天津瑞普生物技术股份有限公司
Tianjin Ringpu Bio-technology Co., Ltd
2014年度内部控制自我评价报告
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2014年度内部控制自我评价报告
天津瑞普生物技术股份有限公司全体股东：
根据《公司法》、《企业内部基本控制规范》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规的要求，结合天津瑞普生物技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）自身经营特点和所处环境，公司制订了相应的内控制度，并得到有效实施，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止 2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）内部控制的有效性进行了自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，截止 2014年12月31日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，截止 2014年12月31日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
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三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
纳入评价范围的主要单位包括公司本部和 10家子、分公司，本期较上期纳入内控评价范围的单位新增2家子公司，减少1家子公司。列示如下：
内控评价单位名称 内控评价范围变动方式
湖南中岸投资置业有限公司
新设子公司—本期增加
湖南瑞普动物药业有限公司
新设子公司—本期增加
南京瑞农新兽药开发工程技术有限公司
注销子公司—本期减少
（二）内部控制评价具体情况
2014年度内部控制评价工作围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素对公司内部控制的设计与运行情况进行了全面评价。纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评估、资金活动、投资管理、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、关联交易、全面预算、合同管理、财务报告、信息系统、内部信息传递、信息披露、内部监督等。
1、组织架构
公司按照《公司法》、《证券法》及相关法规的要求和本公司章程的规定，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会是公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。监事会对股东大会负责，对公司董事会、高管履职以及公司财务活动的合法、合规性进行监督。公司经营班子负责组织实施董事会决议事项，主持公司日常经营管理工作，负责组织领导公司内部控制的日常工作。公司各职能部门已形成了各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。
2、发展战略
公司于年初在综合分析宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素的基础上,预测了公
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司未来发展趋势,明确了公司总体战略目标,包括:行业定位、产品定位、服务定位,以及相应的发展模式、管理转变、组织架构、业绩指标分解等。
贯彻落实“研产销一体化”战略的核心理念，组织研发、生产、质量控制等部门与营销中心多次召开对接会议，对于市场行情变化、季节性变化、疫病流行情况变化而产生的品类需求、技术支持需求、实验室检验监测需求等一系列问题做了深入讨论与分析，并组织各部门制定相应针对性措施，使研、产、销各部门工作围绕客户需求实现对接市场。
公司通过召开规划宣贯会及开展战略落地培训等方式，将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工；通过编制全面预算的方式，将年度目标层层分解、落实到全体员工，从而保障了公司战略规划的平稳落地。
3、人力资源
公司完善了组织架构设计和人力资源规划，确保公司战略的实现，提高企业的核心竞争力。制定了完善的人力资源管理制度，在人力资源的引进与开发方面，从年度的人力资源需求规划，到招聘需求的实现，规范工作流程，按照计划、制度和程序组织人力资源引进工作，确保聘用人员专业能力和道德素质符合岗位需求。
依法规范劳动合同的签订和履行，建立劳动用工关系。建立选聘人员试用期和岗前培训制度，对试用人员进行严格考察，促进选聘员工全面了解岗位职责。建立在岗培训流程，使劳动者掌握适当的技能，适应工作要求。规划人员成长路径以及管理、技术人员后备机制，促使员工不断提升技能和职业素养，提升员工的服务效能。
公司建立了人力资源激励约束机制,设置了业绩考核指标体系,制定了与业绩考核挂钩的薪酬制度。公司年内根据相关制度规定对各级管理人员和全体员工进行了严格考核与评价,以此作为确定员工薪酬、职级调整和解除劳动合同等的重要依据,确保员工队伍处于持续优化状态；同时,公司与在产品技术、市场、管理等方面掌握或涉及关键技术、知识产权或商业秘密的员工签订有关岗位保密协议,明确了保密义务，开展了关键岗位人才交流。
公司重视人力资源开发工作,建立了员工培训长效机制,瑞普商学院是公司设立的内部培训机构，统一制定培训计划，分时间段进行培训学习，组织理论及技能考核，为加强后备人才队伍建设提供基础。
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4、社会责任
公司建立了严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案,强化了安全生产责任追究制度,切实落实安全检查防范措施，积极开展安全教育活动，员工必须经过安全培训方能上岗。公司结合国家规定的各项标准和实际生产需要，制定生产现场环境监测工作的各项标准；公司按照属地环保要求定期进行生产现场的环境监测，包括噪音、粉尘、污染物排放等。对于重大污染事件，及时向公司管理层汇报，并按规定上报相关政府部门。
公司根据 GMP标准规范生产流程,建立严格的产品质量控制和检验制度，统一内控质量标准和产品检测标准，实施产品会检。质量管理部与采购部、生产部等部门良好配合,根据相关制度规定严把质量关,禁止缺乏质量保障的产品流向社会。
5、企业文化
公司明确了自身使命、发展愿景、指导思想及核心价值观。在实际执行过程中,公司相关部门通过各种途径向全体员工持续宣贯上述文化理念；同时公司高管团队也充分发挥了主导和垂范作用,以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风带动各层级员工共同打造瑞普品牌。
公司编制员工手册并发放至公司每一个员工。员工手册内容涵盖公司概括、企业文化、行为规范和工作守则等各方面内容。从员工入职开始，不断进行文化的熏陶和引导。
公司高层管理人员能够在企业文化建设中发挥主导作用；公司员工能够遵守员工行为守则，认真履行岗位职责；公司高层管理人员和员工能够做到遵纪守法、依法办事；公司建立了定期员工访谈与沟通制度，加强员工与公司管理层的沟通互动。
6、风险评估
公司根据财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，对公司在经营管理过程中的内外部风险进行有效识别、分析和评估。
公司建立了统一规范的风险评估程序,定义了风险评价标准,相关部门和单位根据业务开展情况定期及不定期开展本部门或单位的风险评估工作。实际执行中,公司围绕产品、技术、市场、服务等方面的战略发展目标和相关风险管理要求，广泛、持续收集与公司风险及风险管理相关的内部、外部各种信息，历史数据和未来信息，关注
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宏观经济、行业政策、经营环境、竞争对手、新技术与新产品以及内部运作等方面已经发生和将要发生的变化情况，对收集的数据、信息和变化情况进行必要的筛选、提炼和分析，形成与公司风险管理相关的信息源，并进行风险评估。
公司建立了完善的会议管理制度，经营管理层定期召开经营管理会议，就公司经营管理、产品开发、资金运转、内部管理等各方面情况及时进行汇总分析，结合经营情况布置工作；各业务中心、各职能部门定期召开部门例会及专题会议，分析相应工作开展、落实情况，并形成跟踪和汇报机制，及时反馈工作开展情况及与风险管理相关的信息，做到风险可控。
公司制定了突发事件处理制度及责任追究制度,明确了突发事件范围、处理原则、处理机构、主要处置措施及流程、预警机制等。
7、资金活动
公司根据自身发展战略,科学确定投融资目标和规划,制定并完善了严格的资金授权、批准、审验等相关管理制度,加强资金活动的集中归口管理,明确了筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求。实际执行中,各部门根据相关制度规定履行职能，确保资金安全和有效运行。
公司充分发挥全面预算管理在资金综合平衡中的作用,严格按照预算要求组织协调资金调度,做好资金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡,确保资金及时收付,实现资金的合理占用和营运良性循环。
公司制定了相关资金内控制度。实际执行中,相关岗位人员在明确支出款项的用途、金额、预算、支付方式等内容并履行严格的授权审批程序后,方可安排资金支出。
公司制定了募集资金管理制度,对募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等内容进行了明确规定。实际执行中,公司内部相关岗位根据制度规定的权限和程序对募集资金的存放和使用等进行了严格的审批,公司审计部跟踪监督募集资金使用情况并每季度向董事会报告。
8、投资管理
公司制定了投资决策管理制度,明确了投资审批权限及审议程序。实际执行中,投资决策前相关岗位人员充分履行调研、审核、决策职能,严格控制投资风险；投资决策后，进行投资效益审计，跟踪投资收益是否达到预期标准，分析利弊，扬长避短。公
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司年内各项重大投资项目均已按照计划稳步推进并遵照规定履行了决策审批流程。
9、采购业务
公司建立并完善采购申请制度及价格监督机制,明确了请购、审批、购买、验收、付款等环节的职责和审批权限。实际执行中,相关部门密切配合,合理制定采购计划并按照规定的审批权限和程序办理采购业务,确保物资采购满足公司生产经营需要。
公司建立了科学的供应商评估和准入制度。实际执行中,公司根据制度规定对供应商进行动态管理和综合评价,并根据评价结果对供应商进行合理选择和调整。
公司建立了价格监督机制。实际执行中，公司对采购物料价格申请、审批、复核等都有明确规范，对物料价格和配额的确定、审核、执行情况的检查都进行了明确规定。
公司建立了严格的采购验收制度。实际执行中,质量管理部等部门对采购物资的品种、规格、数量、质量等相关内容进行验收及相关专业测试,并征询物资使用部门的意见及建议，保证物资采购的质优价廉，对相关风险进行了有效的管控。
10、资产管理
公司规范了存货管理流程,明确了存货管理各环节操作规范,并且相关部门和岗位的职责权限符合不相容岗位相互分离、制约和监督的原则。实际执行中,公司充分利用 ERP信息系统强化了对存货管理各环节的准确记录，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。
公司建立了固定资产管理制度,明确了各类固定资产日常管理部门。实际执行中,相关部门按照制度规定对相关固定资产进行管理；公司重视固定资产的技术升级和更新改造,年内开展了动物疫苗和药品扩建项目,通过扩建车间及购置先进设备进一步提升了固定资产使用效能。
11、销售业务
公司建立了技术营销服务体系,制定了相关管理制度,梳理了销售业务流程,明确了各岗权责。实际执行中,公司年内根据市场情况确定了适当的销售政策和策略,各部门及岗位按照规定的权限和程序办理销售业务,相关部门定期检查分析销售过程中的薄弱环节并采取有效控制措施,最终保障公司成功实现年度销售目标。
销售预测方面，公司根据发展战略和年度生产经营计划，结合企业实际情况，制
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定年度销售计划，在此基础上，结合客户订单情况，制定月度销售预测，并按规定的权限和程序审批后下达执行。销售定价方面，公司在进行充分市场调查的基础上，合理细分市场，确定目标市场，综合考虑企业财务目标、营销目标、产品成本、市场状况及竞争对手情况等多方面因素，确定产品基准定价。定期评价产品基准价格的合理性，定价或调价需经具有相应权限人员的审核批准。
公司建立了客户信用管理制度及应收账款管理制度,明确了相关各岗权责；同时公司也进一步完善了客户服务制度,通过不断改进产品质量和服务水平进一步提升了客户满意度和忠诚度，“大集团客户合作模式”取得良好进展。
12、研究与开发
公司规范了研究项目管理制度及流程。实际执行中,各部门及岗位按照规定的权限和程序开展相关论证工作,并在审批过程中重点关注了研究项目促进企业发展的必要性、技术的先进性以及成果转化的可行性。公司积极整合资源，不断开发和利用新技术，优化研发过程，规范和加强产品规划、项目管理。
在产品规划决策方面，公司以市场为导向，规范了产品规划与决策流程，明确相应部门的职责权限和操作。同时进一步规范产品设计开发活动，制定了新产品设计控制程序，对设计、试产到首批量产整个设计开发过程的策划管理，以及对设计输入、输出、验证、评审及确认进行控制管理。在项目研发过程中,相关岗位根据制度规定履行了本岗职责,提升了管理效能。
公司建立了相关研究成果保护制度,明确规定了对合作单位、核心研究人员及各类涉密研究资料的管理方式及流程。实际执行中,相关部门根据制度规定确认了研究成果保护工作范围并与相关单位或人员签署了合同或协议,明确了研究成果产权归属及保密义务。
13、工程项目
公司根据业务的发展单独成立了工程部,梳理了各环节可能存在的风险点,进一步完善了工程立项、设计、招标、建设、验收、评估等工作流程，强化工程建设全过程的监控,确保工程项目的质量、进度和安全,有效防范了建设风险与舞弊行为发生。
公司建立了工程变更相关管理制度及流程。实际执行中,公司严格控制工程变更,确需变更的,已按照规定的权限和程序进行了审批。
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14、担保业务
公司制定了对外担保管理制度,明确规定应对被担保人资信情况进行调查及风险评估,并按规定权限和程序进行审批,同时明确了担保业务管理部门及相关权责。
15、关联交易
公司根据国家相关法律法规及公司实际业务情况制定了关联交易决策制度,明确划分了公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限,规定了关联交易事项的审议程序和回避表决要求，确定了确认和处理有关关联方之间关联关系与关联交易时应遵循的原则。实际执行中,公司确定并及时更新关联方名单,对关联交易的审议程序合规,公司内部关联人员在表决时进行了回避,公司严格控制关联交易的发生,对经营中必须发生的关联交易也按照内控制度的要求履行了审批手续,不存在损害公司及其他股东特别是中小股东利益的情形。
16、全面预算
公司根据实际情况建立并完善了全面预算管理制度。公司规定根据发展战略和年度经营计划,在综合考虑各种因素的基础上,按照上下结合、分级编制、逐级汇总的程序,编制年度全面预算。董事会审定公司经营班子提出的公司经营目标，并由预算管理委员会、公司财务部及公司各部门、各产品事业部、各控股子公司负责具体的操作及实施。
公司制定了预算执行情况分析及考核制度。实际执行中,相关部门及单位定期召开分析会议，妥善解决预算执行中存在的问题，实现对预算的有效监控，及时制止公司不符合预算目标的经济行为，促进公司全面预算目标的实现。同时预算考核工作，由财务部、审计部与人力资源部共同配合，将各单元的预算考核分数纳入该单元的考核指标中，奖惩有据，以确保预算的执行。
17、合同管理
公司设有法务稽核部，聘用经验丰富的律师为公司专职法务人员，制定了相关合同管理制度及流程，明确了岗位职责，并加强了对相关印章的管理。
公司制定了法律事务工作办法、合同管理办法等制度规范，建立了合同控制流程、规范公司的合同管理。通过推广合同范本，强化合同评审以及在授权、合同签订、履约监控、纠纷处理等方面的积极跟进，提高了公司合同管理水平，有效防范了公司法
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律风险。
公司要求相关人员及时监控合同履约情况并上报异常信息,公司根据实际情况及时采取应对措施。
18、财务报告
公司根据国家法律法规及公司实际情况制定了相关财务管理制度及财务内控制度,并且公司充分利用信息技术提高工作效率和工作质量,减少或避免了财务报告编制差错和人为调整因素。编制年度财务报告前，公司进行了必要的资产清查、减值测试和债权债务核实；对财务报告产生重大影响的交易和事项的处理均按照规定的权限和程序进行了审批。财务人员根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报告,做到内容完整、数字真实、计算准确,避免漏报或者随意进行取舍。
公司审计部门对财务报告的编制进行审核，同时公司聘请会计师事务所对财务报告进行审计并发表独立审计意见。
公司财务部门安排人员根据公司经营管理需要对财务报告进行分析，对公司主要经营情况指标、资产负债结构、资产质量、盈利及现金流等项目进行综合分析，以及时、准确掌握公司生产经营信息，为管理层的经营决策提供正确、合理的支撑信息，充分发挥了财务报告在企业生产经营管理中的重要作用。
19、信息系统
公司根据信息系统建设整体规范,对系统开发、用户系统权限管理、系统安全管理和保密管理、紧急事件应急响应机制和灾难恢复程序等做出了详尽规范。公司制定了相关信息系统管理制度及流程。实际执行中,信息技术部门根据公司发展战略制定了信息系统发展规划并按规定权限及流程报批后实施。
公司于开发信息系统时将生产经营管理业务流程、关键控制点和处理规则嵌入了系统程序,为提升公司内控水平提供了有效保障。
公司制定了信息系统维护管理制度。实际执行中,信息技术人员根据制度及流程的规定规范操作,及时跟踪、发现和解决系统运行中存在的问题,确保了信息系统持续稳定运行,并且定期对数据进行备份以避免损失。
20、内部信息传递
公司根据实际经营管理需要建立了内部报告体系,明确了各部门及岗位的权责。实
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际执行中,各部门及岗位及时、完整向相关单位及部门报告各类经营管理信息。
公司进一步明确了内部信息传递的时效性要求,并充分利用信息技术强化了内部报告信息集成和共享,将内部报告纳入企业统一信息平台,构建了科学的内部报告网络体系。
公司制定了严格的信息保密制度,明确了各类信息的保密级别及范围。实际执行中,各类信息均在规定的保密范围内传递,对一定层级的保密信息,相关人员均于必要时签署了保密协议或承诺。
21、信息披露
公司制定了信息披露相关管理制度及年报信息披露重大差错责任追究制度,明确了各相关部门的责任。根据《公司法》、《证券法》等有关规定，公司建立有《重大事项内部报告制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等多项信息披露相关制度。同时，公司制定了信息从产生、传递、报告、审查直至披露全过程的管理流程，以保证公司信息合法合规地向资本市场和广大投资者披露。实际执行中,各部门密切配合,及时、准确、完整地披露了相关信息,并且在相关信息尚未公开披露前采取了有效的保密措施。
22、内部监督
公司制定了内部审计制度。实际执行中,审计部根据制度规定开展了财务报表审计、经营管理审计及内部控制审计等审计工作,尤其关注了年内各项重大事项及公司经营管理中的高风险领域,有效发挥了审计部的监督职能,为公司内部控制的有效运行提供了合理保障。
公司设立了董事会审计委员会并制定了相关工作细则。实际执行中,审计委员会根据职责权限及流程对公司内部审计制度及内部控制制度的制定及实施进行了监督,并有效协调了内审与外审工作。
公司制定了监事会议事规则。实际执行中,监事会根据授权履行了各项职责,对公司内部控制的设计和运行进行了有效监督。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
四、内部控制评价的程序和方法
(一)公司的内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价的
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相关规定,基本程序如下:
1、审计部拟订评价工作方案并上报公司管理层。
2、审计部根据经批准的评价工作方案挑选评价人员组成公司层面的评价工作组。
3、各子分公司及部门根据评价工作方案组织本公司或部门的内控自查、测试和评价工作。
4、各子分公司及部门将发现的设计和运行缺陷及提出的整改方案报送评价工作组。
5、评价工作组复核各子分公司及部门的内控评价工作,并开展公司层面的内控评价工作。
6、评价工作组根据内部控制评价情况提出内部控制缺陷、拟订整改方案、编写内部控制自我评价报告并上报董事会审计委员会。
7、董事会审计委员会审批内部控制自我评价报告、审定内控重大缺陷和重要缺陷以及相关整改意见。
8、监事会审议公司内部控制自我评价报告并出具意见。
(二)评价过程中,我们采用了访谈、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法,广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据,分析、识别内部控制缺陷。评价过程中取得的相关证据能够合理保证内部控制自我评价结果的真实性及完整性。
五、内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》及其他相关法律法规的要求,对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用本公司的内控缺陷具体认定标准,并与以前年度保持了一致，以便更全面的对缺陷进行评价。
（一）对于财务报告内部控制缺陷的认定
1、如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，则将该缺陷认定为重大缺陷。
2、如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报，则将该缺陷认定为重要缺陷。
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3、对于不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，则认定为一般缺陷。
（二）对于非财务报告内部控制缺陷的认定
当出现以下迹象时，应考虑将相关内部控制认定为存在重大缺陷或重要缺陷，并由董事会审计委员会分析公司实际情况后进行具体认定：
1、公司决策程序不科学。
2、公司相关制度规定或实际行为违犯国家法律、法规。
3、公司管理人员或技术人员纷纷流失。
4、媒体负面新闻频现。
5、内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到及时整改。
6、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
（三）根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们未发现报告期内公司存在任何重大缺陷或重要缺陷。但随着各项业务的开展，公司仍需根据实际情况不断完善内控体系，其中尤其需要进一步加强对新增控股子公司内部控制的管控以及公司新进员工的内控知识及技能的培训和普及。
六、其他内部控制相关重大事项说明
无
天津瑞普生物技术股份有限公司董事会二〇一五年四月七日