深圳市卓翼科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2016]004360号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
深圳市卓翼科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并现金流量表 6
合并股东权益变动表 7-8
母公司资产负债表 9-10母公司利润表 11
母公司现金流量表 12
母公司股东权益变动表 13-14财务报表附注 15-88
审计报告
大华审字[2016]004360号深圳市卓翼科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市卓翼科技股份有限公司(以下简称卓翼科技公司)财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是卓翼科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
大华审字[2016]004360号审计报告
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，卓翼科技公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了卓翼科技公司 2015年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张晓义
中国·北京
中国注册会计师：龚晨艳
二〇一六年三月二十九日
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|深圳市卓翼科技股份有限公司||||
|合并资产负债表||||
|2015年12月31日||||
|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|资 产|附注六|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|注释1|356,904,645.63|773,615,497.87|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|注释2|46,583.63|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据|注释3|131,064,750.62|116,046,986.48|
|应收账款|注释4|610,635,617.85|497,603,563.06|
|预付款项|注释5|20,124,058.44|18,089,146.89|
|应收利息|注释6|9,392,063.41|15,760,778.43|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|注释7|45,181,187.35|46,440,987.91|
|存货|注释8|403,599,889.40|375,656,320.87|
|划分为持有待售的资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|注释9|235,740,906.49|122,586,816.84|
|流动资产合计||1,812,689,702.82|1,965,800,098.35|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|注释10|5,000,000.00|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|注释11|86,775,400.54|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|注释12|1,026,690,197.87|902,360,532.39|
|在建工程|注释13|114,643,191.41|227,516,176.48|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|注释14|44,472,579.62|44,274,017.28|
|开发支出||-|-|
|商誉|注释15|-|13,889,955.18|
|长期待摊费用|注释16|34,812,967.09|30,201,106.14|
|递延所得税资产|注释17|17,403,755.96|11,651,945.77|
|其他非流动资产|注释18|66,079,146.16|67,044,608.13|
|非流动资产合计||1,395,877,238.65|1,296,938,341.37|
|资产总计||3,208,566,941.47|3,262,738,439.72|
|企业法定代表人：夏传武 主管会计工作负责人：曾兆豪 会计机构负责人：韦丽丹||||

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|深圳市卓翼科技股份有限公司||||
|合并资产负债表（续）||||
|2015年12月31日||||
|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|负债和股东权益|附注六|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|注释19|781,314,465.94|1,106,340,992.23|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据|注释20|293,100,757.52|159,264,166.96|
|应付账款|注释21|613,985,905.83|427,781,672.63|
|预收款项|注释22|34,071,628.76|19,806,012.16|
|应付职工薪酬|注释23|36,376,855.37|27,201,622.35|
|应交税费|注释24|13,845,571.80|19,485,939.43|
|应付利息|注释25|6,527,933.63|16,582,730.21|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|注释26|62,544,977.29|55,879,985.36|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债|注释27|-|8,000,000.00|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||1,841,768,096.14|1,840,343,121.33|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益|注释28|25,912,965.34|25,445,947.83|
|递延所得税负债|注释17|1,220,480.13|1,342,731.33|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||27,133,445.47|26,788,679.16|
|负债合计||1,868,901,541.61|1,867,131,800.49|
|股东权益：||||
|股本|注释29|488,637,750.00|491,981,000.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积|注释30|668,052,677.03|678,116,545.28|
|减：库存股|注释31|33,255,337.50|46,126,850.00|
|其他综合收益|注释32|(483,203.08)|(42,807.84)|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|注释33|63,436,182.92|60,955,799.22|
|未分配利润|注释34|154,012,823.87|210,722,952.57|
|归属于母公司股东权益合计||1,340,400,893.24|1,395,606,639.23|
|少数股东权益||(735,493.38)|-|
|股东权益合计||1,339,665,399.86|1,395,606,639.23|
|负债和股东权益总计||3,208,566,941.47|3,262,738,439.72|
|企业法定代表人：夏传武 主管会计工作负责人：曾兆豪 会计机构负责人：韦丽丹||||

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|深圳市卓翼科技股份有限公司||||
|合并利润表||||
|2015年度||||
|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|项目|附注六|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|注释35|3 ,779,465,102.22|3,586,877,473.77|
|二、营业总成本||3 ,859,016,252.85|3,533,056,100.41|
|其中：营业成本|注释35|3 ,570,372,207.81|3,310,746,909.26|
|营业税金及附加|注释36|8 ,179,616.95|13,759,885.08|
|销售费用|注释37|5 9,509,125.09|56,696,543.95|
|管理费用|注释38|1 58,617,396.91|115,517,668.83|
|财务费用|注释39|3 6,685,403.77|18,679,162.50|
|资产减值损失|注释40|2 5,652,502.32|17,655,930.79|
|加：公允价值变动收益|注释41|4 6,583.63|-|
|投资收益|注释42|9 ,192,807.45|1,444,030.03|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||2 ,745,856.40|-|
|三、营业利润||(70,311,759.55)|55,265,403.39|
|加：营业外收入|注释43|1 4,392,304.33|4,604,554.63|
|其中：非流动资产处置利得||1 0,312.22|-|
|减：营业外支出|注释44|4 ,919,844.55|805,192.24|
|其中：非流动资产处置损失||7 43,407.40|63,500.25|
|四、利润总额||(60,839,299.77)|59,064,765.78|
|减：所得税费用|注释45|(5,874,061.39)|14,741,497.17|
|五、净利润||(54,965,238.38)|44,323,268.61|
|归属于母公司股东的净利润||(54,229,745.00)|44,323,268.61|
|少数股东损益||(735,493.38)|-|
|六、其他综合收益的税后净额||(440,395.24)|(42,807.84)|
|归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额||(440,395.24)|(42,807.84)|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后能重分类进损益的其他综合收益||(440,395.24)|(42,807.84)|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||29,544.14|-|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4、现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|2、外币财务报表折算差额||(469,939.38)|(42,807.84)|
|6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产生的投资收益||-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|七、综合收益总额||(55,405,633.62)|44,280,460.77|
|归属于母公司股东的综合收益总额||(54,670,140.24)|44,280,460.77|
|归属于少数股东的综合收益总额||(735,493.38)|-|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||(0.11)|0.09|
|（二）稀释每股收益||(0.11)|0.09|
|企业法定代表人：夏传武 主管会计工作负责人：曾兆豪 会计机构负责人：韦丽丹||||

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|深圳市卓翼科技股份有限公司||||
|合并现金流量表||||
|2015年度||||
|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|项 目|附注六|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,938,944,352.63|2,480,449,143.66|
|收到的税费返还||169,014,697.62|18,083,858.75|
|收到其他与经营活动有关的现金|注释46|119,526,807.03|30,089,348.82|
|经营活动现金流入小计||3,227,485,857.28|2,528,622,351.23|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,245,447,790.25|2,074,185,455.99|
|支付给职工以及为职工支付的现金||433,802,346.35|327,753,725.85|
|支付的各项税费||28,548,454.70|39,928,729.84|
|支付其他与经营活动有关的现金|注释46|186,252,681.82|82,117,122.55|
|经营活动现金流出小计||2,894,051,273.12|2,523,985,034.23|
|经营活动产生的现金流量净额||333,434,584.16|4,637,317.00|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|1,444,030.03|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||10,312.22|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|注释46|3,195,118.00|37,412,102.00|
|投资活动现金流入小计||3,205,430.22|38,856,132.03|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||107,212,807.23|215,713,267.67|
|投资支付的现金||89,000,000.00|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|4,815,180.44|
|支付其他与投资活动有关的现金|注释46|151,720,000.00|-|
|投资活动现金流出小计||347,932,807.23|220,528,448.11|
|投资活动产生的现金流量净额||(344,727,377.01)|(181,672,316.08)|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|46,126,850.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||1,317,103,844.20|1,833,117,324.63|
|收到其他与筹资活动有关的现金|注释46|387,292,153.32|6,272,315.67|
|筹资活动现金流入小计||1,704,395,997.52|1,885,516,490.30|
|偿还债务支付的现金||1,687,083,594.54|1,210,290,483.86|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||41,660,574.07|44,660,407.11|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|注释46|14,723,087.35|377,380,136.33|
|筹资活动现金流出小计||1,743,467,255.96|1,632,331,027.30|
|筹资活动产生的现金流量净额||(39,071,258.44)|253,185,463.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||7,229,347.07|(4,098,404.37)|
|五、现金及现金等价物净增加额||(43,134,704.22)|72,052,059.55|
|加：年初现金及现金等价物余额||181,886,143.76|109,834,084.21|
|六、期末现金及现金等价物余额|注释47|138,751,439.54|181,886,143.76|
|企业法定代表人：夏传武 主管会计工作负责人：曾兆豪 会计机构负责人：韦丽丹||||

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|深圳市卓翼科技股份有限公司||||||||||||
|合并股东权益变动表||||||||||||
|2015年度||||||||||||
||||||||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|项 目|附注六|本期金额||||||||||
|||归属于母公司股东权益||||||||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|少数股东权益|股东权益合计|
|一、上年年末余额||4 91,981,000.00|-|6 78,116,545.28|46,126,850.00|(42,807.84)|-|6 0,955,799.22|2 10,722,952.57|-|1,395,606,639.23|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额||4 91,981,000.00|-|6 78,116,545.28|46,126,850.00|(42,807.84)|-|6 0,955,799.22|2 10,722,952.57|-|1,395,606,639.23|
|三、本年增减变动金额||(3,343,250.00)|-|(10,063,868.25)|(12,871,512.50)|(440,395.24)|-|2 ,480,383.70|(56,710,128.70)|(735,493.38)|(55,941,239.37)|
|（一）综合收益总额||-|-|-|-|(440,395.24)|-|-|(54,229,745.00)|(735,493.38)|(55,405,633.62)|
|（二）股东投入和减少股本||(3,343,250.00)|-|(10,063,868.25)|(12,871,512.50)|-|-|-|-|-|(535,605.75)|
|1．股东投入的普通股||(3,343,250.00)|-|(9,528,262.50)|(12,871,512.50)|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||-|-|(535,605.75)|-|-|-|-|-|-|(535,605.75)|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||-|-|-|-|-|-|2 ,480,383.70|(2,480,383.70)|-|-|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|2 ,480,383.70|(2,480,383.70)|-|-|
|2．对股东的分配||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年期末余额||4 88,637,750.00|-|6 68,052,677.03|33,255,337.50|(483,203.08)|-|6 3,436,182.92|1 54,012,823.87|(735,493.38)|1,339,665,399.86|
|企业法定代表人：夏传武|||||主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 曾 兆 豪||||会计机构负责人：韦丽丹|||

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|||||深圳市卓翼科技股份有限公司||||||||
|||||合并股东权益变动表||||||||
|||||2015年度||||||||
||||||||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|项 目|附注六|上期金额||||||||||
|||归属于母公司股东权益||||||||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|少数股东权益|股东权益合计|
|一、上年年末余额||2 40,000,000.00|-|872,174,568.77|-|-|-|4 9,591,459.86|2 04,164,023.32|-|1,365,930,051.95|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额||2 40,000,000.00|-|872,174,568.77|-|-|-|4 9,591,459.86|2 04,164,023.32|-|1,365,930,051.95|
|三、本年增减变动金额||2 51,981,000.00|-|(194,058,023.49)|46,126,850.00|(42,807.84)|-|1 1,364,339.36|6 ,558,929.25|-|29,676,587.28|
|（一）综合收益总额||-|-|-|-|(42,807.84)|-|-|4 4,323,268.61|-|44,280,460.77|
|（二）股东投入和减少股本||1 1,981,000.00|-|45,941,976.51|46,126,850.00|-|-|-|-|-|11,796,126.51|
|1．股东投入的普通股||1 1,981,000.00|-|34,145,850.00|46,126,850.00|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||-|-|11,796,126.51|-|-|-|-|-|-|11,796,126.51|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||-|-|-|-|-|-|1 1,364,339.36|(37,764,339.36)|-|(26,400,000.00)|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|1 1,364,339.36|(11,364,339.36)|-|-|
|2．对股东的分配||-|-|-|-|-|-|-|(26,400,000.00)|-|(26,400,000.00)|
|3．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转||2 40,000,000.00|-|(240,000,000.00)|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||2 40,000,000.00|-|(240,000,000.00)|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年期末余额||4 91,981,000.00|-|678,116,545.28|46,126,850.00|(42,807.84)|-|6 0,955,799.22|2 10,722,952.57|-|1,395,606,639.23|
|企业法定代表人：夏传武|||||主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 曾 兆 豪||||会计机构负责人：韦丽丹|||

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|深圳市卓翼科技股份有限公司||||
|母公司资产负债表||||
|2015年12月31日||||
|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|资 产|附注十四|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||240,615,149.79|645,096,575.65|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||46,583.63|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据||19,666,747.75|116,046,986.48|
|应收账款|注释1|261,125,870.28|399,611,566.96|
|预付款项||106,567,455.89|124,353,289.58|
|应收利息||9,392,063.41|15,760,778.43|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|注释2|504,301,527.78|344,821,748.39|
|存货||3,293,528.09|313,330,256.13|
|划分为持有待售的资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||205,291,421.18|90,025,901.40|
|流动资产合计||1,350,300,347.80|2,049,047,103.02|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|注释3|718,560,137.21|526,774,736.67|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||374,313,976.59|387,898,213.52|
|在建工程||4,548,106.32|16,367,716.44|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||8,017,949.30|7,884,900.48|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||19,386,656.77|19,995,215.83|
|递延所得税资产||3,354,016.13|3,728,972.17|
|其他非流动资产||66,028,106.16|66,814,054.13|
|非流动资产合计||1,194,208,948.48|1,029,463,809.24|
|资产总计||2,544,509,296.28|3,078,510,912.26|
|企业法定代表人：夏传武 主管会计工作负责人：曾兆豪 会计机构负责人：韦丽丹||||

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|深圳市卓翼科技股份有限公司||||
|母公司资产负债表（续）||||
|2015年12月31日||||
|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|负债和股东权益|附注十四|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||602,758,958.45|1,056,225,992.23|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据||253,872,239.97|106,258,337.71|
|应付账款||73,602,176.65|280,487,617.59|
|预收款项||19,047,518.48|11,271,718.00|
|应付职工薪酬||5,060,647.04|21,278,406.27|
|应交税费||9,380,710.63|19,089,874.70|
|应付利息||6,050,381.66|16,517,847.73|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||38,394,894.56|55,211,016.75|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||1,008,167,527.44|1,566,340,810.98|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||-|-|
|递延所得税负债||6,987.54|-|
|其他非流动负债||12,921,699.00|13,054,794.33|
|非流动负债合计||12,928,686.54|13,054,794.33|
|负债合计||1,021,096,213.98|1,579,395,605.31|
|股东权益：||||
|股本||488,637,750.00|491,981,000.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积||668,039,296.60|678,103,164.85|
|减：库存股||33,255,337.50|46,126,850.00|
|其他综合收益||29,544.14|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||63,436,182.92|60,955,799.22|
|未分配利润||336,525,646.14|314,202,192.88|
|股东权益合计||1,523,413,082.30|1,499,115,306.95|
|负债和股东权益总计||2,544,509,296.28|3,078,510,912.26|
|企业法定代表人：夏传武 主管会计工作负责人：曾兆豪 会计机构负责人：韦丽丹||||

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|深圳市卓翼科技股份有限公司||||
|母公司利润表||||
|2015年度||||
|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|项目|附注十四|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|注释4|4,057,674,732.33|3,201,250,928.58|
|减：营业成本|注释4|3,906,113,134.72|2,923,757,849.00|
|营业税金及附加||7,504,589.93|13,638,783.47|
|销售费用||13,092,632.61|30,935,996.57|
|管理费用||100,184,033.03|83,878,641.92|
|财务费用||21,193,247.56|17,036,858.37|
|资产减值损失||3,710,188.94|4,363,655.10|
|加：公允价值变动收益||46,583.63|-|
|投资收益|注释5|9,192,807.45|1,444,030.03|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||2,745,856.40|-|
|二、营业利润||15,116,296.62|129,083,174.18|
|加：营业外收入||12,497,783.14|2,781,380.09|
|其中：非流动资产处置利得||-|-|
|减：营业外支出||2,428,299.22|357,318.54|
|其中：非流动资产处置损失||218,440.38|63,500.25|
|三、利润总额||25,185,780.54|131,507,235.73|
|减：所得税费用||381,943.58|17,863,842.10|
|四、净利润||24,803,836.96|113,643,393.63|
|五、其他综合收益的税后净额||29,544.14|-|
|（一）以后能重分类进损益的其他综合收益||29,544.14|-|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||29,544.14|-|
|六、综合收益总额||24,833,381.10|113,643,393.63|
|企业法定代表人：夏传武 主管会计工作负责人：曾兆豪 会计机构负责人：韦丽丹||||

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|深圳市卓翼科技股份有限公司||||
|母公司现金流量表||||
|2015年度||||
|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|项 目|附注十四|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,502,269,959.60|2,360,685,701.45|
|收到的税费返还||147,302,909.92|16,481,546.72|
|收到其他与经营活动有关的现金||181,659,861.09|161,840,224.16|
|经营活动现金流入小计||2,831,232,730.61|2,539,007,472.33|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,758,289,194.13|2,034,890,077.21|
|支付给职工以及为职工支付的现金||84,309,240.51|275,624,592.41|
|支付的各项税费||24,135,091.73|31,400,981.26|
|支付其他与经营活动有关的现金||428,543,605.52|443,514,793.17|
|经营活动现金流出小计||2,295,277,131.89|2,785,430,444.05|
|经营活动产生的现金流量净额||535,955,598.72|(246,422,971.72)|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|1,444,030.03|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||10,312.22|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||3,195,118.00|30,629,905.00|
|投资活动现金流入小计||3,205,430.22|32,073,935.03|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||55,669,456.65|77,542,258.11|
|投资支付的现金||189,010,000.00|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||151,720,000.00|-|
|投资活动现金流出小计||396,399,456.65|77,542,258.11|
|投资活动产生的现金流量净额||(393,194,026.43)|(45,468,323.08)|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|46,126,850.00|
|取得借款收到的现金||1,173,128,481.70|1,774,341,474.63|
|收到其他与筹资活动有关的现金||375,056,061.53|6,272,315.67|
|筹资活动现金流入小计||1,548,184,543.23|1,826,740,640.30|
|偿还债务支付的现金||1,689,563,594.54|1,144,330,903.76|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||36,473,396.85|41,683,605.66|
|支付其他与筹资活动有关的现金||14,723,087.35|349,116,922.62|
|筹资活动现金流出小计||1,740,760,078.74|1,535,131,432.04|
|筹资活动产生的现金流量净额||(192,575,535.51)|291,609,208.26|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||5,730,985.63|(3,862,110.07)|
|五、现金及现金等价物净增加额||(44,082,977.59)|(4,144,196.61)|
|加：年初现金及现金等价物余额||90,919,227.37|95,063,423.98|
|六、期末现金及现金等价物余额||46,836,249.78|90,919,227.37|
|企业法定代表人：夏传武 主管会计工作负责人：曾兆豪 会计机构负责人：韦丽丹||||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|深圳市卓翼科技股份有限公司|||||||||||
|母公司股东权益变动表|||||||||||
|2015年度|||||||||||
||||||||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|项 目|附注十四|本期金额|||||||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||491,981,000.00|-|6 78,103,164.85|4 6,126,850.00|-|-|60,955,799.22|314,202,192.88|1,499,115,306.95|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额||491,981,000.00|-|6 78,103,164.85|4 6,126,850.00|-|-|60,955,799.22|314,202,192.88|1,499,115,306.95|
|三、本年增减变动金额||(3,343,250.00)|-|(10,063,868.25)|(12,871,512.50)|29,544.14|-|2,480,383.70|22,323,453.26|24,297,775.35|
|（一）综合收益总额||-|-|-|-|-|-|-|24,803,836.96|24,803,836.96|
|（二）股东投入和减少股本||(3,343,250.00)|-|(10,063,868.25)|(12,871,512.50)|29,544.14|-|-|-|(506,061.61)|
|1．股东投入的普通股||(3,343,250.00)|-|(9,528,262.50)|(12,871,512.50)|29,544.14|-|-|-|29,544.14|
|2．其他权益工具持有者投入股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||-|-|(535,605.75)|-|-|-|-|-|(535,605.75)|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||-|-|-|-|-|-|2,480,383.70|(2,480,383.70)|-|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|2,480,383.70|(2,480,383.70)|-|
|2．对股东的分配||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年期末余额||488,637,750.00|-|6 68,039,296.60|3 3,255,337.50|29,544.14|-|63,436,182.92|336,525,646.14|1,523,413,082.30|
|企业法定代表人：夏传武 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 曾 兆 豪|||||||||会计机构负责人：韦丽丹||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||深圳市卓翼科技股份有限公司||||||||
|||||母公司股东权益变动表|||||||
|||||2015年度|||||||
||||||||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|项 目|附注十四|上期金额|||||||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||240,000,000.00|-|872,161,188.34|-|-|-|49,591,459.86|238,323,138.61|1,400,075,786.81|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额||240,000,000.00|-|872,161,188.34|-|-|-|49,591,459.86|238,323,138.61|1,400,075,786.81|
|三、本年增减变动金额||251,981,000.00|-|(194,058,023.49)|4 6,126,850.00|-|-|11,364,339.36|75,879,054.27|99,039,520.14|
|（一）综合收益总额||-|-|-|-|-|-|-|113,643,393.63|113,643,393.63|
|（二）股东投入和减少股本||11,981,000.00|-|45,941,976.51|4 6,126,850.00|-|-|-|-|11,796,126.51|
|1．股东投入的普通股||11,981,000.00|-|34,145,850.00|4 6,126,850.00|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||-|-|11,796,126.51|-|-|-|-|-|11,796,126.51|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||-|-|-|-|-|-|11,364,339.36|(37,764,339.36)|(26,400,000.00)|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|11,364,339.36|(11,364,339.36)|-|
|2．对股东的分配||-|-|-|-|-|-|-|(26,400,000.00)|(26,400,000.00)|
|3．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转||240,000,000.00|-|(240,000,000.00)|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||240,000,000.00|-|(240,000,000.00)|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年期末余额||491,981,000.00|-|678,103,164.85|4 6,126,850.00|-|-|60,955,799.22|314,202,192.88|1,499,115,306.95|
|企业法定代表人：夏传武 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 曾 兆 豪|||||||||会计机构负责人：韦丽丹||

深圳市卓翼科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
深圳市卓翼科技股份有限公司
2015年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市卓翼科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的前身为深圳市卓翼科技发展有限公司，成立于2004年2月26日。根据2007年6月30日董事会决议及2007年7月15日发起人协议的规定，本公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，变更后注册资本为人民币6,937.50万元，股本为人民币6,937.50万元。
2007年8月30日，经公司第一次临时股东大会决议和修改后公司章程的规定，增加注册资本人民币562.50万元，由袁军等6位自然人新股东认缴，变更后的注册资本为人民币7,500.00万元。
2010年1月27日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]118号文《关于核准深圳市卓翼科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司于2010年3月3日向社会公众投资者公开发行人民币普通股(A股)2,500.00万股，每股面值人民币1.00元，发行后本公司注册资本变更为人民币10,000.00万元。
根据2011年4月11日第二届董事会第四次会议、2011年5月6日召开的2010年年度股东大会决议和修改后公司章程的规定，本公司于2011年5月17日以资本公积按每10股转增10股的比例转增股本，本次转增后，注册资本变更为人民币20,000.00万元。
2012年8月1日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1019号文《关于核准深圳市卓翼科技股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司于2012年9月19日向特定对象非公开发行人民币普通股(A股)4,000.00万股，每股面值人民币1.00元，发行后本公司注册资本变更为人民币24,000.00万元。
2014年5月6日,本公司2013年年度股东大会审议通过了《2013年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》,以2013年12月31日总股本240,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计转增股本240,000,000股，转增后总股本为480,000,000股，注册资本变更为480,000,000.00元。
根据2014年5月19日召开的2014年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于〈深圳市卓翼科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》和2014年5月28日召开的第三届董事会第八次会议审议通过的《关于对<深圳市卓翼科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要激进行调整的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，首次授予的激励对象人数由122人调整为104人，本次激励计
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划授予数量由1,477.80万股调整为1,344.10万股，其中首次授予股票数量为1,198.10万股，预留部分为146万股，最终向周诗红等104位激励对象定向发行限制性股票共计
1,198.10万股，由激励对象以3.85元/股的价格认购，增加股本人民币11,981,000.00元，变更后的注册资本为人民币491,981,000.00元。
根据2015年4月8日第三届董事会第十二次会议决议，同意本公司回购注销未达到第一期解锁条件及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但未解锁的限制性股票
3,032,750股，变更后的股本488,948,250.00元，注册资本为488,948,250.00元。
根据2015年8月27日第三届董事会第十六次会议决议，同意本公司回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但未解锁的限制性股票310,500股，变更后的股本
488,637,750.00元，注册资本为488,637,750.00元。
截至2015年12月31日止，本公司累计股本总数488,637,750股，注册资本为人民币488,637,750.00元，营业执照注册号：440301102730527，注册及总部地址：深圳市南山区西丽平山民企科技工业园5栋。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司所属行业是通讯及其相关设备制造业行业，主要产品为网络通讯类：XDSL宽带接入设备、无线路由器、无线网卡、3G数据卡、以太网交换机及路由器、数字电视机顶盒、WiFi电话等；消费电子类：音频产品(包括foriPod&works withiPhone音频产品等)、移动手持终端设备、存储产品等。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2016年3月29日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共11户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例表决权比例卓翼科技(香港)有限公司（以下简称卓翼
全资子公司 一级 100% 100%香港）
深圳市卓大精密模具有限公司 全资子公司 一级 100% 100%深圳市中广视讯科技发展有限公司（以下
全资子公司 一级 100% 100%简称中广视讯）
中广互联（厦门）信息科技有限公司 全资子（孙）公司 二级 100% 100%卓翼营销有限公司 全资子（孙）公司 二级 100% 100% Double Power Technologylnc.（以下简
全资子（孙）公司 三级 100% 100%称DoublePower）
天津卓达科技发展有限公司（以下简称天
全资子公司 一级 100% 100%津卓达）
深圳市卓翼智造有限公司 全资子公司 一级 100% 100%深圳市翼飞投资有限公司 全资子公司 一级 100% 100% Itasca Holding Ltd. 全资子公司之控股子公司 四级 60% 60% Haxis Labs Incorporated. 全资子公司之控股子公司 五级 60% 60%
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本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，其中：
名称 变更原因
深圳市翼飞投资有限公司 投资新设
Itasca Holding Ltd. 投资新设
Haxis Labs Incorporated. 投资新设
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部
转入合并日当期的投资收益。
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4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
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除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(八)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
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量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收票据、预付款项、应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
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金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
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融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
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（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%
（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具
的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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(九)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收账款单项金额重大是指人民币超过50万元；其他应收款单项金额重大是指人民币超过10万元。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考账龄分析法组合
应收款项的账龄进行信用风险组合分类
应收出口退税款 经税务局认定的出口销售业务增值税退税款
应收集团内公司款项 纳入合并范围的关联方组合
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 51－2年 10 102－3年 30 303－4年 80 804年以上 100 100②应收出口退税款
应收出口退税款不计提坏账准备。
③应收集团内公司款项
应收集团内公司款项不计提坏账准备。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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(十)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物和周转材料采用五五摊销法。
(十一)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
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成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
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价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
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子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十二)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
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他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17机器设备 年限平均法 10 5 9.50仪器仪表 年限平均法 5 5 19.00运输设备 年限平均法 8 5 11.875电子设备 年限平均法 5 5 19.00办公设备 年限平均法 5 5 19.00（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
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（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十三)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
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付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按月加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十五)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、生产经营用软件及商标权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 相关法律规定使用年限
生产经营用软件 5年 预计使用年限
商标权 10年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十六)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
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面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十七)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
租入固定资产改良 5年 预计使用年限
用电增容费 5年 预计使用年限
生产用模具 1.5年 预计使用年限
生产用工、夹具 5年 预计使用年限
(十八)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
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退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(十九)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
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能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十一)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司确认商品销售收入的具体方式：本公司国内销售业务以商品发出，客户验收合格时作为收入确认时点；国外销售业务以商品发出，完成报关时作为收入确认时点。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
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劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十二)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
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亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十四)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期重要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税* 产品或劳务收入 17%营业税 房屋租赁收入、工程劳务收入 5%城市维护建设税 流转税税额 7%教育费附加 流转税税额 5%8.7%、15%、16.5%、25%、
企业所得税 应纳税所得额
15%-39%超额累进税率
*本公司属生产型出口企业，出口销售收入按“免、抵、退”办法进行申报。
不同纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%卓翼香港 ---深圳市卓大精密模具有限公司 25%中广视讯 ---卓翼营销有限公司 16.5%天津卓达 15% Double Power 15%-39%超额累进税率
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纳税主体名称 所得税税率
中广互联（厦门）信息科技有限公司 25%深圳市卓翼智造有限公司 25%深圳市翼飞投资有限公司 25% Itasca Holding Ltd. --- Haxis Labs Incorporated. 8.7%(二)税收优惠政策及依据
1、2013年12月11日本公司通过深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合的高新技术企业的复审，并取得证书编号为
GR201444201623号高新技术企业证书，有效期为三年。根据相关税收规定，公司将自2014年起连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策，2014年至2016年按15%的税率计缴企业所得税。
2、本公司下属全资子公司卓翼香港的公司利得税税率为16.5%，根据香港税则的规定，仅对来自香港或者在香港产生的利润才需要缴纳公司利得税，卓翼香港全部利润均来源于香港以外的地区，已经香港税务主管部门认定通过，卓翼香港不需缴纳公司利得税。
3、本公司下属全资子公司中广视讯于2014年10月24日取得深圳市国家税务局深国税南减免备案[2014]738号通知书，可根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业得税政策的通知》（财税[2012]27号）规定，从开始获利年度起，享受两免三减半的企业所得税优惠政策，截止2015年12月31日，中广视讯尚未盈利。
4、本公司下属全资子公司天津卓达于2013年12月11日取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局颁发的证书编号为GR201312000246的高新技术企业证书，有效期为三年。天津卓达将自2013年起连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。本年度天津卓达实际执行的企业所得税率为15%。
5、本公司全资子公司之控股子公司Itasca HoldingLtd.系在英属开曼群岛注册登记的公司，该公司无需缴纳企业所得税。
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六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 199,730.75 349,176.04银行存款 138,551,708.79 181,519,385.57其他货币资金 218,153,206.09 591,746,936.26合计 356,904,645.63 773,615,497.87其中：存放在境外的款项总额 79,829,366.54 73,525,847.54其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 68,719,239.19 75,749,740.80信用证保证金 --- 18,370,059.29履约保证金 19,915,569.39 2,487,118.06借款保证金 129,518,397.51 495,122,435.96合计 218,153,206.09 591,729,354.11货币资金期末余额较期初减少416,710,852.24元，减少比例为53.87%，主要原因包括：1）其他货币资金保证金存款减少；2）贷款减少带来的货币资金余额减少。
注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
远期结售汇/外汇买卖交易估值 46,583.63 ---合计 46,583.63 ---注释3．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 111,398,002.87 57,792,031.42商业承兑汇票 19,666,747.75 58,254,955.06合计 131,064,750.62 116,046,986.482．期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 55,416,747.05商业承兑汇票 17,524,747.76合计 72,941,494.81
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期末公司质押的应收票据均用于开具银行承兑汇票。
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 307,330,241.60 ---合计 307,330,241.60 ---4．期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
注释4．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||---|---||---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||643,075,053.27|100.00||32,439,435.42|5.04|610,635,617.85|
|坏账准备的应收账款||||||||
|其中：账龄分析法||643,075,053.27|100.00||32,439,435.42|5.04|610,635,617.85|
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||---|---||---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||643,075,053.27|100.00||32,439,435.42|5.04|610,635,617.85|

续：
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||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||---|---||---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||524,745,397.14|100.00||27,141,834.08|5.17|497,603,563.06|
|坏账准备的应收账款||||||||
|其中：账龄分析法||524,745,397.14|100.00||27,141,834.08|5.17|497,603,563.06|
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||---|---||---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||524,745,397.14|100.00||27,141,834.08|5.17|497,603,563.06|

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应收账款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||||
|||应收账款||坏账准备||计提比例（%）|
||1年以内||641,716,193.72||32,085,809.69|5.00|
||1－2年||402,488.16||40,248.82|10.00|
||2－3年||918,563.55||275,569.07|30.00|
||3－4年||---||---|---|
||4年以上||37,807.84||37,807.84|100.00|
||合计||643,075,053.27||32,439,435.42|5.04|

2．本期应收账款坏账准备变动情况如下：
本期减少额
项目 期初余额 本期增加额 期末余额
转回 核销
应收账款坏账准备 27,141,834.08 6,102,036.61 --- 804,435.27 32,439,435.42应收账款核销情况如下：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否由关联交易产生深圳市云科世纪通信技术有
货款 2,292,704.75 无法收回 否
限责任公司
云科通信（香港）有限公司 货款 1,963,316.09 无法收回 否
合计 4,256,020.84
3.期末应收账款中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位以及其他关
联方的款项。
4.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例（%）
第一名 172,300,305.10 26.79 8,615,015.26第二名 69,552,029.52 10.82 3,477,601.48第三名 44,283,553.91 6.89 2,214,177.70第四名 43,520,286.37 6.77 2,176,014.32第五名 38,313,521.51 5.96 1,915,676.08合计 367,969,696.41 57.23 18,398,484.845.本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
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注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 18,584,310.48 92.35 17,467,179.53 96.561至2年 1,539,747.96 7.65 621,967.36 3.44合计 20,124,058.44 100 18,089,146.89 1002．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因总额的比例(%)
第一名 10,129,567.94 50.34 1年以内 合同执行中第二名 3,582,560.06 17.80 1年以内 合同执行中第三名 2,123,218.11 10.55 1年以内 合同执行中第四名 339,910.16 1.69 1年以内 合同执行中第五名 300,383.71 1.49 1年以内 合同执行中合计 16,475,639.98 81.87
3．期末预付款项中无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
注释6．应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
贷款保证金利息 9,392,063.41 15,760,778.43合计 9,392,063.41 15,760,778.43应收利息期末余额较期初减少6,368,715.02元，减少比例为40.41%，主要系其他货币资金存款减少，利息收入减少所致。
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注释7．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||||
|种类|账面余额|||坏账准备||||账面价值||
|||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||||
|||---|---||---|---|||---|
|账准备的其他应收款||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||||
|||46,879,207.45|100||1,698,020.10|3.62|||45,181,187.35|
|账准备的其他应收款||||||||||
|其中：账龄分析法||10,461,169.04|22.32||1,698,020.10|16.23|||8,763,148.94|
|出口退税款||36,418,038.41|77.68||---|---|||36,418,038.41|
|单项金额虽不重大但单独计||||||||||
|||---|---||---|---|||---|
|提坏账准备的其他应收款||||||||||
|合计||46,879,207.45|100||1,698,020.10|3.62|||45,181,187.35|

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||||
|种类|账面余额|||坏账准备||||账面价值||
|||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||||
|||---|---||---|---|||---|
|账准备的其他应收款||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||||
|||47,250,076.75|100||809,088.84|1.71|||46,440,987.91|
|账准备的其他应收款||||||||||
|其中：账龄分析法||8,953,211.89|18.95||809,088.84|9.04|||8,144,123.05|
|出口退税款||38,296,864.86|81.05||---|---|||38,296,864.86|
|单项金额虽不重大但单独计||||||||||
|||---|---||---|---|||---|
|提坏账准备的其他应收款||||||||||
|合计||47,250,076.75|100||809,088.84|1.71|||46,440,987.91|

其他应收款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
||1年以内||5,786,688.94||289,334.45||5.00|
||1－2年||1,022,495.23||102,249.53||10.00|
||2－3年||3,318,138.23||995,441.48||30.00|
||3－4年||114,260.00||91,408.00||80.00|
||4年以上||219,586.64||219,586.64||100.00|
||合计||10,461,169.04||1,698,020.10||16.23|

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2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 期初余额 本期计提 合并增加 本期转回 期末余额其他应收款坏账准备 809,088.84 888,931.26 --- --- 1,698,020.103．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 5,691,774.93 4,834,083.04出口退税 36,418,038.41 38,296,864.86备用金 281,134.20 548,204.23代垫（付款） 3,945,044.59 2,604,070.45其他 543,215.32 966,854.17合计 46,879,207.45 47,250,076.754．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额的比例(%)
应收出口退税 出口退税额 36,418,038.41 1年以内 77.68 ---深圳英特利投资有限公司 租房押金 2,000,000.00 2-3年 4.27 600,000.00代垫员工社保费 代垫（付款） 1,964,256.72 1年以内 4.19 98,212.84天津经济开发区建设管理中心 建设押金 500,000.00 2-3年 1.07 150,000.00深圳市平山实业股份有限公司 租房押金 370,454.80 2-3年 0.79 111,136.44合计 41,252,749.93 88.00 959,349.284．期末其他应收款中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方的款项
注释8．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 147,716,870.65 4,338,896.78 143,377,973.87 155,710,161.16 4,034,575.01 151,675,586.15周转材料 3,392,227.52 --- 3,392,227.52 4,915,939.86 --- 4,915,939.86委托加工物
10,101,641.17 --- 10,101,641.17 6,759,900.04 --- 6,759,900.04资
在产品 177,705,824.44 --- 177,705,824.44 118,045,036.77 --- 118,045,036.77库存商品 71,885,811.22 9,170,191.55 62,715,619.67 88,633,655.15 7,571,524.03 81,062,131.12发出商品 6,306,602.73 --- 6,306,602.73 13,197,726.93 --- 13,197,726.93合计 417,108,977.73 13,509,088.33 403,599,889.40 387,262,419.91 11,606,099.04 375,656,320.87
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2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额计提 其他 转回 转销 其他
原材料 4,034,575.01 304,321.77 --- --- --- --- 4,338,896.78库存商品 7,571,524.03 4,467,257.50 --- --- 2,868,589.98 --- 9,170,191.55合计 11,606,099.04 4,771,579.27 --- --- 2,868,589.98 --- 13,509,088.33存货跌价准备说明：
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
注释9．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 81,155,461.51 121,280,196.26理财产品 151,720,000.00 ---预缴其他税金 2,865,444.98 1,306,620.58合计 235,740,906.49 122,586,816.841、理财产品中包含124,300,000.00元受限制的理财产品。
2、其他流动资产期末余额较期初增加113,154,089.65元，增加比例为92.31%，主要系本期购买理财产品所致。
注释10．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值可供出售权益工具 5,000,000.00 ---- 5,000,000.00 ---- ---- ----按成本计量 5,000,000.00 ---- 5,000,000.00 ---- ---- ----合计 5,000,000.00 ---- 5,000,000.00 ---- ---- ----2．期末按成本计量的权益工具
在被投资单位
账面余额
被投资单位
持股比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额深圳市格兰莫尔寝具用
5 --- 5,000,000.00 --- 5,000,000.00品有限公司
合计 --- 5,000,000.00 --- 5,000,000.00
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续：
减值准备
被投资单位 本期现金红利期初余额 本期增加本期减少期末余额
深圳市格兰莫尔寝具用品有限公司 --- --- --- --- ---合计 --- --- --- --- ---3．可供出售金融资产其他说明：
可供出售金融资产期末余额较期初增加5,000,000.00元，增加比例为100.00%,系本期增加对深圳市格兰莫尔寝具用品有限公司的投资所致。
注释11．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的
追加投资 减少投资 其他综合收益调整投资损益
一．合营企业
Haxis GP Ltd --- --- --- --- --- Haxis Fund I LP --- --- --- --- ---小计 --- --- --- --- ---二．联营企业
北京朝歌数码科技股份有限公司 --- 84,000,000.00 --- 2,745,856.40 29,544.14小计 --- 84,000,000.00 --- 2,745,856.40 29,544.14合计 --- 84,000,000.00 --- 2,745,856.40 29,544.14续：
本期增减变动
减值准备被投资单位 期末余额
宣告发放现金 期末余额其他权益变动 计提减值准备其他
股利或利润
一．合营企业
Haxis GP Ltd --- --- --- --- --- --- Haxis Fund I LP --- --- --- --- --- ---小计 --- --- --- --- --- ---二．联营企业
北京朝歌数码科技股份有限公司 --- --- --- --- 86,775,400.54 ---小计 --- --- --- --- 86,775,400.54 ---合计 --- --- --- --- 86,775,400.54 ---长期股权投资期末余额较期初增加86,775,400.54元，增加比例为100.00%,系本期增加对北京朝歌数码科技股份有限公司的投资所致。
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注释12．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 仪器仪表 运输设备 电子设备 办公设备 合计一.账面原值合计
1．期初余额 210,137,673.20 826,278,292.24 71,580,300.55 4,614,258.35 33,160,995.27 7,317,049.14 1,153,088,568.752．本期增加金额 158,319,556.44 61,362,505.65 4,631,126.33 202,924.34 3,510,885.13 3,717,462.73 231,744,460.62购置 --- 2,202,732.90 4,631,126.33 202,924.34 3,510,885.13 3,717,462.73 14,265,131.43在建工程转入 158,319,556.44 59,159,772.75 --- --- --- --- 217,479,329.193．本期减少金额 --- 399,161.77 251,120.05 --- 226,326.14 1,775,553.23 2,652,161.19
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|处置或报废|---|399,161.77|251,120.05|---|226,326.14|1,775,553.23|

4．期末余额 368,457,229.64 887,241,636.12 75,960,306.83 4,817,182.69 36,445,554.26 9,258,958.64 1,382,180,868.18二.累计折旧
1．期初余额 9,098,211.00 180,771,454.58 38,247,518.15 1,452,556.87 17,806,919.17 3,351,376.59 250,728,036.362．本期增加金额 7,962,111.00 80,618,116.39 10,558,071.42 752,988.00 5,569,783.64 668,070.63 106,129,141.08计提 7,962,111.00 80,618,116.39 10,558,071.42 752,988.00 5,569,783.64 668,070.63 106,129,141.083．本期减少金额 --- 184,443.72 133,162.86 --- 147,878.80 901,021.75 1,366,507.13处置或报废 --- 184,443.72 133,162.86 --- 147,878.80 901,021.75 1,366,507.134．期末余额 17,060,322.00 261,205,127.25 48,672,426.71 2,205,544.87 23,228,824.01 3,118,425.47 355,490,670.31三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- --- --- --- ---四.账面价值合计
1．期末账面价值 351,396,907.64 626,036,508.87 27,287,880.12 2,611,637.82 13,216,730.25 6,140,533.17 1,026,690,197.872．期初账面价值 201,039,462.20 645,506,837.66 33,332,782.40 3,161,701.48 15,354,076.10 3,965,672.55 902,360,532.39
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2.期末固定资产无用于抵押或担保的情况。
3.期末固定资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，未计提固定资产减值准备。
4.期末未办妥产权证书的固定资产
项目 2015年12月31日账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 146,874,495.68 正在办理中
合计 146,874,495.68
注释13．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值在建工程 114,643,191.41 --- 114,643,191.41 227,516,176.48 --- 227,516,176.48合计 114,643,191.41 --- 114,643,191.41 227,516,176.48 --- 227,516,176.482．在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额固定资产
天津基地项目 208,747,034.67 62,068,065.84 160,720,015.42 --- 110,095,085.09深圳基地项目 14,403,235.72 41,758,833.40 50,837,821.78 776,141.02 4,548,106.32精密模具生产厂 4,365,906.09 1,555,585.90 5,921,491.99 --- ---合计 227,516,176.48 105,382,485.14 217,479,329.19 776,141.02 114,643,191.41续：
工程投入占 利息资本化 其中：本期利息本期利息资
工程项目名称 预算数 工程进度(%) 资金来源预算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
募集资金天津基地项目 717,137,000.00 87.71 75.00 --- --- ---
自筹资金募集资金深圳基地项目 547,948,000.00 97.00 95.00 --- --- ---
自筹资金募集资金精密模具生产厂 75,507,000.00 102.84 100.00 --- --- ---
自筹资金合计 1,340,592,000.00 --- --- ---
3．本报告期计提在建工程减值准备情况
截止期末在建工程不存在减值情况，故未计提在建工程减值准备。
4.在建工程其他说明
在建工程期末余额较期初减少112,872,985.07元，减少比例为49.61%，主要系在建工程陆续完工结转固定资产所致。
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注释14．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 生产经营用软件 商标权 合计
一.账面原值合计
1．期初余额 26,594,890.82 19,663,201.19 8,437,110.00 54,695,202.012．本期增加金额 --- 6,177,774.14 --- 6,177,774.14购置 --- 6,177,774.14 --- 6,177,774.143．本期减少金额 --- --- --- ---处置 --- --- --- ---4．期末余额 26,594,890.82 25,840,975.33 8,437,110.00 60,872,976.15二.累计摊销
1．期初余额 3,268,009.46 6,379,773.52 773,401.75 10,421,184.732．本期增加金额 461,174.16 4,674,326.64 843,711.00 5,979,211.80计提 461,174.16 4,674,326.64 843,711.00 5,979,211.803．本期减少金额 --- --- --- ---处置 --- --- --- ---4．期末余额 3,729,183.62 11,054,100.16 1,617,112.75 16,400,396.53三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- ---计提 --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- ---处置 --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- ---四.账面价值合计
1．期末账面价值 22,865,707.20 14,786,875.17 6,819,997.25 44,472,579.622．期初账面价值 23,326,881.36 13,283,427.67 7,663,708.25 44,274,017.282．期末无形资产无用于抵押或担保的情况。
3．期末无形资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
注释15．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或
本期增加
期初余额 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
企业合并形成
Double Power 13,889,955.18 --- --- 13,889,955.18合计 13,889,955.18 --- --- 13,889,955.18
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2．商誉减值准备
被投资单位名称或
本期增加
期初余额 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
计提
Double Power --- 13,889,955.18 --- 13,889,955.18合计 --- 13,889,955.18 --- 13,889,955.18商誉减值准备说明：
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
本公司将DoublePower2015年12月31日所有资产认定为一个资产组，来判断与商誉相关的资产组是否存在减值迹象。根据以往获利能力及营运资金情况制定最近5年的利润表及现金流量预测表，预期收入增长率不超过行业的平均长期增长率，预算毛利率和费用率根据以往表现确定，并假设5年之后现金流量维持不变。根据测算，DoublePower包含商誉的资产组的可收回金额少于该资产组的账面价值，商誉全额发生减值损失，予以全额计提商誉减值准备。
注释16．长期待摊费用
其他
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
减少额
租入固定资产改良 24,928,892.25 12,521,649.07 11,563,624.63 --- 25,886,916.69生产用模具 3,664,198.29 4,685,025.23 3,515,647.06 --- 4,833,576.46生产用工、夹具 569,532.56 72,880.34 298,119.19 --- 344,293.71其他 1,038,483.04 3,622,254.29 912,557.10 --- 3,748,180.23合计 30,201,106.14 20,901,808.93 16,289,947.98 --- 34,812,967.09
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注释17．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 45,386,631.61 7,537,735.28 20,282,710.78 3,046,823.00可抵扣亏损 35,849,194.73 8,279,398.49 36,484,439.94 6,669,484.38内部交易未实现利润 785,945.81 117,891.87 2,577,114.71 386,567.21股权激励 9,791,535.46 1,468,730.32 10,327,141.21 1,549,071.18合计 91,813,307.61 17,403,755.96 69,671,406.64 11,651,945.772．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值 6,819,997.25 1,022,999.59 7,663,708.25 1,149,556.24内部销售未实现利润 1,269,953.32 190,493.00 1,287,833.92 193,175.09交易性金融资产的公允价值变动 46,583.63 6,987.54 --- ---合计 8,136,534.20 1,220,480.13 8,951,542.17 1,342,731.333．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 64,748,184.89 32,321,703.67股权激励 1,339,014.44 1,339,014.44合计 66,087,199.33 33,660,718.11期末未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异主要系本公司全资子公司深圳市卓大
精密模具有限公司的可抵扣暂时性差异，由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认递延所得税资产。
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 期初余额
2015年度 --- ---2016年度 --- ---2017年度 --- ---2018年度 15,835,954.45 15,835,954.452019年度 16,485,749.22 16,485,749.222020年度 32,426,481.22 ---合计 64,748,184.89 32,321,703.67
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注释18．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
总部办公楼*1 52,500,000.00 52,500,000.00预付设备、工程款 13,579,146.16 14,544,608.13合计 66,079,146.16 67,044,608.13*1、本公司与深圳市大沙河创新走廊建设投资有限公司签订了《创新大厦临时购房合
同》，购买位于深圳市南山区马家龙工业区内创业大厦部分房产，面积不低于5,000平方米，暂定总价款为人民币7,500.00万元，该房产用于本公司总部办公室。具体情况详见本附注十一、（一）所述。
注释19．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 259,766,727.60 497,765,492.23保证借款 116,087,507.49 19,520,000.00信用借款 405,460,230.85 589,055,500.00合计 781,314,465.94 1,106,340,992.232．短期借款明细：
序
银行名称 币种 借款金额 汇率 折合人民币 种类 期限号
1 人民币 16,000,000.00 1.0000 16,000,000.00信用借款 2015/5/14-2016/5/13中国银行深圳中心区支行
2 人民币 30,000,000.00 1.0000 30,000,000.00信用借款 2015/6/29-2016/5/20 3 人民币 50,000,000.00 1.0000 50,000,000.00信用借款 2015/8/24-2016/2/23 4 人民币 50,000,000.00 1.0000 50,000,000.00信用借款 2015/11/6-2016/4/5 5 人民币 20,000,000.00 1.0000 20,000,000.00信用借款 2015/11/18-2016/5/17中国银行深圳中心区支行
6 美元 20,000,000.00 6.4936 129,872,000.00质押借款 2015/1/26-2016/1/22 7 美元 20,003,500.00 6.4936 129,894,727.60质押借款 2015/1/27-2016/1/22 8 美元 3,300,000.00 6.4936 21,428,880.00信用借款 2015/10/22-2016/2/18 9 美元 5,822,400.00 6.4936 37,808,336.64信用借款 2015/10/20-2016/4/17 10上海浦发银行深圳分行 美元 5,000,000.00 6.4936 32,468,000.00保证借款 2015/9/18-2016/3/16 11 美元 8,987,000.00 6.4936 58,357,983.20保证借款 2015/10/23-2016/4/20 12招商银行南山支行 人民币 50,000,000.00 1.0000 50,000,000.00信用借款 2015/5/28-2016/1/28 13中国银行深圳湾支行 人民币 48,000,000.00 1.0000 48,000,000.00信用借款 2015/12/18-2016/12/18 14中国银行深圳分行 美元 3,042,228.38 6.4936 19,755,014.21信用借款 2015/10/30-2016/2/28 15上海浦发银行天津分行 美元 2,044,587.60 6.4936 13,276,734.04保证借款 2015/11/19-2016/2/17 16上海浦发银行天津分行 人民币 11,984,790.25 1.0000 11,984,790.25保证借款 2015/12/25-2016/3/15 17花旗银行（香港） 美元 3,500,000.00 6.4936 22,727,600.00信用借款 2015/10/26-2016/8/7 18花旗银行（香港） 美元 1,500,000.00 6.4936 9,740,400.00信用借款 2015/10/27-2016/9/9 19华夏银行深圳南园支行 人民币 30,000,000.00 1.0000 30,000,000.00信用借款 2015/12/7-2016/6/7合计 781,314,465.94
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（1）保证借款系：本公司为本公司之子公司提供保证担保，详见附注九、（五）。
（2）质押借款系本公司以期末其他货币资金中的保证金129,518,397.51元及理财产品124,300,000.00元作为质押。
3.短期借款期末余额较期初减少325,026,526.29元，减少比例为29.38%，系本期融资需求减少所致。
注释20．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 293,100,757.52 159,264,166.96商业承兑汇票 --- ---合计 293,100,757.52 159,264,166.96应付票据期末余额较期初增加133,836,590.56元，增加比例84.03%，主要系本期以银行承兑汇票结算货款的方式增加所致。
注释21．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 600,006,759.78 418,938,962.35应付工程、设备款 13,979,146.05 8,842,710.28合计 613,985,905.83 427,781,672.631．期末无账龄超过一年的重要应付账款。
2．应付账款的其他说明
（1）应付账款期末余额较期初增加186,204,233.20元，增加比例43.53%，主要系应付材料款增加所致。
（2）期末应付账款中无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
注释22．预收款项
1．预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 34,071,628.76 19,806,012.16合计 34,071,628.76 19,806,012.162．期末无账龄超过一年的重要预收款项。
3．期末预收款项中无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
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4．预收款项其他说明
预收款项期末余额较期初增加14,265,616.60元，增加比例72.03%，系增加新客户导致预收款项增加所致。
注释23．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 27,201,622.35 422,598,149.05 413,422,916.03 36,376,855.37离职后福利-设定提存计划 --- 22,963,400.36 22,963,400.36 ---合计 27,201,622.35 445,561,549.41 436,386,316.39 36,376,855.372．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 25,846,606.76 398,497,031.36 389,147,121.03 35,196,517.09职工福利费 1,355,015.59 11,894,058.32 12,068,735.63 1,180,338.28社会保险费 --- 6,036,183.22 6,036,183.22 ---其中：基本医疗保险费 --- 3,588,262.08 3,588,262.08 ---工伤保险费 --- 1,139,252.09 1,139,252.09 ---生育保险费 --- 1,308,669.05 1,308,669.05 ---住房公积金 --- 6,114,297.24 6,114,297.24 ---其他短期薪酬 56,578.91 56,578.91 ---合计 27,201,622.35 422,598,149.05 413,422,916.03 36,376,855.373．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 --- 20,170,037.46 20,170,037.46 ---失业保险费 --- 2,793,362.90 2,793,362.90 ---合计 --- 22,963,400.36 22,963,400.36 ---4．应付职工薪酬其他说明
应付职工薪酬期末余额较期初增加9,175,233.02元，增加比例为33.73%，主要系员工薪酬增加所致。
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注释24．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 1,395,237.56 183,539.39营业税 --- 23,278.28城建税 4,515,813.95 7,845,817.60教育费附加 3,225,581.39 5,604,155.43企业所得税 --- 3,094,094.24个人所得税 976,003.61 761,206.72印花税 2,603,849.00 1,973,847.77房产税 1,129,086.29 ---合计 13,845,571.80 19,485,939.43应交税费期末余额较期初减少5,640,367.63元，减少比例为28.95%，主要系企业所得税减少所致。
注释25．应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 6,527,933.63 16,582,730.21合计 6,527,933.63 16,582,730.21应付利息期末余额较期初减少10,054,796.58元，减少比例为60.63%，主要系贷款减少导致应付利息减少所致。
注释26．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 5,508,943.15 1,867,804.74运费 1,685,756.14 2,841,866.71其他预提费用 3,225,132.03 4,844,735.39代收款 12,715,500.00 ---其他 6,154,308.47 198,728.52限制性股票的回购义务 33,255,337.50 46,126,850.00合计 62,544,977.29 55,879,985.362．期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
3．期末其他应付款中无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
4．期末其他应付款中应付其他关联方款项12,715,500.00元，详见附注九、（六）1。
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注释27．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 --- 8,000,000.00合计 --- 8,000,000.00注释28．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额与资产相关政府补助 25,445,947.83 3,195,118.00 2,728,100.49 25,912,965.34合计 25,445,947.83 3,195,118.00 2,728,100.49 25,912,965.341．与政府补助相关的递延收益
本期新增 本期计入营业外其他 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 收入金额 变动 与收益相关（1）软土地基
5,891,547.99 --- 209,167.44 --- 5,682,380.55与资产相关补贴专用款
（2）战略新兴
5,131,666.67 --- 740,000.00 --- 4,391,666.67与资产相关产业发展资金
（3）国家进口
5,726,551.25 --- 654,463.00 --- 5,072,088.25与资产相关设备资助款
（4）国家进口
7,953,015.26 1,695,118.00 929,970.05 --- 8,718,163.21与资产相关贴息资助项目
（5）深圳市产
业技术进步资 743,166.66 --- 182,000.00 --- 561,166.66与资产相关金资助项目
（6）天津市工
业企业技术改 --- 1,500,000.00 12,500.00 --- 1,487,500.00与资产相关造项目
合计 25,445,947.83 3,195,118.00 2,728,100.49 --- 25,912,965.34
（1）软土地基补贴专用款系经天津开发区管委会批准，天津技术开发区建设发展局同意给予软土地基补贴款6,300,000.00元。本公司于2007年收到补贴款6,275,021.63元，本公司自2013年3月按30年转入营业外收入。
（2）战略新兴产业发展资金项目包括：A、2013年8月，依据深发改[2013]994号文本公司收到深圳市战略新兴产业发展专项资金5,000,000.00元，用于机器设备的购置，按10年转入营业外收入。B、2013年7月，依据深发改[2013]993号文本公司收到深圳市战略新兴产业发展专项资金1,200,000.00元，用于仪器仪表设备的购置，按5年转入营业外收入。
（3）国家进口设备资助款系依据深经贸信息外贸字[2013]24号文收到国家进口设备补助资金6,381,014.25元，按10年转入营业外收入。
（4）国家进口贴息资助项目系依据《财政部、商务部关于印发<进口贴息资金管理办法>的通知》与发展改革委、财政部、商务部《鼓励进口技术和产品目录（2014年版）》，收到进口设备贴息款10,007,220.00元，按10年转入营业外收入。
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（5）深圳市产业技术进步资金资助项目系依据深圳市企业信息（2013）268号文收到ERP与EMS系统集成项目补助款910,000.00元，按5年转入营业外收入。
（6）天津市工业企业技术改造项目系依据津工信投资【2015】4号文收到LED灯条生产线及4G通讯终端产品技术改造款1,500,000.00元，按10年转入营业外收入。
注释29．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股公积金转股 其他 小计
股份总数 491,981,000.00 --- --- ---（3,343,250.00）（3,343,250.00） 488,637,750.001、根据2015年4月8日第三届董事会第十二次会议决议，同意本公司回购注销未达到第一期解锁条件及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但未解锁的限制性股票
3,032,750股。
2、根据2015年8月27日第三届董事会第十六次会议决议，同意本公司回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但未解锁的限制性股票310,500股。
注释30．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 666,320,418.77 --- 9,528,262.50 656,792,156.27其他资本公积 11,796,126.51 --- 535,605.75 11,260,520.76合计 678,116,545.28 --- 10,063,868.25 668,052,677.031、股本溢价变动说明
（1）根据本公司第三届董事会第十二次会议、第三届董事会第十六次会议决议，同意本公司回购注销限制性股票3,343,250股，减少资本公积9,528,262.50元。
2、其他资本公积变动说明
（1）本期冲回实行股权激励多确认的股权激励费用摊销额535,605.75元。
注释31．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股权激励授予限制性股票的回购义务 46,126,850.00 --- 12,871,512.50 33,255,337.50合计 46,126,850.00 --- 12,871,512.50 33,255,337.501、本期减少为根据本公司第三届董事会第十二次会议、第三届董事会第十六次会议，公司回购注销限制性股票3,343,250股，相对应的股票认购款从库存股转出，同时减少相应的负债。
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注释32．其他综合收益
项目 期初余额 本期发生额 期末余额
权益法核算的在被投资单位以后会计期间在
满足规定条件时将重分类进损益的其他综合 --- 29,544.14 29,544.14收益中所享有的份额
外币报表折算差额 (42,807.84) (469,939.38) (512,747.22)合计 (42,807.84) (440,395.24) (483,203.08)注释33．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 60,955,799.22 2,480,383.70 --- 63,436,182.92合计 60,955,799.22 2,480,383.70 --- 63,436,182.92注释34．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 210,722,952.57
调整期初未分配利润合计数 ---
调整后期初未分配利润 210,722,952.57
加：本期归属于母公司股东的净利润 (54,229,745.00)
减：提取法定盈余公积 2,480,383.70 10%应付普通股股利 ---
期末未分配利润 154,012,823.87
注释35．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,748,991,254.41 3,546,694,785.61 3,512,265,057.59 3,238,838,258.35其他业务 30,473,847.81 23,677,422.20 74,612,416.18 71,908,650.91合计 3,779,465,102.22 3,570,372,207.81 3,586,877,473.77 3,310,746,909.262．主营业务(分行业)
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通讯及设备制造行业 3,748,991,254.41 3,546,694,785.61 3,512,265,057.59 3,238,838,258.35
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3．主营业务(分产品)
本期发生额 上期发生额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
网络通讯终端类 2,615,599,704.80 2,489,958,982.96 1,877,476,574.11 1,760,892,811.42便携式消费电子类 825,475,414.31 785,698,607.42 1,534,179,056.36 1,384,191,991.02其他类 307,916,135.30 271,037,195.23 100,609,427.12 93,753,455.91合计 3,748,991,254.41 3,546,694,785.61 3,512,265,057.59 3,238,838,258.354．主营业务(分地区)
本期发生额 上期发生额
销售区域
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 2,649,816,325.86 2,496,741,537.60 2,298,023,433.86 2,156,120,453.43国际 1,099,174,928.55 1,049,953,248.01 1,214,241,623.73 1,082,717,804.92合计 3,748,991,254.41 3,546,694,785.61 3,512,265,057.59 3,238,838,258.355．公司前五名客户的营业收入情况
单位名称 营业收入 占营业收入的比例(%)
第一名客户 1,183,889,727.74 31.32第二名客户 421,858,588.01 11.16第三名客户 352,537,360.28 9.33第四名客户 232,462,975.32 6.15第五名客户 157,712,364.11 4.17合计 2,348,461,015.46 62.13注释36．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,771,088.84 8,026,440.59教育费附加 3,407,920.61 5,733,171.85其他 607.50 272.64合计 8,179,616.95 13,759,885.08营业税金及附加本期发生额较上期减少5,580,268.13元，减少比例为40.55%，主要系按缴纳增值税免抵额计算缴纳的地方附加税金减少所致。
注释37．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,288,681.71 10,938,805.00推广及售后 13,167,320.07 10,728,242.57运输费 15,993,809.29 18,212,729.44业务费 9,639,702.04 6,649,002.56
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项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 735,123.29 661,126.49商检报关费 567,171.02 509,527.40折旧费 1,744,449.74 747,468.31办公费 3,088,887.74 2,271,411.54股份支付 --- 4,437,180.61其他费用 3,283,980.19 1,541,050.03合计 59,509,125.09 56,696,543.95注释38．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,470,307.75 23,060,802.29咨询及中介费 5,403,853.13 2,678,769.42房租水电 3,934,725.72 2,331,224.68折旧与摊销 13,532,028.42 10,428,718.07办公费用 6,552,508.81 4,360,716.70研发费用 77,583,115.14 58,564,165.75差旅费 1,554,091.38 1,299,377.31保安服务费 2,078,600.79 1,697,599.98汽车费用 1,747,858.27 1,180,666.84股份支付 (535,605.75) 5,747,975.81其他费用 11,295,913.25 4,167,651.98合计 158,617,396.91 115,517,668.83管理费用本期发生额较上期发生额增加43,099,728.08元，增加比例为37.31%，主要系：1）本年度研发力度加大导致研发费用增加；2）员工增加导致职工薪酬增加。
注释39．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 31,605,777.49 32,611,975.35减：利息收入 10,064,702.53 23,781,147.34汇兑损益 11,804,942.24 524,896.15其他 3,339,386.57 9,323,438.34合计 36,685,403.77 18,679,162.50财务费用本期发生额较上期增加18,006,241.27元，增加比例为96.40%，主要系受美元升值影响汇兑损益增加所致。
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注释40．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 6,990,967.87 8,434,110.82存货跌价损失 4,771,579.27 9,221,819.97商誉减值损失 13,889,955.18 ---合计 25,652,502.32 17,655,930.79资产减值损失本期发生额较上期增加7,996,571.53元，增加比例为45.29%，主要系计提DoublePower的商誉减值准备所致。
注释41．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 46,583.63 ---合计 46,583.63 ---注释42．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品 6,446,951.05 1,444,030.03权益法核算的长期股权投资收益 2,745,856.40 ---合计 9,192,807.45 1,444,030.03投资收益本期发生额较上期增加7,748,777.42元，增加比例为536.61%，主要系：1）本年度权益法核算的长期股权投资收益增加；2）本年度理财产品收益增加。
注释43．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 10,312.22 --- 10,312.22其中：固定资产处置利得 10,312.22 --- 10,312.22罚款收入 32,333.17 16,399.89 32,333.17违约金收入 214,502.46 50,813.17 214,502.46往来款清理 34,513.07 810,287.57 34,513.07政府补助 13,485,081.28 3,585,417.19 13,485,081.28个税手续费返还 81,856.56 71,577.32 81,856.56其他 533,705.57 70,059.49 533,705.57合计 14,392,304.33 4,604,554.63 14,392,304.33
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1．计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关1、深圳市外贸稳增长奖励资金 7,000,000.00 --- 与收益相关2、深圳市南山区2015年经济发展专项资金 500,000.00 --- 与收益相关3、深圳市南山区企业财政贡献奖励金 887,500.00 --- 与收益相关4、研发中心建设资助资金 --- 600,000.00 与资产相关与收益相关5、深圳市产业技术进步资金资助款 182,000.00 166,833.34
与资产相关与资产相关6、战略新兴产业发展资金 740,000.00 740,000.00
与收益相关7、软土地基补贴专用款 209,167.44 209,167.44 与资产相关8、国家进口设备资助款 654,463.00 654,463.00 与资产相关9、国家进口贴息资助款 929,970.05 359,086.74 与资产相关10、深圳市出口信用保险保费资助 1,711,462.00 106,780.00 与收益相关11、出口信保补贴资助款 --- 247,200.00 与收益相关12、增值税即征即退 324,759.79 393,973.90 与收益相关13、国家重点技术改造项目 12,500.00 --- 与资产相关14、其他 333,259.00 107,912.77 与收益相关合计 13,485,081.28 3,585,417.19
营业外收入本期发生额较上期增加9,787,749.70元，增加比例为212.57%，主要系本年度收到的政府补助收入增加所致。
注释44．营业外支出
计入本期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 743,407.40 63,500.25 743,407.40其中：固定资产处置损失 743,407.40 63,500.25 743,407.40赔偿及罚款支出 666,901.41 457,418.66 666,901.41对外捐赠 1,000.00 13,800.00 1,000.00应收账款核销 3,451,585.57 --- 3,451,585.57其他 56,950.17 270,473.33 56,950.17合计 4,919,844.55 805,192.24 4,919,844.55营业外支出本期发生额较上期增加4,114,652.31元，增加比例为511.01%，主要系本年度核销了无法收回的应收账款所致。
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注释45．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 --- 17,529,305.31递延所得税费用 (5,874,061.39) (2,787,808.14)合计 (5,874,061.39) 14,741,497.172．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 (60,839,299.77)按法定/适用税率计算的所得税费用 (15,209,824.94)子公司适用不同税率的影响 3,343,039.01调整以前期间所得税的影响 ---非应税收入的影响 ---不可抵扣的成本、费用和损失影响 404,317.05使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 ---本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,106,985.55母公司企业所得税优惠税率的影响 (2,518,578.05)所得税费用 (5,874,061.39)所得税本期发生额较上期减少20,615,558.56元，减少比例为139.85%，主要系本年度利润总额亏损所致。
注释46．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来及保证金 106,052,413.99 27,879,402.81政府补助 10,756,980.79 461,892.77银行存款利息 1,775,804.29 1,748,053.24银行保证金净减少额 941,607.96 ---合计 119,526,807.03 30,089,348.82
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2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来及保证金 92,651,869.43 10,829,630.67费用支出 93,600,812.39 71,287,491.88合计 186,252,681.82 82,117,122.553．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 3,195,118.00 9,222,102.00赎回理财产品 --- 28,190,000.00合计 3,195,118.00 37,412,102.004．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 151,720,000.00 ---合计 151,720,000.00 ---5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行贷款保证金利息收入 14,657,613.26 6,272,315.67银行保证金净减少额 372,634,540.06 ---合计 387,292,153.32 6,272,315.676．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行保证金净增加额 --- 369,311,621.56借款融资费用 1,851,574.85 8,068,514.77回购注销限制性股票款 12,871,512.50
合计 14,723,087.35 377,380,136.33
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注释47．现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 (54,965,238.38) 44,323,268.61加：资产减值准备 25,652,502.32 17,655,930.79固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 106,129,141.08 92,026,861.76无形资产摊销 5,979,211.80 4,152,096.30长期待摊费用摊销 16,289,947.98 13,195,193.86处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 733,095.18 63,500.25固定资产报废损失 --- ---公允价值变动损失 (46,583.63) ---财务费用 16,145,987.18 18,647,396.02投资损失 (9,192,807.45) (1,444,030.03)递延所得税资产减少 (5,751,810.19) (2,758,369.11)递延所得税负债增加 (122,251.20) (29,439.03)存货的减少 (29,846,557.82) (71,814,124.10)经营性应收项目的减少 (123,449,746.33) (354,435,304.58)经营性应付项目的增加 386,415,299.37 233,388,180.61其 他 (535,605.75) 11,666,155.65经营活动产生的现金流量净额 333,434,584.16 4,637,317.002、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 138,751,439.54 181,886,143.76减：现金的期初余额 181,886,143.76 109,834,084.21加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 (43,134,704.22) 72,052,059.55其他系本期股权激励费用(535,605.75)元。
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2.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 138,751,439.54 181,886,143.76其中：库存现金 199,730.75 349,176.04可随时用于支付的银行存款 138,551,708.79 181,519,385.57可随时用于支付的其他货币资金 --- 17,582.15二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 138,751,439.54 181,886,143.76注释48．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 28,668,136.02 6.4936 186,159,408.06欧元 37,694.09 7.0952 267,447.11港币 941,330.24 0.83778 788,625.77应收账款
其中：美元 22,354,481.06 6.4936 145,161,058.18欧元 571,106.61 7.0952 4,052,115.60预付款项
其中：美元 17,441,797.55 6.4936 113,260,056.55欧元 3,740.05 7.0952 26,536.40其他应收款
其中：美元 123,668.29 7.0952 877,451.25欧元 186,007.56 0.83778 155,833.04短期借款
其中：美元 73,199,715.98 6.4936 475,329,675.69应付账款
其中：美元 13,793,308.45 6.4936 89,568,227.75欧元 495,326.36 7.0952 3,514,439.60预收款项
其中：美元 2,294,090.27 6.4936 14,896,904.55欧元 72,505.34 7.0952 514,439.87其他应付款
其中：美元 1,098,712.40 7.0952 7,795,584.22欧元 7,768.00 0.83778 6,507.86
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2．境外经营实体说明
（1）本公司之境外全资子公司卓翼香港、全资子（孙）公司卓翼营销有限公司记账本位币为人民币，不存在期末将外币折算为人民币的情况。
（2）本公司之全资子(孙)公司DoublePower注册于美国，其主要经营地在美国，选择美元作为记账本位币；本公司全资子公司之控股子公司Itasca HoldingLtd.注册于英属开曼群岛，其主要经营地在中国大陆，选择人民币作为记账本位币；本公司全资子公司之控股子公司Haxis LabsIncorporated.注册于美国，其主要经营地在美国，选择美元作为记账本位币。
七、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
名称 子公司类型 变更原因
深圳市翼飞投资有限公司 全资子公司 新设成立
Itasca Holding Ltd. 全资子公司之控股子公司 新设成立
Haxis Labs Incorporated. 全资子公司之控股子公司 新设成立
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
业务
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式性质
直接 间接
卓翼香港 香港 香港 一般商务贸易 100 --- 新设成立生产、销售塑胶五
深圳市卓大精密模具有限公司 深圳 深圳 100 --- 新设成立金制品、模具
中广视讯 深圳 深圳 技术开发 100 --- 新设成立中广互联（厦门）信息科技有
厦门 厦门 技术开发 --- 100 新设成立限公司
卓翼营销有限公司 香港 香港 一般商务贸易 --- 100 新设成立非同一控制下 Double Power 美国 美国 一般商务贸易 --- 100
企业合并生产、销售网通、
天津卓达 天津 天津 100 --- 新设成立移动终端产品
组装生产、销售网
深圳市卓翼智造有限公司 深圳 深圳 100 --- 新设成立通、移动终端产品
深圳市翼飞投资有限公司 深圳 深圳 战略投资 100 --- 新设成立 Itasca Holding Ltd. 深圳 英属开曼群岛创新投资 --- 60 新设成立 Haxis Labs Incorporated. 美国 美国 创新投资 --- 60 新设成立
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(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要 持股比例(%) 会计处注册地 业务性质
企业名称 经营地 直接 间接 理方法北京朝歌数码科 互动电视智能终端及系统平台的
北京 北京 21.00 --- 权益法技股份有限公司 研发、生产、销售、运营与服务
英属开曼
Haxis GP Ltd 深圳 投资管理及相关业务 34.00 --- 权益法群岛
英属开曼
Haxis Fund I LP 深圳 投资管理及相关业务 60.00 --- 权益法群岛
2．重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
Haxis GP Ltd Haxis Fund I LP
资产合计 --- ---负债合计 --- ---少数股东权益 --- ---归属于母公司股东权益 --- ---其他综合收益 --- ---综合收益总额 --- ---3．重要联营企业的主要财务信息
北京朝歌数码科技股份有限公司
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 316,997,114.53 ---非流动资产 25,725,371.51 ---资产合计 342,722,486.04 ---流动负债 137,819,803.26 ---非流动负债 2,103,804.73 ---负债合计 139,923,607.99 ---少数股东权益 --- ---归属于母公司股东权益 202,798,878.05 ---按持股比例计算的净资产份额 42,587,764.39 ---调整事项 --- ---—商誉 --- ---—内部交易未实现利润 --- ---—其他 --- ---对联营企业权益投资的账面价值 84,000,000.00 ---存在公开报价的权益投资的公允价值 --- ---营业收入 597,329,596.89 ---净利润 31,759,179.11 ---终止经营的净利润 --- ---其他综合收益 281,790.16 ---综合收益总额 32,040,969.27 ---企业本期收到的来自联营企业的股利 --- ---
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九、关联方及关联交易
(一)存在控制关系的关联方
股东名称 关联关系 类型 对本公司的持股比例对本公司的表决权比例夏传武 本公司股东、董事长 自然人 16.17% 16.17%(二)本公司的子司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市格兰莫尔寝具用品有限公司 本公司持有5%的股权
徐家斌 控股子公司股东，前任董事/高管
李彤彤 控股子公司股东
(五)关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联担保
（1）本公司于2015年9月14日向中国民生银行股份有限公司深圳分行签订合同编号为2015年深机构四部综额字第002号的最高额保证合同，为全资子公司深圳市卓翼智造担保人民币捌仟万元整。担保期间为2015年9月16日至2016年9月16日。
（2）本公司于2015年9月17日向上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订合同编号为ZB7197201500000097的最高额保证合同，为全资子公司深圳市卓翼智造担保人民币壹亿伍仟万元整。担保期间为2015年9月17日至2016年8月17日。
（3）本公司于2015年9月17日向上海浦东发展银行股份有限公司天津分行签订合同编号为ZB7705201500000099的最高额保证合同，为全资子公司天津卓达担保人民币捌仟万元整。担保期间为2015年9月17日至2016年8月17日。
（4）本公司于2015年12月3日向招商银行股份有限公司深圳南山支行签订合同编号为2015年南字第0015301069的最高额保证合同，为全资子公司深圳市卓翼智造担保人民币壹亿元整。担保期间为2015年12月3日至2016年12月3日。
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(六)关联方应收应付款项
（1）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款
徐家斌 6,212,300.00 ---李彤彤 6,503,200.00 ---合计 12,715,500.00 ---十、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 ---公司本期行权的各项权益工具总额 ---公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 ---公司期末发行在外的限制性股票行权价格的范围和合同剩余期限 3.85元/股,19个月(二)以权益结算的股份支付情况
本公司授予的股份期权采用授予日限制性
授予日权益工具公允价值的确定方法
股票的公允价值定价
可行权权益工具数量的确定依据 预计可行权人数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 N/A
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 11,260,520.76
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 (535,605.75)
以权益结算的股份支付的说明
根据2014年4月24日召开的公司第三届董事会第七次会议、2014年5月19日召开的公司2014年第一次临时股东大会审议通过的《关于<深圳市卓翼科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，2014年5月28日召开的第三届董事会第八次会议审议通过的《关于对<深圳市卓翼科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要进行调整的议案》，激励计划的具体内容、实施情况以及成本费用的确认情况如下：
1、计划具体内容
计划采用的激励形式为限制性股票激励计划，股票来源为本公司向激励对象定向发行新股。首次激励对象拟包括公司董事、高级管理人员、中层管理人员以及公司认定的核心技术（业务）人员共104人。
（2）限制性股票激励计划
计划拟授予的限制性股票总数为1,344.10万股，其中首次授予1,198.10万股限制性股
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票，预留146.00万股限制性股票。每份限制性股票在满足获授条件的情况下，拥有在有效期内以获授价格获授1股公司股票的权利。
（3）激励计划首次授予的限制性股票的授予价格为3.85元/股。激励计划有效期为自首次授予之日起不超过五年。
（4）激励计划首次授予激励对象的限制性股票分三期解锁，第一次解锁期自首次授予日起满12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日止，可解锁数量占限制性股票数量比例的25%；第二次解锁期自首次授予日起满24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日止，可解锁数量占限制性股票数量比例的
40%；第三次解锁期自首次授予日起满36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日止，可解锁数量占限制性股票数量比例的35%。
（5）主要解锁条件
授予限制性股票各期的解锁条件：第一次解锁期为以2013年为基数，2014年营业收入增长率不低于20%，以2013年净利润为基数，2014年净利润增长率不低于10%；第二次解锁期为以2013年为基数，2015年营业收入增长率不低于40%，且以2013年净利润为基数，2015年净利润增长率不低于20%；第三次解锁期为以2013年为基数，2016年营业收入增长率不低于60%，且以2013年净利润为基数，2016年净利润增长率不低于30%。
2、计划的实施情况
限制性股票的首次授予日为2014年5月28日，实际授予的限制性股票为1,198.10万股；实际认购的限制性股票为1,198.10万股。
2014年6月18日，本公司完成了限制性股票授予的股权登记工作。
3、确认的成本费用
公司首次授予激励对象的限制性股票数量为1,198.10万股，行权价格为3.85元/股，授予日股票价格为9.18元/股，按照授予日限制性股票的公允价值总额超出授予价格总额部分应确认的总费用为63,858,730.00元。
股权激励计划应确认的费用在等待期内按会计期间内等待期长度占整个等待期长度的
比例进行费用分摊。截止2015年12月31日，公司累计已确认的费用11,260,520.76元，其中2015年度确认的费用为(535,605.75)元。
(三)股份支付的修改、终止情况
1、根据2015年4月8日第三届董事会第十二次会议决议，同意本公司回购注销未达到第一期解锁条件及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但未解锁的限制性股票
3,032,750股。
2、根据2015年8月27日第三届董事会第十六次会议决议，同意本公司回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但未解锁的限制性股票310,500股。
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十一、承诺及或有事项
(一)重大承诺事项
1、截止2015年12月31日，已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
（1）本公司与深圳英特利投资有限公司(以下简称“英特利投资”)签订房屋租赁，合同约定：英特利投资将位于松岗同富裕工业区的1#、2#、3#厂房和4#、5#宿舍出租给公司使用，总面积101,337.14平方米。2010年7月1日至2014年6月30日每月租金为人民币1,013,371.40元、2014年7月1日至2018年6月30日每月租金为人民币1,064,039.97
元、2018年7月1日至2022年6月30日每月租金为人民币1,117,241.92元。
（2）本公司与深圳市同裕洋实业有限公司(以下简称“同裕洋实业”)签订宿舍租赁合同，合同约定：同裕洋实业将位于深圳市宝安区松岗街道同富裕工业园兴隆路3号建筑面积5,920.14平方米的宿舍出租给公司作为宿舍使用，2013年10月1日至2015年3月31日每月租金为人民币82,881.96元、2015年4月1日至2019年3月31日每月租金为人民币
87,026.06元、2019年4月1日至2023年3月31日每月租金人民币91,347.76元。
2、其他重大财务承诺事项
公司于2011年8月22日与深圳市大沙河创新走廊建设投资管理有限公司(以下简称“建投公司”)签订《创新大厦临时购房合同》，购买深圳市南山区政府在南山区马家龙工业区兴建的创新大厦，面积为不低于4,000平方米但不超过5,000平方米，用作办公用途，创新大厦2011年7月13日举行奠基仪式，建设期为30个月，合同约定所售房产起售价为人民币15,000元/平方米(建筑面积)，自起售楼层始，每高一层售价相应增加人民币100元/平方米(建筑面积)。在房产所处的楼层、具体建筑面积等细节尚未明确之前，暂按起售价及可售建筑面积的上限5,000平方米确定购房款为人民币7,500.00万元整。买卖双方待房产的相关细节明确后，退还或补足应支付的款项。截止2015年12月31日上述购买的房产处于建设当中。
3、除存在上述承诺事项外，截至2015年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
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(二)资产负债表日存在的或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）本公司起诉案：
原告 被告 事由 涉诉金额（汇总）本公司 联翔科技（深圳）有限公司 财产损害赔偿纠纷 1,593,760.89本公司 深圳市创智成科技股份有限公司 买卖合同纠纷 1,769,005.64本公司 深圳市轻松点科技有限公司 财产损害赔偿纠纷 3,181,741.75合计 6,544,508.28（2）本公司被诉案：
被告 原告 事由 涉诉金额（汇总）本公司 KONINKLIJKE PHILIPS N,V. 版权侵权纠纷 注1本公司 东莞明冠电子有限公司 财产损害赔偿纠纷 2,000,000.00合计 2,000,000.00注1：2015年12月8日，荷兰皇家飞利浦公司美国分公司（Koninklijke Philips N.V U.S PhilipsCorporation）向美国地方法院起诉本公司及其他七家公司，控告本公司生产的部分平板电脑产品（系
Android系统内嵌软件）涉嫌侵犯其拥有的8项专利权，要求停止侵犯并赔偿损失及相关费用。被控产品使用的是Android系统，已通过了Google的GMS认证。Google已召集所有被告形成联合抗辩小组，共同积极应诉。
以上未决诉讼不涉及预计负债。
2、除存在上述或有事项外，截至2015年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
1、经本公司2016年3月29日第三届董事会第二十一次会议通过，因公司2015年每股收益为（0.11）元，不满足公司《章程》第一百五十六条当年每股收益不低于0.1元规定的现金分红条件，因此公司2015年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
该利润分配预案尚需提交股东大会审议通过。
（二）其他资产负债表日后事项说明
截止本报告日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
（一）银行授信事项
1、本公司于2015年12月3日向招商银行股份有限公司深圳南山支行签订合同编号为2015年南字第0015301069号的授信协议，授信额度为人民币叁亿元整。授信期间为2015
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年12月9日至2016年12月8日。其额度可用于贷款、贸易融资、票据贴现、商业汇票承兑、保函、法人账户透支、国内保理、国内信用证、商票保贴等。
2、本公司于2015年6月5日向华夏银行股份有限公司深圳南园支行签订合同编号为
SZ01(融资)20150008的授信协议，授信额度为人民币壹亿元整。授信期间为2015年6月1日至2016年6月1日。其额度包括但不限于贷款、票据承兑、票据贴现、贸易融资、保函等。
3、本公司于2015年9月16日向中国民生银行股份有限公司深圳分行签订合同编号为2015年深机构四部综额字第002号的授信协议，授信额度为人民币贰亿元整。授信期间为2015年9月16日至2016年9月16日。其额度包括但不限于贷款、汇票承兑、汇票贴现、保函、法人账户透支、外币贷款、出口押汇、开立信用证等。
4、本公司于2015年9月2日向上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订合同编号为BC2015081700000813的授信协议，授信额度为人民币壹亿伍仟万元整。授信期间为2015年9月17日至2016年9月17日。其额度包括但不限于贷款、开立银行承兑汇票、开立信用证、进口押汇、出口信用证押汇等。
5、本公司于2015年12月30日向兴业银行股份有限公司深圳南新支行签订合同编号为兴银深南新授信字（2015）第0111号的授信协议，授信额度为人民币壹亿元整。授信期间为2015年12月30日至2016年12月30日。其额度包括但不限于贷款、银行承兑汇票。
6、本公司于2015年7月15日向中国银行股份有限公司深圳高新区支行签订合同编号为2015圳中银高额协字第0000678号的授信协议，授信额度为人民币玖仟伍佰万元整。授信期间为2015年7月15日至2016年7月15日。其额度包括但不限于短期贷款、法人账户透支、银行承兑汇票、贸易融资、保函、资金业务等。
7、本公司于2015年11月25日向平安银行股份有限公司深圳分行签订合同编号为平银公司九部综字20151122第001号的授信协议，授信额度为人民币捌仟万元整。授信期间为2015年11月25日至2016年11月25日。其额度包括但不限于流动资金贷款、开立银行承兑汇票或进口信用证、海外代付和进口代付、商票贴现、进/出口押汇、进/出口TT押汇等。
（二）股东股权质押事项
截止2015年12月31日，本公司之控股股东夏传武累计质押所持有的本公司股份
25,100,000股，占本公司总股本的5.14%。
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十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|||
|||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||---|---||---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||273,370,865.18|100.00||12,244,994.90|4.48|261,125,870.28|
|坏账准备的应收账款||||||||
|其中：账龄分析法||243,012,817.75|88.89||12,244,994.90|5.04|230,767,822.85|
|应收集团内公司款项||30,358,047.43|11.11||---|---|30,358,047.43|
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||---|---||---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||273,370,865.18|100.00||12,244,994.90|4.48|261,125,870.28|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|||
|||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||---|---||---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||408,901,417.34|100.00||9,289,850.38|2.27|399,611,566.96|
|坏账准备的应收账款||||||||
|其中：账龄分析法||182,405,510.11|44.61||9,289,850.38|5.09|173,115,659.73|
|应收集团内公司款项||226,495,907.23|55.39||---|---|226,495,907.23|
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||---|---||---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||408,901,417.34|100.00||9,289,850.38|2.27|399,611,566.96|

应收集团内公司款项系本公司应收所属子公司款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||应收账款||坏账准备||计提比例（%）||
||1年以内||242,723,253.30||12,136,162.67||5.00|
||1－2年||22,512.91||2,251.28||10.00|
||2－3年||229,243.70||68,773.11||30.00|
||3－4年||---||---||---|
||4年以上||37,807.84||37,807.84||100.00|
||合计||243,012,817.75||12,244,994.90||5.04|

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2．本期应收账款坏账准备变动情况如下：
本期减少额
项目 期初余额 本期增加额 期末余额转回 核销
应收账款坏账准备 9,289,850.38 3,184,415.00 --- 229,270.48 12,244,994.90应收账款核销情况如下：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否由关联交易产生深圳市云科世纪通信技
货款 2,292,704.75 无法收回 否
术有限责任公司
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 69,552,029.52 25.44 3,477,601.48第二名 44,283,553.91 16.20 2,214,177.70第三名 38,313,521.51 14.02 1,915,676.08天津卓达 29,512,020.27 10.80 ---第五名 21,451,875.13 7.85 1,072,593.76合计 203,113,000.34 74.31 8,680,049.024．期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||---|---||---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||505,469,865.53|100.00||1,168,337.75|0.23|504,301,527.78|
|账准备的其他应收款||||||||
|其中：账龄组合||5,452,052.50|1.08||1,168,337.75|21.43|4,283,714.75|
|应收集团内公司款项||465,195,830.13|92.03||---|---|465,195,830.13|
|出口退税||34,821,982.90|6.89||---|---|34,821,982.90|
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||---|---||---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||505,469,865.53|100.00||1,168,337.75|0.23|504,301,527.78|

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续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||345,464,312.20|100.00|642,563.81|0.19|344,821,748.39|
|账准备的其他应收款||||||
|其中：账龄组合|7,570,514.51|2.19|642,563.81|8.49|6,927,950.70|
|应收集团内公司款项|299,624,155.70|86.73|---|---|299,624,155.70|
|出口退税|38,269,641.99|11.08|---|---|38,269,641.99|
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|345,464,312.20|100.00|642,563.81|0.19|344,821,748.39|

其他应收款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
||1年以内||1,551,564.41||77,578.22||5.00|
||1－2年||990,987.76||99,098.78||10.00|
||2－3年||2,737,713.69||821,314.11||30.00|
||3－4年||7,200.00||5,760.00||80.00|
||4年以上||164,586.64||164,586.64||100.00|
||合计||5,452,052.50||1,168,337.75||21.43|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额525,773.94元。
3．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 2,703,547.43 4,207,330.71出口退税 34,821,982.90 38,269,641.99备用金 60,896.33 129,839.70代垫（付款） 2,314,557.31 2,444,070.45合并范围内关联方往来款 465,195,830.13 299,624,155.70其他 373,051.43 789,273.65合计 505,469,865.53 345,464,312.20
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4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期末坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比例(%) 期末余额天津卓达科技发展有限公司 往来款 283,135,409.04 1年以内 56.01 ---深圳市卓大精密模具有限公司 往来款 92,594,717.03 1年以内 18.32 ---卓翼科技（香港）有限公司 往来款 44,384,410.04 1年以内 8.78 ---应收出口退税 出口退税额 34,821,982.90 1年以内 6.89 ---深圳市卓翼智造有限公司 往来款 34,798,441.68 1年以内 6.88 ---合计 489,734,960.69 96.88
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值对子公司投资 631,784,736.67 --- 631,784,736.67 526,774,736.67 --- 526,774,736.67对联营企业投资 86,775,400.54 --- 86,775,400.54 --- --- ---合计 718,560,137.21 --- 718,560,137.21 526,774,736.67 --- 526,774,736.671．对子公司投资
本期 本期计提 减值准备被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额卓翼科技(香
745,520.00 745,520.00 --- --- 745,520.00 --- ---港)有限公司
深圳市卓大精密
66,207,134.01 66,207,134.01 --- --- 66,207,134.01 --- ---模具有限公司
深圳市中广视
讯科技发展有 10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 --- ---限公司
天津卓达科技
449,822,082.66 449,822,082.66 --- --- 449,822,082.66 --- ---发展有限公司
深圳市卓翼智
100,000,000.00 --- 100,000,000.00 --- 100,000,000.00 --- ---造有限公司
深圳市翼飞投
5,010,000.00 --- 5,010,000.00 --- 5,010,000.00 --- ---资有限公司
合计 631,784,736.67 526,774,736.67 105,010,000.00 --- 631,784,736.67 --- ---2．对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的
追加投资 减少投资 其他综合收益调整投资损益
一．联营企业
北京朝歌数码科技股份有限公司 --- 84,000,000.00 --- 2,745,856.40 29,544.14合计 --- 84,000,000.00 --- 2,745,856.40 29,544.14
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续：
本期增减变动
减值准备被投资单位 期末余额
宣告发放现金 期末余额其他权益变动 计提减值准备 其他
股利或利润
一．联营企业
北京朝歌数码科技股份有限公司 --- --- --- --- 86,775,400.54 ---合计 --- --- --- --- 86,775,400.54 ---注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,635,499,827.60 2,512,913,827.69 3,153,080,787.71 2,880,996,350.92其他业务 1,422,174,904.73 1,393,199,307.03 48,170,140.87 42,761,498.08合计 4,057,674,732.33 3,906,113,134.72 3,201,250,928.58 2,923,757,849.002．主营业务(分行业)
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本通讯及设备制造行业 2,635,499,827.60 2,512,913,827.69 3,153,080,787.71 2,880,996,350.923．主营业务(分产品)
本期发生额 上期发生额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本网络通讯终端类 1,689,995,998.86 1,611,311,551.51 1,784,897,254.47 1,661,491,145.13便携式消费电子类 904,914,629.35 868,692,990.98 1,184,335,402.46 1,049,535,997.10其他类 40,589,199.39 32,909,285.20 183,848,130.78 169,969,208.69合计 2,635,499,827.60 2,512,913,827.69 3,153,080,787.71 2,880,996,350.924．主营业务(分地区)
本期发生额 上期发生额
销售区域
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 1,728,715,910.45 1,647,503,233.15 2,057,455,576.51 1,909,376,527.96国际 906,783,917.15 865,410,594.54 1,095,625,211.20 971,619,822.96合计 2,635,499,827.60 2,512,913,827.69 3,153,080,787.71 2,880,996,350.92
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5．公司前五名客户的营业收入情况
单位名称 营业收入 占营业收入的比例(%)第一名（全资子公司） 1,463,687,202.10 36.07第二名 1,183,889,727.74 29.18第三名（全资子公司） 632,564,586.22 15.59第四名 117,561,611.83 2.90第五名 111,223,312.84 2.74合计 3,508,926,440.73 86.48注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品 6,446,951.05 1,444,030.03权益法核算的长期股权投资收益 2,745,856.40 ---合计 9,192,807.45 1,444,030.03十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 (733,095.18)
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
13,485,081.28
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
---
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 6,446,951.05
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 46,583.63
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
---
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 ---
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项目 金额 说明
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (3,279,526.32)
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
所得税影响额 ---
少数股东权益影响额（税后） ---
合计 15,965,994.46
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 (3.96) (0.11) (0.11)扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
(5.13) (0.15) (0.15)东的净利润
深圳市卓翼科技股份有限公司（公章）
二〇一六年三月二十九日