山东晨鸣纸业集团股份有限公司独立董事
对控股股东及其他关联方占用资金、对外担保的独立意见
作为山东晨鸣纸业集团股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们对公司2019年上半年当期及累计发生的控股股东及其他关联方占用资金、对外担保情况发表以下独立意见：
一、公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金、对外担保情况
1、公司在报告期内不存在控股股东及其他关联方占用资金的情况。
2、报告期内对外提供担保情况
报告期内，公司为子公司提供担保，发生额为人民币 612,688万元；子公司对子公司提供担保，发生额为人民币12,000万元。截至2019年6月30日，公司对外提供担保（含公司对子公司、子公司对子公司）余额为人民币1,426,643万元，占2019年6月末归属于母公司股东权益的比例为58.30%。
单位：万元
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|公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）||||||||||||||
||担保额度相关公告披露|||实际发生日|实际担保||||担保||是否履行||是否为关|
|担保对象名称|||担保额度||||担保类型|||||||
||日期|||期|金额||||期||完毕||联方担保|
|潍坊森达美西港有限公||||2017年12||||||||||
||2017年7月24日||17,500||13,500||一般保证||10年||否||否|
|司||||月20日||||||||||
|报告期内审批的对外担保额度合计（A1）|||0|报告期内对外担保实际发生额合计（A2）|||||||||0|
|报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）|||17,500|报告期末实际对外担保余额合计（A4）|||||||||13,500|
|公司对子公司的担保情况||||||||||||||
|||||||||||||是否||
|||担保额度相关公告||||实际担保金||||担保|||是否为关联方担保|
|担保对象名称|||担保额度|实际发生日期||||担保类型||||履行||
|||披露日期||||额||||期||||
|||||||||||||完毕||
|湛江晨鸣浆纸有限公司||2018年06月14日|200,000|2018年7月27日||228,885||一般保证||3年||否|否|
|湛江晨鸣浆纸有限公司||2019年3月30日|1,088,000|2019年4月2日||217,661||一般保证||5年||否|否|
|山东晨鸣集团财务有限公司||2019年3月30日|500,000|||||一般保证||5年||否|否|
|山东晨鸣纸业销售有限公司||2019年3月30日|600,000|2019年4月2日||267,441||一般保证||5年||否|否|
|山东晨鸣融资租赁有限公司||2015年03月26日|500,000|2013年3月2日||13,200||一般保证||7年||否|否|
|山东晨鸣融资租赁有限公司||2016年03月30日|300,000|||||一般保证||7年||否|否|
|山东晨鸣融资租赁有限公司||2018年02月14日|150,000|||||一般保证||3年||否|否|

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|上海晨鸣融资租赁有限公司||2018年02月14日|400,000||||||一般保证||3年||否||否|
|青岛晨鸣弄海融资租赁有限||||||||||||||||
|||2018年02月14日|250,000||||||一般保证||3年||否||否|
|公司||||||||||||||||
|广州晨鸣融资租赁有限公司||2018年02月14日|200,000||2018年9月13日||18,000||一般保证||3年||否||否|
|山东晨鸣商业保理有限公司||2018年02月14日|200,000||||||一般保证||3年||否||否|
|黄冈晨鸣浆纸有限公司||2015年03月26日|400,000||2015年12月14日||74,681||一般保证||7年||否||否|
|黄冈晨鸣浆纸有限公司||2016年03月30日|550,000||||||一般保证||7年||否||否|
|江西晨鸣纸业有限责任公司||2018年06月14日|50,000||2018年7月10日||17,800||一般保证||3年||否||否|
|江西晨鸣纸业有限责任公司||2019年3月30日|350,000||2019年4月1日||62,109||一般保证||5年||否||否|
|寿光美伦纸业有限责任公司||2010年12月16日|600,000||2018年01月19日||67,359||一般保证||10年||否||否|
|寿光美伦纸业有限责任公司||2019年3月30日|100,000||||||一般保证||5年||否||否|
|晨鸣（香港）有限公司||2018年06月14日|250,000||2018年8月8日||288,888||一般保证||3年||否||否|
|晨鸣（香港）有限公司||2019年3月30日|500,000||2019年4月1日||131,918||一般保证||5年||否||否|
|寿光晨鸣进出口贸易有限公||||||||||||||||
|||2019年3月30日|50,000||||||一般保证||5年||否||否|
|司||||||||||||||||
|吉林晨鸣纸业有限责任公司||2019年3月30日|150,000||2019年4月5日||13,201||一般保证||5年||否||否|
|湛江晨鸣林业发展有限责任||||||||||||||||
|||2019年3月30日|10,000||||||一般保证||5年||否||否|
|公司||||||||||||||||
|南昌晨鸣林业发展有限责任||||||||||||||||
|||2017年08月15日|10,000||||||一般保证||3年||否||否|
|公司||||||||||||||||
|山东晨鸣板材有限责任公司||2018年06月14日|3,000||||||一般保证||3年||否||否|
|上海晨鸣实业有限公司||2018年10月11日|400,000||||||一般保证||3年||否||否|
|上海晨鸣浆纸销售有限公司||2019年3月30日|300,000||||||一般保证||5年||否||否|
|海城海鸣矿业有限责任公司||2019年3月30日|100,000||||||一般保证||5年||否||否|
|报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）|||3,748,000||报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）|||||||||612,688||
|报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）|||8,211,000||报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）|||||||||1,401,143||
|子公司对子公司的担保情况||||||||||||||||
||担保额度相关公告披||担保额|||实际担保||||担保||是否履行|||是否为关|
|担保对象名称||||实际发生日期||||担保类型||||||||
||露日期||度|||金额||||期||完毕|||联方担保|
|晨鸣（香港）有限公司|2019年03月30日||200,000|||||一般保证||5年||否|||否|
|晨鸣（香港）有限公司|2019年03月30日||100,000|||||一般保证||5年||否|||否|
|湛江晨鸣浆纸有限公司|2019年6月27日||12,000|2019年6月27日||12,000||一般保证||1年||否|||否|
|报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）|||312,000||报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）|||||||||12,000||
|报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）|||312,000||报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）|||||||||12,000||
|公司担保总额（即前三大项的合计）||||||||||||||||
|报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）|||4,060,000||报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）|||||||||624,688||

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|报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）|8,540,500|报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）|1,426,643|
|实际担保总额（即A4+B4+C4）占归属于母公司净资产的比例|||58.30%|
|其中：||||
|为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）|||0|
|直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）|||755,606|
|担保总额超过净资产50%部分的金额（F）|||161,166|
|上述三项担保金额合计（D+E+F）|||916,772|

二、独立董事对上述事项的独立意见
经核查，公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金的情况，未损害公司及其他股东，特别是中小股东和非关联股东的利益。
经核查，公司除为控股子公司、子公司与子公司之间以及为合营企业提供担保外，无其他对外提供担保情况，亦无违规担保情况。公司能够严格按照《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发【2005】120号）和《公司章程》等有关规定，认真履行对外担保情况的信息披露义务。报告期内，公司对控股子公司及参股公司的担保属于公司正常生产经营和资金合理利用的需要，担保决策程序合法，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。
独立董事： 孙剑非 尹美群 杨彪
山东晨鸣纸业集团股份有限公司董事会二〇一九年八月十五日