重重重重庆庆庆庆大大大大足足足足红红红红蝶蝶蝶蝶锶锶锶锶业业业业有有有有限限限限公公公公司司司司
2222000011113333年年年年度度度度财财财财务务务务报报报报表表表表
审审审审计计计计报报报报告告告告
审计报告
中兴华审字（2014）第SD-3-037号
重庆大足红蝶锶业有限公司：
我们审计了后附的重庆大足红蝶锶业有限公司（以下简称“大足红蝶”公司）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表，2013年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大足红蝶公司管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
重庆大足红蝶锶业有限公司
2013年度财务报表附注
附注一、公司简介：
重庆大足红蝶锶业有限公司由股东贵州红星发展股份有限公司、日本蝶理株式会社和重庆大足天青石矿业有限公司共同出资组建，于1997年10月9日成立，持有重庆市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为企合渝总字第500000400015033号，注册资本人民币6200万元。
公司主要经营范围：以天青石为原料，生产、销售硝酸锶、碳酸锶、氯化锶、金属锶、硫磺、海波和石灰。
附注二、主要会计政策和会计估计的说明、重大会计差错更正的说明
1、会计制度：执行《企业会计准则》。
2、会计年度：采用公历年度，每年自1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：人民币。
4、记账基础及计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、记账方法：采用借贷复式记账法。
6、会计估计：无。
7、重大会计差错更正：无。
附注三、会计报表重要项目说明（单位：人民币元）：
1、货币资金
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年12月31日|2012年12月31日|
|现金|30,000.00|30,000.00|
|银行存款|14,576,549.81|14,951,589.80|
|其他货币资金|||
|合 计|14,606,549.81|14,981,589.80|

2、应收票据
||||
|-|-|-|
|票据种类|2013年12月31日|2012年12月31日|
|银行承兑汇票|36,086,128.20|16,182,226.27|
|商业承兑汇票|||
|合 计|36,086,128.20|16,182,226.27|

3、应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|2013年12月31日||2012年12月31日||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|33,530,108.89|84.93%|71,051,538.04|97.04%|
|1-2年|3,956,638.35|10.02%|445,021.10|0.61%|
|2-3年|445,021.10|1.13%|114,250.00|0.16%|
|3-4年|114,250.00|0.29%|597,150.00|0.82%|
|4-5年|597,150.00|1.51%|412,544.50|0.56%|
|5-6年|261,790.06|0.66%|406,725.56|0.56%|
|6年以上|576,030.00|1.46%|194,250.00|0.27%|
|减：坏账准备|10,706,201.50||20,908,773.89||
|合 计|28,774,786.90|100%|52,312,705.31|100%|

4、存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日||2012年12月31日||
||金额|跌价准备|金额|跌价准备|
|原材料|26,425,931.07||26,735,655.85||
|周转材料|2,797,848.07||1,921,648.60||
|库存商品|36,210,513.23|3,333,682.70|37,708,527.28|3,333,682.70|
|在产品|24,737,558.69||18,364,426.54||
|自制半成品|7,163,335.70||14,202,122.40||
|合 计|97,335,186.76|3,333,682.70|98,932,380.67|3,333,682.70|

5、固定资产及累计折旧
|||||
|-|-|-|-|
|类 别|2013年12月31日|2013年12月31日|2013年12月31日|
||固定资产原值|累计折旧|固定资产净值|
|房屋及建筑物|86,885,789.69|60,907,266.77|25,978,522.92|
|生产设备|167,639,675.89|116,301,093.20|51,338,582.69|
|运输设备|7,434,382.24|5,570,034.54|1,864,347.70|
|电子设备|4,689,716.25|3,410,187.79|1,279,528.46|
|合 计|266,649,564.07|186,188,582.30|80,460,981.77|

6、应付账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|2013年12月31日||2012年12月31日||
||金额|比例|金额|比例|

||||||
|-|-|-|-|-|
|1年以内|29,067,929.04|54.57%|43,616,026.69|65.67%|
|1-2年|2,027,236.63|3.81%|21,925,742.22|33.01%|
|2-3年|21,404,713.06|40.19%|90,996.86|0.14%|
|3-4年|90,996.86|0.17%|206,571.68|0.31%|
|4-5年|206,571.68|0.39%|61,675.05|0.09%|
|5-6年|61,675.05|0.12%|178,465.01|0.27%|
|6年以上|406,166.54|0.76%|341,619.39|0.51%|
|合 计|53,265,288.86|100.00%|66,421,096.90|100.00%|

7、预收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|2013年12月31日||2012年12月31日||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|1,658,193.54|87.86%|723,458.32|72.27%|
|1-2年|40,588.00|2.15%|14,280.00|1.43%|
|2-3年|14,280.00|0.76%|107,140.00|10.70%|
|3-4年|18,140.00|0.96%|8,117.00|0.81%|
|4-5年|8,117.00|0.43%||0.00%|
|5-6年||0.00%|4,362.32|0.44%|
|6年以上|148,062.91|7.84%|143,700.59|14.35%|
|合 计|1,887,381.45|100.00%|1,001,058.23|100.00%|

8、应交税费
||||
|-|-|-|
|税 种|2013年12月31日|2012年12月31日|
|增值税|653,490.12|-474,638.13|
|企业所得税|||
|个人所得税|-39,770.83|-15,006.70|
|印花税|11,816.48|18,082.12|
|城市维护建设税|45,744.31||
|教育费附加|19,604.70||
|地方教育费附加|13,069.80||
|合 计|703,954.58|-471,562.71|

9、其他应付款
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年12月31日|比例|2012年12月31日|比例|
|1年以内|2,087,104.85|59.41%|2,783,063.77|47.73%|
|1-2年|766,942.00|21.83%|495,945.00|8.51%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2-3年|360,547.00|10.26%|438,540.00|7.52%|
|3-4年|10,000.00|0.285%|398,313.67|6.83%|
|4-5年|10,000.00|0.285%|||
|5-6年|||50,000.00|0.86%|
|6年以上|278,419.01|7.93%|1,664,579.68|28.55%|
|合 计|3,513,012.86|100.00%|5,830,442.12|100.00%|

10、实收资本
|||||
|-|-|-|-|
|投资单位名称|2013年12月31日|2012年12月31日|投资比例|
|贵州红星发展股份有限公司|31,620,000.00|31,620,000.00|51%|
|日本蝶理株式会社|15,500,000.00|15,500,000.00|25%|
|重庆大足天青石矿业有限公司|14,880,000.00|14,880,000.00|24%|
|合 计|62,000,000.00|62,000,000.00|100%|

11、资本公积
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年12月31日|2012年12月31日|
|资本溢价|11,137,978.02|11,137,978.02|
|合 计|11,137,978.02|11,137,978.02|

12、盈余公积
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年12月31日|2012年12月31日|
|任意盈余公积金|103,427,262.70|103,427,262.70|
|企业储备基金|12,135,048.46|12,135,048.46|
|企业发展基金|12,135,048.46|12,135,048.46|
|合 计|127,697,359.62|127,697,359.62|

13、营业收入
||||
|-|-|-|
|产品类别|2013年度|2012年度|
|主营业务收入|||
|粉状碳酸锶|95,677,781.03|108,266,118.38|
|干粒碳酸锶|8,912,012.79|8,609,401.71|
|湿粒碳酸锶|213,333.33|529,487.19|
|硝酸锶|36,603,292.14|49,255,723.95|
|氯化锶|19,355,585.00|21,573,275.17|
|滤饼|3,586,016.25||
|硫磺|8,368,183.72|10,852,745.73|

||||
|-|-|-|
|氢氧化锶|1,317,274.14|1,000,341.87|
|精制氢氧化锶|5,123,006.15|4,859,598.28|
|硫酸锰|1,160,924.79|4,616,078.30|
|高纯碳酸锶|4,399,564.42|1,468,514.25|
|普通氯化锶|819,855.82||
|主营业务收入合计|185,536,829.58|211,031,284.83|
|其他业务收入|4,099,722.87|2,090,585.25|
|营业收入合计|189,636,552.45|213,121,870.08|

14、营业成本
||||
|-|-|-|
|产品类别|2013年度|2012年度|
|主营业务成本|||
|粉状碳酸锶|76,240,185.02|94,702,006.61|
|干粒碳酸锶|8,741,530.08|8,885,741.40|
|湿粒碳酸锶|161,271.17|352,780.68|
|硝酸锶|29,890,351.90|40,663,853.60|
|氯化锶|15,867,821.28|17,793,507.89|
|滤饼|3,242,603.81|0.00|
|硫磺|1,546,660.73|1,422,554.04|
|氢氧化锶|641,091.29|565,757.91|
|碳酸锰|1,406,795.34|4,687,903.56|
|精制氢氧化锶|3,091,148.64|3,433,581.07|
|高纯碳酸锶|2,566,767.82|582,766.60|
|普通氯化锶|628,715.59||
|主营业务支出合计|144,024,942.67|173,090,453.36|
|其他业务支出|1,529,214.12|488,034.16|
|营业成本合计|145,554,156.79|173,578,487.52|

15、财务费用
||||
|-|-|-|
|类 别|2013年度|2012年度|
|利息支出|||
|减：利息收入|141,035.10|111,337.15|
|汇兑损失|749,461.99|110,946.24|
|减：汇兑收益|||
|手续费|17,304.80|19,041.40|
|其他|||
|合 计|625,731.69|18,650.49|

16、营业外支出
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|处置固定资产||32,044.84|
|罚款|369,120.00|418,000.00|
|捐赠支出|153,000.00|190,050.00|
|其他|968.59||
|残疾人工资|137,710.80|83,827.00|
|非常损失|966,481.64||
|税收滞纳金||1,079.89|
|合 计|1,627,281.03|725,001.73|

附注四、或有事项
截止2013年12月31日本公司无需要披露的重大或有事项。
附注五、承诺事项
截止2013年12月31日本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
附注六、资产负债表日后事项
截止2013年12月31日本公司无其他需要披露的资产负债表日后非调整事项。
附注七、其他重要事项
截止2013年12月31日本公司无需要披露的其他重要事项。