云南西仪工业股份有限公司
2018年半年度
财务报告
一、审计报告
本报告未经会计师事务所审计
二、财务报表
1、本报告起止日期为：2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日止；
2、除特别注明外，金额单位均为人民币元；
3、后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
合并资产负债表
编制单位：云南西仪工业股份有限公司 2018年6月30日 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||期末余额||年初余额||项目||期末余额||年初余额|
|流动资产：||||||流动负债：||||||
|货币资金||202,904,968.89||163,615,363.08||短期借款||95,000,000.00||85,000,000.00||
||结算备付金||||||向中央银行借款|||||
||拆出资金||||||拆入资金|||||
||以公允价值计量且其变动计||||||以公允价值计量且其变动计入|||||
||入当期损益的金融资产||||||当期损益的金融负债|||||
||应收票据|108,694,444.46||113,004,747.21|||应付票据|22,562,738.25||39,301,782.84||
|应收账款||236,206,994.26||199,187,598.95||应付账款||186,100,874.25||198,713,161.31||
|预付款项||60,975,143.82||14,017,334.64||预收款项||5,857,966.32||2,477,043.28||
||应收保费||||||应付手续费及佣金|||||
||应收分保合同准备金||||||应付职工薪酬|25,036,404.88||32,081,071.29||
||应收利息||||||应交税费|1,145,064.01||6,935,824.18||
||应收股利||||||应付利息|||||
|其他应收款||9,812,415.85||4,851,986.58||应付股利||4,389,887.23||4,389,887.23||
|买入返售金融资产||||||其他应付款||48,324,752.30||46,259,311.00||
|存货||244,673,006.46||292,903,775.98||一年内到期的非流动负债||||||
|一年内到期的非流动资产||||||其他流动负债||||||
|其他流动资产||||2,411,313.87||流动负债合计||388,417,687.24||415,158,081.13||
|流动资产合计||863,266,973.74||789,992,120.31||非流动负债：||||||
|非流动资产：||||||长期借款||40,000,000.00||40,000,000.00||
|发放贷款及垫款||||||专项应付款||79,662,280.00||19,570,000.00||
|可供出售金融资产||3,000,000.00||3,000,000.00||预计负债||||||
||持有至到期投资||||||递延收益||10,408,141.13||11,028,141.13|
|长期应收款||||||递延所得税负债||9,016,898.97||7,186,334.46||
|长期股权投资||||||其他非流动负债||||||
||投资性房地产|8,129,535.25||8,607,359.53|||非流动负债合计||139,087,320.10||77,784,475.59|
|固定资产||379,264,358.81||404,107,706.53||负债合计|||527,505,007.34||492,942,556.72|
|在建工程||105,621,960.79||75,646,152.07||所有者权益（或股东权益）：||||||
||工程物资||||||股本|318,566,172.00||318,566,172.00||
||固定资产清理||||||资本公积|572,226,431.64||572,226,431.64||
||生产性生物资产||||||减：库存股|||||
||油气资产||||||其他综合收益|||||
||无形资产|48,003,215.84||52,652,410.51|||专项储备|8,219,605.34||7,101,909.01||
||开发支出||||||盈余公积|25,609,967.09||25,609,967.09||
||商誉|65,846,412.49||65,846,412.49|||一般风险准备|||||
||长期待摊费用|1,180,938.55||1,397,482.09|||未分配利润||54,809,256.69||48,741,872.37|
|递延所得税资产||6,651,183.02||6,793,352.30||归属于母公司所有者权益合计|||979,431,432.76||972,246,352.11|
|其他非流动资产||27,560,409.81||58,916,547.32||少数股东权益|||1,588,548.20||1,770,634.32|
|非流动资产合计||645,258,014.56||676,967,422.84||所有者权益合计|||981,019,980.96||974,016,986.43|
||资产总计|1,508,524,988.30||1,466,959,543.15|||负债和所有者权益总计||1,508,524,988.30||1,466,959,543.15|

法定代表人：谢力 总经理：董绍杰主管会计工作负责人：王家兴 会计机构负责人：赵瑞龙
母公司资产负债表
编制单位：云南西仪工业股份有限公司 2018年6月30日 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目|期末余额||年初余额||项目||期末余额||年初余额|
|流动资产：|||||流动负债：||||||
|货币资金||100,396,550.25||63,015,687.38|短期借款|||55,000,000.00||65,000,000.00|
||以公允价值计量且其变||||||||||
|||||||以公允价值计量且其变动计入当期损益|||||
||动计入当期损益的金融||||||||||
|||||||的金融负债|||||
||资产||||||||||
||应收票据|73,601,243.47||85,841,342.85||应付票据||22,562,738.25||39,836,542.12|
|应收账款||143,615,688.95||118,391,467.14|应付账款|||71,848,804.07||66,775,589.73|
|预付款项||57,946,482.49||11,138,234.84|预收款项|||4,798,984.88||2,029,619.93|
|应收利息|||||应付职工薪酬|||9,010,133.47||9,268,332.19|
|应收股利|||||应交税费|||-2,899,783.39||840,382.49|
||其他应收款|112,324,183.96||108,909,805.50||应付利息|||||
||存货|154,313,553.26||181,048,145.99||应付股利|||||
||一年内到期的非流动资|||||||39,145,308.93||37,891,696.97|
|||||||其他应付款|||||
||产||||||||||
||其他流动资产|||1,420,712.71||一年内到期的非流动负债|||||
||流动资产合计|642,197,702.38||569,765,396.41||其他流动负债|||||
||非流动资产：|||||流动负债合计||199,466,186.21||221,642,163.43|
||可供出售金融资产|||||非流动负债：|||||
|持有至到期投资|||||长期借款||40,000,000.00||40,000,000.00||
|长期应收款|||||应付债券||||||
||长期股权投资|367,666,925.28||367,666,925.28||专项应付款||79,662,280.00||19,570,000.00|
|投资性房地产||8,129,535.25||8,607,359.53|预计负债||||||
||固定资产|172,632,494.23||185,282,926.42||递延收益||3,850,000.00||4,350,000.00|
|在建工程||74,301,936.07||59,130,665.66|递延所得税负债||||||
||工程物资|||||其他非流动负债|||||
||固定资产清理|||||非流动负债合计||123,512,280.00||63,920,000.00|
|生产性生物资产|||||负债合计|||322,978,466.21||285,562,163.43|
|油气资产|||||所有者权益（或股东权益）：||||||
||无形资产|302,682.98||305,682.87||股本|318,566,172.00||318,566,172.00||
||开发支出|||||资本公积||572,282,860.59||572,282,860.59|
|商誉|||||减：库存股||||||
||长期待摊费用|1,029,434.02||1,137,735.90||专项储备|5,869,434.08||4,627,442.86||
||递延所得税资产|4,869,439.36||4,869,591.93||盈余公积||25,609,967.09||25,609,967.09|
|其他非流动资产|||35,530,359.50||一般风险准备||||||
||非流动资产合计|628,932,447.19||662,531,247.09||未分配利润||25,823,249.60||25,648,037.53|
||||||所有者权益（或股东权益）合计|||948,151,683.36||946,734,480.07|
|||1,271,130,149.||1,232,296,643.||||1,271,130,149.5||1,232,296,643.5|
||资产总计|||||负债和所有者权益（或股东权益）总计|||||
|||57||50||||7||0|

法定代表人：谢力 总经理：董绍杰主管会计工作负责人：王家兴 会计机构负责人：赵瑞龙
合并利润表
编制单位：云南西仪工业股份有限公司 2018年6月30日 单位：元币种：人民币
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|项目||本期金额||上期金额|
|一、营业总收入||427,285,376.21||464,713,236.95|
|其中：营业收入||427,285,376.21||464,713,236.95|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||426,185,918.33||449,975,542.63|
|其中：营业成本||348,295,730.23||377,050,461.18|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加||3,302,579.09||3,958,728.86|
|销售费用||9,634,181.72||9,007,631.46|
|管理费用||63,576,761.86||57,832,466.48|
|财务费用||1,519,316.92||2,126,254.65|
|资产减值损失||-142,651.49|||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|其他收益|3,173,000.00||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||4,272,457.88||14,737,694.32|
|加：营业外收入||3,947,136.84||6,369,346.17|
|减：营业外支出||46,406.95||39,320.20|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||8,173,187.77||21,067,720.29|
|减：所得税费用|2,287,889.57||6,023,279.32||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||5,885,298.20||15,044,440.97|
|归属于母公司所有者的净利润||6,067,384.32||14,916,197.84|
|少数股东损益||-182,086.12||128,243.13|
|六、其他综合收益的税后净额|||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||5,885,298.20||15,044,440.97|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||6,067,384.32||14,916,197.84|
|归属于少数股东的综合收益总额||-182,086.12||128,243.13|
|八、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益||0.019||0.048|
|（二）稀释每股收益||0.019||0.048|

法定代表人：谢力 总经理：董绍杰主管会计工作负责人：王家兴 会计机构负责人：赵瑞龙
母公司利润表
编制单位：云南西仪工业股份有限公司 2018年6月30日 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项目||本期金额|上期金额|
|一、营业收入||253,131,090.08|245,891,123.61|
|减：营业成本||209,433,163.29|211,327,141.73|
|营业税金及附加||1,157,121.04|1,455,332.53|
|销售费用||4,823,454.31|5,178,566.64|
|管理费用||39,615,081.36|27,748,138.83|
|财务费用||1,168,049.32|961,954.82|
|资产减值损失||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其他收益|3,173,000.00|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||107,220.76|-780,010.94|
|加：营业外收入||77,019.80|829,700.17|
|减：营业外支出||9,028.49||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||175,212.07|49,689.23|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||175,212.07|49,689.23|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合||||
|收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综||||
|合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||175,212.07|49,689.23|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

法定代表人：谢力 总经理：董绍杰主管会计工作负责人：王家兴 会计机构负责人：赵瑞龙
合并现金流量表
编制单位：云南西仪工业股份有限公司 2018年6月30日 单位：元币种：人民币
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|项目||本期金额||上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||319,509,566.79||309,407,427.04|
|向中央银行借款净增加额|||||
|处置交易性金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金||65,027,463.88||8,313,948.72|
|经营活动现金流入小计||384,537,030.67||317,721,375.76|
|购买商品、接受劳务支付的现金||153,768,730.83||137,674,365.43|
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||106,182,581.72||111,779,835.70|
|支付的各项税费||30,247,258.09||33,087,623.63|
|支付其他与经营活动有关的现金||19,033,457.42||15,699,286.59|
|经营活动现金流出小计||309,232,028.06||298,241,111.35|
|经营活动产生的现金流量净额||75,305,002.61||19,480,264.41|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金||||0.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||227,160.00||254,460.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金||4,442,280.00||888,300.00|
|投资活动现金流入小计||4,669,440.00||1,142,760.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||39,183,004.41||27,013,478.23|
|投资支付的现金|||||
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||39,183,004.41||27,013,478.23|
|投资活动产生的现金流量净额||-34,513,564.41||-25,870,718.23|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||108,299,993.92||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金||35,000,000.00||48,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||1,230,149.51||1,200,280.00|
|筹资活动现金流入小计||36,230,149.51||157,500,273.92|
|偿还债务支付的现金||25,000,000.00||65,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3,054,053.49||4,062,785.90|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||9,680,533.00||2,877,712.99|
|筹资活动现金流出小计||37,734,586.49||71,940,498.89|
|筹资活动产生的现金流量净额||-1,504,436.98||85,559,775.03|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|2,604.59||7,173.86||
|五、现金及现金等价物净增加额||39,289,605.81||79,176,495.07|
|加：期初现金及现金等价物余额||163,615,363.08||72,450,017.13|
|六、期末现金及现金等价物余额||202,904,968.89||151,626,512.20|

法定代表人：谢力 总经理：董绍杰主管会计工作负责人：王家兴 会计机构负责人：赵瑞龙
母公司现金流量表
编制单位：云南西仪工业股份有限公司 2018年6月30日 单位：元币种：人民币
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|项目|本期金额||上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|165,111,193.71||154,882,571.97|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|60,653,603.15||2,537,679.14|
|经营活动现金流入小计|225,764,796.86||157,420,251.11|
|购买商品、接受劳务支付的现金|71,834,425.93||84,698,953.38|
|支付给职工以及为职工支付的现金|57,336,768.06||59,226,773.86|
|支付的各项税费|12,956,833.25||14,299,162.60|
|支付其他与经营活动有关的现金|12,313,964.85||11,508,847.87|
|经营活动现金流出小计|154,441,992.09||169,733,737.71|
|经营活动产生的现金流量净额|71,322,804.77||-12,313,486.60|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||0.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|180,560.00||254,460.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|4,442,280.00||888,300.00|
|投资活动现金流入小计|4,622,840.00||1,142,760.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|17,740,636.60||8,967,844.74|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|17,740,636.60||8,967,844.74|
|投资活动产生的现金流量净额|-13,117,796.60||-7,825,084.74|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||38,299,993.92||
|取得借款收到的现金|5,000,000.00||38,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|1,230,149.51||1,200,280.00|
|筹资活动现金流入小计|6,230,149.51||77,500,273.92|
|偿还债务支付的现金|15,000,000.00||33,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|2,373,761.81||1,711,001.13|
|支付其他与筹资活动有关的现金|9,680,533.00||2,877,712.99|
|筹资活动现金流出小计|27,054,294.81||37,588,714.12|
|筹资活动产生的现金流量净额|-20,824,145.30||39,911,559.80|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|37,380,862.87||19,772,988.46|
|加：期初现金及现金等价物余额|63,015,687.38||54,413,208.68|
|六、期末现金及现金等价物余额|100,396,550.25||74,186,197.14|

法定代表人：谢力 总经理：董绍杰 主管会计工作负责人：王家兴 会计机构负责人：赵瑞龙
合并所有者权益变动表
编制单位：云南西仪工业股份有限公司 2018年6月30日 单位：元币种：人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般||少数股东权|所有者权益合|
|||||||减：库||||||||
||股本|优先|永续|其|资本公积||综合|专项储备|盈余公积|风险|未分配利润|益|计|
|||||||存股||||||||
|||股|债|他|||收益|||准备||||
|一、上年期末余额|318,566,172.00||||572,226,431.64|||7,101,909.01|25,609,967.09||48,741,872.37|1,770,634.32|974,016,986.43|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|318,566,172.00||||572,226,431.64|||7,101,909.01|25,609,967.09||48,741,872.37|1,770,634.32|974,016,986.43|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||1,117,696.33|||6,067,384.32|-182,086.12|7,002,994.53|
|（一）综合收益总额|||||||||||6,067,384.32|-182,086.12|5,885,298.20|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||1,117,696.33|||||1,117,696.33|
|1．本期提取||||||||137,717.24||||||
|2．本期使用||||||||1,255,413.57||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|318,566,172.00||||572,226,431.64|||8,219,605.34|25,609,967.09||54,809,256.69|1,588,548.20|981,019,980.96|

法定代表人：谢力 总经理：董绍杰 主管会计工作负责人：王家兴 会计机构负责人：赵瑞龙
合并所有者权益变动表（续）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具|||||其他|||||少数股东权|所有者权益合|
|||||||减：库||专项||一般风||||
||股本|优先|永续|其|资本公积||综合||盈余公积||未分配利润|益|计|
|||||||存股||储备||险准备||||
|||股|债|他|||收益|||||||
|一、上年期末余额|291,026,000.00||||142,833,260.54||||25,609,967.09||29,062,660.58|7,443,085.71|495,974,973.92|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|291,026,000.00||||142,833,260.54||||25,609,967.09||29,062,660.58|7,443,085.71|495,974,973.92|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|27,540,172.00||||429,449,600.05||||||14,916,197.84|2,032,888.55|473,938,858.44|
|（一）综合收益总额|||||||||||14,916,197.84|128,243.13|15,044,440.97|
|（二）所有者投入和减少资本|27,540,172.00||||429,449,600.05|||||||1,904,645.42|458,894,417.47|
|1．股东投入的普通股|27,540,172.00||||429,449,600.05|||||||1,904,645.42|458,894,417.47|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|318,566,172.00||||572,282,860.59||||25,609,967.09||43,978,858.42|9,475,974.26|969,913,832.36|

法定代表人：谢力 总经理：董绍杰 主管会计工作负责人：王家兴 会计机构负责人：赵瑞龙
母公司所有者权益变动表
编制单位：云南西仪工业股份有限公司 2018年6月30日 单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||减：||||||
|项目|||||||其他综||||所有者权益合|
||股本||||资本公积|库存||专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他|||合收益||||计|
|||||||股||||||
|一、上年期末余额|318,566,172.00||||572,282,860.59|||4,627,442.86|25,609,967.09|25,648,037.53|946,734,480.07|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|318,566,172.00||||572,282,860.59|||4,627,442.86|25,609,967.09|25,648,037.53|946,734,480.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||1241991.22||175,212.07|1,417,203.29|
|（一）综合收益总额||||||||||175,212.07|175,212.07|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||1241991.22|||1,241,991.22|
|1．本期提取||||||||1379708.46|||1379708.46|
|2．本期使用||||||||137717.24|||137717.24|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|318,566,172.00||||572,282,860.59|||5,869,434.08|25,609,967.09|25,823,249.60|948,151,683.36|

法定代表人：谢力 总经理：董绍杰 主管会计工作负责人：王家兴 会计机构负责人：赵瑞龙
母公司所有者权益变动表（续）
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||||
|项目||||||减：库存|其他综|专项|||所有者权益合|
||股本||||资本公积||||盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||股|合收益|储备|||计|
|一、上年期末余额|291,026,000.00||||142,833,260.54||||25,609,967.09|29,855,518.83|489,324,746.46|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|291,026,000.00||||142,833,260.54||||25,609,967.09|29,855,518.83|489,324,746.46|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|27,540,172.00||||429,449,600.05|||||49,689.23|457,039,461.28|
|（一）综合收益总额||||||||||49,689.23|49,689.23|
|（二）所有者投入和减少资本|27,540,172.00||||429,449,600.05||||||456,989,772.05|
|1．股东投入的普通股|27,540,172.00||||429,449,600.05||||||456,989,772.05|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|318,566,172.00||||572,282,860.59||||25,609,967.09|29,905,208.06|946,364,207.74|

法定代表人：谢力 总经理：董绍杰 主管会计工作负责人：王家兴 会计机构负责人：赵瑞龙
三、公司基本情况
云南西仪工业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2005年3月经国务院国有资产监督管理委员会国资改革[2005]328号文件和国资产权[2005]201号文件批准，由中国兵器装备集团有限公司(以下简称“兵装集团”方、南方工业资产管理有限责任公司、云南省国有资产经营有限责任公司、武汉长江光电有限公司、昆明仪丰达贸易有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号91530000216521606P。2008年7月在深圳证券交易所上市。所属行业为机械制造类。截至2018年6月30日止，本公司累计发行股本总数31,856.6172万股，注册资本为31,856.6172万元，注册地：昆明市西山区海口镇山冲，总部地址：昆明市西山区海口镇山冲。本公司主要经营活动为：生产经营汽车发动机连杆系列产品、其他工业产品、机床系列产品及零部件。本公司的母公司为南方工业资产管理有限责任公司，本公司的实际控制人为中国兵器装备集团有限公司。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2018年8月21日批准报出。
截至2018年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
重庆西仪汽车连杆有限公司
承德苏垦银河连杆有限公司
扬州苏垦银河连杆有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见“本附注七（3）合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收账款、预付账款是指期末余额500万元以上的应收账款、预付账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额50万元以上的其他应收款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
本公司将应收款项按款项性质分为向特定购货方销售其他工业产品产生的应收款项为组合1、其他应收款项为组合2。对组合1采用不计提坏账准备，对组合2采用账龄分析法计提减值准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6个月以内(含6个月，下同) 0% 0%
6个月-1年 5% 5%
1-2年 10% 10%
2-3年 30% 30%
3-4年 50% 50%
4-5年 80% 80%
5年以上 100% 100%
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
在资产负债表日，本公司对单项金额不重大但出现明显减值迹象的应收款项单独进行减值测试，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、委托加工物资、在途材料、低值易耗品、包装物、在产品及自制半成品、产成品等。
2、发出存货的计价方法
原材料购入时按计划成本计价，月末以材料成本差异将领用和发出原材料的计划成本调整为实际成本；低值易耗品、包装物按计划成本计价，月末以材料成本差异将领用和发出的低值易耗品、包装物的计划成本调整为实际成本；产成品发出采用加权平均法结转成本。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品中的夹、模具采用五五摊销法核算
（2）其他低值易耗品和包装物采用一次转销法
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 25-30 3.00% 3.88%-3.23%机器设备 年限平均法 10-15 3.00% 9.70%-6.47%运输工具 年限平均法 10 3.00% 9.70%
办公设备 年限平均法 5 3.00% 19.40%
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5年
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要包括分公司的场地租赁费用，土建费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
场地租赁费用按照租赁期限摊销
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
①其他工业产品：根据合同的具体约定：一般情况下产品完工入库后，客户进行产品验收，签字确认并开具发票后确认收入。
②汽车连杆类产品：根据合同的具体约定要求：一般情况下，主机厂商客户装机领用后或者领用待产品验收合格后，根据客户月底或者月初开具的通知单（数量确认单据）、双方确认数量金额，双方确认无误后确认收入；其他客户根据合同约定确认收入。
③机床及其他类：根据合同具体的约定：一般情况下，公司需要负责产品运输的，待产品送达客户，客户签字验收取得对方签字验收单后确认收入；公司无需送货，客户进行自提的，按照取得自提清单后，确认收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认和计量。2：对政府有明确文件说明补助本期间的款项，确认为当期政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十七)其他：无
六、税项
(一) 主要税种和税率
1、税种和税率
税种 计税依据 税率
境内销售 17%
增值税 出口货物 0%
其他工业产品免征增值税 0%
营业税 房租和劳务收入 5%
城建税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%；25%
2、企业所得税
纳税主体名称 所得税税率
云南西仪工业股份有限公司 15%
重庆西仪汽车连杆有限公司 25%
承德苏垦银河连杆股份有限公司 15%
扬州苏垦银河连杆有限公司 25%
3、房产税
自用房产的房产税，按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%；出租房屋的房产税，按照租金收入为纳税基准，税率为12%。
4、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二) 税收优惠
1、增值税
根据财政部、国家税务总局财税字[2014]第114号文的有关规定，本公司生产销售的其他工业产品免征增值税。
2、所得税
云南西仪工业股份有限公司根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)、云南省发展和改革委员会《关于昆明融资担保有限责任公司等13家企业有关业务属于国家鼓励类产业的确认书》云发改办西部[2014]355号文件和云南省科学技术厅、云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局文件云科高发[2016]10号文的批复，2016年11月至2019年11月所得税减按15％计缴。
承德苏垦银河连杆股份有限公司于2017年10月27日取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局颁发的高新技术企业证书，本公司享受高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税税率为15%。
3、城镇土地使用税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]5号文的规定，对中国兵器装备集团有限公司所属的专门生产其他工业产品的企业，除办公、生活区用地外，其他用地在 2016年 1月1日至2018年12月31日期间，免征城镇土地使用税。根据云南省财政厅、云南省地方税务局联合下发云财税[2011]112号文的有关规定，对中国兵器装备集团有限公司所属企业继续实行城镇土地使用税优惠政策。
七、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况：通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称（全称）|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|法人代表|主要经营范围|
|重庆西仪汽车连杆有限公司|控股|重庆江北区大石坝|机械制造|1900.00|李 红|生产销售发动机连杆|
|承德苏垦银河连杆有限公司|控股|承德市开发区东西营工业园区|机械制造|5000.00|谢力|生产销售发动机连杆|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|扬州苏垦银河连杆有限公司|控股||江苏扬州吴家西路10号|机械制造|927.97|范士义|生产销售发动机连杆|
|子公司名称（全称）|持股比例（%）||表决权比例（%）|年末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额||是否合并|
||直接|间接||||||
|重庆西仪汽车连杆有限公司|100||100|1,846.96万元|1,846.96万元||合并|
|承德苏垦银河连杆有限公司|100||100|5,000万元|5,000万元||合并|
|扬州苏垦银河连杆有限公司|80||80|742.38万元|742.38万元||合并|
|子公司名称（全称）|企业类型||统一社会信用代码|少数股东权益（元）|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额||
|重庆西仪汽车连杆有限公司|有限公司||91500105795893526L|无|无|无||
|承德苏垦银河连杆有限公司|有限公司||130800758934448A|1,432,488.14|-182,086.12|无||
|扬州苏垦银河连杆有限公司|有限公司||913210001409157122|无|无|无||

2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
3、合并范围发生变更的说明
无
4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体：
无
5、本期发生的同一控制下企业合并：
无
6、本期发生的非同一控制下企业合并：
无
7、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司：
无
8、本期发生的反向购买：
无
9、本期发生的吸收合并：
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率：
无
八、合并财务报表项目注释
1、货币资金
（1）货币资金明细项目列示如下
||
|-|
|2018年6月末余额|
|28,247.85|
|196,876,710.80|
|6,000,010.24|
|202,904,968.89|

其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金
6,000,010.24 5,520,050.23信用证保证金
合计
6,000,010.24 5,520,050.23（2）货币资金2018年6月末余额较年初增加39,289,605.81元，增加的比率为24.01%，增加的主要原因是本期经营活动产生的现金净流量增加55,824,738.20元。
2、应收票据
（1）应收票据明细项目列示如下：
||
|-|
|2018年6月末余额|
|104,843,444.46|

||
|-|
|3,851,000.00|
|108,694,444.46|

（2）期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2018.4.9|2018.8.9|3,000,000.00|
|2018.3.27|2018.9.27|2,714,871.88|
|2018.4.18|2018.10.18|2,500,000.00|
|2018.3.13|2018.9.13|2,400,000.00|
|2018.5.18|2018.11.18|2,100,000.00|
|||12,714,871.88|

截至2018年6月30日止，其中的2,051万元银行承兑汇票已质押给银行。
3、应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
2018年6月末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面金额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|248,211,564.80|99.93|12,004,570.54|4.84|
|58,965,521.61|23.74|-|-|
|189,246,043.19|76.19|12,004,570.54|6.34|
|179,860.35|0.07|179,860.35|100.00|
|248,391,425.15|100.00|12,184,430.89|4.91|

年初账面余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面金额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|211,158,321.25|99.91|11,970,722.30|5.67|
|45,828,682.32|||0.00|
|165,329,638.93||11,970,722.30|7.24|

|||||
|-|-|-|-|
|179,860.35|0.09|179,860.35|100.00|
|211,338,181.60|100.00|12,150,582.65|5.75|

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例（%）|计提理由|
|上海纽荷兰农业机械有限公司|31,366.34|31,366.34|2-3年|100|企业破产|
|江苏省京都汽配有限公司|12,138.01|12,138.01|5年以上|100|预计无法收回|
|江苏楚洋轧辊有限公司|86,820.00|86,820.00|3-4年|100|预计无法收回|
|天津国沃汽车贸易发展有限公司|49,536.00|49,536.00|3-4年|100|预计无法收回|
|合计|179,860.35|179,860.35||||

（3）应收账款按账龄分析列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|6个月以内|||0.00%|
||165,129,058.93|||
|6个月-1年（含1年）|4,839,310.80|241,965.54|5.00%|
|1至2年|2,793,959.27|279,395.93|10.00%|
|2至3年|507,110.03|152,133.01|30.00%|
|3至4年|8,688,543.34|4,344,271.67|50.00%|
|4至5年|1,506,282.13|1,205,025.70|80.00%|
|5年以上|5,781,778.69|5,781,778.69|100.00%|
|合计|189,246,043.19|12,004,570.54||

（4）期末应收账款前五名单位列示如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|年末金额|账龄|
|非关联方|19,567,790.13|6个月以内|
|非关联方|17,438,861.85|6个月以内|
|非关联方|14,420,951.91|6个月以内|
|非关联方|11,909,258.93|6个月以内|
|关联方|11,616,130.51|6个月以内|
||74,952,993.33||

（5）截至2018年6月30日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位欠款；关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注：八关联方往来
情况所述。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018年6月末余额|||||
|金额|比例|坏账准备|金额|比例|
|60,317,182.97|96.33|1,401.10|13,509,373.79|86.28|
|448,809.29|0.72|44,880.93|448,809.29|2.87|
|312,244.09|0.50|93,673.23|162,244.09|1.04|
|1,536,742.87|2.45|1,499,880.14|1,536,742.87|9.81|
|62,614,979.22|100.00|1,639,835.40|15,657,170.04|100.00|
|60,975,143.82|||14,017,334.64||

（2）期末预付款项前五名单位列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|2018年6月末余额|占预付账款总额的比例（%）|预付时间|
|非关联方|5,287,703.90|8.44|6个月以内|
|非关联方|3,118,020.00|4.98|6个月-1年|
|关联方|2,787,560.00|4.45|6个月以内|
|非关联方|2,775,500.00|4.43|6个月以内|
|非关联方|2,733,440.28|4.37|6个月以内|
||16,702,224.18|26.67||

（3）截至2018年6月30日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方预付款项及占预付款项总额的比例详见本附注：八关联方往来情况所述。
5、应收利息
||||
|-|-|-|
|年初账面余额|本年增加额|本年减少额|

6、应收股利
||||
|-|-|-|
|年初账面余额|本年增加额|本年减少额|

||||
|-|-|-|
|年初账面余额|本年增加额|本年减少额|

投资情况详见本附注长期股权投资。
7、其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
2018年6月末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面金额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|11,596,058.55|97.64|1,783,642.70|15.38|
|280,000.00|2.36|280,000.00|100.00|
|11,876,058.55|100.00|2,063,642.70|17.38|

年初账面余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面金额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|6,635,629.28|95.95|1,783,642.70|26.88|
|280,000.00|4.05|280,000.00|100.00|
|6,915,629.28|100.00|2,063,642.70||

（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
2018年6月末余额
账龄结构
|||
|-|-|
|金额|比例|
|7,495,325.82|64.64|
|134,196.59|1.16|
|1,131,236.93|9.76|
|1,570,969.48|13.55|
|129,634.00|1.12|
|34,971.96|0.30|
|1,099,723.77|9.48|
|11,596,058.55|100.00|

年初账面余额
账龄结构
|||
|-|-|
|金额|比例|
|2,534,896.55|38.20|
|134,196.59|2.02|

|||
|-|-|
|1,131,236.93|17.05|
|1,570,969.48|23.67|
|129,634.00|1.95|
|34,971.96|0.53|
|1,099,723.77|16.57|
|6,635,629.28|100.00|

（3）年末其他应收款前五名单位列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|款项内容|与本公司关系|年末金额|年限|
|保证金|非关联方|1,730,000.00|2年以内|
|保险、租金、房|非关联方|1,602,746.22|6个月-1年|
|款等|非关联方|594,336.00|一年以内|
|单位往来款|非关联方|586,558.79|5年以上|
|租金及押金|关联方|500,000.00|1-2年|
|||5,013,641.01||

（4）截至2018年6月30日止，应收账款无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；期末无其他应收关联方的款项。
8、存货
（1）存货分项列示如下：
||
|-|
|2018年6月末余额|
|43,388,846.54|
|18,328,002.30|
|49,236, 643.33|
|152,456 ,365.62|
|263,409 ,857.79|
|18,736, 851.33|
|244,673 ,006.46|

（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初账面余额|本年计提额|本年减少额||
|||转回|转销|
|1,713,960.26||||
|14,291,463.61|||142,651.49|
|46,812.12||||
|2,827,266.83||||
|18,879,502.82||||

9、对合营企业投资和对联营企业投资
本公司主要合营企业联营企业相关信息列示如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|持股比例（%）|表决权比例（%）|
|有限责任公司|昆明|冯振复|机床生产销售|40.00%|40%|
|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|本期净利润|关联关系|
||||0||联营企业|

注：昆明台正精密机械有限公司经营期限已于2015年12月到期，经双方股东协商，进行到期清算，目前正在清算中。
10、可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价|账面余额|减值准备|
|||值|||
|7,656,287.41|4,656,287.41|3,000,0|7,656,287.41|4,656,287.41|
|||00.00|||
|7,656,287.41|4,656,287.41|3,000,0|7,656,287.41|4,656,287.41|
|7,656,287.41|4,656,287.41|30,00.0000, 0|7,656,287.41|4,656,287.41|

2、期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
|4,656,287.41|||4,656,287.41|4,656,287.41|||4,656,287.41|40%|
|3,000,000.00|||3,000,000.00||||||
|7,656,287.41|||7,656,287.41|4,656,287.41|||4,656,287.41||

注：昆明台正精密机械有限公司是由台湾旭正机械股份有限公司(以下简称“台湾旭正”)和本公司共同出资设立的中外合资企业，台湾旭正持股比例为60%，本公司持
股比例为40%，由于其核心技术和销售渠道由控股方掌控，且成立合资公司时本公
司没有管理经验，其内部管理和市场拓展均由控股方派人管理，鉴于该公司的董事
长、总经理均由控股方担任，财务和经营政策也由控股方决定，本公司除按出资比例收取红利外，无法施加重大影响，故对该项投资采用成本法核算。
昆明台正精密机械有限公司经营期限已到期，目前正在清算中。初步测算该项投资可回收金额低于账面价值，依据谨慎性原则，公司对该项投资全额计提了减值准备。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产本年增减变动如下：
||||
|-|-|-|
|年初账面余额|本年增加额|本年减少额|
|36,612,655.42|||
|36,612,655.42|||
|27,038,179.90|477,824.28||
|27,038,179.90|477,824.28||
|967,115.99|||
|967,115.99|||
|8,607,359.53|||
|8,607,359.53|||

（2）公司投资性房地产出租情况良好，租金回收正常，因此本年未计提减值准备。
12、固定资产
||||
|-|-|-|
|年初账面余额|本年增加额|本年减少额|
|958,112,037.19|6,078,806.96|472,774.26|
|200,550,365.24|0.00|0.00|
|733,618,248.85|5,863,166.48|180,051.05|
|6,709,101.60|83,602.65|252,169.00|
|17,234,321.50|132,037.83|40,554.21|
|551,459,290.08|30,850,392.58|391,070.01|
|84,461,210.54|2,933,179.12|0.00|
|450,127,034.10|27,362,068.30|157,565.24|
|3,918,186.97|254,558.87|197,185.43|
|12,952,858.47|300,586.29|36,319.34|
|406,652,747.11|||
|116,089,154.70|||
|283,491,214.75|||
|2,790,914.63|||
|4,281,463.03|||

||||
|-|-|-|
|2,545,040.58|0.00|9,942.15|
|660,856.21|0.00|0.00|
|1,615,882.32|0.00|9,942.15|
|48,670.27|0.00|0.00|
|219,631.78|0.00|0.00|
|404,107,706.53|||
|115,428,298.49|||
|281,875,332.43|||
|2,742,244.36|||
|4,061,831.25|||

13、在建工程
（1）在建工程情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|26,032,880.26||26,032,880.26|21,079,318.67||
|1,501,332.63||1,501,332.63|1,498,191.60||
|34,851,368.84||34,851,368.84|23,716,323.89||
|7,296,060.62||7,296,060.62|7,296,060.62||
|3,135,827.29||3,135,827.29|5,540,770.88||
|1,932,710.11||1,932,710.11|2,582,282.75||
|9,350,244.98||9,350,244.98|5,616,714.67||
|334,905.66||334,905.66|||
|14,640,023.76||14,640,023.76|4,645,966.80||
|6,491,889.66||6,491,889.66|3,670,522.19||
|31,588.68||31,588.68|||
|10,958.49||10,958.49|||

||||
|-|-|-|
|12,169.81|12,169.81||
|105,621,960.79|105,621,960.79|75,646,152.07|

（2）公司在建工程项目在本期无借款费用资本化的情形。
14、无形资产与开发支出
（1）无形资产的明细：
||||
|-|-|-|
|年初账面余额|本年增加额|本年减少额|
|69,196,232.68|54,700.85|-|
|6,328,259.69|54,700.85||
|28,794,422.99||-|
|34,073,550.00||-|
|16,543,822.17|4,703,895.52|-|
|5,528,908.22|144,771.76|-|
|2,496,526.45|299,930.02|-|
|8,518,387.50|4,259,193.74|-|
|52,652,410.51|||
|799,351.47|||
|26,297,896.54|||
|25,555,162.50|||
|52,652,410.51|||
|799,351.47|||
|26,297,896.54|||
|25,555,162.50|||

15、长期待摊费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|哈尔滨分公司场地租赁费||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|哈尔滨分公司电力增容器改造|1,137,735.90|650,433.3|758,735.18||1,029,434.02|
|重庆分公司场地租赁费||237,313.45|237,313.45|||
|承德苏垦银河租赁固定资产改良|259,746.19||108,241.66||151,504.53|
|合计||||||
|减：一年内到期的长期待摊费用||||||
|合计|1,397,482.09|887,746.75|1,104,290.29|0.00|1,180,938.55|

16、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细情况：
||
|-|
|期末账面余额|
|6,651,183.02|
|6,651,183.02|

（2）暂时性差异明细情况表：
||
|-|
|期末账面余额|
|12,184,430.89|
|2,063,642.70|
|1,639,835.40|
|2,535,098.43|
|967,115.99|
|18,736,851.33|
|4,656,287.41|
|42,783,262.15|

17、资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初账面余额|本年计提额|本年减少额||
|||转回|转销|
|15,854,060.75|33,848.24|0.00|0.00|
|18,879,502.82|0.00|142,651.49|0.00|

|||||
|-|-|-|-|
|4,656,287.41|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|967,115.99|0.00|0.00|0.00|
|2,545,040.58|0.00|0.00|9,942.15|
|42,902,007.55|33,848.24|142,651.49|9,942.15|

18、短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下：
||
|-|
|2018年6月末余额|
|55,000,000.00|
|40,000,000.00|
|95,000,000.00|

（2）借款担保情况：
A、质押借款情况
||||
|-|-|-|
|贷款银行|贷款金额|贷款期限|
|兵器装备集团财务有限责任公司|10,000,000.00|2017-7-18至2018-7-18|
|兵器装备集团财务有限责任公司|10,000,000.00|2017-8-18至2018-8-18|
|兵器装备集团财务有限责任公司|10,000,000.00|2018-8-29至2019-8-29|
|兵器装备集团财务有限责任公司|20,000,000.00|2018-9-25至2019-9-25|
|兵器装备集团财务有限责任公司|5,000,000.00|2018-5-21至2019-5-21|
||55,000,000.00||

B、抵押借款情况
||||
|-|-|-|
|贷款银行|贷款金额|贷款期限|
|中国银行承德分行|10,000,000.00|2017-11-27至2018-11-26|
|中国银行承德分行|10,000,000.00|2018-02-07至2019-02-06|
|中国银行承德分行|10,000,000.00|2018-03-13至2019-03-12|
|中国银行承德分行|10,000,000.00|2018-04-17至2019-04-16|
||40,000,000.00||

C、质押合同情况：
签订的最高额质押合同编号为17SX200005，最高额度为12,000万元。
（3）截止2018年6月30日公司无逾期借款。
（4）截止2018年6月30日公司无积欠短期借款利息。
19、应付票据
(1)应付票据类别明细表
|||
|-|-|
|2018年6月末余额|年初账面余额|
|22,562,738.25|39,301,782.84|
|22,562,738.25|39,301,782.84|

应付票据 2018年 6月末余额较年初减少 16,739,044.59元，减少的比率为42.59%，减少的主要原因是公司本年用自办银行承兑汇票支付材料采购款减少。
（2）截至2018年6月30日止，应付票据余额中关联单位欠款，明细详见本附注八关联方往来情况余额所述。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|181,042,005.62|189,885,461.04|
|1－2年（含）|1,561,212.13|2,979,405.23|
|2－3年（含）|1,892,925.08|4,190,019.42|
|3年以上|1,604,731.42|1,658,275.62|
|合计|186,100,874.25|198,713,161.31|

（2）截至2018年6月30日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
|||
|-|-|
|金额|性质或内容|
|892,500.00||

（3）截至2018年6月30日止，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；关联方应付账款及占总应付账款的比例详见本附注：八关联方往来情况所述。
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|5,135,033.82|1,749,740.78|
|1年以上|722,932.50|727,302.50|
|合计|5,857,966.32|2,477,043.28|

（2）截至2018年6月30日止，无账龄超过一年的大额预收款项。
（3）截至2018年6月30日止，预收款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；关联方预收款项及占总预收款项的比例详见本附注：八关联方往来情况所述。
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬
30,677,853.58 89,687,146.05 96,625,804.46 23,739,195.17离职后福利-设定提存
1,403,217.71 14,151,258.75 14,257,266.75 1,297,209.71计辞划退福利
3,622,832.93 3,622,832.93
一年内到期的其他福利
合计
32,081,071.29 107,461,237.73 114,505,904.14 25,036,404.88（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴
18,418,307.54 67,531,991.93 74,151,005.73 11,799,293.74（2）职工福利费
4,768,857.90 4,911,018.55 -142,160.65（3）社会保险费
127,639.37 7,393,183.99 7,903,802.91 -382,979.55其中：医疗保险费
60,414.86 6,858,927.05 7,088,035.95 -168,694.04工伤保险费
68,195.18 428,606.56 560,004.53 -63,202.79生育保险费
-970.67 105,650.38 255,762.43 -151,082.72（4）住房公积金
510,239.44 7,650,860.59 7,570,777.98 590,322.05（5）工会经费和职工教育经费
11,621,667.23 2,110,759.28 1,729,695.88 12,002,730.63
（6）短期带薪缺勤
（7）因解除劳动关系给予的补
65,635.00 65,635.00
偿
(8)、非货币性福利
- 165,857.36 293,868.41 -128,011.05合计 30,677,853.58 89,687,146.05 96,625,804.46 23,739,195.17（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 756,523.42 12,362,432.73 12,387,393.26 731,562.89失业保险费 397,381.95 560,773.63 477,253.49 480,902.09企业年金缴费 249,312.34 1,228,052.39 1,392,620.00 84,744.73合计 1,403,217.71 14,151,258.75 14,257,266.75 1,297,209.71（4）其他说明
期末无应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额，
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：本月计提下月发放。
23、应交税费
||
|-|
|2018年6月末余额|
|-1,333,902.55|
|1,883,275.25|
|230,751.90|
|144,780.07|
|70,357.94|
|46,905.30|
|30,945.39|
|71,950.71|
|1,145,064.01|

24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|往来款|12,836,239.71|9,358,036.10|
|代收廉租房款及房屋维|12,480,026.97|12,484,136.17|
|土地租赁费|12,813,793.52|12,641,413.94|
|工程设备款|480,314.00|176,352.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|押金、保证金||3,416,722.49||3,531,943.47|
|社区管理服务站费用||2,296,825.81||2,296,825.81|
|保险款||171,662.37||171,044.41|
|其他||3,829,167.43||5,599,559.10|
|合计|48,324,752.30||46,259,311.00||

（2）金额较大的其他应付款明细列示如下：
||
|-|
|2018年6月末余额|
|12,813,793.52|
|7,360,000.00|
|3,000,000.00|
|2,553,284.66|
|2,300,000.00|
|2,296,825.81|
|1,963,600.97|
|1,684,200.00|
|1,000,000.00|
|1,000,000.00|
|35,971,704.96|

（3）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
|||
|-|-|
|金额|性质或内容|
|12,469,034.36|土地租赁费|
|6,680,000.00|住房保证金|
|2,296,825.81|改制阶段按标准计提人员经费|
|2,387,576.46|购房保证金|
|1,939,600.97|住房维修基金|
|1,484,200.00|承包风险保证金|
|1,000,000.00|往来款|
|1,000,000.00|技改借款|
|29,257,237.60||

（4）截至2018年6月30日止，其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项，明细详见本附注：关联方往来情况。
25、专项应付款
||
|-|
|2018年6月末余额|
|24,012,280.00|
|55,650,000.00|
|79,662,280.00|

26、其他非流动负债(递延收益)
||
|-|
|2018年6月末余额|
|1,900,000.00|
|1,900,000.00|
|50,000.00|
|160,434.63|
|660,000.00|
|1,800,000.00|
|1,352,706.50|
|585,000.00|
|2,000,000.00|
|10,408,141.13|

27、股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额
318,566,172.00 318,566,172.00 27,540,172.0
0
28、资本公积
（1）本年资本公积变动情况如下：
||||
|-|-|-|
|年初账面余额|本年增加额|本年减少额|
|546,695,845.18|||
|25,530,586.46|||
|572,226,431.64|||

29、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初账面余额|本年增加额|本年减少额|
|16,992,089.54|||
|8,617,877.55|||
|25,609,967.09|||

30、未分配利润
（1）未分配利润增减变动情况如下：
||
|-|
|本年数|
|48,741,872.37|
|48,741,872.37|
|6,067,384.32|
|54,809,256.69|

31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
|||
|-|-|
|本年1-6月发生额||
|427,285,376.21|464,713,236.95|
|413,073,196.89|453,092,937.19|
|14,212,179.32|11,620,299.76|
|348,295,730.23|377,050,461.18|
|340,603,396.75|370,177,195.83|
|7,692,333.48|6,873,265.35|

（2）主营业务按产品类别分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|本年1-6月发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|493,445,324.20|414,554,218.74|560,394,610.32|
|43,706,371.33|39487340.76|27,770,578.00|
|35,828,930.44|30620922.11|18,463,500.00|
|7,375,854.68|8401429.77|7,446,328.00|
|501,586.21|464988.88|21,600.00|
|0.00|0.00|1,839,150.00|
|449,715,694.26|375,040,731.71|531,814,644.69|
|23,258.61|26146.27|809,387.63|
|493,445,324.20|414,554,218.74|560,394,610.32|
|80,372,127.31|73,950,821.99|107,301,673.13|
|413,073,196.89|340,603,396.75|453,092,937.19|

（3）主营业务收入分地区列示如下：
||||
|-|-|-|
|本年1-6月发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|54,215,570.30|45,996,062.27|73,059,644.12|
|22,530,413.07|19,241,532.85|47,640,201.50|
|186,269,069.73|150,321,597.89|136,964,371.48|
|85,982,260.13|70,495,310.94|130,570,463.90|
|133,582,354.32|119,147,488.75|163,517,544.89|
|4,471,551.72|3,818,816.33|4,760,161.54|
|6,394,104.93|5,533,409.72|3,882,222.89|
|493,445,324.20|414,554,218.74|560,394,610.32|
|80,372,127.31|73,950,821.99|107,301,673.13|
|413,073,196.89|340,603,396.75|453,092,937.19|

（4）公司前五名客户营业收入情况：
||
|-|
|本年1-6月发生额|
|57,329,201.84|
|43,233,789.96|
|42,636,742.75|
|26,653,353.68|
|21,805,803.87|
|191,658,892.10|

32、营业税金及附加
||
|-|
|本年1-6月发生额|
|1,499,293.78|
|1,085,826.78|
|717,458.53|
|3,302,579.09|

33、销售费用
||
|-|
|本年1-6月发生额|
|32,004.40|
|4,939,299.74|
|17,747.19|
|600,166.51|
|909,166.23|
|15,147.17|
|28,038.10|
|718,757.59|
|1,676,403.32|
|181,137.83|
|15,602.88|
|5,270.08|
|495,440.68|
|9,634,181.72|

34、管理费用
||
|-|
|本年1-6月发生额|
|28,366,628.44|
|54,274.40|
|2,556,562.88|
|4,196,680.62|
|229,586.16|
|287,563.18|
|299,752.04|
|870,156.08|
|588,592.12|
|1,828,293.55|
|468,133.86|
|799,497.05|
|414,124.59|
|2,323,130.50|
|99,673.04|
|818,512.36|
|151,324.76|
|16,542,496.49|
|20,252.87|
|618,749.08|
|27,044.48|
|40,557.98|
|1,975,175.33|
|63,576,761.86|

35、财务费用
||
|-|
|本年1-6月发生额|
|2,113,206.25|
|432,893.03|
|-196,660.25|
|35,663.95|
|1,519,316.92|

财务本期发生额比上年发生减少 606,937.73元，减少比例为28.54%；增加的主要原因为公司借款增加，由此产生的利息支出有一定增幅。
36、资产减值损失
||
|-|
|本年1-6月发生额|
|-142,651.49|
|-142,651.49|

37、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
合计
38、营业外收入
（1）营业外收入明细表：
|||
|-|-|
|本年1-6月发生额|上年同期发生额|
||193,541.34|
|3,670,525.00|5,726,344.00|
|276,611.84|449,460.83|
|3,947,136.84|6,369,346.17|

（2）政府补助明细如下：
|||
|-|-|
|项目|金额|
|2016年度研究经费投入补助|563,000.00|
|安全生产经费补助|10,000.00|
|军贸贴息|1,860,000.00|
|2017年研发投入后补助经费|165,000.00|
|2018年专利转化实施项目补助经费|75,000.00|
|500 万支/年胀断连杆生产线技术改造项目验收款|500,000.00|
|河北省发动机连杆工程技术研究中|520,000.00|
|心工程实验检测项目|144,725.00|
|招商奖励|3,005,800.00|
||6,843,525.00|

39、营业外支出
|||
|-|-|
|本年1-6月发生额|上年同期发生额|
|18,445.12|1,145.42|
|18,445.12|1,145.42|
|27,961.83|38,174.78|
|46,406.95|39,320.20|

40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1）计算结果
||||
|-|-|-|
|本年1-6月数|||
|基本每股收益|稀释每股收益|基本每股收益|
|0.019|0.019|0.051|

||||
|-|-|-|
|0|0|0.035|

2）每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|本年1-6月数|
|1|6,067,384.32|
|2|6,012,670.41|
|3=1-2|54,713.91|
|4|318,566,172.00|
|5||
|6||
|6||
|6||
|7||
|7||
|7||
|8||
|9||
|10||
|11|6.00|
|12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10|318,566,172.00|
|13||
|14=1÷13|0.019|
|15=3÷12|0|
|16||
|17||
|18||
|19||
|20=[1+(16-18)×(100%-17)]÷(13+19)|0.019|
|21=[3+(16-18)×(100%-17)]÷(12+19)|0|

（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
41、现金流量表其他项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金，其主要明细如下：
项目 本年1-6月金额
政府补助 6,251,000.00三供一业政府补助 55,650,000.00收到水电费 1,202,821.07存款利息 433,656.59租赁费 62,717.16保证金、风险金、押金 1,097,165.24个人账户保险 41,537.29工伤金 56,051.30射击费 51,450.00其他 181,065.23合计
65,027,463.88（2）支付的其他与经营活动有关的现金，其主要明细如下：
项目 本年1-6月金额
|||
|-|-|
|差旅、探亲|2,991,342.48|
|聘请中介机构费用|492,776.17|
|备用金|770,212.97|
|业务费用|631,742.91|
|离退休人员费用|209,158.57|
|中小零修工程款|521,378.45|
|保证金|750,550.00|
|评估费|261,088.00|
|会务费|92,043.00|
|手续费|42,913.75|
|广告费|10,000.00|
|税费|7,864.55|
|租赁费|1,405,242.90|
|审核费|427,204.86|
|试验费|130,794.00|
|服务费|14,830.00|
|专利费|87,265.00|
|法律顾问费|60,000.00|
|运输费|1277440.87|
|办公费|383,613.47|
|产学研合作费用|620,000.00|
|修理费|470,263.02|
|咨询费|43,820.26|
|鉴定费|39,500.00|
|检测费|6,010.00|
|监事费|5,343.00|
|保险费|282,617.68|
|设备喷漆费|127,200.00|
|信息披露费|200,000.00|
|电力增容器改造款|500,000.00|
|编制费|166,000.00|
|押金|363,974.26|
|保洁费|35,675.24|
|排污费|10,177.00|
|交通管理费|20,400.00|
|党建经费|28,299.30|
|培训费|8,800.00|
|宣传费|45,956.00|

|||
|-|-|
|理化计量测试中心费用|73,570.00|
|丧葬费|22,894.62|
|货款|3,159,400.43|
|物管费|22,800.00|
|其他|2,213,294.66|
|合计||
||19,033,457.42|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收"十二五"综合技改项目财政拨款|4,442,280.00|888,300.00|
|合计|4,442,280.00|888,300.00|

收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|廉租房房租费和代收的职工棚户区建房|||
||1,160,683.51|206,280.00|
|款|||
|收昆明市西山区保障性安置用房建设领|||
|导办2014年棚户区改造住房配套补助款||994,000.00|
|收昆明市西山区保障性安置用房建设领|||
||69,466.00||
|导办西仪家园太阳能补助款|||
|合计|1,230,149.51|1,200,280.00|

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
本年收到的其他与筹资活动有关的现金均是棚户区改造住房配套补助、西仪家园太阳能补助、廉租房房租费和代收的职工棚户区建房款。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|代付的棚户区改造工程款|9,680,533.00|2,435,232.99|
|退职工集资建房款||442,480.00|
|合计|9,680,533.00|2,877,712.99|

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金是公司代付的棚户区改造工程款。
42、现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
||
|-|
|5,885,298.20|
|-142,651.49|
|29,005,077.78|
|300,893.34|
|1,104,290.29|
|18,316.91|
|217.95|
|2,087,336.23|
|48,230,769.52|
|-96,055,983.36|
|84,859,397.46|
|75,305,002.61|
|202,904,968.89|
|163,615,363.08|
|39,289,605.81|

九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|统一社会信用代码|母公司对本企业的持股比例（%）|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|有限责任公司|北京市|李红源|实业投资、信息咨询等|230,000|911100007109287788|40.89|

1、母公司
（1）本公司最终控制人为中国兵器装备集团有限公司，其详细信息如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|统一社会信用代码|
|中国兵器装备集团有限公司|国有独资|北京市|徐平|国有资产投资、经营与管理等|3,530,000|91110000710924929L|

2、子公司情况：详见本附注七、企业合并及合并财务报表之1
3、合营企业和联营企业
合营企业及联营企业情况详见本附注：八、合并财务报表项目注释之9“对合营企业投资和对联营企业投资”。
4、其他关联方
关联方名称 与本公司关系
武汉长江光电有限公司 本公司股东、同受兵装集团控制
四川华庆机械有限责任公司 同受兵装集团控制
重庆长江电工工业有限责任公司 同受兵装集团控制
湖南华南光电(集团)有限责任公司 同受兵装集团控制
重庆长安汽车股份有限公司 同受兵装集团控制
重庆建设工业有限责任公司 同受兵装集团控制
重庆长安工业集团有限责任公司 同受兵装集团控制
兵器装备集团财务有限责任公司 同受兵装集团控制
重庆嘉陵特种装备有限公司 同受兵装集团控制
重庆长安铃木汽车有限公司 同受兵装集团控制
重庆珠江光电科技有限公司 同受兵装集团控制
哈尔滨龙江特种装备有限公司 同受兵装集团控制
国营湖北华中精密仪器厂 同受兵装集团控制
第二零八研究所 同受兵装集团控制
浙江先锋机械有限公司(原浙江先锋机械厂) 同受兵装集团控制
绵阳市圣维数控有限责任公司 同受兵装集团控制
四川建安工业有限责任公司 同受兵装集团控制
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 同受兵装集团控制
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 同受兵装集团控制
中国长安汽车集团股份有限公司四川建安车桥分公司 同受兵装集团控制
昆明台正精密机械有限公司 参股公司
黑龙江北方工具有限公司 同受兵装集团控制
（二）关联方交易
1、购买商品或接受劳务
||||||
|-|-|-|-|-|
|交易内容|本年1-6发生额||上年同期发生额||
||金额|比例|金额|比例|
|采购原材料|2,421,426.72|3.69|||
|采购原材料|1,840,000.00|2.81|||
|采购原材料|104,330.00|0.16|||
|采购原材料|143,205.13|0.22|6,180.00|0.01|
|采购原材料|||1,392,000.00|1.94|
|采购机床光机|||||
|采购原材料|4,070,438.35|6.21|2,714,846.59|3.78|
|采购原材料|126,028.22|0.19|206,235.40|0.29|
|采购原材料|293,931.62|0.45|216,702.02|0.30|
|采购原材料|744,000.00|1.14|||
||9,743,360.04|14.87|4,535,964.01|6.32|

2、销售商品或提供劳务
||||||
|-|-|-|-|-|
|交易内容|本年1-6发生额||上年同期发生额||
||金额|比例%|金额|比例%|
|销售产品|10,322.05|0.00|||
|销售产品|43,233,789.96|10.12|42,107,098.48|9.06|
|销售产品|2,817,500.00|0.66|2,452,128.00|0.53|
|销售产品|576,097.33|0.13|181,013.56|0.04|
|销售产品|2,046,857.00|0.48|3,299,850.48|0.71|
|销售产品|4,803,364.02|1.12|23,852,917.08|5.13|
|销售产品|8,567,359.30|2.01|14,029,742.66|3.02|
|销售产品|||27,600.00|0.01|
||62,055,289.66|14.52|85,950,350.26|18.50|

3、关联租赁情况
无
4、借款及接受金融服务
（1）兵器装备集团财务有限责任公司
公司接受兵器装备集团财务有限责任公司提供的存、贷款等服务，兵装财务作为非银行金融机构按合同约定收取贷款利息、按标准收取相关服务费用，本年度公司在兵装财务的存、贷款情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|期末余额|
|105,000,000.00|5,000,000.00|15,000,000.00|95,000,000.00|
|105,000,000.00|5,000,000.00|15,000,000.00|95,000,000.00|
|37,075,350.56|211,947,355.60|168,808,831.54|80,213,874.62|

5、本公司向母公司租赁土地情况：
本公司 2004年与中国兵器装备集团有限公司签订《土地租赁协议》，约定自 2004年 4月起向兵装集团租赁国有土地13宗，面积126.9886公顷，年租金每平方米1元，租赁期为两年。2006年8月1日，本公司与兵装集团签订《土地使用权租赁协议》，约定继续租赁上述土地，租赁期为 10年，自《土地租赁协议》租赁期限届满之日次日起算，年租金每平方米1元，自该协议生效之日起，每三年根据云南省政府部门公布的基准地价协商对租金进行调整，但每次调整幅度不得大于现有租金的20%。2018年上半年提取土地租金 634,942.98元。截止2018年6月30日，上述租金款项共计12,813,793.52元尚未支付。
（三）关联方往来款项余额
应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|重庆长安汽车股份有限公司||||

|||||
|-|-|-|-|
|哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司|2,007,268.07||4,532,857.84|
|哈尔滨东安汽车动力股份有限公司|4,910,766.41||5,867,479.92|
||6,918,034.48||10,400,337.76|
|重庆长安汽车股份有限公司|11,616,130.51||9,806,328.72|
|重庆长安铃木汽车有限公司|431,982.83||558,785.77|
|重庆长安工业集团有限责任公司|2,396,750.00||1,279,950.00|
|四川华庆机械有限责任公司|556,064.94|||
|哈尔滨东安汽车动力股份有限公司|6,584,405.84|1,209,064.89|8,293,146.35|
|哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司|129,772.03||119,866.96|
|重庆长江电工工业集团有限公司|1,606,618.50||210,118.50|
|重庆建设工业（集团）有限责任公司|254,645.99||5,227,418.33|
|哈尔滨龙江特种装备有限公司|||110,400.00|
||23,576,370.64|1,209,064.89|25,606,014.63|
|昆明台正精密机械有限公司|399,256.62|49,231.80|399,256.62|
|重庆建设工业（集团）有限责任公司|500,000.00|||
||899,256.62|49,231.80|399,256.62|
|重庆长江电工工业有限责任公司||||
|重庆建设工业（集团）有限责任公司|2,787,560.00|||
|湖南华南光电（集团）有限责任公司|9,122.03||9,122.03|
|重庆嘉陵特种装备有限公司|||1,200,000.00|
||2,796,682.03||1,209,122.03|

应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|四川华庆机械有限责任公司||
|重庆珠江光电科技有限公司|233,057.76|
|黑龙江北方工具有限公司|414,416.00|
||647,473.76|
|南方工业资产管理有限责任公司|12,813,793.52|

中国兵器装备集团有限公司
合计 12,813,793.52 12,641,413.94十、或有事项
截止2018年6月30日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
十一、重大承诺事项
截止2018年6月30日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项的非调整事项
无
十三、其他重要事项
1、关于社区服务站
根据2003年及2007年昆明市和云南省出台了《昆明市企业退休人员移交社区管理服务的指导意见》（昆劳社区[2003]2号）、《云南省人民政府办公厅关于落实省属企业退休人员移交属地社会化管理服务工作的实施意见》（云政办发[2007]203号）等退休人员移交社会化管理的相关文件精神，西山区人民政府在公司区域内成立了“山冲社区服务站”。公司于2005年进行股改时，已按照相关文件计提了社区移交费用，且在招股说明书中已明确阐述。
公司目前正在与昆明市相关部门沟通，争取社区管理服务站的管理机构和 5000多名退休人员尽快移交给政府管理，减少公司的办社会职能。截止2018年6月30日社区管理服务尚未完成移交。
2、关于代为持有实际控制人兵装集团土地问题的说明
云南省国土资源厅于2004年4月13日向兵装集团下发“云国土资用[2004]48号”《关于云南西仪工业有限公司改制涉及土地报告备案和土地使用权处置方案的批复》，对公司设立时土地使用权的处置批准如下：“A、鉴于兵装集团为国务院批准的国家授权投资机构，在兵装集团组建发行人时，原由西仪公司使用的国有划拨土地13宗、面积1,269,886平方米，可按工业用途，以国家授权经营方式由兵装集团经营管理，土地使用年限为 50年，根据当地地价水平和土地出让金标准，同意将土地使用权评估价格 9,815.18万元按有关规定转增国有资本金。兵装集团取得该宗授权经营土地使用权后，可按有关规定提供给拟组建的发行人使用。B、西仪公司职工住宅及配套设施使用的国有划拨土地6宗、面积569,093平方米，在不改变土地利用性质及发生转让、出租、抵押等行为的条件下，可继续以划拨方式提供使用，并由组建的发行人管理。”
在云南省国土资源厅下发 48号文后，昆明市国土资源局在具体执行中对部分变更土地使用权用途的认定与48号文不符，除将上述1,269,886平方米土地中的946,837.5平方米
土地使用权按照48号文规定变更登记至兵装集团名下，并换发“西国用(2004)第280号”《国有土地使用证》外，其余土地均登记在本公司名下；此外，对公司原使用的生活及附属设施用地，昆明市国土资源局已变更登记在公司名下。
根据国家相关法规及 48号文，在本公司变更为股份有限公司过程中，原由公司使用的国有划拨用地均应变更至兵装集团名下。虽然上述土地使用权目前暂时登记在公司名下，但实质上公司仅是代为持有。兵装集团目前已向云南省国土资源厅和昆明市国土资源局提出申请，解决上述国有土地使用权人变更问题。
3、诉讼情况
2007年5月9日，公司与东莞市嵘通数控设备有限公司签订销售合同，在2007年向其陆续发货 25台数控机床，货款总计 9,112,540.00元。公司应东莞市嵘通数控设备有限公司要求将发票直接开具给了最终的用户，截止2008年12月31日尚有余款4,879,540.00元未收到。2009年1月12日，公司向昆明市西山区人民法院提起诉讼，2009年10月16日昆明市西山区人民法院确认东莞市嵘通数控设备有限公司尚有 4,317,640.00元货款未支付，判决东莞市嵘通数控设备有限公司及其公司总经理刘荣桥本人在10日内支付上述款项并加算同期银行利息。东莞市嵘通数控设备有限公司总经理刘荣桥本人对一审判决不服，向昆明市中级人民法院提起诉讼，2010年5月20日昆明市中级人民法院确认东莞市嵘通数控设备有限公司尚有4,317,640.00元货款未支付，判决东莞市嵘通数控设备有限公司在 10日内支付上述款项并加算同期银行利息。截止2018年6月30日公司尚未收到上述款项，也没有收到对方提出上诉的答辩状。公司对于账面记录的应收 4,386,741.19元款项，已经计提了4,386,741.19元的坏账准备。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
2018年6月末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面金额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|154,623,269.64|100.00|11,007,580.69|7.12|
|58,965,521.61|38.13|-|0.00|
|95,657,748.03|61.87|11,007,580.69|11.51|

|||||
|-|-|-|-|
|154,623,269.64|100.00|11,007,580.69|7.12|

年初账面余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面金额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|129,399,047.83|100.00|11,007,580.69|8.51|
|129,399,047.83|100.00|11,007,580.69|8.51|

（2）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况。
（3）应收账款按账龄分析列示如下：
2018年6月末余额
账龄结构
||||
|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|
|76,925,264.02||0|
|2,588,125.40|5|129,406.27|
|295,732.30|10|29,573.23|
|507,110.03|30|152,133.01|
|8,687,583.34|50|4,343,791.67|
|1,506,282.13|80|1,205,025.70|
|5,147,650.81|100|5,147,650.81|
|95,657,748.03||11,007,580.69|

年初账面余额
账龄结构
||||
|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|
|64,837,881.55|||
|2,588,125.35|5|129,406.27|
|295,732.31|10|29,573.23|
|507,110.03|30|152,133.01|
|8,687,583.33|50|4,343,791.67|
|1,506,282.13|80|1,205,025.70|
|5,147,650.81|100|5,147,650.81|
|83,570,365.51||11,007,580.69|

（4）期末应收账款前五名单位列示如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|年末金额|账龄|
|非关联方|17,438,861.85|1年以内|
|非关联方|11,909,258.93|6个月以内|
|关联方|11,551,020.34|6个月以内|
|非关联方|11,375,183.68|2年以内|
|非关联方|10,260,404.24|6个月以内|
||62,534,729.04||

2、其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
2018年6月末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面金额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|113,992,431.99|100.00|1,668,248.03|1.46|
|113,992,431.99|100.00|1,668,248.03|1.46|

年初账面余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面金额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|110,578,053.53|100.00|1,668,248.03|1.51|
|110,578,053.53|100.00|1,668,248.03|1.51|

（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
2018年6月末余额
账龄结构
|||
|-|-|
|金额|比例|
|110,458,614.58||
|23,576.00|5|
|798,385.60|10|
|1,512,162.50|30|

|||
|-|-|
|118,234.00|50|
|34,971.96|80|
|1,046,487.35|100|
|113,992,431.99||

年初账面余额
|||
|-|-|
|金额|比例|
|2,044,236.12||
|23,576.00|5|
|798,385.60|10|
|1,512,162.50|30|
|118,234.00|50|
|34,971.96|80|
|1,046,487.35|100|
|5,578,053.53||

（3）年末其他应收款前五名单位列示如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|款项内容|与本公司关系||年末金额|年限||
|募集资金拨款|关联方|10,500,000.00||2年以内||
||||||9.25%|
|保证金|非关联方|1,730,000.00||2年以内||
||||||1.52%|
|保险、租金、房款等|非关联方|1,602,746.22||6个月-1年||
||||||1.41%|
|单位往来款|非关联方|586,558.79||5年以上||
||||||0.52%|
|租金及押金|关联方|500,000.00||1-2年||
||||||0.44%|
|||14,919,305.01||||
||||||13.14%|

3、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减 值准备|
|367,666,925.28||367,666,925.28|367,666,925.28||
|367,666,925.28||367,666,925.28|367,666,925.28||

4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
||
|-|
|本年1-6月发生额|
|253,131,090.08|
|237,125,142.01|
|16,005,948.07|
|209,433,163.29|
|198,625,936.57|
|10,807,226.72|

（2）主营业务按产品类别分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|本年1-6月发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|237,125,142.01|198,625,936.57|236,399,384.40|
|43,706,371.33|39,487,340.76|27,770,578.00|
|35,828,930.44|30,620,922.11|18,463,500.00|
|7,375,854.68|8,401,429.77|7,446,328.00|
|501,586.21|464,988.88|21,600.00|
|0.00|0.00|1,839,150.00|
|193,395,512.07|159,112,449.54|207,819,418.77|
|23,258.61|26,146.27|809,387.63|

（3）主营业务收入分地区列示如下：
||||
|-|-|-|
|本年1-6月发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|30,667,789.51|26,191,054.62|29,036,247.65|
|22,530,413.07|19,241,532.85|47,640,201.50|
|77,933,287.26|66,556,964.67|60,361,290.25|
|47,056,356.02|40,187,297.82|37,804,167.22|
|51,677,116.27|40,248,712.52|52,915,093.35|
|4,471,551.72|3,818,816.33|4,760,161.54|
|2,788,628.16|2,381,557.77|3,882,222.89|
|237,125,142.01|198,625,936.57|236,399,384.40|

（4）公司前五名客户营业收入情况
||
|-|
|本年1-6月发生额|
|57,329,201.84|
|43,232,986.75|

||
|-|
|17,580,000.00|
|15,727,113.84|
|12,390,744.71|
|146,260,047.14|

5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
合计
6、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
||
|-|
|本年1-6月金额|
|187,251.85|
|16,755,763.24|
|57,700.74|
|996,048.63|
|9,028.49|
|1,387,336.23|
|26,734,592.73|
|-75,566,615.54|
|100,761,698.40|
|71,322,804.77|

||
|-|
|100,396,550.25|
|63,015,687.38|
|37,380,862.87|

十五、补充资料
（一）非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”），本公司非经常性损益如下：
||
|-|
|2018年1-6月|
|-18,445.12|
|6,843,525.00|
|248,650.01|

||
|-|
|7,073,729.89|
|1,061,059.48|
|6,012,670.41|
|6,012,670.41|

（二）净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2009年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
2018年上半年
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|0.62%|0.019|
|0.01%|0|

2016年上半年
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|3.01%|0.047|
|2.04%|0.032|

十六、财务报表的批准
本财务报表业经本公司第五届董事会第三次会议批准。
法定 代 表人：谢力
总 经 理：董绍杰
主管会计工作的负责人：王家兴
会计机构负责人：赵瑞龙
云南西仪工业股份有限公司
2018年8月21日