广东电力发展股份有限公司
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2018年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1– 7
2018年度财务报表
合并及公司资产负债表 1– 4
合并及公司利润表 5– 6
合并及公司现金流量表 7– 9
合并股东权益变动表 10– 11
公司股东权益变动表 12– 13
财务报表附注 14– 144
补充资料 1– 2
审计报告
普华永道中天审字(2019)第10033号(第一页，共七页)广东电力发展股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
(一)我们审计的内容
我们审计了广东电力发展股份有限公司(以下简称“粤电力”)的财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了粤电力 2018年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于粤电力，并履行了职业道德方面的其他责任。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一)与发电相关的固定资产、无形资产、在建工程及商誉的减值
(二)与可抵扣亏损相关的递延所得税资产的确认
普华永道中天审字(2019)第10033号(第二页，共七页)三、 关键审计事项(续)
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|关键审计事项|我们在审计中如何应对关键审计事项|
|(一)与发电相关的固定资产、无形资产、在建工程及商誉的减值请参阅财务报表附注二(29)(a)、四(11)、(12)、(13)及(14)。粤电力的分公司沙角 A 发电厂(“沙角 A发电厂”)需提前停机退役及个别子公司产生持续经营亏损，管理层判断上述分公司及子公司的发电资产组(主要包括固定资产、无形资产、在建工程)及商誉，存在减值迹象。对若干资产及资产组，管理层聘请了独立专业评估机构作为管理层专家进行了减值评估工作。于 2018 年 12 月 31 日，管理层对上述沙角 A 发电厂及个别子公司进行减值测试时，通过计算发电资产组的可收回金额，并比较可收回金额与账面价值之间的差额，以可收回金额低于账面价值之差额计提减值准备。管理层以上述资产组公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定资产组的可收回金额。公允价值减去处置费用后的净额及预计未来现金流量现值的计算涉及重要管理层判断，尤其是预计资产处置价格、预计处置费用、未来售电量、上网电价、发电燃煤价格、资本支出以及计算所使用折现率的估计。|1. 根据我们对粤电力及其子公司(以下简称“粤电力集团”)业务的理解以及相关会计准则的规定，评价管理层识别的资产组以及资产如何分摊至各资产组；2. 了解管理层聘请的独立专业评估机构的胜任能力、专业素质和客观性，并评价管理层在该等资产及资产组的减值评估中是如何利用评估机构的工作；3. 根据我们对粤电力集团业务及所在行业的了解，与管理层采用的假设进行比较分析，尤其是预计资产处置价格、预计处置费用、未来售电量、上网电价、发电燃煤价格、资本支出以及计算所使用折现率的假设，评价管理层计算的公允价值减去处置费用后的净额及预计未来现金流量现值所采用的假设的合理性；4. 对管理层采用预测期超过五年的预计现金流量的依据进行分析，评价其依据的合理性；5. 我们引入估值专家评价预计未来现金流量现值计算时所使用的折现率是否合理、是否在同行业其他公司所采用的区间之内，并考虑相关资产组的资本成本对折现率的影响；|

普华永道中天审字(2019)第10033号(第三页，共七页)三、 关键审计事项(续)
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|关键审计事项(续)|我们在审计中如何应对关键审计事项(续)|
|(一) 与发电相关的固定资产、无形资产、在建工程及商誉的减值(续)由于存在减值迹象的固定资产、无形资产、在建工程及商誉的账面价值对粤电力合并财务报表的重要性、以及减值测试涉及管理层的重要估计和判断，因此我们将固定资产、无形资产、在建工程及商誉的减值识别为关键审计事项。|6. 通过检查预计未来现金流量现值计算时输入的数据以及相关公式，评价计算结果的准确性；7. 对管理层采用的折现率和其他关键假设进行敏感性分析，评价关键假设(单独或组合)如何变动会导致不同的结论，进而评价管理层对关键假设指标的选择是否存在管理层偏向的迹象。我们发现管理层就固定资产、无形资产、在建工程及商誉的减值所做出的估计有适当的证据支持。|
|(二) 与可抵扣亏损相关的递延所得税资产的确认请参阅财务报表附注二(29)(d)及附注四(16)。截至 2018 年 12 月 31 日，粤电力对粤电力及个别子公司产生的可抵扣亏损确认了相应的递延所得税资产合计为人民币254,800,254元。|1. 根据我们对粤电力集团业务及所在行业的了解，评价管理层计算预计未来期间的应纳税所得额所采用的关键假设，例如未来售电量、上网电价、燃料价格及其他运营成本相关的假设的合理性；2. 对于财务预测中涉及到的新发电机组建设项目，了解目前的审批进度，并与管理层讨论预测期间的建设投产计划假设是否合理；3. 通过检查预测未来期间的财务预测计算时输入的数据以及相关公式，评价计算结果的准确性；|

普华永道中天审字(2019)第10033号(第四页，共七页)三、 关键审计事项(续)
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|关键审计事项(续)|我们在审计中如何应对关键审计事项(续)|
|(二) 与可抵扣亏损相关的递延所得税资产的确认(续)管理层根据粤电力及该等子公司未来期间的财务预测，判断可抵扣亏损在到期之前粤电力及该等子公司很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损额，而预计未来期间的财务预测涉及管理层的重要判断，包括：未来售电量、上网电价、发电燃煤价格及其他运营成本。由于与可弥补亏损相关的递延所得税资产对粤电力合并财务报表的重要性、以及预计未来期间的财务预测涉及管理层的重要估计和判断，因此我们将与可抵扣亏损相关的递延所得税资产的确认识别为关键审计事项。|4. 将管理层上年预测的应纳税所得额与本年实际应纳税所得额进行比较，以考虑管理层所作预测结果的历史准确性；5. 对管理层采用关键假设进行敏感性分析，评价关键假设(单独或组合)如何变动会导致不同的结论，进而评价管理层对关键假设指标的选择是否存在管理层偏向的迹象。我们发现管理层就与可弥补亏损相关的递延所得税资产的确认所做出的估计有适当的证据支持。|

普华永道中天审字(2019)第10033号(第五页，共七页)三、其他信息
粤电力管理层对其他信息负责。其他信息包括粤电力 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和审计委员会对财务报表的责任
粤电力管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估粤电力的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算粤电力、终止运营或别无其他现实的选择。
审计委员会负责监督粤电力的财务报告过程。
普华永道中天审字(2019)第10033号(第六页，共七页)五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对粤电力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致粤电力不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就粤电力中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普华永道中天审字(2019)第10033号(第七页，共七页)六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ______________________________王斌(项目合伙人)中国•上海市
2019年4月11日
注册会计师
______________________________郭碧玉
广东电力发展股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2018年 2017年 2017年资产 附注 12月31日 12月31日 1月1日经重列 经重列流动资产
货币资金 四(1) 5,574,382,892 4,996,580,490 5,184,873,650应收票据及应收账款 四(2) 3,358,331,949 2,826,237,259 2,776,061,909预付款项 四(3) 906,261,046 826,786,279 1,064,822,122其他应收款 四(4) 222,976,826 223,831,764 150,181,074存货 四(5) 1,481,817,270 1,527,634,773 1,513,153,241一年内到期的非流动资产 - 29,563,053 -其他流动资产 四(6) 617,853,476 1,137,582,469 882,055,591流动资产合计 12,161,623,459 11,568,216,087 11,571,147,587非流动资产
可供出售金融资产 四( 7) 1,565,806,331 1,243,633,985 1,279,387,994长期应收款 四(8) 89,762,071 84,358,065 136,075,412长期股权投资 四(9) 6,395,134,754 5,801,006,412 5,432,637,750投资性房地产 四(10) 10,810,722 8,296,639 8,932,237固定资产 四(11) 41,157,594,848 41,010,868,549 41,818,989,750在建工程 四(12) 7,740,754,343 8,503,556,373 6,344,790,617无形资产 四(13) 1,863,588,771 1,665,784,490 1,707,490,221商誉 四(14) 2,449,886 27,486,780 27,486,780长期待摊费用 四(15) 22,089,179 27,007,371 34,611,712递延所得税资产 四(16) 448,431,684 372,553,039 303,929,269其他非流动资产 四(17) 1,871,616,258 694,647,533 2,011,524,431非流动资产合计 61,168,038,847 59,439,199,236 59,105,856,173资产总计 73,329,662,306 71,007,415,323 70,677,003,760
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合并资产负债表(续)
2018年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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合并资产负债表(续)
2018年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2018年 2017年 2017年负债及股东权益 附注 12月31日 12月31日 1月1日经重列 经重列流动负债
短期借款 四(19) 7,526,000,000 9,270,000,000 5,758,860,000应付票据及应付账款 四(20) 3,137,761,522 2,516,639,061 4,497,731,283预收款项 四(21) 343,894 1,938,223 12,456,360应付职工薪酬 四(22) 235,741,179 157,738,628 144,122,128应交税费 四(23) 397,001,706 277,285,402 326,919,844其他应付款 四(24) 4,152,518,495 4,016,769,705 3,385,909,718一年内到期的非流动负债 四(25) 2,779,347,654 3,012,690,360 1,433,644,523其他流动负债 四(26) 1,107,904,110 - 1,723,070,000流动负债合计 19,336,618,560 19,253,061,379 17,282,713,856非流动负债
长期借款 四(2 7) 18,802,292,664 19,465,723,869 19,888,172,037应付债券 四(28) 838,326,742 698,168,211 1,900,124,468长期应付款 四(29) 2,311,513,249 1,612,864,252 1,944,228,039递延收益 四(30) 133,043,646 142,520,263 125,650,072长期应付职工薪酬 四(31) 122,913,388 91,622,907 122,832,249递延所得税负债 四(16) 100,726,841 24,188,860 37,718,277其他非流动负债 四(32) 166,405,569 16,405,569 39,000,000非流动负债合计 22,475,222,099 22,051,493,931 24,057,725,142负债合计 41,811,840,659 41,304,555,310 41,340,438,998股东权益
股本 四(33) 5,250,283,986 5,250,283,986 5,250,283,986资本公积 四(34) 5,102,846,886 5,004,250,685 5,003,007,478其他综合收益 四(35) 550,010,133 137,001,523 145,059,015盈余公积 四(36) 7,834,155,143 7,590,363,724 6,845,001,818未分配利润 四(37) 5,490,006,140 5,713,290,735 6,135,494,928归属于母公司股东权益合计 24,227,302,288 23,695,190,653 23,378,847,225少数股东权益 7,290,519,359 6,007,669,360 5,957,717,537股东权益合计 31,517,821,647 29,702,860,013 29,336,564,762负债及股东权益总计 73,329,662,306 71,007,415,323 70,677,003,760后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王进 主管会计工作的负责人：刘维 会计机构负责人：蒙飞
广东电力发展股份有限公司
公司资产负债表
2018年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2018年 2017年 2017年资产 附注 12月31日 12月31日 1月1日经重列 经重列流动资产
货币资金 385,577,463 429,724,538 326,073,538应收票据及应收账款 十五(1) 264,537,475 195,462,150 212,343,198预付款项 44,826,500 57,189,222 79,990,745其他应收款 十五(2) 375,296,228 47,219,599 123,657,568存货 187,058,140 151,849,683 149,462,926其他流动资产 199,679 - 25,650,427流动资产合计 1,257,495,485 881,445,192 917,178,402非流动资产
可供出售金融资产 1,565,806,331 1,243,633,985 1,279,387,994长期应收款 306,460,000 401,460,000 335,000,000长期股权投资 十五(3) 24,699,820,321 23,370,412,702 22,896,735,913投资性房地产 7,661,041 8,296,639 8,932,237固定资产 978,022,437 1,054,459,265 1,049,906,014在建工程 9,394,075 49,949,168 43,039,781无形资产 86,681,362 88,660,312 92,152,556递延所得税资产 - 43,591,562 -其他非流动资产 356,004,000 356,004,000 672,504,000非流动资产合计 28,009,849,567 26,616,467,633 26,377,658,495资产总计 29,267,345,052 27,497,912,825 27,294,836,897
广东电力发展股份有限公司
公司资产负债表(续)
2018年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2018年 2017年 2017年负债及所有者权益 12月31日 12月31日 1月1日经重列 经重列流动负债
短期借款 1,500,000,000 1,700,000,000 300,000,000应付票据及应付账款 223,827,319 221,325,935 517,973,144应付职工薪酬 53,346,100 32,124,015 31,813,417应交税费 48,590,195 38,907,195 9,688,606其他应付款 98,528,954 179,208,669 151,317,073一年内到期的非流动负债 - 1,197,935,476 -其他流动负债 1,107,904,110 - 1,216,583,014流动负债合计 3,032,196,678 3,369,501,290 2,227,375,254非流动负债
长期借款 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000应付债券 838,326,742 - 1,196,982,619长期应付款 4,340,898 8,775,514 -递延收益 48,362,943 53,869,596 59,533,388长期应付职工薪酬 32,170,769 22,265,631 23,445,887递延所得税负债 99,461,621 - 12,508,093非流动负债合计 2,522,662,973 1,584,910,741 2,792,469,987负债合计 5,554,859,651 4,954,412,031 5,019,845,241股东权益
股本 5,250,283,986 5,250,283,986 5,250,283,986资本公积 5,605,794,601 5,605,794,601 5,605,752,163其他综合收益 550,010,133 137,001,523 145,059,015盈余公积 7,834,155,143 7,590,363,724 6,845,001,818未分配利润 4,472,241,538 3,960,056,960 4,428,894,674股东权益合计 23,712,485,401 22,543,500,794 22,274,991,656负债及股东权益总计 29,267,345,052 27,497,912,825 27,294,836,897后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王进 主管会计工作的负责人：刘维 会计机构负责人：蒙飞
广东电力发展股份有限公司
合并利润表
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 2018年度 2017年度经重列一、营业收入 四(38) 27,408,514,178 26,643,792,057减：营业成本 四(38) (24,246,716,580) (23,292,288,669)税金及附加 四(39) (237,969,926) (243,872,444)销售费用 四(40) (25,383,861) (8,223,996)管理费用 四(41) (688,349,938) (638,017,252)研发费用 (5,043,776) (16,980,873)财务费用 四(42) (1,350,485,251) (1,279,255,541)其中：利息费用 1,310,505,491 1,260,094,752利息收入 63,471,806 65,153,386资产减值损失 四(43) (251,689,797) (145,754,374)加：其他收益 四(44) 52,750,847 50,872,822投资收益 四(45) 537,702,970 489,086,549其中：对联营企业和合营企业的投资收益 488,203,462 436,407,642资产处置收益/(损失) 四(4 6) 1,572,097 (4,720,404)二、营业利润 1,194,900,963 1,554,637,875加：营业外收入 四(4 7) 89,456,237 9,464,974减：营业外支出 四(48) (39,159,530) (9,892,374)三、利润总额 1,245,197,670 1,554,210,475减：所得税费用 四(4 9) (335,100,233) (416,489,316)四、净利润 910,097,437 1,137,721,159按经营持续性分类
持续经营净利润 910,097,437 1,137,721,159终止经营净利润 - -按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 474,461,997 743,180,431少数股东损益 435,635,440 394,540,728五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 413,008,610 (8,057,492)将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 413,008,610 (8,057,492)六、综合收益总额 1,323,106,047 1,129,663,667归属于母公司股东的综合收益总额 887,470,607 735,122,939归属于少数股东的综合收益总额 435,635,440 394,540,728七、每股收益
基本每股收益(人民币元) 四(50) 0.09 0.14稀释每股收益(人民币元) 四(50) 0.09 0.14后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王进 主管会计工作的负责人：刘维 会计机构负责人：蒙飞
广东电力发展股份有限公司
公司利润表
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 2018年度 2017年度经重列一、营业收入 十五(4) 2,287,899,600 2,117,499,891减：营业成本 十五(4) (2,133,932,886) (2,019,135,513)税金及附加 (17,209,260) (10,188,705)销售费用 (1,589,819) (46,598)管理费用 (117,909,783) (101,505,265)研发费用 (2,624,097) (6,871,263)财务费用 (205,073,468) (197,178,583)其中：利息费用 206,465,168 199,610,835利息收入 6,208,285 4,215,500资产减值损失 十五(5) (154,226,974) (673,578,111)加：其他收益 6,712,095 7,003,961投资收益 十五(6) 1,517,144,869 1,531,007,381其中：对联营企业和合营企业的投资收益 484,016,449 430,233,194资产处置收益/(损失) 442,300 (1,847,006)二、营业利润 1,179,632,577 645,160,189加：营业外收入 4,624,375 759,723减：营业外支出 (2,837,734) (1,034,213)三、利润总额 1,181,419,218 644,885,699减：所得税(费用)/贷项 (5,383,646) 51,661,211四、净利润 1,176,035,572 696,546,910按经营持续性分类
持续经营净利润 1,176,035,572 696,546,910终止经营净利润 - -五、其他综合收益的税后净额 413,008,610 (8,057,492)将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 413,008,610 (8,057,492)六、综合收益总额 1,589,044,182 688,489,418后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王进 主管会计工作的负责人：刘维 会计机构负责人：蒙飞
广东电力发展股份有限公司
合并现金流量表
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 2018年度 2017年度一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 31,403,772,367 31,015,193,180收到的税费返还 10,386,840 4,351,929收到其他与经营活动有关的现金 四(52)(a) 138,132,774 149,296,827经营活动现金流入小计 31,552,291,981 31,168,841,936购买商品、接受劳务支付的现金 (21,570,119,475) (23,504,495,193)支付给职工以及为职工支付的现金 (1,758,740,745) (1,689,157,554)支付的各项税费 (1,640,280,936) (1,812,415,045)支付其他与经营活动有关的现金 四(52 )(b) (583,214,469) (486,739,641)经营活动现金流出小计 (25,552,355,625) (27,492,807,433)经营活动产生的现金流量净额 四(53 )(a) 5,999,936,356 3,676,034,503二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金 335,215,628 267,717,887处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 56,236,928 4,437,274收到其他与投资活动有关的现金 四(52)(c) 161,670,884 -投资活动现金流入小计 553,123,440 272,155,161购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (3,699,868,129) (3,408,163,705)投资支付的现金 (163,135,200) (147,000,000)投资活动现金流出小计 (3,863,003,329) (3,555,163,705)投资活动使用的现金流量净额 (3,309,879,889) (3,283,008,544)
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合并现金流量表(续)
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 2018年度 2017年度三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,305,125,363 121,691,869其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金 1,155,125,363 -取得借款收到的现金 13,592,028,390 14,837,423,033发行债券及短期融资券收到的现金 2,899,200,000 -售后租回收到的现金 900,000,000 -收到其他与筹资活动有关的现金 四(52)(d) - 42,438筹资活动现金流入小计 18,696,353,753 14,959,157,340偿还债务支付的现金 (17,858,853,666) (13,016,778,066)分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 (2,390,857,657) (2,019,541,954)融资租赁支付的现金 (426,817,014) (504,155,684)支付其他与筹资活动有关的现金 四(52)(e) (136,080,000) -筹资活动现金流出小计 (20,812,608,337) (15,540,475,704)筹资活动使用的现金流量净额 (2,116,254,584) (581,318,364)四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 519 (755)五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 四(53)(a) 573,802,402 (188,293,160)加：年初现金及现金等价物余额 4,996,580,490 5,184,873,650六、年末现金及现金等价物余额 四(53 )(b) 5,570,382,892 4,996,580,490后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王进 主管会计工作的负责人：刘维 会计机构负责人：蒙飞
广东电力发展股份有限公司
公司现金流量表
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2018年度 2017年度一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,585,719,149 2,486,441,357收到的税费返还 - 160,605收到其他与经营活动有关的现金 20,154,657 15,203,185经营活动现金流入小计 2,605,873,806 2,501,805,147购买商品、接受劳务支付的现金 (2,032,356,406) (2,185,038,145)支付给职工以及为职工支付的现金 (349,508,525) (318,314,615)支付的各项税费 (82,796,385) (27,918,406)支付其他与经营活动有关的现金 (61,092,274) (75,445,028)经营活动现金流出小计 (2,525,753,590) (2,606,716,194)经营活动产生/(使用)的现金流量净额 80,120,216 (104,911,047)二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 187,920,000 100,000,000取得投资收益所收到的现金 1,313,192,983 1,291,979,756处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额 1,016,545 208,142投资活动现金流入小计 1,502,129,528 1,392,187,898投资支付的现金 (1,419,713,500) (651,600,000)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金 (92,602,608) (96,396,893)投资活动现金流出小计 (1,512,316,108) (747,996,893)投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (10,186,580) 644,191,005三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 3,830,000,000 2,580,000,000发行债券及短期融资券收到的现金 2,899,200,000 -收到其他与筹资活动有关的现金 - 42,438筹资活动现金流入小计 6,729,200,000 2,580,042,438偿还债务支付的现金 (6,189,693,500) (2,380,000,000)分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (653,587,730) (635,670,641)筹资活动现金流出小计 (6,843,281,230) (3,015,670,641)筹资活动使用的现金流量净额 (114,081,230) (435,628,203)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 519 (755)五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 (44,147,075) 103,651,000加：年初现金及现金等价物余额 429,724,538 326,073,538六、年末现金及现金等价物余额 385,577,463 429,724,538后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王进 主管会计工作的负责人：刘维 会计机构负责人：蒙飞
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合并股东权益变动表
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 归属于母公司股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计2018年1月1日年初余额
5,250,283,986 5,004,250,685 137,001,523 7,590,363,724 5,713,290,735 6,007,669,360 29,702,860,0132018年度增减变动额
综合收益总额 - - 413,008,610 - 474,461,997 435,635,440 1,323,106,047与少数股东的交易 四(34) - 98,596,201 - - - 1,349,463,195 1,448,059,396利润分配
提取盈余公积 四(36) - - - 243,791,419 (243,791,419) - -对股东的分配 四(37)(a) - - - - (420,022,719) (486,302,545) (906,325,264)其他 四(37)(b) - - - - (33,932,454) (15,946,091) (49,878,545)2018年12月31日年末余额 5,250,283,986 5,102,846,886 550,010,133 7,834,155,143 5,490,006,140 7,290,519,359 31,517,821,647
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合并股东权益变动表(续)
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 归属于母公司股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计2017年1月1日年初余额 5,250,283,986 5,003,007,478 145,059,015 6,845,001,818 6,135,494,928 5,957,717,537 29,336,564,7622017年度增减变动额
综合收益总额 - - (8,057,492) - 743,180,431 394,540,728 1,129,663,667股东投入和减少资本 - - - - - 138,286,300 138,286,300利润分配
提取盈余公积 四(36) - - - 745,361,906 (745,361,906) - -对股东的分配 四(37)(a) - - - - (420,022,718) (483,389,821) (903,412,539)其他 - 1,243,207 - - - 514,616 1,757,8232017年12月31日年末余额 5,250,283,986 5,004,250,685 137,001,523 7,590,363,724 5,713,290,735 6,007,669,360 29,702,860,013后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王进 主管会计工作的负责人：刘维 会计机构负责人：蒙飞
广东电力发展股份有限公司
公司股东权益变动表
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计2018年1月1日年初余额 5,250,283,986 5,605,794,601 137,001,523 7,590,363,724 3,960,056,960 22,543,500,7942018年度增减变动额
综合收益总额 - - 413,008,610 - 1,176,035,572 1,589,044,182利润分配
提取盈余公积 四(36) - - - 243,791,419 (243,791,419) -对股东的分配 四(37)(a) - - - - (420,022,719) (420,022,719)其他 - - - - (36,856) (36,856)2018年12月31日年末余额 5,250,283,986 5,605,794,601 550,010,133 7,834,155,143 4,472,241,538 23,712,485,401
广东电力发展股份有限公司
公司股东权益变动表(续)
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计2017年1月1日年初余额 5,250,283,986 5,605,752,163 145,059,015 6,845,001,818 4,428,894,674 22,274,991,6562017年度增减变动额
综合收益总额 (8,057,492) 696,546,910 688,489,418 - - -
利润分配
提取盈余公积 四(36) - - - 745,361,906 (745,361,906) -对股东的分配 四(37)(a) - - - - (420,022,718) (420,022,718)其他 - 42,438 - - - 42,4382017年12月31日年末余额 5,250,283,986 5,605,794,601 137,001,523 7,590,363,724 3,960,056,960 22,543,500,794后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王进 主管会计工作的负责人：刘维 会计机构负责人：蒙飞
广东电力发展股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
广东电力发展股份有限公司(以下简称“本公司”)是由原广东省电力工业总公司、中国建设银行、广东省信托投资公司、广东省电力开发公司、广东国际信托投资公司和广东发展银行(现为广东省广控有限公司)共同发起设立的股份有限公司，注册地及总部地址为中华人民共和国广东省广州市天河东路 2号粤电广场南塔 33至 36楼。广东省能源集团有限公司(“广东能源集团公司”，原名为广东省粤电集团有限公司)为本公司的母公司，广东省人民政府国有资产监督管理委员会为本公司的最终控股股东。
本公司发行的人民币普通股(“A股”)及境内上市外资股(“B股”)分别于 1993年 11月 26日及 1995年 6月 28日于深圳证券交易所挂牌上市交易。于 2018年 12月31日，本公司的总股本为人民币5,250,283,986元，每股面值人民币1元。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要在中国广东省、云南省、湖南省及广西壮族自治区从事电厂的发展和经营业务。本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)。
本财务报表由本公司董事会于2019年4月11日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在固定资产折旧(附注二(14))、长期资产减值(附注二(19))、递延所得税的确认(附注二(25))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(29)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
于 2018年 12月 31日，本集团的净流动负债为人民币 71.75亿元，资本性支出承诺为人民币 83.51亿元，其中预计一年内支付的金额为人民币 29.27亿元，存在一定的流动性风险。
出现净流动负债的原因主要为本集团的部分资本性支出系以短期借款及自由资金所支持。本公司管理层拟通过以下措施确保本集团能够继续获取足够充分的营运资金以清偿自 2018年 12月 31日起未来 12个月内到期的债务，因此本财务报表仍然以持续经营为基础编制：
(a) 自从本集团在建的发电机组近年陆续正式投入运行以来持续盈利，管理层预计本集团能够从未来的经营活动中取得稳定的现金流入；以及
广东电力发展股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础(续)
(b) 本集团与各金融机构(包括本公司的联营公司广东粤电财务有限公司(“粤电财务”))保持长期良好的合作关系，从而使得本集团能从该等金融机构获得充足的融资授信额度。于 2018年 12月 31日，本集团已签约可用金融机构授信额度合计约为人民币 206.35亿元，其中由粤电财务提供的授信额度约为人民币 72.10亿元，由其他商业银行和金融机构提供的授信额度约为人民币 92.25亿元，以及本集团在中国银行间市场注册获取的中期票据剩余融资额度为人民币 42亿元。上述已签约可用金融机构授信额度当中，约人民币 55.52亿元将于 2019年 12月 31日前到期。管理层根据与相关金融机构的沟通结果，预计该等授信额度能够在到期后延期12个月。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2018年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2018年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
广东电力发展股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。于本年度，本集团的金融资产包括应收款项及可供出售金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起一年内（含一年）将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
应收款项及可供出售金融资产取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额。
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、应付票据及其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10)应收款项
应收款项包括应收票据及应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
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(10)应收款项(续)
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：本集团财务报表中应收账款金额前五名或单项金额大于500万元的其他应收款以及所有的长期应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合名称 确定依据本组合包括应收电力销售款、应收政府款项和应收低风险组合
关联方款项、应收补充医疗保险基金款项等。
账龄分析法组合 本组合为除低风险组合之外的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合名称 计提方法低风险组合 不计提坏账准备账龄分析法组合 账龄分析法根据信用风险特征组合确定的账龄分析法计提比例列示如下：
应收账款及其他应收款计提比例一年以内 1%一到二年 10%二到三年 30%三年以上 100%
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(10)应收款项(续)
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(11)存货
(a) 分类
存货主要包括燃料和备品备件等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
燃料发出时的成本按加权平均法核算。备品备件在领用时采用一次转销法进行摊销。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
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(12)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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(12)长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(13)投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 22年 -30年 5% 3.17% -4.32%投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产，基于转换当日投资性房地产的账面价值确定固定资产的账面价值。
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(13)投资性房地产(续)
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(14)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、发电设备、运输工具及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 10 -50年 5% 1.90% -9.50%发电设备 5 -31年 0% -5% 3.06% -20.00%运输工具 5 -15年 0% -5% 6.33% -20.00%其他设备 5 -22年 0% -5% 4.32% -20.00%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(19))。
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(14) 固定资产(续)
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(26)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
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(17) 无形资产
无形资产主要包括土地使用权、海域使用权、软件、特许经营权、输变电配套工程、微波工程及交通运输工程，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权及海域使用权
土地使用权按使用年限20至70年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
海域使用权按使用年限50年平均摊销。
(b) 输变电配套工程、微波工程及交通运输工程
输变电配套工程及微波工程为本集团为电力输出至广东电网而承担的电网连接线工程。自开始使用起，在预计受益年限16年内平均摊销。
交通运输工程在预计受益年限20年内平均摊销。
(c) 其他无形资产
除土地使用权、海域使用权以及输变电配套工程及微波工程和交通运输工程以外的其他无形资产，按预计使用年限在2年至25年内平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险及补充养老保险，均属于设定提存计划。
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(20) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。
补充养老保险
本集团为职工购买了补充养老保险，并按照母公司广东能源集团公司的有关规定支付保险金。
本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
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(21)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22)预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
(23)收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售电力及热能收入
本集团于电力、热能供应至电网公司或客户时确认销售收入。
(b) 副产品销售收入
本集团按照协议合同规定将发电产生的粉煤灰等副产品运至约定交货地点并由相关资源利用企业确认接收后，确认商品销售收入。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(23)收入确认(续)
(c) 提供劳务
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
本集团对外提供电力交易服务和维修服务。
本集团对外提供的电力交易服务，于用电方接受电力服务时，依据采购的电价与销售电价之差额，确认电力交易销售收入。
本集团对外提供的维修服务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确认收入。
(d) 让渡资产使用权
利息收入按照存款的存放时间或借出货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。
(24)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(24)政府补助(续)
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(25)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(27)持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(a)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (b)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)持有待售及终止经营(续)
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别：(a)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (b)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； (c)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
(28)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(a)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(b)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(c)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(29)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 长期资产减值的估计
如附注二(19)所述，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资等长期资产，进行减值测试。
在判断上述资产是否存在减值迹象时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：(i)影响资产减值的事项是否已经发生；(ii)资产继续使用或处置的预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及 (iii)预计未来现金流量现值中使用的假设是否适当。
本集团所采用的用于确定减值的相关假设，未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设的变化可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本集团的上述长期资产出现减值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29)重要会计估计和判断(续)
(b) 固定资产的折旧年限及残值率
固定资产的折旧年限及残值率由管理层根据行业惯例，在考虑了资产的耐久性及过往维修保养的情况后而定。折旧年限和残值率在每年年度终了时进行检讨并作出适当调整。
固定资产折旧年限及残值率的变化，可能会对本集团的净利润产生重大影响。
(c) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(d) 递延所得税资产
是否确认可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产很大程度上取决于管理层对未来期间能否获得足够的可用来抵扣可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额而作出的判断，而计算该未来应纳税所得额需要运用大量的判断和估计，同时结合考虑税务筹划策略和整体经济环境的影响，不同的判断及估计会影响递延所得税资产的确认及金额。
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣亏损及暂时性差异时，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣亏损及暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
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(30)重要会计政策变更
财政部于 2018年颁布了《财政部关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)及其解读，本集团已按照上述通知编制 2018年度的财务报表，比较财务报表已相应调整，上述调整不会影响本集团及本公司 2017年度的净利润、2017年12月31日的净资产及2017年度的现金流量表。对财务报表的影响列示如下：
(a) 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2017年12月31日 2017年1月1日本集团将应收票据和应收账款合并应收账款 (2,826,237,259) (2,776,061,909)计入应收票据及应收账款项目。 应收票据 - -应收票据及应收账款
2,826,237,259 2,776,061,909本集团将应收利息、应收股利和其应收利息 (14,923,771) (16,681,118)他应收款合并计入其他应收款项
应收股利
- -目。
其他应收款 14,923,771 16,681,118本集团将固定资产和固定资产清理固定资产 14,662,233 4,304,229合并计入固定资产项目。
固定资产清理 (14,662,233) (4,304,229)
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(30)重要会计政策变更(续)
(a) 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2017年12月31日 2017年1月1日本集团将在建工程和工程物资合并在建工程 35,869,033 1,496,854计入在建工程项目。
工程物资 (35,869,033) (1,496,854)本集团将应付票据和应付账款合并 应付账款 (2,219,027,261) (3,167,250,446)计入应付票据及应付账款项目。
应付票据 (297,611,800) (1,330,480,837)应付票据及应付账款 2,516,639,061 4,497,731,283本集团将应付利息、应付股利和其应付利息 (98,553,104) (83,648,793)他应付款合并计入其他应付款项
应付股利 (9,703,930) (9,703,930)目。
其他应付款 108,257,034 93,352,723本集团将长期应付款和专项应付款长期应付款 64,605,011 26,675,385合并计入长期应付款项目。
专项应付款 (64,605,011) (26,675,385)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30)重要会计政策变更(续)
(a) 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额2017年度本集团将原计入管理费用项目的研研发费用 16,890,873发费用单独列示为研发费用项目。
管理费用 (16,890,873) (b) 对公司资产负债表及利润表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2017年12月31日 2017年1月1日本公司将应收票据和应收账款合并应收账款 (195,462,150) (212,343,198)计入应收票据及应收账款项目。
应收票据 - -应收票据及应收账款 195,462,150 212,343,198
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(30)重要会计政策变更(续)
(b) 对公司资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2017年12月31日 2017年1月1日本公司将应收利息、应收股利和其应收利息 (1,698,504) (723,819)他应收款合并计入其他应收款项
应收股利 (17,536,791) -目。
其他应收款 19,235,295 723,819本公司将应付票据和应付账款合并应付账款 (221,325,935) (517,973,144)计入应付票据及应付账款项目。
应付票据 - -应付票据及应付账款 221,325,935 517,973,144本公司将应付利息、应付股利和其应付利息 (49,765,772) (48,091,022)他应付款合并计入其他应付款项
应付股利 (9,703,930) (9,703,930)目。
其他应付款 59,469,702 57,794,952
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30)重要会计政策变更(续)
(b) 对公司资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2017年12月31日 2017年1月1日本公司将长期应付款和专项应付款长期应付款 8,775,514 -合并计入长期应付款项目。
专项应付款 (8,775,514) -2017年度本公司将原计入管理费用项目的研研发费用 6,871,263发费用单独列示为研发费用项目。
管理费用 (6,871,263)
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率/征收率增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 6%，10%及乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项 16%税后的余额计算)
水力发电销售收入 3%城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额 5%至7%教育费附加 实际缴纳增值税 3%地方教育费附加 实际缴纳增值税 2%企业所得税(b) 应纳税所得额 15%，20%及25%房产税 房产的租金收入或房产的原值减除扣除比 12%及1.2%例后的余值
(a) 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)及相关规定，自2018年5月1日起，本公司的所有子公司的电力销售、副产品销售、检修服务等业务收入和热能销售收入适用的增值税税率分别为16%和10%，2018年5月1日前该业务适用的增值税税率分别为17%和11%。本集团公司间委托贷款业务、培训服务等收入适用6%的增值税税率。
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于简并增值税征收率政策的通知》，县级及县级以下小型水力发电单位产生的电力销售收入依照征收率3%征收增值税。
本公司之子公司临沧粤电能源有限公司(“临沧能源”)的三个小型水力发电站适用3%的增值税征收率。
(b) 除本公司的子公司广东粤电电白风电有限公司(“电白风电”)、广东粤电曲界风力发电有限公司(“曲界风力”)、广东粤电雷州风力发电有限公司(“雷州风力”)、湛江电力有限公司(“湛江电力”)及湛江宇恒电力检修安装有限公司(“宇恒电力”)之外(详见如下附注三(2))，本公司及各子公司适用的企业所得税率为25%。
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三 税项(续)
(2) 税收优惠
(a) 根据财税[2008]46号及国税发[2009]80号文的批准，电白风电、曲界风力和雷州风力自获利年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。电白风电及曲界风力的第一个获利年度为2016年，雷州风力第一个获利年度为2017年。因此电白风电、曲界风力和雷州风力2018年度的适用企业所得税率分别为0%、0%及0%(2017年度分别为：0%、0%及0%)。
此外，广东粤电石碑山风能开发有限公司(“石碑山风电”)、广东粤电湛江风力发电有限公司(“湛江风力”)、广东粤电徐闻风力发电有限公司(“徐闻风力”)、电白风电、曲界风力、雷州风力和惠来风力发电有限公司(“惠来风力”)根据财税[2015]74号文《关于风力发电增值税政策的通知》，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。
(b) 于2018年，本公司的子公司湛江电力取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201744007248)，该证书的有效期为3年，发证日期为2017年12月11日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及国家税务总局公告[2017]24号文的有关规定，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠，2018年度湛江电力适用的企业所得税税率为15%(2017年：15%)。
(c) 根据财税[2018]77号文的批准，宇恒电力的年应纳税所得额低于100万元，属于小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。因此，宇恒电力适用企业所得税率为20%(2017年：25%)。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2018年12月31日 2017年12月31日库存现金 31,413 37,745银行存款 592,232,767 844,241,939粤电财务存款(b) 4,978,118,712 4,152,300,806其他货币资金(c) 4,000,000 - 5,574,382,892 4,996,580,490 (a) 于2018年12月31日，本集团无存放在境外的款项(2017年12月31日：无)。
(b) 粤电财务存款指存放于粤电财务的存款(附注八(6))。粤电财务为一家经中国人民银行批准设立的金融机构。粤电财务与本公司同受广东能源集团公司控制。
(c) 于 2018年 12月 31日，其他货币资金为人民币 4,000,000元(2017年 12月 31日：无)，系本集团之子公司惠州平电综合能源有限公司(“平电综合”)为在广东电力交易中心参与售电业务而向银行申请开具履约保函的保证金存款。
(2) 应收票据及应收账款
2018年12月31日 2017年12月31日应收账款(a) 3,358,331,949 2,826,237,259 (a) 应收账款
2018年12月31日 2017年12月31日应收账款 3,358,489,658 2,826,237,259减：坏账准备 (157,709) - 3,358,331,949 2,826,237,259 (i) 应收账款账龄分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日一年以内(含一年) 3,358,257,370 2,815,185,386一至二年(含二年) 144,000 11,051,873二至三年(含三年) 88,288 - 3,358,489,658 2,826,237,259于2018年12月31日，无已逾期但未减值的应收账款(2017年12月31日﹕无)。
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(2) 应收票据及应收账款(续)
(a) 应收账款(续)
(ii) 应收账款按类别分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额比例 金额 计提比例 金额 占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账准备
低风险组合 3,345,279,051 99.61% - - 2,826,237,259 100.00% - -账龄分析组合 13,210,607 0.39% (157,709) 1.19% - - - -单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 - - - - - - - - 3,358,489,658 100.00% (157,709) 0.01% 2,826,237,259 100.00% - - (iii) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例一年以内(含一年) 13,122,319 (131,223) 1.00% - - -二至三年(含三年) 88,288 (26,486) 30.00% - - - 13,210,607 (157,709) 1.19% - - - (iv) 本年度计提的坏账准备为人民币157,709元(2017年：零)，无收回或转回的坏账准备，且无实际核销的应收账款(2017年：无)。
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(2) 应收票据及应收账款(续)
(a) 应收账款(续)
(v) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款单位名称 金额 坏账准备金额 余额总额比例余额前五名的应收账款总额 3,319,367,108 - 98.84%于 2018年 12月 31日，本集团共有账面价值为人民币 396,323,295元的应收账款 (2017年 12月 31日：人民币 402,847,793元)，连同若干发电子公司的电费收费权质押给银行以取得人民币 2,765,356,586元的长期借款，其中：一年内到期的长期借款余额为人民币 213,259,115元 (2017年 12月 31日：人民币 2,698,978,707元，其中：一年内到期的长期借款余额为人民币 209,579,575元)(附注四25(a)及27(a))。
(3) 预付款项
2018年12月31日 2017年12月31日预付款项 906,566,047 826,786,279减：坏账准备 (305,001) - 906,261,046 826,786,279 (a) 预付款项账龄分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 898,864,235 99.16% 825,247,024 99.81%一到二年 6,388,849 0.70% 963,292 0.12%二到三年 756,896 0.08% 8,640 0.00%三年以上 556,067 0.06% 567,323 0.07% 906,566,047 100.00% 826,786,279 100.00%于 2018年 12月 31日，账龄超过一年的预付款项为人民币 7,701,812元(2017年12月31日：人民币1,539,255元)，主要为预付备品备件款及材料款。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 预付款项(续)
(b) 本年计提的坏账准备情况
2018年12月31日 2017年12月31日年初余额 - -本年计提 (305,001) -年末余额 (305,001) - (c) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：金额 占预付账款总额比例余额前五名的预付款项总额 804,763,113 88.80% (4) 其他应收款
2018年12月31日 2017年12月31日应收补充医疗保险基金 74,967,255 -应收副产品销售款 61,562,471 140,445,384应收土地定金 23,446,000 23,446,000应收利息 18,856,569 14,923,771应收备用金 8,207,879 6,996,288应收垫付款 5,423,464 6,236,199应收政府补助款 5,208,887 6,474,557其他 34,749,156 32,156,092 232,421,681 230,678,291减：坏账准备 (9,444,855) (6,846,527) 222,976,826 223,831,764
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日一年以内 188,702,751 213,641,978一到二年 33,895,584 7,803,912二到三年 2,033,130 841,160三年以上 7,790,216 8,391,241 232,421,681 230,678,291账龄自其他应收款确认日起开始计算。
于 2018年 12月 31日，其他应收款 35,526,080元(2017年 12月 31日： 8,300,017元)已逾期，基于对欠款方财务状况及过往信用记录的分析，未单独计提减值准备，但已按组合考虑并计提减值准备。该部分其他应收款的逾期账龄分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日一到二年 33,517,042 5,912,738二到三年 1,953,507 696,885三年以上 55,531 1,690,394 35,526,080 8,300,017
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额比例 金额 计提比例 金额占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账准备
低风险组合 183,079,035 78.77% - - 223,831,764 97.03% - -账龄分析组合(c) 42,334,934 18.21% (2,437,143) 5.76% - - - -单项金额虽不重大但单独计提坏账
准备 7,007,712 3.02% (7,007,712) 100.00% 6,846,527 2.97% (6,846,527) 100.00% 232,421,681 100.00% (9,444,855) 4.06% 230,678,291 100.00% (6,846,527) 2.97% (c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例一年以内 32,302,549 (323,025) 1.00% - - -一到二年 7,216,752 (721,675) 10.00% - - -二到三年 2,033,130 (609,940) 30.00% - - -三年以上 782,503 (782,503) 100.00% - - - 42,334,934 (2,437,143) 5.76% - - -
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(4) 其他应收款(续)
(d) 本年计提的坏账准备情况
2018年12月31日 2017年12月31日年初余额 (6,846,527) (6,423,698)本年计提 (2,598,328) (422,829)年末余额 (9,444,855) (6,846,527) (e) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄余额总额比例 坏账准备泰康养老保险股份有限公司
广东分公司(“泰康保 应收补充医疗
险”) 保险基金 74,967,255 一年以内 32.25% -广东粤电环保有限公司
(“粤电环保”) 应收副产品销售款 54,456,181 一年以内 23.43% -茂名博贺新港区建设指挥部
办公室 应收土地定金 23,446,000 一到二年 10.09% -惠来县税务局 应收政府补助款 5,147,593 二年以内 2.21% -广州桦鼎建材有限公司 应收副产品销售款 2,803,643 三年以上 1.21% (2,803,643) 160,820,672 69.19% (2,803,643) (f) 于2018年12月31日，本集团按照应收金额确认的政府补助分析如下：
政府补助项目名称 余额 账龄 预计收取的时间、金额及依据惠来县税务局 增值税即征即退款 5,147,593 二年以内 预计2019年6月前全额收回徐闻县税务局 增值税即征即退款 61,294 一年以内 预计2019年6月前全额收回 5,208,887
(5) 存货
(a) 存货分类如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额存货跌价准备 账面价值燃料 780,978,630 (1,429,525) 779,549,105 807,187,691 - 807,187,691备品备件 697,094,406 (18,128,209) 678,966,197 714,566,924 (17,420,859) 697,146,065其他 23,301,968 - 23,301,968 23,301,017 - 23,301,017 1,501,375,004 (19,557,734) 1,481,817,270 1,545,055,632 (17,420,859) 1,527,634,773
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 存货(续)
(b) 存货跌价准备分析如下：
2017年 2018年12月31日 本年计提 本年减少 12月31日备品备件 (17,420,859) (707,350) - (18,128,209)燃料 - (1,429,525) - (1,429,525) (17,420,859) (2,136,875) - (19,557,734)于 2018年 12月 31日，本集团计提的备品备件跌价准备是由于设备技术更新导致无法使用而发生减值，燃料跌价准备是由于本公司之子公司广东惠州天然气发电有限公司(“惠州天然气”)的一期供热锅炉停用导致原作为燃料的重油存货无法继续使用而发生减值。
(c) 于2018年度，本集团不存在转回或转销的存货跌价准备。
(6) 其他流动资产
2018年12月31日 2017年12月31日待抵扣增值税 613,635,937 1,106,133,996预缴所得税 4,181,711 31,389,365其他 35,828 59,108 617,853,476 1,137,582,469 (7) 可供出售金融资产
2018年12月31日 2017年12月31日以公允价值计量
—可供出售权益工具(a) 1,139,806,331 408,992,985以成本计量
—可供出售权益工具(b) 426,000,000 859,651,686 1,565,806,331 1,268,644,671减：减值准备 - (25,010,686) 1,565,806,331 1,243,633,985
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2018年12月31日 2017年12月31日可供出售权益工具
—公允价值 1,139,806,331 408,992,985—成本 435,463,816 255,328,616—累计计入其他综合收益 704,342,515 153,664,369—累计计提减值 - - (i) 于 2018年 12月 31日，本公司共持有深圳能源股份有限公司 A股流通股12,600,000股，公允价值为人民币 66,150,000元，投资成本为人民币 15,890,628元，本公司对该项投资参考市场价格以公允价值列示。于本年度，以公允价值计量产生的亏损为人民币10,206,000元(2017年亏损：人民币10,206,000元)，已调减其他综合收益。
(ii) 于 2018年 12月 31日，本公司共持有上海申能股份有限公司 A股流通股 55,532,250股，公允价值为人民币 270,997,380元，投资成本为人民币 235,837,988元，本公司对该项投资参考市场价格以公允价值列示。于本年度，以公允价值计量产生的亏损为人民币 54,421,605元(2017年亏损：人民币 555,323元)，已调减其他综合收益。
(iii) 于 2018年 12月 31日，本公司共持有国义招标股份有限公司在全国中小企业股份转让系统中挂牌的 1,800,000股，公允价值为人民币 3,618,000元，投资成本为人民币 3,600,000元。本公司对该项投资参考市场价格以公允价值列示。于本年度，以公允价值计量产生的亏损为人民币 3,600,000元(2017年收益：人民币 18,000元)，已调减其他综合收益。
(iv) 于 2018年 9月，本公司董事会决议通过了《关于参与深圳市创新投资集团有限公司增资扩股的议案》，同意公司按照原持股比例向深圳市创新集团有限公司(“深创投集团”)增资人民币 213,034,000元，其中 2018年增资人民币 65,135,200元。本公司参考增资评估价格对所持有的深创投集团股权投资进行了公允价值的重新评估，自增资日起将该股权投资自成本模式改为公允价值模式进行后续计量。于 2018年 12月 31日，本公司持有的深创投集团股权公允价值为人民币 799,040,951元，投资成本为人民币 180,135,200元。于本年度，以公允价值计量产生的收益为人民币 618,905,751元(2017年收益：不适用)，已调增其他综合收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 可供出售金融资产(续)
(b) 以成本计量的可供出售金融资产：
2017年 2018年在被投资单位
12月31日 本年转出 12月31日 持股比例本年现金分红可供出售权益工具—成本
——深创投资集团(附注四
(7)(a)(iv)) 115,000,000 (115,000,000) - 3.67% 16,978,500——阳光保险公司 356,000,000 - 356,000,000 3.38% 24,500,000——南方海上风电联合开发有
限公司 70,000,000 - 70,000,000 10.00% -——云南能投威信能源有限公
司(“威信云投”) (i) 318,651,686 (318,651,686) - 19.55% - 859,651,686 (433,651,686) 426,000,000 41,478,500可供出售权益工具—减值准备
——威信云投(i) (25,010,686) 25,010,686 -
834,641,000 (408,641,000) 426,000,000
以成本计量的可供出售金融资产主要为本公司持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。
(i) 于 2018年 4月，威信云投的控股股东云南省电力投资有限公司(“云南电投”)受让了云南省煤田地质局持有威信云投2.49%股权，股权结构变更后本公司能够对威信云投的生产经营实施重大影响，本公司自股权结构改变日起将该股权投资作转为按权益法核算的对联营企业的长期股权投资进行核算。转换日，威信云投评估的股权公允价值为人民币288,918,092元，因转换确认的投资损失为人民币4,722,908元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(8) 长期应收款
2018年12月31日 2017年12月31日
项目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额坏账准备 账面价值折现率区间5.40%-售后租回保证金 89,762,071 - 89,762,071 84,358,065 - 84,358,065 7.30%于 2018年 12月 31日，长期应收款主要为因售后租回固定资产而支付的保证金人民币合计100,000,000元的现值(2017年12月31日：人民币130,000,000元)。
(9) 长期股权投资
2018年12月31日 2017年12月31日合营企业(a) 602,584,896 605,678,402联营企业(b) 5,817,560,544 5,195,328,010 6,420,145,440 5,801,006,412减：长期股权投资减值准备 (25,010,686) - 6,395,134,754 5,801,006,412
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本年增减变动
2017年 按权益法调整 其他综合 其他权宣告发放现金 计提 2018年 减值准备 12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 减值准备 其他 12月31日 年末余额广东省电力工业燃料有
限公司(以下简称“工
业燃料”) 605,678,402 - - 72,400,480 - - (75,493,986) - - 602,584,896 -在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
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(9) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
从可供出售金
2017年 从可供出售金 按权益法调 其他综合 其他权宣告发放现金股 计提融资产减值准 2018年减值准备年末12月31日 追加投资 融资产转入 整的净损益 收益调整 益变动 利或利润减值准备 备转入 12月31日 余额山西粤电能源有限公司(“山
西粤电能源”) 1,216,441,246 - - 227,748,560 - - (4,000,000) - - 1,440,189,806 -粤电财务 700,701,205 - - 85,475,612 - - (57,221,066) - - 728,955,751 -广东国华粤电台山发电有限公
司(“台山发电”) 1,961,475,609 - - 129,315,387 - - (121,582,000) - - 1,969,208,996 -广东粤电航运有限公司(“粤
电航运”) 941,757,936 - - 1,822,952 - - (8,469,538) - - 935,111,350 -广东粤电控股西部投资有限公
司(“西部投资”) 153,696,713 - - (18,044,364) - - - - - 135,652,349 -华能汕头风力发电有限公司
(“华能汕头风力”) 62,750,674 - - 4,187,013 - - (12,672,500) - - 54,265,187 -阳山江坑水电站有限公司
(“阳山江坑”) 5,673,426 - - 874,094 - - (852,810) - - 5,694,710 -阳山中心坑电力有限公司
(“阳山中心坑”) 7,509,371 - - 1,000,767 - - (701,312) - - 7,808,826 -广东粤电财产保险自保有限公
司(“粤电财保”)(i) 145,321,830 98,000,000 - 14,704,347 - - - - - 258,026,177 -威信云投(附注四(7)(b)(i)) - - 313,928,778 (31,281,386) - - - - (25,010,686) 257,636,706 (25,010,686) 5,195,328,010 98,000,000 313,928,778 415,802,982 - - (205,499,226) - (25,010,686) 5,792,549,858 (25,010,686) (i) 本公司于 2018年 4月向粤电财保追加投资人民币 98,000,000元，追加投资完成后占粤电财保出资总额比例仍为49% (2017年 12月 31日：49%)。
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(10)投资性房地产
房屋建筑物原值
-年初余额 20,135,165-本年购建 3,215,518-年末余额 23,350,683累计折旧
-年初余额 (11,838,526)-本年计提 (701,435)-年末余额 (12,539,961)账面价值
-年末余额 10,810,722-年初余额 8,296,639 (11)固定资产
2018年12月31日 2017年12月31日固定资产(a) 41,146,148,282 40,996,206,316固定资产清理(b) 11,446,566 14,662,233 41,157,594,848 41,010,868,549
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(11)固定资产(续)
(a) 固定资产
房屋及建筑物 发电设备 运输工具 其他设备 合计原价
2017年12月31日 18,246,875,839 55,080,195,082 609,324,301 1,272,376,920 75,208,772,142本年增加
购置 57,515,088 39,349,566 18,835,522 25,237,123 140,937,299在建工程转入(iii) 346,590,776 3,249,655,415 - 25,039,923 3,621,286,114接受捐赠 25,212,942 3,533,292 1,149,501 513,684 30,409,419因工程结算差异调整 - (49,198,552) - - (49,198,552)本年处置及报废 (77,513,238) (166,439,861) (27,326,297) (10,040,460) (281,319,856)2018年12月31日 18,598,681,407 58,157,094,942 601,983,027 1,313,127,190 78,670,886,566累计折旧
2017年12月31日 (6,130,373,600) (25,913,014,678) (451,460,572) (831,112,010) (33,325,960,860)本年增加
计提(ii) (416,039,523) (2,873,127,677) (19,937,352) (58,909,187) (3,368,013,739)本年减少
处置及报废 26,067,496 86,125,573 25,690,061 8,385,647 146,268,7772018年12月31日 (6,520,345,627) (28,700,016,782) (445,707,863) (881,635,550) (36,547,705,822)减值准备
2017年12月31日 (117,320,986) (764,055,146) (1,233,218) (3,995,616) (886,604,966)本年增加
计提(iv) (20,472,216) (130,232,756) (422,917) (8,298) (151,136,187)本年减少
处置及报废 - 60,708,691 - - 60,708,6912018年12月31日 (137,793,202) (833,579,211) (1,656,135) (4,003,914) (977,032,462)账面价值
2018年12月31日 11,940,542,578 28,623,498,949 154,619,029 427,487,726 41,146,148,2822017年12月31日 11,999,181,253 28,403,125,258 156,630,511 437,269,294 40,996,206,316
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
(i) 于2018年12月31日，无发电设备作为长期借款的抵押物。(2017年12月31日：账面价值约为人民币 757,878,678元，原值人民币 2,562,570,238元作为人民币85,000,000元的长期借款的抵押物)。
于 2017年 12月 31日及 2018年 12月 31日，无房屋及建筑物作为长期借款的抵押物。
(ii) 于 2018年度，本集团计提固定资产的折旧金额为人民币 3,368,013,739元(2017年度：人民币 3,499,179,128元)，其中计入营业成本、管理费用、销售费用及在建工程的折旧费用分别为人民币 3,317,059,002元、人民币 45,160,260元、人民币 168,621元及人民币5,625,856元(2017年：人民币3,446,599,794元、人民币46,987,909元、人民币4,185元及人民币5,587,240元)。
(iii) 由在建工程转入固定资产的原价为人民币 3,621,286,114元(2017年度：人民币2,407,077,383元)(附注四(12)(a)(i))。
(iv) 固定资产的减值情况
于2018年度，本集团固定资产减值准备变动情况如下：
2017年 2018年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日广东粤嘉电力有限公司(“粤嘉电力”)(注一) 480,449,596 - - 480,449,596徐闻风力(注二) 126,877,473 - - 126,877,473湛江中粤能源有限公司(“中粤能源”)(注三) 12,662,964 - - 12,662,964广东红海湾发电有限公司(“红海湾发电”)(注三) 93,825,445 - (45,227,916) 48,597,529广东电力发展股份有限公司沙角A电厂(“沙角A
发电厂”)(注三及注四) 35,959,298 40,395,369 - 76,354,667湛江电力(注三) 29,292,346 1,851,125 (5,242,196) 25,901,275广东粤电靖海发电有限公司(“靖海发电”)(注三) 23,694,296 - (10,238,579) 13,455,717广东韶关粤江发电有限公司(“粤江发电”)(注三) 54,091,864 - - 54,091,864茂名臻能热电有限公司(“茂名臻能”)(注三) 29,751,684 - - 29,751,684临沧能源(注五) - 82,261,857 - 82,261,857惠州天然气(注六) - 23,895,462 - 23,895,462广东省风力发电有限公司(“省风力”) - 2,732,374 - 2,732,374 886,604,966 151,136,187 (60,708,691) 977,032,462
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
(iv) 固定资产的减值情况(续)
注一粤嘉电力发电机组相关资产组的减值
粤嘉电力 4台发电机组已于 2016年 8月关停。截至 2018年 12月 31日，上述固定资产尚未处置完毕。于 2017年 12月 31日及 2018年 12月 31日，上述粤嘉电力发电机组相关资产组固定资产减值准备余额为人民币480,449,596元。
注二 徐闻风力发电机组的减值
于 2014年 7月，徐闻风力勇士风电场遭受强台风“威马逊”袭击，毁坏风力发电机组 18台(原值人民币 138,358,965元，累计折旧人民币 11,481,492元)。由于这些机组已完全毁损，管理层对这些机组的账面价值全额计提减值准备人民币126,877,473元。截至2018年12月31日，上述固定资产尚未进行处置。
注三因超低排放和节能改造项目及脱硝催化剂计提的减值
根据环保部、发改委、能源局三部委联合印发的《全面实施燃煤电厂超低排放和节能改造工作方案》(环发[2015]164号)，要求全面实施燃煤电厂超低排放和节能改造，降低发电煤耗和污染排放。为此，本集团制定专项实施计划，推进超低排放和节能改造项目实施，以保证所属燃煤机组改造工程按期完成并稳定运行。根据本集团所属燃煤机组环保节能改造实施的具体情况，需要对部分设备部件进行拆除或提前报废。本集团根据脱硝催化剂预期的可回收金额，计提了相应的减值准备金额。
于 2017年 12月 31日，因超低排放和节能改造项目及脱硝催化剂计提的减值准备余额合计为人民币 279,277,897元。于 2018年度，本集团拆除及处置的相关资产，转出固定资产减值金额合计为人民币60,708,691元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
(iv) 固定资产的减值情况(续)
注四沙角A发电厂发电机组相关资产组的减值
根据《广东省发展改革委关于做好沙角A发电厂1号机和沙角B电厂2号机组关停工作的通知》(粤发改能电函[2018]5354号)及《广东省发展改革委关于沙角电厂退役及替代电源建设问题的请示》(粤发改能电函[2018]361号)，沙角A发电厂1号机已于 2018年 11月关停，2、3号机预计于 2019年底前关停，4、5号机预计于 2023年底前关停。于 2018年度，本集团对沙角 A发电厂发电机组相关资产组进行了减值测试，对 1号机组相关发电设备计提了减值准备金额为人民币 40,395,369元。
注五临沧能源发电机组相关资产组及商誉的减值
因云南省水力发电市场竞争激烈，临沧能源产生持续经营亏损，本集团于 2018年度对临沧能源发电机组相关资产组进行了减值测试，因相关资产组账面价值低于可收回金额而计提减值准备，其中固定资产减值准备金额为人民币 82,261,857元，无形资产减值准备金额为人民币56,502,373元。
另外，本集团于2015年1月5日以威信云投14.34%股权与第三方持有的临沧能源51.00%股权进行置换时，将合并成本超过按比例取得的临沧能源可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 25,036,894元确认为与临沧能源相关的商誉。于 2018年进行商誉减值测试时，本集团将临沧能源相关资产组(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，确认计提商誉减值准备人民币25,036,894元。
上述可收回金额按资产组预计未来现金流量的现值确定，使用价值评估模型采用了9.98%的折现率。
注六根据惠州市地方政府印发的《关于惠州天然气LNG电厂二期工程投产后关停供热锅炉的通知》及广东省环保厅《关于广东惠州LNG电厂热电联产扩建工程环境影响报告数的批复》（粤环审[2012]291号）文件，为防范污染及防止生态破坏，要求在项目竣工环保验收前完成油气双燃料供热锅炉的关停工作。由于该供热锅炉已于2018年关停，管理层对该资产计提减值准备金额人民币23,895,462元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
(v) 融资租入的固定资产
原价 累计折旧 账面价值2018年12月31日
发电设备 2,962,401,108 (1,303,446,281) 1,658,954,8272017年12月31日
发电设备 3,621,850,800 (1,634,876,213) 1,986,974,587本集团通过融资租赁租入固定资产，未来应支付租金详见附注四(29)。
(vi) 未办妥产权证书的固定资产：
账面价值 未办妥产权证书原因房屋、建筑物 306,915,865 暂处于政府批复阶段于2018年12月31日，经咨询本集团的法律顾问后，管理层认为该等房产证的办理将不存在实质性的法律障碍，亦不会对本集团的正常营运造成重大不利影响。且于 2019年 2月，部分金额为人民币 132,436,039元的房屋、建筑物已办妥相应的产权证书。
(b) 固定资产清理
2018年12月31日 2017年12月31日已报废发电设备部件 11,136,365 14,622,066其他设备 310,201 40,167 11,446,566 14,662,233 (12)在建工程
2018年12月31日 2017年12月31日在建工程(a) 7,739,308,786 8,467,687,340工程物资(b) 1,445,557 35,869,033 7,740,754,343 8,503,556,373
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(12)在建工程(续)
(a) 在建工程
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值博贺煤电一体化项目 5,412,887,911 - 5,412,887,911 5,301,125,305 - 5,301,125,305惠州天然气热电联产扩建项目 554,922,342 - 554,922,342 1,368,242,612 - 1,368,242,612曲界外罗海上风电项目 543,716,851 - 543,716,851 - - -阳江沙扒海上风电项目 232,363,528 - 232,363,528 85,471,097 - 85,471,097花都热电联产项目 89,786,127 - 89,786,127 45,817,111 - 45,817,111珠海金湾海上风电项目 43,915,032 - 43,915,032 12,873,258 - 12,873,258临沧大丫口水电站 37,296,440 - 37,296,440 29,048,654 - 29,048,654红海湾5、6号机组工程 26,446,446 - 26,446,446 26,446,446 - 26,446,446徐闻石板岭风电项目 3,741,000 - 3,741,000 224,363,966 - 224,363,966靖海1-4号机组超低减排改造项目 2,580,251 - 2,580,251 41,786,331 - 41,786,331徐闻曲界风电项目 - - - 312,791,806 - 312,791,806中粤1、2号机组双改工程 - - - 317,584,933 - 317,584,933虎门电厂2×1000MW机组项目 137,373,040 (137,373,040) - 137,373,040 (137,373,040) -湛江电力1-4号机组超低排改造项目 - - - 43,214,650 - 43,214,650技术改造及其他工程 437,488,696 - 437,488,696 356,532,229 (886,463) 355,645,766其他基建工程 382,886,815 (28,722,653) 354,164,162 318,181,628 (14,906,223) 303,275,405 7,905,404,479 (166,095,693) 7,739,308,786 8,620,853,066 (153,165,726) 8,467,687,340
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2018年度
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四 合并财务报表项目附注(续)
(12)在建工程(续)
(a) 在建工程(续)
(i) 重大在建工程项目变动
本年转入 借款费用其中：本年2017年 固定资产 2018年工程投入占 工程 资本化借款费用资本年借款费工程名称 预算数 12月31日 本年增加附注四(11)(a)(iii)计提减值 其他减少 12月31日预算的比例 进度 累计金额 本化金额用资本化率 资金来源博贺煤电一体化项
目 9,785,950,000 5,301,125,305 335,461,627 (37,912,354) - (185,786,667) 5 ,412,887,911 57.60%49.85% 236,839,166 85,116,205 4.41%借款、自有资金惠州天然气热电联
产扩建项目 3,326,370,000 1,368,242,612 1,190,395,261 (1,897,155,707) - (106,559,824) 554,922,342 76.92%98.00% 63,550,006 43,253,357 4.41%借款、自有资金曲界外罗海上风电
项目 7,339,450,000 - 543,716,851 - - - 543,716,851 7.41%7.41% 2,602,656 2,602,656 4.41%借款、自有资金阳江沙扒海上风电
场项目 5,999,710,000 85,471,097 146,892,431 - - - 232,363,528 3.87%3.87% - - - 自有资金花都热电联产项目 3,593,160,000 45,817,111 43,969,016 - - - 89,786,127 2.50%2.50% - - - 自有资金珠海金湾海上风电
项目 5,659,710,000 12,873,258 31,041,774 - - - 43,915,032 0.78%0.78% - - - 自有资金临沧大丫口水电站 1,209,578,400 29,048,654 8,247,786 - - - 37,296,440 93.54%93.54% 142,886,856 - -借款、自有资金红海湾5、6号机
组工程 7,714,370,000 26,446,446 - - - - 26,446,446 0.30%0.30% - - - 自有资金徐闻石板岭风电项
目 460,639,300 224,363,966 77,767,617 (268,901,222) - (29,489,361) 3,741,000 70.86%70.86% 12,624,058 4,481,254 4.41%借款、自有资金靖海1-4号机组超
低减排改造项目 558,000,000 41,786,331 125,063,851 (162,243,285) - (2,026,646) 2,580,251 80.43%99.00% - - - 自有资金小计 7,135,174,780 2,502,556,214 (2,366,212,568) - (323,862,498) 6,947,655,928 458,502,742 135,453,472
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(12)在建工程(续)
(a) 在建工程(续)
(i) 重大在建工程项目变动(续)
本年转入 借款费用其中：本年借
2017年 固定资产 2018年工程投入占 工程 资本化款费用资本化本年借款费工程名称 预算数 12月31日 本年增加附注四(11)(a)(iii) 计提减值 其他减少 12月31日预算的比例 进度 累计金额 金额用资本化率 资金来源徐闻曲界风电项目 466,350,000 312,791,806 60,046,198 (347,914,084) - (24,923,920) - 84.82%100.00% 15,220,407 3,825,137 4.41%借款、自有资金中粤1、2号机组双
改工程 532,000,000 317,584,933 113,864,919 (431,449,852) - - - 81.10%100.00% 3,824,722 1,524,444 4.90%借款、自有资金湛江电力1-4号机组超
低排改造项目 259,000,000 43,214,650 58,563,947 (101,778,597) - - - 84.62%100.00% - - - 自有资金其他基建工程 不适用 303,275,405 65,576,693 (871,506) (13,816,430) - 354,164,162 不适用不适用 - - - 自有资金技术改造及其他工程 不适用 355,645,766 456,996,183 (373,059,507) - (2,093,746) 437,488,696 不适用不适用 532,759 532,759 4.90%借款、自有资金小计 1,332,512,560 755,047,940 (1,255,073,546) (13,816,430) (27,017,666) 791,652,858 19,577,888 5,882,340
合计 8,467,687,340 3,257,604,154 (3,621,286,114) (13,816,430) (350,880,164) 7,739,308,786 478,080,630 141,335,812
在建工程本年度其他减少主要包括试运行收入及转出至其他非流动资产(附注四(12)(a)(iv))及无形资产等。
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(12)在建工程(续)
(a) 在建工程(续)
(ii) 在建工程减值准备
2017年 2018年
项目 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 计提原因虎门电厂2*1000MW机组项目(注一)
(137,373,040) - - (137,373,040) 停止工程建设沙角A发电厂4号煤场填海增加堆场容量工程
(5,802,000) - - (5,802,000) 在建工程前期费用减值省风电项目前期费用减值
(5,750,094) (9,272,893) - (15,022,987) 在建工程前期费用减值临沧水电项目前期费用减值
(3,354,129) - - (3,354,129) 在建工程前期费用减值广前二期工程前期费用减值
- (4,543,537) - (4,543,537) 在建工程前期费用减值湛江电力旧办公楼改造
(886,463) - 886,463 - 在建工程前期费用减值 (153,165,726) (13,816,430) 886,463 (166,095,693)
注一该项目已进行了前期可行性研究、设计及土地三通一平等准备工作。近年来受国家产业政策影响，该项目一直处于停滞状态，整体资产存在减值迹象。经减值测试，该项目于2017年已全额计提减值准备。
(iii)截止2018年12月31日，部分在建机组尚未取得相关核准文件，管理层预计可以按照预定时间表取得相关核准文件。此外，管理层预计新机组一旦投产后能在未来的经营活动中取得稳定的现金流入，因此该在建机组发生减值的风险较低。
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(12)在建工程(续)
(a) 在建工程(续)
(iv) 于 2018年度，广东粤电博贺煤电有限公司(“博贺煤电”)通过售后租回形成融资租赁的方式将拥有的电厂项目在建工程出售给广东粤电融资租赁有限公司(“粤电融资”)租赁，出售价格为人民币 900,000,000元，出售价格与其账面价值的差额作为未实现售后租回损失计入其他非流动资产金额为人民币 185,786,667元，该未实现售后租回损失将按照未来转固后资产的折旧进度进行摊销。于 2018年 12月 31日，由融资租赁形成的在建工程账面余额为人民币906,981,377元(2017年：无)。
于 2018年度，本集团通过融资租赁方式购建曲界风力的外罗海上风电项目，于 2018年 12月 31日，由融资租赁形成的在建工程账面余额为人民币 240,830,581元(2017年：无)。
(b) 工程物资
2018年12月31日 2017年12月31日专用材料 1,445,557 1,496,854专用设备
- 34,372,179 1,445,557 35,869,033
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(13)无形资产
输变电配套工 非专利技术
程及微波工程 土地使用权 海域使用权 交通运输工程 特许经营权 软件 及其他 合计原价
2017年12月31日 442,517,684 1,812,995,669 129,906,544 22,468,672 13,720,736 109,832,029 950,747 2,532,392,081本年增加
购置 - 298,190,440 - - - 5,257,056 6,846,357 310,293,853在建工程转入 - - - - - 3,362,027 1,644,828 5,006,855处置 - - - - - (1,650,895) (6,412,512) (8,063,407)2018年12月31日 442,517,684 2,111,186,109 129,906,544 22,468,672 13,720,736 116,800,217 3,029,420 2,839,629,382累计摊销
2017年12月31日 (405,126,139) (295,026,101) (20,484,400) (21,447,068) (9,910,705) (79,987,831) (414,369) (832,396,613)本年增加
计提 (4,202,171) (41,033,020) (2,619,492) - (282,142) (6,289,316) (133,815) (54,559,956)处置 - - - - - 1,545,309 84,000 1,629,3092018年12月31日 (409,328,310) (336,059,121) (23,103,892) (21,447,068) (10,192,847) (84,731,838) (464,184) (885,327,260)减值准备
2017年12月31日 (33,189,374) - - (1,021,604) - - - (34,210,978)本年增加
计提 - (56,502,373) - - - - - (56,502,373)2018年12月31日 (33,189,374) (56,502,373) - (1,021,604) - - - (90,713,351)账面价值
2018年12月31日 - 1,718,624,615 106,802,652 - 3,527,889 32,068,379 2,565,236 1,863,588,7712017年12月31日 4,202,171 1,517,969,568 109,422,144 - 3,810,031 29,844,198 536,378 1,665,784,490
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(13)无形资产(续)
(a) 2018年度无形资产计提的摊销金额为人民币 54,559,956元 (2017年度：人民币54,513,592元)。
(b) 于2018年12月31日及2017年12月31日，粤嘉电力的输变电配套工程、微波工程使用权及交通运输工程等无形资产减值准备余额为人民币34,210,978元，临沧能源的土地使用权减值准备余额为56,502,373元(附注四(11)(iv)注五)。
(c) 于2018年12月31日，本集团除账面价值为人民币34,063,121元(2017年12月31日：人民币48,304,742元)的土地因正在办理用地审批手续而尚未取得土地使用权证外，其余土地使用权均已取得相关权证。经咨询本集团的法律顾问，管理层认为上述土地使用权证的办理将不存在实质性的法律障碍，亦不会对本集团的正常营运造成重大不利影响。
(14)商誉
2017年12月31日 本年增加 2018年12月31日商誉—
省风力(a) 2,449,886 - 2,449,886临沧能源(附注四(11)(iv)
注五) 25,036,894 - 25,036,894 27,486,780 - 27,486,780减：减值准备—
临沧能源(附注四(11)(iv)
注五) - (25,036,894) (25,036,894) - (25,036,894) (25,036,894) 27,486,780 (25,036,894) 2,449,886 (a) 本集团于2013年支付人民币5,994,670元合并成本收购了省风力55%的权益。合并成本超过按比例获得的省风力可辨认资产、负债公允价值的差额人民币2,449,886元，确认为与省风力相关的商誉。
(15)长期待摊费用
2017年 2018年12月31日 本年增加 本年摊销 12月31日长期租赁费 19,343,793 - (2,028,165) 17,315,628经营租入固定资产改良 5,689,614 722,804 (1,638,867) 4,773,551其他 1,973,964 - (1,973,964) -
27,007,371 722,804 (5,640,996) 22,089,179
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(16)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2018年12月31日 2017年12月31日
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损 递延所得税资产 及可抵扣亏损 递延所得税资产资产减值准备 592,790,665 138,530,294 601,414,037 150,345,688可抵扣亏损 1,023,611,123 254,800,254 543,075,416 135,768,855集团内部交易 184,890,744 46,222,686 202,928,868 50,732,217计入在建工程的试运行净
收入 169,034,589 39,513,222 117,089,330 26,510,083应付职工薪酬 98,124,525 22,227,221 86,241,170 21,560,293固定资产折旧 77,115,313 19,278,829 76,893,416 19,223,353资本性政府补助 78,570,400 19,642,600 56,576,917 14,144,229土地使用权摊销 3,313,344 828,336 3,170,586 792,647 2,227,450,703 541,043,442 1,687,389,740 419,077,365其中：
预计于1年内(含1年)转回
的金额 60,853,542 115,367,229预计于1年后转回的金额 480,189,900 303,710,136 541,043,442 419,077,365 (b) 未经抵销的递延所得税负债
2018年12月31日 2017年12月31日
应纳税 应纳税
暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债计入其他综合收益的可供
出售金融资产公允价值
变动 (704,342,515) (176,085,629) (153,664,369) (38,416,092)收购子公司评估增值 - - (91,379,088) (22,844,772)计入在建工程的试运行净
支出 (52,176,856) (13,044,215) (37,809,283) (9,452,322)土地使用权摊销 (16,835,020) (4,208,755) - - (773,354,391) (193,338,599) (282,852,740) (70,713,186)其中：
预计于1年内(含1年)转回
的金额 (1,077,794) (1,492,421)预计于1年后转回的金额 (192,260,805) (69,220,765) (193,338,599) (70,713,186)
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(16)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日可抵扣暂时性差异 1,101,102,084 936,551,327可抵扣亏损 1,124,573,498 587,890,568 2,225,675,582 1,524,441,895 (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018年12月31日 2017年12月31日2018年 - 2,504,8322019年 3,341,528 8,513,7732020年 172,104 5,008,4442021年 141,098,222 148,194,0582022年 412,387,834 423,669,4612023年 567,573,810 - 1,124,573,498 587,890,568管理层预计在上述可抵扣亏损到期日前，相应纳税主体并未有足够的应纳税所得额予以抵扣上述可抵扣亏损，因此未确认相关的递延所得税资产。
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额递延所得税资产 (92,611,758) 448,431,684 (46,524,326) 372,553,039递延所得税负债 92,611,758 (100,726,841) 46,524,326 (24,188,860)
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(17)其他非流动资产
项目 2018年12月31日 2017年12月31日待抵扣进项税 581,667,123 -预付设备款 482,385,711 165,761,100预付工程款 462,720,385 350,347,973未实现售后租回损失 (a) 340,505,389 173,916,629预付土地款 3,732,680 3,732,680其他 604,970 889,151 1,871,616,258 694,647,533 (a) 未实现售后租回损失系售后租回发电设备的售价与其账面价值的差额，按售后租回发电设备的折旧进度进行摊销后的余额。于 2018年度，未实现售后租回损失摊销进主营业务成本折旧费的金额为人民币19,197,908元(2017年度：19,787,236元)。
(18)资产减值准备
由可供出售金
2017年 转出至长期股权 融资产减值 2018年12月31日 本年计提 投资减值准备 准备转入 本年转销 12月31日坏账准备 (6,846,527) (3,061,038) - - - (9,907,565)其中： -
应收账款坏账准备 - (157,709) - - - (157,709)其他应收款坏账准备 (6,846,527) (2,598,328) - - - (9,444,855)预付款项坏账准备 - (305,001) - - - (305,001)存货跌价准备 (17,420,859) (2,136,875) - - - (19,557,734)固定资产减值准备 (886,604,966) (151,136,187) - - 60,708,691 (977,032,462)在建工程减值准备 (153,165,726) (13,816,430) - - 886,463 (166,095,693)可供出售金融资产减值
准备 (25,010,686) - 25,010,686 - - -长期股权投资减值准备 - - - (25,010,686) - (25,010,686)无形资产减值准备 (34,210,978) (56,502,373) - - - (90,713,351)商誉减值准备 - (25,036,894) - - - (25,036,894) (1,123,259,742) (251,689,797) 25,010,686 (25,010,686) 61,595,154 (1,313,354,385) (19)短期借款
2018年12月31日 2017年12月31日信用借款 7,526,000,000 9,270,000,000 (a) 于 2018年 12月 31日，短期借款的利率区间为3.92%至4.70%(2017年 12月 31日：3.92%至5.02%)。
(b) 于 2018年 12月 31日，短期信用借款中由关联方粤电财务提供的借款为人民币
5,042,000,000元(2017年12月31日：人民币5,637,000,000元)(附注八(6))。
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(20)应付票据及应付账款
2018年12月31日 2017年12月31日应付票据(a) 941,161,107 297,611,800应付账款(b) 2,196,600,415 2,219,027,261 3,137,761,522 2,516,639,061 (a) 应付票据
2018年12月31日 2017年12月31日银行承兑汇票 555,000,000 297,611,800商业承兑汇票 386,161,107 - 941,161,107 297,611,800上述金额均为一年内到期的应付票据。
(i) 本集团向工业燃料采购燃煤，通过签发承兑汇票向工业燃料支付燃煤采购款。根据本集团、粤电财务和工业燃料之间的三方协议约定，工业燃料取得该等汇票并向粤电财务贴现时，本集团承担相关票据的贴现息费用。截至 2018年 12月 31日，本集团向工业燃料签发且工业燃料已向粤电财务贴现的承兑汇票余额为人民币 386,161,107元(2017年 12月 31日：无)，贴现息率为3.92%，并将于 3到 12个月内到期。由粤电财务签发并已承兑的汇票余额为人民币 267,000,000元(2017年 12月 31日：人民币 230,000,000元，工业燃料尚未承兑的金额为人民币 67,611,800元)，贴现率为3.92%至4.29%(2017年 12月 31日：2.70%至4.17%)，并将于 3到 12个月内到期(2017年 12月 31日：3至 12个月内到期)(附注八(6))。2018年由本集团承担的由粤电财务贴现并计入本年费用的票据贴现息费用为人民币13,243,370元(2017年：人民币13,638,031元)(附注八(5)(i))。
(b) 应付账款
2018年12月31日 2017年12月31日应付燃料费 1,671,130,460 1,530,075,127应付材料及备品备件款 473,108,337 483,460,431应付维护管理费 - 89,461,265其他 52,361,618 116,030,438 2,196,600,415 2,219,027,261
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(20)应付票据及应付账款(续)
(b) 应付账款(续)
于 2018年 12月 31日，账龄超过一年的应付账款为人民币 175,747,169元(2017年 12月 31日：人民币 136,266,488元)。主要为应付燃料和材料费人民币133,287,041元及应付修理费人民币40,840,315元(2017年12月31日：主要为应付维护管理费人民币89,461,265元及应付燃料和材料费人民币46,805,223元)。
(21)预收款项
2018年12月31日 2017年12月31日预收物资处置款 155,328 -预收电网款 - 1,713,424其他预收款 188,566 224,799 343,894 1,938,223于 2018年 12月 31日，本集团无账龄超过一年大额预收款项 (2017年 12月 31日：无)。
(22)应付职工薪酬
2018年12月31日 2017年12月31日应付短期薪酬(a) 179,432,031 140,101,582应付设定提存计划(b) 29,372,990 -应付辞退福利(c) 26,936,158 17,637,046 235,741,179 157,738,628 (a) 短期薪酬
2017年 2018年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 50,978 1,152,154,891 (1,152,205,869) -职工福利费 1,864,884 116,950,231 (116,955,772) 1,859,343社会保险费 50,409,762 120,559,167 (85,771,497) 85,197,432其中：医疗保险费 50,409,762 113,521,664 (78,733,994) 85,197,432工伤保险费 - 2,079,863 (2,079,863) -生育保险费 - 4,957,640 (4,957,640) -住房公积金 - 136,880,139 (136,880,139) -工会经费和职工教育经费 82,841,668 43,614,018 (39,221,908) 87,233,778其他短期薪酬 4,934,290 78,861,263 (78,654,075) 5,141,478 140,101,582 1,649,019,709 (1,609,689,260) 179,432,031
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(22)应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2017年 2018年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日基本养老保险 - 153,569,624 (153,569,624) -失业保险费 - 4,734,162 (4,734,162) -企业年金缴费 - 83,086,609 (53,713,619) 29,372,990 - 241,390,395 (212,017,405) 29,372,990 (c) 应付辞退福利为本集团需在一年内支付的内退职工薪酬，详见附注四(31)。
(23)应交税费
2018年12月31日 2017年12月31日未交增值税 242,647,263 159,547,521应交企业所得税 115,757,551 59,224,530应交个人所得税 12,437,608 29,612,341应交水资源费 6,706,870 945,169应交城市维护建设税 4,418,167 3,500,667应交教育费附加 3,469,767 2,895,952应交排污费及环境保护税 3,389,557 2,996,840应交房产税 3,347,609 2,877,522应交土地使用税 2,122,128 14,990,255其他 2,705,186 694,605 397,001,706 277,285,402
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(24) 其他应付款
2018年12月31日2017年12月31日应付工程及设备款 3,622,672,965 3,430,308,319应付海洋局行政处罚款(b) 183,676,050 172,144,350应付工程质保金 118,821,787 156,112,962应付利息 59,316,077 98,553,104—分期付息到期还本的长期借款利息 29,830,979 36,701,382—应付债券利息 17,070,842 50,486,869—短期借款应付利息 10,103,964 11,010,687—其他应付利息 2,310,292 354,166应付本公司非流通股股东(c) 9,703,930 9,703,930应付代垫款 1,153,204 12,726,072应付机组容量购置款 - 4,000,000其他 157,174,482 133,220,968 4,152,518,495 4,016,769,705 (a) 于 2018年 12月 31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币 2,002,311,622元(2017年12月31日：人民币1,742,036,695元)，主要为(i)应付工程及设备款、应付质保金，因为相关工程项目尚未完成综合验收决算或仍处于质保阶段，该等款项尚未结清；及(ii)应付海洋局行政处罚款，因该处罚事项相关诉讼程序尚未完成，尚未支付。
(b) 应付海洋局行政处罚款为子公司广东惠州平海发电厂有限公司(“平海发电厂”)因在2007年8月至2016年6月期间，未经批准实施场地平整及护岸工程，于2016年及 2018年分别收到广东省海洋与渔业局及惠东县海洋与渔业局的处罚通知，对平海发电厂处罚款金额约为人民币172,144,350元及人民币11,531,700元，本集团于 2016年及 2018年已分别作为营业外支出入账。截至 2018年 12月 31日，平海发电厂已对上述事项提出上诉，诉讼结果尚未确定，由于该处罚款尚未支付，故列示于其他应付款。根据广东能源集团公司与本公司于 2012年签订的《发行股份购买资产协议书》，广东能源集团公司承诺，如因目标公司在交割日前的行为导致目标公司出现潜在重大诉讼、仲裁、行政处罚及/或其他违反相关法律法规且未能在目标资产价格中反映，且未能在交割日专项审计确定的目标公司净资产值中得以反映的其他事项而导致本公司产生损失，广东能源集团公司将在依法确定该等事项造成的实际损失金额后 30日内，按本次交易向本公司转让的目标公司的股权的比例及时、足额地以现金方式向本公司进行补偿。广东能源集团公司将根据 2016年处罚事件的诉讼结果，按照该事项造成的实际损失金额，向本公司做出补偿。由于上述处罚事件的诉讼结果未确定，于 2018年度本集团未能确定可从广东能源集团公司获取的补偿款金额，故未确认应收款及收入。
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(24)其他应付款(续)
(c) 该部分股利主要为应付尚未办理股权分置改革手续的非流通股股东股利。该部分股利将待手续办理完毕后安排支付。
(25)一年内到期的非流动负债
2018年12月31日2017年12月31日一年内到期的长期借款(a)(附注四(27)) 1,745,797,372 1,445,497,943一年内到期的应付债券(b)(附注四(28)) 698,667,556 1,197,935,476一年内到期的长期应付款(c)(附注四(29)) 334,882,726 369,256,941 2,779,347,654 3,012,690,360 (a) 一年内到期的长期借款
项目 2018年12月31日2017年12月31日质押借款 (i) 213,259,115 209,579,575保证借款 (ii) 55,827,500 58,427,500信用借款 1,476,710,757 1,177,490,868 1,745,797,372 1,445,497,943 (i) 于2018年12月31日，以下子公司之一年内到期的长期质押借款系以其电费收费权及应收账款作为质押物：
2018年12月31日 2017年12月31日粤江发电 186,859,840 180,897,292湛江风力 18,274,167 17,520,000徐闻风力 6,527,993 10,062,668雷州风力 1,597,115 1,099,615 213,259,115 209,579,575
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(25)一年内到期的非流动负债(续)
(a) 一年内到期的长期借款(续)
(ii) 于 2018年 12月 31日，湛江风力为徐闻风力的人民币 11,827,500元一年内到期的长期借款提供最高保证担保(2017年 12月 31日：人民币 10,427,500元)。本公司为粤江发电的人民币 44,000,000元一年内到期的长期借款提供连带保证担保(2017年12月31日：人民币48,000,000元)。
(iii) 于2018年12月31日，一年内到期的长期借款的年利率为1.29%至4.90%，并将于12个月内到期(2017年12月31日：1.29%至4.90%)。
(b) 一年内到期的应付债券明细参见附注四(28)。
(c) 一年内到期的长期应付款
于 2018年 12月 31日，一年内到期的长期应付款为应付融资租入款，净额为人民币 334,882,726元(即总额人民币 356,362,496元扣除未确认融资费用人民币21,479,770元后的净额)。2017年12月31日，一年内到期的长期应付款为应付融资租入款，净额为人民币 369,256,941元(即总额人民币 403,242,457元扣除未确认融资费用人民币33,985,516元后的净额)。
于2018年12月31日，一年内到期的长期应付款明细参见附注四(29)。
(26)其他流动负债
2018年12月31日 2017年12月31日短期应付债券 1,107,904,110 -
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(26)其他流动负债(续)
短期应付债券相关信息如下：
债券 2017年 按面值 2018年面值 发行日期期限 发行金额 12月31日 本年发行 计提利息 溢折价摊销 本年偿还 12月31日广东电力发展股份有限公司
2018年度第一期超短期融资券 500,000,000 06/06/2018180天 500,000,000 - 500,000,000 10,479,452 - (510,479,452) -广东电力发展股份有限公司
2018年度第二期超短期融资券 600,000,000 24/08/2018180天 600,000,000 - 600,000,000 7,740,000 - - 607,740,000广东电力发展股份有限公司
2018年度第三期超短期融资券 500,000,000 28/11/201828天 500,000,000 - 500,000,000 978,082 - (500,978,082) -广东电力发展股份有限公司
2018年度第四期超短期融资券 500,000,000 27/12/2018152天 500,000,000 - 500,000,000 164,110 - - 500,164,110 2,100,000,000 2,100,000,000 - 2,100,000,000 19,361,644 - (1,011,457,534) 1,107,904,110于2018年度，本公司发行的超短期融资券利率为2.55%至4.25%(2017年：无)。
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(27)长期借款
2018年12月31日 2017年12月31日质押借款(a) 2,765,356,586 2,698,978,707抵押借款(b) - 85,000,000保证借款(c) 1,606,112,500 1,665,240,000信用借款 16,176,620,950 16,462,003,105 20,548,090,036 20,911,221,812减：一年内到期的长期借款
(附注四(25)(a)) (1,745,797,372) (1,445,497,943) 18,802,292,664 19,465,723,869 (a) 于 2018年 12月 31日，以下子公司之长期质押借款系以其电费收费权及应收账款作为质押物：
2018年12月31日 2017年12月31日粤江发电 (i) 2,151,963,439 2,276,504,889雷州风力 (ii) 236,829,612 188,420,594曲界风力 (iii) 162,820,000 -湛江风力 (iv) 138,945,000 156,465,000徐闻风力 (v) 74,798,535 77,588,224 2,765,356,586 2,698,978,707 (i) 于 2018年 12月 31日，子公司粤江发电向银团及中国工商银行借入以其电费收费权作为质押物的贷款金额为人民币 2,151,963,439元，到期日为 2020年 6月 21日，利率为4.53%(2017年：4.41%至4.53%)，其中一年内到期的长期借款金额为人民币 186,859,840元(2017年：人民币 2,276,504,889元，其中一年内到期的长期借款为人民币180,897,292元)。
(ii) 子公司雷州风力向中国工商银行借入贷款，根据合同规定该笔借款自雷州风力于 2017年 12月营运后由信用借款转为质押借款，以其电费收费权作为质押物。于2018年12月31日，质押贷款余额为人民币236,829,612元，到期日为2030年 4月 29日，利率为4.41%至4.90%，其中一年内到期的长期借款余额为人民币 1,597,115元(2017年 12月 31日：人民币 188,420,594元，其中一年内到期的长期借款余额为人民币1,099,615元，利率为4.41%至4.66%)。
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(27)长期借款(续)
(a) 质押借款(续)
(iii) 于 2018年 12月 31日，子公司曲界风力向银团及中国银行借入以电费收费权为质押物的贷款余额共计人民币 162,820,000元用于建设湛江外罗海上风电项目，到期日为2036年12月27日，利率为4.80%。
(iv) 于 2018年 12月 31日，子公司湛江风力向中国工商银行借入以其电费收费权作为质押物的贷款余额为人民币 138,945,000元，到期日为 2024年 5月 7日，利率为4.41%(2017年：4.66%)，其中一年内到期的长期借款余额为人民币18,274,167元 (2017年：人民币 156,465,000元，其中一年内到期的长期借款余额为人民币17,520,000元)。
(v) 按照湛江风力和广东省财政厅签署的《广东省财政厅与广东粤电湛江风力发电有限公司关于利用欧洲投资银行气候变化框架贷款实施粤电勇士风电场项目的转贷协议》，本公司之子公司湛江风力从广东省财政厅取得根据中国与欧洲投资银行签订的“中国气候变化框架贷款项目”转贷的美元贷款用于徐闻勇士风电场项目，并以徐闻风力电费收费权作为抵押物。于 2018年 12月 31日，上述项目贷款余额合计为 10,898,493美元，折合人民币 74,798,535元(2017年：11,874,173美元，折合人民币 77,588,224元)，其中，一年内到期的长期借款余额为 951,159美元，折合人民币6,527,993元(2017年：1,540,000美元，折合人民币10,062,668元)，其到期日为2029年3月2日，年利率为0.92%至1.29%(2017年：0.92%至1.29%)，该笔借款同时由本公司提供保证担保。
(b) 于 2018年 12月 31日，深圳市广前电力有限公司(“广前电力”)之抵押借款为人民币85,000,000元已全部偿还。
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(27) 长期借款(续)
(c) 于 2018年 12月 31日，本公司之子公司徐闻风力从粤电财务借入长期借款的余额为人民币 29,800,000元，其中一年内到期的长期借款余额为 7,400,000元，由湛江风力提供保证担保 (2017年：人民币 37,200,000元，其中一年内到期的长期借款余额为 7,400,000元)，借款利率为4.66% (2017年：4.66%)，到期日为 2022年 8月 21日。
于 2018年 12月 31日，本公司之子公司徐闻风力从粤电财务借入长期借款的余额为人民币 18,300,000元，其中一年内到期的长期借款余额为 1,400,000元，由湛江风力提供保证担保 (2017年：人民币 19,000,000元)，借款利率为4.41% (2017年：4.66%)，到期日为2031年11月28日。
于 2018年 12月 31日，本公司之子公司徐闻风力从中国交通银行股份有限公司借入的长期借款的余额为人民币 14,012,500元，其中一年内到期的长期借款余额为人民币 3,027,500元，由湛江风力提供保证担保 (2017年：人民币 17,040,000元，其中一年内到期的长期借款余额为人民币3,027,500元)，年利率为4.90%(2017年：4.90%)，到期日为2022年12月5日。
于 2018年 12月 31日，广东能源集团公司为本公司向太平资产管理公司借入的余额为人民币 1,500,000,000元长期借款提供保证担保 (2017年：人民币 1,500,000,000元)，借款利率为5.00%(2017年：5.00%)，该借款到期日为2020年8月13日。
于 2018年 12月 31日，本公司之子公司粤江发电的余额为人民币 44,000,000元长期借款由本公司按持股比例为其提供保证担保，其中一年内到期的长期借款余额为人民币44,000,000元(2017年12月31日：人民币92,000,000元，其中一年内到期的长期借款余额为 48,000,000元)，借款利率为4.90% (2017年：4.75%)，该借款到期日为2019年7月2日。
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(28)应付债券
2017年 按面值 由一年内到期的非转出至一年内到 2018年12月31日 本年发行 计提利息 溢折价摊销 本年偿还 流动负债转回 期非流动负债 12月31日16平海01(a) 698,168,211 - - 499,345 - - (698,667,556) -12粤电债(b) - - - 2,027,433 (1,159,693,500) 1,197,935,476 - 40,269,409广东电力发展股份有限公司
2018年第一期中期票据(c) - 797,744,000 - 313,333 - - - 798,057,333 698,168,211 797,744,000 - 2,840,111 (1,159,693,500) 1,197,935,476 (698,667,556) 838,326,742 (a) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1864号文核准，本公司之子公司平海发电厂于 2016年 9月 26日向社会公开发行了票面金额为人民币 700,000,000元，期限为 5年的实名制记账式公司债券(“16平海01”)，扣除发行费用人民币 2,625,000元后，共募集资金人民币 697,375,000元。计息日从 2016年 9月 26日起，以单利按年支付利息，年利率为3.10%。根据 16平海债募集说明书，债券持有人有权在该债券的第 3个计息年度付息日选择将持有的“16平海01”按面值全部或部分回售给本公司，因此本公司将应付债券余额转出至一年内到期非流动负债。于2018年12月31日，应付债券采用实际利率法按摊余成本计量，实际利率为3.18%。
(b) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1421号文核准，本公司于 2013年 3月 18日向社会公开发行了票面金额为人民币1,200,000,000元，期限为7年的实名制记账式公司债券(“12粤电债”)，扣除发行费用人民币6,670,000元后，共募集资金人民币1,193,330,000元。计息日从2013年3月18日起，以单利按年支付利息，年利率为4.95%。根据12粤电债募集说明书，债券持有人有权在该债券的第 5个计息年度付息日选择将持有的“12粤电债”按面值全部或部分回售给本公司。于第 5个付息日本公司已偿还人民币 1,159,693,500元，未偿还债券余额将于到期日 2020年 3月 17日偿还，因此本公司将一年内到期非流动负债余额转回至应付债券。于2018年12月31日，应付债券采用实际利率法按摊余成本计量，实际利率为5.04%。
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(28)应付债券(续)
(c) 中国银行间市场交易商协会 2018年第 28次会议接受了本公司的中期票据注册申请，注册金额为人民币5,000,000,000元，自2018年4月26日起2年有效。于2018年8月27日，本公司在银行间市场发行了票面金额为人民币800,000,000元，期限为3年的中期票据，扣除发行费用人民币 2,256,000元后，共募集资金人民币 797,744,000元，其中发行费用分 3年支付，于 2018年 12月 31日已支付人民币 752,000元。计息日从2018年8月27日起，以单利按年支付利息，年利率为4.19%。于2018年 12月31日，应付债券采用实际利率法按摊余成本计量，实际利率为4.29%。
(29)长期应付款
2018年12月31日 2017年12月31日长期应付款(a) 2,221,230,656 1,548,259,241专项应付款(b) 90,282,593 64,605,011 2,311,513,249 1,612,864,252 (a) 长期应付款
2018年12月31日 2017年12月31日应付融资租赁款(i) 2,466,113,382 1,827,516,182应付股权回购款(ii) 90,000,000 90,000,000减：一年内到期的长期应付款 (334,882,726) (369,256,941) 2,221,230,656 1,548,259,241 (i) 应付融资租赁款主要为子公司靖海发电、粤江发电、中粤能源、博贺煤电及曲界风力融资租赁租入发电设备的最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额。本公司以融资租赁款总额的65%为限额为粤江发电的融资租赁提供了担保，同时与粤江发电签订了反担保合同。
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(29)长期应付款(续)
(a) 长期应付款(续)
(i) 应付融资租赁款(续)
本集团应付融资租赁款最低付款额明细如下：
最低付款额 2018年12月31日 2017年12月31日1年以内(含1年) 356,362,496 403,242,4571年以上2年以内(含2年) 334,799,400 373,429,1192年以上3年以内(含3年) 192,216,671 353,810,7893年以上 1,613,987,015 761,447,305小计 2,497,365,582 1,891,929,670减：未确认融资费用 (31,252,200) (64,413,488) 2,466,113,382 1,827,516,182上述一年内到期的应付融资租赁款扣减未确认融资费用后的净额已在附注四(25)中披露。
(ii) 于2016年度，广东粤财股权投资有限公司(“粤财投资”)向本公司之子公司雷州风力增资人民币10,000,000元；向本公司之子公司电白风电增资人民币50,000,000元；以人民币30,000,000元作为对价取得了本公司之子公司徐闻风力30%的股权。
根据协议约定，本集团将在5年的参股期结束后对粤财投资所持股权进行回购，回购价格为粤财投资本次增资实际出资额人民币90,000,000元，每年按固定比例向粤财投资支付股权溢价款。
(b) 专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额扩容配套资金(i) 24,960,000 - - 24,960,000“三供一业”专项资金(ii) 39,645,011 35,376,867 (9,699,285) 65,322,593 64,605,011 35,376,867 (9,699,285) 90,282,593
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(29)长期应付款(续)
(b) 专项应付款(续)
(i) 该专项应付款系省属及中央划拨的增效扩容改造资金。根据云南省水利水电投资有限公司文件(云水投发[2015]16号文件)，自2015年1月1日起，对该部分专项应付款计征4%的利息。公司将该部分相应利息计入财务费用。
(ii) 该专项应付款系广东省财政厅、广东能源集团公司拨付，以及协议接收韶关发电厂应付的“三供一业”专项资金，其中广东省财政厅拨付资金为人民币32,205,311元，广东能源集团公司拨付资金为人民币38,647,834元，代收韶关发电厂应付资金为人民币4,168,733元，本年已使用专项资金为人民币9,699,285元。根据广东省财政厅文件(粤财工[2017]22号文件)，该专项资金用于省属企业职工家属区供水、供电、供气和物业管理项目的装修改造。
(30)递延收益
2017年 2018年 形成原因12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
政府补助 (a) 142,520,263 16,712,775 (26,189,392) 133,043,646 政府给予补助
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30)递延收益(续)
(a) 政府补助
本年减少
2017年 2018年 与资产相关/政府补助项目 附注 12月31日 本年增加 计入其他收益 其他变动 12月31日 与收益相关沙角A发电厂镇口泵房 (i) 28,560,022 - (753,231) - 27,806,791 资产节能专项拨款 (ii) 20,863,104 - (4,112,576) - 16,750,528 资产国产设备退税 (iii) 17,221,559 - (2,296,209) - 14,925,350 资产中粤能源#1、2发电机组汽轮机节能综合技术改
造项目 (iv) 10,000,000 - (769,231) - 9,230,769 资产东莞市电机能效提升奖励资金 (v) 8,781,631 - (543,194) - 8,238,437 资产国资委发展竞争基金 (vi) 8,666,666 - (666,666) - 8,000,000 资产节能减排财政政策综合示范典型示范项目第二批
奖励资金 8,100,000 - (450,000) - 7,650,000 资产1、2号机超低排放事后奖励补贴 - 7,440,000 (527,660) - 6,912,340 资产2018年茂名市茂南区财政专项资金专户超低排放
改造事后奖励补贴款 - 4,405,000 (338,846) - 4,066,154 资产节能减排资金用于以前年度政策清算资金补助 4,165,231 - (4,165,231) - - 资产扩容通流改造工程 3,887,055 - (262,007) - 3,625,048 资产沙角A发电厂2016年中央财政节能减排资金 3,783,124 - (255,001) - 3,528,123 资产汕尾市大型工业企业研发机构建设奖补资金 - 3,000,000 - - 3,000,000 资产电白热水风电场工程项目 3,000,000 - - - 3,000,000 资产空气预热器改造项目 3,093,442 - (205,791) - 2,887,651 资产小计 120,121,834 14,845,000 (15,345,643) - 119,621,191
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(a) 政府补助(续)
本年减少
2017年 2018年 与资产相关/政府补助项目 附注 12月31日 本年增加 计入其他收益 其他变动 12月31日 与收益相关深圳市循环经济与节能减排专项奖励 2,707,321 - (246,666) - 2,460,655 资产降氮脱硝项目 2,585,029 - (308,135) - 2,276,894 资产粤江发电厂300MW机组脱硝及节能改造专项资
金补助 5,330,700 - - (4,110,686) 1,220,014 资产淡水工程 1,076,924 - (153,846) - 923,078 资产循环水泵技改专项资金 1,000,000 - (76,923) - 923,077 资产#1、2机空预器节能改造项目 1,000,000 - (76,923) - 923,077 资产2X600MW机组超低排放改造一汽轮机冷端系统
及锅炉主要附注设备技术改造项目 - 1,000,000 (76,923) - 923,077 资产2018科技奖励补贴 - 732,500 - - 732,500 资产湛江市赤坎区财政局转来2018年省级促进经济
发展专项资金-高耗能低压电机升级改造 - 135,275 (22,546) - 112,729 资产沙角A发电厂5号机组脱硫工程 3,076,924 - (3,076,924) - - 资产差别电价电费收入专项资金 1,026,886 - (1,026,886) - - 资产韶关市电机能效提升补贴资金 923,896 - (923,896) - - 资产韶关市曲江区财政国库支付中心政府补贴 3,568,379 - (641,025) - 2,927,354 资产社保待遇清算中间户关于企业稳定岗位补贴款 102,370 - (102,370) - - 收益小计 22,398,429 1,867,775 (6,733,063) (4,110,686) 13,422,455
合计 142,520,263 16,712,775 (22,078,706) (4,110,686) 133,043,646
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(30)递延收益(续)
(a) 政府补助(续)
(i) 2015年度收到政府由于市政需要，要求长堤路沙角 A发电厂镇口泵房拆迁改址重建，拨入的拆迁补偿款为人民币 30,411,446元。该补偿款于收到时作专项应付款核算，于发生拆建支出时转入递延收益，相关工程完工后按工程使用期限进行摊销。
(ii) 为粤江发电 2015年度收到的节能减排技术改造的政府补助以及 2016年收到的节能减排政策典型示范项目补助资金。本集团对该项补贴收入从工程完工开始日起按相关资产的预计可使用年限13年平均摊销。
(iii) 为石碑山风电收到的由于购买国产设备而退还的增值税，本集团对该项政府补助按相关资产的预计剩余使用年限 13年平均摊销。
(iv) 为中粤能源 2017年收到的资源节约循环利用重点工程 2017年中央预算内投资计划(第一批)政府补助，该补助用于中粤能源1、2号机组汽轮机节能综合技术改造项目，于 2018年 12月 31日，该机组技术改造项目已完工。本集团对该项补贴收入从工程完工开始日起按相关资产的预计可使用年限13年平均摊销。
(v) 为沙角 A发电厂2014年收到的 1918号东莞市电机能效提升奖励资金、2015年收到的1692号东莞市电机能效提升奖励资金以及2016年收到的1794号东莞市电机能效提升奖励资金。本集团对该项政府补助按相关资产的预计剩余使用年限平均摊销。
(vi) 为湛江风力于 2011年度收到的改革与发展专项基金，与勇士风电项目收益相关，本集团于项目收益期间平均对其进行摊销。
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(31)长期应付职工薪酬
2018年12月31日 2017年12月31日辞退福利(a) 114,331,088 75,609,880其他长期应付职工薪酬(b) 46,943,615 39,097,210减：将于一年内支付的部分 (38,361,315) (23,084,183) 122,913,388 91,622,907本集团将于一年内支付的应付内退福利在应付职工薪酬列示(附注四(22))。
本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要精算假设为：
2018年12月31日 2017年12月31日折现率 4.27% 4.22%计入当期损益的内退福利为：
2018年度 2017年度管理费用 36,539,748 (46,790,029)财务费用 - 118,849 (a) 根据本集团的内退政策，员工在到达法定退休年龄前可向公司申请提早退休，提早退休后员工可每月按照原有工资的一定比例支取工资，直至法定退休年龄为止。管理层在计提上述辞退福利时，以预计未来需支付辞退福利的现金流量现值的方法确定。于 2018年 12月 31日，本集团根据员工当年工资的一定比例，计算至法定退休年度之间各年度的预计支出，并按照同期限国债利率4.27%(2017年：4.22%)作为折现率预计未来辞退福利的现金支出现值。于 2018年 12月 31日，本集团计提的辞退福利共计人民币 114,331,088元(2017年 12月 31日：人民币 75,609,880元)计入长期应付职工薪酬，实际支付期限在一年以内的辞退福利人民币 26,936,158元(2017年12月31日：人民币17,637,046元)计入应付职工薪酬。
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(31)长期应付职工薪酬(续)
(b) 根据本公司及本集团部分子公司所属地方社会医疗保险的相关规定，本集团参加城镇职工基本医疗保险的职工个人，达到法定退休年龄时，累计缴费年限未满当地规定年限的，本集团需在员工退休后继续缴费至规定年限。本集团将预计未来在员工退休后仍需支付医疗保险至规定年限的现金流量现值确认为长期应付职工薪酬，并计入当期损益或相关资产成本。于 2018年 12月 31日，本集团其他长期应付职工薪酬余额主要是为已退休人员补缴的医疗保险。本集团根据已退休员工当年工资的一定比例，计算本年末至规定累计缴费年限之间各年度的预计支出，并按照同期限国债利率4.27%(2017年4.22%)作为折现率预计未来相关已退休人员医疗保险的现金支出现值。于 2018年 12月 31日，本集团计提的其他长期应付职工薪酬共计人民币46,943,615元(2017年12月31日：人民币39,097,210元)，实际支付期限在一年以内的其他长期应付职工薪酬人民币 11,425,157元(2017年 12月 31日：人民币5,447,137元)计入应付职工薪酬。
(32)其他非流动负债
2018年12月31日 2017年12月31日注资款 166,405,569 16,405,569于 2017年度，本集团之子公司粤江发电收到少数股东的注资款人民币 16,405,569元，截至 2018年 12月 31日由于尚未完成工商变更登记，所以记入其他非流动负债。
于 2018年度，本集团之子公司广东粤电阳江海上风电有限公司(“阳江风电”)和曲界风力收到广东能源集团公司的注资款分别为人民币 100,000,000元及人民币 50,000,000元，将用于阳江沙扒海上风电场项目及曲界外罗海上风电项目，截至2018年12月31日由于未完成工商变更登记，所以记入其他非流动负债。
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(33)股本
2017年12月31日 本年增减变动 2018年12月31日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份
-国有法人持股 1,893,342,621 - - - - - 1,893,342,621 -其他内资持股
其中：境内非国有法人持股 4,620,666 - - - - - 4,620,666境内自然人持股 3,536 - - - 2,123 2,123 5,659无限售条件股份
-人民币普通股 2,553,909,163 - - - (2,123) (2,123) 2,553,907,040 -境内上市的外资股 798,408,000 - - - - - 798,408,000 5,250,283,986 - - - - - 5,250,283,986 2016年12月31日 本年增减变动 2017年12月31日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份
-国有法人持股 1,893,342,621 - - - - - 1,893,342,621 -其他内资持股
其中：境内非国有法人持股 4,620,666 - - - - - 4,620,666境内自然人持股 3,536 - - - - - 3,536无限售条件股份
-人民币普通股 2,553,909,163 - - - - - 2,553,909,163 -境内上市的外资股 798,408,000 - - - - - 798,408,000 5,250,283,986 - - - - - 5,250,283,986
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(34)资本公积
2017年 2018年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价(a) 4,445,477,866 98,596,201 - 4,544,074,067评估增值 119,593,718 - - 119,593,718广东能源集团公司的投入 395,000,000 - - 395,000,000按持股比例享有被投资单位的
权益 20,785,182 - - 20,785,182原制度资本公积转入 20,474,592 - - 20,474,592其他 2,919,327 - - 2,919,327 5,004,250,685 98,596,201 - 5,102,846,8862016年 2017年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价 4,445,477,866 - - 4,445,477,866评估增值 119,593,718 - - 119,593,718广东能源集团公司的投入 395,000,000 - - 395,000,000按持股比例享有被投资单位的
权益 20,785,182 - - 20,785,182原制度资本公积转入 20,474,592 - - 20,474,592其他 1,676,120 1,243,207 - 2,919,327 5,003,007,478 1,243,207 - 5,004,250,685 (a) 于2018年11月，广东能源集团公司支付现金对价人民币1,100,106,963元购买本公司之全资子公司博贺电厂33%股权，本公司未丧失对博贺煤电的控制权，收到的对价中归属于本公司的部分与按处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额人民币76,087,677元计入资本公积。
于 2018年 11月，本公司之非全资子公司茂名臻能以30.12%的股权为对价向广东能源集团公司交换其全资子公司茂名热电厂有限公司(“茂名热电厂”)的全部股权为人民币429,014,036元(“茂名臻能股权交易”)。由于合并日茂名热电厂已不存在任何经营业务，故该股权交易不构成同一控制下的企业合并。股权交易完成后，本公司未丧失对茂名臻能的控制权，收到的对价中归属于本公司的部分与按处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额人民币22,495,935元计入资本公积。
于 2018年 11月，省风力发电支付现金对价人民币 16,000,000元购买惠来风电13.33%股权，支付对价与按取得的股权比例计算的子公司净资产份额差额人民币12,589元计入资本公积，同时减少少数股东权益人民币12,589元。
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(35)其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2018年度利润表中其他综合收益
减：前期计入
2017年 税后 2018年 本年所得税前 其他综合收益 税后 税后12月31日 归属于母公司 12月31日 发生额 本年转出减：所得税费用 归属于母公司归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益
权益法下不能转损益的其他综合收益 21,753,244 - 21,753,244 - - - - -可供出售金融资产公允价值变动损益 115,248,279 413,008,610 528,256,889 550,678,146 - (137,669,536) 413,008,610 - 137,001,523 413,008,610 550,010,133 550,678,146 - (137,669,536) 413,008,610 -资产负债表中其他综合收益 2017年度利润表中其他综合收益
减：前期计入
2016年 税后 2017年 本年所得税前 其他综合收益 税后 税后12月31日 归属于母公司 12月31日 发生额 本年转出减：所得税费用 归属于母公司归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 21,753,244 - 21,753,244 - - - - -可供出售金融资产公允价值变动损益 123,305,771 (8,057,492) 115,248,279 (10,743,323) - 2,685,831 (8,057,492) - 145,059,015 (8,057,492) 137,001,523 (10,743,323) - 2,685,831 (8,057,492) -
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(36)盈余公积
2017年 2018年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 2,641,707,753 69,654,691 - 2,711,362,444任意盈余公积金 4,948,655,971 174,136,728 - 5,122,792,699 7,590,363,724 243,791,419 - 7,834,155,1432016年 2017年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 2,428,747,208 212,960,545 - 2,641,707,753任意盈余公积金 4,416,254,610 532,401,361 - 4,948,655,971 6,845,001,818 745,361,906 - 7,590,363,724根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
根据2018年6月12日的股东大会决议，本公司按2017年度净利润的10%提取法定盈余公积金人民币69,654,691元(2017年：按2016年度净利润的10%提取，共人民币212,960,545元)，本公司按2017年度净利润的25%提取任意盈余公积金人民币 174,136,728元(2017年：按 2016年度净利润的25%提取，共人民币532,401,361元)。
(37)未分配利润
2018年度 2017年度年初未分配利润 5,713,290,735 6,135,494,928加：本年归属于母公司股东的净利润 474,461,997 743,180,431减：提取法定盈余公积(附注四(36)) (69,654,691) (212,960,545)提取任意盈余公积(附注四(36)) (174,136,728) (532,401,361)应付普通股股利(a) (420,022,719) (420,022,718)其他(b) (33,932,454) -年末未分配利润 5,490,006,140 5,713,290,735 (a) 根据 2018年 6月 12日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每 10股人民币0.8元，按已发行股本5,250,283,986计算，共计人民币420,022,719元。
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(37)未分配利润(续)
(b) 于 2018年度，本集团由于“三供一业”及“国有企业办市政职能分离移交”事项向广东能源集团公司附属子公司、红海湾经济开发区公路管理站等无偿转出资产金额合计为人民币 49,878,539元，归属于母公司应承担金额为人民币 33,932,454元。
(c) 年末未分配利润的说明
本公司之子公司本年提取的归属于母公司的盈余公积为人民币 104,824,162元(2017年：人民币102,706,924元)。
截至 2018年 12月 31日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币 2,318,515,265元 (2017年 12月 31日：人民币2,223,884,635元)。
(38)营业收入和营业成本
2018年度 2017年度主营业务收入 27,125,955,662 26,393,153,579其他业务收入 282,558,516 250,638,478 27,408,514,178 26,643,792,0572018年度 2017年度主营业务成本 24,236,414,355 23,277,935,709其他业务成本 10,302,225 14,352,960 24,246,716,580 23,292,288,669 (a) 主营业务收入和主营业务成本
2018年度 2017年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本售电收入 26,949,774,763 24,099,233,129 26,250,079,293 23,156,713,366蒸气收入 126,032,622 87,916,412 93,907,579 77,158,338提供劳务 50,148,277 49,264,814 49,166,707 44,064,005 27,125,955,662 24,236,414,355 26,393,153,579 23,277,935,709
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(38)营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2018年度 2017年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本粉煤灰综合利用收入 240,230,510 1,539,166 203,698,123 8,004,336租金收入 20,343,421 4,088,745 14,691,747 22,008销售材料收入 1,324,637 1,155,075 3,228,908 358,995其他 20,659,948 3,519,239 29,019,700 5,967,621 282,558,516 10,302,225 250,638,478 14,352,960有关主要业务的收入、费用及利润信息已包含在分部报告中。
(39)税金及附加
2018年度 2017年度 计缴标准房产税 69,351,272 69,109,064 附注三城市维护建设税 62,122,786 73,168,035 附注三教育费附加 50,942,570 58,982,876 附注三土地使用税 22,277,871 24,793,681
印花税 17,440,628 17,479,308
环境保护税 15,576,704 -
车船使用税 258,095 336,680
营业税 - 2,800
237,969,926 243,872,444
(40)销售费用
2018年度 2017年度人工费用 15,734,977 3,750,534劳动保险费 3,419,927 647,591业务招待费 2,450,910 1,325,568折旧费(附注四(11)) 168,621 4,185其他 3,609,426 2,496,118 25,383,861 8,223,996
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(41)管理费用
2018年度 2017年度人工费用 279,543,009 238,192,466劳动保险费 88,735,929 47,896,800无形资产摊销 53,189,360 53,133,360消防警卫费 47,034,725 40,578,207折旧费(附注四(10)(11)) 45,795,858 47,623,507物业管理费 26,313,608 26,750,517办公费用 20,613,680 21,491,527聘请中介机构费 18,257,095 22,951,448租赁费 10,992,313 12,304,808维修费用 9,894,228 8,483,661卫生绿化费 9,215,763 11,909,733交通费用 8,799,661 8,992,751差旅费 6,415,526 6,817,094劳务费 5,769,769 4,284,878业务招待费 3,810,169 4,505,193保险费 3,465,634 2,874,227董事会费 719,286 640,032排污费 687,529 21,401,263堤围防护费 - 578,439其他 49,096,796 56,607,341 688,349,938 638,017,252
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(42)财务费用
2018年度 2017年度债券利息 67,280,891 93,130,000利息支出 1,366,253,508 1,267,471,049减：资本化利息 (141,335,812) (115,040,638)利息费用小计 1,292,198,587 1,245,560,411未确认融资费用摊销 91,431,485 83,103,789票据贴现利息支出 18,306,904 14,534,341长期债券摊销(附注四(28)) 2,840,111 1,746,068减：利息收入 (63,471,806) (65,153,386)汇兑损失/(收益) -净额 4,859,137 (4,702,846)银行手续费及其他 4,320,833 4,167,164 1,350,485,251 1,279,255,541 (43)资产减值损失
2018年度 2017年度固定资产减值损失 151,136,187 29,483,080无形资产减值损失 56,502,373 -商誉减值损失 25,036,894 -在建工程减值损失 13,816,430 90,837,779坏账损失 3,061,038 422,829存货跌价损失 2,136,875 -可供出售金融资产减值损失 - 25,010,686 251,689,797 145,754,374
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(44)其他收益
与资产相关/2018年度 2017年度 与收益相关南沙2017年年度总部企业奖励 10,774,300 - 收益增值税即征即退收入 9,219,882 9,873,727 收益节能减排资金用于以前年度政策
清算资金补助 4,165,231 - 资产节能专项拨款 4,112,576 2,873,723 资产湛江市赤坎财政局高新技术企业
培育库入库奖 3,537,993 - 收益沙角A发电厂5号机组脱硫工程 3,076,924 3,076,923 资产湛江财政补助资金 3,050,000 - 收益国产设备退税 2,296,209 2,296,208 资产个税手续费返还收入 1,179,059 - 收益差别电价电费收入专项资金 1,026,886 - 资产2017年省级工业和信息化发展专
项资金企业技术改造方向资金 - 18,595,400 收益惠东县财政局大气污染防治补贴 - 2,000,000 收益其他 10,311,787 12,156,841 资产、收益 52,750,847 50,872,822
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(45)投资收益
2018年度 2017年度权益法核算的长期股权投资收益 488,203,462 436,407,642可供出售金融资产产生的投资收益 49,140,042 52,319,444其他 359,466 359,463 537,702,970 489,086,549本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(46)资产处置收益/(损失)
计入2018年度2018年度 2017年度 非经常性损益的金额固定资产处置收益/(损失) 1,572,097 (4,720,404) 1,572,097 (47)营业外收入
计入2018年度非2018年度 2017年度经常性损益的金额理赔及补偿收入(a) 45,458,540 5,223,824 45,458,540捐赠利得(b) 36,986,954 - 36,986,954固定资产报废收益 2,245,329 - 2,245,329无需支付的应付款项 583,286 688,329 583,286与日常活动无关的政府补助 - 345,500 -其他 4,182,128 3,207,321 4,182,128 89,456,237 9,464,974 89,456,237
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(47)营业外收入(续)
(a) 于 2018年度，理赔及补偿收入主要为本公司之子公司徐闻风力收到保险公司转入的勇士风电场“威马逊”台风案件理赔款为人民币45,458,540元。
(b) 于 2018年度，非关联电力多种经营企业清算时向本集团的若干附属子公司无偿捐赠资产，受赠资产主要为房屋及建筑物、车辆等，共计人民币36,986,954元。
(48)营业外支出
计入2018年度非经2018年度 2017年度 常性损益的金额长期资产报废损失 21,457,918 - 21,457,918罚款及滞纳金
(附注四(24)(b)) 12,679,505 7,130,563 12,679,505捐赠支出 2,935,000 1,140,000 2,935,000其他 2,087,107 1,621,811 2,087,107 39,159,530 9,892,374 39,159,530
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49)所得税费用
2018年度 2017年度按税法及相关规定计算的当期所得税 476,327,171 495,956,673递延所得税 (141,226,938) (79,467,357) 335,100,233 416,489,316将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2018年度 2017年度利润总额 1,245,197,670 1,554,210,475按适用税率计算的所得税 311,299,418 388,552,619子公司优惠税率的影响 (37,729,056) (22,615,361)非应纳税收入 (134,879,733) (127,632,250)不得扣除的成本、费用和损失 17,227,646 13,494,284当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 141,893,452 107,242,635当期未确认递延所得税资产的暂时性差异 58,065,184 54,279,872使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异及可抵扣亏损 (17,039,919) (5,566,961)其他可扣除费用的影响 (339,410) (4,301,326)以前年度所得税汇算清缴差异 (3,397,349) 5,963,530税务稽查补缴所得税 - 7,072,274所得税费用 335,100,233 416,489,316
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(50)每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2018年度 2017年度归属于母公司普通股股东的合并净利润 474,461,997 743,180,431本公司发行在外普通股的加权平均数 5,250,283,986 5,250,283,986基本每股收益 0.09 0.14其中：
—持续经营基本每股收益： 0.09 0.14—终止经营基本每股收益： - - (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2018年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2017年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(51)费用按性质分类
利润表中的营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用、财务费用和资产减值损失按照性质分类，列示如下：
2018年度 2017年度耗用的燃料和低值易耗品等 18,171,718,721 17,222,768,104折旧费和摊销费用 3,440,501,770 3,574,163,096职工薪酬费用 1,779,288,108 1,672,491,580财务费用 1,350,485,251 1,279,255,541其他费用 813,013,130 781,355,118修理费 928,420,266 902,064,084非流动资产减值损失 246,491,884 145,331,545交易费用 52,083,007 12,243,073租金 18,593,216 17,740,135研发费用 5,043,776 16,980,873 26,805,639,129 25,624,393,149
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(52)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2018年度 2017年度利息收入 59,564,119 66,910,733政府补助 38,263,746 59,495,276租赁收入 21,564,026 13,425,844其他 18,740,883 9,464,974 138,132,774 149,296,827 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2018年度 2017年度保险费 103,099,272 90,337,396排污及卫生费 63,437,485 64,746,917交易费用 55,207,987 12,977,656消防警卫费 51,242,734 40,578,207交通费用 33,298,085 27,060,505物业管理费 31,646,545 26,750,517办公费用 26,262,942 25,371,981租赁费 20,638,470 17,740,135水电费 19,584,607 21,248,782聘请中介机构费 19,352,521 22,951,448工会经费 17,049,514 17,500,027差旅费 11,840,286 11,512,096维修费用 10,508,923 8,483,661党建工作经费 6,439,857 -业务招待费 6,261,079 5,830,761研究开发费 5,043,776 16,980,873履约保函保证金 4,000,000 -其他 98,300,386 76,668,679 583,214,469 486,739,641 (c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2018年度 2017年度茂名臻能股权交易取得茂名热电厂货
币资金 161,670,884 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(52)现金流量表项目注释(续)
(d) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2018年度 2017年度零碎股收入 - 42,438 (e) 支付其他与筹资活动有关的现金
2018年度 2017年度粤嘉电力向少数股东支付撤资款 136,080,000 - (53)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2018年度 2017年度净利润 910,097,437 1,137,721,159加：资产减值准备 251,689,797 145,754,374固定资产及投资性房地产折旧 3,382,287,226 3,499,814,726无形资产、长期待摊费用及递延
收益摊销 36,135,838 72,988,124处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的收益 (27,805,508) 4,720,404财务费用 1,409,636,224 1,344,945,364投资收益 (537,702,970) (489,086,549)递延所得税项的增加 (141,226,938) (79,467,357)存货的减少/(增加) 43,680,628 (14,481,532)经营性应收项目的增加 (360,270,970) (111,321,004)经营性应付项目的增加/(减少) 1,064,707,342 (1,835,553,206)其他 (31,291,750) -经营活动产生的现金流量净额 5,999,936,356 3,676,034,503
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(53)现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
2018年度 2017年度以承兑汇票支付的存货采购款 941,161,107 297,611,800售后租回形成融资租赁长期资产 900,000,000 -茂名臻能股权交易取得茂名热电厂的
非货币性净资产 267,343,152 -融资租入长期资产 240,830,581 - 2,349,334,840 297,611,800现金及现金等价物净变动情况
2018年度 2017年度现金的年末余额 5,570,382,892 4,996,580,490减：现金的年初余额 (4,996,580,490) (5,184,873,650)现金及现金等价物净增加/(减少)额 573,802,402 (188,293,160) (b) 现金及现金等价物
2018年12月31日 2017年12月31日现金 5,574,382,892 4,996,580,490减：受到限制的存款 4,000,000 -现金及现金等价物年末余额(i) 5,570,382,892 4,996,580,490 (i) 现金及现金等价物年末余额
2018年12月31日 2017年12月31日库存现金 31,413 37,745可随时用于支付的银行存款 5,570,351,479 4,996,542,745 5,570,382,892 4,996,580,490
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54)外币货币性项目
2018年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金—
美元 190 6.8632 1,304港元 12,883 0.8762 11,288 12,592长期借款—
美元 9,947,334 6.8632 68,270,542欧元 450,756 7.8473 3,537,220 71,807,762一年内到期的非流动负债—
美元 951,159 6.8632 6,527,993欧元 314,641 7.8473 2,469,081 8,997,074五 合并范围的变更
本年度新设子公司情况：
子公司名称 主要经营地 注册地业务性质注册资本持股比例(%)取得方式广东粤电珠海海上风电有
限公司(“珠海风电”)广东省珠海市广东省珠海市金湾区 电力 65,000,000 100.00%投资设立广东粤电臻诚综合能源有
限公司(“臻诚综合”)广东省茂名市广东省茂名市茂南区 电力 20,000,000 37.23%投资设立
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六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
茂名臻能(i) 茂名市 茂名市 电力 46.54% - 投资设立靖海发电 揭阳市 揭阳市 电力 65.00% - 投资设立湛江风力 湛江市 湛江市 电力 70.00% - 投资设立广东粤电安信电力检修安装有限公司(“安信检修”) 东莞市 东莞市 电力 100.00% - 投资设立广东粤电虎门发电有限公司(“虎门发电”) 东莞市 东莞市 电力 60.00% - 投资设立博贺煤电 茂名市 茂名市 电力 67.00% - 投资设立宇恒电力 湛江市 湛江市 电力 - 76.00% 同一控制下的企业合并徐闻风力 湛江市 湛江市 电力 - 70.00% 投资设立广东粤电花都天然气热电有限公司(“花都天然气”) 广州市 广州市 电力 65.00% - 投资设立大埔发电 梅州市 梅州市 电力 100.00% - 投资设立雷州风力 雷州市 雷州市 电力 80.00% 14.00% 投资设立电白风电 茂名市 茂名市 电力 - 100.00% 投资设立湛江电力 湛江市 湛江市 电力 76.00% - 同一控制下的企业合并粤嘉电力 梅州市 梅州市 电力 58.00% - 同一控制下的企业合并粤江发电 韶关市 韶关市 电力 90.00% - 同一控制下的企业合并中粤能源 湛江市 湛江市 电力 90.00% - 同一控制下的企业合并广东粤电电力销售有限公司(“电力销售公司”) 广州市 广州市 电力 100.00% - 投资设立曲界风力 湛江市 湛江市 电力 100.00% - 投资设立阳江风电 阳江市 阳江市 电力 - 100.00% 投资设立临沧能源 云南省临沧市 临沧市 电力 100.00% 非同一控制下的企业合并广前电力 深圳市 深圳市 电力 100.00% - 同一控制下的企业合并惠州天然气 惠州市 惠州市 电力 67.00% - 同一控制下的企业合并平海发电厂(ii) 惠州市 惠州市 电力 45.00% - 同一控制下的企业合并石碑山风电 揭阳市 揭阳市 电力 - 70.00% 同一控制下的企业合并红海湾发电 汕尾市 汕尾市 电力 65.00% - 同一控制下的企业合并省风力 广州市 广州市 电力 100.00% - 非同一控制下的企业合并通道粤新风力发电有限公司(“通道公司”) 湖南省怀化市 怀化市 电力 100.00% 投资设立
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
广东粤电平远风电有限公司(“平远风电”) 梅州市 梅州市 电力 -100.00% 投资设立广东粤电和平风电有限公司(“和平风电”) 河源市 河源市 电力 -100.00% 投资设立惠来风力 揭阳市 揭阳市 电力 - 83.33%非同一控制下的企业合并广东粤江鸿锐电力科技发展有限公司(“鸿锐科技”) 韶关市 韶关市 电力 - 90.00% 投资设立广东粤电永安天然气热电有限公司(“永安天然气”) 肇庆市 肇庆市 电力 90.00% - 投资设立湖南溆浦粤风新能源有限公司(“溆浦粤风”) 湖南省怀化市 湖南省怀化市溆浦县 电力 -100.00% 投资设立广西武宣粤风新能源有限公司(“武宣粤风”) 广西壮族自治区广西壮族自治区武宣市 电力 -100.00% 投资设立平电综合 惠州市 惠州市 电力 - 45.00% 投资设立珠海风电 珠海市 珠海市 电力 -100.00% 投资设立臻诚综合(i) 茂名市 茂名市 电力 - 37.23% 投资设立 (i) 茂名臻能于 2018年 11月 30日吸收合并广东能源集团公司100%持股的茂名热电厂，合并后广东能源集团公司持有茂名臻能30.12%的股权，根据本公司与广东能源集团公司的协定，广东能源集团公司委派的股东代表及董事在茂名臻能的股东会及董事会上行使表决权时，与本公司委派的股东代表及董事保持一致行动，因此本公司对茂名臻能拥有控制权。另外，根据上述本公司与广东能源集团公司的一致行动协议，本公司对茂名臻能直接持股80%的子公司臻诚综合的表决权为61.33%，因此本公司对臻诚综合拥有控制权。
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
(ii) 平海发电厂为本集团 2012年度向广东能源集团公司非公开发行股票收购的目标公司。根据广东能源集团公司与持有平海发电厂40%股权的股东－广东华厦电力发展有限公司(“华厦电力”)的协定，华厦电力委派的股东代表及董事在平海发电厂的股东会及董事会上行使表决权时，与广东能源集团公司委派的股东代表及董事保持一致行动；而在广东能源集团公司将平海发电厂45%的股权转让给本公司后，华厦电力委派的股东代表及董事在平海发电厂的股东会及董事会上行使表决权时，与本公司委派的股东代表及董事保持一致行动，因此本公司对平海发电厂拥有控制权。
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
2018年度 2018年度 2018年12月31日子公司名称 少数股东的持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分派股利 少数股东权益靖海发电 35.00% 41,463,227 73,436,079 1,228,252,092湛江电力 24.00% 56,187,027 43,848,218 981,073,313惠州天然气 33.00% 85,441,192 61,921,153 652,493,223平海发电厂 55.00% 245,899,656 232,044,460 1,132,812,046红海湾发电 35.00% 80,617,756 75,052,635 1,155,704,809茂名臻能 53.46% (33,988,525) - 702,418,868
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计靖海发电 1,204,643,294 7,994,284,373 9,198,927,667 2,607,699,843 3,081,936,133 5,689,635,976 1,220,230,956 8,519,603,527 9,739,834,483 2,649,314,880 3,489,876,908 6,139,191,788湛江电力 2,970,589,465 1,477,137,297 4,447,726,762 332,108,967 27,812,323 359,921,290 2,809,749,417 1,600,195,341 4,409,944,758 335,297,509 32,069,003 367,366,512惠州天然气 702,242,889 3,486,104,915 4,188,347,804 816,535,612 1,394,560,000 2,211,095,612 531,864,001 2,867,325,353 3,399,189,354 819,036,708 828,770,000 1,647,806,708平海发电厂 1,213,521,626 4,504,301,232 5,717,822,858 1,167,600,036 2,490,564,556 3,658,164,592 1,009,047,306 4,875,445,336 5,884,492,642 1,359,960,430 2,490,065,211 3,850,025,641红海湾发电 943,046,924 5,759,863,813 6,702,910,737 1,582,252,157 1,818,644,840 3,400,896,997 1,010,276,845 6,165,453,533 7,175,730,378 1,942,232,599 1,907,000,000 3,849,232,599茂名臻能 424,289,071 2,608,341,517 3,032,630,588 1,169,249,659 552,952,116 1,722,201,775 508,180,380 2,570,370,415 3,078,550,795 1,437,413,801 665,144,627 2,102,558,4282018年度 2017年度
营业收入 净利润/(亏损) 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润/(亏损) 综合收益总额 经营活动现金流量靖海发电 4,871,729,888 118,466,364 118,466,364 1,116,414,293 4,811,801,719 233,130,409 233,130,409 1,131,168,452湛江电力 1,997,634,196 234,112,612 234,112,612 421,420,713 1,944,172,914 163,992,141 163,992,141 328,892,120惠州天然气 2,181,208,736 258,912,704 258,912,704 671,596,484 1,727,670,061 208,488,731 208,488,731 372,435,087平海发电厂 3,409,291,625 447,090,284 447,090,284 780,998,268 3,392,086,464 436,668,322 436,668,322 942,514,472红海湾发电 4,089,089,204 230,336,446 230,336,446 847,911,932 3,916,842,705 238,262,334 238,262,334 391,792,666茂名臻能 1,552,628,327 (98,577,590) (98,577,590) 264,329,442 1,606,408,261 (94,333,024) (94,333,024) 92,024,761
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六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动是否
主要经营地 注册地 业务性质 具有战略性 持股比例
直接 间接合营企业–
工业燃料 广州市 广州市 燃料贸易 是 50.00% -联营企业–
粤电财务 广州市 广州市 金融 是 25.00% -台山发电 台山市 台山市 发电 是 20.00% -本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(b) 重要合营企业的主要财务信息
2018年12月31日 2017年12月31日工业燃料 工业燃料流动资产 2,925,805,788 3,023,652,373其中：现金和现金等价物 1,358,381,277 1,486,090,950非流动资产 229,601,671 238,031,473资产合计 3,155,407,459 3,261,683,846流动负债 1,948,258,211 2,049,097,586非流动负债 750,000 -负债合计 1,949,008,211 2,049,097,586净资产 1,206,399,248 1,212,586,260归属于母公司股东权益 1,206,399,248 1,212,586,260按持股比例计算的净资产份额(i) 603,199,624 606,293,130调整事项 (614,728) (614,728)对合营企业权益投资的账面价值 602,584,896 605,678,402营业收入 21,313,952,451 20,866,250,505财务费用 (14,617,463) 5,757,908所得税费用 (47,849,419) (54,847,117)净利润 144,800,961 167,764,414综合收益总额 144,800,961 167,764,414本集团本年度收到的来自合营企业的股利 75,493,986 59,231,115 (i)本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
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六 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)重要联营企业的主要财务信息
2018年12月31日 2017年12月31日
粤电财务 台山发电 粤电财务 台山发电流动资产 8,618,449,490 999,098,037 8,683,630,097 940,022,602非流动资产 13,958,043,611 12,126,348,269 13,100,038,881 13,059,475,755资产合计 22,576,493,101 13,125,446,306 21,783,668,978 13,999,498,357流动负债 19,713,970,097 2,373,171,787 19,034,164,167 2,890,641,148非流动负债 - 905,200,000 - 1,300,500,000负债合计 19,713,970,097 3,278,371,787 19,034,164,167 4,191,141,148少数股东权益 - 1,029,541 - 979,164归属于母公司股东权益 2,862,523,004 9,846,044,978 2,749,504,811 9,807,378,045按持股比例计算的净资产
份额(i) 715,630,751 1,969,208,996 687,376,205 1,961,475,609调整事项
—商誉 13,325,000 - 13,325,000 -对联营企业权益投资的账
面价值 728,955,751 1,969,208,996 700,701,205 1,961,475,609营业收入 720,277,335 8,171,917,086 639,369,624 6,858,639,385净利润 341,902,454 646,576,934 301,317,539 596,418,401其他综合收益 - - - (201,400)综合收益总额 341,902,454 646,576,934 301,317,539 596,217,001本集团本年度收到的来自
联营企业的股利 57,221,066 121,582,000 42,295,033 95,281,354 (i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
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六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d) 不重要联营企业的汇总信息
2018年度 2017年度联营企业：
投资账面价值合计 3,094,385,111 2,533,151,196下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 (i) 201,011,983 194,143,964其他综合收益(i) - -综合收益总额 201,011,983 194,143,964 (i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
七 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有9个报告分部，负责在不同地区生产并销售电力。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产；分部负债包括归属于各分部的应付及预收款项、银行借款及应付利息、长短期债券、应付股利等，但不包括递延所得税负债。
分部经营成果是指各个分部产生的收入(包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息净支出的净额。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。
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七 分部信息(续)
(a) 2018年度及2018年12月31日分部信息列示如下：
本公司 靖海发电 平海发电厂 红海湾发电 茂名臻能 湛江电力 中粤能源 惠州天然气 其他 分部间抵销 合计对外交易收入 2,284,823,995 4,871,729,888 3,409,291,625 4,089,089,204 1,545,331,653 1,993,542,506 1,542,497,777 2,180,616,027 5,491,591,503 - 27,408,514,178分部间交易收入 3,075,605 - - - 7,296,674 4,091,690 1,271,552 592,709 71,875,490 (88,203,720) -主营业务成本 (2,132,196,128) (4,384,258,761) (2,587,950,472) (3,528,626,139) (1,569,909,568) (1,746,397,799) (1,561,288,213) (1,743,066,440) (5,070,081,609) 87,360,774 (24,236,414,355)利息收入 6,208,285 1,135,898 2,892,161 1,478,243 1,365,958 24,094,462 4,583,619 961,770 20,751,410 - 63,471,806利息费用 (206,465,168) (213,894,860) (129,287,358) (131,609,629) (74,849,514) - (135,978,016) (22,353,471) (440,806,283) 44,738,808 (1,310,505,491)对联营和合营企业的投
资收益 484,016,449 - - - - - - - 6,366,187 (2,179,174) 488,203,462资产减值损失 (154,226,974) - - - (466,128) (1,851,181) - (25,324,987) (68,719,281) (1,101,246) (251,689,797)折旧费和摊销费 (123,267,737) (619,218,749) (383,999,531) (474,114,339) (192,599,652) (142,148,483) (294,131,700) (287,104,648) (944,316,077) 25,424,330 (3,435,476,586)利润总额 1,181,419,218 156,165,659 603,353,600 308,745,939 (128,604,361) 268,457,570 (187,820,258) 346,706,972 (267,214,852) (1,036,011,817) 1,245,197,670所得税费用 (5,383,646) (37,699,295) (156,263,316) (78,409,493) 30,026,771 (34,344,958) 49,806,751 (87,794,268) (33,374,020) 18,335,241 (335,100,233)净利润 1,176,035,572 118,466,364 447,090,284 230,336,446 (98,577,590) 234,112,612 (138,013,507) 258,912,704 (300,588,872) (1,017,676,576) 910,097,437资产总额 29,267,345,052 9,198,927,667 5,717,822,858 6,702,910,737 3,032,630,588 4,447,726,762 4,386,995,844 4,188,347,804 27,967,600,618 (21,580,645,624) 73,329,662,306负债总额 5,554,859,651 (5,689,635,976) 3,658,164,592 3,400,896,997 1,722,201,775 359,921,290 3,487,568,624 2,211,095,612 29,696,219,014 (2,589,450,920) 41,811,840,659折旧费和摊销费以外的
其他非现金费用 - - - - - - - - - - -对联营企业和合营企业
的长期股权投资 6,340,869,567 - - - - - - - 60,774,048 (6,508,861) 6,395,134,754非流动资产增加额(i) (214,606,469) (524,416,986) (371,144,104) (396,943,951) 12,153,820 (108,600,024) (166,751,401) 616,712,362 1,470,735,090 419,521,941 736,660,278 (i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(b) 2017年度及2017年12月31日分部信息列示如下：
本公司 靖海发电 平海发电厂 红海湾发电 茂名臻能 湛江电力 中粤能源 惠州天然气 其他 分部间抵销 合计对外交易收入 2,117,444,166 4,811,801,719 3,392,086,464 3,916,842,705 1,606,408,261 1,938,695,991 1,289,553,459 1,727,670,061 5,843,289,231 - 26,643,792,057分部间交易收入 55,725 - - - - 5,476,923 - 189,442 105,726,117 (111,448,207) -主营业务成本 (2,014,615,189) (4,159,809,344) (2,594,540,505) (3,344,808,620) (1,609,917,306) (1,700,604,512) (1,353,391,795) (1,382,065,573) (5,244,068,216) 125,885,351 (23,277,935,709)利息收入 4,215,500 1,301,144 4,647,642 2,223,345 1,085,577 21,691,173 5,932,507 1,043,048 23,013,450 - 65,153,386利息费用 (199,610,835) (217,463,086) (130,480,952) (141,256,534) (72,192,499) - (130,885,418) (24,633,056) (382,700,760) 39,128,388 (1,260,094,752)对联营和合营企业的投
资收益 430,233,196 - - - - - - - 6,174,446 - 436,407,642资产减值损失 (673,578,111) - - (438,532) - (15,137,474) (12,990,036) - (92,177,648) 648,567,427 (145,754,374)折旧费和摊销费 (126,140,089) (683,130,808) (388,880,201) (539,874,860) (203,959,542) (155,323,006) (280,559,563) (236,575,168) (971,157,375) 19,041,857 (3,566,558,755)利润总额 644,885,699 305,415,844 595,737,707 318,743,687 (126,843,762) 221,664,415 (251,416,610) 278,104,155 (75,614,981) (356,465,679) 1,554,210,475所得税费用 51,661,211 (72,285,435) (159,069,385) (80,481,353) 32,510,738 (57,672,274) 28,865,939 (69,615,424) (86,670,748) (3,732,585) (416,489,316)净利润 696,546,910 233,130,409 436,668,322 238,262,334 (94,333,024) 163,992,141 (222,550,671) 208,488,731 (162,285,729) (360,198,264) 1,137,721,159 -
资产总额 27,497,912,825 9,739,834,483 5,884,492,642 7,175,730,378 3,078,550,795 4,409,944,758 4,946,405,691 3,399,189,354 26,351,807,529 (21,476,453,132) 71,007,415,323 -
负债总额 4,954,412,031 6,139,191,788 3,850,025,641 3,849,232,599 2,102,558,428 367,366,512 3,908,964,964 1,647,806,708 17,863,335,579 (3,378,338,940) 41,304,555,310折旧费用和摊销费用以
外的其他非现金费用 - - - - - - - - - - -对联营企业和合营企业
的长期股权投资 5,738,255,738 - - - - - - - 62,750,674 - 5,801,006,412非流动资产增加额(i) (242,705,204) (338,555,488) (343,277,481) (380,351,943) (100,252,081) (19,709,710) (422,727,415) 606,161,826 297,184,387 876,337,749 (67,895,360) (i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(c) 地区信息
本集团的主营业务收入来源于在中国境内从事电厂的发展和经营，且所有的资产均在中国境内。
(d) 主要客户
2018年度，本集团各电厂自中国南方电网及其下属公司取得的收入为人民币 26,949,774,763元 (2017年度：人民币 26,250,079,293元)，占本集团营业收入的98.33%(2017年度：98.52%)。
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质广东能源集团公司 广州发电企业的经营管理，电力资产的资本经营，电厂建设及电力销售本公司的最终控制方为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
(b) 母公司注册资本及其变化
2017年 2018年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日广东能源集团公司 23,000,000,000 - - 23,000,000,000 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2018年12月31日 2017年12月31日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例广东能源集团公司
67.39% 67.39% 67.39% 67.39% (2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)(a)。
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八 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况
除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外，其余与本集团发生关联交易的其他合营企业和联营企业的情况如下：
公司名称 与本集团的关系粤电航运 联营企业 (4) 其他关联方情况
与本集团的关系茂名热电厂 同受广东能源集团公司控制韶关发电厂 同受广东能源集团公司控制广东省粤电集团有限公司沙角 C电厂(“沙角 C发
电厂”) 同受广东能源集团公司控制广东珠海金湾发电有限公司(“珠海金湾”) 同受广东能源集团公司控制广东粤电物业管理有限公司(“粤电物业”) 同受广东能源集团公司控制广东粤电信息科技有限公司(“粤电信息科技”) 同受广东能源集团公司控制广东粤电置业投资有限公司(“粤电置业”) 同受广东能源集团公司控制珠海恒大能源发展有限公司(“珠海恒大能源”) 同受广东能源集团公司控制粤电环保 同受广东能源集团公司控制深圳天鑫 同受广东能源集团公司控制广州市黄埔电力工程有限公司(“黄埔电力工程”) 同受广东能源集团公司控制广州市黄埔粤华发电运营人力资源有限公司(“黄
埔粤华人力资源”) 同受广东能源集团公司控制内蒙古粤电蒙华新能源有限责任公司(“粤电蒙华
新能源”) 同受广东能源集团公司控制广东粤华发电有限责任公司(“粤华发电”) 同受广东能源集团公司控制广东粤电云河发电有限公司(“云河发电”) 同受广东能源集团公司控制广东省粤泷发电有限责任公司(“粤泷发电”) 同受广东能源集团公司控制广东粤电中山热电厂有限公司(“中山热电厂”) 同受广东能源集团公司控制广东阳江港港务有限公司(“阳江港”) 同受广东能源集团公司控制广州开发区粤电新能源有限公司(“粤电新能源”) 同受广东能源集团公司控制广东广合电力有限公司(“广合电力”) 同受广东能源集团公司控制广东粤电新会发电有限公司(“新会发电”) 同受广东能源集团公司控制广东粤电天然气有限公司(“粤电天然气”) 同受广东能源集团公司控制广东粤电枫树坝发电有限责任公司(“枫树坝发
电”) 同受广东能源集团公司控制广东粤电长湖发电有限责任公司(“长湖发电”) 同受广东能源集团公司控制
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
与本集团的关系广东粤电青溪发电有限责任公司(“清溪发电”) 同受广东能源集团公司控制广东粤电流溪河发电有限责任公司(“流溪河发电”)同受广东能源集团公司控制广东省粤电集团有限公司珠海发电厂(“珠海发电
厂”) 同受广东能源集团公司控制广东粤电新丰江发电有限责任公司(“新丰江发电”)同受广东能源集团公司控制广东粤电湛江生物质发电有限公司(“湛江生物质”)同受广东能源集团公司控制贵州粤黔电力有限责任公司(“粤黔电力”) 同受广东能源集团公司控制广东粤电长潭发电有限责任公司(“长潭发电”) 同受广东能源集团公司控制广东粤电船舶管理有限公司(“粤电船舶”) 同受广东能源集团公司控制广东粤电惠州新能源有限公司(“惠州新能源”) 同受广东能源集团公司控制粤电融资租赁 同受广东能源集团公司控制广东粤电南水发电有限责任公司(“南水发电”) 同受广东能源集团公司控制粤电财保 同受广东能源集团公司控制 (5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联交易定
关联方 关联交易内容 价政策 2018年度 2017年度工业燃料 采购燃料 协议价 14,352,059,858 14,389,960,951粤电天然气 采购燃料 协议价 497,452,121 260,827,167粤电环保 采购材料 协议价 148,417,712 118,654,832粤电物业 接受物业服务 协议价 31,653,612 31,553,554粤电航运 接受拖轮服务 协议价 23,213,805 24,720,000粤电财保 接受保险服务 协议价 19,958,353 -黄埔电力工程 接受检修服务 协议价 16,989,393 11,533,589阳江港 接受拖轮服务 协议价 9,247,217 8,029,908黄埔粤华人力资源 接受人力资源外包服务 协议价 5,828,481 14,570,164粤电信息科技 接受管理服务 协议价 3,906,107 2,864,767粤电置业 接受管理服务 协议价 40,541 -茂名热电厂 采购材料 协议价 - 2,724,380云河发电 接受分销服务 协议价 - 1,548,428珠海金湾 接受分销服务 协议价 - 206,533 15,108,767,200 14,867,194,273
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八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务：
关联方 关联交易内容关联交易定价政策 2018年度 2017年度粤电环保 销售副产品收入 协议价 189,652,273 158,181,213沙角C发电厂 提供检修服务 协议价 30,485,136 33,858,057云河发电 提供检修服务 协议价 8,368,980 8,377,100云河发电 煤炭转驳费收入 协议价 8,194,149 14,676,471珠海金湾 提供检修服务 协议价 2,934,438 126,904广东能源集团公司 提供托管服务 协议价 2,070,690 -粤电新能源 提供检修服务 协议价 923,603 651,395新会发电 提供培训服务 协议价 526,038 1,456,767中山热电厂 提供培训服务 协议价 435,144 -惠州新能源 提供检修服务 协议价 235,983 -粤泷发电 提供培训服务 协议价 32,004 -粤华发电 提供培训服务 协议价 20,246 2,175,049珠海发电厂 提供培训服务 协议价 14,528 -枫树坝发电 提供培训服务 协议价 14,528 -流溪河发电 提供培训服务 协议价 14,528 -湛江生物质 提供培训服务 协议价 14,528 -长潭发电 提供培训服务 协议价 14,528 -粤黔电力 提供培训服务 协议价 14,528 -云河发电 提供培训服务 协议价 14,528 -沙角C发电厂 提供培训服务 协议价 12,547 -珠海金湾 提供培训服务 协议价 12,302 -粤电船舶 提供培训服务 协议价 11,887 -新丰江发电 提供培训服务 协议价 10,896 -长湖发电 提供培训服务 协议价 7,264 -南水发电 提供培训服务 协议价 3,632 -清溪发电 提供培训服务 协议价 3,632 -珠海金湾 偏差考核电费收入 协议价 - 4,208,214云河发电 偏差考核电费收入 协议价 - 3,205,702广合电力 偏差考核电费收入 协议价 - 1,868,165粤泷发电 偏差考核电费收入 协议价 - 788,661粤电蒙华新能源 提供咨询服务 协议价 - 308,871粤华发电 偏差考核电费收入 协议价 - 129,932 244,042,540 230,012,501
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 采购电力
关联方 2018年度 2017年度广合电力 127,274,483 25,568,631珠海金湾 121,802,871 55,868,421云河发电 38,780,195 37,018,286粤华发电 26,059,755 1,318,520粤泷发电 11,951,043 8,427,938 325,868,347 128,201,796采购电力金额按电力销售公司与关联方电厂双方约定的现行上网电价下浮价差及所购电量确定。
(c) 租赁
本集团作为承租方：
2018年确认 2017年确认出租方名称 租赁资产种类 的租赁费 的租赁费粤电置业 房屋租赁 8,145,254 8,293,375粤电置业 广告牌租赁 776,478 760,686茂名热电厂 土地租赁 - 1,043,884茂名热电厂 房屋租赁 - 148,005粤华发电 房屋租赁 - 25,826 8,921,732 10,271,776本集团作为出租方：
2018年确认 2017年确认承租方名称 租赁资产种类 的租赁收入 的租赁收入粤电物业 房屋租赁 192,000 -粤电航运 房屋租赁 39,077 -沙角C发电厂 房屋租赁 - 195,524 231,077 195,524
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d) 担保
本集团作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行完毕广东能源集团公司 1,500,000,000 14/08/2013 13/08/2022 否 (d(e) ) 关联方资金拆借
(i) 根据本公司与粤电财务签订的2018年度《金融服务框架协议》，粤电财务于 2018年度承诺向本集团提供合计不超过人民币 170亿元的授信额度。2018年度，本集团根据实际资金需求情况，共计向粤电财务借款人民币 8,688,316,390元(2017年度：人民币 8,468,213,230元)，发生的借款利息费用为人民币 352,108,769元(2017年度：人民币297,702,035元)(详见附注八(5)(i))。
(ii) 2018年度，本集团存放于粤电财务的存款净增加额为人民币 825,817,906元 (2017年度：净减少额为人民币 646,703,288元)，粤电财务应付予本集团的利息为人民币 60,293,273元 (2017年度：人民币 60,170,777元)。鉴于存取交易频繁，本集团仅披露存放于粤电财务存款的净变动额。
(iii) 如附注四(20)(a)所述，根据本集团、粤电财务和工业燃料之间的三方协议约定，本集团向工业燃料签发且向粤电财务贴现的票据实质为应向粤电财务支付的款项。鉴于票据交易频繁，本公司仅披露于 12月 31日向粤电财务贴现汇票余额的净变动额。于 2018年 12月 31日，由粤电财务贴现的本集团向工业燃料签发的汇票余额的净增加额为人民币 423,161,107元。2018年由本集团承担的由粤电财务贴现并计入本年费用的票据贴现息费用为人民币13,243,370元。
(iv) 根据本公司与粤电融资租赁于 2018年 8月签订的《融资租赁合作框架协议》，粤电融资租赁承诺向本集团提供合计不超过人民币 50亿元的融资额度，协议期内，融资额度可循环使用，协议期限为一年。于 2018年 12月 31日，博贺煤电由售后租回形成融资租赁的长期应付款余额为人民币 906,981,377元(2017年：无)，本年度计入在建工程的利息费用为人民币 25,860,877元(2017年：无)；曲界风力由融资租赁形成的长期应付款余额为人民币 240,830,581元(2017年：无)，应付租前期利息余额为人民币 2,167,970元(2017年：无)，本年度计入在建工程的利息费用为人民币2,469,636元(2017年：无)。
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八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d(e) ) 关联方资金拆借(续)
(v) 本公司与下属子公司之间的交易
于 2018年 12月 31日及 2017年 12月 31日，本公司向下属子公司借入的无抵押借款余额为人民币 1,100,000,000元，本年无变动额(2017年：净增加额为人民币 800,000,000元)，年利率为3.92%(2017年：3.92%)，确认利息支出人民币 40,457,667元(2017年：人民币 37,916,159元)。2018年末借款余额为人民币 1,100,000,000元(2017年：人民币 1,100,000,000元)。鉴于资金交易频繁，本公司仅披露与下属子公司资金拆借净变动额。
2018年度本公司向下属各子公司提供无抵押借款净增加额为人民币 240,000,000元(2017年：净减少为人民币 33,540,000元)，年利率为4.75%至5.23%(2017年：4.75%至4.99%)，确认利息收入为人民币 18,545,516元(2017年：人民币 17,784,373元)。2018年末借款余额为人民币 641,460,000元(2017年：人民币 401,460,000元)。鉴于资金交易频繁，本公司仅披露与下属子公司资金拆借净变动额。
(f) 代本集团垫付的费用
2018年度 2017年度韶关发电厂 - 613,807 (g) 共同费用的分担
本公司的沙角 A发电厂与沙角 C发电厂按照双方协定的比例分摊公共费用。2018年度，本集团从沙角 C发电厂收取的公共费用为人民币 4,516,707元(2017年度：人民币2,642,602元)。
(h) 利息收入
2018年度 2017年度粤电财务支付的存款利息 60,293,273 60,170,777
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八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(i) 利息支出
2018年度 2017年度粤电财务的借款利息 352,108,769 297,702,035粤电财务的票据贴现息 13,243,370 13,638,031粤电融资租赁的融资租赁利息 28,330,513 - 393,682,652 311,340,066 2018年度，粤电财务向本集团发放贷款的年利率为3.92%至4.66%(2017年度：3.92%至4.53%)。
(j) 购买关联方资产
2018年度 2017年度韶关发电厂 167,735,823 -于 2018年度，本公司之子公司粤江发电以人民币 167,735,823元购买韶关发电厂的厂区用地、部分房屋建筑物及机器设备，其中购买的固定资产及土地价值分别为人民币25,824,023元及人民币141,911,800元。
(k) 共同投资
于 2018年 12月 31日，本集团与广东能源集团公司共同投资的子公司、合营企业及联营企业包括：
广东能源集团公司所占的权益比例茂名臻能 30.12%博贺煤电 33.00%粤电财务 65.00%工业燃料 50.00%山西粤电能源 60.00%粤电财保 51.00%西部投资 35.00%
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(5) 关联交易(续)
(l) 关键管理人员薪酬
2018年度 2017年度关键管理人员薪酬 3,737,581 3,859,328 (6) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备货币资金 粤电财务 4,978,118,712 - 4,152,300,806 -应收票据及
应收账款沙角C发电厂 10,466,023 - 13,185,631 -云河发电 2,817,688 - 2,526,785 -粤电新能源 1,062,659 - 762,132 -惠州新能源 273,740 - - -粤泷发电 18,000 - 15,550 -珠海金湾 - - 4,923,611 -广合电力 - - 35,177 - 14,638,110 - 21,448,886 -其他应收款 粤电环保 54,456,181 - 136,540,065 -粤电财务 18,856,569 - 14,923,771 -广东能源集团公司 2,070,690 - 65,767 -沙角C发电厂 1,663,292 - 253,097 -粤电置业 1,267,802 - 1,274,519 -新会发电 549,900 - - -粤电物业 543,732 - 413,282 -粤电蒙华新能源 - - 241,844 - 79,408,166 - 153,712,345 -预付款项 工业燃料 547,209,560 - 589,294,868 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项(续)：
2018年12月31日 2017年12月31日应付票据及
应付账款工业燃料 1,449,619,847 1,531,185,052粤电财务 653,161,107 230,000,000粤电环保 34,526,337 62,871,339黄埔粤华人力资源 286,313 566,250茂名热电厂 - 89,461,265黄埔电力工程 - 3,335,568云河发电 - 1,006,553珠海金湾 - 218,925粤电信息科技 - 68,000珠海恒大能源 - 37,183粤泷发电 - 34,071 2,137,593,604 1,918,784,206其他应付款粤华发电 58,000,000 -粤电财务 13,356,633 10,451,874粤电物业 7,730,098 5,300,494粤电航运 5,312,830 4,280,000黄埔电力工程 4,818,353 2,451,285粤电融资租赁 2,167,970 -黄埔粤华人力资源 1,622,290 1,701,219粤电环保 1,414,106 631,264粤电信息科技 1,130,960 1,028,740粤电财保 400,000 -深圳天鑫 70,000 70,000韶关发电厂 - 11,024,853茂名热电厂 - 7,187,525粤电置业 - 1,360,639 96,023,240 45,487,893
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项(续)：
2018年12月31日 2017年12月31日短期借款 粤电财务 5,042,000,000 5,637,000,000一年内到期的非
流动负债 粤电财务 143,919,490 191,763,707长期借款 粤电财务 2,833,766,371 2,533,388,877长期应付款 粤电融资租赁 1,147,811,958 -从关联方借入的短期借款和长期借款的部分信息请参见附注四(19)、(25)及(27)；由粤电财务贴现的应付票据的详细信息请参见附注四(20)(a)，由粤电融资租赁提供的长期应付款的详细信息请参见附注四(29)(a)。除前述的借款、应付票据及长期应付款外，其他应收、应付关联方款项为无息、无抵押往来款，于需求时偿还。
(7) 关联方承诺
租赁
2018年12月31日 2017年12月31日—租入
粤电置业 18,622,911 8,264,642茂名热电厂 - 23,920,348 18,622,911 32,184,990 (8) 对外投资承诺
截止2018年12月31日，本集团无与关联方有关的对外投资承诺。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 或有事项
(1) 于 2018年 12月 31日，本公司为云南保山槟榔江水电开发有限公司的人民币 98,310,000元的银行借款提供连带责任担保，该连带担保责任解除程序正在办理中。
(2) 于 2018年 12月 31日，本公司为湛江风力的人民币 74,798,535元的欧洲投资银行贷款(附注四(27)(a)(v))提供了连带责任担保，本公司为粤江发电的人民币 44,000,000元的银行借款(附注四(27)(c))按持有粤江发电的股权比例提供了连带责任担保。
(3) 平海发电厂与某两间工程承包商因机组建设合同存在结算争议而未能完成结算。于 2018年 10月 22日，其中一间工程承包商向当地市级人民法院起诉，要求平海发电厂支付因修改合同范围产生的额外工程款人民币 165,978,408元及延期支付产生的利息人民币 72,478,979元。平海发电厂于 2019年 4月 1日收到当地市级人民法院的传票，预计该案件于2019年5月14日开庭审理。于2019年1月8日，另一间工程承包商向当地县级人民法院起诉平海发电厂，要求平海发电厂支付因修改合同范围产生的额外工程款人民币 12,080,481元及延期支付产生的利息人民币 5,554,311元。截至本报告签发日，由于诉讼案件尚未开庭审理，经咨询法律顾问意见，本集团管理层目前无法预计诉讼结果，故未在 2018年度财务报表计提与上述诉讼相关的工程款及利息。
十 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2018年12月31日 2017年12月31日房屋、建筑物及发电设备 8,351,174,768 4,974,441,491上述资本性承诺支出将主要用于新电厂的建设及新发电机组的购置。
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十 承诺事项(续)
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：2018年12月31日 2017年12月31日一年以内 16,483,957 8,721,054一到二年 12,699,701 6,569,416二到三年 2,235,203 4,000,026三年以上 8,375,246 30,360,476 39,794,107 49,650,972 (3) 前期承诺履行情况
(a) 本公司 2015年 11月 12日召开的第八届董事会第九次会议通过了《关于参股组建广东粤电财产保险自保有限公司的议案》，为提升公司量化风险管理能力和保险管理水平，董事会同意与控股股东—广东能源集团公司共同组建粤电财保，其中本公司出资人民币 147,000,000元，持有49%的股权。2018年 4月 26日，公司第九届董事会第三次会议审议通过了《关于向广东粤电财产保险自保有限公司增加资本金的议案》，为进一步提升粤电财保承接保险业务的能力，增强企业抗风险能力，本公司同意按49%股权比例向粤电财保增资人民币 98,000,000元。于 2018年 12月 31日，本公司已补充注入资本金人民币 98,000,000元，累计注入资本金人民币245,000,000元。
(b) 本公司 2018年 4月 26日召开的第九届董事会第三次会议审议通过了《关于组建珠海金湾海上风电项目公司的议案》，为加快推进珠海金湾海上风电项目的后续工作，董事会同意由全资子公司省风力全资组建珠海风电，负责珠海金湾海上风电项目的投资开发和建设工作，首期资本金为人民币 65,000,000元。于 2018年 12月31日，本公司已向珠海风电注资人民币65,000,000元。
(c) 本公司2018年3月23日召开的第九届董事会2018年第一次通讯会议审议通过了《关于投资建设湛江外罗海上风电项目(一期)工程的议案》，为积极执行国家和广东省能源发展规划，大力发展清洁能源，加快优化公司发电装机结构，董事会同意由公司全资子公司曲界风力投资建设广东粤电湛江外罗海上风电项目(一期)工程，装机规模为198MW，总投资为人民币 3,739,450,000元，资本金按20%计列为人民币 747,890,000元，根据项目建设进展和资金需求情况，由本公司向曲界风力适时增资解决。于 2018年 12月 31日，本公司已向曲界风力注入资本金人民币 500,000,000元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 承诺事项(续)
(3) 前期承诺履行情况(续)
(d) 本公司2018年3月23日召开的第九届董事会2018年第一次通讯会议审议通过了《关于启动湛江外罗海上风电项目(二期)前期工作的议案》，为充分发挥湛江外罗海上风电项目(一期)工程已具备的有关区域资源信息和人员优势，抓住机遇加快发展海上风电，董事会同意公司启动湛江外罗海上风电项目(二期)前期工作，规划总装机容量200MW，由公司全资子公司曲界风力负责开展具体前期工作事宜，前期工作费用按人民币 48,000,000元控制，由公司通过向曲界风力增资的方式解决。
于2018年12月31日，本公司已向曲界风力注入资本金人民币 48,000,000元。
(e) 本公司 2015年 4月 27日召开的第八届董事会第六次会议审议通过了《关于组建广东粤电阳江海上风电有限公司的议案》，同意由本公司全资子公司省风力在阳江市全资组建阳江风电，作为投资建设阳江沙扒海上风电项目的主体，首期注册资本金为人民币 55,000,000元，由本公司通过向省风力增资的方式解决。为加快公司新能源发电项目规模化开发，提高清洁能源装机占比，优化电源结构，董事会同意由阳江风电投资建设沙扒项目，动态总投资人民币 5,963,270,000元，资本金按20%计算为人民币 1,192,660,000元，扣除前期已经注入的人民币 55,000,000元，本公司尚需增资人民币 1,137,660,000元。于 2018年 12月 31日，本公司已补充注入资本金人民币 300,000,000元，累计注入资本金人民币355,000,000元。
(f) 本公司 2018年 8月 29日召开的第九届董事会第五次会议通过了《关于向广东省风力发电有限公司增资的议案》。惠来风力拟对海湾石风电场进行“拆旧建新”技术改造，省风力拟全额增资人民币 39,000,000元用于海湾石风电场“拆旧建新”技术改造项目。为满足项目技改资金需求，董事会同意本公司向省风力增资人民币 39,000,000元用于海湾石风电场“拆旧建新”技术改造项目。于 2018年 12月 31日，本公司尚未向省风力增资。
(g) 本公司2018年9月19日召开的第九届董事会2018年第二次通讯会议，表决结果审议通过了《关于参与深圳市创新投资集团有限公司增资扩股的议案》，为满足深创投集团战略发展需求，经深圳市国资委函复同意，同意公司按照3.673%的股权比例向深创投集团增资人民币 213,034,000元，其中 2018年增资人民币 65,135,200元，剩余人民币 147,898,800元于 2020年内缴付。于 2018年 12月31日，本公司已支付人民币65,135,200元。
(h) 本公司 2013年 4月召开的第七届董事会第十四次会议审议通过了《关于投资惠州 LNG电厂二期热电联产项目的议案》，同意本公司以67%的出资比例投资惠州 LNG电厂二期热电联产项目，应出资金额为人民币 569,000,000元，由本公司根据项目建设进度和资金需求情况分批注入。本公司分别于 2017年 9月及 12月分次注入资本金人民币 42,760,000元和人民币 52,330,000元。于 2018年 12月 31日，本公司已补充注入资本金人民币 103,578,300元，累计注入资本金人民币198,668,300元。
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十一资产负债表日后事项
(1) 如附注四(11)(a)(iv)所述，根据目前沙角 A发电厂关停计划，本公司预计将大幅影响相关固定资产的预计可使用寿命，本公司于 2019年 1月 25日召开的第九届董事会第七次会议，审议通过了《关于调整沙角 A电厂固定资产折旧年限的议案》，对相关资产折旧年限进行调整，其中2#、3#机组发电设备及生产经营附属设备按照剩余 1年进行折旧，4#、5#机组发电设备及生产经营附属设备按照剩余 5年进行折旧，房屋及建筑物均按剩余 5年进行折旧。于 2018年 12月 31日，沙角 A发电厂上述固定资产账面价值约为人民币 668,744,890元，本公司管理层预期该事项将减少2019年度净利润及所有者权益人民币173,571,346元。
(2) 根据2019年4月11日的董事会决议，董事会提议本公司按净利润的10%提取法定盈余公积人民币 117,603,557元，按净利润的25%提取任意盈余公积人民币 294,008,893元(2017年：提取法定盈余公积人民币 69,654,691元，任意盈余公积人民币 174,136,728元)；同时，按照每 10股人民币 0.6元向股东派发现金股利人民币315,017,039元(2017年：按照每10股0.8元向股东派发现金股利，共人民币 420,022,719元)。此项提议尚待股东大会批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。
十二金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险和价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会采用合适方式来达到规避外汇风险的目的。于 2018年度及 2017年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2018年 12月 31日及 2017年 12月 31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2018年12月31日
美元项目 欧元项目 港币项目 合计外币金融资产—
货币资金 1,304 - 11,288 12,592外币金融负债—
长期借款 68,270,542 3,537,220 - 71,807,762一年内到期非流动负债 6,527,993 2,469,081 - 8,997,074 74,798,535 6,006,301 - 80,804,8362017年12月31日
美元项目 欧元项目 港币项目 合计外币金融资产—
货币资金 1,241 - 10,767 12,008外币金融负债—
长期借款 67,525,556 5,971,857 - 73,497,413一年内到期非流动负债 10,062,668 2,454,923 - 12,517,591 77,588,224 8,426,780 - 86,015,004于 2018年 12月 31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约人民币 5,609,792元(2017年 12月 31日：约人民币 5,819,024元)。
于 2018年 12月 31日，对于记账本位币为人民币的公司各类欧元金融负债，如果人民币对欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约人民币450,472元(2017年12月31日：约人民币632,009元)。
于 2018年 12月 31日，对于记账本位币为人民币的公司各类港币金融资产，如果人民币对港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币847元(2017年12月31日：约人民币808元)。
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十二金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期借款、应付债券及长期应付款等长期带息债务。
浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2018年 12月 31日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为人民币 20,933,523,320元(2017年 12月 31日：人民币21,013,983,110元)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。于2018年及2017年度，本集团并未以衍生金融工具对冲利率风险。
于 2018年 12月 31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 10个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约人民币 17,884,606元(2017年12月31日：上升或下降10个基点，约人民币18,043,307元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二金融风险(续)
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据及应收账款和其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于粤电财务公司、国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收票据及应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于 2018年 12月 31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2018年12月31日
资产负债表一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 账面价值短期借款 7,772,410,040 - - - 7,772,410,040 7,526,000,000应付票据及应付账
款 3,137,761,522 - - - 3,137,761,522 3,137,761,522其他应付款 4,152,518,495 - - - 4,152,518,495 4,152,518,495其他流动负债 1,109,288,333 - - - 1,109,288,333 1,107,904,110长期借款及一年内
到期长期借款 2,633,767,677 3,625,442,537 5,606,077,351 14,610,174,917 26,475,462,482 20,548,090,036应付债券及一年内
到期的应付债券 758,015,172 76,621,672 833,520,000 - 1,668,156,844 1,536,994,298长期应付款及一年
内到期的长期应
付款(不包括专项
应付款) 431,974,174 412,579,372 1,513,585,861 636,898,250 2,995,037,657 2,556,113,382 19,995,735,413 4,114,643,581 7,953,183,212 15,247,073,167 47,310,635,373 40,565,381,843
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十二金融风险(续)
(3) 流动性风险(续)
2017年12月31日
资产负债表一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 账面价值短期借款 9,539,414,580 - - - 9,539,414,580 9,270,000,000应付票据及应付账
款 2,516,639,061 - - - 2,516,639,061 2,516,639,061其他应付款 4,016,769,705 - - - 4,016,769,705 4,016,769,705长期借款及一年内
到期长期借款 2,336,337,873 2,698,035,335 7,228,027,270 15,219,780,032 27,482,180,510 20,911,221,812应付债券及一年内
到期的应付债券 1,234,393,699 21,700,000 743,400,000 - 1,999,493,699 1,896,103,687长期应付款及一年
内到期的长期应
付款(不包括专项
应付款) 406,242,457 376,429,119 752,323,464 457,267,963 1,992,263,003 1,917,516,182 20,049,797,375 3,096,164,454 8,723,750,734 15,677,047,995 47,546,760,558 40,528,250,447于资产负债表日，本集团已签约可用金融机构授信额度列示如下：
2018年12月31日 2017年12月31日已签约可用金融机构授信额度 20,635,056,100 17,931,865,295十三公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
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十三公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：第一层次 第二层次 第三层次 合计可供出售金融资产—
可供出售权益工具 340,765,380 - 799,040,951 1,139,806,331于2017年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：第一层次 第二层次 第三层次 合计可供出售金融资产—
可供出售权益工具 408,992,985 - - 408,992,985本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、可供出售金融资产、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值无重大差异。
十四资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕
2018年12月31日 2017年12月31日资产负债率 57.02% 58.17%
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(1) 应收票据及应收账款
2018年12月31日 2017年12月31日应收账款(a) 264,537,475 195,462,150 (a) 应收账款
2018年12月31日 2017年12月31日应收账款 264,564,281 195,462,150减：坏账准备 (26,806) - 264,537,475 195,462,150 (i) 应收账款账龄分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日一年以内 264,564,281 195,462,150于2018年12月31日和2017年12月31日，本公司无已逾期但未计提减值的应收账款。
(ii) 应收账款按类别分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账准备
低风险组合 261,883,61798.99% - - 195,462,150100.00% - -账龄分析组合 2,680,664 1.01% (26,806)1.00% - - - -单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - - 264,564,281100.00% (26,806) 0.01% 195,462,150100.00% - - (iii) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：账面余额 坏账准备 计提比例余额前五名的应收账款总额 264,537,475 (26,806) 0.01%
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(2) 其他应收款
2018年12月31日 2017年12月31日应收委托贷款 335,000,000 -应收补充医疗保险基金 22,113,731 -应收副产品销售款 6,954,775 22,394,109应收备用金 2,607,574 901,951应收利息 1,121,522 1,698,504应收股利 447,956 17,536,791其他 7,166,030 4,688,244减：坏账准备 (115,360) - 375,296,228 47,219,599 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日一年以内 373,852,955 46,515,768一到二年 960,869 18,403二到三年 - 35,176三年以上 597,764 650,252 375,411,588 47,219,599于2018年12月31日和2017年12月31日，本公司没有重大已逾期但未发生减值的其他应收款。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账准备
低风险组合 370,766,77898.76% - - 47,219,599100.00% - -账龄分析组合 4,644,810 1.24% (115,360)2.48% - - - -单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - - 375,411,588100.00% (115,360)0.03% 47,219,599100.00% - -
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(2) 其他应收款(续)
(c) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余
性质 余额 账龄 额总额比例 坏账准备博贺煤电 应收委托贷款 300,000,000一年以内 79.91% -临沧能源 应收委托贷款 35,000,000一年以内 9.32% -应收补充医疗
泰康保险 保险基金 22,113,731一年以内 5.89% -应收副产品
广东粤电环保有限公司 销售款 6,954,775一年以内 1.85% -广东能源集团公司 应收服务费 2,070,690一年以内 0.55% - 366,139,196 97.52% - (3) 长期股权投资
2018年12月31日 2017年12月31日子公司(a) 19,610,774,833 18,770,291,604合营企业(b) 602,584,896 605,678,402联营企业(c) 5,763,295,357 5,132,577,336减：长期股权投资-子公司减值准备(a) (1,251,824,079) (1,138,134,640)长期股权投资-联营公司减值准备(c) (25,010,686) - 24,699,820,321 23,370,412,702
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2017年 2018年 减值准备本年宣告分派的12月31日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 12月31日 年末余额 现金股利湛江电力 2,185,334,400 - - - - 2,185,334,400 - 138,852,690粤嘉电力 176,095,071 - (176,095,071) - - - (455,584,267) -茂名臻能 687,458,978 - - - - 687,458,978 - -靖海发电 1,930,395,668 - - - - 1,930,395,668 - 136,381,289湛江风力 242,277,000 - - - - 242,277,000 - -中粤能源 963,000,000 - - - - 963,000,000 (187,248,115) -虎门发电 3,192,416 - - - - 3,192,416 (86,807,584) -安信检修 20,000,000 - - - - 20,000,000 - 447,956博贺煤电 2,229,000,000 - - - - 2,229,000,000 - -平海发电厂 720,311,347 - - - - 720,311,347 - 189,854,558红海湾发电 2,220,023,386 - - - - 2,220,023,386 - 139,383,465惠州天然气 1,072,506,646 103,578,300 - - - 1,176,084,946 - 125,718,705广前电力 1,353,153,223 - - - - 1,353,153,223 - 217,306,670粤江发电 745,200,000 - - - - 745,200,000 (408,494,674) -花都天然气 186,550,000 - - - - 186,550,000 - -大埔发电 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 - -小计 15,734,498,135 103,578,300 (176,095,071) - - 15,661,981,364 (1,138,134,640) 947,945,333
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本年增减变动
2017年 2018年 减值准备本年宣告分派的12月31日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 12月31日 年末余额 现金股利省风力 827,419,390 365,000,000 - - - 1,192,419,390 - -雷州风力 80,800,000 - - - - 80,800,000 - -曲界风力 231,750,000 548,000,000 - - - 779,750,000 - -电力销售公司 230,000,000 - - - - 230,000,000 - 5,309,037临沧能源 427,689,439 - - (113,689,439) - 314,000,000 (113,689,439) -永安天然气 90,000,000 - - - - 90,000,000 - -通道公司 10,000,000 - - - - 10,000,000 - -小计 1,897,658,829 913,000,000 - (113,689,439) - 2,696,969,390 (113,689,439) 5,309,037合计 17,632,156,964 1,016,578,300 (176,095,071) (113,689,439) - 18,358,950,754 (1,251,824,079) 953,254,370本公司子公司的相关信息参见附注六。
临沧能源出现持续经营亏损，本公司管理层在评估了该等长期股权投资的可回收金额后，按照本公司应享有的权益份额对临沧能源长期股权投资计提减值准备人民币113,689,439元。
因中粤能源和粤江发电出现持续经营亏损，本公司管理层在评估了该等长期股权投资的可回收金额后，于 2018年 12月 31日，对中粤能源和粤江发电的长期投资减值准备的余额分别为人民币 187,248,115元及人民币 408,494,674元 (2017年 12月 31日：人民币187,248,115元及人民币408,494,674元)。
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
因预计粤嘉电力 4台发电机组将于 2016年前后陆续关停，本公司管理层在评估了此项长期股权投资的可回收金额后，于 2009年、2011年及 2013年按照本公司应享有的粤嘉电力的权益份额与本公司对粤嘉电力的投资成本的差额计提了减值准备，共计人民币455,584,267元。于2018年，本公司收到粤嘉电力撤回资本金人民币 187,920,000元，收回金额与长期股权投资账面价值的差额人民币11,824,929元计入投资收益。本次撤资完成后，本公司对粤嘉电力长期股权投投资的账面价值调减为零。
本公司控股子公司虎门发电2×1000MW超超临界机组工程项目已进行了前期可行性研究、设计及土地三通一平等准备工作。近年来受国家产业政策影响，该项目一直处于停滞状态，整体资产存在减值迹象。经减值测试，该项目于 2016年及 2017年分别计提减值损失人民币 39,107,109元及人民币 87,911,775元。本公司管理层在评估了此项长期股权投资的可回收金额后，于 2016年及 2017年按照本公司应享有的权益份额对虎门发电长期股权投资计提减值准备，共计人民币 86,807,584元。于 2018年 12月 31日，对虎门发电的长期投资减值准备的余额为人民币86,807,584元(2017年12月31日：人民币86,807,584元)。
(b) 合营企业
本年增减变动
2017年 按权益法调其他综合收 其他宣告发放现金 计提 2018年减值准备 12月31日 追加投资减少投资整的净损益 益调整 权益变动 股利或利润减值准备 其他 12月31日年末余额工业燃料 605,678,402 - - 72,400,480 - - (75,493,986) - - 602,584,896 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 长期股权投资(续)
(c) 联营企业
本年增减变动
从可供出售
2017年 从可供出售金按权益法调其他综合 其他宣告发放现金 计提 金融资产减 2018年 减值准备12月31日 追加投资融资产转入整的净损益收益调整权益变动 股利或利润减值准备 值准备转入 12月31日 年末余额山西粤电能源 1,216,441,246 - - 227,748,560 - - (4,000,000) - - 1,440,189,806 -粤电财务 700,701,205 - - 85,475,612 - - (57,221,066) - - 728,955,751 -台山发电 1,961,475,609 - - 129,315,387 - - (121,582,000) - - 1,969,208,996 -粤电航运 941,757,936 - - 1,822,952 - - (8,469,538) - - 935,111,350 -西部投资 153,696,713 - - (18,044,364) - - - - - 135,652,349 -阳山江坑 5,673,426 - - 874,094 - - (852,810) - - 5,694,710 -阳山中心坑 7,509,371 - - 1,000,767 - - (701,312) - - 7,808,826 -粤电财保 145,321,830 98,000,000 - 14,704,347 - - - - - 258,026,177 -威信云投 - - 313,928,778 (31,281,386) - - - - (25,010,686) 257,636,706 (25,010,686) 5,132,577,336 98,000,000 313,928,778 411,615,969 - - (192,826,726) - (25,010,686) 5,738,284,671 (25,010,686)
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(4) 营业收入和营业成本
2018年度 2017年度主营业务收入 2,235,681,776 2,069,432,698其他业务收入 52,217,824 48,067,193 2,287,899,600 2,117,499,8912018年度 2017年度主营业务成本 2,132,196,128 2,014,615,189其他业务成本 1,736,758 4,520,324 2,133,932,886 2,019,135,513 (a) 主营业务收入和主营业务成本
2018年度 2017年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本售电收入 2,211,867,034 2,116,516,443 2,055,641,237 2,004,239,952蒸气收入 23,814,742 15,679,685 13,791,461 10,375,237 2,235,681,776 2,132,196,128 2,069,432,698 2,014,615,189 (b) 其他业务收入和其他业务成本
2018年度 2017年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本销售材料 32,148,949 498,400 25,927,045 1,555,514租金收入 7,189,032 274,737 4,852,933 21,077其他 12,879,843 963,621 17,287,215 2,943,733 52,217,824 1,736,758 48,067,193 4,520,324 (5) 资产减值损失
2018年度 2017年度长期股权投资减值损失 113,689,439 648,567,425固定资产减值损失 40,395,369 -坏账损失 142,166 -可供出售金融资产减值损失 - 25,010,686 154,226,974 673,578,111
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2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五公司财务报表附注(续)
(6) 投资收益
2018年度 2017年度成本法核算的长期股权投资收益 965,079,299 1,030,406,322权益法核算的长期股权投资收益 484,016,449 430,233,194可供出售金融资产产生的投资收益 49,140,042 52,319,444委托贷款利息收入 18,545,516 17,688,957其他 363,563 359,464 1,517,144,869 1,531,007,381本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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一 非经常性损益明细表
2018年度 2017年度非流动资产处置(收益)/损失 (1,572,097) 4,720,404计入当期损益的政府补助 (43,530,965) (41,344,595)行政罚款及税务稽查补缴的税款、滞纳金 12,679,505 7,274,913除上述各项之外的其他营业外收入 (62,976,212) (6,502,013) (95,399,769) (35,851,291)所得税影响额 25,191,469 10,104,459少数股东权益影响额(税后) 7,809,260 1,020,520 (62,399,040) (24,726,312)非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2018年度2017年度 2018年度2017年度2018年度2017年度归属于公司普通股股东
的净利润 2.02% 3.16% 0.09 0.14 0.09 0.14扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净利润 1.75% 3.06% 0.08 0.14 0.08 0.14
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三 境内外会计准则下会计数据差异
同时按照国际财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中合并财务报表归属于母公司股东的净利润和净资产差异情况：
净利润 净资产
2018年 2017年 2018年 2017年按中国会计准则 474,461,997 743,180,431 24,227,302,288 23,695,190,653按国际财务报告准则调整的项
目及金额
同一控制下的企业合并对商
誉确认的差异(a) - - 64,623,000 64,623,000企业合并时对土地使用价值
确认的差异(a) (630,000) (630,000) 17,600,000 18,230,000对少数股东权益影响(b) 54,120 54,120 4,810,219 4,756,099按国际财务报告准则 473,886,117 742,604,551 24,314,335,507 23,782,799,752 (a) 同一控制下的企业合并对商誉确认的差异及企业合并对土地价值确认差异
新的中国会计准则下要求，同一控制下的企业合并形成的商誉不予以确认，应当调整资本公积；而在国际财务报告准则下，同一控制下的企业合并形成的商誉将被予以确认，商誉等于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。同时，合并中取得的被购买方的各项资产应当按照公允价值计量。因此，此项差异将继续存在。
(b) 少数股东的影响
上述的企业合并对土地价值确认差异在本公司及部分控股子公司中，因此产生了对少数股东权益的影响。