东莞劲胜精密组件股份有限公司 2015年度财务报表及审计报告
目 录
内容 页码
审计报告 1-2
合并及公司资产负债表 3-4
合并及公司利润表 5
合并及公司现金流量表 6
合并所有者权益变动表 7-8
公司所有者权益变动表 9-10
财务报表附注 11-91
审计报告
众会字(2016)第3871号东莞劲胜精密组件股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东莞劲胜精密组件股份有限公司(以下简称劲胜精密)财务报表，包括2015年12月31日的合并及公司资产负债表，2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
（一）、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是劲胜精密管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）、审计意见
我们认为，劲胜精密财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了劲胜精密2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
（此页无正文）
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 梁烽
中国注册会计师 王培
中国，上海 二〇一六年四月二十一日
东莞劲胜精密组件股份有限公司
2015年12月31日合并及公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
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|附注|2015年12月31日合并|2014年12月31日合并|2015年12月31日公司|
|5.1|1,562,324,768.18|214,064,412.98|1,328,220,422.63|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.2|327,411,232.34|180,282,788.31|69,154,016.81|
|5.3|1,116,131,009.28|669,277,375.85|674,185,399.97|
|5.4|114,687,012.94|161,588,280.46|58,910,922.55|
|5.5|131,923.38|395,971.50|131,923.38|
||-|-|-|
|5.6|93,782,918.38|10,918,533.50|648,757,928.20|
|5.7|1,626,628,259.60|709,182,194.18|877,307,511.33|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.8|60,744,757.20|104,278,652.19|11,036,522.95|
||4,901,841,881.30|2,049,988,208.97|3,667,704,647.82|
|5.9|5,120,000.00|-|5,120,000.00|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.10|13,470,247.97|-|3,527,430,424.20|
||-|-|-|
|5.11|1,632,214,219.80|1,293,535,653.75|682,585,369.17|
|5.12|223,305,634.60|214,112,551.52|131,029,279.75|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
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|5.13|149,670,847.20|65,906,054.32|35,363,330.93|
|5.14|3,959,617.95|1,351,528.00|3,959,617.95|
|5.15|1,653,523,650.04|-|-|
|5.16|137,759,857.94|125,292,444.93|33,414,551.89|
|5.17|51,822,102.89|12,249,237.41|20,791,170.68|
||-|-|-|
||3,870,846,178.39|1,712,447,469.93|4,439,693,744.57|
||8,772,688,059.69|3,762,435,678.90|8,107,398,392.39|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：王九全 主管会计工作负责人：方荣水 会计机构负责人：朱邓平
东莞劲胜精密组件股份有限公司
2015年12月31日合并及公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2015年12月31日合并|2014年12月31日合并|2015年12月31日公司|
|5.18|436,056,760.75|533,102,011.28|302,648,151.32|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.19|713,613,802.24|408,305,858.88|335,744,054.52|
|5.20|1,435,693,666.44|1,086,147,842.62|1,253,822,656.67|
|5.21|72,125,573.11|13,632,343.74|10,793,369.16|
|5.22|169,400,199.80|102,975,082.83|30,744,730.54|
|5.23|-104,153,611.51|-14,525,245.48|-98,198,063.84|
|5.24|-|814,527.08|-|
|5.25|5,029,013.15|-|5,029,013.15|
|5.26|566,060,716.54|20,348,738.76|632,854,977.38|
||-|-|-|
||-|-|-|
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||3,293,826,120.52|2,150,801,159.71|2,473,438,888.90|
|5.27|110,000,000.00|110,000,000.00|100,000,000.00|
||-|-|-|
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|5.28|372,424,274.51|-|219,991,154.72|
||-|-|-|
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|5.29|-4,343,122.63|8,000,000.00|4,537,695.44|
|5.17|16,626,315.90|65,644.94|19,788.51|
||-|-|-|
||494,707,467.78|118,065,644.94|324,548,638.67|
||3,788,533,588.30|2,268,866,804.65|2,797,987,527.57|
|5.30|355,894,642.00|201,304,700.00|355,894,642.00|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.31|4,683,910,619.62|865,341,797.97|4,683,910,619.62|
||-|-|-|
|5.32|-841,223.62|-841,152.08|-|
|5.33|259,948.58|-|-|
|5.34|67,100,517.66|67,100,517.66|67,100,517.66|
|5.35|-123,019,452.49|359,405,690.65|202,505,085.54|
||4,983,305,051.75|1,492,311,554.20|5,309,410,864.82|
||849,419.64|1,257,320.05|-|
||4,984,154,471.39|1,493,568,874.25|5,309,410,864.82|
||8,772,688,059.69|3,762,435,678.90|8,107,398,392.39|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：王九全 主管会计工作负责人：方荣水 会计机构负责人：朱邓平
东莞劲胜精密组件股份有限公司
2015年度合并及公司利润表
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2015年度合并|2014年度合并|2015年度公司|
|5.36|3,566,693,240.69|3,980,510,949.48|2,624,660,547.07|
|5.36|3,112,461,262.34|3,248,983,472.40|2,396,805,784.84|
|5.37|13,080,242.35|17,940,104.37|5,149,352.45|
|5.38|149,584,470.08|136,320,706.23|50,313,497.01|
|5.39|562,021,310.32|430,903,492.45|313,214,093.80|
|5.40|31,147,374.91|30,863,134.72|28,091,904.03|
|5.41|222,171,554.21|36,224,282.75|99,155,904.17|
||-|-|-|
|5.42|-30,373.23|-|-|
||-|-|-|
||-523,803,346.75|79,275,756.56|-268,069,989.23|
|5.43|31,093,363.40|15,085,653.89|27,067,584.14|
||65,243.30|52,275.45|197,263.22|
|5.44|8,764,873.21|9,836,209.00|3,552,210.49|
||5,879,318.80|4,858,582.69|1,680,501.39|
||-501,474,856.56|84,525,201.45|-244,554,615.58|
|5.45|-29,931,792.79|11,288,616.84|-15,244,992.26|
||-471,543,063.77|73,236,584.61|-229,309,623.32|
||-470,501,953.21|74,346,810.51|-229,309,623.32|
||-1,041,110.56|-1,110,225.90|-|
||-71.54|-587,139.06|-|
|5.46|-71.54|-587,139.06|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-71.54|-587,139.06|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-71.54|-587,139.06|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-471,543,135.31|72,649,445.55|-229,309,623.32|
||-470,502,024.75|73,759,671.45|-229,309,623.32|
||-1,041,110.56|-1,110,225.90|-|
|15.2|-2.12|0.37|-|
|15.2|-2.12|0.37|-|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0元，上期被合并方实现的净利润为： 0元。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：王九全 主管会计工作负责人：方荣水 会计机构负责人：朱邓平
东莞劲胜精密组件股份有限公司
2015年度合并及公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2015年度合并|2014年度合并|2015年度公司|
||3,537,545,149.95|4,143,733,212.77|2,932,134,753.92|
||70,062,940.02|1,082,353.70|69,975,132.94|
|5.47.1|47,188,742.60|30,260,952.61|36,593,542.04|
||3,654,796,832.57|4,175,076,519.08|3,038,703,428.90|
||2,585,925,809.87|2,890,892,723.28|2,670,816,404.82|
||1,272,557,979.95|984,080,777.22|492,537,667.76|
||136,227,900.17|252,298,270.38|65,572,531.14|
|5.47.2|190,028,361.97|169,517,678.49|116,433,583.59|
||4,184,740,051.96|4,296,789,449.37|3,345,360,187.31|
||-529,943,219.39|-121,712,930.29|-306,656,758.41|
||-|-|-|
||-|-|-|
||1,861,993.89|1,918,575.00|9,248,331.24|
||-|-|-|
|5.47.3|16,000,000.00|-|148,200,000.00|
||17,861,993.89|1,918,575.00|157,448,331.24|
||556,743,512.56|688,180,707.41|483,031,294.06|
||6,848,540.23|-|43,662,199.28|
||-296,661,698.02|-|-|
||-|-|92,049,379.62|
||266,930,354.77|688,180,707.41|618,742,872.96|
||-249,068,360.88|-686,262,132.41|-461,294,541.72|
||2,064,999,955.40|36,588,789.28|2,064,999,955.40|
||-|-|-|
||1,234,055,947.75|976,538,033.62|940,049,428.43|
||-|-|-|
|5.47.4|339,000,000.00|-|199,000,000.00|
||3,638,055,903.15|1,013,126,822.90|3,204,049,383.83|
||1,343,123,118.23|412,709,275.25|1,119,921,714.10|
||44,112,794.08|46,751,517.51|38,970,778.56|
||-|-|-|
|5.47.5|123,579,990.66|2,212,365.71|90,058,561.26|
||1,510,815,902.97|461,673,158.47|1,248,951,053.92|
||2,127,240,000.18|551,453,664.43|1,955,098,329.91|
||31,935.29|-442,631.13|-|
||1,348,260,355.20|-256,964,029.40|1,187,147,029.78|
||214,064,412.98|471,028,442.38|141,073,392.85|
|5.48.4|1,562,324,768.18|214,064,412.98|1,328,220,422.63|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：王九全 主管会计工作负责人：方荣水 会计机构负责人：朱邓平
东莞劲胜精密组件股份有限公司
2015年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本期
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|201,304,700.00|-|-|-|865,341,797.97|-|-841,152.08|-|67,100,517.66|359,405,690.65|1,257,320.05|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|201,304,700.00|-|-|-|865,341,797.97|-|-841,152.08|-|67,100,517.66|359,405,690.65|1,257,320.05|
|154,589,942.00|-|-|-|3,818,568,821.65|-|-71.54|259,948.58|-|-482,425,143.14|-407,900.41|
|-|-|-|-|-|-|-71.54|-|-|-470,501,953.21|-1,041,110.56|
|154,589,942.00|-|-|-|3,818,568,821.65|-|-|-|-|-|1,000,000.00|
|154,589,942.00|-|-|-|3,821,394,209.23|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-2,825,387.58|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|1,000,000.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-11,410,401.70|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-11,410,401.70|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|259,948.58|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|259,948.58|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-512,788.23|-366,789.85|
|355,894,642.00|-|-|-|4,683,910,619.62|-|-841,223.62|259,948.58|67,100,517.66|-123,019,452.49|849,419.64|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：王九全 主管会计工作负责人：方荣水 会计机构负责人：朱邓平
东莞劲胜精密组件股份有限公司
2015年度合并所有者权益变动表（续）
(金额单位为人民币元)
上期
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|200,000,000.00|-|-|-|845,127,156.02|-|-254,013.02|-|55,335,461.99|316,954,405.81|2,367,545.95|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|200,000,000.00|-|-|-|845,127,156.02|-|-254,013.02|-|55,335,461.99|316,954,405.81|2,367,545.95|
|1,304,700.00|-|-|-|20,214,641.95|-|-587,139.06|-|11,765,055.67|42,451,284.84|-1,110,225.90|
|-|-|-|-|-|-|-587,139.06|-|-|74,346,810.51|-1,110,225.90|
|1,304,700.00|-|-|-|20,214,641.95|-|-|-|-|-|-|
|1,304,700.00|-|-|-|16,700,160.00|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|3,514,481.95|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|11,765,055.67|-31,895,525.67|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|11,765,055.67|-11,765,055.67|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-20,130,470.00|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|201,304,700.00|-|-|-|865,341,797.97|-|-841,152.08|-|67,100,517.66|359,405,690.65|1,257,320.05|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：王九全 主管会计工作负责人：方荣水 会计机构负责人：朱邓平
东莞劲胜精密组件股份有限公司
2015年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本期
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|201,304,700.00|-|-|-|865,341,797.97|-|-|-|67,100,517.66|443,225,110.56|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|201,304,700.00|-|-|-|865,341,797.97|-|-|-|67,100,517.66|443,225,110.56|
|154,589,942.00|-|-|-|3,818,568,821.65|-|-|-||-240,720,025.02|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-229,309,623.32|
|154,589,942.00|-|-|-|3,818,568,821.65|-|-|-|-|-|
|154,589,942.00|-|-|-|3,821,394,209.23|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-2,825,387.58|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-11,410,401.70|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-11,410,401.70|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|355,894,642.00|-|-|-|4,683,910,619.62|-|-|-|67,100,517.66|202,505,085.54|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：王九全 主管会计工作负责人：方荣水 会计机构负责人：朱邓平
东莞劲胜精密组件股份有限公司
2015年度公司所有者权益变动表（续）
(金额单位为人民币元)
上期
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|200,000,000.00|-|-|-|845,127,156.02|-|-|-|55,335,461.99|357,470,079.53|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|200,000,000.00|-|-|-|845,127,156.02|-|-|-|55,335,461.99|357,470,079.53|
|1,304,700.00|-|-|-|20,214,641.95|-|-|-|11,765,055.67|85,755,031.03|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|117,650,556.70|
|1,304,700.00|-|-|-|20,214,641.95|-|-|-|-|-|
|1,304,700.00|-|-|-|16,700,160.00|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|3,514,481.95|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|11,765,055.67|-31,895,525.67|
|-|-|-|-|-|-|-|-|11,765,055.67|-11,765,055.67|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-20,130,470.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|201,304,700.00|-|-|-|865,341,797.97|-|-|-|67,100,517.66|443,225,110.56|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：王九全 主管会计工作负责人：方荣水 会计机构负责人：朱邓平
东莞劲胜精密组件股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司概况
东莞劲胜精密组件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），持东莞市工商行政管理局核发的统一社会信用代码914419007480352033号企业法人营业执照。
公司注册地址：广东省东莞市长安镇上角村。
企业法人代表：王九全。
注册资本：人民币35,589.4642万元。
设立日期：2003年4月11日
1.2 公司设立方式
2008年1月29日，公司经中华人民共和国商务部“商资批[2008]138号”文《商务部关于同意东莞劲胜塑胶制品有限公司变更为股份有限公司的批复》批准，由东莞劲胜塑胶制品有限公司整体改制设立。股东为（香港）劲辉国际企业有限公司、广东银瑞投资管理有限公司、东莞市嘉众实业投资有限公司。2008年3月12日经东莞市工商行政管理局核准登记取得注册号441900400063430号企业法人营业执照。
1.3 历史沿革
（1）2003年3月27日，公司经东莞市对外贸易经济合作局以“东外经贸资[2003]539号”文批准，由（香港）劲辉国际企业有限公司投资兴办，注册资本200万港元，2003年4月11日经东莞市工商行政管理局核准登记取得注册号企独粤总字第008184号企业法人营业执照，注册资本为200万港元。
2003年4月24日（香港）劲辉国际企业有限公司投入第一期投资款800,000.00港元。以上出资业经东莞市华联会计师事务所有限公司华联验字（2003）512号验资报告验证。
（2）2003年7月22日，（香港）劲辉国际企业有限公司投入第二期投资款799,950.00港元。以上出资业经东莞市华联会计师事务所有限公司华联验字（2003）1218号验资报告验证。
（3）2003年9月28日，经东莞市对外贸易经济合作局以“东外经贸资[2003]1996号”文批准，公司增加注册资本1198万港元，增加后注册资本为1398万港元。2004年4月9日，（香港）劲辉国际企业有限公司投入第三期投资款6,982,800.00港元。以上出资业经东莞市德信康会计师事务所德信康验字（2004）0376号验资报告验证。
（4）2004年12月2日，（香港）劲辉国际企业有限公司投入第四期投资款3,800,000.00港元。以上出资业经东莞市同诚会计师事务所同诚验字（2005）第A0012号验资报告验证。
（5）2006年7月14日，经东莞市对外贸易经济合作局以“东外经贸资[2006]1557号”文批准，公司增加注册资本624万港元，增加后注册资本为2022万港元。2006年8月7日，（香港）劲辉国际企业有限公司投入第五期投资款1,597,200.00港元。以上出资业经东莞市同诚会计师事务所同诚验字（2006）第09011号验资报告验证。
东莞劲胜精密组件股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.3 历史沿革(续)
（6）2006年9月15日，经东莞市对外贸易经济合作局以“东外经贸资[2006]2187号”文批准，公司增加注册资本254万港元，增加后注册资本为2276万港元。2006年11月27日，（香港）劲辉国际企业有限公司投入第六期投资款5,806,925.00港元。以上出资业经东莞市德信康会计师事务所德信康验字（2006）第0692号验资报告验证。2007年11月27日，（香港）劲辉国际企业有限公司投入第七期投资款2,973,125.00港元。以上出资业经东莞市同诚会计师事务所同诚外验字（2007）第0062号验资报告验证。
（7）2007年11月29日，经东莞市对外贸易经济合作局以“东外经贸资[2007]3027号”文批准，公司原投资方（香港）劲辉国际企业有限公司将其持有的本公司3%的股权转让给东莞市嘉众实业投资有限公司，将持有本公司15%的股权转让给广东银瑞投资管理有限公司，股权转让后，外资企业变更为合资企业，注册资本2276万港元，其中东莞市嘉众实业投资有限公司认缴68.28万港元，占注册资本的3%；广东银瑞投资管理有限公司认缴341.40万港元，占注册资本的15%；（香港）劲辉国际企业有限公司认缴1866.32万港元，占注册资本的82%。
（8）2008年1月29日，经中华人民共和国商务部“商资批[2008]138号”文批准，东莞劲胜塑胶制品有限公司整体改制为东莞劲胜精密组件股份有限公司。以2007年11月30日经审计后的净资产值人民币135,509,117.69元，按1:0.5535比例折为股份公司的股份7500万股，每股面值人民币1元，折股后股份公司的股本人民币75,000,000.00元。其中：（香港）劲辉国际企业有限公司认缴人民币61,500,000.00元，占注册资本的82%，出资方式为净资产61,500,000.00元；广东银瑞投资管理有限公司认缴人民币11,250,000.00元，占注册资本的15%，出资方式为净资产11,250,000.00元；东莞市嘉众实业投资有限公司认缴人民币2,250,000.00元，占注册资本的3％，出资方式为净资产2,250,000.00元。以上出资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司“深鹏所验字[2008]026号”验资报告验证。
（9）经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]535号”文核准，本公司公开发行不超过2,500万股人民币普通股。经深圳证券交易所《关于东莞劲胜精密组件股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2010]158号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“劲胜股份”，股票代码“300083”；其中本次公开发行中网上定价发行的2,000万股股票于2010年5月20日起上市交易。
（10）2011年4月19日召开的2010年度股东大会审议通过了《关于公司2010年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》：以2010年12月31日总股本10,000万股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送5股并派2元（含税）现金红利；以资本公积金向全体股东每10股转增5股。
2011年6月16日，公司实施了2010年度利润分配及资本公积金转增股本的方案。本次公司权益分派实施后，公司总股本由10,000万股增至20,000万股。
（11）2014年1月2日，公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于<公司股票期权激励计划>首次授予股票期权第一个行权期可行权的议案》，同意45名激励对象在第一个行权期可行权其所持期权数量的30%，共计130.47万份，行权价格13.80元。本次行权后，公司总股本由20,000万股增至20,130.47万股。
东莞劲胜精密组件股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.3 历史沿革(续)
（12）2014年4月12日，公司第三届董事会第二次会议审议通过了《关于变更公司证券简称的议案》，公司证券简称由“劲胜股份”变更为“劲胜精密”。
（13）2014年12月27日，根据公司第三届董事会第十一次会议和修改后的章程及公司2011年第二次临时股东大会审议通过的《股票期权激励计划（草案修订稿）》和修改后的章程规定，同意首次授予期权行权增加注册资本人民币1,252,830.00元，预留授予期权行权增加人民币129,450.00元，共计增加注册资本人民币1,382,280.00元，截至2014年12月26日止，公司收到激励对象缴纳的投资款合计人民币18,583,837.50元。其中1,382,280.00元计入实收资本，17,201,557.50元计入资本公积。
变更后的注册资本为人民币202,686,980.00元。
（14）2015年3月2日，根据公司2014年7月16日第三届董事会第六次会议决议、2014年8月1日2014年第二次临时股东大会决议审议通过的《关于公司非公开发行股票预案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准东莞劲胜精密组件股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]168号)，核准公司非公开发行不超过4,500万股人民币普通股股票。公司本次最终非公开发行股票25,521,054股（每股面值人民币1元），发行价格23.51元/股，实际募集资金总额为人民币599,999,979.54元，扣除各项发行费用人民币7,131,955.06元后，募集资金净额为人民币592,868,024.48元，其中新增实收资本人民币25,521,054.00元，资本公积人民币567,346,970.48元。变更后的注册资本为人民币228,208,034.00元。
（15）2015年12月2日，根据公司2015年8月2日第三届董事会第十六次会议决议、2015年9月1日2015年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产方案的议案》等议案，及中国证券监督管理委员会《关于核准东莞劲胜精密组件股份有限公司向夏军等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]2673号)，核准公司向夏军发行38,244,446股股份、向凌慧发行8,477,357股股份、向何海江发行18,640,555股股份、向深圳市创世纪投资中心（有限合伙）发行7,249,104股股份、向钱业银发行3,227,175股股份、向贺洁发行2,420,382股股份、向董玮发行2,420,382股股份购买其持有的深圳市创世纪机械有限公司100.00%股权，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币23.55元，合计金额人民币1,900,000,000.00元。其中计入实收资本人民币80,679,401.00元。本次发行后，公司的注册资本变更为人民币308,887,435.00元。
（16）2015年12月17日，根据公司2015年8月2日第三届董事会第十六次会议、2015年9月1日2015年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份募集配套资金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准东莞劲胜精密组件股份有限公司向夏军等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]2673号)，核准公司非公开发行股份募集配套资金不超过15亿元。
公司本次最终非公开发行股票47,007,207股（每股面值人民币1元），发行价格为31.91元/股，实际募集资金总额为人民币1,499,999,975.37元，扣除各项发行费用人民币30,187,006.72元后，募集资金净额为人民币1,469,812,968.65元，其中新增实收资本人民币47,007,207.00元，资本公积人民币1,422,805,761.65元。变更后的注册资本为人民币355,894,642.00元。
东莞劲胜精密组件股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.4 公司经营范围及行业性质
公司经营范围为：生产、销售通信产品、电脑产品、消费电子产品的塑胶类精密模具及精密零组件，镁合金、铝合金等金属类精密模具及精密零组件，金属粉末冶金注射成型（MIM）类精密模具及精密零组件，碳纤维等其他复合材料类精密模具及精密零组件；移动终端及其他产品的各类天线产品，各类传感器等电子元器件产品，生物工程材料、其他新型材料及其产品，触摸屏及其保护玻璃、LED等光学、光电类产品及其精密零组件以及与以上产品相关的生产自动化设备、软件及服务；设立研发中心，从事上述产品及服务的研究、设计和开发（涉及行业许可管理的，按国家有关规定办理）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。
1.5 公司基本组织架构
股东大会
监事会
提名委员会
董事会
战略委员会
董事会秘书
薪酬与考核委员会
总经理
审计委员会
审计部
|||
|-|-|
|智能制|造事业群|

||
|-|
|唯仁电子|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|采购中心|品质管理中心|经营管理中心|第一事业部|华清光学|华程金属|华晶MIM|人资行政服务中心|

东莞劲胜精密组件股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.6本年度合并财务报表范围
本公司将东莞华程金属科技有限公司、深圳市创世纪机械有限公司两家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注七合并范围的变更和其他主体中的权益之说明。
2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3 重要会计政策及会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
3.4记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
东莞劲胜精密组件股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.5.1同一控制下的企业合并（续）
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
3.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
东莞劲胜精密组件股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.6.6特殊交易会计处理
3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
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3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法（续）
3.7.2共同经营参与方的会计处理（续）
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.8现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.9外币业务和外币报表折算
3.9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.10金融工具
3.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具（续）
3.10.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.10.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具（续）
3.10.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.10.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.10.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.10.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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3.10金融工具（续）
3.10.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准：
|||
|-|-|
|公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准|该金融资产期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或持续下跌时间达到或超过12个月。|
|成本的计算方法|本公司金融资产按取得时支付的对价和相关交易费用初始确认为投资成本。|
|期末公允价值的确定方法|存在活跃市场的，以资产负债表日活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的期末公允价值的确定方法市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。|
|持续下跌期间的确定依据|持续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间|

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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.11应收款项
3.11.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|期末单个客户欠款余额达200万元（含）以上的应收账款为单项金额重大的应收账款|
||期末单个客户欠款余额在 20 万元（含）以上的其他应收款为单项金额重大的其他应收款|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

 3.11.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|账龄组合|账龄分析法|
|合并范围内应收款组合|不计提坏账准备|
|融资租赁保证金|不计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|5|5|
|1—2年|10|10|
|2—3年|50|50|
|3年以上|100|100|

3.11.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单独计提坏账准备的理由|本公司单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，是指单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。|
|坏账准备的计提方法|逐笔单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。|

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3.12存货
3.12.1存货的类别
存货包括原材料、委托加工物资、自制半成品、低值易耗品、库存商品和发出商品等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.12.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.12.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.12.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.12.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品中的模具采用五五摊销法，其他低值易耗品采用领用时一次摊销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3.13划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
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3.14长期股权投资
3.14.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.14.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.14.3后续计量及损益确认方法
3.14.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.14.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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3.14长期股权投资（续）
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.14.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.14.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
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3.14长期股权投资（续）
3.14.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.14.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.15投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
3.16固定资产
3.16.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.16.2各类固定资产的折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋建筑物|平均年限法|20|10|5|
|机器设备|平均年限法|10|10|9|
|运输工具|平均年限法|5|10|18|
|办公及其他设备|平均年限法|5|10|18|

 3.16.3融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上
可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分
摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
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3.17在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.18借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.19无形资产
3.19.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3.19无形资产（续）
3.19.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.20 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.21 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
||||
|-|-|-|
|长期待摊费用性质|摊销方法|摊销年限|
|房屋装修费|直线法|合同约定或者根据受益年限|
|技术维护费|直线法|合同约定或者根据受益年限|

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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.22职工薪酬
3.22.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.22.2离职后福利
3.22.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.22.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.22职工薪酬（续）
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.22.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.22.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.23预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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3.24股份支付及权益工具
3.24.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.24.2权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定；
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
3.24.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积；
3.24.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3.25收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.25.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.25.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.25.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.26政府补助
3.26.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.26.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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3.27递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.28租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.28.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.28.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.29商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
3.30本报告期会计政策、会计估计未发生变更。
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4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|17%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|城市维护建设税|流转税额、出口货物免抵税额|5%、7%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、25%、22%、16.5%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|东莞劲胜精密组件股份有限公司|15%|
|东莞劲胜通信电子精密组件有限公司|25%|
|东莞华清光学科技有限公司|25%|
|东莞华晟电子科技有限公司|25%|
|Janus C&I Co., Ltd.|22%|
|东莞华晶粉末冶金有限公司|25%|
|东莞唯仁电子有限公司|25%|
|东莞奥科表面处理有限公司|25%|
|东莞华杰通讯科技有限公司|25%|
|前海劲胜（深圳）控股有限公司|25%|
|劲胜技术责任有限公司|16.5%|
|东莞华程金属科技有限公司|25%|
|深圳市创世纪机械有限公司|15%|

4.2税收优惠
2015年10月10日，本公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书号GR201544001575，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2015年1月1日至2017年12月31日，2015年减按15%缴纳企业所得税。
2013年10月11日，公司子公司深圳市创世纪机械有限公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201344200745，有效期为3年，创世纪公司2013年、2014年和2015年所得税税率为15%。
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5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 2015年12月31日 2014年12月31日库存现金 1,034,458.75 1,162,816.60银行存款 1,412,000,725.89 162,986,383.49其他货币资金 149,289,583.54 49,915,212.89合计 1,562,324,768.18 214,064,412.98其中：存放在境外的总额 16,725,673.42 15,195,348.025.1.1其他货币资金合计149,289,583.54元：其中银行承兑汇票保证金144,289,583.54元，定期存款5,000,000.00元。
5.1.2其他因抵押、质押或冻结等的款项
2015年10月30日公司子公司深圳市创世纪机械有限公司与招商银行股份有限公司深圳沙井支行签订了编号为2015年宝字第0115013007号的授信协议，该授信额度3000万元；深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司、夏军、凌慧、何海江、李姗提供连带保证责任；夏军对深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司提供反抵押担保，抵押担保物为夏军深房地字第5000599894号房产；
夏军、凌慧、李珊、何海江对深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司提供连带责任保证；创世纪公司存入深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司500万的定期存款存单质押给深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司。截止2015年12月31日，创世纪公司在该授信协议下未发生借款。
其他说明：货币资金年末数比年初数增加1,348,260,355.20元，增加比例为629.84%，增加原因为：公司非公开发行股票募集资金增加所致。
5.2应收票据
5.2.1应收票据分类列示
种类 2015年12月31日 2014年12月31日银行承兑汇票 114,831,232.37 172,964,953.61商业承兑汇票 212,579,999.97 7,317,834.70合计 327,411,232.34 180,282,788.31 5.2.2期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
商业承兑汇票 108,372,799.97 5.2.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 183,416,530.34 61,714,367.45商业承兑汇票 - 4,000,000.00合计 183,416,530.34 65, 714,367.45
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.2应收票据（续）
其他说明：应收票据年末数比年初数增加 147,128,444.03元，增加比例为81.61%，增加原因为：本期通过非同一控制合并新增子公司导致应收票据增加所致。
5.3应收账款
5.3.1应收账款分类披露
2015年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并
单独计提坏账准 4,797,151.55 0.40 4,797,151.55 100.00 -备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,181,007,728.70 99.60 64,876,719.42 5.49 1,116,131,009.28备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 - - - - -准备的应收账款
合计 1,185,804,880.25 100.00 69,673,870.97 5.88 1,116,131,009.282014年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并
单独计提坏账准 4,520,415.53 0.64 4,520,415.53 100.00 -备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 705,105,250.80 99.36 35,827,874.95 5.08 669,277,375.85备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 - - - - -准备的应收账款
合计 709,625,666.33 100.00 40,348,290.48 5.69 669,277,375.85期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2015年12月31日
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由胜华科技股份有限公司 4,797,151.55 4,797,151.55 100.00% 已申请破产保护
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款(续)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 1,161,730,757.93 58,232,279.66 5.001至2年 13,112,306.35 1,311,230.64 10.002至3年 1,662,910.59 831,455.29 50.003年以上 4,501,753.83 4,501,753.83 100.00合计 1,181,007,728.70 64,876,719.42 5.49确定该组合依据的说明：详见附注3.11
5.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额14,458,989.67元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
5.3.3本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 439,844.99
5.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司 占应收账款总额单位名称 金额 账龄
关系 比例（%）魅族科技（中国）有限公司 客户 158,768,976.31 1年以内 13.39宏達国际电子股份有限公司 客户 121,959,211.64 注 10.28东莞市欧珀精密电子有限公司 客户 107,720,194.74 1年以内 9.08惠州TCL移动通信有限公司 客户 55,175,465.96 1年以内 4.65西安比亚迪电子有限公司 客户 44,830,000.00 1年以内 3.78合计 488,453,848.65 41.18注：1年以内121,640,501.76元，1-2年318,709.88元。
5.3.5公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5.3.6公司不存在转移应收账款且继续涉入形成资产或负债的情况。
其他说明：应收账款年末数比年初数增加446,853,633.43元，增长比例为66.77%，增加原因为：本期通过非同一控制合并新增子公司导致应收账款增加所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.4预付款项
5.4.1预付款项按账龄列示
2015年12月31日 2014年12月31日账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 101,650,762.49 88.63 158,753,004.66 98.251~2年 11,190,916.31 9.76 2,802,875.80 1.732~3年 1,812,934.14 1.58 32,400.00 0.023年以上 32,400.00 0.03 - -合计 114,687,012.94 100.00 161,588,280.46 100.00 5.4.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因东莞市华科净化工程有
工程供应商 40,811,685.15 1年以内 工程未完成限公司
深圳市嘉熠精密自动化
联营企业 25,516,760.00 1年以内 预付货款科技有限公司
东莞市福林机电安装有
工程供应商 7,442,900.00 1年以内 工程未完成限公司
广东惠电科技发展有限
工程供应商 3,903,400.00 1年以内 工程未完成公司
江苏省华海消防工程安
工程供应商 3,900,000.00 1年以内 工程未完成装有限公司东莞分公司
合计
81,574,745.15
5.5应收利息
5.5.1应收利息分类
项目 2015年12月31日 2014年12月31日定期存款 131,923.38 395,971.50其他说明：应收利息年末数比年初数减少264,048.12元，减少比例为66.68%，减少原因为：公司定期存款减少所致。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.6其他应收款
5.6.1其他应收款分类披露
2015年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - -其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 100,238,145.73 100.00 6,455,227.35 6.44 93,782,918.38其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - -的其他应收款
合计 100,238,145.73 100.00 6,455,227.35 6.44 93,782,918.382014年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - -其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 13,876,857.82 100.00 2,958,324.32 21.32 10,918,533.50其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - -的其他应收款
合计 13,876,857.82 100.00 2,958,324.32 21.32 10,918,533.50期末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 88,607,789.19 1,351,061.88 5.001至2年 4,806,568.54 480,656.87 10.002至3年 4,400,558.80 2,200,279.40 50.003年以上 2,423,229.20 2,423,229.20 100.00合计 100,238,145.73 6,455,227.35 6.44确定该组合依据的说明：详见附注3.11
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.6其他应收款(续)
5.6.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,319,842.42元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
5.6.3本期实际核销的其他应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 128,140.00
5.6.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金 64,955,023.47 3,038,243.64保险及公积金 474,225.65 76,031.08员工借支 768,767.64 413,516.00房屋租赁押金 11,305,952.07 9,587,317.00出口退税 18,150,099.45 -其他 4,584,077.45 761,750.10合计 100,238,145.73 13,876,857.82 5.6.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项的 坏账准备单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额数的比例（%）
海尔融资租赁（中国）有
保证金 40,000,000.00 1年以内 39.90 -限公司
远东国际租赁有限公司 保证金 19,428,571.00 1年以内 19.38 -出口退税 出口退税 18,150,099.45 1年以内 18.11 907,504.97欧力士融资租赁（中国）
保证金 1,810,400.00 1年以内 1.81 -有限公司深圳分公司
东城区办事处规划建设
保证金 1,500,000.00 2-3年 1.50 750,000.00办公室
合计
80,889,070.45 80.70 1,657,504.97 5.6.6公司无涉及政府补助的应收款项。
5.6.7公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
5.6.8公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产或负债情况。
其他说明：其他应收款年末数比年初数增加82,864,384.88元，增加比例为758.93%，增加原因为：公司支付固定资产融资租赁保证金增加及本期通过非同一控制合并新增子公司导致其他应收款增加所致。
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5.7存货
5.7.1存货分类
2015年12月31日 2014年12月31日项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 104,393,962.88 9,498,039.40 94,895,923.48 36,759,273.28 2,202,524.40 34,556,748.88委托加工物资 60,527,332.00 - 60,527,332.00 32,331,800.65 - 32,331,800.65低值易耗品 28,367,959.11 33,519.44 28,334,439.67 23,762,580.20 - 23,762,580.20库存商品 311,412,763.87 37,414,916.36 273,997,847.51 127,397,384.31 7,926,081.68 119,471,302.63自制半成品 800,807,967.21 115,731,709.73 685,076,257.48 217,021,569.91 6,107,207.65 210,914,362.26发出商品 483,796,459.46 - 483,796,459.46 288,145,399.56 - 288,145,399.56合计 1,789,306,444.53 162,678,184.93 1,626,628,259.60 725,418,007.91 16,235,813.73 709,182,194.18 5.7.2存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,202,524.40 7,385,462.33 - 89,947.33 - 9,498,039.40库存商品 7,926,081.68 29,568,588.31 - 79,753.63 - 37,414,916.36自制半成品 6,107,207.65 110,122,604.72 - 498,102.64 - 115,731,709.73低值易耗品 - 33,533.71 - 14.27 - 33,519.44合计 16,235,813.73 147,110,189.07 - 667,817.87 - 162,678,184.935.7.3存货期末余额中无借款费用资本化金额。
5.7.4公司不存在期末建造合同形成的已完工未结算资产情况。
其他说明：存货年末数比年初数增加917,446,065.42元，增加比例为129.37%，增加原因为：本期通过非同一控制合并新增子公司导致存货增加所致。
5.8其他流动资产
项目 2015年12月31日 2014年12月31日待抵扣税金 56,544,757.20 104,278,652.19银行理财产品 4,200,000.00 -合计 60,744,757.20 104,278,652.19其他说明：其他流动资产年末数比年初数减少43,533,894.99元，减少比例为41.75%，减少原因为：公司本期设备进项发票抵扣增加所致。
5.9可供出售金融资产
2015年12月31日 2014年12月31日项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
按成本计量的 5,120,000.00 - 5,120,000.00 - - -合计 5,120,000.00 - 5,120,000.00 - - -其他说明：可供出售金融资产为公司对艾普工华科技（武汉）有限公司的投资，投资比例为8.42%。
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5.10 长期股权投资
本期增减变动
权益法下确 宣告发放 减值准备被投资单位 期初余额 减少 其他综合 其他权 计提减 其 期末余额追加投资 认的投资 现金股利 期末余额投资 收益调整 益变动 值准备 他
损益 或利润
2.联营企业
深圳市嘉熠精
密自动化科技 - 13,626,340.72 - -156,092.75 - - - - - 13,470,247.97 -有限公司
合计 - 13,626,340.72 - -156,092.75 - - - - - 13,470,247.97 -其他说明：深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司为本公司全资子公司深圳市创世纪机械有限公司于2015年10月取得40%股权的联营企业。
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5.11固定资产
5.11.1固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 - 1,524,698,779.95 11,874,453.93 101,904,141.08 1,638,477,374.962.本期增加金额
61,291,968.91 949,154,799.56 14,766,678.79 18,358,092.04 1,043,571,539.30（1）购置
- 401,677,297.11 11,152,368.59 3,334,726.83 416,164,392.53（2）在建工程转入
57,725,024.91 535,855,681.84 398,691.22 13,261,241.38 607,240,639.35（3）企业合并增加
3,566,944.00 11,621,820.61 3,215,618.98 1,762,123.83 20,166,507.423.本期减少金额
494,205,309.74 723,583.63 13,201,896.24 508,130,789.61（1）处置或报废
494,205,309.74 723,583.63 13,201,896.24 508,130,789.614.期末余额 61,291,968.91 1,979,648,269.77 25,917,549.09 107,060,336.88 2,173,918,124.65二、累计折旧
1.期初余额 - 288,985,023.16 6,928,828.80 49,027,869.25 344,941,721.212.本期增加金额 3,282,404.04 165,592,575.79 8,320,782.76 11,882,859.71 189,078,622.30（1）计提 1,570,606.25 164,455,025.32 7,525,859.51 11,209,397.33 184,760,888.41（2）企业合并增加 1,711,797.79 1,137,550.47 794,923.25 673,462.38 4,317,733.893.本期减少金额 1,556,487.10 46,636,235.11 534,480.78 1,539,586.59 50,266,789.58（1）处置或报废 1,556,487.10 46,636,235.11 534,480.78 1,539,586.59 50,266,789.584.期末余额 1,725,916.94 407,941,363.84 14,715,130.78 59,371,142.37 483,753,553.93三、减值准备
1.期初余额 - - - - -2.本期增加金额 - 57,730,972.93 - 219,377.99 57,950,350.92（1）计提 - 57,730,972.93 - 219,377.99 57,950,350.923.本期减少金额 - - - - -（1）处置或报废 - - - - -4.期末余额 - 57,730,972.93 - 219,377.99 57,950,350.92四、账面价值
1.期末账面价值 59,566,051.97 1,513,975,933.00 11,202,418.31 47,469,816.52 1,632,214,219.802.期初账面价值 - 1,235,713,756.79 4,945,625.13 52,876,271.83 1,293,535,653.755.11.2无暂时闲置的固定资产。
5.11.3通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 258,537,625.78 14,804,252.31 - 243,733,373.47 5.11.4无通过经营租赁租出的固定资产。
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5.11固定资产（续）
5.11.5未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋建筑物 56,168,537.81 正在办理中房屋建筑物 3,397,514.16 注
注：根据《关于宝安区2013年度800套重点企业人才住房配售有关事项的通知》，公司子公司深圳市创世纪机械有限公司于2014年11月向深圳市宝安区住宅局购买了10套人才住房，共计金额3,566,944.00元，用于安排公司的引进人才住宿问题。根据文件规定，公司购买的10套人才住房不得转让，对外出租，抵押。
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5.12在建工程
5.12.1在建工程情况
2015年12月31日 2014年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值设备安装工程 169,265,658.57 - 169,265,658.57 149,184,145.35 - 149,184,145.35消费电子产品精密结构
39,010,376.03 - 39,010,376.03 64,928,406.17 - 64,928,406.17件技改扩建项目
消费电子产品金属CNC
15,029,600.00 - 15,029,600.00 - - -精密结构件扩建项目
合计 223,305,634.60 - 223,305,634.60 214,112,551.52 - 214,112,551.52 5.12.2重要在建工程项目本期变动情况
工程累计投入
预算数 本期转入固定资本期其他减少金 工程进度利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额 占预算比例 资金来源（万元） 产金额 额 （%） 计金额 息资本化金额本化率（%）（%）
设备安装工程 - 149,184,145.35 630,233,234.05 179,293,214.44 430,858,506.39 169,265,658.57 - - - - - 自有资金消费电子产品精
密结构件技改扩 11,993.05 64,928,406.17 31,806,994.77 57,725,024.91 - 39,010,376.03 80.66 100.00 - - - 自有资金建项目
消费电子产品金
属 CNC精密结 42,753.00 - 386,952,000.00 370,222,400.00 1,700,000.00 15,029,600.00 90.51 100.00 - - - 自有资金构件扩建项目
合计 214,112,551.52 1,048,992,228.82 607,240,639.35 432,558,506.39 223,305,634.60
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5.13无形资产
5.13.1无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 合计一、账面原值
1.期初余额 33,148,017.34 30,943,366.17 14,047,156.86 78,138,540.372.本期增加金额 - 86,224,026.06 7,687,707.88 93,911,733.94(1)购置 - - 7,069,075.69 7,069,075.69(2)内部研发 - 7,218,597.17 - 7,218,597.17(3)企业合并增加 - 79,005,428.89 618,632.19 79,624,061.083.本期减少金额 - 74,281.44 5,479,544.18 5,553,825.62(1)处置 - 74,281.44 5,479,544.18 5,553,825.624.期末余额 33,148,017.34 117,093,110.79 16,255,320.56 166,496,448.69二、累计摊销
1.期初余额 3,366,599.31 4,286,792.73 4,579,094.01 12,232,486.052.本期增加金额 674,151.82 4,329,956.86 1,510,145.23 6,514,253.91(1)计提 674,151.82 3,389,416.04 1,457,384.15 5,520,952.01(2)企业合并增加 - 940,540.82 52,761.08 993,301.903.本期减少金额 - 5,877.09 1,915,261.38 1,921,138.47(1)处置 - 5,877.09 1,915,261.38 1,921,138.474.期末余额 4,040,751.13 8,610,872.50 4,173,977.86 16,825,601.49三、减值准备
1.期初余额 - - - -2.本期增加金额 - - - -(1)计提 - - - -3.本期减少金额 - - - -(1)处置 - - - -4.期末余额 - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 29,107,266.21 108,482,238.29 12,081,342.70 149,670,847.202.期初账面价值 29,781,418.03 26,656,573.44 9,468,062.85 65,906,054.32本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例4.82%。
5.13.2本报告期末公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
其他说明：无形资产年末数比年初数增加 83,764,792.88元，增加比例为127.10%，增加原因为：本期通过非同一控制合并新增子公司导致无形资产增加所致。
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5.14开发支出
本期增加金额 本期减少金额
2014年 2015年项目 内部开发 其 确认为无形
12月31日 转入当期损益 12月31日支出 他 资产
可穿戴式智能设备技术的开发 670,553.86 678,200.31 - 1,348,754.17 - -玻璃硅胶防水技术的开发及应用 680,974.14 678,533.84 - 1,359,507.98 - -不锈钢与塑料结合工艺 - 1,176,987.96 - 1,176,987.96 - -注塑成型陶瓷结构件工艺的开发 - 1,942,142.34 - - - 1,942,142.34CFRT复合材料的开发及应用 - 1,858,149.98 - - - 1,858,149.98闭环天线产品开发 - 159,325.63 - - - 159,325.63支持模具设计制造全过程精益管控的
- 5,705,364.76 - - 5,705,364.76 -制造物联技术研发与应用示范
用于粉末冶金注塑成型喂料开发 - 2,284,403.06 - - 2,284,403.06 -LDS天线表面处理新工艺开发 - 2,196,881.82 - - 2,196,881.82 -不锈钢与塑料结合工艺 - 1,185,063.66 - - 1,185,063.66 -3D玻璃热成型工艺开发 - 2,558,460.73 - - 2,558,460.73 -长碳纤维增强复合材料的开发及应用 - 1,530,108.89 - - 1,530,108.89 -蓝宝石镜片开发及应用 - 3,615,491.35 - - 3,615,491.35 -IMA天线技术开发及应用 - 3,953,218.47 - - 3,953,218.47 -液态金属材料开发及应用 - 4,438,769.61 - - 4,438,769.61 -CCM涂层工艺的开发 - 3,859,726.13 - - 3,859,726.13 -光学材料表面增硬技术的开发 - 4,007,690.90 - - 4,007,690.90 -陶瓷与塑料结合技术的开发 - 4,034,608.49 - - 4,034,608.49 -结构陶瓷材料的开发及应用 - 4,465,260.13 - - 4,465,260.13 -注塑成型陶瓷结构件工艺的开发 - 688,086.43 - - 688,086.43 -工业级3D打印机耗材的开发与应用
- 3,955,591.02 - - 3,955,591.02 -研究
Mg/Al合金后处理加工工艺开发 - 4,054,619.90 - - 4,054,619.90 -碳纤维热压成型工艺开发 - 3,552,268.94 - - 3,552,268.94 -碳纤维后处理工艺开发 - 3,274,018.54 - - 3,274,018.54 -激光微孔技术及应用 - 1,827,594.38 - - 1,827,594.38 -高性能碳纤维复合材料在精密结构件
- 3,510,601.28 - - 3,510,601.28 -上的应用
石墨烯复合银浆制备方法及应用 - 3,018,228.59 - - 3,018,228.59 -闭环天线产品开发 - 2,295,707.19 - - 2,295,707.19 -无线充电陶瓷电池盖技术开发 - 2,593,885.14 - - 2,593,885.14 -支持复杂精密模具数字化定制设计制
- 3,781,309.33 - - 3,781,309.33 -造的智能车间信息技术研发与应用
智能家居部件表面个性化装饰工艺
- 1,976,900.71 - - 1,976,900.71 -开发
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5.14开发支出（续）
本期增加金额 本期减少金额
2014年 2015年项目 其 确认为无形
12月31日 内部开发支出 转入当期损益 12月31日他 资产
可阳极铝合金模内成型工艺开发 - 1,953,343.35 - - 1,953,343.35 -支持移动终端金属加工数字化智
- 1,879,817.68 - - 1,879,817.68 -能车间信息技术研发与应用
环保型铝合金处理剂开发 - 1,715,968.52 - - 1,715,968.52 -智能家居3D天线产品开发 - 1,751,081.70 - - 1,751,081.70 -基于微喷射粘结技术的3DP成型
- 1,729,079.84 - - 1,729,079.84 -设备开发和应用
基于金属塑胶结合的产品表面处
- 2,083,485.66 - - 2,083,485.66 -理工艺开发
移动终端金属加工智能制造(国家
- 7,205,151.42 - - 7,205,151.42 -项目)
基于增材制造技术的模具随形冷
- 187,897.98 - - 187,897.98 -却水路开发和应用
小型卧式加工中心的开发项目 - 2,227,965.91 - 2,227,965.91 - -B-540高光机铸件床身开发及整
- 5,807,666.69 - 1,105,381.15 4,702,285.54 -机应用项目
合计 1,351,528.00 111,398,658.26 - 7,218,597.17 101,571,971.14 3,959,617.95其他说明：开发支出年末数比年初数增加2,608,089.95元，增加比例为192.97%，增加原因为：公司本期资本化项目增加所致。
5.15商誉
5.15.1商誉账面原值
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额成商誉的事项 企业合并形成 其他 处置 其他
深圳市创世纪机械有
- 1,653,523,650.04 - - - 1,653,523,650.04限公司
5.15.2公司无商誉减值准备
商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：按照可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
其他说明：经测试本期公司商誉不存在减值的情况。
5.16长期待摊费用
项目 2014年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 2015年12月31日装修工程 125,292,444.93 74,222,242.29 61,754,829.28 137,759,857.94
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5.17递延所得税资产/递延所得税负债（续）
5.17递延所得税资产/递延所得税负债
5.17.1未经抵消的递延所得税资产
2015年12月31日 2014年12月31日项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 247,419,968.59 46,552,735.09 59,542,428.53 10,927,058.35递延收益 - - 8,000,000.00 1,200,000.00应付利息 - - 814,527.08 122,179.06KPI绩效奖金 35,129,118.66 5,269,367.80 - -小计 282,549,087.25 51,822,102.89 68,356,955.61 12,249,237.41 5.17.2未经抵消的递延所得税负债
2015年12月31日 2014年12月31日项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债应收利息 131,923.38 19,788.51 395,971.50 65,644.94非同一控制企
业合并资产评 110,710,182.53 16,606,527.39 - -估增值
小计 110,842,105.91 16,626,315.90 395,971.50 65,644.94 5.17.3未确认递延所得税资产明细
项目 2015年12月31日 2014年12月31日可抵扣亏损 425,660,387.69 75,049,831.575.17.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2015年12月31日 2014年12月31日 备注
2018年 37,456,928.42 40,848,104.39 2013年度亏损2019年 34,201,727.18 34,201,727.18 2014年度亏损2020年 354,001,732.09 - 2015年度亏损合计 425,660,387.69 75,049,831.57
其他说明：期末递延所得税资产余额较年初数增加39,572,865.48元，增加比例为323.06%，增加原因为：公司本期计提存货跌价准备及固定资产减值准备增加所致。
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5.18短期借款
5.18.1短期借款分类
借款类别 2015年12月31日 2014年12月31日保证借款 150,212,021.29 68,600,000.00信用借款 80,195,240.00 293,348,973.70应收账款保理 139,935,132.01 91,131,436.42承兑汇票贴现 65,714,367.45 80,021,601.16合计 436,056,760.75 533,102,011.28 5.18.2本公司本期不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
5.18.3短期借款的说明
2015年6月12日公司与兴业银行签订了编号为兴银粤借字（东莞）第201506110103号的保证借款合同，借款金额2000万元，借款期限为2015年6月12日至2016年6月12日，借款利率为6%。
2015年6月9日公司与兴业银行签订了编号为兴银粤借字（东莞）第201506080089号的保证借款合同，借款金额2000万元，借款期限为2015年6月9日至2016年6月9日，借款利率为6%。
2015年3月12日公司与兴业银行签订了编号为兴银粤借字（东莞）第201503100695号的保证借款合同，借款金额10,212,021.29元，借款期限为2015年3月12日至2016年3月12日，借款利率为6%。
2015年9月16日公司与中国银行签订了编号为2015圳中银南借字第00070号的保证借款合同，借款金额3300万元，借款期限为2015年9月16至2016年9月16日，借款利率为基础利率加51个基点。
2015年10月23日公司与中国银行签订了编号为2015圳中银南借字第00092号保证借款合同，借款金额 2400万元，借款期限为 2015年 10月 23日至 2016年 10月 23日，借款利率为基础利率加 51个基点。
2015年11月13日公司与中国银行签订了编号为2015圳中银南借字第00102号的保证借款合同，借款金额4300万元，借款期限为2015年11月13日至2016年11月13日，借款利率为基础利率加49基点。
2015年2月13日公司与建设银行签订了编号为[2015]8800-101-022的信用借款合同，借款金额5000万元，借款期限为2015年2月13日至2016年2月12日，借款利率为LPR+10基点。截止2015年12月31日已归还。
2015年4月1日公司与交通银行签订了编号为粤DG2014年综字024号《综合授信合同》之四《借款额度使用申请书》的信用借款合同，借款金额5000万元，借款期限为2015年4月1日至2016年3月26日，借款利率为一年LPR平均利率加112个基点。
2015年9月18日公司与交通银行签订了编号为粤DG2014年综字024号之一的信用借款合同，借款金额465万美元，借款期限为2015年9月18日至2016年3月16日，借款利率为4.0495%
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5.18短期借款（续）
5.18.3短期借款的说明（续）
公司与中国民生银行股份有限公司东莞分行签署了编号为AMT-DFCR-GZ-20150910A001号应收账款保理合同。
公司之子公司东莞华杰通讯科技有限公司与中国民生银行股份有限公司东莞分行签署了编号为AMT-DFCR-GZ150020号应收账款保理合同。
5.19应付票据
种类 2015年12月31日 2014年12月31日商业承兑汇票 130,689,241.81 27,617,456.92银行承兑汇票 582,924,560.43 380,688,401.96合计 713,613,802.24 408,305,858.88本期末不存在已到期未支付的应付票据。
其他说明：应付票据年末数比年初数增加305,307,943.36元，增加比例为74.77%，增加原因为：公司票据结算方式金额增加及本期通过非同一控制合并新增子公司导致应付票据增加所致。
5.20应付账款
5.20.1应付账款列示
项目 2015年12月31日 2014年12月31日1年以内 1,416,584,889.92 1,076,381,521.081至2年 13,128,358.17 7,385,169.872至3年 4,324,903.51 1,766,934.963年以上 1,655,514.84 614,216.71合计 1,435,693,666.44 1,086,147,842.62 5.20.2账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因广东集明电力工程有限公司 1,889,500.00 合同未到期北京精雕科技集团有限公司 1,629,920.00 合同未到期东莞市梅兰电器有限公司 1,118,500.00 合同未到期深圳市和科达超声设备有限公司 756,555.81 合同未到期东莞市罗氏装饰工程有限公司 729,773.00 合同未到期合计 6,124,248.81
其他说明：应付账款年末数比年初数增加349,545,823.82元，增加比例为32.18%，增加原因为：公司信用期内待支付货款增加及本期通过非同一控制合并新增子公司导致应付账款增加所致。
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5.21预收款项
5.21.1预收款项列示
项目 2015年12月31日 2014年12月31日1年以内 65,848,826.61 12,997,096.751至2年 5,893,897.60 603,871.552至3年 382,848.90 31,375.44合计 72,125,573.11 13,632,343.74 5.21.2无账龄超过1年的重要预收款项。
5.21.3无期末建造合同形成的已结算未完工项目情况。
其他说明：预收账款年末数比年初数增加 58,493,229.37元，增加比例为429.08%，增加原因为：本期通过非同一控制合并新增子公司导致预收账款增加所致。
5.22应付职工薪酬
5.22.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 54,236,208.88 1,117,960,784.48 1,019,839,707.15 152,357,286.21二、离职后福利-设定提存计划 - 52,101,143.30 52,101,143.30 -三、辞退福利 - 17,353,996.28 15,769,874.40 1,584,121.88四、一年内到期的其他福利 48,738,873.95 150,015,531.86 183,295,614.10 15,458,791.71合计 102,975,082.83 1,337,431,455.92 1,271,006,338.95 169,400,199.80 5.22.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.工资、奖金、津贴和补贴 48,874,156.50 1,049,016,456.28 949,042,856.86 148,847,755.922.职工福利费 5,362,052.38 46,328,387.14 48,682,268.36 3,008,171.163.社会保险费 - 12,347,366.02 12,347,366.02 -其中：1.医疗保险费 - 8,250,899.83 8,250,899.83 -2.工伤保险费 - 3,887,362.29 3,887,362.29 -3.生育保险费 - 209,103.90 209,103.90 -4.住房公积金 - 9,593,200.60 9,593,200.60 -5.工会经费和职工教育经费 - 675,374.44 174,015.31 501,359.136.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 - - - -合计 54,236,208.88 1,117,960,784.48 1,019,839,707.15 152,357,286.21
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5.22应付职工薪酬（续）
5.22.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.基本养老保险 - 48,384,238.48 48,384,238.48 -2.失业保险费 - 3,716,904.82 3,716,904.82 -3.企业年金缴费 - - - -合计 - 52,101,143.30 52,101,143.30 - 5.23应交税费
税种 2015年12月31日 2014年12月31日增值税 -133,097,637.49 -23,421,045.51企业所得税 24,121,000.98 4,808,266.17个人所得税 2,219,495.01 1,681,562.31城市建设维护税 311,750.42 987,920.01教育费附加 311,116.61 987,920.01印花税 525,820.15 324,791.18堤围费 85,220.92 105,340.35营业税 1,369,621.89 -合计 -104,153,611.51 -14,525,245.48其他说明：应交税费年末数比年初数减少 89,628,366.03元，减少比例为617.05%，减少原因为：公司本期设备采购进项税额增加导致增值税留抵税额增加所致。
5.24应付利息
项目 2015年12月31日 2014年12月31日分期付息到期还本的长期借款利息 - 226,439.58短期借款应付利息 - 588,087.50合计 - 814,527.08 5.25应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 5,029,013.15 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.26其他应付款
5.26.1按款项性质列示其他应付款
项目 2015年12月31日 2014年12月31日资金往来款 53,159,177.97 -收取的保证金（押金） 1,064,237.03 1,443,330.00其他 6,279,754.69 321,571.26应付收购款 500,000,000.00 -运费 5,557,546.85 -股票期权 - 18,583,837.50合计 566,060,716.54 20,348,738.76 5.26.2无账龄超过1年的重要其他应付款。
其他说明：其他应付款年末数比年初数增加545,711,977.78元，增加比例为2681.80%，增加原因为：公司本期应付给创世纪原股东的现金对价款增加所致。
5.27长期借款
5.27.1长期借款分类
项目 2015年12月31日 2014年12月31日信用借款 110,000,000.00 110,000,000.00长期借款分类说明
2015年6月30日公司与华兴银行签订了编号为华兴莞分流贷字第20150528001001号的借款合同，借款金额为5000万元，借款期限为2015年6月4日至2017年6月3日，借款利率为6.6%。
2014年2月11日公司与招商银行股份有限公司广州东风支行签订了编号为11140102的长期借款合同，借款金额5000万元，借款期限为2014年2月11日至2016年2月11日，借款利率为7.0725%。
2015年11月30日公司之子公司东莞华杰通讯科技有限公司与东莞市欧珀精密电子有限公司签订了合同编号为 HTCB1511033的长期借款，借款金额为 1000万元，借款期限为 2015年 11月 30日至2017年11月29日，无利息。
5.28长期应付款
5.28.1按款项性质列示长期应付款
项目 2015年12月31日 2014年12月31日融资租赁应付款项 372,424,274.51 -1、东莞华清光学科技有限公司2015年6月23日与海尔融资租赁（中国）有限公司签订“合同编号：HF-ZNZZ-201506-044”售后回租协议，租赁物总价款8000万元，租期：共36期。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.28长期应付款（续）
2、东莞华杰通讯科技有限公司2015年01月08日与欧力士融资租赁（中国）有限公司深圳分公司签订“合同编号：L2014060071”融资租赁合同，租赁物总价款1810.40万元，租期：共36期。
3、东莞劲胜精密组件股份有限公司2015年2月10日与远东国际租赁有限公司签订“合同编号：IFELC15D290242-L-01”售后回租赁合同，租赁物总价款9828.5714万元，租期：共35期。
4、东莞劲胜精密组件股份有限公司2015年01月07日与德润融资租赁股份有限公司广州分公司签订“合同编号：DRZL(B)2014-026-L”售后回租租赁合同，租赁物总价款10000万元，租赁期两年。
5、东莞华杰通讯科技有限公司2015年12月8日与海尔融资租赁（中国）有限公司签订“合同编号：HF-ZNZZ-201512-004”售后回租协议，租赁物总价款8000万元，租期：共36期。
6、东莞劲胜精密组件股份有限公司2015年9月16日与远东国际租赁有限公司签订“合同编号：IFELC15D292421-L-01”售后回租赁合同，租赁物总价款5714.2857万元，租期：共35期。
5.29递延收益
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日 形成原因申报并获得政府补助 8,000,000.00 14,820,000.00 2,526,249.25 20,293,750.75
政府补助售后回租
产生的递 - 2,224,923.66 26,861,797.04 -24,636,873.38
延收益
合计 8,000,000.00 17,044,923.66 29,388,046.29 -4,343,122.63
涉及政府补助的项目
与资产相关本期新增 本期计入营业 其他
负债项目 期初余额 期末余额 /补助金额 外收入金额 变动
与收益相关东莞市财政局工
贸发展科第一批
8,000,000.00 - 367,400.00 - 7,632,600.00 与收益相关创新科研团队项
目经费
东莞市经济和信
息化局企业政策 - 8,400,000.00 - - 8,400,000.00 与收益相关性补贴
2015年省级前沿
与关键技术创新 - 1,080,000.00 - - 1,080,000.00 与收益相关专项资金
东莞市学研项目
- 560,000.00 560,000.00 - - 与收益相关第一期资助款
华中科技大学项
- 229,000.00 - - 229,000.00 与收益相关目款
省级科技专项资
- 1,500,000.00 1,500,000.00 - - 与收益相关金
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.29递延收益（续）
涉及政府补助的项目（续）
与资产相关本期新增 本期计入营业 其他
负债项目 期初余额 期末余额 /补助金额 外收入金额 变动
与收益相关华中科技大学制
- 76,000.00 73,849.25 - 2,150.75 与收益相关造工程项目款
基于数控机床刀
库及控制系统的
高效高精密钻铣 - 2,975,000.00 25,000.00 - 2,950,000.00 与资产相关加工中心机关键
环节提升
合计 8,000,000.00 14,820,000.00 2,526,249.25 - 20,293,750.75 - 5.30股本
本次变动增减（+、-）
2014年 2015年送 公积金 其
12月31日 发行新股 小计 12月31日股 转股 他
股份
201,304,700.00 154,589,942.00 - - - 154,589,942.00 355,894,642.00总数
其他说明
2014年12月27日，根据公司第三届董事会第十一次会议和修改后的章程及公司2011年第二次临时股东大会审议通过的《股票期权激励计划（草案修订稿）》和修改后的章程规定，同意首次授予期权行权增加注册资本人民币1,252,830.00元，预留授予期权行权增加人民币129,450.00元，共计增加注册资本人民币1,382,280.00元，截至2014年12月26日止，公司收到激励对象缴纳的投资款合计人民币18,583,837.50元。
其中1,382,280.00元计入实收资本，17,201,557.50元计入资本公积。变更后的注册资本为人民币202,686,980.00元。以上出资业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）众会字[2014]第5857号验资报告验证。公司于2015年办理工商变更。
2015年3月2日，根据公司2014年7月16日第三届董事会第六次会议决议、2014年8月1日2014年第二次临时股东大会决议审议通过的《关于公司非公开发行股票预案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准东莞劲胜精密组件股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]168号)，核准公司非公开发行不超过4,500万股人民币普通股股票。公司本次最终非公开发行股票25,521,054股（每股面值人民币1元），发行价格23.51元/股，实际募集资金总额为人民币599,999,979.54元，扣除各项发行费用人民币7,131,955.06元后，募集资金净额为人民币592,868,024.48元，其中新增实收资本人民币25,521,054.00元，资本公积人民币567,346,970.48元。变更后的注册资本为人民币228,208,034.00元。以上出资业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）众会字[2015]第2208号验资报告验证。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.30股本（续）
2015年12月2日，根据公司2015年8月2日第三届董事会第十六次会议决议、2015年9月1日2015年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产方案的议案》等议案，及中国证券监督管理委员会《关于核准东莞劲胜精密组件股份有限公司向夏军等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]2673号)，核准公司向夏军发行38,244,446股股份、向凌慧发行8,477,357股股份、向何海江发行18,640,555股股份、向深圳市创世纪投资中心（有限合伙）发行7,249,104股股份、向钱业银发行3,227,175股股份、向贺洁发行2,420,382股股份、向董玮发行2,420,382股股份购买其持有的深圳市创世纪机械有限公司100.00%股权，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币23.55元，合计金额人民币1,900,000,000.00元。其中计入实收资本人民币80,679,401.00元。本次发行后，公司的注册资本变更为人民币308,887,435.00元。以上出资业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）众会字[2015]第6030号验资报告验证。
2015年12月17日，根据公司2015年8月2日第三届董事会第十六次会议、2015年9月1日2015年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份募集配套资金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准东莞劲胜精密组件股份有限公司向夏军等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]2673号)，核准公司非公开发行股份募集配套资金不超过15亿元。公司本次最终非公开发行股票47,007,207股（每股面值人民币1元），发行价格为31.91元/股，实际募集资金总额为人民币1,499,999,975.37元，扣除各项发行费用人民币30,187,006.72元后，募集资金净额为人民币1,469,812,968.65元，其中新增实收资本人民币47,007,207.00元，资本公积人民币1,422,805,761.65元。变更后的注册资本为人民币355,894,642.00元。以上出资业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）众会字[2015]第6155号验资报告验证。
5.31资本公积
2014年 2015年本期增加 本期减少
项目 12月31日 12月31日资本溢价（股本溢价） 855,979,760.69 3,825,473,140.93 - 4,681,452,901.62其他资本公积 9,362,037.28 1,632,600.00 8,536,919.28 2,457,718.00合计 865,341,797.97 3,827,105,740.93 8,536,919.28 4,683,910,619.62其他说明：资本溢价的变动详见附注5.30股本。
其他资本公积的变动为本期摊销股权激励费用。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.32其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其他综
项目 2014年12月31日 本期所得税 减：所得 税后归属 税后归属于 2015年12月31日合收益当期转入损
前发生额 税费用 于公司 少数股东益
一、以后不能重分类进损益的
- - - - - - -其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划
- - - - - - -净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合 - - - - - - -收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
-841,152.08 -71.54 - - -71.54 - -841,223.62他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综 - - - - - - -合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允
- - - - - - -价值变动损益
持有至到期投资重分类
- - - - - - -为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
- - - - - - -效部分
外币财务报表折算差额
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.33专项储备
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日安全生产费 - 259,948.58 - 259,948.58其他说明：公司子公司深圳市创世纪机械有限公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定计提及使用安全生产费。
5.34盈余公积
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日法定盈余公积 67,100,517.66 - - 67,100,517.66 5.35未分配利润
项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 359,405,690.65 316,954,405.81调整期初未分配利润合计数(调增+，调
- -减-)
调整后期初未分配利润 359,405,690.65 316,954,405.81加：本期归属于公司所有者的净利润 -470,501,953.21 74,346,810.51减：提取法定盈余公积 - 11,765,055.67提取任意盈余公积 - -应付普通股股利 11,410,401.70 20,130,470.00转作股本的普通股股利 - -加：其他调整 -512,788.23 -期末未分配利润 -123,019,452.49 359,405,690.65调整期初未分配利润明细
5.35.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润_0_元。
5.35.2由于会计政策变更，影响期初未分配利润_0_元。
5.35.3由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润_0_元。
5.35.4由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润_0_元。
5.35.5其他调整合计影响期初未分配利润_512,788.23元，主要系公司购买其间接控制的东莞奥科表面处理有限公司少数股东权益所致。
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5.36营业收入及营业成本
5.36.1营业收入和营业成本
2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 3,544,192,542.51 3,103,387,514.77 3,942,344,119.28 3,225,815,275.40其他业务 22,500,698.18 9,073,747.57 38,166,830.20 23,168,197.00合计 3,566,693,240.69 3,112,461,262.34 3,980,510,949.48 3,248,983,472.405.36.2主营业务（分行业）
2015年度 2014年度行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本计算机、通信和
3,439,285,705.25 3,035,691,782.37 3,942,344,119.28 3,225,815,275.40其他设备制造业
通用设备制造业 104,906,837.26 67,695,732.40 - -合计 3,544,192,542.51 3,103,387,514.77 3,942,344,119.28 3,225,815,275.40 5.36.3主营业务（分产品）
2015年度 2014年度产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本消费电子精密结
3,439,285,705.25 3,035,691,782.37 3,942,344,119.28 3,225,815,275.40构件
数控机床等高端
104,906,837.26 67,695,732.40 - -装备
合计 3,544,192,542.51 3,103,387,514.77 3,942,344,119.28 3,225,815,275.405.36.4公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)惠州三星电子有限公司 676,500,292.07 18.97东莞市欧珀精密电子有限公司 506,084,949.55 14.19魅族科技（中国）有限公司 270,758,150.80 7.59宏達国际电子股份有限公司 233,220,711.79 6.54深圳市中兴康讯电子有限公司 196,979,547.27 5.52合计 1,883,543,651.48 52.81
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5.37营业税金及附加
项目 2015年度 2014年度
营业税 362,810.75 17,931.27城市维护建设税 5,670,773.59 8,386,800.54教育费附加 5,454,449.43 8,386,800.54堤围费 1,061,184.23 1,148,572.02其它 531,024.35 -合计 13,080,242.35 17,940,104.37 5.38销售费用
项目 2015年度 2014年度
工资 61,119,490.05 56,179,927.43运输费 25,034,394.27 26,852,379.62其他费用 63,430,585.76 53,288,399.18合计 149,584,470.08 136,320,706.23 5.39管理费用
项目 2015年度 2014年度
研发费用 113,885,512.85 108,398,611.07工资 135,699,760.88 103,698,089.44福利费 48,792,382.94 44,854,775.85租赁费用 43,189,456.89 34,201,849.96其他费用 220,220,269.88 136,235,684.18股权激励费用 233,926.88 3,514,481.95合计 562,021,310.32 430,903,492.45 5.40财务费用
项目 2015年度 2014年度利息支出 46,340,940.96 28,040,014.42减:利息收入 4,063,367.35 4,549,989.33利息净支出 42,277,573.61 23,490,025.09汇兑净损失 -16,744,943.42 4,510,193.67银行手续费 5,497,426.47 2,862,915.96其他 117,318.25 -合计 31,147,374.91 30,863,134.72
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.41资产减值损失
项目 2015年度 2014年度一、坏账损失 17,778,832.09 20,947,576.00二、存货跌价损失 146,442,371.20 15,276,706.75三、固定资产减值损失 57,950,350.92 -合计 222,171,554.21 36,224,282.75其他说明：资产减值损失年末数比年初数增加 185,947,271.46元，增加比例为513.32%，增加原因为：公司本期计提存货跌价准备及固定资产减值准备增加所致。
5.42投资收益
项目 2015年度 2014年度权益法核算的长期股权投资收益 -156,092.75 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的
125,719.52 -金融资产在持有期间的投资收益
合计 -30,373.23 -其他说明：投资收益-156,092.75元为对联营企业的投资收益，125,719.52元为持有银行理财产品而获得的收益。
5.43营业外收入
5.43.1营业外收入
计入当期非经常项目 2015年度 2014年度
性损益的金额非流动资产处置利得合计 65,243.30 52,275.45 65,243.30其中：固定资产处置利得 65,243.30 52,275.45 65,243.30无形资产处置利得 - - -政府补助 22,039,277.61 9,786,628.00 22,039,277.61接受捐赠 467,610.66 - 467,610.66各种扣款收入 6,109,498.94 4,095,102.22 6,109,498.94其他 2,411,732.89 1,151,648.22 2,411,732.89合计 31,093,363.40 15,085,653.89 31,093,363.40
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.43营业外收入（续）
5.43.2计入当期损益的政府补助
补助项目 2015年度 2014年度 与资产相关/收益相关广东省2013年进口贴息资金 - 34,218.00 与收益相关财政国库2013促进口专项资金款 - 249,833.00 与收益相关百业国际进出保税物流中心财政补贴
- 17,520.00 与收益相关款
华中科技大学项目款 - 365,000.00 与收益相关东莞市财政国库2013年度广东省加工
- 36,000.00 与收益相关贸易转型升级专项款
东莞市财政局工贸发展科2013第二批
- 68,600.00 与收益相关专利资助款
东莞市财政局工贸发展科10-11年技术
- 344,800.00 与收益相关改造创
东莞市财政局工贸发展科节能与循环
- 50,000.00 与收益相关经济发展专项资金
东莞市科学技术协会高性能碳纤维复
- 30,000.00 与收益相关合材料在精密结构件
广东省质量技术监督局13年标准化战
- 80,000.00 与收益相关略专项资金
东莞市财政局工贸发展科2014年第一
- 84,000.00 与收益相关批专利申请资助资金
东莞市科学技术局资助费 - 100,000.00 与收益相关东莞市财政局工贸发展科2013年重点
- 100,000.00 与收益相关用能单位能源管理中心奖励资金
2014年外经贸发展专项资金 - 3,101,512.00 与收益相关2014年推动加工留易转型升级专基资
- 50,000.00 与收益相关金
2013年度专利优势企业认定项目资金 - 200,000.00 与收益相关2014年第一批促进口专项资金 - 1,531,741.00 与收益相关东莞市第十六批加工贸易转型升级专
- 146,264.00 与收益相关项资金
2014年促进专项资金进口贴息 - 1,034,140.00 与收益相关东莞市科学技术协会第一批院士工作
- 500,000.00 与收益相关站建站
东莞人力资源局博士后科研 - 1,100,000.00 与收益相关东莞市财政局工贸发展科2013年度我
- 3,000.00 与收益相关市研发经费
东莞市财政局工贸发展科2013年度市
- 560,000.00 与收益相关产学研合作项目经费
广东省年进口贴息资金 1,707,795.00 - 与收益相关东莞市年第二批专利申请资助资金 128,000.00 - 与收益相关广东省政府质量奖 1,000,000.00 - 与收益相关广东省粤港共性技术招标拟立项金 1,500,000.00 - 与收益相关东莞市“机器换人”专项资金 4,000,000.00 - 与收益相关2015年外经贸发展专项资金 4,400,000.00 - 与收益相关2015年第一批专利申请资助资金 189,000.00 - 与收益相关第二批“两仓”专项资助资金 6,041.06 - 与收益相关2015年第二期东莞市博士后培养工程
100,000.00 - 与收益相关资助项目
2015年促进进口专项资金贴息项目 683,999.00 - 与收益相关
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.43营业外收入（续）
5.43.2计入当期损益的政府补助（续）
补助项目 2015年度 2014年度 与资产相关/收益相关东莞市产学研合作项目立项补助资金 800,000.00 - 与收益相关2015年促进口专项资金（进口设备） 1,196,173.00 - 与收益相关申请长安镇加快产业转型升级奖励及
40,000.00 - 与收益相关专项资金
2015年第一批发明专利代理费资助资
54,000.00 - 与收益相关金
2015年第二批专利申请资助资金 171,000.00 - 与收益相关东莞市 2015年第五批加工贸易转型升
1,400,947.00 - 与收益相关级专项资金
东莞市财政国库支付中心补助 50,000.00 - 与收益相关东莞市财政局促进口专项 17,040.00 - 与收益相关东莞市学研项目第一期资助 560,000.00 - 与收益相关收到东莞财政拨付技术进步专项资金 914,900.00 - 与收益相关收华中科技大学项目款 1,048,849.25 - 与收益相关收社会保障和就业政府性支出 2015年
63,800.00 - 与收益相关10月技能晋升培训补贴
民营企业发展专项资金 160,000.00 - 与收益相关东莞市财政局工贸发展科第一批创新
367,400.00 - 与收益相关科研团队项目经费
东莞市就业管理办公室补助金 1,000.00 - 与收益相关东莞市 2015年加工贸易转型升级专项
232,700.00 - 与收益相关资金
科技成果产业项目补贴 300,000.00 - 与收益相关广东省著名商标奖励资助补贴 300,000.00 - 与收益相关东城智能制造联合开发费用 600,000.00 - 与收益相关基于数控机床刀库及控制系统的高效
25,000.00 - 与资产相关高精密钻铣加工中心机关键环节提升
就业支援金 21,633.30 - 与收益相关合计 22,039,277.61 9,786,628.00
其他说明：营业外收入年末数比年初数增加16,007,709.51元，增加比例为106.11%，增加原因为：公司政府补助增加所致。
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5.44营业外支出
计入当期非经常性损项目 2015年度 2014年度
益的金额非流动资产处置损失合计 5,879,318.80 4,858,582.69 5,879,318.80其中：固定资产处置损失 5,588,815.90 4,858,582.69 5,588,815.90无形资产处置损失 290,502.90 - 290,502.90对外捐赠 - 150,000.00 -罚款 155,860.84 1,243,810.14 155,860.84其他 2,729,693.57 3,583,816.17 2,729,693.57合计 8,764,873.21 9,836,209.00 8,764,873.21 5.45所得税费用
5.45.1所得税费用表
项目 2015年度 2014年度
当期所得税费用 5,471,521.99 22,545,531.62递延所得税费用 -35,403,314.78 -11,256,914.78合计 -29,931,792.79 11,288,616.84 5.45.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年度
利润总额 -501,474,856.56按法定/适用税率计算的所得税费用 -75,221,228.48子公司适用不同税率的影响 -26,378,938.10调整以前期间所得税的影响 -1,604,459.34非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -26,979.58使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -798,091.28本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
83,169,210.04亏损的影响
其他（加计扣除和期权扣除） -9,071,306.05所得税费用 -29,931,792.79 5.46其他综合收益
详见附注：5.32。
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5.47现金流量表项目
5.47.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度营业外收入 33,078,028.36 9,786,628.00利息收入 4,063,367.35 4,549,989.33收其他往来款 10,047,346.89 15,924,335.28合计 47,188,742.60 30,260,952.61 5.47.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度租赁费 84,668,410.14 68,615,289.46运输费 29,750,594.26 27,463,052.43研发费 2,927,336.09 2,370,374.96交际应酬费 7,864,462.47 8,160,646.68差旅费 6,012,331.35 5,697,052.23办公费 5,781,485.30 5,623,425.41电话费 1,499,036.00 1,415,152.04手续费支出 1,705,285.62 2,892,193.58其他费用支出 38,712,060.32 38,370,349.92付其他往来款 11,107,360.42 8,910,141.78合计 190,028,361.97 169,517,678.49 5.47.3收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度联营公司还借款 16,000,000.00 - 5.47.4收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度融资租赁设备款 271,000,000.00 -关联方借款 68,000,000.00 -合计 339,000,000.00 - 5.47.5支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度现金股利手续费 - 26,476.41中介机构费 21,582,086.61 2,185,889.30融资租赁费 84,997,904.05 -还关联方借款 17,000,000.00 -合计 123,579,990.66 2,212,365.71
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5.48现金流量表补充资料
5.48.1现金流量表补充资料
项目 2015年度 2014年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -471,543,063.77 73,236,584.61加：资产减值准备 222,171,554.21 36,224,282.75固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
184,760,888.41 123,679,249.98产折旧
无形资产摊销 5,520,952.01 4,519,698.40长期待摊费用摊销 61,754,829.28 31,731,570.29处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
5,814,075.50 4,806,307.24失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -财务费用（收益以“-”号填列） 46,340,940.96 28,040,014.42投资损失（收益以“-”号填列） 30,373.23 -递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -39,572,865.48 -8,016,790.55递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 16,560,670.96 -123,565.18存货的减少（增加以“-”号填列） -917,446,065.42 -321,013,558.25经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -583,085,303.16 -496,338,570.12经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 938,749,793.88 401,541,846.12其他 - -经营活动产生的现金流量净额 -529,943,219.39 -121,712,930.29 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - -现金的期末余额 1 ,562,324,768.18 214,064,412.98减：现金的期初余额 214,064,412.98 471,028,442.38加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 1 ,348,260,355.20 -256,964,029.40
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5.48现金流量表补充资料(续)
5.48.2本期取得子公司支付的现金情况
项目 2015年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -其中：深圳市创世纪机械有限公司 -减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 296,661,698.02其中：深圳市创世纪机械有限公司 296,661,698.02取得子公司支付的现金净额 -296,661,698.025.48.3本期无因处置子公司收到的现金。
5.48.4现金和现金等价物的构成
项目 2015年12月31日 2014年12月31日一、现金 1,562,324,768.18 214,064,412.98其中：库存现金 1,034,458.75 1,162,816.60可随时用于支付的银行存款 1,412,000,725.89 162,986,383.49可随时用于支付的其他货币资金 149,289,583.54 49,915,212.89可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 1,562,324,768.18 214,064,412.98其中：母公司或集团内子公司使用受
- -限制的现金和现金等价物
5.49所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 149,289,583.54 保证金及定期存款应收票据（商业承兑汇票） 108,372,799.97 质押固定资产（受限房产） 3,397,514.16 质押合计 261,059,897.67
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5.50外币货币性项目
5.50.1外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额货币资金
其中：美元 9,230,466.05 6.4936 59,938,954.34港币 22,567.90 0.8378 18,906.94日元 1.00 0.0539 0.05韩币 2,447,652,628.00 0.0055 13,493,908.93应收账款
其中：美元 42,486,667.45 6.4936 275,891,423.74港币 15,764.86 0.8378 13,207.48韩币 264,251,869.00 0.0055 1,456,820.55预付账款
其中：美元 1,146,930.88 6.4936 7,447,710.36短期借款
其中：美元 4,650,000.00 6.4936 30,195,240.00应付账款
其中：美元 2,170,633.58 6.4936 14,076,768.30欧元 33,066.54 7.0952 234,613.71港币 1,941,063.99 0.8378 1,626,184.59预收账款
其中：美元 2,185,669.45 6.4936 14,192,863.13港币 691,725.00 0.8378 579,513.37韩币 113,331,334.00 0.0055 624,795.64 6 合并范围的变更
6.1非同一控制下企业合并
6.1.1本期发生的非同一控制下企业合并
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本（万元）|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期末被购买方的净利润|
|深圳市创世纪机械有限公司|2015年12月4日|240,000.00|100.00|购买|2015年12月4日|实际取得对被合并方或被购买方控制权|106,537,401.33|22,485,105.58|

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6 合并范围的变更（续）
6.1非同一控制下企业合并（续）
6.1.2合并成本及商誉
|||
|-|-|
|合并成本|深圳市创世纪机械有限公司|
|现金|500,000,000.00|
|非现金资产的公允价值|-|
|发行或承担的债务的公允价值|-|
|发行的权益性证券的公允价值|1,900,000,000.00|
|或有对价的公允价值|-|
|购买日之前持有的股权于购买日的公允价值|-|
|其他|-|
|合并成本合计|2,400,000,000.00|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|746,476,349.96|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额|1,653,523,650.04|

合并成本公允价值的确定的说明
深圳市创世纪机械有限公司以支付对价作为公允价值。
商誉形成的主要原因
合并成本减去合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
6.1.3被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|项目|深圳市创世纪机械有限公司||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产：|1,405,624,383.13|1,275,335,474.15|
|货币资金|229,161,698.02|229,161,698.02|
|应收款项|490,433,076.46|490,433,076.46|
|存货|493,390,473.30|442,106,993.21|
|固定资产|17,698,951.85|17,698,951.85|
|在建工程|893,203.90|893,203.90|
|无形资产|79,571,300.00|565,871.11|
|其他资产|94,475,679.60|94,475,679.60|
|负债：|658,299,071.02|638,755,734.67|
|借款|9,000,000.00|9,000,000.00|
|应付款项|143,051,453.11|143,051,453.11|
|预收款项|116,029,693.78|116,029,693.78|
|应付职工薪酬|40,813,704.43|40,813,704.43|
|应交税费|8,074,856.01|8,074,856.01|
|递延所得税负债|19,543,336.35|-|
|其他负债|321,786,027.34|321,786,027.34|
|净资产：|747,325,312.11|636,579,739.48|
|减：少数股东权益|849,419.64|849,419.64|
|取得的净资产|746,475,892.47|635,730,319.84|

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6 合并范围的变更（续）
6.1 非同一控制下企业合并（续）
6.1.3被购买方于购买日可辨认资产、负债（续）
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：按购买日被购买方相应可辨认资产、负债的账面价值确定。。
本公司无企业合并中承担的被购买方的或有负债。
6.1.4本公司无购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失。
7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|东莞劲胜通信电子精密组件有限公司|东莞|东莞|-|100|-|设立|
|东莞华清光学科技有限公司|东莞|东莞|-|100|-|设立|
|东莞华晟电子科技有限公司|东莞|东莞|-|100|-|设立|
|Janus C&I Co., Ltd.|韩国|韩国|-|100|-|设立|
|东莞华晶粉末冶金有限公司|东莞|东莞|-|100|-|设立|
|东莞唯仁电子有限公司|东莞|东莞|-|100|-|设立|
|东莞奥科表面处理有限公司|东莞|东莞|-|-|100|设立|
|东莞华杰通讯科技有限公司|东莞|东莞|-|100|-|设立|
|前海劲胜（深圳）控股有限公司|深圳|深圳|-|100|-|设立|
|劲胜技术责任有限公司|香港|香港|-|100|-|设立|
|东莞华程金属科技有限公司|东莞|东莞|-|100|-|设立|
|深圳市创世纪机械有限公司|深圳|深圳|-|100|-|非同一控制下企业合并|
|深圳市创智自动化有限公司|深圳|深圳|-|-|80|非同一控制下企业合并|
|东莞市创群精密机械有限公司|东莞|东莞|-|-|100|非同一控制下企业合并|

本公司在子公司的持股比例表决权比例一致。
公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情形；也无持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。
确定公司是代理人还是委托人的依据：本公司无代理或委托情况。
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7 在其他主体中权益的披露（续）
7.1在子公司中的权益（续）
7.1.2重要的非全资子公司
本公司无重要的非全资子公司。
7.1.3使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无此情形限制。
7.1.4向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无此情形。
7.2在合营安排或联营企业中的权益
7.2.1重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司|深圳|深圳|机电设备及自动化设备的生产与销售|-|40|权益法|

7.2.2重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
||深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司|深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司|
|流动资产|91,809,253.46|-|
|非流动资产|1,399,254.93|-|
|资产合计|93,208,508.39|-|
|流动负债|66,971,516.74|-|
|非流动负债|-|-|
|负债合计|66,971,516.74|-|
|少数股东权益|-|-|
|归属于母公司所有者权益|26,236,991.65|-|
|按持股比例计算的净资产份额|10,494,796.66|-|
|调整事项|-|-|
|--商誉|-|-|
|--内部交易未实现利润|-|-|
|--其他|-|-|
|对联营企业权益投资的账面价值|13,470,247.97|-|
|存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值|-|-|
|营业收入|93,111.04|-|
|净利润|-390,231.87|-|
|终止经营的净利润|-|-|
|其他综合收益|-|-|
|综合收益总额|-390,231.87|-|
|本年度收到的来自联营企业的股利|-|-|

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8 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据、银行贷款等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险-现金流量变动风险：无
（2）利率风险：因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。
（3）其他价格风险：无
2、信用风险
2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易
9.1本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决比例（%） 权比例（%）劲辉国际企业有限公司 香港 投资控股 港币10000元 29.08 29.08本公司的母公司情况的说明：王九全持有劲辉国际企业有限公司50%股权，为单一大股东，为本公司的实际控制人。
本公司最终控制方是： 王九全 。
9.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
9.3本公司合营和联营企业情况
本公司合营和联营企业情况详见附注：7.2。
9.4其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系新余市嘉众实业投资有限公司 本公司高管控制的公司
东莞晨星实业投资有限公司 本公司高管控制的公司
东莞茂德塑胶制品有限公司 受同一控股股东控制
王九全 董事长
王建 副董事长、总经理
王琼 董事、副总经理、董事会秘书
夏军 持股比例超过5%的股东
凌慧 夏军的妻子，直接持有2.74%股权
何海江 持股比例超过5%的股东
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.5关联交易情况
9.5.1关联担保情况
9.5.1.1本公司作为担保方
单位：万元币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕东莞华清光学科技
10,000.00 2014/7/16 2015/7/16 是有限公司
东莞华晟电子科技
10,000.00 2014/7/16 2015/7/16 是有限公司
东莞华晟电子科技
5,000.00 2014/7/16 2015/7/16 是有限公司
前海劲胜（深圳）控
20,000.00 2015-9-14 2017-9-14 否股有限公司
至主合同项
下的被保证
东莞华清光学科技
8,000.00 2015-6-26 人所有债务 否有限公司
履行期届满
之后两年止
至主合同项
下的被保证
东莞华杰通讯科技
8,000.00 2015-12-8 人所有债务 否有限公司
履行期届满
之后两年止
东莞华晟电子科技
有限公司、东莞华清 10,000.00 2015-8-10 2016-8-9 否光学科技有限公司
东莞华清光学科技
10,000.00 2015-8-26 2016-8-25 否有限公司
东莞劲胜精密组件股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.5.1关联担保情况（续）
9.5.1.1本公司作为担保方（续）
关联担保情况说明
1、东莞劲胜精密组件股份有限公司、东莞华晟电子科技有限公司、王九全、王建、王琼2014年7月16日与兴业银行股份有限公司东莞分行签订“兴银粤保字（东莞）第201403200442号”最高额保证合同，为东莞华清光学科技有限公司在2014年7月16日至2015年7月16日期间的一系列债务提供人民币10000万元的最高额保证。
2、东莞劲胜精密组件股份有限公司、东莞华清光学科技有限公司、王九全、王建、王琼2014年7月16日与兴业银行股份有限公司东莞分行签订“兴银粤保字（东莞）第201403200447号”最高额保证合同，为东莞华晟电子科技有限公司在2014年7月16日至2015年7月16日期间的一系列债务提供人民币10000万元的最高额保证。
3、东莞劲胜精密组件股份有限公司2014年7月16日与民生银行股份有限公司东莞分行签订“公高保字第ZH1400000114505”最高额保证合同，为东莞华晟电子科技有限公司在2014年7月16日至2015年7月15日期间的一系列债务提供人民币5000万元的最高额保证。
4、东莞劲胜精密组件股份有限公司2015年9月14日与中国银行股份有限公司深圳南头支行签订"2015圳中银南保字第0000818号"最高额保证合同，为前海劲胜（深圳）控股有限公司在2015年9月14日至2017年9月13日期间内办理的各类融资业务而签订的一系列合同提供人民币20000万元的最高额保证。
5、东莞劲胜精密组件股份有限公司2015年6月26日与海尔融资租赁（中国）有限公司签订“HF-ZNZZ-201506-044-G01号”公司连带保证合同，为东莞华清光学科技有限公司在2015年6月26日起直至主合同项下的被保证人所有债务履行期届满之后两年止的一系列债务提供人民币8000万元的最高额保证。
王九全2015年6月26日与海尔融资租赁（中国）有限公司签订“HF-ZNZZ-201506-044-G02号”个人连带保证合同，为东莞华清光学科技有限公司在2015年6月26日起直至主合同项下的被保证人所有债务履行期届满之后两年止的一系列债务提供人民币8000万元的最高额保证。
王建2015年6月26日与海尔融资租赁（中国）有限公司签订“HF-ZNZZ-201506-044-G03号”个人连带保证合同，为东莞华清光学科技有限公司在2015年6月26日起直至主合同项下的被保证人所有债务履行期届满之后两年止的一系列债务提供人民币8000万元的最高额保证。
6、东莞劲胜精密组件股份有限公司2015年12月8日与海尔融资租赁（中国）有限公司签订“HF-ZNZZ-201512-004-G01号”公司连带保证合同，为东莞华杰通讯科技有限公司在2015年12月8日起直至主合同项下的被保证人所有债务履行期届满之后两年止的一系列债务提供人民币8000万元的最高额保证。
王九全2015年12月8日与海尔融资租赁（中国）有限公司签订“HF-ZNZZ-201512-004-G02号”个人连带保证合同，为东莞华杰通讯科技有限公司在2015年12月8日起直至主合同项下的被保证人所有债务履行期届满之后两年止的一系列债务提供人民币8000万元的最高额保证。
王建2015年12月8日与海尔融资租赁（中国）有限公司签订“HF-ZNZZ-201512-004-G03号”个人连带保证合同，为东莞华杰通讯科技有限公司在2015年12月8日起直至主合同项下的被保证人所有债务履行期届满之后两年止的一系列债务提供人民币8000万元的最高额保证。
东莞劲胜精密组件股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.5.1关联担保情况（续）
9.5.1.1本公司作为担保方（续）
关联担保情况说明（续）
7、东莞劲胜精密组件股份有限公司2015年8月10日与民生银行股份有限公司东莞分行签订“公高保字第ZH1500000124522号”最高额保证合同，为东莞华晟电子科技有限公司、东莞华清光学科技有限公司在2015年8月10日至2016年8月9日期间的一系列债务提供人民币10000万元的最高额保证。
8、东莞劲胜精密组件股份有限公司、东莞华晟电子科技有限公司、王九全、王建、王琼2015年8月26日与兴业银行股份有限公司东莞分行签订“兴银粤保字（东莞）第201508280825号”最高额保证合同，为东莞华清光学科技有限公司在2015年8月26日至2016年8月25日期间的一系列债务提供人民币10000万元的最高额保证。
9.5.1.2本公司作为被担保方
单位：万元币种：人民币
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕东莞华清光学科技有限
公司、东莞华晟电子科
55,000.00 2014-7-16 2015-7-16 是技有限公司、王九全、
王建、王琼
东莞华清光学科技有限
30,000.00 2014-9-23 2015-10-31 是公司
东莞华晟电子科技有限
30,000.00 2014-9-23 2015-10-31 是公司
东莞华晟电子科技有限
13,500.00 2014-12-25 2015-12-24 是公司
王九全 18,000.00 2015-11-1 2018-11-1 否王建 18,000.00 2015-11-1 2018-11-1 否东莞华晟电子科技有限
30,000.00 2015-11-1 2018-11-1 否公司
东莞华清光学科技有限
30,000.00 2015-11-1 2018-11-1 否公司
自本保证函
生效之日起
至《租赁合
王九全、王建 9,828.57 2015-2-10 同》项下的 否债务履行期
限届满之日
后两年止
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.5关联交易情况（续）
9.5.1关联担保情况（续）
9.5.1.2本公司作为被担保方（续）
单位：万元币种：人民币
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕至租赁合同
项下主债务
劲辉国际、王九全、王
5,714.29 2015-9-16 履行期届满 否建、王琼
之日起满两
年的期间
东莞劲胜通信电子精密
30,000.00 2015-5-28 2017-4-1 否组件有限公司
王九全 30,000.00 2015-5-28 2017-4-1 否王建 30,000.00 2015-5-28 2017-4-1 否东莞华晟电子科技有限
15,000.00 2015-8-10 2016-8-9 否公司
东莞华清光学科技有限
15,000.00 2015-8-10 2016-8-9 否公司
东莞华清光学科技有限
公司、东莞华晟电子科
55,000.00 2015-8-26 2016-8-25 否技有限公司、王九全、
王建、王琼
夏军、凌慧、何海江 5,500.00 2015-12-10 2016-12-10 否关联担保情况说明
1、东莞华清光学科技有限公司、东莞华晟电子科技有限公司、王九全、王建、王琼2014年7月16日与兴业银行股份有限公司东莞分行签订“兴银粤保字（东莞）第201403200407号”最高额保证合同，为东莞劲胜精密组件股份有限公司在2014年7月16日至2015年7月16日期间的一系列债务提供人民币55000万元的最高额保证。
2、东莞华清光学科技有限公司2014年6月20日与中国建设银行股份有限公司东莞市分行签订“[2014]8800-8110-206”最高额保证合同，为东莞劲胜精密组件股份有限公司在2014年9月23日至2015年10月31日期间的一系列债务提供人民币30000万元的最高额保证。
3、东莞华晟电子科技有限公司2014年6月20日与中国建设银行股份有限公司东莞市分行签订 “[2014]8800-8110-207”最高额保证合同，为东莞劲胜精密组件股份有限公司在2014年9月23日至2015年10月31日期间的一系列债务提供人民币30000万元的最高额保证。
东莞劲胜精密组件股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.4关联交易情况（续）
9.4.1关联担保情况（续）
9.4.1.2本公司作为被担保方（续）
关联担保情况说明（续）
4、东莞华晟电子科技有限公司2014年12月25日与上海浦东发展银行股份有限公司东莞分行签订“2B5401201400000259”最高额保证合同，为东莞劲胜精密组件股份有限公司在2014年12月25日至2015年12月24日期间内办理的各类融资业务而签订的一系列合同提供人民币13500万元的最高额保证。
5、王九全2015年11月1日与中国建设银行股份有限公司东莞市分行签订“(2015)8800-8110-098”最高额保证合同，为东莞劲胜精密组件股份有限公司在2015年11月1日至2018年11月1日期间的一系列债务提供人民币18000万元的最高额保证。
6、王建2015年11月1日与中国建设银行股份有限公司东莞市分行签订“(2015)8800-8110-091”最高额保证合同，为东莞劲胜精密组件股份有限公司在2015年11月1日至2018年11月1日期间的一系列债务提供人民币18000万元的最高额保证。
7、东莞华晟电子科技有限公司2015年11月1日与中国建设银行股份有限公司东莞市分行签订 “(2015)8800-8110-092”最高额保证合同，为东莞劲胜精密组件股份有限公司在2015年11月1日至2018年11月1日期间的一系列债务提供人民币30000万元的最高额保证。
8、东莞华清光学科技有限公司2015年11月1日与中国建设银行股份有限公司东莞市分行签订“(2015)8800-8110-093”最高额保证合同，为东莞劲胜精密组件股份有限公司在2015年11月1日至2018年11月1日期间的一系列债务提供人民币30000万元的最高额保证。
9、王九全、王建2015年2月10日与远东国际租赁有限公司签订“IFELC15D290242-L-01号”售后回租赁合同保证函，为东莞劲胜精密组件股份有限公司在2015年2月10日自本保证函生效之日起至《租赁合同》项下的债务履行期限届满之日后两年止期间提供人民币9828.5714万元的最高额保证。
10、劲辉国际、王九全、王建、王琼2015年9月16日与远东国际租赁有限公司签订“IFELC15D292421-L-01号”售后回租赁合同保证函，为东莞劲胜精密组件股份有限公司在2015年9月16日租赁合同项下主债务履行期届满之日起满两年的期间提供人民币5714.2857万元的最高额保证。
11、东莞劲胜通信电子精密组件有限公司2015年5月28日与广东华兴银行股份有限公司东莞分行签订“华兴莞分额保字第20150528001-1”最高额保证合同，为东莞劲胜精密组件股份有限公司在2015年5月28日至2017年4月1日期间的一系列债务提供人民币30000万元的最高额保证。
12、王九全2015年5月28日与广东华兴银行股份有限公司东莞分行签订“华兴莞分额保字第20150528001-2”最高额保证合同，为东莞劲胜精密组件股份有限公司在2015年5月28日至2017年4月1日期间的一系列债务提供人民币30000万元的最高额保证。
13、王建2015年5月28日与广东华兴银行股份有限公司东莞分行签订“华兴莞分额保字第20150528001-3”最高额保证合同，为东莞劲胜精密组件股份有限公司在2015年5月28日至2017年4月1日期间的一系列债务提供人民币30000万元的最高额保证。
东莞劲胜精密组件股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.4关联交易情况（续）
9.4.1关联担保情况（续）
9.4.1.2本公司作为被担保方（续）
关联担保情况说明（续）
14、东莞华晟电子科技有限公司2015年8月10日与民生银行股份有限公司东莞分行签订“公高保字第ZH1500000124522-1号”最高额保证合同，为东莞劲胜精密组件股份有限公司在2015年8月10日至2016年8月9日期间的一系列债务提供人民币15000万元的最高额保证。
东莞华清光学科技有限公司2015年8月10日与民生银行股份有限公司东莞分行签订“公高保字第ZH1500000124522-2号”最高额保证合同，为东莞劲胜精密组件股份有限公司在2015年8月10日至2016年8月9日期间的一系列债务提供人民币15000万元的最高额保证。
15、东莞华清光学科技有限公司、东莞华晟电子科技有限公司、王九全、王建、王琼2015年8月26日与兴业银行股份有限公司东莞分行签订“兴银粤保字（东莞）第201508280821号”最高额保证合同，为东莞劲胜精密组件股份有限公司在2015年8月26日至2016年8月25日期间的一系列债务提供人民币55000万元的最高额保证。
16、夏军、凌慧、何海江2015年12月10日与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订“2015年深圳沙井综额字第009-01号到009-03号”最高额保证合同，为公司子公司深圳市创世纪机械有限公司在2015年12月10日至2016年12月10日期间的一系列债务提供人民币5500万元的最高额保证。
9.4.2关键管理人员报酬
项目 2015年度 2014年度关键管理人员报酬 4,423,154.64 4,196,468.85 9.5关联方应收应付款项
9.5.1应付项目
2015年12月31日 2014年12月31日项目名称 关联方
账面余额 账面余额其他应付款 新余市嘉众实业投资有限公司 11,000,000.00 -其他应付款 东莞晨星实业投资有限公司 40,000,000.00 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 股份支付
10.1股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 -
公司本期行权的各项权益工具总额 1,382,280份
公司本期失效的各项权益工具总额 2,962,400份
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和 二期股票期权激励计划首次授予期权的行权价格合同剩余期限 为18.52元，合同剩余期限为2年。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范
无
围和合同剩余期限
10.2以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用布莱克-舒尔茨（Black-Scholes）模型公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新可行权权益工具数量的确定依据 取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 10,307,232.70
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -2,825,387.58
10.3股份支付的修改、终止情况
无
11 承诺及或有事项
11.1重要承诺事项
本年公司重大资产重组事项已完成，本次重大资产重组交易双方签订盈利预测补偿与奖励协议，如本次交易完成，补偿责任人向甲方承诺，如深圳市创世纪机械有限公司在补偿期间任何一个会计年度未能实现承诺净利润数，则补偿义务人同意以所持上市公司股份及现金对上市公司进行补偿。补偿义务人应当首先以其所持上市公司股份进行补偿，不足的部分用现金补偿。根据公司与原股东夏军、凌慧、何海江、深圳市创世纪投资中心（有限合伙）签署的《盈利预测补偿与奖励协议》：深圳市创世纪机械有限公司业绩承诺期间2015年度、2016年度、2017年度实现的净利润分别不低于22,638.96万元、25,189.11万元、27,142.20万元。本年度深圳市创世纪机械有限公司经审计的扣除非经常性损益后的净利润为 30,895.70万元，已达到承诺业绩。
11.2或有事项
本公司之子公司深圳市创世纪机械有限公司部分客户采用融资租赁方式购入公司产品，创世纪公司与相关融资租赁公司签订保证合同，并愿意为实现融资租赁合同项下的债权向融资租赁公司提供保证担保。本公司收购创世纪后未采用上述方式销售产品。截至 2015年 12月 31日，创世纪公司提供保证担保责任的余额为391,126.00元。
本公司之子公司深圳市创世纪机械有限公司部分客户采用委托贷款方式购入公司产品，创世纪公司与委托贷款公司签订保证合同，并愿意为客户的委托贷款提供保证担保。本公司收购创世纪后未采用上述方式销售产品。截至2015年12月31日，创世纪公司提供委托贷款担保责任的余额为655,000.00元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 承诺及或有事项（续）
11.2或有事项（续）
本公司之子公司深圳市创世纪机械有限公司部分客户采用融资租赁方式购入公司产品，创世纪公司与相关融资租赁公司签订回购合同，并按照回购合同的规定在承租人逾期未支付租金的情况下，按照回购协议规定的价格回购相关产品。本公司收购创世纪后未采用上述方式销售产品。截至2015年12月31日，创世纪公司签订回购合同的回购责任余额分别为28,825,961.00元，其中：2015年12月31日回购责任余额分别为9,850,674.00元的合同中规定，如在回购条件成立时，标的物已灭失，公司仍需按规定的回购价格支付给租赁公司。
12 资产负债表日后事项
12.1利润分配情况
2016年4月21日，公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司2015年度利润分配预案的议案》，董事会拟定的公司2015年度利润分配拟分配的利润或股利
预案为：拟以公司现有总股本 355,894,642股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增30股。分配预案待股东大会审议通过后实施。
13 其他重要事项
13.1 分部信息
13.1.1报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据业务情况分为以下两个分部
消费电子精密结构件分部：主要生产和销售消费类电子产品精密结构件及相关的模具。
数控机床等高端装备分部：主要生产和销售数控加工中心机。
13.1.2报告分部的财务信息
2015年度分部信息如下
消费电子精密结 数控机床等高端装备
项目 分部间抵消 合计构件分部 分部
营业收入 3,460,159,634.23 106,537,401.33 3,794.87 3,566,693,240.69营业成本 3,025,186,901.31 87,282,429.40 8,068.37 3,112,461,262.34营业利润 -529,886,265.30 6,094,662.13 11,743.58 -523,803,346.75利润总额 -508,393,629.13 6,930,516.15 11,743.58 -501,474,856.56总资产 5,828,769,141.83 3,103,626,441.04 159,707,523.18 8,772,688,059.69总负债 3,362,324,085.48 585,928,769.58 159,719,266.76 3,788,533,588.30
东莞劲胜精密组件股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注
14.1应收账款
14.1.1应收账款分类披露
2015年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并
单独计提坏账准 - - - - -备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 699,151,143.94 100.00 24,965,743.97 3.57 674,185,399.97备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 - - - - -准备的应收账款
合计 699,151,143.94 100.00 24,965,743.97 3.57 674,185,399.972014年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并
单独计提坏账准 - - - - -备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 790,173,872.14 100.00 27,196,393.72 3.44 762,977,478.42备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 - - - - -准备的应收账款
合计 790,173,872.14 100.00 27,196,393.72 3.44 762,977,478.42期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 696,316,935.07 24,456,533.60 5.001至2年 2,532,235.17 253,223.52 10.002至3年 91,973.71 45,986.86 50.003年以上 209,999.99 209,999.99 100.00合计 699,151,143.94 24,965,743.97 3.57确定该组合依据的说明：详见附注3.11
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.1应收账款(续)
14.1.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期无计提坏账准备的情况；本期收回或转回坏账准备金额2,225,202.23元。
14.1.3本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,447.52
14.1.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司 占应收账款总额单位名称 金额 账龄
关系 比例（%）魅族科技（中国）有限公司 客户 158,768,976.31 1年以内 22.71宏達国际电子股份有限公司 客户 121,959,211.64 注 17.44东莞华杰通讯科技有限公司 关联方 105,398,905.77 1年以内 15.08东莞华晟电子科技有限公司 关联方 69,909,527.33 1年以内 10.00深圳市中兴康讯电子有限公司 客户 41,214,954.74 1年以内 5.89合计 497,251,575.79 71.12注：1年以内121,640,501.76元，1-2年318,709.88元。
14.1.5公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
14.1.6公司不存在转移应收账款且继续涉入形成资产或负债的情况。
14.2其他应收款
14.2.1其他应收款分类披露
2015年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - -其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 652,349,012.59 100.00 3,591,084.39 0.55 648,757,928.20其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - -的其他应收款
合计 652,349,012.59 100.00 3,591,084.39 0.55 648,757,928.20
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.2其他应收款（续）
14.2.1其他应收款分类披露（续）
2014年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - -其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 100,193,335.55 100.00 1,783,643.47 1.78 98,409,692.08其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - -的其他应收款
合计 100,193,335.55 100.00 1,783,643.47 1.78 98,409,692.08期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 646,824,053.19 1,058,140.45 5.001至2年 2,301,988.40 230,198.84 10.002至3年 1,840,451.80 920,225.90 50.003年以上 1,382,519.20 1,382,519.20 100.00合计 652,349,012.59 3,591,084.39 0.55确定该组合依据的说明：详见附注3.11
14.2.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,935,580.92元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
14.2.3本期实际核销的其他应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 128,140.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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14.2其他应收款(续)
14.2.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额资金往来 606,232,673.34 93,483,882.80保证金 19,998,571.00 749,010.96保险及公积金 48,814.23 36,036.56员工借支 227,761.64 252,370.00房屋租赁押金 3,900,225.20 5,606,677.00出口退税 18,150,099.45 -其他 3,790,867.73 65,358.23合计 652,349,012.59 100,193,335.55 14.2.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例（%）东莞华杰通迅科技有限
资金往来 415,575,460.92 1年以内 63.70 -公司
东莞华晟电子科技有限
资金往来 66,835,433.75 1年以内 10.25 -公司
东莞华晶粉末冶金有限
资金往来 32,256,916.65 1年以内 4.94 -公司
东莞唯仁电子有限公司 资金往来 28,481,225.59 1年以内 4.37 -东莞华清光学科技有限
资金往来 24,233,171.09 1年以内 3.71 -公司
合计 567,382,208.00 86.97 14.2.6本期不存在涉及政府补助的应收款项。
14.2.7公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
14.2.8公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产或负债情况。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.3长期股权投资
14.3.1长期股权投资情况表
2015年12月31日 2014年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 3,527,430,424.20 - 3,527,430,424.20 964,462,102.68 - 964,462,102.68 14.3.2对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
减值准备 期末余额东莞劲胜通信电子精密组件有限公司 246,000,000.00 - 246,000,000.00 - -东莞劲胜产品研发中心有限公司 19,692,102.40 - 19,692,102.40 - -东莞华清光学科技有限公司 150,000,000.00 - 150,000,000.00 - -东莞华晟电子科技有限公司 200,000,000.00 - 200,000,000.00 - -东莞华晶粉末冶金有限公司 70,000,000.00 - 70,000,000.00 - -东莞唯仁电子有限公司 45,000,000.00 - 45,000,000.00 - -前海劲胜（深圳）控股有限公司 100,000.00 9,900,000.00 - 10,000,000.00 - -东莞华杰通讯科技有限公司 233,662,071.80 - 233,662,071.80 - -劲胜技术责任有限公司 7,928.48 3,068,321.52 - 3,076,250.00 - -东莞华程金属科技有限公司 - 150,000,000.00 - 150,000,000.00 - -深圳市创世纪机械有限公司 - 2,400,000,000.00 - 2,400,000,000.00 - -合计 964,462,102.68 2,562,968,321.52 - 3,527,430,424.20 - - 89
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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14.4营业收入及营业成本
2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 2,440,589,549.20 2,215,399,967.45 3,467,418,341.77 2,917,722,902.47其他业务 184,070,997.87 181,405,817.39 105,382,818.53 91,270,784.65合计 2,624,660,547.07 2,396,805,784.84 3,572,801,160.30 3,008,993,687.12 15 补充资料
15.1当期非经常性损益明细表
项目 2015年度 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
-5,814,075.50
销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
-
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 22,039,277.61
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 -
产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
-
值准备
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
-
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
-
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
-
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
-
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
-
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 6,103,288.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 3,199,772.99
少数股东权益影响额（税后） -
合计 19,128,717.20
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15 补充资料（续）
15.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -27.52% -2.12 -2.12扣除非经常性损益后归属于公司
-28.64% -2.21 -2.21普通股股东的净利润
16 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
东莞劲胜精密组件股份有限公司
法定代表人：王九全
主管会计工作的负责人：方荣水
会计机构负责人：朱邓平
日期：2015年4月21日