湖北华舟重工应急装备股份有限公司
审计报告及财务报表
2017年度
信会师报字[2018]第 ZA90374号
湖北华舟重工应急装备股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-76
审计报告
信会师报字[2018]第ZA90374号湖北华舟重工应急装备股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖北华舟重工应急装备股份有限公司（以下简称华舟公司）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华舟公司 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华舟公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）存货跌价准备||

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|截至 2017 年 12 月 31 日，如华舟公司合并财务报表附注五、（六）所述，华舟公司存货余额 58,813.63 万元，存货跌价准备余额 88.03 万元，账面价值较高。存货的可变现净值的确定，要求管理层对存货的售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计，由于该项目涉及金额重大且需要管理层作出重大判断，因此我们将存货跌价准备列为关键审计事项。|我们执行的主要审计程序如下：（1）对华舟公司存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了评估；（2）对华舟公司原材料、库存商品实施监盘，检查存货的数量、状况等；（3）a: 对于有销售合同的产品，我们将合同价格作为预计售价； b:对于其他无法获取国内公开市场售价的产品，我们将预计售价与最近的实际售价进行了比较。（4）我们通过比较历史同类在产品至完工时仍需发生的成本，对管理层估计的至完工时将要发生成本的合理性进行了评估。（5）取得华舟公司存货的年末库龄清单，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理。（6）对于建造合同形成的已完工未结算资产获得了主要项目的预算成本并与截止报告日的实际成本总额进行比较，检查是否存在成本超支；对于预计总成本是否超过合同收入进行复核。|
|（二）关联方关系及其交易披露的完整性||
|截至 2017 年 12 月 31 日，华舟公司存在与关联方之间的涉及不同交易类别且金额重大的关联方交易。由于关联|审计应对（1）我们评估并测试了华舟公司识别和披露关联方关系及其交易的内部控制，例如管理层定期复核|

审计报告第2页
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|方数量较多、涉及的关联方交易种类多样，存在没有在财务报表附注中披露所有的关联方关系和关联方交易的风险，同时由于关联方交易金额比较重大，因此我们将关联方关系及其交易披露的完整性作为关键审计事项进行关注。|关联方清单、定期执行关联方对账并对对账差异进行跟进等。（2）我们取得了管理层提供的关联方关系清单，实施了以下程序：a:将其与财务系统中导出的关联方关系清单以及从其他公开渠道获取的信息进行核对；b:复核重大的销售、购买和其他合同，以识别是否存在未披露的关联方关系。（3）我们取得了管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，实施了以下程序：a:将其与财务记录进行核对；抽样检查关联方交易发生额及余额的对账结果；b:抽样函证关联方交易发生额及余额。我们将上述关联方关系、关联方交易发生额及余额与财务报表中披露的信息进行了核对。|

四、其他信息
华舟公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告第3页
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华舟公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华舟公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华舟公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
审计报告第4页
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华舟公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就华舟公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：梁谦海
（项目合伙人）
中国•上海 中国注册会计师：刘会锋
二〇一八年四月二十三日
此盖章页仅限于湖北华舟重工应急装备股份有限公司-信会师报字
[2018]第 ZA90374号报告专用，不得用于其他目的。
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湖北华舟重工应急装备股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、（一）|1,635,311,187.85|1,688,851,576.66|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|五、（二）|3,262,329.00|42,620,000.00|
|应收账款|五、（三）|119,699,106.97|166,494,819.89|
|预付款项|五、（四）|69,520,590.68|161,176,444.42|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五、（五）|14,065,254.11|13,197,115.64|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、（六）|587,256,003.34|679,696,532.44|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、（七）|12,316,186.35|33,956,753.16|
|流动资产合计||2,441,430,658.30|2,785,993,242.21|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|五、（八）|2,209,853.87|2,209,853.87|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|五、（九）|371,370,040.77|353,466,556.18|
|在建工程|五、(十)|79,132,817.81|73,510,841.54|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、(十一)|208,883,756.76|154,158,085.02|
|开发支出|五、(十二)|||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|五、(十三)|14,939,064.38|15,276,507.43|
|其他非流动资产|五、(十四)|22,708,680.27|15,377,612.28|
|非流动资产合计||699,244,213.86|613,999,456.32|
|资产总计||3,140,674,872.16|3,399,992,698.53|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
湖北华舟重工应急装备股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、（十五）|40,000,000.00|40,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|五、(十六)|31,634,400.00|53,000,000.00|
|应付账款|五、(十七)|370,781,837.20|455,978,518.96|
|预收款项|五、（十八）|557,763,600.43|896,874,049.53|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、（十九）|33,680,236.00||
|应交税费|五、（二十）|16,535,412.58|34,908,819.13|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|五、(二十一)|12,561,283.32|14,030,823.30|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|五、(二十二)|40,000,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,102,956,769.53|1,494,792,210.92|
|非流动负债：||||
|长期借款|五、（二十三）||40,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|五、(二十四)|2,347,300.00|19,984,364.00|
|预计负债||||
|递延收益|五、(二十五)|57,337,940.48|55,863,539.24|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||59,685,240.48|115,847,903.24|
|负债合计||1,162,642,010.01|1,610,640,114.16|
|所有者权益：||||
|股本|五、(二十六)|485,835,000.00|462,700,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五、(二十七)|905,726,993.44|891,289,929.44|
|减：库存股||||
|其他综合收益|五、(二十八)|-143,878.03|-28,104.63|
|专项储备|五、(二十九)|||
|盈余公积|五、(三十)|75,651,809.41|56,548,423.53|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、(三十一)|510,962,937.33|378,842,336.03|
|归属于母公司所有者权益合计||1,978,032,862.15|1,789,352,584.37|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||1,978,032,862.15|1,789,352,584.37|
|负债和所有者权益总计||3,140,674,872.16|3,399,992,698.53|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
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资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||1,615,979,813.46|1,678,307,875.79|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||3,262,329.00|41,120,000.00|
|应收账款|十四、（一）|96,121,338.06|159,431,073.59|
|预付款项||62,548,023.43|161,410,419.12|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十四、（二）|13,886,544.77|13,921,966.09|
|存货||571,039,206.15|661,435,721.75|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||12,209,058.73|33,813,814.89|
|流动资产合计||2,375,046,313.60|2,749,440,871.23|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||2,209,853.87|2,209,853.87|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四、（三）|36,444,326.34|36,444,326.34|
|投资性房地产||||
|固定资产||369,013,246.01|350,620,979.31|
|在建工程||79,227,157.44|73,605,181.17|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||211,962,007.51|157,316,342.59|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||12,335,212.51|12,690,836.00|
|其他非流动资产||22,708,680.27|15,377,612.28|
|非流动资产合计||733,900,483.95|648,265,131.56|
|资产总计||3,108,946,797.55|3,397,706,002.79|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||40,000,000.00|40,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||31,634,400.00|53,000,000.00|
|应付账款||342,653,192.68|415,802,585.12|
|预收款项||544,856,809.49|896,407,591.96|
|应付职工薪酬||31,817,546.00||
|应交税费||14,986,442.69|34,149,428.37|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||17,484,197.82|43,377,865.06|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||40,000,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,063,432,588.68|1,482,737,470.51|
|非流动负债：||||
|长期借款|||40,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||2,347,300.00|19,984,364.00|
|预计负债||||
|递延收益||57,337,940.48|55,863,539.24|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||59,685,240.48|115,847,903.24|
|负债合计||1,123,117,829.16|1,598,585,373.75|
|所有者权益：||||
|股本||485,835,000.00|462,700,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||872,468,036.11|858,030,972.11|
|减：库存股||||
|其他综合收益||-143,878.03|-28,104.63|
|专项储备||||
|盈余公积||75,651,809.41|56,548,423.53|
|未分配利润||552,018,000.90|421,869,338.03|
|所有者权益合计||1,985,828,968.39|1,799,120,629.04|
|负债和所有者权益总计||3,108,946,797.55|3,397,706,002.79|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入||2,203,813,336.15|1,959,562,680.08|
|其中：营业收入|五、(三十二)|2,203,813,336.15|1,959,562,680.08|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,997,765,451.60|1,786,280,613.38|
|其中：营业成本|五、(三十二)|1,737,802,785.59|1,562,576,400.17|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|五、(三十三)|7,006,148.59|7,631,628.62|
|销售费用|五、(三十四)|24,839,642.77|24,694,163.01|
|管理费用|五、(三十五)|226,015,977.41|193,983,922.14|
|财务费用|五、(三十六)|5,298,454.96|-3,827,772.12|
|资产减值损失|五、(三十七)|-3,197,557.72|1,222,271.56|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|五、(三十八)|1,237,498.20|19,987.50|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|五、(三十九)|-477,058.73|6,200.00|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|五、(四十)|18,283,553.31||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||225,091,877.33|173,308,254.20|
|加：营业外收入|五、(四十一)|378,581.27|7,931,104.69|
|减：营业外支出|五、(四十二)|270,923.06|1,011,960.14|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||225,199,535.54|180,227,398.75|
|减：所得税费用|五、(四十三）|32,193,738.36|25,201,399.14|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||193,005,797.18|155,025,999.61|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||193,005,797.18|155,025,999.61|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||||
|2．归属于母公司股东的净利润||193,005,797.18|155,025,999.61|
|六、其他综合收益的税后净额||-115,773.40|-28,104.63|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-115,773.40|-28,104.63|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-115,773.40|-28,104.63|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||192,890,023.78|154,997,894.98|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||192,890,023.78|154,997,894.98|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.4070|0.3923|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.4070|0.3923|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
湖北华舟重工应急装备股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十四、(四)|1,997,092,521.78|1,805,359,484.64|
|减：营业成本|十四、(四)|1,547,156,083.08|1,419,348,281.63|
|税金及附加||6,478,050.89|7,528,412.61|
|销售费用||25,483,657.41|23,023,477.75|
|管理费用||213,152,631.39|183,272,363.28|
|财务费用||5,285,094.06|-3,759,148.45|
|资产减值损失||-3,793,254.45|1,169,157.66|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十四、(五)|1,237,498.20|19,987.50|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-449,258.21|6,200.00|
|其他收益||18,283,553.31||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||222,402,052.70|174,803,127.66|
|加：营业外收入||378,581.27|7,931,104.69|
|减：营业外支出||270,923.06|988,116.32|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||222,509,710.91|181,746,116.03|
|减：所得税费用||31,475,852.16|24,808,349.49|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||191,033,858.75|156,937,766.54|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||191,033,858.75|156,937,766.54|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||-115,773.40|-28,104.63|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-115,773.40|-28,104.63|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-115,773.40|-28,104.63|
|6．其他||||
|六、综合收益总额||190,918,085.35|156,909,661.91|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
湖北华舟重工应急装备股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,001,674,958.93|1,859,241,375.56|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||5,960,473.78|8,223,782.06|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、(四十四)|25,668,768.70|28,814,001.16|
|经营活动现金流入小计||2,033,304,201.41|1,896,279,158.78|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,648,341,783.73|1,705,646,474.33|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||183,354,736.48|188,330,983.04|
|支付的各项税费||66,669,848.21|72,272,618.99|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、(四十四)|63,345,284.53|91,663,365.14|
|经营活动现金流出小计||1,961,711,652.95|2,057,913,441.50|
|经营活动产生的现金流量净额||71,592,548.46|-161,634,282.72|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||1,237,498.20|19,987.50|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||133,640.00|47,200.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五、(四十四)|2,042,800.00|28,852,000.00|
|投资活动现金流入小计||3,413,938.20|28,919,187.50|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||102,701,595.88|90,905,376.78|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||102,701,595.88|90,905,376.78|
|投资活动产生的现金流量净额||-99,287,657.68|-61,986,189.28|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||722,148,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||40,000,000.00|80,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||40,000,000.00|802,148,000.00|
|偿还债务支付的现金||40,000,000.00|80,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||19,889,371.11|3,405,267.69|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、(四十四)||8,110,000.00|
|筹资活动现金流出小计||59,889,371.11|91,515,267.69|
|筹资活动产生的现金流量净额||-19,889,371.11|710,632,732.31|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,366,268.22|259,515.79|
|五、现金及现金等价物净增加额||-48,950,748.55|487,271,776.10|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,591,423,205.02|1,104,151,428.92|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,542,472,456.47|1,591,423,205.02|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
湖北华舟重工应急装备股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,781,498,878.59|1,661,473,371.72|
|收到的税费返还||5,815,266.89|7,668,335.83|
|收到其他与经营活动有关的现金||25,246,046.87|33,731,894.79|
|经营活动现金流入小计||1,812,560,192.35|1,702,873,602.34|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,292,020,008.86|1,519,971,878.10|
|支付给职工以及为职工支付的现金||176,299,563.57|181,337,426.77|
|支付的各项税费||64,799,496.98|70,009,659.86|
|支付其他与经营活动有关的现金||216,822,118.92|86,047,761.67|
|经营活动现金流出小计||1,749,941,188.33|1,857,366,726.40|
|经营活动产生的现金流量净额||62,619,004.02|-154,493,124.06|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||1,237,498.20|19,987.50|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||103,640.00|47,200.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||2,042,800.00|28,852,000.00|
|投资活动现金流入小计||3,383,938.20|28,919,187.50|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||102,529,557.81|90,905,376.78|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||102,529,557.81|90,905,376.78|
|投资活动产生的现金流量净额||-99,145,619.61|-61,986,189.28|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||722,148,000.00|
|取得借款收到的现金||40,000,000.00|80,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||40,000,000.00|802,148,000.00|
|偿还债务支付的现金||40,000,000.00|80,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||19,889,371.11|3,405,267.69|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||8,110,000.00|
|筹资活动现金流出小计||59,889,371.11|91,515,267.69|
|筹资活动产生的现金流量净额||-19,889,371.11|710,632,732.31|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,322,435.37|230,321.63|
|五、现金及现金等价物净增加额||-57,738,422.07|494,383,740.60|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,580,879,504.15|1,086,495,763.55|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,523,141,082.08|1,580,879,504.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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湖北华舟重工应急装备股份有限公司
合并股东权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|462,700,000.00||||891,289,929.44||-28,104.63||56,548,423.53||378,842,336.03||1,789,352,584.37|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|462,700,000.00||||891,289,929.44||-28,104.63||56,548,423.53||378,842,336.03||1,789,352,584.37|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|23,135,000.00||||14,437,064.00||-115,773.40||19,103,385.88||132,120,601.30||188,680,277.78|
|（一）综合收益总额|||||||-115,773.40||||193,005,797.18||192,890,023.78|
|（二）所有者投入和减少资本|||||14,437,064.00||||||||14,437,064.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||14,437,064.00||||||||14,437,064.00|
|（三）利润分配|||||||||19,103,385.88||-37,750,195.88||-18,646,810.00|
|1．提取盈余公积|||||||||19,103,385.88||-19,103,385.88|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-18,646,810.00||-18,646,810.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|23,135,000.00||||||||||-23,135,000.00|||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他|23,135,000.00||||||||||-23,135,000.00|||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||3,725,529.64|||||3,725,529.64|
|2．本期使用||||||||-3,725,529.64|||||-3,725,529.64|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|485,835,000.00||||905,726,993.44||-143,878.03||75,651,809.41||510,962,937.33||1,978,032,862.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
湖北华舟重工应急装备股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|347,000,000.00||||290,191,247.27||||40,854,646.88||239,510,113.07||917,556,007.22|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|347,000,000.00||||290,191,247.27||||40,854,646.88||239,510,113.07||917,556,007.22|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|115,700,000.00||||601,098,682.17||-28,104.63||15,693,776.65||139,332,222.96||871,796,577.15|
|（一）综合收益总额|||||||-28,104.63||||155,025,999.61||154,997,894.98|
|（二）所有者投入和减少资本|115,700,000.00||||601,098,682.17||||||||716,798,682.17|
|1．股东投入的普通股|115,700,000.00||||601,367,433.99||||||||717,067,433.99|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-268,751.82||||||||-268,751.82|
|（三）利润分配|||||||||15,693,776.65||-15,693,776.65|||
|1．提取盈余公积|||||||||15,693,776.65||-15,693,776.65|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||3,620,561.24|||||3,620,561.24|
|2．本期使用||||||||-3,620,561.24|||||-3,620,561.24|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|462,700,000.00||||891,289,929.44||-28,104.63||56,548,423.53||378,842,336.03||1,789,352,584.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
湖北华舟重工应急装备股份有限公司
股东权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|462,700,000.00||||858,030,972.11||-28,104.63||56,548,423.53|421,869,338.03|1,799,120,629.04|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|462,700,000.00||||858,030,972.11||-28,104.63||56,548,423.53|421,869,338.03|1,799,120,629.04|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|23,135,000.00||||14,437,064.00||-115,773.40||19,103,385.88|130,148,662.87|186,708,339.35|
|（一）综合收益总额|||||||-115,773.40|||191,033,858.75|190,918,085.35|
|（二）所有者投入和减少资本|||||14,437,064.00||||||14,437,064.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||14,437,064.00||||||14,437,064.00|
|（三）利润分配|||||||||19,103,385.88|-37,750,195.88|-18,646,810.00|
|1．提取盈余公积|||||||||19,103,385.88|-19,103,385.88||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-18,646,810.00|-18,646,810.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|23,135,000.00|||||||||-23,135,000.00||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他|23,135,000.00|||||||||-23,135,000.00||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||3,725,529.64|||3,725,529.64|
|2．本期使用||||||||-3,725,529.64|||-3,725,529.64|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|485,835,000.00||||872,468,036.11||-143,878.03||75,651,809.41|552,018,000.90|1,985,828,968.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
湖北华舟重工应急装备股份有限公司
股东权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|347,000,000.00||||256,932,289.94||||40,854,646.88|280,625,348.14|925,412,284.96|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|347,000,000.00||||256,932,289.94||||40,854,646.88|280,625,348.14|925,412,284.96|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|115,700,000.00||||601,098,682.17||-28,104.63||15,693,776.65|141,243,989.89|873,708,344.08|
|（一）综合收益总额|||||||-28,104.63|||156,937,766.54|156,909,661.91|
|（二）所有者投入和减少资本|115,700,000.00||||601,098,682.17||||||716,798,682.17|
|1．股东投入的普通股|115,700,000.00||||601,367,433.99||||||717,067,433.99|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||-268,751.82||||||-268,751.82|
|（三）利润分配|||||||||15,693,776.65|-15,693,776.65||
|1．提取盈余公积|||||||||15,693,776.65|-15,693,776.65||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||3,620,561.24|||3,620,561.24|
|2．本期使用||||||||-3,620,561.24|||-3,620,561.24|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|462,700,000.00||||858,030,972.11||-28,104.63||56,548,423.53|421,869,338.03|1,799,120,629.04|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
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二〇一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
湖北华舟重工应急装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由湖北华舟重工有限责任公司整体变更设立的股份有限公司。2007年12月27日，本公司前身湖北华舟重工有限责任公司成立。2012年 3月 31日，经湖北华舟重工有限责任公司股东会决议，湖北华舟重工有限责任公司全体股东作为发起人，以湖北华舟重工有限责任公司截至2011年8月31日止经审计的净资产533,243,874.40元按1:0.6507折为34,700万股，整体变更为股份有限公司，注册资本为34,700万元。大信会计师事务有限公司对本次净资产折股进行审验并出具了大信验字[2012]第 1-0028号验资报告验证。
经中国证券监督管理委员会《关于核准湖北华舟重工应急装备股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]1305号）核准，公司于2016年7月25日公开发行11,570.00万股人民币普通股股票，并于2016年8月5日在深圳证券交易所上市。本次发行后，公司总股本为46,270.00万股，注册资本变更为46,270.00万元。
本次资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信报字[2016]第711855号《验资报告》。
根据2016年年度股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币2,313.50万元，由未分配利润转增股本，本次增资后，公司总股本为48,583.50万股，注册资本变更为
48,583.50万元。
截至2017年12月31日止，本公司累计发行股本总数48,583.50万股，注册资本为48,583.50万元。
公司的企业法人社会信用代码为91420000670357025U；
公司所属行业为专用设备制造业。
法定代表人：余皓；注册资本：肆亿陆仟贰佰柒拾万元整；
公司注册地及总部地址：武汉市江夏区庙山开发区阳光大道5号。
公司主要经营活动为：应急装备、专用设备、专用车辆的设计、制造、安装服务；
工程承包；货物进出口、技术进出口（不含国家限制和禁止类）。本公司的母公司和实际控制人为中国船舶重工集团有限公司。
本财务报表业经公司董事会于2018年4月23日批准报出。
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(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
北京中船华舟贸易有限公司
湖北华舟重工物资贸易有限公司
武汉华舟应急装备研究设计院有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定，资产负债结构合理，自报告期末起至少12个月内持续经营能力不存在重大疑虑。
三、重要会计政策及会计估计
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
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财务报表附注
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
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财务报表附注
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
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公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
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取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
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财务报表附注
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单项金额重大主要指500万元以上的应收账款或200万元以上的其他应收款；
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
确定组合的依据
组合1 按账龄段划分的类似信用风险特征组合
组合2 备用金
组合3 纳入合并财务报表范围内的关联方应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 单独进行减值测试
组合3 单独进行减值测试
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 0.5 0.5
1－2年 5 5
2－3年 10 10
3－4年 20 20
4－5年 50 50
5年以上 100 100
组合中，单独进行减值测试的：
组合名称 方法说明
组合2备用金 单独进行减值测试
组合3纳入合并财务报表范围内的关联方应收款项 单独进行减值测试
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：因涉诉、客户信用状况恶化、账龄较长〈远大于信用期〉或有其他确凿证据表明可收回性存在明显差异。
坏账准备的计提方法：按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
其他说明
除应收账款、其他应收款以外的其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，不存在减值的，不计提坏账准备。
财务报表附注第10页
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(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。
2、发出存货的计价方法
原材料按计划成本进行日常核算，期末计算并结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。
库存商品按实际成本计价，发出时按加权平均法进行核算。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
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成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
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业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 40-45 3 2.156-2.425
机器设备 年限平均法 12-22 3 4.409-8.083
运输设备 年限平均法 12 3 8.083
其他设备 年限平均法 5-8 3 12.125-19.400
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
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差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
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对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证规定年限
软件 5-10年 根据软件的类别及技术更新周期每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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(十八)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
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计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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4、其他长期职工福利的会计处理方法
(二十一)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
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（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
具体原则
（1）军品（含军贸）销售收入确认：合同约定在产品检验合格后即可结算货款的，在取得产品出厂的合格证后确认收入；合同约定在产品交付对方并经验收后才办理货款结算的，在办理交接验收手续后确认收入；合同约定验收合格后代为储存的，在办理代储入库手续后确认收入；合同约定需要安装的，在安装完成并经对方验收合格后确认收入。
（2）军品科研合同收入确认：根据合同约定，在科研产品经过军方评审验收合格后确认收入。
（3）民品销售，合同约定不需要安装的，在产品交付对方并经验收后确认收入；合同约定需要安装的，在安装完成并经对方验收合格后确认收入；
（4）外贸出口销售根据合同或协议约定，合同或协议明确约定了货物发送到指定地点前与货物相关的所有风险由本公司承担的，需要客户签收货物后确认销售收入；合同或协议未明确约定的，依据出口报关单和提单确认收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
本公司承接应急桥梁钢结构工程业务，即对业主在提供应急桥梁钢结构产品加工制作销售的同时也负责该项目的工程总包业务。该类业务的销售模式主要由公司和总承包单位签订合同，且建造安装工程量大，周期较长，其收入确认原则和依据按《企业会计准则第15号——建造合同》规定确定。
公司该类业务按《建造合同》准则确认收入成本的具体过程如下：
A、合同总收入的确定，包括合同规定的初始收入，以及因合同变更、索赔、奖励等形成的变更收入。本公司以同客户正式签订的项目合同总价（不含税）作为初始确认的合同总收入，后续实施过程中，对于因项目实际需要产生的设计、施工等变更，本公司及时与客户进行沟通，在取得对方关于合同变更的书
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面批复后，再相应调整合同总收入。
B、合同预计总成本的确定。合同预计总成本包括产品的生产成本（材料费用、人工费用、制造费用）、安装人工费、安装过程耗用的配件和辅材、现场运输费和吊装费及其他间接费用等。
公司管理部在合同签订前，根据工程要求、技术情况，以及相关采购的市场价格走势预期，并结合过往经验，在充分论证的基础上合理预计设备采购、施工安装等各项成本费用，编制报价预算单；在销售合同评审签订后再根据合同修订报价预算单，确定该合同的预计总成本。
C、确定完工进度
各会计期末根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度，用计算公式表示如下：
合同完工进度＝累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×100％
实际发生的合同成本是指钢结构件生产完工并经验收合格后的产品生产成本、建造安装人工费、建造安装过程耗用的配件和辅材、现场运输费和吊装费及其他间接费用等。
D、计算当期合同收入和合同费用
确定建造合同的完工进度后，就可以根据完工百分比法确认和计量当期的合同收入和费用。当期确认的合同收入和费用可用下列公式计算：
当期确认的合同收入＝合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的收入
当期确认的合同费用＝合同预计总成本×完工进度-以前会计期间累计已确认的费用
公司每月末根据工程实际发生成本确定工程进度，进而确认工程收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
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资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定该补助与购建的长期资产有关，则划分为与资产相关的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件明确规定该补助为费用补助或收入补贴，则划分为与收益相关的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：直接划分为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
除非存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，本公司按照应收的金额计量确认外，其余政府补助在实际收到时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
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抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法（提示：采用其他合理方法的，请说明）进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法（提示：采用其他合理方法的，请说明）进行分摊，确认为租赁相关收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
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接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)其他重要会计政策和会计估计
本年公司无需说明的其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
提示：以下示例仅供参考，企业需根据实际情况进行修改。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
受影响的报表项目名称和金会计政策变更的内容和原因 审批程序
额
合并利润表：列示持续经营净利润本期发生额 193,005,797.18元，上期发（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和董事会审批会
生额 155,025,999.61元；列“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 计政策变更
示终止经营净利润本期发生额0.00元，上期发生额0.00元。
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受影响的报表项目名称和金会计政策变更的内容和原因 审批程序
额
公司利润表：列示持续经营净利润本期发生额
191,033,858.75元，上期发生额156,937,766.54元；列示终止经营净利润本期发生额0.00元，上期发生额0.00元。
（2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资董事会审批会本报告期报表项目金额无影产账面价值。比较数据不调整。 计政策变更 响。
合并利润表：财务费用减少（3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成董事会审批会2,190,000.00元。
本费用。比较数据不调整。 计政策变更 公司利润表：财务费用减少2,190,000.00元。
合并利润表：其他收益（4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其董事会审批会18,283,553.31元
他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。计政策变更 公司利润表：其他收益
18,283,553.31元
本期发生额：
合并利润表营业外收入减少 0元，营业外支出减少 477,058.73元，重分类资产处置收益-477,058.73元；公司利润表营业外收入减少 0元，营业外支出减少 449,258.21元，重分类资产（5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部
董事会审批会处置收益-449,258.21元。
分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类
计政策变更 上期发生额：
至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。
合并利润表营业外收入减少 6,200.00元，营业外支出减少0元，重分类资产处置收益6,200.00元；公司利润表营业外收入减少 6,200.00元，营业外支出减少0元，重分类资产处置收益6,200.00元。
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2、重要会计估计变更
本年公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税6%、17%、增值税
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%、18%营业税 按应税营业收入计征 5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计征 1.5%
预扣税 按应税收入计征 15%
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%说明：（1）本年公司执行15%的企业所得税税率，子公司均执行25%的企业所得税税率。
（2）乌干达分公司须缴纳预扣税。
（3）玻利维亚分公司执行13%的增值税税率，乌干达分公司执行18%的增值税税率。
(二) 税收优惠
1、2015年10月28日，公司高新技术企业证书通过复审，证书编号：GR201542000206，有效期三年。根据企业所得税法及其相关规定，公司 2015年度、2016年度、2017年度享受15%的企业所得税优惠政策。
2、根据财政部、国家税务总局《关于军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知》（〔94〕财税字第 011号）的规定，公司销售符合条件的军工产品，免缴增值税。
(三) 其他说明
本年无其他需要说明的税收事项。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 143,594.27 52,981.78
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项目 年末余额 年初余额
银行存款 1,542,328,862.20 1,591,370,223.24其他货币资金 92,838,731.38 97,428,371.64合计 1,635,311,187.85 1,688,851,576.66其中：存放在境外的款项总额 31,155,558.19 138,347,333.54其中受限制的货币资金明细：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 2.92 350,000.00保函保证金 92,838,728.46 97,078,371.64合计 92,838,731.38 97,428,371.64截至2017年12月31日，其他货币资金中人民币92,838,728.46元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,262,329.00 13,370,000.00商业承兑汇票 29,250,000.00合计 3,262,329.00 42,620,000.002、年末无已质押的应收票据。
3、年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 11,409,589.00
合计 11,409,589.00
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4、年末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
142,966,788.96 100 23,267,681.99 16.27 119,699,106.97 194,109,365.13 100 27,614,545.24 14.23
166,494,819.89组合1：按账龄分析法计提坏账
142,966,788.96 100 23,267,681.99 16.27 119,699,106.97 194,109,365.13 100 27,614,545.24 14.23
166,494,819.89准备的应收账款
组合2：不计提坏账准备的应收
账款
组合小计
142,966,788.96 100 23,267,681.99 16.27 119,699,106.97 194,109,365.13 100 27,614,545.24 14.23 166,494,819.89单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计
142,966,788.96 100 23,267,681.99 16.27 119,699,106.97 194,109,365.13 100 27,614,545.24 14.23
166,494,819.89说明：年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 85,124,621.61 425,623.11 0.50
1至2年 15,268,809.01 763,440.45 5.00
2至3年 11,640,843.71 1,164,084.37 10.00
3至4年 8,325,805.85 1,665,161.17 20.00
4至5年 6,714,671.79 3,357,335.90 50.00
5年以上 15,892,036.99 15,892,036.99 100.00
合计 142,966,788.96 23,267,681.99
2、本年计提、转回或收回的坏账准备情况
本年以前已全额计提坏账准备，但在本年又全额收回或部分收回。
确定原坏账准备的 转回或收回
单位名称 转回或收回金额 收回方式
依据及其合理性 原因
采用账龄分析法计
武汉武船重型装备工程有限公司 100,000.00 催款收回 银行存款
提坏账准备
采用账龄分析法计 银行承兑汇
武汉海博港机工程技术有限公司 174,861.90 催款收回
提坏账准备 票
合计 274,861.90
3、本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 51,970.00其中应收账款核销情况：
款项是应收账款 否因关单位名称 核销金额核销原因 履行的核销程序
性质 联交易产生1、核销需要先和客户进行沟
通；2、关于核销的协议客户
中铁十三局五公
账龄长，
对其进行认可；3、销售部门
司安毛十七标项 货款 51,970.00
否
催收未回
编写报告，申请核销坏账；4、
目部
领导层层签批报告，相关人
员是主管领导，财务领导，
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款项是应收账款 否因关单位名称 核销金额核销原因 履行的核销程序
性质 联交易产生总经理，董事长；5、总经理
办公会对报告进行讨论通
过；6、财务进行账务处理。
合计 51,970.00
4、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
年末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
中交第一航务工程局有限公司 12,619,754.30 8.83 63,098.77中建三局集团有限公司 8,023,722.23 5.61 40,118.61中铁大桥局集团第一工程有限公司 7,863,889.34 5.50 39,319.45武船重型工程股份有限公司 7,290,592.68 5.10 2,996,841.96新兴重工湖北三六一一机械有限公司 5,262,565.10 3.68 265,013.02合计 41,060,523.65 28.72 3,404,391.815、本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 61,083,814.59 87.87 137,313,139.51 85.20
1至2年 2,275,261.11 3.27 19,492,904.45 12.09
2至3年 3,596,567.66 5.17 2,629,911.32 1.63
3年以上 2,564,947.32 3.69 1,740,489.14 1.08
合计 69,520,590.68 100.00 161,176,444.42 100.00
2、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
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占预付款项年末余额合预付对象 年末余额
计数的比例
新世纪工程建筑公司 37,254,286.93 53.59
安阳钢铁股份有限公司 7,827,819.62 11.26
湖北贝雷钢桥工程设备有限公司 4,472,619.42 6.43
中国苏通建筑路桥公司 3,513,538.34 5.05
南通大三建筑工程有限公司 2,320,504.09 3.34
合计 55,388,768.40 79.67
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
15,369,381.94 98.93 1,304,127.83 8.49 14,065,254.11 14,284,206.31 98.86 1,087,090.67 7.61 13,197,115.64应收款
组合1：按账龄分析法计提坏
10,447,258.75 67.25 1,304,127.83 12.48 9,143,130.92 7,553,868.29 52.28 1,087,090.67 14.39 6,466,777.62账准备的其他应收款
组合2：不计提坏账准备的其
4,922,123.19 31.68 4,922,123.19 6,730,338.02 46.58 6,730,338.02他应收款
组合小计 15,369,381.94 98.93 1,304,127.83 8.49 14,065,254.11 14,284,206.31 98.86 1,087,090.67 7.61 13,197,115.64单项金额虽不重大但单项计
165,675.15 1.07 165,675.15 100.00 165,675.15 1.14 165,675.15 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 15,535,057.09 100.00 1,469,802.98 9.46 14,065,254.11 14,449,881.46 100.00 1,252,765.82 8.67 13,197,115.64说明：年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 4,629,813.15 23,149.07 0.5
1至2年 4,164,298.21 208,214.91 5
2至3年 600,242.45 60,024.25 10
3至4年 50,206.67 10,041.33 20
4至5年 50
5年以上 1,002,698.27 1,002,698.27 100
合计 10,447,258.75 1,304,127.83
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：不计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
备用金 4,922,123.19
合计 4,922,123.19
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
年末余额 年初余额
其他应收款
计提比 计提比例内容 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） （%）
职工宿舍专户 86,090.15 86,090.15 100.00 86,090.15 86,090.15 100.00
谭显华 79,585.00 79,585.00 100.00 79,585.00 79,585.00 100.00
合计 165,675.15 165,675.15 100.00 165,675.15 165,675.15 100.00
2、本年无计提、转回或收回的坏账准备情况
3、本年无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
代扣 589,251.50 478,178.02其他 1,846,721.08 1,243,565.87保证金 8,176,961.32 5,997,799.55
财务报表附注第35页
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款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 4,922,123.19 6,730,338.02合计 15,535,057.09 14,449,881.465、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款项性 款年末余额坏账准备年单位名称 年末余额 账龄
质 合计数的比 末余额
例(%)
西藏自治区公路局 保证金 3,978,800.00 1-2年以内 25.61 198,940.00西藏自治区交通运输运输厅 保证金 713,160.00 1年以内 4.59 3,565.80湖北兴舟实业有限公司 往来款 531,559.48 1年以内 3.42 2,657.80高秀勤 备用金 400,000.00 1年以内 2.58
余文雄 备用金 398,300.00 1年以内 2.56
合计 6,021,819.48 38.76 205,163.606、本年无因涉及政府补助的应收款项
7、本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(六) 存货
1、存货分类
年末余额 年初余额
项目 跌价
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
原材料
43,232,819.62 880,298.37 42,352,521.25 49,903,033.91 49,903,033.91在产品
242,664,648.30 242,664,648.30 331,269,328.26 331,269,328.26库存商品
73,411,153.59 73,411,153.59 66,026,841.01 66,026,841.01建造合同
形成的已
228,827,680.20 228,827,680.20 232,497,329.26 232,497,329.26完工未结
算资产
合计
588,136,301.71 880,298.37 587,256,003.34 679,696,532.44 679,696,532.44
财务报表附注第36页
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2、存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额计提 其他转回或转销 其他
原材料 880,298.37 880,298.37合计 880,298.37 880,298.373、本年无存货期末余额含有借款费用资本化的金额
4、建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 843,117,304.38累计已确认毛利 8,078,829.26减：预计损失
已办理结算的金额 622,368,453.44建造合同形成的已完工未结算资产 228,827,680.20(七) 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣税金 9,680,878.81 17,305,251.70预缴企业所得税 2,635,307.54 16,651,501.46合计 12,316,186.35 33,956,753.16(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 2,209,853.87 2,209,853.87 2,209,853.87 2,209,853.87其中：按成本计量 2,209,853.87 2,209,853.87 2,209,853.87 2,209,853.87合计 2,209,853.87 2,209,853.87 2,209,853.87 2,209,853.872、年末无按公允价值计量的可供出售金融资产
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3、年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资本年现被投资单位 本年增 单位持股年初 本年减少 年末 年初 本年增加本年减少 年末 金红利加 比例(%)汉口银行股份有限公司 56,476.41 56,476.41
北京中船东远科技发展有限公司 2,153,377.46 2,153,377.46 4.08合计 2,209,853.87 2,209,853.87
4、本年可供出售金融资产不需计提减值
(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 261,592,879.44 222,658,008.34 12,131,435.34 13,516,791.16 509,899,114.28（2）本年增加金额 29,964,302.70 7,550,518.22 1,132,029.03 3,199,893.37 41,846,743.32—购置 172,038.07 172,038.07—在建工程转入 29,964,302.70 7,550,518.22 959,990.96 3,199,893.37 41,674,705.25（3）本年减少金额 3,269,828.54 1,234,012.53 47,807.14 4,551,648.21—处置或报废 3,269,828.54 1,234,012.53 47,807.14 4,551,648.21（4）年末余额 291,557,182.14 226,938,698.02 12,029,451.84 16,668,877.39 547,194,209.39财务报表附注第38页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计2．累计折旧
（1）年初余额 52,108,316.66 92,861,533.25 5,447,591.57 6,015,116.62 156,432,558.10（2）本年增加金额 6,053,139.16 14,096,647.08 1,531,332.11 1,385,670.68 23,066,789.03—计提 6,053,139.16 14,096,647.08 1,531,332.11 1,385,670.68 23,066,789.03（3）本年减少金额 2,951,540.86 685,790.47 37,847.18 3,675,178.51—处置或报废 2,951,540.86 685,790.47 37,847.18 3,675,178.51（4）年末余额 58,161,455.82 104,006,639.47 6,293,133.21 7,362,940.12 175,824,168.623．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置或报废
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 233,395,726.32 122,932,058.55 5,736,318.63 9,305,937.27 371,370,040.77（2）年初账面价值 209,484,562.78 129,796,475.09 6,683,843.77 7,501,674.54 353,466,556.18财务报表附注第39页
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2、本年无暂时闲置的固定资产
3、本年无通过融资租赁租入的固定资产
4、本年无通过经营租赁租出的固定资产
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
中造扩建厂房 14,986,718.83 权证尚在办理中
新建综合楼 21,664,783.85 权证尚在办理中
合计 36,651,502.68
(十) 在建工程
1、在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
赤壁产业园 72,445,530.15 72,445,530.15 30,711,288.33 30,711,288.33武汉厂区 553,197.03 553,197.03综合基础设施改造 33,337,328.32 33,337,328.32技改2010-20(厂区排水
1,735,601.22 1,735,601.22管网重建)
其他 6,687,287.66 6,687,287.66 7,173,426.64 7,173,426.64合计 79,132,817.81 79,132,817.81 73,510,841.54 73,510,841.54
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 利息资本其中：本本年利息本年转入固定本年其他减少 工程进
项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 年末余额 投入占预 化累计金年利息资资本化率 资金来源资产金额 金额 度
算比例(%) 额 本化金额 (%)合计 73,510,841.54 54,128,890.29 41,674,705.25 6,832,208.77 79,132,817.81
其中：赤壁
506,900,000.00 31,648,976.34 42,938,351.74 2,141,797.93 72,445,530.15 14.29 募集资金产业园
国拨2240万综合基础
34,460,000.00 33,337,328.32 260,753.79 27,367,285.87 6,230,796.24 元，自筹设施改造
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3、本年无在建工程减值准备
(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 166,622,797.42 12,733,502.23 179,356,299.65（2）本年增加金额 54,195,630.00 6,487,184.49 60,682,814.49—购置 54,195,630.00 6,487,184.49 60,682,814.49（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额 220,818,427.42 19,220,686.72 240,039,114.142．累计摊销
（1）年初余额 19,795,115.77 5,403,098.86 25,198,214.63（2）本年增加金额 4,416,683.71 1,540,459.04 5,957,142.75—计提 4,416,683.71 1,540,459.04 5,957,142.75（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额 24,211,799.48 6,943,557.90 31,155,357.383．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 196,606,627.94 12,277,128.82 208,883,756.76（2）年初账面价值 146,827,681.65 7,330,403.37 154,158,085.022、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因赤壁产业园土地 31,735,132.00 权证尚在办理中
赤壁产业园土地（二期） 40,217,995.35 权证尚在办理中
阳光创谷地块 51,033,580.00 权证尚在办理中
赤壁产业园10#11#地块 2,538,299.75 权证尚在办理中
合计 125,525,007.10
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(十二)开发支出
本年增加金额 本年减少金额 资本化开始资本化具体依年末研发项目 年初余额 年末余额
内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益 时点 据 进度YM科2017-3（HZ100应急动力浮桥） 24,723,121.35 24,723,121.35
涉密项目 15,889,639.60 15,889,639.60
YM科2015-7（HZFQ80动力舟桥） 7,304,959.16 7,304,959.16
其他研发 5,285,415.69 5,285,415.69
YM科2014-11（新型带式舟桥关键技术研究） 3,064,026.20 3,064,026.20
YM科2016-14（超大跨度应急机械化桥） 3,012,302.94 3,012,302.94
YM科2015-8（坦克冲击桥研制） 2,107,132.58 2,107,132.58
YM科2016-1(履带式自行舟桥) 2,060,430.17 2,060,430.17
YJ科2016-18（交通线应急救援桥研制） 1,937,609.45 1,937,609.45
YM科2016-8(托盘式机械化遮障装置) 1,910,602.59 1,910,602.59
YM科2016-20（车载应急箱） 1,347,675.95 1,347,675.95
YJ科2016-19（大跨度桥智能控制系统研制） 1,188,691.59 1,188,691.59
YM科2016-16（结构模型及工装） 1,185,671.36 1,185,671.36
YM科2016-12（标准桥面板） 1,105,624.73 1,105,624.73
YM科2016-13（索梁结构桥梁设计试验） 1,105,624.73 1,105,624.73
YM科2016-4（30米装配式模块化桥） 1,097,542.66 1,097,542.66
合计 74,326,070.75 74,326,070.75
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(十三)递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异 产 异 产
资产减值准备 25,617,783.34 3,830,317.22 28,867,311.06 4,342,624.36内部交易未实现利润 16,720,373.92 2,508,056.09 17,029,014.54 2,554,352.18递延收益 57,337,940.48 8,600,691.07 55,863,539.24 8,379,530.89合计 99,676,097.74 14,939,064.38 101,759,864.84 15,276,507.43(十四)其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
工程设备款 22,708,680.27 15,377,612.28合计 22,708,680.27 15,377,612.28(十五)短期借款
1、短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
信用借款 40,000,000.00 40,000,000.00合计 40,000,000.00 40,000,000.002、本年无已逾期未偿还的短期借款
(十六)应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 31,634,400.00 53,000,000.00合计 31,634,400.00 53,000,000.00说明：本年末无已到期未支付的应付票据。
(十七)应付账款
1、应付账款列示：
项目 年末余额 年初余额
1年以内 341,481,271.42 423,093,015.351至2年 18,428,262.17 21,020,775.222至3年 1,159,180.13 1,300,074.693年以上 9,713,123.48 10,564,653.70合计 370,781,837.20 455,978,518.96
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2、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
中国电子科技集团公司第二十二研究所 19,402,000.00 未达到结算条件
南京六九零二科技有限公司 16,913,685.65 未达到结算条件
中国人民解放军63983部队 3,432,395.66 未达到结算条件
武汉市同和气体制造有限公司 1,571,239.35 未达到结算条件
包头北方奔驰重型汽车有限责任公司重庆分公司 1,549,925.40 未达到结算条件
合计 42,869,246.06
(十八)预收款项
1、预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 427,571,996.43 761,773,448.181至2年 116,848,853.18 128,694,645.232至3年 7,962,222.41 521,284.583年以上 5,380,528.41 5,884,671.54合 计 557,763,600.43 896,874,049.532、账龄超过一年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
玻利维亚国家公路工程局 198,197,700.10 未达成预计完工进度
政府（含军方）I 5,320,512.82 未完工
政府（含军方）D 1,981,680.00合同执行日期变更，未发货浙江交工集团股份有限公司 1,879,200.00 未完工
重庆恒鼎建筑工程有限公司 1,400,000.00 合同尚未执行
合计 208,779,092.92
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 195,592,297.98 161,912,061.98 33,680,236.00离职后福利-设定提存计划 20,124,826.65 20,124,826.65
合计 215,717,124.63 182,036,888.63 33,680,236.00
财务报表附注第45页
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2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 136,336,114.70 102,655,878.70 33,680,236.00（2）职工福利费 16,925,332.85 16,925,332.85
（3）社会保险费 8,948,067.36 8,948,067.36
其中：医疗保险费 7,458,620.26 7,458,620.26
工伤保险费 837,814.02 837,814.02
生育保险费 651,633.08 651,633.08
（4）住房公积金 7,484,341.60 7,484,341.60
（5）工会经费和职工教育经费 1,369,051.02 1,369,051.02
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 24,529,390.45 24,529,390.45
合计 195,592,297.98 161,912,061.98 33,680,236.003、设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 19,481,346.26 19,481,346.26
失业保险费 643,480.39 643,480.39
企业年金缴费
合计 20,124,826.65 20,124,826.65
(二十)应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 1,822,284.75 409,826.17企业所得税 10,610,139.26 30,601,611.05个人所得税 1,343,523.26 186,214.46城市维护建设税 102,216.38 450,780.94房产税 850,303.71 850,303.70教育费附加 43,787.68 193,172.48土地使用税 1,454,726.33 1,802,809.84印花税 285,743.11 316,719.99地方教育费附加 21,965.70 96,172.64堤防费 722.40 1,207.86合计 16,535,412.58 34,908,819.13
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(二十一)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
保证金 8,131,769.56 8,983,938.01代扣保险 192,996.05 54,451.09其他 3,025,818.90 3,848,035.39往来款 1,066,398.81 1,066,398.81押金 144,300.00 78,000.00合计 12,561,283.32 14,030,823.302、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
武汉船舶工业公司 1,066,398.81因其同时欠本公司销售货款，故未支付
(二十二)一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
信用借款 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
(二十三)长期借款
项目 年末余额 年初余额
信用借款 40,000,000.00合计 40,000,000.00(二十四)专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
国家拨款 19,984,364.00 17,637,064.00 2,347,300.00
合计 19,984,364.00 17,637,064.00 2,347,300.00
说明：本年国家拨款减少主要系使用专用拨款资金的综合技改工程项目，2017年按照竣工结算金额转固定资产，同时将对应的专项应付款结转资本公积所致。
(二十五)递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助
项目配套设 55,863,539.24 2,042,800.00 568,398.76 57,337,940.48土地出让金返还
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
施补贴款
合计 55,863,539.24 2,042,800.00 568,398.76 57,337,940.48
涉及政府补助的项目：
本年新增补本年计入当期其他 与资产相关/负债项目 年初余额 年末余额
助金额 损益金额 变动 与收益相关递延收益项目－
55,863,539.24 2,042,800.00 568,398.76 57,337,940.48与资产相关配套设施补贴款
合计 55,863,539.24 2,042,800.00 568,398.76 57,337,940.48
(二十六)股本
本年变动增（+）减（－）
公积
项目 年初余额 发行新 年末余额
送股 金转 其他 小计
股
股
股份总额 462,700,000.00 23,135,000.00 485,835,000.00说明：根据2016年年度股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币23,135,000.00元，由未分配利润转增股本，变更后注册资本为人民币485,835,000.00元，股本人民币462,700,000.00元，本次增资业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了[2017]京会兴验字第57000009号《验资报告》。
(二十七)资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价（股本溢价） 814,738,971.22 814,738,971.22其他资本公积 76,550,958.22 14,437,064.00 90,988,022.22合计 891,289,929.44 14,437,064.00 905,726,993.44说明：本年按照使用专用拨款资金的综合技改工程项目竣工转固定资产的金额，自专项应付款转入资本公积14,437,064.00元。
财务报表附注第48页
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(二十八)其他综合收益
本年发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税 减：所得税费税后归属于母 税后归属于 年末余额其他综合收益
前发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -28,104.63 -115,773.40 -115,773.40 -143,878.03其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -28,104.63 -115,773.40 -115,773.40 -143,878.03其他综合收益合计 -28,104.63 -115,773.40 -115,773.40 -143,878.03财务报表附注第49页
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(二十九)专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 3,725,529.64 3,725,529.64
合计 3,725,529.64 3,725,529.64
(三十)盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 56,548,423.53 19,103,385.88 75,651,809.41合计 56,548,423.53 19,103,385.88 75,651,809.41(三十一)未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 378,842,336.03 239,510,113.07调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 378,842,336.03 239,510,113.07加：本年归属于母公司所有者的净利润 193,005,797.18 155,025,999.61减：提取法定盈余公积 19,103,385.88 15,693,776.65提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 18,646,810.00
转作股本的普通股股利 23,135,000.00
转增股本
年末未分配利润 510,962,937.33 378,842,336.03(三十二)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,991,661,688.04 1,528,736,880.93 1,804,101,373.97 1,410,219,084.93其他业务 212,151,648.11 209,065,904.66 155,461,306.11 152,357,315.24其中：材料收入 199,239,137.80 194,815,048.45 147,925,237.88 144,854,909.16合计 2,203,813,336.15 1,737,802,785.59 1,959,562,680.08 1,562,576,400.172、主营业务（分产品）
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本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
应急交通工程装备 1,921,525,176.40 1,475,917,073.14 1,583,888,061.59 1,190,518,481.88其他 70,136,511.64 52,819,807.79 220,213,312.38 219,700,603.05合计 1,991,661,688.04 1,528,736,880.93 1,804,101,373.97 1,410,219,084.933、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 1,542,398,441.26 1,086,010,604.91 1,432,443,218.95 1,067,628,241.17国外销售 449,263,246.78 442,726,276.02 371,658,155.02 342,590,843.76合计 1,991,661,688.04 1,528,736,880.93 1,804,101,373.97 1,410,219,084.934、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
政府（含军方）A 1,045,807,500.00 47.45
玻利维亚公路局 337,099,498.25 15.30
政府（含军方）B 116,900,698.24 5.30
政府（含军方）C 55,555,555.56 2.52
中国航空技术北京有限公司 26,598,598.95 1.21
合计 1,581,961,851.00 71.78
(三十三)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 85,551.36城市维护建设税 1,730,922.62 2,411,674.74教育费附加 711,019.74 1,033,574.88地方教育费附加 365,785.14 600,510.22水利建设基金 1,481.37个人所得税 3,310.21 6,000.00印花税 612,129.38 381,380.20车船税 21,659.92 10,289.94土地使用税 1,727,309.69 1,655,747.41房产税 1,834,011.89 1,445,418.50合计 7,006,148.59 7,631,628.62
财务报表附注第51页
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(三十四)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,238,904.36 4,572,831.80交货运输费 6,433,484.67 6,277,502.58业务招待费 2,857,458.07 2,705,131.80广告费 4,357,793.59 3,831,946.90差旅费 1,352,477.12 1,473,482.00展览费 384,137.20 1,136,032.41会务费 224,100.19 495,756.12装卸费 279,500.00办公费 230,898.82 259,805.82其他 760,388.75 3,662,173.58合计 24,839,642.77 24,694,163.01(三十五)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 74,326,070.75 88,664,796.77职工薪酬 95,514,795.21 54,696,323.61折旧费 8,165,161.38 7,154,383.20后勤服务费 8,721,321.08 7,121,657.29业务招待费 2,523,555.95 2,741,242.81无形资产摊销 5,957,142.75 3,975,713.73运输费 1,780,459.90 1,770,121.42差旅费 4,282,262.98 6,956,716.25水电费 2,010,378.56 1,863,422.76税费 1,300,859.52出国经费 2,470,284.32 2,867,194.70中介费 901,390.25 828,033.04修理费 934,290.48 1,730,503.16劳动保护费 685,091.96 556,063.29其他 17,739,243.54 11,596,541.15董事会费 4,528.30 160,349.44合计 226,015,977.41 193,983,922.14
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(三十六)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,405,267.69减：利息收入 3,930,293.66 2,625,279.14汇兑损益 7,411,706.65 -6,344,610.97其他 574,480.86 1,736,850.30合计 5,298,454.96 -3,827,772.12(三十七)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -3,197,557.72 1,222,271.56合计 -3,197,557.72 1,222,271.56(三十八)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,237,498.20 19,987.50合计 1,237,498.20 19,987.502、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
中船重工财务有限责任公司 1,237,498.20
汉口银行股份有限公司 19,987.50合计 1,237,498.20 19,987.50说明：本年收到中船重工财务有限责任公司派发2015年度红利1,237,498.20元，但持有的该公司投资已于2016年处置。
(三十九)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损益的金额非流动资产损益 -477,058.73 6,200.00 -477,058.73合计 -477,058.73 6,200.00 -477,058.73
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(四十)其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关国拨资金（高技术研究2060303） 10,700,000.00 与收益相关
武汉市财政局补贴 1,000,000.00 与收益相关
赤壁市上市奖励 3,000,000.00 与收益相关
江夏区研发投入补贴（设计院） 890,000.00 与收益相关
项目配套设施补贴 568,398.76 与资产相关
武汉市黄鹤英才补助 500,000.00 与收益相关
外经贸发展资金奖励 200,000.00 与收益相关
2017年高新津贴转收入 150,000.00 与收益相关
收江夏科经局补贴 35,600.00 与收益相关
稳岗补贴 847,800.00 与收益相关
个税返还 122,476.08 与收益相关
江夏区财政局表彰款 60,000.00 与收益相关
武汉市质量技术监督局奖励 94,339.62 与收益相关
江夏城市合伙人计划款（设计院） 114,938.85 与收益相关
合计 18,283,553.31
(四十一)营业外收入
计入当年非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 7,856,598.76
其他 378,581.27 74,505.93 378,581.27合计 378,581.27 7,931,104.69 378,581.27计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关外贸出口专项奖励资金 500,000.00 与收益相关
国民经济动员训演练费 100,000.00 与收益相关
院士工作站人才平台补助资金 300,000.00 与收益相关
其他 2,888,200.00 与收益相关
武汉财政局上市奖励 2,000,000.00 与收益相关
江夏财政局上市奖励 1,500,000.00 与收益相关
项目配套设施补贴 568,398.76 与资产相关
合计 7,856,598.76
财务报表附注第54页
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(四十二)营业外支出
计入当年非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 1,011,960.14
其他 270,923.06 270,923.06合计 270,923.06 1,011,960.14 270,923.06(四十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 31,856,295.31 29,506,248.48递延所得税费用 337,443.05 -4,304,849.34合计 32,193,738.36 25,201,399.142、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 225,199,535.54按法定[或适用]税率计算的所得税费用 33,721,629.32子公司适用不同税率的影响 230,115.12调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,095,449.13使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 337,443.05所得税费用 32,193,738.36(四十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 4,025,203.97 2,625,279.14政府补助 16,339,583.93 7,288,200.00其他货币资金 4,597,296.51
保证金及押金等 706,684.29 18,900,522.02合计 25,668,768.70 28,814,001.16
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
销售费用 8,430,626.10 20,121,331.21管理费用 29,299,967.02 25,337,519.47其他货币资金 44,467,664.16保证金及押金等 25,614,691.41 1,736,850.30合计 63,345,284.53 91,663,365.143、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
项目配套设施补贴款 2,042,800.00 28,852,000.00合计 2,042,800.00 28,852,000.004、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
股票发行费用 8,110,000.00合计 8,110,000.00(四十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 193,005,797.18 155,025,999.61加：资产减值准备 -3,197,557.72 1,222,271.56固定资产折旧 23,066,789.03 22,391,633.79无形资产摊销 5,957,142.75 3,975,713.73长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
477,058.73 1,005,760.14益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,411,706.65 3,117,647.27投资损失（收益以“－”号填列） -1,237,498.20 -19,987.50递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 337,443.05 -4,304,849.34递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
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补充资料 本年金额 上年金额
存货的减少（增加以“－”号填列） 92,440,529.10 -60,284,460.59经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 180,137,612.01 -156,548,340.57经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -426,806,474.12 -127,215,670.82其他
经营活动产生的现金流量净额 71,592,548.46 -161,634,282.722、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 1,542,472,456.47 1,591,423,205.02减：现金的年初余额 1,591,423,205.02 1,104,151,428.92加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -48,950,748.55 487,271,776.102、现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 1,542,472,456.47 1,591,423,205.02其中：库存现金 143,594.27 52,981.78可随时用于支付的银行存款 1,542,328,862.20 1,591,370,223.24可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 1,542,472,456.47 1,591,423,205.02(四十六)所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 92,838,731.38保函票据保证金
合计 92,838,731.38
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(四十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 76,053,443.08其中：美元 6,210,747.83 6.5342 40,582,268.47欧元 726,479.87 7.8000 5,666,542.99乌先令 1,844,483.00 0.0018 3,321.07玻利维亚诺 31,629,249.40 0.9422 29,801,310.55应收账款 26,458,355.95其中：美元 174,324.31 6.5342 1,139,069.91乌先令 194,994,196.00 0.0018 351,095.49玻利维亚诺 26,499,677.75 0.9422 24,968,190.55预付账款 59,005,671.79其中：玻利维亚诺 62,624,756.47 0.9422 59,005,671.79六、合并范围的变更
2017年度公司合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
主要经营注册 持股比例(%) 取得方子公司名称 业务性质
地 地 直接 间接 式
湖北 投资设
湖北华舟重工物资贸易有限公司湖北赤壁 贸易 100.00
赤壁 立
设计开发
武汉华舟应急装备研究设计院有 湖北 投资设
湖北武汉 及技术服 100.00
限公司 武汉 立
务
投资设
北京中船华舟贸易有限责任公司北京 北京贸易 100.00
立
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，经营管理层通过各职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计处。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
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可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对民品以及外销的客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，通过营销及催收货款过程中了解、记录客户经营现状、履约能力、回款记录等情况，定期对客户的资信额度、信用期限进行审定，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于中船重工财务有限责任公司短期借款以及长期借款。公司通过集团内部财务公司借款，对授信额度、授信期限以及利率进行合理设计，保障集团财务公司授信额度充足，满足公司各类短期融资需求，合理降低利率波动风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
年末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 40,582,268.47 35,471,174.61 76,053,443.08 8,835,518.78 136,924,063.29 145,759,582.07
财务报表附注第59页
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2017年度年度
财务报表附注
年末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
应收账款 1,139,069.91 25,319,286.04 26,458,355.95 1,209,287.74 374,690.90 1,583,978.64预付账款 59,005,671.79 59,005,671.79 130,673,327.12 130,673,327.12应付账款 124,084,169.98 124,084,169.98 103,315,531.30 103,315,531.30预收账款 223,165,961.47 223,165,961.47 401,119,919.72 401,119,919.72合计 41,721,338.38 467,046,263.89 508,767,602.27 10,044,806.52 772,407,532.33 782,452,338.85（3）其他价格风险
本公司持有其他公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的其他公司权益投资列示如下：
项目 年末余额 年初余额
可供出售金融资产 2,209,853.87 2,209,853.87合计 2,209,853.87 2,209,853.87本公司无其他价格风险。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
金额单位：人民币亿元母公司对本母公司对本业务性
母公司名称 注册地 注册资本公司的持股公司的表决质
比例(%) 权比例(%)中国船舶重工集团有限北京市西城区 船舶制
630.00 67.99 67.99
公司 月坛北街5号 造业
财务报表附注第60页
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财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本年公司无合营和联营企业。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中国船舶重工国际贸易有限公司 同一最终控制方
中船重工物资贸易集团有限公司 同一最终控制方
中国船舶工业物资中南公司 同一最终控制方
大连船舶重工集团船务工程有限公司 同一最终控制方
武汉船用机械有限责任公司 同一最终控制方
中船重工重庆液压机电有限公司 同一最终控制方
中船重工物资贸易集团武汉有限公司 同一最终控制方
国船电气（武汉）有限公司 同一最终控制方
中船重工（武汉）凌久高科有限公司 同一最终控制方
武汉铁锚焊接材料销售有限责任公司 同一最终控制方
山海关船舶重工有限责任公司 同一最终控制方
武船重型工程股份有限公司 同一最终控制方
湖北兴舟实业有限公司 同一最终控制方
湖北新舟人力资源管理有限公司 同一最终控制方
九江七所精密机电科技有限公司 同一最终控制方
江苏杰瑞科技集团有限责任公司 同一最终控制方
武汉武船计量试验有限公司 同一最终控制方
武汉船舶工业公司 同一最终控制方、本公司股东
中船重工财务有限责任公司 同一最终控制方
原湖北华舟有限责任公司主管的集体企业
湖北中舟路桥装备有限公司
本年本公司向其派出管理人员指导工作
山西江淮重工有限责任公司 同一最终控制方
宜昌江峡船用机械有限责任公司 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七一六研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七〇二研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司七六所 同一最终控制方
武汉武船重型装备工程有限责任公司 同一最终控制方
财务报表附注第61页
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2017年度年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
武汉武船投资控股有限公司 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七一七研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七一四研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团海装风电股份有限公司 同一最终控制方
（五）关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
采购油缸、低压
中船重工重庆液压机电有限公司 15,857,900.00 8,589,685.00球阀
中船重工物资贸易集团有限公司 电缆、钢材 104,529,586.84 83,320,099.59中国船舶重工国际贸易有限公司 多路阀 4,307,053.35 7,898,205.84中船重工物资贸易集团武汉有限公司 采购钢材 33,736.28 55,708,828.91采购焊条、焊
武汉铁锚焊接材料销售有限责任公司 904,123.00 1,037,460.00丝、焊剂
国船电气（武汉）有限公司 采购配电柜 93,600.00厂区保密技防
中船重工（武汉）凌久高科有限公司 582,000.00 519,000.00改造工程款
外协加工及钢
湖北中舟路桥装备有限公司
4,397,398.33 23,326,687.16结构生产等
中国船舶工业物资中南公司 油料 462,506.30 512,877.72九江七所精密机电科技有限公司 过滤器 558,747.29 412,710.28武汉重工铸锻有限责任公司 外协加工 700,000.00 1,250,000.00武汉武船计量试验有限公司 检测费 129,657.00 217,742.00中国船舶重工集团公司七六所 档案验收费 17,000.00
山西江淮重工有限责任公司 舟桥辅助器材 7,045,063.20舟桥辅助器材、
7,041,104.90 23,612,658.00宜昌江峡船用机械有限责任公司 外协加工费
中船重工建筑工程设计研究院有限责任
产业园设计费 2,280,000.00公司
财务报表附注第62页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中国船舶重工集团公司第七一六研究所传感器、杠杆 9,060.00中国船舶重工集团公司第七一四研究所咨询费 205,000.00
合计 147,476,790.52 215,833,677.70（2）接受后勤服务等其他劳务
关联交易内 关联交易定价方
关联方 本年发生额 上年发生额
容 式及决策程序
湖北兴舟实业有限公司 后勤服务等 市场/协议价格 21,108,929.63 16,917,567.73湖北新舟人力资源管理 劳务派遣服
市场/协议价格 189,840.00 273,840.00有限公司 务
合计 21,298,769.63 17,191,407.73（3）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
材料销售及钢
中船重工重庆液压机电有限公司 6,846,063.19 1,624,651.63结构
材料销售及加
湖北中舟路桥装备有限公司 2,109,772.77 782,895.65工
武船重型工程股份有限公司 桥梁主钢拱 1,851,712.00中船重工物资贸易集团武汉有限公司 运输服务 486,559.11 1,678,460.57带式舟桥、机
中国船舶重工国际贸易有限公司 械化桥、模块 23,811,809.91 169,600,000.00化桥
山西江淮重工有限责任公司 板材销售 821,704.17武汉铁锚焊接材料销售有限责任公司 运输服务 256,336.69 64,780.80宜昌江峡船用机械有限责任公司 板材型材销售 5,637,272.03高架栈桥主体
中国船舶重工集团公司第七〇二研究所 2,685,059.83 310,940.17及连接跳板
湖北兴舟实业有限公司 车载应急箱 28,875.00
中国船舶重工集团海装风电股份有限公司 购急救包 55,000.00
人行开启桥控
中国船舶重工集团公司第七一七研究所 45,000.00
制系统维修
合计 36,324,476.50 182,372,417.02
财务报表附注第63页
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财务报表附注
3、关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
2017年7月2018年7月26信用借款、短中船重工财务有限责任公司 40,000,000.00
27日 日 期借款
2016年4月72018年4月6 信用借款、长中船重工财务有限责任公司 40,000,000.00
日 日 期借款
2016年7月2017年7月11信用借款、短中船重工财务有限责任公司 40,000,000.00
12日 日 期借款
（2）向关联方拆入资金余额
关联方 年末余额 年初余额
中船重工财务有限责任公司 80,000,000.00 80,000,000.00（3）向关联方拆入资金的利息
关联方 年末余额 年初余额
中船重工财务有限责任公司 3,432,561.11 3,405,267.69（4）向关联方存入资金余额
关联方 年末余额 年初余额
中船重工财务有限责任公司 843,482,447.63 792,848,265.81（5）向关联方存入资金的利息
关联方 年末余额 年初余额
中船重工财务有限责任公司 1,918,034.72 1,555,525.994、收到关联方股利
关联方 本年发生额 上年发生额
中船重工财务有限责任公司 1,237,498.20 6,058,812.375、关键管理人员薪酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员薪酬 8,096,955.00 5,039,327.00
财务报表附注第64页
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(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
武船重型工程股份有
7,290,592.68 2,996,841.96 8,537,056.68 2,796,830.32限公司
武汉船舶工业公司 4,694,445.00 4,694,445.00 4,694,445.00 4,694,445.00武汉武船重型装备
322,446.21 322,446.21 422,446.21 422,446.21工程有限责任公司
山海关船舶重工有限
384,401.00 76,880.20 384,401.00 38,440.10责任公司
大连船舶重工集团船
167,000.00 22,900.00务工程有限公司
武汉铁锚焊接材料销
88,161.66 440.81 64,780.80 323.90售有限责任公司
中船重工物资贸易集
323,405.57 1,617.03团武汉有限公司
中国船舶重工国际贸
59,993,233.79 299,966.17易有限公司
中国船舶重工集团海
2,750.00 13.75
装风电股份有限公司
预付账款
武汉船用机械有限责
8,295.10 8,295.10
任公司
中国船舶工业物资中
10,207.57 137,350.47
南公司
中国船舶重工国际贸
182,729.21 89,782.56
易有限公司
中船重工（武汉）凌久
110,000.00
高科有限公司
中国船舶重工集团公
2,000.00
司第七一四研究所
财务报表附注第65页
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财务报表附注
2、应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款
国船电气（武汉）有限公司 37,800.00 42,480.00中船重工（武汉）凌久高科有限公司 30,200.00
中船重工物资贸易集团武汉有限公司 137,052.64 660,284.16中船重工物资贸易集团有限公司 18,614,212.82 33,072,118.20江苏杰瑞科技集团有限责任公司 9,300.00 9,300.00中船重工重庆液压机电有限公司 1,650,927.72 2,193,237.40武汉铁锚焊接材料销售有限责任公司 837,644.67 891,477.50湖北中舟路桥装备有限公司 472,481.84 7,200,733.54湖北兴舟实业有限公司 204,300.40 1,283,006.80九江七所精密机电科技有限公司 465,597.37 181,110.28山西江淮重工有限责任公司 700,000.00武汉武船计量试验有限公司 65,272.00 150,072.00宜昌江峡船用机械有限责任公司 1,100,002.44 2,122,727.97其他应付款
武汉船舶工业公司 1,066,398.81 1,066,398.81预收账款
中国船舶重工国际贸易有限公司 8,045,730.70
中国船舶工业物资中南公司 32,575.55 32,575.55中国船舶重工集团公司第七〇二研究所 1,829,059.83十、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成计入本年损资产负债
本费用损失的金额 益或冲减相种类 金额 表列报项
关成本费用目 本年发生额上年发生额
损失的项目项目配套设施补贴 28,419,938.00递延收益 568,398.76 568,398.76其他收益
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或冲减种类 金额 用损失的金额 相关成本费用损失的本年发生额 上年发生额 项目
赤壁市上市奖励 3,000,000.00 3,000,000.00 其他收益
财务报表附注第66页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或冲减种类 金额 用损失的金额 相关成本费用损失的本年发生额 上年发生额 项目
其他 1,575,600.00 1,575,600.00 其他收益
其他 2,888,200.00 2,888,200.00 营业外收入
武汉财政局上市奖
1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
励
武汉财政局上市奖
2,000,000.00 2,000,000.00 营业外收入
励
江夏财政局上市奖
1,500,000.00 1,500,000.00 营业外收入
励
外贸出口专项奖励 200,000.00 200,000.00 其他收益
外贸出口专项奖励 500,000.00 500,000.00 营业外收入
国民经济动员训演
100,000.00 100,000.00 营业外收入
练费
院士工作站人才平
300,000.00 300,000.00 营业外收入
台补助资金
贴息 2,190,000.00 2,190,000.00 财务费用
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至2017年12月31日止，公司无需披露的重大或有事项。
（二）或有事项
截至2017年12月31日止，公司无需披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
根据2018年4月23日公司第二届董事会第七次会议审议通过的《公司2017年度利润分配方案的预案》，利润分配情况如下：以公司2017年12月31日总股本48,583.5万股为基数，向全体股东每10股派1股（含税），向全体股东每10股派发现金股利0.25（含税），以资本公积向全体股东每10股转增7股。
除上述事项外，截至2018年4月23日止，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
无其他重要事项说明。
财务报表附注第67页
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财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
119,083,551.20 100.00 22,962,213.14 19.28 96,121,338.06 186,971,088.45 100.00 27,540,014.86 14.73 159,431,073.59收账款
组合1：采用账龄分析法计
119,083,551.20 100.00 22,962,213.14 19.28 96,121,338.06 186,971,088.45 100.00 27,540,014.86 14.73 159,431,073.59提坏账准备的应收账款
组合2：不计提坏账准备的
应收账款
组合小计 119,083,551.20 100.00 22,962,213.14 19.28 96,121,338.06 186,971,088.45 100.00 27,540,014.86 14.73 159,431,073.59单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 119,083,551.20 100.00 22,962,213.14 19.28 96,121,338.06 186,971,088.45 100.00 27,540,014.86 14.73 159,431,073.59说明：年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
财务报表附注第68页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 64,057,773.78 320,288.87 0.50
1至2年 13,025,253.05 651,262.65 5.00
2至3年 11,238,229.74 1,123,822.97 10.00
3至4年 8,201,090.55 1,640,218.11 20.00
4至5年 6,669,167.09 3,334,583.55 50.00
5年以上 15,892,036.99 15,892,036.99 100.00
合计 119,083,551.20 22,962,213.14
2、 本年计提、转回或收回的坏账准备情况
本年以前已全额计提坏账准备，但在本年又全额收回的坏账准备情况
转回或收回确定原坏账准备的收回方 转回或收回单位名称
金额 依据及合理性 式 原因
采用账龄分析法计银行存
武汉武船重型装备工程有限公司 100,000.00 催款收回
提坏账准备 款
采用账龄分析法计银行承
武汉海博港机工程技术有限公司 174,861.90 催款收回
提坏账准备 兑汇票
合计 274,861.90
3、本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 51,970.00其中应收账款核销情况：
应收 款项是否单位名称 账款 核销金额核销原因 履行的核销程序 因关联交性质 易产生
1、核销需要先和客户进行沟
通；2、关于核销的协议客户
中铁十三局五公
账龄长，
对其进行认可；3、销售部门
司安毛十七标项 货款 51,970.00 否
催收未回
编写报告，申请核销坏账；4、
目部
领导层层签批报告，相关人员
是主管领导，财务领导，总经
财务报表附注第69页
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财务报表附注
应收 款项是否单位名称 账款 核销金额核销原因 履行的核销程序 因关联交性质 易产生
理，董事长；5、总经理办公
会对报告进行讨论通过；6、
财务进行账务处理。
合计 51,970.00
4、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
年末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
中建三局集团有限公司 8,023,722.23 6.74 40,118.61中铁大桥局集团第一工程有限公司 7,863,889.34 6.60 39,319.45武船重型工程股份有限公司 7,290,592.68 6.12 2,996,841.96新兴重工湖北三六一一机械有限公司 5,262,565.10 4.42 265,013.02广东省长大公路工程有限公司 5,165,180.00 4.34 25,825.90合计 33,605,949.35 28.22 3,367,118.945、本年无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
6、本年无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注第70页
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（二）其他应收款
1、其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
账面价值 比例 比例 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 15,112,984.35 98.92 1,226,439.58 8.12 13,886,544.77 14,958,310.15 98.90 1,036,344.06 6.93 13,921,966.09组合1：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 9,103,291.12 59.58 1,226,439.58 13.47 7,876,851.54 6,830,661.85 45.16 1,036,344.06 15.17 5,794,317.79组合2：不计提坏账准备的其他应收款 6,009,693.23 39.33 6,009,693.23 8,127,648.30 53.74 8,127,648.30组合小计 15,112,984.35 98.92 1,226,439.58 8.12 13,886,544.77 14,958,310.15 98.90 1,036,344.06 6.93 13,921,966.09单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 165,675.15 1.08 165,675.15 100 165,675.15 1.10 165,675.15 100.00
合计 15,278,659.50 100.00 1,392,114.73 9.11 13,886,544.77 15,123,985.30 100.00 1,202,019.21 7.95 13,921,966.09说明：年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 3,763,845.07 18,819.23 0.5
1至2年 3,980,250.00 199,012.50 5.00
2至3年 389,542.45 38,954.25 10.00
3至4年 20.00
4至5年 50.00
5年以上 969,653.60 969,653.60 100.00
合计 9,103,291.12 1,226,439.57
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额 年初余额
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备备用金 4,098,928.06 6,125,422.25
纳入合并财务报表范围内的
1,910,765.17 2,002,226.05
关联方其它应收款
合计 6,009,693.23 8,127,648.30
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提
其他应收款内 年末余额 年初余额 理由
容 计提比 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） （%）
职工宿舍专户 86,090.15 86,090.15 100.00 86,090.15 86,090.15 100.00 难以收回谭显华 79,585.00 79,585.00 100.00 79,585.00 79,585.00 100.00 难以收回合计 165,675.15 165,675.15 100.00 165,675.15 165,675.15 100.00
2、本年无计提、收回或转回坏账准备
3、本年无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
代扣 453,286.04 478,178.02
财务报表附注第72页
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款项性质 年末账面余额 年初账面余额
其他 1,721,438.46 1,098,358.98保证金 7,094,241.77 5,419,800.00备用金 4,098,928.06 6,125,422.25往来款 1,910,765.17 2,002,226.05合计 15,278,659.50 15,123,985.305、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期单位名称 款项性质 年末余额 账龄 款合计数的
末余额
比例(%)
西藏自治区公路局 保证金 3,978,800.00 1-2年 26.04 198,940.00北京中船华舟贸易有限责任
往来款 1,910,765.17 1年以内 12.51
公司
西藏自治区交通运输运输厅 保证金 713,160.00 1年以内 4.67 3,565.80湖北兴舟实业有限公司 往来款 531,559.48 1年以内 3.48 2,657.80高秀勤 备用金 400,000.00 1年以内 2.62
合计 7,534,284.65 51.65 205,163.606、本年无因涉及政府补助的应收款项
7、本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
（三）长期股权投资
年末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 36,444,326.34 36,444,326.34 36,444,326.34 36,444,326.34合计 36,444,326.34 36,444,326.34 36,444,326.34 36,444,326.34对子公司投资
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本期计 减值准本年 本年
被投资单位 年初余额 年末余额 提减值 备期末增加 减少
准备 余额
湖北华舟重工物资贸易有限
23,444,326.34 23,444,326.34
公司
武汉华舟应急装备研究设计
10,000,000.00 10,000,000.00
院有限公司
北京中船华舟贸易有限责任
3,000,000.00 3,000,000.00
公司
合计 36,444,326.34 36,444,326.34
（四）营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,991,458,500.88 1,542,981,266.77 1,803,595,699.33 1,417,595,132.71其他业务 5,634,020.90 4,174,816.31 1,763,785.31 1,753,148.92合计 1,997,092,521.78 1,547,156,083.08 1,805,359,484.64 1,419,348,281.632、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
应急交通工程装备 1,921,321,989.24 1,490,149,977.57 1,583,382,386.95 1,197,886,076.74其他 70,136,511.64 52,831,289.20 220,213,312.38 219,709,055.97合计 1,991,458,500.88 1,542,981,266.77 1,803,595,699.33 1,417,595,132.713、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 1,542,195,254.10 1,111,449,052.81 1,432,443,218.95 1,072,959,808.40国外销售 449,263,246.78 431,532,213.96 371,152,480.38 344,635,324.31合计 1,991,458,500.88 1,542,981,266.77 1,803,595,699.33 1,417,595,132.71
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4、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
政府（含军方）A 1,045,807,500.00 52.37
玻利维亚公路局 337,099,498.25 16.88
政府（含军方）B 116,900,698.24 5.85
政府（含军方）C 55,555,555.56 2.78
中国航空技术北京有限公司 26,598,598.95 1.33
合计 1,581,961,851.00 79.21
（五）投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,237,498.20 19,987.50合计 1,237,498.20 19,987.502、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
中船重工财务有限责任公司 1,237,498.20
汉口银行股份有限公司 19,987.50合计 1,237,498.20 19,987.50十五、补充资料
(一) 当年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -477,058.73 -1,005,760.14越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
18,283,553.31 7,856,598.76标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
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项目 金额 说明
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 107,658.21 74,505.93其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 2,691,292.99 -1,036,417.30合计 15,222,859.80 5,888,927.25(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%）基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.17 0.4070 0.4070
扣除非经常性损益后归属于公司普通
9.37 0.3749 0.3749
股股东的净利润
湖北华舟重工应急装备股份有限公司（加盖公章） 2018年 4月 23日
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