河北大安制药有限公司
审计报告
瑞华专审字[2014]第
02040002
号
目录
一、审计报告··········································································· 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表································································· 3
2、合并利润表········································································ 5
3、合并现金流量表·································································· 6
4、合并所有者权益变动表······················································· 8
5、资产负债表········································································ 16
6、利润表··············································································· 19
7、现金流量表········································································ 21
8、所有者权益变动表···························································· 23
9、财务报表附注····································································· 27
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华专审字[2014]第02040002号河北大安制药有限公司：
我们审计了后附的河北大安制药有限公司（以下简称“大安制药”）的财务报表，包括 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日和 2014年 10月 31日合并及公司的资产负债表，2012年度、2013年度和 2014年 1-10月合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大安制药管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大安制药 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日和 2014年 10月 31日合并及公司的财务状况以及 2012年度、2013年度和 2014年1-10月合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年十二月六日
1、合并资产负债表
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|注释|2014.10.31|2013.12.31|2012.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|七、1|3,177,266.67|1,598,857.24|3,452,087.22|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|七、2|2,124,586.15|6,400,000.00||
|应收账款|七、3|762,480.00|||
|预付款项|七、4|5,338,415.52|9,445,583.79|1,442,053.00|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|七、5|6,547,446.13|8,531,239.70|4,699,957.17|
|存货|七、6|251,383,465.07|213,702,323.17|143,299,313.83|
|划分为持有待售的资产|七、7|8,235,756.00|8,235,756.00|8,235,756.00|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|七、8|90,633.66|12,202.00|124,808.00|
|流动资产合计||277,660,049.20|247,925,961.90|161,253,975.22|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|七、9|114,321,659.46|90,017,166.61|88,951,552.44|
|在建工程|七、10|26,972,990.50|44,445,832.48||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|七、11|10,335,387.81|8,049,058.93|8,203,578.00|
|开发支出|七、11|3,922,113.45|926,496.25||
|商誉|||||
|长期待摊费用|七、12|21,240,161.69|||
|递延所得税资产|||||
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||176,792,312.91|143,438,554.27|97,155,130.44|
|资产总计||454,452,362.11|391,364,516.17|258,409,105.66|
|流动负债：|||||
|短期借款||||17,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||

衍生金融负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|应付票据|||||
|应付账款|七、15|22,311,594.85|25,162,196.19|21,274,899.57|
|预收款项|七、16|2,335,510.00|7,070,233.75|9,756,510.00|
|应付职工薪酬|七、17|4,296,297.42|4,379,575.14|3,325,888.12|
|应交税费|七、18|908,258.05|4,015,053.12|1,620,384.83|
|应付利息|七、19|45,680,922.16|11,894,395.49||
|应付股利|||||
|其他应付款|七、20|585,030,016.53|502,251,708.44|338,181,631.30|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|七、21||2,935,860.00||
|流动负债合计||660,562,599.01|557,709,022.13|391,159,313.82|
|非流动负债：|||||
|长期借款||||2,500,000.00|
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|七、22|1,971,976.70|2,008,360.00|2,052,020.00|
|非流动负债合计||1,971,976.70|2,008,360.00|4,552,020.00|
|负债合计||662,534,575.71|559,717,382.13|395,711,333.82|
|所有者权益：|||||
|实收资本|七、23|143,000,000.00|143,000,000.00|143,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|||||
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|七、24|4,861,282.13|4,861,282.13|4,861,282.13|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|七、25|-355,943,495.73|-316,214,148.09|-285,163,510.29|
|归属于母公司股东的所有者权益合计||-208,082,213.60|-168,352,865.96|-137,302,228.16|
|少数股东权益|||||
|所有者权益合计||-208,082,213.60|-168,352,865.96|-137,302,228.16|
|负债和所有者权益总计||454,452,362.11|391,364,516.17|258,409,105.66|

2、合并利润表
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|注释|2014年1-10月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|七、26|32,916,205.63|25,185,971.70||
|减：营业成本|七、26|22,062,473.23|16,452,680.69||
|营业税金及附加|七、27|310,284.46|339,458.10|22,352.97|
|销售费用|七、28|104,481.55|7,379.00||
|管理费用|七、29|9,899,880.93|11,591,939.25|33,639,252.06|
|财务费用|七、30|35,854,004.95|26,083,673.96|26,519,768.32|
|资产减值损失|七、31|2,617,554.76|1,866,293.30|5,421,264.23|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-37,932,474.25|-31,155,452.60|-65,602,637.58|
|加：营业外收入|七、32|60,771.30|132,591.80|123,938.33|
|其中：非流动资产处置利得||||39,000.00|
|减：营业外支出|七、33|1,857,644.69|27,777.00|2,817,951.31|
|其中：非流动资产处置损失||958,885.44||2,359,305.31|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||-39,729,347.64|-31,050,637.80|-68,296,650.56|
|减：所得税费用||||139.65|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||-39,729,347.64|-31,050,637.80|-68,296,790.21|
|归属于母公司所有者的净利润||-39,729,347.64|-31,050,637.80|-68,296,790.21|
|少数股东损益|||||
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|(二)以后将重分类进损益|||||

的其他综合收益
|||||
|-|-|-|-|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|六、综合收益总额|-39,729,347.64|-31,050,637.80|-68,296,790.21|
|归属于母公司股东的综合收益总额|-39,729,347.64|-31,050,637.80|-68,296,790.21|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|七、每股收益:||||
|(一)基本每股收益||||
|(二)稀释每股收益||||

3、合并现金流量表
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|注释|2014年1-10月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||38,102,103.85|20,209,530.00||
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|七、34|828,249.77|748,443.53|76,572.92|
|经营活动现金流入小计||38,930,353.62|20,957,973.53|76,572.92|
|购买商品、接受劳务支付的现金||66,374,103.97|123,716,195.25|51,876,176.46|
|支付给职工以及为职工支付的现金||12,459,054.36|13,195,301.39|4,390,327.53|
|支付的各项税费||7,771,273.67|1,874,567.22|158,620.99|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、34|7,095,003.93|6,578,799.02|5,747,734.45|
|经营活动现金流出小计||93,699,435.93|145,364,862.88|62,172,859.43|
|经营活动产生的现金流量净额||-54,769,082.31|-124,406,889.35|-62,096,286.51|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||219,340.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||||219,340.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||24,275,059.70|52,510,857.76|8,206,233.30|
|投资支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||24,275,059.70|52,510,857.76|8,206,233.30|
|投资活动产生的现金流量||-24,275,059.70|-52,510,857.76|-7,986,893.30|

净额
||||||
|-|-|-|-|-|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||||123,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金||||17,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|七、34|104,678,181.12|598,556,087.97|331,866,900.00|
|筹资活动现金流入小计||104,678,181.12|598,556,087.97|471,866,900.00|
|偿还债务支付的现金|||19,500,000.00|57,200,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||183,659.72|4,809,713.19|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、34|24,055,629.68|403,807,911.12|337,683,250.71|
|筹资活动现金流出小计||24,055,629.68|423,491,570.84|399,692,963.90|
|筹资活动产生的现金流量净额||80,622,551.44|175,064,517.13|72,173,936.10|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||1,578,409.43|-1,853,229.98|2,090,756.29|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,598,857.24|3,452,087.22|1,361,330.93|
|六、期末现金及现金等价物余额||3,177,266.67|1,598,857.24|3,452,087.22|

4、合并所有者权益变动表
单位：元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-10月||||||||||||||
||归属于母公司股东的所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年年末余额|143,000,000.00|||||||4,861,282.13||-316,214,148.09||||-168,352,865.96|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|143,000,000.00|||||||4,861,282.13||-316,214,148.09||||-168,352,865.96|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||||-39,729,347.64||||-39,729,347.64|
|（一）综合收益总额||||||||||-39,729,347.64||||-39,729,347.64|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||||
|1、股东投入的资本|||||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||

3、股份支付计入所有者
权益的金额
||||||
|-|-|-|-|-|
|4、其他|||||
|（三）利润分配|||||
|1、提取盈余公积|||||
|2、提取一般风险准备|||||
|3、对股东的分配|||||
|4、其他|||||
|（四）股东权益内部结转|||||
|1、资本公积转增资本|||||
|2、盈余公积转增资本|||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||
|4、其他|||||
|（五）专项储备|||||
|1、本期提取|||||
|2、本期使用|||||
|（六）其他|||||
|四、本期期末余额|143,000,000.00|4,861,282.13|-355,943,495.73|-208,082,213.60|

4、所有者权益变动表（续）
单位：元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年||||||||||||||
||归属于母公司股东的所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年年末余额|143,000,000.00|||||||4,861,282.13||-285,163,510.29||||-137,302,228.16|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|143,000,000.00|||||||4,861,282.13||-285,163,510.29||||-137,302,228.16|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||||-31,050,637.80||||-31,050,637.80|
|（一）综合收益总额||||||||||-31,050,637.80||||-31,050,637.80|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||||
|1、股东投入的资本|||||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||

3、股份支付计入所有者权
益的金额
||||||
|-|-|-|-|-|
|4、其他|||||
|（三）利润分配|||||
|1、提取盈余公积|||||
|2、提取一般风险准备|||||
|3、对股东的分配|||||
|4、其他|||||
|（四）股东权益内部结转|||||
|1、资本公积转增资本|||||
|2、盈余公积转增资本|||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||
|4、其他|||||
|（五）专项储备|||||
|1、本期提取|||||
|2、本期使用|||||
|（六）其他|||||
|四、本期期末余额|143,000,000.00|4,861,282.13|-316,214,148.09|-168,352,865.96|

4、所有者权益变动表（续）
单位：元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012年||||||||||||||
||归属于母公司股东的所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年年末余额|20,000,000.00|||||||4,861,282.13||-216,866,720.08||||-69,005,437.95|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|123,000,000.00|||||||4,861,282.13||-216,866,720.08||||-69,005,437.95|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号||||||||||-68,296,790.21||||-68,296,790.21|

填列）
|||||
|-|-|-|-|
|（一）综合收益总额||-68,296,790.21|-68,296,790.21|
|（二）股东投入和减少资本||||
|1、股东投入的资本|123,000,000.00|||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||
|3、股份支付计入所有者权益的金额||||
|4、其他||||
|（三）利润分配||||
|1、提取盈余公积||||
|2、提取一般风险准备||||
|3、对股东的分配||||
|4、其他||||

（四）股东权
益内部结转
||||||
|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本|||||
|2、盈余公积转增资本|||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||
|4、其他|||||
|（五）专项储备|||||
|1、本期提取|||||
|2、本期使用|||||
|（六）其他|||||
|四、本期期末余额|143,000,000.00|4,861,282.13|-285,163,510.29|-137,302,228.16|

5、资产负债表
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|注释|2014.10.31|2013.12.31|2012.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金||1,215,685.44|721,421.20|1,019,807.58|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据||2,124,586.15|6,400,000.00||
|应收账款|十三、1|762,480.00|||
|预付款项||32,785,853.72|9,389,555.72|1,442,053.00|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|十三、2|6,384,086.64|23,754,422.48|5,527,457.17|
|存货||226,930,657.38|191,795,562.27|142,138,170.83|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产||8,326,389.66|8,247,958.00|8,360,564.00|
|流动资产合计||278,529,738.99|240,308,919.67|158,488,052.58|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|十三、3|3,000,000.00|3,000,000.00|3,000,000.00|
|投资性房地产|||||
|固定资产||111,666,449.01|87,971,218.63|88,951,552.44|
|在建工程||26,972,990.50|44,445,832.48||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||10,335,387.81|8,049,058.93|8,203,578.00|
|开发支出||3,922,113.45|926,496.25||
|商誉|||||
|长期待摊费用||21,240,161.69|||
|递延所得税资产|||||
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||177,137,102.46|144,392,606.29|100,155,130.44|
|资产总计||455,666,841.45|384,701,525.96|258,643,183.02|
|流动负债：|||||
|短期借款||||17,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||

衍生金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|应付票据||||
|应付账款|21,755,498.85|23,224,061.19|21,274,899.57|
|预收款项|2,335,510.00|6,185,510.00|9,756,510.00|
|应付职工薪酬|3,115,090.62|3,948,348.13|3,246,181.12|
|应交税费|970,343.00|2,109,435.79|1,620,384.83|
|应付利息|45,680,922.16|11,894,395.49||
|应付股利||||
|其他应付款|585,047,211.93|502,326,255.32|338,459,853.30|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计|658,904,576.56|549,688,005.92|391,357,828.82|
|非流动负债：||||
|长期借款|||2,500,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|1,971,976.70|2,008,360.00|2,052,020.00|
|非流动负债合计|1,971,976.70|2,008,360.00|4,552,020.00|
|负债合计|660,876,553.26|551,696,365.92|395,909,848.82|
|所有者权益：||||
|实收资本|143,000,000.00|143,000,000.00|143,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|4,861,282.13|4,861,282.13|4,861,282.13|
|一般风险准备||||
|未分配利润|-353,070,993.94|-314,856,122.09|-285,127,947.93|
|所有者权益合计|-205,209,711.81|-166,994,839.96|-137,266,665.80|
|负债和所有者权益总计|455,666,841.45|384,701,525.96|258,643,183.02|

6、利润表
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|注释|2014年1-10月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|十三、4|32,916,205.63|25,185,971.70||
|减：营业成本|十三、4|22,062,473.23|16,452,680.69||
|营业税金及附加||167,295.67|151,119.30|22,352.97|
|销售费用||104,481.55|7,379.00||
|管理费用||8,713,991.22|10,476,055.24|33,602,237.66|
|财务费用||35,852,281.84|26,089,510.13|26,521,220.36|
|资产减值损失||2,616,152.92|1,866,293.30|5,421,264.23|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-36,600,470.80|-29,857,065.96|-65,567,075.22|
|加：营业外收入||60,771.30|132,591.80|123,938.33|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出||1,675,172.35|3,700.00|2,817,951.31|
|其中：非流动资产处置损失||958,885.44||2,359,305.31|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||-38,214,871.85|-29,728,174.16|-68,261,088.20|
|减：所得税费用||||139.65|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||-38,214,871.85|-29,728,174.16|-68,261,227.85|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4、现金流量套期损益的有效部分|||||

5、外币财务报表折算差额
|||||
|-|-|-|-|
|六、综合收益总额|-38,214,871.85|-29,728,174.16|-68,261,227.85|
|五、每股收益:||||
|(一)基本每股收益||||
|(二)稀释每股收益||||

7、现金流量表
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|注释|2014年1-10月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||38,102,103.85|20,209,530.00||
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金||626,735.95|596,617.86|75,095.38|
|经营活动现金流入小计||38,728,839.80|20,806,147.86|75,095.38|
|购买商品、接受劳务支付的现金||78,338,304.02|129,366,007.32|51,392,182.46|
|支付给职工以及为职工支付的现金||7,096,942.02|8,074,182.73|4,299,718.53|
|支付的各项税费||4,210,411.90|1,745,270.73|158,620.99|
|支付其他与经营活动有关的现金||5,431,555.00|5,303,153.83|5,753,139.55|
|经营活动现金流出小计||95,077,212.94|144,488,614.61|61,603,661.53|
|经营活动产生的现金流量净额||-56,348,373.14|-123,682,466.75|-61,528,566.15|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||219,340.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||||219,340.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||23,779,914.06|51,680,436.76|8,206,233.30|
|投资支付的现金||||3,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||23,779,914.06|51,680,436.76|11,206,233.30|
|投资活动产生的现金流量净额||-23,779,914.06|-51,680,436.76|-10,986,893.30|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||||123,000,000.00|
|取得借款收到的现金||||17,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||104,678,181.12|598,556,087.97|331,866,900.00|

筹资活动现金流入小计 104,678,181.12 598,556,087.97 471,866,900.00
|||||
|-|-|-|-|
|偿还债务支付的现金||19,500,000.00|57,200,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||183,659.72|4,809,713.19|
|支付其他与筹资活动有关的现金|24,055,629.68|403,807,911.12|337,683,250.71|
|筹资活动现金流出小计|24,055,629.68|423,491,570.84|399,692,963.90|
|筹资活动产生的现金流量净额|80,622,551.44|175,064,517.13|72,173,936.10|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|494,264.24|-298,386.38|-341,523.35|
|加：期初现金及现金等价物余额|721,421.20|1,019,807.58|1,361,330.93|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,215,685.44|721,421.20|1,019,807.58|

8、所有者权益变动表
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-10月||||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|143,000,000.00|||||||4,861,282.13||-314,856,122.09||-166,994,839.96|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|143,000,000.00|||||||4,861,282.13||-314,856,122.09||-166,994,839.96|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||||-38,214,871.85||-38,214,871.85|
|（一）综合收益总额||||||||||-38,214,871.85||-38,214,871.85|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入的资本|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||

4、其他
||||||
|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|||||
|1、提取盈余公积|||||
|2、提取一般风险准备|||||
|3、对股东的分配|||||
|4、其他|||||
|（四）股东权益内部结转|||||
|1、资本公积转增资本|||||
|2、盈余公积转增资本|||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||
|4、其他|||||
|（五）专项储备|||||
|1、本期提取|||||
|2、本期使用|||||
|（六）其他|||||
|四、本期期末余额|143,000,000.00|4,861,282.13|-353,070,993.94|-205,209,711.81|

8、所有者权益变动表（续）
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年||||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|143,000,000.00|||||||4,861,282.13||-285,127,947.93||-137,266,665.80|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|143,000,000.00|||||||4,861,282.13||-285,127,947.93||-137,266,665.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||||-29,728,174.16||-29,728,174.16|
|（一）综合收益总额||||||||||-29,728,174.16||-29,728,174.16|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入的资本|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||

3、股份支付计入所有者
权益的金额
||||||
|-|-|-|-|-|
|4、其他|||||
|（三）利润分配|||||
|1、提取盈余公积|||||
|2、提取一般风险准备|||||
|3、对股东的分配|||||
|4、其他|||||
|（四）股东权益内部结转|||||
|1、资本公积转增资本|||||
|2、盈余公积转增资本|||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||
|4、其他|||||
|（五）专项储备|||||
|1、本期提取|||||
|2、本期使用|||||
|（六）其他|||||
|四、本期期末余额|143,000,000.00|4,861,282.13|-314,856,122.09|-166,994,839.96|

8、所有者权益变动表（续）
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012年||||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|20,000,000.00|||||||4,861,282.13||-216,866,720.08||-192,005,437.95|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|20,000,000.00|||||||4,861,282.13||-216,866,720.08||-192,005,437.95|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|123,000,000.00|||||||||-68,261,227.85||54,738,772.15|
|（一）综合收益总额||||||||||-68,261,227.85||-68,261,227.85|
|（二）股东投入和减少资本|123,000,000.00|||||||||||123,000,000.00|
|1、股东投入的资本|123,000,000.00|||||||||||123,000,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||

3、股份支付计入所有者权
益的金额
||||||
|-|-|-|-|-|
|4、其他|||||
|（三）利润分配|||||
|1、提取盈余公积|||||
|2、提取一般风险准备|||||
|3、对股东的分配|||||
|4、其他|||||
|（四）股东权益内部结转|||||
|1、资本公积转增资本|||||
|2、盈余公积转增资本|||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||
|4、其他|||||
|（五）专项储备|||||
|1、本期提取|||||
|2、本期使用|||||
|（六）其他|||||
|四、本期期末余额|143,000,000.00|4,861,282.13|-285,127,947.93|-137,266,665.80|

河北大安制药有限公司 财务报表附注河北大安制药有限公司
财务报表附注
2014年 1-10月、2013年度及 2012年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
河北大安制药有限公司（以下简称公司或本公司）原由河北大安生物药业有限公司、丁跃建、刘庆华、李晓岚、李蕴喜共同出资组建的有限责任公司，于 2004年 5月 18日在石家庄市工商行政管理局登记注册，取得注册号为130000000022298号企业法人营业执照。法定代表人：翟晓枫。注册地：石家庄市桥西区城角街 660号。
公司成立时注册资本为人民币 1,000万元，其中河北大安生物药业有限公司、丁跃建、刘庆华、李晓岚、李蕴喜分别出资人民币110万元、800万元、30万元、30万元和 30万元，分别占注册资本的11%、80%、3%、3%和3%，上述出资情况由河北天时会计师事务所有限公司进行了审验，并出具了冀天时验字（2004）第 052号验资报告。
2004年 12月，根据股东会决议和股权转让协议，河北大安生物药业有限公司将其所持有的本公司11%的股权转让给石家庄开发区嘉禾科技有限公司；丁跃建将其所持有的本公司69%的股权转让给石家庄开发区嘉禾科技有限公司。
2006年6月，根据股东会决议和股权转让协议，石家庄开发区嘉禾科技有限公司将其所持有的本公司80%的股权转让给河北医科大学科技总公司25%、转让给石家庄天量科技有限公司25%、转让给石家庄市恒达汽车销售有限公司15%、转让给石家庄赛威通信电子有限公司15%；丁跃建将其所持有的本公司11%的股权转让给石家庄开发区海森科技制作所3%、转让给石家庄大业科贸有限公司8%；李晓岚将其所持有的本公司3%的股权转让给石家庄大业科贸有限公司；刘庆华将其所持有的本公司3%的股权转让给石家庄大业科贸有限公司；李蕴喜将其所持有的本公司3%的股权转让给石家庄大业科贸有限公司。
2006年 7月，根据股东会决议和公司章程修正案，本公司增加注册资本人民币 1,000万元，增资后注册资本为 2,000万元人民币，由各股东按其持股比例进行增资。
该增资情况由河北华泰联合会计师事务所进行审验，并出具了冀华泰验字（2006）第 326号验资报告。
2009年3月，根据股东会决议和股权转让协议，石家庄赛威通信电子有限公司将其所持有的本公司15%的股权转让给张晶；石家庄大业科贸有限公司将其所持有的本公司17%的股权转让给张晶12%、转让给河北医科大学科技总公司5%。
2011年1月，根据股东会决议和股权转让协议，张晶将其所持有的本公司27%的
河北大安制药有限公司 财务报表附注股权转让给石家庄市彼岸科贸有限公司10%、转让给石家庄市恒达汽车销售有限公司17%；石家庄开发区海森科技制作所将其所持有的本公司3%的股权转让给石家庄市恒达汽车销售有限公司；石家庄天量科技有限公司所将其所持有的本公司25%的股权转让给石家庄市恒达汽车销售有限公司。
2011年 12月，根据股东会决议和股权转让协议，石家庄市恒达汽车销售有限公司将所持有的本公司25%的股权转让给四川方向药业有限责任公司。
2012年4月，根据股东会决议和股权转让协议，石家庄市彼岸科贸有限公司将其所持有的本公司10%的股权转让给四川方向药业有限责任公司。
2012年5月，根据股东会决议和股权转让协议，河北医科大学科技总公司将其持有的本公司20%的股权转让给成都镇泰投资有限公司。
2012年7月，根据股东会决议和股权转让协议，河北医科大学科技总公司将其持有的本公司10%的股权转让给成都煌基商贸有限公司。
2012年8月，根据股东会决议和股权转让协议，石家庄市恒达汽车销售有限公司将其持有的本公司35%的股权转让给石家庄瑞聚全医药技术咨询有限公司。
2012年 8月，根据股东会决议和公司章程修正案，本公司增加注册资本人民币12,300万元，增资后注册资本为 14,300万元人民币，由各股东按原持股比例以货币方式进行增资。该增资情况由石家庄中之燕会计师事务所进行了审验并出具了中之燕内资验（2012）第061号验资报告。
2012年9月，根据股东会决议和股权转让协议，四川方向药业有限责任公司将其所持有的本公司35%的股权转让给云南沃森生物技术股份有限公司；成都镇泰投资有限公司将其所持有的本公司20%的股权转让给云南沃森生物技术股份有限公司。
2013年 10月，根据股东会决议和股权转让协议，石家庄瑞聚全医药技术咨询有限公司将其所持有的本公司35%的股权转让给云南沃森生物技术股份有限公司。
2014年9月，根据股东会决议和股权转让协议，成都煌基商贸有限公司将其所持有的本公司10%的股权转让给深圳前海煌基资本管理有限公司。
2014年 10月，根据股东会决议和股权转让协议，云南沃森生物技术股份有限公司将其所持有的本公司46%的股权转让给杜江涛；深圳前海煌基资本管理有限公司将其所持有的本公司2%股权转让给卢信群。
截止2014年10月31日，本公司注册资本与实收资本均为人民币 14,300万元，其中：杜江涛出资人民币 6,578万元，占注册资本的46%；云南沃森生物技术股份有限公司出资人民币 6,292万元，占注册资本的44%；深圳前海煌基资本管理有限公司出资人民币1,144万元，占注册资本的8%；卢信群出资人民币286万元，占注册资本的2%。
本公司属于血液制品行业，经营范围主要为：体外诊断试剂[乙型肝炎病毒表面抗
河北大安制药有限公司 财务报表附注原诊断试剂盒（酶联免疫法）、丙型肝炎病毒抗体诊断试剂盒（酶联免疫法）、梅毒螺旋体抗体诊断试剂盒（酶联免疫法）、人类免疫缺陷病毒（HIV）1+2型抗体诊断剂盒（酶联免疫法）、人类免疫缺陷病毒（HIV）1+2型抗体唾液快速检测试剂条（胶体金法）、人类免疫缺陷病毒（HIV）1+2型抗体尿液快速检测试剂条（胶体金法）]的生产及销售（药品生产许可证有效期至 2015年 12月 31日）；血液制品（人血白蛋白、静注人免疫球蛋白、人免疫球蛋白、乙型肝炎人免疫球蛋白、破伤风人免疫球蛋白）（仅限分支机构经营）
本财务报表业经本公司董事会于2014年12月6日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年10月31日、2013年12月 31日、2012年12月31日的财务状况及2014年1-10月、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
河北大安制药有限公司 财务报表附注3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
河北大安制药有限公司 财务报表附注通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、8“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
河北大安制药有限公司 财务报表附注照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、8“长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、8、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
河北大安制药有限公司 财务报表附注6、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 200万元以上且占总额10%以上的应收账款确认为单项金额重大的应收款项；将金额为人民币 100万元以上且占总额10%以上其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 采用账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
河北大安制药有限公司 财务报表附注账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）6个月以内（含6个月本数，下同） 0.00 0.007-12个月 5.00 5.001-2年 20.00 20.002-3年 50.00 50.003年以上 100.00 100.00本公司将与关联方往来、备用金及押金作为其他组合，不计提坏账。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
7、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个或单批存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
河北大安制药有限公司 财务报表附注（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）周转材料（低值易耗品和包装物等）的摊销方法
周转材料于领用时按一次摊销法摊销。
8、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行成本确定和后续计量。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
河北大安制药有限公司 财务报表附注整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由
河北大安制药有限公司 财务报表附注成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
9、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 5-20 5.00 4.75-19.00通用设备 5-10 5.00 9.50-19.00专用设备 5-10 5.00 9.50-19.00运输设备 5 5.00 19.00电子设备及其他 5 5.00 19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
河北大安制药有限公司 财务报表附注融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
10、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出（包括工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用）以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产或长期待摊费用。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减值”。
11、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
河北大安制药有限公司 财务报表附注续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
12、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值（计提减值准备情况下为原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额）在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减值”。
河北大安制药有限公司 财务报表附注13、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
14、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
15、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
河北大安制药有限公司 财务报表附注能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
16、收入
（1）销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和约定利率计算确定
17、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
河北大安制药有限公司 财务报表附注递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
河北大安制药有限公司 财务报表附注所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
19、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
20、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
河北大安制药有限公司 财务报表附注务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
21、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
河北大安制药有限公司 财务报表附注察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延
河北大安制药有限公司 财务报表附注迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 应税收入按3%的税率计算销项税，不允许抵扣进项税额。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
河间大安单采血浆有限公司按实际缴纳的流转税的7%计缴。本城市维护建设税
公司和其他子公司按实际缴纳的流转税的5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
房产税 根据核定的计税原值的70%，按1.2%计缴。
根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》，企业所得税自企业所得税
2008年起按应纳税所得额的25%计缴。
2、其他说明
无。
六、企业合并及合并财务报表
通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成子公司 子公司 业务注册经营企业法人 组织机 期末实际对子公司净注册地
投资的其他全称 类型 性质资本范围类型代表 构代码 出资额
项目余额河间大安单采 河北河 单采有限责姜少
全资 生产 100 056549051 100 无血浆有限公司 间市 血浆任公司灏
定州大安单采 河北定 单采有限责姜少
全资 生产 100 059425927 100 无血浆有限公司 州市 血浆任公司灏
河北大安制药有限公司 财务报表附注金额单位：人民币万元怀安大安单采 河北怀 单采有限责姜少
全资 生产 100 05818448X 100 无血浆有限公司 安县 血浆任公司灏
（续）
金额单位：人民币万元从母公司股东权益冲减子公司少数股东分少数股东权益中
持股比例表决权比例是否合并少数股 担的本期亏损超过少子公司全称 用于冲减少数股 注释数股东在该子公司期（%） （%） 报表东权益
东损益的金额初股东权益中所享有份额后的余额
河间大安单采
100 100 是 无 无 无血浆有限公司
定州大安单采
100 100 是 无 无 无血浆有限公司
怀安大安单采
100 100 是 无 无 无血浆有限公司
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2014年 1月1日，期末指2014年10月31日，本期指2014年1-10月。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： 316,228.68 334,676.97-人民币 — — 316,228.68 — — 334,676.97银行存款： 2,861,037.99 1,264,180.27-人民币 — — 2,861,037.99 — — 1,264,180.27合计 3,177,266.67 1,598,857.242、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,124,586.15 6,400,000.00合计 2,124,586.15 6,400,000.00（2）期末无已经背书给其他方但尚未到期的票据情况。
河北大安制药有限公司 财务报表附注（3）应收关联方票据情况
详见附注八、4关联方应收应付款项。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
1,115,955.00 100.00 353,475.00 31.67应收账款
账龄组合 1,115,955.00 100.00 353,475.00 31.67其他组合
组合小计 1,115,955.00 100.00 353,475.00 31.67单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 1,115,955.00 100.00 353,475.00 31.67（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
353,475.00 100.00 353,475.00 100.00应收账款
账龄组合 353,475.00 100.00 353,475.00 100.00其他组合
组合小计 353,475.00 100.00 353,475.00 100.00单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 353,475.00 100.00 353,475.00 100.00（2）应收账款按账龄列示
河北大安制药有限公司 财务报表附注期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）6个月以内 762,480.00 68.33
7-12个月
1至2年
2至3年
3年以上 353,475.00 31.67 353,475.00 100.00合计 1,115,955.00 100.00 353,475.00 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 762,480.00 68.33
其中：6个月以内 762,480.00 68.33
7-12个月
1至2年
2至3年
3年以上 353,475.00 31.67 353,475.00 353,475.00 100.00 353,475.00合计 1,115,955.00 100.00 353,475.00 353,475.00 100.00 353,475.00（4）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）宁波荣安生物药业有限公司 非关联方 762,480.006个月以内 68.33河北医科大学海森医药有限公司 非关联方 209,100.00 3年以上 18.74衡水市仁和医药有限公司 非关联方 77,500.00 3年以上 6.94唐山瑞康达医药有限公司 非关联方 49,155.00 3年以上 4.40石家庄乐仁堂医药股份有限公司中药分公司非关联方 16,500.00 3年以上 1.48合计 1,114,735.00 99.89（5）无应收关联方账款情况。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账龄 期末数 期初数
河北大安制药有限公司 财务报表附注金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 1,546,944.52 28.98 9,294,557.79 98.401至2年 3,768,047.00 70.58 151,026.00 1.602至3年 23,424.00 0.44
合计 5,338,415.52 100.00 9,445,583.79 100.00本公司预付定州财政集中支付中心征地款3,500,000.00元（账龄1-2年），由于尚未完成征地手续，取得有关权证，本公司未转销预付账款。
本公司预付石家庄雄鹰电子技术有限公司速冻机、冷冻工程款50,000.00元（账龄1-2年），由于设备供应未完成，本公司未转销预付账款。
本公司预付武汉恒丰中欣生物科技发展有限公司设备款64,000.00元（账龄1-2年），由于设备供应未完成，本公司未转销预付账款。
本公司预付中山大学附属肿瘤医院临床试验款100,000.00元（账龄1-2年），由于相关临床试验正进行中，本公司未转销预付账款。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
与本公司关
单位名称 金额 预付时间 未结算原因系
定州财政集中支付中心 非关联方 3,500,000.00 2013年未完成征地手续成都周之科技有限公司 非关联方 1,199,375.00 2014年设备供应未完成河北省石家庄市中级人民法院 非关联方 162,977.002013年、2014年案件未审结中山大学附属肿瘤医院 非关联方 100,000.00 2013年临床试验中石家庄三洋制冷设备工程有限公司非关联方 79,000.00 2014年设备供应未完成合计 5,041,352.00
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提
5,279,955.00 6.27 5,279,955.00 6.27坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
78,946,349.58 93.73 72,398,903.45 85.96他应收款
账龄组合 77,563,786.61 92.09 72,398,903.45 85.96其他组合 1,382,562.97 1.64
组合小计 78,946,349.58 93.73 72,398,903.45 85.96
河北大安制药有限公司 财务报表附注期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 84,226,304.58 100.00 77,678,858.45 92.23（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提
5,279,955.00 6.30 5,279,955.00 6.30坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
78,494,969.74 93.70 69,963,730.04 83.51他应收款
账龄组合 78,010,413.87 93.12 69,963,730.04 83.51其他组合 484,555.87 0.58
组合小计 78,494,969.74 93.70 69,963,730.04 83.51单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 83,774,924.74 100.00 75,243,685.04 89.81（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）6个月以内 252,291.45 0.30 283,309.90 0.347-12个月 955,486.39 1.13 4,039,290.00 4.821至2年 3,566,701.90 4.24 4,786,019.30 5.712至3年 4,786,019.30 5.68 1,104,341.00 1.323年以上 74,665,805.54 88.65 73,561,964.54 87.81合计 84,226,304.58 100.00 83,774,924.74 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
河北大安制药有限公司 财务报表附注其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由石家庄大安福利中等专业学校 5,279,955.00 5,279,955.00100.00%单位关闭合计 5,279,955.00 5,279,955.00100.00%
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 153,372.74 0.19 7,440.24 3,955,563.33 5.07 196,000.00其中：6个月以内 4,567.89 0.00 35,563.33 0.05
7-12个月 148,804.85 0.19 7,440.24 3,920,000.00 5.02 196,000.001至2年 3,355,563.33 4.33 671,112.67 4,669,000.00 5.99 933,800.002至3年 4,669,000.00 6.02 2,334,500.00 1,103,841.00 1.41 551,920.503年以上 69,385,850.54 89.46 69,385,850.54 68,282,009.54 87.53 68,282,009.54合计 77,563,786.61 100.00 72,398,903.45 78,010,413.87 100.00 69 ,963,730.04（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）石家庄开发区嘉禾科技有限公司 非关联方 48,137,082.263年以上 57.15安徽生物药业有限责任公司 非关联方 9,097,768.403年以上 10.80广州市同路生物科技有限公司 非关联方 7,500,000.003年以上 8.90石家庄大安福利中等专业学校 原附属单位 5,279,955.003年以上 6.27四川方向药业有限责任公司 原股东 2,920,000.003年以上 3.47合计 72,934,805.66 86.59（5）无应收关联方账款情况。
6、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 215,216,155.38 5,511,466.96 209,704,688.42在产品 40,709,385.21 40,709,385.21库存商品
周转材料 969,391.44 969,391.44
河北大安制药有限公司 财务报表附注期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值合计 256,894,932.03 5,511,466.96 251,383,465.07（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 163,241,660.21 5,511,466.96 157,730,193.25在产品 41,150,643.05 41,150,643.05库存商品 13,909,439.06 13,909,439.06周转材料 912,047.81 912,047.81合计 219,213,790.13 5,511,466.96 213,702,323.17（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项 目 期初数 本期计提数 期末数转回数 转销数
原材料 5,511,466.96 5,511,466.96合 计 5,511,466.96 5,511,466.967、划分为持有待售的资产
项 目 性质（或内容） 期末数 期初数持有待售固定资产 持有待售房产 8,235,756.00 8,235,756.00合 计 8,235,756.00 8,235,756.002012年6月，本公司与石家庄瑞聚全医药技术咨询有限公司签订《资产转让协议》，协议约定本公司将位于石家庄市桥西区城角街 660号的土地和地上房屋转让给石家庄瑞聚全医药技术咨询有限公司，完成过户手续前，该资产由石家庄瑞聚全医药技术咨询有限公司占有并享有收益，本公司因与李昭存在借款合同纠纷，李昭向法院申请财产保全，导致本公司无法在财产保全解除前与石家庄瑞聚全医药技术咨询有限公司完成资产转让交易。
8、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 期末数 期初数待摊房租 待摊房租 90,633.66 12,202.00合 计 90,633.66 12,202.009、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
河北大安制药有限公司 财务报表附注项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 123,000,244.06 34,183,071.04 2,003,140.25 155,180,174.85其中：房屋及建筑物 54,540,971.23 2,615,959.97 706,609.20 56,450,322.00通用设备 18,817,088.06 802,083.00 398,398.65 19,220,772.41专用设备 45,537,542.35 30,244,143.43 842,063.40 74,939,622.38运输设备 3,269,152.42 311,831.64 3,580,984.06电子设备 835,490.00 209,053.00 56,069.00 988,474.00二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 32,983,077.45 8,738,987.26 1,044,254.81 40,677,809.90其中：房屋及建筑物 9,534,943.12 2,378,365.46 129,968.25 11,783,340.33通用设备 5,617,609.69 1,515,140.46 199,372.15 6,933,378.00专用设备 16,517,425.37 4,394,392.84 668,237.79 20,243,580.42运输设备 847,622.29 357,245.48 1,204,867.77电子设备 465,476.98 93,843.02 46,676.62 512,643.38三、账面净值合计 90,017,166.61 114,502,364.95其中：房屋及建筑物 45,006,028.11 44,666,981.67通用设备 13,199,478.37 12,287,394.41专用设备 29,020,116.98 54,696,041.96运输设备 2,421,530.13 2,376,116.29电子设备 370,013.02 475,830.62四、减值准备合计 180,705.49 180,705.49其中：房屋及建筑物
通用设备 57,175.95 57,175.95专用设备 117,937.30 117,937.30运输设备
电子设备 5,592.24 5,592.24五、账面价值合计 90,017,166.61 114,321,659.46其中：房屋及建筑物 45,006,028.11 44,666,981.67通用设备 13,199,478.37 12,230,218.46专用设备 29,020,116.98 54,578,104.66运输设备 2,421,530.13 2,376,116.29电子设备 370,013.02 470,238.38注：本期折旧额为 8,738,987.26元。本期由在建工程转入固定资产原价为
河北大安制药有限公司 财务报表附注26,324,265.98元。
（2）暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注通用设备 340,510.00 283,334.05 57,175.95
专用设备 589,956.00 472,018.70 117,937.30
电子设备 107,810.00 102,217.76 5,592.24
合计 1,038,276.00 857,570.51 180,705.49
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值魏县单采血浆
26,972,990.50 26,972,990.50 22,308,332.32 22,308,332.32站建设
新版GMP改造 21,646,492.16 21,646,492.16污水处理工程 491,008.00 491,008.00合计 26,972,990.50 26,972,990.50 44,445,832.48 44,445,832.48（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本期转入固定
工程名称 期初数 本期增加数 其他减少数 期末数（万元） 资产数
魏县单采血
2,557.86 22,308,332.32 4,664,658.18 26,972,990.50浆站建设
新版GMP改
3,304.04 21,646,492.16 26,054,053.50 25,344,265.98 22,356,279.68
造
污水处理工
98.00 491,008.00 488,992.00 980,000.00
程
合计 5,959.90 44,445,832.48 31,207,703.68 26,324,265.98 22,356,279.68 26,972,990.50（续）
本期利息
利息资本化其中：本期利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
魏县单采血浆
105.45%100.00%其他来源站建设
新版 GMP改 144.37% 已完成其他来源
河北大安制药有限公司 财务报表附注造
污水处理工程 100.00% 已完成其他来源合计
注：①其他减少为转入长期待摊费用。
②魏县单采血浆站有关工程进度说明：魏县单采血浆站工程基本完成，只需配备人员即可投入使用，因未能取得有关同意建设浆站建设的批复和取得单采血浆许可证，本公司未将该工程转固为固定资产。
11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 8,837,730.00 2,505,795.44 11,343,525.44土地使用权 8,540,530.00 8,540,530.00管理软件 297,200.00 297,200.00人免疫球蛋白产业化 2,505,795.44 2,505,795.44二、累计摊销合计 788,671.07 219,466.56 1,008,137.63土地使用权 740,179.44 142,342.20 882,521.64管理软件 48,491.63 35,361.10 83,852.73人免疫球蛋白产业化 41,763.26 41,763.26三、减值准备累计金额合计
土地使用权
管理软件
人免疫球蛋白产业化
四、账面价值合计 8,049,058.93 10,335,387.81土地使用权 7,800,350.56 7,658,008.36管理软件 248,708.37 213,347.27人免疫球蛋白产业化 2,464,032.18注：报告期摊销金额为219,466.56元。
（2）开发项目支出
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数计入当期损益确认为无形资产
人免疫球蛋白产业化 1,922.70 2,503,872.74 2,505,795.44
静注人免疫球蛋白研发 924,573.55 2,309,616.37 3,234,189.92破伤风人免疫球蛋白 181,908.45 181,908.45
河北大安制药有限公司 财务报表附注狂犬病人免疫球蛋白 440,922.55 440,922.55乙型肝炎人免疫球蛋白 65,092.53 65,092.53人凝血因子Ⅷ研发 167,000.13 167,000.13
人凝血酶原复合物 101,413.64 101,413.64
合 计 926,496.25 5,769,826.41 268,413.77 2,505,795.44 3,922,113.4512、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少的原因新版GMP改造 22,356,279.68 1,116,117.99 21,240,161.69
合计 22,356,279.68 1,116,117.99 21,240,161.69
13、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数转回数 转销数
一、坏账准备 75,597,160.04 2,435,173.41 78,032,333.45二、存货跌价准备 5,511,466.96 1,675.86 1,675.86 5,511,466.96三、长期股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00四、固定资产减值准备 180,705.49 180,705.49合计 82,108,627.00 2,617,554.76 1,675.86 84,724,505.9014、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数 受限制的原因
其他原因造成所有权或使用权受限制的资产小计： 8,235,756.00
石家庄市桥西区城角街660号的土地和地上房屋 8,235,756.00借款合同纠纷中被申请财产保全合 计 8,235,756.00
受限制原因详见附注七、7划分为持有待售的资产。
15、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 期初数
应付材料款 10,252,653.50 12,160,010.18应付设备款 3,782,139.13 2,914,245.32应付工程款 8,059,047.41 9,850,085.88其他应付款 217,754.81 237,854.81合 计 22,311,594.85 25,162,196.19（2）报告期无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
河北大安制药有限公司 财务报表附注（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还河北省血液中心 1,573,640.00历史遗留问题 否
石家庄鹏晖建筑工程有限公司 865,963.44 资金紧张 否
大庆科维建筑安装工程有限公司 807,474.45 资金紧张 否
廊坊市中心血站 819,548.00历史遗留问题 否
保定市中心血站 692,480.00历史遗留问题 否
石家庄市恒达汽车销售有限公司 690,782.00历史遗留问题 否
江苏扬子江空调设备有限公司 488,883.00 资金紧张 否
衡水市中心血站 462,700.00历史遗留问题 否
合 计 6,401,470.89
16、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末数 期初数
预收货款 2,335,510.00 7,070,233.75合计 2,335,510.00 7,070,233.75（2）报告期无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）无账龄超过1年的大额预收款项情况。
17、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、工资、奖金、津贴和补贴 2,955,373.66 10,158,509.13 11,001,321.13 2,112,561.66二、职工福利费 30,391.38 1,397,707.55 683,375.93 744,723.00三、社会保险费 1,183,875.10 2,143,912.69 2,098,710.03 1,229,077.76其中：1、医疗保险费 391,966.54 579,087.42 521,598.06 449,455.902、基本养老保险费 639,877.76 1,340,363.79 1,341,549.99 638,691.563、失业保险费 46,683.58 135,076.72 150,735.22 31,025.084、工伤保险费 62,050.18 39,478.88 34,920.88 66,608.185、生育保险费 43,297.04 49,905.88 49,905.88 43,297.04四、住房公积金 209,935.00 468,899.36 468,899.36 209,935.00五、工会经费和职工教育经费 5,065.00 5,065.00
六、其他（残保金） 9,266.48 9,266.48
合 计 4,379,575.14 14,183,360.21 14,266,637.93 4,296,297.42
河北大安制药有限公司 财务报表附注注：应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为0.00元。
18、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 -55,370.44 2,171,395.21营业税 20,000.00 20,000.00个人所得税 532,418.64 22,841.08城市维护建设税 -1,339.94 116,548.72房产税 228,987.20 1,296,616.75土地使用税 185,190.70 278,293.20教育费附加 -1,060.67 65,742.53地方教育费附加 -919.83 43,615.63印花税 352.39
合计 908,258.05 4,015,053.1219、应付利息
项 目 期末数 期初数
关联公司借款利息 45,680,922.16 11,894,395.49合 计 45,680,922.16 11,894,395.49借款利息为借支关联方云南沃森生物技术股份有限公司借款所应支付的利息，利率8.3%。
20、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末数 期初数
应付外部单位往来款 47,439,838.60 65,305,888.88应付员工报销款 29,828.67 155,056.08应付关联方往来款 537,508,601.91 436,712,987.97应付代缴代扣款项 51,747.35 77,775.51合计 585,030,016.53 502,251,708.44（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、4关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
报表日后是债权人名称 金额 未偿还的原因
否归还
河北大安制药有限公司 财务报表附注云南沃森生物技术股份有限公司 431,053,168.75资金紧张 否
李昭 17,663,882.45资金紧张 否
石家庄市恒达汽车销售有限公司 13,324,243.37资金紧张 否
石家庄市恒达广本汽车维修服务中心 11,446,666.62资金紧张 否
石家庄赛威通信电子有限公司 900,000.00资金紧张 否
河北医科大学第一医院 713,730.00资金紧张 否
合 计 475,101,691.19
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容云南沃森生物技术股份有限公司 537,505,107.06借款
李昭 17,663,882.45借款及利息（历史遗留）石家庄市恒达汽车销售有限公司 13,324,243.37借款及利息（历史遗留）石家庄市恒达广本汽车维修服务中心 11,446,666.62借款及利息（历史遗留）石家庄赛威通信电子有限公司 900,000.00借款及利息（历史遗留）河北医科大学第一医院 713,730.00借款及利息（历史遗留）合 计 581,553,629.50
21、其他流动负债
项目 内容 期末数 期初数
预提费用 燃煤款 48,600.00预提费用 宣传费 1,957,260.00预提费用 献浆奖励 930,000.00合计 2,935,860.0022、其他非流动负债
项目 内容 期末数 期初数
递延收益 征地补助 1,971,976.70 2,008,360.00合计 1,971,976.70 2,008,360.00其中，递延收益明细如下：
本期新增补本期计入营业 其他 期末 与资产相关/负债项目 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关征地补助 2,008,360.00 36,383.30 1,971,976.70与资产相关合计 2,008,360.00 36,383.30 1,971,976.70
23、实收资本
（1）2014年1-10月实收资本变动情况
河北大安制药有限公司 财务报表附注投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例成都煌基商贸有限公
14,300,000.00 14,300,000.00
司
云南沃森生物技术股
128,700,000.00 65,780,000.00 62,920,000.0044.00%份有限公司
深圳前海煌基资本管
14,300,000.00 2,860,000.00 11,440,000.008.00%理有限公司
杜江涛 65,780,000.00 65,780,000.0046.00%卢信群 2,860,000.00 2,860,000.002.00%合计 143,000,000.00 82,940,000.00 82,940,000.00 143,000,000.00100.00%（2）2013年度实收资本变动情况
投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例石家庄瑞聚全医药技
50,050,000.00 50,050,000.00
术咨询有限公司
成都煌基商贸有限公
14,300,000.00 14,300,000.0010.00%司
云南沃森生物技术股
78,650,000.00 50,050,000.00 128,700,000.0090.00%份有限公司
合计 143,000,000.00 50,050,000.00 50,050,000.00 143,000,000.00100.00%（3）2012年度实收资本变动情况
投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例河北医科大学科技总
6,000,000.00 6,000,000.00
公司
石家庄市恒达汽车销
7,000,000.00 7,000,000.00
售有限公司
石家庄市彼岸科贸有
2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
四川方向药业有限责
5,000,000.00 45,050,000.00 50,050,000.00
任公司
成都镇泰投资有限公
28,600,000.00 28,600,000.00
司
石家庄瑞聚全医药技
50,050,000.00 50,050,000.0035.00%术咨询有限公司
成都煌基商贸有限公 14,300,000.00 14,300,000.0010.00%
河北大安制药有限公司 财务报表附注司
云南沃森生物技术股
78,650,000.00 78,650,000.0055.00%份有限公司
合计 20,000,000.00 216,650,000.00 93,650,000.00 143,000,000.00100.00%有关变动情况详见“一、公司基本情况”。
24、盈余公积
（1）2014年1-10月盈余公积变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 4,861,282.13 4,861,282.13合 计 4,861,282.13 4,861,282.13（2）2013年度盈余公积变动情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 4,861,282.13 4,861,282.13合 计 4,861,282.13 4,861,282.13（3）2012年度盈余公积变动情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 4,861,282.13 4,861,282.13合 计 4,861,282.13 4,861,282.1325、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 2014年1-10月 2013年度 2012年度 提取或分配比例期初未分配利润 -316,214,148.09 -285,163,510.29 -216,866,720.08
加：本期归属于母
-39,729,347.64 -31,050,637.80 -68,296,790.21
公司股东的净利润
期末未分配利润 -355,943,495.73 -316,214,148.09 -285,163,510.29
26、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 2014年1-10月 2013年度 2012年度主营业务收入 32,916,205.63 25,185,971.70
营业收入合计 32,916,205.63 25,185,971.70
主营业务成本 22,062,473.23 16,452,680.69
营业成本合计 22,062,473.23 16,452,680.69
（2）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
河北大安制药有限公司 财务报表附注年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2014年1-10月 30,309,224.51 92.082013年度 25,097,669.80 99.6527、营业税金及附加
项 目 2014年1-10月 2013年度 2012年度营业税 20,000.00城市维护建设税 156,677.83 173,003.46 1,497.35教育费附加 92,163.97 99,872.07 641.72地方教育费附加 61,442.66 66,582.57 213.90合计 310,284.46 339,458.10 22,352.97注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
28、销售费用
项 目 2014年1-10月 2013年度 2012年度低值易耗品 351.71
职工薪酬 52,435.04 7,341.00
办公费 1,574.00
差旅费 31,080.80
招待费 8,840.00
运杂费 10,200.00 38.00
合计 104,481.55 7,379.00
29、管理费用
项 目 2014年1-10月 2013年度 2012年度研发支出 268,413.77 1,146,597.24 16,088,421.77职工薪酬 2,215,070.07 2,444,574.79 2,063,533.73办公费 149,512.75 203,337.90 4,191,745.32差旅费 335,322.09 213,793.87 199,488.50车辆费 384,500.19 309,189.55 191,215.41招待费 1,613,635.33 1,445,646.56 406,988.05折旧和摊销 2,102,996.36 3,152,602.48 9,111,258.48税费 749,828.24 591,848.28 775,021.54咨询费 329,906.00 1,642,827.00
其他 1,750,696.13 441,521.58 611,579.26合计 9,899,880.93 11,591,939.25 33,639,252.06
河北大安制药有限公司 财务报表附注30、财务费用
项目 2014年1-10月 2013年度 2012年度利息支出 35,841,352.79 26,081,689.37 25,847,605.42减：利息收入 3,861.77 16,460.09 15,822.92其他 16,513.93 18,444.68 687,985.82合计 35,854,004.95 26,083,673.96 26,519,768.3231、资产减值损失
项 目 2014年1-10月 2013年度 2012年度坏账损失 2,435,173.41 1,285,450.30 443,329.08存货跌价损失 1,675.86 580,843.00 4,977,935.15固定资产减值损失 180,705.49
合 计 2,617,554.76 1,866,293.30 5,421,264.2332、营业外收入
2014年1-10月 2013年度 2012年度项目
发生额 发生额 发生额非流动资产处置利得
39,000.00其中：固定资产处置利得
39,000.00政府补助（详见下表：政府补助明细表） 36,383.30 43,660.00 43,660.00其他 24,388.00 88,931.80 41,278.33合计 60,771.30 132,591.80 123,938.33其中，政府补助明细：
项 目 2014年1-10月 2013年度 2012年度 与资产相关/与收益相关征地补助 36,383.30 43,660.00 43,660.00与资产相关
合 计 36,383.30 43,660.00 43,660.00
33、营业外支出
2014年1-10月 2013年度 2012年度项目
发生额 发生额 发生额
非流动资产处置损失合计 958,885.44 2,359,305.31其中：固定资产处置损失 958,885.44 2,359,305.31对外捐赠支出 3,000.00 3,000.00
其他支出 895,759.25 24,777.00 458,646.00合计 1,857,644.69 27,777.00 2,817,951.3134、现金流量表项目注释
河北大安制药有限公司 财务报表附注（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-10月 2013年度 2012年度利息收入 3,861.77 16,460.09 15,822.92处置废料收入 24,388.00 88,931.80 21,750.00浆站建保证金退回 600,000.00
往来款 200,000.00 643,051.64 39,000.00合 计 828,249.77 748,443.53 76,572.92（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-10月 2013年度 2012年度财务费用 16,513.93 18,444.68 91,020.22管理费用 3,133,179.84 3,814,794.88 1,839,720.30销售费用 51,694.80 38.00
浆站建保证金 1,000,000.00
往来款 2,549,860.94 1,512,689.45 3,745,639.98其他（制造费用和个人往来等） 1,343,754.42 232,832.01 71,353.95合 计 7,095,003.93 6,578,799.02 5,747,734.45（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014年1-10月 2013年度 2012年度收到单位暂借款 104,678,181.12 598,556,087.97 320,556,900.00收到个人暂借款 11,310,000.00合 计 104,678,181.12 598,556,087.97 331,866,900.00（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014年1-10月 2013年度 2012年度支付单位暂借款 19,080,635.59 403,807,911.12 325,704,536.67借款融资顾问费 668,714.04支付个人暂借款及利息 4,974,994.09 11,310,000.00合 计 24,055,629.68 403,807,911.12 337,683,250.7135、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 2014年1-10月 2013年度 2012年度一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -39,729,347.64 -31,050,637.80 -68,296,790.21加：资产减值准备 2,617,554.76 1,866,293.30 5,421,264.23
河北大安制药有限公司 财务报表附注项 目 2014年1-10月 2013年度 2012年度固定资产折旧、油气资产折耗、生
8,738,987.26 7,768,491.02 9,450,343.39产性生物资产折旧
无形资产摊销 219,466.56 206,719.07 114,264.39长期待摊费用摊销 1,116,117.99
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
961,357.78 2,359,305.31填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 35,841,352.79 26,081,689.37 26,535,591.24投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -37,503,498.34 -70,052,312.94 -95,569,366.49经营性应收项目的减少（增加以
-5,624,086.06 -18,387,116.47 -11,903,806.53“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-21,406,987.41 -40,840,014.90 69,792,908.16“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -54,769,082.31 -124,406,889.35 -62,096,286.51二、不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,177,266.67 1,598,857.24 3,452,087.22减：现金的期初余额 1,598,857.24 3,452,087.22 1,361,330.93加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
河北大安制药有限公司 财务报表附注项 目 2014年1-10月 2013年度 2012年度现金及现金等价物净增加额 1,578,409.43 -1,853,229.98 2,090,756.29（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2014年10月31日 2013年12月31日2012年12月31日一、现金 3,177,266.67 1,598,857.24 3,452,087.22其中：库存现金 316,228.68 334,676.97 149,664.37可随时用于支付的银行存款 2,861,037.99 1,264,180.27 3,302,422.85二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,177,266.67 1,598,857.24 3,452,087.22八、关联方及关联交易
1、本公司的子公司
详见附注六、企业合并及合并财务报表。
2、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码杜江涛 有重大影响的投资方
云南沃森生物技术股份有限公司 有重大影响的投资方，原控股股东 719480244玉溪沃森生物技术有限公司 同受原控股股东控制的企业 770492152宁波普诺生物医药有限公司 同受原控股股东控制的企业 784322007圣泰（莆田）药业有限公司 同受原控股股东控制的企业 762165909山东实杰生物药业有限公司 同受原控股股东控制的企业 690623976成都煌基商贸有限公司 原有重大影响的投资方 76228391-63、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务的关联交易
关联交2014年1-10月发生额 2013年发生额 2012年发生额关联 易定价 占同类 占同类 占同类关联交
关联方 交易 原则及 交易金 交易金 交易金易内容 金额 金额 金额
类型 决策程 额的比 额的比 额的比序 例（%） 例（%） 例（%）云南沃森生物
销售
技术股份有限 白蛋白成本价 31,698.11 0.10 88,301.89 0.35
商品
公司
宁波普诺生物销售白蛋白市场价 1,197,924.53 3.64
2,311,320.75 9.18
河北大安制药有限公司 财务报表附注关联交2014年1-10月发生额 2013年发生额 2012年发生额关联 易定价 占同类 占同类 占同类关联交
关联方 交易 原则及 交易金 交易金 交易金易内容 金额 金额 金额
类型 决策程 额的比 额的比 额的比序 例（%） 例（%） 例（%）医药有限公司商品
圣泰（莆田）药销售
白蛋白市场价 4,952,830.19 19.67
业有限公司 商品
山东实杰生物销售
白蛋白市场价 6,039,150.94 23.98
药业有限公司商品
合计 1,229,622.64 3.74 13,391,603.77 53.18
（2）关联方资金拆借
截止2014年10月31截止2013年12月31截止2012年12月31关联方 拆入/拆出 利率日余额 日余额 日余额
云南沃森生物技
拆入 537,505,107.06 436,712,987.97 153,656,900.008.3%术股份有限公司
注：2014年1-10月和2013年度拆借利息率均为8.3%。2013年本公司根据云南沃森生物技术股份有限公司要求，以其发行的中期票据利率8.3%作为本公司向其拆借资金的利率，计算应付其利息；本公司 2013年确认应付利息25,898,029.65元，当年已支付14,003,634.16元；2014年1-10月确认应付利息33,786,526.67元，当年未支付利息。
4、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
2014年10月31日 2013年12月31日 2012年12月31日项目名称
账面余额坏账准备 账面余额 坏账准备账面余额坏账准备应收票据：
山东实杰生物药业有限公司 6,400,000.00
合计 6,400,000.00
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 2014年10月31日2013年12月31日2012年12月31日其他应付款：
云南沃森生物技术股份有限公司 537,505,107.06 436,712,987.97 153,656,900.00玉溪沃森生物技术有限公司 3,494.85
成都煌基商贸有限公司 53,934,000.00合计 537,508,601.91 436,712,987.97 207,590,900.00
河北大安制药有限公司 财务报表附注项目名称 2014年10月31日2013年12月31日2012年12月31日应付利息
云南沃森生物技术股份有限公司 45,680,922.16 11,894,395.49
合计 45,680,922.16 11,894,395.49
九、或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）与李昭劳务报酬纠纷：
2013年，李昭向石家庄市中级人民法院起诉，要求本公司支付其年薪、月工资、技术服务费等共计 345.2万元及相应利息，本公司在一审中申请对李昭出具的相关证据进行司法鉴定，截止2014年 10月31日，一审尚未判决；鉴于李昭涉嫌挪用资金罪被刑事立案侦查，本公司已于2014年11月12日向石家庄市中级人民法院申请中止本案诉讼。
（2）与赵文斋劳动仲裁：
2014年，赵文斋向河间市劳动人事争议调解仲裁委员会提起劳动争议仲裁，要求本公司和子公司河间大安单采血浆有限公司支付其辞退经济补偿10,000.00元；工资差额 18,000.00元；加班费 10,000.00元；补缴社会保险。2014年 8月 20日，河间市劳动人事争议调解仲裁委员会裁定本公司和子公司河间大安单采血浆有限公司到河间市社会保险经办机构为赵文斋办理2009年10月至2012年3月27日参加工作期间的基本养老保险、基本医疗保险及失业保险手续，不支持其其他要求，双方应缴纳的具体金额，依据社会保险经办机构核准为准，截止2014年10月31日，本公司及子公司尚未为赵文斋申请补交2009年10月至2012年3月27日参加工作期间的基本养老保险、基本医疗保险及失业保险。
十、承诺事项
截至2014年10月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
（1）对公司持续经营能力的判断
本公司因生产工艺改造和新版GMP认证，在2013年以前已经多年停产，造成连续亏损，截止2012年12月31日累计亏损-285,163,510.29元，2013年完成了生产工
河北大安制药有限公司 财务报表附注艺的改造并于2014年7月通过了新版GMP认证，逐步恢复生产，由于本公司现有产品比较单一，无法充分利用血浆资源，以达到最大效益，本公司在血浆有效期内进行有控制生产；且由于采浆占用较多资金，本公司向沃森生物拆借入资金，并按8.3%利率向其支付利息；导致本公司在 2013年和2014年1-10月的亏损进一步扩大，截止 2014年10月31日累计亏损达-355,943,495.73元，存在资不抵债情况。
本公司目前已经在有节奏扩大生产，且稳步推进多个产品研发（包括静注人免疫球蛋白、狂犬病人免疫球蛋白、破伤风人免疫球蛋白、人凝血酶原复合物以及人凝血因子Ⅷ等），以求高效利用血浆资源，创造更大经济价值，且目前公司已经取得相关股东在资金支持，公司生产和经营有限运转中，因此本公司经过充分评估，认为本公司的持续经营能力不存在重大不确定性。
（2）魏县单采血浆站投入使用时间不确定
2013年本公司在取得《魏县国土资源局关于对河北大安制药有限公司魏县单采血浆站项目用地的预审意见》（魏国土资预审〔2013〕5号）开始进行魏县单采血浆站建设，截止2014年10月31日，魏县单采血浆站工程基本完成，只需配备人员即可投入使用，因未能取得有关同意建设浆站建设的批复和取得单采血浆许可证，本公司未将该工程转固为固定资产，并以该资产进行出资设立子公司。本公司目前正在积极与有关部门进行沟通，争取尽快取得有关批复和许可证。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
1,115,955.00 100.00 353,475.00 31.67收账款
账龄组合 1,115,955.00 100.00 353,475.00 31.67其他组合
组合小计 1,115,955.00 100.00 353,475.00 31.67单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 1,115,955.00 100.00 353,475.00 31.67
河北大安制药有限公司 财务报表附注（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
353,475.00 100.00 353,475.00 100.00收账款
账龄组合 353,475.00 100.00 353,475.00 100.00其他组合
组合小计 353,475.00 100.00 353,475.00 100.00单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 353,475.00 100.00 353,475.00 100.00（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）6个月以内 762,480.00 68.33
7-12个月
1至2年
2至3年
3年以上 353,475.00 31.67 353,475.00 100.00合计 1,115,955.00 100.00 353,475.00 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 762,480.00 68.33
其中：6个月以内 762,480.00 68.33
7-12个月
1至2年
2至3年
河北大安制药有限公司 财务报表附注期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
3年以上 353,475.00 31.67 353,475.00 353,475.00 100.00 353,475.00合计 1,115,955.00 100.00 353,475.00 353,475.00 100.00 353,475.00（4）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额单位名称 金额 年限
关系 的比例（%）宁波荣安生物药业有限公司 非关联方 762,480.006个月以内 68.33河北医科大学海森医药有限公司 非关联方 209,100.00 3年以上 18.74衡水市仁和医药有限公司 非关联方 77,500.00 3年以上 6.94唐山瑞康达医药有限公司 非关联方 49,155.00 3年以上 4.40石家庄乐仁堂医药股份有限公司中药分公司非关联方 16,500.00 3年以上 1.48合计 1,114,735.00 99.89（5）期末无应收关联方账款情况。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提
5,279,955.00 6.28 5,279,955.00 6.28坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
78,782,990.09 93.72 72,398,903.45 86.12他应收款
账龄组合 77,563,786.61 92.27 72,398,903.45 86.12其他组合 1,219,203.48 1.45
组合小计 78,782,990.09 93.72 72,398,903.45 86.12单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 84,062,945.09 100.00 77,678,858.45 92.40（续）
种类 期初数
河北大安制药有限公司 财务报表附注账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提
5,279,955.00 5.33 5,279,955.00 5.33坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
93,718,152.52 94.67 69,963,730.04 70.67他应收款
账龄组合 78,010,413.87 78.80 69,963,730.04 70.67其他组合 15,707,738.65 15.87
组合小计 93,718,152.52 94.67 69,963,730.04 70.67单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 98,998,107.52 100.00 75,243,685.04 76.00（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）6个月以内 98,159.93 0.12 15,508,492.68 15.677-12个月 955,486.39 1.14 4,039,290.00 4.081至2年 3,559,473.93 4.23 4,784,019.30 4.832至3年 478,4019.3 5.69 1,104,341.00 1.113年以上 74,665,805.54 88.82 73,561,964.54 74.31合 计 84,062,945.09 100.00 98,998,107.52 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由石家庄大安福利中等专业学校 5,279,955.00 5,279,955.00100.00%单位关闭合计 5,279,955.00 5,279,955.00100.00%
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 153,372.74 0.19 7,440.24 3,955,563.33 5.07 196,000.00
河北大安制药有限公司 财务报表附注期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
其中：6个月以内 4,567.89 0.00 35,563.33 0.05
7-12个月 148,804.85 0.19 7,440.24 3,920,000.00 5.02 196,000.001至2年 3,355,563.33 4.33 671,112.67 4,669,000.00 5.99 933,800.002至3年 4,669,000.00 6.02 2,334,500.00 1,103,841.00 1.41 551,920.503年以上 69,385,850.54 89.46 69,385,850.54 68,282,009.54 87.53 68,282,009.54合计 77,563,786.61 100.00 72,398,903.45 78,010,413.87 100.00 69,963,730.04（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）石家庄开发区嘉禾科技有限公司 非关联方 48,137,082.263年以上 57.26安徽生物药业有限责任公司 非关联方 9,097,768.403年以上 10.82广州市同路生物科技有限公司 非关联方 7,500,000.003年以上 8.92石家庄大安福利中等专业学校 附属单位 5,279,955.003年以上 6.28四川方向药业有限责任公司 原股东 2,920,000.003年以上 3.47合计 72,934,805.66 86.75（5）应收关联方账款情况。
详见本附注八、4关联方应收应付款项。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对子公司投资 3,000,000.00 3,000,000.00其他权益主体 1,000,000.00 1,000,000.00减：长期股权投资减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00合 计 3,000,000.00 3,000,000.00（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法初始投资成本 期初数 增减变动 期末数河间大安单采血浆有限公司成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00定州大安单采血浆有限公司成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00怀安大安单采血浆有限公司成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00石家庄大安福利中等专业学校成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
河北大安制药有限公司 财务报表附注被投资单位 核算方法初始投资成本 期初数 增减变动 期末数合 计 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00（续）
在被投资在被投资单在被投资单位持股
本期计提本期现被投资单位
单位持股位享有表决比例与表决权比例
减值准备
比例（%）权比例（%） 不一致的说明
减值准备金红利河间大安单采血浆
100.00 100.00无 无 无 无有限公司
定州大安单采血浆
100.00 100.00无 无 无 无有限公司
怀安大安单采血浆
100.00 100.00无 无 无 无有限公司
石家庄大安福利中
100.00 100.00无 1,000,000.00 无 无等专业学校
合计 1,000,000.00
（3）长期股权投资减值准备明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数其他权益主体
石家庄大安福利中等专业学校 1,000,000.00 1,000,000.00合计 1,000,000.00 1,000,000.004、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 2014年1-10月 2013年度 2012年度主营业务收入 32,916,205.63 25,185,971.70
营业收入合计 32,916,205.63 25,185,971.70
主营业务成本 22,062,473.23 16,452,680.69
营业成本合计 22,062,473.23 16,452,680.69
（2）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2014年1-10月 30,309,554.70 92.082013年度 25,097,669.81 99.655、现金流量表补充资料
项目 2014年1-10月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
河北大安制药有限公司 财务报表附注项目 2014年1-10月 2013年度 2012年度净利润 -38,214,871.85 -29,728,174.16 -68,261,227.85加：资产减值准备 2,616,152.92 1,866,293.30 5,421,264.23固定资产折旧、油气资产折耗、生产
8,345,342.27 7,543,518.00 9,450,343.39性生物资产折旧
无形资产摊销 219,466.56 206,719.07 114,264.39长期待摊费用摊销 1,116,117.99
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
958,885.44 2,359,305.31列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 35,841,352.79 26,081,689.37 26,535,591.24投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,135,095.11 -49,053,690.04 -94,408,223.49经营性应收项目的减少（增加以“－”
-5,655,571.25 -21,709,568.40 -11,438,806.53号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-26,440,152.90 -58,889,253.89 68,698,923.16号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -56,348,373.14 -123,682,466.75 -61,528,566.152、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,215,685.44 721,421.20 1,019,807.58
河北大安制药有限公司 财务报表附注项目 2014年1-10月 2013年度 2012年度减：现金的期初余额 721,421.20 1,019,807.58 1,361,330.93加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 494,264.24 -298,386.38 -341,523.35河北大安制药有限公司二〇一四年十二月六日