武汉高德红外股份有限公司
2014半年度财务报告
2014年 08月
1、合并资产负债表
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|190,902,626.26|878,256,681.89|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|25,025,050.00|48,701,500.00|
|应收账款|550,624,842.60|379,288,012.84|
|预付款项|108,670,253.84|111,573,098.69|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|287,671.23||
|应收股利|||
|其他应收款|13,527,755.45|10,031,222.92|
|买入返售金融资产|||
|存货|668,291,958.21|587,144,911.05|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|28,773.63|201,415.11|
|流动资产合计|1,557,358,931.22|2,015,196,842.50|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|148,000,000.00||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|472,972,451.72|476,747,986.35|
|在建工程|111,010,249.23|70,023,225.11|
|工程物资|||
|固定资产清理|||

||||
|-|-|-|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|37,679,006.41|38,191,923.54|
|开发支出|142,847,668.01|98,711,595.81|
|商誉|||
|长期待摊费用|1,692,399.75|1,266,557.20|
|递延所得税资产|20,447,850.94|20,895,715.32|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|934,649,626.06|705,837,003.33|
|资产总计|2,492,008,557.28|2,721,033,845.83|
|流动负债：|||
|短期借款||250,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|97,043,800.52|104,723,097.93|
|预收款项|7,603,407.07|5,856,200.04|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|10,134,817.59|13,721,865.01|
|应交税费|-38,107,625.22|-34,988,137.02|
|应付利息||174,222.22|
|应付股利|3,562,500.02||
|其他应付款|2,065,355.33|1,834,546.74|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|82,302,255.31|341,321,794.92|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||

||||
|-|-|-|
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|82,302,255.31|341,321,794.92|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|600,000,000.00|600,000,000.00|
|资本公积|1,487,260,467.89|1,487,260,467.89|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|53,784,996.82|53,784,996.82|
|一般风险准备|||
|未分配利润|268,783,238.93|238,794,287.57|
|外币报表折算差额|-122,401.67|-127,701.37|
|归属于母公司所有者权益合计|2,409,706,301.97|2,379,712,050.91|
|少数股东权益|||
|所有者权益（或股东权益）合计|2,409,706,301.97|2,379,712,050.91|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||2,492,008,557.28|2,721,033,845.83|
|益）总计|||

法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉2、母公司资产负债表
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|143,013,163.18|763,150,836.98|
|交易性金融资产|||
|应收票据|25,025,050.00|48,701,500.00|
|应收账款|556,457,908.70|395,513,462.38|
|预付款项|73,791,511.88|95,337,452.08|
|应收利息|287,671.23||
|应收股利|||

||||
|-|-|-|
|其他应收款|18,662,645.75|15,394,084.33|
|存货|667,215,178.61|585,819,024.85|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|28,773.63|201,415.11|
|流动资产合计|1,484,481,902.98|1,904,117,775.73|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|148,000,000.00||
|长期应收款|||
|长期股权投资|269,547,840.00|269,547,840.00|
|投资性房地产|||
|固定资产|437,057,184.36|446,738,145.73|
|在建工程|42,797,384.79|11,039,376.20|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|40,971,813.64|41,693,475.34|
|开发支出|142,877,856.65|98,711,595.81|
|商誉|||
|长期待摊费用|1,110,173.21|1,121,029.87|
|递延所得税资产|18,693,094.66|19,084,124.78|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,101,055,347.31|887,935,587.73|
|资产总计|2,585,537,250.29|2,792,053,363.46|
|流动负债：|||
|短期借款||250,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|252,059,355.00|240,342,541.84|
|预收款项|6,590,321.56|6,088,835.83|
|应付职工薪酬|8,179,152.89|10,776,590.18|
|应交税费|-27,761,167.04|-34,241,129.97|
|应付利息||174,222.22|
|应付股利|3,562,500.02||
|其他应付款|30,340,994.59|21,551,867.36|

||||
|-|-|-|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|272,971,157.02|494,692,927.46|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|272,971,157.02|494,692,927.46|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|600,000,000.00|600,000,000.00|
|资本公积|1,487,260,467.89|1,487,260,467.89|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|53,784,996.82|53,784,996.82|
|一般风险准备|||
|未分配利润|171,520,628.56|156,314,971.29|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|2,312,566,093.27|2,297,360,436.00|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||2,585,537,250.29|2,792,053,363.46|
|益）总计|||

法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉3、合并利润表
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|210,878,762.91|176,807,291.90|
|其中：营业收入|210,878,762.91|176,807,291.90|
|利息收入|||
|已赚保费|||

||||
|-|-|-|
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|174,330,279.30|134,224,777.02|
|其中：营业成本|102,824,725.07|69,578,896.47|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|558,080.80|962,117.85|
|销售费用|15,584,856.53|18,096,369.09|
|管理费用|61,247,662.95|44,315,137.01|
|财务费用|-2,718,181.59|-2,006,421.94|
|资产减值损失|-3,166,864.46|3,278,678.54|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
||5,876,419.72|4,841,640.00|
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和|||
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||42,424,903.33|47,424,154.88|
|列）|||
|加：营业外收入|4,690,955.29|6,095,566.52|
|减：营业外支出|15,120.18|122,682.83|
|其中：非流动资产处|||
||13,536.63|270.36|
|置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||47,100,738.44|53,397,038.57|
|号填列）|||
|减：所得税费用|5,111,787.08|1,702,049.79|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||41,988,951.36|51,694,988.78|
|列）|||
|其中：被合并方在合并前实|||
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净|||
||41,988,951.36|51,694,988.78|
|利润|||

||||
|-|-|-|
|少数股东损益|||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.07|0.0862|
|（二）稀释每股收益|0.07|0.0862|
|七、其他综合收益|5,299.70|-16,075.92|
|八、综合收益总额|41,994,251.06|51,678,912.86|
|归属于母公司所有者的综|||
||41,994,251.06|51,678,912.86|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
|益总额|||

法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉4、母公司利润表
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|213,716,993.42|175,343,692.24|
|减：营业成本|127,517,900.93|103,001,058.54|
|营业税金及附加|2,939.20|155,113.08|
|销售费用|14,236,021.28|17,827,915.09|
|管理费用|54,122,755.22|38,435,420.80|
|财务费用|-2,067,360.83|-1,897,967.07|
|资产减值损失|-2,606,867.46|3,166,131.15|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||5,876,419.72|4,841,640.00|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||28,388,024.80|19,497,660.65|
|列）|||
|加：营业外收入|1,139,491.17|2,294,996.75|
|减：营业外支出|8,626.69|121,082.83|
|其中：非流动资产处置|||
||8,126.69|270.36|
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|29,518,889.28|21,671,574.57|

||||
|-|-|-|
|号填列）|||
|减：所得税费用|2,313,232.01|1,698,135.35|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||27,205,657.27|19,973,439.22|
|列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|27,205,657.27|19,973,439.22|

法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉5、合并现金流量表
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||85,982,819.04|73,219,054.32|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置交易性金融资产净增|||
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|8,011,142.44|8,274,746.20|
|收到其他与经营活动有关|6,425,774.37|3,141,553.84|

||||
|-|-|-|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|100,419,735.85|84,635,354.36|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||184,646,929.33|139,007,151.70|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||80,961,872.22|64,035,566.07|
|付的现金|||
|支付的各项税费|18,831,395.41|20,773,288.11|
|支付其他与经营活动有关|||
||31,324,602.99|23,486,281.20|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|315,764,799.95|247,302,287.08|
|经营活动产生的现金流量净额|-215,345,064.10|-162,666,932.72|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|421,800,000.00|400,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现|||
||5,588,748.49|4,841,640.00|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||17,500.00|1,255.96|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||161,876.50|12,915,755.41|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|427,568,124.99|417,758,651.37|
|购建固定资产、无形资产和|||
||69,740,504.72|179,936,688.71|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|569,800,000.00|800,000,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|639,540,504.72|979,936,688.71|

||||
|-|-|-|
|投资活动产生的现金流量净额|-211,972,379.73|-562,178,037.34|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|250,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息|||
||8,471,912.34|7,950,000.00|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|||23,850.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|258,471,912.34|7,973,850.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-258,471,912.34|-7,973,850.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||-17,699.46|341,737.25|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-685,807,055.63|-732,477,082.81|
|加：期初现金及现金等价物|||
||876,209,681.89|922,660,721.55|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|190,402,626.26|190,183,638.74|

法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉6、母公司现金流量表
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||93,648,609.71|61,936,369.66|
|现金|||
|收到的税费返还|4,459,678.32|4,603,994.15|
|收到其他与经营活动有关|||
||21,351,323.27|103,972,212.82|
|的现金|||

||||
|-|-|-|
|经营活动现金流入小计|119,459,611.30|170,512,576.63|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||172,763,832.19|140,754,171.54|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||63,583,107.47|57,722,045.23|
|付的现金|||
|支付的各项税费|4,621,968.58|12,204,945.49|
|支付其他与经营活动有关|||
||37,982,940.76|22,188,751.24|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|278,951,849.00|232,869,913.50|
|经营活动产生的现金流量净额|-159,492,237.70|-62,357,336.87|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|421,800,000.00|400,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现|||
||5,588,748.49|4,841,640.00|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||17,500.00|1,255.96|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||161,876.50|12,915,755.41|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|427,568,124.99|417,758,651.37|
|购建固定资产、无形资产和|||
||58,378,220.74|179,499,820.63|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|569,800,000.00|920,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|628,178,220.74|1,099,499,820.63|
|投资活动产生的现金流量净额|-200,610,095.75|-681,741,169.26|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|250,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息|8,471,912.34|7,950,000.00|

||||
|-|-|-|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|||23,850.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|258,471,912.34|7,973,850.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-258,471,912.34|-7,973,850.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||-16,428.01|341,737.25|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-618,590,673.80|-751,730,618.88|
|加：期初现金及现金等价物|||
||761,103,836.98|914,694,378.92|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|142,513,163.18|162,963,760.04|

法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
7、合并所有者权益变动表
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
本期金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||少数股||
||实收资本（或股||减：库存|专项储||一般风||||所有者权益合计|
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润|其他|东权益||
||本）||股|备||险准备|||||
|一、上年年末余额|600,000,000.00|1,487,260,467.89|||53,784,996.82||238,794,287.57|-127,701.37||2,379,712,050.91|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更|||||||||||
|正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|600,000,000.00|1,487,260,467.89|||53,784,996.82||238,794,287.57|-127,701.37||2,379,712,050.91|
|三、本期增减变动金额|||||||||||
|（减少以“－”号填|||||||29,988,951.36|5,299.70||29,994,251.06|
|列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||41,988,951.36|||41,988,951.36|
|（二）其他综合收益||||||||5,299.70||5,299.70|
|上述（一）和（二）小|||||||||||
||||||||41,988,951.36|5,299.70||41,994,251.06|
|计|||||||||||
|（三）所有者投入和减|||||||||||
|少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|者权益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|（四）利润分配||||-12,000,000.00||-12,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）|||||||
|||||-12,000,000.00||-12,000,000.00|
|的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部|||||||
|结转|||||||
|1．资本公积转增资本|||||||
|（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||
|（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|600,000,000.00|1,487,260,467.89|53,784,996.82|268,783,238.93|-122,401.67|2,409,706,301.97|

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||少数股||
||实收资本（或股||减：库存|专项||一般风||||所有者权益合计|
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润|其他|东权益||
||本）||股|储备||险准备|||||
|一、上年年末余额|300,000,000.00|1,787,260,467.89|||53,298,402.09||207,772,101.72|-86,349.01||2,348,244,622.69|
|加：同一控制下企业合|||||||||||
|并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|300,000,000.00|1,787,260,467.89|||53,298,402.09||207,772,101.72|-86,349.01||2,348,244,622.69|
|三、本期增减变动金额（减|||||||||||
||300,000,000.00|-300,000,000.00|||486,594.73||31,022,185.85|-41,352.36||31,467,428.22|
|少以“－”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||61,508,780.58|||61,508,780.58|
|（二）其他综合收益||||||||-41,352.36||-41,352.36|
|上述（一）和（二）小计|||||||61,508,780.58|-41,352.36||61,467,428.22|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||||
|本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|3．其他||||||||||-30,000,000.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|||486,594.73|-30,486,594.73||-30,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||486,594.73|-486,594.73|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||
|||||-30,000,000.00||-30,000,000.00|
|分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|300,000,000.00|-300,000,000.00|||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
||300,000,000.00|-300,000,000.00|||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|600,000,000.00|1,487,260,467.89|53,784,996.82|238,794,287.57|-127,701.37|2,379,712,050.91|

法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：武汉高德红外股份有限公司
本期金额 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本（或股|||||一般风|||
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||未分配利润|所有者权益合计|
||本）|||||险准备|||
|一、上年年末余额|600,000,000.00|1,487,260,467.89|||53,784,996.82||156,314,971.29|2,297,360,436.00|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|600,000,000.00|1,487,260,467.89|||53,784,996.82||156,314,971.29|2,297,360,436.00|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||||||
||||||||15,205,657.27|15,205,657.27|
|“－”号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||27,205,657.27|27,205,657.27|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||27,205,657.27|27,205,657.27|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金|||||||||
|额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-12,000,000.00|-12,000,000.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-12,000,000.00|-12,000,000.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|600,000,000.00|1,487,260,467.89|53,784,996.82|171,520,628.56|2,312,566,093.27|

上年金额 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本（或股||减：库存股|专项储||一般风险准备|||
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润|所有者权益合计|
||本）|||备|||||
|一、上年年末余额|300,000,000.00|1,787,260,467.89|||53,298,402.09||181,935,618.73|2,322,494,488.71|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|300,000,000.00|1,787,260,467.89|53,298,402.09|181,935,618.73|2,322,494,488.71|
|三、本期增减变动金额（减少以||||||
||300,000,000.00|-300,000,000.00|486,594.73|-25,620,647.44|-25,134,052.71|
|“－”号填列）||||||
|（一）净利润||||4,865,947.29|4,865,947.29|
|（二）其他综合收益||||||
|上述（一）和（二）小计||||4,865,947.29|4,865,947.29|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配|||486,594.73|-30,486,594.73|-30,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||486,594.73|-486,594.73||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-30,000,000.00|-30,000,000.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转|300,000,000.00|-300,000,000.00||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|300,000,000.00|-300,000,000.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|600,000,000.00|1,487,260,467.89|53,784,996.82|156,314,971.29|2,297,360,436.00|

法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：秦莉
一、公司的基本情况
武汉高德红外股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经武汉市工商行政管理局核准，于2008年1月30日变更设立为股份有限公司，前身为原武汉高德红外技术有限公司。公司取得企业法人营业执照，注册号：420100000047376；公司原注册资本为人民币22,500万元。根据本公司2008年7月5日第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准武汉高德红外股份有限公司首次公开发行股票上市的批复》（证监许可[2010]505号）核准，公司于2010年7月5日公开发行人民币普通股（A股）7,500万股，每股面值 1.00元，并于2010年7月16日在深圳证券交易所上市交易，公开发行上市后注册资本为人民币30,000万元，股本总数30,000万股，其中，发起股东持有22,500万股，社会公众持有7,500万股。
2011年度发起股东深圳市晓扬科技投资有限公司出售其全部股份，2013年9月4日，本公司以资本公积转增股本 30,000.00万股，并于2013的10月18日在武汉市工商行政管理局办理了变更手续。截止2014年6月30日，发起股东持有41,964.85万股，占注册资本的69.94%；社会公众持有18,035.15万股，占注册资本的30.06%。公司法定代表人：黄立；注册地为湖北省武汉市东湖开发区黄龙山南路6号。
本公司经营范围为：仪器仪表、电子产品、光学材料及元器件、光学及光电系统、半导体器件及集成电路、电器机械及器件、自动控制设备、软件的研制、生产、技术服务、销售及进出口业务（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）；安全技术防范工程设计、施工（上述经营范围中国家有专项规定的项目经审批后或凭许可证在核定期限内经营）。
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事红外热像仪产品的研发、生产和销售，并提供技术服务，属光电子信息行业。
本公司的最终母公司系于1998年12月31日成立的武汉市高德电气有限公司。最终控制人为黄立。
二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
7.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公
司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用月平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11.应收款项坏账准备
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
合并范围内的各会计主体之间的应收款项，除非合并范围内公司往来款项的组合
有证据表明不能收回，一般不计提坏账准备
职工周转用备用金除非有证据表明不能收回，一职工周转用备用金的组合
般不计提坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
合并范围内公司往来款项的组合 一般不计提
职工周转用备用金的组合 一般不计提
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|

||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
合并范围内公司往来款项的组合 一般不计提
职工周转用备用金的组合 一般不计提
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12.存货
本集团存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、低值易耗品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影
响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
14.固定资产
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|30|5|
|机器设备|10|5|
|运输设备|8|5|
|电子设备|5|5|
|其他|5|5|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
18.研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19.非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21.职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
22.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23.收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、使用费收入和利息收入，收入确认原则如下：
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
A、无需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：产品已发出或交付并取得相应原始凭据，其中内销的相应凭据为对方的签收单，外销自营出口的相应凭据为公司出口报关单，外销代理出口且未约定验收的相应凭据为代理商最终出口报关单。
B、需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：取得客户出具的相应验收文件后确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。对技术开发项目，在技术开发项目完成且客户验收合格后确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同执行完毕后作为销售商品收入处理。
（3）使用费收入：根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入：根据他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
24.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
27.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
28.重要会计估计的说明
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
三、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
本集团本年度无前期会计差错更正事项。
四、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

注：本公司的子公司北京前视远景科技有限公司、武汉高德技术有限公司（以下简称“高德技术公司”）及武汉高芯科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。
本公司的子公司优尼尔红外系统股份有限公司按应纳税所得额的33.99%计缴企业所得税。
2.税收优惠及批文
（1）湖北省高新技术企业认定管理委员会根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）认定本公司为高新技术企业，证书编号为GR200842000032。本公司自2008年1月1日起，按《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。第三十条的规定，企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用可以在计算应纳税所得额时加计扣除。有效期为2008年-2010年。2011年度公司继续被认定为高新技术企业，并取得新的高新技术企业证书，证书编号为GR201142000248，发证时间为2011年10月13日，有效期为2011年-2013年。根据《国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》（国家税务总局公告 2011年第 4号）：“高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复审之前，在其高新技术企业资格有效期内，其当年所得税暂按15%的税率预缴。”公司报告期内仍按照15%的所得税率计提所得税。
（2）本公司的子公司高德技术公司根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）规定，享受“境内新办软件企业经
认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业
所得税。”本报告期内享受自获利年度起企业所得税“两免三减半”政策。
（3）本公司的子公司高德技术公司根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，享受“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策”。本报告期内共获得软件产品增值税退税款3,547,406.34元。
五、企业合并及合并财务报表
（一）子公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|期末少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|全资|北京宣武|贸易|500万|注1|500||100.00|100.00|是|||
|全资|湖北武汉|软件|2,000万|注2|2,000||100.00|100.00|是|||
|全资|比利时|贸易|478.85万|注3|478.85||100.00|100.00|是|||
|全资|湖北武汉|电子元器件|24,000万|注4|24,000||100.00|100.00|是|||

注1：北京前视远景科技有限公司经营范围：技术开发、技术服务；货物进出口、技术进出口；工程设计；专业承包；销售机械设备、电子产品。
注2：武汉高德技术有限公司经营范围：光学、电子、机电、自动化产品、计算机及辅助设备的研发、制造、销售、维修、咨询及技术服务；计算机软件的研发、销售、咨询及技术服务；货物及技术进出口（不含国家禁止或限制的货物及技术进出口）（国家有专项规定的，须经审批后或凭有效许可证方可经营）。
注3：优尼尔红外系统股份有限公司经营范围：主要是光电子产品的销售与维修等。该公司除由母公司持股95%外，另由全资子公司北京前视远景科技有限公司持股5%。
注4：武汉高芯科技有限公司经营范围：集成电路产品及传感器的研发、设计、生产、技术服务、销售；仪器仪表、电子产品、电器机械及器材、自动控制设备的研制、开发、技术服务；经营货物进出口、代理进出口、技术进出口业务（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）（国家有专项规定的项目经审批后或凭许可证在核定期限内经营）。
（二）本年合并财务报表合并范围的变动
本年合并财务报表合并范围未发生变化。
（三）外币报表折算
优尼尔红外系统股份有限公司
项目
||
|-|
|2014年6月30日|
|1欧元 = 8.3946人民币|
|2014年1-6月|
|1欧元 = 8.4132人民币|

六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2014年1月1日，“期末”系指2014年6月30日，“本期”系指2014年1月1日至6月30日，“上期”系指2013年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|||1,417,884.32|||
|1,417,884.32|1.0000|1,417,884.32|647,221.17|1.0000|
|||87,139,534.11|||
|80,581,361.33|1.0000|80,581,361.33|858,384,552.08|1.0000|
|961,322.47|6.1528|5,914,824.90|1,273,820.57|6.0969|
|71,951.07|8.3946|604,000.45|521,325.80|8.4189|
|3,748.16|10.4978|39,347.43|3,748.65|10.0556|
|||102,345,207.83|||
|102,345,207.83|1.0000|102,345,207.83|5,617,492.11|1.0000|
||8.3946||168,000.00|8.4189|
|—|—|190,902,626.26|—|—|

注：其他货币资金中所有权受限金额为保函保证金 500,000.00元，保证期限截止 2016年6月6日。
2. 应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|期末金额|
|19,175,050.00|
|5,850,000.00|
|25,025,050.00|

（2）期末已经背书给他方但尚未到期的商业承兑汇票为290.00万元，银行承兑汇票为323.72万元。
3. 应收账款
（1）应收账款分类
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|669,876,975.55|99.98|119,252,132.95|
|669,876,975.55|99.98|119,252,132.95|
|126,400.00|0.02|126,400.00|
|670,003,375.55|100.00|119,378,532.95|

期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|501,800,468.06|99.97|122,512,455.22|
|501,800,468.06|99.97|122,512,455.22|
|126,400.00|0.03|126,400.00|
|501,926,868.06|100.00|122,638,855.22|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|

||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|291,070,027.43|43.45|14,528,602.21|101,172,378.34|20.16|
|163,293,268.76|24.38|16,329,326.88|185,305,205.97|36.93|
|117,264,086.59|17.51|35,179,225.98|79,965,489.67|15.94|
|86,666,977.82|12.94|43,333,488.91|112,155,335.32|22.35|
|8,505,629.91|1.27|6,804,503.93|20,647,062.95|4.11|
|3,076,985.04|0.46|3,076,985.04|2,554,995.81|0.51|
|669,876,975.55|100.00|119,252,132.95|501,800,468.06|100.00|

2）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|126,400.00|126,400.00|100.00|
|126,400.00|126,400.00||

3）年末应收账款中不含持本集团（或本公司）5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4）应收账款金额前五名单位情况
期末应收账款中前五名客户应收账款总金额为 418,425,734.34元，占应收账款总金额的62.45％，账龄均在4年以内。
5）应收账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|3,240,304.55|6.1528|19,936,945.84|582,298.12|6.0969|
|1,145,833.09|8.3946|9,618,810.46|3,186,204.90|8.4189|
|8,900.00|10.4978|93,430.42|8,427.07|10.0556|
|||29,649,186.72|||

 4. 预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|期末金额|||
|金额|比例（%）|金额|
|94,266,053.14|86.75%|107,669,749.89|
|13,450,507.85|12.38%|3,401,788.03|
|583,749.28|0.54%|317,381.30|

||||
|-|-|-|
|369,943.57|0.34%|184,179.47|
|108,670,253.84|100.00%|111,573,098.69|

（1）预付款项主要单位
期末预付款中前五名客户预付款总金额为 31,459,168.65元，占预付款总金额的28.95%，账龄均在3年以内,均为预付的设备及材料款。
（2）年末预付账款中不含持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）预付款项中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|10,067,037.00|6.1528|61,940,465.25|8,939,437.00|6.0969|
|708,207.50|8.3946|5,945,118.68|1,234,547.50|8.4189|
|536,000.00|10.4978|5,626,820.80|344,854.00|10.0556|
|||73,512,404.73|||

 5. 应收利息
||||
|-|-|-|
|期初金额|本年增加|本年减少|
||598,356.16|310,684.93|
||598,356.16|310,684.93|

6. 其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|5,394,289.92|37.41|459,776.43|
|8,593,241.96|59.59||
|13,987,531.88|97.00|459,776.43|
|432,098.84|3.00|432,098.84|
|14,419,630.72|100.00|891,875.27|

期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|

期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|3,520,364.68|32.51|366,318.62|
|6,868,643.86|63.42|-|
|10,389,008.54|95.93|366,318.62|
|440,631.84|4.07|432,098.84|
|10,829,640.38|100.00|798,417.46|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|3,885,089.04|72.02|182,263.14|2,279,992.80|64.77|
|1,101,944.88|20.43|110,194.49|600,425.43|17.05|
|304,796.00|5.65|91,438.80|619,896.45|17.61|
|20,760.00|0.39|10,380.00|-|-|
|81,000.00|1.50|64,800.00|20,050.00|0.57|
|700.00|0.01|700.00|||
|5,394,289.92|100.00|459,776.43|3,520,364.68|100.00|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
||
|-|
|账面余额|
|8,593,241.96|
|8,593,241.96|

3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|412,275.84|412,275.84|100.00|
|743.00|743.00|100.00|

||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|5,580.00|5,580.00|100.00|
|10,000.00|10,000.00|100.00|
|3,500.00|3,500.00|100.00|
|432,098.84|432,098.84|—|

（2）年末其他应收款中不含持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本集团关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|职工|569,500.00|1年以内|3.95|
|职工|525,400.00|1年以内|3.65|
|职工|362,538.00|1年以内|2.51|
|客户|325,000.00|1年以内|2.25|
|客户|293,940.00|1-2年|2.04|
||2,076,378.00||14.40|

（4）应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本集团关系|金额|
|股东|100,000.00|
|股东|61,648.95|
|股东|43,462.00|
||205,110.95|

（5）其他应收款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|28,569.16|8.3946|239,826.67|23,120.59|8.4189|
|28,569.16|8.3946|239,826.67|23,120.59|8.4189|

 7. 存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|362,248,281.57||362,248,281.57|281,977,423.05|-|
|193,565,190.03||193,565,190.03|201,603,695.20|-|

||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|117,916,253.59|5,814,576.02|112,101,677.57|108,885,966.06|5,814,576.02|
|376,809.04||376,809.04|492,402.76|-|
|674,106,534.23|5,814,576.02|668,291,958.21|592,959,487.07|5,814,576.02|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少||
|||转回|其他转出|
|5,814,576.02||||
|5,814,576.02||||

（3）存货跌价准备计提
|||
|-|-|
|计提依据|本期转回原因|
|可变现净值低于成本|本年无转回|

8.持有至到期投资
||
|-|
|期末金额|
|148,000,000.00|
|148,000,000.00|

9. 固定资产
（1）固定资产明细表
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加||本期减少|
|521,387,001.78|11,782,179.09||234,826.99|
|322,297,988.49||||
|142,273,112.05|8,403,165.84|||
|16,976,923.80|105,133.03||86,000.00|
|28,807,845.58|2,607,505.01||148,826.99|
|11,031,131.86|666,375.21|||
|44,639,015.43|本期新增|本期计提||
|13,164,383.72||5,113,056.66||

|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加||本期减少|
|11,573,796.84||6,201,520.39||
|5,373,657.46||1,019,859.76|81,700.00|
|13,721,184.46||2,133,100.71|135,290.36|
|805,992.95||1,072,339.57||
|476,747,986.35|—||—|
|309,133,604.77|—||—|
|130,699,315.21|—||—|
|11,603,266.34|—||—|
|15,086,661.12|—||—|
|10,225,138.91|—||—|
|476,747,986.35|—||—|
|309,133,604.77|—||—|
|130,699,315.21|—||—|
|11,603,266.34|—||—|
|15,086,661.12|—||—|
|10,225,138.91|—||—|

注：本期增加的累计折旧中，本期计提15,539,877.09元。
（2）暂时闲置的固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|
|36,451,737.14|7,336,145.24||29,115,591.90|
|36,451,737.14|7,336,145.24||29,115,591.90|

注：因公司整体搬迁至新工业园区,原办公地正在规划开发,因此暂时闲置。
（3）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|正在办理工程决算|

10. 在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|42,797,384.79||42,797,384.79|11,039,376.20||
|68,212,864.44||68,212,864.44|58,983,848.91||
|111,010,249.23||111,010,249.23|70,023,225.11||

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|11,039,376.20|31,758,008.59|||
|58,983,848.91|9,229,015.53|||
|70,023,225.11|40,987,024.12|||

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率（%）|
|474,600,000.00|98.45%|100%||||
|240,000,000.00|80.32%|80.32%||||
|714,600,000.00||||||

11. 无形资产
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|42,423,643.17|||
|40,774,047.12|||
|1,649,596.05|||
|4,231,719.63|512,917.13||

||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|3,912,250.15|418,043.40||
|319,469.48|94,873.73||
|38,191,923.54|||
|36,861,796.97|||
|1,330,126.57|||
|38,191,923.54|||
|36,861,796.97|||
|1,330,126.57|||

注：本期增加的累计摊销中，本期摊销512,917.13元。
12. 开发支出
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
|51,340,184.27|24,054,388.49|||
|47,371,411.54|20,081,683.71|||
|98,711,595.81|44,136,072.20|||

注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为57.15%。
13. 长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期摊销|本期其他减少|期末金额|
|419,449.83||26,460.00||392,989.83|
|847,107.37|661,428.00|209,125.45||1,299,409.92|
|1,266,557.20|661,428.00|235,585.45||1,692,399.75|

14. 递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末金额|
|18,925,727.01|
|1,522,123.93|
|20,447,850.94|

（2）未确认递延所得税资产
||
|-|
|期末金额|
|533,823.76|
|533,823.76|

（3）可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 125,551,160.48内部交易未形成的利润 9,223,019.57小计 134,774,180.05 15. 资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|123,437,272.68|-3,166,864.46|||
|5,814,576.02||||

|||
|-|-|
|129,251,848.70|-3,166,864.46|

 16. 短期借款
||
|-|
|期末金额|

 17. 应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|期末金额|
|97,043,800.52|
|5,322,038.31|

注：账龄超过 1年的大额应付账款主要系应付某研究所款 4,287,747.91元，主要原因为合同尚未执行完毕。
（2）年末应付账款中不含应付持本集团（或本公司）5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|80,000.00|6.1528|492,224.00|80,000.00|6.0969|
|105,000.00|8.3946|881,433.00|105,000.00|8.4189|
|||1,373,657.00|||

 18. 预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|期末金额|
|7,603,407.07|
|3,301,497.80|

（2）期末预收款项中不含预收持本集团（或本公司）5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位款项。
（3）预收款项中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|500,285.40|6.1528|3,078,156.01|489,911.24|6.0969|
|344,589.73|8.3946|2,892,692.95|298,798.79|8.4189|
|16,830.00|10.4978|176,677.97|16,830.00|10.0556|
|||6,147,526.93|||

 19. 应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|11,350,668.34|60,823,707.13|63,654,068.04|
||4,410,534.26|4,410,534.26|
|-0.02|12,768,908.24|12,720,509.65|
|-0.02|3,196,636.74|3,196,636.72|
||8,266,589.04|8,218,190.47|
||816,387.36|816,387.36|
||230,803.19|230,803.19|
||258,491.91|258,491.91|
|487,561.20|3,501,183.20|3,471,187.20|
|1,883,635.49|1,151,925.56|1,987,006.66|
||112,075.00|112,075.00|
|13,721,865.01|82,768,333.39|86,355,380.81|

注：其他系解约补偿金。
20. 应交税费
||
|-|
|期末金额|
|-37,417,769.57|
|- 1,765.71|
|609,856.08|
|570,868.96|
|33,215.48|

||
|-|
|期末金额|
|-986,978.82|
|-363,699.67|
|14,235.21|
|9,525.45|
|-0.03|
|-584,602.74|
|9,490.14|
|-38,107,625.22|

 21. 应付利息
||
|-|
|期末金额|

 22. 应付股利
|||
|-|-|
|期末金额|期初金额|
|3,562,500.02|-|
|3,562,500.02|-|

23. 其他应付款
（1）其他应付款
||
|-|
|期末金额|
|2,065,355.33|
|79,430.34|

（2）期末其他应付款中不含应付持本集团（或本公司）5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）其他应付款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|140,095.88|8.3946|1,176,048.87|119,191.04|8.4189|
|||1,176,048.87|||

24. 股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初金额||本期变动增减（+、-）||||||
|金额|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|
|173,027,346.00|28.84||||-37,482,416.00|-37,482,416.00|135,544,930.00|
|-||||||||
|173,027,346.00|28.84||||-37,482,416.00|-37,482,416.00|135,544,930.00|
|173,027,346.00|28.84||||-37,482,416.00|-37,482,416.00|135,544,930.00|
|426,972,654.00|71.16||||37,482,416.00|37,482,416.00|464,455,070.00|
|426,972,654.00|71.16||||37,482,416.00|37,482,416.00|464,455,070.00|
|600,000,000.00|100.00|-|-||||600,000,000.00|

25.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|1,487,260,467.89|-||
|1,487,260,467.89|-||

 26.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|53,784,996.82|||
|53,784,996.82|||

 27.未分配利润
||
|-|
|金额|
|238,794,287.57|
|238,794,287.57|
|41,988,951.36|
|12,000,000.00|
|268,783,238.93|

注：2014年 4月 24日经本公司 2013年年度股东大会审议，通过了《关于 2013年年度利润分配的方案》，以公司现有总股本 60,000.00万股为基数，向全体股东每 10股派人民币 0.2元人民币现金(含税)，按照已发行股份数 60,000.00万股计算，共派现金股利
1,200.00万元。
28.营业收入、营业成本
||
|-|
|本期金额|
|209,323,912.65|
|1,554,850.26|
|210,878,762.91|
|102,791,279.06|
|33,446.01|
|102,824,725.07|

（1）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|209,323,912.65|102,791,279.06|175,343,513.04|
|209,323,912.65|102,791,279.06|175,343,513.04|

（2）主营业务—按地区分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|189,525,588.03|87,963,555.35|153,928,591.07|
|19,798,324.62|14,827,723.71|21,414,921.97|
|209,323,912.65|102,791,279.06|175,343,513.04|

（3）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|194,208,547.01|
|141,467,823.92|

29.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|2,588.57|2,942.85|
|277,752.00|480,515.21|
|119,036.58|205,935.07|
|79,345.94|135,434.67|
|79,357.71|137,290.05|

|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|558,080.80|962,117.85|

30.销售费用
||
|-|
|本期金额|
|6,621,066.20|
|2,800,804.95|
|1,525,715.47|
|921,955.87|
|801,296.51|
|707,190.75|
|473,284.34|
|421,160.30|
|390,497.97|
|282,538.19|
|221,948.77|
|211,297.65|
|184,499.56|
|21,600.00|
|15,584,856.53|

 31.管理费用
||
|-|
|本期金额|
|33,086,971.58|
|14,328,347.28|
|5,390,687.50|
|3,316,167.53|
|1,431,061.36|
|1,102,499.76|
|722,932.82|
|512,917.13|
|224,678.49|
|62,100.98|
|1,069,298.52|
|61,247,662.95|

32.财务费用
||
|-|
|本期金额|
|104,464.20|
|2,034,811.73|
|-875,648.68|
|87,814.62|
|-2,718,181.59|

 33. 资产减值损失
||
|-|
|本期金额|
|-3,166,864.46|
|-3,166,864.46|

 34.投资收益
投资收益来源
||
|-|
|本期金额|
|5,876,419.72|
|5,876,419.72|

 35.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|13,200.00||

|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|13,200.00||
|1,125,000.00|160,000.00|
||-|
|3,552,755.29|5,935,566.52|
|4,690,955.29|6,095,566.52|

注：本期软件税费返还金额3,547,406.34元。
（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期金额|上期金额|来源和依据|
|100,000.00||武新管【2014】23号|
|25,000.00||商发【2013】116号|
|200,000.00||武政【2014】10号|
|100,000.00||武新管【2014】21号|
|700,000.00||武新管科创【2014】2号|
||60,000.00||
||100,000.00||
|1,125,000.00|160,000.00||

36. 营业外支出
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|13,536.63|270.36|
|13,536.63|270.36|
|1,583.55|122,412.47|

|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|15,120.18|122,682.83|

 37. 所得税费用
||
|-|
|本期金额|
|4,663,922.70|
|447,864.38|
|5,111,787.08|

 38. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|本期金额|
|1|41,988,951.36|
|2|957,933.97|
|3=1-2|41,031,017.39|
|4|600,000,000.00|
|5||
|6||
|7||
|8||
|9||

|||
|-|-|
|序号|本期金额|
|10||
|11|6|
|12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10|600,000,000.00|
|13=1÷12|0.0700|
|14=3÷12|0.0684|
|15||
|16||
|17|0.15|
|18||
|19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|0.0700|
|19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|0.0684|

注：上述基本每股收益按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求计算，报告期内公司股本总额因资本公积转增股本发生变动，按调整后的股本总额重新列报上年每股收益。
39. 其他综合收益
||
|-|
|本期金额|

||
|-|
|本期金额|
|5,299.70|
|5,299.70|
|5,299.70|

 40. 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收押金或保证金退回 2,965,311.70活期存款利息收入 1,872,918.85政府补助款 1,125,000.00其他 462,543.82合计 6,425,774.372）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
日常经营费用 8,797,724.71日常管理费用 10,911,614.91保证金 2,030,792.90单位往来款 9,526,406.51财务费用－手续费 58,063.96
合计 31,324,602.99
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
募集资金存单利息 161,876.50合计 161,876.50（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|41,988,951.36|
|-3,166,864.46|
|15,539,877.09|
|512,917.13|
|235,585.45|
|-13,200.00|
|13,536.63|
|-932,525.18|
|-5,876,419.72|
|447,864.38|
|-81,147,047.16|
|-236,439,228.72|
|53,491,489.10|
|-215,345,064.10|
|190,402,626.26|

||
|-|
|本期金额|
|876,209,681.89|
|-685,807,055.63|

（3）当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
||
|-|
|本期金额|

（4）现金和现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|1,417,884.32|
|87,139,534.11|
|101,845,207.83|
|190,402,626.26|

七、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|有限公司|湖北武汉|仪器仪表电子产品,技术服务及生产销售等|黄立|

（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|73,800,000.00|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|期末金额|期初金额|期末比例|
|239,203,122.00|239,203,122.00|39.87|

2.子公司
（1）子公司
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|有限公司|北京市宣武区|贸易|范五亭|
|有限公司|湖北省武汉市|软件|黄立|
|有限公司|比利时|贸易|张燕|
|有限公司|湖北省武汉市|研发生产|黄立|

（2）子公司的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|5,000,000.00|||
|20,000,000.00|||
|4,788,467.75|||
|240,000,000.00|||

（3）对子公司的持股比例或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|期末金额|期初金额|期末比例|
|5,000,000.00|5,000,000.00|100.00|
|20,000,000.00|20,000,000.00|100.00|
|4,788,467.75|4,788,467.75|100.00|
|240,000,000.00|240,000,000.00|100.00|

注：母公司及其子公司合计持有的优尼尔红外系统股份有限公司比例为100%，其中母公司持有95%，全资子公司北京前视远景科技有限公司持有5%。
3.其他关联方
|||
|-|-|
|关联方名称|与本公司关系|
|黄立|个人股东|
|张燕|个人股东|
|黄建忠|个人股东|
|王玉|个人股东|
|赵降龙|个人股东|
|范五亭|个人股东|
|马钦臣|个人股东|
|张海涛|个人股东|
|武汉高德无人机科技有限公司|控股股东控制的其他公司|

|||
|-|-|
|关联方名称|与本公司关系|
|武汉智能鸟无人机有限公司|控股股东控制的其他公司|

注：1、公司控股股东黄立先生与黄晟先生于近日设立武汉高德无人机科技有限公司。该公司注册资本 500万元，住所为武汉市东湖新技术开发区光谷大道 58号关南福星医药园 1栋 6层 10室，经营范围：无人机、多功能飞行器、软件、信息采集终端设备、电子产品、玻璃钢制品的研制、生产、销售及进出口业务和技术服务。
2、武汉高德无人机科技有限公司与武汉智能鸟无人机有限公司的两位自然人股东于近日签署《股权转让协议》，高德无人机已取得智能鸟无人机100%股权。武汉智能鸟无人机有限公司注册资本300万元，住所为武汉市东湖开发区武汉大学科技园创业大楼2楼，经营范围：提供无人机、多功能飞行器的技术服务和技术开发；软件、信息采集终端设备、电子产品、玻璃钢制品生产、销售。
（二）关联交易
关键管理人员薪酬
2014年1-6月，在本集团领取报酬的关键管理人员报酬总额为195.54万元，上年同期为124.97万元。本期本集团关键管理人员包括董事、监事、总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等共20人，上年同期为16人。
（三）关联方往来余额
1.关联方其他应收款
||||
|-|-|-|
|期末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|100,000.00||100,000.00|
|61,648.95||61,648.95|
|43,462.00|||
|205,110.95||161,648.95|

八、股份支付
无。
九、或有事项
截至2014年6月30日，本集团无重大或有事项。
十、承诺事项
截至2014年6月30日，本集团无重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
本集团无重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
无。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|665,278,089.33|98.58|118,277,087.79|
|9,456,907.16|1.40||
|674,734,996.49|99.98|118,277,087.79|
|126,400.00|0.02|126,400.00|
|674,861,396.49|100.00|118,403,487.79|

期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|490,716,664.32|94.99|120,977,410.06|

期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|25,774,208.12|4.99||
|516,490,872.44|99.98|120,977,410.06|
|126,400.00|0.02|126,400.00|
|516,617,272.44|100.00|121,103,810.06|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|289,551,141.21|43.52|14,477,557.05|94,878,574.60|19.33|
|163,293,268.76|24.55|16,329,326.88|185,305,205.97|37.76|
|114,184,086.59|17.16|34,255,225.98|75,175,489.67|15.32|
|86,666,977.82|13.03|43,333,488.91|112,155,335.32|22.86|
|8,505,629.91|1.28|6,804,503.93|20,647,062.95|4.21|
|3,076,985.04|0.46|3,076,985.04|2,554,995.81|0.52|
|665,278,089.33|100.00|118,277,087.79|490,716,664.32|100.00|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
||
|-|
|账面余额|
|9,456,907.16|
|9,456,907.16|

3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|126,400.00|126,400.00|100.00|
|126,400.00|126,400.00|—|

（2）年末应收账款中不含持本集团（或本公司）5%（含5%）以上表决权股份的股东
单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
期末应收账款中前五名客户应收账款总金额为418,425,734.34元，占应收账款总金额的62.00%，账龄均在4年以内。
（4）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|6,494,307.16|
|子公司|2,962,600.00|
||9,456,907.16|

（5）应收账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|3,240,304.55|6.1528|19,936,945.84|582,298.12|6.0969|
|965,361.57|8.3946|8,103,824.24|2,550,741.39|8.4189|
|8,900.00|10.4978|93,430.42|8,427.07|10.0556|
|||28,134,200.50|||

 2.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|5,027,805.62|25.72|453,442.03|
|5,949,541.00|30.44||
|8,138,741.16|41.63||
|19,116,087.78|97.79|453,442.03|
|432,098.84|2.21|432,098.84|
|19,548,186.62|100.00|885,540.87|

期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|3,199,086.69|19.76|359,987.22|
|5,949,541.00|36.76||
|6,605,443.86|40.81||
|15,754,071.55|97.33|359,987.22|
|432,098.84|2.67|432,098.84|
|16,186,170.39|100.00|792,086.06|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|3,518,634.74|69.98%|175,931.74|1,958,714.81|61.23|
|1,101,914.88|21.92%|110,191.49|600,425.43|18.76|
|304,796.00|6.06%|91,438.80|619,896.45|19.38|
|20,760.00|0.41%|10,380.00|||
|81,000.00|1.61%|64,800.00|20,050.00|0.63|
|700.00|0.01%|700.00|||
|5,027,805.62|100.00%|453,442.03|3,199,086.69|100.00|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
||
|-|
|账面余额|
|5,949,541.00|
|8,138,741.16|
|14,088,282.16|

3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|

||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|412,275.84|412,275.84|100.00|
|743.00|743.00|100.00|
|5,580.00|5,580.00|100.00|
|10,000.00|10,000.00|100.00|
|3,500.00|3,500.00|100.00|
|432,098.84|432,098.84|—|

（2）年末其他应收款中不含持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款（3）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|子公司|5,949,541.00|1-4年|30.44|
|职工|569,500.00|1年以内|2.91|
|职工|525,400.00|1年以内|2.69|
|职工|362,538.00|1年以内|1.85|
|客户|325,000.00|1年以内|1.66|
||7,731,979.00||39.55|

（4）应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|5,949,541.00|
|股东|100,000.00|
|股东|61,648.95|
|股东|43,462.00|
||6,154,651.95|

 3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|期末金额|
|269,547,840.00|
|269,547,840.00|

||
|-|
|期末金额|
|269,547,840.00|

（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|95.00|100.00|4,547,840.00|4,547,840.00|||4,547,840.00|
|100.00|100.00|5,000,000.00|5,000,000.00|||5,000,000.00|
|100.00|100.00|20,000,000.00|20,000,000.00|||20,000,000.00|
|100.00|100.00|240,000,000.00|240,000,000.00|||240,000,000.00|
|||269,547,840.00|269,547,840.00|||269,547,840.00|
|||269,547,840.00|269,547,840.00|||269,547,840.00|

注：优尼尔公司由北京前视远景科技有限公司持股5%，故本公司直接和间接持股合计比例达100%。
4.营业收入、营业成本
||
|-|
|本期金额|
|209,192,084.71|
|4,524,908.71|
|213,716,993.42|
|127,484,454.92|
|33,446.01|
|127,517,900.93|

（1）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|209,192,084.71|127,484,454.92|173,879,913.38|
|209,192,084.71|127,484,454.92|173,879,913.38|

（2）主营业务—按地区分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|

||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|189,525,588.03|111,730,376.75|154,957,299.23|
|19,666,496.68|15,754,078.17|18,922,614.15|
|209,192,084.71|127,484,454.92|173,879,913.38|

（3）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|194,208,547.01|
|141,467,823.92|

5.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本期金额|
|5,876,419.72|
|5,876,419.72|

 6.母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|27,205,657.27|
|-2,606,867.46|
|13,637,603.87|
|721,661.70|
|152,856.66|
|-13,200.00|
|8,126.69|
|-939,096.33|
|-5,876,419.72|

||
|-|
|本期金额|
|391,030.12|
|-81,396,153.76|
|-193,716,314.21|
|82,938,877.47|
|-159,492,237.70|
|142,513,163.18|
|761,103,836.98|
|-|
|-|
|-618,590,673.80|

十四、财务报告批准
本财务报告于2014月8月6日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2013年度非经常性损益如下：
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|-336.63|-270.36|
|1,125,000.00|160,000.00|
|3,765.40|5,338.44|

|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|1,128,428.77|165,068.08|
|170,494.80|5,452.61|
|957,933.97|159,615.47|

注：本期收到的软件退税款3,547,406.34元系根据国发（2011）4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》和财税（2011）100号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》退回的，属公司的经常性损益款项。
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2013年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|1.75|0.0700|
|1.71|0.0684|

3.主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
期末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|期末金额|期初金额|变动幅度（%）|
|190,902,626.26|878,256,681.89|-78.26%|
|25,025,050.00|48,701,500.00|-48.62%|
|550,624,842.60|379,288,012.84|45.17%|
|13,527,755.45|10,031,222.92|34.86%|
|111,010,249.23|70,023,225.11|58.53%|
|142,847,668.01|98,711,595.81|44.71%|
|1,692,399.75|1,266,557.20|33.62%|
||250,000,000.00|-100.00%|
||174,222.22|-100.00%|

注1：主要系报告期内偿还银行贷款、购买理财产品等减少货币资金所致；
注2：主要系报告期票据结算量减少所致；
注3：主要系报告期收入增加和政府装备单位客户的回款周期较长所致；
注4：主要系职工周转金和投标保证金增加所致；
注5：主要系报告期内固定资产投入增加所致；
注6：主要系报告期内开发支出中的材料耗用增加所致；
注7：主要系报告期房屋装修改造款增加所致；
注8：报告期归还银行借款本息所致。
本期合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|本期金额|上期金额|变动幅度（%）|
|102,824,725.07|69,578,896.47|47.78%|
|558,080.80|962,117.85|-41.99%|
|61,247,662.95|44,315,137.01|38.21%|
|-2,718,181.59|-2,006,421.94|35.47%|
|-3,166,864.46|3,278,678.54|-196.59%|
|15,120.18|122,682.83|-87.68%|
|5,111,787.08|1,702,049.79|200.33%|

注1：主要系报告期营业收入增加，相应营业成本增加所致；
注2：主要系报告期应交增值税减少导致城建税等附加税费减少所致；
注3：主要系报告期研发力度加大导致研究开发费增加，员工人数及薪酬标准增加导致薪酬增加，另外公司新园区日常运行等费用增加所致；
注4：主要系报告期汇兑收益较去年同期增加所致；
注5：主要系报告期收回前期应收账款所致；
注6：主要系罚款及滞纳金项目较去年同期减少所致；
注7：主要系报告期子公司所得税优惠期由两免转入减半征收计提所得税所致。
本期合并现金流量表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|本期金额|上期金额|变动幅度（%）|
|6,425,774.37|3,141,553.84|104.54%|
|184,646,929.33|139,007,151.70|32.83%|
|31,324,602.99|23,486,281.20|33.37%|

||||
|-|-|-|
|本期金额|上期金额|变动幅度（%）|
|17,500.00|1,255.96|1293.36%|
|161,876.50|12,915,755.41|-98.75%|
|69,740,504.72|179,936,688.71|-61.24%|
|250,000,000.00||100.00%|

注1：主要系报告期内收回保证金及押金增加所致；
注2：主要系报告期原材料储备较去年同期增加所致；
注3：主要系报告期内职工备用金及单位往来款增加所致；
注4：主要系报告期处置车辆收款所致；
注5：主要系报告期闲置资金购买银行理财产品取得投资收益和去年同期以存单方式取得利息收入年度间有区别所致；
注6：主要系报告期固定资产投资较去年同期减少所致；
注7：报告期内归还2.5亿短期借款所致。
武汉高德红外股份有限公司
二○一四年八月八日