山西证券股份有限公司
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2013年度财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1– 2
合并及公司资产负债表 3
合并及公司利润表 4
合并及公司现金流量表 5
合并股东权益变动表 6
公司股东权益变动表 7
财务报表附注 8– 113财务报表补充资料 114– 120
审计报告
普华永道中天审字(2014)第10025号(第一页，共二页)山西证券股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山西证券股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括2013年 12月31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
普华永道中天审字(2014)第10025号(第二页，共二页)三、审计意见
我们认为，上述贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天
会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师 ———————许康玮
中国上海市
2014年4月18日 注册会计师 ———————谭麟林
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2013年12月31日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2013年 2012年 2013年 2012年附注
项目 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 公司 公司资产
货币资金 五1 6,964,520,159 7,464,468,921 4,331,190,008 5,928,809,853其中：客户存款 5,603,884,698 5,069,098,904 4,100,074,204 4,830,810,495结算备付金 五2 556,280,882 396,084,349 576,990,440 430,679,817其中：客户备付金 366,124,374 252,979,564 366,124,374 252,979,564融出资金 五3 1,541,967,974 196,785,982 1,541,967,974 196,785,982交易性金融资产 五4 245,562,410 1,930,528,540 218,479,927 1,930,528,540买入返售金融资产 五5 238,957,842 101,442,549 238,957,842 101,442,549应收款项 五6,十七1 1,857,762,976 57,277,527 1,743,946,691 8,092,393应收利息 五7 94,558,421 61,398,438 74,354,445 52,842,392存出保证金 五8 1,542,789,956 660,468,904 126,183,323 75,313,923可供出售金融资产 五9 2,327,446,853 1,383,198,230 1,816,093,109 1,383,198,230长期股权投资 五10,十七2 20,010,066 3,272,000 2,062,802,851 1,084,172,000固定资产 五11 397,304,943 324,338,169 304,016,315 305,428,746无形资产 五12 58,360,052 46,002,337 43,304,369 37,953,901商誉 五13 476,939,901 53,422,816 49,096,844 49,096,844递延所得税资产 五15 29,761,138 22,839,688 - 1,837,470其他资产 五14,十七3 147,921,557 96,080,390 107,715,810 75,688,707资产总计 16,500,145,130 12,797,608,840 13,235,099,948 11,661,871,347负债
拆入资金 五17 490,000,000 - 490,000,000 -卖出回购金融资产款 五18 200,670,000 403,283,000 200,670,000 403,283,000代理买卖证券款 五19 7,238,471,778 5,915,394,683 4,441,782,231 5,148,579,801应付职工薪酬 五20 33,268,165 15,999,843 22,831,117 6,477,418应交税费 五21 63,511,270 21,132,071 51,935,595 15,063,579应付款项 五22 2,154,247 1,553,827 1,095,247 208,378应付利息 五23 14,752,293 1,045,703 14,752,293 1,045,703应付债券 五24 984,720,425 - 984,720,425 -递延所得税负债 五15 14,288,863 - 6,364,096 -其他负债 五25 132,424,874 58,254,341 77,825,700 38,765,800负债合计 9,174,261,915 6,416,663,468 6,291,976,704 5,613,423,679股东权益
股本 五26 2,518,725,153 2,399,800,000 2,518,725,153 2,399,800,000资本公积 五27 3,212,056,265 2,608,372,257 3,222,442,032 2,611,956,895盈余公积 五28 210,809,131 182,283,602 210,809,131 182,283,602一般风险准备 五29 210,809,131 182,283,602 210,809,131 182,283,602交易风险准备 五30 210,809,131 182,283,602 210,809,131 182,283,602未分配利润 五31 535,751,804 482,737,453 569,528,666 489,839,967外币报表折算差额 (92,462) - - -归属于母公司股东权益合计 6,898,868,153 6,037,760,516 6,943,123,244 6,048,447,668少数股东权益 五32 427,015,062 343,184,856 - -股东权益合计 7,325,883,215 6,380,945,372 6,943,123,244 6,048,447,668负债及股东权益总计 16,500,145,130 12,797,608,840 13,235,099,948 11,661,871,347后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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2013年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2013年度 2012年度 2013年度 2012年度合并 合并 公司 公司营业收入 1,316,025,102 1,048,016,031 927,057,344 693,746,267手续费及佣金净收入 五33,十七4 838,263,831 666,141,931 536,997,031 381,128,486其中：经纪业务手续费净收入 602,179,929 446,261,017 521,950,292 372,005,551投资银行业务手续费净收入 228,278,829 213,417,979 7,241,666 2,660,000资产管理业务手续费净收入 7,230,022 6,216,444 7,230,022 6,216,444投资咨询服务净收入 575,051 246,491 575,051 246,491利息净收入 五34 364,796,577 289,524,076 286,548,634 220,264,584投资收益 五35,十七5 113,437,560 83,587,424 103,819,494 83,504,017其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - -公允价值变动损益 五36 (5,223,728) 4,624,266 (5,304,734) 4,624,266汇兑损失 (651,623) (35,146) (581,395) (35,146)其他业务收入 5,402,485 4,173,480 5,578,314 4,260,060营业支出 977,609,583 862,576,247 541,880,089 516,326,734营业税金及附加 五37 71,324,376 45,860,767 50,933,326 28,369,074业务及管理费 五38,十七6 900,524,088 808,606,896 489,527,307 479,849,076资产减值损失 五39 5,761,119 8,108,584 1,419,456 8,108,584营业利润 338,415,519 185,439,784 385,177,255 177,419,533加:营业外收入 五40 11,052,753 7,038,051 7,338,809 1,323,083减:营业外支出 五41 2,179,674 798,652 2,141,630 273,833利润总额 347,288,598 191,679,183 390,374,434 178,468,783减:所得税费用 五42 101,443,891 48,281,868 105,119,148 40,007,797净利润 245,844,707 143,397,315 285,255,286 138,460,986其中：归属于母公司股东的净利润 258,580,938 141,798,506 285,255,286 138,460,986少数股东损益 (12,736,231) 1,598,809 - -每股收益
基本每股收益 五43 0.11 0.06 - -稀释每股收益 五43 0.11 0.06 - -其他综合收益 五44 31,298,296 60,753,055 41,625,450 60,753,055综合收益总额 277,143,003 204,150,370 326,880,736 199,214,041其中：归属于母公司股东的综合收益总额 293,312,797 202,551,561 326,880,736 199,214,041其中：归属于少数股东的综合收益总额 (16,169,794) 1,598,809 - -后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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2013年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2013年度 2012年度 2013年度 2012年度合并 合并 公司 公司一、经营活动产生的现金流量
处置交易性金融资产净增加额 1,745,033,863 - 1,712,863,013 -处置衍生金融资产净增加额 - 6,305,092 - 6,221,685收取利息、手续费及佣金的现金 1,385,983,907 999,830,569 957,607,240 638,586,130拆入资金净增加额 490,000,000 - 490,000,000 -回购业务资金净增加额 - 370,640,451 - 370,640,451收到其他与经营活动有关的现金 五45(a) 145,537,369 23,452,063 12,914,284 29,793,329经营活动现金流入小计 3,766,555,139 1,400,228,175 3,173,384,537 1,045,241,595融出资金净增加额 (1,345,181,992) (196,785,982) (1,345,181,992) (196,785,982)买入交易性金融资产支付的现金净额 - (1,489,749,008) - (1,489,749,008)买入可供出售金融资产支付的现金净额 (694,235,817) (458,261,908) (279,223,488) (458,261,908)处置衍生金融资产净减少额 (1,355,876) - (1,494,609) -回购业务资金净减少额 (340,128,293) - (340,128,293) -代理买卖证券支付的现金净额 (905,651,838) (688,943,971) (706,797,570) (742,128,256)支付利息、手续费及佣金的现金 (211,664,399) (104,431,841) (141,266,766) (65,553,025)支付给职工以及为职工支付的现金 (499,480,916) (465,303,339) (218,855,247) (209,155,392)支付的各项税费 (153,202,497) (91,022,166) (132,406,494) (69,787,777)支付其他与经营活动有关的现金 五45(b) (2,053,074,188) (357,937,715) (1,934,047,644) (208,549,516)经营活动现金流出小计 (6,203,975,816) (3,852,435,930) (5,099,402,103) (3,439,970,864)经营活动产生的现金流量净额 五46(a),十七7(a) (2,437,420,677) (2,452,207,755) (1,926,017,566) (2,394,729,269)二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金 5,294,718 71,507,763 62,750 62,755,152取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,093,204,665 - - -处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收到的现金 532,329 643,141 333,291 643,041收到其他与投资活动有关的现金 五45(c) 458,071,406 2,007,180,640 18,071,406 1,717,180,640投资活动现金流入小计 1,557,103,118 2,079,331,544 18,467,447 1,780,578,833取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - (278,161,700) -购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 (112,431,781) (48,905,510) (99,098,626) (36,555,573)支付其他与投资活动有关的现金 五45(d) (469,432,468) (298,071,406) (29,432,468) (18,071,406)投资活动现金流出小计 (581,864,249) (346,976,916) (406,692,794) (54,626,979)投资活动产生的现金流量净额 975,238,869 1,732,354,628 (388,225,347) 1,725,951,854三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 100,000,000 - - -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 100,000,000 - - -发行债券收到的现金 984,058,335 - 984,058,335 -筹资活动现金流入小计 1,084,058,335 - 984,058,335 -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (119,990,000) (119,990,000) (119,990,000) (119,990,000)支付的其他与筹资活动有关的现金 (433,884) (433,884) - -筹资活动现金流出小计 (120,423,884) (120,423,884) (119,990,000) (119,990,000)筹资活动产生的现金流量净额 963,634,451 (120,423,884) 864,068,335 (119,990,000)四、汇率变动对现金的影响 (651,623) (35,146) (581,395) (35,146)五、现金及现金等价物净减少额五46(b),十七7(b) (499,198,980) (840,312,157) (1,450,755,973) (788,802,561)加：年初现金及现金等价物余额 7,562,481,864 8,402,794,021 6,341,418,264 7,130,220,825六、年末现金及现金等价物余额五46(b),十七7(b) 7,063,282,884 7,562,481,864 4,890,662,291 6,341,418,264
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
山西证券股份有限公司
2013年12月31日合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
股东权益合项目 附注
外币报表
少数股东权益股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润
计折算差额
2012年1月1日余额 2,39 9,800,000 2,547,619,202 168,437,504 168,437,504 168,437,504 502,467,241 - 341,586,047 6,296,785,0022012年度增减变动金额
净利润 - - - - - 141,798,506 - 1,598,809 143,397,315其他综合收益 五44 - 60,753,055 - - - -
-
- 60,753,055利润分配
提取盈余公积 - - 13,846,098 - - (13,846,098) - - -提取一般风险准备 - - - 13,846,098 - (13,846,098)
-
- -提取交易风险准备 - - - - 13,846,098 (13,846,098) - - -对股东的分配 五31 - - - - - (119,990,000) - - (119,990,000)2012年12月31日余额 2,399,800,000 2,608,372,257 182,283,602 182,283,602 182,283,602 482,737,453 - 343,184,856 6,380,945,3722013年1月1日余额 2,39 9,800,000 2,608,372,257 182,283,602 182,283,602 182,283,602 482,737,453 - 343,184,856 6,380,945,3722013年度增减变动金额
净利润 - - - - - 258,580,938 - (12,736,231) 245,844,707其他综合收益 五44 - 34,824,321 - - - - (92,462) (3,433,563) 31,298,296所有者投入和减少资本五26 118,925,153 568,859,687 - - - - - 100,000,000 787,784,840利润分配
提取盈余公积 - - 28,525,529 - - (28,525,529) - - -提取一般风险准备 - - - 28,525,529 - (28,525,529) - - -提取交易风险准备 - - - - 28,525,529 (28,525,529) - - -对股东的分配 五31 - - - - - (119,990,000) - - (119,990,000)2013年12月31日余额 2,518,725,153 3,212,056,265 210,809,131 210,809,131 210,809,131 535,751,804 (92,462) 427,015,062 7,325,883,215后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
山西证券股份有限公司
2013年12月31日公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 股东权益合计2012年1月1日余额 2 ,399,800,000 2,551,203,840 168,437,504 168,437,504 168,437,504 512,907,275 5,969,223,6272012年度增减变动金额
净利润 - - - - - 138,460,986 138,460,986其他综合收益 - 60,753,055 - - - - 60,753,055利润分配
提取盈余公积 - - 13,846,098 - - (13,846,098) -提取一般风险准备 - - - 13,846,098 - (13,846,098) -提取交易风险准备 - - - - 13,846,098 (13,846,098) -对股东的分配
五31 - - - - - (119,990,000) (119,990,000)2012年12月31日余额 2,399,800,000 2,611,956,895 182,283,602 182,283,602 182,283,602 489,839,967 6,048,447,6682013年1月1日余额 2 ,399,800,000 2,611,956,895 182,283,602 182,283,602 182,283,602 489,839,967 6,048,447,6682013年度增减变动金额
净利润 - - - - - 285,255,286 285,255,286其他综合收益 - 41,625,450 - - - - 41,625,450所有者投入和减少资本
五26 118,925,153 568,859,687 - 687,784,840利润分配
提取盈余公积 - - 28,525,529 - - (28,525,529) -提取一般风险准备 - - - 28,525,529 - (28,525,529) -提取交易风险准备 - - - - 28,525,529 (28,525,529) -对股东的分配
五31 - - - - - (119,990,000) (119,990,000)2013年12月31日余额 2 ,518,725,153 3,222,442,032 210,809,131 210,809,131 210,809,131 569,528,666 6,943,123,244后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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一 公司的基本情况及业务活动
山西证券公司于 1988年 7月 28日注册成立并于成立日获得山西省工商行政管理局核发的注册号为 140000100003883号的企业法人营业执照，及中国证券监督管理委员会(以下简称―证监会‖)核发的编号为Z20614000号的经营证券业务许可证。
1998年 12月 31日经证监会批准，山西证券公司改制为山西证券有限责任公司，注册资本为200,000,000元，业经太原会计师事务所验证并出具(98)并师股验字第4号验资报告。
经 2000年 4月 28日证监会证监机构字[2000]81号《关于山西省证券经营机构合并重组事宜的批复》核准，山西证券有限责任公司于 2001年 12月与山西省内五家信托公司的证券类资产合并重组，合并重组后新设的公司沿用山西证券有限责任公司的名称，注册资本变更为 1,025,000,000元，相关的注册资本已经山西天元会计师事务所审验并出具(2001)天师内验字第10号验资报告。
经2006年7月10日证监会证监机构字[2006]138号《关于山西证券有限责任公司股权变更及增资扩股的批复》核准，根据山西证券有限责任公司2005年6月29日召开的2004年度股东会决议和修改后的公司章程规定，山西证券有限责任公司增加注册资本 278,800,000元至 1,303,800,000元，由股东山西省国信投资(集团)公司(以下简称―山西国信‖)于 2006年 7月 18日前缴足，上述增资款于 2006年前收到，业经中和正信会计师事务所审验并出具中和正信验字(2006)第3-003号验资报告。
经2008年1月18日证监会证监许可字[2008]100号《关于山西证券有限责任公司变更为股份有限公司的批复》核准，根据山西证券有限责任公司 2007年 12月 24日召开的 2007年度第二次股东会决议和修改后的公司章程规定，山西证券有限责任公司整体变更为股份有限公司，以 2007年 9月 30日为基准日确定的净资产按折股比例99.9246667%折算为股本 2,000,000,000元，未折算的部分 1,507,802元为资本公积。整体变更后，公司名称变更为山西证券股份有限公司(以下简称―本公司‖)，注册资本变更为 2,000,000,000元，总股本2,000,000,000股，每股面值1元。
经2010年10月19日证监会证监许可[2010]1435号《关于核准山西证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于 2010年 11月 4日完成向境内投资者发行人民币普通股 399,800,000股，并于 2010年 11月 15日在深圳证券交易所挂牌交易，于 2010年 11月 24日，办理注册资本变更至2,399,800,000元，总股本增至2,399,800,000股。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司的基本情况及业务活动(续)
经2013年7月23日证监会证监许可[2013]964号《关于核准山西证券股份有限公司现金和发行股份购买资产、格林期货有限公司吸收合并大华期货有限公司的批复》核准，本公司于 2013年 11月 13日向格林期货有限公司(以下简称”格林期货”)原股东非公开发行股份 118,925,153股并支付 168,161,700元现金对价的方式购买格林期货100%股权。本次交易完成后，公司总股本由 2,399,800,000股增至 2,518,725,153股，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具普华永道中天验字(2013)第658号验资报告。
经证监会证监许可[2013]1173号文核准，本公司获准公开发行面值 20亿元(含 20亿元)的公司债券。于2013年11月15日，本公司发行第一期债券总规模10亿元，为 3年期固定利率债券。发行价格为 100元/张，除发行费用后的净募集资金为 984,058,336元，业经中喜会计师事务所有限责任公司审验，并出具了中喜验字(2013)08013号验资报告。
截至2013年12月31日止，本公司在山西、北京、上海、深圳、西安、宁波、重庆、济南等地共设立69家证券营业部(2012年12月31日：69家)。本公司下设子公司情况参见附注四。
本公司及子公司(以下简称―本集团‖)目前主要经营的业务包括证券经纪业务、融资融券业务、证券自营业务、证券承销业务、受托资产管理业务、商品期货经纪、金融期货经纪业务及投资与资产管理等。
本财务报表由本公司董事会于2014年4月18日批准报出。
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二 主要会计政策和会计估计
1 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、2013年 12月 27日颁布的《关于印发《证券公司财务报表格式和附注》的通知》、证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》(2010年修订)以及证监会允许的证券行业实务操作的有关规定编制。
按照《关于印发《证券公司财务报表格式和附注》的通知》的相关规定，本公司对于前期比较数据的列报格式进行了调整，本财务报表的前期比较数据按照调整后的列报格式进行了重新列报。执行《关于印发《证券公司财务报表格式和附注》的通知》对本公司合并及公司的净资产和净利润没有影响，涉及重新列报的财务报表科目及金额如下：
合并资产负债表 2012年12月31日
重新列报前 重新列报后融出资金 - 196,785,982应收款项 - 57,277,527其他资产 350,143,899 96,080,390 350,143,899 350,143,899应付款项 - 1,553,827其他负债 59,808,168 58,254,341 59,808,168 59,808,168合并利润表 2012年度
重新列报前 重新列报后代理买卖证券业务净收入 367,760,935 -期货交易手续费净收入 78,500,082 -证券承销业务净收入 131,265,779 -财务顾问服务净收入 48,452,200 -保荐业务服务净收入 33,700,000 -受托客户资产管理业务净收入 6,216,444 -经纪业务手续费净收入 - 446,261,017投资银行业务手续费净收入 - 213,417,979资产管理业务手续费净收入 - 6,216,444 665,895,440 665,895,440
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
1 财务报表的编制基础(续)
公司资产负债表 2012年12月31日
重新列报前 重新列报后融出资金 - 196,785,982应收款项 - 8,092,393其他资产 280,567,082 75,688,707 280,567,082 280,567,082应付款项 - 208,378其他负债 38,974,178 38,765,800 38,974,178 38,974,178公司利润表 2012年度
重新列报前 重新列报后代理买卖证券业务净收入 372,005,551 -期货交易手续费净收入 2,660,000 -受托客户资产管理业务净收入 6,216,444 -经纪业务手续费净收入 - 372,005,551投资银行业务手续费净收入 - 2,660,000资产管理业务手续费净收入 - 6,216,444 380,881,995 380,881,995 2 遵循企业会计准则的声明
本公司 2013年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
3 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4 记账本位币
记账本位币为人民币。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
5 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
7 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8 外币折算
(a)外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；
其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
8 外币折算(续)
(b)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9 金融工具
(a)金融资产
(1)金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图。本集团暂不持有持有至到期投资。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产是指交易性金融资产，包括满足下列条件之一的金融资产：(一)取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；(二)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(三)属于衍生工具。
除衍生工具外的以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工具在资产负债表中以衍生金融资产或衍生金融负债列示。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括融出资金、应收款项(附注二10)、买入返售金融资产(附注二9(d))和应收利息等。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
9 金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(2)金融资产的确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；
应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(3)金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并直接计入股东权益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值的，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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9 金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(4)金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括拆入资金、应付款项及应付债券等。
应付款项以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
拆入资金及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 衍生金融工具
衍生金融工具主要包括沪深 300股指期货合约。衍生金融工具具有以下特征：(一)其价值随着特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格或利率指数、信用等级或信用指数、或其他变量的变动而变动；(二)不要求初始净投资，或与对市场条件变动具有类似反应的其他类型合同相比要求很少的净投资；(三)在未来某一日期结算。
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始确认，并以公允价值进行后续计量。衍生金融工具的公允价值变动包含在公允价值变动损益内，同时在资产负债表的―衍生金融资产‖或―衍生金融负债‖项目中反映。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
9 金融工具(续)
(d)买入返售金融资产及卖出回购金融资产款
买入返售是指本集团按合同或协议规定，向交易对手方购入金融资产，并于约定的日期、以约定的价格向同一交易对手方返售相关金融资产的合约。已购入待返售的金融资产不在财务报表内反映，购入金融资产支付的款项计入买入返售金融资产。
卖出回购是指本集团按合同或协议规定，将金融资产出售给交易对手方，并于约定的日期、以约定的价格向同一交易对手方回购相关金融资产的合约。已出售待回购的金融资产仍在财务报表内列示，出售金融资产收到款项所对应的负债计入卖出回购金融资产款。
买入返售合约的购价与返售价之间的差额，在买入返售合同期间内按实际利率法确认为利息收入，当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率确认利息收入。
(e)融资融券
本集团从事融资融券业务，即向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应质押物的经营活动。
(1)融出资金
本集团将资金出借客户，形成一项应收客户的债权，并根据融资融券协议将收取的利息确认为利息收入。此项业务融出资金分类为贷款及应收款，进行确认和计量。
(2)融出证券
本集团将自身持有的证券出借客户，并约定期限和利率，到期收取相同数量的同种证券，并根据融资融券协议将收取的利息确认为利息收入。此项业务融出的证券不满足终止确认条件，本集团继续将融出证券分类为可供出售金融资产进行后续计量。
(f) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
附有限售条件的股票投资在限售期内的估值方法为：若在证券交易所挂牌的同一股票的收盘价低于相关股票的初始投资成本，按资产负债表日证券交易所挂牌的同一股票的收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的收盘价高于相关股票的初始投资成本，将上述两者于资产负债表日的差额乘以限售期内已经过交易天数占限售期内总交易天数的比例，并加计初始投资成本得出股票的公允价值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
9 金融工具(续)
(g)金融资产与金融负债的抵销
当本集团依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算，或同时结清资产和负债时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。
10 应收款项
本集团对外提供劳务以及通过定向资产管理计划进行的股票质押式回购业务形成的应收款项，按劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值或融资方取得的融资额作为初始确认金额。
(a)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b)单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
(c) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
11 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资、期货会员资格投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(a)投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b)后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
11 长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)长期股权投资减值
对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二17)。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(e)期货会员资格投资
期货会员资格投资是指为取得会员制期货交易所会员资格而交纳会员资格费所形成的对期货交易所的投资，本集团对期货会员资格投资采用成本法核算。期货会员资格投资减值参见附注二9(a)(3)。
(f) 其他长期股权投资
其他本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。如被投资单位公开发行股票并上市，本集团于上市之日将该项投资转作可供出售金融资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
12 固定资产
(a)固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、电子计算机、交通设备、通讯设备、电器设备及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司于 2001年合并重组时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b)固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20至35年 3%至4% 2.74%至4.85%电子计算机 3至5年 3%至4% 19.20%至32.33%交通设备 4至7年 3%至4% 13.71%至24.25%通讯设备 3至5年 3%至4% 19.20%至32.33%电器设备 5至10年 3%至4% 9.70%至19.20%办公设备 3至5年 3%至4% 19.20%至32.00%于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二17)。
(d)融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二26(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
12 固定资产(续)
(e)固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二17)。
14 无形资产
无形资产包括软件费、交易席位费等，以成本计量。本公司于 2001年合并重组时，国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a)软件费
软件费采用直线法按预计使用寿命平均摊销。
(b)交易席位费
交易席位费能为本集团带来经济利益的具体期限并不确定，故作为使用寿命不确定的无形资产不予以摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。企业应当在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命。
(d)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二17)。
15 商誉
商誉包括非同一控制下企业合并的合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额，以及由1998年至2001年期间的若干重组事项所形成的重组商誉。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
16 其他资产
(a)长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额在资产负债表中列示于其他资产科目。
17 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。资产组和资产组组合的可收回金额采用现金流量预测方法计算，未来各年度现金流量采用估计加权平均增长率作出推算。管理层基于对相关资产组和资产组组合所处行业发展的谨慎估计确定加权平均增长率，并根据历史经验及对市场发展的预测采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
18 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关支出。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
19 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
20 预计负债
因对外提供担保、未决诉讼、重组以及亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
21 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
如果相关的交易直接计入股东权益，则由此产生的递延所得税也直接计入股东权益；其他的递延所得税均直接计入当期损益。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
22 一般风险准备和交易风险准备
根据 2007年 12月 18日发布的《关于证券公司 2007年年度报告工作的通知》(证监机构字[2007]320号)的规定，本公司依据《金融企业财务规则》的要求，按税后利润弥补以前年度亏损后的10%提取一般风险准备金。
根据《关于证券公司 2007年年度报告工作的通知》(证监机构字[2007]320号文)的规定，本公司依据《证券法》的要求，从 2007年度起按年度实现净利润弥补以前年度亏损后的10%提取交易风险准备金，用于弥补证券交易的损失。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
23 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的手续费及佣金收入：
(a)代理买卖证券业务、期货交易收入在代理买卖证券交易日确认为收入。
(b)证券承销业务、保荐业务服务、财务顾问服务收入按照提供劳务收入的确认条件，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时确认。
(c) 受托客户资产管理业务收入，在符合相关收入确认条件时，按合同规定的条件和比例计算应由公司享有的收益，确认为当期收益。
24 利息收入和支出
利息收入和利息支出以占用货币资金的时间比例为基础，采用实际利率法计算确定。
金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流量进行折现时使用的利率。
25 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a)经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b)融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法
摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为应付款项列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
27 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，本集团将其合并为一个经营分部。
28 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及其关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a)商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率进行修订，修订后的增长率低于目前采用的增长率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
28 重要会计估计和判断(续)
(b)可供出售金融资产权益工具减值准备
判断可供出售金融资产权益工具是否出现减值，本集团需要采用会计估计并作出重大判断。本集团以资产负债表日浮亏幅度超过50%或出现浮亏的持续期间满 1年，作为筛选需要计提减值准备的可供出售金融资产权益工具的标准。对筛选出的可供出售金融资产权益工具，将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。如果可供出售金融资产权益工具减值的判断标准发生变化，将对减值损失和资本公积的金额产生影响。
(c) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
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三 税项
1 本集团适用的主要税种及其税率列示如下
税种 计税依据 税率企业所得税(a) 应纳税所得额 16.50%及25%营业税(b) 应纳税营业额 5%城市维护建设税 缴纳的营业税税额 7%教育费附加 缴纳的营业税税额 3%地方教育费附加 缴纳的营业税税额 2% (a)企业所得税
本集团企业所得税税率为16.5%及25%(2012年度：25%)。
格林大华期货有限公司(以下简称‖格林大华‖)的子公司格林大华期货(香港)有限公司(以下简称‖格林香港‖)为设立于香港的的有限责任公司，2013年度适用的所得税率为16.5%。
根据国家税务总局国税发[2008]28号《关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法>的通知》和国税函[2009]221号《关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理若干问题的通知》规定，本公司所属证券营业部按应纳税所得额的50%就地预缴企业所得税，50%由公司总部在山西省国家税务局汇算清缴。
根据财政部、国家税务总局财税[2006]169号《关于中国证券投资者保护基金有限责任公司有关税收问题的通知》、财税[2008]78号《关于中国证券投资者保护基金有限责任公司有关税收问题的补充通知》、财税[2009]33号《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关问题的通知》和财税[2012]11号《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》，对证券公司依据《证券投资者保护基金管理办法》的有关规定，按营业收入0.5%-5%缴纳的证券投资者保护基金，在保护基金余额达到有关规定额度内，可在企业所得税税前扣除；相关扣除规定自2011年1月1日起沿用执行，执行有效日至2015年12月31日止。
(b)营业税
本集团按应纳税营业额缴纳营业税，营业税税率为5%。营业税实行就地缴纳的办法，本集团所属境内各分支机构向当地税务部门申报缴纳营业税。根据财政部、国家税务总局财税[2006]172号《关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》，准许证券公司上缴的证券投资者保护基金从其营业税计税营业额中扣除。
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四 企业合并及合并财务报表
1 子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表组织机构代码中德证券有限 有限责任公司
责任公司 直接控股 北京市 投资银行业务100,000万元 股票和债券的承销与保荐 (中外合资) 侯巍 71788424-52013年末实质上构成对子公司净 持股表决权 是否 2013年末 少数股东权益中用于冲减实际出资额 投资的其他项目余额 比例 比例合并报表 少数股东权益 少数股东损益的金额(%) (%)
中德证券有限
责任公司 66,700万元 - 66.7%66.7% 是 327,015,062 12,736,231
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四 企业合并及合并财务报表(续)
1 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码龙华启富投资
有限责任公司 直接控股 北京市 投资管理 20,000万元 投资与资产管理 有限责任公司洪小苏 57906682-52013年末实质上构成对子公司净 持股表决权 是否 2013年末 少数股东权益中用于冲减实际出资额 投资的其他项目余额 比例 比例 合并报表 少数股东权益 少数股东损益的金额(%) (%)
龙华启富投资
责任有限公司 20,000万元 - 100% 100% 是 - -
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四 企业合并及合并财务报表(续)
1 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司类型注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码龙华启富(深圳)股权 股权投资基金管理、
投资基金管理有限公司 间接控股 深圳市投资与资产管理2,000万元投资咨询(不含限制类项目)有限责任公司 洪小苏 05898079-32013年末实质上构成对子公司净 持股表决权 是否 2013年末 少数股东权益中用于冲减实际出资额 投资的其他项目余额 比例 比例合并报表 少数股东权益 少数股东损益的金额(%) (%)
龙华启富(深圳)股权
投资基金管理有限公司2,000万元 - 100% 100% 是 - -
山西证券股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
1 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司类型注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码投资及投资管理、财务管
山证基金管理有限公司 间接控股 太原市投资与资产管理5,000万元 理及顾问、商务信息咨询有限责任公司 王怡里 07046297-22013年末实质上构成对子公司净 持股表决权 是否 2013年末 少数股东权益中用于冲减实际出资额 投资的其他项目余额 比例 比例合并报表 少数股东权益 少数股东损益的金额(%) (%)
山证基金管理有限公司5,000万元 - 100% 100% 是 - -
山西证券股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
1 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司类型注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码山西中小企业创业投资 投资及投资管理、财务管
基金(有限合伙) 间接控股 太原市投资与资产管理20,000万元 理及顾问、商务信息咨询有限合伙企业 王怡里 07305216-X2013年末实质上构成对子公司净 持股表决权 是否 2013年末 少数股东权益中用于冲减实际出资额 投资的其他项目余额 比例 比例合并报表 少数股东权益 少数股东损益的金额(%) (%)
山西中小企业创业投资
基金(有限合伙) 10,000万元 - 50% 100% 是 100,000,000 -
山西证券股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
1 子公司情况(续)
(b) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表组织机构代码商品期货经纪、
格林大华 直接控股 北京市期货经纪业务 58,018万元 金融期货经纪、期货投资咨询有限责任公司乔俊峰 10002143-12013年末实质上构成对子公司净 持股表决权 是否 2013年末 少数股东权益中用于冲减实际出资额 投资的其他项目余额 比例 比例 合并报表 少数股东权益 少数股东损益的金额(%) (%)
格林大华 118,393万元 - 100% 100% 是 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
2 本年度新纳入合并范围的主体和本年度不再纳入合并范围的主体
(a)本年度新纳入合并范围的主体
2013年12月31日净资产 本期净利润格林大华 702,006,612 3,318,452山证基金管理有限公司 52,365,532 2,359,865山西中小企业创业投资基金
(有限合伙) 201,612,741 1,612,741格林大华为本年度非同一控制下企业合并取得的子公司，由本公司通过支付现金以及发行股份的方式收购格林期货100%股权，同时格林期货吸收合并原大华期货有限公司(以下简称‖大华期货‖)并更名为格林大华，其本期净利润为该公司自购买日至 2013年 12月 31日止期间的净利润(附注四(3))。
(b)本年度不再纳入合并范围的主体
处置日净资产 年初至处置日净利润大华期货(i) 280,534,090 1,063,653 (i) 大华期货于本年度被格林期货吸收合并，从而不再单独纳入合并范围(附注十)。
3 非同一控制下企业合并
商誉金额 商誉的计算方法合并成本减去合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差格林大华 (a) 427,843,057 额确认为商誉，具体计算如下： (a)格林大华
于 2013年 11月 13日，本公司向格林期货原股东收购了其拥有的格林期货100%的股权，同时格林期货吸收合并大华期货，并更名为格林大华。本次交易的购买日为 2013年 11月 13日，系本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成新增股份登记手续的日期。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
3 非同一控制下企业合并(续)
(a)格林大华(续)
(i) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
合并成本 -
支付的现金 168,161,700转移非现金资产的公允价值 700,469,151发生或承担负债的公允价值 -合并成本合计 868,630,851减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (448,301,549)加：评估增值确认的递延所得税负债 7,513,755商誉 427,843,057 (ii) 格林期货于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况
购买日 购买日 2013年12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 1,431,366,365 1,431,366,365 1,921,313,835交易性金融资产 6,009,432 6,009,432 26,176,812应收款项 - - 5,504,865应收利息 9,006,825 9,006,825 9,849,039存出保证金 1,928,194,139 1,928,194,139 1,418,227,922可供出售金融资产 160,000,000 160,000,000 110,000,000长期股权投资 6,740,689 6,740,689 8,138,066固定资产 78,539,154 49,141,418 56,093,492无形资产 4,016,723 3,359,441 8,282,513其他资产 17,690,912 17,690,912 24,067,927减：代理买卖证券款 (2,228,728,933) (2,228,728,933) (2,819,472,199)应付职工薪酬 (3,608,964) (3,608,964) (3,833,231)应交税费 (3,812,905) (3,812,905) (4,820,424)递延所得税负债 (114,253) (114,253) (630,482)其他负债 (956,997,635) (956,997,635) (56,891,523)净资产 448,301,549 418,246,531 702,006,612减：少数股东权益 - - -取得的净资产 448,301,549 418,246,531 702,006,612以现金和现金等价物支付的对价 168,161,700减：取得的被收购子公司的现金和现金等价物 (1,271,366,365)取得子公司的现金和现金等价物净额 (1,103,204,665)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
3 非同一控制下企业合并(续)
(a)格林大华(续)
(ii) 格林期货于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况(续)
格林期货于购买日的可辨认净资产的公允价值根据中联资产评估集团有限公司评估并出具的中联评报字[2013]第968号评估报告计算确定，合并对价超过格林期货于购买日的可辨认净资产公允价值的差额作为商誉。
本集团采用估值技术来确定格林大华的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产基础法，使用的关键假设如下：
本次评估以持续经营和公开市场为前提，在符合会计准则计量属性规定的条件时，会计准则下的公允价值一般等同于资产评估准则下的市场价值。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
(iii)格林大华自购买日至2013年12月31日止期间的收入、净利润和现金流量列示如下：营业收入 44,895,234净利润 3,318,452经营活动现金流量 (234,799,193)现金流量净额 (7,656,575) 4 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
2013年12月31日 2012年12月31日格林香港 1港币=0.7862人民币 1港币=0.8109人民币除未分配利润外的其他股东权益项目、收入、费用及现金流量项目采用交易发生日的即期汇率折算。
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五 合并财务报表项目附注
1 货币资金
2013年12月31日 2012年12月31日库存现金 50,960 -银行存款 6,964,469,199 7,464,468,921其中：客户存款 5,603,884,698 5,069,098,904公司存款 1,360,584,501 2,395,370,017 6,964,520,159 7,464,468,921 (a)按币种列示
2013年12月31日 2012年12月31日外币金额折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额客户资金存款
人民币 - - 5,419,916,539 - - 5,041,105,241美元 12,748,421 6.09690 77,725,849 776,908 6.28550 4,883,253港元 15,698,315 0.78623 12,342,486 3,802,245 0.81085 3,083,050其他币种 1,330,174 - 5,511,315,048 5,049,071,544客户信用资金存款
人民币 - - 92,569,650 - - 20,027,360客户存款合计 5,603,884,698 5,069,098,904公司自有资金存款
人民币 - - 1,270,268,637 - - 2,340,985,717美元 3,933,260 6.09690 23,980,694 2,525,994 6.28550 15,877,133港元 6,430,438 0.78623 5,055,803 3,233,088 0.81085 2,621,549其他币种 2,276 - 1,299,307,410 2,359,484,399公司信用资金存款
人民币 - - 61,277,091 - - 35,885,618公司存款合计 1,360,584,501 2,395,370,017 6,964,469,199 7,464,468,921于2013年12月31日，本集团持有定期存款457,518,157元，到期日均在6个月以内(2012年12月31日：定期存款298,071,406元，到期日均在6个月以内)。
于2013年12月31日，本集团无受限制的货币资金(2012年12月31日：无)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
2 结算备付金
2013年12月31日 2012年12月31日客户备付金 366,124,374 252,979,564公司备付金 190,156,508 143,104,785 556,280,882 396,084,349 (a)按币种列示
2013年12月31日 2012年12月31日外币金额折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额客户普通备付金
人民币 - - 327,887,375 - - 220,270,005美元 3,896,860 6.09690 23,758,769 4,268,535 6.28550 26,829,879港元 5,695,827 0.78623 4,478,230 7,251,254 0.81085 5,879,680 356,124,374 252,979,564客户信用备付金
人民币 - - 10,000,000 - - -客户备付金合计 366,124,374 252,979,564公司自有备付金
人民币 - - 167,692,821 - - 138,589,777公司信用备付金
人民币 - - 22,463,687 - - 4,515,008公司备付金合计 190,156,508 143,104,785 556,280,882 396,084,349于2013年12月31日，本集团无受限制的结算备付金(2012年12月31日：无)。
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五 合并财务报表项目附注(续)
3 融出资金
2013年12月31日 2012年12月31日融资融券业务融出资金 1,541,967,974 196,785,982减：减值准备 - -融出资金净值 1,541,967,974 196,785,982 (a)按账龄分析
2013年12月31日 2012年12月31日账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备1-3个月 1,332,530,22586.41% - - 142,165,92472.24% - -3-6个月 209,364,33913.58% - - 54,620,05827.76% - -6个月以上 73,410 0.01% - - - - - - 1,541,967,974100.00% - - 196,785,982100.00% - - (b)担保物信息以及是否存在逾期
担保物公允价值 2013年12月31日 2012年12月31日资金 102,569,650 20,027,360证券 3,706,170,026 731,362,700 3,808,739,676 751,390,060于2013年12月31日，6个月以上融出资金余额为73,410元，系投资者融资购买宏源证券后该股票长期停牌(2012年12月31日：无)。
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五 合并财务报表项目附注(续)
4 交易性金融资产
2013年12月31日 2012年12月31日基金投资 72,198,317 1,930,026,040其中：成本 71,856,118 1,930,016,573公允价值变动 342,199 9,467权益工具投资 173,364,093 502,500其中：成本 178,661,757 483,149公允价值变动 (5,297,664) 19,351 245,562,410 1,930,528,540于2013年12月31日，本集团交易性金融资产中无已融出证券(2012年12月31日：无)。
于2013年12月31日，本集团无附有承诺条件的交易性金融资产(2012年12月31日：无)。
证券交易所上市交易的不附限售条件的权益工具投资、基金投资和债券投资的公允价值根据相关年度和期间证券交易所最后一个交易日的收盘价确定，非证券交易所上市交易的基金投资的公允价值根据相关年度和期间的最后一个交易日的开放式基金份额净值确定。
上述交易性金融资产中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东作为发行人的金融资产，且无投资变现的重大限制。
5 买入返售金融资产
2013年12月31日 2012年12月31日股票 146,457,842 9,442,549债券 92,500,000 92,000,000其中：国债 92,500,000 92,000,000 238,957,842 101,442,549
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五 合并财务报表项目附注(续)
5 买入返售金融资产(续)
(a)按业务类别列示
2013年12月31日 2012年12月31日约定购回式证券 129,823,660 9,442,549国债质押式回购 92,500,000 92,000,000股票质押式回购 16,634,182 - 238,957,842 101,442,549 (b)按剩余期限列示
2013年12月31日 2012年12月31日1个月内 93,093,849 92,000,0001个月至3个月内 6,319,245 6,649,6773个月至1年内 139,544,748 2,792,872 238,957,842 101,442,549 (c) 买入返售金融资产的担保物信息
除国债质押式回购外的其他买入返售金融资产的担保物信息如下：
担保物公允价值 2013年12月31日 2012年12月31日证券 279,915,701 18,426,701资金 2,810,084 - 282,725,785 18,426,701 6 应收款项
2013年12月31日 2012年12月31日定向资产管理计划投资 1,785,220,000 -应收手续费及佣金收入 72,542,976 57,277,527减：减值准备 - - 1,857,762,976 57,277,527
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6 应收款项(续)
(a)应收款项账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日账龄 账面余额 坏账比例 账面余额 坏账比例金额比例(%)金额比例(%) 金额比例(%) 金额 比例(%)1年以内 1,836,062,976 99% - - 53,277,527 93% - -1-2年 21,700,000 1% - - 4,000,000 7% - -2-3年 - - - - - - - -3年以上 - - - - - - - - 1,857,762,976 100% - - 57,277,527 100% - - (b)应收款项按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日种类 账面余额 坏账比例 账面余额 坏账比例金额 比例(%)金额比例(%) 金额 比例(%)金额比例(%)单项金额重大
并单独计提减
值准备
定向资产管理
1,785,220,000 96% - - - - - -计划
组合计提减值
- - - - - - - -准备
单项金额不重
大但单独计提
减值准备
应收手续费及
72,542,976 4% - - 57,277,527 100% - -佣金
应收款项净额 1,857,762,976 - 57,277,527 -
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五 合并财务报表项目附注(续)
6 应收款项(续)
(c) 以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的应收款项：无。
(d) 本年度实际核销的应收款项：无。
(e) 上述应收款项中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
(f) 于2013年12月31日，余额前五名的应收款项分析如下：
占应收款项债务人名称 金额 年限
净额比例华证价值5号定向资产管理计划 700,000,0001年以内 37.68%平安证券-山西证券3号定向资产管理计划 200,000,0001年以内 10.77%东海证券-上海银行定向资产管理计划 200,000,0001年以内 10.77%国海证券-山西证券股权收益权定向资产管理计划
175,000,0001年以内 9.42%1号
东海证券-上海银行定向资产管理计划 100,000,0001年以内 5.38%平安证券-山西证券定向资产管理计划 100,000,0001年以内 5.38%平安证券-山西证券4号定向资产管理计划 100,000,0001年以内 5.38% 1,575,000,000 84.78% (g) 上述应收款项中应收关联方款项请见附注七2。
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7 应收利息
2013年12月31日 2012年12月31日应收债券投资利息 51,709,811 45,632,682应收融资融券利息 16,925,181 2,686,303应收同业存放利息 11,348,094 12,933,199应收买入返售金融资产利息 6,440,104 146,254应收信托产品利息 5,455,625 -应收定向资产管理计划利息 2,635,124 -应收股票质押式回购利息 44,482 - 94,558,421 61,398,438 8 存出保证金
2013年12月31日2012年12月31日期货交易保证金 1,419,309,092 584,704,981大连商品交易所 414,353,156 154,297,144上海期货交易所 353,231,024 170,313,431中国金融期货交易所 329,818,369 195,959,030郑州商品交易所 242,873,399 64,135,376香港期货交易所 6,582,571 -其他(a) 72,450,573 -转融通保证金 99,200,000 -证券交易保证金 22,520,586 73,378,931中国证券登记结算有限公司上海分公司 15,501,587 10,035,018中国证券登记结算有限公司深圳分公司 7,018,999 63,343,913信用保证金 2,936,313 384,992履约保证金 - 2,000,000减值准备(b) (1,176,035) - 1,542,789,956 660,468,904 (a)其他期货交易保证金系格林香港存放于Marex Financial Ltd., R.J. O'Brien GroupLtd.及MF Global UKLtd.等期货经纪公司的货币保证金(2012年12月31日：无)。
(b)由于MF Global UKLtd.于2011年10月申请破产，格林大华于2013年8月和10月收到清偿款项总计人民币2,468,458.56元，转回减值损失人民币2,468,458.56元。本集团就存放于该公司应收货币保证金清偿后的余额计提减值准备，计人民币1,176,034.76元(2012年12月31日：无)。
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9 可供出售金融资产
(a)按投资品种列示
2013年12月31日 2012年12月31日债券投资 1,598,718,500 1,348,353,860其中：成本 1,654,975,926 1,338,829,861公允价值变动 (56,257,426) 9,523,999集合资产管理计划投资 353,194,720 21,896,696其中：成本 352,800,934 24,389,280公允价值变动 4,305,826 -减值准备 (3,912,040) (2,492,584)基金投资 1,643,031 1,947,674其中：成本 1,784,000 1,983,984公允价值变动 (140,969) (36,310)权益工具投资 313,890,602 -其中：成本 210,518,600 62,600公允价值变动 103,434,602 -减值准备 (62,600) (62,600)信托计划 60,000,000 11,000,000其中：成本 60,000,000 11,000,000公允价值变动 - - 2,327,446,853 1,383,198,230于2013年12月31日，本集团质押债券835,917,000元(2012年12月31日：775,726,000元)，其中报价回购质押债券金额14,420,000元(2012年12月31日：10,035,000元)。
于 2013年 12月 31日，可供出售基金投资中包括本公司持有的本公司担任管理人的集合资产管理计划次级份额，其公允价值为267,542,569元(2012年12月31日：无)。
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9 可供出售金融资产(续)
(b)已融出证券情况
2013年12月31日 2012年12月31日基金投资
其中：成本 1,200,208 1,236,541公允价值变动 (92,563) (30,624)减：减值准备 - - 1,107,645 1,205,917于 2013年 12月 31日，可供出售金融资产中已融出证券的公允价值为 1,107,645元(2012年12月31日：1,205,917元)。
(c) 已融出证券的担保情况
融出证券的担保情况详见附注五3(b)。
(d)存在限售期限及有承诺条件的可供出售金融资产
2013年12月31日2012年12月31日权益工具投资
其中：成本 210,456,000 -公允价值变动 103,434,602 -减：减值准备 - - 313,890,602 -于2013年12月31日，原附有限售条件的股票的剩余锁定期均为1年以内(2012年12月 31日：无)。
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五 合并财务报表项目附注(续)
10 长期股权投资
2013年12月31日2012年12月31日其他长期股权投资(a) 16,872,000 1,872,000期货会员资格投资 3,138,066 1,400,000 20,010,066 3,272,000 (a)其他长期股权投资为本集团持有的山西股权交易中心有限公司(以下简称”股权交易中心”)、中融联合投资管理有限公司(以下简称”中融联合”)以及广发银行股份有限公司(以下简称”广发银行”)的股权。
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
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10 长期股权投资(续)
(b)长期股权投资明细情况
本年计提本年宣告分派持股表决权持股比例与表决权
核算方法 投资成本 2012年12月31日本年增减变动 2013年12月31日
比例 比例比例不一致的说明
减值准备减值准备 的现金股利股权交易中心 成本法 10,000,000 - 10,000,000 10,000,00010.00%10.00% - - - -中融联合 成本法 5,000,000 - 5,000,000 5,000,0006.25%6.25% - - - -广发银行 成本法 1,872,000 1,872,000 - 1,872,0000.01%0.01% - - - - 1,872,000 15,000,000 16,872,000 - - -本年计提本年宣告分派持股表决权持股比例与表决权
核算方法 投资成本 2011年12月31日本年增减变动 2012年12月31日 减值准备减值准备 的现金股利比例 比例比例不一致的说明
广发银行 成本法 1,872,000 1,872,000 - 1,872,0000.01%0.01% - - - - 1,872,000 - 1,872,000 - - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
11 固定资产
2013年12月31日 2012年12月31日固定资产原价 682,724,009 549,574,336减：累计折旧 285,419,066 225,236,167固定资产减值准备 - -固定资产账面价值 397,304,943 324,338,169 (a)固定资产增减变动表
房屋及建筑物电子计算机 交通设备 通讯设备 电器设备 办公设备 合计原价：
2012年12月31日 303,635,021 173,015,914 2,289,031 18,631,393 26,261,952 25,741,025 549,574,336本年增加
本年购置 14,860,983 18,759,880 - 1,410,315 774,964 1,618,096 37,424,238本年合并增加 79,214,731 9,608,259 9,746,627 - 2,397,383 2,428,866 103,395,866本年减少
本年处置 - (6,785,914) - - (413,658) (470,859) (7,670,431)2013年12月31日 397,710,735 194,598,139 12,035,658 20,041,708 29,020,641 29,317,128 6 82,724,009累计折旧：
2012年12月31日 64,696,871 116,401,410 2,005,387 12,034,174 14,779,955 15,318,370 225,236,167本年增加
本年计提 10,902,636 20,969,882 617,422 2,323,255 3,619,693 3,955,901 42,388,789本年合并增加 9,697,818 6,563,785 6,065,156 - 749,893 1,780,060 24,856,712本年减少
本年处置 - (6,229,858) - - (367,034) (465,710) (7,062,602)2013年12月31日 85,297,325 137,705,219 8,687,965 14,357,429 18,782,507 20,588,621 285,419,066账面价值：
2013年12月31日 312,413,410 56,892,920 3,347,693 5,684,279 10,238,134 8,728,507 397,304,9432012年12月31日 238,938,150 56,614,504 283,644 6,597,219 11,481,997 10,422,655 324,338,169于2013年12月31日，其中
房屋及建筑物电子计算机交通设备 通讯设备 电器设备 办公设备 合计融资租入的固定资产
净值(b) - - - - - 549,724 549,724以经营租赁租出的资
产净值 17,429,968 - - - - - 17,429,968尚未办妥房屋产权证
的资产净值(c) 51,365,073 - - - - - 51,365,073已提足折旧仍在继续
使用的资产净值 - 2,540,146 117,041 68,258 203,384 177,361 3,106,190 (b)于2013年12月31日，资产净值549,724元(原值1,857,176元)的办公设备系融资租入(2012
年12月31日：资产净值值906,302元)。
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11 固定资产(续)
(c) 尚未办妥房屋产权证的资产包括四处营业部房产，其中包括：
(i) 太原市坞城路营业部办公用房(原值 26,953,500元，净值 23,934,707元)为本公司于 2009年度通过公开拍卖购得，将待与该房产相关的税收征缴结束后完成房屋产权的过户手续；
(ii) 焦作工业路证券营业部办公用房(原值 13,989,339元，净值 12,920,351元)为本公司 2010年度新设证券营业部购买，将待完成规划变更事宜后办妥房产证。
(iii)郑州国泰财富中心办公用房(原值 16,405,739元，净值 14,416,543元)为格林大华于 2011年购买，土地使用权属证书正在办理中。
(iv)郑州丰产路民用房(原值476,075元，净值93,472元)为格林大华于1996年购买，土地使用权属证书正在办理中。
(d)于2013年12月31日，本集团无所有权受限制的固定资产及和用于担保的固定资产(2012年12月31日：无)。
(e) 于2013年12月31日，本集团无准备处置的固定资产(2012年12月31日：无)。
12 无形资产
软件费 交易席位费 其他 合计原价
2012年12月31日 73,246,355 39,970,520 1,740,796 114,957,671加：本年增加 19,009,446 - - 19,009,446本年合并产生 4,143,307 - - 4,143,307减：本年减少 - - - -2013年12月31日 96,399,108 39,970,520 1,740,796 138,110,424累计摊销
2012年12月31日 39,259,370 29,348,182 347,782 68,955,334加：本年增加 10,633,913 - 34,541 10,668,454本年合并产生 126,584 - - 126,584减：本年减少 - - - -2013年12月31日 50,019,867 29,348,182 382,323 79,750,372净值
2013年12月31日 46,379,241 10,622,338 1,358,473 58,360,0522012年12月31日 33,986,985 10,622,338 1,393,014 46,002,337于2013年12月31日，本集团无用于抵押或者担保的无形资产(2012年12月31日：无)。
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13 商誉
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日商誉 -
重组商誉(a) 49,096,844 - - 49,096,844大华商誉 4,325,972 - (4,325,972) -格林商誉 - 427,843,057 - 427,843,057 53,422,816 427,843,057 (4,325,972) 476,939,901减：减值准备(b)
大华商誉 - 4,325,972 (4,325,972) - - 4,325,972 (4,325,972) - 53,422,816 423,517,085 - 476,939,901 (a) 重组商誉分别形成于本公司1998年的“银证分离、信证分离”重组、1999年本公司收购北京农行信托投资公司证券交易营业部和2001年本公司与山西省五家信托投资公司所属证券类资产合并重组。上述重组并购形成的商誉于2006年12月31日停止摊销，以后定期进行减值测试。
本年度增加的商誉系购买格林期货100%股权所致(附注四)。
(b) 减值
分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部汇总如下：
2013年12月31日 2012年12月31日证券经纪业务 49,096,844 49,096,844期货经纪业务 427,843,057 4,325,972 476,939,901 53,422,816资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算，并采用能够反映上述资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
证券经纪业务 期货经纪业务增长率 3% 3%折现率 23% 24%
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14 其他资产
2013年12月31日 2012年12月31日长期待摊费用(a) 60,615,281 68,179,864预付款项(b) 58,770,019 8,637,939其他应收款(c) 27,073,931 16,136,817代理兑付债券(d) 120,973 120,973其他 1,341,353 3,004,797 147,921,557 96,080,390 (a)长期待摊费用
装修及 经营性
工程费用 租赁租金 其他 合计2012年12月31日 44,959,986 16,464,602 6,755,276 68,179,864加：本年增加 10,057,883 595,000 534,393 11,187,276本年合并产生 6,374,198 - - 6,374,198减：本年摊销 (19,536,086) (3,125,718) (2,455,933) (25,117,737)减：本年处置 (3,945) - (4,375) (8,320)2013年12月31日 41,852,036 13,933,884 4,829,361 60,615,281 (b)预付款项
(1)预付款项账龄分析如下
2013年12月31日 2012年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 58,583,352 99% 8,454,939 98%一到二年 186,667 1% 183,000 2%二到三年 - - - -三年以上 - - - - 58,770,019 100% 8,637,939 100%
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14 其他资产(续)
(b)预付款项(续)
(2)按预付款项性质分类列示如下：
2013年12月31日 2012年12月31日金额 占总额 金额 占总额比例 比例预付购房及工程款 42,303,280 72% 285,250 3%预付租金 6,817,986 12% 2,047,333 24%预付软件购买款 3,721,314 6% - -预付咨询信息费 2,768,405 5% 1,320,005 15%预付广告费 250,000 0% - -预付通讯专线费 175,500 0% - -预付软件维护费 81,438 0% 605,980 7%预付专业服务费 - - 2,065,384 24%其他 2,652,096 5% 2,313,987 27% 58,770,019 100% 8,637,939 100% (3) 于2013年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付款项名称 2013年12月31日 年限 净额比例山西光信地产有限公司 42,253,000 一年以内 72%恒生电子股份有限公司 3,000,000 一年以内 5%南京万得资讯科技有限公司 2,300,800 一年以内 4%北京华瑞兴贸房地产咨询有限公司 1,595,395 一年以内 3%上海期货信息技术有限公司 686,917 一年以内 1% 49,836,112 85% (4)上述预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
(5)上述预付款项中应收关联方款项请见附注七2。
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14 其他资产(续)
(c) 其他应收款
2013年12月31日 2012年12月31日其他应收款项余额 35,625,063 23,726,815减：坏账准备 (8,551,132) (7,589,998)其他应收款净值 27,073,931 16,136,817 (1)其他应收款按账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 坏账比例 账面余额 坏账比例比例 比例 比例 比例账龄 金额 金额 金额 金额(%) (%) (%) (%)1年以内 17,206,52548% - - 6,859,973 29% - -1-2年 2,707,389 8% - - 1,695,500 7% - -2-3年 1,648,369 5% (26,464) 1% 2,408,733 10% - -3年以上 14,062,78039% (8,524,668) 99% 12,762,609 54% (7,589,998)100% 35,625,063100% (8,551,132)100% 23,726,815100% (7,589,998)100% (2)其他应收款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日占总额 计提 占总额 计提金额 比例坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例单项金额重大并单
独计提坏账准备 - - - - - - - -单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后计提坏账准备 - - - - - - - -单项金额虽不重大
但单独计提坏账准
备
往来单位借款 7,792,943 22% (3,782,602) 49% 3,175,781 13% (3,175,781)100%代垫交易单元保证金 3,850,000 11% - - 3,000,000 13% - -应收租金及押金 14,281,704 40% (3,000,000) 21% 8,286,236 35% (3,000,000) 36%应收诉讼费 980,303 3% (980,303)100% 980,303 4% (980,303)100%职工借款 3,421,027 10% (354,313) 10% 665,000 3% - -应收保荐费收入 - - - - - - - -其他 5,299,086 14% (433,914) 8% 7,619,495 32% (433,914) 6% 35,625,063100% (8,551,132) 24% 23,726,815 100% (7,589,998) 32%其他应收款账面净额 27,073,931 16,136,817
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14 其他资产(续)
(c) 其他应收款(续)
(3)于2013年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款债务人名称 2013年12月31日 年限 账面净额比例北京华瑞兴贸房地产咨询有限公司 2,992,728 1年以内 11% 2,162,863 1-2年 8%北京信诚华远投资顾问有限公司 3,835,928 1年以内 14%北京市地方税务局 1,219,046 1年以内 5% 1,265,767 1-2年 5%山西证券汇通启富2号 1,412,428 2-3年 5%上海葛洲坝阳明置业有限公司 993,286 2-3年 4% 13,882,046 52% (4)上述其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
(5)上述其他应收款中无应收关联方款项。
(d)代理兑付证券款
(1)按兑付方式列示
2013年12月31日2012年12月31日预收资金方式兑付 120,973 120,973 (2)按兑付种类列示
2013年12月31日2012年12月31日企业债 120,973 120,973 (3)按记名/不记名列示
2013年12月31日2012年12月31日不记名 120,973 120,973
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15 递延所得税资产和递延所得税负债
(a)未经抵销的递延所得税资产
2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异公允价值变动 16,390,427 65,561,706 1,119,781 4,479,126可供出售金融资产 14,819,427 59,277,709 1,119,781 4,479,126交易性金融资产 1,535,090 6,140,357 - -衍生金融产品 35,910 143,640 - -可抵扣亏损 24,072,690 96,290,758 18,225,124 72,900,498资产减值准备 2,891,160 11,564,639 2,536,296 10,145,182尚待税前抵扣的费用 - - 336,362 1,345,449长期待摊费用摊销差异 37,765 151,060 21,064 84,255已计提尚未支付的工资
及奖金 8,786,519 35,146,076 4,099,969 16,399,878 52,178,561 208,714,239 26,338,596 105,354,388 (b)未经抵销的递延所得税负债
2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异公允价值变动 27,898,880 111,595,525 3,498,908 13,995,633可供出售金融资产 27,654,934 110,619,741 3,491,703 13,966,815交易性金融资产 243,946 975,784 7,205 28,818未实现的投资收益 1,538,556 6,154,224 - -评估增值递延所得税
负债 7,268,850 29,075,400 - - 36,706,286 146,825,149 3,498,908 13,995,633
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15 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 于 2013年 12月 31日，本集团除核销大华期货商誉及龙华启富亏损未确认递延所得税资产外，无其他未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异(2012年12月31日：除大华期货转回未弥补亏损产生的递延所得税资产外，本集团无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异)。
山西证券购买格林期货并且由格林期货吸收合并大华期货，由于大华期货将被注销法人地位而无法在以后年度继续使用可弥补亏损，于2012年12月31日，大华期货在使用本年应纳税所得额弥补以前年度亏损后，转回了根据剩余未弥补亏损确认的递延所得税资产1,507,838元。
(d)递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额
2013年12月31日2012年12月31日递延所得税资产 22,417,423 3,498,908递延所得税负债 22,417,423 3,498,908抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税资产互抵后的可抵扣或递延所得税资互抵后的可抵扣或或负债净额应纳税暂时性差额产或负债净额应纳税暂时性差额递延所得税资产 29,761,138 119,044,549 22,839,688 91,358,755递延所得税负债 14,288,863 57,155,459 - -
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16 资产减值准备
2012年 本年增加 本年减少 2013年12月31日本年计提本年合并增加 转回 转销 12月31日坏账准备 7,589,997 113,303 847,831 - - 8,551,131可供出售金融资产
2,492,585 1,419,456 - - - 3,912,041减值准备
存出保证金减值准备 - - 1,078,424 97,612 - 1,176,036商誉减值准备 - 4,325,972 - - (4,325,972) - 10,082,582 5,858,731 1,926,255 97,612 (4,325,972) 13,639,208 17 拆入资金
2013年12月31日 2012年12月31日转融通融入资金 490,000,000 -于2013年12月31日，山西证券从中国证券金融股份有限公司处拆入款项尚有4笔款项未到期，分别为 100,000,000元、30,000,000元、260,000,000元、100,000,000元，共计490,000,000元，利率均为7%，剩余天数分别为10天、15天、36天和41天。
18 卖出回购金融资产款
(a)按标的物类别列示
2013年12月31日 2012年12月31日国债 200,600,000 400,000,000公司债 70,000 3,283,000 200,670,000 403,283,000
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18 卖出回购金融资产款(续)
(b)按业务类别列示
2013年12月31日 2012年12月31日质押式国债回购 200,600,000 400,000,000债券质押式报价回购 70,000 3,283,000 200,670,000 403,283,000 (c) 回购业务的剩余期限和利率区间
2013年12月31日 2012年12月31日1个月以内 200,670,000 403,283,0001个月至3个月内 - -3个月至1年内 - -1年以上 - - 200,670,000 403,283,000于2013年12月31日，回购业务融入资金利率区间为2.2%-7.96%(2012年12月31日：2.5%-7.22%)。
(d)卖出回购金融资产款的担保物信息：
担保物公允价值 2013年12月31日 2012年12月31日质押债券 835,917,000 775,726,000其中：报价回购质押债券 14,420,000 10,035,000
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19 代理买卖证券款
2013年12月31日 2012年12月31日普通经纪业务
个人 5,736,604,783 5,210,186,262人民币 5,607,302,919 5,167,847,561美元 109,759,834 32,969,969港元 18,760,392 9,368,732其他币种 781,638 -机构 1,399,297,345 685,181,061人民币 1,334,228,085 685,181,061美元 63,054,439 -港元 574,763 -其他币种 1,440,058 -信用业务
个人 101,616,843 20,027,360人民币 101,616,843 20,027,360美元 - -港元 - -机构 952,807 -人民币 952,807 -美元 - -港元 - - 7,238,471,778 5,915,394,683
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20 应付职工薪酬
2012年 2013年本年合并增加 本年增加 本年减少
12月31日 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 15,151,500 3,601,445 415,989,804 (402,943,637) 31,799,112职工福利费
- - 10,653,633 (10,653,633) -社会保险费 792,513 - 57,954,592 (57,297,525) 1,449,580其中：基本养老保险 1,106,549 - 34,489,095 (34,125,768) 1,469,876失业保险费 15,721 - 2,966,318 (2,972,752) 9,287医疗保险费 (286,555) - 18,091,113 (17,844,674) (40,116)工伤保险费 (18,230) - 910,371 (889,202) 2,939生育保险费 (24,972) - 1,485,213 (1,452,647) 7,594强积金 - - 12,482 (12,482) -工会经费和职工教育经费
68,990 - 6,175,906 (6,202,563) 42,333住房公积金 (13,160) 7,519 16,735,065 (16,752,284) (22,860) 15,999,843 3,608,964 507,509,000 (493,849,642) 33,268,165于 2013年 12月 31日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，该余额将于 2014年度全部发放和使用完毕(2012年12月31日：应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额均于2013年度全部发放和使用完毕)。
于2013年12月31日，本集团共有员工2,262人(2012年12月31日：1,992人)，其中包括高级管理人员 9人(2012年 12月 31日：9人)，高级管理人员包括董事长、总经理、副总经理、财务总监、合规总监及董事会秘书等。
于 2013年度，本公司向高级管理人员实际支付的薪酬总额为 8,236,111元(于 2012年度：8,130,895元)，本公司董事长的薪酬由第一大股东山西国信承担(2012年度：同)。
21 应交税费
2013年12月31日2012年12月31日应交企业所得税 39,396,764 8,610,220应交营业税 12,302,101 6,687,386应交代扣代缴个人所得税 7,314,930 4,805,405应交城市维护建设税 641,633 465,897应交教育费附加 461,150 326,592应交代扣代缴利息税 202,517 38,584其他 3,192,175 197,987 63,511,270 21,132,071
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22 应付款项
2013年12月31日 2012年12月31日应付手续费及佣金支出 1,095,247 208,378应付承销客户 1,059,000 1,345,449 2,154,247 1,553,827 23 应付利息
2013年12月31日 2012年12月31日应付发行债券利息 8,333,333 -应付拆入资金利息 5,866,389 -应付客户存款利息 463,861 562,360应付卖出回购金融资产利息 88,710 483,343 14,752,293 1,045,703
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24 应付债券
2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日实名制记账
- 984,720,425 - 984,720,425式公司债券
债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额实名制记账式
公司债券(a) 1,000,000,000 2013/11/13 3年 1,000,000,000债券之应计利息分析如下：
应计利息
2012年12月31日 本年应计利息本年已付利息 2013年12月31日实名制记账式
- 8,333,333 - 8,333,333公司债券(a)
(a)经证监会证监许可[2013]1173号文核准公开发行，本公司于2013年11月13日发行公司债券，发行总额1000,000,000元，扣除发行费用后的净募集资金为984,058,336元，债券期限为3年。此债券采用单利按年计息，固定年利率为6.25%，每年付息一次(附注五23)。
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25 其他负债
2013年12月31日2012年12月31日其他应付款(a) 83,103,974 43,384,533期货风险准备(b) 47,956,845 10,040,782预提费用 689,707 -代理兑付证券款 346,856 346,856预收帐款 300,000 1,413,420其他 27,492 3,068,750 132,424,874 58,254,341 (a)其他应付款
(1)按其他应付款性质分类列示如下：
2013年12月31日2012年12月31日应付基金公司客户认购款 38,522,759 1,751,837应付咨询信息费 8,674,974 7,811,535应付房屋租赁费 4,082,284 1,274,256应付软件开发费 3,386,061 2,971,745应付专业服务费 3,360,000 1,380,000应付证券/期货投资者保护/保障基金 3,994,003 7,680,197应付经纪人风险金 2,442,984 1,608,922应付客户分红款 1,849,950 1,856,072应付交易所交易使用费 1,437,202 1,028,033应付三方存管手续费 750,300 1,815,406应付装修装饰款 674,604 763,351应付固定资产融资租赁款 487,980 876,452应付评估费 420,000 -应付购房款 300,000 300,000应付设备款 278,418 822,774应付证券通信系统款 22,500 34,500其他应付账款 12,419,955 11,409,453 83,103,974 43,384,533 (2)上述其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
(3)上述其他应付款中无应付关联方款项。
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25 其他负债(续)
(b)本公司下设子公司格林大华根据《商品期货交易财务管理暂行规定》按商品和金融期货经纪业务手续费收入的5%计提期货风险准备并计入当期损益，动用期货风险准备金弥补因自身原因造成的损失或是按规定核销难以收回的垫付风险损失款时，冲减期货风险准备金余额。
26 股本
2012年12月31日 本年增减变动 (b)2013年12月31日有限售条件股份－
国有法人持股(a) 941,862,249 (915,460,848) 26,401,401其他内资持股 - 92,523,752 92,523,752其中：境内非国有法人持股 - 92,523,752 92,523,752境内自然人持股 - - -无限售条件股份－
人民币普通股 1,457,937,751 941,862,249 2,399,800,000 2,399,800,000 118,925,153 2,518,725,153
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26 股本(续)
(a)经2010年10月19日证监会证监许可[2010]1435号《关于核准山西证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于 2010年 11月 4日完成向境内投资者发行人民币普通股 399,800,000股，并于 2010年 11月 15日在深圳证券交易所挂牌交易，相关的募集资金及增加后的总股本业经普华永道中天会计师事务所有限公司审验并出具普华永道中天验字(2010)第302号验资报告。
(b)经2013年7月23日证监会证监许可[2013]964号《关于核准山西证券股份有限公司现金和发行股份购买资产、格林期货有限公司吸收合并大华期货有限公司的批复》核准，本公司于2013年11月13日向格林期货原股东非公开发行股份118,925,153股并支付168,161,700元现金对价的方式购买格林期货100%股权。本次交易完成后，公司总股本由 2,399,800,000股增至 2,518,725,153股，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具普华永道中天验字(2013)第658号验资报告。
(c) 根据发行前股东所持股份的流通限制以及股东对所持股份自愿锁定的承诺，截止 2013年 12月 31日，总股本中有限售条件的股份 118,925,153股暂未实现流通(2012年 12月 31日：941,862,249股)。
27 资本公积
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价 2,601,256,491 568,859,687 - 3,170,116,178其他资本公积－
可供出售金融资产
的公允价值变动 9,487,689 56,452,447 (10,015,894) 55,924,242可供出售金融资产
的减值准备计提 - (1,419,456) 1,419,456 -与计入权益项目相
关的所得税影响 (2,371,923) (13,758,247) 2,146,015 (13,984,155) 2,608,372,257 610,134,431 (6,450,423) 3,212,056,2652011年 2012年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价 2,601,256,491 - - 2,601,256,491其他资本公积－
可供出售金融资产
的公允价值变动 (71,516,384) 82,982,761 (1,978,688) 9,487,689可供出售金融资产
的减值准备计提 - (8,108,584) 8,108,584 -与计入权益项目相
关的所得税影响 17,879,095 (18,718,544) (1,532,474) (2,371,923)
2,547,619,202 56,155,633 4,597,422 2,608,372,257
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28 盈余公积
2012年 2013年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 182,283,602 28,525,529 - 210,809,1312011年 2012年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 168,437,504 13,846,098 - 182,283,602根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润弥补以前年度亏损后的10%提取法定盈余公积金。当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积于转增股本后，其余额不得少于转增前股本的25%。
29 一般风险准备
2012年 2013年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日一般风险准备 182,283,602 28,525,529 - 210,809,1312011年 2012年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日一般风险准备 168,437,504 13,846,098 - 182,283,602 30 交易风险准备
2012年 2013年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日交易风险准备 182,283,602 28,525,529 - 210,809,1312011年 2012年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日交易风险准备 168,437,504 13,846,098 - 182,283,602
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31 未分配利润
2013年度 2012年度年初未分配利润 482,737,453 502,467,241加：本年归属于母公司股东的净利润 258,580,938 141,798,506减：提取盈余公积 (28,525,529) (13,846,098)提取一般风险准备 (28,525,529) (13,846,098)提取交易风险准备 (28,525,529) (13,846,098)对股东的分配(a) (119,990,000) (119,990,000)年末未分配利润 535,751,804 482,737,453于2013年12月31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额4,988,323元 (2012年 12月 31日：2,404,655元)，其中子公司于本年度计提的归属于母公司盈余公积为2,583,668元(2012年度：320,242元)。
于 2013年 12月 31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司一般风险准备余额4,623,698元(2012年12月31日：2,040,030元)，其中子公司于本年度计提的归属于母公司一般风险准备余额2,583,668元(2012年度：320,242元)。
于 2013年 12月 31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司交易风险准备余额2,040,030元(2012年12月31日：2,040,030元)，其中子公司于本年度计提的归属于母公司的交易风险准备金0元(2012年度：320,242元)。
(a)对股东的分配
根据2013年4月23日董事会决议，经 2013年5月16日召开的2012年度股东大会审议批准，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.05元，按已发行股份 2,399,800,000股计算，派发现金股利共计119,990,000元。
根据 2014年 4月 18日董事会决议，本公司拟向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.077元，按已发行股份 2,518,725,153股计算，拟派发现金股利共计 193,941,837元，以上决议尚待2013年度股东大会审议批准。
32 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
2013年12月31日 2012年12月31日中德证券 327,015,062 343,184,856山西中小企业创业投资基金(有限合伙) 100,000,000 - 427,015,062 343,184,856
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33 手续费及佣金净收入
2013年度 2012年度手续费及佣金收入
经纪业务收入 671,167,236 508,714,881其中：证券经纪业务收入 584,195,485 430,214,799其中：代理买卖证券业务 565,363,866 411,314,443交易单元席位租赁 13,920,154 13,493,218代销金融产品业务 4,911,465 5,407,138期货经纪业务收入 86,971,751 78,500,082投资银行业务收入 286,422,069 237,470,089其中：证券承销业务 255,128,403 155,117,889保荐服务业务 9,900,000 33,700,000财务顾问业务(a) 21,393,666 48,652,200投资咨询服务收入 575,051 246,491资产管理业务收入 10,794,605 7,228,676其他 - -手续费及佣金收入小计 968,958,961 753,660,137手续费及佣金支出
经纪业务支出 68,987,307 62,453,864其中：证券经纪业务支出 68,987,307 62,453,864其中：代理买卖证券业务 68,987,307 62,453,864交易单元席位租赁 - -代销金融产品业务 - -期货经纪业务支出 - -投资银行业务支出 58,143,240 24,052,110其中：证券承销业务 54,223,240 23,852,110保荐业务服务 - -财务顾问业务支出(a) 3,920,000 200,000投资咨询服务支出 - -资产管理业务支出 3,564,583 1,012,232其他 - -手续费及佣金支出小计 130,695,130 87,518,206 838,263,831 666,141,931
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33 手续费及佣金净收入(续)
(a)财务顾问业务净收入按性质分类如下：
2013年度 2012年度并购重组财务顾问净收入 -境内上市公司 2,970,000 15,350,000并购重组财务顾问净收入 -其他 2,182,000 1,320,000其他财务顾问业务净收入 12,321,666 31,782,200财务顾问服务净收入 17,473,666 48,452,200本集团前五名客户的手续费及佣金收入情况：
占集团全部手续费2013年度及佣金收入的比例梅花生物科技集团股份有限公司 50,158,746 5.18%中信建投证券股份有限公司 25,000,000 2.58%山西漳泽电力股份有限公司 24,000,000 2.48%国家开发银行 22,635,929 2.34%临汾市尧都区投资建设开发有限公司 22,500,000 2.32% 144,294,675 14.90%占集团全部手续费2012年度及佣金收入的比例中信重工机械股份有限公司 37,427,400 4.97%沈阳博林特电梯股份有限公司 26,105,600 3.46%重庆宗申动力机械股份有限公司 17,710,000 2.35%山西漳泽电力股份有限公司 13,950,000 1.85%江苏省无锡市太极实业股份有限公司 9,470,000 1.26% 104,663,000 13.89%
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五 合并财务报表项目附注(续)
34 利息净收入
2013年度 2012年度利息收入
存放同业利息收入 245,229,542 303,804,634拆出资金利息收入 38,152,243 -买入返售利息收入 19,704,594 7,697,104其中：约定购回利息收入 8,875,438 17,058交易所买入返售利息收入 10,829,156 7,680,046融资融券利息收入 64,185,552 5,182,070股权质押利息收入 81,496,001 -股票质押式回购利息收入 44,481 -利息收入小计 448,812,413 316,683,808利息支出
客户存款利息支出 18,098,974 24,406,160拆入资金利息支出 19,778,389 -卖出回购金融资产利息支出 37,097,639 2,562,447其中：报价回购利息支出 16,891 18,337卖出回购定向计划受益权利息支出 35,250,000 -交易所卖出回购利息支出 1,830,748 2,544,110发行债券利息支出 8,995,423 -其他利息支出 45,411 191,125利息支出小计 84,015,836 27,159,732 364,796,577 289,524,076 35 投资收益
2013年度 2012年度金融工具持有期间取得的分红和利息 116,647,868 357,642,261其中：交易性金融工具 18,857,395 285,191,383可供出售金融资产 97,790,473 72,450,878处置损失 (3,210,308) (274,054,837)其中：交易性金融工具 (11,866,217) (282,338,617)衍生金融工具 (1,355,876) 6,305,092可供出售金融资产 10,011,785 1,978,688 113,437,560 83,587,424本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
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36 公允价值变动损益
2013年度 2012年度交易性权益工具公允价值变动损益 (5,317,015) (379,501)衍生金融工具公允价值变动损益 (143,640) -交易性基金工具公允价值变动损益 236,927 5,003,767 (5,223,728) 4,624,266 37 营业税金及附加
2013年度 2012年度营业税 62,811,971 40,465,217城市维护建设税 4,389,401 2,823,320教育费附加及地方教育费附加 3,121,220 1,949,465其他 1,001,784 622,765 71,324,376 45,860,767 38 业务及管理费
2013年度 2012年度工资及福利费(附注五20) 507,509,000 431,432,168租赁费及物业费用 92,389,529 73,553,872办公及后勤事务费用 64,952,617 84,181,999营销及管理费用 52,465,518 47,361,723固定资产折旧 42,388,789 41,850,272无形资产及长期待摊费用摊销 35,786,191 34,189,980资讯信息费 25,296,231 22,403,284车辆使用费 17,049,849 16,559,714系统运转及维护费 14,261,738 17,036,885证券投资者保护基金 8,721,278 15,300,348税费 8,015,789 4,032,892提取期货风险准备金 4,275,807 3,929,174劳动保护费 4,196,775 5,899,046会员管理年费 2,928,032 3,204,006其他 20,286,945 7,671,533 900,524,088 808,606,896
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39 资产减值损失
2013年度 2012年度商誉减值准备 4,325,972 -可供出售金融资产减值准备 1,419,456 8,108,584坏账损失 113,302 -应收货币保证金减值转回 (97,611) - 5,761,119 8,108,584 40 营业外收入
(a)按类别列示
2013年度 2012年度交易所规费退回 4,829,708 -税收返还 3,243,250 3,217,521政府补助(b) 1,949,345 3,807,055固定资产处置利得 147,723 5,367其他 882,727 8,108 11,052,753 7,038,051 (b)政府补助明细
2013年度 2012年度租房补贴 1,489,345 2,468,235山西证监局优秀金融机构奖励 400,000 750,000上海街道支持企业发展金 60,000 -中国金融期货交易所奖励 - 546,000郑州商品交易所返还及奖励 - 42,820 1,949,345 3,807,055
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41 营业外支出
2013年度 2012年度滞纳金、违约金 903,170 129,272处置固定资产损失 218,728 129,088捐赠支出 5,000 519,495其他支出 1,052,776 20,797 2,179,674 798,652 42 所得税费用
2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 112,156,196 39,917,024递延所得税 (10,712,305) 8,364,844 101,443,891 48,281,868将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2013年度 2012年度利润总额 347,288,598 191,679,183按适用税率计算的所得税费用 86,822,150 47,919,796其他地区不同税率影响 (235,156) -非应纳税收入的所得税影响 (5,303,161) (8,620,965)不得扣除的成本、费用和损失的所得税影响 18,403,284 7,991,364使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异 (648,966) -当期未确认递延所得税资产的暂时性差异 1,081,493 -当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 1,167,495 481,072上年所得税汇算清缴调整数 156,752 (997,237)转回以前年度确认的递延所得税资产 - 1,507,838所得税费用 101,443,891 48,281,868
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43 每股收益
(a)基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2013年度 2012年度本公司发行在外普通股的加权平均数 2,409,710,429 2,399,800,000归属于母公司普通股股东的合并净利润 258,580,938 141,798,506基本每股收益 0.11 0.06 (b)稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2013年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2012年度：同)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
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44 其他综合收益
2013年度 2012年度可供出售金融资产产生的利得 50,446,673 74,874,177减：当期转入损益的金额 (10,011,785) (1,978,688)加：当期转入资产减值损失的金额 1,419,456 8,108,584可供出售金融资产产生的所得税影响 (10,463,586) (20,251,018) 31,390,758 60,753,055外币财务报表折算差额 (92,462) -减：处置境外经营当期转入损益的净额 - - (92,462) - 31,298,296 60,753,055 45 现金流量表附注
(a)收到的其他与经营活动有关的现金
2013年度 2012年度存出保证金净减少额 125,542,502 18,151,243收到政府奖励和补贴 11,292,409 4,556,341收到租赁收入 5,058,834 -其他 3,643,624 744,479 145,537,369 23,452,063
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45 现金流量表附注(续)
(b)支付其他与经营活动有关的现金
2013年度 2012年度购买定向资产管理计划 1,785,220,000 -支付的租赁及物业费 92,389,529 73,553,872支付的办公及后勤事务费用 64,952,617 84,181,999支付证券/期货投资者保护/保障基金 10,702,575 15,892,043垫付客户损失 5,504,865 -其他 94,304,602 184,309,801 2,053,074,188 357,937,715 (c) 收到其他与投资活动有关的现金
2013年度 2012年度银行定期存款收回 458,071,406 2,007,180,640 (d)支付其他与投资活动有关的现金
2013年度 2012年度支付与购买格林期货有关的费用 11,914,311 -银行定期存款 457,518,157 298,071,406 469,432,468 298,071,406
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46 现金流量表补充资料
(a)将净利润调节为经营活动现金流量
2013年度 2012年度净利润 245,844,707 143,397,315加：资产减值准备计提 5,761,119 8,108,584固定资产折旧 42,388,789 41,850,272无形资产摊销 10,668,454 8,661,315长期待摊费用摊销 25,117,737 25,528,665处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失 69,865 123,721公允价值变动损失/(收益) 5,223,728 (4,624,266)利息费用/(收入) 4,239,409 (44,837,081)汇兑损失 651,623 35,146递延所得税资产(增加)/减少 (3,484,449) 28,615,862递延所得税负债增加 6,660,855 -经营性应收项目的增加 (2,260,024,167) (2,267,323,303)经营性应付项目的减少 (520,538,347) (391,743,985)经营活动产生的现金流量净额 (2,437,420,677) (2,452,207,755) (b)现金及现金等价物净变动情况
2013年度 2012年度现金及现金等价物的年末余额 7,063,282,884 7,562,481,864减：现金及现金等价物的年初余额 (7,562,481,864) (8,402,794,021)现金及现金等价物净减少额 (499,198,980) (840,312,157)
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46 现金流量表补充资料(续)
(c) 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
(1) 取得子公司及其他营业单位
2013年度 2012年度取得子公司及其他营业单位支付的
现金和现金等价物
178,161,700 -减：子公司及其他营业单位持有的
现金和现金等价物 1,271,366,365 -取得子公司及其他营业单位支付的
现金和现金等价物净额 (1,093,204,665) -取得子公司的净资产
2013年度 2012年度资产合计 3,611,509,221 -负债合计 (3,193,262,690) - 418,246,531 - (2) 处置子公司
2013年度 2012年度处置子公司收到的现金和现金等价物 253,031,106 -减：子公司持有的现金和现金等价物 (253,031,106) -处置子公司收到的现金净额 - -处置子公司的净资产
2013年度 2012年度资产合计 1,212,964,650 -负债合计 (932,430,560) - 280,534,090 -
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46 现金流量表补充资料(续)
(d)现金及现金等价物
2013年12月31日 2012年12月31日银行存款 6,964,520,159 7,464,468,921结算备付金 556,280,882 396,084,349 7,520,801,041 7,860,553,270减：三个月以上的定期存款 (457,518,157) (298,071,406)现金及现金等价物余额 7,063,282,884 7,562,481,864 47 受托客户资产管理业务
受托客户资产管理业务独立建账、独立核算，相关资产、负债、净资产、收入和费用等，均按照企业会计准则的规定进行确认、计量和报告，不在本集团财务报表内列示。
于2013年12月31日，受托客户资产管理业务的资产负债情况列示如下：
2013年12月31日 2012年12月31日资产项目
受托管理资金存款 912,146,016 75,879,202客户结算备付金 6,942,238 21,652,016应收款项 10,149,282 9,771,357受托投资 1,248,351,631 767,023,162其中：投资成本 1,209,069,050 710,168,271已实现未结算损益 39,282,581 56,854,891 2,177,589,167 874,325,7372013年12月31日 2012年12月31日负债项目
受托管理资金 2,175,554,379 858,916,234应付款项 2,034,788 15,409,503 2,177,589,167 874,325,737
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六 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有 5个报告分部，分别为：证券经纪业务分部、投资银行业务分部、自营投资业务分部、受托资产管理业务分部以及商品及金融期货经纪业务分部。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
本集团在中国大陆地区提供服务，全部的对外交易收入均来源于中国大陆地区，本集团金融资产及递延所得税资产之外的非流动产均位于中国大陆地区。
由于本集团业务并不向特定客户开展，因此不存在对单一客户的重大依存。
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六 分部信息(续)
1 2013年度及2013年12月31日分部信息
受托资产 未分配的 分部间证券经纪业务 投资银行业务 自营投资业务 管理业务 期货经纪业务 金额 抵销 合计对外交易收入 515,541,729 228,222,229 108,213,832 7,230,023 87,301,774 4,718,938 - 951,228,525其中：手续费收入 515,783,228 228,278,829 - 7,230,023 86,971,751 - - 838,263,831投资收益 - - 113,437,560 - - - - 113,437,560公允价值变动收益 - - (5,223,728) - - - - (5,223,728)其他 (241,499) (56,600) - - 330,023 4,718,938 - 4,750,862分部间交易收入 6,742,114 - (140,219) - 138,733 519,480 (7,260,108) -其中：手续费收入 6,742,114 - - - 138,733 - (6,880,847) -投资收益 - - (140,219) - - - 140,219 -其他 - - - - - 519,480 (519,480) -利息净收入 174,918,526 37,517,315 98,447,978 556,999 34,617,148 18,738,611 - 364,796,577折旧费和摊销费 (47,347,541) (7,200,002) (4,139,668) (2,759,779) (9,512,288) (7,215,702) - (78,174,980)资产减值损失 - - (1,419,456) - (15,691) - (4,325,972) (5,761,119)营业支出 (451,976,827) (313,392,776) (31,141,430) (9,310,026) (119,415,513) (54,327,529) 1,954,518 (977,609,583)利润/(亏损)总额 245,225,542 (45,422,977) 175,380,161 (1,523,004) 3,078,797 (24,144,331) (5,305,590) 347,288,598所得税费用 (66,033,782) 4,120,316 (44,651,988) 410,111 (1,033,436) 5,499,983 244,905 (101,443,891)净利润/(亏损) 179,191,760 (41,302,661) 130,728,173 (1,112,893) 2,045,361 (18,644,348) (5,060,685) 245,844,707资产总额 8,199,744,210 1,004,951,489 2,901,045,107 20,875,385 3,587,654,471 784,946,880 927,588 16,500,145,130负债总额 5,067,316,930 15,972,790 214,233,611 1,462,759 2,885,647,859 1,009,906,928 (20,278,962) 9,174,261,915折旧费和摊销费以外的其他非
现金费用 - - - - 4,275,807 - - 4,275,807长期股权投资以外的其他非流
动资产增加额 26,887,892 (39,333,840) (603,770) 2,915,836 68,204,605 420,936,275 31,319,666 510,326,664
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六 分部信息(续)
2 2012年度及2012年12月31日分部信息
受托资产 未分配的 分部间证券经纪业务 投资银行业务 自营投资业务 管理业务 期货经纪业务 金额 抵销 合计对外交易收入 367,993,772 213,417,979 88,211,690 6,216,444 78,500,082 4,151,988 - 758,491,955其中：手续费收入 368,007,426 213,417,979 - 6,216,444 78,500,082 - - 666,141,931投资收益 - - 83,587,424 - - - - 83,587,424公允价值变动收益 - - 4,624,266 - - - - 4,624,266其他 (13,654) - - - - 4,151,988 - 4,138,334分部间交易收入 4,244,616 - (83,407) - 83,407 86,580 (4,331,196) -其中：手续费收入 4,244,616 - - - 83,407 - (4,328,023) -投资收益 - - (83,407) - - - 83,407 -其他 - - - - - 86,580 (86,580) -利息净收入 135,449,840 43,945,492 26,595,838 112,176 22,786,249 60,634,481 - 289,524,076折旧费和摊销费 (47,305,950) (9,744,377) (4,114,593) (2,743,062) (5,032,589) (7,099,681) - (76,040,252)资产减值损失 - - (8,108,584) - - - - (8,108,584)营业支出 (429,198,130) (252,433,068) (30,931,111) (9,276,397) (95,644,562) (49,424,175) 4,331,196 (862,576,247)利润/(亏损)总额 78,490,098 9,539,556 83,793,010 (2,947,777) 6,306,172 16,498,124 - 191,679,183所得税费用 (17,595,323) (4,734,278) (18,784,090) 660,811 (3,540,963) (4,288,025) - (48,281,868)净利润/(亏损) 60,894,775 4,805,278 65,008,920 (2,286,966) 2,765,209 12,210,099 - 143,397,315资产总额 5,737,474,576 1,058,993,630 4,768,468,146 17,959,549 1,098,571,792 153,667,461 (37,526,314) 12,797,608,840负债总额 5,189,968,125 20,546,417 407,311,322 463,990 819,101,354 16,198,574 (36,926,314) 6,416,663,468折旧费和摊销费以外的其他非
现金费用 - - - - 3,929,174 - - 3,929,174长期股权投资以外的其他非流
动资产增加/(减少)额 (17,763,416) 6,101,215 (808,859) 60,762 (1,027,911) (23,063,674) (2,330,846) (38,832,729)
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七 关联方关系及其交易
1 关联方关系
(a)第一大股东
2013年12月31日 2012年12月31日股份 持股比例 股份 持股比例山西国信 901,254,324 35.78% 901,254,324 37.56%于2012年度及2013年度，山西国信(组织机构代码：110015385)均为本公司的第一大股东。
本公司于 2010年 11月 4日完成向境内投资者发行人民币普通股 399,800,000股，发行后总股本增至 2,399,800,000股。根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》(财企[2009]94号)的有关规定，经《关于山西证券股份有限公司国有股转持有关问题的批复》(晋财金[2010]31号)核准，山西国信将持有的本公司股份19,132,238股划转给全国社会保障基金理事会，股权转让后山西国信持有本公司901,254,324股，持股比例37.56%。
经2013年7月23日证监会证监许可[2013]964号《关于核准山西证券股份有限公司现金和发行股份购买资产、格林期货有限公司吸收合并大华期货有限公司的批复》核准，本公司于2013年11月13日向格林期货原股东非公开发行股份118,925,153股并支付168,161,700元现金对价的方式购买格林期货100%股权。本次交易完成后，山西国信持有本公司901,254,324股，持股比例下降至35.78%。
于2013年12月31日，山西国信所属子公司山西信托股份有限公司(前身山西信托有限责任公司，以下简称―山西信托‖)持有本公司股权比例为0.83%(2012年12月31日：0.88%)，山西国信及所属子公司合计持有本公司股权比例为36.61%(2012年12月31日：38.44%)。
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
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七 关联方关系及其交易(续)
1 关联方关系(续)
(b)持有本公司5%以上(含5%)股份的其他股东
作为关联方的持本公司5%以上(含5%)股份的其他股东名称及持股情况列示如下：
2013年12月31日 2012年12月31日股份 持股比例 股份 持股比例太原钢铁(集团)有限公司(组
427,493,095 16.97% 440,565,422 18.36%织机构代码 - 110114391)
山西国际电力集团有限公司
266,666,200 10.59% 266,666,200 11.11%(组织机构代码 - 110011587)
(c) 其他关联方
关联方名称 与本集团的关系 组织机构代码成为关联方的起始日期山西国际贸易中心有限公司
(以下简称“山西国贸”) 受山西国信控制 7340315432006年4月上海万方投资管理有限公司
(以下简称“上海万方”) 受山西国信控制 1321878742006年12月山西信托 受山西国信控制 7410777692002年4月山西国贸物业管理有限公司
(以下简称“国贸物业”) 受山西国信控制 7540604562003年7月山西省中小企业信用担保有限公司
(以下简称“山西担保”) 受山西国信控制 71989877-12012年7月山西太钢投资有限公司 受太钢集团控制 7010138402007年12月汇丰晋信基金管理有限公司 受山西信托重大影响 7178603742005年1月海鑫钢铁集团有限公司 受山西证券关键管理人员控制 1139044792008年1月长治市行政事业单位国有资产管理
中心(以下简称“长治行政”) 受山西证券关键管理人员控制 1107606172004年10月山西光信地产有限公司
(以下简称“山西光信”) 受山西国信控制 60200132-62011年5月
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七 关联方关系及其交易(续)
2 关联交易及关联方款项余额
(a)定价政策
本集团与关联方的交易主要参考市场价格经双方协商后确定。
(b)预付款项
(1)预付款项余额
2013年 占预付款项 2012年 占预付款项12月31日 总额比例 12月31日 总额比例山西光信 42,253,000 71.90% - - (c) 代理买卖证券
(1)代理买卖证券款余额
2013年占代理买卖证 2012年占代理买卖证12月31日券款总额比例 12月31日券款总额比例山西担保 562,310 0.01% 446,925 0.01%山西太钢投资有限公司 90,940 0.01% - -长治行政 87,018 0.01% - -山西国际电力集团有限公司 14,469 0.01% 2,236,294 0.04%山西信托 2,035 0.01% - -上海万方 155 0.01% 155 0.01%海鑫钢铁集团有限公司 - - 7,562 0.01% 756,927 0.06% 2,690,936 0.07%
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七 关联方关系及其交易(续)
2 关联交易及关联方款项余额(续)
(c) 代理买卖证券(续)
(2)手续费及佣金净收入–经纪业务手续费及佣金净收入
占手续费及 占手续费及佣金净收入 佣金净收入2013年度 比例 2012年度 比例山西太钢投资有限公司 505,548 0.06% 215,349 0.03%太原钢铁(集团)有限公司 124,136 0.01% 83,772 0.01%山西信托 75,572 0.01% 122,897 0.02%长治行政 20,323 0.01% - -海鑫钢铁集团有限公司 - - 344,843 0.05%山西国际电力集团有限公司 - - 92,732 0.01% 725,579.00 0.09% 859,593 0.12% (3)利息支出
占利息支出 占利息支出2013年度 的比例 2012年度 的比例山西太钢投资有限公司 30,142 0.04% 60,657 0.22%山西国际电力集团有限公司 34,170 0.04% 56,019 0.21%山西信托 21,994 0.03% 34,893 0.13%山西担保 1,746 0.01% 1,805 0.01%长治行政 747 0.01% - -海鑫钢铁集团有限公司 - - 80,011 0.29%上海万方 - - 1,039 0.01% 88,799 0.13% 234,424 0.87% (d)手续费及佣金净收入–财务顾问业务收入
占财务顾问 占财务顾问2013年度 收入的比例 2012年度 收入的比例山西信托 1,066,666 4.99% 600,000 1.23%山西国信 - - 200,000 0.41% 1,066,666 4.99% 800,000 1.64%
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七 关联方关系及其交易(续)
2 关联交易及关联方款项余额(续)
(e)手续费及佣金净收入–投资咨询业务收入
占投资咨询 占投资咨询2013年度 收入的比例 2012年度 收入的比例山西信托 104,593 18.19% - - (f) 代理汇丰晋信基金管理有限公司管理的基金及出租交易单元
(1)应收手续费收入
2013年 占应收款项 2012年 占应收款项12月31日 的比例 12月31日 的比例应收出租交易席位及
基金销售手续费 853,913 0.05% 98,346 0.13% (2) 手续费及佣金净收入
占手续费及佣 占手续费及佣2013年度 金净收入比例 2012年度金净收入比例出租交易席位手续费收入 817,736 0.10% 987,386 0.15%代销开放式基金手续费收入 293,696 0.04% 444,815 0.07% 1,111,432 0.14% 1,432,201 0.22% (g)向国贸物业支付物业管理费
占租赁费及物 占租赁费及物2013年度业费用的比例 2012年度业费用的比例物业管理费 3,898,505 4.22% 3,568,622 4.85% (h) 向山西国贸支付房屋租赁费、物业管理费及机房托管费
占租赁费及物 占租赁费及物业费用和系统 业费用和系统运转及维护费 运转及维护费2013年度 合计比例 2012年度 合计比例房屋租赁费、物业管理费及
机房托管费 15,270,074 14.32% 11,024,732 12.17%
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七 关联方关系及其交易(续)
2 关联交易及关联方款项余额(续)
(i) 向山西国贸支付会议费及营销费用
占营销及 占营销及管理费或及办 管理费或及办公及后勤费用 公及后勤费用2013年度 合计比例 2012年度 合计比例会议费及营销费用 1,529,938 1.30% 2,047,090 1.56% (j) 高级管理人员薪酬
参见附注五20。
八 或有事项—未决诉讼
截至2013年12月31日止，本集团主要涉及以下诉讼案件。本公司管理层在参考经办律师专业意见基础上认为下述未决诉讼不会对本集团产生重大财务影响。
相关单位 诉讼内容 诉讼标的 诉讼状态山西证券股份有限公司 农行案件 80,000,000 裁定中止诉讼截至2012年12月31日止，本集团主要涉及以下诉讼案件。本公司管理层在参考经办律师专业意见基础上认为下述未决诉讼不会对本集团产生重大财务影响。
相关单位 诉讼内容 诉讼标的 诉讼状态山西证券股份有限公司 农行案件 80,000,000 裁定中止诉讼
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九 承诺事项
1 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：2013年12月31日2012年12月31日软件费 18,144,448 4,260,004房屋及建筑物 1,269,819 2,385,320办公设备 124,708 -其他 94,384 - 19,633,359 6,645,324 2 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2013年12月31日2012年12月31日1年以内 70,945,138 59,294,4041年至2年 52,446,977 46,698,5062年至3年 24,196,541 36,415,2243年以上 11,164,083 16,148,028 158,752,739 158,556,162 3 前期承诺履行情况
本集团2012年12月31日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
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十 终止经营
经 2013年 7月 23日证监会证监许可[2013]964号《关于核准山西证券股份有限公司现金和发行股份购买资产、格林期货有限公司吸收合并大华期货有限公司的批复》核准，本公司于 2013年 11月 13日向格林期货原股东非公开发行股份 118,925,153股并支付 168,161,700元现金对价的方式购买格林期货100%股权，同时格林期货吸收合并本集团原子公司大华期货，并更名为格林大华。
上述终止经营部分的经营成果列示如下：
2013年度 2012年度终止经营收入 79,660,861 101,958,558减：终止经营成本和费用 (78,597,208) (95,652,386)终止经营利润总额 1,063,653 6,306,172减：终止经营所得税费用 - (3,540,963)终止经营净利润 1,063,653 2,765,209其中：归属于母公司普通股股东的终止经营净利润 1,063,653 2,765,209十一资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
金额拟分配的股利 193,941,837根据 2014年 4月 18日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.077元，按已发行股份2,518,725,153股计算，拟派发现金股利共计193,941,837元，上述提议尚待股东大会批准，未在本财务报表中确认为负债(附注五31(a))。
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十二租赁
本集团通过融资租赁租入固定资产，未来应支付租金汇总如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 433,884 433,884一年至二年 45,854 433,884二年至三年 - 45,854三年以上 - - 479,738 913,622于 2013年 12月 31日，未确认的融资费用余额为 18,218元(2012年 12月 31日：37,170元)。
十三企业合并
见附注四(3)。
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十四金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
1 市场风险
市场风险是由于市场的一般或特定变化对货币、利率和衍生金融工具交易敞口头寸造成影响而产生。本集团主要涉及的市场风险是指在以自有资金进行各类投资时因证券市场价格变动、利率变动或汇率变动而产生盈利或亏损。
本集团亦从事股票及债券承销业务，并需要对部分首次发行新股的申购及债券承销作出余额认购承诺。该等情况下，任何未完成承销的部分由于市场环境变化造成的市场价低于承销价所产生的价格变动风险将由本集团承担。
管理层制定了本集团所能承担的最大市场风险敞口。该风险敞口的衡量和监察是根据本金及止损额度而制定，并规定整体的市场风险均控制在管理层已制定的范围内。
(a)外汇风险
本集团的全部经营位于中国境内，绝大部分业务以人民币结算，此外有小额港币和美元业务。
本集团持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比重并不重大，因此本集团无重大汇率风险。2013年度及2012年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
(b)利率风险
本集团的利率风险主要产生于银行存款、结算备金金、存出保证金、买入返售金融资产、交易性债券投资和交易性债券型基金投资等，其中银行存款的利率在同期银行同业存款利率的基础上与各存款银行协商确定，结算备付金和存出保证金在同期银行同业存款利率的基础上与中国证券登记结算有限责任公司、各期货交易所等机构协商确认。银行存款、结算备金金和存出保证金的利息收入随市场利率的变化而波动。债券投资及债券型基金投资面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类债券还面临每个付息期结束按市场利率重新定价而影响未来现金流量的风险。
本集团持续监控集团的利率风险，依据最新的市场状况通过调整现行持仓等方式作出决策。
于2013年12月31日，本集团以公允价值计量的生息资产占本集团净资产的40%(2012年12月31日：51%)。
2013年12月31日 2012年12月31日占集团净资 占集团净资公允价值 公允价值
产的比例 产的比例交易性货币基金投资 30,905,671 0.42% 1,929,869,848 30.24%可供出售金融资产投资 1,659,826,145 22.66% 1,348,353,860 21.13% 1,690,731,816 23.08% 3,278,223,708 51.37%
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十四金融工具及其风险(续)
1 市场风险(续)
(b)利率风险(续)
本集团所面临的主要利率风险敞口列示如下：
2013年12月31日 1个月内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融资产
货币资金 6,449,284,341 384,178,825 131,039,332 - - 17,661 6,964,520,159结算备付金 556,280,882 - - - - - 556,280,882融出资金 - - 1,541,967,974 - - - 1,541,967,974交易性金融资产 30,905,671 - - - - 214,656,739 245,562,410买入返售金融资产 93,093,849 6,319,245 139,544,748 - - - 238,957,842应收款项 - - 380,220,000 1,355,000,000 - 122,542,976 1,857,762,976存出保证金 460,184,566 - - - - 1,082,605,390 1,542,789,956可供出售金融资产 - - 52,457,945 821,067,000 786,301,200 667,620,708 2,327,446,853其他金融资产 - - - - - 28,227,843 28,227,843金融资产合计 7,589,749,309 390,498,070 2,245,229,999 2,176,067,000 786,301,200 2,115,671,317 15,303,516,895金融负债
拆入资金 (130,000,000) (360,000,000) - - - - (490,000,000)卖出回购金融资产款 (200,670,000) - - - - - (200,670,000)代理买卖证券款 (4,441,780,426) - - - - (2,796,691,352) (7,238,471,778)应付款项 - - - - - (2,154,247) (2,154,247)应付债券 - - (984,720,425) - - - (984,720,425)其他金融负债 - - - - - (82,363,356) (82,363,356)金融负债合计 (4,772,450,426) (360,000,000) (984,720,425) - - (2,881,208,955) (8,998,379,806)利率敏感度缺口总计 2,817,298,883 30,498,070 1,260,509,574 2,176,067,000 786,301,200 (765,537,638) 6,305,137,089
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十四金融工具及其风险(续)
1 市场风险(续)
(b)利率风险(续)
2012年12月31日 1个月内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融资产
货币资金 6,941,535,052 511,599,210 11,334,659 - - - 7,464,468,921结算备付金 396,084,349 - - - - - 396,084,349交易性金融资产 1,929,869,847 - - - - 658,693 1,930,528,540买入返售金融资产 92,000,000 6,649,677 2,792,872 - - - 101,442,549存出保证金 384,292,256 - - - - 276,176,648 660,468,904可供出售金融资产 - - 11,240,917 827,102,950 511,215,910 33,638,453 1,383,198,230其他金融资产 - - 196,785,982 - - 73,414,344 270,200,326金融资产合计 9,743,781,504 518,248,887 222,154,430 827,102,950 511,215,910 383,888,138 12,206,391,819金融负债
卖出回购金融资产款 (403,283,000) - - - - - (403,283,000)代理买卖证券款 (5,148,579,801) - - - - (766,814,882) (5,915,394,683)其他金融负债 - - - - - (44,276,467) (44,276,467)金融负债合计 (5,551,862,801) - - - - (811,091,349) (6,362,954,150)利率敏感度缺口总计 4,191,918,703 518,248,887 222,154,430 827,102,950 511,215,910 (427,203,211) 5,843,437,669
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十四金融工具及其风险(续)
1 市场风险(续)
(b)利率风险(续)
市场利率的波动主要影响本集团持有的以公允价值计量的生息资产。于资产负债表日，当所有其他变量保持不变，如果市场利率提高或降低 25个基点，将对本集团该年度净利润和股东权益产生的影响如下：
2013年12月31日 对净利润的影响 对股东权益的影响市场利率提高25个基点 上升约165万元 下降约1,060万元市场利率下降25个基点 下降约165万元 上升约1,079万元2012年12月31日 对净利润的影响 对股东权益的影响市场利率提高25个基点 上升约91万元 下降约1,006万元市场利率下降25个基点 下降约91万元 上升约1,023万元上述以公允价值计量的生息资产对股东权益的影响为净利润和公允价值变动对股东权益的共同影响。
(c) 价格风险
价格风险是指本集团所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本集团主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本集团的管理层在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择适当的投资品种进行投资。本集团的管理层定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。
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十四金融工具及其风险(续)
1 市场风险(续)
(c) 价格风险(续)
价格风险敞口
2013年12月31日 2012年12月31日占净资产 占净资产公允价值 公允价值
比例(%) 比例(%)交易性金融资产－股票投资 173,364,093 2.37% 502,500 0.01%交易性金融资产－基金投资 15,115,834 0.21% 156,193 0.01%可供出售金融资产
－集合资产管理计划投资 353,194,720 4.82% 21,896,696 0.34%可供出售金融资产－股票投资 313,890,602 4.28% - -可供出售金融资产－基金投资 1,643,031 0.02% 1,947,674 0.03% 857,208,280 11.70% 24,503,063 0.39%价格风险的敏感性分析
市场价格的波动主要影响本集团持有的以公允价值计量的权益投资。于资产负债表日，当所有其他变量保持不变，如果市场价格提高或降低10%，将对本集团该年度净利润和股东权益产生的影响如下：
2013年12月31日 对净利润的影响 对股东权益的影响市场价格提高10% 上升约1,414万元 下降约6,429万元市场价格下降10% 下降约1,414万元 上升约6,429万元2012年12月31日 对净利润的影响 对股东权益的影响市场价格提高10% 上升约5万元 下降约184万元市场价格下降10% 下降约5万元 上升约184万元于 2013年 12月 31日，本集团持有的权益类投资公允价值占净资产的比例为11.70%(2012年 12月 31日：0.39%)，因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本集团净资产无重大影响(2012年12月31日：同)。
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十四金融工具及其风险(续)
2 信用风险
信用风险一般是指因客户或交易对手未履行合约责任而引致的损失。本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或大型股份制商业银行，结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。
本集团的信用风险主要来自本集团代理客户买卖证券，若本集团没有提前要求客户依法缴足交易保证金，在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口，本集团有责任代客户进行结算而造成信用损失。为了控制经纪业务产生的信用风险，本集团代理客户进行的证券及期货交易均以全额保证金结算。本集团通过全额保证金结算的方式在很大程度上控制了与本集团交易业务量相关的结算风险。
为了控制自营业务产生的信用风险，本集团在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性较小；在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，并选择信用等级良好的对手方进行交易，以控制相应的信用风险。
本集团建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本集团债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
按长期信用评级列示的债券投资分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日AA级 1,598,718,500 1,348,353,860 3 流动风险
流动风险一般是指在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。而流动性是指资产在不受价值损失的条件下是否具有迅速变现的能力，资金的流动性影响到本集团偿还到期债务的能力。由于本集团的流动资产绝大部分为现金及银行存款，因此具有能于到期日应付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，以满足日常营运以及偿付有关到期债务的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
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3 流动风险(续)
2013年12月31日 即期偿还 1个月内1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计金融资产
货币资金 5,987,867,473 959,143,857 389,944,138 462,578,770 - - 7,799,534,238结算备付金 556,280,882 - 75,529 - - - 556,356,411融出资金 - - - 1,608,272,597 - - 1,608,272,597交易性金融资产 245,562,410 - - - - - 245,562,410买入返售金融资产 - 93,249,852 6,812,592 151,072,438 - - 251,134,882应收款项 5,504,865 25,540,000 81,711,579 517,647,179 1,413,451,267 - 2,043,854,890存出保证金 1,418,677,922 99,200,000 6,474,134 - - 18,437,900 1,542,789,956可供出售金融资产 21,085,793 8,850,000 341,891,559 454,691,201 1,473,570,800 646,670,400 2,946,759,753其他资产(金融资产) 10,222,148 - 2,484,813 3,817,101 10,753,706 950,075 28,227,843金融资产合计 8,245,201,493 1,185,983,709 829,394,344 3,198,079,286 2,897,775,773 666,058,375 17,022,492,980金融负债
拆入资金 - (132,268,767) (366,282,740) - - - (498,551,507)卖出回购金融资产 - (200,976,235) - - - - (200,976,235)代理买卖证券款 (7,238,471,778) - (463,861) - - - (7,238,935,639)应付款项 - - (1,095,247) (1,059,000) - - (2,154,247)应付债券 - - - (62,500,000) (1,125,000,000) - (1,187,500,000)其他负债(金融负债) (45,463,601) (1,455,456) (8,653,939) (26,718,252) (72,108) - (82,363,356)金融负债合计 (7,283,935,379) (334,700,458) (376,495,787) (90,277,252) (1,125,072,108) - (9,210,480,984)流动性净额 961,266,114 851,283,251 452,898,557 3,107,802,034 1,772,703,665 666,058,375 7,812,011,996
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3 流动风险(续)
2012年12月31日 即期偿还 1个月内1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计金融资产
货币资金 5,234,634,483 1,715,907,193 520,232,478 11,380,187 - - 7,482,154,341结算备付金 396,084,349 - 122,567 - - - 396,206,916交易性金融资产 1,934,148,371 - - 502,500 - - 1,934,650,871买入返售金融资产 - 92,163,665 6,790,687 2,912,636 - - 101,866,988存出保证金 585,154,981 - 62,893,913 - - 12,420,010 660,468,904可供出售金融资产 22,638,453 - 2,920,000 93,755,533 1,131,460,000 583,080,000 1,833,853,986其他资产(金融资产) 1,062,212 11,479,400 27,832,129 222,264,515 6,642,531 3,589,367 272,870,154金融资产合计 8,173,722,849 1,819,550,258 620,791,774 330,815,371 1,138,102,531 599,089,377 12,682,072,160金融负债
卖出回购金融资产款 - (403,850,220) - - - - (403,850,220)代理买卖证券款 (5,915,394,683) - (562,360) - - - (5,915,957,043)其他负债(金融负债) (5,412,641) (4,499,646) (5,347,798) (28,528,401) (487,981) - (44,276,467)金融负债合计 (5,920,807,324) (408,349,866) (5,910,158) (28,528,401) (487,981) - (6,364,083,730)流动性净额 2,252,915,525 1,411,200,392 614,881,616 302,286,970 1,137,614,550 599,089,377 6,317,988,430保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于业务具有不确定的期限和不同的类别，证券公司很少能保持资产和负债项目的完全匹配。未匹配的头寸可能会提高收益，但同时也增大了损失的风险。
资产和负债项目到期日结构的匹配情况和证券公司对到期负债以可接受成本进行替换的能力都是评价证券公司流动风险的重要因素。
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十四金融工具及其风险(续)
4 公允价值
(a)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、结算备付金、存出保证金、应收款项、其他资产、代理买卖证券款、应付账款和其他负债等。
(b)以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
于2013年12月31日，以公允价值计量的金融资产或负债按上述三个层级列示如下：第一层级 第二层级 第三层级 合计金融资产
交易性金融资产—
交易性基金投资 72,198,317 - - 72,198,317交易性权益工具投资 173,364,093 - - 173,364,093可供出售金融资产—
可供出售债券投资 1,161,116,200 437,602,300 - 1,598,718,500可供出售集合资产管理计划
投资 20,550,407 332,644,313 - 353,194,720可供出售权益工具投资 - 313,890,602 - 313,890,602可供出售信托受益权投资 - - 60,000,000 60,000,000可供出售基金投资 1,643,031 - - 1,643,031 1,428,872,048 1,084,137,215 60,000,000 2,573,009,263对于持有的附有限售条件的股票，本集团于限售期内将相关股票公允价值所属层级列入第二层级，并于限售期满后从第二层级转入第一层级(2012年度：同)。
上述第三层级金融资产变动如下：
可供出售金融资产信托受益权投资2013年1月1日 11,000,000购买 60,000,000处置 (11,000,000)2013年12月31日 60,000,000
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十四金融工具及其风险(续)
4 公允价值(续)
(b)以公允价值计量的金融工具(续)
于2012年12月31日，以公允价值计量的金融资产或负债按上述三个层级列示如下：第一层级 第二层级 第三层级 合计金融资产
交易性金融资产—
交易性基金投资 1,930,026,040 - - 1,930,026,040交易性权益工具投资 502,500 - - 502,500可供出售金融资产—
可供出售债券投资 1,186,766,000 161,587,860 - 1,348,353,860可供出售集合资产管理计划
投资 21,896,696 - - 21,896,696可供出售基金投资 1,947,674 - - 1,947,674可供出售信托受益权投资 - - 11,000,000 11,000,000 3,141,138,910 161,587,860 11,000,000 3,313,726,770存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。相关估值假设包括利率或折现率。
于2013年12月31日，若本集团持有的上述投资的公允价值上升(下降)5%且其他市场变量保持不变，将使得本集团净资产增加(减少)1.76%(2012年12月31日：2.60%)。
于2013年度，本集团公允价值计量的方法未发生改变。
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十五以公允价值计量的资产和负债
计入权益的
2012年本年度公允价 累计公允 本年度 2013年12月31日 值变动损益 价值变动 计提的减值 12月31日金融资产—
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 1,930,528,540 (5,223,728) - - 245,562,410可供出售金融资产 1,383,198,230 - 46,432,428 (1,419,456) 2,327,446,853 3,313,726,770 (5,223,728) 46,432,428 (1,419,456) 2,573,009,263计入权益的
2011年本年度公允价 累计公允 本年度 2012年12月31日 值变动损益 价值变动 计提的减值 12月31日金融资产—
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产 433,302,499 4,624,266 - - 1,930,528,540可供出售金融资产 811,815,867 - 81,004,073 (8,108,584) 1,383,198,230 1,245,118,366 4,624,266 81,004,073 (8,108,584) 3,313,726,770十六外币金融资产和外币金融负债
2012年本年公允价值计入权益的累计本年计提 2013年12月31日 变动损益 公允价值变动 的减值12月31日金融资产—
货币资金 26,465,341 - - - 120,437,282结算备付金 32,709,919 - - - 28,236,999存出保证金 2,102,510 - - - 2,039,278 61,277,770 - - - 150,713,559金融负债—
代理买卖证券款 42,338,700 - - - 194,371,1242011年本年度公允价计入权益的累计本年度计 2012年12月31日 值变动损益 公允价值变动提的减值12月31日金融资产—
货币资金 28,983,506 - - - 26,465,341结算备付金 17,858,433 - - - 32,709,919存出保证金 2,106,593 - - - 2,102,510 48,948,532 - - - 61,277,770金融负债—
代理买卖证券款 30,541,203 - - - 42,338,700
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1 应收款项
2013年12月31日 2012年12月31日定向资产管理计划投资 1,735,220,000 -应收手续费及佣金收入 8,726,691 8,092,393减：减值准备 - - 1,743,946,691 8,092,393 (a)应收款项账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日账龄
账面余额 坏账比例 账面余额 坏账比例金额比例(%)金额比例(%) 金额比例(%) 金额 比例(%)1年以内 1,743,946,691 100% - - 8,092,393 100% - -1-2年 - - - - - - - -2-3年 - - - - - - - -3年以上 - - - - - - - - 1,743,946,691 100% - - 8,092,393 100% - - (b)按评估方式列示
2013年12月31日 2012年12月31日种类 账面余额 坏账比例 账面余额 坏账比例金额 比例(%)金额比例(%) 金额 比例(%)金额比例(%)单项金额重
大并单独计
提减值准备
定向资产管
1,735,220,000 99% - - - - - -理计划
组合计提减
- - - - - - - -值准备
单项金额不
重大但单独
计提减值准
备
应收手续费
8,726,691 1% - - 8,092,393 100% - -及佣金
应收款项净额 1,743,946,691 8,092,393
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1 应收款项(续)
(c) 以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的应收款项：无。
(d) 本年度实际核销的应收款项：无。
(e) 上述应收款项中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
(f) 于2013年12月31日，余额前五名的应收款项分析如下：
占应收款项债务人名称 金额 年限
净额比例华证价值5号定向资产管理计划 700,000,0001年以内 40.14%平安证券-山西证券3号定向资产管理计划 200,000,0001年以内 11.47%东海证券-上海银行定向资产管理计划 200,000,0001年以内 11.47%国海证券-山西证券股权收益权定向资产管理计划
175,000,0001年以内 10.03%1号
东海证券-上海银行定向资产管理计划 100,000,0001年以内 5.73%平安证券-山西证券定向资产管理计划 100,000,0001年以内 5.73%平安证券-山西证券4号定向资产管理计划 100,000,0001年以内 5.73% 1,575,000,000 90.30% (g) 上述应收款项中应收关联方款项请见附注七2。
2 长期股权投资
2013年12月31日2012年12月31日子公司(a) 2,050,930,851 1,082,300,000联营企业(b) - -合营企业(c) - -其他股权投资(d) 11,872,000 1,872,000 2,062,802,851 1,084,172,000减：资产减值准备 - - 2,062,802,851 1,084,172,000本公司不存在长期投资变现的重大限制。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十七公司财务报表附注(续)
2 长期股权投资(续)
(a)子公司
持股比例与表决权比 本年计提核算方法 投资成本 2012年12月31日本年增减变动2013年12月31日持股比例表决权比例例不一致的说明 减值准备减值准备 本年现金红利格林大华 成本法 1,183,930,851 - 1,183,930,851 1,183,930,851100.00%100.00% - - - -中德证券 成本法 667,000,000 667,000,000 - 667,000,000 66.7% 66.7% - - - -龙华启富 成本法 100,000,000 100,000,000 100,000,000 200,000,000100.00%100.00% - - - -大华期货 成本法 135,000,000 315,300,000 (315,300,000) - - - - - - - 1,082,300,000 968,630,851 2,050,930,851 - - -持股 表决权持股比例与表决权 本年计提本年宣告分派的核算方法初始投资成本2011年12月31日本年增减变动2012年12月31日 比例 比例比例不一致的 减值准备减值准备 现金股利中德证券 成本法 667,000,000 667,000,000 - 667,000,000 66.7% 66.7% - - -大华期货 成本法 135,000,000 315,300,000 - 315,300,000100.00%100.00% - - -龙华启富 成本法 100,000,000 100,000,000 - 100,000,000100.00%100.00% - - - 1,082,300,000 - 1,082,300,000 - - - (b)联营企业基本情况
无。
(c)联营企业基本情况
无。
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2 长期股权投资(续)
(d)其他长期股权投资
持股比例与表决权比 本年计提核算方法 投资成本 2012年12月31日本年增减变动2013年12月31日持股比例表决权比例例不一致的说明 减值准备减值准备 本年现金红利股权交易中心 成本法 10,000,000 - 10,000,000 10,000,00010.00% 10.00% - - - -广发银行 成本法 1,872,000 1,872,000 - 1,872,000 0.01% 0.01% - - - - 1,872,000 10,000,000 11,872,000 - - -持股比例与表决权比 本年计提核算方法 投资成本 2011年12月31日本年增减变动2012年12月31日持股比例表决权比例例不一致的说明 减值准备减值准备 本年现金红利广发银行 成本法 1,872,000 1,872,000 - 1,872,000 0.01% 0.01% - - - - 1,872,000 - 1,872,000 - - -
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3 其他资产
2013年12月31日2012年12月31日预付款项(a) 50,462,250 5,155,722长期待摊费用 48,332,456 62,131,050其他应收款 7,489,150 7,116,579代理兑付债券 120,973 120,973其他 1,310,981 1,164,383 107,715,810 75,688,707 (a)预付款项
(1)预付款项账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日金额 占总额 金额 占总额比例 比例一年以内 50,462,250 100% 5,155,722 100% (2)按预付款项性质分类列示如下：
2013年12月31日 2012年12月31日金额 占总额 金额 占总额比例 比例预付购房及工程款 42,303,280 84% - -预付软件购买费 3,000,000 6% - -预付咨询信息费 2,722,405 5% 1,320,005 26%预付租金 2,044,065 4% 1,770,333 34%预付广告费 250,000 1% - -预付通讯专线费 142,500 - - -预付专业服务费 - - 2,065,384 40% 50,462,250 100% 5,155,722 100% (3)年末预付款项前五名情况列示如下：
占预付款项名称 2013年12月31日 年限 总额比例山西光信地产有限公司 42,253,000 一年以内 84%恒生电子股份有限公司 3,000,000 一年以内 6%南京万得资讯科技有限公司 2,300,800 一年以内 5%汾阳新华书店有限公司 262,405 一年以内 1%长治市北郊粮油贸易公司 205,000 一年以内 1%
48,021,205 97%
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3 其他资产(续)
(a)预付款项(续)
(4)上述预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
4 手续费及佣金净收入
2013年度 2012年度手续费及佣金收入
经纪业务收入 590,937,599 434,459,415其中：证券经纪业务收入 590,937,599 434,459,415其中：代理买卖证券业务 572,105,980 415,559,059交易单元席位租赁 13,920,154 13,493,218代销金融产品业务 4,911,465 5,407,138期货经纪业务收入 - -投资银行业务收入 7,241,666 2,660,000其中：证券承销业务 - -保荐服务业务 - -财务顾问业务(a) 7,241,666 2,660,000投资咨询服务收入 575,051 246,491资产管理业务收入 10,794,605 7,228,676其他 - -手续费及佣金收入小计 609,548,921 444,594,582手续费及佣金支出
经纪业务支出 68,987,307 62,453,864其中：证券经纪业务支出 68,987,307 62,453,864其中：代理买卖证券业务 68,987,307 62,453,864交易单元席位租赁 - -代销金融产品业务 - -期货经纪业务支出 - -投资银行业务支出 - -其中：证券承销业务 - -保荐业务服务 - -财务顾问业务支出(a) - -投资咨询服务支出 - -资产管理业务支出 3,564,583 1,012,232其他 - -手续费及佣金支出小计 72,551,890 63,466,096 536,997,031 381,128,486
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4 手续费及佣金净收入(续)
(a)财务顾问业务净收入按性质分类如下：
2013年度 2012年度并购重组财务顾问净收入 -境内上市公司 570,000 150,000并购重组财务顾问净收入 -其他 665,000 1,320,000其他财务顾问业务净收入 6,006,666 1,190,000财务顾问服务净收入 7,241,666 2,660,000本公司前五名客户的手续费及佣金收入情况：
占公司全部手续费2013年度及佣金收入的比例格林大华期货IB业务收入 6,740,627 1.11%山西证券稳健收益1号集合资产管理计划 3,790,349 0.62%山西证券汇通启富2号集合资产管理计划 3,436,821 0.56%山西证券汇通启富1号集合资产管理计划 1,541,490 0.25%山西信托信托代销收入 1,497,600 0.25% 17,006,887 2.79%占公司全部手续费2012年度及佣金收入的比例山西证券汇通启富2号集合资产管理计划 6,786,874 1.53%博时基金管理有限公司经纪业务收入 4,981,519 1.12%大华期货IB业务收入 4,244,616 0.95%山西信托信托代销收入 2,907,250 0.65%山西证券汇通启富1号集合资产管理计划 2,833,109 0.64% 21,753,368 4.89%
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5 投资收益
2013年度 2012年度金融工具持有期间取得的分红和利息 107,168,903 357,642,261其中：交易性金融工具 17,854,408 285,191,383可供出售金融资产 89,314,495 72,450,878处置损失 (3,349,409) (274,138,244)其中：交易性金融工具 (11,878,914) (282,338,617)衍生金融工具 10,024,114 6,221,685可供出售金融资产 (1,494,609) 1,978,688 103,819,494 83,504,017 (a)于2013年度，本公司无联营企业和合营企业的投资收益(2012年度：无)。
(b)于2013年度，本公司无成本法核算的长期股权投资收益(2012年度：无)。
(c) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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6 业务及管理费
2013年度 2012年度工资及福利费 235,596,621 212,174,438租赁及物业费用 56,712,700 50,027,860办公及后勤事务费用 49,598,627 53,877,975固定资产折旧 33,784,318 35,460,065营销或管理费用 31,738,784 33,189,068无形资产及长期待摊费用摊销 28,742,006 26,932,726咨询信息费 14,170,000 20,693,018车辆使用费 12,332,471 13,282,655税费 7,552,452 3,895,786系统运转及维护费 6,207,286 6,701,041证券投资者保护基金 4,635,287 9,609,558劳动保护费 4,196,775 5,893,265会员管理年费 2,156,249 2,492,516其他 2,103,731 5,619,105 489,527,307 479,849,076 7 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2013年度 2012年度净利润 285,255,286 138,460,986加：资产减值准备计提 1,419,456 8,108,584固定资产折旧 33,784,318 35,460,065无形资产摊销 8,759,532 7,303,246长期待摊费用摊销 19,982,474 19,629,480处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失 206,460 115,897公允价值变动损益 5,304,734 (4,624,266)财务费用/(收入) 8,866,687 (39,351,754)汇兑损失 581,395 35,146递延所得税资产减少 1,837,470 20,341,790递延所得税负债增加 6,364,096 -经营性应收项目的增加 (1,977,190,833) (2,250,383,686)经营性应付项目的减少 (321,188,641) (329,824,757)经营活动产生的现金流量净额 (1,926,017,566) (2,394,729,269)
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7 现金流量表补充资料(续)
(b) 现金净变动情况
2013年度 2012年度现金及现金等价物的年末余额 4,890,662,291 6,341,418,264减：现金及现金等价物的年初余额 (6,341,418,264) (7,130,220,825)现金及现金等价物净减少额 (1,450,755,973) (788,802,561) (c) 现金及现金等价物
2013年度 2012年度银行存款 4,331,190,008 5,928,809,853结算备付金 576,990,440 430,679,817 4,908,180,448 6,359,489,670减：三个月以上定期存款 (17,518,157) (18,071,406)现金及现金等价物年末余额 4,890,662,291 6,341,418,264十八比较数字
比较期间财务报表的部分项目已按本年度财务报表的披露方式进行了重分类。
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 非经常性损益明细表
 净资产收益率及每股收益
 山西证券股份有限公司证券营业部列表
 重要财务报表科目重大变动情况分析
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一、非经常性损益明细表
2013年度 2012年度非流动资产处置损益 (71,005) (123,721)计入当期损益的政府补助及税收返还 5,192,595 7,024,576单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 97,611 -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,751,489 (661,456) 8,970,690 6,239,399所得税影响额 (2,869,020) (1,593,043)少数股东权益影响额(税后) (557,006) (1,151,136) 5,544,664 3,495,220非经常性损益明细表编制基础
根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二、净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益2013年度2012年度2013年度2012年度2013年度2012年度归属于公司普通股股
东的净利润 4.19% 2.37% 0.11 0.06 0.11 0.06扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股
东的净利润 4.10% 2.31% 0.11 0.06 0.11 0.06基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算。
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2013年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2012年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益(2012年度：同)。
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三、山西证券股份有限公司证券营业部列表
山西证券股份有限公司会计报表包括公司本部及所属69家截至2013年12月31日止期间发生经营活动的证券营业部，该69家证券营业部列示如下：
1. 太原迎泽大街证券营业部
2. 太原上肖墙路证券营业部
3. 太原府西街证券营业部
4. 太原并州南路证券营业部
5. 太原坞城路证券营业部
6. 太原解放北路证券营业部
7. 太原西矿街证券营业部
8. 太原漪汾街证券营业部
9. 太原迎新路证券营业部
10. 太原平阳路证券营业部
11. 太原康宁西街证券营业部
12. 大同新建南路证券营业部
13. 运城河东街证券营业部
14. 离石滨河北西路证券营业部
15. 晋中迎宾路证券营业部
16. 临汾北洪家楼证券营业部
17. 晋城黄华街证券营业部
18. 阳泉德胜东街证券营业部
19. 长治长兴南路证券营业部
20. 介休裕华路证券营业部
21. 朔州开发路证券营业部
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三、山西证券股份有限公司证券营业部列表(续)
23. 长治延安中路证券营业部
24. 长治太行西路证券营业部
25. 侯马新田路证券营业部
26. 长治长北漳泽东街证券营业部
27. 孝义迎宾路证券营业部
28. 阳泉桃北中路证券营业部
29. 汾阳英雄中路证券营业部
30. 河津泰兴东路证券营业部
31. 永济河东大道证券营业部
32. 柳林贺昌大街证券营业部
33. 闻喜牌楼东街证券营业部
34. 汾阳汾酒厂证券营业部
35. 高平友谊西街证券营业部
36. 襄垣新建西街证券营业部
37. 朔州神头振兴东街证券营业部
38. 清徐美锦北大街证券营业部
39. 原平前进西街证券营业部
40. 盂县秀水东街证券营业部
41. 平遥曙光东路证券营业部
42. 寿阳朝阳街证券营业部
43. 宁波惊驾路证券营业部
44. 北京太平庄证券营业部
45. 上海虹桥路证券营业部
46. 上海松花江路证券营业部
47. 上海浦东大道证券营业部
48. 深圳蛇口工业七路证券营业部
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三、山西证券股份有限公司证券营业部列表(续)
50. 西安高新二路证券营业部
51. 重庆红黄路证券营业部
52. 济南华龙路证券营业部
53. 绍兴鲁迅西路证券营业部
54. 福州杨桥东路证券营业部
55. 石家庄槐安东路证券营业部
56. 天津长江道证券营业部
57. 大连黄河路证券营业部
58. 无锡五爱路证券营业部
59. 焦作工业路证券营业部
60. 南宁长湖路证券营业部
61. 广安思源大道证券营业部
62. 常德建设东路证券营业部
63. 沧州朝阳大街证券营业部
64. 平定府新街证券营业部
65. 怀仁怀贤街证券营业部
66. 襄汾振兴路证券营业部
67. 古交义学路证券营业部
68. 长治县迎宾西街证券营业部
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四、重要财务报表科目重大变动情况分析
1 资产负债表科目
于2013年12月31日合并资产负债表中，占资产总额5%以上且较上年度比较数据变动幅度大于30%的科目变动情况及变动原因分析列示如下：
2013年12月31日2012年12月31日 增减比例 注释融出资金 1,541,967,974 196,785,982 684% (a)应收款项 1,857,762,976 57,277,527 3,243% (b)存出保证金 1,542,789,956 660,468,904 134% (c)可供出售金融资产 2,327,446,853 1,383,198,230 68% (d)应付债券 984,720,425 - 100% (e) (a) 2013年末融出资金较 2012年末上升的主要原因为本年公司融资融券规模扩大，同时公司于2013年开通了转融资业务，进一步保证了融资业务的资金供给。
(b) 2013年末应收款项较 2012年末上升的主要原因为本年公司增加定向资产管理计划的投入，年末存量主要为购入其他券商发行的定向资产管理计划17.85亿元。
(c) 2013年末存出保证金较2012年末上升的主要原因为本年公司购买子公司-格林期货。
(d) 2013年末可供出售金融资产较 2012年末上升的主要原因为本年公司增加了集合资产管理计划的投入、参与了权益性证券非公开发行的认购以及包销业务产生的债券增持。
(e)2013年末应付债券较2012年末上升的主要原因为本年公司发行3年期公司债券。
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四、重要财务报表科目重大变动情况分析(续)
2 利润表科目
2013年度合并利润表中，占利润总额10%以上且较上年度比较数据变动幅度大于30%的科目变动情况及变动原因分析列示如下：
2013年度 2012年度 增减比例 注释经纪业务手续费净收入 602,179,929 446,261,017 35% (a)投资收益 113,437,560 83,587,424 36% (b)营业税金及附加 (71,324,376) (45,860,767) 56% (c)所得税费用 (101,443,891) (48,281,868) 110% (d) (a) 2013年度经纪业务手续费净收入较 2012年度上升的主要原因为受市场行情的影响，成交量较2012年有较大幅度上升。
(b) 2013年度投资收益较 2012年度上升的主要原因是公司加大了固定收益类证券的投入，投资收益增长幅度较大。
(c) 2013年度营业税金及附加较 2012年度上升的主要原因是由于经纪业务手续费净收入以及投资收益出现大幅的增加。
(d) 2013年度所得税费用较 2012年度上升的主要原因是随着经纪业务以及投资收益大幅增加，本年度利润总额增加幅度较大。