新疆西部牧业股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2014]第01690042号
目 录
·······································································一····、·····审···计···报····告······ 1
二、已审财务报表
··························1··、·······合····并···资···产···负···债····表······ ······················ 3
································································2··、·······合···并···利···润····表······ 5
················································3··、·······合····并···现···金···流···量····表······ 6
··········4··、·······合····并···股···东···权···益····变····动·······表····················· 7
································································5··、·······资···产···负···债····表······ 8
························································6··、·······利···润····表······ ······················ 10
································································7··、·······现···金···流···量····表······ 11
··········································8··、·······股····东····权····益···变····动····表······ 12
······························9··、·······财···务···报······表······附·······注························ 13
················1··0··、·····财····务····报···表····附····注····补···充····资····料······ 78
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
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审计报告
瑞华审字[2014]第01690042号新疆西部牧业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新疆西部牧业股份有限公司（以下简称“西部牧业公司”）的财务报表，包括 2013年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是西部牧业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新疆西部牧业股份有限公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：栾国保
中国·北京 中国注册会计师：张西在
二○一四年四月二十二日
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：新疆西部牧业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|9 4,430,274.90|6 3,455,026.25|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|七、2|4 5,854,215.10|5 1,312,112.65|
|预付款项|七、4|1 5,491,469.35|1 5,786,585.97|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|七、3|2 0,290,326.16|1 2,155,440.45|
|存货|七、5|3 82,559,883.78|2 85,498,175.57|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||5 58,626,169.29|4 28,207,340.89|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|七、6|4 8,640,121.77|3 8,588,934.92|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|七、7|4 94,448,383.04|4 60,674,441.57|
|在建工程|七、8|1 3,242,598.63|1 5,735,114.40|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产|七、9|1 04,500,947.51|9 6,188,543.87|
|油气资产||-|-|
|无形资产|七、10|5 7,245,551.60|5 8,026,301.34|
|开发支出||-|-|
|商誉|七、11|1 ,497,957.40|1 ,497,957.40|
|长期待摊费用|七、12|1 ,846,271.97|1 ,081,299.97|
|递延所得税资产|七、13|8 0,571.90|1 70,188.57|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||7 21,502,403.82|6 71,962,782.04|
|资产总计||1 ,280,128,573.11|1 ,100,170,122.93|

法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅
合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：新疆西部牧业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七、16|4 03,060,000.00|2 03,975,000.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据|七、17|1 5,600,000.00|2 0,000,000.00|
|应付账款|七、18|6 4,694,190.07|7 8,816,002.91|
|预收款项|七、19|7 ,267,924.74|1 ,052,679.44|
|应付职工薪酬|七、20|2 ,432,439.31|2 ,862,592.67|
|应交税费|七、21|- 14,430,974.99|- 11,070,691.92|
|应付利息||-|-|
|应付股利|七、22|6 ,396,055.88|4 ,821,266.96|
|其他应付款|七、23|2 1,871,009.46|3 1,812,324.11|
|一年内到期的非流动负债|七、24|1 2,479,103.13|1 6,736,257.97|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||5 19,369,747.60|3 49,005,432.14|
|非流动负债：||||
|长期借款|七、25|2 8,500,000.00|4 8,500,000.00|
|应付债券|||-|
|长期应付款|七、26|1 4,432,047.95|1 7,453,061.95|
|专项应付款|七、27|4 ,554,632.63|2 ,664,632.63|
|预计负债|||-|
|递延所得税负债||1 51,472.66|3 19,554.13|
|其他非流动负债|七、28|2 6,449,850.39|2 5,523,812.70|
|非流动负债合计||7 4,088,003.63|9 4,461,061.41|
|负债合计||5 93,457,751.23|4 43,466,493.55|
|股东权益：||||
|股本|七、29|1 17,000,000.00|1 17,000,000.00|
|资本公积|七、30|3 26,985,606.23|3 25,865,606.23|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|七、31|1 2,784,280.11|1 1,355,510.91|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|七、32|1 56,010,400.37|1 33,187,173.53|
|外币报表折算差额|||-|
|归属于母公司股东权益合计||6 12,780,286.71|5 87,408,290.67|
|少数股东权益||7 3,890,535.17|6 9,295,338.71|
|股东权益合计||6 86,670,821.88|6 56,703,629.38|
|负债和股东权益总计||1 ,280,128,573.11|1 ,100,170,122.93|

载于第13页至第79页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅
合并利润表
2013年度
编制单位：新疆西部牧业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||4 51,460,275.35|4 81,038,879.97|
|其中：营业收入|七、33|4 51,460,275.35|4 81,038,879.97|
|二、营业总成本||4 49,688,925.84|4 53,710,432.77|
|其中：营业成本|七、33|3 75,117,122.18|4 08,028,237.29|
|营业税金及附加|七、34|2 09,577.88|5 39,064.70|
|销售费用|七、35|2 4,131,134.88|1 2,041,640.99|
|管理费用|七、36|2 7,352,497.49|2 1,905,212.18|
|财务费用|七、37|2 0,496,734.15|1 0,671,345.91|
|资产减值损失|七、38|2 ,381,859.26|5 24,931.70|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、39|5 1,186.85|6 ,721.75|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|七、39|5 1,186.85|6 ,721.75|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||1 ,822,536.36|2 7,335,168.95|
|加：营业外收入|七、40|3 0,640,979.71|7 ,034,984.05|
|减：营业外支出|七、41|1 ,797,068.73|3 ,169,198.03|
|其中：非流动资产处置损失||1 ,604,272.15|3 ,100,531.62|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||3 0,666,447.34|3 1,200,954.97|
|减：所得税费用|七、42|8 94,254.86|7 17,624.69|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||2 9,772,192.48|3 0,483,330.28|
|归属于母公司股东的净利润||2 7,176,996.02|3 1,720,957.48|
|少数股东损益||2 ,595,196.46|- 1,237,627.20|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益||0 .23|0 .27|
|(二)稀释每股收益||0 .23|0 .27|
|七、其他综合收益||-|-|
|八、综合收益总额||2 9,772,192.48|3 0,483,330.28|
|归属于母公司股东的综合收益总额||2 7,176,996.02|3 1,720,957.48|
|归属于少数股东的综合收益总额||2 ,595,196.46|- 1,237,627.20|
|报告期公司未发生同一控制下企业合并的。||||

载于第13页至第79页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅
合并现金流量表
2013年度
编制单位：新疆西部牧业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||5 09,673,143.32|5 21,831,457.76|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、44|2 8,755,228.05|2 9,756,685.00|
|经营活动现金流入小计||5 38,428,371.37|5 51,588,142.76|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4 88,532,320.90|4 51,947,304.66|
|支付给职工以及为职工支付的现金||4 5,075,246.01|3 3,237,665.82|
|支付的各项税费||4 ,140,113.65|3 ,150,231.00|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、44|3 4,515,167.33|3 7,442,579.63|
|经营活动现金流出小计||5 72,262,847.89|5 25,777,781.11|
|经营活动产生的现金流量净额||- 33,834,476.52|2 5,810,361.65|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净||1 ,045,461.54|7 ,693,904.38|
|额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||1 ,045,461.54|7 ,693,904.38|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||7 0,214,430.31|1 40,992,927.62|
|投资支付的现金||1 0,000,000.00|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|8 2,881,931.05|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||8 0,214,430.31|2 23,874,858.67|
|投资活动产生的现金流量净额||- 79,168,968.77|- 216,180,954.29|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||2 ,000,000.00|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||2 ,000,000.00|-|
|取得借款收到的现金||4 43,060,000.00|2 72,515,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||4 45,060,000.00|2 72,515,000.00|
|偿还债务支付的现金||2 77,270,981.41|1 63,985,630.67|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2 2,230,708.31|1 6,993,116.65|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、44|-|1 ,682,368.12|
|筹资活动现金流出小计||2 99,501,689.72|1 82,661,115.44|
|筹资活动产生的现金流量净额||1 45,558,310.28|8 9,853,884.56|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||- 7,967.49|9 12.03|
|五、现金及现金等价物净增加额||3 2,546,897.50|- 100,515,796.05|
|加：期初现金及现金等价物余额|七、45|5 8,823,377.40|1 59,339,173.45|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、45|9 1,370,274.90|5 8,823,377.40|

载于第13页至第79页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：新疆西部牧业股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||上年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|1 17,000,000.00|3 25,865,606.23|-|-|1 1,355,510.91|-|1 33,187,173.53|-|6 9,295,338.71|6 56,703,629.38|1 17,000,000.00|3 21,165,606.23|-|-|8 ,999,569.14|-|1 11,427,157.78|-|1 7,213,972.30|5 75,806,305.45|
|加：会计政策变更||||||||||-||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-||||||||||-|
|其他||||||||||-||||||||||-|
|二、本年年初余额|1 17,000,000.00|3 25,865,606.23|-|-|1 1,355,510.91|-|1 33,187,173.53|-|6 9,295,338.71|6 56,703,629.38|1 17,000,000.00|3 21,165,606.23|-|-|8 ,999,569.14|-|1 11,427,157.78|-|1 7,213,972.30|5 75,806,305.45|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|1 ,120,000.00|-|-|1 ,428,769.20|-|2 2,823,226.84|-|4 ,595,196.46|2 9,967,192.50|-|4 ,700,000.00|-|-|2 ,355,941.77|-|2 1,760,015.75|-|5 2,081,366.41|8 0,897,323.93|
|（一）净利润|||||||2 7,176,996.02||2 ,595,196.46|2 9,772,192.48|||||||3 1,720,957.48||- 1,237,627.20|3 0,483,330.28|
|（二）其他综合收益||||||||||-||||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|2 7,176,996.02|-|2 ,595,196.46|2 9,772,192.48|-|-|-|-|-|-|3 1,720,957.48|-|- 1,237,627.20|3 0,483,330.28|
|（三）股东投入和减少资本|-|1 ,120,000.00|-|-|-|-|-|-|2 ,000,000.00|3 ,120,000.00|-|4 ,700,000.00|-|-|-|-|-|-|2 8,064,000.00|3 2,764,000.00|
|1、股东投入资本|||||||||2 ,000,000.00|2 ,000,000.00|||||||||2 8,064,000.00|2 8,064,000.00|
|2、股份支付计入股东权益的金额||||||||||-||||||||||-|
|3、其他||1 ,120,000.00||||||||1 ,120,000.00||4 ,700,000.00||||||||4 ,700,000.00|
|（四）利润分配|-|-|-|-|1 ,428,769.20|-|- 4,353,769.18|-|-|- 2,924,999.98|-|-|-|-|2 ,355,941.77|-|- 9,960,941.73|-|-|- 7,604,999.96|
|1、提取盈余公积|||||1 ,428,769.20||- 1,428,769.20|||-|||||2 ,355,941.77||- 2,355,941.77|||-|
|2、提取一般风险准备||||||||||-||||||||||-|
|3、对股东的分配|||||||- 2,924,999.98|||- 2,924,999.98|||||||- 7,604,999.96|||- 7,604,999.96|
|4、其他||||||||||-||||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|2 5,254,993.61|2 5,254,993.61|
|1、资本公积转增资本(或股本)||||||||||-||||||||||-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)||||||||||-||||||||||-|
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||-||||||||||-|
|4、其他||||||||||-|||||||||2 5,254,993.61|2 5,254,993.61|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取||||||||||-||||||||||-|
|2、本期使用||||||||||-||||||||||-|
|（七）其他||||||||||-||||||||||-|
|四、本期期末余额|1 17,000,000.00|3 26,985,606.23|-|-|1 2,784,280.11|-|1 56,010,400.37|-|7 3,890,535.17|6 86,670,821.88|1 17,000,000.00|3 25,865,606.23|-|-|1 1,355,510.91|-|1 33,187,173.53|-|6 9,295,338.71|6 56,703,629.38|

载于第13页至第79页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：新疆西部牧业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||5 7,866,525.08|4 3,927,655.28|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|十四、1|1 3,138,775.58|2 4,358,019.28|
|预付款项||9 ,645,700.28|1 0,123,102.12|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|十四、2|2 19,874,214.77|1 47,300,860.83|
|存货||1 73,859,467.52|1 19,784,210.38|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||4 74,384,683.23|3 45,493,847.89|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|十四、3|2 20,086,033.61|2 04,034,846.76|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||2 72,538,821.30|2 41,949,238.29|
|在建工程||4 ,702,174.33|1 3,099,296.53|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||6 8,306,629.42|5 6,372,338.52|
|油气资产||-|-|
|无形资产||4 2,965,516.86|4 3,095,854.02|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||1 ,418,771.97|1 ,081,299.97|
|递延所得税资产||-|-|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||6 10,017,947.49|5 59,632,874.09|
|资产总计||1 ,084,402,630.72|9 05,126,721.98|

法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅
资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：新疆西部牧业股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||3 54,060,000.00|1 59,975,000.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||1 5,600,000.00|2 0,000,000.00|
|应付账款||1 9,145,859.42|2 0,695,497.50|
|预收款项||1 ,493,186.08|1 70,139.54|
|应付职工薪酬||9 50,883.07|1 ,036,767.94|
|应交税费||- 7,474,958.89|- 4,898,682.77|
|应付利息||-|-|
|应付股利||6 ,396,055.88|4 ,821,266.96|
|其他应付款||5 3,919,696.69|6 1,520,652.64|
|一年内到期的非流动负债||1 2,479,103.13|1 3,736,257.97|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||4 56,569,825.38|2 77,056,899.78|
|非流动负债：||||
|长期借款||2 8,500,000.00|3 8,000,000.00|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||1 0,526,164.81|1 3,820,661.36|
|专项应付款||4 ,554,632.63|2 ,664,632.63|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||2 2,953,600.39|2 4,768,812.70|
|非流动负债合计||6 6,534,397.83|7 9,254,106.69|
|负债合计||5 23,104,223.21|3 56,311,006.47|
|股东权益：||||
|股本||1 17,000,000.00|1 17,000,000.00|
|资本公积||3 26,985,606.23|3 25,865,606.23|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||1 2,784,280.11|1 1,355,510.91|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||1 04,528,521.17|9 4,594,598.37|
|股东权益合计||5 61,298,407.51|5 48,815,715.51|
|负债和股东权益总计||1 ,084,402,630.72|9 05,126,721.98|

载于第13页至第79页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅
利润表
2013年度
编制单位：新疆西部牧业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十四、4|192,636,178.17|283,539,884.10|
|减：营业成本|十四、4|170,346,175.09|247,488,769.94|
|营业税金及附加||-|361,816.00|
|销售费用||5,492,514.60|1,781,234.51|
|管理费用||12,512,853.36|10,648,397.98|
|财务费用||10,579,564.25|3,775,177.12|
|资产减值损失||383,441.64|-495,409.00|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十四、5|51,186.85|6,721.75|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|十四、5|51,186.85|6,721.75|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-6,627,183.92|19,986,619.30|
|加：营业外收入||22,001,295.16|5,172,437.36|
|减：营业外支出||1,086,419.26|1,599,638.93|
|其中：非流动资产处置损失||942,531.86|1,597,638.93|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||14,287,691.98|23,559,417.73|
|减：所得税费用||-|-|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||14,287,691.98|23,559,417.73|
|五、其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||14,287,691.98|23,559,417.73|

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现金流量表
2013年度
编制单位：新疆西部牧业股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||214,260,005.59|288,328,381.16|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||25,093,712.73|27,459,500.81|
|经营活动现金流入小计||239,353,718.32|315,787,881.97|
|购买商品、接受劳务支付的现金||237,335,549.77|252,990,584.67|
|支付给职工以及为职工支付的现金||18,655,735.65|14,371,290.20|
|支付的各项税费||657,129.09|719,749.61|
|支付其他与经营活动有关的现金||78,789,589.11|43,411,897.69|
|经营活动现金流出小计||335,438,003.62|311,493,522.17|
|经营活动产生的现金流量净额||-96,084,285.30|4,294,359.80|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||7,141,631.00|1,920,804.38|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||7,141,631.00|1,920,804.38|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||34,273,685.55|103,976,040.65|
|投资支付的现金||10,000,000.00|1,682,368.12|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||6,000,000.00|84,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||50,273,685.55|189,658,408.77|
|投资活动产生的现金流量净额||-43,132,054.55|-187,737,604.39|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||394,060,000.00|204,515,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||394,060,000.00|204,515,000.00|
|偿还债务支付的现金||219,770,981.41|115,485,630.67|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||18,693,808.94|13,294,903.28|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||238,464,790.35|128,780,533.95|
|筹资活动产生的现金流量净额||155,595,209.65|75,734,466.05|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||16,378,869.80|-107,708,778.54|
|加：期初现金及现金等价物余额||39,927,655.28|147,636,433.82|
|六、期末现金及现金等价物余额||56,306,525.08|39,927,655.28|

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法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅
股东权益变动表
2013年度
编制单位：新疆西部牧业股份有限公司
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|1 17,000,000.00|3 25,865,606.23|||1 1,355,510.91||94,594,598.37|5 48,815,715.51|1 17,000,000.00|3 21,165,606.23|||8 ,999,569.14||8 0,996,122.37|5 28,161,297.74|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|1 17,000,000.00|3 25,865,606.23|||1 1,355,510.91||9 4,594,598.37|5 48,815,715.51|1 17,000,000.00|3 21,165,606.23|||8 ,999,569.14||8 0,996,122.37|5 28,161,297.74|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||1,120,000.00|||1 ,428,769.20||9 ,933,922.80|12,482,692.00||4 ,700,000.00|||2 ,355,941.77||1 3,598,476.00|20,654,417.77|
|（一）净利润|||||||1 4,287,691.98|14,287,691.98|||||||2 3,559,417.73|23,559,417.73|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||1 4,287,691.98|14,287,691.98|||||||2 3,559,417.73|23,559,417.73|
|（三）股东投入和减少资本||1,120,000.00||||||1,120,000.00||4 ,700,000.00||||||4,700,000.00|
|1、股东投入资本|||||||||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||
|3、其他||1,120,000.00||||||1,120,000.00||4 ,700,000.00||||||4,700,000.00|
|（四）利润分配|||||1 ,428,769.20||- 4,353,769.18|-2,924,999.98|||||2 ,355,941.77||- 9,960,941.73|-7,604,999.96|
|1、提取盈余公积|||||1 ,428,769.20||- 1,428,769.20||||||2 ,355,941.77||- 2,355,941.77||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||- 2,924,999.98|-2,924,999.98|||||||- 7,604,999.96|-7,604,999.96|
|4、其他|||||||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||||
|四、本期期末余额|1 17,000,000.00|3 26,985,606.23|||1 2,784,280.11||1 04,528,521.17|5 61,298,407.51|1 17,000,000.00|3 25,865,606.23|||1 1,355,510.91||9 4,594,598.37|5 48,815,715.51|

载于第13页至第79页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注新疆西部牧业股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
新疆西部牧业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司）系由新疆西部牧业有限责任公司于2008年12月整体变更设立的股份有限公司。根据公司2009年第二次临时股东大会决议和修改后公司章程（草案）的规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆西部牧业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]987号文）核准，公司于2010年8月9日公开发售方式发行A股。发行数量3000万股，每股面值1元，每股发行价人民币11.90元。发行后，公司注册资本变更为人民币11,700.00万元。
企业法人营业执照注册号：659001031000366；公司类型：股份有限公司（上市、国有控股）；公司办公地址：石河子北三东路29号，法定代表人：徐义民。注册地：石河子市西四路5-2号。本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事优质生鲜乳的供应及辅助产品的生产与销售。本集团主要产品：生鲜乳、乳制品、种畜销售、饲料、牛羊肉等，属畜牧业。
本公司经营范围为：许可经营项目（具体经营项目以有关部门的批准文件或颁发的许可证、资质证书为准）：种畜繁育(牛、羊、猪)及销售、冻精。生鲜乳收购与销售。
兽药销售。肉制品(酱卤肉制品、熏煮香肠火腿制品)。一般经营项目(国家法律、行政法规有专项审批的项目除外)：牲畜饲养。畜牧机械生产。牧草收割服务。农产品销售。
畜牧技术咨询服务。自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。开展边境小额贸易业务。仓储。油料植物精深加工。
本集团的母公司为于中国成立的石河子国有资产经营（集团）有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于2014年4月22日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2013年12月31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本集团将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
合并范围内关联方组合 合并范围内关联方应收款项
生鲜奶销售款组合 销售给奶制品企业的生鲜奶销售款为连续业务，次月按时收回款项无风险组合 单项金额重大且期后已收回款项
账龄分析法组合 除上述组合外的款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
合并范围内关联方组合 不计提坏账
生鲜奶销售款组合 不计提坏账
无风险组合 不计提坏账
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 51-2年 10 102-3年 30 303-4年 50 504-5年 80 80
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注5年以上 100 100③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、周转材料、消耗性生物资产等等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。但对季节性作业的牧草收割机械年度内采用工作量法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75机器设备 8-10 5 9.50-11.88运输设备 8 5 9.50办公设备及其他 5 5 19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、生物资产
（1）生物资产的确定标准、分类
本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产，消耗性生物资产包括牛、羊和猪，生产性生物资产包括种成乳牛、种羊和种猪。
本公司生物资产按成本进行初始计量。外购的生物资产的成本包括购买价款、相关税费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行繁育的消耗性生物资产的成本，包括饲养过程中发生的饲料费、人工费、资本化利息和应分摊的间接费用等必要支出。自行繁育的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生饲料费、人工费、资本化利息和应分摊的间接费用等必要支出。
（2）各类生物资产的使用寿命和预计净残值的确定依据、折旧方法
公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。生产性生物资产的预计使用年限和折旧率如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率（%）成乳牛 6,8年 30 8.75,11.67种羊 4年 5 23.75
种猪 5年 0 20
（3）生物资产减值测试方法和减值准备计提方法
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
20、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
21、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
22、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25、持有待售资产
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
26、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
27、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本集团无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本集团无会计估计变更事项。
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注28、前期会计差错更正
本集团无会计差错更正事项。
29、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
消费税 对销售的酒类按每吨人民币500元，销售额的20%计缴消费税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注税种 具体税率情况
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的1%、2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定：“牲畜、家禽的饲养”、“农产品初加工”免征企业所得税。
根据塔地税办[2006]93号文的规定，新疆石河子花园乳业有限公司所得税税率按15%缴纳，同时根据新疆维吾尔自治区新政发[2010]105号文规定，符合自治区农产品精深加工范围的企业免征5年企业所得税地方分享部分，新疆石河子花园乳业有限公司企业所得税地方分享部分为40%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元子公司全称 子公司类型注册地 业务性质 注册资本 经营范围石河子市天源奶业有限责 鲜奶收购与销售、食全资子公司石河子市食品制造业 513.00
任公司 用植物油
新疆喀尔万食品科技有限
全资子公司石河子市畜产品初加工 800.00畜产品初加工
公司
新疆澳瑞新生物科技有限
控股子公司石河子市畜牧技术服务 100.00畜牧业技术服务公司
石河子开发区绿洲牧业奶 奶牛的养殖和销售，控股子公司石河子市畜牧业 2,000.00
牛养殖有限责任公司 畜产品的销售
玛纳斯西牧养殖有限责任 奶牛的养殖和销售，全资子公司玛纳斯县畜牧业 100.00
公司 畜产品的销售
新疆泉牲牧业有限责任公 饲料、饲料原料生产、全资子公司石河子市食品加工 1,688.00
司 加工销售
石河子市红光牧业有限责 奶牛的养殖和销售，控股子公司石河子市畜牧业 2,057.14
任公司 畜产品的销售
呼图壁县西牧养殖有限责 奶牛的养殖和销售，全资子公司呼图壁县畜牧业 2,000.00
任公司 畜产品的销售
新疆生产建设兵团畜牧工 畜牧养殖等技术的研全资子公司石河子市畜牧技术服务 500.00
程技术研究中心（有限公司） 究、推广与应用新疆西部波尔多牧业有限 肉牛的养殖和销售，控股子公司五家渠市畜牧业 1,000.00
责任公司 草料种植、加工（续）
实质上构成对子年末实际
子公司全称 企业类型 法人代表组织机构代码 公司净投资的其出资额
他项目余额石河子市天源奶业有限责
有限公司 徐义民 78761000-4 513.00 -
任公司
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注新疆喀尔万食品科技有限
有限公司 陈建防 79226362-5 737.70 -
公司
HAMILTON
新疆澳瑞新生物科技有限
中外合资 PAUL 79818415-1 68.75 -
公司
MATTHEW
石河子开发区绿洲牧业奶
有限公司 徐义民 68647264-2 1,200.00 -
牛养殖有限责任公司
玛纳斯西牧养殖有限责任
有限公司 徐义民 68647264-2 100.00 -
公司
新疆泉牲牧业有限责任公
有限公司 徐义民 68958475-4 1,688.00 -
司
石河子市红光牧业有限责
有限公司 徐义民 76377849-4 1,337.14 -
任公司
呼图壁县西牧养殖有限责
有限公司 徐义民 56438166-2 2,000.00 -
任公司
新疆生产建设兵团畜牧工
有限公司 徐义民 56438057-1 500.00 -
程技术研究中心（有限公司）
新疆西部波尔多牧业有限
有限公司 戴壮怀 07606065-9 600.00 -
责任公司
（续）
少数股东权益中持股比 表决权 是否合 少数股
子公司全称 用于冲减少数股例（%）比例（%）并报表 东权益
东损益的金额石河子市天源奶业有限责任公司 100.00 100.00 是
新疆喀尔万食品科技有限公司 100.00 100.00 是
新疆澳瑞新生物科技有限公司 68.75 68.75 是 -610,468.21 -610,468.21石河子开发区绿洲牧业奶牛养殖有
60.00 60.00 是 8,098,740.12
限责任公司
玛纳斯西牧养殖有限责任公司 100.00 100.00 是
新疆泉牲牧业有限责任公司 100.00 100.00 是
石河子市红光牧业有限责任公司 65.00 65.00 是 6,594,778.41
呼图壁县西牧养殖有限责任公司 100.00 100.00 是
新疆生产建设兵团畜牧工程技术研
100.00 100.00 是
究中心（有限公司）
新疆西部波尔多牧业有限责任公司 60.00 60.00 是 1,997,077.08
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元子公司全称 子公司类型注册地 业务性质 注册资本 经营范围新疆石河子花园乳业有限公司控股子公司石河子市乳制品制造业 7500 乳制品生产及销售（续）
实质上构成对子公组织机构年末实际
子公司全称 企业类型法人代表 司净投资的其他项代码 出资额
目余额
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注新疆石河子花园乳业有限公司 有限公司 徐义民 71088189-3 8400 -
（续）
少数股东权益中用持股比 表决权 是否合 少数股
子公司全称 于冲减少数股东损例（%）比例（%） 并报表 东权益
益的金额新疆石河子花园乳业有限
60 60 是 57,810,407.77
公司
2、合并范围发生变更的说明
本年度公司新设立新疆西部波尔多牧业有限责任公司，纳入合并范围。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年1月1日，年末指2013年12月31日。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： 35,712.31 7,996.95-人民币 — — 35,712.31 — — 7,996.95银行存款： 91,334,562.59 58,815,380.45-人民币 — — 91,295,357.59 — — 58,768,302.23-澳元 7,219.94 5.4301 39,205.00 7,202.58 6.5363 47,078.22其他货币资金： 3,060,000.00 4,631,648.85-人民币 — — 3,060,000.00 — — 4,631,648.85合计 94,430,274.90 63,455,026.25注：①年末其他货币资金 3,060,000.00元，为保证金，其中银行承兑汇票保证金为 156万元，短期借款保证金 150万元。本集团在编制现金流量表时，已从年末现金及现金等价物余额中扣除。
②货币资金年末较年初数增加48.81%，主要原因为银行借款增加。
2、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注其中：(1)账龄分析法组合 33,118,739.95 65.31 4,856,151.25 14.66(2)生鲜奶销售款 10,404,035.80 20.52
(3)无风险组合 7,187,590.60 14.17
组合小计 50,710,366.35 100.00 4,856,151.25 9.58单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 50,710,366.35 100.00 4,856,151.25 9.58（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：(1)账龄分析法组合 27,846,902.49 50.99 3,297,462.55 11.84(2)生鲜奶销售款 21,618,335.21 39.59
(3)无风险组合 5,144,337.50 9.42
组合小计 54,609,575.20 100.00 3,297,462.55 6.04单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 54,609,575.20 100.00 3,297,462.55 6.04（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 39,157,092.35 77.22 46,630,259.82 85.391至2年 5,110,438.21 10.08 3,923,357.13 7.192至3年 2,941,803.98 5.80 2,437,708.94 4.463至4年 1,983,661.95 3.91 687,416.19 1.264至5年 624,539.44 1.23 470,532.13 0.865年以上 892,830.42 1.76 460,300.99 0.84合计 50,710,366.35 100.00 54,609,575.20 100.00（3）坏账准备的计提情况
①无风险组合的应收账款情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 3,987,590.60 期后已回款
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注石河子市花园镇保林牛场 3,200,000.00 期后已回款合计 7,187,590.60
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 21,565,465.95 65.11 1,078,273.29 19,867,587.11 71.35 993,379.361至2年 5,110,438.21 15.43 511,043.82 3,923,357.13 14.09 392,335.712至3年 2,941,803.98 8.88 882,541.20 2,437,708.94 8.75 731,312.683至4年 1,983,661.95 5.99 991,830.97 687,416.19 2.47 343,708.104至5年 624,539.44 1.89 499,631.55 470,532.13 1.69 376,425.715年以上 892,830.42 2.70 892,830.42 460,300.99 1.65 460,300.99合计 33,118,739.95 100.00 4,856,151.25 27,846,902.49 100.00 3,297,462.55（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本集团关系 金额 年限
的比例（%）乌鲁木齐伊利食品有限责任公司 非关联方 4,263,240.441年以内 8.41新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 联营企业 3,987,590.601年以内 7.86石河子市花园镇保林牛场 非关联方 3,200,000.001年以内 6.31新疆乳旺乳业公司 非关联方 1,972,900.581年以内 3.89新疆盛和乳业有限公司 非关联方 1,905,665.831年以内 3.76合计 15,329,397.45 30.23（6）应收关联方账款情况
详见附注九、6关联方应收应付款项。
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注其中：(1)账龄分析法组合 12,798,840.69 56.51 2,358,514.53 18.43(2)无风险组合 9,850,000.00 43.49
组合小计 22,648,840.69 100.00 2,358,514.53 10.41单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 22,648,840.69 100.00 2,358,514.53 10.41（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：(1)账龄分析法组合 9,409,649.86 66.42 2,011,235.41 21.37(2)无风险组合 4,757,026.00 33.58
组合小计 14,166,675.86 100.00 2,011,235.41 14.20单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 14,166,675.86 100.00 2,011,235.41 14.20（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 19,819,947.32 87.51 10,675,345.11 75.361至2年 813,965.73 3.59 1,402,857.26 9.902至3年 128,838.43 0.57 179,486.98 1.273至4年 94,277.00 0.42 548,782.49 3.874至5年 494,908.19 2.19 567,037.74 4.005年以上 1,296,904.02 5.72 793,166.28 5.60合计 22,648,840.69 100.00 14,166,675.86 100.00注：其他应收款年末较年初数增加66.92%，主要原因为应收政府补助增加。
（3）坏账准备的计提情况
①无风险组合的其他应收款况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由新疆兵团第八师财务局 9,850,000.00 期后已收款合 计 9,850,000.00
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 9,969,947.32 77.90 498,497.36 5,918,319.11 62.9 295,915.881至2年 813,965.73 6.36 81,396.57 1,402,857.26 14.91 140,285.722至3年 128,838.43 1.01 38,651.53 179,486.98 1.91 53,846.093至4年 94,277.00 0.74 47,138.50 548,782.49 5.83 274,391.254至5年 494,908.19 3.86 395,926.55 567,037.74 6.02 453,630.195年以上 1,296,904.02 10.13 1,296,904.02 793,166.28 8.43 793,166.28合计 12,798,840.69 100.00 2,358,514.53 9,409,649.86 100.00 2,011,235.41（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本集团关系
金额 年限
额的比例（%）新疆兵团第八师财务局 非关联方 9,850,000.001年以内 43.49石河子市宇游牧业有限公司 非关联方 2,000,000.001年以内 8.83陈信忠 非关联方 1,981,699.581年以内 8.75华商储备商品管理中心 非关联方 1,387,000.001年以内 6.12李准军 非关联方 590,150.141年以内 2.61合计 15,808,849.72 69.80（6）应收关联方账款情况
详见附注九、6关联方应收应付款项。
（7）按应收金额确认的政府补助
预计收取的时间、金单位名称
政府补助项目名称
年末余额 年末账龄
额及依据师财企[2013]149号，新疆兵团第八师财务局2013年技术创新基金 350,000.00 1年以内
期后已收款
师财企[2013]151号，新疆兵团第八师财务局2013年畜牧业发展补助 9,500,000.00 1年以内
期后已收款
合计 9,850,000.00
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账龄 年末数 年初数
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 14,520,617.87 93.73 14,158,369.97 89.691至2年 970,851.48 6.27 1,628,216.00 10.31合计 15,491,469.35 100.00 15,786,585.97 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因新疆生产建设兵团第八师121团 非关联方 3,253,113.021年以内货款，未到结算期新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 联营企业 3,000,000.001年以内货款，未到结算期新疆生产建设兵团第八师134团 非关联方 2,000,000.001年以内货款，未到结算期利乐包装(昆山)有限公司 非关联方 1,738,250.221年以内设备款，未到结算期广州颐盛贸易有限公司 非关联方 1,433,575.001年以内货款，未到结算期合计 11,424,938.24
（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 115,591,366.43 115,591,366.43库存商品 93,606,290.08 1,400,279.66 92,206,010.42周转材料 963,101.68 963,101.68消耗性生物资产 173,992,805.25 193,400.00 173,799,405.25合计 384,153,563.44 1,593,679.66 382,559,883.78（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 107,767,238.35 107,767,238.35库存商品 68,547,804.86 2,245,435.93 66,302,368.93周转材料 2,648,312.42 2,648,312.42消耗性生物资产 108,891,755.87 111,500.00 108,780,255.87合计 287,855,111.50 2,356,935.93 285,498,175.57（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注原材料
库存商品 2,245,435.93 393,991.44 1,239,147.71 1,400,279.66周转材料
消耗性生物资产 111,500.00 81,900.00 193,400.00合 计 2,356,935.93 475,891.44 1,239,147.71 1,593,679.66注：本期库存商品计提存货跌价是根据账面成本与可变现价值差额计提的减值。
本期转销数1,239,147.71元系实现销售，相应结转减少。
（3）存货年末数较年初增加34.00%，主要原因为养殖规模增加，存栏值及饲养所需原材料储备增加。
6、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资
对联营企业投资 38,588,934.92 10,051,186.85 48,640,121.77其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 38,588,934.92 10,051,186.85 48,640,121.77（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数新疆西部准噶尔牧业
权益法 48,600,000.00 38,588,934.92 10,051,186.85 48,640,121.77股份有限公司
合 计 48,600,000.00 38,588,934.92 10,051,186.85 48,640,121.77（续）
在被投资单位在被投资单位持股
在被投资单位 减值准本年计提本年现被投资单位 享有表决权比比例与表决权比例
持股比例（%） 备 减值准备金红利例（%） 不一致的说明
新疆西部准噶尔牧业
44.88 44.88 - - -股份有限公司
合 计 44.88 44.88 - - -（3）对合营企业投资和联营企业投资
联营企业情况
本企业在被本企业
投资单位表被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本持股比
决权比例例（%）
（%）新疆西部准噶尔牧业股份有限
五家渠市 祝广春 畜牧业10,827万 44.88 44.88股份有限公司 公司
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
单位：万元
年末资产年末负债总年末净资产本年营业收本年净关联组织机构代被投资单位名称
总额 额 总额 入总额 利润关系 码新疆西部准噶尔牧业 联营
22,065.37 11,229.43 10,835.94 500.76 11.40 57624300-5股份有限公司 企业
7、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 592,578,610.74 73,274,623.44 105,790.18 665,747,444.00其中：房屋及建筑物 332,585,813.24 33,712,574.91 366,298,388.15机器设备 232,521,024.66 31,837,455.99 105,790.18 264,252,690.47运输工具 17,620,162.72 4,291,919.71 21,912,082.43办公设备及其他 9,851,610.12 3,432,672.83 13,284,282.95二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 131,904,169.17 39,411,918.77 17,026.98 171,299,060.96其中：房屋及建筑物 27,402,306.77 11,584,693.28 38,987,000.05机器设备 95,639,183.46 24,006,300.00 17,026.98 119,628,456.48运输工具 4,599,208.25 2,216,811.23 6,816,019.48办公设备及其他 4,263,470.69 1,604,114.26 5,867,584.95三、账面净值合计 460,674,441.57 494,448,383.04其中：房屋及建筑物 305,183,506.47 327,311,388.10机器设备 136,881,841.20 144,624,233.99运输工具 13,020,954.47 15,096,062.95办公设备及其他 5,588,139.43 7,416,698.00四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备及其他
五、账面价值合计 460,674,441.57 494,448,383.04其中：房屋及建筑物 305,183,506.47 327,311,388.10机器设备 136,881,841.20 144,624,233.99运输工具 13,020,954.47 15,096,062.95
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数办公设备及其他 5,588,139.43 7,416,698.00注：本年折旧额为 39,411,918.77元。本年由在建工程转入固定资产原价为 39,802,245.77元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
于 2013年 12月 31日，账面原值为 44,126,346.23元的房屋、账面原值为 41,183,019.66元的土地使用权分别作为400万元的短期借款（附注七、16）和3,800万元的长期借款（附注七、25）的抵押物。
8、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值牛场建设项目 8,773,517.97 8,773,517.97 1,547,162.96 1,547,162.96饲草料加工利用项目 6,443,439.96 6,443,439.96冷库工程 3,251,023.51 3,251,023.51婴儿奶粉车间改造 2,176,159.75 2,176,159.75食品配送中心项目 1,843,441.66 1,843,441.66
灌装车间 1,539,443.00 1,539,443.00
其他 1,086,196.00 1,086,196.00 2,317,328.22 2,317,328.22合计 13,242,598.63 13,242,598.63 15,735,114.40 15,735,114.40（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入
工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数固定资产数
牛场建设项目 1,547,162.96 17,181,912.75 9,955,557.74 8,773,517.97饲草料加工利用项目 6,443,439.96 2,435,329.35 8,878,769.31
冷库工程 3,251,023.51 8,895,513.50 12,146,537.01
婴儿奶粉车间改造 2,176,159.75 844,621.27 3,020,781.02
食品配送中心项目 1,843,441.66 1,843,441.66灌装车间 1,539,443.00 1,539,443.00装修工程 3,527,983.72 2,445,554.00 1,082,429.72
其他 2,317,328.22 2,123,914.47 3,355,046.69 1,086,196.00合计 15,735,114.40 38,392,159.72 39,802,245.77 1,082,429.72 13,242,598.63注：其他减少数系转入长期待摊费用。
9、生产性生物资产
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注以成本计量
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 118,099,942.59 34,964,456.80 16,791,352.28 136,273,047.11其中：成乳牛 111,149,614.88 34,824,000.00 16,527,306.94 129,446,307.94种羊 4,817,000.00 240,000.00 4,577,000.00种猪 2,133,327.71 140,456.80 24,045.34 2,249,739.17二、累计折旧合计 21,911,398.72 15,428,673.49 5,567,972.61 31,772,099.60其中：成乳牛 18,668,621.37 14,241,350.06 5,437,532.03 27,472,439.40种羊 2,363,928.15 760,682.91 114,009.60 3,010,601.46种猪 878,849.20 426,640.52 16,430.98 1,289,058.74三、减值准备累计金额合计
其中：成乳牛
种羊
种猪
四、账面价值合计 96,188,543.87 104,500,947.51其中：成乳牛 92,480,993.51 101,973,868.54种羊 2,453,071.85 1,566,398.54种猪 1,254,478.51 960,680.4310、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 62,694,633.37 963,357.00 63,657,990.37其中：土地使用权 62,384,215.89 963,357.00 63,347,572.89管理软件 310,417.48 310,417.48二、累计摊销合计 4,668,332.03 1,744,106.74 6,412,438.77其中：土地使用权 4,623,108.41 1,712,623.30 6,335,731.71管理软件 45,223.62 31,483.44 76,707.06三、减值准备累计金额合计
其中：土地使用权
管理软件
四、账面价值合计 58,026,301.34 57,245,551.60其中：土地使用权 57,761,107.48 57,011,841.18管理软件 265,193.86 233,710.42
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注注：本年摊销金额为 1,744,106.74元。
（2）所有权受到限制的无形资产情况
于2013年12月31日，所有权受到限制的无形资产情况见附注七、7。
11、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初数 本年增加本年减少 年末数 年末减值准备新疆石河子花园乳业有限公司 1,497,957.40 1, 497,957.40
合计 1,497,957.40 1, 497,957.40
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法详见附注四、18。期末经减值测试，不存在减值。
12、长期待摊费用
其他减少项目 年初数 本年增加 本年摊销其他减少 年末数
的原因办公楼门前道路 490,966.70 18,883.32 472,083.38
农场奶站标准化工程 590,333.27 202,400.04 387,933.23
租赁房屋装修 1,082,429.72 96,174.36 986,255.36
合计 1,081,299.97 1,082,429.72 317,457.72 1,846,271.97
13、递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 80,571.90 895,243.24 170,188.57 1,890,984.16合计 80,571.90 895,243.24 170,188.57 1,890,984.16注：已确认的递延所得税资产系控股子公司花园乳业对坏账准备和存货跌价准备按适用所得税税率9%确认数。
14、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 5,308,697.96 1,905,967.82 7,214,665.78二、存货跌价准备 2,356,935.93 475,891.44 1,239,147.71 1,593,679.66合计 7,665,633.89 2,381,859.26 1,239,147.71 8,808,345.4415、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年末数 受限制的原因
用于抵押的资产小计：
其中：房屋及建筑物 44,126,346.23 抵押借款
土地使用权 41,183,019.66 抵押借款
合计 85,309,365.89
16、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款 4,000,000.00 6,000,000.00保证借款 295,000,000.00 188,000,000.00信用借款 104,060,000.00 9,975,000.00合计 403,060,000.00 203,975,000.00（2）短期借款的说明：保证借款中有 19,000万元由石河子国有资产经营（集团）有限公司提供担保；本公司给子公司担保 4,500万元；另外新疆兵团第八师 121团担保 4,000万元；新疆兵团第八师 133团担保 2,000万元。抵押借款系子公司花园乳业以账面原值为3,815.31万元的房产，账面原值为1,444.56万元的土地使用权作为抵押。
（3）无已到期未偿还的短期借款情况。
（4）短期借款年末数较年初增加97.60%，主要原因为经营性借款增加。
17、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 15,600,000.00 20,000,000.00商业承兑汇票
合计 15,600,000.00 20,000,000.00注：下一会计期间将到期的金额为 15,600,000.00元。
18、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
应付采购货款 51,674,231.22 66,186,571.74应付工程款 13,019,958.85 12,629,431.17合 计 64,694,190.07 78,816,002.91（2）报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注详见附注九、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 报表日后是否归还新疆生产建设兵团第八师147团 1,422,000.00 是
合 计 1,422,000.00
19、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
预收货款 7,267,924.74 1,052,679.44合 计 7,267,924.74 1,052,679.44注：无账龄超过 1年的大额预收账款。
（2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 2,803,022.58 35,282,755.55 35,789,034.84 2,296,743.29二、职工福利费 2,026,208.38 2,026,208.38
三、社会保险费 33,415.18 5,931,573.71 5,890,347.97 74,640.92四、住房公积金 9,827.00 1,031,205.29 1,001,633.41 39,398.88五、工会经费和职工教育经费 16,327.91 550,058.42 544,730.11 21,656.22六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股份支付
九、其他
合 计 2,862,592.67 44,821,801.35 45,251,954.71 2,432,439.31注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
21、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 -14,812,512.75 -11,368,680.82营业税 -587,054.35 65,532.52消费税 4 7 ,0 6 2 .63企业所得税 971,929.94 80,149.55个人所得税 16,975.35 30,358.47
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年末数 年初数
城市维护建设税 -35,511.13 8,920.97教育费附加 -19,187.84 9,755.76印花税 34,385.79 56,209.00合 计 -14,430,974.99 -11,070,691.92注：增值税为待抵扣进项税额。根据财政部、国家税务总局财税[2013]62号文件，本集团国家商品储备业务相关收入不征收营业税、城市维护建设税及教育费附加，前期已缴纳税款于2014年返还。
22、应付股利
单位名称 年末数 年初数
石河子国有资产经营（集团）有限公司 4,667,052.42 3,370,648.97上海联创永宣创业投资企业 1,353,187.70 1,074,802.23新疆恒和源投资有限公司 375,815.76 375,815.76合计 6,396,055.88 4,821,266.9623、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
押金 2,141,444.00 1,621,444.00借款 15,549,083.19 22,949,083.19其他往来款 4,180,482.27 7,241,796.92合计 21,871,009.46 31,812,324.11注：其他应付款年末数较年初数减少31.25%，主要是偿还借款减少。
（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注九、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因报表日后是否归还石河子国有资产经营（集团）有限公司 13,549,083.19 借款 否
石河子财政局 2,000,000.00 借款 否
合 计 15,549,083.19
24、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注1年内到期的长期借款（附注七、25） 9,500,000.00 12,500,000.001年内到期的长期应付款（附注七、26） 2,979,103.13 4,236,257.97合 计 12,479,103.13 16,736,257.97（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款 9,500,000.00 9,500,000.00保证借款 3,000,000.00信用借款
合计 9,500,000.00 12,500,000.00注：一年内到期的长期借款中无逾期借款。
②一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日借款终止日利率（%）币种 年末数 年初数农发行石河子兵 5年期基准
2011/10/12 2017/07/24 人民币 9,500,000.00 9,500,000.00团分行 利率
新疆石河子农村
2011/2/10 2014/2/9 6.13% 人民币 3,000,000.00合作银行
合计 9,500,000.00 12,500,000.00（3）1年内到期的长期应付款
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 年末余额 借款条件 2005/10/8-
芬兰政府贷款 2,979,103.13 2,979,103.13 担保 2018/5/15
合 计 2,979,103.13 2,979,103.13
25、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款 38,000,000.00 47,500,000.00保证借款 1 3 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0信用借款
减：一年内到期的长期借款（附注七、24） 9,500,000.00 12,500,000.00合计 28,500,000.00 48,500,000.00
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注注：2011年 10月，公司以账面原值为 5,973,246.23元的房产，账面原值为 26,737,419.66元的土地使用权作为抵押，与中国农业发展银行石河子兵团分行签定固定资产借款合同，总借款金额 4950万元，借款期限为 70个月，自 2011年 10月 12日起至2017年7月 24日止。利率执行5年期以上贷款利率，每 6个月一调整。采用分期提款、分期偿还的方式，其中 2012年偿还 200万元，2013年至 2017年每年偿还950万元。
②期末长期借款明细情况
贷款单位 借款起始日借款终止日利率（%）币种 年末数 年初数农发行石河子兵 5年期基准
2011/10/12 2017/07/24 人民币 28,500,000.00 38,000,000.00团分行 利率
新疆石河子农村
2011/2/10 2014/2/9 6.13% 人民币 10,500,000.00合作银行
合计 28,500,000.00 48,500,000.0026、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
年末数 年初数
项目
余额 未确认融资费用 余额 未确认融资费用应付芬兰政府援助贷款 10,526,164.81 13,820,661.36
应付第八师147团贷牛款 4,275,000.00 369,116.86 4,275,000.00 642,599.41合计 14,801,164.81 369,116.86 18,095,661.36 642,599.41注：芬兰政府援助贷款为免息贷款，由新疆生产建设兵团财务局提供连带责任担保。借款用途为新疆兵团石河子垦区农业示范项目，总金额为 4,397,633.00美元。本金分18次等额偿还，根据国外贷款机构的还款计划，偿还日为每年的 5月15日和11月15日。截至2013年12月31日，尚欠2,215104.06美元。
27、专项应付款
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数性控胚胎移植技术 1,284,632.63 1,284,632.63奶牛标准化规模养殖技术集成
1,380,000.00 1,390,000.00 1,000,000.00 1,770,000.00与示范
优势特色种养项目 1,500,000.00 1,500,000.00合计 2,664,632.63 2,890,000.00 1,000,000.00 4,554,632.6328、其他非流动负债
项目 年末数 年初数
递延收益 26,449,850.39 25,523,812.70合计 26,449,850.39 25,523,812.70
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注其中，递延收益明细如下：
本年新增补助本年计入营业其他 年末 与资产相关/负债项目 年初余额
金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关科技基础条件建设
262,500.00 37,500.00 225,000.00与资产相关专项
婴幼儿配方奶粉生
400,000.00 50,000.00 350,000.00与资产相关产线技术改造项目
乳业生产配套项目 3,237,500.00 487,500.00 2,750,000.00与资产相关畜产品冷链物流建
6,250,000.00 875,000.00 5,375,000.00与资产相关设项目
沼气工程项目 2,275,000.00 325,000.00 1,950,000.00与资产相关羊养殖项目 3,500,000.00 500,000.00 3,000,000.00与资产相关牛场标准化建设项
2,206,250.00 300,000.00 1,906,250.00与资产相关目
农产品加工废弃物
5,718,750.00 762,500.00 4,956,250.00与资产相关深度资源化项目
葡萄籽多酚建设项
1,260,000.00 78,750.00 1,181,250.00与资产相关目
饲草料收获配送服
3,000,000.00 156,250.00 2,843,750.00与资产相关务体系建设项目
农机补贴 1,673,812.70 490,100.00 251,562.31 1,912,350.39与资产相关合计 25,523,812.70 4,750,100.00 3,824,062.31 26,449,850.39
29、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 54,856,13846.89% -54,856,138 -54,856,138 0 03.其他内资持股 1,983,9841.70% 452,067 452,067 2,436,0512.08%其中：境内法人持股
境内自然人持股 1,983,9841.70% 452,067 452,067 2,436,0512.08%4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 56,840,12248.58% -54,404,071 -54,404,071 2,436,0512.08%二、无限售条件股份
1.人民币普通股 60,159,87851.42% 54,404,071 54,404,071 114,563,94997.92%2.境内上市的外资股
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例新股 转股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 60,159,87851.42% 54,404,071 54,404,071 114,563,94997.92%三、股份总数 117,000,000100% 0 0 0 0 0 117,000,000100%30、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 316,690,906.23 316,690,906.23其他资本公积 9,174,700.00 1,120,000.00 10,294,700.00合计 325,865,606.23 1,120,000.00 326,985,606.23注：本期新增资本公积系国家财政拨入资金形成固定资产部分转增资本公积。
31、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 11,355,510.91 1,428,769.20 12,784,280.11合 计 11,355,510.91 1,428,769.20 12,784,280.11注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
32、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 133,187,173.53 111,427,157.78
年初未分配利润调整合计数
调整后年初未分配利润 133,187,173.53 111,427,157.78
加：本年归属于母公司股东的净利润 27,176,996.02 31,720,957.48
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 1,428,769.20 2,355,941.77 10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 2,924,999.98 7,604,999.96
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 156,010,400.37 133,187,173.53
（2）利润分配情况的说明
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注 2013年5月16日，经本公司2012年度股东大会批准的《公司 2012年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10股人民币0.25元，按照已发行股份数11,700万股计算，共计 2,924,999.98元。
33、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数主营业务收入 450,236,068.55 475,806,747.95其他业务收入 1,224,206.80 5,232,132.02营业收入合计 451,460,275.35 481,038,879.97主营业务成本 373,890,299.20 403,260,483.87其他业务成本 1,226,822.98 4,767,753.42营业成本合计 375,117,122.18 408,028,237.29（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本（1）外购生鲜乳 36,810,741.73 32,808,795.73 128,423,381.90 115,401,115.72（2）自产生鲜乳 101,160,700.05 75,079,244.24 88,109,106.73 69,425,234.06（3）乳制品 214,259,754.25 181,641,863.79 163,911,135.05 142,337,100.13（4）种畜销售 12,389,572.60 10,234,487.67 17,783,489.00 15,841,788.99（5）其他 85,615,299.92 74,125,907.78 77,579,635.27 60,255,244.97合计 450,236,068.55 373,890,299.20 475,806,747.95 403,260,483.87（3）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 144,155,373.18 31.932012年 235,596,069.36 48.9834、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
消费税 41,333.15 47,062.63营业税 3 3 6 ,463.75城市维护建设税 30,111.87 45,177.81教育费附加 138,132.86 110,360.51合计 209,577.88 539,064.70注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注35、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
办公物料费 589,303.03 522,206.57差旅费 340,832.10 117,558.35咨询服务费 207,748.72 158,968.78职工薪酬 4,330,320.98 2,614,486.14广告宣传费 5,040,996.85 1,947,560.11业务招待费 176,129.80 312,224.10交通运输费 8,787,830.51 4,864,985.92折旧摊销费 1,870,918.57 1,061,905.33仓储租赁费 1,518,928.71 65,000.00其他 1,268,125.61 376,745.69合 计 24,131,134.88 12,041,640.99注：销售费用本年发生数较上年发生数增加100.40%，主要原因为本集团为促进销售，新增人员，相应职工薪酬、广告宣传费增加。另外交通运输费增加主要是因为奶粉销售运费增加。
36、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
办公物料费 1,976,972.63 718,276.01差旅费 855,398.97 544,512.20交通运输费 839,819.82 915,262.05职工薪酬 12,696,343.59 9,525,455.74流动资产处损失 854,501.31 1,903,611.24中介咨询费 1,167,897.60 1,557,359.00税费 595,088.87 727,556.25折旧及摊销 5,545,647.04 2,806,328.34宣传费 456,167.00 565,522.29业务招待费 1,055,982.33 1,535,012.28其他 1,308,678.33 1,106,316.78合 计 27,352,497.49 21,905,212.1837、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 20,476,718.76 10,850,607.56减：利息收入 453,177.36 773,160.46
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注汇兑损失 -482,702.49 -48,650.78银行手续费 955,895.24 642,549.59其他
合计 20,496,734.15 10,671,345.91注：财务费用本年发生数较上年发生数增加92.07%，主要原因为本集团经营性借款增加，相应利息支出增加。
38、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 1,905,967.82 147,574.39存货跌价损失 475,891.44 377,357.31合 计 2,381,859.26 524,931.7039、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
权益法核算的长期股权投资收益 51,186.85 6,721.75合 计 51,186.85 6,721.75（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数
新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 51,186.85 6,721.75合 计
40、营业外收入
计入当期非经常性项 目 本年发生数 上年发生数
损益的金额非流动资产处置利得合计 34,403.82 165,282.26 34,403.82其中：固定资产处置利得 3,271.97 165,282.26 3,271.97生产性生物资产处置损失 31,131.85 31,131.85无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠 50,000.00 50,000.00政府补助 30,002,462.31 6,730,937.36 29,002,462.31其他 554,113.58 138,764.43 554,113.58合 计 30,640,979.71 7,034,984.05 29,640,979.71
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益项 目 本年发生数 上年发生数
相关
检测体系资金 6,000.00 6,000.00 与收益相关储备应急体系专项资金 6,000.00 6,000.00 与收益相关政策引导类计划项目 550,000.00 与收益相关贴息 1,119,200.00 680,000.00 与收益相关城镇化建设现场会创建工作奖励 400,000.00 与收益相关冷链技术示范推广项目 1,300,000.00 与收益相关农技推广与体系建设项目 200,000.00 与收益相关良种补贴资金 400,000.00 480,000.00 与收益相关现代农业产业技术体系建设项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关产业化专项扶持以奖代补项目 8,000,000.00 与收益相关技术创新基金 350,000.00 与收益相关畜牧业发展补助 9,500,000.00 600,000.00 与收益相关中小企业国际市场开拓资金 214,200.00 21,000.00 与收益相关兵团科技计划专项资金 1,250,000.00 300,000.00 与收益相关婴幼儿奶粉产业技术研究与示范 150,000.00 与收益相关科技三项费用 220,000.00 120,000.00 与收益相关创新型城市专项资金 200,000.00 与收益相关食品工业诚信体系建设 100,000.00 与收益相关中小企业发展专项资金 1,050,000.00 400,000.00 与收益相关能繁母猪饲养补贴 163,000.00 263,000.00 与收益相关奖励款 10,000.00 与收益相关乳业生产配套项目 487,500.00 487,500.00 与资产相关畜产品冷链物流建设项目 875,000.00 750,000.00 与资产相关沼气工程项目 325,000.00 325,000.00 与资产相关羊养殖项目 500,000.00 500,000.00 与资产相关牛场标准化建设项目 300,000.00 193,750.00 与资产相关农产品加工废弃物深度资源化项目 762,500.00 381,250.00 与资产相关科技基础条件建设专项 37,500.00 37,500.00 与资产相关农机补贴 251,562.31 169,937.36 与资产相关葡萄籽多酚建设项目 78,750.00 与资产相关
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注与资产相关/与收益项 目 本年发生数 上年发生数
相关
饲草料收获配送服务体系建设项目 156,250.00 与资产相关婴幼儿配方奶粉技术改造项目 50,000.00 与资产相关合 计 30,002,462.31 6,730,937.36
注：与资产相关的政府补助系从递延收益转入，详见注七、28。
41、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 1,604,272.15 3,100,531.62 1,604,272.15其中：固定资产处置损失 47,573.63 47,573.63生产性生物资产处置损失 1,556,698.52 3,100,531.62 1,556,698.52无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 46,500.00 19,000.00 46,500.00其他 146,296.58 49,666.41 146,296.58合 计 1,797,068.73 3,169,198.03 1,797,068.7342、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 972,719.66
642,048.62递延所得税调整 -78,464.80
75,576.07合 计 894,254.86
717,624.6943、基本每股收益和稀释每股收益
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
0.23 0.23 0.27 0.27扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.02 0.02 0.25 0.25股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 27,176,996.02 31,720,957.48其中：归属于持续经营的净利润 27,176,996.02 31,720,957.48归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通
1,921,470.37 29,007,660.96股股东的净利润
其中：归属于持续经营的净利润 1,921,470.37 29,007,660.96归属于终止经营的净利润
③计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 117,000,000.00 117,000,000.00加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 117,000,000.00 117,000,000.0044、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
利息收入 453,177.36 773,160.46营业外收入 201,217.58 138,764.43财政拨款 23,478,400.00 15,766,000.00其他往来收到现金 1,550,784.26 1,078,760.11收回银行保证金 3,071,648.85
专项拨款往来 12,000,000.00合 计 28,755,228.05 29,756,685.00（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
支付期间费用 26,018,874.06 16,670,137.57其他往来支付现金 5,805,818.19 4,062,126.80营业外其他支出 190,475.08 78,666.41存放银行保证金（其他货币资金） 1,500,000.00 4,631,648.85专项拨款往来 1,000,000.00 12,000,000.00合 计 34,515,167.33 37,442,579.63（3）支付其他与筹资活动有关的现金
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
购买少数股东权益转让款 1,682,368.12合 计 1,682,368.1245、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 29,772,192.48 30,483,330.28加：资产减值准备 2,381,859.26 524,931.70固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 54,840,592.26 45,142,515.06无形资产摊销 1,744,106.74 1,558,645.38长期待摊费用摊销 317,457.72 221,283.36处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,569,868.33 2,935,249.36固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 19,994,016.27 10,801,956.78投资损失（收益以“－”号填列） -6,721.75递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 89,616.67 93,537.86递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -168,081.47 -17,961.79存货的减少（增加以“－”号填列） -123,805,243.45 -104,860,758.36经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,590,309.85 -7,874,956.53经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,980,551.48 46,809,310.30其他
经营活动产生的现金流量净额 -33,834,476.52 25,810,361.65②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 91,370,274.90 58,823,377.40减：现金的年初余额 58,823,377.40 159,339,173.45加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年金额 上年金额现金及现金等价物净增加额 32,546,897.50 -100,515,796.05（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本年金额 上年金额取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格 84,000,000.00B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 84,000,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,118,068.95C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 82,881,931.05D．取得子公司的净资产 137,503,404.33其中：流动资产 46,638,469.56非流动资产 145,449,763.48流动负债 40,747,312.79非流动负债 13,837,515.92注：经本公司 2011年第三次临时股东大会审议通过，公司使用 8400万元收购新疆石河子花园乳业有限公司60%的股权。根据收购协议及进展情况，公司以 2012年1月1日为合并日。上表列示金额系合并日按公允价值调整后的金额。
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数①现金 91,370,274.90 58,823,377.40其中：库存现金 35,712.31 7,996.95可随时用于支付的银行存款 91,334,562.59 58,815,380.45可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 91,370,274.90 58,823,377.40注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
八、资产证券化业务的会计处理
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注本集团无资产证券化业务的会计处理。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质石河子国有资产经营（集团） 国有资产
母公司 国有独资企业石河子市崔锋军
有限公司 产权经营
（续）
母公司对本企母公司对本企业本企业最终控制组织机构母公司名称 注册资本
业的持股比例的表决权比例方
代码石河子国有资产经营 石河子国有资产
295,549万元 44.32% 44.32% 29989860-0（集团）有限公司 监督管理委员会
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的合营和联营企业情况
详见附注七、6、长期股权投资。
4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码上海联创永宣创业投资企业 参股股东 71786341-X
新疆天筑建设（集团）有限责任公司 受同一母公司控制子公司 73182098-5
石河子广联建筑安装工程有限责任公司 受同一母公司控制孙公司 73446913-1
5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易定价原则
关联方 占同类交易 占同类交易及决策程
内容 金额 金额
序 金额的比例 金额的比例石河子广联建筑安装
建筑安装协议价格 14,877,715.37 38.75% 20,101,390.18 43.50%工程有限责任公司
（2）关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕石河子国资公司 本公司 10,000,000.00 2012-4-16 2013-4-16 是石河子国资公司 本公司 30,000,000.00 2012-2-2 2013-2-2 是石河子国资公司 本公司 10,000,000.00 2012-8-21 2013-8-2 是本公司 花园乳业 15,000,000.00 2012-3-26 2013-3-26 是
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司 花园乳业 10,000,000.00 2012-12-14 2013-5-30 是本公司 泉牲牧业 8,000,000.00 2012-9-4 2013-9-3 是本公司 喀尔万 5,000,000.00 2012-11-8 2013-11-8 是石河子国资公司 本公司 20,000,000.00 2013-9-28 2014-9-28 否石河子国资公司 本公司 20,000,000.00 2013-4-16 2014-4-16 否石河子国资公司 本公司 30,000,000.00 2013-8-5 2014-8-5 否石河子国资公司 本公司 10,000,000.00 2013-7-29 2014-7-29 否石河子国资公司 本公司 10,000,000.00 2013-3-25 2014-3-25 否石河子国资公司 本公司 20,000,000.00 2013-7-21 2014-7-20 否石河子国资公司 本公司 20,000,000.00 2013-9-28 2014-9-28 否石河子国资公司 本公司 20,000,000.00 2013-5-30 2014-5-30 否石河子国资公司 本公司 30,000,000.00 2013-5-26 2014-5-26 否石河子国资公司 本公司 10,000,000.00 2013-7-26 2014-7-26 否本公司 泉牲牧业 10,000,000.00 2013-10-8 2014-10-8 否本公司 泉牲牧业 5,000,000.00 2013-12-27 2014-12-27 否本公司 喀尔万 5,000,000.00 2013-5-8 2014-1-8 否本公司 花园乳业 15,000,000.00 2013-3-27 2014-3-27 否本公司 花园乳业 10,000,000.00 2013-9-2 2014-9-2 否本公司 准噶尔牧业 23,000,000.00 2011-9-29 2017-9-29 否本公司 准噶尔牧业 9,000,000.00 2013-2-7 2014-2-7 否注：石河子国有资产经营（集团）有限公司简称“石河子国资公司”；子公司新疆泉牲牧业有限责任公司简称“泉牲牧业”；子公司新疆喀尔万食品科技有限公司简称“喀尔万”；子公司新疆石河子花园乳业有限公司简称“花园乳业”；联营企业新疆西部准噶尔牧业股份有限公司简称“准噶尔牧业”。
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 3,987,590.60
合计 3,987,590.60
预付账款：
新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 3,000,000.00
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备合计 3,000,000.00
其他应收款：
新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 332,928.49 16,646.42 286,262.27 14,313.11合计 332,928.49 16,646.42 286,262.27 14,313.11（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
石河子广联建筑安装工程有限责任公司 3,850,886.98 3,563,264.87合计 3,850,886.98 3,563,264.87其他应付款：
石河子国有资产经营（集团）有限公司 13,549,083.19 14,949,083.19合计 13,549,083.19 14,949,083.19十、或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1、截至 2013年 12月 31日，公司为控股子公司新疆石河子花园乳业有限公司提供银行贷款担保金额为 2,500万元；为联营企业新疆西部准噶尔牧业股份有限公司提供银行贷款担保金额为 3,200万元。
2、截至 2013年 12月 31日，公司为全资子公司新疆泉牲牧业有限责任公司提供银行贷款担保金额为 1,500万元；为全资子公司新疆喀尔万食品科技有限公司提供银行贷款担保金额为 500万元。
十一、承诺事项
截至2013年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
经本公司2014年第一次临时股东大会决议，同意全资子公司新疆生产建设兵团畜牧工程研究中心（有限公司）以参股方式投资建设 7个规模化奶牛养殖公司，公司将依据资金供应、市场供求、工程建设进展等实际情况分期、分步、分阶段实施。
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：(1)账龄分析法组合 4,535,445.49 33.09 566,761.04 12.50(2)生鲜奶销售款 5,970,091.13 43.56
(3)无风险组合 3,200,000.00 23.35
组合小计 13,705,536.62 100.00 566,761.04 4.14单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 13,705,536.62 100.00 566,761.04 4.14（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：(1)账龄分析法组合 3,576,836.70 14.48 340,025.85 9.51(2)合并范围内关联方组合 3,639,771.77 14.74
(3)生鲜奶销售款 17,481,436.66 70.78
组合小计 24,698,045.13 100.00 340,025.85 1.38单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 24,698,045.13 100.00 340,025.85 1.38（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 11,487,729.20 83.82 23,542,364.94 95.321至2年 1,304,435.43 9.52 870,800.19 3.53
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）2至3年 847,051.99 6.18 218,560.00 0.885年以上 66,320.00 0.48 66,320.00 0.27合计 13,705,536.62 100.00 24,698,045.13 100.00（3）坏账准备的计提情况
①无风险组合的应收账款情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由石河子市花园镇保林牛场 3,200,000.00 期后已回款合 计 3,200,000.00
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,317,638.07 51.10 115,881.90 2,421,156.51 67.69 121,057.831至2年 1,304,435.43 28.76 130,443.54 870,800.19 24.35 87,080.022至3年 847,051.99 18.68 254,115.60 218,560.00 6.11 65,568.005年以上 66,320.00 1.46 66,320.00 66,320.00 1.85 66,320.00合计 4,535,445.49 100.00 566,761.04 3,576,836.70 100.00 340,025.85（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）石河子市花园镇保林牛场 非关联方 3,200,000.001年以内 23.35乌鲁木齐伊利食品有限责任公司 非关联方 3,135,577.201年以内 22.88新疆盛和乳业有限公司 非关联方 1,905,665.831年以内 13.90马尚新 非关联方 1,323,207.531年以内 9.65新疆兵团第八师142团 非关联方 1,197,632.09 1-3年 8.74合计 10,762,082.65 78.522、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类
账面余额 坏账准备
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：(1)账龄分析法组合 2,197,619.07 1.00 209,559.26 9.54(2)合并范围内关联方组合 208,036,154.96 94.52
(3)无风险组合 9,850,000.00 4.48
组合小计 220,083,774.03 100.00 209,559.26 0.10单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 220,083,774.03 100.00 209,559.26 0.10（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：(1)账龄分析法组合 1,284,104.18 0.87 134,752.81 10.49(2)合并范围内关联方组合 141,394,483.46 95.90
(3)无风险组合 4,757,026.00 3.23
组合小计 147,435,613.64 100.00 134,752.81 0.09单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 147,435,613.64 100.00 134,752.81 0.09（2）坏账准备的计提情况
①无风险组合的其他应收款情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由新疆兵团第八师财务局 9,850,000.00 期后已收款合 计 9,850,000.00
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,891,458.41 86.07 94,572.92 983,819.36 76.61 49,190.97
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注1至2年 177,221.04 8.06 17,722.10 170,155.84 13.25 17,015.582至3年 13,943.94 0.63 4,183.18 12,820.00 1.00 3,846.003至4年 9,820.00 0.45 4,910.00 97,156.42 7.57 48,578.214至5年 85,023.12 3.87 68,018.50 20,152.56 1.57 16,122.055年以上 20,152.56 0.92 20,152.56
合 计 2,197,619.07 100.00 209,559.26 1,284,104.18 100.00 134,752.81（3）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称
与本公司关系
金额 年限
额的比例（%）石河子市红光牧业有限责任公司 控股子公司 68,032,754.540-3年 30.91石河子市天源奶业有限责任公司 全资子公司 67,577,184.010-3年 30.71新疆喀尔万食品科技有限公司 全资子公司 26,663,748.390-2年 12.12呼图壁县西牧养殖有限公司 全资子公司 18,501,754.450-2年 8.41石河子开发区绿洲牧业奶牛养殖有
控股子公司 13,385,764.600-3年 6.08限责任公司
合计 194,161,205.99 88.23（5）应收关联方账款情况
占其他应收款总额单位名称
与本公司关系
金额
的比例（%）石河子红光牧业有限责任公司 控股子公司 68,032,754.54 30.91石河子市天源奶业有限责任公司 全资子公司 67,577,184.01 30.71新疆喀尔万食品科技有限公司 全资子公司 26,663,748.39 12.12呼图壁县西牧养殖有限公司 全资子公司 18,501,754.45 8.41石河子开发区绿洲牧业奶牛养殖有
控股子公司 13,385,764.60 6.08限责任公司
玛纳斯西牧养殖有限责任公司 全资子公司 10,719,564.54 4.87新疆澳瑞新生物有限公司 控股子公司 3,155,384.43 1.43新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 联营企业 332,928.49 0.15合计 208,369,083.45 94.68（6）按应收金额确认的政府补助
预计收取的时间、金单位名称
政府补助项目名称
年末余额 年末账龄
额及依据师财企[2013]149号，新疆兵团第八师财务局2013年技术创新基金 350,000.00 1年以内
期后已收款
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注师财企[2013]151号，新疆兵团第八师财务局2013年畜牧业发展补助 9,500,000.00 1年以内
期后已收款
合计 9,850,000.00
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 165,445,911.84 6,000,000.00 171,445,911.84对合营企业投资
对联营企业投资 38,588,934.92 10,051,186.85 - 48,640,121.77其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 204,034,846.76 16,051,186.85 220,086,033.61（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数石河子市天源奶业有限责任公司 成本法 5,130,000.00 5,130,000.00 5,130,000.00新疆喀尔万食品科技有限公司 成本法 7,377,029.84 7,377,029.84 7,377,029.84新疆澳瑞新生物科技有限公司 成本法 687,482.00 687,482.00 687,482.00石河子开发区绿洲牧业奶牛养殖有
限责任公司
成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00玛纳斯西牧养殖有限责任公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00新疆泉牲牧业有限责任公司 成本法 16,880,000.00 16,880,000.00 16,880,000.00石河子市红光牧业有限责任公司 成本法 13,371,400.00 13,371,400.00 13,371,400.00呼图壁县西牧养殖有限责任公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00新疆生产建设兵团畜牧工程技术研
究中心（有限公司）
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00新疆石河子花园乳业有限公司 成本法 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00新疆西部波尔多牧业有限责任公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 权益法 48,600,000.00 38,588,934.92 10,051,186.85 48,640,121.77合计 220,045,911.84 204,034,846.76 16,051,186.85 220,086,033.61（续）
在被投资单在被投资单在被投资单位持股
减值本年计提本年现被投资单位
位持股比例位享有表决比例与表决权比例
（%）权比例（%）不一致的说明 准备减值准备金红利石河子市天源奶业有限责任公司 100 100
新疆喀尔万食品科技有限公司 100 100
新疆澳瑞新生物科技有限公司 68.75 68.75
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注石河子开发区绿洲牧业奶牛养殖有
限责任公司
60 60
玛纳斯西牧养殖有限责任公司 100 100
新疆泉牲牧业有限责任公司 100 100
石河子市红光牧业有限责任公司 65 65
呼图壁县西牧养殖有限责任公司 100 100
新疆生产建设兵团畜牧工程技术研
究中心（有限公司）
100 100
新疆石河子花园乳业有限公司 60 60
新疆西部波尔多牧业有限责任公司 60 60
新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 44.88 44.88
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 192,636,178.17 283,539,884.10其他业务收入
营业收入合计 192,636,178.17 283,539,884.10主营业务成本 170,346,175.09 247,488,769.94其他业务成本
营业成本合计 170,346,175.09 247,488,769.94（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本（1）外购生鲜乳 65,846,894.54 58,688,230.96 163,947,497.86 147,323,048.91（2）自产生鲜乳 66,697,128.96 54,354,915.00 52,539,702.91 44,103,543.55（3）种畜销售 16,829,732.60 14,651,952.60 20,569,343.00 18,825,898.68（4）其他 43,262,422.07 42,651,076.53 46,483,340.33 37,236,278.80合 计 192,636,178.17 170,346,175.09 283,539,884.10 247,488,769.94（3）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例（%）2013年 124,702,604.16 64.732012年 213,753,518.68 75.395、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
权益法核算的长期股权投资收益 51,186.85 6,721.75合 计 51,186.85 6,721.75（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数
新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 51,186.85 6,721.75合 计
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,287,691.98 23,559,417.73加：资产减值准备 383,441.64 -495,409.00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,298,001.43 23,313,030.44无形资产摊销 1,093,694.16 909,195.86长期待摊费用摊销 294,957.72 221,283.36处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 911,400.01 1,597,638.93固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,175,666.86 8,677,586.75投资损失（收益以“－”号填列） -6,721.75递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -83,781,613.94 -36,952,837.87经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -61,055,489.04 -50,506,955.81经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,692,036.12 33,978,131.16其他
经营活动产生的现金流量净额 -96,084,285.30 4,294,359.80（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 56,306,525.08 39,927,655.28
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数减：现金的年初余额 39,927,655.28 147,636,433.82加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 16,378,869.80 -107,708,778.54十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 -1,569,868.33 -2,935,249.36越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
29,002,462.31 5,730,937.36国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 86,810.67企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 411,317.00 70,098.02其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 27,843,910.98 2,952,596.69
新疆西部牧业股份有限公司 2013年度财务报表附注所得税影响额 540,888.59 23,224.20少数股东权益影响额（税后） 2,047,496.74 216,075.97合 计 25,255,525.65 2,713,296.52注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
其他符合经常性损益定义的损益项目的说明：
项目 涉及金额 原因
符合国家政策规定、为按照一定现代农业产业技术体系建设 1,000,000.00
标准定额持续享受的政府补助2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.53% 0.23 0.23扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.32% 0.02 0.02