证券代码：002347 证券简称：泰尔重工 公告编号：2015－42泰尔重工股份有限公司
关于深交所 2014年年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
泰尔重工股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对泰尔重工股份有限公司2014年年报的问询函》（2015第122号）。公司已按照相关要求向深圳证券交易所作出了回复，现公告如下：
1、报告期末公司应收账款期末余额为 42,952万元，较期初增长11%，达到报告期营业收入的 1.15倍，其中 2年以上应收账款占比较上年末由9%上升至15%。
请结合所处行业情况、报告期信用政策变化情况等说明：
（1）报告期末应收账款余额高、2年以上应收账款呈增长趋势、应收账款增幅高于收入增幅的原因；
报告期末应收账款增幅高于收入增幅的原因系以下重点客户应收账款增加所致；
金额单位：元
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|单位名称||期初余额||本期增加||本期减少||期末余额||净增加额||
||客户一||47,827,777.50||31,009,258.74||23,240,000.00||55,597,036.24||7,769,258.74|
||客户二||10,828,870.54||18,399,917.25||13,169,465.73||16,059,322.06||5,230,451.52|
||客户三||18,680,083.83||16,970,449.86||11,800,000.00||23,850,533.69||5,170,449.86|
||客户四||4,447,196.10||8,053,147.80||1,400,000.00||11,100,343.90||6,653,147.80|

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|客户五|1,474,814.28|8,039,238.48|200,000.00|9,314,052.76|7,839,238.48|
|合计|83,258,742.25|82,472,012.13|49,809,465.73|115,921,288.65|32,662,546.40|

2014年末应收账款42,952万元，较上年末38,586万元增长了4,366万元，主要系以上五户客户应收账款较上年末增长了3,266万元，以上五户客户均是公司重点客户。
以上客户上年销售收入占比近五分之一，主要是钢铁企业，由于受国内机械行业持续低迷的影响，客户下游需求不足，钢企盈利能力下降，资金周转紧张。根据销售部预测，2015年以上客户的合同签订额较2014年度有所增长，公司与该部分重点客户开展了友好协商，在保证双方友好合作的前提下，均能依照合同约定回款，公司信用政策未发生变化。因此报告期末应收账款增幅高于收入增幅。
两年以上应收账款增长主要系以下重点客户两年以上应收账款增加所致：
金额单位：元
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||客户名称||期 初 金 额||本 年 增加||本 年减少||2 年 以 上 增加额|
|客户1||15,488,608.93||14,197,316.59||41,668.65||6,037,564.23||
|客户2||10,633,478.86||1,860,000.00||3,400,000.00||2,968,335.85||
|客户3||2,033,637.00||431,000.00||147.00||1,961,853.00||
|客户4||1,939,763.63||230,000.00||425,887.63||1,443,623.50||
|||||||||1,294,627.07||
||客户5||1,295,627.07||490,728.00||1,000.00|||
|合 计||3 1 , 3 9 1 , 1 1 5 . 4 9||1 7,209,044.59||3,868,703.28||13,706,003.65||

公司两年以上应收账款占比由上年末9%上升至15%，较上年末增加3,684万元，以上五户客户2年以上应收账款增加1,370万元，主要原因系受行业环境影响，资金周转紧张，客户回款变慢。以上客户为公司长期合作的国内重点钢铁企业，均能依照合同滚动付款，两年以上应收账款处于流动状态，并且公司已通过往来账对账加强客户的应收款管理。经评估，公司两年以上的应收账款回收风险可控。
（2）对比同行业可比公司应收账款周转率分析公司应收账款规模、周转率是否
处于合理水平；
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||||||||应收账款金额||应收账款||应收账款与|
||序号||公司名称||代码|||||||
||||||||（万元）||周转率||收入比|
|1||中联重科股份有限公司||000157||3,043,938||0.89||1.18||
|2||陕西建设机械股份有限公司||600984||41,547||0.63||1.47||
|3||厦门厦工机械股份有限公司||600815||432,297||1.04||0.95||
|4||太原重工股份有限公司||600169||885,369||1.01||0.98||
|5||泰尔重工股份有限公司||002347||42,952||0.92||1.15||

公司期末应收账款是报告期收入的 1.15倍，公司搜集的同行业可比公司（见上表）应收账款与收入比在1至1.2倍左右，甚至接近1.5倍；以及公司应收账款增长主要系五户重点客户应收账款增长，该部分客户与公司长期持续友好合作，均能依照合同约定回款，故公司应收账款总体规模在同行业中处于相对合理水平，并且公司主要应收账款分布在公司重点客户，均系长期合作的国内重点钢铁企业，因此公司应收账款风险处于有效可控的水平。
根据同行业、相近行业的应收账款周转率对比，公司应收账款规模、周转率处于相对合理水平。
（3）评估公司应收账款总体规模和风险是否处于有效可控的水平、应收账款坏账准备计提的充分性，并说明公司报告期就应收账款回收已采取的措施以及效果、后续拟采取的措施；
1）根据公司应收账款增长幅度的分析，同行业可比公司应收账款周转率的对比评估，以及公司主要应收账款分布在公司重点客户，均系长期合作的国内重点钢铁企业，因此公司应收账款总体规模和风险处于有效可控的水平；
2）应收账款坏账计提严格按照公司会计政策计算，计提充分，具体如下：
金额单位：元
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|账龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|314,663,135.26|15,733,156.77|5.00|
|1至2年|99,253,945.27|9,925,394.53|10.00|
|2至3年|43,732,745.06|13,119,823.52|30.00|

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|3至4年|19,252,604.89|9,626,302.45|50.00|
|4至5年|5,142,558.23|4,114,046.59|80.00|
|5年以上|5,965,945.72|5,965,945.72|100.00|
|合计|488,010,934.43|58,484,669.58|11.98|

3）2014年公司就应收账款回收已采取的措施：公司自 2014年 1月开始修订营销指标考核政策，将销售回款绩效考核比重提升到50%，加强营销中心应收账款回收力度，使得公司应收账款处于有效可控水平；
4）后续拟采取的措施：自2015年开始，公司成立应收账款催要专项小组，总裁担任小组组长，并制定相关制度。结合营销指标考核政策开展应收账款回收工作，并设定目标纳入应收账款催要小组考核体系中。
2、报告期末对北京 XXXX有限责任公司、河北 XXXX集团股份有限公司预收账款超过 1年，请解释项目未按计划执行以及暂未转销预收账款的原因；(注：XXXX均为公司客户，鉴于公司商业秘密，公告暂时隐去公司名称)
我公司与北京 XXXX有限责任公司（以下简称“北京公司”）签订项目合同,与河北XXXX集团股份有限公司（以下简称“河北公司”）签订工程项目合同。
根据合同条款，北京公司与河北公司支付我公司部分预付款。由于该两户客户项目工程期间较长，受市场行情影响，该两户客户项目进度延缓，致我公司产品未能组装试运行，故未能验收。
经与客户沟通了解，我公司产品，在 2015年该两户项目均能验收，预计 2015年12月底前我公司预收账款可转销售，故风险可控。
3、请说明报告期在建工程项目中利息资本化金额的计算过程以及相关借款明细；
我公司于2013年1月9日公开发行32,000万元可转换公司债券（320万张泰尔转债），发行价格每张100元，募集资金总额为人民币32,000万元，债券存续期限为自发行之日起5年，即自2013年1月9日至2018年1月9日。第一年票面利
率为0.6%，第二年票面利率为0.9%，第三年票面利率为1.2%，第四年票面利率为
1.6%，第五年票面利率为2.0%。利用插值法计算出实际利率为7.1440%。截止 2014年 1月 9日累计有 2,861张债券转股，剩余债券 3,197,139张，面值 319,713,900元，摊余成本为257,664,737.74元。在建工程利息资本化计算过程如下：
金额单位：元
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|债券利息计算期间|||票面金额|期初摊余成本|实际利息计算||现金流出（每期支付利息）||
|起息日|截止日|天数|||实际利率|实际利息|票面利率|票面利息|
|2014-1-9|2014-11-12|308.00|319,713,900.00|257,664,737.74|7.144%|15,532,969.76|0.90%|2,428,073.78|

2014年可转换公司债券募集资金银行存款利息为3,356,194.15元，冲减在建工程利息资本化 3,356,194.15元，故报告期在建工程利息资本化金额为 12,176,775.61元。
4、请说明报告期销售费用中职工薪酬较上年下降30%的原因；
报告期内销售薪酬政策发生调整，销售薪酬与应收账款回收、销售毛利率挂钩，考核比重提升，因受行业环境影响 2015年应收账款继续增长，销售毛利率下降，致销售人员职工薪酬减少，故销售费用中职工薪酬同比下降30%。
5、你公司报告期计提应收账款坏账准备及商誉减值合计 2,376万元，请说明报告期计提减值较上年增加的原因以及是否依据《中小企业板上市公司规范运作指引》第 7.6.3条的规定履行审批程序以及信息披露义务；
（1）我公司报告期计提的资产减值损失明细如下：
金额单位：元
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|项目|本期发生额|上期发生额|
|坏账损失|17,269,701.62|14,205,162.20|
|商誉减值损失|6,500,000.00|3,500,000.00|
|合计|23,769,701.62|17,705,162.20|

（2）应收账款坏账准备增长的原因：受冶金行业环境影响，下游客户回款变
慢，应收账款增长；
（3）商誉减值损失增长的原因：2011年5月，公司收购马鞍山动力传动机械有限责任公司（以下简称“马传公司”），公司支付的股权转让款大于取得的子公司可辨认净资产公允价值份额，公司在编制合并报表中确认为商誉。因马传公司受国内经济环境影响以及销售的产品结构发生变化，产品毛利率下降，公司业绩下降。
报告期末根据马传公司未来5年预计净利润的现值及5年后公司资产价值的现值测算的可收回的现金现值低于账面价值金额为997.30万元，报告期计提商誉减值准备 650万元。
公司已于2015年5月20日召开第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第十次会议，对计提资产减值准备的议案进行了审议，并发布了《关于补充披露 2014年度计提资产减值准备的公告》。
6、你公司于 2014年 5月披露了你公司与浙江硅谷天堂产业投资管理有限公司签署战略咨询及并购顾问服务协议，请说明截至目前双方合作的开展情况。
2014年4月29日，公司与硅谷天堂签署了《泰尔重工股份有限公司与浙江硅谷天堂产业投资管理有限公司之战略咨询及并购整合服务协议》，协议期限自 2014年5月起至2016年4月止。
2014年5月至7月，双方已合作完成公司战略规划修订，提出以“内生性增长+外延式并购”的方式将经营模式从单一的产品研发、制造、销售模式向全面的服务和成套方案的提供模式转变，致力于成为世界一流的动力传动与智能设备系统方案供应商。截止目前，公司正以“内生性增长+外延式并购”的方式积极推动各项工作开展，除已经公开披露的信息外,公司不存在应披露而未披露信息，后续如有进展，公司将依据相关规定履行信息披露义务。
特此公告。
泰尔重工股份有限公司董事会
二〇一五年六月十九日