江门市科恒实业股份有限公司
2015年 01月 01日至 2017年 5月 31日
备考财务报表审阅报告
目 录
···························一·····、·······备····考····审····阅····报····告········ 1-2
二、备考审阅财务报表及附注
····1···、·········备····考····审····阅····合····并····资····产····负····债····· 3-4
········2··、·········备····考····审····阅·····合····并····利····润····表········· 5
·····3···、·········备····考····审····阅····财····务····报····表····附····注····· 6-107三、营业执照及执业许可证复印件
通讯地址：北京市海淀区北三环西路43号青云当代大厦22层
邮政编码：100086
电话：010-6216 6525
传真：010-6216 6525
网址：www.zsytcpa.com.cn
审阅报告
中审亚太审字【2017】020851-1号江门市科恒实业股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的江门市科恒实业股份有限公司（以下简称“贵公司”）按备考财务报表附注3披露的编制基础编制的备考合并财务报表，包括2015年12月31日、 2016年12月31日、2017年5月31日的备考合并资产负债表， 2015年度、2016年度及2017年1-5月的备考合并利润表以及备考财务报表附注。
这些备考财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考财务报表出具备考审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问贵公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表没有按照企业会计准则和备考财务报表附注四披露的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位的财务状况、经营成果和现金流量。
本审阅报告仅供贵公司本次就收购资产向深圳证券交易所申报材料之目的使用，未经本所书面许可，不得用于其他目的。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：杨鸿飞
中国注册会计师：邹励川
中国·北京 二〇一七年八月二十五日
备考合并资产负债表
编制单位：江门市科恒实业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2017年5月31日|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|7.1|273,944,223.46|235,089,598.66|302,387,920.90|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|7.2|67,346,887.29|88,574,641.65|11,727,975.82|
|应收账款|7.3|472,673,348.43|438,435,201.13|225,844,004.18|
|预付款项|7.4|112,172,669.86|50,779,798.57|18,022,679.13|
|应收利息|7.5||131,820.93|466,437.95|
|应收股利|||||
|其他应收款|7.6|24,744,826.06|19,204,584.79|18,081,871.14|
|存货|7.7|763,262,729.11|492,114,249.38|119,198,663.68|
|持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|7.8|96,785,199.39|57,922,227.11|47,055,593.92|
|流动资产合计||1,810,929,883.60|1,382,252,122.22|742,785,146.72|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|7.9|32,862,000.00|17,862,000.00|5,000,000.00|
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|7.10|189,900,069.51|167,670,171.93|40,123,082.08|
|投资性房地产|7.11|274,289.58|||
|固定资产|7.12|187,729,486.42|193,547,497.67|168,096,604.34|
|在建工程|7.13|3,265,728.69|200,681.11||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|7.14|69,907,274.04|72,298,700.50|25,047,522.82|
|开发支出|||||
|商誉|7.15|1,000,930,417.21|1,000,930,417.21|612,130,795.86|
|长期待摊费用|7.16|4,483,390.67|3,597,834.75|357,976.73|
|递延所得税资产|7.17|29,883,485.94|31,529,041.45|25,103,941.69|
|其他非流动资产|7.18|69,450,104.86|10,597,352.58|6,345,148.86|
|非流动资产合计||1,588,686,246.92|1,498,233,697.20|882,205,072.38|
|资产总计||3,399,616,130.52|2,880,485,819.42|1,624,990,219.10|

载于第6页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第5页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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|备考合并资产负债表（续）|||||
|编制单位：江门市科恒实业股份有限公司||||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|2017年5月31日|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|7.19|232,590,000.00|125,259,573.40|5,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|7.20|261,065,878.15|71,008,570.26|74,461,940.72|
|应付账款|7.21|354,577,786.25|336,410,118.05|61,186,407.65|
|预收款项|7.22|513,210,912.32|305,935,910.04|15,206,254.08|
|应付职工薪酬|7.23|7,886,150.15|16,699,843.92|5,741,009.83|
|应交税费|7.24|5,821,115.66|19,726,104.00|661,805.87|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|7.25|19,705,690.45|40,695,435.07|11,025,046.58|
|持有待售的处置组中的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||1,394,857,532.98|915,735,554.74|173,282,464.73|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|7.26|283,753.25|395,242.98|106,165.09|
|递延收益|7.27|12,172,080.00|12,180,000.00|5,770,000.00|
|递延所得税负债|7.17|2,716,293.12|2,865,540.00|3,223,732.50|
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||15,172,126.37|15,440,782.98|9,099,897.59|
|负债合计||1,410,029,659.35|931,176,337.72|182,382,362.32|
|股东权益：|||||
|归属于母公司股东权益合计||1,988,157,564.64|1,948,031,329.48|1,442,607,856.78|
|少数股东权益||1,428,906.53|1,278,152.22||
|股东权益合计||1,989,586,471.17|1,949,309,481.70|1,442,607,856.78|
|负债和股东权益总计||3,399,616,130.52|2,880,485,819.42|1,624,990,219.10|
|载于第6页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分|||||
|第3页至第5页的财务报表由以下人士签署：|||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||

备考合并利润表
编制单位：江门市科恒实业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2017年1-5月|2016年度|2015年度|
|一、营业收入|7.28|563,406,035.13|818,862,726.84|406,408,619.14|
|减：营业成本|7.28|453,677,284.31|681,216,685.90|390,533,685.30|
|税金及附加|7.29|1,781,298.34|4,247,498.46|1,790,938.69|
|销售费用|7.30|15,107,209.54|22,686,703.48|15,418,716.94|
|管理费用|7.31|50,640,985.90|65,701,930.25|50,005,137.03|
|财务费用|7.32|2,731,951.35|467,693.54|-3,664,417.32|
|资产减值损失|7.33|9,214,824.89|8,306,119.58|73,648,813.43|
|加：公允价值变动收益|||||
|投资收益|7.34|9,526,034.64|11,749,187.77|22,751,543.41|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||9,079,897.58|11,357,143.00|-5,270,889.96|
|其他收益|7.35|1,092,936.38|||
|二、营业利润||40,871,451.82|47,985,283.40|-98,572,711.52|
|加：营业外收入|7.36|85,089.77|8,441,537.17|1,262,598.10|
|其中：非流动资产处置利得|||967.64||
|减：营业外支出|7.37|20,439.07|4,696,154.74|1,957,741.82|
|其中：非流动资产处置损失||15,692.31|208,761.97|1,483,182.35|
|三、利润总额||40,936,102.52|51,730,665.83|-99,267,855.24|
|减：所得税费用|7.38|1,113,613.05|3,634,619.20|-13,894,822.04|
|四、净利润||39,822,489.47|48,096,046.63|-85,373,033.20|
|归属于母公司股东的净利润||39,671,735.16|47,797,894.41|-76,294,908.26|
|少数股东损益||150,754.31|298,152.22|-9,078,124.94|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|六、综合收益总额||39,822,489.47|48,096,046.63|-85,373,033.20|
|归属于母公司股东的综合收益总额||39,671,735.16|47,797,894.41|-76,294,908.26|
|归属于少数股东的综合收益总额||150,754.31|298,152.22|-9,078,124.94|

载于第6页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第5页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注
江门市科恒实业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2015年1月1日至2017年5月31日止
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
1、公司基本情况
1.1公司概况
公司名称：江门市科恒实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）注册地址：江门市江海区滘头滘兴南路22号
股本：人民币 11,785.8178万元
法定代表人：万国江
1.2公司历史沿革
江门市科恒实业股份有限公司前身为江门市联星科恒助剂厂，于 1994年 4月2日成立，注册资本为50万元人民币。2000年3月27日，江门市江海区体制改革办公室出具《关于江门市联星科恒助剂厂转制为江门市科恒实业有限公司的批复》（江海改[2000]3号）：联星合作社将原科恒助剂厂资产评估作价后，由联星合作社、上海齐力助剂有限公司以实物形式出资和刘德强等 46个股东以现金形式出资共同组建江门市科恒实业有限公司，转制后公司注册资本为600万元。
业经江门市蓬江区江源会计师事务所出具的江源所验字（2000）第6-22号《验资报告》审验。公司于2000年9月12日取得江门市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为：440704000000406。
2007年11月13日，公司全体股东签署《发起人协议》，以经审计确认的截止 2007年 10月 31日的净资产 32,639,569.17元按 1:1的比例折为股份公司股本 32,630,000.00元及资本公积 9,569.17元。整体变更为股份有限公司。发起人为万国江、陈波等 48名自然人和江门市联星实业总公司。公司的注册资本为 32,630,000.00元人民币。业经深圳大华天诚会计师事务所出具的深华(2007)验字130号《验资报告》审验。
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注
2009年 12月 22日，根据公司章程修正案规定，增加注册资本 4,870,000.00元，由万国江、广发信德投资管理有限公司共同出资缴纳，变更后注册资本为人民币37,500,000.00元。业经江门市江源会计师事务所有限公司出具的江源所验字[2009]12-22号《验资报告》审验。
2012年 7月 16日经中国证监会《关于核准江门市科恒实业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2012]869号）文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,250万股，每股面值为 1元，发行后股本为5,000.00万元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2012年7月19日对发行人首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具信会师报字[2012]第310315号《验资报告》。
根据公司2013年5月22日在江门市科恒实业股份有限公司召开的2012年度股东大会决议，公司决定以资本公积向全体股东每10股转增10股。转增前总股数为5,000.00万股，转增后总股数为10,000.00万股。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2013年 7月9日对转增后的股本进行了审验，并出具信会师报字[2013]第310394号《验资报告》。
2016年10月31日，经中国证监会《关于核准江门市科恒实业股份有限公司向陈荣等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]2473号）文核准，公司发行新增股份 17,858,178股，其中，向陈荣女士等十三名交易对方合计发行人民币普通股11,406,487股购买相关资产，每股发行价格为人民币 28.15元；向唐芬女士、南通领鑫创恒发行人民币普通股 6,451,691股募集配套资金，每股发行价格为人民币22.00元。发行前股份总额为10,000.00万股，发行后股份总额为11,785.8178万股。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已于2016年11月 11日，对公司本次发行股份购买资产进行了审验，并出具信会师报字[2016]第 310911号号《验资报告》。并于2016年11月17日对本次非公开发行股份认购资金实收情况进行了审验，并出具信会师报字[2016]第310913号《验资报告》。
1.3本公司所处行业、经营范围、主要产品
所处行业：稀土功能材料行业中的稀土发光材料细分行业。
经营范围：生产、销售化工原料及化工产品（法律、行政法规禁止或未取得前置审批的项目不得经营）；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目不得经营；法律、行政法规限制的项目需取得许可后方可经营）。
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注
主要产品：稀土发光材料和锂电池正极材料。
2、本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易（以下简称“本次交易”）的基本情况
2.1本次交易方案简介
2.1.1拟发行对象
本公司拟申请发行股份，发行对象为万好万家新能源集团（杭州）有限公司、杭州御鸿投资管理合伙企业（有限合伙）、陈积瑜、卞慧民。
2.1.2拟购买资产
万好万家新能源集团（杭州）有限公司、杭州御鸿投资管理合伙企业（有限合伙）、陈积瑜、卞慧民持有的浙江万好万家智能设备股份有限公（以下简称万好万家）100%的股权。
2.1.3交易方案
本次交易，公司拟通过发行股份及支付现金相结合的方式，购买万好万家新能源集团（杭州）有限公司、杭州御鸿投资管理合伙企业（有限合伙）、陈积瑜、卞慧民 4位股东合法持有的万好万家合计100%的股权，并向特定对象非公开发行股票募集配套资金。具体方式如下：
出资额持有目标公司的
支付方式
目标公司股东 交易对价（元）
（万元）股权比例(%)
现金（元）股份（股）万好万家新能源集团
1,100.00 55.000 357,500,000.00 107,250,000.00 5,577,223.00（杭州）有限公司
杭州御鸿投资管理合
627.50 31.375 203,937,500.00 61,181,250.00 3,181,552.00伙企业（有限合伙）
陈积瑜 230.00 11.500 74,750,000.00 22,425,000.00 1,166,146.00卞慧民 42.50 2.125 13,812,500.00 4,143,750.00 215,483.00合计 2,000.00 100.00 650,000,000.00 195,000,000.00 10,140,404.00同时，拟以询价的方式向不超过5名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，配套资金总额不超过 20,805.00万元，不超过拟购买资产交易价格 65,000万元的100%，且拟发行的股份数量不超过本次发行前总股本的20%。配套募集资金将用于支付本次交易的现金对价和中介费用。本次发行股份的价格为44.87元/股，不得低于市场参考价的90%。市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票均价之一。
根据标的资产预估值计算，本次交易中标的资产交易价格总额为65,000.00万元，
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注
根据本次重组的交易方式，上市公司发行股份购买资产的股份发行数量为 10,140,404股。本次交易以上发行股份数为预估数，并非最终确定的发行股份数 2.2交易对方基本情况
2.2.1万好万家新能源集团（杭州）有限公司，截止本报告书出具之日，持有万好万家55.000%股份。
2.2.2杭州御鸿投资管理合伙企业（有限合伙），截止本报告书出具之日，持有万好万家31.375%股份。
2.2.3陈积瑜，男，截止本报告书出具日，持有万好万家11.500%股份。
2.2.4卞慧民，男，截止本报告书出具之日，持有万好万家2.125%股份。
2.3拟购买资产基本情况
浙江万好万家智能设备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2010年8月10日取得杭州市工商行政管理局核发的注册号为330100000127525的营业执照，由万家新能源（杭州）有限公司发起成立，注册资本 50万元；万家新能源（杭州）有限公司出资人民币50万元，持股100%。此次出资业经杭州同华会计师事务所（普通合伙）出具杭同会验字（2010）第 A475号《验资报告》验证。
2011年 6月 23日经股东会决议通过，公司增加注册资本至 500万元，增加部分由股东万家新能源（杭州）有限公司（2010年 8月 23日，股东万家新能源（杭州）有限公司正式更名为“万好万家新能源集团（杭州）有限公司”（以下简称“新能源集团”）以货币资金认缴出资300万元、新股东陈积瑜以货币资金出资75万元、新股东卞慧民以货币资金出资37.50元；新股东黄建民以货币资金出资 37.50万元。此次增资后，新能源集团、陈积瑜、卞慧民、黄建民分别出资350万元、75万元、37.50万元、37.50万元，分别持股70%、15%、7.50%、7.50%。
此次增资业经杭州同华会计师事务所（普通合伙）出具杭同会验字（2011）第 A563号《验资报告》验证。
2012年4月25日经股东会决议通过，股东黄建民将所持公司27.50万元股权转让给新能源集团，将所持公司10.00万元股权转让给陈积瑜。此次股权转让后，公司注册资本500.00万元，新能源集团、陈积瑜、卞慧民分别出资377.50万元、85.00万元、37.50万元，分别持股75.50%、17.00%、7.50%。
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注
2014年9月17日经股东会决议通过，股东陈积瑜将所持公司22.50万元股权转让给新能源集团，将所持公司5.00万元股权转让给卞慧民。此次股权转让后，新能源集团、陈积瑜、卞慧民分别出资 400.00万元、57.50万元、42.50万元，分别持股80.00%、11.50%、8.50%。
2016年7月20日经股东会决议通过，公司增加注册资本至2,000.00万元，增加部分由股东新能源集团以货币资金出资700.00万元；股东陈积瑜以货币资金出资172.50万元；新股东杭州御鸿投资管理合伙企业以货币资金出资627.50万元。
此次增资后，新能源集团、陈积瑜、卞慧民、杭州御鸿投资管理合伙企业分别出资1,100.00万元、627.50万元、230.00万元、42.50万元，分别持股55.00%、31.38%、11.50%、2.13%。
2016年 7月 27日经股东会决议通过，公司以发起设立方式整体变更为股份有限公司，以2016年7月31日为审计基准日审计的净资产按1:0.98921的比例一次性折为股本2,000.00万元，由公司股东共同以发起设立方式设立股份有限公司，以各自持有的公司股权所对应经审计的净资产作为出资认购，现有股东投资比例不变。业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016年 10月 20日出具“亚太B验字（2016）0679号”验资报告审验。
截止 2017年5月31日，公司注册资本2,000.00万元，法人代表：陈积瑜。
统一社会信用代码为91330100560563135P；经营范围：批发：智能设备；生产：搅拌及附属设备系统，控制系统及软件，环保设备及系统，生物发酵相关设备，容器；服务：机械设备的安装、维修，机械设备的技术开发、技术咨询、成果转让，货物进出口（除进口商品分销）（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目取得许可后方可经营）。公司注册地址：杭州钱江经济开发区南公河路5号4号厂房。
3、备考财务报表的编制基础
3.1本备考财务报表系为如“附注2”中所述的向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之目的而编制。
本公司在编制备考财务报表时，按照备考财务报表“附注2”所述的交易方案确定长期股权投资成本人民币 650,000,000.00元，假定发行股份及募集配套资金方案均已实现并已经支付股权收购价款，并据此增加本公司的股本和资本公积。假定 2015年 1月 1日完成股权收购，2015年 1月 1日可辨认净资产公允价
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值以被收购方 2015年 1月 1日公司账面净资产加上无形资产评估增值数确认，直接以长期股权投资成本与 2015年 1月 1日可辨认净资产公允价值之间的差额确定备考财务报表中列报的商誉，并假定该商誉自2015年1月1日起无变化。
3.2被收购方2016年7月注册资本由5,000,000.00元增加至20,000,000.00元，增加注册资本15,000,000.00元分别由万好万家新能源集团（杭州）有限公司、陈积瑜、杭州御鸿投资管理合伙企业（有限合伙）以货币资金认缴人民币7,000,000.00元、1,725,000.00元、6,275,000.00元。在编制备考报表时，假设在2015年1月1日完成上述增资工作，未取得的出资款在其他流动资产中反应。
为全面完整反映拟购买资产万好万家情况，依据非同一控制下的企业合并的报表编制规定，并假定 2015年 1月 1日完成股权收购，以业经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计的万好万家 2015年度、2016年度、2017年 1-5月的财务报表为基础模拟编制。
在编制本备考合并财务报表时，已对纳入本备考合并范围各公司间的重大内部交易、重大内部往来余额进行了抵销。
3.3以持续经营假设为基础编制，根据2015年度、2016年度、2017年1-5月实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）、《上市公司重大资产重组管理办法》（2011年修订）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组申请文件》等相关规定编制，并基于本备考合并财务报表附注5所述的各项主要会计政策和会计估计而编制。拟购买资产万好万家和本公司编制本备考财务报表所依据的会计政策在所有重要方面保持一致，所依据的会计估计在所有重要方面保持一致。
3.4本备考合并财务报表未考虑相关股权变更和投入过程中所涉及的各项税费等费用和支出。
3.5考虑本备考财务报表之特殊目的，在编制备考财务报表时只编制了本报告期间的备考合并资产负债表和备考合并利润表，而未编制备考母公司财务报表及附注，亦未编制备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表。
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4、遵循企业会计准则的声明
本公司按照上述附注 3所述的编制基础及企业会计准则的规定编制的备考合并财务报表，在所述的编制基础上适当反映了本公司 2017年 5月 31日、2016年12月 31日、2015年12月31日的备考财务状况，以及2017年1-5月、2016年度、2015年度的备考经营成果。
5、主要会计政策、会计估计和前期差错
5.1会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
5.2营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于销售的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。本公司营业周期为12个月。
5.3记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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5.5合并财务报表的编制方法
5.5.1合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
5.5.2合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
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子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“5.12长期股权投资”或本附注“5.9金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注5.12.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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5.6合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“5.12.2.2权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
5.7现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5.8外币业务和外币报表折算
5.8.1外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
5.8.2对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
5.8.3外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
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在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
5.9金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
5.9.1金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
5.9.2金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
5.9.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
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衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
5.9.2.2持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
5.9.2.3贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
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贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
5.9.2.4可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
5.9.3金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
5.9.3.1持有至到期投资、贷款和应收款项减值
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以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
5.9.3.2可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
5.9.4金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5.9.5金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
5.9.5.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
5.9.5.2其他金融负债
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与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
5.9.5.3财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
5.9.6金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.9.7衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
5.9.8金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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5.9.9权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
5.10应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
5.10.1坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
5.10.2坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币100万元以上（含）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
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不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
无明显减值迹象的应收款项，相同账龄的应收款项具有类似账龄组合
信用风险的特征
关联方组合 以纳入合并范围的关联方组合不计提坏账准备
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 对正常经营的关联方不计提减值准备
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，下同） 5.00 5.00
1至2年 20.00 20.00
2至3年 50.00 50.00
3年以上 100.00 100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
5.10.3坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
5.11存货
5.11.1存货的分类
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、产成品、发出商品等。
5.11.2存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
5.11.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
5.11.4存货的盘存制度为永续盘存制。
5.11.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时采用一次摊销法；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
5.12长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.9金融工具”。
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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
5.12.1投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有
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股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
5.12.2后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
5.12.2.1成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
5.12.2.2权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
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分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
5.12.2.3收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
5.12.2.4处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“5.5.2合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
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接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
5.13投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
5.14固定资产
5.14.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
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超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
5.14.2各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 10 5.00 9.50
电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
5.14.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“5.20长期资产减值”。
5.14.4融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5.14.5其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
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复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
5.15在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“5.20长期资产减值”。
5.16借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
5.17划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
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（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
5.18无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
5.18.1无形资产的计价方法
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
5.18.2无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证规定的使用年限
专利权 94个月 合同及权证规定的使用年限
发明专利 20年 法律规定的保护期限
实用新型 10年 法律规定的保护期限
软件著作权 50年 法律规定的保护期限
商标 10年 法律规定的保护期限
电脑软件 5年 合同、行业情况及企业历史经验
技术使用许可权 5年 合同、行业情况及企业历史经验
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，本公司该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
5.18.3划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5.18.4开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
5.19长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
5.20长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
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量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
5.21职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费
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等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
5.22预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
5.22.1亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
5.22.2重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
5.23股份支付
5.23.1股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授
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予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5.23.2修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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5.23.3涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
5.24收入
5.24.1商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
5.24.2确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
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①利息收入：按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入：根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
5.24.3提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
5.24.4收入的具体确认方式
本公司无需安装的商品销售收入以货物发运并经客户签收后确认。需要安装的商品销售收入以货物发运至客户，安装完毕，经客户验收合格后确认。
5.25政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损
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益。
5.26递延所得税资产/递延所得税负债
5.26.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
5.26.2递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
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照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
5.26.3所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
5.26.4所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
5.27租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
5.27.1本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
5.27.2本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
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当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
5.27.3本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
5.27.4本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
5.28重要会计政策和会计估计的变更
5.28.1重要会计政策变更
本报告期公司重要会计政策未发生变更。
5.28.2会计估计变更
（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则：自董事会等相关机构正式批准后生效，自最近一期尚未公布的定期报告开始实施。
（2）本报告期公司主要会计估计未发生变更。
6、税项
6.1主要税种和税率
税种 计税依据 税率(%)
所得税 按应纳税所得额计征 12.50、15.00、20.00、25.00按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 17.00
项税额后，差额部分为应交增值税
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营业税 按应税营业收入计征 5.00
城市维护建设税*2按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5.00、7.00
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3.00
地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2.00
6.2各公司企业所得税适用税率如下：
所得税税率(%)
纳税主体名称
2017年 2016
2015年1-5月 年
本公司 15.00 15.00 15.00深圳市浩能科技有限公司（以下简称“浩能科技”） 15.00 15.00 15.00广东科明诺科技有限公司（以下简称“科明诺”） 25.00 25.00 25.00深圳市浩能时代科技有限公司（以下简称“浩能时代”） 15.00 12.50 12.50东莞市九州浩德新能源设备有限公司（以下简称“九州浩德”） 25.00 25.00 25.00惠州市德隆机械设备有限公司（以下简称“惠州德隆”） 20.00 25.00 25.00杭州萤科新材料有限公司（以下简称“杭州萤科”） 25.00 25.00 25.00英德市科恒新能源科技有限公司（以下简称“英德能源”） 25.00 25.00
浙江万好万家智能设备股份有限公司（以下简称“万好万家”）
15.00 15.00 15.00*1
*1浙江万好万家机械有限公司于2016年11月2日更名为“浙江万好万家智能设备股份有限公司”。
*2九州浩德城市维护建设税税率为5%，本公司、广东科明诺科技有限公司、浩能科技、浩能时代、惠州德隆、杭州萤科、万好万家城市维护建设税税率为7%。
6.3税收优惠及批文
本公司被认定为广东省2009年第一批高新技术企业，2015年10月10日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，编号为GR201544001068，有效期3年，根据企业所得税法的有关规定，公司享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2015年1月 1日至2017年12月31日。
科明诺于2014年5月1日评定为增值税一般纳税人，2016年1月21日根据江门市江海区国家税务局出具的纳税人减免税备案登记表，科明诺符合财税字[2001]第 113号《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》减免税条件，同
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意科明诺 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日、2017年 1月 1日至 2017年 12月31日取得的关于农膜等减免税项目收入免征增值税。
浩能科技 2011年被认定为高新技术企业，2014年通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号为GR201444201599，发证日期是2014年9月30日，有效期 3年；根据企业所得税法的有关规定，浩能科技 2014年至 2016年享受高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税税率为15%。2017年浩能科技正在申请高新技术企业复审，预计在 2017年度的企业所得税汇算清缴前完成备案工作，根据企业所得税法的有关规定，预计2017年浩能科技适用15%税率。
2011年浩能科技子公司浩能时代被认定为软件企业，从获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策， 2012年-2013年免征企业所得税，2014年-2016年减半征收，企业所得税税率为12.5%。2017年浩能时代正在申请享受软件企业所得税税收优惠政策，预计在 2017年度的企业所得税汇算清缴前完成备案工作，根据企业所得税法的有关规定，预计浩能时代2017年适用15%税率。
2011年浩能科技子公司浩能时代被认定为软件企业，根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，浩能时代销售自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
万好万家于2015年9月17日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局及浙江省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，编号为：GR201533000100，有效期3年。根据企业所得税法的有关规定，公司享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2015年1月1日至2017年12月31日。
7、备考合并财务报表主要项目注释
7.1货币资金
项目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
库存现金 38,368.81 53,206.98 22,296.40银行存款 198,814,350.78 211,633,906.76 243,661,084.78其他货币资金 75,091,503.87 23,402,484.92 58,704,539.72合计 273,944,223.46 235,089,598.66 302,387,920.90其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
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项目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
银行承兑汇票保证金 62,989,250.87 15,108,231.92 58,704,539.72法院冻结款 8,294,253.00 8,294,253.00
履约保证金 2,908,000.00
农民工工资保证金 900,000.00
合计 75,091,503.87 23,402,484.92 58,704,539.72 7.2应收票据
7.2.1应收票据的分类
项目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
银行承兑汇票 59,271,626.80 72,405,885.59 11,727,975.82商业承兑汇票 8,075,260.49 16,168,756.06
合计 67,346,887.29 88,574,641.65 11,727,975.827.2.2截止2017年5月31日公司应收票据质押28,679,749.36元。
7.2.3年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2017.5.31未终止确认金2016.12.31未终止确认金2015.12.31未终止确认金项目
额 额 额
银行承兑汇票 181,258,743.99 210,412,071.76 87,337,048.45合计 181,258,743.99 210,412,071.76 87,337,048.45 7.3应收账款
7.3.1分类
2017年5月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
29,685,391.68 5.29 22,885,352.38 77.09 6,800,039.30坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
523,966,624.14 93.38 58,644,838.01 11.19 465,321,786.13坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
7,459,856.49 1.33 6,908,333.49 92.61 551,523.00提坏账准备的应收款项
合计 561,111,872.31 100.00 88,438,523.88 15.76 472,673,348.432016年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
29,685,391.68 5.72 22,885,352.38 77.09 6,800,039.30账准备的应收款项
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合计提坏
481,739,136.58 92.82 50,655,497.75 10.52 431,083,638.83账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
7,579,826.54 1.46 7,028,303.54 92.72 551,523.00坏账准备的应收款项
合计 519,004,354.80 100.00 80,569,153.67 15.52 438,435,201.132015年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
14,285,313.07 5.16 14,285,313.07 100.00
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
256,602,340.81 92.62 30,758,336.63 11.99 225,844,004.18账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
6,151,090.28 2.22 6,151,090.28 100.00
坏账准备的应收款项
合计 277,038,744.16 100.00 51,194,739.98 18.48 225,844,004.18 7.3.1.1报告期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2017年5月31日
应收账款
计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
东莞市特瑞斯电池科技有限公司 6,081,357.56 3,040,678.78 50.00未决诉讼中
深圳市爱华动力电池有限公司 5,403,826.08 5,403,826.08 100.00未决诉讼中
深圳市广宇通科技有限公司 3,321,533.89 3,321,533.89 100.00预计无法收回
深圳市力驰科技有限公司 2,344,518.70 2,344,518.70 100.00预计无法收回
宜兴市恒辉五金灯具有限公司 2,471,739.00 1,235,869.50 50.00预计无法收回
东莞市凯和新能源科技有限公司 2,112,227.87 1,056,113.94 50.00预计无法收回
深圳市鼎力源科技有限公司 1,930,800.00 1,930,800.00 100.00预计无法收回
浙江南博电源科技有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 100.00未有可供强制执行的财产东莞市伊斯诺电池有限公司 1,491,558.02 745,779.01 50.00预计无法收回
深圳市天耀新能源科技有限公司 1,443,196.16 721,598.08 50.00预计无法收回
东莞市赛比电池有限公司 1,284,634.40 1,284,634.40 100.00预计无法收回
合计 29,685,391.68 22,885,352.38 77.09
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7.3.1.2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017年5月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 424,714,227.62 21,235,711.38 5.001至2年 62,540,055.12 12,508,011.03 20.002至3年 23,622,451.62 11,811,225.82 50.003年以上 13,089,889.78 13,089,889.78 100.00合计 523,966,624.14 58,644,838.01 11.192016年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 394,149,219.28 19,707,460.97 5.001至2年 58,258,371.62 11,651,674.32 20.002至3年 20,070,366.44 10,035,183.22 50.003年以上 9,261,179.24 9,261,179.24 100.00合计 481,739,136.58 50,655,497.75 10.522015年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 211,351,768.13 10,567,588.48 5.001至2年 22,201,946.47 4,440,389.29 20.002至3年 14,596,534.71 7,298,267.36 50.003年以上 8,452,091.50 8,452,091.50 100.00合计 256,602,340.81 30,758,336.63 11.99 7.3.2各期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
计提坏账准备 7,869,370.21 29,374,413.69 31,507,494.09小计 7,869,370.21 29,374,413.69 31,507,494.09 7.3.3按欠款方归集的前五名的应收账款情况
7.3.3.1按欠款方归集的2017年5月31日前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|||占应收账款余额的比|坏账准备期末余|
|单位名称|账面余额|||
|||例(%)|额|
|吉安市优特利科技有限公司|33,289,818.83|5.93|1,664,490.94|
|临安中通贸易有限公司|15,426,835.62|2.75|1,935,155.13|

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|||||
|-|-|-|-|
|深圳格林德能源有限公司|14,126,780.80|2.52|706,339.04|
|深圳市天劲新能源科技有限公司|14,084,000.00|2.51|704,200.00|
|东莞市金赛尔电池科技有限公司|14,062,444.92|2.51|703,122.25|
|合计|90,989,880.17|16.22|5,713,307.36|

 7.3.3.2按欠款方归集的2016年12月31日前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|||占应收账款余额的比|坏账准备期末余|
|单位名称|账面余额|||
|||例(%)|额|
|珠海格力智能装备有限公司|40,807,000.00|7.86|2,040,350.00|
|吉安市优特利科技有限公司|19,406,000.00|3.74|970,300.00|
|临安中通贸易有限公司|15,403,064.50|2.97|1,733,120.90|
|深圳市天劲新能源科技有限公司|12,756,100.00|2.46|637,805.00|
|东莞市金赛尔电池科技有限公司|11,151,675.35|2.15|557,583.77|
|合计|99,523,839.85|19.18|5,939,159.67|

 7.3.3.3按欠款方归集的2015年12月31日前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|||占应收账款余额的比|坏账准备期末余|
|单位名称|账面余额|||
|||例(%)|额|
|临安中通贸易有限公司|16,667,853.55|6.02|1,102,339.46|
|深圳华粤宝电池有限公司|9,625,200.00|3.47|790,560.00|
|宜兴市忠杰光电材料有限公司|8,894,277.68|3.21|1,744,588.84|
|东莞市索菲亚电池科技有限公司|8,704,900.12|3.14|435,245.01|
|深圳格林德能源有限公司|7,650,000.00|2.76|382,500.00|
|合计|51,542,231.35|18.60|4,455,233.31|

 7.4预付款项
7.4.1账龄
2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 103,298,138.92 92.09 46,432,335.09 91.43 17,194,994.26 95.411至2年 7,181,128.65 6.40 4,172,009.51 8.22 827,684.87 4.592至3年 1,634,461.98 1.46 173,934.14 0.34 -3年以上 58,940.31 0.05 1,519.83 0.01 -合计 112,172,669.86 100.00 50,779,798.57 100.00 18,022,679.13 100.00 7.4.2按预付对象归集的前五名的预付款情况
7.4.2.1按预付对象归集的2017年5月31日前五名的预付款情况
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
衢州华友钴新材料有限公司 9,599,331.03 8.56深圳市鼎加鑫科技有限公司 9,291,874.92 8.28江西合纵锂业科技有限公司 6,253,804.29 5.58佛山市豪科五金制品有限公司 5,589,527.00 4.98山东瑞福锂业有限公司 5,028,681.99 4.48合计 35,763,219.23 31.88 7.4.2.2按预付对象归集的2016年12月31日前五名的预付款情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
深圳市鼎加鑫科技有限公司 4,648,545.27 9.15上海索锂科技股份有限公司 3,932,712.00 7.74江西合纵锂业科技有限公司 3,727,287.04 7.34三菱综合材料商贸株式会社MITSUBISHI
3,398,117.18 6.69 MATERIALS TRADING CORPORATION
佛山市豪科五金制品有限公司 3,390,932.00 6.68合计 19,097,593.49 37.607.4.2.3按预付对象归集的2015年12月31日前五名的预付款情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
四川嘉龙化工有限公司 5,795,000.00 32.15宜兴市捷成窑炉耐火材料有限公司 5,076,735.77 28.17赣州立强新材料有限责任公司 1,374,517.54 7.63上海晨华科技股份有限公司 1,343,210.00 7.45广东电网有限责任公司江门供电局 707,272.46 3.92合计 14,296,735.77 79.32 7.5应收利息
项目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日募集资金定期存款利息 131,820.93 466,437.95合计 131,820.93 466,437.95 7.6其他应收款
7.6.1分类
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注
2017年5月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
24,617,600.00 46.96 24,617,600.00 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
27,809,679.06 53.04 3,064,853.00 11.02 24,744,826.06账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 52,427,279.06 100.00 27,682,453.00 52.80 24,744,826.062016年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
24,617,600.00 53.30 24,617,600.00 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
21,568,739.31 46.70 2,364,154.52 10.96 19,204,584.79账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 46,186,339.31 100.00 26,981,754.52 58.42 19,204,584.792015年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
43,936,279.97 87.98 31,257,312.97 71.14 12,678,967.00账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
6,005,177.25 12.02 602,273.11 10.03 5,402,904.14账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 49,941,457.22 100.00 31,859,586.08 63.79 18,081,871.14 7.6.1.1报告期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2017年5月31日
其他应收款
其他应收款 坏账准备计提比例（%） 计提理由
深圳市联腾科技有限公司 24,617,600.00 24,617,600.00 100.00可收回风险大
合计 24,617,600.00 24,617,600.00 100.00
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注
本公司与深圳市联腾科技有限公司（以下简称“联腾科技”）往来款3,996.00万元以及应收利息397.63万元。根据本公司与联腾科技于2015年3月27日签订的《股权质押协议》，联腾科技对本公司借款由联腾科技持有广东南方新视界传媒科技有限公司（以下简称南方传媒）7%的股权作为质押。2016年联腾科技以南方传媒7%股权进行还款，股权转让价格以质押股权价值广东中广信资产评估有限公司出具的评估报告《中广信评报字【2016】第299号》为定价依据，股权价格为：1,286.20万元。同时以动产进行偿还，经国众联资产评估土地房产估价有限公司出具的评估报告《国众联评报字（2016）第2-507号》为定价依据，动产价格为：555.15万元，对剩余应收联腾科技应收债权全额计提坏账准备。
7.6.1.2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017年5月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 22,636,439.47 1,131,821.97 5.001至2年 3,754,179.37 750,835.87 20.002至3年 473,730.12 236,865.06 50.003年以上 945,330.10 945,330.10 100.00合计 27,809,679.06 3,064,853.00 11.022016年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 17,992,360.96 899,618.05 5.001至2年 2,561,011.85 512,202.37 20.002至3年 126,064.80 63,032.40 50.003年以上 889,301.70 889,301.70 100.00合计 21,568,739.31 2,364,154.52 10.962015年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 4,883,782.32 244,189.12 5.001至2年 717,799.94 143,559.99 20.002至3年 378,141.99 189,071.00 50.003年以上 25,453.00 25,453.00 100.00合计 6,005,177.25 602,273.11 10.03 7.6.2本年计提、收回或转回的坏账准备情况
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
计提坏账准备 700,698.48 1,960,433.22 30,272,743.92转回坏账准备
小计 700,698.48 1,960,433.22 30,272,743.92 7.6.3其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017年5月31日2016年12月31日2015年12月31日设备维修工程款项 1,183,030.91 20,611.04处置联腾10%股权款 2,250,000.00关联方往来 32,782,770.20 32,782,770.20 43,936,279.97保证金 9,840,542.12 6,170,612.37 1,944,014.66借款备用金 4,977,602.70 1,856,548.86 1,201,831.16其他往来 4,826,364.04 4,193,376.97 588,720.39合计 52,427,279.06 46,186,339.31 49,941,457.22 7.6.4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
7.6.4.1按欠款方归集的2017年5月31日前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质期末余额 账龄 期末余额的
期末余额
比例(%)
2-3年、3
深圳市联腾科技有限公司 关联方往来 24,617,600.00 46.96 24,617,600.00年以上
程建军 关联方往来 8,165,170.201年以内 15.57 408,258.51保证金（诉
广东省江门市江海区人民法院 2,096,352.741年以内 4.00 104,817.64讼）
1年以内、
震雄工业园(深圳)有限公司 押金 1,973,825.70 3.76 401,515.141-2年
北京海斯顿环保设备有限公司 保证金 1,002,000.001年以内 1.91 50,100.00合计 37,854,948.64 72.20 25,582,291.29 7.6.4.2按欠款方归集的2016年12月31日前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质期末余额 账龄 期末余额的
期末余额
比例(%)
2-3年、3
深圳市联腾科技有限公司 关联方往来 24,617,600.00 53.30 24,617,600.00年以上
程建军 关联方往来 8,165,170.201年以内 17.68 408,258.51震雄工业园(深圳)有限公司 押金 1,951,325.702年以内 4.22 226,491.29江门市江海区法院 诉讼保证金 1,663,864.661年以内 3.60 83,193.23深圳市福日汽车销售有限公司往来款 1,285,000.001年以内 2.78 64,250.00合计 37,682,960.56 81.58 25,399,793.03
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注
7.6.4.3按欠款方归集的2015年12月31日前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的
期末余额
比例(%)
深圳市联腾科技有限公司 借款 43,936,279.973年以内 87.98 31,257,312.97深圳市斯坦梦卫星传播有限处置联腾科技
2,250,000.001年以内 4.51 112,500.00公司 股权往来款
江门市江海区法院 诉讼保证金 1,663,864.661年以内 3.33 83,193.23龙先银 借款备用金 200,000.001年以内 0.40 10,000.00江门市长利光电科技有限公
往来款 150,957.571-2年 0.30 30,191.51司
合计 48,201,102.20 96.52 31,493,197.71 7.7存货
7.7.1分类
2017年5月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 136,178,165.20 8,156,548.69 128,021,616.51在产品 266,320,964.14 1,401,973.30 264,918,990.84自制半成品 21,842,936.71 3,897,178.94 17,945,757.77库存商品 48,326,516.79 1,397,275.89 46,929,240.90发出商品 303,225,476.11 508,930.75 302,716,545.36委托加工物资 2,730,577.73 2,730,577.73合计 778,624,636.68 15,361,907.57 763,262,729.112016年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 120,863,258.47 9,245,104.34 111,618,154.13在产品 107,717,062.68 943,635.82 106,773,426.86自制半成品 12,081,538.47 1,913,687.08 10,167,851.39库存商品 89,410,725.60 1,883,535.24 87,527,190.36发出商品 176,271,114.31 969,391.07 175,301,723.24委托加工物资 725,903.40 725,903.40合计 507,069,602.93 14,955,353.55 492,114,249.382015年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 45,792,833.73 7,817,072.07 37,975,761.66在产品 47,458,802.02 4,031,543.97 43,427,258.05
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注
2015年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
自制半成品 13,381,022.85 3,636,131.02 9,744,891.83库存商品 6,962,788.80 1,234,232.35 5,728,556.45发出商品 23,907,219.43 1,585,023.74 22,322,195.69合计 137,502,666.83 18,304,003.15 119,198,663.68 7.7.2存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 2016年12月31日 2017年5月31日计提 其他转回或转销其他
原材料 9,245,104.34 1,088,555.65 8,156,548.69在产品 943,635.82 458,337.48 1,401,973.30自制半成品 1,913,687.08 1,983,491.86 3,897,178.94库存商品 1,883,535.24 486,259.35 1,397,275.89发出商品 969,391.07 460,460.32 508,930.75合计 14,955,353.55 2,441,829.34 2,035,275.32 15,361,907.57本期增加 本期减少
项目 2015年12月31日 2016年12月31日计提 其他转回或转销其他
原材料 7,817,072.07 1,428,032.27 9,245,104.34在产品 4,031,543.97 3,087,908.15 943,635.82自制半成品 3,636,131.02 1,722,443.94 1,913,687.08库存商品 1,234,232.35 1,371,219.33 721,916.44 1,883,535.24发出商品 1,585,023.74 615,632.67 969,391.07合计 18,304,003.15 2,799,251.60 6,147,901.20 14,955,353.55本期增加 本期减少
项目 2014年12月31日 2015年12月31日计提 其他转回或转销其他
原材料 4,512,805.35 3,304,266.72 7,817,072.07在产品 2,474,105.36 1,557,438.61 4,031,543.97自制半成品 2,609,395.64 1,026,735.38 3,636,131.02库存商品 2,869,834.15 1 ,635,601.80 1,234,232.35发出商品 1,328,561.94 256,461.80 1,585,023.74合计 13,794,702.44 6,144,902.51 1 ,635,601.80 18,304,003.15 7.7.3存货跌价准备计提的原因
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注
计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价本年转销存货跌价
项目
具体依据 准备的原因 准备的原因
存货 可变现净值低于账面价值生产领用或销售出库 ---
7.8其他流动资产
项目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
预缴企业所得税 12,361,826.51 10,545,062.08 10,545,062.08留抵和待抵扣增值税 38,823,372.88 40,854,180.93 21,004,998.29预缴工会费和其他税费 22,984.10 5,533.55银行理财产品 45,600,000.00 6,500,000.00
未收到的增资款 15,500,000.00合计 96,785,199.39 57,922,227.11 47,055,593.92 7.9可供出售金融资产
7.9.1可供出售金融资产情况
2017年5月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 32,862,000.00 32,862,000.00其中：按成本计量 32,862,000.00 32,862,000.00合计 32,862,000.00 32,862,000.002016年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 17,862,000.00 17,862,000.00其中：按成本计量 17,862,000.00 17,862,000.00合计 17,862,000.00 17,862,000.002015年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 5,000,000.00 5,000,000.00其中：按成本计量 5,000,000.00 5,000,000.00合计 5,000,000.00 5,000,000.00 7.9.2期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资
本期现金
被投资单位 本期2017年5月31单位持股
2016年12月31日本期增加 红利
减少 日 比例(%)
江门市江海区 5,000,000.00 5,000,000.00 2.50 375,000.00
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注
汇通小额贷款
股份有限公司
广东南方报业
新视界传媒有 12,862,000.00 12,862,000.00 7.00
限公司
深圳市华夏光
彩股份有限公 15,000,000.00 15,000,000.00 8.74
司
合计 17,862,000.00 15,000,000.00 32,862,000.00 375,000.00账面余额 在被投资
本期现金
被投资单位
2015年12月31日本期增加
本减期
少
20163年1日12月
单比位例持(%股
)
红利
江门市江海区
汇通小额贷款 5,000,000.00 5,000,000.00 2.50 250,000.00股份有限公司
广东南方报业
新视界传媒有 12,862,000.00 12,862,000.00 7.00
限公司
合计 5,000,000.00 12,862,000.00 17,862,000.00 250,000.00账面余额 在被投资
本期现金
被投资单位 本期增 2015年12月单位持股
2015年1月1日 本期减少 红利
加 31日 比例(%)
江门市江海区
汇通小额贷款 5,000,000.00 5,000,000.00 2.50 250,000.00股份有限公司
广东南方报业
新视界传媒有 8,820,000.00 8,820,000.00
限公司
合计 13,820,000.00 8,820,000.00 5,000,000.00 250,000.00 7.10长期股权投资
长期股权投资明细如下：
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注本年增减变动
2016年12月31 宣告发放现 2017年5月31本年计提减值减值准备被投资单位 权益法下确认的其他综合其他权 其
日 追加投资减少投资 金股利或利 日 准备 年末余额投资损益 收益调整益变动 他
润
联营企业
湖南雅城新材
料股份有限公 35,789,077.71 6,902,429.44 42,691,507.15
司
深圳联腾科技
10,250,000.00 1,250,000.00 9,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00有限公司
瑞孚信江苏药
业股份有限公 114,134,448.98 14,000,000.00 3,057,186.04 131,191,635.02
司
广东粤科泓润
创业投资有限 9,655,038.13 4,133.83 9,659,171.96
公司
智慧易德 1,841,607.11 -841,947.14 999,659.97
江门市城市绿
苑科技有限公 400,000.00 -41,904.59 358,095.41
司
合计 171,670,171.93 14,400,000.00 1,250,000.00 9,079,897.58 193,900,069.51 4,000,000.00 4,000,000.00
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注本年增减变动
2015年12月31 权益法下确 宣告发放 2016年12月31本年计提减值减值准备被投资单位 减少 其他综合收其他权
日 追加投资 认的投资损 现金股利 其他 日 准备 年末余额投资 益调整 益变动
益 或利润
联营企业
湖南雅城新材料
29,873,082.08 5,915,995.63 35,789,077.71
股份有限公司
深圳联腾科技有
10,250,000.00 10,250,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00限公司
瑞孚信江苏药业
108,000,000.00 6,134,448.98 114,134,448.98
股份有限公司
广东粤科泓润创
9,900,000.00 -244,961.87 9,655,038.13
业投资有限公司
智慧易德 -448,339.74 2,289,946.85 1,841,607.11
合计 40,123,082.08 117,900,000.00 11,357,143.00 2,289,946.85 171,670,171.93 4,000,000.00 4,000,000.00本年增减变动
2014年12月 2015年12月31本年计提减值准备被投资单位 权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金
31日 追加投资减少投资 其他 日 减值准备年末余额的投资损益收益调整益变动股利或利润
联营企业
湖南雅城新材
料股份有限公 27,547,989.95 2,325,092.13 29,873,082.08
司
联腾科技 10,250,000.00 10,250,000.00
合计 27,547,989.95 2,325,092.13 10,250,000.00 40,123,082.08
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注7.11投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产：
项目 房屋及其建筑物 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31
（2）本年增加金额 276,478.37 276,478.37（3）本年减少金额
（4）2017.5.31 276,478.37 276,478.372．累计折旧和累计摊销
（1）2016.12.31
（2）本年增加金额 2,188.79 2,188.79—计提或摊销 2,188.79 2,188.79（3）本年减少金额
（4）2017.5.31 2,188.79 2,188.793．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）2017.5.31
4．账面价值
（1）2017.5.31账面价值 274,289.58 274,289.58（2）2016.12.31账面价值
7.12固定资产
7.12.1固定资产情况
项目 房屋及建筑物机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计一、账面原值
1、2016年12月31日 79,784,572.20 174,375,887.68 5,397,989.44 7,836,768.20 322,485.82 267,717,703.342、本年增加金额 637,756.05 1,594,796.46 1,245,735.05 3,418.80 3,481,706.36（1）购置 637,756.05 1,594,796.46 1,245,735.05 3,418.80 3,481,706.36（2）自产转入
(3)在建工程转入
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注（4）企业合并增加
3、本年减少金额 2,675.21 2,675.214、2017年5月31日 79,784,572.20 175,013,643.73 6,992,785.90 9,079,828.04 325,904.62 271,196,734.49二、累计折旧 -1、2016年12月31日 16,849,582.49 48,620,660.64 3,537,365.92 4,905,789.81 256,806.81 74,170,205.672、本年增加金额 1,634,793.43 7,065,185.16 201,704.65 378,106.84 19,900.78 9,299,690.86（1）计提 1,634,793.43 7,065,185.16 201,704.65 378,106.84 19,900.78 9,299,690.86(2)企业合并增加
3、本年减少金额 2,648.46 2,648.464、2017年5月31日 18,484,375.92 55,685,845.80 3,739,070.57 5,281,248.19 276,707.59 83,467,248.07三、减值准备
1、2016年12月31日
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、2017年5月31日
四、账面价值
1、2017年5月31日账面价值 61,300,196.28 119,327,797.93 3,253,715.33 3,798,579.85 49,197.03 187,729,486.422、2016年12月31日账面价值 62,934,989.71 125,755,227.04 1,860,623.52 2,930,978.39 65,679.01 193,547,497.67项目 房屋及建筑物机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计一、账面原值
1、2015年12月31日 79,585,328.34 126,430,420.93 2,191,344.23 5,075,385.91 299,547.36 213,582,026.772、本年增加金额 255,263.61 48,376,326.58 3,206,645.21 2,761,382.29 24,538.46 54,624,156.15（1）购置 27,807,787.79 72,330.77 524,134.32 24,538.46 28,428,791.34（2）自产转入
(3)在建工程转入 255,263.61 255,263.61（4）企业合并增加 20,568,538.79 3,134,314.44 2,237,247.97 25,940,101.203、本年减少金额 56,019.75 430,859.83 1,600.00 488,479.584、2016年12月31日 79,784,572.20 174,375,887.68 5,397,989.44 7,836,768.20 322,485.82 267,717,703.34二、累计折旧
1、2015年12月31日 12,967,662.43 27,824,026.63 1,245,381.00 3,245,065.20 203,287.17 45,485,422.432、本年增加金额 3,881,920.06 21,030,449.85 2,291,984.92 1,660,724.61 54,987.28 28,920,066.72（1）计提 3,881,920.06 13,033,003.65 198,282.39 559,748.64 54,987.28 17,727,942.02（2）企业合并增加 7,997,446.20 2,093,702.53 1,100,975.97 11,192,124.70
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注3、本年减少金额 233,815.84 1,467.64 235,283.484、2016年12月31日 16,849,582.49 48,620,660.64 3,537,365.92 4,905,789.81 256,806.81 74,170,205.67三、减值准备
1、2015年12月31日
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、2016年12月31日
四、账面价值
1、2016年12月31日账面价值 62,934,989.71 125,755,227.04 1,860,623.52 2,930,978.39 65,679.01 193,547,497.672、2015年12月31日账面价值 66,617,665.91 98,606,394.30 945,963.23 1,830,320.71 96,260.19 168,096,604.34项目 房屋及建筑物机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计一、账面原值
1、2014年12月31日 78,885,115.97 104,159,913.04 2,506,618.57 5,826,420.74 299,547.36 191,677,615.682、本年增加金额 899,212.37 35,138,708.57 165,985.66 396,738.11 36,600,644.71（1）购置 899,212.37 28,173,307.83 165,985.66 396,738.11 29,635,243.97（2）自产转入 167,875.88 167,875.88（3）在建工程转入 6,797,524.86 6,797,524.86（4）企业合并增加
3、本年减少金额 199,000.00 12,868,200.68 481,260.00 1,147,772.94 14,696,233.624、2015年12月31日 79,585,328.34 126,430,420.93 2,191,344.23 5,075,385.91 299,547.36 213,582,026.77二、累计折旧
1、2014年12月31日 9,174,525.80 24,258,365.29 1,257,419.69 3,330,111.01 146,397.45 38,166,819.242、本年增加金额 3,876,631.56 10,383,900.86 182,974.23 874,495.10 56,889.72 15,374,891.47（1）计提 3,876,631.56 10,383,900.86 182,974.23 874,495.10 56,889.72 15,374,891.47（2）企业合并增加
3、本年减少金额 83,494.93 6,818,239.52 195,012.92 959,540.91 8,056,288.284、2015年12月31日 12,967,662.43 27,824,026.63 1,245,381.00 3,245,065.20 203,287.17 45,485,422.43三、减值准备
1、2014年12月31日
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、2015年12月31日
四、账面价值
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注1、2015年12月31日账面价值 66,617,665.91 98,606,394.30 945,963.23 1,830,320.71 96,260.19 168,096,604.342、2014年12月31日账面价值 69,710,590.17 79,901,547.75 1,249,198.88 2,496,309.73 153,149.91 153,510,796.447.13在建工程
2017年5月31日 2016年12月31日
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额减值准备账面价值机加新磨床基础工程 38,834.95(cid:10) 38,834.95(cid:10) 38,834.95(cid:10) 38,834.95(cid:10)粉尘、废气处理工程 128,000.00(cid:10) 128,000.00(cid:10) 128,000.00(cid:10) 128,000.00(cid:10)英德能源厂房工程 3,065,047.58 3,065,047.58
其他 33,846.16 33,846.16 33,846.16 33,846.16合计 3,265,728.69 3,265,728.69 200,681.11 200,681.117.14无形资产
7.14.1无形资产情况
专利权、技术专利权(发
工业园土金瓯路土
项目 软件 使用许可权明、实用新 合计地使用权地使用权
（独占许可）型、商标)
1．账面原值
（1）2016.12.31 323,833.28 4,252,751.84 2,171,588.36 25,100,000.00 51,821,496.67 83,669,670.15（2）本年增加金额 1,763,502.65 1,763,502.65—购置 1,763,502.65 1,763,502.65（3）本年减少金额
—处置
—其他
（4）2017.5.31 323,833.28 4,252,751.84 3,935,091.01 25,100,000.00 51,821,496.67 85,433,172.802．累计摊销 -（1）2016.12.31 66,925.31 1,098,627.59 1,731,196.08 3,350,000.00 5,124,220.67 11,370,969.65（2）本年增加金额 2,158.85 37,043.16 166,612.93 2,083,333.33 1,865,780.84 4,154,929.11—计提 2,158.85 37,043.16 166,612.93 2,083,333.33 1,865,780.84 4,154,929.11（3）本年减少金额
—处置
—其他
（4）2017.5.31 69,084.16 1,135,670.75 1,897,809.01 5,433,333.33 6,990,001.51 15,525,898.763．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本年增加金额
—计提
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注（3）本年减少金额
—处置
—其他
（4）2017.5.31
4．账面价值
（1）2017.5.31账面价
254,749.12 3,117,081.09 2,037,282.00 19,666,666.67 44,831,495.16 69,907,274.04值
（2）2016.12.31账面价
256,907.97 3,154,124.25 440,392.28 21,750,000.00 46,697,276.00 72,298,700.50值
专利权、技专利权(发
术使用许可明、实用新
工业园土金瓯路土
项目 软件 权 型、 合计
地使用权地使用权
（独占许 商标)
可）
1．账面原值
（1）2015.12.31 323,833.28 4,252,751.84 539,731.64 100,000.00 23,879,500.00 29,095,816.76（2）本年增加金额 1,631,856.72 25,000,000.00 27,941,996.67 54,573,853.39—购置 1,631,856.72 25,000,000.00 27,941,996.67 54,573,853.39（3）本年减少金额
—处置
—其他
（4）2016.12.31 323,833.28 4,252,751.84 2,171,588.36 25,100,000.00 51,821,496.67 83,669,670.152．累计摊销 -（1）2015.12.31 60,448.64 1,013,572.56 498,024.85 88,297.89 2,387,950.00 4,048,293.94（2）本年增加金额 6,476.67 85,055.03 1,233,171.23 3,261,702.11 2,736,270.67 7,322,675.71—计提 6,476.67 85,055.03 21,759.96 11,702.11 2,387,590.00 2,512,583.77（3）本年减少金额
—处置
—其他
（4）2016.12.31 66,925.31 1,098,627.59 1,731,196.08 3,350,000.00 5,124,220.67 11,370,969.653．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置
—其他
（4）2016.12.31
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注4．账面价值
（1）2016.12.31账面
256,907.97 3,154,124.25 440,392.28 21,750,000.00 46,697,276.00 72,298,700.50价值
（2）2015.12.31账面
263,384.64 3,239,179.28 41,706.79 11,702.11 21,491,550.00 25,047,522.82价值
专利权(发
工业园土金瓯路土 专利权
项目 软件 明、实用新 合计地使用权地使用权 （独占许可）
型、商标)
1．账面原值
（1）2014.12.31 323,833.28 4,252,751.84 539,731.64 558,810.00 5,675,126.76（2）本年增加金额 23,879,500.00 23,879,500.00—购置
—合并增加
（3）本年减少金额 458,810.00 458,810.00—处置
—其他 458,810.00 458,810.00（4）2015.12.31 323,833.28 4,252,751.84 539,731.64 100,000.00 23,879,500.00 29,095,816.762．累计摊销
（1）2014.12.31 53,972.00 928,517.52 413,966.55 116,315.04 1,512,771.11（2）本年增加金额 6,476.64 85,055.04 84,058.30 12,765.96 2,387,950.00 2,576,305.94—计提 6,476.64 85,055.04 84,058.30 12,765.96 2,387,950.00 2,576,305.94（3）本年减少金额 40,783.11 40,783.11—处置
—其他 40,783.11 40,783.11（4）2015.12.31 60,448.64 1,013,572.56 498,024.85 88,297.89 2,387,950.00 4,048,293.943．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置
—其他
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价
263,384.64 3,239,179.28 41,706.79 11,702.11 21,491,550.00 25,047,522.82值
（2）2014.12.31账面价
269,861.28 3,324,234.32 125,765.09 442,494.96 4,162,355.65值
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注7.15商誉
被投资单位名
本期增加金
称或形成商誉2016年12月31日 本期摊销金额2017年5月31日年末减值准备额
的事项
万好万家* 612,130,795.86 612,130,795.86
浩能科技 388,799,621.35 388,799,621.35
合计 1,000,930,417.21 1,000,930,417.21
被投资单位名
本期增加金
称或形成商誉2015年12月31日 本期摊销金额2016年12月31日年末减值准备额
的事项
万好万家* 612,130,795.86 612,130,795.86
浩能科技 388,799,621.35 388,799,621.35
合计 612,130,795.86 388,799,621.35 1,000,930,417.21
被投资单位名
本期增加金
称或形成商誉2014年12月31日 本期摊销金额2015年12月31日年末减值准备额
的事项
万好万家* 612,130,795.86 612,130,795.86
合计 612,130,795.86 612,130,795.86
*如附注3所述，本备考财务报表假设本次收购发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易已于 2015年1月1日完成，由于收购万好万家100%股权为非同一控制下企业合并，合并对价超过被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，于合并报表时确认为商誉。
7.16长期待摊费用
其他减少金
项目 2016年12月31日本期增加金额本期摊销金额 2017年5月31日额
装修工程 3,597,834.75 1,589,639.30 722,469.30 4,465,004.75其他 19,611.65 1,225.73 18,385.92合计 3,597,834.75 1,609,250.95 723,695.03 4,483,390.67其他减少金
项目 2015年12月31日本期增加金额本期摊销金额 2016年12月31日额
装修工程 357,976.73 3,464,161.08 224,303.06 3,597,834.75合计 357,976.73 3,464,161.08 224,303.06 3,597,834.75
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注其他减少金
项目 2014年12月31日本期增加金额本期摊销金额 2015年12月31日额
装修工程 123,304.58 304,912.19 70,240.04 357,976.73合计 123,304.58 304,912.19 70,240.04 357,976.737.17递延所得税资产和递延所得税负债
7.17.1未经抵销的递延所得税资产明细
2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日项目
可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂时 递延所得时性差异 税资产 时性差异 税资产 性差异 税资产资产减值准备 135,482,884.45 20,584,805.22 126,506,261.74 19,205,445.52 101,274,987.15 15,191,248.07内部交易未实
1,462,844.87 219,426.73 8,389,930.24 1,420,630.51
现利润
可抵扣亏损 59,062,906.65 8,859,436.00 72,291,193.16 10,843,678.97 65,978,459.08 9,896,768.86股份支付 1,181,700.00 177,255.00
预计负债 283,753.25 42,562.99 395,242.98 59,286.45 106,165.09 15,924.76合计 197,474,089.22 29,883,485.94 207,582,628.12 31,529,041.45 167,359,611.32 25,103,941.697.17.2未经抵销的递延所得税负债明细
2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日项目
应纳税暂递延所得应纳税暂递延所得应纳税暂递延所得时性差异 税负债 时性差异 税负债 时性差异 税负债非同一控制企业合并资产
18,108,620.83 2,716,293.12 19,103,600.00 2,865,540.00 21,491,550.00 3,223,732.50评估增值
合计 18,108,620.83 2,716,293.12 19,103,600.00 2,865,540.00 21,491,550.00 3,223,732.507.17.3未确认递延所得税资产明细
项目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日可抵扣暂时性差异 83,342.06可抵扣亏损 2,631,360.35 4,302,835.02 2,103,720.87合计 2,631,360.35 4,302,835.02 2,187,062.93由于科明诺未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
7.17.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 2017年5月31日2016年12月31日2015年12月31日 备注
2017年 1,155,474.07
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注2018年
2019年 225,432.23 682,848.06 682,848.06
2020年 1,701,531.91 1,887,726.75 1,420,872.81
2021年 574,689.14 576,786.14
2022年 129,707.07
7.18其他非流动资产
项目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日预付长期资产款 69,450,104.86 10,597,352.58 6,345,148.86合计 69,450,104.86 10,597,352.58 6,345,148.867.19短期借款
7.19.1短期借款分类
项目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日保证借款 165,390,000.00 125,259,573.40 5,000,000.00抵押借款 67,200,000.00
合计 232,590,000.00 125,259,573.40 5,000,000.007.19.2短期借款说明
7.19.2.1科恒股份短期借款说明：
（1）2016年7月15日公司与江门融合农村商业银行股份有限公司外海支行签订的《借款合同》（编号：2016（报）借字第 10020169913546347号，借款金额885万元，借款期限6个月。本《借款合同》纳入2016（报）高保字第 030026号、2016（报）高保字第 030027号《最高额保证担保合同》的保证担保范围，保证人万国江、唐芬，担保期限 2016年 1月 27日至 2019年 1月 27日止，最高担保金额 4,000万元。截止 2017年 5月31日，该笔借款已偿还。
（2）2016年 3月 2日公司与中国银行股份有限公司江门分行签订的《流动资金借款合同》（编号：GDK47502012016205，借款金额 800万元，借款期限 12个月。本《流动资金借款合同》纳入GBZ475022014038《最高额保证合同》的保证担保范围，保证人万国江，担保期限 2013年1月1日至 2019年12月31日止，最高担保金额5,000万元。
本《流动资金借款合同》属于编号为 GED475022016012的《授信额度协议》项下的单项协议，最高授信额度为2,000万元。截止2017年5月31日，该笔借款已偿还。
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注（3）2016年 4月 8日公司与中国银行股份有限公司江门分行签订的《流动资金借款合同》（编号：GDK47502012016335，借款金额 6,829,573.4元，借款期限 12个月。本《流动资金借款合同》纳入GBZ475022014038《最高额保证合同》的保证担保范围，保证人万国江，担保期限2013年1月1日至2019年12月31日止，最高担保金额 5,000万元。本《流动资金借款合同》属于编号为 GED475022016012的《授信额度协议》项下的单项协议，最高授信额度为2,000万元。截止2017年5月31日，该笔借款已偿还。
（4）2016年 10月 14日公司与江门融合农村商业银行股份有限公司外海支行签订的《借款合同》（编号：2016（报）借字第 10020169915242100号，借款金额700万元，借款期限 12个月本《借款合同》纳入2016（报）高保字第 030209号、2016（报）高保字第 030210号《最高额保证担保合同》的保证担保范围，保证人万国江、唐芬，担保期限 2016年5月10日至2019年5月10日止，最高担保金额15,000万元。截止2017年5月31日，该借款合同项下，未偿还金额为人民币 7,000,000.00元。
（5）2016年 10月 14日公司与中国银行股份有限公司江门分行签订的《流动资金借款合同》（编号：GDK47502012016845，借款金额500万元，借款期限12个月。本《流动资金借款合同》纳入GBZ475022014038《最高额保证合同》的保证担保范围，保证人万国江，担保期限 2013年1月1日至 2019年12月31日止，最高担保金额5,000万元。
本《流动资金借款合同》属于编号为 GED475022016012的《授信额度协议》项下的单项协议，最高授信额度为 2,000万元。截止 2017年 5月 31日，该借款合同项下，未偿还金额为 5,000,000.00元。
（6）2016年11月4日公司与兴业银行股份有限公司江门分行签订的《流动资金借款合同》（编号：兴银粤流借字（江门分行）第 201609260800号，借款金额1,000万元，借款期限12个月。本《流动资金借款合同》纳入兴银粤保证字（江门分行）第201609220800《最高额保证合同》的保证担保范围，保证人万国江，担保期限 2016年9月26日至2024年9月26日止，最高担保金额3,000万元。截止 2017年5月31日，该借款合同项下，未偿还金额为10,000,000.00元 。
（7）2016年11月9日公司与招商银行股份有限公司江门分行签订的《借款合同》（编号：2016年江字第1016500036号，借款金额1,070万元，借款期限12个月。本《借款合同》为编号：2016年江字第 0016500041号的《授信协议》项下具体合同。授信人
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注万国江，授信期限为2016年11月3日至2017年11月2日止，授信循环额度3,000万元。
本《流动资金借款合同》纳入 2016年江字第BZ001650004101《最高额不可撤销担保书》的保证担保范围，保证人万国江，担保期限 2016年 11月 3日至 2017年 11月 2日止，最高担保金额 3,000万元。本《借款合同》为编号：2016年江字第YC0016500041《银行承兑合作协议》项下具体合同。截止2017年5月31日，该借款合同项下，未偿还金额为10,700,000.00元人民币。
（8）2016年11月7日公司与招商银行股份有限公司江门分行签订的《借款合同》（编号：2016年江字第1016500023号，借款金额1,813万元，借款期限12个月。本《借款合同》为编号：2016年江字第 0016500041号的《授信协议》项下具体合同。授信人万国江，授信期限为2016年11月3日至2017年11月2日止，授信循环额度3,000万元。
本《流动资金借款合同》纳入 2016年江字第BZ001650004101《最高额不可撤销担保书》的保证担保范围，保证人万国江，担保期限 2016年 11月 3日至 2017年 11月 2日止，最高担保金额 3,000万元。本《借款合同》为编号：2016年江字第YC0016500041《银行承兑合作协议》项下具体合同。截止2017年5月31日，该借款合同项下，未偿还金额为18,130,000.00元人民币。
（9）2016年 11月 23日公司与江门融合农村商业银行股份有限公司外海支行签订的《借款合同》（编号：2016（报）借字第 10020169916075394号，借款金额1,091万元，借款期限 12个月。本《借款合同》纳入2016（报）高保字第 030209号、2016（报）高保字第 030210号《最高额保证担保合同》的保证担保范围，保证人万国江、唐芬，担保期限 2016年 5月 10日至 2019年 5月 10日止，最高担保金额 15,000万元，截止 2017年5月31日，该笔借款合同项下，未偿还金额为10,910,000.00元。
（10）2016年11月18日公司与江门融合农村商业银行股份有限公司外海支行签订的《借款合同》（编号：2016（报）借字第 10020169916006170号，借款金额984万元，借款期限 12个月。本《借款合同》纳入2016（报）高保字第 030209号、2016（报）高保字第 030210号《最高额保证担保合同》的保证担保范围，保证人万国江、唐芬，担保期限 2016年 5月 10日至 2019年 5月 10日止，最高担保金额 15,000万元。截止 2017年5月31日，该借款合同项下，未偿还金额为9,840,000.00元。
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注（11）2016年12月23日公司与广东南粤银行股份有限公司江门分行签订的《借款合同》（编号：南粤江门 GS1借字 2016第 004号，借款金额 1,679万元，借款期限 12个月。本《借款合同》纳入南粤江门 GS1最高保字 2016第 007号《最高额保证合同》的保证担保范围，保证人万国江，担保期限 2016年 11月 8日至 2017年 11月 7日止，最高担保金额3,000万元。本《借款合同》为编号：南粤江门GS1融字 2016第008号《最高额融资合同》项下的具体业务合同，最高额融资额度为 10,000万元。截止 2017年 5月31日，该借款合同项下，未偿还金额为 16,790,000.00元人民币。
（12）2016年12月27日公司与广东南粤银行股份有限公司江门分行签订的《借款合同》（编号：南粤江门 GS1借字 2016第 005号，借款金额 1,321万元，借款期限 12个月。本《借款合同》纳入南粤江门 GS1最高保字 2016第 007号《最高额保证合同》的保证担保范围，保证人万国江，担保期限 2016年 11月 8日至 2017年 11月 7日止，最高担保金额3,000万元。本《借款合同》为编号：南粤江门GS1融字 2016第008号《最高额融资合同》项下的具体业务合同，最高额融资额度为 10,000万元。截止 2017年 5月31日，该借款合同项下，未偿还金额为 13,210,000.00元人民币。
（13）2017年1月3日公司与中国银行股份有限公司江门分行签订的《流动资金借款合同》（编号：GDK47502012017002），借款金额26,140,000.00元，借款期限12个月，利率4.5675%。本《流动资金借款合同》纳入GBZ47502201016235《最高额保证合同》的保证担保范围，保证人万国江，担保期限 2013年 1月 1日至 2023年 12月 31日止，最高担保金额 1亿 2千万元。截止报告日，本借款合同项下，未偿还金额为 26,140,000.00元人民币。
（14）2017年 1月 16日公司与中国光大银行股份有限公司江门分行签订《流动资金贷款合同》（编号 JM贷字54222017001），借款金额 10,000,000.00元，借款期限 12个月，利率4.5675%，本《流动资金借款合同》纳入 JM综保字54222017001《最高额保证合同》的保证担保范围，保证人万国江，担保最高本金为 10,000,000.00元，截止 2017年5月31日，本借款合同项下，未偿还金额为人民币 10,000,000.00元。
（15）2017年 2月 22日公司与中国银行股份有限公司江门分行签订的《流动资金借款合同》（编号：GDK47502012017051），借款金额 4,000,000.00元，借款期限12个月，利率4.5675%。本《流动资金借款合同》纳入GBZ47502201016235《最高额保证合同》的
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注保证担保范围，保证人万国江，担保期限 2013年 1月 1日至 2023年 12月 31日止，最高担保金额 1亿 2千万元。截止报告日，本借款合同项下，未偿还金额为 4,000,000.00元人民币。
（16）2017年 2月 22日公司与江门融合农村商业银行股份有限公司外海支行签订的《借款合同》（编号：2017（报）借字第 10020179911054126号），借款金额 8,810,000.00元，借款期限12个月，年利率5.22%。本《借款合同》纳入2016（报）高保字第 030209号、2016（报）高保字第 030210号《最高额保证担保合同》的保证担保范围，保证人万国江、唐芬，担保期限 2016年 5月 10日至 2019年 5月 10日止，最高担保金额 15,000万元。截止2017年5月31日，该借款合同项下，未偿还金额为人民币 8,810,000.00元。
（17）2017年5月4日公司与中国银行股份有限公司江门分行签订的《流动资金借款合同》（编号：GDK47502012017156），借款金额14,860,000.00元，借款期限12个月，利率5.22%。本《流动资金借款合同》纳入GBZ47502201016235《最高额保证合同》的保证担保范围，保证人万国江，担保期限 2013年 1月 1日至 2023年 12月 31日止，最高担保金额 1亿 2千万元。截止 2017年 5月 31日，本借款合同项下，未偿还金额为 14,860,000.00元。
（18）2017年 5月 22日公司与江门融合农村商业银行股份有限公司外海支行签订的《借款合同》（编号：2017（报）借字第 10020179913997884号），借款金额 65,800,000.00元，借款期限9个月，利率4.785%。本《借款合同》纳入编号为2017（报）高抵（质）字第 030073号《最高额抵（质）押担保合同》及2016（报）高保字第 030209号、2016（报）高保字第 030210号《最高额保证担保合同》的担保担保范围。抵押合同抵押物为权证号为粤房地权证江门字第 0115143588号、粤房地权证江门字第0115159939号、粤房地权证江门字第 0109003476号、粤房地权证江门字第 0109003469号、粤房地权证江门字第0109003471号、粤房地权证江门字第 0109003565号非住宅房产及江国用（2007）第 115295号、江国用（2007）第115294号土地，抵（质）押担保期间自 2017年5月15日起至 2020年5月15日止，最高担保金额104,249,500.00元；保证合同保证人万国江、唐芬，担保期限 2016年 5月 10日至 2019年 5月 10日止，最高担保金额 15,000万元。
截止 2017年5月31日，该借款合同项下，未偿还金额为 65,800,000.00元。
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注（19）2017年 5月 25日公司与江门融合农村商业银行股份有限公司外海支行签订的《借款合同》（编号：2017（报）借字第10020179914135570号），借款金额 1,400,000.00元，借款期限9个月，利率4.785%。本《借款合同》纳入编号为2017（报）高抵（质）字第 030073号《最高额抵（质）押担保合同》及2016（报）高保字第 030209号、2016（报）高保字第 030210号《最高额保证担保合同》的担保担保范围。抵押合同抵押物为权证号为粤房地权证江门字第 0115143588号、粤房地权证江门字第0115159939号、粤房地权证江门字第 0109003476号、粤房地权证江门字第 0109003469号、粤房地权证江门字第0109003471号、粤房地权证江门字第 0109003565号非住宅房产及江国用（2007）第 115295号、江国用（2007）第115294号土地，抵（质）押担保期间自 2017年5月15日起至 2020年5月15日止，最高担保金额104,249,500.00元；保证合同保证人万国江、唐芬，担保期限 2016年 5月 10日至 2019年 5月 10日止，最高担保金额 15,000万元。
截止 2017年5月31日，该借款合同项下，未偿还金额为 1,400,000.00元。
7.19.2.2万好万家短期借款说明：
公司于 2014年 9月与杭州银行余杭支行签订编号 021C110201400384的借款合同，借款总额500万元。公司向杭州银行借款由公司股东万好万家新能源集团（杭州）有限公司与杭州银行签订编号 021C1102014003841的保证合同为其提供信用担保。截止 2015年12月31日，已全部还完。
公司于 2015年 8月与杭州银行余杭支行签订编号 021C110201500327的借款合同，借款总额500万元。公司向杭州银行借款由公司股东万好万家新能源集团（杭州）有限公司与杭州银行签订编号 021C1102015003271的保证合同为其提供信用担保。截止 2015年 12月 31日，公司向杭州银行借款余额为 5,000,000.00元，截止 2016年 12月 31日，已全部还完。
公司于2016年4月与浦发银行杭州求是支行签订编号95182016280039的借款合同，借款总额500万元。公司向浦发银行借款由公司实际控制人孔德永控股的万好万家集团有限公司与浦发银行签订编号 ZB9518201600000014的最高额保证合同为其提供信用担保。截止2016年12月31日，公司向浦发银行借款已全部还完。
7.19.3本报告期无已逾期未偿还的短期借款。
7.20应付票据
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注种类 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日银行承兑汇票 213,389,146.79 52,516,668.54 74,461,940.72商业承兑汇票 47,676,731.36 18,491,901.72
合计 261,065,878.15 71,008,570.26 74,461,940.727.21应付账款
7.21.1应付账款列示
项目 2017年5月31日 2016年12月31日2015年12月31日1年以内 334,771,760.97 332,864,904.58 59,876,258.101至2年 18,867,538.67 2,517,952.74 859,528.132至3年 192,388.58 241,148.25 338,540.493年以上 746,098.03 786,112.48 112,080.93合计 354,577,786.25 336,410,118.05 61,186,407.657.21.2本公司无账龄超过1年的重要应付账款。
7.22预收款项
7.22.1预收款项列示
项目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日1年以内 506,406,876.36 289,268,980.70 13,982,240.391至2年 5,425,306.76 14,094,392.75 1,218,270.702至3年 23,989.20 1,534,012.49 5,014.103年以上 1,354,740.00 1,038,524.10 728.89合计 513,210,912.32 305,935,910.04 15,206,254.087.22.2本公司无账龄超过1年的重要预收款项。
7.23应付职工薪酬
7.23.1应付职工薪酬列示
项目 2016年12月31日本年增加 本年减少2017年5月31日一、短期薪酬 16,657,929.72 41,689,248.46 50,510,276.70 7,836,901.48二、离职后福利-设定提存计划 41,914.20 2,543,046.10 2,535,711.63 49,248.67三、辞退福利 18,129.00 18,129.00
合计 16,699,843.92 44,250,423.56 53,064,117.33 7,886,150.15
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注项目 2015年12月31日本年增加 本年减少2016年12月31日一、短期薪酬 5,715,993.29 48,163,721.31 37,221,784.88 16,657,929.72二、离职后福利-设定提存计划 25,016.54 2,726,732.14 2,709,834.48 41,914.20合计 5,741,009.83 50,890,453.45 39,931,619.36 16,699,843.92项目 2014年12月31日本年增加 本年减少 2015年12月31日一、短期薪酬 4,726,245.00 27,943,657.37 26,953,909.08 5,715,993.29二、离职后福利-设定提存计划 1,517,325.58 1,492,309.04 25,016.54合计 4,726,245.00 29,460,982.95 28,446,218.12 5,741,009.837.23.2短期薪酬列示
项目 2016年12月31日本年增加 本年减少2017年5月31日1、工资、奖金、津贴和补贴 16,601,804.01 35,749,142.79 44,582,755.53 7,768,191.272、职工福利费 2,881,882.56 2,881,882.56
3、社会保险费 30,737.08 948,763.14 942,139.16 37,361.064、住房公积金 24,718.00 1,755,370.92 1,749,554.92 30,534.005、工会经费和职工教育经费 670.63 354,089.05 353,944.53 815.15合计 16,657,929.72 41,689,248.46 50,510,276.70 7,836,901.48项目 2015年12月31日本年增加 本年减少2016年12月31日1、工资、奖金、津贴和补贴 5,684,895.06 44,682,803.29 33,765,894.34 16,601,804.012、职工福利费 365,344.19 365,344.19
3、社会保险费 16,301.11 1,266,819.10 1,252,383.13 30,737.084、住房公积金 14,668.00 1,393,129.52 1,383,079.52 24,718.005、工会经费和职工教育经费 129.12 455,625.21 455,083.70 670.63合计 5,715,993.29 48,163,721.31 37,221,784.88 16,657,929.72项目 2014年12月31日本年增加 本年减少2015年12月31日1、工资、奖金、津贴和补贴 4,726,245.00 25,312,802.73 24,354,152.67 5,684,895.062、职工福利费 166,890.28 166,890.28
3、社会保险费 855,777.40 839,476.29 16,301.114、住房公积金 1,259,064.10 1,244,396.10 14,668.005、工会经费和职工教育经费 349,122.86 348,993.74 129.12合计 4,726,245.00 27,943,657.37 26,953,909.08 5,715,993.297.23.3设定提存计划列示
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注项目 2016年12月31日 本年增加 本年减少2017年5月31日1、基本养老保险 39,119.92 2,440,489.92 2,432,059.40 47,550.442、失业保险费 2,794.28 102,556.18 103,652.23 1,698.23合计 41,914.20 2,543,046.10 2,535,711.63 49,248.67项目 2015年12月31日本年增加 本年减少2016年12月31日1、基本养老保险 22,595.58 2,620,727.01 2,604,202.67 39,119.922、失业保险费 2,420.96 106,005.13 105,631.81 2,794.28合计 25,016.54 2,726,732.14 2,709,834.48 41,914.20项目 2014年12月31日本年增加 本年减少2015年12月31日1、基本养老保险 1,403,229.50 1,380,633.92 22,595.582、失业保险费 114,096.08 111,675.12 2,420.96合计 1,517,325.58 1,492,309.04 25,016.547.24应交税费
项目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日增值税 3,800,421.87 11,222,008.50 357,997.90企业所得税 643,272.94 6,132,713.08 -个人所得税 1,037,187.95 348,208.74 67,099.53城市维护建设税 180,138.58 1,155,425.22 121,822.10教育费附加 78,160.11 495,182.24 52,209.46地方教育费附加 50,510.30 330,121.49 34,806.32印花税 31,423.91 42,444.73 563.12堤围防护费 27,307.44合计 5,821,115.66 19,726,104.00 661,805.877.25其他应付款
7.25.1款项性质
项目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日保证金与押金 13,000.00 24,056.03
工程款 226,626.00 4,160,837.43 1,218,359.65诉讼费 8,727,429.20 8,598,703.20 1,863,516.71往来款 8,582,047.56 23,897,112.06 6,478,001.95运输费 1,703,491.15 1,638,132.41
技术服务费 450,000.00 450,000.00
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注项目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日中介费 764,393.94
劳务费 1,100,000.00
其他 3,096.54 62,200.00 1,465,168.27合计 19,705,690.45 40,695,435.07 11,025,046.587.25.2本公司无账龄超过1年的重要其他应付款。
7.26预计负债
项目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日售后服务费 283,753.25 395,242.98 106,165.09合计 283,753.25 395,242.98 106,165.097.27递延收益
项目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日新型稀土发光材料产业化关键技
250,000.00 250,000.00 250,000.00术*1
年产1200吨稀土材料扩建项目*2 3,620,000.00 3,620,000.00 3,620,000.00高光效、环境友好新型稀土发光
材料制备关键技术研究及产业化 392,080.00 600,000.00 600,000.00*3
植物高产转光材料、转光母粒、
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00转光农膜的研发和应用推广*4
中小企业技术创新资金项目*5 500,000.00 300,000.00 300,000.00省产学研专项-动力电池集成研发
3,300,000.00 3,300,000.00
与产业化*6
深圳市战略性新兴产业发展专项
410,000.00 410,000.00
资金*7
电子信息产业发展基金-储能型锂
离子电池用挤压涂布机研发与产 2,700,000.00 2,700,000.00
业化*8
合计 12,172,080.00 12,180,000.00 5,770,000.00*1据江门市财政局和江门市经济和信息化局发布的文件《关于下达2011年度江门市LED产业发展专项资金产业化项目资金的通知》（江财工【2011】231号），公司获得2011年9月至2013年12月江门市LED产业专项资金产业化项目（新型稀土发光材料产业化关键技术项目）专项拨款 50万元，其中25万元归属于联合申报单位中山大学。
*2据广东省发改委和广东省经济和信息化委员会发布的文件《关于转下达重点产业振兴和技术改造（第一批和第二批）2011年中央预算内投资计划的通知》（粤发改投资
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注【2011】1062号），公司获得年产1200吨稀土发光材料扩建项目专项拨款362万元。
*3据广东省科学技术厅和广东省财政厅发布的文件《关于下达 2012年广东省第二批重大科技专项（战略性新兴产业关键技术）计划项目的通知》（粤科规划字【2012】 99号），公司获得高光效、环境友好新型稀土发光材料制备关键技术研究及产业化项目专项拨款100万元，其中40万元归属于联合申报单位中山大学。
2017年5月，该项目通过验收，其中，与材料、费用相关的部分转入营业外收入，与购置设备相关的部分按照设备剩余使用年限进行分摊。
*4据江门市财政局和江门市科学技术局文件《关于下达 2013年度江门市产业技术研究与开发项目资金的通知》（江财工[2013]186号），公司于 2013年11月7日获得2013年度江门市重大（重点）科技专项项目（植物高产转光材料、转光母粒、转光农膜的研发和应用推广）专项拨款100万元。
*5科明诺公司于2015年10月、12月分别收到江门市科技局关于开发个性化多功能光生态薄膜产品项目经费15万元。2017年，科明诺收到项目经费20万元。
*6据浩能科技与广东省科学技术厅签订的合同书《广东省省级科技计划项目合同书》（粤科规财字[2015]5号），浩能科技于2015年获得2013年 5月1日至2015年12月31日高性能锂离子动力电池关键材料、设备与工艺集成研发及产业化项目专项拨款 465万元，2016年5月支付合作方专项拨款135万元，截止2017年5月31日共收到专项拨款 330万元。
*7据浩能科技与深圳市科技创新委员会签订的合同书《深圳市科技计划项目合同书》（深发改[2014]1677号），浩能科技获得高性能锂离子动力电池关键材料、设备与工艺集成研发与产业化项目专项拨款41万元。
*8据浩能科技与工业和信息化部电子发展基金管理办公室签订的《电子信息产业发展基金资助项目合同书》，2014年度浩能科技获得储能型锂离子电池用挤压涂布机研发与产业化项目专项拨款300万元；2015年据浩能科技与深圳市经济贸易和信息化委员会签订的合同书《深圳市与国家资助项目配套资金申请项目合同书》（深发改[2015]1342号），浩能科技获得2015年第四批储能型锂离子电池用挤压涂布机研发与产业化项目专项拨款90万元。据浩能科技与力神动力电池系统有限公司签订的《关于共同承担国家电子信息产业发展基金项目合作协议书》，浩能科技与力神动力电池系统有限公司共
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注同承担《国家电子信息产业发展基金》项目，浩能科技为申请单位，于本年向协作单位力神动力电池系统有限公司支付项目经费 120万元，截止2017年5月31日，浩能科技实际获得此项政府补助270万元。
7.28营业收入和营业成本
7.28.1总体列示
2017年1-5月 2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 562,848,068.97 453,416,111.30 818,475,380.76 681,145,910.55 406,102,036.40 390,339,389.82其他业务 557,966.16 261,173.01 387,346.08 70,775.35 306,582.74 194,295.48合计 563,406,035.13 453,677,284.31 818,862,726.84 681,216,685.90 406,408,619.14 390,533,685.307.29税金及附加
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
营业税 14,382.97城市维护建设税 830,346.30 1,748,256.73 883,734.58教育费附加 358,174.08 749,099.49 378,724.32地方教育费附加 234,930.43 506,464.96 252,482.87堤围费 339,077.75 247,278.15水利基金 27,737.58 14,335.80房产税 457,813.98
土地使用税 94,405.33
车船税 5,004.64 5,146.56
印花税 352,842.89 319,496.08
合计 1,781,298.34 4,247,498.46 1,790,938.69注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“6、税项”。
7.30销售费用
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
职工薪酬 8,120,816.75 6,809,737.05 3,919,910.34运费 1,449,160.97 5,432,990.81 3,108,860.73业务招待费 1,466,112.60 3,092,093.14 3,075,108.61差旅费 811,911.11 3,283,298.99 2,490,075.71包装费 702,115.37 1,731,377.05 1,431,978.43速递费 121,055.09 163,979.71 148,847.87通讯费 586,571.90 66,934.51 80,672.55广告宣传费 672,771.37 64,899.32 205,533.64
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注售后服务费 183,374.70 472,338.73 153,584.35修理费 261,565.62 32,218.00 59,553.16会展费 81,132.07 100,489.34 59,963.59投标费 11,200.00 21,491.70 1,800.00其他 639,421.99 1,414,855.13 682,827.96合计 15,107,209.54 22,686,703.48 15,418,716.947.31管理费用
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
研发费 28,532,677.80 30,362,149.38 17,212,146.38职工薪酬 8,708,007.55 13,907,532.93 12,667,953.72折旧及摊销 3,409,120.82 6,046,445.63 5,826,454.90咨询及审计费 1,982,930.55 5,610,634.36 494,177.36办公费 736,991.47 1,753,372.53 1,306,349.51业务招待费 1,360,084.73 1,313,976.15 1,338,039.52差旅费 753,564.44 1,274,682.03 1,288,789.97税费 653,499.55 1,031,694.76会议费 322,068.00 621,748.64 654,082.00房租及水电 164,368.42 353,223.63 228,864.42股权激励 454,500.00
其他 4,216,672.12 3,804,665.42 7,956,584.49合计 50,640,985.90 65,701,930.25 50,005,137.037.32财务费用
类别 2017年1-5月 2016年度 2015年度利息支出 3,007,957.92 3,195,773.54 4,222,566.95减：利息收入 409,546.43 2,821,985.07 8,208,608.41汇兑损益 -228,610.35 64,370.78 -10,265.12手续费及其他 362,150.21 29,534.29 331,889.26合计 2,731,951.35 467,693.54 -3,664,417.327.33资产减值损失
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
坏账损失 8,570,068.69 7,654,769.18 65,905,877.39存货跌价准备 644,756.20 -3,348,649.60 7,742,936.04长期股权投资减值损失 4,000,000.00
合计 9,214,824.89 8,306,119.58 73,648,813.43
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注7.34投资收益
项目 2017年1-5月2016年度 2015年度权益法核算的长期股权投资收益 9,079,897.58 11,357,143.00 -5,270,889.96可供出售金融资产在持有期间分配的利润 375,000.00 250,000.00 250,000.00处置长期股权投资产生的投资收益 18,375,532.48丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 9,396,900.89短期理财产品收益 71,137.06 142,044.77
合计 9,526,034.64 11,749,187.77 22,751,543.417.35其他收益
7.35.1明细情况
发生额 计入当期非经常性损益的金额项目
2017年1-5月2016年度2015年度2017年1-5月2016年度2015年度政府补助 1,092,936.38 1,092,936.38
合计 1,092,936.38 1,092,936.38
7.35.2计入当期损益的政府补助
与资产相关2017年1-5
补助项目 2016年度2015年度/与收益相月
关高光效、环境友好新型稀土发光材料制备关键技术
207,920.00 与收益相关研究及产业化
江门市高新技术产业开发区财政局科技企业孵化器
500,000.00 与收益相关项目补助
江门高新技术产业开发区财政局拨付扶持战略 213,490.00 与收益相关江门市江海区社会事务局博士后创新实践款 120,000.00 与收益相关江门市科学技术局科学技术奖金 30,000.00 与收益相关杭州市人力资源与社会保障局用工补助和社保补贴 17,600.00 与收益相关其他 3,926.38 与收益相关合计 1,092,936.38
7.36营业外收入
7.36.1明细情况
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注发生额 计入当期非经常性损益的金额项目
2017年1-5月2016年度2015年度2017年1-5月2016年度2015年度非流动资产处置利
967.64 967.64
得合计
其中：固定资产处
967.64 967.64
置利得
政府补助 6,414,883.19 744,493.82 6,414,883.19 744,493.82农膜堤围减免税额 84,982.93 251,580.69 84,982.93 251,580.69其他 106.84 2,025,686.34 266,523.59 106.84 2,025,686.34 266,523.59合计 85,089.77 8,441,537.17 1,262,598.10 1,290,192.15 8,441,537.17 1,262,598.107.36.2计入当期损益的政府补助
与资产相关2017年1-5
补助项目 2016年度2015年度/与收益相月
关江门市江海区地方税务局手续费 24,266.27 14,292.82与收益相关江门市江海区社会事务局就业补贴 458.66 与收益相关江门市江海区经济和科技促进局补贴款 37,740.00 60,000.00与收益相关国家创新工程项目-动力电池 6,152,500.00 与收益相关深圳市财政委员会高新技术专项资金 68,000.00 与收益相关收江门市专项资金专户实施技术标准战略项目经费 100,000.00与收益相关企业联合会补贴 5,000.00与收益相关江门市江海区知识产权经费 57,500.00与收益相关江门市黄标车报废补贴 7,500.00与收益相关广东省省部产学研合作专项资金 300,000.00与收益相关用工补助 9,600.00 与收益相关创新奖励资金 110,000.00 与收益相关高新企业水利基金优惠 7,318.26 与收益相关专利获权奖励 5,000.00 与收益相关2014年杭州市雏鹰企业、青蓝企业贷款贴息补助 60,000.00与收益相关2015年杭州市雏鹰企业、青蓝企业贷款贴息补助 67,101.00与收益相关杭州市余杭区就业管理服务处用工补助和社保补贴 9,600.00与收益相关2015年杭州市雏鹰企业结转资助经费 60,000.00与收益相关2014年专利获权（或授权）财政奖励资金 3,500.00与收益相关合计 6,414,883.19 744,493.82
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注7.37营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额项目
2017年1-5月2016年度2015年度2017年1-5月2016年度2015年度非流动资产处置损失 15,692.31 208,761.97 1,483,182.35 15,692.31 208,761.97 1,483,182.35其中：固定资产处置损失 15,692.31 208,761.97 1,483,182.35 15,692.31 208,761.97 1,483,182.35对外捐赠 50,000.00 50,000.00
其他 4,746.76 4,437,392.77 474,559.47 4,746.76 4,437,392.77 474,559.47合计 20,439.07 4,696,154.74 1,957,741.82 20,439.07 4,696,154.74 1,957,741.827.38所得税费用
7.38.1所得税费用表
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
当期所得税费用 -382,695.58 6,481,046.09 -递延所得税费用 1,496,308.63 -2,846,426.89 -13,894,822.04合计 1,113,613.05 3,634,619.20 -13,894,822.047.39所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目
2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日货币资金 75,091,503.87 23,402,484.92 58,704,539.72应收票据 28,679,749.36 27,753,702.54
合计 103,771,253.23 51,156,187.46 58,704,539.727.40外币货币性项目
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额货币资金
其中：美元 650,114.88 6.8633 4,461,933.46应收账款
其中：美元 24,784.00 6.8633 170,100.03预收账款
其中：美元 1,448.18 6.8633 9,939.29
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额预付账款
其中：美元 114,920.00 6.8633 788,730.44日元 87,882,750.00 0.061995 5,448,291.09应付账款
其中：美元 43,422.70 6.8633 298,023.02
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注8、合并范围的变更
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
8.1子公司情况
8.1.1通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者少数股
权益冲减子公司实质上构 东权益
少数股东分担的注册 成对子公 表决权是否 中用于
业务 年末实际出资额 持股比 少数股东 本年亏损超过少子公司全称子公司类型注册地 资本（人民 经营范围 司净投资 比例合并 冲减少
性质 （人民币万元） 例(%) 权益 数股东在该子公币万元） 的其他 (%)报表 数股东
司年初所有者权项目余额 损益的
益中所享有份额金额
后的余额生产 新能源设备生产销
九州浩德 全资子公司东莞市 2,050.00 2,050.00 100.00 100.00是
销售 售
锂离子电池、机电设
浩能时代 全资子公司深圳市开发销售 50.00备的技术开发及销 50.00 100.00 100.00是
售
生产 锂离子电池设备生
惠州德隆*1 全资子公司惠州市 50.00 50.00 100.00 100.00是
销售 产销售
研发、销售化工产
广东科明诺科
全资子公司江门市研发销售 1,000.00品，货物、技术进出 1,000.00 100.00 100.00是
技有限公司
口
销售、生产、研发：
销售、生 发光材料，销售：化
杭州萤科*2 控股子公司杭州 200.00 102.00 51.00 51.00是 101.36
产、研发 工产品及原料，货物
及技术进出口。
锂电池等储能材料
的研发、生产和销
销售、生
英德能源*3 全资子公司英德市 10,000.00售；生产、销售化工 10,000.00 100.00 100.00是
产、研发
原料及产品；货物、
技术进出口服务。
*1惠州德隆，系浩能科技于本报告期2015年7月30日投资设立的新设子公司，持股比例100%，惠州德隆注册资本50万元。
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注*2杭州萤科，系由本公司、支波、周炯于 2016年3月28日发起设立。其中本公司出资 102万元，占注册资本的51%；支波出资78万元，占注册资本的39%；周炯出资20万元，占注册资本的10%。
*3英德能源，系本公司2016年10月17日发起设立。本公司出资900万元，占注册资本的100%。
8.1.2通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者少数股
权益冲减子公司实质上构 东权益
注册 年末实际 少数股东分担的成对子公 表决权是否 中用于
业务资本（人 出资额 持股比 少数股东 本年亏损超过少子公司全称子公司类型注册地 经营范围 司净投资 比例 合并 冲减少
性质民币万 （人民币 例(%) 权益 数股东在该子公的其他项 (%) 报表 数股东
元） 万元） 司年初所有者权目余额 损益的
益中所享有金额
份额后的余额深圳市浩能科技 生产 锂离子电池设备生产
全资子公司深圳 5,555.56 5,555.56 100.00 100.00是
有限公司 销售 销售
浙江万好万家智
开发销 锂离子电池、机电设备
能设备股份有限全资子公司杭州 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00是
售 的技术开发及销售
公司*
*如附注3.2所述，假定本次交易已于2015年1月1日完成，本公司向万好万家原股东万好万家新能源集团（杭州）有限公司、杭州御鸿投资管理合伙企业（有限合伙）、陈积瑜、卞慧民 4位股东以发行股份和支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方式购买万好万家100%的股权，该次收购为非同一控制下企业合并，万好万家自2015年1月1日起纳入本备考财务报表的合并范围。
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注 8.2处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
2015年度：
处置价款与处置投资 丧失控制权之日与原子公司股权股权处 丧失控制权 丧失控制权丧失控制权之丧失控制权之日按照公允价值重新
股权处置 股权处置丧失控制 对应的合并财务报表 剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称 置比例 时点的确定 之日剩余股日剩余股权的剩余股权的公允计量剩余股权产生
价款 方式 权的时点 层面享有该子公司净 值的确定方法及综合收益转入投（%） 依据 权的比例（%）账面价值 价值 的利得或损失
资产份额的差额 主要假设 资损益的金额深圳市联腾科
依据处置10%股技有限公司 2015年 董事会
2,500,000.00 10现金支付 1,117,295.70 41 853,099.11 10,250,000.00 9,396,900.89权价款，假设其（以下简称联 12月23日成员变更
公允。
腾科技)*
*联腾科技于 2005年 11月 14日成立，系蔡小燕和蒋林海投资设立，经过多次股权变更，于 2013年 4月 25日，莫业文持有联腾科技100%股权，注册资本2,000.00万元。2013年7月29日，经股东会决议，本公司出资1,095.00万元，向莫业文购买取得联腾科技51%的股权，并已于2013年8月16日办理工商变更手续。2015年12月23日本公司转让持有联腾科技10%的股份，持有联腾科技股份由51%降为41%，联腾科技由控股子公司变成联营企业。
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注9、在其他主体中的权益
9.1在子公司中的权益
企业集团构成
2017年5月31日
持股比例(%)
子公司名称主要经营地注册地 业务性质 取得方式
直接间接
科明诺*4 江门市 江门市 研发、销售 100.00 投资设立
杭州萤科*7 杭州市 杭州市 销售、生产、研发 51.00
投资设立
英德能源*8 英德市 英德市 生产、销售 100.00 投资设立
浩能科技*5 深圳市 深圳市 生产、销售 100.00 非同一控制收购浩能时代*1 深圳市 深圳市技术开发、生产销售 100.00 非同一控制收购九州浩德*2 东莞市 东莞市 生产、销售 100.00 非同一控制收购惠州德隆*3 惠州市 惠州市 生产、销售 100.00 非同一控制收购万好万家*6 杭州市 杭州市 生产、销售 100.00 非同一控制收购2016年12月31日
持股比例(%)
子公司名称主要经营地注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
科明诺 江门市 江门市 研发、销售 100.00 投资设立
销售、生产、
杭州萤科 杭州市 杭州市 51.00 投资设立
研发
英德能源 英德市 英德市 生产、销售 100.00 投资设立
浩能科技 深圳市 深圳市 生产、销售 100.00 非同一控制收购
技术开发、生
浩能时代 深圳市 深圳市 100.00 非同一控制收购
产销售
九州浩德 东莞市 东莞市 生产、销售 100.00 非同一控制收购
惠州德隆 惠州市 惠州市 生产、销售 100.00 非同一控制收购
万好万家 杭州市 杭州市 生产、销售 100.00 非同一控制收购
2015年12月31日
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
技术开发、生产销
浩能时代 深圳 深圳 100.00 投资设立
售
九州浩德 东莞 东莞 生产、销售 100.00 投资设立
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
惠州德隆 惠州 惠州 生产、销售 100.00 投资设立
广东科明诺科技
江门市 江门市 研发、销售 100.00 投资设立
有限公司
非同一控制浩能科技 深圳 深圳 生产、销售 100.00
收购
非同一控制万好万家 杭州市 杭州市 生产、销售 100.00
收购
*1深圳市鼎盛浩威科技开发有限公司于2010年12月26日成立，注册资本
50万元，实收资本50万元，领取注册号440307105131340营业执照；截止 2017
年5月 31日，本公司持股100%。2015年12月16日，公司更名为“深圳市浩能时代科技有限公司”。
*2九州浩德于2010年10月18日成立，注册资本2,050万人民币元，实收资本2,050万元，领取注册号441900000913525营业执照；截止 2017年5月31日，本公司持股100%。
*3惠州德隆于2015年7月30日成立，注册资本 50万元，实收资本50万元，领取注册号441381000137274营业执照；截止2017年5月31日，本公司持股100%。
*4广东科明诺科技有限公司于2012年9月26日成立，注册资本1,000万元，实收资本1,000万元，领取注册号 440704000032727营业执照；截止2017年5月
31日，本公司持股100%。
*5、浩能科技于 2005年8月23日成立，注册资本为5,000万元，实收资本为5,000万元，营业执照注册号为914403007787833256，截止2017年5月31日，本公司持股100%。
*6、万好万家于 2010年8月10日成立，注册资本2,000万元，实收资本为
2,000万元，领取注册号 91330100560563135P营业执照；如附注三、（二）所述，假定本次交易已于 2015年1月1日完成，本公司向万好万家原4位股东以发行股份和支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方式购买万好万家100%的股权，该次收购为非同一控制下企业合并，万好万家自2015年1月1日起纳入本备考财务报表的合并范围。
*7、杭州萤科于 2016年3月28日成立，注册资本为200万元，实收资本为200万元，领取注册号 91330110MA27X71F52营业执照；截止2017年5月31日，
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注本公司持股51%。
*8、英德市科恒新能源科技有限公司于2016年10月17日成立，注册资本10000万元，实收资本 10000万元，领取注册号91441881MA4UWJAP6E营业执照；截止2017年 5月31日，本公司持股100%。
9.2在联营企业中的权益
9.2.1重要的联营企业
持股比例
联营企业 主要经营注册 业务
(%)
对联营企业的会计处名称 地 地 性质 理方法
直接间接
批发、销
智慧易德*1 深圳 深圳市 51.00 权益法
售
生产、销
联腾科技*2 深圳 深圳 36.00 权益法
售
湖南雅城新材料股份有限 生产、销
湖南 湖南 19.08 权益法
公司*3 售
瑞孚信苏州药业股份有限 生产、销
苏州 苏州 20.00 权益法
公司*4 售
广东粤科泓润创业投资有 生产、销
广东 广东 36.67 权益法
限公司*5 售
江门市城市绿苑科技有限 生产、销
广东 江门市 40.00 权益法
公司*6 售
*1智慧易德于 2015年 08月 27日成立，注册资本 1,000万元，实收资本 100万元，领取注册号 440301501151976营业执照；截止2017年5月31日，本公司出资人民币51万元，持有51%股份，韩国CIS CO.,LTD.出资49万元，持有49%股份。
根据公司章程规定，董事会是合资企业的最高权力机构，由五名董事组成，本公司委派两名，CIS CO.,LTD.委派三名，故对智慧易德长期股权投资采取权益法核算。
*2联腾科技于2005年11月14日成立，注册资本2,000万元，实收资本2,000万元，领取注册号 440301103575691营业执照；本公司于2015年12月23日、2016年4月 29日共转让持有联腾科技15%股份，截止2017年5月31日，本公司持股36%，故对联腾科技长期股权投资采取权益法核算。
*3湖南雅城新材料发展有限公司（以下简称“湖南雅城”）成立于 2007年7月31日，2014年10月20日，本公司向其增资2,700.00万元，取得其23.89%的股权。2015年11月，根据湖南雅城2015年第三次临时股东大会决议和修改后的公司章程，湖南雅城同意吸收北京盈知宝通投资管理中心(有限合伙)以货币出资
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注 30,000,000.00元为湖南雅城新股东，其中增加实收资本 9,375,000.00元，增加资本公积 20,625,000.00元。此次增资后，湖南雅城注册资本由 67,304,495.00元增资至 76,679,495.00元。本公司持股比例降为19.08%，但因本公司对湖南雅城生产经营决策有重大影响，故对湖南雅城长期股权投资采取权益法核算。
*4江苏宇翔化工有限公司于 2005年 9月 13日成立，注册资本 7,000万元，实收资本 7,000万元，领取注册号 91320922779677903L营业执照；2016年 9月 1日更名为“瑞孚信江苏药业股份有限公司”，截止2017年5月31日，本公司持股20%，故对江苏宇翔化工有限公司长期股权投资采取权益法核算。
*5广东粤科泓润创业投资有限公司于2015年12月23日成立，注册资本9000万元，实收资本 9000万元，领取注册号 91440704MA4UKXCD3X营业执照；截止 2017年 5月 31日，本公司持股36.67%，故对广东粤科长期股权投资采取权益法核算。
*6江门市城市绿苑科技有限公司（以下简称“城市绿苑”）成立于 2017年 03月 13日，科明诺与江门市泓光股权投资中心（有限合伙）、大庆品元环保科技有限公司、郑炜共同出资成立，注册资本为 100.00万元。其中，科明诺认缴 40.00万元，占城市绿苑注册资本的40%，故对城市绿苑长期股权投资采取权益法核算。
9.2.2重要联营企业的主要财务信息
智慧易德
项目
2017.5.31/2017年1-5月2016.12.31/2016年2015.12.31/2015年流动资产 132,466,731.64 155,363,391.58 105,854,765.93其中：现金和现金等价物 1,284,780.72 5,211,784.08 4,272,546.74非流动资产 462,807.69 510,330.29 10,049.57资产合计 132,929,539.33 155,873,721.87 105,864,815.50流动负债 130,965,352.83 152,258,658.63 104,945,779.67非流动负债
负债合计 130,965,352.83 152,258,658.63 104,945,779.67按持股比例计算的净资产份
1,001,735.12 1,843,682.25 468,708.27额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注智慧易德
项目
2017.5.31/2017年1-5月2016.12.31/2016年2015.12.31/2015年对联营企业权益投资的账面
466,633.13价值
存在公开报价的联营企业权
999,659.97 1,841,607.11
益投资的公允价值
营业收入 12,352,188.02 244,991,774.89
财务费用 91.66 -13,668.57 -12,227.76所得税费用 63,552.20 821,393.06 ---净利润 -1,650,876.74 2,696,027.41 -85,033.07终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,650,876.74 2,696,027.41 -85,033.07本年度收到的来自联营企业
的股利
联腾科技
项目
2017.5.31/2017年1-5月2016.12.31/2016年2015.12.31/2015年流动资产 31,421,507.56 41,025,655.10 52,818,513.19其中：现金和现金等价物 189,738.83 130,125.83 1,131,685.01非流动资产 3,766,485.71 5,670,467.84 15,304,680.64资产合计 35,187,993.27 46,696,122.94 68,123,193.83流动负债 50,078,557.41 62,522,950.93 82,409,046.80非流动负债
负债合计 50,078,557.41 62,522,950.93 82,409,046.80按持股比例计算的净资产份
-5,360,603.09 -5,697,658.08 -5,857,199.72额
调整事项
—商誉
—其他
对联营企业权益投资的账面
853,099.11价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 4,757,559.38 8,150,145.74 21,953,804.72财务费用 29,994.65 617,391.70 2,985,655.38所得税费用 -970,494.29净利润 4,799,983.89 -4,011,817.49 -18,526,785.59终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 4,799,983.89 -4,011,817.49 -18,526,785.59
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注联腾科技
项目
2017.5.31/2017年1-5月2016.12.31/2016年2015.12.31/2015年本年度收到的来自联营企业
的股利
湖南雅城
项目
2017.5.31/2017年1-5月2016.12.31/2016年2015.12.31/2015年流动资产 282,746,885.51 260,944,274.81 202,655,954.84其中：现金和现金等价物 4,253,422.29 33,128,145.69 24,709,014.00非流动资产 153,028,296.22 142,917,472.03 114,428,958.52资产合计 435,775,181.73 403,861,746.84 317,084,913.36流动负债 198,173,771.48 217,035,475.19 181,898,117.16非流动负债 27,487,965.18 14,300,559.55
负债合计 225,661,736.66 231,336,034.74 181,898,117.16按持股比例计算的净资产份
40,089,645.32 32,917,905.87 25,793,640.71额
调整事项
—未实现利润 -6,450,815.27 33,315.61—折旧 -166,402.06 -1,996,824.72 -1,996,824.72对联营企业权益投资的账面
42,691,507.15 35,789,077.71 29,873,082.08价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 277,644,083.18 385,180,865.08 357,623,088.39财务费用 4,672,264.80 6,223,212.10 5,062,666.28所得税费用 7,373,219.55 6,931,479.02 1,618,196.80净利润 37,008,265.21 39,434,235.64 12,440,647.17终止经营的净利润
其他综合收益 19,670.73
综合收益总额 37,008,265.21 39,453,906.37 12,440,647.17本年度收到的来自联营企业
的股利
瑞孚信药业
项目 2015.12.31/2015年2017.5.31/2017年1-5月2016.12.31/2016年
度
流动资产 278,967,477.96 198,914,888.17
其中：现金和现金等价物 114,037,525.48 44,437,628.82
非流动资产 143,421,605.07 141,994,946.03
资产合计 422,389,083.03 340,909,834.20
流动负债 168,938,452.03 168,474,320.17
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注瑞孚信药业
项目 2015.12.31/2015年2017.5.31/2017年1-5月2016.12.31/2016年
度
非流动负债 3,312,378.55 823,031.28
负债合计 172,250,830.58 169,297,351.45
按持股比例计算的净资产份
50,027,650.49 34,322,496.55
额
调整事项
—商誉
—其他
对联营企业权益投资的账面
131,191,635.02 114,134,448.98
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 147,441,769.93 370,699,885.94
财务费用 672,637.33 -5,155,701.09
所得税费用 1,289,472.37 6,700,740.94
净利润 15,285,930.20 50,045,012.61
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 15,285,930.20 50,045,012.61
本年度收到的来自联营企业
的股利
广东粤科
项目
2017.5.31/2017年1-5月2016.12.31/2016年2015.12.31/2015年度流动资产 23,725,136.85 3,603,863.80
其中：现金和现金等价物 23,725,136.85 3,603,863.80
非流动资产 22,109,034.05 22,109,034.05
资产合计 45,834,170.90 25,712,897.85
流动负债
非流动负债
负债合计
按持股比例计算的净资产份
16,807,390.47 9,428,919.64
额
调整事项
—商誉
—其他
对联营企业权益投资的账面
9,659,171.96 9,655,038.13
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注广东粤科
项目
2017.5.31/2017年1-5月2016.12.31/2016年2015.12.31/2015年度营业收入
财务费用 -15,543.05 -104,913.80
所得税费用
-429,034.05
净利润 11,273.05 -1,287,102.15
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 11,273.05 -1,287,102.15
本年度收到的来自联营企业
的股利
城市绿苑
项目
2017.5.31/2017年1-5月2016.12.31/2016年2015.12.31/2015年度流动资产 590,132.69
其中：现金和现金等价物 563,052.69
非流动资产 5,496.66
资产合计 595,629.35
流动负债 390.82
非流动负债
负债合计 390.82
按持股比例计算的净资产份
238,251.74
额
调整事项
—商誉
—其他
对联营企业权益投资的账面
358,095.41
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 1,213.59
财务费用 63.00
所得税费用
净利润 -104,761.47
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -104,761.47
本年度收到的来自联营企业
的股利
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注 9.3本报告期新纳入合并范围的主体和本报告期不再纳入合并范围的主体
本公司于2016年10月31日收购浩能科技，持该公司100.00%股权，2016年度将浩能科技纳入合并范围。
种类 购买日至期末被购买方的净利润
浩能科技 31,375,539.59本公司于2016年10月7日出资设立英德能源，持该公司100.00%股权，2016年度将英德能源纳入合并范围。
种类 2016.12.31净资产 2016年净利润
英德能源 8,999,113.15 -886.85本公司于2016年3月28日出资设立杭州萤科，持该公司51.00%股权，2016年度将杭州萤科纳入合并范围。
种类 2016.12.31净资产 2016年净利润
杭州萤科 2,608,473.92 608,473.92浩能科技于2015年7月30日出资设立惠州德隆，持该公司100.00%股权，2015年度将惠州德隆纳入合并范围。
种类 2015.12.31净资产 2015年净利润
惠州德隆 468,602.25 -31,397.75本报告期于2015年将联腾科技不再纳入合并范围的主体。本公司于2015年12月减持联腾科技10%股份，由原控股子公司51%变为联营企业41%股份。
10、关联方及关联交易
10.1本公司的实际控制人情况
实际控制人名称 关联关系 对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)万国江 股东 19.14 19.14 10.2本公司合营和联营企业情况
本企业重要的联营企业详见本“附注9.2在联营企业中的权益”。
10.3关联交易情况
10.3.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
10.3.1.1采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2017年1-5月 2016年 2015年
湖南雅城 采购材料 16,823,247.74 11,778,461.54 12,341,452.99
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注支波 采购设备 - 1,610,000.00
CIS CO.,LTD 设备配件与服务 22,028,083.57 863,152.25
10.3.1.2出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2017年1-5月 2016年 2015年
智慧易德 设备及配件销售 14,014,000.00 25,401.71
CIS CO.,LTD 配件与服务 1,401,267.89 4,521,937.74
10.3.2关联担保情况
10.3.2.1本公司作为被担保方
担保是否已经履行完担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
万国江*1 150,000,000.002014年2月28日2017年2月28日 是
万国江*2 50,000,000.00 2013年1月1日2019年12月31日 否
万国江*3 40,000,000.002016年1月27日2019年1月27日 是
万国江*4 150,000,000.002016年5月10日2019年5月10日 否
万国江*5 30,000,000.002016年9月26日2024年9月26日 否
万国江*6 30,000,000.002016年11月3日2017年11月2日 否
万国江*7 30,000,000.002016年11月8日2017年11月7日 否
唐芬*8 40,000,000.002016年1月27日2019年1月27日 是
唐芬*9 150,000,000.002016年5月10日2019年5月10日 否
陈荣*10 30,000,000.002014年8月26日2015年2月25日 是
陈荣*10 30,000,000.002014年8月27日2015年2月26日 是
陈荣*10 2,000,000.00 2015年7月17日2016年7月15日 否
*1 2014年2月28日，公司与江门融合农村商业银行股份有限公司外海支行签订编号为2014（报）高保字第 030074号《最高额保证担保合同》的保证担保合同，保证人万国江，担保期限 2014年 2月 28日至 2017年 2月 28日止，最高担保金额15,000万元。
*2 2014年2月17日，公司控股股东万国江与中国银行股份有限公司江门分行签订编号为 GBZ475022014038《最高额保证合同》，为自 2013年 1月 1日至2019年 12月31日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其它授信业务合同提供担保，担保最高本金余额5,000万元。
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注*3 2016年1月28日，公司与江门融合农村商业银行股份有限公司外海支行签订编号为2016（报）高保字第 030026号《最高额保证担保合同》的保证担保合同，保证人万国江，担保期限 2016年 1月 27日至 2019年 1月 27日止，最高担保金额4,000万元。
*42016年10月13日，公司与江门融合农村商业银行股份有限公司外海支行签订编号为2016（报）高保字第 030209号《最高额保证担保合同》的保证担保合同，保证人万国江，担保期限 2016年 5月 10日至 2019年 5月 10日止，最高担保金额15,000万元。
*5 2016年9月26日，公司与兴业银行股份有限公司江门分行签订编号为兴银粤保证字（江门分行）第201609220800号《最高额保证合同》，保证人万国江，担保期限2016年9月26日至2024年9月26日止，最高担保金额3,000万元。
*62016年11月3日，公司与招商银行股份有限公司江门分行签订编号为2016年江字第BZ001650004101号号《最高额不可撤销担保书》，保证人万国江，担保期限2016年11月3日至2017年11月2日止，最高担保金额3,000万元。
*72016年12月16日，公司与广东南粤银行股份有限公司江门分行签订编号为南粤江门 GS1最高保字 2016第 007号《最高额保证合同》，保证人万国江，担保期限2016年11月8日至2017年11月7日止，最高担保金额3,000万元。
*8 2016年1月28日，公司与江门融合农村商业银行股份有限公司外海支行签订编号为2016（报）高保字第 030027号《最高额保证担保合同》的保证担保合同，保证人唐芬，担保期限 2016年 1月 27日至 2019年 1月 27日止，最高担保金额4,000万元。
*92016年10月13日，公司与江门融合农村商业银行股份有限公司外海支行签订编号为2016（报）高保字第 030210号《最高额保证担保合同》的保证担保合同，保证人唐芬，担保期限 2016年 5月 10日至 2019年 5月 10日止，最高担保金额15,000万元。
*10*32014年8月21日本公司法定代表人陈荣与招商银行股份有限公司深圳东滨支行（简称“招行东滨支行”）签订了合同编号为2014小蔡字第 5014684001和 2014年小蔡字第 5014684002号的《质押合同》。《质押合同》分别约定以陈荣个人名义的各 3,000万元结构性存款存单作为质物，担保本公司向申请招行东滨支行提供6,000万元银行承兑汇票业务。
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注 2015年 5月 28日，陈荣与江苏银行股份有限公司深圳分行签订编号ZY161815000016《最高额质押合同》，最高担保金额不超过人民币200万元。
10.3.2.1本公司作为担保方
担保是否已经履行完被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
湖南雅城*1 10,000,000.002017年2月22日2018年2月22日 否
湖南雅城*2 30,000,000.002017年4月12日2018年4月11日 否
湖南雅城*3 30,000,000.002015年6月3日 2016年5月24日 是
湖南雅城*4 30,000,000.002016年6月6日 2017年5月19日 是
*1 2017年2月22日本公司与上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行签订了编号：ZB6615201700000014《最高额保证合同》，为 2017年 2月 22日至 2018年 2月 22日期间上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行与湖南雅城所办理的各类融资业务的债务提供连带责任保证，担保最高本金余额1,000万元。
*2 2017年5月11日本公司与广发银行股份有限公司长沙分行签订了编号：（2017）长银综授额字第 000043号-担保02《最高额保证合同》，为2017年4月12日至2018年4月11日期间广发银行股份有限公司长沙分行与湖南雅城所签订的一系列合同及其修订或补充项下的债务提供连带责任保证，担保最高本金余额3,000万元。
*3 2015年 6月 3日本公司与广发银行股份有限公司长沙分行签订了编号：（2015）长银最保字第 0170号《最高额保证合同》，为 2015年 6月 3日至 2016年 5月 24日期间广发银行股份有限公司长沙分行与湖南雅城所签订的一系列合同项下的债务提供保证，担保最高本金余额3,000万元。
*4 2016年 6月 6日本公司与广发银行股份有限公司长沙分行签订了编号：（2016）长银最保字第 2512号《最高额保证合同》，为 2016年 6月 6日至 2017年 5月 19日期间广发银行股份有限公司长沙分行与湖南雅城所签订的一系列合同项下的债务提供保证，担保最高本金余额3,000万元。
10.3.3关联方应收应付款项
10.3.3.1应收项目
2017.5.31 2016.12.31 2015.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
联腾科技 24,617,600.00 24,617,600.00 24,617,600.00 24,617,600.00 43,936,279.97 31,257,312.97
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注程建军 8,165,170.20 408,258.51 8,165,170.20 408,258.51
应收账款
CIS Co., Ltd. 170,100.03 8,505.00
应付账款
CIS Co., Ltd. 40,518,200.67
预付账款
湖南雅城 2,439,044.98
10.3.3.2应付项目
2017.5.31 2016.12.31 2015.12.31
项目名称 关联方
账面余额 账面余额 账面余额
应付账款
湖南雅城 3,846,078.32 712,746.11其他应付款
支波 42,500.00 42,500.00
11、股份支付
11.1股份支付总体情况
浩能科技本期授予的各项权益工具总额：327.18万元。
2016年2月2日浩能科技实际控制人程建军、陈荣出资成立深圳市新鑫时代投资管理咨询合伙企业（有限合伙）(以下简称“新鑫时代”)，注册资本 800万元，程建军、陈荣出资比例分别为90%、10%。
2016年 4月，陈荣将其持有浩能科技20%的股权以人民币 1,000万元的价格转让给新鑫时代，即转让价格为 1元/注册资本，新鑫时代主要作为浩能科技员工持股平台。2016年4月，程建军先生将其持有的新鑫时代的26.85%的份额（折算本公司注册资本为 268.5万元）转让给了浩能科技的核心人员，包括总经理吴娟女士、财务经理黄珍女士、售后部经理苏建贵先生、锂电研发中心经理汪正堂先生等25名核心员工，转让完成后，25名核心员工共计间接持有浩能科技4.83%股权，锁定期为三年。
11.2以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：参考评估报告的资产基础法评估结果。
股份支付的总费用=（每股转让股份公允价值—每股转让股份成本）×新鑫时代持有浩能科技股数=【（7,329.63+5,000）/5,555.56—1】×5,555.56×4.83%=327.18万
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注元。
其中，每股转让股份公允价值=（浩能科技资产基础评估法评估的公允价值+评估基准日后增资金额）/浩能科技注册资本。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：636,300.00元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：454,500.00元。
根据《股权激励协议》的相关约定，本次股权转让的受让人在三年内不得转让该等股权，因此本次股份支付的费用按照 36个月摊销，根据谨慎性原则，假设股权激励协议约定的解锁条件均能满足，股份支付的总费用按照36个月摊销，各年计入管理费用情况如下：
单位：万元
年份 计算 当期费用 累计费用
2016年5-12月 327.18×8/36 72.71 72.71
2017年度 327.18×12/36 109.06 181.77
2018年度 327.18×12/36 109.06 290.83
2019年1-4月 327.18×4/36 36.35 327.18
11.3以现金结算的股份支付情况
本报告期内无以现金结算的股份支付情况。
12、关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
项目名称 关联方 2018年度 2017年度
业绩承诺
浩能科技*1 55,000,000.00 45,000,000.00杭州萤科*2 ---瑞孚信药业*3 52,000,000.00*1公司于2016年8月31日收购浩能科技有关收购协议中涉及的业绩承诺，浩能科技在 2016年度、2017年度、2018年度实现的扣除非经常性损益归属母公司所有者的净利润分别为人民币3,500万元、4,500万元和5,500万元。
*2杭州萤科的股东支波出资 78万，持股比例39%，担任总经理职务，承诺
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注业绩目标：第一年实现含税销售额 1,200万元，净利润 100万元；第二年实现含税销售额 1,500万元。如果不能实现业绩目标，支波按净利润不足部分的20%补偿给杭州萤科，如果实现业绩目标，支波按超出净利润目标部分的20%作为奖励。
*3公司2016年参股瑞孚信药业，瑞孚信药业业绩承诺2016年度、2017年度经审计实现的扣除非经常性损益归属母公司所有者的净利润分别为人民币 4,600万元和 5,200万元。如果未完成上述利润目标，瑞孚信药业股东徐官根给其进行现金补偿。
13、或有事项
13.1截止2017年5月31日，本公司涉及诉讼案件情况
本公司与全南包钢晶环稀土有限公司购销合同纠纷一案，江门市江海区人民法院 2015年 6月 30日出具“（2015）江海法民二初字第 2号”民事判决书，判决公司胜诉。因全南包钢晶环稀土有限公司提起上诉，江门市中级人民法院于 2016年 4月 19日出具“（2016）粤 07民终 168号”民事判决书，判决科恒股份按2011年采购合同价支付货款 9,972,369.77元及逾期货款利息2,811,072.52元，并支付案件诉讼费 186,296.73元及执行费 80,369.74元。截止 2017年 5月 31日，公司对该存货计提存货跌价准备 8,241,438.44元和确认营业外支出 3,077,738.99元。
13.2截止2017年5月31日，浩能科技涉及诉讼案件情况
2015年 5月 11日，本公司向深圳市龙岗区人民法院递交民事起诉状诉被告宁波世捷新能源科技有限公司，诉讼请求：被告支付设备款102万元及承担逾期利息。2015年 7月 29日，宁波世捷新能源科技有限公司反诉本公司，请求：判决与本公司于2010年12月7日签订的《设备购销合同》项下关于买卖2台单层间歇式挤压涂布机的合同于 2015年7月29日解除；本公司返还其已支付的货款769.12万元及赔偿相应利息损失。2016年12月8日深圳市龙岗区人民法院（（2015）深龙法民二初字第 604号）作出如下一审判决：确认解除合同条款、本公司应返还被告宁波世捷 769.12万货款及支付利息。因宁波世捷诉讼案件，截止2017年5月 31日公司被法院冻结招商银行股份有限公司深圳东滨支行银行存款 8,294,253.00元，一审判决后本公司随即提起上诉。截止本报告日，本公司已收到深圳市中级人民法院传票，该案件将于 2017年8月30日开庭审理。
根据 2016年1月8日广东省深圳市龙岗区人民法院民事判决书（2015）深龙法民二初字第01098号，本公司诉被告东莞市格美能源有限公司买卖合同纠纷一
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注案，法院判决：被告于判决生效之日起五日内支付本公司设备款73.6万元、支付违约金11.6万元。因格美正在走破产清算程序，其资产价值正在进行评估，评估后将进行财产分割。截止本报告日，本公司尚未收到相应款项。
13.3截止2017年5月31日，浩能科技涉及其他或有事项
2014年10月16日，出租人深圳市朗华融资租赁有限公司（以下简称“深圳朗华”）与承租人深圳瑞隆新能源科技有限公司（以下简称“瑞隆科技”）签订了编号为 ZLH201409005的融资租赁合同，租赁物件价款410万元，实际融资金额287万，(起租日2014年10月16日，租赁期限36个月。)租金总额3,546,000元。
2014年10月13日，本公司为承租人瑞隆科技向出租人深圳朗华提供回购担保责任。
同时三方签订《回购责任协议》：鉴于深圳朗华与瑞隆科技于 2014年10月 16日签订编号为 ZLZ201409005的《融资租赁合同》（含附件），本公司为瑞隆科技向深圳朗华提供回购担保责任；深圳朗华在未收到租赁合同下到期租金共计2期时，深圳朗华向本公司发出《回购通知函》。自深圳朗华发出《回购通知函》之日起30日内，本公司需按照合同对回购标的物无条件履行回购义务。
2014年 9月 25日，本公司、瑞隆科技、袁潮签订了补充协议：如果根据融资租赁合同约定产生了回购，本公司根据融资租赁合同的价格回购后，袁潮应当无条件补偿本公司回购设备所支付的价格。
13.4截至2017年5月31日止，本公司无需要披露的其他或有事项。
14、资产负债表日后事项
14.1设立广州广证科恒投资管理合伙企业（有限合伙）情况
根据公司2017年6月12日第四届董事会第三次会议决议，科明诺与关联方广州泓科投资有限公司、非关联方广州证券创新投资管理有限公司拟共同发起设立广州广证科恒投资管理合伙企业（有限合伙），合伙企业总认缴出资 1000万元人民币，其中科明诺作为普通合伙人自有资金出资 400万元，广州泓科投资有限公司作为有限合伙出资 200万元，广州证券创新投资管理有限公司作为普通合伙人出资 400万元。截止报告日，各方已签署了广州广证科恒投资管理合伙企业（有限合伙）合伙协议。
14.2资产重组
1、公司正在筹划重大资产重组事项，筹划收购锂电池装备制造企业，拟采
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注用发行股份及现金支付相结合的交易方式，截止报告日，重大资产重组事项的相关准备工作尚未完成。本公司自 2017年 6月 5日开市起停牌，拟收购工作正在进行中。2017年6月5日，本公司董事会发出关于重大事项停牌的公告，拟筹划重大事项，公司股票于2017年6月5日开市起停牌。2017年6月13日，本公司董事会发出《重大事项停牌进展公告》，2017年 6月 20日发布了《重大资产重组停牌公告》筹划重大资产重组事项，2017年 6月 27日发布了《重大资产重组进展公告》，2017年7月4日发布了《重大资产重组进展暨延期复牌公告》。本次重大重组相关工作在推进中。
2、业绩承诺和补偿
根据本公司与万好万家新能源集团（杭州）有限公司、杭州御鸿投资管理合伙企业（有限合伙）、陈积瑜、卞慧民签订的《利润承诺补偿协议书》，万好万家新能源集团（杭州）有限公司、杭州御鸿投资管理合伙企业（有限合伙）、陈积瑜、卞慧民对万好万家在盈利承诺期内实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润向本公司作出承诺。若万好万家盈利承诺期内的任意一个会计年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润低于相应年度的累计承诺净利润，则万好万家新能源集团（杭州）有限公司、杭州御鸿投资管理合伙企业（有限合伙）、陈积瑜、卞慧民按协议的约定向本公司进行补偿。
14.3截止报告日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注15、其他重要事项说明
15.1租赁
金额单位：人民币元合同签订 面积
出租方 承租方 出租标的 出租期限 月租金（含税） 租期时间 （平方米）
震雄工业园（深 震雄工业园B区11-B幢厂房第一层楼 7,063.71 193,545.65
2016-1-8 圳） 本公司 2016/1/10-2020/12/31 2016/1/10-2020/12/31有限公司 震雄工业园B区11-B幢厂房第二层楼 6,959.75 104,396.25
184,084.05 2015/4/1-2017/12/31震雄工业园B区12-B幢厂房第一层楼 7,363.48
震雄工业园（深
202,492.45 2018/1/1-2019/12/31 2015-4-1 圳） 本公司
有限公司 102,415.95 2015/1/1-2017/12/31震雄工业园B区12-B幢厂房第二层楼 7,327.73 2015/4/1-2019/12/31
112,657.55 2018/1/1-2019/12/31震雄工业园（深
7,500.00 2015/4/1-2017/12/31浩能时
2015-4-1 圳） 震雄工业园B区12-B幢厂房第二层楼 500.00
代
有限公司 8,250.00 2018/1/1-2019/12/31 75,738.00 2015/5/1-2018/5/31惠州市茂森物业 惠州德 惠州市惠阳区秋长白石村白石洞村民
2015-4-27 5,180.00 2015/5/1-2022/5/31 83,312.00 2018/6/1-2020/5/31管理有限公司 隆 小组独立园区钢构厂房第二栋
91,643.00 2020/6/1-2022/5/31
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注 15.1.2截止报告日，除上述事项外，公司不存在需要披露的其他重要事项。
16、补充资料
16.1当期非经常性损益明细表
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度 说明
非流动性资产处置损益 -15,692.31 -207,794.33 -1,130,241.17
越权审批，或无正式批准文件，或偶
发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业
正常经营业务密切相关，符合国家政
1,290,085.31 6,414,883.19 744,493.82
策规定，按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的
2,457,540.00
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 71,137.06 142,044.77
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和
-4,639.92 -2,461,706.43 43,544.81
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
-454,500.00 -181,800.00
目
小计 886,390.14 3,705,627.20 2,115,337.46
江门市科恒实业股份有限公司 备考财务报表附注项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度 说明
所得税影响额 -191,456.82 -381,346.30 -29,148.41
少数股东权益影响额（税后）
合计 694,933.32 3,324,280.90 2,086,189.05
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
江门市科恒实业股份有限公司二〇一七年八月二十五日