广西康华农业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2011年1月1日至2014年4月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表 1-2利润表 3现金流量表 4所有者权益变动表 5-8财务报表附注 9-90
审计报告
信会师报字[2014]第211122号广西康华农业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广西康华农业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2011年 12月 31日、2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 4月 30日的资产负债表，2011年度、2012年度、2013年度、 2014年 1月-4月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2011年 12月 31日、2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 4月 30日的财务状况以及 2011年度、2012年度、 2013年度、2014年 1月-4月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一四年七月七日
审计报告第2页
广西康华农业股份有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注四|2014.4.30|2013.12.31|2012.12.31|2011.12.31|
|流动资产：||||||
|货币资金|（一）|498,584,632.10|421,082,718.87|310,937,768.26|164,626,074.10|
|交易性金融资产||||||
|应收票据||||||
|应收账款|（二）|6,387,161.60|93,099,420.69|51,789,096.28|59,987,758.98|
|预付款项|（四）|4,726,499.98|3,315,679.64|606,997.85|2,956,270.00|
|应收利息||||||
|应收股利||||||
|其他应收款|（三）|135,911.40|117,937.56|202,855.83|534,630.23|
|存货|（五）|59,320,949.40|70,703,492.86|56,131,708.00|53,677,571.54|
|一年内到期的非流动资产|（六）|27,450,543.30|28,552,376.33|14,662,120.33|26,813,775.75|
|其他流动资产||||||
|流动资产合计||596,605,697.78|616,871,625.95|434,330,546.55|308,596,080.60|
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产||||||
|持有至到期投资||||||
|长期应收款||||||
|长期股权投资|（七）|6,000,000.00|6,000,000.00|6,000,000.00|6,000,000.00|
|投资性房地产||||||
|固定资产|（八）|14,195,638.41|14,817,792.27|15,701,618.18|16,728,797.70|
|在建工程|（九）|9,553,320.00|7,848,590.00|5,944,530.00||
|工程物资||||||
|固定资产清理||||||
|生产性生物资产||||||
|油气资产||||||
|无形资产|（十）|13,801,548.78|13,963,601.70|14,449,760.46|7,931,602.73|
|开发支出||||||
|商誉||||||
|长期待摊费用|（十一）|309,525,051.66|230,424,878.22|153,678,627.43|90,767,975.02|
|递延所得税资产||||||
|其他非流动资产||||||
|非流动资产合计||353,075,558.85|273,054,862.19|195,774,536.07|121,428,375.45|
|资产总计||949,681,256.63|889,926,488.14|630,105,082.62|430,024,456.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
广西康华农业股份有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注四|2014.4.30|2013.12.31|2012.12.31|2011.12.31|
|流动负债：||||||
|短期借款||||||
|交易性金融负债||||||
|应付票据||||||
|应付账款|（十三）|30,303,782.90|15,268,365.00|1,625,144.00|6,501,146.20|
|预收款项|（十四）|400,000.00|400,000.00|400,000.00||
|应付职工薪酬|（十五）|5,191,130.77|8,805,392.33|7,512,099.73|6,062,916.21|
|应交税费|（十六）|14,273.63|102,129.71||175,663.79|
|应付利息||||||
|应付股利|（十七）|244,452,355.34||||
|其他应付款|（十八）|1,958,483.40|3,631,816.73|951,816.69|686,196.53|
|一年内到期的非流动负债|（十九）|12,000,000.00|12,000,000.00|120,000,000.00|45,000,000.00|
|其他流动负债||||||
|流动负债合计||294,320,026.04|40,207,703.77|130,489,060.42|58,425,922.73|
|非流动负债：||||||
|长期借款|（二十）|108,000,000.00|108,000,000.00||75,000,000.00|
|应付债券||||||
|长期应付款||||||
|专项应付款||||||
|预计负债||||||
|递延所得税负债||||||
|其他非流动负债||||||
|非流动负债合计||108,000,000.00|108,000,000.00||75,000,000.00|
|负债合计||402,320,026.04|148,207,703.77|130,489,060.42|133,425,922.73|
|所有者权益（或股东权益）：||||||
|实收资本（或股本）|（二十一）|100,000,000.00|100,000,000.00|100,000,000.00|100,000,000.00|
|资本公积|（二十二）|35,382,833.99|35,382,833.99|35,382,833.99|35,382,833.99|
|减：库存股||||||
|专项储备||||||
|盈余公积|（二十三）|61,883,595.04|61,883,595.04|37,673,318.82|16,121,569.93|
|一般风险准备||||||
|未分配利润|（二十四）|350,094,801.56|544,452,355.34|326,559,869.39|145,094,129.40|
|所有者权益（或股东权益）合计||547,361,230.59|741,718,784.37|499,616,022.20|296,598,533.32|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||949,681,256.63|889,926,488.14|630,105,082.62|430,024,456.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
广西康华农业股份有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注四|2014年1-4月|2013年度|2012年度|2011年度|
|一、营业收入|（二十五）|93,307,486.80|559,327,590.70|496,269,688.40|422,813,809.78|
|减：营业成本|（二十五）|37,191,377.42|274,826,407.32|240,565,809.65|224,803,754.18|
|营业税金及附加|（二十六）|93,307.48|559,327.59|||
|销售费用|（二十七）|2,666,288.65|8,080,502.06|10,005,110.27|5,784,130.59|
|管理费用|（二十八）|6,122,550.27|20,702,693.23|23,912,271.72|22,456,702.49|
|财务费用|（二十九）|2,283,310.23|12,303,475.88|8,218,241.96|7,769,981.46|
|资产减值损失|（三十）|-4,543,909.75|2,250,175.85|-369,145.90|1,433,286.28|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十一）|600,254.06|600,254.06|367,467.20|133,336.67|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||50,094,816.56|241,205,262.83|214,304,867.90|160,699,291.45|
|加：营业外收入|（三十二）|105.00|900,000.00|1,250,000.00|550,000.00|
|减：营业外支出|（三十三）|120.00|2,500.66|37,379.02|33,592.12|
|其中：非流动资产处置损失|||2,500.66|5,079.02|22,792.12|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||50,094,801.56|242,102,762.17|215,517,488.88|161,215,699.33|
|减：所得税费用||||||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||50,094,801.56|242,102,762.17|215,517,488.88|161,215,699.33|
|五、每股收益：||||||
|（一）基本每股收益||0.50|2.42|2.16|1.61|
|（二）稀释每股收益||0.50|2.42|2.16|1.61|
|六、其他综合收益||||||
|七、综合收益总额||50,094,801.56|242,102,762.17|215,517,488.88|161,215,699.33|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
广西康华农业股份有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|2014年1-4月|2013年度|2012年度|2011年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|184,583,549.00|515,843,038.70|505,299,859.65|394,035,695.33|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|533,925.30|2,559,821.78|2,255,188.48|1,862,745.72|
|经营活动现金流入小计|185,117,474.30|518,402,860.48|507,555,048.13|395,898,441.05|
|购买商品、接受劳务支付的现金|17,307,586.01|193,394,584.58|169,464,404.21|140,225,879.31|
|支付给职工以及为职工支付的现金|15,253,741.63|33,264,129.07|25,937,049.38|26,879,436.14|
|支付的各项税费|406,074.98|639,340.20|192,700.46|208,903.27|
|支付其他与经营活动有关的现金|19,289,158.80|49,041,877.58|88,139,735.72|38,721,591.65|
|经营活动现金流出小计|52,256,561.42|276,339,931.43|283,733,889.77|206,035,810.37|
|经营活动产生的现金流量净额|132,860,912.88|242,062,929.05|223,821,158.36|189,862,630.68|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益所收到的现金|600,254.06|600,254.06|367,467.20|133,336.67|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|105.00|300.00|1,400.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计|600,359.06|600,554.06|368,867.20|133,336.67|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|53,273,207.61|118,561,311.62|56,159,474.56|56,337,072.01|
|投资支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计|53,273,207.61|118,561,311.62|56,159,474.56|56,337,072.01|
|投资活动产生的现金流量净额|-52,672,848.55|-117,960,757.56|-55,790,607.36|-56,203,735.34|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金||270,000,000.00|||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||270,000,000.00|||
|偿还债务支付的现金||270,000,000.00|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|2,686,151.10|11,845,220.88|21,718,856.84|58,142,905.62|
|支付其他与筹资活动有关的现金||2,112,000.00|||
|筹资活动现金流出小计|2,686,151.10|283,957,220.88|21,718,856.84|58,142,905.62|
|筹资活动产生的现金流量净额|-2,686,151.10|-13,957,220.88|-21,718,856.84|-58,142,905.62|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额|77,501,913.23|110,144,950.61|146,311,694.16|75,515,989.72|
|加：期初现金及现金等价物余额|421,082,718.87|310,937,768.26|164,626,074.10|89,110,084.38|
|六、期末现金及现金等价物余额|498,584,632.10|421,082,718.87|310,937,768.26|164,626,074.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
广西康华农业股份有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2014年1-4月||||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
||一、上年年末余额|100,000,000.00|35,382,833.99|||61,883,595.04||544,452,355.34|741,718,784.37|
||加：会计政策变更|||||||||
||前期差错更正|||||||||
||其他|||||||||
||二、本年期初余额|100,000,000.00|35,382,833.99|||61,883,595.04||544,452,355.34|741,718,784.37|
||三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-194,357,553.78|-194,357,553.78|
||（一）净利润|||||||50,094,801.56|50,094,801.56|
||（二）其他综合收益|||||||||
||上述（一）和（二）小计|||||||50,094,801.56|50,094,801.56|
||（三）所有者投入和减少资本|||||||||
||1．所有者投入资本|||||||||
||2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
||3．其他|||||||||
||（四）利润分配|||||||-244,452,355.34|-244,452,355.34|
||1．提取盈余公积|||||||||
||2．提取一般风险准备|||||||||
||3．对所有者（或股东）的分配|||||||-244,452,355.34|-244,452,355.34|
||4．其他|||||||||
||（五）所有者权益内部结转|||||||||
||1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
||2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
||3．盈余公积弥补亏损|||||||||
||4．其他|||||||||
||（六）专项储备|||||||||
||1．本期提取|||||||||
||2．本期使用|||||||||
||（七）其他|||||||||
||四、本期期末余额|100,000,000.00|35,382,833.99|||61,883,595.04||350,094,801.56|547,361,230.59|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
广西康华农业股份有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2013年度||||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
||一、上年年末余额|100,000,000.00|35,382,833.99|||37,673,318.82||326,559,869.39|499,616,022.20|
||加：会计政策变更|||||||||
||前期差错更正|||||||||
||其他|||||||||
||二、本年期初余额|100,000,000.00|35,382,833.99|||37,673,318.82||326,559,869.39|499,616,022.20|
||三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||24,210,276.22||217,892,485.95|242,102,762.17|
||（一）净利润|||||||242,102,762.17|242,102,762.17|
||（二）其他综合收益|||||||||
||上述（一）和（二）小计|||||||242,102,762.17|242,102,762.17|
||（三）所有者投入和减少资本|||||||||
||1．所有者投入资本|||||||||
||2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
||3．其他|||||||||
||（四）利润分配|||||24,210,276.22||-24,210,276.22||
||1．提取盈余公积|||||24,210,276.22||-24,210,276.22||
||2．提取一般风险准备|||||||||
||3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
||4．其他|||||||||
||（五）所有者权益内部结转|||||||||
||1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
||2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
||3．盈余公积弥补亏损|||||||||
||4．其他|||||||||
||（六）专项储备|||||||||
||1．本期提取|||||||||
||2．本期使用|||||||||
||（七）其他|||||||||
||四、本期期末余额|100,000,000.00|35,382,833.99|||61,883,595.04||544,452,355.34|741,718,784.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
广西康华农业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2012年度||||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
||一、上年年末余额|100,000,000.00|35,382,833.99|||16,121,569.93||145,094,129.40|296,598,533.32|
||加：会计政策变更|||||||||
||前期差错更正|||||||||
||其他|||||||||
||二、本年期初余额|100,000,000.00|35,382,833.99|||16,121,569.93||145,094,129.40|296,598,533.32|
||三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||21,551,748.89|-|181,465,739.99|203,017,488.88|
||（一）净利润|||||||215,517,488.88|215,517,488.88|
||（二）其他综合收益|||||||||
||上述（一）和（二）小计|||||||215,517,488.88|215,517,488.88|
||（三）所有者投入和减少资本|||||||||
||1．所有者投入资本|||||||||
||2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
||3．其他|||||||||
||（四）利润分配|||||21,551,748.89||-34,051,748.89|-12,500,000.00|
||1．提取盈余公积|||||21,551,748.89||-21,551,748.89||
||2．提取一般风险准备|||||||||
||3．对所有者（或股东）的分配|||||||-12,500,000.00|-12,500,000.00|
||4．其他|||||||||
||（五）所有者权益内部结转|||||||||
||1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
||2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
||3．盈余公积弥补亏损|||||||||
||4．其他|||||||||
||（六）专项储备|||||||||
||1．本期提取|||||||||
||2．本期使用|||||||||
||（七）其他|||||||||
||四、本期期末余额|100,000,000.00|35,382,833.99|||37,673,318.82||326,559,869.39|499,616,022.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
广西康华农业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2011年度||||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
||一、上年年末余额|50,000,000.00||||13,538,283.40||121,844,550.59|185,382,833.99|
||加：会计政策变更|||||||||
||前期差错更正|||||||||
||其他|||||||||
||二、本年期初余额|50,000,000.00||||13,538,283.40||121,844,550.59|185,382,833.99|
||三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|50,000,000.00|35,382,833.99|||2,583,286.53||23,249,578.81|111,215,699.33|
||（一）净利润|||||||161,215,699.33|161,215,699.33|
||（二）其他综合收益|||||||||
||上述（一）和（二）小计|||||||161,215,699.33|161,215,699.33|
||（三）所有者投入和减少资本|||||||||
||1．所有者投入资本|||||||||
||2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
||3．其他|||||||||
||（四）利润分配|||||16,121,569.93||-66,121,569.93|-50,000,000.00|
||1．提取盈余公积|||||16,121,569.93||-16,121,569.93||
||2．提取一般风险准备|||||||||
||3．对所有者（或股东）的分配|||||||-50,000,000.00|-50,000,000.00|
||4．其他|||||||||
||（五）所有者权益内部结转|50,000,000.00|35,382,833.99|||-13,538,283.40||-71,844,550.59||
||1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
||2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
||3．盈余公积弥补亏损|||||||||
||4．其他|50,000,000.00|35,382,833.99|||-13,538,283.40||-71,844,550.59||
||（六）专项储备|||||||||
||1．本期提取|||||||||
||2．本期使用|||||||||
||（七）其他|||||||||
||四、本期期末余额|100,000,000.00|35,382,833.99|||16,121,569.93||145,094,129.40|296,598,533.32|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
广西康华农业股份有限公司
2011年1月1日至2014年4月30日
财务报表附注
广西康华农业股份有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
广西康华农业股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）的前身系广西康华生态农业种植发展有限公司（以下简称“康华有限公司”），是由广西东方祥龙投资发展有限公司和三位自然人杜常铭、李艳、晏支华共同出资设立，于2008年8月27日在桂林市工商行政管理局登记注册的有限责任公司，并取得注册号为450305000018268的企业法人营业执照。康华有限公司初始注册资本为人民币2000万元，初始股东及投资比例如下：
股东名称 投资金额（万元） 占注册资本的比例
广西东方祥龙投资发展有限公司 800.00 40.00%晏支华 400.00 20.00%李艳 400.00 20.00%杜常铭 400.00 20.00%合计 2,000.00 100.00%上述初始投资业经广西江山会计师事务所审验，并出具了“桂江山验字（2008）065号”验资报告。
根据康华有限公司2008年12月25日召开的股东大会决议，增加注册资本到人民币5000万元，本次变更后股东及投资比例如下：
股东名称 投资金额（万元） 占注册资本的比例
广西东方祥龙投资发展有限公司 2,000.00 40.00%晏支华 1,000.00 20.00%李艳 1,000.00 20.00%杜常铭 1,000.00 20.00%合计 5,000.00 100.00%上述变更业经广西君益安会计师事务所审验，并出具了“君益安所变验字（2008）第026号”验资报告。
根据康华有限公司2009年8月28日召开的股东大会决议，广西东方祥龙投资发展有限公司将其持有40%的股权分别转让给薛伟（15%）、钱兆华（10%）、李艳（7%）、章楠（1%）、段春来（1%）、张飚（1%）、蒋燕（1%）、申伟（1%）、唐革伟（1%）、程米町（1%）和胡金沛（1%），晏支华转让给李艳5%股权，杜常铭转让给李艳10%股权。本次变更后股东及投资比例如下：
财务报表附注第9页
广西康华农业股份有限公司
2011年1月1日至2014年4月30日
财务报表附注
股东名称 投资金额（万元） 占注册资本的比例
李艳 2,100.00 42.00%晏支华 750.00 15.00%薛伟 750.00 15.00%杜常铭 500.00 10.00%钱兆华 500.00 10.00%章楠 50.00 1.00%段春来 50.00 1.00%张飚 50.00 1.00%蒋燕 50.00 1.00%申伟 50.00 1.00%唐革伟 50.00 1.00%程米町 50.00 1.00%胡金沛 50.00 1.00%合计 5,000.00 100.00%根据康华有限公司2011年4月17日召开的股东大会决议，同意股东钱兆华将其持有3%的股权转让给自然人邵桂娥，本次变更后股东及投资比例如下：
股东名称 投资金额（万元） 占注册资本的比例
李艳 2,100.00 42.00%晏支华 750.00 15.00%薛伟 750.00 15.00%杜常铭 500.00 10.00%钱兆华 350.00 7.00%邵桂娥 150.00 3.00%章楠 50.00 1.00%段春来 50.00 1.00%张飚 50.00 1.00%蒋燕 50.00 1.00%申伟 50.00 1.00%唐革伟 50.00 1.00%程米町 50.00 1.00%胡金沛 50.00 1.00%合计 5,000.00 100.00% 2011年 4月 19日，康华有限公司股东会通过了如下决议：同意将广西康华生态农业种植发展有限公司依照《中华人民共和国公司法》的有关规定变更为股份有限公司。
本公司全体股东于2011年4月19日签署《发起人协议》。根据该协议，康华有限公司以截至
财务报表附注第10页
广西康华农业股份有限公司
2011年1月1日至2014年4月30日
财务报表附注
2010年12月31日的净资产扣除人民币50,000,000.00元利润分配后的余额折合10,000万股（每股面值1元的人民币普通股），以发起设立的方式整体变更为股份有限公司。本次变更后股东及投资比例如下：
股东名称 投资金额（万元） 占注册资本的比例
李艳 4,200.00 42.00%晏支华 1,500.00 15.00%薛伟 1,500.00 15.00%杜常铭 1,000.00 10.00%钱兆华 700.00 7.00%邵桂娥 300.00 3.00%章楠 100.00 1.00%段春来 100.00 1.00%张飚 100.00 1.00%蒋燕 100.00 1.00%申伟 100.00 1.00%唐革伟 100.00 1.00%程米町 100.00 1.00%胡金沛 100.00 1.00%合计 10,000.00 100.00%上述整体变更事项已经京都天华会计师事务所审验，并出具了京都天华验字（2011）第0054号验资报告。
本公司于 2011年 5月 27日取得变更后的企业法人营业执照，注册号为：（企）450305000018268，法定代表人李艳，注册地桂林市象山区南环路5号19栋桃园大厦12楼。
2014年 4月 10日股东薛伟和晏支华分别与股东杜常铭签订股份转让协议，其中薛伟将其持有10%的股权转让给杜常铭，晏支华将其持有10%的股权转让给杜常铭，本次变更后股东及投资比例如下：
财务报表附注第11页
广西康华农业股份有限公司
2011年1月1日至2014年4月30日
财务报表附注
股东名称 投资金额（万元） 占注册资本的比例
李艳 4,200.00 42.00%杜常铭 3,000.00 30.00%钱兆华 700.00 7.00%晏支华 500.00 5.00%薛伟 500.00 5.00%邵桂娥 300.00 3.00%章楠 100.00 1.00%段春来 100.00 1.00%张飚 100.00 1.00%蒋燕 100.00 1.00%申伟 100.00 1.00%唐革伟 100.00 1.00%程米町 100.00 1.00%胡金沛 100.00 1.00%合计 10,000.00 100.00%本公司企业法人营业执照列示的经营范围为：粮食作物（自产自销）、瓜果、蔬菜的生产、种植和销售，农业技术开发和服务，土壤改良和研发。目前本公司主要利用流转农村的 13.25万亩土地，种植优质水稻等农作物，同时还为水稻育种公司提供订单式种植服务。
本公司设立股东大会、董事会、监事会的法人治理机构，目前设立研发中心、质量管理部、地力提升部、土地管理部、仓储部、生产管理部、八个生产基地、采购部、市场营销部、信息管理部、农业经济研究室、人力资源部、行政管理部、宣传部、法务部、财务部、证券部和审计部等部门。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第12页
广西康华农业股份有限公司
2011年1月1日至2014年4月30日
财务报表附注
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次申报期间为2011年1月1日至2014年4月30日。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认
财务报表附注第13页
广西康华农业股份有限公司
2011年1月1日至2014年4月30日
财务报表附注
为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
财务报表附注第14页
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2011年1月1日至2014年4月30日
财务报表附注
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；
持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
财务报表附注第15页
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2011年1月1日至2014年4月30日
财务报表附注
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第16页
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2011年1月1日至2014年4月30日
财务报表附注
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
财务报表附注第17页
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2011年1月1日至2014年4月30日
财务报表附注
(九) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
期末余额达到200万元（含200万元）以上的应收账款和期末余额达到50万元（含50万元）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的应收款项与经组合1：账龄组合
单独测试后未减值的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 20.00 20.00
3－4年 50.00 50.00
4－5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
(十) 存货
1、存货的分类
本公司存货包括在日常活动中持有的以备出售的产成品、处在生产过程中的消耗性生物资产、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；
(十一)长期股权投资
1、投资成本的确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
2、后续计量及损益确认
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
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认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、（二十四）。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、（八）6。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20 5.00 4.75机器设备 5~10 5.00 9.50~19.00运输设备 5~10 5.00 9.50~19.00办公设备 5 5.00 19.00其他 5 5.00 19.003、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
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（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
5、其他说明
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
6、大修费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十三)在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、（二十四）。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十五)生物资产
1、生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。
2、生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产包括，为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产包括，为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益性生物资产包括，以防护、环境保护为主要目的的生物资产。本公司仅存在消耗性生物资产。
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3、生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证
软件 10年 根据使用情况估计
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，公司的长期待摊费用包含流转土地租金、农田机耕路修缮支出、仓库租金、农田水利修缮支出及土壤改良及地力提升支出等项目，公司按其预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
1、流转土地支出
本公司自2008年成立后起，在广西壮族自治区桂林市周边的临桂县、平乐县、灌阳县、全州县和灵川县，与这些县的土地承包户签订土地流转合同，共计流转土地 13.25万亩，合同规定土地流转期限为 15-20年，最终以农民承包土地最终结束日为准，合同约定公司每两年或每五年的第一年支付土地流转金一次。流转土地价款按照2年或5年平均摊销，当年应摊销部分按照全年各基地全部农作物计划种植面积平均分配，按照各种农作物种植亩数计入其生产成本中。如果基地地块当年未种植农作物，则其当年应摊销部分直接转入当期损益。
2、农田机耕路和水利设施修缮支出
农田机耕路和水利设施修缮支出按照5年平均摊销，若在5年摊销期内需再次进行大的修缮或出现重大毁损不能使用等情况时，剩余未摊销部分将一次性转入当期损益。
3、土壤改良及地力提升支出
土壤改良及地力提升支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，列入长期待摊费用，即：完成该项土壤改良及地力提升在技术上具有可行性；具有完成该土壤改良及地力提升并使用的意图；改良及地力提升后的土壤产生经济利益的方式，包括能够证明运用该土壤生产的产品存在市场；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该土壤改良及地力提升，并有能力使用；归属于该土壤改良及地力提升的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的土壤改良及地力提升计入当期损益。
土壤改良及地力提升具体会计政策：
公司将土壤改良及地力提升相关投入费用，按实际成本计价，计入长期待摊费用归
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集核算，土壤改良和地力提升持续期间一般为3年，改良提升期间不进行摊销；
改良提升过程中遇到自然环境恶化或其他不可抗力的影响，出现土壤地力恶化时，公司将停止资本化并一次性全部计入当期损益；
改良提升达到预期目标后，土壤改良及地力提升长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期间按照10年或土地剩余租赁期间孰短的原则确定；每年年度终了，对长期待摊费用的摊销期间和摊销方法进行复核，并对其进行减值测试，如与原先会计估计存在差异，进行相应的调整。
改良提升成功后的摊销期间，若遇到自然环境恶化或其他不可抗力的影响，出现土壤地力恶化时将长期待摊费用剩余未摊销的部分一次性全部计入当期损益
(十八)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(十九)股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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(二十)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
销售商品为本公司实现收入的主要模式，在遵守上述一般原则的情况下，收入确认的具体方法是：本公司产品经客户现场检验后，凭提货单到仓库装车，之后公司按实际装车重量现场填写出库单，客户在出库单上签字确认，财务部根据市场营销部在客户提货前提交 OA系统经审批的销售申请单、供应链系统生成的销售出库单、仓储部在产品出库后提交OA系统的销售确认单确认收入的实现。
2、提供劳务
对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量
3、让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
(二十一)政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；
如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益
财务报表附注第29页
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财务报表附注
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
财务报表附注第30页
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（二十四）资产减值
本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（二十五）职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
(二十六)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
财务报表附注第31页
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财务报表附注
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十七)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本公司报告期会计政策无变更。
2、会计估计变更
本公司报告期会计估计无变更。
(二十八)前期会计差错更正
本公司报告期内无前期会计差错
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2014年1-4月 2013年度 2012年度 2011年度增值税 应税收入 13% 13% 13% 13%城市维护建设税 应纳流转税额 7% 7% 7% 7%教育费附加 应纳流转税额 5% 5% 5% 5%水利建设基金 应税收入 0.1% 0.1%
企业所得税 应纳税所得额 25% 25% 25% 25%
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(二) 税收优惠及批文
本公司从事水稻、马铃薯种植，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项规定企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，同时根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款第（一）项的规定，企业从事蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植所得，免征企业所得税。根据本公司取得的桂林市象山区国家税务局出具的“桂市象国税备字[2009]第6号”企业所得税减免备案通知书，公司从事的水稻、马铃薯的种植所得免交企业所得税；
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税，根据本公司取得的桂林市象山区国家税务局出具的“桂市象国税免备字[2009]18号”增值税减免（退）税登记备案告知通知书，公司取得的农产品销售收入免交增值税。
四、财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 2014.4.30 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31现金
人民币 6,756.22 12,327.60 7,970.57 11,340.39小计 6,756.22 12,327.60 7,970.57 11,340.39银行存款
人民币 498,577,875.88 421,070,391.27 310,929,797.69 164,614,733.71小计 498,577,875.88 421,070,391.27 310,929,797.69 164,614,733.71合计 498,584,632.10 421,082,718.87 310,937,768.26 164,626,074.10注：无受限货币资金
(二) 应收账款
1、应收账款账龄分析
2014.4.30 2013.12.31
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内 6,723,328.00 100.00 336,166.40 5.00 97,999,390.20 100.00 4,899,969.51 5.001-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计 6,723,328.00 100.00 336,166.40 97,999,390.20 100.00 4,899,969.51
财务报表附注第33页
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财务报表附注
应收账款账龄分析续
2012.12.31 2011.12.31
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内 54,514,838.20 100.00 2,725,741.92 5.00 63,145,009.45 100.00 3,157,250.47 5.001-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计 54,514,838.20 100.00 2,725,741.92 63,145,009.45 100.00 3,157,250.47
2、应收账款按种类披露
2014.4.30 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的
应收账款
账龄组合 6,723,328.00 100.00 336,166.40 5.00 97,999,390.20 100.00 4,899,969.51 5.00组合小计 6,723,328.00 100.00 336,166.40 5.00 97,999,390.20 100.00 4,899,969.51 5.00单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 6,723,328.00 100.00 336,166.40 97,999,390.20 100.00 4,899,969.51
财务报表附注第34页
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财务报表附注
应收账款按种类披露续
2012.12.31 2011.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的
应收账款
账龄组合 54,514,838.20 100.00 2,725,741.92 5.00 63,145,009.45 100.00 3,157,250.47 5.00组合小计 54,514,838.20 100.00 2,725,741.92 5.00 63,145,009.45 100.00 3,157,250.47 5.00单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 54,514,838.20 100.00 2,725,741.92 63,145,009.45 100.00 3,157,250.47
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款同（二）、1。
3、公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告
期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款情况。
4、公司报告期内无实际核销的应收账款情况。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位及其他关联方欠款。
6、2014年4月30日应收账款中欠款金额前五名情况
与本公司 占应收账款总额的单位名称 账面余额 账龄
关系 比例(%)桂林绿苑米业有限公司 非关联方 2,454,208.001年以内 36.50
湛江大丰国际贸易有限公司 非关联方 1,448,450.001年以内 21.54
佛山市南海区有米源米业加工厂 非关联方 1,124,800.001年以内 16.73
江门市新会区司前粮食储备加工公司非关联方 1,057,870.001年以内 15.73
广州穗港米业有限公司 非关联方 638,000.001年以内 9.50
合计 6,723,328.00 100.00
财务报表附注第35页
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7、2013年12月31日应收账款中欠款金额前五名情况
与本公司 占应收账款总额单位名称 账面余额 账龄
关系 的比例(%)桂林绿之源米业有限公司 非关联方 19,281,316.401年以内 19.68
桂林绿苑米业有限公司 非关联方 17,898,872.201年以内 18.26
中山市聚丰园粮油食品有限公司 非关联方 11,799,168.001年以内 12.04
中山市穗浩园米业有限公司 非关联方 10,911,220.001年以内 11.13
湛江大丰国际贸易有限公司 非关联方 9,709,242.801年以内 9.91
合计 69,599,819.40 71.02
8、2012年12月31日应收账款中欠款金额前五名情况
与本公司 占应收账款总额单位名称 账面余额 账龄
关系 的比例(%)佛山市穗丰园粮油有限公司 非关联方 7,933,519.90 1年以内 14.55
桂林绿之源米业有限公司 非关联方 7,459,117.00 1年以内 13.68
桂林绿苑米业有限公司 非关联方 6,124,962.60 1年以内 11.24
中山市聚丰园粮油食品有限公司 非关联方 5,785,320.20 1年以内 10.61
湛江大丰国际贸易有限公司 非关联方 4,507,299.20 1年以内 8.27
合计 31,810,218.90 58.35
9、2011年12月31日应收账款中欠款金额前五名情况
与本公司 占应收账款总额单位名称 账面余额 账龄
关系 的比例(%)广东佛山有米源粮油有限公司 非关联方 9,514,421.601年以内 15.07
中山市聚丰园粮油食品有限公司 非关联方 9,158,982.971年以内 14.50
江门市新会区司前粮油贸易公司 非关联方 7,005,307.061年以内 11.09
广东佛山穗丰园粮油有限公司 非关联方 6,373,113.981年以内 10.09
中山市穗浩园米业有限公司 非关联方 4,901,592.561年以内 7.76
合计 36,953,418.17 58.51
(三) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
2014.4.30 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 115,264.63 29.76 5,763.23 5.00 77,397.43 22.15 3,869.87 5.001-2年
2-3年
3-4年
4-5年 132,050.00 34.09 105,640.00 80.00 222,050.00 63.54 177,640.00 80.005年以上 140,000.00 36.15 140,000.00 100.00 50,000.00 14.31 50,000.00 100.00合计 387,314.63 100.00 251,403.23 349,447.43 100.00 231,509.87
财务报表附注第36页
广西康华农业股份有限公司
2011年1月1日至2014年4月30日
财务报表附注
2012.12.31 2011.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 82,002.58 22.88 4,100.12 5.00 315,779.19 50.30 15,788.96 5.001-2年 4,364.86 1.22 436.49 10.00
2-3年 262,050.00 41.74 52,410.00 20.003-4年 222,050.00 61.95 111,025.00 50.00 50,000.00 7.96 25,000.00 50.004-5年 50,000.00 13.95 40,000.00 80.00
5年以上
合计 358,417.44 100.00 155,561.62 627,829.19 100.00 93,198.96
2、其他应收款按种类披露：
2014.4.30 2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他
应收款
账龄组合： 387,314.63 100.00 251,403.23 64.91 349,447.43 100.00 231,509.87 66.25组合小计 387,314.63 100.00 251,403.23 64.91 349,447.43 100.00% 231,509.87 66.25单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
合计 387,314.63 100.00 251,403.23 64.91 349,447.43 100.00 231,509.87 66.25
财务报表附注第37页
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2011年1月1日至2014年4月30日
财务报表附注
2012.12.31 2011.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他
应收款
账龄组合： 358,417.44 100.00 155,561.62 43.40 627,829.19 100.00 93,198.96 14.84组合小计 358,417.44 100.00 155,561.62 43.40 627,829.19 100.00 93,198.96 14.84单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
合计 358,417.44 100.00 155,561.62 43.40 627,829.19 100.00 93,198.96 14.84其他应收款种类的说明：组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014.4.30 2013.12.31
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 115,264.63 29.76 5,763.23 5.00 77,397.43 22.15 3,869.87 5.001-2年
2-3年
3-4年
4-5年 132,050.00 34.09 105,640.00 80.00 222,050.00 63.54 177,640.00 80.005年以上 140,000.00 36.15 140,000.00 100.00 50,000.00 14.31 50,000.00 100.00合计 387,314.63 100.00 251,403.23 349,447.43 100.00 231,509.87
2012.12.31 2011.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 82,002.58 22.88 4,100.12 5.00 315,779.19 50.30 15,788.96 5.001-2年 4,364.86 1.22 436.49 10.00
2-3年 262,050.00 41.74 52,410.00 20.003-4年 222,050.00 61.95 111,025.00 50.00 50,000.00 7.96 25,000.00 50.004-5年 50,000.00 13.95 40,000.00 80.00
5年以上
合计 358,417.44 100.00 155,561.62 627,829.19 100.00 93,198.96
财务报表附注第38页
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2011年1月1日至2014年4月30日
财务报表附注
3、公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告
期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
4、公司报告期内无实际核销的其他应收款情况。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位及其他关联方欠款情况。
6、2014年4月30日其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容系 总额的比例(%)
邓驭宇 非关联方 67,689.001年以内 17.48 房租及押金洞井粮所-观音阁粮所 非关联方 50,000.005年以上 12.91 租房押金全州和平粮所 非关联方 50,000.005年以上 12.91 租房押金全州凤凰仓库 非关联方 50,000.004-5年 12.91 租房押金平乐县青龙乡粮所 非关联方 40,000.005年以上 10.33 租房押金合计 257,689.00 66.54
7、2013年12月31日其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容系 总额的比例(%)
全州和平粮所 非关联方 50,000.004-5年 14.31 租房押金全州凤凰仓库 非关联方 50,000.004-5年 14.31 租房押金洞井粮所-观音阁粮所 非关联方 50,000.005年以上 14.31 租房押金平乐县青龙乡粮所 非关联方 40,000.004-5年 11.45 租房押金桂林安厦房地产开发
非关联方 30,000.004-5年 8.58 租房押金有限责任公司
合计 220,000.00 62.96
8、2012年12月31日其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容系 总额的比例(%)
邓驭宇 非关联方 60,075.001年以内 16.76 租房押金洞井粮所-观音阁粮所 非关联方 50,000.004-5年 13.95 租房押金全州和平粮所 非关联方 50,000.003-4年 13.95 租房押金全州凤凰仓库 非关联方 50,000.003-4年 13.95 租房押金平乐县青龙乡粮所 非关联方 40,000.003-4年 11.16 租房押金合计 250,075.00 69.77
财务报表附注第39页
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9、2011年12月31日其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 款总额的比性质或内容关系
例(%)
上海金双惠工艺品有限公司非关联方 82,120.001年以内 13.08 定金往来款邓驭宇 非关联方 56,700.001年以内 9.03 租房押金
全州凤凰仓库 非关联方 50,000.002-3年 7.96 租房押金
洞井粮所-观音阁粮所 非关联方 50,000.003-4年 7.96 租房押金
全州和平粮所 非关联方 50,000.002-3年 7.96 租房押金
合计 288,820.00 45.99
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2014.4.30 2013.12.31
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）1年以内 4,611,357.13 97.57 3,200,536.79 96.531至2年 18,180.45 0.38 115,142.85 3.472至3年 96,962.40 2.05
3年以上
合计 4,726,499.98 100.00 3,315,679.64 100.00 2012.12.31 2011.12.31
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）1年以内 591,397.85 97.43 2,892,270.00 97.841至2年 15,600.00 2.57
2至3年 64,000.00 2.163年以上
合计 606,997.85 100.00 2,956,270.00 100.002、2014年4月30日预付款项金额较大的单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因全州凤凰仓库 非关联方 864,000.001年以内未到租期，尚未摊销桂林恒达建筑安装工程有限责任公司非关联方 556,000.001年以内尚未提供服务全州和平水西湾里粮所 非关联方 374,400.001年以内租期内，未摊销完毕平乐县青龙乡粮所 非关联方 343,200.001年以内租期内，未摊销完毕桂林市骐骥农资贸易有限责任公司 非关联方 341,272.001年以内尚未结算
财务报表附注第40页
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3、2013年12月31日预付款项金额较大的单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因全州凤凰仓库 非关联方 864,000.001年以内未到租期，尚未摊销全州和平水西湾里粮所 非关联方 561,600.001年以内租期内，未摊销完毕平乐县青龙乡粮所 非关联方 544,000.001年以内租期内，未摊销完毕临桂四塘仓库 非关联方 270,000.001年以内租期内，未摊销完毕会仙粮食储备库 非关联方 270,000.001年以内租期内，未摊销完毕4、2012年12月31日预付款项金额较大的单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因柳州吉峰农机有限公司 非关联方 260,000.001年以内尚未到货深圳市新网在线广告有限公司 非关联方 171,600.001年以内服务未结束桃园振安物业服务公司 非关联方 115,142.851年以内服务未结束北京中绿华夏有机食品认证中心 非关联方 35,000.001年以内服务未结束南宁方阵广告有限公司 非关联方 15,600.001-2年 服务未结束5、2011年12月31日预付款项金额较大的单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因上海梅高创意咨询有限公司 非关联方 2,320,000.001年以内服务未结束成官文 公司员工 540,000.001年以内个人往来款上海瑞境建筑景观设计有限公司 非关联方 64,000.002至3年服务未结束南宁方阵广告有限公司 非关联方 15,600.001年以内尚未提供服务广西壮族自治区分析测试研究中心 非关联方 13,800.001年以内服务未结束6、期末预付款项中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
7、期末预付款项中无预付关联方款项。
(五) 存货
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.4.30|||||2013.12.31||||
|项 目||||||||||
|||账面余额|跌价准备||账面价值||账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料||9,646,371.92|||9,646,371.92||24,903,915.73||24,903,915.73|
|消耗性生||||||||||
|||41,260,833.57|||41,260,833.57|||||
|物资产||||||||||
|库存商品||8,413,743.91|||8,413,743.91||45,799,577.13||45,799,577.13|
|合 计|59,320,949.40|||59,320,949.40||70,703,492.86|||70,703,492.86|

财务报表附注第41页
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财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2012.12.31|||||2011.12.31|||||
|项 目|||||||||||
|||账面余额|跌价准备||账面价值||账面余额|跌价准备||账面价值|
|原材料||8,448,265.87|||8,448,265.87||4,643,659.96|||4,643,659.96|
|消耗性生|||||||||||
|物资产|||||||||||
|库存商品||47,683,442.13|||47,683,442.13||49,033,911.58|||49,033,911.58|
|合 计|56,131,708.00|||56,131,708.00||53,677,571.54|||53,677,571.54||

说明：消耗性生物资产是指处于生长过程中的农作物投入的全部成本；期末公司存货可收回金额大于账面价值，故未计提存货跌价准备。
（六）一年内到期的非流动资产
1、一年内到期的非流动资产分类
项目 2014.4.30 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31流转土地支出 26,813,775.52 26,813,775.52 13,354,060.33 26,813,775.75农田机耕路和水利设施 259,354.94 407,001.57
仓库租金 144,000.00 990,000.00 1,308,060.00
租赁仓库改良支出 100,079.62 141,599.34
其他 133,333.22 199,999.90
合计 27,450,543.30 28,552,376.33 14,662,120.33 26,813,775.752、期末一年内到期的非流动资产不存在减值情况。
3、具体明细项目请参见长期待摊费用附注四、（十一）。
（七）长期股权投资
1、长期股权投资分类如下：
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.4.30其他股权投资 6,000,000.00 6,000,000.00长期股权投资减值准备
合计 6,000,000.00 6,000,000.00项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31其他股权投资 6,000,000.00 6,000,000.00长期股权投资减值准备
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
财务报表附注第42页
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财务报表附注
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31其他股权投资 6,000,000.00 6,000,000.00长期股权投资减值准备
合计 6,000,000.00 6,000,000.00项目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31其他股权投资 6,000,000.00 6,000,000.00长期股权投资减值准备
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
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2、长期股权投资汇总表
在被投资单位
本期计
在被投资单位在被投资单位持股比例与表减值
被投资单位名称 核算方法 投资成本 2013.12.31 增减变动 2014.4.30 提减值本年现金红利持股比例 表决权比例决权比例不一准备
准备
致的说明
对其他企业投资：
广西桂林漓江农村合
成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 1.44% 1.44% 600,254.06作银行
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 1.44% 1.44% 600,254.06在被投资单位
本期计
在被投资单位在被投资单位持股比例与表减值
被投资单位名称 核算方法 投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.12.31 提减值本年现金红利持股比例 表决权比例决权比例不一准备
准备
致的说明
对其他企业投资：
广西桂林漓江农村合
成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 1.44% 1.44% 600,254.06作银行
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 1.44% 1.44% 600,254.06在被投资单位
本期计
在被投资单位在被投资单位持股比例与表减值
被投资单位名称 核算方法 投资成本 2011.12.31 增减变动 2012.12.31 提减值本年现金红利持股比例 表决权比例决权比例不一准备
准备
致的说明
对其他企业投资：
广西桂林漓江农村合
成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 1.44% 1.44% 367,467.20作银行
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 1.44% 1.44% 367,467.20
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财务报表附注
在被投资单位
本期计
在被投资单位在被投资单位持股比例与表减值
被投资单位名称 核算方法 投资成本 2010.12.31 增减变动 2011.12.31 提减值本年现金红利持股比例 表决权比例决权比例不一准备
准备
致的说明
对其他企业投资：
广西桂林漓江农村合
成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 1.73% 1.73% 133,336.67作银行
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 1.73% 1.73% 133,336.67说明：（1）、2010年 8月 13日，本公司以 6,000,000.00元现金购入广西桂林漓江农村合作银行增资扩股的 4,000,000.00法人股，占其增资后总股本的1.73%。
（2）、截至2012年12月31日，由于广西桂林漓江农村合作银行注册资本变更为29,838.39万股，使得本公司在被投资单位的持股比例由原来的1.73%变更为1.44%。
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(八)固定资产
1、固定资产情况
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.4.30一、账面原值合计： 20,978,994.70 23,930.00 21,002,924.70其中：房屋及建筑物 10,473,724.99 10,473,724.99机器设备 5,125,016.00 5,125,016.00运输设备 3,420,483.21 3,420,483.21办公设备 1,485,786.50 23,930.00 1,509,716.50其 他 473,984.00 473,984.00本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 6,161,202.43 646,083.86 6,807,286.29其中：房屋及建筑物 992,354.00 165,834.00 1,158,188.00机器设备 2,246,457.18 210,672.77 2,457,129.95运输设备 1,919,876.00 157,886.13 2,077,762.13办公设备 699,825.83 82,058.32 781,884.15其 他 302,689.42 29,632.64 332,322.06三、固定资产账面净
14,817,792.27 --- --- 14,195,638.41值合计
其中：房屋及建筑物 9,481,370.99 --- --- 9,315,536.99机器设备 2,878,558.82 --- --- 2,667,886.05运输设备 1,500,607.21 --- --- 1,342,721.08办公设备 785,960.67 --- --- 727,832.35其 他 171,294.58 --- --- 141,661.94四、减值准备合计 --- ---
其中：房屋及建筑物 --- ---
机器设备 --- ---
运输设备 --- ---
办公设备 --- ---
其 他 --- ---
五、固定资产账面价
14,817,792.27 --- --- 14,195,638.41值合计
其中：房屋及建筑物 9,481,370.99 --- --- 9,315,536.99机器设备 2,878,558.82 --- --- 2,667,886.05运输设备 1,500,607.21 --- --- 1,342,721.08办公设备 785,960.67 --- --- 727,832.35其 他 171,294.58 --- --- 141,661.94
财务报表附注第46页
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2011年1月1日至2014年4月30日
财务报表附注
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、账面原值合计： 19,943,594.70 1,051,670.00 16,270.00 20,978,994.70其中：房屋及建筑物 10,473,724.99 10,473,724.99机器设备 4,794,626.00 338,760.00 8,370.00 5,125,016.00运输设备 3,328,633.21 94,800.00 2,950.00 3,420,483.21办公设备 932,226.50 558,510.00 4,950.00 1,485,786.50其 他 414,384.00 59,600.00 473,984.00本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 4,241,976.52 1,932,695.25 13,469.34 6,161,202.43其中：房屋及建筑物 494,852.00 497,502.00 992,354.00机器设备 1,623,529.39 630,127.59 7,199.80 2,246,457.18运输设备 1,448,729.63 473,575.29 2,428.92 1,919,876.00办公设备 456,235.37 247,431.08 3,840.62 699,825.83其 他 218,630.13 84,059.29 302,689.42三、固定资产账面净
15,701,618.18 --- --- 14,817,792.27值合计
其中：房屋及建筑物 9,978,872.99 --- --- 9,481,370.99机器设备 3,171,096.61 --- --- 2,878,558.82运输设备 1,879,903.58 --- --- 1,500,607.21办公设备 475,991.13 --- --- 785,960.67其 他 195,753.87 --- --- 171,294.58四、减值准备合计 --- ---
其中：房屋及建筑物 --- ---
机器设备 --- ---
运输设备 --- ---
办公设备 --- ---
其 他 --- ---
五、固定资产账面价
15,701,618.18 --- --- 14,817,792.27值合计
其中：房屋及建筑物 9,978,872.99 --- --- 9,481,370.99机器设备 3,171,096.61 --- --- 2,878,558.82运输设备 1,879,903.58 --- --- 1,500,607.21办公设备 475,991.13 --- --- 785,960.67其 他 195,753.87 --- --- 171,294.58
财务报表附注第47页
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财务报表附注
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31一、账面原值合计： 19,264,269.89 769,917.02 90,592.21 19,943,594.70其中：房屋及建筑物 10,340,606.97 133,118.02 10,473,724.99机器设备 4,329,602.00 465,024.00 4,794,626.00运输设备 3,407,190.42 9,760.00 88,317.21 3,328,633.21办公设备 781,886.50 152,615.00 2,275.00 932,226.50其 他 404,984.00 9,400.00 414,384.00本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 2,535,472.19 1,732,041.82 25,537.49 4,241,976.52其中：房屋及建筑物 494,852.00 494,852.00机器设备 1,084,664.20 538,865.19 1,623,529.39运输设备 1,008,692.26 464,350.52 24,313.15 1,448,729.63办公设备 300,581.45 156,878.26 1,224.34 456,235.37其 他 141,534.28 77,095.85 218,630.13三、固定资产账面净
16,728,797.70 --- --- 15,701,618.18值合计
其中：房屋及建筑物 10,340,606.97 --- --- 9,978,872.99机器设备 3,244,937.80 --- --- 3,171,096.61运输设备 2,398,498.16 --- --- 1,879,903.58办公设备 481,305.05 --- --- 475,991.13其 他 263,449.72 --- --- 195,753.87四、减值准备合计 --- ---
其中：房屋及建筑物 --- ---
机器设备 --- ---
运输设备 --- ---
办公设备 --- ---
其 他 --- ---
五、固定资产账面价
16,728,797.70 --- --- 15,701,618.18值合计
其中：房屋及建筑物 10,340,606.97 --- --- 9,978,872.99机器设备 3,244,937.80 --- --- 3,171,096.61运输设备 2,398,498.16 --- --- 1,879,903.58办公设备 481,305.05 --- --- 475,991.13其 他 263,449.72 --- --- 195,753.87
财务报表附注第48页
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2011年1月1日至2014年4月30日
财务报表附注
项目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31一、账面原值合计： 8,544,387.92 10,760,941.97 41,060.00 19,264,269.89其中：房屋及建筑物 10,340,606.97 10,340,606.97机器设备 4,127,082.00 218,830.00 16,310.00 4,329,602.00运输设备 3,348,790.42 58,400.00 3,407,190.42办公设备 658,231.50 127,205.00 3,550.00 781,886.50其 他 410,284.00 15,900.00 21,200.00 404,984.00本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 1,386,891.32 1,166,848.75 18,267.88 2,535,472.19其中：房屋及建筑物
机器设备 598,664.67 493,746.73 7,747.20 1,084,664.20运输设备 542,631.49 466,060.77 1,008,692.26办公设备 173,840.17 128,483.48 1,742.20 300,581.45其 他 71,754.99 78,557.77 8,778.48 141,534.28三、固定资产账面净
7,157,496.60 --- --- 16,728,797.70值合计
其中：房屋及建筑物 --- --- 10,340,606.97机器设备 3,528,417.33 --- --- 3,244,937.80运输设备 2,806,158.93 --- --- 2,398,498.16办公设备 484,391.33 --- --- 481,305.05其 他 338,529.01 --- --- 263,449.72四、减值准备合计 --- ---
其中：房屋及建筑物 --- ---
机器设备 --- ---
运输设备 --- ---
办公设备 --- ---
其 他 --- ---
五、固定资产账面价
7,157,496.60 --- --- 16,728,797.70值合计
其中：房屋及建筑物 --- --- 10,340,606.97机器设备 3,528,417.33 --- --- 3,244,937.80运输设备 2,806,158.93 --- --- 2,398,498.16办公设备 484,391.33 --- --- 481,305.05其 他 338,529.01 --- --- 263,449.72
财务报表附注第49页
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说明：（1）2011年度计提折旧1,166,848.75元。
（2）2012年度计提折旧1,732,041.82元。
（3）2013年度计提折旧1,932,695.25元。
（4）2014年1-4月计提折旧646,083.86元。
2、公司报告期内无暂时闲置的固定资产
3、公司报告期内无通过融资租赁租入的固定资产
4、公司报告期内无通过经营租赁租出的固定资产
5、公司期末无持有待售的固定资产情况
(九) 在建工程
1、在建工程情况
2014.4.30 2013.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值临桂六塘高值农业建
6,315,320.00 6,315,320.00 4,610,590.00 4,610,590.00设项目
临桂六塘高值农业建
设有机无机复合肥设 1,238,000.00 1,238,000.00 1,238,000.00 1,238,000.00备
洞井桃源洞与太和机
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00耕路维修项目
合计 9,553,320.00 9,553,320.00 7,848,590.00 7,848,590.00 2012.12.31 2011.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值会仙四溢水利维修 1,504,000.00 1,504,000.00
会仙大联水利维修 1,800,000.00 1,800,000.00
会仙矮山水利维修 1,568,000.00 1,568,000.00
灵川水利改造 880,000.00 880,000.00
农业展厅环幕投影系
78,880.00 78,880.00
统
农业展厅数字沙盘投
70,420.00 70,420.00
影系统
临桂六塘高值农业建
43,230.00 43,230.00
设费
合计 5,944,530.00 5,944,530.00
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2、重大在建工程项目变动情况
工程投入 利息资本其中：本期利本期利息
转入 其他减
工程项目名称 预算数 2013.12.31 本期增加 占预算 工程进度 化累计金 息资本化 资本化率 资金来源 2014.4.30固定资产 少
比例(%) 额 金额 (%)
临桂六塘高值
12,000,000.00 4,610,590.00 1,704,730.00 52.63% 60.00% 6,315,320.00农业建设项目 自筹
临桂六塘高值
农业建设有机
1,238,000.00 1,238,000.00 100.00% 90.00% 自筹 1,238,000.00无机复合肥设
备
洞井桃源洞与
太和机耕路维 2,900,000.00 2,000,000.00 68.97% 90.00% 自筹 2,000,000.00修项目
合计 16,138,000.00 7,848,590.00 1,704,730.00 9,553,320.00在建工程项目变动情况的说明：
根据临桂六塘高值农业建设规划，本公司已经完成整个三期工程中的第一期土石方工程，二期工程生产车间、辅助车间、仓储库房及其配套的供水供电工程正在进行，前两期工程投资预算为1200.00万元，目前整体完成三期工程的60.00%。
有机无机复合肥设备属于本公司高值农业中心的生产设备，设备主体已经完工并交付，由于厂房建设还未完工，因此还未安装到位。
根据洞井桃源洞与太和机耕路维修合同，工程总量为近9000.00米的农田机耕路的维修项目，合同总价款290.00万元，已付200.00万元，截至2014年4月30日，总体工程已经完工约90.00%。
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工程投入占 利息资本其中：本期利 本期利息
转入
工程项目名称 预算数 2012.12.31 本期增加 其他减少 预算 工程进度化累计金 息资本化 资本化率 资金来源 2013.12.31固定资产
比例(%) 额 金额 (%)
会仙四溢水利
1,879,999.48 1,504,000.00 376,000.00 1,880,000.00 100.00 100.00 自筹维修
会仙大联水利
2,249,999.96 1,800,000.00 450,000.00 2,250,000.00 100.00 100.00 自筹维修
会仙矮山水利
1,960,016.39 1,568,000.00 392,000.00 1,960,000.00 100.00 100.00 自筹维修
灵川水利改造
1,100,001.20 880,000.00 220,000.00 1,100,000.00 100.00 100.00 自筹农业展厅环幕
157,760.00 78,880.00 78,880.00 157,760.00 100.00 100.00 自筹投影系统
农业展厅数字
140,840.00 70,420.00 70,420.00 140,840.00 100.00 100.00 自筹沙盘投影系统
临桂六塘高值
12,000,000.00 43,230.00 4,567,360.00 38.42 50.00 自筹 4,610,590.00农业建设
有机无机复合
1,238,000.00 1,238,000.00 100.00 90.00 自筹 1,238,000.00肥设备
洞井桃源洞与
太和机耕路维 2,900,000.00 2,000,000.00 68.97 80.00 自筹 2,000,000.00修
合计 23,626,617.03 5,944,530.00 9,392,660.00 298,600.00 7,190,000.00 7,848,590.00在建工程项目变动情况的说明：
根据水利维修合同，本公司应于合同签订日按工程量造价的40%预付款项，在工程竣工后经验收合格后10日内支付40%，其余20%的费用在本年内若无质量问题，付清余款。水利维修付款金额已经达到预算总金额的100%，于2013年1月达到可使用状态。
根据农业展厅环幕投影系统合同，本公司聘请深圳市梦成广告设计有限公司的设计制作农业展厅投影系统，并由该公司提供相关货物的运输、安装、调试、培训、维护等服务，于2012年10月30日前支付合同总金额的50%作为预付款，余款于2013年1月支付。系统已经达到可使用状态。
根据数字沙盘投影系统合同，本公司聘请深圳市梦成广告设计有限公司的设计制作数字沙盘投影系统，支付合同总金额的50%作为预付款，余款于系统验收通过后一周内付清。2013年1月该系统已经达到可使用状态。
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根据临桂六塘高值农业建设规划，本公司已经完成整个三期工程中的第一期土石方工程，二期工程生产车间、辅助车间、仓储库房及其配套的供水供电工程正在进行，前两期工程投资预算为1200.00万元，目前整体完成三期工程的50%。
有机无机复合肥设备属于本公司高值农业中心的生产设备，设备主体已经完工并交付，由于厂房建设还未完工，因此还未安装到位。
根据洞井桃源洞与太和机耕路维修合同，工程总量为近9000.00米的农田机耕路的维修项目，工程自2013年11月份开始，合同总价款290.00万元，已付200.00万元，截至2013年12月31日，总体工程已经完工约80.00%。
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工程投入占 利息资本其中：本期利 本期利息
转入
工程项目名称 预算数 2011.12.31 本期增加 其他减少 预算 工程进度化累计金 息资本化 资本化率 资金来源 2012.12.31固定资产
比例(%) 额 金额 (%)
会仙四溢水利
1,879,999.48 1,504,000.00 80.00 95.00 自筹 1,504,000.00维修
会仙大联水利
2,249,999.96 1,800,000.00 80.00 98.00 自筹 1,800,000.00维修
会仙矮山水利
1,960,016.39 1,568,000.00 80.00 99.00 自筹 1,568,000.00维修
灵川水利改造
1,100,001.20 880,000.00 80.00 99.00 自筹 880,000.00农业展厅环幕
157,760.00 78,880.00 50.00 70.00 自筹 78,880.00投影系统
农业展厅数字
140,840.00 70,420.00 50.00 70.00 自筹 70,420.00沙盘投影系统
临桂六塘高值
216,150.00 43,230.00 20.00 10.00 自筹 43,230.00农业建设费
7,704,767.03(cid:10) 5,944,530.00 5,944,530.00在建工程项目变动情况的说明：
根据水利维修合同，本公司应于合同签订日按工程量造价的40%预付款项，在工程竣工后经验收合格后10日内支付40%，其余20%的费用在本年内若无质量问题，付清余款。水利维修付款金额以达到预算总金额的80%，但尚未达到可使用状态。
根据农业展厅环幕投影系统合同，本公司聘请深圳市梦成广告设计有限公司的设计制作农业展厅投影系统，并由该公司提供相关货物的运输、安装、调试、培训、维护等服务，于2012年10月30日前支付合同总金额的50%作为预付款，余款于系统验收通过后一周内付清。
根据数字沙盘投影系统合同，本公司聘请深圳市梦成广告设计有限公司的设计制作数字沙盘投影系统，支付合同总金额的50%作为预付款，余款于系统验收通过后一周内付清。
根据临桂六塘建设工程设计合同，设计人广西华蓝设计（集团）有限公司对本公司提出的要求进行工程设计。本公司于合同签订三日内支付合同总金额的20%作为定金，于方案报审通过后三日内支付合同总金额的40%，于施工图审图通过后三日内支付剩余的40%。
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(十)无形资产
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.4.30一、账面原值合计 15,308,309.08 15,308,309.08土地使用权 13,058,404.08 13,058,404.08软件 2,249,905.00 2,249,905.00二、累计摊销合计 1,344,707.38 162,052.92 1,506,760.30土地使用权 487,872.37 87,056.04 574,928.41软件 856,835.01 74,996.88 931,831.89三、无形资产账面净值合计 13,963,601.70 13,801,548.78土地使用权 12,570,531.71 12,483,475.67软件 1,393,069.99 1,318,073.11四、减值准备合计
土地使用权
软件
五、无形资产账面价值合计 13,963,601.70 13,801,548.78土地使用权 12,570,531.71 12,483,475.67软件 1,393,069.99 1,318,073.11项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、账面原值合计 15,308,309.08 15,308,309.08土地使用权 13,058,404.08 13,058,404.08软件 2,249,905.00 2,249,905.00二、累计摊销合计 858,548.62 486,158.76 1,344,707.38土地使用权 226,704.25 261,168.12 487,872.37软件 631,844.37 224,990.64 856,835.01三、无形资产账面净值合计 14,449,760.46 13,963,601.70土地使用权 12,831,699.83 12,570,531.71软件 1,618,060.63 1,393,069.99四、减值准备合计
土地使用权
软件
五、无形资产账面价值合计 14,449,760.46 13,963,601.70土地使用权 12,831,699.83 12,570,531.71软件 1,618,060.63 1,393,069.99
财务报表附注第55页
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财务报表附注
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31一、账面原值合计 8,366,095.28 6,942,213.80 15,308,309.08土地使用权 6,371,485.28 6,686,918.80 13,058,404.08软件 1,994,610.00 255,295.00 2,249,905.00二、累计摊销合计 434,492.55 424,056.07 858,548.62土地使用权 10,619.14 216,085.11 226,704.25软件 423,873.41 207,970.96 631,844.37三、无形资产账面净值合计 7,931,602.73 14,449,760.46土地使用权 6,360,866.14 12,831,699.83软件 1,570,736.59 1,618,060.63四、减值准备合计 --土地使用权 --软件 --五、无形资产账面价值合计 7,931,602.73 14,449,760.46土地使用权 6,360,866.14 12,831,699.83软件 1,570,736. 59 1,618,060.63项目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31一、账面原值合计 1,816,600.00 6,549,495.28 8,366,095.28土地使用权 6,371,485.28 6,371,485.28软件 1,816,600.00 178,010.00 1,994,610.00二、累计摊销合计 242,213.33 192,279.22 434,492.55土地使用权 10,619.14 10,619.14软件 242,213.33 181,660.08 423,873.41三、无形资产账面净值合计 1,574,386.67 7,931,602.73土地使用权 6,360,866.14软件 1,574,386.67 1,570,736.59四、减值准备合计 --土地使用权 --软件 --五、无形资产账面价值合计 1,574,386.67 7,931,602.73土地使用权 6,360,866.14软件 1,574,386.67 1,570,736.59
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说明：1、2011年10月10日，本公司通过招拍挂的形式与临桂县国土资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》取得201134号工业用地，土地出让年限为五十年，出让时间始自 2011年12月10日，本公司已全部支付土地出让金258.30万元及相关税费，本公司于2012年2月15日取得该土地的土地使用权证《临国用（2012）第414号》。该土地使用权终止日期为2061年12月9日。
2、2011年12月9日，本公司与关联方桂林华科生物科技有限公司签订《土地使用权转让合同》取得【灌国用（2009）第 090896号】工业用地，该土地已于 2011年 11月 15日经北京京都中新资产评估有限公司评估确认，并出具了“京都中新评报字（2011）第0096号”资产评估报告书，本公司已于2011年12月16日全部支付完土地出让金348.90万元及相关税费，本公司于2011年12月22日取得该土地的土地使用权证《灌国用（2011）第1040号》。该土地使用权终止日期为2059年3月10日。
3、2012年5月10日，本公司通过招拍挂的形式与临桂县国土资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》取得 201210号工业用地，土地出让年限为五十年，出让时间始自2012年12月10日，本公司已全部支付土地出让金6,150,060.00元及相关税费，本公司分别于2012年5月22日、2012年5月23日取得该土地的土地使用权证《临国用（2012）第1517号》、《临国用（2012）第1518号》。该土地使用权终止日期为2062年12月11日。
4、软件使用权主要是用友U8ERP系统，包括财务核算、供应链管理、种植管理等系统。
5、无形资产摊销情况:
1）2014年1-4月摊销额162,052.92元
2）2013年度摊销额486,158.76元
3）2012年度摊销额424,056.07元
4）2011年度摊销额192,279.22元
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（十一）长期待摊费用
其他减 剩余摊销项目 2013.12.31 本期增加 本期摊销 2014.4.30
少 期限（年）土壤改良及
182,976,847.13 65,889,039.33 248,865,886.468-10年地力提升
流转土地支 1年以内 56,083,699.75 15,439,704.00 71,523,403.75
出 及1-5年农田机耕路 1年以内 17,898,677.89 2,317,084.52 15,581,593.37
和水利设施 及1-4年仓库租金 990,000.00 846,000.00 144,000.001年以内租赁仓库改 1年以内 297,149.86 67,471.72 229,678.14
良支出 及1-2年1年以内其他 730,879.92 99,846.68 631,033.24
及5年减：一年内
到期的非流 28,552,376.33 27,450,543.30
动资产
合计 230,424,878.22 309,525,051.66
其他 剩余摊销项目 2012.12.31 本期增加 本期摊销 2013.12.31
减少 期限（年）土壤改良及
80,475,491.40 105,809,843.25 3,308,487.52 182,976,847.138-10年地力提升
流转土地支 1年以内 63,569,279.91 39,979,816.00 47,465,396.16 56,083,699.75
出 及1-5年农田机耕路 1年以内 17,659,931.47 7,190,000.00 6,951,253.58 17,898,677.89
和水利设施 及1-4年仓库租金 5,106,060.00 4,116,060.00 990,000.001年以内租赁仓库改 1年以内 499,565.02 202,415.16 297,149.86
良支出 及1-2年 1年以内其他 1,030,419.96 299,540.04 730,879.92
及1-6年减：一年内
到期的非流 14,662,120.33 28,552,376.33
动资产
合计 153,678,627.43 230,424,878.22
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剩余摊项目 2011.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2012.12.31 销期限（年） 1年以仓库租金 9,731,340.00 4,193,280.00 432,000.00 5,106,060.00内及1-2年租赁仓库 2-3年 701,980.18 202,415.16 499,565.02
改良支出
农田机耕 2-5年路和水利 23,173,185.07 5,513,253.60 17,659,931.47
设施
土壤改良 9-10年及地力提 42,990,985.45 39,439,079.27 1,954,573.32 80,475,491.40
升
流转土地 1-2年 39,654,300.07 71,380,376.00 47,465,396.16 63,569,279.91
支出
其他 1,329,960.00 299,540.04 1,030,419.962-7年减：一年
内到期的
26,813,775.75 14,662,120.33
非流动资
产
合计 90,767,975.02 153,678,627.43
剩余摊项目 2010.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2011.12.31 销期限（年）1-3年仓库租金 14,140,620.00 4,409,280.00 9,731,340.00
租赁仓库 3-4年 851,261.01 149,280.83 701,980.18
改良支出
农田机耕 3-5年路和水利 15,468,605.44 11,170,000.00 3,465,420.37 23,173,185.07
设施
其他 1,629,500.00 299,540.00 1,329,960.003-8年未开始地力提升 17,817,223.05 25,173,762.40 42,990,985.45
摊销 1年以流转土地
63,204,937.07 23,550,416.00 47,101,053.00 39,654,300.07内及1-2支出
年减：一年
内到期的
12,989,717.33 26,813,775.75
非流动资
产
合计 100,122,429.24 90,767,975.02
说明：
1、改良提升的背景：公司发展生态农业，针对流转的土地，进行土壤改良和地力提升，以增加土壤有机质、营养元素、平衡土壤酸碱度、扩大土壤养分库容、优化土壤理化特性、净化土壤、消除污染风险和土壤障碍因子，逐步将公司二、三级地力田块保育成一级地力田块以保证稳定、持续地产出特优稻。根据中科院南京土壤所出具的《康华农业股份有限公司生态高值农业生产基地建设项目地力稳定可持续理论依据》：“通过地力提升过程中采取各种途径和技术措施，可以消除土壤中的障碍因子，阻止土壤退化的趋势，公司基地
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财务报表附注
土壤达到标准后，继续维持合理水平的营养剂料投入，可以稳定和提升生产力，永续保持土壤质量和土壤健康，从而使水稻安全、优产、优质，促进公司效益不断上升。”土壤改良及地力提升成功后，公司受益期限较长，因此作为长期待摊费用进行处理。
改良提升前的检测：公司将委托具有土壤环境检测资质的专业机构对公司改良提升的土壤进行环境检测，并出具专业检测报告；依据专业检测报告和实践积累的技术储备、实验数据等资料，并针对特有的区域和土壤环境制订《土壤地力提升技术方案》，改良提升方案将详细说明改良提升所涉及的技术方案、物料投入及效果分析、预期目标、预算费用等内容。
改良提升的过程：公司将与土壤研究权威专业机构合作，对二、三级田块实施为期两年强化、一年稳定的土壤改良及地力提升。
改良提升的预期目标：达到公司一级田块指标，其包括土壤基础地力、灌溉水质环境、土壤质量三大类指标，并可用于稳定、持续的生产特优稻。
改良提升结束：通过3年持续改良提升后，公司将委托具有土壤环境检测资质的专业机构对改良提升后的土壤进行检查并出具专业检测报告，以确定各个地块改良提升结果是否达到预期目标。
会计核算过程：公司将根据《土壤地力提升技术方案》中投入费用，编制专项资金预算和计划，各项实际支出将进行专项会计核算和专项台账管理，3年的土壤改良和地力提升投入分别按照各期土壤改良地块记入长期待摊费用中进行归集核算。
2、流转土地支出：本公司自2008年成立后起，依据《中华人民共和国农村土地承包法》和《农村土地承包经营权流转管理办法》与广西壮族自治区桂林市周边的临桂县、平乐县、灌阳县、全州县和灵川县的土地承包户签订土地流转合同，截至2014年4月30日，公司共计流转土地13.25万亩，合同规定土地流转期限为15-20年，最终以农民承包土地最终结束日为准，合同约定公司每两年或五年的第一年支付土地流转金一次。
3、农田机耕路和水利设施：公司为了提高水稻种植的机械化程度，并提高产品产量和质量，公司委托第三方对流转农田原来的机耕路和水利设施进行修缮产生的支出，公司按照5年对其进行摊销。
4、仓库租金：本公司租用洞井观音阁粮所、西山坪粮所、平乐县青龙乡粮所、全州和平水西湾粮所、全州凤凰仓库、会仙粮食储备库和临桂四塘仓库而支付的租金。
(十二)资产减值准备
本期减少
项目 2013.12.31 本期增加 2014.4.30转回 转销
坏账准备 5,131,479.38 4,543,909.75 587,569.63合计 5,131,479.38 4,543,909.75 587,569.63
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本期减少
项目 2012.12.31 本期增加 2013.12.31转回 转销
坏账准备 2,881,303.53 5,517,436.57 3,267,260.72 5,131,479.38合计 2,881,303.53 5,517,436.57 3,267,260.72 5,131,479.38本期减少
项目 2011.12.31 本期增加 2012.12.31转回 转销
坏账准备 3,250,449.43 369,145.90 2,881,303.53合计 3,250,449.43 369,145.90 2,881,303.53本期减少
项目 2010.12.31 本期增加 2011.12.31转回 转销
坏账准备 1,817,163.15 1,433,286.28 3,250,449.43合计 1,817,163.15 1,433,286.28 3,250,449.43(十三)应付账款
1、应付账款明细
项目 2014.4.30 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.311年以内 30,303,782.90 15,268,365.00 1,625,144.00 6,501,146.201-2年
2-3年
3年以上
合计 30,303,782.90 15,268,365.00 1,625,144.00 6,501,146.202、应付账款期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、应付账款期末余额中无欠关联方款项。
4、2014年4月30日应付账款余额中金额较大的款项
债权人名称 2014.4.30 占应付账款的比重（%）桂林桂珠生物科技有限公司 4,002,430.40 13.21桂林正丰生态科技有限公司 3,129,280.00 10.33桂林市中林农资有限公司 2,657,542.50 8.76银川原源食用油有限公司 2,183,650.00 7.21宁夏优素福清真食品有限公司 2,088,450.00 6.89合计 14,061,352.90 46.40
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5、2013年12月31日应付账款余额中金额较大的款项
债权人名称 2013.12.31 占应付账款的比重（%）宁夏新元亚麻贸易有限公司 4,630,850.00 30.33宁夏优素福清真食品有限公司 3,896,200.00 25.52银川原源食用油有限公司 3,288,250.00 21.54安徽赛科环保科技有限公司 1,032,000.00 6.76南宁金科艺农贸有限公司 832,500.00 5.45合计 13,679,800.00 89.605、2012年12月31日应付账款余额中金额较大的款项
债权人名称 2012.12.31 占应付账款的比重（%）桂林桂珠生物科技有限公司 878,968.00 54.08桂林市国立塑料编织袋包装有限公司 394,426.00 24.27银川原源食品油有限公司 176,750.00 10.88宁夏优素福清真食品有限公司 175,000.00 10.77合计 1,625,144.00 100.006、2011年12月31日应付账款余额中金额较大的款项
债权人名称 2011.12.31 占应付账款的比重（%）桂林桂珠生物科技有限公司 1,805,122.00 27.77中化化肥有限公司桂林销售处 1,677,452.50 25.80桂林市中林农资有限公司 1,286,626.00 19.79桂林金满地农资有限公司 399,523.50 6.15桂林市国立塑料编织袋包装有限公司 398,667.20 6.13合计 5,567,391.20 85.64(十四)预收账款
1、预收账款明细
项目 2014.4.30 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.311年以内 100,000.00 100,000.00 400,000.00
1-2年 100,000.00 300,000.00
2-3年 200,000.00
3年以上
合计 400,000.00 400,000.00 400,000.00
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2、期末无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期无预收关联方款项情况
4、2014年4月30日账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
单位名称 账面余额 未结转原因 备注广西南泥湾种业有限公司 100,000.00保证金，后续不再交易抵销最后一笔货款
广西龙峰种业有限公司 100,000.00保证金，后续不再交易抵销最后一笔货款
三亚金稻谷南繁种业有限公司 100,000.00保证金，后续不再交易抵销最后一笔货款
(十五)应付职工薪酬
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.4.30（1）工资、奖金、津贴和补贴 6,241,352.56 7,955,991.00 11,570,252.56 2,627,091.00（2）职工福利费 158,414.90 158,414.90
（3）社会保险费 1,961,910.00 1,961,910.00
其中：医疗保险费 519,758.00 519,758.00
基本养老保险费 1,222,960.00 1,222,960.00
失业保险费 121,355.20 121,355.20
工伤保险费 61,148.00 61,148.00
生育保险费 36,688.80 36,688.80
（4）住房公积金 733,776.00 733,776.00
（5）工会经费与职工教育经费 2,564,039.77 2,564,039.77（6）非货币性福利
（7）因解除劳动关系给予的补
偿
（8）其他
合计 8,805,392.33 10,810,091.90 14,424,353.46 5,191,130.77
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项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 5,883,702.06 26,104,983.16 25,747,332.66 6,241,352.56（2）职工福利费 580,049.00 580,049.00
（3）社会保险费 5,716,231.59 5,716,231.59
其中：医疗保险费 1,475,426.03 1,475,426.03
基本养老保险费 3,602,795.20 3,602,795.20
失业保险费 360,280.60 360,280.60
工伤保险费 173,582.00 173,582.00
生育保险费 104,147.76 104,147.76
（4）住房公积金 2,082,936.00 2,082,936.00
（5）工会经费与职工教育经费 1,628,397.67 935,642.10 2,564,039.77（6）非货币性福利
（7）因解除劳动关系给予的补
偿
（8）其他
合计 7,512,099.73 35,419,841.85 34,126,549.25 8,805,392.33项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 5,291,376.21 23,412,234.06 22,819,908.21 5,883,702.06（2）职工福利费 774,136.17 774,136.17
（3）社会保险费 5,151,412.63 5,151,412.63
其中：医疗保险费 1,341,749.48 1,341,749.48
基本养老保险费 3,229,183.80 3,229,183.80
失业保险费 322,924.40 322,924.40
工伤保险费 160,961.45 160,961.45
生育保险费 96,593.50 96,593.50
（4）住房公积金 1,823,714.00 1,823,714.00
（5）工会经费与职工教育经费 771,540.00 856,857.67 1,628,397.67（6）非货币性福利
（7）因解除劳动关系给予的补
偿
（8）其他
合计 6,062,916.21 32,018,354.53 30,569,171.01 7,512,099.73
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项目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 5,048,795.98 21,047,969.51 20,805,389.28 5,291,376.21（2）职工福利费 4,520,869.32 4,520,869.32
（3）社会保险费 4,417,522.48 4,417,522.48
其中：医疗保险费 968,323.20 968,323.20
基本养老保险费 2,982,768.50 2,982,768.50
失业保险费 228,074.30 228,074.30
工伤保险费 148,972.80 148,972.80
生育保险费 89,383.68 89,383.68
（4）住房公积金 447,238.00 447,238.00
（5）工会经费与职工教育经费 771,540.00 771,540.00（6）非货币性福利
（7）因解除劳动关系给予的补偿
（8）其他 675.41 675.41
合计 5,048,795.98 31,205,814.72 30,191,694.49 6,062,916.21(十六)应交税费
税费项目 2014.4.30 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31个人所得税 175,663.79水利建设基金 14,273.63 102,129.71
合计 14,273.63 102,129.71 175,663.79(十七)应付股利
2014年1-4月分2014年1-4月 超过一年未单位名称 2013年分配 2013年支付
配 支付 支付原因公司股东 244,452,355.34
合计 244,452,355.34
超过一年未单位名称 2012年分配 2012支付 2011年分配 2011年支付
支付原因公司股东 12,500,000.00 12,500,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 12,500,000.00 12,500,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
应付股利的说明：1、2011年度，根据本公司2011年2月26日召开的股东大会决议，分配现金股利5,000万元（含税）。根据本公司2012年3月29日召开的2011年度股东大会决议，分配现金股利 1,250万元（含税）。根据本公司 2014年 4月 25日召开的 2014年第一次临时股东大会决议，分配现金股利24,445.24万元（含税）。
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(十八)其他应付款
1、其他应付款明细
项目 2014.4.30 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.311年以内 1,478,333.40 3,151,666.73 471,666.69 206,046.531-2年
2-3年 480,150.003年以上 480,150.00 480,150.00 480,150.00
合计 1,958,483.40 3,631,816.73 951,816.69 686,196.532、其他应付款期末余额中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期无应付关联方款项情况。
4、2014年4月30日大额其他应付款
项目 账面余额 期末结余原因
上海梅高创意咨询有限公司 978,333.40 尚未到期
中国科学院南京土壤研究所 500,000.00 尚未到期
广西用友软件有限公司 480,150.00 尚未到期
合计 1,958,483.40
5、2013年12月31日大额其他应付款
项目 账面余额 期末结余原因
上海梅高创意咨询有限公司 2,651,666.73 尚未到期
中国科学院南京土壤研究所 500,000.00 尚未到期
广西用友软件有限公司 480,150.00 尚未到期
合计 3,631,816.73
6、2012年12月31日大额其他应付款
项目 账面余额 期末结余原因
广西用友软件有限公司 480,150.00 尚未到期
上海梅高创意咨询有限公司 471,666.69 尚未到期
合计 951,816.69
7、2011年12月31日大额其他应付款
项目 账面余额 期末结余原因
广西用友软件有限公司 480,150.00 尚未到期
合计 480,150.00
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（十九）一年内到期的非流动负债
项目 2014.4.30 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31长期借款 12,000,000.00 12,000,000.00 120,000,000.00 45,000,000.00(二十)长期借款
1、长期借款分类
项目 2014.4.30 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31抵押借款 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00减：一年内到期的长期借款 12,000,000.00 12,000,000.00 120,000,000.00 45,000,000.00合计 108,000,000.00 108,000,000.00 75,000,000.002、长期借款基本情况
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 利率 2014.4.30 2013.12.31以广西桂林漓
2013.12.26 2014.06.25 人民币7.04% 6,000,000.00 6,000,000.00江农村合作银
2013.12.26 2014.12.25 人民币7.04% 6,000,000.00 6,000,000.00行为首与广西
兴安农村合作 2013.12.26 2015.06.25 人民币7.04% 6,000,000.00 6,000,000.00银行、广西龙胜
2013.12.26 2015.12.25 人民币7.04% 6,000,000.00 6,000,000.00农村信用合作
联社、广西灌阳
2013.12.26 2016.06.25 人民币7.04% 6,000,000.00 6,000,000.00农村合作银行、
2013.12.26 2016.12.25 人民币7.04% 6,000,000.00 6,000,000.00南宁市区农村
2013.12.26 2017.06.25 人民币7.04% 6,000,000.00 6,000,000.00信用合作联社、
柳州市区农村 2013.12.26 2017.12.25 人民币7.04% 6,000,000.00 6,000,000.00信用合作联社
2013.12.26 2018.06.25 人民币7.04% 36,000,000.00 36,000,000.00共同组成的社
团
2013.12.26 2018.12.25 人民币7.04% 36,000,000.00 36,000,000.00合计 120,000,000.00 120,000,000.00贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 2012.12.31 2011.12.31以广西桂林漓
江农村合作银 2009.01.19 2013.12.31 人民币 6.34% 15,000,000.00 15,000,000.00行为首与广西
兴安农村合作 2009.01.19 2013.12.31 人民币 6.34% 15,000,000.00 15,000,000.00银行、广西龙胜
农村信用合作 2009.05.31 2013.12.31 人民币 6.34% 15,000,000.00 15,000,000.00联社、广西灌阳
农村合作银行、 2009.05.31 2013.12.31 人民币 9.58% 10,000,000.00 10,000,000.00南宁市区农村
信用合作联社、 2009.01.19 2013.12.31 人民币 6.34% 30,000,000.00 30,000,000.00柳州市区农村
信用合作联社 2009.05.31 2013.12.20 人民币 6.34% 15,000,000.00 15,000,000.00共同组成的社
团 2009.01.19 2013.12.20 人民币 6.34% 20,000,000.00 20,000,000.00合计 120,000,000.00 120,000,000.00
财务报表附注第67页
广西康华农业股份有限公司
2011年1月1日至2014年4月30日
财务报表附注
说明：1、公司原1.20亿元的长期借款是由广西桂林漓江农村合作银行（原名：桂林市区农村信用合作联社）牵头组成的社团为公司提供贷款服务，其中根据编号为 200900158的贷款合同，自2009年1月19日由广西桂林漓江农村合作银行提供5700万元贷款，广西兴安农村合作银行提供1000万元贷款，广西龙胜农村合作银行提供1000万元贷款，广西灌阳农村合作银行提供 300万元贷款；根据编号为200900196贷款合同，自2009年 5月31日由广西桂林漓江农村合作银行提供200万元贷款，南宁市区农村信用合作联社提供1800万元贷款，柳州市区农村信用合作联社提供2000万元贷款。本公司关联方广西东方祥龙投资发展有限公司以其 109,112平方米商业、住宅用地为本公司 8000万元借款提供抵押物担保；本公司关联方桂林东方万象置业投资有限公司以其 53,921平方米商住用地为本公司4000万元借款提供抵押物担保。本公司已于2013年12月24日将上述借款及利息全部归还。
2、公司于2013年12月26日与由广西桂林漓江农村合作银行榕湖支行牵头组成的社团签订了固定资产借款合同，合同编号为360029130048041，合同期限为5年，自2013年12月26日起至2018年12月25日结束，按月付息，分期还本。本公司关联方广西东方祥龙投资发展有限公司和桂林东方万象置业投资有限公司与由广西桂林漓江农村合作银行榕湖支行牵头组成的社团签订了编号为 360004132755802抵押担保合同，分别以其拥有的“临国用2009第068号”和“临国用2009第1011号”商业土地作为抵押物进行抵押登记。
（二十一）股本
2010.12.31 本年增加 本年减少 2011.12.31
股东名称
金额 比例 金额 比例李艳 21,000,000.0042.00% 21,000,000.00 42,000,000.0042.00%晏支华 7,500,000.0015.00% 7,500,000.00 15,000,000.0015.00%薛伟 7,500,000.0015.00% 7,500,000.00 15,000,000.0015.00%杜常铭 5,000,000.0010.00% 5,000,000.00 10,000,000.0010.00%钱兆华 5,000,000.0010.00% 3,500,000.00 1,500,000.00 7,000,000.00 7.00%邵桂娥 3,000,000.00 3,000,000.00 3.00%章楠 500,000.00 1.00% 500,000.00 1,000,000.00 1.00%段春来 500,000.00 1.00% 500,000.00 1,000,000.00 1.00%张飚 500,000.00 1.00% 500,000.00 1,000,000.00 1.00%蒋燕 500,000.00 1.00% 500,000.00 1,000,000.00 1.00%申伟 500,000.00 1.00% 500,000.00 1,000,000.00 1.00%唐革伟 500,000.00 1.00% 500,000.00 1,000,000.00 1.00%程米町 500,000.00 1.00% 500,000.00 1,000,000.00 1.00%胡金沛 500,000.00 1.00% 500,000.00 1,000,000.00 1.00%合计 50,000,000.00100.00% 51,500,000.00 1,500,000.00 100,000,000.00100.00%
财务报表附注第68页
广西康华农业股份有限公司
2011年1月1日至2014年4月30日
财务报表附注
2011.12.31 本年增加 本年减少 2012.12.31
股东名称
金额 比例 金额 比例李艳 42,000,000.0042.00% 42,000,000.0042.00%晏支华 15,000,000.0015.00% 15,000,000.0015.00%薛伟 15,000,000.0015.00% 15,000,000.0015.00%杜常铭 10,000,000.0010.00% 10,000,000.0010.00%钱兆华 7,000,000.00 7.00% 7,000,000.00 7.00%邵桂娥 3,000,000.00 3.00% 3,000,000.00 3.00%章楠 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%段春来 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%张飚 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%蒋燕 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%申伟 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%唐革伟 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%程米町 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%胡金沛 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%合计 100,000,000.00100.00% 100,000,000.00100.00% 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
股东名称
金额 比例 金额 比例李艳 42,000,000.0042.00% 42,000,000.0042.00%晏支华 15,000,000.0015.00% 15,000,000.0015.00%薛伟 15,000,000.0015.00% 15,000,000.0015.00%杜常铭 10,000,000.0010.00% 10,000,000.0010.00%钱兆华 7,000,000.00 7.00% 7,000,000.00 7.00%邵桂娥 3,000,000.00 3.00% 3,000,000.00 3.00%章楠 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%段春来 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%张飚 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%蒋燕 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%申伟 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%唐革伟 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%程米町 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%胡金沛 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%合计 100,000,000.00100.00% 100,000,000.00100.00%
财务报表附注第69页
广西康华农业股份有限公司
2011年1月1日至2014年4月30日
财务报表附注
2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.4.30
股东名称
金额 比例 金额 比例李艳 42,000,000.0042.00% 42,000,000.0042.00%晏支华 15,000,000.0015.00% 10,000,000.00 5,000,000.00 5.00%薛伟 15,000,000.0015.00% 10,000,000.00 5,000,000.00 5.00%杜常铭 10,000,000.0010.00% 20,000,000.00 30,000,000.0030.00%钱兆华 7,000,000.00 7.00% 7,000,000.00 7.00%邵桂娥 3,000,000.00 3.00% 3,000,000.00 3.00%章楠 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%段春来 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%张飚 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%蒋燕 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%申伟 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%唐革伟 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%程米町 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%胡金沛 1,000,000.00 1.00% 1,000,000.00 1.00%合计 100,000,000.00100.00% 20,000,000.00 20,000,000.00 100,000,000.00100.00%说明：公司股本变动参见附注一。
(二十二)资本公积
项目 股本溢价 其他资本公积 金额合计 2010.12.31
本年增加 35,382,833.99 35,382,833.99本年减少
2011.12.31 35,382,833.99 35,382,833.99本年增加 --本年减少 -- 2012.12.31 35,382,833.99 35,382,833.99本期增加
本期减少
2013.12.31 35,382,833.99 35,382,833.99本期增加
本期减少
2014.4.30 35,382,833.99 35,382,833.99
财务报表附注第70页
广西康华农业股份有限公司
2011年1月1日至2014年4月30日
财务报表附注
说明：2011年4月，康华有限公司整体变更为股份有限公司。以截至2010年12月31日经审计净资产185,382,833.99元分配50,000,000.00元的股利后折合股本人民币
100,000,000.00元，超出部分35,382,833.99元计入资本公积-股本溢价。
（二十三）盈余公积
项目 法定盈余公积 任意盈余公积 金额合计 2010.12.31 13,538,283.40 13,538,283.40本年增加 16,121,569.93 16,121,569.93本年减少 13,538,283.40 13,538,283.40 2011.12.31 16,121,569.93 16,121,569.93本年增加 21,551,748.89 21,551,748.89本年减少
2012.12.31 37,673,318.82 37,673,318.82本期增加 24,210,276.22 24,210,276.22本期减少
2013.12.31 61,883,595.04 61,883,595.04本期增加
本期减少
2014.4.30 61,883,595.04 61,883,595.04说明：（1）各年度提取法定盈余公积、任意盈余公积的比例及金额，参见附注四、（二十四）。
（2）2011年4月，康华有限公司整体变更为股份有限公司，盈余公积13,538,283.40元全部转为股本和资本公积。
（二十四）未分配利润
提取
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度 2011年度比例
期初未分配利润 544,452,355.34 326,559,869.39 145,094,129.40 121,844,550.59加：本年净利润 50,094,801.56 242,102,762.17 215,517,488.88 161,215,699.33减：提取法定盈余公积 10% 24,210,276.22 21,551,748.89 16,121,569.93提取任意盈余公积
应付普通股股利 244,452,355.34 12,500,000.00 50,000,000.00转作股本普通股
71,844,550.59股利
期末未分配利润 350,094,801.56 544,452,355.34 326,559,869.39 145,094,129.40
财务报表附注第71页
广西康华农业股份有限公司
2011年1月1日至2014年4月30日
财务报表附注
说明：1、2011年度，根据本公司2011年2月26日召开的股东大会决议，分配现金股利5,000万元（含税）。根据本公司2012年3月29日召开的2011年度股东大会决议，分配现金股利1,250万元（含税）。根据本公司2014年4月25日召开的2014年第一次临时股东大会决议，分配现金股利24,445.24万元（含税）。
(二十五)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度 2011年度主营业务收入 93,307,486.80 559,327,590.70 496,269,688.40 422,813,809.78其他业务收入
营业成本 37,191,377.42 274,826,407.32 240,565,809.65 224,803,754.182、主营业务（分行业）
2014年1-4月 2013年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本种植业 93,307,486.80 37,191,377.42 559,327,590.70 274,826,407.32合计 93,307,486.80 37,191,377.42 559,327,590.70 274,826,407.32（续表）
2012年度 2011年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本种植业 496,269,688.40 240,565,809.65 422,813,809.78 224,803,754.18合计 496,269,688.40 240,565,809.65 422,813,809.78 224,803,754.183、主营业务（分产品）
2014年1-4月 2013年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本普优稻 7,945,706.80 4,251,807.00 329,903,978.90 196,032,888.64特优稻 45,409,468.00 13,936,697.26 162,952,408.20 48,866,811.90种用稻 39,952,312.00 19,002,873.16 66,471,203.60 29,926,706.78马铃薯
合计 93,307,486.80 37,191,377.42 559,327,590.70 274,826,407.32（续表）
2012年度 2011年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本普优稻 322,413,249.00 178,491,256.70 259,861,989.68 162,000,086.68特优稻 112,725,692.70 33,802,569.87 50,824,313.10 16,857,710.75种用稻 61,130,746.70 28,271,983.08 17,375,967.00 8,259,745.38马铃薯 94,751,540.00 37,686,211.37合计 496,269,688.40 240,565,809.65 422,813,809.78 224,803,754.18
财务报表附注第72页
广西康华农业股份有限公司
2011年1月1日至2014年4月30日
财务报表附注
4、主营业务（分地区）
2014年1-4月 2013年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本广东 41,926,446.80 14,816,723.42 353,822,328.30 174,688,246.21广西 38,059,060.00 16,015,812.00 190,944,359.60 93,523,513.59湖北
湖南
四川
上海
贵州
海南 13,321,980.00 6,358,842.00 14,560,902.80 6,614,647.52合计 93,307,486.80 37,191,377.42 559,327,590.70 274,826,407.32（续表）
2012年度 2011年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本广东 328,414,174.75 158,560,977.36 287,295,521.76 152,658,356.28广西 160,793,331.65 78,898,002.64 105,201,788.02 59,963,355.93湖北 8,148,900.00 3,377,360.20湖南 7,495,200.00 2,976,995.74四川 5,779,200.00 2,295,422.91上海 4,978,800.00 1,977,514.46贵州 3,914,400.00 1,554,748.66海南 7,062,182.00 3,106,829.65
合计 496,269,688.40 240,565,809.65 422,813,809.78 224,803,754.185、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-4月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)三亚金稻谷南繁种业有限公司 13,321,980.00 14.28广西龙锋种业有限公司 13,034,000.00 13.96广西万里种业有限公司 9,579,332.00 10.27江门市新会区司前粮食储备加工公司 8,069,170.00 8.65中山市穗浩园米业有限公司 7,228,960.00 7.75合 计 51,233,442.00 54.91
财务报表附注第73页
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财务报表附注
2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)中山市聚丰园粮油食品有限公司 65,571,045.00 11.72湛江大丰国际贸易有限公司 61,994,226.60 11.08桂林绿之源米业有限公司 59,786,233.10 10.69中山市穗浩园米业有限公司 57,240,527.00 10.23桂林绿苑米业有限公司 57,188,392.60 10.23合 计 301,780,424.30 53.952012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 63,785,590.40 12.85%中山市聚丰园粮油食品有限公司
55,091,418.30 11.10%中山市穗浩园米业有限公司
51,071,230.00 10.29%桂林绿之源米业有限公司
50,350,224.40 10.15%湛江大丰国际贸易有限公司
44,857,394.40 9.04%桂林绿苑米业有限公司
265,155,857.50 53.43%合 计
2011年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)中山市聚丰园粮油食品有限公司 49,839,793.22 11.79广东佛山有米源粮油有限公司 37,520,729.44 8.87广东佛山穗丰园粮油有限公司 35,669,222.14 8.44桂林市绿之源米业有限公司 29,602,234.92 7.00桂林绿苑米业有限公司 25,227,098.30 5.97合 计 177,859,078.02 42.07(二十六)营业税金及附加
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度 2011年度 税率营业税
城市维护建设税
教育费附加
水利建设基金 93,307.48 559,327.59 0.10%合计 93,307.48 559,327.59
财务报表附注第74页
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财务报表附注
(二十七)销售费用
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度 2011年度仓储费用 1,288,320.00 3,423,585.00 3,244,860.00 3,316,185.00策划费 1,126,666.67 3,380,000.04 4,971,666.69 1,500,000.00职工薪酬 231,108.00 820,658.00 726,608.72 582,317.62差旅费 11,894.50 207,286.30 309,567.88 130,219.90包装费 4,311.48 105,477.77 379,936.94 83,580.00办公费 1,251.00 108,616.15 270,809.31 74,486.17业务招待费 2,737.00 34,878.80 101,660.73 97,341.90合计 2,666,288.65 8,080,502.06 10,005,110.27 5,784,130.59(二十八)管理费用
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度 2011年度职工薪酬 3,496,679.11 9,901,749.89 11,350,742.60 10,810,374.34办公费 725,188.32 2,450,340.07 2,988,858.43 2,483,512.58业务招待费 591,775.30 2,445,558.66 3,946,822.01 1,837,089.60技术服务费 100,223.00 2,260,916.50 2,490,788.90 2,525,410.91折旧费 363,367.12 1,147,453.69 988,803.05 491,466.96无形资产摊销 134,227.40 402,682.20 320,173.28 192,279.22税金 224,911.42 182,142.32 47,967.93 353,635.80咨询服务费 400,000.00 1,551,600.00 1,398,980.00 3,213,915.50租赁费 64,440.00 189,024.00 178,292.00 319,855.00其他 21,738.60 171,225.90 200,843.52 229,162.58合计 6,122,550.27 20,702,693.23 23,912,271.72 22,456,702.49(二十九)财务费用
类别 2014年1-4月 2013年度 2012年度 2011年度利息支出 2,686,151.10 11,845,220.88 9,218,856.84 8,142,905.62减：利息收入 404,725.30 1,659,829.54 1,005,188.48 376,134.38担保费 2,112,000.00
手续费 1,884.43 6,084.54 4,573.60 3,210.22合计 2,283,310.23 12,303,475.88 8,218,241.96 7,769,981.46(三十)资产减值损失
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度 2011年度坏账损失 -4,543,909.75 2,250,175.85 -369,145.90 1,433,286.28合计 -4,543,909.75 2,250,175.85 -369,145.90 1,433,286.28
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（三十一）投资收益
1、投资收益明细情况
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度 2011年度成本法核算的长期股权投资收益 600,254.06 600,254.06 367,467.20 133,336.672、成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2014年1-4月 2013年度 2012年度 2011年度广西桂林漓江农村合作银行 600,254.06 600,254.06 367,467.20 133,336.67(三十二)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
2014年1-4月 2013年度
项目 计入非经常性 计入非经常性金额 金额
损益的金额 损益的金额非流动资产处置利得合计 105.00 105.00
其中：处置固定资产利得 105.00 105.00
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 900,000.00 900,000.00其他
合计 105.00 105.00 900,000.00 900,000.002012年度 2011年度
项目
计入非经常性 计入非经常性金额 金额
损益的金额 损益的金额非流动资产处置利得合计
其中：处置固定资产利得
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 1,250,000.00 1,250,000.00 550,000.00 550,000.00其他
合计 1,250,000.00 1,250,000.00 550,000.00 550,000.00
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（2）政府补助明细
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度 2011年度 说明科研补助 300,000.00
财政补贴 1,250,000.00 350,000.00
补助资金农业产业化项目 600,000.00 200,000.00
合计 900,000.00 1,250,000.00 550,000.00
2013年度：
根据广西壮族自治区农业厅农业产业化办公室下发的“桂农产办[2012]10号”文件规定，收到农业产业化重点龙头企业扶持项目资金60万元，用于流转土地建设优质稻生产基地；
根据桂林市科学技术局、桂林市财政局联合下发的“市科[2013]37号”文件规定，收到桂林市财政局拨付的科学研究与技术开发项目资金20万元。根据与广西壮族自治区科学技术厅、广西山区综合技术开发中心《广西科学研究与技术开发计划项目合同（桂科能1346007）》及课题任务书（桂科能1346007-22），收到农村科技特派员创新创业试点示范项目研究经费10万元。
2012年度：
根据桂林市财政局、桂林市环境保护局联合下发的“市财建[2010]63号”文件规定，收到桂林市财政局拨付的生态广西建设引导资金35万元；根据广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区金融工作办公室联合下发的“桂财金[2008]35号”文件规定，收到广西壮族自治区财政厅上市扶持资金90万元。
2011年度：
根据广西壮族自治区农业厅农业产业化办公室“桂农产办[2011]2号”文件规定，收到广西壮族自治区农业厅农业产业化办公室拨付的农业产业化重点建设项目扶持资金20万元；根据桂林市财政局、桂林市环境保护局联合下发的“市财建[2010]63号”文件规定，收到桂林市财政局拨付的生态广西建设引导资金35万元。
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(三十三)营业外支出
2014年1-4月 2013年度
项目
计入非经常性 计入非经常性金额 金额
损益的金额 损益的金额非流动资产处置损失合计 2,500.66 2,500.66其中：固定资产处置损失 2,500.66 2,500.66无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚款 120.00 120.00
其他
合计 120.00 120.00 2,500.66 2,500.662012年度 2011年度
项目
计入非经常性 计入非经常性金额 金额
损益的金额 损益的金额非流动资产处置损失合计 5,079.02 5,079.02 22,792.12 22,792.12其中：固定资产处置损失 5,079.02 5,079.02 22,792.12 22,792.12无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 31,000.00 31,000.00 10,800.00 10,800.00罚款滞纳金
其他 1,300.00 1,300.00
合计 37,379.02 37,379.02 33,592.12 33,592.12
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（三十四）收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 2014年1-4月 2013年度 2012年度 2011年度报告期归属于公司
普通股股东的净利 P1 50,094,801.56 242,102,762.17 215,517,488.88 161,215,699.33润
报告期归属于公司
普通股股东的非经 F -15.00 897,499.34 1,212,620.98 516,407.88常性损益
报告期扣除非经常
性损益后归属于公
P2=P1-F 50,094,816.56 241,205,262.83 214,304,867.90 160,699,291.45司普通股股东的净
利润
稀释事项对归属于
公司普通股股东的 P3
净利润的影响
稀释事项对扣除非
经常性损益后归属
P4
于公司普通股股东
的净利润的影响
期初股份总数 S0 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00报告期因公积金转
增股本或股票股利 S1
分配等增加股份数
报告期因发行新股
或债转股等增加股 Si
份数
增加股份下一月份
起至报告期期末的 Mi
月份数
报告期因回购等减
Sj
少股份数
减少股份下一月份
起至报告期期末的 Mj
月份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 4 12 12 12S=S0+S1+Si*
发行在外的普通股
Mi/M0-Sj*Mj/ 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00加权平均数
M0-Sk
加：假定稀释性潜在
普通股转换为已发
X1
行普通股而增加的
普通股加权平均数
计算稀释每股收益
的普通股加权平均 X2=S+X1 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00数
其中：可转换公司
债转换而增加的
普通股加权数
认股权证/股份期
权行权而增加的
普通股加权数
回购承诺履行而
增加的普通股加
权数
归属于公司普通股
股东的基本每股收 Y1=P1/S 0.50 2.42 2.16 1.61益
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
Y2=P2/S 0.50 2.41 2.14 1.61股股东的基本每股
收益
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说明：1、本公司 2011年 4月整体变更为股份有限公司，2011年初股份按整体变更设立时的股份计算。
2、本公司报告期内无稀释性潜在普通股。
(三十五)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度 2011年度收往来款 129,200.00 936,611.34存款利息 404,717.61 1,659,821.78 1,005,188.48 376,134.38补贴收入 900,000.00 1,250,000.00 550,000.00合计 533,917.61 2,559,821.78 2,255,188.48 1,862,745.722、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度 2010年度流转土地价款 15,439,704.00 39,979,816.00 71,380,376.00 23,550,416.00付往来款 266,900.00 942,796.25
策划费 2,800,000.00 1,200,000.00 4,971,666.69 3,820,000.00技术服务费 100,223.00 1,460,916.50 2,490,788.90 2,525,410.91咨询服务费 400,000.00 1,551,600.00 1,398,980.00 3,213,915.50办公室租金 365,789.50 189,024.00 178,292.00 319,855.00办公费及其他 183,442.30 4,393,621.08 6,776,835.88 5,291,994.24合计 19,289,158.80 49,041,877.58 88,139,735.72 38,721,591.653、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度 2010年度贷款担保费 2,112,000.00
合计 2,112,000.00
财务报表附注第80页
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（三十六）现金流量表补充资料注释
1、现金流量表补充资料
补充资料 2014年1-4月 2013年度 2012年度 2011年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 50,094,801.56 242,102,762.17 215,517,488.88 161,215,699.33加：资产减值准备 -4,543,909.75 2,250,175.85 -369,145.90 1,433,286.28固定资产折旧 646,083.86 1,932,695.25 1,732,041.82 1,166,848.75无形资产摊销 162,052.92 486,158.76 424,056.07 192,279.22长期待摊费用摊销 3,330,402.92 56,202,152.75 47,795,405.72 49,283,574.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-105.00 2,500.66 5,079.02
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 22,792.12公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,686,151.10 13,957,220.88 9,218,856.84 8,142,905.62投资损失（收益以“－”号填列） -600,254.06 -600,254.06 -367,467.20 -133,336.67递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,382,543.46 -14,571,784.86 -2,454,136.46 11,507,317.86经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
74,387,670.66 -38,698,683.62 -12,666,124.69 -7,368,392.64列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-4,684,524.79 -21,000,014.73 -35,014,895.74 -35,600,343.73列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 132,860,912.88 242,062,929.05 223,821,158.36 189,862,630.682、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 498,584,632.10 421,082,718.87 310,937,768.26 164,626,074.10减：现金的期初余额 421,082,718.87 310,937,768.26 164,626,074.10 89,110,084.38加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 77,501,913.23 110,144,950.61 146,311,694.16 75,515,989.72
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2、现金及和现金等价物的构成
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度 2011年度一、现金 498,584,632.10 421,082,718.87 310,937,768.26 164,626,074.10其中：库存现金 6,756.22 12,327.60 7,970.57 11,340.39可随时用于支付的银行存款 498,577,875.88 421,070,391.27 310,929,797.69 164,614,733.71二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 498,584,632.10 421,082,718.87 310,937,768.26 164,626,074.10五、关联方及关联交易
（一）本公司的实际控制人情况
本公司实际控制人为杜常铭和李艳夫妇，至期末合计持有本公司股本总额的72.00%，李艳为本公司法定代表人。
（二）本公司其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码桂林东方万象置业投资有限公司 同一实际控制人 67247455-9桂林市常铭空间装饰设计有限公司 同一实际控制人 73221528-5广西东方祥龙投资发展有限公司 同一实际控制人 67245866-3桂林神农现代农业装备有限公司 杜志（杜常铭之弟）任法定代表人 68211983-3桂林华科生物科技有限公司 监事时炜之配偶任法定代表人 68211875-0广西桂林漓江农村合作银行 被投资方、李艳任董事 66973458-3晏支华、薛伟、钱兆华 持股超过5%的主要股东
（三）关联交易情况
1、关联采购情况
本公司未向关联方采购商品或接受劳务。
2、向关联方租赁办公场所
2014年1-4月发生额 2013年发生额
关联交 关联交易定价方
关联方
易内容 式及决策程序 占同类交易 占同类交易金额（万元） 金额（万元）
金额的比例 金额的比例杜常铭 租赁 市场价
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财务报表附注
向关联方租赁办公场所（续）：
2012年发生额 2011年发生额
关联交关联交易定价方
关联方
易内容 式及决策程序 占同类交易 占同类交易金额（万元） 金额（万元）
金额的比例 金额的比例杜常铭 租赁 市场价 14.77
公司承租情况表：
出租方 承租方 租赁费定 年度确认的租租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
名称 名称 价依据 赁费（万元）杜常铭 本公司 办公室 2008.8.10 2013.8.10 市场价 16.11说明：本公司2009年租入股东杜常铭拥有的桃园大厦12层作为办公室，合同规定租赁期自2008年8月10日至2013年8月10日。公司已经于2011年12月将该办公室购入，并办理完过户手续，该租赁合同同时终止。
3、关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕桂林东方万象置业
本公司 40,000,000.00 2009.5.31 2014.1.18 是投资有限公司
广西东方祥龙投资
本公司 80,000,000.00 2009.1.19 2014.1.18 是发展有限公司
桂林东方万象置业
投资有限公司
本公司 120,000,000.00 2013.12.26 2018.12.25 否广西东方祥龙投资
发展有限公司
合计 240,000,000.00
说明：由于本公司原120,000,000.00元的借款已于2013年12月24日全部归还，因此原广西东方祥龙投资发展有限公司以其 109,112平方米商业、住宅用地为本公司 8000万元借款提供抵押担保和桂林东方万象置业投资有限公司以其 53,921平方米商住用地为本公司4000万元借款提供抵押担保已经履行完毕。
2013年 12月 26日广西东方祥龙投资发展有限公司和桂林东方万象置业投资有限公司共同与由广西桂林漓江农村合作银行榕湖支行牵头组成的社团签订了编号为360004132755802抵押担保合同，分别以其拥有的“临国用2009第068号”和“临国用2009第1011号”商业土地进行抵押为本公司120,000,000.00元的固定资产借款提供抵押担保。
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4、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入：
广西桂林漓江农村合作银行 40,000,000.00 2009.5.31 2014.1.18 已归还广西桂林漓江农村合作银行 80,000,000.00 2009.1.19 2014.1.18 已归还广西桂林漓江农村合作银行 120,000,000.00 2013.12.26 2018.12.25 抵押借款合计 240,000,000.00
5、关联方资产转让情况
2014年1-4月发生额 2013年发生额关联方名关联交易 关联交易 关联交易
称 内容 类型 定价原则 金额 占同类交易 金额 占同类交易（万元）金额的比例（万元）金额的比例李艳 购入房产固定资产 市场价
杜常铭 购入房产固定资产 市场价
桂林华科
生物科技购入土地无形资产 市场价
有限公司
关联方资产转让情况（续）：
2012年发生额 2011年发生额关联方名关联交易 关联交易 关联交易
称 内容 类型 定价原则 金额 占同类交易 金额 占同类交易（万元）金额的比例（万元）金额的比例李艳 购入房产固定资产 市场价 523.20 52.32%杜常铭 购入房产固定资产 市场价 476.86 47.68%桂林华科
生物科技购入土地无形资产 市场价 348.90 54.76%有限公司
说明：本公司于2011年12月8日召开2011年度第二次临时股东大会，审议并通过公司购买李艳女士、杜常铭先生所拥有的房产议案。
2011年 12月 9日，公司与李艳女士、杜常铭先生分别签订了《房屋买卖合同》，李艳女士将其拥有的位于桂林市象山区南环路5号19栋11层的房屋及对应的土地使用权转让给本公司，杜常铭先生将其拥有的位于桂林市象山区南环路5号19栋12层的房屋及对应的土地使用权转让给本公司，根据2011年11月15日北京京都中新资产评估有限公司对上述房产分别作出的京都中新评报字（2011）第0091号《广西康华农业股份有限公司拟收购桂林市桃园大厦第 11层房地产项目资产评估报告书》以及京都中新评报字（2011）第0092号《广西康华农业股份有限公司拟收购桂林市桃园大厦第12层房地产项目资产评估报告书》，以2011年9月30日为基准日，转让标的桂林市象山区南环路5号19栋11层的房屋的评估价值为5,231,970.00元，以该评估价为依据，双方协商确定本次资产转让的
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价款为5,231,970.00元；转让标的桂林市象山区南环路5号19栋12层的房屋的评估价值为4,768,619.00元，以该评估价为依据，双方协商确定本次资产转让的价款为4,768,619.00元。2011年12月19日，该两处房屋已过户至本公司名下。
2011年 11月 23日，公司第一届董事会第三次会议作出决议，同意公司以不超过 400万元的总价向华科生物购置灌阳县西山坪工业区总面积 14,536.60平方米的土地使用权。
2011年 12月 9日，公司与华科生物签订了《土地使用权转让合同》，约定公司向其购置灌阳县西山坪工业区总面积为14,536.60平方米的土地使用权。上述土地使用权已经北京京都中新资产评估有限公司京都中新评报字（2011）第 0096号《评估报告》评估，评估值为3,366,677.00元。经双方协商，上述土地使用权转让价款确定为3,489,000.00元。截至2011年12月22日，上述土地使用权的产权变更手续已办理完毕。
6、支付关键管理人员薪酬
本公司2014年1-4月关键管理人员14人，2013年度关键管理人员14人，2012年关键管理人员14人，2011年关键管理人员16人，实际支付薪酬情况如下：
2014年1-4月发生额 2013年发生额
关联方名称
金额（万元）占同类交易金额的比例金额（万元）占同类交易金额的比例关键管理人员 86.15 10.83% 253.94 9.73%关键管理人员薪酬（续）：
2012年发生额 2011年发生额
关联方名称
金额（万元）占同类交易金额的比例金额（万元）占同类交易金额的比例关键管理人员 236.38 7.38% 227.49 8.04%（四）关联方应收应付款项
应付关联方款项：
项目名称 关联方 2014.4.30 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31广西桂林漓江
长期借款 108,000,000.00 108,000,000.00 75,000,000.00农村合作银行
广西桂林漓江
一年内到期的非流动负债 12,000,000.00 12,000,000.00 120,000,000.00 45,000,000.00农村合作银行
说明：一年内到期的非流动负债全部为银行借款。
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六、或有事项
截至2014年4月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
七、 承诺事项
经营租赁承诺
截至2014年4月30日，本公司已签约之不可撤销经营性租赁合约而须于资产负债表日后缴付的租金为：
单位：万元
项目 2014.4.30 2013.12.31
流转土地价款 70,028.91 71,572.88仓库租金 482.74 506.74办公室租金 79.96 90.34合计 70,591.61 72,169.96不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2014.4.30 2013.12.31
资产负债表日后第1年 6,774.46 7,439.02资产负债表日后第2年 3,239.55 2,597.37资产负债表日后第3年 6,549.62 7,178.43以后年度 54,027.98 54,955.14合计 70,591.61 72,169.96 2011.12.31
项目 2012.12.31
流转土地价款 70,642.04 77,780.08仓库租金 887.35 1,066.10办公室租金 51.77 11.60合计 71,581.16 78,857.78不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2012.12.31 2011.12.31资产负债表日后第1年 2,685.77 7,424.39资产负债表日后第2年 7,470.98 2,629.79资产负债表日后第3年 2,599.12 7,412.79以后年度 58,825.29 61,390.81合计 71,581.16 78,857.78除上述事项外，截至2014年4月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
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八、 资产负债表日后事项
财政部2014年3月13日发出“关于印发修订《企业会计准则第2号——长期股权投资》的通知”，自2014年7月1日起开始施行该准则，由于该事项未影响到本期间财务报表，因此本公司在2014年4月30日暂不做追溯调整。
截至2014年7月7日，本公司除上述事项外不存在应披露的资产负债表日后事项。
九、 其他重要事项说明
截至2014年4月30日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
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十、补充资料
（一）非经常性损益明细表
项目 2014年1-4月2013年度 2012年度 2011年度非流动性资产处置损益 105.00 -2,500.66 -5,079.02 -22,792.12越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
的税收返还、减免
政府补助 900,000.00 1,250,000.00 550,000.00对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项外的其他营业外收入和支出 -120.00 -32,300.00 -10,800.00其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 -15.00 897,499.34 1,212,620.98 516,407.88减：非经常性损益的所得税影响数
非经常性损益净额 -15.00 897,499.34 1,212,620.98 516,407.88减：归属于少数股东的非经常性损益净影
响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 -15.00 897,499.34 1,212,620.98 516,407.88
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（二）加权平均净资产收益率
1、指标
报告期利润 2014年1-4月 2013年度 2012年度 2011年度归属于公司普通股股东的净利润 6.53% 39.01% 54.56% 69.29%扣除非经常性损益后归属于公司普
6.53% 38.86% 54.26% 69.07%通股股东的净利润
2、计算过程
项目 代码 2014年1-4月 2013年度 2012年度 2011年度报告期归属于公司普通股股
P1 50,094,801.56 242,102,762.17 215,517,488.88 161,215,699.33东的净利润
报告期归属于公司普通股股
F -15.00 897,499.34 1,212,620.98 516,407.88东的非经常性损益
报告期扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净 P2=P1-F 50,094,816.56 241,205,262.83 214,304,867.90 160,699,291.45利润
归属于公司普通股股东的期
E0 741,718,784.37 499,616,022.20 296,598,533.32 185,382,833.99初净资产
报告期发行新股或债转股等
新增的归属于公司普通股股 Ei
东的净资产
新增净资产下一月份起至报
Mi
告期期末的月份数
报告期回购或现金分红等减
少的归属于公司普通股股东 Ej 244,452,355.34 12,500,000.00 50,000,000.00的净资产
减少净资产下一月份起至报
Mj 0 9 8告期期末的月份数
其他事项引起的净资产增减
Ek
变动
其他净资产变动下一月份起
Mk
至报告期期末的月份数
报告期月份数 M0 4 12 12 12归属于公司普通股股东的期
E1 547,361,230.59 741,718,784.37 499,616,022.20 296,598,533.32末净资产
E2=E0+P1/2+
归属于公司普通股股东的加Ei*Mi/M0-Ej
766,766,185.15 620,667,403.29 394,982,277.76 232,657,350.32权平均净资产 *Mj/M0+Ek*
Mk/M0
归属于公司普通股股东的加
Y1=P1/E2 6.53% 39.01% 54.56% 69.29%权平均净资产收益率
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的加权平均 Y2=P2/E2 6.53% 38.86% 54.26% 69.07%净资产收益率
（三）每股收益
基本每股收益
报告期利润
2014年1-4月 2013年度 2012年度 2011年度归属于公司普通股股东的净利润 0.50 2.42 2.16 1.61扣除非经常性损益后归属于公司普
0.50 2.41 2.14 1.61通股股东的净利润
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（四）公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明（单位：万元）
1、2014年1-4月较2013年度变动异常项目分析
项目 2014.4.30 2013.12.31 变动比率 说明
货币资金 49,858.46 42,108.27 18.41%
主要系正常的营业增值所致
应收账款 638.72 9,309.94 -93.14%
主要系上年销售大部分已回款。
存货 5,932.09 7,070.35 -16.10%
主要系产成品前四个月销售结转。
主要系本期高值农业系统建设等项目尚未完工在建工程 955.33 784.86 21.72%
所致。
主要系第三次支付临桂会仙土地租金和加大地长期待摊费用 30,952.51 23,042.49 34.33%
力提升投入所致。
为满足水稻种植需要，公司2014年3、4月采应付账款 3,030.38 1,526.84 98.47%
购较多肥料等农资所致。
其他应付款 195.85 363.18 -46.07%
主要系支付所致。
2、2013年度较2012年度变动异常项目分析
项目 2013.12.31 2012.12.31 变动比率 说明
货币资金 42,108.27 31,093.78 35.42%
主要系正常的营业增值所致
应收账款 9,309.94 5,178.91 79.77%
主要系本期末月收入较去年同期增加所致。
预付款项 331.57 60.70 446.24%
主要系本期预付半年到一年的仓库租金所致。
主要系地力提升面积增加，原材料中改良剂增存货 7,070.35 5,613.17 25.96%
加所致。
主要系公司每两年预付一次流转金，而双数年一年内到期的非 份公司流转的土地多，故双数年份预付的土地 2,855.24 1,466.21 94.74%
流动资产 流转金多于单数年份，从而单数年份计入一年内到期的非流动资产多，双数年份少。
主要系本期水利维修改造完工、高值农业系统在建工程 784.86 594.45 32.03%
建设等项目开工所致。
主要系本期新增约5千亩土地及地力提升面积长期待摊费用 23,042.49 15,367.86 49.94%
大幅增加所致
主要系地力提升面积增加，改良剂需求大量增应付账款 1,526.84 162.51 839.54%
加，导致对生产改良剂的原材料采购大幅上涨。
其他应付款 363.18 95.18 281.57%
主要系本期预提策划费所致。
一年内到期的非
主要系本公司归还了到期的长期借款，又新增 1,200.00 12,000.00 -90.00%
流动负债 了1.2亿元的固定资产长期借款。
主要系本期1月份开始按照规定缴纳水利建设营业税金及附加 55.93
基金所致。
主要系本期民生贷款1.5亿支付的贷款利息及财务费用 1,230.35 821.82 49.71%
支付担保费所致。
投资收益 60.03 36.75 63.35%
本期确认2012年度全年投资收益所致3、2012年度较2011年度变动异常项目分析
项目 2012.12.31 2011.12.31 变动比率 说明
货币资金 31,093.78 16,462.61 88.88%主要系本期销售货款收回
主要系上期预付上海梅高公司创意服务费在预付款项 60.70 295.63 -79.47%
本期转为费用
其他应收款 20.29 53.46 -62.05%主要系本期收回往来款等所致
主要系公司每两年预付一次流转金，而双数年一年内到期的非 份公司流转的土地多，故双数年份预付的土地 1,466.21 2,681.38 -45.32%
流动资产 流转金多于单数年份，从而单数年份计入一年内到期的非流动资产多，双数年份少。
无形资产 1,444.98 793.16 82.18%主要系本期新购入一块工业用地所致
主要系公司预付大部分土地流转金公司所致，长期待摊费用 15,367.86 9,076.80 69.31%
土地流转金每两年预付一次
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2011年1月1日至2014年4月30日
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项目 2012.12.31 2011.12.31 变动比率 说明
主要系期末进入农闲时期，原材料采购减少所应付账款 162.51 650.11 -75.00%
致
应交税费 17.56 -100.00%主要系个人所得税已支付
一年内到期的非
12,000.00 4,500.00 166.67%主要系长期借款还款期归属于一年以内所致流动负债
主营业务收入 49,626.97 42,281.38 17.37%主要系公司正常的销售增加所致
主要系本期增加了上海梅高公司的产品策划销售费用 1,000.51 578.41 72.98%
调研服务费所致
资产减值损失 -36.91 143.33 -125.76%主要系应收账款大量减少所致
投资收益 36.75 13.33 175.69%本期确认2011年度全年投资收益所致营业外收入 125.00 55.00 127.27%主要系本期收到的政府补助收入增加所致十一、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司于2014年7月7日批准报出。
广西康华农业股份有限公司（加盖公章）二〇一四年七月七日
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