上海德梅柯汽车装备制造有限公司
审 核 报 告
大信专审字[2014]第 5-00063号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录
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盈利预测审核报告„„„„„„„„„„„
第 1页
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盈利预测表„„„„„„„„„„„„„ 第 2 - 11页
盈利预测编制说明„„„„„„„„„„„
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第 12 - 33页
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会计师事务所营业执照、资格证书
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|-|
|基本情况表|

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|-|-|-|-|-|
||项目|||内 容|
|被审计单位名称|||上海德梅柯汽车装备制造有限公司||
||会计报表截止日||2014年12月31日 星期三||
||法定代表人||||
||主管会计工作负责人||||
|会计机构负责人|||||
||序号|所属年度||工作表名称|
||1|2014年度||合并利润表|
||2|2014年度||收入成本毛利表|
||3|2014年度||营业成本表|
||4|2014年度||营业税金及附加表|
||5|2014年度||营业费用表|
||6|2014年度||管理费用表|
||7|2014年度||财务费用表|
||8|2014年度||资产减值损失表|
||9|2014年度||投资收益表|
||10|2014年度||营业外收支表|

||||||
|-|-|-|-|-|
|表1|||||
|盈利预测表|||||
|编制单位：上海德梅柯汽车装备制造有限公司||预测期间:2014年度||单位：人民币元|
|||2014年度预测数|||
|项 目|2013年度已审实现数||||
|||2014年1-3月未审实现|2014年4-12月预测||
|||||合计|
|||数|数||
|一、营业收入|242,297,964.72|76,849,948.04|286,523,446.09|363,373,394.13|
|减：营业成本|163,455,254.35|45,984,091.02|202,784,128.56|248,768,219.58|
|营业税金及附加|1,107,990.29|306,605.15|2,223,098.01|2,529,703.16|
|销售费用|1,213,761.82|510,165.72|969,740.55|1,479,906.27|
|管理费用|28,948,358.49|11,435,028.86|27,567,390.51|39,002,419.38|
|财务费用|3,818,407.29|1,717,829.73|7,048,219.15|8,766,048.88|
|资产减值损失|2,878,672.12||2,621,001.07|2,621,001.07|
|加：公允价值变动收益|-||||
|投资收益|-||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收|||||
||-||||
|益|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|二、营业利润|40,875,520.36|16,896,227.56|43,309,868.23|60,206,095.78|
|加：营业外收入|3,303,346.84|8,281.00||8,281.00|
|减：营业外支出|462,013.22|1,159.66|9,259.99|10,419.65|
|其中：非流动资产处置净损失|||||
|三、利润总额|43,716,853.98|16,903,348.90|43,300,608.24|60,203,957.13|
|减：所得税费用|7,102,238.41|2,410,369.99|7,795,438.30|10,205,808.30|
|四、净利润|36,614,615.57|14,492,978.90|35,505,169.93|49,998,148.84|
|其中：归属于母公司所有者的净利润|36,614,615.57|14,492,978.90|35,505,169.93|49,998,148.84|
|少数股东损益|||||
|五、每股收益|||||
|（一）基本每股收益(元/股)|||||
|（二）稀释每股收益(元/股)|||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|表1-A|||||||||||
|营业收入、成本和毛利预测表|||||||||||
|编制单位：上海德梅柯汽车装备制造有||||||||||单位：人民币|
|||||预测期间：2014年度|||||||
|限公司||||||||||元|
|||营业收入||营业成本||销售毛利||销售毛利率|||
|业务类别|增长率|||||||||增减原因说明|
|||||||||上年|本年||
|||上年实际|本年预测|上年实际|本年预测|上年实际|本年预测||||
|||||||||实际|预测||
|||||||||32.54|31.54||
|一、主营业务|49.97%|242,296,838|363,371,761|163,455,254|248,768,219|78,841,584|114,603,541||||
|||||||||%|%||
|||.63|.30|.35|.58|.28|.72||||
|||||||||||13年在手订单|
|||||||||32.54|31.54|陆续在14年完|
|其中：汽车工业装备||242,296,838|363,371,761|163,455,254|248,768,219|78,841,584|114,603,541||||
|||||||||%|%|工并确认收入|
|||.63|.30|.35|.58|.28|.72||||
|||||||||||所致|
|||||||-|-||||
|||||||-|-||||
|||||||||1 0 0 . 0|100.0||
|二、其他业务|||||||||||
|||1,126.09|1,632.83|-|-|1,126.09|1,632.83|0%|0%||
|||||||||1 0 0 . 0|100.0||
|其中：销售材料等|||||||||||
|||1,126.09|1,632.83|||1,126.09|1,632.83|0%|0%||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||32.54|31.54|
|合计|49.97%|242,297,964|363,373,394|163,455,254|248,768,219|78,841,584|114,603,541|||
|||||||||%|%|
|||.72|.13|.35|.58|.28|.72|||
|法定代表人：陈泽 主管会计工作负责人: 徐臣 会计机构负责人: 章荣习||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|表1-B|||||||
|营业成本预测表|||||||
|编制单位：上海德梅柯汽车装备制造有限公司||预测期间：2014年度||||单位：人民币元|
|||2014年度预测数|||||
||||||2014年比2013||
|项 目|2013年度已审实现数|||||增减原因说明|
|||2014年1-3月未审|2014年4-12月预||年增减变动率||
|||||合计|||
|||实现数|测数||||
|||||||预计营业收入增加导致原|
|原辅料|111,973,122.60|15,248,673.14|153,806,643.64|169,055,316.78|50.98%||
|||||||材料耗用增加|
|||||||预计人数及人均工资增加|
|人工费用|5,717,234.00|3,078,631.31|4,619,768.69|7,698,400.00|34.65%||
|||||||所致|
|制造费用|45,764,897.75|15,054,452.41|56,960,050.39|72,014,502.80|57.36%|预计业务规模扩大所致|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合计|163,455,254.35|33,381,756.86|215,386,462.72|248,768,219.58|52.19%|
|法定代表人：陈泽 主管会计工作负责人: 徐臣 会计机构负责人: 章荣习||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|表1-C|||||||||
|营业税金及附加预测表|||||||||
|编制单位：上海德梅柯汽车装备制造有限公司||||预测期间：2014年度||||单位：人民币元|
|||||2014年度预测数|||||
||||||||2014年比||
|项||适用税|2013年度已审||||||
||计税依据||||||2013年增减|增减原因说明|
|目||率|实现数|2014年1-3月未审实|2014年4-12||||
|||||||合计|变动率||
|||||现数|月预测数||||
||应纳流转税|||||||预计流转税增加|
|城市建设税||1%、7%|360,794.74|68,257.66|607,921.11|676,178.77|87.41%||
||额|||||||所致|
||应纳流转税|||||||预计流转税增加|
|教育费附加||3%|375,180.23|119,173.75|807,588.45|926,762.20|147.02%||
||额|||||||所致|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||应纳流转税额|||||||预计流转税增加|
|地方教育发展费||2%|248,010.19|79,449.15|538,392.31|617,841.46|149.12%||
|||||||||所致|
||应纳流转税额|||||||预计流转税增加|
|堤围费||1%|124,005.13|39,724.59|269,196.14|308,920.73|149.12%||
|||||||||所致|
|合计|||1,107,990.29|306,605.15|2,223,098.01|2,529,703.16|128.31%||
|法定代表人：陈泽 主管会计工作负责人:徐臣 会计机构负责人: 章荣习|||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|表1-D|||||||
|营业费用预测表|||||||
|编制单位：上海德梅柯汽车装备制造有限公|||||||
|||预测期间2014年度||||单位：人民币元|
|司|||||||
|||2014年度预测数|||||
||||||2014年比2013年||
|项 目|2013年度已审实现数|||||增减原因说明|
|||2014年1-3月未审实现|||增减变动率||
||||2014年4-12月预测数|合计|||
|||数|||||
|职工薪酬|417,003.08|271,197.72|281,784.37|552,982.09|32.61%||
|运杂费|3,406.00||3,013.20|3,013.20|-11.53%||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|油料消耗|62,524.32||57,441.22|57,441.22|-8.13%||
|折旧费|28,594.52|351.72|11,406.88|11,758.60|-58.88%||
|||||||预计招待费增|
|招待费|268,182.90|172,397.00|183,474.45|355,871.45|32.70%||
|||||||加|
|||||||预计差旅费增|
|差旅费|204,410.50|62,577.00|172,238.07|234,815.07|14.87%||
|||||||加|
|电话费|2,000.00||2,200.00|2,200.00|10.00%|上期基数较少|
|办公费|14,756.04|3,100.00|17,393.84|20,493.84|38.88%|上期基数较少|
|其他费用|212,884.46|542.28|240,788.51|241,330.79|13.36%||
|合计|1,213,761.82|510,165.72|969,740.55|1,479,906.27|0.22||
|法定代表人：陈泽 主管会计工作负责人: 徐臣 会计机构负责人: 章荣习|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|表1-E|||||||
|管理费用预测表|||||||
|编制单位：上海德梅柯汽车装备制造有限公||预测期间：2011|预测期间：2014||||
|||||||单位：人民币元|
|司||年度|度||||
||||||2014||
|||2014年度预测数|||||
||||||年比||
|项|||||||
||2013年度已审实现数||||2013年|增减原因说明|
|目|||2014年4-12月||||
|||2014年1-3月未审实现数||合计|增减变||
||||预测数||||
||||||动率||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||||预计人数增加所|
||职工薪酬||3,493,082.87||3,201,415.69||2,694,859.62||5,896,275.31||68.80%||
|||||||||||||致|
|||||||||||||预计资产折旧增|
||折旧费||850,068.89||275,092.39||1,159,987.34||1,435,079.73||68.82%||
|||||||||||||加所致|
||||||||||||154.37|预计摊销费用增|
||摊销费用||67,658.95||14,551.30||157,549.47||172,100.77||||
||||||||||||%|加|
|||||||||||||预计业务规模扩|
||差旅费||1,721,211.85||107,337.10||2,769,237.11||2,876,574.21||67.12%||
|||||||||||||大所致|
|||||||||||||预计业务规模扩|
||业务招待费||569,623.41||88,038.00||768,228.22||856,266.22||50.32%||
|||||||||||||大所致|
||办公费||1,224,152.94||289,544.90||1,141,550.48||1,431,095.38||16.90%||
||||||||||||203.74|预计相关税费增|
||税费||173,658.79||307,719.29||219,754.97||527,474.26||||
||||||||||||%|加|
||||||||||20,111,605.1|||预计研发投入增|
||研发费用||15,570,202.12||5,997,205.35||14,114,399.80||||29.17%||
||||||||||6|||加所致|
|||||||||||||预计业务规模扩|
||车辆费用||441,047.18||182,378.67||280,720.87||463,099.54||5.00%||
|||||||||||||大所致|
||租赁费||1,522,038.38||377,674.74||1,144,363.64||1,522,038.38||0.00%||
||||||||||||145.66|预计业务规模扩|
||通讯费||59,986.40||26,071.61||121,290.57||147,362.18||||
||||||||||||%|大所致|
||||||||||||154.64||
||水电费||68,210.09||68,452.12||105,236.61||173,688.73||||
||||||||||||%||
||会务费||622,562.17||34,670.00||619,020.28||653,690.28||5.00%||
||||||||||||-42.00||
||装修费||864,389.17||110,231.05||391,132.05||501,363.10||||
||||||||||||%||
|其他||1,700,465.28||354,646.65||1,880,059.47||2,234,706.12||31.42%|||
||||||||||39,002,419.3||||
||合计||28,948,358.49||11,435,028.86||27,567,390.51||||34.73%||
||||||||||8||||

||
|-|
|法定代表人：陈泽 主管会计工作负责人: 徐臣 会计机构负责人: 章荣习|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|表1-F|||||||
|财务费用预测表|||||||
|编制单位：上海德梅柯汽车装备制造有限公|||||||
|||预测期间：2014年度||||单位：人民币元|
|司|||||||
|||2014年度预测数|||||
||2013年度已审实现||||2014年比2013||
|项 目||||||增减原因说明|
||数||2014年4-12月预测||年增减变动率||
|||2014年1-3月未审实现数||合计|||
||||数||||
|||||||预计有息负债增加所|
|利息支出|3,915,241.18|1,763,079.29|7,087,720.71|8,850,800.00|126.06%||
|||||||致|
|减：利息收入|169,247.64|85,649.27|83,359.96|169,009.23|-0.14%||
|汇兑损失|1,669.36|20,055.60||20,055.60|1101.39%||
|减：汇兑收益|||||||
|手续费支出|70,744.39|20,344.11|43,858.40|64,202.51|-9.25%||
|担保费|||||||
|其他支出|||||||
|合计|3,818,407.29|1,717,829.73|7,048,219.15|8,766,048.88|129.57%||

||
|-|
|法定代表人：陈泽 主管会计工作负责人: 徐臣 会计机构负责人: 章荣习|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|表1-G|||||||
|资产减值损失预测表|||||||
|||预测期间：2014年|||||
|编制单位：上海德梅柯汽车装备制造有限公司||||||单位：人民币元|
|||度|||||
|||2014年度预测数|||||
||2013年度已审实||||2014年比2013||
|项 目||||||增减原因说明|
||现数|2014年1-3月未|2014年4-12月||年增减变动率||
|||||合计|||
|||审实现数|预测数||||
|坏账损失|2,878,672.12||2,621,001.07|2,621,001.07|-8.95%||
|||||||预计应收账款余额|
|1、应收账款|3,615,938.46||2,621,001.07|2,621,001.07|-27.52%|增幅较上期减少所|
|||||||致|
|2、其他应收款|-737,266.34||||-100.00%||
|存货跌价损失|||||||
|可供出售金融资产减值损失|||||||
|持有至到期投资减值损失|||||||
|长期股权投资减值损失|||||||
|投资性房地产减值损失|||||||
|固定资产减值损失|||||||
|工程物资减值损失|||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|在建工程减值损失|||||
|生产性生物资产减值损失|||||
|油气资产减值损失|||||
|无形资产减值损失|||||
|商誉减值损失|||||
|合计|2,878,672.12|2,621,001.07|2,621,001.07|-8.95%|
|法定代表人：陈泽 主管会计工作负责人: 徐臣 会计机构负责人: 章荣习|||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|表1-I||||||||
|营业外收支预测表||||||||
|编制单位：上海德梅柯汽车装备制造有限公司||预测期间：2014年度|||||单位：人民币元|
||||||2014年比2013年增减变动率|||
|||2014年度预测数||||||
||2013年度已审实现|||||2014年比2013||
|项 目|||||||增减原因说明|
||数||2014年4-12月预测|||年增减变动率||
|||2014年1-3月未审实现数||合计||||
||||数|||||
|一、营业外收入||||||||
|政府补助|336,000.00|8,281.00||8,281.00||-97.54%||
|其他|2,967,346.84|||||-100.00%||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合计|3,303,346.84|8,281.00||8,281.00|-99.75%|
|二、营业外支出||||||
|非流动资产处置损失合计|452,753.17||||-100.00%|
|其中：固定资产处置损失|452,753.17||||-100.00%|
|对外捐赠||||||
|其他|9,260.05|1,159.66|9,259.99|10,419.65|12.52%|
|合计|462,013.22|1,159.66|9,259.99|10,419.65|-97.74%|

大信专审字[2014]第5-00063号上海德梅柯汽车装备制造有限公司：
我们审核了后附的上海德梅柯汽车装备制造有限公司（以下简称“贵公司”）编制的2014年度盈利预测。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号—预测性财务信息的审核》。贵公司管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在盈利预测报告的编制基础及基本假设中披露。
根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照盈利预测报告所述的编制基础的规定进行了列报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。
本审核报告专门就湖北华昌达智能装备股份有限公司向中国证券监督管理委员会申报重大资产重组申请文件之目的而出具，未经本会计师事务所书面认可，不得用于其他用途。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○一四年××月××日
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 盈利预测编制说明上海德梅柯汽车装备制造有限公司
2014年度盈利预测编制说明
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
重要提示：上海德梅柯汽车装备制造有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。
一、编制基础
本公司编制的2014年度盈利预测是以业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的2013年度的经营业绩为基础，结合本公司2014年度生产经营计划、营销计划、投资计划、资金使用计划、生产计划等资料，并以下文第二部分所述基本假设为前提本着谨慎性原则而编制的。
编制本盈利预测所依据的主要会计政策和会计估计与公司目前实际采用的和增发股份完成后拟采用的主要会计政策和会计估计相一致。本报告遵循了国家现有法律法规以及《企业会计准则》及其补充规定。
二、基本假设
本公司盈利预测报告基于以下重要假设：
1、本公司所遵循的国家和地方现行法律、法规、政策以及当前社会政治、经济环境不发生重大变化；
2、本公司所遵循的税收政策不发生重大变化；
3、本公司适用的金融机构信贷利率以及外汇市场汇率相对稳定；
4、本公司所从事的行业及市场状况不发生重大变化；
5、本公司能够正常营运，组织结构不发生重大变化；
6、本公司经营所需的原材料、能源、劳务等能够取得且价格无重大变化；
7、本公司制定的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划等能够顺利执行；
8、无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素所造成重大不利影响。
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 盈利预测编制说明三、盈利预测编制说明
（一）公司基本情况
上海徳梅柯汽车装备制造有限公司系上海市工商行政管理局2011年9月22日批准成立。
由山东天泽软控技术股份有限公司、上海道多汽车设备有限公司、陈泽、贾彬、王建华、胡东群、苏伟平共同出资组建的有限责任公司，设立时注册资本为人民币2000万元。陈泽认缴出资 56万元，占比2.8%；胡东群认缴出资 56万元，占比2.8%；贾彬认缴出资 56万元，占比2.8%；王建华认缴出资56万元，占比2.8%；山东天泽软控技术股份有限公司认缴出资920万元，占比46%；苏伟平认缴出资56万元，占比2.8%；上海道多汽车设备有限公司认缴出资800万元，占比40%，由全体股东自公司成立起两年内分期缴足。
2011年 9月，各股东首期出资 486万元，其中山东天泽软控技术股份有限公司出资 186万元，占注册资本总额9.3%；上海道多汽车设备有限公司出资160万元，占注册资本总额8%；
陈泽出资28万元，占注册资本总额1.4%；贾彬出资28万元，占注册资本总额1.4%；王建华出资28万元，占注册资本总额1.4%；胡东群出资28万元，占注册资本总额1.4%；苏伟平出资28万元，占注册资本总额1.4%；合计占注册资本总额24.3%。
2012年11月，根据公司股东会决议和修改后的公司章程规定，股东王建华将其所持有公司2.80%股权（其中已缴28万元，未缴28万元）转让给陈泽；山东天泽软控技术股份有限公司将其所持有公司38.36%股权（其中已缴155.1078万元，未缴612.0922万元）转让给陈泽；
山东天泽软控技术股份有限公司将其所持有公司3.68%股权（其中已缴14.88万元，未缴58.72万元）转让给李军；山东天泽软控技术股份有限公司将其所持有公司3.68%股权（其中已缴14.88万元，未缴58.72万元）转让给李海峰；山东天泽软控技术股份有限公司将其所持有公司0.28%股权（其中已缴1.1322万元，未缴4.4678万元）转让给贾彬；苏伟平将其所持有公司0.6%股权（其中已缴6万元，未缴6万元）转让给贾彬；苏伟平将其所持有公司2.2%股权（其中已缴 22万元，未缴 22万元）转让给胡东群；上海道多汽车设备有限公司将其所持有公司24%股权（其中已缴 96万元，未缴384万元）转让给胡东群；上海道多汽车设备有限公司将其所持有公司10%股权（其中已缴 40万元，未缴 160万元）转让给步智林；上海道多汽车设备有限公司将其所持有公司6%股权（其中已缴 24万元，未缴 96万元）转让给徐学骏。
变更后，公司注册资本仍为人民币2000万元。
2012年11月，各股东第二期出资1514万元，其中陈泽本次出资668.0922万元，胡东群本次出资434万元，步智林本次出资160万元，徐学骏本次出资96万元，李军本次出资58.72
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 盈利预测编制说明万元，李海峰本次出资58.72万元，贾彬本次出资38.4678万元。截至2012年11月28日，公司注册资本2000万元已全部到位。
2013年8月，根据公司股东会决议，新增注册资本 83.3334万元，由新增股东湖北九派创业投资有限公司和海得汇金创业投资江阴有限公司认缴。其中：湖北九派创业投资有限公司认缴人民币 41.6667万元，占注册资本2.0%；海得汇金创业投资江阴有限公司认缴人民币41.6667万元，占注册资本2.0%。
截至2013年12月31日，本公司各股东所持股份数及比例情况如下表：
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|-|
|实收资本（单位：万股）|
|879.20|
|580.00|
|200.00|
|120.00|
|73.60|
|73.60|
|73.60|
|41.6667|
|41.6667|
|2,083.3334|

企业法人营业执照注册号：310114002319357
公司住所：嘉定区安亭镇联西村18号5幢
公司法定代表人：陈泽
公司注册资本：人民币贰仟零捌拾叁万叁仟叁佰叁拾肆元
实收资本：人民币贰仟零捌拾叁万叁仟叁佰叁拾肆元
营业范围：汽车工业装备设备设计、制造及系统集成，物流仓储设备、装卸设备（除特种设备）、焊接设备、工业自动化设备、夹具、模具、金属工具的制造、加工、销售，从事货物进出口及技术进出口业务。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制盈利预测所依据的历史财务报表，符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 盈利预测编制说明（三）重要会计政策和会计估计
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
6.计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
7.现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币交易及外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司对发生的外币业务，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合本位币入账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用原记账汇率折算，不改变其记账本位币金额。
外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 盈利预测编制说明（2）外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用年度平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
9.金融资产
（1）金融资产的分类、确认和计量
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
b．应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额超过100万元以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法按应收款项个别认定及账龄分析法相结合计提
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 盈利预测编制说明（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
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|-|
|确定组合的依据|

采用账龄分析法计提坏账准备的组合 应收款项账龄
收回风险较小的职工借款和单位押金、纳入合并范围的应收关采用不计提坏账准备的组合
联方款项
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|-|
|按组合计提坏账准备的计提方法|

采用账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法
采用不计提坏账准备的组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
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|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|20|
|40|
|80|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 对个别应收款项可收回性作出具体评估后，经确认款项不能收回
坏账准备的计提方法 按应收款项个别认定法计提
c．可供出售金融资产
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投
资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 盈利预测编制说明计入投资收益。
d．持有至到期投资
按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（2）金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
10.存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，能够单独认定的，采取个别计价法确定其发出的实际成本；无法单独认定的，采取加权
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 盈利预测编制说明平均法确定其发出的实际成本。低值易耗品采用五五摊销法摊销。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益。
11.长期股权投资
（1）长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
a.对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
b.对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 盈利预测编制说明取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
c.其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
（2）长期股权投资的减值
资产负债表日，公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的投资发生减值时，按其账面价值，与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，减值损失一经计提不再转回。
12.固定资产
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括购买价款、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
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|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|50|5|

上海德梅柯汽车装备制造有限公司 盈利预测编制说明
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|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|5-10|5|
|5-10|5|
|3-10|5|

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13.在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14.无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度
终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 盈利预测编制说明的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；②现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
③为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；④对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑤与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 盈利预测编制说明完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
15.商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
16.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17.借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 盈利预测编制说明 18.金融负债
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本进行后续计量。
b．其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率按摊余成本进行后续计量。
19.职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（1）辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
公司的职工内部退休计划比照辞退福利处理，符合职工薪酬准则规定的确认条件时，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，同时计入当期损益。
（2）其他方式的职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
20.收入实现的确认原则
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 盈利预测编制说明（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
对于公司的各个项目收入确认原则具体说明如下：公司的产品完工后由客户对产品进行终验收，终验收合格代表公司产品风险的真正转移。依据企业会计准则的有关规定并结合公司的实际经营特点，公司的项目销售以终验收合格作为收入确认时点。当项目合同由多个子项目构成且由客户对各子项目分别进行终验收时，以客户对各子项目分别进行终验收合格的时点，分别作为各子项目收入确认时点。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：a．已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。b．已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
21.政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认：a.本公司能够满足政府补助所附条件；b.本公司能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 盈利预测编制说明性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1元）计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：a.用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。b.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22.租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
23.所得税
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
四、税项
（一）公司及子公司主要税种及税率
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|-|
|计税依据|
|应税收入的17%减可抵扣进项税后缴纳|
|应纳流转税额|

上海德梅柯汽车装备制造有限公司 盈利预测编制说明
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|-|
|计税依据|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳税所得额|

（二）税收优惠
1、本公司于2013年9月11日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局的核准，被评为高新技术企业，有效期为 3年，根据国家税务局有关文件规定从2013年开始执行15%的所得税税率。
2、根据上海市高新技术企业认定办公室于 2013年 11月 19日在网上公布的《关于公示2013年上海市第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，通知中明示拟将本公司之全资子公司上海道多汽车设备有限公司认定为高新技术企业，截止至本报告日相关证书尚未颁发。公司预计上海道多汽车设备有限公司2014年度将享受15%的企业所得税税率。
五、合并盈利预测的编制方法和范围
1、合并盈利预测的编制方法
本公司以经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2013年度的经营业绩为基础，结合本公司2014年度生产经营计划、营销计划、投资计划、资金使用计划、生产计划等资料，以个别盈利预测数据为基础，根据本公司一贯采用的主要会计政策和会计估计，遵循谨慎性原则，抵销内部关联交易事项，编制了2014年度盈利预测。
2、合并范围
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|有限责任公司|上海|专用设备制造|300|汽车用配套设施(除专控)，五金工具，夹具，模具设计、生产、销售，电气工程设计、安装、调试、维修。(企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营)|300|100|100|
|有限责任公司|烟台|专用设备制造|320|销售工业控制自动化产品及系统设备、计算机、电控柜、电子产品、仪表、阀门、化工产品（不含危险品）、机电产品（不含小轿车）；维修及加工普通机械设备（不含汽车）。|320|100|100|
|有限责任公司|烟台|专用设备制造|1520|销售工业自动化系统、汽车制造装备、金属材料、普通机械设备、五金交电及电子产品、货物和技术的进出口|1520|100|100|

六、盈利预测表主要项目的说明
本预测是在充分考虑公司的资产结构、现时的生产能力及所处的外部市场环境等因素的
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 盈利预测编制说明基础上编制的。
1、营业收入
本公司的营业收入分按项目进行核算，营业收入的预测以2014年度公司的生产经营计划为基础，2014年度预计完成的项目收入本着谨慎性原则进行预测。预计完成的项目收入主要根据公司目前已签订正在实施的项目和根据经验预计可能中标且实施的项目合同为基础进行估计。
(1)、根据公司2014年的生产经营计划及销售计划，预测2014年的主营业务收入：
根据公司2014年以前已签订的未完工项目合同，预测2014年以前已签订的项目合同2014年度的销售收入363,373,394.13。
2014年以前签订的部分主要项目合同
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|-|-|
|客户名称|合同金额|
|柳州广菱汽车技术有限公司|99,829,036.71|
|上海通用北盛汽车有限公司|81,900,000.00|
|上海通用汽车有限公司|60,804,385.20|
|上海通用东岳汽车有限公司|49,140,000.00|
|上海汽车商用车有限公司无锡分公司|21,117,999.51|
|浦项奥斯特姆(烟台)汽车配件有限公司|14,366,999.79|
|大连奥托股份有限公司|11,934,000.00|
|上海鑫燕隆汽车装备制造有限公司|11,000,000.00|
|上海通用汽车有限公司|10,413,000.00|
|大连奥托股份有限公司|10,296,000.00|
|上海通用汽车有限公司|7,020,000.00|
||46,931,817.29|
||424,753,238.50|

(2)、主营业务收入的预测结果。
根据以上预测情况，谨慎预测公司2014年度合并主营业务收入为363,373,394.13。
2、营业成本
公司分按项目核算收入成本，其营业成本包括直接材料、直接人工、制造费用。2014年度预测营业成本情况如下：
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|-|-|-|
|2013年度已审实现数（元）|||
||1-3月未审实现数|4-12月预测数|
|111,973,122.60|15,248,673.14|153,806,643.64|

上海德梅柯汽车装备制造有限公司 盈利预测编制说明
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|-|-|-|
|5,717,234.00|3,078,631.31|4,619,768.69|
|45,764,897.75|15,054,452.41|56,960,050.39|
|163,455,254.35|33,381,756.86|215,386,462.72|

直接材料包括企业生产产品时采购的机器人、钢材、电机、零配件及其他外购材料等，根据公司的项目合同定价模式即成本+利润，直接材料的耗用参考历史直接材料占生产成本比例并结合公司2014年度实际经营情况谨慎进行预测2014年度耗用的直接材料。
制造费用包括企业在生产加工过程中发生的各种间接费用及外包设计、加工、安装费用等。大部分制造费用的变动趋势与营业收入类似，因此参考企业历年的费用水平和公司的实际经营特点进行预测；对于与主营业务收入变动趋势不直接相关的项目(如：租赁费、办公费、折旧费用等)，则按公司现行的相关会计政策（如固定资产折旧政策、及长期待摊费用摊销政策等）以及个别情况具体分析预测2014年度的制造费用。
直接人工主要包括与生产过程直接相关职工的各类职工薪酬，根据公司绩效考核政策、目前人员编制情况以及预计2014年新招募员工的情况，预测2014年度的直接人工。
3、主营业务毛利率分析
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|-|
|2013年度已审实现数（%）|
|32.54%|

公司预测2014年度毛利率为31.54%，低于2013年度的32.54%，主要系预计单个项目耗用直接材料以及人工费用小幅上涨，因此我们谨慎预测公司2014年度的毛利率将有小幅的下降。
4、营业税金及附加
公司的营业税金及附加主要包括城市建设税、教育费附件、地方教育费附件、堤围费。
适用的税率分别为1%或7%、3%、2%、1%，其计税基础均为当期应纳流转税额。2014年度预测营业税金及附加情况如下：
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|-|-|-|
|2013年度已审实现数（元）|||
||1-3月未审实现数|4-12月预测数|
|360,794.74|68,257.66|607,921.11|
|375,180.23|119,173.75|807,588.45|
|248,010.19|79,449.15|538,392.31|
|124,005.13|39,724.59|269,196.14|

上海德梅柯汽车装备制造有限公司 盈利预测编制说明
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|-|-|-|
|1,107,990.29|306,605.15|2,223,098.01|

 2014年度预测数为2,529,703.16，以计税基础及相关税费率计算来预测，较 2013年度已审实现数增加1,421,712.87，主要系预测期间的预测应纳流转税额增加所致。
5、销售费用
公司销售费用主要包括销售人员职工薪酬、差旅费、办公费、业务招待费等，公司所处行业的特殊性导致销售费用占营业收入比重小且无比例关系。2014年度预测销售费用情况如下：
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|-|-|-|
|2013年度已审实现数（元）|||
||1-3月未审实现数|4-12月预测数|
|417,003.08|271,197.72|281,784.37|
|3,406.00||3,013.20|
|62,524.32||57,441.22|
|28,594.52|351.72|11,406.88|
|268,182.90|172,397.00|183,474.45|
|204,410.50|62,577.00|172,238.07|
|2,000.00||2,200.00|
|14,756.04|3,100.00|17,393.84|
|212,884.46|542.28|240,788.51|
|1,213,761.82|510,165.72|969,740.54|

6、管理费用
公司管理费用主要包括管理费用职工薪酬、差旅费、办公费、折旧费用、业务招待费、研发费用、租赁费等。对于变动趋势与营业收入相关的费用项目，参考历年情况、同行业类似公司费用情况以及公司实际发生情况谨慎预测；对于与营业收入变动趋势不相关的费用项目，则按个别情况具体分析预测。2014年度预测管理费用情况如下：
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|-|-|-|
|2013年度已审实现数（元）|||
||1-3月未审实现数|4-12月预测数|
|3,493,082.87|3,201,415.69|2,694,859.62|
|850,068.89|275,092.39|1,159,987.34|
|67,658.95|14,551.30|157,549.47|
|1,721,211.85|107,337.10|2,769,237.11|
|569,623.41|88,038.00|768,228.22|
|1,224,152.94|289,544.90|1,141,550.48|
|173,658.79|307,719.29|219,754.97|

上海德梅柯汽车装备制造有限公司 盈利预测编制说明
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|2013年度已审实现数（元）|||
||1-3月未审实现数|4-12月预测数|
|15,570,202.12|5,997,205.35|14,114,399.80|
|441,047.18|182,378.67|280,720.87|
|1,522,038.38|377,674.74|1,144,363.64|
|59,986.40|26,071.61|121,290.57|
|68,210.09|68,452.12|105,236.61|
|622,562.17|34,670.00|619,020.28|
|864,389.17|110,231.05|391,132.05|
|1,700,465.28|354,646.65|1,880,059.47|
|28,948,358.49|11,435,028.86|27,567,390.50|

 2014年度预测数较上期已审实现数增加34.73%，主要系预计公司 2014年度经营规模扩大，预计相关的职工薪酬、差旅费及研究支出投入增加所致。
7、财务费用
公司财务费用主要包括向银行及其他单位借款的利息支出、公司日常银行存款的利息收入、以及公司日常经营所发生之金融机构手续费支出等。2014年度预测财务费用情况如下：
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|-|-|-|
|2013年度已审实现数（元）|||
||1-3月未审实现数|4-12月预测数|
|3,915,241.18|1,763,079.29|7,087,720.71|
|169,247.64|85,649.27|83,359.96|
|1,669.36|20,055.60||
|70,744.39|20,344.11|43,858.40|
|3,818,407.29|1,717,829.73|7,048,219.15|

2014年度预测数较上期已审实现数增加129.57%，主要系预计公司2014年度有息负债增加导致利息支出增加所致。
8、资产减值损失
公司资产减值损失主要包括计提的坏账准备，2014年度预测资产减值损失情况如下：
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|-|-|-|
|2013年度已审实现数（元）|||
||1-3月未审实现数|4-12月预测数|
|2,878,672.12||2,621,001.07|

上海德梅柯汽车装备制造有限公司 盈利预测编制说明
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|2,878,672.12|2,621,001.07|

 2014年度预测数较上期已审实现数减少8.95%，主要系根据现有主要的项目合同中约定的交货及付款日期预计公司2014年末应收款项、其他应收款项余额较上期增幅减少所致。
9、营业外收入及营业外支出
公司营业外收入主要包括政府补助，营业外支出主要包括非流动资产处置损失及其他，2014年度预测营业外收入及营业外支出情况如下：
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|-|-|-|
|2013年度已审实现数（元）|||
||1-3月未审实现数|4-12月预测数|
|336,000.00|8,281.00||
|2,967,346.84|||
|3,303,346.84|8,281.00||
|452,753.17|||
|452,753.17|||
|9,260.05|1,159.66|9,259.99|
|462,013.22|1,159.66|9,259.99|

10、所得税费用
公司的所得税费用主要是按税法及相关规定计算的当期所得税及递延所得税费用，2014年度预测所得税费用情况如下：
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|-|-|-|
|2013年度已审实现数（元）|||
||1-3月未审实现数|4-12月预测数|
|7,628,257.52|2,410,369.99|8,191,153.94|
|-526,019.11||-395,715.64|
|7,102,238.41|2,410,369.99|7,795,438.30|

所得税费用预测主要系以预测期间的应纳税所得额为基础，根据公司适用的企业所得税率，按税法及相关规定计算的当期所得税；根据公司预计的资产减值损失及相关税率预测递延所得税费用。
2014年度预测数较上期已审实现数增长36.55%，主要系预测期间的应纳税所得额增加所
致。
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 盈利预测编制说明七、盈利预测承诺函
本公司以经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的2013年度的经营业绩为基础，参考2014年3月实现的经营业绩（未审）情况，结合2014年度的经营计划、销售计划、费用预算及根据国家的宏观经济政策、汽车工业装备制造行业市场情况等，经过分析研究并遵循谨慎性原则，采用财政部2006年颁布的新会计准则，即：《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则编制了2014年度盈利预测报告，现就有关情况承诺如下：
1、盈利预测基准、基本假设的合理性
2014年度盈利预测所依据的2013年度的利润表已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，所依据的2014年度经营计划、销售计划是根据历史情况及国家的宏观经济政策和汽车工业装备制造行业市场情况分析确定，预测财务数据所采用的会计政策采用本公司目前执行的会计政策。由于盈利预测具有不确定性，在编制盈利预测时，确定了实现盈利预测的基本假设，基本假设的确定充分考虑了实现盈利结果的各项不确定因素，并未人为加大不确定性因素。
2、盈利预测的完整性
本公司2014年度盈利预测表是在预测各具体项目的基础上编制的，内容翔实，对各具体项目的预测方法及依据作出了明确说明。盈利预测信息披露充分、完整，不存在应披露而未向投资者披露的信息。
3、盈利预测结果的可实现性
本公司2014年度盈利预测结果已充分考虑了市场的变化情况，如果盈利预测基本假设的各具体内容能基本实现，则能如期完成盈利预测的各项财务指标。
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2014年4月24日