董事会关于公司计提资产减值准备的专项说明
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，对截止 2015年 12月 31日的有关资产进行了减值测试，发现存在减值迹象，现将有关大额计提的资产减值准备的事项说明如下：
一、公司全资子公司计提单项坏账准备的事项
根据《企业会计准则》的相关规定，公司所属控股子公司宁德市环三实业有限公司（以下简称环三实业）对各项应收款项进行了清理，综合分析债权所在公司的经营状况、账龄、可回收性等因素，出于谨慎性原则考虑，拟对福建省家具工贸集团公司（以下简称“家具工贸公司”）的债权进行单项计提坏准备。
该公司成立于 1988年 1月 15日，注册资本人民币 1785万元，股东为福建省城镇集体工业联合社（事业法人），该公司注册类型为全民所有制，经营地址位于福州市鼓楼区五一北路 31号，法人陈健。
2013年 12月 24日，环三实业公司与家具工贸公司签订《采购合同》，逾期合同编号为XJ-CG2013017，合同约定，环三实业公司向家具工贸公司采购进口复合橡胶 1089.5吨，货物总价为 16887250元；环三实业公司支付全部货款后，于 2014年 6月 13日前交清全部货物；家具工贸公司每延期一日交清货物，按应交货总金额的日千分之一点五向环三实业公司支付违约金，逾期超过 20日，环三实业公司有权解除合同，家具工贸公司应按合同
货款总金额的10%向环三实业公司支付违约金；
另外，2013年 12月 17日，宋志建向环三实业公司出具《担保函》，对《采购合同》项下家具工贸公司的所有责任和义务承担连带责任担保。
合同生效后，环三实业公司向家具工贸公司支付全部的货款 16887250元。但是，家具工贸公司未按合同约定时间交付货物，经环三实业公司多次催促，家具工贸公司至今未交付任何的货物。
家具工贸公司逾期交货的行为已经严重违反《采购合同》的约定，为此，2014年 7月 4日，环三实业公司向宁德市中级人民法院提起诉讼，要求解除《采购合同》，并返还货款 16,887,250.00元以及违约金，宋志建承担连带清偿责任。
针对家具工贸案件，法院认为，相关司法机关已对涉案合同是否涉及经济刑事犯罪立案侦查，宁德市蕉城区检察院已对环三实业公司的高管及被告宋志建涉嫌犯罪侦查，且该犯罪嫌疑可能涉及本案合同效力认定。因此，本案依法应当移送相关司法机关处理。因此，2014年 11月 27日，宁德市中级人民法院作出（2014）宁民初字第 610号民事裁定书，裁定驳回环三实业公司的起诉。
2014年 12月 26日，环三实业公司向福建省高级人民法院提起上诉。2015年 7月 30日，福建省高级人民法院出具（2015）闽民终字第 1222号审理上诉案件通知书。案件二审已于 2016年 1月 18日下午在福建省高级人民法院第六法庭开庭审理，目前尚
未判决。
截至议案提起日，环三实业未收到家具工贸的任何还款，经过调查了解，没有发现家具工贸有其他可用于偿付的财产。据此判断，该笔款项回收的可能性较小，故按单项计提坏账准备，2014年度已计提坏账准备 168.87万元，2015年度计提坏账准备 1519.85万元，该事项影响 2015年度归属于母公司的净利润减少 1519.85万元。
二、关于对可供出售金融资产计提减值准备的事项
2009年 3月 31日经公司第四届董事会第十八次临时会议审议通过，同意公司投资参与设立中海油海西宁德工业区开发有限公司（以下简称“开发公司”），注册资本金为人民币 3亿元，其中中国海洋石油总公司出资 2.55亿元，股份比例85%；福建省投资开发集团有限责任公司出资 3000万元，股份比例10%，公司出资 1500万元，股份比例5%。2012年根据开发公司控股股东中国海洋石油总公司提议，经公司第五届董事会第九次临时会议审议通过增加开发公司注册资本金 2亿元，公司按股比5%为开发公司增资 1000万元。增资后开发公司注册资本金 5亿元，其中中国海洋石油总公司出资 4.25亿元，股份比例85%；福建省投资开发集团有限责任公司出资 5000万元，股份比例10%，我公司出资 2500万元，股份比例5%。开发公司以石油化工、石油储备、LNG综合利用、装备制造为主导产业，以港口、物流、出口加工和现代服务为配套产业。
截止 2015年 12月 31日，根据《企业会计准则》的规定对该可供出售的金融资产进行了减值测试，发现存在以下可能减值的迹象，认为应对该资产计提减值准备。
1、中国海洋石油总公司改变原有规划，停止在宁德的投资项目，2014年将持有开发公司85%的股权出资额 42500万元以 7286.78万元全部转让给福建省投资开发集团有限责任公司,开发公司更名为福建闽投工业区开发有限公司。
2、根据福建闽投工业区开发有限公司的审计报表显示，原开发公司应收款项、存货、无形资产等大部分计提了减值准备， 2015年福建闽投工业区开发有限公司经审计的净资产为 6943.53万元。
3、根据对福建闽投工业区开发有限公司现有人员的了解，目前也没有新的规划。
上述项目建设是有专门用途的，原有规划终止后也没有新的项目可承接原有建设的设施，因此认为该资产计提减值准备是合理。
根据福建华兴会计师事务所出具的 2015年审计报告，福建闽投工业区开发有限公司净资产为 6943.53万元，根据公司持股比例计算，公司对该可供出售的金融资产计提减值准备 2152.82万。本次减值准备影响公司 2015年归属于母公司所有者权益的净利润减少 2152.82万元。
三、关于营口风电计提商誉减值准备的事项
2010年为了扩大公司电力装机容量，拓展以风电为主的新能源业务，增强公司主业实力，公司第四届董事会第四十五次临时会议审议同意公司的控股子公司航天闽箭新能源投资股份有限公司（以下简称“航天闽箭公司”，公司持有80%股权），依据远东大成律师事务所出具的《法律尽职调查报告》和中同华资产评估有限公司出具的《评估报告》[中同华评报字(2010)第 359号]的基础上，基于谨慎性原则，按照成本法，以总价 7342.97万元，即 1.25元/每股（每股溢价 0.03元）的价格，收购营口风力发电股份有限公司（以下简称“营口风电”）58743700股，占总股数的86.13%；营口电力发展股份有限公司持 9456300股（除继续持有2.62%股权外，同时收购其余自然人股东所持11.25%股权），占总股数的13.87%。公司在合并日按照《企业会计准则》，将合并成本 7342.97万元大于合并日的可辨认净资产公允价值 6443.32万元的差额确认为商誉，该收购事项形成商誉 899.65万元。
营口风电近年因风机设备老化、故障高，风场风机限电、风况差、风场周围环境被当地占用、风场周边能源化工区的发展建设，风场周围陆续增添许多建筑物及在建施工项目等因素影响导致营口风电经营业绩低于预期，2011年-2015年净利润分别为 -620万、313万元、-285万元、-502万元、-859万元，除 2012年盈利以外，其他四年均为亏损，累计亏损 1953万元，且亏损有增加的趋势，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规
定，结合实际情况，公司采用收益法对因收购营口风电形成的商誉进行了减值测试，发现商誉存在减值迹象，拟对该商誉计提减值准备。
根据收益法测算结果,营口风力的可收回金额为 5969.06万元，低于可辨认净资产账面价值和商誉之和 6825万元，依据谨慎性原则全额确认商誉减值损失 899.65万元。本次减值准备事项影响公司 2015年归属于母公司所有者权益的净利润减少 899.65万元。
以上三项事项共计提减值准备 4572.32万元，使公司 2015年归属于母公司所有者权益的净利润减少 4572.32万元。
福建闽东电力股份有限公司董事会
2016年 4月 13日
董事签名：
张斌 罗成忠 陈凌旭
林晓鸣 叶宏 李幼玲
任德坤 汤新华 胡建华