北京立思辰科技股份有限公司
二Ｏ一六年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-109
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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审计报告
致同审字(2017)第110ZA3519号北京立思辰科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京立思辰科技股份有限公司（以下简称立思辰公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是立思辰公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，立思辰公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了立思辰公司 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京 二Ｏ一七年四月二十五日
合并及公司资产负债表
2016年12月31日
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|

流动资产：
货币资金 五、1 744,832,675.68 36,994,875.25 430,650,266.77 17,497,374.73以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产
应收票据 五、2 10,597,950.00 51,500,000.00 4,853,200.00
应收账款 五、3 777,085,254.75 2,420,329.00 564,901,322.38 1,870,672.99预付款项 五、4 76,018,863.36 5,150,912.04 89,032,020.39 9,966,437.47应收利息 五、5 7,033,694.89 5,814,872.17 3,424,351.38
应收股利 98,000,000.00 98,000,000.00其他应收款 五、6 93,519,341.88 298,126,709.68 36,362,271.00 71,402,483.79存货 五、7 527,161,975.66 7,748,138.58 205,288,909.94 2,897,934.89划分为持有待售的
资产
一年内到期的非流
五、8 24,193,428.62 7,783,240.24
动资产
其他流动资产 五、9 827,728,600.62 820,950,258.66 15,693,867.85 581,276.92流动资产合计 3,088,171,785.46 1,326,706,095.38 1,357,989,449.95 202,216,180.79非流动资产：
可供出售金融资产五、10 176,319,412.46 156,205,365.94 94,709,474.29 93,318,067.56持有至到期投资
长期应收款 五、11 28,227,859.18
长期股权投资 五、12 13,029,965.24 4,269,517,078.77 21,664,075.78 1,478,629,617.30投资性房地产 五、13 42,610,374.64
固定资产 五、14 121,169,222.39 15,921,632.89 126,646,316.57 16,032,768.64
在建工程 五、15 167,362,689.72 126,348,407.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、16 182,941,816.87 4,352,861.96 121,319,764.48 520,599.41开发支出 五、17 98,684,901.02 2,716,981.03 57,591,346.09
商誉 五、18 3,601,724,473.62 776,024,189.42
长期待摊费用 五、19 13,888,993.02 4,316,941.84
递延所得税资产 五、20 44,121,517.35 11,280,248.11 24,467,511.60 4,635,236.96其他非流动资产 五、21 7,540,000.00 7,540,000.00
非流动资产合计 4,497,621,225.51 4,467,534,168.70 1,353,088,027.88 1,593,136,289.87资产总计 7,585,793,010.97 5,794,240,264.08 2,711,077,477.83 1,795,352,470.66
合并及公司资产负债表（续）
2016年12月31日
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|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|

流动负债：
短期借款 五、22 310,389,265.49 81,500,000.00 275,141,940.00 55,000,000.00以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融负债
应付票据 五、23 29,959,968.90 57,770,071.00
应付账款 五、24 194,071,915.87 1,615,178.24 82,331,255.87 1,611,869.72预收款项 五、25 337,563,817.15 338,541.03 69,589,350.06 332,540.02应付职工薪酬 五、26 35,886,207.55 763,271.28 21,236,310.76 1,091,818.86应交税费 五、27 177,477,532.58 369,432.66 116,842,617.70 -1,168,232.53应付利息 五、28 658,930.07 1,756,852.38 573,604.86 97,711.81应付股利 五、29 13,086,452.32
其他应付款 五、30 632,622,800.81 601,073,648.79 72,629,695.08 134,722,675.22划分为持有待售的
负债
一年内到期的非流
五、31 135,998,690.91 20,800,000.00 14,386,827.52
动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,854,629,129.33 708,216,924.38 723,588,125.17 191,688,383.10非流动负债：
长期借款 五、32 144,353,569.57 82,400,000.00 132,356,855.75
应付债券
长期应付款 五、33 3,796,166.69 9,271,377.09
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 五、34 110,662,311.16 109,806,991.31 53,324,163.73 53,001,254.39
递延收益 五、35 24,470,917.91 23,318,609.11
递延所得税负债 五、20 22,901,723.39 5,883,390.71
其他非流动负债 五、36 2,302,905.43
非流动负债合计 308,487,594.15 192,206,991.31 224,154,396.39 53,001,254.39负债合计 2,163,116,723.48 900,423,915.69 947,742,521.56 244,689,637.49股本 五、37 871,750,432.00 871,750,432.00 685,592,493.00 685,592,493.00资本公积 五、38 3,876,017,000.14 4,037,163,996.02 651,493,244.58 802,557,666.05减：库存股 五、39 60,406,991.31 60,406,991.31 3,601,254.39 3,601,254.39其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、40 15,667,437.76 16,980,380.87 15,667,437.76 16,980,380.87未分配利润 五、41 672,124,651.58 28,328,530.81 391,812,622.93 49,133,547.64归属于母公司股东
5,375,152,530.17 4,893,816,348.39 1,740,964,543.88 1,550,662,833.17权益合计
少数股东权益 47,523,757.32 22,370,412.39
股东权益合计 5,422,676,287.49 4,893,816,348.39 1,763,334,956.27 1,550,662,833.17负债和股东权益
7,585,793,010.97 5,794,240,264.08 2,711,077,477.83 1,795,352,470.66总计
公司法定代表人：池燕明 主管会计工作的公司负责人：刘顺利 公司会计机构负责人：张瑛
合并及公司利润表
2016年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|

一、营业收入 五、42 1,883,633,833.57 11,301,123.85 1,023,145,466.46 37,357,644.94减：营业成本 五、42 1,019,385,529.06 11,066,288.64 547,219,609.34 17,024,236.15税金及附加五、43 13,811,188.93 203,059.42 7,584,501.04 1,095,896.84销售费用 五、44 231,004,634.67 4,295,553.07 145,686,219.95 3,213,309.11管理费用 五、45 251,781,326.79 32,957,441.95 155,793,319.74 17,986,723.10财务费用 五、46 16,468,080.53 3,630,684.11 15,878,797.64 8,461,343.78资产减值损
五、47 55,932,477.72 -3,446,800.81 37,405,070.48 -1,272,326.81失
加：公允价值变
动收益(损失以“-”
号填列）
投资收益
(损失以“-”号填 五、48 10,626,981.25 9,946,747.06 -1,088,357.26 49,858,719.22列）
其中：对
联营企业和合营企业 -2,144,172.37 -185,240.15 -448,021.64 -141,280.78的投资收益
二、营业利润(损失
305,877,577.12 -27,458,355.47 112,489,591.01 40,707,181.99以“-”号填列）
加：营业外收入五、49 59,528,745.58 56,379.49 41,938,478.49 179,496.66其中：
808,499.61 177,349.52 179,496.66非流动资产处置利得
减：营业外支出五、50 3,335,811.35 48,052.00 2,789,754.18
其中：
2,147,329.15 48,052.00 106,068.01
非流动资产处置损失
三、利润总额(损失
362,070,511.35 -27,450,027.98 151,638,315.32 40,886,678.65以“-”号填列）
减：所得税费用五、51 61,799,167.85 -6,645,011.15 19,038,648.57 -2,158,505.59四、净利润(损失以
300,271,343.50 -20,805,016.83 132,599,666.75 43,045,184.24“-”号填列）
归属于母公司股
280,312,028.65 -20,805,016.83 130,148,791.79
东的净利润
少数股东损益 19,959,314.85 2,450,874.96
五、其他综合收益的
税后净额
归属于母公司股
东的其他综合收益的
税后净额
（一）以后
不能重分类进损益的
其他综合收益
（二）以后
将重分类进损益的其
他综合收益
可供出售金
融资产公允价值变动
损益
归属于少数股东
的其他综合收益的税
后净额
六、综合收益总额 300,271,343.50 -20,805,016.83 132,599,666.75 43,045,184.24归属于母公司股
280,312,028.65 -20,805,016.83 130,148,791.79
东的综合收益总额
归属于少数股东
19,959,314.85 2,450,874.96
的综合收益总额
七、每股收益
（一）基本每股
0.3524 0.1955
收益
（二）稀释每股
0.3508 0.1951
收益
公司法定代表人：池燕明 主管会计工作的公司负责人：刘顺利 公司会计机构负责人：张瑛
合并及公司现金流量表
2016年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|

一、经营活动产生的
现金流量：
销售商品、提供劳
1,947,509,468.69 12,188,641.01 1,120,788,840.88 40,810,428.04务收到的现金
收到的税费返还 40,619,256.65 46,379.49 34,802,899.64
收到其他与经营活
五、52 165,061,740.45 181,248,769.40 10,070,881.40 98,858,576.63动有关的现金
经营活动现金流
2,153,190,465.79 193,483,789.90 1,165,662,621.92 139,669,004.67入小计
购买商品、接受劳
1,211,868,572.70 17,456,154.95 650,244,518.60 22,526,842.20务支付的现金
支付给职工以及为
258,256,480.01 15,828,276.23 188,085,827.94 8,980,271.64职工支付的现金
支付的各项税费 153,838,463.72 63,076.11 76,971,703.23 1,520,679.92支付其他与经营活
五、52 250,052,239.83 348,626,536.88 151,867,881.75 9,912,020.36动有关的现金
经营活动现金流
1,874,015,756.26 381,974,044.17 1,067,169,931.52 42,939,814.12出小计
经营活动产生的
279,174,709.53 -188,490,254.27 98,492,690.40 96,729,190.55现金流量净额
二、投资活动产生的
现金流量：
收回投资收到的现
7,750,000.00
金
取得投资收益收到
4,505,565.18 4,317,115.04 284,286.58 5,000,000.00的现金
处置固定资产、无
形资产和其他长期资
1,527,867.69 523,514.46 227,500.00产收回的
现金净额
处置子公司及其他
营业单位收到的现金 -111,246.22
净额
收到其他与投资活五、52 26,763,248.46 34,699,682.96
动有关的现金
投资活动现金流
40,435,435.11 4,317,115.04 35,507,484.00 5,227,500.00入小计
购置固定资产、无形
资产和其他长期资产 141,287,956.08 8,015,770.74 141,966,889.99 55,762.30支付的现金
投资支付的现金 149,411,671.23 68,500,000.00 61,605,524.29 160,539,000.00取得子公司及其他
营业单位支付的现金 1,030,709,983.58 880,500,000.00 101,192,861.21
净额
支付其他与投资活
五、52 748,756,888.02 800,000,000.00 111,425,413.98
动有关的现金
投资活动现金流
2,070,166,498.91 1,757,015,770.74 416,190,689.47 160,594,762.30出小计
投资活动产生的
-2,029,731,063.80 -1,752,698,655.70 -380,683,205.47 -155,367,262.30现金流量净额
三、筹资活动产生的
现金流量：
吸收投资收到的现
1,821,849,541.16 1,817,439,541.16 105,372,246.45 97,132,246.45金
其中：子公司吸收
少数股东权益性投资 4,410,000.00 8,240,000.00
收到的现金
取得借款收到的现
471,962,508.79 133,200,000.00 427,164,462.42 107,665,666.67金
发行债券收到的现
金
收到其他与筹资活
五、52 143,181,666.66 102,000,000.00 26,460,000.00
动有关的现金
筹资活动现金流
2,436,993,716.61 2,052,639,541.16 558,996,708.87 204,797,913.12入小计
偿还债务支付的现
306,818,469.48 88,000,000.00 228,365,666.67 119,665,666.67金
分配股利、利润或
29,942,588.34 2,865,890.80 36,988,518.75 21,046,855.04偿付利息支付的现金
其中：子公司支
付少数股东的现金股 14,736,452.32 2,040,000.00
利
支付其他与筹资活
五、52 12,592,935.70 1,087,276.57 7,535,948.43 1,526,827.97动有关的现金
其中：子公司减
资支付给少数股东的 556,888.02
现金
筹资活动现金流
349,353,993.52 91,953,167.37 272,890,133.85 142,239,349.68出小计
筹资活动产生的
2,087,639,723.09 1,960,686,373.79 286,106,575.02 62,558,563.44现金流量净额
四、汇率变动对现金
53,707.59 -480,929.92
及现金等价物的影响
五、现金及现金等价
337,137,076.41 19,497,463.82 3,435,130.03 3,920,491.69物净增加额
加：期初现金及现
275,097,466.49 17,472,264.93 271,662,336.46 13,551,773.24金等价物余额
六、期末现金及现金
612,234,542.90 36,969,728.75 275,097,466.49 17,472,264.93等价物余额
公司法定代表人：池燕明 主管会计工作的公司负责人：刘顺利 公司会计机构负责人：张瑛
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元本期金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||

一、上年年末余额 685,592,493.00 651,493,244.58 3,601,254.39 15,667,437.76 391,812,622.93 22,370,412.39 1,763,334,956.27加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— —— ——前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— —— ——同一控制下企
业合并
其他
二、本年年初余额 685,592,493.00 651,493,244.58 3,601,254.39 15,667,437.76 391,812,622.93 22,370,412.39 1,763,334,956.27三、本年增减变动金
额（减少以“-”号填 186,157,939.00 3,224,523,755.56 56,805,736.92 280,312,028.65 25,153,344.93 3,659,341,331.22列）
（一）综合收益总额 280,312,028.65 19,959,314.85 300,271,343.50（二）股东投入和减
186,157,939.00 3,239,822,611.39 56,805,736.92 4,444,879.96 3,373,619,693.43少资本
2．股份支付计入股
10,015,370.04 34,879.96 10,050,250.00东权益的金额
3．其他
（三）利润分配 -1,650,000.00 -1,650,000.001．提取盈余公积
2．对股东的分配 -1,650,000.00 -1,650,000.003．其他
（四）股东权益内部
结转
1．资本公积转增股
本
2．盈余公积转增股
本
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -15,298,855.83 2,399,150.12 -12,899,705.71四、本年年末余额 871,750,432.00 3,876,017,000.14 60,406,991.31 15,667,437.76 672,124,651.58 47,523,757.32 5,422,676,287.49公司法定代表人：池燕明 主管会计工作的公司负责人：刘顺利 公司会计机构负责人：张瑛
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元上期金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||

一、上年年末余额 293,908,248.00 743,810,116.45 6,452,320.00 15,667,437.76 270,483,063.09 55,353,270.07 1,372,769,815.37加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年年初余额 293,908,248.00 743,810,116.45 6,452,320.00 15,667,437.76 270,483,063.09 55,353,270.07 1,372,769,815.37三、本年增减变动金
额（减少以“-”号填 391,684,245.00 -92,316,871.87 -2,851,065.61 121,329,559.84 -32,982,857.68 390,565,140.90列）
（一）综合收益总额 130,148,791.79 2,450,874.96 132,599,666.75（二）股东投入和减
38,914,262.00 353,848,860.79 -2,851,065.61 8,269,570.00 403,883,758.40少资本
2．股份支付计入股
1,995,430.00 29,570.00 2,025,000.00东权益的金额
3．其他
（三）利润分配 -8,819,231.95 -15,126,452.32 -23,945,684.271．提取盈余公积
2．对股东的分配 -8,819,231.95 -15,126,452.32 -23,945,684.273．其他
（四）股东权益内部
352,769,983.00 -352,769,983.00
结转
1．资本公积转增股
352,769,983.00 -352,769,983.00
本
2．盈余公积转增股
本
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -93,395,749.66 - 28,576,850.32 -121,972,599.98四、本年年末余额 685,592,493.00 651,493,244.58 3,601,254.39 15,667,437.76 391,812,622.93 22,370,412.39 1,763,334,956.27公司法定代表人：池燕明 主管会计工作的公司负责人：刘顺利 公司会计机构负责人：张瑛
公司股东权益变动表
2016年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元本期金额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|

一、上年年末余额 685,592,493.00 802,557,666.05 3,601,254.39 16,980,380.87 49,133,547.64 1,550,662,833.17加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— ——前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— ——其他
二、本年年初余额 685,592,493.00 802,557,666.05 3,601,254.39 16,980,380.87 49,133,547.64 1,550,662,833.17三、本年增减变动金
额（减少以“-”号填 186,157,939.00 3,234,606,329.97 56,805,736.92 - 20,805,016.83 3,343,153,515.22列）
（一）综合收益总额 - 20,805,016.83 -20,805,016.83（二）股东投入和减
186,157,939.00 3,234,606,329.97 56,805,736.92 3,363,958,532.05少资本
1．股东投入资本 186,157,939.00 3,229,807,241.35 56,805,736.92 3,359,159,443.432．股份支付计入股
4,799,088.62 4,799,088.62东权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部
结转
1．资本公积转增股
本
2．盈余公积转增股
本
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 871,750,432.00 4,037,163,996.02 60,406,991.31 16,980,380.87 28,328,530.81 4,893,816,348.39公司法定代表人：池燕明 主管会计工作的公司负责人：刘顺利 公司会计机构负责人：张瑛
公司股东权益变动表
2016年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元上期金额
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|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|

一、上年年末余额 293,908,248.00 801,449,218.26 6,452,320.00 16,980,380.87 14,907,595.35 1,120,793,122.48加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 293,908,248.00 801,449,218.26 6,452,320.00 16,980,380.87 14,907,595.35 1,120,793,122.48三、本年增减变动金
额（减少以“-”号填 391,684,245.00 1,108,447.79 -2,851,065.61 34,225,952.29 429,869,710.69列）
（一）综合收益总额 43,045,184.24 43,045,184.24（二）股东投入和减
38,914,262.00 353,878,430.79 -2,851,065.61 395,643,758.40少资本
1．股东投入资本 38,914,262.00 349,051,069.78 -2,851,065.61 390,816,397.392．股份支付计入股
4,827,361.01 4,827,361.01东权益的金额
3．其他
（三）利润分配 -8,819,231.95 -8,819,231.95
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -8,819,231.95 -8,819,231.953．其他
（四）股东权益内部
352,769,983.00 -352,769,983.00
结转
1．资本公积转增股
352,769,983.00 -352,769,983.00
本
2．盈余公积转增股
本
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 685,592,493.00 802,557,666.05 3,601,254.39 16,980,380.87 49,133,547.64 1,550,662,833.17公司法定代表人：池燕明 主管会计工作的公司负责人：刘顺利 公司会计机构负责人：张瑛
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北京立思辰科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在北京市注册的股份有限公司，由池燕明、马郁、商华忠、朱文生、张昱等十八位自然人及高新投资发展有限公司共同发起设立，并经北京市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：110109004914886。本公司注册地为北京市门头沟区石龙南路6号1幢6-206室，法定代表人为池燕明。
本公司前身为北京立思辰办公设备有限公司，成立于1999年1月8日。
2007年12月10日，本公司整体变更为股份有限公司。本公司以截至2007年10月31日止经审计净资产6,568.74万元按1.011：1比例折股6,500万元。
本公司以截至2008年5月31日止的未分配利润向全体股东按每10股送红股1股，增加股本650万元至7,150万元。2008年6月23日，本公司依法进行了工商变更登记并领取营业执照。
本公司以截至2008年12月31日止的未分配利润向全体股东按每10股送红股1股，增加股本715万元至7,865万元。2009年3月9日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会2009年9月20日证监许可[2009]960号《关于核准北京立思辰科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A股）2,650万股，每股面值人民币1元。本公司注册资本增至人民币10,515万元。2009年11月20日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
根据本公司2009年年度股东大会决议，本公司以2009年12月31日股本10,515万股为基数，按每10股由资本公积金转增5股，共计转增52,575,000股。转增后，注册资本增至人民币15,772.50万元。2010年7月9日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
根据本公司2010年年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日股本15,772.50万股为基数，按每10股由资本公积金转增5股，共计转增78,862,500股。转增后，注册资本增至人民币23,658.75万元。2011年9月13日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
2011年3月18日，本公司2011年第二次临时股东大会审议并通过了《关于向特定对象发行股份购买上海友网科技有限公司100%股权相关内容进行修正的议案》。2011年12月28日，中国证券监督管理委员会核发《关于核准北京立思辰科技股份有限公司向张敏等发行股份购买资产的批复》文件（证监许可[2011]2126号）予以批准。截至2012年
6月28日，本公司向上海友网科技有限公司的原股东张敏等五名发行对象发行
－7－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24,279,833.00股人民币普通股，购买其持有的上海友网科技有限公司100%的股权。其中，向张敏发行11,727,160.00股，向陈勇发行6,798,353.00股，向朱卫发行4,096,008.00股，向潘凤岩发行1,415,514.00股，向施劲松发行242,798.00股。增发后，注册资本增至人民币26,086.7333万元。本次增资经京都天华会计师事务所有限公司于2012年6月28日出具的京都天华验字（2012）第0075号验资报告予以验证。2012年10月19日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
2013年8月22日，本公司2013年第三次临时股东大会审议并通过了《北京立思辰科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，向代书成、张昱、华婷、黄祥侣、刘顺利、李卫平、杜大成等68位股权激励对象授予限制性股票共2,475,000股，授予价格为每股3.95元。截至2013年9月24日，股权激励对象实际行权人数为64人，4人弃权。本公司本次申请新增注册资本人民币2,330,000.00元，经中国证券监督管理委员会核准，同意本公司增发人民币普通股（A股）2,330,000股，变更后的注册资本为人民币263,197,333.00元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2013年9月17日出具的致同验字(2013)第110ZA0146号验资报告予以验证。2013年10月29日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
2014年3月20日，本公司2014年第二次临时股东大会审议通过了《关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的方案的议案》，通过发行股份和支付现金相结合的方式，购买北京汇金科技有限责任公司全体股东所持汇金科技100%股权。同时，拟向新疆硅谷天堂恒智股权投资合伙企业（有限合伙）定向发行股份募集配套资金，主要用于支付本次收购的现金对价。本次发行已于2014年7月10日经中国证券监督管理委员会《关于核准北京立思辰科技股份有限公司向胡伟东等发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]683号）核准，增发人民币普通股（A股）30,095,915股，变更后的注册资本为人民币293,293,248.00元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年8月1日出具的致同验字(2014)第110ZC0177号验资报告予以验证。2014年10月16日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
2014年11月14日，本公司召开的第二届董事会第五十六次会议审议通过了《关于股票期权与限制性股票激励计划第一个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，本次股权激励计划股票期权第一个行权期行权方式为自主行权模式，公司激励计划首次授予的 62名激励对象第一个行权期的起止日期为 2014年 12月05日起至2015年8月29日止，可行权数量共计 69万股，每股价格7.56元，出资方式为现金，截至2014年12月31日止，实际行权数量61.50万股，因此增加注册资本615,000.00元，变更后的注册资本为293,908,248.00元。
2015年2月3日，本公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《公司减少注册资本的议案》，公司原激励对象杨杰、刘小兵、田亮因个人原因辞职已不符合激励条件，根据公司《股票期权与限制性股票激励计划》相关规定，公司对其已获授但尚未行权的全部5万份股票期权注销，对其已获授但尚未解锁的全部5万股限制性股票回购注销。本次回购注销完成后，注册资本由293,908,248元变更为293,858,248元。
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北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司激励计划首次授予的62名激励对象第一个行权期的起止日期为2014年12月05日起至2015年8月29日止，可行权数量共计69万份，截止2015年5月26日，激励对象再次行权股票期权数量为75,000份。本公司注册资本变更为293,933,248元。
2015年5月19日，本公司实施2014年年度利润分配，以公司总股本293,933,248股为基数，每10股派0.300042元人民币现金,以资本公积金向全体股东每10股转增 12.001704股。分红前公司总股本为293,933,248股，分红后总股本增至646,703,231股，本公司的注册资本增加至646,703,231元。2015年7月8日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
2014年11月21日，本公司2014年第五次临时股东大会审议通过了《关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的方案的议案》，通过发行股份和支付现金相结合的方式，购买敏特昭阳科技有限公司全体股东所持敏特昭阳95%股权及北京从兴科技有限公司股东桂峰所持从兴科技30%股权。同时，向池燕明等5名特定投资者定向发行股份募集配套资金，主要用于支付本次收购的现金对价。本次发行已于2015年6月26日经中国证券监督管理委员会核发《关于核准北京立思辰科技股份有限公司向林亚琳等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1403号）核准，增发人民币普通股（A股）37,874,279股，变更后的注册资本为人民币 684,577,510.00元。
本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年7月10日出具的致同验字(2015)第110ZA0310号验资报告予以验证。2015年8月19日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
2015年12月1日，本公司2015年第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未行权的股票期权和已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，原激励对象孟得力、王维、丁建英因个人原因辞职已不符合激励条件，根据公司《股票期权与限制性股票激励计划》相关规定，公司对其已获授但尚未解锁的全部65,455股限制性股票回购注销。本次回购注销完成后，注册资本由684,577,510.00元变更为684,512,055.00元。本次减资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年1月18日出具的致同验字（2016）第 110ZA0029号验资报告予以验证。
根据2013年第三次临时股东大会审议并通过的《北京立思辰科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，2015年12月14日至2016年2月24日，股权激励自主行权1,372,322.00股，增加注册资本1,372,322.00元，变更后的注册资本为人民币
685,884,377.00元。
2015年11月25日，本公司2015年第七次临时股东大会审议通过了《关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的方案的议案》，通过发行股份和支付现金相结合的方式，购买王邦文等九名发行对象持有的康邦科技100%股权以及共青城信安等三名发行对象持有的江南信安100%股权，本次发行已于2016年1月26日经中国证券监督管理委员会核发《关于核准北京立思辰科技股份有限公司向王邦文等发行股份及购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]179号）核准，增发人民币普通股（A股）77,913,206股，变更后的注册资本为人民币763,797,583.00元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年2月24日出具的致同验字(2016)第110ZA0105号验资报告予以验证。
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北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据2013年第三次临时股东大会审议并通过的《北京立思辰科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，2016年2月24日至2016年6月15日，股权激励自主行权 107,390股，增加注册资本 107,390.00元，变更后的注册资本为人民币 763,904,973.00元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京立思辰科技股份有限公司向王邦文等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]179号）核准，同意公司非公开发行募资配套资金不超过179,600万元，2016年6月15日公司向华安基金管理有限公司等四名特定投资者非公开发行A股100,842,223股，变更后的注册资本为人民币864,747,196.00元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年6月15日出具的致同验字(2016)第110ZA0380号验资报告予以验证。
根据2013年第三次临时股东大会审议并通过的《北京立思辰科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，2016年6月16日至2016年8月11日，股权激励自主行权10,353股，增加注册资本10,353.00元，变更后的注册资本为人民币864,757,549.00元。
2016年7月25日，本公司2016年第三次临时股东大会审议通过了《北京立思辰科技股份有限公司2016年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》。根据股东大会的授权及第三届董事会第三十四次会议决议，《北京立思辰科技股份有限公司2016年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》规定的各项授权条件已满足，公司董事会确定向黄威、王辉、潘凤岩、桂峰、徐亮、刘辉、乔坤、华婷等64位激励对象授予限制性股票595万股，授予日为2016年7月25日。激励对象以授予价格10.14元参与认购方式，增加股本5,950,000.00元，增加方式为现金出资。公司变更后的注册资本为人民币870,707,549.00元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年8月11日出具的致同验字(2016)第110ZA0524号验资报告予以验证。
根据2013年第三次临时股东大会审议并通过的《北京立思辰科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，2016年8月12日至2016年12月31日，股权激励自主行权1,042,883股，增加注册资本1,042,883.00元，变更后的注册资本为人民币
871,750,432.00元。
根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》（国办发【2015】50号）和《工商总局等六部门关于贯彻落实《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》通知》（工商企注字【2015】121号）等相关文件的要求，公司已于2016年5月26日向北京市工商行政管理局申请换领了新的营业执照，具体如下：原营业执照（注册号：110109004914886）、原组织机构代码证（证号：70008421-7）、原税务登记证（证号：11010970084217）进行“三证合一”，合并后公司统一社会信用代码为：91110000700084217T。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会的法人治理结构。目前设行政管理中心、人力资源管理中心、战略与投资发展部、财务管理中心、信息应用技术部、研发中心、客户服务呼叫中心、公共关系部、证券事务部以及根据行业及产品划分的销售部等部门。
本公司主要从事内容（安全）管理解决方案业务、教育产品及管理解决方案业务以及
视音频解决方案及服务等产品组合。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第四十八次会议于2017年4月25日批准。
2、合并财务报表范围
（1）本公司合并财务报表范围
详见本附注七、1“在子公司中的权益”。
（2）合并范围的变动情况
本公司2016年度非同一控制下合并北京康邦科技有限公司、江南信安（北京）科技有限公司、上海叁陆零教育投资有限公司和百年英才（北京）教育科技有限公司，本公司之子公司北京康邦科技有限公司非同一控制下合并北京跨学网教育科技有限公司和新疆瑞特威科技有限公司，本公司之子公司上海叁陆零教育投资有限公司收购非同一控制下公司甘肃华侨服务有限公司；本公司之子公司北京立思辰计算机技术有限公司本期吸收合并本公司之子公司北京立思辰软件技术有限公司，以上情况详见本附注六、“合并范围的变动”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、20和附注三、26。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
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③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的
减值损失后的余额。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到150万元（含150万元）以上的应收账款和期末余额达到50万元（含50万元）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：组合类型 确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法关联方组合 合并范围内关联方款项 不计提坏账准备应收投资款组合 资产类型 不计提坏账准备对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 长期应收款计提比例% 其他应收款计提比例%
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1年以内（含1年） 5.00 5.00 5.001-2年 15.00 15.00 15.002-3年 30.00 30.00 30.003-4年 50.00 50.00 50.004-5年 80.00 80.00 80.005年以上 100.00 100.00 100.0013、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为在途物资、库存商品、发出商品、技术开发成本和在施项目成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。在施项目按项目归集其实际发生的成本，在项目验收后结转项目成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
的投资成本。
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对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
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因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
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投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 50 5.00 1.90电子设备 5 5.00 19.00运输设备 5 5.00 19.00办公家具 5 5.00 19.00房屋装修 5 0.00 20.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
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④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
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③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括外购软件、自行开发软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注外购软件 5年 直线法
自行开发软件 10年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
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本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成
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本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公
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允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
26、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
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本公司收入确认的具体方法如下：
1）内容（安全）管理解决方案、教育产品及管理解决方案
①文件管理外包服务，在服务已经提供，服务的工作量能够可靠计量时，根据经客户确认的当期实际文件处理量及合同约定单价计算的金额确认收入。当合同中同时包含设备销售时，设备销售部分单独确认收入，收入确认方式与文件设备销售相同。
软件收入在已将所销售的软件产品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，并不再对该软件产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据且相关的经济利益很可能流入，与销售该软件相关的成本能够可靠地计量时，确认软件销售收入的实现。
②高端影像解决方案，在安装有软件的硬件设备已经交付，已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，取得对方签收的收货凭证，相关的收入已经取得或取得了收款的依据，且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。
③定制软件开发，在成果物已经提供，取得了对方的验收书，收到价款或取得了收款的依据后，本公司根据与客户签订的开发合同金额确认收入。
④定制服务，在服务已经提供，收到价款或取得收款的依据后，本公司根据与客户签订的服务合同规定的服务期间及合同金额确认收入。
⑤教育产品销售，软硬件产品在货物已经交付，取得了对方的签收单，收到价款或取得了收款的依据后，确认商品销售收入的实现。
2）视音频解决方案及服务
视音频解决方案及服务中，涉及货物的部分在货物已经交付，已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的依据（需安装验收的项目，取得对方验收报告；不需要验收报告
的，取得对方签收的收货凭证），且与销售该商品有关的成本能够可靠计量时，确认收入；服务部分在服务已经提供，收到价款或取得了收款的依据后，根据与客户签订的服务合同规定的服务期间及合同金额确认收入。
3）文件设备销售
货物已经交付，已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，取得对方签收的收货凭证，相关的收入已经取得或取得了收款的依据，且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认商品销售收入的实现。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
30、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
31、限制性股票
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。
向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
32、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
设定受益计划负债
本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额根据《增值税会计处理规定》（财会
〔2016〕22号）的规定，2016年5月1日之 税金及附加
1,081,288.89后发生的与增值税相关交易，影响资产、负
债等金额的，按该规定调整。利润表中的“营
不适用
业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项
目，房产税、土地使用税、车船使用税、印
花税等原计入管理费用的相关税费，自2016 管理费用
-1,081,288.89年5月1日起调整计入“税金及附加”。
（2）重要会计估计变更
根据本公司2016年10月11日召开的第三届董事会第三十九次会议决议通过《关于会计估计变更的议案》，同意对合并报表范围内的关联方应收款项（含应收账款和其他应收款）不再计提坏账准备。本次会计估计变更对公司合并报表不造成影响，仅对母公司当期净利润造成影响，影响数为1,248.41万元。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17、6、3营业税 应税收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 7、5教育费附加 应纳流转税额 3地方教育附加 应纳流转税额 2企业所得税 应纳税所得额 25香港公司利得税（注1） 应纳税所得额 16.5注1：立思辰（香港）有限公司为本公司在香港投资设立的公司，其适用16.5%的利得税税率。
2、税收优惠及批文
（1）所得税
报告期内，享受税收优惠的各纳税主体所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率%
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京立思辰计算机技术有限公司 12.50北京立思辰合众科技有限公司 12.50宁夏立思辰银山教育产业有限公司 15.00北京汇金科技有限责任公司 15.00北京汇金数码科技有限公司 15.00北京立思辰新技术有限公司 15.00北京立思辰电子系统技术有限公司 15.00北京从兴信息技术有限公司 12.50上海友网科技有限公司 15.00上海立思辰科技有限公司 12.50上海虹思软件科技有限公司 12.50上海虹泽软件有限公司 12.50北京敏特昭阳科技发展有限公司 15.00北京康邦科技有限公司 15.00北京基线天成科技有限公司 --北京跨学网教育科技有限公司 15.00江南信安（北京）科技有限公司 15.00上海叁陆零教育投资有限公司 15.00本公司之子公司北京立思辰计算机技术有限公司于2013年5月17日获得北京市软件企业认定，证书编号为京R-2013-0233号。享受软件企业自获利年度起第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的优惠政策。即自2012至2013年度免缴企业所得税，2014至2016年减半征收企业所得税。
本公司之子公司北京立思辰合众科技有限公司于2014年8月29日获得北京市经济和信息化委员会下发的软件企业认定证书，证书编号京R-2014-0862号。享受软件企业自获利年度起第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的优惠政策。即在2014年、2015年享受减免企业所得税、2016-2018年度减按12.5%的优惠税率缴纳企业所得税。
根据财政部、海关总署、国家税务总局联合颁发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），北京立思辰合众科技有限公司之子公司宁夏立思辰银山教育产业有限公司自2011年1月1日至2020年12月31日按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司北京汇金科技有限责任公司于2014年10月30日取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201411000576，有效期三年，在此期间减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京汇金科技有限责任公司之子公司北京汇金数码科技有限公司于2016年12月22日取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201611003233，有效期三年，在此期间减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司于2014年10月通过了高新技术企业认定，于2014年10月30日取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号为
GR201411000215，有效期三年，在此期间减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
北京立思辰新技术有限公司之子公司北京立思辰电子系统技术有限公司于2015年通过了高新技术企业复审，于2015年9月8日取得了《高新技术企业证书》，证书编号为GF201511000590，有效期三年，在此期间减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
北京立思辰新技术有限公司之孙公司北京从兴信息技术有限公司于2014年5月30日经北京市经济和信息化委员会认定为软件企业，证书编号为京R-2014-0384号。享受自获利年度起第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的优惠政策，自2014至2015年度免缴企业所得税，2016至2018年减半征收企业所得税。
上海友网科技有限公司于2015年10月30日取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，编号为GR201531000625，有效期三年，在此期间减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
上海友网科技有限公司之子公司上海立思辰科技有限公司于2013年12月30日经上海市经济和信息化委员会认定为软件企业，证书编号为沪R-2013-0462号。享受自获利年度起第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的优惠政策，自2013至2014年度免缴企业所得税，2015至2017年减半征收企业所得税。
上海虹思科技有限公司之子公司上海虹思软件科技有限公司于2013年12月30日经上海市经济和信息化委员会认定为软件企业，证书编号为沪R-2013-04852号。享受自获利年度起第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的优惠政策，自2013至2014年度免缴企业所得税，2015至2017年减半征收企业所得税。
上海虹泽信息科技有限公司之子公司上海虹泽软件有限公司于2014年6月30日经上海市经济和信息化委员会认定为软件企业，证书编号为沪R-2014-0176号。享受自获利年度起第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的优惠政策，自2014至2015年度免缴企业所得税，2016至2018年减半征收企业所得税。
本公司之子公司北京敏特昭阳科技发展有限公司于2016年12月22日取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201611005318，有效期三年，在此期间减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司北京康邦科技有限公司于2015年7月21日取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201511000328，有效期三年，在此期间减按15%的优惠税率缴纳企业所得
税。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京康邦科技有限公司之子公司北京基线天成科技有限公司于2014年12月29日经北京市经济和信息化委员会认定为软件企业，证书编号为京R-2014-1277号。享受自获利年度起第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的优惠政策。即在2015年、2016年享受减免企业所得税、2017-2019年度减按12.5%的优惠税率缴纳企业所得税。
北京康邦科技有限公司之子公司北京跨学网教育科技有限公司于2016年12月22日取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201611004033，有效期三年，在此期间减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司江南信安（北京）科技有限公司于2016年12月22日通取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，编号为GR201611005377，有效期三年，在此期间减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司上海叁陆零教育投资有限公司于2016年11月24日取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，编号为GR201631000184，有效期三年，在此期间减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局2011年10月13日发布的财税[2011]100号文《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定，本公司自2011年1月1日起销售自行开发生产的计算机软件产品按法定17%的税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。
根据《关于印发<营业税改征增值税试点方案>的通知》（财税[2011]110号）以及《北京市国家税务局关于营业税改征增值税试点期间有关增值税优惠政策管理问题的公告》（[2012]第8号）的规定，技术开发、技术服务收入自2012年9月1日开始由适用营业税改为适用增值税，适用税率为6%，技术开发收入在完成合同备案后免交增值税。
根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税字[2016]36号）规定，本公司从事技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务收入，符合条件的免征增值税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： -- -- 392,793.09 -- -- 336,659.43
人民币 -- -- 392,793.09 -- -- 336,659.43
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
银行存款： 168,754.85 -- 698,861,996.90 -- -- 384,760,807.06人民币 -- -- 697,835,342.18 -- -- 384,760,807.06美元 34,518.34 6.9370 239,453.72 -- -- --英镑 9,411.63 8.5094 80,087.32 -- -- --澳元 44,862.30 5.0157 225,015.84 -- -- --欧元 25,419.11 7.3068 185,732.35 -- -- --瑞士法郎 14,645.00 6.7989 99,569.89 -- -- --新加坡 24,352.01 4.7995 116,877.47 -- -- --加元 15,546.46 5.1406 79,918.13 -- -- --其他货币资金： -- -- 45,577,885.69 -- -- 45,552,800.28人民币 -- -- 45,577,885.69 -- -- 45,552,800.28合计 744,832,675.68 430,650,266.77期末，本公司使用受限的款项合计为132,598,132.78元，分别为：银行承兑票据保证金24,220,483.98元、保函保证金5,910,208.77元、信用证保证金1,419.68元、投标保证金14,966,020.35元及定期存款87,500,000.00元。
2、应收票据
种类 期末数 期初数9银,797,950.00 4,853,200.00商业承兑汇票 行800,000.00 --合计 10承,597,950.00 4,853,200.00说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生兑减值，未计提应收票据减值准备。
汇
3、应收账款
票
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 915,023,842.74 100.00 137,938,587.99 15.07 777,085,254.75组合小计 915,023,842.74 100.00 137,938,587.99 15.07 777,085,254.75
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 -- -- -- -- --账款
合计 915,023,842.74 100.00 137,938,587.99 15.07 777,085,254.75应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 655,734,353.08 100.00 90,833,030.70 13.85 564,901,322.38组合小计 655,734,353.08 100.00 90,833,030.70 13.85 564,901,322.38单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 655,734,353.08 100.00 90,833,030.70 13.85 564,901,322.38账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 561,348,451.64 61.34 28,067,422.59 5.00 533,281,029.051至2年 193,137,592.51 21.11 28,970,638.88 15.00 164,166,953.632至3年 76,784,545.13 8.39 23,035,363.55 30.00 53,749,181.583至4年 41,979,921.78 4.59 20,989,960.90 50.00 20,989,960.884至5年 24,490,648.06 2.68 19,592,518.45 80.00 4,898,129.615年以上 17,282,683.62 1.89 17,282,683.62 100.00 --合计 915,023,842.74 100.00 137,938,587.99 777,085,254.75续表
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 419,327,786.67 63.96 20,966,389.33 5.00 398,361,397.341至2年 128,389,781.92 19.58 19,258,467.29 15.00 109,131,314.632至3年 55,766,949.30 8.50 16,730,084.81 30.00 39,036,864.49
3至4年 28,083,361.76 4.28 14,041,680.89 50.00 14,041,680.87
－41－
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4至5年 21,650,325.28 3.30 17,320,260.23 80.00 4,330,065.055年以上 2,516,148.15 0.38 2,516,148.15 100.00 --合计 655,734,353.08 100.00 90,833,030.70 564,901,322.38（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为45,987,965.22元；因企业合并导致的增加额为
1,182,665.77元；因本期公司注销或转让影响导致减少坏账准备金额为65,073.70元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余额合 坏账准备单位名称
期末余额 计数的比例% 期末余额客户1 23,273,900.00 2.54 3,635,085.00客户2 11,424,900.00 1.25 571,245.00客户3 10,582,000.00 1.16 866,300.00客户4 10,500,000.00 1.15 525,000.00客户5 10,486,000.00 1.15 524,300.00合计 66,266,800.00 7.25 6,121,930.004、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 44,426,947.96 58.45 62,846,388.98 70.591至2年 18,671,441.68 24.56 12,711,994.05 14.282至3年 3,029,285.19 3.98 853,793.58 0.963年以上 9,891,188.53 13.01 12,619,843.78 14.17合计 76,018,863.36 100.00 89,032,020.39 100.00说明：账龄超过1年以上的预付款项，主要是本公司预付的采购货款、技术开发费，尚未最终结算。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额单位名称
期末余额 合计数的比例%
供应商1 16,027,468.95 21.08
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
供应商2 2,720,091.50 3.58供应商3 2,615,187.57 3.44供应商4 2,300,000.00 3.03供应商5 2,060,400.00 2.71合计 25,723,148.02 33.845、应收利息
项目 期末数 期初数理财收息 5,840,614.64 --定期存款 1,193,080.25 3,424,351.38合计 7,033,694.89 3,424,351.386、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
2,240,000.00 2.05 1,120,000.00 50.00 1,120,000.00账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 106,098,004.84 96.95 14,790,576.73 13.94 91,307,428.11应收投资款 1,091,913.77 1.00 -- -- 1,091,913.77组合小计 107,189,918.61 97.95 14,790,576.73 13.80 92,399,341.88单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 109,429,918.61 100.00 15,910,576.73 14.54 93,519,341.88其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 38,852,864.85 91.80 5,961,937.86 15.34 32,890,926.99应收投资款 3,471,344.01 8.20 -- -- 3,471,344.01
组合小计 42,324,208.86 100.00 5,961,937.86 14.09 36,362,271.00
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 42,324,208.86 100.00 5,961,937.86 14.09 36,362,271.00①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由预计产生部分深圳市万方元贸易有限公司 2,240,000.00 1,120,000.00 50.00
损失②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 51,771,239.61 48.79 2,588,561.99 5.00 49,182,677.621至2年 43,316,660.52 40.83 6,497,499.09 15.00 36,819,161.432至3年 5,512,193.64 5.20 1,653,658.09 30.00 3,858,535.553至4年 2,051,548.79 1.93 1,025,774.41 50.00 1,025,774.384至5年 2,106,395.65 1.99 1,685,116.52 80.00 421,279.135年以上 1,339,966.63 1.26 1,339,966.63 100.00 --合计 106,098,004.84 100.00 14,790,576.73 91,307,428.11续表
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 27,548,260.63 70.91 1,377,413.04 5.00 26,170,847.591至2年 3,808,689.26 9.80 571,303.39 15.00 3,237,385.872至3年 2,590,556.10 6.67 777,166.84 30.00 1,813,389.263至4年 3,085,133.40 7.94 1,542,566.71 50.00 1,542,566.694至5年 633,687.91 1.63 506,950.33 80.00 126,737.585年以上 1,186,537.55 3.05 1,186,537.55 100.00 --合计 38,852,864.85 100.00 5,961,937.86 32,890,926.99（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为2,181,448.56元；因企业合并导致的增加坏账准备金额为8,131,530.67元；因实际核销导致减少坏账准备金额为20,518.01元，本期公司注销或转让减少坏账准备金额为343,822.35元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
实际核销的其他应收款 20,518.02
其中，重要的其他应收款核销情况：
其他应收款性 履行的核销程 是否由关联单位名称 核销金额 核销原因
质 序 交易产生其他 往来款 20,518.02 无法收回 董事会批准 否（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额保证金 81,013,006.79 19,242,813.46备用金 11,777,298.19 11,155,537.42应收股权款 1,091,913.77 3,471,344.01往来款 3,178,095.44 1,233,381.20押金 6,086,124.75 2,246,848.63违约金 1,400,000.00 1,400,000.00其他 4,883,479.67 3,574,284.14合计 109,429,918.61 42,324,208.86（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
单位1 履约保证金 7,368,058.00 1-2年、2-3年 6.73 1,144,628.97单位2 履约保证金 5,223,083.60 1年以内、1-2年 4.77 414,617.56单位3 履约保证金 4,518,444.20 1年以内、1-2年 4.13 652,766.63单位4 履约保证金 3,851,260.50 1年以内、1-2年 3.52 560,786.60单位5 履约保证金 3,678,773.30 1年以内、1-2年、2-3年 3.36 554,703.10合计 24,639,619.60 22.51 3,327,502.867、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值在途物资 10,724,295.74 -- 10,724,295.74 3,048,867.68 -- 3,048,867.68库存商品 166,709,533.51 11,573,952.20 155,135,581.31 138,276,648.44 8,834,526.27 129,442,122.17
发出商品 83,889,198.80 137,832.01 83,751,366.79 29,191,263.92 -- 29,191,263.92
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
技术开发成本 35,133,425.46 -- 35,133,425.46 43,606,656.17 -- 43,606,656.17在施项目成本 242,417,306.36 -- 242,417,306.36 -- -- --合计 538,873,759.87 11,711,784.21 527,161,975.66 214,123,436.21 8,834,526.27 205,288,909.94（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 8,834,526.27 7,380,976.59 -- 4,641,550.66 -- 11,573,952.20发出商品 -- -- 137,832.01 -- -- 137,832.01合计 8,834,526.27 7,380,976.59 137,832.01 4,641,550.66 -- 11,711,784.21说明：本期其他增加项为企业合并导致的增加存货跌价准备金额为137,832.01元。
存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因库存商品 可变现净值 商品已销售或存货已处理8、一年内到期的非流动资产
项 目 期末数 期初数1年内到期的长期应收款 24,193,428.62 7,783,240.24说明：详见附注五、11。
9、其他流动资产
项 目 期末数 期初数待抵扣进项税额 17,682,637.98 14,584,113.32待认证进项税额 1,712,536.12 330.00增值税留抵税额 7,773.19 --预缴所得税 4,582,529.68 --房租物业费 743,123.65 961,497.36理财产品 803,000,000.00 --其他 -- 147,927.17合 计 827,728,600.62 15,693,867.85
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值可供出售权益工具 176,319,412.46 -- 176,319,412.46 94,709,474.29 -- 94,709,474.29其中：按成本计量 176,319,412.46 -- 176,319,412.46 94,709,474.29 -- 94,709,474.29（2）采用成本计量的可供出售权益工具
①本公司持有北京石龙立思辰投资发展有限公司（曾用名：北京立思辰网络技术有限公司）20%的股权，投资成本为86,718,067.56元，本公司未向北京石龙立思辰投资发展有限公司委派高级管理人员，不参与公司日常管理，因此不构成重大影响。因活跃市场中没有报价且其公允价值无法可靠计量，因此将其划分为可供出售类别且采用成本计量的权益工具投资。
②本公司分别持有北京捷通华声科技股份有限公司、北京清科辰光投资管理中心（有限合伙）、北京蓝鲸众合投资管理有限公司、北京中关村并购母基金投资中心（有限合伙）、北京科睿亿维科技有限公司0.89%、5.44%、17%、0.22%、15%的股权，投资成本分别为3,560,000.00、22,000,000.00、1,927,298.38、27,000,000.00、15,000,000.00元。因活跃市场中没有报价且其公允价值无法可靠计量，因此将其划分为可供出售类别且采用成本计量的权益工具投资。
③本公司之子公司上海友网科技有限公司持有北京至信互通科技有限公司5%的股权，投资成本为391,406.73元。因活跃市场中没有报价且其公允价值无法可靠计量，因此将其划分为可供出售类别且采用成本计量的权益工具投资。
④本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司持有上海华颉信息技术有限公司8.2%的股权，投资成本为 5,000,000.00元。因活跃市场中没有报价且其公允价值无法可靠计量，因此将其划分为可供出售类别且采用成本计量的权益工具投资。
⑤本公司之孙公司北京立思辰电子系统有限公司持有北京翼融科技有限公司10%的股权，投资成本为322,639.79元。因活跃市场中没有报价且其公允价值无法可靠计量，因此将其划分为可供出售类别且采用成本计量的权益工具投资。
⑥本公司之子公司北京康邦科技有限公司分别持有联创中控（北京）科技有限公司、北京青橙创客教育科技有限公司10%和17.50%的股权，投资成本分别为4,000,000.00和5,000,000.00元。因活跃市场中没有报价且其公允价值无法可靠计量，因此将其划分为可供出售类别且采用成本计量的权益工具投资。
⑦本公司之子公司江南信安（北京）科技有限公司持有北京国泰网信科技有限公司5%的股权，投资成本为500,000.00元。因活跃市场中没有报价且其公允价值无法可靠计量，因此将其划分为可供出售类别且采用成本计量的权益工具投资。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑧本公司之子公司上海叁陆零教育科技有限公司分别持有北京华赢联合广告传媒有限公司、雅儿思（上海）教育科技有限公司、深圳叁陆零教育科技有限公司、广州藤华教育咨询有限公司、浙江美零教育信息咨询有限公司10%、10%、15%、15%、15%的股权，投资成本分别为300,000.00元、100,000.00元、1,500,000.00元、1,500,000.00元、1,500,000.00元。因活跃市场中没有报价且其公允价值无法可靠计量，因此将其划分为可供出售类别且采用成本计量的权益工具投资。
11、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额坏账准备 账面价值分期收款销售商品 57,713,351.00 1,120,087.10 56,593,263.90 8,606,233.00 737,999.75 7,868,233.25其中：未实现融资收益 4,171,976.10 -- 4,171,976.10 84,993.01 -- 84,993.01小计 53,541,374.90 1,120,087.10 52,421,287.80 8,521,239.99 737,999.75 7,783,240.24减：1年内到期的长期应
25,313,515.72 1,120,087.10 24,193,428.62 8,521,239.99 737,999.75 7,783,240.24收款
合计 28,227,859.18 -- 28,227,859.18 -- -- --说明：
客户1：库尔勒杰成商贸有限责任公司
2016年9月10日本公司之孙公司新疆瑞特威科技有限公司与库尔勒杰成商贸有限责任公司签署了计算机网络教室设备销售合同，合同总金额为9,802,842.00元，验收合格之日起10个工作日内支付合同总金额30%，自验收合格之日起计算，第二年支付合同总额的30%，第三年支付项目剩余货款；该合同实际于2016年11月28日验收合格。
2016年9月23日本公司之孙公司新疆瑞特威科技有限公司与库尔勒杰成商贸有限责任公司签署了研究性学习设备销售合同，合同总金额为7,731,800.00元，验收合格之日起10个工作日内支付合同总金额30%，自验收合格之日起计算，第二年支付合同总额的30%，第三年支付项目剩余货款；该合同实际于2016年12月20日验收合格。
2016年12月21日本公司之孙公司新疆瑞特威科技有限公司与库尔勒杰成商贸有限责任公司签署了教室笔记本电脑项目销售合同，合同总金额为6,360,000.00元，验收合格之日起10个工作日内支付合同总金额30%，自验收合格之日起计算，第二年支付合同总额的30%，第三年支付项目剩余货款；该合同实际于2016年12月25日验收合格。
客户2：北京安通佳宝软件技术有限公司
2016年11月6日本公司之子公司北京敏特昭阳科技发展有限公司与北京安通佳宝软件技术有限公司签署了关于敏特智能记忆引擎系统软件的销售合同，合同总金额为675.00万元，项目供货实施结束后五个工作日内支付67.50万，剩余货款分三年支付每年付总
货款的30%；该合同实际于2016年11月29日验收合格。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
客户3：云南迈吉克教育发展有限公司
2016年12月2日本公司之子公司北京敏特昭阳科技发展有限公司与云南迈吉克教育发展有限公司签署了关于敏特教育应用云系统及敏特葵花籽智能教学服务系统软件的销售合同，合同总金额为1,360.20万元，项目供货实施结束后五个工作日内支付10%款项，剩余货款分三年支付每年付总货款的30%；该合同实际于2016年12月12日验收合格。
客户4：云南尚林科技有限公司
2016年11月28日本公司之子公司北京敏特昭阳科技发展有限公司与云南尚林科技有限公司签署了关于敏特教育应用云系统及敏特葵花籽智能教学服务系统软件的销售合同，合同总金额为1,470.00万元，项目供货实施结束后3个月内支付10%款项，剩余货款分三年支付每年付总货款的30%；该合同实际于2016年12月8日验收合格。
客户5：北京桃花盛开科技有限公司
2015年12月15日本公司之子公司北京敏特昭阳科技发展有限公司与北京桃花盛开科技有限公司签署了关于敏特数学同步系统及智能记忆引擎系统软件的销售合同，合同金额231.00万元，项目供货实施结束后五个工作日内支付23.10万，剩余货款分三年支付每年付总货款的30%。该合同实际于2016年1月20日验收合格。
（2）长期应收款逾期情况分析：
逾期 期末数 期初数1年以内 2,200,000.00 2,994,352.001至2年 2,994,352.00 2,901,881.002至3年 1,019,781.00 510,000.003至4年 510,000.00 --合计 6,724,133.00 6,406,233.00说明：
客户1：甘肃省白银市教育局
2013年12月13日本公司的子公司北京敏特昭阳科技发展有限公司与甘肃省白银市教育局签署关于敏特智能记忆引擎系统软件的销售合同，合同总金额为187.00万元，采用分期付款的方式支付货款。具体为第一年（2013年），合同签订验收合格后，支付51.00万元；第二年（2014年），合同生效期满一年后支付68.00万元；第三年（2015年），合同生效期满两年后支付68.00万元。该合同实际于2013年12月20日验收合格。截至2016年12月31日，该合同收到款项65万，已逾期金额为122.00万元。
客户2：云南省昭通市教育局
2014年7月11日本公司子公司北京敏特昭阳科技发展有限公司与云南省昭通市教育局签署了关于敏特智能记忆引擎系统软件的销售合同，合同总金额为660.00万元，采用分期付款的方式支付货款，期限为三年，每期支付220.00万元，第一期款项于合同验收合
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
格后支付。该合同实际于2014年7月30日验收合格。截至2016年12月31日，该合同收到款项188.21万，已逾期金额为471.79万元。
客户3：中国机械集团有限公司
2010年本公司子公司北京立思辰新技术有限公司与中国机械集团有限公司签署了关于视音频运营外包服务的销售合同，合同总金额为3,821,760.00元，采用分期付款的方式支付货款，期限为五年，每期支付764,352.00元。截至2016年12月31日，该合同已收款项3,035,527.00元，已逾期金额为786,233.00元。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、长期股权投资
本期增减变动
计提 减值准备期被投资单位 期初余额 权益法下其他综合 宣告发放 期末余额
其他权 减值 末余额追加投资 减少投资 确认的收益调整 现金股利 其他
益变动 准备
投资损益 或利润
联营企业
吉林友网信息技术有限
47,589.90 -- -- -18,241.86 -- -- -- -- -- 29,348.04 --公司
上海立思辰云安数据有
157,339.79 -- -- -30,358.20 -- -- -- -- -- 126,981.59 --限公司
金华思辰科技发展有限
6,754,765.86 -- 7,000,000.00 245,234.14 -- -- -- -- -- -- --公司
北京立思辰安诚科技有
-- 1,110,000.00 -- -259,752.57 -- -- -- -- -- 850,247.43 --限公司
合众天恒（北京）教育
1,425,266.19 -- -- 4,354.88 -- -- -- -- -- 1,429,621.07 --科技有限公司
北京翼融科技有限公司 644,256.30 -- -- -321,616.51 -- -- -- -- 322,639.79 -- --北京公瑾财务咨询有限
-- 400,000.00 -- -400,000.00 -- -- -- -- -- -- --公司
新能聚信（北京）科技
5,548,537.25 650,000.00 -- -829,391.88 -- -- -- -- -- 5,369,145.37 --有限公司
北京蓝鲸众合投资管理
2,112,538.53 -- -- -185,240.15 -- -- -- -- 1,927,298.38 -- --有限公司
北京外企立思辰教育科
200,421.64 600,000.00 -- 14,922.84 -- -- -- -- -- 815,344.48 --技有限公司
谷神星网络科技（北
4,773,360.32 -- -- -364,083.06 -- -- -- -- -- 4,409,277.26 --京）有限公司
合计 21,664,075.78 2,760,000.00 7,000,000.00 -2,144,172.37 -- -- -- -- 2,249,938.17 13,029,965.24 --
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计一、账面原值
1.期初余额 -- --2.本期增加金额 44,622,760.00 44,622,760.00（1）外购 -- --（2）企业合并增加 44,622,760.00 44,622,760.003.本期减少金额 -- --（1）处置 -- --（2）其他转出 -- --4.期末余额 44,622,760.00 44,622,760.00二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 -- --2.本期增加金额 2,012,385.36 2,012,385.36（1）计提或摊销 1,271,158.50 1,271,158.50（2）企业合并增加 741,226.86 741,226.863.本期减少金额 -- --（1）处置 -- --（2）其他转出 -- --4.期末余额 2,012,385.36 2,012,385.36三、减值准备
1.期初余额 -- --2.本期增加金额 -- --（1）计提
（2）其他增加 -- --3、本期减少金额 -- --（1）处置 -- --（2）其他转出 -- --4.期末余额 -- --四、账面价值 -- --1.期末账面价值 42,610,374.64 42,610,374.642.期初账面价值 -- --
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物电子设备 运输设备 办公家具 房屋装修 合计一、账面原值：
1.期初余额 53,538,421.62 177,246,548.88 16,919,114.02 4,436,701.98 1,029,725.29 253,170,511.792.本期增加金额 -- 23,405,799.72 2,903,850.48 2,684,403.79 -- 28,994,053.99（1）购置 -- 15,407,552.64 1,246,820.44 618,167.84 -- 17,272,540.92（2）企业合并增加 -- 7,998,247.08 1,657,030.04 2,066,235.95 -- 11,721,513.073.本期减少金额 -- 23,470,811.31 2,193,290.63 430,533.22 -- 26,094,635.16（1）处置或报废 -- 23,162,299.55 2,193,290.63 369,625.10 -- 25,725,215.28（2）其他减少 -- 308,511.76 -- 60,908.12 -- 369,419.884.期末余额 53,538,421.62 177,181,537.29 17,629,673.87 6,690,572.55 1,029,725.29 256,069,930.62二、累计折旧
1.期初余额 8,808,857.67 104,000,259.31 10,487,910.14 2,271,729.17 955,438.93 126,524,195.222.本期增加金额 1,130,343.96 26,241,324.14 3,016,306.11 1,419,305.84 4,559.88 31,811,839.93（1）计提 1,130,343.96 23,164,593.72 2,100,052.24 660,199.58 4,559.88 27,059,749.38（2）其他增加 -- -- -- -- -- --（3）企业合并增加 -- 3,076,730.42 916,253.87 759,106.26 -- 4,752,090.553.本期减少金额 -- 21,155,449.98 2,047,925.25 231,951.69 -- 23,435,326.92（1）处置或报废 -- 21,128,652.44 2,047,925.25 214,832.87 -- 23,391,410.56（2）其他减少 -- 26,797.54 -- 17,118.82 -- 43,916.364.期末余额 9,939,201.63 109,086,133.47 11,456,291.00 3,459,083.32 959,998.81 134,900,708.23三、减值准备
1.期初余额 -- -- -- -- -- --2.本期增加金额 -- -- -- -- -- --（1）计提 -- -- -- -- -- --（2）其他增加 -- -- -- -- -- --3.本期减少金额 -- -- -- -- -- --（1）处置或报废 -- -- -- -- -- --（2）其他减少 -- -- -- -- -- --4.期末余额 -- -- -- -- -- --四、账面价值
1.期末账面价值 43,599,219.99 68,095,403.82 6,173,382.87 3,231,489.23 69,726.48 121,169,222.392.期初账面价值 44,729,563.95 73,246,289.57 6,431,203.88 2,164,972.81 74,286.36 126,646,316.57说明：期末用于短期借款抵押的固定资产的房屋建筑物原值和净值分别为 17,935,639.20元、13,505,536.32元。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值电子设备 54,640,325.44 25,606,649.14 -- 29,033,676.30（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值电子设备 36,353,804.4415、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
减值准
账面余额 账面净值 账面余额减值准备 账面净值备
办公楼建设项目 167,362,689.72 -- 167,362,689.72 126,348,407.81 -- 126,348,407.81说明：期末用于长期借款抵押的在建工程的账面价值为167,362,689.72元。
（2）重要在建工程项目变动情况
转入
利息资
其中：本期
本期利
其他
工程名称 期初数 本期增加固定 本化累利息资本化 息资本 期末数减少
资产
计金额
金额
化率%
办公楼建设项目 126,348,407.81 41,014,281.91 -- -- 1,798,592.06 1,448,221.98 4.90 167,362,689.72重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数（万元） 工程进度 资金来源预算比例%
办公楼建设项目 25,000.00 66.95 工程建设后期 自筹16、无形资产
（1）无形资产情况
项目 外购软件 自行开发软件 合计一、账面原值
1.期初余额 25,976,658.19 139,938,328.91 165,914,987.102.本期增加金额 7,029,378.70 82,862,939.59 89,892,318.29（1）购置 5,134,191.83 -- 5,134,191.83（2）内部研发 -- 37,092,955.28 37,092,955.28
（3）企业合并增加 1,895,186.87 45,769,984.31 47,665,171.18
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 外购软件 自行开发软件 合计3.本期减少金额 -- 377,358.48 377,358.48（1）处置 -- 377,358.48 377,358.48（2）其他减少 -- -- --4.期末余额 33,006,036.89 222,423,910.02 255,429,946.91二、累计摊销
1.期初余额 13,051,066.95 29,844,155.67 42,895,222.622.本期增加金额 5,060,500.23 22,832,407.19 27,892,907.42（1）计提 4,172,690.88 18,674,469.69 22,847,160.57（2）其他增加 -- -- --（3）企业合并增加 887,809.35 4,157,937.50 5,045,746.853.本期减少金额 -- -- --（1）处置 -- -- --（2）其他减少 -- -- --4.期末余额
18,111,567.18 52,676,562.86 70,788,130.04三、减值准备
1.期初余额 1,700,000.00 1,700,000.002.本期增加金额 -- -- --（1）计提 -- -- --（2）其他增加 -- -- --3.本期减少金额 -- -- --（1）处置 -- -- --（2）其他减少 -- -- --4.期末余额 1,700,000.00 -- 1,700,000.00四、账面价值
1.期末账面价值 13,194,469.71 169,747,347.16 182,941,816.872.期初账面价值 11,225,591.24 110,094,173.24 121,319,764.48说明：
①外购软件主要是 NC软件、安全防护-数据保护模块、南大通用数据抽取转化加载管理系统V3.0等软件，摊销期限为5年。
②本期摊销额22,847,160.57元。
③期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为92.79%。
本公司期末对无形资产逐项检查，除上述减值准备外，未发现其他由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，无需计提无形资产减值准备。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17、开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初数
其他确认为无形计入当期损
期末数内部开发支出
增加 资产 益
E朝朝运营后台 -- 1,803,332.18 -- -- -- 1,803,332.18KJYF16001科技研发数据交换平
-- 10,043.32 -- -- 10,043.32 --台项目KJYF16001
MOOC平台 521,743.48 4,528,508.00 -- -- 25,111.93 5,025,139.55RJZY150026虹思卓越监管综合信
-- 1,495,283.04 -- -- -- 1,495,283.04息管理平台
SMYF16001汇金数码研发移动信
-- 1,388,812.72 -- -- 1,388,812.72 --贷管理系统项目SMYF16001
U-note智写笔项目 613,007.27 -- -- -- 613,007.27 --阿语词汇学习系统 416,065.63 -- -- 416,065.63 -- --安全防护-数据保护模块-一期-设
-- 1,296,175.00 -- -- 1,296,175.00 --计开发
保密综合管理系统 1,263,225.21 -- -- -- -- 1,263,225.21词汇总动员 -- 10,102,054.33 -- -- 2,220,902.92 7,881,151.41大学生就业服务平台 711,102.88 161,882.95 -- -- -- 872,985.83电子影像项目技术服务、文档影
-- 848,169.77 -- -- 848,169.77 --像扫描技术服务
虹思基于移动系统自助金融贷款
-- 20,000.00 -- -- 20,000.00 --软件
虹思金融押运管理软件V1.0 3,113,207.55 -- -- -- -- 3,113,207.55虹思数字化影像综合档案GIS跟
-- 1,584,905.71 -- -- -- 1,584,905.71踪管理系统
虹思易捷便携开票系统 725,103.96 678,924.30 -- -- -- 1,404,028.26虹思智慧社区管理软件V1.0 1,166,515.18 800,663.14 -- -- 1,967,178.32 --虹泽文档通软件V1.0 -- 493,684.60 -- -- 493,684.60 --基于SaaS的云计算企业业务流
2,668,868.00 -- -- -- -- 2,668,868.00程管理平台
基于学校自主排课教学的拍选课
921,773.51 -- -- -- -- 921,773.51系统
基于云计算的区域智慧校园系统
-- 7,617,737.75 -- -- -- 7,617,737.75项目
家庭教育服务平台 -- 807,230.58 -- 738,501.54 68,729.04 --家校协同教育平台 -- 807,230.60 -- 738,501.55 68,729.05 --就业分析调研系统 -- 1,807,208.09 -- -- -- 1,807,208.09康邦家校互动平台 -- 2,009,270.90 -- -- -- 2,009,270.90康邦慕课微课在线教育平台 -- 2,094,994.09 -- 2,094,994.09 -- --康邦移动校园平台 -- 2,477,536.31 -- -- -- 2,477,536.31康邦智慧校园综合管理平台 -- 16,608,659.23 -- 16,608,659.23 -- --
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
葵花籽项目 -- 2,843,999.34 -- --- 2,054,121.52 789,877.82乐易考学习APP 503,370.56 -- -- 25,111.96 478,258.60乐易考在线平台-E朝朝 6,598,339.50 219,780.46 -- -- -- 6,818,119.96立思辰档案管理系统 577,546.02 -- -- -- -- 577,546.02立思辰电子文档安全管理系统
956,147.86 -- -- -- -- 956,147.86 V2.0
立思辰复印机硬盘检查系统 1,295,443.77 -- -- -- -- 1,295,443.77立思辰计算机终端保密检查系统
741,478.42 -- -- -- -- 741,478.42 V1.0
立思辰学区教育资源共享平台 -- 712,104.10 712,104.10 -- --立思辰远程互动课堂系统 -- 1,123,630.90 -- -- -- 1,123,630.90立思辰云安集群存储系统V1.0 1,327,568.29 -- -- -- -- 1,327,568.29立思辰云安统一智能存储系统
930,953.21 -- -- -- -- 930,953.21 V1.0
立思辰智慧教育云平台系统 -- 1,238,484.47 -- 1,238,484.47 -- --立思辰智能视频直播平台系统 -- 1,641,914.30 -- -- -- 1,641,914.30留学信息检索系统 -- 5,196,178.21 -- -- 1,798,119.95 3,398,058.26门禁系统 4,245,282.99 -- -- 4,245,282.20 0.79 --敏特教育应用云服务系统 -- 1,510,680.06 -- -- 241,681.72 1,268,998.34敏特英语词汇智能学习系统
1,249,417.01 -- -- 1,249,417.01 -- --（Android版）
敏特英语练链学系统 -- 4,473,754.44 -- -- 492,414.63 3,981,339.81沛耕数学思维能力训练系统 314,808.97 -- -- 314,808.97 -- -平台技术开发 2,186,744.79 1,548,448.97 -- -- 281,200.00 3,453,993.76社区文化教育云平台项目 872,905.60 -- -- -- 872,905.60数据安全管控平台V1.2 3,806,485.06 908,131.11 -- 4,714,616.17 -- --体制外教育服务供需平台 -- 807,230.58 -- 738,501.54 68,729.04 --通信测试分析系统 3,283,018.78 -- -- 3,283,018.78 -- --网穗扫描辅助软件V3.0 202,188.95 -- -- -- -- 202,188.95网穗数字化加工软件V3.0 205,530.80 -- -- -- -- 205,530.80微课录享平台项目 1,378,026.42 -- -- -- 1,378,026.42 -文档管理系统 1,311,320.78 -- -- -- -- 1,311,320.78祥网瑞电子化营业厅软件V1.0 1,129,665.23 -- -- -- -- 1,129,665.23祥网瑞客户管理软件V1.0 639,481.64 -- -- -- -- 639,481.64信托档案管理系统 433,830.31 -- -- -- -- 433,830.31信息采集软件 1,375,910.19 -- -- -- -- 1,375,910.19学习平台-TOC 3,639,827.99 -- -- -- 93,882.20 3,545,945.79学业评测系统 -- 1,029,126.21 -- -- -- 1,029,126.21营业厅无纸化前端签批控件 -- 6,556,603.52 -- -- -- 6,556,603.52云教育学习平台 5,269,142.41 -- -- -- -- 5,269,142.41云平台数据管理系统 -- 4,028,301.78 -- -- -- 4,028,301.78
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
增值税发票二维码识别软件 283,018.88 -- -- -- -- 283,018.88证券公司内容管理软件V2.0 713,278.99 -- -- -- -- 713,278.99专业选择测评系统 -- 360,721.32 -- -- 1,054.00 359,667.32合计 57,591,346.09 93,641,396.38 -- 37,092,955.28 15,454,886.17 98,684,901.02续：
截至期末的研发项目 期末余额资本化开始时点资本化的具体依据
进度
E朝朝运营后台 1,803,332.18 2016年1月 立项报告 90%MOOC平台 5,025,139.55 2015年7月 立项报告 80%RJZY150026虹思卓越监管综合信息管
1,495,283.04 2016年6月 开发合同 19%理平台
保密综合管理系统 1,263,225.21 2015年1月 立项报告 申请证书中词汇总动员 7,881,151.41 2016年1月 立项报告 70%大学生就业服务平台 872,985.83 2015年1月 立项报告 70%虹思金融押运管理软件V1.0 3,113,207.55 2015年1月 开发合同 申请证书中虹思数字化影像综合档案GIS跟踪管
1,584,905.71 2016年9月 开发合同 11%理系统
虹思易捷便携开票系统 1,404,028.26 2015年1月 立项报告 90%基于SaaS的云计算企业业务流程管
2,668,868.00 2014年12月 开发合同 申请证书中理平台
基于学校自主排课教学的拍选课系统 921,773.51 2013年5月 立项报告 申请证书中基于云计算的区域智慧校园系统项目 7,617,737.75 2016年1月 立项报告 50%就业分析调研系统 1,807,208.09 2016年1月 立项报告 95%康邦家校互动平台 2,009,270.90 2016年10月 立项报告 30%康邦移动校园平台 2,477,536.31 2016年10月 立项报告 30%葵花籽项目 789,877.82 2016年1月 立项报告 70%乐易考学习APP 478,258.60 2015年7月 立项报告 85%乐易考在线平台-E朝朝 6,818,119.96 2015年2月 立项报告 90%立思辰档案管理系统 577,546.02 2015年1月 立项报告 申请证书中立思辰电子文档安全管理系统V2.0 956,147.86 2015年1月 立项报告 申请证书中立思辰复印机硬盘检查系统 1,295,443.77 2015年1月 立项报告 申请证书中立思辰计算机终端保密检查系统V1.0 741,478.42 2015年1月 立项报告 申请证书中立思辰远程互动课堂系统 1,123,630.90 2016年6月 立项报告 60%立思辰云安集群存储系统V1.0 1,327,568.29 2015年1月 立项报告 申请证书中立思辰云安统一智能存储系统V1.0 930,953.21 2015年1月 立项报告 申请证书中立思辰智能视频直播平台系统 1,641,914.30 2016年6月 立项报告 70%留学信息检索系统 3,398,058.26 2016年7月 立项报告 65%
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
敏特教育应用云服务系统 1,268,998.34 2016年1月 立项报告 70%敏特英语练链学系统 3,981,339.81 2016年1月 立项报告 70%平台技术开发 3,453,993.76 2014年7月 立项报告 90%社区文化教育云平台项目 872,905.60 2015年7月 立项报告 申请证书中网穗扫描辅助软件V3.0 202,188.95 2013年6月 立项报告 申请证书中网穗数字化加工软件V3.0 205,530.80 2013年6月 立项报告 申请证书中文档管理系统 1,311,320.78 2014年1月 开发合同 申请证书中祥网瑞电子化营业厅软件V1.0 1,129,665.23 2013年1月 立项报告 申请证书中祥网瑞客户管理软件V1.0 639,481.64 2013年1月 立项报告 申请证书中信托档案管理系统 433,830.31 2015年1月 立项报告 申请证书中信息采集软件 1,375,910.19 2013年1月 立项报告 申请证书中学习平台-TOC 3,545,945.79 2015年4月 立项报告 85%学业评测系统 1,029,126.21 2016年2月 开发合同 50%营业厅无纸化前端签批控件 6,556,603.52 2016年12月 开发合同 80%云教育学习平台 5,269,142.41 2014年6月 立项报告 申请证书中云平台数据管理系统 4,028,301.78 2016年12月 开发合同 80%增值税发票二维码识别软件 283,018.88 2014年12月 开发合同 申请证书中证券公司内容管理软件V2.0 713,278.99 2015年1月 立项报告 申请证书中专业选择测评系统 359,667.32 2016年3月 立项报告 90%合计 98,684,901.02
18、商誉
（1）商誉账面原值
本期 期末减值被投资单位名称 期初数 本期增加 期末数
减少 准备北京汇金科技有限责任公司 229,702,661.35 -- -- 229,702,661.35 --上海友网科技有限公司 94,591,625.17 -- -- 94,591,625.17 --北京合众天恒科技有限公司 49,219,419.72 -- -- 49,219,419.72 --北京从兴科技有限公司 25,702,786.14 -- -- 25,702,786.14 --昆明同方汇智科技有限公司 15,409,418.28 -- -- 15,409,418.28 --乐易考（天津）科技有限公司 14,891,227.84 -- -- 14,891,227.84 --上海虹思科技有限公司 11,606,427.40 -- -- 11,606,427.40 --北京立思辰电子系统技术有限公司 3,860,809.34 -- -- 3,860,809.34 --上海虹泽信息科技有限公司 3,242,976.54 -- -- 3,242,976.54 --北京敏特昭阳科技发展有限公司 327,796,837.64 -- -- 327,796,837.64 --北京康邦科技有限公司 -- 1,509,961,412.28 -- 1,509,961,412.28 --江南信安（北京）科技有限公司 -- 356,874,157.84 -- 356,874,157.84 --甘肃华侨服务有限公司 -- 8,790,298.72 -- 8,790,298.72 --
北京跨学网教育科技有限公司 -- 224,635,998.40 -- 224,635,998.40 --
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新疆瑞特威科技有限公司 -- 145,605,426.54 -- 145,605,426.54 --上海叁陆零教育投资有限公司 -- 322,831,570.40 -- 322,831,570.40 --百年英才（北京）教育科技有限公司 -- 257,001,420.02 -- 257,001,420.02 --合计 776,024,189.42 2,825,700,284.20 -- 3,601,724,473.62 --说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率时考虑了本公司的债务成本、长期国债利率、市场预期报酬率等因素，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
19、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
金联安图码防伪系
1,017,375.69 -- 169,230.72 -- 848,144.97统V2.0 SDK
装修费 714,079.00 4,022,175.39 1,665,105.08 55,605.00 3,015,544.31会籍费 2,585,487.15 -- 303,462.36 546,000.00 1,736,024.79跨学网课 -- 7,110,513.43 277,545.16 -- 6,832,968.27拍照识别技术 -- 1,456,310.68 -- -- 1,456,310.68合计 4,316,941.84 12,588,999.50 2,415,343.32 601,605.00 13,888,993.0220、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目
可抵扣/应纳税暂时 递延所得税 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税性差异 资产/负债 性差异 资产/负债递延所得税资产：
资产减值准备 157,659,480.29 26,509,458.78 101,305,535.38 16,692,812.13未实现的内部销售利润 12,610,280.73 2,404,510.94 5,930,388.74 1,058,051.98可抵扣亏损 66,550,839.33 15,079,249.65 34,762,962.23 6,671,333.66预计负债 855,319.85 128,297.98 322,909.34 45,313.83小计 237,675,920.20 44,121,517.35 142,321,795.69 24,467,511.60递延所得税负债：
长期应收款 38,905,263.22 7,148,160.70 1,805,989.55 270,898.42非同一控制企业合并
105,023,751.32 15,753,562.69 36,357,489.15 5,612,492.29资产评估增值
小计 143,929,014.54 22,901,723.39 38,163,478.70 5,883,390.71说明：其中一年后预期转回的递延所得税资产和递延所得税负债分别为 2,404,510.94元、
1,392,522.09元。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 9,430,451.73 5,061,959.20可抵扣亏损 95,643,439.82 98,338,707.36合计 105,073,891.55 103,400,666.56（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数2016年 -- --2017年 161,800.21 161,800.212018年 15,791,180.31 17,389,134.562019年 32,889,235.20 38,258,974.972020年 37,979,091.01 42,528,797.622021年 8,822,133.09 --合计 95,643,439.82 98,338,707.3621、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付投资款 7,540,000.00 --22、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数信用借款 30,000,000.00 55,000,000.00抵押借款 33,000,000.00 57,341,940.00保证借款 247,389,265.49 162,800,000.00合计 310,389,265.49 275,141,940.00（2）截至 2016年12月31日信用借款明细
借款单位 金额 期限
中国工商银行股份有限公司北京分行 30,000,000.00 2016/9/29-2017/9/29注：本公司于2016年9月28日与中国工商银行股份有限公司北京分行签订编号为工银京直投[2016]27号的《债权投资协议》，此信用借款金额3,000.00万元，贷款期限内合同利率为4.48%。
（3）截至2016年12月31日抵押借款明细
借款单位 金额 期限平安银行股份有限公司北京分行 33,000,000.00 2016/9/12-2017/09/12
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司于2015年11月25日与平安银行股份有限公司北京分行签署的编号为“平银京方额抵字20151113第001号”《最高额抵押担保合同》规定，为与该行签订的编号为“平银京方商字20160905第001号”《商业承兑汇票贴现额度合同》及其项下的全部/部分债务提供最高额抵押担保，该额度合同于2016年9月12日签署，所担保的最高债权额为3亿元。本合同项下被担保的主债权的发生期间为2015年11月25日至2016年11月24日，以位于海淀区学清路8号（科技财富中心）B座的B402、B403、B404、B405、B406、B408房地产作为抵押。截止2016年12月31日该抵押合同下的借款余额为人民币3,300.00万元；其用于抵押的固定资产账面原值及净值分别为人民币17,935,639.20元、13,505,536.32元。
（4）截至 2016年12月31日保证借款明细
借款单位 备注 金额 期限北京银行中关村海淀园支行 注① 9,500,000.00 2016/5/20-2017/5/19北京银行中关村海淀园支行 注① 10,000,000.00 2016/8/2-2017/8/1北京银行中关村海淀园支行 注① 500,000.00 2016/9/30-2017/9/30民生银行北京分行 注② 20,000,000.00 2016/7/25-2017/7/25北京银行互联网金融中心支
注③ 5,000,000.00 2016/9/26-2017/9/26行
北京银行互联网金融中心支
注④ 2,000,000.00 2016/9/19-2017/9/14行
北京银行大钟寺支行 注⑤ 5,000,000.00 2016/3/22-2017/3/22北京银行大钟寺支行 注⑤ 9,900,000.00 2016/11/29-2017/11/29北京银行大钟寺支行
注⑤ 4,900,000.00 2016/12/19-2017/12/19北京银行大钟寺支行
注⑥ 9,500,000.00 2016/11/29-2017/11/29北京银行大钟寺支行 注⑦ 5,000,000.00 2016/11/25-2017/11/25花旗银行北京分行 注⑧ 2,451,750.00 2016/08/24-2017/8/24花旗银行北京分行 注⑧ 2,044,600.00 2016/8/31-2017/8/31花旗银行北京分行 注⑧ 1,057,700.00 2016/9/20-2017/9/20花旗银行北京分行 注⑧ 3,716,320.00 2016/9/27-2017/9/20花旗银行北京分行 注⑧ 2,017,600.00 2016/10/28-2017/10/28花旗银行北京分行 注⑧ 2,800,912.00 2016/11/07-2017/11/07花旗银行北京分行 注⑧ 2,158,191.56 2016/11/15-2017/11/15花旗银行北京分行 注⑧ 296,250.00 2016/11/23-2017/11/17花旗银行北京分行 注⑧ 1,008,768.61 2016/11/23-2017/11/17花旗银行北京分行 注⑧ 744,614.00 2016/11/23-2017/11/17花旗银行北京分行 注⑧ 1,000,000.00 2016/11/23-2017/11/17宁波银行北京分行营业部 注⑨ 100,002,160.00 2016/10/17-2018/04/17
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
宁波银行北京分行营业部 注⑨ 17,290,399.32 2016/10/17-2018/04/17宁波银行北京分行营业部 注⑨ 18,500,000.00 2016/11/23-2017/11/23建设银行石景山支行 注⑩ 1,500,000.00 2016/12/20-2017/12/20北京银行大钟寺支行 注⑪ 9,500,000.00 2016/11/22-2017/11/21合计 247,389,265.49
说明：
注①本公司之子公司北京汇金科技有限公司于 2016年 5月 17日与北京银行中关村海淀园支行签署编号为【0343676】的《综合授信合同》，授信额度为 2,000.00万元，放款期间为2016年5月17日至2017年5月16日。该合同由胡伟东、龙彧为其提供担保。截止2016年12月31日，该合同下的借款余额为人民币 2,000.00万元。
注②本公司之子公司北京汇金科技有限公司于 2016年 7月 21日与民生银行北京分行签订编号为公授信【第 1600000099889字】的《综合授信合同》，授信额度为2,000.00万元，放款期间为2016年7月21日至2017年7月20日。该合同由胡伟东、龙彧为其提供担保。截止 2016年 12月 31日，该合同下的借款余额为人民币2,000.00万元。
注③本公司之子公司北京立思辰信息技术有限公司于2016年9月2日与北京银行互联网金融中心支行签订编号为【0364249】的《借款合同》，借款额度为 500.00万元，期间为2016年9月29日至2017年9月28日，借款利率5.22%，该合同由方伟航为其提供担保。截止 2016年 12月 31日，该合同下的借款余额为 500.00万元。
注④本公司之孙公司北京立思辰电子系统技术有限公司于 2015年 9月 22日与北京银行互联网金融中心支行签订编号为【0302870】的《综合授信合同》，授信额度为200.00万元，该合同由朱秋荣、吉乐为其提供连带责任保证。截止2016年 12月31日，该合同下的借款余额为200.00万元。
注⑤本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司于2016年11月25日与北京银行大钟寺支行签订编号为【0379274】的《综合授信合同》，授信额度为 10,000.00万元，由本公司为其提供连带责任保证。截止 2016年 12月 31日，该合同下的借款余额为1,980.00万元。
注⑥本公司之子公司敏特昭阳科技有限公司于2016年11月17日与北京银行大钟寺支行签订编号为【0377779】的《综合授信合同》，授信额度为 2,000.00万元，该合同由本公司提供保证。截止2016年12月31日，该合同下的借款余额为 950.00万元。
注⑦本公司之子公司江南信安（北京）科技有限公司于2016年11月17日与北京银行大钟寺支行签订编号为【0377798】的《综合授信合同》，授信额度为 1,000.00万元，该合同由本公司提供保证。截止 2016年 12月 31日，该合同下的借款余
额为500.00万元。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注⑧本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司于 2015年 9月 22日与花旗银行北京分行签订编号为【FA775688150922】的《非承诺性短期循环融资协议》，授信额度为3,100.00万元，该合同由本公司为其提供担保。截止2016年12月31日，该合同下的借款余额为19,296,706.17元。
注⑨本公司于 2016年 10月 18日与宁波银行北京分行营业部签订编号为【07701BH20168151】的《保函协议》，保函金额为欧元 1600万元，该笔保函为本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司与凯基商业银行股份有限公司签订的编号为【凯金授字第 105399号】的借款合同提供担保，截止 2016年 12月 31日，该合同下的借款余额为135,792,559.32元。
注⑩本公司之孙公司北京立思辰电子系统技术有限公司于2016年12月19日与建设银行石景山支行签订编号为【建京2016年额小字第0297号】的《人民币额度借款合同》额度为 500.00万元，该合同由朱秋荣、吉乐为其提供连带责任保证。截止2016年12月31日，该合同下的借款余额为150.00万元。
注⑪本公司之子公司北京康邦科技有限公司于2016年11月22日与北京银行大钟寺支行签订合同编号为【0377934】的《综合授信合同》，授信额度 7,000.00万元，该合同由本公司为其提供担保。截止 2016年 12月 31日，该合同下的借款余额为950.00万元。
23、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 29,959,968.90 57,770,071.00说明：银行承兑汇票全部在下一会计期间到期。
24、应付账款
项目 期末数 期初数货款 192,725,126.57 82,331,255.87服务费 1,303,709.30 --其他 43,080.00 --合计 194,071,915.87 82,331,255.87说明：期末无账龄超过1年的重要应付账款。
25、预收款项
项目 期末数 期初数货款 330,091,105.95 69,589,350.06服务费 7,472,711.20 --合计 337,563,817.15 69,589,350.06
说明：期末无账龄超过1年的重要预收款项。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
26、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 20,639,350.81 299,267,399.29 284,875,924.63 35,030,825.47离职后福利-设定提存计划 596,959.95 24,936,303.18 24,756,256.28 777,006.85辞退福利 -- 583,470.34 505,095.11 78,375.23合计 21,236,310.76 324,787,172.81 310,137,276.02 35,886,207.55（1）短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|工资、奖金、津贴和补贴|8,505,049.79|253,665,625.84|242,489,639.91|19,681,035.72|
|职工福利费|--|7,586,426.24|7,586,426.24|--|
|社会保险费|573,409.64|14,349,618.95|14,246,011.90|677,016.69|
|其中：1．医疗保险费|283,455.44|12,957,597.66|12,855,558.71|385,494.39|
|2．工伤保险费|13,010.69|363,821.84|368,283.03|8,549.50|
|3．生育保险费|276,943.51|1,028,199.45|1,022,170.16|282,972.80|
|住房公积金|62,412.29|14,673,440.46|14,659,203.68|76,649.07|
|工会经费和职工教育经费|11,498,479.09|8,992,287.80|5,894,642.90|14,596,123.99|
|合计|20,639,350.81|299,267,399.29|284,875,924.63|35,030,825.47|

（2）设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

离职后福利
||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：1．基本养老保险费|580,819.34|23,856,043.73|23,681,117.12|755,745.95|
|2．失业保险费|16,140.61|1,080,259.45|1,075,139.16|21,260.90|
|合计|596,959.95|24,936,303.18|24,756,256.28|777,006.85|

27、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 103,760,676.37 75,819,812.38营业税 -- 2,030,675.14企业所得税 60,737,998.40 26,930,991.91个人所得税 1,732,556.15 3,980,141.18城市维护建设税 6,607,847.24 4,953,059.56教育费附加 3,024,988.67 2,189,815.52地方教育附加 1,409,413.69 884,710.81其他 204,052.06 53,411.20
合计 177,477,532.58 116,842,617.70
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
28、应付利息
项目 期末数 期初数短期借款应付利息 297,054.00 256,666.67长期借款应付利息 361,876.07 316,938.19合计 658,930.07 573,604.8629、应付股利
项目 期末数 期初数桂峰 -- 12,206,452.32戴斌 -- 400,000.00李金城 -- 480,000.00合计 -- 13,086,452.3230、其他应付款
项目 期末数 期初数股权收购款 466,203,725.00 39,125,831.91未付费用 3,911,880.80 282,342.70往来款 148,001,174.16 26,031,155.27押金 1,237,849.60 213,046.60质保金 285,725.50 73,785.20股权激励认购款 6,129,656.89 5,310,831.91其他 6,852,788.86 1,592,701.49合计 632,622,800.81 72,629,695.08说明：期末，无账龄超过1年的重要其他应付款。
31、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 120,800,000.00 --一年内到期的长期应付款 15,198,690.91 14,386,827.52合计 135,998,690.91 14,386,827.5232、长期借款
项目 期末数 利率区间 期初数 利率区间保证借款注① 100,000,000.00 6.60% 100,000,000.00 6.60%质押借款注② 103,200,000.00 5.23% -- --
抵押借款注③ 61,953,569.57 4.90% 32,356,855.75 5.15%
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
小计 265,153,569.57 -- 132,356,855.75 --减：一年内到期的长期借款 120,800,000.00 -- -- --合计 144,353,569.57 -- 132,356,855.75 --①本公司之子公司北京立思辰计算机技术有限公司向北京国际信托有限公司申请金额为10,000万元的信托贷款，并于2015年5月29日、2015年6月5日分别取得金额为5,000万元的借款，借款期限为2年。北京立思辰计算机技术有限公司委托北京中关村科技融资担保有限公司为上述信托贷款提供担保，并由本公司为北京中关村科技融资担保有限公司提供连带责任保证反担保，担保期限为2年。
②本公司2016年11月11日与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签署的编号为【YZ9142201628009801】《权利质押合同》规定，为与该行签订的编号为【91422016280098】《并购贷款合同》提供质押担保，借款合同总额度为 20,640万元，本合同项下被担保的主债权发生期间为2016年11月16日至2021年11月15日，以本公司之子公司上海叁陆零教育投资有限公司100%股权作为质押。截至 2016年12月31日该质押合同下的借款余额为人民币10,320万元，预计2017年归还金额为2,080.00万元。
③本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司于2015年6月8日与中国建设银行股份有限公司北京右安门支行签署的编号为【建京2015年127051字第0084号】《抵押合同》，以位于北京市海淀区东北旺西路 8号中关村软件园 D-R10地块办公（科研）及地下车库用房在建工程及其分摊的出让国土建设用地使用权作为抵押。为与该行签订的编号为【建京2015年127051字第0084号】《固定资产贷款合同》提供抵押担保,借款合同金额为 13,000.00万元。本合同项下被担保的主债权的发生期间为2015年6月25日至2025年6月25日，截至2016年12月31日该抵押合同下的借款余额为人民币 61,953,569.57元；其用于抵押的在建工程账面期末余额为167,362,689.72元。
33、长期应付款
项目 期末数 期初数应付融资租赁款 20,038,837.53 25,401,524.55减：未确认融资费用 1,043,979.93 1,743,319.94小计 18,994,857.60 23,658,204.61减：一年内到期长期应付款 15,198,690.91 14,386,827.52合计 3,796,166.69 9,271,377.09说明：
（1）2014年8月本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司与惠普租赁有限公司签署关于设备租赁合同，合同总金额为253.96万元，采用分期付款的方式按季支付，最初租期36个月，每期应付租金总额为241,968.98元，该批设备于2014年8月28日验收；
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）2014年8月本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司与惠普租赁有限公司签署关于设备租赁合同，合同总金额为1,023.20万元，采用分期付款的方式按季支付，最初租期36个月，每期应付租金总额为968,390.52元，本租赁为售后回租租赁，双方同意首期租金将由出租人自售后回租购买协议下应支付予承租人的购买价格中抵扣，该批设备于2014年10月29日验收；
（3）2015年12月本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司与中关村科技租赁有限公司签署关于设备租赁合同，合同总金额为1,600.00万元，采用分期付款的方式按季支付，最初租期24个月，每期应付租金总额为2,147,833.00元，本租赁为售后回租租赁，该批设备于2015年12月22日验收；
（4）2016年1月本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司与远东国际租赁有限公司签署关于设备租赁合同，合同总金额1,000.00万元，采用分期付款的方式按季支付，最初租期36个月，合同约定每期等额本金方式支付，每期应付本金为
833,333.33元。本租赁为售后回租租赁，该批设备于2016年2月2日验收。
34、预计负债
项目 期末数 期初数 形成原因收购敏特昭阳公司或有对价 49,400,000.00 49,400,000.00 注1限制性股票 60,406,991.31 3,601,254.39 注2产品质量保证 855,319.85 322,909.34
合计 110,662,311.16 53,324,163.73
说明：
注 1：根据《发行股份及支付现金购买资产协议》，如敏特昭阳 2014年度、2015年度、 2016年度、2017年度每年实现的净利润分别不低于 3,000万元、3,900万元、5,000万元、5,500万元，则敏特昭阳100%股权的交易价格应由36,300万元调整为41,500万元（敏特昭阳于2014年度至2017年度任一年净利润未达到前述约定金额，均视为作价调整条件未实现），因为敏特昭阳2014年度、2015年度、2016年度归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润分别超过3,000万元、3,900万元、5,000万元，且预计2017年度归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润能达到5,500万元，所以对上述交易价格调整进行预计。本公司收购敏特昭阳95%股权，预计在以后年度需支付的对价为 4,940万元。
注2：截至2016年12月31日剩余限制性股票数量为5,991,803股，其中：数量为 41,803股的回购价格为1.77元/股，数量为5,950,000股的回购价格为10.14元/股，合计预计负债为60,406,991.31元。
35、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 23,318,609.11 8,100,000.00 6,947,691.20 24,470,917.91 --
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：递延收益-政府补助情况
本期计入营
本期新增补 其他 期末 与资产相关/补助项目 期初余额 业外收入金
助金额 与收益相关额 变动 余额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||公共卫生管理及电子健康|||||||
|||710,000.00|210,000.00|920,000.00|--|--|与收益相关|
||档案信息系统（1）|||||||
||税务数据管理服务支撑平|||||||
|||210,000.00|--|--|--|210,000.00|与收益相关|
||台（2）|||||||
||云教育平台（3）|1,100,000.00|--|1,100,000.00|--|--|与收益相关|
|基于移动互联网的跨平台纳税服务系统研制与示范验证（4）||||||||
||纳税服务系统研制与示范|3,150,000.00|--|350,000.00|--|2,800,000.00|与资产相关|
||验证（4）|||||||
||信息安全容灾专业服务项|||||||
|||4,500,000.00|--|--|--|4,500,000.00|与资产相关|
||目（5）|||||||
||智能营业厅---多功能电子|||||||
||影像支撑系统的产业化项|1,375,000.00|--|1,375,000.00|--|--|与收益相关|
||目（6）|||||||
||基于云计算的移动多媒体|||||||
||通讯系统的产业化项目|1,080,000.00|--|1,080,000.00|--|--|与收益相关|
||（7）|||||||
||2013年度静安区科技小巨|||||||
|||350,000.00|--|--|--|350,000.00|与收益相关|
||人企业项目（8）|||||||
||2014年度上海科技小巨人|||||||
|||700,000.00|--|700,000.00|--|--|与收益相关|
||项目（9）|||||||
||基于国产化平台的内容安|||||||
||全管控关键技术北京市工|||||||
|||4,800,000.00|1,890,000.00|1,271,100.00|--|5,418,900.00|与资产相关|
||程实验室创新能力建设项|||||||
||目（10）|||||||
||面向非煤矿山行业的移动|||||||
||生产应急管理平台项目|543,609.11|--|151,591.20|--|392,017.91|与资产相关|
||（11）|||||||
|工程实验室政府补助（12）|工程实验室政府补助|||||||
|||4,800,000.00|--|--|--|4,800,000.00|与资产相关|
||科研楼项目（13）|--|3,000,000.00|--|--|3,000,000.00|与资产相关|
|面向金融信息安全的Web漏洞预警监控系统产品产业化项目（14）|面向金融信息安全的Web|||||||
||漏洞预警监控系统产品产|--|3,000,000.00|--|--|3,000,000.00|与资产相关|
||合计|23,318,609.11|8,100,000.00|6,947,691.20|--|24,470,917.91||

说明：
（1）2012年11月12日昆明市财政局下发了“昆财教（2012）250号”关于下达中央补助2012年第二批科技型中小企业技术创新基金预算（拨款）的通知，本公司之孙公司昆明同方汇智科技有限公司收到公共卫生管理及电子健康档案信息系统项目资助资金49.00万元（计划资助资金70.00万元），项目期为2012年7月至2014年7月；2012年12月31日和2016年11月4日分别收到昆明市科技型中小企业技术创新基金管理中心对
该项目的资助金8万元和21万元；2014年10月收到昆明市高新技术区对该项目的资助
金14.00万元。截至2016年12月31日，该项目已完工验收。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）2013年10月根据编号为“Z13010101074”的北京市科技计划专项课题任务书，本公司之孙公司北京立思辰电子系统技术有限公司承担“税务数据管理服务支撑平台”项目的课题研发；项目科研经费30.00万元，2013年收到21.00万元；项目期限为2013年10月至2015年10月，截至2016年12月31日项目已完工处于申请验收过程中。
（3）根据2013年9月2日由天津市滨海新区科学技术委员会、天津市滨海新区发展和改革委员会和天津市滨海新区财政局联合下发“津滨科发（2013）6号”《关于2013年天津市滨海新区科技型中小企业发展专项资金（第一批）立项通知》，本公司之孙公司乐易考（天津）科技有限公司取得“云教育学习平台的研发”项目专项资金110.00万元。
截至2016年12月31日该项目已完工验收。
（4）根据2014年3月26日北京市科学技术委员会关于下达“基于移动互联网的跨平台纳税服务系统研制与示范验证”经费的通知，本公司之孙公司北京立思辰电子系统技术有限公司取得了科技经费350.00万元。根据北京市科技计划课题任务书的规定，该项目的起止年限为2013年7月至2014年12月，该项目已于2015年完工验收，本期摊销计入营业外收入350,000.00元。
（5）本公司之子公司北京汇金科技有限责任公司获得北京市昌平区发展和改革委员会的批准，按照发改高技【2010】2983号文件以及北京市2011年政府投资计划（第一批），于2011年4月8日取得资助款4,500,000.00元；该项目主要建设内容为：通过采购必要的软硬件设备，研究灾备关键技术，建设完善信息安全托管及灾备专业化服务环境，以及相关配套设施，以农村信用社、城市商业银行的异地灾备和咨询服务，向国有银行、股份制银行和其他行业覆盖，并逐步拓展政府、交通、邮政等行业的灾备服务。截至2016年12月31日，该项目已完工但尚未进行验收。
（6）根据2013年11月20日本公司之子公司上海友网科技有限公司与上海市经济和信息化委员会签署的《上海市软件和集成电路产业发展专项资金》项目协议书，上海友网科技有限公司承担“智能营业厅—多功能电子影像支撑系统产业化项目”（该项目已经“沪经信信（2013）712号”文批准），取得后者给予的科研资助款99.00万元。2014年 12月收到静安区科学技术委员会对该项目的补助款38.50万元，截至2016年12月31日该项目已完工验收。
（7）根据2013年11月20日本公司之孙公司上海祥网瑞电子科技有限公司与上海市经济和信息化委员会签署的《上海市软件和集成电路产业发展专项资金》项目协议书，上海祥网瑞电子科技有限公司承担“基于云计算的移动多媒体通讯系统的产业化项目”（该项目已经“沪经信信（2013）712号”文批准），取得后者给予的科研资助款 108.00万元，截至2016年12月31日该项目已完工验收。
（8）2013年7月2日根据本公司之孙公司上海虹思科技有限公司经上海市静安区科学技术委员会评选为2013年度静安区科技小巨人企业项目，获取项目资助金35.00万元，截至2016年12月31日，该项目尚未验收。
（9）根据2014年6月20日上海市科学技术委员会和上海市经济和信息化委员会发布下发的编号为“沪科合（2014）17号”《关于公布2014年度科技小巨人工程立项名单并下达资助经费的通知》，本公司之孙公司上海虹思科技有限公司取得项目资助金70.00万
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
元；项目期限为2014年1月至2015年12月，截至2016年12月31日，该项目已完工验收。
（10）本公司之子公司北京汇金科技有限责任公司根据北京市发展和改革委员会《关于北京汇金科技有限责任公司面向大数据的国产中间件北京市工程实验室创新能力建设项目补助资金的批复》（京发改[2015]409号），政府提供项目补助资金669万元，项目起止年限：2014年9月到2016年3月。截止2016年12月31日政府拨款全部到位，本期摊销计入营业外收入1,271,100.00元。
（11）根据北京市中小企业发展专项资金拨款项目合同书（市中小[2015]181号），公司子公司北京汇金科技有限责任公司取得政府拨款86.00万元，项目已于2015年完工并通过验收，本期摊销计入营业外收入151,591.20元。
（12）本公司之子公司北京立思辰计算机技术有限公司根据北京市发展和改革委员会《关于北京立思辰计算机技术有限公司基于国产化平台的内容安全管控关键技术北京市工程实验室创新能力建设项目补助资金的批复》（京发改【2015】408号），政府提供项目补助资金669万元，实际收到480万元，剩余款项将于项目验收合格后拔付，截至2016年12月31日，该项目尚未验收。
（13）本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司根据北京市发展和改革委员会《关于北京立思辰新技术有限公司研发中心地源热泵资金申请报告的批复》（京海淀发改【审】【2016】59号）文件，政府提供项目补助资金300万元。2016年10月收到北京市海淀区财政局拨付的300万元。截至2016年12月31日该项目尚未完工。
（14）本公司之子公司江南信安（北京）科技有限公司根据国家发展和改革委员会“发改办高技〔2015〕289号”《北京市发展和改革委员会关于2013年国家信息安全专项项目有关事项的项目复函》的规定，企业于2015年12月收到北京海淀区财政局下拨的支持资金300万元。截至2016年12月31日，该项目尚未验收。
36、其他非流动负债
项目 期末数 期初数股东借款 2,302,905.43 --37、股本（单位：股）
本期增减（+、-）
项目 期初数
发行 公积金
期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 685,592,493.00 178,755,429.00 -- -- 7,402,510.00 186,157,939.00 871,750,432.00说明：
本期股本增加186,223,394.00元，股本减少65,455.00元，包括：
① 2016年 1月经中国证券监督管理委员会核准，本公司向北京康邦科技有限公司全体
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股东非公开发行 65,236,464股，向江南信安（北京）科技有限公司全体股东非公开发行 12,676,742股，向特定投资者华安基金管理有限公司、金鹰基金管理有限公司、深圳前海金鹰资产管理有限公司、易方达基金管理有限公司非公开发行股份100,842,223股，合计发行股份178,755,429股，因此增加股本178,755,429.00元。
②2016年度股权激励实际行权数量1,517,965股，因此增加股本1,517,965.00元。
③ 2016年 7月，公司向黄威、王辉、潘凤岩、桂峰、徐亮、刘辉、乔坤、华婷等 64位激励对象授予限制性股票595万股，增加股本5,950,000.00元。
④2016年1月，本公司对已获授但尚未解锁的65,455股限制性股票回购注销，因此减少股本65,455.00元。
38、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 646,018,082.80 3,229,886,524.19 15,378,138.67 3,860,526,468.32其他资本公积 5,475,161.78 10,015,370.04 -- 15,490,531.82合计 651,493,244.58 3,239,901,894.23 15,378,138.67 3,876,017,000.14说明：本期资本公积变动情况如下：
（1）本期增加
股本溢价：
①本期股权激励自主行权增加股本数量为 1,517,965股，形成资本公积 3,673,475.30元。
②向北京康邦科技有限公司的全体股东发行股份购买其持有的北京康邦科技有限公司100%股权、向江南信安（北京）科技有限公司的全体股东发行股份购买其持有的江南信安（北京）科技有限公司100%股权以及向特定投资者华安基金管理有限公司、金鹰基金管理有限公司、深圳前海金鹰资产管理有限公司、易方达基金管理有限公司非公开发行股份募集配套资金增加3,171,801,166.40元。
③本期因调整股权架构导致持有北京乐易考教育科技集团有限公司股权变动，调增资本公积28,882.49元。
④2016年7月，公司向黄威、王辉、潘凤岩、桂峰、徐亮、刘辉、乔坤、华婷等64位激励对象授予限制性股票595万股，授予价格为10.14元/股，增加资本公积54,383,000.00元。
其他资本公积：
①本期本公司因股权激励进行摊销增加资本公积9,044,120.04元。
②本公司之子公司北京康邦科技有限公司股权激励，增加资本公积 971,250.00元。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期减少
股本溢价：
①本公司之子公司上海友网科技有限公司收购上海虹泽信息科技有限公司10%的少数股东股权导致资本公积减少15,327,738.32元。
②回购限制性股票导致资本公积减少50,400.35元。
39、库存股
期初数 本期增加 本期减少 期末数 3,601,254.39 60,333,000.00 3,527,263.08 60,406,991.31说明：
①本期向黄威、王辉、潘凤岩、桂峰、徐亮、刘辉、乔坤、华婷等64位激励对象授予限制性股票595万股，回购价格为10.14元/股，增加库存股6,033.30万元。
②本期库存股的减少是由于限制性股票本期解锁所致。
40、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 15,667,437.76 -- -- 15,667,437.7641、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额调整前上期末未分配利润 391,812,622.93 270,483,063.09调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- --调整后期初未分配利润 391,812,622.93 270,483,063.09加：本期归属于母公司所有者的净利润 280,312,028.65 130,148,791.79减：提取法定盈余公积 -- --提取任意盈余公积 -- --提取一般风险准备 -- --应付普通股股利 -- 8,819,231.95应付其他权益持有者的股利 -- --转作股本的普通股股利 -- --其他减少 -- --期末未分配利润 672,124,651.58 391,812,622.93其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司
30,472,722.19 18,707,020.09的金额
42、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
－73－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收入 成本 收入 成本主营业务 1,882,291,919.39 1,017,947,217.37 1,003,840,080.51 547,112,223.14其他业务 1,341,914.18 1,438,311.69 19,305,385.95 107,386.20（1）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本内容（安全）管理解决方案 698,204,718.02 357,277,453.06 606,664,642.93 313,721,893.53教育产品及管理解决方案 991,524,983.62 524,006,224.56 131,407,347.49 45,253,258.65视音频解决方案及服务 178,108,490.09 126,415,631.53 249,424,279.03 172,620,336.99文件设备销售 14,453,727.66 10,247,908.22 16,343,811.06 15,516,733.97合计 1,882,291,919.39 1,017,947,217.37 1,003,840,080.51 547,112,223.14（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本北京 1,539,928,610.11 841,958,152.35 725,130,566.18 353,361,508.89华东区 147,647,484.34 84,694,865.93 223,706,353.62 156,933,710.92华南区 23,009,291.92 12,494,326.18 46,346,671.11 32,163,204.81北方区 171,706,533.02 78,799,872.91 8,656,489.60 4,653,798.52合计 1,882,291,919.39 1,017,947,217.37 1,003,840,080.51 547,112,223.1443、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 116,675.26 1,073,028.90城市维护建设税 7,125,966.65 3,677,538.19教育费附加 3,275,818.55 1,620,695.74地方教育附加 2,183,879.03 1,219,118.58车船使用税 16,152.18 --房产税 490,860.70 --土地使用税 135,362.38 --印花税 438,913.63 --其他 27,560.55 -5,880.37合计 13,811,188.93 7,584,501.04说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
44、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
－74－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额人工费用 131,793,595.81 86,390,078.66服务费 33,128,325.48 17,670,460.26差旅费 13,173,691.65 7,471,015.64招待费 11,962,474.12 5,763,831.89会议费 2,841,748.30 4,899,927.31办公费 8,370,144.82 4,650,702.32租赁费 6,269,898.06 4,721,574.23车辆使用费 3,916,527.04 3,339,617.82折旧费 5,248,849.49 2,148,403.50运费 2,269,579.35 2,082,937.74通讯费 1,022,700.34 668,145.38市场推广费用 4,310,556.73 2,605,290.39无形资产摊销 2,334,799.85 1,230,053.47其他 4,361,743.63 2,044,181.34合计 231,004,634.67 145,686,219.9545、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额人工费用 68,568,364.52 49,201,215.61研发支出 58,398,089.53 27,482,034.69服务费 42,011,248.05 18,048,796.58无形资产摊销 19,822,064.68 14,554,029.20租赁费 14,331,054.10 10,502,749.87折旧费 5,865,806.33 5,134,584.71办公费 6,032,534.10 5,305,572.80股权激励成本 10,050,250.00 2,025,000.00差旅费 5,793,113.20 4,812,936.10招待费 4,367,624.68 3,551,434.17超额业绩奖励 3,480,400.00 2,564,918.89专利使用费 -- 1,152,000.00其他 13,060,777.60 11,458,047.12合计 251,781,326.79 155,793,319.7446、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 16,757,747.80 21,155,643.54减：利息资本化 1,448,221.98 350,370.08
减：利息收入 7,593,015.20 9,181,204.38
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
承兑汇票贴息 3,950,778.33 1,057,663.75汇兑损益 -53,707.59 480,929.92手续费及其他 4,854,499.17 2,716,134.89合计 16,468,080.53 15,878,797.64说明：利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为4.90%（上期：5.15%）。
47、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 48,551,501.13 30,402,127.08（2）存货跌价损失 7,380,976.59 7,002,943.40合计 55,932,477.72 37,405,070.4848、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -2,144,172.37 -448,021.64处置长期股权投资产生的投资收益 2,530,314.70 -924,622.20非保本理财产品收益 184,809.04 284,286.58保本理财产品收益 10,056,029.88 --合计 10,626,981.25 -1,088,357.2649、营业外收入
计入当期非经常性损益项 目 本期发生额 上期发生额
的金额非流动资产处置利得合计 808,499.61 177,349.52 808,499.61其中：固定资产处置利得 94,499.61 177,349.52 94,499.61无形资产处置利得 714,000.00 -- 714,000.00政府补助 57,159,931.43 41,419,078.26 16,540,674.78其他 1,560,314.54 342,050.71 1,560,314.54合计 59,528,745.58 41,938,478.49 18,909,488.93其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关
增值税即征即退 40,619,256.65 34,802,899.64与收益相关
公共卫生管理及电子健康档案信息系统 920,000.00 --与收益相关 注①云教育平台 1,100,000.00 --与收益相关 注②
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关
基于移动互联网的跨平台纳税服务系统研
350,000.00 350,000.00与资产相关 注③制与示范验证
智能营业厅---多功能电子影像支撑系统的
1,375,000.00 --与收益相关 注④产业化项目
基于云计算的移动多媒体通讯系统的产业
1,080,000.00 --与收益相关 注⑤化项目
基于国产化平台的内容安全管控关键技术
1,271,100.00 --与资产相关 注⑥北京市工程实验室创新能力建设项目
基于信息安全技术的内容管控服务平台项
2,610,000.00 --与收益相关 注⑦目
北京市支持中小企业创新融资资金管理实
1,910,000.00 2,000,000.00与收益相关 注⑧施细则
中关村科技园区海淀园管理委员会补助 540,000.00 --与收益相关 注⑨昌平区产业转型升级专项资金 500,000.00 --与收益相关 注⑩昌平区产业转型升级专项资金 500,000.00 --与收益相关 注⑪北京市高新技术成果转化项目 1,000,000.00 --与收益相关 注⑫快速平面图像采集器 650,000.00与收益相关
上海市科技小巨人项目 700,000.00 460,000.00与收益相关 注⑬朝阳区政府财政补贴 450,000.00与收益相关
面向非煤矿山行业的移动生产应急管理平
151,591.20 316,390.89与资产相关 注⑭台项目
昌平区科技技术委员会科技创新支持政策
300,000.00与收益相关
补助
经信委中小企业发展专项资金补贴/面向非
186,000.00与收益相关
煤矿山行业的移动应急平台
其他 2,532,983.58 1,903,787.73与收益相关
合计 57,159,931.43 41,419,078.26
说明：
①详见附注五、35“递延收益”说明1。
②详见附注五、35“递延收益”说明3。
③详见附注五、35“递延收益”说明4。
④详见附注五、35“递延收益”说明6。
⑤详见附注五、35“递延收益”说明7。
⑥详见附注五、35“递延收益”说明10。
⑦根据《财政部发展改革委商务部科技部关于批复中关村现代服务业试点方案的通知》
(财建函[2011]32号)及《中关村国家自主创新示范区现代服务业试点扶持资金管理办
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
法》有关规定，对77个中关村现代服务业2015年试点项目予以资金支持，截止 2016年12月31日本公司之子公司北京立思辰新技术有限公司收到补助261.00万元。
⑧根据《北京市支持中小企业发展专项资金管理暂行办法》（京财经一【2005】412号）及《北京市支持中小企业创新融资资金管理实施细则》的有关规定，对中小企业通过创新融资渠道融资，北京市经信委按照实际获得的融资金额的2%给予贴息支持。
截止 2016年 12月 31日本公司之子公司北京立思辰计算机技术有限公司收到贴息补助191.00万元。
⑨根据中关村国家自主创新示范区核心区管理委员会、中关村科技园区海淀园管理委员会关于 2016年海淀区重点培育专项支持资金的通知，本公司之子公司北京康邦科技有限公司取得重点培育资金54.00万元。
⑩根据《昌平区产业转型升级政策》、《<昌平区产业转型升级政策>实施细则》、《昌平区科技创新资金支持政策》、《<昌平区科技创新资金支持政策>申报指南》有关规定，本公司之子公司北京汇金科技有限责任公司符合科技创新支持政策科研机构资质认定，北京市昌平区科学技术委员会给予财政支持资金总额50.00万元。
⑪根据《昌平区产业转型升级政策》、《<昌平区产业转型升级政策>实施细则》、《昌平区科技创新资金支持政策》、《<昌平区科技创新资金支持政策>申报指南》有关规定，本公司之子公司北京汇金科技有限责任公司腐恶科技创新支持政策第七条第二款之规定，北京市昌平区科学技术委员会给予财政支持资金总额50.00万元。
⑫北京市科学技术委员会关于下达“2016年北京市高新技术成果转换项目”经费的通知，本公司之子公司北京立思辰计算机技术有限公司取得“北京市高新技术成果转化—2016年北京市高新技术成果转化项目”专项经费100.00万元。
⑬详见附注五、34“递延收益”说明9。
⑭详见附注五、34“递延收益”说明11。
50、营业外支出
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额非流动资产处置损失合计 2,147,329.15 106,068.01 2,147,329.15其中：固定资产处置损失 2,147,329.15 106,068.01 2,147,329.15对外捐赠 825,963.75 2,030,000.00 825,963.75其他 362,518.45 653,686.17 362,518.45合计 3,335,811.35 2,789,754.18 3,335,811.3551、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 73,164,108.96 28,832,625.57
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税费用 -11,364,941.11 -9,793,977.00合计 61,799,167.85 19,038,648.57（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 362,070,511.35 151,638,315.32按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润
90,517,627.81 37,909,578.83总额*25%）
某些子公司适用不同税率的影响 -38,601,924.58 -24,181,657.53对以前期间当期所得税的调整 5,187,598.72 -1,162,975.81权益法核算的合营企业和联营企业损益 215,849.96 81,299.28无须纳税的收入（以“-”填列） -- --不可抵扣的成本、费用和损失 2,358,698.36 1,269,095.32税率变动对期初递延所得税余额的影响 -796,448.38 -1,085,688.46利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性
-994,655.79 -863,016.96差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影
4,704,236.13 7,700,964.84响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -810,237.50 -688,181.90其他 18,423.12 59,230.96所得税费用 61,799,167.85 19,038,648.5752、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额政府补助 12,587,030.25 4,989,787.73往来款 140,366,180.00 1,061,642.42利息收入 5,558,432.36 946,170.04个人还款及备用金还款 5,786,201.52 667,714.86其他 763,896.32 2,405,566.35合计 165,061,740.45 10,070,881.40（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现费用 198,450,360.79 101,956,741.06往来款 41,065,419.11 34,105,789.79保证金支出 6,930,010.79 9,939,648.76个人借款及备用金 -- 4,665,643.50手续费 2,833,363.08 1,021,624.43
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 773,086.06 178,434.21合计 250,052,239.83 151,867,881.75（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额理财产品 -- 28,800,000.00定期存款 22,500,000.00 --定期存款利息收入 4,263,248.46 5,899,682.96合计 26,763,248.46 34,699,682.96（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目
本期发生额 上期发生额定期存款 -- 110,000,000.00理财产品 748,200,000.00 --注销孙公司支付给少数股东 556,888.02 1,425,413.98合计 748,756,888.02 111,425,413.98（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目
本期发生额 上期发生额售后回租融资 6,000,000.00 16,000,000.00向股东借款 132,291,666.66 --政府补助 4,890,000.00 10,460,000.00合计 143,181,666.66 26,460,000.00（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目
本期发生额 上期发生额长期应付款本期支付款项 5,821,021.29 4,841,437.97融资费用 5,971,914.41 1,694,510.46重组审计费 800,000.00 1,000,000.00合计 12,592,935.70 7,535,948.4353、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
净利润 300,271,343.50 132,599,666.75加：资产减值准备 55,932,477.72 37,405,070.48固定资产折旧、投资性房地产折旧 28,412,926.22 24,523,618.21无形资产摊销 22,847,160.57 16,289,489.51长期待摊费用摊销 2,323,465.64 1,654,054.77处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,338,829.54 -71,281.51（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） 19,017,699.69 18,672,805.76投资损失（收益以“－”号填列） -10,626,981.25 1,088,357.26递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,815,052.56 -8,906,340.20递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,450,111.45 -887,636.80存货的减少（增加以“－”号填列） -123,571,770.26 -37,120,163.30经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,009,118.90 -147,641,788.03经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,446,631.83 58,861,837.50其他 10,050,250.00 2,025,000.00经营活动产生的现金流量净额 279,174,709.53 98,492,690.402、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 612,234,542.90 275,097,466.49减：现金的期初余额 275,097,466.49 271,662,336.46加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 337,137,076.41 3,435,130.03（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,165,980,000.00其中：北京康邦科技有限公司 422,000,000.00江南信安（北京）科技有限公司 144,000,000.00百年英才（北京）教育科技有限公司 142,500,000.00上海叁陆零教育投资有限公司 172,000,000.00
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京跨学网教育科技有限公司 148,480,000.00新疆瑞特威科技有限公司 135,000,000.00甘肃华侨服务有限公司 2,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 135,270,016.42其中：北京康邦科技有限公司 42,892,634.48江南信安（北京）科技有限公司 42,137,291.30百年英才（北京）教育科技有限公司 687,405.65上海叁陆零教育投资有限公司 17,557,768.55北京跨学网教育科技有限公司 13,065,639.13新疆瑞特威科技有限公司 17,833,780.24甘肃华侨服务有限公司 1,095,497.07加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 --取得子公司支付的现金净额 1,030,709,983.58（3）本期收到的处置孙公司的现金净额
项目 本期发生额本期处置孙公司于本期收到的现金或现金等价物 2,535,000.00其中：北京深蓝创意教育科技有限公司 1,035,000.00北京智教通教育科技有限公司 1,500,000.00减：丧失控制权日孙公司持有的现金及现金等价物 2,646,246.22其中：北京深蓝创意教育科技有限公司 2,635,420.41北京智教通教育科技有限公司 10,825.81处置子公司收到的现金净额 -111,246.22（4）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 612,234,542.90 275,097,466.49其中：库存现金 392,793.09 336,659.43可随时用于支付的银行存款 611,361,996.90 274,760,807.06可随时用于支付的其他货币资金 479,752.91 --二、现金等价物 -- --其中：三个月内到期的债券投资 -- --三、期末现金及现金等价物余额 612,234,542.90 275,097,466.4954、股东权益变动表项目注释
资本公积的其他变动金额为-15,298,855.83元，详见本附注五、38。
项目 金额增加项目：
孙公司架构调整 28,882.49
－82－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减少项目：
收购上海虹泽信息科技有限公司少数股权 15,327,738.32合计 -15,298,855.8355、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 132,598,132.78 保证金等受限固定资产 13,505,536.32
借款抵押在建工程 167,362,689.72
借款抵押合计 313,466,358.82
56、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 34,518.34 6.9370 239,453.72英镑 9,411.63 8.5094 80,087.32澳元 44,862.30 5.0157 225,015.84欧元 25,419.11 7.3068 185,732.35瑞士法郎 14,645.00 6.7989 99,569.89新加坡 24,352.01 4.7995 116,877.47加元 15,546.46 5.1406 79,918.13应收账款
其中：美元 42,440.00 6.9370 294,406.28英镑 48,187.51 8.5094 410,046.80新西兰元 14,621.13 4.8029 70,223.83六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至购买日至股权取得 股权取 期末被购期末被购股权取得 股权取 购买日的确
被购买方名称 成本（万 得比例 购买日 买方的收买方的净时点 得方式 定依据
元） （%） 入（万利润（万元） 元）北京康邦科技有 现金与 2016年32月底完成
2016.2.29 176,000.00100.00% 73,486.09 14,148.77限公司 股票 月1日股权变更
江南信安（北
现金与 2016年32月底完成
京）科技有限公 2016.2.29 40,400.00100.00% 5,592.32 2,515.55股票 月1日股权变更
司
－83－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海叁陆零教育 2016年87月底完成
2016.7.31 34,400.00100.00% 现金 2,147.41 1,375.41投资有限公司 月1日工商变更
百年英才（北
2016年109月底完成
京）教育科技有 2016.9.30 28,500.00100.00% 现金 1,738.41 893.03月1日工商变更
限公司
10月底完
北京跨学网教育 2016年11
2016.10.31 25,088.00100.00% 现金 成工商变 2,443.87 1,431.60科技有限公司 月1日
更
10月底完
新疆瑞特威科 2016年11
2016.10.31 17,000.00 90.00% 现金 成工商变 8,133.61 1,945.09技有限公司 月1日
更
7月底完
甘肃华侨服务 2016年8
2016.7.31 950.00100.00% 现金 成工商变 196.26 88.91有限公司 月1日
更
（2）合并成本及商誉
项目 北京康邦科技有限公司江南信安（北京）科技有限公司合并成本：
现金 422,000,000.00 144,000,000.00发行的权益性证券的公允价值 1,338,000,000.00 260,000,000.00合并成本合计 1,760,000,000.00 404,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 250,038,587.72 47,125,842.16商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
1,509,961,412.28 356,874,157.84公允价值份额的金额
续1：
百年英才（北京）教育
项目 上海叁陆零教育投资有限公司科技有限公司
合并成本：
现金 285,000,000.00 344,000,000.00发行的权益性证券的公允价值 -- --合并成本合计 285,000,000.00 344,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 27,998,579.98 21,168,429.60商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
257,001,420.02 322,831,570.40公允价值份额的金额
续2：
北京跨学网教育科技有
项目 新疆瑞特威科技有限公司限公司
合并成本：
现金 250,880,000.00 170,000,000.00发行的权益性证券的公允价值 -- --
合并成本合计 250,880,000.00 170,000,000.00
－84－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 26,244,001.60 24,394,573.46商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
224,635,998.40 145,605,426.54公允价值份额的金额
续3：
项目 甘肃华侨服务有限公司合并成本：
现金 9,500,000.00发行的权益性证券的公允价值 --合并成本合计 9,500,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 709,701.28商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 8,790,298.72说明：合并成本公允价值的确定方法
①本期向特定对象王邦文等7名自然人及康邦精华、康邦精英以发行股份及支付现金相结合的方式购买其合计持有的康邦科技100%的股权，其中以现金方式支付康邦科技交易对价的24%，总计42,200万元；以发行股份的方式支付康邦科技交易对价的76%，总计 133,800万元，总计发行股份数为 65,236,464股；向特定对象共青城信安、闫鹏程、刘英华以发行股份及支付现金相结合的方式购买其合计持有的江南信安100%的股权，其中以现金方式支付江南信安交易对价的35.64%，总计14,400万元；以发行股份的方式支付江南信安交易对价的64.36%，总计26,000万元，总计发行股份数为12,676,742股。
②根据本公司2016年9月23日召开的第三届董事会第三十八次会议审议并通过了《关于现金收购百年英才（北京）教育科技有限公司100%股权的议案》，公司以自有资金 28,500万元人民币收购樟树市文远创智投资管理中心（有限合伙）、韩雪合计持有的百年英才（北京）教育科技有限公司100%股权。
③根据本公司2016年7月17日召开的第三届董事会第三十三次会议审议并通过了《关于现金收购上海叁陆零教育投资有限公司100%股权的议案》，公司以自有资金 34,400万元人民币收购上海盛洛企业管理中心、上海新马企业管理合伙企业（有限合伙）合计持有的上海叁陆零教育投资有限公司100%股权。
④根据本公司 2016年10月11日召开的第三届董事会第三十九次会议审议通过了《关于全资子公司现金收购北京跨学网教育科技有限公司100%股权暨关联交易的议案》，本公司之全资子公司北京康邦科技有限公司以自有资金25,088万元收购新余绿萝投资合伙企业（有限合伙）、共青城大益祥云投资管理合伙企业（有限合伙）、京版北教文化传媒股份有限公司、北京清科辰光投资管理中心（有限合伙）合计持有的北京跨学网教育科技有限公司100%股权。
－85－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑤2016年11月6日，本公司之全资子公司北京康邦科技有限公司与新疆瑞特威科技有限公司原股东乌鲁木齐经济技术开发区锦鸿投资有限合伙企业、赵雷、刘玉君共同签订股权转让协议，协议约定康邦科技公司以17,000万元购买乌鲁木齐经济技术开发区锦鸿投资有限合伙企业、赵雷、刘玉君合计持有的新疆瑞特威科技有限公司90%的股权。
⑥2016年3月31日，本公司之全资子公司上海叁陆零教育投资有限公司与甘肃华侨服务有限公司原股东张喜群共同签订股权转让协议，协议约定上海叁陆零教育投资有限公司以950万购买张喜群持有的甘肃华侨服务有限公司100%的股权。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京康邦科技有限公司
江南信安（北京）科技有限公司项目
购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值流动资产 395,942,164.72 395,942,164.72 56,458,681.02 56,458,681.02非流动资产 88,130,139.24 24,070,114.37 8,093,147.60 6,599,918.86其中：无形资产 34,038,752.13 885,925.62 4,461,301.33 2,968,072.59其中：固定资产 3,191,130.68 3,191,130.68 3,102,684.23 3,102,684.23其中：投资性房地产 38,427,321.67 7,520,123.31 -- --流动负债 234,033,716.24 234,033,716.24 17,425,986.46 17,425,986.46非流动负债 -- -- -- --净资产 250,038,587.72 185,978,562.85 47,125,842.16 45,632,613.42减：少数股东权益 -- -- -- --合并取得的净资产 250,038,587.72 185,978,562.85 47,125,842.16 45,632,613.42续1：
百年英才（北京）教育科技有限公司
上海叁陆零教育投资有限公司项目 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值流动资产 34,713,651.35 34,713,651.35 19,409,273.99 19,409,273.99非流动资产 708,395.69 708,395.69 4,454,807.64 4,454,807.64其中：固定资产 441,083.19 441,083.19 341,245.34 341,245.34流动负债 7,396,934.26 7,396,934.26 2,695,652.03 2,695,652.03非流动负债 26,532.80 26,532.80 -- --净资产 27,998,579.98 27,998,579.98 21,168,429.60 21,168,429.60减：少数股东权益 -- -- -- --合并取得的净资产 27,998,579.98 27,998,579.98 21,168,429.60 21,168,429.60续2：
北京跨学网教育科技有限公司 新疆瑞特威科技有限公司项目
购买日 购买日 购买日 购买日
－86－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值流动资产 23,524,662.89 23,524,662.89 66,865,507.40 66,865,507.40非流动资产 8,650,496.76 8,650,496.76 706,825.84 706,825.84其中：无形资产 9,690.64 9,690.64 13,251.17 13,251.17其中：固定资产 823,398.38 823,398.38 112,177.37 112,177.37其中：投资性房地产 -- -- -- --流动负债 5,931,158.05 5,931,158.05 40,467,251.62 40,467,251.62非流动负债 -- -- -- --净资产 26,244,001.60 26,244,001.60 27,105,081.62 27,105,081.62减：少数股东权益 -- -- 2,710,508.16 2,710,508.16合并取得的净资产 26,244,001.60 26,244,001.60 24,394,573.46 24,394,573.46续3：
甘肃华侨服务有限公司
项目 购买日 购买日公允价值 账面价值流动资产 1,110,937.07 1,110,937.07非流动资产 646,635.13 646,635.13其中：无形资产 -- --其中：固定资产 108,895.42 108,895.42其中：投资性房地产 -- --流动负债 1,047,870.92 1,047,870.92非流动负债 -- --净资产 709,701.28 709,701.28减：少数股东权益 -- --合并取得的净资产 709,701.28 709,701.282、处置子公司
本公司之子公司北京立思辰软件技术有限公司于本期被本公司之子公司北京计算机技术有限公司吸收合并。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经
持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
北京立思辰计算机技术
北京 北京 系统集成 100.00 -- 设立有限公司
－87－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京合众天恒科技有限 非同一控制下北京 北京 系统集成 -- 100.00
公司 的合并北京立思辰合众科技有
北京 北京 技术开发 95.83 -- 设立限公司
四川志辰思和科技有限
四川 四川 系统集成 -- 51.00 设立公司
北京乐易考教育科技集 非同一控制下北京 北京 技术开发及服务 -- 51.00
团有限公司 的合并乐易考（天津）科技有 非同一控制下天津 天津 技术开发及服务 -- 100.00
限公司 的合并乐易考（湖南）教育科
北京 北京 技术开发及服务 -- 55.00 设立技有限公司
黑龙江乐易考教育科技
黑龙江 哈尔滨 技术开发及服务 -- 51.00 设立有限公司
北京乐商数据科技有限
北京 北京 技术开发及服务 -- 61.00 设立公司
江西乐易考教育科技有
江西 南昌 技术开发及服务 -- 55.00 设立限公司
北京立思辰教育科技发
北京 北京 技术开发及服务 -- 100.00 设立展有限公司
宁夏立思辰银山教育科
宁夏 银川 技术开发服务 -- 51.00 设立技有限公司
北京汇金科技有限责任 技术开发及服 非同一控制下北京 北京 100.00 --
公司 务、系统集成 的合并北京汇金数码科技有限 技术开发及服 非同一控制下北京 北京 -- 100.00
公司 务、系统集成 的合并北京汇金思腾教育科技 技术开发及服
北京 北京 100.00 设立有限公司 务、系统集成
北京立思辰信息技术有 同一控制下的北京 北京 系统集成 100.00 --
限公司 合并北京立思辰新技术有限 系统集成、设备 同一控制下的北京 北京 100.00 --
公司 销售 合并沈阳立思辰科技有限公 系统集成、设备
辽宁 沈阳 -- 100.00 设立司 销售
广州立思辰信息科技有
广东 广州 设备销售 -- 90.00 设立限公司
苏州立思辰新技术有限
江苏 苏州 技术服务 -- 100.00 设立公司
北京立思辰电子系统技 非同一控制下北京 北京 技术开发 -- 100.00
术有限公司 的合并北京立思辰财务咨询有 互联网技术开
北京 北京 -- 60.00 设立限公司 发、服务
昆明同方汇智科技有限 非同一控制下云南 昆明 技术开发 -- 100.00
公司 的合并北京同方汇智科技有限 非同一控制下北京 北京 技术开发 -- 100.00
公司 的合并非同一控制下北京从兴科技有限公司 北京 北京 技术开发 30.00 70.00
的合并北京从兴网络技术有限 非同一控制下北京 北京 技术开发 -- 100.00
公司 的合并北京从兴信息技术有限 非同一控制下北京 北京 技术开发 -- 100.00
公司 的合并
－88－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
系统集成、技术 非同一控制下上海友网科技有限公司 上海 上海 100.00 --
开发及服务 的合并上海网穗数码科技有限 非同一控制下上海 上海 技术开发及服务 -- 100.00
公司 的合并上海祥网瑞电子科技有 同一控制下的上海 上海 技术开发 -- 100.00
限公司 合并北京祥网瑞数字技术有 同一控制下的北京 北京 技术开发 -- 100.00
限公司 合并湖南祥网瑞电子科技有 同一控制下的湖南 长沙 技术开发 -- 87.50
限公司 合并广州祥网瑞电子科技有 同一控制下的广东 广州 技术开发 -- 100.00
限公司 合并上海立思辰信息技术有
上海 上海 技术开发 -- 60.00 设立限公司
上海立思辰科技有限公
上海 上海 技术开发 -- 100.00 设立司
非同一控制下上海虹思科技有限公司 上海 上海 产品销售 -- 100.00
的合并上海虹思软件科技有限 非同一控制下上海 上海 技术开发 -- 100.00
公司 的合并上海虹思信息科技有限
上海 上海 技术开发 -- 100.00 设立公司
上海虹泽信息科技有限 非同一控制下上海 上海 产品销售 -- 100.00
公司 的合并上海虹泽软件有限公司 上海 上海 技术开发 -- 100.00 设立上海立思辰信息安全科
上海 上海 技术开发 -- 51.00 设立技有限公司
北京敏特昭阳科技发展 系统集成及产品 非同一控制下北京 北京 95.00 --
有限公司 销售 的合并技术开发及服 非同一控制下北京康邦科技有限公司 北京 北京 100.00 --
务、系统集成 的合并北京基线天成科技有限 技术开发及服
北京 北京 -- 100.00 设立公司 务、系统集成
康邦威瑞（北京）科技 技术开发及服
北京 北京 -- 100.00 设立有限公司 务、系统集成
北京跨学网教育科技有 技术开发及服 非同一控制下北京 北京 -- 100.00
限公司 务、教育咨询 的合并新疆瑞特威科技有限公 技术开发及服 非同一控制下新疆 乌鲁木齐 -- 90.00
司 务、系统集成 的合并江南信安（北京）科技 非同一控制下北京 北京 技术开发及服务 100.00 --
有限公司 的合并上海叁陆零教育投资有 非同一控制下上海 上海 留学咨询服务 100.00 --
限公司 的合并非同一控制下甘肃华侨服务有限公司 甘肃 兰州 留学咨询服务 -- 100.00
的合并百年英才（北京）教育 非同一控制下北京 北京 高考志愿填报 100.00 --
科技有限公司 的合并立思辰（香港）有限公
香港 香港 100.00 -- 设立司
注：上海立思辰信息技术有限公司由本公司之孙公司上海祥网瑞电子科技有限公司和
上海立思辰科技有限公司分别持有55%和5%的股权。
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北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
①在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
2016年11月15日，本公司之子公司上海友网科技有限公司与戴斌签订股权转让协议，购买后者持有的虹泽信息10%的股权，股权转让价款为1,600.00万元。本次股权转让后上海友网持有虹泽信息的股权增至100%，该交易导致少数股东权益减少672,261.67元，资本公积减少15,327,738.33元。
②交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
2016年度交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 上海虹泽信息科技有限公司购买成本：
现金 16,000,000.00非现金资产的公允价值 --购买成本对价合计 16,000,000.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 672,261.67差额 15,327,738.33其中：调整资本公积 15,327,738.332、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)
对合营企业或联营合营企业或联营企业名
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处称
直接 间接
理方法联营企业
新能聚信（北京）科技 系统集成、技
北京市北京 25.00 -- 权益法有限公司 术开发及服务
吉林友网信息技术有限 系统集成、技
吉林省长春市 15.00 -- 权益法公司（注1） 术开发及服务
上海立思辰云安数据有 系统集成、技
上海市上海市 28.00 -- 权益法限公司 术开发及服务
北京立思辰安诚科技有 技术开发、技
北京市北京市 35.00 -- 权益法限公司 术转让
合众天恒（北京）教育 系统集成、技
北京市北京市 71.00 -- 权益法科技有限公司（注2） 术开发及服务
北京外企立思辰教育科 系统集成、技
北京市北京市 40.00 -- 权益法技有限公司 术开发、咨询
谷神星网络科技（北 系统集成、技
北京市北京市 20.00 -- 权益法京）有限公司 术开发及服务
注1、本公司高管潘凤岩在吉林友网信息技术有限公司担任执行董事，因此对吉林友网信息技术有限公司投资按权益法核算。
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北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注2、合众天恒（北京）教育科技有限公司注册资本为1,000.00万元，其中本公司之控股子公司北京立思辰合众科技有限公司认缴注册资本为310.00万元，占全部注册资本的31%；分两期出资，第一期出资时间为2014年2月24日，金额为200.00万元，其中：北京立思辰合众科技有限公司出资142.00万元，占实际出资额的71%。第二期出资时间为2016年2月23日，金额为800.00万元。根据章程约定，公司董事会成员5人，北京立思辰合众科技有限公司派出2人，对该公司不构成控制，因此对其按权益法进行核算。
（2）重要联营企业的主要财务信息：
新能聚信（北京）科技有限公司 北京立思辰安诚科技有限公司项目
2016.12.31 2015.12.31 2016.12.31 2015.12.31流动资产 6,160,901.09 4,978,407.36 1,885,343.79 --非流动资产 4,309,953.43 7,558,890.35 404,662.79 --资产合计 10,470,854.52 12,537,297.71 2,290,006.58 --流动负债 2,868,782.56 1,450,321.62 -7,959.44 --非流动负债 -- -- -- --负债合计 2,868,782.56 1,450,321.62 -7,959.44 --净资产 7,602,071.96 11,086,976.09 2,297,966.02 --其中：少数股东权益 2,707,786.93 2,875,123.53 -- --归属于母公司的所有者权益 4,894,285.03 8,211,852.56 2,297,966.02 --按持股比例计算的净资产份额 1,223,571.26 2,052,963.14 850,247.43 --调整事项 -- -- -- --其中：商誉 3,487,965.01 3,487,965.01 -- --未实现内部交易损益 -- -- -- --减值准备 -- -- -- --其他 -- -- -- --对联营企业权益投资的账面价值 5,369,145.37 5,548,537.25 850,247.43 --存在公开报价的权益投资的公允价
-- -- -- --值
续：
新能聚信（北京）科技有限公司 北京立思辰安诚科技有限公司项目
2016年度 2015年度 2016年度 2015年度营业收入 7,456,520.38 454,368.93 -- --净利润 -5,449,567.53 2,504,278.20 -702,033.98 --终止经营的净利润 -- -- -- --其他综合收益 -- -- -- --综合收益总额 -5,449,567.53 2,504,278.20 -702,033.98 --企业本期收到的来自联营企业的股利 -- -- -- --续：
－91－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合众天恒（北京）教育科 吉林友网信息技术有限公 谷神星网络科技（北京）项目
技有限公司 司 有限公司 2016.12.31 2015.12.31 2016.12.31 2015.12.31 2016.12.31 2015.12.31流动资产 2,005,137.63 1,980,343.44 3,812,495.82 1,959,045.02 2,725,394.84 3,372,564.32非流动资产 13,602.44 18,425.60 213,931.77 311,899.43 1,496,394.64 410,455.52资产合计 2,018,740.07 1,998,769.04 4,026,427.59 2,270,944.45 4,221,789.48 3,783,019.84流动负债 5,189.27 -8,648.12 1,811,658.47 1,811,658.47 2,425,215.36 166,030.41非流动负债 -- -- 142,020.00 142,020.00 -- --负债合计 5,189.27 -8,648.12 1,953,678.47 1,953,678.47 2,425,215.36 166,030.41净资产 2,013,550.80 2,007,417.16 195,653.58 317,265.98 1,796,574.12 3,616,989.43其中：少数股东权益 -- -- -- -- -- --归属于母公司的所有者权
2,013,550.80 2,007,417.16 195,653.58 317,265.98 1,796,574.12 3,616,989.43益
按持股比例计算的净资产
1,429,621.07 1,425,266.19 29,348.04 47,589.90 1,432,491.06 3,390,349.75份额
调整事项 -- -- -- -- -- --其中：商誉 -- -- -- -- -- --未实现内部交易损益 -- -- -- -- -- --减值准备 -- -- -- -- -- --其他 -- -- -- -- -- --对联营企业权益投资的账
1,429,621.07 1,425,266.19 29,348.04 47,589.90 4,409,277.26 4,773,360.32面价值
存在公开报价的权益投资
-- -- -- -- -- --的公允价值
续：
合众天恒（北京）教育科 吉林友网信息技术有限公 谷神星网络科技（北京）项目
技有限公司 司 有限公司2016年度 2015年度 2016年度 2015年度 2016年度 2015年度营业收入 572,641.50 1,652,530.16 2,404,879.43 3,650,069.29 3,288,726.31 625,474.28净利润 6,133.64 569.77 -121,612.40 1,024,390.51 -1,820,415.31 -1,133,198.42终止经营的净利润 -- -- -- -- -- --其他综合收益 -- -- -- -- -- --综合收益总额 6,133.64 569.77 -121,612.40 1,024,390.51 -1,820,415.31 -1,133,198.42企业本期收到的来自联营
企
-- -- -- -- -- --业的股利
续：
上海立思辰云安数据有限公司 北京外企立思辰教育科技有限公司项目
2016.12.31 2015.12.31 2016.12.31 2015.12.31流动资产 721,264.28 498,585.28 2,192,516.78 581,360.57非流动资产 43,762.13 -- 5,727.12 6,678.84
资产合计 765,026.41 498,585.28 2,198,243.90 588,039.41
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
流动负债 384,055.14 9,191.82 159,187.26 86,985.32非流动负债 -- -- 695.44 --负债合计 384,055.14 9,191.82 159,882.70 86,985.32净资产 380,971.27 489,393.46 2,038,361.20 501,054.09其中：少数股东权益 -- -- -- --归属于母公司的所有者权益 380,971.27 489,393.46 2,038,361.20 501,054.09按持股比例计算的净资产份额 106,671.96 137,030.17 815,344.48 200,421.64调整事项 -- -- -- --其中：商誉 -- -- -- --未实现内部交易损益 -- -- -- --减值准备 -- -- -- --其他 -- -- -- --对联营企业权益投资的账面价值 126,981.59 157,339.79 815,344.48 200,421.64存在公开报价的权益投资的公允价值 -- -- -- --续：
上海立思辰云安数据有限公司 北京外企立思辰教育科技有限公司项目
2016年度 2015年度 2016年度 2015年度营业收入 146,153.84 32,820.52 244,315.85 101,423.78净利润 -108,422.19 -326,694.47 37,307.11 1,054.09终止经营的净利润 -- -- -- --其他综合收益 -- -- -- --综合收益总额 -108,422.19 -326,694.47 37,307.11 1,054.09企业本期收到的来自联营企业的股利 -- -- -- --八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款、应付账款、应付利息、应付票据、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。
各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的7.25%（2015年：11.29%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的22.51%（2015年：24.31%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金和银行及其他借款来筹措营运资金。于2016年12月 31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币41,706.03万元（2015年12月31日：人民币46,850.12万元）。
期末本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
项目
一年以内一至二年 二至三年三至四年 四至五年五年以上 合计金融资产：
货币资金 74,483.27 -- -- -- -- -- 74,483.27应收票据 1,059.80 -- -- -- -- -- 1,059.80应收账款 91,502.38 -- -- -- -- -- 91,502.38其他应收款 10,942.99 -- -- -- -- -- 10,942.99应收利息 589.82 -- -- -- -- -- 589.82长期应收款 -- 2,097.88 1,142.10 -- -- -- 3,239.98未实现融资收益 221.55 144.36 51.29 -- -- -- 417.2一年内到期的非流
2,531.35 -- -- -- -- -- 2,531.35动资产
金融资产合计 181,331.16 2,242.24 1,193.39 -- -- -- 184,766.79金融负债：
短期借款 31,038.93 -- -- -- -- -- 31,038.93应付票据 2,996.00 -- -- -- -- -- 2,996.00应付账款 19,407.19 -- -- -- -- -- 19,407.19应付利息 65.89 -- -- -- -- -- 65.89其他应付款 63,262.28 -- -- -- -- -- 63,262.28一年内到期的非流
13,599.87 -- -- -- -- -- 13,599.87动负债
长期借款 -- 4,200.00 4,200.00 4,400.00 1,635.36 -- 14,435.36长期应付款 -- 350.61 84.58 -- -- -- 435.19应付融资租赁款的
37.05 17.28 1.25 -- -- -- 55.58未确认融资费用
其他非流动负债 122.48 107.81 -- -- -- -- 230.29金融负债和或有负
130,529.69 4,675.70 4,285.83 4,400.00 1,635.36 -- 145,526.58债合计
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期初数
项目
一年以内一至二年二至三年三至四年四至五年五年以上 合计金融资产：
货币资金 43,065.03 -- -- -- -- -- 43,065.03应收票据 485.32 -- -- -- -- -- 485.32应收账款 65,573.44 -- -- -- -- -- 65,573.44其他应收款 4,232.42 -- -- -- -- -- 4,232.42应收利息 342.44 -- -- -- -- -- 342.44一年内到期的非流动
860.62 -- -- -- -- -- 860.62资产
金融资产合计
114,559.27 -- -- -- -- -- 114,559.27金融负债：
短期借款 27,514.19 -- -- -- -- -- 27,514.19应付票据 5,777.01 -- -- -- -- -- 5,777.01应付账款 8,233.13 -- -- -- -- -- 8,233.13应付利息 57.36 -- -- -- -- -- 57.36应付股利 1,308.65 -- -- -- -- -- 1,308.65其他应付款 7,262.97 -- -- -- -- -- 7,262.97一年内到期的非流动
1,438.68 -- -- -- -- -- 1,438.68负债
长期借款 -- 10,000.00 900.00 900.00 900.00 535.69 13,235.69长期应付款 -- 1,101.47 -- -- -- -- 1,101.47应付融资租赁款的未
-- -174.33 -- -- -- -- -174.33确认融资费用
金融负债和或有负债
51,591.99 10,927.14 900.00 900.00 900.00 535.69 65,754.82合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及短期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 本年数 上年数金融资产 154,743.99 43,031.36其中：货币资金 74,443.99 43,031.36金融负债 44,933.90 41,677.02其中：短期借款 31,038.93 27,514.19合计 109,810.09 1,354.34于 2016年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约187.38万元（2015年12月 31日：171.44万元）。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元等）依然存在外汇风险。
于2016年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
外币负债 外币资产
项目
期末数 期初数 期末数 期初数美元 -- -- 533,860.00 --英镑 -- -- 490,134.12 --澳元 -- -- 225,015.84 --
欧元 -- -- 185,732.35 --
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
瑞士法郎 -- -- 99,569.89 --新加坡 -- -- 116,877.47 --加币 -- -- 79,918.13 --新西兰元 -- -- 70,223.83 --合计 -- -- 1,801,331.63 --本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2016年12月31日，本公司的资产负债率为28.52%（2015年12月31日：34.96%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司实际控制人为池燕明先生，为本公司的法定代表人、董事长。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
江苏新能聚信信息科技有限公司 本公司之联营公司的子公司
宁夏银山信息科技有限公司 本公司之孙公司的少数股东
北京清科辰光投资管理中心（有限合伙） 本公司及本公司高管共同投资的企业
葛红艳 本公司之孙公司的少数股东
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额江苏新能聚信信息科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 386,923.08 --②出售商品、提供劳务
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额宁夏银山信息科技有限公司 教育解决方案 22,395,738.25 --合众天恒（北京）教育科技有限公司 教育解决方案 -- 3,243,100.00吉林友网信息技术有限公司 内容（安全）管理解决方案 -- 122,183.77（2）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否担保起始担保终止
被担保方 担保金额 已经履行日 日
完毕北京立思辰新技术有限公司 20,000,000.00 2015.03.06 2016.03.05 是北京立思辰新技术有限公司 9,900,000.00 2015.03.17 2016.01.19 是北京立思辰新技术有限公司 11,341,940.00 2015.06.24 2016.06.24 是北京合众天恒科技有限公司 28,000,000.00 2015.07.20 2016.01.20 是北京合众天恒科技有限公司 5,000,000.00 2015.07.27 2016.01.27 是北京立思辰新技术有限公司 20,000,000.00 2015.08.12 2016.07.01 是北京立思辰新技术有限公司 20,000,000.00 2015.09.10 2016.03.10 是北京立思辰新技术有限公司 20,000,000.00 2015.09.15 2016.07.01 是北京立思辰新技术有限公司 16,000,000.00 2015.09.22 2016.03.22 是北京立思辰新技术有限公司 20,000,000.00 2015.10.08 2016.07.04 是北京立思辰新技术有限公司 9,900,000.00 2015.11.26 2016.07.01 是北京立思辰新技术有限公司 10,000,000.00 2015.12.21 2016.06.15 是北京立思辰信息技术有限公司 11,000,000.00 2015.12.24 2016.03.22 是北京立思辰新技术有限公司 36,000,000.00 2015.12.28 2016.06.22 是北京立思辰新技术有限公司 14,000,000.00 2016.03.15 2016.09.15 是北京立思辰新技术有限公司 4,900,000.00 2016.03.22 2016.07.01 是北京立思辰新技术有限公司 35,000,000.00 2016.03.25 2016.09.26 是北京立思辰信息技术有限公司 10,137,753.00 2016.03.31 2016.06.30 是北京立思辰信息技术有限公司 3,691,518.50 2016.04.28 2016.07.04 是北京立思辰新技术有限公司 10,000,000.00 2016.05.13 2016.11.13 是北京立思辰新技术有限公司 14,000,000.00 2016.05.20 2016.11.18 是北京立思辰信息技术有限公司 2,401,283.50 2016.05.27 2016.07.04 是北京立思辰信息技术有限公司 17,296,846.00 2016.06.29 2016.09.29 是北京立思辰信息技术有限公司 4,975,245.98 2016.08.24 2016.10.25 是北京立思辰信息技术有限公司 6,000,000.00 2016.09.29 2016.10.28 是北京清科辰光投资管理中心（有限合
45,853,125.00 2016.9.23 2016.12.23. 是伙）
北京立思辰计算机技术有限公司 50,000,000.00 2015.05.29 2017.05.29 否北京立思辰计算机技术有限公司 50,000,000.00 2015.06.05 2017.06.05 否北京立思辰新技术有限公司 16,816,909.28 2015.08.27 2025.06.25 否北京立思辰新技术有限公司 4,327,833.92 2015.09.24 2025.06.25 否北京立思辰新技术有限公司 2,505,063.26 2015.11.04 2025.06.25 否北京立思辰新技术有限公司 8,707,049.29 2015.12.29 2025.06.25 否北京立思辰新技术有限公司 2,207,644.52 2016.01.28 2025.06.25 否
北京立思辰新技术有限公司 5,000,000.00 2016.03.22 2017.03.22 否
北京立思辰新技术有限公司 4,562,370.20 2016.04.27 2025.06.25 否
－99－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京立思辰新技术有限公司 1,577,612.95 2016.07.26 2025.06.25 否北京立思辰新技术有限公司 2,451,750.00 2016.08.24 2017.08.24 否北京立思辰新技术有限公司 2,262,679.36 2016.08.24 2025.06.25 否北京立思辰新技术有限公司 2,044,600.00 2016.08.31 2017.08.31 否北京立思辰新技术有限公司 33,000,000.00 2016.09.12 2017.09.12 否北京立思辰新技术有限公司 1,057,700.00 2016.09.20 2017.09.20 否北京立思辰新技术有限公司 3,716,320.00 2016.09.27 2017.09.27 否北京立思辰新技术有限公司 8,199,254.39 2016.10.08 2025.06.25 否北京立思辰新技术有限公司 117,292,559.32 2016.10.26 2018.04.24 否北京立思辰新技术有限公司 3,279,659.25 2016.10.26 2025.06.25 否北京立思辰新技术有限公司 2,017,600.00 2016.10.28 2017.10.28 否北京立思辰新技术有限公司 2,800,912.00 2016.11.07 2017.11.07 否北京立思辰新技术有限公司 2,158,191.56 2016.11.15 2017.11.15 否北京立思辰新技术有限公司 4,900,000.00 2016.12.19 2017.12.19 否北京立思辰新技术有限公司 1,926,195.00 2016.12.22 2017.03.22 否北京立思辰新技术有限公司 3,049,632.61 2016.11.23 2017.11.17 否北京立思辰新技术有限公司 18,500,000.00 2016.11.23 2017.11.23 否北京立思辰新技术有限公司 7,507,493.15 2016.11.23 2025.06.25 否北京立思辰新技术有限公司 9,900,000.00 2016.11.29 2017.11.29 否敏特昭阳科技有限公司 9,500,000.00 2016.11.29 2017.11.29 否北京立思辰信息技术有限公司 9,163,280.00 2016.12.26 2017.03.26 否北京康邦科技有限公司 9,500,000.00 2016.11.22 2017.11.21 否江南信安（北京）科技有限公司 5,000,000.00 2016.11.25 2017.11.25 否北京立思辰新技术有限公司 2,981,265.09 2014.8.28 2017.8.28 否北京立思辰新技术有限公司/
8,255,852.00 2015.12.22 2017.12.22 否北京立思辰电子系统技术有限公司
北京立思辰新技术有限公司 7,500,000.10 2016.1.22 2019.1.27 否北京康邦科技有限公司 9,584,700.00 2016.12.8 2017.6.9 否北京清科辰光投资管理中心（有限合
56,134,375.00 2016.9.23 2016.12.31 否伙）
②公司作为被担保方
担保是否已经履被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
行完毕
北京立思辰新技术有限公司 103,200,000.00 2016.11.16 2021.11.15 否（3）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员26人，上期关键管理人员20人，支付薪酬情况见下表：项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,300.88 761.85
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目名称 关联方
期末数
期初数
－100－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备合众天恒（北
应收账款 京）教育科技 4,589,300.00 901,650.00 4,589,300.00 371,635.00有限公司
宁夏银山信息
应收账款 11,424,900.00 571,245.00 -- --科技有限公司
江苏新能聚信
其他应收款 信息科技有限 -- -- 15,401.22 4,560.37公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 宁夏银山信息科技有限公司 486,274.36 --应付账款 金华思辰科技发展有限公司 -- 18,440,000.00应付账款 上海立思辰云安数据有限公司 -- 69,230.77其他应付款 宁夏银山信息科技有限公司 275,602.73 --其他应付款 葛红艳 2,302,905.43 --十、股份支付
1、股份支付总体情况
①本公司股份支付情况
其中：股票期权情况
2016年度 2015年度
公司本期授予的各项权益工具总额 465万股 无
公司本期行权的各项权益工具总额 151.7965万股 108.9983万股
公司本期失效的各项权益工具总额 -- --
2013年期权行权价格为3.42
公司期末发行在外的股份期权行权价格 元，已全部解锁；本期发行期行权价格为3.42元、7.56元/的范围和合同剩余期限 权行权价格为21.20元/股，合股，合同剩余期限8个月同剩余期限31个月
公司期末其他权益工具行权价格的范围
无 无
和合同剩余期限
其中：限制性股票情况
2016年度 2015年度
公司本期授予的各项权益工具总额 595万股 无
公司本期行权的各项权益工具总额 -- --
公司本期失效的各项权益工具总额 4.1803万股 6.5455万股
公司期末发行在外的股份期权行权价格 2013年授予部分回购价格1.77回购价格为1.77元、3.92元/
的范围和合同剩余期限 元/股，已全部解锁；本期授 股，合同剩余期限8个月
－101－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
予部分回购价格为10.14元/
股，合同剩余期限31个月
公司期末其他权益工具行权价格的范围
无 无
和合同剩余期限
②本公司之子公司北京康邦科技有限公司股份支付情况
2016年度
公司本期授予的各项权益工具总额 111万股
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余
行权价格为7元/股，合同剩余期限29个月期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
2、以权益结算的股份支付情况
①本公司以权益结算的股份支付情况
2016年度 2015年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 按Black-Scholes模型计算 按Black-Scholes模型计算经2016年7月25日第三届经2013年8月30日第二届可行权权益工具数量的确定依据 董事会2016年第三次临时 董事会2013年第一次临时会议审批 会议审批
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累
15,750,700.00元 7,694,900.00元
计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总
9,079,000.00元 2,025,000.00元
额
②本公司之子公司北京康邦科技有限公司以权益结算的股份支付情况
2016年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 按Black-Scholes模型计算
可行权权益工具数量的确定依据 合伙协议
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 971,250.00元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 971,250.00元
3、以现金结算的股份支付情况
无
4、股份支付的修改、终止情况
无
－102－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：万元
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数资产负债表日后第1年 2,072.06 866.77资产负债表日后第2年 789.46 178.80资产负债表日后第3年 105.89 95.75以后年度 6.05 --合计 2,973.46 1,141.32截至2016年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司为北京清科辰光投资管理中心（有限合伙）进行担保，担保额度不超过 3.294亿元，担保期为4年，截止2016年12月31日，担保项下的借款及利息金额为5,613.44万元。
本公司除前述对外担保情况外，不存在其他为关联方外的公司担保的情况。本期对关联方内及关联方外公司的担保明细详见附注九、5（2）“关联担保情况”。
截至2016年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、从银行借款还款情况
（1）期后还款情况如下（单位：人民币万元）：
借款人 银行 借款类型借款金额利率(%)起始日 到期日北京立思辰新技术有限公司北京银行大钟寺支行 保证借款 500.00 5.00% 2016/3/22 2017/3/22（2）期后借款情况如下（单位：人民币万元）：
借款人 银行 借款类型借款金额利率(%)起始日 到期日北京立思辰新技术有限公司北京银行大钟寺支行 保证借款 490.00 5.00% 2017.02.20 2018.02.20北京立思辰新技术有限公司建设银行菜市口南街支行 抵押借款 794.20 5.15% 2017.01.23 2025.06.25北京立思辰新技术有限公司花旗银行北京分行 保证借款 250.63 4.85% 2017.02.28 2018.02.28北京立思辰新技术有限公司花旗银行北京分行 保证借款 212.87 4.85% 2017.03.15 2018.03.15
北京立思辰新技术有限公司花旗银行北京分行 保证借款 360.71 4.85% 2017.03.20 2018.03.20
－103－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
江南信安（北京）科技有限
中国建设银行门头沟支行 保证借款 25.47 4.79% 2017.03.10 2018.03.10公司
江南信安（北京）科技有限
中国建设银行门头沟支行 保证借款 143.16 4.79% 2017.03.17 2018.03.18公司
北京立思辰新技术有限公司北京银行大钟寺支行 保证借款 490.00 5.00% 2017.03.22 2018.03.22北京康邦科技有限公司 北京银行大钟寺支行 质押借款 8,908.80 4.75% 2017.03.06 2021.03.062、根据公司2016年11月2日第三届董事会第四十三次会议决议，审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未行权的股票期权和已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司将回购注销部分限制性股票，数量为41,803股，回购价格为1.77元/股。截至2017年4月25日，公司已减少股本人民币41,803.00元，减少资本公积32,188.31元。
3、公司于 2017年 3月 31日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准北京立思辰科技股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可[2017]379号），核准公司向合格投资者公开发行面值总额不超过 20亿元的公司债券。
4、 2017年 4月 25日，本公司第三届董事会第四十八次会议审议通过 2016年度利润分配预案：以2017年4月25日股本总数871,991,895为基数，每10股派发现金股利 0.3元（含税），总计派发现金股利26,159,756.85元（含税）。
截至2017年4月25日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 3,324,619.76 77.64 1,861,795.84 56.00 1,462,823.92关联方组合 957,505.08 22.36 -- -- 957,505.08组合小计 4,282,124.84 100.00 1,861,795.84 43.48 2,420,329.00单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 4,282,124.84 100.00 1,861,795.84 43.48 2,420,329.00应收账款按种类披露（续）
种类 期初数
－104－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 3,247,119.76 100.00 1,376,446.77 42.39 1,870,672.99组合小计 3,247,119.76 100.00 1,376,446.77 42.39 1,870,672.99单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 3,247,119.76 100.00 1,376,446.77 42.39 1,870,672.99账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 116,500.00 3.50 5,825.00 5.00 110,675.001至2年 156,050.00 4.69 23,407.50 15.00 132,642.502至3年 1,139,114.62 34.27 341,734.39 30.00 797,380.233至4年 704,630.55 21.19 352,315.28 50.00 352,315.274至5年 349,054.58 10.50 279,243.66 80.00 69,810.925年以上 859,270.01 25.85 859,270.01 100.00 -合计 3,324,619.76 100.00 1,861,795.84 1,462,823.92续表
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 195,050.00 6.01 9,752.50 5.00 185,297.501至2年 1,139,114.62 35.08 170,867.19 15.00 968,247.432至3年 704,630.55 21.70 211,389.17 30.00 493,241.383至4年 349,054.58 10.75 174,527.29 50.00 174,527.294至5年 246,796.96 7.60 197,437.57 80.00 49,359.395年以上 612,473.05 18.86 612,473.05 100.00 --合计 3,247,119.76 100.00 1,376,446.77 1,870,672.99（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额485,349.07元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余额合 坏账准备单位名称
期末余额 计数的比例% 期末余额
客户1 957,505.08 22.36 --
－105－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
客户2 569,954.55 13.31 261,167.28客户3 443,464.02 10.36 120,739.21客户4 431,614.98 10.08 126,109.49客户5 259,323.00 6.06 259,323.00合计 2,661,861.63 62.17 767,338.982、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 1,067,521.78 0.36 280,429.36 26.27 787,092.42应收投资款 1,091,913.77 0.36 -- -- 1,091,913.77关联方组合 296,247,703.49 99.28 -- -- 296,247,703.49组合小计 298,407,139.04 100.00 280,429.36 0.09 298,126,709.68单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 298,407,139.04 100.00 280,429.36 0.09 298,126,709.68其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 72,749,427.51 95.45 4,818,287.73 6.62 67,931,139.78应收投资款 3,471,344.01 4.55 -- -- 3,471,344.01组合小计 76,220,771.52 100.00 4,818,287.73 6.32 71,402,483.79单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 76,220,771.52 100.00 4,818,287.73 6.32 71,402,483.79账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1年以内 806,407.19 75.55 40,320.36 5.00 766,086.83
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 16,443.87 1.54 2,466.58 15.00 13,977.292至3年 8,000.00 0.75 2,400.00 30.00 5,600.003至4年 876.60 0.08 438.30 50.00 438.304至5年 4,950.00 0.46 3,960.00 80.00 990.005年以上 230,844.12 21.62 230,844.12 100.00 --合计 1,067,521.78 100.00 280,429.36 787,092.42续表：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 63,787,266.39 87.68 3,189,363.32 5.00 60,597,903.071至2年 8,524,065.40 11.72 1,278,609.81 15.00 7,245,455.592至3年 876.60 -- 262.98 30.00 613.623至4年 152,975.00 0.21 76,487.50 50.00 76,487.504至5年 53,400.00 0.07 42,720.00 80.00 10,680.005年以上 230,844.12 0.32 230,844.12 100.00 --合计 72,749,427.51 100.00 4,818,287.73 67,931,139.78（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额4,537,858.37元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额往来款 296,148,365.49 71,606,404.52投资款 1,091,913.77 3,471,344.01备用金 913,065.66 763,654.53保证金 253,794.12 231,844.12其他 -- 147,524.34合计 298,407,139.04 76,220,771.52（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额客户1 往来款 79,960,247.69一年以内 26.80 --客户2 往来款 63,927,257.56一年以内 21.42 --客户3 往来款 67,500,000.00一年以内 22.62 --客户4 往来款 18,174,081.64一年以内 6.09 --
客户5 往来款 15,740,704.90一年以内 5.27 --
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 245,302,291.79 82.20 --3、长期股权投资
期末数 期初数
项目 减值准
账面余额减值准备 账面价值 账面余额 账面价值备
对子公司投资 4,269,517,078.77 -- 4,269,517,078.77 1,476,517,078.77 -- 1,476,517,078.77对联营企业投资 -- -- -- 2,112,538.53 -- 2,112,538.53合计 4,269,517,078.77 -- 4,269,517,078.77 1,478,629,617.30 -- 1,478,629,617.30（1）对子公司投资
减值准本期计
备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
期末余准备
额北京立思辰新技术有
218,327,406.65 -- -- 218,327,406.65 -- --限公司
北京立思辰信息技术
30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00 -- --有限公司
北京立思辰软件技术
103,932,600.00 -- 103,932,600.00 -- -- --有限公司
北京立思辰计算机技
17,000,000.00 103,932,600.00 -- 120,932,600.00 -- --术有限公司
上海友网科技有限公
222,207,072.12 -- -- 222,207,072.12 -- --司
北京立思辰合众科技
36,800,000.00 -- -- 36,800,000.00 -- --有限公司
北京汇金科技有限责
400,000,000.00 -- -- 400,000,000.00 -- --任公司
北京敏特昭阳科技发
394,250,000.00 -- -- 394,250,000.00 -- --展有限公司
北京从兴科技有限公
54,000,000.00 -- -- 54,000,000.00 -- --司
百年英才（北京）教
-- 285,000,000.00 -- 285,000,000.00 -- --育科技有限公司
上海叁陆零教育投资
-- 344,000,000.00 -- 344,000,000.00 -- --有限公司
江南信安（北京）科
-- 404,000,000.00 -- 404,000,000.00 -- --技有限公司
北京康邦科技有限公
-- 1,760,000,000.00 -- 1,760,000,000.00 -- --司
合计 1,476,517,078.77 2,896,932,600.00 103,932,600.00 4,269,517,078.77 -- --（2）对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
追加投
权益法下
期末余额减少投资 确认的
资
投资损益
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京蓝鲸众合投资管理有限公司 2,112,538.53 -- 1,927,298.38 -185,240.15 --说明：本期减少投资为北京蓝鲸众合投资管理有限公司的其他股东增资导致本公司所持该公司的股权由20%变更为17%，因此将其转入可供出售金融资产。
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 11,301,123.85 11,066,288.64 18,457,644.94 17,024,236.15其他业务 -- -- 18,900,000.00 --5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 -- 50,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -185,240.15 -141,280.78其他投资收益（理财） 10,131,987.21 --合计 9,946,747.06 49,858,719.22十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益 -1,338,829.54
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 16,540,674.78
府补助除外）
处置可供出售金融资产取得的投资收益 184,809.04
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 371,832.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,530,314.70
非经常性损益总额 18,288,801.32
减：非经常性损益的所得税影响数 2,829,992.94
非经常性损益净额 15,458,808.38
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 81,778.73
归属于公司普通股股东的非经常性损益 15,377,029.65
2、净资产收益率和每股收益
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 7.12 0.3524 0.3508扣除非经常性损益后归属于公司普通股
6.73 0.3331 0.3316股东的净利润
续表：
每股收益的计算 本期发生额 上期发生额归属于母公司普通股股东的净利润 280,312,028.65 130,148,791.79其中：持续经营净利润 280,312,028.65 130,148,791.79终止经营净利润 --基本每股收益 0.3524 0.1955其中：持续经营基本每股收益 0.3524 0.1955终止经营基本每股收益 --稀释每股收益 0.3508 0.1951其中：持续经营稀释每股收益 0.3508 0.1951终止经营稀释每股收益 -- --北京立思辰科技股份有限公司2017年4月25日
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