诚志股份有限公司
审计报告
大华审字[2017]001101号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
诚志股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-92
审计报告
大华审字[2017]001101号诚志股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的诚志股份有限公司(以下简称诚志股份)财务
报表，包括 2016年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、对财务报表出具的审计报告
（一）管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是诚志股份管理层的责任，这种责任
包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审
计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
大华审字[2017]001101号审计报告
估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策
的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
（三）审计意见
我们认为，诚志股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了诚志股份 2016年 12月 31日的合并及
母公司财务状况以及 2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张艳红
中国·北京 中国注册会计师：颜新才
二〇一七年三月九日
诚志股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注七 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 注释1 3,331,781,436.16 905,931,110.92以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 注释2 83,049,487.99 33,175,729.73应收账款 注释3 1,406,084,704.02 1,095,144,213.27预付款项 注释4 452,569,816.10 441,803,300.77应收利息 注释5 1,887,748.00
应收股利 注释7 25,000,000.00
其他应收款 注释6 113,743,352.03 11,883,415.49存货 注释8 602,451,312.48 248,973,262.22划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 注释9 15,690,042.88
其他流动资产 注释10 255,352,313.27 10,747,639.19流动资产合计 6,287,610,212.93 2,747,658,671.59非流动资产：
可供出售金融资产 注释11 107,220,885.88 66,645,485.88持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释12 570,977,221.93 259,970,447.98投资性房地产 注释13 746,832,425.00 680,887,526.00固定资产 注释14 4,500,503,364.01 1,085,307,261.44在建工程 注释15 97,714,215.57 115,132,262.69工程物资 注释16 175,411.82 205,592.85固定资产清理 108,491.80生产性生物资产
无形资产 注释17 706,460,582.30 257,258,807.12开发支出 注释18 13,278,091.99 14,805,736.86商誉 注释19 6,983,859,105.12 219,669,804.47长期待摊费用 注释20 51,792,103.90 4,887,659.10递延所得税资产 注释21 83,801,559.76 43,250,873.55其他非流动资产
非流动资产合计 13,862,614,967.28 2,748,129,949.74资产总计 20,150,225,180.21 5,495,788,621.33（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
诚志股份有限公司
合并资产负债表(续)
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注七 期末余额 期初余额流动负债：
短期借款 注释22 2,270,200,000.00 1,066,941,924.85以公允价值计量且其变动计入当期
损衍益生的金金融融负负债债
应付票据 注释23 74,562,317.61 299,610,139.14应付账款 注释24 605,338,660.75 412,296,371.73预收款项 注释25 101,889,979.49 84,228,070.55应付职工薪酬 注释26 90,520,786.98 43,495,794.55应交税费 注释27 130,512,056.86 31,926,240.92应付利息 注释28 4,443,280.43
应付股利
其他应付款 注释29 206,134,183.39 78,825,435.79划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 注释30 385,707,600.00
其他流动负债
流动负债合计 3,869,308,865.51 2,017,323,977.53非流动负债：
长期借款 注释31 522,000,000.00 193,600,000.00应付债券
其中：优先股
其中：永续债
长期应付款 注释32 4,624,133.22长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 注释33 59,723,567.74 61,911,739.81递延所得税负债 注释21 180,692,408.91 168,577,251.02其他非流动负债
非流动负债合计 762,415,976.65 428,713,124.05负债合计 4,631,724,842.16 2,446,037,101.58股东权益：
股本 注释34 1,253,011,919.00 387,683,644.00其他权益工具
其中：优先股
其中：永续债
资本公积 注释35 12,927,006,284.13 1,474,769,648.92减：库存股
其他综合收益 注释36 6,587,454.82 1,925,360.84专项储备
盈余公积 注释37 56,257,977.06 56,257,977.06未分配利润 注释38 1,038,007,836.54 939,067,208.50归属于母公司股东权益合计 15,280,871,471.55 2,859,703,839.32少数股东权益 237,628,866.50 190,047,680.43股东权益合计 15,518,500,338.05 3,049,751,519.75负债和股东权益总计 20,150,225,180.21 5,495,788,621.33（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
诚志股份有限公司
合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 本期金额 上期金额一、营业总收入 注释39 2,574,040,702.37 4,042,453,664.19减：营业成本 注释39 1,916,394,954.73 3,612,378,523.35税金及附加 注释40 21,914,138.69 9,651,350.63销售费用 注释41 42,495,509.70 38,253,723.26管理费用 注释42 311,708,884.04 290,734,008.97财务费用 注释43 64,813,147.54 52,736,963.78资产减值损失 注释44 132,435,903.70 23,021,031.98加：公允价值变动收益 注释45 65,944,899.00 18,314,428.00投资收益 注释46 4,248,715.39 61,070,975.76其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,732,095.15 820,562.41二、营业利润 154,471,778.36 95,063,465.98加：营业外收入 注释47 36,196,910.22 113,666,752.54其中：非流动资产处置利得 81,273.53 1,158.06减：营业外支出 注释48 5,808,500.42 3,445,867.63其中：非流动资产处置损失 4,512,829.58 1,093,359.59三、利润总额 184,860,188.16 205,284,350.89减：所得税费用 注释49 38,903,431.32 40,756,935.85四、净利润 145,956,756.84 164,527,415.04其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 110,780,081.08 137,883,680.78少数股东损益 35,176,675.76 26,643,734.26五、其他综合收益的税后净额 4,662,093.98 5,004,533.35归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 4,662,093.98 5,004,533.35（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 4,662,093.98 5,004,533.351.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 4,662,093.98 5,004,533.356.一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产生的投资
收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 150,618,850.82 169,531,948.39归属于母公司所有者的综合收益总额 115,442,175.06 142,888,214.13归属于少数股东的综合收益总额 35,176,675.76 26,643,734.26七、每股收益
（一）基本每股收益 0.29 0.36（二）稀释每股收益 0.29 0.36
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
诚志股份有限公司
合并现金流量表
2016年
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,097,346,390.75 4,313,792,391.62收到的税费返还 23,871,060.81 8,821,807.51收到其他与经营活动有关的现金 注释50 74,537,549.06 70,030,740.08经营活动现金流入小计 3,195,755,000.62 4,392,644,939.21购买商品、接受劳务支付的现金 2,525,364,779.07 4,061,089,189.80支付给职工以及为职工支付的现金 329,057,091.12 252,383,540.40支付的各项税费 157,678,468.42 98,027,067.18支付其他与经营活动有关的现金 注释50 204,343,983.73 127,361,909.16经营活动现金流出小计 3,216,444,322.34 4,538,861,706.54经营活动产生的现金流量净额 -20,689,321.72 -146,216,767.33二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 393,400,000.00 9,715,975.22取得投资收益收到的现金 967,226.09 688,360.27处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,471,825.52 92,156.95处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 80,856,671.38收到其他与投资活动有关的现金 2,536,616.20投资活动现金流入小计 399,839,051.61 93,889,780.02购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 146,202,055.47 122,593,580.85投资支付的现金 392,826,798.00 7,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 9,646,490,764.42 148,217,657.98支付其他与投资活动有关的现金 注释50 105,488,305.12投资活动现金流出小计 10,185,519,617.89 383,299,543.95投资活动产生的现金流量净额 -9,785,680,566.28 -289,409,763.93三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,338,443,306.44 222,442,700.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,652,412,655.70 1,654,766,217.78收到其他与筹资活动有关的现金 注释50 138,998,528.88
筹资活动现金流入小计 14,129,854,491.02 1,877,208,917.78偿还债务支付的现金 1,691,589,983.77 1,188,450,548.68分配股利、利润或偿付利息支付的现金 100,778,773.30 76,256,564.31其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 816,532.83 63,971,641.58筹资活动现金流出小计 1,793,185,289.90 1,328,678,754.57筹资活动产生的现金流量净额 12,336,669,201.12 548,530,163.21四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,878.10 483,467.47五、现金及现金等价物净增加额 2,530,302,191.22 113,387,099.42加：年初现金及现金等价物余额 741,722,767.56 628,335,668.14六、期末现金及现金等价物余额 3,272,024,958.78 741,722,767.56
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
诚志股份有限公司
合并股东权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 本期金额
归属于母公司股东权益
其他
减：库 其他综合 专项 少数股东权股本 权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计存股 收益 储备 益工具
一、上年年末余额 387,683,644.00 1,474,769,648.92 1,925,360.84 56,257,977.06 939,067,208.50 190,047,680.43 3,049,751,519.75加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 387,683,644.00 1,474,769,648.92 1,925,360.84 56,257,977.06 939,067,208.50 190,047,680.43 3,049,751,519.75三、本年增减变动金额 11,452,236,635.21 4,662,093.98 98,940,628.04 47,581,186.07 12,468,748,818.30（一）综合收益总额 4,662,093.98 110,780,081.08 35,176,675.76 150,618,850.82（二）股东投入和减少资本 865,328,275.00 11,452,236,635.21 12,404,510.31 12,329,969,420.521．股东投入的普通股 865,328,275.00 11,452,236,635.21 12,600,000.00 12,330,164,910.212．其他权益工具持有者投
12,908,259.02 12,908,259.02入资本
3．股份支付计入股东权益
-的金额
4．其他 -13,103,748.71 -13,103,748.71（三）利润分配 -11,839,453.04 -11,839,453.041．提取盈余公积 -2．对股东的分配 -11,630,509.32 -11,630,509.323．其他 -208,943.72 -208,943.72（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的
变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 1,253,011,919.00 12,927,006,284.13 6,587,454.82 56,257,977.06 1,038,007,836.54 237,628,866.50 15,518,500,338.05（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
主管会计工作负责人： 会计机构负责人：企业法定代表人：
诚志股份有限公司
合并股东权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 上期金额
归属于母公司股东权益
其他
减：库 其他综合 专项 少数股东权股本 权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计存股 收益 储备 益工具
一、上年年末余额 387,683,644.00 1,474,622,257.68 -3,079,172.51 49,978,703.65 409,195,925.75 23,881,465.46 2,752,180,208.73加：会计政策变更 409,897,384.70 409,897,384.70前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 387,683,644.00 1,474,622,257.68 -3,079,172.51 49,978,703.65 819,093,310.45 23,881,465.46 2,752,180,208.73三、本年增减变动金额 147,391.24 5,004,533.35 6,279,273.41 119,973,898.05 166,166,214.97 297,571,311.02（一）综合收益总额 5,004,533.35 137,883,680.78 26,643,734.26 169,531,948.39（二）股东投入和减少资本 139,522,480.71 139,522,480.711．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入股东权益
的金额
4．其他 139,522,480.71 139,522,480.71（三）利润分配 6,279,273.41 -17,909,782.73 -11,630,509.321．提取盈余公积 6,279,273.41 -6,279,273.41
2．对股东的分配 -11,630,509.32 -11,630,509.323．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的
变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 147,391.24 147,391.24四、本年期末余额 387,683,644.00 1,474,769,648.92 1,925,360.84 56,257,977.06 939,067,208.50 190,047,680.43 3,049,751,519.75（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
主管会计工作负责人： 会计机构负责人：企业法定代表人：
诚志股份有限公司
母公司资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十五 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 2,654,930,398.25 346,998,108.59以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 注释1 65,644,498.11 90,890,458.92预付款项 34,529.80 214,529.80应收利息
应收股利
其他应收款 注释2 1,215,019,708.70 1,017,272,816.43存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,061,329.53 324,639.23流动资产合计 3,936,690,464.39 1,455,700,552.97非流动资产：
可供出售金融资产 42,580,142.42 42,580,142.42持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释3 11,671,157,173.11 1,507,227,504.70投资性房地产
固定资产 11,933,237.64 12,220,517.66在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 5,689,087.22 6,121,693.46开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13,115,176.59 6,803,596.24其他非流动资产
非流动资产合计 11,744,474,816.98 1,574,953,454.48资产总计 15,681,165,281.37 3,030,654,007.45（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
诚志股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十五 期末余额 期初余额流动负债：
短期借款 932,000,000.00 692,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 20,952.14 48,888.89预收款项 68,516.55 68,516.55应付职工薪酬 2,998,378.96 5,290,336.29应交税费 7,211,329.74 1,238,623.37应付利息
应付股利
其他应付款 210,931,924.09 123,394,572.34划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,153,231,101.48 822,040,937.44非流动负债：
长期借款 230,000,000.00 150,000,000.00应付债券
其中：优先股
其中：永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 5,953,552.56 7,938,070.07其他非流动负债
非流动负债合计 235,953,552.56 157,938,070.07负债合计 1,389,184,654.04 979,979,007.51股东权益：
股本 1,253,011,919.00 387,683,644.00其他权益工具
其中：优先股
其中：永续债
资本公积 12,907,132,751.25 1,454,896,116.04减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 56,257,977.06 56,257,977.06未分配利润 75,577,980.02 151,837,262.84股东权益合计 14,291,980,627.33 2,050,674,999.94负债和股东权益总计 15,681,165,281.37 3,030,654,007.45（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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母公司利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额一、营业总收入 注释4 3,519,135.16 61,440,208.80减：营业成本 注释4 49,493,464.25税金及附加 185,358.39 427,454.96销售费用 60,575.14管理费用 37,572,634.52 36,950,851.89财务费用 12,485,559.41 -4,338,054.89资产减值损失 25,246,321.39 5,116,152.57加：公允价值变动收益
投资收益 注释5 -879,429.59 55,915,746.09其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -879,429.59 -633,149.60二、营业利润 -72,850,168.14 29,645,510.97加：营业外收入 69,138.77 40,111,281.79其中：非流动资产处置利得 271.84 931.46减：营业外支出 143,841.99 1,181,000.00其中：非流动资产处置损失 12,492.99 -三、利润总额 -72,924,871.36 68,575,792.76减：所得税费用 -8,296,097.86 5,783,058.66四、净利润 -64,628,773.50 62,792,734.10五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产生的
投资收益
六、综合收益总额 -64,628,773.50 62,792,734.10七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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母公司现金流量表
2016年
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,704,337.20 57,801,926.76收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 626,303,214.05 416,811,492.52经营活动现金流入小计 630,007,551.25 474,613,419.28购买商品、接受劳务支付的现金 45,553,993.77支付给职工以及为职工支付的现金 16,624,197.81 17,867,886.72支付的各项税费 5,689,279.22 5,926,696.62支付其他与经营活动有关的现金 822,989,977.89 521,289,129.83经营活动现金流出小计 845,303,454.92 590,637,706.94经营活动产生的现金流量净额 -215,295,903.67 -116,024,287.66二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,536.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 90,730,000.00收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 90,731,536.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 40,763.00 2,299,583.78投资支付的现金 72,426,798.00 308,500,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 9,989,596,536.00
支付其他与投资活动有关的现金 1,688,088.69投资活动现金流出小计 10,062,064,097.00 312,487,672.47投资活动产生的现金流量净额 -10,062,064,097.00 -221,756,136.47三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,325,843,306.44
取得借款收到的现金 1,092,000,000.00 912,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 13,417,843,306.44 912,000,000.00偿还债务支付的现金 772,000,000.00 441,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,734,483.28 44,447,005.62支付其他与筹资活动有关的现金 816,532.83
筹资活动现金流出小计 832,551,016.11 485,447,005.62筹资活动产生的现金流量净额 12,585,292,290.33 426,552,994.38四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,307,932,289.66 88,772,570.25加：年初现金及现金等价物余额 346,998,108.59 258,225,538.34六、期末现金及现金等价物余额 2,654,930,398.25 346,998,108.59（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
诚志股份有限公司
母公司股东权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 本期金额
其他 其他
减：库 专项
股本 权益 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 股东权益合计存股 储备
工具 收益
一、上年年末余额 387,683,644.00 1,454,896,116.04 56,257,977.06 151,837,262.84 2,050,674,999.94加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 387,683,644.00 1,454,896,116.04 56,257,977.06 151,837,262.84 2,050,674,999.94三、本年增减变动金额 11,452,236,635.21 -76,259,282.82 12,241,305,627.39（一）综合收益总额 -64,628,773.50 -64,628,773.50（二）股东投入和减少资本 865,328,275.00 11,452,236,635.21 12,317,564,910.211．股东投入的普通股 865,328,275.00 11,452,236,635.21 12,317,564,910.212．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -11,630,509.32 -11,630,509.321．提取盈余公积
2．对股东的分配 -11,630,509.32 -11,630,509.323．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 1,253,011,919.00 12,907,132,751.25 56,257,977.06 75,577,980.02 14,291,980,627.33（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
诚志股份有限公司
母公司股东权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 上期金额
其他 其他
减：库 专项
股本 权益 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 股东权益合计存股 储备
工具 收益
一、上年年末余额 387,683,644.00 1,457,206,667.22 49,978,703.65 106,954,311.47 2,001,823,326.34加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 387,683,644.00 1,457,206,667.22 49,978,703.65 106,954,311.47 2,001,823,326.34三、本年增减变动金额 -2,310,551.18 6,279,273.41 44,882,951.37 48,851,673.60（一）综合收益总额 62,792,734.10 62,792,734.10（二）股东投入和减少资本 -2,310,551.18 -2,310,551.181．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他 -2,310,551.18 -2,310,551.18（三）利润分配 6,279,273.41 -17,909,782.73 -11,630,509.321．提取盈余公积 6,279,273.41 -6,279,273.412．对股东的分配 -11,630,509.32 -11,630,509.323．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净
负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 387,683,644.00 1,454,896,116.04 56,257,977.06 151,837,262.84 2,050,674,999.94（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
诚志股份有限公司
2016年度
财务报表附注
诚志股份有限公司
2016年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
诚志股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1998年10月经江西省（市）人民政府赣股（1998）04号文批准，由江西合成洗涤剂厂、江西草珊瑚企业（集团）公司、南昌高新区建设开发有限责任公司、江西省日用品工业总公司和清华同方股份有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91360000705584968，并于2000年7月6
日在深圳证券交易所上市。
经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截至2016年12月31日，本公司累计发行股本总数125,301.1919万股，注册资本为125,301.1919万元；注册地址：南昌市经济技术开发区玉屏东大街299号；总部地址：南昌市经济技术开发区玉屏东大街299号；母公司为诚志科融控股有限公司，公司最终实际控制人为教育部。
(二)经营范围
本公司自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；
本企业的进料加工和“三来一补”业务；日用化学产品、专用化学用品（化学危险品除外）的开发、经营；咨询服务、物业管理、纸、纸制品、生活用纸、卫生系列产品的经营；食用油脂及油料的经营；医院投资管理；技术咨询、技术开发、技术服务、技术转让；液晶电子、信息功能材料产品、生物工程、医药中间体、汽车零配件、机械电子等产品的开发、经营；
资产管理、资产受托管理、实业投资及管理、企业收购与兼并、资产重组的策划等。
(三)营业期限有限的特殊企业信息
本公司的营业期限为长期，而非为营业期限有限的特殊企业。
(四)公司业务性质和主要经营活动
本公司在报告期间内主营业务未发生明显变更。
本公司所处行业为化学原料及化学制造业；本公司所提供的主要产品和服务包括：一氧化碳、净化合成气等气体产品以及甲醇、乙烯、丁辛醇类等工业用化工产品的生产与销售，显示用混合液晶材料（TN型、STN型、TFT型等系列）和显示用玻璃制品、D—核糖、á-熊果苷、力搏士、D-核糖冲剂、等生物制药及医药中间体产品、助洗剂等日用化工产品的生产和销售、以及化工原料的相关贸易和医疗健康服务等；
财务报表附注第1页
诚志股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本公司属于跨行业的集团性企业，相关的客户既有经销商，也有终端客户，客户相对多样化。
(五)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2017年3月9日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共30户，具体包括
持股比例 表决权比子公司名称 子公司类型 级次
（%） 例（%）诚志生命科技有限公司 全资子公司 二级 100 100
北京诚志英华生物科技有限公司 全资子公司 三级 100 100
江西诚志生物工程有限公司 全资子公司 三级 100 100
美国诚志生物能量生命科技有限公司 全资子公司 三级 100 100
AmbooBioceuticals有限公司 全资子公司 三级 100 100
诚志科技园（江西）发展有限公司 控股子公司 二级 85.9 85.9
清华科技园（江西）培训中心 控股子公司 三级 85.9 85.9
江西华清物业管理有限公司 控股子公司 三级 88.72 88.72
珠海诚志通发展有限公司 全资子公司 二级 100 100
珠海诚飞科技发展有限公司 全资子公司 三级 100 100
珲春瀚华科技发展有限公司 控股子公司 三级 97.18 97.18
珲春瀚华房地产开发有限公司 控股子公司 四级 97.18 97.18
北京诚志利华科技发展有限公司 全资子公司 二级 100 100
北京诚志瑞华医院投资管理有限公司 全资子公司 二级 100 100
北京诚志玉泉医院投资管理有限公司 控股子公司 三级 80.52 80.52
北京诚志门诊部有限公司 控股子公司 四级 80.52 80.52
北京诚志东升门诊有限公司 控股子公司 三级 60 60
石家庄诚志永华显示材料有限公司 全资子公司 二级 100 100
北京诚志永昌化工有限公司 全资子公司 三级 100 100
河北诚志永昌化工有限公司 全资子公司 三级 100 100
北京迪斯泰信息咨询有限公司 全资子公司 三级 100 100
石家庄诚志永胜电子材料有限公司 全资子公司 三级 100 100
丹东诚志医院投资管理有限公司 控股子公司 二级 60 60
丹东市第一医院 控股子公司 三级 60 60
宁夏诚志万胜生物工程有限公司 全资子公司 二级 100 100
安徽今上显示玻璃有限公司 控股子公司 二级 75 75
安徽宝龙环保科技有限公司 控股子公司 二级 70 70
财务报表附注第2页
诚志股份有限公司
2016年度
财务报表附注
持股比例 表决权比子公司名称 子公司类型 级次
（%） 例（%）安徽宝龙环保科技测控有限公司 控股子公司 三级 70 70
南京诚志清洁能源股份有限公司 控股子公司 二级 99.60 99.60
南京诚志永清能源科技有限公司 控股子公司 三级 99.60 99.60
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加5户，减少1户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
北京诚志东升门诊有限公司 设立
安徽宝龙环保科技有限公司 收购
安徽宝龙环保科技测控有限公司 收购
南京诚志清洁能源股份有限公司 收购
南京诚志永清能源科技有限公司 收购
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 变更原因
北京诚志永兴科技有限公司 注销
3．备注：启迪（江西）发展有限公司，于2016年3月将公司名称变更为诚志科技园（江西）发展有限公司。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
财务报表附注第3页
诚志股份有限公司
2016年度
财务报表附注
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，重要的会计政策和会计估计主要体现在应收款项坏账准备的计提方法，存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、投资性房地产的计量、开发支出资本化的判断标准、收入的确认时点等。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
本公司目前有两家在美国登记注册的境外企业，境外子公司均以美元作为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
财务报表附注第4页
诚志股份有限公司
2016年度
财务报表附注
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
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2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
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表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
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收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
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量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
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（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
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据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
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损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在100万元以上（含）的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款账龄分析法组合
项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3年以上 50 50
其中：南京诚志清洁能源股份有限公司（以下简称南京诚志）0－3个月内的应收账款不计提坏账准备。
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3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
（1）公司对单项金额虽不重大的应收款项但单项计提坏账准备的理由：
应收款项金额小于100万元，且存在客观证据表明引起了特殊减值或无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，需按个别认定进行减值计提。
（2）计提方法
公司对单项金额不重大但需单项计提减值准备的应收款项采用个别认定法进行减值计
提，即单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，确认减值损失计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、低值易耗品和周转材料等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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4．存货的盘存制度
采用永续盘存制
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用分期摊销法；
（2）包装物采用分期摊销法；
（3）其他周转材料采用分期摊销法摊销。
(十二)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十三)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
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被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
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原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
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制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
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本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；
转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
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出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 直线法 25-45 3% 2.16-3.88
机器设备 直线法 5-15 5% 6.33-19
运输设备 直线法 5-8 5% 11.88-19
其他设备 直线法 5-10 5% 9.5-19
融资租入固定资产：
其中：房屋及建筑物 直线法 25-45 3% 2.16-3.88
机器设备 直线法 5-15 5% 6.33-19
运输设备 直线法 5-8 5% 11.88-19
其他设备 直线法 5-10 5% 9.5-19
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
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（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十六)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
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使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按年初期末简单平均乘以
所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、非专有技术、各类商标、许可证和管理软件。
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1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
专利权、技术使用权 10-30年 专利权证、技术使用合同
土地使用权类 40-50年 土地权证有效期内
商标注册类 10年 注册商标法定有效期
各种软件类 10年 根据软件可使用期，按不低于10年摊
药品生产许可证类 5年 许可证法定有效期内
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
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无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
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因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
经营租赁方式租入的固定资产改
在租赁期内平均摊销
良支出
装饰、装修费、其他等类 5-10
普通催化剂 3-4年 一次投入使用3-4年
MTO、OXO催化剂 10年 一次投入使用10年
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
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应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计
划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
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成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十四)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
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(二十五)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司根据以上规定与原则来确定销售商品收入的时点，即（1）内销业务，按照销售合同约定，以仓库已发货、且已开具销售发票的时点来确认产品销售收入时点；（2）出口业务是按报关单网上查询信息且已反馈给税务局确认后的业务单据来确认销售收入时点。（3）本公司所生产的气体产品按照合同约定，已通过供应管道中双方商定的界点；液体产品已按合同约定的条件实际交付客户。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
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供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产
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品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十六)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
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具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四（十五）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1．终止经营
本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
2．安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
根据《企业会计准则第3号—投资性房地产》、《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和会计差错》及《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关规定，为了更好、更客观地反映公司所持有的投资性房地产的真实价值，增强公司财务信息的准确性，经公司第六届董事会第十七次会议审议通过，公司对投资性房地产的后续计量模式进行会计政策变更，即由成本计量模式变更为公允价值计量模式；变更后，本报告期公司投资性房地产的列报已进行相应追溯调整。
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中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具了关于本次会计政策变更涉及的标的资产的评估报告（中铭评报字[2016]第2062号），公司以评估报告及相关资料作为参考确定本次会计政策变更对公司以前年度财务报告追溯影响如下（金额为人民币元）：
报表项目 2015年12月31日 2014年12月31日
投资性房地产 567,433,061.18 545,582,492.14递延所得税负债 140,730,543.37 135,685,107.44未分配利润 426,702,517.81 409,897,384.70归属于母公司所有者权益 426,702,517.81 409,897,384.70报表项目 2015年度 2014年度
营业成本 -3,536,141.04 -3,536,141.04公允价值变动收益 18,314,428.00 -1,146,848.00所得税费用 5,045,435.93 505,768.42净利润 16,805,133.11 1,883,524.62归属于母公司净利润 16,805,133.11 1,883,524.622．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、财务报表列报项目变更说明
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）。
《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。
本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于2016年5月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将
2016年5月1日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”6,931,689.21元；对于2016年1月1日至4月30日期间发生的交易，不予追溯调整；
对于2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。
财务报表附注第37页
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六、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
17%、13%、6%、增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产
5%
营业税 营改增之前的应纳税营业额 5%、3%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、28%教育费附加 实缴流转税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税额 2%
房产税 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%
房产税 租金收入为纳税基准 12%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
石家庄诚志永华显示材料有限公司 15%
江西诚志生物工程有限公司 15%
安徽今上显示玻璃有限公司 15%
南京诚志清洁能源股份有限公司 15%
安微宝龙环保科技有限公司 15%
美国诚志生物能量生命科技有限公司 28%
合并范围内的其他分子公司 25%
(二)税收优惠政策及依据
1、本公司子公司江西诚志生物工程有限公司于2015年4月17日获得江西省科技厅对高新技术企业资格认证的批复，证书编号：GF201536000049，有效期自2015年4月17日起三年，即2015年、2016年、2017年适用15%的企业所得税税率。
2、本公司子公司安徽今上显示玻璃有限公司于2014年7月2日获得安徽省科技厅对高新技术企业资格认证的批复，证书编号：GR201434000316，有效期自2014年7月2日起三年，即2014年、2015年、2016年适用15%的企业所得税税率。
3、本公司子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司于2014年9月19日获得河北省科学技术厅对高新技术企业资格认证的批复，证书编号：GR201413000332，有效期自2014年9月19日起三年，即2014年、2015年、2016年适用15%的企业所得税税率。
4、南京诚志清洁能源股份有限公司于2016年10月20日获得的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201632000026，有效期自2016年10月20日起三年，即2016年、2017年、2018年适用15%的企业所得税税率。
5、安微宝龙环保科技有限公司于2015年6月19日获得的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201534000439，有效期自2015年6月19日起三年，即2015年、2016年、2017年适用15%的企业所得税税率。
财务报表附注第38页
诚志股份有限公司
2016年度
财务报表附注
七、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 467,858.47 668,970.58银行存款 3,271,557,100.31 741,053,796.98其他货币资金 59,756,477.38 164,208,343.36合计 3,331,781,436.16 905,931,110.92其中：存放在境外的款项总额 7,270,312.51 7,872,677.78截至2016年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 34,019,347.91 108,088,815.22信用证保证金 25,737,129.47 56,119,528.14履约保证金 - -用于担保的定期存款或通知存款 - -合计 59,756,477.38 164,208,343.36注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 83,049,487.99 33,175,729.73商业承兑汇票 - -合计 83,049,487.99 33,175,729.732．期末公司无已质押的应收票据
3．期末公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
财务报表附注第39页
诚志股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
||账面余额|||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例（%）|账面价值|
||金额|比例（%|）|金额|||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|||||||
||293,335,061.25|18.23||111,068,773.15|37.86|182,266,288.10|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|||||||
||1,302,044,930.34|80.90||78,602,927.04|6.04|1,223,442,003.30|
|单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款|||||||
||14,033,191.14|0.87||13,656,778.52|97.32|376,412.62|
|合计|1,609,413,182.73|100.00||203,328,478.71|12.63|1,406,084,704.02|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比例（%）|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款||||||
||73,319,272.28|6.09|7,306,337.76|9.97|66,012,934.52|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款||||||
||1,117,897,205.14|92.89|88,966,520.39|7.96|1,028,930,684.75|
|单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款||||||
||12,230,730.92|1.02|12,030,136.92|98.36|200,594.00|
|合计|1,203,447,208.34|100.00|108,302,995.07|9.00|1,095,144,213.27|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
||
|-|
|部分不能收回|
|部分不能收回|
|不能收回|
|不能收回|
|不能收回|
|不能收回|
|部分不能收回|
|部分不能收回|

深圳市科特科技股份有限公司 4,112,892.00 1,233,867.60 30部分不能收回
深圳小鸟科技有限公司 3,694,893.72 1,108,468.12 30部分不能收回
深圳市酷克迈腾电子科技有限公司 3,307,531.97 992,259.59 30部分不能收回
福州德广兴贸易有限公司 2,914,141.30 874,242.39 30部分不能收回
珠海怡亚数码科技有限公司 1,206,174.99 1,206,174.99 100不能收回
合计 293,335,061.25 111,068,773.15
财务报表附注第40页
诚志股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||||
||||应收账款|坏账准备||计提比例（%）|
||1年以内（含1年）||1,027,825,292.29|27,509,598.98|5.00||
||1-2年（含2年）||184,251,065.31|18,451,985.30|10.00||
||2-3年（含3年）||61,714,768.04|18,514,430.41|30.00||
||3年以上||28,253,804.70|14,126,912.35|50.00||
|合计|||1,302,044,930.34|78,602,927.04|||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额89,882,659.10元，本期转回坏账准备金额0元。
3．本报告期无实际核销的应收账款
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
塞拉尼斯（南京）化工有限公司 203,139,703.91 12.62
塞拉尼斯（南京）乙酰基中间体有
127,638,068.98 7.93
限公司
上海中泽国际贸易有限公司 151,407,843.25 9.41 52,992,745.14上海合盛企业发展有限公司 97,372,739.54 6.05 34,080,458.84丹东市医疗保险中心 71,570,640.57 4.45 3,578,532.03合计 651,128,996.25 40.46 90,651,736.015．应收账款其他说明
珠海诚志通涉及仲裁及诉讼的债权和北京永晖投资所欠珠海诚志通逾期未支付货款
14,311.10万元的说明见：十四、其他重要事项说明（七）
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内（含1年） 332,836,674.79 73.55 416,972,833.82 94.381-2年（含2年） 111,076,080.13 24.54 22,517,137.46 5.12-3年（含3年） 6,416,960.34 1.42 242,350.00 0.05
3年以上 2,240,100.84 0.49 2,070,979.49 0.47
合计 452,569,816.10 100.00 441,803,300.77 100.00
财务报表附注第41页
诚志股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 比例% 未及时结算原因
苏州东方恒久发展有限公司 61,352,500.00 13.56合同尚未执行完毕
福州开发区正大实业有限公司 38,652,536.00 8.54合同尚未执行完毕
上海维都化工有限公司 1,083,600.00 0.24合同尚未执行完毕
合计 101,088,636.00 22.34
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款
单位名称 期末金额 总额的比例 预付款时间 未结算原因
(%)
福州开发区龙塬贸易有限公司 111,705,877.39 24.68 2016年度内 合同尚未执行完毕福州振丰贸易有限公司 66,685,964.36 14.73 2016年度内 合同尚未执行完毕苏州东方恒久发展有限公司 61,352,500.00 13.56 2015年度内 合同尚未执行完毕福州开发区正大实业有限公司 38,652,536.00 8.54 2015年度内 合同尚未执行完毕神华销售集团华东能源有限公司 40,291,809.10 8.90 2016年度内 合同尚未执行完毕合计 318,688,686.85 70.41
注释5．应收利息
1.应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
委托理财 1,887,748.00
合计 1,887,748.00 -注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||||
|||账面余额||||坏账准备|||
|种类|||||||||
||||||金额||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）||金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||||
|||162,636,999.98|72.75|||97,418,362.29|59.90|65,218,637.690|
|账准备的其他应收款|||||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||||
|||55,396,939.76|24.78|||8,441,789.58|15.24|46,955,150.180|
|账准备的其他应收款|||||||||
|单项金额虽不重大但单独计|||||||||
|||5,532,457.05|2.47|||3,962,892.89|71.63|1,569,564.160|
|提坏账准备的其他应收款|||||||||
|合计||223,566,396.79|100.00|||109,823,044.76|49.12|113,743,352.030|

财务报表附注第42页
诚志股份有限公司
2016年度
财务报表附注
续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||
|||63,802,352.55|78.24|60,370,619.69|94.62|3,431,732.86|
|账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||
|||11,459,787.31|14.05|4,036,875.17|35.23|7,422,912.14|
|账准备的其他应收款|||||||
|单项金额虽不重大但单独计|||||||
|||6,290,458.37|7.71|5,261,687.88|83.65|1,028,770.49|
|提坏账准备的其他应收款|||||||
|合计||81,552,598.23|100.00|69,669,182.74|85.43|11,883,415.49|

其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
首都专利中试基地有限公司 8,879,144.44 8,879,144.44 100.00不能收回
北京希必实机电技术有限公司 7,035,567.17 7,035,567.17 100.00不能收回
洪宝源科技发展有限公司 1,645,800.00 1,645,800.00 100.00不能收回
青岛润宜进出口有限责任公司 38,820,100.00 38,820,100.00 100.00不能收回
中达国际经贸集团有限公司 2,990,008.08 2,990,008.08 100.00不能收回
吴忠金积工业园区管理委员会 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00不能收回
福州一化化学品股份有限公司 6,423,900.00 1,927,170.00 30.00部分不能收回
永丰县经贸委工会 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00不能收回
郭峰 1,000,000.00 500,000.00 50.00部分不能收回
南京南汽专用车有限公司 2,093,560.00 1,046,780.00 50.00部分不能收回
南京欣立阳汽车销售服务有限公司 1,344,470.00 672,235.00 50.00部分不能收回
上海中泽国际贸易有限公司 90,004,450.29 31,501,557.60 35.00部分不能收回
合计 162,636,999.98 97,418,362.29
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||34,416,097.83|1,720,804.88|5.00|
||1－2年||8,907,557.06|890,755.70|10.00|
||2－3年||1,065,685.93|326,429.50|30.00|
||3年以上||11,007,598.94|5,503,799.50|50.00|
||合计||55,396,939.76|8,441,789.58||

财务报表附注第43页
诚志股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额37,844,427.31元，本期收回或转回坏账准备金额0元。
3．公司本期不存在核销的其他应收款情况。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金 30,540,521.73 2,419,685.99备用金 4,357,380.64 1,686,361.64出口退税 745,164.66 2,461,450.79代垫社保费用 548,917.44 341,298.78工程款 1,000,000.00 -设备款 715,326.13 -往来债权 175,735,977.97 68,655,864.29医疗赔偿 1,199,065.69 933,707.82欠款欠票 3,143,966.79 3,250,805.98其他 5,580,075.74 1,803,422.94合计 223,566,396.79 81,552,598.231．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
期末余额
例(%)
上海中泽国际贸易有限公司 往来款 90,004,450.29 1-3年 40.26 31,501,557.60青岛润宜进出口有限责任公司 诉讼债权 38,820,100.005年以上 17.36 38,820,100.00首都专利中试基地有限公司 往来款 8,879,144.445年以上 3.97 8,879,144.44北京希必实机电技术有限公司 往来款 7,035,567.175年以上 3.15 7,035,567.17晋州市收费管理局 投标保证金 9,600,000.001年以内 4.29 480,000.00合计 154,339,261.90 69.04 86,716,369.21注释7．应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
陕西长青能源化工有限公司 25,000,000.00 -合计 25,000,000.00 -注释8．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 287,488,863.83 9,041,037.39 278,447,826.44 123,576,082.21 9,041,037.39 114,535,044.82
财务报表附注第44页
诚志股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 192,231,535.11 18,005,616.26 174,225,918.85 110,419,959.74 15,980,575.20 94,439,384.54自制半成品 86,809,194.52 - 86,809,194.52 35,912,025.08 - 35,912,025.08委托加工材料 4,066,917.09 - 4,066,917.09 468,000.54 - 468,000.54低值易耗品 4,484,756.28 - 4,484,756.28 3,618,807.24 3,618,807.24周转材料 54,416,699.30 - 54,416,699.30 - - -合计 629,497,966.13 27,046,653.65 602,451,312.48 273,994,874.81 25,021,612.59 248,973,262.222．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 9,041,037.39 - - - - - 9,041,037.39库存商品 15,980,575.20 4,120,194.89 - - 2,095,153.83 - 18,005,616.26合计 25,021,612.59 4,120,194.89 - 2,095,153.83 - 27,046,653.65存货跌价准备说明：
本期减少的存货跌价准备为：2016年因宁夏万胜处置原已经计提减值的库存商品，导致存货跌价准备减少209.51万元。
注释9．一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
催化剂摊销 14,742,128.44 -MTO排污权 947,914.44 -合计 15,690,042.88 -注：上述一年内到期的非流动资产系一年内到期的长期待摊费转入。
注释10．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
应交所得税借方余额 15,404.30 330,271.10待抵扣增值税进项税额 11,787,992.89 10,416,716.87未确认融资收益 404,323.65 -待摊财产保险费 6,144,592.43 -理财产品 237,000,000.00 -预缴印花税 - 651.22合计 255,352,313.27 10,747,639.19
财务报表附注第45页
诚志股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注释11．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具 - - - - - -可供出售权益工具 107,220,885.88 - 107,220,885.88 66,645,485.88 - 66,645,485.88按公允价值计量 - - - - - -按成本计量 107,220,885.88 - 107,220,885.88 66,645,485.88 - 66,645,485.88其他 - - - - - -合计 107,220,885.88 - 107,220,885.88 66,645,485.88 - 66,645,485.882．期末按成本计量的权益工具
在被投资 账面余额
被投资单位 单位持股
本期
比例(%)
期初余额 本期增加
减少
期末余额
福建德美投资有限公司
16.00 40,080,142.42 - - 40,080,142.42山东诚志菱花生物工程有限公司
5.00 3,012,717.39 - - 3,012,717.39青岛剑桥湾生物医药公司
10.00 5,000,000.00 - - 5,000,000.00新企创业投资企业一期 0.88 5,634,527.27 - - 5,634,527.27新企创业投资企业二期 0.89 6,424,498.80 - - 6,424,498.80RiboCor,Inc.（美国生物能量有限公
3.17 6,493,600.00 443,400.00 - 6,937,000.00司）
鄂尔多斯国泰商贸有限责任公司 5.00 40,132,000.00 - 40,132,000.00合计 66,645,485.88 40,575,400.00 - 107,220,885.88续：
减值准备
被投资单位 本期现金红利期初余额 本期增加本期减少期末余额
福建德美投资有限公司 - - - - -山东诚志菱花生物工程有限公司 - - - - -青岛剑桥湾生物医药公司 - - - - -新企创业投资企业一期 - - - - -新企创业投资企业二期 - - - - 226,455.93RiboCor,Inc.（美国生物能量有限公司） - - - - -鄂尔多斯国泰商贸有限责任公司 - - - - -合计 - - - - 226,455.93
财务报表附注第46页
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注释12．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的投
其他综追加投资 减少投资 合收益资损益
调整一．合营企业
小计 - - - - -二．联营企业
北京艾克斯特科技有限公司 11,510,725.19 - - 71,909.36 -北京诚大信业科技有限公司 2,350,418.20 - - -1,807.40 -北京至同思睿信息技术有限公司 1,068,087.90 - - 146,590.00 -福建省源丰实业有限公司 33,439,969.70 - - -7,273.36 -青岛青迈高能电子辐照有限公司 18,560,950.63 - - -879,429.59 -福建省龙源泰实业有限公司 24,891,482.38 - - -15,621.86 -江西诚志日化有限公司 168,148,813.98 - - 1,995,586.32 -陕西长青能源化工有限公司 - - - 1,422,141.68 -小计 259,970,447.98 - - 2,732,095.15 -合计 259,970,447.98 - - 2,732,095.15 -续：
本期增减变动
被投资单位
其他权
宣现告金发股放
利
计减提
值 其他
期末余额
减期值末准余备额益变动
或利润 准备
一．合营企业
小计 - - - - - -二．联营企业 - - - - - -北京艾克斯特科技有限公司 - - - - 11,582,634.55 -北京诚大信业科技有限公司 - - - - 2,348,610.80 -北京至同思睿信息技术有限公司 - - - - 1,214,677.90 -福建省源丰实业有限公司 - - - - 33,432,696.34 -青岛青迈高能电子辐照有限公司 - - - - 17,681,521.04 -福建省龙源泰实业有限公司 - - - - 24,875,860.52 -江西诚志日化有限公司 - - - 170,144,400.30 -陕西长青能源化工有限公司 308,274,678.80 309,696,820.48
小计 - - - 308,274,678.80 570,977,221.93 -合计 308,274,678.80 570,977,221.93 -注：本报告期长期股权投资增加项—陕西长青能源化工有限公司系公司收购南京诚志公司导致合并范围增加而并入的联营企业。
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注释13．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一.期初余额 680,887,526.00 - - 680,887,526.00二.本期变动 65,944,899.00 - - 65,944,899.001．外购增加 - - - -2．存货\固定资产\在建工程转入 - - - -3．非同一控制下企业合并 - - - -4．股东投入增加 - - - -5．外币报表折算差额 - - - -6．其他原因增加 - - - -7．处置减少 - - - -8．处置子公司 - - - -9．划分为持有待售的资产 - - - -10．其他原因减少 - - - -11．公允价值变动 65,944,899.00 - - 65,944,899.00三.期末余额 746,832,425.00 - - 746,832,425.00注：诚志利华及诚志永华投资性房地产后续计量模式本年度进行变更，由成本模式变更为公允价值模式，本次变更进行了追溯调整，追溯调整后期初投资性房地产价值为680,887,526.00元，增值567,433,061.18元。详见附注四、（三十）重要会计政策、会计估计变更的说明。
注释14．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一.账面原值
1．期初余额 746,815,232.83 660,163,044.52 21,494,151.20 43,033,541.41 1,471,505,969.962．本期增加金额 1,017,554,674.02 3,993,390,629.22 6,070,828.89 13,335,096.15 5,030,351,228.28购置 792,584.83 32,524,785.33 2,048,729.04 4,565,170.34 39,931,269.54在建工程转入 25,882,950.38 116,026,786.84 - 1,095,172.48 143,004,909.70企业合并增加 990,879,138.81 3,844,839,057.05 4,022,099.85 7,674,753.33 4,847,415,049.04股东投入 - - - - -融资租入 - - - - -其他转入 - - - - -3．本期减少金额 6,088,746.20 12,258,308.92 3,306,977.00 231,041.13 21,885,073.25
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
处置或报废 6,088,746.20 12,258,308.92 3,306,977.00 231,041.13 21,885,073.25融资租出 - - - - -其他转出 - - -
4．期末余额 1,758,281,160.65 4,641,295,364.82 24,258,003.09 56,137,596.43 6,479,972,124.99二.累计折旧
1．期初余额 143,131,894.96 207,797,306.10 13,428,054.15 20,082,502.54 384,439,757.752．本期增加金额 227,561,586.45 1,361,467,332.11 5,103,944.46 10,870,195.39 1,605,003,058.41计提 27,718,188.25 81,515,487.84 1,935,210.57 5,676,093.52 116,844,980.18企业合并增加 199,843,398.20 1,279,951,844.27 3,168,733.89 5,194,101.87 1,488,158,078.23其他转入 - - - - -3．本期减少金额 225,743.51 8,899,002.52 2,440,178.85 168,081.07 11,733,005.95处置或报废 225,743.51 8,899,002.52 2,440,178.85 168,081.07 11,733,005.95融资租出 - - - - -其他转出 - - - - -4．期末余额 370,467,737.90 1,560,365,635.69 16,091,819.76 30,784,616.86 1,977,709,810.21三.减值准备
1．期初余额 1,758,950.77 - - - 1,758,950.772．本期增加金额 - - - - -计提 - - - - -企业合并增加 - - - - -3．本期减少金额 - - - - -处置或报废 - - - - -4．期末余额 1,758,950.77 - - - 1,758,950.77四.账面价值
1．期末账面价值 1,386,054,471.98 3,080,929,729.13 8,166,183.33 25,352,979.57 4,500,503,364.012．期初账面价值 601,924,387.10 452,365,738.42 8,066,097.05 22,951,038.87 1,085,307,261.442．期末无暂时闲置的固定资产
3．期末融资租赁租入的固定资产
2016年2月南京诚志对三期合成气装置中净值约1亿的机器设备进行融资性售后回租。
2017年1月该项融资租赁已到期结束，双方未再续约。
4．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
诚志永华二期工程2017年竣工一房屋及建筑物 62,876,041.95
起办理
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5．固定资产的的其他说明
（1）南京诚志于2013年11月14日与招商银行南京分行签署抵押合同，将三期合成气项目设备账面原值20,001.42万元抵押，于 2013年11月26日办妥抵押登记手续，抵押期限至2018年10月21日；于2014年5月19日与招商银行南京分行签署抵押合同，将账面原值15,221.79万元的三期合成气项目设备设定抵押，于2014年5月20日办妥抵押登记手续，抵押期限至2018年10月21日；于2014年5月7日与招商银行南京分行签署国有土地使用权抵押合同，将宁六国用(2012)第00014号土地使用权抵押，该土地使用权账面原值为1,252.10万元，净值为1,036.22万元，土地面积43,929.4平方米，抵押金额1,603.42万元，于2014年 5月26日办妥抵押登记手续，抵押期限至2018年10月22日。南京诚志以上述资产为双方签署的2012年贷字第110821736号固定资产借款合同提供担保，该合同项下借款金额20,000万元，借款期限自2012年10月22日至2018年10月21日。
（2）南京诚志于2014年6月3日与中国银行股份有限公司江苏省分行作为牵头行，交通银行股份有限公司江苏省分行作为联合牵头行，中国银行股份有限公司南京六合支行作为担保代理行，中国银行股份有限公司南京六合支行、交通银行股份有限公司南京六合支行、中国工商银行股份有限公司江苏省分行营业部、中国民生银行股份有限公司济南分行、平安银行股份有限公司青岛分行、招商银行股份有限公司南京分行为参加行组成的银团，签署《惠生(南京)清洁能源股份有限公司债务结构优化项目银团授信合同》。南京诚志将作为抵押人将拥有的国有土地使用权、办妥权证的房屋建筑物、机器设备等财产抵押给银团，以获取在授信期内发生的最高本金金额不超过等值人民币 38亿元的综合授信。本合同生效后，《原有抵押物清单》所列的、授信申请人与优先级参加行单独签订的担保合同继续有效，上述银行与南京诚志在抵押权设立前形成债权属于最高本金金额不超过等值人民币 38亿元的综合授信范围。
南京诚志于 2014年 6月 19日与银团签署南京诚志银团抵押第（1）号最高额财产抵押合同，将账面原值199,789.45万元的机器设备设定抵押，于 2014年6月27日办妥抵押登记手续，抵押期限至2019年6月3日；于2014年6月19日与银团签署南京诚志银团抵押第（2）号签署最高额财产抵押合同，将账面原值111,798.43万元的机器设备设定抵押，南京诚志于2014年6月27日办妥抵押登记手续，抵押期限至2019年6月3日。
根据上述《惠生(南京)清洁能源股份有限公司债务结构优化项目银团授信合同》规定，南京诚志所拥有的已办妥权证的房屋建筑物、国有土地使用权，除子公司本期取得的赵桥河路至长丰河路138,320.40平米土地外，均属于抵押范围。截止报告日，账面原值14,120.00万元的房屋建筑物、账面净值 7,512.76万元的国有土地使用权证抵押登记手续于 2014年 8月14日完成。
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注释15．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
丹东医院二期工程 3,283,169.54 3,283,169.54 3,140,790.25 - 3,140,790.25丹东医院伽马刀后装机 245,661.00 245,661.00 236,111.00 - 236,111.00丹东医院元宝区锅炉改造 770,000.00 770,000.00 770,000.00 - 770,000.00生命科技奥利司他项目 17,662,970.75 17,662,970.75 17,005,576.18 - 17,005,576.18生命科技无水乙醇精馏塔项目 1,084,074.82 1,084,074.82 - -诚志永华软件开发 - - - 386,701.72 - 386,701.72诚志晋州工厂 - - - 10,940,798.84 - 10,940,798.84诚志永华实验室装修工程 - - - 6,620.00 - 6,620.00诚志永华TFT-LCD高世代线用液
37,948,486.25 - 37,948,486.25 339,622.65 - 339,622.65晶材料的开发与产业化项目
安徽今上5号厂房ITO多功能镀膜 - - - -
30,355,934.65 30,355,934.65生产线三线、四线、五线
安徽今上3#4#5#厂房基建工程 - - - 15,261,219.73 - 15,261,219.73安徽今上镀膜三线、四线、五线 - - - -
1,333,589.75 1,333,589.75净化（5号厂房净化设备）
安徽今上薄化生产线设备-抛光机 - - - 16,910,684.88 - 16,910,684.88安徽今上G5.5代自动蚀刻线设备 - - - 11,680,342.02 - 11,680,342.02安徽今上仪器设备 - - - 131,752.14 - 131,752.14安徽今上办公设备 - - - 63,333.34 - 63,333.34安徽今上3、4号厂房净化 5,976,749.63 5,976,749.63 3,791,004.33 - 3,791,004.33安徽今上2期工程配电设备 - - - 2,274,581.21 - 2,274,581.21安徽今上公共零星工程 - - - 503,600.00 - 503,600.00诚志东升门诊装修 4,879,256.20 - 4,879,256.20 - - -安徽宝龙西楼装修工程 334,080.16 - 334,080.16 - - -安徽宝龙食堂改建 47,169.81 - 47,169.81 - - -安徽宝龙办公楼外墙翻新工程 135,135.14 - 135,135.14 - - -安徽宝龙其他 85,900.00 - 85,900.00 - - -南京诚志异丁醛改造项目 16,382,023.36 - 16,382,023.36 - - -南京60万吨MTO 1,536,366.30 - 1,536,366.30 - - -南京其他综合项目 7,343,172.61 - 7,343,172.61 - - -合计 97,714,215.57 - 97,714,215.57 115,132,262.69 - 115,132,262.69
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2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额固定资产
生命科技奥利司他项目 17,005,576.18 669,531.32 12,136.75 - 17,662,970.75诚志晋州工厂 10,940,798.84 3,604,285.47 14,545,084.31 - -安徽今上5号厂房ITO多功能镀膜
30,355,934.65 - 30,355,934.65 - -生产线三线、四线、五线
安徽今上3#4#5#厂房基建工程 15,261,219.73 293,060.72 15,554,280.45 - -安徽今上薄化生产线设备-抛光机 16,910,684.88 13,955,793.36 30,866,478.24 - -安徽今上G5.5代自动蚀刻线设备 11,680,342.02 3,814,700.78 15,495,042.80 - -诚志永华TFT-LCD高世代线用液
339,622.65 37,608,863.60 - - 37,948,486.25晶材料的开发与产业化项目
南京诚志异丁醛改造项目 - 16,382,023.36 - - 16,382,023.36南京60万吨MTO 106,063,048.37 104,526,682.07 1,536,366.30合计 102,494,178.95 182,391,306.98 106,828,957.20 104,526,682.07 73,529,846.66续：
工程投入 利息资本其中：本本期利
预算数 工程进
工程项目名称 占预算比 化累计金期利息资息资本资金来源(万元) 度(%)
例(%) 额 本化金额化率(%)
生命科技奥利司他项目 2,520.40 70.00 75.00 513,702.95 - - 自有资金诚志晋州工厂 2,907.90 65.00 100.00 - - - 自有资金安徽今上5号厂房ITO多功能镀膜
9,400.00 88.00 100.00 - - - 自有资金生产线三线、四线、五线
安徽今上3#4#5#厂房基建工程 2,000.00 80.00 100.00 - - - 自有资金安徽今上薄化生产线设备-抛光机 5,600.00 55.00 100.00 - - - 自有资金安徽今上G5.5代自动蚀刻线设备 1,550.00 100.00 100.00 - - - 自有资金诚志永华TFT-LCD高世代线用液晶
12,368.50 30.68 60.00 - - - 自有资金材料的开发与产业化项目
南京诚志异丁醛改造项目 6,280.00 31.76 35.00 - - - 自有资金南京60万吨MTO 415,700.00 3.85 3.85 自有资金合计 458,326.80 513,702.95 - -
注释16．工程物资
项目 期末余额 期初余额
工程用材料 175,411.82 205,592.85合计 175,411.82 205,592.85
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注释17．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专有技术 其他 合计
一.账面原值
1．期初余额 115,478,113.37 219,236,303.51 58,675,632.05 1,265,516.00 394,655,564.93
2．本期增加金额 253,497,144.68 425,760,982.67 - 6,154,296.94 685,412,424.29
购置 104,526,682.07 21,720.00 - 2,585,862.57 107,134,264.64
内部研发 - 4,795,469.92 - - 4,795,469.92
非同一控制下企业合并 148,970,462.61 420,943,792.75 - 3,568,434.37 573,482,689.73
股东投入 - - - - -
外币报表折算差额 - - - - -
其他原因增加 - - - - -
3．本期减少金额 - - - - -
处置 - - - - -
处置子公司 - - - - -
其他原因减少 - - - - -
4．期末余额 368,975,258.05 644,997,286.18 58,675,632.05 7,419,812.94 1,080,067,989.22
二.累计摊销
1．期初余额 12,235,888.35 113,044,203.84 11,224,017.99 892,647.63 137,396,757.81
2．本期增加金额 25,548,112.38 201,703,495.11 5,668,347.24 3,290,694.38 236,210,649.11
计提 2,776,092.19 18,797,375.08 5,668,347.24 204,538.64 27,446,353.15
非同一控制下企业合并 22,772,020.19 182,906,120.03 - 3,086,155.74 208,764,295.96
外币报表折算差额 - - - - -
其他原因增加 - - - - -
3．本期减少金额 - - - - -
处置 - - - - -
处置子公司 - - - - -
其他原因减少 - - - - -
4．期末余额 37,784,000.73 314,747,698.95 16,892,365.23 4,183,342.01 373,607,406.92
三.减值准备
1．期初余额 - - - - -
2．本期增加金额 - - - - -
3．本期减少金额 - - - - -
4．期末余额 - - - - -
四.账面价值
1．期末账面价值 331,191,257.32 330,249,587.23 41,783,266.82 3,236,470.93 706,460,582.30
2．期初账面价值 103,242,225.02 106,192,099.67 47,451,614.06 372,868.37 257,258,807.12
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注释18．开发支出
本期增加 本期转出数
项目 期初余额
内部开发支 计入当确认为无形资其
期末余额
其他
出 期损益 产 他
奥利司他 1,027,459.73 - - - - - 1,027,459.73D-核糖 2,852,714.49 35,663.15 - - - - 2,888,377.64L-核糖 1,198,302.77 10,785.50 - - - - 1,209,088.27申报保健食品 102,810.00 - - - - - 102,810.00核糖与咖啡因联合
353,207.56 - 20,000.00 - - 373,207.56应用及组合物专利
β-胸苷项目 4,622,581.12 108,005.70 - - - - 4,730,586.82熊果苷产品质量控
- 291,419.01 - - - - 291,419.01制及技术升级
谷胱甘肽 - 2,655,142.96 - - - - 2,655,142.96工业产权及专有技
4,538,871.90 - - - 4,538,871.90 - -术
TMAH废液回收技术 109,789.29 146,808.73 - - 256,598.02 - -合计 14,805,736.86 3,247,825.05 20,000.00 - 4,795,469.92 - 13,278,091.99注释19．商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称或形
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项
企业合并形成 其他 处置 其他
收购石家庄诚志永华
124,261,349.88 - - - - 124,261,349.88显示材料有限公司
收购安徽今上显示材
95,408,454.59 25,484,567.23 - - - 120,893,021.82料有限公司
收购安徽宝龙环保科
- 200,794,575.20 - - - 200,794,575.20技有限公司
收购南京诚志清洁能
- 6,537,910,158.22 - - - 6,537,910,158.22源股份有限公司
合计 219,669,804.47 6,764,189,300.65 - - - 6,983,859,105.12 2.商誉减值准备
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项
计提 …… 处置 ……
诚志永华 - - - - - -安徽今上 - - - - - -合计 - - - - - -商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司按照《企业会计准则》的要求，于年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测
试，即对公司2009年度通过非同一控制下合并取得的石家庄诚志永华显示材料有限公司、
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财务报表附注
2015年通过非同一控制下合并取得的安徽今上显示玻璃有限公司、2016年通过非同一控制下合并取得的安微宝龙环保科技有限公司以及2016年通过非同一控制下合并取得的南京诚志清洁能源股份有限公司形成的商誉部分进行减值测试。
（1）测试方法：本公司对合并商誉采用收益法进行测试，即根据预计未来现金流情况选择恰当的折现率折现后的金额作为估值；
（2）收益年限的确定：收益年限根据上述四家公司所处行业发展趋势及能够带来收益期间来确定；
（3）折现率的确定：参考行业报酬率及收购时的评估折现率来确定。
注释20．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
色谱专用树脂
1,299,989.79 271,537.60 521,589.02 - 1,049,938.37d-核糖试车费用转长期
1,972,181.61 - 328,696.92 - 1,643,484.69待摊费用
装修装饰费
1,615,487.70 631,425.95 871,766.59 - 1,375,147.06催化剂摊销 - 60,811,513.65 1,268,527.42 14,742,128.44 44,800,857.79排污费 - 3,949,583.30 78,992.87 947,914.44 2,922,675.99合计 4,887,659.10 65,664,060.50 3,069,572.82 15,690,042.88 51,792,103.90注：其他减少项为转入到一年内到期的非流动资产的金额。
注释21．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 335,093,491.04 75,802,084.12 185,619,687.30 43,250,873.55可抵扣亏损 - -
应付职工薪酬 21,383,898.18 3,207,584.73
预提费用 25,801,329.51 3,870,199.42
递延收益 6,144,609.91 921,691.49
合计 388,423,328.64 83,801,559.76 185,619,687.30 43,250,873.552．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值 55,195,266.26 8,279,289.94 63,587,182.02 10,895,398.06可供出售金融资产公允价值变动 - - - -
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允价值变动 - - - -投资性房地产公允价值变动 636,914,101.22 157,781,978.24 680,887,526.00 140,730,543.37评估增资价值调整 58,524,562.89 14,631,140.73 67,805,238.36 16,951,309.59合计 750,633,930.37 180,692,408.91 812,279,946.38 168,577,251.02 3、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 21,030,775.70 19,133,053.87可抵扣亏损 363,188,796.47 236,614,625.97合计 384,219,572.17 255,747,679.84其中：未确认的递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 期初余额
2017年 187,685.91 -2018年 14,220,626.25 187,685.912019年 81,155,829.11 14,220,626.252020年 86,389,423.91 81,155,829.112021年 59,800,328.17 86,389,423.91合计 241,753,893.35 181,953,565.18注释22．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,113,000,000.00 832,000,000.00质押借款 100,000,000.00 -保证借款 1,057,200,000.00 234,941,924.85合计 2,270,200,000.00 1,066,941,924.851．已逾期未偿还的短期借款
本期末无已逾期未偿还的短期借款。
2．短期借款其他说明
（1）南京诚志保证借款均由惠生（中国）投资有限公司提供担保,目前惠生公司全部借款保证人由原控股股东惠生（中国）投资有限公司转移到现控股股东北京清控金信投资有限公司。
（2）诚志股份有限公司向中国工商银行蚌埠中山支行担保安徽今上显示玻璃有限公司
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自2015至2016年内，最高金额为伍仟万元的贷款。
2．本公司不存在已逾期未偿还的短期借款
注释23．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 74,562,317.61 299,610,139.14合计 74,562,317.61 299,610,139.14注释24．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 491,993,044.45 129,074,434.20应付货款 32,312,598.61 229,271,242.00应付工程款 51,521,483.20 13,932,052.97应付设备款 27,997,336.48 39,338,856.68运费 1,514,198.01 679,785.88合计 605,338,660.75 412,296,371.731．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
国药控股丹东有限公司 61,530,519.36长期业务往来
湘潭宏大真空技术股份有限公司 5,133,800.00设备验收问题
北京林杰世纪科技有限公司 1,141,742.46未结算
北京迈胜普公司 3,580,000.00未开票
山东奥诺能源科技有限公司 2,100,000.00
未结算
河北天工化工机械制造有限公司 1,974,000.00
未结算
辽宁金点医疗器械有限公司 1,601,196.40长期业务往来
北京威柯姆医疗科技有限公司 1,563,697.00长期业务往来
宁夏言喻商贸有限公司 1,543,246.13未结算
江西省华锦建设集团有限公司 1,422,452.89工程未决算
安徽宝龙富乐智能计量有限公司 1,267,616.31未结算
沈阳大博颖精医疗器械有限公司 1,113,380.00长期业务往来
国药集团辽宁省兆隆医疗器械有限公司 1,027,877.00长期业务往来
郑州市财政局 1,556,900.00未结算
安徽宝龙电器有限公司 1,253,318.01未结算
沈阳永之信商贸有限公司 3,173,095.20未结算
合计 90,982,840.76
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注释25．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收材料款 32,342,115.71 99,480.87预收货款 68,944,683.88 83,935,277.29预收租金 569,937.30 153,071.69其他 33,242.60 40,240.70合计 101,889,979.49 84,228,070.552．无账龄超过一年的重要预收款项
注释26．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 35,526,717.76 322,036,024.99 290,984,374.77 66,578,367.98离职后福利-设定提存计划 7,634,076.79 46,391,053.31 30,311,711.10 23,713,419.00辞退福利 335,000.00 378,528.00 484,528.00 229,000.00一年内到期的其他福利 - - - -合计 43,495,794.55 368,805,606.30 321,780,613.87 90,520,786.982．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 23,676,749.62 271,815,049.00 241,798,042.70 53,693,755.92职工福利费 105,344.32 8,907,153.18 8,916,773.18 95,724.32社会保险费 1,795,338.37 15,692,584.88 15,262,703.70 2,225,219.55其中：医疗保险费 1,707,395.55 14,198,066.06 13,683,338.58 2,222,123.03工伤保险费 58,725.42 776,436.13 832,782.43 2,379.12生育保险 29,217.40 718,082.69 746,582.69 717.40住房公积金 2,784,457.54 20,743,467.86 21,883,471.86 1,644,453.54工会经费和职工教育经费 7,164,827.91 4,877,770.07 3,123,383.33 8,919,214.65短期累积带薪缺勤 - - - -短期利润（奖金）分享计划 - - - -其他短期薪酬 - - - -合计 35,526,717.76 322,036,024.99 290,984,374.77 66,578,367.98
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3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 5,757,533.65 39,401,523.32 29,020,213.96 16,138,843.01失业保险费 1,876,543.14 3,175,903.30 1,291,497.14 3,760,949.30企业年金缴费 - 3,813,626.69 - 3,813,626.69合计 7,634,076.79 46,391,053.31 30,311,711.10 23,713,419.00注释27．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 57,974,359.24 7,701,624.44营业税 826,500.00 1,490,779.38城市建设维护税 4,283,071.31 761,622.56企业所得税 52,206,850.84 18,630,321.41房产税 814,677.53 393,969.43土地使用税 2,043,530.14 1,872,806.65教育费附加(含地方教育费附加) 3,043,719.31 501,288.77价格调节基金 - 4,868.58防洪基金(水利堤围费) 74,656.22 97,305.16个人所得税 3,062,007.53 437,690.12印花税 6,182,684.74 33,964.42合计 130,512,056.86 31,926,240.92注释28．应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 - -企业债券利息 - -短期借款应付利息 4,443,280.43 -划分为金融负债的优先股\永续债利
- -息
非金融机构借款应付利息 - -合计 4,443,280.43 -
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注释29．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
质保金 - 96,600.00押金及保证金 8,587,314.74 1,661,736.61销售返利 - 1,535,080.47代收(扣)款 2,457,450.03 2,128,191.87工程款 4,813,281.64 8,786,663.39设备款 689,990.38 207,409.38股权款 102,785,764.00 1,206,300.00应付报销款 1,136,674.58 507,693.64其他往来欠款 85,568,198.08 62,654,829.08其他 95,509.94 40,931.35合计 206,134,183.39 78,825,435.792．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
蚌埠市金骑仕箱包有限公司 9,468,275.40 往来款
创新大厦管理委员会 1,174,891.07 代收款
清华控股有限公司 1,401,628.77 往来款
合计 12,044,795.24
注释30．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 285,200,000.00 -一年内到期的应付债券 - -一年内到期的长期应付款 100,507,600.00 -合计 385,707,600.00 -注1：一年内到期的长期借款期末余额中无逾期未还的借款。
注2：一年内到期的长期应付款为应付融资租赁款，系南京诚志于2016年1月29日与清控融资租赁有限公司签定融资租赁合同（清控租赁2016QKLTF融01号），将公司三期合成气其中净值约1亿的机器设备出售后，再将该资产从清控融资租赁公司租回，租赁的形式为融资租赁。从而在继续使用该部分固定资产的前提下，获得了出售资产价款，一次性获得了融资款项，并且分期支付租金获得了资金的时间价值。由于此次风险较小，综合融资成本低于同期基准贷款利率水平，南京诚志于2015年12月22日第二届第十五次董事会表决同意
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财务报表附注
了向清控融资租赁有限公司申请1亿元融资租赁业务。
该项融资租赁售后回租，资产出售金额1亿元，租期1年，自2016年2月起租，租金由固定租金和浮动租金组成，固定租金总额为与该批设备转让价款等额的租金，为1亿元，浮动租金按照中国人民银行同期贷款基准利率（4.35%）和上述固定租金总额计算出的金额，按季支付，租期到期一次支付固定租金部分，并将以名义回购款回购该融资租赁资产。该项融资租赁已于2017年1月到期结束。
注释31．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 230,000,000.00 150,000,000.00保证借款 292,000,000.00 43,600,000.00合计 522,000,000.00 193,600,000.00说明：本报告期末，质押借款系诚志股份2015年4月27日、2016年7月29日，向工商银行站前路支行借款13000万元和10000万元，2016年度执行利率分别为4.75%、4.41%，质押物分别为安徽今上显示玻璃有限公司60%股权和安徽宝龙环保科技有限公司70%股权。
南京诚志保证借款274,800,000.00元均由惠生（中国）投资有限公司提供担保，目前南京诚志全部借款保证人由原控股股东惠生（中国）投资有限公司转移到关联方北京清控金信投资有限公司。抵押情况详见固定资产说明。
注释32．长期应付款
1．长期应付款
项目 期末账面余额 年初账面余额
融资借款 - 4,624,133.22合计 - 4,624,133.22注释33．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 60,353,073.21 472,180.42 2,593,552.45 58,231,701.18
与收益相关政府补助 1,558,666.60 66,800.04 1,491,866.56
小计 61,911,739.81 472,180.42 2,660,352.49 59,723,567.74
减：预计一年内转入
利润表的递延收益
合计 61,911,739.81 472,180.42 2,660,352.49 59,723,567.74
a)与政府补助相关的递延收益
财务报表附注第61页
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财务报表附注
本期新增本期计入营业其他 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关高新技术扶持资金 1,923,000.00 - 303,000.00 - 1,620,000.00与资产相关江西财政厅环境保护
540,000.00 - 60,000.00 - 480,000.00与资产相关厅环境保护专项资金
TFT液晶材料生产基
8,589,233.16 - 790,026.44 - 7,799,206.72与资产相关地项目
LCD用3D液晶材料的
3,866,199.95 - 409,843.80 - 3,456,356.15与资产相关研发与产业化
省级战略新兴产业专
4,666,666.60 - 200,000.04 - 4,466,666.56与资产相关项资金
贯标经费（省知识产
18,000.00 - - - 18,000.00与资产相关权局）
TFT-LCD高世代线用
液晶材料的产业化项 19,942,333.52 - 452,887.67 - 19,489,445.85与资产相关目
工程项目贴息 1,558,666.60 - 66,800.04 - 1,491,866.56与收益相关手机用IPS型TFT-LCD
- 400,000.00 - - 400,000.00与资产相关用液晶材料开发
土地款补贴 20,807,639.98 - 376,666.68 - 20,430,973.30与资产相关循环水冷却塔降噪改
- 72,180.42 1,127.82 - 71,052.60与资产相关造工程项目补助经费
合计 61,911,739.81 472,180.42 2,660,352.49 - 59,723,567.74
注释34．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
其
期末余额
发行新股 送股公积金转股 小计
他
股份总额 387,683,644.00 8 6 5 , 3 28 , 2 7 5 .0 0 - - - - 1,253,011,919.00说明：公司于2016年12月15向诚志科融控股有限公司等10名特定对象非公开发行
新股865,328,275.00股。扣除承销保荐费等与发行有关的费用人民币67,774,127.75元，实际
可使用募集资金人民币12,323,726,773.61元。其中，计入公司“股本”人民币865,328,275.00元，
计入“资本公积－股本溢价”人民币11,458,398,498.61元，已经大华会计师事务所（特殊普通
合伙）出具大华验字［2016］001181号验资报告验证确认。另因发行股份缴纳的印花税冲
减了资本公积，最后形成本期资本公积净增加额为11,452,236,635.21元。
注释35．资本公积
本期
项目 期初余额 本期增加 期末余额
减少
资本溢价（股本溢价） 1,468,383,469.17 11,452,236,635.21 - 12,920,620,104.38其他资本公积 6,386,179.75 - - 6,386,179.75合计 1,474,769,648.92 11,452,236,635.21 - 12,927,006,284.13说明：变化原因见股本说明。
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注释36．其他综合收益
本期发生额 期末余额项目 期初余额
本期所得税前
减：前期计入其
税后归属于母 税后归属于他综合收益当 减：所得税费用
发生额 公司 少数股东
期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - -1、重新计量设定受益计划净负债或净资产所
- - - - - - -产生的变动
2、权益法核算的在被投资单位以后会计期间
不能重分类进损益的其他综合收益中所享有 - - - - - - -的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 1,925,360.84 4 , 6 6 2, 0 9 3 .9 8 - - 4,662,093.98 6,587,454.82 -1、权益法核算的在被投资单位以后会计期间
在满足规定条件时将重分类进损益的其他综 2,358,589.18 - - - - - 2,358,589.18合收益中所享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动形成的利
- - - - - - -得或损失
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资
- - - - - - -产的利得或损失
4、现金流量套期利得或损失的有效部分 - - - - - - -5、外币报表折算差额 -433,228.34 4 , 6 6 2, 0 9 3 .9 8 - - 4,662,093.98 - 4,228,865.64其他综合收益合计 1,925,360.84 4 , 6 62 , 0 9 3 .9 8 - - 4,662,093.98 6,587,454.82 -其他综合收益说明：主要为外币汇率波动导致。
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注释37．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 56,257,977.06 - - 56,257,977.06任意盈余公积 - - - -储备基金 - - - -企业发展基金 - - - -其他 - - - -合计 56,257,977.06 - - 56,257,977.06注释38．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 512,364,690.69 -调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 426,702,517.81 -调整后期初未分配利润 939,067,208.50 -加：本期归属于母公司所有者的净利润 110,780,081.08 -减：提取法定盈余公积 - -提取任意盈余公积 - -提取储备基金 208,943.72 -提取企业发展基金 - -提取职工奖福基金 - -应付普通股股利 11,630,509.32 -转为股本的普通股股利 - -优先股股利 - -对股东的其他分配 - -利润归还投资 - -其他利润分配 - -加：盈余公积弥补亏损 - -结转重新计量设定受益计划净负债或净资
- -产所产生的变动
所有者权益其他内部结转 - -期末未分配利润 1,038,007,836.54 -说明：调整期初未分配利润的原因见四、（三十）重要会计政策、会计估计的变更中的相关披露。
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注释39．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,545,388,280.29 1,901,439,654.15 4,040,754,013.75 3,611,563,726.57其他业务 28,652,422.08 14,955,300.58 1,699,650.44 814,796.78合计 2,574,040,702.37 1,916,394,954.73 4,042,453,664.19 3,612,378,523.35注释40．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 913,007.67 3,008,385.88城市维护建设费 7,922,797.23 3,410,510.15教育费附加 5,659,909.89 2,450,510.90资源税 - -水利建设基金 471,957.25 726,755.43价格调节基金 - 55,188.27印花税 465,383.78
-房产税 3,299,169.92
-土地使用税 3,154,752.18
-残疾人就业保障金 14,777.44
-车船使用税 12,383.33
-合计 21,914,138.69 9,651,350.63注释41．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 15,718,507.55 15,938,383.07运输费 8,731,438.23 7,126,700.74业务招待费 3,463,917.77 2,413,964.12销售服务费 4,369,254.40 1,268,045.05差旅费 2,178,573.05 2,926,761.92展览费 1,907,193.05 2,291,520.21广告费 775,342.29 812,467.55租赁费 652,117.95 378,678.12中介服务费 850,083.06 129,230.37样品及产品损耗 97,078.15 867,853.63办公费 244,288.21 698,553.32
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项目 本期发生额 上期发生额
折旧 456,073.14 483,776.15车辆使用费 389,037.92 431,379.48宣传费 384,103.81 420,064.56低值易耗品摊销 581,776.53 100.00邮电费 197,685.80 174,167.12交通费 75,493.00 211,110.99物业费 85,311.05 120,065.13报关费 11,944.88 175,496.72会议费 105,222.12 55,733.44无形资产摊销 6,000.00 6,000.00长期待摊费用摊销 - 88,819.00装卸费 26,480.00 28,515.25电费 5,156.02 30,902.93劳务租赁费 17,087.12 15,176.00修理费 10,294.80 18,454.25其他 1,156,049.80 1,141,804.14合计 42,495,509.70 38,253,723.26注释42．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 136,649,361.63 110,526,568.06折旧 42,928,072.94 48,055,628.01研究开发费 36,788,650.66 27,432,980.85无形资产摊销 24,751,316.47 28,423,076.61中介服务费 21,975,813.34 17,246,412.30税金 3,911,281.10 12,334,071.71长期待摊费用摊销 72,488.62 10,182,463.78差旅费 4,990,905.53 5,025,168.58业务招待费 4,496,410.97 4,800,441.46租赁费 4,954,665.66 2,865,178.74修理费 4,748,996.90 1,978,147.85办公经费 2,234,599.32 2,277,565.45车辆使用费 2,020,866.36 2,258,469.24物业费 2,747,873.08 1,454,246.12
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项目 本期发生额 上期发生额
取暖费 1,643,138.57 1,764,138.13电费 2,185,409.84 662,745.85邮电费 1,327,005.05 1,339,678.01广告宣传费 753,417.14 704,878.61劳务费 764,980.30 415,472.73环保绿化费 670,680.77 472,209.88保险费 562,185.33 516,646.52董监事津贴 303,790.40 635,923.80交通费 321,479.23 438,933.00辞退福利 543,153.00 136,070.92会议费 254,874.86 400,402.90低值易耗品摊销 384,445.30 159,497.70开办费 540,592.12 -残疾人就业保障金 222,781.15 184,713.86劳动保护费 110,668.81 177,381.13水费 166,087.93 83,035.31人力资源费 193,511.10 46,263.62制作费 164,761.37 47,368.11诉讼保全费 111,108.36 26,657.00董事会费 24,667.27 22,246.14会员费 25,500.00 5,000.00其他 7,163,343.56 7,634,326.99合计 311,708,884.04 290,734,008.97注释43．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 72,203,850.14 57,417,268.85减：利息收入 6,470,457.18 5,732,736.67汇兑损益 -3,774,580.93 -3,423,198.58其他支出净额 2,854,335.51 4,475,630.18合计 64,813,147.54 52,736,963.78
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注释44．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 128,315,708.81 22,733,606.94存货跌价损失 4,120,194.89 -1,471,525.73固定资产减值损失 - 1,758,950.77合计 132,435,903.70 23,021,031.98注释45．公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
- -其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
- -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
- -按公允价值计量的投资性房地产 65,944,899.00 18,314,428.00合计 65,944,899.00 18,314,428.00公允价值变动收益的说明：诚志利华、诚志永华投资性房地产后续计量由成本模式变更为公允价值模式，上期投资性房地产公允价值与账面价值的差额调整期初留存收益，本期公允价值变动记入公允价值变动收益。
注释46．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,732,095.15 820,562.41
成本法核算的长期股权投资收益 226,455.93 -8,095,939.90
处置长期股权投资产生的投资收益 - 68,408,632.28
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在
- -
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
- -
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 415,873.59- 414,006.21
处置持有至到期投资取得的投资收益 - -
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 -
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -476,285.24
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的
- -
利得
理财收益 874,290.72 -
合计 4,248,715.39 61,070,975.76
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注释47．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 81,273.53 1,158.06 81,273.53其中：固定资产处置利得 81,273.53 1,158.06 81,273.53无形资产处置利得 - - -债务重组利得 408,699.00 - 408,699.00政府补助 29,519,202.61 26,568,753.28 29,519,202.61其他 6,187,735.08 87,096,841.20 6,187,735.08合计 36,196,910.22 113,666,752.54 36,196,910.221．计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关财政补助 10,010,886.49 23,152,341.18
政府奖励 200,000.00 593,600.00
税收返还 16,647,963.63 97,052.61
递延收益摊销 2,660,352.49 2,725,759.49
合计 29,519,202.61 26,568,753.28
注释48．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 4,512,829.58 1,093,359.59 4,512,829.58其中：固定资产处置损失 4,512,829.58 1,093,359.59 4,512,829.58无形资产处置损失 - - -非货币性资产交换损失 - - -债务重组损失 - - -对外捐赠支出 180,349.00 1,219,500.00 180,349.00其中：公益性捐赠支出 131,349.00 1,180,000.00 131,349.00非常损失 - - -盘亏损失 - 1,008,448.42 -防洪保安、价调基金、水利堤围费 - - -其它 1,115,321.84 124,559.62 1,115,321.84合计 5,808,500.42 3,445,867.63 5,808,500.42注释49．所得税费用
1．所得税费用表
财务报表附注第69页
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 56,332,428.82 25,908,106.25递延所得税费用 -17,428,997.50 14,848,829.60合计 38,903,431.32 40,756,935.852．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 184,860,188.16按法定税率计算的税额 46,215,047.03其他子公司适用不同税率的税额影响 -35,671,905.41调整以前期间所得税的影响 -9,748,210.35非应税收入的影响 -580,949.87不征税、免税收入的税额影响 -251,321.48不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 6,822,798.32使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,662,638.83本期未确认递延所得税资产可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
35,780,611.91影响
所得税费用 38,903,431.32注释50．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 10,683,066.91 23,065,361.76利息收入 6,470,457.18 5,732,736.67收回个人借支 15,279,502.50 1,359,495.25保证金及押金 3,585,069.77 2,983,465.92收回各类代扣款 12,136,891.73 1,991,972.61单位往来款 22,292,811.99 32,169,210.55废旧物资收入 2,155,611.05 2,070,665.32其他营业外收入 1,934,137.93 657,832.00合计 74,537,549.06 70,030,740.082．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
一、日常运营费用小计 88,488,347.27 65,238,457.61技术研发费 4,562,747.61 830,383.98中介费 23,003,993.65 15,939,492.09办公费 2,478,887.53 2,976,118.77
财务报表附注第70页
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项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 7,169,478.58 7,265,076.92招待费 7,960,328.74 7,106,270.89租赁费 8,395,011.49 4,672,835.08广告及业务宣传费 7,439,216.98 1,022,016.41运输费 8,731,438.23 5,952,907.41展览费、卖场费 4,246,447.45 2,108,565.05其他日常运营费 14,500,797.01 17,364,791.01二、其他支出小计 46,134,784.49 36,028,597.53捐赠支出 180,349.00 1,211,000.00食堂费 1,094,113.60
银行结算手续费 3,135,461.06 3,906,732.06医疗成本的相关支出 41,724,860.83 30,910,865.47三、单位往来小计 69,720,851.97 26,094,854.02个人借支 9,345,172.15 2,996,323.77支付业务保证金或押金 21,727,218.12 6,419,537.00各类代扣款项 3,963,687.09 1,457,043.96其他单位往来 34,684,774.61 15,221,949.29合计 204,343,983.73 127,361,909.163．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
合并范围变化 2,536,616.20合计 2,536,616.204．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
合并范围变化 105,488,305.12合计 105,488,305.125．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
信用证承兑保证金 138,998,528.88 -合计 138,998,528.88 -
财务报表附注第71页
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6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
信用证承兑保证金 63,971,641.58新增股份发行登记及披露费 816,532.83
合计 816,532.83 63,971,641.58注释51．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 145,956,756.84 164,527,415.04加：资产减值准备 132,435,903.70 23,021,031.98固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 116,844,980.18 95,628,448.15无形资产摊销 27,446,353.15 28,415,444.54长期待摊费用摊销 3,069,572.82 1,329,058.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
39,600.01 -84,657,118.63（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 341,762.01 956,489.01公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -65,944,899.00 -18,314,428.00财务费用（收益以“－”号填列） 66,298,118.56 57,417,268.85投资损失（收益以“－”号填列） -4,248,715.39 -61,070,975.76递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -30,211,060.17 7,961,356.72递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 12,115,157.89 18,560,295.14存货的减少（增加以“－”号填列） -61,769,657.01 -43,681,711.45经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -226,757,069.23 -434,838,511.96经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -136,306,126.08 98,529,170.20其 他 -经营活动产生的现金流量净额 -20,689,321.72 -146,216,767.332、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 -债务转为资本 -融资租入固定资产 -3、现金及现金等价物净变动情况 -现金的期末余额 3,272,024,958.78 741,722,767.56减：现金的期初余额 741,722,767.56 628,335,668.14加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,530,302,191.22 113,387,099.42
财务报表附注第72页
诚志股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,272,024,958.78 741,722,767.56其中：库存现金 467,858.47 668,970.58可随时用于支付的银行存款 3,271,557,100.31 741,053,796.98可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项 -存放同业款项 -拆放同业款项 -二、现金等价物 -其中：三个月内到期的债券投资 -三、期末现金及现金等价物余额 3,272,024,958.78 741,722,767.56其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 59,756,477.38 164,208,343.36八、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
股权取
股权取 购买日的购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称股权取得时点股权取得成本得比例 购买日
得方式 确定依据购买方的收入购买方的净利润(%)
安徽宝龙环保科
2016年7月 322,000,000.00
70.00购买
2016年7实际控
92,257,293.02 49,165,273.39技有限公司 月1日 制
南京诚志清洁能 2016年11月
9,752,275,600.00
99.60购买
2016年12实际控
461,912,477.40 103,820,931.62源股份有限公司 底 月1日 制
2．合并成本及商誉
合并成本 安徽宝龙 南京诚志
现金 322,000,000.00 9,752,275,600.00非现金资产的公允价值 - -发行或承担的债务的公允价值 - -发行的权益性证券的公允价值 - -或有对价的公允价值 - -购买日之前持有的股权于购买日的公允
- -价值
合并成本合计 322,000,000.00 9,752,275,600.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 121,205,424.80 3,214,365,441.78商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
200,794,575.20 6,537,910,158.22公允价值份额的金额
财务报表附注第73页
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财务报表附注
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
安徽宝龙环保科技有限公司 南京诚志清洁能源股份有限公司
项目
购买日公允价值购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值货币资金 10,211,983.18 10,211,983.18 251,122,806.22 251,122,806.22应收票据 - - 25,921,726.76 25,921,726.76预付款项 22,699,686.92 22,699,686.92 61,904,374.16 61,904,374.16其他应收款 8,265,493.54 8,265,493.54 2,478,776.01 2,478,776.01存货 17,515,431.93 17,515,431.93 274,192,961.32 274,192,961.32其他流动资产 65,193.97 65,193.97 317,789,516.03 317,789,516.03固定资产 23,493,275.13 23,493,275.13 3,335,763,695.68 3,335,763,695.68资产总计 130,400,852.93 130,400,852.93 5,612,836,215.60 5,612,836,215.60减：短期借款 500,000.00 500,000.00 1,162,200,000.00 1,162,200,000.00应付票据 - - 50,000.00 50,000.00应付账款 30,752,196.14 30,752,196.14 244,955,147.95 244,955,147.95预收款项 12,164,130.01 12,164,130.01 64,803,573.91 64,803,573.91应付职工薪酬 129,164.52 129,164.52 15,154,677.61 15,154,677.61应交税费 10,688,877.08 10,688,877.08 38,009,723.23 38,009,723.23其他应付款 3,015,878.32 3,015,878.32 50,896,344.00 50,896,344.00其他流动负债 - - - -长期借款 - - 383,550,000.00 383,550,000.00递延收益 - - 72,180.42 72,180.42负债合计 57,250,246.07 57,250,246.07 2,385,561,675.67 2,385,561,675.67净资产 73,150,606.86 73,150,606.86 3,227,274,539.93 3,227,274,539.93减：少数股东权益 - - - -取得的净资产 73,150,606.86 73,150,606.86 3,227,274,539.93 3,227,274,539.93合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明
公司对安微宝龙环保科技有限公司合并成本公允价值的确定是按照2016年6月12日北京中天华资产评估有限公司出具的中天华资评报字[2016]第1258号评估报告的评估价为基础。
公司对南京诚志清洁能源股份有限公司合并成本公允价值的确定是按照2015年11月6日中瑞国际资产评估（北京）有限公司出具的中瑞评报字[2015]110008407号评估报告的评估价为基础。
(二)其他原因的合并范围变动
1、本期其他合并范围增加北京诚志东升门诊部有限公司，该公司是北京诚志瑞华医院投资管理有限公司与其他非关联方合资设立的，诚志瑞华持有其60%股份。
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2016年度
财务报表附注
2、本期其他合并范围减少北京诚志永兴科技有限公司，原因是该公司于2016年1月已注销。
九、在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经 业务
持股比例(%)
取得子公司名称 注册地
营地 性质
直接 间接
方式北京诚志利华科技发展有限 北京市海淀区清华科技园技术开 投资北京市 100.00 -
公司 创新大厦B座14层 发 设立广东省珠海市香洲区香洲
广东省 商业批 投资珠海诚志通发展有限公司 红山路288号珠海国际科 100.00 -
珠海市 发 设立技大厦1403
广东省珠海市唐家湾镇港
广东省 商业批 投资珠海诚飞科技有限公司 湾大道科技一路 10号主 - 100.00
珠海市 发 设立楼第六层601房N单元
吉林省吉林省珲春市沿河西街东 投资珲春瀚华科技发展有限公司 贸易 - 97.18
珲春市 方世纪居2单元507室 设立珲春瀚华房地产开发有限公吉林省吉林省珲春市沿河西街东 投资房地产 - 97.18
司 珲春市 方世纪居2单元507室 设立北京市海淀区清华科技园
北京诚志瑞华医院投资管理 投资管 投资北京市 创新大厦 B座 14层 1402 100.00 -
有限公司 理 设立室
北京诚志玉泉医院投资管理
北京市海淀区清华科技园投资管 投资有限公司（原名称中信玉泉医北京市 - 80.52
创新大厦B座一层 理 设立院投资管理有限公司）
北京市海淀区清华科技园医疗服 投资北京诚志门诊部有限公司 北京市 - 80.52
创新大厦A座地下一层 务 设立江西省江西省南昌经济技术开发 投资诚志生命科技有限公司 制造业 100.00 -
南昌市 区玉屏东大街299号 设立江西省鹰潭市月湖区鹰潭
江西省 投资江西诚志生物工程有限公司 高新技术产业园区金田路制造业 - 100.00
鹰潭市 设立12号
北京诚志英华生物科技有限 北京市海淀区清华园清华 投资北京市 贸易 - 100.00
公司 同方大厦A702 设立 BIOENERGYLIFESCIENCE,INC.( 美国明
商业批 投资美国诚志生物能量生命科技尼苏达美国明尼苏达州 - 100.00
发 设立有限公司) 州
美国德 技术研 投资 AMBOOBIOCEUTICALS,INC. 美国德拉瓦州 - 100.00
拉瓦州 发 设立丹东诚志医院投资管理有限 医疗投 投资丹东市 丹东市元宝区解放路2号 60.00 -
公司 资管理 设立丹东市元宝区宝山大街医疗服 投资丹东市第一医院 丹东市 - 60.00
76号 务 设立诚志科技园（江西）发展有限江西省江西南昌经开区玉屏东大投资管 投资 85.90 -
公司 南昌市 街299号 理 设立江西省江西南昌经开区玉屏东大 投资清华科技园（江西）培训中心 培训 - 85.90
南昌市 街299号 设立江西省江西南昌经开区玉屏东大物业管 投资江西华清物业管理有限公司 - 68.72
南昌市 街300号 理 设立石家庄诚志永华显示材料有石家庄河北省石家庄市新石北路 企业制造业 100.00 -
限公司 市 362号 合并
财务报表附注第75页
诚志股份有限公司
2016年度
财务报表附注
主要经 业务
持股比例(%)
取得子公司名称 注册地
营地 性质
直接 间接
方式北京市海淀区清华科技园 投资北京诚志永昌化工有限公司 北京市 制造业 - 100.00
创新大厦B座14层1405 设立北京迪斯泰信息咨询有限公 北京市海淀区清华园清华技术服 投资北京市 - 100.00
司 同方大厦A座6层 务 设立石家庄河北省石家庄市晋州市马 投资河北诚志永昌化工有限公司 制造业 - 100.00
市 于镇东赵家庄 设立石家庄诚志永胜电子材料有石家庄河北省石家庄市高新区珠 投资制造业 - 70.00
限公司 市 江大道362号 设立宁夏诚志万胜生物工程有限宁夏自宁夏回族自治区吴忠市金 合并制造业 100.00 -
公司 治区 积西街 收购安徽省蚌埠市长征北路 合并安徽今上显示玻璃有限公司 安徽省 制造业 75.00 -
820号 收购北京市海淀区西三旗花园
医疗服 投资北京诚志东升门诊有限公司 北京市 三里76号楼一层北侧、二 60.00
三层
务 设立合肥市蜀山新产业园仰桥 合并安徽宝龙环保科技有限公司 合肥市 制造业 70.00
路18号
收购环保设
合并安徽宝龙环保科技测控有限 合肥市蜀山区蜀山新产业
合肥市 备研发 70.00
公司 园仰桥路18号研发四楼 收购制造
南京诚志清洁能源股份有限 南京化学工业园区方水路 合并南京市 制造业 99.60
公司 118号
收购南京诚志永清能源科技有限 合并南京市 南京化学工业园区开发土制造业 99.60
公司
地3A-2号地块 收购2．重要的非全资子公司（子公司少数股东持有的权益对企业集团重要时适用）
少数股东
本期归属于少数本期向少数股期末累计少数股
子公司名称 持股比例 备注股东损益 东支付股利 东权益
(%)
丹东诚志医院投资管理有限公司 40.00 402,114.37 20,788,395.40
安徽今上显示玻璃有限公司 25.00 24,008,455.37 120,860,717.92
安徽宝龙环保科技有限公司 30.00 12,934,895.67 64,880,077.73
南京诚志清洁能源股份有限公司 0.40 415,283.73 13,323,542.75
重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计丹东诚志医院投资
186,186,403.65 247,315,732.48 433,502,136.13 381,531,147.62 - 381,531,147.62管理有限公司
安徽今上显示玻璃
311,107,199.75 329,830,416.91 640,937,616.66 130,588,341.61 26,906,403.39 157,494,745.00有限公司
安徽宝龙环保科技
249,866,101.59 31,599,856.71 281,465,958.30 65,199,032.52 - 65,199,032.52有限公司
南京诚志清洁能源
1,346,180,422.02 4,233,097,928.89 5,579,278,350.91 1,973,521,609.61 274,871,052.60 2,248,392,662.21股份有限公司
合计 2,093,340,127.01 4,841,843,934.99 6,935,184,062.00 2,550,840,131.36 301,777,455.99 2,852,617,587.35
财务报表附注第76页
诚志股份有限公司
2016年度
财务报表附注
续：
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
丹东诚志医院投
180,926,185.95 241,654,980.38 422,581,166.33 371,615,463.74 - 371,615,463.74资管理有限公司
安徽今上显示玻
275,978,650.79 320,638,500.39 596,617,151.18 159,782,055.31 32,082,112.59 191,864,167.90璃有限公司
安徽宝龙环保科
- - - - - -技有限公司
南京诚志清洁能
- - - - - -源股份有限公司
合计 334,553,895.84 497,225,169.78 831,779,065.62 585,653,432.29 68,807,626.49 654,461,058.78续：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量丹东诚志医院投资管理有限公司 389,262,785.78 1,005,285.92 - -10,047,978.05安徽今上显示玻璃有限公司 318,105,614.87 78,689,888.38 - 82,743,285.43安徽宝龙环保科技有限公司 88,125,777.02 43,116,318.92 - 53,962,892.93南京诚志清洁能源股份有限公司 461,912,477.40 103,820,931.62 - 26,070,668.70续：
上期发生额
子公司名称
经营活动现金流营业收入 净利润 综合收益总额
量
丹东诚志医院投资管理有限公司 350,368,310.15 6,778,612.32 6,778,612.32 33,023,411.29安徽今上显示玻璃有限公司 334,300,087.13 69,122,066.71 69,122,066.71 -65,796,914.92安徽宝龙环保科技有限公司
南京诚志清洁能源股份有限公司
(一)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
主要经营 业务
持股比例(%)
会计处理
合营企业或联营企业名称 注册地
地 性质
直接 间接
方法
江西省南 日化
江西诚志日化有限公司 江西省南昌市 17.71 31.29权益法
昌市 产品
宝鸡市凤翔县
陕西长青能源化工有限公 煤化
陕西宝鸡 长青镇宝冯路 23.14权益法
司 工
19号
财务报表附注第77页
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财务报表附注
2．重要联营企业的主要财务信息
余额/发生额
项目
江西诚志日化有 江西诚志日化有
陕西长青能源化陕西长青能源化
工有限公司2016工有限公司2015
限公司2016年度限公司2015年度
年度 年度
流动资产 245,772,444.46 237,084,140.14 480,700,516.89 681,760,103.82
非流动资产 172,925,066.61 174,370,583.27 2,552,979,937.60 2,702,559,654.00
资产合计 418,697,511.07 411,454,723.41 3,033,680,454.49 3,384,319,757.82
流动负债 21,693,787.26 19,619,135.58 260,497,526.50 234,609,894.34
非流动负债 - 1,435,000,000.00 1,822,147,637.04
负债合计 21,693,787.26 19,619,135.58 1,695,497,526.50 2,056,757,531.38
少数股东权益 - 191,999,438.04 - -
归属于母公司股东权益 397,003,723.81 199,836,149.79 1,338,182,927.99 1,327,562,226.44
按持股比例计算的净资
- -
产份额
调整事项 - -
对联营企业权益投资的
- -
账面价值
存在公开报价的权益投
- -
资的公允价值
营业收入 108,086,216.93 83,277,813.82 1,542,516,627.69 1,435,285,842.12
净利润 5,168,135.98 2,422,196.40 16,707,317.60 9,209,570.48
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 5,168,135.98 2,422,196.40 16,707,317.60 9,209,570.48
企业本期收到的来自联
- -
营企业的股利
十、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
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财务报表附注
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但同时存在部分以外币结算的进出口贸易业务，故汇率的变化对公司有一定的风险。公司主要通过利用金融机构提供的金融工具来控制汇率风险。结合具体业务情况有选择的使用远期结售汇、,远期合同套期保值、货币期货套期保值、货币期权套期保值、货币掉期、出口宝(汇率锁定)等工具进行汇率的锁定，达到降低汇率风险。
（2）截至2016年12月31日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 期初余额
项目
美元项目 欧元项目 合计 美元项目 欧元项目 合计
货币资金 39,858,402.16 23.01 39,858,425.17 28,771,598.90 21.8 28,771,620.70应收账款 5,674,916.56 - 5,674,916.56 6,780,131.85 - 6,780,131.85预收账款 841,666.70 - 841,666.70 - - -可供出售金融资产 6,937,000.00 - 6,937,000.00 6,493,600.00 - 6,493,600.00金融资产小计 53,311,985.42 23.01 53,312,008.43 42,045,330.75 21.8 42,045,352.55短期借款 - - - - - -应付账款 11,250,679.11 - 11,250,679.11 14,270,076.27 - 14,270,076.27预收账款 6,937.00 - 6,937.00 - - -其他应付款 59,646.13 - 59,646.13 - - -金融负债小计 11,317,262.24 - 11,317,262.24 14,270,076.27 - 14,270,076.27
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2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。利率的变化将导致公司现金流支付出现一定波动，公司实施债务融资和股权融资相结合，不断降低债务融资成本及比重，基本可以控制因利率波动带来的财务风险。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
注册资本 对本公司的对本公司的表母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 持股比例(%)决权比例(%)诚志科融控股有限公司 北京 投资管理 50,000.00 33.44 33.441．本公司的母公司情况的说明
诚志科融控股有限公司于2016年4月8日成立，控股公司为清华控股有限公司。截止到2017年2月20日，诚志科融控股有限公司注册资本为60亿元人民币，清华控股有限公司认缴出资额为58亿元，持有诚志科融96.67%的股份；清华控股全资子公司华控技术转移有限公司认缴出资额为2亿元，持有诚志科融3.33%的股份，清华控股合计持有诚志科融100%的股权。
2．本公司最终控制方是中华人民共和国教育部。
(二)本公司的子公司情况详见附注在子公司中的权益
(三)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
清华大学 技术服务 585,000.00 225,000.00北京国环清华环境工程设计研究院有限公司 劳务工程款 - 279,282.82紫光数码（苏州）集团有限公司 货款 - 14,425,720.00启迪控股股份有限公司 租赁费 - 1,445,478.26合计 585,000.00 16,375,481.08关联交易说明：本报告期公司子公司诚志生命有限公司北京分公司、江西诚志生物工程有限公司分别与清华大学签订技术服务合同，本年度内共发生技术服务58.5万元。
3.关联方租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入清华大学及附属单位 房屋建筑物 9,939,267.72 11,533,656.89清华控股及附属单位 房屋建筑物 3,581,276.04 1,820,934.01
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本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费清控融资租赁有限公司 机器设备 320,156.69 -关联租赁情况说明：
1）本报告期内公司子公司北京诚志利华科技发展有限公司、启迪控股股份有限公司共
同与清华大学所属院系、清华控股所属单位共同签订《物业租赁协议》，共同将清华科技园
创新大厦部分房屋租赁给对方，诚志利华公司与启迪控股公司各享有50%租赁收入，2016
年度内诚志利华公司确认关联方租赁业务收入（含税）1,352.06万元。
2）公司于2016年1月29日与清控融资租赁有限公司签定融资租赁合同（清控租赁
2016QKLTF融01号），将公司三期合成气其中净值约1亿的机器设备出售后，再将该资产
从清控融资租赁公司租回，该项融资租赁售后回租，资产出售金额1亿元，租期1年，自
2016年2月起租，租金由固定租金和浮动租金组成，固定租金总额为与该批设备转让价款
等额的租金，为1亿元，浮动租金按照中国人民银行同期贷款基准利率（4.35%）和上述固
定租金总额计算出的金额，按季支付，租期到期一次支付固定租金部分，并将以名义回购
款回购，该项融资租赁已于2017年1月到期结束。
4.关联方担保情况
无
5.关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
北京诚志利华公司向其清华控股集团财务有限公司 100,000,000.00 2016.08.01 2017.07.31借入的短期借款，年利率为5.03%
诚志股份向其借入的短清华控股集团财务有限公司 100,000,000.00 2016.06.24 2017.06.23
期借款，年利率为4.57%诚志股份向其借入的短清华控股集团财务有限公司 2016.08.09 2017.08.08
140,000,000.00 期借款，年利率为5.03%诚志股份向其借入的短清华控股集团财务有限公司 2016.0816 2017.08.15
60,000,000.00 期借款，年利率为5.03%诚志股份向其借入的短清华控股集团财务有限公司 2016.08.26 2017.08.25
100,000,000.00 期借款，年利率为5.03%合计 500,000,000.00
关联方拆入资金说明：
2016年度诚志股份及全资子公司北京诚志利华科技发展有限公司分别向清华控股集团财务有限公司偿还了1年期短期借款3亿元，同时完成续贷及新增短期借款5亿元，期限为
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1年，年利率为4.6%-5.03%，2016年度内已经产生和支付利息1825.94万元（含前期以偿还部分本金对应的利息和本期续借款新增的利息）；
6.关联方应收应付款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其他应付款|清华控股有限公司|1,401,628.77|-|1,401,628.77|-||
|其他应付款|同方股份有限公司|66,000.00|-|66,000.00|-||
||北京国环清华环境工程||||||
|其他应付款||570,000.00|-|1,104,282.82||-|
||设计研究院有限公司||||||
|预收账款|启迪控股股份有限公司|-|-|84,555.14|-||
|其他应付款|启迪科技服务有限公司|-|-|1,206,300.00|-||
|应收账款|清华大学及附属单位|78,472|3,923.60|99,779|4,988.95||
||清华控股有限公司及附||||||
|应收账款||532,125.63|26,606.28|400,684||20,034.20|
||属单位||||||
||陕西长青能源化工有限||||||
|应收股利||25,000,000.00|||||
||公司||||||
|一年内到期的非|||||||
||清控融资租赁有限公司|100,507,600.00|||||
|流动负债|||||||

7.其他关联交易
项目名称 关联方 本期确认 上年同期确认体检及健康管理 清华大学及附属单位 1,598,887.00
体检及健康管理 清华控股有限公司及附属单位 3,327,002.00
本报告期内，公司控股子公司北京诚志门诊部有限公司为清华大学及清华控股等附属单位提供医疗健康管理服务，共实现服务收入492.59万元。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1.本报告期公司无与合营企业和联营企业投资相关的或有负债；
2.本报告期公司发生的对外提供债务担保的情况；
公司控股子公司安徽今上显示玻璃有限公司于2015年3月11日（2015年3月31日并购完成前）与上海浦东发展银行蚌埠分行签订了连带责任保证合同，安徽今上公司为蚌埠市金骑仕箱包有限公司向上海浦东发展银行蚌埠分行1500万元人民币借款（借款期间：2015年3月11
日-2016年3月11日止）提供连带责任担保，担保期间为主债务履行届满之日后两年止。2015
年3月31日诚志股份完成了对安徽今上兼并收购，收购协议及补充协议中约定：“原转让方及
其实际控制企业—蚌埠市金骑仕箱包有限公司累计以债权方式投入安徽今上资金作为上述
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对外担保的反担保措施，并直至该对外担保责任完全解除。本次连带担保义务已到期，担保责任已解除，且该担保事项属公司并购安徽今上公司前形成的事项。
3.开出保函、信用证
报告期内公司开出信用证：人民币信用证22,774.48万元、美元信用证USD2,539.07万元，欧元：EUR353.43万元。
截止报告期末，已开出未到期的信用证：人民币信用证923.8万元，美元信用证USD 484.5万元。
除存在上述或有事项外，截至2016年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项无。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后事项无。
十四、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
1．追溯重述法：本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法：本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二）债务重组
无。
（三）资产置换
无。
（四）年金计划
无。
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（五）终止经营
无。
（六）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
根据本公司的内部组织结构、管理要求确定了4个报告分部，分别为：化工行业、生物医药行业、医疗服务行业、其他行业。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务；
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，相关费用、资产、负债按照各分部所属公司进行归集分配。
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3．报告分部的财务信息 金额单位：万元
期末余额/本期发生额
项目
化工行业 医疗服务 生物医药 其他行业
抵销 合计
分部 行业分部 行业分部 分部
一.营业收入 137,600.75 39,895.88 10,486.26 69,421.18 - 257,404.07其中：对外交易收入 137,600.75 39,895.88 10,486.26 69,421.18 - 257,404.07分部间交易收入 - - - - - -二.营业费用 103,881.32 40,563.03 18,295.09 86,236.81 - 248,976.25其中：对联营和合营
142.21 - 125.87 -67.00 -72.13 273.21企业的投资收益
资产减值损失 1,317.25 196.06 447.36 11,282.92 - 13,243.59折旧与摊销 6,696.45 1,996.37 5,364.88 678.39 - 14,736.09三.利润总额（亏损） 36,609.01 -610.37 -7,126.38 -10,458.37 -72.13 18,486.02四.所得税费用 5,289.79 1.16 -174.46 -1,442.64 -216.49 3,890.34五.净利润（亏损） 31,319.22 -611.53 -6,951.92 -9,015.73 144.36 14,595.68六.资产总额 785,738.74 48,306.28 73,561.20 1,715,597.07 608,180.77 2,015,022.52七.负债总额 330,469.20 41,995.27 48,910.15 186,667.57 144,869.71 463,172.48本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
（七）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、关于北京永晖欠款及“永晖实业”（1733.HK）股票的变动进展
北京永晖投资所欠珠海诚志通逾期未支付货款 14,311.10万元已由永晖资源及其法定代表人王兴春为上述业务合同项下形成的债权提供连带担保。担保方永晖资源还将其所持香港交易所上市的永晖控股（股票代码：HK01733）31,690万股普通股股票及其相关权利抵押给了珠海诚志通作为偿还该笔债务的保证措施。2016年北京永晖投资有限公司更名为北京金驰投资有限公司。
报告期内，公司对上述债权进行积极催讨，与永晖投资多次就还款事宜进行沟通和协商，截止报告披露日，已收回150万美元欠款，同时对该笔债权累计计提了坏账准备2,317.31万元。
2、诚志通重大仲裁及诉讼事项
1）因交易对手方深圳小鸟科技有限公司、福州捷通盛通讯器材有限公司、福州德广
兴贸易有限公司等五家公司未按照《商品购销合同》约定支付货款，珠海诚志通已于2016
年12月26日委托代理律师向珠海仲裁委员会提交了五份《仲裁申请书》。珠海仲裁委员
会决定立案审理，并于2017年1月11日向珠海诚志通送达了五份《受理仲裁通知书》，
分别为珠海仲裁字（2017）第5号、6号、7号、8号、9号，受理事由为买卖合同纠纷。
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截止2016年12月31日，上述五家总应收金额为25,256,978.41元，已计提坏账准备金额为
7,577,093.52元。
2)珠海诚志通于2015年5月-6月与科特科技签订了三份《商品购销合同》，由珠海
诚志通向科特科技提供10.1寸液晶显示屏3000片、KT-002主板12400片，货款合计
5,070,492.00元。合同签订后珠海诚志通向科特科技交付了货物，并全额出具增值税专用发
票，但科特科技仅支付了合计957,600.00元的货款，拖欠珠海诚志通货款合计4,112,892.00
元。科特科技的行为构成违约，珠海诚志通要求法院判令科特科技支付尚欠的货款及相应
的违约金。
诉讼状态：珠海诚志通已向珠海香洲区人民法院起诉科特科技，后科特科技提出管辖
权异议，要求更改诉讼地为深圳，香洲区人民法院已驳回其请求，科特科技向珠海市中级
人民法院提出上诉，目前等待中级法院的裁定。
截止2016年12月31日，诚志通应收深圳市科特科技股份有限公司金额为4,112,892.00
元，已计提坏账准备金额为1,233,867.60元。
3)珠海诚志通于2015年9月-10月与福州一化签订了七份《工矿产品供需合同》，由
珠海诚志通向福州一化采购氯酸钠1862吨，总货款合计6,423,900.00元。合同签订后，福
州一化按照珠海诚志通的《发货指令单》只发出114吨氯酸钠，余下的1748吨氯酸钠于2015
年12月24日前被第三方冒用珠海诚志通名义提取完毕。经多次催告，福州一化表示不再
履行合同。珠海诚志通要求法院判令福州一化返还预付货款，并且赔偿珠海诚志通可得利
益损失及利息损失。
诉讼状态：该案已开庭，正在审理当中。
截止2016年12月31日，诚志通应收福州一化化学品股份有限公司金额为6,423,900.00
元，已计提坏账准备金额为1,927,170.00元。
3、根据诚志股份有限公司与北京清控金信投资有限公司签署的《附条件生效的股份转
让协议》及补充协议等文件的约定，如果惠生能源（南京诚志前身由惠生集团控股有限公
司出资设立的外商独资企业）由外商企业变更为内资企业而导致出现可能补缴税款等或有
事项，由北京清控金信投资有限公司以现金方式补足全部经济损失并承担相应责任。目前
南京诚志需要补缴的以前年度减免的所得税额尚未确定，预计2017年完成补缴税款工作。
4、与大连西中岛签署合作框架协议的进展
目前诚志股份与大连西中岛石化产业园区管理委员会达成一致，2015年12月17日双方签订了《工业气体项目联产甲醇制烯烃项目》投资框架协议，后续工作正在进一步推进中。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提|||||||
|||100,983,843.25|96.38|35,344,345.14|35.00|65,639,498.11|
|坏账准备的应收账款|||||||
|按信用风险特征组合计提|||||||
|||10,000.00|0.01|5,000.00|50.00|5,000.00|
|坏账准备的应收账款|||||||
|单项金额虽不重大但单独|||||||
|||3,778,376.89|3.61|3,778,376.89|100.00|-|
|计提坏账准备的应收账款|||||||
|合计||104,772,220.14|100.00|39,127,722.03|37.35|65,644,498.11|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提|||||||
|||-|-|-|-|-|
|坏账准备的应收账款|||||||
|按信用风险特征组合计提|||||||
|||100,993,843.25|96.39|10,103,384.33|10.00|90,890,458.92|
|坏账准备的应收账款|||||||
|单项金额虽不重大但单独|||||||
|||3,778,376.89|3.61|3,778,376.89|100.00|-|
|计提坏账准备的应收账款|||||||
|合计||104,772,220.14|100.00|13,881,761.22|13.25|90,890,458.92|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比例
金额 坏账准备 计提理由
（%）
上海中泽国际贸易有限公司 100,983,843.25 35,344,345.14 35部分能收回
合计 100,983,843.25 35,344,345.14
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||||
||||应收账款|坏账准备||计提比例（%）|
|1年以内|||-|-|5.00||
|1－2年|||-|-|10.00||
||2－3年||||30.00||
||3年以上|10,000.00||5,000.00|50.00||
||合计|10,000.00||5,000.00|||

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2．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
上海中泽国际贸易有限公司 100,983,843.25 99.99 35,344,345.14珠海群鑫公司 10,000.00 0.01 5,000.00合计 100,993,843.25 100.00 35,349,345.14注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||1,216,216,378.36|99.79||1,400,000.00|0.12|1,214,816,378.36|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||345,548.03|0.03||142,217.69|41.16|203,330.34|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||2,251,602.89|0.18||2,251,602.89|100.00|-|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||1,218,813,529.28|100.00||3,793,820.58|0.31|1,215,019,708.70|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||
|||1,017,076,337.32|99.61|-|-|1,017,076,337.32|
|账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||
|||338,336.22|0.03|141,857.11|41.93|196,479.11|
|账准备的其他应收款|||||||
|单项金额虽不重大但单独计|||||||
|||3,651,602.89|0.36|3,651,602.89|100.00|-|
|提坏账准备的其他应收款|||||||
|||||||1,017,272,816.43|
|合计||1,021,066,276.43|100.00|3,793,460.00|37.00||

其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
珠海诚志通发展有限公司 547,486,913.09 - -关联方不计提
江西诚志生物工程有限公司 67,422,451.26 - -关联方不计提
丹东诚志医院投资管理有限公司 209,713,247.40 - -关联方不计提
诚志科技园（江西）发展有限公司 5,717,043.93 - -关联方不计提
财务报表附注第88页
诚志股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额
单位名称
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
诚志生命科技有限公司北京分公
16,951,865.44 - -关联方不计提
司
石家庄诚志永华显示材料有限公
38,768,874.95 - -关联方不计提
司
北京诚志英华生物科技有限公司 5,000,000.00 - -关联方不计提
诚志生命科技有限公司 168,406,958.21 - -关联方不计提
宁夏诚志万胜生物工程有限公司 128,787,726.29 - -关联方不计提
北京诚志瑞华医院投资管理有限
11,561,297.79 - -关联方不计提
公司
珲春瀚华科技发展有限公司 15,000,000.00 - -关联方不计提
永丰县经贸委工会 1,400,000.00 1,400,000.00 100不能收回
合计 1,216,216,378.36 1,400,000.00 -
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内||63,794.50|3,189.72|5.00|
||1－2年||-|-|10.00|
||2－3年||9,244.00|2,773.20|30.00|
||3年以上||272,509.53|136,254.77|50.00|
||合计||345,548.03|142,217.690||

2．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
关联方往来 1,214,816,378.36 1,017,076,337.32保证金 13,000.00 13,000.00备用金 - -代垫社保费用 28,782.21 21,570.40往来债权 124,709.80 1 2 4 ,7 0 9 .8 0欠款欠票 2,936,765.82 2,936,765.82其他 893,893.09 893,893.09合计 1,218,813,529.28 1,021,066,276.433．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应
收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比 期末余额
例(%)
永丰县经贸委工会 欠款欠票 1,400,000.00 5年以上 0.11 1,400,000.00
财务报表附注第89页
诚志股份有限公司
2016年度
财务报表附注
占其他应
收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比 期末余额
例(%)
证券事务部融资项目 欠款欠票 893,893.09 5年以上 0.07 893,893.09南昌市福禄电子通迅行 欠款欠票 460,000.00 5年以上 0.04 460,000.00首都专利中试基地 欠款欠票 300,000.00 5年以上 0.02 300,000.00江西中医学院 欠款欠票 300,000.00 5年以上 0.02 300,000.00合计 3,353,893.09 0.26 3,353,893.09注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
坏账
账面价值
坏账
账面价值
账面余额 账面余额
准备 准备
对子公司投资 11,582,868,991.40 - 11,582,868,991.40 1,418,059,893.40
-
1,418,059,893.40对联营、合营
-
-
88,288,181.71 88,288,181.71 89,167,611.30 89,167,611.30企业投资
合计 11,671,157,173.11 - 11,671,157,173.11 1,507,227,504.70
-
1,507,227,504.701．对子公司投资
本期减值本期 计提准备被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值期末准备余额珠海诚志通发展
- - - - 90,000,000.00 101,742,773.81 101,742,773.81
有限公司
诚志生命科技有
- - - - 26,051,416.80 260,514,416.80 260,514,416.80
限公司
北京诚志利华科
- - - - 309,781,852.10 309,781,852.10 309,781,852.10
技发展有限公司
清华科技园（江
- - - - 35,693,095.52 35,693,095.52 35,693,095.52
西）
北京诚志瑞华医
- - - -院投资管理有限 20,228,155.17 20,228,155.17 20,228,155.17
公司
丹东诚志医院投
- - - - 25,503,800.00 25,503,800.00 25,503,800.00
资管理有限公司
石家庄诚志永华
- - - -显示材料有限公 348,095,800.00 348,095,800.00 348,095,800.00
司
宁夏诚志万胜生
- - - - 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
物工程有限公司
安徽今上显示玻
- - 301,500,000.00 301,500,000.00 90,533,498.00 - 392,033,498.00
璃有限公司
安徽宝龙环保科
- - - - - 322,000,000.00 322,000,000.00
技有限公司
南京诚志清洁能
- - - - - 9,752,275,600.00 9,752,275,600.00
源股份有限公司
合计 1,171,854,119..59 1,418,059,893.40 10,164,809,098.00 0.00 11,582,868,991.40 - -
财务报表附注第90页
诚志股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的投其他综合追加投资减少投资
资损益 收益调整一．合营企业 - - - - -小计 - - - - -二．联营企业 89,167,611.30 - - -879,429.59 -青岛青迈高能电子辐照有限公司 18,560,950.63 - - -879,429.59 -江西诚志日化有限公司 70,606,660.67 - - - -小计 89,167,611.30 - - -879,429.59 -合计 89,167,611.30 - - -879,429.59 -续：
本期增减变动
被投资单位
其他权益
宣现告金发股放
利
计提减
其他
期末余额
减期值末准余备额变动 值准备
或利润
一．合营企业 - - - - - -小计 - - - - - -二．联营企业 - - - - 88,288,181.71 -青岛青迈高能电子辐照有限公司 - - - - 17,681,521.04 -江西诚志日化有限公司 - - - - 70,606,660.67 -小计 - - - - 88,288,181.71 -合计 - - - - 88,288,181.71 -注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,519,135.16 - 61,199,319.96 49,325,387.48其他业务 - - 240,888.84 168,076.77合计 3,519,135.16 - 61,440208.80 49,493,464.25注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 - -权益法核算的长期股权投资收益 -879,429.59 -633,149.60处置长期股权投资产生的投资收益 - 57,314,674.45
财务报表附注第91页
诚志股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
处置持有至到期投资取得的投资收益 - -处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -765,778.76丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - -合计 -879,429.59 55,915,746.09十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,431,556.05
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
29,519,202.61
定额或定量享受的政府补助除外）
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
408,699.00
期损益的影响
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
65,944,899.00
的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,892,064.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,536,141.04
减：所得税影响额 21,169,628.65
少数股东权益影响额（税后） 6,178,612.91
合计 72,521,208.28
（二）净资产收益率及每股收益
本年度加权平均 每股收益(本年度） 每股收益(上年度）
报告期利润 净资产收益率 基本每股稀释每股基本每股稀释每股（%） 收益 收益 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.81 0.29 0.29 0.36 0.36扣除非经常性损益后归属于公司普
1.31 0.10 0.10 -0.02 -0.02通股股东的净利润
诚志股份有限公司
（公章）
二〇一七年三月九日
财务报表附注第92页