青岛啤酒股份有限公司
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2014年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1– 2
2014年度财务报表
合并及公司资产负债表 1– 2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
公司股东权益变动表 6
财务报表附注 7– 143
补充资料 1– 3
审计报告
普华永道中天审字(2015)第10059号(第一页，共二页)青岛啤酒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的青岛啤酒股份有限公司(以下简称“青啤公司”)的财务报表，包括2014年12月31日的合并及公司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是青啤公司管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
普华永道中天审字(2015)第10059号(第二页，共二页)三、审计意见
我们认为，上述青啤公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青啤公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 宋爽
中国•上海市 注册会计师
2015年3月30日 贾娜
青岛啤酒股份有限公司
2014年12月31日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2014年12月31日2013年12月31日2014年12月31日2013年12月31日资 产
(除另注外) 合并 合并 公司 公司流动资产
货币资金 (1) 6,388,650,779 8,531,720,086 1,183,342,128 3,063,967,823应收票据 (2) 41,600,000 84,760,000 13,200,000 68,200,000应收账款 (3),十六(1) 125,421,629 152,292,736 565,001,961 526,636,145预付款项 (5) 191,672,927 132,345,527 135,138,446 79,532,488应收利息 (6) 171,660,445 188,461,377 16,783,698 32,741,538应收股利 十六(3) - - 105,700,000 237,000,000其他应收款 (4),十六(2) 163,583,950 183,395,467 146,429,551 115,409,496存货 (7) 2,486,827,106 2,534,551,935 728,850,534 707,615,541其他流动资产 (8) 782,631,150 466,863,422 555,856,765 281,597,451流动资产合计 10,352,047,986 12,274,390,550 3,450,303,083 5,112,700,482非流动资产
可供出售金融资产 (9) 308,642 1,308,642 - 1,000,000长期应收款 十六(4) - - 339,200,000 604,190,000长期股权投资 (10),十六(5) 1,536,262,375 1,270,638,738 9,286,244,364 8,164,381,055投资性房地产 (11),十六(6) 10,960,292 7,924,988 27,501,876 21,283,541固定资产 (12),十六(7) 9,118,776,190 8,740,310,277 1,963,811,242 1,783,455,683在建工程 (13),十六(8) 1,051,916,065 506,624,256 448,610,397 279,285,674固定资产清理 (14) 17,965,978 5,368,759 8,163,309 3,024,172无形资产 (15),十六(9) 2,780,584,276 2,533,027,393 659,033,003 508,548,301商誉 (16) 1,307,103,982 1,079,925,496 - -长期待摊费用 (17) 32,574,517 21,525,082 7,101,267 3,012,849递延所得税资产 (18) 718,786,072 700,162,187 394,019,122 390,521,123其他非流动资产 (20) 76,626,751 223,660,169 15,732,193 68,881,057非流动资产合计 16,651,865,140 15,090,475,987 13,149,416,773 11,827,583,455资产总计 27,003,913,126 27,364,866,537 16,599,719,856 16,940,283,937
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2014年12月31日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2014年12月31日2013年12月31日2014年12月31日2013年12月31日负债及股东权益
(除另注外) 合并 合并 公司 公司流动负债
短期借款 (21) 432,952,595 101,080,110 - -应付票据 (22) 91,748,125 138,382,882 58,100,000 58,100,000应付账款 (23),十六(11) 2,494,168,939 2,707,070,770 1,888,324,753 1,779,985,807预收款项 (24) 787,924,958 980,497,616 394,304,413 553,021,261应付职工薪酬 (25) 866,668,648 823,317,140 300,204,990 286,811,192应交税费 (26) 249,195,538 332,033,368 35,030,675 47,557,688应付利息 4,739,860 1,202,929 - 62,619应付股利 (27) - 1,020,000 - -其他应付款 (28) 4,299,312,050 4,231,981,495 1,807,768,348 1,567,055,563一年内到期的非流
动负债 (29) 1,561,421 1,797,167,198 - 1,488,815,632流动负债合计 9,228,272,134 11,113,753,508 4,483,733,179 5,781,409,762非流动负债
长期借款 (30) 2,784,731 4,881,294 - -专项应付款 (31) 324,837,574 450,935,656 84,446,050 87,270,918递延收益 (32) 1,511,117,533 1,260,778,419 51,591,650 57,579,176长期应付职工薪酬 (33) 491,150,976 487,301,292 243,592,856 224,108,125递延所得税负债 (18) 158,467,740 173,745,333 - -非流动负债合计 2,488,358,554 2,377,641,994 379,630,556 368,958,219负债合计 11,716,630,688 13,491,395,502 4,863,363,735 6,150,367,981股东权益
股本 (34) 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795资本公积 (35) 4,079,399,151 4,079,399,151 4,306,073,277 4,306,073,277其他综合收益 (36) 10,040,344 25,192,989 (14,321,000) -盈余公积 (37) 1,216,339,469 1,059,469,127 1,216,339,469 1,059,469,127一般风险准备 (38) 66,981,927 80,642,253 - -未分配利润 (39) 8,663,818,498 7,424,872,728 4,877,281,580 4,073,390,757归属于母公司股东权益合计 15,387,562,184 14,020,559,043 11,736,356,121 10,789,915,956少数股东权益 (100,279,746) (147,088,008) - -股东权益合计 15,287,282,438 13,873,471,035 11,736,356,121 10,789,915,956负债及股东权益总计
27,003,913,126 27,364,866,537 16,599,719,856 16,940,283,937后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监)：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
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2014年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2014年度 2013年度 2014年度 2013年度项 目
(除另注外) 合并 合并 公司 公司一、营业收入 (40),十六(13) 29,049,321,166 28,290,978,428 17,053,869,772 16,720,139,110 (40),(42),
减:营业成本 十六(13),(14) (17,899,291,275)(17,007,893,969) (13,102,792,134) (12,449,893,371)营业税金及附加 (41) (2,182,624,248) (2,227,776,340) (503,011,241) (555,683,320)销售费用 (42),十六(14) (5,682,981,368) (5,610,693,817) (3,015,165,698) (2,859,374,648)管理费用 (42),十六(14) (1,362,297,511) (1,572,544,494) (411,513,035) (583,709,181)财务费用 -净额 (43),十六(15) 334,652,990 251,391,313 1,840,847 (14,935,958)资产减值转回/(损失) (45),十六(17) 3,513,780 (1,744,922) (4,963,777) (20,352,268)加:投资收益 (44),十六(16) 23,959,509 229,225,467 1,510,694,821 1,210,857,193其中:对联营企业和合营
企业的投资收益 (44),十六(16) 23,840,743 9,465,953 32,876,912 18,912,870二、营业利润 2,284,253,043 2,350,941,666 1,528,959,555 1,447,047,557加:营业外收入 (46) 469,416,868 563,993,284 62,933,202 39,971,984其中:非流动资产处置利得 (46) 3,216,362 3,277,089 760,038 568,466减:营业外支出 (47) (70,671,089) (248,401,282) (8,579,578) (49,462,498)其中:非流动资产处置损失 (47) (62,932,536) (104,922,138) (8,026,293) (38,535,880)三、利润总额
2,682,998,822 2,666,533,668 1,583,313,179 1,437,557,043减:所得税费用 (48),十六(18) (663,466,755) (691,609,875) (14,609,756) (119,441,447)四、净利润 2,019,532,067 1,974,923,793 1,568,703,423 1,318,115,596归属于母公司股东的净利润 1,990,098,044 1,973,372,097 1,568,703,423 1,318,115,596少数股东损益 29,434,023 1,551,696 不适用 不适用五、其他综合收益的税后净额
(36) (15,152,645) 6,167,439 (14,321,000) -归属于母公司股东的其他综合收益的税后
净额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动 (14,767,000) - (14,321,000) -以后将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 (226,482) 6,772,955 - -权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 (159,163) (605,516) - -六、综合收益总额
2,004,379,422 1,981,091,232 1,554,382,423 1,318,115,596归属于母公司股东的综合收益总额 1,974,945,399 1,979,539,536 1,554,382,423 1,318,115,596归属于少数股东的综合收益总额 29,434,023 1,551,696 不适用 不适用七、每股收益
基本每股收益 (49) 1.473 1.461 不适用 不适用稀释每股收益 (49) 1.473 1.461 不适用 不适用后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监)：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
青岛啤酒股份有限公司
2014年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2014年度 2013年度 2014年度 2013年度项 目
合并 合并 公司 公司一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 31,459,967,418 31,282,494,614 18,720,403,598 18,828,174,113收到的税费返还 21,808,028 4,477,949 12,112,593 4,107,230收到其他与经营活动有关的现金 (50)(a) 1,345,835,790 1,437,886,260 374,721,604 366,035,434经营活动现金流入小计 32,827,611,236 32,724,858,823 19,107,237,795 19,198,316,777购买商品、接受劳务支付的现金 (17,472,501,614) (16,357,520,202) (14,159,824,012) (13,341,514,374)支付给职工以及为职工支付的现金 (3,815,094,456) (3,374,053,943) (1,316,932,036) (1,151,115,071)支付的各项税费 (5,453,353,430) (5,541,350,802) (1,424,010,798) (1,713,589,893)支付其他与经营活动有关的现金 (50)(b) (4,396,027,395) (4,050,782,713) (2,222,878,017) (1,976,677,908)经营活动现金流出小计 (31,136,976,895) (29,323,707,660) (19,123,644,863) (18,182,897,246)经营活动产生的现金流量净额 (51)(a) 1,690,634,341 3,401,151,163 (16,407,068) 1,015,419,531二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - 39,650,000 1,089,250,481 549,060,002取得投资收益所收到的现金 15,289,709 50,645,699 1,599,045,408 564,604,436处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额 6,002,096 11,628,307 1,845,160 3,372,055收到其他与投资活动有关的现金 (50)(c) 1,026,457,967 865,865,627 6,651,500 11,943,170投资活动现金流入小计 1,047,749,772 967,789,633 2,696,792,549 1,128,979,663购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 (1,948,865,815) (2,036,229,867) (700,316,527) (479,570,350)投资支付的现金 (50)(f) (246,469,400) (23,327) (1,732,683,400) (942,780,000)取得子公司支付的现金净额 (51)(b) (175,271,123) - - -支付其他与投资活动有关的现金 (50)(d) (36,649,251) (427,461,788) (3,214,010) (16,428,390)投资活动现金流出小计 (2,407,255,589) (2,463,714,982) (2,436,213,937) (1,438,778,740)投资活动产生的现金流量净额 (1,359,505,817) (1,495,925,349) 260,578,612 (309,799,077)三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 10,000,000 - -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 10,000,000 - -取得借款收到的现金 335,339,524 38,092,485 - -筹资活动现金流入小计 335,339,524 48,092,485 - -偿还债务支付的现金 (1,812,821,735) (207,780,250) (1,500,000,000) (170,000,000)分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (685,519,373) (618,020,864) (620,004,877) (559,995,118)其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (57,566,458) (50,786,731) - -支付其他与筹资活动有关的现金 (50)(e) (291,796,055) (6,751) (291,000,000) -筹资活动现金流出小计 (2,790,137,163) (825,807,865) (2,411,004,877) (729,995,118)筹资活动产生的现金流量净额 (2,454,797,639) (777,715,380) (2,411,004,877) (729,995,118)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (4,845,769) (1,790,048) (4,059,808) 196,283五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 (51)(a) (2,128,514,884) 1,125,720,386 (2,170,893,141) (24,178,381)加：年初现金及现金等价物余额 7,394,904,648 6,269,184,262 3,035,286,188 3,059,464,569六、年末现金及现金等价物余额 (51)(c) 5,266,389,764 7,394,904,648 864,393,047 3,035,286,188后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监)：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
青岛啤酒股份有限公司
2014年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项 目 附注四 少数股东权益股东权益合计股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
2013年1月1日年初余额 1,350,982,795 3,965,939,536 19,025,550 927,657,567 51,424,191 6,152,923,371 315,477,896 12,783,430,9062013年度增减变动额 - 113,459,615 6,167,439 131,811,560 29,218,062 1,271,949,357 (462,565,904) 1,090,040,129综合收益总额 - - 6,167,439 - - 1,973,372,097 1,551,696 1,981,091,232净利润 - - - - - 1,973,372,097 1,551,696 1,974,923,793其他综合收益 (36) - - 6,167,439 - - - - 6,167,439利润分配 (39) - - - 131,811,560 29,218,062 (701,422,740) (50,705,160) (591,098,278)提取盈余公积 - - - 131,811,560 - (131,811,560) - -提取一般风险准备 - - - - 29,218,062 (29,218,062) - -对股东的分配 - - - - - (540,393,118) (50,705,160) (591,098,278)其他 (35) - 113,459,615 - - - - (413,412,440) (299,952,825)2013年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,079,399,151 25,192,989 1,059,469,127 80,642,253 7,424,872,728 (147,088,008) 13,873,471,0352014年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,079,399,151 25,192,989 1,059,469,127 80,642,253 7,424,872,728 (147,088,008) 13,873,471,0352014年度增减变动额 - - (15,152,645) 156,870,342 (13,660,326) 1,238,945,770 46,808,262 1,413,811,403综合收益总额 - - (15,152,645) - - 1,990,098,044 29,434,023 2,004,379,422净利润 - - - - - 1,990,098,044 29,434,023 2,019,532,067其他综合收益 (36) - - (15,152,645) - - - - (15,152,645)利润分配 (39) - - - 156,870,342 (13,660,326) (751,152,274) (56,546,458) (664,488,716)提取盈余公积 - - - 156,870,342 - (156,870,342) - -调减一般风险准备 - - - - (13,660,326) 13,660,326 - -对股东的分配 - - - - - (607,942,258) (56,546,458) (664,488,716)其他 - - - - - - 73,920,697 73,920,6972014年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,079,399,151 10,040,344 1,216,339,469 66,981,927 8,663,818,498 (100,279,746) 15,287,282,438后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监)：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
青岛啤酒股份有限公司
2014年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项 目 附注四 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计2013年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,315,189,317 - 927,657,567 3,337,117,630 9,930,947,3092013年度增减变动额 - (9,116,040) - 131,811,560 736,273,127 858,968,647综合收益总额 - - - - 1,318,115,596 1,318,115,596净利润 - - - - 1,318,115,596 1,318,115,596利润分配 (39) - - - 131,811,560 (672,204,678) (540,393,118)提取盈余公积 - - - 131,811,560 (131,811,560) -对股东的分配 - - - - (540,393,118) (540,393,118)其他 - (9,116,040) - - 90,362,209 81,246,1692013年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,306,073,277 - 1,059,469,127 4,073,390,757 10,789,915,9562014年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,306,073,277 - 1,059,469,127 4,073,390,757 10,789,915,9562014年度增减变动额 - - (14,321,000) 156,870,342 803,890,823 946,440,165综合收益总额 - - (14,321,000) - 1,568,703,423 1,554,382,423净利润 - - - - 1,568,703,423 1,568,703,423其他综合收益 - - (14,321,000) - - (14,321,000)利润分配 (39) - - - 156,870,342 (764,812,600) (607,942,258)提取盈余公积 - - - 156,870,342 (156,870,342) -对股东的分配 - - - - (607,942,258) (607,942,258)2014年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,306,073,277 (14,321,000) 1,216,339,469 4,877,281,580 11,736,356,121后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监)：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
青岛啤酒股份有限公司(以下简称“本公司”)于1993年6月16日在中华人民共和国(“中国”)成立，并于 1995年 12月 27日取得按中外合资股份有限公司注册的企业法人营业执照。本公司的注册地及总部地址为中国山东省青岛市，设立时总股本为482,400,000元。
本公司发行的H股自1993年7月15日开始在香港联合交易所之主板上市，而A股则自1993年8月27日开始在上海证券交易所上市，发行后总股本为9亿元。其后，本公司经过增发人民币普通股、发行公司可转换债券并转换为H股后，本公司总股本增加至1,308,219,178元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]445号文核准，本公司于2008年4月2日发行总额 15亿元的认股权和债券分离交易的可转换债券(“分离交易可转债”)，债券期限为 6年。认股权证的行权期于2009年10月19日结束，共新增境内流通A股42,763,617股，使本公司股份总数由行权之前的1,308,219,178股增加至1,350,982,795股。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产及销售啤酒业务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)。本年度新纳入合并范围的子公司包括山东绿兰莎啤酒有限公司(“绿兰莎公司”)、青岛啤酒设备制造有限公司(“设备制造公司”)及青岛啤酒(张家口)有限公司(“张家口公司”)，详见附注五(1)及五(2)(i)；本年度不再纳入合并范围的子公司为成都青岛啤酒西南营销有限公司(“西南营销”)，详见附注五(2)(ii)。
本财务报表由本公司董事会于2015年3月30日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)及(17))、收入的确认时点(附注二(23))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(30)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表是根据旧有香港《公司条例》(第32章)的适用规定就本会计年度和比较期间而编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
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财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2014年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年 12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币，本公司位于香港和澳门的子公司，分别采用港币和澳门元作为记账本位币。本集团合并财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(c) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
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财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；
其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
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财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算(续)
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。
境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12个月之内(含 12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
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财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii)金融资产减值(续)
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv)金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10)应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过10,000,000元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b)按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合A 应收政府等有关机构款项
组合B 应收子公司款项
组合C 剩余其他所有款项
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合A 经评估信用风险极低，不计提坏账准备
组合B 经评估信用风险极低，不计提坏账准备
组合C 账龄分析法
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)应收款项(续)
(b)按组合计提坏账准备的应收款项(续)
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例六个月以内 0% 0%六个月到一年 5% 5%一到二年 50% 50%二年以上 100% 100% (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(d)本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11)存货
(a)分类
存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物分别采用一次摊销法和分期摊销法进行摊销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a)投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b)后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(13)投资性房地产
投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 40年 3%至5% 2.38%至2.43%投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14)固定资产
(a)固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b)固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20 -40年 3%至5% 2.4%至4.9%机器设备 5 -14年 3%至5% 6.8%至19.4%运输工具 5 -12年 3%至5% 7.9%至19.4%其他设备 5 -10年 3%至5% 9.5%至19.4%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d)融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(26)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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(14)固定资产(续)
(e)固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(15)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16)借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17)无形资产
无形资产包括土地使用权、商标使用权、营销网络、电脑软件以及专有技术等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a)土地使用权
土地使用权按使用年限30-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
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(17)无形资产(续)
(b)商标使用权
商标使用权主要包括本公司于 1993年6月16日重组时，由原有股东作为资本投入的“青岛啤酒”商标。该商标使用权是以国有资产管理部门确认的评估值入账。根据对啤酒行业未来发展的预期和公司行业地位的分析，管理层认为该商标使用权的使用寿命不确定，因此对其不进行摊销，而对其每年进行减值测试。
其他商标使用权是于收购子公司时取得，按预计使用年限5-10年平均摊销。
(c) 营销网络
营销网络是指本公司通过业务合并方式取得的烟台啤酒青岛朝日有限公司(“烟啤朝日公司”)、河北嘉禾啤酒有限公司(“河北嘉禾公司”)和绿兰莎公司的营销网络，子公司北京青岛啤酒北方销售公司(“北方销售”)购买的营销网络以及企业合并过程中识别的子公司青岛啤酒(济南)趵突泉销售有限公司(“青啤趵突泉”)、山东新银麦啤酒有限公司(“新银麦啤酒”)、三得利(上海)市场服务有限公司(“上海市场服务”)和王子(连云港)啤酒销售有限公司(“王子销售”)的营销网络。营销网络按预计受益年限10年平均摊销。
(d)电脑软件
电脑软件按预计使用年限5 -10年平均摊销。
(e)专有技术
专有技术按预计使用年限10年平均摊销。
(f) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(g)研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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(17)无形资产(续)
(g)研究与开发(续)
为研究啤酒工艺改进而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对啤酒工艺改进最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
啤酒工艺改进的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准啤酒工艺改进开发的预算；
已有前期市场调研的研究分析说明啤酒工艺改进所生产的产品具有市场推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行啤酒工艺改进的开发活动及后续的大规模生产；以及啤酒工艺改进的开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(h)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(18)长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(19)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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(20)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a)短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b)离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利包括属于设定提存计划的为员工缴纳的基本养老保险和失业保险以及属于设定受益计划的补充退休福利。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。
职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
补充退休福利
经2013年12月16日本公司董事会决议，本集团向满足一定条件并已经退休的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
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(20)职工薪酬(续)
(c) 辞退福利(续)
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(21)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22)分离交易可转债
发行的分离交易可转债于初始确认时对其负债和权益成份进行分拆，负债成份按未来现金流量进行折现后的金额确定，权益成份按发行收入扣除负债金额后的金额确定。发行分离交易可转债发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按其初始确认金额的相对比例进行分摊。分离交易可转债中的负债金额采用实际利率法，以摊余成本计量。
(23)收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a)销售商品
本集团生产啤酒产品并销售予各地经销商。本集团将啤酒产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由经销商确认接收后，确认收入。经销商在确认接收后具有自行销售啤酒产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
(b)提供劳务
本集团对外提供工程劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比
确认收入。
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(23)收入确认(续)
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(24)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括搬迁补偿、税费返还及财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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(25)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
•递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
•本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(26)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a)经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b)融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
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(27)持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；(三)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(28)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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(29) 重要会计政策变更
财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号－公允价值计量》、《企业会计准则第40号－合营安排》、《企业会计准则第41号－在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第 2号－长期股权投资》、《企业会计准则第 9号－职工薪酬》、《企业会计准则第 30号－财务报表列报》、《企业会计准则第 33号－合并财务报表》以及《企业会计准则第 37号－金融工具列报》，要求除《企业会计准则第 37号－金融工具列报》自 2014年度财务报表起执行外，其他准则自 2014年 7月 1日起执行，鼓励境外上市的企业提前执行。本公司为同时发行 A股和 H股的上市公司，因此本公司在编制 2013年度财务报表时，已提前采用部分上述准则。在编制 2014年度财务报表时已全部采用上述准则，对本集团2014年度财务报表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称
若干财务报表项目已根据上述准则进行列报，比较期间财务信息已该项变更已经过本公司董 详见下表
相应调整。 事会审批通过。
若干与公允价值有关的披露信息已根据《企业会计准则第39号—公该项变更已经过本公司董 不适用
允价值计量》编制，比较财务报表中的相关信息根据该准则未进行事会审批通过。
调整。
若干与本集团在其他主体中权益有关的披露信息已根据《企业会计该项变更已经过本公司董 不适用
准则第41号—在其他主体中权益的披露》编制，比较财务报表信息事会审批通过。
已相应调整。
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(29) 重要会计政策变更(续)
上述第一项会计政策变更所影响的报表项目及其金额：
项目 2013年12月31日 2013年1月1日 2013年12月31日 2013年1月1日合并 合并 公司 公司
可供出售金融资产 增加1,308,642 增加1,308,642 增加1,000,000 增加1,000,000长期股权投资 减少1,308,642 减少1,308,642 减少1,000,000 减少1,000,000递延收益 增加1,260,778,419 增加1,381,212,241 增加57,579,176 增加51,836,628其他非流动负债 减少1,260,778,419 减少1,381,212,241 减少57,579,176 减少51,836,628长期应付职工薪酬 增加487,301,292 - 增加224,108,125 -其他非流动负债 减少487,301,292 - 减少224,108,125 -其他综合收益 增加25,192,989 增加19,025,550 - -资本公积 增加605,516 - - -外币报表折算差额 减少25,798,505 减少19,025,550 - -一般风险准备 增加80,642,253 增加51,424,191 - -未分配利润 减少80,642,253 减少51,424,191 - -
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(30) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(16))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
(ii) 固定资产减值准备的会计估计
根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回价值为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
2014年度，本集团经评估后确认的固定资产减值损失为1,721,452元(2013年度：10,302,603元)；于 2014年 12月 31日，本集团固定资产减值准备的金额为 508,605,804元(2013年 12月31日：627,722,952元)(附注四(12))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值损失。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iii) 递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
于2014年12月31日，本集团共确认递延所得税资产718,786,072元。如附注四(18)所述，于2014年12月31日，本集团尚有金额约496,981,000元的递延所得税资产未予确认，主要系本集团部分公司对于未来五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损及资产减值所导致的可抵扣暂时性差异。因该些公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，故该些公司亦未对该等递延所得税资产予以确认。如果该等公司未来应纳税所得额多于或少于目前预期，或损失获得税务局批准，本集团将需进一步确认或者转回递延所得税资产。
(iv) 固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
(v) 存货可变现净值的估计
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。本集团对存货的可变现净值作出估计，此估计以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本、费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。
因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。
(vi) 补充退休福利精算
如附注二(20)(b)所述，本集团对补充退休福利所承担的责任以精算方式估计。该精算参考了中国国债收益率确定折现率，以及《中国人寿保险业务经验生命表2000－2003》预计未来死亡率，是对资产负债表日本集团对符合条件的退休员工承诺支付的补充退休福利金额的最佳估计。若未来基本假设条件发生变化，精算估计随之改变，并在未来每年予以确认。
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率企业所得税 应纳税所得额 3% -25%增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率 17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 3% -5%消费税 啤酒产品售价 单位消费税 不适用人民币3,000元/吨及以上人民币250元/吨
人民币3,000元/吨以下 人民币220元/吨
城市维护建设税 缴纳增值税、消费税和营业税税额 5% -7%教育费附加 缴纳增值税、消费税和营业税税额 3% (2) 税收优惠及批文
(i)本公司企业所得税
根据国家税务总局在 1994年 4月 18日发出的批文，自本公司成立日起及在新所得税法有特别说明之前，本公司的所得税暂按15%的税率征收，直至另行通知。本公司于1997年3月23日接获青岛市财政局的确认，延长这项税务优惠直至另行通知。
2007年7月5日，本公司获悉国家税务总局发布了国税函[2007]664号《关于上海石油化工股份有限公司等9家境外上市公司企业所得税税收管理有关问题的通知》，要求对执行上述优惠政策的9家境外上市公司已到期优惠政策仍在执行的，必须立即予以纠正。对于以往年度适用已到期税收优惠政策所产生的所得税差异，要按照《税收征收管理办法》的相关规定处理。为此，本公司于2007年7月6日在境内外上市地交易所网站及境内报章就该事项刊登了公告。
本公司于2008年4月获得青岛市税务机关的通知，将2007年度企业所得税税率从原来的15%调整到33%。至于2007年之前年度的所得税差异如何处理，因未有定论，本公司董事认为不能可靠估计，因此，在本财务报表中没有针对可能产生的以前年度所得税差异提取准备。
本公司本年度适用的企业所得税税率为25%。
(3) 香港利得税及澳门所得补充税
香港利得税根据本年度估计的应纳税所得额按16.5%之税率计算缴纳。澳门所得补充税根据本年度估计的应纳税收益按照累进税率计算缴纳，累进税率为3% -12%。
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三 税项(续)
(4) 增值税
根据修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》，本集团按产品销售收入的17%的增值税率缴纳销项增值税，出口产品销售采用“免、抵、退”办法，退税率为15%。购买货物、生产用机器设备或者应税劳务支付的进项增值税可抵扣销项增值税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。
(5) 消费税
本集团生产、委托加工和进口的啤酒，须缴纳消费税，其中每吨啤酒出厂价格(含包装物及包装物押金)在3,000元及以上的，单位消费税额为每吨250元，其他啤酒按每吨220元缴纳消费税。
本公司之子公司青岛啤酒(廊坊)有限公司“(廊坊公司”)存在以前年度已计提尚未缴纳的消费税，税额约3,884,000元，该欠缴消费税系当地政府给予的税费缓缴的优惠。
(6) 代扣代缴企业所得税
根据2008年11月6日国家税务总局颁发的国税函[2008]897号《关于中国居民企业向境外H股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》，本公司在向境外H股非居民企业股东支付股息时，按10%的税率代扣代缴企业所得税。
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(1) 货币资金
2014年12月31日 2013年12月31日库存现金 431,550 479,275银行存款 512,439,722 688,630,207存放同业款项(i) 4,753,518,492 6,705,795,166存放中央银行款项(ii) 794,310,000 1,092,900,000其他货币资金(iii) 327,951,015 43,915,438其中：存放在境外的货币资金(iv) 64,297,399 67,053,772 6,388,650,779 8,531,720,086 (i)系本公司之子公司青岛啤酒财务有限责任公司(“财务公司”)存放于其他境内银行的银行存款。
(ii)系本公司之子公司财务公司存放于中央银行的法定准备金，于2014年12月31日，缴存比例为吸收存款余额的14.5%(2013年12月31日：15.0%)。
(iii)于2014年12月31日，其他货币资金中包括本公司为子公司借款所提供的借款保证金291,000,000元(2013年12月31日：无)(附注四(21))；存入银行的住房维修基金31,399,875元(2013年12月31日：31,297,133元)；本集团质押给银行用以开具银行承兑汇票(附注四(22))的保证金存款3,701,400元(2013年12月31日：11,698,305元)；其他保证金1,849,740元(2013年12月31日：920,000元)。
(iv)于2014年12月31日，存放在境外的货币资金系本公司之子公司青岛啤酒(香港)贸易有限公司(“香港公司”)和亚洲啤酒(澳门)有限公司(“澳门公司”)分别存放在香港和澳门的库存现金和银行存款。
列示于现金流量表的现金及现金等价物
2014年12月31日 2013年12月31日货币资金 6,388,650,779 8,531,720,086减：受到限制的存放中央银行款项 (794,310,000) (1,092,900,000)受到限制的其他存款 (327,951,015) (43,915,438) 5,266,389,764 7,394,904,648
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(2) 应收票据
2014年12月31日 2013年12月31日银行承兑汇票 41,600,000 84,760,000于2014年12月31日，本集团已背书但尚未到期的应收票据均为已终止确认的银行承兑汇票，金额为 313,442,478元(2013年 12月 31日：均为已终止确认的银行承兑汇票，金额为320,532,455元)，无已贴现但尚未到期的银行承兑汇票(2013年12月31日：无)。
于2014年12月31日，本集团无质押的应收票据，无已背书或已贴现但尚未到期的商业承兑汇票(2013年12月31日：无)。
(3) 应收账款
2014年12月31日 2013年12月31日应收账款
324,504,493 354,377,376减：坏账准备 (199,082,864) (202,084,640) 125,421,629 152,292,736本集团大部分的国内销售以预收款的方式进行，其余销售则以信用证或银行承兑汇票支付或者给予客户30-150天的信用期。
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日六个月以内 124,721,721 150,525,869六个月到一年 669,040 1,859,860一到二年 128,640 -二到三年 - 565,506三年以上 198,985,092 201,426,141 324,504,493 354,377,376
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(3) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额 计提 金额占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单
独计提坏账准备 33,801,71010.42% (33,801,710) 100% 36,801,71010.38% (36,801,710)100%按组合计提坏账准备
组合C 290,702,78389.58% (165,281,154)56.86% 317,575,66689.62% (165,282,930)52.05% 324,504,493 100% (199,082,864)61.35% 354,377,376 100% (202,084,640)57.03% (c) 于2014年12月31日，单项金额重大并单独计提应收账款坏账准备的应收账款分析如下：账面余额 坏账准备 计提比例 理由甘肃农垦啤酒股份有限公司(“农垦啤酒公司”)
14,996,236 (14,996,236) 100% (i)北京青岛啤酒销售有限责任公司(“青啤北京销售”)
11,245,784 (11,245,784) 100% (ii)青岛啤酒(广州)总经销有限公司(“青啤广州总经销”)
7,559,690 (7,559,690) 100% (iii) 33,801,710 (33,801,710)
(i)因农垦啤酒公司已注销，本集团认为该应收账款已无法收回，因此全额计提坏账准备。
(ii)自2002年度开始，本公司与青啤北京销售已无业务往来，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
(iii)因青啤广州总经销处于停业状态，本公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合C)分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 计提比例 金额 计提比例六个月以内 124,721,721 - - 150,525,869 - -六个月到一年 669,040 (33,452) 5% 1,859,860 (92,993) 5%一到二年 128,640 (64,320) 50% - - -二到三年 - - - 565,506 (565,506) 100%三年以上 165,183,382 (165,183,382) 100% 164,624,431 (164,624,431) 100% 290,702,783 (165,281,154) 56.86% 317,575,666 (165,282,930) 52.05%
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(3) 应收账款(续)
(e) 本年度计提的坏账准备金额为76,088元，转回的坏账准备金额为3,070,887元，其中主要的转回金额列示如下：
转回原因 确定原坏账准备的 转回金额 收回方式依据的合理性
管理层认为收回
青啤广州总经销本年度部分收回 可能性很低 3,000,000 银行承兑汇票 (f) 本年度实际核销的应收账款为 6,977元(2013年度：7,894,205元)，系确认无法收回的酒款，经审批予以核销。
(g) 于2014年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余余额 坏账准备金额 额总额比例余额前五名的应收账款总额 56,683,231 (34,583,754) 17.47% (h) 于2014年12月31日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2013年12月31日：无)。
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(4) 其他应收款
2014年12月31日 2013年12月31日应收工程及设备款(i) 46,017,517 44,698,215押金及保证金 30,394,835 33,574,454备用金 23,297,441 27,967,711应收品牌使用费(ii) 17,630,536 12,639,838应收土地退还款 17,441,647 17,441,647代垫回收瓶款 6,081,251 24,942,168出口退税 2,597,139 6,190,446其他 88,887,211 89,362,545 232,347,577 256,817,024减：坏账准备 (68,763,627) (73,421,557) 163,583,950 183,395,467 (i)系本公司之子公司青岛啤酒工程有限公司(“工程公司”)及青岛啤酒机械设备有限公司(“机械设备公司”)应收本公司之联营企业青岛啤酒上海松江制造有限公司(“新松江制造”)、青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”)、青岛啤酒(扬州)有限公司(“扬州公司”)及第三方公司的工程款及设备款(附注八(5))。
(ii)系本公司根据与本公司之联营企业新松江制造、青岛啤酒(徐州)有限公司(“徐州公司”)、青岛啤酒(徐州)彭城有限公司(“彭城公司”)、宿迁公司、扬州公司及中国江苏三得利食品有限公司(“三得利江苏”)签订的《品牌广告服务费协议》，应收上述公司使用本公司啤酒品牌2014年度的品牌使用费(附注八(5))。
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(4) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日六个月以内 159,420,717 174,597,753六个月到一年 1,949,829 3,801,297一到二年 1,222,821 4,430,663二到三年 865,213 5,126,417三年以上 68,888,997 68,860,894 232,347,577 256,817,024 (b) 其他应收款按类别分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单独
计提坏账准备 17,441,647 7.51% (17,441,647) 100% 17,441,6476.79% (17,441,647) 100%按组合计提坏账准备
组合A 9,998,266 4.30% - - 7,851,4463.06% - -组合C 204,907,66488.19% (51,321,980)25.05% 231,523,93190.15% (55,979,910)24.18% 232,347,577 100% (68,763,627)29.60% 256,817,024100% (73,421,557)28.59% (c) 于2014年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由应收土地退还款 17,441,647 (17,441,647) 100% (i) (i)本公司多年前一块土地被政府回收，政府承诺给予本公司其他土地，管理层认为获得新的土地使用权的可能性较低，因此将被政府收回的原土地使用权成本8,584,437元及土地上房屋建筑物成本8,857,210元转入其他应收款并全额计提坏账准备。
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(4) 其他应收款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合C)分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 计提 金额 计提比例 比例六个月以内 151,853,165 - - 172,510,464 - -六个月到一年 1,180,115 (59,006) 5% 2,153,679 (107,684) 5%一到二年 1,222,821 (611,411) 50% 1,975,124 (987,562) 50%二到三年 865,213 (865,213) 100% 3,465,417 (3,465,417) 100%三年以上 49,786,350 (49,786,350) 100% 51,419,247 (51,419,247) 100% 204,907,664 (51,321,980) 25.05% 231,523,931 (55,979,910)24.18% (e) 本年度计提的坏账准备金额为951,259元，转回的坏账准备金额为2,811,592元。
(f) 本年度实际核销的其他应收款为2,797,597元，其中重要的其他应收款分析如下：
其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易产生应收材料退货款 2,657,769管理层确认无法收回 经审批予以核销 否 (g) 于2014年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款性质 余额 账龄余额总额比例 坏账准备第一名 工程款及品牌使用费 25,511,113 六个月以内 10.98% -第二名 工程款及品牌使用费 19,697,470 六个月以内 8.48% -第三名 工程款及品牌使用费 14,081,877 六个月以内 6.06% -第四名 应收土地退还款 8,584,437 三年以上 3.69% (8,584,437)第五名 保证金 5,740,127 六个月以内 2.47% - 73,615,024 31.68% (8,584,437)
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(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 188,308,026 98.25% 130,167,919 98.35%一到二年 3,319,554 1.73% 248,289 0.19%二到三年 - - 1,929,319 1.46%三年以上 45,347 0.02% - - 191,672,927 100% 132,345,527 100%于2014年12月31日，账龄超过一年的预付款项为3,364,901元(2013年12月31日：2,177,608元)，因为生产计划安排原因，尚未要求对方供货。
(b) 于2014年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付款项总额比例余额前五名的预付款项总额
172,854,853 90.18% (6) 应收利息
2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日应收利息 188,461,377 408,031,131 (424,832,063) 171,660,445应收利息主要系本公司之子公司财务公司应收外部金融机构的存放同业款项利息年末尚未收到的部分。
于2014年12月31日，本集团无逾期应收利息(2013年12月31日：无)。
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(7) 存货
(a) 存货分类如下：
2014年12月31日 2013年12月31日账面 存货 账面 账面 存货 账面余额 跌价准备 价值 余额 跌价准备 价值原材料
656,883,671 (3,055,402) 653,828,269 627,732,569 (3,572,307) 624,160,262包装物
855,013,268 (10,262,020) 844,751,248 909,403,798 (11,130,052) 898,273,746低值易耗品
79,432,536 - 79,432,536 51,071,803 - 51,071,803委托加工物资
24,105,809 - 24,105,809 4,174,110 - 4,174,110在产品
388,393,264 - 388,393,264 385,960,322 - 385,960,322产成品
496,315,980 - 496,315,980 570,911,692 - 570,911,692 2,500,144,528 (13,317,422) 2,486,827,106 2,549,254,294 (14,702,359) 2,534,551,935 (b) 存货账面余额本年变动分析如下：
2013年 2014年12月31日 本年增加 本年减少 合并新增 12月31日原材料
627,732,569 3,756,301,889 (3,733,556,160) 6,405,373 656,883,671包装物
909,403,798 7,360,337,443 (7,426,182,018) 11,454,045 855,013,268低值易耗品
51,071,803 977,314,980 (951,576,307) 2,622,060 79,432,536委托加工物资
4,174,110 168,674,332 (148,742,633) - 24,105,809在产品
385,960,322 4,804,172,886 (4,806,107,761) 4,367,817 388,393,264产成品
570,911,692 17,772,943,871 (17,848,764,619) 1,225,036 496,315,980 2,549,254,294 34,839,745,401 (34,914,929,498) 26,074,331 2,500,144,528 (c) 存货跌价准备分析如下：
2013年 本年减少 2014年12月31日 本年增加 转回 转销 12月31日原材料 (3,572,307) - 205,000 311,905 (3,055,402)包装物 (11,130,052) - 175,100 692,932 (10,262,020) (14,702,359) - 380,100 1,004,837 (13,317,422) (d) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销存货跌价准备的原因原材料及包装物估计售价减去至完工时估计将要发生 转回：减值因素消失，可变现净值回升的成本、估计的销售费用以及相关 转销：本年已使用或已处置税费后的金额
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 其他流动资产
2014年12月31日 2013年12月31日预缴企业所得税 451,721,398 142,498,623待抵扣增值税 303,564,776 320,426,790可供出售金融资产 -理财产品(i) 20,000,000 -其他 7,344,976 3,938,009 782,631,150 466,863,422 (i)系本公司之子公司财务公司于2014年购入的理财产品，期限为2014年11月6日至2015年5月6日。
(9) 可供出售金融资产
2014年12月31日 2013年12月31日以成本计量
—可供出售权益工具 8,961,821 10,116,821减：减值准备 (8,653,179) (8,808,179) 308,642 1,308,642 (a)可供出售金融资产相关信息分析如下：
以成本计量的可供出售金融资产：
2013年12月31日 本年减少2014年12月31日本年现金分红可供出售权益工具 -成本
-青岛瀛潇俱乐部 3,985,261 - 3,985,261 - -广西北海房地产有限公司 3,610,000 - 3,610,000 - -其他 2,521,560 (1,155,000) 1,366,560 65,522 10,116,821 (1,155,000) 8,961,821 65,5222013年12月31日 本年减少 2014年12月31日
可供出售权益工具 -减值准备
-青岛瀛潇俱乐部 (3,985,261) - (3,985,261)
-广西北海房地产有限公司 (3,610,000) - (3,610,000)
-其他 (1,212,918) 155,000 (1,057,918)
(8,808,179) 155,000 (8,653,179)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下(续)：
2014年度，可供出售金融资产减值准备减少155,000元，系被投资单位台州市椒江啤酒销售有限公司注销，本公司相应核销可供出售权益工具成本及减值准备所致。
以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
(10) 长期股权投资
2014年12月31日 2013年12月31日合营企业 -非上市公司(a) 221,117,360 -联营企业 -非上市公司(b) 1,316,365,015 1,271,858,738 1,537,482,375 1,271,858,738减：长期股权投资减值准备 (1,220,000) (1,220,000) 1,536,262,375 1,270,638,738本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
本集团与合营企业、联营企业之间不存在转移资金方面的重大限制。
(a) 合营企业
本年增减变动
2013年 按权益法调整其他综合 2014年持股表决权12月31日 追加投资 的净损益收益调整 其他变动 12月31日比例比例减值准备河北嘉禾公司(i) - 231,469,400 (10,352,040) - - 221,117,36050%50% -设备制造公司(ii) - - 30,164 - (30,164) - — — - - 231,469,400 (10,321,876) - (30,164) 221,117,360 -
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(10) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
(i)根据本公司与嘉禾啤酒有限公司(“嘉禾啤酒”)股东石家庄嘉禾啤酒有限责任公司(“石家庄嘉禾”)、嘉禾啤酒公司工会委员会(“嘉禾啤酒工会”)以及联合投资有限公司签署的《资产重组及股权交易的框架协议》，嘉禾啤酒分立出一家承继其与啤酒业务相关的新公司，即河北嘉禾公司，本公司以 231,469,400元的价格受让嘉禾啤酒工会持有的河北嘉禾公司50%的股权，同时以业务合并的方式以 68,530,600元的价格购买河北嘉禾公司的营销网络，有关股权转让手续已于2014年2月办理完毕。截至2014年12月31日，除5,000,000元股权转让款尚待土地登记手续完成后支付外，本公司已支付转让款295,000,000元。
本公司对河北嘉禾公司的持股比例及表决权比例均为50%，能够对其实施共同控制，将其作为合营企业核算。
(ii)本集团原对设备制造公司的持股比例及表决权比例均为50%，能够对其实施共同控制，将其作为合营企业核算。
2014年10月31日，本公司之子公司工程公司与设备制造公司股东签订了股权转让协议，以 100,000元的对价取得了设备制造公司剩余50%的股权，设备制造公司变更为本公司的全资子公司。
于2014年12月31日，本公司不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。
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(10)长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
核算 投资成本 2013年 按权益法调整 其他综合宣告发放现金 其他 2014年 持股 表决权方法 12月31日 的净损益 收益调整 股利或利润 12月31日 比例 比例 减值准备三得利青岛啤酒(上海)有限公
司(“事业公司”)(i) 权益法 1,141,123,402 1,110,117,556 11,321,022 - - 31,450,000 1,152,888,578 50% 44.44% -烟啤朝日公司 权益法 120,024,598 137,342,504 15,506,579 - (15,097,173) - 137,751,910 39% 39% -青岛啤酒招商物流有限公司
(“招商物流公司”) 权益法 6,000,000 17,863,258 2,350,367 - - - 20,213,625 30% 30% -辽宁沈青青岛啤酒营销有限
公司(“辽宁沈青公司”) 权益法 600,000 3,722,365 (1,115,378) - - - 2,606,987 30% 30% -欧洲公司 权益法 584,166 1,593,055 250,023 (159,163) - - 1,683,915 40% 40% -其他 权益法 1,220,000 1,220,000 - - - - 1,220,000 (1,220,000) 1,271,858,738 28,312,613 (159,163) (15,097,173) 31,450,000 1,316,365,015 (1,220,000) (i)本集团对事业公司的持股比例为50%，而表决权比例为44.44%，系因为事业公司相关活动的决策由董事会作出，董事会成员共 9名，本集团有权派出4名，能够对事业公司施加重大影响，故将其作为联营企业核算。事业公司的其他5名董事会成员由三得利(中国)投资有限公司(“三得利公司”)派出。
2014年2月24日，本公司与三得利公司签订补充协议，三得利公司补充投入62,900,000元至事业公司作为事业公司的资本公积，该投资不影响本公司与三得利公司对事业公司的投资比例。2014年7月21日，事业公司收到上述款项，本公司据此按照50%的金额确认长期股权投资31,450,000元。
本集团按权益法调整享有对事业公司的净利润为 11,321,022元，其中按照公允价值调整后的净利润份额确认的投资收益为 14,451,011元，本年对事业公司出售固定资产顺流交易未实现利润冲减长期股权投资3,129,989元。
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(11)投资性房地产
房屋建筑物
2013年12月31日 7,924,988
本年固定资产转入 7,418,921
本年计提折旧 (392,935)
本年转入固定资产 (3,990,682)
2014年12月31日 10,960,292
2014年度，本集团无以公允价值计量的投资性房地产(2013年度：无)。
于2014年12月31日，本集团无未办妥产权证的投资性房地产(2013年12月31日：无)。
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(12) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计原价
2013年12月31日 5,369,387,764 9,658,650,486 361,507,635 629,994,552 16,019,540,437本年增加 407,618,784 683,228,138 48,369,175 96,639,395 1,235,855,492购置 - 52,233,287 45,913,932 96,128,395 194,275,614在建工程转入 308,906,334 560,639,572 - - 869,545,906非同一控制下企业合并 88,388,038 70,355,279 2,455,243 511,000 161,709,560投资性房地产转入 10,324,412 - - - 10,324,412本年减少 (124,119,135) (447,521,413) (49,282,911) (41,935,662) (662,859,121)处置及报废 (112,568,805) (447,521,413) (49,282,911) (41,935,662) (651,308,791)转入投资性房地产 (11,550,330) - - - (11,550,330)2014年12月31日 5,652,887,413 9,894,357,211 360,593,899 684,698,285 16,592,536,808累计折旧
2013年12月31日 (1,341,994,423) (4,724,872,198) (205,717,239) (378,923,348) (6,651,507,208)本年增加 (145,702,239) (483,688,781) (28,429,807) (78,894,568) (736,715,395)计提 (139,368,509) (483,688,781) (28,429,807) (78,894,568) (730,381,665)投资性房地产转入 (6,333,730) - - - (6,333,730)本年减少 61,294,376 284,352,681 39,264,405 38,156,327 423,067,789处置及报废 57,162,967 284,352,681 39,264,405 38,156,327 418,936,380转入投资性房地产 4,131,409 - - - 4,131,4092014年12月31日 (1,426,402,286) (4,924,208,298) (194,882,641) (419,661,589) (6,965,154,814)减值准备
2013年12月31日 (87,100,842) (529,371,546) (10,864,776) (385,788) (627,722,952)本年增加 -计提 (377,471) (1,175,363) (97,561) (71,057) (1,721,452)本年减少 -处置及报废 20,590,375 92,841,617 7,299,717 106,891 120,838,6002014年12月31日 (66,887,938) (437,705,292) (3,662,620) (349,954) (508,605,804)账面价值
2014年12月31日 4,159,597,189 4,532,443,621 162,048,638 264,686,742 9,118,776,1902013年12月31日 3,940,292,499 4,404,406,742 144,925,620 250,685,416 8,740,310,277
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(12)固定资产(续)
于2014年12月31日，本集团无作为银行借款抵押物的固定资产(2013年12月31日：无)。
2014年度固定资产计提的折旧金额为730,381,665元(2013年度：711,602,405元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 640,661,147元、17,191,812元及72,528,706元(2013年度：625,610,113元、10,966,040元及75,026,252元)。
由在建工程转入固定资产的原价为869,545,906元(2013年度：1,801,688,134元)。
(a) 暂时闲置的固定资产
于2014年12月31日，账面价值为30,268,786元(原价为69,372,544元)的房屋建筑物及机器设备(2013年12月31日：账面价值为9,832,690元，原价54,809,962元)由于产品更新等原因暂时闲置，本集团管理层计划对该些资产进行内部调拨使用。该些固定资产具体分析如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 69,022,044 (37,365,889) (1,533,283) 30,122,872房屋、建筑物 350,500 (204,586) - 145,914 69,372,544 (37,570,475) (1,533,283) 30,268,786 (b) 融资租入的固定资产
于2014年12月31日，本集团无融资租入的固定资产(2013年12月31日：无)。
(c) 减值准备
根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋及建筑物、机器设备等固定资产进行了减值测试，并计提了固定资产减值准备1,721,452元。
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(12)固定资产(续)
(d) 未办妥产权证书的固定资产
本集团部分固定资产(房屋建筑物)尚未办妥产权证书，汇总金额约为：
2014年12月31日 2013年12月31日未办妥产权证书的原因
原价 账面价值 原价 账面价值办理过程中 444,708,000 329,537,000 760,091,000 650,380,000无法办理 130,533,000 51,288,000 156,165,000 83,693,000 575,241,000 380,825,000 916,256,000 734,073,000经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理该等所有权证应不存在实质性法律障碍或并不影响本公司对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无须计提固定资产减值准备。此外，本集团部分房屋建筑物仍坐落于地方政府划拨土地上，详情请参阅附注四(15)。
未办妥产权证书原因
新银麦啤酒部分房屋建筑物 办理过程中
三水公司部分房屋建筑物 办理过程中
密山公司部分房屋建筑物 办理过程中
成都公司部分房屋建筑物 办理过程中
榆林公司部分房屋建筑物 办理过程中
武威公司部分房屋建筑物 办理过程中
深朝日部分房屋建筑物 办理过程中
渭南公司部分房屋建筑物 办理过程中
甘肃农垦部分房屋建筑物 办理过程中
芜湖公司部分房屋建筑物 办理过程中
随州公司部分房屋建筑物 办理过程中
泸州公司部分房屋建筑物 办理过程中
厦门公司部分房屋建筑物 办理过程中
韶关公司部分房屋建筑物 办理过程中
韶关公司部分房屋建筑物 临时性建筑，无法办理
五星公司部分房屋建筑物 临时性建筑，无法办理
厦门公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理
一厂部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理
麦芽厂部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理
三环公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理
薛城公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理
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(13)在建工程
2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值麦芽厂搬迁及改造项目 340,292,939
-
340,292,939 181,815,189
-
181,815,189甘肃农垦搬迁项目 215,203,326
-
215,203,326 31,365,944
-
31,365,944汉斯宝鸡搬迁项目 194,854,352
-
194,854,352 404,114
-
404,114渭南公司搬迁项目 88,341,022
-
88,341,022 977,602
-
977,602一厂生产线改造 57,160,867 - 57,160,867 44,717,502 - 44,717,502三厂生产线改造 33,014,376
-
33,014,376 21,653,376
-
21,653,376张家口新建厂项目 13,522,040
-
13,522,040 -
-
-九江公司新建厂工程 12,428,961
-
12,428,961 2,136,834
-
2,136,834二厂生产线改造 12,598,791
-
12,598,791 26,757,777 (462,515) 26,295,262菏泽公司搬迁项目 11,814,099
-
11,814,099 130,232,175
-
130,232,175兴凯湖公司生产线改造 10,632,206
-
10,632,206 221,361
-
221,361廊坊公司生产线改造 7,578,858
-
7,578,858 -
-
-厦门公司生产线扩建 7,258,157
-
7,258,157 652,427
-
652,427五星公司生产线改造 6,066,000
-
6,066,000 -
-
-哈尔滨公司搬迁项目 5,471,634
-
5,471,634 16,063,881
-
16,063,881南宁公司生产线改造 4,918,806
-
4,918,806 2,254,340
-
2,254,340台州公司生产线改造 3,190,758
-
3,190,758 542,606
-
542,606上海销售办公楼建设 3,058,376
-
3,058,376 1,657,376
-
1,657,376芜湖公司生产线改造 2,733,342
-
2,733,342 -
-
-汉中公司生产线改造 2,500,694
-
2,500,694 2,510,641
-
2,510,641荣成公司生产线改造 2,302,127
-
2,302,127 64,103
-
64,103五厂生产线改造 2,684,260
-
2,684,260 526,166
-
526,166西安公司生产线改造 1,696,745
-
1,696,745 4,139,129
-
4,139,129福州公司设备安装 1,445,663
-
1,445,663 -
-
-平原公司生产线改造 1,093,894
-
1,093,894 158,744
-
158,744潍坊公司生产线改造 1,050,723
-
1,050,723 -
-
-薛城公司生产线改造 1,038,500
-
1,038,500 50,000
-
50,000四厂生产线改造 717,647
-
717,647 1,228,661
-
1,228,661三水公司搬迁项目 691,234
-
691,234 3,718,738
-
3,718,738武威公司搬迁项目 630,992
-
630,992 1,106,799
-
1,106,799洛阳公司生产线改造 622,222
-
622,222 -
-
-其他 5,302,454
-
5,302,454 32,131,286
-
32,131,286 1,051,916,065 - 1,051,916,065 507,086,771 (462,515) 506,624,256
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2013年 本年增加 本年转入 在建工程核销 2014年 工程投入占 工程进度 资金来源12月31日 固定资产 12月31日 预算的比例
发行分离交易可转债麦芽厂搬迁及改造项目 382,086,095 181,815,189 164,068,943 (5,591,193) - 340,292,939 91% 85% 募集资金甘肃农垦搬迁项目 296,200,000 31,365,944 184,057,744 (220,362) - 215,203,326 80% 80% 自有资金汉斯宝鸡搬迁项目 352,000,000 404,114 194,806,352 (356,114) - 194,854,352 85% 85% 自有资金渭南公司搬迁项目 308,330,000 977,602 87,363,420 - - 88,341,022 25% 25% 自有资金一厂生产线改造 297,660,000 44,717,502 44,651,837 (32,208,472) - 57,160,867 76% 76% 自有资金三厂生产线改造 329,693,931 21,653,376 250,704,993 (239,343,993) - 33,014,376 83% 80% 自有资金张家口新建厂项目 400,000,000 - 13,522,040 - - 13,522,040 3% 3% 自有资金九江公司新建厂工程 220,000,000 2,136,834 22,572,018 (12,279,891) - 12,428,961 99% 99% 自有资金二厂生产线改造 643,817,000 26,757,777 9,912,908 (23,609,379) (462,515) 12,598,791 97% 97% 自有资金菏泽公司搬迁项目 291,640,000 130,232,175 59,779,652 (178,197,728) - 11,814,099 81% 80% 自有资金兴凯湖公司生产线改造 62,122,205 221,361 10,667,280 (256,435) - 10,632,206 84% 84% 自有资金廊坊公司生产线改造 9,861,637 - 7,578,858 - - 7,578,858 77% 77% 自有资金厦门公司生产线扩建 186,670,000 652,427 12,804,860 (6,199,130) - 7,258,157 90% 90% 自有资金五星公司生产线改造 28,478,592 - 18,276,252 (12,210,252) - 6,066,000 97% 97% 自有资金哈尔滨公司搬迁项目 232,052,873 16,063,881 19,821,837 (30,414,084) - 5,471,634 96% 96% 自有资金南宁公司生产线改造 14,629,826 2,254,340 8,315,628 (5,651,162) - 4,918,806 72% 72% 自有资金台州公司生产线改造 19,932,313 542,606 13,623,456 (10,975,304) - 3,190,758 71% 71% 自有资金上海销售办公楼建设 140,000,000 1,657,376 1,401,000 - - 3,058,376 2% 2% 自有资金芜湖公司生产线改造 6,960,547 - 5,576,846 (2,843,504) - 2,733,342 80% 80% 自有资金
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
工程名称 预算数 2013年 本年增加 本年转入 在建工程核销 2014年 工程投入占 工程进度 资金来源12月31日 固定资产 12月31日 预算的比例
汉中公司生产线改造 12,258,000 2,510,641 6,568,342 (6,578,289) - 2,500,694 86% 85% 自有资金荣成公司生产线改造 3,151,081 64,103 2,302,127 (64,103) - 2,302,127 76% 76% 自有资金五厂生产线改造 12,370,114 526,166 8,530,046 (6,371,952) - 2,684,260 73% 70% 自有资金西安公司生产线改造 21,275,000 4,139,129 13,444,476 (15,886,860) - 1,696,745 83% 83% 自有资金福州公司设备安装 1,632,287 - 3,377,617 (1,931,954) - 1,445,663 57% 57% 自有资金平原公司生产线改造 6,307,300 158,744 3,537,995 (2,602,845) - 1,093,894 59% 59% 自有资金潍坊公司生产线改造 2,988,500 - 1,650,307 (599,584) - 1,050,723 55% 55% 自有资金薛城公司生产线改造 6,330,000 50,000 4,662,996 (3,674,496) - 1,038,500 74% 72% 自有资金四厂生产线改造 12,360,869 1,228,661 10,998,842 (11,509,856) - 717,647 100% 99% 自有资金三水公司搬迁项目 21,700,238 3,718,738 13,398,755 (16,426,259) - 691,234 79% 79% 自有资金武威公司搬迁项目 314,910,000 1,106,799 16,790,461 (17,266,268) - 630,992 100% 99% 自有资金洛阳公司生产线改造 18,509,571 - 18,500,289 (17,878,067) - 622,222 100% 99% 自有资金其他 32,131,286 181,569,538 (208,398,370) - 5,302,454
507,086,771 1,414,837,715 (869,545,906) (462,515) 1,051,916,065
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(13)在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
本集团2014年度在建工程中借款费用资本化金额均为麦芽厂生产线改造工程资本化金额3,215,124元，借款费用资本化率为6.53%，其中本年分离交易可转债产生资本化利息费用金额为3,492,122元，扣减的可转债募集资金存放银行取得的利息收入金额为276,998元(2013年度：资本化金额为20,370,497元，借款费用资本化率为6.53%，其中分离交易可转债产生资本化利息费用金额为22,869,706元，扣减的可转债募集资金存放银行取得的利息收入金额为2,499,209元)。
(b) 在建工程减值准备
2013年 2014年
12月31日 本年增加 本年减少12月31日 计提原因项目停滞，预计未来不会进封罐机安装项目 (462,515) - 462,515 - 行，于本年报废 (14)固定资产清理
2014年12月31日 2013年12月31日机器设备 17,965,978 5,368,759
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四 合并财务报表项目附注(续)
(15)无形资产
土地使用权 商标使用权 专有技术 营销网络 其他 合计原价
2013年12月31日 1,800,063,245 377,622,586 18,629,100 837,704,038 266,789,311 3,300,808,280本年增加 245,288,441 38,365,727 - 137,231,632 31,364,304 452,250,104购置 216,766,871 11,255,627 - 6,075,032 30,324,304 264,421,834合并新增(a) 28,521,570 27,110,100 - 131,156,600 1,040,000 187,828,270本年减少 -处置 (14,993,103) - - - (1,346,736) (16,339,839)2014年12月31日 2,030,358,583 415,988,313 18,629,100 974,935,670 296,806,879 3,736,718,545累计摊销
2013年12月31日 (280,201,267) (132,846,788) (18,629,100) (252,639,615) (83,464,117) (767,780,887)本年增加 -计提 (41,971,266) (38,279,538) - (93,871,327) (17,460,858) (191,582,989)本年减少 -处置 2,305,845 - - - 923,762 3,229,6072014年12月31日 (319,866,688) (171,126,326) (18,629,100) (346,510,942) (100,001,213) (956,134,269)账面价值
2014年12月31日 1,710,491,895 244,861,987 - 628,424,728 196,805,666 2,780,584,2762013年12月31日 1,519,861,978 244,775,798 - 585,064,423 183,325,194 2,533,027,393
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(15)无形资产(续)
2014年度无形资产的摊销金额为 191,582,989元，均计入当期损益(2013年度：167,025,396元，均计入当期损益)。
于2014年12月31日，本集团无作为银行借款抵押物的无形资产(2013年12月31日：无)。
(a) 本年度新增营销网络主要系本公司通过业务合并方式取得的河北嘉禾公司的营销网络 68,530,600元和绿兰莎公司的营销网络 62,626,000元，该两项营销网络已与本公司自身营销网络融合在一起。
根据第三方资产评估师出具的评估报告，对上述营销网络的评估方法为收益法，使用的关键假设为：
以河北嘉禾公司和绿兰莎公司销售业务当前所建立的客户关系为基础，按既定的营销政策，努力维护和发展客户关系尤其是重点客户关系，不考虑未来经营期间新增客户关系对营销网络的贡献。
(b) 于 2014年 12月 31日，本集团账面价值约 53,339,000元(2013年 12月 31日：61,644,000元)土地的相关土地使用权证尚待办理。经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理该等土地使用权证应不存在实质性的法律障碍，因此对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无须计提无形资产减值准备。此外，于 2014年12月31日，本集团有部分经营设施所处的土地为若干地方政府划拨予前经营方的划拨土地，大部分有关地方政府已承诺办理该等土地出让手续。
在该等土地上的房屋建筑物净值合计约32,642,000元(2013年12月31日：33,618,000元)。
本公司董事认为，上述安排对本集团的正常营运并不构成重大影响。
(c) 本集团开发支出列示如下：
2013年 本年增加 本年减少 2014年12月31日 确认为 12月31日计入损益 无形资产
啤酒工艺改进项目 - 19,247,427 (19,247,427) - -2014年度，本公司研究开发支出共计19,247,427元(2013年度：20,104,429元)，均为开发支出并计入当期损益。
(d) 土地使用权均位于中国内地，年限在10到50年之间。
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(16)商誉
2013年 2014年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日商誉-
新银麦啤酒 958,868,617 - - 958,868,617绿兰莎公司(i) - 227,026,482 - 227,026,482华南地区-南宁公司 130,895,740 - - 130,895,740东南地区-福州公司/厦门公司/漳州
公司/东南营销 114,031,330 - - 114,031,330华北地区-三环公司/北方销售 24,642,782 - - 24,642,782其他地区(i) 48,897,766 152,004 - 49,049,770 1,277,336,235 227,178,486 - 1,504,514,721减：减值准备(a)-
新银麦啤酒 - - - -绿兰莎公司 - - - -华南地区-南宁公司 (130,895,740) - - (130,895,740)东南地区-福州公司/厦门公司/漳州
公司/东南营销 - - - -华北地区-三环公司/北方销售 (24,642,782) - - (24,642,782)其他地区 (41,872,217) - - (41,872,217) (197,410,739) - - (197,410,739) 1,079,925,496 227,178,486 - 1,307,103,982 (i)如附注五(1)所述，本年度新增的商誉系购买绿兰莎公司和设备制造公司股权所致。
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(16)商誉(续)
(a) 减值
分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉减值根据经营分部汇总如下：
2014年12月31日 2013年12月31日华南地区 (130,895,740) (130,895,740)华北地区 (24,642,782) (24,642,782)其他地区 (41,872,217) (41,872,217) (197,410,739) (197,410,739)资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用3%的估计增长率作出推算，该增长率不超过中国啤酒业的长期平均增长率。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
新银麦啤酒 绿兰莎公司 东南地区 其他地区毛利率
31.7% 29.2% 28.2% 23.1%税前折现率
15.9% 15.9% 15.8% 15.8%税后折现率
13.1% 13.1% 13.1% 13.1%管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组和资产组组合的可收回金额。
(17)长期待摊费用
2013年12月31日 本年增加 本年摊销 2014年12月31日建筑物装饰装修费 9,118,128 9,076,589 (4,444,701) 13,750,016绿化费用 5,013,897 5,494,155 (4,024,289) 6,483,763厂区硬化费 - 5,186,410 (825,837) 4,360,573场地及车辆租赁费 3,948,570 1,123,530 (1,183,943) 3,888,157农场占地费 1,760,000 - (160,000) 1,600,000其他 1,684,487 936,199 (128,678) 2,492,008 21,525,082 21,816,883 (10,767,448) 32,574,517
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(18)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2014年12月31日 2013年12月31日可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
可抵扣亏损 59,591,708 14,897,927 - -资产减值准备 17,615,072 4,403,768 24,232,664 6,058,166递延收益 30,055,740 7,513,935 31,018,964 7,754,741抵销内部未实现利润 117,046,284 29,261,571 153,159,088 38,289,772待付费用 2,672,649,440 668,162,360 2,612,422,400 653,105,600 2,896,958,244 724,239,561 2,820,833,116 705,208,279其中： 2014年12月31日 2013年12月31日预计于1年内(含1年)转回的金额
648,383,844 619,839,767预计于1年后转回的金额
75,855,717 85,368,512 724,239,561 705,208,279 (b) 未经抵销的递延所得税负债
2014年12月31日 2013年12月31日应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并 624,870,956 156,217,739 691,052,288 172,763,072固定资产折旧 22,356,652 5,589,163 - -政府补助计入当期损益导致的
账面价值与计税基础之差异 8,457,308 2,114,327 3,929,044 982,261分离交易可转债的账面价值与
计税基础之差异 - - 20,184,368 5,046,092 655,684,916 163,921,229 715,165,700 178,791,425其中： 2014年12月31日 2013年12月31日预计于1年内(含1年)转回的金额
30,843,169 29,619,934预计于1年后转回的金额
133,078,060 149,171,491 163,921,229 178,791,425
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(18)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日可抵扣暂时性差异 349,367,033 399,534,590可抵扣亏损 1,638,556,236 1,361,655,040 1,987,923,269 1,761,189,630考虑到部分子公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对于2015年至2019年的五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的可抵扣亏损而产生的递延所得税资产约 409,639,000元 (2013年12月31日：340,414,000元)予以确认。此外，资产减值产生的可抵扣暂时性差异，因部分子公司仍处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该差异具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，本集团亦未对该等可抵扣暂时性差异而产生的递延所得税资产约87,342,000元(2013年12月31日：99,884,000元)予以确认。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2014年12月31日 2013年12月31日2014年 - 89,081,6072015年 181,246,239 193,003,7532016年 283,673,297 360,081,2182017年 352,640,046 406,656,4852018年 371,328,914 312,831,9772019年 449,667,740 - 1,638,556,236 1,361,655,040 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2014年12月31日 2013年12月31日互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额递延所得税资产 5,453,489 718,786,072 5,046,092 700,162,187递延所得税负债 5,453,489 158,467,740 5,046,092 173,745,333
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(19)资产减值准备
2013年 本年增加 本年减少 2014年12月31日 转回 转销 12月31日坏账准备
275,506,197 1,027,347 (5,882,479) (2,804,574) 267,846,491其中：应收账款坏账准备
202,084,640 76,088 (3,070,887) (6,977) 199,082,864其他应收款坏账准备
73,421,557 951,259 (2,811,592) (2,797,597) 68,763,627存货跌价准备
14,702,359 - (380,100) (1,004,837) 13,317,422可供出售金融资产减值准备
8,808,179 - - (155,000) 8,653,179长期股权投资减值准备
1,220,000 - - - 1,220,000投资性房地产减值准备
246,160 - - - 246,160固定资产减值准备
627,722,952 1,721,452 - (120,838,600) 508,605,804在建工程减值准备
462,515 - - (462,515) -商誉减值准备
197,410,739 - - - 197,410,739 1,126,079,101 2,748,799 (6,262,579) (125,265,526) 997,299,795 (20)其他非流动资产
2014年12月31日 2013年12月31日预付的工程及设备采购款项 76,626,751 192,210,169其他(i) - 31,450,000 76,626,751 223,660,169 (i)系本公司2013年度与三得利公司交易，三得利公司需补充投入到本公司之联营企业事业公司的款项。2014年7月，事业公司已收到上述款项，本公司据此按照50%的金额确认长期股权投资(附注四(10)(b)(i))。
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(21)短期借款
短期借款分类
币种 2014年12月31日 2013年12月31日担保借款(i) 港币 266,648,200 -委托借款(ii) 人民币 107,960,037 89,286,660票据再贴现(iii) 人民币 31,175,675 -信用借款 港币 27,168,683 11,793,450 432,952,595 101,080,110 (i)系交通银行股份有限公司香港分行发放给本公司之子公司香港公司的借款，人民币本金为266,648,200元(港币原币338,000,000元)，由交通银行股份有限公司青岛分行开立担保函进行担保，本公司以291,000,000元保证金(附注四(1))提供反担保。
(ii)于 2014年 12月 31日，系三得利公司通过银行发放给本公司之子公司上海市场服务及王子销售的委托贷款，金额分别为 65,954,812元和 42,005,225元(2013年 12月 31日：金额分别为45,847,700元和43,438,960元)(附注八(5))。
(iii)系本公司之子公司财务公司向中央银行申请的承兑汇票回购式再贴现业务。再贴现的承兑汇票面值为31,200,000元，贴现息为24,325元。
于2014年12月31日，短期借款的年利率区间为2.25%至3.30%(2013年12月31日：2.08%至3.30%)。
(22)应付票据
2014年12月31日 2013年12月31日商业承兑汇票 43,043,268 68,100,000银行承兑汇票 48,704,857 70,282,882 91,748,125 138,382,882本集团的其他货币资金中 3,701,400元(2013年 12月 31日：11,698,305元)已作为本集团开具银行承兑汇票之质押(附注四(1))。
上述承兑汇票均将于六个月以内到期。
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(23)应付账款
2014年12月31日 2013年12月31日应付材料款 1,711,096,325 1,991,026,108应付关联方酒款(附注八(5)) 742,975,403 667,798,509应付促销品款 38,999,836 46,552,932应付其他款项 1,097,375 1,693,221 2,494,168,939 2,707,070,770 (a)于2014年12月31日，账龄超过一年的应付账款为38,777,173元(2013年12月31日：36,139,990元)，主要为应付材料款，款项尚未进行最后结算。
(b)应付账款按其入账日期的账龄分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日一年以内 2,455,391,766 2,670,930,780一到二年 13,592,341 14,474,250二到三年 8,486,995 3,017,998三年以上 16,697,837 18,647,742 2,494,168,939 2,707,070,770 (24)预收款项
2014年12月31日 2013年12月31日预收酒款 787,924,958 980,497,616 (a) 于2014年12月31日，账龄超过一年的预收款项为11,066,878元(2013年12月31日：12,307,032元)，主要为预收客户的购货订金，鉴于本集团与该等客户仍保持着合作关系，该款项尚未结清。
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(25)应付职工薪酬
2014年12月31日 2013年12月31日应付短期薪酬(a) 729,256,984 695,761,623应付设定提存计划(b) 24,219,212 25,339,925应付辞退福利(c) 98,706,409 88,385,592应付设定受益计划(d) 14,486,043 13,830,000 866,668,648 823,317,140 (a) 短期薪酬
2013年 2014年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 486,120,139 2,676,740,372 (2,679,581,760) 483,278,751职工福利费 39,525 173,576,151 (173,528,089) 87,587社会保险费 20,757,509 191,064,656 (197,564,744) 14,257,421其中：医疗保险费 17,636,579 157,572,858 (164,492,639) 10,716,798工伤保险费 1,595,180 17,225,518 (17,290,684) 1,530,014生育保险费 1,525,750 16,266,280 (15,781,421) 2,010,609住房公积金 20,903,305 199,405,154 (202,884,606) 17,423,853工会经费和职工教育经费 167,941,145 121,462,184 (75,193,957) 214,209,372 695,761,623 3,362,248,517 (3,328,753,156) 729,256,984 (b)设定提存计划
2013年 2014年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日基本养老保险 20,585,049 357,286,182 (357,827,076) 20,044,155失业保险费 4,754,876 25,831,480 (26,411,299) 4,175,057 25,339,925 383,117,662 (384,238,375) 24,219,212 (c) 应付辞退福利
2014年12月31日 2013年12月31日应付内退福利(一年内到期的部分)(附注四(33)) 97,013,711 87,826,795其他辞退福利(i) 1,692,698 558,797 98,706,409 88,385,592 (i)2014年度，本集团因子公司搬迁等事项为解除劳动关系所提供的其他辞退福利为17,164,220元。
(d)设定受益计划
2014年12月31日 2013年12月31日
补充退休福利(一年内到期的部分)(附注四(33)) 14,486,043 13,830,000
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(26)应交税费
2014年12月31日 2013年12月31日应交企业所得税 113,240,519 151,982,579应交消费税 59,375,803 90,390,319应交增值税 16,554,579 34,612,879应交城市维护建设税 5,609,330 7,676,252应交教育费附加 6,439,127 7,599,861应交营业税 4,664,057 9,506,613其他 43,312,123 30,264,865 249,195,538 332,033,368 (27)应付股利
2014年12月31日 2013年12月31日应付青岛啤酒(汉中)有限责任公司
(“汉中公司”)少数股东股利 - 1,020,000 (28)其他应付款
2014年12月31日 2013年12月31日待付市场费用 1,838,126,307 2,013,204,630应付押金及保证金 850,600,819 779,318,274应付设备及工程款 770,944,679 742,278,549应付投资款(i) 125,000,000 -待付运输费用 122,058,687 110,468,153待付广告费用 79,551,835 76,107,166应付行政支出 52,915,645 56,490,573待付劳务费 48,623,816 49,250,941待付电费 15,396,634 16,420,582代扣职工社会统筹费 11,334,634 11,476,642其他 384,758,994 376,965,985 4,299,312,050 4,231,981,495 (i)如附注五(1)(a)(i)和附注四(10)(a)(i)所述，该应付投资款包括尚未支付的收购绿兰莎公司股权投资款120,000,000元及收购河北嘉禾公司股权投资款5,000,000元。
于2014年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为555,132,800元(2013年12月31日：412,487,432元)，主要为收购子公司时承担的负债及应付设备工程款。
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(29)一年内到期的非流动负债
2014年12月31日 2013年12月31日一年内到期的长期借款(a) 1,561,421 308,351,566一年内到期的应付债券(b) - 1,488,815,632 1,561,421 1,797,167,198 (a)一年内到期的长期借款
币种 2014年12月31日 2013年12月31日保证借款(附注四(30)) 欧元 1,168,580 1,292,000保证借款(附注四(30)) 丹麦克朗 392,841 441,566保证借款(i) 港币 - 306,618,000 1,561,421 308,351,566 (i)于2013年12月31日，银行保证借款人民币306,618,000元(外币原币港币390,000,000元)为本公司子公司香港公司的银行借款，由本公司提供保证，于 2014年到期归还，借款年利率为3.15%。
于2014年12月31日，本集团无逾期借款(2013年12月31日：无)，保证情况参见附注四(30)。
(b)一年内到期的应付债券
如附注一所述，本公司于 2008年4月2日发行总金额15亿元的分离交易可转债，债券期限为6年，已于2014年4月2日到期并偿还。该分离交易可转债票面年利率为0.8%。债券发行时，不附认股权证的类似债券的现行市场利率高于该债券利率。分离交易可转债实际年利率为6.1%。
分离交易可转债负债部分的公允价值根据发行日不附认股权证的类似债券的市场利率评估。分离交易可转债的发行金额扣除负债部分的初始确认金额后的余额作为内含权益部分的公允价值，并计入股东权益。
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(29)一年内到期的非流动负债(续)
(b) 一年内到期的应付债券(续)
于2014年4月2日应付债券到期归还前，分离交易可转债的负债部分的账面净值列示如下：分离交易可转债的票面价值 1,500,000,000减：内含权益部分 (389,702,040)减：归属于负债部分的交易费用 (26,245,028)于发行日2008年4月2日负债的账面价值 1,084,052,932截至2013年12月31日确认的利息费用 464,762,700截至2013年12月31日按票面利率支付的利息 (60,000,000)于2013年12月31日的账面净值 1,488,815,6322014年1月1日至2014年4月2日确认的利息费用 23,184,368其中：资本化利息费用 3,492,122确认为财务费用的利息费用 19,692,2462014年1月1日至2014年4月2日按票面利率支付的利息 (12,000,000)于2014年4月2日的账面净值 1,500,000,000于2014年4月2日偿还本金金额 1,500,000,000 (30)长期借款
币种 2014年12月31日 2013年12月31日保证借款 欧元 557,231 1,964,614保证借款 丹麦克朗 2,227,500 2,916,680 2,784,731 4,881,294于2014年12月31日，保证借款包括：
银行保证借款人民币本金1,725,811元(外币原币欧元231,479元)(2013年12月31日：人民币3,256,614元(外币原币欧元386,822元))系由中国银行北京分行提供保证，本金按照等额本金法每年偿还，最后一期还款日为2016年12月31日，其中一年内到期部分金额为人民币1,168,580元(2013年12月31日：人民币1,292,000元)。
银行保证借款人民币本金2,620,341元(外币原币丹麦克朗2,587,991元)(2013年12月31日：人民币3,358,246元(外币原币丹麦克朗2,997,363元))系由北京市发展和改革委员会提供保证，本金按照等额本金法每年分两次偿还，最后一期还款日为2021年4月1日，其中一年内到期部分金额为人民币392,841元(2013年12月31日：人民币441,566元)。
于2014年12月31日及2013年12月31日，长期借款均为无息借款。
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(31)专项应付款
专项应付款主要系子公司收到政府拨付的搬迁补偿款，因搬迁尚未完成，根据财政部《企业会计准则解释第3号》的规定，暂列“专项应付款”核算。
(32)递延收益
2013年 本年增加 本年减少 2014年 形成原因12月31日 12月31日
搬迁及技改政府补助
1,260,778,419 460,531,840 (210,192,726) 1,511,117,533 项目等补助2013年 本年新增 本年计入营业外 2014年 与资产相关/政府补助项目 12月31日 补助金额 收入金额 12月31日 与收益相关搬迁项目
滕州公司搬迁项目 182,434,283 39,999,989 (15,964,310) 206,469,962 与资产相关武威公司搬迁项目 140,730,029 62,994,404 (12,826,205) 190,898,228 与资产相关日照公司搬迁项目 194,266,819 - (13,485,563) 180,781,256 与资产相关珠海公司搬迁项目 190,134,021 - (13,975,567) 176,158,454 与资产相关福州公司搬迁项目 171,453,147 - (22,273,781) 149,179,366 与资产相关甘肃农垦搬迁项目 31,067,299 109,470,754 (33,049,455) 107,488,598 与资产相关哈尔滨公司搬迁项目 115,594,470 4,564,130 (16,898,041) 103,260,559 与资产相关汉斯宝鸡搬迁项目 - 80,763,983 (14,204,891) 66,559,092 与收益相关菏泽公司搬迁项目 19,477,155 43,654,205 (4,364,539) 58,766,821 与资产相关廊坊公司搬迁项目 47,866,500 1,019,382 (1,721,875) 47,164,007 与资产相关兴凯湖公司搬迁项目 - 42,608,627 (1,352,724) 41,255,903 与资产相关渭南公司搬迁项目 - 30,918,543 (5,015,960) 25,902,583 与资产相关三厂搬迁项目 31,976,430 - (4,471,041) 27,505,389 与资产相关麦芽厂搬迁及改造项目 6,300,000 2,824,868 (1,251,960) 7,872,908 与资产相关技改项目
石家庄生产线改造 17,605,129 - (3,518,740) 14,086,389 与资产相关泸州公司技术改造项目 13,795,709 - (1,187,395) 12,608,314 与资产相关其他 98,077,428 41,712,955 (44,630,679) 95,159,704
1,260,778,419 460,531,840 (210,192,726) 1,511,117,533
(33)长期应付职工薪酬
2014年12月31日 2013年12月31日内退福利(a) 374,294,592 393,248,087补充退休福利(b) 228,356,138 195,710,000 602,650,730 588,958,087减：一年内支付的部分 (111,499,754) (101,656,795) 491,150,976 487,301,292
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(33)长期应付职工薪酬(续)
(a) 内退福利
本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要精算假设为：2014年12月31日 2013年12月31日折现率(同期限固定利率国债到期收益率) 3.26% -4.10% 4.22% -5.30%计入当期损益的内退福利为：
2014年度 2013年度管理费用 71,235,614 89,550,635财务费用 16,773,316 11,903,888营业外支出 - 120,931,669 (b) 补充退休福利
补充退休福利针对经过董事会批准的满足一定条件并已退休的职工，其领取的福利取决于退休时的职位以及工龄等。本集团于资产负债表日的补充退休福利义务由外部独立精算师韬睿惠悦管理咨询有限公司根据预期累积福利单位法计算。
(i)本集团补充退休福利负债：
2014年12月31日 2013年12月31日设定受益义务 228,356,138 195,710,000减：计划资产公允价值 - -设定受益负债 228,356,138 195,710,000
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四 合并财务报表项目附注(续)
(33)长期应付职工薪酬(续)
(b) 补充退休福利(续)
(ii)本集团补充退休福利变动情况如下：
设定受益义务现值
2014年1月1日 195,710,000
确认在当期损益中的金额
—服务成本 23,723,000
—净负债的利息净额 8,496,000
重新计量的金额
—精算损失 14,767,000
福利的支付 (14,339,862)
2014年12月31日 228,356,138
(iii)本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设
2014年12月31日 2013年12月31日折现率 3.75% 4.50%死亡率参考中国人寿保险业年金生命表(2000-2003)
(iv)本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：
对设定受益义务现值的影响假设的变动幅度
假设增加 假设减小折现率 0.25% 下降2.59% 上升2.71%上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通常是相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累积福利单位法。
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(33)长期应付职工薪酬(续)
(b) 补充退休福利(续)
(v)本集团无计划资产投资(2013年12月31日：无)。
(vi)本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为10.6年(2013年12月31日：10.1年)。
(vii)本集团未设立独立托管资产用于退休福利支付(2013年12月31日：无)。
(viii)补充退休福利使本集团面临各种风险，主要风险系国债利率的变动风险，国债利率的下降将导致设定受益负债的增加。
(ix)于2014年12月31日，未折现的设定受益义务预期到期日分析：
少于1年 1-5年 超过5年 总计补充退休福利 14,982,219 59,695,694 286,305,222 360,983,135 (34)股本
2013年12月31日 本年增减变动 2014年12月31日无限售条件股份 -
人民币普通股 695,913,617 - 695,913,617境外上市的外资股 655,069,178 - 655,069,178 1,350,982,795 - 1,350,982,7952012年12月31日 本年增减变动 2013年12月31日无限售条件股份 -
人民币普通股 695,913,617 - 695,913,617境外上市的外资股 655,069,178 - 655,069,178 1,350,982,795 - 1,350,982,795
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(35)资本公积
2013年 2014年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价 3,992,428,160 - - 3,992,428,160其他资本公积- 86,970,991 - - 86,970,991权益法核算的被投资单
位除综合收益和利润
分配以外的其他权益
变动 (9,120,011) - - (9,120,011)原制度资本公积转入 91,701,228 - - 91,701,228其他 4,389,774 - - 4,389,774 4,079,399,151 - - 4,079,399,1512012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价(i) 3,868,211,548 124,216,612 - 3,992,428,160其他资本公积- 97,727,988 - (10,756,997) 86,970,991权益法核算的被投资单
位除综合收益和利润
分配以外的其他权益
变动(ii) 1,636,986 - (10,756,997) (9,120,011)原制度资本公积转入 91,701,228 - - 91,701,228其他 4,389,774 - - 4,389,774 3,965,939,536 124,216,612 (10,756,997) 4,079,399,151 (i)2013年度增加包括：本公司与三得利公司共同出资设立青岛啤酒三得利(上海)销售有限公司(“销售公司”)，本公司对销售公司拥有控制权，本公司将持有的原子公司南京青岛啤酒华东销售有限公司(“南京销售”)、青岛啤酒(徐州)淮海营销有限公司(“淮海营销”)和上海青岛啤酒销售有限公司(“新上海销售”)100%股权转让予销售公司，视同向少数股东转让本公司子公司股权，影响金额121,141,643元；本公司之子公司香港公司收购澳门公司15%股权影响金额3,074,969元。
(ii)2013年度减少主要为本公司之联营企业事业公司收购其子公司三得利江苏少数股东33.4%的股权，购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有三得利江苏自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积21,118,560元，本公司对事业公司采用权益法核算，按50%比例确认资本公积。
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(36)其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2014年度利润表中其他综合收益
2013年 税后归属于 2014年 本年所得税减：前期计入其减：所得税 税后归属于税后归属于12月31日 母公司 12月31日 前发生额他综合收益本 费用 母公司 少数股东年转入损益
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动
(附注四(33)(b)(ii)) - (14,767,000) (14,767,000) (14,767,000) - - (14,767,000) -以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 (605,516) (159,163) (764,679) (159,163) - - (159,163) -外币报表折算差额 25,798,505 (226,482) 25,572,023 (226,482) - - (226,482) - 25,192,989 (15,152,645) 10,040,344 (15,152,645) - - (15,152,645) -
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(36)其他综合收益(续)
资产负债表中其他综合收益 2013年度利润表中其他综合收益
2012年 税后归属于 2013年 本年所得税减：前期计入其减：所得税 税后归属于税后归属于12月31日 母公司 12月31日 前发生额他综合收益本 费用 母公司 少数股东年转入损益
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 - (605,516) (605,516) (605,516) - - (605,516) -外币报表折算差额 19,025,550 6,772,955 25,798,505 6,772,955 - - 6,772,955 - 19,025,550 6,167,439 25,192,989 6,167,439 - - 6,167,439 -
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(37)盈余公积
2013年 2014年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 1,059,469,127 156,870,342 - 1,216,339,4692012年 2013年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 927,657,567 131,811,560 - 1,059,469,127根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司 2014年度按净利润的10%提取法定盈余公积金156,870,342元(2013年：按净利润的10%提取，共131,811,560元)。
(38)一般风险准备
2013年 2014年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日一般风险准备 80,642,253 - (13,660,326) 66,981,9272012年 2013年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日一般风险准备 51,424,191 29,218,062 - 80,642,253根据财政部颁发的财金[2012]20号《金融企业准备金计提管理办法》的通知，本公司之子公司财务公司综合考虑面临的风险状况，按2014年12月31日风险资产余额1.2%提取一般风险准备，其中2014年度调减一般风险准备13,660,326元(2013年度提取29,218,062元)。
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(39)未分配利润
2014年度 2013年度年初未分配利润 7,424,872,728 6,152,923,371加：本年归属于母公司股东的净利润 1,990,098,044 1,973,372,097减：提取法定盈余公积 (156,870,342) (131,811,560)调减/(提取)一般风险准备 13,660,326 (29,218,062)应付普通股股利 (607,942,258) (540,393,118)年末未分配利润 8,663,818,498 7,424,872,728年末已提议但尚未派发的股利 607,942,258 607,942,258当年提议派发的股利合计 607,942,258 607,942,258于2014年12月31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额 695,309,548元(2013年12月31日：620,139,125元)，其中子公司本年度计提的归属于母公司的盈余公积为75,170,423元(2013年12月31日：30,844,290元)。
根据2014年6月16日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.45元(含税)，按照已发行股份1,350,982,795股计算，共派发现金股利607,942,258元。
根据2015年3月30日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.45元(含税)，按已发行股份 1,350,982,795股计算，拟派发现金股利共计 607,942,258元，上述提议尚待股东大会批准(附注十一(1))。
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(40)营业收入和营业成本
2014年度 2013年度主营业务收入(a) 28,599,262,109 27,766,755,010其他业务收入(b) 450,059,057 524,223,418 29,049,321,166 28,290,978,4282014年度 2013年度主营业务成本(a) (17,629,562,829) (16,622,997,268)其他业务成本(b) (269,728,446) (384,896,701) (17,899,291,275) (17,007,893,969) (a) 主营业务收入和主营业务成本
2014年度 2013年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本销售啤酒
28,599,262,109 (17,629,562,829) 27,766,755,010 (16,622,997,268) (b) 其他业务收入和其他业务成本
2014年度 2013年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本包装物销售 144,441,949 (53,401,328) 102,068,567 (44,980,346)材料及废料销售 101,709,818 (93,144,380) 232,968,515 (215,066,954)运输服务 37,732,133 (40,340,736) 31,172,390 (34,137,383)其他 166,175,157 (82,842,002) 158,013,946 (90,712,018) 450,059,057 (269,728,446) 524,223,418 (384,896,701) (41) 营业税金及附加
2014年度 2013年度 计缴标准消费税 1,740,571,213 1,754,868,396 见附注三城市维护建设税 250,143,051 262,670,848 见附注三教育费附加及地方教育费附加 187,824,159 198,054,156 见附注三营业税 4,057,217 12,146,451 见附注三其他 28,608 36,489
2,182,624,248 2,227,776,340
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(42) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2014年度 2013年度已用原材料及消耗品等 11,412,545,296 12,119,288,583职工薪酬 3,856,159,087 3,624,942,344外购产成品 3,534,242,388 2,385,911,918装卸及运输费用 1,423,041,676 1,317,490,516促销相关费用 1,383,919,300 1,773,901,322折旧及摊销费用 933,125,037 885,048,906广告及业务宣传费用 761,275,636 639,822,709行政、差旅及招待费 345,143,084 354,504,830修理费用 326,287,876 376,830,109劳务费 171,021,450 152,766,685税费 163,968,757 143,692,447包装物摊销 135,731,996 189,741,358租赁费 123,518,824 110,453,130产成品、在产品及委托加工物资存货变动 52,231,071 (187,553,903)审计费 8,580,000 8,580,000其他 313,778,676 295,711,326营业成本、销售费用及管理费用合计 24,944,570,154 24,191,132,280 (43)财务费用 -净额
2014年度 2013年度利息支出- 30,912,464 83,451,256其中：银行借款 10,378,062 14,821,483应付债券 19,692,246 68,629,773票据再贴现及其他 842,156 -减：利息收入 (407,754,133) (355,033,717)汇兑损失/(收益) 8,381,492 (32,786)长期应付职工薪酬折现息 25,269,316 11,903,888其他 8,537,871 8,320,046 (334,652,990) (251,391,313)于2014年12月31日及2013年12月31日，本集团利息支出相对应的借款最后一期还款日均在五年之内。
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(44) 投资收益
2014年度 2013年度权益法核算的长期股权投资收益 23,840,743 9,465,953处置长期股权投资产生的投资收益(a) - 219,356,731持有可供出售金融资产期间获得的投资收益 65,522 47,283处置可供出售金融资产产生的投资损失(b) (999,999) -财务公司国债逆回购收益 126,807 -其他 926,436 355,500 23,959,509 229,225,467本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
本集团2014年度及2013年度产生的投资收益均为对非上市公司投资的投资收益。
(a)2013年处置长期股权投资产生的投资收益主要系本公司与三得利公司交易过程中处置的本公司投入制造业务股权公允价值大于其处置日净资产账面价值合计金额的差额形成的处置收益。本公司投入制造业务系本公司之原子公司青岛啤酒上海松江有限公司(“松江公司”)及其持有的扬州公司、宿迁公司、彭城公司的100%股权及徐州公司的66%股权。
松江公司已在交易完成后更名为事业公司。
(b)本年度处置可供出售金融资产产生的投资损失包括：处置宝鸡红狼啤酒有限责任公司股权确认投资损失299,999元；处置华夏证券有限公司的投资确认投资损失700,000元。
(45) 资产减值损失
2014年度 2013年度固定资产减值损失 1,721,452 10,302,603坏账损失转回 (4,855,132) (7,745,950)存货跌价转回 (380,100) (811,731) (3,513,780) 1,744,922
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(46) 营业外收入
2014年度 2013年度政府补助(a) 448,000,648 374,818,301非流动资产处置利得 3,216,362 3,277,089其中：固定资产处置利得 3,216,362 3,277,089无法支付的债务收入 2,702,597 4,548,575罚款收入 1,894,506 1,912,843三得利交易事项对营业外收入的影响(b) - 170,541,992其他 13,602,755 8,894,484 469,416,868 563,993,2842014年度营业外收入均计入当年非经常性损益。
(a) 政府补助明细
2014年度 2013年度 说明
企业发展及项目扶持基金 211,119,654 185,542,867企业发展及项目补助拆迁补偿款 160,855,912 121,090,526生产厂拆迁补偿
税收返还 22,596,250 31,897,262已上交税费一定比例返还其他 53,428,832 36,287,646
448,000,648 374,818,301
(b) 该款项系 2013年度本集团取得上海市场服务和王子销售的净资产时，合并成本小于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额。
(47) 营业外支出
2014年度 2013年度非流动资产处置损失 62,932,536 104,922,138其中：固定资产处置损失 54,059,202 73,045,456无形资产处置损失 8,873,334 31,876,682赔偿金、违约金及滞纳金 1,510,442 1,389,911罚款支出 695,628 1,214,082公益性捐赠 320,000 12,128,100员工安置费用 - 120,931,669其他 5,212,483 7,815,382 70,671,089 248,401,2822014年度营业外支出均计入当年非经常性损益。
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(48)所得税费用
2014年度 2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税 -中国企业所得税 697,182,794 922,205,257按税法及相关规定计算的当期所得税 -香港利得税 3,206,612 9,583,322按税法及相关规定计算的当期所得税 -澳门所得补充税 1,244,888 938,872递延所得税 (38,167,539) (241,117,576) 663,466,755 691,609,875将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2014年度 2013年度利润总额 2,682,998,822 2,666,533,668按适用税率计算的所得税 669,132,514 663,581,558视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响 38,116,009 55,678,659免税影响 (25,049,146) (121,705,331)使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣影响 (157,257,260) (29,886,114)当期未确认递延所得税资产的可抵扣影响 140,662,594 125,817,321其他 (2,137,956) (1,876,218)所得税费用 663,466,755 691,609,875 (49)每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2014年度 2013年度归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,990,098,044 1,973,372,097本公司发行在外普通股的加权平均数 1,350,982,795 1,350,982,795基本每股收益 1.473 1.461其中：
—持续经营基本每股收益： 1.473 1.461 (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2014年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2013年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2014年度 2013年度押金及保证金 604,806,260 726,751,164政府补助 262,853,849 265,452,438材料、废料及包装物收入 248,872,052 222,587,483其他 229,303,629 223,095,175 1,345,835,790 1,437,886,260 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2014年度 2013年度运输费 1,608,371,799 1,475,704,977营销推广费用 896,257,023 815,291,081广告费 794,351,968 688,731,374押金及保证金 362,456,995 399,617,905行政费用 339,064,413 333,392,934其他 395,525,197 338,044,442 4,396,027,395 4,050,782,713 (c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2014年度 2013年度财务公司存款利息收入 418,558,601 219,293,784财务公司存款准备金减少 298,590,000 -改扩建项目政府补偿款 273,874,382 596,654,153收到招标保证金及押金等 35,434,984 37,280,236取得子公司收到的现金净额(附注四(51)(b)(i)) - 12,637,454 1,026,457,967 865,865,627 (d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2014年度 2013年度支付招标保证金押金等 36,649,251 46,028,666财务公司存款准备金增加 - 290,340,000处置子公司支付的现金净额(附注四(51)(b)(ii)) - 91,093,122 36,649,251 427,461,788
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50)现金流量表项目注释(续)
(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2014年度 2013年度借款保证金(附注四(21)) 291,000,000 -其他 796,055 6,751 291,796,055 6,751 (f) 投资支付的现金
2014年度 2013年度购买河北嘉禾公司股权(附注四(10)(a)(i)) 226,469,400 -购买理财产品(附注四(8)(i)) 20,000,000 -其他 - 23,327 246,469,400 23,327 (51)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2014年度 2013年度净利润 2,019,532,067 1,974,923,793加：资产减值准备 (3,513,780) 1,744,922固定资产及投资性房地产折旧 730,774,600 711,962,304无形资产摊销 191,582,989 167,025,396长期待摊费用摊销 10,767,448 6,061,206处置固定资产及无形资产的净损失 59,716,174 101,645,049财务费用 (364,517,853) (263,806,231)投资收益 (23,959,509) (229,225,467)递延所得税资产增加 (18,623,885) (217,582,982)递延所得税负债减少 (19,543,654) (23,534,594)存货的减少/(增加) 72,042,838 (336,290,704)经营性应收项目的增加 (286,151,145) (632,823,473)经营性应付项目的(减少)/增加 (677,471,949) 2,141,051,944经营活动产生的现金流量净额 1,690,634,341 3,401,151,163
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动情况
2014年度 2013年度现金及现金等价物的年末余额 5,266,389,764 7,394,904,648减：现金及现金等价物的年初余额 (7,394,904,648) (6,269,184,262)现金及现金等价物净(减少)/增加额 (2,128,514,884) 1,125,720,386 (b) 取得或处置子公司
(i) 取得子公司
2014年度 2013年度本年发生的企业合并于本年支付的现金和现
金等价物 197,474,000 -其中：绿兰莎公司 197,374,000 -设备制造公司 100,000 -减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 (22,202,877) (12,637,454)其中：绿兰莎公司 (3,004,985) -设备制造公司 (19,197,892) -上海市场服务 - (11,252,278)王子销售 - (1,385,176)取得子公司支付/(收到)的现金净额 175,271,123 (12,637,454)其中：
取得子公司支付的现金净额 -绿兰莎公司 194,369,015
取得子公司收到的现金净额 -设备制造公司 (19,097,892)
2014年度取得子公司的价格
绿兰莎公司 317,374,000
设备制造公司 100,000
317,474,000
取得子公司的净资产
2014年度 2013年度流动资产 60,180,711 126,090,435非流动资产 218,617,988 82,778,377流动负债 (109,359,827) (581,296,199)
非流动负债 (4,266,061) (18,707,019)
165,172,811 (391,134,406)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司(续)
(ii) 处置子公司
2014年度 2013年度本年处置子公司于本年收到的现金和现金等价物 - -减：丧失控制权日子公司持有的现金和现金等价物 - (91,093,122)其中：松江公司 - (42,032,762)扬州公司 - (9,066,675)徐州公司 - (3,327,151)宿迁公司 - (10,985,983)彭城公司 - (25,680,551)处置子公司支付的现金净额 - (91,093,122)处置子公司的净资产
2014年度 2013年度流动资产 - 799,645,215非流动资产 - 981,948,490流动负债 - (805,499,796)非流动负债 - (278,556,980) - 697,536,929 (c) 现金及现金等价物
2014年 2013年12月31日 12月31日现金及现金等价物(附注四(1)) 5,266,389,764 7,394,904,648其中：库存现金 431,550 479,275可随时用于支付的银行存款 5,265,958,214 7,394,425,373年末现金及现金等价物余额 5,266,389,764 7,394,904,648
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四 合并财务报表项目附注(续)
(52)外币货币性项目
2014年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金—
美元 10,747,854 6.1190 65,766,119欧元 6,505,956 7.4556 48,505,806港币 56,919,096 0.7889 44,903,475澳门元 24,961,910 0.7771 19,397,900应收账款—
港币 33,954,392 0.7889 26,786,620美元 3,124,226 6.1190 19,117,139欧元 1,883,462 7.4556 14,042,339澳门元 9,217,317 0.7771 7,162,777加拿大元 202,739 5.2755 1,069,550其他应收款—
港币 1,466,907 0.7889 1,157,243澳门元 316,988 0.7771 246,331短期借款—
港币 372,438,691 0.7889 293,816,883其他应付款—
港币 8,654,506 0.7889 6,827,540美元 453,115 6.1190 2,772,611欧元 339,000 7.4556 2,527,448澳门元 223,546 0.7771 173,718一年内到期的非流动负债—
欧元 156,739 7.4556 1,168,580丹麦克朗 387,991 1.0125 392,841长期借款—
欧元 74,740 7.4556 557,231丹麦克朗 2,200,000 1.0125 2,227,500
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五 合并范围的变更
(1) 非同一控制下的企业合并
(a) 本年度发生的非同一控制下的企业合并
被购买方 取得时点 购买成本 取得的取得方式 购买日购买日确定依据购买日至年购买日至年末购买日至年末被购 购买日至年末权益比例 末被购买方 被购买方的 买方的经营活动 被购买方的现的收入 净亏损 现金流量 金流量净额绿兰莎公司(i) 2014年 317,374,000 55% (i) 2014年取得批复及完成 74,863,670 9,913,426 (23,812,386) 150,0417月15日 7月15日 财产交割手续
设备制造公司(ii) 2014年 100,000 50% (ii) 2014年取得批复及完成 641 6,124,826 (12,386,038) (12,386,038)10月31日 10月31日 财产交割手续
(i)根据本公司与山东华狮啤酒有限公司(“华狮啤酒”)签订的《山东绿兰莎啤酒有限公司增资及股权交易的框架协议》，华狮啤酒于2014年4月30日以 3,000,000元出资设立绿兰莎公司，随后以华狮啤酒与啤酒生产、销售相关的资产及负债向绿兰莎公司增资，增资完成后，绿兰莎公司的注册资本变更为100,000,000元。2014年7月15日，本公司以317,374,000元的价格购买绿兰莎公司55%的股权，同时以62,626,000元的价格购买绿兰莎公司的营销网络，有关股权的转让手续已于2014年7月办理完毕。截至2014年12月31日，除120,000,000元股权转让款尚待部分房屋过户登记等手续完成后支付外，本公司已支付转让款260,000,000元。
(ii)如附注四(10)(a)(ii)所述，本集团于本年度收购设备制造公司剩余50%股权，设备制造公司成为本公司之全资子公司。
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五 合并范围的变更(续)
(1)非同一控制下的企业合并(续)
(b)合并成本以及商誉的确认情况如下：
绿兰莎公司
金额合并成本 -现金 317,374,000减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (90,347,518)商誉 227,026,482 (c)被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
绿兰莎公司
购买日 购买日公允价值 账面价值货币资金 3,004,985 3,004,985应收款项 7,344,793 7,344,793预付款项 2,025,581 2,025,581存货 23,958,681 24,727,547其他流动资产 763,469 566,165固定资产 159,949,438 170,603,323无形资产 56,671,670 29,507,670减：应付款项 (74,718,840) (74,718,840)其他负债 (10,746,924) (10,746,924)递延所得税负债 (3,984,638) -净资产 164,268,215 152,314,300减：少数股东权益 (73,920,697) (68,541,435)取得的净资产 90,347,518 83,772,865
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五 合并范围的变更(续)
(1)非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
根据青岛天和资产评估有限责任公司出具的评估报告，本集团采用估值技术来确定绿兰莎公司的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
固定资产的评估方法为重置成本法，使用的关键假设如下：
房屋建筑物类资产按现有用途继续使用，尚未办理《房屋所有权证》的房产可依法取得《房屋所有权证》；机器设备类资产按现有用途在原地继续使用。
无形资产的评估方法和使用的关键假设如下：
土地使用权的评估方法为基准地价修正法和成本逼近法。使用的关键假设为：土地不改变使用用途。
商标权的评估方法为收益法。使用的关键假设为：商标按目前的用途和使用方式、规模、频度、环境等情况继续使用，或在略微改变的基础上使用；商标在未来收益年限内能够按期续展，且商标权企业根据相关法律法规适时进行续展。
(2)其他原因的合并范围变动
(i) 本公司于2014年4年25日设立全资子公司张家口公司，注册资本为200,000,000元，截至2014年12月31日已实际完成出资81,480,000元。
(ii) 本公司于2014年3月28日完成西南营销注销登记，于注销登记日，西南营销净资产为44,840,481元；2014年1月1日至注销登记日，西南营销净亏损46,757元。
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六在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
(a)企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
深圳市青岛啤酒华南投资有限公司(“华南投资”) 中国深圳 中国深圳 金融业 100% -设立或投资青岛啤酒(珠海)有限公司(“珠海公司”) 中国珠海 中国珠海 制造业 - 100%设立或投资青岛啤酒(黄石)有限公司(“黄石公司”) 中国黄石 中国黄石 制造业 97.18% 2.82%设立或投资青岛啤酒(应城)有限公司(“应城公司”) 中国应城 中国应城 制造业 89.91% 10.09%设立或投资深圳市青岛啤酒华南营销有限公司(“华南营销”) 中国广东 中国深圳 批发和零售业 100% -设立或投资青岛啤酒(长沙)有限公司(“长沙公司”) 中国长沙 中国长沙 制造业 70% 30%设立或投资青岛啤酒华东控股有限公司(“华东控股公司”) 中国上海 中国上海 金融业 100% -设立或投资上海青岛啤酒华东销售有限公司(“上海销售”) 中国上海 中国上海 批发和零售业 97.01% 2.99%设立或投资南京销售(ii) 中国江苏 中国南京 批发和零售业 - 50%设立或投资青岛啤酒(芜湖)有限公司(“芜湖公司”) 中国芜湖 中国芜湖 制造业 89.04% 10.96%设立或投资青岛啤酒(马鞍山)有限公司(“马鞍山公司”) 中国马鞍山 中国马鞍山 制造业 94.12% 5.58%设立或投资青岛啤酒(寿光)有限公司(“寿光公司”) 中国寿光 中国寿光 制造业 99% -设立或投资青岛啤酒(潍坊)有限公司(“潍坊公司”) 中国潍坊 中国潍坊 制造业 100% -设立或投资淮海营销(ii) 中国江苏 中国徐州 批发和零售业 - 50%设立或投资青岛啤酒(薛城)有限公司(“薛城公司”) 中国薛城 中国薛城 制造业 - 85%设立或投资青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”) 中国滕州 中国滕州 制造业 76.65% 23.35%设立或投资青岛啤酒(菏泽)有限公司(“菏泽公司”) 中国菏泽 中国菏泽 制造业 93.08% 6.92%设立或投资青岛啤酒(台儿庄)麦芽有限公司 中国台儿庄 中国台儿庄 制造业 - 100%设立或投资廊坊公司 中国廊坊 中国廊坊 制造业 80.80% 19.20%设立或投资
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
青岛啤酒西安汉斯集团有限公司(“西安公司”) 中国陕西 中国西安 制造、批发和零售业 100% -设立或投资青岛啤酒汉斯宝鸡有限公司(“汉斯宝鸡”) 中国宝鸡 中国宝鸡 制造业 - 100%设立或投资青岛啤酒(鞍山)有限公司(“鞍山公司”) 中国鞍山 中国鞍山 制造业 60% -设立或投资青岛啤酒(兴凯湖)有限公司(“兴凯湖公司”) 中国鸡西 中国鸡西 制造业 100% -设立或投资青岛啤酒(密山)有限公司(“密山公司”) 中国密山 中国密山 制造业 100% -设立或投资青岛啤酒(哈尔滨)有限公司(“哈尔滨公司”) 中国哈尔滨 中国哈尔滨 制造业 100% -设立或投资青岛啤酒进出口有限责任公司(“进出口公司”) 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100% -设立或投资青岛啤酒(平原)有限公司(“平原公司”) 中国平原 中国平原 制造业 100% -设立或投资青岛啤酒(日照)有限公司(“日照公司”) 中国日照 中国日照 制造业 100% -设立或投资青岛啤酒(泸州)有限公司(“泸州公司”) 中国泸州 中国泸州 制造业 95% -设立或投资青岛啤酒(台州)有限公司(“台州公司”) 中国台州 中国台州 制造业 86.43% 13.57%设立或投资香港公司 中国香港 中国香港 批发和零售业 100% -设立或投资汉中公司 中国汉中 中国汉中 制造业 - 66%设立或投资北方销售 中国北京 中国北京 批发和零售业 95% 5%设立或投资青岛广润隆物流有限公司(“广润隆物流”) 中国山东 中国青岛 物流业 100% -设立或投资青岛啤酒(厦门)有限公司(“厦门公司”) 中国厦门 中国厦门 制造业 - 100%设立或投资东南营销 中国福建 中国厦门 批发和零售业 100% -设立或投资青岛啤酒(济南)有限公司(“济南公司”) 中国济南 中国济南 制造业 100% -设立或投资青岛啤酒(成都)有限公司(“成都公司”) 中国成都 中国成都 制造业 100% -设立或投资
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
青岛啤酒榆林有限责任公司(“榆林公司”) 中国榆林 中国榆林 制造业 - 100%设立或投资青岛啤酒(城阳)销售有限公司(“城阳销售”) 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100% -设立或投资郴州市青岛啤酒销售有限公司(“郴州销售公司”) 中国郴州 中国郴州 批发和零售业 - 100%设立或投资机械设备公司 中国青岛 中国青岛 工业 - 100%设立或投资青岛啤酒(石家庄)有限公司(“石家庄公司”) 中国石家庄 中国石家庄 制造业 100% -设立或投资青岛啤酒(太原)有限公司(“太原公司”) 中国太原 中国太原 制造业 100% -设立或投资财务公司 中国青岛 中国青岛 金融业 100% -设立或投资青岛啤酒(四方)销售有限公司(“四方销售”) 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100% -设立或投资青岛啤酒(揭阳)有限公司(“揭阳公司”) 中国揭阳 中国揭阳 制造业 75% -设立或投资青岛啤酒(韶关)有限公司(“韶关公司”) 中国韶关 中国韶关 制造业 100% -设立或投资青岛啤酒(海南)有限公司(“海南公司”) 中国澄迈 中国澄迈 制造业 100% -设立或投资青岛啤酒(市北)销售有限公司(“市北销售”) 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100% -设立或投资青岛啤酒(九江)有限公司(“九江公司”) 中国九江 中国九江 制造业 90% -设立或投资青岛啤酒平度销售有限公司(“平度销售”) 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100% -设立或投资新上海销售(ii) 中国上海 中国上海 批发和零售业 - 50%设立或投资青岛啤酒(徐州)企业管理服务有限公司(“徐州企业管理”)中国徐州 中国徐州 批发和零售业 100% -设立或投资青岛啤酒(洛阳)有限公司(“洛阳公司”) 中国洛阳 中国洛阳 制造业 100% -设立或投资销售公司(i) 中国上海 中国上海 批发和零售业 50% -设立或投资青岛宏基伟业投资有限公司(“宏基伟业”) 中国青岛 中国青岛 金融服务业 100% -设立或投资张家口公司 中国张家口 中国张家口 制造业 100% -设立或投资
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
青岛啤酒(三水)有限公司(“三水公司”) 中国三水 中国三水 制造业 - 75%非同一控制下企业合并青岛啤酒(郴州)有限公司(“郴州公司”) 中国郴州 中国郴州 制造业 88.80% 11.20%非同一控制下企业合并深圳青岛啤酒朝日有限公司(“深朝日”) 中国深圳 中国深圳 制造业 51% -非同一控制下企业合并青岛啤酒(南宁)有限公司(“南宁公司”) 中国南宁 中国南宁 制造业 - 75%非同一控制下企业合并北京青岛啤酒三环有限公司(“三环公司”) 中国北京 中国北京 制造业 29% 25%非同一控制下企业合并北京五星青岛啤酒有限公司(“五星公司”) 中国北京 中国北京 制造业 37.64% 25%非同一控制下企业合并青岛啤酒渭南有限责任公司(“渭南公司”) 中国渭南 中国渭南 制造业 28% 72%非同一控制下企业合并青岛啤酒(甘肃)农垦股份有限公司(“甘肃农垦”) 中国兰州 中国兰州 制造业 - 55.06%非同一控制下企业合并青岛啤酒武威有限责任公司(“武威公司”) 中国武威 中国武威 制造业 - 99.72%非同一控制下企业合并青岛啤酒(荣成)有限公司(“荣成公司”) 中国荣成 中国荣成 制造业 70% -非同一控制下企业合并青岛啤酒(随州)有限公司(“随州公司”) 中国随州 中国随州 制造业 - 90%非同一控制下企业合并青岛啤酒(福州)有限公司(“福州公司”) 中国福州 中国福州 制造业 - 100%非同一控制下企业合并青岛啤酒(漳州)有限公司(“漳州公司”) 中国漳州 中国漳州 制造业 - 90%非同一控制下企业合并工程公司 中国青岛 中国青岛 建筑业 100% -非同一控制下企业合并青岛啤酒(蓬莱)有限公司(“蓬莱公司”) 中国蓬莱 中国蓬莱 制造业 80% -非同一控制下企业合并青岛啤酒文化传播有限公司(“文化传播公司”) 中国青岛 中国青岛 制造业 100% -非同一控制下企业合并青岛啤酒饮料有限公司(“饮料公司”) 中国青岛 中国青岛 制造业 100% -非同一控制下企业合并青啤趵突泉 中国济南 中国济南 批发和零售业 100% -非同一控制下企业合并新银麦啤酒 中国山东 中国蒙阴 制造业 75% 25%非同一控制下企业合并
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六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
青岛啤酒(杭州)有限公司(“杭州公司”) 中国建德 中国建德 制造业 80% -非同一控制下企业合并澳门公司 中国澳门 中国澳门 批发和零售业 - 60%非同一控制下企业合并上海市场服务(ii) 中国上海 中国上海 批发和零售业 - 50%非同一控制下企业合并王子销售(ii) 中国江苏 中国连云港 批发和零售业 - 50%非同一控制下企业合并绿兰莎公司 中国淄博 中国淄博 制造业 55% -非同一控制下企业合并设备制造公司 中国青岛 中国青岛 制造业 - 100%非同一控制下企业合并 (i)本公司对销售公司的持股比例为50%，销售公司相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的二分之一的董事同意才能通过，销售公司董事会成员共9名，本公司有权派出5名董事，故本公司拥有的表决权比例为55.56%，对销售公司具有控制权。
(ii)南京销售、淮海营销、新上海销售、上海市场服务和王子销售均系销售公司之全资子公司。
于2014年12月31日，本公司之子公司无已发行债券。
本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的持股比例 2014年度归属于 2014年度向少数 2014年12月31日少数股东的损益 股东分配股利 少数股东权益深朝日
49% 53,915,921 (42,140,000) 226,361,472销售公司(i)
50% (111,685,106) - (597,818,772)上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2014年12月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深朝日 111,534,533 606,751,298 718,285,831 (250,048,220) (6,275,423) (256,323,643)销售公司(i) 135,704,411 80,215,894 215,920,305 (1,396,750,346) (14,807,503) (1,411,557,849)2013年12月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深朝日
153,181,692 620,888,488 774,070,180 (329,622,868) (6,677,083) (336,299,951)销售公司(i) 196,127,652 86,320,969 282,448,621 (1,237,169,195) (17,546,757) (1,254,715,952)2014年度
营业收入 净利润/(亏损) 综合收益总额 经营活动现金流量深朝日
1,100,376,455 110,191,959 110,191,959 97,456,584销售公司(i)
2,921,002,615 (223,370,213) (223,370,213) (121,314,866)2013年度
营业收入 净利润/(亏损) 综合收益总额 经营活动现金流量深朝日
1,164,865,545 95,614,943 95,614,943 191,510,630销售公司(i)
2,095,851,007 (564,202,141) (564,202,141) (135,349,309)上述信息为集团内各企业之间相互抵销前的金额。
(i)系销售公司及其子公司南京销售、淮海营销、新上海销售、上海市场服务和王子销售合并财务报表数据。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动是否
主要经营地 注册地 业务性质 具有战略性 持股比例直接 间接合营企业–
河北嘉禾公司中国石家庄中国石家庄 制造业 是 50% -联营企业–
事业公司 中国上海 中国上海制造业、批发和零售业 是 50% -烟啤朝日公司 中国烟台 中国烟台 制造业 是 39% -招商物流公司 中国青岛 中国青岛 物流业 是 30% -辽宁沈青公司 中国沈阳 中国沈阳 批发和零售业 是 30% -欧洲公司 法国 法国 批发和零售业 是 - 40%本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(b) 合营企业的主要财务信息
河北嘉禾公司
2014年12月31日 2014年2月26日(购买日)流动资产
47,019,370 79,117,103其中：现金和现金等价物
1,680,356 30,994,347非流动资产
124,975,094 126,963,283资产合计
171,994,464 206,080,386流动负债
(94,516,051) (119,025,745)负债合计
(94,516,051) (119,025,745)归属于母公司股东权益
77,478,413 87,054,641按照取得投资时联营企业可辨认净资产
公允价值进行调整
136,899,089 148,026,941调整后归属于母公司的股东权益
214,377,502 235,081,582按持股比例计算的净资产份额(i)
107,188,751 117,540,791调整事项—商誉
113,928,609 113,928,609对合营企业投资的账面价值
221,117,360 231,469,400本公司的合营企业投资不存在公开报价。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b)合营企业的主要财务信息(续)
河北嘉禾公司
购买日至
2014年12月31日 2013年度营业收入
246,074,642
不适用财务费用
(10,889)
不适用所得税费用
-
不适用净亏损
(9,576,228)
不适用综合收益总额
(9,576,228)
不适用本集团本年度收到的来自合营企业的股利 - 不适用 (i)本集团以合营企业财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。
合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息
2014年12月31日 2013年12月31日
事业公司烟啤朝日公司招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司 事业公司 烟啤朝日公司招商物流公司辽宁沈青公司 欧洲公司流动资产 1,240,522,099 262,904,813 131,874,742 51,095,628 26,416,613 1,268,012,943 215,257,456 112,500,388 73,723,408 19,437,573其中：现金和现金等价物 47,155,477 31,090,597 1,279,025 11,198,256 5,074,043 135,379,102 46,463,778 1,607,886 12,547,221 3,833,012非流动资产 2,449,674,233 166,191,009 5,471,348 4,108,502 183,438 2,484,229,460 175,386,556 5,184,536 4,499,639 214,233资产合计 3,690,196,332 429,095,822 137,346,090 55,204,130 26,600,051 3,752,242,403 390,644,012 117,684,924 78,223,047 19,651,806流动负债 (1,093,886,116) (145,916,544) (59,335,082) (46,514,172) (22,390,263) (1,256,127,564) (112,531,931) (58,052,290) (65,815,163) (15,669,168)非流动负债 (423,875,953) (157,439) (10,632,259) - - (431,836,009) - (88,440) - -负债合计 (1,517,762,069) (146,073,983) (69,967,341) (46,514,172) (22,390,263) (1,687,963,573) (112,531,931) (58,140,730) (65,815,163) (15,669,168)少数股东权益 (24,604,928) - - - - (24,200,811) - - - -归属于母公司的股东权益 2,147,829,335 283,021,839 67,378,749 8,689,958 4,209,788 2,040,078,019 278,112,081 59,544,194 12,407,884 3,982,638按照取得投资时联营企业可辨认
净资产公允价值进行调整 98,923,187 45,468,498 - - - 114,872,481 49,328,497 - - -调整后归属于母公司的股东权益 2,246,752,522 328,490,337 67,378,749 8,689,958 4,209,788 2,154,950,500 327,440,578 59,544,194 12,407,884 3,982,638按持股比例计算的净资产份额(i) 1,123,376,261 128,111,231 20,213,625 2,606,987 1,683,915 1,077,475,250 127,701,825 17,863,258 3,722,365 1,593,055调整事项
—商誉 38,540,092 9,640,679 - - - 38,540,092 9,640,679 - - -—内部交易未实现利润 (9,027,775) - - - - (5,897,786) - - - -对联营企业投资的账面价值 1,152,888,578 137,751,910 20,213,625 2,606,987 1,683,915 1,110,117,556 137,342,504 17,863,258 3,722,365 1,593,055本公司的联营企业投资均不存在公开报价。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2014年度 2013年度
事业公司烟啤朝日公司招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司 事业公司 烟啤朝日公司招商物流公司辽宁沈青公司 欧洲公司营业收入 2,504,698,465 733,066,197 284,064,949 176,283,546 79,861,584 1,857,540,229 624,739,879 248,071,863 305,827,613 60,847,170净利润/(亏损) 47,629,664 43,620,459 7,834,555 (3,717,926) 625,057 507,032 43,011,895 13,460,954 233,500 228,274其他综合收益 - - - - (397,907) - - - - (72,931)综合收益总额 47,629,664 43,620,459 7,834,555 (3,717,926) 227,150 507,032 43,011,895 13,460,954 233,500 155,343少数股东损益 2,778,348 - - - - (6,220,307) - - - -归属于母公司的综合收益总额 44,851,316 43,620,459 7,834,555 (3,717,926) 227,150 6,727,339 43,011,895 13,460,954 233,500 155,343本集团本年度收到的来自联营企
业的股利 - (15,097,173) - - - - - - - - (i)本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(d) 于2014年12月31日，本集团的合营企业和联营企业均不存在超额亏损情况。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息
因本集团的主要业务为生产和销售啤酒，本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区需要不同的市场战略，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团之子公司财务公司主要业务为对成员单位办理理财和代理收付等金融业务。由于业务特征不相似，本集团独立管理财务公司的经营活动，单独评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有以下几个报告分部：
- 山东地区分部，负责在山东及周边地区生产并销售啤酒
- 华南地区分部，负责在华南地区生产并销售啤酒
- 华北地区分部，负责在华北地区生产并销售啤酒
- 华东地区分部，负责在华东地区生产并销售啤酒
- 东南地区分部，负责在东南地区生产并销售啤酒
- 港澳及其他海外地区，负责在港澳及其他海外地区销售啤酒
- 财务公司，负责为成员单位办理理财和交易款项收付等金融业务
分部间转移价格按双方协议价作为定价基础。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(a) 2014年度及2014年12月31日分部信息列示如下：
港澳及其他
山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计对外交易收入 14,138,767,510 4,401,431,421 4,185,880,314 3,029,370,253 2,797,425,636 493,720,960 2,725,072 - - 29,049,321,166分部间交易收入 2,798,039,532 346,157,226 1,469,467,695 388,238,839 4,325,080 228,880,851 26,666,023 - (5,261,775,246) -营业成本 (10,750,854,373) (2,942,466,510) (3,912,087,588) (3,018,058,330) (1,925,743,800) (528,508,316) (911,223) (597,709) 5,179,936,574 (17,899,291,275)销售费用 (2,894,923,865) (905,931,345) (469,597,147) (570,217,054) (699,628,996) (142,682,961) - - - (5,682,981,368)利息收入 37,018,242 22,158,073 51,423,783 3,171,357 11,511,957 890,255 401,750,175 47,261,197 (167,430,906) 407,754,133利息费用 (4,976,486) (6,232,135) (30,867,874) (19,205,756) (2,178,400) (8,260,598) (175,679,618) (19,692,246) 236,180,649 (30,912,464)对联营和合营企业
的投资收益 - - - - - - - 23,840,743 - 23,840,743资产减值损失 12,772,286 101,000 (1,260,777) 281,916 (717,993) (4,228) (1,995,000) (7,626,424) 1,963,000 3,513,780折旧费和摊销费 (390,907,541) (204,615,169) (172,267,958) (46,165,693) (64,696,196) (4,794,584) (1,078,611) (48,599,285) - (933,125,037)利润总额 1,866,539,608 354,953,325 636,576,464 (286,923,471) 82,486,126 33,934,525 246,643,056 (241,864,023) (9,346,788) 2,682,998,822所得税费用 (386,122,714) (77,547,757) (142,432,990) 19,472,475 (6,199,284) (7,140,209) (61,841,810) - (1,654,466) (663,466,755)净利润 1,480,416,894 277,405,568 494,143,474 (267,450,996) 76,286,842 26,794,316 184,801,246 (241,864,023) (11,001,254) 2,019,532,067资产总额 10,963,131,068 4,753,828,553 5,541,467,121 820,073,692 1,472,517,809 365,899,300 6,374,018,178 3,798,985,214 (7,086,007,809) 27,003,913,126负债总额 4,904,496,575 1,734,712,629 3,486,761,551 1,655,514,340 685,815,470 524,545,790 5,396,985,107 468,097,597 (7,140,298,371) 11,716,630,688对联营企业和合营企
业的长期股权投资 - - - - - - - 1,536,262,375 - 1,536,262,375长期股权投资以外的
其他非流动资产增
加额 1,027,654,229 233,796,032 852,412,229 35,453,319 80,269,661 2,825,284 907,188 60,067,187 (38,170,841) 2,255,214,288
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财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(b) 2013年度及2013年12月31日分部信息列示如下：
港澳及其他
山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计对外交易收入 14,094,827,756 4,837,542,164 4,000,871,852 2,836,675,203 2,064,249,615 456,773,334 38,504 - - 28,290,978,428分部间交易收入 2,234,418,232 248,611,459 1,309,771,908 224,674,037 6,847,900 111,871,488 29,012,601 - (4,165,207,625) -营业成本 (10,007,600,118) (3,069,880,129) (3,709,536,248) (2,562,049,395) (1,312,166,972) (361,895,649) - - 4,015,234,542 (17,007,893,969)销售费用 (2,879,546,898) (1,061,492,176) (442,018,415) (545,893,460) (576,505,010) (105,178,678) (59,180) - - (5,610,693,817)利息收入 27,450,286 15,180,983 49,737,465 1,665,220 6,011,594 2,089,774 344,384,553 71,687,006 (163,173,164) 355,033,717利息费用 - (1,209,563) - (1,615,483) - (11,413,342) (170,966,921) (68,629,773) 170,383,826 (83,451,256)对联营和合营企业
的投资收益 - - - - - - - 9,465,953 - 9,465,953资产减值损失 2,261,872 479,421 834,191 (1,195,053) (697,998) (3,427,355) 17,000 - (17,000) (1,744,922)折旧费和摊销费 (376,484,695) (224,719,497) (137,078,710) (58,686,944) (45,328,695) (2,240,959) (948,201) (39,561,205) - (885,048,906)利润总额 1,977,575,212 329,589,110 414,329,235 (216,347,296) 67,383,789 69,381,435 197,175,937 (93,751,783) (78,801,971) 2,666,533,668所得税费用 (465,611,713) (88,557,235) (90,025,249) 16,249,794 (6,927,710) (16,331,153) (49,148,033) - 8,741,424 (691,609,875)净利润 1,511,963,499 241,031,875 324,303,986 (200,097,502) 60,456,079 53,050,282 148,027,904 (93,751,783) (70,060,547) 1,974,923,793资产总额 9,484,349,394 4,738,553,943 5,109,285,307 890,279,960 1,436,711,644 256,846,893 8,424,683,384 5,490,921,972 (8,466,765,960) 27,364,866,537负债总额 5,099,455,441 2,009,662,466 3,691,027,461 1,587,337,654 727,543,370 308,455,631 7,630,992,693 1,824,831,664 (9,387,910,878) 13,491,395,502对联营企业和合营企
业的长期股权投资 - - - - - - - 1,270,638,738 - 1,270,638,738长期股权投资以外的
其他非流动资产增
加额 976,677,744 137,675,238 591,469,503 244,054,713 230,967,301 4,125,132 1,044,800 60,103,364 - 2,246,117,795
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入 2014年度 2013年度中国大陆地区 28,529,135,920 27,808,934,342中国香港及澳门 264,175,591 257,086,415其他海外地区 256,009,655 224,957,671 29,049,321,166 28,290,978,428非流动资产总额 2014年12月31日 2013年12月31日中国大陆地区 15,920,989,555 14,377,944,213中国香港及澳门 11,780,871 11,060,945 15,932,770,426 14,389,005,158
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易
(1) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(2) 合营企业和联营企业情况
除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外，其余与本集团发生关联交易的其他联营企业的情况如下：
主要经营地 注册地 业务性质 对集团活动是否 持股比例具有战略性
直接间接联营企业(i)–
新松江制造 中国上海 中国上海国内啤酒生产 是 -50%及销售
彭城公司 中国徐州 中国徐州国内啤酒生产 是 -50%及销售
扬州公司 中国扬州 中国扬州国内啤酒生产 是 -50%及销售
徐州公司 中国徐州 中国徐州国内啤酒生产 是 -50%及销售
宿迁公司 中国宿迁 中国宿迁国内啤酒生产 是 -50%及销售
三得利啤酒(昆山)有 中国苏州 中国苏州国内啤酒生产 是 -50%限公司“(三得利昆山”) 及销售
三得利啤酒(上 中国上海 中国上海国内啤酒生产 是 -50%海)有限公司(“三得利 及销售
上海”)
三得利光明啤酒(上 中国上海 中国上海国内啤酒生产 是 -50%海)有限公司(“三得利 及销售
光明”)
三得利江苏 中国连云港中国连云港国内啤酒生产 是 -50%及销售
(i)上述公司均为本公司之联营企业事业公司之子公司。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 其他关联方情况
与本集团的关系
青岛啤酒集团有限公司(“青啤集团公司”) 主要股东
朝日啤酒株式会社(“朝日啤酒”) 相同主要股东
朝日啤酒(中国)投资有限公司(“朝日投资公司”) 相同主要股东
三得利公司 子公司之少数股东
(4) 关联交易
(a) 采购商品及接受劳务
关联方 关联方交易内容 关联交易定价政策 2014年度 2013年度双方协议定价及
新松江制造 采购啤酒及材料 738,743,071 453,408,082董事会批准
双方协议定价及
烟啤朝日公司 采购啤酒 716,937,800 612,104,832董事会批准
双方协议定价及
三得利昆山 采购啤酒及材料 399,901,466 297,135,134董事会批准
双方协议定价及
三得利上海 采购啤酒及材料 382,028,091 285,275,422董事会批准
双方协议定价及
彭城公司 采购啤酒及材料 321,034,934 204,940,627董事会批准
接受物流劳务(包
招商物流公司 双方协议定价 273,950,690 307,092,867括代垫款项)
河北嘉禾公司 采购啤酒 双方协议定价 234,863,895 -双方协议定价及
徐州公司 采购啤酒 182,696,277 123,890,673董事会批准
双方协议定价及
三得利江苏 采购啤酒及材料 141,052,723 85,379,692董事会批准
双方协议定价及
扬州公司 采购啤酒及材料 139,035,617 130,274,403董事会批准
双方协议定价及
宿迁公司 采购啤酒 135,420,114 94,747,128董事会批准
三得利光明 采购啤酒及材料 双方协议定价 24,996,350 26,799,271双方协议定价及
事业公司 采购啤酒及材料 - 75,431,781董事会批准
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(b)销售商品及提供劳务
关联方 关联方交易内容关联交易定价政策 2014年度 2013年度辽宁沈青公司 销售啤酒 双方协议定价 138,593,056 242,466,191欧洲公司 销售啤酒 双方协议定价 74,437,520 58,093,166新松江制造 销售材料 双方协议定价 22,667,757 47,472,391双方协议定价及
朝日啤酒 销售啤酒 21,437,349 18,977,539董事会批准
彭城公司 销售啤酒及材料双方协议定价 6,164,001 16,128,225双方协议定价及
朝日投资公司 销售啤酒 5,026,937 6,293,213董事会批准
扬州公司 销售材料 双方协议定价 402,810 10,689,567徐州公司 销售啤酒及材料双方协议定价 306,378 11,653,810宿迁公司 销售材料 双方协议定价 159,087 10,624,139三得利上海 销售材料 双方协议定价 112,414 -提供工程及设备
扬州公司 双方协议定价 948,718 36,000,000安装劳务
提供工程及设备
宿迁公司 双方协议定价 - 2,823,658安装劳务
事业公司 销售材料 双方协议定价 - 6,036,233
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(c) 收取品牌使用费
关联方 关联方交易内容关联交易定价政策 2014年度 2013年度新松江制造 品牌使用费 双方协议定价 9,288,629 6,613,053彭城公司 品牌使用费 双方协议定价 2,963,590 1,970,134徐州公司 品牌使用费 双方协议定价 1,605,978 1,083,336扬州公司 品牌使用费 双方协议定价 1,507,048 1,440,316宿迁公司 品牌使用费 双方协议定价 1,258,314 817,537三得利江苏 品牌使用费 双方协议定价 91,652 - 16,715,211 11,924,376 (d) 接受资金
2014年度 2013年度三得利公司(附注四(21)(ii)) 470,850,295 410,862,595 (e) 偿还资金
2014年度 2013年度三得利公司 452,176,918 372,770,110青啤集团公司 - 5,000,000 452,176,918 377,770,110 (f) 收回资金
2014年度 2013年度徐州公司 - 10,000,000
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(g) 吸收存款
2014年度 2013年度新松江制造 717,642,070 329,962,939烟啤朝日公司 690,956,821 647,034,862彭城公司 353,187,695 51,601,205徐州公司 202,814,147 53,939,015宿迁公司 176,376,884 57,482,744扬州公司 171,747,273 18,930,561事业公司 100,331,847 15,346,883 2,413,056,737 1,174,298,209 (h) 支付利息
2014年度 2013年度三得利公司(附注四(21)(ii)) 1,574,415 820,343彭城公司 363,073 159,645新松江制造 177,039 136,844扬州公司 131,938 79,100烟啤朝日公司 77,461 150,358徐州公司 58,546 20,035宿迁公司 39,507 25,832事业公司 38,619 11,281青啤集团公司 - 1,371,040 2,460,598 2,774,478 (i) 收取利息
2014年度 2013年度徐州公司 -
355,500
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(j) 收取手续费
2014年度 2013年度新松江制造 22,322 10,560彭城公司 10,116 4,722烟啤朝日公司 8,387 9,825宿迁公司 5,602 3,599徐州公司 4,778 3,393扬州公司 3,762 3,729事业公司 974 2,676 55,941 38,504 (k) 关键管理人员薪酬
2014年度 2013年度关键管理人员薪酬 15,544,871 22,261,324
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(l) 董事、监事及执行总裁薪酬
2014年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：
姓名 酬金 工资及补贴 社保及公积金 合计董事：
孙明波 - 1,826,856 56,696 1,883,552王帆(i) - 531,288 27,754 559,042黄克兴 - 1,514,376 56,696 1,571,072姜宏 - 1,117,736 56,696 1,174,432孙玉国(i) - 113,828 27,754 141,582于竹明(ii) - 893,200 56,696 949,896马海涛 110,000 - - 110,000王学政 110,000 - - 110,000赵昌文(i) 50,000 - - 50,000吴晓波(i) 50,000 - - 50,000贲圣林(ii) 60,000 - - 60,000蒋敏(ii) 60,000 - - 60,000监事：
段家骏 110,000 - - 110,000李燕 70,000 - - 70,000杨伟程(iii) 30,000 - - 30,000王亚平(iv) 40,000 - - 40,000薛超山 - 492,957 56,696 549,653孙丽红 - 385,500 56,696 442,196邢军 - 337,000 56,696 393,696 690,000 7,212,741 452,380 8,355,121 (i) 于2014年6月16日辞去董事职位。
(ii) 于2014年6月16日任命董事职位。
(iii) 于2014年6月16日辞去监事职位。
(iv) 于2014年6月16日任命监事职位。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(l) 董事、监事及执行总裁薪酬(续)
2013年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：
姓名 酬金 工资及补贴 社保及公积金 合计董事：
孙明波 - 1,817,916 49,680 1,867,596王帆 - 1,414,076 49,680 1,463,756黄克兴(i) - 1,504,756 49,680 1,554,436姜宏 - 1,107,436 49,680 1,157,116孙玉国 - 1,007,436 49,680 1,057,116马海涛 100,000 - - 100,000王学政 100,000 - - 100,000赵昌文 100,000 - - 100,000吴晓波 100,000 - - 100,000监事：
段家骏 100,000 - - 100,000杨伟程 60,000 - - 60,000李燕 60,000 - - 60,000薛超山 - 487,200 49,680 536,880孙丽红 - 377,100 49,680 426,780邢军 - 328,554 49,680 378,234 620,000 8,044,474 397,440 9,061,914 (i)于2013年6月25日任命董事职位。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(l) 董事、监事及执行总裁薪酬(续)
薪酬最高的前五位
2014年度本集团薪酬最高的前五位中包括3位董事(2013年度：2位董事)，其薪酬已反映在上表中；其他2位(2013年度：3位)的薪酬合计金额列示如下：
2014年度 2013年度工资收入合计 4,594,300 6,148,440社保及公积金 113,392 149,040 4,707,692 6,297,480人数
2014年度 2013年度薪酬范围：
港币1,500,000元–2,000,000元
(折合人民币约1,200,000元–1,600,000元) 0 1港币2,000,000元–2,500,000元
(折合人民币约1,600,000元–2,000,000元) 1 1港币3,500,000元–4,000,000元
(折合人民币约2,800,000元–3,200,000元) 1 1 (5)关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
欧洲公司 14,042,337 - 8,979,371 -青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 11,245,784 (11,245,784)新松江制造 8,057,140 - 21,550,620 -青啤广州总经销 7,559,690 (7,559,690) 10,559,690 (10,559,690)朝日啤酒 1,875,403 - 1,856,920 -朝日投资公司 334,369 - 438,049 -彭城公司 - - 6,172,275 -扬州公司 - - 5,726,964 -徐州公司 - - 2,244,742 -宿迁公司 - - 1,334,719 - 43,114,723 (18,805,474) 70,109,134 (21,805,474)
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财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方往来款项余额(续)
应收关联方款项(续)：
2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面金额 坏账准备其他应收款
宿迁公司 25,511,113 - 25,243,889 -扬州公司 19,697,470 - 19,822,427 -新松江制造 14,081,877 - 20,508,389 -三得利江苏 5,440,807 - 3,609,414 -彭城公司 3,358,686 - 2,801,363 -徐州公司 1,702,337 - 5,492,488 - 69,792,290 - 77,477,970 -预付款项
宿迁公司 2,000,000 - - -三得利江苏 1,446,791 - 18,440,338 -徐州公司 - - 6,338,878 - 3,446,791 - 24,779,216 -其他非流动资产 -预付设备采购款
设备制造公司(i) — — 2,385,602 - (i)如附注四(10)(a)(ii)所述，设备制造公司于本年变更为本公司之子公司。
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财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方往来款项余额(续)
应付关联方款项：
2014年12月31日 2013年12月31日应付账款
新松江制造 266,147,466 262,586,846三得利昆山 230,442,454 225,535,406烟啤朝日公司 102,562,149 45,903,404彭城公司 66,890,582 78,976,202三得利上海 25,413,423 27,916,108三得利江苏 18,076,499 -扬州公司 16,452,019 16,341,453宿迁公司 10,692,196 10,539,090徐州公司 4,656,471 -河北嘉禾公司 1,098,481 -三得利光明 543,663 - 742,975,403 667,798,509
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财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方往来款项余额(续)
应付关联方款项(续)：
2014年12月31日 2013年12月31日其他应付款
三得利上海 41,872,594 29,900,231招商物流公司 39,467,925 29,860,209三得利昆山 33,303,009 22,899,387烟啤朝日公司 12,375,031 31,618,667扬州公司 9,551,506 1,298,122彭城公司 6,888,087 3,577,228新松江制造 5,296,230 3,581,981三得利光明 4,154,033 116,492徐州公司 1,528,060 633,901宿迁公司 1,048,549 1,519,634事业公司 513,159 -三得利公司 - 89,847三得利江苏 - 34,270 155,998,183 125,129,969预收款项
辽宁沈青公司 3,108,416 9,612,722应付利息
三得利公司 252,829 217,904短期借款
三得利公司 107,960,037 89,286,660
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财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 或有事项
如附注三(2)所述，本集团仍有与以往年度有关的潜在所得税风险事项尚未处理。本公司董事认为不能可靠估计其影响，因此，本财务报表中并未针对可能产生的以前年度所得税差异提取准备。
十 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
(a) 已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
2014年12月31日 2013年12月31日房屋建筑物及机器设备 421,350,610 447,368,640 (b) 管理层已批准但尚未签约的资本性支出承诺
2014年12月31日 2013年12月31日房屋建筑物、机器设备及无形资产 2,100,066,328 2,603,744,863于资产负债表日，本集团之合营公司无已签约而尚不必在资产负债表上列示或管理层已批准但尚未签约的重大资本性支出和承诺。
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2014年12月31日 2013年12月31日一年以内 13,480,278 6,256,288一到二年 4,652,988 2,520,000二到三年 1,671,002 420,000 19,804,268 9,196,288 (3) 投资承诺事项
2014年12月31日 2013年12月31日收购河北嘉禾公司股权及营销网络 - 300,000,000购买新钟楼啤酒资产 - 20,000,000 - 320,000,000
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一资产负债表日后事项
(1) 利润分配情况说明
金额拟分配的股利(a)
-经审议批准宣告发放的股利 607,942,258 (a)根据2015年3月30日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利607,942,258元，未在本财务报表中确认为负债(附注四(39))。
(2) 重要的非调整事项
收购汉中公司34%股权
2015年1月19日，本公司与陕西理想化工有限责任公司(“理想化工公司”)签订《青岛啤酒汉中有限责任公司股权转让协议》，以 27,250,000元购买理想化工公司持有的本公司之子公司汉中公司34%的股权。相关工商变更登记手续已于2015年2月完成。
十二租赁
2014年度本集团无融资租赁事项(2013年度：无)，2014年度计入当期损益的经营租赁租金为123,518,824元(2013年度：110,453,130元)。
十三金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险及流动风险。本集团的整体风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三金融风险(续)
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团的外汇风险来自于使用外币(主要源于港币)进行的筹资活动及商业交易，以及若干以美元和欧元结算的销售收款。由于外币借款金额并不重大，且使用外币进行结算的商业交易亦不重大，本公司董事认为本集团无重大外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约方式来达到规避外汇风险的目的。于2014年度及2013年度，本集团未签署任何远期外汇合约。
于2014年12月31日及2013年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2014年12月31日
港币项目 其他外币项目 合计外币金融资产-
货币资金 44,903,475 133,669,825 178,573,300应收账款 26,786,620 41,391,805 68,178,425其他应收款 1,157,243 246,331 1,403,574 72,847,338 175,307,961 248,155,299外币金融负债-
短期借款 293,816,883 - 293,816,883其他应付款 6,827,540 5,473,777 12,301,317一年内到期的非流动负债 - 1,561,421 1,561,421长期借款 - 2,784,731 2,784,731 300,644,423 9,819,929 310,464,3522013年12月31日
港币项目 其他外币项目 合计外币金融资产-
货币资金 54,142,465 96,165,089 150,307,554应收账款 30,766,170 31,495,678 62,261,848其他应收款 1,777,057 185,599 1,962,656 86,685,692 127,846,366 214,532,058外币金融负债-
短期借款 11,793,450 - 11,793,450其他应付款 8,424,745 4,202,346 12,627,091一年内到期的非流动负债 306,618,000 1,733,566 308,351,566长期借款 - 4,881,294 4,881,294 326,836,195 10,817,206 337,653,401于2014年12月31日，对于本集团各类港币金融资产和港币金融负债，如果人民币对港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 2,018,000元(2013年12月31日：约866,000元)，增加或减少其他综合收益约20,089,000元(2013年12月31日：
约22,861,000元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2014年 12月 31日，本集团的带息债务为以人民币和港币计价的固定利率借款合同，金额为 432,952,595元(2013年12月31日：浮动利率借款合同金额为306,618,000元，固定利率借款合同金额为1,589,895,742元)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司董事认为未来利率变化不会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。
(c) 价格风险
本集团的价格风险主要产生于啤酒生产所用主要原材料价格的波动，原材料价格上升会对本集团的财务业绩产生不利影响。本集团材料采购部门持续分析和监控主要原材料的价格波动趋势，并考虑通过与主要供应商签订较长期限采购合同的方式确保主要原材料价格不会产生重大波动。本公司董事认为未来主要原材料价格的变化不会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团销售主要通过预收款方式或银行承兑汇票进行结算，因而贸易客户不存在重大的信用风险。
于2014年12月31日，本集团无重大逾期应收款项(2013年12月31日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三金融风险(续)
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2014年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 437,244,412 - - - 437,244,412应付票据 91,748,125 - - - 91,748,125应付账款 2,494,168,939 - - - 2,494,168,939应付利息 4,739,860 - - - 4,739,860其他应付款 4,299,312,050 - - - 4,299,312,050一年内到期的非流
动负债 1,561,421 - - - 1,561,421长期借款 - 962,231 1,215,000 607,500 2,784,731 7,328,774,807 962,231 1,215,000 607,500 7,331,559,5382013年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 101,163,500 - - - 101,163,500应付票据 138,382,882 - - - 138,382,882应付账款 2,707,070,770 - - - 2,707,070,770应付利息 1,202,929 - - - 1,202,929应付股利 1,020,000 - - - 1,020,000其他应付款 4,231,981,495 - - - 4,231,981,495一年内到期的非流
动负债 1,824,162,030 - - - 1,824,162,030长期借款 - 1,784,107 1,975,387 1,121,800 4,881,294 9,004,983,606 1,784,107 1,975,387 1,121,800 9,009,864,900
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三金融风险(续)
(3) 流动风险(续)
银行借款及应付债券偿还期分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日银行借款 分离交易可转债 银行借款 分离交易可转债最后一期还款日在五年
之内的借款 434,678,406 - 410,954,724 1,500,000,000最后一期还款日为五年
之后的借款 2,620,341 - 3,358,246 - 437,298,747 - 414,312,970 1,500,000,000十四公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2014年 12月 31日，持续以公允价值计量的资产系本集团持有的理财产品(附注四(8)(i))，系上述公允价值计量结果所属层次中的第二层次(2013年12月31日：无)。
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
该理财产品系不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要系预期年化收益率。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四公允价值估计(续)
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款。
除下述金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
2014年12月31日 2013年12月31日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值金融负债 -分离交易可转债
- - 1,488,815,632 1,478,019,032长期借款、长期应付款以及不存在活跃市场应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十五资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
2014年度，本集团的策略为将本公司的现金余额维持在一定标准之上以确保满足公司的经营发展需要，该策略与上年保持一致。现金余额为现金及现金等价物减去总借款(包括短期借款、一年内到期的非流动负债及长期借款)。于2014年12月31日及2013年12月31日，本集团的现金余额情况如下﹕
2014年12月31日 2013年12月31日现金及现金等价物 5,266,389,764 7,394,904,648减：短期借款 (432,952,595) (101,080,110)一年内到期的非流动负债 (1,561,421) (1,797,167,198)长期借款 (2,784,731) (4,881,294) (437,298,747) (1,903,128,602)现金余额 4,829,091,017 5,491,776,046
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表附注
(1) 应收账款
2014年12月31日 2013年12月31日应收账款 633,484,987 598,121,378减：坏账准备 (68,483,026) (71,485,233) 565,001,961 526,636,145本公司大部分的国内销售以预收款的方式交易，其余销售则以信用证或银行承兑汇票支付或者给予客户30-150天的信用期。
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日六个月以内 560,528,612 515,442,948六个月到一年 552,490 5,894,268一到二年 36,928 1,399,518二到三年 - 118,036三年以上 72,366,957 75,266,608 633,484,987 598,121,378 (b) 应收账款按类别分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单
独计提坏账准备 18,805,474 2.97% (18,805,474)100% 21,805,474 3.64% (21,805,474)100%按组合计提坏账准备
组合B 523,685,66482.67% - - 459,157,97776.77% - -组合C 90,993,84914.36% (49,677,552)54.59% 117,157,92719.59% (49,679,759)42.40% 633,484,987 100% (68,483,026)10.81% 598,121,378 100% (71,485,233)11.95% (c) 于2014年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 100% 附注四(3)(c)青啤广州总经销 7,559,690 (7,559,690) 100% 附注四(3)(c) 18,805,474 (18,805,474)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合C)分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 计提 金额 计提比例 比例六个月以内 40,772,967 - - 66,896,588 - -六个月到一年 552,490 (27,624) 5% 612,190 (30,610) 5%一到二年 36,928 (18,464) 50% - - -二到三年 - - - 118,036 (118,036) 100%三年以上 49,631,464 (49,631,464)100% 49,531,113 (49,531,113) 100% 90,993,849 (49,677,552)54.59% 117,157,927 (49,679,759)42.40% (e) 本年度计提的坏账准备为 57,455元，转回的坏账准备金额为 3,059,662元，其中重要的转回金额列示如下：
转回原因 确定原坏账准备 转回金额 收回方式的依据及合理性
本年度 管理层认为收回
青啤广州总经销 部分收回 可能性很低 3,000,000 银行承兑汇票 (f) 本年度无实际核销的应收账款(2013年度：实际核销的应收账款137,094元)。
(g) 于2014年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额余额 坏账准备金额 总额比例余额前五名的应收账款总额 312,292,385 - 49.30% (h) 于2014年12月31日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2013年12月31日：无)。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 其他应收款
2014年12月31日 2013年12月31日应收子公司款项 101,748,835 74,460,499备用金 20,983,452 20,071,909应收品牌使用费(附注四(4)(ii)) 17,630,536 12,639,838应收土地退还款 17,441,647 17,441,647押金及保证金 7,983,219 17,102,705其他 20,715,998 17,100,819 186,503,687 158,817,417减：坏账准备 (40,074,136) (43,407,921) 146,429,551 115,409,496 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日六个月以内 117,505,784 75,196,390六个月到一年 12,585,726 594,798一到二年 1,840,498 469,432二到三年 354,924 1,944,337三年以上 54,216,755 80,612,460 186,503,687 158,817,417
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(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额 计提 金额占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单独计
提坏账准备 17,441,647 9.35% (17,441,647) 100% 17,441,64710.98% (17,441,647)100%按组合计提坏账准备
组合A 7,401,127 3.97% - - 1,661,000 1.05% - -组合B 101,748,835 54.56% - - 74,460,49946.88% - -组合C 59,912,078 32.12% (22,632,489)37.78% 65,254,27141.09% (25,966,274)39.79% 186,503,687 100% (40,074,136)21.49% 158,817,417 100% (43,407,921)27.33% (c) 于2014年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由应收土地退还款 17,441,647 (17,441,647) 100% 附注四(4)(c) (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合C)分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 计提比例 金额 计提比例六个月以内 36,801,091 - - 39,030,535 - -六个月到一年 348,660 (17,433) 5% 51,745 (2,587) 5%一到二年 294,542 (147,271) 50% 416,609 (208,305) 50%二到三年 354,924 (354,924) 100% 283,337 (283,337) 100%三年以上 22,112,861 (22,112,861) 100% 25,472,045 (25,472,045) 100% 59,912,078 (22,632,489) 37.78% 65,254,271 (25,966,274) 39.79% (e) 本年度计提的坏账准备金额为437,487元，转回的坏账准备金额为1,111,503元。
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十六公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(f) 本年度实际核销的其他应收款为2,659,769元，其中重要的其他应收款分析如下：
是否因关联其他应收款性质 核销金额核销原因 履行的核销程序 交易产生应收材料退货款 2,659,769管理层确认无法收回 经审批予以核销 否 (g) 于2014年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备芜湖公司 代垫回收瓶款 25,757,427六个月以内 13.81% -泸州公司 代垫回收瓶款 12,766,988六个月以内 6.85% -新上海销售 资产转移款项 11,845,252 三年以上 6.35% -随州公司 代垫回收瓶款 11,775,489 二年以内 6.31% -青岛翔宏商务有限公司
(“翔宏商务”) 代垫社保款 10,819,847六个月以内 5.80% - 72,965,003 39.12% -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表附注(续)
(3) 应收股利
2014年12月31日 2013年12月31日西安公司 - 237,000,000华南营销 105,700,000 - 105,700,000 237,000,000 (4) 长期应收款
2013年 2014年12月31日 12月31日子公司委托贷款(i)
822,650,000 566,300,000本年增加 本年减少
减：坏账准备
(218,460,000) (60,200,000) 51,560,000 (227,100,000) 604,190,000 339,200,000 (i)上述款项主要系本公司通过银行及本公司之子公司财务公司发放给子公司的委托贷款，均为无抵押的人民币借款，年利率为3.3% -5.4%，利息按月支付。
(5) 长期股权投资
2014年12月31日 2013年12月31日子公司 -非上市公司(a) 8,560,450,508 7,801,596,508合营企业 -非上市公司(b) 221,117,360 -联营企业 -非上市公司(c) 1,250,264,555 1,190,682,776 10,031,832,423 8,992,279,284减：长期股权投资减值准备(d) (745,588,059) (827,898,229) 9,286,244,364 8,164,381,055本公司不存在长期投资变现的重大限制。
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
核算方法初始投资成本 2013年 追加投资减少投资 2014年 持股 表决权 持股比例与 减值准备本年宣告分派的12月31日 12月31日 比例 比例 表决权比例 现金股利不一致的说明
深朝日 成本法
126,746,680 126,746,680 - - 126,746,680 51% 51%
不适用
- 43,860,000郴州公司 成本法
62,601,208 62,601,208 - - 62,601,208 88.80% 88.80%
不适用
- -华南营销 成本法
45,070,000 45,070,000 - - 45,070,000 100% 100%
不适用
- 415,700,000华南投资 成本法
208,790,000 208,790,000 - - 208,790,000 100% 100%
不适用
- -华东控股公司 成本法
96,855,102 96,855,102 - - 96,855,102 100% 100%
不适用
(96,855,102) -寿光公司 成本法
60,000,000 60,000,000 - - 60,000,000 99% 99%
不适用
- -五星公司 成本法
24,656,410 24,656,410 - - 24,656,410 37.64% 37.64%
不适用
(24,656,410) -三环公司 成本法
69,457,513 69,457,513 - - 69,457,513 29% 29%
不适用
(69,457,513) -北方销售 成本法
83,984,000 83,984,000 - - 83,984,000 95% 95%
不适用
(83,984,000) -西安公司 成本法
392,627,114 392,627,114 - - 392,627,114 100% 100%
不适用
- 70,000,000渭南公司 成本法
14,000,000 14,000,000 - - 14,000,000 28% 28%
不适用
- -鞍山公司 成本法
30,000,000 30,000,000 - - 30,000,000 60% 60%
不适用
- -兴凯湖公司 成本法
129,430,000 129,430,000 - - 129,430,000 100% 100%
不适用
(129,430,000) -密山公司 成本法
23,920,000 23,920,000 - - 23,920,000 100% 100%
不适用
(23,920,000) -哈尔滨公司(i) 成本法
109,940,000 109,940,000 103,600,000 - 213,540,000 100% 100%
不适用
(109,940,000) -蓬莱公司 成本法
30,000,000 30,000,000 - - 30,000,000 80% 80%
不适用
(30,000,000) -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
核算方法初始投资成本 2013年 追加投资 减少投资 2014年 持股 表决权 持股比例与 减值准备 本年宣告分派12月31日 12月31日 比例 比例 表决权比例 的现金股利不一致的说明
荣成公司 成本法
65,103,434 65,103,434 - - 65,103,434 70% 70%
不适用
(65,103,434) -进出口公司 成本法
11,210,000 11,210,000 - - 11,210,000 100% 100%
不适用
- -青岛啤酒(崂山)
有限公司 成本法
18,089,491 18,089,491 - - 18,089,491 96.90% 96.90%
不适用
- -香港公司 成本法
41,728,681 41,728,681 - - 41,728,681 100% 100%
不适用
- -西南营销(iii) 成本法
99,300,000 99,300,000 - (99,300,000) - — — 不适用
- -青岛啤酒开发有
限公司 成本法
1,320,000 1,320,000 - - 1,320,000 100% 100%
不适用
(1,320,000) -台州公司 成本法
60,000,000 60,000,000 - - 60,000,000 86.43% 86.43%
不适用
- -马鞍山公司 成本法
80,000,000 80,000,000 - - 80,000,000 94.12% 94.12%
不适用
- -翔宏商务 成本法
5,760,000 5,760,000 - - 5,760,000 100% 100%
不适用
- -东南营销 成本法
293,088,560 293,088,560 - - 293,088,560 100% 100%
不适用
- -长沙公司 成本法
47,600,000 47,600,000 - - 47,600,000 70% 70%
不适用
- -济南公司 成本法
560,000,000 560,000,000 - - 560,000,000 100% 100%
不适用
- 85,620,000广润隆物流 成本法
16,465,405 16,465,405 - - 16,465,405 100% 100%
不适用
- -成都公司(i) 成本法
200,000,000 200,000,000 80,000,000 - 280,000,000 100% 100%
不适用
- -文化传播公司 成本法
5,290,000 5,290,000 - - 5,290,000 100% 100%
不适用
- -日照公司 成本法
339,239,300 339,239,300 - - 339,239,300 100% 100%
不适用
- 127,530,000潍坊公司 成本法
73,620,001 73,620,001 - - 73,620,001 100% 100%
不适用
- -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
核算方法初始投资成本 2013年 追加投资减少投资 2014年 持股 表决权 持股比例与 减值准备 本年宣告分派12月31日 12月31日 比例 比例 表决权比例 的现金股利不一致的说明
平原公司 成本法
21,730,001 21,730,001 - - 21,730,001 100% 100%
不适用
- -工程公司 成本法
2,490,000 2,490,000 - - 2,490,000 100% 100%
不适用
- -廊坊公司 成本法
79,090,000 79,090,000 - - 79,090,000 80.80% 80.80%
不适用
- -菏泽公司 成本法
124,590,000 124,590,000 - - 124,590,000 93.08% 93.08%
不适用
(51,301,600) -滕州公司 成本法
48,310,000 48,310,000 - - 48,310,000 76.65% 76.65%
不适用
- -青岛啤酒(上海)
有限公司 成本法
1,570,000 1,570,000 - - 1,570,000 5% 5%
不适用
- -芜湖公司(i) 成本法
94,290,000 94,290,000 50,000,000 - 144,290,000 89.04% 89.04%
不适用
- -上海销售 成本法
47,300,000 97,300,000 - - 97,300,000 97.01% 97.01%
不适用
(47,300,000) -城阳销售 成本法
8,000,000 8,000,000 - - 8,000,000 100% 100%
不适用
- 112,370,000青啤趵突泉 成本法
174,160,000 174,160,000 - - 174,160,000 100% 100%
不适用
- -石家庄公司 成本法
321,010,000 321,010,000 - - 321,010,000 100% 100%
不适用
- -太原公司 成本法
200,000,000 200,000,000 - - 200,000,000 100% 100%
不适用
- -财务公司 成本法
300,000,000 500,000,000 - - 500,000,000 100% 100%
不适用
- -新银麦啤酒 成本法
1,404,558,400 1,404,558,400 - - 1,404,558,400 75% 75%
不适用
- -杭州公司 成本法
186,000,000 186,000,000 - - 186,000,000 80% 80%
不适用
- -四方销售 成本法
10,000,000 10,000,000 - - 10,000,000 100% 100%
不适用
- 99,480,000揭阳公司 成本法
150,000,000 150,000,000 - - 150,000,000 75% 75%
不适用
- -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
核算方法初始投资成本 2013年 追加投资 减少投资 2014年 持股 表决权 持股比例与 减值准备 本年宣告分派12月31日 12月31日 比例 比例 表决权比例 的现金股利不一致的说明
饮料公司(i) 成本法
10,044,252 10,044,252 20,000,000 - 30,044,252 100% 100%
不适用
- -韶关公司 成本法
200,000,000 200,000,000 - - 200,000,000 100% 100%
不适用
- -海南公司 成本法
200,000,000 200,000,000 - - 200,000,000 100% 100%
不适用
- -市北销售 成本法
8,000,000 8,000,000 - - 8,000,000 100% 100%
不适用
- 311,110,000九江公司 成本法
180,000,000 180,000,000 - - 180,000,000 90% 90%
不适用
- -徐州企业管理 成本法
10,000,000 10,000,000 - - 10,000,000 100% 100%
不适用
(10,000,000) -平度销售 成本法
5,000,000 5,000,000 - - 5,000,000 100% 100%
不适用
- 138,950,000洛阳公司 成本法
200,000,000 200,000,000 - - 200,000,000 100% 100%
不适用
- -销售公司(ii) 成本法
10,000,000 10,000,000 - - 10,000,000 50%55.56% (ii) - -宏基伟业 成本法
10,000,000 10,000,000 - - 10,000,000 100% 100%
不适用
- -泸州公司 成本法
118,460,956 118,460,956 - - 118,460,956 95% 95%
不适用
- -哈尔滨销售 成本法
1,100,000 1,100,000 - - 1,100,000 55% 55%
不适用
(1,100,000) -张家口公司(iii) 成本法
81,480,000 - 81,480,000 - 81,480,000 100% 100%
不适用
- -绿兰莎公司(iii) 成本法
317,374,000 - 317,374,000 - 317,374,000 55% 55%
不适用
- -黄石公司(i) 成本法
163,630,000 - 163,630,000 - 163,630,000 97.18%97.18%
不适用
- -应城公司(i) 成本法
42,070,000 - 42,070,000 - 42,070,000 89.91%89.91%
不适用
- - 7,801,596,508 858,154,000 (99,300,000) 8,560,450,508 (744,368,059) 1,404,620,000
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
(i)根据2014年8月28日董事会决议，本公司以现金向哈尔滨公司增加投资103,600,000元，向成都公司增加投资80,000,000元，向芜湖公司增加投资 50,000,000元，向饮料公司增资 20,000,000元，向黄石公司增资 163,630,000元，向应城公司增资 42,070,000元。截至 2014年12月31日，上述子公司的工商变更登记已经办理完毕。其中，黄石公司和应城公司由本公司间接控制的子公司变更为本公司直接控制的子公司。
(ii)如附注六(1)(a)(i)所述，本公司对销售公司具有控制权。
(iii)本公司对上述子公司投资变化情况请分别参见附注五。
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本年增减变动
2013年 增加投资 按权益法调整的净损益 宣告分派的利润 2014年 持股表决权 减值准备12月31日 12月31日 比例 比例
河北嘉禾公司 - 231,469,400 (10,352,040) - 221,117,360 50% 50% -合营企业的主要财务信息请参见附注六(2)(b)。
(c) 联营企业
本年增减变动
2013年 增加投资 按权益法调整的净损益 宣告分派的利润 2014年 持股表决权 减值准备12月31日 12月31日 比例 比例
事业公司(i) 1,032,811,832 31,450,000 25,246,258 - 1,089,508,090 50%44.44% -烟啤朝日公司 135,065,321 - 16,747,705 (15,097,173) 136,715,853 39% 39% -招商物流公司 17,863,258 - 2,350,367 - 20,213,625 30% 30% -辽宁沈青公司 3,722,365 - (1,115,378) - 2,606,987 30% 30% -其他 1,220,000 - - - 1,220,000 (1,220,000) 1,190,682,776 31,450,000 43,228,952 (15,097,173) 1,250,264,555 (1,220,000) (i)本年按权益法调整享有对事业公司的净利润为25,246,258元，其中按照本公司投入制造业务(附注四(44)(a))的账面净利润份额以及三得利公司投入的其持有的三得利上海、三得利江苏、三得利昆山及三得利光明的股权按照公允价值调整后的净利润份额确认投资收益 27,451,999元，本公司采购商品逆流交易调增长期股权投资924,248元，本公司出售固定资产顺流交易调减长期股权投资3,129,989元。
(ii)事业公司持股比例与表决权比例不一致的说明请参见附注四(10)(b)(i)。
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(c) 联营企业(续)
(iii)联营企业的主要财务信息请参见附注六(2)(c)。
2014年12月31日 2013年12月31日事业公司 烟啤朝日公司 事业公司 烟啤朝日公司归属于母公司的股东权益
2,147,829,335 283,021,839 2,040,078,019 278,112,081按照取得投资时联营企业可辨认净资产公允价值进行调整 (47,209,605) 45,468,498 (57,262,291) 49,328,497调整后归属于母公司的股东权益 2,100,619,730 328,490,337 1,982,815,728 327,440,578按持股比例计算的净资产份额 1,050,309,865 128,111,231 991,407,864 127,701,825调整事项
—商誉 48,521,954 9,640,679 48,521,954 9,640,679—内部交易未实现利润 (9,323,729) (1,036,057) (7,117,986) (2,277,183)对联营企业投资的账面价值 1,089,508,090 136,715,853 1,032,811,832 135,065,321
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值准备
2013年12月31日本年增加 本年减少2014年12月31日子公司 -非上市公司(i) (826,678,229) - 82,310,170 (744,368,059)联营企业 -非上市公司 (1,220,000) - - (1,220,000) (827,898,229) - 82,310,170 (745,588,059) (i)本公司之子公司西南营销注销，本公司相应核销以前年度计提的长期股权投资减值准备。
(6) 投资性房地产
房屋建筑物
2013年12月31日 21,283,541
本年固定资产转入 7,418,921
本年计提折旧 (972,857)
本年转入固定资产 (227,729)
2014年12月31日 27,501,876
2014年度，本公司无以公允价值计量的投资性房地产(2013年度：无)。
于2014年12月31日，本公司无未办妥产权证的投资性房地产(2013年12月31日：无)。
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(7) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计原价
2013年12月31日 933,086,930 2,205,880,294 133,375,411 276,325,720 3,548,668,355本年增加 84,484,784 240,483,045 12,816,724 39,582,574 377,367,127购置 - 2,253,036 12,816,724 39,582,574 54,652,334在建工程转入 84,257,055 238,230,009 - - 322,487,064投资性房地产转入 227,729 - - - 227,729本年减少 (22,223,754) (76,048,372) (41,648,651) (13,629,893) (153,550,670)处置及报废 (10,673,424) (76,048,372) (41,648,651) (13,629,893) (142,000,340)转入投资性房地产 (11,550,330) - - - (11,550,330)2014年12月31日 995,347,960 2,370,314,967 104,543,484 302,278,401 3,772,484,812累计折旧
2013年12月31日 (300,772,757) (1,156,678,194) (75,479,165) (181,876,483) (1,714,806,599)本年增加 -计提 (23,064,553) (107,228,812) (10,045,367) (29,124,191) (169,462,923)本年减少 9,032,182 64,002,892 31,716,845 12,976,049 117,727,968处置及报废 4,900,773 64,002,892 31,716,845 12,976,049 113,596,559转入投资性房地产 4,131,409 - - - 4,131,4092014年12月31日 (314,805,128) (1,199,904,114) (53,807,687) (198,024,625) (1,766,541,554)减值准备
2013年12月31日 (2,621,413) (39,280,483) (8,476,882) (27,295) (50,406,073)本年减少 -处置及报废 - 1,384,010 6,890,047 - 8,274,0572014年12月31日 (2,621,413) (37,896,473) (1,586,835) (27,295) (42,132,016)账面价值
2014年12月31日 677,921,419 1,132,514,380 49,148,962 104,226,481 1,963,811,2422013年12月31日 629,692,760 1,009,921,617 49,419,364 94,421,942 1,783,455,683
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(7) 固定资产(续)
于2014年12月31日，本公司无固定资产作为银行借款的抵押物(2013年12月31日：无)。
2014年度固定资产计提的折旧金额为169,462,923元(2013年度：153,903,376元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为140,738,179元、4,048,020元及24,676,724元(2013年度：122,511,416元、4,295,853元及27,096,107元)。
2014年度由在建工程转入固定资产的原价为322,487,064元(2013年度：293,501,896元)。
于2014年12月31日，本公司有账面价值约为30,868,000元(2013年12月31日：33,323,000元)的固定资产尚未办妥产权证书，参见附注四(12)(d)。
(8) 在建工程
2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值麦芽厂搬迁及改造项目 340,292,939 - 340,292,939 181,815,189 - 181,815,189一厂生产线改造 57,160,867 - 57,160,867 44,717,502 - 44,717,502三厂生产线改造 33,014,376 - 33,014,376 21,653,376 - 21,653,376二厂生产线改造 14,297,239 - 14,297,239 28,903,340 (462,515) 28,440,825五厂生产线改造 2,684,260 - 2,684,260 526,166 - 526,166四厂生产线改造 717,647 - 717,647 1,228,661 - 1,228,661公司本部专用设备安装 443,069 - 443,069 903,955 - 903,955 448,610,397 - 448,610,397 279,748,189 (462,515) 279,285,674
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(8) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2013年 本年增加 本年转入 在建工程 2014年 工程投入占工程进度 资金来源12月31日 固定资产 核销 12月31日 预算的比例
发行分离交易可麦芽厂搬迁及改造项目 382,086,095 181,815,189 164,068,943 (5,591,193) - 340,292,939 91% 85% 转债募集资金一厂生产线改造 297,660,000 44,717,502 44,651,837 (32,208,472) - 57,160,867 76% 76% 自有资金三厂生产线改造 329,693,931 21,653,376 250,704,993 (239,343,993) - 33,014,376 83% 80% 自有资金二厂生产线改造 643,817,000 28,903,340 9,465,793 (23,609,379) (462,515) 14,297,239 97% 97% 自有资金五厂生产线改造 12,370,114 526,166 8,530,046 (6,371,952) - 2,684,260 73% 70% 自有资金四厂生产线改造 12,360,869 1,228,661 10,998,842 (11,509,856) - 717,647 100% 99% 自有资金公司本部专用设备安装 6,300,000 903,955 3,391,333 (3,852,219) - 443,069 59% 59% 自有资金 279,748,189 491,811,787 (322,487,064) (462,515) 448,610,397
本公司2014年度在建工程中存在借款费用资本化的为麦芽厂生产线改造工程，详见附注四(13)(a)。
(b) 在建工程减值准备
2013年12月31日 本年增加 本年减少2014年12月31日 计提原因
项目停滞，预计未来不会进行，封罐机安装项目 (462,515) - 462,515 - 于本年报废
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(9) 无形资产
土地使用权 商标使用权 营销网络 其他 合计原价
2013年12月31日 234,791,235 190,345,726 94,475,403 221,534,569 741,146,933本年增加 37,656,415 - 131,156,600 37,753,038 206,566,053购置 37,656,415 - - 37,753,038 75,409,453合并新增(a) - - 131,156,600 - 131,156,600本年减少 -处置 - - - (87,084) (87,084)2014年12月31日 272,447,650 190,345,726 225,632,003 259,200,523 947,625,902累计摊销
2013年12月31日 (61,345,959) (63,955,808) (45,663,110) (61,633,755) (232,598,632)本年增加 -计提 (5,158,510) (11,683,643) (18,289,724) (20,868,195) (56,000,072)本年减少 -处置 - - - 5,805 5,8052014年12月31日 (66,504,469) (75,639,451) (63,952,834) (82,496,145) (288,592,899)账面价值
2014年12月31日 205,943,181 114,706,275 161,679,169 176,704,378 659,033,0032013年12月31日 173,445,276 126,389,918 48,812,293 159,900,814 508,548,3012014年度无形资产的摊销金额为56,000,072元，均计入当期损益(2013年度：42,605,243元，均计入当期损益)。
于2014年12月31日，本公司无土地使用权作为银行借款的抵押物(2013年12月31日：无)。
(a)本年度新增营销网络参见附注四(15)(a)。
(b)本公司开发支出列示如下：
本年增加 本年减少
2013年 计入损益 确认为 2014年12月31日 无形资产 12月31日啤酒工艺改进项目 - 19,247,427 (19,247,427) - -2014年度，本公司研究开发支出共计19,247,427元(2013年度：20,104,429元)，均为开发支出并计入当期损益。
土地使用权均位于中国内地，年限在10到50年之间。
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(10)资产减值准备
2013年 本年增加 本年减少 2014年12月31日 转回 转销 12月31日坏账准备 333,353,154 60,694,942 (55,731,165) (2,659,769) 335,657,162其中：应收账款坏账准备 71,485,233 57,455 (3,059,662) - 68,483,026其他应收款坏账准备
43,407,921 437,487 (1,111,503) (2,659,769) 40,074,136长期应收款坏账准备
218,460,000 60,200,000 (51,560,000) - 227,100,000存货跌价准备 1,022,238 - - - 1,022,238可供出售金融资产减值准备 4,385,261 - - - 4,385,261长期股权投资减值准备
827,898,229 - - (82,310,170) 745,588,059固定资产减值准备 50,406,073 - - (8,274,057) 42,132,016在建工程减值准备 462,515 - - (462,515) - 1,217,527,470 60,694,942 (55,731,165) (93,706,511) 1,128,784,736 (11)应付账款
应付账款按其入账日期的账龄分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日一年以内 1,883,748,053 1,776,565,648一到二年 1,443,335 1,563,686二到三年 1,314,978 25,031三年以上 1,818,387 1,831,442 1,888,324,753 1,779,985,807 (12)应付债券
于 2013年12月 31日，本公司应付债券面值 1,500,000,000元，于 2014年度到期偿还(附注四(29)(b))。
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(13) 营业收入和营业成本
2014年度 2013年度主营业务收入 15,725,964,989 15,436,053,104其他业务收入 1,327,904,783 1,284,086,006 17,053,869,772 16,720,139,1102014年度 2013年度主营业务成本 (11,807,526,468) (11,236,157,489)其他业务成本 (1,295,265,666) (1,213,735,882) (13,102,792,134) (12,449,893,371) (a) 主营业务收入和主营业务成本
2014年度 2013年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本啤酒销售 15,725,964,989 (11,807,526,468) 15,436,053,104 (11,236,157,489) (b) 其他业务收入和其他业务成本
2014年度 2013年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本销售材料 1,296,190,981 (1,284,733,091) 1,247,078,985 (1,196,812,190)其他 31,713,802 (10,532,575) 37,007,021 (16,923,692) 1,327,904,783 (1,295,265,666) 1,284,086,006 (1,213,735,882)
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(14) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2014年度 2013年度外购产成品 7,933,919,478 7,426,082,680已用原材料及消耗品等 4,404,529,285 4,618,814,067职工薪酬 1,339,712,610 1,378,811,307装卸及运输费用 892,410,130 853,338,476广告及业务宣传费用 598,621,959 390,337,762促销相关费用 534,669,976 739,556,504折旧及摊销费用 228,491,252 200,766,482修理费用 169,949,658 124,985,737行政、差旅及招待费 138,526,676 133,454,137租赁费 60,041,299 46,491,423设计制作费 50,494,148 31,010,525税费 35,599,684 35,257,941劳务费 33,134,196 11,584,158中介机构费 20,062,578 15,401,569产成品、在产品及委托加工物资存货变动 12,216,957 (180,827,449)审计费 8,580,000 8,580,000其他 68,510,981 59,331,881营业成本、销售费用及管理费用合计 16,529,470,867 15,892,977,200 (15) 财务费用 -净额
2014年度 2013年度利息支出 19,692,246 76,007,373其中：银行借款 - 7,377,600应付债券 19,692,246 68,629,773减：利息收入 (47,440,224) (71,900,112)汇兑损失 8,546,946 2,120,445长期应付职工薪酬折现息 11,065,068 2,570,044其他 6,295,117 6,138,208 (1,840,847) 14,935,958于2013年12月31日，本公司利息支出相对应的借款最后一期还款日均在五年之内。
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(16)投资收益
2014年度 2013年度成本法核算的长期股权投资收益(a) 1,404,620,000 686,007,500权益法核算的长期股权投资收益 32,876,912 18,912,870处置长期股权投资产生的投资收益(b) 27,850,651 462,690,825处置可供出售金融资产产生的投资损失 (999,999) -委托贷款收益 46,347,257 43,245,998 1,510,694,821 1,210,857,193本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
本公司2014年度及2013年度产生的投资收益均为对非上市类投资的投资收益。
(a) 成本法核算的长期股权投资收益均系子公司分配利润。
(b) 2014年度处置长期股权投资产生的投资收益系注销本公司之子公司西南营销确认投资收益27,850,651元。
2013年度处置长期股权投资产生的投资收益包括：处置对事业公司50%股权确认的投资收益463,690,823元；将本公司之子公司新上海销售100%股权转让予本公司之子公司销售公司确认的股权转让损失999,998元。
(17)资产减值损失
2014年度 2013年度坏账损失 4,963,777 13,792,740固定资产减值损失 - 6,559,528 4,963,777 20,352,268
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(18) 所得税费用
2014年度 2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税
-中国企业所得税 17,878,410 243,333,103递延所得税 (3,268,654) (123,891,656) 14,609,756 119,441,447将基于本公司利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2014年度 2013年度利润总额 1,583,313,179 1,437,557,043按适用税率计算的所得税 395,828,295 359,389,261免税影响 (360,491,988) (292,942,916)不得扣除的成本、费用和损失 10,562,390 12,082,482当期未确认递延所得税资产的可抵扣影响 9,819,544 52,465,464使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣影响 (41,108,485) (11,552,844)所得税费用 14,609,756 119,441,447十七净流动资产
2014年12月31日2013年12月31日2014年12月31日2013年12月31日本集团 本集团 本公司 本公司流动资产 10,352,047,986 12,274,390,550 3,450,303,083 5,112,700,482减：流动负债 (9,228,272,134) (11,113,753,508) (4,483,733,179) (5,781,409,762)净流动资产 1,123,775,852 1,160,637,042 (1,033,430,096) (668,709,280)十八总资产减流动负债
2014年12月31日2013年12月31日2014年12月31日2013年12月31日本集团 本集团 本公司 本公司资产总计 27,003,913,126 27,364,866,537 16,599,719,856 16,940,283,937减：流动负债 (9,228,272,134) (11,113,753,508) (4,483,733,179) (5,781,409,762)总资产减流动负债 17,775,640,992 16,251,113,029 12,115,986,677 11,158,874,175
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2014年度 2013年度计入当期损益的政府补助 448,000,648 374,818,301非流动资产处置损失 (59,716,174) (101,645,049)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,000,000 8,300,000三得利交易事项对投资收益的影响 - 219,356,731补充退休福利 - (195,710,000)三得利交易事项对营业外收入的影响 - 170,541,992职工安置费用 - (120,931,669)除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 10,461,305 (7,191,573) 401,745,779 347,538,733所得税影响额 (68,200,260) (10,136,798)少数股东权益影响额(税后) (14,856,942) (19,901,994) 318,688,577 317,499,941非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益2014年度2013年度 2014年度2013年度2014年度2013年度归属于公司普通股股东的
净利润 13.53% 14.87% 1.473 1.461 1.473 1.461扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净
利润 11.36% 12.48% 1.237 1.226 1.237 1.226三 会计政策变更相关补充资料
本集团根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对 2013年度财务报表进行了追溯重述(详见附注二(29))。经追溯重述的2013年1月1日的合并及公司资产负债表列示如下：
青岛啤酒股份有限公司
财务报表补充资料
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 会计政策变更相关补充资料(续)
2013年1月1日 2013年1月1日资产
合并 公司流动资产
货币资金 7,118,248,041 3,087,112,980应收票据 61,800,000 53,700,000应收账款 82,685,056 689,075,914预付款项 83,739,085 31,459,444应收利息 63,996,403 16,382,068应收股利 - 50,000,000其他应收款 87,291,890 155,080,986存货 2,360,058,834 526,788,093其他流动资产 284,314,434 70,879,214流动资产合计 10,142,133,743 4,680,478,699非流动资产
可供出售金融资产 1,308,642 1,000,000长期应收款 - 569,790,000长期股权投资 162,568,290 7,316,328,354投资性房地产 7,252,927 21,018,594固定资产 8,343,690,353 1,625,195,023在建工程 678,285,333 250,717,330固定资产清理 9,917,059 9,377,775无形资产 2,546,579,520 505,086,472商誉 1,081,684,918 -长期待摊费用 6,425,454 907,191递延所得税资产 485,349,168 266,629,467其他非流动资产 195,910,178 42,582,408非流动资产合计 13,518,971,842 10,608,632,614资产总计 23,661,105,585 15,289,111,313
青岛啤酒股份有限公司
财务报表补充资料
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 会计政策变更相关补充资料(续)
2013年1月1日 2013年1月1日负债及股东权益
合并 公司流动负债
短期借款 147,617,652 170,000,000应付票据 81,883,234 48,100,000应付账款 1,993,401,689 1,647,514,644预收款项 656,414,452 344,126,929应付职工薪酬 886,635,390 294,413,393应交税费 350,866,482 65,018,805应付利息 1,735,072 287,019应付股利 1,101,571 -其他应付款 3,213,582,340 1,237,550,433一年内到期的非流动负债 2,786,281 -流动负债合计 7,336,024,163 3,807,011,223非流动负债
长期借款 452,485,603 -应付债券 1,409,316,153 1,409,316,153专项应付款 120,063,611 90,000,000递延收益 1,381,212,241 51,836,628递延所得税负债 178,572,908 -非流动负债合计 3,541,650,516 1,551,152,781负债合计
10,877,674,679 5,358,164,004股东权益
股本 1,350,982,795 1,350,982,795资本公积 3,965,939,536 4,315,189,317其他综合收益 19,025,550 -盈余公积 927,657,567 927,657,567一般风险准备 51,424,191 -未分配利润 6,152,923,371 3,337,117,630归属于母公司股东权益合计 12,467,953,010 9,930,947,309少数股东权益 315,477,896 -股东权益合计 12,783,430,906 9,930,947,309负债及股东权益总计 23,661,105,585 15,289,111,313