中成乌干达工程贸易有限公司
2014年 1-5月财务报告
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
一、审计报告 ............................................................. 1
二、资产负债表 .............................................................. 3
三、资产负债表（续） ........................................................ 4
四、利润表 ................................................................ 5
五、现金流量表 .............................................................. 6
六、所有者权益变动表（2014年1-5月） ........................................ 7
七、所有者权益变动表（2013年度） ............................................ 8
九、2014年1-5月财务报表附注 ................................................ 9
审计报告
中证天通[2014]审字第0201338号中成乌干达工程贸易有限公司全体股东：
我们审计了后附的中成乌干达工程贸易有限公司财务报表，包括2014年5月31日的资产负债表，2014年1-5月的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中成乌干达工程贸易有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中成乌干达工程贸易有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中成乌干达工程贸易有限公司2014年5月31日的财务状况以及2014年1-5月的经营成果和现金流量。
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈峰
中国·北京 中国注册会计师：袁才文
二O一四年八月二十日
资产负债表
编制单位：中成乌干达工程贸易有限公司 2014年5月31日 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|期末数|期初数|
|流动资产：||||
|货币资金|1|8,002,848.76|6,763,887.53|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|2|1,769,468.21|7,115,028.43|
|预付款项||||
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分包合同准备金||||
|应收利息||||
|其他应收款|3|287,338.15|244,104.89|
|买入返售金融资产||||
|存货|4|13,217,886.53|3,244,166.97|
|其中：原材料|4|1,879,190.21|1,870,971.86|
|库存商品（产成品）||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||23,277,541.65|17,367,187.82|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产原价|5|4,063,732.62|5,511,941.85|
|减：累计折旧|5|2,004,617.03|2,229,219.99|
|固定资产净值|5|2,059,115.59|3,282,721.86|
|减：固定资产减值准备|5|||
|固定资产净额|5|2,059,115.59|3,282,721.86|
|在建工程|6|129,157.28|86,047.52|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|7|1,326,332.34||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产（其他长期资产）||||
|其中：特准储备物资||||
|非流动资产合计||3,514,605.21|3,368,769.38|
|资产总计||26,792,146.86|20,735,957.20|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：中成乌干达工程贸易有限公司 2014年5月31日 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|期末数|期初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||||
|预收款项|8|8,351,584.70|3,087,220.89|
|应付职工薪酬|9|3,377,179.54|2,918,743.98|
|其中：应付工资|9|3,377,179.54|2,918,743.98|
|应交税费|10|5,364.55|215,809.89|
|其中：应交税金|10|5,364.55|215,809.89|
|应付股利|11|6,634,435.42|6,520,565.11|
|其他应付款|12|7,960,726.69|7,991,215.50|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||26,329,290.90|20,733,555.37|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|其中：特准储备基金||||
|非流动负债合计||||
|负 债 合 计||26,329,290.90|20,733,555.37|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（股本）|13|9,906.47|9,906.47|
|国家资本||||
|集体资本||||
|法人资本||9,906.47|9,906.47|
|其中：国有法人资本||9,906.47|9,906.47|
|集体法人资本||||
|个人资本||||
|外商资本||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|其中：法定公积金||||
|任意公积金||||
|一般风险准备||||
|未分配利润|14|461,492.47||
|外币报表折算差额||-8,542.98|-7,504.64|
|归属于母公司所有者权益合计||462,855.96|2,401.83|
|*少数股东权益||||
|所有者权益合计||462,855.96|2,401.83|
|负债和所有者权益总计||26,792,146.86|20,735,957.20|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：中成乌干达工程贸易有限公司 2014年1-5月 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本期数|上年数|
|一、营业总收入||9,792,473.75|40,017,505.40|
|其中：营业收入|15|9,792,473.75|40,017,505.40|
|其中：主营业务收入|15|9,505,418.28|39,798,508.67|
|其他业务收入|15|287,055.47|218,996.73|
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||9,362,950.40|37,840,565.73|
|其中：营业成本|15|7,820,172.76|34,036,305.06|
|其中：主营业务成本|15|7,820,172.76|34,036,305.06|
|其他业务成本||||
|手续费及佣金支出||||
|营业税金及附加||||
|销售费用||||
|管理费用||1,358,046.11|3,210,695.27|
|其中：业务招待费||95,296.39|209,077.42|
|研究与开发费||||
|财务费用|16|183,305.64|-52,183.92|
|其中：利息支出|16|||
|利息收入|16|24,523.60|11,900.55|
|汇兑净损失（汇兑净收益以“－”号填列）|16|205,379.73|-62,287.42|
|资产减值损失|17|1,425.89|645,749.32|
|其他||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”列示）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||429,523.35|2,176,939.67|
|加：营业外收入|18||26,657.24|
|其中：非流动资产处置利得|||26,657.24|
|非货币性资产交换利得（非货币性交易收益）||||
|政府补助（补贴收入）||||
|债务重组利得||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|非货币性资产交换损失（非货币性交易损失）||||
|债务重组损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||429,523.35|2,203,596.91|
|减：所得税费用|19|128,857.01|431,847.21|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||300,666.34|1,771,749.70|
|归属于母公司所有者的净利润||300,666.34|1,771,749.70|
|少数股东损益||||
|六、每股收益：||||
|基本每股收益||||
|稀释每股收益||||
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||300,666.34|1,771,749.70|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||300,666.34|1,771,749.70|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：中成乌干达工程贸易有限公司 2014年1-5月 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本期数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||21,008,772.35|40,288,867.99|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||311,579.08|2,081,671.03|
|经营活动现金流入小计||21,320,351.43|42,370,539.02|
|购买商品、接受劳务支付的现金||11,812,564.11|22,326,471.51|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||3,545,116.10|7,951,995.54|
|支付的各项税费||254,239.39|7,635,688.73|
|支付其他与经营活动有关的现金||4,041,593.29|5,607,446.56|
|经营活动现金流出小计||19,653,512.89|43,521,602.34|
|经营活动产生的现金流量净额||1,666,838.54|-1,151,063.32|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||26,657.24|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|||26,657.24|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||146,345.77|149,574.96|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||146,345.77|149,574.96|
|投资活动产生的现金流量净额||-146,345.77|-122,917.72|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券所收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生的现金流量净额||||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-281,531.54|322,586.81|
|五、现金及现金等价物净增加额||1,238,961.23|-951,394.23|
|加：期初现金及现金等价物余额||6,763,887.53|7,715,281.76|
|六、期末现金及现金等价物余额||8,002,848.76|6,763,887.53|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：中成乌干达工程贸易有限公司 2014年1-5月 金额单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额|股东权益合计|
|一、上年年末余额|（或9股,9本06）.47|||||||-7,504.64|2,401.83|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|二、本年年初余额|9,906.47|||||||-7,504.64|2,401.83|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||461,492.47|-1,038.34|460,454.13|
|（一）净利润|||||||300,666.34||300,666.34|
|（二）直接计入所有者权益的利得和损失|||||||160,826.13|-1,038.34|159,787.79|
|1.可供出售金融资产公允价值变动净额||||||||||
|2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响||||||||||
|3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响||||||||||
|4.其他|||||||160,826.13|-1,038.34|159,787.79|
|上述（一）和（二）小计|||||||461,492.47|-1,038.34|460,454.13|
|（三）所有者投入和减少资本（减少以“-”号填列）||||||||||
|1.所有者投入资本||||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3.其他||||||||||
|（四）专项储备提取和使用||||||||||
|1.提取专项储备||||||||||
|2.使用专项储备||||||||||
|（五）利润分配（减少以“-”号填列）||||||||||
|1.提取盈余公积||||||||||
|其中：法定盈余公积||||||||||
|任意盈余公积||||||||||
|储备基金||||||||||
|企业发展基金||||||||||
|利润归还投资||||||||||
|2.提取一般风险准备（金融企业填报）||||||||||
|3.所有者（或股东）的分配||||||||||
|4.其他||||||||||
|（六）所有者权益内部结转（减少以“-”号填列）||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||
|4.其他||||||||||
|四、本期期末余额|9,906.47||||||461,492.47|-8,542.98|462,855.96|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：中成乌干达工程贸易有限公司 2013年度 金额单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额|股东权益合计|
|一、上年年末余额|（或9股,9本06）.47|||||||-7,586.24|2,320.23|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|二、本年年初余额|9,906.47|||||||-7,586.24|2,320.23|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||81.60|81.60|
|（一）净利润|||||||1,771,749.70||1,771,749.70|
|（二）直接计入所有者权益的利得和损失||||||||81.60|81.60|
|1.可供出售金融资产公允价值变动净额||||||||||
|2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响||||||||||
|3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响||||||||||
|4.其他||||||||81.60|81.60|
|上述（一）和（二）小计|||||||1,771,749.70|81.60|1,771,831.30|
|（三）所有者投入和减少资本（减少以“-”号填列）||||||||||
|1.所有者投入资本||||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3.其他||||||||||
|（四）专项储备提取和使用||||||||||
|1.提取专项储备||||||||||
|2.使用专项储备||||||||||
|（五）利润分配（减少以“-”号填列）|||||||-1,771,749.70||-1,771,749.70|
|1.提取盈余公积||||||||||
|其中：法定盈余公积||||||||||
|任意盈余公积||||||||||
|储备基金||||||||||
|企业发展基金||||||||||
|利润归还投资||||||||||
|2.提取一般风险准备（金融企业填报）||||||||||
|3.所有者（或股东）的分配|||||||-1,771,749.70||-1,771,749.70|
|4.其他||||||||||
|（六）所有者权益内部结转（减少以“-”号填列）||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||
|4.其他||||||||||
|四、本年年末余额|9,906.47|||||||-7,504.64|2,401.83|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
中成乌干达工程贸易有限公司
2014年 1-5月财务报表附注
一、公司的基本情况
中成乌干达工程贸易有限公司（以下简称本公司或公司）是中国成套设备进出口（集团）总公司在中国援建乌干达曼德拉国家体育场项目结束后，于1995年4月26日在乌干达坎帕拉市考文培镇邦波路609号（Plot 609,BomboRoad,Kawempe,Kampala,Uganda）注册成立的全资子公司。2009年 5月，公司办公地址迁至乌干达坎帕拉姆厅达北路 1号（Plot1，Ntinda bukoto road,Kampala,Uganda）。公司现任负责人为蒋燕林。
公司以国际承包工程为主业，相关租赁、贸易为辅业，公司注册登记证号码:29722。
组织结构：公司采取董事会领导下的总经理负责制。
本公司的母公司为中国成套设备进出口（集团）总公司,本公司无下属公司。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计的说明”所述会计政策和估计编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司执行乌干达当地的会计制度，人民币报表按财政部于2006年颁布的《企业会计准则》规定进行编报。
四、重要会计政策和会计估计的说明
（一）会计年度
本公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
（二）记账本位币
本公司以乌干达先令为记账本位币。
本公司外币会计报表折算方法采用现行汇率法,按照2014年5月31日人民币与乌干达先令汇率价409.2020折算成人民币,其中实收资本按照人民币与乌干达先令的历史汇率折算成人民币。
（三）记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
（四）外币折算
1.外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
2.外币财务报表的折算方法
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（五）现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金流量表之现金等价物系指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（六）金融资产和金融负债核算方法
1.金融资产
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
2.金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价的，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
本公司将单项金额超过50万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本公司将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。
应收账款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例
0-6个月 0.00%
6个月-1年 5.00%
1-2年 10.00%
2-3年 30.00%
3-4年 50.00%
4-5年 80.00%
5年以上 100.00%
其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例
0-6个月 0.00%
6个月-1年 5.00%
1-2年 10.00%
2-3年 30.00%
3-4年 50.00%
4-5年 80.00%
5年以上 100.00%
5.委托贷款
委托贷款按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收益。如计提的利息到期不能收回则停止计提利息并冲回已计提利息。
本公司期末对委托贷款进行全面检查，如有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提减值准备。
（七）存货
本公司存货主要包括原材料、施工工程等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品根据其使用周期不同，领用时分别按分次摊销法和一次摊销法核算，领用包装物按一次摊销法摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
（八）长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
（九）投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（十）固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1
房屋建筑物 20 5% 4.75%
2
机器设备 4 0% 25.00%
3
运输工具 5 0% 20.00%
4
电子设备 3-5 0% 20.00-33.33%
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十一）在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；
出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
（十二）无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（十三）研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
（十四）长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十五）借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（十六）非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（十七）职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
（十八）股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
（十九）预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（二十）收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、工程建造收入，收入确认原则如下：
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的
经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。工程建造收入确认方法，见（二十一）建造合同。
（二十一）建造合同
本公司在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本公司、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
本公司于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。
（二十二）租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（二十三）政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十五）所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
（二十六）终止经营
终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
五、会计政策变更、会计估计变更、重大会计差错更正及其他调整事项的说明
（一）会计政策变更及影响
本公司本年度未发生会计政策的变更。
（二）会计估计变更及影响
本公司本年度未发生会计估计的变更。
（三）重大前期差错更正及影响
本公司本年度无重要的前期差错更正情况。
（四）同一控制下企业合并对期初数的调整
本公司本年度未发生同一控制下企业合并。
（五）其他事项调整
本公司本年度无其他事项调整。
（六）年初数调整汇总
本公司本年度无年初数调整。
六、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
（一）企业所得税
企业所得税税率为30%。
（二）增值税
增值税税率为18%。
七、财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2014年1月1日，“期末”系指2014年5月31日，“本期”系指2014年1月1日至5月31日，“上期”系指2013年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
(一) 货币资金
1.货币资金余额情况
期末金额 期初金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币库存现金
乌干达先令 240,563,392.00 0.002444 587,884.21 84,087,927.00 0.002402 201,965.49美元 213,386.00 6.1717 1,316,954.38 20,386.00 6.2255 126,914.29银行存款
乌干达先令 1,360,811,630.00 0.002444 3,325,525.36 640,872,703.00 0.002402 1,539,271.72美元 246,293.10 6.1717 1,520,047.14 786,392.71 6.2255 4,895,736.03其他货币资金
乌干达先令 512,500,000.00 0.002444 1,252,437.67
合计 8,002,848.76 6,763,887.532.货币资金期末使用受限制状况
项目 金额 使用受限制的原因
其他货币资金 1,252,437.67 保函押金
(二) 应收账款
期末金额 期初金额
项目
余额 坏账准备 余额 坏账准备采用个别认定法计提坏账准备
的应收账款
采用组合测试（账龄分析）法计
2,867,922.73 1,098,454.52 8,193,553.32 1,078,524.89提坏账准备的应收账款
合计 2,867,922.73 1,098,454.52 8,193,553.32 1,078,524.891.采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末金额 期初金额
项目
余额 坏账准备 余额 坏账准备
6个月以内 5,636,063.90
6个月-1年 282,029.21 14,101.46
1-2年
2-3年 1,968,723.52 590,617.06 1,934,933.28 580,479.993-4年
4-5年 617,170.00 493,736.00 622,556.14 498,044.905年以上
合计 2,867,922.73 1,098,454.52 8,193,553.32 1,078,524.892.本期无坏账准备转回。
3.本期无实际核销的应收账款。
(三) 其他应收款
期末金额 期初金额
项目
余额 坏账准备 余额 坏账准备采用个别认定法计提坏账准备
的其他应收款
采用组合测试（账龄分析）法计
510,872.34 223,534.19 463,480.59 219,375.70提坏账准备的其他应收款
合计 510,872.34 223,534.19 463,480.59 219,375.70 1.采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末金额 期初金额
项目
余额 坏账准备 余额 坏账准备
6个月以内 39,297.86 6,437.23
6个月-1年 6,549.65 327.47
1-2年 137,542.55 13,754.26 135,181.84 13,518.192-3年 77,744.19 23,323.26 76,409.83 22,922.95
期末金额 期初金额
项目
余额 坏账准备 余额 坏账准备
3-4年 127,217.77 63,608.88 125,034.26 62,517.134-5年
5年以上 122,520.32 122,520.32 120,417.43 120,417.43合计 510,872.34 223,534.19 463,480.59 219,375.702.本期无坏账准备转回。
3.本期无实际核销的其他应收款。
(四) 存货
1.存货构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期初金额|本期增加|本期减少|汇率变动影响|期末金额|
||原材料|1,870,971.86||24,512.30|32,730.65|1,879,190.21|
||在途物资||1,238,527.24||-2,899.26|1,235,627.98|
||在产品（施工工程）|1,373,195.11|16,727,365.35|8,001,045.16|3,553.04|10,103,068.34|
||合 计|3,244,166.97|17,965,892.59|8,025,557.46|33,384.43|13,217,886.53|

2.本期无计提、转回存货跌价准备。
3.截止2014年5月31日存货无用于担保，无资本化金额。
(五) 固定资产
1.固定资产的类别
项目 期初余额 本期增加 本期减少 汇率变动影响 期末余额一、原值合计 5,511,941.85 104,641.04 1,652,730.82 99,880.55 4,063,732.62其中：房屋建筑物 4,267,631.61 1,652,730.82 78,395.80 2,693,296.59机器设备 598,916.93 104,641.04 10,214.09 713,772.06运输工具 587,939.71 10,267.34 598,207.05电子设备 57,453.60 1,003.32 58,456.92二、累计折旧合计 2,229,219.99 219,961.60 484,112.40 39,547.84 2,004,617.03其中：房屋建筑物 1,273,455.62 130,848.97 484,112.40 23,065.69 943,257.88机器设备 404,268.53 76,635.04 6,880.45 487,784.02运输工具 529,196.99 6,618.22 9,226.01 545,041.22电子设备 22,298.85 5,859.37 375.69 28,533.91三、减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 汇率变动影响 期末余额运输工具
电子设备
四、账面价值合计 3,282,721.86 2,059,115.59其中：房屋建筑物 2,994,175.99 1,750,038.71机器设备 194,648.40 225,988.04运输工具 58,742.72 53,165.83电子设备 35,154.75 29,923.01说明事项：
项目 金额 备注
1．本期增加固定资产中，由在建工程转入的金额
2．期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 532,180.99
3．期末暂时闲置的固定资产原值
4．本期处置、报废固定资产情况
本期处置、报废固定资产原值
本期处置、报废固定资产净值
本期处置、报废固定资产形成的损益
5．本期增加的累计折旧中，本期计提的折旧费用 219,961.60
其中：计入生产成本或期间费用的折旧费用 219,961.60
计入在建工程的折旧费用
计入专项储备的折旧费用
6．本期因合并范围变化而导致固定资产变动情况
因合并范围变化而增加的固定资产原值
因合并范围变化而增加的累计折旧
因合并范围变化而减少的固定资产原值
因合并范围变化而减少的累计折旧
注：本期减少的固定资产为将计入固定资产的土地重新调整计入无形资产所致。
(六) 在建工程
1.在建工程明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期初金额|本期增加|本期减少|汇率变动影响|期末金额|
||机管站改扩建工程|86,047.52|41,704.73||1,405.03|129,157.28|
||合 计|86,047.52|41,704.73||1,405.03|129,157.28|

2.报告期在建工程无借款费用资本化金额。
3.截止2014年5月31日对在建工程进行检查，未发现可能存在减值迹象的在建工程。
(七) 无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 汇率变动影响 期末余额一、原值合计 1,848,691.30 -4,327.79 1,844,363.51其中：土地 1,848,691.30 -4,327.79 1,844,363.51二、累计摊销合计 519,246.73 -1,215.56 518,031.17其中：土地 519,246.73 -1,215.56 518,031.17三、减值准备合计
其中：土地
四、账面价值合计 1,329,444.57 -3,112.23 1,326,332.34其中：土地 1,329,444.57 -3,112.23 1,326,332.34注：期末无形资产价值中有1,165,882.68元为从固定资产调入，另160,449.66元为从以前年度全部计入成本的土地资产调入。
(八) 预收款项
期末金额 期初金额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 8,351,584.70 100.00 3,087,220.89 100.001-2年
2-3年
3年以上
合计 8,351,584.70 100.00 3,087,220.89 100.00(九) 应付职工薪酬
项目 期初金额 本期增加 本期支付 汇率变动影响 期末金额工资、奖金、津贴和补贴 2,918,743.98 3,724,251.47 3,315,830.62 50,014.71 3,377,179.54职工福利费
社会保险费
其中：1.医疗保险费
2.基本养老保
险费
3.年金缴费（补
充养老保险）
4.失业保险费
5.工伤保险费
6.生育保险费
住房公积金
工会经费和职工教育经费
非货币性福利
辞退福利及内退补偿
其中：1.因解除劳动关
项目 期初金额 本期增加 本期支付 汇率变动影响 期末金额系给予的补偿
2.预计内退人
员支出
其他
其中：以现金结算的股
份支付
合计 2,918,743.98 3,724,251.47 3,315,830.62 50,014.71 3,377,179.54(十) 应交税费
项目 期初金额 本期应交 本期已交 汇率变动影响 期末金额增值税 -176,590.06 -89,334.32 8,395.87 -2,855.06 -277,175.31企业所得税 392,399.95 128,857.01 245,843.52 7,126.42 282,539.86合计 215,809.89 39,522.69 254,239.39 4,271.36 5,364.55(十一)应付股利
单位 期初金额 本期增加 本期减少 汇率变动影响 期末金额中国成套设备进出口（集团）
6,520,565.11 113,870.31 6,634,435.42总公司
合计 6,520,565.11 113,870.31 6,634,435.42(十二) 其他应付款
期末金额 期初金额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 122,129.23 1.53 2,245,783.00 28.101-2年 2,142,872.33 26.92 4,123,280.21 51.602-3年 4,087,607.11 51.35 1,622,152.29 20.303年以上 1,608,118.02 20.20
合计 7,960,726.69 100.00 7,991,215.50 100.001.单项金额较大的其他应付款：
债权单位 期末金额 款项性质或内容
中成国际工程发展公司 7,875,046.59 内部往来
合计 7,875,046.59
(十三) 实收资本
期初金额
本期 本期
期末金额
投资者名称
投资金额 所占比例（%）
增加 减少
投资金额 所占比例（%）中国成套设备进出
9,906.47 100.00 9,906.47 100.00口（集团）总公司
合计 9,906.47 100.00 9,906.47 100.00
注：注册资本为乌干达先令1,000,000.00元。按历史汇率折合人民币9,906.47元。本年金额未发生变动。
(十四)未分配利润
项目 本期金额 上期金额
本期年初金额
本期增加 300,666.34
其中：本期净利润转入 300,666.34
其他增加 160,826.13
本期减少
其中：本期提取盈余公积数
本期提取一般风险准备数
本期分配现金股利数
转增资本
其他减少
本期期末金额 461,492.47
注：根据公司规定，每年年末将当期净利润全部对母公司进行分配，年末未分配利润一般无余额。其他增加的未分配利润为调整以前期间直接计入成本的土地资产所致。
(十五)营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
（1）主营业务小计 9,505,418.28 7,820,172.76 39,798,508.67 34,036,305.06工程建设收入 9,505,418.28 7,820,172.76 39,798,508.67 34,036,305.06（2）其他业务小计 287,055.47 218,996.73
废旧物资收入 287,055.47 218,996.73
合计 9,792,473.75 7,820,172.76 40,017,505.40 34,036,305.06(十六)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 24,523.60 11,900.55汇兑损益 205,379.73 -62,287.42手续费 2,449.51 22,004.05合计 183,305.64 -52,183.92注：本期无资本化的借款费用。
(十七)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 1,425.89 645,749.32存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他减值损失
合计 1,425.89 645,749.32(十八)营业外收入
项目 本年金额 上年金额
非流动资产处置利得 26,657.24其中：固定资产处置利得 26,657.24无形资产处置利得
在建工程处置利得
其他
非货币性资产交换利得
政府补助利得
债务重组利得
盘盈利得
受赠利得
违约赔偿收入
其他利得
合计 26,657.24(十九)所得税费用
1.所得税费用（收益）的构成
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用（按税法规定计算的金额） 128,857.01 431,847.21递延所得税费用（递延所得税计入本期的金额）
合计 128,857.01 431,847.212.所得税费用（收益）与会计利润的关系
项目 本期数 上期数
税前利润 429,523.35 2,203,596.91适用的法定税率 30.00% 30.00%按法定税率计算的所得税 128,857.01 661,079.07不同子公司执行不同的法定税率的影响
计入当年的补缴（或退回）所得税
不得抵扣（或加计扣除）费用对所得税影响
免税收入对所得税的影响
未确认递延所得税资产的可弥补亏损对所得税的影响
其他纳税调整事项对所得税的影响 -229,231.86税率变动的影响
所得税费用合计 128,857.01 431,847.21(二十) 现金流量表相关事项说明
1.净利润调节为经营活动现金流量的信息：
项目 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 300,666.34 1,771,749.70加：资产减值准备 1,425.89 645,749.32固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 219,961.60 456,248.80无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 397,021.13 -26,657.24（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -62,287.49投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,940,335.14 4,028,201.40经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,442,158.38 -3,688,847.01经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,245,940.34 -4,275,220.80其他
经营活动产生的现金流量净额 1,666,838.54 -1,151,063.322.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
项目 本期金额 上期金额现金的期末余额 8,002,848.76 6,763,887.53减：现金的期初余额 6,763,887.53 7,715,281.76加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,238,961.23 -951,394.232.当期无取得或处置子公司及其他营业单位信息
3.现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
现金 8,002,848.76 6,763,887.53其中：库存现金 1,904,838.59 328,879.78银行存款 4,845,572.50 6,435,007.75其他货币资金 1,252,437.67
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金及现金等价物余额 8,002,848.76 6,763,887.53其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 1,252,437.67
八、或有事项的说明
截止2014年5月31日，本公司无其他重大或有事项。
九、承诺事项
截止2014年5月31日，本公司无其他重大承诺事项。
十、资产负债表日后非调整事项
本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1.母公司及最终控制方
（1）母公司及最终控制方
母公司及最终控制方名称 业务性质 注册地
中国成套设备进出口（集团）总公司 综合外经贸 北京市
（2）母公司的注册资本及其变化
母公司 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
中国成套设备进出口（集团）总公司 1,014,000,000.00 1,014,000,000.00（3）母公司的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
母公司
期末金额 期初金额 期末比例 期初比例中国成套设备进出口（集团）总公司 9,906.47 9,906.47 100.00% 100.00%（二）关联方往来余额
1.应付股利
关联方 期末金额 期初金额
中国成套设备进出口（集团）总公司 6,634,435.42 6,520,565.112.其他应付款
关联方 期末金额 期初金额
中成国际工程发展公司 7,875,046.59 7,907,005.97注：中成国际工程发展公司与本公司为同一控制人“中国成套设备进出口（集团）总公司”实际控制，且受中国成套设备进出口（集团）总公司委托，代管本公司。
十二、重要资产转让及其出售的说明
本公司本年度无重要资产转让及其出售情况。
十三、企业合并、分立等重大重组事项说明
本公司本年度无企业合并、分立等重大重组事项
十四、非货币性资产交换和债务重组的说明
本公司本年度无非货币性资产交换和债务重组事项
十五、其他需要说明的重要事项
本公司本年度无其他需要说明的重要事项。
十六、财务报表之批准
本公司2014年1-5月财务报表已经本公司总经理办公会批准。
此页无正文
中成乌干达工程贸易有限公司2014年8月20日