广东金刚玻璃科技股份有限公司
备考财务报表之审计报告
瑞华审字[2014]48090073号
目 录
···················································一····、······审···计····报····告···· 1-2
二、已审备考财务报表
············1··、·······备····考···合····并····资····产···负····债····表···· 3-4
·················2··、·······备····考···合····并····利····润······表·············· 5
3、······备···考····财····务····报·····表········附········注··················· 6-69
三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 XisihuanzhongRoad,Haidian District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审计报告
瑞华审字[2014]48090073号广东金刚玻璃科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东金刚玻璃科技股份有限公司(以下简称“金刚玻璃公司”)按照后附的备考财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括2013年12月31日、2014年4月30日备考合并资产负债表和2013年度、 2014年1-4月备考合并利润表以及备考财务报表附注。
一、管理层对备考财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是金刚玻璃公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照后附备考财务报表附注三所述编制基础编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财
务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金刚玻璃公司备考合并财务报表已经按照备考财务报表附注三所述编制基础编制，公允反映了金刚玻璃公司 2013年 12月 31日、2014年 4月 30日的备考财务状况以及 2013年度、2014年1-4月的备考经营成果。
四、使用规定
本报告仅供金刚玻璃公司向中国证券监督管理委员会申请发行股份及支付现金购买资产的资产重组之用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为金刚玻璃公司申请发行股份及支付现金购买资产的资产重组所必备的文件，随其他申报材料一起上报。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·北京
二〇一四年九月十六日
桑涛
中国注册会计师
郑龙兴
广东金刚玻璃科技股份有限公司
财务报表
备考合并资产负债表
编制单位：广东金刚玻璃科技股份有限公司
单位：元币种：人民币
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|项目|附注七|2014-4-30|2013-12-31|
|流动资产：||||
|货币资金|1|706,299,568.73|636,925,241.97|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|2|9,340,023.29|5,184,314.25|
|应收账款|3|156,915,703.77|136,927,184.51|
|预付款项|4|104,360,353.28|72,033,800.37|
|应收利息|5|498,750.00|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|6|21,085,878.88|43,432,960.40|
|存货|7|110,821,131.46|96,302,590.16|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||1,109,321,409.41|990,806,091.66|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|8|521,062,588.11|516,228,544.46|
|在建工程|9|95,656,968.22|105,697,672.89|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|10|75,925,677.10|73,601,867.46|
|开发支出||-|-|
|商誉|11|372,619,100.22|372,619,100.22|
|长期待摊费用|12|102,704.44|121,184.12|
|递延所得税资产|13|9,504,062.15|8,896,698.19|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||1,074,871,100.24|1,077,165,067.34|
|资产总计||2,184,192,509.65|2,067,971,159.00|

载于第6页至第69页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第5页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 庄大建 主管会计工作负责人： 陈纯桂 会计机构负责人： 林仰先
备考合并资产负债表（续）
编制单位：广东金刚玻璃科技股份有限公司
单位：元币种：人民币
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|项目|附注七|2014-4-30|2013-12-31|
|流动负债：||||
|短期借款|16|343,561,200.00|279,060,752.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据|17|14,104,701.22|21,504,483.16|
|应付账款|18|84,960,547.69|79,806,167.61|
|预收款项|19|32,918,325.25|26,002,121.72|
|应付职工薪酬|20|4,259,350.69|5,168,231.69|
|应交税费|21|11,326,101.39|323,446.04|
|应付利息|22|3,897,816.87|16,845,128.04|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|23|300,163,519.32|301,656,456.50|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债|24|30,000,000.00|-|
|流动负债合计||825,191,562.43|730,366,786.76|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券|25|227,555,555.54|227,111,111.10|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债|13|9,824,905.64|9,261,108.76|
|其他非流动负债|26|16,111,083.00|16,250,000.00|
|非流动负债合计||253,491,544.18|252,622,219.86|
|负债合计||1,078,683,106.61|982,989,006.62|
|股东权益：||||
|归属于母公司股东权益||1,105,525,359.52|1,084,982,152.38|
|少数股东权益||-15,956.48|-|
|股东权益合计||1,105,509,403.04|1,084,982,152.38|
|负债和股东权益总计||2,184,192,509.65|2,067,971,159.00|

载于第6页至第69页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第5页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 庄大建 主管会计工作负责人： 陈纯桂 会计机构负责人： 林仰先
备考合并利润表
编制单位：广东金刚玻璃科技股份有限公司
单位：元币种：人民币
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|项目|附注七|2014年1-4月|2013年度|
|一、营业收入|27|171,256,574.75|469,453,459.79|
|减：营业成本|27|106,052,046.22|293,886,126.04|
|营业税金及附加|28|1,737,211.73|2,757,196.92|
|销售费用|29|8,717,969.00|29,039,596.74|
|管理费用|30|21,810,373.94|69,001,440.00|
|财务费用|31|10,533,059.20|24,883,299.47|
|资产减值损失|32|-396,723.52|25,478,341.42|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”填列）||-|15,687.67|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||22,802,638.18|24,423,146.87|
|加：营业外收入|33|364,656.96|3,936,588.52|
|减：营业外支出|34|182,705.30|48,435.97|
|其中：非流动资产处置损失||167,765.10|17,350.00|
|三、利润总额（亏损以“-”填列）||22,984,589.84|28,311,299.42|
|减：所得税费用|35|4,895,546.40|7,520,442.34|
|四、净利润（净亏损以“-”填列）||18,089,043.44|20,790,857.08|
|其中：归属于母公司所有者的净利润||18,104,999.92|20,790,857.08|
|少数股东损益||-15,956.48|-|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|36|0.07|0.08|
|（二）稀释每股收益|36|0.07|0.08|
|六、其他综合收益|37|-660,028.91|844,649.79|
|七、综合收益总额||17,429,014.53|21,635,506.87|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||17,444,971.01|21,635,506.87|
|归属于少数股东的综合收益总额||-15,956.48|-|

载于第6页至第69页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第5页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 庄大建 主管会计工作负责人： 陈纯桂 会计机构负责人： 林仰先
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注广东金刚玻璃科技股份有限公司
2013年度、2014年 1-4月备考财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
广东金刚玻璃科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“金刚玻璃”），持广东省工商行政管理局核发的注册号为 440000400008291号企业法人营业执照。组织机构代码：61755189-X。
公司注册地址：广东省汕头市大学路叠金工业区
公司总部地址：广东省汕头市大学路叠金工业区
企业法定代表人：庄大建
公司注册资本：21,600万元
本公司成立于 1994年 6月 18日，成立时注册资本为港币伍佰万元。2001年根据国家对外贸易经济合作部外经贸资二函【2001】289号“关于汕头经济特区金刚玻璃幕墙有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复”的批准,公司性质变更为股份有限公司。2008年 3月 1日，广东省对外贸易经济合作厅以粤外经贸资字[2008]273号文批准，本公司引进浙江天堂硅谷合众创业投资有限公司等五名战略投资者，公司股本变更为 9,000万元。
2010年 6月，中国证券监督管理委员会以“证监许可[2010]832号”文《关于核准广东金刚玻璃科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，核准本公司向社会公开发行人民币普通股 3,000万股（每股面值 1元）。此次公开发行增加公司股本 3,000万元，变更后注册资本12,000万元。
2011年 6月 29日根据公司 2010年度股东会决议和修改后的章程规定，以 2010年 12月 31日的总股本 120,000,000.00股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每 10股转增 8股，增加注册资本人民币 9,600万元，变更后注册资本 21,600万元。
经营范围：研制、开发、生产各类高科技特种玻璃及系统，生产加工玻璃制品及配套金属构件，光伏发电能源，太阳能光伏建筑一体化系统设计、电池及部件制造，内设研发中心，工程安装咨询及售后服务。公司属于玻璃深加工行业。
本公司及下属子公司提供的主要产品：
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注高强度单片铯钾防火玻璃、低辐射镀膜防火玻璃、防炸弹玻璃、防飓风玻璃、太阳能光伏玻璃及组件、钢化及弯钢化玻璃、夹层玻璃、中空玻璃和彩釉玻璃，防火钢框架及系统，精密钢质防火型材，高强度轻质节能防火型材，钢质防火幕墙等。
（二）公司基本组织架构
本公司按照公司法的要求及本公司实际情况设立组织机构：本公司最高权力机构为股东大会，由全体股东组成，下设董事会和监事会，董事会设立战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会，审计委员会下设内审部。本公司根据经营需要分别设置生产中心、人力资源部、销售部、贸易部、行政办公室、ISO办公室、研发中心、证券事业部、法律部、财务部、供应部。
二、拟现金及发行股份购买公司的基本情况
1、交易基本情况
根据本公司2014年7月7日第四届董事会第三十次会议审议通过的《广东金刚玻璃科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》及本公司于2014年7月7日与袁帆等股东签署《广东金刚玻璃科技股份有限公司与袁帆、高媛、新余市凯亚投资中心（有限合伙）发行股份及支付现金购买资产协议》，协议约定各方协商确定的交易价格506,000,000.00元，其中股份对价总额为242,880,000.00元，现金对价总额为263,120,000.00元。高媛拟转让的南京汉恩数字互联文化有限公司（以下简称“汉恩互联”或“标的公司”）36.17%的股权作价183,020,200.00元；袁帆拟转让的汉恩互联31.17%的股权作价157,720,200.00元；新余市凯亚投资中心（有限合伙）拟转让的汉恩互联32.66%的股权作价165,259,600.00元。本次交易的标的资产汉恩互联100%股权，经具有证券业务资格的资产评估机构评估的价值为50,600万元。
假设本公司最终支付现金及发行股份合计50,600万元收购汉恩互联100%股权，其中现金支付26,312万元，股份支付24,288万元（发行价格为7.23元/股，不足一股的余额计入资本公积）。
2、拟购买汉恩互联的基本情况
南京汉恩数字互联文化有限公司成立于2004年8月19日，初始注册资本人民币10万元。
汉恩互联设立后，经四次增资及及七次股权转让，公司注册资本增加到人民币1,200万元。截至2014年6月17日汉恩互联股权结构如下表：
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 高媛 434 36.17 2 袁帆 374 31.17 3 新余市凯亚投资中心（有限合伙） 392 32.66合计 1,200 100.00截止2014年6月17日，汉恩互联营业范围有：游戏制作、动画制作、游戏和动漫行业的软件开发、转让；动漫展示；经济信息、投资信息、管理顾问信息咨询；企业形象策划；项目策划；项目投资咨询；市场调研；设计、制作、代理、发布国内各类广告；提供会展服务、劳务服务；广告材料及设备安装、销售；展览展示服务；多媒体设计及制作；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
汉恩互联注册地址：南京市秦淮区石鼓路98号阳光大厦21层A座。
法定代表人：袁帆。
三、备考财务报表的编制基础与方法
1、备考合并财务报表的编制基础
本公司备考财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
本备考财务报表根据以下假设基础编制：
（1）备考合并财务报表附注二、1所述的相关议案能够获得本公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准（核准）。
（2）假设公司对汉恩互联的企业合并的公司架构于2013年1月1日业已存在，自2013年1月1日起将汉恩互联纳入财务报表的编制范围，本公司按照此架构持续经营。
（3）收购汉恩互联股权而产生的费用及税务等影响不在备考财务报表中反映。
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注2、备考财务报表编制方法
根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，在此基础上编制2013年度、2014年1-4月的备考财务报表。
本备考财务报表以经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司和汉恩互联2013年度、2014年1-4月的财务报表为基础，采用本附注中所述的会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
由于本公司以支付现金及发行股份的方式实现购买汉恩互联的全部股权，本次交易各方确认标的资产的价格为50,600万元。本公司在编制备考财务报表时未考虑定向增发方案中向其他特定投资者发行股票募集配套资金情况，股份对价242,880,000.00元，按照非公开发行股份33,593,360股，不足一股的余额计入资本公积，发行定价7.23元/股，现金支付26,312万元，共计50,600万元确定长期股权投资成本，并据此增加本公司的所有者权益及其他应付款。
备考财务报表将所有者权益作为整体体现，没有体现本公司向汉恩互联定向增发股份所引起的所有者权益中具体内容的增减变动和相关账务处理。
鉴于本次资产重组交易尚未实施，本公司尚未实质控制汉恩互联，确定以 2013年1月1日的汉恩互联账面净资产为可辨认净资产的公允价值。2013年1月1日备考财务报表中列报商誉，直接以长期股权投资成本与汉恩互联经审计确定的 2013年 1月 1日可辨认净资产公允价值之间的差额确定。未实际支付的现金 26,312万元计入其他应付款。
需要特别说明的是：由于本次重组方案尚待中国证监会和其他相关监管部门的核准，最终经批准的本次重组方案，包括本公司实际发行的股份及其作价，拟收购资产的评估值及其计税基础，以及发行费用等都可能与本备考合并财务报表中所采用的上述假设存在差异，则相关资产、负债及所有者权益都将在本次重组完成后实际入账时作出相应调整。另外考虑到本备考合并财务报表的基础和特殊目的，未编制母公司财务报告。
四、主要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的备考财务报表按照本附注三所述的编制基础，只编制了有关期间的合并资产负债表和合并利润表。本公司管理层确认，除未编制合并现金流量表和合并所有者权
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注益变动表以外，公司基于上述编制基础编制的备考财务报表符合财政部 2006年颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
（2）非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注5、合并财务报表的编制方法
A、合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。
B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。
C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报表中单独列示。
E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20%的，从合并当期的期初起编制备考利润表。
F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算方法
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
8、金融工具
（1）金融资产的分类：
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类。
（2）金融资产的计量：
A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产公允价值的确定：
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
（4）金融资产转移：
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。
（5）金融资产减值：
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
G、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（6）金融资产减值损失的计量：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
C、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。
D、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
9、应收款项
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准65万元
备的确认标准
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现单项金额重大的应收款项坏账准
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。经单独测试后未减值备的计提方法
的，参照信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
①确定组合的依据及坏账准备计提方法
确定组合的依据：信用风险特征
单项金额重大但不单项计提坏对经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项，采用账龄分析法，按应账准备的应收款项 收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额不重大但信用风险特单项金额不重大但按信用风险特征组合后的风险较大的应收款项时指期征组合后该组合的风险较大的末账龄在1年以上的应收款项。
应收款项
其他不重大的应收款项 扣除单项金额重大和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项以外的应收款项即为其他不重大的应收款项②按组合计提坏账准备的方法
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 按账龄计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 15 15
3－4年 25 25
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注4－5年 50 50
5年以上 100 100
公司应收款项、其他应收款项挂账应收合并单位范围内的往来款，不计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明其可收回性存在疑问
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
10、存货
（1）存货的分类
存货分为库存商品、原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、发出商品、劳务成本等九大类。
（2）发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品：
低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。
包装物：
包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注11、长期股权投资
（1）投资成本的确定
A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照④发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
（2）后续计量及损益确认方法
A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 40 10 2.25
机器设备 10 10 9
运输设备 10 10 9
办公设备 5 10 18
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。
13、借款费用
（1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
14、无形资产
（1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权等。
（2）无形资产在取得时按照实际成本计价。
（3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。
公司无形资产包括土地使用权、软件、商标、专利等，按照成本进行初始计量并按其预计受益年限平均摊销，具体摊销年限如下：
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注类别 摊销年限
土地使用权 20-50
管理软件 2
商标 10
专利 10
（4）无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
16、长期待摊费用
（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
17、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；
（2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。
18、收入
（1）销售商品收入
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。主要交易方式的具体销售确认的时间为：
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注a、以离岸价格（FOB）作为货物出口的贸易方式，以在合同规定的装运港将货物装箱上船并船只越过船舷时的时间为收入确认时点；
b、国内销售部分按转移商品所有权凭证或交付实物的时间为收入确认时点。
（2）提供劳务收入
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同
在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确认。
当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。
如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。
19、政府补助
包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产的确认
A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A、商誉的初始确认；
B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
21、租赁
（1）租赁的分类
承租业务和出租业务应当在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。满足下列标准之一的，即认定为融资租赁；除融资租赁以外的租赁为经营租赁。
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般为使用寿命的75%及以上）。
④承租人租赁开始日的最低租赁付款额的现值，几乎相当于（一般为90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日最低租赁收款额的现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）租赁业务的会计处理
①经营租赁
本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
②融资租赁
融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
租赁期内，本公司采用实际利率法分摊未确认的融资费用并计入财务费用，各期向出租人支付的租金及利息在扣减当期分摊的未确认融资费用后，冲减租赁负债。
对于融资租入资产，计提租赁资产折旧时，本公司采用与自有资产相一致的平均年限法计提折旧。如果能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权，则以租赁期开始
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注日租赁资产的寿命作为折旧年限；如果无法合理确定租赁期届满后是否能够取得租赁资产的所有权，则以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧年限。
融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）出租业务的会计处理
①经营租赁
本公司采用直线法对收到的租金在租赁期限内进行分摊，租出的资产作为自有资产，各期采用直线法计提的折旧计入当期损益，并与获取的租金收入相配比。
②融资租赁
在租赁期开始日，本公司将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。
租赁期内，本公司采用实际利率法分摊未确认的融资收益并计入财务费用，各期向承租人计收的租金及利息在扣减当期分摊的未确认融资收益后，冲减租赁债权。
决算日，对出租的租赁资产未担保余值的预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提未担保余值减值准备，并计入当期损益；如果原已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回未担保余值减值准备，并计入当期损益。
租赁期满时，向承租人续租、出售、收回租赁资产分别参照同类业务进行处理。其中对租赁资产的余值全部或部分取得担保的，如果收回租赁资产的价值低于担保余值，则向承租人收取价值损失补偿金计入当期损益。
22、利润分配方法
公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配：
项目 计提比例
提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积金 5%
支付普通股股利 由董事会提出利润分配预案报股东大会批准后实施。
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注23、主要会计政策、会计估计的变更
无
24、前期会计差错更正
无
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税*1 应税收入 17%、6%
营业税 工程收入 3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税*2 应纳税所得额 25%
堤围防护费 营业收入 0.10%、0.09%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
*1增值税情况说明
根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71号）等相关规定，明确江苏省从 2012年10月 1日起，对交通运输业和部分现代服务业实行营业税改征增值税试点。汉恩互联从事全息多媒体互动数字展示和移动运营业务的收入，自2012年10月1日起改为征收增值税，税率为6%。
*2企业所得税情况说明
2011年 11月 3日，母公司高新技术企业资格复审通过，取得证书编号为：GF201144000332，有效期三年。
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元币种：人民币
持股比例(%) 从母公司所有者权益实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东成对子公 表决权是否 权益中用
子公司 注册 期末实际 少数股 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 比例 合并 于冲减少
类型 资本 出资额 直接 间接 东权益 少数股东在该子公司的其他项 (%) 报表 数股东损
期初所有者权益中所目余额 益的金额
享有份额后的余额太阳能光伏组件及系统的技
深圳市金刚玻璃 技术开 术开发、设计、销售及相关售
光伏建筑科技有 全资 深圳市 发、设计、 100后服务。（以上不含国家法律、 100 - 100.00 - 100.00 是 - - -限公司*1 销售 行政法规、国务院规定需报经
审批的项目。
研发生产高档环保型装饰装
修材料；高强度铯钾防火玻
璃、防爆玻璃、高强度低辐射
吴江金刚玻璃科 江苏省吴研发、生
全资 美元2,200镀膜防火玻璃，太阳能光伏建 美元2,200 - 75.00 25.00 100.00 是 - - -技有限公司*2 江市 产、销售
筑一体化系统设计及组件制
造，工程安装咨询及售后服
务；本公司自产产品的销售。
玻璃科技领域内的技术开发、
技术转让、技术咨询和技术服
上海金刚玻璃防 技术开
务，玻璃及制品、金属构件、
火科技有限公司 全资 上海市 发、设计、 1,000 1,000 - 100.00 - 100.00 是 - - -防火防爆材料、太阳能电池及
*3 销售
零部件的销售，玻璃幕墙工
程。
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注持股比例(%) 从母公司所有者权益实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东成对子公 表决权是否 权益中用
子公司 注册 期末实际 少数股 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 比例 合并 于冲减少
类型 资本 出资额 直接 间接 东权益 少数股东在该子公司的其他项 (%) 报表 数股东损
期初所有者权益中所目余额 益的金额
享有份额后的余额北京金刚盾防爆 技术推 技术推广服务；工程管理服
全资 北京市 100 100 - 100.00 - 100.00 是 - - -科技有限公司*4 广、销售 务；销售建筑材料。
澳大利亚
澳洲阳光动力有
全资 新南威尔 - 澳元1 - - 100.00 - 100.00 是 - - -限公司*5
士州
防火产品的技术开发；各类玻
璃制品、光伏产品、消防产品、
技术开
南京金刚防火科 江苏省南 五金交电、建材装饰、化工产
全资 发、设计、 100 100 - 100.00 - 100.00 是 - - -技有限公司*6 京市 品（不含危险品）的销售、技
销售
术咨询、技术服务；室内外装
饰工程的设计、施工。
精密钢质防火型材，高强度轻
研发、设 质节能防火型材，钢质防火幕
苏州金刚防火钢
江苏省吴计、测试、 墙、门窗、室内隔断框架系统，
型材系统有限公 全资 美元5,200万 美元2,604.37 - 60.00 40.00 100.00 是 - - -江市 制造、销 防火五金配件、辅料，控制系
司*7
售 统的研发、设计、测试、制造，
销售公司自产产品。
上表吴江金刚玻璃科技有限公司和吴江金刚防火钢型材有限公司的注册资本币种为美元，澳洲阳光动力有限公司的注册资本币种为澳元。
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注*1、深圳市金刚玻璃光伏建筑科技有限公司（以下简称“深圳金刚玻璃公司”）成立于2008年 8月28日，本公司出资人民币 1,000,000.00元，占注册资本的100%。
*2、2010年 8月 20日，本公司与香港凤凰高科技投资有限公司（注册于香港）双方签订《合资经营吴江金刚玻璃科技有限公司合同》，约定成立中港合资企业吴江金刚玻璃科技有限公司（以下简称“吴江金刚公司”），该公司的注册资本为美元 1,600万元，其中本公司出资美元 1,200万元，占注册资本的75%；凤凰高科技投资有限公司出资美元 400万元，以现汇投入，占注册资本的25%；2010年9月17日，江苏省人民政府向该公司颁发了批准号为商外资苏府资字(2010)87030号的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，注册资本为美元 1,600万元,经营期限为 30年； 2010年 10月 20日，取得吴江市工商行政管理局颁发注册号为 320584400017060号《企业法人营业执照》。公司直接与间接控制了该公司100%股权。2012年7月，吴江金刚公司申请增加注册资本美元 600万元。
*3、上海金刚玻璃科技有限公司（以下简称“上海金刚公司”），注册资本为人民币 10,000,000.00元，本公司以货币资金出资人民币 10,000,000.00元，占注册资本的100%。
2010年 8月 18日，经上海市工商行政管理局崇明分局核准,领取了注册号为 310230000436761的《企业法人营业执照》。
*4、北京金刚盾防爆科技有限公司（以下简称“北京金刚公司”），注册资本为人民币1,000,000.00元，其中，本公司以货币资金出资人民币1,000,000.00元，占注册资本的100%；
2010年 7月 29日，经北京市工商行政管理局西城分局核准，领取了注册号为 110102013087233的《企业法人营业执照》。
*5、澳洲阳光动力有限公司，其英文名为“SOLAR IMPULSE PTYLTD”,（以下简称“澳洲阳光公司”），注册资本为澳币 10,000.00元，其中，本公司以货币资金出资澳元 10,000.00元，占注册资本的100%；2010年 9月 28日，经澳大利亚证券投资委员会核准，澳洲政府澳洲商业注册机构颁发了注册号为 146575822的《公司注册证书》。2013年4月17日，广东金刚玻璃科技股份有限公司第四届董事会第十九次会议审议通过《关于注销全资子公司澳洲阳光动力有限公司的议案》，并于同日披露了的相关公告。截止 2013年6月6日，澳洲阳光动力有限公司各项债权债务已清理完毕，同时，已完成境外撤销手续及国内外汇管理等部门的撤销手续。
*6、南京金刚防火科技有限公司（以下简称“南京金刚公司”），注册资本为人民币
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注1,000,000.00元，其中，本公司以货币资金出资人民币1,000,000.00元，占注册资本的100%；
2012年 1月 30日，经南京市工商行政管理局鼓楼分局核准，领取了注册号为 320106000198178的《企业法人营业执照》。
*7、吴江金刚防火钢型材有限公司（以下简称“吴江型材公司”），注册资本为美元 5,200万元，其中本公司出资美元 3,120万元，占注册资本的60%；香港凤凰高科技投资有限公司出资美元 2,080万元，以现汇投入，占注册资本的40%；2012年2月29日，江苏省人民政府向该公司颁发了批准号为商外资苏府资字(2012)91450号的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，注册资本为美元 5,200万元,经营期限为 30年； 2012年6月4日，取得吴江市工商行政管理局颁发注册号为 320584400018780号《企业法人营业执照》。公司直接与间接控制了该公司100%股权。
2014年 1月 17日，该公司董事会决定，将公司名称由“吴江金刚防火钢型材有限公司”变更为“苏州金刚防火钢型材系统有限公司”；并于 2014年 3月 13日取得苏州市吴江工商行政管理局变更企业名称的核准登记。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位：万元币种：港币子公司 业务 注册 经营 期末实际 持股 表决权 是否合子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 出资额 比例 比例 并报表广东金刚玻璃科技 有限责 销售 销售
香港 4,300 4,300 100% 100% 是（香港）有限公司 任公司 代理 代理
2007年3月21日，庄大建先生在香港投资新办了广东金刚玻璃科技（香港）有限公司（以下简称“香港金刚玻璃公司”），注册资本为港币 1万元；2007年8月18日，中华人民共和国商务部以[2007]商合境外投资证字第 001119号批准证书批复同意，本公司在香港投资设立公司，投资额不超过 63.95万美元；2007年7月17日，国家外汇管理局汕头市中心支局以汕汇复[2007]3号文，同意本公司购汇500万港币汇出境外，作为成立在香港的独资企业--香港金刚玻璃公司的资本。2007年 12月 24日，本公司与子公司香港金刚玻璃公司原股东庄大建先生签订股权转让协议，以 1万港币收购香港金刚玻璃公司100%股权，同日，该项股权转让，得到香港政府相关部门的核准；2007年 12月 24日，本公司支付庄大建先生 1万港币股权转让款；庄大建先生与本公司实际控制人庄大建先生是同一人，故上述收购为同
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注一控制下的企业合并；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同于报告期初已经存在，从报告期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
2008年4月，香港金刚玻璃公司增资 499万港元，该公司注册资本变更为 500万港币。
2011年 12月，香港金刚玻璃公司增资 3,800万港元，该公司注册资本变更为 4,300万港币。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
公司 业务 注册 期末实际 持股 表决权是否合子公司全称 注册地 经营范围
类型 性质 资本 出资额 比例 比例并报表广东金刚特控股 汕头市 研制、1,000万人民币各类高科技特种玻璃的研制、生1,000万人民币 70% 100% 是种玻璃工程 生产与 产，各相关配套型材、构件制作及
有限公司*1 销售 售后服务，建筑幕墙防火一体化系
统、太阳能光电建筑一体化系统的
研发及相关玻璃幕墙设计、制造、
工程安装及售后服务。
香港凤凰高 有限
投资
科技投资有 责任 香港 1万港币 投资业务 3,122.46港币100% 100% 是业务
限公司*2 公司
玻璃制
卓悦金刚玻
有限 造、应
璃工程有限 澳门 10万澳币工程，玻璃制造、应用及安装 -51% 51% 是公司 用及安
公司*3
装
游戏制作、动画制作、游戏和动漫
行业的软件开发、转让；动漫展示；
经济信息、投资信息、管理顾问信
息咨询；企业形象策划；项目策划；
项目投资咨询；市场调研；设计、
南京汉恩数 有限
服务行 制作、代理、发布国内各类广告；
字互联文化 责任 南京市 1,200万元 1,200万元100% 100% 是业 提供会展服务、劳务服务；广告材
有限公司 公司
料及设备安装、销售；展览展示服
务；多媒体设计及制作；自营和代
理各类商品及技术的进出口业务
（国家限定企业经营或禁止进出
口的商品和技术除外）。
计算机软硬件、电子产品的研发销
售；网络系统集成的设计、安装、
江苏省汉恩 有限 接入、维护；销售自产产品。教育
服务行
游戏动画有 责任 宿迁市 500万元信息、投资信息、管理顾问、信息 500万元100% 100% 是业
限公司*4 公司 咨询、人力资源信息查询；企业形
象策划；项目策划；项目投资咨询；
市场调研。
*1、广东金刚特种玻璃工程有限公司（以下简称“金刚特种玻璃公司”）原名广东金刚特种玻璃有限公司，系经汕头市金平区对外贸易经济合作局汕金外经贸[2006]1号文件批准成立的中外合资经营企业，成立于2006年2月10日，注册资本为人民币10,000,000.00元，其中，汕头市凯瑞投资有限公司(前身为汕头市凯顿投资有限公司)出资人民币7,000,000.00元，占注册资本的70%,香港凤凰投资公司出资人民币3,000,000.00元，占注册资本的30%；2008年2月
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注15日，金刚特种玻璃公司董事会通过决议，同意股东汕头市凯瑞投资有限公司将其持有的公司700万股以2007年12月31日为载止日的评估价[广东华审资产评估有限公司评估（粤华审评字[2007]第241号）]人民币9,997,499.00元转让给本公司，并相应修改了公司章程；2008年8月22日，本公司第三届董事会第三次会议通过了，以9,997,499.00元价格收购金刚特种玻璃公司70%的股权的决议；本公司通过银行分别支付汕头市凯瑞投资有限公司股权转让款7,000,000.00元和2,997,499.00元；2008年10月9日，汕头市金平区对外贸易经济合作局以汕金外经贸[2008]48号文，对上述股权转让进行了批复；2008年11月6日，汕头市工商行政管理局核准了上述股权变更工商登记；通过此次股权转让后，公司持有该公司70%的股权，香港凤凰投资公司仍持有该公司30%的股权，公司直接与间接控制了该公司100%股权。
2009年6月9日，该公司董事会决定，将公司名称由“广东金刚特种玻璃有限公司”变更为“广东金太阳光电建筑工程有限公司”；同时经营范围变更为：各类高科技特种玻璃的研制、生产和销售，各相关配套型材、构件制作、销售及售后服务，太阳能光电建筑一体化系统的研发及相关玻璃幕墙设计、制造、工程安装及售后服务；并于2009年6月 17日取得汕头市工商行政管理局变更企业名称和经营范围的核准登记。
2012年7月17日，该公司董事会决定，将公司名称由“广东金太阳光电建筑工程有限公司”变更为“广东金刚特种玻璃工程有限公司”；同时经营范围变更为：各类高科技特种玻璃的研制、生产，各相关配套型材、构件制作及售后服务，建筑幕墙防火一体化系统、太阳能光电建筑一体化系统的研发及相关玻璃幕墙设计、制造、工程安装及售后服务；并于 2012年8月 21日取得汕头市工商行政管理局变更企业名称和经营范围的核准登记。
2*、2008年 5月 14日，本公司子公司香港金刚玻璃科技公司与香港凤凰高科技投资有限公司（以下简称“香港凤凰投资公司”）原股东庄艾佳女士签订股权转让协议，以 1万港币收购香港凤凰投资公司的100%股权，同日，该项股权转让，得到香港政府相关部门的核准；
2008年5月15日，香港金刚玻璃公司支付庄艾佳女士 1万港币股权转让款,故上述收购为非同一控制下的企业合并。
2011年 12月，香港凤凰投资公司增资 31,214,611.89港元，该公司注册资本变更为 31,224,611.89港元。
3*、卓悦金刚玻璃工程有限公司以下简称“卓悦金刚公司”）于2014年 2月12日成立，注册资本为 10万澳币。2014年3月24日，本公司子公司香港金刚玻璃科技公司通过增资
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注及股权受让的方式，合计对卓悦金刚公司认购出资 5.1万，持股比例为51%。卓悦金刚公司已于2014年4月8日完成相关变更手续。
4*、江苏省汉恩游戏动画有限公司（以下简称汉恩游戏）系南京汉恩数字互联文化有限公司之子公司。2014年6月20日，汉恩游戏的股东作出决定，同意将汉恩游戏100%股权转让给李超，同日，汉恩互联与李超签订股权转让协议。上述股权转让已于 2014年7月2日完成工商变更登记手续。
2、本报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
2014年4月30日 2013年12月31日
名称 原因注释是否纳入合并范围 是否纳入合并范围
澳洲阳光公司 否 是 于2013年6月撤销卓悦金刚公司 是 否 新成立控股子公司汉恩互联 是 是 模拟收购汉恩游戏 是 是 模拟收购3、本报告期内未发生同一控制下企业合并
4、本报告期内发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉的确认方法 商誉金额
南京汉恩数字互联文化有限公司 投资成本-合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额*享有 372,619,100.22江苏省汉恩游戏动画有限公司 持股比例，差额确认为商誉
七、备考财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指【2013年 12月 31日】，期末指【2014年 4月30日】；上期指2013年度，本期指2014年 1-4月。
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注1、货币资金
期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金：
人民币 — — 268,320.54 — — 1,002,939.14港币 1,937.72 0.79425 1,539.03 3,015.72 0.78623 2,371.05小计 269,859.57 1,005,310.19银行存款：
人民币 — — 642,759,107.44 — — 550,062,680.85港币 420,265.06 0.79425 333,795.51 533,861.30 0.78623 419,737.77美元 161,033.44 6.15800 991,650.34 3,607,757.61 6.09690 21,996,137.02欧元 10,867.28 8.50330 92,423.82 10,866.91 8.41890 91,487.43小计 644,176,977.11 572,570,049.31其他货币资金：
人民币 — — 61,852,732.05 — — 63,349,882.47合计 706,299,568.73 636,925,241.97其他货币资金为银行开具银行承兑汇票及信用证的保证金、借款保证金和保函保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,340,023.29 5,184,314.25（2）期末公司无质押的应收票据情况；
（3）报告期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况；
（4）期末应收票据余额中应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的情况见附注八、5、关联方应收应付款项。
（5）截止2014年4月30日公司无已贴现未到期的应收票据。
（6）期末本期已经背书给其他方但尚未到期的票据合计：41,773,932.02元，其中金额最大的前五项情况如下：
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注出票单位 出票日 到期日 金额 票据号码
第一名 2014-1-10 2014-7-10 2,000,000.00 10400052 25403597第二名 2014-3-21 2014-9-21 1,985,789.34 10400052 25413041第三名 2014-3-31 2014-8-22 1,500,000.00 10200052 24315402第四名 2014-1-10 2014-7-10 1,433,008.00 10400052 25407865第五名 2014-3-26 2014-7-23 1,214,869.00 31300051 27120476合计 8,133,666.34
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -账龄 167,654,327.48 100.00 10,738,623.71 6.41期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -账龄 146,899,164.60 100.00 9,971,980.09 6.79组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 147,212,036.47 87.81 7,360,601.81 123,158,879.39 83.85 6,157,943.961-2年 8,629,772.68 5.15 862,977.28 10,149,539.26 6.91 1,014,953.942-3年 9,373,154.64 5.59 1,405,973.20 11,256,545.66 7.66 1,688,481.86
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
3-4年 1,526,393.22 0.91 381,598.31 1,384,624.47 0.94 346,156.124-5年 370,994.72 0.22 185,497.36 370,263.21 0.25 185,131.605年以上 541,975.75 0.32 541,975.75 579,312.61 0.39 579,312.61合计 167,654,327.48 100.00 10,738,623.71 146,899,164.60 100.00 9,971,980.09（2）本报告期无核销的应收账款情况。
（3）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)第一名 参股股东下属公司 17,487,438.44 1年以内 10.43第二名 非关联方 7,713,468.34 1年以内 4.60第三名 非关联方 7,441,235.59 1年以内 4.44第四名 非关联方 5,142,906.63 1年以内 3.07第五名 非关联方 4,193,607.48 1年以内 2.50合计 41,978,656.48 25.04（4）本报告期应收账款中应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注八、5、关联方应收应付款项。
（5）本报告期内没有终止确认的应收款项。
（6）本报告期内没有以应收款项为标的进行证券化。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 101,754,232.25 97.50 69,836,150.51 96.951至2年 1,111,795.42 1.07 703,324.25 0.98
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)2至3年 1,494,325.61 1.43 1,494,325.61 2.07合计 104,360,353.28 100.00 72,033,800.37 100.00预付款项主要是预付的材料款、工程款及设备款。1年以上的预付账款主要是预付设备款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因第一名 供应商 32,820,000.00 1年以内 预付材料款第二名 供应商 18,450,627.32 1年以内 预付材料款第三名 供应商 14,000,000.00 1年以内 预付工程物质款第四名 供应商 11,233,971.58 1年以内 预付材料款第五名 供应商 3,727,998.32 1年以内 预付材料款合计 80,232,597.22
（3）本报告期预付账款中预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注八、5、关联方应收应付款项。
5、应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款利息 498,750.00 -6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -账龄 22,344,488.34 100.00 1,258,609.46 5.63
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -账龄 45,854,937.00 100.00 2,421,976.60 5.28组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 21,049,806.21 94.21 1,052,490.31 44,792,594.80 97.68 2,239,629.741-2年 390,667.85 1.75 39,066.79 165,094.07 0.36 16,509.412-3年 683,476.74 3.06 102,521.50 678,710.59 1.48 101,806.593-4年 202,951.64 0.91 50,737.91 200,951.64 0.44 50,237.914-5年 7,585.90 0.03 3,792.95 7,585.90 0.02 3,792.955年以上 10,000.00 0.04 10,000.00 10,000.00 0.02 10,000.00合计 22,344,488.34 100.00 1,258,609.46 45,854,937.00 100.00 2,421,976.60（2）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)第一名 关联方 4,829,614.57 1年以内 21.61第二名 非关联方 3,079,120.81 1年以内 13.78第三名 非关联方 2,808,000.00 1年以内 12.57第四名 非关联方 800,000.00 1年以内 3.58第五名 非关联方 677,380.32 1年以内 3.03合计 12,194,115.70 54.57（4）本报告期其他应收款中应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注八、5、关联方应收应付款项。
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注（5）本报告期内没有终止确认的其他应收款项。
（6）本报告期内没有以其他应收款项为标的进行证券化。
7、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值在途物资 1,453,998.92 - 1,453,998.92 - - -原材料 47,197,402.67 - 47,197,402.67 39,213,356.01 - 39,213,356.01在产品 15,233,444.31 - 15,233,444.31 18,989,030.97 - 18,989,030.97产成品 36,174,647.02 - 36,174,647.02 29,373,737.55 - 29,373,737.55委托加工物资 - - - 3,141,793.93 - 3,141,793.93劳务成本 10,753,453.54 - 10,753,453.54 5,570,885.70 - 5,570,885.70低值易耗品 8,185.00 - 8,185.00 13,786.00 - 13,786.00合计 110,821,131.46 - 110,821,131.46 96,302,590.16 - 96,302,590.16（2）期末存货余额中无利息资本化金额。
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 784,737,793.12 19,975,284.06 4,207,823.00 800,505,254.18其中：房屋及建筑物 227,233,795.66 16,484,067.95 - 243,717,863.61机器设备 529,580,010.71 3,309,080.16 - 532,889,090.87运输工具 10,503,957.12 - 40,370.00 10,463,587.12办公设备及电子设备 17,420,029.63 182,135.95 4,167,453.00 13,434,712.58本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 246,540,460.63 - 14,967,175.31 4,033,757.90 257,473,878.04
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其中：房屋及建筑物 23,865,040.48 - 1,537,753.79 - 25,402,794.27机器设备 206,490,440.93 - 12,489,491.76 - 218,979,932.69运输工具 4,240,144.03 - 329,582.75 33,003.02 4,536,723.76办公设备及电子设备 11,944,835.19 - 610,347.01 4,000,754.88 8,554,427.32三、固定资产账面净值合计 538,197,332.49 543,031,376.14其中：房屋及建筑物 203,368,755.18 218,315,069.34机器设备 323,089,569.78 313,909,158.18运输工具 6,263,813.09 5,926,863.36办公设备及电子设备 5,475,194.44 4,880,285.26四、减值准备合计 21,968,788.03 21,968,788.03其中：房屋及建筑物 - -机器设备 21,968,788.03 21,968,788.03运输工具 - -办公设备及电子设备 - -五、固定资产账面价值合计 516,228,544.46 521,062,588.11其中：房屋及建筑物 203,368,755.18 218,315,069.34机器设备 301,120,781.75 291,940,370.15运输工具 6,263,813.09 5,926,863.36办公设备及电子设备 5,475,194.44 4,880,285.26本期折旧额14,967,175.31元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 16,284,067.95元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间八期厂房 相关法律手续尚未办理齐全 2015年
十期厂房 相关法律手续尚未办理齐全 2015年
吴江金刚公司一期厂房 相关法律手续尚未办理齐全 2015年
吴江金刚公司研发楼 相关法律手续尚未办理齐全 2015年
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注房屋建筑物：八期厂房，2008年8月由在建工程转入固定资产，原值 6,231,320.00元，尚未取得产权证；
房屋建筑物：十期厂房，2011年6月由在建工程转入固定资产，原值 26,934,399.23元， 2012年12月增加原值142,000.00元，原值合计 27,076,399.23元，尚未取得产权证；
房屋建筑物：吴江金刚公司一期厂房，2011年 12月由在建工程转入固定资产，暂估入账原值 22,122,089.43元，2013年12月确认原值 33,608,864.60元，尚未取得产权证；
房屋建筑物：吴江金刚公司研发楼，2012年 12月由在建工程转入固定资产，暂估入账原值 40,996,569.49元(其中包含厂区道路及给排水等项目)，2013年 12月确认原值 27,931,706.27元，尚未取得产权证。
（3）报告期内公司将自有的部分机器设备作为融资租赁的标的物，该等固定资产如下：固定资产编号 设备名称 规格型号 数量 原值 开始使用时间 1501001121-01 太阳能电池片生产线 25MW 1 24,641,025.64 2010-10-01 1501001121-11 自动单多晶混合制绒酸洗综合设备 SC-DC21200D 1 1,974,358.98 2011-02-01 1501001121-15 全自动太阳能丝网印刷线 BACCINI 1 12,598,776.48 2010-10-01合计 39,214,161.10
（4）报告期内公司无通过经营租赁租出的固定资产；
（5）公司期末未有持有待售的固定资产。
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注9、在建工程
（1）
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值在建工程 95,656,968.22 - 95,656,968.22 105,697,672.89 - 105,697,672.89（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 转入 其他 工程投入占 工程 利息资本化
项目名称 年初余额 本年增加 资金来源 年末余额（万元） 固定资产 减少 预算比例 进度 累计金额
汕头钢化炉改造 350 1,348,971.92 27,077.28 - - 39.32% 39.32% -自筹资金 1,376,049.20汕头十二期厂房 4,000.00 5,779,550.94 - - - 14.45% 14.45% -自筹资金 5,779,550.94汕头防火玻璃试验炉 100 119,933.80 414,669.09 - - 53.46% 53.46% -自筹资金 534,602.89吴江车间厂房一至四期 9,500.00 22,096,652.41 26,996.74 16,284,067.95 - 23.29% 23.29% -自筹资金 5,839,581.20吴江厂区防护栏 200 542,215.67 261,167.35 - - 40.17% 40.17% -自筹资金 803,383.02公用基础设施及配套 500.00 - 3,194,256.90 - - 63.89% 63.89% -自筹资金 3,194,256.90装变电工程 20 - 50,186.15 - - 25.09% 25.09% -自筹资金 50,186.15汉恩文化创意产业园 12,670.00 72,367,728.59 2,269,009.77 - - 58.91% 58.91% -自筹资金 74,636,738.36合计 26,770.00 102,255,053.33 6,243,363.28 16,284,067.95 - - 92,214,348.66
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
汕头公司十二期厂房 14.45% 建筑工程监理报告
吴江车间厂房一至四期 23.29% 建筑工程监理报告
汉恩文化创意产业园 58.91% 进度
10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计 84,212,996.92 4,779,551.46 - 88,992,548.38土地使用权 45,676,928.34 4,727,051.46 - 50,403,979.80管理软件 5,299,410.31 52,500.00 - 5,351,910.31商标 22,301,356.00 - - 22,301,356.00专利 10,935,302.27 - - 10,935,302.27二、累计摊销合计 10,611,129.46 2,455,741.82 - 13,066,871.28土地使用权 3,177,705.76 397,733.55 - 3,575,439.31管理软件 3,241,245.25 660,615.45 - 3,901,860.70商标 3,041,094.00 1,013,698.00 - 4,054,792.00专利 1,151,084.45 383,694.82 - 1,534,779.27三、无形资产账面净值合计 73,601,867.46 75,925,677.10土地使用权 42,499,222.58 46,828,540.49管理软件 2,058,165.06 1,450,049.61商标 19,260,262.00 18,246,564.00专利 9,784,217.82 9,400,523.00四、减值准备合计 - -土地使用权 - -管理软件 - -
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额商标 - -专利 - -无形资产账面价值合计 73,601,867.46 75,925,677.10土地使用权 42,499,222.58 46,828,540.49管理软件 2,058,165.06 1,450,049.61商标 19,260,262.00 18,246,564.00专利 9,784,217.82 9,400,523.00本期摊销额2,455,741.82元。
土地使用权情况如下：
A、本公司购入的位于汕头市叠金工业区一期之一的工业用土地，购入金额 1,928,800.00元，面积 6,503.70平方米，土地使用权证编号为汕国用 2002字第 91300029号，使用期限 1995年12月4日至2045年12月3日；
B、本公司购入的位于汕头市叠金工业区一期之三的工业用土地，购入金额 1,950,150.00元，面积 3,020.30平方米，土地使用权证编号为汕国用 2002字第 91300030号，使用期限 1995年12月4日至2045年12月3日；
C、本公司购入的位于汕头市鮀浦镇沙浦村鼎脐金的工业用土地，购入金额 875,500.00元，面积 4,667.00平方米，土地使用权证编号为汕国用 2002字第 91300049号，使用期限 1992年7月31日至2042年7月30日；
D、本公司购入的位于汕头市鮀浦镇沙浦村林尾皇的工业用土地，购入金额 940,000.00元，面积 6,693.94平方米，土地使用权证编号为汕国用 2007字第 91300027号，使用期限自 1992年5月1日至2042年4月30日；
E、本公司吴江子公司购入的位于吴江经济技术开发区同津大道以东、采字路以北的工业用土地，购入金额 11,917,166.92元，面积 40,028.00平方米，土地使用权证编号为江国用 2011字第2600110号，使用期限 2011年7月 4日至2061年7月3日。
F、本公司购入的位于汕头市汕头大学南侧“九中用地”，购入金额12,718,000.00元，面积 13,833.30平方米，土地使用权证编号为汕国用 2013第91300038号，使用期限2013年 5月31日至2063年5月 30日。
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注G、本公司吴江子公司购入的位于吴江经济技术开发区光明路西侧采字路北侧的工业用土地，购入金额为 4,575,042.00元，面积 14,758.20平方米，土地使用权证编号为吴国用（2014）第4000700号，使用期限 2013年11月28日至2063年11月28日。
H、本公司汉恩互联子公司购入的位于南京市白下区石山村的工业用土地，购入金额为 12,675,859.00元，面积9,941.90平方米，土地使用权证编号为宁白国用 2012第01777号，使用期限 2012年4月5日至 2056年11月9日。
11、商誉
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备形成商誉的事项
南京汉恩游戏动画有限公司* 372,619,100.22 - - 372,619,100.22 -*假设本公司于 2013年 1月 1日完成支付现金及发行股份方式收购了汉恩互联100%的权益。交易成本 50,600.00万元超过按比例获得的汉恩互联可辨认净资产公允价值的差额 372,619,100.22元，确认为与汉恩互联相关的商誉。
12、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因装修费 121,184.12 5,400.00 23,879.68 - 102,704.44 -13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额递延所得税资产：
资产减值准备 2,400,530.49 2,510,052.91固定资产账面值低于计税基础引起可抵扣暂时性差异 3,142,393.19 3,295,318.20无形资产账面值低于计税基础引起可抵扣暂时性差异 56,954.52 54,969.30可抵扣亏损 3,428,929.22 2,468,831.50对内销售未实现利润 474,796.21 559,400.61
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注项目 期末余额 期初余额应付职工薪酬高于计税基础引起可抵扣暂时性差异 458.52 8,125.67小计 9,504,062.15 8,896,698.19递延所得税负债：
非同一控制下企业合并实现负商誉形成 366,082.62 366,082.62存货账面价值高于计税基础 1,032,745.38 -在建工程账面价值高于计税基础 860,654.89 860,654.89固定资产账面价值高于计税基础 98,536.86 143,633.10无形资产账面价值高于计税基础 7,466,885.89 7,890,738.15小计 9,824,905.64 9,261,108.76（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
非同一控制下企业合并形成的应纳税暂时性差异 2,288,894.04存货账面价值高于计税基础 4,130,981.51在建工程账面价值高于计税基础 3,442,619.56固定资产账面价值高于计税基础 394,147.42无形资产账面价值高于计税基础 29,867,543.57小计 40,124,186.10可抵扣差异项目
资产减值 11,992,233.17固定资产账面值低于计税基础引起可抵扣暂时性差异 20,949,287.91无形资产账面值低于计税基础引起可抵扣暂时性差异 379,696.81亏损 13,868,898.32内部交易未实现利润 2,844,009.38应付职工薪酬高于计税基础引起可抵扣暂时性差异 1,834.08小计 50,035,959.67
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注14、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额转回 转销
坏账准备 12,393,956.69 461,308.52 858,032.04 - 11,997,233.17固定资产减值准备 21,968,788.03 - - - 21,968,788.03合计 34,362,744.72 461,308.52 858,032.04 - 33,966,021.2015、所有权受到限制的资产
项目 期末数 受限制的原因
用于质押的资产：
系汉恩互联以人民币7,800,000.00元银行定期存单为质押银行存款 7,800,000.00
取得银行借款人民币7,000,000.00元，期限为3个月系银行承兑保证金 5,368,974.44元；内保外贷保证金其他货币资金 61,852,732.05 53,000,000.00元；保函保证金 3,336,757.61元；信用证保证金147,000.00元
用于抵押的资产：
系汉恩互联以账面价值为人民币 12,472,526.32元的土地无形资产-土地使用权 12,472,526.32
使用权为抵押，取得银行借款人民币30,000,000.00元合计 82,125,258.37
16、短期借款
（1）短期借款分类：
项目 期末余额 期初余额
保证借款 276,561,200.00 227,060,752.00信用借款 7,000,000.00 22,000,000.00抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00信用证贴现 30,000,000.00 -合计 343,561,200.00 279,060,752.00
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注（2）截至2014年4月30日短期借款期末余额中无逾期借款。期末借款明细情况如下：贷款单位 借款日 约定还款日 利率 币种 金额 借款形式中国工商银行汕头外马支行 2013-8-23 2014-8-15 6.60% 人民币 8,000,000.00 保证中国工商银行汕头外马支行 2013-9-13 2014-9-9 6.60% 人民币 7,000,000.00 保证中国工商银行汕头外马支行 2013-9-30 2014-9-9 6.60% 人民币 7,000,000.00 保证中国工商银行汕头外马支行 2013-12-11 2014-11-15 6.60% 人民币 7,000,000.00 保证中国工商银行汕头外马支行 2014-1-2 2014-11-15 6.60% 人民币 7,000,000.00 保证中国工商银行汕头外马支行 2014-2-17 2015-1-16 6.60% 人民币 7,000,000.00 保证中国工商银行汕头外马支行 2014-2-26 2015-1-16 6.60% 人民币 7,000,000.00 保证中国工商银行汕头外马支行 2014-4-14 2014-10-11 6.60% 人民币 10,000,000.00 保证中国工商银行汕头外马支行 2014-4-15 2014-10-11 6.60% 人民币 10,000,000.00 保证民生银行汕头支行 2013-12-26 2014-12-25 7.20% 人民币 10,000,000.00 保证中国银行汕头分行 2013-5-20 2014-5-20 6.90% 人民币 8,000,000.00 保证中国银行汕头分行 2013-8-8 2014-8-7 6.60% 人民币 7,000,000.00 保证中国银行汕头分行 2014-3-19 2015-3-18 6.90% 人民币 10,000,000.00 保证招商银行深圳松岗支行 2013-12-4 2014-12-4 6.30% 人民币 30,000,000.00 保证招商银行深圳松岗支行 2014-2-14 2014-12-13 6.90% 人民币 10,000,000.00 保证平安银行广州东山支行 2014-4-10 2015-4-10 7.50% 人民币 20,000,000.00 保证平安银行广州东山支行 2014-4-11 2014-4-11 7.50% 人民币 20,000,000.00 保证招商银行吴江支行 2013-5-13 2014-5-12 7.50% 人民币 5,000,000.00 保证招商银行吴江支行 2013-11-7 2014-6-30 7.80% 人民币 5,000,000.00 保证招商银行吴江支行 2014-4-28 2015-4-27 7.50% 人民币 5,000,000.00 保证农业银行吴江开发区支行 2013-12-20 2014-12-19 7.20% 人民币 5,000,000.00 保证农业银行吴江开发区支行 2014-4-3 2015-4-2 7.50% 人民币 5,000,000.00 保证中国建设银行深圳福田支行 2014-1-15 2015-1-14 7.20% 人民币 17,000,000.00 保证招商银行香港分行 2013-7-30 2014-7-30 1.465% 美元 8,000,000.00 保证
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注贷款单位 借款日 约定还款日 利率 币种 金额 借款形式金农商银行沿江支行 2014-4-18 2014-7-16 5.60% 人民币 7,000,000.00 质押南京银行珠江支行 2014-3-28 2015-3-28 7.20% 人民币 14,000,000.00 抵押南京银行珠江支行 2014-4-14 2015-2-14 7.20% 人民币 16,000,000.00 抵押注：招商银行香港分行美元贷款，折合人民币为 49,561,200.00元。
（3）借款的担保情况详见附注八、4（2）、关联担保情况。
17、应付票据
（1）
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 14,104,701.22 21,504,483.16下一会计期间将到期的金额为 14,104,701.22元。
（2）本报告期应付票据余额中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的情况见附注八、5、关联方应收应付款项。
18、应付账款
（1）
账龄 期末余额 期初余额
1年以内 76,729,738.50 72,613,937.131-2年 6,226,749.11 5,069,329.482-3年 1,789,092.68 1,908,273.603-4年 171,440.40 171,100.404-5年 43,527.00 43,527.00合计 84,960,547.69 79,806,167.61（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注八、5、关联方应收应付款项。
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注19、预收款项
（1）
账龄 期末余额 期初余额
1年以内 32,326,702.60 25,344,559.771-2年 465,812.76 522,810.952-3年 125,809.89 127,216.893-4年 - 7,534.11合计 32,918,325.25 26,002,121.72（2）本报告期预收款项中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注八、5、关联方应收应付款项。
（3）截止2014年4月30日账龄一年以上的预收款项金额为 591,622.65元，主要原因是预收销售产品包安装但尚未完成安装项目。
20、应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 5,149,603.39 19,514,540.32 20,404,793.02 4,259,350.69二、职工福利费 - 862,134.86 862,134.86 -三、社会保险费 - 2,069,895.63 2,069,895.63 -其中：1.医疗保险费 - 593,932.28 593,932.28 -2.基本养老保险费 - 1,234,968.14 1,234,968.14 -4.失业保险费 - 119,423.77 119,423.77 -5.工伤保险费 - 57,860.63 57,860.63 -6.生育保险费 - 63,710.81 63,710.81 -四、住房公积金 15,082.00 343,141.00 358,223.00 -五、职工教育经费 3,546.30 29,341.03 32,887.33 -合计 5,168,231.69 22,819,052.84 23,727,933.84 4,259,350.69本报告期应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额；无非货币性福利金额。
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注21、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 -2,819,452.45 -8,245,548.89营业税 143,412.31 -企业所得税 12,290,321.32 8,069,958.52个人所得税 163,427.78 56,716.78堤围费 17,941.68 47,362.59印花税 8,132.92 4,073.60城市维护建设税 749,883.56 199,018.13教育费附加 539,205.69 142,155.81房产税 196,008.14 -土地使用税 34,718.24 49,709.50河道管理费 2,502.20 -合计 11,326,101.39 323,446.04增值税、营业税、企业所得税的税率详见附注五。
22、应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 582,177.98 607,767.43三年期公司债券利息 3,315,638.89 16,237,360.61合计 3,897,816.87 16,845,128.04（1）短期借款应付利息，系各银行结息日后至月底的应计利息款。
（2）公司债券利息，系计提 2013年3月8日发行的公司债券2014年 3月1日至2014年 4月30日的利息。
23、其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注账龄 期末余额 期初余额
1年以内 16,171,769.32 280,181,821.641-2年 283,991,750.00 21,474,634.86合计 300,163,519.32 301,656,456.50其他应付款说明：
假设本公司于2013年1月1日完成支付现金及发行股份方式收购了汉恩互联100%的权益。交易成本 50,600.00万元，其中现金对价总额为人民币 26,312.00万元，考虑到交易尚未完成，故现金支付部分 26,312.00万元计入其他应付款。
（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况,详见附注八、5、关联方应收应付款项。
24、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 30,000,000.00 -本公司于 2014年 2月 18日与招银金融租赁有限公司签订编号为 CC31HZ1401245139的融资租赁合同，公司将自有的部分机器设备作为融资租赁的标的物，于2014年2月28日向招银金融租赁有限公司申请期限为 1年、金额为人民币 3,000万元的融资租赁业务；租赁期限届满后租赁设备由公司按留购名义货价（人民币 1元）进行留购。
25、应付债券
债券各类 期限 发行日期 面值总额 利息调整 应计利息 期末数普通公司债券 3年 2013-3-8 230,000,000.00 -2,444,444.46 3,315,638.89 227,555,555.54（1）截止2014年4月30日无一年内到期的应付债券；
（2）以上公司债券不具有转股权限。
26、其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额递延收益：
100kWp BIPV发电并网集成应用大楼示范工程项目 1,695,000.00 1,710,000.00
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注项目 期末余额 期初余额太阳能光电建筑一体化发电工程项目 6,215,000.00 6,270,000.00太阳能光电建筑体应用示范项目 8,201,083.00 8,270,000.00合计 16,111,083.00 16,250,000.00（1）根据广东省财政厅和广东省科学技术厅粤科计字[2009]105号文《关于下达 2009年度广东省第二批重大科技专项（节能减排与可再能源）计划项目的通知》的规定,广东省科技厅(甲方)与本公司(乙方)、汕头市科学技术局（丙方）签定《广东省科技计划项目合同书》，该合同约定建立 100kWp BIPV发电并网集成应用大楼示范工程，合同约定甲方计划向乙方发放政府补助 150万元；2009年9月18日和26日，收到800,000.00元和700,000.00元；
2010年1月29日收到补助资金 300,000.00元，该项目于 2011年底竣工。自 2012年 1月开始按40年分摊确认收益，本期转入营业外收入的金额为 1.50万元。
（2）根据广东省财政厅粤财工字[2010]1号文《关于下达财政部 2009年金太阳示范工程财政补助资金预算的通知》的规定，公司获太阳能光电建筑一体化发电工程项目的中央财政补助资金 462万元，2010年1月22日收到补助资金 462万元。根据汕头市财政局汕市财工[2012]110号文《关于清算 2009年第二批金太阳示范工程财政补助资金的通知》，公司获太阳能光电建筑一体化发电工程项目的中央财政补助资金 198万元，2012年 8月 1日收到补助资金 198万元，该项目于2011年底竣工。自 2012年1月开始按40年分摊确认收益，本期转入营业外收入的金额为 5.50万元。
（3）根据《江苏省财政厅关于下达 2012年太阳能光电建筑应用示范项目中央财政补贴资金的通知》（苏财建【2013】25号）文件的规定，吴江金刚玻璃光电装机容量为 2006.6KW的太阳能光电建筑一体化应用示范项目本期补助金额为 827万元，2013年度分三次收到款项 827万元，该项目于2013年12月转入固定资产。自 2014年1月开始按40年分摊确认收益，本期转入营业外收入的金额为 68,917.00元。
27、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 171,235,138.85 459,593,163.46
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 21,435.90 9,860,296.33营业收入合计 171,256,574.75 469,453,459.79主营业务成本 106,031,366.22 286,020,014.42其他业务成本 20,680.00 7,866,111.62营业成本合计 106,052,046.22 293,886,126.04（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本安防玻璃 99,036,386.58 59,278,443.37 262,714,382.60 152,873,484.38光伏玻璃(组件) 5,934,247.17 7,449,510.70 26,688,798.03 28,644,407.20钢门窗防火型材 13,757,451.23 9,745,268.23 77,205,449.14 54,519,134.48安装工程 10,439,478.25 7,848,426.02 23,966,207.20 16,523,374.94全息多媒体数字展示服务 37,578,669.96 19,690,690.07 56,357,167.36 28,214,861.14移动运营服务 4,488,905.66 2,019,027.83 12,661,159.13 5,244,752.28合计 171,235,138.85 106,031,366.22 459,593,163.46 286,020,014.42（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内销售 156,631,632.77 94,456,790.73 387,015,493.44 241,712,288.08出口销售 14,603,506.08 11,574,575.49 72,577,670.02 44,307,726.34合计 171,235,138.85 106,031,366.22 459,593,163.46 286,020,014.42（4）前五名客户的营业收入情况
2014年1-4月
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 15,800,326.18 9.23第二名 7,915,400.00 4.62
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)第三名 7,270,902.23 4.25第四名 4,866,331.18 2.84第五名 4,863,392.82 2.84合计 40,716,352.41 23.78 2013年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 33,782,912.48 7.20第二名 32,938,540.72 7.02第三名 13,375,343.71 2.85第四名 13,214,306.36 2.81第五名 12,820,512.82 2.73合计 106,131,616.09 22.6128、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 251,106.19 455,823.96 安装收入3%城市维护建设税 868,083.65 1,335,094.67 应交流转税7%教育费附加 375,370.64 588,862.38 应交流转税3%地方教育费附加 240,149.05 373,713.43 应交流转税2%河道治理费 2,502.20 3,702.48 应交流转税1%合计 1,737,211.73 2,757,196.92
29、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 3,086,782.84 9,809,126.73工资 2,803,924.41 8,078,890.11
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
广告费 145,000.40 1,024,380.38展览费 228,089.38 911,077.12差旅费 324,745.74 1,080,256.32业务费 509,412.24 1,357,528.70报关费 77,162.54 240,822.48租赁费 324,022.70 1,064,378.30办公费 27,699.70 193,416.00折旧 75,576.40 221,677.71其他 1,115,552.65 5,058,042.89合计 8,717,969.00 29,039,596.7430、管理费用
项目 本期发生额 上期年生额
工资 5,372,697.41 18,794,581.97产品开发费 2,283,762.49 9,723,347.19折旧摊销 4,292,051.91 9,766,612.47劳动保险费 1,950,084.82 5,397,340.10机动车费 805,008.53 2,142,987.25税金 735,086.03 2,441,679.80租赁费 835,494.82 2,342,228.93办公费 1,003,668.39 3,668,125.40差旅费 695,781.84 2,052,847.52业务费 856,001.83 1,822,723.38福利费 816,525.26 2,737,668.22董事会费用 373,207.53 1,092,946.63
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注项目 本期发生额 上期年生额
邮电费 53,369.13 306,812.94职工培训费 2,985.00 75,748.61咨询服务费 140,826.88 2,552,201.31其他 1,593,822.07 4,083,588.28合计 21,810,373.94 69,001,440.0031、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,486,400.43 32,171,834.24减：利息收入 2,777,921.56 12,174,400.48汇兑损益 -285,741.76 1,644,961.25手续费支出 110,769.38 1,653,262.08其他 999,552.71 1,587,642.38合计 10,533,059.20 24,883,299.4732、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -396,723.52 3,509,553.39固定资产减值准备 - 21,968,788.03合计 -396,723.52 25,478,341.4233、营业外收入
（1）
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 354,917.00 3,732,100.00其他 9,739.96 204,488.52合计 364,656.96 3,936,588.52
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注（2）政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明加工贸易轻型升级专项资金 216,000.00 - 详见下述说明 2006.6KW的太阳能光电建筑体应用示范项目分
68,917.00 - 详见下述说明期递延收益
收2012市科技局项目经费 - 100,000.00 -
发电并网集成应用大楼示范工程分期递延收益 70,000.00 210,000.00 详见下述说明收科技局奖金 - 50,000.00 -
金刚玻璃科技公司太阳能光电建筑一体化 - 100,000.00 -
广东省金刚玻璃科技股份有限公司 400kwp太阳
- 1,000,000.00 -
能光电建筑一体化屋顶发电工程项目
专利补助款 - 17,600.00 -
转深圳北站项目补助资金 - 1,754,500.00 -
文化产业发展专项资金 - 50,0000.00 -
合计 354,917.00 3,732,100.00
（3）政府补助说明：
1、母公司于 2014年 4月收到汕头市金平区财政局拨付的加工贸易转型升级专项资金 216,000.00元；
2、吴江玻璃于2013年12月收到2006.6KW的太阳能光电建筑体应用示范项目补助827万元，按40年分摊确认收益，本期转入营业外收入的金额为 68,917.00元；
3、母公司的100kWp BIPV发电并网集成应用大楼示范工程项目和太阳能光电建筑一体化发电工程项目累计获得的政府补助资金 840万元，按 40年分摊确认收益，本期转入营业外收入的金额为 70,000.00元。
以上1-3项2014年1-3月合计收到政府补助 354,917.00元。
34、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 167,765.10 17,350.00其中：固定资产处置损失 167,765.10 17,350.00
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
捐赠支出 - 4,500.00其他 14,940.20 26,585.97合计 182,705.30 48,435.9735、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,971,237.10 11,561,410.73递延所得税调整 -1,075,690.70 -4,040,968.39合计 4,895,546.40 7,520,442.3436、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.07 0.07 0.08 0.08扣除非经常性损益后归属于公司
0.07 0.07 0.07 0.07普通股股东的净利润
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数归属于普通股股东的当期净利润 18,104,999.92 20,790,857.08其中：归属于持续经营的净利润 18,104,999.92 20,790,857.08归属于终止经营的净利润 - -扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17,984,478.46 17,683,153.29其中：归属于持续经营的净利润 17,984,478.46 17,683,153.29归属于终止经营的净利润 - -②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期发生数 上期发生数年初发行在外的普通股股数 249,593,360 249,593,360加：本年发行的普通股加权数 - -减：本年回购的普通股加权数 - -年末发行在外的普通股加权数 249,593,360 249,593,36037、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
外币财务报表折算差额 -660,028.91 844,649.79减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -合计 -660,028.91 844,649.79
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
控股公司对本企业控股公司对本企业 本企业
控股公司名称 关联关系 企业类型 注册地法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码的持股比例(%) 的表决权比例(%) 最终控制方
汕头市金刚玻璃
控股公司 实业和投资 汕头市 庄大建 实业和投资 2,000.00万元 26.91 26.91 庄大建先生 708104200实业有限公司
本企业的控股公司情况的说明：
本公司控股股东是汕头市金刚玻璃实业有限公司，庄大建先生持有汕头市金刚玻璃实业有限公司72.05%的股权，为本公司实际控制人。
2、本公司的子公司情况
法人 持股 表决权子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码代表 比例(%) 比例(%)深圳市金刚玻璃光伏建筑科技有限公司 有限责任公司 民营有限责任公司 深圳市 庄大建 光伏玻璃设计销售 100万元 100 100 67856552-3广东金刚特种玻璃工程有限公司 有限责任公司 民营有限责任公司 汕头市 庄大建 研制、生产与销售 1,000万元 100 100 784881255广东金刚玻璃科技（香港）有限公司 有限责任公司 外资公司 香港 庄大建 玻璃销售 港币4,300万 100 100 37740722香港凤凰高科技投资有限公司 有限责任公司 外资公司 香港 庄大建 实业投资 港币3,122.46万 100 100 36020886-000吴江金刚玻璃科技有限公司 有限责任公司 合资公司 江苏省吴江市 庄大建 研发、生产、销售 美元1,600万 100 100 56179085-8上海金刚玻璃科技有限公司 有限责任公司 民营有限责任公司 上海市 庄大建 技术开发、设计、销售 1,000万元 100 100 56015828-7
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注法人 持股 表决权子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码代表 比例(%) 比例(%)北京金刚盾防爆科技有限公司 有限责任公司 民营有限责任公司 北京市 庄大建 技术推广、销售 100万元 100 100 56038076-9澳大利亚新南
澳洲阳光动力有限公司*1 有限责任公司民营有限责任公司 庄大建 贸易 澳币1万元 100 100 146575822威尔士州
南京金刚防火科技有限公司 有限责任公司民营有限责任公司 江苏省南京市 庄大建 技术开发、设计、销售 100万元 100 100 58941797-5苏州金刚防火钢型材系统有限公司 有限责任公司 合资公司 江苏省吴江市 庄大建 研发、设计、测试、制造、销售 美元5,200万 100 100 59111670-9卓悦金刚玻璃工程有限公司 有限责任公司 合资公司 澳门 工程，玻璃制造、应用及安装 澳币10万 51 51 49991南京汉恩数字互联文化有限公司 有限责任公司 民营有限责任公司 江苏省南京市 袁帆 游戏和动漫软件开发、销售 1,200万元 100 100 76526310-1江苏省汉恩游戏动画有限公司 有限责任公司 民营有限责任公司 江苏省宿迁市 袁帆 电子产品开发、设计、销售 500万元 100 100 68586428-1*1、澳洲阳光动力有限公司已于 2013年6月撤销。
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注3、本公司的其他关联方情况
（1）不存在控制关系的关联方的情况
关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码中国南玻集团股份有限公司 本公司的股东 61883857-7深圳南玻浮法玻璃有限公司 中国南玻集团控股子公司 61880686-6东莞南玻工程玻璃有限公司 中国南玻集团控股子公司 78117633-1广州南玻玻璃有限公司 中国南玻集团原控股子公司 75197044-6东莞南玻太阳能玻璃有限公司 中国南玻集团控股子公司 78117638-2吴江南玻华东工程玻璃有限公司 中国南玻集团控股子公司 79331343-6天津南玻工程玻璃有限公司 中国南玻集团控股子公司 73847290-1东莞南玻光伏科技有限公司 中国南玻集团控股子公司 78487590-4天津南玻节能玻璃有限公司 中国南玻集团控股子公司 79253038-3宜昌南玻硅材料有限公司 中国南玻集团控股子公司 79057674-0成都南玻玻璃有限公司 中国南玻集团控股子公司 75878841-X吴江南玻玻璃有限公司 中国南玻集团控股子公司 69451657-X河北南玻玻璃有限公司 中国南玻集团控股子公司 66907553-0咸宁南玻玻璃有限公司 中国南玻集团控股子公司 56834678-4袁帆 持有子公司汉恩互联5%以上股权的股东
高媛 持有子公司汉恩互联5%以上股权的股东，袁帆配偶
南京中加投资管理有限公司 持有子公司汉恩互联5%股权以上的股东控制的公司 76526848-X常州龙恩多媒体科技有限公司 持有子公司汉恩互联5%股权以上的股东控制的公司 07988457-34、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注关联交易定价
本期发生额 上期发生额关联交易 关联交易
关联方名称 方式及决策
占同类交易 占同类交易类型 内容
金额 金额
程序
金额的比例 金额的比例吴江南玻华东工程玻璃有限
商品购销 采购原材料 * 6,284,132.29 5.82% 24,338,912.01 9.20%公司
东莞南玻工程玻璃有限公司 商品购销 采购原材料 同上 8,022,501.44 7.43% 16,186,801.89 6.12%吴江南玻玻璃有限公司 商品购销 采购原材料 同上 5,481,892.50 5.08% 11,874,104.15 4.49%咸宁南玻玻璃有限公司 商品购销 采购原材料 同上 2,110,751.19 1.96% 2,892,101.51 1.09%河北南玻玻璃有限公司 商品购销 采购原材料 同上 - - 1,263,279.03 0.48%东莞南玻太阳能玻璃有限公司商品购销 采购原材料 同上 - - 73,429.19 0.03%深圳南玻浮法玻璃有限公司 商品购销 采购原材料 同上 21,014.11 0.02% - -东莞南玻工程玻璃有限公司 商品购销 销售产品 同上 13,116,492.11 10.15% 33,782,912.48 8.43%吴江南玻华东工程玻璃有限
商品购销 销售产品 同上 1,120,947.04 0.87% 3,616,820.97 0.90%公司
天津南玻节能玻璃有限公司 商品购销 销售产品 同上 1,263,012.55 0.98% 1,533,449.97 0.38%成都南玻工程玻璃有限公司 商品购销 销售产品 同上 35,193.16 0.03% 383,200.50 0.10%天津南玻工程玻璃有限公司 商品购销 销售产品 同上 237,268.09 0.18% 372,247.53 0.09%咸宁南玻玻璃有限公司 商品购销 销售产品 同上 27,413.23 0.02% 324,895.90 0.08%*向关联方公司采购材料和出售的产品，按公司关取交易相关决策程序规定执行，并按市场的价格进行结算。
（2）关联担保情况
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕*汕头市金刚玻璃实业有限广东金刚玻璃科技股份有限
23,000万 2013-3-8 2016-3-7 否公司及庄大建 公司
汕头市金刚玻璃实业有限广东金刚玻璃科技股份有限
7000万 2013-8-23 2015-1-16 否公司 公司
汕头市金刚玻璃实业有限广东金刚玻璃科技股份有限
2500万 2013-5-20 2015-3-18 否公司 公司
汕头市金刚玻璃实业有限广东金刚玻璃科技股份有限
1000万 2013-12-26 2014-12-25 否公司 公司
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕汕头市金刚玻璃实业有限广东金刚玻璃科技股份有限
4000万 2014-4-10 2015-4-9 否公司、庄大建先生 公司
广东金刚玻璃科技股份有限
庄大建先生 4000万 2013-12-4 2014-12-13 否公司
广东金刚玻璃科技股份有吴江金刚玻璃科技有限公司
1500万 2013-5-13 2015-4-27 否限公司
广东金刚玻璃科技股份有吴江金刚玻璃科技有限公司
1000万 2013-12-20 2015-4-2 否限公司
汕头市金刚玻璃实业有限深圳市金刚玻璃光伏建筑科
1700万 2014-1-15 2015-1-14 否公司、庄大建先生 技有限公司
*控股股东汕头市金刚玻璃实业有限公司采用股权质押担保、实际控制人庄大建先生以个人全部合法财产为此期债券的还本付息提供无限连带责任保证。
（3）关联方资金往来
2012年度：
期间 期初应收 本期支付 本年收回 期末应收
袁帆 64,342.70 702,472.15 696,025.33 70,789.52 2013年度
期间 期初应收 本期支付 本年收回 期末应收
袁帆 70,789.52 4,122,698.02 5,436,685.72 -1,243,198.18 2014年1-4月
期间 期初应收 本期支付 本年收回 期末应收
袁帆 -1,243,198.18 8,417,323.59 2,344,510.84 4,829,614.57上述资金往来未收取或支付利息费用。
5、关联方应收应付款项
金额 占各项目款项余额比例关联方名称
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额应收票据
东莞南玻工程玻璃有限公司 1,763,268.97 - 18.88% -
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注金额 占各项目款项余额比例关联方名称
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额应收账款
东莞南玻工程玻璃有限公司 14,029,098.13 10,739,753.08 8.37% 7.31%天津南玻工程玻璃有限公司 - 534,568.89 - 0.36%吴江南玻华东工程玻璃有限公司 1,930,377.16 223,402.08 1.15% 0.15%天津南玻节能玻璃有限公司 1,500,321.15 863,350.77 0.89% 0.59%东莞南玻光伏科技有限公司 135.73 135.73 0.00% 0.00%香港南玻公司 11,031.05 11,031.05 0.01% 0.01%成都南玻工程玻璃有限公司 - 448,344.58 - 0.31%咸宁南玻玻璃有限公司 16,475.22 16,753.80 0.01% 0.01%预付款项
深圳南玻浮法玻璃有限公司 - 13,907.08 - 0.02%吴江南玻华东工程玻璃有限公司 3,513,617.94 466,339.18 3.89% 0.80%河北南玻玻璃有限公司 2,825.70 2,825.70 0.00% 0.00%咸宁南玻玻璃有限公司 211,554.68 989,904.04 0.23% 1.71%其他应收款
常州龙恩多媒体科技有限公司 187,686.74 78,622.51 0.84% 0.17%袁帆 4,829,614.57 - 21.61% -应付票据
吴江南玻玻璃有限公司 2,320,000.00 3,440,000.00 16.45% 16.00%吴江南玻华东工程玻璃有限公司 1,004,000.00 527,129.45 7.12% 2.45%深圳南玻浮法玻璃有限公司 - 191,610.53 - 0.89%河北南玻玻璃有限公司 130,000.00 - 0.92% -咸宁南玻玻璃有限公司 554,868.49 - 3.93% -应付账款
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注金额 占各项目款项余额比例关联方名称
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额深圳南玻浮法玻璃有限公司 10,679.43 - 0.02% -东莞南玻工程玻璃有限公司 7,917,557.41 301,351.11 12.47% 0.52%预收账款
天津南玻工程玻璃有限公司 728,198.14 - 2.21% -其他应付款
袁帆 - 1,243,198.18 - 3.23%九、或有事项
截止至2014年4月 30日，本公司无应披露的或有事项。
十、承诺事项
截止至2014年4月 30日，本公司无应披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截止至本财务报告批准日，本公司无应披露的资产负债表日后事项。
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 2014年1-4月 2013年度 说明1、非流动资产处置损益 -167,765.10 -17,350.00 -2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免； - - -3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标
354,917.00 3,732,100.00 -准定额或定量享受的政府补助除外；
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门
- - -批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外；
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
- - -享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注项目 2014年1-4月 2013年度 说明6、非货币性资产交换损益； - - -7、委托投资损益； - - -8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； - - -9、债务重组损益； - - -10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； - - -11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； - - -12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； - - -13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益； - - -14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 - - -产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； - - -16、对外委托贷款取得的损益； - - -17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
- - -损益；
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
- - -期损益的影响；
19、受托经营取得的托管费收入； - - -20、除上述各项之外的其他营业外收支净额； -5,200.24 173,402.55 -21、证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目。 - - -非经常性损益合计 181,951.66 3,888,152.55 -减：所得税 61,430.20 780,448.76 -少数股东损益 - - -扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益净额 120,521.46 3,107,703.79 -净利润 18,104,999.92 20,790,857.08 -扣除非经常性损益后的净利润 17,984,478.46 17,683,153.29 -
广东金刚玻璃科技股份有限公司 备考财务报表附注2、净资产收益率及每股收益
（1）2014年1-4月
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.65% 0.07 0.07扣除非经常性损益后归属于公司普
1.64% 0.07 0.07通股股东的净利润
（2）2013年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.93% 0.08 0.08扣除非经常性损益后归属于公司普
1.64% 0.07 0.07通股股东的净利润
十三、备考财务报告的批准报出者和备考财务报告批准报出日
本备考财务报告于2014年9月16日经本公司第四届董事会第三十二次会议批准报出。
广东金刚玻璃科技股份有限公司二〇一四年九月十六日
法定代表人： 庄大建 主管会计工作负责人： 陈纯桂 会计机构负责人： 林仰先日 期：
2014.9.16
日 期：
2014.9.16
日 期：
2014.9.16