万福生科（湖南）农业开发股份有限公司
2013度财务决算报告
万福生科（湖南）农业开发股份有限公司（以下简称“公司”）2013度财务报表已经利安达会计事务所（特殊普通合伙）审计，出具了保留意见的审计报告。结合公司2013年 12月 31日的财务状况、2013年度的经营成果、现金流量以及公司实际情况，我们进行了认真的研究分析，现将公司有关的财务决算情况汇报如下：
一、基本情况
2013年度公司实现营业总收入为 220,024,702.71元，同比减少25.71%；营业利润-189,716,633.69元，同比下降2475.63%；净利润-187,769,196.23元，同比下降5396.48%；
资产总计 471,325,496.44元，其中：流动资产 168,206,650.88元，非流动资产 303,118,845.56元；负债合计为 171,968,839.64元；所有者权益 299,356,656.80元，其中：归属于母公司的所有者权益299,356,656.80元。
二、财务状况
1、2013年公司各项主要资产变动情况如下表所示：
单位：元
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|-|-|-|-|
|2013年12月31日||2012年12月31日||
|金额|比重|金额|比重|
|81,763,341.65|17.35%|260,395,263.29|28.30%|
|11,122,649.10|2.36%|16,357,598.30|1.78%|
|593,586.54|0.13%|-|-|
|1,989,120.80|0.42%|7,333,826.71|0.80%|
|6,988,053.19|1.48%|29,224,067.19|3.18%|
|65,749,899.60|13.95%|239,828,151.82|26.06%|
|-||1,659,273.58|0.18%|
|141,027,331.83|29.92%|147,739,688.82|16.05%|
|134,132,542.63|28.46%|188,848,453.67|20.52%|
|27,452,721.10|5.82%|28,133,657.50|3.06%|
|506,250.00|0.11%|533,250.00|0.06%|
|||167,382.13|0.02%|
|471,325,496.44|100%|920,220,613.01|100%|

报告期末，公司货币资金同比减少68.60%，主要原因系公司偿还借款所致;
报告期末，公司应收账款同比减少32.00%，主要原因系公司营业收入减少所致。
报告期末，公司预付账款同比减少72.88%，主要原因系公司根据工程进度暂估转入在建工程所致;
报告期末，公司其他应收款同比减少76.09%，主要原因系本年收回以前年度多缴企业所得税所致;
报告期末，公司递延所得税资产同比减少100%，主要原因系预计的未来期间是否可获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产存在不确定性。
2、2013年公司各项主要负债变动情况如下表所示：
单位：元
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|-|-|-|-|
|2013年12月31日||2012年12月31日||
|金额|比重|金额|比重|
|50,000,000.00|29.08%|265,000,000.00|61.19%|
|51899702.16|30.18%|75,045,860.38|17.33%|
|1,930,006.42|1.12%|3,506,026.46|0.81%|
|1,394,893.98|0.81%|667,899.32|0.15%|
|2,014,142.46|1.17%|-21,712,134.82|-5.01%|
|158,155.56|0.09%|||
|17,788,605.73|10.34%|58,237,108.64|13.45%|
|21,000,000.00|12.21%|7,000,000.00|1.62%|
|13,000,000.00|7.56%|34,000,000.00|7.84%|
|12,783,333.33|7.43%|11,350,000.00|2.62%|
|171,968,839.64|100.00%|433,094,759.98|100.00%|

报告期末，公司短期借款同比减少81.13%，主要原因系本公司偿还借款所致；
报告期末，公司应付账款同比减少30.84%，主要原因系公司本年原材料采购大幅减少及支付湖南广宇建设股份有限公司工程款61,281,000.00元所致；
报告期末，公司预收账款同比减少44.95%，主要原因系营业收入减少所致；
报告期末，公司应付职工薪酬同比增加108.85%，主要原因系本期末应付职工薪酬增加所致。
报告期末，公司应交税费同比减少109.28%，主要原因系公司前期调整账务留抵的
增值税进项税额于本年实现抵扣所致；
报告期末，公司其他应付款同比减少69.45%，主要原因系应付股东龚永福款项因账务调整，余额减少51,177,655.56元；
报告期末，公司一年内到期的非流动负债同比增加200%，主要原因系长期借款一年内到期的部分增加14,000,000.00元；
报告期末，公司长期借款同比减少61.76%，主要原因系本公司偿还借款及一年内到期的部分减少14,000,000.00元；
3、2013年公司权益项目变动情况如下表所示：
单位：元
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|-|-|-|-|
|2013年12月31日||2012年12月31日||
|金额|比重|金额|比重|
|134,000,000.00|44.76%|134,000,000.00|27.51%|
|376,984,731.00|125.93%|376,984,731.00|77.39%|
|1,413,073.15|0.47%|1,413,073.15|0.29%|
|-213,041,147.35|-71.17%|-25,271,951.12|-5.19%|
|299,356,656.80|100.00%|487,125,853.03|100.00%|

报告期末，公司未分配利润同比负增长742.99%，主要原因系公司本年度亏损所致。
4、2013年公司现金流量构成变动情况如下表所示：
单位：元
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|-|-|
|2013年度|2012年度|
|127,581,569.61|27,532,743.96|
|-70,786,939.49|-66,380,196.23|
|-235,426,551.76|-89,423,898.74|

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比增加363.38%，主要原因系报告
期内公司本年原材料采购大幅减少所致；
报告期内，公司筹资活动现金净流量同比负增长163.27%，主要原因系本年借款减少所致；
三、经营成果
2013年公司各项经营成果指标如下表所示：
单位：元
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|-|-|
|2013年度|2012年度|
|220,024,702.71|296,157,372.37|
|220,024,702.71|296,157,372.37|

|||
|-|-|
|409,741,336.40|303,523,203.03|
|221,125,957.95|253,496,030.86|
|324,268.88|1,214,440.34|
|13,371,922.56|9,446,873.32|
|31,345,381.42|21,617,805.13|
|13,556,971.91|19,023,976.26|
|130,016,833.68|-1,275,922.88|
|-189,716,633.69|-7,365,830.66|
|3,523,073.57|4,649,465.34|
|1,408,253.98|508,416.62|
|-187,601,814.10|-3,224,781.94|
|167,382.13|191,388.43|
|-187,769,196.23|-3,416,170.37|
|-187,769,196.23|-3,416,170.37|

报告期内，营业税金及附加同比减少73.30%，主要原因系公司公司前期调整账务留抵的增值税进项税额于本年实现抵扣,本年缴纳增值税大幅减少所致；
报告期内，公司销售费用同比增加41.55%，主要原因系公司因业务发展需要，调整了本年销售运费的政策，导致销售费用中的运费增加；
报告期内，公司管理费用同比增加45.00%，主要原因系公司本年生产线停产检修，停产期间的折旧计入管理费用，管理费用-折旧较上年增加2,555,080.03元；本年律师费较上年增加 1,630,000.00元；本年招待费较上年增加 1,453,796.59元；本年对存货进行清理，发生存货清理损失1,390,581.23元；
报告期内，公司资产减值损失同比增加10290.02%，主要原因系本年计提存货跌价准备 3,853,451.57元，固定资产减值准备 9,628,474.45元，在建工程减值准备114,625,884.25元；
报告期内，公司营业利润同比负增长2475.63%，主要原因；经营亏损及计提减值
准备所致。
报告期内，公司营业外支出同比增加176.99%，主要原因系公司本年处置固定资产
损失521,996.83元，支付中国证券监督管理委员会罚款300,000.00元；
报告期内，公司利润总额同比负增长5717.50%，主要原因系；公司本年度亏损所致。
报告期内，公司净利润同比负增长5396.48%，主要原因系；公司本年度亏损所致。
四、主要财务指标
2013年公司主要财务指标如下表所示：
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|-|-|
|主要指标|2013年|
|综合毛利率|-0.50%|
|加权平均净资产收益率|-47.75%|
|流动比率（倍）|1.15|
|速动比率（倍）|0.70|
|资产负债率|36.49%|
|应收账款周转率（次）|16.01|
|存货周转率（次）|1.45|

公司加权平均净资产收益率同比减少47.07%，主要原因系公司2013净利润下降所致；
万福生科（湖南）农业开发股份有限公司董事会2014年4月23日