浙江正元智慧科技股份有限公司
2017年度内部控制自我评价报告
浙江正元智慧科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合浙江正元智慧科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2017年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价的范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：公司、广西筑波智慧科技有限公司、青岛天高智慧科技有限公司、南昌正元智慧科技有限公司、浙江正元数据系统工程有限公司、杭州容博教育科技有限公司、浙江云马科技智慧科技有限公司、福建正元智慧信息科技有限公司、四川正元智慧科技有限公司、浙江正元曦客科技有限公司及浙江校云智慧科技有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、营销管理、供应链管理、财务管理、研究与开发管理、资产管理、人力资源管理、担保流程、对子公司管理、重大投资、关联方管理、募集资金管理、信息披露等。重点关注的高风险领域主要包括：营销管理、供应链管理、财务管理、资产管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
公司在以下五个方面建立和实施内部控制体系：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。具体情况如下：
1、控制环境
（1）法人治理结构组织架构
公司按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》的规定设立了股东大会、董事会、监事会和经理层的法人治理结构，
制定并完善了《公司章程》，依据相关法律法规和《公司章程》制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事制度》、《董事会秘书制度》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》等，明确了各个层级的决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，促进治理结构各司其职、规范运作。
由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司法人治理结构，分别行使权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能，运行情况良好。公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，为董事会提供专业决策支持。公司全体董事、监事、高级管理人员勤勉尽责，独立董事对公司重大决策事项在其专业领域里起到了咨询、建议的作用，独立做出判断，很好地履行了职责。公司遵循不相容职务相分离的原则,根据业务及管理需要合理设置内部机构，明确了职权范围、人员编制、工作制度等，形成科学有效的职责分工和制衡机制。各职能部门之间分工明确，各司其职，相互配合，相互制衡，保证了公司的规范运作。
（2）机构设置与权责分配
公司根据生产经营和管理的需要，按照相互制衡和权责分离的原则，合理划分公司业务和管理流程并设置相应的部门和岗位，目前公司设立有财务部、市场部、综合管理部、总裁办、采购部等部门，科学划分职责权限，形成各司其职、各负其责、相互协调、相互监督、相互制约的组织体系。
公司明确规定了各职能部门的主要职责，制定了各项业务和管理程序的操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行，确保了权力与责任落实到位。
（3）内部审计部门的设立情况
审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自
我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。审计委员会下设的内审部直接对其负责，在其的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉，根据公司经营活动的实际需要定期不定期对公司及子公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。
（4）人力资源管理
公司高度重视人力资源建设，根据公司发展需要制定并实施了科学的人力资源政策，从人员的聘用、培训、辞退与辞职、薪酬、考核及选拔等环节入手，实现了人力资源的合理配置，为实现企业发展储备合理的人才梯队，并优化公司员工专业结构合理，提升员工的教育程度、专业技能以及业务水平。公司非常关注员工权益，依法用工，加强绩效考核，逐步形成了良性的激励约束机制；并健全公司教育培训体系，围绕企业战略和生产经营需要开展各类培训。
（5）企业文化
公司本着“正合奇胜，积贤培元”的经营哲学，通过“智慧之心，智能之行；
灵通万物，感知世界”产业和产品布局，着力于研发和销售工作，同时不断加强项目过程管理，精心运筹、周密组织，为企业高效运行提供基础，同时不断强化终端客户的个性化需求，树立公司以客户为本的企业价值观。
2、风险评估
公司根据遵循上市公司基本规范，结合公司现阶段发展规划及行业特点，建立健全公司统一协调的全面风险管理体系。积极识别风险、评估风险、制定政策、应对风险、监督与改进风险管理措施是公司不懈的使命；实现公司管控与战略发展目标，并在资本市场上增强企业可持续性与抗风险能力，是公司的一贯追求。
同时，公司建立了突发事件应急机制，制定了应急预案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时限，建立了责任追究制度。
公司目前主要面临的风险包括：生产经营季节性波动风险、行业竞争加剧风险、应收账款回收风险、区域市场扩张风险、存货金额较大风险、原材料价格变
动风险、劳动力成本上升风险。
3、控制活动
公司按照经营活动的需要，在生产经营的各个环节制订了一系列内部控制制度，并设立相应的内控措施。内控措施的设计已基本覆盖公司所有的业务活动及相关的重要风险。公司主要业务活动控制措施完整、恰当并已经得到有效实施。
（1）职责分工控制
合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。同时，为了防止错误或舞弊的发生，明确各部门责任与权利，均建立了岗位责任制。
（2）授权审批控制
公司根据交易金额大小以及交易性质划分不同层次授权机制，分为即常规授权和特别授权。对于一般性交易如购销业务、费用报销业务，采取各职能部门负责人、财务负责人、副总经理和总经理分级审批制度，以确保各类业务按程序进行。对于非常规性交易事件，如收购、兼并、投资、增发股票等重大交易事项，需经董事会或股东大会审批。
（3）会计管理系统控制
公司严格按照《公司法》、《企业会计准则》等法律法规的要求，制定了规范、合理、且符合公司实际的财务管理制度及相关操作规程，并设置相应的财会岗位，以加强各项会计工作如会计凭证装订、会计核算与记录等会计及其数据的准确性、可靠性和安全性，保障了企业经营管理的正常有序进行。
（4）资金活动
公司对货币资金的收支建立了严格的授权审批制度和程序，实行货币资金业务的岗位不相容分离，强化办理人员之间的相互制约、相互监督的关系。根据公司日常经营资金需求及日常资金管理需要，制定了《资金管理制度》，加强资金
的合理筹措资金，实现资金存量的有效整合，提高资金使用效率；针对对外投资（包括募集资金的使用管理）、购买或者出售资产、租入或者租出资产等方面的资金筹划使用，公司制定《投资和融资决策管理制度》进行详细有效的规定，加强公司对此类资金的管控。
（5）采购业务
公司提出通过“集中采购”规范采购管理流程和标准，从而提升采购业务的价值。公司要求各下属分公司、子公司加入公司建立集中采购管理，合理地设立采购与付款业务的机构和岗位；强化采购计划制定、合同的订立、物资的验收和结算管理，加强采购各环节的监督管理；强化供应商管理，采购前对供应商信誉、供货能力等情况进行充分了解，并实行招投标方式实现物资采购的公平公开；明确采购验收与相关会计记录、付款申请与审批等环节各部门的权责，最终达到采购与付款工作的手续齐备，过程合规，程序规范，确保公司采购业务合法合规、公平有效，从而进一步降低采购成本。
（6）资产管理
公司加强对资产的使用、评估、处置等活动管控力度。对固定资产采购、验收、入账、折旧、处置的管理环节进行明文规范，并要求各下属分公司、子公司严格按公司的固定资产采购申请与审批制度进行固定资产申购和审批；建立固定资产台账管理制度，固定资产必须经验收后，方可进行登记；同时严格执行固定资产折旧等会计政策，进行相应的会计处理；并定期进行相应的资产盘点和检查工作，以强化资产的管理。
（7）销售与收款管理
公司重点对销售与收款业务环节进行管控，针对销售环节，先后制订了《合同管理规定》、《项目实施管理办法》、《技术人员管理流程及考核办法》等与销售管理配套的制度体系，从产品的发出、项目的实施、客户维护等业务环节进行风险刷选、管控。同时针对收款环节，公司制订了《营销考核管理办法》，对
公司及下属各分子公司的业务回款进行风险明确和把控。在整个销售与收款业务层面，进行授权与审批、考核与奖励、实物管理与调拨等内控活动的相分离，有效地防止了销售环节的舞弊行为的发生。公司采取防止销售舞弊的控制同时，也加强了市场调研分析、日常订单管理、终端销售支持等方面的规范操作，以保证在提高销售的同时维护销售秩序。
（8）研究与开发
公司业务主要专注于智慧校园、智慧园区的建设及服务，推进校园卡互联网运营服务的同时拓展智慧园区在企业、电力、军警、政府等行业的智慧化应用。
为适应市场需求及行业发展变化，提升公司核心竞争力，公司非常注重内部研发体系的建设及自主创新能力，持续加大研发投入，通过虚拟校园卡缴费、人脸识别、大数据及云计算等新兴信息技术，为客户提供更完善的整体解决方案。公司通过组建研发中心，扩大公司研发规模并进行技术升级，强化自主研发系统支撑平台，提升公司核心竞争力。
（9）担保业务
为规范公司担保行为，加强担保业务的内部控制，有效控制担保风险，确保公司的资产安全，公司制订了《对外担保管理制度》，明确了对外担保的职责分工与授权批准、担保评估与审批控制、担保执行控制、担保风险控制、担保信息披露、监督检查等管理、审批程序。
（10）财务报告
为保证公司相关财务报告真实、准确、客观反映公司财务状况及营运能力，公司按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，通过不断梳理原有财务相关制度、检查与财务相关内控流程的方式，进一步强化会计核算规范化，深化报表编制流程革新，保证财务报告质量。
首先公司加强对公司及各分子公司财务系统及财务操作规范的统一化，为编制合并财务报表奠定良性基础，同时公司对所有编报单位明确提出工作质量、进
度要求，认真核对与财务报告相关的各种数据和资料，确保合并财务报表基础数据的真实性和准确性；公司重视财务报告分析工作，全面开展财务报告分析工作，对公司及下属各分子公司财务报表中存在的异常变化的指标进行定量和定性分析，以防止人为拼写、疏漏导致的错误；第三，建立有内审部定期或不定期的财务报告的专项审计来验证财务数据的真实性和合理性，审计结果及时传递反馈给管理层，进一步加强财务报表事后检查在完善财务报表流程中的重要作用。
（11）全面预算
公司已建立适用于公司本部及下属分公司、子公司的全面预算管理体制，明确了预算编制依据、编制程序、编制方法等内容；制订了《预算管理制度》进一步发挥全面预算对公司日常经营管理的提升，从计划、协调、激励、评价、考核等模块强化内部沟通协调，使预算管理在实现公司战略目标上发挥更大作用。
（12）合同管理
公司不断完善和优化合同管理流程及制度，修订《合同管理规定》以进一步，规范合同管理，规避法律风险，为生产销售等日常经营提供法律保障，明确各业务所需的合同文本规范，并加强合同签订前的事前审查及签订环节的审批力度。
公司要求本部及下属分公司、子公司进一步加强合同订立环节的的风险审查，严格授权，从合同订立阶段对合同进行风险规避审查，控制风险；进一步在合同订立环节进行评审制度，加强合同实质内容和条款的审查，加强对基础业务管理的管控；同时增加对合同履约程度的监督，及时了解合同履行状态，避免产生不必要的纠纷；定期开展合同管理专项检查，提升公司合同管理整体水平，提高合同履行质量。
（13）内部审计
为了保证公司各项业务开展的合规性、合理性，并提高生产经营管理效率和效益，确保固定资产的保管安全及财务报表的真实性。公司内审部定期或不定期开展相关内控循环及内控活动的独立审计，如应收账款审计、存货管理审计、分
子公司业务审计并采取抽查、检查、询问等审计方式，验证各项业务活动的运行情况，并出具相应的内部审计报告反馈给公司管理层以促进公司业务管理的完善和优化。
4、信息与沟通
公司制定了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》，通过制度化的条款来明确公司内部相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围、传递时间等方面的内控措施，全面开展相关信息的筛选、核对、分析、整合流程，确保信息的快速传递、归集和有效管理。利用内部的信息系统进行员工之间信息的及时沟通，使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅。
5、内部监督
公司监事会作为监督机构，向股东大会负责，对公司日常经营活动、财务状况、董事、高级管理人员的履职情况等进行监督。公司董事会下设审计委员会，审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会下设内审部，在审计委员会指导下进行工作，对公司及下属分子公司的经营活动、内部控制、财务状况、募集资金使用进行独立的审计与监督。
独立董事严格按照公司《章程》、《独立董事制度》及相关法律法规的要求对公司的重大事项发表独立意见，并积极深入公司现场调查，了解公司生产经营状况和内部控制的建设及董事会决议、股东大会决议的执行情况，关注外部环境变化对公司造成的影响，并利用自己的专业知识为公司经营和发展提出合理化的意见和建议。
四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制规范》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|
|指标名称|重大缺陷|重要缺陷|一般缺陷|
|营业收入|错报金额≥合并财务报表营业收入的 2%|合并财务报表营业收入的1%≤错报金额＜合并财务报表营业收入的2%|错报金额＜合并财务报表营业收入的1%|

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：发生涉及财务信息披露的重大舞弊行为；公司财务报告存在重大错报被外部监管机构或审计机构发现，公司对应的控制活动未能识别相关错报；
公司财务报告编报控制程序存在重大漏洞，可能导致公司报表出现重大错报。
重要缺陷：公司财务报告编报控制程序存在控制漏洞，虽然不会导致公司报表出现重大错报，但仍应引起公司董事会及管理层重视并改进的缺陷。
一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷之外的财务报告内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标；
重要缺陷：缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加
大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标；
一般缺陷：缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标。
五、内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制的重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
六、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。
董事长（已经董事会授权）：
浙江正元智慧科技股份有限公司
二○一八年四月二十三日