华塑控股股份有限公司
内控审计报告
大信审字【2018】第 14-00035号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.
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内部控制审计报告
大信审字【2018】第14-00035号华塑控股股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了华塑控股股份有限公司（以下简称“华塑控股”）2017年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，华塑控股按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：龚荣华
中国·北京 中国注册会计师：王文春
二零一八年四月十五日
华塑控股股份有限公司2017年度内部控制评价报告
华塑控股股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳
入评价范围的主要单位包括：华塑控股股份有限公司本部、成都麦田园林有限公司、深圳前海智有邦达实业有限公司、上海渠乐贸易有限公司、上海晏鹏贸易有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的86.04%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.78%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、关联交易、财务报告、合同管理、内部信息传递和信息系统等；重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、销售业务、担保业务、财务报告、合同管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，除新增大宗贸易业务营业收入潜在错报的缺陷认定标准以外，其余均与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
||||
|-|-|-|
|业务类型|重大缺陷|重要缺陷|
|大宗贸易业务|错报金额≥营业收入的1%|营业收入的0.5%≤错报金额＜营业收入的1%|
|其他业务|错报金额≥营业收入的0.2%|营业收入的0.1%≤错报金额＜营业收入的0.2%|
||错报金额≥净利润的3%|净利润的1.5%≤错报金额＜净利润的3%|
||错报金额≥资产总额的1%|资产总额的0.5%≤错报金额＜资产总额的1%|
||错报金额≥所有者权益的1%|所有者权益的0.5%≤错报金额＜所有者权益的1%|

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）具有以下特征的缺陷或情形，通常应认定为重大缺陷
a.财务报告内部控制环境无效；
b.发现公司董事、监事、高级管理人员舞弊；
c.注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错
报；
d.公司更正已公布的财务报告；
e.已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在合理的时间内未加以改正；
f.审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
（2）具有以下特征的缺陷或情形，通常应认定为重要缺陷：
a.注册会计师发现当期财务报告存在重要错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
b.已经发现并报告给管理层的重要内部控制缺陷在合理的时间内未加以改正；
c.审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在重要缺陷。
（3）不构成重大缺陷和重要缺陷的财务报告内部控制缺陷认定为一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷认定 造成直接财产损失金额
重大缺陷 1,000万元（含）及以上
重要缺陷 300万元（含）—1,000万元
一般缺陷 300万元以下
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）出现以下情形的，通常应认定为重大缺陷：
a.严重违反国家法律、行政法规和规范性文件；
b.重大事项未经过集体决策程序，或决策程序不科学；
c.产品和服务质量出现重大事故；
d.涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；
e.内部控制评价的结果是重大缺陷但未得到整改。
（2）出现以下情形的，通常应认定为重要缺陷：
a.涉及公司生产经营的重要业务制度系统存在较大缺陷；
b.内部控制评价的结果是重要缺陷但未得到整改。
（3）不构成重大缺陷和重要缺陷的非财务报告内部控制缺陷认定为一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷，发现重要缺陷2个。
具体的重要缺陷分别为：
缺陷1：成都麦田园林有限公司股权被冻结未及时公告。
（1）缺陷性质及影响
在重庆对外贸易进口有限公司与南充华塑型材有限公司、南充华塑建材有限公司关于《工业品买卖合同》的诉讼中，公司被列为被告之一。原告提出了保全限额为人民币1000万元的财产保全申请，重庆市渝中区人民法院因此于2016年12月16日裁定冻结了公司持有的成都麦田园林有限公司股权，在股权被冻结后公司未及时披露。该缺陷属于内部控制运行缺陷，违反了《股票上市规则》第11.11.3条第（八）项的规定履行临时信息披露义务，违反了《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式（2016年修订）》第二十七条第（三）项和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告的内容与格式（2016年修订）》第二十六条第（三）项的规定予以核实、披露。
（2）缺陷整改情况
公司于2017年12月5日披露了《诉讼事项进展公告》（2017-089号公告），详细披露了该案的基本情况、最新进展等信息，认真组织回复深圳证券交易所《关于对华塑控股股份有限公司的关注函》（公司部关注函[2017]第165号）并进行了公告（2017-101号公告）。
（3）整改计划
公司董事会高度重视，充分认识到信息披露工作的重要性。2018年，公司将认真学习并严格遵守上市公司信息披露的相关法律法规，诚实守信、规范操作，明确工作责任、加强工作质量，切实按照要求做好公司的信息披露工作。
缺陷2：子公司成都麦田园林有限公司工程结算不及时、项目经理流失。
（1）缺陷性质及影响
对于已完工的工程项目，公司2017年存在未及时结算的情况，主要原因是原项目经理离职，没有人员及时跟进工程结算与收款。该缺陷属于内部控制运行缺陷，违反了公司制定的《成本部工作流程及内容、要求》第四条第2款“工程完工后最迟两个月内详细准确编制竣工结算并递交甲方”以及第四条第4款“督促甲方、审计进行结算审核，并协调项目部配合，尽可能完工后6个月内完成结算审计”的规定。
（2）缺陷整改情况
公司于2017年下半年安排了新的项目经理，督促甲方对已完工未结算项目进行验收与结算。同时，为了让已离职人员继续协助公司跟进项目结算与收款，公司制定了《市场部管理及业务提成制度》，其第五条第3款规定“离职者继续协助公司完成已实施项目的收款及客户协调工作，在不损害公司利益的情况下，公司按项目回款比例每季度支付100%提成”。
（3）整改计划
公司董事会高度重视，充分认识到及时结算与收款的重要性。2018年，公司将加强对甲方结算以及对款项的催收力度，执行好《市场部管理及业务提成制度》，充分调动已离职人
员协助公司做好结算与收款工作。
董事长：郭宏杰
华塑控股股份有限公司2018年4月15日