宁波高发汽车控制系统股份有限公司审计报告及财务报表
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-65
审计报告
信会师报字[2019]第ZF10413号宁波高发汽车控制系统股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波高发汽车控制系统股份有限公司（以下简称宁波高发）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波高发 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宁波高发，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|1、收入确认||
|收入的会计政策详情及收入的分析详请参阅合并报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（十八）所述会计政策及“五、合并财务报表项目附注” 注释（二十七）。2018年度，宁波高发销售汽车零配件确认的主营业务收入为人民币126,285.23万元，宁波高发对于汽车零配件销售产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的，根据销售合同约定，通常以领用完对账开票或验收合格后确认收入。由于收入是宁波高发的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将宁波高发收入确认识别为关键审计事项。|与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；6、选择样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。|
|2、商誉减值||
|商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合并 财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释十五所述的会计政策及“五、合并财 务报表项目附注”注释十二。截至2018年 12月31日，宁波高发商誉的账面价值合计人民币6,947.98万元，相应的减值准备余额为人民币5,247.34万元。宁波高发管理层对商誉至少每年进行减值测试。由于上述商誉的减值测试涉及复杂及重大的判断，我们将商誉减值测试确定为关键审计事项。|与商誉减值有关的审计程序包括：1、评估及测试与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批；2、复核管理层编制的商誉所属资产组可回收金额的相关参数及计算过程是否正确；3、比较商誉所属资产组的账面价值与可回收金额的差异，确认是否存在商誉减值情况；4、检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报和披露。|

审计报告第2页
四、其他信息
宁波高发管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宁波高发 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宁波高发的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宁波高发的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告第3页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宁波高发持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宁波高发不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就宁波高发中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第4页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张建新
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：周康康
中国•上海 二〇一九年四月二十六日
审计报告第5页
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|415,961,653.61|217,097,418.94|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（二）|697,609,951.21|739,737,070.46|
|预付款项|（三）|8,221,999.80|12,084,636.45|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|（四）|2,164,262.95|1,438,989.83|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|126,984,016.31|158,386,241.30|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）|746,006,080.24|858,000,000.00|
|流动资产合计||1,996,947,964.12|1,986,744,356.98|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（七）|10,000,000.00|10,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（八）|859,193.40||
|投资性房地产||||
|固定资产|（九）|175,159,345.04|153,569,900.65|
|在建工程|（十）|1,323,000.00|3,853,935.28|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|34,189,137.44|35,025,036.50|
|开发支出||||
|商誉|（十二）|17,006,400.48|69,479,756.29|
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十三）|15,634,534.20|6,211,155.55|
|其他非流动资产|（十四）|2,870,000.00|9,117,405.00|
|非流动资产合计||257,041,610.56|287,257,189.27|
|资产总计||2,253,989,574.68|2,274,001,546.25|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|（十五）|248,438,768.00|315,111,504.76|
|预收款项|（十六）|2,471,153.88|6,806,047.95|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十七）|49,665,021.98|45,159,474.85|
|应交税费|（十八）|14,077,562.33|20,527,723.46|
|其他应付款|（十九）|2,892,302.54|1,518,988.30|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十）||13,352,260.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||317,544,808.73|402,475,999.32|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十一）|199,333.01|303,333.05|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||199,333.01|303,333.05|
|负债合计||317,744,141.74|402,779,332.37|
|所有者权益：||||
|股本|（二十二）|230,094,199.00|164,352,999.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十三）|1,162,374,742.36|1,226,183,628.73|
|减：库存股|（二十四）|3,548,917.74|13,352,260.00|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十五）|99,137,382.70|76,634,567.04|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十六）|420,093,858.19|391,850,070.26|
|归属于母公司所有者权益合计||1,908,151,264.51|1,845,669,005.03|
|少数股东权益||28,094,168.43|25,553,208.85|
|所有者权益合计||1,936,245,432.94|1,871,222,213.88|
|负债和所有者权益总计||2,253,989,574.68|2,274,001,546.25|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||411,306,349.08|213,323,419.34|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（一）|605,902,148.00|663,122,641.24|
|预付款项||5,695,697.80|10,171,861.40|
|其他应收款|（二）|375,319.24|405,720.66|
|存货||110,221,511.81|142,233,223.27|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||746,000,000.00|858,000,000.00|
|流动资产合计||1,879,501,025.93|1,887,256,865.91|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||10,000,000.00|10,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|132,359,193.40|159,577,999.20|
|投资性房地产||||
|固定资产||142,457,722.89|130,118,343.40|
|在建工程||1,323,000.00|1,772,343.64|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||20,899,541.58|21,311,016.32|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||9,075,637.27|3,455,091.96|
|其他非流动资产||2,870,000.00|1,774,000.00|
|非流动资产合计||318,985,095.14|328,008,794.52|
|资产总计||2,198,486,121.07|2,215,265,660.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||250,604,657.20|319,956,526.98|
|预收款项||1,696,325.23|5,880,659.15|
|应付职工薪酬||29,319,123.86|26,404,074.03|
|应交税费||10,088,061.75|16,553,180.15|
|其他应付款||2,747,768.50|1,395,589.00|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|||13,352,260.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||294,455,936.54|383,542,289.31|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||199,333.01|303,333.05|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||199,333.01|303,333.05|
|负债合计||294,655,269.55|383,845,622.36|
|所有者权益：||||
|股本||230,094,199.00|164,352,999.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,162,374,742.36|1,226,183,628.73|
|减：库存股||3,548,917.74|13,352,260.00|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||99,137,382.70|76,634,567.04|
|未分配利润||415,773,445.20|377,601,103.30|
|所有者权益合计||1,903,830,851.52|1,831,420,038.07|
|负债和所有者权益总计||2,198,486,121.07|2,215,265,660.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,289,024,399.02|1,207,931,322.88|
|其中：营业收入|（二十七）|1,289,024,399.02|1,207,931,322.88|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,091,402,421.22|956,894,702.22|
|其中：营业成本|（二十七）|854,612,734.48|798,013,631.96|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（二十八）|12,786,466.82|11,464,065.99|
|销售费用|（二十九）|69,727,923.96|57,432,798.26|
|管理费用|（三十）|28,979,074.08|29,818,622.47|
|研发费用|（三十一）|54,573,663.80|48,269,412.87|
|财务费用|（三十二）|-440,102.14|-718,725.90|
|其中：利息费用||709,907.45|651,670.73|
|利息收入||1,453,496.21|1,682,475.17|
|资产减值损失|（三十三）|71,162,660.22|12,614,896.57|
|加：其他收益|（三十四）|9,588,717.57|2,813,931.73|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十五）|41,321,600.98|5,816,977.33|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-40,806.60||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十六）|-8,146.04|-39,015.57|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||248,524,150.31|259,628,514.15|
|加：营业外收入|（三十七）|1,172,902.24|13,543,082.13|
|减：营业外支出|（三十八）|431,275.40|324,879.26|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||249,265,777.15|272,846,717.02|
|减：所得税费用|（三十九）|31,625,214.98|36,921,181.67|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||217,640,562.17|235,925,535.35|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||217,640,562.17|235,925,535.35|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）||215,099,602.59|233,005,778.59|
|2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||2,540,959.58|2,919,756.76|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||217,640,562.17|235,925,535.35|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||215,099,602.59|233,005,778.59|
|归属于少数股东的综合收益总额||2,540,959.58|2,919,756.76|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||1.09|1.13|
|（二）稀释每股收益（元/股）||1.09|1.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|1,193,480,322.51|1,113,876,920.79|
|减：营业成本|（四）|803,312,260.97|748,855,182.52|
|税金及附加||10,261,717.76|9,113,463.93|
|销售费用||52,297,635.66|46,561,944.30|
|管理费用||24,655,669.79|25,441,698.89|
|研发费用||47,592,349.59|41,356,422.14|
|财务费用||-828,283.35|-883,833.44|
|其中：利息费用||428,333.29|505,752.40|
|利息收入||1,441,579.71|1,667,512.11|
|资产减值损失||45,838,331.20|4,715,455.58|
|加：其他收益||7,405,125.00|313,244.04|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|41,321,600.98|5,816,977.33|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-40,806.60||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-8,194.35|-27,817.65|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||259,069,172.52|244,818,990.59|
|加：营业外收入||1,026,175.02|12,981,407.94|
|减：营业外支出||166,674.08|23,915.33|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||259,928,673.46|257,776,483.20|
|减：所得税费用||34,900,516.90|36,786,855.80|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||225,028,156.56|220,989,627.40|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||225,028,156.56|220,989,627.40|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||225,028,156.56|220,989,627.40|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||1.14|1.08|
|（二）稀释每股收益（元/股）||1.14|1.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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宁波高发汽车控制系统股份有限公司
合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,417,217,213.34|1,085,683,315.35|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||1,318,162.53|2,500,687.69|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十）|12,782,123.40|15,082,816.64|
|经营活动现金流入小计||1,431,317,499.27|1,103,266,819.68|
|购买商品、接受劳务支付的现金||806,018,084.33|671,196,097.53|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||147,591,091.33|136,711,594.06|
|支付的各项税费||156,120,452.26|119,312,983.48|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十）|75,233,986.53|71,018,096.66|
|经营活动现金流出小计||1,184,963,614.45|998,238,771.73|
|经营活动产生的现金流量净额||246,353,884.82|105,028,047.95|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||2,541,362,407.58|351,816,977.33|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||5,802.91|8,547.01|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||2,541,368,210.49|351,825,524.34|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||29,559,105.15|30,344,551.31|
|投资支付的现金||2,388,900,000.00|1,166,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||2,418,459,105.15|1,196,344,551.31|
|投资活动产生的现金流量净额||122,909,105.34|-844,519,026.97|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||872,219,092.43|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||20,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||892,219,092.43|
|偿还债务支付的现金|||20,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||163,823,837.75|113,691,930.73|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十）|3,548,917.74||
|筹资活动现金流出小计||167,372,755.49|133,691,930.73|
|筹资活动产生的现金流量净额||-167,372,755.49|758,527,161.70|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||201,890,234.67|19,036,182.68|
|加：期初现金及现金等价物余额||192,397,418.94|173,361,236.26|
|六、期末现金及现金等价物余额||394,287,653.61|192,397,418.94|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,357,644,760.20|1,033,389,179.44|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||11,074,351.59|13,819,727.29|
|经营活动现金流入小计||1,368,719,111.79|1,047,208,906.73|
|购买商品、接受劳务支付的现金||849,886,873.68|711,642,408.02|
|支付给职工以及为职工支付的现金||83,345,201.74|74,413,357.84|
|支付的各项税费||133,679,392.08|100,176,138.72|
|支付其他与经营活动有关的现金||59,069,745.39|57,695,701.76|
|经营活动现金流出小计||1,125,981,212.89|943,927,606.34|
|经营活动产生的现金流量净额||242,737,898.90|103,281,300.39|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||2,541,362,407.58|351,816,977.33|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||900.00|8,547.01|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||2,541,363,307.58|351,825,524.34|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||27,101,095.41|24,126,363.73|
|投资支付的现金||2,388,900,000.00|1,164,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||2,416,001,095.41|1,188,126,363.73|
|投资活动产生的现金流量净额||125,362,212.17|-836,300,839.39|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||870,219,092.43|
|取得借款收到的现金|||20,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||890,219,092.43|
|偿还债务支付的现金|||20,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||163,542,263.59|113,546,012.40|
|支付其他与筹资活动有关的现金||3,548,917.74||
|筹资活动现金流出小计||167,091,181.33|133,546,012.40|
|筹资活动产生的现金流量净额||-167,091,181.33|756,673,080.03|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||201,008,929.74|23,653,541.03|
|加：期初现金及现金等价物余额||188,623,419.34|164,969,878.31|
|六、期末现金及现金等价物余额||389,632,349.08|188,623,419.34|

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合并所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|164,352,999.00||||1,226,183,628.73|13,352,260.00|||76,634,567.04||391,850,070.26|25,553,208.85|1,871,222,213.88|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|164,352,999.00||||1,226,183,628.73|13,352,260.00|||76,634,567.04||391,850,070.26|25,553,208.85|1,871,222,213.88|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|65,741,200.00||||-63,808,886.37|-9,803,342.26|||22,502,815.66||28,243,787.93|2,540,959.58|65,023,219.06|
|（一）综合收益总额|||||||||||215,099,602.59|2,540,959.58|217,640,562.17|
|（二）所有者投入和减少资本|||||1,932,313.63|-9,803,342.26|||||||11,735,655.89|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||1,932,313.63|-13,352,260.00|||||||15,284,573.63|
|4．其他||||||3,548,917.74|||||||-3,548,917.74|
|（三）利润分配|||||||||22,502,815.66||-186,855,814.66||-164,352,999.00|
|1．提取盈余公积|||||||||22,502,815.66||-22,502,815.66|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-164,352,999.00||-164,352,999.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|65,741,200.00||||-65,741,200.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|65,741,200.00||||-65,741,200.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|230,094,199.00||||1,162,374,742.36|3,548,917.74|||99,137,382.70||420,093,858.19|28,094,168.43|1,936,245,432.94|

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宁波高发汽车控制系统股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|141,400,000.00||||372,305,535.30|33,049,150.00|||54,535,604.30||294,063,254.41|22,633,452.09|851,888,696.10|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|141,400,000.00||||372,305,535.30|33,049,150.00|||54,535,604.30||294,063,254.41|22,633,452.09|851,888,696.10|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|22,952,999.00||||853,878,093.43|-19,696,890.00|||22,098,962.74||97,786,815.85|2,919,756.76|1,019,333,517.78|
|（一）综合收益总额|||||||||||233,005,778.59|2,919,756.76|235,925,535.35|
|（二）所有者投入和减少资本|22,952,999.00||||853,878,093.43|-18,857,690.00|||||||895,688,782.43|
|1．所有者投入的普通股|22,952,999.00||||847,266,093.43||||||||870,219,092.43|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||6,612,000.00|-18,857,690.00|||||||25,469,690.00|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||-839,200.00|||22,098,962.74||-135,218,962.74||-112,280,800.00|
|1．提取盈余公积|||||||||22,098,962.74||-22,098,962.74|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||-839,200.00|||||-113,120,000.00||-112,280,800.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|164,352,999.00||||1,226,183,628.73|13,352,260.00|||76,634,567.04||391,850,070.26|25,553,208.85|1,871,222,213.88|

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所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|164,352,999.00||||1,226,183,628.73|13,352,260.00|||76,634,567.04|377,601,103.30|1,831,420,038.07|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|164,352,999.00||||1,226,183,628.73|13,352,260.00|||76,634,567.04|377,601,103.30|1,831,420,038.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|65,741,200.00||||-63,808,886.37|-9,803,342.26|||22,502,815.66|38,172,341.90|72,410,813.45|
|（一）综合收益总额||||||||||225,028,156.56|225,028,156.56|
|（二）所有者投入和减少资本|||||1,932,313.63|-9,803,342.26|||||11,735,655.89|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||1,932,313.63|-13,352,260.00|||||15,284,573.63|
|4．其他||||||3,548,917.74|||||-3,548,917.74|
|（三）利润分配|||||||||22,502,815.66|-186,855,814.66|-164,352,999.00|
|1．提取盈余公积|||||||||22,502,815.66|-22,502,815.66||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-164,352,999.00|-164,352,999.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|65,741,200.00||||-65,741,200.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|65,741,200.00||||-65,741,200.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|230,094,199.00||||1,162,374,742.36|3,548,917.74|||99,137,382.70|415,773,445.20|1,903,830,851.52|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|141,400,000.00||||372,305,535.30|33,049,150.00|||54,535,604.30|291,830,438.65|827,022,428.25|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|141,400,000.00||||372,305,535.30|33,049,150.00|||54,535,604.30|291,830,438.65|827,022,428.25|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|22,952,999.00||||853,878,093.43|-19,696,890.00|||22,098,962.74|85,770,664.65|1,004,397,609.82|
|（一）综合收益总额||||||||||220,989,627.39|220,989,627.39|
|（二）所有者投入和减少资本|22,952,999.00||||853,878,093.43|-18,857,690.00|||||895,688,782.43|
|1．所有者投入的普通股|22,952,999.00||||847,266,093.43||||||870,219,092.43|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||6,612,000.00|-18,857,690.00|||||25,469,690.00|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||-839,200.00|||22,098,962.74|-135,218,962.74|-112,280,800.00|
|1．提取盈余公积|||||||||22,098,962.74|-22,098,962.74||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||-839,200.00||||-113,120,000.00|-112,280,800.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|164,352,999.00||||1,226,183,628.73|13,352,260.00|||76,634,567.04|377,601,103.30|1,831,420,038.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
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二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
宁波高发汽车控制系统股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原宁波高发汽车拉索有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由宁波高发控股有限公司、钱高法、钱国年、钱国耀、国信弘盛投资有限公司、上海茂树股权投资有限公司、宁波高发企业管理咨询有限公司、浙江银泰睿祺创业投资有限公司等股东作为发起人，股本总数为5,400万股（每股面值人民币1元）。公司的统一社会信用代码：913302007133191XJ。2015年1月，在上海证券交易所上市。所属行业为制造业-汽车制造业类。
截至2018年12月31日止，本公司累计发行股本总数230,094,199.00股，注册资本为230,094,199.00元，注册地：宁波，总部地址：宁波市鄞州区下应北路717号。
本公司主要经营活动为：车辆变速、加速操纵控制系统，车辆电子控制系统、车辆拉索，软轴，车辆零部件的设计、制造、销售。本公司的母公司为宁波高发控股有限公司，本公司的实际控制人为钱高法、钱国年、钱国耀3人。
本财务报表业经公司全体董事于2019年4月26日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
宁波高发机械制造有限公司（以下简称“高发机械”）
宁波市海曙雪利曼电子仪表有限公司（以下简称“雪利曼电子”）
宁波市海曙雪利曼软件有限公司（以下简称“雪利曼软件”）
宁波市高曼软件有限公司（以下简称“高曼软件”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
财务报表附注第1页
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(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月不存在使持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
财务报表附注第3页
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的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
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相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
财务报表附注第5页
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注第6页
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据
组合1 未单项计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
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组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|20|
|50|
|100|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
财务报表附注第9页
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
财务报表附注第10页
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
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联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20-30|5|
|3-10|5|
|4-5|5|
|3-5|5|

(十三)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|5-10年|

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
经复核，本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(十五)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十六)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十七)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(十七)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(十八)收入
销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司根据各种不同的销售模式将收入确认模式相应分为二种，具体如下：
（1）客户将已领用的产品以开票通知单的形式通知公司，公司根据该开票通知单开票确认收入。
（2）客户对公司产品验收合格后，公司根据验收的清单开票确认收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
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业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十一)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十二)回购本公司股份
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理。回购自身权益工具（库存股）支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益，不得确认金融资产。库存股可由企业自身购回和持有，也可由企业集团合并财务报表范围内的其他成员购回和持有。库存股不得参与公司利润分配，股份有限公司应当将其作为所有者权益的备抵项目反映。
股份有限公司采用收购本公司股票方式减资的，回购时借记“库存股”，贷记“库存现金”、“银行存款”等科目。公司为减少注册资本回购股份的，应当自收购之日起十日内注销。公司按法定程序报经批准减少注册资本的，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，借记“股本”，按所注销库存股的账面余额，贷记“库存股”科目，按其差额，借记“资本公积——股本溢价”科目，股本溢价不足冲减的，应借记“盈余公积”、“利润分配——未分配利润”科目。购回股票支付的价款低于面值总额的，应按股票面值总额，借记“股本”，按所注销库存股的账面余额，贷记“库存股”科目，按其差额，贷记“资本公积——股本溢价”科目。
(二十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”应收账款”，本期金额
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账697,609,951.21元，上期金额739,737,070.46元；
款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其应付账款”，本期金额248,438,768.00元，上期金额
他应付款”列示。比较数据相应调整。 315,111,504.76元；调增“其他应付款”本期金额0元，上期金额1,205,640.00元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管
理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单
调减“管理费用”本期金额 54,573,663.80元，上期金独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：
额48,269,412.87元，重分类至“研发费用”。
利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应
调整。
2、重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
|||
|-|-|
|计税依据|税率|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|17.00、16.00|
|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|7.00|
|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|3.00|
|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|2.00|
|应纳税所得额|15.00、25.00|

注1：2018年1-4月增值税税率为17%，5-12月增值税税率为16%；
注2：公司和子公司雪利曼电子在2018年度享受高新技术企业税收优惠，企业所得税适用税率为15%；子公司高曼软件属于软件企业，本期企业所得税免征；子公司高发机械、雪利曼软件的企业所得税税率为25%。
(二) 税收优惠
1、根据“甬高企认领〔2017〕2号”《关于公布宁波市2017年高新技术企业名单的
通知》，宁波高发汽车控制系统股份有限公司被认定为高新技术企业，并取得宁波市
科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局联合核
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发的编号为GR201733100420的《高新技术企业证书》，有效期自2017年1月1日起至2019年12月31日。公司2018年的企业所得税减按15%的税率计缴。
2、根据“甬高企认领〔2017〕2号”《关于公布宁波市2017年高新技术企业名单的通知》，宁波市海曙雪利曼电子仪表有限公司被认定为高新技术企业，并取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局联合核发的编号为GR201733100200的《高新技术企业证书》，有效期自2017年1月1日起至2019年12月31日。雪利曼电子2018年的企业所得税减按15%的税率计缴。
3、根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）和《软件企业认定管理办法》（工信部联软[2013]64号）的规定，2017年9月宁波市经济和信息化委员会认定宁波市高曼软件有限公司为软件企业，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，高曼软件企业所得税优惠期为2017年1月1日至2021年12月31日，2017年度和2018年度免征企业所得税，2019年度、2020年度和2021年度减半征收企业所得税优惠，税率为12.5%。
五、合并财务报表项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
||
|-|
|期末余额|
|261,477.49|
|387,575,093.86|
|28,125,082.26|
|415,961,653.61|

其中受限的货币资金如下：
||
|-|
|期末余额|
|21,674,000.00|
|21,674,000.00|

(二) 应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|461,129,799.31|
|236,480,151.90|
|697,609,951.21|

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1、应收票据
（1）应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|442,387,277.59|
|18,742,521.72|
|461,129,799.31|

（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|29,162,300.22|
|29,162,300.22|

（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 2,770,000.00合计 2,770,000.00（5）截止2018年12月31日，公司商业承兑汇票余额19,911,248.00元，未到期的商业承兑汇票公司根据谨慎性原则，视同应收账款管理，按照其对应应收账款账龄连续计算的原则，对未到期商业承兑汇票计提坏账准备
1,168,726.28元。
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|9,150,244.14|3.19|4,575,122.07|50.00|4,575,122.07|9,926,600.50|3.28|4,963,300.25|50|
|252,712,341.21|88.03|22,328,575.79|8.84|230,383,765.42|284,331,245.29|94.05|23,398,023.61|8.23|
|25,195,914.53|8.78|23,674,650.12|93.96|1,521,264.41|8,083,840.33|2.67|4,794,675.80|59.31|
|287,058,499.88|100.00|50,578,347.98||236,480,151.90|302,341,686.12|100.00|33,155,999.66||

财务报表附注第24页
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|9,150,244.14|4,575,122.07|50.00|
|9,150,244.14|4,575,122.07||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|236,931,014.65|11,850,145.74|
|5,898,823.82|1,179,764.76|
|1,167,674.91|583,837.46|
|8,714,827.83|8,714,827.83|
|252,712,341.21|22,328,575.79|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|22,153,385.70|22,153,385.70|100|
|3,042,528.83|1,521,264.43|50|
|25,195,914.53|23,674,650.13||

（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 本期发生额
计提坏账准备 17,422,348.33（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|30,045,246.16|10.47|
|15,316,300.12|5.34|

财务报表附注第25页
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|11,716,610.31|4.08|
|9,150,244.14|3.19|
|8,670,235.59|3.02|
|74,898,636.32|26.09|

（5）期末因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|7,370,206.60|89.64|11,499,055.88|
|337,327.37|4.10|309,049.18|
|275,034.43|3.35|106,577.80|
|239,431.40|2.91|169,953.59|
|8,221,999.80|100.00|12,084,636.45|

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|2,075,299.05|
|1,100,000.00|
|435,000.00|
|345,010.52|
|221,000.00|
|4,176,309.57|

(四) 其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|2,164,262.95|
|2,164,262.95|

财务报表附注第26页
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
2018年度
财务报表附注
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|2,754,681.57|100.00|590,418.62|21.43|2,164,262.95|1,929,589.18|100|490,599.35|25.43|
|2,754,681.57|100.00|590,418.62|21.43|2,164,262.95|1,929,589.18|100.00|490,599.35||

财务报表附注第27页
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,727,685.50|86,384.29|
|399,427.17|79,885.43|
|406,840.00|203,420.00|
|220,728.90|220,728.90|
|2,754,681.57|590,418.62|

期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 本期发生额
计提坏账准备 99,819.27（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|384,000.00|
|1,560,018.80|
|810,662.77|
|2,754,681.57|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|代缴社保|810,662.77|1年以内|29.43|
|保证金|400,000.00|1-2年|14.52|
|保证金|113,965.00|3年以上|4.14|

财务报表附注第28页
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|保证金|100,000.00|3年以上|3.63|
|保证金|92,440.00|注|3.36|
||1,517,067.77||55.08|

注：1年以内29,180.00元，1-2年41,280.00元，2-3年21,500.00元，3年以上480.00元。
（6）期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）期末无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(五) 存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|31,840,150.29||31,840,150.29|31,878,123.97||
|8,525,881.69||8,525,881.69|11,733,700.70||
|41,459,654.07||41,459,654.07|39,026,958.95||
|45,075,477.03||45,075,477.03|75,505,753.03||
|82,853.23||82,853.23|241,704.65||
|126,984,016.31||126,984,016.31|158,386,241.30||

(六) 其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|746,000,000.00|
|6,080.24|
|746,006,080.24|

财务报表附注第29页
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
2018年度
财务报表附注
理财明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|20,000,000.00|
|366,000,000.00|
|50,000,000.00|
|80,000,000.00|
|30,000,000.00|
|10,000,000.00|
|60,000,000.00|
|10,000,000.00|
|30,000,000.00|
|30,000,000.00|
|30,000,000.00|
|30,000,000.00|
|746,000,000.00|

(七) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|10,000,000.00||10,000,000.00|10,000,000.00||
|10,000,000.00||10,000,000.00|10,000,000.00||
|10,000,000.00||10,000,000.00|10,000,000.00||

2、期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
|10,000,000.00|||10,000,000.00|||||12.50|
|10,000,000.00|||10,000,000.00||||||

3、经测试，本期可供出售金融资产未发生减值现象。
财务报表附注第30页
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(八) 长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
||900,000.00||-40,806.60|||||859,193.40||
||900,000.00||-40,806.60|||||859,193.40||
||900,000.00||-40,806.60|||||859,193.40||

财务报表附注第31页
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(九) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
||
|-|
|期末余额|
|175,159,345.04|
|175,159,345.04|

2、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公设备及其他|
|119,593,364.56|74,296,667.86|11,838,940.21|11,436,913.12|
|10,345,167.05|25,681,491.24|262,278.51|1,660,905.48|
|7.220,961.26|23,909,147.60|262,278.51|1,660,905.48|
|3,124,205.79|1,772,343.64|||
|||191,887.00||
|||191,887.00||
|129,938,531.61|99,978,159.10|11,909,331.72|13,097,818.60|
|20,486,033.08|28,719,135.80|7,032,644.56|7,358,171.66|
|4,509,470.59|8,785,481.86|1,653,663.10|1,397,833.39|
|4,509,470.59|8,785,481.86|1,653,663.10|1,397,833.39|
|||177,938.05||
|||177,938.05||
|24,995,503.67|37,504,617.66|8,508,369.61|8,756,005.05|
|104,943,027.94|62,473,541.44|3,400,962.11|4,341,813.55|
|99,107,331.48|45,577,532.06|4,806,295.65|4,078,741.46|

财务报表附注第32页
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、期末无暂时闲置的固定资产。
4、期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。。
5、期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
7、期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为35,546,950.62元，详见“附注五、（四十二）”。
(十) 在建工程
1、在建工程及工程物资
||
|-|
|期末余额|
|1,323,000.00|
|1,323,000.00|

2、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,323,000.00||1,323,000.00|1,772,343.64||
||||2,081,591.64||
|1,323,000.00||1,323,000.00|3,853,935.28||

(十一)无形资产
1、无形资产情况
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|37,370,471.18|4,062,219.17|
||387,603.15|
||387,603.15|
|37,370,471.18|4,449,822.32|

财务报表附注第33页
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|4,373,223.09|2,034,430.76|
|882,252.04|341,250.17|
|882,252.04|341,250.17|
|5,255,475.13|2,375,680.93|
|32,114,996.05|2,074,141.39|
|32,997,248.09|2,027,788.41|

2、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
3、期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为9,241,221.80元，详见“附注五、（四十二）”。
(十二)商誉
1、商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|69,479,756.29|||||
|69,479,756.29|||||

财务报表附注第34页
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、商誉值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|
||52,473,355.81||||
||52,473,355.81||||

3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉所在资产组组合为雪利曼电子及其控制的子公司。
4、商誉减值测试及减值准备计提方法
公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，在进行测试时，将商誉的账面价值分摊至雪利曼电子资产组组合。然后将资产组账面价值与其可回收金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。
商誉的可回收金额按照资产的公允价值减去处置费用后的净额确认。
5、商誉减值测试影响
经测试，公司管理层预计包含商誉在内的资产组存在减值，计提商誉减值金额52,473,355.81元。
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|51,167,176.60|15,634,534.20|33,646,599.01|
|||7,752,718.60|
|51,167,176.60|15,634,534.20|41,399,317.61|

(十四)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|2,870,000.00|
|2,870,000.00|

财务报表附注第35页
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(十五)应付票据及应付账款
||
|-|
|期末余额|
|108,370,000.00|
|140,068,768.00|
|248,438,768.00|

1、应付票据
||
|-|
|期末余额|
|108,370,000.00|
|108,370,000.00|

本期末无已到期未支付的应付票据。
2、应付账款
（1）应付账款列示：
||
|-|
|期末余额|
|139,391,332.12|
|24,870.84|
|225,840.30|
|426,724.74|
|140,068,768.00|

（2）账龄无超过一年的重要应付账款。
(十六)预收款项
1、预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|1,902,040.45|
|326,954.08|
|200,113.85|
|42,045.50|
|2,471,153.88|

2、期末无账龄超过一年的重要预收款项。
财务报表附注第36页
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|44,834,655.15|146,257,641.69|141,752,094.56|
|324,819.70|7,398,377.27|7,398,377.27|
|45,159,474.85|153,656,018.96|149,150,471.83|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|39,775,731.78|131,766,107.34|128,482,279.06|
||6,216,744.62|6,216,744.62|
|234,905.00|5,326,974.43|5,326,974.43|
|189,873.30|4,569,893.46|4,569,893.46|
|29,379.10|400,841.16|400,841.16|
|15,652.60|356,239.81|356,239.81|
||1,568,860.00|1,568,860.00|
|4,824,018.37|1,378,955.30|157,236.45|
|44,834,655.15|146,257,641.69|141,752,094.56|

3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|301,347.20|7,134,610.17|7,134,610.17|
|23,472.50|263,767.10|263,767.10|
|324,819.70|7,398,377.27|7,398,377.27|

(十八)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|9,015,591.30|
|2,857,702.69|
|773,471.80|
|556,957.41|
|270,258.80|
|253,767.66|

财务报表附注第37页
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|180,172.54|
|127,501.55|
|21,112.40|
|21,026.18|
|14,077,562.33|

(十九)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|2,892,302.54|
|2,892,302.54|

1、应付股利
||
|-|
|期末余额|

2、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|2,747,838.54|
|144,464.00|
|2,892,302.54|

（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款
(二十)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|

财务报表附注第38页
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十一)递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|303,333.05||104,000.04|199,333.01|
|303,333.05||104,000.04|199,333.01|

注：2009年12月，根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部发改投资【2009】2824号文件《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达工业中小企业技术改造项目 2009年新增中央预算内投资计划（第一批）的通知》，公司收到技改项目补助资金104万元，从2010年12月起按照相关资产的使用年限分10年分期确认收入。
(二十二)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|164,352,999.00|||65,741,200.00||65,741,200.00|

注：根据公司 2017年股东大会决议，公司以 2017年 12月 31日的公司总股本 164,352,999股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 10.00元（含税），共计派发现金红利 164,352,999元，本次分配后的未分配利润余额结转至以后年度；同时以资本公积向全体股东每 10股转增4股，共计转增 65,741,200.00股，增加股本65,741,200.00元，同时减少资本公积65,741,200.00元。上述股权变更已完成工商登记。
(二十三)资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|1,219,307,635.16|8,808,307.20|65,741,200.00|
|6,875,993.57|1,932,313.63|8,808,307.20|
|1,226,183,628.73|10,740,620.83|74,549,507.20|

注1：公司于资产负债表日根据公司可行权权益工具数量和授予日的公允价值计入当期管理费用1,932,313.63元，相应增加资本公积1,932,313.63元；本期限制性股票解禁1,468,600.00股，对应的其他资本公积8,808,307.20元转至股本溢价。
注2：根据2017年股东大会决议，公司拟将资本公积转增股本，减少资本公积
65,741,200.00元，详见（二十二）、股本。
(二十四)库存股
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|13,352,260.00||13,352,260.00|
||3,548,917.74||

财务报表附注第39页
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2018年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|13,352,260.00|3,548,917.74|13,352,260.00|

注1：截止 2018年 12月 31日，公司限制性股票已全部解禁，冲减库存股金额13,352,260.00元。
注2：根据2018年第三次临时股东大会决议，公司拟使用不低于5,000万元，不超过10,000万元的自有资金或自筹资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购价格不超过人民币 23.30元/股（含），具体回购股份的数量及金额以回购期限内实际回购的股份数量及金额为准，回购后的股份将依法予以注销。公司于2018年12月28日首次以集中竞价方式实施回购股份，回购股份数 242,500股，占公司总股本0.11%，购买股份最高成交价为14.64元/股，最低成交价为14.50元/股，支付的总金额3,548,917.74元（含交易费用），增加库存股金额3,548,917.74元。
(二十五)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|76,634,567.04|22,502,815.66||
|76,634,567.04|22,502,815.66||

根据公司章程规定，根据2018年度母公司净利润的10%计提盈余公积。
(二十六)未分配利润
||
|-|
|本期|
|391,850,070.26|
|391,850,070.26|
|215,099,602.59|
|22,502,815.66|
|164,352,999.00|
|420,093,858.19|

注1：根据公司章程规定，根据2018年度母公司净利润的10%计提盈余公积。
注2：根据2018年4月召开的股东大会决议，公司分配现金股利164,352,999.00元。
财务报表附注第40页
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2018年度
财务报表附注
(二十七)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,262,852,316.01|836,248,907.82|1,186,206,835.31|
|26,172,083.01|18,363,826.66|21,724,487.57|
|1,289,024,399.02|854,612,734.48|1,207,931,322.88|

(二十八)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|6,469,868.46|
|2,762,005.01|
|1,841,336.66|
|1,113,914.82|
|344,338.77|
|255,003.10|
|12,786,466.82|

(二十九)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|19,256,703.50|
|16,287,023.88|
|10,984,611.84|
|7,716,708.81|
|5,168,968.61|
|2,877,060.38|
|1,017,350.14|
|6,419,496.80|
|69,727,923.96|

(三十)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|14,160,872.15|
|3,412,004.53|

财务报表附注第41页
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|2,334,175.16|
|1,281,226.77|
|786,422.57|
|1,932,313.63|
|5,072,059.27|
|28,979,074.08|

(三十一)研发费用
||
|-|
|本期发生额|
|13,991,760.10|
|19,748,459.59|
|7,478,781.46|
|6,146,670.01|
|2,157,799.76|
|2,299,416.53|
|2,750,776.35|
|54,573,663.80|

(三十二)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|709,907.45|
|1,453,496.21|
|303,486.62|
|-440,102.14|

(三十三)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|18,689,304.41|
|52,473,355.81|
|71,162,660.22|

财务报表附注第42页
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2018年度
财务报表附注
(三十四)其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,586,000.00||
|1,298,162.53|2,500,687.69|
|1,200,000.00||
|1,000,000.00||
|990,000.00||
|900,000.00||
|300,000.00||
|300,000.00||
|300,000.00||
|300,000.00||
|300,000.00||
|218,000.00||
|194,341.00|209,244.00|
|205,914.00||
|105,300.00||
|104,000.04|104,000.04|
|100,000.00||
|100,000.00||
|30,000.00||
|23,000.00||
|20,000.00||
|10,000.00||
|4,000.00||
|9,588,717.57|2,813,931.73|

(三十五)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|41,362,407.58|
|-40,806.60|
|41,321,600.98|

财务报表附注第43页
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2018年度
财务报表附注
(三十六)资产处置收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-8,146.04|-39,015.57|
|-8,146.04|-39,015.57|

(三十七)营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||11,622,290.05|
|1,172,902.24|1,920,792.08|
|1,172,902.24|13,543,082.13|

计入营业外收入的政府补助：
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
||6,000,000.00|
||3,640,600.00|
||845,716.05|
||547,474.00|
||200,000.00|
||180,300.00|
||90,000.00|
||118,200.00|
||11,622,290.05|

(三十八)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|100,000.00||
|331,275.40|324,879.26|
|431,275.40|324,879.26|

(三十九)所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|41,048,593.63|
|-9,423,378.65|
|31,625,214.98|

财务报表附注第44页
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2018年度
财务报表附注
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 249,265,777.15按法定[或适用]税率计算的所得税费用 37,389,866.57子公司适用不同税率的影响 -2,133,275.33不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,369,646.45研发费用加计扣除的影响 -6,001,022.71所得税费用 31,625,214.98(四十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|8,166,555.00|
|1,453,496.21|
|2,849,788.05|
|312,284.14|
|12,782,123.40|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|19,256,703.50|
|18,126,650.58|
|14,396,616.37|
|6,115,203.48|
|1,573,194.38|
|1,017,350.14|
|1,095,983.36|
|849,056.60|
|12,803,228.12|
|75,233,986.53|

财务报表附注第45页
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2018年度
财务报表附注
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|3,548,917.74|
|3,548,917.74|

(四十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|217,640,562.17|
|71,162,660.22|
|16,346,448.94|
|1,223,502.21|
|8,146.04|
|709,907.45|
|-41,321,600.98|
|-9,423,378.65|
|31,402,224.99|
|26,569,098.13|
|-67,859,685.66|
|-104,000.04|
|246,353,884.82|
|394,287,653.61|

财务报表附注第46页
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|192,397,418.94|
|201,890,234.67|

2、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|394,287,653.61|
|261,477.49|
|387,575,093.86|
|6,451,082.26|
|394,287,653.61|

3、现金流量表“期末现金及现金等价物余额”与合并资产负债表“货币资金”期末数差异原因：
本期现金流量表“期末现金及现金等价物余额”较合并资产负债表“货币资金”期末数少 21,674,000.00元，原因是：银行承兑汇票保证金存款元作为“购买商品、接受劳务支付的现金”列示。
(四十二)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|21,674,000.00|
|35,546,950.62|
|9,241,221.80|
|66,462,172.42|

财务报表附注第47页
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2018年度
财务报表附注
六、合并范围的变更
公司本期合并范围内未发生变更。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|宁波|宁波|工业|100||
|宁波|宁波|工业|80||
|宁波|宁波|工业|35.55|55.56|
|宁波|宁波|软件||80|

注：宁波高发持有雪利曼电子80%股权，雪利曼电子持有雪利曼软件55.56%股权。
2、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|20.00%|-480,741.36||
|8.89%|-13,682.66||
|20.00%|3,035,383.60||

财务报表附注第48页
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2018年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|113,034,711.62|47,136,548.97|160,171,260.59|117,080,665.12||117,080,665.12|96,448,414.15|37,384,819.41|133,833,233.56|109,546,107.60||
|72,625,656.78|30,382.12|72,656,038.90|146,815.25||146,815.25|72,897,557.67|42,909.37|72,940,467.04|362,830.11||
|22,926,521.90|14,618.25|22,941,140.15|1,153,634.21||1,153,634.21|18,325,099.60||18,325,099.60|314,511.66||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|96,454,911.10|8,996,293.20|8,996,293.20|-7,905,214.84|94,850,381.86|-2,664,152.99|-2,664,152.99|
||-68,413.28|-68,413.28|-342,614.54|1,658,632.48|1,252,348.81|1,252,348.81|
|15,839,315.04|15,176,918.00|15,176,918.00|10,885,214.02|15,477,846.06|16,010,587.94|16,010,587.94|

财务报表附注第49页
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2018年度
财务报表附注
(二) 无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、不重要的联营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|859,193.40|
|859,193.40|
|-40,806.60|
|-40,806.60|

(四) 无重要的共同经营。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
财务报表附注第50页
宁波高发汽车控制系统股份有限公司
2018年度
财务报表附注
证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
|||||
|-|-|-|-|
|1年以内|1-2年|2-3年|3年以上|
|248,438,768.00||||
|2,471,153.88||||
|250,909,921.88||||

年初余额
项目
|||||
|-|-|-|-|
|1年以内|1-2年|2-3年|3年以上|
|315,111,504.76||||
|6,806,047.95||||
|321,917,552.71||||

九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|宁波|投资|21,000,000.00|36.42|

本公司实际控制人为钱高法、钱国年、钱国耀3人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无重要的合营或联营企业。
(四) 关联交易情况
1、关联租赁情况
本公司作为承租方：
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|房屋建筑物|2,767,080.96|

财务报表附注第51页
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2018年度
财务报表附注
2、关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期发生额|
|2,602,926.00|

(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|宁波高发控股有限公司|2,075,299.05||2,075,305.73|
|宁波高发控股有限公司|400,000.00|80,000.00|400,000.00|

十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
单位：元
公司本期行权的各项权益工具总额 限制性股票解禁1,468,600股公司本期失效的各项权益工具总额 0.00股份支付情况的说明：2015年11月，根据公司2015年第二次临时股东大会和2015年第二届董事会第九次会议决议，公司向激励对象授予限制性股票4,600,000股，其中首次授予限制性股票4,170,000股由160名限制性股票激励对象认购，预留部分为430,000股。授予日为2015年11月23日，授予价格为11.79元。
2016年11月，根据公司2015年第二次临时股东大会和2016年第二届董事会第十七次会议决议，公司向激励对象授予限制性股票430,000股，由61名限制性股票激励对象认购。授予日为2016年11月15日，授予价格为22.60元。
2017年11月，公司授予的限制性股票中有1,466,000股达到解锁条件，上市流通。
2018年11月，公司授予的限制性股票中有1,468,600.00股达到解锁条件，上市流通。
(二) 以权益结算的股份支付情况
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用估值技术确定其公允价值对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 根据在职人员对应的权益工具估计本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 27,791,301.74
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,932,313.63
财务报表附注第52页
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2018年度
财务报表附注
1、首次股权激励计划的有效期、锁定期和解锁期为：激励计划有效期为48个月，自标的股票的首次授予日起计算。公司授予激励对象的限制性股票自授予之日起12个月为禁售期；禁售期内，激励对象通过本计划持有的限制性股票将被锁定不得转让。禁售期后36个月为解锁期，在解锁期内，在满足本激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分三次申请标的股票解锁，分别自授予日起12个月后、24个月后及36个月后分别申请解锁所获授限制性股票总量的50%、30%、20%。预留部分股权激励计划的有效期、锁定期和解锁期为：激励计划有效期为36个月，自标的股票的首次授予日起计算。公司授予激励对象的限制性股票自授予之日起12个月为禁售期；
禁售期内，激励对象通过本计划持有的限制性股票将被锁定不得转让。禁售期后24个月为解锁期，在解锁期内，在满足本激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分二次申请标的股票解锁，分别自授予日起12个月后、24个月后分别申请解锁所获授限制性股票总量的50%、50%。
2、公司限制性股票的解锁业绩条件为：首次股权激励计划：第一次解锁：以2014年净利润为基数，2015年净利润增长率不低于8%；第二次解锁：以2014年净利润为基数，2016年净利润增长率不低于16%；第三次解锁：以2014年净利润为基数，2017年净利润增长率不低于24%。2015年公司净利润增长率高于8%，达到解锁条件。预留部分股权激励计划：第一次解锁：以2014年净利润为基数，2016年净利润增长率不低于16%；第二次解锁：以2014年净利润为基数，2017年净利润增长率不低于24%。2017年公司净利润增长率高于8%。
截止2018年12月31日，股份支付已经结束。
十一、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|金额|资产负债表列报项目|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||
|||本期发生额|上期发生额|
|1,040,000.00|递延收益|104,000.04|104,000.04|
|1,040,000.00||104,000.04|104,000.04|

财务报表附注第53页
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财务报表附注
(二) 与收益相关的政府补助
|||
|-|-|
|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||
|本期发生额|上期发生额|
|1,586,000.00||
|1,298,162.53|2,500,687.69|
|1,200,000.00||
|1,000,000.00||
|990,000.00||
|900,000.00||
|300,000.00||
|300,000.00||
|300,000.00||
|300,000.00||
|300,000.00||
|218,000.00||
|194,341.00|209,244.00|
|205,914.00||
|105,300.00||
|100,000.00||
|100,000.00||
|30,000.00||
|23,000.00||
|20,000.00||
|10,000.00||
|4,000.00||
||6,000,000.00|
||3,640,600.00|
||845,716.05|
||547,474.00|
||200,000.00|
||180,300.00|

财务报表附注第54页
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财务报表附注
|||
|-|-|
|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||
|本期发生额|上期发生额|
||90,000.00|
||118,200.00|
|9,484,717.53|14,332,221.74|

十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、公司与中国工商银行股份有限公司宁波鄞州支行签订了2012年鄞抵字0230号最高额抵押合同，以原值为23,060,700.85元、净值为16,906,664.65元的房屋建筑物和原值为6,649,488.24元、净值为5,297,425.63元的土地使用权为公司在中国工商银行股份有限公司宁波鄞州支行自2012年7月11日至2019年7月10日的不超过5,231万元的全部债务提供抵押担保。截止2018年末该抵押担保项下无银行借款。
2、公司与中国工商银行股份有限公司宁波鄞州支行签订了2012年鄞抵字0231号最高额抵押合同，以原值为23,777,338.77元，净值为18,640,285.97元的房屋建筑物和原值为4,950,371.76元、净值为3,943,796.17元的土地使用权为公司对中国工商银行股份有限公司宁波鄞州支行自2012年7月11日至2019年7月10日不超过2,931
万元的全部债务提供抵押担保。截止2018年末该抵押担保项下无银行借款。
3、截至2018年12月31日，公司其他货币资金中有21,674,000.00元作为银行承兑汇票保证金，向中国工商银行股份有限公司开具银行承兑汇票108,370,000.00元，其中86,696,000.00元由2012年鄞抵字0230号最高额抵押合同提供担保。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、2019年3月28日，公司与童卫明、童林辉等签署了《股权转让协议》，公司拟以13,000万元的交易价格转让持有的控股子公司雪利曼电子80%的股权、雪利曼软件35.55%的股权。
2、公司2019年3月29日第三届董事会第十八次会议和2019年4月15日之股东大会审议通过《关于变更汽车虚拟仪表募投项目实施主体及实施地点的议案》、《关于终止汽车CAN总线控制系统募投项目的议案》、《关于终止城市公交车联网平台募投项目的议案》等议案。公司拟变更汽车虚拟仪表募投项目实施主体及实施地点、终
止汽车CAN总线控制系统和城市公交车联网平台募投项目。
3、公司第三届董事会第十九次会议于2019年4月26日审议通过《2018年度利润
财务报表附注第55页
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分配预案》，拟以2018年末的总股本为基数，每10股派发现金红利6元（含税），共计13,791.10万元，剩余未分配利润留待以后年度分配。上述预案尚需提交公司
2018年度股东大会审议。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|423,094,109.17|
|182,808,038.83|
|605,902,148.00|

1、应收票据
（1）应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|411,403,219.17|
|11,690,890.00|
|423,094,109.17|

（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|11,260,889.58|
|11,260,889.58|

（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 2,770,000.00合计 2,770,000.00（5）截止2018年12月31日，公司商业承兑汇票余额12,306,200.00元，未到期的商业承兑汇票公司根据谨慎性原则，视同应收账款管理，按照其对应应收账款账龄连续计算的原则，对未到期商业承兑汇票计提坏账准备
615,310.00元。
财务报表附注第56页
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财务报表附注
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|196,644,725.04|91.43|13,836,686.21|7.04|182,808,038.83|225,842,866.99|100|15,154,505.67|6.71|
|18,422,125.20|8.57|18,422,125.20|100.00||||||
|215,066,850.24|100.00|32,258,811.41||182,808,038.83|225,842,866.99|100.00|15,154,505.67||

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财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|190,322,775.78|9,516,138.79|
|2,157,630.55|431,526.11|
|550,594.80|275,297.40|
|3,613,723.91|3,613,723.91|
|196,644,725.04|13,836,686.21|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|18,422,125.10|18,422,125.10|100.00|
|18,422,125.10|18,422,125.10||

（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
项目 本期发生额
计提坏账准备 17,104,305.74（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|30,045,246.16|13.97|
|15,316,300.12|7.12|
|11,716,610.31|5.45|
|7,558,624.92|3.51|
|7,186,177.92|3.34|
|71,822,959.43|33.40|

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财务报表附注
（5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（6）期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(二) 其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|375,319.24|
|375,319.24|

财务报表附注第59页
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财务报表附注
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|542,757.10|100.00|167,437.86|30.85|375,319.24|532,442.80|100|126,722.14|23.8|
|542,757.10|100.00|167,437.86||375,319.24|532,442.80|100.00|126,722.14||

财务报表附注第60页
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财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|208,757.10|10,437.86|
|200,000.00|40,000.00|
|34,000.00|17,000.00|
|100,000.00|100,000.00|
|542,757.10|167,437.86|

（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
项目 本期发生额
计提坏账准备 40,715.72（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|384,000.00|
|158,057.10|
|700.00|
|542,757.10|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|保证金|200,000.00|1-2年|36.85|
|代扣款|158,057.10|1年以内|29.12|
|保证金|100,000.00|3年以上|18.42|
|保证金|50,000.00|1年以内|9.21|
|保证金|34,000.00|2-3年|6.26|
||542,057.10||99.86|

财务报表附注第61页
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财务报表附注
（6）期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(三) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|159,577,999.20|28,077,999.20|131,500,000.00|159,577,999.20||
|859,193.40||859,193.40|||
|160,437,192.60|28,077,999.20|132,359,193.40|159,577,999.20||

1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|1,500,000.00|||1,500,000.00||
|158,077,999.20|||158,077,999.20|28,077,999.20|
|159,577,999.20|||159,577,999.20|28,077,999.20|

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财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
||900,000.00||-40,806.60|||||859,193.40||
||900,000.00||-40,806.60|||||859,193.40||
||900,000.00||-40,806.60|||||859,193.40||

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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,168,847,667.42|786,367,950.84|1,092,204,774.31|
|24,632,655.09|16,944,310.13|21,672,146.48|
|1,193,480,322.51|803,312,260.97|1,113,876,920.79|

(五) 投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|41,362,407.58|
|-40,806.60|
|41,321,600.98|

十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-8,146.04|
|8,290,555.04|
|41,362,407.58|

财务报表附注第64页
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2018年度
财务报表附注
||
|-|
|金额|
|741,626.84|
|-7,581,342.24|
|-88,201.24|
|42,716,899.94|

(二) 净资产收益率及每股收益：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|11.50|1.09|
|9.22|0.87|

宁波高发汽车控制系统股份有限公司（加盖公章）二〇一九年四月二十六日
财务报表附注第65页