浙江惠迪森药业有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2016年6月30日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-14财务报表附注 1-81
审计报告
信会师报字[2016]第410695号浙江惠迪森药业有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江惠迪森药业有限公司（以下简称“浙江惠迪森”）财务报表，包括 2014年 12月 31日、2015年 12月 31日、 2016年 6月 30日的合并及公司资产负债表，2014年度、2015年度、 2016年 1-6月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是浙江惠迪森管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
浙江惠迪森药业有限公司 信会师报字[2016]第410695号 2016年9月27日
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作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，浙江惠迪森财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江惠迪森 2014年 12月 31日、2015年12月31日、2016年6月30日的合并及公司财务状况以及2014年度、 2015年度、2016年 1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李新航
中国注册会计师：向昱力中国·上海 二 O一六年九月二十七日
浙江惠迪森药业有限公司 信会师报字[2016]第410695号 2016年9月27日
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浙江惠迪森药业有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2016.6.30|2015.12.31|2014.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|43,558,908.27|102,344,385.68|50,560,864.10|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|（二）|29,758,639.20|217,504.55||
|应收账款|（三）|19,875,083.67|3,464,210.14|82,650.00|
|预付款项|（四）|85,161,712.29|55,546,787.00|31,057,085.17|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|（五）||390,750.00|528,562.22|
|应收股利|||||
|其他应收款|（六）|29,240,899.31|4,112,978.24|487,191.27|
|买入返售金融资产|||||
|存货|（七）|14,355,613.65|9,289,316.01|8,182,460.52|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|（八）|240,738.00|271,840.11|240,870.00|
|流动资产合计||222,191,594.39|175,637,771.73|91,139,683.28|
|非流动资产：|||||
|发放贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|（九）|20,000,000.00|||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|（十）|34,731,713.92|34,471,352.97|36,852,966.53|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（十一）|3,647,583.63|3,693,083.61|3,784,083.57|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|（十二）|262,650.68|460,943.06|616,564.10|
|递延所得税资产|（十三）|641,971.76|65,053.29||
|其他非流动资产|（十四）|647,412.54|279,000.00|36,500.00|
|非流动资产合计||59,931,332.53|38,969,432.93|41,290,114.20|
|资产总计||282,122,926.92|214,607,204.66|132,429,797.48|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王超 主管会计工作负责人：史国荣 会计机构负责人：梁水英
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浙江惠迪森药业有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2016.6.30|2015.12.31|2014.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|（十五）|50,000,000.00|||
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|（十六）||100,000,000.00|80,000,000.00|
|应付账款|（十七）|1,339,009.15|19,311,087.61|684,693.20|
|预收款项|（十八）|11,565,467.11|12,088,548.55|975,361.07|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|（十九）|1,238,320.90|1,358,331.04|1,936,555.91|
|应交税费|（二十）|40,595,282.34|25,329,845.04|2,053,409.96|
|应付利息||90,277.78|||
|应付股利|||||
|其他应付款|（二十一）|25,989,144.87|23,031,439.82|94,066,463.35|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||130,817,502.15|181,119,252.06|179,716,483.49|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|（二十二）|855,000.00|912,000.00|1,026,000.00|
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||855,000.00|912,000.00|1,026,000.00|
|负债合计||131,672,502.15|182,031,252.06|180,742,483.49|
|所有者权益：|||||
|实收资本|（二十三）|58,966,200.00|15,000,000.00|15,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|||||
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|（二十四）|1,866,137.40|1,866,137.40||
|一般风险准备|||||
|未分配利润|（二十五）|89,618,087.37|15,709,815.20|-63,312,686.01|
|归属于母公司所有者权益合计||150,450,424.77|32,575,952.60|-48,312,686.01|
|少数股东权益|||||
|所有者权益合计||150,450,424.77|32,575,952.60|-48,312,686.01|
|负债和所有者权益总计||282,122,926.92|214,607,204.66|132,429,797.48|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王超 主管会计工作负责人：史国荣 会计机构负责人：梁水英
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浙江惠迪森药业有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十二|2016.6.30|2015.12.31|2014.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金||43,540,876.41|102,337,155.12|50,470,663.97|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据||29,758,639.20|217,504.55||
|应收账款|（一）|19,875,083.67|3,464,210.14|82,650.00|
|预付款项||85,161,712.29|55,546,787.00|31,044,766.62|
|应收利息|||390,750.00|528,562.22|
|应收股利|||||
|其他应收款|（二）|29,731,013.65|4,696,083.38|105,313.63|
|存货||14,355,613.65|9,289,316.01|8,182,460.52|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产||240,738.00|271,840.11|240,870.00|
|流动资产合计||222,663,676.87|176,213,646.31|90,655,286.96|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产||20,000,000.00|||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（三）|500,000.00|500,000.00|500,000.00|
|投资性房地产|||||
|固定资产||34,724,036.25|34,462,989.44|36,843,231.28|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||3,647,583.63|3,693,083.61|3,784,083.57|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用||262,650.68|460,943.06|616,564.10|
|递延所得税资产||641,971.76|65,053.29||
|其他非流动资产||647,412.54|279,000.00|36,500.00|
|非流动资产合计||60,423,654.86|39,461,069.40|41,780,378.95|
|资产总计||283,087,331.73|215,674,715.71|132,435,665.91|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王超 主管会计工作负责人：史国荣 会计机构负责人：梁水英
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|2016.6.30|2015.12.31|2014.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款||50,000,000.00|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||100,000,000.00|80,000,000.00|
|应付账款||1,339,009.15|19,311,087.61|684,693.20|
|预收款项||11,565,467.11|12,088,548.55|975,361.07|
|应付职工薪酬||1,238,320.90|1,358,331.04|1,439,958.14|
|应交税费||40,595,274.47|25,329,837.17|2,044,309.59|
|应付利息||90,277.78|||
|应付股利|||||
|其他应付款||25,971,242.37|23,013,537.32|94,109,877.41|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||130,799,591.78|181,101,341.69|179,254,199.41|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益||855,000.00|912,000.00|1,026,000.00|
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||855,000.00|912,000.00|1,026,000.00|
|负债合计||131,654,591.78|182,013,341.69|180,280,199.41|
|所有者权益：|||||
|实收资本||58,966,200.00|15,000,000.00|15,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|||||
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积||1,866,137.40|1,866,137.40||
|未分配利润||90,600,402.55|16,795,236.62|-62,844,533.50|
|所有者权益合计||151,432,739.95|33,661,374.02|-47,844,533.50|
|负债和所有者权益总计||283,087,331.73|215,674,715.71|132,435,665.91|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王超 主管会计工作负责人：史国荣 会计机构负责人：梁水英
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2016年1-6月|2015年度|2014年度|
|一、营业总收入||242,465,511.93|253,184,970.51|86,283,386.05|
|其中：营业收入|（二十六）|242,465,511.93|253,184,970.51|86,283,386.05|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||143,946,217.31|158,801,501.62|79,584,124.51|
|其中：营业成本|（二十六）|92,574,197.72|130,797,915.34|65,934,112.30|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加|（二十七）|2,584,881.02|2,226,217.54|227,108.44|
|销售费用|（二十八）|42,045,495.94|12,261,029.84|3,933,708.26|
|管理费用|（二十九）|4,332,134.81|7,503,463.17|6,621,440.87|
|财务费用|（三十）|206,015.35|5,623,817.90|3,056,970.14|
|资产减值损失|（三十一）|2,203,492.47|389,057.83|-189,215.50|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||98,519,294.62|94,383,468.89|6,699,261.54|
|加：营业外收入|（三十二）|57,330.00|178,630.00|116,496.12|
|其中：非流动资产处置利得||||2,495.00|
|减：营业外支出|（三十三）|4,000.00|8,459.22|20,000.00|
|其中：非流动资产处置损失|||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||98,572,624.62|94,553,639.67|6,795,757.66|
|减：所得税费用|（三十四）|24,664,352.45|13,665,001.06||
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||73,908,272.17|80,888,638.61|6,795,757.66|
|其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润||73,908,272.17|80,888,638.61|6,795,757.66|
|少数股东损益|||||
|六、其他综合收益的税后净额|||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额|||||
|6．其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||73,908,272.17|80,888,638.61|6,795,757.66|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||73,908,272.17|80,888,638.61|6,795,757.66|
|归属于少数股东的综合收益总额|||||
|八、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）||1.43|5.39|0.45|
|（二）稀释每股收益（元/股）||1.43|5.39|0.45|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王超 主管会计工作负责人：史国荣 会计机构负责人：梁水英
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十二|2016年1-6月|2015年度|2014年度|
|一、营业收入|（四）|242,465,511.93|253,184,970.51|84,875,619.06|
|减：营业成本|（四）|92,574,197.72|130,797,915.34|65,934,112.30|
|营业税金及附加||2,584,881.02|2,226,217.54|216,077.76|
|销售费用||42,045,495.94|12,261,029.84|1,470,516.75|
|管理费用||4,331,298.95|7,028,381.49|7,372,004.92|
|财务费用||205,776.03|5,623,873.44|3,057,001.22|
|资产减值损失||2,307,673.89|246,815.06|-209,245.32|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||98,416,188.38|95,000,737.80|7,035,151.43|
|加：营业外收入||57,330.00|178,630.00|116,496.12|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出||4,000.00|8,459.22|20,000.00|
|其中：非流动资产处置损失|||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||98,469,518.38|95,170,908.58|7,131,647.55|
|减：所得税费用||24,664,352.45|13,665,001.06||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||73,805,165.93|81,505,907.52|7,131,647.55|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额|||||
|6．其他|||||
|六、综合收益总额||73,805,165.93|81,505,907.52|7,131,647.55|
|七、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）|||||
|（二）稀释每股收益（元/股）|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王超 主管会计工作负责人：史国荣 会计机构负责人：梁水英
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浙江惠迪森药业有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注五|2016年1-6月|2015年度|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||202,240,124.13|297,221,749.70|105,696,231.27|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十五）|6,352,448.54|13,870,729.67|51,839,144.38|
|经营活动现金流入小计||208,592,572.67|311,092,479.37|157,535,375.65|
|购买商品、接受劳务支付的现金||123,693,294.67|134,098,289.05|79,293,349.83|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||7,033,800.36|12,113,179.22|8,163,998.61|
|支付的各项税费||36,435,749.68|11,723,028.92|528,841.90|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十五）|71,937,943.05|93,778,512.68|92,819,192.74|
|经营活动现金流出小计||239,100,787.76|251,713,009.87|180,805,383.08|
|经营活动产生的现金流量净额||-30,508,215.09|59,379,469.50|-23,270,007.43|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||10,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||||10,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||22,053,878.99|978,031.28|3,863,537.00|
|投资支付的现金|||||
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||22,053,878.99|978,031.28|3,863,537.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-22,053,878.99|-978,031.28|-3,853,537.00|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金||43,966,200.00|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金||50,000,000.00||15,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十五）|50,000,000.00|170,000,000.00|80,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||143,966,200.00|170,000,000.00|95,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||||15,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||189,583.33|6,617,916.64|3,596,877.78|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十五）|100,000,000.00|170,000,000.00|50,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||100,189,583.33|176,617,916.64|68,596,877.78|
|筹资活动产生的现金流量净额||43,776,616.67|-6,617,916.64|26,403,122.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-8,785,477.41|51,783,521.58|-720,422.21|
|加：期初现金及现金等价物余额||52,344,385.68|560,864.10|1,281,286.31|
|六、期末现金及现金等价物余额||43,558,908.27|52,344,385.68|560,864.10|

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浙江惠迪森药业有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2016年1-6月|2015年度|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||202,240,124.13|297,221,749.70|104,246,231.27|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金||6,341,647.24|13,820,385.13|53,306,768.30|
|经营活动现金流入小计||208,581,771.37|311,042,134.83|157,552,999.57|
|购买商品、接受劳务支付的现金||123,693,294.67|134,098,289.05|79,281,031.28|
|支付给职工以及为职工支付的现金||7,033,800.36|11,246,992.27|5,805,304.37|
|支付的各项税费||36,435,749.68|11,675,628.43|429,820.51|
|支付其他与经营活动有关的现金||71,937,943.05|94,558,786.01|95,340,801.57|
|经营活动现金流出小计||239,100,787.76|251,579,695.76|180,856,957.73|
|经营活动产生的现金流量净额||-30,519,016.39|59,462,439.07|-23,303,958.16|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||10,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||||10,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||22,053,878.99|978,031.28|3,861,287.00|
|投资支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||22,053,878.99|978,031.28|3,861,287.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-22,053,878.99|-978,031.28|-3,851,287.00|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金||43,966,200.00|||
|取得借款收到的现金||50,000,000.00||15,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||50,000,000.00|170,000,000.00|80,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||143,966,200.00|170,000,000.00|95,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||||15,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||189,583.33|6,617,916.64|3,596,877.78|
|支付其他与筹资活动有关的现金||100,000,000.00|170,000,000.00|50,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||100,189,583.33|176,617,916.64|68,596,877.78|
|筹资活动产生的现金流量净额||43,776,616.67|-6,617,916.64|26,403,122.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-8,796,278.71|51,866,491.15|-752,122.94|
|加：期初现金及现金等价物余额||52,337,155.12|470,663.97|1,222,786.91|
|六、期末现金及现金等价物余额||43,540,876.41|52,337,155.12|470,663.97|

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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年1-6月|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|15,000,000.00||||||||1,866,137.40||15,709,815.20||32,575,952.60|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|15,000,000.00||||||||1,866,137.40||15,709,815.20||32,575,952.60|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|43,966,200.00||||||||||73,908,272.17||117,874,472.17|
|（一）综合收益总额|||||||||||73,908,272.17||73,908,272.17|
|（二）所有者投入和减少资本|43,966,200.00||||||||||||43,966,200.00|
|1．股东投入的普通股|43,966,200.00||||||||||||43,966,200.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|58,966,200.00||||||||1,866,137.40||89,618,087.37||150,450,424.77|

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企业法定代表人：王超 主管会计工作负责人：史国荣 会计机构负责人：梁水英
报表第9页
浙江惠迪森药业有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|15,000,000.00||||||||||-63,312,686.01||-48,312,686.01|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|15,000,000.00||||||||||-63,312,686.01||-48,312,686.01|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||1,866,137.40||79,022,501.21||80,888,638.61|
|（一）综合收益总额|||||||||||80,888,638.61||80,888,638.61|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,866,137.40||-1,866,137.40|||
|1．提取盈余公积|||||||||1,866,137.40||-1,866,137.40|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|15,000,000.00||||||||1,866,137.40||15,709,815.20||32,575,952.60|

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报表第10页
浙江惠迪森药业有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|15,000,000.00||||||||||-70,108,443.67||-55,108,443.67|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||-||-|
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|15,000,000.00||||||||||-70,108,443.67||-55,108,443.67|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||6,795,757.66||6,795,757.66|
|（一）综合收益总额|||||||||||6,795,757.66||6,795,757.66|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|15,000,000.00||||||||||-63,312,686.01||-48,312,686.01|

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报表第11页
浙江惠迪森药业有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年1-6月|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|15,000,000.00||||||||1,866,137.40|16,795,236.62|33,661,374.02|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|15,000,000.00||||||||1,866,137.40|16,795,236.62|33,661,374.02|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|43,966,200.00|||||||||73,805,165.93|117,771,365.93|
|（一）综合收益总额||||||||||73,805,165.93|73,805,165.93|
|（二）所有者投入和减少资本|43,966,200.00||||||||||43,966,200.00|
|1．股东投入的普通股|43,966,200.00||||||||||43,966,200.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|58,966,200.00||||||||1,866,137.40|90,600,402.55|151,432,739.95|

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报表第12页
浙江惠迪森药业有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|15,000,000.00|||||||||-62,844,533.50|-47,844,533.50|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|15,000,000.00|||||||||-62,844,533.50|-47,844,533.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||1,866,137.40|79,639,770.12|81,505,907.52|
|（一）综合收益总额||||||||||81,505,907.52|81,505,907.52|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,866,137.40|-1,866,137.40||
|1．提取盈余公积|||||||||1,866,137.40|-1,866,137.40||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|15,000,000.00||||||||1,866,137.40|16,795,236.62|33,661,374.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王超 主管会计工作负责人：史国荣 会计机构负责人：梁水英
报表第13页
浙江惠迪森药业有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|15,000,000.00|||||||||-69,976,181.05|-54,976,181.05|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||-|-|
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|15,000,000.00|||||||||-69,976,181.05|-54,976,181.05|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||7,131,647.55|7,131,647.55|
|（一）综合收益总额||||||||||7,131,647.55|7,131,647.55|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|15,000,000.00|||||||||-62,844,533.50|-47,844,533.50|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王超 主管会计工作负责人：史国荣 会计机构负责人：梁水英
报表第14页
浙江惠迪森药业有限公司
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财务报表附注
浙江惠迪森药业有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
1、2004年7月，惠迪森成立
2004年5月8日，浙江省食品有限公司、顾立君、史国荣、陆加根共同签署《浙江惠迪森药业有限公司章程》，同意设立浙江惠迪森药业有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“惠迪森”），住所在杭州市富阳市金桥工业区功能区，法定代表人赵晓宁，注册资本1,000万元，企业类型为有限责任公司。
2004年7月2日，浙江正大会计师事务所有限公司对惠迪森的股东出资情况进行了审验并出具《验资报告》（浙正大验字（2004）第144号）。根据《验资报告》，截至2004年7月2日，惠迪森（筹）已收到全体股东缴纳的货币出资1,000万元，其中浙江省食品有限公司缴纳 800万元，顾立君缴纳 100万元，史国荣和陆加根分别缴纳50万元。
2004年7月5日，浙江省药品监督管理局批复同意筹建惠迪森。
2004年7月6日，惠迪森完成工商登记并取得《企业法人营业执照》。
惠迪森成立时的股权结构如下：
股东姓名 认缴出资额（万元）持股比例（认缴）实缴出资额（万元）浙江省食品有限公司 800.00 80.00% 800.00顾立君 100.00 10.00% 100.00史国荣 50.00 5.00% 50.00陆加根 50.00 5.00% 50.00合计 1,000.00 100.00% 1,000.002、2011年8月，惠迪森第一次增资
2011年4月8日，浙江省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“浙江省国资委”）作出《关于省商业集团公司下属惠迪森药业公司增资扩股方案的批复》（浙国资企改﹝2011﹞3号），同意惠迪森以现金方式增资扩股，注册资本从 1,000万元增加至 1,500万元；同意引入杭州瀚吉森医药科技有限公司为战略投资者，参与本次增资扩股，原自然人股东顾立君、史国荣、陆加根按同比例增资，保持原股权比例不变，增资扩股后浙江省食品有限公司、瀚吉森、顾立君、史国荣和陆加根的持股比例分别为65%、15%、10%、5%和5%。
财务报表附注第1页
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财务报表附注
2011年8月9日，惠迪森原股东与杭州瀚吉森医药科技有限公司签订《增资扩股协议》，一致同意按照上述批准方案进行增资。
2011年8月9日，惠迪森召开股东会通过决议，惠迪森注册资本由1,000万元增加至 1,500万元，新增的 500万元注册资本分别由浙江省食品有限公司、杭州瀚吉森医药科技有限公司、顾立君、史国荣和陆加根认缴 175万元、225万元、50万元、25万元和25万元。
2011年 8月 16日，浙江正大会计师事务所有限公司对上述增资进行了审验并出具《验资报告》（浙正大验字[2011]第 148号）。根据《验资报告》，截至 2011年 8月16日，惠迪森已收到全体股东缴纳的货币出资500万元，其中浙江省食品有限公司缴纳175万元，杭州瀚吉森医药科技有限公司缴纳225万元，顾立君缴纳50万元，史国荣和陆加根分别缴纳25万元。
2011年8月19日，惠迪森领取了变更后的《企业法人营业执照》。
本次增资完成后，惠迪森的股权结构如下：
股东姓名 认缴出资额（万元） 持股比例 实缴出资额（万元）浙江省食品有限公司 975.00 65.00% 975.00杭州瀚吉森医药科技有限公司 225.00 15.00% 225.00顾立君 150.00 10.00% 150.00史国荣 75.00 5.00% 75.00陆加根 75.00 5.00% 75.00合计 1,500.00 100.00% 1,500.003、2013年8月，惠迪森第一次股权转让
2013年8月，浙江省食品有限公司将其所持有的惠迪森65%股权以公开挂牌转让的方式转让予南京优科生物医药有限公司，本次股权转让的主要程序如下：
2013年 5月 17日，中汇会计师事务所有限公司出具《关于浙江食品集团有限公司下属浙江惠迪森药业有限公司清产核资专项审计报告》（中汇会审[2013]2187号），经审计，惠迪森截至2013年4月30日的所有者权益合计为-34,379,412.50元。
2013年 5月 22日，浙江天源资产评估有限公司出具《浙江省食品有限公司拟转让股权设计的浙江惠迪森药业有限公司股东全部权益评估报告》（浙源评报字[2013]第 0059号），经评估，惠迪森股东全部权益在评估基准日 2013年 4月 30日的市场价值为5,826.52万元。
2013年 5月 23日，浙江省商业集团有限公司作出《关于浙江惠迪森药业有限公司股权转让的批复》（浙商司资﹝2013﹞95号），同意浙江省食品有限公司将其持有的惠迪森65%股权在浙江产权交易所挂牌转让，挂牌底价为 4,500万元。挂牌时，设
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置本次股权转让先决条件，即要求受让方代惠迪森清偿所欠浙江省食品有限公司全部债务。
2013年 5月 28日，浙江产权交易所发布《浙江惠迪森药业有限公司65%股权转让公告》：“标的股权挂牌价格为4,500万元”。2013年7月12日，浙江产权交易所发布《浙江惠迪森药业有限公司65%股权转让项目成交公告》：在挂牌报名期间有 2家合格竞买人提出受让申请，2013年 7月 11日通过竞价转让方式，标的股权转、受让双方正式签订《浙江惠迪森药业有限公司65%股权交易合同》。2013年7月19日，浙江产权交易所出具《产权交易鉴证书》（NO.Z130021），上述挂牌转让的标的股权评估价值为 37,872,380.00元，主管部门核准（起）价为 4,500万元，挂牌期间共有两家合格意向受让方，最终由南京优科生物医药有限公司通过电子竞价方式以成交价6,000万元受让标的股权。2013年7月18日，浙江省食品有限公司与南京优科生物医药有限公司签订股份转让协议（合同编号：Z130017）。
2013年8月1日，惠迪森召开股东会通过决议，同意浙江省食品有限公司将其持有的惠迪森65%股权转让予南京优科生物医药有限公司。
2013年8月8日，上述股权变更事项完成工商变更登记。
本次股权转让完成后，惠迪森的股权结构如下：
股东姓名 认缴出资额（万元） 持股比例 实缴出资额（万元）南京优科生物医药有限公司 975.00 65.00% 975.00杭州瀚吉森医药科技有限公司 225.00 15.00% 225.00顾立君 150.00 10.00% 150.00史国荣 75.00 5.00% 75.00陆加根 75.00 5.00% 75.00合计 1,500.00 100.00% 1,500.004、2013年12月，惠迪森第二次股权转让
2013年11月19日，南京优科生物医药有限公司与海南天煌制药有限公司签订《股权转让协议》，将其持有的惠迪森65%股权以6,181.50万元转让予海南天煌制药有限公司。
同日，惠迪森召开股东会审议通过了上述股权转让事宜。
2013年12月3日，本次股权转让完成工商变更登记。
本次股权转让完成后，惠迪森的股权结构如下：
股东姓名 认缴出资额（万元） 持股比例 实缴出资额（万元）海南天煌制药有限公司 975.00 65.00% 975.00杭州瀚吉森医药科技有限公司 225.00 15.00% 225.00
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财务报表附注
股东姓名 认缴出资额（万元） 持股比例 实缴出资额（万元）顾立君 150.00 10.00% 150.00史国荣 75.00 5.00% 75.00陆加根 75.00 5.00% 75.00合计 1,500.00 100.00% 1,500.005、2014年1月，惠迪森第三次股权转让
2014年1月6日，海南天煌制药有限公司分别与瀚吉森、顾立君、史国荣和陆加根签订《股权转让协议》，以 1,383.75万元、922.50万元、461.25万元和 461.25万元受让杭州瀚吉森医药科技有限公司持有的惠迪森15%股权、顾立君持有的惠迪森10%股权、史国荣持有的惠迪森5%股权和陆加根持有的惠迪森5%股权。
同日，惠迪森召开股东会审议通过了上述股权转让事宜。
2014年1月23日，上述股权转让事宜完成工商变更登记。
本次股权转让完成后，惠迪森的股权结构如下：
股东姓名 认缴出资额（万元） 持股比例 实缴出资额（万元）海南天煌制药有限公司 1,500.00 100.00% 1,500.00合计 1,500.00 100.00% 1,500.006、2015年12月，惠迪森第二次增资
2015年12月24日，惠迪森召开股东会审议通过了增加注册资本的相关议案，同意增加注册资本 4,396.62万元，上述增资均由原股东海南天煌制药有限公司认购，追加投资的方式为货币。上述增资已于2016年1月实缴完毕。
2015年12月25日，上述增资事项完成工商变更登记，惠迪森领取了变更后的《营业执照》。
本次增资完成后，惠迪森的注册资本变更为5,896.62万元，惠迪森的股权结构如下：股东姓名 认缴出资额（万元） 持股比例 实缴出资额（万元）海南天煌制药有限公司 5,896.62 100.00% 5,896.62合计 5,896.62 100.00% 5,896.627、2016年2月，惠迪森第四次股权转让
2015年 12月，海南天煌制药有限公司、深圳市医盛投资有限合伙企业、王超、惠迪森以及广东知光生物科技有限公司签订《深圳市医盛投资有限合伙企业与海南天煌制药有限公司、王超、浙江惠迪森药业有限公司和广东知光生物科技有限公司关于浙江惠迪森药业有限公司之股权转让协议》，约定海南天煌制药有限公司将其持有
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的惠迪森100%股权以150,000万元转让予深圳市医盛投资有限合伙企业。
2016年1月29日，惠迪森股东作出股东决定，同意海南天煌将其拥有的惠迪森100%股权转让给医盛投资。
2016年2月1日，上述股权转让事宜完成工商变更登记。
本次股权转让完成后，惠迪森的股权结构如下：
股东姓名 认缴出资额（万元） 持股比例 实缴出资额（万元）深圳市医盛投资有限合伙企业 5,896.62 100.00% 5,896.62合计 5,896.62 100.00% 5,896.62截至2016年6月30日，公司统一社会信用代码：91330183762038451Q；注册资本:5,896.62万元，注册地：杭州富阳区富春街道公望街1278号，总部地址：杭州富阳区富春街道公望街1278号。
本公司的母公司为深圳市医盛投资有限合伙企业。
本财务报表业经公司董事会于2016年9月27日批准报出。
(二) 经营范围
许可经营项目：粉针剂（含头孢菌素类）生产；药品、诊断试剂、医药中间体、医疗器械技术开发，技术咨询。
(三) 合并财务报表范围
截至2016年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
杭州科锐迪药物研究有限公司 是 是 是
杭州森泽医药科技有限公司 是 否 否
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
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则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至未来12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期间：2014年1月1日至2016年6月30日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
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于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
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将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
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产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
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并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将在资产负债表日单个客户欠款余额占应收账款余额5%以上的应收账款和占其他应收款余额5%的其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄特征划分为若干应收款项组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.001－2年 10.00 10.002－3年 30.00 30.003－4年 50.00 50.004－5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
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资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
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有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
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采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物 年限平均法 10-30 5.00 3.17-9.5机器设备 年限平均法 15 5.00 6.33办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
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3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
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付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 国有土地使用权证规定年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
受益期。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
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财务报表附注
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
客户收到货物后、与本公司确认商品数量及结算金额，本公司据此确认收入并开具发票。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
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核，必要时进行变更；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
公司在同时满足以下条件是确认相关政府补助：
（1）公司能满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
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（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本公司于2014年7月1日起执行财政部于2014年修订及新颁布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）等8项具体准则、并于2014年7月23日起执行同日公布且施行的《企业会计准则－基本准则》，具体如下：
（1）、执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（2006）规定，投资企业持有的对被投资方不具有控制、共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资（以下简称“该类股权投资”），应当按照成本法核算。《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）规定，将该类股权投资改由《企业会计准则第 22条——金融工具的确认和计量》以公
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允价值进行计量。报告期内本公司不存在该类股权投资，因此不存在需要重分类至可供出售金融资产核算及进行追溯调整的该类股权投资。采用修订后的该准则未对本公司财务报表产生影响。
（2）、执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
本公司根据《企业会计准则第9号――职工薪酬》（修订），将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认负债，并计入当期损益或资产；报告期内本公司暂无设定受益计划。采用修订后的该准则未对本公司财务报表产生影响。
（3）、执行《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 30号——财务报表列报》（修订）进一步规定了财务报表的列报，将利润表中其他综合收益划分为以后不会重分类至损益项目和以后将重分类进损益项目两类。
（4）、执行《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）
根据《企业会计准则第 33号——合并财务报表》(修订)规定，本公司合并财务报表的合并范围仍以控制为基础确定，确定控制的标准为：本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。采用修订后的该准则未对本公司财务报表产生影响。
（5）、执行《企业会计准则第37号――金融工具列报》（修订）
《企业会计准则第 33号——合并财务报表》(修订)规定，企业应当根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。采用修订后的该准则未对本公司财务报表产生影响。
（6）、执行《企业会计准则第39号——公允价值计量》
根据《企业会计准则第 39号——公允价值计量》规定，本公司计量的公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司报告期内财务报表已在重大方面按照该准则的规定对公允价值信息进行了披露。采用修订后的该准则未对本公司财务报表相关项目的确认和计量产生影响。
（7）、执行《企业会计准则第40号——合营安排》
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根据《企业会计准则第 40号——合营安排》规定，合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排同时具有以下特征：一是各参与方受到该安排的约束；二是两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
报告期内本公司不存在属于合营安排的权益性投资。
（8）、执行《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》
根据《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》规定，本准则所指的在其他主体中的权益，是指通过合同或其他形式能够使企业参与其他主体的相关活动并因此享有可变回报的权益。在本准则中，其他主体包括企业的子公司、合营安排（包括共同经营和合营企业）、联营企业以及未纳入合并财务报表范围的结构化主体等。本公司已按该准则要求将本公司在其他主体中权益的进行了充分披露。
报告期内本公司除上述之外无其他主要会计政策变更。
2、重要会计估计变更
本报告期无重要合计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2016年1-6月2015年度 2014年度按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 17% 17% 17%的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 7% 7%设税
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3% 3% 3%地方教育费
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2% 2% 2%附加
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 25% 25%(二)税收优惠
公司本报告期内无税收优惠。
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五、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
库存现金 7,706.98 9,189.39 652.09银行存款 43,551,201.29 52,335,196.29 560,212.01其他货币资金 50,000,000.00 50,000,000.00合计 43,558,908.27 102,344,385.68 50,560,864.10其中：存放在境外的款项总额
期末受到限制的货币资金明细如下：
项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
汇票保证金 50,000,000.00 50,000,000.00合计 50,000,000.00 50,000,000.00（二）应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
银行承兑汇票 29,758,639.20 217,504.55
商业承兑汇票
合计 29,758,639.20 217,504.55
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
项目
期末终止确 期末未终止 期末终止确 期末未终止 期末终止确 期末未终止认金额 确认金额 认金额 确认金额 认金额 确认金额银行承兑汇票 43,894,901.29 27,681,764.00
商业承兑汇票 20,000,000.00 30,000,000.00 5,000,000.00
合计 63,894,901.29 57,681,764.00 5,000,000.00
（三）应收账款
1、应收账款分类披露
2016.6.30
类别
账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
账龄组合
20,921,140.71 100.00 1,046,057.04 5.00 19,875,083.67
财务报表附注第31页
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2016.6.30
类别
账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值金额 金额
（%） （%）
组合小计
20,921,140.71 100.00 1,046,057.04 5.00 19,875,083.67单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计
20,921,140.71 — 1,046,057.04 — 19,875,083.67 2015.12.31
类别
账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
账龄组合
3,646,536.99 100.00 182,326.85 5.00 3,464,210.14组合小计
3,646,536.99 100.00 182,326.85 5.00 3,464,210.14单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计
3,646,536.99 — 182,326.85 — 3,464,210.14 2014.12.31
类别
账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
账龄组合
87,000.00 100.00 4,350.00 5.00 82,650.00组合小计
87,000.00 100.00 4,350.00 5.00 82,650.00单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计
87,000.00 — 4,350.00 — 82,650.00
财务报表附注第32页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 20,921,140.71 1,046,057.04 5.00% 3,646,536.99 182,326.85 5.00% 87,000.00 4,350.00 5.00%1至2年
2至3年
3年以上
合计 20,921,140.71 1,046,057.04 -- 3,646,536.99 182,326.85 -- 87,000.00 4,350.00 --财务报表附注第33页
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2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
计提坏账准备 863,730.19 177,976.85
收回/转回坏账准备 217,258.603、本报告期实际核销的应收账款。
报告期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016年6月30日
期末余额
单位名称
占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
国药控股福州有限公司 11,147,964.00 53.28 557,398.20浙江中海医药有限公司 4,995,000.00 23.88 249,750.00南平鹭燕医药有限公司 2,329,876.00 11.14 116,493.80西藏那曲康晖医药有限公司 2,044,878.71 9.77 102,243.94泉州市东大医药有限责任公司 403,422.00 1.93 20,171.10合计 20,921,140.71 100.00 1,046,057.042015年12月31日
期末余额
单位名称
占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
西藏那曲康晖医药有限公司 3,646,536.99 100.00 182,326.85合计 3,646,536.99 100.00 182,326.852014年12月31日
期末余额
单位名称
占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
四川德和医药有限责任公司 30,000.00 34.48 1,500.00合肥市迪迈医药有限公司新特药分公司 30,000.00 34.48 1,500.00山东太岳医药有限公司 27,000.00 31.04 1,350.00合计 87,000.00 100.00 4,350.00
财务报表附注第34页
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财务报表附注
（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示
2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 85,161,712.29 100.00 29,511,764.00 53.13 31,057,085.17 100.001至2年 26,035,023.00 46.87
2至3年
3年以上
合计 85,161,712.29 100.00 55,546,787.00 100.00 31,057,085.17 100.002、账龄超过一年的重要预付款项
本报告期无账龄超过一年的重要预付款项。
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2016年6月30日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
山东睿鹰先锋制药有限公司 73,993,714.09 86.89重庆泽润医药有限公司 11,161,568.20 13.11上海理贝包装机械有限公司 3,940.00 0.00上海精密仪器仪表有限公司 730.00 0.00北京宝力马传感技术有限公司 640.00 0.00合计 85,160,592.29 100.002015年12月31日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
山东睿鹰先锋制药有限公司 44,226,380.80 79.62重庆泽润医药有限公司 11,297,130.20 20.34浙江省计量科学研究院 5,145.00 0.01布鲁克（北京）科技有限公司 4,180.00 0.01杭州德佳科学仪器有限公司 3,200.00 0.01合计 55,536,036.00 99.992014年12月31日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
山东睿鹰先锋制药有限公司 26,000,000.00 83.72重庆泽润医药医药有限公司 4,866,772.62 15.67
财务报表附注第35页
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2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
浙江纳德科学仪器有限公司 46,000.00 0.15上海维莲制药技术有限公司 45,000.00 0.14石家庄育才药用包装材料有限公司 35,250.00 0.11合计 30,993,022.62 99.79（五）应收利息
1、应收利息分类
项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
汇票保证金 390,750.00 528,562.22合计 390,750.00 528,562.222、重要逾期利息
报告期无重要的逾期利息。
（六）其他应收款
1、其他应收款分类披露
2016.6.30
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合
30,820,889.48 100.00 1,579,990.17 5.13 29,240,899.31组合小计
30,820,889.48 100.00 1,579,990.17 5.13 29,240,899.31单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计
30,820,889.48 — 1,579,990.17 -- 29,240,899.31 2015.12.31
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合
4,353,206.13 100.00 240,227.89 5.52 4,112,978.24
财务报表附注第36页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
2015.12.31
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值金额 金额
（%） （%）
组合小计
4,353,206.13 100.00 240,227.89 5.52 4,112,978.24单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计
4,353,206.13 — 240,227.89 — 4,112,978.24 2014.12.31
类别
账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合
516,338.18 100.00 29,146.91 5.64 487,191.27组合小计
516,338.18 100.00 29,146.91 5.64 487,191.27单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 516,338.18 — 29,146.91 — 487,191.272、本期计提、转回或收回的坏账准备情况。
项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
计提坏账准备 1,339,762.28 211,080.98 28,043.10收回/转回坏账准备
3、本报告期实际核销的其他应收款情况
报告期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
往来款 342,403.87 3,893,174.55
备用金 394,797.10 377,797.10 431,541.72保证金、押金 30,083,600.00 68,600.00 66,600.00其他 88.51 13,634.48 18,196.46合计 30,820,889.48 4,353,206.13 516,338.18
财务报表附注第37页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2016年6月30日
占其他应收期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例(%) 期末余额海南新合赛制药有限公司保证金 30,000,000.001年以内 97.34 1,500,000.00杭州恒通医药有限公司 往来款 342,403.871-2年 1.11 17,120.19杨康 保证金 66,600.002-3年 0.22 19,980.00钮文华 备用金 68,200.001-2年 0.22 4,540.00周军 备用金 52,000.001-2年 0.17 5,200.00合计 / 30,529,203.87 / 99.06 1,546,840.192015年12月31日
占其他应收期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例(%) 期末余额西藏那曲康晖医药有限公
司 往来款 3,564,316.651年以内 81.88 178,215.83杭州恒通医药有限公司 往来款 342,403.871年以内 7.87 17,120.19钮文华 备用金 68,200.001年以内 1.57 3,410.00杨康 押金 66,600.002-3年 1.53 19,980.00周军 备用金 52,000.001年以内 1.19 3,250.00合计 / 4,093,520.52 / 94.04 221,976.022014年12月31日
占其他应收期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例(%) 期末余额周军 备用金 117,000.001年以内 22.66 5,850.00杨康 保证金 66,600.001-2年 12.9 6,600.00陈文斌 备用金 55,400.001年以内 10.73 2,770.00金涛 备用金 40,200.001年以内 7.79 2,010.00封华龙 备用金 37,761.721年以内 7.31 1,888.09合计 / 316,961.72 / 61.39 18,098.09
财务报表附注第38页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
（七）存货
2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 2,893,775.14 2,893,775.14 8,325,514.08 8,325,514.08 3,009,488.23 3,009,488.23库存商品 2,180,163.81 2,180,163.81 88,871.19 88,871.19 834,726.33 834,726.33包装物 673,797.51 673,797.51 874,930.74 874,930.74 427,783.83 427,783.83委托加工物资 3,050,360.87 3,050,360.87 906,307.20 906,307.20在产品 5,557,516.32 5,557,516.32 3,004,154.93 3,004,154.93合计 14,355,613.65 14,355,613.65 9,289,316.01 9,289,316.01 8,182,460.52 8,182,460.52财务报表附注第39页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
（八）其他流动资产
项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
预付房租、费用 240,738.00 271,840.11 240,870.00合计 240,738.00 271,840.11 240,870.00
财务报表附注第40页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
（九）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 20,700,000.00 700,000.00 20,000,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00其中：按公允价值计量
按成本计量 20,700,000.00 700,000.00 20,000,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00合计 20,700,000.00 700,000.00 20,000,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
2016年6月30日
账面余额
减值准备 在被投资单本期现金被投资单位 位持股比例年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末
(%)
红利浙江龙游贝期添加剂有限公司 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 10.00物明博济健康产业投资基金 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 700,000.00 20,000,000.00 20,700,000.00 700,000.00 700,000.00 /
财务报表附注第41页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
2015年12月31日
账面余额
减值准备
在被投资单位 本期现金被投资单位
年初 本期增加本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末
持股比例(%) 红利浙江龙游贝期添加剂有限公司 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 10.00合计 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 /
2014年12月31日
账面余额
减值准备
在被投资单位 本期现金被投资单位
年初 本期增加本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末
持股比例(%) 红利浙江龙游贝期添加剂有限公司 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 10.00合计 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 /
财务报表附注第42页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
3、本期可供出售金融资产减值的变动情况
2016年6月30日
可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具
年初已计提减值余额 700,000.00 700,000.00本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 700,000.00 700,000.002015年12月31日
可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具
年初已计提减值余额 700,000.00 700,000.00本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 700,000.00 700,000.002014年12月31日
可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具
年初已计提减值余额 700,000.00 700,000.00本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 700,000.00 700,000.004、其他说明：
公司于2011年5月16日与浙江龙游贝期添加剂有限公司控股股东童建宁签订股份转让协议，股权转让金70.00万元，占注册资本10.00%，股权比例10.00%。
由于浙江龙游贝期添加剂有限公司控股股东童建宁经营不善，浙江龙游贝期添加剂有限公司已进行破产程序。由于浙江龙游贝期添加剂有限公司已资不抵债，全额计提了可供出售金融资产减值准备。
财务报表附注第43页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
（十）固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计1．账面原值
（1）2014.1.1 17,191,003.50 26,547,965.04 1,782,180.67 646,727.49 46,167,876.70（2）本期增加金额 503,853.87 1,058,629.06 39,606.40 1,602,089.33—购置 503,853.87 1,058,629.06 39,606.40 1,602,089.33（3）本期减少金额 150,100.00 150,100.00—处置或报废 150,100.00 150,100.00（4）2014.12.31 17,191,003.50 27,051,818.91 2,690,709.73 686,333.89 47,619,866.032．累计折旧
（1）2014.1.1 3,296,304.71 4,043,421.32 630,330.20 364,558.22 8,334,614.45（2）本期增加金额 547,998.36 1,698,685.24 261,411.64 66,784.81 2,574,880.05—计提 547,998.36 1,698,685.24 261,411.64 66,784.81 2,574,880.05（3）本期减少金额 142,595.00 142,595.00—处置或报废 142,595.00 142,595.00（4）2014.12.31 3,844,303.07 5,742,106.56 749,146.84 431,343.03 10,766,899.503．减值准备
（1）2014.1.1
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 13,346,700.43 21,309,712.35 1,941,562.89 254,990.86 36,852,966.53（2）2014.1.1账面价值 13,894,698.79 22,504,543.72 1,151,850.47 282,169.27 37,833,262.25项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计1．账面原值
（1）2014.12.31 17,191,003.50 27,051,818.91 2,690,709.73 686,333.89 47,619,866.03（2）本期增加金额 162,639.31 226,923.03 12,468.94 402,031.28—购置 162,639.31 226,923.03 12,468.94 402,031.28（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31 17,191,003.50 27,214,458.22 2,917,632.76 698,802.83 48,021,897.312．累计折旧
（1）2014.12.31 3,844,303.07 5,742,106.56 749,146.84 431,343.03 10,766,899.50
财务报表附注第44页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计（2）本期增加金额 547,926.83 1,700,254.30 468,550.29 66,913.42 2,783,644.84—计提 547,926.83 1,700,254.30 468,550.29 66,913.42 2,783,644.84（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31 4,392,229.90 7,442,360.86 1,217,697.13 498,256.45 13,550,544.343．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值 12,798,773.60 19,772,097.36 1,699,935.63 200,546.38 34,471,352.97（2）2014.12.31账面价值 13,346,700.43 21,309,712.35 1,941,562.89 254,990.86 36,852,966.53项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计1．账面原值
（1）2015.12.31 17,191,003.50 27,214,458.22 2,917,632.76 698,802.83 48,021,897.31（2）本期增加金额 366,495.72 1,316,239.32 21,862.39 1,704,597.43—购置 366,495.72 1,316,239.32 21,862.39 1,704,597.43（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.6.30 17,191,003.50 27,580,953.94 4,233,872.08 720,665.22 49,726,494.742．累计折旧
（1）2015.12.31 4,392,229.90 7,442,360.86 1,217,697.13 498,256.45 13,550,544.34（2）本期增加金额 273,581.16 860,206.42 277,752.52 32,696.38 1,444,236.48—计提 273,581.16 860,206.42 277,752.52 32,696.38 1,444,236.48（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.6.30 4,665,811.06 8,302,567.28 1,495,449.65 530,952.83 14,994,780.823．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.6.30
财务报表附注第45页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计4．账面价值
（1）2016.6.30账面价值 12,525,192.44 19,278,386.66 2,738,422.43 189,712.39 34,731,713.92（2）2015.12.31账面价值 12,798,773.60 19,772,097.36 1,699,935.63 200,546.38 34,471,352.972、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注机器设备 8,511,341.66 4,538,885.19 3,972,456.47
合计 8,511,341.66 4,538,885.19 3,972,456.47
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
5、2016年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面原值 未办妥产权证书的原因
公用车间 692,940.00
未办理
甲类品库 71,126.00
未办理
传达室 57,074.00
未办理
冷库 48,302.00
未办理
合计 869,442.00
6、其他说明
本公司报告期末所有权受到限制的固定资产如下：
本公司以账面原值6,106,231.00元，净值4,462,611.48元的房屋及建筑物（产权证号：富房权证富初字第 030635号、富房权证富初字第 030636号）作为向中国民生银行股份有限公司杭州分行借款的抵押物。
（十一）无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）2014.1.1 4,550,000.00 4,550,000.00
财务报表附注第46页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
项目 土地使用权 合计
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31 4,550,000.00 4,550,000.002．累计摊销
（1）2014.1.1 674,916.47 674,916.47（2）本期增加金额 90,999.96 90,999.96—计提 90,999.96 90,999.96（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31 765,916.43 765,916.433．减值准备
（1）2014.1.1
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 3,784,083.57 3,784,083.57（2）2014.1.1账面价值 3,875,083.53 3,875,083.53截至2014年12月31日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
项目 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 4,550,000.00 4,550,000.00（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.12.31 4,550,000.00 4,550,000.002．累计摊销
（1）2014.12.31 765,916.43 765,916.43（2）本期增加金额 90,999.96 90,999.96—计提 90,999.96 90,999.96（3）本期减少金额
财务报表附注第47页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
项目 土地使用权 合计
—处置
（4）2015.12.31 856,916.39 856,916.393．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值 3,693,083.61 3,693,083.61（2）2014.12.31账面价值 3,784,083.57 3,784,083.57截至2015年12月31日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产
项目 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 4,550,000.00 4,550,000.00（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.6.30 4,550,000.00 4,550,000.002．累计摊销
（1）2015.12.31 856,916.39 856,916.39（2）本期增加金额 45,499.98 45,499.98—计提 45,499.98 45,499.98（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.6.30 902,416.37 902,416.373．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.6.30
4．账面价值
财务报表附注第48页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
项目 土地使用权 合计
（1）2016.6.30账面价值 3,647,583.63 3,647,583.63（2）2015.12.31账面价值 3,693,083.61 3,693,083.61截至2016年6月30日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产
2、2016年6月30日未办妥产权证书的土地使用权情况
截止2016年6月30日，公司无未办妥产权证书的土地使用权。
3、其他说明
本公司报告期末所有权受到限制的无形资产如下：
本公司以账面原值4,550,000.00元，净值3,647,583.63元的土地使用权（产权证号：富国用（2006）第005378号）作为向中国民生银行股份有限公司杭州分行借款的抵押物。
（十二）长期待摊费用
项目 2014.1.1 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2014.12.31租入房屋装修费 512,265.94 104,189.64 408,076.30生产车间装修费 322,208.42 113,720.62 208,487.80合计 834.474.36 217,910.26 616,564.10项目 2014.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2015.12.31租入房屋装修费 408,076.30 270,178.18 137,898.12生产车间装修费 208,487.80 221,000.00 178,220.64 251,267.16消防系统改造工程 76,000.00 4,222.22 71,777.78合计 616,564.10 297,000.00 452,621.04 460,943.06项目 2015.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016.6.30租入房屋装修费 137,898.12 91,932.06 45,966.06生产车间装修费 251,267.16 93,693.66 157,573.50消防系统改造工程 71,777.78 12,666.66 59,111.12合计 460,943.06 198,292.38 262,650.68
财务报表附注第49页
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2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
（十三）递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
项目
可抵扣暂时 递延所得税可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税性差异 资产 性差异 资产 性差异 资产资产减值准备 2,626,047.21 641,971.76 422,554.74 65,053.29
合计 2,626,047.21 641,971.76 422,554.74 65,053.29
2、未确认递延所得税资产明细
项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
可抵扣亏损 485,425.85 484,350.67 42,755,476.94合计 485,425.85 484,350.67 42,755,476.943、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31 备注2015年 -- 3,126,437.64
2016年 12,459,930.56
2017年 2,381.90 2,381.90 6,505,699.82
2018年 6,942.63 6,942.63 20,663,408.92
2019年
2020年 475,026.14 475,026.14
2021年 1,075.18
合计 485,425.85 484,350.67 42,755,476.94
（十四）其他非流动资产
项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
预付设备款 413,160.00 279,000.00 36,500.00预付软件款 234,252.54
合计 647,412.54 279,000.00 36,500.00（十五）短期借款
1、短期借款分类
项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
保证借款
50,000,000.00
合计 50,000,000.00
财务报表附注第50页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
2、已逾期未偿还的短期借款
报告期内，无已逾期未偿还的短期借款
（十六）应付票据
种类 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
银行承兑汇票
商业承兑汇票 100,000,000.00 80,000,000.00合计 100,000,000.00 80,000,000.00（十七）应付账款
1、应付账款列示
账龄 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
1年以内（含1年） 1,334,927.49 19,308,044.41 681,650.201至2年 4,081.66 0.20 3,043.002至3年 3,043.00
3年以上
合计 1,339,009.15 19,311,087.61 684,693.202、账龄超过一年的重要应付账款：
报告期无账龄超过一年的重要应付账款。
（十八）预收款项
1、预收款项列示
账龄 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
1年以内（含1年） 11,565,467.11 12,088,548.55 975,361.071至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3年以上
合计 11,565,467.11 12,088,548.55 975,361.072、账龄超过一年的重要预收款项
报告期无账龄超过一年的重要预收款项。
（十九）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.12.31
财务报表附注第51页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.12.31
短期薪酬 1,440,821.37 7,969,614.84 7,526,129.41 1,884,306.80离职后福利-设定提存计划 18,922.70 391,081.07 357,754.66 52,249.11辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 1,459,744.07 8,360,695.91 7,883,884.07 1,936,555.91项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
短期薪酬 1,884,306.80 11,097,887.17 11,665,373.18 1,316,820.79离职后福利-设定提存计划 52,249.11 490,548.86 501,287.72 41,510.25辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 1,936,555.91 11,588,436.03 12,166,660.90 1,358,331.04项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.6.30
短期薪酬 1,316,820.79 6,498,199.54 6,655,710.13 1,159,310.20离职后福利-设定提存计划 41,510.25 415,590.68 378,090.23 79,010.70辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 1,358,331.04 6,913,790.22 7,033,800.36 1,238,320.902、短期薪酬列示
项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,410,039.19 7,004,970.88 6,608,003.82 1,807,006.25（2）职工福利费 189,905.00 189,905.00
（3）社会保险费 9,650.18 226,077.33 202,910.96 32,816.55其中：医疗保险费 7,937.30 187,208.28 167,026.54 28,119.04工伤保险费 1,101.05 29,477.74 28,568.99 2,009.80生育保险费 611.83 9,391.31 7,315.43 2,687.71（4）住房公积金 21,132.00 402,396.00 379,044.00 44,484.00（5）工会经费和职工教育经费 146,265.63 146,265.63
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 1,440,821.37 7,969,614.84 7,526,129.41 1,884,306.80项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,807,006.25 9,712,952.65 10,223,253.16 1,296,705.74（2）职工福利费 490,867.59 490,867.59
财务报表附注第52页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
（3）社会保险费 32,816.55 325,497.74 338,199.24 20,115.05其中：医疗保险费 28,119.04 246,522.18 258,275.92 16,365.30工伤保险费 2,009.80 43,605.42 43,204.97 2,410.25生育保险费 2,687.71 35,370.14 36,718.35 1,339.50（4）住房公积金 44,484.00 358,900.00 403,384.00
（5）工会经费和职工教育经费 209,669.19 209,669.19
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 1,884,306.80 11,097,887.17 11,665,373.18 1,316,820.79项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,296,705.74 5,476,851.34 5,660,601.13 1,112,955.95（2）职工福利费 341,403.98 341,403.98
（3）社会保险费 20,115.05 276,448.17 250,208.97 46,354.25其中：医疗保险费 16,365.30 188,873.93 168,367.57 36,871.66工伤保险费 2,410.25 60,152.07 55,714.24 6,848.08生育保险费 1,339.50 27,422.17 26,127.16 2,634.51（4）住房公积金 286,394.00 286,394.00
（5）工会经费和职工教育经费 117,102.05 117,102.05
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 1,316,820.79 6,498,199.54 6,655,710.13 1,159,310.203、设定提存计划列示
项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.12.31
基本养老保险 16,276.60 342,094.75 312,653.38 45,717.97失业保险费 2,646.10 48,986.32 45,101.28 6,531.14企业年金缴费
合计 18,922.70 391,081.07 357,754.66 52,249.11项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
基本养老保险 45,717.97 439,438.15 447,663.42 37,492.70失业保险费 6,531.14 51,110.71 53,624.30 4,017.55企业年金缴费
合计 52,249.11 490,548.86 501,287.72 41,510.25
财务报表附注第53页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.6.30
基本养老保险 37,492.70 377,747.86 341,497.24 73,743.32失业保险费 4,017.55 37,842.82 36,592.99 5,267.38企业年金缴费
合计 41,510.25 415,590.68 378,090.23 79,010.70（二十）应交税费
税费项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
增值税 14,285,257.35 10,248,210.97 1,800,647.99企业所得税 24,630,902.46 13,730,054.35
个人所得税 61,793.65 7,484.88 6,390.94城市维护建设税 877,054.62 717,374.77 129,001.67教育费附加 375,880.55 307,446.33 55,286.43地方教育费附加 250,587.03 204,964.22 36,857.62水利建设专项资金 62,199.56 89,853.07 19,751.62残保金 5,798.46 2,867.72 860.00印花税 45,808.66 21,588.73 4,613.69合计 40,595,282.34 25,329,845.04 2,053,409.96（二十一）其他应付款
1、按账龄列示其他应付款
项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
1年以内（含1年） 20,376,100.42 19,512,496.43 51,215,460.141至2年（含2年） 3,660,419.56 3,156,590.89 42,816,529.712至3年（含3年） 1,590,272.39 317,450.00 27,000.003年以上 362,352.50 44,902.50 7,473.50合计 25,989,144.87 23,031,439.82 94,066,463.352、账龄超过一年的重要其他应付款
2016年6月30日
单位名称 金额 账龄 未偿还或结转的原因杭州恒通医药有限公司 2,213,172.00
1-2年 未结算
河南美邦医药有限公司 1,000,000.00
1-2年 保证金，未结算
郑州合顺医药科技有限公司 1,000,000.00
1-2年 保证金，未结算
合计 4,213,172.00
/
财务报表附注第54页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
2015年12月31日
单位名称 金额 账龄 未偿还或结转的原因广州泉能药业有限公司 1,500,000.00
1-2年 保证金，未结算
河南美邦医药有限公司 1,000,000.00
1-2年 保证金，未结算
合计 2,500,000.00
/
2014年12月31日
单位名称 金额 账龄 未偿还或结转的原因海南天煌制药有限公司 89,762,853.75
1年以内、1-2年 未结算
合计 89,762,853.75
/
（二十二）递延收益
项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.12.31 形成原因
政府补助 1,140,000.00 114,000.00 1,026,000.00
技术改造
合计 1,140,000.00 114,000.00 1,026,000.00
/
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31 形成原因
政府补助 1,026,000.00 114,000.00 912,000.00
技术改造
合计 1,026,000.00 114,000.00 912,000.00
/
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.6.30 形成原因
政府补助 912,000.00 57,000.00 855,000.00
技术改造
合计 912,000.00 57,000.00 855,000.00
/
涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入营业外 与资产相关/负债项目 2014.1.1 其他变动 2014.12.31
金额 收入金额 与收益相关年产2000万瓶无
与资产相菌粉剂生产线技
关
术改造项目 1,140,000.00 114,000.00 1,026,000.00
合计 1,140,000.00 114,000.00 1,026,000.00
/
本期新增本期计入营业外 与资产相关/负债项目 2014.12.31 其他变动 2015.12.31
补助金额 收入金额 与收益相关年产2000万瓶无
与资产相菌粉剂生产线技
关
术改造项目 1,026,000.00 114,000.00 912,000.00
合计 1,026,000.00 114,000.00 912,000.00
/
本期新增本期计入营业外 与资产相关/负债项目 2015.12.31 其他变动 2016.6.30
补助金额 收入金额 与收益相关
财务报表附注第55页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
本期新增本期计入营业外 与资产相关/负债项目 2015.12.31 其他变动 2016.6.30
补助金额 收入金额 与收益相关年产2000万瓶无
与资产相菌粉剂生产线技
关
术改造项目 912,000.00 57,000.00 855,000.00
合计 912,000.00 57,000.00 855,000.00
/
（二十三）实收资本
2014.1.1 2014.12.31
投资者名称 本期增加 本期减少
所占比 所占比金额 金额
例（%） 例（%）海南天煌制药有
限公司 9,750,000.00 65.00 5,250,000.00 15,000,000.00 100.00杭州瀚吉森医药
科技有限公司 2,250,000.00 15.00 2,250,000.00
顾立君
1,500,000.00 10.00 1,500,000.00
史国荣
750,000.00 5.00 750,000.00
陆加根
750,000.00 5.00 750,000.00
合计 15,000,000.00 100.00 5,250,000.00 5,250,000.00 15,000,000.00 100.00 2014.12.31 2015.12.31
投资者名称 本期增加 本期减少
所占比 所占比金额 金额
例（%） 例（%）海南天煌制药有
限公司 15,000,000.00 100.00 15,000,000.00 100.00合计 15,000,000.00 100.00 15,000,000.00 100.00 2015.12.31 2016.6.30
投资者名称 本期增加 本期减少
所占比 所占比金额 金额
例（%） 例（%）海南天煌制药有
限公司 15,000,000.00 100.00 43,966,200.00 58,966,200.00
深圳市医盛投资
有限合伙企业 58,966,200.00 58,966,200.00 100.00合计 15,000,000.00 100.00 102,932,400.00 58,966,200.00 58,966,200.00 100.00（二十四）盈余公积
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
法定盈余公积 1,866,137.40 1,866,137.40合计 1,866,137.40 1,866,137.40项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.6.30
法定盈余公积 1,866,137.40 1,866,137.40
财务报表附注第56页
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财务报表附注
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.6.30
合计 1,866,137.40 1,866,137.40（二十五）未分配利润
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
调整前上期末未分配利润 15,709,815.20 -63,312,686.01 -70,108,443.67
调整年初未分配利润合计数（调
增+，调减－）
调整后年初未分配利润 15,709,815.20 -63,312,686.01 -70,108,443.67
加：本期归属于母公司所有者的
净利润 73,908,272.17 80,888,638.61 6,795,757.66
减：提取法定盈余公积 1,866,137.40
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 89,618,087.37 15,709,815.20 -63,312,686.01
（二十六）营业收入和营业成本
2016年1-6月 2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营
业务 242,465,511.93 92,574,197.72 253,184,970.51 130,797,915.34 86,283,386.05 65,934,112.30合计 242,465,511.93 92,574,197.72 253,184,970.51 130,797,915.34 86,283,386.05 65,934,112.30（二十七）营业税金及附加
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
城市维护建设税 1,507,847.27 1,298,626.90 132,479.92教育费附加 646,220.25 556,554.39 56,777.11地方教育费附加 430,813.50 371,036.25 37,851.41合计 2,584,881.02 2,226,217.54 227,108.44（二十八）销售费用
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
工资及福利 1,651,739.68 2,122,635.27 1,446,033.69办公通讯费 113,250.21 528,145.50 325,394.61差旅交通费 369,305.31 997,765.94 739,341.42广告宣传费 351,080.29 35,294.34市场开发费 37,275,940.44 5,258,718.03 427,350.43运杂费 2,194,890.00 1,625,444.71 435,259.07
财务报表附注第57页
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项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
业务招待费 284,318.14 139,553.28
房租及水电 268,981.54
其他 156,052.16 968,705.28 525,034.70合计 42,045,495.94 12,261,029.84 3,933,708.26（二十九）管理费用
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
工资及福利 1,505,994.19 3,049,332.91 2,600,764.23折旧费 575,279.60 1,058,503.49 858,740.62摊销费 243,792.36 543,621.00 308,910.22办公费 164,887.61 271,751.48 282,197.39业务招待费 77,911.00 202,344.64 266,493.24交通差旅费 232,597.81 287,562.37 158,274.40税金 463,552.79 709,858.59 464,795.29房租及物业 473,413.50 1,018,863.50 1,146,973.68工会及教育经费 29,747.32 76,926.48 22,606.54劳动保护费 18,680.00 37,691.90 56,048.59咨询服务费 341,184.47 235,922.33其他 205,094.16 247,006.81 219,714.34合计 4,332,134.81 7,503,463.17 6,621,440.87（三十）财务费用
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
利息支出 279,861.11 6,617,916.64 3,596,877.78减：利息收入 76,349.41 997,729.67 541,533.48手续费 2,503.65 3,630.93 1,625.84汇兑损益
合计 206,015.35 5,623,817.90 3,056,970.14（三十一）资产减值损失
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
坏账损失 2,203,492.47 389,057.83 -189,215.50存货跌价损失
合计 2,203,492.47 389,057.83 -189,215.50
财务报表附注第58页
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（三十二）营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2016年1-6月 2015年度 2014年度 2016年1-6月 2015年度 2014年度非流动资产处置利得合计 2,495.00 2,495.00其中：固定资产处置利得 2,495.00 2,495.00债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 57,000.00 178,000.00 114,000.00 57,000.00 178,000.00 114,000.00其他 330.00 630.00 1.12 330.00 630.00 1.12合计 57,330.00 178,630.00 116,496.12 57,330.00 178,630.00 116,496.12（三十三）营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度 2016年1-6月 2015年度 2014年度非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 20,000.00 20,000.00其他 4,000.00 8,459.22 4,000.00 8,459.22
合计 4,000.00 8,459.22 20,000.00 4,000.00 8,459.22 20,000.00财务报表附注第59页
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（三十四）所得税费用
1、所得税费用表
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
当期所得税费用 25,241,270.92 13,603,297.29
递延所得税费用 -576,918.47 61,703.77
合计 24,664,352.45 13,665,001.06
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
利润总额 98,572,624.62 94,553,639.67 7,131,647.55按法定[25%]税率计算的所得税费用 24,643,156.16 23,638,409.92 1,782,911.89子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,972.85 447,738.96 26,649.32研究开发费加计扣除的税额影响
使用前期未确认递延所得税资产的可
抵扣亏损的影响 -25,776.56 -10,575,465.05 -1,809,561.21本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响 154,317.23
所得税费用
24,664,352.45 13,665,001.06
（三十五）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
政府补助 64,000.00 1,140,000.00往来款 3,566,927.33 2,990,187.78 47,370,000.00利息收入 485,521.21 1,135,541.89 12,971.26保证金 2,300,000.00 9,681,000.00 3,316,172.00其他 1.12合计 6,352,448.54 13,870,729.67 51,839,144.382、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
往来款 4,440,081.82 86,887,377.41 87,550,000.00付现费用 28,997,861.23 6,882,676.05 5,249,192.74支付保证金 30,000,000.00
归还保证金 8,500,000.00
其他 8,459.22 20,000.00
财务报表附注第60页
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项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
合计 71,937,943.05 93,778,512.68 92,819,192.743、收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
票据贴现保证金 50,000,000.00 90,000,000.00 80,000,000.00票据贴现 80,000,000.00
合计 50,000,000.00 170,000,000.00 80,000,000.004、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
票据贴现保证金 90,000,000.00 50,000,000.00票据到期还款 100,000,000.00 80,000,000.00
合计 100,000,000.00 170,000,000.00 50,000,000.00（三十六）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2016年1-6月 2015年度 2014年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 73,908,272.17 80,888,638.61 6,795,757.66加：资产减值准备 2,203,492.47 389,057.83 -189,215.50固定资产等折旧 1,444,236.48 2,783,644.84 2,574,880.05无形资产摊销 45,499.98 90,999.96 90,999.96长期待摊费用摊销 198,292.38 452,621.04 217,910.26处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） -2,495.00固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 279,861.11 6,617,916.64 3,596,877.78投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -576,918.47 -65,053.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,066,297.64 -1,106,855.49 12,855,115.62经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -102,642,903.66 -31,576,741.27 -20,306,654.80经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -301,749.91 905,240.63 -28,903,183.46其他
经营活动产生的现金流量净额 -30,508,215.09 59,379,469.50 -23,270,007.432、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
财务报表附注第61页
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补充资料 2016年1-6月 2015年度 2014年度债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 43,558,908.27 52,344,385.68 560,864.10减：现金的期初余额 52,344,385.68 560,864.10 1,281,286.31加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,785,477.41 51,783,521.58 -720,422.212、现金和现金等价物的构成
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度一、现金 43,558,908.27 52,344,385.68 560,864.10其中：库存现金 7,706.98 9,189.39 652.09可随时用于支付的银行存款 43,551,201.29 52,335,196.29 560,212.01可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 43,558,908.27 52,344,385.68 560,864.10其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
财务报表附注第62页
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六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本报告期无非同一控制下企业合并
(二)同一控制下企业合并
本报告期无非同一控制下企业合并
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
1、企业集团的构成
2016年6月30日：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
杭州科锐迪药物研究
杭州 杭州 有限公司 100.00 新设有限公司
杭州森泽医药有限公司
杭州 杭州 有限公司 60.00 新设注：杭州森泽医药有限公司于2016年6月13日经杭州市工商行政管理局批准成立，截止2016年6月30日尚未营运。
2015年12月31日：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
杭州科锐迪药物研究
杭州 杭州 有限公司 100.00 新设有限公司
2014年12月31日：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
杭州科锐迪药物研究
杭州 杭州 有限公司 新设有限公司 100.00
2、重要的非全资子公司
本报告期无重要的非全资子公司。
财务报表附注第63页
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八、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
深圳市医盛投资
深圳 100.00 100.00
有限合伙企业
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
海南天煌制药有限公司
原公司的控股股东
西藏那曲康晖医药有限公司
海南天煌制药有限公司子公司
海南骁健医药有限公司
海南天煌制药有限公司子公司
海南骁健投资有限公司
王超及其胞弟控股公司
浙江恒泽生态农业科技有限公司
王超投资的公司
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016年1-6月 2015年度 2014年度
海南天煌制药有限公司
委托加工
1,402,529.91 1,715,316.24
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016年1-6月 2015年度 2014年度
西藏那曲康晖医药有限公司
销售商品
19,574,363.56 46,385,936.51
西藏那曲康晖医药有限公司
提供劳务
11,730,703.02 25,388,343.69
2、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
是
海南天煌制药有限公司1 24,790,000.00 2014.12.18 2015.12.17
海南天煌制药有限公司、
海南省中小企业信用担保
是
有限公司2 10,000,000.00 2014.12.24 2017.12.23
西藏那曲康晖医药有限公
详见说明3 否
司3 30,000,000.00 2015.12.26
财务报表附注第64页
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担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
详见说明4 否
海南天煌制药有限公司4 20,000,000.00 2015.12.23
关联担保情况说明：
（1）、根据兴银琼YW5（抵押）字2014第004号《最高额抵押合同》，为母公司海南天煌制药有限公司与兴业银行股份有限公司海口分行签订的编号兴银琼YW5（授信）字2014第002号的《基本额度授信合同》提供抵押担保，本公司以土地使用权（富国用（2006）第 005378号）、房屋建筑物（富房权证富初字第 030635号、富房权证富初字第 030636号），向上述授信额度提供抵押担保。截止报告日，该借款已结清，2016年2月1日抵押登记已注销。
（2）、海南天煌制药有限公司与兴业银行股份有限公司海口分行签订的兴银琼YW5（流贷）字2014第003号《流动资金借款合同》，根据兴银琼YW5（保公）字2014第001号《保证合同》、兴银琼YW5（保公）字2014第002号《保证合同》，由海南省中小企业信用担保有限公司提供连带责任担保。该反担保系根据本公司与海南省中小企业信用担保有限公司签署的 2014年反保字第 068号《反担保合同》，由本公司对上述担保合同提供反担保。2016年2月1日已办理股权出质注销登记，该反担保履行完毕。
（3）、根据平银海分额保字20151226第001-2号《最高额保证担保合同》，本公司为西藏那曲康晖医药有限公司与平安银行股份有限公司海口分行签订的平银海分综字 20151226第001-2号《综合授信额度合同》提供保证担保。担保期间为从本合同生效日起至主合同项下各具体授信的债务履行期限届满之日后两年。只要主合同项下债务未完全清偿，平安银行股份有限公司海口分行即有权要求本公司就债务余额在担保范围内承担担保责任。截止报告
日，该项担保正在办理解除手续，银行已经初步同意惠迪森解除上述担保，目前正在办理银行内部审批手续。
（4）、根据平银海分额保字20151223第001-2号《最高额保证担保合同》，本公司为海南天煌制药有限公司与平安银行股份有限公司海口分行签订的平银海分综字 20151223第001号《综合授信额度合同》提供保证担保。担保期间为从本合同生效日起至主合同项下各具体授信的债务履行期限届满之日后两年。只要主合同项下债务未完全清偿，平安银行股份有限公司海口分行即有权要求本公司就债务余额在担保范围内承担担保责任。截止报告日，该项担保正在办理解除手续，银行已经初步同意惠迪森解除上述担保，目前正在办理银行内部审批手续。
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
王超、海南天煌制药有限
40,000,000.00 2014.07.21 2015.07.21
公司1 是
财务报表附注第65页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
王超、海南天煌制药有限
50,000,000.00 2015.07.21 2016.07.21
公司2 是
王超、海南天煌制药有限
50,000,000.00 2016.05.31 详见说明3
公司3 否
王超、海南天煌制药有限
120,000,000.00 2016.05.03 详见说明4
公司4 否
关联担保情况说明：
（1）、本公司与中国民生银行股份有限公司杭州分行签署公授信字第ZH1400000115133号《综合授信合同》，根据授信合同项下个高保字第PP072014B81033号《最高额担保合同》和公高保字第 PP072014B81034号《最高额保证合同》，自然人王超和海南天煌制药有限公司分别为上述授信额度提供担保。截止报告日，该担保已履行完毕。
（2）、本公司与中国民生银行股份有限公司杭州分行签署公授信字第ZH1500000115301《综合授信合同》，获得授信额度 5000万元人民币，主要用于汇票贴现。授信期间为 2015年7月21日至2016年7月21日。根据授信合同项下个高保字第PP072015B81031号《最高额担保合同》和公高保字第 PP072015B81030号《最高额保证合同》，自然人王超和海南天煌制药有限公司分别为上述授信额度提供担保。截止报告日，该担保已履行完毕。
（3）、本公司与中诚信托有限责任公司签署2015FT0098JK51《2015年富通3号信托贷款合同》,借款金额50,000,000元,借款期限自2016年5月31日起至2017年5月31日止。
根据该信托贷款合同项下2015FT0098JK51BZ01《保证合同》，海南天煌制药有限公司为上述信托贷款提供保证担保，担保期间为自主合同约定的主合同债务人履行债务期限届满之日起两年；根据信托贷款合同项下2015FT0098JK51BZ02《个人保证合同》，自然人王超为上述信托贷款提供保证担保，担保期间为自主合同约定的主合同债务人履行债务期限届满之日起两年。
（4）、本公司与中国民生银行股份有限公司杭州分行签署公授信字第ZH1600000057786号《综合授信合同》，授信额度 120,000,000元，授信期间为 2016年 5月 3日至 2017年 5月 3日。根据授信合同项下公告保字第 PP072016B81006号《最高额保证合同》，海南天煌制药有限公司为上述授信合同提供保证担保。
3、关键管理人员薪酬
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
关键管理人员薪酬 630,590.13 631,835.89 724,586.44（五）关联方应收应付款项
账面余额
项目名称 关联方
2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
应收账款
财务报表附注第66页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
账面余额
项目名称 关联方
2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
西藏那曲康晖医药有限公司 2,044,878.71 3,646,534.99
其他应收款
西藏那曲康晖医药有限公司 3,564,316.65
其他应付款
海南天煌制药有限公司 4,440, 081.82 89,762,853.75九、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
公司没有需要披露的承诺事项。
(二)或有事项
公司于2015年8月4日与中国民生银行股份有限公司签订公高保字第99072016B81002号《最高额保证合同》，为浙江中海医药有限公司与中国民生银行股份有限公司杭州分行签订的公授信字第 ZH1500000123183号《综合授信合同》及公授信字第ZH1500000123183-2《综合授信合同变更协议》提供保证担保，承担保证责任的保证期间为两年。
十、资产负债表日后事项
公司没有需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正。
(二)债务重组
本报告期公司无债务重组事项。
(三)分部信息
1、营业收入与营业成本
2016年1-6月 2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 242,465,511.93 92,574,197.72 253,184,970.51 130,797,915.34 84,875,619.06 65,934,112.30合计 242,465,511.93 92,574,197.72 253,184,970.51 130,797,915.34 84,875,619.06 65,934,112.30
财务报表附注第67页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
2、主营业务（分产品）
2016年1-6月 2015年度 2014年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本注射用拉氧
头炮钠
230,734,808.91 92,574,197.72 223,337,462.10 130,797,915.34 84,875,619.06 65,934,112.30咨询服务
11,730,703.02 29,847,508.41
合计 242,465,511.93 92,574,197.72 253,184,970.51 130,797,915.34 84,875,619.06 65,934,112.303、主营业务（分地区）
2016年1-6月 2015年度 2014年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北 343,471.78 238,517.58 507,199.95 330,662.90 150,769.19 116,227.80华北 1,931,112.88 1,431,915.08 1,807,261.51 1,228,647.14 340,738.45 268,718.00华东 191,295,130.94 65,839,380.53 126,432,703.21 68,425,364.50 48,252,789.11 38,097,832.39华南 9,998,794.41 6,721,110.20 18,461,323.16 11,783,749.40 15,288,366.51 11,662,175.73华中 2,211,940.47 1,472,700.61 7,389,888.75 4,799,276.51 4,320,528.14 3,288,594.45西北 2,248,374.38 1,647,719.37 5,631,558.99 3,738,809.35 3,102,596.76 2,361,639.73西南 34,436,687.07 15,222,854.35 92,955,034.94 40,491,405.54 13,419,830.91 10,138,924.19合计 242,465,511.93 92,574,197.72 253,184,970.51 130,797,915.34 84,875,619.06 65,934,112.304、本公司前五名客户的销售收入情况如下
2016年1-6月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
国药控股福州有限公司
48,668,976.40 20.07西藏那曲康晖医药有限公司
31,305,049.38 12.91浙江中海医药有限公司
29,590,409.92 12.20泉州市东大医药有限责任公司
27,260,687.26 11.24国药控股龙岩有限公司
15,918,255.89 6.57合计
152,743,378.85 62.992015年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
西藏那曲康晖医药有限公司
76,233,444.92 30.11浙江珍诚医药在线股份有限公司
23,544,615.32 9.30浙江中海医药有限公司
31,239,316.35 12.34国药控股福州有限公司
21,359,918.12 8.44九州通（常熟）医药工业供销有限公司
21,357,621.42 8.44合计
173,734,916.13 68.63
财务报表附注第68页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
2014年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
浙江珍诚医药在线股份有限公司
15,532,051.28 18.30浙江中海医药有限公司
14,775,641.03 17.41云南通盛医药有限公司
5,053,846.15 5.95安徽金马医药经营有限公司
4,046,348.72 4.77广东亿轩药业有限公司
3,757,425.64 4.43合计
43,165,312.82 50.86(四)其他对投资者决策有影响的重要事项
公司无其他对投资者决策有影响的重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
2016.6.30
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
账龄组合
20,921,140.71 100.00 1,046,057.04 5.00 19,875,083.67组合小计
20,921,140.71 100.00 1,046,057.04 5.00 19,875,083.67单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计
20,921,140.71 — 1,046,057.04 — 19,875,083.67 2015.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
账龄组合
3,646,536.99 1 0 0 . 0 0 1 8 2 ,326.85 5.00 3,464,210.14组合小计
3,646,536.99 1 0 0 . 0 0 1 8 2 ,326.85 5.00 3,464,210.14单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计
3,646,536.99 — 1 8 2 ,326.85 — 3,464,210.14
财务报表附注第69页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
2014.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
账龄组合
87,000.00 100.00 4,350.00 5.00 82,650.00组合小计
87,000.00 100.00 4,350.00 5.00 82,650.00单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计
87,000.00 — 4,350.00 — 82,650.00
财务报表附注第70页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 20,921,140.71 1,046,057.04 5.00% 3,646,536.99 182,326.85 5.00% 87,000.00 4,350.00 5.00%1至2年
2至3年
3至以上
合计 20,921,140.71 1,046,057.04 -- 3,646,536.99 182,326.85 -- 87,000.00 4,350.00 --财务报表附注第71页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
计提坏账准备 863,730.19 177,976.85
收回-转回坏账准备 217,258.603、本报告期实际核销的应收账款.
本报告期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016年6月30日
期末余额
单位名称
占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
国药控股福州有限公司
11,147,964.00 53.28 557,398.20浙江中海医药有限公司
4,995,000.00 23.88 249,750.00南平鹭燕医药有限公司
2,329,876.00 11.14 116,493.80西藏那曲康晖医药有限公司
2,044,878.71 9.77 102,243.94泉州市东大医药有限责任公司
403,422.00 1.93 20,171.10合计 20,921,140.71 100.00 1,046,057.042015年12月31日
期末余额
单位名称
占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
西藏那曲康晖医药有限公司
3,646,536.99 100.00 182,326.85合计 3,646,536.99 100.00 182,326.852014年12月31日
期末余额
单位名称
占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
四川德和医药有限责任公司
30,000.00 34.48 1,500.00合肥市迪迈医药有限公司新特药分公司
30,000.00 34.48 1,500.00山东太岳医药有限公司
27,000.00 31.04 1,350.00合计 87,000.00 100.00 4,350.00
财务报表附注第72页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
(二)其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2016.6.30
类别
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
账龄组合
30,103,600.00 96.32 1,521,830.00 5.06 28,581,770.00组合小计
30,103,600.00 96.32 1,521,830.00 5.06 28,581,770.00单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
1,149,243.65 3.68 1,149,243.65合计
31,252,843.65 — 1,521,830.00 — 29,731,013.65 2015.12.31
类别
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
账龄组合
1,224,726.03 25.65 77,886.30 6.36 1,146,839.73组合小计
1,224,726.03 25.65 77,886.30 6.36 1,146,839.73单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
3,549,243.65 74.35 3,549,243.65合计
4,773,969.68 — 77,886.30 — 4,696,083.38 2014.12.31
类别
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
账龄组合
114,361.72 100.00 9,048.09 7.91 105,313.63组合小计
114,361.72 100.00 9,048.09 7.91 105,313.63单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计
114,361.72 — 9,048.09 — 105,313.63
财务报表附注第73页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 30,037,000.00 1,501,850.00 5.00% 1,158,126.03 57,906.30 5.00% 47,761.72 2,388.09 5.00%1至2年 10.00% 10.00% 66,600.00 6,660.00 10.00%2至3年 66,600.00 19,980.00 30.00% 66,600.00 19,980.00 30.00% 30.00%3至以上
合计 30,103,600.00 1,521,830.00 -- 1,224,726.03 77,886.30 -- 114,361.72 9,048.09 --财务报表附注第74页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回坏账准备。
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度
计提坏账准备 1,443,943.70 68,838.21 8,013.28收回-转回坏账准备
3、本报告期实际核销的其他应收款。
本报告期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
往来款 1,149,243.65 4,705,369.68
备用金 20,000.00 47,761.72保证金、押金 30,083,600.00 68,600.00 66,600.00其他
合计 31,252,843.65 4,773,969.68 114,361.725、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2016年6月30日
占其他应收期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例(%) 期末余额海南新合赛制药有限
公司 保证金 30,000,000.001年以内 95.99 1,500,000.00杭州科锐迪药物研究
有限公司 关联往来 1,149,243.651-2年 3.68
杨康 保证金 66,600.002-3年 0.21 19,980.00钱紫欣 备用金 20,000.001年以内 0.06 1,000.00福建省医疗机构药品
集中采购中心 保证金 15,000.001年以内 0.05 750.00合计 / 31,250,843.65 / 99.99 1,521,730.002015年12月31日
占其他应收期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例(%) 期末余额杭州科锐迪药物研究
有限公司 往来款 3,549,243.651年以内 74.34 57,806.30西藏那曲康晖医药有
限公司 往来款 1,156,126.031年以内 24.22 19,980.00杨康 保证金 66,600.002-3年 1.4 100.00宁夏回族自治区公共
资源交易管理局 保证金 2,000.001年以内 0.04 77,886.30合计 / 4,773,969.68 / 100.00 19,980.00
财务报表附注第75页
浙江惠迪森药业有限公司
2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
2014年12月31日
占其他应收期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例(%) 期末余额杨康 备用金 66,600.001-2年 58.24 6,660.00封华龙 备用金 37,761.721年以内 33.02 1,888.09钱紫欣 备用金 10,000.001年以内 8.74 500.00合计 / 114,361.72 / 100.00 9,048.09
财务报表附注第76页
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2014年1月1日至2016年6月30日
财务报表附注
(三)长期股权投资
2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资
500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00对联营、合营企业投资
合计
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1、对子公司投资
本期 本期 本期计提减值准备被投资单位 2015.12.31 2016.6.30
增加 减少 减值准备期末余额杭州科锐迪药物研究有
限公司 500,000.00 500,000.00
合计
500,000.00 500,000.00
本期 本期 本期计提减值准备被投资单位 2014.12.31 2015.12.31
增加 减少 减值准备期末余额杭州科锐迪药物研究有
限公司 500,000.00 500,000.00
合计
500,000.00 500,000.00
本期 本期 本期计提减值准备被投资单位 2014.1.1 2014.12.31
增加 减少 减值准备期末余额杭州科锐迪药物研究有
限公司 500,000.00 500,000.00
合计
500,000.00 500,000.00
(四)营业收入和营业成本
2016年1-6月 2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务
收入 242,465,511.93 92,574,197.72 253,184,970.51 130,797,915.34 84,875,619.06 65,934,112.30其他业务
收入
合计
242,465,511.93 92,574,197.72 253,184,970.51 130,797,915.34 84,875,619.06 65,934,112.30
财务报表附注第78页
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十三、补充资料
(一)非经常性损益明细表
项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度 说明非流动资产处置损益
2,495.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外） 57,000.00 178,000.00 114,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
财务报表附注第79页
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项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度 说明除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
-3,670.00 -7,829.22 -19,998.88
所得税影响额
-13,332.50 -42,542.70
少数股东权益影响额
合计
39,997.50 127,628.08 96,496.12
财务报表附注第80页
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2014年1月1日至2016年6月30日
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(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产
每股收益（元）
2016年1-6月
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
106.30 1.43 1.43扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 106.24 1.43 1.43加权平均净资产
每股收益（元）
2015年度
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
-1,028.02 5.39 5.39扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 -1,026.40 5.38 5.38加权平均净资产
每股收益（元）
2014年度
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
-13.27 0.45 0.45扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 -13.08 0.45 0.45浙江惠迪森药业有限公司
（加盖公章）
二〇一六年九月二十七日
财务报表附注第81页