盛达矿业股份有限公司监事会
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的说明
根据相关规则的要求，盛达矿业股份有限公司（下称“公司”）监事会就公司同一控制下企业合并追溯调整财务数据事项作如下说明：
一、追溯调整基本情况
2016年 7月，公司实施完成重大资产重组。本次重组方案为：公司通过发股份的方式购买三河华冠资源技术有限公司持有的内蒙古光大矿业有限责任公司（下称“光大矿业”）100%股权以及甘肃盛达集团股份有限公司（下称“盛达集团”）、赵庆、朱胜利合计持有的赤峰金都矿业有限公司（下称“赤峰金都”）100%股权。截止 2016年 6月 28日，本次交易标的资产过户手续已完成，光大矿业、赤峰金都成为公司全资子公司。
公司与光大矿业、赤峰金都实际控制人均为盛达集团，且该控制并非暂时性的。因此，公司对光大矿业、赤峰金都的合并为同一控制下企业合并。
根据《企业会计准则第 20号—企业合并》的相关规定，对于同一控制下的合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经
营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并及吸收合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
公司按照上述规定，对 2016年度资产负债表期初数及上年同期损益进行了追溯调整，追溯调整后有关具体资产、负债、权益及损益追溯调整情况见下表：
表1：主要资产负债及权益期初追溯调整情况
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|项目|2015年期末数（调整前）|2015年期末数（调整后）|调整数|
|流动资产：||||
|货币资金|131,066,498.15|131,726,056.16|659,558.01|
|应收票据|42,719,584.00|42,719,584.00|0.00|
|预付款项|8,663,098.47|32,758,642.78|24,095,544.31|
|其他应收款|4,312,235.21|9,234,547.31|4,922,312.10|
|存货|27,139,141.67|27,139,141.67|0.00|
|其他流动资产|1,287,253.30|1,287,253.30|0.00|
|流动资产合计|215,187,810.80|244,865,225.22|29,677,414.42|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|753,327,183.30|753,327,183.30|0.00|

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|固定资产|127,315,928.96|139,031,216.07|11,715,287.11|
|在建工程||99,047,430.04|99,047,430.04|
|工程物资||126,685.48|126,685.48|
|无形资产|109,049,597.88|201,554,639.26|92,505,041.38|
|长期待摊费用|3,638,254.52|10,416,618.66|6,778,364.14|
|其他非流动资产|200,000,000.00|200,000,000.00|0.00|
|非流动资产合计|1,193,330,964.66|1,403,503,772.81|210,172,808.15|
|资产总计|1,408,518,775.46|1,648,368,998.03|239,850,222.57|
|流动负债：||||
|短期借款|200,000,000.00|200,000,000.00|0.00|
|应付账款|33,216,238.44|43,042,340.42|9,826,101.98|
|预收款项|24,301,443.19|24,301,443.19|0.00|
|应付职工薪酬|5,839,670.64|6,584,430.12|744,759.48|
|应交税费|44,708,541.89|44,728,297.36|19,755.47|
|应付利息|14,803,402.22|14,803,402.22|0.00|
|其他应付款|20,058,103.75|102,686,587.45|82,628,483.70|
|流动负债合计|342,927,400.13|436,146,500.76|93,219,100.63|
|非流动负债：||||
|预计负债|2,692,000.00|2,692,000.00|0.00|
|递延所得税负债|10,540,661.96|1,749,937.86|-8,790,724.10|
|非流动负债合计|13,232,661.96|4,441,937.86|-8,790,724.10|
|负债合计|356,160,062.09|440,588,438.62|84,428,376.53|
|所有者权益：||||
|股本|94,176,536.00|94,176,536.00|0.00|
|资本公积||200,000,000.00|200,000,000.00|
|未分配利润|863,851,213.10|819,273,059.14|-44,578,153.96|
|归属于母公司所有者权益||||
||958,027,749.10|1,113,449,595.14|155,421,846.04|
|合计||||

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|少数股东权益|94,330,964.27|94,330,964.27|0.00|
|所有者权益合计|1,052,358,713.37|1,207,780,559.41|155,421,846.04|
|负债和所有者权益总计|1,408,518,775.46|1,648,368,998.03|239,850,222.57|

表2：主要损益项目上年同期追溯调整情况
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|项目|2015年1-6月（调整前）|2015年1-6月（调整后）|调整数|
|一、营业总收入|419,714,751.88|419,714,751.88|0.00|
|其中：营业收入|419,714,751.88|419,714,751.88|0.00|
|二、营业总成本|131,527,861.27|135,411,206.80|3,883,345.53|
|其中：营业成本|81,135,428.16|81,135,428.16|0.00|
|营业税金及附||||
||12,680,933.47|12,680,933.47|0.00|
|加||||
|销售费用|352,740.35|352,740.35|0.00|
|管理费用|40,527,395.87|43,508,391.81|2,980,995.94|
|财务费用|-3,166,301.53|-3,164,185.34|2,116.19|
|资产减值损失|-2,335.05|897,898.35|900,233.40|
|投资收益（损失||||
||197,449.30|197,449.30|0.00|
|以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以||||
||288,384,339.91|284,500,994.38|-3,883,345.53|
|“－”号填列）||||
|加：营业外收入|6,784.87|6,784.87|0.00|
|减：营业外支出|108,655.42|110,512.32|1,856.90|
|四、利润总额（亏损总额||||
||288,282,469.36|284,397,266.93|-3,885,202.43|
|以“－”号填列）||||
|减：所得税费用|72,641,681.13|71,670,380.51|-971,300.62|
|五、净利润（净亏损以||||
||215,640,788.23|212,726,886.42|-2,913,901.81|
|“－”号填列）||||
|归属于母公司所有者|134,922,656.74|132,008,754.93|-2,913,901.81|

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|-|-|-|-|
|的净利润||||
|少数股东损益|80,718,131.49|80,718,131.49|0.00|
|七、综合收益总额|215,640,788.23|212,726,886.42|-2,913,901.81|
|归属于母公司所有者||||
||134,922,656.74|132,008,754.93|-2,913,901.81|
|的综合收益总额||||
|归属于少数股东的综||||
||80,718,131.49|80,718,131.49|0.00|
|合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|0.27|0.26|-0.01|
|（二）稀释每股收益|0.27|0.26|-0.01|

二、监事会意见
公司监事会认为：公司因实施重大资产重组所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，公司按规定对定期报告报表期初数及上年同期数进行追溯调整，客观反映了公司实际经营状况，财务核算符合有关规定，不会损害公司和全体股东的利益，同意本次追溯调整。
盛达矿业股份有限公司监事会
二〇一六年八月二十五日