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审计报告
瑞华审字[2014]13010008号河北建新化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河北建新化工股份有限公司（以下简称“建新化工公司”）的财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表，2013年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是建新化工公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河北建新化工股份有限公司 2013年 12月 31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵娟
中国·北京 中国注册会计师：杨卿丽
二〇一四年三月二十九日
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：河北建新化工股
金额单位：人民币元份有限公司
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|179,734,258.25|176,166,067.02|
|交易性金融资产||||
|应收票据|六、2|41,790,210.90|18,435,923.05|
|应收账款|六、3|51,556,969.64|41,454,677.54|
|预付款项|六、4|10,505,704.47|6,535,911.69|
|应收利息|六、5|548,303.16|744,100.98|
|应收股利||||
|其他应收款|六、6|2,024,938.94|3,949,815.87|
|存货|六、7|56,561,285.72|65,492,909.55|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||342,721,671.08|312,779,405.70|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、8|471,834,725.63|381,012,492.00|
|在建工程|六、9|15,034,620.01|99,393,588.66|
|工程物资|六、10|12,585,747.12|3,698,602.98|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、11|9,200,905.72|9,548,055.88|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||

|||||
|-|-|-|-|
|递延所得税资产|六、12|945,978.11|1,086,149.63|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||509,601,976.59|494,738,889.15|
|资产总计||852,323,647.67|807,518,294.85|

资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：河北建新化工股
金额单位：人民币元
份有限公司
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六、14|26,894,251.28|25,579,070.42|
|预收款项|六、15|1,114,324.68|482,947.74|
|应付职工薪酬|六、16|1,884,014.41|-758,857.49|
|应交税费|六、17|-7,667,578.23|-15,191,584.43|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|六、18|654,291.43|418,158.31|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||22,879,303.57|10,529,734.55|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|六、19|2,220,000.00|1,864,750.00|
|非流动负债合计||2,220,000.00|1,864,750.00|
|负债合计||25,099,303.57|12,394,484.55|
|股东权益：||||
|股本|六、20|133,800,000.00|133,800,000.00|

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|-|-|-|-|
|资本公积|六、21|539,663,811.13|539,188,011.13|
|减：库存股||||
|专项储备|六、22|226,712.15|721,268.00|
|盈余公积|六、23|19,615,784.30|16,002,455.33|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、24|133,918,036.52|105,412,075.84|
|股东权益合计||827,224,344.10|795,123,810.30|
|负债和股东权益总计||852,323,647.67|807,518,294.85|
|载于第8页至第61页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：||||

利润表 现金流量表
2013年度
编制单位：河北建新化工股份有
金额单位：人民币元限公司
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||222,909,311.75|164,784,745.13|
|收到的税费返还||10,568,982.07|8,736,039.57|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、36|770,103.82|168,273.57|
|经营活动现金流入小计||234,248,397.64|173,689,058.27|
|购买商品、接受劳务支付的现金||103,107,870.06|105,967,305.85|
|支付给职工以及为职工支付的现金||32,100,117.92|32,159,339.96|
|支付的各项税费||21,276,943.86|8,267,494.00|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、36|24,339,462.63|17,297,439.83|
|经营活动现金流出小计||180,824,394.47|163,691,579.64|
|经营活动产生的现金流量净额||53,424,003.17|9,997,478.63|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||92,400.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|六、36|1,404,671.77|955,000.00|
|投资活动现金流入小计||1,404,671.77|1,047,400.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||51,654,257.32|99,894,469.02|
|投资支付的现金||||

|||||
|-|-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|六、36|441,274.42|1,080,000.00|
|投资活动现金流出小计||52,095,531.74|100,974,469.02|
|投资活动产生的现金流量净额||-50,690,859.97|-99,927,069.02|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||20,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、36|4,911,868.32|12,361,445.75|
|筹资活动现金流入小计||4,911,868.32|32,361,445.75|
|偿还债务支付的现金|||20,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||4,014,000.00|4,231,972.22|
|支付其他与筹资活动有关的现金||2,891.31|100,299.59|
|筹资活动现金流出小计||4,016,891.31|24,332,271.81|
|筹资活动产生的现金流量净额||894,977.01|8,029,173.94|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-59,928.98|-61,309.27|
|五、现金及现金等价物净增加额||3,568,191.23|-81,961,725.72|
|加：期初现金及现金等价物余额||176,166,067.02|258,127,792.74|
|六、期末现金及现金等价物余额||179,734,258.25|176,166,067.02|
|载于第8页至第61页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||

第3页至第7的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 朱守琛主管会计工作负责人：高辉会计机构负责人：高辉
股东权益变动表
2013年度
编制单位：河北建新化工股份有限公司
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|133,800,000.00|539,188,011.13||721,268.00|16,002,455.33||105,412,075.84|795,123,810.30|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|133,800,000.00|539,188,011.13||721,268.00|16,002,455.33||105,412,075.84|795,123,810.30|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||475,800.00||-494,555.85|3,613,328.97||28,505,960.68|32,100,533.80|
|（一）净利润|||||||36,133,289.65|36,133,289.65|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||36,133,289.65|36,133,289.65|
|（三）股东投入和减少资本||475,800.00||||||475,800.00|
|1、股东投入资本|||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额||475,800.00||||||475,800.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|||||||
|（四）利润分配||||3,613,328.97|-7,627,328.97|-4,014,000.00|
|1、提取盈余公积||||3,613,328.97|-3,613,328.97||
|2、提取一般风险准备|||||||
|3、对股东的分配|||||-4,014,000.00|-4,014,000.00|
|4、其他|||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||
|4、其他|||||||
|（六）专项储备|||-494,555.85|||-494,555.85|
|1、本期提取|||943,216.30|||943,216.30|
|2、本期使用|||1,437,772.15|||1,437,772.15|
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|133,800,000.00|539,663,811.13|226,712.15|19,615,784.30|133,918,036.52|827,224,344.10|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|133,800,000.00|539,188,011.13||768,997.40|14,814,409.24||98,733,661.03|787,305,078.80|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|133,800,000.00|539,188,011.13||768,997.40|14,814,409.24||98,733,661.03|787,305,078.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||-47,729.40|1,188,046.09||6,678,414.81|7,818,731.50|
|（一）净利润|||||||11,880,460.90|11,880,460.90|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||11,880,460.90|11,880,460.90|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1、股东投入资本|||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3、其他|||||||||
|（四）利润分配|||||1,188,046.09||-5,202,046.09|-4,014,000.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积||||1,188,046.09|-1,188,046.09||
|2、提取一般风险准备|||||||
|3、对股东的分配|||||-4,014,000.00|-4,014,000.00|
|4、其他|||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||
|4、其他|||||||
|（六）专项储备|||-47,729.40|||-47,729.40|
|1、本期提取|||1,016,849.05|||1,016,849.05|
|2、本期使用|||1,064,578.45|||1,064,578.45|
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|133,800,000.00|539,188,011.13|721,268.00|16,002,455.33|105,412,075.84|795,123,810.30|

载于第8页至第61页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：朱守琛主管会计工作负责人：高辉会计机构负责人：高辉
河北建新化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
河北建新化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由朱守琛、黄吉琴、刘凤旭等 11位自然人作为发起人，由沧州天一化工有限公司（以下简称“天一化工”）以整体变更设立方式设立的股份有限公司。沧州天一化工有限公司由朱守琛、黄吉琴、刘凤旭、黄吉芬和朱秀全等五位自然人共同出资组建，于2003年6月27日取得河北省黄骅市工商行政管理局核发的1309832000522号《企业法人营业执照》，注册资本及实收资本均为人民币 5,000万元。
2007年11月 2日，天一化工股东朱守琛分别向股东黄吉琴、刘凤旭、黄吉芬及其他六位自然人朱泽瑞、徐光武、崔克云、陈德金、陈学为、李振槐转让 1,900万元股权，股权转让后公司注册资本和实收资本不变，仍为 5,000万元。
股东中，黄吉芬、朱泽瑞、黄吉琴、徐光武、崔克云、朱秀全分别是朱守琛先生的妻子、女儿、妻妹、外甥、内弟妹和侄子。公司已于 2007年11月 10日就上述股权转让事宜在沧州市工商行政管理局办理了变更登记。
根据天一化工股东会决议和公司发起人协议，公司由天一化工整体变更设立，注册资本为5,000万元，申请登记的股份总数为 5,000万股，每股面值 1元。以 2007年10月31日为整体变更基准日的经审计的净资产 68,919,077.29元折合股份总额 50,000,000股，每股面值 1元，余额计入资本公积。各发起人股东均以其持有的公司股权比例相应折成股份公司股份，公司整体变更后各股东的出资额及出资比例不变。2007年12月28日，天一化工更名为河北建新化工股份有限公司，取得了130900000002296号《企业法人营业执照》。公司法定代表人：朱守琛；住所：沧州市临港化工园区。
根据中国证券监督管理委员会证监许可（［2010］988号文《关于核准河北建新化工股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（股票代码300107，股票简称建新股份）），公司向社会公开发行人民币普通股 1,690万股，每股面值1元，每股发行价 38.00元，增加股本 16,900,000.00元。增资后，本公司注册资本增至 66,900,000元。上述募集资金到位情况业经中兴华富华会计师事务所有限公司验证，并出具中兴华验字(2010)第08号《验资报告》。
经2011年4月15日召开2010年年度股东大会审议通过，以公司 2010年 12月 31日总股本 66,900,000.00为基数，用资本公积向全体股东每 10股转增 10股，变更后的注册资本为人民币 133,800,000.00元，上述资本变更已经中兴华富华会计师事务所有限责任公司验证，并出具中兴华验字（2011）第 2123001
号验资报告，并于 2011年6月9日办理完毕工商变更登记手续。
本公司属于精细化工行业，经营范围为：生产销售间氨基苯酚、氯乙烷（安全生产许可证有效期至 2014年 11月 3日）、间氨基苯磺酸、间羟基-N•N-二乙基苯胺、苯胺-2.5-双磺酸单钠盐、2-苯氨基-3-甲基-6-二丁基荧烷（ODB-2）、3,3’-二氨基二苯砜、4,4’-二氯二苯砜、有机中间体（危险化学品除外）。经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的品种除外，法律、行政法规、国务院决定限制的品种取得许可证后方可经营）。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
4、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
5、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值
损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
6、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；③其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将占期末应收款项余额5%以上且金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
根据历史经验及国际、国内结算惯例、合同规定等情况，按信用风险特征分别国内应收款项和国外应收款项划分不同的账龄组合，账龄较长的风险较大，其中：国外应收款项账龄 7-12个月、1年以上；国内应收款项 2-3年、3年以上的收回风险较大。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
国内 账龄分析法
国外 账龄分析法
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
应收账款内销计提比应收账款外销计提比其他应收计提比例账龄
例（%） 例（%） （%）
1年以内（含1年，下同） 5 5
其中：1-6月 5 不计提 5
7～12个月 5 50 5
1-2年 30 100 30
2-3年 50 100 50
3年以上 100 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
7、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊
销。
8、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按历史成本进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20 5 4.75机器设备 10 5 9.5运输设备 5 5 19.00办公设备 5 5 19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非
金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非金融资产减值”。
10、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
11、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按实际成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非
金融资产减值”。
12、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
13、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用 Black-Scholes期权定价模型定价，具体参见附注八。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
14、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
15、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对
比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
17、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
18、安全准备
本公司根据财政部、国家发改委、国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局财建[2004]119号、财建[2005]168号和财企[2012]16号的有关规定，危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费用：
（1）营业收入不超过 1000万元的，按照4%提取；
（2）营业收入超过 1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；
（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；
（4）营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
19、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
20、前期会计差错更正
无。
21、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成
对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、1%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
注：（1）公司出口产品增值税实行免、抵、退政策，本公司产品出口退税率为9%、13%。
（2）公司本部与分公司按属地原则独立缴纳企业所得税，所得税税率一致。
（3）公司的分公司由于地处沧县小朱庄村，不缴纳房产税。
（4）公司的分公司所在地属农村，城建税率为1%。
2、税收优惠及批文
2013年 2月 19日，根据河北省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布 2012年第二批通过复审高新技术企业的通知》（冀高认[2013]）3号），公司继续被认定为高新技术企业，证书编号为GF201213000114，有效期三年。
发证日期为 2012年 9月 29日。根据《企业所得税法》的规定，公司企业所得税优惠税率为15%，优惠期限自2012年度至 2014年度。
六、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，年初指 2013年1月1日，年末指 2013年12月31日。
1、货币资金
年末数 年初数
项目 人民币 人民币外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金： 116,655.09 127,952.03-人民币 116,655.09 127,952.03-美元
银行存款： 179,617,603.16 176,038,114.99-人民币 174,076,184.47 174,749,633.82-美元 908,891.19 6.0969 5,541,418.69 204,992.63 6.2855 1,288,481.17合计 179,734,258.25 176,166,067.022、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 41,790,210.90 18,435,923.05商业承兑汇票
合计 41,790,210.90 18,435,923.05（2）年末金额最大的前五项已质押的应收票据情况
无。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况
无。
（4）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注止确认
佛山市丽锦化工染料有限公司 2013-9-9 2014-3-9 1,500,000.00 是
嘉兴市泰旗化工染料贸易有限公司 2013-9-29 2014-3-29 1,500,000.00 是
东港股份有限公司 2013-10-24 2014-1-24 937,738.32 是
杭州福莱特塑料开发有限公司 2013-8-12 2014-2-12 600,000.00 是
昌邑邦立槐有限公司 2013-7-16 2014-1-16 500,000.00 是
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：外销 26,500,970.67 48.16
内销 28,531,003.19 51.84 3,475,004.22 12.18组合小计 55,031,973.86 100.00 3,475,004.22 6.31单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 55,031,973.86 100.00 3,475,004.22 6.31（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：外销 20,342,220.92 45.53
内销 24,332,467.31 54.47 3,220,010.69 13.23组合小计 44,674,688.23 100.00 3,220,010.69 7.21单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 44,674,688.23 100.00 3,220,010.69 7.21（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 52,787,429.58 95.92 42,454,360.11 95.03
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）其中：6个月以内外销 26,500,970.67 48.16 20,342,220.92 45.531至2年 100,268.05 0.18 35,752.05 0.082至3年 27,350.77 0.05 161,795.90 0.363年以上 2,116,925.46 3.85 2,022,780.17 4.53合计 55,031,973.86 100.00 44,674,688.23 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
无。
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 52,787,429.58 95.92 1,314,322.95 42,454,360.11 95.03 1,105,606.95其中：6个月以内 26,500,970.67 48.16 20,342,220.92 45.53
1至2年 100,268.05 0.18 30,080.42 35,752.05 0.08 10,725.622至3年 27,350.77 0.05 13,675.39 161,795.90 0.36 80,897.953至4年 94,145.29 0.17 94,145.29 99,016.98 0.23 99,016.984至5年 99,016.98 0.18 99,016.98 748,300.94 1.67 748,300.945年以上 1,923,763.19 3.50 1,923,763.19 1,175,462.25 2.63 1,175,462.25合计 55,031,973.86 100.00 3,475,004.22 44,674,688.23 100.00 3,220,010.69③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
无。
（4）本年转回或收回情况
无。
（5）报告期实际核销的大额应收账款情况
无。
（6）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东情况
无。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）科莱恩CLARIANT 客户 6,789,377.00 1年以内 12.34 ARCHROMA IBERICA S.L 客户 5,106,156.92 1年以内 9.28
THE FONG MIN INTERNATIONAL 客户 2,815,133.83 1年以内 5.12
BASF AG 客户 2,733,636.57 1年以内 4.97
旭泰（太仓）精细化工有限公司 客户 2,585,561.93 1年以内 4.69
合计 20,029,866.25 36.40（8）应收关联方账款情况
无。
（9）根据《企业会计准则第 23号——金融资产转移》终止确认的应收账款情况
无。
（10）以应收账款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额
无
（11）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 4,346,630.53 6.0969 26,500,970.67 3,236,372.75 6.2855 20,342,220.924、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 8,258,881.27 78.61 5,076,123.19 77.671至2年 2,118,121.96 20.16 1,343,345.80 20.552至3年 12,268.54 0.12 12,063.10 0.183年以上 116,432.70 1.11 104,379.60 1.60合计 10,505,704.47 100.00 6,535,911.69 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
沧县财政局 非关联方 5,000,000.002013年 代管资金
沧州临港化工园区建设局 非关联方 2,118,121.282012年 项目竣工6个月后退还徐先良 非关联方 300,000.002013年 未开票
沧州渤海新区供电分公司
非关联方 1,160,000.002013年 预缴电费
中捷供电分局
沧州渤海新区中燃城市燃
非关联方 582,576.452013年 预缴天然气费气发展有限公司
合 计 9,160,697.73
（3）报告期预付款项中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
5、应收利息
（1）应收利息
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
沧州银行南湖支行 441,234.32 3,790,348.57 3,782,008.48 449,574.41沧县吉银村镇银行股份有限公司 302,866.66 638,413.38 842,551.29 98,728.75建行沧州分行新华路支行 71,250.00 71,250.00
合计 744,100.98 4,500,011.95 4,695,809.77 548,303.166、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,131,514.67 100.00 106,575.73 5.00单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 2,131,514.67 100.00 106,575.73 5.00（续）
种类 年初数
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 4,166,969.59 100.00 217,153.72 5.21单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 4,166,969.59 100.00 217,153.72 5.21（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 2,131,514.67 100.00 4,147,402.39 99.531至2年
2至3年 19,567.20 0.473年以上
合计 2,131,514.67 100.00 4,166,969.59 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
无。
②按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,131,514.67 100.00 106,575.73 4,147,402.39 99.53 207,370.121至2年
2至3年 19,567.20 0.47 9,783.603至4年
4至5年
5年以上
合计 2,131,514.67 100.00 106,575.73 4,166,969.59 100.00 217,153.72③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
无。
（4）本年转回或收回情况
转回或收回前
确定原坏账准备的
其他应收款内容 转回或收回原因 累计已计提坏转回或收回金额依据
账准备金额
绍兴办事处欠款 绍兴办事处交款 账龄计提 9,783.60 19,567.20合计 9,783.60 19,567.20（5）报告期实际核销的大额其他应收款情况
无。
（6）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）出口退税 非关联方 1,666,961.63 1年以内 78.21
工伤借款张磊 非关联方 293,616.94 1年以内 13.78
个人养老金 非关联方 74,605.92 1年以内 3.50
个人医疗保险 非关联方 23,090.27 1年以内 1.08
住房公积金 非关联方 22,732.92 1年以内 1.07
合计 2,081,007.68 97.64
（8）应收关联方账款情况
无。
（9）根据《企业会计准则第 23号—金融资产转移》终止确认的其他应收款情况
无。
（10）以其他应收款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额
无。
（11）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
无。
（12）按应收金额确认的政府补助
无。
7、存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,432,529.00 16,432,529.00在产品 4,493,587.66 4,493,587.66库存商品 22,140,021.90 22,140,021.90周转材料 13,495,147.16 13,495,147.16合计 56,561,285.72 56,561,285.72（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,773,288.17 383,575.69 16,389,712.48在产品 4,118,895.08 90,631.68 4,028,263.40库存商品 33,220,821.41 539,620.30 32,681,201.11周转材料 12,393,732.56 12,393,732.56合计 66,506,737.22 1,013,827.67 65,492,909.55（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
原材料 383,575.69 383,575.69
在产品 90,631.68 90,631.68
库存商品 539,620.30 1,615,516.68 2,155,136.98
周转材料
合计 1,013,827.67 1,615,516.68 2,629,344.35
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌 本年转回金额占该项存货项目 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 年末余额的比例原材料
在产品
可变现净值低于库存商品的账
库存商品
面金额
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 476,006,833.82 143,646,347.10 20,381,644.84 599,271,536.08其中：房屋及建筑物 138,801,200.00 82,607,146.50 1,186,621.56 220,221,724.94机器设备 320,163,149.14 59,889,911.21 18,901,155.57 361,151,904.78运输工具 14,898,964.01 903,474.53 86,506.75 15,715,931.79办公设备 2,143,520.67 245,814.86 207,360.96 2,181,974.57二、累计折旧 -- 其他增加 本年计提
累计折旧合计 94,994,341.82 2,154,427.83 42,315,741.21 12,027,700.41 127,436,810.45其中：房屋及建筑物 9,824,393.88 586,749.18 8,381,779.36 553,638.55 18,239,283.87机器设备 79,427,070.84 1,567,678.65 31,117,659.12 11,292,878.41 100,819,530.20运输工具 4,871,386.26 2,519,303.14 17,238.04 7,373,451.36办公设备 871,490.84 296,999.59 163,945.41 1,004,545.02三、账面净值合计 381,012,492.00 471,834,725.63其中：房屋及建筑物 128,976,806.12 201,982,441.07机器设备 240,736,078.30 260,332,374.58运输工具 10,027,577.75 8,342,480.43办公设备 1,272,029.83 1,177,429.55四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备
五、账面价值合计 381,012,492.00 471,834,725.63其中：房屋及建筑物 128,976,806.12 201,982,441.07机器设备 240,736,078.30 260,332,374.58运输工具 10,027,577.75 8,342,480.43办公设备 1,272,029.83 1,177,429.55注1：本年固定资产原值增加 143,646,347.10元，其中：在建工程转入
124,017,484.99元；固定资产原值减少 20,381,644.84元，累计折旧减少
12,027,700.41元，账面净值减少 8,353,944.43元。其中：因分公司拆除，将分公司固定资产净值转入总部工程物资 6,321,308.20元；报废固定资产净值
2,032,636.23元，发生固定资产清理费用净额 219,560.95元，报废固定资产净损失2,252,197.18元。
注2：本年固定资产折旧贷方发生额为 44,470,169.04元，其中本期计提计入成本费用42,315,741.21元，其他增加2,154,427.83元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
无。
（3）暂时闲置的固定资产
无。
（4）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值鼓风机房 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 352,993.57尾气回收工段 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 366,332.91锅炉给水泵房 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 371,029.05循环水站 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 386,187.20变配电室 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 477,219.61三氧化硫灌区 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 1,461,925.49生产控制楼 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 1,681,613.33硫磺仓库 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 1,920,741.01BBA厂房 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 5,027,118.77成色剂厂房 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 5,815,603.40干燥厂房 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 1,654,597.16配电室 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 232,229.55导热油炉厂房 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 1,882,303.60动力车间厂房 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 5,017,971.69间羟基精制厂房 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 3,795,630.35四四砜车间厂房 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 10,501,583.62三三砜厂房 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 4,880,027.91脱水机房 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 176,796.30戊类固体仓库 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 5,801,449.91五效蒸发厂房 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 1,296,027.77新二五酸厂房 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 10,627,652.57厂房土建 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 17,548,901.07
项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值1号宿舍楼厂房 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 6,222,489.152号宿舍楼厂房 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 11,768,289.14溴丁烷车间厂房 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 3,656,955.80新中试车间厂房 该项目未竣工决算 竣工决算后半年内 3,885,542.06合计 106,809,211.999、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值年产1,000吨4,4-二氨基
26,295,926.99 26,295,926.99二苯砜
综合水处理池 17,691,685.82 17,691,685.82废水缓冲罐
1#池地面硬化加固工程
募投项目-配套工程（间氨
1,812,564.81 1,812,564.81
基加氢）
围墙及地面一期 11,390,722.58 11,390,722.58围墙及地面二期
企业研发中心项目 6,943,858.76 6,943,858.76罐区 972,902.49 972,902.4910000吨三氧化硫项目 32,520,718.39 32,520,718.39项目改造-间羟 875,954.78 875,954.78 3,577,773.63 3,577,773.63间苯三酚改造BON项目 2,764,440.21 2,764,440.21
水处理改造 2,884,163.86 2,884,163.86
年产5000吨氯乙烷配套 295,530.10 295,530.10
自动化改造一期 5,859,323.63 5,859,323.63
其他项目 542,642.62 542,642.62
合 计 15,034,620.01 15,034,620.01 99,393,588.66 99,393,588.66（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数资产数
本年转入固定
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数资产数
年产1,000吨4,4-二
26,460,300.00 26,295,926.99 4,874,523.93 30,207,403.54 963,047.38
氨基二苯砜
综合水处理池 12,100,000.00 17,691,685.82 2,341,550.19 20,033,236.01
废水缓冲罐 2,000,000.00 2,139,981.41 2,139,981.41
1#池地面硬化加固
6,000,000.00 6,194,710.00 6,194,710.00
工程
募投项目-配套工程
2,300,000.00 1,812,564.81 1,812,564.81（间氨基加氢）
围墙及地面一期 8,280,000.00 11,390,722.58 1,745,178.69 13,135,901.27
围墙及地面二期 3,500,000.00 3,444,778.28 3,444,778.28
企业研发中心项目 7,338,000.00 6,943,858.76 2,063,899.02 9,007,757.78
罐区 2,000,000.00 972,902.49 972,902.49
10000吨三氧化硫项
24,000,000.00 32,520,718.39 3,661,898.39 36,182,616.78
目
项目改造-间羟 34,000,000.00 3,577,773.63 779,725.74 1,364,860.72 2,116,683.87 875,954.78间苯三酚改造BON
4,230,000.00 2,764,440.21 2,764,440.21项目
水处理改造 3,610,000.00 2,884,163.86 2,884,163.86年产5000吨氯乙烷
1,500,000.00 295,530.10 295,530.10配套
自动化改造一期 8,500,000.00 5,859,323.63 5,859,323.63其他项目 2,010,000.00 1,933,392.13 1,333,336.71 57,412.80 542,642.62合 计 147,828,300.00 99,393,588.66 42,795,660.39 124,017,484.99 3,137,144.05 15,034,620.01（续）
利息资本化其中：本年利本年利息资工程投入占预工程进度
工程名称 资金来源累计金额息资本化金额本化率（%）算的比例（%）（%）
年产1,000吨4,4-二氨
117.80 100 募股资金基二苯砜
综合水处理池 165.56 100 募股资金废水缓冲罐 107.00 100 自有资金1#池地面硬化加固工程 103.25 100 自有资金募投项目-配套工程（间 78.81 90 募股资金
利息资本化其中：本年利本年利息资工程投入占预工程进度
工程名称 资金来源累计金额息资本化金额本化率（%）算的比例（%）（%）
氨基加氢）
围墙及地面一期 158.65 100 募股资金围墙及地面二期 98.42 100 自有资金企业研发中心项目 122.75 100 募股资金罐区 48.65 100 募股资金10000吨三氧化硫项目 150.76 100 超募资金项目改造-间羟 2.58 10 自有资金间苯三酚改造BON项目 65.35 90 自有资金水处理改造 79.89 90 自有资金年产5000吨氯乙烷配
19.70 30 募股资金套
自动化改造一期 68.93 90 自有资金其他项目 96.19 95 自有资金合计
注1：在建工程其他减少 3,137,144.05元，其中转入存货 1,234,246.78元，费用化57,412.80元，转入清理 1,845,484.47元（详见注2）。
注2：在建工程-项目改造-间羟，因设计变更不能对老二五车间的设备进行再利用，本年度对老二五车间的设备进行了拆除，转入固定资产清理 1,845,484.47元，取得变价收入 90,745.30元，报废资产净损失 1,754,739.17元。
（3）在建工程减值准备
无。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
年产1,000吨4,4-二氨基二苯砜 100% 工程已完工并暂估转固
综合水处理池 100% 工程已完工并暂估转固
10000吨三氧化硫项目 100% 工程已完工并暂估转固
项目改造-间羟 10% 工程进度以项目实际检查情况为基础
自动化改造一期 90% 工程进度以实际付款基础进行估计
10、工程物资
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额专用设备 3,698,602.98 14,946,370.97 6,059,226.83 12,585,747.12合计 3,698,602.98 14,946,370.97 6,059,226.83 12,585,747.1211、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 12,456,012.87 12,456,012.871、DRA专有技术 1,493,971.20 1,493,971.202、土地使用权 9,640,322.88 9,640,322.883、办公软件 221,718.79 221,718.794、催化加氢制间氨基苯磺
1,100,000.00 1,100,000.00酸新工艺技术
二、累计摊销合计 1,654,890.13 347,150.16 2,002,040.291、DRA专有技术 240,904.34 240,904.342、土地使用权 1,305,045.74 192,806.41 1,497,852.153、办公软件 99,773.38 44,343.75 144,117.134、催化加氢制间氨基苯磺
9,166.67 110,000.00 119,166.67酸新工艺技术
三、减值准备累计金额合计 1,253,066.86 1,253,066.861、DRA专有技术 1,253,066.86 1,253,066.862、土地使用权
3、办公软件
4、催化加氢制间氨基苯磺
酸新工艺技术
四、账面价值合计 9,548,055.88 9,200,905.721、DRA专有技术
2、土地使用权 8,335,277.14 8,142,470.733、办公软件 121,945.41 77,601.664、催化加氢制间氨基苯磺
1,090,833.33 980,833.33酸新工艺技术
注1：本年摊销金额为 347,150.16元。
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备 541,608.11 3,610,721.04 698,246.93 4,654,979.71专项储备 108,190.20 721,268.00递延收益 333,000.00 2,220,000.00 279,712.50 1,864,750.00股权成本 71,370.00 475,800.00
合计 945,978.11 6,306,521.04 1,086,149.63 7,240,997.71（2）未确认递延所得税资产明细
无。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无。
13、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 3,437,164.41 144,415.54 3,581,579.95二、存货跌价准备 1,013,827.67 1,615,516.68 2,629,344.35
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 1,253,066.86 1,253,066.86十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 5,704,058.94 1,759,932.22 2,629,344.35 4,834,646.8114、应付账款
（1）应付账款明细情况
账龄 年末数 年初数
1年以内 24,919,147.34 22,519,635.901至2年 1,170,047.82 2,637,371.352至3年 406,446.75 89,009.463年以上 398,609.37 333,053.71合计 26,894,251.28 25,579,070.42（2）报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还南皮县启明保温节能材料厂 134,366.00 赊欠 否
秦皇岛开发区新力机械工程有限公司 100,000.00 质保金 否
中大空调集团有限公司 152,173.00 赊欠 否
河北天威华瑞电器有限公司 156,400.00 质保金 否
沧州市宏业工程建设监理有限公司 85,338.00 赊欠 是
合 计 628,277.00
15、预收款项
（1）预收款项明细情况
账龄 年末数 年初数
1年以内 1,101,611.51 468,573.341至2年 500.15 2,013.462至3年 2.08 4,295.473年以上 12,210.94 8,065.47合计 1,114,324.68 482,947.74（2）报告期预收款项中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴
348,083.53 29,993,931.75 27,957,020.66 2,384,994.62和补贴
二、职工福利费 982,676.88 320,051.88 662,625.00三、社会保险费 -1,106,941.02 4,110,211.90 4,166,876.09 -1,163,605.21其中:1.医疗保险费 -1,076,664.80 1,125,053.74 1,115,357.93 -1,066,968.992.基本养老保险费 2,308,528.72 2,308,528.72
3.生育保险 -96,636.22 101,578.88 101,578.88 -96,636.224.失业保险费 225,045.66 225,045.66
5.工伤保险 66,360.00 350,004.90 416,364.90
四、住房公积金 733,670.84 733,670.84
五、工会经费和职工教
68,103.20 68,103.20
育经费
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股份
支付
九、其他 205,819.00 205,819.00
合计 -758,857.49 36,094,413.57 33,451,541.67 1,884,014.41注1：应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 0元。
注2：应付职工薪酬预计 2014年1月发放。
17、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 -5,822,578.95 -11,118,209.69企业所得税 -1,860,232.91 -4,080,605.93个人所得税 15,233.63 7,231.19合计 -7,667,578.23 -15,191,584.4318、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
收到返还的工会经费 349,818.16 402,215.72领导班子奖励资金 100,000.00
其它 204,473.27 15,942.59
项 目 年末数 年初数
合 计 654,291.43 418,158.31（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位或关联方的款项情况
本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还返还的工会经费 292,606.72未使用的工会经费 不适用
合计 292,606.72
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
返还的工会经费 349,818.16工会经费
领导班子奖励资金 100,000.00领导班子奖励资金
合计 359,818.16
19、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助 2,220,000.00 1,864,750.00合计 2,220,000.00 1,864,750.00其中，递延收益明细如下：
负债项目 年初余额 本年新增补本年计入营业年末余额 与资产相关/助金额 外收入金额 与收益相关 1,300,000.0 1,300,000.0
中央预算内投资国家引导资金 与资产相关 0 0
2000吨/年间羟基N,-N二乙基苯
360,000.00 40,000.00 320,000.00与资产相关胺粗品精致技术改造工程项目
10T/11锅炉烟气脱硫预算项目 204,750.00 204,750.00 与资产相关循环经济发展专项资金 600,000.00 600,000.00与资产相关
负债项目 年初余额 本年新增补本年计入营业年末余额 与资产相关/助金额 外收入金额 与收益相关合 计 1,864,750.0 2,220,000.0
600,000.00 244,750.00
0 0
20、股本 金额单位：人民币万元
年初数 本年增减变动（+-） 年末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 9,450.0070.63% -4,575.00 -4,575.00 4,875.00 36.43%其中：境内法人持股
境内自然人持股 9,450.0070.63% -4,575.00 -4,575.00 4,875.00 36.43%4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合
9,450.0070.63% -4,575.00 -4,575.00 4,875.00 36.43%计
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 3,930.0029.37% 4,575.00 4,575.00 8,505.00 63.57%2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合
3,930.0029.37% 4,575.00 4,575.00 8,505.00 63.57%计
三、股份总数 13,380.00 100% 13,380.00100.00%注1：2012年 9月24日，本公司控股股东朱守琛先生将其持有的本公司有限售条件股份 12,000,000股质押给沧县吉银村镇银行股份有限公司。2013年 10月21日，朱守琛先生将上述质押股份全部解除质押，解除股权质押的手续已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。2013年10月21日朱守琛先生将其持有的本公司有限售条件股份 10,000,000股再次质押给沧县吉银
村镇银行股份有限公司，质押期限自 2013年 10月21日起至质权人向中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理解除质押时止。股权质押登记手续已于 2013年10月21日在中国登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
本公司控股股东朱守琛先生将其持有的本公司 13,149,244股（均为高管锁定股）质押给广发证券股份有限公司进行为期 183天的股票质押式回购交易，初始交易日为 2013年 11月 4日，购汇交易日为 2014年 5月 6日。本次业务已由广发证券股份有限公司于 2013年 11月 4日在深圳证券交易所系统办理了申报手续。截止2013年12月31日，朱守琛先生将其直接持有的本公司股份累计质押 23,149,244股，占其持有本公司股份总数的42.87%，占本公司总股本的17.30%。
本公司控股股东朱守琛先生将其持有的本公司有限售条件股份 4,000,000股质押给沧州银行股份有限公司南湖支行，并于 2014年 2月 26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，质押期限自 2014年 2月 26日起至朱守琛先生办理解除质押登记手续之日止。截止 2014年2月26日，朱守琛先生持有本公司股份 54,000,000股，占本公司总股本的40.36%；本次质押股 4,000,000股，占其持有公司股份的7.41%，占公司总股本2.99%，本次股权解除质押后，朱守琛先生所持公司股份中处于质押状态的股份总数为 27,149,244股，占其所持有公司股份的50.28%，占公司总股本的20.29%。
注2：2012年5月16日，黄吉琴女士将其持有的本公司股份 7,000,000股质押给沧州银行股份有限公司南湖支行，并于 2012年 5月 16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，后因质押合同到期，于2013年9月2日办理的新的质押登记手续，继续将所持有 7,000,000股质押给沧州银行股份有限公司南湖支行。2014年 2月 26日，黄吉琴女士在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述股权解除质押登记手续。
21、资本公积
项目 年初数 本年增加本年减少 年末数资本溢价 539,188,011.13 539,188,011.13其中：投资者投入的资本 539,188,011.13 539,188,011.13其他综合收益
其他资本公积 475,800.00 475,800.00其中：可转换公司债券拆分的权益部分
以权益结算的股份支付权益工具公允价值 475,800.00 475,800.00合计 539,188,011.13 475,800.00 539,663,811.13
注：2013年 12月 6日，公司第二届董事会第二十三次临时会议决议，对公司董事、高级管理人员、公司中层管理人员、公司核心业务(技术)人员实施股票激励计划，向激励对象授予 416.07万份股票期权。公司采用国际通行的 Black-Scholes期权定价模型确定股票期权授予日的公允价值，并在股权激励计划的实施过程中进行分期确认，截止 2013年12月31日，确认计入2013年度相关费用和资本公积的激励成本为 475,800.00元。
22、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数安全生产费 721,268.00 943,216.30 1,437,772.15 226,712.15合计 721,268.00 943,216.30 1,437,772.15 226,712.1523、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 16,002,455.33 3,613,328.97 19,615,784.30任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合 计 16,002,455.33 3,613,328.97 19,615,784.3024、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 105,412,075.84 98,733,661.03
年初未分配利润调整合计数（调增+，
调减-）
调整后年初未分配利润 105,412,075.84 98,733,661.03
加：本年归属于母公司股东的净利润 36,133,289.65 11,880,460.90
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 3,613,328.97 1,188,046.09 10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 4,014,000.00 4,014,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 133,918,036.52 105,412,075.84
（2）利润分配情况的说明
根据2013年4月19日经本公司2012年度股东大会批准的《公司 2012年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10股人民币 0.3元，按照已发行股份数13380万股计算，共计4,014,000.00元。
25、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 408,700,215.09 349,278,054.59其他业务收入 2,612,463.07 2,433,103.00营业收入合计 411,312,678.16 351,711,157.59主营业务成本 299,876,416.19 287,804,161.47其他业务成本 585,483.62 6,166.71营业成本合计 300,461,899.81 287,810,328.18（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本间羟基 141,664,842.63 97,882,778.43 134,590,950.85 106,479,528.77二五酸 122,751,980.54 81,290,107.68 106,267,633.35 84,691,961.76间氨基 35,288,369.80 25,712,630.21 34,889,538.07 28,029,174.36间氨基苯酚 41,371,271.68 42,151,206.40 36,968,880.82 37,158,017.533,3-二硝基二苯砜 7,602,780.41 1,223,504.97 885,030.13 136,320.62 ODB2 32,928,272.92 31,914,486.61 24,826,194.46 28,535,050.18其他 27,092,697.11 19,701,701.89 10,849,826.91 2,774,108.25合计 408,700,215.09 299,876,416.19 349,278,054.59 287,804,161.47（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内销售 260,288,092.56 191,462,356.44 239,336,447.93 195,559,956.33国外销售 148,412,122.53 108,414,059.75 109,941,606.66 92,244,205.14
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本小计 408,700,215.09 299,876,416.19 349,278,054.59 287,804,161.47减：内部抵销数
合计 408,700,215.09 299,876,416.19 349,278,054.59 287,804,161.47（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)科莱恩CLARIANT 23,399,802.15 5.69
南通恒盛精细化工有限公司 23,176,282.04 5.63
印尼金光集团 22,513,076.35 5.47
德州虹桥染料化工有限公司 21,161,119.63 5.14
上海新谨贸易商行 14,944,970.09 3.63
合 计 105,195,250.26 25.56
接上表
客户名称 上期金额 占公司全部营业收入的比例(%)科莱恩CLARIANT 31,786,537.82 9.04
南通恒盛精细化工有限公司 27,707,076.87 7.88
德州虹桥染料化工有限公司 22,350,160.39 6.35
盐城东吴化工有限公司 11,661,880.31 3.32
河南省江河纸业有限责任公司 11,321,367.53 3.22
合 计 104,827,022.92 29.81
26、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税
城市维护建设税 1,072,027.01 1,302.40教育费附加 780,651.60 6,512.04合计 1,852,678.61 7,814.44注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
27、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
项目 本年发生数 上年发生数
港杂费 1,266,330.90 1,157,357.02差旅费 373,524.31 603,713.95佣金 123,084.88 6,669.08运费 3,164,838.32 3,049,272.84托盘费 567,406.52 506,825.39招待费 281,249.40 325,392.93办公费 77,034.45 58,273.09其他 399,018.58 374,433.07合计 6,252,487.36 6,081,937.3728、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
工资 5,427,975.36 3,954,252.91社会保障缴款 5,005,329.94 4,801,695.80福利费 298,765.95 126,588.74工会经费 47,453.20 377,960.57职工教育经费 12,650.00 52,310.00研究开发费 7,622,469.38 7,969,976.18差旅费 648,793.80 524,735.20业务招待费 900,620.49 812,322.31办公费 888,012.12 897,255.57汽车费 970,413.48 773,714.47广告宣传费 132,900.00 185,598.00资产保险费 100,485.54 389,201.25折旧费 5,144,074.79 2,985,227.87无形资产摊销 237,150.12 237,150.12排污费 7,603,794.58 7,084,370.00租金 983,300.00 1,424,258.00上缴税费 1,618,103.17 1,000,505.21咨询服务费 3,413,789.87 757,075.00大修及日常修理 11,608,886.77 7,880,445.80车间停车费用 4,270,434.33 4,090,368.51
项目 本年发生数 上年发生数
劳动保护 103,163.00
期权成本 475,800.00
其他 1,085,755.68 722,228.47合计 58,600,121.57 47,047,239.9829、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 217,972.22减：利息收入 4,815,811.05 5,575,538.03承兑汇票贴息 204,040.78汇兑损失 1,115,482.32 445,979.24减：汇兑收益 239,102.79 461,588.12手续费 32,189.03 28,972.19结汇扣费 125,619.70 70,240.87其他 100,299.59合计 -3,781,622.79 -4,969,621.2630、资产减值损失
项目 本年发生数 上年发生数坏账损失 144,415.54 187,712.43存货跌价损失 1,615,516.68 1,356,735.69可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
项目 本年发生数 上年发生数合计 1,759,932.22 1,544,448.1231、营业外收入
计入当期非经常项目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 28,352.10
其中：固定资产处置利得 28,352.10
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 664,750.00 105,250.00 664,750.00其他 93,075.00 12,718.23 93,075.00合计 757,825.00 146,320.33 757,825.00其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益项目 本年发生数 上年发生数
相关
2000吨/年间羟基N,-N二乙基苯胺粗
40,000.00 40,000.00 与资产相关品精致技术改造工程项目
10T/11锅炉烟气脱硫预算项目 204,750.00 65,250.00 与资产相关省级技术改造项目专项贴息资金 300,000.00 与收益相关环境保护专项资金 120,000.00 与收益相关合计 664,750.00 105,250.00
32、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 4,006,936.35 4,006,936.35其中：固定资产处置损失 4,006,936.35 4,006,936.35无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
计入当期非经常性损项目 本年发生数 上年发生数
益的金额对外捐赠支出 150,000.00 330,000.00 150,000.00其他 7,927.66 48,887.19 7,927.66合计 4,164,864.01 378,887.19 4,164,864.0133、所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 6,486,681.20 2,134,245.11递延所得税调整 140,171.52 -58,262.11合计 6,626,852.72 2,075,983.0034、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
0.27 0.27 0.09 0.09的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
0.29 0.29 0.09 0.09净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
本报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 36,133,289.65 11,880,460.90其中：归属于持续经营的净利润 36,133,289.65 11,880,460.90归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
39,029,272.81 12,078,142.73净利润
其中：归属于持续经营的净利润 39,029,272.81 12,078,142.73归属于终止经营的净利润
②计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 36,133,289.65 11,880,460.90当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的
利息扣除所得税影响后归属于普通股股东
的部分
稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或
费用扣除所得税影响后归属于普通股股东
36,133,289.65 11,880,460.90的部分
其中：归属于持续经营的净利润 36,133,289.65 11,880,460.90归属于终止经营的净利润
③计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 133,800,000.00 133,800,000.00加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 133,800,000.00 133,800,000.00④计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
计算基本每股收益的普通股加权平均数 133,800,000.00 133,800,000.00
项目 本年发生数 上年发生数
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而
增加的普通股加权平均数
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 133,800,000.00 133,800,000.0035、其他综合收益
无。
36、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数利息收入 99,736.62 118,723.97收到的政府补贴 420,000.00
其他应收款 150,367.20
其他 100,000.00 49,549.60合计 770,103.82 168,273.57（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数研究开发费 555,680.11 1,400,744.74差旅费 1,022,318.11 1,127,079.15业务招待费 1,181,869.89 1,039,380.14办公费 2,352,278.84 2,710,371.07汽车费 979,051.48 949,305.26广告宣传费 223,892.21 785,848.67资产保险费 100,485.54 383,236.46排水费 324,546.00 554,788.50中介机构费用 3,420,583.08 729,960.00安全、环保费 384,000.00 950,316.19港杂费 1,345,196.75 1,161,439.02佣金 355,072.43 273,213.15
项目 本年发生数 上年发生数运费 3,156,465.81 2,887,551.00托盘费 663,865.63 506,825.39捐款 150,000.00 378,887.19其他 1,730,140.25 1,458,493.90沧县财政局资金核算中心 5,000,000.00
外贸运费 1,394,016.50
合计 24,339,462.63 17,297,439.83（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数在建工程试生产产品收入 794,371.77
收到的政府补贴 600,000.00 670,000.00其他 10,300.00 285,000.00合计 1,404,671.77 955,000.00（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数退还的保证金和押金 1,080,000.00处置固定资产、无形资产和其他资产收回的现金净额 441,274.42
合计 441,274.42 1,080,000.00（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数定期存款利息 4,911,868.32 12,361,445.75合计 4,911,868.32 12,361,445.7537、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,133,289.65 11,880,460.90
项目 本年金额 上年金额
加：资产减值准备 1,759,932.22 1,544,448.12固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,315,741.21 31,934,312.00无形资产摊销 347,150.16 246,316.79长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
4,006,936.35 -28,352.10“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -4,713,179.19 -12,043,173.94投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 140,171.52 -58,262.11递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,458,708.75 -35,404,011.18经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,210,131.91 12,736,926.44经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,345,011.92 -658,206.89其他 -469,603.67 -152,979.40经营活动产生的现金流量净额 53,424,003.17 9,997,478.63②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 179,734,258.25 176,166,067.02减：现金的年初余额 176,166,067.02 258,127,792.74加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 3,568,191.23 -81,961,725.72（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
无。
（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
①现金 179,734,258.25 176,166,067.02
项目 年末数 年初数
其中：库存现金 116,655.09 127,952.03可随时用于支付的银行存款 179,617,603.16 176,038,114.99可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 179,734,258.25 176,166,067.02七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本企业无母公司，实际控制人为自然人朱守琛先生。
2、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
沧州建新顺成大厦 同一实际控制人 60125978-X
3、关联交易情况
（1）关联租赁情况
租赁资产 租赁 租赁 租赁费定年度确认的出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 价依据 租赁费河北建新化工股
沧州建新顺成大厦 房屋租赁 2011-1-1 2013-12-31市场定价 168,000.00份有限公司
（2）关联担保情况
无。
（3）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 144.39万元 100.53万元其中：（各金额区间人数）
20万元以上
15～20万元 2 2
年度报酬区间 本年数 上年数
10～15万元 4 210万元以下 10 104、关联方应收应付款项
无。
八、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 416.07万股
公司本年行权的各项权益工具总额 无
公司本年失效的各项权益工具总额 无
年末发行在外的权益工具总额 无
年末可行使的权益工具总额 无
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余股票期权行权价格为10.09元，首次授期限 权的期权有效期为自授权日起4年。
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
注：本次授予的激励对象、股票期权数量与股东大会审议通过的激励计划不存在差异。
（1）以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes期权定价模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 本年度授予416.07万份，均处于等待期。
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额(元) 475,800.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额(元) 475,800.00
注：公允价值是使用 Black-Scholes期权定价模型计算，输入至模型的数据如下：
项目 本年数 上年数
标的股价(元) 13.90 不适用行权价(元) 10.09 不适用标的股票波动率(%) 24.23 不适用
项目 本年数 上年数
期权有效期(年) 3 不适用无风险利率(%) 4.25 不适用标的股票的股息率(%) 0.676 不适用标的股票波动率选取 2013年12月6日前三年中小板综指的年化历史波动率，无风险利率取最新的三年期定期存款利率。期权有效期 3年。根据计算公式，有效期=0.5*(加权的预期生效期+总有效期限)，其中预期加权的预期生效期为 2年，期权的有效期为 4年。标的股票的股息率为0.676%。红利率=现金分红/股权登记日股价，红利率为公司近两年红利率的平均值，即
(0.28%+1.07%)/2=0.676%，标的股价以2013年12月6日收盘价13.90元/股进行测算。
（2）以现金结算的股份支付情况
无。
（3）以股份支付服务情况
无。
（4）股份支付的修改、终止情况
无。
2、股份支付计划
《河北建新化工股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》（以下简称“激励计划”或“本计划”）及其摘要已经公司 2013年第一次临时股东大会审议通过，公司拟向激励对象授予 462.3万份股票期权，涉及的标的股票种类为人民币A股普通股，约占本激励计划签署时公司股本总额 13380万股的3.46%。
其中首次授予416.07万份，占本计划签署时公司股本总额13380万股的3.11%；
预留46.23万份，占本计划拟授出股票期权总数的10%，占本计划签署时公司股本总额的0.35%。
每份股票期权拥有在有效期内以行权价格和行权条件购买 1股本公司股票
的权利。激励计划的股票来源为本公司向激励对象定向发行股票。预留部分的授予由董事会提出，监事会核实，律师发表专业意见后，公司在指定网站对包括激励份额、激励对象职务、行权价格等详细内容做出充分的信息披露后，按本激励计划的约定进行一次授予。
经公司董事会薪酬考核委员会考核并经公司监事会审核，具备本计划授予资格的激励对象共计71人。
本次股票期权的行权价格为 10.09元/股。公司在有效期内发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息、向老股东定向增发新股等事宜，行权价格将做相应的调整。
本计划有效期为自股票期权授权之日起计算，最长不超过 4年，其中首次授权的期权有效期为自授权日起 4年，预留部分期权的有效期为自预留部分期权授权日起3年。本激励计划首次授予的股票期权自首期激励计划授权日起满 12个月后，激励对象应在未来 36个月内分三期行权，各行权期可行权数量占获授期权数量比例分别为30%、30%、40%。
预留部分期权的有效期为自预留部分期权授权日起 3年，预留部分的股票期权自相应的授权日起满 12个月后，激励对象应在未来 24个月内分两期行权，各行权期可行权数量占获授期权数量比例均为50%。
2013年12月6日授予了416.07万份股份期权，授予日本公司股价为人民币13.90元/股。该股份期权等待期从2013年12月6日至2014年 12月 5日，可行权日为2014年12月8日，行权价格为人民币 10.09元/股。
2013年授予的股份期权的公允价值为人民币 2123.93万元（人民币 5.105元/股），其中本公司于 2013年确认的股份期权费用为人民币47.58万元。
于本财务报表批准报出日，本公司在本激励计划下授予的股份期权为
416.07万份，约为本公司当日发行在外股份的3.11%。
九、或有事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
2014年2月12日公司根据《上市公司股权激励管理办法(试行)》相关规定，承诺不为激励对象依股票期权激励计划获取有关权益提供贷款以及其他任何形
式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
十一、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
2014年3月29日，公司第三届董事会第三次会议决议通过 2013年度利润分配预案：以 2013年 12月 31日公司总股本 13,380万股为基数，按每 10股派发现金红利0.8元（含税），合计派发现金红利 10,704,000元，剩余未分配利润结转下一年度分配；以 2013年 12月 31日公司总股本 13,380万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增10股，合计转增股本13,380万股。上述议案将提请本公司 2013年度股东大会审议通过。
2、2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年
修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第40号——合营安排》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。
十二、其他重要事项说明
无。
十三、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 -4,006,936.35 28,352.10越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
664,750.00 105,250.00国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
项目 本年数 上年数受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -64,852.66 -366,168.96小计 -3,407,039.01 -232,566.86所得税影响额 -511,055.85 -34,885.03少数股东权益影响额（税后）
合计 -2,895,983.16 -197,681.83注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.46% 0.27 0.27（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注六、34。
3、本公司财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
(1)应收票据2013年12月31日期末数为 41,790,210.90元，比期初数增加126.68%，主要是因为报告期公司销售收入增加，内销收取货款使用票据结算增加。
(2)预付账款2013年12月31日期末数为 10,505,704.47元，比期初数增加60.74%，其主要原因是支付的农民工保证金、沧县财政局代管资金形成。
(3)其他应收款 2013年12月 31日期末数 2,024,938.94元，比期初数减少48.73%，其主要原因是收到出口退税款。
(4)在建工程 2013年 12月 31日期末数 15,034,620.01元，比期初数减少84.87%，其主要原因是工程项目完工转入固定资产。
(5)工程物资 2013年 12月 31日期末数 12,585,747.12元，比期初数增加240.28%，其主要原因是沧县分公司拆除资产转入。
(6)预收账款 2013年 12月 31日期末数 1,114,324.68元，比期初数增加130.73%，其主要原因是预收客户货款形成。
(7)应付职工薪酬 2013年 12月 31日期末数 1,884,014.41元，比期初数增
加348.27%，其主要原因是计提 2013年12月工资尚未发放。
(8)应交税费 2013年 12月 31日期末数-7,667,578.23元，比期初数增加49.53%，其主要原因是主要是留抵的进项税额减少。
(9)其他应付款 2013年 12月 31日期末数 654,291.43元，比期初数增加56.47%，其主要原因是收到返还工会经费、沧州临港经济开发区管理委员会奖励领导班子的资金形成。
(10)营业收入2013年度发生额为411,312,678.16元，比上期数增加16.95%，其主要原因是因受国家环保政策影响，行业产能调整较大，使公司产品在市场上的占有率进一步提升，产品价格提高形成。
(11)营业税金及附加 2013年度发生额为 1,852,678.61元，比上期数增加23,608.40%，其主要原因是本期应缴纳增值税增加，造成相对应的税金及附加增加。
(12)管理费用2013年度发生额为58,600,121.57元，比上期数增加24.56%，其主要原因是工资增长、社保局调增社会保险缴纳基数、研究开发支出、咨询服务费、折旧增加。
(13)财务费用2013年度发生额为-3,781,622.79元，比上期数增加23.91%，其主要原因是本期定期存款减少。
(14)资产减值损失 2013年度发生额为 1,759,932.22元，比上期数增加13.95%，其主要原因是计提存货跌价准备增加。
(15)营业外收入2013年度发生额为757,825.00元，比上期数增加417.92%，其主要原因是本年收到与收益相关的政府补助。
(16)营业外支出 2013年度发生额为 4,164,864.01元，比上期数增加999.24%，其主要原因是处置固定资产造成。
(17)所得税费用2013年度发生额为6,626,852.72元，比上期增加219.22%，其主要原因是利润总额增加。