上海徐家汇商城股份有限公司
目 录
内容 页码
审计报告 1
合并资产负债表 2-3
合并利润表 4
合并现金流量表 5
合并股东权益变动表 6-7
公司资产负债表 8-9
公司利润表 10
公司现金流量表 11
公司股东权益变动表 12-13
财务报表附注 14-87
审计报告
众会字(2014)第2230号上海徐家汇商城股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海徐家汇商城股份有限公司（以下简称“徐家汇股份”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并股东权益变动表及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是徐家汇股份管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，徐家汇股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了徐家汇股份2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 孙立倩
中国注册会计师 庞维聆
中国，上海 二〇一四年三月二十日
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年12月31日合并资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2013年12月31日合并|
|6.1|605,701,386.05|
||-|
||-|
|6.2|20,487,423.86|
|6.3|5,535,938.07|
|6.4|7,004,252.66|
||-|
|6.5|8,148,893.42|
|6.6|23,569,988.24|
||-|
|6.7|400,000,000.00|
||1,070,447,882.30|
||-|
||-|
||-|
|6.9|36,444,759.32|
||-|
|6.10|641,468,970.58|
|6.11|70,000.00|
||-|
||-|
||-|
||-|
|6.12|420,337,829.06|
||-|
|6.13|48,582,468.89|
||-|
|6.14|4,636,508.40|
||-|
||1,151,540,536.25|
||2,221,988,418.55|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年12月31日合并资产负债表（续）
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2013年12月31日合并|
||-|
||-|
|6.16|42,505,657.42|
|6.17|219,719,331.87|
|6.18|44,490,544.71|
|6.19|2,477,220.29|
|6.20|44,591,171.68|
||-|
||-|
|6.21|26,835,892.62|
||-|
||-|
||380,619,818.59|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
|6.14|48,175,539.28|
|6.22|15,214,135.26|
||63,389,674.54|
||444,009,493.13|
|6.23|415,763,000.00|
|6.24|523,522,419.60|
||-|
||-|
|6.25|152,593,983.20|
|6.26|662,776,577.82|
||-|
||1,754,655,980.62|
|6.27|23,322,944.80|
||1,777,978,925.42|
||2,221,988,418.55|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度合并利润表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2013年度合并|
|6.28|2,098,578,298.27|
|6.28|1,481,755,780.72|
|6.29|30,656,418.44|
|6.30|83,218,749.71|
|6.31|192,302,245.88|
|6.32|417,576.49|
|6.33|11,200.00|
||-|
|6.34|17,780,632.90|
||1,518,999.46|
||327,996,959.93|
|6.35|12,117,374.74|
|6.36|104,645.06|
||33,723.06|
||340,009,689.61|
|6.37|85,238,686.75|
||254,771,002.86|
||244,580,502.02|
||10,190,500.84|
|6.38|0.588|
|6.38|0.588|
||-|
||-|
||254,771,002.86|
||244,580,502.02|
||10,190,500.84|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度合并现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2013年度合并|
||2,409,356,155.17|
||-|
|6.39.1|30,480,244.83|
||2,439,836,400.00|
||1,733,770,760.59|
||135,165,033.89|
||209,267,082.97|
|6.39.2|111,486,775.40|
||2,189,689,652.85|
||250,146,747.15|
||500,000,000.00|
||11,683,825.23|
||183,000.00|
||-|
||-|
||511,866,825.23|
||19,025,945.54|
||700,000,000.00|
||-|
||-|
||719,025,945.54|
||-207,159,120.31|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||157,882,680.00|
||8,208,000.00|
||-|
||157,882,680.00|
||-157,882,680.00|
||-|
||-114,895,053.16|
||709,596,439.21|
||594,701,386.05|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度合并股东权益变动表
(金额单位为人民币元)
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注||归属于母公司股东权益||||||少数股东权益|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
||415,763,000.00|523,522,419.60|-|-|130,960,045.22|589,504,693.78|-|21,340,443.96|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||415,763,000.00|523,522,419.60|-|-|130,960,045.22|589,504,693.78|-|21,340,443.96|
||-|-|-|-|21,633,937.98|73,271,884.04|-|1,982,500.84|
||-|-|-|-|-|244,580,502.02|-|10,190,500.84|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|244,580,502.02|-|10,190,500.84|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|21,633,937.98|-171,308,617.98|-|-8,208,000.00|
||-|-|-|-|21,633,937.98|-21,633,937.98|-|-|
||-|-|-|-|-|-149,674,680.00|-|-8,208,000.00|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||415,763,000.00|523,522,419.60|-|-|152,593,983.20|662,776,577.82|-|23,322,944.80|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2012年度合并股东权益变动表
(金额单位为人民币元)
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注||归属于母公司股东权益||||||少数股东权益|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
||415,763,000.00|558,035,657.62|-|-|111,511,377.39|517,071,079.70|-|25,691,485.51|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||415,763,000.00|558,035,657.62|-|-|111,511,377.39|517,071,079.70|-|25,691,485.51|
||-|-34,513,238.02|-|-|19,448,667.83|72,433,614.08|-|-4,351,041.55|
||-|-|-|-|-|241,556,961.91|-|9,291,308.85|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|241,556,961.91|-|9,291,308.85|
||-|-34,513,238.02|-|-|-|-|-|-1,380,011.98|
||-|-|-|-|-|-|-|2,450,000.00|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-34,513,238.02|-|-|-|-|-|-3,830,011.98|
||-|-|-|-|19,448,667.83|-169,123,347.83|-|-12,262,338.42|
||-|-|-|-|19,448,667.83|-19,448,667.83|-|-|
||-|-|-|-|-|-149,674,680.00|-|-12,262,338.42|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||415,763,000.00|523,522,419.60|-|-|130,960,045.22|589,504,693.78|-|21,340,443.96|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年12月31日公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2013年12月31日|
||292,221,804.21|
||-|
||-|
|12.1|4,902,383.19|
||866,240.90|
||755,068.06|
||-|
|12.2|518,671,299.55|
||3,609,767.31|
||-|
||-|
||821,026,563.22|
||-|
||-|
||-|
|12.3|1,041,794,842.15|
||-|
||95,078,058.96|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||2,155,255.20|
||-|
||-|
||-|
||1,739,657.50|
||-|
||1,140,767,813.81|
||1,961,794,377.03|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年12月31日公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2013年12月31日|
||-|
||-|
||-|
||42,160,566.40|
||6,790,741.04|
||1,948,114.66|
||12,305,925.06|
||-|
||-|
||2,595,593.10|
||-|
||-|
||65,800,940.26|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||144,787.90|
||6,958,630.00|
||7,103,417.90|
||72,904,358.16|
||415,763,000.00|
||964,732,887.14|
||-|
||152,593,983.20|
||355,800,148.53|
||-|
||1,888,890,018.87|
||-|
||1,888,890,018.87|
||1,961,794,377.03|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度公司利润表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2013年度|
|12.4|495,571,981.10|
|12.4|354,579,148.26|
||7,754,132.38|
||23,861,531.03|
||37,694,336.52|
||-2,027,169.39|
||-|
||-|
|12.5|156,134,550.72|
||1,518,999.46|
||229,844,553.02|
||7,358,058.80|
||1,779.19|
||1,679.19|
||237,200,832.63|
||20,861,452.87|
||216,339,379.76|
||216,339,379.76|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||216,339,379.76|
||216,339,379.76|
||-|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2013年度|
||573,465,179.87|
||-|
||8,087,237.75|
||581,552,417.62|
||415,463,145.78|
||36,872,518.01|
||49,475,781.46|
||34,070,079.38|
||535,881,524.63|
||45,670,892.99|
||-|
||154,615,551.26|
||-|
||-|
||-|
||154,615,551.26|
||1,714,508.54|
||35,000,000.00|
||-|
||-|
||36,714,508.54|
||117,901,042.72|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||149,674,680.00|
||-|
||-|
||149,674,680.00|
||-149,674,680.00|
||-|
||13,897,255.71|
||267,324,548.50|
||281,221,804.21|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度公司股东权益变动表
(金额单位为人民币元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||415,763,000.00|964,732,887.14|-|-|130,960,045.22|310,769,386.75|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||415,763,000.00|964,732,887.14|-|-|130,960,045.22|310,769,386.75|
||-|-|-|-|21,633,937.98|45,030,761.78|
||-|-|-|-|-|216,339,379.76|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|216,339,379.76|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|21,633,937.98|-171,308,617.98|
||-|-|-|-|21,633,937.98|-21,633,937.98|
||-|-|-|-|-|-149,674,680.00|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||415,763,000.00|964,732,887.14|-|-|152,593,983.20|355,800,148.53|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2012年度公司股东权益变动表
(金额单位为人民币元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||415,763,000.00|964,732,887.14|-|-|111,511,377.39|285,406,056.26|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||415,763,000.00|964,732,887.14|-|-|111,511,377.39|285,406,056.26|
||-|-|-|-|19,448,667.83|25,363,330.49|
||-|-|-|-|-|194,486,678.32|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|194,486,678.32|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|19,448,667.83|-169,123,347.83|
||-|-|-|-|19,448,667.83|-19,448,667.83|
||-|-|-|-|-|-149,674,680.00|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||415,763,000.00|964,732,887.14|-|-|130,960,045.22|310,769,386.75|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
上海徐家汇商城股份有限公司（以下简称“徐家汇股份”或“本公司”）2002年 6月 25日经上海市人民政府“沪府体改审[2002]13号”文批准，由上海徐家汇商城（集团）有限公司等 5家国内法人企业和 37位国内自然人，以各发起人所拥有的上海六百实业有限公司于 2001年 12月 31日的净资产进行整体改制，发起设立了股份有限公司，股本160,820,000.00元。
2007年9月经公司第一次临时股东会决议和修改后的章程通过，公司以2007年6月30日经审计的净资产转增股本69,920,381.19元；同时向全体股东每10股派送红股7.15股，合计增加股份总额184,943,000股，每股面值1元，合计增加股本184,943,000.00元。变更后公司注册资本345,763,000元，股份总数345,763,000股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准上海徐家汇商城股份有限公司首次公开发行股票的批复》【证监许可[2011]221号】核准，并经深圳证券交易所《关于上海徐家汇商城股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》【深证上[2011]72号】同意，徐家汇股份发行人民币普通股（A股）股票7,000万股，发行价格为每股16.00元，截止2011年2月28日公司收到募集资金总额人民币1,120,000,000.00元，扣除公司公开发行股票发生的费用87,177,181.66元，此次公开发行股票募集资金净额为人民币 1,032,822,818.34元，其中：新增股本人民币 70,000,000.00元；出资额溢价部分为人民币962,822,818.34元，全部计入资本公积。变更后的注册资本为人民币415,763,000.00元，股份总数415,763,000股。
本公司所处行业为商业类，经营范围为：百货、针纺织品、工艺美术品、劳防用品、日用杂货、五金交电、摩托车、电器机械及器材、电子计算机及配件、通信设备、仪器仪表、计量衡器具、金属材料、木材、建筑装潢材料销售、经济信息咨询、一类医疗器械。酒类商品零售，卷烟、雪茄烟的零售，零售：预包装食品（含冷冻冷藏、不含熟食卤味）（限分支机构经营）。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】。
本公司之合并子公司的经营范围还包括：物业管理、非等级室内装潢；销售建筑装潢材料、家用电器、日用百货、服装鞋帽、纺织品、通讯设备、机械器材、计算机及其配件；计算机领域的―四技‖服务；各类信息咨询；附设社会停车场、商务中心、健身中心、餐饮、酒吧、儿童娱乐室、游戏机、农副产品、美发美容等。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
公司基本组织结构如下：
股东大会
监事会 董事会
战 薪 提 审董事会秘书 总经理 略 酬 名 计委 委 委 委员 员 员 员会 会 会 会副总经理 副总经理
营 业 财 行 人 信 办 项
业 务 务 政 力 息 公 目
部 部 部 部 资 技 室 开
源 术 发
部 部 部
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整、公允地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计
3.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3.2记账本位币
记账本位币为人民币。
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
3.3.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.3.3通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
3.3.4处置对子公司的投资
处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为当期投资收益，如果处置对子公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
3.3.5处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股权的处理在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关政策进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.3.6企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权
按照上述3.3.4和3.3.5的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.4合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
企业合并发生当期的期末，因合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，购买方应当以所确定的暂时价值对企业合并进行确认和计量。
3.5现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.6外币业务和外币报表折算
3.6.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.6.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.7金融工具
3.7.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.7.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.7金融工具（续）
3.7.2金融资产的分类（续）
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.7.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.7.4金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.7金融工具（续）
3.7.5金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.7.6金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.7.7金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.8应收款项
3.8.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|对于单项金额重大的应收款项（注：单项金额前十大的应收款项），当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

 3.8.2按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据：||
|账龄组合|对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。|
|性质组合|对于单项金额重大、单独进行减值测试后未发生减值的应收款项按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。|
|按组合计提坏账准备的计提方法：||
|账龄组合|账龄分析法|
|性质组合|个别认定法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|0|0|
|1—2年（含2年）|10|10|
|2—3年（含3年）|30|30|
|3年以上|100|100|

上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.8应收款项（续）
3.8.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。|
|坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

 3.9存货
存货包括原材料、库存商品和开发成本等，在资产负债表日按成本与可变现净值孰低列示。
取得的存货按取得时实际成本进行初始计量，采购过程中发生的运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用，直接计入存货采购成本。
原材料、库存商品的发出按先进先出法计价；开发产品发出时按加权平均法核算。
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量。对成本高于可变现净值的部分，计提存货跌价准备，计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.10长期股权投资
3.10.1投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注―3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法‖的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.10.2后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.10长期股权投资（续）
3.10.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
3.10.4减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。
采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的帐面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.11固定资产
3.11.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.11.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.11.3各类固定资产的折旧方法
公司按年限平均法对固定资产计提折旧，各类固定资产的折旧年限及残值率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 30-50年 5%、10% 1.8%至3.2%机器设备 5-10年 5%、10% 9%至19%运输工具 5-10年 5%、10% 9%至19%电子及办公设备 5-10年
5%、10%
9%至19%装修支出 5-10年 0% 10%至20%于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.11.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.12在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.13借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.14无形资产
无形资产包括土地使用权及软件使用权，以实际成本计量。
3.14.1土地使用权
土地使用权按使用年限 40-45年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
3.14.2软件使用权
公司软件使用权按使用年限5年平均摊销。
3.14.3无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.14.4定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.15研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.16商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
3.17长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.18预计负债
当与或有事项相关的义务同时满足下面条件，本公司将其确认为预计负债。
(1)该义务是公司承担的现实义务
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出公司
(3)该义务的金额能够可靠的计量
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.19资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.20资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
3.21职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.22收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.22.1销售商品
联销、购销是公司销售商品的两种模式，本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
营业成本的确认方法为：
购销模式下，公司预先向供应商付款购入商品，商品销售时，采取先进先出方式，在确认销售收入的同时，结转销售成本。联销模式下，公司与供应商签订联销协议，在确认商品销售收入的同时，按照约定的毛利比例确认销售成本，该销售成本即是公司与供应商结算的货款。
3.22.2提供劳务
本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.22.3让渡资产使用权
本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.23借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.24政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.25递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.26经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.26.1经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.26.2融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.27持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。
持有待售资产按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
4 税项
本公司报告期内适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 计税基础
企业所得税 25% 应纳税所得额
增值税 17%、13% 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）
营业税 5% 出租房屋收入、收取物业管理费、提供服务收入及餐饮业收入
消费税 5% 应税金、银饰品销售收入
城市维护建设税 7% 应缴纳增值税、营业税及消费税额
教育费附加 3% 应缴纳增值税、营业税及消费税额
地方教育费附加 2% 应缴纳增值税、营业税及消费税额
房产税 本公司从价计征的按房产原值的80%计缴，税率为1.2%；从租计征的按房产的租金收入计缴，税率为12%。
根据《中华人民共和国企业所得税法》，本公司及下属子公司适用的企业所得税率为25%。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）
5.1子公司情况
5.1.1通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|上海汇金六百超市有限公司|有限责任公司|上海|百货|500|百货销售|4,196.83|-|100|100|合并|-|-|-|
|上海汇金百货有限公司|有限责任公司|上海|百货|14,000|百货销售|62,889.42|-|100|100|合并|-|-|-|
|上海汇金物业管理有限公司|有限责任公司|上海|物业管理|美元21|物业管理、商务及房地产信息咨询|88.64|-|51|51|合并|43.59|-|-|
|上海浩浪企业管理有限公司|有限责任公司|上海|百货咨询|50|百货销售|38.60|-|77.2|77.2|合并|-|-|-|
|上海汇联六百食品有限公司|有限责任公司|上海|百货食品|200|百货销售|154.40|-|77.2|77.2|合并|-|-|-|
|上海六百社区商业发展有限公司|有限责任公司|上海|百货物业管理|500|百货物业管理|255.00|-|51|51|合并|337.94|-|-|

上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）（续）
5.1 子公司情况（续）
5.1.2同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|上海汇联商厦有限公司|有限责任公司|上海|百货|2,000|百货销售|1,080.62|-|77.2|77.2|合并|1,950.76|-|-|

5.1.3非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|上海汇金百货虹桥有限公司|有限责任公司|上海|百货|10,570|百货销售|32,024.50|-|100|100|合并|-|-|-|

上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注
6.1货币资金
6.1.1货币资金情况
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
现金 5,169,510.33 5,385,832.26
银行存款 582,166,880.39 694,016,404.92
其他货币资金 18,364,995.33 12,194,202.03
合计 605,701,386.05 711,596,439.21
6.1.2截至2013年12月31日，公司无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或有潜在回收风险的款项。
6.1.3其他货币资金主要为烟草专户存款、预付卡保证金和存款到期日距资产负债表日超过3个月的定期存款，截至2013年12月31日烟草专户存款余额为7,164,086.85元，预付卡保证金为11,000,000.00元。
6.1.4货币资金期末数较期初数减少105,895,053.16元，减少比例为14.88%。主要原因系本期公司增加200,000,000.00元理财产品，转入其他流动资产（见附注6.7）核算，导致货币资金减少。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.2应收账款
6.2.1应收账款按种类分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例种类 金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提
- - - - - - - -坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计
20,487,423.86 100.00 - - 25,615,362.34 100.00 - -提坏账准备的应收账款
组合小计 20,487,423.86 100.00 - - 25,615,362.34 100.00 - -单项金额虽不重大但单项
- - - - - - - -计提坏账准备的应收账款
合计 20,487,423.86 100.00 - - 25,615,362.34 100.00 - - 38
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.2应收账款（续）
6.2.2按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 账面余额
账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 20,487,423.86 100.00 - 25,615,362.34 100.00 -1至2年 - - - - - -2至3年 - - - - - -3年以上 - - - - - -合计 20,487,423.86 100.00 - 25,615,362.34 100.00 -6.2.3本报告期应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
6.2.4应收账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例（%）工商银行银行卡款 非关联企业 9,597,802.83 1年以内 46.85交通银行银行卡款 非关联企业 5,679,583.17 1年以内 27.72上海新华传媒电子商务有
非关联企业 1,151,960.93 1年以内 5.62限公司
上海便利通电子商务有限
非关联企业 975,536.32 1年以内 4.76公司
上海都市旅游卡发展有限
非关联企业 602,098.70 1年以内 2.94公司
合计 18,006,981.95 87.896.2.5本报告期应收账款中无应收关联方款项。
6.2.6应收账款期末数较期初数减少了5,127,938.48元，减少比例为20.02%，减少原因为：期末信用卡和预付卡未结算周期缩短所致。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.3预付账款
6.3.1预付账款按账龄列示
2013年12月31日 2012年12月31日
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内(含1年) 5,535,938.07 100.00 6,166,814.32 100.001—2年(含2年) - - - -2—3年(含3年) - - - -3年以上 - - - -合计 5,535,938.07 100.00 6,166,814.32 100.00 6.3.2截止2013年12月31日金额较大的预付账款
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因上海市电力公司 非关联企业 4,739,100.00 一年以内 预付电费上海市第十一百货商
关联企业 466,666.66 一年以内 预付租赁费店有限公司
合计 5,205,766.66
6.3.3本报告期预付账款中无预付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
6.3.4预付关联方账款情况
占预付账款总单位名称 与本公司关系 金额
额比例（%）上海市第十一百货商店有限公司 关联企业 466,666.66 8.43合计 466,666.66 8.436.3.5预付账款期末数较期初数减少630,876.25元，减少比例为10.23%，减少原因为期初预付改造工程项目在本期完工结转所致。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.4应收利息
6.4.1应收利息种类
2012年 2013年项目 本年增加 本年减少
12月31日 12月31日账龄一年以内的应收
2,807,918.34 23,970,736.92 19,774,402.60 7,004,252.66利息
其中：定期存款利息 1,602,438.89 7,732,654.74 8,114,128.63 1,220,965.00理财产品利息 1,205,479.45 16,238,082.18 11,660,273.97 5,783,287.66合计 2, 807,918.34 23,970,736.92 19,774,402.60 7,004,252.66 6.4.2应收利息期末数比期初数增加 4,196,334.32元，增加比例为149.45%，主要原因为：本期购买理财产品金额增加，相应确认的收益金额增加。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.5其他应收款
6.5.1其他应收款按种类分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例种类 金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏
- - - - - - - -账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提
5,290,090.34 64.78 16,800.00 0.32 5,229,981.69 70.68 5,600.00 0.11坏账准备的其他应收款
组合中，按性质分析法计提
2,875,603.08 35.22 - - 2,169,423.47 29.32 - -坏账准备的其他应收款
组合小计 8,165,693.42 100.00 16,800.00 0.21 7,399,405.16 100.00 5,600.00 0.08单项金额虽不重大但单项计
- - - - - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 8,165,693.42 100.00 16,800.00 0.21 7,399,405.16 100.00 5,600.00 0.08 42
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.5其他应收款（续）
6.5.2按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 账面余额
账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 5,234,090.34 98.94 - 5,173,981.69 98.93 -1至2年 - - - 56,000.00 1.07 5,600.002至3年 56,000.00 1.06 16,800.00 - - -3年以上 - - - - - -合计 5,290,090.34 100.00 16,800.00 5,229,981.69 100.00 5,600.00组合中，按性质分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年12月31日 2012年12月31日
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备押金 777,099.61 - 70,920.00 -房屋专项维修基金 2,098,503.47 - 2,098,503.47 -合计 2,875,603.08 - 2,169,423.47 -6.5.3本报告期其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
6.5.4金额较大的其他应收款的性质和内容：
截至2013年12月31日的其他应收款中余额较大的为：
占其他应收款总债务人名称 金额 账龄
额的比例（%）备用金 2,676,700.00 1年以内 32.78
上海市长宁区住房保障和房屋管理局 2,098,503.47 3年以上 25.70
上海杉德支付网络服务发展有限公司 500,000.00 1年以内 6.12
上海郁金香广告传媒有限公司 358,153.74 1年以内 4.39
上海万裕影城有限公司 339,674.56 1年以内 4.16
合计 5,973,031.77 73.15
6.5.5本报告期无其他应收关联方款项。
6.5.6其他应收款期末数较期初数增加755,088.26元，增加比例为10.21%，主要原因为：本期支付的各类押金、备用金增加所致。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.6存货
6.6.1存货分类
2013年12月31日 2012年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 904,293.24 - 904,293.24 1,082,799.19 - 1,082,799.19库存商品 22,665,695.00 - 22,665,695.00 31,683,834.94 - 31,683,834.94合计 23,569,988.24 - 23,569,988.24 32,766,634.13 - 32,766,634.13 6.6.2本公司董事会认为：本公司的存货经测试未发生减值，故无需就存货计提跌价准备。
6.6.3存货期末数较期初数减少9,196,645.89元，减少比例为28.07%，减少原因为：按经营计划需要，期末备货数量减少。
6.7其他流动资产
项目 内容或性质 2013年12月31日 2012年12月31日理财产品 400,000,000.00 200,000,000.00 400,000,000.00 200,000,000.006.7.1其他流动资产说明：
2013年4月11日，本公司下属子公司上海汇金百货虹桥有限公司与浦发银行徐汇支行签订了《利多多公司理财产品合同(混合型－保证收益)》，运用1亿元人民币闲置自有资金购买2013年HH137期，期限为1年。
2013年10月10日，本公司下属子公司上海汇金百货有限公司与浦发银行徐汇支行签订了《利多多公司理财产品合同(混合型－保证收益)》，运用1亿元人民币闲置自有资金购买2013年HH393期，期限为6个月。
2013年11月18日，本公司下属子公司上海汇金百货虹桥有限公司与上海银行股份有限公司营业部签订了《上海银行公司客户人民币封闭式理财产品协议书（赢家WG13134S期）》，运用1亿元人民币闲置自有资金购买该理财产品，期限为6个月。
2013年12月10日，本公司下属子公司上海汇金百货有限公司与上海银行股份有限公司营业部签订了《上海银行公司客户人民币封闭式理财产品协议书（赢家WG13157S期）》，运用1亿元人民币闲置自有资金购买该理财产品，期限为6个月。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.8对合营企业和联营企业投资（人民币：万元）
被投资单位名称 本企业持股 本企业在被 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入 本期净利润比例(%) 投资单位表
决权比例(%)
一、合营企业
上海金硕置业有限公司 50 50 60,726.20 53,461.01 7,265.19 6,146.73 303.80 6.9 长期股权投资
6.9.1长期股权投资分类
种类 被投资单位名称
权益法 上海金硕置业有限公司
成本法 上海银行股份有限公司
6.9.2权益法和成本法核算长期股权投资情况表
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投 在被投资 在被投资单位 减值 本年计 本期现金资单位 单位表决 持股比例与表 准备 提减值 红利持股比 权比例 决权比例不一 准备例（%） （%） 致的说明
上海金硕置业有限公司 权益法 32,030,000.00 34,806,899.86 1,518,999.46 36,325,899.32 50.00 50.00 不适用 - - -上海银行股份有限公司 成本法 118,860.00 118,860.00 - 118,860.00 不适用 - - 23,551.26合计 32,148,860.00 34,925,759.86 1,518,999.46 36,444,759.32 - - 23,551.266.9.3长期股权投资期末数比期初数增加1,518,999.46元，增加比例为4.35%，主要原因为：本期确认对合营企业上海金硕置业有限公司的投资收益。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.10固定资产
6.10.1固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具电子及办公设备 装修支出 合计账面原值
2012年12月31日 6 87,904,215.84 154,722,567.74 4,625,731.65 11,903,327.16 80,664,727.76 939,820,570.15在建工程转入 - 89,743.59 - 758,982.87 16,358,416.38 17,207,142.84本期其他增加 1,596,500.00 197,463.07 - 547,228.19 824,402.44 3,165,593.70本期减少 - 52,540.00 769,042.87 330,395.77 3,088,381.00 4,240,359.642013年12月31日 6 89,500,715.84 154,957,234.40 3,856,688.78 12,879,142.45 94,759,165.58 955,952,947.05累计折旧
2012年12月31日 1 28,718,488.53 115,408,923.01 3,331,883.18 8,080,392.37 26,700,518.46 282,240,205.55本年计提 15,207,215.61 4,467,207.08 306,322.06 1,369,498.71 13,137,325.07 34,487,568.53本年减少 - 48,291.00 703,541.23 289,921.71 3,088,381.00 4,130,134.942013年12月31日 1 43,925,704.14 119,827,839.09 2,934,664.01 9,159,969.37 36,749,462.53 312,597,639.14减值准备
2012年12月31日 - 1,886,337.33 - - - 1,886,337.33本年增加 - - - - - -本年转回 - - - - - -本期减少 - - - - - -2013年12月31日 - 1,886,337.33 - - - 1,886,337.33账面净额
2012年12月31日 5 59,185,727.31 37,427,307.40 1,293,848.47 3,822,934.79 53,964,209.30 655,694,027.272013年12月31日 5 45,575,011.70 33,243,057.98 922,024.77 3,719,173.08 58,009,703.05 641,468,970.58本年折旧额34,487,568.53；本年由在建工程转入固定资产原价为17,207,142.84。
6.10.2暂时闲置的固定资产情况
本公司报告期内无暂时闲置的固定资产。
6.10.3通过融资租赁租入的固定资产情况
本公司报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.11在建工程
6.11.1在建工程情况
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值商场改造项目 - - - 621,038.00 - 621,038.00其他 70,000.00 - 70,000.00 - - -合计 70,000.00 - 70,000.00 621,038.00 - 621,038.00 6.11.2在建工程项目变动情况
利息资 其中：本 本期利息项目 预算 转入固定 其他 工程投入占 工程 资金期初余额 本期增加 本化累 期利息资 资本化率 期末余额名称 数 资产 减少 预算比例（%） 进度 来源计金额 本化金额 （%）
办公设备 - 769,812.24 758,982.87 10,829.37 - - - 自筹 -机器设备 - 89,743.59 89,743.59 - - - - 自筹 -办公室装修 - 2,456,326.74 2,456,326.74 - - - - 自筹 -商场改造项目 621,038.00 13,281,051.64 13,902,089.64 - - - - 自筹 -其他 - 70,000.00 - - - - - 自筹 70,000.00合计 621,038.00 16,666,934.21 17,207,142.84 10,829.37 - - 70,000.006.11.3在建工程说明
在建工程期末数比期初数减少551,038.00元，减少比例为88.73%，减少原因为：期初商场改造项目工程已完工结转。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.12无形资产
6.12.1无形资产情况
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日一、账面原值
土地使用权 532,061,621.65 - - 532,061,621.65软件使用权 92,400.00 - - 92,400.00合计 532,154,021.65 - - 532,154,021.65二、累计摊销
土地使用权 99,830,142.55 11,901,350.04 - 111,731,492.59软件使用权 66,220.00 18,480.00 - 84,700.00合计 99,896,362.55 11,919,830.04 - 111,816,192.59三、无形资产账面净值
土地使用权 432,231,479.10 - - 420,330,129.06软件使用权 26,180.00 - - 7,700.00合计 432,257,659.10 - - 420,337,829.06四、减值准备
土地使用权 - - - -软件使用权 - - - -合计 - - - -五、无形资产账面价值合计
土地使用权 432,231,479.10 - - 420,330,129.06软件使用权 26,180.00 - - 7,700.00合计 432,257,659.10 - - 420,337,829.06
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.12无形资产（续）
6.12.2截至2013年12月31日，公司无形资产中共有四块土地使用权。分别为：
1、徐汇区肇嘉浜路1068号地块：土地面积为1,341平方米，该地块使用年限为40年，有效期到2042年1月3日。该土地原值3,078,936.00元。截至2013年12月31日，该土地使用权的账面净值为2,155,255.20元。
2、徐汇区天平路街道58街坊7丘：土地面积为10,030平方米，该地块使用年限为50年，有效期到2042年11月8日。该土地原值159,571,343.96元。截至2013年12月31日，该土地使用权的账面净值为104,265,365.37元。
3、天钥桥路40-90号：土地面积为3,051平方米，该地块使用年限为40年，有效期到2043年2月28日。该土地原值31,527,067.69元，系根据上海汇业资产评估事务所出具的汇评字（99）第007号评估报告确认。截至2013年12月31日，该土地使用权的账面净值为20,910,230.33元。
4、天山街道111街坊14/2丘地块：土地面积为7,382.25平方米。该地块的使用年限为50年，有效期到2053年3月2日。该土地使用权原值337,884,274.00元，系上海万隆资产评估有限公司出具的沪万隆评报字（2008）第45号评估报告确认。截至2013年12月31日，该土地使用权的账面净值为292,999,278.16元。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.13商誉
6.13.1商誉情况
被投资单位名称 2012年12月31日 本期变动 2013年12月31日 计提的减值准备上海汇金百货虹
48,582,468.89 - 48,582,468.89 -桥有限公司
合计 48,582,468.89 - 48,582,468.89 -2007年9月，本公司受让上海汇金百货虹桥有限公司100%股权。根据股权转让协议，2007年8月31日为购买基准日，以上海万隆资产评估有限公司【沪万隆评报字(2007)第 191号】评估报告作为公允价值的依据。该收购属于非同一控制下的企业合并，合并成本（32,024.50万元）大于被购买方可辨认净资产公允价值（32,698.33万元）及相关递延所得税负债（5,532.08万元）的差额确认为商誉。
6.13.2截止2013年12月31日，公司董事会认为，商誉经测试不存在减值迹象，故无需就商誉计提减值准备。
6.14递延所得税资产/递延所得税负债
6.14.1已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税资产：
资产减值准备 385,057.98 885,912.54递延收益 3,803,533.82 3,012,521.93其他 447,916.60 498.57小计 4,636,508.40 3,898,933.04递延所得税负债
被投资企业公允价值变动 144,787.90 144,787.90非同一控制下企业合并 48,030,751.38 49,256,169.51小计 48,175,539.28 49,400,957.41
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.14递延所得税资产/递延所得税负债（续）
6.14.2引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
2013年12月31日
资产减值准备 1,540,231.92
递延收益 15,214,135.26
其他 1,791,666.39
合计 18,546,033.57
2012年12月31日
资产减值准备 3,543,650.16
递延收益 12,050,087.70
其他 1,994.28
合计 15,595,732.14
6.14.3引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
2013年12月31日
被投资企业公允价值变动 579,151.60
非同一控制下企业合并 192,123,005.52
合计 192,702,157.12
2012年12月31日
被投资企业公允价值变动 579,151.60
非同一控制下企业合并 197,024,678.06
合计 197,603,829.66
6.14.4递延所得税资产和递延所得税负债的说明
非同一控制下企业合并形成的递延所得税负债系收购非同一控制子公司上海汇金百货虹桥有限公司时评估增值相对应的递延税款。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.15资产减值准备明细
2012年 本期 本期减少额 2013年项目
12月31日 计提额 转回 转销 合计 12月31日一、坏账准备 5,600.00 11,200.00 - - - 16,800.00二、固定资产减值准备 1,886,337.33 - - - - 1,886,337.33三、长期股权投资减值准备注 1,950,000.00 - - 1,950,000.00 1,950,000.00 -合计 3,841,937.33 11,200.00 - 1,950,000.00 1,950,000.00 1,903,137.33注：根据 2013年 11月公司总经理办公会议决议，公司将持有黄石裕城房地产开发有限公司19.5%的股权转让给上海裕宏企业发展有限公司。交易基准日至股东股权变更工商登记完成日止，其间的经营性盈亏由受让人享有和承接。因本公司已在之前年度对该项投资全额计提减值准备，该事项未对本年度损益产生影响。2013年12月，公司已完成该交易的股权转让变更手续。
6.16应付票据
6.16.1应付票据分类
种类 2013年12月31日 2012年12月31日商业承兑汇票 42,505,657.42 46,859,884.06银行承兑汇票 - -合计 42,505,657.42 46,859,884.06 6.16.2应付票据说明
下一会计期间将到期的金额：42,505,657.42元。
应付票据期末数比期初数减少4,354,226.64元，减少比例为9.29%，减少原因为：期末与供应商结算金额减少。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.17应付账款
6.17.1
账龄 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内(含1年) 219,703,886.54 236,083,281.061—2年(含2年) 3,317.46 20,620.182—3年(含3年) 12,127.87 18,149.75大于3年 - 21,213.23合计 219,719,331.87 236,143,264.226.17.2本报告期应付帐款中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项或关联方款项。
6.17.3应付账款期末数账龄较长的主要为与供应商之间的结算尾款。
6.17.4应付账款期末数比期初数减少16,423,932.35元，减少比例为6.96%，减少原因为：期末与供应商结算金额减少。
6.18预收款项
6.18.1
账龄 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内(含1年) 44,490,544.71 58,563,366.631—2年(含2年) - -2—3年(含3年) - -大于3年 - -合计 44,490,544.71 58,563,366.63 6.18.2本报告期预收款项中无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
6.18.3预收款项期末数比期初数减少14,072,821.92元，减少比例为24.03%，减少原因为：本期预付卡出售减少所致。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.19应付职工薪酬
6.19.1计提应付职工薪酬的内容
项目 2012年12月31日 本期计提 本期支用 2013年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 - 96,140,935.64 96,140,935.64 -二、职工福利费 - 4,412,599.21 4,412,599.21 -三、社会保险费 272,675.80 27,358,261.60 27,350,069.50 280,867.90其中：1.医疗保险费 88,372.20 8,811,708.70 8,811,932.20 88,148.702.基本养老保险费 162,229.70 16,309,519.80 16,303,018.00 168,731.503.年金缴费 - - - -4.失业保险费 12,502.90 1,240,416.10 1,240,937.00 11,982.005.工伤保险费 3,687.20 373,646.70 373,316.20 4,017.706.生育保险费 5,883.80 622,970.30 620,866.10 7,988.00四、住房公积金 - 5,119,215.00 5,119,215.00 -五、工会经费和职工教育经费 2,443,530.29 1,885,452.69 2,132,630.59 2,196,352.39六、非货币福利 - - - -七、辞退福利 - - - -八、其他 - - - -合计 2,716,206.09 134,916,464.14 135,155,449.94 2,477,220.29
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.20应交税费
6.20.1应交税费分类
税种 2013年12月31日 2012年12月31日增值税 14,054,010.76 15,491,905.43消费税 1,106,638.94 990,582.60营业税 732,420.01 640,110.98企业所得税 26,495,075.95 26,778,363.83城市维护建设税 1,111,734.56 1,198,581.92房产税 - 2,772,954.96其他 1,091,291.46 1,163,312.84合计 44,591,171.68 49,035,812.56 6.21其他应付款
6.21.1
项目 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内(含1年) 24,191,398.57 18,984,412.701—2年(含2年) 390,085.00 55,029.002—3年(含3年) 54,200.00 789,420.00大于3年 2,200,209.05 6,637,816.73合计 26,835,892.62 26,466,678.43 6.21.2本报告期其他应付款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.21其他应付款（续）
6.21.3账龄超过一年的大额其他应付款
债权人名称 金额 未偿还原因
各类押金、保证金 2,594,519.05 押金
6.21.4截至2013年12月31日金额较大的其他应付款
债权人名称 金额 性质或内容
各类押金、保证金 14,115,888.77 押金
工程款项 4,292,160.70 工程款
租赁费 1,591,594.39 租赁费
6.22其他非流动负债
6.22.1其他非流动负债情况
项目 2013年12月31日 2012年12月31日递延收益 15,214,135.26 12,050,087.70合计 15,214,135.26 12,050,087.70根据财政部2008年12月26日―财会函[2008]60号‖《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》中对销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分会计处理的规定，本公司将销售中产生的应计促销积分记入―其他非流动负债－递延收益‖。
6.22.2其他非流动负债期末数比期初数增加3,164,047.56元，增加比例为26.26%。增加原因是：公司新增的消费奖励积分所致。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.23股本
6.23.1股本情况
2012年12月31日 本期变动增减（+、-） 2013年12月31日项目
公积金
金额 比例 发行新股送股 其他 小计 金额 比例转股
1.有限售条件股份
(1)国家持股 - - - - - - - - -(2)国有法人持股 131,389,940.00 31.60% - - - - - 131,389,940.00 31.60%(3)其他内资持股 - - - - - - -其中： - - - -境内非国有法人持股 - - - - - - -境内自然人持股 - - - - - - -(4)外资持股 - - - - - - - - -其中：
境外法人持股 - - - - - - - - -境外自然人持股 - - - - - - - - -(5)高管股份 35,354,265.00 8.50% - - - -2,244,919.00 -2,244,919.00 33,109,346.00 7.96%有限售条件股份合计 166,744,205.00 40.11% - - - -2,244,919.00 -2,244,919.00 164,499,286.00 39.57%2.无限售条件股份
(1)人民币普通股 249,018,795.00 59.89% - - - 2,244,919.00 2,244,919.00 251,263,714.00 60.43%(2)境内上市的外资股 - - - - - - - - -(3)境外上市的外资股 - - - - - - - - -(4)其他 - - - - - - - - -无限售条件股份合计 249,018,795.00 59.89% - - - 2,244,919.00 2,244,919.00 251,263,714.00 60.43%3.股份总数 415,763,000.00100.00% - - - - - 415,763,000.00 100.00% 6.23.2股本说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准上海徐家汇商城股份有限公司首次公开发行股票的批复》【证监许可[2011]221号】核准，并经深圳证券交易所《关于上海徐家汇商城股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》【深证上[2011]72号】同意，徐家汇股份发行人民币普通股（A股）股票7,000万股，发行价格为每股16.00元，截止2011年2月28日公司收到募集资金总额人民币1,120,000,000.00元，扣除公司公开发行股票发生的费用 87,177,181.66元，此次公开发行股票募集资金净额为人民币1,032,822,818.34元，其中：新增股本人民币70,000,000.00元；出资额溢价部分为人民币962,822,818.34元，全部计入资本公积。变更后的注册资本为人民币415,763,000.00元，股份总数415,763,000股。
此次股本变动，已经上海众华沪银会计师事务所有限公司审验，并出具了沪众会验字（2011）第1386号《验资报告》。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.23股本（续）
6.23.2股本说明（续）
本报告期内，公司股本结构变化，系按相关法规锁定的公司高管所持股份，部分解锁所致。
6.24资本公积
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日资本溢价（股本溢价） 513,237,392.59 - - 513,237,392.59原制度资本公积转入 10,285,027.01 - - 10,285,027.01合计 523,522,419.60 - - 523,522,419.60 6.25盈余公积
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日法定盈余公积 130,960,045.22 21,633,937.98 - 152,593,983.20任意盈余公积 - - - -合计 130,960,045.22 21,633,937.98 - 152,593,983.20根据公司章程规定，公司按当年可供分配利润的10%提取法定盈余公积。
盈余公积期末数比期初数增加21,633,937.98元，增加比例为16.52%，增加原因为：本期根据净利润计提盈余公积。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.26未分配利润
项目 2013年 2012年期初未分配利润 589,504,693.78 517,071,079.70加：本期净利润 244,580,502.02 241,556,961.91减：提取法定盈余公积 21,633,937.98 19,448,667.83发放现金股利 149,674,680.00 149,674,680.00发放股票股利 - -期末未分配利润 662,776,577.82 589,504,693.78根据公司2013年4月23日的股东大会决议，公司分配2012年度现金股利每10股派3.60元（含税），合计149,674,680.00元。
6.27少数股东权益
6.27.1归属于各子公司少数股东的少数股东权益
公司名称 2013年度 2012年度上海华泾商贸发展有限公司 3,379,430.78 2,448,927.97自然人股东 19,943,514.02 18,891,515.99合计 23,322,944.80 21,340,443.966.27.2少数股东权益期末数比期初数增加1,982,500.84元，增加比例为9.29%，主要原因是：子公司净资产逐年累积所致。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.28营业收入及营业成本
6.28.1
2013年度
项目 主营业务 其他业务 合计营业收入 1,912,195,638.72 186,382,659.55 2,098,578,298.27营业成本 1,463,035,419.40 18,720,361.32 1,481,755,780.72营业毛利 449,160,219.32 167,662,298.23 616,822,517.552012年度
项目 主营业务 其他业务 合计营业收入 1,930,749,480.42 163,834,819.03 2,094,584,299.45营业成本 1,474,755,199.11 12,549,296.48 1,487,304,495.59营业毛利 455,994,281.31 151,285,522.55 607,279,803.866.28.2按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
2013年度
项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润联销 1,707,309,888.66 1,281,861,777.24 425,448,111.42购销 204,885,750.06 181,173,642.16 23,712,107.90合计 1,912,195,638.72 1,463,035,419.40 449,160,219.322012年度
项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润联销 1,722,014,698.73 1,289,616,310.88 432,398,387.85购销 208,734,781.69 185,138,888.23 23,595,893.46合计 1,930,749,480.42 1,474,755,199.11 455,994,281.31
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.28营业收入及营业成本（续）
6.28.3按性质列示其他业务收入
项目 2013年度 2012年度租赁业务 99,086,591.89 84,041,826.33物业管理业务 26,840,051.82 22,393,466.10供应商管理业务 55,602,576.25 46,569,965.62其他 4,853,439.59 10,829,560.98合计 186,382,659.55 163,834,819.036.28.4按性质列示其他业务支出
项目 2013年度 2012年度租赁业务 4,699,745.60 1,854,715.64物业管理业务 1,693,027.67 2,077,033.47其他 12,327,588.05 8,617,547.37合计 18,720,361.32 12,549,296.48
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.29营业税金及附加
项目 2013年度 2012年度营业税 8,884,750.50 7,957,310.28消费税 10,939,246.72 9,503,315.17城建税 6,318,912.37 6,201,844.87教育费附加 2,708,105.27 2,657,933.51地方教育费附加 1,805,403.58 1,771,955.66合计 30,656,418.44 28,092,359.49 6.30销售费用
项目 2013年度 2012年度员工工资、四金、福利费等 65,913,352.17 63,972,414.18租赁费 4,463,836.14 2,319,681.92广告费 2,213,583.66 2,892,656.88宣传费 9,123,345.11 6,640,075.44物料费 1,504,632.63 2,082,567.91合计 83,218,749.71 77,907,396.33
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.31管理费用
项目 2013年度 2012年度员工工资、四金、福利费等 69,796,813.67 68,731,120.63办公杂费 7,063,565.70 8,287,240.15商场费用 42,198,095.05 39,012,282.81维护修理费 9,255,133.40 7,428,963.26税金 16,526,716.63 15,354,984.56折旧、摊销费 46,407,398.57 42,324,261.66租赁费 202,128.92 386,295.60其他 852,393.94 518,964.53合计 192,302,245.88 182,044,113.20 6.32财务费用
项目 2013年度 2012年度利息支出 - -利息收入 -11,008,217.44 -12,017,288.61汇兑损益 -6,730.47 -5,896.51银行手续费 11,185,677.57 13,135,387.76其他 246,846.83 179,261.42合计 417,576.49 1,291,464.06 6.33资产减值损失
项目 2013年度 2012年度坏账准备 11,200.00 -5,802.03合计 11,200.00 -5,802.03
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.34投资收益
6.34.1投资收益明细情况
项目 2013年度 2012年度成本法核算的长期股权投资收益 - -权益法核算的长期股权投资收益 1,518,999.46 100,596.44处置长期股权投资产生的投资收益（注1） - 235,065.47持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收 - -益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -处置交易性金融资产取得的投资收益 - -持有至到期投资取得的投资收益 - -可供出售金融资产等取得的投资收益 - -股息、红利 23,551.26 16,114.02其他（注2） 16,238,082.18 8,409,985.75合计 17,780,632.90 8,761,761.68注1：2012年，本公司完成对上海亚太股权转让变更手续，该交易取得投资收益235,065.47元。
注2：其他系本公司按权限规定购买的理财产品取得的投资收益。
6.34.2按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013年度 2012年度
上海金硕置业有限公司 1,518,999.46 100,596.44
合计 1,518,999.46 100,596.44
6.34.3投资收益说明
本报告期不存在投资收益汇回存在重大限制的情形。
投资收益本期发生数比上年发生数增加 9,018,871.22元，增加比例为102.93%，主要原因为：本期购买保本理财产品取得的投资收益增加。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.35营业外收入
6.35.1营业外收入明细
项目 2013年度 2012年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 113,004.44 16,893.10 113,004.44其中：固定资产处理利得 113,004.44 16,893.10 113,004.44无形资产处置利得 - - -政府补助 4,816,700.00 5,643,750.00 4,816,700.00其他 7,187,670.30 4,304,806.32 7,187,670.30合计 12,117,374.74 9,965,449.42 12,117,374.74 6.35.2政府补助明细
项目 2013年度 2012年度 与资产相关/收益相关商务委员会扶持资金 2,210,000.00 1,820,000.00 与收益相关商业活动奖励 435,000.00 245,000.00 与收益相关街道（镇）扶持款 935,000.00 2,565,350.00 与收益相关地方教育费附加补贴 1,236,700.00 1,013,400.00 与收益相关合计 4,816,700.00 5,643,750.00
6.36营业外支出
项目 2013年度 2012年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 33,723.06 1,709,201.55 33,723.06其中：固定资产处理损失 33,723.06 1,709,201.55 33,723.06无形资产处置损失 - - -公益性捐赠支出 20,000.00 60,000.00 20,000.00其他 50,922.00 7,029.20 50,922.00合计 104,645.06 1,776,230.75 104,645.06 6.37所得税费用
项目 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 87,201,680.24 86,280,955.45递延所得税调整 -1,962,993.49 -2,227,973.05合计 85,238,686.75 84,052,982.40
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.38基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
6.38.12013年度每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.588 0.588
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.539 0.539
通股股东的净利润
6.38.22012年度每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.581 0.581
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.551 0.551
通股股东的净利润
上述数据采用以下计算公式计算而得：
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.39现金流量表项目注释
6.39.1收到其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度押金、备用金 12,285,141.12 2,762,283.50罚款收入 298,858.00 232,097.33补贴收入等 3,816,700.00 5,926,410.00利息收入 11,389,779.26 13,205,420.72其他 689,766.45 312,902.99超过三个月的定期存款收回 2,000,000.00 11,000,000.00合计 30,480,244.83 33,439,114.546.39.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度押金、备用金 11,852,092.50 262,514.14信用卡手续费 11,329,070.32 13,722,466.23车辆、运输费 648,717.56 270,648.75仓储、租赁费 4,436,798.40 3,415,097.52广告、促销费 9,704,079.14 10,040,097.80维修保养费 8,497,465.07 6,940,543.58办公杂费 7,340,544.85 8,637,199.32商场费用 44,845,277.65 40,072,139.53预付卡保证金 11,000,000.00 -存款到期日距资产负债表日超
- 2,000,000.00过三个月的定期存款
其他 1,832,729.91 2,600,000.68合计 111,486,775.40 87,960,707.55
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.40现金流量表补充资料
6.40.1现金流量表补充资料
项目 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 254,771,002.86 250,848,270.76加：资产减值准备 11,200.00 -5,802.03固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
34,487,568.53 30,404,431.62物资产折旧
无形资产摊销 11,919,830.04 11,919,830.04长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-100,495.88 -16,893.10的损失（收益以―-‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―-‖号填列） 21,214.50 1,708,978.49公允价值变动损失（收益以―-‖号填列） - -财务费用（收益以―-‖号填列） - -投资损失（收益以―-‖号填列） -17,780,632.90 -8,761,761.68递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列） -737,575.36 -1,002,554.92递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列） -1,225,418.13 -1,225,418.13存货的减少（增加以―-‖号填列） 9,196,645.89 808,990.95经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列） -4,115,836.81 5,957,429.15经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列） -36,300,755.59 5,805,962.90其他 - -经营活动产生的现金流量净额 250,146,747.15 296,441,464.05 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 594,701,386.05 709,596,439.21减：现金的年初余额 709,596,439.21 825,418,961.62加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -114,895,053.16 -115,822,522.41
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.40现金流量表补充资料（续）
6.40.2现金和现金等价物的构成
项目 2013年度 2012年度一、现金 594,701,386.05 709,596,439.21其中：库存现金 5,169,510.33 5,385,832.26可随时用于支付的银行存款 582,166,880.39 694,016,404.92可随时用于支付的其他货币资金 7,364,995.33 10,194,202.03可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 594,701,386.05 709,596,439.21注：本公司在编制现金流量表时，将其他货币资金中存款到期日距资产负债表日超过3个月的定期存款和预付卡保证金不作为现金及现金等价物，2013年12月31日的现金及现金等价物余额扣除了预付卡保证金11,000,000.00元，2012年12月31日的现金及现金等价物余额扣除了存款到期日距资产负债表日超过3个月的定期存款2,000,000.00元。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 关联方及关联交易
7.1本公司的母公司情况（金额单位：人民币万元）
公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 公司对本企 公司对本企 组织机构代码业的持股比 业的表决权
例（%） 比例（%）
上海徐家汇商城（集 母公司 有限责任 上海 喻月明 实业投资 17,432 30.37 30.37 13223516-X团）有限公司 公司
7.2本公司的子公司情况（金额单位：人民币万元）
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比 表决权比 组织机构代码例（%） 例（%）上海汇金百货有限公司 控股子公司 有限责任公司 上海 王斌 百货销售 14,000 100.00 100.00 60720062-3上海汇金六百超市有限公司 控股子公司 有限责任公司 上海 姚建明 百货销售 500 100.00 100.00 73405179-8上海汇联商厦有限公司 控股子公司 有限责任公司 上海 童光耀 百货销售 2,000 77.20 77.20 83470252-7上海汇金物业管理有限公司 控股子公司 有限责任公司 上海 王斌 物业管理 美元21 51.00 51.00 75431031-2上海浩浪企业发展有限公司 控股子公司 有限责任公司 上海 童光耀 百货销售 50 77.20 77.20 68408927-9上海汇金百货虹桥有限公司 控股子公司 有限责任公司 上海 童光耀 百货销售 10,570 100.00 100.00 74375202-7上海汇联六百食品有限公司 控股子公司 有限责任公司 上海 孙晏旻 百货食品销售 200 77.20 77.20 58209169-3上海六百社区商业发展有限公司 控股子公司 有限责任公司 上海 张建芳 百货、物业管理 500 51.00 51.00 05122678-X 70
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 关联方及关联交易（续）
7.3本公司的合营和联营企业情况（金额单位：人民币万元）
本企业在被
本企业
投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比 本年净利润 关联关系决权比例
例（%）
（%）
一、合营企业
上海金硕置业有限公司 有限责任 上海 胡宗正 房地产开 6,300 50.00 50.00 303.80 合营企业公司 发销售
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 关联方关系及其交易（续）
7.4本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海天南实业有限公司 同一控股公司
上海西亚宾馆有限公司 同一控股公司
上海市第十一百货商店有限公司 同一控股公司
上海市商业投资（集团）有限公司 同一高管任职
7.5关联方交易
7.5.1存在控制关系且已确认本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
7.5.2房屋建筑物租赁（金额单位：人民币万元）
关联交易金额 占同类交易比例（%）关联方名称 2013年 2012年 2013年 2012年上海天南实业有限公司 26.00 26.00 2.78 5.70上海西亚宾馆有限公司 - 18.00 - 3.95上海市第十一百货商店有限公司 233.33 - 24.91 - a)上海天南实业有限公司与本公司于1995年签署《房屋租赁协议》,约定将凌云路212号出租予本公司经营百货业,该物业建筑面积1,220平方米，租赁期限为20年,自1995年1月1日起至 2014年 12月 31日止。合同租金总额人民币 460万元，本公司每年向天南实业支付租金。2013年度支付租金26万元。天南实业自2007年12月起成为上海徐家汇商城（集团）有限公司的全资子公司,上述物业租赁交易自2007年12月起构成关联交易。
b)上海西亚宾馆有限公司与本公司于 2011年签署《房屋租赁协议》，约定将徐汇区天钥桥路 20号西亚宾馆五楼客房（12间）和中餐厅及其设施出租予本公司作为临时办公场所使用，合同期限暂定4个月，实际租赁期限6个月，自2011年10月1日起至2012年3月31日止。
本公司向西亚宾馆每月支付租金 6万元，2011年12月5日前支付 18万元，2012年支付租金 18万元。西亚宾馆是上海徐家汇商城（集团）有限公司的控股子公司，上述物业租赁交易构成关联交易。
c)上海市第十一百货商店有限公司与本公司于 2012年签署《房屋转租合同》，约定将拥有转租权的位于上海市徐汇区大木桥路 251-259号的物业出租予本公司用于开展食品零售业务，该物业面积约为1,730平方米，租赁期自2012年12月1日至2020年2月29日，租金总额2,160万元。上海市第十一百货商店有限公司为本公司控股股东上海徐家汇商城(集团)有限公司的控股子公司，上述物业租赁交易构成关联交易。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 关联方关系及其交易（续）
7.5关联方交易（续）
7.5.3物业管理费（金额单位：人民币万元）
关联交易金额 占同类交易比例（%）关联方名称 2013年 2012年 2013年 2012年上海徐家汇商城（集团）有限
13.26 13.26 2.01 2.13公司
上海徐家汇商城（集团）有限公司于2002年购买位于肇嘉浜路988号汇金广场A栋10楼房屋，2003年1月16日取得编号为沪房地市字（2003）第959至966号的房屋所有权证，建筑面积为1,104.65平方米（包括8套房屋）。上海徐家汇商城（集团）有限公司按照每月每平方米10元的标准每年向本公司缴纳物业管理费132,559.20元。
7.5.4关联方资产转让情况（金额单位：人民币万元）
本年发生额 上年发生额关联交
关联交 关联交 占同类交易 占同类交易关联方 易定价
易内容 易类型 金额 金额的比例 金额 金额的比例原则
（%） （%）上海市商业 房屋 资产 市场价 155.00 100 - -投资（集团） 受让
有限公司
上海市商业投资（集团）有限公司与本公司于2013年11月18日签署了《上海市房地产买卖合同》，协议将其位于上海市浦东新区新灵路118号的办公室转让予本公司，房屋建筑面积为102.4平方米，转让价款为155万元。该资产转让交易已完成过户手续，2013年12月26日，本公司已取得沪房地浦字（2013）第099422号上海市房地产权证。
7.6关联方应收应付款项
7.6.1应收关联方款项
项目名称 关联方 2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付账款 上海市第十一百货商店有限公司 466,666.66 - 700,000.00 -
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 关联方关系及其交易（续）
7.7关键管理人员薪酬
2013年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为516.09万元，2012年度为462.29万元。2013年度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和总会计师等共16人（其中1人于2013年8月新聘任为高管），2012年度为15人，其中在本公司领取报酬的为9人，2012年度为8人。
8 或有事项
截至2013年12月31日，公司无需要披露的重要或有事项。
9 承诺事项
截至2013年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
10 资产负债表日后事项
根据 2014年 3月 20日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.36元（含税），按已发行股份 415,763,000股计算，拟派发现金股利共计 149,674,680.00元，上述提议尚待股东大会批准。
除上述事项外，截至本报告签发日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
11 租赁
11.1经营租赁
支付的不可撤销经营租赁的最低付款额总额 82,073,350.16元，其中资产负债表日后每年将支付的不可撤销经营租赁的最低付款额为：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内(含1年) 12,460,035.20
1—2年(含2年) 12,469,068.54
2—3年(含3年) 11,575,756.31
大于3年 45,568,490.11
合计 82,073,350.16
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目附注
12.1应收账款
12.1.1应收账款按种类分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例种类 金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提
- - - - - - - -坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计
4,902,383.19 100.00 - - 4,847,854.82 100.00 - -提坏账准备的应收账款
组合小计 4,902,383.19 100.00 - - 4,847,854.82 100.00 - -单项金额虽不重大但单项
- - - - - - - -计提坏账准备的应收账款
合计 4,902,383.19 100.00 - - 4,847,854.82 100.00 - - 75
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目附注（续）
12.1应收账款（续）
12.1.2按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 账面余额
账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 4,902,383.19 100.00 - 4,847,854.82 100.00 -1至2年 - - - - - -2至3年 - - - - - -3年以上 - - - - - -合计 4,902,383.19 100.00 - 4,847,854.82 100.00 -12.1.3本报告期应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
12.1.4应收账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关 金额 年限 占应收账款系 总额比例（%）工商银行银行卡款 非关联公司 2,429,309.30 1年以内 49.55交通银行银行卡款 非关联公司 1,249,497.90 1年以内 25.49上海杉德支付网络服
非关联公司 281,217.84 1年以内 5.74务发展有限公司
上海便利通电子商
非关联公司 247,986.76 1年以内 5.06务有限公司
上海东方汇融信息技
非关联公司 169,120.14 1年以内 3.45术服务有限公司
合计 4,377,131.94 89.2912.1.5本报告期应收账款中无应收关联方款项。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目附注（续）
12.2其他应收款
12.2.1其他应收款按种类分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例种类 金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏
- - - - - - - -账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提
800,949.55 0.15 - - 797,710.46 0.17 - -坏账准备的其他应收款
组合中，按性质分析法计提
517,870,350.00 99.85 - - 482,370,350.00 99.83 - -坏账准备的其他应收款
组合小计 518,671,299.55 100.00 - - 483,168,060.46 100.00 - -单项金额虽不重大但单项计
- - - - - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 518,671,299.55 100.00 - - 483,168,060.46 100.00 - - 77
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目附注（续）
12.2其他应收款（续）
12.2.2按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 账面余额
账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 800,949.55 100.00 - 797,710.46 100.00 -1至2年 - - - - - -2至3年 - - - - - -3年以上 - - - - - -合计 800,949.55 100.00 - 797,710.46 100.00 -组合中，按性质分析法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备押金 500,350.00 - 350.00 -关联方款项 517,370,000.00 - 482,370,000.00 -合计 517,870,350.00 - 482,370,350.00 -12.2.3本报告期其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
12.2.4其他应收款余额较大单位情况
与本公司 占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 总额比例（%）上海汇金百货虹桥有限公司 子公司 517,370,000.00 1年以内 99.75业务周转备用金 703,500.00 1年以内 0.14上海杉德支付网络服务发展
500,000.00 1年以内 0.10有限公司
合计 518,573,500.00 99.99 12.2.5应收关联方款项情况
与本公司 占其他应收款总额单位名称 金额
关系 的比例（%）上海汇金百货虹桥有限公司 子公司 517,370,000.00 99.75合计 517,370,000.00 99.75
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目附注（续）
12.3长期股权投资
12.3.1长期股权投资分类
种类 被投资单位名称
成本法 上海汇金百货有限公司
成本法 上海汇金六百超市有限公司
成本法 上海汇联商厦有限公司
成本法 上海汇金物业管理有限公司
成本法 上海汇金百货虹桥有限公司
成本法 上海六百社区商业发展有限公司
权益法 上海金硕置业有限公司
成本法 上海银行股份有限公司
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目注释（续）
12.3长期股权投资（续）
12.3.2权益法和成本法核算长期股权投资情况表
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初 增减变动 期末 在被投 在被投资 在被投资单位 减值 本期 本期现金红利余额 余额 资单位 单位表决 持股比例与表 准备 计提持股比 权比例 决权比例不一 减值例（%） （%） 致的说明 准备上海汇金百货有限公司 成本法 628,894,175.34 628,894,175.34 - 628,894,175.34 100.00 100.00 不适用 - - 119,400,000.00上海汇金六百超市有限公司 成本法 41,968,250.00 41,968,250.00 - 41,968,250.00 100.00 100.00 不适用 - - 7,400,000.00上海汇联商厦有限公司 成本法 10,806,212.21 10,806,212.21 - 10,806,212.21 77.20 77.20 不适用 - - 27,792,000.00上海汇金物业管理有限公司 成本法 886,445.28 886,445.28 - 886,445.28 51.00 51.00 不适用 - - -上海汇金百货虹桥有限公司 成本法 320,245,000.00 320,245,000.00 - 320,245,000.00 100.00 100.00 不适用 - - -上海六百社区商业发展有限公司 成本法 2,550,000.00 2,550,000.00 - 2,550,000.00 51.00 51.00 不适用 - - -上海银行股份有限公司 成本法 118,860.00 118,860.00 - 118,860.00 不适用 - - 23,551.26上海金硕置业有限公司 权益法 32,030,000.00 34,806,899.86 1,518,999.46 36,325,899.32 50.00 50.00 不适用 - - -合计 1,037,498,942.83 1,040,275,842.69 1,518,999.46 1,041,794,842.15 - - 154,615,551.2612.3.3长期股权投资期末数比期初数增加1,518,999.46元，增加比例为0.15%，主要原因为：本期确认对合营企业上海金硕置业有限公司的投资收益。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目附注（续）
12.4营业收入及营业成本
12.4.1
2013年度
项目 主营业务 其他业务 合计营业收入 475,680,599.12 19,891,381.98 495,571,981.10营业成本 353,308,447.60 1,270,700.66 354,579,148.26营业毛利 122,372,151.52 18,620,681.32 140,992,832.842012年度
项目 主营业务 其他业务 合计营业收入 498,768,286.89 22,164,665.23 520,932,952.12营业成本 368,597,809.61 1,567,818.17 370,165,627.78营业毛利 130,170,477.28 20,596,847.06 150,767,324.3412.4.2按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
2013年度
项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润联销 437,041,045.71 319,989,732.88 117,051,312.83购销 38,639,553.41 33,318,714.72 5,320,838.69合计 475,680,599.12 353,308,447.60 122,372,151.522012年度
项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润联销 453,447,602.42 329,180,469.70 124,267,132.72购销 45,320,684.47 39,417,339.91 5,903,344.56合计 498,768,286.89 368,597,809.61 130,170,477.28
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目附注（续）
12.4营业收入及营业成本（续）
12.4.3按性质列示其他业务收入
项目 2013年度 2012年度租赁业务 3,701,394.32 4,573,158.66物业管理费 3,902,487.52 3,910,504.88供应商管理业务 9,890,341.76 10,187,185.08其他 2,397,158.38 3,493,816.61合计 19,891,381.98 22,164,665.2312.4.4按性质列示其他业务支出
项目 2013年度 2012年度其他 1,270,700.66 1,567,818.17合计 1,270,700.66 1,567,818.17
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目附注（续）
12.5投资收益
12.5.1投资收益明细情况
项目 2013年度 2012年度成本法核算的长期股权投资收 154,592,000.00 128,754,133.33益
权益法核算的长期股权投资收 1,518,999.46 100,596.44益
处置长期股权投资产生的投资 - 235,065.47收益（见附注6.34.1）
持有交易性金融资产期间取得 - -的投资收益
持有至到期投资取得的投资收 - -益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间 - -取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投 - -资收益
持有至到期投资取得的投资收 - -益
可供出售金融资产等取得的投 - -资收益
股息、红利 23,551.26 16,114.02其他 - -合计 156,134,550.72 129,105,909.26
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目附注（续）
12.5投资收益（续）
12.5.2按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013年度 2012年度
上海金硕置业有限公司 1,518,999.46 100,596.44
合计 1,518,999.46 100,596.44
12.5.3按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013年度 2012年度
上海汇金百货有限公司 119,400,000.00 89,931,604.78
上海汇联商厦有限公司 27,792,000.00 29,336,000.00
上海汇金六百超市有限公司 7,400,000.00 9,486,528.55
合计 154,592,000.00 128,754,133.33
12.5.4投资收益说明
本报告期不存在投资收益汇回存在重大限制的情形。
投资收益本期发生数比上年发生数增加27,028,641.46元，增加比例为20.94%，主要原因为：收到子公司利润分配金额较同期增加。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 补充资料
13.1非经常性损益
项 目 2013年度 说明 79,281.38
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助 4,816,700.00
主要为购买理财产品取得委托他人投资或管理资产的损益 16,238,082.18
投资收益
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
23,551.26
资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 7,116,748.30
小计 28,274,363.12
所得税影响数 -7,062,702.98
少数股东损益影响数 532,320.70
税后净利润影响额 20,679,339.44
上述影响额占当期净利润比例 8.46%
净利润数 244,580,502.02
扣除非经常性损益后的净利润 223,901,162.58
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 补充资料（续）
13.2净资产收益率及每股收益
13.2.12013年度净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 14.43% 0.588 0.588扣除非经常性损益后归属于公司普
13.21% 0.539 0.539通股股东的净利润
13.2.22012年度净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 15.36% 0.581 0.581扣除非经常性损益后归属于公司普
14.57% 0.551 0.551通股股东的净利润
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
上海徐家汇商城股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 财务报表之批准
本财务报表于2014年3月20日业经本公司董事会批准通过。
上海徐家汇商城股份有限公司法定代表人： 喻月明
总会计师： 戴正坤
会计机构负责人： 郎少愚
日期：二〇一四年三月二十日