证券代码：000736 证券简称：中交地产 公告编号：2019-040
债券代码：112263 债券简称：15中房债
债券代码：112410 债券简称：16中房债
债券代码：118858 债券简称：16中房02
债券代码：114438 债券简称：19中交01
中交地产股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、追溯调整事项的概述
中交地产股份有限公司（以下简称“我司”或“公司”）于 2018年 12月 10日召开第七届董事会第七十六次会议审议通过了《关于收购北京联合置业有限公司100%股权的关联交易议案》；2018年 12月 27日，我司召开 2018年第十次临时股东大会审议通过了上述议案，并于当日和中国交通建设股份有限公司签署了《股权转让协议》。2018年 12月 28日，北京联合置业有限公司收到北京市工商行政管理局东城分局受理通知书，对北京联合置业有限公司相关工商变更申请予以受理,上述收购完成后，北京联合置业有限公司成为我司全资子公司,纳入我司合并报表范围。上述事项详见我司于 2018年 12月 12日、12月 29日披露的2018-142、165
号公告。
根据《企业会计准则》及其相关指南、解释等规定，同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的净资产的入账价值相对于为进行企业合并支付的对价账面价值之间的差额，应调整资本公积（资本溢价）项目或其他所有者权益项目，在合并当期编制合并财务报表时，应对报表的期初数进行调整，同时应对比较报表的有关项目进行调整。
在编制比较报表时，应将被合并方的有关资产、负债并入，同时因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积（资本溢价或股本溢价）。对于被合并方在企业合并前实现的留存收益（盈余公积和未分配利润之和）中归属于合并方的部分，自资本公积转入留存收益。
由于我司和北京联合置业有限公司同属中国交通建设集团有限公司控制，我司收购北京联合置业有限公司100%股权属于同一控制下企业合并，需按照同一控制下企业合并的相关规定，对 2018年度期初数进行追溯调整。
二、2018年合并资产负债表的期初数及合并利润表的上年数追溯调整情况
（一）合并资产负债表主要项目调整情况
单位：人民币元
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|报表项目|2017年12月31日调整后|2017年12月31日调整前|调整数|
|货币资金|5,446,592,944.03|5,012,638,752.26|433,954,191.77|
|预付款项|42,274,003.10|19,725,896.71|22,548,106.39|
|其他应收款|983,997,896.16|883,107,829.69|100,890,066.47|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|存货||24,444,616,875.31||23,622,977,717.61||821,639,157.70||
|一年内到期的非流动资产||907,545.09||0.00||907,545.09||
|其他流动资产||636,341,143.79||612,220,226.68||24,120,917.11||
||流动资产合计||31,557,116,013.91||30,153,056,029.38||1,404,059,984.53|
|可供出售金融资产||45,500,000.00||500,000.00||45,000,000.00||
|长期应收款||1,250,141,057.71||1,234,066,257.71||16,074,800.00||
|长期股权投资||864,433,425.25||681,430,717.47||183,002,707.78||
|固定资产||58,790,481.72||56,808,391.16||1,982,090.56||
|无形资产||5,228,241.13||4,854,941.83||373,299.30||
|长期待摊费用||57,869,873.60||57,738,940.90||130,932.70||
|递延所得税资产||146,278,609.83||137,594,515.81||8,684,094.02||
||非流动资产合计||2,824,856,497.20||2,569,608,572.84||255,247,924.36|
||资产总计||34,381,972,511.11||32,722,664,602.22||1,659,307,908.89|
|短期借款||1,451,000,000.00||1,050,000,000.00||401,000,000.00||
|应付票据及应付账款||2,102,712,983.02||2,047,024,188.11||55,688,794.91||
|预收款项||9,045,311,287.13||8,993,492,575.33||51,818,711.80||
|应付职工薪酬||87,334,533.57||85,421,052.14||1,913,481.43||
|应交税费||562,796,842.98||555,186,197.60||7,610,645.38||
|其他应付款||5,063,937,808.47||5,029,872,408.97||34,065,399.50||
|一年内到期的非流动负债||1,580,400,000.00||1,560,400,000.00||20,000,000.00||
||流动负债合计||19,903,252,663.14||19,331,155,630.12||572,097,033.02|
|长期借款||5,683,773,902.56||5,403,773,902.56||280,000,000.00||
|其他非流动负债||320,649.05||||320,649.05||
||非流动负债合计||9,929,905,958.13||9,649,585,309.08||280,320,649.05|
||负债合计||29,833,158,621.27||28,980,740,939.20||852,417,682.07|
|资本公积||1,285,859,543.99||465,913,702.99||819,945,841.00||
|未分配利润||1,196,641,965.88||1,237,123,677.72||-40,481,711.84||
||归属于母公司股东权益合计||2,874,958,311.64||2,095,494,182.48||779,464,129.16|
|少数股东权益||1,673,855,578.20||1,646,429,480.54||27,426,097.66||
||股东权益合计||4,548,813,889.84||3,741,923,663.02||806,890,226.82|
||负债和股东权益总计||34,381,972,511.11||32,722,664,602.22||1,659,307,908.89|

（二）合并利润表主要项目调整情况
单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|报表项目|2017年度调整后|2017年度调整前|调整数|
|营业收入|6,260,811,825.25|5,793,578,805.33|467,233,019.92|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|营业成本||4,554,771,511.75||4,074,554,779.37||480,216,732.38||
|税金及附加||299,491,956.11||292,814,892.49||6,677,063.62||
|销售费用||285,169,183.58||265,518,200.31||19,650,983.27||
|管理费用||299,863,561.39||260,237,237.78||39,626,323.61||
|财务费用||62,889,691.10||124,567,561.94||-61,677,870.84||
|投资收益||280,117,111.69||293,565,203.97||-13,448,092.28||
|其他收益||664,859.96||542,630.46||122,229.50||
|资产处置收益||5,930,362.96||5,931,344.95||-981.99||
|营业外收入||3,711,299.62||2,622,596.09||1,088,703.53||
|营业外支出||664,785.06||328,249.63||336,535.43||
||利润总额（亏损以“－”号填列）||1,048,379,430.49||1,078,214,319.28||-29,834,888.79|
|减：所得税费用||292,577,836.50||295,143,707.65||-2,565,871.15||
||净利润（净亏损以“－”号填列）||755,801,593.99||783,070,611.63||-27,269,017.64|
|归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）||592,473,854.33||617,165,221.61||-24,691,367.28||
|少数股东损益（净亏损以“－”号填列）||163,327,739.66||165,905,390.02||-2,577,650.36||
||综合收益总额||755,801,593.99||783,070,611.63||-27,269,017.64|
|归属于母公司股东的综合收益总额||592,473,854.33||617,165,221.61||-24,691,367.28||
|归属于少数股东的综合收益总额||163,327,739.66||165,905,390.02||-2,577,650.36||
|每股收益：||||||-||
|（一）基本每股收益||1.33||1.38||-0.05||
|（二）稀释每股收益||1.33||1.38||-0.05||

三、董事会对公司追溯调整相关财务数据的意见
2019年 4月 10日，公司召开第八届董事会第十次会议审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，董事会认为：公司本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据事项依据充分，符合《企业会计准则》规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况。董事会同意本次追溯调整事项。
四、监事会对公司追溯调整相关财务数据的意见
2019年 4月 10日，公司召开第八届监事会第二次会议审议通过
了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，监事会认为：公司本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据事项依据充分，符合《企业会计准则》等相关规定，没有损害公司及全体股东的利益，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况，审议程序符合法律、法规及公司《章程》的规定。监事会同意本次追溯调整。
五、独立董事对公司追溯调整相关财务数据的意见
公司独立董事郭海兰、胡必亮、马江涛对公司追溯调整相关财务数据发表独立意见如下：公司本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据事项依据充分，符合《企业会计准则》等相关规定，没有损害公司及全体股东的利益，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况，审议程序符合法律、法规及公司《章程》的规定，我们同意本次追溯调整。
六、备查文件
1、公司第八届董事会第十次会议决议
2、公司第八届监事会第二次会议决议
3.独立董事意见
特此公告。
中交地产股份有限公司董事会
2019年 4月 11日