审计报告
大华审字[2014]004522号沈阳商业城股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的沈阳商业城股份有限公司财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是沈阳商业城股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，沈阳商业城股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沈阳商业城股份有限公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
王灵霞
中国·北京 中国注册会计师：
刘璐
二〇一四年四月十一日
二、财务报表
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位:沈阳商业城股份有限公司
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||696,937,154.61|674,967,714.37|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||6,125,621.51|19,409,573.84|
|预付款项||79,236,482.29|84,342,675.26|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款||83,605,137.39|53,954,222.70|
|买入返售金融资产||||
|存货||797,236,617.79|738,505,217.21|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||1,720,768.99|2,120,587.12|
|流动资产合计||1,664,861,782.58|1,573,299,990.50|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||85,800,833.48|85,823,083.45|
|投资性房地产||||
|固定资产||1,386,683,795.62|1,321,780,463.28|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||392,901,707.91|404,565,958.80|
|开发支出||||
|商誉||2,515,903.97|2,515,903.97|
|长期待摊费用||3,987,590.57|22,500.00|
|递延所得税资产||1,053,112.72|488,496.09|

||||
|-|-|-|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,872,942,944.27|1,815,196,405.59|
|资产总计|3,537,804,726.85|3,388,496,396.09|
|流动负债：|||
|短期借款|2,523,500,000.00|1,946,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|80,894,925.87|139,074,700.00|
|应付账款|285,965,998.10|189,558,573.34|
|预收款项|50,636,635.83|38,418,659.89|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬||78,516.97|
|应交税费|31,856,600.74|39,818,717.31|
|应付利息|5,841,280.53|4,872,733.62|
|应付股利|1,652,961.39|1,654,869.74|
|其他应付款|75,176,999.80|61,078,681.11|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|300,000,000.00|25,950,666.64|
|其他流动负债|3,633,360.08|1,280,784.97|
|流动负债合计|3,359,158,762.34|2,447,786,903.59|
|非流动负债：|||
|长期借款||300,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|414,116.98|226,358.16|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|4,991,618.82|2,157,540.96|
|非流动负债合计|5,405,735.80|302,383,899.12|

||||
|-|-|-|
|负债合计|3,364,564,498.14|2,750,170,802.71|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|178,138,918.00|178,138,918.00|
|资本公积|183,899,780.64|332,301,905.13|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|18,813,049.91|18,813,049.91|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-313,612,973.99|-36,284,987.75|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|67,238,774.56|492,968,885.29|
|少数股东权益|106,001,454.15|145,356,708.09|
|所有者权益合计|173,240,228.71|638,325,593.38|
|负债和所有者权益总计|3,537,804,726.85|3,388,496,396.09|

法定代表人：张殿华主管会计工作负责人：王班会计机构负责人：荣成
母公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位:沈阳商业城股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||150,291,245.15|282,373,451.70|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||2,872,385.96|4,154,327.25|
|预付款项||26,248,929.07|15,530,027.02|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款||220,517,358.12|203,027,878.07|
|存货||36,525,216.30|41,222,051.92|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||185,994.72|
|流动资产合计||436,455,134.60|546,493,730.68|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||506,267,912.63|327,267,912.63|
|投资性房地产||||

||||
|-|-|-|
|固定资产|1,164,792,550.77|1,086,006,968.58|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|369,663,618.36|380,584,676.69|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|2,975,111.40||
|递延所得税资产|2,303,952.31|1,555,891.42|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|2,046,003,145.47|1,795,415,449.32|
|资产总计|2,482,458,280.07|2,341,909,180.00|
|流动负债：|||
|短期借款|1,389,000,000.00|1,190,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|11,229,425.87|57,500,000.00|
|应付账款|156,438,729.49|90,660,625.06|
|预收款项|41,557,777.51|29,347,336.00|
|应付职工薪酬|||
|应交税费|29,128,449.68|32,597,646.61|
|应付利息|3,126,749.98|2,677,536.40|
|应付股利|508,172.05|510,080.40|
|其他应付款|537,898,676.50|368,472,367.26|
|一年内到期的非流动负债|100,000,000.00||
|其他流动负债|3,427,204.25|1,031,618.44|
|流动负债合计|2,272,315,185.33|1,772,797,210.17|
|非流动负债：|||
|长期借款||100,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|414,116.98|226,358.16|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|4,991,618.82|2,157,540.96|
|非流动负债合计|5,405,735.80|102,383,899.12|
|负债合计|2,277,720,921.13|1,875,181,109.29|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|178,138,918.00|178,138,918.00|
|资本公积|203,146,314.53|203,146,314.53|
|减：库存股|||
|专项储备|||

||||
|-|-|-|
|盈余公积|18,813,049.91|18,813,049.91|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-195,360,923.50|66,629,788.27|
|所有者权益（或股东权益）合计|204,737,358.94|466,728,070.71|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|2,482,458,280.07|2,341,909,180.00|

法定代表人：张殿华主管会计工作负责人：王班会计机构负责人：荣成
合并利润表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||1,860,387,635.00|1,599,804,718.89|
|其中：营业收入||1,860,387,635.00|1,599,804,718.89|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,136,905,718.16|1,726,931,437.66|
|其中：营业成本||1,614,914,005.45|1,377,488,694.65|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加||33,483,699.64|21,333,288.79|
|销售费用||50,206,159.03|34,102,667.31|
|管理费用||272,116,258.49|194,117,950.52|
|财务费用||162,452,760.76|99,966,028.14|
|资产减值损失||3,732,834.79|-77,191.75|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||-22,249.96|8,433,123.18|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-22,249.96|-116,876.82|
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-276,540,333.12|-118,693,595.59|
|加：营业外收入||1,480,791.05|548,788.07|
|减：营业外支出||232,823.48|1,709,863.91|
|其中：非流动资产处置损失||133,006.16|716,364.92|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-275,292,365.55|-119,854,671.43|
|减：所得税费用||10,792,999.11|9,716,790.01|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||-286,085,364.66|-129,571,461.44|
|归属于母公司所有者的净利润||-277,327,986.24|-128,442,720.53|

||||
|-|-|-|
|少数股东损益|-8,757,378.42|-1,128,740.91|
|六、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|-1.56|-0.72|
|（二）稀释每股收益|-1.56|-0.72|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|-286,085,364.66|-129,571,461.44|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|-277,327,986.24|-128,442,720.53|
|归属于少数股东的综合收益总额|-8,757,378.42|-1,128,740.91|

法定代表人：张殿华主管会计工作负责人：王班会计机构负责人：荣成
母公司利润表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入||842,790,813.45|550,136,226.85|
|减：营业成本||763,730,281.83|480,776,308.88|
|营业税金及附加||6,017,863.59|1,711,330.69|
|销售费用||22,602,294.62|11,347,344.80|
|管理费用||177,536,173.51|105,366,949.80|
|财务费用||135,065,500.41|74,754,285.51|
|资产减值损失||1,596,657.76|385,808.13|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||139,581,751.12|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-263,757,958.27|15,375,950.16|
|加：营业外收入||1,246,096.91|541,309.07|
|减：营业外支出||40,916.58|1,308,742.42|
|其中：非流动资产处置损失||11509.91|373,265.43|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-262,552,777.94|14,608,516.81|
|减：所得税费用||-562,066.17|-801,059.05|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||-261,990,711.77|15,409,575.86|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||-261,990,711.77|15,409,575.86|

法定代表人：张殿华主管会计工作负责人：王班会计机构负责人：荣成
合并现金流量表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,193,086,565.90|1,852,048,810.13|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||168,659.92||
|收到其他与经营活动有关的现金||376,270,961.75|265,925,837.15|
|经营活动现金流入小计||2,569,526,187.57|2,117,974,647.28|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,170,637,457.86|1,627,926,252.01|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||84,842,271.81|71,663,119.36|
|支付的各项税费||97,489,953.40|71,067,986.17|
|支付其他与经营活动有关的现金||408,485,144.81|324,304,974.85|
|经营活动现金流出小计||2,761,454,827.88|2,094,962,332.39|
|经营活动产生的现金流量净额||-191,928,640.31|23,012,314.89|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||8,550,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||22,192.31|173,320,196.85|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||22,192.31|181,870,196.85|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||89,557,937.44|630,534,403.98|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||

||||
|-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|89,557,937.44|630,534,403.98|
|投资活动产生的现金流量净额|-89,535,745.13|-448,664,207.13|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,565,000,000.00|1,741,300,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|2,531,793,344.53|1,450,753,780.00|
|筹资活动现金流入小计|4,096,793,344.53|3,192,053,780.00|
|偿还债务支付的现金|1,340,000,000.00|1,474,300,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|126,960,218.98|109,684,103.04|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|2,525,638,202.68|1,051,798,622.07|
|筹资活动现金流出小计|3,992,598,421.66|2,635,782,725.11|
|筹资活动产生的现金流量净额|104,194,922.87|556,271,054.89|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,431.73|
|五、现金及现金等价物净增加额|-177,269,462.57|130,617,730.92|
|加：期初现金及现金等价物余额|319,105,500.62|188,487,769.70|
|六、期末现金及现金等价物余额|141,836,038.05|319,105,500.62|

法定代表人：张殿华主管会计工作负责人：王班会计机构负责人：荣成
母公司现金流量表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||995,253,176.00|665,124,460.13|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||1,070,098,164.23|526,968,875.00|
|经营活动现金流入小计||2,065,351,340.23|1,192,093,335.13|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,031,516,121.81|492,831,103.86|
|支付给职工以及为职工支付的现金||37,623,263.75|28,038,335.39|
|支付的各项税费||34,859,506.48|12,934,199.03|
|支付其他与经营活动有关的现金||1,138,762,974.20|794,234,804.98|
|经营活动现金流出小计||2,242,761,866.24|1,328,038,443.26|
|经营活动产生的现金流量净额||-177,410,526.01|-135,945,108.13|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||45,668,248.88|
|取得投资收益收到的现金|||139,581,751.12|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||173,236,543.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||

||||
|-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计||358,486,543.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|86,250,230.53|628,661,857.18|
|投资支付的现金|179,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|265,250,230.53|628,661,857.18|
|投资活动产生的现金流量净额|-265,250,230.53|-270,175,314.18|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,330,000,000.00|1,451,300,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|1,536,130,934.53|1,132,879,591.68|
|筹资活动现金流入小计|2,866,130,934.53|2,584,179,591.68|
|偿还债务支付的现金|1,060,000,000.00|1,238,300,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|96,155,997.33|94,762,459.13|
|支付其他与筹资活动有关的现金|1,388,365,452.68|768,699,608.82|
|筹资活动现金流出小计|2,544,521,450.01|2,101,762,067.95|
|筹资活动产生的现金流量净额|321,609,484.52|482,417,523.73|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-121,051,272.02|76,297,101.42|
|加：期初现金及现金等价物余额|200,989,842.88|124,692,741.46|
|六、期末现金及现金等价物余额|79,938,570.86|200,989,842.88|

法定代表人：张殿华主管会计工作负责人：王班会计机构负责人：荣成
合并所有者权益变动表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|178,138,918.00|332,301,905.13|||18,813,049.91||-36,284,987.75||145,356,708.09|638,325,593.38|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|178,138,918.00|332,301,905.13|||18,813,049.91||-36,284,987.75||145,356,708.09|638,325,593.38|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||-148,402,124.49|||||-277,327,986.24||-39,355,253.94|-465,085,364.67|
|（一）净利润|||||||-277,327,986.24||-8,757,378.42|-286,085,364.66|
|（二）其他综合收益||-148,402,124.49||||||||-148,402,124.49|
|上述（一）和（二）小计||-148,402,124.49|||||-277,327,986.24||-8,757,378.42|-434,487,489.15|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||-30,597,875.52|-30,597,875.52|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||-30,597,875.52|-30,597,875.52|
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|178,138,918.00|183,899,780.64|18,813,049.91|-313,612,973.99|106,001,454.15|173,240,228.71|

单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|178,138,918.00|186,428,337.44|||18,749,780.63||92,221,002.06||115,659,016.69|591,197,054.82|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|178,138,918.00|186,428,337.44|||18,749,780.63||92,221,002.06||115,659,016.69|591,197,054.82|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||145,873,567.69|||63,269.28||-128,505,989.81||29,697,691.40|47,128,538.56|
|（一）净利润|||||||-128,442,720.53||-1,128,740.91|-129,571,461.44|
|（二）其他综合收益||145,873,567.69||||||||145,873,567.69|
|上述（一）和（二）小计||145,873,567.69|||||-128,442,720.53||-1,128,740.91|16,302,106.25|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||63,269.28||-63,269.28||||
|1．提取盈余公积|||||63,269.28||-63,269.28||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||30,826,432.31|30,826,432.31|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||30,826,432.31|30,826,432.31|
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|178,138,918.00|332,301,905.13|18,813,049.91|-36,284,987.75|145,356,708.09|638,325,593.38|

法定代表人：张殿华主管会计工作负责人：王班会计机构负责人：荣成
母公司所有者权益变动表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|178,138,918.00|203,146,314.53|||18,813,049.91||66,629,788.27|466,728,070.71|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|178,138,918.00|203,146,314.53|||18,813,049.91||66,629,788.27|466,728,070.71|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-261,990,711.77|-261,990,711.77|
|（一）净利润|||||||-261,990,711.77|-261,990,711.77|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-261,990,711.77|-261,990,711.77|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2.提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|178,138,918.00|203,146,314.53|18,813,049.91|-195,360,923.50|204,737,358.94|

单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|178,138,918.00|203,146,314.53|||18,749,780.63||51,283,481.69|451,318,494.85|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|178,138,918.00|203,146,314.53|||18,749,780.63||51,283,481.69|451,318,494.85|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||63,269.28||15,346,306.58|15,409,575.86|
|（一）净利润|||||||15,409,575.86|15,409,575.86|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||15,409,575.86|15,409,575.86|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配|||63,269.28|-63,269.28||
|1．提取盈余公积|||63,269.28|-63,269.28||
|2.提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|178,138,918.00|203,146,314.53|18,813,049.91|66,629,788.27|466,728,070.71|

法定代表人：张殿华主管会计工作负责人：王班会计机构负责人：荣成
沈阳商业城股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司历史沿革
沈阳商业城股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由沈阳商业城（集团）【2009年 8月26日更名为沈阳商业城（集团）有限公司，以下简称沈阳商业城（集团）】作为主发起人，联合沈阳市联营公司、沈阳储运集团公司、沈阳铁西商业大厦、沈阳化工原料总公司发起设立的股份有限公司，经沈阳市人民政府[1999]68号文件批准，于 1999年 7月正式设立。企业法人营业执照注册号为：210100000084939。公司注册地址：沈阳市沈河区中街路212号。法定代表人：张殿华。2000年12月，经中国证监会[2000]164号文件核准，在上海证券交易所采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票4500万股，股票代码：600306。发行后，公司的注册资本为13703万元。2001年10月26日经临时股东大会通过资本公积转增股本方案，转增后公司注册资本为17814万元。截至2012年12月31日，本公司累计发行股本总数17,814万股，公司注册资本为17,814万元。
2007年度深圳市琪创能贸易有限公司通过竞拍取得公司原控股股东沈阳商业城(集团)持有的20,300,000限售流通股，占公司总股本的11.40%，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股权过户手续。
2008年度，深圳市琪创能贸易有限公司购买无限售流通股5,359,477股，累计持有公司25,659,477股，占公司总股本的14.40％，成为公司第一大股东。原第一大股东沈阳商业城（集团）持有本公司25,068,010股，占总股本的14.07%，成为第二大股东。
2009年度沈阳商业城(集团)整体改制，由深圳市琪创能贸易有限公司取得沈阳商业城(集团)100%股权。
2010年3月7日，深圳市琪创能贸易有限公司与沈阳中兴商业集团有限公司签署《偿还对价协议书》，同意向沈阳中兴商业集团有限公司按比例偿还相应对价股份 3,368,813股。已于 2010年 3月 12日在上海证券登记公司办理了偿还对价手续。截至2010年12月31日止，深圳市琪创能贸易有限公司直接及间接合计持有公司43,198,604股，其中直接持有股权22,290,664股，间接持有公司股权20,907,940股，占公司总股本24.25%。
(二) 行业性质
本公司属商品零售行业。
(三) 经营范围
许可经营项目：预包装食品兼散装食品（含冷藏、冷冻食品）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）批发兼
零售，酒类零售；烟草零售；图书、报刊零售；音像制品零售；
一般经营项目：服装、鞋帽、针纺织品、化妆品、箱包皮具、钟表眼镜、金银珠宝及饰品、家居用品、五金电料、家电、音像器材、手机、数码产品、通讯器材、照相器材、儿童玩具、家具、花卉、办公用品、日用百货、体育用品、运动器材、工艺美术品（不含文物）、纪念品、宠物用品、宠物食品销售、初级农产品（含蔬菜）、水产品销售，滑冰场管理服务，房屋、场地租赁，仓储（不含化学危险品），制作、代理、发布国内外各类广告，一类和二类医疗器材销售（法律法规禁止及应经审批而未获批准的项目除外）。
(四) 公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立总裁办公室、人力资源部、招商部、财务管理部、审计监察部、物业管理部、营销策划部、现场管理部、计算机中心和安全保卫部等职能部门。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，分别就每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉；在合并财务报表中确认的商誉为每一单项交易中应确认的商誉之和。
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入
当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3） 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4） 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相
关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场
的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值
损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在300万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
对于应收合并报表范围内单位的应收款项，确定为内部单位组合。
对于单项金额非重大以及单项金额重大但经减值测试未发生减值的的非内部单位应收款项，按照账龄确定信用风险特征组合。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
对于内部单位组合，按照个别认定法计提坏账准备。
采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 30 30
4－5年 40 40
5年以上 50 50
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的计提方法
对于金额小于 300万元应收款项，经确认按照信用风险特征组合计提的坏账准备后的账面价值大于预计未来现金流量现值的，按预计未来现金流量现值低于其账面余额的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、在经营过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存材料、库存商品、低值易耗品、开发成本（包括开发产品）等
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货（不含低值易耗品）发出时按先进先出法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品：公司低值易耗品（不包括酒店）采用五五摊销法，酒店用低值易耗品采用分期摊销法。
（2）其他材料采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。
处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定
进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率与固定资产（无形资产）相同。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法
分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-45 0-5 4.75-2.11机器设备 4-18 5 23.75-5.28运输设备 8-14 5 11.88-6.78电子及其他设备 3-10 5 31.67-9.53．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
1、固定资产的初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税
费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定
资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括：工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末平均加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括：土地使用权、商标权和软件等。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 法定权属年限 土地使用证
其他使用权 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十九)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
经营租入固定资产改良支出 5年
房屋租赁支出 受益期限
(二十)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条
款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不
确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一) 预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二) 收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．顾客奖励积分的处理方法
（1）在销售产品或提供劳务的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。
（2）获得奖励积分的顾客满足条件时有权取得公司的商品或服务，在顾客兑换奖励积分时，公司将
原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额应当以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数比例为基础计算确定。
(二十三) 政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(二十五) 经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十七) 前期差错更正
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%、13%
消费税 应纳税销售额(量) 5%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
土地增值税 房地产销售收入-扣除项目金额 按超率累进税率30%
2．企业所得税
公司的所得税率为25%。
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二) 税收优惠及批文
本报告期公司不存在需要披露的税收优惠。
四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司
注册资本
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 主要经营范围（万元）
许可经营项目：卷烟销售；一般经营项目：国内一般商业贸易（国家专营沈阳铁西百货大楼有限公司 控股子公司 沈阳 零售 5,712.00专控专卖商品需有关部门审批后经营;初级农产品、家电销售；房屋及场地租赁。
国内一般商业贸易（国家专营、专控辽宁国联家电有限公司
控股子公司 沈阳 批发 1050.00
商品需持证经营）。
国内一般商业贸易（国家专营、专控辽宁物流有限公司
控股子公司 沈阳 零售 7,800.00商品需持证经营）；仓储（不含化学危险品）。
预包装食品、散装食品、酒、卷烟、雪茄烟零售、现场制售、针纺织品、服装、鞋帽、家居用品、自用品、文沈阳商业城苏家屯超市有限公
化用品、体育用品及器材、金银珠宝全资子公司 沈阳 零售 50.00
司
首饰、工艺美术品、照相器材、五金交电、家具、室内装潢材料、花卉、通讯设备及相关产品销售、柜台场地租赁、展示展览服务。
计算机软件技术开发、技术咨询、技术服务、计算机系统维护，计算机软沈阳商友软件系统有限公司 控股子公司 沈阳 服务 200.00
硬件及外部设备、办公设备、打印机、通讯器材批发、零售。
续：
持股比例表决权比例 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资 是否子公司名称
（%） （%） （万元） 的其他项目余额 合并沈阳铁西百货大楼有限公司 99.82 99.82 5,702.29 是辽宁国联家电有限公司 66.67 66.67 700.00 是辽宁物流有限公司 99.936 99.936 22,701.18 是沈阳商业城苏家屯超市有限公司 100 100 50.00 2,664,943.50 是沈阳商友软件系统有限公司 51 51 102.00 是续：
从母公司所有者权益冲减少数股东权益
子公司少数股东分担的本企业 组织机构 中用于冲减少
子公司名称 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该类型 代码 数股东损益的
子公司期初所有者权益中金额
所享有份额后的余额有限责任公
沈阳铁西百货大楼有限公司 72092806-9 433,258.06
司
有限责任公
辽宁国联家电有限公司 75079930-9 890,598.13
司
有限责任公
辽宁物流有限公司 74648933-2 35,082.61
司
从母公司所有者权益冲减少数股东权益
子公司少数股东分担的本企业 组织机构 中用于冲减少
子公司名称 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该类型 代码 数股东损益的
子公司期初所有者权益中金额
所享有份额后的余额有限责任公
沈阳商业城苏家屯超市有限公司 66719000-9
司
有限责任公
沈阳商友软件系统有限公司 55998223-6 1,167,974.51
司
公司于2013年10月8日收购了沈阳亚欧工贸集团有限公司持有的辽宁物流有限公司3800万股股权，占辽宁物流有限公司注册资本比例48.718%，交易总金额179,000,000.00元。转让后，公司持有其99.936%的股权。截至2013年12月31日辽宁物流有限公司已完成工商变更登记。
2．同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 法人
子公司名称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 代表
沈阳安立置业经营有限 全资
沈阳 房地产 13,300.00 孙立学房地产开发、商品房销售
公司 子公司
沈阳立诚经营管理有限 控股子公司 企业资产（酒店）经营管理；国内一般贸沈阳 服务业 775.00 孙立学
公司 的子公司 易；自有房屋租赁服务
沈阳商诚物业管理有限 控股子公司
沈阳 服务业 50.00 孙立学物业管理服务
公司 的子公司
许可经营项目：住宿、餐饮。棋牌室、健沈阳天伦瑞格酒店有限 控股子公司 身服务：；一般经营项目：商务会议服务、沈阳 酒店业 1,000.00 孙立学
公司 的子公司 汽车租赁、日用百货、服装、珠宝首饰、工艺品、皮具销售
许可经营项目：无；一般经营项目：国内一般商业贸易（法律、行政法规限制、禁止及应取得审批而未获批准的项目除外）沈阳商业城名品折扣有 控股子公司
沈阳 商业 3,000.00 孙立学自营和代理各类商品和技术的进出口，但限公司 的子公司
国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外，房屋、场地租赁，黄金、皮革销售
续：
持股比例表决权比例 期末实际投资额 实质上构成对子公司净 是否子公司名称（全称）
（%） （%） （万元） 投资的其他项目余额 合并沈阳安立置业经营有限公司 100 100 775.00 是沈阳立诚经营管理有限公司 100 100 50.00 是沈阳商诚物业管理有限公司 100 100 1,000.00 是沈阳天伦瑞格酒店有限公司 100 100 3,000.00 54,432,675.00 是沈阳商业城名品折扣有限公司 100 100 775.00 是续：
从母公司所有者权益冲减少数股东权益中用子公司少数股东分担的本企业 组织机构代
子公司名称（全称） 少数股东权益 于冲减少数股东损期亏损超过少数股东在该类型 码
益的金额 子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额沈阳安立置业经营有限公司 有限公司 77484310-8
沈阳立诚经营管理有限公司 有限公司 78874299-X
沈阳商诚物业管理有限公司 有限公司 78874297-3
沈阳天伦瑞格酒店有限公司 有限公司 79849620-0
从母公司所有者权益冲减少数股东权益中用子公司少数股东分担的本企业 组织机构代
子公司名称（全称） 少数股东权益 于冲减少数股东损期亏损超过少数股东在该类型 码
益的金额 子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额沈阳商业城名品折扣有限公司 有限公司 66250330-1
3．非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 法人
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 经营范围类型 （万元） 代表
控股子公司的 房地产开发；酒店经营管理（不沈阳展业置地有限公司 沈阳 房地产开发 24,500赵启超
子公司 含餐饮服务）
续：
持股比例表决权比例 实质上构成对子公司净投资 是否子公司名称（全称） 期末实际投资额
（%） （%） 的其他项目余额 合并沈阳展业置地有限公司 51 51 12,495.00 是续：
从母公司所有者权益冲减少数股东权益中用子公司少数股东分担的本企业 组织机构代
子公司名称（全称） 少数股东权益 于冲减少数股东损期亏损超过少数股东在该类型 码
益的金额 子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额有限责任公
沈阳展业置地有限公司 71572891-9 103,474,540.84
司
注：沈阳展业置地有限公司原名称为沈阳日神置业有限公司，于2013年11月28日经沈阳市工商行政管理局核准更名。
(二) 合并范围未发生变更
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 4,119,860.86 3,554,580.68
银行存款 137,716,177.19 315,550,919.94
其他货币资金 555,101,116.56 355,862,213.75
合计 696,937,154.61 674,967,714.37
截至2013年12月31日止，银行存款中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 505,101,116.56 355,862,213.75
项目 期末余额 期初余额
用于质押的定期存款 50,000,000.00
合计 555,101,116.56 355,862,213.75截至2013年12月31日，本公司将5,000万元银行定期存单质押给中信银行大东支行，取得短期借款2,000万元及3,000万元，期限分别为2013年1月24日至2014年1月24日和2013年2月21日至2014年2月21日，参见附注八、（一）～2。
注释2．应收账款
1．应收账款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账|||||
|款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|6,345,230.31|100.00|219,608.80|3.46|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应|||||
|收账款|||||
|合计|6,345,230.31|100.00|219,608.80|3.46|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
||期初余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账|||||
|款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|19,460,994.67|100.00|51,420.83|0.26|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应|||||
|收账款|||||
|合计|19,460,994.67|100.00|51,420.83|0.26|

应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比|例（%）||金额|比例（%|）||
|1年以内|4,575,727.05||72.11||19,229,556.32|98.81|||
|1－2年|1,554,995.91||24.51|155,499.59|160,745.88|0.83||16,074.59|
|2－3年|143,814.88||2.27|28,762.97|||||
|3－4年|||||||||
|4－5年|||||||||
|5年以上|70,692.47||1.11|35,346.24|70,692.47|0.36||35,346.24|
|合计|6,345,230.31||100.00|219,608.80|19,460,994.67|100.00||51,420.83|

2．期末无单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的应收帐款。
3．无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
4．本期不存在通过重组等其他方式收回应收账款的金额。
5．本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联交单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
易产生赵丽红 客房款 16,931.00 无法收回 否合计 16,931.00
6．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7．应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)哈尔滨小清商贸有限公司 非关联单位 2,400,000.00 1年以内 37.82沃尔玛（中国）投资有限公司 非关联单位 746,337.22 1-2年 11.76长春欧亚集团股份有限公司欧亚商都 非关联单位 129,446.90 1年以内 2.04大商集团沈阳新玛特购物休闲广场有限公司 非关联单位 125,400.13 1-2年 1.98沈阳于洪乐购生活购物有限公司 非关联单位 108,538.20 1-2年 1.71合 计 3,509,722.45 55.318．期末应收账款无应收关联方款项。
9．本报告期无终止确认的应收账款。
10． 本报告期无以应收账款项为标的进行证券化的情况。
注释3．应收票据
1．应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合计
2．期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注辽宁嘉鑫源经贸有限公司 2013/7/11 2014/1/11 2,000,000.00
吉林省诚毅车桥悬挂制造集团有限
2013/8/12 2014/2/11 1,100,000.00
公司
辽宁德宝农牧集团有限公司 2013/7/30 2014/1/29 1,000,000.00
辽宁德宝农牧集团有限公司 2013/7/30 2014/1/29 1,000,000.00
辽宁德宝农牧集团有限公司 2013/7/30 2014/1/29 1,000,000.00
合 计 6,100,000.00
注释4．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|种 类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应|||||
|收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|85,689,712.04|100.00|2,084,574.65|2.44|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其|||||
|他应收款|||||
|合 计|85,689,712.04|100.00|2,084,574.65|2.44|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
||期初余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应|||||
|收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|56,476,112.66|100.00|2,521,889.96|4.47|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其|||||
|他应收款|||||
|合计|56,476,112.66|100.00|2,521,889.96|4.47|

其他应收款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比|例（%）||金额|比例（%|）||
|1年以内|72,212,332.92||84.27||48,713,669.35|86.25|||
|1－2年|10,522,852.07||12.28|1,052,285.21|3,060,686.13|5.42||306,068.61|
|2－3年|1,406,386.80||1.64|281,277.36|146,637.48|0.26||29,327.50|
|3－4年|115,290.25||0.13|34,587.08|216,099.32|0.38||64,829.80|
|4－5年|||||478,461.37|0.85||191,384.55|
|5年以上|1,432,850.00||1.68|716,425.00|3,860,559.01|6.84||1,930,279.50|
|合计|85,689,712.04||100.00|2,084,574.65|56,476,112.66|100.00||2,521,889.96|

2．期末无单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3．无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回
的其他应收款。
4．本报告期实际核销的其他应收款
是否因关联交单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
易产生伊人明星会（北京）商贸有限
借款 1,294,925.98款项已发生多年，无法收回 否公司（借款）
沈阳经济发展公司 往来款 153,313.03款项已发生多年，无法收回 否沈阳市第一百货商店 往来款 500,000.00款项已发生多年，无法收回 否沈阳群星集团 往来款 500,000.00款项已发生多年，无法收回 否款项已发生多年，补贴政策已变更无
沈阳市财政局 财政基金补贴 57,600.00 否法收回
垫付的装修费、电费
沈阳好又多超市有限公司 745,486.87款项已发生多年，无法收回 否等
合计 3,251,325.88
5．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收
性质或单位名称 金额 年限
关系 总额的比例(%) 内容沈阳翰琪建材有限公司 非关联单位 49,984,980.001年以内 58.33往来款中国华融资产管理股份有限公司北京市
非关联单位 11,500,000.001年以内 13.42往来款分公司
应收家电下乡项目垫付资金 非关联单位 3,998,160.001-2年 4.67代垫款哈尔滨祥鹤贸易有限责任公司 非关联单位 2,373,652.951-2年 2.77往来款沈阳北方建设股份有限公司 非关联单位 1,600,000.001年以内 1.87代垫款合 计 69,456,792.95 81.06
6．期末其他应收款无应收关联方款项。
7．本报告期无终止确认的其他应收款。
8．本报告期无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 79,236,482.29 100 84,342,675.26 100合计 79,236,482.29 100 84,342,675.26 1002．预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 非关联单位 10,707,156.83 1年以内 预付货款浙江明牌珠宝股份有限公司 非关联单位 9,570,213.49 1年以内 预付货款三星（中国）投资有限公司沈阳分
非关联单位 7,820,479.96 1年以内 预付货款
公司
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因青岛海信电器股份有限公司沈阳
非关联单位 6,719,066.90 1年以内 预付货款经营分公司
深圳市同方多媒体科技有限公司 非关联单位 4,705,668.30 1年以内 预付货款合计 39,522,585.48
3．期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值开发成本 639,299,130.18 639,299,130.18 594,659,924.86 594,659,924.86库存材料 354,471.71 354,471.71 489,151.39 489,151.39库存商品 156,169,465.49 733,705.25 155,435,760.24 141,465,962.12 215,017.24 141,250,944.88低值易耗品 2,147,255.66 2,147,255.66 2,105,196.08 2,105,196.08合计 797,970,323.04 733,705.25 797,236,617.79 738,720,234.45 215,017.24 738,505,217.21其中：期末数中有账面价值人民币639,299,130.18元的存货用于抵押,详见附注八、（一）～2。
其中开发成本：
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 期初余额 1993.7开工
日神广场 待定 639,299,130.18 594,659,924.862004.7续建
合计 639,299,130.18 594,659,924.862．存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额转回 转销
开发成本
库存材料
库存商品 215,017.24 733,705.25 215,017.24 733,705.25低值易耗品
合计 215,017.24 733,705.25 215,017.24 733,705.253．存货跌价准备情况
本期转回金额占项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 该项存货期末余额的比例开发成本
库存材料
库存商品 可变现净额
低值易耗品
4．计入期末存货余额的借款费用资本化金额
本期减少 本期确认资存货项目名称 期初余额 本期增加
本期转入
期末余额 本化金额的存货额
其他减少
资本化率开发成本 43,746,367.29 43,746,367.29
合计 43,746,367.29 43,746,367.29
注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
已交企业所得税 1,720,768.99 2,120,587.12合计 1,720,768.99 2,120,587.12注释8．对合营企业和联营企业投资 (金额单位：万元）
企业 法定代表 注册
被投资单位名称 注册地 业务性质 关联关系 组织机构代码类型 人 资本
一、合营企业
二、联营企业
软件开发、
有限公
杭州捷永信息技术有限公司 杭州 何立永技术咨询 200.00 参股企业 57732236-2司
服务
续：
本企业在被
本企业持
投资单位表期末资产总期末负债总期末净资产本期营业收
被投资单位名称 股比例 本期净利润决权比例 额 额 总额 入总额
(%)
(%)
一、合营企业
二、联营企业
杭州捷永信息技术有限公司 25.00 25.00 158.10 2.39 155.72 112.74 -8.90注：杭州捷永信息技术有限公司本期注册资本由 100万元变更为 200万元已由浙江天华会计师事务所有限公司出具天华验字（2013）第107号验资报告审验，增资后本公司持股比例由50%变更为25%。
注释9．长期股权投资
1．长期股权投资分项列示如下：
核算 初始投资 本期增减额（减少
被投资单位 期初账面余额 期末账面余额方法 成本 以“-”号填列）
杭州捷永信息技术有限公司 权益法 500,000.00 323,083.45 -22,249.96 300,833.49盛京银行股份有限公司 成本法 85,500,000.00 85,500,000.00 85,500,000.00合计 86,000,000.00 85,823,083.45 -22,249.96 85,800,833.49续：
持股比例 表决权比例 本期计提减值准备
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利（%） （%） 金额
杭州捷永信息技术有限公司 25.00 25.00
持股比例 表决权比例 本期计提减值准备
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利（%） （%） 金额
盛京银行股份有限公司 2.09 2.09
合计
2．本报告期无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况
注释10． 固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,449,889,967.58 139,308,794.64 2,060,824.14 1,587,137,938.08
其中：房屋及建筑物 1,214,112,672.02 97,589,238.79 1,311,701,910.81
机器设备 197,961,617.48 38,271,129.01 331,399.14 235,901,347.35
运输工具 12,605,495.35 1,248,797.55 1,268,555.00 12,585,737.90
电子及其他设备 25,210,182.73 2,199,629.29 460,870.00 26,948,942.02
— — 本期新增本期计提 — —
二、累计折旧合计： 128,109,504.30 74,123,111.31 1,778,473.15 200,454,142.46
其中：房屋及建筑物 79,246,354.73 46,934,562.31 126,180,917.04
机器设备 29,146,624.75 24,688,555.79 310,072.21 53,525,108.33
运输工具 5,348,048.28 1,133,966.51 1,029,963.13 5,452,051.66
电子及其他设备 14,368,476.54 1,366,026.70 438,437.81 15,296,065.43
三、固定资产账面净值
1,321,780,463.28 — — 1,386,683,795.62
合计
其中：房屋及建筑物 1,134,866,317.29 — — 1,185,520,993.77
机器设备 168,814,992.73 — — 182,376,239.02
运输工具 7,257,447.07 — — 7,133,686.24
电子及其他设备 10,841,706.19 — — 11,652,876.59
四、减值准备合计 — —
其中：房屋及建筑物 — —
机器设备 — —
运输工具 — —
电子及其他设备 — —
五、固定资产账面价值
1,321,780,463.28 — — 1,386,683,795.62
合计
其中：房屋及建筑物 1,134,866,317.29 — — 1,185,520,993.77
机器设备 168,814,992.73 — — 182,376,239.02
运输工具 7,257,447.07 — — 7,133,686.24
电子及其他设备 10,841,706.19 — — 11,652,876.59
本期折旧额74,123,111.31元。
期末用于抵押的固定资产原值和净值分别为1,263,166,881.48元和 1,159,105,132.76元，详见附
注八、（一）～2。
2．期末暂时闲置的固定资产
固定资产期末余额中无暂时闲置的固定资产。
3．通过融资租赁租入的固定资产
固定资产期末余额中无通过融资租赁租入的固定资产。
4．通过经营租赁租出的固定资产
固定资产期末余额中无通过经营租赁租出的固定资产。
5．期末持有待售的固定资产情况
固定资产期末余额中无持有待售的固定资产。
6．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间繁荣新都7楼5号 1,954,860.44 待开发商统一办理
安立置业商用楼（酒店） 143,350,646.64 尚未验收 2014年3月
商业城营业楼二期 534,226,468.76 尚未验收
合计 679,531,975.84
2014年3月7日，全资子公司沈阳安立置业经营有限责任公司取得沈阳市房屋登记中心颁发的位于沈河区朝阳街23号“安立置业商用楼（酒店）”的房屋产权登记证，合计面积17,871.37平米。
注释11． 无形资产
无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额1.账面原值合计 438,465,871.77 478,876.61 438,944,748.38(1)土地使用权 433,067,553.24 433,067,553.24(2)电脑软件 5,398,318.53 478,876.61 5,877,195.142.累计摊销合计 33,899,912.97 12,143,127.50 46,043,040.47(1)土地使用权 30,186,319.15 11,324,732.28 41,511,051.43(2)电脑软件 3,713,593.82 818,395.22 4,531,989.043.无形资产账面净值合计 404,565,958.80 392,901,707.91(1)土地使用权 402,881,234.09 391,556,501.81(2)电脑软件 1,684,724.71 1,345,206.104.减值准备合计
(1)土地使用权
(2)电脑软件
无形资产账面价值合计 404,565,958.80 392,901,707.91(1)土地使用权 402,881,234.09 391,556,501.81(2)电脑软件 1,684,724.71 1,345,206.10
本期摊销额12,143,127.50元。
注：期末用于抵押的无形资产账面价值为392,258,501.81元，详见附注八、（一）～2。
注释12． 商誉
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备事项
沈阳日神置业有限公司 2,515,903.97 2,515,903.97
合计 2,515,903.97 2,515,903.97
注：公司每年年度终了对包含商誉的相关资产组进行减值测试，当存在减值迹象时，计算相关资产组的可收回金额，如果其可收回金额低于其账面价值的，将其差额确认为减值损失，减值损失首先抵减相关商誉的账面价值，再按比例抵减其他各项资产价值。
注释13． 长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少项目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因装修费 22,500.00 1,245,500.00 255,520.83 1,012,479.17
地铁出口改造 3,000,112.34 25,000.94 2,975,111.40
合计 22,500.00 4,245,612.34 280,521.77 3,987,590.57
注释14． 递延所得税资产和递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额递延所得税资产：
资产减值准备 436,253.23 209,780.38开办费
税法规定当期必须缴税的收益 616,859.49 278,715.71小计 1,053,112.72 488,496.09递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
小计
2．未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额（1）可抵扣暂时性差异（计提的各项准备金） 1,292,875.74 1,949,206.49（2）可抵扣亏损 413,985,310.65 155,035,888.27合计 415,278,186.39 156,985,094.763．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 期末余额 期初余额 备注
项目 期末余额 期初余额 备注
2014年 18,366,252.06 18,661,220.32
2015年 31,274,980.82 31,274,980.82
2016年 28,477,633.35 28,477,633.35
2017年 41,336,036.06 41,336,036.06
2018年 294,530,408.36
合计 413,985,310.65 155,035,888.27
4．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
资产减值准备 1,745,012.96开办费
税法规定当期必须缴税的收益 2,467,437.94小计 4,212,450.90可抵扣差异项目
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
小计
注释15． 资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额转回 转销
坏账准备 2,573,310.79 2,999,129.54 3,268,256.88 2,304,183.45存货跌价准备 215,017.24 733,705.25 215,017.24 733,705.25合计 2,788,328.03 3,732,834.79 3,483,274.12 3,037,888.70注释16． 短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 200,000,000.00
质押借款 50,000,000.00 200,000,000.00抵押借款 1,080,000,000.00 860,000,000.00保证借款 235,000,000.00 256,000,000.00承兑汇票贴现 958,500,000.00 630,000,000.00合计 2,523,500,000.00 1,946,000,000.00（1）公司抵押借款情况，详见附注八、（一）～2所述；
（2）公司取得保证借款 235,000,000.00元，其中：本公司为所属子公司提供的担保金额为211,000,000.00元，沈阳商业城(集团)有限公司为公司子公司提供的担保金额为24,000,000.00元。
（3）开具的融资性承兑汇票958,500,000.00元，全部于下一会计期间到期。
2、不存在已到期未偿还的短期借款。
注释17． 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 79,865,500.00 112,074,700.00商业承兑汇票 1,029,425.87 27,000,000.00合计 80,894,925.87 139,074,700.00下一会计期间将到期的票据金额80,894,925.87元。
注释18． 应付账款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 221,594,632.06 177,824,602.791至2年 58,878,087.23 3,670,765.312至3年 711,637.54 1,609,729.163年以上 4,781,641.27 6,453,476.08合计 285,965,998.1 0 189,558,573.341．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金额 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予注明）沈阳勤德晟商贸有限公司 49,000,000.00 未结算
辽宁铧峪铝业工程有限公司 2,971,800.00 未结算
沈阳市通联商融电脑工程有限公司 851,859.69 未结算
沈阳麒珏服饰有限公司 512,820.63 未结算
辽宁强盾消防工程有限公司 390,432.00 未结算
注释19． 预收款项
项目 期末余额 期初余额
1年以内 48,326,844.33 38,098,933.401至2年 2,018,921.41 319,726.492至3年 290,870.09
合计 50,636,635.83 38,418,659.891．期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无预收关联方款项。
3．期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。
注释20． 应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 63,028,436.05 63,028,436.05
（2）职工福利费 3,930,795.53 3,930,795.53
（3）社会保险费 17,314,353.37 17,314,353.37
其中：医疗保险费 4,495,840.08 4,495,840.08
基本养老保险费 11,445,389.72 11,445,389.72
年金缴费
失业保险费 1,072,452.67 1,072,452.67
工伤保险费 263,983.70 263,983.70
生育保险费 36,687.20 36,687.20
（4）住房公积金 4,897,804.00 4,897,804.00
（5）辞退福利
（6）其他 78,516.97 1,159,350.18 1,237,867.15
合计 78,516.97 90,330,739.13 90,409,256.10
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本期发生工会经费和职工教育经费金额1,159,350.18元，无非货币性福利，无因解除劳动关系给予的补偿。
注释21． 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 2,390,948.74 11,384,581.71营业税 9,453,402.03 9,266,893.72消费税 2,206,955.70 1,335,061.89城市维护建设税 1,090,791.35 1,230,877.31企业所得税 1,548,631.58 1,407,433.55房产税 1,242,616.97 718,221.91土地使用税 20,848.94 20,848.94个人所得税 168,043.95 407,244.00土地增值税 12,854,437.54 12,854,437.54教育费附加 744,971.39 845,496.16印花税 22,971.27 24,134.96河道费 111,981.28 323,485.62合计 31,856,600.74 39,818,717.31注释22． 应付利息
项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 666,447.22 427,197.22企业债券利息
短期借款应付利息 5,174,833.31 4,445,536.40
合计 5,841,280.53 4,872,733.62
注释23． 应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因沈阳商业城股份有限公司个人股东 508,172.05 510,080.40 股东未领取沈阳铁西百货大楼有限公司个人股东 1,108,724.34 1,108,724.34 股东未领取沈阳中兴商业集团有限公司 36,065.00 36,065.00 股东未领取合计 1,652,961.39 1,654,869.74
注释24． 其他应付款
项目 期末余额 期初余额1年以内 21,214,904.57 25,950,490.121至2年 23,006,225.15 3,732,904.002至3年 2,102,157.90 1,408,196.633年以上 28,853,712.18 29,987,090.36合计 75,176,999.80 61,078,681.111．期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 期初余额沈阳商业城（集团）有限公司 129,967.42 816,868.70合计 129,967.42 816,868.702．期末余额中欠关联方情况
单位名称 期末余额 期初余额沈阳商业城（集团）有限公司 129,967.42 816,868.70沈阳商业城广告公司 1,993,000.00合计 129,967.42 2,809,868.703．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
北京昕亿华消防工程有限公司辽宁分公司 2,576,400.55工程保证金
沈阳唐州房产开发有限公司 2,000,000.00往来款
沈阳盛淞崴科工贸有限公司 1,576,837.00工程保证金
广东建华装饰工程有限公司 1,470,000.00工程保证金
财政局 1,217,819.67借款
4．金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备注沈阳亚欧工贸集团有限公司 11,699,507.38往来款
北京昕亿华消防工程有限公司辽宁分公司 2,576,400.55工程保证金
沈阳唐州房产开发有限公司 2,000,000.00往来款
沈阳盛淞崴科工贸有限公司 1,826,813.00工程保证金
广东建华装饰工程有限公司 1,470,000.00工程保证金
注释25． 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款 300,000,000.00 25,950,666.64合计 300,000,000.00 25,950,666.641．一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额抵押借款 200,000,000.00
保证借款 25,950,666.64信用借款 100,000,000.00
合计 300,000,000.00 25,950,666.64注：公司将账面价值655,781,239.26元的存货用于抵押，取得200,000,000.00的银行借款。
（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
期末余额 期初余额借款起始 借款终止
贷款单位 币种 利率(%)
外币金
日 日
本币金额 外币金额 本币金额额
沈阳市东
陵区农村
人民币 7.98% 100,000,000.00
信用合作 2012-3-23 2014-3-20
联社
中国工商
银行股份
有限公司 2011-11-2 2014-1-27 人民币 6.765% 50,000,000.00
沈阳沈河
支行
中国工商
银行股份
有限公司 人民币 6.765% 46,000,000.00
2011-3-22 2014-1-27
沈阳沈河
支行
中国工商
银行股份
有限公司 人民币 6.765% 30,000,000.00
2011-12-23 2014-1-27
沈阳沈河
支行
中国工商
银行股份
有限公司 人民币 6.765% 20,000,000.00
2011-7-14 2014-1-27
沈阳沈河
支行
合计 246,000,000.00
（3）一年内到期的长期借款中无逾期借款。
注释26． 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
项目 期末余额 期初余额
会员积分所产生的递延收益 2,467,437.94 1,114,862.83政府补助产生的递延收益 1,165,922.14 165,922.14合计 3,633,360.08 1,280,784.971．与政府补助相关的递延收益
本期新增 本期计入营业其他 与资产相关/ 注：负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
详见附水源热泵项目补贴款 165,922.14 165,922.14 165,922.14 165,922.14 资产相关
信息化改造和电子商 注五、注 1,000,000.00 1,000,000.00 资产相关
务项目补贴款
释29.合计 165,922.14 1,165,922.14 165,922.14 1,165,922.14
注释27． 长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 200,000,000.00保证借款
信用借款 100,000,000.00合计 300,000,000.00注释28． 长期应付款
长期应付款期末余额为414,116.98元，为公司租赁物业按直线法计入当期损益的租金与按合同支付租金的差额。
注释29． 其他非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
政府补助所产生的递延收益 4,991,618.82 2,157,540.96合计 4,991,618.82 2,157,540.96与政府补助相关的递延收益
本期新增补本期计入营业转入其他流 期末 与资产相关/ 注：负债项目 期初余额
助金额 外收入金额 动负债金额 余额 与收益相关
水源热泵项目补
2,157,540.96 165,922.14 1,991,618.82 与资产相关 1、贴款
信息化改造和电
根据沈 5,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
子商务项目
阳市财合计 2,157,540.96 5,000,000.00 1,000,000.00 1,165,922.14 4,991,618.82
政局沈财指经【2011】993号“关于下达可再生能源建筑应用项目示范剩余补助资金的通知”，2011年度收到沈阳市财政局拨付的固定资产（地源热泵）补助资金 260万元。公司按照资产的受益期 15.67年进
行摊销。
2、根据沈阳市财政局文件沈财指【2013】339号沈阳财政局“关于拨付2012年现代服务业终合试点补贴资金的通知”2013年度收到沈阳财政局拨付的用于本公司网络系统改造资金 500万元。公司按照资产的受益期5年进行摊销。
注释30． 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
发行新 公积金转
期末余额送股 其他 小计
股 股
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股 4,160,070.00 4,160,070.00(3)其他内资持股 920,745.00 -59,674.00 -59,674.00 861,071.00其中：
境内法人持股 920,745.00 -59,674.00 -59,674.00 861,071.00境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合
5,080,815.00 -59,674.00 -59,674.00 5,021,141.00计
2．无限售条件流通
股份
(1).人民币普通股 173,058,103.00 59,674.00 59,674.00 173,117,777.00(2)境内上市的外资
股
(3)境外上市的外资
股
(4)其他
无限售条件流通股
173,058,103.00 59,674.00 59,674.00 173,117,777.00份合计
合计 178,138,918.00 178,138,918.00注：本公司于2013年3月16日安排第六批计59,674股有限售条件的流通股上市，股东明细列示如下：
持有限售 持有限售流通股占公 剩余限售股东名称 本次上市数量
流通股数量 司总股本比例% 流通股数量张士文 8,525 0.0048 8,525 -刘长伟 8,525 0.0048 8,525 -赵澄卓 8,525 0.0048 8,525 -王振海 8,525 0.0048 8,525 -宋孚光 8,525 0.0048 8,525 -
沈阳恒新制衣有限公司 8,525 0.0048 8,525 -
持有限售 持有限售流通股占公 剩余限售股东名称 本次上市数量
流通股数量 司总股本比例% 流通股数量沈阳市手表厂 8,525 0.0048 8,525 -合计 59,675 0.0336 59,675 -上述股权上市后，公司有限售条件的流通股为 5,021,141股，无限售条件的流通股为 173,117,777股。
注释31． 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 185,101,610.78 185,101,610.78（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他 145,873,567.69 148,402,124.49 -2,528,556.80小计 330,975,178.47 148,402,124.49 182,573,053.982.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益
1,326,726.66 1,326,726.66其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变动产
生的利得或损失
小计 1,326,726.66 1,326,726.66合计 332,301,905.13 148,402,124.49 183,899,780.64注：本期减少资本公积148,402,124.49元，系公司收购子公司辽宁物流有限公司48.718%股权产生的，在合并财务报表中支付价款与购买长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额。
注释32． 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 18,813,049.91 18,813,049.91任意盈余公积
合计 18,813,049.91 18,813,049.91注释33． 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例调整前上期末未分配利润 -36,284,987.75 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 -36,284,987.75 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -277,327,986.24 —
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
项目 金额 提取或分配比例转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -313,612,973.99
注释34． 营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额营业收入 1,860,387,635.00 1,599,804,718.89其中：主营业务收入 1,844,177,648.45 1,591,682,350.44其他业务收入 16,209,986.55 8,122,368.45营业成本 1,614,914,005.45 1,377,488,694.65其中：主营业务成本 1,614,727,712.95 1,377,311,728.65其他业务成本 186,292.50 176,966.002．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本（1）商业 1,811,343,750.33 1,609,608,348.87 1,565,578,908.28 1,373,318,145.91（2）旅游饮食服务业 32,833,898.12 5,119,364.08 26,103,442.16 4,208,307.15合 计 1,844,177,648.45 1,614,727,712.95 1,591,682,350.44 1,377,526,453.063．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本沈阳 1,844,177,648.45 1,614,727,712.95 1,591,682,350.44 1,377,526,453.06合计 1,844,177,648.45 1,614,727,712.95 1,591,682,350.44 1,377,526,453.064．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 15,433,579.96 0.83
第二名 6,600,000.00 0.35
第三名 3,106,258.08 0.17
第四名 2,480,000.00 0.13
第五名 2,051,282.05 0.11
合计 29,671,120.09 1.59
注释35． 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准消费税 17,275,670.00 13,336,110.50 黄金、钻石收入5%
营业税 2,968,131.04 2,465,880.89 租赁收入5%
城市维护建设税 3,621,207.09 3,125,187.98 流转税7%
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准教育费附加 2,584,601.43 2,205,463.83 流转税5%
房产税 778,062.95 200,645.59 租赁收入12%
土地增值税 6,256,027.13 增值额的30%
合计 33,483,699.64 21,333,288.79
注释36． 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额运杂费 3,811,560.71 2,575,443.21包装费 429,687.40 277,344.20保险费 2,367,953.44 1,808,598.00仓储保管费 891,082.00 841,788.00广告费 31,432,022.83 17,569,597.03业务宣传费 3,961,399.16 4,952,844.34佣金 986,244.90商品损耗 92,061.19 43,800.57销售部门人员经费 3,813,744.98 3,586,718.37其他 3,406,647.32 1,460,288.69合计 50,206,159.03 34,102,667.31注释37． 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额业务招待费 1,858,481.14 1,854,785.00管理部门人员经费 99,275,109.53 78,651,384.34租赁费 16,780,841.33 16,629,069.26低值易耗品 3,929,953.88 2,315,839.13折旧费 74,123,111.31 45,070,829.30无形资产摊销 12,143,127.50 11,541,316.50长期待摊费用 280,521.77 46,780.00修理费 5,812,004.46 4,643,929.85税金 15,549,461.98 9,775,515.93办公费 1,535,376.92 2,203,376.87水电燃气费 25,919,472.18 13,864,117.24物业及保洁费 4,575,671.59 1,687,224.23审计咨询费 2,746,658.48 1,197,367.98服务费 494,247.00 1,459,140.00河道费 1,992,471.61 1,853,801.19邮电费 1,911,015.80 851,604.23会议费 665,671.00 141,220.00其他 2,523,061.01 330,649.47
合计 272,116,258.49 194,117,950.52
注释38． 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额利息支出 171,786,924.15 101,189,983.82减：利息收入 -14,669,331.46 7,646,315.47汇兑损失 32,230.09 1,431.73减：汇兑收益 -367,725.22
其他 5,670,663.20 6,420,928.06合计 162,452,760.76 99,966,028.14注释39． 投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 8,550,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -22,249.96 -116,876.82合计 -22,249.96 8,433,123.182．按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因杭州捷永信息技术有限公司 -22,249.96 -116,876.82
合计 -22,249.96 -116,876.82
注释40． 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,999,129.54 -292,208.99存货跌价损失 733,705.25 215,017.24合计 3,732,834.79 -77,191,75注释41． 营业外收入
计入当期非经常性损益的项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 13,847.48 13,847.48其中：处置固定资产利得 13,847.48 13,847.48政府补助 1,165,922.14 165,922.14 1,165,922.14其他 301,021.43 382,865.93 301,021.43合计 1,480,791.05 548,788.07 1,480,791.05政府补助明细
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关水源热泵项目补贴款 165,922.14 165,922.14与资产相关信息化改造和电子商务项目 1,000,000.00 与资产相关
合计 1,165,922.14 165,922.14
注：详见附注五、注释29.
注释42． 营业外支出
计入本期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额非流动资产处置损失合计 133,006.16 716,364.92 133,006.16其中：固定资产处置损失 133,006.16 716,364.92 133,006.16对外捐赠 15,000.00 100,000.00 15,000.00其中：公益性捐赠支出 15,000.00 100,000.00 15,000.00税收滞纳金及罚款 78,576.32 858,800.53 78,576.32其他 6,241.00 34,698.46 6,241.00合计 232,823.48 1,709,863.91 232,823.48注释43． 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 11,337,615.74 9,831,262.84递延所得税调整 -544,616.63 -114,472.83合计 10,792,999.11 9,716,790.01注释44． 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1．计算结果
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -1.557 -1.557 -0.721 -0.721扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-1.564 -1.564 -0.721 -0.721的净利润（Ⅱ）
2．每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数归属于本公司普通股股东的净利润 1 -277,327,986.24 -128,442,720.53扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东
2 1,295,255.36 -1,116,435.78净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股
3=1-2 -278,623,241.6 -127,326,284.75股东的净利润
期初股份总数 4 178,138,918.00 178,138,918.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 5
项目 序号 本期数 上期数增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至
7
报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 178,138,918.00 178,138,918.00÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的
13
普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 -1.557 -0.721基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 -1.564 -0.712已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其
16
他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换
19
或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） -1.557 -0.721(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） -1.564 -0.712×(100%-17)]÷(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释45． 现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
财务费用--利息收入 13,801,438.95
补贴收入 5,000,000.00
收质量保证金 358,114.00
装修保证金 384,444.00
家电下乡补贴 2,453,276.86
家电节能补贴 2,202,061.00
与外部单位往来款 345,656,304.76
供应商保证金 4,483,115.59
美食广场餐饮预存卡 783,563.45
收供应商垃圾清运费 601,668.78
其他 546,974.36
合计 376,270,961.75
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
财务费用--银行手续费 1,538,313.42
支付的销售费用、管理费用 118,459,739.51
与外部单位往来款 286,516,685.95
网络佣金 1,684,312.10
其他 286,093.83
合计 408,485,144.81
3．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
银行承兑汇票贴现款 1,579,100,000.00银行承兑汇票保证金 952,693,344.53合计 2,531,793,344.534．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
银行承兑汇票贴现款 1,248,600,000.00银行承兑汇票贴现息 42,265,452.68
银行承兑汇票保证金 1,005,772,750.00
项目 本期金额
短期借款质押金 50,000,000.00购买少数股东股权 179,000,000.00合计 2,525,638,202.68注释46． 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -286,085,364.66 -129,571,461.44加：资产减值准备 3,732,834.79 -77,191.75固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 74,123,111.31 45,070,829.30无形资产摊销 12,143,127.50 11,541,316.50长期待摊费用摊销 280,521.77 46,780.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-3,919.25 716,364.92（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 123,112.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 155,304,815.07 101,191,415.54投资损失（收益以“－”号填列） 22,249.96 -8,433,123.18递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -564,616.63 -114,472.83递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -46,459,249.65 -106,220,728.58经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -80,215,691.40 218,363,922.31经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,329,572.05 -109,501,335.90其 他
经营活动产生的现金流量净额 -191,928,640.31 23,012,314.892、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 141,836,038.05 319,105,500.62减：现金的期初余额 319,105,500.62 188,487,769.70加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -177,269,462.57 130,617,730.922．现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现金 141,836,038.05 319,105,500.62
项目 期末余额 期初余额其中：库存现金 4,119,860.86 3,554,580.68可随时用于支付的银行存款 137,716,177.19 315,550,919.94可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 141,836,038.05 319,105,500.62六、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
（金额单位：万元）对本公对本公
母公司 关联 企业 法定 注册 司的持司的表本公司最终组织机构代注册地 业务性质
名称 关系 类型 代表人 资本 股比例决权比 控制方 码(%) 例(%)
深圳市琪
有限
创能贸易母公司 深圳 熊利碧 商业 22,405 24.25 24.25张瑜文 66266783-2公司
有限公司
公司的母公司为深圳市琪创能贸易有限公司，熊利碧持有深圳市琪创能贸易有限公司股份占97.19%，为深圳市琪创能贸易有限公司出资人、控股股东，深圳市琪创能贸易有限公司通过其证券账户持有商业城股份，其证券账户的实际控制人经深圳证监局认定为张瑜文。
(二) 子公司情况
本企业的子公司情况详见附注四、（一）。
(三) 本企业的合营和联营企业情况详见附注五-注释8对合营企业投资和联营企业投资
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码沈阳商业城(集团)有限公司 第二大股东 24342120-5沈阳商业城广告有限公司 同一实际控制人 73101621-7(五) 关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 方式及决策程
占同类交 占同类交序
金额
易比例(%)
金额
易比例(%)沈阳商业城（集团）有限
支付综合服务费市场化 1,159,140.00 55.42公司
无。
4．关联承包情况
无。
5．关联租赁情况
无。
6．关联担保情况
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕沈阳铁西百货大楼有限公
沈阳商业城股份有限公司 40,000,000.00 2013/9/24 2014/3/24 否司
沈阳铁西百货大楼有限公
沈阳商业城股份有限公司 40,000,000.00 2013/9/26 2014/3/26 否司
沈阳铁西百货大楼有限公
沈阳商业城股份有限公司 30,000,000.00 2013/7/18 2014/1/18 否司
沈阳铁西百货大楼有限公
沈阳商业城股份有限公司 40,000,000.00 2013/7/22 2014/1/22 否司
沈阳铁西百货大楼有限公
沈阳商业城股份有限公司 25,000,000.00 2013/9/23 2014/8/20 否司
沈阳铁西百货大楼有限公
沈阳商业城股份有限公司 25,000,000.00 2013/9/23 2014/9/20 否司
沈阳铁西百货大楼有限公
沈阳商业城股份有限公司 100,000,000.00 2013/1/23 2014/7/14 否司
沈阳铁西百货大楼有限公
沈阳商业城股份有限公司 200,000,000.00 2013/9/17 2014/3/17 否司
沈阳铁西百货大楼有限公
沈阳商业城股份有限公司 200,000,000.00 2013/9/9 2014/3/9 否司
沈阳安立置业经营有限责
沈阳商业城股份有限公司 156,000,000.00 2013/10/17 2014/10/16 否任公司
沈阳商业城名品折扣有限
沈阳商业城股份有限公司 5,000,000.00 2013/1/4 2014/1/4 否公司
沈阳商业城股份有限公司沈阳展业置地有限公司 200,000,000.00 2011/1/28 2014/1/27 否沈阳商业城股份有限公司辽宁物流有限公司 100,000,000.00 2013/12/26 2014/6/26 否沈阳商业城股份有限公司辽宁物流有限公司 40,000,000.00 2013/11/29 2014/5/29 否沈阳商业城股份有限公司辽宁物流有限公司 60,000,000.00 2013/12/2 2014/6/2 否沈阳商业城（集团）有限沈阳安立置业经营有限责
24,000,000.00 2013/10/17 2014/10/16 否公司 任公司
7．其他关联交易
（1）公司于 2013年 10月 8日收购了沈阳亚欧工贸集团有限公司持有的辽宁物流有限公司 3800万股股权，占辽宁物流有限公司注册资本比例48.718%，交易总金额 179,000,000.00元。转让后，公司持有其99.936%的股权。辽宁物流有限公司已完成工商变更登记。
（2）关键管理人员薪酬 单位：万元
定价方式及决交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额
策程序关键管理人员薪酬 关键管理人员 391.23 388.90
（3）沈阳亚欧工贸集团有限公司于2013年10月收购了公司第二大股东沈阳商业城（集团）有限公司持有的本公司间接控股的子公司沈阳日神置业有限公司（现已更名为沈阳展业置地有限公司）45%的股权，成为该子公司的股东。沈阳展业置地有限公司已完成工商变更登记。
8．关联方应收应付款项
（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额其他应付款 沈阳商业城（集团）有限公司 129,967.42 816,868.70其他应付款 沈阳商业城广告有限公司 1,993,000.00合 计 129,967.42 2,809,868.70七、 或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司不存在需要披露的对财务有重大影响的未决诉讼或仲裁。
（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
非关联方：
被担保单位到期偿还债务未发现存在困难，尚未给公司造大连莱卡门服饰有限公司 22,000,000.00 2014/5/28
成不利影响。
合计
（三）其他或有负债
1.截至2013年12月31日止,为子公司提供担保情况：
（1）本公司为所属子公司银行借款提供担保余额合计为20,600万元，均未逾期.
（2）本公司为所属子公司银行承兑票据提供实际担保余额49,851.90万元，均未逾期。
2.截至2013年12月31日止,为子公司的子公司银行借款提供担保余额合计为20,500万元，均未逾期。
八、 承诺事项
（一）重大承诺事项
1、截止本报告期末，公司与沈阳恒信资产托管有限公司签订物业租赁合同，租入沈河区中街路 212号沈阳商业城大厦的负1-2层作为停车场，租期18年。公司2014年需支付租金76.49万元；2015年需
支付租金 78.78万元；2016年需支付租金 81.15万元；2017年及以后年度累计需支付租金 1,186.23万
元。
2、质押及抵押资产情况
截止本报告期末，公司以定期存款为质押，取得银行借款 50,000,000.00元，质押的定期存款金额50,000,000.00元；以在建地产、房屋建筑物及相关的土地使用权等存货、固定资产和无形资产对外抵押，取得银行借款 1,280,000,000.00元，开出银行承兑汇票 40,200,000.00元。抵押的在建地产账面价值 639,299,130.18元，抵押的房屋建筑物账面原值及净值分别为 1,263,166,881.48元和 1,159,105,132.76元，抵押的土地使用权账面原值及净值分别为 433,067,553.24元和392,258,501.81元。
（二）本公司无需要披露的其他承诺事项
九、 资产负债表日后事项
（一）重要的资产负债表日后事项说明
1、公司于 2013年 12月 24日以营业楼第 1-7层房地产和位于沈阳市沈河区中街路 212号面积 7537.4平米的土地使用权及地上建筑物抵押给盛京银行股份有限公司沈阳市正浩支行，取得 130,000万元人民币综合授信合同，期限至2016年12月23日。
（1）公司分别于2014年1月6日取得18,000万元银行借款，期限至2015年1月5日；2014年1月6日取得4,470万元银行借款，期限至2015年1月5日；2014年1月20日取得9,000万元银行借款，期限至2015年1月15日。合计金额31,470万元。截至2014年4月11日止，借款余额为100,000万元。
（2）公司分别于2014年2月13日开具银行承兑汇票20,000元，期限至2014年8月13日；2014年2月17日开出银行承兑汇票20,000元，期限至2014年8月17日；2014年2月19日开出银行承兑汇票20,000元，期限至2014年8月19日。合计开出银行承兑汇票金额60,000万元。截至2014年4月11日止，开出银行承兑汇票余额为60,000万元，实际使用银行授信额度30,000万元。
2、公司控股子公司沈阳铁西百货大楼有限公司于 2012年 4月 23日将其所有的位于沈阳市铁西区兴华南街16号的铁西百货大楼地上1-7层建筑面积为23,722.00平方米的房产及其相应的土地使用权抵押给中信银行股份有限公司沈阳分行，取得21,000万元人民币综合授信合同，期限至2015年1月17日。
2014年1月16日，该项地产进行第二次抵押，增加授信额度17,500万元，期限至2015年7月13日。
（1）公司控股子公司沈阳铁西百货大楼有限公司于2014年1月16日取得银行借款3,000万元，期限至2015年1月16日。
（2）公司于2014年2月24日开具银行承担汇票10,000万元，期限至2014年8月24日。
3、公司为控股子公司沈阳铁西百货大楼有限公司担保，取得兴业银行沈阳分行授信额度 7,000万元，于2014年1月8日开出银行承兑汇票14,000万元（含银行保证金7,000万元，实际占用额度7,000万元），期限至2014年7月8日。
4、公司为全资子公司沈阳安立置业经营有限责任公司的子公司沈阳商业城名品折扣有限公司提供最高额 1,100万元的担保，于2014年1月15日在中信银行股份有限公司沈阳分行取得1,000万元银行
借款，期限至2015年1月15日。
5、2013年12月31日，公司控股子公司辽宁物流有限公司的子公司沈阳展业置地有限公司（以下简称展业置地）与其债权人中国工商银行股份有限公司辽宁省分行、受让人中国华融资产管理股份有限公司北京市分公司、担保人本公司-沈阳商业城股份有限公司签署了《信贷资产转让合同》，将展业置地名下的长期借款 20,000万元以 20,000万元的价格转让给中国华融资产管理股份有限公司北京市分公司，并以展业置地开发的“中街公合巷”项目为第一顺位抵押担保，本公司同时延长对该项借款的担保权。
2014年1月2日该项转让已完成。
6、2014年2月16日，中兆投资与沈阳商业城（集团）签订股权转让协议，收购沈阳商业城（集团）持有的本公司20,907,940股流通股及相关权益。本次股东权益变动后，公司控股股东变更为中兆投资，持有本公司52,048,427股权，占公司股份总数的29.22%，实际控制人变更为黄茂如。该项股份已于2014年2月24日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成过户登记。
7、2014年1月27日，公司控股子公司沈阳商友软件系统有限公司申请将注册资本由200万元减少至30万元，公司持股比例为51%。已完成工商变更登记。
8、2014年3月7日，全资子公司沈阳安立置业经营有限责任公司取得沈阳市房屋登记中心颁发的位于沈河区朝阳街23号“安立置业商用楼（酒店）”的房屋产权登记证，面积合计17,871.37平方米。
（二）其他资产负债表日后事项说明：
本公司无需要披露的日后事项。
十、 其他重要事项说明
其他需要披露的重要事项
1、公司本部营业楼改扩建工程已完工，于2011年4月15日重新开业。目前尚未完成工程决算。
2、公司拆除原办公楼，二期营业楼扩建工程在原址新建5万平方米营业楼，已于2012年12月工程完工并投入运营。目前尚未完成工程决算。
3、本公司于 2012年 3月 1日接到公司大股东深圳市琪创能贸易有限公司（以下简称“琪创能”）的通知，琪创能将其持有的本公司无限售流通股2200万股（占公司股份总数的12.35%）质押给北京中顺德房地产开发有限公司，并于 2012年3月1日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权质押登记手续，股份质押期限自 2012年3月2日起至办理解除质押登记为止。目前该项股权尚未解除质押。
4、公司于 2013年 10月 8日收购了沈阳亚欧工贸集团有限公司持有的辽宁物流有限公司 3800万股股权，占辽宁物流有限公司注册资本比例48.718%，交易总金额 179,000,000.00元。转让后，公司持有其99.936%的股权。辽宁物流有限公司已完成工商变更登记。
5、沈阳亚欧工贸集团有限公司于2013年10月收购了公司第二大股东沈阳商业城（集团）有限公司持有的本公司间接控股的子公司沈阳日神置业有限公司（现已更名为沈阳展业置地有限公司）45%的股权，成为该子公司的股东。控股子公司的子公司沈阳展业置地有限公司于2013年10月完成工商变更登记。
2013年度开具融资性银行承兑汇票 1,579,100,000.00元予以贴现，其中：公司自行贴现60,000,000.00元，委托贴现1,519,100,000.00元，下一会计期间将到期的融资票据金额958,500,000.00元。
十一、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 3,091,993.76 100 219,608.80 7.10其中：账龄组合 3,091,993.76 100 219,608.80 7.10单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 3,091,993.76 100 219,608.80 7.10（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 4,204,054.98 100 49,727.73 1.18其中：账龄组合 4,204,054.98 100 49,727.73 1.18单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 4,204,054.98 100 49,727.73 1.18应收账款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
||||坏账准备|||||坏账准备|
||金额|比例（%）|||金额|比例（%|）||
|1年以内|1,322,490.50|42.77||3,989,547.63||94.90|||
|1－2年|1,554,995.91|50.29|155,499.59||143,814.88|3.42||14,381.49|
|2－3年|143,814.88|4.65|28,762.97||||||
|3－4年|||||||||
|4－5年|||||||||
|5年以上|70,692.47|2.29|35,346.24||70,692.47|1.68||35,346.24|
|合计|3,091,993.76|100.00|219,608.80||4,204,054.98|100.00||49,727.73|

2．期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。
3．本报告期无实际核销的应收账款。
4．本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
5． 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比单位名称 与本公司关系 金额 账龄
例(%)沃尔玛（中国）投资有限公司 非关联单位 746,337.221-2年 24.14大商集团沈阳新玛特购物休闲广场有限公
非关联单位 125,400.131-2年 4.06司
沈阳于洪乐购生活购物有限公司 非关联单位 108,538.201-2年 3.51沈阳乐购超市有限公司 非关联单位 81,377.671-2年 2.63沈阳市皇姑副食有限公司 非关联单位 47,429.232-3年 1.53合 计 1,109,082.45 35.876．应收账款期末余额中无应收关联方款项。
7．本期无终止确认的应收款项。
8．本期无以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。
注释2．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|2． 种 类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应|||||
|收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|221,137,562.08|98.81|620,203.96|0.28|
|其中：账龄组合|221,137,562.08|98.81|620,203.96|0.28|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其|||||
||2,664,943.59|1.19|2,664,943.59|100.00|
|他应收款|||||
|合 计|223,802,505.67|100.00|3,285,147.55|1.47|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
||期初余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应|||||
|收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|202,603,531.21|98.73|100,787.30|0.05|
|其中账龄组合|202,603,531.21|98.73|100,787.30|0.05|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其|2,615,701.92|1.27|2,090,567.76|79.92|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|他应收款||||||
|合计|205,219,233.13|100.0|0|2,191,355.06|1.07|

其他应收款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 153,801,352.72 69.56 192,474,461.65 95.00
1－2年 57,989,586.35 26.22 583,356.88 9,766,332.76 4.82 6,630.00
2－3年 9,231,332.76 4.17 2,260.00 146,637.48 0.07 29,327.50
3－4年 115,290.25 0.05 34,587.08 216,099.32 0.11 64,829.80
4－5年
5年以上
合计 221,137,562.08 100.00 620,203.96 202,603,531.21 100.00 100,787.30
3．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由按子公司的超额沈阳商业城苏家屯超市有限公司 2,664,943.59 2,664,943.59 100.00
亏损计提合计 2,664,943.59 2,664,943.59 100.00
4．本报告期无实际核销的其他应收款。
5．本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
6．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 款总额的比关系 内容
例(%)辽宁物流有限公司 控股子公司 往来款 167,975,550.031至2年 75.06沈阳安立置业经营有限责任公司 全资子公司 往来款 42,809,575.521至3年 19.13沈阳商业城苏家屯超市有限公司 全资子公司 往来款 2,615,701.921至3年 1.17哈尔滨祥鹤贸易有限责任公司 非关联单位 往来款 2,373,652.951至2年 1.06沈阳北方建设股份有限公司 非关联单位 往来款 1,600,000.001年以内 0.71合计 217,374,480.42 97.137．其他应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
辽宁物流有限公司 控股子公司 167,975,550.03 75.06
沈阳安立置业经营有限责任公司 控股子公司 42,809,575.52 19.13
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)沈阳商业城苏家屯超市有限公司 控股子公司 2,615,701.92 1.17
合计 213,400,827.47 95.36
8．本期无终止确认的其他应收款。
9．本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
注释3．长期股权投资
本期增减额（减少
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额 期末账面余额以“-”号填列）
盛京银行股份有限
成本法 85,500,000.00 85,500,000.00 85,500,000.00公司
沈阳铁西百货大楼
成本法 57,022,948.08 57,022,948.08 57,022,948.08有限公司
沈阳商业城苏家屯
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00超市有限公司
辽宁物流有限公司 成本法 48,011,751.12 48,011,751.12 179,000,000.0000 227,011,751.12辽宁国联家电有限
成本法 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00公司
沈阳安立置业经营
成本法 134,380,000.00 134,380,000.00 134,380,000.00有限责任公司
沈阳立诚经营管理
成本法 250,000.00 250,000.00 250,000.00有限公司
沈阳商业城名品折
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00扣有限公司
沈阳天伦瑞格酒店
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00有限公司
沈阳商友软件系统
成本法 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00有限公司
合计 330,384,699.20 330,384,699.20 179,000,000.0000 509,384,699.20续：
本期计提减值准备
被投资单位 持股比例（%）表决权比例（%） 减值准备金额 本期现金红利金额
盛京银行股份有限
2.09 2.09
公司
沈阳铁西百货大楼
99.82 99.82
有限公司
沈阳商业城苏家屯
100.00 100.00 500,000.00
超市有限公司
辽宁物流有限公司 99.936 99.936
辽宁国联家电有限
33.333 66.67 2,616,786.57
公司
沈阳安立置业经营
100.00 100.00
有限责任公司
沈阳立诚经营管理
3.23 100.00
有限公司
沈阳商业城名品折
0.33 100.00
扣有限公司
沈阳天伦瑞格酒店
1 100.00
有限公司
沈阳商友软件系统
51.00 51.00
有限公司
本期计提减值准备
被投资单位 持股比例（%）表决权比例（%） 减值准备金额 本期现金红利金额
合计 3,116,786.57
注：
（1）公司于 2013年 10月 8日收购了沈阳亚欧工贸集团有限公司持有的辽宁物流有限公司 3800万股股权，占辽宁物流有限公司注册资本比例48.718%，交易总金额 179,000,000.00元。转让后，公司持有其99.936%的股权。控股子公司辽宁物流有限公司已完成工商变更登记。
（2）在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明：
①公司直接持有辽宁国联家电有限公司33.333%股权，控股子公司沈阳铁西百货大楼有限公司持有辽宁国联家电有限公司33.333%股权，故公司对辽宁国联家电有限公司的持股比例为33.333%，表决权比例为66.67%。
②公司直接持有沈阳立诚经营管理有限公司3.23%股权，全资子公司沈阳安立置业经营有限责任公司持有其96.77%股权，故公司对沈阳立诚经营管理有限公司的持股比例为3.23%，表决权比例为100%。
③公司直接持有沈阳商业城名品折扣有限公司0.33%股权，全资子公司沈阳安立置业经营有限责任公司持有其99.67%股权，故公司对沈阳商业城名品折扣有限公司的持股比例为0.33%，表决权比例为100%。
④公司直接持有沈阳天伦瑞格酒店有限公司1%股权，全资子公司沈阳安立置业经营有限责任公司持有其99%股权，故公司对沈阳天伦瑞格酒店有限公司的持股比例为1%，表决权比例为100%。
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 842,790,813.45 550,136,226.85其中：主营业务收入 830,735,024.49 545,464,564.43其他业务收入 12,055,788.96 4,671,662.42营业成本 763,730,281.83 480,776,308.88其中：主营业务成本 763,730,281.83 480,776,308.88其他业务成本
2．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本（1）商业 830,735,024.49 763,730,281.83 545,635,462.43 480,776,308.88合计 830,735,024.49 763,730,281.83 545,635,462.43 480,776,308.883．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第二名 2,480,000.00 0.29第三名 2,400,000.00 0.28第四名 1333,333.33 0.16第四名 1,000,000.00 0.12合计 13,813,333.33 1.63注释5．投资收益
1．投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 8,550,000.00权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 131,031,751.12合计 139,581,751.12注释6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -261,990,711.77 15,409,575.86加：资产减值准备 1,596,657.76 385,808.13固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 56,861,399.47 28,271,109.65无形资产摊销 11,399,934.94 10,793,720.45长期待摊费用摊销 25,000.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
373,265.43列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 138,961,652.92 77,278,700.91投资损失（收益以“－”号填列） -139,581,751.12递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -748,060.89 -801,059.04递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,363,851.42 -8,291,245.78经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -45,437,977.66 -86,559,132.13经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -82,442,273.14 -33,224,100.49其他
经营活动产生的现金流量净额 -177,410,526.01 -135,945,108.132.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
项目 本期金额 上期金额3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 79,938,570.86 200,989,842.88减：现金的期初余额 200,989,842.88 124,692,741.46加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -121,051,272.02 76,297,101.42注释7．反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
无。
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动资产处置损益 -119,158.68
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
1,165,922.14
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 201,204.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 1,247,967.57
所得税影响额 29,023.94
少数股东权益影响额（税后） 18,263.85
项 目 金额 说明合计 1,295,255.36
（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -78.27 -1.56 -1.56扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-78.64 -1.56 -1.56的净利润
合计
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1．金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
主要为子公司收回销售商品货应收账款 6,125,621.51 19,409,573.84 -68.44%
款所致
年末子公司票据贴现暂时未收其他应收款 83,605,137.39 53,954,222.70 54.96%
到贴现款所致
主要为公司改造地铁出口发生长期待摊费用 3,987,590.57 22,500.00 17,622.62%
费用所致
主要为可抵扣暂时性差异增加递延所得税资产 1,053,112.72 488,496.09 115.58%
所致
主要为期末短期借款增加，减应付票据 80,894,925.87 139,074,700.00 -41.83%
少了应付票据的需求主要原因未与供应商及时结算应付账款 285,965,998.10 189,558,573.34 50.90%
所致
主要为本年储值卡销售增加所预收货款 50,636,635.83 38,418,659.89 31.80%
致
一年内到期的非流 主要原因一年内到期的长期借 300,000,000.00 25,950,666.64 1,056.04%
动负债
款增加所致
主要原因为会员积分和政府补其他流动负债 3,633,360.08 1,280,784.97 183.68%
助所产生的递延收益增加所致主要为长期借款未来一年内到长期借款 300,000,000.00 -100.00%期调整到一年内到期的非流动负债所致。
主要为公司租赁物业按直线法计入当期损益的租金与按合长期应付款 414,116.98 226,358.16 82.95%
同支付租金的差额计入长期应付款所致。
主要为政府补助所产生的递延其他非流动负债 4,991,618.82 2,157,540.96 131.36%
收益增加所致
主要为收购子公司股权，在合并财务报表中支付价款与购买资本公积 183,899,780.64 332,301,905.13 -44.66%长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入资本公积所致。
主要为本期租赁收入、应交消费税的收入增加，相应的税金营业税金及附加 33,483,699.64 21,333,288.79 56.85%
及附加增加及子公司土地增值税汇算清缴所致。
主要为营业面积增加，相关费销售费用 50,206,159.03 34,102,667.31 47.22%
用增加所致
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
主要为营业面积增加，相关费管理费用 272,116,258.49 194,117,950.52 40.18%
用增加所致
主要为本期融资性票据贴现增财务费用 162,452,760.76 99,966,028.14 62.51%加导致利息支出增加及减少利息资本化所致
资产减值损失 3,732,834.79 -77,191.75 -4,935.80%主要为本期计提数增加所致主要为上期收到盛京银行现金投资收益 -22,249.96 8,433,123.18 -100.26%
股利所致
主要为本期收到政府补贴款项营业外收入 1,480,791.05 548,788.07 169.83%
所致
主要为上期因营业楼二期施工营业外支出 232,823.48 1,709,863.91 -86.38%
接受行政处罚所致
收到其他与经营活 主要原因是与外部往来款项增 376,270,961.75 265,925,837.15 41.49%
动有关的现金 多所致
主要为营业楼二期完工，营业购买商品、接受劳务
2,170,637,457.86 1,627,926,252.01 33.34%面积增加导致商品采购量增加支付的现金
所致
主要为公司本年度增值税缴税支付的各项税费 97,489,953.40 71,067,986.17 37.18%
增加所致
取得投资收益收到
8,550,000.00 -100%上期收到盛京银行分红款的现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资 主要为上期收到处置土地转让 22,192.31 173,320,196.85 -99.99%
产所收回的现金净 款所致
额
购建固定资产、无形 主要为上期公司的营业楼二期资产和其他长期资 89,557,937.44 630,534,403.98 -85.80%工程完工，相应的支出减少所产所支付的现金 致
收到其他与筹资活 主要为公司融资性票据贴现增 2,531,793,344.53 1,450,753,780.00 74.52%
动有关的现金 加所致
支付其他与筹资活 主要为公司融资性票据贴现增 2,525,638,202.68 1,051,798,622.07 140.13%
动有关的现金 加所致
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月11日批准报出。
沈阳商业城股份有限公司
（公章）
二〇一四年四月十一日