河南华英农业发展股份有限公司
Henan Huaying Agricultural Development Co.Ltd
2017年半年度财务报告
（未经审计）
证券简称：华英农业
证券代码： 002321
披露日期：二零一七年八月十八日
合并资产负债表（未经审计）
2017年6月30日
编制单位：河南华英农业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|年末数|年初数|
|流动资产：|||
|货币资金|1 ,916,854,653.40|2 ,423,808,014.18|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产||1 ,533,207.00|
|应收票据|9 ,539,400.00|1 6,196,863.78|
|应收账款|3 92,593,634.83|2 94,966,258.73|
|预付款项|3 23,269,893.30|1 30,030,590.96|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|4 4,834,378.23|3 4,798,875.42|
|买入返售金融资产|||
|存货|1 ,056,398,389.33|6 21,498,449.95|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|6 24,588,981.73|2 62,939,313.21|
|流动资产合计|4 ,368,079,330.82|3 ,785,771,573.23|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|1 8,500,000.00|1 8,500,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|6 1,934,575.57|6 0,005,323.42|
|投资性房地产|3 3,160,998.21|3 3,957,682.59|
|固定资产|1 ,661,477,330.47|1 ,679,904,640.27|
|在建工程|1 26,725,437.57|1 3,254,750.38|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|1 66,425,593.47|1 56,050,190.83|
|油气资产|||
|无形资产|2 96,991,521.27|2 97,409,231.81|
|开发支出|||
|商誉|1 20,895,327.35|1 20,895,327.35|
|长期待摊费用|4 ,076,347.58|9 61,596.86|
|递延所得税资产|3 ,668,444.50|2 ,025,185.00|
|其他非流动资产|1 53,086,394.65|3 5,357,251.19|
|非流动资产合计|2 ,646,941,970.64|2 ,418,321,179.70|
|资产总计|7 ,015,021,301.46|6 ,204,092,752.93|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并资产负债表(续)（未经审计）
2017年6月30日
编制单位：河南华英农业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|
|项 目|年末数|年初数|
|流动负债：|||
|短期借款|1 ,939,000,000.00|1 ,257,650,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|8 47,826,168.97|1 ,034,905,149.80|
|应付账款|5 79,881,775.17|4 42,984,722.27|
|预收款项|2 03,689,802.33|7 5,691,904.35|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|2 4,093,909.52|3 8,779,325.51|
|应交税费|8 ,754,250.56|1 2,443,366.69|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|1 75,596,956.63|1 75,913,187.57|
|一年内到期的非流动负债|2 15,548,357.90|1 18,265,777.06|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|3 ,994,391,221.08|3,156,633,433.25|
|非流动负债：|||
|长期借款|1 68,470,000.00|1 87,470,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|5 9,952,959.59|9 5,104,549.26|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|3 1,832,373.64|3 4,009,762.42|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|2 60,255,333.23|316,584,311.68|
|负债合计|4 ,254,646,554.31|3,473,217,744.93|
|股东权益：|||
|股本|5 34,291,100.00|5 34,291,100.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1 ,614,685,424.92|1 ,614,685,424.92|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|4 0,004,525.06|4 0,004,525.06|
|一般风险准备|||
|未分配利润|2 37,234,357.07|220,367,303.21|
|归属于母公司股东权益合计|2 ,426,215,407.05|2,409,348,353.19|
|少数股东权益|3 34,159,340.10|3 21,526,654.81|
|股东权益合计|2 ,760,374,747.15|2,730,875,008.00|
|负债和股东权益总计|7 ,015,021,301.46|6,204,092,752.93|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并利润表（未经审计）
编制单位：河南华英农业发展股份有限公司 2017年1-6月
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|-|-|-|
|项目|本期数|上期数|
|一、营业总收入|1,649,075,442.64|1,054,098,590.22|
|其中：营业收入|1,649,075,442.64|1,054,098,590.22|
|二、营业总成本|1,622,010,719.89|1,025,611,991.12|
|其中：营业成本|1,498,344,276.32|949,579,105.08|
|税金及附加|9,336,450.59|566,694.70|
|销售费用|24,210,328.09|12,288,087.28|
|管理费用|45,154,317.16|30,128,258.51|
|财务费用|36,588,046.67|30,562,304.86|
|资产减值损失|8,377,301.06|2,487,540.69|
|加：公允价值变动收益(损失以“—”填列)|727,870.00|-|
|投资收益（损失以“—”号填列）|2,101,207.45|88,703.66|
|其中：对联营企业合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“—”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“—”号填列）|29,893,800.20|28,575,302.76|
|加：营业外收入|8,444,955.45|41,649,632.40|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|799,953.20|724,037.02|
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）|37,538,802.45|69,500,898.14|
|减：所得税费用|7,299,381.44|494,184.87|
|五、净利润（净亏损以“—”号填列）|30,239,421.01|69,006,713.27|
|归属于母公司股东的净利润|16,867,053.86|68,050,626.65|
|少数股东损益|13,372,367.15|956,086.62|
|六、每股收益|||
|(一)基本每股收益|0 .0316|0 .1274|
|(二)稀释每股收益|0 .0316|0 .1274|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|3 0,239,421.01|6 9,006,713.27|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|1 6,867,053.86|6 8,050,626.65|
|归属于少数股东的综合收益总额|1 3,372,367.15|9 56,086.62|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表（未经审计）
编制单位：河南华英农业发展股份有限公司 2017年1-6月
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|-|-|-|
|项目|本期数|上期数|
|一、经营活动产生的现金流量:|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,988,489,118.49|1,134,735,340.85|
|收到的税费返还|4,751,600.00|1,086,951.60|
|收到的其他与经营活动有关的现金|18,718,847.27|70,738,674.54|
|经营活动现金流入小计|2,011,959,565.76|1,206,560,966.99|
|购买商品、接受劳务支付的现金|2,342,118,664.95|905,315,091.66|
|支付给职工以及为职工支付的现金|150,922,692.23|109,966,860.91|
|支付的各项税费|33,515,050.10|18,361,143.99|
|支付的其他与经营活动有关的现金|48,534,896.82|56,215,461.90|
|经营活动现金流出小计|2,575,091,304.10|1,089,858,558.46|
|经营活动产生的现金流量净额|-563,131,738.34|116,702,408.53|
|二、投资活动产生的现金流量:|||
|收回投资所收到的现金|200,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金|-||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|370.00|216,700.00|
|收到的其他与投资活动有关的现金|-||
|投资活动现金流入小计|200,000,370.00|216,700.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|224,906,343.92|164,318,331.51|
|投资支付的现金|500,000,000.00|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金|124,340,000.00|-|
|投资活动现金流出小计|849,246,343.92|164,318,331.51|
|投资活动产生的现金流量净额|-649,245,973.92|-164,101,631.51|
|三、筹资活动产生的现金流量:|||
|吸收投资收到的现金|3,500,000.00|839,029,690.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|-|-|
|取得借款收到的现金|1,820,000,000.00|1 ,084,150,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|-|4,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|1,823,500,000.00|1,927,179,690.00|
|偿还债务支付的现金|1,039,650,000.00|906,915,172.92|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|32,924,310.62|14,125,218.36|
|支付的其他与筹资活动有关的现金|130,501,337.90|320,510,368.53|
|筹资活动现金流出小计|1,203,075,648.52|1,241,550,759.81|
|筹资活动产生的现金流量净额|620,424,351.48|685,628,930.19|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-591,953,360.78|638,229,707.21|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,742,642,014.18|1,693,566,375.55|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,150,688,653.40|2,331,796,082.76|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
资产负债表（未经审计）
2017年6月30日
编制单位：河南华英农业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|
|项 目|年末数|年初数|
|流动资产：|||
|货币资金|1,674,823,877.47|2 ,224,771,509.64|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产||1 ,533,207.00|
|应收票据||2 ,400,000.00|
|应收账款|102,361,201.88|9 7,806,152.49|
|预付款项|55,411,949.72|3 0,517,846.50|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|507,470,085.67|3 97,866,493.22|
|买入返售金融资产|||
|存货|341,178,335.69|3 29,077,261.76|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|13,106,167.30|3 ,517,194.96|
|流动资产合计|2 ,694,351,617.73|3,087,489,665.57|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|18,500,000.00|1 8,500,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|1,344,157,000.29|1 ,031,527,748.14|
|投资性房地产|33,160,998.21|3 3,957,682.59|
|固定资产|606,599,314.16|6 24,628,989.26|
|在建工程|101,662,009.10|3 ,268,337.42|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|101,406,196.64|9 9,310,156.28|
|油气资产|||
|无形资产|89,574,925.25|9 0,767,087.79|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|11,865,874.65|1 2,662,476.29|
|非流动资产合计|2 ,306,926,318.30|1,914,622,477.77|
|资产总计|5 ,001,277,936.03|5,002,112,143.34|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
资产负债表(续)（未经审计）
2017年6月30日
编制单位：河南华英农业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|年末数|年初数|
|流动负债：|||
|短期借款|1 ,564,000,000.00|1 ,157,650,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|5 57,826,168.97|8 54,905,149.80|
|应付账款|9 2,888,593.89|9 9,598,774.09|
|预收款项|3 3,691,136.57|3 3,970,731.42|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|5 ,039,516.88|1 5,695,382.28|
|应交税费|1 ,154,288.32|2,401,012.94|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|6 3,125,476.76|2 04,505,244.11|
|一年内到期的非流动负债|1 96,905,435.84|9 6,730,036.78|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|2 ,514,630,617.23|2,465,456,331.42|
|非流动负债：|||
|长期借款|1 48,470,000.00|1 67,470,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|4 8,938,624.00|7 5,927,972.97|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|1 97,408,624.00|243,397,972.97|
|负债合计|2 ,712,039,241.23|2,708,854,304.39|
|股东权益：|||
|股本|5 34,291,100.00|5 34,291,100.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1 ,613,200,466.54|1 ,613,200,466.54|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|4 0,004,525.06|4 0,004,525.06|
|一般风险准备|||
|未分配利润|1 01,742,603.20|105,761,747.35|
|归属于母公司股东权益合计|2 ,289,238,694.80|2,293,257,838.95|
|少数股东权益|||
|股东权益合计|2 ,289,238,694.80|2,293,257,838.95|
|负债和股东权益总计|5 ,001,277,936.03|5,002,112,143.34|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
利润表（未经审计）
编制单位：河南华英农业发展股份有限公司 2017年1-6月
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|-|-|-|
|项目|本期数|上期数|
|一、营业总收入|557,398,389.34|686,738,312.47|
|其中：营业收入|557,398,389.34|686,738,312.47|
|二、营业总成本|564,846,905.87|677,139,345.24|
|其中：营业成本|532,450,472.67|641,699,425.64|
|税金及附加|2,483,179.28|-|
|销售费用|2,674,929.82|4,993,757.68|
|管理费用|17,947,742.94|17,055,786.82|
|财务费用|9,456,833.84|11,533,409.24|
|资产减值损失|-166,252.68|1,856,965.86|
|加：公允价值变动收益(损失以“—”填列)|727,870.00|-|
|投资收益（损失以“—”号填列）|2,855,832.38|88,703.66|
|其中：对联营企业合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“—”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“—”号填列）|-3,864,814.15|9,687,670.89|
|加：营业外收入|245,370.00|1,558,963.70|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|399,700.00|724,037.02|
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）|-4,019,144.15|10,522,597.57|
|减：所得税费用|-||
|五、净利润（净亏损以“—”号填列）|-4,019,144.15|10,522,597.57|
|归属于母公司股东的净利润|-4,019,144.15|10,522,597.57|
|少数股东损益|||
|六、每股收益|||
|(一)基本每股收益|- 0.0075|0 .0197|
|(二)稀释每股收益|- 0.0075|0 .0197|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|- 4,019,144.15|1 0,522,597.57|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|- 4,019,144.15|1 0,522,597.57|
|归属于少数股东的综合收益总额|-|-|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
现金流量表（未经审计）
编制单位：河南华英农业发展股份有限公司 2017年1-6月
||||
|-|-|-|
|项目|本期数|上期数|
|一、经营活动产生的现金流量:|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|604,539,282.04|725,445,812.66|
|收到的税费返还|-|-|
|收到的其他与经营活动有关的现金|14,459,099.98|92,633,775.63|
|经营活动现金流入小计|618,998,382.02|818,079,588.29|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,012,206,925.75|487,284,173.16|
|支付给职工以及为职工支付的现金|54,980,241.25|55,116,759.89|
|支付的各项税费|12,097,641.76|9,403,793.05|
|支付的其他与经营活动有关的现金|93,130,047.15|91,932,734.62|
|经营活动现金流出小计|1,172,414,855.91|643,737,460.72|
|经营活动产生的现金流量净额|-553,416,473.89|174,342,127.57|
|二、投资活动产生的现金流量:|||
|收回投资所收到的现金|-||
|取得投资收益收到的现金|-||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|370.00|216,700.00|
|收到的其他与投资活动有关的现金|-||
|投资活动现金流入小计|370.00|216,700.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|146,280,986.22|41,856,735.01|
|投资支付的现金|310,800,000.00|100,000,000.00|
|支付的其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流出小计|457,080,986.22|141,856,735.01|
|投资活动产生的现金流量净额|-457,080,616.22|-141,640,035.01|
|三、筹资活动产生的现金流量:|||
|吸收投资收到的现金|-|839,029,690.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|-|-|
|取得借款收到的现金|1,445,000,000.00|960,650,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|-||
|筹资活动现金流入小计|1,445,000,000.00|1,799,679,690.00|
|偿还债务支付的现金|939,650,000.00|823,600,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|10,554,263.08|10,354,765.85|
|支付的其他与筹资活动有关的现金|119,246,278.98|309,155,515.15|
|筹资活动现金流出小计|1,069,450,542.06|1,143,110,281.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|375,549,457.94|656,569,409.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-634,947,632.17|689,271,501.56|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,689,771,509.64|1,630,064,455.72|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,054,823,877.47|2,319,335,957.28|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并所有者权益变动表（未经审计）
编制单位:河南华英农业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|534,291,100.00|1 ,614,685,424.92|||4 0,004,525.06||2 20,367,303.21||3 21,526,654.81|2 ,730,875,008.00|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|534,291,100.00|1 ,614,685,424.92|-||4 0,004,525.06||2 20,367,303.21||3 21,526,654.81|2 ,730,875,008.00|
|三、本年增减变动金额（减少以“—”号填列）|-|-|-||-||1 6,867,053.86||1 2,632,685.29|2 9,499,739.15|
|(一)净利润|||||||1 6,867,053.86||1 3,372,367.15|3 0,239,421.01|
|(二)直接计入所有者权益的利得和损失|-|-|-||-||-||-|-|
|1.可供出售金融资产公允价值变动净额||||||||||-|
|2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响||||||||||-|
|3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响||||||||||-|
|4.其他||||||||||-|
|上述(一)(二)小计|-|-|-||-||1 6,867,053.86||1 3,372,367.15|3 0,239,421.01|
|(三)所有者投入和减少资本|-|-|-||-||-||-|-|
|1.所有者投入资本||||||||||-|
|2.股份支付计入所有者权益金额||||||||||-|
|3.其他||||||||||-|
|(四)利润分配|-|-|-||-||-||- 739,681.86|- 739,681.86|
|1.提取盈余公积|||||||-|||-|
|2.提取一般风险准备||||||||||-|
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||- 739,681.86|- 739,681.86|
|4.其他||||||||||-|
|(五)所有者权益内部结转|-|-|-||-||-||-|-|
|1.资本公积转增资本||||||||||-|
|2.盈余公积转增资本||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4.其他||||||||||-|
|四、本年年末余额|534,291,100.00|1 ,614,685,424.92|-||4 0,004,525.06||2 37,234,357.07||3 34,159,340.10|2 ,760,374,747.15|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并所有者权益变动表（续）（未经审计）
编制单位:河南华英农业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|425,800,000.00|885,090,231.14|-|-|40,004,525.06|-|128,896,820.76|-|54,321,067.68|1,534,112,644.64|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|425,800,000.00|885,090,231.14|-||40,004,525.06||128,896,820.76||54,321,067.68|1,534,112,644.64|
|三、本年增减变动金额（减少以“—”号填列）|108,491,100.00|729,595,193.78|-||-||91,470,482.45||267,205,587.13|1,196,762,363.36|
|(一)净利润|||||||91,470,482.45||11,769,424.94|103,239,907.39|
|(二)直接计入所有者权益的利得和损失|-|-|-||-||-||-|-|
|1.可供出售金融资产公允价值变动净额||||||||||-|
|2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响||||||||||-|
|3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响||||||||||-|
|4.其他||||||||||-|
|上述(一)(二)小计|-|-|-||-||91,470,482.45||11,769,424.94|103,239,907.39|
|(三)所有者投入和减少资本|108,491,100.00|729,595,193.78|-||-||-||255,436,162.19|1,093,522,455.97|
|1.所有者投入资本|108,491,100.00|729,595,193.78|||||||255,436,162.19|1,093,522,455.97|
|2.股份支付计入所有者权益金额||||||||||-|
|3.其他|||||||-|||-|
|(四)利润分配|-|-|-||-||-||-|-|
|1.提取盈余公积||||||||||-|
|2.提取一般风险准备||||||||||-|
|3.对所有者（或股东）的分配||||||||||-|
|4.其他||||||||||-|
|(五)所有者权益内部结转|-|-|-||-||-||-|-|
|1.资本公积转增资本||-||||||||-|
|2.盈余公积转增资本||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4.其他||||||||||-|
|四、本年年末余额|534,291,100.00|1,614,685,424.92|-||40,004,525.06||220,367,303.21||321,526,654.81|2,730,875,008.00|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
所有者权益变动表（未经审计）
编制单位:河南华英农业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||所有者权益合计|
||股本|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|一、上年年末余额|534,291,100.00|1,613,200,466.54|||40,004,525.06||105,761,747.35|2,293,257,838.95|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|二、本年年初余额|534,291,100.00|1,613,200,466.54|-||40,004,525.06||105,761,747.35|2,293,257,838.95|
|三、本年增减变动金额（减少以“—”号填列）|-|-|-||-||-4,019,144.15|-4,019,144.15|
|(一)净利润|||||||-4,019,144.15|-4,019,144.15|
|(二)直接计入所有者权益的利得和损失|-|-|-||-||-|-|
|1.可供出售金融资产公允价值变动净额||||||||-|
|2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响||||||||-|
|3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|上述(一)(二)小计|-|-|-||-||-4,019,144.15|-4,019,144.15|
|(三)所有者投入和减少资本|-|-|-||-||-|-|
|1.所有者投入资本||||||||-|
|2.股份支付计入所有者权益金额||||||||-|
|3.其他||||||||-|
|(四)利润分配|-|-|-||-||-|-|
|1.提取盈余公积|||||||-|-|
|2.提取一般风险准备||||||||-|
|3.对所有者（或股东）的分配||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|(五)所有者权益内部结转|-|-|-||-||-|-|
|1.资本公积转增资本||||||||-|
|2.盈余公积转增资本||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|四、本年年末余额|534,291,100.00|1,613,200,466.54|-||40,004,525.06||101,742,603.20|2,289,238,694.80|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
所有者权益变动表（续）（未经审计）
编制单位:河南华英农业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||所有者权益合计|
||股本|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|一、上年年末余额|425,800,000.00|883,605,272.76|-|-|40,004,525.06|-|89,614,809.64|1,439,024,607.46|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|二、本年年初余额|425,800,000.00|883,605,272.76|-||40,004,525.06||89,614,809.64|1,439,024,607.46|
|三、本年增减变动金额（减少以“—”号填列）|108,491,100.00|729,595,193.78|-||-||16,146,937.71|854,233,231.49|
|(一)净利润|||||||16,146,937.71|16,146,937.71|
|(二)直接计入所有者权益的利得和损失|-|-|-||-||-|-|
|1.可供出售金融资产公允价值变动净额||||||||-|
|2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响||||||||-|
|3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|上述(一)(二)小计|-|-|-||-||16,146,937.71|16,146,937.71|
|(三)所有者投入和减少资本|108,491,100.00|729,595,193.78|-||-||-|838,086,293.78|
|1.所有者投入资本|108,491,100.00|729,595,193.78||||||838,086,293.78|
|2.股份支付计入所有者权益金额||||||||-|
|3.其他||||||||-|
|(四)利润分配|-|-|-||-||-|-|
|1.提取盈余公积|||||||-|-|
|2.提取一般风险准备||||||||-|
|3.对所有者（或股东）的分配||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|(五)所有者权益内部结转|-|-|-||-||-|-|
|1.资本公积转增资本||||||||-|
|2.盈余公积转增资本||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|四、本年年末余额|534,291,100.00|1,613,200,466.54|-||40,004,525.06||105,761,747.35|2,293,257,838.95|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注河南华英农业发展股份有限公司
2017年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
河南华英农业发展股份有限公司（以下简称“本公司”）是经河南省人民政府豫股批字〔2002〕01号《关于同意设立河南华英农业发展股份有限公司的批复》批准，由河南省潢川华英禽业总公司（以下简称“华英总公司”）、河南省农业综合开发公司、辽宁省粮油食品边贸公司、潢川县康源生物工程有限责任公司（以下简称“康源生物”）、杭州元亨饲料兽药有限公司等5家单位发起设立的股份有限公司，本公司于2002年1月30日向河南省工商行政管理局申请工商注册登记，法定代表人：曹家富；公司住所：河南省潢川县产业聚集区工业大道1号。统一社会信用代码：91410000735505325T。
本公司设立时的注册资本为人民币8,000万元，于2003年以资本公积和未分配利润转增股本3000万元，转增后本公司注册资本变更为人民币11,000万元。
经在产权交易机构公开挂牌出让，2006年12月华英总公司与康源生物签订《国有股权转让协议》，华英总公司向康源生物转让本公司2,200万元股权。转让后，华英总公司持有本公司股权4,400万股，持股比例40%；康源生物持有本公司股权2,695万股，持股比例24.50%。
根据本公司2008年度第三次临时股东大会决议，并于2009年11月19日经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]1199号《关于核准河南华英农业发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司公开发行普通股股票3,700万股，变更后股本为人民币14,700万元。
根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企［2009］94号）规定，并经豫国资产权（2009）50号《关于河南华英农业发展股份有限公司部分国有股转持的批复》批复，华英总公司、河南省农业综合开发公司和辽宁省粮油食品边贸公司分别将其持有的197.3333万股、98.6667万股、74万股，合计持有的370万股国有股转由全国社会保障基金理事会持有。
本公司2011年度股东大会审议并通过了《2011年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以2011年12月31日的总股本14,700万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增股份10股。公司股本变更为29,400万元，变更前后各股东持股比例保持不变。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]652号《关于核准河南华英农业发展股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向特定对象非公开发行13,180万股A股股票。本次发行后，公司股本变更为人民币42,580万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2853号《关于核准河南华英农业发展股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向特定对象非公开发行 10,849.11万股 A股股票。本次发行后股本变更为人民币53,429.11万元。
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注本公司经营范围为：禽业养殖、屠宰加工及制品销售（国家法律法规需要前置审批的除外）；货运；经营货物和技术的进出口贸易，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外，饲料生产销售；父母代樱桃谷鸭、种蛋的生产经营。包装装潢、其他印刷品印刷（凭证）；粮食收购。羽毛、羽绒的收购、加工及销售；羽绒制品、床上用品、服装、寝具、玩具的加工制作及销售。
本公司的最终控制人为潢川县财政局。
本财务报表业经本公司董事会于2017年8月17日决议批准报出。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会有权对报出的财务报告进行修改。
本公司2017年1-6月纳入合并范围的子公司共18户，与上年度相比增加1户。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年 6月 30日的财务状况及 2017年 1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事禽类养殖、屠宰加工及其制品的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、26“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的
长期股权投资”中所述的会计政策处理。
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预
期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记
金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元（含100万元）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：按应收款项信用特征重要性确定。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 按应收款项发生账龄划分
合并范围内关联方 纳入合并报表范围内关联方应收款项
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3-4年 50 50
4-5年 50 50
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物及低值易耗品、发出商品、消耗性生物资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合
并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-40 3 2.43-4.85
构筑物及附属设施 15-28 3 3.46-6.47
机器设备 5-20 3 4.85-19.40
运输设备 8-12 3 8.08-12.13
电子及其他设备 5-10 3 9.70-19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、生物资产
生物资产是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注生物资产。
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括存栏待售的家禽等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获（育成）前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在育成后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括种禽等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法计提折旧。各类生产性生物资产的预计使用年限、预计净残值率和折旧率列示如下：
类别 预计使用期限 预计残值 折旧方法
祖代种鸭 77周 20元/只
自26周起对应计折旧额（原值父母代种鸭 76周 20元/只
-残值）按直线法计提折旧父母代种鸡 69周 15元/只
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
19、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋租赁费、连锁店装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注离职后福利主要包括设定提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
25、优先股、永续债等其他金融工具
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
26、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
销售收入确认的具体方式：
本公司主要产品为冻鸭/鸡产品、鸭毛、羽绒及制品、熟食、禽苗、种蛋以及饲料。其中：禽苗、种蛋以及饲料一般采用预收货款、客户自提产品方式销售。客户提货后，公司根据客户、发货部门、运输部门一致签字确认的销售发货单确认销售收入的实现。冻鸭/鸡产品、鸭毛、羽绒及制品、熟食销售一般为现款销售，经批准对有多年固定业务往来的客户给予一定金额的信用额度。以商品装运发出，经客户签字确认后，确认销售收入实现。
（2）提供劳务收入
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
27、政府补助
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注29、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本期本公司无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本期本公司无会计估计变更事项。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产、生产性生物资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许增值税
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，本公司家禽饲养、农产品初加工相关业务所得免征企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指 2017年 6月
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注30日，年初指2017年1月1日，本期指2017年1-6月，上期指2016年1-6月。
1、货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 52,147.85 139,137.43银行存款 1,150,636,505.55 1,738,488,960.43其他货币资金 766,166,000.00 685,179,916.32合 计 1,916,854,653.40 2,423,808,014.18注：其他货币资金中586,166,000.00元为应付票据保证金，80,000,000.00元为用于短期借款质押的定期存单；100,000,000.00元为短期借款质押保证金。
2、衍生金融资产
项目 期末余额 年初余额
期货合约公允价值 1,533,207.00合计 1,533,207.00注：为规避玉米、豆粕、小麦等主要饲料原料价格波动风险，本公司于2016年度开展了商品期货套期保值业务，签订了玉米、豆粕、小麦等农产品的期货合约。上述金额系期货合约于2016年12月31日的公允价值。
3、应收票据
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 9,539,400.00 16,089,673.78商业承兑汇票 107,190.00合计 9,539,400.00 16,196,863.784、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
425,290,241.06 100.00 32,696,606.23 7.69 392,593,634.83坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计 425,290,241.06 100.00 32,696,606.23 7.69 392,593,634.83（续）
年初余额
类别
账面余额 坏账准备
计提比 账面价值金额 比例（%） 金额
例（%）
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注年初余额
类别
账面余额 坏账准备
计提比 账面价值金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
321,183,568.60 100.00 26,217,309.87 8.16 294,966,258.73坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计 321,183,568.60 100.00 26,217,309.87 8.16 294,966,258.73组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 379,955,376.60 18,997,768.83 5.00%1至2年 22,356,408.01 2,235,640.80 10.00%2至3年 7,671,468.24 1,534,293.65 20.00%3至4年 8,192,552.72 4,096,276.36 50.00%4至5年 2,563,617.83 1,281,808.91 50.00%5年以上 4,550,817.68 4,550,817.68 100.00%合计 425,290,241.06 32,696,606.23
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期应收账款计提坏账准备6,479,296.35元，收回或转回坏账准备0元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司 占应收账款总额 坏账准备单位名称 期末余额
关系 的比例（%） 期末余额 SANYO CORPORATION 销售客户 23,249,876.28 5.47 1,162,493.81潢川县东兴羽绒有限公司 销售客户 18,697,282.98 4.40 934,864.15上海利源进出口有限公司 销售客户 17,899,037.96 4.21 894,951.90ALLIED美国奥兰特 销售客户 8,995,681.72 2.12 449,784.09SH公司 销售客户 8,455,189.49 1.99 422,759.47合计 77,297,068.43 18.18 3,864,853.425、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 313,649,851.64 97.02 122,319,725.68 94.071至2年 4,302,547.38 1.33 4,763,405.06 3.662至3年 1,658,751.87 0.51 872,676.70 0.673年以上 3,658,742.41 1.13 2,074,783.52 1.60
合计 323,269,893.30 100.00 130,030,590.96 100.00
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款情况
与本公司 占预付款项总
单位名称 金额 期限 未结算原因关系 额的比例（%）
杭州三旸羽毛有限公司 供应商 67,832,766.73 20.98 1年以内预付采购款项尚未结算江苏益客羽绒制品有限公司供应商 67,271,949.59 20.81 1年以内预付采购款项尚未结算杭州三友羽绒有限公司 供应商 35,112,979.91 10.86 1年以内预付采购款项尚未结算泰安泰山六和食品有限公司供应商 11,737,653.86 3.63 1年以内预付采购款项尚未结算鞍山六和食品有限公司 供应商 10,266,481.01 3.18 1年以内预付采购款项尚未结算合计 192,221,831.10 59.46
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
51,623,688.09 100.00 6,789,309.86 13.15 44,834,378.23坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 51,623,688.09 100.00 6,789,309.86 13.15 44,834,378.23（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
39,690,180.58 100.00 4,891,305.16 12.32 34,798,875.42坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 39,690,180.58 100.00 4,891,305.16 12.32 34,798,875.42组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 14,128,957.65 706,447.88 5.00%1至2年 28,154,027.40 2,815,402.74 10.00%2至3年 6,790,571.39 1,358,114.28 20.00%3至4年 835,483.19 417,741.59 50.00%4至5年 446,090.20 223,045.10 50.00%5年以上 1,268,558.26 1,268,558.26 100.00%
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例合计 51,623,688.09 6,789,309.85
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期其他应收款计提坏账准备1,898,004.70元，收回或转回坏账准备0元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%）期末余额杭州市萧山区人民法院购买执行资产竞
21,000,000.001年以内 40.68 1,050,000.00执行款专户 拍保证金
淮阳县农村信用合作联
借款保证金 7,949,000.00 2-3年 15.40 1,589,800.00社
单县国土资源局 土地保证金 5,000,000.00 2-3年 9.69 1,000,000.00刘艳辉 业务借款 282,619.071年以内 0.55 14,130.95戚媛媛 业务借款 205,000.001年以内 0.40 10,250.00合计 34,436,619.07 66.71 3,664,180.957、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 323,447,874.36 323,447,874.36在产品 100,598,951.89 100,598,951.89库存商品 574,921,446.84 2,429,360.18 572,492,086.66包装物及低值易耗品 3,594,424.08 3,594,424.08发出商品 56,265,052.34 56,265,052.34合计 1,058,827,749.51 2,429,360.18 1,056,398,389.33（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 184,085,008.00 184,085,008.00在产品 14,474,880.41 14,474,880.41库存商品 394,659,127.89 2,429,360.18 392,229,767.71包装物及低值易耗品 3,776,502.08 3,776,502.08发出商品 26,932,291.75 26,932,291.75合计 623,927,810.13 2,429,360.18 621,498,449.95（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他转回或转销 其他
库存商品 2,429,360.18
- -2,429,360.18
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注合计 2,429,360.18
- - -2,429,360.18
（3）存货跌价准备计提依据
部分库存商品可变现净值低于存货成本。
8、其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税额 124,588,981.73 62,035,022.42预缴土地使用税等 365,732.01流动利C理财产品 538,558.78再保理款项 500,000,000.00 200,000,000.00合计 624,588,981.73 262,939,313.21注：上述再保理款项50,000万元为本公司子公司烟台华英融资租赁有限公司为深圳市中林融资租赁有限公司应收账款保理业务提供的再保理。再保理期限为2017年6月23日至2018年1月29日，该再保理由中国林产品公司提供连带责任保证担保。
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
可供出售权益工具 18,500,000.00 18,500,000.00 18,500,000.00 18,500,000.00其中：按成本计量的 18,500,000.00 18,500,000.00 18,500,000.00 18,500,000.00合计 18,500,000.00 18,500,000.00 18,500,000.00 18,500,000.00（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投
本 本 本 本 资单位 本期现金被投资单位
期 期 年期 期 年持股比 红利年初 期末末
增 减 初增 减 末例（%）
加 少 加 少
中原银行股
18,500,000.00 18,500,000.00 0.12
份有限公司
合计 18,500,000.00 18,500,000.00 —
10、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额
减少权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资
投资 投资损益 益调整 变动联营企业
河南华姿雪羽绒制
9,137,077.61 100,918.68
品有限公司
潢川县华诚生物科 -
881,637.95
技有限责任公司 9,098.04
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注本期增减变动
被投资单位 年初余额
减少权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资
投资 投资损益 益调整 变动深圳华英盛合投资 -
459,588.76
管理有限公司 206,042.99
联创融久（深圳）商
49,527,019.10 2,043,474.50
业保理有限公司
合 计 60,005,323.42 1,929,252.15
（续）
本期增减变动
减值准备期末被投资单位
宣告发放现金股
期末余额
余额计提减值准备 其他
利或利润
联营企业
河南华姿雪羽绒制
9,237,996.29
品有限公司
潢川县华诚生物科
872,539.91
技有限责任公司
深圳华英盛合投资
253,545.77
管理有限公司
联创融久（深圳）商
51,570,493.60
业保理有限公司
合 计 61,934,575.57
11、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合计一、账面原值
1、年初余额 34,294,738.54 14,748,754.06 49,043,492.602、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额 34,294,738.54 14,748,754.06 49,043,492.60二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 11,862,327.11 3,223,482.90 15,085,810.012、本期增加金额 648,293.82 148,390.56 796,684.38（1）计提或摊销 648,293.82 148,390.56 796,684.383、本期减少金额
4、期末余额 12,510,620.93 3,371,873.46 15,882,494.39三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合计1、年末账面价值 21,784,117.61 11,376,880.60 33,160,998.212、年初账面价值 22,432,411.43 11,525,271.16 33,957,682.59上述投资性房地产全部用于为本公司银行借款提供抵押担保。
12、固定资产
（1）固定资产情况
房屋及建 构筑物及附属 电子及其他
项 目 机器设备 运输设备 合计筑物 设施 设备
一、账面原值
1、年初余额 1,458,473,650.28 280,003,168.00 532,507,293.58 8,510,613.01 34,987,996.68 2,314,482,721.552、本期增加金额 11,896,044.78 5,656,969.10 5,510,895.00 - 10,613,958.27 33,677,867.15（1）购置 8,438,345.32 3,854,547.45 3,852,146.35 10,613,958.27 26,758,997.39（2）在建工程转入 3,457,699.46 1,802,421.65 1,658,748.65 6,918,869.76（3）合并增加 -（4）股东投入 -3、本期减少金额 - - - - 316,624.99 316,624.99（1）处置或报废 316,624.99 316,624.99（2）合并减少 -4、期末余额 1,470,369,695.06 285,660,137.10 538,018,188.58 8,510,613.01 45,285,329.96 2,347,843,963.71二、累计折旧
1、年初余额 272,888,547.02 105,864,216.08 230,888,847.14 4,357,883.34 20,578,587.70 634,578,081.282、本期增加金额 22,448,517.56 11,658,745.68 16,254,786.96 486,254.34 1,256,872.41 52,105,176.95（1）计提 22,448,517.56 11,658,745.68 16,254,786.96 486,254.34 1,256,872.41 52,105,176.95（2）合并增加 -3、本期减少金额 - - - - 316,624.99 316,624.99（1）处置 316,624.99 316,624.99（2）合并减少 -4、期末余额 295,337,064.58 117,522,961.76 247,143,634.10 4,844,137.68 21,518,835.12 686,366,633.24三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 1,175,032,630.48 168,137,175.34 290,874,554.48 3,666,475.33 23,766,494.84 1,661,477,330.472、年初账面价值 1,185,585,103.26 174,138,951.92 301,618,446.44 4,152,729.67 14,409,408.98 1,679,904,640.27（2）通过经营租赁租出的固定资产
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注项目 年末账面价值
构筑物及附属设施 4,090,292.94机器设备 2,784,888.75运输设备 21,590.23电子设备及其他 45,301.84合计 6,942,073.7713、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
丰城 3000万只/年鸭屠
4,381,735.76 4,381,735.76 2,522,763.11 2,522,763.11宰加工项目
单县年出栏 420万只肉
19,678,062.50 19,678,062.50 4,041,333.25 4,041,333.25鸭养殖场项目
熟食加工车间改造 3,569,590.44 3,569,590.44 3,569,590.44 3,569,590.44潢川年出栏 600万只肉
93,156,847.32 93,156,847.32 - -鸡养殖场项目
其他工程 5,939,201.55 5,939,201.55 3,121,063.58 3,121,063.58合计 126,725,437.57 - 126,725,437.57 13,254,750.38 - 13,254,750.38（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期其
预算数 本期增加 本期转入固定
项目名称 年初余额 他减少 期末余额（万元） 金额 资产金额
金额
丰城 3000万只/年鸭屠
28,262.00 2,522,763.11 1,858,972.65 - 4,381,735.76宰加工项目
单县年出栏 420万只肉
7,600.00 4,041,333.25 18,738,998.01 3,102,268.76 19,678,062.50鸭养殖场项目
熟食加工车间改造 1,899.00 3,569,590.44 - - 3,569,590.44潢川年出栏 600万只肉
10,110.00 - 93,156,847.32 - 93,156,847.32鸡养殖场项目
其他工程 3,121,063.58 6,634,738.97 3,816,601.00 5,939,201.55合计 13,254,750.38 120,389,556.95 6,918,869.76 126,725,437.5714、生产性生物资产
采用成本计量的生产性生物资产
项 目 祖代种鸭 父母代种鸭 种鸡 合计一、账面原值
1、年初余额 13,653,862.53 148,751,198.56 41,389,331.76 203,794,392.852、本期增加金额 5,586,487.32 48,658,744.87 11,438,979.99 65,684,212.18（1）购置 5,586,487.32 48,658,744.87 11,438,979.99 65,684,212.18
3、本期减少金额 6,935,042.65 16,187,652.64 4,624,623.50 27,747,318.79
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注项 目 祖代种鸭 父母代种鸭 种鸡 合计（1）处置 6,935,042.65 16,187,652.64 4,624,623.50 27,747,318.794、期末余额 12,305,307.20 181,222,290.79 48,203,688.25 241,731,286.24二、累计折旧
1、年初余额 2,732,111.64 35,298,939.29 9,713,151.09 47,744,202.022、本期增加金额 4,869,857.65 34,658,712.95 15,768,089.85 55,296,660.45（1）计提 4,869,857.65 34,658,712.95 15,768,089.85 55,296,660.453、本期减少金额 4,885,861.81 18,946,182.23 3,903,125.66 27,735,169.70（1）处置 4,885,861.81 18,946,182.23 3,903,125.66 27,735,169.704、期末余额 2,716,107.48 51,011,470.01 21,578,115.28 75,305,692.77三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 9,589,199.72 130,210,820.78 26,625,572.97 166,425,593.472、年初账面价值 10,921,750.89 113,452,259.27 31,676,180.67 156,050,190.8315、无形资产
无形资产情况
项 目 土地使用权 企业管理软件 合计
一、账面原值
1、年初余额 332,109,667.87 1,787,018.11 333,896,685.982、本期增加金额 3,249,852.50 - 3,249,852.50（1）购置 3,249,852.50 3,249,852.503、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 335,359,520.37 1,787,018.11 337,146,538.48二、累计摊销 -1、年初余额 34,715,087.93 1,772,366.24 36,487,454.172、本期增加金额 3,652,911.17 14,651.87 3,667,563.04（1）计提 3,652,911.17 14,651.87 3,667,563.043、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 38,367,999.10 1,787,018.11 40,155,017.21三、减值准备
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注项 目 土地使用权 企业管理软件 合计
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 296,991,521.27 - 296,991,521.272、年初账面价值 297,394,579.94 14,651.87 297,409,231.8116、商誉
商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额形成商誉的事项
企业合并形成 其他 处置其他
菏泽华运食品有限
5,321,424.05 5,321,424.05公司
杭州华英新塘羽绒
112,200,000.00 112,200,000.00制品有限公司
江苏华英顺昌农业
3,373,903.30 3,373,903.30发展有限公司
合计 120,895,327.35 120,895,327.3517、长期待摊费用
其他减少的项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
原因房屋租赁费 258,754.33 4,566,235.75 1,354,674.53 - 3,470,315.55
连锁店装修费 702,842.53 186,182.00 282,992.50 - 606,032.03
合计 961,596.86 4,752,417.75 1,637,667.03 - 4,076,347.58
18、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
坏账准备 14,673,778.00 3,668,444.50 8,100,740.00 2,025,185.00合计 14,673,778.00 3,668,444.50 8,100,740.00 2,025,185.00（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异：
坏账准备 458,782.76 313,743.92可抵扣亏损 23,267,365.82 19,400,520.00合计 23,726,148.58 19,714,263.92（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注年份 期末余额 年初余额 备注
2018年 387,678.50 387,678.50
2019年 4,322,291.30 4,322,291.30
子公司未来能否获得足够的应纳税2020年 14,690,550.20 14,690,550.20
所得额具有不确定性
2021年 3,866,845.82
合计 23,267,365.82 19,400,520.00
19、其他非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
预付土地款 6,000,000.00 9,319,700.00预付购买资产款 124,340,000.00
预付工程款 21,959,869.85 25,475,236.29预付设备款 786,524.80 562,314.90合 计 153,086,394.65 35,357,251.19上述预付购买资产款 124,340,000.00元为杭州华英新塘羽绒制品公司拟购买法院执行资产，而支付的竞拍保证金。
20、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 1,168,000,000.00 760,000,000.00质押借款 177,000,000.00 128,650,000.00抵押借款 594,000,000.00 369,000,000.00合 计 1,939,000,000.00 1,257,650,000.00本公司无已到期未偿还的短期借款。
（2）保证借款明细
贷款单位 贷款期间 年利率 金额 备注
潢川农行 2016.09.26-2017.09.25 1.47% 7,000,000.00抵押物为华英房地产房产潢川农行 2017.03.01-2018.02.28 1.47% 29,000,000.00 抵押物为华英房地产房产潢川农行 2017.03.02-2018.03.01 1.47% 66,000,000.00抵押物为华英房地产房产潢川农行 2017.03.02-2018.03.01 1.47% 23,000,000.00抵押物为华英房地产房产潢川农行 2017.05.05-2018.05.04 1.47% 11,000,000.00抵押物为华英房地产房产平顶山银行 2016.08.29-2017.08.28 1.47% 50,000,000.00担保禽业总公司
平顶山银行 2016.09.21-2017.09.20 1.47% 20,000,000.00担保禽业总公司
平顶山银行 2017.06.07-2018.06.06 1.47% 50,000,000.00担保禽业总公司
交通银行 2016.07.29-2017.07.28 4.57% 90,000,000.00担保禽业总公司及曹家富广发银行郑州分行 2017.01.06-2018.01.06 4.79% 55,000,000.00担保禽业总公司
光大银行 2017.03.14-2018.03.13 4.35% 100,000,000.00担保禽业总公司
浦发银行信阳分行 2016.12.28-2017.12.28 4.35% 70,000,000.00担保禽业总公司
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注贷款单位 贷款期间 年利率 金额 备注
郑州银行信阳分行 2017.03.31-2018.03.30 4.35% 50,000,000.00担保禽业总公司
包商银行呼和浩特分行 2017.03.30-2018.03.29 4.35% 100,000,000.00担保禽业总公司
民生银行潢川支行 2017.03.30-2018.03.30 5.003% 20,000,000.00担保禽业总公司
民生银行潢川支行 2017.03.30-2018.03.30 5.003% 40,000,000.00担保禽业总公司
华夏银行郑州银行 2017.03.31-2018.03.30 5.000% 80,000,000.00担保禽业总公司及曹家富渤海银行郑州分行 2017.04.18-2018.04.17 5.0025% 30,000,000.00担保禽业总公司及曹家富渤海银行郑州分行 2017.05.08-2018.05.07 5.0025% 20,000,000.00担保禽业总公司及曹家富潢川工行 2017.01.25-2018.01.16 4.95% 10,000,000.00华英农业担保
潢川工行 2017.03.30-2018.03.22 4.95% 10,000,000.00华英农业担保
上海浦发行 2017.04.13-2018.04.13 4.79% 10,000,000.00常熟房产质押
上海浦发行 2017.05.24-2018.05.24 5.00% 20,000,000.00华英农业担保
上海浦发行 2017.06.02-2018.06.02 4.35% 12,000,000.00华英农业担保
上海浦发行 2017.06.13-2018.06.13 4.35% 12,000,000.00华英农业担保
上海浦发行 2017.06.16-2018.06.16 4.35% 21,000,000.00华英农业担保
上海浦发行 2017.06.30-2018.06.30 4.35% 10,000,000.00万羽厂房质押
萧山农商行 2017.03.14-2017.12.31 5.44% 26,000,000.00华英农业担保
萧山农商行 2017.03.09-2018.02.20 5.44% 22,000,000.00华英农业担保
江苏银行 2017.06.30-2018.06.12 5.22% 50,000,000.00华英农业担保
招商银行 2017.06.26-2018.04.25 5.00% 40,000,000.00担保、东合股权质押
莱商银行新沂支行 2017.05.03-2018.04.26 5.66% 14,000,000.00华英农业担保
合计 1,168,000,000.00
（3）抵押借款明细
贷款单位 贷款期间 年利率 金额 备注
潢川农行 2016.08.10-2017.08.09 1.47% 12,000,000.00抵押物为华英农业房产及机器设备潢川农行 2016.08.10-2017.08.09 1.47% 15,000,000.00抵押物为华英农业房产及机器设备抵押物为港华、华隆房产；陈州房产潢川农行 2016.08.25-2017.08.24 1.47% 25,000,000.00
及机器设备
抵押物为港华、华隆房产；陈州房产潢川农行 2016.08.26-2017.08.25 1.47% 25,000,000.00
及机器设备
抵押物为港华、华隆房产；陈州房产潢川农行 2016.09.08-2017.09.07 1.47% 12,000,000.00
及机器设备
潢川农行 2016.09.08-2017.09.07 1.47% 40,000,000.00抵押物为华英农业房产及机器设备潢川农行 2016.09.26-2017.09.25 1.47% 2,000,000.00抵押物为华英农业房产及机器设备抵押物为港华、华隆房产；陈州房产潢川农行 2016.09.26-2017.09.25 1.47% 17,000,000.00
及机器设备
潢川农行 2016.10.19-2017.10.18 1.47% 28,000,000.00抵押物为华英农业房产及机器设备
潢川农行 2016.10.28-2017.10.27 1.47% 40,000,000.00抵押物为港华、华隆房产；陈州房产
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注贷款单位 贷款期间 年利率 金额 备注
及机器设备
抵押物为港华、华隆房产；陈州房产潢川农行 2017.03.02-2018.03.01 1.47% 33,000,000.00
及机器设备
潢川农行 2017.05.05-2018.05.04 1.47% 42,000,000.00抵押物为华英农业房产及机器设备潢川农行 2017.06.09-2018.06.08 1.47% 20,000,000.00抵押物为华英农业房产及机器设备潢川工行 2016.08.30-2017.08.20 1.47% 35,000,000.00抵押华英农业土地饲料四厂
农发行 2017.01.25-2018.01.22 4.35% 130,000,000.00抵押淮滨加工厂土地
上海浦发行 2017.02.17-2018.02.17 4.79% 40,000,000.00杭州华英新塘房土抵押
萧山农商行 2017.03.03-2018.03.02 4.72% 30,000,000.00杭州华英新塘房土抵押
萧山农商行 2017.03.10-2018.01.31 4.90% 48,000,000.00杭州华英新塘房土抵押
合计 594,000,000.00
（3）质押借款明细
贷款单位 贷款期间 年利率 金额 备注
潢川农行 2017.04.06-2018.03.09 1.47% 60,000,000.00中原银行商业承兑6000万质押潢川农行 2017.05.10-2017.11.09 1.47% 50,000,000.00质押定单为5000万半年期潢川农行 2017.05.24-2018.05.05 1.47% 40,000,000.00包商银行商业承兑4000万质押潢川工行 2017.04.20-2017.10.17 1.47% 7,000,000.00
潢川工行 2017.04.20-2017.10.17 1.47% 10,000,000.00定期存单3000万
潢川工行 2017.04.20-2017.10.17 1.47% 10,000,000.00
合计 177,000,000.00
21、应付票据
种类 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 7,826,168.97 24,905,149.80银行承兑汇票 840,000,000.00 1,010,000,000.00合计 847,826,168.97 1,034,905,149.80年末无已到期未支付的应付票据。
22、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 年初余额
应付工程款 76,547,821.36 85,051,002.75应付材料采购款 503,333,953.81 357,933,719.52合 计 579,881,775.17 442,984,722.27（2）账龄超过1年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因樱桃谷农场（香河）有限公司 4,950,000.00 尚末结算完成
潢川县仁和建筑有限责任公司 3,846,800.00 尚末结算完成
江苏南通二建集团有限公司 2,767,000.00 尚末结算完成
江西省临川安石建筑工程有限公司 1,120,000.00 尚末结算完成
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注项 目 期末余额 未偿还或结转的原因合 计 12,683,800.00
23、预收款项
预收款项按账龄列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 194,631,976.68 66,211,759.431年以上 9,057,825.65 9,480,144.92合计 203,689,802.33 75,691,904.351年以上的预收款项主要为预收养殖户养殖保证金尚未结算。
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 37,897,160.80 132,768,486.77 147,219,231.98 23,446,415.59二、离职后福利-设定提存计划 882,164.71 10,321,361.58 10,556,032.36 647,493.93三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 38,779,325.51 143,089,848.35 157,775,264.34 24,093,909.52（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 37,398,449.29 127,594,109.08 141,825,845.01 23,166,713.362、职工福利费 12,476.00 1,776,542.84 1,768,747.69 20,271.153、社会保险费 380,084.71 3,217,924.26 3,411,707.41 186,301.56其中：医疗保险费 253,229.90 2,638,745.35 2,769,354.67 122,620.58工伤保险费 50,222.66 288,657.61 305,478.26 33,402.01生育保险费 76,632.15 290,521.30 336,874.48 30,278.974、住房公积金 106,150.80 153,852.75 186,874.03 73,129.525、工会经费和职工教育经费 - 26,057.84 26,057.84 -6、短期带薪缺勤 - -7、短期利润分享计划 - -合计 37,897,160.80 132,768,486.77 147,219,231.98 23,446,415.59（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 825,651.02 10,254,782.89 10,457,457.69 622,976.222、失业保险费 56,513.69 66,578.69 98,574.67 24,517.713、企业年金缴费 - - - -合计 882,164.71 10,321,361.58 10,556,032.36 647,493.93本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险计划，除上述每月缴存费用外，本公司
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
25、应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 1,245,796.69 798,718.14营业税 39,983.33 39,983.33城市维护建设税 18,579.41 75,163.17企业所得税 5,609,396.74 8,269,399.48个人所得税 207,753.92 217,233.32教育费附加 28,524.42 75,156.71房产税 802,158.09 1,348,656.08土地使用税 792,866.69 1,616,610.08水利建设基金等 2,088.06 2,446.38印花税 7,103.21
合计 8,754,250.56 12,443,366.6926、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
关联方往来款项 2,448,285.23 2,448,285.23非关联方往来款项 76,868,653.00 73,873,221.75工程尾款及质保金 43,257,142.32 46,869,204.16保证金 39,452,028.67 38,856,778.42预提费用 13,570,847.41 13,865,698.01合 计 175,596,956.63 175,913,187.57（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因潢川县仁和建筑有限公司 9,865,748.65 保证金尚未结算息县富强粮食收储有限公司 6,833,553.40 往来款尚未结算潢川县东兴羽绒有限公司 5,000,000.00 保证金尚未结算杭州东兴羽绒制品有限公司 5,000,000.00 保证金尚未结算河南华英房地产开发有限责任公司 2,448,285.23 往来款尚未结算曹家胜 2,000,000.00 往来款尚未结算毛申林 1,500,000.00 往来款尚未结算青岛鑫福泰科技有限公司 1,440,000.00 质保金尚未结算刘素华 1,183,991.62 往来款尚未结算孙万岭 1,050,000.00 保证金尚未结算成月宏 1,000,000.00 往来款尚未结算合计 37,321,578.90
27、一年内到期的非流动负债
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注一年内到期的长期负债明细情况
项 目 期末余额 年初余额
1年内到期的长期借款 129,320,000.00 11,320,000.001年内到期的长期应付款 86,228,357.90 106,945,777.06合 计 215,548,357.90 118,265,777.0628、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 59,790,000.00 59,790,000.00减：一年内到期部分 9,320,000.00 9,320,000.00小计 50,470,000.00 50,470,000.00保证借款 238,000,000.00 139,000,000.00减：一年内到期部分 120,000,000.00 2,000,000.00小计 118,000,000.00 137,000,000.00合计 168,470,000.00 187,470,000.00（2）保证借款明细
年利率
贷款单位 借款金额 借款期限 担保人
（%）
淮阳县农村信
20,000,000.00 2015.09.02-2020.09.02 5.40% 本公司
用合作联社
恒丰银行郑州
49,000,000.00 2017.03.31-2020.03.31 5.23% 禽业总公司
分行
恒丰银行郑州
49,000,000.00 2017.04.28-2020.04.28 5.23% 禽业总公司
分行
合计 118,000,000.00
上述淮阳县农村信用合作联社借款 2,000万元系本公司为子公司河南陈州华英农业禽业有限公司提供担保取得。
（3）抵押借款明细
贷款单位 借款金额 借款期限 年利率（%） 抵押物说明抵押物评估价9,458工商银行潢川支行 50,470,000.00 2016.02.03-2022.01.21 5.39
万元
合计 50,470,000.00
29、长期应付款
项目 年末数 年初数
应付江西丰城市政府借款 20,450,130.00 20,450,130.00应付融资性售后回租租金 125,731,187.49 181,600,196.32减：一年内到期部分 86,228,357.90 106,945,777.06合计 59,952,959.59 95,104,549.26
30、递延收益
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 34,009,762.42 0.00 2,177,388.78 31,832,373.64与资产相关的政府补助合计 34,009,762.42 0.00 2,177,388.78 31,832,373.64 —
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入营业外其他 年末 与资产相关/负债项目 年初余额
助金额 收入金额 变动 余额 与收益相关肉鸡综合加工
1,316,199.00 658,099.50 658,099.50与资产相关项目专项补贴
种鸡繁育专项
341,913.00 170,956.50 170,956.50与资产相关补贴
商品鸭加工项
26,051,650.42 898,332.78 25,153,317.64与资产相关目专项补贴
续建富民计划
“半截子”工程 6,300,000.00 450,000.00 5,850,000.00与资产相关项目补贴
合计 34,009,762.42 - 2,177,388.78 - 31,832,373.64
政府补助说明：
（1）本公司子公司河南陈州华英禽业有限公司收到淮阳县政府拨付的肉鸡综合加工项目专项补贴13,161,990.00元，种鸡繁育专项补贴3,419,130.00元，合计16,581,120.00元。
上述政府补助与商品肉鸡养殖、繁育及加工生产项目建设相关，系与资产相关的政府补助，作为递延收益在项目开始生产经营起，按 10年平均分摊转入当期收入，2017年 1-6月计入营业外收入829,056.00元，累计摊转15,752,064.00元。
（2）本公司子公司菏泽华英禽业有限公司收到单县经济开发区政府拨付的商品鸭加工项目专项补贴35,933,311.00元。该项政府补助与商品鸭加工生产项目建设相关，系与资产相关的政府补助，作为递延收益在项目开始生产经营起，按 20年平均分摊转入当期收入，2017年1-6月计入营业外收入898,332.78元，累计摊转10,779,993.36元。
（3）本公司子公司河南淮滨华英禽业有限公司收到淮滨县财政局拨付的续建富民计划“半截子”工程项目补贴资金 9,000,000.00元。该项政府补助与富民计划养殖小区续建项目相关，系与资产相关的政府补助，作为递延收益在项目开始生产经营起，按 10年平均分摊转入当期收入，2017年 1-6月计入营业外收入 450,000.00元，累计摊转 3,150,000.00元。
31、股本
本期增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 534,291,100.00 534,291,100.0032、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价 1,593,305,321.99 1,593,305,321.99
其他资本公积 21,380,102.93 21,380,102.93
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注合计 1,614,685,424.92 1,614,685,424.9233、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 40,004,525.06 40,004,525.06任意盈余公积
合计 40,004,525.06 40,004,525.06注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
34、未分配利润
未分配利润变动情况
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 220,367,303.21 128,896,820.76调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 220,367,303.21 128,896,820.76加：本期归属于母公司股东的净利润 16,867,053.86 68,050,626.65减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 237,234,357.07 196,947,447.4135、营业收入和营业成本
（1）分类列示
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,635,138,151.28 1,496,924,655.90 1,051,211,563.33 948,371,953.14其他业务 13,937,291.36 1,419,620.42 2,887,026.89 1,207,151.94合计 1,649,075,442.64 1,498,344,276.32 1,054,098,590.22 949,579,105.08（2）分产品列示
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本一、主营业务
冻鸭产品 549,102,369.40 516,699,172.69 654,229,051.52 573,980,458.03熟食 121,876,684.79 103,785,716.65 114,052,900.58 105,106,837.34鸭苗 90,051,924.29 93,317,800.24 117,262,591.68 83,922,868.17
鸡苗 1,108,440.00 4,821,285.21 10,097,175.00 6,613,723.83
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本鸭毛 66,930,965.59 54,239,139.68 21,551,948.49 60,252,092.28饲料 44,662,200.32 43,143,593.31 12,652,705.40 12,985,864.81冻鸡产品 182,588,734.02 170,373,486.12 115,414,444.80 99,423,430.91种蛋 1,693,255.65 4,475,519.86 4,265,860.71 3,865,530.27羽绒 463,917,330.25 420,364,994.33 1,684,885.15 2,221,147.50羽绒制品 113,206,246.97 85,703,947.81
小计 1,635,138,151.28 1,496,924,655.90 1,051,211,563.33 948,371,953.14二、其他业务
租赁收入 2,038,116.51 1,384,424.42 2,871,631.19 1,192,843.63仓储收入 5,268,184.33 -
利息收入 6,603,773.58 -
其他收入 27,216.94 35,196.00 15,395.70 14,308.31小计 13,937,291.36 1,419,620.42 2,887,026.89 1,207,151.94合计 1,649,075,442.64 1,498,344,276.32 1,054,098,590.22 949,579,105.08（3）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 1,238,953,518.72 1,150,568,711.04 999,650,924.36 901,072,441.88出口 396,184,632.56 346,355,944.86 51,560,638.97 47,299,511.26合计 1,635,138,151.28 1,496,924,655.90 1,051,211,563.33 948,371,953.14（4）前五名客户的营业收入情况
2017年1-6月
占全部营业收客户名称 产品 营业收入
入的比例（%）潢川县东兴羽绒有限公司 原毛 65,119,879.32 3.95%SH公司 羽绒制品 42,057,567.10 2.55%李大军（武汉琦强华英商贸有限公司） 羽绒 38,941,372.48 2.36%郑州黄德炳 冻鸡/冻鸭 37,556,432.89 2.28%西安冯喜民 冻鸡/冻鸭 30,958,961.10 1.88%合 计 214,634,212.89 13.02%2016年1-6月
占全部营业收客户名称 产品 营业收入
入的比例（%）西安冯喜民 冻鸡/冻鸭 34,698,944.70 3.29%曹家胜（上海/石家庄） 冻鸡/冻鸭 31,970,396.79 3.03%郑州刘庆涛 冻鸡/冻鸭 30,240,597.29 2.87%李大军（含武汉琦强华英商贸有限公司） 冻鸡/冻鸭 28,127,334.54 2.67%
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注潢川王庆东 冻鸡/冻鸭 23,426,994.04 2.22%合 计 148,464,267.35 14.08%36、税金及附加
项目 本期发生数 上期发生数
营业税 - -城市维护建设税 1,611,579.49 273,894.55教育费附加 1,395,736.23 277,808.16价格调节基金等 21,256.60 14,991.99土地使用税 2,891,955.58
房产税 2,992,430.34
印花税 423,492.35
合 计 9,336,450.59 566,694.7037、销售费用
项目 本期发生数 上期发生数
运输费 6,845,030.94 3,285,472.45广告宣传费 2,856,606.93 1,765,847.58工资 4,806,989.82 3,033,797.83业务费 1,697,712.88 706,325.95差旅费 2,691,304.00 956,871.36办公费 674,127.50 296,357.74冷藏费 665,347.91 288,514.24检疫费 280,092.32 160,458.49包装费 136,834.59 30,569.52出口业务费用 324,378.43 102,547.22折旧费 281,504.41 229,657.47销售返利 2,314,714.94 1,119,325.24门店租赁装修费 141,445.50 88,657.65其他费用 494,237.92 223,684.54合计 24,210,328.09 12,288,087.2838、管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
工资 16,587,452.85 9,290,189.52办公费 856,257.84 602,148.41折旧费 2,054,154.63 1,385,657.84业务费 2,525,784.41 1,835,896.54通讯费 200,354.98 115,784.57差旅费 2,454,786.57 1,420,546.65税金 - 4,526,584.21租赁费 366,847.21 188,624.23运输支出 2,556,247.54 1,410,413.89保险费 688,547.59 403,257.14
劳动保险费 2,638,440.47 1,489,658.25
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注项目 本期发生数 上期发生数
水电费 770,254.64 396,201.28咨询费 2,563,870.09 668,541.24修理费 336,895.60 155,698.64排污、绿化 1,035,781.49
职工福利费 2,036,547.31 1,602,547.77无形资产摊销 3,667,563.04 2,402,741.46检验费 1,530,254.58 863,254.14审计.评估.注册.验资费 1,882,547.69 1,154,785.59代理费 255,470.00 80,251.19其他 146,258.63 135,475.95合计 45,154,317.16 30,128,258.5139、财务费用
项 目 本期发生数 上期发生数
利息支出 39,005,221.95 36,641,770.19减：利息收入 5,365,784.95 6,684,785.65手续费 482,657.56 504,178.89汇兑损益 -2,465,952.11 -101,141.43合计 36,588,046.67 30,562,304.8640、资产减值损失
项 目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 8,377,301.06 2,487,540.69存货跌价损失
合 计 8,377,301.06 2,487,540.6941、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 727,870.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 727,870.00
合 计 727,870.00
42、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 1,929,252.15 88,703.66可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
171,955.30
融资产取得的投资收益
注销清算子公司损益
合 计 2,101,207.45 88,703.66
43、营业外收入
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 370.00 155,263.70 370.00其中：固定资产处置利得 370.00 155,263.70 370.00无形资产处置利得 -债务重组利得 -非货币性资产交换利得 -接受捐赠 -政府补助 8,443,888.78 41,454,040.38 8,443,888.78其他 696.67 40,328.32 696.67合计 8,444,955.45 41,649,632.40 8,444,955.45其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/项 目 本期发生数 上期发生数
与收益相关肉鸭综合加工项目专项补贴 898,332.78 898,332.78与资产相关肉鸡综合加工项目专项补贴 829,056.00 829,056.00与资产相关“半截子”工程补贴款 450,000.00 450,000.00与资产相关县政府奖励资金 30,000.00与收益相关现代畜牧业扶持资金 100,000.00 60,000.00与收益相关①税收返还 4,751,600.00 1,086,951.60与收益相关②中小企业国际市场开拓资金 195,000.00 66,000.00与收益相关③招商引资奖励 510,000.00 与收益相关④农业综合开发产业化经营贷款贴息 570,000.00 与收益相关⑤著名商标奖励 50,000.00 与收益相关高校毕业生见习补贴 39,900.00 与收益相关现代农业专项资金 50,000.00 与收益相关促进外经贸补助资金 106,000.00与收益相关收购不完善粒超标小麦补贴资金 192,700.00与收益相关农产品加工流动资金扶贫贷款贴息 1,075,000.00与收益相关特色产业扶持资金 35,889,400.00与收益相关收购黄曲霉毒素超标玉米补贴 380,000.00与收益相关樱桃谷鸭低温烟熏胸肉补助资金 370,000.00与收益相关国际化经营能力项目资金 20,600.00与收益相关合 计 8,443,888.78 41,454,040.38
注：（1）与资产相关的政府补助参阅相关附注
（2）主要的与收益相关的政府补助说明：
①根据菏泽市畜牧局菏牧生字（2016）12号关于印发《2016年菏泽市畜牧业财政扶持资金使用方案》的通知，本期收到单县财政局拨付财政扶持资金 10万元，系与收益相
关的政府补助。
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注②根据淮滨县财政局对淮滨县政府《关于返还淮滨华英公司土地使用税的建议》及政府领导批文，本期收到淮滨县财政局拨付税金返还资金104万元，系与收益相关的政府补助；根据《菏泽华运食品有限公司对单县人民政府关于返还土地使用税及房产税的请示》及政府领导批文，本期收到单县财政局拨付税金返还资金 22.36万元，系与收益相关的政府补助；根据单县财政局《关于菏泽华英禽业有限公司税收奖励的报告》及政府领导批文，本期收到单县财政局拨付税收返还资金348.80万元，系与收益相关的政府补助。
③根据河南省财政厅豫财贸（2016）153号《关于确定2016年上半年中小企业开拓国际市场项目补助资金的通知》，本期收到潢川县财政局拨付的中小企业国际市场开拓资金19.50万元，系与收益相关的政府补助。
④根据萧山区政府新塘街道办事处新塘街（2015）68号关于下发《新塘街道 2015年招商引资政策意见》的通知，本期收益萧山区新塘街道办事处结算专户拨付的招商引资奖励51.00万元，系与收益相关的政府补助。
⑤根据宜春市农业综合开发办公室、宜春市财政局宜市农发办字（2016）62号《关于丰城市2015年农业综合开发产业化经营贷款贴息资金项目中央财政贴息结算的批复》，本期收到丰城市财政局拨付财政贴息资金57.00万元，系与收益相关的政府补助。
44、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 - 22,037.02 22,037.02其中：固定资产处置损失 - 22,037.02 22,037.02无形资产处置损失 -债务重组损失 -非货币性资产交换损失 -对外捐赠支出 799,700.00 702,000.00 799,700.00其他 253.20 253.20合计 799,953.20 724,037.02 799,953.2045、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 8,942,640.04 510,003.50递延所得税费用 -1,643,258.60 -15,818.63所得税返还
合计 7,299,381.44 494,184.87（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 37,538,802.45
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注项目 本年发生额
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响 7,698,699.87调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -1,521,648.40不可抵扣的成本、费用和损失的影响 155,618.52使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 966,711.46税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税返还
所得税费用 7,299,381.4446、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数收到销售及其他业务保证金 3,678,000.00 11,854,000.00收到利息收入 5,365,784.95 2,684,785.65收到政府补助收入 6,626,500.00 39,276,651.60收到与单位及个人往来款 3,047,865.65 16,882,908.97罚款收入 696.67 40,328.32合 计 18,718,847.27 70,738,674.54（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数支付销售费用及管理费用 39,930,433.19 26,547,125.52支付手续费 482,657.56 504,178.89捐赠及其他支出 799,700.00 672,000.00支付租赁费 266,454.00 968,735.45退付经营业务保证金 2,668,000.00 15,506,000.00支付与单位及个人往来款 4,387,652.07 12,017,422.04合 计 48,534,896.82 56,215,461.90（3）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数支付购买法院执行资产保证金 124,340,000.00
合 计 124,340,000.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数质押借款保证金
票据保证金 4,000,000.00
收到融资性售后回租资金
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注项 目 本期发生数 上期发生数合 计 4,000,000.00（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数票据保证金 270,000,000.00质押借款保证金 85,000,000.00 35,000,000.00融资性售后回租服务费
融资性售后回租租金 45,501,337.90 15,510,368.53合 计 130,501,337.90 320,510,368.5347、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
|||
|-|-|
|30,239,421.01|69,006,713.27|
|8,377,301.06|2,487,540.69|
|47,722,686.36|56,997,667.18|
|54,632,666.49|46,408,134.23|
|3,667,563.04|2,229,605.65|
|-3,114,750.72|111,684.96|

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-370.00 -133,226.68以“－”号填列）
|||
|-|-|
|29,773,779.27|24,251,666.13|
|-2,855,832.38|-88,703.66|

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -215,351.07 -42,486.55
|||
|-|-|
|-438,015,650.42|-29,232,727.47|
|-313,428,060.94|491,234,635.35|
|22,712,248.74|-556,370,570.81|
|-2,627,388.78|9,842,476.24|
|-563,131,738.34|116,702,408.53|

河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注项 目 本期金额 上年金额
|||
|-|-|
|1,150,688,653.40|2,331,796,082.76|
|1,742,642,014.18|1,693,566,375.55|

加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
|||
|-|-|
|-591,953,360.78|638,229,707.21|

（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额一、现金 1,150,688,653.40 1,742,642,014.18其中：库存现金 52,147.85 139,137.43可随时用于支付的银行存款 1,150,636,505.55 1,738,488,960.43可随时用于支付的其他货币资金 4,013,916.32二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 1,150,688,653.40 1,742,642,014.18注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
48、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 766,166,000.00设定质押取得银行借款\开据银行承兑汇票存货 44,526,139.22设定质押取得银行借款
投资性房地产 33,160,998.21设定抵押取得银行借款
固定资产 360,547,812.85设定抵押取得银行借款
无形资产 132,635,741.69设定抵押取得银行借款
合 计 1,337,036,691.97
七、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
新设子公司
1、本公司2017年4月20日投资设立新蔡华英禽业有限公司，注册资金1,000万元，实收资本880万元，本公司持股比例88％。公司法人代表：曹家富，经营范围：禽类孵化、养殖、加工销售及饲料生产销售；羽毛加工、销售；包装装潢印刷吕加工、销售；预包装食品销售；粮食及农产品购销；兽药销售；自产产品出口业务。自新蔡华英禽业有限公司成立起，将其纳入合并范围。
2、本期新纳入合并范围的子公司情况
名称 期末净资产 纳入合并期间的净利润
新蔡华英禽业有限公司
7,065,498.70 -1,734,501.30
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注（1）企业集团的构成
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式经营地
直接 间接
1、河南华英樱桃谷河南省 河南省生产经营鸭肉和其他深
50.00 投资设立食品有限公司 潢川县 潢川县加工产品
2、菏泽华英禽业有山东省 山东省
禽业养殖、加工及销售 100.00 投资设立限公司 单县 单县
3、河南陈州华英禽河南省 河南省
禽业养殖、加工及销售 100.00 投资设立业有限公司 淮阳县 淮阳县
4、江西丰城华英禽江西省 江西省
禽业养殖、加工及销售 100.00 投资设立业有限公司 丰城市 丰城市
5、河南华英商业连河南省 河南省畜禽产品、熟食制品、
100.00 投资设立锁有限公司 潢川县 潢川县副食品的销售
6、河南华英在线电河南省 河南省电子产品技术开发；预
60.00 投资设立子科技有限公司 郑州市 郑州市包装食品；批发零售
7、河南淮滨禽业有河南省 河南省
禽业养殖、加工及销售 100.00 投资设立限公司 淮滨县 淮滨县
8、菏泽华运食品有山东省 山东省肉制品的生产销售、批 非同一控制下 100.00
限公司 单县 单县 发兼零售预包装食品 企业合并9、息县华英粮业有河南省 河南省
粮食收购、存储、销售 100.00 投资设立限责任公司 息县 息县
网络科技、计算机软硬
10、上海华禽网络科
上海市 上海市件技术领域内的技术开 100.00 投资设立技有限公司
发、转让、咨询
11、河南华英锦绣粮河南省 河南省粮食收购、储存、加工、
52.00 投资设立业有限公司 潢川县 潢川县贸易、物流
12、河南华英生物科河南省 河南省鸭血及其他畜禽血制品
50.50 投资设立技股份有限公司 潢川县 潢川县加工、销售
13、杭州华英新塘羽杭州市 杭州市羽毛、羽绒、羽绒制品
51.00 投资设立绒制品有限公司 萧山区 萧山区生产加工
14、河南华冉食品有河南省 河南省
畜禽肉制品及其深加工 45.00 投资设立限公司 潢川县 潢川县
15、江苏华英顺昌农江苏省 江苏省 非同一控制下肉鸭屠宰、分割 51.00
业发展有限公司 新沂市 新沂市 企业合并16、成都华英丰丰农四川省 四川省畜禽养殖、销售；畜禽
67.00 投资设立业发展有限公司 崇州市 崇州市产品、肉制品加工销售
融资租赁业务；租赁业
17、烟台华英融资租山东省 山东省
务；租赁交易咨询和相 75.00 投资设立赁有限公司 烟台市 烟台市
关担保
18、烟台华英融资租河南省新河南省新
禽业养殖、加工及销售 88.00 投资设立赁有限公司 蔡县 蔡县
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 权益余额河南华英樱桃谷食品有限公司 50 -981,628.30 51,507,616.27河南华英在线电子科技有限公司 40 -87,068.04 -130,615.90河南华英锦绣粮业有限公司 48 1,883,916.11 1,264,164.17河南华英生物科技股份有限公司 49.5 1,737,860.42 6,099,269.59
杭州华英新塘羽绒制品有限公司 49 13,613,421.75 260,139,800.62
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 权益余额河南华冉食品有限公司 55 184,772.90 5,782,870.36江苏华英顺昌农业发展有限公司 49 -2,082,050.57 12,705,991.24成都华英丰丰农业发展有限公司 33 -896,857.12 2,401,132.01烟台华英融资租赁有限公司 25
新蔡华英禽业有限公司 12
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债
河南华英樱桃
谷食品有限公 81,311,149.28 106,840,109.60 188,151,258.88 85,122,470.27 85,122,470.27司
河南华英在线
电子科技有限 1,899,502.52 267,556.32 2,167,058.84 1,225,243.77 1,225,243.77公司
河南华英锦绣
3,782,775.03 20,408,895.85 24,191,670.88 21,557,995.53 21,557,995.53粮业有限公司
河南华英生物
科技股份有限 16,826,983.69 392,127.34 17,219,111.03 3,542,247.80 3,542,247.80公司
杭州华英新塘
羽绒制品有限1,066,411,282.98 372,206,340.641,438,617,623.62909,899,124.94 909,899,124.94公司
河南华冉食品
12,341,480.39 7,845,321.24 20,186,801.63 9,685,981.22 9,685,981.22有限公司
江苏华英顺昌
农业发展有限 22,438,284.97 28,652,117.32 51,090,402.29 28,126,957.51 28,126,957.51公司
成都华英丰丰
农业发展有限 29,272,880.11 19,802.86 29,292,682.97 22,016,525.36 22,016,525.36公司
烟台华英融资
505,240,739.30 505,976.35 505,746,715.65 1,418,442.59 1,418,442.59租赁有限公司
新蔡华英禽业
7,713,162.47 3,304,575.55 11,017,738.02 3,952,239.32 3,952,239.32有限公司
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计河南华英樱桃
谷食品有限公 94,534,139.12 109,771,001.43204,305,140.55 98,073,624.571,239,470.78 99,313,095.35司
河南华英在线
电子科技有限 387,234.61 307,205.82 694,440.43 1,334,955.25 1,334,955.25公司
河南华英锦绣
450,146.77 16,836,708.46 17,286,855.23 18,578,005.10 18,578,005.10粮业有限公司
河南华英生物 17,373,784.98 61,896.60 17,435,681.58 5,775,340.70 5,775,340.70
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注期初余额
科技股份有限
公司
杭州华英新塘
羽绒制品有限432,447,083.01 251,861,324.01684,308,407.02183,372,401.70 183,372,401.70公司
河南华冉食品
6,041,153.14 4,337,722.93 10,378,876.07 3,714,006.39 3,714,006.39有限公司
江苏华英顺昌
农业发展有限 26,376,030.12 28,451,230.13 54,827,260.25 27,614,732.68 27,614,732.68公司
成都华英丰丰
农业发展有限 10,496,546.46 10,496,546.46 502,640.00 502,640.00公司
烟台华英融资
200,180,000.00 200,180,000.00 180,800.00 180,800.00租赁有限公司
新蔡华英禽业
有限公司
（续）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量河南华英樱桃谷食
67,081,050.01 -1,963,256.59 -1,963,256.59 46,133,594.68品有限公司
河南华英在线电子
385,932.01 -217,670.11 -217,670.11 -1,906,841.94科技有限公司
河南华英锦绣粮业
5,268,184.33 3,924,825.22 3,924,825.22 6,011,666.84有限公司
河南华英生物科技
19,688,575.68 3,510,829.14 3,510,829.14 9,414,038.59股份有限公司
杭州华英新塘羽绒
576,093,748.97 27,782,493.36 27,782,493.36 -175,465,495.60制品有限公司
河南华冉食品有限
18,199,921.54 335,950.73 335,950.73 2,205,669.32公司
江苏华英顺昌农业
131,093,032.01 -4,249,082.79 -4,249,082.79 -11,460,108.96发展有限公司
成都华英丰丰农业
65,851,564.47 -2,717,748.85 -2,717,748.85 20,594.68发展有限公司
烟台华英融资租赁
6,603,773.58 4,329,073.06 4,329,073.06 439,061.01有限公司
新蔡华英禽业有限
2,407,463.08 -1,734,501.30 -1,734,501.30 -5,578,954.44公司
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量河南华英樱桃谷食
94,006,674.23 1,930,241.94 1,930,241.94 -52,662,505.32品有限公司
河南华英在线电子
777,596.38 -423,684.97 -423,684.97 -121,560.55科技有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注对合营企业或联主要经 持股比例（%）
联营企业名称
注册地 业务性质
营企业投资的会营地
直接 间接 计处理方法服装、针织品、纺织品、
河南华姿雪羽绒制品河南省河南省
羽毛、羽绒、床上用品等 48.00 权益法有限公司 潢川县潢川县
的生产加工及销售
潢川县华诚生物科技河南省河南省饲料级油脂及蛋白的加工
48.00 权益法有限责任公司 潢川县潢川县销售；畜禽无害化处理
深圳华英盛合投资管深圳市深圳市投资管理、受托资产管理；
27.00 权益法理有限公司 福田区福田区企业管理咨询、财务咨询
联创融久（深圳）商深圳市深圳市保付代理及相关信息咨
24.80 权益法业保理有限公司 前海 前海询；从事担保业务
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额项 目 河南华姿雪羽绒制潢川县华诚生物科河南华姿雪羽绒潢川县华诚生物科品有限公司 技有限责任公司 制品有限公司 技有限责任公司流动资产 18,365,876.88 1,013,569.63 19,443,866.08 979,784.87非流动资产 3,865,247.51 783,201.64 3,965,874.63 830,254.95资产合计 22,231,124.39 1,796,771.27 23,409,740.71 1,810,039.82流动负债 2,985,298.80 161,336.51 4,374,162.37 155,650.81非流动负债
负债合计 2,985,298.80 161,336.51 4,374,162.37 155,650.81股东权益 19,245,825.59 1,635,434.76 19,035,578.34 1,654,389.01按持股比例计算的净资产
9,237,996.28 785,008.68 9,137,077.60 794,106.72份额
对联营企业权益投资的账
9,237,996.28 785,008.68 9,137,077.60 794,106.72面价值
营业收入 4,032,014.25 626,321.74 5,042,887.49 445,877.32净利润 210,247.25 -18,954.25 203,125.15 -8,796.41其他综合收益
综合收益总额 210,247.25 -18,954.25 203,125.15 -8,796.41本期度收到的来自联营企业
的股利
（续）
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项 目 深圳华英盛合投资联创融久（深圳）商业深圳华英盛合投资联创融久（深圳）商业管理有限公司 保理有限公司 管理有限公司 保理有限公司流动资产 1,045,514.90 363,471,858.71 1,702,180.62 204,422,059.16非流动资产 209,923.70 33,663.00资产合计 1,045,514.90 363,681,782.41 1,702,180.62 204,455,722.16流动负债 106,456.48 155,736,243.71 4,750,000.00非流动负债
负债合计 106,456.48 155,736,243.71 0.00 4,750,000.00股东权益 939,058.42 207,945,538.71 1,702,180.62 199,705,722.16
按持股比例计 253,545.77 51,570,493.60 459,588.77 53,920,544.98
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项 目 深圳华英盛合投资联创融久（深圳）商业深圳华英盛合投资联创融久（深圳）商业管理有限公司 保理有限公司 管理有限公司 保理有限公司算的净资产份
额
对联营企业权
益投资的账面 253,545.77 51,570,493.60 459,588.77 53,920,544.98价值
营业收入 18,420,410.00
净利润 -763,122.20 8,239,816.55
其他综合收益
综合收益总额 -763,122.20 8,239,816.55 0.00 0.00本期度收到的
来自联营企业
的股利
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质河南省潢川华英 实业投资、塑编、控股股东 国有 河南省潢川县 杨志明
禽业总公司 彩印（续）
母公司对本企
注册资本 母公司对本企业本企业最终 统一社会信用母公司名称 业的持股比例
（万元） 的表决权比例（%）控制方 代码（%）
河南省潢川华英
15173 15.73 15.73 潢川县财政局 91411526177081256U禽业总公司
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 统一社会信用代码
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注河南华英房地产开发有限责任公司 受同一母公司控制 91411526731335285G曹家富 董事长\总经理
4、关联方交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为承租人
租赁资产 租赁 租赁 租赁费定价 本期确认的出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 依据 租赁费河南华英房地产开发 2014年 2044年
本公司 房屋 协议价 250,000.00有限责任公司 11月1日11月1日
（2）关联担保、抵押情况
本公司作为被担保方
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日 担保金额 是否履行完毕华英房地产 本公司 2016.09.26 2017.09.25 7,000,000.00 否华英房地产 本公司 2017.03.01 2018.02.28 29,000,000.00 否华英房地产 本公司 2017.03.02 2018.03.01 66,000,000.00 否华英房地产 本公司 2017.03.02 2018.03.01 23,000,000.00 否华英房地产 本公司 2017.05.05 2018.05.04 11,000,000.00 否禽业总公司 本公司 2016.08.29 2017.08.28 50,000,000.00 否禽业总公司 本公司 2016.09.21 2017.09.20 20,000,000.00 否禽业总公司 本公司 2017.06.07 2018.06.06 50,000,000.00 否禽业总公司/曹家富 本公司 2016.07.29 2017.07.28 90,000,000.00 否禽业总公司 本公司 2017.01.06 2018.01.06 55,000,000.00 否总公司/华英房地产 本公司 2016.06.30 2018.05.30 118,000,000.00 否禽业总公司 本公司 2017.03.14 2018.03.13 100,000,000.00 否禽业总公司 本公司 2016.12.28 2017.12.28 70,000,000.00 否禽业总公司 本公司 2017.03.31 2018.03.30 50,000,000.00 否禽业总公司 本公司 2017.03.30 2018.03.29 100,000,000.00 否禽业总公司 本公司 2017.03.30 2018.03.30 20,000,000.00 否禽业总公司 本公司 2017.03.30 2018.03.30 40,000,000.00 否禽业总公司 本公司 2017.03.31 2020.03.31 50,000,000.00 否禽业总公司 本公司 2017.04.28 2020.04.28 50,000,000.00 否禽业总公司/曹家富 本公司 2017.03.31 2018.03.30 80,000,000.00 否禽业总公司/曹家富 本公司 2017.04.18 2018.04.17 30,000,000.00 否禽业总公司/曹家富 本公司 2017.05.08 2018.05.07 20,000,000.00 否（3）关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,420,100.00 1,229,850.00
5、关联方应收应付款项
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注应付项目
项目名称 期末余额 年初余额
其他应付款：
河南华英房地产开发有限责任公司 2,448,285.23 2,448,285.23合计 2,448,285.23 2,448,285.23十一、承诺及或有事项
1、承诺事项
截至2017年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2017年6月30日止，，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至2017年6月30日止，，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
报告期内，因受畜牧业行业特点与公司规模限制，本公司无报告分部。
2、其他重要事项
本公司资产或项目存在业绩承诺，且报告期仍处在业绩承诺期间，公司就资产或项目是否达到业绩承诺及其原因作出说明：
（1）杭州华英新塘羽绒制品有限公司
2016年5月，本公司与杭州萧山新塘羽绒有限公司（以下称“新塘羽绒”）签订《关于设立合资公司之协议》，约定双方投资成立杭州华英新塘羽绒制品有限公司（以下称“华英新塘”）。根据协议约定，华英新塘注册资本为人民币25,000万元，本公司认缴人民币35,700万元，占华英新塘注册资本的51%；新塘羽绒出资人民币12,300万元，占华英新塘注册资本的49%。新塘羽绒及经营团队承诺：华英新塘2016年、2017年、2018年度经具有证券资格会计师事务所审计的扣除非经常性损益后的净利润不低于 6,000万元、8,500万元、11,000万元。其中：2016年承诺业绩以股东各期投入金额及其投入资金后剩余天数占全年的比例计算，投入资金方式包括认缴出资、借款等其他双方认可的形式。如果当年经审计确认实际完成利润未达到承诺利润数，由新塘羽绒及经营团队承担现金补足义务。
年度 承诺净利润 实现净利润 盈利完成情况2016年 18,446,129.95 20,936,005.32 已完成
2017年 85,000,000.00 27,782,493.36 2017年1-6月2018年 110,000,000.00 — —
（2）江苏华英顺昌农业发展有限公司
本公司于2016年6月19日与自然人戴祥松、李荣春及史兰签订了《股权转让协议》，公司以自有资金收购自然人戴祥松、李荣春及史兰（以下称“转让人”）持有的新沂市顺昌
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注农业发展有限公司（以下简称“顺昌农业”）51%的股权。转让人承诺顺昌农业2016年股权转让完成后、2017年度、2018年度经具有证券资格会计师事务所审计的扣除非经常性损益后的净利润不低于 198万元、518万元、660万元。如果当年经审计确认实际完成利润未达到承诺利润数，由转让人承担现金补足义务。
年度 承诺净利润 实现净利润 盈利完成情况2016年 1,980,000.00 2,063,318.37 已完成
2017年 5,180,000.00 -4,249,082.79 2017年1-6月2018年 6,600,000.00 — —
注：新沂市顺昌农业发展有限公司于 2016年 12月 30日更名为江苏华英顺昌农业发展有限公司。
截至2017年6月30日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
113,668,747.59 100.00 11,307,545.71 9.95 102,361,201.88坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计 113,668,747.59 100.00 11,307,545.71 9.95 102,361,201.88（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
109,013,923.32 100.00 11,207,770.83 10.28 97,806,152.49坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计 109,013,923.32 100.00 11,207,770.83 10.28 97,806,152.49组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 93,301,008.60 4,311,637.49 4.62%1至2年 7,724,354.84 772,435.48 10.00%2至3年 4,463,706.46 892,741.29 20.00%3至4年 4,126,934.04 2,063,467.02 50.00%4至5年 1,570,958.47 785,479.23 50.00%5年以上 2,481,785.19 2,481,785.19 100.00%合计 113,668,747.59 11,307,545.71
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期应收账款计提坏账准备99,774.88元，收回或转回坏账准备0元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的 坏账准备单位名称 与本公司关系 期末余额
比例（%） 期末余额潢川县东兴羽绒有限公司 销售客户 11,268,635.35 9.91 563,431.77武汉琦强华英商贸有限公
销售客户 8,405,383.65 7.39 420,269.18司（含李大军）
刘臻峰 销售客户 4,151,416.97 3.65 207,570.85曹家胜（石家庄） 销售客户 3,765,239.53 3.31 188,261.98上海郑雪 销售客户 2,647,262.22 2.33 132,363.11合计 30,237,937.72 26.60 1,511,896.892、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
509,036,678.43 100.00 1,566,592.76 0.31 507,470,085.67坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 509,036,678.43 100.00 1,566,592.76 0.31 507,470,085.67（续）
年初余额
类别
账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
399,699,113.54 100.00 1,832,620.32 0.46 397,866,493.22
坏账准备的其他应收款
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注年初余额
类别
账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 399,699,113.54 100.00 1,832,620.32 0.46 397,866,493.22组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备
1年以内 304,247,771.79 220,989.181至2年 160,833,234.71 179,871.172至3年 34,773,784.77 65,984.373至4年 4,786,125.00 330,369.044至5年 629,825.40 195,930.005年以上 3,765,936.76 573,449.00合计 509,036,678.43 1,566,592.76（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期其他应收款计提坏账准备-266,027.56元，收回或转回坏账准备0元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例（%）
河南陈州华英禽业
子公司往来款 267,633,180.62 1-4年 52.58
有限公司
菏泽华运食品有限
子公司往来款 82,020,333.10 1-3年 16.11
公司
江西丰城华英禽业
子公司往来款 49,675,578.90 1-2年 9.76
有限公司
河南华英樱桃谷食
子公司往来款 33,526,162.83 1年以内 6.59
品有限公司
菏泽华英禽业有限
子公司往来款 22,991,915.68 1-3年 4.52
公司
455,847,171.13 89.55
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 年初余额
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司
1,282,222,424.72 1,282,222,424.72 971,522,424.72 971,522,424.72
投资
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注期末余额 年初余额
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对联营、合
61,934,575.57 61,934,575.57 60,005,323.42 60,005,323.42营企业投资
合 计 1,344,157,000.29 - 1,344,157,000.29 1,031,527,748.14 - 1,031,527,748.14（2）对子公司投资
本期计减值准本期
被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额 提减值备期末减少
准备 余额河南华英樱桃
谷食品有限公 41,465,018.49 41,465,018.49
司
菏泽华英禽业
100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
河南陈州华英
100,000,000.00 100,000,000.00
禽业有限公司
江西丰城华英
13,212,868.00 13,212,868.00
禽业有限公司
河南华英商业
4,593,418.81 4,593,418.81
连锁有限公司
河南华英企业
管理咨询有限 600,000.00 1,400,000.00 2,000,000.00
公司
河南淮滨禽业
100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
菏泽华运食品
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
息县华英粮业
8,000,000.00 8,000,000.00
有限责任公司
上海华禽网络
9,201,119.42 500,000.00 9,701,119.42
科技有限公司
河南华英生物
科技股份有限 5,050,000.00 5,050,000.00
公司
杭州华英新塘
羽绒制品有限 357,000,000.00 357,000,000.00
公司
河南华冉食品
4,500,000.00 4,500,000.00
有限公司
江苏华英顺昌
农业发展有限 16,200,000.00 16,200,000.00
公司
成都华英丰丰
农业发展有限 6,700,000.00 6,700,000.00
公司
烟台华英融资 200,000,000.00 300,000,000.00 500,000,000.00
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注本期计减值准本期
被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额 提减值备期末减少
准备 余额租赁有限公司
新蔡华英禽业
8,800,000.00 8,800,000.00
有限公司
合计 971,522,424.72 310,700,000.00 - 1,282,222,424.72
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额
减少权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资
投资 投资损益 益调整 变动联营企业
河南华姿雪羽绒制
9,137,077.61 100,918.68
品有限公司
潢川县华诚生物科 -
881,637.95
技有限责任公司 9,098.04
深圳华英盛合投资 -
459,588.76
管理有限公司 206,042.99
联创融久（深圳）商
49,527,019.10 2,043,474.50
业保理有限公司
合 计 60,005,323.42 1,929,252.15
（续）
本期增减变动
减值准备期末被投资单位
宣告发放现金股
期末余额
余额计提减值准备 其他
利或利润
联营企业
河南华姿雪羽绒制
9,237,996.29
品有限公司
潢川县华诚生物科
872,539.91
技有限责任公司
深圳华英盛合投资
253,545.77
管理有限公司
联创融久（深圳）商
51,570,493.60
业保理有限公司
合 计 61,934,575.57
4、营业收入和营业成本
（1）分类列示
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 557,397,220.84 531,064,879.75 686,694,458.62 640,504,872.02其他业务 1,168.50 1,385,592.92 43,853.85 1,194,553.62合计 557,398,389.34 532,450,472.67 686,738,312.47 641,699,425.64（2）分产品列示
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本一、主营业务
冻鸭产品 467,450,167.11 424,186,181.24 589,224,943.38 520,148,318.75鸭苗 38,000,340.00 44,404,930.26 63,893,559.68 48,212,296.40鸭毛 34,644,624.38 44,527,831.18 16,906,664.70 54,601,204.73饲料 15,551,251.40 15,265,651.37 13,646,041.00 13,983,539.93种蛋 721,009.70 1,642,042.10 1,338,364.71 1,338,364.71羽绒 1,029,828.25 1,038,243.60 1,684,885.15 2,221,147.50小计 557,397,220.84 531,064,879.75 686,694,458.62 640,504,872.02二、其他业务
租赁收入 - 1,384,424.42 1,382,413.61 1,341,369.67其他 1,168.50 1,168.50 5,002.63 5,846.00小计 1,168.50 1,385,592.92 1,387,416.24 1,347,215.67合计 557,398,389.34 532,450,472.67 688,081,874.86 641,852,087.695、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 1,929,252.15 88,703.66可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
171,955.30
得的投资收益
取得子公司分红 754624.93
合 计 2,855,832.38 88,703.66十五、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 370.00
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家
8,443,888.78
政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注项 目 金额 说明企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -799,256.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 7,645,002.25
所得税影响额 -27,632.50
少数股东权益影响额（税后） -40,595.20
合 计 7,576,774.55
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
2017年1-6月
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.70 0.0316 0.0316
扣除非经常损益后归属于普通股
0.38 0.0174 0.0174
股东的净利润
2016年1-6月
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.52 0.1274 0.1274
扣除非经常损益后归属于普通股 1.42 0.0512 0.0512
河南华英农业发展股份有限公司 2016年半年度财务报表附注加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益股东的净利润