浙江海亮股份有限公司 ZHE JIANG HAI LIANGCO.，LTD
2019年半年度财务报告
股票代码：002203
股票简称：海亮股份
披露日期：2019年 8月
目 录
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财务报表…………………………………… 第 3-14页
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财务报表附注……………………………… 第 15-65页
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|合并资产负债表编制单位：浙江海亮股份有限公司 2019年6月30日 单位：人民币元|||||
|项 目|附注|2019年6月30日|2019年1月1日|2018年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|五（一）|3,680,009,076.96|3,371,183,597.58|3,371,183,597.58|
|交易性金融资产|五（二）|176,879,091.82|101,919,873.37||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||101,919,873.37|
|衍生金融资产|||||
|应收票据|五（三）|599,685,307.91|1,390,493,713.53|1,393,856,619.52|
|应收账款|五（四）|4,733,045,506.17|3,679,187,702.05|3,677,162,914.97|
|应收款项融资|||||
|预付款项|五（五）|878,303,528.93|641,521,783.54|641,521,783.54|
|其他应收款|五（六）|181,367,331.56|91,858,401.43|90,728,065.01|
|其中：应收利息||10,900,896.97|6,953,254.72|6,953,254.72|
|应收股利||9,760,000.00|||
|存货|五（七）|4,134,215,405.58|2,918,432,300.83|2,918,432,300.83|
|持有待售资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|五（八）|315,605,447.96|89,329,665.29|89,329,665.29|
|流动资产合计||14,699,110,696.89|12,283,927,037.62|12,284,134,820.11|
|非流动资产：|||||
|债权投资|||||
|发放贷款及垫款|五（九）|726,340,782.97|817,713,256.93|819,751,636.80|
|可供出售金融资产||||815,999,997.86|
|其他债权投资|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|五（十）|1,553,942,752.80|1,497,884,068.09|1,560,813,363.15|
|其他权益工具投资|五（十一）|815,999,997.86|815,999,997.86||
|其他非流动金融资产|||||
|投资性房地产|五（十二）|328,258,954.42|335,689,602.36|335,689,602.36|
|固定资产|五（十三）|2,289,764,755.87|1,600,174,242.66|1,600,174,242.66|
|在建工程|五（十四）|1,094,516,597.03|562,878,423.78|562,878,423.78|
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|五（十五）|586,846,883.77|523,236,150.46|523,236,150.46|
|开发支出|||||
|商誉|五（十六）|329,686,271.22|267,372,596.64|267,372,596.64|
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产|五（十七）|129,661,149.25|148,689,893.02|148,128,352.43|
|其他非流动资产|五（十八）|288,697,424.77|299,984,348.02|299,984,348.02|
|非流动资产合计||8,143,715,569.96|6,869,622,579.82|6,934,028,714.16|
|资产总计||22,842,826,266.85|19,153,549,617.44|19,218,163,534.27|
|法定代表人：朱张泉 主管会计工作负责人: 陈东 会计机构负责人: 陈东|||||

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|合并资产负债表（续）编制单位：浙江海亮股份有限公司 2019年6月30日 单位：人民币元|||||
|项 目|附注|2019年6月30日|2019年1月1日|2018年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|五（十九）|6,429,272,148.66|4,108,790,798.52|4,108,790,798.52|
|交易性金融负债|五（二十）|24,225,178.65|5,411,864.54||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||5,411,864.54|
|衍生金融负债|||||
|应付票据|五（二十一）|1,111,500,000.00|919,000,000.00|919,000,000.00|
|应付账款|五（二十二）|4,328,451,149.10|3,483,247,145.85|3,483,247,145.85|
|预收款项|五（二十三）|296,327,579.85|196,711,415.20|196,711,415.20|
|应付职工薪酬|五（二十四）|233,042,399.34|192,113,524.58|192,113,524.58|
|应交税费|五（二十五）|131,063,580.95|119,617,505.42|119,617,505.42|
|其他应付款|五（二十六）|261,606,736.64|190,779,691.37|190,779,691.37|
|其中：应付利息||12,480,057.45|15,452,746.22|15,452,746.22|
|应付股利||18,538,090.22|||
|持有待售负债|||||
|一年内到期的非流动负债|五（二十七）|1,142,558,366.97|968,786,229.77|968,786,229.77|
|其他流动负债|五（二十八）|3,269,788.26|124,829.25|124,829.25|
|流动负债合计||13,961,316,928.42|10,184,583,004.50|10,184,583,004.50|
|非流动负债：|||||
|长期借款|五（二十九）||525,769,100.00|525,769,100.00|
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款||813,222.38|59,216.30|59,216.30|
|长期应付职工薪酬|五（三十）|118,505,075.27|7,382,647.95|7,382,647.95|
|预计负债|||||
|递延收益|五（三十一）|35,007,933.33|36,883,358.33|36,883,358.33|
|递延所得税负债|五（十七）|76,164,176.20|72,501,585.34|72,501,585.34|
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||230,490,407.18|642,595,907.92|642,595,907.92|
|负债合计||14,191,807,335.60|10,827,178,912.42|10,827,178,912.42|
|股东权益：|||||
|股本|五（三十二）|1,952,107,432.00|1,952,458,432.00|1,952,458,432.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|五（三十三）|2,311,313,840.08|2,309,674,999.78|2,309,674,999.78|
|减：库存股|五（三十四）|331,040,381.54|118,663,642.17|118,663,642.17|
|其他综合收益|五（三十五）|-25,807,563.72|-58,011,227.96|-66,780,810.55|
|专项储备|||||
|盈余公积|五（三十六）|239,899,548.32|239,899,548.32|247,084,375.67|
|未分配利润|五（三十七）|4,147,196,064.25|3,640,013,337.78|3,705,600,495.89|
|归属于母公司股东权益合计||8,293,668,939.39|7,965,371,447.75|8,029,373,850.62|
|少数股东权益||357,349,991.86|360,999,257.27|361,610,771.23|
|股东权益合计||8,651,018,931.25|8,326,370,705.02|8,390,984,621.85|
|负债和股东权益总计||22,842,826,266.85|19,153,549,617.44|19,218,163,534.27|
|法定代表人：朱张泉 主管会计工作负责人: 陈东 会计机构负责人: 陈东|||||

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|母公司资产负债表编制单位：浙江海亮股份有限公司 2019年6月30日 单位：人民币元|||||
|项 目|附注|2019年6月30日|2019年1月1日|2018年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金||2,579,341,650.13|2,080,209,613.46|2,080,209,613.46|
|交易性金融资产||69,739,053.46|46,817,090.12||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||46,817,090.12|
|衍生金融资产|||||
|应收票据||360,610,338.61|732,376,757.34|732,975,801.26|
|应收账款|十五（一）|1,240,928,192.05|622,428,647.29|622,386,549.32|
|应收款项融资|||||
|预付款项||1,109,610,145.00|533,135,051.29|533,135,051.29|
|其他应收款|十五（二）|123,938,745.01|60,088,949.55|59,731,197.94|
|其中：应收利息||916,458.33|||
|应收股利||9,760,000.00|||
|存货||648,247,359.56|770,864,405.67|770,864,405.67|
|持有待售资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产||78,150,012.81|16,078,414.67|16,078,414.67|
|流动资产合计||6,210,565,496.63|4,861,998,929.39|4,862,198,123.73|
|非流动资产：|||||
|债权投资|||||
|可供出售金融资产||||815,999,997.86|
|其他债权投资|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|十五（三）|6,643,958,964.21|6,072,838,197.85|6,135,767,492.91|
|其他权益工具投资||815,999,997.86|815,999,997.86||
|其他非流动金融资产|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产||385,313,012.68|403,874,957.70|403,874,957.70|
|在建工程||156,492,381.82|69,402,473.38|69,402,473.38|
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||130,732,043.61|131,972,273.37|131,972,273.37|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产||30,586,896.98|53,215,861.28|53,166,062.69|
|其他非流动资产||87,445,459.84|39,650,889.26|39,650,889.26|
|非流动资产合计||8,250,528,757.00|7,586,954,650.70|7,649,834,147.17|
|资产总计||14,461,094,253.63|12,448,953,580.09|12,512,032,270.90|
|法定代表人：朱张泉 主管会计工作负责人: 陈东 会计机构负责人: 陈东|||||

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|母公司资产负债表（续）编制单位：浙江海亮股份有限公司 2019年6月30日 单位：人民币元|||||
|项 目|附注|2019年6月30日|2019年1月1日|2018年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款||1,973,731,735.79|1,889,323,873.17|1,889,323,873.17|
|交易性金融负债||1,067,491.00|1,273,531.44||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||1,273,531.44|
|衍生金融负债|||||
|应付票据||1,166,500,000.00|1,093,000,000.00|1,093,000,000.00|
|应付账款||4,107,178,783.87|1,780,505,292.92|1,780,505,292.92|
|预收款项||483,999,563.72|374,360,714.19|374,360,714.19|
|应付职工薪酬||73,355,081.13|97,540,474.76|97,540,474.76|
|应交税费||577,372.54|2,705,055.41|2,705,055.41|
|其他应付款||103,237,940.03|83,769,109.56|83,769,109.56|
|其中：应付利息||8,050,883.83|7,001,217.23|7,001,217.23|
|应付股利||18,538,090.22|||
|持有待售负债|||||
|一年内到期的非流动负债||1,142,462,000.00|968,695,300.00|968,695,300.00|
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||9,052,109,968.08|6,291,173,351.45|6,291,173,351.45|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||525,769,100.00|525,769,100.00|
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债||7,176,515.40|14,726,024.58|14,726,024.58|
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||7,176,515.40|540,495,124.58|540,495,124.58|
|负债合计||9,059,286,483.48|6,831,668,476.03|6,831,668,476.03|
|股东权益：|||||
|股本||1,952,107,432.00|1,952,458,432.00|1,952,458,432.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积||2,484,468,764.78|2,482,829,924.48|2,482,829,924.48|
|减：库存股||331,040,381.54|118,663,642.17|118,663,642.17|
|其他综合收益||21,138,365.03|11,137,706.43|2,368,123.84|
|专项储备|||||
|盈余公积||235,096,708.10|235,096,708.10|242,281,535.45|
|未分配利润||1,040,036,881.78|1,054,425,975.22|1,119,089,421.27|
|股东权益合计||5,401,807,770.15|5,617,285,104.06|5,680,363,794.87|
|负债和股东权益总计||14,461,094,253.63|12,448,953,580.09|12,512,032,270.90|
|法定代表人：朱张泉 主管会计工作负责人: 陈东 会计机构负责人: 陈东|||||

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|合 并 利 润 表编制单位：浙江海亮股份有限公司 2019年1-6月 单位：人民币元||||
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|五（三十八）|20,899,745,636.23|20,170,930,282.80|
|减：营业成本|五（三十八）|19,345,337,282.11|18,867,267,518.58|
|税金及附加|五（三十九）|30,652,052.98|21,619,891.98|
|销售费用|五（四十）|244,397,032.81|190,007,416.49|
|管理费用|五（四十一）|301,913,894.23|178,711,788.34|
|研发费用|五（四十二）|92,522,472.72|61,940,374.55|
|财务费用|五（四十三）|219,626,240.27|238,262,229.22|
|其中：利息费用||206,608,947.58|210,981,448.11|
|利息收入||20,074,240.01|4,951,551.59|
|加：其他收益|五（四十四）|23,675,215.47|10,979,216.95|
|投资收益（损失以“－”号填列）|五（四十五）|121,082,173.85|-28,364,678.32|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||65,818,684.71|50,887,846.46|
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）||||
|净敞口套期收益（损失以“－”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|五（四十六）|-73,225,518.48|76,963,649.18|
|信用减值损失（损失以“－”号填列）|五（四十七）|-13,257,735.08||
|资产减值损失（损失以“－”号填列）|五（四十八）||-13,422,807.76|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|五（四十九）|-382,087.74|-4,940,393.17|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||723,188,709.13|654,336,050.52|
|加：营业外收入|五（五十）|40,170,345.67|20,186,322.49|
|减：营业外支出|五（五十一）|1,887,121.21|1,137,798.17|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||761,471,933.59|673,384,574.84|
|减：所得税费用|五（五十二）|108,091,269.76|114,438,768.56|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||653,380,663.83|558,945,806.28|
|（一）按经营持续性分类：||||
|1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||653,380,663.83|558,945,806.28|
|2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类：||||
|1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）||643,829,929.24|550,669,933.50|
|2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）||9,550,734.59|8,275,872.78|
|五、其他综合收益的税后净额||32,203,664.24|15,455,002.59|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||32,203,664.24|15,455,002.59|
|(一）不能重分类进损益的其他综合收益||-1,456,936.82||
|1.重新计量设定受益计划变动额||-1,456,936.82||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|3.其他权益工具投资公允价值变动||||
|4.企业自身信用风险公允价值变动||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||33,660,601.06|15,455,002.59|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2.其他债权投资公允价值变动||||
|3.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||
|5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|6.其他债权投资信用减值准备||||
|7.现金流量套期储备||16,419,533.03|-1,149,487.50|
|8.外币财务报表折算差额||17,241,068.03|16,604,490.09|
|9.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|六、综合收益总额||685,584,328.07|574,400,808.87|
|归属于母公司股东的综合收益总额||676,033,593.48|566,124,936.09|
|归属于少数股东的综合收益总额||9,550,734.59|8,275,872.78|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益||0.3315|0.3283|
|（二）稀释每股收益||0.3189|0.3248|
|法定代表人：朱张泉 主管会计工作负责人: 陈东 会计机构负责人: 陈东||||

|||||
|-|-|-|-|
|母公司利润表编制单位：浙江海亮股份有限公司 2019年1-6月 单位：人民币元||||
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十五（四）|9,514,619,535.86|7,598,487,570.17|
|减：营业成本|十五（四）|9,240,738,807.10|7,302,786,686.70|
|税金及附加||5,726,195.98|6,898,617.63|
|销售费用||47,853,369.56|31,478,917.50|
|管理费用||73,145,030.12|56,391,025.53|
|研发费用||7,006,458.42|2,803,971.16|
|财务费用||100,739,212.43|167,667,146.66|
|其中：利息费用||98,381,145.75|110,038,127.09|
|利息收入||4,434,938.03|577,637.95|
|加：其他收益||7,022,550.08||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十五（五）|104,168,851.34|18,418,720.55|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||51,163,818.53|41,225,473.27|
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）||||
|净敞口套期收益（损失以“－”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-26,871,996.22|52,086,012.04|
|信用减值损失（损失以“－”号填列）||-3,055,320.40||
|资产减值损失（损失以“－”号填列）|||-3,306,962.23|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||-55.38||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||120,674,491.67|97,658,975.35|
|加：营业外收入||13,608,738.57|2,287,378.04|
|减：营业外支出||279,206.70|36,741.56|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||134,004,023.54|99,909,611.83|
|减：所得税费用||11,745,914.21|6,173,668.86|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||122,258,109.33|93,735,942.97|
|（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||122,258,109.33|93,735,942.97|
|（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||10,000,658.60|-1,149,487.50|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划变动额||||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|3.其他权益工具投资公允价值变动||||
|4.企业自身信用风险公允价值变动||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||10,000,658.60|-1,149,487.50|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2.其他债权投资公允价值变动||||
|3.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||
|5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|6.其他债权投资信用减值准备||||
|7.现金流量套期储备||10,000,658.60|-1,149,487.50|
|8.外币财务报表折算差额||||
|9.其他||||
|六、综合收益总额||132,258,767.93|92,586,455.47|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|法定代表人：朱张泉 主管会计工作负责人: 陈东 会计机构负责人: 陈东||||

|||||
|-|-|-|-|
|合并现金流量表编制单位：浙江海亮股份有限公司 2019年1-6月 单位：人民币元||||
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||23,403,080,023.15|22,622,069,449.66|
|收取利息、手续费及佣金的现金||54,818,625.10|53,934,860.35|
|客户贷款及垫款净减少额||79,116,183.23|64,607,179.31|
|收到的税费返还||40,726,140.77|15,211,466.03|
|收到其他与经营活动有关的现金|五（五十三）|448,251,695.50|114,027,522.94|
|经营活动现金流入小计||24,025,992,667.75|22,869,850,478.29|
|购买商品、接受劳务支付的现金||22,113,564,271.86|20,662,663,958.93|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||555,244,840.14|382,199,360.56|
|支付的各项税费||217,609,926.76|163,030,971.62|
|支付其他与经营活动有关的现金|五（五十三）|632,544,727.73|543,458,094.84|
|经营活动现金流出小计||23,518,963,766.49|21,751,352,385.95|
|经营活动产生的现金流量净额||507,028,901.26|1,118,498,092.34|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||20,099,821.41|
|取得投资收益收到的现金|||13,971,959.28|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||4,011,298.72|8,350,186.61|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||1,488,110.61||
|收到其他与投资活动有关的现金|五（五十三）|116,461,023.74|69,718,474.24|
|投资活动现金流入小计||121,960,433.07|112,140,441.54|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||573,082,717.94|274,095,864.55|
|投资支付的现金||180,000,000.00|47,939,971.49|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||783,586,817.29|58,628,028.51|
|支付其他与投资活动有关的现金|五（五十三）|124,898,151.30|96,415,723.65|
|投资活动现金流出小计||1,661,567,686.53|477,079,588.20|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,539,607,253.46|-364,939,146.66|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||6,528,315,612.65|5,936,511,656.91|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五（五十三）|20,073,089.28|6,581,203.06|
|筹资活动现金流入小计||6,548,388,701.93|5,943,092,859.97|
|偿还债务支付的现金||4,558,754,743.02|5,910,328,129.24|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||340,890,748.90|276,353,185.10|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||13,200,000.00||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五（五十三）|255,806,708.90|6,631,548.04|
|筹资活动现金流出小计||5,155,452,200.82|6,193,312,862.38|
|筹资活动产生的现金流量净额||1,392,936,501.11|-250,220,002.41|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,531,043.76|7,259,484.44|
|五、现金及现金等价物净增加额||362,889,192.67|510,598,427.71|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,190,060,722.39|533,239,850.57|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,552,949,915.06|1,043,838,278.28|
|法定代表人：朱张泉 主管会计工作负责人: 陈东 会计机构负责人: 陈东||||

|||||
|-|-|-|-|
|母公司现金流量表编制单位：浙江海亮股份有限公司 2019年1-6月 单位：人民币元||||
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||10,396,190,207.12|8,381,807,550.95|
|收到的税费返还||18,087,712.97|6,616,716.66|
|收到其他与经营活动有关的现金||240,124,711.27|272,978,873.89|
|经营活动现金流入小计||10,654,402,631.36|8,661,403,141.50|
|购买商品、接受劳务支付的现金||8,210,159,688.92|7,742,008,366.32|
|支付给职工以及为职工支付的现金||178,400,633.09|127,030,063.52|
|支付的各项税费||9,307,904.76|18,206,925.09|
|支付其他与经营活动有关的现金||486,011,020.11|66,511,045.40|
|经营活动现金流出小计||8,883,879,246.88|7,953,756,400.33|
|经营活动产生的现金流量净额||1,770,523,384.48|707,646,741.17|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||26,442,000.00|31,486,747.28|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,334,887.71|3,859,278.82|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||1,366,826.65||
|收到其他与投资活动有关的现金||103,442,317.72|20,935,288.40|
|投资活动现金流入小计||132,586,032.08|56,281,314.50|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||144,897,314.22|21,924,549.16|
|投资支付的现金||630,665,400.00|56,466,400.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||59,068,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||108,271,662.50|49,686,093.57|
|投资活动现金流出小计||883,834,376.72|187,145,042.73|
|投资活动产生的现金流量净额||-751,248,344.64|-130,863,728.23|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||2,592,643,340.09|2,827,889,912.82|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||20,073,089.28||
|筹资活动现金流入小计||2,612,716,429.37|2,827,889,912.82|
|偿还债务支付的现金||2,859,155,957.99|3,179,062,058.04|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||215,440,591.70|195,825,291.66|
|支付其他与筹资活动有关的现金||214,487,678.21||
|筹资活动现金流出小计||3,289,084,227.90|3,374,887,349.70|
|筹资活动产生的现金流量净额||-676,367,798.53|-546,997,436.88|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||14,968.65|1,268,960.00|
|五、现金及现金等价物净增加额||342,922,209.96|31,054,536.06|
|加：期初现金及现金等价物余额||424,797,660.50|169,655,263.88|
|六、期末现金及现金等价物余额||767,719,870.46|200,709,799.94|
|法定代表人：朱张泉 主管会计工作负责人: 陈东 会计机构负责人: 陈东||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表编制单位：浙江海亮股份有限公司 2019年1-6月 单位：人民币元||||||||||||||
|项 目|本 期|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|小计|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|1,952,458,432.00||||2,309,674,999.78|118,663,642.17|-66,780,810.55||247,084,375.67|3,705,600,495.89|8,029,373,850.62|361,610,771.23|8,390,984,621.85|
|加：会计政策变更|||||||8,769,582.59||-7,184,827.35|-65,587,158.11|-64,002,402.87|-611,513.96|-64,613,916.83|
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|1,952,458,432.00||||2,309,674,999.78|118,663,642.17|-58,011,227.96||239,899,548.32|3,640,013,337.78|7,965,371,447.75|360,999,257.27|8,326,370,705.02|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-351,000.00||||1,638,840.30|212,376,739.37|32,203,664.24|||507,182,726.47|328,297,491.64|-3,649,265.41|324,648,226.23|
|（一）综合收益总额|||||||32,203,664.24|||643,829,929.24|676,033,593.48|9,550,734.59|685,584,328.07|
|（二）股东投入和减少资本|-351,000.00||||1,638,840.30|-2,110,938.84|||||3,398,779.14||3,398,779.14|
|1.股东投入的普通股||||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||2,696,040.30|-702,738.84|||||3,398,779.14||3,398,779.14|
|4.其他|-351,000.00||||-1,057,200.00|-1,408,200.00||||||||
|（三）利润分配||||||||||-136,647,202.77|-136,647,202.77|-13,200,000.00|-149,847,202.77|
|1.提取盈余公积||||||||||||||
|2.对股东的分配||||||||||-136,647,202.77|-136,647,202.77|-13,200,000.00|-149,847,202.77|
|3.其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||||
|6.其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||214,487,678.21|||||-214,487,678.21||-214,487,678.21|
|四、本期期末余额|1,952,107,432.00||||2,311,313,840.08|331,040,381.54|-25,807,563.72||239,899,548.32|4,147,196,064.25|8,293,668,939.39|357,349,991.86|8,651,018,931.25|
|法定代表人：朱张泉 主管会计工作负责人: 陈东 会计机构负责人: 陈东||||||||||||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表编制单位：浙江海亮股份有限公司 2019年1-6月 单位：人民币元||||||||||||||
|项 目|本 期|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|小计|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|1,952,458,432.00||||2,309,674,999.78|118,663,642.17|-66,780,810.55||247,084,375.67|3,705,600,495.89|8,029,373,850.62|361,610,771.23|8,390,984,621.85|
|加：会计政策变更|||||||8,769,582.59||-7,184,827.35|-65,587,158.11|-64,002,402.87|-611,513.96|-64,613,916.83|
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|1,952,458,432.00||||2,309,674,999.78|118,663,642.17|-58,011,227.96||239,899,548.32|3,640,013,337.78|7,965,371,447.75|360,999,257.27|8,326,370,705.02|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-351,000.00||||1,638,840.30|212,376,739.37|32,203,664.24|||507,182,726.47|328,297,491.64|-3,649,265.41|324,648,226.23|
|（一）综合收益总额|||||||32,203,664.24|||643,829,929.24|676,033,593.48|9,550,734.59|685,584,328.07|
|（二）股东投入和减少资本|-351,000.00||||1,638,840.30|-2,110,938.84|||||3,398,779.14||3,398,779.14|
|1.股东投入的普通股||||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||2,696,040.30|-702,738.84|||||3,398,779.14||3,398,779.14|
|4.其他|-351,000.00||||-1,057,200.00|-1,408,200.00||||||||
|（三）利润分配||||||||||-136,647,202.77|-136,647,202.77|-13,200,000.00|-149,847,202.77|
|1.提取盈余公积||||||||||||||
|2.对股东的分配||||||||||-136,647,202.77|-136,647,202.77|-13,200,000.00|-149,847,202.77|
|3.其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||||
|6.其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||214,487,678.21|||||-214,487,678.21||-214,487,678.21|
|四、本期期末余额|1,952,107,432.00||||2,311,313,840.08|331,040,381.54|-25,807,563.72||239,899,548.32|4,147,196,064.25|8,293,668,939.39|357,349,991.86|8,651,018,931.25|
|法定代表人：朱张泉 主管会计工作负责人: 陈东 会计机构负责人: 陈东||||||||||||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表编制单位：浙江海亮股份有限公司 2019年1-6月 单位：人民币元||||||||||||||
|项 目|上 期|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|小计|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|1,695,598,113.00||||525,563,219.87|70,192,592.00|-118,801,887.98||234,495,509.44|2,911,097,028.02|5,177,759,390.35|343,889,463.24|5,521,648,853.59|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|1,695,598,113.00||||525,563,219.87|70,192,592.00|-118,801,887.98||234,495,509.44|2,911,097,028.02|5,177,759,390.35|343,889,463.24|5,521,648,853.59|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||10,869,608.74|-1,083,648.00|15,455,002.59|||448,934,046.72|476,342,306.05|8,275,872.78|484,618,178.83|
|（一）综合收益总额|||||||15,455,002.59|||550,669,933.50|566,124,936.09|8,275,872.78|574,400,808.87|
|（二）股东投入和减少资本|||||10,869,608.74|-1,083,648.00|||||11,953,256.74||11,953,256.74|
|1.股东投入的普通股||||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||10,869,608.74|-1,083,648.00|||||11,953,256.74||11,953,256.74|
|4.其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-101,735,886.78|-101,735,886.78||-101,735,886.78|
|1.提取盈余公积||||||||||||||
|2.对股东的分配||||||||||-101,735,886.78|-101,735,886.78||-101,735,886.78|
|3.其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||||
|6.其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,695,598,113.00||||536,432,828.61|69,108,944.00|-103,346,885.39||234,495,509.44|3,360,031,074.74|5,654,101,696.40|352,165,336.02|6,006,267,032.42|
|法定代表人：朱张泉 主管会计工作负责人: 陈东 会计机构负责人: 陈东||||||||||||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司股东权益变动表编制单位：浙江海亮股份有限公司 2019年1-6月 单位：人民币元||||||||||||
|项 目|本 期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|1,952,458,432.00||||2,482,829,924.48|118,663,642.17|2,368,123.84||242,281,535.45|1,119,089,421.27|5,680,363,794.87|
|加：会计政策变更|||||||8,769,582.59||-7,184,827.35|-64,663,446.05|-63,078,690.81|
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|1,952,458,432.00||||2,482,829,924.48|118,663,642.17|11,137,706.43||235,096,708.10|1,054,425,975.22|5,617,285,104.06|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-351,000.00||||1,638,840.30|212,376,739.37|10,000,658.60|||-14,389,093.44|-215,477,333.91|
|（一）综合收益总额|||||||10,000,658.60|||122,258,109.33|132,258,767.93|
|（二）股东投入和减少资本|-351,000.00||||1,638,840.30|-2,110,938.84|||||3,398,779.14|
|1.股东投入的普通股||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||2,696,040.30|-702,738.84|||||3,398,779.14|
|4.其他|-351,000.00||||-1,057,200.00|-1,408,200.00||||||
|（三）利润分配||||||||||-136,647,202.77|-136,647,202.77|
|1.提取盈余公积||||||||||||
|2.对股东的分配||||||||||-136,647,202.77|-136,647,202.77|
|3.其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5.其他综合收益结转留存收益||||||||||||
|6.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||214,487,678.21|||||-214,487,678.21|
|四、本期期末余额|1,952,107,432.00||||2,484,468,764.78|331,040,381.54|21,138,365.03||235,096,708.10|1,040,036,881.78|5,401,807,770.15|
|法定代表人：朱张泉 主管会计工作负责人: 陈东 会计机构负责人: 陈东||||||||||||

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日浙江海亮股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
浙江海亮股份有限公司（以下简称“本公司”）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2001]77号文批准，于2001年10月29日成立的股份有限公司。其注册地为浙江省诸暨市店口镇工业区，总部地址为浙江省诸暨市店口镇解放路386号。公司于2008年1月16日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码：002203。
本公司属于综合性企业，业务主要包括铜加工行业以及环保材料行业。主营业务是铜管、铜棒及其他铜制品、以及环保材料的研发、生产及销售。主要客户是空调等生产企业。
本财务报告由本公司董事会于2019年8月28日批准报出。
本年度的合并财务报表范围为下属 36家子公司，分别为：浙江铜加工研究院有限公司、浙江科宇金属材料有限公司、浙江海亮国际贸易有限公司、上海海亮铜业有限公司、香港海亮铜贸易有限公司、越南海亮金属制品有限公司、海亮（越南）铜业有限公司、海亮美国公司、海亮（安徽）铜业有限公司、海亮（非洲）矿业投资有限公司、刚果海亮矿业有限责任公司、香港海亮金属材料有限公司、广东海亮铜业有限公司、浙江海亮环境材料有限公司、浙江海博小额贷款股份有限公司、JMFCompany、宁波海亮铜业有限公司、浙江海亮新材料有限公司、新加坡海亮金属材料有限公司、Hailiang DistributionInc、Moral Top EnterpriseLimited、海亮奥托铜管（广东）有限公司、LOYAL HAILIANG COPPER (THAILAND)CO.,LTD.、重庆海亮铜业有限公司、重庆海亮国际贸易有限公司、重庆海亮金属有材料限公司、香港海亮控股有限公司、海亮铜业得克萨斯有限公司、成都贝德铜业有限公司、Hailiang Netherlands HoldingB.V.、HME Brass FranceSAS、HME Brass GermanyGmbH、HME Brass ItalySpA、 Hailiang Metal Messing BeteiligungsGmbH、HME IbertubosS.A.U、HME Copper GermanyGmbH。详见“本附注六、合并范围的变更”及“本附注七、在其他主体中的权益披露”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日（二）持续经营：截止 2019年 6月 30日本公司资产总额为 2,284,282.63万元，负债1,419,180.73万元，2019年1-6净利润65,338.07万元。基于以上考虑本公司有足够能力满足正常经营活动需要，因此，本公司2019年半年度财务报表仍按持续经营基础编制。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019年6月30日的财务状况、2019年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.投资主体的判断依据
本公司为投资性主体，判断依据如下：
2.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
3.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
4.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
5.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
6.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项
对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日应收账款组合1：铜加工业务
应收账款组合2：环保业务
应收票据组合1：商业承兑汇票
应收票据组合2：银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款和应收商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于应收银行承兑票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款
对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：发放贷款及垫款、债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：期货及外汇保证金组合
其他应收款组合2：其他
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十一)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十二)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十三)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
公司收购的欧洲 KME项目业务的固定资产按其原折旧方法、会计估计、预计残值率计提折旧，公司原有业务的固定资产仍按原折旧方法、会计估计、预计残值率计提折旧保持不变。
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|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|20-50|0-4|
|10-40|0-4|
|5-25|0-4|
|5-15|0-4|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十五)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日(十七)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十一)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十二)收入
1、销售商品
销售商品同时满足以下条件时确认收入：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司收入主要为铜加工产品和催化剂产品的销售，根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有明确约定商品所有权主要风险转移时点的，按约定的时点确认收入；合同或协议未明确约定商品所有权主要风险转移时点的，在下列时点确认收入。
(1)国内销售同时满足下列条件：1)根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户或客户自提，获取客户的签收或验收回单；2)销售收入的金额已确定，销售发票已开具，款项已收讫或预计可以收回；3)销售产品的成本能够合理计算。
(2)国外销售收入确认的时点为：按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日要风险转移时点的规定确认。公司主要以FOB、CIF等形式出口，在装船后货物的风险和报酬即发生转移。公司在同时具备下列条件后确认收入：1)产品已报关出口，取得报关单和提单；2)产品出口收入金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；3)出口产品的成本能够合理计算。
2、利息收入和支出
以摊余成本计量的金融工具及可供出售金融资产中的计息金融工具，利息收入和支出根据权责发生制原则按实际利率法在利润表中确认。
实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入和利息支出的方法。实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内，将其未来现金流量贴现为账面净额所使用的利率。本公司在估计未来现金流量时，会考虑金融工具的所有合同条款，但不会考虑未来的信用损失。计算实际利率会考虑交易成本、折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用。
若金融资产发生减值，确认其利息收入的实际利率按照计量损失的未来现金流贴现利率确定。
(二十三)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十五)套期会计
是指使企业面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的下列项目：①单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资；②一组具有类似风险特征的已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资；③分担同一被套期利率风险的金融资产或金融负债组合的一部分（仅适用于利率风险公允价值组合套期）。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日（2）套期工具
本公司的套期工具为期货合同。
（3）指定该套期关系的会计期间
本公司在相同会计期间将套期工具与被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
(二十六)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24号——套期会计》、《企业会计准则第 37号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。
财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。
本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。
（1）新金融工具准则
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（九）（十）。
新套期会计模型加强了公司风险管理与财务报表之间的联系，扩大了套期工具及被套期项目的范围，取消了回顾有效性测试，引入了再平衡机制及套期成本的概念。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（二十五）。
本公司根据新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019年1月 1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。
本公司执行新金融工具准则对2019年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：
单位（元）
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
|||
|-|-|
|会计政策变更前2018年12月31日余额|新金融工具准则影响金额|
||101,919,873.37|
|101,919,873.37|-101,919,873.37|
|1,393,856,619.52|-3,362,905.99|
|3,677,162,914.97|2,024,787.08|
|90,728,065.01|1,130,336.42|
|819,751,636.80|-2,038,379.87|
|815,999,997.86|-815,999,997.86|
|1,560,813,363.15|-62,929,295.06|
||815,999,997.86|
|148,128,352.43|561,540.59|
||5,411,864.54|
|5,411,864.54|-5,411,864.54|
|-66,780,810.55|8,769,582.59|
|247,084,375.67|-7,184,827.35|
|3,705,600,495.89|-65,587,158.11|
|361,610,771.23|-611,513.96|

|||
|-|-|
|会计政策变更前2018年12月31日余额|新金融工具准则影响金额|
||46,817,090.12|
|46,817,090.12|-46,817,090.12|
|732,975,801.26|-599,043.92|
|622,386,549.32|42,097.97|
|59,731,197.94|357,751.61|
|815,999,997.86|-815,999,997.86|
||815,999,997.86|
|6,135,767,492.91|-62,929,295.06|
|53,166,062.69|49,798.59|
||1,273,531.44|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
|||
|-|-|
|1,273,531.44|-1,273,531.44|
|2,368,123.84|8,769,582.59|
|242,281,535.45|-7,184,827.35|
|1,119,089,421.27|-64,663,446.05|

（2）执行财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
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|-|
|计税依据|
|应税收入|
|应纳流转税|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
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|计税依据|
|应纳税所得额|

(二)重要税收优惠及批文
（1）本公司之子公司浙江科宇金属材料有限公司属福利企业，根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
根据财政部、国家税务总局下发《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）规定福利企业取得的增值税退税收入免征企业所得税。
（2）本公司之子公司海亮（越南）铜业有限公司自开始生产经营之日起 15年内，每年所得税税率为10%，上述期满后，每年所得税税率为25%。自获利年度起，享受“四免九减半”税收优惠政策，本期海亮（越南）铜业有限公司属于减半纳税期，所得税税率为5%。
（3）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）和《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》（国科火字〔2011〕123号）有关规定，子公司浙江铜加工研究院有限公司、浙江海亮环境材料有限公司于2017年通过高新技术企业复审，资格有效期3年,企业所得税优惠期
为2017年1月1日至2019年12月31日,享受减按15%税率征收企业所得税的税收优惠待遇。
（4）根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日问题的通知》（财税〔2011〕58号）的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70％以上的企业，可减按15％税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
||
|-|
|期末余额|
|791,594.39|
|1,535,683,856.54|
|2,143,533,626.03|
|3,680,009,076.96|
|422,470,478.63|

(二)交易性金融资产
||
|-|
|期末余额|
|45,796,267.17|
|131,082,824.65|
|176,879,091.82|

(三)应收票据
||
|-|
|期末余额|
|355,565,026.71|
|246,652,830.77|
|2,532,549.57|
|599,685,307.91|

1.商业承兑汇票计提坏账准备的情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|预期信用损失率(%)|坏账准备|账面余额|预期信用损失率(%)|
|235,679,535.49|0.16|377,087.26|67,161,059.60|0.16|
|1,294,893.01|6.21|80,412.86|18,361,355.89|6.21|
|9,678,402.27|21.44|2,075,049.45|9,865,709.37|21.44|
|246,652,830.77||2,532,549.57|95,388,124.86||

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为-830,356.42元。
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日 3.期末已背书尚未到期终止确认的银行承兑汇票金额 182,747,341.87元，期末已贴现尚未到期终止确认的银行承兑汇票金额2,740,731,287.54元。
(四)应收账款
1.应收账款分类披露
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|26,741,612.54|0.55|26,741,612.54|
||-||
|4,659,781,586.03|96.68|45,398,403.59|
|133,420,366.59|2.77|14,758,042.86|
|4,793,201,952.62|99.45|60,156,446.45|
|4,819,943,565.16|100.00|86,898,058.99|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|27,720,157.90|0.74|27,720,157.90|
|3,539,999,917.97|94.33|30,707,283.31|
|185,062,924.54|4.93|15,167,857.15|
|3,725,062,842.51|99.26|45,875,140.46|
|3,752,783,000.41|1 0 0 . 0 0|73,595,298.36|

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|预期信用损失率(%)|
|1,342,460.10|1,342,460.10|5年以上|100.00|
|1,293,848.35|1,293,848.35|4-5年|100.00|
|11,534,115.35|11,534,115.35|5年以上|100.00|
|4,598,812.17|4,598,812.17|4-5年|100.00|
|2,760,528.87|2,760,528.87|2年以上|100.00|
|1,573,315.60|1,573,315.60|2年以上|100.00|
|672,567.43|672,567.43|2年以上|100.00|
|400,895.01|400,895.01|2年以上|100.00|
|363,158.03|363,158.03|2年以上|100.00|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|预期信用损失率(%)|
|112,349.73|112,349.73|2年以上|100.00|
|90,958.17|90,958.17|2年以上|100.00|
|796,373.49|796,373.49|2年以上|100.00|
|779,981.70|779,981.70|2年以上|100.00|
|203,070.46|203,070.46|2年以上|100.00|
|137,919.03|137,919.03|2年以上|100.00|
|81,259.05|81,259.05|2年以上|100.00|
|26,741,612.54|26,741,612.54|||

（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：应收铜加工业务
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|预期信用损失率(%)|坏账准备|账面余额|预期信用损失率(%)|
|4,464,712,053.18|0.16|7,143,539.29|3,381,870,415.85|0.16|
|142,029,430.12|6.21|8,820,027.61|113,515,262.41|6.21|
|25,597,082.12|21.44|5,488,014.41|31,101,393.95|21.44|
|11,550,044.03|69.73|8,053,845.70|6,389,137.03|69.73|
|15,892,976.58|100.00|15,892,976.58|7,123,708.73|100.00|
|4,659,781,586.03||45,398,403.59|3,539,999,917.97||

②组合2：应收环保业务
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|预期信用损失率(%)|坏账准备|账面余额|预期信用损失率(%)|
|35,500,564.18|3.38|1,199,919.07|122,589,811.07|3.38|
|65,673,945.74|7.18|4,715,389.30|24,855,005.20|7.18|
|4,871,555.68|15.84|771,654.42|3,122,873.18|15.84|
|18,461,769.99|19.58|3,614,814.57|27,950,520.99|19.58|
|8,912,531.00|50.00|4,456,265.50|6,544,714.10|50.00|
|133,420,366.59||14,758,042.86|185,062,924.54||

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为8,057,579.26元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|144,719,228.65|3.00|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
|||
|-|-|
|132,309,338.14|2.75|
|104,880,590.34|2.18|
|102,157,688.15|2.12|
|92,260,705.21|1.91|
|576,327,550.49|11.96|

(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|866,287,430.02|98.63|608,822,383.66|
|9,832,812.88|1.12|1,359,136.74|
|1,384,595.16|0.16|644,862.44|
|798,690.87|0.09|30,695,400.70|
|878,303,528.93|100.00|641,521,783.54|

2.预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|89,399,973.74|
|78,727,887.86|
|77,819,636.51|
|70,121,940.00|
|60,000,000.00|
|376,069,438.11|

(六)其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|10,900,896.97|
|9,760,000.00|
|195,468,771.30|
|34,762,336.71|
|181,367,331.56|

1.应收利息
（1）应收利息分类
||
|-|
|期末余额|
|9,984,438.64|
|916,458.33|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
||
|-|
|期末余额|
|10,900,896.97|

2.应收股利
||
|-|
|期末余额|
|9,760,000.00|
|9,760,000.00|

3.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
||
|-|
|期末余额|
|7,107,183.93|
|113,978,717.70|
|53,436,187.97|
|4,654,649.40|
|12,719,642.52|
|3,572,389.78|
|34,762,336.71|
|160,706,434.59|

（2）其他应收款项账龄分析
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|162,008,920.73|82.88|3,192,342.67|84,258,180.73|71.21|
|5,659,947.68|2.90|3,770,091.15|6,618,485.88|5.59|
|27,799,902.89|14.22|27,799,902.89|27,449,910.85|23.20|
|195,468,771.30|100.00|34,762,336.71|118,326,577.46|100.00|

（3）坏账准备计提情况
||||
|-|-|-|
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
|未来 12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）|整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）|
|14,818,440.67||19,733,326.50|
|13,688,104.25||19,733,326.50|
|-6,225,778.49|||
|||360,000.00|
|7,926,684.45|||

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
||||
|-|-|-|
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
|15,389,010.21||19,373,326.50|

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|账龄|预期损失率|
|19,373,326.50|19,373,326.50|2年以上|100.00|
|19,373,326.50|19,373,326.50|||

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)|
|期货保证金|41,497,425.00|1年以内|21.23|
|期货保证金|34,252,637.50|1年以内|17.52|
|期货保证金|32,521,600.00|1年以内|16.64|
|往来款|19,373,326.50|2年以上|9.91|
|往来款|4,770,869.33|2年以上|2.44|
||132,415,858.33|||

(七)存货
1.存货的分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|1,299,624,419.01||1,299,624,419.01|955,083,952.70||
|17,820,349.24||17,820,349.24|178,928,215.95||
|172,054,020.11|377,084.74|171,676,935.37|110,668,299.43|377,084.74|
|406,968,776.66||406,968,776.66|393,084,220.87||
|652,980,417.30||652,980,417.30|224,177,036.76||
|1,585,144,508.00||1,585,144,508.00|1,056,867,659.86||
|4,134,592,490.32|377,084.74|4,134,215,405.58|2,918,809,385.57|377,084.74|

2.存货跌价准备的增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|377,084.74||||
|377,084.74||||

(八)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
||
|-|
|期末余额|
|50,000,000.00|
|52,374,909.47|
|209,787,055.53|
|3,020,000.00|
|423,482.96|
|315,605,447.96|

(九)发放贷款及垫款
1、明细情况
||
|-|
|期末余额|
|793,087,732.95|
|66,746,949.98|
|726,340,782.97|

2、发放贷款及垫款按担保方式分类情况
||
|-|
|期末余额|
|18,000.00|
|203,623,728.00|
|568,396,004.95|
|21,050,000.00|
|793,087,732.95|

3、发放贷款及垫款的五级分类情况
||
|-|
|期末余额|
|709,251,571.95|
|13,204,470.00|
|3,850,000.00|
|28,150,000.00|
|38,631,691.00|
|793,087,732.95|

4、发放贷款及垫款本期计提、收回或转回的坏账准备情况
发放贷款及垫款本期计提坏账准备金额为 12,256,290.73元；本期实际核销坏账准备金额为16,073,000.00元。
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日(十)长期股权投资
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|期初调整|本期增减变动||||||||期末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|714,290,928.54|-62,929,295.06|||21,843,092.27|||9,760,000.00|||663,444,725.75|
|846,522,434.61||||43,975,592.44||||||890,498,027.05|
|1,560,813,363.15|-62,929,295.06|||65,818,684.71|||9,760,000.00|||1,553,942,752.80|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日(十一)其他权益工具投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|投资成本|期初余额|期末余额|本期确认的股利收入|本期累计利得和损失从其他综合收益转入留存收益的金额|
|815,999,997.86|815,999,997.86|815,999,997.86|||
|815,999,997.86|815,999,997.86|815,999,997.86|||

(十二)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
||
|-|
|房屋及建筑物|
|344,684,147.89|
|493,828.14|
|345,177,976.03|
|8,994,545.53|
|7,924,476.08|
|7,924,476.08|
|16,919,021.61|
|328,258,954.42|
|335,689,602.36|

(十三)固定资产
||
|-|
|期末余额|
|2,294,299,510.78|
|117,506.14|
|4,652,261.05|
|2,289,764,755.87|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日1.固定资产
（1）固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|
|831,113,158.93|1,730,061,528.73|11,919,250.14|37,556,762.51|
|284,767,657.32|507,484,494.33|4,886,165.08|38,948,108.04|
|1,540,002.38|43,387,874.51|999,571.94|3,043,215.93|
|2,514,015.48|19,395,080.04||577,825.37|
|275,969,668.39|423,093,214.04|3,735,772.46|34,178,906.87|
|4,743,971.07|21,608,325.74|150,820.68|1,148,159.87|
|617,671.62|43,732,667.09|231,357.25|1,626,722.99|
|617,671.62|43,732,667.09|231,357.25|1,626,722.99|
|1,115,263,144.63|2,193,813,355.97|16,574,057.97|74,878,147.56|
|229,109,557.34|745,138,568.22|6,403,824.39|25,172,246.65|
|25,843,855.52|89,046,332.88|1,011,197.87|6,372,575.60|
|25,364,730.70|88,633,408.12|1,000,557.97|6,312,171.18|
|479,124.82|412,924.76|10,639.90|60,404.42|
|179,520.14|20,649,923.95|60,295.20|979,223.83|
|179,520.14|20,649,923.95|60,295.20|979,223.83|
|254,773,892.72|813,534,977.15|7,354,727.06|30,565,598.42|
||4,652,261.05|||
||4,652,261.05|||
|860,489,251.91|1,375,577,709.15|9,138,935.56|44,441,353.11|
|602,003,601.59|980,270,699.46|5,515,425.75|12,384,515.86|

2．子公司海亮（安徽）铜业有限公司由于规划许可正在审批中、海亮（越南）铜业有限
公司由于未办妥竣工决算手续，部分厂房、办公楼和宿舍楼尚未办妥产权证书。未办妥产权
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日证书的固定资产账面价值6,821.69万元。
3．截止2019年6月30日，暂时闲置的固定资产原值412.42万元、累计折旧224.86万元、减值准备177.49万元、账面价值10.07万元。
4．截止2019年6月30日，通过融资租赁租入固定资产原值140.20万元，累计折旧44.01万元，账面价值96.19万元。
(十四)在建工程
||
|-|
|期末余额|
|1,094,516,597.03|
|1,094,516,597.03|

1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|98,598,027.73||98,598,027.73|82,846,877.66||
|71,249,956.60||71,249,956.60|9,920,636.89||
|73,420,431.67||73,420,431.67|28,000,528.81||
|202,946,599.46||202,946,599.46|35,121,077.40||
|104,268,933.82||104,268,933.82|73,358,468.31||
|16,510,232.16||16,510,232.16|16,574,304.65||
|249,434,494.39||249,434,494.39|157,232,342.03||
|278,087,921.20||278,087,921.20|159,824,188.03||
|1,094,516,597.03||1,094,516,597.03|562,878,423.78||

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
|11810万|16,574,304.65|1,006,713.81|1,070,786.30|
|50000万|73,358,468.31|30,910,465.51||
|40000万|157,232,342.03|92,202,152.36||
|27000万|82,846,877.66|23,724,332.43|7,973,182.36|
|57200万|9,920,636.89|61,329,319.71||
|21013万|28,000,528.81|45,702,646.78|282,743.92|
|50000万|35,121,077.40|167,825,522.06||
||40 3,054,235.75|422,701,152.66|9,326,712.58|

重大在建工程项目变动情况（续）
|||||
|-|-|-|-|
|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|
|26.49|26.49|||
|50.71|50.71|2,025,686.13||
|37.42|37.42|1,961,138.96||
|19.79|19.79|534,152.38||
|12.45|12.45|||
|37.50|37.50|||
|40.59|40.59|||
|||4,520,977.47||

(十五)无形资产
1.无形资产情况
|||
|-|-|
|土地使用权|计算机软件|
|595,727,314.28|7,158,357.34|
|68,224,896.88|1,822,096.82|
|9,356,940.00|325,225.98|
|3,197,205.63|113,932.17|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
|||
|-|-|
|55,670,751.25|1,382,938.67|
|663,952,211.16|8,980,454.16|
|73,810,970.42|5,838,550.74|
|6,197,866.26|238,394.13|
|6,222,474.95|233,871.78|
|-24,608.69|4,522.35|
|80,008,836.68|6,076,944.87|
|583,943,374.48|2,903,509.29|
|521,916,343.86|1,319,806.60|

(十六)商誉
1.商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额||本期减少额||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|150,785,361.15|||||
|63,905,540.10|||||
|3,954,870.84|||||
|12,820,117.73|||||
|35,906,706.82|||||
||62,313,674.58||||
|267,372,596.64|62,313,674.58||||

(十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|39,742,721.94|190,939,895.25|40,277,119.34|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|266,872.75|1,067,491.00|318,382.86|
|44,723,184.39|178,892,737.56|46,497,180.57|
|24,359,547.47|98,691,308.12|37,236,210.40|
|3,641,508.74|14,566,034.96|3,454,858.74|
|1,564,819.58|7,824,097.88|1,476,529.59|
|||3,879,037.50|
|7,665,980.00|30,663,920.00|7,895,730.00|
|3,456,316.29|13,825,265.16|3,421,738.93|
|4,240,198.09|16,960,792.36|4,233,105.09|
|129,661,149.25|553,431,542.29|148,689,893.02|
|48,512,933.40|194,051,733.60|49,661,646.17|
|2,476,255.46|9,905,021.84|3,021,752.05|
|23,068,366.15|92,273,464.60|17,732,385.14|
|2,106,621.19|8,426,484.76|2,085,801.98|
|76,164,176.20|304,656,704.80|72,501,585.34|

(十八)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|102,445,697.18|
|173,720,105.87|
|11,552,040.00|
|979,581.72|
|288,697,424.77|

(十九)短期借款
||
|-|
|期末余额|
|611,916,102.31|
|4,138,541,396.47|
|191,000,000.00|
|872,898,409.13|
|78,136,657.75|
|536,779,583.00|
|6,429,272,148.66|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日(二十)交易性金融负债
||
|-|
|期末余额|
|24,225,178.65|
|24,225,178.65|
|24,225,178.65|

(二十一)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|1,111,500,000.00|
|1,111,500,000.00|

(二十二)应付账款
||
|-|
|期末余额|
|4,306,977,594.1|
|21,473,555.00|
|4,328,451,149.10|

(二十三)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|289,542,641.58|
|6,784,938.27|
|296,327,579.85|

(二十四)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|185,915,263.56|552,946,917.31|513,368,115.75|
|6,198,261.02|44,354,633.52|43,004,560.32|
|192,113,524.58|597,301,550.83|556,372,676.07|

2.短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|180,011,285.67|466,348,294.92|428,799,801.62|
||11,956,243.12|11,956,243.12|
|1,408,301.17|60,020,559.29|57,519,497.37|
|1,086,789.70|56,246,850.38|53,500,091.91|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
||||
|-|-|-|
|204,469.35|2,541,818.45|2,701,717.78|
|117,042.12|1,231,890.46|1,317,687.68|
|940,796.04|10,296,065.56|10,828,528.56|
|3,554,880.68|4,325,754.42|4,264,045.08|
|185,915,263.56|552,946,917.31|513,368,115.75|

3.设定提存计划情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额||本期增加||本期减少|期末余额|
|基本养老保险|5,985,936.68|43,046,108.31||41,563,894.18||7,468,150.81|
|失业保险费|212,324.34|1,308,525.21||1,440,666.14||80,183.41|
|合计|6,198,261.02|44,354,633.52||43,004,560.32||7,548,334.22|

(二十五)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|21,850,709.45|
|799,025.88|
|88,803,312.60|
|2,784,112.79|
|1,105,084.89|
|8,792,353.39|
|1,357,366.49|
|256,418.89|
|5,315,196.57|
|131,063,580.95|

(二十六)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|12,480,057.45|
|18,538,090.22|
|230,588,588.97|
|261,606,736.64|

1.应付利息
||
|-|
|期末余额|
|755,269.49|
|11,724,787.96|
|12,480,057.45|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日2.应付股利
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|18,538,090.22||
|18,538,090.22||

3.其他应付款项
||
|-|
|期末余额|
|72,407,082.47|
|113,133,230.28|
|8,219,007.06|
|36,829,269.16|
|230,588,588.97|

(二十七)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|1,142,462,000.00|
|96,366.97|
|1,142,558,366.97|

(二十八)其他流动负债
|||||
|-|-|-|-|
|项目||期末余额|期初余额|
||外汇合约未交割资金|3,269,788.26|124,829.25|
||合计|3,269,788.26|124,829.25|

(二十九)长期借款
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
||525,769,100.00|
||525,769,100.00|

(三十)长期应付职工薪酬
1.长期应付职工薪酬
||
|-|
|期末余额|
|118,505,075.27|
|118,505,075.27|

2.设定受益计划变动情况
①设定受益计划义务现值
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
||一、期初余额|7,382,647.95|6,440,555.68|
|二、计入当期损益的设定受益成本||6,001,004.40|170,002.96|
||1.当期服务成本|5,918,639.73|126,072.72|
||2.利息净额|82,364.67|43,930.24|
||三、计入其他综合收益的设定受益成本||161,499.95|
||1.精算利得（损失以“－”表示）||161,499.95|
||四、其他变动|105,121,422.92|-46,170.80|
||1.结算时支付的对价|||
||2.已支付的福利||-46,170.80|
||3.企业合并增加|105,121,422.92||
||五、期末余额|118,505,075.27|6,725,887.79|

(三十一)递延收益
1.递延收益按类别列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|36,883,358.33||1,875,425.00|35,007,933.33|
|36,883,358.33||1,875,425.00|35,007,933.33|

2.政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他变动|期末余额|
|36,883,358.33||1,875,425.00||35,007,933.33|
|36,883,358.33||1,875,425.00||35,007,933.33|

(三十二)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,952,458,432.00||||-351,000.00||

本期其他系限制性股票注销回购股本所致。
(三十三)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|2,339,319,615.86||1,057,200.00|
|-29,644,616.08|2,696,040.30||
|-40,224,961.82|||
|10,580,345.74|2,696,040.30||
|2,309,674,999.78|2,696,040.30|1,057,200.00|

(三十四)库存股
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|38,940,208.00||2,110,938.84|36,829,269.16|
|79,723,434.17|214,487,678.21||294,211,112.38|
|118,663,642.17|214,487,678.21|2,110,938.84|331,040,381.54|

本期增加系公司本期进行回购社会公众股导致，本期减少系限制性股票注销回购股本及分配现金股利所致。
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日(三十五)其他综合收益
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|期初调整|本期发生额||||||
|||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-1,275,293.22||-1,942,582.43|||-485,645.61|-1,456,936.82||
|-1,275,293.22||-1,942,582.43|||-485,645.61|-1,456,936.82||
|-65,505,517.33|8,769,582.59|39,133,778.74|||5473177.68|33,660,601.06||
|4,939,980.21|8,769,582.59|||||||
|16,579,192.89||21,892,710.71|||5473177.68|16,419,533.03||
|-87,024,690.43||17,241,068.03||||17,241,068.03||
|-66,780,810.55|8,769,582.59|37,191,196.31|||4,987,532.07|32,203,664.24||

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日(三十六)盈余公积
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|期初调整|本期增加额|本期减少额|
|247,084,375.67|-7,184,827.35|||
|247,084,375.67|-7,184,827.35|||

(三十七)未分配利润
期末余额
项目
||
|-|
|金额|
|3,705,600,495.89|
|-65,587,158.11|
|3,640,013,337.78|
|643,829,929.24|
|136,647,202.77|
|4,147,196,064.25|

注：由于会计政策变更，影响期初未分配利润-65,587,158.11元。
(三十八)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|15,273,570,799.07|13,755,877,713.40|17,506,824,635.73|
|12,969,547,023.41|11,687,623,458.59|16,266,763,865.33|
|1,710,864,890.23|1,561,028,689.26|774,600,152.17|
|425,572,249.56|414,056,465.21||
|167,586,635.87|93,169,100.34|465,460,618.23|
|5,626,174,837.16|5,589,459,568.71|2,664,105,647.07|
|20,899,745,636.23|19,345,337,282.11|20,170,930,282.80|

(三十九)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|2,546,199.83|
|2,563,945.26|
|3,609,588.20|
|21,677.40|
|4,822,456.75|
|5,684,832.85|
|8,465,978.76|
|2,937,373.93|
|30,652,052.98|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日(四十)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|23,543,982.23|
|416,668.13|
|7,748,556.26|
|155,432,615.30|
|1,371,373.23|
|30,365,095.83|
|16,790,839.89|
|8,727,901.94|
|244,397,032.81|

(四十一)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|157,219,491.13|
|20,139,996.02|
|36,737,689.07|
|5,161,400.80|
|2,116,766.21|
|1,986,502.50|
|6,006,504.30|
|3,337,896.27|
|55,776,635.61|
|13,431,012.32|
|301,913,894.23|

(四十二)研发费用
||
|-|
|本期发生额|
|18,999,313.12|
|58,466,496.04|
|8,915,540.90|
|5,878,169.18|
|139,099.82|
|123,853.66|
|92,522,472.72|

(四十三)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|206,608,947.58|
|20,074,240.01|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
||
|-|
|159,630,805.88|
|158,813,957.64|
|32,274,684.46|
|219,626,240.27|

(四十四)其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|4,391,545.54|3,777,595.06|
|4,267,356.75|2,902,821.89|
|3,751,200.00||
|7,747,686.27||
|3,517,426.91|4,298,800.00|
|23,675,215.47|10,979,216.95|

(四十五)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|65,818,684.71|
|12,714.90|
|916,458.33|
|54,334,315.91|
|121,082,173.85|

(四十六)公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|-73,225,518.48|
|-74,308,343.13|
|1,082,824.65|
|-73,225,518.48|

(四十七)信用减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|6,225,778.49|
|-8,057,579.26|
|830,356.42|
|-12,256,290.73|
|-13,257,735.08|

(四十八)资产减值损失
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
||
|-|
|本期发生额|

(四十九)资产处置收益
||
|-|
|本期发生额|
|-382,087.74|
|-382,087.74|

(五十)营业外收入
1.营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|28,093,374.29|13,618,460.98|
|12,076,971.38|6,567,861.51|
|40,170,345.67|20,186,322.49|

2.计入营业外收入的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|6,200,000.00||
|1,530,700.00||
|8,458,700.00||
|3,938,700.00||
|1,838,472.45||
||4,644,000.00|
||1,328,095.00|
||2,497,300.00|
|6,126,801.84|5,149,065.98|
|28,093,374.29|13,618,460.98|

(五十一)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,219,379.72||
|313,321.51||
|354,419.98|1,137,798.17|
|1,887,121.21|1,137,798.17|

(五十二)所得税费用
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日1.所得税费用明细
||
|-|
|本期发生额|
|102,126,686.74|
|5,964,583.02|
|108,091,269.76|

2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 761,471,933.59按法定/适用税率计算的所得税费用 190,367,983.40子公司适用不同税率的影响 -31,135,208.37调整以前期间所得税的影响 -15,681,501.16非应税收入的影响 -15,851,429.84不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,273,481.39使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-12,381,599.96或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除影响 -11,500,455.70所得税费用 108,091,269.76(五十三)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|448,251,695.50|
|20,074,240.01|
|44,030,189.76|
|12,076,971.38|
|133,519,937.73|
|11,475,704.25|
|226,028,700.00|
|1,045,952.37|
|632,544,727.73|
|186,192,893.20|
|220,436,382.45|
|32,274,684.46|
|1,573,799.70|
|42,126,700.72|
|149,543,964.16|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
||
|-|
|396,303.04|

2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|116,461,023.74|
|55,524,875.50|
|53,969,985.02|
|6,966,163.22|
|124,898,151.30|
|108,271,662.50|
|16,626,488.80|

3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|20,073,089.28|
|20,073,089.28|
|255,806,708.90|
|41,248,200.00|
|214,487,678.21|
|70,830.69|

(五十四)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|653,380,663.83|
|13,257,735.08|
|129,235,344.05|
|6,456,346.73|
|382,087.74|
|313,321.51|
|73,225,518.48|
|207,425,795.82|
|-121,082,173.85|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
||
|-|
|本期发生额|
|20,615,019.52|
|-14,650,436.50|
|-133,027,470.27|
|-983,818,128.11|
|655,315,277.23|
|507,028,901.26|
|1,552,949,915.06|
|1,190,060,722.39|
|362,889,192.67|

2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 813,079,113.82其中：HME 813,079,113.82减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 29,492,296.53其中：HME 29,492,296.53取得子公司支付的现金净额 783,586,817.293.本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,518,696.28其中：江苏仓环铜管销售有限公司 1,518,696.28减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 30,585.67其中：江苏仓环铜管销售有限公司 30,585.67处置子公司收到的现金净额 1,488,110.614.现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|1,552,949,915.06|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
||
|-|
|期末余额|
|791,594.39|
|1,528,790,794.93|
|23,367,525.74|
|1,552,949,915.06|

(五十五)所有者权益变动表“其他”项目
股本其他变动说明见五、（三十二），资本公积其他变动说明见五、（三十三），库存股其他变动说明见五、（三十四）
(五十六)所有权或使用权受到限制的资产
|||||
|-|-|-|-|
||项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金||2,127,059,161.90|用于信用证开证、保函及银行承兑汇票|
|应收账款||638,833,876.91|用于保理借款质押|
|合计||2,765,893,038.81|--|

(五十七)外币货币性项目
1.外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|||1,098,170,858.66|
|其中：美元|116,719,564.70|6.8747|802,411,991.43|
|欧元|28,712,798.19|7.8170|224,447,943.48|
|越南盾|44,621,823,458.77|0.000295|13,165,736.04|
|英镑|582,495.21|8.7113|5,074,290.48|
|泰铢|196,156,190.99|0.2236|43,864,172.05|
|日元|144,269,856.78|0.0638|9,206,725.18|
|应收账款|||1,677,822,109.17|
|其中：美元|140,468,201.43|6.8747|965,676,744.39|
|欧元|69,819,866.31|7.8170|545,781,894.91|
|越南盾|70,998,193,019.33|0.000295|20,948,123.50|
|英镑|187,727.55|8.7113|1,635,351.03|
|泰铢|587,698,535.57|0.2236|131,420,321.47|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
|日元|193,676,724.88|0.0638|12,359,673.87|
|其他应收款|||29,448,060.32|
|其中：美元|50,000.00|6.8747|343,735.00|
|欧元|3,582,281.31|7.8170|28,002,693.00|
|越南盾|839,752,410.46|0.000295|247,770.21|
|泰铢|3,818,385.99|0.2236|853,862.11|
|应付账款|||2,500,663,093.08|
|其中：美元|251,577,150.60|6.8747|1,729,517,437.21|
|欧元|39,068,808.81|7.8170|305,400,878.47|
|越南盾|16,442,123,149.07|0.000295|4,851,273.13|
|泰铢|2,061,069,661.73|0.2236|460,893,504.27|
|其他应付款|||42,861,110.95|
|其中：美元|168,520.92|6.8747|1,158,530.75|
|欧元|1,973,351.29|7.8170|15,425,687.03|
|越南盾|67,545,658,570.40|0.000295|19,929,448.02|
|泰铢|300,000,000.01|0.2236|67,085,578.84|
|短期借款|||3,397,406,888.35|
|其中：美元|313,871,341.22|6.8747|2,157,771,309.51|
|欧元|150,000,000.00|7.8170|1,172,550,000.00|
|泰铢|300,000,000.01|0.2236|67,085,578.84|

 2.重要境外经营实体的记账本位币
|||
|-|-|
|境外主要经营地|记账本位币|
|中国香港|美元|
|中国香港|美元|
|越南西宁|越南盾|
|越南前江|越南盾|
|美国加利福尼亚|美元|
|英属维尔京群岛|美元|
|刚果加丹加|美元|
|美国特拉华|美元|
|新加坡|美元|
|美国加利福尼亚|美元|
|中国香港|美元|
|中国香港|欧元|
|美国德克萨斯|美元|
|泰国柳州府|泰铢|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
|||
|-|-|
|境外主要经营地|记账本位币|
|荷兰|欧元|
|法国|欧元|
|德国|欧元|
|意大利|欧元|
|德国|欧元|
|西班牙|欧元|
|德国|欧元|

六、合并范围的变更
(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况
1.合并交易基本情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||购买|||
||股权|||股权||||购买日至期末|
|被购买|||股权取得||购买|日的|购买日至期末被||
||取得|股权取得成本||取得||||被购买方的净|
|方名称|||比例（%）||日|确定|购买方的收入||
||时点|||方式||||利润|
|||||||依据|||
||2019||||2019||||
|||||现金||交割|||
|KME|年4月|813,079,113.820|100.00||年4月||1,082,368,074.19|721,471.43|
|||||购置||完成|||
||1日||||1日||||

注：KME指的是KME Brass FranceSAS，KME Brass GermanyGmbH，KME Brass ItalySpA， Kabelmetal Messing BeteiligungsgesmbH，KME IbertubosS.A.U共5家法人公司以及Menden工厂铜管业务。
2.合并成本及商誉
|||
|-|-|
|合并成本|KME|
|现金|813,079,113.820|
|合并成本合计|813,079,113.820|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|750,765,439.24|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额|62,313,674.58|

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
||KME||
|公司名称|购买日|购买日|
||公允价值|账面价值|
|资产：|2,569,098,425.12|2,353,088,003.12|
|货币资金|39,196,064.44|39,196,064.44|
|交易性金融资产|777,134.39|777,134.39|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
||||
|-|-|-|
|应收款项|568,596,098.28|568,596,098.28|
|预付款项|25,911,513.24|25,911,513.24|
|其他应收款|8,354,227.01|8,354,227.01|
|存货|1,082,755,634.48|1,082,755,634.48|
|其他流动资产|35,289,359.66|35,289,359.66|
|固定资产|736,977,561.76|520,967,139.76|
|在建工程|7,988,901.14|7,988,901.14|
|无形资产|57,053,689.92|57,053,689.92|
|递延所得税资产|5,266,201.50|5,266,201.50|
|其他非流动资产|932,039.30|932,039.30|
|负债：|1,818,332,985.88|1,799,477,985.88|
|衍生金融负债|15,807,541.77|15,807,541.77|
|应付账款|792,190,190.66|792,190,190.66|
|预收款项|9,382,463.41|9,382,463.41|
|应付职工薪酬|163,025,245.04|163,025,245.04|
|应交税费|25,769,274.36|25,769,274.36|
|其他应付款|781,292,886.33|781,292,886.33|
|长期应付款|830,273.97|830,273.97|
|长期应付职工薪酬|11,180,110.34|11,180,110.34|
|递延所得税负债|18,855,000.00||
|净资产：|750,765,439.24|553,610,017.24|
|减：少数股东权益|||
|取得的归属于收购方份额|750,765,439.24|553,610,017.24|

(二)本期出售子公司股权情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|
|1,518,696.28|100.00|出售|2019年6月30日|丧失控制权|12,714.90|

七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日1.企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中国上海|中国|生产制造|74.95|25.05|
|中国香港|中国香港|商品流通|100.00||
|越南西宁|越南西宁|生产制造|100.00||
|中国浙江|中国|技术研发|51.00|49.00|
|中国浙江|中国|生产制造|100.00||
|中国浙江|中国|商品流通|100.00||
|越南前江|越南前江|生产制造|100.00||
|美国|美国|商品流通|100.00||
|中国安徽|中国|生产制造|100.00||
|维尔京群岛|非洲|矿业投资|100.00||
|刚果加丹加|刚果加丹加|矿业勘探开发||100.00|
|中国香港|中国香港|商品流通||100.00|
|中国浙江|中国|生产制造|100.00||
|中国浙江|中国|金融服务||60.00|
|中国江苏|中国|商品流通|90.00|10.00|
|中国广东|中国|生产制造|100.00||
|美国|美国|商品流通|100.00||
|中国浙江|中国|商品流通||100.00|
|中国浙江|中国|生产制造|100.00||
|新加坡|新加坡|商品流通|100.00||
|美国|美国|商品流通||100.00|
|中国香港|中国香港|投资管理||100.00|
|中国广州|中国广州|生产制造|100.00||
|泰国|泰国|生产制造||100.00|
|中国|中国|生产制造|100.00||
|中国|中国|商品流通|100.00||
|中国|中国|商品流通|100.00||
|中国|中国|生产制造|100.00||
|中国|中国|投资管理|100.00||
|美国|美国|生产制造||100.00|
|荷兰|荷兰|投资管理||100.00|
|法国|法国|生产制造||100.00|
|德国|德国|生产制造||100.00|
|意大利|意大利|生产制造||100.00|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
|德国|德国|物业管理|100.00|
|西班牙|西班牙|生产制造|100.00|
|德国|德国|生产制造|100.00|

2.重要的非全资子公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|少数股东持股比例|当期归属于少数股东的损益|当期向少数股东宣告分派的股利|
|浙江海博小额贷款股份有限公司|40.00|9,550,734.59|13,200,000.00|

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|120,935,748.16|791,507,826.92|912,443,575.08|16,816,324.01||

||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||
|子公司名称|||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|浙江海博小额贷款股份有限公司|||||
||56,266,211.66|23,876,836.47|23,876,836.47|116,432,012.97|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|浙江|浙江|金融服务|26.33|13.67|

2.重要合营企业的主要财务信息（划分为持有待售的除外）
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额/ 本期发生额|期初余额/ 上期发生额|
|流动资产|1,121,259,795.41|1,688,000,840.61|
|其中：现金和现金等价物|985,160,246.82|1,535,837,137.66|
|非流动资产|10,160,618,802.82|8,095,740,419.25|
|资产合计|11,281,878,598.23|9,783,741,259.86|
|流动负债|9,075,803,885.33|7,667,326,813.34|
|非流动负债||108,360.00|
|负债合计|9,075,803,885.33|7,667,435,173.34|
|归属于母公司股东权益|2,206,074,712.90|2,116,306,086.52|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
||||
|-|-|-|
|按持股比例计算的净资产份额|882,429,885.16|846,522,434.61|
|对联营企业权益投资的账面价值|882,429,885.16|846,522,434.61|
|营业收入|167,940,128.73|228,926,569.96|
|所得税费用|36,646,327.02|50,138,144.53|
|净利润|109,938,981.09|148,923,487.04|
|终止经营的净利润|||
|其他综合收益|||
|综合收益总额|109,938,981.09|148,923,487.04|
|本年度收到的来自联营企业的股利|||

3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额 / 本期发生额|
|663,444,725.75|
|21,843,092.27|
|-13,740,136.96|
|8,102,955.30|

八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临的金融工具风险主要包括：外汇风险、利率风险、信用风险及流动性风险。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。
（1）外汇风险
本公司在中国大陆、美国、东南亚开展制造、销售及投融资等多种经济活动，公司的外币资产和负债及未来的外币交易存在汇率波动风险。本公司财务部门负责管理汇率波动风险，通过组建专业团队，通过结算币种的自然对冲、签署远期外汇对冲合约和控制外币资产负债规模等措施最大程度的降低面临的外汇风险，减少汇率波动对经营业绩的影响。公司制定了
《浙江海亮股份有限公司汇率风险管理办法》，该办法明确了汇率风险的管理职责、风险类型、
风险程度、业务操作、风险控制等管理要求，确定了审批流程。
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的期末金额列示如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|美元|欧元|越南盾|英镑|泰铢|日元|
|802,411,991.43|224,447,943.48|13,165,736.04|5,074,290.48|43,864,172.05|9,206,725.18|
|38,332,069.82||||||
|965,676,744.39|545,781,894.91|20,948,123.50|1,635,351.03|131,420,321.47|12,359,673.87|
|343,735.00|28,002,693.00|247,770.21||853,862.11||
|2,293,605.06||||11,710,784.65||
|1,729,517,437.21|305,400,878.47|4,851,273.13||460,893,504.27||
|1,158,530.75|15,425,687.03|19,929,448.02||6,347,445.15||
|2,157,771,309.51|1,172,550,000.00|||67,085,578.84||

于 2019年 6月 30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对以上各种外币升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润155,558,119.21元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于短期借款和长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，进而影响本公司的经营业绩，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是通过签订利率互换合约来降低对冲利率风险。
于2019年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的税前利润会减少或增加1,646.90万元。
（3）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
收账款、应收利息、其他应收款、发放贷款和垫款等。
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款、发放贷款和垫款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(4)流动性风险
本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|两到三年|三年以上|
|6,429,272,148.66||||
|24,225,178.65||||
|1,111,500,000.00||||
|4,328,451,149.10||||
|12,480,057.45||||
|230,588,588.97||||
|1,142,558,366.97||||
|813,222.38||||
|3,269,788.26||||

九、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|176,879,091.82|||
|45,796,267.17|||
|131,082,824.65|||

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
||
|-|
|24,225,178.65|
|24,225,178.65|

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相关资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|浙江诸暨|投资管理、物业管理及房地产开发及进出口业务|311,980万元|45.13|

公司实际控制人为冯海良先生。截至2019年 6月，冯海良先生直接持有发行人3.07%股份；冯海良先生持有海亮集团93.20%股权，海亮集团直接持有发行人45.13%的股份，海亮集团控股子公司浙江正茂创业投资有限公司持有发行人0.64%的股份；冯海良先生的儿子冯橹铭先生持有公司0.67%的股份。冯海良先生及其一致行动人合计控制发行人49.51%的股份。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日明康汇生态农业集团有限公司 同一实际控制人
海亮集团有限公司宁波分公司 同一实际控制人
海亮集团有限公司杭州分公司 同一实际控制人
海亮金属贸易集团有限公司 同一实际控制人
上海皓亮金属材料有限公司 同一实际控制人
宁波海饶物资有限公司 同一实际控制人
海亮教育管理集团有限公司 同一实际控制人
仙桃市天诚教育投资有限公司 同一实际控制人
新昌县南瑞实验学校 同一实际控制人
诸暨市天马博雅素质艺术培训中心 同一实际控制人
新余百树技术服务有限公司 同一实际控制人
浙江海亮资本投资管理有限公司 同一实际控制人
诸暨海亮花园酒店有限公司 同一实际控制人
浙江海亮固废处理科技有限公司 同一实际控制人
诸暨华东汽配水暖城物业有限公司 同一实际控制人
诸暨海亮商务酒店有限公司 同一实际控制人
西藏华浦投资有限公司 同一实际控制人
浙江海亮投资股份有限公司 同一实际控制人
海亮矿产控股集团有限公司 同一实际控制人
诸暨市海亮疗养院 同一实际控制人
杭州铭信信息科技有限公司 同一实际控制人
杭州海亮餐饮有限公司 同一实际控制人
浙江正茂创业投资有限公司 同一实际控制人
浙江海亮正茂股权投资合伙企业（有限合伙） 同一实际控制人
浙江海元环境科技有限公司 同一实际控制人
浙江海亮能源管理有限公司 同一实际控制人
北票北塔油页岩综合开发利用有限公司 同一实际控制人
北票塔兴建材有限公司 同一实际控制人
北票欣缘餐饮有限公司 同一实际控制人
海亮集团财务有限责任公司 同一实际控制人
杭州海亮置业有限公司 同一实际控制人
富邦投资有限公司 同一实际控制人
海亮国际控股有限公司 同一实际控制人
浙江明康汇畜牧产业发展有限公司 同一实际控制人
诸暨海亮医院 同一实际控制人
香港国际农业投资有限公司 同一实际控制人
浙江海亮有机饲料科技有限公司 同一实际控制人
Hailiang Australian Agriculture Land
同一实际控制人
Trust
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日 Hailiang Australian Agriculture
同一实际控制人
Development Pty Ltd
Hailiang Australian Land Investment
同一实际控制人
Company Pty Ltd
香港海亮国际投资有限公司 同一实际控制人
Brilliant One Development Limited 同一实际控制人
中国海亮金融集团有限公司 同一实际控制人
宁波海饶投资有限公司 同一实际控制人
海亮地产控股集团有限公司 同一实际控制人
上海哲浦置业有限公司 同一实际控制人
朱张泉、陈东、姜少军、冯橹铭、金刚、钱
董事、高管
自强、邓川、章靖忠、范顺科
傅怀全、胡世华、朱琳 监事
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|采购商品|办公用品等|市场价格|45,367.82|0.18|52,387.01|
|接受劳务|体检服务|市场价格|360,660.00|3.02||
|采购商品|采购设备|市场价格|||734,580.73|
|接受劳务|餐饮服务|市场价格|863,082.62|14.83|546,481.16|
|接受劳务|信息服务|市场价格|12,641.51|0.05|167,698.11|
|接受劳务|工程设计|市场价格|264,150.94|||
|采购商品|采购设备|市场价格|876,175.55|0.15||
|采购商品|采购物资|市场价格|2,250,992.00|6.10|1,653,842.46|
|销售商品|信息服务|市场价格|||33,962.26|
|销售商品|信息服务|市场价格|1,514.40|0.00|2,830.19|
|销售商品|销售商品|市场价格|722,825.28|1.87||
|销售商品|信息服务|市场价格||||

2.关联租赁情况
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|本期确认的租赁收入|
|浙江海亮股份有限公司及其子公司|房屋|423,977.43|

3.关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|海亮集团有限公司|33000万元|2018年7月3日|2019年7月3日|
|海亮集团有限公司|40000万元|2018年10月17日|2019年10月16日|
|海亮集团有限公司|10000万元|2018年12月27日|2019年12月26日|
|浙江海亮环境材料有限公司|2223万元|2018年11月9日|2019年12月31日|
|香港海亮铜贸易有限公司|2000万美元|2016年7月22日|2020年12月31日|
|香港海亮铜贸易有限公司|1000万美元|2018年5月22日|2021年1月15日|
|香港海亮铜贸易有限公司|30000万元|2018年12月25日|2019年12月24日|
|浙江科宇金属材料有限公司|22223万元|2018年11月9日|2019年12月31日|
|海亮奥托铜管（广东）有限公司|35000万元|2018年9月19日|2020年9月18日|
|海亮（越南）铜业有限公司|1200万美元|2018年6月25日|2020年6月19日|
|海亮（越南）铜业有限公司|3500万美元|2018年5月31日|2021年5月30日|
|浙江海亮股份有限公司|5600万美元|2016年11月16日|授信发生变化日止|
|浙江海亮股份有限公司|80000万元|2018年9月13日|2019年9月13日|
|浙江海亮股份有限公司|40000万元|2018年3月27日|2020年3月27日|
|浙江海亮股份有限公司|88000万元|2019年1月22日|2020年1月22日|
|浙江海亮股份有限公司|40000万元|2019年3月26日|2020年3月25日|
|浙江海亮股份有限公司|10000万元|2019年1月11日|2019年7月8日|
|浙江海亮股份有限公司|326.330402万美元|2019年4月25日|2019年10月21日|
|浙江海亮股份有限公司|5000万元|2019年4月26日|2019年10月23日|
|浙江海亮股份有限公司|324.7738万美元|2019年5月15日|2019年11月8日|
|浙江海亮股份有限公司|586万美元|2019年5月22日|2019年11月15日|
|浙江海亮股份有限公司|45.223405万美元|2019年5月20日|2019年8月16日|
|浙江海亮股份有限公司|34.419519万美元|2019年5月27日|2019年8月23日|
|浙江海亮股份有限公司|330.75万美元|2019年5月31日|2019年9月10日|
|浙江海亮股份有限公司|372.75万美元|2019年5月27日|2019年9月4日|
|浙江海亮股份有限公司|231.525万美元|2019年5月27日|2019年9月4日|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|浙江海亮股份有限公司|609.42237万美元|2019年6月18日|2019年9月12日|
|浙江海亮股份有限公司|85000万元|2018年10月25日|2019年10月25日|
|浙江海亮股份有限公司|28112万元|2018年11月9日|2019年12月31日|
|浙江海亮股份有限公司|30000万元|2018年11月20日|2019年11月20日|
|浙江海亮股份有限公司|50000万元|2019年2月28日|2020年2月27日|
|浙江海亮股份有限公司|3500万美元|2019年4月15日|2020年4月14日|
|浙江海亮股份有限公司|30000万元|2018年9月4日|2019年9月3日|
|浙江海亮股份有限公司|30800万元|2017年7月1日|2019年7月1日|
|浙江海亮股份有限公司|144000万元|2017年6月26日|2019年12月31日|
|浙江海亮股份有限公司上海海亮铜业有限公司香港海亮铜贸易有限公司|8470万美元|2018年2月9日|授信发生变化为止|
|浙江海亮股份有限公司|3315万美元|2019年2月15日|2024年2月14日|
|浙江海亮股份有限公司|6800万欧元|2017年4月21日|2020年4月20日|
|浙江海亮股份有限公司|3800万美元|2018年9月6日|2019年9月5日|
|浙江海亮股份有限公司|2000万元|2019年2月26日|2019年8月23日|
|浙江海亮股份有限公司|489.511654万美元|2019年3月1日|2019年8月27日|
|浙江海亮股份有限公司|399万美元|2019年4月26日|2019年7月26日|
|浙江海亮股份有限公司|330.75万美元|2019年4月23日|2019年7月29日|

4．关键管理人员报酬
||
|-|
|本期发生额|
|1,051,471.92|

5．其他关联交易
本公司与海亮集团财务有限责任公司签订《金融服务协议》，根据协议内容，海亮集团财务有限责任公司将在其经营范围许可的范围内，为本公司办理有关金融业务，包括但不限于吸收存款、提供贷款、收付结算、办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务等。
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例%|金额|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
||||
|-|-|-|
|1,281,988,786.94|34.84|1,659,086,686.67|

|||
|-|-|
|拆借金额|起始日|
|120,000,000.00|2019-4-12|
|90,000,000.00|2019-5-15|
|40,000,000.00|2019-4-12|
|90,000,000.00|2019-4-15|

(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|浙江海元环境科技有限公司|2,478,981.39|24,789.81|278,024.10|
|明康汇生态农业集团有限公司|77,896.00|||
|海亮集团有限公司|6,002.00|||
||2,562,879.39|24,789.81|278,024.10|

2.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|浙江海元环境科技有限公司|422,500.00|
|浙江明康汇食品有限公司||
||422,500.00|

十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 351,000.00公司期末发行在外的股份期权行权
不适用价格的范围和合同剩余期限
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日根据2016年《浙江海亮股份有限公司第一期限制性股票的公告》，公司以定向发行新股的方式向激励对象授予2500万股限制性股票，其中首次授予2071.6万股，预留400万股。激励计划有效期为60个月，自限制性股票首次授予日起计算。首次授予的限制性股票自激励计划首次授予日期满12个月后，在未来48个月内分三期行权，行权比例分别为30%、30%、40%。公司首次授予日2016年9月1日实际授予限制性股票2071.6公司期末其他权益工具行权价格的万份，授予价格为3.8元/份。
范围和合同剩余期限 根据《浙江海亮股份有限公司关于向激励对象授予预留限制性股票的公告》，公司以定向发行新股的方式向激励对象授予390万股限制性股票。
激励计划有效期为60个月，自限制性股票首次授予日起计算。首次授予的限制性股票自激励计划首次授予日期满12个月后，在未来48个月内分三期行权，行权比例分别为30%、30%、40%。公司本次预留限制性股票授予日2017年7月24日实际授予限制性股票390万份，授予价格为4.42元/份。
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方
B-S期权定价模型
法
对可行权权益工具数量的最佳估计公司参考历史离职率，根据在职激励对象对应的权益工具、以及对该年的确定方法 度公司业绩的考核、个人所在组织考核和个人绩效考核进行确定。
本期估计与上期估计有重大差异的
无
原因
资本公积中以权益结算的股份支付
58,738,156.63的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的
2,696,040.30费用总额
十二、承诺及或有事项
（一）承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
1、对外担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|海亮集团有限公司|33000万元|2018年7月3日|2019年7月3日|
|海亮集团有限公司|40000万元|2018年10月17日|2019年10月16日|
|海亮集团有限公司|10000万元|2018年12月27日|2019年12月26日|

2、母公司给子公司提供的担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保额度|担保起始日|担保到期日|
|海亮（安徽）铜业有限公司|10140万元|2018年9月29日|2019年9月29日|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
|海亮（安徽）铜业有限公司|10000万元|2018年11月13日|2019年10月15日|
|海亮（安徽）铜业有限公司|4000万元|2018年12月3日|2019年12月2日|
|海亮（安徽）铜业有限公司|25000万元|2019年6月25日|2020年6月25日|
|上海海亮铜业有限公司|5500万美元|2017年1月1日|2021年2月28日|
|上海海亮铜业有限公司|3315万美元|2019年2月15日|2024年2月14日|
|上海海亮铜业有限公司|3500万美元|2018年11月15日|2019年11月14日|
|上海海亮铜业有限公司|7000万元|2019年1月30日|2020年1月30日|
|广东海亮铜业有限公司|20000万元|2019年5月28日|2020年5月29日|
|广东海亮铜业有限公司|21000万元|2018年12月21日|2019年12月20日|
|广东海亮铜业有限公司|12000万元|2019年6月25日|2020年6月25日|
|香港海亮铜贸易有限公司|4000万美元|2019年6月10日|2020年6月15日|
|香港海亮铜贸易有限公司|800万欧元|2019年6月10日|2020年6月15日|
|香港海亮铜贸易有限公司|2800万美元|2018年6月18日|2020年9月18日|
|香港海亮铜贸易有限公司|2500万美元|2018年6月28日|2022年11月16日|
|香港海亮铜贸易有限公司|1000万美元|2018年6月25日|2022年11月16日|
|香港海亮铜贸易有限公司|3000万美元|2018年6月28日|2021年9月20日|
|香港海亮铜贸易有限公司|30000万元|2018年12月25日|2019年12月24日|
|香港海亮控股有限公司|15000万欧元|2019年3月22日|2022年9月22日|
|海亮奥托铜管（广东）有限公司|22000万元|2019年1月30日|2020年1月31日|

十三、资产负债表日后事项
2019年8月9日，中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）发行审核委员会对浙江海亮股份有限公司（以下简称“公司”）公开发行可转换公司债券的申请进行了审核。根据审核结果，公司本次公开发行可转债申请获得通过。目前，公司尚未收到证监会的书面核准文件。
十四、其他重要事项
(一)分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可
浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日以合并为一个经营分部：各单项产品或劳务的性质；生产过程的性质；产品或劳务的客户类型；销售产品或提供劳务的方式；生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
2.分部报告的财务信息
||||
|-|-|-|
|铜管加工业务部|铜棒加工业务部|其他|
|17,938,573,454.58|1,765,049,456.16|788,616,056.89|
|16,768,501,713.88|1,561,028,689.26|660,611,601.95|
|65,818,684.71|||
|-3,268,308.20|2,378,575.09|14,147,468.19|
|126,113,319.21|1,897,917.60|8,623,461.53|
|642,754,960.59|21,478,264.06|97,238,708.94|
|96,652,911.67|77,739.13|11,360,618.96|
|546,102,048.92|21,400,524.93|85,878,089.98|
|18,588,514,030.91|1,642,773,367.52|2,611,538,868.42|
|12,385,468,914.06|1,158,661,296.15|647,677,125.39|

十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|17,507,888.19|1.38|17,507,888.19|
|616,606,775.04|48.58|10,825,031.23|
|635,146,448.24|50.04||
|1,251,753,223.28|98.62|10,825,031.23|
|1,269,261,111.47|100.00|28,332,919.42|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|17,507,888.19|2.70|17,507,888.19|
|493,526,258.25|76.14|8,270,510.76|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|137,172,899.80|21.16||
|630,699,158.05|97.30|8,270,510.76|
|648,207,046.24|100.00|25,778,398.95|

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|账龄|预期信用损失率（%）|
|11,534,115.35|11,534,115.35|2年以上|100.00|
|2,760,528.87|2,760,528.87|2年以上|100.00|
|1,573,315.60|1,573,315.60|2年以上|100.00|
|672,567.43|672,567.43|2年以上|100.00|
|400,895.01|400,895.01|2年以上|100.00|
|363,158.03|363,158.03|2年以上|100.00|
|112,349.73|112,349.73|2年以上|100.00|
|90,958.17|90,958.17|2年以上|100.00|
|17,507,888.19|17,507,888.19|||

（2）按组合计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|预期信用损失率（%）|坏账准备|账面余额|预期信用损失率（%）|
|586,801,339.73|0.16|938,882.14|465,915,435.34|0.16|
|15,805,943.90|6.21|981,549.12|18,423,924.54|6.21|
|4,709,923.55|21.44|1,009,807.61|3,067,944.06|21.44|
|4,607,781.63|69.73|3,213,006.13|1,307,569.09|69.73|
|4,681,786.23|100.00|4,681,786.23|4,811,385.22|100.00|
|616,606,775.04||10,825,031.23|493,526,258.25||

 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为2,554,520.47元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|475,012,283.30|37.42|
|102,157,688.15|8.05|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|85,565,785.69|6.74|
|80,342,714.17|6.33|
|54,446,830.84|4.29|
|797,525,302.15|62.83|

(二)其他应收款
1.其他应收款项按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|2,918,742.93|
|108,274,262.50|
|3,985,767.23|
|1,365,042.78|
|3,281,528.76|
|113,262,286.68|

2.其他应收款项账龄分析
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|114,021,588.43|97.84|780,078.72|59,525,093.43|94.72|
|62,225.14|0.05|41,448.17|2,952,263.40|4.70|
|2,460,001.87|2.11|2,460,001.87|362,660.00|0.58|
|116,543,815.44|100.00|3,281,528.76|62,840,016.83|100.00|

3.坏账准备计提情况
||||
|-|-|-|
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
|未来 12 个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）|整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）|
|2,748,818.89||360,000.00|
|2,391,067.28||360,000.00|
|890,461.48|||
|||360,000.00|
|3,281,528.76||0.00|

4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)|
|期货保证金|41,497,425.00|1年以内|35.61|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
|期货保证金|34,252,637.50|1年以内|29.39|
|期货保证金|32,521,600.00|1年以内|27.91|
|往来款|2,550,000.00|2-3年|2.19|
|往来款|1,377,757.23|1-2年|1.18|
||112,199,419.73||96.28|

(三)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,377,511,889.13||5,377,511,889.13|4,847,794,941.30||
|1,266,447,075.08||1,266,447,075.08|1,225,043,256.55||
|6,643,958,964.21||6,643,958,964.21|6,072,838,197.85||

1.对子公司投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计||
|||||||减值准备|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|提减值||
|||||||期末余额|
||||||准备||
|浙江科宇金属材料有限公司|366,877,363.44|||366,877,363.44|||
|浙江海亮国际贸易有限公司|10,000,230.81|||10,000,230.81|||
|香港海亮铜贸易有限公司|608,023,880.93|||608,023,880.93|||
|浙江铜加工研究院有限公司|10,716,298.03|||10,716,298.03|||
|上海海亮铜业有限公司|249,531,986.84|||249,531,986.84|||
|海亮美国公司|6,832,500.00|||6,832,500.00|||
|越南海亮金属制品有限公司|60,696,700.00|||60,696,700.00|||
|海亮（越南）铜业有限公司|322,894,901.99|||322,894,901.99|||
|海亮（安徽）铜业有限公司|530,000,000.00|||530,000,000.00|||
|海亮（非洲）矿业投资有限公司|103,113,215.00|||103,113,215.00|||
|广东海亮铜业有限公司|500,000,000.00|||500,000,000.00|||
|浙江海亮环境材料有限公司|924,853,569.62|||924,853,569.62|||
|江苏仓环铜管销售有限公司|948,452.17||948,452.17||||
|JMF Company|170,117,333.51|||170,117,333.51|||
|浙江海亮新材料有限公司|90,000,000.00|||90,000,000.00|||
|海亮奥托铜管（广东）有限公司|707,654,108.96|||707,654,108.96|||
|SINGAPORE HAILIANG METAL|||||||
||26,466,400.00|||26,466,400.00|||
|MATERIALS|||||||
|成都贝德铜业有限公司|59,068,000.00|||59,068,000.00|||
|重庆海亮铜业有限公司|100,000,000.00|||100,000,000.00|||
|香港海亮控股有限公司||530,665,400.00||530,665,400.00|||
|合计|4,847,794,941.30|530,665,400.00|948,452.17|5,377,511,889.13|||

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日2.对联营、合营企业投资
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初调整|本期增减变动||||||||||
|||||||||||||减值准备|
|投资单位|期初余额||追加|减少|权益法下确认的投|其他综合|其他权|宣告发放现金股|计提减|其|期末余额||
|||||||||||||期末余额|
||||投资|投资|资损益|收益调整|益变动|利或利润|值准备|他|||
|二、联营企业|||||||||||||
|宁夏银行股份|||||||||||||
||714,290,928.54|-62,929,295.06|||21,843,092.27|||9,760,000.00|||663,444,725.75||
|有限公司|||||||||||||
|海亮集团财务|||||||||||||
||573,681,623.07||||29,320,726.26||||||603,002,349.33||
|有限责任公司|||||||||||||
|小计|1,287,972,551.61|-62,929,295.06|||51,163,818.53|||9,760,000.00|||1,266,447,075.08||
|合计|1,287,972,551.61|-62,929,295.06|||51,163,818.53|||9,760,000.00|||1,266,447,075.08||

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日(四)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|4,706,431,802.42|4,433,131,598.77|4,300,050,099.34|
|4,458,493,042.60|4,188,917,809.84|4,085,513,851.82|
|44,939,351.14|43,622,099.60|53,524,496.90|
|202,999,408.68|200,591,689.33|161,011,750.62|
|4,808,187,733.44|4,807,607,208.33|3,298,437,470.83|
|9,514,619,535.86|9,240,738,807.10|7,598,487,570.17|

(五)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|26,442,000.00|
|51,163,818.53|
|25,228,200.00|
|418,374.48|
|916,458.33|
|104,168,851.34|

十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-695,409.25|
|43,109,687.47|
|-17,974,744.24|
|10,503,171.68|
|- 10,455,420.56|
|- 17,987.95|
|24,469,297.15|

浙江海亮股份有限公司财务报表附注2019年1月1日—2019年6月30日(二)净资产收益率和每股收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）|||||
|||基本每股收益|||
|本年度|上年度|本年度|上年度|本年度|
|7.88|10.11|0.3315|0.3283|0.3298|
|7.58|9.85|0.3189|0.3200|0.3173|

浙江股份有限公司
二○一九年八月二十八日第15页至第66页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：