报喜鸟控股股份有限公司
财务报告
报喜鸟控股股份有限公司
合并资产负债表
2018年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|185,043,548.86|330,942,953.40|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|(二)||650,000.00|
|应收账款|(二)|424,655,259.69|383,460,523.68|
|预付款项|(三)|135,000,871.21|56,335,544.19|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收股利||||
|其他应收款|(四)|76,803,372.20|95,415,223.31|
|买入返售金融资产||||
|存货|(五)|707,027,667.96|768,703,459.19|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|(六)|99,177,105.00|67,247,084.76|
|流动资产合计||1,627,707,824.92|1,702,754,788.53|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|(七)|91,677,072.24|91,677,072.24|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(八)|192,409,953.81|193,735,345.58|
|投资性房地产|(九)|1,068,735,522.56|1,097,511,598.50|
|固定资产|(十)|591,827,769.68|607,163,035.09|
|在建工程|(十一)|9,149,797.99|16,829,656.72|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(十二)|289,069,134.32|297,138,336.82|
|开发支出||||
|商誉|(十三)|12,857,030.81|12,857,030.81|
|长期待摊费用|(十四)|96,251,126.14|97,541,670.61|
|递延所得税资产|(十五)|104,871,084.93|107,701,458.00|
|其他非流动资产|(十六)|32,634,800.04|31,190,382.19|
|非流动资产合计||2,489,483,292.52|2,553,345,586.56|
|资产总计||4,117,191,117.44|4,256,100,375.09|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
报喜鸟控股股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|(十七)|96,909,000.00|96,813,800.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|(十八)|73,640,816.98|86,925,392.67|
|应付账款|(十八)|188,090,674.41|245,410,920.15|
|预收款项|(十九)|291,373,929.45|361,595,879.86|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|(二十)|78,435,757.80|95,095,362.59|
|应交税费|(二十一)|42,662,658.75|109,456,561.36|
|应付利息|(二十二)|13,894,432.06|2,643,678.01|
|应付股利|(二十三)|3,196,372.58|725,960.77|
|其他应付款|(二十四)|268,374,061.57|362,982,228.44|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|(二十五)|299,870,257.62|299,657,817.11|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,356,447,961.22|1,661,307,600.96|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债|(二十六)|43,922,437.43|49,904,330.61|
|递延收益|(二十七)|9,054,085.17|10,045,116.07|
|递延所得税负债|(一十五)|7,782,666.79|7,933,653.35|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||60,759,189.39|67,883,100.03|
|负债合计||1,417,207,150.61|1,729,190,700.99|
|所有者权益：||||
|股本|(二十八)|1,263,285,008.00|1,263,285,008.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|(二十九)|295,297,702.18|247,493,135.60|
|减：库存股|(三十)|130,171,999.12|233,065,598.24|
|其他综合收益|(三十一)|427,499.50|533,265.11|
|专项储备||||
|盈余公积|(三十二)|183,337,723.52|183,337,723.52|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(三十三)|1,024,577,121.72|1,003,808,164.87|
|归属于母公司所有者权益合计||2,636,753,055.80|2,465,391,698.86|
|少数股东权益||63,230,911.03|61,517,975.24|
|所有者权益合计||2,699,983,966.83|2,526,909,674.10|
|负债和所有者权益总计||4,117,191,117.44|4,256,100,375.09|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
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资产负债表
2018年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||107,779,595.71|104,793,270.68|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收账款|(一)|395,113,117.02|418,413,880.60|
|预付款项||58,933,697.80|51,688,266.37|
|应收股利|(二)|164,462,798.55||
|其他应收款|(二)|418,690,434.21|359,475,626.00|
|存货||371,388,848.27|408,828,079.92|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||90,000,000.00|56,500,000.00|
|流动资产合计||1,606,368,491.56|1,399,699,123.57|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||27,509,916.00|27,509,916.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(三)|637,002,231.25|555,660,496.24|
|投资性房地产||1,167,866,814.66|1,197,380,160.97|
|固定资产||145,856,028.28|153,614,432.67|
|在建工程||9,149,797.99|16,829,656.72|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||45,096,219.69|48,394,604.78|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||11,675,193.78|4,279,640.96|
|递延所得税资产||100,815,332.11|105,048,299.59|
|其他非流动资产||32,634,800.04|31,080,374.50|
|非流动资产合计||2,177,606,333.80|2,139,797,582.43|
|资产总计||3,783,974,825.36|3,539,496,706.00|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
2018年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||46,909,000.00|66,813,800.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||59,900,816.98|78,925,392.67|
|应付账款||147,461,557.99|114,075,057.60|
|预收款项||250,796,241.46|314,274,927.38|
|应付职工薪酬||21,255,521.36|33,446,665.56|
|应交税费||10,995,714.99|37,021,947.88|
|应付股利||3,196,372.58|725,960.77|
|应付利息||13,861,202.89|2,607,428.01|
|其他应付款||243,757,931.02|347,110,206.72|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||299,870,257.62|299,657,817.11|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,098,004,616.89|1,294,659,203.70|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||32,286,601.21|36,854,715.14|
|递延收益||5,692,839.68|6,512,237.48|
|递延所得税负债||200,652.83|213,783.98|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||38,180,093.72|43,580,736.60|
|负债合计||1,136,184,710.61|1,338,239,940.30|
|所有者权益：||||
|股本||1,263,285,008.00|1,263,285,008.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||306,757,550.82|259,215,003.78|
|减：库存股||130,171,999.12|233,065,598.24|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||182,900,320.89|182,900,320.89|
|未分配利润||1,025,019,234.16|728,922,031.27|
|所有者权益合计||2,647,790,114.75|2,201,256,765.70|
|负债和所有者权益总计||3,783,974,825.36|3,539,496,706.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,412,542,719.13|1,147,705,501.53|
|其中：营业收入|(三十四)|1,412,542,719.13|1,147,705,501.53|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,367,954,393.00|1,164,750,666.98|
|其中：营业成本|(三十四)|516,615,848.08|447,820,801.32|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|(三十五)|18,157,411.03|15,266,794.74|
|销售费用|(三十六)|526,566,012.80|388,989,472.59|
|管理费用|(三十七)|221,824,351.29|168,125,334.79|
|财务费用|(三十八)|10,152,156.82|15,052,960.46|
|资产减值损失|(三十九)|74,638,612.98|129,495,303.08|
|加：其他收益|(四十)|7,293,108.78|826,285.48|
|投资收益（损失以“-”号填列）|(四十一)|1,458,322.43|1,354,998.47|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||862,608.23|1,354,998.47|
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|(四十二)|4,231,869.52|2,224,870.79|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||57,571,626.86|-12,639,010.71|
|加：营业外收入|(四十三)|8,854,119.49|8,324,699.69|
|减：营业外支出|(四十四)|810,311.22|7,245,670.31|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||65,615,435.13|-11,559,981.33|
|减：所得税费用|(四十五)|28,512,350.89|20,730,087.43|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||37,103,084.24|-32,290,068.76|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||37,103,084.24|-32,290,068.76|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||-2,287,064.21|-1,687,471.57|
|2．归属于母公司股东的净利润||39,390,148.45|-30,602,597.19|
|六、其他综合收益的税后净额||-105,765.61|-73,312.00|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-105,765.61|-73,312.00|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||-105,765.61|-73,312.00|
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-105,765.61|-73,312.00|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||36,997,318.63|-32,363,380.76|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||39,284,382.84|-30,675,909.19|
|归属于少数股东的综合收益总额||-2,287,064.21|-1,687,471.57|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.03|-0.03|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.03|-0.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
报喜鸟控股股份有限公司
利润表
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|(四)|570,701,030.67|453,444,461.36|
|减：营业成本|(四)|306,004,633.51|262,015,919.96|
|税金及附加||6,107,142.89|5,890,378.53|
|销售费用||95,301,860.88|83,959,918.39|
|管理费用||124,293,048.61|80,191,266.30|
|财务费用||9,059,157.55|14,871,551.45|
|资产减值损失||34,146,164.04|112,883,130.85|
|加：其他收益||819,397.80|654,652.48|
|投资收益（损失以“-”号填列）|(五)|304,895,520.41|1,743,968.70|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,565,830.78|1,626,607.78|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||4,230,083.86|2,226,507.76|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||305,734,025.26|-101,742,575.18|
|加：营业外收入||7,316,926.40|799,104.29|
|减：营业外支出||101,062.36|1,676,338.60|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||312,949,889.30|-102,619,809.49|
|减：所得税费用||4,219,836.33|-6,750,306.84|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||308,730,052.97|-95,869,502.65|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||308,730,052.97|-95,869,502.65|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||308,730,052.97|-95,869,502.65|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.24|-0.08|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.24|-0.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
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合并现金流量表
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,435,085,692.40|1,130,602,117.79|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||2,117.26|212,250.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|(四十六)/1|72,944,116.41|48,249,644.41|
|经营活动现金流入小计||1,508,031,926.07|1,179,064,012.20|
|购买商品、接受劳务支付的现金||631,117,694.70|512,550,536.27|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||384,296,283.82|317,181,635.46|
|支付的各项税费||231,860,274.74|168,416,300.59|
|支付其他与经营活动有关的现金|(四十六)/2|325,904,434.44|225,627,629.82|
|经营活动现金流出小计||1,573,178,687.70|1,223,776,102.14|
|经营活动产生的现金流量净额||-65,146,761.63|-44,712,089.94|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||196,182,343.28|48,520,000.00|
|取得投资收益收到的现金||4,109,481.95|4,351,401.86|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||10,876,022.36|13,977,439.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|(四十六)/3|1,587,330.20|2,337,501.13|
|投资活动现金流入小计||212,755,177.79|69,186,341.99|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||62,696,901.94|72,624,128.63|
|投资支付的现金||210,164,419.80|22,200,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||272,861,321.74|94,824,128.63|
|投资活动产生的现金流量净额||-60,106,143.95|-25,637,786.64|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||4,000,000.00|237,065,598.24|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||4,000,000.00|4,000,000.00|
|取得借款收到的现金||51,000,000.00|90,010,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||55,000,000.00|327,075,598.24|
|偿还债务支付的现金||50,000,000.00|284,700,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||17,459,863.70|19,420,634.33|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||67,459,863.70|304,120,634.33|
|筹资活动产生的现金流量净额||-12,459,863.70|22,954,963.91|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-550,352.49|-409.74|
|五、现金及现金等价物净增加额||-138,263,121.77|-47,395,322.41|
|加：期初现金及现金等价物余额||293,155,096.50|244,175,478.12|
|六、期末现金及现金等价物余额||154,891,974.73|196,780,155.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
报喜鸟控股股份有限公司
现金流量表
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||557,069,482.21|362,862,022.06|
|收到的税费返还|||212,250.00|
|收到其他与经营活动有关的现金||48,738,472.70|39,709,518.39|
|经营活动现金流入小计||605,807,954.91|402,783,790.45|
|购买商品、接受劳务支付的现金||275,495,989.95|244,560,119.16|
|支付给职工以及为职工支付的现金||115,994,964.71|100,903,861.66|
|支付的各项税费||70,413,668.49|40,694,002.55|
|支付其他与经营活动有关的现金||95,502,988.90|68,857,150.00|
|经营活动现金流出小计||557,407,612.05|455,015,133.37|
|经营活动产生的现金流量净额||48,400,342.86|-52,231,342.92|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||267,953,690.16|48,520,000.00|
|取得投资收益收到的现金||131,931,035.54|3,924,261.80|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||11,724,832.74|13,844,622.76|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||55,855,757.93|2,337,501.13|
|投资活动现金流入小计||467,465,316.37|68,626,385.69|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||11,604,435.28|9,257,852.70|
|投资支付的现金||378,974,563.53|30,800,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||85,000,000.00|400,000.00|
|投资活动现金流出小计||475,578,998.81|40,457,852.70|
|投资活动产生的现金流量净额||-8,113,682.44|28,168,532.99|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||233,065,598.24|
|取得借款收到的现金||1,000,000.00|84,010,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1,000,000.00|317,075,598.24|
|偿还债务支付的现金||20,000,000.00|269,700,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||10,659,787.45|18,979,576.95|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||30,659,787.45|288,679,576.95|
|筹资活动产生的现金流量净额||-29,659,787.45|28,396,021.29|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-441,000.00|-409.74|
|五、现金及现金等价物净增加额||10,185,872.97|4,332,801.62|
|加：期初现金及现金等价物余额||71,496,593.91|79,828,573.30|
|六、期末现金及现金等价物余额||81,682,466.88|84,161,374.92|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
报喜鸟控股股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,263,285,008.00||||247,493,135.60|233,065,598.24|533,265.11||183,337,723.52||1,003,808,164.87|61,517,975.24|2,526,909,674.10|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,263,285,008.00||||247,493,135.60|233,065,598.24|533,265.11||183,337,723.52||1,003,808,164.87|61,517,975.24|2,526,909,674.10|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||47,804,566.58|102,893,599.12|-105,765.61||||20,768,956.85|1,712,935.79|173,074,292.73|
|（一）综合收益总额|||||||-105,765.61||||39,390,148.45|-2,287,064.21|36,997,318.63|
|（二）所有者投入和减少资本|||||47,804,566.58|-102,893,599.12||||||4,000,000.00|154,698,165.70|
|1．股东投入的普通股||||||||||||4,000,000.00|4,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||47,804,566.58||||||||47,804,566.58|
|4．其他||||||-102,893,599.12|||||||102,893,599.12|
|（三）利润分配|||||||||||-18,621,191.60||-18,621,191.60|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-18,621,191.60||-18,621,191.60|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,263,285,008.00||||295,297,702.18|130,171,999.12|427,499.50||183,337,723.52||1,024,577,121.72|63,230,911.03|2,699,983,966.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
报喜鸟控股股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,172,018,740.00||||53,892,056.70||152,146.00||183,337,723.52||989,599,521.93|-473,822.23|2,398,526,365.92|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,172,018,740.00||||53,892,056.70||152,146.00||183,337,723.52||989,599,521.93|-473,822.23|2,398,526,365.92|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|76,856,268.00||||140,391,330.24||-73,312.00||||-42,322,784.59|2,312,528.43|177,164,030.08|
|（一）综合收益总额|||||||-73,312.00||||-30,602,597.19|-1,687,471.57|-32,363,380.76|
|（二）所有者投入和减少资本|76,856,268.00||||140,391,330.24|||||||4,000,000.00|221,247,598.24|
|1．股东投入的普通股|76,856,268.00||||129,118,530.24|||||||4,000,000.00|209,974,798.24|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||11,272,800.00||||||||11,272,800.00|
|（三）利润分配|||||||||||-11,720,187.40||-11,720,187.40|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-11,720,187.40||-11,720,187.40|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,248,875,008.00||||194,283,386.94||78,834.00||183,337,723.52||947,276,737.34|1,838,706.20|2,575,690,396.00|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
报喜鸟控股股份有限公司
所有者权益变动表
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,263,285,008.00||||259,215,003.78|233,065,598.24|||182,900,320.89|728,922,031.27|2,201,256,765.70|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,263,285,008.00||||259,215,003.78|233,065,598.24|||182,900,320.89|728,922,031.27|2,201,256,765.70|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||47,542,547.04|-102,893,599.12||||296,097,202.89|446,533,349.05|
|（一）综合收益总额||||||||||308,730,052.97|308,730,052.97|
|（二）所有者投入和减少资本|||||47,542,547.04|-102,893,599.12|||||150,436,146.16|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||47,542,547.04||||||47,542,547.04|
|4．其他||||||-102,893,599.12|||||102,893,599.12|
|（三）利润分配||||||||||-12,632,850.08|-12,632,850.08|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-12,632,850.08|-12,632,850.08|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,263,285,008.00||||306,757,550.82|130,171,999.12|||182,900,320.89|1,025,019,234.16|2,647,790,114.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
报喜鸟控股股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,172,018,740.00||||46,267,069.38||||182,900,320.89|796,226,288.84|2,197,412,419.11|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,172,018,740.00||||46,267,069.38||||182,900,320.89|796,226,288.84|2,197,412,419.11|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|76,856,268.00||||140,391,330.24|||||-107,589,690.05|109,657,908.19|
|（一）综合收益总额||||||||||-95,869,502.65|-95,869,502.65|
|（二）所有者投入和减少资本|76,856,268.00||||140,391,330.24||||||217,247,598.24|
|1．股东投入的普通股|76,856,268.00||||129,118,530.24||||||205,974,798.24|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||11,272,800.00||||||11,272,800.00|
|（三）利润分配||||||||||-11,720,187.40|-11,720,187.40|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-11,720,187.40|-11,720,187.40|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,248,875,008.00||||186,658,399.62||||182,900,320.89|688,636,598.79|2,307,070,327.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
报喜鸟控股股份有限公司
2018年1-6月
财务报表附注
报喜鸟控股股份有限公司
二 O一八半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
报喜鸟控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名浙江报喜鸟服饰股份有限公司，系于2001年经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市（2001）32号文批准，由报喜鸟集团有限公司、吴志泽、吴真生、陈章银、吴文忠和叶庆来共同发起设立的股份有限公司。公司的社会信用代码为：91330000729133019U。2007年8月在深圳证券交易所上市。所属行业为服装行业类。
截至2018年6月30日止，本公司累计发行股本总数1,263,285,008股，注册资本为1,263,285,008.00元，公司注册地及总部地址：浙江温州市。本公司主要经营活动为：服装、皮鞋、皮革制品的生产、销售；实业投资。
本财务报表业经公司董事会于2018年8月23日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
哈尔滨报喜鸟服饰有限公司
成都报喜鸟服饰有限公司
杭州圣安特捷罗服饰有限公司
乌鲁木齐报喜鸟服饰有限公司
江西报喜鸟服饰有限公司
盘锦报喜鸟服饰有限公司
兰州报喜鸟服饰有限公司
温州市圣安捷罗报喜鸟服饰有限公司
济南报喜鸟服饰有限责任公司
北京圣安报喜鸟服饰有限公司
浙江所罗服饰有限公司
上海乐菲服饰有限公司
柯兰美服饰（上海）有限公司
上海迪睿服饰有限公司
上海美格服饰有限公司
财务报表附注第1页
报喜鸟控股股份有限公司
2018年1-6月
财务报表附注
子公司名称
江阴汉爵斯服饰有限公司
上海锐铭时装有限公司
苏州哈吉斯服饰有限公司
上海恺蜜兹餐饮有限公司
浙江凤凰尚品贸易有限公司
上海卡米其服饰有限公司
南京丹诗格尔服饰有限公司
意大利报喜鸟有限责任公司（SAINT ANGELOS.R.L.）
上海欧爵服饰有限公司
银川哈吉斯服饰有限公司
浙江报喜鸟创业投资有限公司
报喜鸟服饰公司（SAINT ANGELO GARMENTCORP.）
武汉东博利尼服装有限公司
东莞哈吉斯服饰有限公司
长沙汉爵斯服饰有限公司
合肥哈吉斯服饰有限公司
浙江锦凡服饰有限公司
浙江云翼智能科技有限公司
浙江凤凰尚品品牌管理有限公司
漳州汉爵斯服装有限公司
泉州凯米切服饰有限公司
哈尔滨乐飞叶服饰有限公司
沈阳恺米切服饰有限公司
深圳市圣安服饰有限公司
郑州哈吉斯服饰有限公司
上海宝鸟服饰有限公司
无锡卡尔博诺服饰有限公司
上海宝鸟纺织科技有限公司
合肥哈吉斯服饰有限公司
上海衣俪特服饰有限公司
北京宝鸟服饰有限公司
报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有限公司
徵美服饰（上海）有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
财务报表附注第2页
报喜鸟控股股份有限公司
2018年1-6月
财务报表附注
在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响公司持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
本公司从事服装行业。本公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
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公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
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并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
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取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
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且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
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应收款项前五名：
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项。
其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项组合2
（不含组合1）。
按组合计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准组合1
备。
组合2 按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年 10 102－3年 20 203－4年 50 504－5年 80 805年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：
结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
(十一)存货
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1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按全月一次加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
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1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
财务报表附注第13页
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
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1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.38专用设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50通用设备 年限平均法 4-10 5 23.75-9.50运输设备 年限平均法 5 5 19.00电子及其他设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50固定资产装修 年限平均法 5-10 20.00-10.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
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差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
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续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均，或按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地证登记使用年限土地证
软件 3-10年 使用该软件产品的预期使用周期
商标使用权 10年 法定寿命
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
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照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费和租赁费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）实际承担的装修费，按照装修内容预计可使用期限或其他合理方法平均摊销。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
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本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
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进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注“五、(二十八)预计负债”。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
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得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用Black-Scholes模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，详见本附注“十、股份支付”。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入的确认一般原则：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）具体原则：
①直营模式销售：于商品交付至消费者时按照从消费者已收或应收的合同或协议价款确认收入。
②联营模式销售：于收到联营方代销清单时按照双方确认的销售金额扣除联营合同约定的提成金额确定销售商品收入金额。
③分销模式销售：于商品发出时按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确认收入。
④代销模式销售：于收到代销方代销清单时按照双方确认的从购货方已收或应收的合同或协议价款确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入的确认一般原则：
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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）具体原则：
①利息收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
2、确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到时予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
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收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
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费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九)套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险
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管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
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对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十)回购本公司股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更。
本期公司重要会计政策无变更
2、重要会计估计变更
本期公司重要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率%
一般纳税人：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
17、16、6、5、增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，
3
差额部分为应交增值税；小规模纳税人：销售额
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额计缴 7、5
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25、20、15房产税 按原值*70%、营业收入计缴 1.2、12
备注1：子公司苏州哈吉斯服饰有限公司新区分公司、北京圣安报喜鸟服饰有限公司天津第一分公司、济南报喜鸟服饰有限责任公司滨城分公司、江西报喜鸟服饰有限公司铜锣湾分公司、成都报喜鸟服饰有限公司重庆巴南分公司、成都报喜鸟服饰有限公司温江店、漳州汉爵斯服装有限公司、杭州圣安特捷罗服饰有限公司鄞州第三分公司、江西报喜鸟服饰有限公司西湖分公司、泉州凯米切服饰有限公司、成都报喜鸟服饰有限公司重庆北碚分公司、郑州哈吉斯服饰有限公司、北京圣安报喜鸟服饰有限公司天津第二分公司、成都报喜鸟服饰有限公司金堂分公司、成都报喜鸟服饰有限公司泸州分公司、深圳市圣安服饰有限公司、武汉东博利尼服装有限公司宜昌分公司、杭州圣安特捷罗服饰有限公司衢州分公司、杭州圣安特捷罗服饰有限公司恺米切分公司、成都报喜鸟服饰有限公司昆明分公司、南京丹诗格尔服饰有限
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公司扬州第一分公司、南京丹诗格尔服饰有限公司扬州第二分公司、南京丹诗格尔服饰有限公司扬州第三分公司、北京圣安报喜鸟服饰有限公司天津第四分公司、北京圣安报喜鸟服饰有限公司天津第五分公司、北京圣安报喜鸟服饰有限公司天津第六分公司、乌鲁木齐报喜鸟服饰有限公司沙依巴克区德汇万达报喜鸟店、乌鲁木齐报喜鸟服饰有限公司沙依巴克区德汇万达乐飞叶店、济南报喜鸟服饰有限责任公司黄岛第一分公司、成都报喜鸟服饰有限公司西城天街店、沈阳恺米切服饰有限公司盘锦分公司、杭州圣安特捷罗服饰有限公司宁波鄞州第二分公司、济南报喜鸟服饰有限责任公司哈吉斯万达店、乌鲁木齐报喜鸟服饰有限公司乌鲁木齐机场分公司、成都报喜鸟服饰有限公司绵阳时代分公司、成都报喜鸟服饰有限公司锦华分公司、济南报喜鸟服饰有限责任公司青岛分公司、江西报喜鸟服饰有限公司哈吉斯红谷滩万达分公司、武汉东博利尼服装有限公司、合肥哈吉斯服饰有限公司、长沙汉爵斯服饰有限公司、南京丹诗格尔服饰有限公司徐州分公司、南京丹诗格尔服饰有限公司连云港分公司、成都报喜鸟服饰有限公司金牛交大路店、成都报喜鸟服饰有限公司龙泉店、成都报喜鸟服饰有限公司广元分公司、北京圣安报喜鸟服饰有限公司天津第三分公司、成都报喜鸟服饰有限公司都江堰分公司、长沙汉爵斯服饰有限公司九龙仓分公司、长沙汉爵斯服饰有限公司九龙仓第二分公司、沈阳恺米切服饰有限公司盘锦哈吉斯分公司、沈阳恺米切服饰有限公司盘锦第二分公司、南京丹诗格尔服饰有限公司弘阳广场分公司、成都报喜鸟服饰有限公司达州市通川区分公司、杭州圣安特捷罗服饰有限公司第一分公司、杭州圣安特捷罗服饰有限公司第二分公司属小规模纳税人，按照销售额的3%计缴，母公司、其余子公司销售货物根据销售额的17%（2018年5月起按16%）计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；自营出口外销收入税率为零，按照“免、抵、退”办法核算应收出口退税；母公司、上海宝鸟服饰有限公司不动产经营租赁收入按5%征收率计缴；母公司咨询费、管理费收入按6%征收率计缴；
备注2：母公司、上海宝鸟服饰有限公司和报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有限公司按应缴流转税额的5%计缴；其他子公司按应缴流转税额的7%计缴；
备注3：母公司按应纳所得额的15%计缴；子公司合肥哈吉斯服饰有限公司、沈阳恺米切服饰有限公司、南京丹诗格尔服饰有限公司扬州第一分公司为小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，并按20%的税率计缴；其他公司按应纳税所得额的25%计缴；
备注4：自用房产按原值扣除30%后的1.2%计缴，出租房产按营业收入的12%计缴。
(二) 税收优惠
财务报表附注第28页
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1、根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的国科火字[2015]256号《关于浙江省2015年第一批高新技术企业备案的复函》，公司通过高新技术企业复审，资格有效期为3年，2015年-2017年度按15%的税率计缴企业所得税。
（三）境外子公司主要税种和税率
境外子公司意大利报喜鸟有限责任公司（SAINT ANGELOS.R.L.）、报喜鸟服饰公司（SAINT ANGELO GARMENTCORP.）按照当地法律政策缴纳公司所得税、增值税等税种。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 162,583.35 14,595.77银行存款 154,729,391.38 293,140,500.73其他货币资金 30,151,574.13 37,787,856.90合计 185,043,548.86 330,942,953.40其中：存放在境外的款项总额 932,785.38 1,999,902.36其中：受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 22,750,338.54 26,917,433.51保函保证金 7,401,235.59 10,170,423.39信用证保证金 650,000.00中国工商银行电商平台保证金 50,000.00合计 30,151,574.13 37,787,856.90受限情况详见附注十二、承诺及或有事项(一)重要承诺事项所述。
截止2018年6月30日，本公司存放于境外的货币资金折合人民币为932,785.38元。
截止2018年6月30日，其他货币资金中人民币7,401,235.59元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
财务报表附注第29页
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项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 650,000.00合计 650,000.002、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 6,780,000.00
合计 6,780,000.00
财务报表附注第30页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 35,208,280.40 6.52 18,537,354.42 52.65 16,670,925.98 43,772,030.47 8.95 19,722,695.38 45.06 24,049,335.09账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 413,737,280.42 76.73 28,785,222.25 6.96 384,952,058.17 373,693,850.64 76.45 28,010,148.98 7.50 345,683,701.66账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 90,321,522.61 16.75 67,289,247.07 74.50 23,032,275.54 71,344,413.82 14.60 57,616,926.89 80.76 13,727,486.93收账款
合计 539,267,083.43 100.00 114,611,823.74 424,655,259.69 488,810,294.93 100.00 105,349,771.25 383,460,523.68财务报表附注第31页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
第一名 22,942,059.94 16,658,871.47 72.61预计收回存在损失第二名 12,266,220.46 1,878,482.95 15.31预计收回存在损失合计 35,208,280.40 18,537,354.42
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1年以内 369,628,061.82 18,481,627.87 5.001至2年 32,275,500.57 3,227,550.08 10.002至3年 3,784,562.42 756,912.48 20.003至4年 1,467,608.53 733,804.29 50.004至5年 4,981,097.75 3,984,878.20 80.005年以上 1,600,449.33 1,600,449.33 100.00合计 413,737,280.42 28,785,222.25
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第一名 6,776,364.52 3,113,379.73 45.94
预计收回存在损失第二名 6,129,522.91 6,117,182.76 99.80
预计收回存在损失第三名 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00
预计难以收回
第四名 5,665,243.42 5,665,243.42 100.00 预计难以收回
第五名 5,491,206.90 4,464,424.49 81.30 预计收回存在损失第六名 5,001,638.13 943,448.54 18.86 预计收回存在损失
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期末余额
应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第七名 4,973,113.06 3,622,656.96 72.84 预计收回存在损失第八名 4,889,436.10 4,512,839.53 92.30 预计收回存在损失第九名 3,874,578.02 1,310,173.94 33.81 预计收回存在损失第十名 3,585,558.69 3,585,558.69 100.00 预计难以收回
第十一名 3,378,750.86 1,126,062.46 33.33 预计收回存在损失第十二名 3,357,146.09 737,310.42 21.96 预计收回存在损失第十三名 3,342,171.95 3,342,171.95 100.00 预计难以收回
第十四名 3,269,700.85 3,269,700.85 100.00 预计难以收回
第十五名 2,360,321.09 1,594,325.49 67.55 预计收回存在损失第十六名 2,121,626.31 2,121,626.31 100.00 预计难以收回
第十七名 1,862,641.57 321,351.31 17.25 预计收回存在损失第十八名 1,787,895.93 235,739.51 13.19 预计收回存在损失第十九名 1,596,257.46 1,596,257.46 100.00 预计难以收回
第二十名 1,495,588.33 1,495,588.33 100.00 预计难以收回
第二十一名 1,379,793.92 1,379,793.92 100.00 预计难以收回
第二十二名 1,227,559.70 1,227,559.70 100.00 预计难以收回
第二十三名 1,058,036.41 288,876.34 27.30 预计收回存在损失第二十四名 1,027,807.19 1,027,807.19 100.00 预计难以收回
第二十五名 923,523.29 923,523.29 100.00 预计难以收回
第二十六名 883,309.18 883,309.18 100.00 预计难以收回
第二十七名 864,220.53 384,825.14 44.53 预计收回存在损失第二十八名 728,212.53 728,212.53 100.00 预计难以收回
第二十九名 659,880.20 659,880.20 100.00 预计难以收回
第三十名 586,464.06 586,464.06 100.00 预计难以收回
第三十一名 463,123.17 463,123.17 100 预计难以收回
第三十二名 442,479.65 442,479.65 100 预计难以收回
第三十三名 375,362.45 375,362.45 100 预计难以收回
第三十四名 336,548.86 336,548.86 100 预计难以收回
第三十五名 330,841.94 330,841.94 100 预计难以收回
第三十六名 315,224.07 315,224.07 100 预计难以收回
第三十七名 300,218.17 300,218.17 100 预计难以收回
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期末余额
应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第三十八名 242,537.02 242,537.02 100 预计难以收回
第三十九名 249,246.06 249,246.06 100 预计难以收回
第四十名 202,258.53 202,258.53 100 预计难以收回
第四十一名 139,270.82 139,270.82 100 预计难以收回
第四十二名 122,274.12 122,274.12 100 预计难以收回
第四十三名 504,568.55 504,568.55 100 预计难以收回
合计 90,321,522.61 67,289,247.07
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况公司
本期计提坏账准备金额13,080,750.71元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,818,698.23其中重要的应收账款核销情况：
款项是否应收账款性 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交质 销程序
易产生
涡阳专卖店 货款 2,098,094.06无法收回 董事会 否
葫芦岛专卖店 货款 476,647.98无法收回 董事会 否
合计 2,574,742.04
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 22,942,059.94 4.25 16,658,871.47第二名 16,396,924.47 3.04 819,846.22第三名 12,266,220.46 2.27 1,878,482.95第四名 8,368,862.00 1.55 809,420.40
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期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第五名 6,962,084.00 1.29 348,104.20合计 66,936,150.87 12.40 20,514,725.245、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
6、本报告期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 133,703,492.56 99.04 53,830,438.09 95.551至2年 853,895.18 0.63 38,102.69 0.072至3年 36,059.43 0.08 1,940,646.54 3.443年以上 407,424.03 0.25 526,356.87 0.93合计 135,000,871.21 100.00 56,335,544.19 99.99无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例第一名 13,713,726.36 10.16第二名 13,676,770.87 10.13第三名 4,626,400.80 3.43第四名 3,879,850.03 2.87第五名 3,839,834.70 2.84合计 39,736,582.76 29.43
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
19,339,828.29 15.30 15,687,106.27 81.11 3,652,722.02 19,339,828.29 13.78 13,149,003.40 67.99 6,190,824.89坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
107,080,803.42 84.70 33,930,153.24 31.69 73,150,650.18 121,040,733.94 86.22 31,816,335.52 26.29 89,224,398.42坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 126,420,631.71 100.00 49,617,259.51 76,803,372.20 140,380,562.23 100.00 44,965,338.92 95,415,223.31财务报表附注第36页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
预计难以收
第一名 10,314,665.69 10,314,665.69 100.00
回
预计收回存
第二名 9,025,162.60 5,372,440.58 59.53
在损失
合计 19,339,828.29 15,687,106.27
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 48,951,127.03 2,447,494.55 5.001至2年 7,334,624.93 733,462.51 10.002至3年 14,192,938.91 2,838,587.79 20.003至4年 14,636,173.52 7,318,086.78 50.004至5年 6,867,087.09 5,493,669.67 80.005年以上 15,098,851.94 15,098,851.94 100.00合计 107,080,803.42 33,930,153.24
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,651,920.59元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
代理商借款本金及利息 55,179,048.17 56,904,785.53
保证金及押金 48,254,110.89 41,559,550.09
备用金 16,602,528.90 6,216,439.62
暂付款 29,928,000.00
财务报表附注第37页
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款项性质 期末账面余额 年初账面余额
其他 6,384,943.75 5,771,786.99
合计 126,420,631.71 140,380,562.23
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比期末余额例(%)
2-3年
1,016,666.65
元，3-4年
代理商借款本金及 1,203,333.34 11,600,00第一名 13,254,999.99 10.48
利息 元，4-5年 0.001,200,000元，5
年以上
9,835,000.00元
,2-3年
896,000.02元，
3-4年
代理商借款本金及 10,314,66第二名 10,314,665.69962,666.67元， 8.16
利息 5.694-5年455,999
元，5年以上
8,000,000.00元
2-3年
755,798.4元，
3-4年
代理商借款本金及 5,372,440.第三名 9,025,162.606,500,536.6元， 7.14
利息 584-5年162,000
元，5年以上
1,606,827.6元
代理商借款本金及 2-3年 2,723,262.第四名 5,854,638.94 4.63
利息 680,190.04元， 46
财务报表附注第38页
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占其他应收
款期末余额坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比期末余额例(%)
3-4年
5,174,448.9元
1年以内
828,275.96元，
1-2年948,000
元，2-3年
代理商借款本金及 1,551,493.第五名 4,442,675.96806,400元，3-4 3.51
利息 80年866,400元，
4-5年864,000
元，5年以上
129,600元
31,561,86合计 42,892,143.18 33.92
2.536、本报告期无涉及政府补助的应收款项。
7、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 87,183,754.72 8,384,727.33 78,799,027.39 72,194,854.27 6,517,087.94 65,677,766.33周转材料 5,430,986.86 5,430,986.86 3,663,421.19 3,663,421.19委托加工
20,421,780.33 20,421,780.33 18,475,187.16 18,475,187.16物资
在产品 15,863,366.57 15,863,366.57 15,528,618.89 15,528,618.89库存商品 725,726,007.60 139,213,500.79 586,512,506.81 813,736,598.25 148,378,132.63 665,358,465.62
财务报表附注第39页
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
合计 854,625,896.08 147,598,228.12 707,027,667.96 923,598,679.76 154,895,220.57 768,703,459.192、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,517,087.94 4,112,082.33 2,244,442.94 8,384,727.33库存商品 148,378,132.63 52,793,859.35 61,958,491.19 139,213,500.79合计 154,895,220.57 56,905,941.68 64,202,934.13 147,598,228.12(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴所得税 3,354,099.25 1,470,511.35待抵扣进项税额 5,823,005.75 9,276,573.41理财产品 90,000,000.00 56,500,000.00合计 99,177,105.00 67,247,084.76
财务报表附注第40页
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(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债
务工具
可供出售权
116,677,072.24 25,000,000.00 91,677,072.24 116,677,072.24 25,000,000.00 91,677,072.24益工具
其中：按公允
价值计量
按成
116,677,072.24 25,000,000.00 91,677,072.24 116,677,072.24 25,000,000.00 91,677,072.24本计量
合计 116,677,072.24 25,000,000.00 91,677,072.24 116,677,072.24 25,000,000.00 91,677,072.24
财务报表附注第41页
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金红被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比 利例(%)小凌鱼金融信息服务（上海）有限
55,000,000.00 10
公司 55,000,000.00
杭州仁仁科技有限公司 25,000,000.00 17.86 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
浙江永嘉恒升村镇银行股份有限
27,509,916.00 10
公司 27,509,916.00 1,188,000.00 knot standard limited 8,767,156.24 3.64 8,767,156.24
上海浅橙网络科技有限公司 400,000.00 5.92 400,000.00
上海凌聪信息科技有限公司 5.50 -
合计 116,677,072.24 116,677,072.24 25,000,000.00 25,000,000.00 1,188.000.00注:截止本报告期末,公司尚未完成对上海凌聪信息科技有限公司的实际出资.
财务报表附注第42页
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3、本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售权益工可供出售债务工
可供出售金融资产分类 合计
具 具
年初已计提减值余额 25,000,000.00 25,000,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 25,000,000.00 25,000,000.00
财务报表附注第43页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备期末被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 余额的投资损益 益调整 变动 股利或利润
1．合营企业
赣州易正投资管理合伙企
54,233,343.19 1,000,000.00 282,355.66 53,515,698.85
业（有限合伙）
小计 54,233,343.19 1,000,000.00 282,355.66 53,515,698.85
2．联营企业
上海小鬼网络科技有限公
43,647,916.17 -703,222.55 42,944,693.62
司
无锡吉姆兄弟时装定制科
9,393,170.98 9,393,170.98 9,393,170.98技有限公司
上海乐裁网络科技有限公
1,960,234.73 1,960,234.73 1,960,234.73司
上海松江富明村镇银行股
9,208,011.67 441,571.35 9,649,583.02
份有限公司
温州浚泉信远投资合伙企
83,999,617.27 75,118.59 84,074,735.86
业（有限合伙）
财务报表附注第44页
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本期增减变动
本期计提 减值准备期末被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 余额的投资损益 益调整 变动 股利或利润
上海浚泉信投资有限公司 1,746,493.46 -417,744.86 1,328,748.60
平阳源泉投资合伙企业（有
899,963.82 -3,469.96 896,493.86
限合伙）
小计 150,855,408.10 -607,747.43 150,247,660.67 11,353,405.71合计 205,088,751.29 1,000,000.00 -325,391.77 203,763,359.52 11,353,405.71财务报表附注第45页
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(十) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额 1,411,240,447.51 1,411,240,447.51（2）本期增加金额 1,122,329.45 1,122,329.45—外购 1,122,329.45 1,122,329.45—固定资产转入
（3）本期减少金额 18,143,588.79 18,143,588.79—处置 18,143,588.79 18,143,588.79—转出至固定资产
（4）期末余额 1,394,219,188.17 1,394,219,188.172．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 195,666,312.01 195,666,312.01（2）本期增加金额 16,163,806.50 16,163,806.50—计提或摊销 16,163,806.50 16,163,806.50—固定资产转入
（3）本期减少金额 3,336,674.71 3,336,674.71—处置 3,336,674.71 3,336,674.71财务报表附注第46页
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
—转出至固定资产
（4）期末余额 208,493,443.80 208,493,443.803．减值准备
（1）年初余额 118,062,537.00 118,062,537.00（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 1,072,315.19 1,072,315.19—处置 1,072,315.19 1,072,315.19（4）期末余额 116,990,221.81 116,990,221.814．账面价值
（1）期末账面价值 1,068,735,522.56 1,068,735,522.56（2）年初账面价值 1,097,511,598.50 1,097,511,598.502、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 42,315,502.05 2017年新交付，产权证办理中
房屋及建筑物 35,537,121.60 开发商规划改变等原因导致产权证延迟办理
房屋及建筑物 29,940,679.42 开发商规划改变等原因导致产权证延迟办理
财务报表附注第47页
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项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 26,254,071.48 开发商规划改变等原因导致产权证延迟办理
房屋及建筑物 25,423,528.86 验收工作进展缓慢等原因导致产权证延迟办理
房屋及建筑物 19,571,972.32 开发商规划改变等原因导致产权证延迟办理
房屋及建筑物 17,331,601.56 开发商规划改变等原因导致产权证延迟办理
房屋及建筑物 15,912,620.82 产权证办理中
房屋及建筑物 13,912,441.71 验收工作进展缓慢等原因导致产权证延迟办理
房屋及建筑物 11,135,681.12 开发商规划改变等原因导致产权证延迟办理
房屋及建筑物 10,429,481.05 未到合同约定的产权办理时间
房屋及建筑物 8,507,498.82 验收工作进展缓慢等原因导致产权证延迟办理
房屋及建筑物 7,665,751.91 验收工作进展缓慢等原因导致产权证延迟办理
房屋及建筑物 4,250,588.98 验收工作进展缓慢等原因导致产权证延迟办理
合计 268,188,541.70
(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 电子及其他设备 固定资产装修 合计1．账面原值
财务报表附注第48页
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项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 电子及其他设备 固定资产装修 合计（1）年初余额 686,548,767.09 146,799,965.65 46,093,430.19 18,776,064.08 85,721,754.84 12,136,197.03 996,076,178.88（2）本期增加金额 3,741,883.50 4,304,885.46 2,163,266.36 10,210,035.32—购置 3,410,563.50 4,304,885.46 2,163,266.36 9,878,715.32—在建工程转入 331,320.00 331,320.00（3）本期减少金额 14,205,530.00 277,990.34 14,483,520.34—处置或报废 14,205,530.00 277,990.34 14,483,520.34（4）期末余额 676,085,120.59 146,799,965.65 50,398,315.65 18,776,064.08 87,607,030.86 12,136,197.03 991,802,693.862．累计折旧
（1）年初余额 142,504,578.82 131,692,162.81 19,475,549.23 17,306,541.41 70,277,956.53 7,528,199.51 388,784,988.31（2）本期增加金额 14,154,343.53 4,658,333.19 137,875.95 2,724,465.31 784,773.11 22,459,791.09—计提 14,154,343.53 4,658,333.19 137,875.95 2,724,465.31 784,773.11 22,459,791.09（3）本期减少金额 11,170,585.43 14,408.29 213,016.98 11,398,010.70—处置或报废 11,170,585.43 14,408.29 213,016.98 11,398,010.70（4）期末余额 145,488,336.92 136,350,496.00 19,475,549.23 17,430,009.07 72,789,404.86 8,312,972.62 399,846,768.703．减值准备
（1）年初余额 4,872.16 20,562.69 102,720.63 128,155.48（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
财务报表附注第49页
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项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 电子及其他设备 固定资产装修 合计—处置或报废
（4）期末余额 4,872.16 20,562.69 102,720.63 128,155.484．账面价值
（1）期末账面价值 530,596,783.67 10,444,597.49 30,922,766.42 1,325,492.32 14,714,905.37 3,823,224.41 591,827,769.68（2）年初账面价值 544,044,188.27 15,102,930.68 26,617,880.96 1,448,959.98 15,341,077.68 4,607,997.52 607,163,035.09财务报表附注第50页
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2、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物 128,260,031.07 13,690,543.64 30,158,133.41 84,411,354.02
合计 128,260,031.07 13,690,543.64 30,158,133.41 84,411,354.02
3、报告期末无通过融资租赁租入的固定资产情况
4、报告期末无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
验收工作进展缓慢等原因导致产权证延房屋及建筑物 648,432.59
迟办理
(十二)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
吊挂系统 5,299,797.99 5,299,797.99 5,631,117.99 5,631,117.99特销仓库物流
3,850,000.00 3,850,000.00 3,850,000.00 3,850,000.00设备集成项目
办公楼装修工
7,348,538.73 7,348,538.73程
合计 9,149,797.99 9,149,797.99 16,829,656.72 16,829,656.72
财务报表附注第51页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利本期利息本期增加金 本期转入固 本期其他减 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 年初余额 期末余额 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源额 定资产金额 少金额 度 累计金额
算比例(%) 额 (%)
吊挂系统 11,266,400.00 5,631,117.99 331,320.00 5,299,797.99 49.98 在建 自有资金特销仓库物
流设备集成 5,500,000.00 3,850,000.00 3,850,000.00 70.00 在建 自有资金项目
办公楼装修
10,208,817.00 7,348,538.73 7,348,538.73
工程
合计 16,829,656.72 331,320.00 7,348,538.73 9,149,797.99
财务报表附注第52页
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3、期末在建工程无减值迹象。
(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 商标使用权 …… 合计
1．账面原值
（1）年初余额 281,299,591.28 48,069,219.82 63,500,387.30 392,869,198.40（2）本期增加金额 2,357,488.35 2,357,488.35—购置 2,357,488.35 2,357,488.35（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 281,299,591.28 50,426,708.17 63,500,387.30 395,226,686.752．累计摊销
（1）年初余额 33,900,275.15 22,067,278.76 39,763,307.67 95,730,861.58（2）本期增加金额 5,061,548.30 2,185,039.33 3,180,103.22 10,426,690.85—计提 5,061,548.30 2,185,039.33 3,180,103.22 10,426,690.85（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 38,961,823.45 24,252,318.09 42,943,410.89 106,157,552.433．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 242,337,767.83 26,174,390.08 20,556,976.41 289,069,134.32（2）年初账面价值 247,399,316.13 26,001,941.06 23,737,079.63 297,138,336.82期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、期末无未办妥产权证书的土地使用权。
(十四)商誉
财务报表附注第53页
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财务报表附注
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
上海宝鸟服饰有限公司及子公司 13,043,362.35 13,043,362.35合计 13,043,362.35 13,043,362.352、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
计提 处置
上海宝鸟服饰有限公司及子公司 186,331.54 186,331.54合计 186,331.54 186,331.54注1：商誉减值测试方法详见本附注三、重要会计政策及会计估计（十九）长期资产减值。
(十五)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
装修费 96,251,126.14 97,541,670.61 35,475,022.32 35,413,354.61 1,352,212.18
合计 97,541,670.61 35,475,022.32 35,413,354.61 1,352,212.18 96,251,126.14(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异 产 异 产
资产减值准备 273,186,204.17 45,024,710.94 270,944,797.79 44,615,395.11递延收益 8,208,839.79 1,482,925.98 9,186,237.68 1,645,335.67预计负债（预估退货） 43,707,260.29 7,698,154.96 49,444,792.52 8,675,726.62可抵扣的经营亏损 273,647,784.91 43,013,143.98 287,239,111.33 45,814,585.11
财务报表附注第54页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异 产 异 产
可抵扣股权激励费用 35,477,193.60 5,321,579.04 30,489,578.20 4,573,436.73可抵扣报废损失等 9,322,280.12 2,330,570.03 9,507,915.04 2,376,978.76合计 643,549,562.88 104,871,084.93 656,812,432.56 107,701,458.002、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异 债 异 债
非同一控制企业合并
30,328,055.84 7,582,013.96 30,879,477.48 7,719,869.37资产评估增值
税法允许一次扣除的
1,337,685.53 200,652.83 1,425,226.53 213,783.98固定资产
合计 31,665,741.37 7,782,666.79 32,304,704.01 7,933,653.353、不存在以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
4、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
（1）坏账准备 6,304,405.69 4,629,623.03（2）存货跌价准备 32,336,701.49 29,635,909.98（3）商誉减值准备 186,331.54 186,331.54（4）可供出售金额资产减值准备 25,000,000.00 25,000,000.00（5）长期股权投资减值准备 11,353,405.71 11,353,405.71（6）固定资产减值准备 128,155.48 128,155.48（7）投资性房地产减值准备 116,990,221.81 118,062,537.00（8）其他非流动资产减值准备 2,100,000.00 2,100,000.00（9）可抵扣的经营亏损 249,160,532.34 245,257,689.31（10）递延收益 845,245.37 858,878.39（11）预计负债（预估退货） 459,538.09合计 444,404,999.43 437,672,068.53
财务报表附注第55页
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5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2018年 28,171,180.84 30,008,418.92
2019年 30,290,417.05 30,290,417.05
2020年 14,278,623.61 14,280,126.37
2021年 68,258,673.40 77,744,080.00
2022年 82,765,040.36 92,934,646.97
2023年 25,396,597.08
合计 249,160,532.34 245,257,689.31
(十七)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备款 985,409.40 2,862,214.69预付购房款 27,924,318.00 27,924,318.00预付装修款 3,321,223.14
预付商标款 403,849.50 403,849.50合计 32,634,800.04 31,190,382.19注：期末预付购房款中原值金额24,969,800.00元为已超过合同约定交付日期但仍未交付房产的购房款。
经测试，本期末其他非流动资产存在减值，减值项目为预付购房款，减值金额为
2,100,000.00元。
(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 50,000,000.00 30,000,000.00保证借款 46,909,000.00 66,813,800.00合计 96,909,000.00 96,813,800.002、期末无已逾期未偿还的短期借款
(十九)应付票据
财务报表附注第56页
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种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 73,640,816.98 86,925,392.67合计 73,640,816.98 86,925,392.67本期末无已到期未支付的应付票据。
(二十)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 179,062,924.07 237,034,426.091-2年（含2年） 2,839,099.71 1,585,121.832-3年（含3年） 1,513,134.79 3,141,119.993年以上 4,675,515.84 3,650,252.24合计 188,090,674.41 245,410,920.152、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江大申建设有限公司 1,564,596.03 工程款未到期恩施市金泰广场（项目）开发有限公司 1,500,000.00 购房款尚未支付合计 3,064,596.03
(二十一)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 268,200,242.18 335,505,236.011-2年（含2年） 13,573,323.41 18,773,168.512-3年（含3年） 4,108,463.81 2,695,858.683年以上 5,491,900.05 4,621,616.66合计 291,373,929.45 361,595,879.86
财务报表附注第57页
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2、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
贵宾卡 11,365,464.82 尚未提货的贵宾卡
孙建军、黄红侠（涡阳房产买方） 4,400,000.00 合同尚未履行
吴继江（五原房产买方） 1,100,000.00 合同尚未履行
滕州(新) 1,056,045.49 预收货款，尚未发货
预收加盟费 546,600.00未摊销加盟费
合计 18,468,110.31
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 93,152,346.88 350,641,917.21 367,249,151.18 76,545,112.91离职后福利-设定提存计划 1,943,015.71 23,037,315.25 23,089,686.07 1,890,644.89合计 95,095,362.59 373,679,232.46 390,338,837.25 78,435,757.80期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
89,697,460.57 319,296,564.95 335,099,647.59 73,894,377.93补贴
（2）职工福利费 300,000.00 12,673,524.99 12,973,524.99
（3）社会保险费 1,101,903.40 12,606,127.90 12,858,354.41 849,676.89其中：医疗保险费 549,455.22 10,494,140.94 10,499,362.54 544,233.62工伤保险费 271,995.32 1,105,318.75 1,220,768.15 156,545.92生育保险费 280,452.86 1,006,668.21 1,138,223.72 148,897.35（4）住房公积金 13,276.00 1,628,914.00 1,637,790.00 4,400.00（5）工会经费和职工教育
2,039,706.91 4,436,785.37 4,679,834.19 1,796,658.09经费
合计 93,152,346.88 350,641,917.21 367,249,151.18 76,545,112.913、设定提存计划列示
财务报表附注第58页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,915,599.50 22,391,028.29 22,443,359.29 1,863,268.50失业保险费 27,416.21 646,286.96 646,326.78 27,376.39合计 1,943,015.71 23,037,315.25 23,089,686.07 1,890,644.89(二十三)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 14,853,551.43 66,140,924.01企业所得税 16,587,542.66 28,956,902.10印花税 234,464.11 94,038.95代扣代缴个人所得税 2,558,231.65 3,184,321.29城市维护建设税 1,154,162.35 2,946,771.71营业税 1,198,163.58 1,198,163.58教育费附加 959,133.52 2,617,215.07水利建设基金 6,980.83 5,359.03生活垃圾处理费 166.48
房产税 4,999,748.38 4,146,600.44残疾人保障金 110,513.76 166,265.18合计 42,662,658.75 109,456,561.36(二十四)应付利息
项目 期末余额 年初余额
企业债券利息 13,687,544.68 2,587,544.68短期借款应付利息 206,887.38 56,133.33合计 13,894,432.06 2,643,678.01期末无已逾期未支付的利息情况。
(二十五)应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 3,196,372.58 725,960.77合计 3,196,372.58 725,960.77
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期末无重要的超过1年未支付的应付股利。
(二十六)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
股权激励回购义务形成的负债 130,171,999.12 233,065,598.24保证金 104,537,430.28 94,190,123.86股权投资认缴款 4,200,000.00 21,000,000.00代收代付款 2,558,869.01 5,048,470.87其他 26,905,763.16 9,678,035.47合计 268,374,061.57 362,982,228.442、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户保证金 33,225,089.09 保证金未到期
供应商保证金 5,520,000.00 保证金未到期
(二十七)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的应付债券 299,870,257.62 299,657,817.11合计 299,870,257.62 299,657,817.11(二十八)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
代理商销售预预计期后退货 43,922,437.43 49,904,330.61
计期后退货合计 43,922,437.43 49,904,330.61
预计负债说明：
本期余额为：期后退货预计冲减收入61,014,141.56元-期后退货预计冲减相应成本
17,091,704.13=期后退货相应毛利额43,922,437.43元。
(二十九)递延收益
财务报表附注第60页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,045,116.07 991,030.90 9,054,085.17
合计 10,045,116.07 991,030.90 9,054,085.17
涉及政府补助的项目：
与资产相本期新增本期计入当期
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额 关/与收益补助金额 损益金额
相关
2015年两
化深度融
与资产相合与农村 1,741,666.77 1,631,666.79
109,999.98 关
信息化示
范补助
技改项目
与资产相财政专项 1,372,575.05 1,143,812.57
228,762.48 关
资金补助
供应链计
划整合平 与资产相 1,250,000.00 1,093,749.98
台信息技 156,250.02 关
术改造费
2015年技
术改造项
与资产相目财政专 1,244,042.45 1,103,297.15
140,745.30 关
项资金补
助
对口支援
与合作交 与资产相 1,134,000.00 1,026,000.00
流专项资 108,000.00 关
金
产业升级
与资产相配套项目 990,000.00 990,000.00
关
补助
财务报表附注第61页
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与资产相本期新增本期计入当期
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额 关/与收益补助金额 损益金额
相关
土地出让 与资产相 786,144.49 786,144.49
返还款 关
工业转型
升级财政
与资产相专项技术 611,953.31 452,313.29
159,640.02 关
改造补助
资金
重点技改
与资产相产业转型 500,000.00 500,000.00
关
款
燃煤锅炉
与资产相改造专项 192,000.00 168,000.00
24,000.00 关
资金
中小企业
与资产相发展专项 122,734.00 72,733.92
50,000.08 关
资金
信息化和
工业化深 与资产相 100,000.00 86,366.98
度融合专 13,633.02 关
项资金
合计 10,045,116.07
991,030.90 - 9,054,085.17
财务报表附注第62页
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(三十)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 1,263,285,008.00 1,263,285,008.00财务报表附注第63页
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(三十一)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 167,185,182.34 167,185,182.34其他资本公积 80,307,953.26 47,804,566.58 128,112,519.84合计 247,493,135.60 47,804,566.58 295,297,702.18说明：
本期确认股权激励费用，增加资本公积-其他资本公积47,804,566.58元（其中，母公司股权激励确认47,542,547.04元，上海宝鸟服饰有限公司确认262,019.54元）。
(三十二)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励未解锁股份 233,065,598.24 102,893,599.12 130,171,999.12合计 233,065,598.24 102,893,599.12 130,171,999.12
财务报表附注第64页
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(三十三)其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费税后归属于母 税后归属于 期末余额其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 533,265.11 -105,765.61 -105,765.61 427,499.50其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 533,265.11 -105,765.61 -105,765.61 427,499.50其他综合收益合计 533,265.11 -105,765.61 -105,765.61 427,499.50财务报表附注第65页
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(三十四)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 183,337,723.52 183,337,723.52合计 183,337,723.52 183,337,723.52(三十五)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,003,808,164.87 989,599,521.93调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,003,808,164.87 989,599,521.93加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,390,148.45 25,928,830.34减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利注1 18,621,191.60 11,720,187.40转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,024,577,121.72 1,003,808,164.87未分配利润的其他说明：
注1：根据2018年5月股东大会关于股利分配决议，结合限制性股票激励计划的实施情况，公司以2017年12月31日总股本1,263,285,008股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.10元（含税），共用利润12,632,850.08元，分红除权日为2018年7月3日。
根据子公司上海宝鸟服饰有限公司5月股东大会关于股利分配决议,经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计，2017年度公司(归属于母公司股东)实现净利润
26,614,851.21元，按10％提取法定盈余公积2,661,485.12元后，共向股东报喜鸟控股股份有限公司派发现金红利17,965,024.57元，占75%，向少数股东宁波宝鸟投资合伙企业(有限合伙)派发现金红利5,988,341.52元，占25%。
财务报表附注第66页
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财务报表附注
(三十六)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,364,632,115.03 478,501,823.65 1,109,785,387.61 417,195,897.14其他业务 47,910,604.10 38,114,024.43 37,920,113.92 30,624,904.18合计 1,412,542,719.13 516,615,848.08 1,147,705,501.53 447,820,801.32(三十七)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,243,680.72 5,566,963.16房产税 3,646,473.21 3,917,712.15教育费附加 3,608,751.96 2,878,877.53地方教育费附加 2,455,225.76 1,916,424.01土地使用税 489,822.36 477,399.27印花税 677,312.06 494,707.82车船使用税 36,144.96 14,710.80合计 18,157,411.03 15,266,794.74(三十八)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 178,119,269.81 127,418,163.59商场费用 42,215,237.58 30,845,645.37货柜费 10,083,527.99 7,841,961.73广告宣传费 34,293,413.14 19,672,285.90房租费 38,110,805.07 27,624,104.95运输费 18,914,048.36 16,405,556.68社会保险费 21,829,178.36 17,322,852.99品牌代理费 20,985,447.84 16,791,978.17服务费 25,428,868.02 12,214,711.48
财务报表附注第67页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
托管费 38,972,579.40 14,275,168.09装修费 33,551,425.74 27,756,811.72差旅费 11,339,661.85 8,961,375.66促销费 2,011,632.69 4,881,709.84业务费 5,902,888.58 3,858,445.26物业管理费 8,693,415.56 6,142,612.17业务招待费 5,435,878.83 6,371,507.41折旧费 5,865,537.66 5,110,465.67包装费 7,599,335.56 6,165,950.51其他 17,213,860.76 29,328,165.40合计 526,566,012.80 388,989,472.59(三十九)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 67,603,505.26 57,481,728.03股权激励费用 47,804,566.58 11,272,800.00技术开发费 21,508,727.11 14,589,700.28无形资产摊销费 10,126,981.64 10,210,553.05折旧费 11,583,601.08 8,872,329.77服务费 4,834,959.14 3,227,813.44社会保险费 7,203,344.96 7,275,854.33差旅费 4,848,431.74 6,205,971.59职工福利费 2,203,871.49 4,418,395.43业务招待费 5,851,192.03 3,177,353.51存货盘盈盘亏 2,223,406.31 5,588,357.34物业管理费 4,059,565.95 3,010,558.18会议活动费 3,136,480.31 1,782,201.94水电费 2,608,892.70 2,097,697.59咨询管理费 1,042,851.79 2,634,218.79职工教育经费 2,087,873.21 2,387,454.75办公费 1,221,460.89 2,368,853.45
财务报表附注第68页
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项目 本期发生额 上期发生额
招聘费 1,171,273.62 764,265.73其他 20,703,365.48 20,759,227.59合计 221,824,351.29 168,125,334.79(四十)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,772,288.47 20,056,625.04减：银行利息收入 848,616.87 768,579.60减：代理商借款利息收入 2,195,194.98 5,451,184.46汇兑损失 -1,128,467.03 -26,300.79其他 1,552,147.23 1,242,400.27合计 10,152,156.82 15,052,960.46(四十一)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 17,732,671.30 40,333,707.81存货跌价损失 56,905,941.68 88,950,759.82可供出售金融资产减值损失 210,835.45合计 74,638,612.98 129,495,303.08本报告期持有待售资产无减值损失或转回情况。
(四十二)其他收益
与资产相关/与收益补助项目 本期发生额 上期发生额
相关
技改项目财政专项资金补助 与资产相关
228,762.50 228,762.50
中小企业发展资金 与收益相关
50,000.08 50,000.00
供应链计划整合平台信息技术
与资产相关
改造费 156,250.02 156,250.00
财务报表附注第69页
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与资产相关/与收益补助项目 本期发生额 上期发生额
相关
对口支援与合作交流专项资金 与资产相关
108,000.00 108,000.00
土地出让金返还款 与资产相关
13,633.00 13,633.00
2015年两化深度融合与农村信
与资产相关
息化示范补助 109,999.98 109,999.98
工业转型升级财政专项技术改
与资产相关
造补助资金 159,640.02 159,640.00
燃煤锅炉改造专项资金 与资产相关
24,000.00
2015年技术改造项目财政专项
与资产相关
资金补助 140,745.30
税收返还 与收益相关
138,314.88
企业专项扶持资金 与收益相关
6,040,000.00
稳岗补贴 与收益相关
263.00
生活垃圾分类减量工作优秀单
与收益相关
位 2,000.00
收到长丰县政府拨付的党支部
与收益相关
活动经费 1,500.00
专利维护费 与收益相关
10,000.00
引进海外工程师补助款 与收益相关
100,000.00
2016年度燃煤锅炉淘汰改造专
与收益相关
项补助资金 10,000.00
合计
7,293,108.78 826,285.48
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(四十三)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -325,391.77 -229,001.53可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,188,000.00 1,584,000.00理财产品利息收益 595,714.20
合计 1,458,322.43 1,354,998.47(四十四)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得或损
4,231,869.52 2,224,870.79 4,231,869.52失
合计 4,231,869.52 2,224,870.79 4,231,869.52(四十五)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 5,803,088.92
赔偿、罚款收入 556,236.70 429,190.67 556,236.70无需支付款项转入 682,664.80 722,566.65 682,664.80其他 7,615,217.99 1,369,853.45 7,615,217.99合计 8,854,119.49 8,324,699.69 8,854,119.49计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
企业专项扶持资金 5,560,000.00
个税手续费返还 203,088.92
商务局补助 30,000.00
财务报表附注第71页
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与资产相关/与收益补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
长丰县财政国库集团2016年
10,000.00
专利定额资助
合计 5,803,088.92
(四十六)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 60,000.00 5,757,681.16 60,000.00罚款滞纳金 9,765.40 195,381.76 9,765.40其 他 740,545.82 1,292,607.39 740,545.82合计 810,311.22 7,245,670.31 810,311.22(四十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 25,832,964.38 26,212,260.01递延所得税费用 2,679,386.51 -5,482,172.58合计 28,512,350.89 20,730,087.432、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 65,615,435.12按法定[或适用]税率计算的所得税费用 9,842,315.27子公司适用不同税率的影响 12,303,850.06调整以前期间所得税的影响 -55,212.02非应税收入的影响 -992,735.89不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,011,089.03
财务报表附注第72页
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项目 本期发生额
研发费加计扣除的影响 -1,640,176.91利用以前年度可抵扣亏损 -472,415.73本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,515,637.08所得税费用 28,512,350.89(四十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收暂收款与收回暂付款 43,518,516.07 25,232,261.92利息收入 848,616.87 768,579.60政府补助 6,302,077.88 5,803,088.92租金等收入 14,475,935.87 15,617,824.93违约金、罚款等收入 7,798,969.72 827,889.04合计 72,944,116.41 48,249,644.412、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 48,003,162.27 20,679,500.17广告宣传费 33,408,988.75 17,444,354.15支付暂付款及偿还暂收款 40,021,561.44 28,459,463.89服务费 25,453,352.72 14,681,512.43运费 20,842,707.68 16,906,378.30差旅费 15,980,013.88 15,167,347.25货柜、装修、闭店补助 4,296,737.36 10,950,080.60托管费 15,641,338.67 14,690,892.62物业管理费 12,535,574.55 5,443,158.94品牌代理费 25,242,457.58 14,641,517.75业务招待费 11,625,589.19 9,540,103.96水电费 5,217,161.86 4,837,033.80办公费 2,883,039.79 4,534,947.77
财务报表附注第73页
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项目 本期发生额 上期发生额
VIP俱乐部费用 436,040.41 853,825.90包装费 4,401,355.85 3,183,173.43会议活动费 6,608,076.29 2,992,908.71低值易耗品摊销 1,161,476.70 1,336,694.02其他 52,145,799.45 39,284,736.13合计 325,904,434.44 225,627,629.823、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回代理商借款 1,587,330.20 2,337,501.13合计 1,587,330.20 2,337,501.13(四十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 37,103,084.24 -32,290,068.76加：资产减值准备 74,638,612.98 129,495,303.08固定资产折旧 38,623,597.59 34,672,597.45无形资产摊销 10,426,690.85 10,210,553.05长期待摊费用摊销 35,413,354.61 23,865,145.43处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-5,781,424.61 -2,224,870.79（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,245,445.98 14,605,850.32投资损失（收益以“－”号填列） -1,458,322.43 -1,354,998.47递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,830,373.07 -5,294,958.99递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -150,986.56 -126,040.97存货的减少（增加以“－”号填列） 4,769,849.55 25,995,134.25
财务报表附注第74页
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补充资料 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,487,420.13 -95,800,813.20经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -239,319,616.77 -146,464,922.34其他
经营活动产生的现金流量净额 -65,146,761.63 -44,712,089.942、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 154,891,974.73 196,780,155.71减：现金的期初余额 293,155,096.50 244,175,478.12加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -138,263,121.77 -47,395,322.412、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 154,891,974.73 293,155,096.50其中：库存现金 162,583.35 14,595.77可随时用于支付的银行存款 154,729,391.38 293,140,500.73可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 154,891,974.73 293,155,096.50其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十)所有权或使用权受到限制的资产
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项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 30,151,574.13保证金
固定资产 17,331,601.56未办妥权证房产开发商土地被银行冻结
固定资产 23,790,341.31用于抵押借款
无形资产 13,228,099.13用于抵押借款
合计 84,501,616.13
(五十一)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 932,785.38其中：美元 110,294.68 6.62 729,775.78欧元 26,532.00 7.65 203,009.60应收账款 1,389,933.23其中：美元 6.62
欧元 181,655.00 7.65 1,389,933.232、本期无重要的境外经营实体。
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六、合并范围的变更
(一) 本期未发生非同一控制下企业合并
(二) 本期未发生同一控制下企业合并
(三) 本期未发生反向购买。
(四) 本期未发生处置子公司。
(五) 其他原因的合并范围变动
1、本期新增合并单位2家，原因为：
公司于2018年3月设立全资子公司徵美服饰（上海）有限公司，故2018年3月起将徵美服饰（上海）有限公司纳入合并报表合并范围；
公司于2018年5月设立全资子公司上海恺蜜兹餐饮有限公司，故2018年5月起将上海恺蜜兹餐饮有限公司纳入合并报表合并范围；
2、本期减少合并单位2家，原因为:
公司于2018年3月注销泉州汉爵斯服饰有限公司，故2018年3月起，不再将泉州汉爵斯服饰有限公司纳入合并范围。
公司于2018年6月注销北京卡尔博诺服饰公司，故2018年6月起，不再将北京卡尔博诺服饰有限公司纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
主要经
子公司名称 注册地业务性质 间 取得方式
营地 直接
接
哈尔滨报喜鸟服饰有限公司 哈尔滨 哈尔滨 商业 100 出资设立
成都报喜鸟服饰有限公司 成都 成都 商业 100 出资设立
杭州圣安特捷罗服饰有限公司 杭州 杭州 商业 100 出资设立
乌鲁木 乌鲁木
乌鲁木齐报喜鸟服饰有限公司 商业 100 出资设立
齐 齐
江西报喜鸟服饰有限公司 江西 江西 商业 100 出资设立
盘锦报喜鸟服饰有限公司 盘锦 盘锦 商业 100 出资设立
兰州报喜鸟服饰有限公司 兰州 兰州 商业 100 出资设立
温州市圣安捷罗报喜鸟服饰有 温州 温州 商业 100 出资设立
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财务报表附注
持股比例(%)
主要经
子公司名称 注册地业务性质 间 取得方式
营地 直接
接
限公司
济南报喜鸟服饰有限责任公司 济南 济南 商业 100 出资设立
北京圣安报喜鸟服饰有限公司 北京 北京 商业 100 出资设立
浙江所罗服饰有限公司 温州 温州 商业 100 出资设立
上海乐菲服饰有限公司 上海 上海 商业 100 出资设立
柯兰美服饰（上海）有限公司 上海 上海 商业 100 出资设立
上海迪睿服饰有限公司 上海 上海 商业 100 出资设立
上海美格服饰有限公司 上海 上海 商业 100 出资设立
江阴汉爵斯服饰有限公司 江阴 江阴 商业 100 出资设立
上海锐铭时装有限公司 上海 上海 商业 100 出资设立
苏州哈吉斯服饰有限公司 苏州 苏州 商业 100 出资设立
浙江凤凰尚品贸易有限公司 温州 温州 商业 100 出资设立
上海卡米其服饰有限公司 上海 上海 商业 100 出资设立
南京丹诗格尔服饰有限公司 南京 南京 商业 100 出资设立
意大利报喜鸟有限责任公司
意大利 意大利 商业 100 出资设立
（SAINT ANGELOS.R.L.）
上海欧爵服饰有限公司 上海 上海 商业 100 股权收购
银川哈吉斯服饰有限公司 银川 银川 商业 100 出资设立
浙江报喜鸟创业投资有限公司 宁波 宁波 实业投资 100 出资设立
报喜鸟服饰公司（SAINT
美国 美国 商业 100 出资设立
ANGELO GARMENTCORP.）
武汉东博利尼服装有限公司 武汉 武汉 商业 100 出资设立
东莞哈吉斯服饰有限公司 东莞 东莞 商业 100 出资设立
长沙汉爵斯服饰有限公司 长沙 长沙 商业 100 出资设立
浙江锦凡服饰有限公司 宁波 宁波 商业 100 出资设立
浙江云翼智能科技有限公司 温州 温州 商业 100 出资设立
浙江凤凰尚品品牌管理有限公
宁波 宁波 商业 100 出资设立
司
漳州汉爵斯服装有限公司 漳州 漳州 商业 100 出资设立
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财务报表附注
持股比例(%)
主要经
子公司名称 注册地业务性质 间 取得方式
营地 直接
接
泉州凯米切服饰有限公司 泉州 泉州 商业 100 出资设立
哈尔滨乐飞叶服饰有限公司 哈尔滨 哈尔滨 商业 100 出资设立
沈阳恺米切服饰有限公司 沈阳 沈阳 商业 100 出资设立
深圳市圣安服饰有限公司 深圳 深圳 商业 100 出资设立
郑州哈吉斯服饰有限公司 郑州 郑州 商业 100 出资设立
上海宝鸟服饰有限公司 上海 上海 生产 75 股权收购
无锡卡尔博诺服饰有限公司 无锡 无锡 商业 100 股权收购
上海宝鸟纺织科技有限公司 上海 上海 商业 100 股权收购
北京宝鸟服饰有限公司 北京 北京 商业 100 出资设立
报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有限
合肥 合肥 生产 100 出资设立
公司
上海衣俪特服饰有限公司 上海 上海 商业 60 出资设立
徵美服饰（上海）有限公司 上海 上海 商业 100 出资设立
合肥哈吉斯服饰有限公司 合肥 合肥 商业 100 出资设立
上海恺蜜兹餐饮有限公司 上海 上海 商业 100 出资设立
2、重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东持本期归属于少数股 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
股比例 东的损益 权益余额
股利
上海宝鸟服饰有限公司 25% -2,287,064.21 5,988,341.52 63,230,911.03
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额 年初余额
名称 流动资产非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计上海宝
鸟服饰
201,974,48 148,563,696.9 350,509,037.9
158,756,209.04 10,943,259.45 169,699,468.49 222,532,534.73 154,521,993.27 377,054,528.00 162,926,832.97 11,252,747.96 174,179,580.93有限公
7.12 9 6
司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量上海宝鸟服饰有限公司 208,747,466.27 -115,955.83 -81,049,635.72 212,103,508.94 16,591,844.06 -62,890,089.83财务报表附注第80页
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4、无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
5、无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或主要经营注册 联营企业投资合营企业或联营企业名称 业务性质
地 地 直接 间接 的会计处理方法
赣州易正投资管理合伙企 股权投
江西 江西 权益法
业（有限合伙） 资 58.89
温州浚泉信远投资合伙企 股权投
温州 温州 权益法
业（有限合伙） 资 48.00
上海小鬼网络科技有限公 电子商
上海 上海 权益法
司 务 25.00
无锡吉姆兄弟时装定制科 江苏无 江苏 服饰生
权益法
技有限公司 锡 无锡 产与销售 20.00
上海松江富明村镇银行股
上海 上海 金融业 权益法
份有限公司 10.00
注：根据赣州易正投资管理合伙企业（有限合伙）合伙协议约定，公司与其他普通合伙人、有限合伙人共同控制该合伙企业，公司采用权益法核算对该合营企业进行会计处理。
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
赣州易正投资管理合伙企 赣州易正投资管理合伙
业（有限合伙） 企业（有限合伙）
流动资产 72,218,877.11 76,689,405.32
其中：现金和现金等价物 15,416,057.59 20,555,659.81
非流动资产 13,150,000.00 10,200,000.00
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资产合计 85,368,877.11 86,889,405.32
流动负债 500.00 2,000,500.00
非流动负债
负债合计 500.00 2,000,500.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 85,368,377.11 84,888,905.32
按持股比例计算的净资产份额 50,273,437.28 50,933,343.19
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入
财务费用 -479,471.79
投资收益
所得税费用
净利润 479,471.79
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 479,471.79
本年度收到的来自合营企业的股利
财务报表附注第82页
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3、
重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
温州浚泉信远投资 无锡吉姆兄弟时上海松江富明村 温州浚泉信远投资合上海小鬼网络科无锡吉姆兄弟时装 上海松江富明村镇银上海小鬼网络
合伙企业（有限合 装定制科技有限镇银行股份有限 伙企业（有限合伙） 技有限公司 定制科技有限公司 行股份有限公司科技有限公司
伙） 公司 公司
流动资产 47,658,822.63 25,055,659.62 35,628,764.72 1,152,266,925.25 46,949,888.84 28,484,358.88 33,469,380.94 1,211,177,109.97非流动资产 142,519,119.90 980,730.36 12,519,524.24 9,629,511.17 103,049,199.90 454,618.88 9,148,802.13 11,834,914.21资产合计 190,177,942.53 26,036,389.98 48,148,288.96 1,161,896,436.42 149,999,088.74 28,938,977.76 42,618,183.07 1,223,012,024.18流动负债 2,326,783.25 49,646,698.02 1,065,400,606.16 2,416,480.84 45,218,705.79 1,130,931,907.44非流动负债 5,000,000.00 5,000,000.00
负债合计 2,326,783.25 54,646,698.02 1,065,400,606.16 2,416,480.84 50,218,705.79 1,130,931,907.44少数股东权益
归属于母公司股
190,177,942.53 23,709,606.73 -6,498,409.06 96,495,830.26 149,999,088.74 26,522,496.92 -7,600,522.72 92,080,116.74东权益
按持股比例计算 91,285,412.42 5,927,401.68 1,299,681.81 9,649,583.03 71,999,562.60 6,630,624.23 -1,520,104.54 9,208,011.67财务报表附注第83页
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
温州浚泉信远投资 无锡吉姆兄弟时上海松江富明村 温州浚泉信远投资合上海小鬼网络科无锡吉姆兄弟时装 上海松江富明村镇银上海小鬼网络
合伙企业（有限合 装定制科技有限镇银行股份有限 伙企业（有限合伙） 技有限公司 定制科技有限公司 行股份有限公司科技有限公司
伙） 公司 公司
的净资产份额
营业收入 6,200,967.29 2,610,474.13 21,226,008.99 13,817,199.53 2,131,093.18 18,958,548.67净利润 178,853.79 -2,812,890.19 1,116,717.83 4,415,713.52 113,562.76 -1,591,340.93 426,077.79终止经营的净利
润
其他综合收益
综合收益总额 178,853.79 -2,812,890.19 1,116,717.83 4,415,713.52 113,562.76 -1,591,340.93 426,077.79本期收到的来自
联营企业的股利
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4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 4,200,000.00 4,200,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -331.303.60
—其他综合收益 -331.303.60
—综合收益总额 -331.303.60
5、无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制。
6、合营企业或联营企业发生的超额亏损
公司投资的联营企业无锡吉姆兄弟时装定制科技有限公司已发生超额亏343,950.27元。
7、无与合营企业投资相关的未确认承诺的情况。
8、无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债的情况。
(四) 无重要的共同经营。
(五) 无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
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特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于以浮动利率计算的银行借款。
截至2018年6月30日，本公司以同期同档次国家基准利率计息的银行借款共计人民币96,909,000.00元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50个基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2018年度及2017年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 729,775.78 203,009.60 932,785.38 2,647,435.22 19,591.58 2,667,026.80应收账款 1,389,933.23 1,389,933.23 4,495.53 1,690,407.31 1,694,902.84其他应收款 99,249.00 29,427.67 128,676.67 98,013.00 101,156.82 199,169.82可供出售金融资产 8,767,156.24 8,767,156.24 4,829,596.24 4,829,596.24应付账款 44,493.47 44,493.47 18,007.14 110,948.71 128,955.85其他应付款 20,394.94 2,590,519.52 2,610,914.46 61,113.07 2,712,592.17 2,773,705.24合计 9,616,575.96 4,257,383.49 13,873,959.45 7,658,660.20 4,634,696.59 12,293,356.79于2018年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，汇率发生合理、可能的50个基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
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（3）其他价格风险
无。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司报告期末面临的流动性风险较小。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1-5年 5年以上 合计
短期借款 96,909,000.00 96,909,000.00
应付票据 73,640,816.98 73,640,816.98
应付账款 188,090,674.41 188,090,674.41
应付职工薪酬 78,435,757.80 78,435,757.80
应交税费 42,662,658.75 42,662,658.75
应付利息 13,894,432.06 13,894,432.06
应付股利 3,196,372.58 3,196,372.58
其他应付款 268,374,061.57 268,374,061.57
一年内到期的
299,870,257.62 299,870,257.62
非流动负债
1,065,074,031.7 1,065,074,031.
合计
7 77
年初余额
项目
1年以内 1-5年5年以上 合计
短期借款 96,813,800.00 96,813,800.00
应付票据 86,925,392.67 86,925,392.67
应付账款 245,410,920.15 245,410,920.15
应付职工薪
95,095,362.59 95,095,362.59
酬
应交税费 109,456,561.36 109,456,561.36
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财务报表附注
年初余额
项目
1年以内 1-5年5年以上 合计
应付利息 2,643,678.01 2,643,678.01
应付股利 725,960.77 725,960.77
其他应付款 362,982,228.44 362,982,228.44
一年内到期
的非流动负 299,657,817.11 299,657,817.11
债
合计 1,299,711,721.10 1,299,711,721.10
九、关联方及关联交易
(一) 本公司无直接控股母公司。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
吴志泽 公司股东、公司关键管理人员
报喜鸟集团有限公司 同受吴志泽的重大影响
永嘉宝鸟商厦管理有限公司 同受吴志泽的重大影响
吴婷婷 公司股东
苏文娟 公司股东吴志泽关系密切家庭成员
谢海静 公司关键管理人员
余承唐 公司关键管理人员
卢业业 公司关键管理人员
葛武静 公司关键管理人员
上海锐邦文化传播股份有限公司 葛武静关系密切的家庭成员所控制的公司
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
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财务报表附注
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无锡吉姆兄弟时装定制科技有限公司 成品采购 16,128.21
上海锐邦文化传播股份有限公司 接受劳务 2,777,442.94 312,564.54出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海乐裁网络科技有限公司 销售成品 263,149.91购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
2、无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入上海乐裁网络科技有限公司 房租租赁 60,047.62浙江永嘉恒升村镇银行股份
房租租赁 826,971.42 826,971.42有限公司
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
永嘉宝鸟商厦管理有限公司 办公楼 3,545,835.12 5,832,824.88永嘉宝鸟商厦管理有限公司 门面 491,385.48报喜鸟集团有限公司 仓库 2,235,803.78报喜鸟集团有限公司 土地 285,714.30报喜鸟集团有限公司 宿舍楼 974,019.90报喜鸟集团有限公司 食堂 241,620.604、关联担保情况
本公司作为担保方：
财务报表附注第89页
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财务报表附注
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕上海宝鸟服饰有限公司 12,510,000.00 2017.9.28 2019.4.26 否
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕报喜鸟集团有限公司 6,952,500.00 2017-12-14 2018-12-14 否
报喜鸟集团有限公司 1,000,000.00 2018-6-27 2019-6-27 否
5、本报告期无关联方资金拆借
6、无关联方资产转让、债务重组情况
7、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,106,090.38 1,953,388.06(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
谢海静 34,384.02 1,719.20 50,000.00 2,500.002、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
报喜鸟集团有限公司 28,801.15 431,600.00永嘉宝鸟商厦管理有限公司 3,545,835.12 10,412,664.12上海锐邦文化传播股份有限公司 251,878.46
其他应付款
卢业业 2,214.30
财务报表附注第90页
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2018年1-6月
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
上海乐裁网络科技有限公司 10,000.00 10,000.00预收账款
报喜鸟集团有限公司 6,940,927.76上海乐裁网络科技有限公司 7,380.20(七) 关联方承诺
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：0股；
公司本期行权的各项权益工具总额：0股；
公司本期失效的各项权益工具总额：0股；
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：
授予时间 数量(股) 授予日 行权价格范围 合同剩余期限
在满足公司设置的绩效考核目标的请提下：
首次授予 38,463,134 2017-3-22 无 自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止，解锁剩余50%；
在满足公司设置的绩效考核目标的请提下：
自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最预留授予 14,410,000 2017-6-6 无 后一个交易日当日止，解锁50%；
自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止，解锁剩余50%；
公司报告期末无其他权益工具。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：公开市场价格。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：按照市场最新的实际情况估计；
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：118,691,151.20元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：47,542,547.04元。
(三) 无现金结算的股份支付情况
(四) 无股份支付的修改、终止情况。
(五) 子公司股份支付情况。
公司2017年度推行《合伙人计划》暨转让全资子公司上海宝鸟服饰有限公司25%股
财务报表附注第91页
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2018年1-6月
财务报表附注
权，将全资子公司上海宝鸟服饰有限公司（以下简称上海宝鸟）25%股权以3,001.5762万元转让给上海宝鸟本部中高层管理人员共同设立的合伙企业宁波宝鸟咨询管理合伙企业（有限合伙），通过合伙人计划对上海宝鸟本部中高层管理人员进行股权激励，有效将公司股东利益、公司利益和员工个人利益相结合，促进上海宝鸟本部可持续发展，保障公司战略目标的实现。
2017年4月30日，银信资产评估有限公司出具银信财报字（2017）沪第139号《上海宝鸟服饰有限公司拟进行股权激励涉及的上海宝鸟服饰有限公司股东全部权益价值评估项目评估报告》，于评估基准日（2016年12月31日），委估股东全部权益的市场价值评估值为24,000.00万元，较审计后账面净资产增值2,096.16万元，增值率9.57%。宁波宝鸟咨询管理合伙企业（有限合伙）享有该部分公允价值变动的25%，即524.104万元，自授予日2017年10月开始按照10年摊销，本期影响当期损益的股份支付为262,019.54万元。
十一、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或种类 金额 表列报项 用损失的金额 冲减相关成本费目 本期发生额 上期发生额 用损失的项目
技改项目
财政专项 3,660,200.00 递延收益 228,762.50 228,762.50 228,762.50
资金补助
工业转型
升级财政
专项技术 1,596,400.00 递延收益 159,640.02 159,640.02 159,640.00
改造补助
资金
供应链计
划整合平
2,500,000.00 递延收益 156,250.02台信息技 156,250.02 156,250.00
术改造费
2015年两
化深度融 1,980,000.00 递延收益 109,999.98 109,999.98 109,999.98
合与农村
财务报表附注第92页
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财务报表附注
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或种类 金额 表列报项 用损失的金额 冲减相关成本费目 本期发生额 上期发生额 用损失的项目
信息化示
范补助
对口支援
与合作交
2,160,000.00 递延收益 108,000.00流专项资 108,000.00 108,000.00
金
土地出让
1,077,006.61 递延收益 13,633.00返还款 13,633.00 13,633.00
燃煤锅炉
改造专项 240,000.00 递延收益 24,000.00 24,000.00
资金
中小企业
发展专项 1,000,000.00 递延收益 50,000.08 50,000.08 50,000.00
资金
2015年技
术改造项
目财政专 1,267,500.00 递延收益 140,745.30 140,745.30
项资金补
助
变压器设
130,000.00
备返还款
产业升级
配套项目 990,000.00 递延收益
补助
重点技改
产业转型 500,000.00 递延收益
款
信息化和
工业化深 100,000.00 递延收益
度融合专
财务报表附注第93页
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财务报表附注
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或种类 金额 表列报项 用损失的金额 冲减相关成本费目 本期发生额 上期发生额 用损失的项目
项资金
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或冲减种类 金额 用损失的金额 相关成本费用损失的项本期发生额 上期发生额 目
税收返还 341,403.80 138,314.88 203,088.92 138,314.88企业专项扶
11,600,000.00 6,040,000.00 5,560,000.00 6,040,000.00持资金
稳岗补贴 263.00 263.00 263.00生活垃圾分
类减量工作优 2,000.00 2,000.00 2,000.00秀单位
收到长丰县
政府拨付的党 1,500.00 1,500.00 1,500.00支部活动经费
专利维护费 10,000.00 10,000.00 10,000.00引进海外工
100,000.00 100,000.00 100,000.00程师补助款
2016年度燃
煤锅炉淘汰改 10,000.00 10,000.00 10,000.00造专项资金
商务局补助 30,000.00 30,000.00 30,000.00长丰县财政国
库集团2016
10,000.00 10,000.00 10,000.00年专利定额资
助
十二、承诺及或有事项
财务报表附注第94页
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(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
（1）无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
（2）无已签订的正在或准备履行的重大租赁合同及财务影响。
（3）无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
（4）无已签订的正在或准备履行的并购协议。
（5）无已签订的正在或准备履行的重组计划。
（6）其他重大财务承诺事项
财务报表附注第95页
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财务报表附注
1）抵押资产情况
提供单位 借款银行 交易描述 金额 科目 说明
公司 上海浦东发展银行股份有限公司温州永嘉支行 票据保证金 16,960,077.48应付票据 支付票据保证金16,960,077.48元上海宝鸟服饰有限公司 交通银行上海新松江路支行 票据保证金 2,698,011.85应付票据 支付票据保证金2,698,011.85元公司 华夏银行股份有限公司温州分行永嘉支行 票据保证金 1,862,249.21应付票据 支付票据保证金1,862,249.21元公司 中国农业银行股份有限公司浙江温州永嘉县瓯北支行 保函保证金 7,274,802.14货币资金 支付保函保证金7,274,802.14元上海宝鸟服饰有限公司 工商银行上海市松江工业区支行 保函保证金 126,433.45货币资金 支付保函保证金126,433.45元公司 恒丰银行股份有限公司乐山支行 被冻结 17,331,601.56固定资产-房屋建筑物 未办妥权证房产开发商土地被银行冻结上海宝鸟服饰有限公司 中国工商银行股份有限公司上海松江支行 抵押借款 23,790,341.31固定资产-房屋建筑物 抵押借款
上海宝鸟服饰有限公司 中国工商银行股份有限公司上海松江支行 抵押借款 13,228,099.13无形资产-土地使用权 抵押借款
报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有限公司合肥科技农村商业银行 票据保证金 1,230,000.00货币资金 支付票据保证金1230000元其中，与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“九、关联方及关联交易”部分相应内容；与合营企业投资相关的未确认承诺详见本附注“七、在其他主体中的权益”部分相应内容
财务报表附注第96页
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财务报表附注
(二) 或有事项
1、无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
3、无其他或有负债。
其中，与合营企业或联营企业投资相关的或有负债详见本附注“七、在其他主体中的权益”部分相应内容。
十三、资产负债表日后事项
(一) 无重要的非调整事项
(二) 利润分配情况
经审议批准宣告发放的利润或股利 18,621,191.60(三) 无重要销售退回情况。
(四) 无划分为持有待售的资产和处置组情况。
(五) 无其他资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 诉讼
1、2014年11月，因科创控股集团有限公司未按协议约定支付公司购房款尾款，公司遂向温州仲裁委员会提请仲裁，要求科创控股集团有限公司归还所欠公司购房款6,000,000.00元、资金占用费646,700.00元以及违约金1,686,000.00元。目前该仲裁已裁决，科创控股集团有限公司于裁决书送达之日起10日内支付所欠公司购买款
6,000,000.00元以及违约金1,593,066.68元。四川创业融资担保有限公司承担连带保证责任。
2、2014年-2018年6月，因公司特许加盟商未能按协议约定支付所欠货款，公司遂向各地法院提起诉讼，涉及代理商欠款余额总计35,865,138.97元，法院均已判决，案件均在执行中。所涉及案件中余额为34,132,868.13元的应收款项已根据相应风险特征单项计坏账，已计提坏账准备余额为28,960,276.79元。
3、2017年7月，因特许加盟商刘济民未能按借款协议约定归还借款本金及相应利息，公司遂向浙江省永嘉县人民法院提起诉讼。浙江省永嘉县人民法院判决刘济民以分期支付的方式偿还本金800万，如刘济民未按判决履行上述还款义务，则公司有权要求刘济民立即支付本金800万及利息、违约金，并申请法院执行。目前该案
财务报表附注第97页
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财务报表附注
正在执行中。
4、2015年4月3日，由于恒丰银行股份有限公司乐山支行与乐山银基房地产开发有限公司之间存在债务纠纷，乐山市中级人民法院根据相关判决强制对乐山银基房地产开发有限公司相关土地使用权进行了查封，公司于2017年5月在办理乐山招商中心产权证时发现公司购买房产也在查封的土地使用权范围内，涉及房产原值为
21,098,685.00元，折旧3,767,083.44元，账面净值17,331,601.56元。公司遂向乐山市中级人民法院提出异议要求中止对公司标的的查封，后乐山市中级人民法院于
2017年10月做出裁决认为公司购买商品房所对应的土地是包含在查封土地中的一块，且现在无法分割，因此，无法对公司的商品房对应的土地解封。截止目前，公司仍与恒丰银行及法院协商中。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、期末无应收票据。
2、无期末公司已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 200,000.00
合计 200,000.00
4、期末公司无因出票人履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注第98页
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财务报表附注
(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
22,942,059.94 4.35 16,658,871.47 72.61 6,283,188.47 22,911,154.44 4.29 14,113,271.14 61.60 8,797,883.30提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
407,341,172.08 77.22 51,931,256.47 12.75 355,409,915.61 424,905,686.08 79.49 44,268,627.50 10.42 380,637,058.58提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独 97,249,113.07 18.43 63,829,100.13 65.63 33,420,012.94
计提坏账准备的应收账 86,755,379.71 16.23 57,776,440.99 66.60 28,978,938.72款
合计 527,532,345.09 100.00 132,419,228.07 395,113,117.02 534,572,220.23 100.00 116,158,339.63 418,413,880.60财务报表附注第99页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第一名 22,942,059.94 16,658,871.47 72.61预计收回存在损失合计 22,942,059.94 16,658,871.47
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例应收账款 坏账准备
（%）
1年以内 275,460,440.41 13,773,021.91 5.001至2年 67,639,284.09 6,763,928.41 10.002至3年 9,651,262.03 1,930,252.41 20.003至4年 48,377,068.35 24,188,534.18 50.004至5年 4,687,988.18 3,750,390.54 80.005年以上 1,525,129.02 1,525,129.02 100.00合计 407,341,172.08 51,931,256.47
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第一名 12,266,220.46 1,878,482.95 15.31 预计收回存在损失
第二名
6,776,364.52 3,113,379.73 45.94
预计收回存在损失
第三名
6,129,522.91 6,117,182.76 99.80
预计收回存在损失
第四名
6,000,000.00 6,000,000.00 100.00
预计难以收回
第五名
5,665,243.42 5,665,243.42 100.00
预计难以收回
第六名
5,491,206.90 4,464,424.49 81.30
预计收回存在损失
第七名
5,001,638.13 943,448.54 18.86
预计收回存在损失
第八名
4,973,113.06 3,622,656.96 72.84
预计收回存在损失
第九名
4,889,436.10 4,512,839.53 92.30
预计收回存在损失
财务报表附注第100页
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财务报表附注
期末余额
应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第一名 12,266,220.46 1,878,482.95 15.31 预计收回存在损失
第十名
3,874,578.02 1,310,173.94 33.81
预计收回存在损失
第十一名
3,585,558.69 3,585,558.69 100.00
预计难以收回
第十二名
3,378,750.86 1,126,062.46 33.33 预计收回存在损失
第十三名
3,357,146.09 737,310.42 21.96 预计收回存在损失
第十四名
3,342,171.95 3,342,171.95 100.00
预计难以收回
第十五名
3,269,700.85 3,269,700.85 100.00
预计难以收回
第十六名
2,360,321.09 1,594,325.49 67.55
预计收回存在损失
第十七名
2,121,626.31 2,121,626.31 100.00
预计难以收回
第十八名
1,862,641.57 321,351.31 17.25
预计收回存在损失
第十九名
1,787,895.93 235,739.51 13.19
预计收回存在损失
第二十名
1,596,257.46 1,596,257.46 100.00
预计难以收回
第二十一名
1,495,588.33 1,495,588.33 100.00
预计难以收回
第二十二名
1,379,793.92 1,379,793.92 100.00
预计难以收回
第二十三名
1,227,559.70 1,227,559.70 100.00
预计难以收回
第二十四名 1,058,036.41 288,876.34 27.30
预计收回存在损失
第二十五名 1,027,807.19 1,027,807.19 100.00 预计难以收回
第二十六名 923,523.29 923,523.29 100.00 预计难以收回
第二十七名 883,309.18 883,309.18 100.00 预计难以收回
第二十八名 864,220.53 384,825.14 44.53 预计收回存在损失
第二十九名 659,880.20 659,880.20 100.00 预计难以收回
合计 97,249,113.07 63,829,100.13
2、本期计提、收回或或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额19,760,286.98元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
3、本期实际核销的应收账款情况。
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,499,398.54
财务报表附注第101页
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财务报表附注
其中重要的应收账款核销情况
款项是否应收账 履行的核销
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交款性质 程序
易产生
涡阳专卖店 货款 2,098,094.06无法收回。公司董事会否
葫芦岛专卖店 货款 476,647.98无法收回 公司董事会否
合计 2,574,742.04
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况。
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 120,657,719.92 22.87 6,454,327.30第二名 74,297,926.79 14.08 26,751,055.84第三名 34,230,290.34 6.49 3,189,919.58第四名 22,942,059.94 4.35 16,658,871.47第五名 16,396,924.47 3.11 819,846.22合计 268,524,921.46 50.90 53,874,020.415、无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
6、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
(三) 应收股利
项目 期末余额 年初余额
应收股利 164,462,798.55
合计 164,462,798.55 01、应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
财务报表附注第102页
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项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
上海迪睿服饰有限公司 160,682,880.76
兰州报喜鸟服饰有限公司 3,779,917.79
合计 164,462,798.55
财务报表附注第103页
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(四) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 415,037,712.1 132,477,245. 353,284,801. 516,346,514.53 96.39 101,308,802.34 19.62 485,762,046.52 96.17 27.27坏账准备的其他应收款 9 41 11单项金额不重大但单独计 19,339,828.29 3.61 15,687,106.27 81.11 13,149,003.4
3,652,722.02 19,339,828.29 3.83 67.99 6,190,824.89提坏账准备的其他应收款 0
100.0 418,690,434.2 145,626,248. 359,475,626.合计 535,686,342.82 116,995,908.61 505,101,874.81 100.00
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期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比
其他应收账款 坏账准备 计提理由
例
第一名 10,314,665.69 10,314,665.69 100.00预计难以收回
第二名 9,025,162.60 5,372,440.58 59.53预计收回存在损失
合计 19,339,828.29 15,687,106.27
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 131,126,916.38 6,556,345.82 5.00
1至2年 5,824,103.79 582,410.38 10.00
2至3年 348,779,440.72 69,755,888.15 20.00
3至4年 9,390,478.84 4,695,239.43 50.00
4至5年 7,533,281.19 6,026,624.95 80.00
5年以上 13,692,293.61 13,692,293.61 100.00
合计 516,346,514.53 101,308,802.34
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-28,630,340.20元；本期无收回或转回坏账准备
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况。
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
代理商借款本金及利息 55,179,048.17 56,904,785.53
保证金及押金 6,955,736.13 3,798,276.25
关联方往来款 467,384,577.87 408,799,352.17
备用金 2,769,391.90 3,717,379.09
暂付款 - 29,928,000.00
其他 3,397,588.75 1,954,081.77合计 535,686,342.82 505,101,874.81
财务报表附注第105页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应
收款合计坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄
数的比例 余额
(%)
2-3年
第一名 往来款 248,000,000.00 46.30 49,600,000.00248,000,000.00元
1年以内
6,892,200.00元，
第二名 往来款 103,842,200.001-2年1,400,000.00 19.38 19,594,610.00元，2-3年
95,550,000.00元
第三名 往来款 67,853,653.431年以内 12.67 3,392,682.67第四名 往来款 45,000,000.001年以内 8.40 2,250,000.002-3年1,016,666.65
元，3-4年
代理商借款本 1,203,333.34元，
第五名 13,254,999.99 2.47 11,600,000.00金及利息 4-5年1,200,000.00
元，5年以上
9,835,000.00元
合计 477,950,853.42 89.22 86,437,292.676、无涉及政府补助的应收款项。
7、无因金额资产转移而终止确认的其他应收款。
8、无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五) 长期股权投资
项目 期末余额 年初余额
财务报表附注第106页
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减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
对子公司投资 487,536,971.06 405,573,066.83 405,573,066.83 487,536,971.06
对联营、合营企业投
149,465,260.19 150,087,429.41 150,087,429.41资 149,465,260.19
合计 637,002,231.25 555,660,496.24 555,660,496.24 - 637,002,231.25
1、对子公司投资
本期计减值准被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值备期末准备 余额
上海宝鸟服饰有
限公司 125,368,907.83 125,368,907.83
哈尔滨报喜鸟服
饰有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
成都报喜鸟服饰
有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 0
杭州圣安特捷罗
服饰有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 0
乌鲁木齐报喜鸟
服饰有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 0
江西报喜鸟服饰
有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 0
盘锦报喜鸟服饰 1,000,000.00
有限公司 1,000,000.00
兰州报喜鸟服饰 2,000,000.00
有限公司 2,000,000.00
温州市圣安捷罗
报喜鸟服饰有限 2,800,000.00 4,800,000.00
2,000,000.00
公司
财务报表附注第107页
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本期计减值准被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值备期末准备 余额
济南报喜鸟服饰
有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00
北京圣安报喜鸟
服饰有限公司 500,000.00 500,000.00
上海乐菲服饰有 18,999,400.00
限公司 18,999,400.00
上海迪睿服饰有 20,000,000.00 48,677,000.00
限公司 28,677,000.00
柯兰美服饰（上
海）有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
上海欧爵服饰有 63,000,000.00
限公司 15,835,500.00 78,835,500.00
上海美格服饰有
限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
泉州汉爵斯服饰
有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
江阴汉爵斯服饰
有限公司 500,000.00 500,000.00
上海锐铭时装有
限公司 13,000,000.00 13,000,000.00
苏州哈吉斯服饰 1,000,000.00 -
股份有限公司 1,000,000.00
浙江凤凰尚品贸 10,000,000.00
易有限公司 10,000,000.00
上海卡米其服饰 10,111,723.00 -
有限公司 10,111,723.00
南京丹诗格尔服 500,000.00 -
饰有限公司 500,000.00
意大利报喜鸟有 80,536.00
限责任公司 80,536.00
财务报表附注第108页
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本期计减值准被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值备期末准备 余额
（SAINT
ANGELOS.R.L.）
浙江报喜鸟创业 50,000,000.00
投资有限公司 50,000,000.00
银川哈吉斯服饰 500,000.00
股份有限公司 500,000.00
武汉东博利尼服 500,000.00 -
装有限公司 500,000.00
东莞哈吉斯服饰 500,000.00 -
有限公司 500,000.00
长沙汉爵斯服饰 500,000.00 -
有限公司 500,000.00
浙江凤凰尚品品 100,000,000.00
牌管理有限公司 3,000,000.00 97,000,000.00
浙江锦凡服饰有 4,000,000.00 10,000,000.00 -
限公司 6,000,000.00
合肥哈吉斯服饰 500,000.00 500,000.00 -
有限公司
浙江所罗服饰有 5,252,027.23 5,252,027.23
限公司
合计 405,573,066.83 110,588,123.00 487,536,971.06
192,552,027.23
财务报表附注第109页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收益其他权益变宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额投资损益 调整 动 股利或利润
1．合营企业
赣州易正投资管理合伙
54,233,343.19 282,355.66 53,515,698.85
企业（有限合伙） 1,000,000.00
小计 54,233,343.19 282,355.66 53,515,698.85
- 1,000,000.00
2．联营企业
上海松江富明村镇银行
441,571.35
股份有限公司 9,208,011.67 9,649,583.02
上海浚泉信投资有限公
-417,744.86
司 1,746,493.46 1,328,748.60
温州浚泉信远投资合伙
75,118.59
企业（有限合伙） 83,999,617.27 84,074,735.86
平阳源泉投资合伙企业
-3,469.96
（有限合伙） 899,963.82 896,493.86
财务报表附注第110页
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本期增减变动
本期计提减减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收益其他权益变宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额投资损益 调整 动 股利或利润
-
小计 95,854,086.22 95,475.12 95,949,561.34
- -
合计 150,087,429.41 377,830.78 149,465,260.19
- 1,000,000.00
财务报表附注第111页
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(六) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 527,853,956.92 270,966,629.63 417,778,960.17 234,439,220.08其他业务 42,847,073.75 35,038,003.88 35,665,501.19 27,576,699.88合计 570,701,030.67 306,004,633.51 453,444,461.36 262,015,919.96(七) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 302,733,975.43 117,360.92权益法核算的长期股权投资收益 377,830.78 42,607.78处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
理财产品利息收益 595,714.20
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,188,000.00 1,584,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
合计 304,895,520.41 1,743,968.70十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 5,781,424.61
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
财务报表附注第112页
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项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 7,293,108.78
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,195,194.50
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,639,522.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目
财务报表附注第113页
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项目 金额 说明
所得税影响额 -1,890,409.70
少数股东权益影响额 177,251.38
合计 22,196,092.04
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.59 0.03 0.03扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.67 0.01 0.01股股东的净利润
报喜鸟控股股份有限公司（加盖公章）二〇一八年八月二十三日
财务报表附注第114页