目 录
一、审阅报告………………………………………………………………第1页二、备考合并财务报表…………………………………………………第2—3页（一）备考合并资产负债表……………………………………………第2页（二）备考合并利润表…………………………………………………第3页三、备考合并财务报表附注…………………………………………第4—66页
天健审〔2016〕7796号
哈尔滨九洲电气股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的哈尔滨九洲电气股份有限公司（以下简称九洲电气公司）按照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括2015年12月31日和2016年8月31日的备考合并资产负债表，2015年度和2016年1-8月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。备考合并财务报表的编制是九洲电气公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问九洲电气公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信九洲电气公司备考合并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。
我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报告仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审阅意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙敏
中国·杭州 中国注册会计师：尹志彬
二〇一六年十一月二十一日
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|备考合并资产负债表||||||||
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|编制单位：哈尔滨九洲电气股份有限公司|||||||单位：人民币元|
|资 产|注释号|2016年8月31日|2015年12月31日|负债和所有者权益|注释号|2016年8月31日|2015年12月31日|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|1|2 50,302,644.01|2 08,745,414.67|短期借款|17|3 6,500,000.00|4 2,000,000.00|
|结算备付金||||向中央银行借款||||
|拆出资金||||吸收存款及同业存放||||
|以公允价值计量且其变动计||||拆入资金||||
|入当期损益的衍生金融资产||||以公允价值计量且其变动计||||
|应收票据|2|3 ,716,730.40|6 3,191,054.00|入当期损益的金衍生金融负债||||
|应收账款|3|4 65,091,410.01|4 18,404,331.99|应付票据|18|1 55,836,174.81|1 30,425,012.44|
|预付款项|4|2 5,904,690.56|9 ,426,848.82|应付账款|19|2 72,840,609.40|2 79,555,411.53|
|应收保费||||预收款项|20|3 3,482,249.19|1 5,670,586.04|
|应收分保账款||||卖出回购金融资产款||||
|应收分保合同准备金||||应付手续费及佣金||||
|应收利息|5|1 ,131,603.54|1 ,007,232.75|应付职工薪酬|21|2 ,615,711.08|3 ,156,958.83|
|应收股利||||应交税费|22|1 2,748,002.26|3 5,077,947.77|
|其他应收款|6|4 9,604,984.10|2 0,585,019.96|应付利息|23|2 32,785.42|6 3,387.50|
|买入返售金融资产||||应付股利||||
|存货|7|2 84,663,075.96|2 09,338,651.01|其他应付款|24|1 5,325,521.86|1 3,915,542.46|
|划分为持有待售的资产||||应付分保账款||||
|一年内到期的非流动资||产||保险合同准备金||||
|其他流动资产|8|5 02,794,779.78|1 74,785,174.12|代理买卖证券款||||
|流动资产合计||1 ,583,209,918.36|1 ,105,483,727.32|代理承销证券款||||
|||||划分为持有待售的负债||||
|||||一年内到期的非流动负债||||
|非流动资产：||||其他流动负债||||
|发放委托贷款及垫款||||流动负债合计||5 29,581,054.02|5 19,864,846.57|
|可供出售金融资产||||非流动负债：||||
|持有至到期投资||||长期借款||||
|长期应收款||||应付债券||||
|长期股权投资||||其中：优先股||||
|投资性房地产|9|7 5,572,360.36|6 3,629,304.96|永续债||||
|固定资产|10|1 ,007,288,220.89|7 49,061,951.49|长期应付款|25|5 58,254,009.08|3 16,114,919.27|
|在建工程|11|1 9,066,577.37|2 41,009,785.71|长期应付职工薪酬||||
|工程物资||||专项应付款||||
|固定资产清理||||预计负债||||
|生产性生物资产||||递延收益|26|9 8,186,533.19|9 2,866,662.80|
|油气资产||||递延所得税负债||||
|无形资产|12|1 94,713,799.49|2 00,770,699.63|其他非流动负债|27|4 9,822,120.00|5 0,815,120.00|
|开发支出|13|2 ,710,895.19|6 05,103.77|非流动负债合计||7 06,262,662.27|4 59,796,702.07|
|商誉|14|1 26,650,027.07|1 26,650,027.07|负债合计||1 ,235,843,716.29|9 79,661,548.64|
|长期待摊费用|15|4 5,535,636.72|4 7,153,670.82|所有者权益：||||
|递延所得税资产|16|4 9,760,739.59|4 3,111,492.62|归属于母公司所有|者权28益|1 ,868,664,458.75|1 ,597,576,215.84|
|其他非流动资产||||少数股东权益|||2 37,998.91|
|非流动资产合计||1 ,521,298,256.68|1 ,471,992,036.07|所有者权益合计||1 ,868,664,458.75|1 ,597,814,214.75|
|资产总计||3 ,104,508,175.04|2 ,577,475,763.39|负债和所有者权益总计||3 ,104,508,175.04|2 ,577,475,763.39|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人：||||||会计机构负责人：||

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|备 考 合 并 利 润 表||||
||||会合02表|
|编制单位：哈尔滨九洲电气股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|注释号|2016年1-8月|2015年度|
|一、营业总收入||4 37,195,397.70|3 10,035,989.35|
|其中：营业收入|1|4 37,195,397.70|3 10,035,989.35|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||4 34,288,140.07|3 65,493,595.92|
|其中：营业成本|1|3 04,027,294.10|2 38,521,630.02|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|2|1 ,737,693.14|5 ,526,501.57|
|销售费用|3|4 0,049,862.12|5 7,561,636.53|
|管理费用|4|6 7,829,636.78|5 6,875,707.17|
|财务费用|5|1 6,701,402.90|- 6,941,511.46|
|资产减值损失|6|3 ,942,251.03|1 3,949,632.09|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|7|1 ,348,013.30|2 ,414,308.88|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||4 ,255,270.93|- 53,043,297.69|
|加：营业外收入|8|8 ,933,153.06|1 8,451,684.01|
|其中：非流动资产处置利得||9 8,440.23|1 77,357.88|
|减：营业外支出|9|1 ,238,646.28|7 ,198,559.75|
|其中：非流动资产处置损失||9 03,928.69|1 ,270,288.99|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||1 1,949,777.71|- 41,790,173.43|
|减：所得税费用|10|6 17,576.43|- 11,256,426.88|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||1 1,332,201.28|- 30,533,746.55|
|归属于母公司所有者的净利润||1 1,330,386.04|- 30,538,891.56|
|少数所有者损益||1 ,815.24|5 ,145.01|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|归属于少数所有者的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||1 1,332,201.28|- 30,533,746.55|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||1 1,330,386.04|- 30,538,891.56|
|归属于少数所有者的综合收益总额||1 ,815.24|5 ,145.01|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：||||

哈尔滨九洲电气股份有限公司
备考合并财务报表附注
2015年1月1日至2016年8月31日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
哈尔滨九洲电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为哈尔滨九洲电力设备制造有限公司,于1997年8月8日在哈尔滨市工商行政管理局登记注册，总部位于黑龙江省哈尔滨市。2000年8月，经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复〔2000〕45号文件批准，哈尔滨九洲电力设备制造有限公司以2000年7月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。公司现持有统一社会信用代码为91230100127600046K的营业执照，注册资本人民币346,079,204元，折股份总数346,079,204股(每股面值1元)。截至2016年8月31日，有限售条件的流通股份A股 145,186,553股，无限售条件的流通股份A股200,892,651股。公司股票于2010年1月8日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电力电子设备制造业。主要经营活动为：电力电子产品、高低压电气设备、箱式变电站等产品的研制、生产、销售及承装（修、试）电力设施。
本公司将宁波九洲圣豹电源有限责任公司（2015年已注销）、哈尔滨九洲能源投资有限责任公司、哈尔滨九洲电气工程有限公司、哈尔滨九洲电气技术有限责任公司、北京九洲电气有限责任公司、沈阳昊诚电气有限公司、泰来立志光伏发电有限公司、七台河万龙风力发电有限公司和七台河佳兴风力发电有限公司 9家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、重大资产重组方案及交易标的相关情况
(一)重大资产重组方案
2016年11月21日，本公司召开第五届董事会第二十次会议，审议通过了本次重大资产重组的相关议案，具体如下：
本公司拟通过发行股份的方式，购买交易对方舟山融和股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称融和投资）、黑龙江澳加能源技术开发有限公司（以下简称澳加能源公司）、刘垒志
持有的七台河万龙风力发电有限公司（以下简称万龙风电公司）100%股权和七台河佳兴风力发电有限公司（以下简称佳兴风电公司）100%股权。
根据坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》(坤元评报〔2016〕467号、坤元评报〔2016〕468号)，截至评估基准日2016年8月31日，万龙风电公司和佳兴风电公司全体股东权益价值分别为142,652,174.69元和114,694,190.74元，合计257,346,365.43元（以资产基础法和收益法进行评估，最终采用资产基础法评估结果）。经交易双方充分协商，万龙风电公司100%股权和佳兴风电公司100%股权参照评估值确定为 257,346,364.00元，本公司以发行股份的方式购买万龙风电公司100%股权和佳兴风电公司100%股权，本公司发行股份为 24,673,668股，每股价格为10.43元，其中向融和投资发行23,933,390股，向澳加能源公司发行702,140股，向刘垒志发行38,138股。
本次交易完成后，本公司将持有万龙风电公司100%股权和佳兴风电公司100%股权。
(二)交易标的相关情况
1.万龙风电公司系由澳加能源公司和刘垒志共同出资组建，于2010年5月24日在黑龙江省七台河市工商行政管理局登记注册。万龙风电公司现持有统一社会信用代码为91230900556103080L的营业执照，注册资本14,300万元。
万龙风电公司属发电行业。主要经营活动为：风力发电场的建设、运营。
2.佳兴风电公司系由澳加能源公司和刘垒志共同出资组建，于2011年8月19日在黑龙江省七台河市工商行政管理局登记注册。佳兴风电公司现持有统一社会信用代码为91230900578676832C的营业执照，注册资本7,286.63万元。
佳兴风电公司属发电行业。主要经营活动为：风力发电场的建设、运营。
(三)上述重大资产重组事项尚待中国证券监督管理委员会及相关政府部门批准或核准。
三、备考合并财务报表的编制基础
(一)本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项使用。
(二)除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司2015年12月31日和本公司2016年8月31日的备考合并财务状况，以及2015年度和2016年1-8月的备考合并经营成果。
1.本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项已于本备考合并财务报表最早期初（2015年1月1日）实施完成，即上述重大资产重组交易完成后的架构在2015年1月1日已经存在。
2.本备考合并财务报表系以业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司 2015年度及审阅的2016年1-8月的财务报表，和业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的佳兴风电公司和万龙风电公司2015年度及2016年1-8月的财务报表为基础，按以下方法编制。
(1)购买成本
由于本公司拟以发行股份购买资产的方式完成本次重大资产重组，本公司在编制备考合并财务报表时，将按重组方案确定的拟发行股份总数和发行价格计算的支付对价257,346,364.00元作为备考合并财务报表2015年1月1日的购买成本，并相应确认为归属于母公司所有者权益。
(2)佳兴风电公司和万龙风电公司的各项资产、负债在假设购买日（2015年1月1日）的初始计量
对于按照公允价值进行后续计量的各项资产、负债，按照2015年1月1日的公允价值确定。
对于按照历史成本进行后续计量的各项资产和负债（包括佳兴风电公司和万龙风电公司个别财务报表未予确认，但在备考合并财务报表中确认的各项资产和负债），本备考合并财务报表以本次重组交易评估基准日的评估值为基础调整确定2015年1月1日佳兴风电公司和万龙风电公司各项可辨认资产、负债的公允价值，对2016年8月31日评估增值的资产假设在2015年1月 1日已增值，并以此为基础在备考合并财务报表中根据本附注四所述的会计政策和会计估计进行后续计量。对于2015年1月1日存在而于重组交易评估基准日已不存在的资产和负债按照账面价值进行备考。
(3)商誉
本备考合并财务报表以上述购买成本扣除重组方按交易完成后享有的佳兴风电公司和万龙风电公司于重组交易评估基准日的可辨认净资产公允价值份额后无差额，无需确认备考合并财务报表的商誉。购买成本与按持股比例享有的2015年1月1日佳兴风电公司和万龙风电公司可辨认净资产公允价值份额的差额调整归属于母公司所有者权益。
(4)权益项目列示
鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”、“资本公积”、“其他综合收益”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
(5)鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金流
量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母公司个别财务信息。
(6)由本次重大资产重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。
四、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计期间为2015年1月1日至2016年8月31日。
(二)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(五)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(六)现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利
变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过 12个月（含 12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(九)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|

||
|-|
|15|
|30|
|50|
|100|

注：对于6个月以内的应收风电款项不计提坏账准备，6个月至1年的应收风电款项按5%比例计提坏账准备。
3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
单项计提坏账准备的理由
款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法
的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等以及风机日常维修的备品备件
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
本公司对积压材料计提存货跌价准备时，因积压的采购材料数量繁多、单价较低，公司对
其计提存货跌价准备的具体比例为：部分个性化采购的原材料完成采购后，因销售合同取消或
变更等原因而导致暂时无法使用，造成积压，但这部分材料仍然可以因新合同签订、研发领用等继续使用，公司对该类材料归类入积压材料库，按期末余额计提30%存货跌价准备；部分材料因产品升级、改型而导致采购物资暂时无法使用并且被继续使用的可能性较小，公司将该类材料归类入报废材料库，按期末余额计提100%存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期
投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租、生产电力及其他经营活动或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20-30|3|
|年限平均法|3-10|3|
|年限平均法|5-20|3|
|年限平均法|4-10|3|
|年限平均法|按照合同期摊销||

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现
值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 3-10
专利技术 5-8
非专利技术 2-8
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量
时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益
工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)自行开发研制的软件产品销售收入
软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认软件产品销售收入的实现。
(5)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
公司销售电力电子设备等产品。收入确认需满足以下条件：销售的高压变频系统、电气控制及自动化产品、直流电源系统需要安装调试的，待安装调试完成后，相关的收入已经收到或者取得收款证据时，确认营业收入。不需负责安装及调试的，在经购货方验收合格，相关的收入已经收到或者取得收款证据时，确认营业收入。
公司销售电力产品系电力供应至各电厂所在地的省电网公司时，根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执行的上网电价确认电力产品销售收入。
公司EPC、BT业务营业收入按照建造合同的规定确认收入。
(二十三)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
五、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，房产税
按租金收入的12%计缴
||
|-|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

注1：子公司北京九洲电气有限责任公司属于小规模纳税人，按3%的税率计缴增值税，本公司技术服务业务按6%的税率计缴增值税，其他销售均按17%计缴增值税；出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为17%。
注2：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
哈尔滨九洲电气股份有限公司 15%
沈阳昊诚电气有限公司 15%
哈尔滨九洲电气技术有限责任公司 12.5%
七台河佳兴风力发电有限公司 免缴
七台河万龙风力发电有限公司 免缴
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1.根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100号《关于软件产品增值税政策的通知》，子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司软件产品增值税实际税负超过3%的部分，享受即征即退政策。
2. 2014年 10月 14日，经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局和黑龙江省地方税务局批准，本公司通过高新技术企业认定，有效期为2014年1月到2016年12月，2015年度和2016年1-8月减按15%的税率计缴企业所得税。
3.根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362号)的有关规定，
2015年经辽宁省国家税务局和辽宁省地方税务局审核，子公司沈阳昊诚电气有限公司通过高新
技术企业认定，有效期为2015年1月到2017年12月，2015年度2016年1-8月减按15%的税率计缴企业所得税。
4.根据财政部、国家税务总局财税〔2012〕27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，新创办软件企业经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策。子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司于2013年9月20日被黑龙江省工业和信息化委员会认定为软件企业，2015年度为获利的第四个年度，2016年度为获利的第五个年度，2015年度和2016年1-8月减按12.50%的税率计缴企业所得税。
5.根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，居民企业从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）》规定条件和标准的电网（输变电设施）的新建项目，可依法享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策。经七台河市地税局审核，子公司万龙风电公司和佳兴风电公司通过所得税“三免三减半”备案，自 2016年至2021年享受所得税“三免三减半”政策，2016年1-8月免缴企业所得税。
六、备考合并财务报表项目注释
说明：本备考合并财务报表附注的期初数指 2016年 1月 1日财务报表数，期末数指 2016年8月31日财务报表数，本期指2016年1月1日－2016年8月31日。
(一)备考合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|209,878.43|
|228,261,240.43|
|21,831,525.15|
|250,302,644.01|

(2)其他说明
期初银行存款中包括初存目的为投资的定期存款 105,279,401.53元(其中 90,000,000.00元定期存款已经质押用于开具承兑汇票)以及被法院冻结的银行存款 1,612,741.30元；期初其
他货币资金中保函保证金5,580,941.58元，承兑汇票保证金27,491,729.89元。
期末银行存款中包括初存目的为投资的定期存款135,142,369.18元(其中113,900,000.00元定期存款已经质押用于开具承兑汇票)以及被法院冻结的银行存款 1,720,741.30元；期末其他货币资金中保函保证金7,594,650.25元，承兑汇票保证金14,236,874.90元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|2,769,430.40||2,769,430.40|61,591,054.00||
|947,300.00||947,300.00|1,600,000.00||
|3,716,730.40||3,716,730.40|63,191,054.00||

 (2)期末公司无已质押的应收票据。
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|33,773,574.90|
|1,184,100.00|
|34,957,674.90|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，商业承兑汇票的承兑人是大型国企以及上市公司，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票和商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票和商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|544,986,698.20|99.25|79,895,288.19|14.66|
|4,120,727.00|0.75|4,120,727.00|100.00|
|549,107,425.20|100.00|84,016,015.19|15.30|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|496,312,213.74|99.18|77,907,881.75|15.70|
|4,112,828.00|0.82|4,112,828.00|100.00|
|500,425,041.74|100.00|82,020,709.75|16.39|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|314,571,797.63|13,988,443.02|
|74,317,341.83|7,431,734.18|
|59,720,594.62|8,958,089.19|
|49,673,857.60|14,902,157.28|
|24,176,484.00|12,088,242.00|
|22,526,622.52|22,526,622.52|
|544,986,698.20|79,895,288.19|

注：一年以内的应收风电款项为 34,916,047.83元，对其中账龄为 6个月以内的应收款34,802,937.23元不计提坏账准备，6个月至1年的应收风电款项113,110.60元计提坏账准备5,655.53元。
3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|4,120,727.00|4,120,727.00|100.00|
|4,120,727.00|4,120,727.00|100.00|

(2)本期计提坏账准备金额1,874,849.58元，收回以前年度核销坏账准备金额120,455.86元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|34,916,047.83|6.36|
|31,807,759.00|5.79|
|30,930,162.64|5.63|
|26,533,641.07|4.83|
|15,666,308.25|2.85|
|139,853,918.79|25.46|

 4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|21,824,023.68|84.24||21,824,023.68|7,304,493.98|77.49||
|2,369,062.46|9.15||2,369,062.46|758,978.11|8.05||
|431,989.86|1.67||431,989.86|331,666.49|3.52||
|1,279,614.56|4.94||1,279,614.56|1,031,710.24|10.94||
|25,904,690.56|100.00||25,904,690.56|9,426,848.82|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|3,229,500.00|
|1,360,291.60|
|1,054,256.40|
|1,028,215.88|
|808,508.00|
|7,480,771.88|

5.应收利息
||
|-|
|期末数|
|1,131,603.54|
|1,131,603.54|

 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|52,681,089.96|100.00|3,076,105.86|5.84|
|52,681,089.96|100.00|3,076,105.86|5.84|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|22,295,121.11|100.00|1,710,101.15|7.67|
|22,295,121.11|100.00|1,710,101.15|7.67|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|50,272,713.34|2,513,635.68|
|1,838,381.76|183,838.18|

|||
|-|-|
|208,265.78|31,239.87|
|15,673.50|4,702.05|
|6,731.00|3,365.50|
|339,324.58|339,324.58|
|52,681,089.96|3,076,105.86|

 (2)本期计提坏账准备金额1,366,004.71元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|2,173,871.60|
|31,473,876.98|
|10,054,500.00|
|7,223,835.64|
|1,755,005.74|
|52,681,089.96|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|押金保证金|9,594,360.00|1年以内|18.21|
|总承包工程相关前期支出|8,510,000.00|1年以内|16.15|
|押金保证金|6,400,000.00|1年以内|12.15|
|房屋租金|2,173,871.60|1年以内|4.13|
|总承包工程相关前期支出|1,139,800.00|1年以内|2.16|
||27,818,031.60||52.80|

 7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|

||||||
|-|-|-|-|-|
|31,335,152.89|3,768,247.07|27,566,905.82|26,456,806.70|3,843,296.98|
|88,543,957.28|4,276,626.37|84,267,330.91|78,887,235.01|4,276,626.37|
|77,954,138.70|1,814,105.48|76,140,033.22|110,747,109.87|1,112,708.74|
|591,969.95||591,969.95|678,356.98||
|1,454,636.12||1,454,636.12|1,801,774.54||
|94,642,199.94||94,642,199.94|||
|294,522,054.88|9,858,978.92|284,663,075.96|218,571,283.10|9,232,632.09|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|3,843,296.98|||75,049.91||
|4,276,626.37|||||
|1,112,708.74|701,396.74||||
|9,232,632.09|701,396.74||75,049.91||

 2)期末公司部分原材料及产品因升级、改型，导致无法使用或积压，对于该些积压物资，公司按预计可变现净值与账面成本的差额计提存货跌价准备。
本期减少均系存货销售，跌价准备相应转销。
(3)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 83,436,060.65
累计已确认毛利 11,206,139.29
减：预计损失
已办理结算的金额
建造合同形成的已完工未结算资产 94,642,199.94
8.其他流动资产
项目 期末数 期初数
||
|-|
|408,948,888.78|
|93,529,724.21|
|34,495.21|
|110,863.90|
|170,807.68|
|502,794,779.78|

 9投资性房地产
(1)明细情况
||
|-|
|房屋及建筑物|
|87,860,751.81|
|17,533,075.19|
|17,533,075.19|
|105,393,827.00|
|24,231,446.85|
|5,590,019.79|
|2,159,718.16|
|3,430,301.63|
|29,821,466.64|
|75,572,360.36|
|63,629,304.96|

 (2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
||
|-|
|账面价值|
|26,883,869.02|

小计 26,883,869.02
10.固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|合同能源管理项目资产|
|395,298,926.83|11,819,361.91|455,660,302.42|10,569,175.15|19,803,311.57|
|1,707,394.89|188,258.67|311,423,305.67|659,458.12|-723,417.34|
|6,586.80|188,258.67|4,158,564.20|659,458.12|183,121.12|
|1,700,808.09||307,264,741.47|||
|||||-906,538.46|
|17,533,075.19|58,370.06|2,165,933.26|364,335.90||
||58,370.06|2,165,933.26|364,335.90||
|17,533,075.19|||||
|379,473,246.53|11,949,250.52|764,917,674.83|10,864,297.37|19,079,894.23|
|40,672,213.34|8,048,097.25|78,272,143.80|5,375,916.53|11,720,755.47|
|9,355,744.51|819,858.22|27,341,976.89|743,139.35|1,532,650.21|
|9,355,744.51|819,858.22|27,341,976.89|743,139.35|1,532,650.21|
|3,430,301.63|52,606.06|1,244,807.47|158,637.82||
||52,606.06|1,244,807.47|158,637.82||
|3,430,301.63|||||
|46,597,656.22|8,815,349.41|104,369,313.22|5,960,418.06|13,253,405.68|
|332,875,590.31|3,133,901.11|660,548,361.61|4,903,879.31|5,826,488.55|
|354,626,713.49|3,771,264.66|377,388,158.62|5,193,258.62|8,082,556.10|

(2)融资租入固定资产
|||
|-|-|
|账面原值|累计折旧|
|514,768,617.90|14,183,588.74|
|514,768,617.90|14,183,588.74|

 (3)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|147,791,178.82|
|10,561,034.81|
|6,412,099.01|
|164,764,312.64|

11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|15,545,370.96||15,545,370.96|13,897,615.59||
||||581,649.98||
||||6,773,124.51||
|1,205,369.91||1,205,369.91|1,079,509.12||
|2,315,836.50||2,315,836.50|||
||||145,794,172.21||
||||72,883,714.30||
|19,066,577.37||19,066,577.37|241,009,785.71||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|1,900万元|13,897,615.59|1,647,755.37|||
|700万元|6,773,124.51|-19,448.86|6,753,675.65||
|7,518万元||2,315,836.50|||
|3.3613亿元|145,794,172.21|45,948,325.98|191,742,498.19||

|||||
|-|-|-|-|
|3.677亿元|72,883,714.30|35,884,853.33|108,768,567.63|
||239,348,626.61|85,777,322.32|307,264,741.47|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|81.82|80.00||||
|96.48|100.00||||
|3.08|0.00||||
|100.00|100.00|850,398.23|214,795.19|6.80|
|100.00|100.00|768,796.81|138,198.52|6.80|
|||1,619,195.04|352,993.71||

12.无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|软件|非专利技术|
|167,618,467.04|66,273,934.32|4,028,007.64|1,045,500.00|
||4,147,018.23|||
||4,147,018.23|||
|167,618,467.04|70,420,952.55|4,028,007.64|1,045,500.00|
|16,683,603.44|15,913,942.66|3,224,982.64|1,039,425.00|
|2,313,446.63|7,642,527.54|242,544.20|5,400.00|
|2,313,446.63|7,642,527.54|242,544.20|5,400.00|
|18,997,050.07|23,556,470.20|3,467,526.84|1,044,825.00|
||1,333,255.63|||

|||||
|-|-|-|-|
||1,333,255.63|||
|148,621,416.97|45,531,226.72|560,480.80|675.00|
|150,934,863.60|49,026,736.03|803,025.00|6,075.00|

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为10.78%。
13.开发支出
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||内部开发支出|确认为无形资产|
||444,158.78|444,158.78|
||620,893.73|620,893.73|
||575,178.82|575,178.82|
||1,209,583.79|1,209,583.79|
||806,932.08|806,932.08|
||490,271.03|490,271.03|
|605,103.77|2,105,791.42||
|605,103.77|6,252,809.65|4,147,018.23|

 (2)其他说明
公司已取得本期确认为无形资产部分开发支出形成专利的专利证书，公司将申请专利之前的相关研发费用直接计入当期损益，将申请专利之后样机开发发生的材料及测试成本计入开发支出。截至2016年8月31日，除“XGN□-12气体绝缘环网开关设备”项目尚未完成之外，其他项目均已完成样机测试，转入无形资产。
14.商誉
(1)商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少||
|||处置|其他减少|
|126,650,027.07||||

||
|-|
|126,650,027.07|

(2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
根据企业会计准则相关规定，企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减值测试。由于商誉难以独立产生现金流量，应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。公司将因合并形成的商誉结合资产组组合进行减值测试。经执行减值测试，本期未发生减值。
15.长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|
|283,333.25||133,333.36|
|1,939,020.77||267,704.14|
|8,028,155.95||267,605.20|
|13,229,512.60||440,983.76|
|9,904,335.12|290,393.80|339,824.32|
|13,769,313.13||458,977.12|
|47,153,670.82|290,393.80|1,908,427.90|

 16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|93,790,431.82|14,078,214.62|91,253,341.84|
|68,712,723.53|10,306,908.53|72,383,522.35|
|92,615,791.18|18,709,475.63|86,973,126.00|
|15,044,382.73|2,256,657.41|14,446,401.10|
|29,396,556.00|4,409,483.40||
|299,559,885.26|49,760,739.59|265,056,391.29|

(2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|84,562.29|
|186,198.99|
|270,761.28|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|1,526.70|1,526.70|
|1,184.16|1,184.16|
|3,161.18|3,161.18|
|101,408.25|101,408.25|
|78,918.70||
|186,198.99|107,280.29|

17.短期借款
||
|-|
|期末数|
|36,500,000.00|
|36,500,000.00|

 18.应付票据
||
|-|
|期末数|
|2,488,267.65|
|153,347,907.16|
|155,836,174.81|

 19.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|199,584,688.50|

||
|-|
|48,362,125.21|
|24,893,795.69|
|272,840,609.40|

 (2)账龄1年以上重要的应付账款
||
|-|
|期末数|
|17,364,538.72|
|17,364,538.72|

20.预收款项
||
|-|
|期末数|
|31,340,623.71|
|2,141,625.48|
|33,482,249.19|

 21.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,914,852.96|36,256,361.76|36,559,015.44|
|242,105.87|3,665,674.76|3,904,268.83|
|3,156,958.83|39,922,036.52|40,463,284.27|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,783,853.92|30,272,526.87|30,447,746.20|
||1,038,145.20|1,038,145.20|
|15,118.61|2,607,828.06|2,620,311.98|
|2,065.55|2,266,112.48|2,265,841.18|
|12,975.71|197,586.26|210,351.73|
|77.35|144,129.32|144,119.07|

||||
|-|-|-|
|57,940.00|1,029,680.26|1,086,690.26|
|57,940.43|1,308,181.37|1,366,121.80|
|2,914,852.96|36,256,361.76|36,559,015.44|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|230,473.88|3,458,116.95|3,685,298.03|
|11,631.99|207,557.81|218,970.80|
|242,105.87|3,665,674.76|3,904,268.83|

 22.应交税费
||
|-|
|期末数|
|9,544,875.50|
|850,691.76|
|30,386.85|
|718,233.28|
|24,590.15|
|846,222.03|
|210,043.29|
|325,612.15|
|187,411.63|
|9,935.62|
|12,748,002.26|

 23.应付利息
||
|-|
|期末数|
|232,785.42|
|232,785.42|

24.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|13,074,108.50|
|1,048,624.39|
|1,202,788.97|
|15,325,521.86|

注：系根据法院判决结果，计提应偿付的款项。
25.长期应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|812,319,267.63|
|-254,065,258.55|
|558,254,009.08|

 (2)有关融资租赁事项详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
26.递延收益
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|92,866,662.80|13,220,000.00|7,900,129.61|
|92,866,662.80|13,220,000.00|7,900,129.61|

 (2)政府补助明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期合并增加|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|24,249,533.12|||2,667,666.72||21,581,866.40|
|5,561,666.56|||533,333.36||5,028,333.20|
|19,816,666.56|||1,933,333.36||17,883,333.20|
|8,451,750.00|||1,146,000.00||7,305,750.00|
|9,904,811.91|||311,111.12||9,593,700.79|

|||||
|-|-|-|-|
|3,686,666.67||526,666.64|3,160,000.03|
||12,220,000.00||12,220,000.00|
|1,599,999.97||133,333.36|1,466,666.61|
|5,149,166.91||246,666.64|4,902,500.27|
|3,281,141.68||133,924.08|3,147,217.60|
|683,333.46||66,666.64|616,666.82|
|790,000.00|||790,000.00|
|1,000,000.00|||1,000,000.00|
|688,333.36||15,555.52|672,777.84|
|491,666.66||11,111.12|480,555.54|
|7,511,925.94||169,761.04|7,342,164.90|
||1,000,000.00|5,000.01|994,999.99|
|92,866,662.80|13,220,000.00|7,900,129.61|98,186,533.19|

(3)其他说明
1)生产基地配套资金系根据哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会下达的《关于拨付2011年（第二批）企业项目配套资金的通知》（哈高开委发〔2011〕84号）和《关于拨付哈高新区2012年（第一批）企业项目配套资金的通知》（哈高开委发〔2012〕50号），子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司在 2011年和 2012年收到哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会财政局拨入的生产基地配套资金，初始金额合计4,001.50万元。
2)太阳能光电建筑应用示范补助系根据财政部下达的《财政部关于下达 2012年太阳能光电建筑应用示范补助资金预算的通知》（财建〔2012〕337号），子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司累计收到哈尔滨市财政局拨入的太阳能光电建筑应用示范补助资金800万元。
3)技术改造项目补助系根据黑龙江省发展和改革委员会、黑龙江省工业和信息化委员会下
达的《关于下达产业振兴和技术改造项目（中央评估第二批）2012年中央预算内投资计划的通
知》(黑发改投资〔2012〕1167号)，子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司收到哈尔滨市财政国库支付中心拨入的技术改造项目资金，初始金额2,900万元。
4)高压大功率变频调速装置产业化项目配套资金系根据《关于重点节能工程、循环经济和重点流域工业污染治理工程新增中央预算内投资地方配套投资通知》（哈高开财企〔2010〕18号），本公司于2010年12月收到哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会财政局下拨的项目配套资金，初始金额1,719万元。
5)新型电力电子器件功率产品产业化项目补助系根据国家发展和改革委员会《关于振兴东北老工业基地高科技产业发展专项第一批信息产业示范工程可行性研究报告的批复》（发改高计〔2004〕1603号），哈尔滨电控设备厂收到新型电力电子器件功率产品产业化项目补助款。2007年，根据《关于变更哈尔滨电控设备厂新型电力电子器件功率产品高技术产业化示范工程项目法人单位的函》（黑发改函字〔2007〕194号），该产业化项目转由本公司承担，补助款 1,980万元也相应转入本公司。
6)高压大功率变频调速装置产业化项目补助系根据黑龙江省发展和改革委员会《关于下达重点节能工程、循环经济和重点流域工业污染治理工程 2008年新增中央预算内投资计划的通知》（黑发改投资〔2008〕1566号），本公司于 2008年收到哈尔滨市财政局拨入的项目经费，初始金额790万元。
7）2016老工业基地改造项目系根据哈尔滨市发展和改革委员会《关于转发黑发改投资〔2016〕213号文件的通知》（哈发改投资〔2016〕94号），本公司于2016年收到哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会财政局拨款1,222万元，截至2016年8月31日，该项目尚未开始。
8)生产基地建设项目补助系根据哈尔滨市工业和信息化委员会、哈尔滨市财政局《关于下达2013年第二批工业发展资金计划的通知》（哈工信发〔2013〕108号），子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司收到哈尔滨高新技术产业开发区财政局拨入的生产基地建设项目补助 200万元。
9) 1,000KVA环氧浇注干式变压器产业基地项目补助系根据沈阳市财政局下达的《关于提前下达 2009年扩大内需国债投资预算（拨款）的通知》（沈财经〔2008〕930号）和《关于拨付工业节能专项资金的通知》(沈财工〔2009〕345号），子公司沈阳昊诚电气有限公司于 2009年收到沈阳市财政局拨入的 1,000KVA环氧浇注干式变压器产业基地项目资金，初始金额合计740万元。
10)供电方案一体化节能产品生产建设项目补助系根据辽宁省财政厅下达的《关于下达2010年省节能专项资金的通知》（辽财指企〔2010〕678号）、沈阳市财政局《关于拨付2012年
工业节能专项资金的通知》（沈财指工〔2012〕2159号）、辽宁省发展和改革委员会《省发展改革关于下达辽宁省老工业基地调整改造（第二批）2013年中央预算内投资计划的通知》（辽发改投资〔2013〕880号），子公司沈阳昊诚电气有限公司于 2010年、2013年收到供电方案一体化节能产品生产建设项目补助资金，初始金额合计380万元。
11)年产1,000台有载调容节能变压器项目补助系根据沈阳市财政局《关于下达2012年省节能专项资金指标的通知》（沈财指企〔2012〕1338号），子公司沈阳昊诚电气有限公司于2012年收到沈阳市财政局拨入的年产1,000台有载调容节能变压器项目补助资金，初始金额合计100万元。
12)企业配电节能监控与MES建设项目补助系根据沈阳市财政局《关于下达2013年市信息化和工业化融合专项资金（第二批）的通知》（沈财指工〔2013〕2128号），子公司沈阳昊诚电气有限公司于2013年收到沈阳市财政局拨入的企业配电节能监控与MES建设项目补助资金，初始金额合计79万元。截至2016年8月31日该项目尚未完工。
13)分布式一体化供能及能效系统生产建设项目补助系根据沈阳市财政局《关于下达2014年省节能专项资金的通知》（沈财指企〔2014〕979号），子公司沈阳昊诚电气有限公司于 2014年收到沈阳市财政局拨入的分布式一体化供能及能效系统生产建设项目资金，初始金额合计100万元。截至2016年8月31日该项目尚未完工。
14)智能化、节能环保配电设备研发中心建设项目补助系根据沈阳市政府投资项目评审中心《关于 2013年沈阳市科技促进产业发展专项资金项目专业技术评审会的通知》（沈评通发〔2013〕46号），子公司沈阳昊诚电气有限公司于2014年收到沈阳市财政局拨入的智能化、节能环保配电设备研发中心建设项目资金，初始金额合计70万元。
15)节能环保配电设备工程研究中心项目补助系根据沈阳市财政局《关于下达2014年市支持重点产业发展专项资金新兴产业专项（第四批)的通知》（沈财指工〔2014〕1077号），子公司沈阳昊诚电气有限公司于2014年收到沈阳市财政局拨入的新兴产业专项补助项目资金，初始金额合计50万元。
16)大容量高效电代煤固体蓄热装置节能技术开发及产业化项目系根据沈阳市发展改革委员会《市发展改革委员会关于下达沈阳市循环经济和资源节约重大示范项目2015年中央预算内投资计划(第一批)的通知》（沈发改投资发〔2015〕39号）、沈阳市财政局《沈阳市财政局关于下达 2015年第三批市新兴产业发展专项资金的通知》(沈财指工〔2015〕1338号)，子公司沈阳昊诚电气有限公司于2015收到沈阳市财政局拨入的专项资金755万元。
17）环保型气体绝缘开关柜的研制项目系根据沈阳市科学技术局《沈阳市科技局关于下达
<2016年沈阳市科学技术计划>的通知》（沈科发〔2016〕2号），子公司沈阳昊诚电气有限公司于2016年收到沈阳市财政局拨入补助款100万元。
27.其他非流动负债
||
|-|
|期末数|
|49,822,120.00|
|49,822,120.00|

 28.归属于母公司所有者权益
||
|-|
|期末数|
|1,868,664,458.75|
|1,868,664,458.75|

(二)备考合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|2016年1-8月|||
|收入|成本|收入|
|429,239,014.87|300,549,970.56|301,666,422.28|
|7,956,382.83|3,477,323.54|8,369,567.07|
|437,195,397.70|304,027,294.10|310,035,989.35|

 2.营业税金及附加
||
|-|
|2016年1-8月|
|326,458.46|
|823,220.68|
|388,124.09|
|199,889.91|
|1,737,693.14|

3.销售费用
||
|-|
|2016年1-8月|
|11,123,035.46|
|15,147,644.22|
|3,245,335.50|
|6,543,771.45|
|457,636.41|
|557,730.00|
|1,596,957.26|
|1,377,751.82|
|40,049,862.12|

 4.管理费用
||
|-|
|2016年1-8月|
|11,725,200.22|
|13,805,061.33|
|17,453,861.69|
|2,745,238.95|
|2,842,476.00|
|6,258,982.46|
|1,592,481.38|
|532,351.31|
|9,332,600.00|
|1,541,383.44|
|67,829,636.78|

 5.财务费用
||
|-|
|2016年1-8月|
|15,199,156.30|

||
|-|
|-2,369,185.75|
|-19,530.41|
|3,522,901.29|
|368,061.47|
|16,701,402.90|

 6.资产减值损失
||
|-|
|2016年1-8月|
|3,240,854.29|
|701,396.74|
|3,942,251.03|

 7.投资收益
||
|-|
|2016年1-8月|
|1,348,013.30|
|1,348,013.30|

 8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2016年1-8月|2015年度|
|98,440.23|177,357.88|
|98,440.23|177,357.88|
|8,169,111.61|16,529,222.06|
|518,390.52|1,617,396.91|
|147,210.70|127,707.16|
|8,933,153.06|18,451,684.01|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|2016年1-8月|2015年度|

|||
|-|-|
||3,786,940.14|
|7,900,129.61|11,903,721.92|
||-191,000.00|
|264,462.00||
|4,520.00|505,000.00|
||300,000.00|
||200,000.00|
||24,560.00|
|8,169,111.61|16,529,222.06|

9.营业外支出
|||
|-|-|
|2016年1-8月|2015年度|
|903,928.69|1,270,288.99|
|903,928.69|1,270,288.99|
||-6,339.24|
||2,797,407.49|
|100,000.00|160,000.00|
|75,000.00|10,000.00|
||44,325.03|
|159,717.59|2,921,503.73|
||1,373.75|
|1,238,646.28|7,198,559.75|

 10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|2016年1-8月|
|4,224,174.12|
|-3,606,597.69|

合计 617,576.43 -11,256,426.88 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|2016年1-8月|
|11,949,777.71|
|1,792,466.66|
|-608,727.88|
|-1,170,410.95|
|579,481.58|
|24,767.02|
|617,576.43|

注：本公司系高新技术企业，按15%的适用税率计缴企业所得税。
(三)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|158,694,635.63|
|76,152,027.96|
|13,362,451.91|
|248,209,115.50|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|114,472.30|6.6908|
|3,293.44|5.1055|
|66,689.44|6.6908|

七、合并范围的变更
(一)重组方合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并
(1)报告期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2015年10月|449,675,850.14|99.93|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至当期期末被购买方的收入|
|2015年10月|财产权交接|112,692,068.58|

 (2)合并成本及商誉
1)明细情况
2015年度
项目
沈阳昊诚电气有限公司
合并成本
发行的权益性证券的公允价值 449,675,850.14合并成本合计 449,675,850.14减：取得的可辨认净资产公允价值份额 323,025,823.07商誉 126,650,027.07 2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
根据坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2015〕178号），截至评估基准日2014年12月31日，沈阳昊诚电气有限公司股东全部权益的价值为45,200.00万元。经交易双方友好协商，确定沈阳昊诚电气有限公司股东全部权益的价值为 45,000.00万元，99.93%的股份的交易价格为44,967.59万元。
3)大额商誉形成的主要原因
系本公司受让李寅、赵晓红、李文东等13位自然人和北京义云清洁技术创业投资有限公司
等6家企业合计持有的99.93%的股权，取得沈阳昊诚电气有限公司可辨认净资产公允价值份额
323,025,823.07元与合并成本449,675,850.14元的差额。
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
1)明细情况
2015年度
沈阳昊诚电气有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|548,843,564.27|
|27,733,260.73|
|370,000.00|
|124,095,188.33|
|10,072,314.23|
|8,096,565.58|
|139,970,011.62|
|6,403,097.79|
|159,142,646.34|
|6,967,875.24|
|62,641,968.71|
|326,188.05|
|3,024,447.65|
|225,584,887.30|
|42,000,000.00|
|27,516,544.81|
|116,011,839.70|
|18,973,597.40|
|3,172,914.60|
|4,965,880.55|
|191,040.28|
|550,946.89|
|12,202,123.07|

||
|-|
|323,258,676.97|
|232,853.90|
|323,025,823.07|

 2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
存货中的库存商品按照预计销售收入扣除相关成本、费用及税金后的金额确定其公允价值。
固定资产和无形资产参照坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2015〕178号）确定其公允价值。
除此之外，其他可辨认资产、负债公允价值与账面价值一致。
2.其他原因的合并范围变动
(1)合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设|2015年12月|200万元|
|新设|2015年5月|20,000万元|
|新设|2015年11月|1,000万元|

(2)合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|注销|2015年8月|18,518,230.38|

八、在其他主体中的权益
重组方重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|哈尔滨|哈尔滨|制造业|100||
|北京|北京|软件服务业|100||
|哈尔滨|哈尔滨|制造业|100||

|||||
|-|-|-|-|
|哈尔滨|哈尔滨|制造业|100|
|沈阳|沈阳|制造业|100[注]|
|哈尔滨|哈尔滨|电力业|100|

注：2016年 4月，本公司以 324,149.86元现金收购金荣艳和刘春梅持有的沈阳昊诚电气有限公司剩余0.07%股权，收购后公司持有沈阳昊诚电气有限公司100%股权。上述事项已办妥工商变更登记手续。
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2016年8月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的25.46%(2015年12月31日：16.07%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分
析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|3,716,730.40||||
|34,802,937.23||||
|38,519,667.63||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|63,191,054.00||||
|1,806,750.44||||
|64,997,804.44||||

(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司运用票据、银行借款等多种结算融资手段，从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|36,500,000.00|37,172,630.56|37,172,630.56||
|155,836,174.81|155,836,174.81|155,836,174.81||
|272,840,609.40|272,840,609.40|272,840,609.40||
|232,785.42|232,785.42|232,785.42||
|15,325,521.86|15,325,521.86|15,325,521.86||
|49,822,120.00|49,822,120.00||49,822,120.00|
|558,254,009.08|812,319,267.63|25,685,460.00|142,075,855.00|
|1,088,811,220.57|1,343,549,109.68|507,093,182.05|191,897,975.00|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|42,000,000.00|43,005,526.39|43,005,526.39||
|130,425,012.44|130,425,012.44|130,425,012.44||
|279,555,411.53|279,555,411.53|279,555,411.53||
|63,387.50|63,387.50|63,387.50||
|13,915,542.46|13,915,542.46|13,915,542.46||
|50,815,120.00|50,815,120.00||50,815,120.00|
|316,114,919.27|476,957,636.36|4,819,269.94|95,281,097.01|
|832,889,393.20|994,737,636.68|471,784,150.26|146,096,217.01|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司无以浮动利率计息的金融工具，不存在重大市场利率变动的风险。
2.外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见合并资产负债表项目注释其他之外币货币性项目说明。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.最终控制方
|||
|-|-|
|与本公司关系|对本公司持股比例(%)|
|最终控制方|18.44|

|||
|-|-|
|最终控制方|14.61|

注：李寅和赵晓红为夫妻关系，为本公司的最终控制方。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
舟山融和股权投资基金合伙企业（有限合伙） 股东
黑龙江澳加能源技术开发有限公司 股东
刘垒志 股东,曾控制子公司佳兴风电公司和万龙风电公司于磊 刘垒志之妻
子公司佳兴风电公司和万龙风电公司原执行董事，刘垒于鸣辉
志亲属
于雅娜 于鸣辉堂姐
哈尔滨澳加能源开发有限公司 于雅娜任执行董事
七台河兴北林业信息咨询有限公司 于雅娜任执行董事，刘垒志任监事
鸡西浩源能源技术开发有限公司 于磊任执行董事
鸡东浩天能源技术开发有限公司 于磊任执行董事
与舟山融和股权投资基金合伙企业（有限合伙）同为中中电投融和融资租赁有限公司
国电力投资集团公司下属企业
本公司之股东，子公司沈阳昊诚电气有限公司董事李文东
长，李长和之侄
李长和 本公司之股东
卢志国 副总裁
张清 执行董事
(二)关联交易情况
1.2014年12月，子公司佳兴风电公司和万龙风电公司分别同七台河兴北林业信息咨询有限公司（以下简称兴北林业公司）签订《征林征地委托代办合同》。根据合同的约定，佳兴风电公司和万龙风电公司分别委托兴北林业公司代为办理项目工程征占林地、支付补偿费等事项；
佳兴风电公司和万龙风电公司同意支付 6,701,034.40元和9,536,689.60元给兴北林业公司，由其负责办理其他林木、林下经济及道路租赁补偿费给相关补偿当事人。2015年，子公司佳兴
风电公司和万龙风电公司分别支付兴北林业公司 6,701,034.40元和9,536,689.60元，另外分
别支付其10万元作为代办服务费。
2.根据 2012年佳兴风电公司和万龙风电公司分别同鸡东浩天能源技术开发有限公司（以下简称鸡东浩天公司）签订的《代办合同》，佳兴风电公司和万龙风电公司分别委托鸡东浩天公司办理风电项目前期工作，包括获得黑龙江省发改委关于开展前期工作的复函、编制项目申请报告、取得地质灾害登记备案表、无矿产压覆批复、水土保持方案批复、环境影响批复、土地预审批复、电网接入意见批复、项目评估报告、项目核准申请等；在取得上述文件及黑龙江省发改委的正式核准文件后佳兴风电公司和万龙风电公司需分别支付鸡东浩天公司上述工作报酬500万元。2015年4月20日，佳兴风电公司、万龙风电公司分别同鸡东浩天公司和鸡西浩源能源技术开发有限公司（以下简称鸡西浩源公司）签订了《补充协议》。根据《补充协议》约定，原《代办合同》中鸡东浩天公司的权利和义务由鸡西浩源公司继承，并由鸡西浩源公司对佳兴风电公司和万龙风电公司开具发票及进行财务结算等事宜。佳兴风电公司和万龙风电公司已于2015年分别支付鸡西浩源公司500万元。
3.根据 2013年佳兴风电公司和万龙风电公司分别同鸡东浩天公司签订的《风场整体选址规划与技术支持服务合同》，佳兴风电公司和万龙风电公司分别委托鸡东浩天公司提供风电场整体选址规划与技术支持服务。根据合同约定，鸡东浩天公司的工作包括：1）确定测风点，购置和维护测风塔并取得测风成果；佳兴风电公司和万龙风电公司根据取得80米高测风结果需分别支付鸡东浩天公司 350万-500万不等的服务费。2）鸡东浩天公司在风电厂设计阶段参与设备选型、厂家比选、技术方案优化与确定、设计图纸审核；根据实测提供最优的风机机位位置，道路施工路径，以减少施工成本增加发电能力；佳兴风电公司和万龙风电公司对该部分需分别支付服务费 300万。2015年 4月 10日，根据佳兴风电公司和万龙风电公司分别同鸡东浩天公司签订的《测风结果确认书》中的约定，佳兴风电公司和万龙风电公司根据鸡东浩天公司提供的测风结果需分别支付鸡东浩天公司服务费为 400万元。2015年 4月 20日，佳兴风电公司、万龙风电公司分别同鸡东浩天公司和鸡西浩源公司签订了《补充协议》。根据《补充协议》约定，原《风场整体选址规划与技术支持服务合同》中鸡东浩天公司的权利和义务由鸡西浩源公司继承，并由鸡西浩源公司对佳兴风电公司和万龙风电公司分别开具发票及进行财务结算等事宜。
佳兴风电公司和万龙风电公司已于2015年分别支付鸡西浩源公司700万元。
4. 2016年 1-8月，子公司佳兴风电公司和万龙风电公司采用售后回租的方式向中电投融和融资租赁有限公司（以下简称融和租赁公司）租入风机等设备，李寅、赵晓红为上述事项提供连带责任保证担保，详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
5. 2015年，本公司以新增发行股份作为对价购买李寅和赵晓红等持有的沈阳昊诚电气有限公司99.93%股权，其中：向李寅发行8,370,602股股份，向赵晓红发行8,370,602股股份，
共计发行普通股（A股）股票60,603,204股，每股面值1元，每股发行价为人民币7.42元，本公司已于 2015年 11月已收到李寅、赵晓红等 19位交易对方投入的价值为 449,675,850.14元的沈阳昊诚电气有限公司99.93%股权。
6.关联方资金拆借
借入资金 单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|拆借资金单位|期初数|借入|归还|
|黑龙江澳加能源技术开发有限公司|2,938,316.00|55,435,000.00|58,373,316.00|
|哈尔滨澳加能源开发有限公司|155,112.32||155,112.32|
|小 计|3,093,428.32|55,435,000.00|58,528,428.32|
|李寅||2 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 00|21,000,000.00|
|赵晓红||1 2 , 8 0 0 , 0 0 0 . 00|12,800,000.00|
|小 计||3 3 , 8 0 0 , 0 0 0 . 00|33,800,000.00|

7.关联担保情况
2015年子公司沈阳昊诚电气有限公司原实际控制人李文东、李长和分别同东亚银行（中国）有限公司沈阳分行签订《最高额保证合同》，为子公司沈阳昊诚电气有限公司在 2013年 11月 28日至 2016年 11月 28日期间提供最高限额为 1,000万元的连带责任保证。截至 2015年 12月 31日，子公司沈阳昊诚电气有限公司在该担保协议下开具银行承兑汇票金额为10,559,756.22元，同时存入银行承兑汇票保证金5,279,878.11元。
8.关键管理人员报酬
||
|-|
|2016年1-8月|
|96.75万元|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|赵晓红|82,587.25|4,129.36||
|张清|750.00|37.50||
|卢志国|5,808.00|290.40||

|||
|-|-|
|89,145.25|4,457.26|

2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|中电投融和融资租赁有限公司|558,254,009.08|
||558,254,009.08|

十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
||
|-|
|2016年1-8月|
|不适用|
|不适用|

2.其他说明
根据《哈尔滨九洲电气股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》，公司以定向发行新股的方式向激励对象授予886万股限制性股票，其中首次授予797.60万股，预留88.4万股。激励对象为公司及子公司中高级管理人员及核心技术(业务)人员，不包括独立董事、监事。授予价格为激励计划草案摘要公告日前 20个交易日公司股票均价的50%，即每股 6.62元，本激励计划有效期为自权益授予之日 4年。由于原激励对象尹传星因个人原因自愿放弃认购公司拟向其授予的限制性股票，徐怀明等 6名激励对像因个人原因没有足额认购公司拟向期授予的限制性股票，上述 7人共计放弃公司拟向期授予的限制性股票 30万股，并且预留限制性股票减少 4万股，因此首次授予限制性股票的总数由 797.60万股调整为 767.60万股，预留限制性股票数量由 88.40万股调整为 84.40万股。首次授予的股票期权自激励计划首次授予日起满12个月后，在未来36个月内分三期解锁，三期解锁比例为30%、30%、40%。预留的限制性股票自
激励计划首次授予日起满12个月后，在未来24个月内分两期解锁，两期解锁比例为50%、50%。
首次授予限制性股票解锁需满足的业绩条件为：2015年、2016年、2017年净利润分别不低于
3,000万元、10,000万元、20,000万元。预留限制性股票解锁需满足的业绩条件为：2016年、2017年净利润分别不低于10,000万元、20,000万元。净利润指归属于上市公司股东的净利润，以扣除非经常性损益的净利润与不扣除非经常性损益的净利润二者孰低者作为计算依据。同时对激励对象在公司业绩考核期进行考核，将绩效考核等级分为优秀、良好、合格和不合格，对应的个人解锁期实际可解锁比例为100%、90%、80%和0。根据《哈尔滨九洲电气股份有限公司限制性股票激励计划实施考核管理办法》，各解锁期内不能解锁的限制性股票转入下期。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
项目 2016年1-8月 2015年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据布莱克－斯科尔期权定价模型计算
可解锁的限制性股票数量为本期期末发行在可行权权益工具数量的确定依据
外的数量
||
|-|
|9,332,600.00|
|9,332,600.00|

2.其他说明
公司根据 2016年的业绩预计情况，确认了以权益结算的股份支付费用 9,332,600.00元。
另外，2016年授予对象李松、桓勇军和崇秀梅等三人离职收回限制性股票共计 15万股，相关价款已退回，该事项尚未经董事会审议并办理股份注销登记。该部分离职员工未确认相关股份支付费用。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2016年8月31日，本公司在中国银行股份有限公司道里支行累计开具各类保函人民币3,333.55万元。
截至2016年8月31日，子公司沈阳昊诚电气有限公司在中国建设银行沈阳经济技术开发区支行开具尚在有效期内的履约保函合计人民币749.27万元。
(二)或有事项
1.本公司应收账款中有应收凌钢股份北票保国铁矿有限公司货款 102.80万元,因纠纷本
公司提起诉讼。2014年 5月 19日，辽宁省北票市人民法院判决凌钢股份北票保国铁矿有限公
司应支付拖欠的货款 14.28万元及利息。本公司不服判决二审上诉，目前尚未判决，已对该款项计提坏账准备51.01万元。
2.本公司应收账款中有武汉凯迪电力股份有限公司208.70万元，因纠纷本公司提起诉讼，因对方目前已同本公司协商还款，诉讼处于暂停状态，公司已对该款项计提坏账准备 88.99万元。
3.本公司应收账款中有应收哈尔滨市龙丹日高乳业有限责任公司货款 145.20万元，因纠纷本公司提起诉讼。现本案在诉讼过程中，公司已对该款项计提坏账准备21.78万元。
4.本公司应收账款中有应收哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司红博商贸城货款 657.40万元，因纠纷本公司提起诉讼。现本案在诉讼过程中，公司已对该款项计提坏账准备69.44万元。
十三、资产负债表日后事项
1.2016年11月21日，根据公司第五届董事会第二十次会议决议通过对外提供担保的议案。为保证本公司与贵州关岭国风新能源有限公司、讷河齐能光伏电力开发有限公司、齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司、齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司、泰来宏浩风力发电有限公司的总包项目顺利完工，减少应收账款，加快资金周转速度，公司拟为上述五家公司签属的融资租赁合同或银行贷款提供连带责任保证；公司为上述五家公司共计提供71,890万元连带责任保证。担保期限自主合同生效之日起至债务履行期届满之日起两年。上述担保事项尚需公司股东大会审议。
2．2016年9月，本公司因合同纠纷对中机国能浙江工程有限公司、额敏天力阳光新能源有限公司提起诉讼，要求其偿还工程款13,795,447.77元和利息200,000.00元，目前法院已受理该案件，但尚未开庭审理。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，本公司的资产、负债由各分部共同使用，无法在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
||||
|-|-|-|
|2016年1-8月|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|298,540,823.81|214,105,630.68|294,011,795.93|
|50,967,219.57|39,761,080.28||
|34,222,344.99|29,389,301.44|6,644,899.00|
|43,445,782.93|16,220,621.93||
|2,062,843.57|1,073,336.23|1,009,727.35|
|429,239,014.87|300,549,970.56|301,666,422.28|

(二)融资租赁 0
1.与天信国际租赁有限公司融资租赁
（1）子公司万龙风电公司为解决风场建设所需资金，于 2015年11月同天信租赁公司签订的《融资租赁合同》，万龙风电公司以融资租赁方式向天信租赁公司租入 23台风机设备。租赁物价值为195,500,000.00元，租赁到期后认购价款为10,000.00元，租赁期为108个月，租赁利率为中国人民银行 5年以上期人民币贷款基准利率上浮 1.9个百分点。同时天信租赁公司每年向万龙风电公司收取部分租赁手续费，租赁手续费总额为29,325,000.00元。
上述融资租赁由万龙风电公司以电费收费权提供质押担保、以万龙风电公司风力电场建成后的全部资产提供抵押担保，本公司提供不可撤销的连带责任保证担保，李寅、赵晓红以其持有的万龙风电公司股权提供质押担保。
2015年内，万龙风电公司共收到风机19台，相应确认长期应付款157,794,871.79元和期末未支付的利息和手续费 867,314.81元，合计长期应付款净额为 158,662,186.60元。剩余的4台风机设备于2016年初收到。
2016年 8月 11日，万龙风电公司与天信租赁公司提前解除融资租赁合同及相关抵押和质押合同。随后万龙风电公司向其支付租赁费、认购价款、利息及手续费。
（2）子公司佳兴风电公司为解决风场建设所需资金，于 2015年11月同天信租赁公司签
订的《融资租赁合同》，佳兴风电公司以融资租赁方式向天信租赁公司租入 25台风机设备。租
赁物价值为212,500,000.00元，租赁到期后认购价款为10,000.00元，租赁期为108个月，租赁利率为中国人民银行 5年以上期人民币贷款基准利率上浮 1.9个百分点。同时天信租赁公司每年向佳兴风电公司收取部分租赁手续费，租赁手续费总额为31,875,000.00元。
上述融资租赁由佳兴风电公司以电费收费权提供质押担保、以佳兴风电公司风力电场建成后的全部资产提供抵押担保，本公司提供不可撤销的连带责任保证担保，李寅、赵晓红以其持有的佳兴风电公司股权提供质押担保。
2015年内，佳兴风电公司共收到风机19台，相应确认长期应付款156,559,829.06元和期末未支付的利息和手续费 892,903.61元，合计长期应付款净额为 157,452,732.67元。剩余的6台风机设备已于2016年初收到。
2016年 8月 11日，佳兴风电公司与天信租赁公司提前解除融资租赁合同及相关抵押和质押合同。随后佳兴风电公司向其支付租赁费、认购价款、利息及手续费。
2.与中电投融和融资租赁有限公司售后回租
（1）2016年4月，万龙风电公司与融和租赁公司签订《融资租赁合同（售后回租）》，万龙风电公司向融和租赁公司出售其风机等设备，作价276,500,000.00元。同时回租该类设备，回租租赁期为120个月（2016年8月12日至2026年8月11日），租赁到期后认购价款为100.00元，前三年租赁利率按照基准利率上浮 1.1个百分点，三年后租赁利率按照基准利率上浮 0.1个百分点，租赁手续费总额为17,410,000.00元。截至2016年8月31日，万龙风电公司已确认长期应付款 276,500,000.00元和期末未支付的利息和手续费 891,029.75元，合计长期应付款净额为277,391,029.75元。
上述事项由万龙风电公司以电费收费权提供质押担保，李寅、赵晓红提供不可撤销的连带责任保证担保，股东澳加能源公司、刘垒志、融和投资其持有的万龙风电公司股权提供质押担保。截至审计报告日，万龙风电公司电费收费权质押担保已解除；股东澳加能源公司、刘垒志、融和投资的股权质押担保已解除。
（2）2016年4月，佳兴风电公司与融和租赁公司签订《融资租赁合同（售后回租）》，佳兴风电公司向融和租赁公司出售其风机等设备，作价280,000,000.00元。同时回租该类设备，回租租赁期为120个月（2016年8月12日至2026年8月11日），租赁到期后认购价款为100.00元，前三年租赁利率按照基准利率上浮 1.1个百分点，三年后租赁利率按照基准利率上浮 0.1个百分点，租赁手续费总额为17,760,000.00元。截至2016年8月31日，佳兴风电公司已确认长期应付款 280,000,000.00元和期末未支付的利息和手续费 862,979.33元，合计长期应付款净额为280,862,979.33元。
上述事项由佳兴风电公司以电费收费权提供质押担保，李寅、赵晓红提供不可撤销的连带责任保证担保，股东澳加能源公司、刘垒志、融和投资以其持有的佳兴风电公司股权提供质押担保。截至审计报告日，佳兴风电公司电费收费权质押担保已解除；股东澳加能源公司、刘垒志、融和投资的股权质押担保已解除。
(三) 2015年 9月，根据黑龙江省物价监督管理局《黑龙江省物价监督管理局关于七台河万龙风电场上网电价的批复》（黑价格〔2015〕211号）和《黑龙江省物价监督管理局关于七台河佳兴风电场上网电价的批复》（黑价格〔2015〕209号），同意万龙风电公司和佳兴风电公司投资兴建的七台河万龙电场项目和七台河佳兴电场项目上网电价为 0.58元/千瓦时。风电场承担了风能发电上网中部分输变电工程，按照国家发展改革委《关于印发<可再生能源电价附加收入调配暂行办法>的通知》，其接网费线路长度在50公里以内为0.01元/千瓦时。
2015年12月，万龙风电公司和佳兴风电公司分别同国网黑龙江省电力有限公司签订了《风电场购售电合同》，上网电价为0.58元/千瓦时，其中标杆上网电价为0.3864元/千瓦时（后变更为0.3723元/千瓦时），可再生能源补贴为0.1936元/千瓦时（后变更为0.2077元/千瓦时）。
除此之外，接网费为0.01元/千瓦时。
但在实际执行过程中，万龙风电公司和佳兴风电公司均尚需列入可再生能源电价附加资金补贴目录才能与国网黑龙江省电力有限公司按0.59元/千瓦时价格结算，现按基准价0.3723元/千瓦时结算。截至目前，财政部等有关部门尚未发布 2015年 2月之后并网的企业申报可再生能源电价附加资金补贴目录的通知。万龙风电公司23台风机和佳兴风电公司25台风机已于2016年 4月全部并网发电，万龙风电公司和佳兴风电公司认为，电站符合相关申报政策要求，且上网电价已经物价局批复，故按0.59元/千瓦时确认发电收入。
(四)重大已决诉讼
1．本公司应收账款中有应收西林钢铁集团有限公司 178.40万元，因纠纷本公司提起诉讼并胜诉。由于对方未按照法院判决还款，本公司已申请强制执行，已对该客户应收账款计提坏账准备86.46万元。
2.本公司应收账款中有唐山圣龙水泥有限公司 119.40万元，因纠纷本公司提起诉讼并胜诉。由于对方未按照法院判决还款，本公司已申请强制执行，已对该客户应收账款计提坏账准备107.50万元。
3.本公司应收账款中应收陆良宇东水泥有限公司货款 212.00万元，因纠纷本公司提起诉讼并胜诉。由于陆良宇东水泥有限公司已停产，预计收回货款可能性较低，已对应收款项全额计提坏账准备。
4.子公司沈阳昊诚电气有限公司应收账款中有应收黑龙江金跃太阳能发电有限公司 218.68万元，子公司沈阳昊诚电气有限公司因纠纷提起诉讼，要求对方公司支付拖欠货款218.68万元、利息6.12万元及违约金145.70万元。2015年6月法院宣判子公司沈阳昊诚电气有限公司胜诉，因对方未按判决回款，故子公司沈阳昊诚电气有限公司于2015年8月25日提交执行庭执行申请，经申请沟通，法院现已同意立案强制执行，尚未执行完毕，期后已与对方达成和解协议。子公司沈阳昊诚电气有限公司已对该客户应收账款计提坏账准备44.58万元。
(五)重大对外投资事项
1. 2015年 11月 30日，本公司及实际控制人李寅与中航国际新能源发展有限公司（以下简称AVIC-E）及中航国际新能源（香港）有限责任公司（以下简称AVIC-E(HK)）签署了关于《蒙古 Dalanjargalan100MW风电场项目合作框架协议书》，项目预计总投资约为2亿美元，本公司或联合相关单位承担D100MW项目EPC总承包建设。截至本协议签订时，乙方承诺该项目已经取得了开工建设所需要的东道国各级政府及相关主管部门、国家能源监管部门的全部必要许可、核准文件，已具备开工条件。本公司已完成该项目可行性研究和前期尽职调查，并于2016年2月按协议约定支付诚意金145.5万美元。
2. 2016年 5月，本公司与齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司签署了关于《昂昂溪区胜利村3MW分布式光伏发电渔光互补项目BT总包合同》，项目预计总投资约为2,400.00万元。已开始对该项目的建设，截至2016年8月31日，该项目尚在进行中。
3. 2016年 5月，本公司与齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司签署了关于《昂昂溪区胜利村5MW分布式光伏发电渔光互补项目BT总包合同》，项目预计总投资约为4,000.00万元。已开始对该项目的建设，截至2016年8月31日，该项目尚在进行中。
4. 2016年 5月，本公司与讷河齐能光伏电力开发有限公司签署了关于《讷河齐能光伏电力开发有限公司兴旺20MW光伏电站项目BT总承包合同》，项目预计总投资约为1.65亿元。已开始对该项目的建设，截至2016年8月31日，该项目尚在进行中。
5.2016年5月，本公司与阳谷光耀新能源有限责任公司签署了关于《阳光12MW光伏农业示范项目BT总承包合同》，项目预计总投资约为9,992万元。截至2016年8月31日，该项目尚未正式建设施工。
6. 2016年 4月，本公司与大庆时代汇能风力发电投资有限公司签署了关于《大庆大岗风电场工程BT总承包合同》，项目预计总投资约为42,782.76万元。截至2016年8月31日，该项目尚未正式建设施工。
7. 2016年 4月，本公司与大庆世纪锐能风力发电投资有限公司签署了关于《大庆平桥风
电场工程BT总承包合同》，项目预计总投资约为39,800,51万元。截至2016年8月31日，该项目尚未正式建设施工。
8. 2016年 3月，本公司与贵州关岭国风新能源有限公司签署了关于《关岭县普利风电场项目BT总承包合同》，项目预计总投资约为41,700,00万元。截至2016年8月31日，该项目尚未正式建设施工。
9. 2016年 8月，本公司与泰来宏浩风力发电有限公司签署了关于《泰来风电项目一期（49.5MW）BT总承包合同》，项目预计总投资约为 4.1亿元。截至 2016年 8月 31日，该项目尚未正式建设施工。
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
|||
|-|-|
|2016年1-8月|2015年度|
|-805,488.46|-1,092,931.11|
|8,169,111.61|12,742,281.92|

|||
|-|-|
|1,348,013.30|2,414,308.88|
|330,883.63|-4,189,505.93|
|9,042,520.08|9,874,153.76|
|1,250,863.97|1,805,120.99|
||-18.36|
|7,791,656.11|8,069,051.13|

(二)被重组方采用的会计估计与重组方的差异及其对利润的影响说明
被重组方佳兴风电公司与万龙风电公司对于 6个月以内的应收风电款项不计提坏账准备，本期6个月以内的风电款项为34,802,937.23元，2015年6个月以内的风电款项为1,806,750.44元，按照本公司的坏账准备计提政策将减少 2016年 1-8月利润总额以及净利润均为1,649,809.34元，减少2015年度利润总额以及净利润均为90,337.52元。
哈尔滨九洲电气股份有限公司二〇一六年十一月二十一日