汉中世纪阳光商厦有限公司
2013年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—资产负债表 1-2
—利润表 3
—现金流量表 4
—所有者权益变动表 5-6
—财务报表附注 7-50
信永中和会计师事务所
西安分所
西安市高新区二环南路西段 联系电话: +86(029)8836 4536 telephone: +86(029)8836 4536180号财富中心C座16层
16/F, Block C, Fortune Plaza,
180, Southern 2nd Ring Road, High-
ShineWing
tech Zone,Xi’an, 710075,
certified public accountants
传真: +86(029)88364578Xi’an branch P.R.China facsimile: +86(029)88364578审计报告
XYZH/2013XAA3036-9汉中世纪阳光商厦有限公司董事会：
我们审计了后附的汉中世纪阳光商厦有限公司（以下简称汉中世纪商厦）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表，2013年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是汉中世纪商厦管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，汉中世纪商厦财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汉中世纪商厦2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：汪洋
西安分所 中国注册会计师：薛燕
中国西安 二○一四年四月二十五日
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：汉中世纪阳光商厦有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|年末金额|年初金额|
|流动资产：|||||
||货币资金|五、1|77,326,092.10|101,117,404.29|
||交易性金融资产||||
||应收票据||||
||应收账款|五、2||64,753,865.80|
|预付款项||五、3|5,084,323.53|3,974,097.08|
||应收利息||||
||应收股利||||
||其他应收款|五、4|36,412,350.82|80,397,826.37|
||存货|五、5|16,723,369.60|16,802,736.20|
||一年内到期的非流动||||
||资产||||
||其他流动资产||||
||流动资产合计||135,546,136.05|267,045,929.74|
||非流动资产：||||
||可供出售金融资产||||
||持有至到期投资||||
||长期应收款||||
||长期股权投资|五、6|6,000,000.00|10,822,829.53|
||投资性房地产|五、7|172,603,334.71|177,145,925.88|
||固定资产|五、8|304,538,442.74|31,846,254.22|
||在建工程|五、9|8,942,665.75|46,965,404.65|
||工程物资||||
||固定资产清理||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|||五、10|25,517,428.41|26,212,726.08|
||无形资产||||
|开发支出|||||
|商誉|||||
|||五、11|1,307,203.56|154,666.72|
||长期待摊费用||||
|||五、12|1,096,284.46|20,599.66|
||递延所得税资产||||
||其他非流动资产||||
|非流动资产合计|||520,005,359.63|293,168,406.74|
||资 产 总 计||655,551,495.68|560,214,336.48|

法定代表人：张玮 主管会计工作负责人：孙广文 会计机构负责人：史少军
资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：汉中世纪阳光商厦有限
单位：人民币元公司
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末金额|年初金额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、14|18,700,000.00|5,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据|五、15|133,750,000.00|142,800,000.00|
|应付账款|五、16|14,524,621.65|16,589,163.34|
|预收款项|五、17|29,292,345.25|25,231,465.46|
|应付职工薪酬|五、18|2,955,722.36|1,897,556.87|
|应交税费|五、19|-2,119,587.52|-1,641,896.03|
|应付利息|五、20|44,449.17|12,375.00|
|应付股利||||
|其他应付款|五、21|150,527,442.46|58,896,447.44|
|一年内到期的非流动负债|五、22|3,000,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||350,674,993.37|248,785,112.08|
|非流动负债：||||
|长期借款|五、23|67,000,000.00|70,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||67,000,000.00|70,000,000.00|
|负 债 合 计||417,674,993.37|318,785,112.08|
|所有者权益:||||
|实收资本|五、24|196,550,000.00|196,550,000.00|
|资本公积|五、25|24,248,866.41|24,248,866.41|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|五、26|3,206,712.89|3,206,712.89|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、27|13,870,923.01|17,423,645.10|
|所有者权益合计||237,876,502.31|241,429,224.40|
|负债和所有者权益总计||655,551,495.68|560,214,336.48|

法定代表人：张玮 主管会计工作负责人：孙广文 会计机构负责人：史少军
利润表
2013年度
编制单位：汉中世纪阳光商厦有限公
单位：人民币元司
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年金额|上年金额|
|一、营业收入|五、28|160,216,895.51|209,186,070.90|
|减：营业成本|五、28|122,873,027.67|169,888,299.04|
|营业税金及附加|五、29|2,239,488.41|2,090,116.62|
|销售费用|五、30|3,304,233.90|2,623,290.58|
|管理费用|五、31|27,637,020.06|29,356,360.25|
|财务费用|五、32|6,880,186.73|-1,241,279.73|
|资产减值损失|五、33|-33,959.70|-1,270,877.77|
|加：公允价值变动收益（损失以||||
|“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号|五、34|-119,024.61|-122,795.56|
|填列）||||
|其中：对联营企业和合营||||
|企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填||-2,802,126.17|7,617,366.35|
|列）||||
|加：营业外收入|五、35|655,010.69|3,594.35|
|减：营业外支出|五、36|2,481,291.41|588,075.46|
|其中：非流动资产处置损||2,481,103.58|5,933.50|
|失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号||-4,628,406.89|7,032,885.24|
|填列）||||
|减：所得税费用|五、37|-1,075,684.80|2,044,311.96|
|四、净利润（净亏损以“－”号填||-3,552,722.09|4,988,573.28|
|列）||||
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||-3,552,722.09|4,988,573.28|

法定代表人：张玮 主管会计工作负责人：孙广文 会计机构负责人：史少军
现金流量表
2013年度
编制单位：汉中世纪阳光商厦有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||256,858,056.56|253,566,395.31|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、38|176,913,774.91|159,533,090.81|
|经营活动现金流入小计||433,771,831.47|413,099,486.12|
|购买商品、接受劳务支付的现金||260,176,723.74|226,998,902.83|
|支付给职工以及为职工支付的现金||12,639,977.74|12,018,503.85|
|支付的各项税费||8,699,630.46|9,447,291.52|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、38|14,583,396.29|16,776,491.33|
|经营活动现金流出小计||296,099,728.23|265,241,189.53|
|经营活动产生的现金流量净额||137,672,103.24|147,858,296.59|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||4,680,000.00||
|取得投资收益收到的现金||23,804.92||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||45,870.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||4,749,674.92|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所||151,452,817.85|46,529,743.34|
|支 付 的 投现资金 支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||151,452,817.85|46,529,743.34|
|投资活动产生的现金流量净额||-146,703,142.93|-46,529,743.34|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||18,700,000.00|45,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、38|120,000,000.00|143,936,700.00|
|筹资活动现金流入小计||138,700,000.00|188,936,700.00|
|偿还债务支付的现金||5,000,000.00|125,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||-|4,697,014.80|
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、38|216,710,272.50|124,980,000.00|
|筹资活动现金流出小计||221,710,272.50|254,677,014.80|
|筹资活动产生的现金流量净额||-83,010,272.50|-65,740,314.80|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|五、38|-92,041,312.19|35,588,238.45|
|加：期初现金及现金等价物余额|五、38|101,117,404.29|65,529,165.84|
|六、期末现金及现金等价物余额|五、38|9,076,092.10|101,117,404.29|

法定代表人：张玮 主管会计工作负责人：孙广文 会计机构负责人：史少军
所有者权益变动表
2013年度
编制单位：汉中世纪阳光商厦有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年金额||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|196,550,000.00|24,248,866.41|||3,206,712.89||17,423,645.10|241,429,224.40|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|196,550,000.00|24,248,866.41|-|-|3,206,712.89|-|17,423,645.10|241,429,224.40|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-3,552,722.09|-3,552,722.09|
|（一）净利润|||||||-3,552,722.09|-3,552,722.09|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|-3,552,722.09|-3,552,722.09|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本||||||||-|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||-|
|3.其他||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|||||-||-|-|
|2.提取一般风险准备||||||||-|
|3.对股东的分配||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本||||||||-|
|2.盈余公积转增股本||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||||||-|
|2.本年使用||||||||-|
|（七）其他||||||||-|
|四、本年年末余额|196,550,000.00|24,248,866.41|-|-|3,206,712.89|-|13,870,923.01|237,876,502.31|

法定代表人：张玮 主管会计工作负责人：孙广文 会计机构负责人：史少军
所有者权益变动表（续）
2013年度
编制单位：汉中世纪阳光商厦有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|196,550,000.00|24,248,866.41|-|-|2,707,855.56|-|12,933,929.15|236,440,651.12|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|196,550,000.00|24,248,866.41|-|-|2,707,855.56|-|12,933,929.15|236,440,651.12|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|498,857.33|-|4,489,715.95|4,988,573.28|
|（一）净利润|||||||4,988,573.28|4,988,573.28|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|4,988,573.28|4,988,573.28|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本||||||||-|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||-|
|3.其他||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|498,857.33|-|-498,857.33|-|
|1.提取盈余公积|||||498,857.33||-498,857.33|-|
|2.提取一般风险准备||||||||-|
|3.对股东的分配||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本||||||||-|
|2.盈余公积转增股本||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||||||-|
|2.本年使用||||||||-|
|（七）其他||||||||-|
|四、本年年末余额|196,550,000.00|24,248,866.41|-|-|3,206,712.89|-|17,423,645.10|241,429,224.40|

法定代表人：张玮 主管会计工作负责人：孙广文 会计机构负责人：史少军
汉中世纪阳光商厦有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
汉中世纪阳光商厦有限公司（以下简称“世纪阳光”或“本公司”）由原汉中市五金交电化工总公司于 2001年 1月 20日整体改制成立。本公司成立时注册资本 340万元，其中汉中市国有资产委员会出资 170.90万元,持股比例50.2647%；内部职工以“职工持股会”名义出资169.10万元，持股比例49.7353%。
2004年9月28日，根据汉市改字[2001]14号《关于汉中世纪阳光商厦有限公司期股制试点方案报告的批复》精神，本公司股东汉中市国有资产委员会向本公司高管以股权激励方式转让 100万股所持股份。股权转让完成后，汉中市国有资产委员会持股比例20.8529%，职工持股会持股比例79.1471%。
2007年8月20日，根据汉中市政府与海航集团签订的《战略合作意向书》及汉中市国资委与西安民生集团股份有限公司（以下简称“西安民生”）签订的《合作协议》，西安民生通过受让世纪阳光国有股实现对世纪阳光的改制重组。按照汉中市政府决议由汉中市国有资产委员会将所持世纪阳光的 70.90万元出资额按照经评估确认的净资产3.03元/股上浮5%，即 3.18元/股的价格，协议转让给西安民生。本公司其他股东本着同股同权的原则，在平等自愿的基础上，以 3.18元/股的价格将其持有的出资额协议转让给西安民生。股权转让完成后，西安民生持股比例91.6176%，职工持股会持股比例8.3824%。
2007年10月 27日，本公司注册资本由340万元增加至 1,800万元。本次增资业经汉中四方有限责任会计师事务所审验<汉四会验字（2007）171号>。本次增资完成后，西安民生持股比例98.4167%，职工持股会持股比例1.5833%。
2007年12月29日，本公司注册资本由1,800万元增加至4,500万元。本次增资业经汉中四方有限责任会计师事务所审验<汉四会验字（2007）380号>。本次增资完成后，海航商业控股有限公司（以下简称“商业控股”）持股比例60.00%，西安民生持股比例19.7333%，宝商集团宝鸡商业经营管理有限公司（以下简称“宝鸡商业”）持股比例19.7333%，职工持股会持股比例0.5333%。
2011年1月 15日，商业控股购买世纪阳光持股会持有的本公司11万股，交易完成后的股权结构为：商业控股持股 2,711万股，占60.25%；西安民生持股 888万股，占19.73%；宝鸡商场持股888万股，占19.73%；世纪阳光持股会持股13万股，占0.29%。
2011年 3月 28日，经本公司股东会决议，同意以资本公积 7,800万元转增实收资本，本次增资业经汉中四方有限责任会计师事务所审验，并出具“汉四会验字（2011）
汉中世纪阳光商厦有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
74号”验资报告。本公司注册资本由 4,500万元增加至 12,300万元，本次增资完成后，各股东持股比例不变。
2011年5月12日，经本公司股东会决议，同意关于公司增资的决议，即由西部信托有限公司以货币增资8,900万元，每股按1.21元计算，增加注册资本7,355万元，公司注册资本由12,300万元增至 19,655万元。本次增资业经汉中四方有限责任会计师事务所审验<汉四会验字（2011）121号>。本次增资完成后，商业控股持股比例37.7003%，西部信托有限公司持股比例37.4205%，西安民生持股比例12.3480%，宝鸡商业持股比例12.3480%，职工持股会持股比例0.1832%。
2012年2月17日，本公司股东宝鸡商业更名为宝鸡商场有限公司（以下简称“宝鸡商场”）。（宝鸡市登记内变字【2012】第0081393号）
2012年11月8日，本公司之股东商业控股、西安民生、宝鸡商场分别按照各自持股比例以 1.4571元/股的价格受让西部信托持有的世纪阳光 7,355万股股权。股权转让完成后，商业控股持股比例60.3086%，西安民生持股比例19.7541%，宝鸡商场持股比例19.7541%，职工持股会持股比例0.1832%。
2013年 3月 6日，本公司之控股股东商业控股为了解决与西安民生同业竞争，将其所持有的本公司44%的股权出让给西安民生，转让价款为 335,294,256.00元，股权转让完成后，商业控股持股比例16.3086%，西安民生持股比例63.7541%，宝鸡商场持股比例19.7541%，职工持股会持股比例0.1832%。
经营范围：百货及超市经营业务等；法定代表人：张玮；注册地址：汉中市汉台区天汉大道968号；营业期限：自2001年1月20日至2021年1月19日。
二、重要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注所述会计政策和估计编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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10.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 100万元的应收款项视为重大单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
无风险组合 不计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
11.存货
本公司存货主要包括库存商品、包装物、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取
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得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
13.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
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本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|43|0|
|40|3|

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值2,000元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、办公设备等，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|40|3|
|运输设备|8|3|
|办公设备|8|3|
|装修工程|10|3|
|其他设备|5|3|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
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出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
18.非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
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（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19.长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他已经支出但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，确认为预计负债计入当期损益。
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21.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22.收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
（1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
23.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25.租赁
本公司租赁为经营租赁。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
26.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27.终止经营
终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
28.重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
三、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
本公司本报告期无重大会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正事项。
四、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售额或采购额|
|应纳消费税的商品应税收入|
|租赁收入、服务收入、商誉使用费收入|
|应纳增值税、营业税、消费税|
|应纳增值税、营业税、消费税|
|应纳增值税、营业税、消费税|
|应纳税所得额|
|自用房产原值的80%或租赁房产租赁收入|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
五、财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2013年 1月 1日，“年末”系指2013年12月31日，“本年”系指2013年1月1日至2013年12月31日，“上年”系指2012年1月1日至2012年12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末金额|
|240,376.25|
|8,508,269.05|
|68,577,446.80|
|77,326,092.10|

注1：本公司银行存款年末较年初减少19,090,284.48元，降幅69.17%，主要原因系支付阳光商厦二期工程款所致。
注2：本公司其他货币资金主要系尚未到期之银行承兑汇票保证金6,825.00万元，详见本附注“五、15”所述。由于该款项使用受限，因此不作为现金流量表中的现金及现金等价物，作为支付的其他与筹资活动有关的现金，由此造成现金流量表年末现金及现金等价物与年末货币资金余额存在差异。
2.应收账款
（1）应收账款分类
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%）|金额|
|—|—|—|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|—|-|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%）|金额|
|-|-|-|
|—|—|—|
|897,078.24|1.38|44,853.91|
|63,901,641.47|98.62|-|
|64,798,719.71|100.00|44,853.91|
|-|-|-|
|64,798,719.71|—|44,853.91|

注：本公司应收账款年末较年初减少64,798,719.71元，主要原因系本年收回西安商联科技发展有限责任公司款项6,342.21万元所致。
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|-|5.00|-|897,078.24|5.00|
|—|—|—|897,078.24|—|

（2）年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|金额|比例（%）|金额|
|5,084,323.53|100.00|3,974,097.08|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|5,084,323.53|100.00|3,974,097.08|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：本公司预付账款年末较年初增加 1,110,226.45元，增幅27.94%，主要原因系阳光商厦本年12月装修后重新开业，预付货款增加所致。
（2）预付款项主要单位
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|供应商|1,105,598.68|1年以内|
|供应商|854,520.53|1年以内|
|供应商|732,215.28|1年以内|
|供应商|353,110.26|1年以内|
|供应商|291,716.02|1年以内|
|—|3,337,160.77|—|

（3）年末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%）|金额|
|-|-|-|
|—|—|—|
|757,150.11|2.08|48,438.94|
|35,703,639.65|97.92|-|
|36,460,789.76|100.00|48,438.94|
|-|-|-|
|36,460,789.76|100.00|48,438.94|

（续）
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%）|金额|
|-|-|-|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%）|金额|
|—|—|—|
|667,955.41|0.83|37,544.72|
|79,767,415.68|99.17|-|
|80,435,371.09|100.00|37,544.72|
|-|-|-|
|80,435,371.09|—|37,544.72|

注1：本公司其他应收款年末较年初减少43,974,581.33元，降幅54.67%，主要原因系本年收回关联方商业控股款项所致。
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|665,608.41|5.00|33,280.41|639,016.21|5.00|
|72,019.95|10.00|7,202.00|25,939.20|10.00|
|16,521.75|30.00|4,956.53|-|30.00|
|-|50.00|-|-|50.00|
|-|80.00|-|-|80.00|
|3,000.00|100.00|3,000.00|3,000.00|100.00|
|757,150.11|—|48,438.94|667,955.41|—|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
||
|-|
|账面余额|
|35,703,639.65|
|35,703,639.65|

注2：无风险组合款项性质主要为应收关联方的款项，无回收风险，因此未计提坏账准备。
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（2）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|欠款金额|计提坏账金额|欠款金额|
|2,998,859.95|-|-|
|-|-|79,144,803.07|
|2,998,859.95|-|79,144,803.07|

（3）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|
|关联方|32,704,779.70|1年以内|89.70|
|母公司|2,998,859.95|1年以内|8.22|
|非关联方|196,676.43|1年以内|0.54|
|非关联方|130,000.00|1年以内|0.36|
|非关联方|50,000.00|1年以内|0.14|
|—|36,080,316.08|—|98.96|

（4）应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|关联方|32,704,779.70|
|母公司|2,998,859.95|
|—|35,703,639.65|

 5.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|16,317,221.38|-|16,317,221.38|16,523,618.53|-|
|406,148.22|-|406,148.22|279,117.67|-|
|16,723,369.60|-|16,723,369.60|16,802,736.20|-|

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6.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|年末金额|
|6,000,000.00|
|-|
|6,000,000.00|
|-|
|6,000,000.00|

（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例%|表决权比例%|投资成本|年初金额|本年增加|本年减少|
|0.04|0.04|1,000,000.00|1,000,000.00|-|-|
|0.25|0.25|5,000,000.00|5,000,000.00|-|-|
|—|—|6,000,000.00|6,000,000.00|-|-|
|50.00|50.00|5,000,000.00|4,822,829.53|-|4,822,829.53|
|—|—|11,000,000.00|10,822,829.53|-|4,822,829.53|

注：本公司投资单位延吉鼎盛典当有限公司本年已清算，投资款收回。
7.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|185,221,453.78|26,000.00|99,645.00|
|172,583,266.63|26,000.00|99,645.00|
|12,638,187.15|-|-|
|8,075,527.90|4,472,369.39|3,423.22|
|6,340,307.80|4,183,165.92|3,423.22|
|1,735,220.10|289,203.47|-|
|177,145,925.88|—|—|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|166,242,958.83|—|—|
|10,902,967.05|-|-|
|177,145,925.88|—|—|
|166,242,958.83|—|—|
|10,902,967.05|-|-|

（2）本年增加的投资性房地产累计折旧和摊销中，本年计提的金额为 4,472,369.39元。
（3）本公司以账面价值为72,905,917.99元的投资性房地产为抵押物，取得中国民生银行西安分行营业部短期借款 18,700,000.00元，以及中国民生银行西安分行开出的13,750,000.00元承兑汇票。
（4）截止 2013年12月 31日，本公司所属房屋建筑物中价值 932,750.00元阳光商城房产以及价值772,496.53元开源小区房产尚未办理产权证。
8.固定资产
（1）固定资产明细表
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加||本年减少|
|60,131,293.42|277,452,132.39||7,992,595.92|
|41,245,463.72|247,271,628.67||4,183,307.76|
|232,897.54|-||32,000.00|
|18,652,932.16|1,388,416.51||3,777,288.16|
|-|28,792,087.21||-|
|28,285,039.20|本年新增|本年计提|5,370,093.56|
|15,375,393.25|-|1,134,975.29|1,764,362.50|
|101,817.19|-|17,076.72|31,040.00|
|12,807,828.76|-|985,389.50|3,574,691.06|
|-|-|-|-|
|31,846,254.22|—||—|
|25,870,070.47|—||—|
|131,080.35|—||—|
|5,845,103.40|—||—|
|-|—||—|

汉中世纪阳光商厦有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|31,846,254.22|—|—|
|25,870,070.47|—|—|
|131,080.35|—|—|
|5,845,103.40|—|—|
|-|—|—|

（2）本公司本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 275,888,005.88元，其他系本年新购置之固定资产；本年减少的固定资产系拆除阳光商厦二期房产；本年增加的累计折旧中，本年计提2,137,441.51元。
（3）本公司将账面价值为79,589,556.27元的房产及账面价值为 25,517,428.41元的土地使用权为抵押物，取得长安银行汉中太白路支行长期借款 70,000,000.00元。同时本公司股东商业控股为该笔贷款提供担保，详见本附注“六、（二）7”所述。
（4）本公司将账面价值为99,494,940.62元的房产用于开出中国光大银行西安分行承兑的应付票据120,000,000.00元提供抵押担保。
（5）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|正在办理中|
|正在办理中|

9.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|45,370,444.20|-|
|-|-|-|1,336,960.45|-|
|8,942,665.75|-|8,942,665.75|258,000.00|-|
|8,942,665.75|-|8,942,665.75|46,965,404.65|-|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|年初金额|本年增加|本年减少||
||||转入固定资产|其他减少|
|163,534,100.00|45,370,444.20|102,029,064.02|147,399,508.22|-|
|200,000,000.00|1,336,960.45|98,359,450.00|99,696,410.45|-|
|19,146,900.00|258,000.00|8,684,665.75|-|-|
|35,455,000.00|-|28,792,087.21|28,792,087.21|-|
|418,136,000.00|46,965,404.65|237,865,266.98|275,888,005.88|-|

（续）
|||
|-|-|
|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|
|12,689,039.19|6,791,799.01|
|12,689,039.19|6,791,799.01|

注：本报告期内，利息资本化系按本附注“二、16”所述对于专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入的金额予以资本化；
同时本公司一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
10.无形资产
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|30,384,512.85|-|-|
|30,384,512.85|-|-|
|4,171,786.77|695,297.67|-|
|4,171,786.77|695,297.67|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|26,212,726.08|—|—|
|26,212,726.08|—|—|

汉中世纪阳光商厦有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注1：本年增加的累计摊销中，本年摊销695,297.67元。
注2：如本附注“五、8（3）”所述，本公司用于抵押的无形资产账面价值为25,517,428.41元。
11.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|154,666.72|1,271,637.83|119,100.99|-|
|154,666.72|1,271,637.83|119,100.99|-|

注：本年长期待摊费用增加，主要系各品牌柜台装修费。
12.递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
||
|-|
|年末金额|
|12,109.74|
|1,084,174.72|
|1,096,284.46|

（2）可抵扣差异项目明细
||
|-|
|年末金额|
|48,438.94|
|4,336,698.86|
|4,385,137.80|

 13.资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|82,398.64|-|33,959.70|-|
|82,398.64|-|33,959.70|-|

汉中世纪阳光商厦有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末金额|
|18,700,000.00|
|18,700,000.00|

注：本公司抵押借款全部以本公司之土地使用权为抵押物，详见本附注“五、8（3）”所述；同时由本公司股东商业控股提供担保，详见本附注“六、（二）、7”所述。
15.应付票据
||
|-|
|年末金额|
|133,750,000.00|
|133,750,000.00|

注1：本公司开出的由中国光大银行西安分行承兑的金额为120,000,000.00元的汇票，其保证金为票据金额的50%，由本公司房产作为抵押物，详见本附注“五、8（3）”所述。
注2：本公司开出的由民生银行西安分行承兑的金额为 13,750,000.00元的汇票，其保证金为票据金额的60%，由本公司股东商业控股提供连带责任保证，同时由本公司土地使用权作为抵押物，详见本附注“五、7（3）”所述。
16.应付账款
||
|-|
|年末金额|
|14,524,621.65|
|901,495.63|

（1）年末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
17.预收款项
||
|-|
|年末金额|
|29,292,345.25|
|981,377.57|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）年末预收款项主要系消费者办理储值卡预收的款项。
（2）年末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
18.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|1,558,675.02|11,406,972.32|10,337,129.68|
|-|822,437.60|822,437.60|
|337,507.07|2,205,254.48|2,249,027.24|
|-|364,421.72|380,883.79|
|289,545.56|1,613,459.03|1,638,206.84|
|47,961.51|153,969.00|156,531.88|
|-|44,192.85|44,192.85|
|-|29,211.88|29,211.88|
|168.98|388,153.32|389,639.40|
|1,205.80|152,514.62|118,932.93|
|1,897,556.87|14,975,332.34|13,917,166.85|

 19.应交税费
||
|-|
|年末金额|
|-3,613,181.60|
|79,731.62|
|355,111.82|
|-819,428.31|
|2,126.93|
|79,893.92|
|57,067.09|
|1,477,742.93|
|70,642.47|
|190,705.61|
|-2,119,587.52|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20.应付利息
||
|-|
|年末金额|
|44,449.17|
|44,449.17|

注：本公司期末应付利息系短期借款尚未支付的利息。
21.其他应付款
||
|-|
|年末金额|
|150,527,442.46|
|44,376,777.93|

注：本公司其他应付款期末较期初增加 91,630,995.02元，增幅155.58%，主要原因系阳光商厦一期、二期工程及虎头桥广场地下商城达到预定可使用状态，依据合同价款将未付工程款挂账其他应付款所致。
（1）年末其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项：
||
|-|
|年末金额|
|6,522,031.13|
|6,522,031.13|

（2）年末大额其他应付款
|||
|-|-|
|金额|账龄|
|42,957,201.29|1年以内|
|34,650,000.00|1年以内|
|10,000,000.00|1-2年|
|6,522,031.13|1年以内|
|5,055,413.51|5年以上|
|99,184,645.93|—|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债
||
|-|
|年末金额|
|3,000,000.00|
|3,000,000.00|

（2）一年内到期的长期借款明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|年末金额|
|2011-7-27|2014-2-28|人民币|8.1075%|3,000,000.00|
|—|—|—|—|3,000,000.00|

注：期末一年内到期的长期借款全部由本公司之房产为抵押物，详见本附注“五、8（3）”所述；同时由本公司股东商业控股提供担保，详见本附注“六、（二）7”所述。
23.长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|年末金额|
|67,000,000.00|
|67,000,000.00|

（2）2013年12月31日中长期借款
|||||
|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率|
|2011-7-27|2017-7-27|人民币|8.1075%|
|—|—|—|—|

注：本公司长期借款全部由本公司之房产为抵押物，详见本附注“五、8（3）”所述；
同时由本公司股东商业控股提供担保，详见本附注“六、（二）7”所述。
24.实收资本
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|118,536,458.00|-|86,482,000.00|
|38,826,771.00|86,482,000.00|-|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|38,826,771.00|-|-|
|360,000.00|-|-|
|196,550,000.00|86,482,000.00|86,482,000.00|

注：如本附注一所述， 2013年 3月本公司的控股股东商业控股将其所持本公司 8,648.2万股股权出让给西安民生，交易完成后的商业控股持股比例为16.3086%；西安民生持股比例为63.7541%；宝鸡商场持股比例为19.7541%；世纪阳光持股会持股比例为0.1832%。
25.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|23,248,000.00|-|-|
|1,000,866.41|-|-|
|24,248,866.41|-|-|

注：本公司其他资本公积1,000,866.41元系本公司与商业控股于2008年12月27日签署协议产生的权益性交易所致。该协议主要内容为商业控股承担本公司的债务 3,350,599.36元，并同时享有本公司的债权 2,349,732.95元，商业控股愿意承担由此事项所产生的相关法律后果及其他费用。
26.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|3,206,712.89|-|-|
|3,206,712.89|-|-|

 27.未分配利润
||
|-|
|年末金额|
|17,423,645.10|
|-3,552,722.09|
|-|
|-|
|13,870,923.01|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28.营业收入、营业成本
||
|-|
|本年金额|
|130,489,263.88|
|29,727,631.63|
|160,216,895.51|
|118,304,436.50|
|4,568,591.17|
|122,873,027.67|

（1）主营业务—按行业分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|7,074,291.31|6,097,214.12|18,215,650.19|
|122,384,190.33|111,838,882.20|162,439,535.18|
|1,030,782.24|368,340.18|1,378,333.27|
|130,489,263.88|118,304,436.50|182,033,518.64|

 29.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|194,307.34|129,138.32|
|1,516,028.20|1,377,216.16|
|305,137.63|344,112.13|
|224,015.24|239,650.01|
|2,239,488.41|2,090,116.62|

30.销售费用
||
|-|
|本年金额|
|1,067,261.76|
|1,042,536.80|
|652,937.38|
|301,398.25|
|240,099.71|
|3,304,233.90|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：本公司本年销售费用中广告费增加较大，主要原因系阳光商厦一期二期重装开业，媒体广告费用和pop制作费用增加所致。
31.管理费用
||
|-|
|本年金额|
|13,399,892.08|
|3,839,377.06|
|2,893,983.20|
|2,137,441.51|
|774,780.16|
|757,718.00|
|695,297.67|
|536,818.60|
|480,536.10|
|316,200.85|
|1,804,974.83|
|27,637,020.06|

 32.财务费用
||
|-|
|本年金额|
|8,492,350.67|
|2,138,944.66|
|526,780.72|
|6,880,186.73|

注1：本公司利息支出较上年增加主要原因系自关联方西安民生电器有限公司拆借资金支付利息所致，详见本附注“六、（二）3”所述。
注2：本公司利息收入较上年降低主要原因系2012年度收到商业控股拆借资金产生利息收入所致。
33.资产减值损失
||
|-|
|本年金额|
|-33,959.70|
|-33,959.70|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本年金额|
|23,804.92|
|-|
|-142,829.53|
|-119,024.61|

（2）成本法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本年金额|
|23,804.92|
|23,804.92|

（3）权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本年金额|
|-|
|-|

（4）处置长期股权投资产生的投资收益
||
|-|
|本年金额|
|-142,829.53|
|-142,829.53|

 35.营业外收入
||
|-|
|本年金额|
|353,465.73|
|301,544.96|
|655,010.69|

注：本公司本年营业外收入较上年增加651,416.34元，主要原因系对长期挂账时间超过5
年且确实无法支付的应付款项核销转入营业外收入所致。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36.营业外支出
||
|-|
|本年金额|
|2,481,103.58|
|2,481,103.58|
|187.83|
|2,481,291.41|

注：本公司本年营业外支出较上年增加1,893,215.95元，主要原因系本年对阳光商厦一期进行重新装修，原装修工程部分报废处置所致。
37.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年金额|
|-|
|-1,075,684.80|
|-1,075,684.80|

 38.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|174,678,872.99|
|2,140,586.22|
|94,315.70|
|176,913,774.91|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|3,946,575.28|
|1,313,710.20|
|813,551.77|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|606,398.78|
|571,497.20|
|416,157.60|
|349,411.00|
|235,376.02|
|6,330,718.44|
|14,583,396.29|

（2）收到/支付的其他与筹资活动有关的现金
1）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|120,000,000.00|
|-|
|120,000,000.00|

2）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|140,000,000.00|
|8,460,272.50|
|68,250,000.00|
|216,710,272.50|

（3）现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|—|
|-3,552,722.09|
|-33,959.70|
|6,320,607.43|
|695,297.67|
|119,100.99|
|2,481,103.58|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|-|
|-|
|-|
|119,024.61|
|-1,075,684.80|
|79,366.60|
|-12,336,925.41|
|144,856,894.36|
|-|
|137,672,103.24|
|—|
|9,076,092.10|
|101,117,404.29|
|-|
|-|
|-92,041,312.19|

（4）现金和现金等价物
||
|-|
|本年金额|
|9,076,092.10|
|240,376.25|
|8,508,269.05|
|327,446.80|
|-|
|9,076,092.10|

如本附注“五、1”所述，年末现金及现金等价物余额未包含使用受限资金6,825.00万元。
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六、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）母公司及最终控制方
||||
|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|
|有限责任|北京市|项目投资及投资管理|
|股份有限公司|西安市|商业零售|

（2）母公司的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|473,311,834.00|-|-|

（3）母公司所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末金额|年初金额|年末金额|
|125,308,771.00|38,826,771.00|63.75|

 2.其他关联方
||
|-|
|关联方名称|
|海航集团有限公司|
|海航基础产业集团有限公司|
|海航集团西北总部有限公司|
|西安民生电器有限公司|
|海南海航航空信息系统有限公司|
|陕西海航思福汽车租赁有限公司|
|陕西民生家乐投资管理有限公司|
|陕西民生家乐商业连锁有限责任公司|
|西安华城置业有限公司|
|西安兴正元购物中心有限公司|
|西安曲江华平置业有限公司|
|扬子江快运航空有限公司|

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（二）关联交易
1.资金存放
||||
|-|-|-|
|存入关联方资金|||
|本年发生额|余额|本年发生额|

受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
||||
|-|-|-|
|36,798,322.61|-|36,822,586.64|
|36,798,322.61|-|36,822,316.50|

 2.资金利息
|||
|-|-|
|关联交易定价原则||
||金额|

受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
|||
|-|-|
|中国人民银行公布之同期存款基准利率|10,109.37|
|—|10,109.37|

 3.关联方资金使用
本公司与西安民生电器有限公司发生资金拆借业务，本年度本公司向西安民生电器有限公司借入本金1.2亿元，承担8,460,272.50元利息费用。
4.关联方应付票据
本公司分别于2013年11月、2013年12月向西安民生电器有限公司开出承兑期为6个月银行承兑汇票133,750,000.00元，截止至本报告日尚未到期。
5.关联方抵债协议
2013年 3月 6日，本公司之控股股东商业控股为了解决与西安民生同业竞争，将其所持有的本公司44%的股权出让给西安民生。
经商业控股与西安民生协商一致，同意将本公司应收商业控股的89,144,803.07元的其他应收款冲抵西安民生应向商业控股支付的转让价款，冲抵部分形成本公司对西安民生的其他应收款。
汉中世纪阳光商厦有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.关联租赁
1）本公司作为出租方
本公司与陕西民生家乐投资管理有限公司（下称“民生家乐投资公司”）于 2011年 4月 28日签订《房屋租赁合同》，合同约定本公司将位于汉中市北团结街以东、莲湖路以南十字路口的海德城一至二层 7,023.63平方米的房产租赁给民生家乐投资公司作为经营场地，年租金 2,511,650.09元，租赁期至 2012年 12月 31日，2011年 4月 28日至2012年4月27日为免租期。2012年 12月 31日合同到期，双方续签租赁合同，租赁标的不变，年租金6,551,900.00元，租赁期2013年1月1日至2017年12月31日。依据合同内容，本公司2013年确认房屋租赁收入为6,551,900.00元。
7.关联方担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|70,000,000.00|2011-07-27|2017-07-27|
|本公司|5,000,000.00|2013-09-18|2014-06-19|
|本公司|3,700,000.00|2013-05-23|2014-05-23|
|本公司|10,000,000.00|2013-03-26|2014-03-26|
|—|88,700,000.00|—|—|

8.合作项目
2013年 5月本公司之母公司西安民生与西安兴正元购物中心有限公司、陕西民生家乐商业连锁有限责任公司签订了《西安民生预付卡合作协议》，西安民生及下属子公司及委托管理公司（特许经营企业）为备案可以销售使用西安民生单用途商业预付卡的企业，按照西安民生制定的客户营销政策、预付卡业务管理制度、购卡章程并结合所在地的市场情况进行销售、使用、客户服务、挂失、退换预付卡等相关的业务，协议约定，兴正元购物中心、民生家乐连锁分别在签订协议后 5个工作日内，向西安民生缴纳预付卡保证金 500万元后，可售卖西安民生的预付卡，售卡资金存入售卡企业账户，售卡时开具售卡企业发票，消费款按月轧差结算（轧差结算即：售卡企业相互之间卡消费款应收款减应付款），西安民生及下属子公司及委托管理公司（特许经营企业）按照西安民生预付卡在兴正元购物中心、民生家乐连锁消费额的1.5%按月收取手续费，若轧差时出现顺差，轧差时将直接扣除手续费；若轧差时出现逆差，兴正元购物中心、民生家乐连锁须在对账并确认后的5日内，以转账方式支付上述手续费。
本报告期内，本公司预付卡在民生家乐连锁消费金额为 813,770.89元，本年确认手
续费收入12,206.56元。
汉中世纪阳光商厦有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.关联方往来款项
本年
关联方
||
|-|
|付关联方款项|
|136,477,968.87|
|96,269,368.06|
|269,267,320.00|
|-|
|502,014,656.93|

（三）关联方往来余额
1.关联方应收账款
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|-|-|467,446.01|
|-|-|467,446.01|
|-|-|467,446.01|

 2.关联方其他应收款
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|2,998,859.95|-|79,144,803.07|
|2,998,859.95|-|-|
|-|-|79,144,803.07|
|32,704,779.70|-|412,709.21|
|32,704,779.70|-|-|
|-|-|412,709.21|
|35,703,639.65|-|79,557,512.28|

汉中世纪阳光商厦有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.关联方其他应付款
||
|-|
|年末金额|
|11,522,031.13|
|5,000,000.00|
|6,522,031.13|
|15,884,529.34|
|10,000,000.00|
|5,000,000.00|
|4,060.00|
|793,341.91|
|56,650.00|
|29,467.03|
|1,010.40|
|27,406,560.47|

七、或有事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
八、承诺事项
1．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于2013年12月31日(T)，本公司就库房之不可撤销经营租赁所需于下列期间承担款项如下：
期间 经营租赁
T+1年 220,348.24T+2年 8,223.62合计 228,571.862．已签订的尚未履行或执行完毕的合同及有关财务支出。
（1）截止 2013年 12月 31日，本公司尚有已签订合同但未付的约定工程支出共计5,173,049.00元，具体情况如下：
汉中世纪阳光商厦有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|合同金额|已付金额|未付金额|
|13,252,149.00|8,079,100.00|5,173,049.00|
|13,252,149.00|8,079,100.00|5,173,049.00|

3．除存在上述承诺事项外，截止 2013年 12月 31日，本公司无其他重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1.期后偿还到期借款
截止报告出具日，本公司已归还长安银行汉中太白路支行借款6,000,000.00元，归还民生银行西安分行借款10,000,000.00元。
除存在上述资产负债表日后事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十、财务报告批准
本财务报告于2014年4月25日由本公司董事会批准报出。
汉中世纪阳光商厦有限公司
二○一四年四月二十五日