宋城演艺发展股份有限公司
审计报告及财务报表
宋城演艺发展股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-5合并利润表和公司利润表 5-7合并现金流量表和公司现金流量表 8-10合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 10-16财务报表附注 1-92
审计报告
信会师报字[2016]第110381号宋城演艺发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宋城演艺发展股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海二〇一六年二月二十六日
审计报告第2页
二、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：宋城演艺发展股份有限公司
2015年12月31日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,482,746,188.40|1,020,469,484.44|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益|||
|的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|15,893,180.22|5,288,889.64|
|预付款项|6,826,044.44|5,675,204.26|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|220,681.66|1,483,598.84|
|应收股利|||
|其他应收款|8,134,382.12|7,156,072.37|
|买入返售金融资产|||
|存货|2,985,237.71|1,847,490.25|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|221,994,443.75|11,185,289.22|
|流动资产合计|1,738,800,158.30|1,053,106,029.02|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|56,550,000.00||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|129,222,198.59|125,877,479.40|
|投资性房地产|||
|固定资产|1,759,072,395.16|1,650,993,091.58|
|在建工程|105,676,989.60|221,699,249.91|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|699,468,871.88|729,309,004.33|

审计报告第1页
||||
|-|-|-|
|开发支出|||
|商誉|2,416,688,201.73|1,136,161.06|
|长期待摊费用|62,320,705.62|55,922,144.61|
|递延所得税资产|2,536,032.61|2,383,910.48|
|其他非流动资产|16,692,044.40|1,926,386.00|
|非流动资产合计|5,248,227,439.59|2,789,247,427.37|
|资产总计|6,987,027,597.89|3,842,353,456.39|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益|||
|的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|187,859,706.77|255,973,180.87|
|预收款项|31,812,823.26|14,101,803.27|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|13,169,593.95|4,480,796.47|
|应交税费|45,083,705.13|32,621,267.97|
|应付利息|787,500.00||
|应付股利|||
|其他应付款|383,167,235.09|31,398,546.06|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|661,880,564.20|338,575,594.64|
|非流动负债：|||
|长期借款|600,000,000.00||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|11,092,792.59|5,247,618.58|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||

审计报告第2页
||||
|-|-|-|
|非流动负债合计|611,092,792.59|5,247,618.58|
|负债合计|1,272,973,356.79|343,823,213.22|
|所有者权益：|||
|股本|1,452,680,502.00|557,775,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|2,475,537,852.74|1,748,111,902.09|
|减：库存股|11,544,792.00|16,282,200.00|
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|160,928,221.41|124,458,149.63|
|一般风险准备|||
|未分配利润|1,524,979,100.25|1,014,541,768.01|
|归属于母公司所有者权益合计|5,602,580,884.40|3,428,604,619.73|
|少数股东权益|111,473,356.70|69,925,623.44|
|所有者权益合计|5,714,054,241.10|3,498,530,243.17|
|负债和所有者权益总计|6,987,027,597.89|3,842,353,456.39|

法定代表人：张娴主管会计工作负责人：陈胜敏会计机构负责人：管志飚
2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|607,167,775.88|186,145,865.97|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益|||
|的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|1,261,761.65|2,112,827.90|
|预付款项|1,792,589.80|1,821,050.72|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|271,387,081.24|229,601,621.53|
|存货|1,037,424.32|908,143.12|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|1,589,134.63|11,185,289.22|
|流动资产合计|884,235,767.52|431,774,798.46|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|56,550,000.00||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||

审计报告第3页
||||
|-|-|-|
|长期股权投资|4,328,126,943.70|1,996,538,633.26|
|投资性房地产|||
|固定资产|585,524,366.21|591,010,222.51|
|在建工程|25,131,191.30|53,407,131.87|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|159,477,674.58|164,130,083.79|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|2,063,052.26|3,059,324.16|
|递延所得税资产|2,228,228.46|2,039,052.35|
|其他非流动资产|1,766,250.00|898,586.00|
|非流动资产合计|5,160,867,706.51|2,811,083,033.94|
|资产总计|6,045,103,474.03|3,242,857,832.40|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益|||
|的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|32,668,918.18|40,025,711.53|
|预收款项|10,026,752.08|7,637,278.03|
|应付职工薪酬|2,759,298.38|2,506,260.77|
|应交税费|5,113,028.23|9,611,352.78|
|应付利息|787,500.00||
|应付股利|||
|其他应付款|381,560,191.87|78,400,326.88|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|432,915,688.74|138,180,929.99|
|非流动负债：|||
|长期借款|600,000,000.00||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|3,904,761.34|4,047,618.58|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||

审计报告第4页
||||
|-|-|-|
|非流动负债合计|603,904,761.34|4,047,618.58|
|负债合计|1,036,820,450.08|142,228,548.57|
|所有者权益：|||
|股本|1,452,680,502.00|557,775,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|2,477,656,979.19|1,750,693,336.91|
|减：库存股|11,544,792.00|16,282,200.00|
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|160,928,221.41|124,458,149.63|
|未分配利润|928,562,113.35|683,984,997.29|
|所有者权益合计|5,008,283,023.95|3,100,629,283.83|
|负债和所有者权益总计|6,045,103,474.03|3,242,857,832.40|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|1,694,513,980.00|935,119,130.20|
|其中：营业收入|1,694,513,980.00|935,119,130.20|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|871,568,205.96|469,647,144.79|
|其中：营业成本|582,067,363.27|306,886,789.69|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|48,724,915.41|34,263,198.84|
|销售费用|106,520,269.88|36,585,795.13|
|管理费用|132,056,262.72|103,069,854.96|
|财务费用|1,195,018.87|-12,482,381.49|
|资产减值损失|1,004,375.81|1,323,887.66|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号|||
|填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|4,880,868.04|6,516,609.43|
|其中：对联营企业和合营企业的投|||
||3,144,719.19|3,377,479.69|
|资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||

审计报告第5页
||||
|-|-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|827,826,642.08|471,988,594.84|
|加：营业外收入|35,596,062.06|22,031,382.90|
|其中：非流动资产处置利得|146,066.43|32,891.68|
|减：营业外支出|38,296,752.52|2,606,799.54|
|其中：非流动资产处置损失|37,765,766.59|1,241,098.61|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|825,125,951.62|491,413,178.20|
|减：所得税费用|179,680,867.04|126,690,403.88|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|645,445,084.58|364,722,774.32|
|归属于母公司所有者的净利润|630,560,934.02|361,183,249.79|
|少数股东损益|14,884,150.56|3,539,524.53|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后|||
|净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综|||
|合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债|||
|或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重|||
|分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合|||
|收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将|||
|重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变|||
|动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供|||
|出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净|||
|额|||
|七、综合收益总额|645,445,084.58|364,722,774.32|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|630,560,934.02|361,183,249.79|
|归属于少数股东的综合收益总额|14,884,150.56|3,539,524.53|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.45|0.27|
|（二）稀释每股收益|0.45|0.27|

法定代表人：张娴主管会计工作负责人：陈胜敏会计机构负责人：管志飚
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|383,925,652.02|323,076,729.39|

审计报告第6页
||||
|-|-|-|
|减：营业成本|131,324,257.44|120,881,905.40|
|营业税金及附加|13,920,164.60|11,602,456.76|
|销售费用|21,792,081.02|27,243,079.17|
|管理费用|51,448,216.88|37,962,352.33|
|财务费用|9,288,753.76|-1,521,913.23|
|资产减值损失|1,240,404.43|880,320.45|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”|||
|号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|250,392,243.07|154,113,356.39|
|其中：对联营企业和合营企业的|||
||3,144,719.19|3,377,479.69|
|投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|405,304,016.96|280,141,884.90|
|加：营业外收入|2,285,072.82|7,384,803.92|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|5,148,289.10|2,032,981.27|
|其中：非流动资产处置损失|5,121,789.16|1,205,496.40|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|402,440,800.68|285,493,707.55|
|减：所得税费用|37,740,082.84|36,491,947.01|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|364,700,717.84|249,001,760.54|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他|||
|综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负|||
|债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能|||
|重分类进损益的其他综合收益中享有的|||
|份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综|||
|合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后|||
|将重分类进损益的其他综合收益中享有|||
|的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值|||
|变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可|||
|供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部|||
|分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|364,700,717.84|249,001,760.54|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

审计报告第7页
5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,723,082,214.61|941,202,971.82|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期|||
|损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|59,932,054.07|46,482,270.89|
|经营活动现金流入小计|1,783,014,268.68|987,685,242.71|
|购买商品、接受劳务支付的现金|297,833,419.16|102,257,869.53|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|173,674,829.73|109,764,543.59|
|支付的各项税费|250,141,411.54|172,024,829.98|
|支付其他与经营活动有关的现金|146,043,480.89|75,635,406.24|
|经营活动现金流出小计|867,693,141.32|459,682,649.34|
|经营活动产生的现金流量净额|915,321,127.36|528,002,593.37|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|625,140,000.00|450,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|2,530,422.84|3,139,129.74|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资|||
||118,068,046.02|60,940.26|
|产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金|||
|净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|745,738,468.86|453,200,070.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资|||
||241,765,902.93|464,037,384.68|
|产支付的现金|||
|投资支付的现金|798,650,000.00|333,499,999.71|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金|1,296,419,983.61|437,161.86|

审计报告第8页
||||
|-|-|-|
|净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||252,038.77|
|投资活动现金流出小计|2,336,835,886.54|798,226,585.02|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,591,097,417.68|-345,026,515.02|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|632,949,988.28|20,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的|||
|现金|||
|取得借款收到的现金|600,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|1,232,949,988.28|20,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||30,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|94,733,530.00|56,900,077.78|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、|||
||1,000,000.00||
|利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|163,464.00|709,504.00|
|筹资活动现金流出小计|94,896,994.00|87,609,581.78|
|筹资活动产生的现金流量净额|1,138,052,994.28|-67,609,581.78|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|462,276,703.96|115,366,496.57|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,020,469,484.44|905,102,987.87|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,482,746,188.40|1,020,469,484.44|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|386,395,197.41|327,433,647.82|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|7,446,441.00|216,106,809.41|
|经营活动现金流入小计|393,841,638.41|543,540,457.23|
|购买商品、接受劳务支付的现金|63,981,855.55|59,755,181.43|
|支付给职工以及为职工支付的现金|34,021,506.96|25,031,440.13|
|支付的各项税费|65,438,265.72|58,491,108.85|
|支付其他与经营活动有关的现金|128,320,656.41|312,542,331.53|
|经营活动现金流出小计|291,762,284.64|455,820,061.94|
|经营活动产生的现金流量净额|102,079,353.77|87,720,395.29|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|384,149,833.58|250,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|235,100,000.00|150,735,876.70|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资|||
||9,807.69|22,753.08|
|产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金|||

审计报告第9页
||||
|-|-|-|
|净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金||200,000,000.00|
|投资活动现金流入小计|619,259,641.27|600,758,629.78|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资|||
||28,710,778.46|79,139,441.51|
|产支付的现金|||
|投资支付的现金|56,750,000.00|363,499,999.71|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金|||
||1,353,909,300.95|2,100,000.00|
|净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||200,252,038.77|
|投资活动现金流出小计|1,439,370,079.41|644,991,479.99|
|投资活动产生的现金流量净额|-820,110,438.14|-44,232,850.21|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|632,949,988.28||
|取得借款收到的现金|600,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|1,232,949,988.28||
|偿还债务支付的现金||30,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|93,733,530.00|56,900,077.78|
|支付其他与筹资活动有关的现金|163,464.00|709,504.00|
|筹资活动现金流出小计|93,896,994.00|87,609,581.78|
|筹资活动产生的现金流量净额|1,139,052,994.28|-87,609,581.78|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|421,021,909.91|-44,122,036.70|
|加：期初现金及现金等价物余额|186,145,865.97|230,267,902.67|
|六、期末现金及现金等价物余额|607,167,775.88|186,145,865.97|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分|少数股东|所有者权益|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利|权益|合计|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||||
|||股|债||||收益|||准备|润|||
||557,7||||1,748,||||124,45||1,014,|||
|一、上年期末余||||||464,30||||||69,925,62|3,514,348,139|
||75,00||||111,90||||8,149.||541,76|||
|额||||||4.00||||||3.44|.17|
||0.00||||2.09||||63||8.01|||
|||||||15,817||||||||
|加：会计政|||||||||||||-15,817,896.0|
|||||||,896.0||||||||
|策变更|||||||||||||0|
|||||||0||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||

审计报告第10页
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|并||||||||
|其他||||||||
||557,7|1,748,|16,282|124,45|1,014,|||
|二、本年期初余||||||69,925,62|3,498,530,243|
||75,00|111,90|,200.0|8,149.|541,76|||
|额||||||3.44|.17|
||0.00|2.09|0|63|8.01|||
|三、本期增减变|894,9|727,42||36,470|510,43|||
||||-4,737,|||41,547,73|2,215,523,997|
|动金额（减少以|05,50|5,950.||,071.7|7,332.|||
||||408.00|||3.26|.93|
|“－”号填列）|2.00|65||8|24|||
||||||630,56|||
|（一）综合收益||||||14,884,15|645,445,084.5|
||||||0,934.|||
|总额||||||0.56|8|
||||||02|||
||894,9|727,42||||||
|（二）所有者投|||-4,737,|||27,663,58|1,654,732,443|
||05,50|5,950.||||||
|入和减少资本|||408.00|||2.70|.35|
||2.00|65||||||
||894,9|725,53||||||
|1．股东投入的|||||||1,620,438,644|
||05,50|3,142.||||||
|普通股|||||||.28|
||2.00|28||||||
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|||1,430,|-4,737,|||||
|入所有者权益|||||||6,167,908.00|
|||500.00|408.00|||||
|的金额||||||||
|||462,30||||27,663,58||
|4．其他|||||||28,125,891.07|
|||8.37||||2.70||
|||||36,470|-120,1|||
|||||||-1,000,000|-84,653,530.0|
|（三）利润分配||||,071.7|23,601|||
|||||||.00|0|
|||||8|.78|||
|||||36,470|-36,47|||
|1．提取盈余公||||||||
|||||,071.7|0,071.|||
|积||||||||
|||||8|78|||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
||||||-83,65|||
|3．对所有者（或||||||-1,000,000|-84,653,530.0|
||||||3,530.|||
|股东）的分配||||||.00|0|
||||||00|||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||

审计报告第11页
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||1,452||||||5,714,054,241.10|
|||2,475,|11,544|160,92|1,524,|||
|四、本期期末余|,680,|||||111,473,3||
|||537,85|,792.0|8,221.|979,10|||
|额|502.0|||||56.70||
|||2.74|0|41|0.25|||
||0|||||||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分|少数股东|所有者权益|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利|权益|合计|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||||
|||股|债||||收益|||准备|润|||
||557,8||||1,745,||||99,557||734,04|||
|一、上年期末余||||||||||||45,743,53|3,182,351,109|
||15,00||||194,40||||,973.5||0,194.|||
|额||||||||||||9.61|.55|
||0.00||||2.09||||8||27|||
|||||||20,933||||||||
|加：会计政|||||||||||||-20,933,950.0|
|||||||,950.0||||||||
|策变更|||||||||||||0|
|||||||0||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||557,8||||1,745,|20,933|||99,557||734,04|||
|二、本年期初余||||||||||||45,743,53|3,161,417,159|
||15,00||||194,40|,950.0|||,973.5||0,194.|||
|额||||||||||||9.61|.55|
||0.00||||2.09|0|||8||27|||
|三、本期增减变|||||||||24,900||280,50|||
||-40,0||||2,917,|-4,651,||||||24,182,08|337,113,083.6|
|动金额（减少以|||||||||,176.0||1,573.|||
||00.00||||500.00|750.00||||||3.83|2|
|“－”号填列）|||||||||5||74|||
||||||||||||361,18|||
|（一）综合收益||||||||||||3,539,524.|364,722,774.3|
||||||||||||3,249.|||
|总额||||||||||||53|2|
||||||||||||79|||
|（二）所有者投|-40,0||||2,917,|-4,651,||||||20,642,55||
||||||||||||||28,171,809.30|
|入和减少资本|00.00||||500.00|750.00||||||9.30||
|1．股东投入的|-40,0||||-205,2|||||||20,000,00||
||||||||||||||19,754,800.00|
|普通股|00.00||||00.00|||||||0.00||
|2．其他权益工||||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||||
|资本||||||||||||||
|3．股份支付计|||||3,122,|-4,651,|||||||7,774,450.00|

审计报告第12页
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|入所有者权益||700.00|750.00|||||
|的金额||||||||
|||||||642,559.3||
|4．其他|||||||642,559.30|
|||||||0||
|||||24,900|-80,68|||
||||||||-55,781,500.0|
|（三）利润分配||||,176.0|1,676.|||
||||||||0|
|||||5|05|||
|||||24,900|-24,90|||
|1．提取盈余公||||||||
|||||,176.0|0,176.|||
|积||||||||
|||||5|05|||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
||||||-55,78|||
|3．对所有者（或|||||||-55,781,500.0|
||||||1,500.|||
|股东）的分配|||||||0|
||||||00|||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||557,7|1,748,|16,282|124,45|1,014,|||
|四、本期期末余||||||69,925,62|3,498,530,243|
||75,00|111,90|,200.0|8,149.|541,76|||
|额||||||3.44|.17|
||0.00|2.09|0|63|8.01|||

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||||
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|未分配利|所有者权益|
||股本|优先|永续|||||||||
|||||其他|积|股|合收益|备|积|润|合计|
|||股|债|||||||||
||557,77|||||||||||
|一、上年期末余|||||1,750,69|464,304.|||124,458,|683,984,99|3,116,447,179|
||5,000.0|||||||||||
|额|||||3,336.91|00|||149.63|7.29|.83|
||0|||||||||||

审计报告第13页
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|加：会计政|||15,817,8|||-15,817,896.0|
|策变更|||96.00|||0|
|前期|||||||
|差错更正|||||||
|其他|||||||
||557,77||||||
|二、本年期初余||1,750,69|16,282,2|124,458,|683,984,99|3,100,629,283|
||5,000.0||||||
|额||3,336.91|00.00|149.63|7.29|.83|
||0||||||
|三、本期增减变|894,90||||||
|||726,963,|-4,737,4|36,470,0|244,577,116|1,907,653,740|
|动金额（减少以|5,502.0||||||
|||642.28|08.00|71.78|.06|.12|
|“－”号填列）|0||||||
|（一）综合收益|||||364,700,71|364,700,717.8|
|总额|||||7.84|4|
||894,90||||||
|（二）所有者投||726,963,|-4,737,4|||1,626,606,552|
||5,502.0||||||
|入和减少资本||642.28|08.00|||.28|
||0||||||
||894,90||||||
|1．股东投入的||725,533,||||1,620,438,644|
||5,502.0||||||
|普通股||142.28||||.28|
||0||||||
|2．其他权益工|||||||
|具持有者投入|||||||
|资本|||||||
|3．股份支付计|||||||
|||1,430,50|-4,737,4||||
|入所有者权益||||||6,167,908.00|
|||0.00|08.00||||
|的金额|||||||
|4．其他|||||||
|||||36,470,0|-120,123,60|-83,653,530.0|
|（三）利润分配|||||||
|||||71.78|1.78|0|
|1．提取盈余公||||36,470,0|-36,470,071||
|积||||71.78|.78||
|2．对所有者（或|||||-83,653,530|-83,653,530.0|
|股东）的分配|||||.00|0|
|3．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||

审计报告第14页
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||1,452,6|||||5,008,283,023.95|
|四、本期期末余||2,477,65|11,544,7|160,928,|928,562,113||
||80,502.||||||
|额||6,979.19|92.00|221.41|.35||
||00||||||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||||
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|未分配利|所有者权益|
||股本|优先|永续|||||||||
|||||其他|积|股|合收益|备|积|润|合计|
|||股|债|||||||||
||557,81|||||||||||
|一、上年期末余|||||1,747,77||||99,557,9|515,664,91|2,920,813,723|
||5,000.0|||||||||||
|额|||||5,836.91||||73.58|2.80|.29|
||0|||||||||||
|加：会计政||||||20,933,9|||||-20,933,950.0|
|策变更||||||50.00|||||0|
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||557,81|||||||||||
|二、本年期初余|||||1,747,77|20,933,9|||99,557,9|515,664,91|2,899,879,773|
||5,000.0|||||||||||
|额|||||5,836.91|50.00|||73.58|2.80|.29|
||0|||||||||||
|三、本期增减变||||||||||||
||-40,00||||2,917,50|-4,651,7|||24,900,1|168,320,08|200,749,510.5|
|动金额（减少以||||||||||||
||0.00||||0.00|50.00|||76.05|4.49|4|
|“－”号填列）||||||||||||
|（一）综合收益||||||||||249,001,76|249,001,760.5|
|总额||||||||||0.54|4|
|（二）所有者投|-40,00||||2,917,50|-4,651,7||||||
||||||||||||7,529,250.00|
|入和减少资本|0.00||||0.00|50.00||||||
|1．股东投入的|-40,00||||-205,20|||||||
||||||||||||-245,200.00|
|普通股|0.00||||0.00|||||||
|2．其他权益工||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||
|资本||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||
||||||3,122,70|-4,651,7||||||
|入所有者权益|||||||||||7,774,450.00|
||||||0.00|50.00||||||
|的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
||||||||||24,900,1|-80,681,676|-55,781,500.0|
|（三）利润分配||||||||||||
||||||||||76.05|.05|0|
|1．提取盈余公|||||||||24,900,1|-24,900,176||
|积|||||||||76.05|.05||
|2．对所有者（或||||||||||-55,781,500|-55,781,500.0|
|股东）的分配||||||||||.00|0|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权||||||||||||

审计报告第15页
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||557,77||||||
|四、本期期末余||1,750,69|16,282,2|124,458,|683,984,99|3,100,629,283|
||5,000.0||||||
|额||3,336.91|00.00|149.63|7.29|.83|
||0||||||

审计报告第16页
宋城演艺发展股份有限公司
2015年度
财务报表附注
宋城演艺发展股份有限公司
2015年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
宋城演艺发展股份有限公司（变更前为杭州宋城旅游发展股份有限公司，以下简称“贵公司”或“公司”），前身系杭州宋城集团有限公司（原名：杭州世界城•宋城置业有限公司），2000年 12月 27日，经浙江省人民政府企业上市工作领导小组的浙上市[2000]69号《关于同意变更设立杭州宋城旅游发展股份有限公司的批复》文件批准，杭州宋城集团有限公司以其2000年11月30日经审计后的净资产6,000万元，按1:1的比例折合股份总额6,000万股，整体变更设立杭州宋城旅游发展股份有限公司（2014年4月18日公司更名为宋城演艺发展股份有限公司），公司注册资本为6,000万元，本次整体变更经上海立信长江会计师事务所有限公司（现已更名为立信会计师事务所（特殊普通合伙））验资并出具了信长会师报字[2000]第20370号《验资报告》。公司于 2000年 12月 28日取得杭州市工商行政管理局核发的注册号为 3301002004635的《企业法人营业执照》，注册资本 6,000万元，公司法定代表人为黄巧灵。2001年，公司将工商登记机关变更为浙江省工商行政管理局，并取得变更后的营业执照，注册号为3300001008413。2008年浙江省工商行政管理局统一换号，公司营业执照注册号变更为330000000019888。2015年五证合一，公司营业执照注册号变更为“统一社会信用代码91330000143102311G（1/1）。
2004年10月10日公司股东曾迎九将其持有公司的200万股股份转让给黄巧灵，公司于2004年 10月 20日办理工商变更登记手续。2004年12月 31日公司股东蔡建熙将其持有公司的165万股股份转让给黄巧灵，公司于2005年4月11日办理工商变更登记手续。2008年 2月 22日公司股东蔡建熙将其持有公司的 165万股股份转让给张慧嫔，公司于2008年3月26日办理工商变更登记手续。2009年6月18日，新增股东：东方星空创业投资有限公司（原名为东方星空文化传播投资有限公司）按照2008年12月31日扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润为基准，按摊薄后的 10倍市盈率计算，共出资 30,977,421.35元，其中缴纳的注册资本金为 300万元，缴纳的股本溢价为27,977,421.35元，变更后公司注册资本为6,300万元，于2009年6月23日办理工商变更登记手续。
2009年 12月 21日，公司根据 2009年第五次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2009年三季度末总股本6,300万股为基数，以未分配利润向全体股东按每 10股送红股 10股（不含税）进行分配，共计转增股本 6,300万股。转增后公司注册资本为12,600万元。公司于2009年12月24日完成工商变更登记手续。
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财务报表附注
根据公司 2009年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会的证监许可[2010]1632号文《关于核准杭州宋城旅游发展股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，向社会公开发行 4,200万股新股。每股发行价为人民币53.00元，共募集资金总额222,600.00万元，扣除支付发行费用9,757.90万元，募集资金净额为人民币 212,842.10万元，其中股本 4,200.00万元，资本公积资本溢价208,642.10万元。变更后公司注册资本为16,800万元，公司于2010年12月15日完成工商变更登记手续。
根据公司 2010年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以 2010年度末总股本 16,800万股为基数，以资本公积向全体股东按每 10股转增 12股，共计转增股本 20,160万股。变更后公司注册资本为 36,960万元。公司于 2011年 6月 2日完成工商变更登记手续。
根据公司 2011年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以 2011年度末总股本36,960万股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增5股，共计转增股本18,480万股。变更后公司注册资本为55,440万元。公司于2012年5月29日完成工商变更登记手续。
根据公司2013年4月10日召开2013年第一次临时股东大会决议通过《杭州宋城旅游发展股份有限公司限制性股票激励计划修订稿）》及2013年5月2日召开的第四届董事会第32次会议通过的《关于对公司限制性股票激励计划进行调整的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》的规定，公司首次向 144名高级管理人员及技术（业务）骨干授予限制性股票 381.6万股，首期限制性股票授予日为 2013年 5月 2日，授予价格为 6.28元扣减 0.15元（分红派息）后每股调整为 6.13元。
公司收到 144人缴存的出资额 2,339.208万元，其中新增注册资本 381.60万元，新增资本公积1,957.608万元。变更后公司注册资本为55,821.60万元。公司于2013年6月3日完成工商变更登记手续。
根据公司2013年11月14日召开的第五届董事会第三次会议及2013年12月2日召开的2013年度第四次临时股东大会决议，公司对已经办理离职的7名员工的首次授予股权申请回购注销，公司以现金或银行存款方式归还 7名员工 245.813万元，其中减少注册资本 40.10万元，减少资本公积 205.713万元。变更后公司注册资本为55,781.50万元。公司于2013年12月30日完成工商变更登记手续。
根据公司2014年4月10日召开的第五届董事会第八次会议及2014年4月25日召开的2014年度第二次临时股东大会决议，公司对已经办理离职的3名员工的首次授予股权申请回购注销，公司以现金或银行存款方式归还 3名员工 24.52万元，其中减少注册资本4万元，减少资本公积20.52万元。变更后公司注册资本为55,777.50万元。公司于2014年6月26日完成工商变更登记手续。
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财务报表附注
根据公司2015年2月26日召开的第五届董事会第十七次会议及2015年4月3日召开的2014年年度股东大会决议，公司对已经办理离职的6名员工的首次授予股权申请回购注销，公司以现金或银行存款方式归还 6名员工 51.1344万元，其中减少注册资本8.48万元，减少资本公积42.6544万元。变更后公司注册资本为55,769.02万元。公司于2015年5月22日完成工商变更登记手续。
根据公司2015年3月17日召开的第五届董事会第十八次会议及2015年4月2日召开的2015年第一次临时股东大会决议，并经2015年7月20日中国证券监督管理委员会“证监许可（2015）1725”文《关于核准宋城演艺发展股份有限公司向刘岩等发行股份购买资产并募集资金的批复》核准，公司向刘岩等 8名自然人非公开发行 3,670.1332万股人民币普通股，用于购买上述自然人持有的北京六间房科技有限公司的38%股权。每股面值1.00元，发行价格为人民币26.92元/股，募集资金总额为人民币98,800.00万元，增加注册资本3,670.1332万元，增加资本公积951,298,668.00元。变更后注册资本为人民币 59,439.1532万元。公司于 2015年 8月 10日完成工商变更登记手续。
根据公司2015年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司以现有总股本 59,439.1532万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 14.073809股，共计转增83,653.5289万股。变更后公司注册资本为人民币143,092.6821万元。公司于2015年9月17日完成工商变更登记手续。
根据公司2015年3月17日召开的第五届董事会第十八次会议、2015年4月2日召开的2015年第一次临时股东大会决议及2015年9月24日召开的第五届董事会第二十八次会议，并经2015年7月20日中国证券监督管理委员会“证监许可（2015）1725”文《关于核准宋城演艺发展股份有限公司向刘岩等发行股份购买资产并募集资金的批复》核准同意，公司本次以非公开方式向不超过 5名特定投资者发行股份募集配套资金，募集配套资金总额不超过65,000万元。公司实际向3家机构投资者以每股29.88元发行人民币普通股（A股）2,175.3681万股，扣除承销机构的承销费用及各项发行费用，实际募集资金净额为 632,949,988.28元，其中新增注册资本人民币 21,753,681.00元，资本公积资本溢价人民币 611,196,307.28元。变更后公司注册资本为人民币145,268.0502万元。公司于2015年12月31日完成工商变更登记手续。
截至2015年12月31日，本公司累计发行股本总数145,268.0502万股，公司注册资本为145,268.0502万元。经营范围为：歌舞表演、杂技表演、戏曲表演、音乐表演、综合文艺表演（凭《营业性演出许可证》经营），经营演出及经纪业务（凭《营业性演出许可证》经营），餐饮服务（范围详见《餐饮服务许可证》），停车服务。旅游服务，主题公园开发经营，文化活动策划、组织，文化传播策划，动漫设计，会展组
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财务报表附注
织，休闲产业投资开发，实业投资，旅游电子商务、设计、制作、代理、发布国内各类广告、影视项目的投资管理，旅游用品及工艺美术品（不含金饰品）、百货、土特产品（不含食品）的销售；含下属分支机构的经营范围。（依法须经批准的项目，经相关部分批准后方可开展经营活动）
公司目前主要有4个不同地域的宋城旅游区，分别为杭州宋城旅游区经营杭州宋城、杭州乐园、烂苹果乐园 3景区；三亚宋城旅游区经营三亚千古情景区；丽江宋城旅游区经营丽江千古情景区；九寨宋城旅游区经营九寨千古情景区与藏谜剧院演艺。
2015年公司业务开始延伸拓展到互联网视频业和影视媒体节目制作方面。公司注册地和总部办公地址：杭州市之江路148号。
公司的基本组织架构：公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总裁负责制。根据业务发展需要，设立证券部、财务管理部、融资部、投资部、品牌策划部、行政人事部、审计部、设计部、工程管理部、成本管理部、工程监察部、氛围管理部等职能部门。
(二) 合并财务报表范围
截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
杭州宋城艺术团有限公司
杭州乐园有限公司
三亚千古情旅游演艺有限公司
石林宋城旅游演艺有限公司
丽江茶马古城旅游发展有限公司
武夷山武夷千古情旅游发展有限公司
阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司
杭州宋城独木桥网络科技有限公司
杭州宋城独木桥旅行社有限公司
杭州宋城本末映画文化创意有限公司
浙江宋城娱乐文化传媒有限公司
九寨沟县藏谜文化传播有限公司
泰安宋城演艺发展有限公司
北京六间房科技有限公司
保定六间房信息科技有限公司
浙江宋城龙泉山旅游开发有限公司
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财务报表附注
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
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的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
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合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
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权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
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（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（九）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
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取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项金额150万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，单独计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 合并范围及关联方应收款项
组合2 扣除组合1以外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值组合1 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
组合2 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51-2年 20 202-3年 30 303-4年 50 504-5年 80 805年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：如有客观证据表明其发生了减值。
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提坏账准备。
其他说明：期末对于不适用划分类似信用风险特征组合的应收票据、预付帐款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在产品、周转材料、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
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投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
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权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5-35 2.8-5 19.44-2.71通用设备 3-10 2.8-10 32.40-9专用设备 5 10 18机器设备 3-10 2.8-5 32.40-9运输设备 5-10 2.8-10 19.44-9.5其他 5-10 2.8-5 19.44-9.5(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50年 土地证上注明年限
电脑软件 3-5年 受益期
域名商标 10年 预计使用年限
知识产权 10年 预计使用年限
秀场技术类无形资产(含两项域名） 10年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
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如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括景区动植物、景区道路标识、演出创作服装道具、房屋装修费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 预计使用寿命 依据
景区动植物 5年 受益期
景区道路标识 5年 受益期
演出创作服装道具 5年 受益期
租入固定资产改良支出 5年 受益期
(二十二) 职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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(二十五)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：公司门票销售收入的确认原则：在门票销售、游客入园后，主要风险和报酬在游客通过闸口入园后得以转移；门票收入金额能可靠计量，且款项能及时收到；
与收入相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
（3）6.cn互联网演艺平台收入
公司通过 6.cn互联网演艺平台运营业务取得的收入，注册用户在线或通过第三方充值渠道取得的互联网演艺平台虚拟币，在互联网演艺平台中进行消费后公司确认为收入，未确认为收入的部分及期末结余在互联网演艺平台账号中的虚拟币金额确认为预收账款。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
财务报表附注第24页
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2、确认时点和会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在相关费用发生后计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十)回购本公司股份
本公司回购股份是按照股权激励方案的规定，将离职员工或未达到解锁条件的限制性股票回购并注销。根据回购实际支付金额将回购股份时按股票面值和回购股数计算的股票面值金额及支付的溢价金额，全部计入“库存股”科目，注销股份时，股本和资本公积科目与库存股科目对冲。对公司期末存在回购义务的在职员工授予的限制性股票尚未解锁的股数*回收价格计算回购义务，借：库存股，贷：其他应付款。
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则解释7号》
公司根据《企业会计准则解释7号》，对公司有回购义务的限制性股票进行追溯调整。将截止报告期末在职员工授予的限制性股票尚未解锁的股数*回收价格计算回购义务，借：库存股，贷：其他应付款，并进行追溯调整。追溯调整影响如下：
财务报表附注第26页
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2014年12月31日 2014年1月1日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
其他应付款 15,580,650.06 31,398,546.06 15,969,930.52 36,903,880.52库存股 464,304.00 16,282,200.00 20,933,950.002、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为小规模纳税人3%
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进一般纳税人6%
项税额后，差额部分为应交增值税 一般纳税人17%
应税收入。
营业税 其中：门票、演艺收入3%；旅行社收入扣除旅 3%、5%
游成本后的净额计征5%营业税；
城市维护建设税按实际缴纳的营业税及增值税计征 5%、7%
教育费附加按流转税税额的3%计算和缴纳，地
教育费附加 5%
方教育费附加按流转税税额的2%计算和缴纳。
企业所得税 当期应纳税所得额 15%、25%
(二) 税收优惠
企业所得税优惠税率：丽江茶马古城旅游发展有限公司、阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司享受西部大开发税收优惠政策，按15%税率计征企业所得税。北京六间房科技有限公司为高新技术企业，从2013年1月1日开始至2015年12月31日享受15%企业所得税。
北京六间房科技有限公司上海分公司享受注册地地方财政扶持优惠政策。
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五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 1,191,622.99 1,756,649.67银行存款 1,481,554,565.41 1,018,712,834.77其他货币资金
合计 1,482,746,188.40 1,020,469,484.44其中：存放在境外的款项总额
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(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：合并范围及关联方应收账
款
组合2：采用账龄分析法计提坏账
19,442,550.00 100.00 3,549,369.78 18.26 15,893,180.22 7,193,726.41 100.00 1,904,836.77 26.48 5,288,889.64准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 19,442,550.00 100.00 3,549,369.78 18.26 15,893,180.22 7,193,726.41 100.00 1,904,836.77 26.48 5,288,889.64财务报表附注第29页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 15,945,160.19 797,258.02 5.00%1至2年 75,776.81 15,155.36 20.00%2至3年 668.00 200.40 30.00%3至4年
4至5年 3,420,945.00 2,736,756.00 80.00%5年以上
合计 19,442,550.00 3,549,369.78
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,264,469.02元；合并范围增加应收账款坏账准备
421,821.99元；本期无收回或收回的坏账准备金额。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的零星应收账款 41,758.004、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
上海驴妈妈兴旅国际旅行社有限公司 3,334,363.00 17.15 166,718.15世界休闲博临会休闲音响大世界组委会 1,170,000.00 6.02 936,000.00中国国际商会杭州商会事业发展中心 1,120,000.00 5.76 896,000.00杭州中贸会展有限公司 560,000.00 2.88 448,000.00浙江大学城市学院 560,000.00 2.88 448,000.00合计 6,744,363.00 34.69 2,894,718.155、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
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(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 4,419,545.94 64.74 5,273,808.00 92.921至2年 2,405,259.76 35.24 65,578.66 1.162至3年 1,238.74 0.02 335,817.60 5.923年以上
合计 6,826,044.44 100.00 5,675,204.26 100.00账龄超过一年的预付款项主要为预付节目制作费200万元，由于相关节目尚未制作完成，款项尚未结算。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额预付对象 期末余额
合计数的比例
上海登品文化传播有限公司 1,000,000.00 14.65上海秀瀚文化传播有限公司 1,000,000.00 14.65四川九寨广告有限公司 450,000.00 6.59杭州华章纵视广告传媒有限公司 175,875.00 2.58九寨沟旅游集团有限责任公司旅游出租汽车分公司 175,000.00 2.56合计 2,800,875.00 41.033、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(四) 应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款或通知存款应计利息 220,681.66 1,483,598.84
财务报表附注第31页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合1：合并范围及关联方
其他应收款
组合2：采用账龄分析法计
9,745,618.87 100.00 1,611,236.75 16.53 8,134,382.12 8,426,887.68 100.00 1,270,815.31 15.08 7,156,072.37提坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 9,745,618.87 100.00 1,611,236.75 16.53 8,134,382.12 8,426,887.68 100.00 1,270,815.31 15.08 7,156,072.37财务报表附注第32页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 5,676,245.40 283,812.27 5.00%1至2年 845,903.23 169,180.65 20.00%2至3年 2,697,731.44 809,319.43 30.00%3至4年 323,628.80 161,814.40 50.00%4至5年 75,000.00 60,000.00 80.00%5年以上 127,110.00 127,110.00 100.00%合计 9,745,618.87 1,611,236.75
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-260,093.21元；合并范围增加其他应收款坏账准备
600,514.65元；本期无收回或收回的坏账准备金额。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
职工借款 3,010,543.98 2,852,082.59保证金、押金 3,807,183.31 2,801,393.28往来款 1,050,000.00 1,200,000.00待处理的游客赔偿款 951,221.09 862,347.12其他 926,670.49 711,064.69合计 9,745,618.87 8,426,887.684、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
出差、采购、
职工借款 票房等备用 3,010,543.98 1年以内 30.89 150,527.20金借款
阳朔县财政局 投资保证金 1,400,000.00 1年以内 14.37 70,000.00北京木马星座文借款 1,050,000.00 2-3年 10.77 315,000.00
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占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
化传播有限公司
待处理的游客赔待处理的游 1年以内
951,221.09 9.76 64,505.82偿款 客赔偿款 至1-2年
三亚千古情
三亚市劳动保障
项目农民工 750,000.00 2-3年 7.70 225,000.00监察支队
欠薪保障金
合计 7,161,765.07 73.49 825,033.025、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 存货
存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品
305,231.75 305,231.75
库存商品
753,210.96 753,210.96 678,427.56 678,427.56周转材料
1,926,795.00 1,926,795.00 1,169,062.69 1,169,062.69合计
2,985,237.71 2,985,237.71 1,847,490.25 1,847,490.25(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 215,000,000.00
预缴的企业所得说 6,990,343.62
预缴的营业税 4,100.13
尚未抵扣的增值税进项税 185,289.22浙江海润影视制作有限公司采用固定回报方式的短期投资款 11,000,000.00合计 221,994,443.75 11,185,289.22
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(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 56,550,000.00 56,550,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量 56,550,000.00 56,550,000.00
合计 56,550,000.00 56,550,000.00
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位本期现金被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末 持股比例(%) 红利宁波宋城演艺现场娱乐投资合伙
12,000,000.00 12,000,000.00 99.00
企业（有限合伙）（注1）
宁波宋城互联网娱乐投资合伙企
44,550,000.00 44,550,000.00 44.00
业（有限合伙）（注2）
合计 56,550,000.00 56,550,000.00
注1：2015年6月，本公司与宁波宋城七弦投资管理有限公司共同设立宁波宋城演艺现场娱乐投资合伙企业（有限合伙）。公司为有限合伙人，承担有限责任，宁波宋城七弦投资管理有限公司为普通合伙人，承担无限责任。公司与宁波宋城七弦投资管理有限公司分别认缴出资额为 9,900万元和100万元，认缴比例为99%，认缴期限为2019年12月31日前分期出资到位。截止2015年12月31日，公司实际出资1,200万元。
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注2：公司与关联人共同投资设立宁波宋城互联网娱乐投资合伙企业（有限合伙）。2015年9月，本公司与杭州宋城集团控股有限公司、刘岩、宁波七弦互联网投资管理有限公司共同设立宁波宋城互联网娱乐投资合伙企业（有限合伙）。公司和杭州宋城集团控股有限公司、刘岩均为有限合伙人，承担有限责任，宁波七弦互联网投资管理有限公司为普通合伙人，承担无限责任，各自认缴的出资额分别为 5,500万元、5,500万元、1,000万元和500万元，认缴比例为44%，认缴期限为2020年3月31日前分期出资到位。截止2015年12月31日，公司实际出资4,455万元。
(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计其他 减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合 宣告发放现金 其 期末余额 提减值增加投资减少投资 权益 期末余额的投资损益 收益调整 股利或利润 他 准备
变动
1．合营企业
2．联营企业
大盛国际传媒集团
有限公司（原名为：
125,877,479.40 3,145,565.86 129,023,045.26
深圳大盛国际传媒
有限公司）
宁波宋城七弦投资
200,000.00 -846.67 199,153.33
管理有限公司
小计 125,877,479.40 200,000.00 3,144,719.19 129,222,198.59
合计 125,877,479.40 200,000.00 3,144,719.19 129,222,198.59
财务报表附注第36页
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财务报表附注
其他说明：宁波宋城七弦投资管理有限公司2015年6月10日成立，根据协议、章程的规定，申请登记的注册资本为人民币500万元，分别由公司和七弦股权投资管理有限公司认缴出资200万元和300万元，公司认缴出资比例为40%。截止2015年12月31日，公司实际出资20万元，七弦股权投资管理有限公司尚未出资。
(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 机器设备 运输设备 专用设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 1,350,944,568.63 191,603,108.14 514,003,833.04 19,366,785.58 3,132,791.25 2,079,051,086.64（2）本期增加金额 227,779,190.83 25,507,274.16 26,184,106.19 2,430,143.09 23,618,623.30 314,660.60 305,833,998.17—购置 2,687,257.60 9,943,356.43 8,165,140.00 757,524.33 3,668,929.19 314,660.60 25,536,868.15—在建工程转入 181,118,202.09 5,788,668.00 7,032,004.59 193,938,874.68—企业合并增加 43,973,731.14 9,775,249.73 10,986,961.60 1,672,618.76 19,949,694.11 86,358,255.34（3）本期减少金额 26,107,885.12 1,535,220.46 5,198,253.00 1,761,926.00 169,922.92 34,773,207.50—处置或报废 26,107,885.12 1,535,220.46 5,198,253.00 1,761,926.00 169,922.92 34,773,207.50（4）期末余额 1,552,615,874.34 215,575,161.84 534,989,686.23 20,035,002.67 23,448,700.38 3,447,451.85 2,350,111,877.312．累计折旧
（1）年初余额 171,562,481.86 96,594,138.37 147,780,495.86 10,749,988.04 1,370,890.93 428,057,995.06（2）本期增加金额 69,774,626.76 37,770,388.38 53,177,595.11 3,990,840.72 6,728,733.45 392,239.18 171,834,423.60—计提 57,771,420.73 30,906,531.58 45,628,150.47 3,268,788.01 1,894,677.50 392,239.18 139,861,807.47—企业合并增加 12,003,206.03 6,863,856.80 7,549,444.64 722,052.71 4,834,055.95 31,972,616.13财务报表附注第37页
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项目 房屋及建筑物 通用设备 机器设备 运输设备 专用设备 其他设备 合计（3）本期减少金额 3,368,116.84 1,397,727.32 2,895,710.23 1,132,059.91 59,322.21 8,852,936.51—处置或报废 3,368,116.84 1,397,727.32 2,895,710.23 1,132,059.91 59,322.21 8,852,936.51（4）期末余额 237,968,991.78 132,966,799.43 198,062,380.74 13,608,768.85 6,669,411.24 1,763,130.11 591,039,482.153．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,314,646,882.56 82,608,362.41 336,927,305.49 6,426,233.82 16,779,289.14 1,684,321.74 1,759,072,395.16（2）年初账面价值 1,179,382,086.77 95,008,969.77 366,223,337.18 8,616,797.54 1,761,900.32 1,650,993,091.58财务报表附注第38页
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2、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
由于景区部分建筑物已经开始整改，三亚千古情景区的大剧院和职工宿舍 127,380,190.23需等整改完成后重新测绘后办理房产证
当时景区建造的规划与实际有差异，丽江千古情景区的大剧院和职工宿舍 134,595,344.22
需重新办理规划后才能办理房产证
(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
宋城景区基础设施
及配套改造项目
宋城景区改扩建项
25,131,191.30 25,131,191.30 53,407,131.87 53,407,131.87目
杭州动漫乐园改建
项目(烂苹果乐园
景区）
杭州乐园水公园整
改项目
泰安千古情项目 10,646,376.98 10,646,376.98藏谜大剧院 700,000.00 700,000.00
三亚千古情项目 76,516,229.80 76,516,229.80 61,518,537.50 61,518,537.50丽江茶马古城项目 3,329,568.50 3,329,568.50 78,524,572.62 78,524,572.62九寨千古情项目 17,602,630.94 17,602,630.94合计 105,676,989.60 105,676,989.60 221,699,249.91 221,699,249.91
财务报表附注第39页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累
其中：本期利
本期转入 本期其他 计投入工程进度利息资本化 本期利息资项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 息资本化金 资金来源固定资产金额 减少金额 占预算（%） 累计金额 本化率(%)额
比例(%)
宋城景区基础设施及
70,000,000.00 -2,958,311.00 -2,958,311.00 94.08 96.00 募集资金配套改造项目
宋城景区改扩建项目 336,900,000.00 53,407,131.87 40,155,676.71 52,468,941.90 15,962,675.38 25,131,191.30 79.37 90.00 其他来源杭州动漫乐园改建项
217,600,000.00 -2,279,000.00 -2,279,000.00 64.59 100.00 募集资金目(烂苹果乐园景区）
杭州乐园水公园整改
68,000,000.00 4,550,475.00 4,550,475.00 6.69 10.00 其他来源项目
泰安千古情项目 233,390,000.00 10,646,376.98 30,000.00 10,676,376.98 4.57 5.00 募集资金三亚千古情项目 190,000,000.00 61,518,537.50 52,105,005.47 28,502,939.17 8,604,374.00 76,516,229.80 59.80 50.00 其他来源丽江茶马古城项目 480,000,000.00 78,524,572.62 10,115,752.77 70,844,583.67 14,466,173.22 3,329,568.50 96.94 95.00 募集资金九寨千古情项目 245,850,000.00 17,602,630.94 24,370,000.00 41,972,630.94 98.82 98.00 其他来源藏谜大剧院 2,500,000.00 2,278,519.00 836,615.00 741,904.00 700,000.00 91.14 90.00 其他来源合计 221,699,249.91 128,368,117.95 193,938,874.68 50,451,503.58 105,676,989.60
在建工程项目变动情况的说明：其他减少50,451,503.58元：其中35,877,426.36元为景区的维修成本转入营业成本；14,574,077.22元为转入长期待摊费用。宋城景区基础设施及配套改造项目、杭州动漫乐园改建项目(烂苹果乐园景区）本期增加及转入固定资产金额为红字系为本期工程决算金额调减相应调整转入固定资产的金额。
财务报表附注第40页
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(十二)无形资产
项目 土地使用权 电脑软件 知识产权 域名商标 秀场技术类无形资产(含两项域名） 合计1．账面原值
（1）年初余额 805,831,972.42 1,135,120.00 806,967,092.42（2）本期增加金额 22,850,921.34 1,065,020.72 14,101,800.00 1,770,000.00 87,265,255.55 127,052,997.61—购置 264,525.00 20,000.00 284,525.00—企业合并增加 22,850,921.34 800,495.72 14,101,800.00 1,750,000.00 87,265,255.55 126,768,472.61（3）本期减少金额 129,897,172.80 129,897,172.80—处置 129,897,172.80 129,897,172.80（4）期末余额 698,785,720.96 2,200,140.72 14,101,800.00 1,770,000.00 87,265,255.55 804,122,917.232．累计摊销
（1）年初余额 77,153,196.70 504,891.39 77,658,088.09（2）本期增加金额 19,991,714.28 777,751.81 11,516,470.00 1,487,666.32 3,636,052.31 37,409,654.72—计提 18,200,202.53 343,140.35 587,575.00 73,083.31 3,636,052.31 22,840,053.50—企业合并增加 1,791,511.75 434,611.46 10,928,895.00 1,414,583.01 14,569,601.22（3）本期减少金额 10,413,697.46 10,413,697.46—处置 10,413,697.46 10,413,697.46（4）期末余额 86,731,213.52 1,282,643.20 11,516,470.00 1,487,666.32 3,636,052.31 104,654,045.353．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
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项目 土地使用权 电脑软件 知识产权 域名商标 秀场技术类无形资产(含两项域名） 合计—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 612,054,507.44 917,497.52 2,585,330.00 282,333.68 83,629,203.24 699,468,871.88（2）年初账面价值 728,678,775.72 630,228.61 729,309,004.33财务报表附注第42页
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(十三)商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称 年初余额 期末余额企业合并形成的 处置
杭州宋城本末映画文化创意有限公司 1,136,161.06 1,136,161.06九寨沟县藏谜文化传播有限公司 45,504,625.96 45,504,625.96北京六间房科技有限公司 2,370,047,414.71 2,370,047,414.71合计 1,136,161.06 2,415,552,040.67 2,416,688,201.73九寨沟县藏谜文化传播有限公司：公司本期股权收购价款8,700万元与取得可辨认净资产公允价值份额41,495,374.04元的差异45,504,625.96元为商誉；北京六间房科技有限公司：公司本期股权收购价款 2,567,245,900.95元与取得可辨认净资产公允价值份额197,198,486.24元的差异2,370,047,414.71元为商誉。
(十四)长期待摊费用
本期增加 本期摊销
项目 年初余额 期末余额金额 金额
经营租入固定资产改良
332,999.98 1,224,824.74 254,748.85 1,303,075.87支出
景区道路标识费 19,447,452.75 319,213.22 4,996,711.92 14,769,954.05房屋装修费 6,967,025.22 2,549,830.58 4,417,194.64景区动植物 24,275,371.93 13,815,253.00 6,573,309.90 31,517,315.03创作服装道具费 11,866,319.95 1,635,415.50 3,188,569.42 10,313,166.03合计 55,922,144.61 23,961,731.68 17,563,170.67 62,320,705.62说明：本期增加金额23,961,731.68元中本期合并范围增加金额为6,798,389.99元。
(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 递延所得税可抵扣暂时性差异
差异 资产 资产资产减值准备 5,160,606.57 1,211,157.61 3,175,652.08 793,913.02可抵扣亏损 576,789.80 144,197.46股权激励费用 5,299,500.00 1,324,875.00 5,783,200.00 1,445,800.00合计 10,460,106.57 2,536,032.61 9,535,641.88 2,383,910.48
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(十六)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程款 16,692,044.40 1,926,386.00合计 16,692,044.40 1,926,386.00(十七)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
工程、设备款及维修款 144,304,612.77 245,674,398.18存货成本款 5,416,184.03 8,298,634.196.cn互联网演艺平台运营成本 35,159,499.51
租赁费 1,200,000.00 1,550,940.00广告费等其他 1,779,410.46 449,208.50合计 187,859,706.77 255,973,180.872、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、应付账款期末余额中金额较大均为应付工程款：
单位名称 期末余额 占应付账款期末余额的比例(%)江西省翔烽建设工程有限公司 36,086,163.09 19.21江西东晟建设工程有限公司 10,602,319.00 5.64四川长城建筑（集团）有限公司 9,233,180.00 4.91浙江省临海古建筑工程公司 6,875,635.60 3.66浙江耀华建设集团有限公司 4,692,000.00 2.50总装备部工程设计研究总院 4,487,470.00 2.39悦唱文化传播(上海)工作室 4,321,174.00 2.30浙江中南建设集团钢结构有限公司 4,316,705.25 2.30凡尘影视传媒(上海)工作室 4,222,905.97 2.25秀唱文化传播(上海)工作室 3,909,961.00 2.08中铁八局集团昆明铁路建设有限公司 3,867,476.65 2.06玉龙县金龙裕丰园林花卉园 3,865,766.00 2.06
财务报表附注第44页
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单位名称 期末余额 占应付账款期末余额的比例(%)上海优谱乐畅音乐艺术工作室 3,865,323.00 2.06叙昌文化传播(上海)工作室 3,696,497.00 1.97语然文化传播(上海)工作室 3,636,880.00 1.94合计 107,679,456.56 57.33(十八)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
商铺租金 12,124,693.28 10,346,797.14门票款 7,151,849.93 3,715,506.13节目制作费 44,600.00 39,500.006.cn互联网演艺平台运营预收款 12,491,680.05
合计 31,812,823.26 14,101,803.272、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 4,480,796.47 158,291,995.05 149,939,847.93 12,832,943.59离职后福利-设定提存计划 7,923,174.81 7,618,524.45 304,650.36辞退福利 394,811.66 362,811.66 32,000.00一年内到期的其他福利
合计 4,480,796.47 166,609,981.52 157,921,184.04 13,169,593.952、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 103,825.99 136,481,894.25 128,645,388.74 7,940,331.50（2）职工福利费 12,207,495.29 12,207,495.29
（3）社会保险费 5,129,313.35 4,964,695.38 164,617.97
财务报表附注第45页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额其中：医疗保险费 4,386,375.1 4,238,087.60 148,287.50工伤保险费 287,141.42 282,681.67 4,459.75生育保险费 455,796.83 443,926.11 11,870.72其他
（4）住房公积金 3,128,418.00 3,127,473.00 945.00（5）工会经费和职工教育经费 4,376,970.48 1,344,874.16 994,795.52 4,727,049.12（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 4,480,796.47 158,291,995.05 149,939,847.93 12,832,943.593、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 7,349,604.31 7,059,489.21 290,115.10失业保险费 573,570.5 559,035.24 14,535.26企业年金缴费
合计 7,923,174.81 7,618,524.45 304,650.36(二十)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 2,187,385.67 21,372.50营业税 1,349,158.37 1,192,472.43企业所得税 34,010,256.59 23,349,678.78个人所得税 1,618,797.66 691,113.94土地使用税 105,497.32 677,099.99城市维护建设税 246,518.95 83,255.67房产税 5,324,946.82 6,515,112.96教育费附加 170,854.97 59,471.15水利建设基金 34,126.22 22,744.40印花税 6,713.01 8,219.68其他 29,449.55 726.47合计 45,083,705.13 32,621,267.97
财务报表附注第46页
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(二十一)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 787,500.00
短期借款应付利息
合计 787,500.00
(二十二)其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
商户押金 8,395,472.21 6,277,177.11工程施工方保证金 1,173,051.34 1,110,037.60商户招标保证金 1,149,611.00 1,587,260.00旅行社押金 1,308,420.00 1,318,448.00其他各类押金 1,049,113.52 559,105.60超额业绩补偿 4,428,000.00
库存股 11,428,368.00 15,817,896.00往来款 349,950,630.00 2,348,069.19其他 4,284,569.02 2,380,552.56合计 383,167,235.09 31,398,546.06其他说明：其他应付款中应付关联方金额为：杭州宋城集团控股有限公司应付的过桥北京六间房科技有限公司股权转让款347,336,600.00元。超额业绩补偿为根据收购北京六间房科技有限公司相关协议约定，对在业绩承诺期内实际实现的净利润高于承诺净利润，公司需安排超过部分的40%作为奖励对价。
(二十三)长期借款
长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 600,000,000.00
合计 600,000,000.00
其他说明：公司取得中国工商银行股份有限公司浙江省分行营业部的贷款，本金为6亿元，借款期限为2015年8月13日至2018年7月20日，利率按工商银行基准利率下浮10%，由杭州宋城集团控股有限公司提供担保。
(二十四)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额政府补助 5,247,618.58 9,950,000.00 4,104,825.99 11,092,792.59
财务报表附注第47页
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涉及政府补助的项目：
收到 本期计入营业
负债项目 年初余额 本期新增补助金额 期末余额 与资产相关/与收益相关递延收益原值 外收入金额
2008年收到国际动漫馆工程项目贴息 5,000,000.00 4,047,618.58 142,857.24 3,904,761.34与资产相关2012年收到《宋城泰安千古情》城市大型实景演出项目专项建设资金 800,000.00 800,000.00 800,000.00 与收益相关2013年收到石林文化产业专项扶持金 400,000.00 400,000.00 400,000.00与收益相关2015年收到泰山千古情专项资金扶持 8,450,000.00 8,450,000.00 3,161,968.75 5,288,031.25与收益相关六间房基于虚似演播室系统即时在线演艺平台 700,000.00 700,000.00 700,000.00与收益相关六间房实时全景虚拟现实的绿色互动视频研发及产业化 800,000.00 800,000.00 800,000.00与收益相关合计 16,150,000.00 5,247,618.58 9,950,000.00 4,104,825.99 11,092,792.59
其他说明：2012年收到《宋城泰安千古情》城市大型实景演出项目专项建设资金 80万元，由于泰安千古情旅游演艺有限公司本期关闭，将政府补助转入营业外收入。
2015年收到泰山千古情专项资金扶持845万元，系与收益相关，由于泰安宋城演艺发展有限公司本期费用尚未全部发生完毕，本期根据实际发生的相关费用金额计入营业外收入。
财务报表附注第48页
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(二十五)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 离职员工 以资本公积 配套融资 期末余额发行新股 其他 小计
回购注销 转增股本 发行新股
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 362,237,395.00 -84,800.00 36,701,332.00 123,859,112.00 21,753,681.00 -310,847,111.00 -128,617,786.00 233,619,609.00其中：
境内法人持股 295,267,798.00 -295,267,798.00 -295,267,798.00
境内自然人持股 63,690,000.00 -63,690,000.00 -63,690,000.00
首发后个人类限售股 573,972.00 36,701,332.00 52,460,551.00 89,161,883.00 89,735,855.00首发后机构限售股 21,753,681.00 21,753,681.00 21,753,681.00高管锁定股 5,625.00 68,635,309.00 48,762,487.00 117,397,796.00 117,403,421.00股权激励限售股 2,700,000.00 -84,800.00 2,763,252.00 -651,800.00 2,026,652.00 4,726,652.00有限售条件股份合计 362,237,395.00 -84,800.00 36,701,332.00 123,859,112.00 21,753,681.00 -310,847,111.00 -128,617,786.00 233,619,609.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 195,537,605.00 712,676,177.00 310,847,111.00 1,023,523,288.00 1,219,060,893.00 (2).境内上市的外资股
无限售条件流通股份合计 195,537,605.00 712,676,177.00 310,847,111.00 1,023,523,288.00 1,219,060,893.00合计 557,775,000.00 -84,800.00 36,701,332.00 836,535,289.00 21,753,681.00 894,905,502.00 1,452,680,502.00财务报表附注第49页
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股本变动情况的说明：
离职员工回购注销：根据公司2015年2月26日召开的第五届董事会第十七次会议及2015年4月3日召开的2014年年度股东大会决议，公司对已经办理离职的6名员工的首次授予股权申请回购注销，公司以现金或银行存款方式归还 6名员工51.1344万元，其中减少注册资本8.48万元，减少资本公积42.6544万元。变更后公司注册资本为55,769.02万元。公司于2015年5月22日完成工商变更登记手续。
发行新股：根据公司2015年3月17日召开的第五届董事会第十八次会议及2015年4月2日召开的2015年第一次临时股东大会决议，并经2015年7月20日中国证券监督管理委员会“证监许可（2015）1725”文《关于核准宋城演艺发展股份有限公司向刘岩等发行股份购买资产并募集资金的批复》核准，公司向刘岩等 8名自然人非公开发行 3,670.1332万股人民币普通股，用于购买上述自然人持有的北京六间房科技有限公司的38%股权。每股面值1.00元，发行价格为人民币26.92元/股，募集资金总额为人民币 98,800.00万元，增加注册资本 3,670.1332万元，增加资本公积 951,298,668.00元。变更后注册资本为人民币 59,439.1532万元。公司于 2015年 8月10日完成工商变更登记手续。
公积金转股：根据公司2015年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司以现有总股本 59,439.1532万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 14.073809股，共计转增 83,653.5289万股。变更后公司注册资本为人民币143,092.6821万元。公司于2015年9月17日完成工商变更登记手续。
配套融资：根据公司2015年3月17日召开的第五届董事会第十八次会议、2015年4月2日召开的2015年第一次临时股东大会决议及2015年9月24日召开的第五届董事会第二十八次会议，并经2015年7月20日中国证券监督管理委员会“证监许可（2015）1725”文《关于核准宋城演艺发展股份有限公司向刘岩等发行股份购买资产并募集资金的批复》核准同意，公司本次以非公开方式向不超过 5名特定投资者发行股份募集配套资金，募集配套资金总额不超过65,000万元。公司实际向3家机构投资者以每股29.88元发行人民币普通股（A股）2,175.3681万股，扣除承销机构的承销费用及各项发行费用，实际募集资金净额为 632,949,988.28元，其中新增注册资本人民币 21,753,681.00元，资本公积资本溢价人民币 611,196,307.28元。变更后公司注册资本为人民币145,268.0502万元。公司于2015年12月31日完成工商变更登记手续。
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其他：系有限售条件的股份与无限售条件的股份间的转换
其中：2015年发起人股东杭州宋城集团控股有限公司、杭州南奥旅游置业有限公司、黄巧灵、刘萍、丽水市山水投资有限公司本次共解禁 358,957,798.00股限售股份，其中转入高管锁定股48,353,587股，转入流通股310,604,211股；
其中：2015年公司高管赵卫东离职，5,625股高管锁定股解锁转入流通股；
其中：股权激励限售股：2015年 4月 21日，公司召开第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划第二个解锁期可解锁的议案》，公司在 2014年达到业绩考核条件，同意127名符合条件的激励对象在第二个解锁期解锁，第二期解锁数量为651,800股，解锁日即上市流通日为2015年5月5日。
其中：黄巧灵2015年8月21日至2015年8月24日从二级市场上购入292,700股的75%股份219,525股从流通股转入限售的高管锁定股。
(二十六)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价
（股本溢价）
（1）投资者投入的
1,745,312,171.35 1,562,494,975.28 836,961,833.00 2,470,845,313.63资本
（2）同一控制下企
-3,998,569.26 -462,308.37 -3,536,260.89业合并的影响
小计 1,741,313,602.09 1,562,494,975.28 836,499,524.63 2,467,309,052.742.其他资本公积
（1）股份支付计入
6,448,300.00 1,430,500.00 7,878,800.00所有者权益的金额
（2）其他 350,000.00 350,000.00小计 6,798,300.00 1,430,500.00 8,228,800.00合计 1,748,111,902.09 1,563,925,475.28 836,499,524.63 2,475,537,852.74资本公积的说明：
投资者投入的资本溢价本期增加减少金额：详见本附注五（二十五）。
同一控制下企业合并的影响：2007年通过同一控制下企业合并的杭州宋城产业营销有限公司形成的资本公积，由于本期杭州宋城产业营销有限公司关闭注销，将之前形成的资本公积转入投资收益。
股份支付计入所有者权益的金额：系本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额：1,430,500.00元，详见本附注十（二）。
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(二十七)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
已回购尚未注销的股权激励 464,304.00 163,464.00 511,344.00 116,424.00附有回购义务的库存股 15,817,896.00 4,389,528.00 11,428,368.00合计 16,282,200.00 163,464.00 4,900,872.00 11,544,792.00其他说明：
已回购尚未注销的股权激励：本期增加数 163,464.00元中 116,424.00元为已回购尚未注销的股权激励，另 47,040元与期初数 464,304.00元于本期回购注销。期末数 116,424.00元为已离职 3名员工进行回购但尚未完成注销，回购股份 19,800股，按照每股5.88元回购。
附有回购义务的库存股年初余额：系附有回购义务的股权激励股数为 2,623,200股，回购价格按照原始认购价格 6.13元扣减 2014年每股 0.1元分红后为 6.03元，计算附有回购义务的库存股金额为15,817,896.00元。
附有回购义务的库存股期末余额：系附有回购义务的股权激励股数为 4,678,986.00股，回购价格按照原始认购价格6.13元扣减2014年每股分红0.1元，扣减2015年每股分红0.15元后为5.88元，摊薄资本公积送股1.4073809股后为2.44元（5.88元/2.4073809）计算附有回购义务的库存股金额为11,428,369.00元。
(二十八)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 124,458,149.63 36,470,071.78 160,928,221.41(二十九)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,014,541,768.01 734,040,194.27调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,014,541,768.01 734,040,194.27加：本期归属于母公司所有者的净利润 630,560,934.02 361,183,249.79减：提取法定盈余公积 36,470,071.78 24,900,176.05应付普通股股利 83,653,530.00 55,781,500.00期末未分配利润 1,524,979,100.25 1,014,541,768.01
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(三十)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,640,476,722.55 581,944,836.92 886,738,125.53 306,886,789.69其他业务 54,037,257.45 122,526.35 48,381,004.67
合计 1,694,513,980.00 582,067,363.27 935,119,130.20 306,886,789.692、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
行业产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、文化艺术业-现场演艺
（1）杭州宋城旅游区收入 655,722,223.35 209,190,073.03 568,946,267.54 189,978,355.50（2）三亚宋城旅游区收入 253,022,934.96 58,589,891.72 155,070,194.34 47,703,917.11（3）丽江宋城旅游区收入 168,460,135.00 63,351,491.67 71,983,181.82 35,553,788.37（4）九寨宋城旅游区收入 129,850,892.98 42,894,905.31 62,413,660.00 23,392,514.05（5）泰山千古情剧院收入 3,453,460.00 3,852,709.04
二、文化艺术业-互联网演艺
（6）6.cn互联网演艺平台收
369,099,362.92 179,637,611.21
入
三、旅游服务业
（7）电子商务手续费收入 43,804,408.16 15,289,700.24 17,516,318.47 8,067,120.15（8）设计策划费收入 17,063,305.18 9,138,454.70 10,808,503.36 2,191,094.51合计 1,640,476,722.55 581,944,836.92 886,738,125.53 306,886,789.69注：由于公司决定将第一世界大剧院、生态园资产注入杭州乐园，考虑到业务整体性和未来可比性，将第一世界大剧院和生态园的本期金额及上期金额全部纳入杭州乐园景区反映。
3、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
浙江省杭州市 716,589,936.69 233,618,227.97 597,271,089.37 200,146,570.16海南省三亚市 253,022,934.96 58,589,891.72 155,070,194.34 47,793,917.11
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本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
云南省丽江市 168,460,135.00 63,351,491.67 71,983,181.82 35,553,788.37四川省 129,850,892.98 42,894,905.31 62,413,660.00 23,392,514.05山东省 3,453,460.00 3,852,709.04
北京市 369,099,362.92 179,637,611.21
合计 1,640,476,722.55 581,944,836.92 886,738,125.53 306,886,789.694、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
丽江滇西北国际旅行社天宇旅游分公司 17,078,850.00 1.01四川省中国青年旅行社有限公司 13,497,120.00 0.80丽江联合假日旅行社 11,840,555.00 0.70浙江广播电视集团 11,320,754.50 0.67海南康泰国际旅行社有限公司 10,106,700.00 0.60小计 63,843,979.50 3.78(三十一)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 41,792,094.63 29,786,938.86城市维护建设税 3,341,137.35 2,135,515.70教育费附加 2,491,192.38 1,552,866.51水利建设基金 769,179.87 660,952.09价格调节基金 247,200.51 126,925.68河道管理费 62,322.32
防洪费 21,788.35
合计 48,724,915.41 34,263,198.84(三十二)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
代理销售 42,823,082.84
广告宣传费 49,982,585.92 29,383,978.53薪酬及劳务费 8,378,811.64 4,105,531.81
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项目 本期发生额 上期发生额
技术服务费 1,190,621.69 271,608.29物料消耗 896,802.21 497,083.41差旅费 743,013.40 140,675.76其他 2,505,352.18 2,186,917.33合计 106,520,269.88 36,585,795.13(三十三)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬及劳务费 37,482,621.76 32,335,111.46无形资产摊销 18,516,236.18 20,107,543.05税费 17,064,479.82 12,656,052.63中介咨询费 10,874,009.32 2,410,264.50差旅费 5,456,058.43 4,237,989.98折旧费 5,850,076.81 5,090,713.30业务招待费 4,836,505.11 5,195,234.10租赁费 4,531,868.29 1,946,309.87超额业绩补偿 4,428,000.00
物料消耗 4,069,250.04 4,578,373.41办公费 1,245,541.81 1,296,871.03运输费 1,016,307.50 1,440,649.33股权激励费用 1,431,700.00 3,122,700.00研发费用 10,886,732.25 4,568,230.55资料费 293,172.20 173,431.06其他 4,073,703.20 3,910,380.69合计 132,056,262.72 103,069,854.96(三十四)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,867,500.00 1,036,444.05减：利息收入 10,842,597.30 13,809,837.49汇兑损益 -52,455.12
其他 1,222,571.29 291,011.95合计 1,195,018.87 -12,482,381.49
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(三十五)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,004,375.81 1,323,887.66(三十六)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 1,430,422.84 1,669,657.52浙江海润影视制作有限公司采用固定
1,100,000.00
回报方式的短期投资收益
保本保收益型结构性存款产品收益 1,469,472.22权益法核算的长期股权投资收益 3,144,719.19 3,377,479.69处置投资收益 -794,273.99
合计 4,880,868.04 6,516,609.43(三十七)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 146,066.43 32,891.68 146,066.43其中：固定资产处置利得 146,066.43 32,891.68 146,066.43无形资产处置利得
政府补助 34,624,742.31 16,607,593.47 34,624,742.31违约金、罚款收入 287,459.17 307,374.22 287,459.17废料处置收入 45,791.58 51,255.44 45,791.58发起人股东敏感期买卖股
4,848,000.00
票收益上缴公司
其他 492,002.57 184,268.09 492,002.57合计 35,596,062.06 22,031,382.90 35,596,062.06计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关1、当期直接确认的政府补助 31,319,916.32 16,464,736.23
企业扶持资金 2,317,739.23 与收益相关
水利基金减免返还 269,886.09 541,153.23与收益相关
经济发展突出贡献奖 150,000.00与收益相关
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关突出贡献十佳企业奖 1,000,000.00与收益相关
纳税特别贡献奖 150,000.00与收益相关
防恐防暴试点补助资金 100,000.00与收益相关
国家艺术基金管理中心补助资金 100,000.00与收益相关
现代服务业工作先进单位奖励 50,000.00与收益相关
旅游局特色潜力补助 350,000.00与收益相关
萧山旅游局奖励款 48,796.00 112,042.00与收益相关
文艺精品创作专项扶持金 500,000.00与收益相关
文化创意产业专项资金 750,000.00 与收益相关
国家旅游发展基金补助 600,000.00 与收益相关
国家级试点和基地考核奖励资金 300,000.00 与收益相关
城厢街道奖励 215,000.00 与收益相关
宋城泰安千古情城大型实景演出
800,000.00 与收益相关
项目建设专项资金
西湖区财政局旅游扶持奖励 80,000.00 64,000.00与收益相关
三亚千古情项目文化产业发展专
20,500,000.00 13,250,000.00与收益相关
项扶持资金
文化产业发展专项资金 3,750,000.00 与收益相关
文化创新发展专项资金 1,500,000.00 与收益相关
其他 188,495.00 97,541.00与收益相关
2、由递延收益转入的政府补助 3,304,825.99 142,857.24
国际动漫馆工程的财政贴息 142,857.24 142,857.24与资产相关
泰山千古情专项资金扶持 3,161,968.75 与收益相关
合计 34,624,742.31 16,607,593.47
(三十八)营业外支出
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 37,765,766.59 1,241,098.61 37,765,766.59其中：固定资产处置损失 35,975,165.46 1,241,098.61 35,975,165.46无形资产处置损失 1,790,601.13 1,790,601.13非公益性捐赠 198,000.00 166,830.00 198,000.00
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计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
租赁商铺禽流感补贴 547,639.00
赔偿款支出 295,763.39 588,373.17 295,763.39其他 37,222.54 62,858.76 37,222.54合计 38,296,752.52 2,606,799.54 38,296,752.52(三十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 179,678,031.33 125,367,376.68递延所得税费用 2,835.71 1,323,027.20合计 179,680,867.04 126,690,403.882、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 825,125,951.62按法定[或适用]税率计算的所得税费用 209,701,587.23子公司适用不同税率的影响 -26,490,509.29调整以前期间所得税的影响 -1,884,489.39非应税收入的影响 -786,179.80不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -733,531.79税率变动对期初递延所得税余额的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -128,845.63本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,835.71所得税费用 179,680,867.04(四十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 12,105,514.48 15,205,442.61营业外收入 825,253.32 5,390,897.75政府财政补贴 37,409,916.32 16,464,736.23收到往来款 9,591,369.95 9,421,194.30合计 59,932,054.07 46,482,270.89
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
费用支出 137,318,520.14 63,587,869.73营业外支出 530,985.93 1,365,700.93支付往来款 8,193,974.82 10,681,835.58合 计 146,043,480.89 75,635,406.243、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
员工离职回购 163,464.00 709,504.00(四十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 645,445,084.58 364,722,774.32加：资产减值准备 1,004,375.81 1,323,887.66固定资产等折旧 139,861,807.47 128,281,530.10无形资产摊销 22,840,053.50 20,165,943.03长期待摊费用摊销 17,563,170.67 12,557,288.06处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
37,619,700.16 1,208,206.93益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,867,500.00 1,036,444.05投资损失（收益以“－”号填列） -4,880,868.04 -6,516,609.43递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,585.71 1,323,027.20递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -866,769.23 -615,231.53经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -76,480,851.56 -1,268,124.45经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 122,346,338.29 5,783,457.43其他
经营活动产生的现金流量净额 915,321,127.36 528,002,593.37
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补充资料 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,482,746,188.40 1,020,469,484.44减：现金的年初余额 1,020,469,484.44 905,102,987.87加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 462,276,703.96 115,366,496.572、本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,318,909,300.95其中：九寨沟县藏谜文化传播有限公司 87,000,000.00北京六间房科技有限公司 1,231,909,300.95减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 22,489,317.34其中：九寨沟县藏谜文化传播有限公司 8,295,818.33北京六间房科技有限公司 14,193,499.01加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 1,296,419,983.613、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 1,482,746,188.40 1,020,469,484.44其中：库存现金 1,191,622.99 1,756,649.67可随时用于支付的银行存款 1,481,554,565.41 1,018,712,834.77可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
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项目 期末余额 年初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,482,746,188.40 1,020,469,484.44其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
六、合并范围的变更
(一) 本期合并范围变更的说明
本期新增合并单位5家，减少合并范围2家，原因为：
本年新增合并单位 投资比例 备注
九寨沟县藏谜文化传播有限公司 60.00% 2015年非同一控制下企业合并购买
泰安宋城演艺发展有限公司 100.00% 2015年新设
北京六间房科技有限公司 100.00% 2015年非同一控制下企业合并购买
2015年非同一控制下企业合并购买
保定六间房信息科技有限公司 100.00%
北京六间房科技有限公司100%全资子公司浙江宋城龙泉山旅游开发有限公司 100.00% 2015年新设
本期减少合并单位2家，原因为：
本年减少合并单位 投资比例 备注
杭州宋城产业营销有限公司 100.00% 2015年关闭注销
泰安千古情旅游演艺有限公司 100.00% 2015年关闭注销
(二) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权 购买日至期末被购买日至期末被购买方 股权取得 购买日的确定依
股权取得时点 股权取得成本 取得购买日 购买方的 被购买方的净名称 比例（%） 据
方式 收入 利润九寨沟县藏谜文 2015年 2015年5完成工商变更且
87,000,000.00 60.00购买 7,516,460.00 1,493,644.10化传播有限公司 5月31日 月31日款项支付完毕
北京六间房科技 2015年 2015年7完成工商变更且
2,567,245,900.95 100.00购买 369,099,362.92 93,194,053.96有限公司 7月31日 月31日款项支付大部分
注：公司收购北京六间房科技有限公司100%股权的价款中包括北京六间房科技有限公司其下属全资子公司保定六间房信息科技有限公司。
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2、合并成本及商誉
九寨沟县藏谜文化传播北京六间房科技有限公有限公司 司
合并成本 87,000,000.00 2,567,245,900.95—现金 87,000,000.00 1,579,245,900.95—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值 988,000,000.00—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价
值
—其他
合并成本合计 87,000,000.00 2,567,245,900.95减：取得的可辨认净资产公允价值份额 41,495,374.04 197,198,486.24商誉/合并成本大于取得的可辨认净资产公
45,504,625.96 2,370,047,414.71允价值份额的金额
北京六间房科技有限公司商誉形成的原因：根据中企华出具的《评估报告》（中企华评报字[2015]3078号），考虑到杭州宋城集团控股有限公司在第一步交易中享有的权益及本次交易为公司提供过桥资金所涉及的资金成本，经交易各方协商，六间房100%股权交易定价调整为2,567,245,900.95元。按照评估价格调整的可辨认净资产公允价值为197,198,486.24元，商誉为2,370,047,414.71元。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
九寨沟县藏谜文化传播有限公司 北京六间房科技有限公司
购买日公允价值购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值资产： 74,744,410.89 59,710,998.66 222,881,804.40 135,616,548.85其中：主要为
货币资金 8,295,818.33 8,295,818.33 14,193,499.01 14,193,499.01应收款项 91,956.99 91,956.99 7,983,964.43 7,983,964.43存货 270,978.23 270,978.23 -
其他流动资产 87,240,000.00 87,240,000.00固定资产 43,437,187.51 43,437,187.51 17,172,337.64 17,172,337.64无形资产 21,059,409.59 6,025,997.36 91,139,461.80 3,874,206.25
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九寨沟县藏谜文化传播有限公司 北京六间房科技有限公司
购买日公允价值购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值负债： 5,585,454.15 5,585,454.15 25,683,318.16 25,683,318.16其中：主要为 -
应付款项 3,886,859.20 3,886,859.20 6,170,001.32 6,170,001.32预收账款 10,003,067.28 10,003,067.28应付职工薪酬 5,156,604.83 5,156,604.83净资产 69,158,956.74 54,125,544.51 197,198,486.24 109,933,230.69减：少数股东权益 27,663,582.70 21,650,217.80
取得的净资产 41,495,374.04 32,475,326.71 197,198,486.24 109,933,230.69七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式经营地 直接间接
同一控制企杭州宋城艺术团有限公司浙江杭州市 浙江杭州市表演演艺 100
业合并
杭州乐园有限公司 浙江杭州市 浙江杭州市旅游项目开发 100 设立
泰安千古情旅游演艺有限
山东泰安市 山东泰安市主题公园开发经营 100 设立
公司
三亚千古情旅游演艺有限
海南三亚市 海南三亚市主题公园开发经营 100 设立
公司
石林宋城旅游演艺有限公 主题公园投资、文化活动
云南石林市 云南石林市 100 设立
司 策划组织
丽江茶马古城旅游发展有
云南丽江市 云南丽江市主题公园开发经营 100 设立
限公司
武夷山武夷千古情旅游发 演出场所投资开发经营、
福建武夷山 福建武夷山 100 设立
展有限公司 文化活动策划组织
阿坝州九寨千古情旅游发四川阿坝州九寨四川阿坝州 非同一控制旅游项目策划和投资 80
展有限公司 沟县 九寨沟县 企业合并
杭州宋城独木桥网络科技
浙江杭州市 浙江杭州市网络技术、电子商务 100 设立
有限公司
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主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式经营地 直接间接
杭州宋城独木桥旅行社有
浙江杭州市 浙江杭州市国内旅游、入境旅游 100设立
限公司
杭州宋城本末映画文化创 非同一控制浙江杭州市 浙江杭州市文化艺术交流活动策划 60
意有限公司 企业合并
制作、复制、发行、专栏、
浙江宋城娱乐文化传媒有
浙江杭州市 浙江杭州市综艺、动画片、广播剧、 60 设立
限公司
电视剧
九寨沟县藏谜文化传播有四川阿坝州九寨四川阿坝州 非同一控制旅游项目开发 60
限公司 沟县 九寨沟县 企业合并
综合文艺表演、主题公园
泰安宋城演艺发展有限公
山东泰安市 山东泰安市开发经营、旅游服务、文 100 设立
司
化活动策划
互联网信息服务、经营演
出经纪业务、利用信息网 非同一控制北京六间房科技有限公司北京市 北京市 100
络经营音乐娱乐产品、游 企业合并
戏产品、比赛活动
计算机软硬件开发；计算
机及相关产品测试、咨询
保定六间房信息科技有限 非同一控制保定市 河北保定市服务；电子技术开发、网 100
公司 企业合并
络工程技术开发、技术转
让、技术服务
客运索道运营、管理；期
浙江宋城龙泉山旅游开发 浙江省龙泉
浙江省龙泉市 初旅游客运；旅游观光服 100 设立
有限公司 市
务，主题公园开发经营
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
阿坝州九寨千古情旅游
20% 12,862,154.85 1,000,000.00 61,477,757.76发展有限公司
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司 85,372,956.11 261,020,501.17 346,393,457.28 39,004,668.46 39,004,668.46子公司 年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司
44,877,813.14 249,415,395.38 294,293,208.52 46,215,193.99 46,215,193.99本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量额 流量
阿坝州九寨千古情
123,599,484.74 64,310,774.29 64,310,774.29 102,837,522.53 63,465,841.31 19,360,316.46 19,360,316.46 14,024,929.43旅游发展有限公司
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企业投合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 资的会计处理方法大盛国际传媒集团有限公司
北京 广东深圳商业活动策划、广告业务、国产影片发行 35.00 权益法
（原名为：深圳大盛国际传媒有限公司）
财务报表附注第66页
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2、重要联营企业的主要财务信息
大盛国际传媒集团有限公司（原名为：深圳大盛国际传媒有限公司）
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 175,555,836.72 346,670,158.65非流动资产 30,114,545.70 4,617,030.46资产合计 205,670,382.42 351,287,189.11流动负债 57,910,189.60 212,393,561.53非流动负债
负债合计 57,910,189.60 212,393,561.53少数股东权益 1,242,784.15 1,363,549.94归属于母公司股东权益 146,517,408.67 137,530,077.64按持股比例计算的净资产份额 51,281,093.03 48,135,527.17调整事项
—商誉 77,741,952.23 77,741,952.23—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 129,023,045.26 125,877,479.40存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 137,373,453.58 49,853,374.64净利润 8,987,331.03 9,649,941.97终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 8,987,331.03 9,649,941.97本年度收到的来自联营企业的股利
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 199,153.33
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -846.67
—其他综合收益
—综合收益总额 -846.67
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会要求本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。公司管理层通过财务部门递交的季度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的资金管理部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，公司根据不同销售规模设置了赊销限额和信用期。通常公司对新客户会采取较为谨慎的信用政策，提高预收款项的比例。
公司通过对已有客户的应收账款账龄分析的季度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长、短期借款和银行短期融资券。公司根据资金金额、时间的需求，综合分析各银行借款的利率、时间等因素后，进行借款。
公司与银行建立了良好的银企关系，拥有充分的银行授信额度，公司一贯保持了良好的信用记录，与银行签订的借款合同的利率基本为央行公布的同期同档次的基准利率。
公司融资需求基本为短期融资需求，于2015年12月31日，在其他变量保持不变的
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财务报表附注
情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加2,333,333.33元（2014年12月31日：无借款无影响）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。目前公司业务基本都在内地，无汇率风险的影响。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司的控制人情况：
控制本公司的股东为：杭州宋城集团控股有限公司。
本公司最终实际控制人：黄巧灵。
财务报表附注第69页
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财务报表附注
公司控股股东杭州宋城集团控股有限公司持有本公司32.08%股权，黄巧灵持有杭州宋城集团控股有限公司55.53%股权。公司另一股东新余南奥投资有限公司(原名：杭州南奥旅游置业有限公司)持有本公司11.54%股权，黄巧灵持有新余南奥投资有限公司65.38%股权。黄巧灵直接持有公司8.55%股权，同时分别通过控制杭州宋城集团控股有限公司及新余南奥投资有限公司而相应间接控制公司32.08%股权及11.54%股权，其直接加间接持有的股权达到控制本公司。
控制本公司股东基本情况：
母公司 法定代 注册资本母公司对本公司母公司对本公司的本公司最 组织
业务性质
名称 表人 （万元）的持股比例(%) 表决权比例(%)终控制方 机构代码杭州宋城
实业投资、旅
集团控股王鹏宇 10,000 32.08 32.08 黄巧灵 25571263-2游项目开发
有限公司
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联
营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
大盛国际传媒集团有限公司（原名为：深圳大盛国际传媒有
联营企业
限公司）
宁波宋城七弦投资管理有限公司 联营企业
宁波宋城演艺现场娱乐投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
宁波宋城互联网娱乐投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
杭州世界休闲博览园有限公司 同受黄巧灵控制
杭州宋城实业有限公司 同受黄巧灵控制
杭州第一世界大酒店有限公司 同受黄巧灵控制
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
杭州宋城集团控股有限公司
七弦股权投资管理有限公司
为该公司控股股东
宁波七弦互联网投资管理有限公司 杭州宋城集团控股有限公司为该公司控股股东
公司董事会董事及副总裁兼任公司全资子公司北京六间房刘岩
科技有限公司总裁
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州第一世界大酒店有限公司 网络采购酒店产品 982,501.00 1,192,645.12杭州宋城实业有限公司 网络采购酒店产品 7,286,580.00 1,016,198.00出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州第一世界大酒店有限公司 门票销售 6,963,115.00 4,284,455.00杭州宋城实业有限公司 门票销售 241,530.00 230,000.002、关联租赁情况
本公司作为承租方：
本期确认的 上期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
之江路 148号办公用房（面积
杭州宋城实业有限公司 1,409,100.00 1,409,100.005591.53平方米）
之江路148号停车场(面积11000平
杭州宋城实业有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00方米）
之江路148号停车场(面积16667平
杭州宋城实业有限公司 1,818,200.00 1,818,200.00方米）
杭州世界休闲博览园有限
古堡桥及游乐设备场地 300,000.00 300,000.00公司
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财务报表附注
2、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕杭州宋城集团控股有限公司 600,000,000.00 2015/8/13 2018/7/20 否
3、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 267.45 281.57
4、其他关联交易
（1）公司与关联人共同投资设立宁波宋城演艺现场娱乐投资合伙企业（有限合伙）。2015年6月，本公司与宁波宋城七弦投资管理有限公司共同设立宁波宋城演艺现场娱乐投资合伙企业（有限合伙）。公司为有限合伙人，承担有限责任，宁波宋城七弦投资管理有限公司为普通合伙人，承担无限责任。公司与宁波宋城七弦投资管理有限公司分别认缴出资额为9,900万元和100万元，认缴比例为99%，认缴期限为2019年12月31日前分期出资到位。
（2）公司与关联人共同投资设立宁波宋城互联网娱乐投资合伙企业（有限合伙）。2015年9月，本公司与杭州宋城集团控股有限公司、刘岩、宁波七弦互联网投资管理有限公司共同设立宁波宋城互联网娱乐投资合伙企业（有限合伙）。公司和杭州宋城集团控股有限公司、刘岩均为有限合伙人，承担有限责任，宁波七弦互联网投资管理有限公司为普通合伙人，承担无限责任，各自认缴的出资额分别为5,500万元、5,500万元、1,000万元和500万元，认缴比例为44%，认缴期限为2020年3月31日前分期出资到位。
（3）公司收购北京六间房科技有限公司100%股权。整个一揽子收购协议分为两步，第一步由杭州宋城集团控股有限公司代公司先行受让六间房的62%股权并支付整个收购价款的62%股份的首期付款金额，等收购事项经中国证监会审批同意之后，再由公司受让宋城集团持有的六间房的62%股权，向宋城集团支付62%股权价款，同时公司通过向自然人股东发行公司股份方式支付38%价款 9.88亿元。考虑到杭州宋城集团控股有限公司在第一步交易中享有的权益及本次交易为公司提供过桥资金所涉及的资金成本，六间房100%股权交易定价调整为2,602,051,030.06元。由于公司收购价格中需承担第一步宋城集团代公司支付六间房62%股权转让款而向银行借款承担的利息支出，而宋城集团完成交易时间跨度并未达到原方案中的1年时间，同时实际借款利率
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财务报表附注
比原方案中的利润低，完成过桥交易后，双方根据实际宋城集团承担此次第一步交易提供过桥资金的利息支出金额相应调减原收购价格 34,805,129.11元，调整后公司收购六间房100%股权的收购价格为 2,567,245,900.95元。其中通过向自然人股东发行公司股份方式支付38%价款 9.88亿元，应付宋城集团总额为1,579,245,900.95元，2015年度累计已支付1,231,909,300.95元，截止2015年12月31日应付宋城集团余额为347,336,600.00元。
(六) 关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
杭州第一世界大酒店有限公司 16,440.00
其他应付款
杭州宋城集团控股有限公司 347,336,600.00
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的限制性股票总额：0股
公司本期行权的限制性股票总额：651,800股
公司本期回购注销的限制性股票总额：84,800股
公司本期失效的限制性股票总额：0股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：授予价格每股 6.13元，2014年 5月 3日至 2018年 5月 2日为解锁期。
股份支付情况的说明：
1、根据公司2013年4月10日召开2013年第一次临时股东大会决议通过《杭州宋城旅游发展股份有限公司限制性股票激励计划修订稿）》及 2013年 5月 2日召开的第四届董事会第 32次会议通过的《关于对公司限制性股票激励计划进行调整的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》的规定，公司首次向 144名高级管理人员及技术（业务）骨干授予限制性股票 381.6万股，预留 45万股，首期限制性股票授予日为2013年5月2日，授予价格为6.28元扣减0.15元（分红派息）后每股调整为6.13元。公司收到144人缴存的出
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资额 23,392,080.00元，其中新增注册资本 3,816,000.00元，新增资本公积19,576,080.00元。公司2014年4月10日召开的第五届董事会第八次会议，公司决定取消授予预留的450,000股限制性股票。
股权激励计划：首次授予激励对象的限制性股票在授予日后 12个月内为锁定期，锁定期后为解锁期，激励对象应在未来 48个月内分四次解锁。第一次解锁期可申请解锁数量为获授限制性股票总数的20%，第二次解锁期可申请解锁数量为获授限制性股票总数的20%，第三次解锁期可申请解锁数量为获授限制性股票总数的30%。第四次解锁期可申请解锁数量为获授限制性股票总数的30%。预留45万股的限制性股票自相应的授予日起满12个月后，激励对象应在未来 36个月内分三次解锁，锁定期后为解锁期。第一次解锁期可申请解锁数量为获授限制性股票总数的30%；第二次解锁期可申请解锁数量为获授限制性股票总数30%。第三次解锁期可申请解锁数量为获授限制性股票总数的40%。
首期限制性股票解锁的公司业绩条件为：
（1）以2012年净利润为固定基数，2013年、2014年、2015年、2016年公司净利润增长率分别不低于20%、50%、100%、167%；
（2）2013年、2014年、2015年、2016年净资产收益率不低于8.5%、9.5%、11%、12%；
（3）锁定期净利润不低于最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
以上净利润与净资产收益率指标均以扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据，各年净利润与净资产均指归属于上市公司股东的净利润与归属于上市公司股东的净资产。如果公司当年实施公开发行或非公开发行等产生影响净资产的行为，则新增加的净资产不计入当年及次年净资产增加额的计算。若解锁期内任何一期未达到解锁条件，则当期可申请解锁的相应比例的限制性股票不予解锁，由公司回购注销。
2、根据公司2013年11月14日召开的第五届董事会第三次会议及2013年12月 2日召开的 2013年度第四次临时股东大会决议，公司对已经办理离职的 7名员工的首次授予股权申请回购注销，合计减少注册资本401,000.00元，减少资本公积2,057,130.00元
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3、根据公司2014年4月10日召开的第五届董事会第八次会议及2014年4月25日召开的2014年度第二次临时股东大会决议，公司对已经办理离职的3名员工的首次授予股权申请回购注销，合计减少注册资本 40,000.00元，减少资本公积205,200.00元。
4、根据公司2015年2月26日召开的第五届董事会第十七次会议及2015年4月3日召开的2014年年度股东大会决议，公司对已经办理离职的6名员工的首次授予股权申请回购注销，合计减少注册资本 84,800.00元，减少资本公积426,544.00元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1、授予日权益工具公允价值的确定方法：以定价基准日前 20个交易日公司股票均价为基础，考虑由于限售造成的流通性折扣得出授予日限制性股票的公允价值。上海立信资产评估有限公司对上述本公司授予的限制性股票公允价值作了评估，在第一期、第二期、第三期、第四期解锁的限制性股票的公允价值分别为 10.21元、9.29元、8.63元、8.13元，并出具信资评报字（2013）第 20号评估报告。授予日限制性股票的公允价值扣除授予价格 6.13元，即授予日权益工具单位公允价值。2013年-2017年限制性股票费用摊销情况见下表：
（金额单位：万元）
年份 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 合计
费用总额 332.56 312.27 143.05 70.96 15.12 873.96资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额：7,878,800.00元。
本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额：1,430,500.00元。
2、 2014年 4月 10日，公司召开第五届董事会第八次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》，公司在2013年达到业绩考核条件，同意 134名符合条件的激励对象在第一个解锁期解锁。第一期解锁数量为 675,000股，解锁日即上市流通日为2014年5月5日。
3、2015年 4月 21日，公司召开第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划第二个解锁期可解锁的议案》，公司在2014年达到业绩考核条件，同意 127名符合条件的激励对象在第二个解锁期解锁。第二期解锁数量为651,800股，解锁日即上市流通日为2015年5月4日。
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(三) 公司本年无以现金结算的股份支付情况
(四) 公司本年无以股份支付服务情况
十一、承诺及或有事项
公司无需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据2016年2月26日召开的公司第五届董事会第三十一次会议通过的2015年度利润分配预案，拟以现有总股本145,268.05万股为股份基数，向全体股东以每10股派发人民币 0.70元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币 10,168.76万元。
(二) 控股股东直接持有公司股票数量的变化
2016年 1月 11日新余南奥投资有限公司与黄巧灵先生、黄巧龙先生签署了《股份转让协议》，通过协议转让方式，将其持有的94,416,686股股份转让给黄巧灵，占公司总股本的6.50%；将其持有的 73,209,246股股份转让给黄巧龙，占公司总股本的5.04%，共计转让167,625,932股，占公司总股本的11.54%。
本次转让完成后，新余南奥投资有限公司不再持有公司股份，黄巧灵先生、黄巧龙先生将直接持有公司股份，不再通过新余南奥投资有限公司间接持有，黄巧灵先生将直接持有 218,551,236股，占公司总股本的15.05%，黄巧龙先生将直接持有 73,209,246股，占公司总股本的5.04%。股份转让价款支付：在股份转让过户登记手续办理完毕后，受让方应将本协议项下的股份转让价款支付至转让方指定的银行账户。
本次股权转让前 本次股权转让后
股东名称
持股数量（股） 持股比例 持股数量（股） 持股比例
新余南奥投资有
167,625,932 11.54%
限公司
黄巧灵 124,134,550 8.55% 218,551,236 15.05%黄巧龙 73,209,246 5.04%
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十三、其他重要事项
(一) 关于收购北京六间房科技有限公司100%股权
2015年3月17日公司召开的第五届董事会第十八次会议和2015年4月2日公司召开的2015年第一次临时股东大会，审议通过了关于公司实施发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的相关议案。2015年 3月 17日，公司与杭州宋城集团控股有限公司、刘岩、姜宏、朱晓明、杨小龙、高宇庆、卢宝刚、王望记和孙明琪签订了附生效条件的《发行股份及支付现金购买资产协议》和《业绩承诺与补偿协议》。
根据中企华出具的《评估报告》（中企华评报字[2015]3078号），经交易各方协商，收购北京六间房科技有限公司100%股权交易价格为26亿元。整个一揽子收购协议分为两步，第一步由杭州宋城集团控股有限公司代公司先行受让六间房的62%股权并支付整个收购价款的62%股份的首期付款金额，等收购事项经中国证监会审批同意之后，再由公司受让宋城集团持有的六间房的62%股权，向宋城集团支付62%股权价款，同时公司通过向刘岩等8名自然人股东发行公司股份方式支付38%价款9.88亿元。考虑到杭州宋城集团控股有限公司在第一步交易中享有的权益及本次交易为公司提供过桥资金所涉及的资金成本，六间房100%股权交易定价调整为2,602,051,030.06元。
本次收购已经2015年7月20日中国证券监督管理委员会“证监许可（2015）1725”文《关于核准宋城演艺发展股份有限公司向刘岩等发行股份购买资产并募集资金的批复》核准。由于公司收购价格中需承担第一步宋城集团代公司支付六间房62%股权转让款而向银行借款承担的利息支出，而宋城集团完成交易时间跨度并未达到原方案中的 1年时间，同时实际借款利率比原方案中利率低，完成交易后，双方根据实际宋城集团承担此次第一步交易提供过桥资金的利息支出金额相应调减原收购价格34,805,129.11元，调整后公司收购六间房100%股权的收购价格为2,567,245,900.95元，其中通过向自然人股东发行公司股份方式支付38%价款9.88亿元，应付宋城集团总额为1,579,245,900.95元。2015年7月27日，六间房工商变更手续办理完毕后，公司向刘岩等8名自然人非公开发行3,670.1332万股人民币普通股，每股面值1.00元，发行价格为人民币 26.92元/股，募集资金总额为人民币 98,800.00万元。2015年应付宋城集团总额为1,579,245,900.95元，累计已支付1,231,909,300.95元，截止2015年12月31日应付宋城集团余额为347,336,600.00元。
根据《业绩承诺与补偿协议》规定：以六间房扣除非经常性损益前后的孰低原则确定的归属于目标公司所有者的净利润，2015年至2018年业绩承诺净利润分别为1.51亿元、2.11亿元、2.75亿元和3.57亿元。如目标公司未完成业务承诺或出现减值情况，需要以现金或股份方式进行补偿。如目标公司在业绩承诺期内实际实现的净利润高于承诺净利润的总和，公司应安排超过部分的40%作为奖励对价，并以现金方
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式进行奖励。
(二) 关于股东进行股票质押交易
公司股东丽水市山水投资有限公司将其持有的公司 5,800,000股质押给中国银河证券股份有限公司，质押期限为 6个月，并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股票质押登记手续。质押期间该股份予以冻结不能转让。
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
组合1：合并范围及关联方应
收账款
组合2：采用账龄分析法计提
4,029,292.00 100.00 2,767,530.35 68.69 1,261,761.65 3,844,477.00 100.00 1,731,649.10 45.04 2,112,827.90坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 4,029,292.00 100.00 2,767,530.35 68.69 1,261,761.65 3,844,477.00 100.00 1,731,649.10 45.04 2,112,827.90财务报表附注第79页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 605,967.00 30,298.35 5.00%1至2年 2,380.00 476.00 20.00%2至3年
3至4年
4至5年 3,420,945.00 2,736,756.00 80.00%5年以上
合计 4,029,292.00 2,767,530.35
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额1,035,881.25元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
世界休闲博临会休闲音响大世
1,170,000.00 29.04 936,000.00界组委会
中国国际商会杭州商会事业发
1,120,000.00 27.80 896,000.00展中心
杭州中贸会展有限公司 560,000.00 13.90 448,000.00浙江大学城市学院 560,000.00 13.90 448,000.00上海春秋旅行社 474,982.00 11.79 23,749.10合计 3,884,982.00 96.43 2,751,749.104、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1：合并范围及
267,789,759.11 98.37 267,789,759.11 226,889,759.11 98.54 226,889,759.11关联方其他应收款
组合2：采用账龄分
析法计提坏账准备 4,443,205.63 1.63 845,883.50 19.04 3,597,322.13 3,353,222.74 1.46 641,360.32 19.13 2,711,862.42的其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 272,232,964.74 100.00 845,883.50 0.31 271,387,081.24 230,242,981.85 100.00 641,360.32 0.28 229,601,621.53财务报表附注第81页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 2,686,550.63 134,327.54 5.00%1至2年 35,213.00 7,042.60 20.00%2至3年 1,200,163.20 360,048.96 30.00%3至4年 323,628.80 161,814.40 50.00%4至5年 75,000.00 60,000.00 80.00%5年以上 122,650.00 122,650.00 100.00%合计 4,443,205.63 845,883.50
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额204,523.18元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
职工借款 1,443,855.82 1,505,840.11往来款 1,050,000.00 1,200,000.00保证金、押金 1,768,655.00 366,655.00合并范围内部往来 267,789,759.11 226,889,759.11其他 180,694.81 280,727.63合计 272,232,964.74 230,242,981.854、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额职工借款 职工借款 1,443,855.821年以内 0.53 72,192.79丽江茶马古城旅
游发展股份有限合并内部往来 265,701,800.001年以内 97.60
公司
石林宋城旅游演
合并内部往来 2,087,959.111年以内 0.77
艺有限公司
阳朔县财政局 投资保证金 1,400,000.001年以内 0.51 70,000.00
财务报表附注第82页
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占其他应收款合 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额北京木马星座文
借款 1,050,000.002-3年 0.39 315,000.00化传播有限公司
合计 271,683,614.93 99.80 457,192.795、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 4,198,904,745.11 4,198,904,745.11 1,870,661,153.86 1,870,661,153.86对联营、合营企
129,222,198.59 129,222,198.59 125,877,479.40 125,877,479.40业投资
合计 4,328,126,943.70 4,328,126,943.70 1,996,538,633.26 1,996,538,633.261、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额杭州宋城艺术团有
3,100,000.00 3,100,000.00
限公司
杭州宋城产业营销
11,002,309.70 11,002,309.70 -
有限公司
杭州乐园有限公司 368,458,844.16 368,458,844.16
泰安千古情旅游演
350,000,000.00 350,000,000.00 -
艺有限公司
三亚千古情旅游演
490,000,000.00 490,000,000.00
艺有限公司
石林宋城旅游演艺
80,000,000.00 80,000,000.00
有限公司
丽江茶马古城旅游
250,000,000.00 250,000,000.00
发展有限公司
财务报表附注第83页
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本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额武夷山武夷千古情
100,000,000.00 100,000,000.00
旅游发展有限公司
阿坝州九寨千古情
旅游发展有限公司
（原名：阿坝州九寨 176,000,000.00 176,000,000.00
沟县天源旅游发展
有限公司）
杭州宋城独木桥网
10,000,000.00 10,000,000.00
络科技有限公司
杭州宋城本末映画
2,100,000.00 2,100,000.00
文化创意有限公司
浙江宋城娱乐文化
30,000,000.00 30,000,000.00
传媒有限公司
九寨沟县藏谜文化
87,000,000.00 87,000,000.00
传播有限公司
泰安宋城演艺发展
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
北京六间房科技有
2,567,245,900.95 2 ,567,245,900.95
限公司
浙江宋城龙泉山旅
15,000,000.00 15,000,000.00
游开发有限公司
合计 1,870,661,153.86 2,689,245,900.95 361,002,309.70 4,198,904,745.11
财务报表附注第84页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
其他综 其他宣告发放现 本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其 期末余额
合收益 权益 金 减值准备 期末余额投资 投资 的投资损益 他
调整 变动股利或利润
1．合营企业
2.联营企业
大盛国际传媒集团
有限公司（原名为：
125,877,479.40 3,145,565.86 129,023,045.26
深圳大盛国际传媒
有限公司）
宁波宋城七弦投资
200,000.00 -846.67 199,153.33
管理有限公司
小计 125,877,479.40 200,000.00 3,144,719.19 129,222,198.59
合计 125,877,479.40 200,000.00 3,144,719.19 129,222,198.59
其他说明：宁波宋城七弦投资管理有限公司2015年6月10日成立，根据协议、章程的规定，申请登记的注册资本为人民币500万元，分别由公司和七弦股权投资管理有限公司认缴出资200万元和300万元，公司认缴出资比例为40%。截止2015年12月31日，公司实际出资20万元，七弦股权投资管理有限公司尚未出资。
财务报表附注第85页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 352,888,639.14 131,324,257.44 296,497,352.03 120,881,905.40其他业务 31,037,012.88 26,579,377.36
合计 383,925,652.02 131,324,257.44 323,076,729.39 120,881,905.402、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）文化艺术业－杭州
352,888,639.14 131,324,257.44 287,327,540.91 120,603,985.34宋城旅游区收入
（2）旅游服务业－设计
9,169,811.12 277,920.06策划费收入
合计 352,888,639.14 131,324,257.44 296,497,352.03 120,881,905.403、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
杭州市 352,888,639.14 131,324,257.44 296,497,352.03 120,881,905.404、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司营业收入的比例(%)南京凤凰假期旅游有限公司 9,591,860.00 2.50杭州百缘旅行社有限公司 8,842,905.00 2.30南京德高国际旅游有限公司 8,717,900.00 2.27江苏五方国际旅行社有限公司 6,960,260.00 1.81中国国旅（浙江）国际旅行社有限公司 6,159,865.00 1.60合计 40,272,790.00 10.48
财务报表附注第86页
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(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 735,876.70浙江海润影视制作有限公司采用固定回报
1,100,000.00
方式的短期投资收益
成本法核算的长期股权投资收益 234,000,000.00 150,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 3,144,719.19 3,377,479.69处置投资收益 12,147,523.88
合计 250,392,243.07 154,113,356.39十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -38,413,974.15
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 34,624,742.31
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,530,422.84
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
财务报表附注第87页
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项目 金额 说明
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 294,267.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -964,541.61
所得税影响额 2,239,804.88
少数股东权益影响额 586,950.36
合计 -3,791,296.85
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.15 0.45 0.45扣除非经常性损益后归属于公司普通
15.24 0.45 0.45股股东的净利润
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据《《企业会计准则解释 7号》，对公司有回购义务的限制性股票进行追溯调整。将截止报告期末在职员工授予的限制性股票尚未解锁的股数*回收价格计算回购义务，借：库存股，贷：其他应付款，并进行追溯调整。重述后的2014年1月1日、2014年12月31日、2015年12月31日合并资产负债表如下：
财务报表附注第88页
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项目 2015年12月31日 2014年12月31日2014年1月1日流动资产：
货币资金 1,482,746,188.40 1,020,469,484.44 905,102,987.87结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 15,893,180.22 5,288,889.64 4,407,431.27预付款项 6,826,044.44 5,675,204.26 2,364,876.71应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 220,681.66 1,483,598.84 2,879,203.96应收股利
其他应收款 8,134,382.12 7,156,072.37 6,862,045.00买入返售金融资产
存货 2,985,237.71 1,847,490.25 1,232,258.72一年内到期的非流动资产
其他流动资产 221,994,443.75 11,185,289.22 250,000,000.00流动资产合计 1,738,800,158.30 1,053,106,029.02 1,172,848,803.53非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 56,550,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 129,222,198.59 125,877,479.40
投资性房地产
固定资产 1,759,072,395.16 1,650,993,091.58 1,056,330,769.94在建工程 105,676,989.60 221,699,249.91 446,955,480.38工程物资
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项目 2015年12月31日 2014年12月31日2014年1月1日固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 699,468,871.88 729,309,004.33 667,705,516.31开发支出
商誉 2,416,688,201.73 1,136,161.06
长期待摊费用 62,320,705.62 55,922,144.61 16,723,572.59递延所得税资产 2,536,032.61 2,383,910.48 3,706,937.68其他非流动资产 16,692,044.40 1,926,386.00 91,545,192.35非流动资产合计 5,248,227,439.59 2,789,247,427.37 2,282,967,469.25资产总计 6,987,027,597.89 3,842,353,456.39 3,455,816,272.78流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 187,859,706.77 255,973,180.87 178,013,307.09预收款项 31,812,823.26 14,101,803.27 8,108,222.59卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,169,593.95 4,480,796.47 4,391,860.13应交税费 45,083,705.13 32,621,267.97 31,509,233.35应付利息 787,500.00 82,133.73应付股利
其他应付款 383,167,235.09 31,398,546.06 36,903,880.52应付分保账款
保险合同准备金
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项目 2015年12月31日 2014年12月31日2014年1月1日代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00其他流动负债
流动负债合计 661,880,564.20 338,575,594.64 289,008,637.41非流动负债：
长期借款 600,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 11,092,792.59 5,247,618.58 5,390,475.82递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 611,092,792.59 5,247,618.58 5,390,475.82负债合计 1,272,973,356.79 343,823,213.22 294,399,113.23所有者权益（或股东权益）：
股本 1,452,680,502.00 557,775,000.00 557,815,000.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,475,537,852.74 1,748,111,902.09 1,745,194,402.09减：库存股 11,544,792.00 16,282,200.00 20,933,950.00其他综合收益
专项储备
盈余公积 160,928,221.41 124,458,149.63 99,557,973.58一般风险准备
财务报表附注第91页
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2015年度
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项目 2015年12月31日 2014年12月31日2014年1月1日未分配利润 1,524,979,100.25 1,014,541,768.01 734,040,194.27归属于母公司所有者权益合计 5,602,580,884.40 3,428,604,619.73 3,115,673,619.94少数股东权益 111,473,356.70 69,925,623.44 45,743,539.61所有者权益合计 5,714,054,241.10 3,498,530,243.17 3,161,417,159.55负债和所有者权益总计 6,987,027,597.89 3,842,353,456.39 3,455,816,272.78宋城演艺发展股份有限公司二〇一六年二月二十六日
财务报表附注第92页