(a joint stock limited company incorporated in the People's Republic of China with limited liability)
(於中華人民共和國註冊成立之股份有限公司)
(Stock Code股份代號 : 00811)
2017
Annual Report年度報告
For identification purposes only
僅供識別
目錄
2 釋義
5 重要提示
6 公司資料
8 財務摘要
9 董事長報告
15 本集團股權架構
19 管理層討論與分析
38 董事會報告
52 企業管治報告
67 董事、監事、高級管理人員及員工情況
76 環境、社會及管治報告
91 監事會報告
94 審計報告
釋義
在本報告書中（不含財務報告部分），除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：
2017年度股東週年大會 指 本公司擬於2018年5月30日舉行之股東週年大會
A股 指 本公司於中國境內發行的、以人民幣認購並在上交所上市的每股面值人民幣1.00元的人民幣普通股
《公司章程》 指 本公司的公司章程，經不時修訂
審計委員會 指 本公司董事會審計委員會
成都銀行 指 成都銀行股份有限公司
文寶公司 指 四川文軒寶灣供應鏈有限公司
董事會 指 本公司董事會
《企業管治守則》 指 《上市規則》附錄十四《企業管治守則》
成都龍創 指 成都龍創投資管理中心（有限合夥）
成都鑫匯 指 成都鑫匯實業有限公司
《公司條例》 指 香港《公司條例》（香港法例第622章）
《公司法》 指 《中華人民共和國公司法》
本公司、公司、上市公司 指 新華文軒出版傳媒股份有限公司
合併股東權益變動表 指 本集團於本年度之儲備變動詳情
控股股東、四川新華發行集團 指 四川新華發行集團有限公司
中國證監會 指 中國證券監督管理委員會
德勤會計師事務所 指 德勤華永會計師事務所（特殊普通合夥）
董事 指 本公司董事
股息登記日 指 2018年6月11日
2017年度股息 指 董事會建議就截至2017年12月31日止年度派發股息每股人民幣0.30元（含稅）
教育社 指 四川教育出版社有限公司
ESG 指 環境、社會及管治
ESG報告 指 根據環境、社會及管治報告指引編製的報告
環境、社會及管治報告指引 指 《上市規則》附錄二十七所載之環境、社會及管治報告指引
釋義財務摘要 指 本集團過去五年的年度業績、資產、負債及權益等摘要
本集團 指 本公司及其附屬公司
H股 指 本公司於香港發行的、以港幣認購並在聯交所上市的每股面值人民幣1.00元的境外上市外資股
哈工智能 指 江蘇哈工智能機器人股份有限公司
江蘇友利投資控股股份有限公司（原名）
華盛集團 指 成都市華盛（集團）實業有限公司
皇鵬物業 指 成都皇鵬物業有限責任公司
華影文軒、新華影軒 指 北京華影文軒影視文化有限公司（原名）
新華影軒（北京）影視文化有限公司
遼寧出版集團 指 遼寧出版集團有限公司
上市規則 指 《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》及╱或《上海證券交易所股票上市規則》，視內文具體情況而定
《標準守則》 指 《上市規則》附錄十《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》提名委員會 指 本公司董事會提名委員會
全國社保基金 指 全國社會保障基金理事會轉特二戶
物業管理協議 指 與四川新華發行集團之全資附屬公司皇鵬物業續訂物業管理協議薪酬與考核委員會 指 本公司董事會薪酬與考核委員會
人民幣 指 人民幣，中國法定貨幣
元、萬元、億元 指 人民幣元、人民幣萬元、人民幣億元
碼洋 指 圖書背面印有的圖書定價
四川省國資委 指 四川省政府國有資產監督管理委員會
九月網 指 文軒在線旗下數字內容推送平台
股東 指 本公司的H股股東及A股股東
四川日報集團 指 四川日報報業集團
四川發展 指 四川發展（控股）有限責任公司
四川文卓 指 四川文軒卓泰投資有限公司
四川新華印刷 指 四川新華印刷有限責任公司
四川出版集團 指 四川出版集團有限責任公司
上交所 指 上海證券交易所
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 3
釋義
聯交所 指 香港聯合交易所有限公司
戰略與投資委員會 指 本公司董事會戰略與投資委員會
監事 指 本公司監事
監事會 指 本公司監事會
天地社 指 四川天地出版社有限公司
皖新傳媒 指 安徽新華傳媒股份有限公司
文傳物流 指 四川文傳物流有限公司
文軒教育科技 指 四川文軒教育科技有限公司
文軒投資 指 文軒投資有限公司
文軒在線 指 四川文軒在線電子商務有限公司
文軒網 指 文軒在線旗下紙質出版物互聯網銷售平台
新華彩印 指 四川新華彩色印務有限公司
文軒體育文化發展有限公司（2018年2月更名）
本年度、本期間、報告期、本期 指 2017年1月1日至12月31日
少兒社 指 四川少年兒童出版社有限公司
重要提示一、
本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。
二、
本公司全體董事出席了於2018年3月28日舉行的第四屆董事會2018年第二次董事會會議，審議通過了本年度報告。
三、
德勤會計師事務所為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。
四、
本公司負責人何志勇先生、主管會計工作負責人朱在祥先生及會計機構負責人（會計主管人員）吳素芳女士聲明：保證本年度報告中財務報告的真實、準確、完整。
五、
本公司2017年度歸屬於上市公司股東的淨利潤為人民幣92,384.45萬元。2017年利潤分配預案：擬以總股本123,384.1萬股為基數，向股東每10股派發現金股利人民幣3.00元（含稅）（即每股人民幣0.30元（含稅）），共計支付現金股利人民幣37,015.23萬元（含稅）。
前述利潤分配預案需經股東於2017年度股東週年大會審議通過後方可實施。
六、
本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成本公司對投資者的實質承諾，敬請投資者注意投資風險。
七、
報告期內，本公司不存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況。
八、
報告期內，不存在對本公司生產經營產生實質性影響的重大風險，本公司已在本報告「管理層討論與分析」部分詳細闡述了可能存在的風險因素，敬請查閱相關內容。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 5
公司資料
公司法定名稱 審計委員會
新華文軒出版傳媒股份有限公司 陳育棠先生（主席）
方炳希先生
公司英文名稱 張鵬先生
XINHUA WINSHARE PUBLISHING AND MEDIA
薪酬與考核委員會
CO.,LTD.*
陳育棠先生（主席）
法定代表人 肖莉萍女士
羅軍先生
何志勇先生
提名委員會
董事會
肖莉萍女士（主席）
執行董事 陳育棠先生
羅軍先生
何志勇先生（董事長）
監事會
陳雲華先生（副董事長）
楊杪先生
監事
非執行董事
唐雄興先生（主席）
羅軍先生 趙洵先生
張鵬先生 蘭紅女士
韓小明先生 王焱女士
獨立非執行董事 獨立監事
陳育棠先生
肖莉萍女士 李旭先生
方炳希先生 劉密霞女士
董事會轄下委員會
戰略與投資委員會
韓小明先生（主席）
方炳希先生
楊杪先生
*僅供識別
公司資料公司秘書 香港主要營業地點
游祖剛先生 香港灣仔
皇后大道東28號
授權代表
金鐘匯中心18樓
羅軍先生
主要往來銀行
游祖剛先生
中國工商銀行
替任授權代表
中國建設銀行
黃慧玲女士
香港H股過戶登記處
核數師
香港中央證券登記有限公司
香港灣仔
德勤華永會計師事務所（特殊普通合夥） 皇后大道東183號
中國上海市 合和中心17樓
延安東路222號 1712-1716號舖
外灘中心30樓
公司網址
香港法律顧問
http://www.winshare.com.cn
李偉斌律師行
香港中環
股份代碼
德輔道中19號
環球大廈22樓 00811
中國註冊辦事處
中國四川省成都市
錦江區
金石路239號
4棟1層1號
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 7
財務摘要
人民幣萬元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要會計數據|2017年|2016年|2015年|2014年|2013年|
||734,588.30|||||
||91,704.03|||||
||92,384.45|||||
||72,610.53|||||
||34,562.19|||||
||802,730.17|||||
||1,228,670.56|||||
||432,988.34|||||
||0.75|||||
||不適用|||||
||0.59|||||
||11.29|||||
||8.87|||||

董事長報告尊敬的各位股東：
本人謹代表新華文軒出版傳媒股份有限公
司董事會向各位股東提呈本公司及其附屬
公司截至2017年12月31日止年度業績報
告。
何志勇
董事長
2017年，本集團圍繞「精耕出版傳媒主業、依託互一、振興出版工作成效顯著，出版傳媒成聯網和資本市場轉型發展，打造具有國際影響力的綜 為新的發展引擎
合文化服務集團」的戰略思路，以市場為導向，不斷
開拓創新，縱深推進振興出版工作，打造書店經營新
2017年，本公司全力推進振興出版各項工作，推動業態，推動產業轉型升級，為企業發展不斷注入新活
出版資源整合和出版發行協同發展，加強出版人才建力，形成了產品+渠道、線上+線下、產業+資本協調發
設，本公司出版板塊取得顯著成效。一是出版實力和展的格局，經營效益繼續穩步提升，市場競爭力和社
影響力快速提升。本公司旗下所有出版社實現全面盈會影響力不斷增強。2017年，本集團實現營業收入人
利。據北京開卷信息技術有限公司數據，本公司出版民幣73.46億元，與2016年相比上升15.57%；實現淨
板塊在全國總體市場排名第15位，比2016年上升4個位利潤人民幣9.16億元，與2016年相比上升45.46%。歸
次，比2015年上升11個位次，是全國35家出版集團中屬於上市公司股東的淨利潤為人民幣9.24億元，扣除
排名上升最快的集團。本公司旗下出版社全國排名持非經常性損益後，歸屬於上市公司股東的淨利潤同比
續上升，其中少兒社和天地社進入全國百強，分別位增長18.15%；每股基本盈利為人民幣0.75元，與2016
列47位和83位。有市場影響力的圖書不斷增多，年銷年相比增長36.36%。
售量10萬冊以上的圖書34種，銷售50萬冊的圖書6種，多種圖書位居全國暢銷書排行榜前列。二是榮獲國家級大獎創新高，社會效益顯著。本公司共有12個項目入選2017年度國家出版基金資助項目，8個項目榮獲第四屆中國出版政府獎，3個項目獲中華優秀出版物獎，獲獎數量位居全國出版傳媒集團前列。三是出版「走出
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 9
董事長報告
去」成果豐碩。2017年，本公司首次進入「中國圖書對閱讀服務細分市場。經過多年經營，文軒實體書店外推廣計劃」年度綜合排名前十名，成功輸出版權175已形成了「新華文軒」、「軒客會‧格調書店」、「文軒種，同比增長28.68%，輸出地域涉及美國、俄羅斯等BOOKS」、「KidsWinshare」、「讀讀書吧」、「文軒雲20個國家和地區。四是出版發行產業鏈更加均衡。在圖」、「文軒商超」多品牌經營格局，構成了從省、市到振興四川出版的帶動下，本公司出版板塊異軍突起，縣、從購物中心到城市社區的垂直縱深的現代閱讀服成為出版行業新的增長極，並上升為產業發展的新引務網絡體系。全新書店品牌「文軒BOOKS」九方書店，擎。本公司發行強出版弱的產業格局有了較大改觀，創新「商業地產+文化經營」商業模式，成為成都文化本公司「內容+渠道」的全產業鏈模式更加清晰。 新地標。二是不斷優化閱讀服務體驗環境，將現有門店提質升級。2017年實體書店新建、改造共23家，面二、打造閱讀服務網絡體系，實體書店建
積22,000平米左右。三是實施科技創新，開發閱讀服設全面提速
務新業態，推動實體書店轉型升級。通過建設「文軒雲圖智能書店」，大力推廣數字化閱讀服務。本公司已建2017年，本公司積極推動「振興實體書店」，明確實設完成並投入使用的網點216個，包括社區智能閱讀書體書店作為閱讀服務提供商的戰略定位，推進經營機屋13個、鄉鎮數字化閱讀服務網點151個、企事業機關制創新，激發實體書店活力，實施實體書店多品牌發智能閱讀服務網點19個和教育機構智能閱讀服務網點展策略，推動實體書店的轉型升級，取得了明顯成33個。「新華文軒雲圖智能書店」入選參展國家「砥礪效。一是開展多品牌運營，創新經營模式，積極探索奮進的五年」大型成就展，受到中央領導的肯定和廣大讀者的認同。
「文軒Books」九方書店
董事長報告三、優化教育服務業務運行體系，經營業妙懂課堂工具箱等創新型數字化產品市場拓展，其中績持續增長 AR妙懂課堂工具箱推出僅兩月即已銷售450餘台。公司教育信息化和裝備業務全年實現銷售收入人民幣6.112017年，為更好地服務於四川教育事業的發展，滿
億元，同比增長69.45%。
足中小學教育教學的需求，本公司通過推進市場化經
四、加強供應鏈服務能力建設、提升營銷營、精細化管理和數字化轉型，大力推動傳統教學用
能力，實現互聯網銷售收入持續增長書發行業務向綜合性的教育服務轉型，教學用書業
務、教育信息化和教育裝備業務持續發展，經營業績
持續、穩定增長。一是在教學用書業務領域引入市場
2017年，本公司大力拓展互聯網銷售渠道建設，持續機制，牢固樹立用戶意識、市場意識，提升市場化渠
提高商品組織、渠道運營、物流配送和技術支持等能道經營能力，着力構建從需求向產品和服務轉化的能
力，出版物供應鏈經營水平顯著提升。通過加大營銷力，經營業績實現穩步增長，教學用書銷售收入較上
推廣的寬度和力度，深耕渠道經營和商品經營，本年年同期增長3.75億元。二是優化完善專業化分工的業
度實現互聯網圖書銷售碼洋人民幣21.72億元，同比增務運行體系，打造教育出版發行供應鏈服務能力。對
長17%。根據國家新聞出版廣電總局2017年10月發佈教學用書業務各環節實行嚴格的計劃管理，確保實現
的「2016年全國出版物發行單位年度核驗報告」，文軒「課前到書，人手一冊」。三是把握教育服務數字化轉
在線「2016年網上書店出版物銷售額排名前5」，超越型新趨勢，打造教育服務業務新動力。在教育信息化
亞馬遜（中國），成為全國第三大圖書電商。
和教育裝備領域，充分發揮內容資源優勢和銷售網絡
優勢，推進融媒教輔－文軒「一起教」、AR教輔及AR
此外，本公司加強出版物協同交易平台推廣應用，持續提升對出版研發、生產、銷售等供應鏈全環節的服務能力，提供信息交換與共享、商品交易、企業間業務協同、行業間融合創新等四大服務。2017年已有1,400餘家出版單位、民營工作室及西藏、廣東、深圳、內蒙等6個省市的新華書店和全國部分地區的民營
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 11
董事長報告
書店通過該平台進行信息互通及採購活動。出版物協展第三方物流業務，由單純倉儲服務向倉配一體化三同交易平台的建設與應用，對規範行業交易秩序、提方物流服務發展，全年實現第三方物流收入達人民幣高出版發行業供應鏈整體效率、推動出版產業整體升1.08億元，與2016年相比增長133.05%。
級起到了一定作用。
六、發揮上市平台優勢，促進「實業+資五、提升物流運營能力，探索物流經營新 本」協同發展
模式
2017年，本公司利用雙上市公司平台優勢，一方面利2017年，本公司依託以成都、天津、無錫為中心輻射用資本推動實業發展。通過向旗下出版社增資、打造全國的物流配送網絡，加強物流精細化管理和資源整全新的閱讀服務品牌等重大舉措，大力支持出版社和合，有效提升了本公司互聯網銷售和自有出版的物流實體書店發展，全力提升四川出版影響力和本集團的配送支持能力，高效完成了「課前到書」、「十九大文件市場化運營能力；同時，通過為教育信息化業務提供及學習輔導讀物徵訂發行」、「文軒網雙11購物節」等資金支持促進教育服務業務快速發展。另一方面穩步重點配送任務。通過優化作業流程、提能挖潛，提升開展資本經營。發揮「文軒投資」投融資平台的作用，倉儲服務能力和運輸市場化組織管理能力，實施在省盤活存量資產，拓展新的增長點，以直接投資、併購外11個重點城市進行TGP（提貨幹線配送）試點，進一基金、創投基金等為手段開展資本經營業務，截至目步強化在途商品的動態跟蹤控制，使到貨及時率，運前已形成8支基金的基金群規模，管理規模人民幣11億輸差異、破損率和投訴率均有降低；通過加強內部管元。文軒旗下基金對10餘個文化細分領域的優質企業控，人均勞動生產率不斷提升，包材採購成本得到有進行跟蹤，孵化文化產業項目，嫁接外部資源與文軒效控制。在開展內部物流服務的同時，本公司積極拓產業互動，積極推動文軒主業做強做優做大。
董事長報告七、創新、分享，推動公共文化服務體系加快產業升級的步伐，推動經營業績持續穩步增長，建設 將重點做好以下工作：
創新發展、分享收獲是本集團堅持的核心價值理念。
1. 繼續把「振興四川出版」作為核心工作，鼓勵出在發展產業的同時，本集團切實履行服務書香社會、
版社堅持精准出版、精細出版、精品出版的「三服務教育事業的使命。2017年，本公司不斷創新全民
精出版」理念，搶抓內容資源，狠抓重大出版項閱讀模式，通過持續開展「書香天府農民讀書月」、「全
目，打造知名出版品牌。同時提升出版資源利用民閱讀進學校」、「文化進部隊·書香滿軍營」等送書到
效率，完善激勵機制和人才培養機制，確保圖書基層、組織文化活動到基層的活動，吸引基層群眾積
出版業務實現高質量發展。推動傳統出版和新興極參與，推動公共文化服務體系建設，落地培養讀書
出版融合發展，構建現代化的出版體系。
風尚的目標。
2. 新建門店與現有門店網絡優化相結合，深入推進面向未來，本公司將立足出版傳媒業本質，把握國際
閱讀服務多品牌經營，實施「新華文軒」天府書文化產業發展趨勢，以「互聯網+資本」為轉型驅動
城改造升級、「KidsWinshare」環球中心店等重力，圍繞大文化消費服務，通過全品類經營、全客群
點項目建設。持續完善電商平台和供應鏈協同平服務、全渠道覆蓋，深耕內容資源開發產品線，完善
台建設，更好地提升用戶購物體驗和行業信息交教育綜合服務產業鏈，構築大文化消費生態圈，打造
換服務能力。繼續加大渠道信息化建設，打造基中國最具創新成長性的出版傳媒企業，成為具有國際
於互聯網、物聯網的線上線下渠道融合發展體影響力的綜合性文化服務集團。
系。
2018年，本集團將深入落實「振興四川出版」、「振興
3. 做好教學用書出版發行業務，穩固傳統主業。把實體書店」的各項工作任務，規劃實施有效發展舉措，
握「十九大」後教育服務產業發展趨勢，加快推進教育信息化建設，推進教育資源共建共享。大
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 13
董事長報告
力發展教育裝備、學科教室等新業務，創新互聯
網教育的產品形態和服務模式。
4. 持續提升物流內部服務能力，支撐出版業務和渠
道業務的高速發展。進一步健全第三方物流經營
體系，聚焦重點行業，穩步開展第三方業務。
5. 調整印刷物資供應鏈結構，防範紙張平台的系統
性風險，最大限度降低紙張價格上漲所帶來的成
本風險。
6. 充分利用資本經營平台整合社會資源，通過外部
資源與業務板塊的嫁接與整合推動主業發展。持
續打造基金群，培育優勢文化產業項目，實施實
業經營與資本經營協同發展。
在此，本人希望借此機會就給予本公司支持與信任的
全體股東和有關人士致以誠摯的謝意！
董事長
何志勇
2018年3月28日
本集團股權架構遼寧出版集團
四川日報報業集團
有限公司
0.75% 0.53%
四川出版集團
全國社保基金
有限責任公司
2.59% 0.06%
成都市華盛（集團）
H股公眾投資者
實業有限公司
4.32% 34.64%
四川新華發行
股東 Ａ股公眾投資者集團有限公司
新華文軒
49.11% 8.00%
出版傳媒
股份有限公司
附屬公司1 投資公司4
合營企業2 聯營公司3
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 15
本集團股權架構
附註1：附屬公司主要包括以下公司：
|||||
|-|-|-|-|
|序號|公司名稱|本集團應佔權益(%)|備註|

1 四川文軒教育科技有限公司 100.00
2 四川新華在線網絡有限責任公司 100.00
3 四川出版印刷有限公司 100.00
4 四川省印刷物資有限責任公司 100.00
5 四川人民出版社有限公司 100.00
6 四川教育出版社有限公司 100.00
7 四川少年兒童出版社有限公司 100.00
8 四川數字出版傳媒有限公司 100.00
9 四川文藝出版社有限公司 100.00
10 四川美術出版社有限公司 100.00
11 四川科學技術出版社有限公司 100.00
11-1 四川大自然探索雜誌社有限公司 100.00四川科學技術出版社有限公司擁有該公司100%的股本權益。
12 四川辭書出版社有限公司 100.00
13 四川巴蜀書社有限公司 100.00
14 四川天地出版社有限公司 100.00
14-1 四川時代英語文化傳播有限公司 51.00天地社擁有該公司51%的股本權益。
14-2 北京蜀川新華書店圖書發行有限責任公司 100.00天地社擁有該公司100%的股本權益。
14-3 北京華夏盛軒圖書有限公司 100.00天地社擁有該公司100%的股本權益。
15 四川讀者報社有限公司 100.00
16 四川畫報社有限公司 100.00
17 四川文傳物流有限公司 100.00
18 四川看熊貓雜誌有限公司 100.00原四川薇薇新娘雜誌有限公司更名。
19 四川新華印刷有限責任公司 100.00
20 文軒投資有限公司 100.00
21 文軒國際文化傳播有限公司 100.00
21-1 華盛頓文軒媒體發展有限公司 (Washington Winshare 90.00文軒國際文化傳播有限公司持有該公司90%的股 Media, Inc.) 本權益。
本集團股權架構
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|-|-|-|-|
|序號|公司名稱|本集團應佔權益(%)|備註|

22 文軒全媒（北京）文化傳播有限公司 100.00
23 四川文軒音樂文化傳播有限公司 100.00
24 北京航天雲教育科技有限公司 70.00
25 四川新華文化傳播有限責任公司 100.00
26 四川文軒藝術投資管理有限責任公司 100.00
27 四川文軒雲圖文創科技有限公司 100.00
28 四川人教時代新華音像有限責任公司 80.00
29 四川文軒在線電子商務有限公司 75.00
30 四川新華文軒傳媒有限公司 70.00
31 四川新華彩色印務有限公司 100.00於2017年7月，本公司通過股權收購，持有該公司股權比例由65%增至100%。現更名為文軒體育文化發展有限公司。
32 文軒薇薇廣告傳媒（成都）有限公司 53.00
33 四川新華商紙業有限公司 51.00
34 新華文軒商業連鎖（北京）有限公司 51.00
附註2：合營企業主要包括以下公司：
|||||
|-|-|-|-|
|序號|公司名稱|本集團應佔權益(%)|備註|

1 海南出版社有限公司 50.00
2 四川福豆科技有限公司 38.50文軒投資持有該公司38.50%的權益。
3 西藏文軒股權投資有限公司 40.00文軒投資持有該公司40%的權益。
4 深圳軒彩創業投資基金管理有限公司 40.00文軒投資持有該公司40%的權益。
5 涼山新華文軒教育科技有限公司 49.00於2017年3月投資設立。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 17
本集團股權架構
附註3：聯營公司主要包括以下公司：
|||||
|-|-|-|-|
|序號|公司名稱|本集團應佔權益(%)|備註|

1 商務印書館（成都）有限責任公司 49.00
2 貴州新華文軒圖書音像連鎖有限責任公司 45.00
3 西藏文軒創業投資基金合夥企業（有限合夥） 56.34文軒投資擁有該公司56.34%的股份。
4 四川文軒幼兒教育管理有限公司 34.00
5 明博教育科技股份有限公司 20.40該公司於2017年9月增資擴股，本公司股權比例由27.2%稀釋至20.4%。
6 人民東方（北京）書業有限公司 20.00
7 成都文軒股權投資基金管理有限公司 45.45文軒投資擁有該公司45.45%的股本權益。
8 四川文軒寶灣供應鏈有限公司 45.00該公司於2017年6月成立，文傳物流擁有該公司45%的股本權益。
9 四川文軒樂知漢語教育科技有限公司 36.00該公司於2017年3月成立。
10 新華影軒（北京）影視文化有限公司 15.00原北京華影文軒影視文化有限公司。於2017年12月，本公司出售該公司85%的股權給四川新華發行集團，本公司持股比例由100%減少至15%。
11 上海景界信息科技有限公司 42.00文軒教育科技擁有該公司42%的股本權益。
12 重慶雲漢網絡傳媒有限責任公司 50.00文軒在線擁有該公司50%的股本權益。
附註4：投資公司主要包括以下公司：
|||||
|-|-|-|-|
|序號|公司名稱|本集團應佔權益(%)|備註|

1 上海東方出版交易中心有限公司 10.00
2 安徽新華傳媒股份有限公司 6.27
3 成都銀行股份有限公司 2.46
管理層討論與分析行業概況 二是傳統實體書店加速轉型升級。受人們消費理念和消費方式的改變，傳統實體書店的經營難度在不斷增近年來，在國家一系列政策支持下，新聞出版產業積
加，加上近兩年網絡書商開始涉足線下實體書店，更極推進供給側結構性改革，進一步推動產業升級和融
是進一步加劇了傳統實體書店經營壓力，出版發行集合發展。2017年，中共中央辦公廳、國務院辦公廳、
團紛紛對實體書店進行轉型升級。
文化部、國家新聞出版廣電總局等又陸續發佈《國家
「十三五」時期文化發展改革規劃綱要》《關於實施中華
三是出版物電商發展進入新階段。近年來，隨着技術優秀傳統文化傳承發展工程的意見》等一系列政策性支
及消費需求的變化，誕生了社群圖書電商等新興電商持文件，為增強文化自信，繁榮發展文化產業，推進
模式，原有大型網上書店、專業網店以及第三方網絡新聞出版產業數字化轉型和傳承中華優秀文化等指明
平台書店紛紛採用全渠道、全域營銷等方式，重構「人了方向。在此政策背景下，我國新聞出版產業繼續保
貨場」，進入新零售模式。
持了穩步增長的態勢；多家國家級出版集團和民營書
企相繼上市融資。中國出版發行行業市場化和產業化
四是教育信息化市場繁榮發展。信息化是教育發展的運作的進程加快，進入競爭有序、繁榮發展的新階段。
必然，BAT、網易、科大訊飛等互聯網公司和軟件公司都已加大了對教育信息化市場的布局，傳統教育出版一是出版優質內容資源爭奪更加激烈。內容資源是出
企業順應教育信息化發展趨勢，利用自身的教育內容版業發展的基礎和根本，為爭奪內容資源，出版社紛
資源優勢，紛紛加大對教育信息化市場的投入。
紛通過設立分社、兼併重組等方式搶佔優勢出版資
源。互聯網企業更是利用自身平台優勢和技術優勢參
雖然面臨企業競爭和產業轉型升級的壓力，但在國家與到內容資源的爭奪，使內容資源的獲取競爭趨於白
「堅定文化自信，推動社會主義文化繁榮興盛」、以及熱化。
「文化產業成為國民經濟支柱性產業」的指引下，作為文化產業主導力量的新聞出版產業必將進入新的發展時期。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 19
管理層討論與分析
業績
2017年度，本集團整體經營業績實現穩步增長，實現營業收入人民幣73.46億元，同比增長15.57%；淨利潤人民幣9.16億元，同比增長45.46%；歸屬於上市公司股東的淨利潤人民幣9.24億元，同比增長42.69%；扣除處置股權資產取得的收益人民幣1.7億元，淨利潤同比增長18.42%。報告期內公司出版業務穩步增長，教育服務、互聯網銷售規模進一步擴大。
收益
本年度，本集團實現營業收入人民幣73.46億元，較去年同期人民幣63.56億元增長15.57%，主要得益於本集團教育服務業務、互聯網銷售業務、大眾圖書出版業務以及第三方物流業務銷售的增長。
毛利率
本年度，本集團主營業務毛利率為35.16%，較去年同期毛利率36.42%下降1.26個百分點，主要原因為銷售結構的變化。
主營業務分析
主營業務分行業、分產品、分地區情況如下：
管理層討論與分析人民幣元
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|-|-|-|-|-|-|-|
|主營業務分行業及分產品情況|||||||
|行業及產品|營業收入|營業成本|毛利率(%)|營業收入比上年增減(%)|營業成本比上年增減(%)|毛利率比上年增減(%)|

一、出版 2,070,212,232.82 1,433,191,057.30 30.77 18.93 24.19減少2.93個百分點教材及助學類讀物 1,172,894,868.57 762,010,153.65 35.03 2.95 10.92減少4.67個百分點一般圖書 576,355,384.61 389,827,557.63 32.36 94.20 88.20增加2.15個百分點印刷及物資 281,928,317.31 264,390,854.55 6.22 4.80 6.84減少1.79個百分點其他 39,033,662.33 16,962,491.47 56.54 9.53 35.58減少8.35個百分點二、發行 6,452,362,218.55 4,596,590,524.63 28.76 13.14 15.41減少1.41個百分點教育服務 4,301,711,418.08 2,800,422,693.93 34.90 15.38 18.93減少1.94個百分點其中：教材及 3,690,378,349.61 2,263,749,308.30 38.66 11.31 13.20減少1.03個百分點助學類讀物
教育信息化及 611,333,068.47 536,673,385.63 12.21 69.45 66.40增加1.61個百分點裝備業務
互聯網銷售 1,233,750,213.85 1,147,120,250.02 7.02 14.71 14.43增加0.23個百分點零售 612,697,048.86 401,583,134.58 34.46 4.17 5.90減少1.07個百分點其他 304,203,537.76 247,464,446.10 18.65 (2.26) 0.51減少2.24個百分點三、其他 196,395,867.07 171,694,390.58 12.58 97.73 134.72減少13.78個百分點內部抵銷數合計 (1,520,719,117.87) (1,533,779,071.85)
合計 7,198,251,200.57 4,667,696,900.66 35.16 15.56 17.86減少1.26個百分點
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 21
管理層討論與分析
人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|主營業務分地區情況|||||||
|地區|營業收入|營業成本|毛利率(%)|營業收入比上年增減(%)|營業成本比上年增減(%)|毛利率比上年增減(%)|

四川省內 5,482,122,013.15 3,194,249,479.83 41.73 13.78 15.87減少1.05個百分點四川省外 1,716,129,187.42 1,473,447,420.83 14.14 21.62 22.41減少0.55個百分點合計 7,198,251,200.57 4,667,696,900.66 35.16 15.56 17.86減少1.26個百分點主營業務分行業、分產品、分地區情況的說明：
本年度，出版板塊中一般圖書銷售收入人民幣5.76億元（含內銷），同比增長94.20%，主要由於公司在「振興四川出版」思路指導下，狠抓大眾圖書出版業務，銷售收入實現大幅增長。
公司發行板塊中教育信息化及裝備業務實現銷售收入人民幣6.11億元，同比增長69.45%，主要因公司已建立面向基礎教育階段，以提供數字化資源、教學軟硬件、數字化學科工具和在線服務等在內的教育服務生態體系，充分發揮內容資源優勢和銷售網絡優勢，促進銷售收入增長。
其他業務實現銷售收入增長97.73%，主要得益於第三方物流業務的收入增長。
管理層討論與分析出版傳媒行業經營性信息分析
1. 主要業務板塊概況
根據本集團的內部組織結構、管理要求及內部報告制度，本集團的經營業務劃分為兩個報告分部，分別為出版分部和發行分部。這些報告分部是以公司業務種類為基礎確定的。本集團的管理層定期評價這些報告分部的經營成果，以決定向其分配資源及評價其業績。
本集團各個報告分部提供的主要產品及服務分別為：
出版：圖書、期報刊、音像製品及數字產品等出版物的出版，印刷服務及物資供應；及
發行：向學校及學生發行教材及助學類讀物，提供中小學教育信息化服務；出版物零售、分銷及互聯網銷售業務等。
主要業務板塊經營概況如下：
人民幣萬元
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|銷售量（萬冊）|||銷售碼洋|||營業收入|||營業成本|||毛利率(%)|||
|去年|本期|增長率(%)|去年|本期|增長率(%)|去年|本期|增長率(%)|去年|本期|增長率(%)|去年|本期|增長率|
||10,972.03|||105,048.45|||54,369.55|||30,600.32|||43.72||
||12,170.81|||96,178.71|||55,570.74|||39,421.17|||29.06||
||6,190.02|||156,056.49|||57,635.54|||38,982.76|||32.36||
||1,600.71|||11,290.82|||7,349.20|||6,179.53|||15.92||
||40,341.49|||389,409.74|||369,037.83|||226,374.93|||38.66||
||10,221.22|||338,211.79|||215,065.08|||179,616.78|||16.48||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 23
管理層討論與分析
2. 各業務板塊經營信息
(1) 出版業務
主要成本費用分析
人民幣萬元
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|教材教輔出版|||一般圖書出版|||
|去年|本期|增長率(%)|去年|本期|增長率(%)|
||7,160.22|||–||
||2,961.82|||–||
||2,645.29|||6,711.15||
||54,517.01|||25,075.17||
||724.30|||1,962.96||
||3,130.03|||1,384.40||

註：印刷裝訂環節，一般圖書的生產模式包括不包工包料和包工包料兩種情況，其中不包工包料模式的結算價格僅為印製費；包工包料模式下由印刷單位負責紙張採購，結算價格包括印製費和紙張成本。此處印刷成本中包括了印工費和紙張材料費。
教材教輔出版業務 立「+互聯網」思維，以「內容+技術」驅動，探索教材教輔的「融合出版」。
2017年，本公司繼續在教育用書、教育
信息化、教育裝備三大業務上持續發力， 本年度，出版業務中教材教輔銷售碼洋人不斷提升公司市場競爭力和盈利水平。一 民幣21.25億元，銷售收入為人民幣11.73方面，積極研發特色鮮明的地方教材、校 億元，同比增長2.95%；成本為人民幣本教材，開發教輔新品種，基本實現了義 7.62億元，同比增長10.92%；毛利率為務教育階段教輔品種的全類別、全學科、 35.03%，同比減少4.67個百分點，主要全學段、全版別覆蓋。另一方面，積極樹 受紙張成本上升的影響。
管理層討論與分析一般圖書出版業務 (2) 發行業務
2017年，本公司按照「提升自身能力、整合內外資
教材教輔發行業務
源、打通市場關節」三步走的工作思路，繼續推進振
興四川出版工作。通過不懈努力，本公司出版延續了
四川省對義務教育階段中小學生教材供應實行政2016年快速發展的良好勢頭，在出版能力、盈利能力
府單一來源採購政策。從2008年以來，本公司和行業影響力方面成效顯著。在市場銷售方面，2017
作為單一來源採購的供貨方，就單一來源採購具年本公司有34個圖書品種銷售超過10萬冊，較去年同
體事宜每年和四川省教育廳簽訂「農村義務教育期增長183%，其中少兒社的「米小圈系列」累計銷售
階段學生免費教科書採購合同書」。
超過2,600萬冊，天地社「汪汪隊系列」銷售超過200萬
冊。
2017年教材教輔銷售量40,341.49萬冊，銷售碼洋人民幣38.94億元，銷售收入人民幣36.90億本年度，出版業務中一般圖書銷售碼洋人民幣15.61億
元，同比增長11.31%；營業成本人民幣22.64元，銷售收入人民幣5.76億元，同比增長94.20%；成
億元，同比增長13.20%；毛利率38.66%，同本為人民幣3.90億元，同比增長88.20%；毛利率為
比減少1.03個百分點。
32.36%，同比增長2.15個百分點。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 25
管理層討論與分析
一般圖書發行業務 地區，合作客戶達78家。本年度，本公司加大營銷推廣的寬度和力度，發起春秋季開學、讀書目前，整個大眾圖書市場環境已經發生變化，技 節、六一、暑期、雙11等活動，促銷季銷售增術的日益革新，帶來了線上線下、無處不在的消 幅超過20%。同時，開展微博、微信、直播、費場景體驗，以消費者為核心的多業態場景正在 社群一體化運營，推動線上線下融合營銷，使得形成。本公司積極探索，努力創新，不斷實現業 線上網店與線下門店形成優勢互補。
態的升級轉型和經營業績的提升。
根據國家新聞出版廣電總局2017年出爐的相關報告期內，公司一般圖書銷售量為10,221.22萬 信息，文軒網首次超越亞馬遜，成為僅次於當冊，銷售碼洋為人民幣33.82億元，銷售收入為 當、京東的國內第三大圖書電商，並且被四川省人民幣21.51億元，同比增長8.90%；營業成本 電子商務協會評為「2017四川互聯網十大品牌」。
為人民幣17.96億元，同比增長10.34%；毛利
率16.48%，同比減少1.09個百分點。收入增長 本年度，本公司互聯網實現銷售收入人民幣主要得益於互聯網銷售的持續增長。 12.34億元。其中通過第三方品牌電商平台實現銷售收入人民幣9.10億元，佔互聯網銷售總收入在互聯網銷售方面，本集團繼續完善多渠道的銷 的73.73%。
售模式，努力延伸供應鏈。2017年，本公司新
增9家網絡店舖。基於目前公司在線上業務的產
品供應能力、營銷推廣能力，積極開展互聯網
B2B銷售。目前，網上B2B業務覆蓋全國大部分
管理層討論與分析費用 研發投入
2017年度，公司銷售費用人民幣8.93億元，較上年同研發投入情況表
期增長10.92%，低於營業收入增幅，費用率較上年同
期下降0.51個百分點。銷售費用總額增加主要由於公 人民幣元司本年度與三州新華書店結算方式改變增加了代發手
續費，加大營銷力度增加廣告、促銷等費用投入，以 本期費用化研發投入 4,762,048.88及銷售人員人力成本增加所致。 本期資本化研發投入 19,050,512.42研發投入合計 23,812,561.302017年度，公司管理費用人民幣10.71億元，較上年同 研發投入總額佔營業收入比例(%) 0.32期增長7.49%，低於營業收入增幅，費用率較上年同 公司研發人員的數量 110期下降1.10個百分點。管理費用總額增加主要因人力 研發人員數量佔公司總人數的 1.44成本、租賃費等費用增加所致。 比例(%)
研發投入資本化的比重(%) 80.002017年度，公司財務費用人民幣-2,436.03萬元，上年
同期為人民幣-894.87萬元。主要因公司繼續加強資金本公司研發支出合計2,381萬元，較上年同期增長的集中管理，存量資金利息收入增加。 32.14%，主要是本年度公司增加了教育信息化相關產品的研發投入。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 27
管理層討論與分析
現金流量
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|2017年|2016年|增減(%)|主要變動分析|
||29,900,529.02||||
||57,301,876.32||||
||2,834,752,682.94||||
||92,781,341.62||||
||948,697.97||||

管理層討論與分析人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|2017年|2016年|增減(%)|主要變動分析|
||66,946,783.23||||
||151,392,643.48||||
||–||||
||–||||
||10,423,573.81||||
||502,733,430.03||||
||69,271,000.00||||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 29
管理層討論與分析
投資收益 溢利
本集團於本年度的投資收益為人民幣2.72億元，較去本年度，本集團實現淨利潤人民幣9.16億元，同比增年同期人民幣0.65億元增長319.56%，主要因本年長45.46%；歸屬於上市公司股東的淨利潤人民幣9.24度處置合營公四川文卓48%股權、聯營公司成都鑫匯億元，同比增長42.69%，扣除非經常性損益後，歸屬34%股權及附屬公司華影文軒85%股權產生的處置淨於上市公司股東的淨利潤人民幣7.26億元，同比增長收益金額較大所致。 18.15%。
其他收益及營業外收入 每股收益
根據新修訂的《企業會計準則第16號－政府補助》要每股收益乃按本年度內本公司歸屬於上市公司股東的求，自2017年1月1日起，本集團將與公司日常經營活淨利潤除以本年度內已發行普通股加權平均數計算。
動有關的政府補貼由「營業外收入」調整至「其他收益」本集團於本年度的每股盈利人民幣0.75元，較去年同核算。於本年度，其他收益為人民幣6,525.52萬元，期的人民幣0.55元增長36.36%。有關每股盈利的計營業外收入為人民幣869.17萬元，兩項合計金額較上算，請參閱本年度報告的財務報表附註（六）45。
年同期人民幣12,056.86萬元減少38.67%，主要是由
於公司上年度收到人民幣1,725萬元以前年度繳納的增
值稅附加稅返還，以及本年度收到的先徵後返增值稅
稅款和結轉的圖書補貼收入較上年減少的影響。
管理層討論與分析資產、負債情況分析
資產及負債狀況如下：
人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|項目名稱|本期期末數|本期期末數佔總資產的比例(%)|上期期末數|上期期末數佔總資產的比例(%)|本期期末金額較上期期末變動比例(%)|情況說明|
||1,278,160,854.76|10.40|||||
||10,789,780.86|0.09|||||
||98,565,134.63|0.80|||||
||280,000,000.00|2.28|||||
||194,801,883.56|1.59|||||
||356,585,702.56|2.90|||||
||622,149,298.16|5.06|||||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 31
管理層討論與分析
人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|項目名稱|本期期末數|本期期末數佔總資產的比例(%)|上期期末數|上期期末數佔總資產的比例(%)|本期期末金額較上期期末變動比例(%)|情況說明|
||44,550,953.70|0.36|||||
||133,503,704.60|1.09|||||
||60,855,873.00|0.50|||||
||202,228.29|0.00|||||
||43,830,724.30|0.36|||||
||1,230,619,792.07|10.02|||||
||(70,479,484.72)|(0.57)|||||

管理層討論與分析流動資金及財務資源
於2017年12月31日，本集團擁有現金及短期存款約人民幣18.86億元（2016年12月31日：人民幣16.95億元），無計息銀行及其他借款。
於2017年12月31日，本集團的資產負債比率（按總負債除以總資產計算）為35.24%，2016年12月31日的資產負債比率為32.32%。本集團總體財務結構仍較為穩健。
委托理財總體情況
2017年10月26日，本公司召開第四屆董事會2017年第十次會議，審議通過了《關於授權使用閑置自有資金購買理財產品的議案》，同意本集團使用不超過人民幣13億元閑置自有資金購買理財產品。於2017年12月31日，本集團購買的銀行理財產品人民幣1,203,600,000元全部為銀行保本型理財產品，期限均在一年以內。
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|類型|資金來源|發生額|未到期餘額|逾期未收回金額|

銀行理財 自籌 1,203,600,000.00 1,157,800,000.00 0或然負債
於2017年12月31日，本集團並無任何重大或然負債。
資產抵押
於2017年12月31日，本集團質押存款餘額人民幣1,863.48萬元（2016年12月31日：人民幣681.59萬元），乃為開具銀行承兌匯票而存入銀行的保證金，除上述資產外，概無任何資產抵押與擔保。
外匯風險
本集團絕大部份的資產、負債、收益、成本及費用均以人民幣列支。因此，管理層相信本集團須承擔的外匯風險極低，亦無作出任何外匯對沖安排。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 33
管理層討論與分析
營運資金管理
|||
|-|-|
|2017年12月31日|2016年12月31日|
|1.6||
|127.6天||
|51.7天||
|225.8天||

於2017年12月31日，本集團的流動比率為1.6，本年度的存貨周轉天數為127.6天，應付貿易賬款周轉天數為225.8天，相關指標與2016年12月31日相比並無較大變化。應收貿易賬款周轉天數為51.7天，較2016年12月31日周轉天數42.0天增加9.7天，主要由於教育信息化及裝備業務、館配業務及大眾圖書出版業務帶來的應收賬款增加較多。上述指標反映公司營運情況比較穩健，存貨、應收賬款及應付賬款的周轉速度符合出版發行行業的行業特性。
重大投資、收購及出售概況 為振興出版業務，於本年度內，本公司向旗下出版社合計增資人民幣15,763.47萬元，其中，向天地社增資本年度，本集團圍繞發展戰略，優化產業佈局，加大
人民幣12,863.47萬元。
對主營業務的投入，推動本集團成為中國一流文化傳
媒集團。
鑑於新華彩印所擁有的土地區位優勢明顯，具有較大的可開發價值和預期增值空間，本公司決定以自有資為探索供應鏈金融業務，本公司之全資附屬公司文傳
金人民幣6,927.10萬元收購成都君區印務有限公司所物流與寶灣物流控股有限公司、成都龍創合作，共同
持有的新華彩印35%股權，並於2017年7月25日完成發起設立文寶公司。文寶公司註冊資本人民幣1億元，
股權收購相關變更登記手續。因此，新華彩印成為本文傳物流擬以土地及現金出資共計人民幣4,500萬元出
公司全資附屬公司。
資，持股45%。於本年度，文傳物流已完成全部出資。
於本年度，為優化公司資源配置，本公司通過公開掛為順利推動本公司全資附屬公司文傳物流「西部物流網
牌方式轉讓了所持有的四川文卓48%股權，轉讓價格絡建設」項目的運營，本公司決定對文傳物流現金增資
為人民幣42,352.94萬元，實現收益人民幣11,858.86人民幣2.5億元。截止2017年12月31日，本公司已撥付
萬元，轉讓的相關手續已履行完畢。
投資款項，增資完成後，文傳物流註冊資本變更為人
民幣3.5億元。
管理層討論與分析為專注出版傳媒主業發展，本公司將所持有的華影文2.21%，股份限售鎖定至2019年1月31日。於2018年軒85%股權轉讓給本公司控股股東四川新華發行集3月27日，成都銀行股票的收盤價為每股人民幣10.89團，轉讓價格為人民幣11,580.33萬元，轉讓完成後，元。
本公司持有華影文軒的股權將由100%減少至15%，轉
讓相關手續已經履行完畢。 本年度，本公司獲得參股公司皖新傳媒分紅人民幣1,994.24萬元。本公司持有皖新傳媒6.27%的股份，此外，本公司亦通過公開掛牌方式轉讓了所持成都鑫於2017年12月31日的市場價值為人民幣13.19億元，匯34%股權，交易對價為人民幣14,192.07萬元，實現較2016年12月31日減少約人民幣8.71億元。
收益人民幣1,816.50萬元，轉讓的相關手續已履行完
畢。 此外，本公司還分別獲得人民東方（北京）節業有限公司、中信併購基金及青島金石基金2016年度分紅人民本公司於2007年12月以現金人民幣2.4億元認購成都銀幣256萬元、人民幣508.55萬元及人民幣719.27萬元。
行8,000萬股新增股份，於2017年12月31日，本公司
持有成都銀行股份比例為2.46%，本年度獲得成都銀除上述披露外，本公司於本年度內並無其他重大投行的分紅人民幣2,000萬元。2018年1月31日，成都銀資、收購及出售事項。
行在上海證券交易所掛牌交易，每股發行價格為人民
幣6.99元，上市後本公司持有股份比例由2.46%變為於本年度，本公司及文軒投資對外投資情況的詳情見本年度報告的財務報表附註（六）9及10。
主要控股公司情況
人民幣萬元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||2017年||2017年12月31日||
|附屬公司全稱|業務性質|持股比例(%)|註冊資本|營業收入|淨利潤|總資產|淨資產|
|||100|1,000.00|63,208.69|25,545.61|99,012.45|58,871.93|
|||100|5,000.00|26,873.29|8,320.68|71,833.58|56,113.93|
|||100|3,000.00|47,388.01|101.66|37,402.01|3,968.81|
|||100|33,000.00|55,326.27|231.98|88,111.93|33,549.83|
|||75|6,000.00|118,236.55|(1,407.20)|40,842.97|(8,314.44)|

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 35
管理層討論與分析
未來展望 用戶購物體驗和行業信息交換服務。繼續加大渠道信息化建設，打造基於互聯網、物聯網的渠道未來，本公司將立足出版傳媒業本質，把握國際文化
線上線下融合發展體系。
產業發展趨勢，以「互聯網+資本」為轉型驅動力，圍
繞大文化消費服務，通過全品類經營、全客群服務、
3. 做好教材教輔出版發行業務，穩固傳統主業。把全渠道覆蓋，深耕內容資源開發產品線，完善教育綜
握「十九大」後教育服務產業發展趨勢，加快推合服務產業鏈，構築大文化消費生態圈，打造中國最
進教育信息化建設，推進教育資源共建共享。大具創新成長性的出版傳媒企業，成為具有國際影響力
力發展教育裝備、學科教室等新業務，創新互聯的綜合性文化服務集團。
網教育的產品形態和服務模式。
2018年，本集團將加快產業升級的步伐，推動經營業
4. 持續提升物流內部服務能力，支撐出版業務和渠績持續穩步增長，重點做好以下工作：
道業務高速發展。進一步健全第三方物流經營體系，調整第三方業務結構，聚焦重點行業，穩步 1. 繼續把「振興四川出版」作為核心主業來抓，鼓
開展第三方業務。
勵出版社搶抓內容資源，謀劃重大出版工程，打
造著名出版品牌。同時加大對出版資源的投入，
5. 調整印刷物資供應鏈結構，防範紙張平台的系統提升出版資源利用效率，完善激勵機制和人才培
性風險，最大限度降低紙張價格上漲帶來的成本養機制，確保圖書出版業務實現高質量發展，推
風險。
動傳統出版和新興出版融合發展，構建現代化的
出版體系。
6. 充分利用資本經營平台尋求社會資源，通過外部資源與業務板塊的嫁接與整合推動主業發展。打 2. 新建門店與現有網絡優化相結合，持續佈局多
造基金群，培育優勢文化產業項目，實施實業經品牌經營格局，實施天府書城改造升級，「Kids
營與資本經營協同發展。
Winshare」環球中心店建設等重點項目。持續完
善電商平台和供應鏈協同平台建設，更好的提升
管理層討論與分析主要風險及不明朗因素 此外，本集團的主要金融工具包括貨幣資金、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供出長期以來，國家對文化產業給予了重要的政策支持，售金融資產、應收款項以及應付款項等，這些金融工出版傳媒企業享受國家統一制定的稅收優惠政策。若具可能面對市場風險、信用風險、流動風險等，管理目前享受的稅收優惠政策到期後不能延續，則會對公層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將這些風險司的經營狀況形成不利影響。如根據財政部、國家稅控制在限定的範圍之內。
務總局《關於延續宣傳文化增值稅和營業稅優惠政策的
通知》（財稅[2013]87號）享受的增值稅優惠政策已於本集團的業務主要位於中國，絕大部分的資產、負2017年12月31日到期，目前，國家尚未出台新的稅收債、收益、成本及費用均以人民幣列支。因此，管理優惠政策。 層相信人民幣匯率變動對本集團的淨利潤及股東權益並無重大影響，本集團須承擔的外匯風險極低，亦無2016年10月以來，紙價飛速上漲，2017年上漲近作出任何外匯對沖安排。本集團於報告期末亦無計息50%，油墨、板材等耗材平均上漲10%左右。如果這借款，因此本集團未面臨重大利率風險。
一趨勢沒有改變，可能導致公司的出版發行業務、印
刷業務經營成本繼續上升，現金流壓力繼續加大，影
響公司的利潤水平和現金流。
為加快發展，公司制定了穩健的經營目標和完善的經
營計劃，並構建了嚴格的目標預算考核管理體系以確
保經營目標的實現。但由於外部市場存在不確定性，
以及經營管理水平、人才團隊建設、資源投入等方面
存在的不足，在目標執行過程中可能出現不達預期的
風險。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 37
董事會報告
董事會謹此向全體股東提呈董事會報告及本集團截至股息
2017年12月31日止年度經審核的財務報表。
董事會建議就截至2017年12月31日止年度派發股息每主要業務及業績回顧
股人民幣0.30元（含稅）（2016年：人民幣0.30元（含稅）），共計人民幣3.70億元（含稅）。A股股東的股息以本集團是集出版物生產、加工、銷售和多元文化產業
人民幣宣派和支付，而H股股東的股息以人民幣宣派，發展於一體的文化產業經營實體，主要業務包括：出
港幣支付，匯率將按照2017年度股東週年大會前一個版物的編輯和出版、圖書及影音產品零售、分銷以及
星期內中國人民銀行公佈的平均匯率計算。
教材和助學類讀物發行業務等。
根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例，根據《公司條例》附表5所規定有關該等業務的進一步
凡中國境內企業向非居民企業股東派發股息時，需按討論與分析，包括本集團面對的主要風險及不明朗因
10%的稅率為該非居民企業代扣代繳企業所得稅。故素、未來業務發展方向的討論詳情載於本年度報告「管
此，作為中國境內企業，本公司將在代扣代繳股息中理層討論與分析」內，該討論構成本董事會報告的一部
10%企業所得稅後向非居民企業股東（即任何以非個人份。
股東名義持有本公司股份的股東，包括但不限於以香港中央結算（代理人）有限公司、或其他代理人或受託財務狀況及業績
人、或其他組織及團體名義登記的H股股東）派發股息。
本集團於2017年12月31日的財務狀況及截至2017年12
根據聯交所於2011年7月4日致發行人題為《有關香月31日止年度的業績載列於本年度報告第98頁至103
港居民就內地企業派發股息的稅務安排》的函件，以頁。
及《國家稅務總局關於國稅發[1993]045號文件廢止後有關個人所得稅徵管問題的通知》（國稅函[2011]348財務摘要
號），確認持有境內非外商投資企業在香港發行的股票的境外居民個人股東，可根據其居民身份所屬國家與本集團過去五年的年度業績、資產、負債及權益等摘
中國簽署的稅收協議或中國內地和香港（澳門）之間的要載列於本年度報告第8頁「財務摘要」。
稅收安排的規定，享受相關稅收優惠。就此，本公司將按10%稅率代扣代繳股息的個人所得稅；但如稅務法規及相關稅收協議另有規定的，本公司將按照相關規定的稅率和程序代扣代繳股息的個人所得稅。
董事會報告建議之2017年度股息須待本公司即將舉行之2017年度股東週年大會上獲股東通過後方可作實。為了確定有權出席2017年度股東週年大會及獲派發2017年度股息（如獲股東批准）的H股股東，本公司將於以下日期暫停辦理H股股份過戶登記手續：
以確定H股股東有權出席2017年度股東週年大會並於會上投票：
遞交H股過戶文件最後期限 2018年4月27日（星期五）下午4時30分
暫停辦理H股股份過戶登記日期 2018年4月30日（星期一）起至2018年5月30日（星期三）止（包括首尾兩天）
2017年度股東週年大會舉行日期 2018年5月30日（星期三）
以確定H股股東享有建議之2017年度股息：
遞交H股過戶文件最後期限 2018年6月5日（星期二）下午4時30分
暫停辦理H股股份過戶登記日期 2018年6月6日（星期三）起至2018年6月11日（星期一）止（包括首尾兩天）
股息登記日 2018年6月11日（星期一）
H股股東為符合出席2017年度股東週年大會並於會上投倘H股股份持有人對上述安排有任何疑問，建議向彼等票以及領取本公司建議之2017年度股息（如獲股東批的稅務顧問諮詢有關擁有及處置H股股份所涉及的中准）之資格，所有過戶文件連同有關股票，必須於上述國、香港及╱或其他國家（地區）稅務影響的意見。
遞交過戶文件期限之前交回本公司H股股份過戶登記處
香港中央證券登記有限公司，地址為香港灣仔皇后大請各位股東認真閱讀本段內容，如任何人士欲更改股道東183號合和中心17樓1712-1716號舖。 東身份，請向代理人或受託人查詢相關手續。本公司無義務亦不會承擔確定股東身份的責任。此外，本公凡於2018年4月27日營業時間結束後名列於本公司股東司將嚴格依照有關法例或條例並嚴格按照於股息登記名冊的H股股東，均有權出席2017年度股東週年大會並日本公司H股股東名冊的登記代扣代繳企業所得稅及個於會上投票；凡於股息登記日名列與本公司股東名冊人所得稅，對於任何因股東身份未能及時確定或確定的H股股東，均有權獲派發本公司建議之2017年度股息
（如獲股東批准）。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 39
董事會報告
不准而提出的任何要求或申索或對代扣代繳企業所得核心競爭力分析
稅及個人所得稅安排的爭議，本公司將不予受理，也
不會承擔任何責任。
（一）出版發展能力大幅提升。2016年以來，在四川省「振興四川出版」的戰略部署下，本集團以促固定資產
進四川出版業發展為己任，依託於既有出版資源，制定「振興文軒出版實施方案」，通過搭建本集團之固定資產於本年度內變動詳情載列於本年度
富有活力的出版經營管理體系，加大對出版資源報告的財務報表附註（六）13。
投入，推行「賽馬機制」，整合內外部出版資源等一系列創新舉措，公司出版逐步形成了充滿活儲備
力的運行機制，公司出版業務的市場競爭力和社會影響力不斷增強，並呈現出快速發展態勢。
本集團於本年度之儲備變動詳情載列於本年度報告的
2017年，公司出版在全國總體市場排名第15「合併股東權益變動表」。於2017年12月31日，本集團
位，比2016年上升4個位次，比2015年上升11可供分配於股東的儲備之詳情載於本年度報告的財務
個位次（數據來源於開卷網）。
報表附註（六）33。
（二）實體書店閱讀服務創新能力不斷增強。近年來，主要客戶和供貨商
公司在全省實體書店的基礎上，通過業態升級、創新商業模式、提升閱讀服務體驗等不斷滿足現截至2017年12月31日止年度，本集團向五大客戶銷售
有網絡閱讀文化需求，構建了以四川省為基礎、的營業額合計佔本集團總營業額低於30%。
輻射全國的垂直縱深閱讀服務網絡體系。本集團運營「新華文軒」、「軒客會‧格調書店」、「讀讀截至2017年12月31日止年度，本集團向五大供貨商的
書吧」、「文軒BOOKS」、「KidsWinshare」、「文購貨額合計佔本集團總購貨額低於30%。
軒雲圖」、「文軒商超」等各具特色的實體書店品牌，涵蓋文化MALL，大中型書店、專業書店、本集團與各客戶及供貨商一直保持着持續穩定發展的
社區書店、商超書店、智能書店等眾多業態，為關係，並為客戶提供優質的產品及服務。本集團的業
消費者提供便捷、舒適、智能和個性化的閱讀服務並無依賴任何個別客戶及供貨商，以致對本集團有
務，已成為四川省最具影響力的閱讀服務提供重大影響。
商。
附屬公司、合營企業及聯營公司
本公司各主要附屬公司、合營企業及聯營公司之詳細
數據（包括該等公司的主要業務）載於本年度報告的財
務報表附註（八）。
董事會報告（三）互聯網銷售全國領先。本公司把握出版業電子 限公司及成都龍創簽訂投資協議共同設立文寶公商務發展趨勢，打造了B2C的「文軒網」、「九月 司。該公司註冊資本人民幣100,000,000元，主網」，以及B2B的「出版物協同交易平台」。為進 要從事物流及供應鏈管理業務。文傳物流以土地一步爭奪線上銷售市場，本公司搭建了以成都、 及現金出資共計人民幣4,500萬元，寶灣物流控天津、無錫為中心輻射全國的物流配送體系，着 股有限公司出資人民幣4,000萬元，成都龍創出力加強商品組織、渠道運營、物流配送及商業技 資人民幣1,500萬元，分別持有文寶公司45%、術開發等四大能力建設，發揮供應鏈整體優勢。 40%及15%的權益。於投資協議簽署日期，成銷售規模持續高速增長，在全國電商圖書銷售中 都龍創由本公司辭任未滿12個月前非執行董事排名第三、新華書店系統互聯網銷售中排名第 趙俊懷先生（趙俊懷先生於2007年10月16日至一。 2017年3月30日任本公司非執行董事）擔任執行事務合夥人，而趙俊懷先生亦為持有成都龍創（四）教育服務能力全面提升。本公司是國家新聞出版 53.33%權益的普通合夥人。因此，成都龍創為廣電總局核准的四川省唯一具備開展中小學教科 趙俊懷先生之聯繫人，構成本公司的關連人士。
書發行業務資質的企業。本公司率先進行數字教 有關設立文寶公司的詳情，請參閱本公司日期為育業務的探索，已建立面向基礎教育階段，以提 2017年5月10日的公告。
供數字化資源、教學軟硬件、數字化學科工具和
在線服務等在內的教育服務生態體系。圍繞學科 2. 出售華影文軒85%股權
內容和課堂教學場景開發學科專業教室和創客教
裝等創新型教育裝備產品。公司產品和服務全面
於2017年9月13日，為專注出版傳媒主業發展，滿足教育系統基於課堂教學的需求，從「產品提
本公司與本公司之控股股東四川新華發行集團訂供商」向「服務運營商」轉型升級。
立產權交易合同，向四川新華發行集團出售華影文軒85%股權，代價為人民幣115,803,300.00關連交易
元。四川新華發行集團為本公司之控股股東（按《上市規則》定義）及發起人，於產權交易合同訂非豁免關連交易
立日期持有本公司49.11%的股權，根據《上市規則》第14A章，四川新華發行集團及其附屬公於本年度內，本公司訂立的關連交易已嚴格遵守《上市
司均為本公司的關連人士。該出售事項獲四川省規則》第14A章的有關規定。相關關連交易詳情如下：
國資委及╱或其他法定授權機構之批准，並按照中國法律法規有關國有產權轉讓之規定通過協 1. 設立文寶公司
議轉讓進行。該等股權轉讓已完成。有關出售股權的詳情，請參閱本公司日期為2017年9月13日於2017年5月10日，為探索供應鏈金融業務，本 的公告。
公司之全資附屬公司文傳物流與寶灣物流控股有
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 41
董事會報告
非豁免持續關連交易 (ii) 本公司與皇鵬物業續訂的物業管理協議於本年度內，本公司訂立的持續關連交易已嚴格遵守 於2015年11月23日，本公司與四川新華《上市規則》第14A章的有關規定，並已獲獨立股東批 發行集團之全資附屬公司皇鵬物業續訂物准（如需）。相關持續關連交易詳情如下： 業管理協議，協議約定皇鵬物業自2016年1月1日起至2018年12月31日止期間為 1. 與四川新華發行集團及其附屬公司的交易 本集團提供物業管理服務。
有關物業管理協議的詳情，請參閱本公司四川新華發行集團為本公司之控股股東（按《上
日期為2015年11月23日的公告。
市規則》定義）及發起人，持有本公司49.11%
的股權，根據《上市規則》第14A章，四川新華
截至2017年12月31日止年度，皇鵬物業發行集團及其附屬公司均為本公司的關連人士。
根據上述物業管理協議就提供物業管理服務向本集團收取合共人民幣749萬元。
(i) 本公司與四川新華發行集團簽訂的租賃協
議
2. 與四川出版集團及其附屬公司的交易
於2015年11月23日，本公司與四川新華
發行集團續訂租賃協議，協議約定四川新 四川出版集團為四川發展之全資附屬公司，而本華發行集團自2016年1月1日起至2018年 公司控股股東四川新華發行集團乃為四川發展的12月31日止期間將其位於中國四川省內 全資附屬公司，根據《上市規則》第14A章，四之若干樓宇出租予本集團用作辦公、倉庫 川出版集團為本公司的關連人士。
及門店零售。有關上述租賃協議的詳情，
請參閱本公司日期為2015年11月23日的 於2016年10月27日，本公司與四川出版集團訂公告。 立房屋租賃框架（續訂）協議。協議約定四川出版集團自2017年1月1日起至2019年12月31日止截至2017年12月31日止年度，本集團根 期間將其及╱或其附屬公司合法擁有的若干樓據上述租賃協議向四川新華發行集團支付 宇及倉庫出租予本集團用作辦公及倉儲，並提供租金合共人民幣3,853萬元。 配套的物業管理服務。有關上述房屋租賃框架（續訂）協議的詳情，請參閱本公司日期為2016年10月27日的公告。
董事會報告截至2017年12月31日止年度，本集團根據上述本公司獨立非執行董事已審閱上述持續關連交易，並房屋租賃框架（續訂）協議向四川出版集團支付確認該等交易：
租金及物業管理服務費合共人民幣1,636萬元。
(1) 在本集團的日常業務中訂立；
3. 與文軒在線的交易
(2) 按照一般商務條款或更佳條款（定義見《上市規文軒在線為本公司的非全資附屬公司，而本公
則》）進行；及
司的控股股東四川新華發行集團持有文軒在線
25%股權，因此，根據《上市規則》第14A章，
(3) 根據有關交易的協議進行，條款公平合理，並符文軒在線為本公司的關連人士。
合本公司股東之整體利益。
於2015年11月23日，本公司與文軒在線續訂出
根據《上市規則》第14A.56條，董事會已聘請本公司版物購買協議，協議約定文軒在線自2016年1月
之核數師根據香港審閱項目準則第3000號《對歷史財1日起至2018年12月31日止期間向本集團（不包
務信息進行的審計和審閱之外的鑑證項目》以及參考香括文軒在線）購買出版物，以供文軒在線運營之
港註冊會計師公會頒佈的第740號指引《根據香港上市電子商務交易平台文軒網進行銷售。該項續訂
規則出具的關於持續關連交易的核數師函》，對本集團協議及其項下擬進行的交易已於2016年2月18日
持續關連交易進行報告。核數師已根據《上市規則》第獲獨立股東批准。有關上述出版物購買協議的詳
14A.56條出具了包含關於上述披露的持續關連交易的情，請參閱本公司日期為2015年11月23日的公
發現和結論的無保留意見函件。本公司已將核數師函告及2016年1月7日的通函。
件副本提交予聯交所。
截至2017年12月31日止年度，文軒在線根據
上述出版物購買協議向本公司支付合共人民幣
103,156.5萬元（含稅）。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 43
董事會報告
上述披露乃根據《上市規則》第14A章相關要求作出。 環境政策及表現
報告期內，有關本年度報告財務報表附註（十一）5所
本集團致力於業務經營所在環境及社區長期發展的可載之關聯交易，除上文披露者外，根據《上市規則》
持續性。作為文化企業，本集團在持續創造良好業績並不構成關連交易或持續關連交易，或為獲豁免披露
的同時，積極回饋社會，開展各項公益活動，以對環的關連交易或持續關連交易。本公司確認，就上述交
境負責任的方式行事，樹立良好的信譽和企業形象。
易，本公司已經遵循《上市規則》14A章之披露規定。
本集團之環境政策及表現詳情載列於本年度報告「環境、社會及管治報告」內。
管理合約
遵守法律及法規
於本年度內，本公司並無就本公司全部或任何重大部
份業務的管理和行政工作簽訂任何合約。
於本年度內，就本公司所知，本集團已在各重要方面遵守對本集團業務有重大影響的相關法律及法規，概慈善捐贈
無嚴重違反或不遵守適用法律及法規的情況。
於本年度內，本集團的慈善捐款及其他捐款總額約為股本
人民幣3,215萬元（2016年：人民幣2,193萬元）。
於2017年12月31日，本公司已發行股本總額為人民幣1,233,841,000元，分為1,233,841,000股股份，每股面值人民幣1.00元，其中包括：
董事會報告
||||
|-|-|-|
|股份類別|股份數目|佔本公司已發行股本的概約百分比|

A股 791,903,900 64.19%包括
(i) 四川新華發行集團（附註1） 592,809,525 48.05% (ii) 其他發起人（附註2） 46,322,566 3.76% (iii) 全國社會保障基金理事會（附註3） 725,809 0.06% (iv) 華盛集團（附註4） 53,336,000 4.32% (v) A股公眾投資者 98,710,000 8.00%H股 441,937,100 35.81%包括
(i) 四川新華發行集團（附註5） 13,133,000 1.06% (ii) 其他發起人（附註6） 1,396,000 0.11% (iii) H股公眾投資者 427,408,100 34.64%股本總計 1,233,841,000 100%附註：
1. 本公司控股股東四川新華發行集團為四川發展之全資附屬公司。四川發展的實際控制人為四川省國資委。
2. 其他發起人包括四川出版集團、四川日報集團及遼寧出版集團。
3. 本公司發行A股並上市後，四川出版集團、四川日報集團、遼寧出版集團分別將持有的479,034股、145,162股、101,613股股份劃轉給全國社會保障基金理事會。
4. 本公司發起人華盛集團持有的為社會法人股。
5. 本公司控股股東四川新華發行集團通過其附屬公司持有本公司H股13,133,000股。
6. 本公司發起人四川出版集團通過其附屬公司持有本公司H股1,396,000股。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 45
董事會報告
主要股東及其他人士於本公司股份之權益及淡倉
於2017年12月31日，就本公司董事及監事所知，除本公司董事、監事及高級管理人員外，下列人士於本公司之股份、相關股份及債券中擁有或被視作擁有根據《證券及期貨條例》第336條須記錄於該條所指之本公司保存之登記冊的權益或淡倉：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股東名稱|直接及間接持有的股份數目|身份|股份類別|相關股份類別中的概約百分比|本公司已發行股本總額的概約百分比|好倉╱淡倉|

四川發展 623,382,418受控法團權益A股 78.72% 50.52%好倉 14,529,000受控法團權益H股 3.29% 1.18%好倉（附註1）
四川新華發行集團 592,809,525實益擁有人 A股 74.86% 48.05%好倉 13,133,000受控法團權益H股 2.97% 1.06%好倉（附註2）
華盛集團 53,336,000實益擁有人 A股 6.74% 4.32%好倉（附註3）
武文倩 53,336,000受控法團權益A股 6.74% 4.32%好倉（附註3）
Edgbaston Investment 35,607,000投資經理 H股 8.06% 2.89%好倉 Partners LLP
Seafarer Capital 31,200,500投資經理 H股 7.06% 2.53%好倉 Partners, LLC
Edgbaston Asian Equity 26,908,000實益擁有人 H股 6.09% 2.18%好倉 Trust
董事會報告附註： 除上文所披露者外，於2017年12月31日，就董事及監事所知，概無其他人士（本公司董事、監事及高級管理 1. 四川發展為四川新華發行集團及四川出版集團的控股股東。
人員除外），於本公司股份、相關股份及債券中擁有根根據《證券及期貨條例》，四川發展被視為(i)透過四川新華發
據《證券及期貨條例》第336條須記錄於該條所指之本行集團間接持有本公司592,809,525股A股以及透過四川出版
集團間接持有本公司30,572,893股A股，合共623,382,418公司保存之登記冊的權益和淡倉。
股A股；及(ii)透過四川新華發行集團的一間全資附屬公司
間接持有本公司13,133,000股H股及透過四川出版集團的
除(i)本公司董事長及執行董事何志勇先生為四川新華一間全資附屬公司間接持有本公司1,396,000股H股，合共
發行集團之董事及總裁；(ii)非執行董事羅軍先生為四14,529,000股H股。
川新華發行集團之董事及副總裁；及(iii)監事趙洵先生 2. 蜀典投資有限公司為四川新華發行集團的全資附屬公司。根為華盛集團之投資運營部總監之外，於2017年12月31據《證券及期貨條例》，四川新華發行集團被視為透過蜀典投
日，本公司董事及監事概無在擁有根據《證券及期貨條資有限公司間接持有13,133,000股H股。四川新華發行集團
例》第XV部第2及3分部條文須知會本公司之權益或淡直接持有592,809,525股A股。
倉之公司中擔任董事或聘用為僱員。
3. 武文倩直接持有96%華盛集團的股本權益，因此，武文倩被
視為透過華盛集團持有本公司53,336,000股A股。於2018年1
月11日，華盛集團已將其持有的本公司全部股份解除了質押。
董事、監事及最高行政人員於本公司及其相聯法團的股份、相關股份及債券之權益及淡倉
就董事所知，於2017年12月31日，本公司董事、監事或最高行政人員於本公司或其任何相聯法團（定義見《證券及期貨條例》第XV部）的股份、相關股份及債券中擁有根據《證券及期貨條例》第352條須記錄於本公司保存的登記冊的任何權益或淡倉；或根據《標準守則》須知會本公司及聯交所的權益或淡倉如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|監事名稱|直接或間接持有的股份數目|身份|股份類別|相關股份類別中的概約百分比|本公司已發行股本總額的概約百分比|好倉╱淡倉|

趙洵 53,336,000配偶權益 A股 6.74% 4.32%好倉（附註）
附註：趙洵先生為武文倩女士的配偶，武文倩女士透過華盛集團間接持有本公司53,336,000股A股。根據《證券及期貨條例》，趙洵先生被視為透過武文倩女士間接持有本公司53,336,000股A股。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 47
董事會報告
優先購股權 執行董事
《公司章程》及中國法律均無規定本公司必須按比例向何志勇先生
現有股東優先配售新股。 羅勇先生（於2017年12月21日辭任）
陳雲華先生（於2017年12月21日獲委任）
購回、出售或贖回本公司上市證券 楊杪先生
非執行董事
於本年度內，本公司或其任何附屬公司概無購回、出
售或贖回本公司任何上市證券。
羅軍先生
公眾持股量 張鵬先生
趙俊懷先生（於2017年3月30日辭任）
根據公開資料及董事所知悉，於本年度報告刊發前的韓小明先生（於2017年5月25日獲委任）
最後實際可行日期，本公司已發行股份中公眾持股量
超過25%，符合《上市規則》的規定。
獨立非執行董事
遵守企業管治守則 陳育棠先生
韓立岩先生（於2017年10月26日辭任）
本公司致力於實施良好的企業管治，不斷健全和完善方炳希先生（於2017年10月26日獲委任）
本公司的內部監控及風險管理體系。於本年度內，本肖莉萍女士
公司已採納並遵守《上市規則》附錄十四《企業管治守
監事
則》及《企業管治報告》所載的所有適用的守則條文，
有關遵守《企業管治守則》的詳情，載於本年度報告之
「企業管治報告」部份。 徐平先生（於2017年12月21日辭任）
唐雄興先生（於2017年12月21日獲委任）
董事及監事 許玉鄭先生（於2017年3月29日辭任）
趙洵先生（於2017年5月25日獲委任）
於本年度內及截至本年度報告日期，擔任董事及監事蘭紅女士
之人士如下： 王焱女士
獨立監事
李旭先生
劉密霞女士
董事會報告董事、監事及高級管理人員履歷 羅勇先生因需要投放更多時間處理其他商業事務而辭任本公司執行董事之職務，於2017年12月本公司之董事、監事及高級管理人員履歷詳情載於本
21日生效。同日，經本公司臨時股東大會決議年度報告之「董事、監事、高級管理人員及員工情況」
通過，陳雲華先生獲委任為執行董事，並經董事部份。
會選舉為本公司副董事長，自2017年12月21日起生效至本屆董事會任期屆滿。
董事、監事及高級管理人員之變動
乙、監事變動情況
於本年度內，本公司董事、監事及高級管理人員之變
動情況如下：
許玉鄭先生因個人年齡原因辭任本公司監事，於2017年3月29日生效。於2017年5月25日，經本甲、董事變動情況 公司2016年度股東週年大會決議通過，趙洵先生獲委任為本公司監事，自2017年5月25日起生趙俊懷先生因需要投放更多時間處理其他商業及
效至本屆監事會任期屆滿。
個人事務而辭任本公司非執行董事及戰略與投資
委員會主席及委員之職務，於2017年3月30日生
徐平先生因需要投放更多時間處理其他商業事效。於2017年5月25日，經本公司2016年度股
務而辭任本公司監事及監事會主席之職務，於東週年大會決議通過，韓小明先生獲委任為本公
2017年12月21日生效。同日，經本公司臨時股司非執行董事，自2017年5月25日起生效至本屆
東大會決議通過，唐雄興先生獲委任為本公司監董事會任期屆滿。
事，並經監事會選舉為本公司監事會主席，自2017年12月21日起生效至本屆監事會任期屆滿。
根據《公司法》、中國證監會《關於在上市公司建
立獨立董事制度的指導意見》及《公司章程》的
除上述披露外，於本年度及截至本年度報告日有關規定，獨立董事連續任職時間不得超過六
期，本公司概無其他董事、監事及高級管理人員年，韓立岩先生辭任本公司獨立非執行董事、薪
有關之變動。
酬與考核委員會主席及委員、審計委員會委員、
提名委員會委員及戰略與投資委員會委員之職
務，於2017年10月26日生效。同日，經本公司
臨時股東大會決議通過，方炳希先生獲委任為本
公司獨立非執行董事，自2017年10月26日起生
效至本屆董事會任期屆滿。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 49
董事會報告
董事會及董事會專責委員會 獲准許的彌償條文
董事會及董事會專責委員會詳情請見本年度報告之「企於本年度內，在適用法律的規限下，本公司已投保董業管治報告」部份。 事、監事及高級管理人員責任保險，為本公司董事、監事及高級管理人員在執行及履行職責時可能引致的董事會轄下委員會之變動情況
責任提供保障。
於本年度內，董事會轄下委員會變動情況如下：
董事及監事在交易、安排或合約中的重大利益
於2017年5月25日，董事會一致同意委任韓小明先生為
本公司第四屆董事會戰略與投資委員會主席，任期自於本年度內，概無董事及監事在本公司或其控股公司2017年5月25日起生效至本屆董事會任期屆滿。 或附屬公司或其控股公司之附屬公司所訂立，且在本年度結束時仍然有效的任何重大交易、安排或合約中於2017年10月26日，董事會一致同意委任方炳希先生享有直接或間接重大利益。
為本公司第四屆董事會戰略與投資委員會及審計委員
會委員，委任陳育棠先生為本公司第四屆董事會薪酬
於競爭業務中的權益
與考核委員會主席及委員、提名委員會委員，任期自
2017年10月26日起生效至本屆董事會任期屆滿。 於本年度報告日期，據董事所知，四川新華發行集團及其附屬公司（不包括本公司）概無進行任何與本集團董事及監事服務合約
業務構成或可能構成直接或間接競爭的業務活動。
截至本年度報告日期，董事及監事均未與本公司或其於本年度報告日期，據董事所知，概無董事、監事及附屬公司訂立在一年內除法定補償外還須支付任何補彼等各自之聯繫人（定義見《上市規則》）於與本集團業償方可終止的服務合約。 務構成或可能構成直接或間接競爭之業務中擁有任何權益。
董事會報告董事及監事薪酬及五位最高酬金人士 審計委員會
董事及監事的薪酬由薪酬與考核委員會經考慮同類公本公司已按照《上市規則》第3.21條及第3.22條之規定司支付的薪酬標準、董事及監事付出的時間及其職責成立了審計委員會，並以書面方式列明其職責範圍。
等因素後釐定。
審計委員會已審閱本年度報告所載之本集團經審核合本年度內，有關董事、監事及本公司五位最高酬金人併財務報表，並就財務報告事項、風險管理及內部監士的酬金詳情載於本年度報告的財務報表附註（十一）控事項與本公司管理層及核數師進行了溝通和討論。
5(6)。 審計委員會認為，該等合併財務報告的編製符合適用之會計準則及規定，並已作出適當披露。
本年度，本公司高級管理人員（不包括董事及監事）共
有5人，高級管理人員薪酬介乎以下範圍：
核數師
|||
|-|-|
|薪酬範圍|人數|
|港幣||

2017年度唯一核數師，並授權董事會決定及批准彼等的薪酬。
0-1,000,000元 1
1,000,001元－1,500,000元 4
本集團根據中國企業會計準則而編製的2017年度合併股份增值權獎勵計劃 財務報表乃經德勤會計師事務所審計。德勤會計師事務所的任期將於本公司即將召開的2017年度股東週年大會當日屆滿，屆時其有資格在2017年度股東週年大於本年度內，本公司未實行股份增值權獎勵計劃。
會上重獲委任。德勤會計師事務所亦為本公司2015年重大訴訟 度的國內核數師及於2016年12月15日起擔任本公司2016年度唯一核數師，德勤•關黃陳方會計師行於同日不再擔任本公司的國際核數師。
於本年度，據董事所知，本公司並未涉及任何重大訴
訟、仲裁或索償事項，亦無涉及任何尚未了結或面臨
承董事會命
威脅之重大訴訟或索償。
董事長
何志勇
2018年3月28日
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 51
企業管治報告
本公司一直致力於建立符合中國法律及其股份上市地董事會
監管規則，且與自身實際情況相適應的企業管治體
系。根據《上市規則》的有關規定，董事會已採取行動職責與分工
及措施不斷加強本公司企業管治體系建設，持續完善
企業管治工作，確保本公司在各方面均嚴格遵守有關
董事會代表全體股東利益，向股東大會負責。董事會規定。
主要負責：執行股東大會決議；決定本公司的經營計劃和投資方案；制訂本公司的年度財務預算方案和本公司十分重視公司治理的制度建設，根據兩地上市
決算方案；制訂本公司的利潤分配方案和彌補虧損方監管要求結合本公司的發展不斷修訂和完善公司治理
案；決定本公司內部管理機構的設置及制定本公司基規範性文件，並遵照執行。完備的制度體系保障了本
本管理制度等。
公司在公司治理方面的有效運作。
董事會就專責事項作出決策，管理層則獲授權執行及於本年度內，本公司全面採納並遵守包括《上市規則》
管理本公司的日常事務。本公司未設行政總裁一職，附錄十四《企業管治守則》及《企業管治報告》所載的
但總經理亦履行行政總裁類同之職務。本公司董事長原則和守則條文。
與總經理分別由何志勇先生和楊杪先生擔任，彼此之間有明確職責分工。董事長主持董事會的工作，檢查董事會決議的執行情況，而總經理在董事會的領導下，主要負責本公司的管理運作和業務統籌。除於本年度報告之「董事、監事、高級管理人員及員工情況」部份披露以外，各董事之間及董事長和總經理之間不存在任何財務、業務、家屬及其他重大╱相關關係。
企業管治報告董事會組成 董事投入時間
本公司第四屆董事會現由9名董事組成，其中執行董事董事除出席正式會議了解本公司業務外，還通過聽取3名，包括何志勇先生、陳雲華先生（於2017年12月本公司管理層匯報、審閱本公司管理層定期提供的經21日獲委任，接任於2017年12月21日辭任的羅勇先營信息、實地考察本公司業務等多種途徑關心本公司生）及楊杪先生；非執行董事3名，包括羅軍先生、張事務，全面了解本公司業務，有效地履行董事職責。
鵬先生及韓小明先生（於2017年5月25日獲委任，接任董事會通過認真檢討，認為於本年度內董事付出了充於2017年3月30日辭任的趙俊懷先生）；獨立非執行董足時間和精力履行董事職責。
事3名，包括陳育棠先生、方炳希先生（於2017年10月
26日獲委任，接任於2017年10月26日辭任的韓立岩先董事培訓及持續專業發展
生）及肖莉萍女士。獨立非執行董事佔董事總人數的三
分之一，董事人數和人員構成符合相關法律法規的要董事獲委任時，本公司均會向其提供一套包括有關法求。根據本公司的《公司章程》，董事（包括非執行董定監管制度、董事會職權範圍、董事職責、公司及行事）之任期由股東大會決議通過之日起至該屆董事會的業數據以及其他管治文件等內容的就任指引，以協助任期屆滿之日止。 其履行董事職責。
於本年度，有關董事變動詳情請參見本年度報告之「董本公司十分重視董事知識和技能的持續發展和更新，事會報告」部份。 關注並積極組織董事參加各類培訓及研討，促進其專業發展；同時，亦不時為董事提供本公司有關業務、本公司董事截至本年度報告日期止的履歷詳情載列於經營狀況及前景的每月更新資料以及有關上市監管規本年度報告之「董事、監事、高級管理人員及員工情則最新發展和變動的信息，以確保其繼續在具備全面況」部份。 信息的情況下對董事會作出貢獻，更好地履行董事職責。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 53
企業管治報告
於本年度內，兼顧H股及A股市場不時修訂的上市規則 3. 趙俊懷先生於2017年3月30日辭任公司非執行董事及相關職務。
和監管要求，本公司特聘請中介機構為董事、監事及
其他相關人員進行了專題培訓，同時組織董事長、部
4. 韓小明先生於2017年5月25日獲委任公司非執行董事及戰略份獨立非執行董事參加中國證監會四川監管局、上交
與投資委員會主席之職務。
所的培訓，從而使其了解和熟悉H股及A股市場上市
規則的最新動態和要求，確保董事、監事合規履行職
5. 韓立岩先生於2017年10月26日辭任公司獨立非執行董事及相關職務。
責。董事接受培訓之個別記錄如下：
6. 方炳希先生於2017年10月26日獲委任公司獨立非執行董事及
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|-|-|-|
|姓名|參與培訓|閱讀資料|

董事投保
何志勇（董事長） 是 ✓
羅勇附註1 否 ✓
陳雲華（副董事長）附註2 否 ✓
本公司自從在H股市場上市後，一直很重視董事責任風楊杪 否 ✓
險防範，持續為董事、監事及高級管理人員購買責任羅軍 是 ✓
保險。
張鵬 否 ✓
董事會會議
趙俊懷附註3 否 ✓
韓小明附註4 否 ✓
陳育棠 是 ✓
於本年度內，第四屆董事會共召開14次董事會，其中肖莉萍 是 ✓
現場會議7次，書面議案7次，審議包括對外投資轉讓韓立岩附註5 否 ✓
事項、更換董監事、聘任核數師、2016年年度業績、方炳希附註6 是 ✓
2017年中期及季度業績等事項。
附註： 上述所有會議均遵照《公司法》、《公司章程》、《董事會議事規則》以及《上市規則》的規定召開。
1. 羅勇先生於2017年12月21日辭任公司執行董事及相關職務。
2. 陳雲華先生於2017年12月21日獲委任公司執行董事及副董事
長之職務。
企業管治報告有關董事出席本年度舉行的董事會、股東會會議情況如下：
董事會成員出席董事會會議情況
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|-|-|-|-|
|姓名|親自出席會議次數╱應出席會議次數|委託其他董事出席會議次數|出席率|

執行董事
何志勇（董事長） 13/14 1 92.86%羅勇附註1 10/13 3 76.92%陳雲華（副董事長）附註2 1/1 0 100%楊杪 14/14 0 100%非執行董事
羅軍 13/14 1 92.86%張鵬 14/14 0 100%趙俊懷附註3 2/2 0 100%韓小明附註4 8/8 0 100%獨立非執行董事
陳育棠 13/13 0 100%肖莉萍 13/13 0 100%韓立岩附註5 9/9 0 100%方炳希附註6 4/4 0 100%附註：
1. 羅勇先生於2017年12月21日辭任公司執行董事及相關職務。
2. 陳雲華先生於2017年12月21日獲委任公司執行董事及副董事長之職務。
3. 趙俊懷先生於2017年3月30日辭任公司非執行董事及相關職務。
4. 韓小明先生於2017年5月25日獲委任公司非執行董事及戰略與投資委員會主席之職務。
5. 韓立岩先生於2017年10月26日辭任公司獨立非執行董事及相關職務。
6. 方炳希先生於2017年10月26日獲委任公司獨立非執行董事及審計委員會及戰略與投資委員會委員之職務。
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企業管治報告
董事會成員出席股東會會議情況
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|-|-|-|
|姓名|親自出席會議次數╱應出席會議次數|出席率|

執行董事
何志勇（董事長） 4/4 100%羅勇附註1 1/4 25%陳雲華（副董事長）附註2 0/0 不適用楊杪 4/4 100%非執行董事
羅軍 4/4 100%張鵬 4/4 100%趙俊懷附註3 0/0 不適用韓小明附註4 3/3 100%獨立非執行董事
陳育棠 3/4 75%肖莉萍 4/4 100%韓立岩附註5 3/3 100%方炳希附註6 1/1 100%附註：
1. 羅勇先生於2017年12月21日辭任公司執行董事及相關職務。
2. 陳雲華先生於2017年12月21日獲委任公司執行董事及副董事長之職務。
3. 趙俊懷先生於2017年3月30日辭任公司非執行董事及相關職務。
4. 韓小明先生於2017年5月25日獲委任公司非執行董事及戰略與投資委員會主席之職務。
5. 韓立岩先生於2017年10月26日辭任公司獨立非執行董事及相關職務。
6. 方炳希先生於2017年10月26日獲委任公司獨立非執行董事及審計委員會委員及戰略與投資委員會委員之職務。
企業管治報告董事會轄下委員會 於本年度內，曾召開了5次審計委員會、3次薪酬與考核委員會及3次提名委員會，董事會轄下委員會個別成本公司第四屆董事會轄下設戰略與投資委員會、審計
員於本年度內出席會議情況如下：
委員會、薪酬與考核委員會及提名委員會4個專業委員
會。
|||||
|-|-|-|-|
|姓名|審計委員會|薪酬與考核委員會|提名委員會|

執行董事
何志勇（董事長） 不適用 不適用 不適用羅勇 不適用 不適用 不適用陳雲華（副董事長） 不適用 不適用 不適用楊杪 不適用 不適用 不適用非執行董事
羅軍 不適用 3/3 3/3張鵬 5/5 不適用 不適用趙俊懷 不適用 不適用 不適用韓小明 不適用 不適用 不適用獨立非執行董事
陳育棠附註1 5/5 不適用 1/1肖莉萍 不適用 3/3 3/3韓立岩附註2 4/4 3/3 2/2方炳希附註3 1/1 不適用 不適用附註：
1. 陳育棠先生於2017年10月26日獲委任薪酬與考核委員會主席及委員及提名委員會委員之職務。
2. 韓立岩先生於2017年10月26日辭任公司獨立非執行董事及相關職務。
3. 方炳希先生於2017年10月26日獲委任公司獨立非執行董事及審計委員會委員及戰略與投資委員會委員之職務。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 57
企業管治報告
戰略與投資委員會 本年度內，董事會審計委員會共召開了5次會議。所有委員會成員均親自出席所有現埸會議及簽署所有書面戰略與投資委員會的主要職責是對本公司長期發展戰議案。審計委員會審議了2016年年度業績及2017年中略和重大投資決策進行研究並向董事會提出建議等。 期及季度業績、本公司的內部控制及風險管理情況、聘任核數師、調整本公司會計準則及檢討本公司遵守第四屆董事會戰略與投資委員會由3名董事組成，成員《企業管治守則》情況等多項議案，並將審議意見呈交包括韓小明先生、方炳希先生及楊杪先生，委員會主給董事會，為董事會作出決策發揮了積極作用。
席由非執行董事韓小明先生擔任。
董事會將企業管治、檢討風險管理及內部監控系統的本年度內，董事會戰略與投資委員會未召開會議。 職責指派予審計委員會，以加強本公司內部控制及風險管理，提升本公司整體企業管治水平。2017年，審審計委員會 計委員會通過與本公司管理層、內審部門、外聘核數師和內控顧問的溝通，審閱本公司提供的相關文件，審計委員會的主要職責包括：(1)提議聘請或更換外部跟進本公司對核數師、內控顧問所提出的管理建議的審計機構；(2)監督本公司的內部審計制度及其實施；落實情況，對本公司內部控制、企業管治政策的制(3)負責內部審計與外部審計之間的溝通；(4)審核本公定、執行以及董事、監事及高級管理人員遵守《企業管司的財務信息及其披露；(5)審查本公司的內控制度；治守則》的情況進行檢討及監察，切實地履行了檢討企(6)履行企業管治職責；及(7)檢討及履行風險管理職責業管治、風險管理的職責。
等。
此外，審計委員會就本公司年度財務報告審核情況及第四屆董事會審計委員會由3名董事組成，現成員包括審計費用與外聘核數師進行了單獨溝通。
陳育棠先生、方炳希先生及張鵬先生。審計委員會主
席由獨立非執行董事陳育棠先生擔任，彼為會計專業審計委員會已審閱並確認本年度報告所載經審核的合人士。審計委員會成員均為非執行董事，其中陳育棠併財務報表，並就本公司的財務報表、風險管理及內先生及方炳希先生為獨立非執行董事，張鵬先生為非部監控系統與管理層及核數師進行了討論。審計委員執行董事。 會認為，該等財務報表的編製符合適用的會計準則及規定，並已作出適當披露。
企業管治報告薪酬與考核委員會 第四屆董事會提名委員會由3名董事組成，成員包括肖莉萍女士、陳育棠先生及羅軍先生。委員會主席由獨薪酬與考核委員會的主要職責包括：(1)研究本公司董立非執行董事肖莉萍女士擔任。提名委員會成員均為事及高級管理人員考核的標準，進行考核並向董事會非執行董事，其中肖莉萍女士及陳育棠先生為獨立非提出建議；(2)研究和審查本公司董事及高級管理人員執行董事。
的薪酬政策與方案等。本公司目前採取的是薪酬與考
核委員會獲董事會轉授責任，釐定個別執行董事及管本年度內，第四屆董事會提名委員會共召開了3次會理人員的薪酬待遇。 議，所有委員會成員均簽署所有書面議案，主要審議提名本公司董事人選的議案。
第四屆董事會薪酬與考核委員會由3名董事組成，現成
董事會成員多元化
員包括陳育棠先生、肖莉萍女士及羅軍先生。委員會
主席由獨立非執行董事陳育棠先生擔任。薪酬與考核
委員會成員均為非執行董事，其中陳育棠先生及肖莉根據《上市規則》對董事會成員多元化的要求，董事會萍女士為獨立非執行董事。 制定了《董事會成員多元化政策》，目的是為確保董事會成員在專業、經驗、觀點多樣化方面保持適當的平本年度內，第四屆董事會薪酬與考核委員會共召開了3衡，以提升董事會決策效率和企業管治水平，從而保次會議，所有委員會成員均簽署所有書面議案，主要證本公司戰略的實現及可持續發展。
審議了經營管理團隊2016年度薪酬議案、2017年薪酬
考核方案議案及修訂《公司企業年金方案》議案。 本公司在甄選董事會成員時，已充分從多個方面及可量化的標準考慮董事會成員多元化結構，包括但不限提名委員會 於年齡、性別、文化及教育背景、地區、行業經驗、專業技能及服務任期等。
提名委員會的主要職責包括：(1)研究本公司董事及高
級管理人員的選擇標準和程序並向董事會提出建議；提名委員會負責監察《董事會多元化政策》的執行並在(2)廣泛搜尋合格的董事及高級管理人員的人選；(3)對適當時候檢討該政策以確保該政策行之有效。按《上市董事候選人及須提請董事會聘任的高級管理人員進行規則》要求，提名委員會對董事會成員構成進行了檢討審查並提出建議；及(4)評核獨立非執行董事的獨立性和進一步完善，認為董事會成員在年齡、教育背景、等。 行業經驗、地區、服務年限等方面，符合《上市規則》對董事會成員多元化的要求。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 59
企業管治報告
董事 本公司獨立非執行董事陳育棠先生、肖莉萍女士及方炳希先生均根據《上市規則》第3.13條規定就其於本年董事委任及重選 度的獨立性向本公司作出了書面確認。依據該項確認及董事會的了解，所有獨立非執行董事均符合《上市規董事由股東大會選舉產生，任期3年，任期屆滿後可以
則》第3.13條之規定，屬於獨立人士。
重選連任。換屆選舉時須由董事會提出候選人建議名
董事和監事的證券交易
單提交股東大會審議，股東大會對每一位董事候選人
逐一進行表決後委任新一屆董事會。
本公司採納了《上市規則》附錄十的標準守則為本公司董事提名 董事及監事進行證券交易之行為守則，以規範董事及監事的證券交易。經向各位董事及監事作出特定查詢根據《公司章程》，董事候選人的委任由現任董事會提
後，所有董事及監事均確認彼等於本年度內已遵守標名及推薦，而持有或合併持有本公司3%以上股份的股
準守則所載條款的規定。
東也可以提名及推薦董事候選人。董事會對董事候選
股東及股東大會
人的任職資格和條件進行審查，並通過決議後以書面
提案的方式提呈股東大會審議。
控股股東及最終控股股東詳情
董事會下設提名委員會，主要負責對擬任本公司董
事、總經理及其他高級管理人員的人選、條件、標準
本公司控股股東為四川新華發行集團，四川新華發行和程序提出意見和建議。
集團乃四川發展的全資附屬公司，四川發展的實際控制人為四川省國資委，故本公司由四川省國資委實際獨立非執行董事的獨立性 控制。
本公司現有獨立非執行董事3名，且每位獨立非執行董
本公司獨立於控股股東經營業務，在人員、機構、資事任職均未連續超過6年，人數及任職資格均符合《上
產和業務上完全分離。控股股東行為規範，未發生超市規則》的要求。獨立非執行董事均不擁有本公司或其
越股東大會直接或間接干預本公司經營和決策的行為。
附屬公司任何業務和財務利益，也不在本公司擔任管
理職務，獨立性得到有力保障。獨立非執行董事來自
本年度末的主要股東之持股情況載列於本年度報告之不同的行業，為出版發行、會計及資產評估領域的資
「董事會報告」部份。
深專業人士，均取得了A股上市公司獨立非執行董事任
職資格，熟悉上市公司董事和獨立非執行董事的權利
和義務。
企業管治報告股東大會 監控機制
本公司致力於確保本公司所有股東，尤其是中小股東監事會
享有平等地位及充分行使自己的權利。股東大會是本
公司的最高權力機構，依法行使職權。 本公司監事會是本公司的監督機構，對股東大會負責。監事會依法獨立行使監督權，保障股東及本公司為保障股東權益和權利，本公司根據相關法律法規、的合法利益不受侵害。
《公司章程》及《上市規則》有關規定，就各項重大事宜
分別提出獨立議案提呈股東大會審議。股東權利及於於本年度，第四屆監事會由6名成員組成，包括：股東股東大會的有關投票表決程序的詳情按照《公司章程》推薦出任的監事2名、獨立監事2名及職工代表監事2以及《上市規則》的規定載於相關的股東通函內，而通名，人數和人員構成符合相關法律和法規的要求。唐函亦於相關期限之前寄發予股東，並登載於聯交所網雄興先生現為第四屆監事會主席。股東代表出任的監站、上交所網站和本公司自設網站。 事和獨立監事由股東通過股東大會選舉和罷免，職工代表監事由本公司職工通過職工代表大會、職工大會於本年度內，本公司共召開了1次股東週年大會和3次或其它形式民主選舉和罷免。監事之任期由股東大會臨時股東大會。會議審議通過了本公司2016年年度報或職工民主選舉決議通過之日起至該屆監事會的任期告、利潤分配方案、聘任核數師及內控審計機構、修屆滿之日止。每屆監事任期3年，屆滿時可連選連任。
改《公司章程》及委任董事、監事等多項重要議案。
本公司董事、監事及部份高級管理人員出席了會議，監事的履歷詳情載列於本年度報告之「董事、監事、高並回答了股東問詢。每項決議案經過股東與本公司董級管理人員及員工情況」部份。
事、監事及管理層充分溝通後，以投票方式表決。股
東大會以投票方式表決的結果公告均及時披露於聯交於本年度內，監事會召開了6次會議。有關監事會的工所網站、上交所網站和本公司自設網站。 作情況載列於本年度報告之「監事會報告」部份。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 61
企業管治報告
內部監控及風險管理 措施進行應對。公司風險防範能力持續提升。在外部監管和內部經營管理需要的驅動下，已建立起較紥實董事會負責風險管理和內部監控機制的建立健全、評的「以風險為導向」的內部控制體系並持續有效運行。
估其有效性，並透過審計委員會對本公司風險管理及各級經營團隊在開展業務過程中亦積極平衡風險與收內部監控效能進行持續檢討，董事會授權管理層組織益，對可能影響經營目標達成的不確定因素主動開展領導企業風險管理及內部監控的日常運行。公司成立管理，管理層積極落實「經營+管控」的雙重責任，了內部控制工作領導小組及內部控制（聯合）工作組全公司內形成良好的風險意識和文化。本公司防止利益面指導和組織實施公司風險管理和內控工作；亦通過衝突機制持續完善，受理各類舉報事項，形成了多維紀檢監察室、法務部分別對投訴舉報事項進行處理，度、多層次的內部監控體系；對經濟合同的合法性、對經濟合同進行事前審查把關，事後出現糾紛時給予有效性進行審查，維護本公司合法權益；內部審計活專業協助處理；公司單獨設有內部審核部門－審計部動獨立、客觀，充分發揮監督職能。本年度內未出現對上述事項進行審計監督。除此之外，亦聘請中介機對公司經營產生重大影響的風險事件，公司整體風險構對本公司開展內控審計，確保公司內控狀況真實、可控，風險管理有效。
有效、完整。
本公司注重強化信息披露的內部控制，制定了《信息本年度內，本公司進一步提升企業內部控制能力，繼披露制度》和《內幕信息知情人登記管理制度》，並按續聘請諮詢機構協助本公司對內部控制體系進行優照制度規定履行信息披露審批流程。本公司內幕消息化、完善，每半年對內部控制的有效性進行評價和跟在發佈前嚴格按照《信息披露制度》規定的程序進行審進，加強對《公司內部控制手冊》的推廣與運用；通過核，由董事會確認後予以披露。本公司已實施《內幕信培訓、專業輔導和操作訓練，促進內控專業人員的能息知情人登記管理制度》，董事會負責公司內幕信息登力提升，不斷擴大相關機構內控自我評價的廣度和深記管理工作並保證內幕信息知情人登記檔案的真實、度。繼續聘請諮詢機構協助公司開展風險評估工作，準確和完整，董事會秘書負責辦理公司內幕信息知情對公司風險進行審視。通過釐定風險偏好，明確所願人的登記入檔事宜，董事會辦公室指定專人負責公司意接納的風險性質及程度；通過辨識和分析，更新完內幕信息登記管理工作，以確保內幕信息知情人登記善了公司的風險庫；通過評價確定公司對相關風險的檔案的真實、準確和完整，公司監事會對制度實施情關注程度，促使風險管理責任人關注風險並積極採取況進行監督。
企業管治報告本年度內，董事會已檢討了公司內部監控及風險管理除接受上述服務外，於本年度，德勤會計師事務所向系統的建立和運行，認為本公司內部監控並無重大監本集團提供非審計服務收取的相關費用，包括：轉讓控失誤，風險管理系統有效。 所持合營企業股權提供盈利預測服務人民幣48萬元；
募集資金鑑證人民幣6萬元；及遵循《環境、社會及管核數師及其酬金
治報告指引》提供諮詢服務費人民幣10萬元。
本公司股東於2017年5月25日舉行的2016年度股東週除上述披露外，於本年度，本集團未向德勤會計師事年大會批准續聘德勤會計師事務所為本公司2017年度務所支付其他審計或非審計服務費用。
核數師，於2017年10月26日舉行的臨時股東大會批准
聘任德勤會計師事務所為本公司內控審計機構，以上
公司秘書
兩項聘用期均至本公司下一個年度股東週年大會結束
時止，並授權董事會根據市場慣例與其協商確定其酬游祖剛先生於2005年6月獲委任為本公司公司秘書。游金。 先生的履歷詳情載列於本年度報告之「董事、監事、高級管理人員及員工情況」部份。
於本年度，德勤會計師事務所向本集團提供了以下審
計服務：1)就年度財務報告提供專業審計服務；2)就中游先生於截至2017年12月31日止年度已接受不少於十期財務報告執行審閱程序之服務；及3)對持續關連交易五個小時的相關專業培訓。
進行鑑證服務。本集團就前述服務向核數師應支付人
民幣286萬元（2016年度：人民幣286萬元）。此外，核
董事對財務報表的責任
數師也為本集團的內部控制提供審計服務，本集團向
核數師應支付人民幣40萬元（2016年度：無）。 董事確認其對編製財務報表所應承擔的責任，董事負責監督編製本公司每個財政年度期間的財務報表，使該份財務報表能真實、客觀地反映本公司在該段期間的業務狀況、業績及現金流表現。就董事所知，並無任何可能對本公司的持續經營產生重大不利影響的事情或情況。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 63
企業管治報告
股東權利及投資者關係 （二）如果董事會在收到前述書面要求後不同意股東召開會議的提議或10日內未作出反饋的，單獨或股東召開臨時股東大會程序 者合計持有本公司10%以上股份的股東有權以書面形式向監事會提議召開會議；監事會同意召按《公司章程》規定，本公司股東可依法請求、召集、
開會議的，應在收到書面要求5日內發出召開會主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會，並行
議的通知，通知中對原提案的變更，應當徵得相使相應的表決權。
關股東的同意。監事會未在規定期限內發出會議通知的，視為監事會不召集和主持會議，連續單獨或合計持有本公司發行在外的有表決權的股份
90日以上單獨或合計持有本公司10%以上股份10%以上的股東以書面形式要求召開臨時股東大會
的股東可以自行召集和主持（股東大會決議公告時，本公司應在2個月內召開臨時股東大會。股東要求
前，召集股東持股比例不得低於10%），召集的召集臨時股東大會或者類別股東會議，應當按照下列
程序應當與董事會召集股東會議的程序相同。
程序辦理：
向董事會提出查詢的程序
（一）在該擬舉行的股東會議上，單獨或者合計持有本
公司10%以上表決權股份的股東，有權以書面
按《公司章程》規定，本公司股東可查閱包括《公司章形式提請董事會召集臨時股東大會或者類別股東
程》、本公司董事、監事、總經理和其他高級管理人會議。董事會在收到前述書面要求後應當根據法
員的個人資料、股東大會的會議記錄、董事會會議決律、行政法規和《公司章程》的規定，在10日內
議、監事會會議決議及本公司最近期的經審計的財務提出同意或不同意召開臨時股東大會或者類別股
報表、董事會報告等在內的數據或者向董事會提出查東會議的書面反饋意見；董事會同意召開臨時股
詢請求。
東大會或者類別股東會議的，將在作出董事會決
議後5日內發出召開股東大會或者類別股東會議
的通知。通知中對原請求的變更，應當徵得相關
股東的同意。前述持股數按股東提出書面要求日
計算。
企業管治報告股東查閱有關信息、索取資料或者向董事會提出查詢章程文件修訂
請求，可向本公司董事會辦公室（具體聯絡方式已公佈
在本公司網站）提出查詢。股東應當向本公司提供證明因公司業務發展需要，本公司於本年度內對公司章程其持有本公司股份的種類以及持股數量的書面文件，進行了兩次修訂，主要對公司經營範圍進行了擴充，經本公司核實股東身份後按照股東的要求予以提供。 該等章程修訂案已於2017年7月13日及2017年12月21日經臨時股東大會審議通過，並取得相關監管機構的在股東大會提出建議的程序
批准或認可後於相關監管機構完成登記手續。詳情請參閱本公司日期為2017年5月29日及2017年11月6日的股東可通過向股東大會提出臨時提案和出席股東大會通函。
要求發言兩種方式向股東大會提出建議。
與投資者的溝通及投資者關係
本公司召開股東大會，單獨或合計持有本公司3%以上
股份的股東，有權在股東大會召開10日以前以書面形本公司制定了《投資者關係管理制度》，以加強和規範式提出臨時提案並提交召集人，股東大會召集人應當本公司與投資者之間的信息溝通，促進投資者對本公在收到提案後2日內發出股東大會補充通知。 司的了解。本公司為投資者提供了多渠道、多層次地溝通方式，包括但不限於：
股東出席股東大會可以要求發言，股東大會發言包括
書面發言和口頭發言。要求發言的股東或股東代理－ 按本公司上市地的監管要求，及時發佈本公司年人，應當在表決前向董事會秘書或會議主持人進行發 度定期報告和臨時公告；
言登記。發言順序按登記順序安排。關於每項議案，
登記發言人數一般不超過10人，每一位股東發言不－ 為中小股東參加股東大會創造條件，尊重股東的超過兩次。除涉及本公司商業秘密的不能公開外，董 質詢權；
事、監事、高級管理人員應當對股東的質詢和建議作
出答覆或說明。 － 通過投資者關係熱線電話、傳真、電子信箱及上證E互動，及時回答投資者問詢；
－ 日常接待投資者和分析員來訪；
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企業管治報告
－ 通過分析師會議、業績說明會、券商策略會和路本公司歷來將公司治理作為一項長期的系統工程，作演與投資者、分析員和財經媒體等進行一對一的為A+H股兩地上市的公司，未來本公司將根據境內外上溝通，增進本公司股東、投資者對本公司的了市監管要求、資本市場發展趨勢及投資者的期望，強解；及 化風險管理和內部控制，不斷檢討和適時改進本公司企業管治工作，進一步提高企業管治水平及信息披露－ 利用交易所及本公司網站向投資者提供經營管理透明度，以確保本公司穩健發展及股東價值持續提升。
和公司治理等信息。
本公司根據其股份上市地的監管規定履行持續披露義
務及責任，按照合規、透明、充分和持續的原則做好
信息披露工作，及時、準確、完整地披露相關信息，
確保股東及投資者能夠及時和完整地了解本公司信息。
本公司一直堅持與股東及投資者保持良好和有效的雙
向溝通，在嚴格履行法定信息披露義務的基礎上，通
過多種形式的投資者關係活動，使境內外投資者能夠
及時和充分地了解本公司的運營和發展狀況。於2017
年，本公司通過網上路演、參加券商研討會、投資者
拜訪公司等形式與境內外投資者進行專題溝通，並通
過電話、郵件、上證E互動等方式與境內外投資者保持
日常聯繫，通過交易所及本公司網站主動及時披露本
公司經營發展情況，增強了本公司的信息透明度，維
護了本公司在資本市場良好的企業管治形象。
董事、監事、高級管理人員及員工情況一、董事、監事和高級管理人員基本情況
於2017年12月31日，本公司現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員基本情況如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名|職務|性別|年齡（歲）|任期起始日期|任期終止日期|報告期內從公司獲得的稅前報酬總額（人民幣萬元）|是否在公司關聯方獲取報酬|

何志勇 執行董事、董事長 男 572015年12月29日2018年3月5日 0 是羅勇 執行董事 男 542011年9月29日 2017年12月21日 0 是陳雲華 執行董事、副董事長 男 562017年12月21日2018年3月5日 0 是楊杪 執行董事、總經理 男 472015年3月6日 2018年3月5日 142.01 否羅軍 非執行董事 男 512008年7月30日 2018年3月5日 0 是趙俊懷 非執行董事 男 502007年10月16日2017年3月30日 2.55 否韓小明 非執行董事 男 642017年5月25日 2018年3月5日 6.45 否張鵬 非執行董事 男 532013年5月9日 2018年3月5日 0 是韓立岩 獨立非執行董事 男 622011年9月29日 2017年10月26日 19.00 否方炳希 獨立非執行董事 男 552017年10月26日2018年3月5日 2.97 否肖莉萍 獨立非執行董事 女 612015年3月6日 2018年3月5日 0 否陳育棠 獨立非執行董事 男 552016年2月18日 2018年3月5日 25.33 否徐平 監事會主席 男 592011年9月29日 2017年12月21日 0 是唐雄興 監事會主席 男 512017年12月21日2018年3月5日 0 是許玉鄭 監事 男 612008年7月30日 2017年3月29日 0 是趙洵 監事 男 292017年5月25日 2018年3月5日 4.42 否蘭紅 監事 女 502005年6月11日 2018年3月5日 39.96 否王焱 監事 女 392015年3月6日 2018年3月5日 36.93 否李旭 獨立監事 男 552016年2月18日 2018年3月5日 7.90 否劉密霞 獨立監事 女 592015年3月6日 2018年3月5日 9.10 否陳大利 副總經理 男 552005年6月11日 2018年3月5日 100.88 否安慶國 副總經理 男 622010年12月1日 2018年3月5日 78.34 否李强 副總經理 男 442015年3月6日 2018年3月5日 144.27 否游祖剛 董事會秘書 男 552005年6月11日 2018年3月5日 100.94 否朱在祥 財務總監 男 562005年6月11日 2018年3月5日 97.82 否
合計 ╱ ╱ ╱╱ ╱ 818.87 ╱
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 67
董事、監事、高級管理人員及員工情況
二、董事、監事及高級管理人員變動情況
||||
|-|-|-|
|姓名|擔任的職務|變動原因|

韓立岩 獨立非執行董事 根據《公司法》、中國證監會《關於在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》及《公司章程》的有關規定，獨立董事連續任職時間不得超過六年，於2017年10月26日，韓立岩先生辭任本公司獨立非執行董事、薪酬與考核委員會主席及委員、審計委員會委員、提名委員會委員及戰略與投資委員會委員之職務。
方炳希 獨立非執行董事 於2017年10月26日，本公司臨時股東大會決議委任方炳希先生為本公司獨立非執行董事。
趙俊懷 非執行董事 於2017年3月30日，趙俊懷先生因需要投放更多時間處理其他商業及個人事務而辭任本公司非執行董事及戰略與投資委員會主席及委員之職務。
韓小明 非執行董事 於2017年5月25日，本公司2016年度股東週年大會決議委任韓小明先生為本公司非執行董事。
羅勇 執行董事 於2017年12月21日，羅勇先生因需要投放更多時間處理其他商業事務而辭任本公司執行董事之職務。
陳雲華 執行董事、副董事長 於2017年12月21日，本公司臨時股東大會決議委任陳雲華先生為本公司執行董事，並經董事會選舉為本公司副董事長。
徐平 監事會主席 於2017年12月21日，徐平先生因需要投放更多時間處理其他商業事務而辭任本公司監事及監事會主席之職務。
唐雄興 監事會主席 於2017年12月21日，本公司臨時股東大會決議委任唐雄興先生為本公司監事，並經監事會選舉為本公司監事會主席。
許玉鄭 監事 於2017年3月29日，許玉鄭先生因個人年齡原因辭任本公司監事。
趙洵 監事 於2017年5月25日，本公司2016年度股東週年大會決議通
過委任趙洵先生為本公司監事。
董事、監事、高級管理人員及員工情況三、董事、監事及高級管理人員簡歷 陳雲華，1961年5月生，現任本公司副董事長及執行董事，四川出版集團總裁、黨委委員。曾任董事 四川省中醫管理局副主任科員；四川省委宣傳部宣傳處主任幹事、幹部處辦公室副主任、辦公室執行董事 副主任兼機關工會主席、新聞處處長兼機關工會主席；四川日報集團副總編輯、黨委委員。
何志勇，1960年6月生，現任本公司董事長及執
於2015年12月起任四川出版集團總裁、黨委委行董事，四川新華發行集團董事、總裁、黨委委
員。於2017年12月21日起任本公司副董事長及員。曾任西南財經大學貿易經濟系副教授、副系
執行董事。陳先生畢業於成都中醫學院，其後完主任、教授，西南財經大學出版社常務副社長，
成四川大學歷史文化學院專門史專業研究生課四川省新聞出版（版權）局副局長，四川出版集
程。
團總編輯、管委會副主任，四川黨建期刊集團黨
委書記、管委會主任。於2015年9月起任四川新
華發行集團董事、總裁、黨委委員。於2015年
12月29日起任本公司董事長及執行董事。何先
生畢業於西南財經大學並獲得經濟學博士學位，
享受國務院政府特殊津貼。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 69
董事、監事、高級管理人員及員工情況
楊杪，1970年5月生，現任本公司總經理、執行 非執行董事
董事，四川亞新盛翔教育科技有限公司董事。曾
任四川省新華書店教材公司銷售部副經理、經理 羅軍，1966年3月生，現任本公司非執行董事，及教材公司副經理，四川新華圖貿有限責任公司 四川新華發行集團董事、副總裁，四川新華海頤副經理，四川新華發行集團教材發行公司經理； 酒店管理有限責任公司及蜀典投資有限公司董事於2005年6月至2008年7月期間先後任本公司副 長。曾任四川省新聞出版局直屬機關團委書記、總經理兼教材服務事業部總經理、黨委副書記、 人事教育處副處長、處長，四川省新聞出版培訓總經理及執行董事，2008年8月至2013年12月 中心主任，2006年4月至2008年7月任本公司監任本公司副總經理。於2013年12月起任本公 事，並於2006年5月至2008年7月任本公司監事司總經理，於2015年3月6日起任本公司執行董 會主席。於2006年1月起任四川新華發行集團副事。楊先生畢業於成都大學，主修公共關係與經 總裁，於2007年11月起任四川新華發行集團董濟法，獲學士學位，先後完成清華大學經濟管理 事。於2008年7月起任本公司非執行董事。羅先學院和中國人民大學工商管理研修課程，並獲得 生畢業於陝西財經學院，獲頒經濟學學士學位，四川省工商管理學院工商管理專業研究生學歷， 主修物料、經濟及管理，其後完成中央黨校經濟亦為經濟師。 管理專業碩士學位課程。
董事、監事、高級管理人員及員工情況韓小明，1953年2月生，現任本公司非執行 張鵬，1964年1月生，現任本公司非執行董事，董事，中國人民大學經濟學院教授（博士生導 四川出版集團總裁助理兼人力資源部主任，四川師）、工業和信息化部信息通信經濟專家委員會 愛科行教育科技有限責任公司董事長。曾任四川委員、中國信息經濟學會常務理事。韓先生曾擔 人民出版社編輯、總編室主任及四川出版集團辦任中國經濟改革與發展研究院副院長，曾作為中 公室主任，於2011年7月起任四川出版集團總裁宣部、中國新聞出版總署、教育部高校出版社改 助理，並於2016年12月起兼人力資源部主任。
革聯合調研組、新聞出版總署發行體制改革調研 於2013年5月起任本公司非執行董事。張先生畢組專家參與多項研究項目，並出版了相關的研究 業於四川省教育學院中文系，後獲得四川省社會報告或論文。韓先生亦為國家重大出版工程評審 科學院新聞學碩士學位。
組及科技部國家科技基礎條件平台項目評審組成
員，曾擔任許多與企業發展戰略、資產重組、公 獨立非執行董事
司治理有關的項目顧問，曾主持或參與了若干省
市及國家級開發區的發展規劃制定。韓先生曾於 方炳希，1962年6月生，現任本公司獨立非執行2005年6月至2013年7月任本公司獨立非執行董 董事，中聯資產評估集團有限公司西南分公司常事，2013年8月至2016年8月任本公司董事會戰 務副總經理。曾任陝西省內燃機配件一廠車間主略顧問。於2017年5月25日，再次獲委任為本公 任、生產科長、東方資產評估事務所副總經理。
司非執行董事。韓先生畢業於中國人民大學，主 方先生從事資產評估二十多年，曾經參與近千個修政治經濟學。 資產評估項目和30多家公司IPO的資產評估，在資產估值和資本運作方面有比較豐富的實戰經驗。目前擔任四川省資產評估協會懲戒委員會副主任委員，四川資產評估協會專家庫專家，四川省上市公司協會專家委員會副主任。於2017年10月26日獲委任為本公司獨立非執行董事。方先生曾完成西南財經大學會計學學科專業研究生進修班課程，現為中國註冊資產評估師。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 71
董事、監事、高級管理人員及員工情況
肖莉萍，1956年7月生，現任本公司獨立非執行 監事
董事。曾任四川省新華書店電算科副科長、人事
科科長、人事部主任、黨委副書記、紀委書記、
唐雄興，1966年11月生，現任本公司監事及監副總經理及本公司執行副總經理、黨委書記，於
事會主席，四川出版集團黨委副書記。曾任四川2011年7月退休。於2015年3月6日獲委任為本
省精神文明建設活動辦公室主任科員；四川省委公司獨立非執行董事。肖女士畢業於四川廣播電
宣傳部政策法規研究室主任副秘書長、秘書長、視大學，主修電子專業，並於2002年9月完成中
機關黨委書記；四川省廣安市委常委、宣傳部國人民大學工商管理碩士研修課程，亦為高級政
長。於2016年11月起任四川出版集團黨委副書工師。
記。於2017年12月21日獲委任為監事及監事會主席。唐先生持有四川師範大學法學學士學位及陳育棠，1962年6月生，現任本公司獨立非執行
雲南大學歷史學碩士學位。
董事，於香港上市的五龍電動車（集團）有限公
司（聯交所股份代碼：729）及廣澤國際發展有
趙洵，1988年4月生，現任本公司監事，華盛限公司（聯交所股份代碼：989）之獨立非執行
集團投資運營部總監。曾任垠旺精密股份有限董事，天健德楊會計師事務所有限公司董事。陳
公司(MICON PreciseCorporation)專員、業務部先生曾任安永會計師事務所審計部主管、經理，
科長。於2015年4月起任華盛集團投資運營部縱橫二千有限公司董事；亦曾出任內地及香港多
總監。於2017年5月25日起任為本公司監事。
家上市公司董事或獨立非執行董事，於過去三
趙先生持有台灣淡江大學社會科學學士學位及年，陳先生曾任錦興國際控股有限公司（聯交所
Indiana University ofPennsylvania公共事務碩士股份代碼：2307）、澳優乳業股份有限公司（聯
學位。
交所股份代碼：1717）、大昌微綫集團有限公司
（聯交所股份代碼：567）及大成糖業控股有限
公司（聯交所股份代碼：3889）的獨立非執行董
事。陳先生於2006年4月至2013年7月曾為本公
司獨立非執行董事、審計委員會主席及薪酬與考
核委員會委員。於2016年2月18日起再次任本公
司獨立非執行董事。陳先生持有澳洲紐卡素大學
*(University ofNewcastle)商科學士學位及香港
中文大學工商管理碩士學位，現為香港會計師公
會資深執業會員與澳洲會計師公會會員。
董事、監事、高級管理人員及員工情況蘭紅，1967年1月生，現任本公司監事、董事會 獨立監事
辦公室副主任。曾任成都市新華書店財務科副科
長，四川新華發行集團財務審計科科長，本公司
李旭，1962年12月生，現任本公司獨立監事，審計部副主任。於2005年6月起任本公司監事，
四川天華會計師事務所有限公司及四川中天華資於2007年6月起任本公司董事會辦公室副主任。
產評估有限公司合夥人、四川九華資產管理有限蘭女士畢業於四川自修大學，獲四川自修大學與
公司總經理。曾任西南財經大學工商管理學院講西南財經大學聯合頒發的會計專業畢業證書，後
師，四川天華會計師事務所有限公司、四川中天完成四川廣播電視大學會計學專業本科課程學
華資產評估有限公司法定代表人及總經理，亦曾習，彼為高級會計師及國際註冊內部審計師。
擔任中國註冊會計師協會第四屆理事、西南財經大學會計學院碩士研究生院外導師、四川省註冊王焱，1978年9月生，現任本公司監事、財務管
會計師協會教育培訓委員會委員、主任委員。於理中心副主任，文傳物流及四川新華文軒傳媒有
2016年2月18日起任本公司獨立監事。李先生獲限公司監事。曾任本公司財務管理中心報表組主
得四川財經學院（現為西南財經大學）經濟學學管、主任助理，並於2011年11月起任本公司財
士學位及西南財經大學工商管理學院經濟學碩士務管理中心副主任。於2015年3月6日起任本公
學位。
司監事。王女士畢業於江西財經大學財務管理及
經濟法專業，獲得經濟學學士及法學學士雙學
劉密霞，1958年3月生，現任本公司獨立監事。
位，亦為高級會計師及中國註冊會計師非執業會
曾任四川省新華書店財務科副科長、四川省新華員。
書店音像公司財務部主任、四川新華發行集團審計室副主任、本公司審計部主任，於2013年3月退休。於2015年3月6日起任本公司獨立監事。
劉女士畢業於中共四川省委黨校函授學院經濟管理專業，亦為會計師。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 73
董事、監事、高級管理人員及員工情況
高級管理人員 李强，1973年5月生，現任本公司副總經理，四川文軒教育科技有限公司董事長，四川亞新盛翔楊杪先生為本公司總經理。有關楊先生之履歷詳
教育科技有限公司董事。曾任四川新華發行集團情載於上文「董事」部份。
教材公司銷售部副經理、營銷中心和運營中心經理，本公司教材服務事業部總經理助理、副總陳大利，1962年10月生，現任本公司副總經
經理及總經理，四川文軒教育科技有限公司總理，四川文軒雲圖文創科技有限公司、人民東方
經理；於2005年6月至2011年9月曾擔任本公司（北京）書業有限公司及海南出版社有限公司之
職工代表監事。於2015年3月起任本公司副總經董事。曾任四川巴蜀書社副社長，四川新華發行
理。李先生畢業於武漢大學圖書發行專業，獲得集團副總經理及新華出版公司總經理，本公司出
學士學位，亦為經濟師。
版事業部總經理。於2005年6月起任本公司副總
經理。陳先生擁有四川師範大學中國語言歷史碩
游祖剛，1962年10月生，現任本公司董事會秘士學位和四川大學中國古代文學博士學位，並獲
書，成都銀行之董事，國際內部審計師協會會有副編審專業資格。
員。曾任四川省新華書店財務科副科長、廣元市新華書店副經理、四川圖書音像批發市場辦公室安慶國，1955年10月生，現任本公司副總經
負責人、四川省新華書店計劃財務部副主任兼審理，新華文軒商業連鎖（北京）有限公司及海南
計室主任，四川新華發行集團財務管理部副主出版社有限公司之董事，四川大學新聞學院碩士
任、審計室主任、經理辦公室主任、廣元市管理生導師。曾任四川人民出版社政治編室編輯、
中心主任，成都鑫匯之董事。於2005年6月起任《走向未來》編輯室副主任、主任，中共四川鹽
本公司董事會秘書，於2005年6月至2008年7月源縣委副書記，四川人民出版社副社長，四川教
兼任本公司行政總監。游先生於2002年8月完成育出版社社長及北京華夏盛軒圖書有限公司董
中國人民大學之工商管理碩士課程，為會計師。
事。於2010年12月起任本公司副總經理。安先
生畢業於四川大學哲學系，獲有編審專業資格。
董事、監事、高級管理人員及員工情況朱在祥，1961年3月生，現任本公司財務總監， 3. 員工培訓
四川新華商紙業有限公司及文軒投資之董事，四
川省會計學會副會長，中國新華書店協會財務管 本公司十分重視及關注員工的成長與發理工作委員會主任委員。曾任四川省新華書店審 展，持續為員工提供培訓、交流機會，幫計科副科長、計劃財務科科長及計劃財務部主 助其提升專業技能和拓展工作領域。本公任，四川新華發行集團財務管理部主任、總會計 司按照人才培養與公司戰略相匹配的目標師。於2005年6月起任本公司財務總監。朱先生 要求，以關鍵崗位作為切入點，加強對公於2002年8月完成中國人民大學工商管理碩士課 司後備人才的培養，2017年，公司成功程，為高級會計師。 申報設立了博士後創新實踐基地，為人才引進和培養搭建平台。在員工培養內容四、員工情況
上，幫助經營管理人員拓展商業經營視野、提升商業經營能力，同時基於業務發 1. 員工情況
展對各層級員工能力素質的發展需求，策劃實施各類主題化的員工能力發展活動，於2017年12月31日，本集團共有員工 以員工能力素質提升驅動業務發展。於本7,642名（2016年12月31日：7,743名）。 年度組織了管理才能提升培訓、文軒大講員工情況的詳情請見本年度報告之《ESG 堂、各類業務技能培訓等120餘場，將組報告》。 織能力鍛造融入到各類培訓活動之中。
2. 員工薪酬及福利保障政策 4. 員工關係
本公司不斷完善和優化本公司的僱員薪酬 本公司奉行「以人為本」的人力資源理政策和薪酬管理體系，建立了企業與員工 念，不斷完善人才管理機制，以期與員工共同發展的激勵機制。本公司的標準薪酬 共成長、共進步，保持良好的員工關係。
待遇包括基本薪金、績效獎金及福利，並
為員工提供養老、醫療、失業、工傷、生
育等保險以及住房公積金、企業年金等保
障。
截至2017年12月31日止年度，本集團為
員工所作的離職退休金計劃供款及企業
年金計劃供款合共為人民幣11,608萬元
（2016年：人民幣11,279萬元）。有關該
等計劃的詳情，載於本年度報告的財務報
表附註（六）23。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 75
環境、社會及管治報告
關於本報告 一、責任管理
本公司認為，良好的環境、社會及管治表現，對公司 1. 企業願景
未來可持續發展、達成公司長期目標和為股東創造長
遠價值起着決定性的影響。 本公司作為服務型文化傳媒企業，以傳承中華文化、服務社會為己任，密切關注企董事會負責本公司環境、社會及管治策略及報告。本 業社會責任的履行與可持續發展。關注環公司根據環境、社會及管治報告指引以及上交所《關於 境、社會及管治工作，不僅是本公司對各加強上市公司承擔社會責任工作的通知》《<公司履行社 方支持、關心力量的反饋，更是本公司實會責任的報告>編製指引》《上海證券交易所上市公司 現可持續發展、實現公司發展戰略、達成環境信息披露指引》編製本ESG報告，報告時間跨度為 目標以及提質增效的重要保障。在穩健提2017年1月1日至12月31日。 升財務績效的同時，本公司不忘自身文化企業特徵的基本屬性，以積極的姿態實踐本公司根據評估，列示了對本公司而言重大的ESG事宜 並創造價值，努力開拓市場，優化業務模以及有關事宜所涉及的ESG報告指引範疇，報告覆蓋本 式，並將承擔企業社會責任融入到公司的公司及附屬公司。本公司本年度的管治情況載列於本 經營發展之中，追求公司與客戶、員工、年度報告的《企業管治報告》部分。 股東和社會的共同進步和發展。
在未來，本公司希望整合各類相關資源，立足於創新精神和專業能力，在繼續探索併發現文化之路上更多可能性的同時，繼續承擔社會責任，投身公益事業，關注各方需求，創造良好環境，為各方所需、群眾所享的精神文明生活提供更高水平的服務，分享創新的成果。
環境、社會及管治報告 2. ESG重大議題識別 本公司嚴格遵守《公司法》及反貪污、賄賂等相關法律法規，通過建立健全的內部為系統識別ESG管理工作要點，本公司結 控制體系，從各層面推進公司合規治理和合企業發展戰略、國家政策、出版傳媒 運營。本公司依據自身內部所制定的《幹企業發展趨勢等內容，從自身發展及外 部廉潔從業評價實施辦法》、《投訴舉報部利益相關方兩個維度，對公司ESG有關 制度》，加強誠信體系建設，設立暢通的議題的重大程度進行了判斷，形成本公司 受理投訴舉報平台，堅決抵制商業賄賂、2017年ESG議題重大性矩陣，作為ESG報 腐敗和欺詐等違法行為；同時積極開展廉告內容選擇的依據及公司開展後續ESG相 潔從業專題教育，報告期內，參與者累計關工作基礎。 達到1,200餘人次。本公司設有紀檢監察室，並按照制度要求，受理投訴舉報事項對 並進行相應的調查、核實、處置工作。
外
部 振興出版業
利
信息化發展
益 全民閱讀推廣 服務教育事業
相
關
客戶服務與沟通 全產業鏈質量管理
二、傳承創新
方
可
公益慈善
社區發展 產品創新
持 員工培訓與發展
續 客戶隱私保護
發
展
員工安全與健康
員工權益與福利
本公司着眼於成為中華文化產業發展路上的探索影
響
綠色辦公 反貪污
者，視傳承中華文明、引領行業創新發展為己任。在「創新」企業品牌理念引導下，本公司努力推進出版、教育數字化轉型升級、產業鏈延伸對本公司可持續發展影響
和媒體融合發展的探索與實踐，傳承優質文化，推進傳統出版和新興傳媒業務的創新與融合發 3. 合規管理
展，為公司業務拓展提供新的發展動力，為各方提供緊跟潮流的產品服務。
本公司一貫堅持及執行高標準的商業道德
操守，嚴格執行既有的公司管治政策，積
極做好信息披露，確保在信任及公平的原
則下做出決定，並以公開及透明的方式發
佈，從而保護全體權益人的利益。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 77
環境、社會及管治報告
在積極創新的同時，本公司高度重視知識產權保 蜀文化資源，出版了《四川民歌採風錄》護，不斷加強本公司員工對知識產權的認知和學 《中國地方志集成•四川府縣志》等精品習，努力提高尊重和保護知識產權意識，實現價 出版物。報告期內，本公司12種重點圖書值提升。本公司作為四川省知識產權示范企業。 項目入選2017年度國家出版基金資助項截至報告期末，本公司共持有商標數208個，報 目，巴蜀書社《輯補舊五代史》等3個項目告期內新申請商標4個，成功續展商標8個，擁 入選2017年度國家古籍整理出版項目。
有著作權895項，出版權3,243項，圖書裝幀設
計權數2,681項。 此外，公司推進傳統文化創造性轉化和創新性發展，以先進的出版理念為指導，以 1. 弘揚中國文化 先進的信息化技術為依託，出版了VR出版物《川劇變臉》，以數字化的形式傳承中華文化是中華民族智慧的結晶，延續着 和弘揚傳統優秀文化。
我們國家和民族的精神血脈，既要薪火相
傳、代代守護，也需要與時俱進、推陳出 為了響應國家擴大中華文化影響力的號新，而在傳承和弘揚中華文化的過程中， 召，本公司近年來一直致力於中華文化的出版業發揮着極其重要的作用。在報告期 「走出去」工作，通過組團參加阿布扎比內，公司出版了《中華大典》系列叢書、 書展、香港書展、北京國際圖書博覽會等《國學經典鑑賞書系》《羌族石刻文獻集 大型國際書展，以版權貿易為契機，加強成》《吐魯番文獻合集•儒家經典卷》等優 中國與各地區各文化的聯繫與交流，在將秀圖書。四川省作為中華文化的重要發源 一些優秀出版商引入國內市場的同時，也地，歷史文獻典藏豐富，具有極高的出版 將中華文化和民族精神傳播出去，收獲了潛力和出版價值。報告期內，公司圍繞巴 社會效益與經濟效益俱佳的良好效果。報告期內，本公司被國家商務部評為「國家文化出口重點單位」，成功輸出版權175種，同比增長28.68%，輸出地域涉及美國、俄羅斯等20個國家和地區。
環境、社會及管治報告 2. 探索教育未來 家信息化教育的發展戰略，本公司積極提升「軟件、硬件」實力，在數字化教育等本公司秉持「用心成就未來」的理念，在 諸多方面實現創造性突破，探索未來教育國家大力扶持教育信息化建設的背景和 新模式，研發、推廣智慧一體機、電子書「創新·分享」品牌核心價值的指引下，結 包、雲平台、數字學校、AR地理課堂等合新技術的發展，全方位、多角度地服務 教育信息化和教育裝備產品，搭建教育服教育事業。 務生態系統，開拓教育服務市場的新空間。報告期內，本公司結合AR技術、平本公司一方面借助出版的主業優勢，全方 台終端，推出的寓教於樂互動產品「文軒位提升教材、教輔質量和服務水平；同 AR妙懂課堂－初中地理資源包」，深受老時，借助互聯網、大數據、人工智能等現 師歡迎及學生的喜歡。
代信息技術對教育教學組織機制、資源形
態、工具呈現等帶來的巨大變革，結合國
阿布扎比國際書展中外嘉賓合影 地區史料《中國藏地考古》
文軒智慧星 什邡市川教版《幼兒園整合式課程》培訓
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 79
環境、社會及管治報告
3. 開拓閱讀新潮 同時，面對互聯網和電子書的迅猛發展對實體書店的衝擊，本公司對線下實體本公司充分利用自身商品組織、供應及服 書店進行升級和創新改造，圍繞青年、務優勢，致力於打造多元便民閱讀服務 親子等不同受眾，報告期內打造了「文軒項目和全民閱讀基地，結合線上、線下資 BOOKS」和「楊紅櫻童書館」等新興線下源，改善和創新服務方法，開啟閱讀新潮 書城。同時，本公司持續在各公共場合投流。 放「自助書屋」，打造「一公里閱讀圈」，為社區提供便捷的公共閱讀服務。
在國家大力扶持「互聯網+」的政策背
三、價值鏈管理
景下，本公司大力發展電子商務、數字
閱讀、出版物供應鏈服務等互聯網領域
業務，擁有紙質書網絡銷售平台「文軒 本公司的發展離不開全產業鏈的謀篇佈局、精心網」、數字內容推送平台「九月網」、出版 設計。在出版、印刷、物流等環節的深入分析、物行業第三方互聯網協同平台「出版物協 嚴格把控之下，本公司產業鏈的整體實力得到保同交易平台」。通過挖掘物流潛力、提高 證，以此生產貼合大眾文化需求的產品，為消費倉儲效率等方式，提高互聯網銷售服務水 者提供安全、便捷的全方位服務。
平。
全國首家楊紅櫻童書館開業 文軒讀讀書吧
環境、社會及管治報告本公司在加強自身產業鏈環節把控的同時，也將 為嚴格把控出版物質量，本公司認真審核這些要求應用在對供應商的管理上，關注供應商 旗下出版單位的年度選題和增補選題，報環境、社會及管治相關表現，強化資質管理，確 告期內，對旗下9家圖書出版社開展了編保產品採購合規、公平，產品質量符合標準，加 校流程檢查，督促出版社建立並完善出強與供應商溝通，攜手完成共同目標。截至報告 版質量管理制度，堅持嚴格按照「三審三期末，本公司主要與96家印刷設備及耗材供應 校」等出版流程開展出版工作。
商、960家出版物供應商、56家印刷商建立了良
好的業務合作關係。 本公司積極推動已立項國家級項目的順利實施，增加重點選題儲備，精心組織參評本公司始終把服務消費者作為價值鏈上最重要的 圖書大獎，推出了一大批主題出版精品圖環節，在不斷完善自身全產業鏈及供應鏈質量體 書和暢銷書。報告期內，本公司共計139系控制的同時，建立完備的消費者保障服務，確 種出版物獲評各級獎項。
保消費者得到貼心、舒適的閱讀體驗。消費者信
2. 高質印刷
息會加密保護，出版物實行銷售質量首問責任
制，在本公司平台發佈的廣告需通過嚴格的審
核，以保證消費者的權益全方面得到保護。
本公司印刷業務以印制教材教輔為主，為提升教材教輔印裝質量管控，保證「課前 1. 嚴謹出版 到書」，本公司根據相關法律法規針對印刷廠准入的資質條件、生產規範制定了多本公司以出好書為中心，以實現「兩個效
項管理制度，對自有印刷廠及供應商嚴格益」為目標，建立靈活有效的體制機制，
要求。其中，規定承印九年義務教育教材嚴保出版質量，實現社會效益與經濟效益
的印刷企業必須提供中國環境標志產品認的統一，為社會提供高質量的出版物，擴
證證書；對印刷廠實行期限為三年的評大了文軒出版的品牌影響力。
級，以分級管理分派教材教輔承印業務，篩選合格印刷廠，實現對印刷產品質量的管控。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 81
環境、社會及管治報告
為加強印制產品原材料的管控，本公司同 3. 高效物流
時對印刷廠紙張、油墨等原輔料的採購
進行統一管理，制定《紙張供應商管理辦 本公司依託信息化建設，整合物流體系、法》、《紙張質量監督管理辦法》，建立紙 優化業務流程、拓展配送空間，着力發展張採購質量評價機制，對紙張、油墨質量 高效率、現代化的物流平台，實現出版物進行比選及監督抽樣檢查，並通過對紙 及信息從供應到消費的有效流動和儲存效張、油墨質量定期公開比選確定採購企 益。
業。同時，本公司對教材印制工作採取公
開透明的信息公示措施，保證印制產品生 本公司整合現有物流資源，有效釋放各地產的公開透明。 區優質資源，通過擴展負荷能力、加大庫存空間為各方需求提供快捷優質的服務。
在嚴格把控產品印刷質量的基礎上，本公 本公司不斷錘煉和提升物流服務能力，實司建有完善的質量問題處理體系。本公司 現了專業分工。報告期內，公司物流到貨設有專用投訴電話，並印刷在每本書版權 及時率提升13%，運輸差異、破損率降低頁上，用戶可直接撥打電話進行投訴及問 0.2%，投訴率降低至0.4%，物流全年流題反饋。為了加大售後服務力度，對讀者 通總量和庫存總量再創新高。
反映的質量問題，實行「首問責任制」，
進行上門服務，保證及時退換有質量問題
的產品，為用戶提供優質服務。同時公司
遵循《印制質量管理辦法》，對承印單位
進行綜合考評，加大獎勵和處罰力度，有
效保證產品印刷質量。
環境、社會及管治報告案例：
「課前到書」工作圓滿完成
因受環保、三科教材延遲造貨等多種特殊因素影響，報告期春秋兩季教材配送實際作業周期大幅縮短。對此，本公司積極做好物流供應鏈協同，制定應急措施，在作業高峰期中心及時抽調幹部駐地作業，創造了單日包裝6.7萬件，單日發運6.8萬件的歷史最高水平，春季僅用54天配送1.79億冊，秋季僅用35天配送2.09億冊，創造了文軒物流速度，保證了「課前到書」目標的實現。報告期內，本公司榮獲國家新聞出版廣電總局「2017年秋季三科教材出版印制發行工作先進集體」。
公司員工不懼酷暑奮戰物流 課前拿到課本的孩子們
在未來，本公司希望持續提升物流水平和 極促進員工發展，保障員工權益與身心健康，踐質量，全力滿足各方物流需求，並根據業 行員工關愛，實現員工與企業共同發展的目標。
務增量和各方業務需求變化，提升物流資
源的利用率及效率，持續完善物流服務能 1. 員工權益
力，為客戶帶來更及時、精准的服務。
本公司嚴格遵守《勞動法》《勞動合同法》四、員工發展
《未成年人保護法》《禁止使用童工規定》等相關勞動法律法規，堅持平等僱佣，禁本公司奉行「以人為本」的人力資源理念，秉着 止就業歧視和強迫勞動，堅決杜絕僱佣童「賽馬識好馬」「實干造就人才」的管理思想，積 工。本公司尊重員工及工會意見，傾聽員工訴求，建立正式的監督管理通道，明確
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環境、社會及管治報告
與員工切身利益相關的事項，建立健全勞 式、價值觀和理念等相關基本情況，對員動合同制度切實維護員工權益。報告期 工的工作行為進行指引及規範。
內，本公司未發生違規僱佣和強制勞工事
件。 本公司不斷完善和優化本公司的僱員薪酬政策和薪酬管理體系，建立了企業與員工本公司建立了人才選拔、培育、激勵、淘 共同發展的激勵機制。本公司的標準薪酬汰機制，提供公開、平等的聘用機會。 待遇包括基本薪金、績效獎金及福利，並根據崗位任職資格，按照招聘流程進行招 為員工提供養老、醫療、失業、工傷、生聘，在平等、自願、協商一致的原則下， 育等保險以及住房公積金、企業年金等保與員工簽訂書面勞動合同，並通過《員工 障。
手冊》讓員工了解公司的運作和管理模
報告期末，本公司人員構成如下：
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|-|-|
|劃分類型|人數|

在職員工的數量合計 7,642按性別劃分的員工人數
男性 3,234女性 4,408按專業構成類別劃分員工人數
操作人員 500銷售人員 3,696技術人員 648財務人員 402其他人員 1,719管理人員 677按教育程度劃分員工人數
研究生及以上 306大學本科 1,874大學專科 2,848高中及以下 2,614按年齡組別劃分的員工人數
30歲及以下 1,61331-40歲 2,37641-50歲 2,67451歲及以上 979
環境、社會及管治報告 2. 培訓發展 報告期內，在出版專業領域人才的培養方面，本公司建立了導師制度、舉辦公司首本公司遵循人才成長規律，建立多樣化後 屆青年編校大賽，並繼續與四川大學合作備人才培養機制。在重要崗位建立後備人 發掘和培養專業人才；在高層次複合型人才庫，制定梯隊培養計劃，優先安排培訓 才隊伍培養方面，本公司通過組織公司中培養，按「階梯式」循序漸進選拔、任用 層管理幹部、出版單位中層管理幹部的培優秀人才。本公司以培訓為載體創建內部 訓，舉辦文軒大講堂專題講座等，幫助經人才展示與交流的平台，採取統一管理、 營管理人員拓展商業經營視野，掌握最新分層實施的原則，建立多層次、多形式的 行業動態，提升商業經營能力，打造高水培訓體系。培訓類別涵蓋經營管理、崗位 平管理團隊。本公司成功申辦了博士後創技能、文化素養、職業資格等諸多方面， 新實踐基地，為出版行業深化研究、引進採取內訓、外訓、網絡學習、知識競賽等 高端人才謀篇佈局。
多種方式進行，關注培訓的針對性及有效
性，提升員工的專業能力和個人素養，為
員工提供廣闊的職業上升空間與舞台。
經營管理類 崗位知識技能類 文化素質類
政策制度流程類 職業資格／繼續教育類 其他
1% 1%
4%4%
30%
60%
「文軒大講堂」－
按培訓內容劃分的參訓人次比例 《從開卷數據看出版和文軒出版》
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 85
環境、社會及管治報告
3. 健康安全 4. 員工福利
本公司嚴格遵守《職業病防治法》《工作場 本公司注重關愛員工，建立了困難及患病所職業衛生監督管理規定》《工傷保險條 員工慰問機制，幫助有需要的員工走出困例》等有關法律法規的規定，關愛員工身 境、實現價值。報告期內本公司幫扶困難心健康，關注員工職業健病防治，把員工 員工84人。
的健康與安全放在首位。公司通過員工體
檢、發放防護用品、安全巡檢等舉措， 同時，本公司關愛員工身心健康，定期組多方位保障公司員工的健康安全。報告期 織員工體檢和參加各種文體活動，滿足員內，公司組織了針對消防安全、駕駛安全 工精神文化需求，為員工提供健康、安全的專題培訓及演習，在提升員工安全意識 的工作環境，全面提升員工工作愉悅感。
的同時，也加強了員工安全應急技巧的掌 報告期內，本公司組織舉辦了「新華情」握。報告期內本公司未發生重大健康安全 攝影書畫作品比賽、「文軒好聲音」十佳事故。 歌手大賽、「品讀一本好書，抒寫青春篇章」讀書活動、建立新型職工書屋等一系列活動，豐富員工的文化生活。
案例：
舉辦「第二屆文化藝術節」
為隆重慶祝新華書店誕辰八十週年、迎接十九大勝利召開，公司組織舉辦「第二屆文化藝術節」。其中包括「新華情」書畫攝影作品比賽、「創造美麗」女職工手工作品展是藝術節重要的活動內容，得到了廣大職工的積極響應，收到參賽作品數百幅。此類活動有效地推動企業文化建設，增強了企業凝聚力。
「奔跑吧，文軒兄弟」 「新華魂」演講比賽
環境、社會及管治報告五、社會共贏 1. 全民閱讀
本公司十分注重為運營所在地帶來良好的社會效 本公司圍繞「全民閱讀」工作主題，致力益，將企業社會責任內化於心、外化於行，在充 打造「書香天府」，報告期內共開展各類分發揮出版發行主業優勢與文化產業正面影響的 特色閱讀品牌活動7,000餘場，全方位推基礎上，一方面促進社區和諧發展，開展公益工 進「全民閱讀」，讓更多人享受到閱讀的作，致力於促進全民閱讀常態化，與社會共享創 樂趣。如「校園閱讀活動」「我是朗讀者」新成果，另一方面注重自身對社區帶來的影響， 「文軒姐姐講故事」「文軒周末讀書會」等節能減排，積極配合節約型社會的建設。 閱讀活動。
同時，本公司通過送書到基層、組織文化活動到基層等活動，吸引基層群眾積極參與，持續開展「書香天府農民讀書月」「全四川省2017年「書香天府•全民閱 「讀好看的書，做非凡的人」－
讀」活動在德陽啟動 著名作家走進學校
「書香浸潤獄園知識構築新岸」－ 閱讀成就精彩人生，報刊陪伴書香童年－「閱讀未來奔向新岸」大型讀書活動 2017年四川省少兒報刊閱讀季啟動儀式推介會 暨文軒藏漢雙語出版物捐贈活動
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 87
環境、社會及管治報告
民閱讀進學校」「文化進部隊•書香滿軍 賽、名師送課進鄉村、「優秀傳統文化之營」等「書香七進」活動，推動公共文化 旅」冬令營等援助活動，幫助山區文化發服務體系建設，落地培養讀書風尚的目 展，推廣兒童閱讀，普及科學知識。本公標。 司堅持從自身文化產業特點出發，通過文化傳播的方式，履行企業的社會責任，從 2. 公益慈善 而達到倡導全民閱讀、服務教育事業的目的。報告期內，本公司策劃的「美麗教本公司在國家大力發展教育、支持教育信 育·情滿四川－「太陽星公益行動」村小息化戰略的指引下，基於受眾需求，開展 圓夢活動」獲得2016-2017年度出版傳媒一系列文化幫扶公益慈善活動。本公司自 集團品牌傳播金案金獎。報告期內，本公2013年持續開展「太陽星公益行動」鄉村 司為社區捐贈圖書7.5萬餘冊，公益支出教育圓夢計劃活動，報告期內舉辦了「最 人民幣1,225萬元。
美鄉村學校」「最美鄉村教師」微視頻大
「太陽星公益行動」名師送課進鄉村
環境、社會及管治報告 3. 綠色發展 理念，踐行綠色運營。報告期內，本公司未發生任何影響環境及自然資源的重大事本公司屬於低能耗、輕污染的以出版、發 故以及環境方面的處罰及訴訟。
行為主的企業，除有小部分自有印刷業務
外，不涉及規模生產流程，無對環境及天本公司在運營過程中所消耗的能源主要包括辦公用然資源有重大影響的業務。本公司嚴格遵電、公務車輛汽油、食堂及印刷使用的天然氣，消耗守《環境保護法》、《清潔生產促進法》等資源為辦公用水及物流包裝材料，物流包裝材料主要法律、法規，堅持將綠色理念貫穿於始包括包裝紙、打包帶、快遞信封袋等。報告期內本公終，規範管理自身運營與辦公環節對環境司依託公司的ESG管理體系，搭建完成資源使用統計系的影響，積極向員工及社會傳播綠色文明統，通過對各項資源使用數據的掌握，進而提高公司層面的管理效率，並依據地方政府制定的資源使用計劃，規劃自身的資源使用管理。報告期內主要資源使用如下：
||||
|-|-|-|
|指標|單位|2017年度|

電力消耗量 萬度 2,357.76汽油的消耗量 萬升 124.50柴油的消耗量 萬升 9.40天然氣的消耗量 萬立方米 29.54綜合能源消耗總量 噸標準煤當量 4,746人均綜合能源消耗量 噸標準煤當量╱人 0.62用水總量 萬噸 22.32人均用水量 噸╱人 29.08包裝材料使用量 噸 1,746節約資源方面，公司全面採用信息化管理平台，減少逐步將現有運營單位的照明設施替換為節能的LED燈；
打印，提倡無紙化辦公；促進物流廢包材循環使用，在運營、辦公場所的衛生間、洗手間等處張貼「節約用將廢包材用於門店寄送返品時的包裝；通過電子出版水」宣傳標識；開發並推廣可完全降解、易於回收利滿足讀者日益增長的文化訴求並減少對紙張的消耗；用的「石頭紙」做的筆記本；搶修老舊、破損的管線設施，減少資源的浪費。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 89
環境、社會及管治報告
本公司幾乎不涉及危險廢物，排放物主要來自物流和行VOCS揮發性有機物管道收集系統及處理設備改造，日常辦公產生的包裝廢料、生活垃圾、生活污水，都改造後相關廢氣排放將達到《四川省固定污染源大氣揮交由市政處理。同時，本公司倡導資源的回收利用，發性有機物排放標準》DB51/2377/2017。報告期內，通過紙張、包裝材料的反覆使用達到減排目的；除主印刷廠產生的廢印板27.9噸，廢油墨桶4.1噸，其他危營辦公業務外，下屬唯一生產單位四川新華印刷有限險廢物18.8噸。
責任公司主要從事圖書、期刊的印制生產，其在印刷
生產過程中產生的揮發性氣體含有非甲烷總烴。該公另外，本公司出版印刷板塊嚴格要求和核查下游印刷司已採取措施嚴格管理自身排放物，通過裝備集氣罩企業及原輔料供應商綠色印刷的資質認證，一方面保及除塵設施、使用低揮發性的油墨及熱熔膠等措施，障為廣大消費者提供健康、安全的印刷產品，另一方降低危險廢物的產生及排放；同時嚴格按照國家環保面推動下游印刷業積極主動地向綠色運營方向發展。
相關制度規定的流程和渠道，實現廢物回收再利用，
並對廢棄物進行統一安全處理。2018年，該公司將進報告期內本公司主要排放物及溫室氣體排放情況如下：
||||
|-|-|-|
|指標|單位|2017年度|

辦公與生活垃圾產生總量1 噸 533生活污水排放總量2 萬噸 3.17印刷廠廢紙 噸 3,053物流部門產生的廢包裝材料量 噸 60溫室氣體直接排放總量 噸二氧化碳當量 3,625溫室氣體間接排放量 噸二氧化碳當量 15,447溫室氣體總排放量 噸二氧化碳當量 19,073人均溫室氣體排放量 噸二氧化碳當量╱人 2.50註：
1 通過全國各地人均生活垃圾產生量進行估算
2 通過全國各地人均排污量進行估算
監事會報告於本年度，監事會按照《公司法》《上市規則》《公司章二、監事會開展監督檢查的情況
程》及其他有關法律的規定，本着誠信和勤勉的態度，
認真履行監督職責，切實維護本公司和全體股東的利
於本年度，監事會從切實維護本公司和股東整體益。
利益出發，以依法合規、財務控制為監督重點，認真履行監督職責，發揮監督效能。通過列席本一、監事會召開會議的情況
公司董事會和股東大會歷次會議、與本公司管理層及年度核數師溝通、審閱本公司定期提供的經於本年度，本公司共召開了6次監事會會議，出
營管理信息等方式，及時了解和掌握本公司的經席會議的監事人數均符合《公司法》和《公司章
營狀況、財務狀況以及業務運作情況，對本公司程》的有關規定。監事會會議審議通過了本公
的財務、重大決策過程、內控管理以及董事會成司《2016年度監事會報告》《2016年度經審計的
員和高級管理人員的履職行為等方面的合法、合合併財務報告》《2016年內部控制評價及風險管
規性進行了監督。監事會認為，本年度內舉行的理報告》《2016年度利潤分配方案》《2016年度
董事會會議決策程序合法，董事會認真執行了股報告》《2017年第一季度報告》《2017年半年度報
東大會的決議，忠實履行了誠信義務，未發現本告》《2017年第三季度報告》《2016年度募集資金
公司董事和高級管理人員執行職務時違反《公司存放和實際使用情況專項報告》以及變更本公司
章程》及其他法律、法規或損害本公司利益和侵會計政策、提名趙洵、唐雄興先生為本公司監事
犯股東權益的行為。
候選人、選舉唐雄興先生為本公司第四屆監事會
主席等18項議案。此外，監事會還通過非正式
會議的方式，對公司對外投資、購買理財產品等
事項進行審閱和討論，針對相關事項向董事會提
出了建設性的意見和建議，有效地發揮了監事會
的監督作用。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 91
監事會報告
三、監事會對本公司2017年度有關事項 2、本公司財務狀況
的獨立意見
本公司2017年度合併財務報告已經本公1、本公司依法運作情況 司年度核數師德勤會計師事務所審計，並出具了標準無保留意見的審計報告。監本公司2017年依法經營、規範管理，經 事會認真審議了《2017年度合併財務報營業績客觀真實，內部控制制度不斷得到 告》，認為本年度報告中的財務報告的編完善和加強。本公司董事和高級管理人員 製符合《企業會計準則》的相關規定，並在業務經營及管理過程中認真、勤勉，勇 真實、客觀、準確地反映了本集團本年度於開拓進取，未發現本公司董事和高級管 的財務狀況和經營成果。
理人員在執行公司職務時違法、違規和損
害本公司及股東整體利益的行為。
監事會報告3、本公司關連交易情況 5、本公司募集資金實際投向情況監事會通過列席董事會審議本公司關連交 監事會對本公司募集資金存放與使用情況易的會議，對董事會審議程序、回避表 進行監督。確認本公司募集資金存放合決、披露及執行等情況進行監督。確認董 規，實際投入項目與承諾投入項目一致。
事會在審批關連交易時，關聯董事按要求 報告期內，公司未發生實際投資項目變更回避表決，審議程序合法，未發現價格有 的情況。
失公允、損害本公司和中小股東利益的關
連交易。 綜上，監事會在報告期內認真地履行了法律法規和《公司章程》賦予監事會的職責。2018年，監事會將繼續4、本公司內控工作報告情況 按照適用法律、法規和《公司章程》的規定，以維護公司和股東合法權益為宗旨，切實履行對董事及高級監事會審議了公司《2017年內部控制評價管理人員的日常履職行為監督和對公司財務檢查的職及風險管理報告》。監事會認為，公司已責，為本公司的規範運作和持續、健康發展發揮積極結合自身的實際情況和相關法規的要求，作用。
建立了有效的內部控制體系，報告客觀地
反映了公司的內部控制情況。
承監事會命
主席
唐雄興
2018年3月28日
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 93
審計報告
德師報（審）字(18)第P02163號
（第1頁，共4頁）
新華文軒出版傳媒股份有限公司全體股東：
一、審計意見
我們審計了後附的新華文軒出版傳媒股份有限公司（以下簡稱「新華文軒」）的財務報表，包括2017年12月31日的合併及母公司資產負債表，2017年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附註。
我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編製，公允反映了新華文軒2017年12月31日的合併及母公司財務狀況以及2017年度的合併及母公司經營成果和合併及母公司現金流量。
二、形成審計意見的基礎
我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對合併財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道德守則，我們獨立於新華文軒，並履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、關鍵審計事項
關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本年財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。
審計報告德師報（審）字(18)第P02163號（第2頁，共4頁）三、關鍵審計事項（續）
教材及助學類讀物銷售收入確認
1. 事項描述
如財務報表附註（六）34及附註（十六）24所示，本年度教材及助學類讀物發行業務實現銷售收入人民幣369,037.83萬元，佔新華文軒合併及母公司營業收入比例分別為50%及63%。鑑於教材及助學類讀物銷售收入佔比重大，是新華文軒利潤的主要來源，影響關鍵業績指標，並且該類銷售業務交易發生頻繁，涉及眾多分支機構，產生錯報的固有風險較高。因此，我們將教材及助學類讀物發行銷售收入確認作為關鍵審計事項。
2. 審計應對
我們針對這一關鍵審計事項執行的審計程序主要包括：
(1) 測試與教材及助學類讀物發行銷售收入確認相關的內部控制；
(2) 對銷售收入執行月度波動分析，結合行業特徵識別和調查異常波動；
(3) 利用數據分析專家核對財務系統收入記錄與業務系統訂單信息及發貨記錄的一致性，識別和調查異常的交易記錄；及
(4) 從銷售收入記錄中選取樣本執行抽樣測試，檢查發貨單等支持性文件。
四、其他信息
新華文軒管理層對其他信息負責。其他信息包括新華文軒2017年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。
我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑑證結論。
結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。
基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 95
審計報告
德師報（審）字(18)第P02163號
（第3頁，共4頁）
五、管理層和治理層對財務報表的責任
新華文軒管理層負責按照企業會計準則的規定編製財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。
在編製財務報表時，管理層負責評估新華文軒的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算新華文軒、終止運營或別無其他現實的選擇。
治理層負責監督新華文軒的財務報告過程。
六、註冊會計師對財務報表審計的責任
我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤所導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。
在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：
(1) 識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。
(2) 了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。
(3) 評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。
(4) 對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對新華文軒持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致新華文軒不能持續經營。
(5) 評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），並評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。
(6) 就新華文軒中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表審計意
見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對審計意見承擔全部責任。
審計報告德師報（審）字(18)第P02163號（第4頁，共4頁）六、註冊會計師對財務報表審計的責任（續）
我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。
我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施（如適用）。
從與治理層溝通的事項中，我們確定哪些事項對本年財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。
德勤華永會計師事務所（特殊普通合夥） 中國註冊會計師中國‧上海
解彥峰（項目合夥人）李彥剛2018年3月28日
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 97
合併資產負債表
2017年12月31日
人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
|項目|附註|年末餘額|年初餘額|
|||1,885,682,217.83||
|||2,060,000.00||
|||1,278,160,854.76||
|||79,865,675.12||
|||10,789,780.86||
|||98,565,134.63||
|||1,764,445,460.22||
|||1,184,329,531.05||
|||280,000,000.00||
|||6,583,898,654.47||
|||2,116,088,000.42||
|||356,585,702.56||
|||194,801,883.56||
|||70,688,502.05||
|||1,293,739,079.58||
|||622,149,298.16||
|||340,754,220.83||
|||44,550,953.70||
|||500,590,036.14||
|||19,098,549.65||
|||10,257,055.60||
|||133,503,704.60||
|||5,702,806,986.85||
|||12,286,705,641.32||
|||60,855,873.00||
|||3,083,435,509.23||
|||310,646,140.33||
|||322,778,103.03||
|||42,878,058.50||
|||202,228.29||
|||264,167,715.75||
|||102,969,706.98||
|||11,891,779.02||

合併資產負債表2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|項目|附註|年末餘額|年初餘額|
|||4,199,825,114.13||
|||43,830,724.30||
|||86,227,572.50||
|||130,058,296.80||
|||4,329,883,410.93||
|||1,233,841,000.00||
|||2,572,587,684.82||
|||1,230,619,792.07||
|||625,743,635.42||
|||2,364,509,602.80||
|||8,027,301,715.11||
|||(70,479,484.72)||
|||7,956,822,230.39||
|||12,286,705,641.32||

附註為財務報表的組成部分
第98頁至第272頁的財務報表由下列負責人簽署：
法定代表人 主管會計工作負責人 會計機構負責人
二二零零一一七七年年度度報報告告新新華華文文軒軒出出版版傳傳媒媒股股份份有有限限公公司司 9999
母公司資產負債表
2017年12月31日
人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
|項目|附註|年末餘額|年初餘額|
|||1,107,004,995.34||
|||977,264,568.14||
|||38,146,741.68||
|||10,789,780.86||
|||478,467,828.87||
|||260,000,000.00||
|||1,267,888,034.33||
|||1,156,865,130.99||
|||280,000,000.00||
|||5,576,427,080.21||
|||1,655,576,832.80||
|||3,206,109,361.15||
|||57,782,527.52||
|||21,688,889.32||
|||842,948,046.79||
|||621,339,829.29||
|||144,677,299.19||
|||12,832,910.42||
|||596,408,980.60||
|||7,159,364,677.08||
|||12,735,791,757.29||

母公司資產負債表2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|項目|附註|年末餘額|年初餘額|
|||4,150,733,662.61||
|||229,900,017.25||
|||212,907,765.25||
|||18,382,724.24||
|||–||
|||419,773,590.84||
|||10,797,781.88||
|||3,826,315.05||
|||5,046,321,857.12||
|||17,250,635.60||
|||17,250,635.60||
|||5,063,572,492.72||
|||1,233,841,000.00||
|||2,631,057,328.10||
|||1,136,163,193.05||
|||624,908,885.29||
|||2,046,248,858.13||
|||7,672,219,264.57||
|||12,735,791,757.29||

附註為財務報表的組成部分
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 101
合併利潤表
2017年12月31日止年度
人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
|項目|附註|本年發生額|上年發生額|
|||7,345,882,957.66||
|||6,744,471,812.86||
|||4,686,978,912.13||
|||37,577,186.66||
|||892,516,374.83||
|||1,071,006,550.56||
|||(24,360,291.07)||
|||80,753,079.75||
|||10,279.16||
|||272,154,816.43||
|||10,286,556.13||
|||2,837,854.36||
|||65,255,198.89||
|||941,669,293.64||
|||8,691,686.24||
|||33,320,723.97||
|||917,040,255.91||
|||559,885.21||
|||916,480,370.70||
|||916,480,370.70||
|||(7,364,129.34)||
|||923,844,500.04||
|||(815,201,000.16)||
|||(815,201,000.16)||
|||(815,201,000.16)||
|||21,163,104.62||
|||(836,364,104.78)||
|||–||
|||101,279,370.54||
|||108,643,499.88||
|||(7,364,129.34)||
|||0.75||
|||不適用||

附註為財務報表的組成部分
母公司利潤表2017年12月31日止年度人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
|項目|附註|本年發生額|上年發生額|
|||5,887,412,464.66||
|||4,108,017,831.24||
|||16,169,783.20||
|||649,227,085.01||
|||767,637,306.59||
|||(16,731,359.91)||
|||53,779,949.61||
|||10,279.16||
|||570,288,952.02||
|||13,423,993.37||
|||69,682.81||
|||6,007,170.75||
|||885,687,953.66||
|||7,092,349.04||
|||30,993,621.95||
|||861,786,680.75||
|||–||
|||861,786,680.75||
|||861,786,680.75||
|||(872,234,843.78)||
|||(872,234,843.78)||
|||(872,234,843.78)||
|||(10,448,163.03)||

附註為財務報表的組成部分
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 103
合併現金流量表
2017年12月31日止年度
人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
|項目|附註|本年發生額|上年發生額|
|||7,429,249,050.43||
|||29,900,529.02||
|||57,301,876.32||
|||7,516,451,455.77||
|||5,111,264,615.40||
|||862,234,494.55||
|||118,673,819.23||
|||1,078,656,656.15||
|||7,170,829,585.33||
|||345,621,870.44||
|||2,834,752,682.94||
|||92,781,341.62||
|||1,180,018.10||
|||948,697.97||
|||66,946,783.23||
|||150,212,625.38||
|||3,146,822,149.24||
|||245,938,614.43||
|||2,493,519,157.58||
|||–||
|||2,739,457,772.01||
|||407,364,377.23||

合併現金流量表2017年12月31日止年度
|||||
|-|-|-|-|
|項目|附註|本年發生額|上年發生額|
|||–||
|||–||
|||10,423,573.81||
|||10,423,573.81||
|||502,733,430.03||
|||202,228.29||
|||69,271,000.00||
|||572,004,430.03||
|||(561,580,856.22)||
|||–||
|||191,405,391.45||
|||1,634,167,257.70||
|||1,825,572,649.15||

附註為財務報表的組成部分
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 105
母公司現金流量表
2017年12月31日止年度
人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
|項目|附註|本年發生額|上年發生額|
|||5,786,776,405.78||
|||–||
|||24,618,272.21||
|||5,811,394,677.99||
|||3,623,733,193.55||
|||552,083,662.37||
|||17,351,481.50||
|||827,332,785.10||
|||5,020,501,122.52||
|||790,893,555.47||
|||2,455,808,196.56||
|||80,576,357.77||
|||11,549,730.42||
|||559,565.43||
|||134,319,106.68||
|||648,700,901.83||
|||3,331,513,858.69||
|||213,517,979.95||
|||2,641,353,925.31||
|||–||
|||531,000,000.00||
|||3,385,871,905.26||
|||(54,358,046.57)||

母公司現金流量表2017年12月31日止年度
|||||
|-|-|-|-|
|項目|附註|本年發生額|上年發生額|
|||–||
|||48,200,000.00||
|||48,200,000.00||
|||504,414,715.95||
|||91,000,000.00||
|||595,414,715.95||
|||(547,214,715.95)||
|||–||
|||189,320,792.95||
|||915,684,202.39||
|||1,105,004,995.34||

附註為財務報表的組成部分
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 107
合併股東權益變動表
2017年12月31日止年度
人民幣元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本年|||||||
||歸屬於母公司股東權益|||||少數股東權益|股東權益合計|
|項目|股本|資本公積|其他綜合收益|盈餘公積|未分配利潤|||
||1,233,841,000.00|2,619,467,530.11|2,045,820,792.23|539,564,967.34|1,896,996,070.84|(41,213,009.74)|8,294,477,350.78|
||–|–|(815,201,000.16)|–|923,844,500.04|(7,364,129.34)|101,279,370.54|
||–|(47,286,089.47)|–|–|–|(21,984,910.53)|(69,271,000.00)|
||–|–|–|–|–|284,793.18|284,793.18|
||–|406,244.18|–|–|–|–|406,244.18|
||–|–|–|86,178,668.08|(86,178,668.08)|–|–|
||–|–|–|–|(370,152,300.00)|(202,228.29)|(370,354,528.29)|
||1,233,841,000.00|2,572,587,684.82|1,230,619,792.07|625,743,635.42|2,364,509,602.80|(70,479,484.72)|7,956,822,230.39|

人民幣元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年|||||||
||歸屬於母公司股東權益|||||少數股東權益|股東權益合計|
|項目|股本|資本公積|其他綜合收益|盈餘公積|未分配利潤|||

年初餘額 1,135,131,000.00 2,073,002,432.05 1,903,286,451.10 476,433,736.51 1,682,817,310.23 (31,157,745.79) 7,239,513,184.10本年增減變動金額
（一）綜合收益總額 – – 142,534,341.13 – 647,462,291.44 (17,424,297.35) 772,572,335.22（二）股東投入和減少資本
1股東投入資本 98,710,000.00 546,465,098.06 – – – 7,500,000.00 652,675,098.06（三）利潤分配
1提取盈餘公積 – – – 63,131,230.83 (63,131,230.83) – – 2對股東的分配 – – – – (370,152,300.00) (130,966.60) (370,283,266.60)年末餘額 1,233,841,000.00 2,619,467,530.11 2,045,820,792.23 539,564,967.34 1,896,996,070.84 (41,213,009.74) 8,294,477,350.78附註為財務報表的組成部分
母公司股東權益變動表2017年12月31日止年度人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||本年||||||
|項目|股本|資本公積|其他綜合收益|盈餘公積|未分配利潤|股東權益合計|
||1,233,841,000.00|2,630,651,083.92|2,008,398,036.83|538,730,217.21|1,647,331,966.56|8,058,952,304.52|
||–|–|(872,234,843.78)|–|861,786,680.75|(10,448,163.03)|
||–|406,244.18|–|–|–|406,244.18|
||–|–|–|86,178,668.08|(86,178,668.08)|–|
||–|–|–|–|(370,152,300.00)|(370,152,300.00)|
||–|–|–|–|(6,538,821.10)|(6,538,821.10)|
||1,233,841,000.00|2,631,057,328.10|1,136,163,193.05|624,908,885.29|2,046,248,858.13|7,672,219,264.57|

人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||上年||||||
|項目|股本|資本公積|其他綜合收益|盈餘公積|未分配利潤|股東權益合計|

年初餘額 1,135,131,000.00 2,084,185,985.86 1,848,957,511.66 475,598,986.38 1,449,303,189.07 6,993,176,672.97本年增減變動金額
（一）綜合收益總額 – – 159,440,525.17 – 631,312,308.32 790,752,833.49（二）股東投入和減少資本 – – – – – – 1股東投入資本 98,710,000.00 546,465,098.06 – – – 645,175,098.06（二）利潤分配
1提取盈餘公積 – – – 63,131,230.83 (63,131,230.83) – 2對股東的分配 – – – – (370,152,300.00) (370,152,300.00)年末餘額 1,233,841,000.00 2,630,651,083.92 2,008,398,036.83 538,730,217.21 1,647,331,966.56 8,058,952,304.52附註為財務報表的組成部分
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 109
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（一）公司基本情況
新華文軒出版傳媒股份有限公司（以下簡稱「本公司」或「公司」），原名為四川新華文軒連鎖股份有限公司，由四川新華發行集團有限公司（以下簡稱「四川新華發行集團」）、成都市華盛（集團）實業有限公司（以下簡稱「成都華盛」）、四川日報報業集團有限公司、四川出版集團有限責任公司（以下簡稱「四川出版集團」）、四川少年兒童出版社有限公司和遼寧出版集團有限公司作為發起人共同發起，並經四川省政府國有資產監督管理委員會川國資委[2005]81號文件《關於四川新華文軒連鎖股份有限公司（籌）國有股權管理有關問題的批覆》和四川省人民政府川府函[2005]69號《四川省人民政府關於同意設立四川新華文軒連鎖股份有限公司的批覆》批准，於2005年6月11日經四川省工商行政管理局登記註冊成立。根據上述文件的批覆，本公司註冊資本為人民幣73,337.00萬元，其中四川新華發行集團作為股份公司的主要發起人，出資人民幣94,500.00萬元，折63,003.15萬股，佔註冊資本的85.909%，界定為國家股，出資方式為四川新華發行集團經評估的出版物連鎖經營、物流配送、印刷服務等所有與出版發行業務相關的經營性資產（扣除四川阿壩藏族羌族自治州、四川甘孜藏族自治州、四川涼山彝族自治州的州縣書店），上述出資已經由四川省政府國有資產監督管理委員會川國資函[2005]28號文件《關於對新華集團改制設立股份有限公司並上市發行股票資產評估項目予以核准的函》的批覆批准；四川出版集團以現金人民幣3,850.00萬元出資，折2,566.795萬股，佔註冊資本的3.5%，界定為國有法人股；四川日報報業集團有限公司以現金人民幣1,500.00萬元出資，折1,000.05萬股，佔註冊資本的1.364%，界定為國有法人股；遼寧出版集團有限公司以現金人民幣1,050.00萬元出資，折700.035萬股，佔註冊資本的0.954%，界定為國有法人股；四川少年兒童出版社有限公司以現金人民幣1,100.00萬元出資，折733.37萬股，佔註冊資本的1.00%，界定為國有法人股；成都華盛以現金人民幣8,000.00萬元出資，折5,333.60萬股，佔註冊資本的7.273%，界定為社會法人股。上述註冊資本業經北京中興宇會計師事務所有限責任公司以中興宇驗(2005)第2106號驗資報告驗證。
本公司於2007年5月30日在香港上市，向社會公開發行401,761,000股境外上市外資股（含超額配售）（「H股」），股票每股面值人民幣1元，發行價格每股5.80港元，募集資金總額為港幣2,330,213,800.00元。變更後的註冊資本為人民幣1,135,131,000.00元（壹拾壹億叁仟伍佰壹拾叁萬壹仟元整）。新增註冊資本業經信永中和會計師事務所有限責任公司以XYZH/2007A10005號驗資報告驗證。
根據本公司2006年4月20日召開的2006年第一次臨時股東大會通過的《關於國有股減持的議案》，以及四川新華發行集團、四川出版集團、四川日報報業集團有限公司、遼寧出版集團有限公司、四川少年兒童出版社有限公司出具的《關於減持國有股籌集社會保障資金的承諾函》，上述股東承諾在本公司發行H股時按新發股份的10%劃撥給全國社會保障基金理事會。根據中國證券登記結算有限責任公司出具的《股份登記證明》，截至2007年6月22日止，上述劃轉已完成，共計劃轉股份40,176,100股。
財務報表附註2017年12月31日止年度（一）公司基本情況（續）
根據本公司2010年8月20日第二屆董事會2010年第七次會議決議，本公司名稱由四川新華文軒連鎖股份有限公司變更為新華文軒出版傳媒股份有限公司。
經中國證券監督管理委員會《關於核准新華文軒出版傳媒股份有限公司首次公開發行股票的批覆》（證監許可[2016]1544號）核准，本公司於2016年8月8日在上海證券交易所公開發行人民幣普通股（A股）98,710,000股，發行價格為每股人民幣7.12元。發行完成後，本公司股本變更為人民幣1,233,841,000.00元。
本公司法定代表人為何志勇。本公司於2016年12月15日召開2016年第四次臨時股東大會，決議將註冊地址由成都市青羊區人民南路一段86號12樓，變更為四川省成都市錦江區金石路239號4棟1層1號，並修訂了本公司的公司章程。註冊地址變更經四川省工商行政管理局批覆，並已完成營業執照變更登記手續，取得了四川省工商行政管理局換發的《營業執照》。本公司總部辦公地址為四川省成都市蓉北商貿大道文軒路6號。
本公司股本結構情況詳見附註（六）29。
本公司及子公司（以下簡稱「本集團」或「集團」）主要經營範圍為：圖書、報紙、期刊、電子出版物銷售；
音像製品批發（連鎖專用）；電子出版物、音像製品製作；錄音帶、錄像帶複製；普通貨運；批發兼零售預包裝食品，乳製品（不含嬰幼兒配方乳粉）（僅限分支機構經營）；出版物印刷、包裝裝潢印刷品印刷和其他印刷品印刷；（以上經營範圍有效期以許可證為準）。教材租型印供；出版行業投資及資產管理；房屋租賃；商務服務業；商品批發與零售；進出口業；職業技能培訓；教育輔助服務；餐飲業；票務代理。（以上項目不含前置許可項目，後置許可項目憑許可證或審批文件經營）。
本公司子公司的情況詳見附註（八）「在其他主體中的權益」。
本公司的母公司為四川新華發行集團。四川省政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱「四川省國資委」）按四川省政府的指示於2009年設立了四川發展（控股）有限責任公司（以下簡稱「四川發展」），並將其持有的四川新華發行集團股權劃轉至四川發展，四川新華發行集團成為四川發展的全資子公司，由於四川發展由四川省國資委全資擁有，故本公司由四川省國資委實際控制。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 111
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（二）財務報表的編製基礎
編製基礎
本集團執行財政部頒佈的企業會計準則及相關規定。此外，本集團還按照《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號－財務報告的一般規定（2014年修訂）》、《香港公司條例》和《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》披露有關財務信息。
記賬基礎和計價原則
本集團會計核算以權責發生制為記賬基礎。除某些金融工具以公允價值計量外，本財務報表以歷史成本作為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。
在歷史成本計量下，資產按照購置時支付的現金或者現金等價物的金額或者所付出的對價的公允價值計量。負債按照因承擔現時義務而實際收到的款項或者資產的金額，或者承擔現時義務的合同金額，或者按照日常活動中為償還負債預期需要支付的現金或者現金等價物的金額計量。
公允價值是市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。無論公允價值是可觀察到的還是估值技術估計的，本財務報表中計量和披露的公允價值均在此基礎上予以確定。
公允價值計量基於公允價值的輸入值的可觀察程度以及該等輸入值對公允價值計量整體的重要性，被劃分為三個層次：
• 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。
• 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。
• 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。
持續經營
本集團對自2017年12月31日起12個月的持續經營能力進行了評價，未發現對持續經營能力產生重大懷疑的事項和情況。因此，本財務報表系在持續經營假設的基礎上編製。
財務報表附註2017年12月31日止年度（三）重要會計政策和會計估計
1、遵循企業會計準則的聲明
本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司於2017年12月31日合併及母公司財務狀況以及2017年1月1日至12月31日止期間的合併及母公司經營成果和合併及母公司現金流量。
2、會計期間
本集團的會計年度為公曆年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、營業周期
營業周期是指企業從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本集團的營業周期為12個月。
4、記賬本位幣
人民幣為本公司及子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編製本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法
企業合併分為同一控制下的企業合併和非同一控制下的企業合併
5.1同一控制下的企業合併
參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一控制下的企業合併。
在企業合併中取得的資產和負債，按合併日其在被合併方的賬面價值計量。合併方取得的淨資產賬面價值與支付的合併對價的賬面價值的差額，調整資本公積中的資本溢價，資本溢價不足沖減的則調整留存收益。
為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 113
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（三）重要會計政策和會計估計（續）
5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法（續）
5.2非同一控制下企業合併及商譽
參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業合併。
合併成本指購買方為取得被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債和發行的權益性工具的公允價值。購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期損益。通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合併的，合併成本為購買日支付的對價與購買日之前已經持有的被購買方的股權在購買日的公允價值之和。對於購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當期投資收益；購買日之前已經持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益轉為購買日當期投資收益。
購買方在合併中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產、負債及或有負債在購買日以公允價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，作為一項資產確認為商譽並按成本進行初始計量。合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，計入當期損益。
因企業合併形成的商譽在合併財務報表中單獨列報，並按照成本扣除累計減值準備後的金額計量。商譽至少在每年年度終了進行減值測試。
財務報表附註2017年12月31日止年度（三）重要會計政策和會計估計（續）
6、合併財務報表的編製方法
合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本集團擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本集團將進行重新評估。
對於本集團處置的子公司，處置日（喪失控制權的日期）前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中。
對於通過非同一控制下的企業合併取得的子公司，其自購買日（取得控制權的日期）起的經營成果及現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，不調整合併財務報表的期初數和對比數。
對於通過同一控制下的企業合併取得的子公司，無論該項企業合併發生在報告期的任一時點，視同該子公司同受最終控制方控制之日起納入本集團的合併範圍，其自同受最終控制方控制之日起的經營成果和現金流量已適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中。
子公司採用的主要會計政策和會計期間按照公司統一規定的會計政策和會計期間釐定。
公司與子公司及子公司相互之間的所有重大賬目及交易於合併時抵銷。
子公司所有者權益中不屬於母公司的份額作為少數股東權益，在合併資產負債表中股東權益項目下以「少數股東權益」項目列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東損益」項目列示。
少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額，其餘額仍應當沖減少數股東權益。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 115
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（三）重要會計政策和會計估計（續）
6、合併財務報表的編製方法（續）
對於購買子公司少數股權或因處置部分股權投資但沒有喪失對該子公司控制權的交易，作為權益性交易核算，調整歸屬於母公司所有者權益和少數股東權益的賬面價值以反映其在子公司中相關權益的變化。少數股東權益的調整額與支付╱收到對價的公允價值之間的差額調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。
因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，剩餘股權按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為當期投資收益。
7、合營安排分類
合營安排分為共同經營和合營企業，該分類通過考慮該安排的結構、法律形式以及合同條款等因素根據合營方在合營安排中享有的權利和承擔的義務確定。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業是指合營方僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。本集團的合營安排均為合營企業。對合營企業的投資採用權益法核算，具體參見附註（三）「13.3.2按權益法核算的長期股權投資」。
8、現金及現金等價物的確定標準
現金是指企業庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是指本集團持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
財務報表附註2017年12月31日止年度（三）重要會計政策和會計估計（續）
9、外幣業務
9.1外幣業務
外幣交易在初始確認時採用交易發生日的即期匯率折算。於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用該日即期匯率折算為人民幣，因該日的即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍以交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。
9.2外幣財務報表折算
為編製合併財務報表，境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的所有資產、負債類項目按資產負債表日的即期匯率折算；除「未分配利潤」項目外的股東權益項目按發生時的即期匯率折算；利潤表中的所有項目及反映利潤分配發生額的項目按交易發生日的即期匯率折算；年初未分配利潤為上一年折算後的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算後的利潤分配各項目計算列示；折算後資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額確認為其他綜合收益並計入股東權益。
外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用現金流量發生日的即期匯率折算，匯率變動對現金及現金等價物的影響額，作為調節項目，在現金流量表中以「匯率變動對現金及現金等價物的影響」單獨列示。
年初數和上年實際數按照上年財務報表折算後的數額列示。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 117
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（三）重要會計政策和會計估計（續）
10、金融工具
在本集團成為金融工具合同的一方時確認相應的金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入損益，對於其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
10.1實際利率法
實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計算其攤餘成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。
在計算實際利率時，本集團在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量（不考慮未來的信用損失），同時還考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬於實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
10.2金融資產的分類、確認和計量
以常規方式買賣金融資產，按交易日會計進行確認和終止確認。
金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。本集團金融資產主要為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。
10.2.1以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
本集團以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產為指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
符合下列條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：(1)該指定可以消除或明顯減少由於該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；(2)本集團風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告；(3)符合條件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產採用公允價值進行後續計量，公允
價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。
財務報表附註2017年12月31日止年度（三）重要會計政策和會計估計（續）
10、金融工具（續）
10.2金融資產的分類、確認和計量（續）
10.2.2貸款和應收款項
貸款和應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本集團劃分為貸款和應收款項的金融資產包括貨幣資金、應收票據、應收賬款、其他應收款、一年內到期的非流動資產－委託貸款及長期應收款等。
貸款和應收款項採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
10.2.3可供出售金融資產
可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款及應收款項或持有至到期投資以外的金融資產。
可供出售金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。
可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資按照成本計量。
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財務報表附註
2017年12月31日止年度
（三）重要會計政策和會計估計（續）
10、金融工具（續）
10.3金融資產減值
除了以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產外，本集團在每個資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。表明金融資產發生減值的客觀證據是指金融資產初始確認後實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。
金融資產發生減值的客觀證據，包括下列可觀察到的各項事項：
(1) 發行方或債務人發生嚴重財務困難；
(2) 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等；
(3) 本集團出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；
(4) 債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組；
(5) 因發行方發生重大財務困難，導致金融資產無法在活躍市場繼續交易；
(6) 無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，包括：
－ 該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化；
－ 債務人所在國家或地區經濟出現了可能導致該組金融資產無法支付的狀況；
(7) 權益工具發行人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本；
(8) 權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌，即於資產負債表日，若一項權益工具投資的公允價值低於其初始投資成本超過50%（含50%)，或低於其初始投資成本持續時間超過12個月（含12個月）；
(9) 其他表明金融資產發生減值的客觀證據。
財務報表附註2017年12月31日止年度（三）重要會計政策和會計估計（續）
10、金融工具（續）
10.3金融資產減值（續）
以攤餘成本計量的金融資產減值
以攤餘成本計量的金融資產發生減值時，將其賬面價值減記至按照該金融資產的原實際利率折現確定的預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，但金融資產轉回減值損失後的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。
本集團對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。
以公允價值計量的可供出售金融資產減值
可供出售金融資產發生減值時，將原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出並計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。
在確認減值損失後，期後如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 121
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（三）重要會計政策和會計估計（續）
10、金融工具（續）
10.3金融資產減值（續）
以成本計量的可供出售金融資產減值
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資發生減值時，將其賬面價值減記至按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。此類金融資產的減值損失一經確認不予轉回。
10.4金融資產的轉移
滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：(1)收取該金融資產現金流量的合同權利終止；(2)該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；(3)該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。
10.5金融負債的分類、確認及計量
金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。
本集團金融負債為其他金融負債，包括應付票據、應付賬款、應付股利、其他應付款。
其他金融負債採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。
10.6金融負債的終止確認
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本集團（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。
財務報表附註2017年12月31日止年度（三）重要會計政策和會計估計（續）
10、金融工具（續）
10.6金融負債的終止確認（續）
金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
10.7金融資產與金融負債的抵銷
當本集團具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本集團計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。
10.8權益工具
權益工具是指能證明擁有本集團在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本集團發行權益工具作為權益的變動處理。本集團不確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。
本集團對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理。
11、應收款項
11.1單項金額重大並單項計提壞賬準備的應收款項
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|-|
|單項金額重大的應收款項的確認標準|
|單項金額重大的應收款項壞賬準備的計提方法|

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 123
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（三）重要會計政策和會計估計（續）
11、應收款項（續）
11.2按組合計提壞賬準備的應收款項
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|組合確定的依據|
|壞賬準備的計提方法|

本集團根據自身業務特點確定的壞賬準備計提比例如下：
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|賬齡|應收賬款計提比例(%)|其他應收款計提比例(%)|

1年以內 3 31年以上 50-100 50-100 11.3單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
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|單項計提壞賬準備的理由|
|壞賬準備的計提方法|

財務報表附註2017年12月31日止年度（三）重要會計政策和會計估計（續）
12、存貨
12.1存貨的分類
本集團的存貨主要包括原材料、包裝物、低值易耗品、在產品、庫存商品以及影視作品。存貨按成本進行初始計量，存貨成本包括採購成本、加工成本和其他使存貨達到目前場所和狀態所發生的支出。
12.2發出存貨（除影視作品外）的計價方法
存貨發出時，採用加權平均法確定發出存貨的實際成本。
12.3影視作品銷售成本結轉
銷售影視作品，自符合收入確認條件之日起，按以下方法結轉銷售成本：
採用多次、局部（一定區域、一定時期內）將發行權轉讓給部分電視台，且仍可繼續向其他單位發行、銷售的電視劇片，在符合收入確認條件之日起，不超過五年的期間內採用計劃收入比例法將其全部實際成本逐筆（期）結轉銷售成本。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 125
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（三）重要會計政策和會計估計（續）
12、存貨（續）
12.4存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低於成本時，提取存貨跌價準備。可變現淨值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。
對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，合併計提存貨跌價準備；其他存貨按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額計提存貨跌價準備。
一般圖書和教材及助學類讀物按下述方法確定存貨跌價準備：
自有、租型、代印及外部採購（包銷部分）的一般圖書按以下方法計提跌價準備：庫齡為1年以內的，不計提；庫齡為1-2年的，按年末庫存圖書總定價的10%計提；庫齡為2-3年的，按年末庫存圖書總定價的20%計提；庫齡為3年以上的，按年末庫存圖書實際成本的100%計提。外部採購（可退貨部分）的一般圖書按年末庫存圖書實際成本的3%計提。
本集團對於為以前年度教學而生產或採購的教材及助學類讀物全額計提減值準備；對於為本年教學而生產或採購的教材及助學類讀物，如已知下一年度使用情況的，對於無法使用的部分全額計提減值準備，對於尚不可知下一年度使用情況的部分，按照該部分存貨成本的50%計提；對於為下年度教學而生產或採購的教材及助學類讀物，不計提減值準備。
計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨值高於其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。
財務報表附註2017年12月31日止年度（三）重要會計政策和會計估計（續）
12、存貨（續）
12.5存貨的盤存制度
存貨盤存制度為永續盤存制。
12.6低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品和包裝物採用一次轉銷法進行攤銷。
13、長期股權投資
13.1控制、共同控制、重大影響的判斷標準
控制是指投資方擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。共同控制是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。重大影響是指對被投資方的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位實施控制或施加重大影響時，已考慮投資方和其他方持有的被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛在表決權因素。
13.2初始投資成本的確定
對於同一控制下企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合併對價的賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本不足沖減的調整留存收益。
對於非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，按照合併成本作為長期股權投資的投資成本。對於多次交易實現非同一控制下的企業合併，長期股權投資成本為購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和。
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財務報表附註
2017年12月31日止年度
（三）重要會計政策和會計估計（續）
13、長期股權投資（續）
13.2初始投資成本的確定（續）
合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期損益。
除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量。
13.3後續計量及損益確認方法
13.3.1按成本法核算的長期股權投資
公司財務報表採用成本法核算對子公司的長期股權投資。子公司是指本集團能夠對其實施控制的被投資主體。
採用成本法核算的長期股權投資按初始投資成本計量。當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。
13.3.2按權益法核算的長期股權投資
本集團對聯營企業和合營企業的投資採用權益法核算。聯營企業是指本集團能夠對其施加重大影響的被投資單位，合營企業的定義參見附註（三）7。
採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
財務報表附註2017年12月31日止年度（三）重要會計政策和會計估計（續）
13、長期股權投資（續）
13.3後續計量及損益確認方法（續）
13.3.2按權益法核算的長期股權投資（續）
採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位當年實現的淨損益和其他綜合收益的份額分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；
按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值並計入資本公積。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，並按照本集團的會計政策及會計期間，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。對於本集團與聯營企業及合營企業之間發生的交易不構成業務的，未實現內部交易損益按照持股比例計算屬於本集團的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本集團與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。
對被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益的其他變動，相應調整長期股權投資的賬面價值並計入資本公積。
在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限。此外，如本集團對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的，本集團在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。
13.3.3長期股權投資處置
處置長期股權投資時，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。採用權益法核算的長期股權投資，在處置時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應的比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。
本集團因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編製個別財務報表時，處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整。
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財務報表附註
2017年12月31日止年度
（三）重要會計政策和會計估計（續）
14、投資性房地產
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物等。
投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的後續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他後續支出，在發生時計入當期損益。
本集團採用成本模式對投資性房地產進行後續計量，並按照與房屋建築物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。
投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後的差額計入當期損益。
財務報表附註2017年12月31日止年度（三）重要會計政策和會計估計（續）
15、固定資產
15.1固定資產確認條件
固定資產是指為銷售商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本進行初始計量。
與固定資產有關的後續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，並終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他後續支出，在發生時計入當期損益。
15.2各類固定資產的折舊方法
固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，採用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的使用壽命、預計淨殘值和年折舊率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|類別|使用壽命|預計淨殘值率|年折舊率|

房屋及建築物 8-40年 – 2.50-12.50%機器設備 5-10年 0-3% 9.70-20.00%電子設備及其他 5-8年 0-3% 12.13-20.00%運輸設備 5-8年 0-3% 12.13-20.00%預計淨殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿並處於使用壽命終了時的預期狀態，本集團目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用後的金額。
15.3其他說明
當固定資產處置時或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後的差額計入當期損益。
本集團至少於年度終了時對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如發生改變則作為會計估計變更處理。
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財務報表附註
2017年12月31日止年度
（三）重要會計政策和會計估計（續）
16、在建工程
在建工程按實際成本計量，實際成本包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程不計提折舊。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固定資產。
17、無形資產
17.1無形資產
無形資產包括土地使用權、軟件、專利權以及門店渠道等。
無形資產按成本進行初始計量。使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值在其預計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷。各類無形資產的使用壽命如下：
|||
|-|-|
|類別|使用壽命|

土地使用權 40-70年專利權 10-15年軟件 5-10年門店渠道 10年其他 10年期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，必要時進行調整。
17.2內部研究開發支出
研究階段的支出，於發生時計入當期損益。
開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：
(1) 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
(2) 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；
(3) 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或
無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
財務報表附註2017年12月31日止年度（三）重要會計政策和會計估計（續）
17、無形資產（續）
17.2內部研究開發支出（續）
(4) 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；
(5) 歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。
18、長期資產減值
本集團在每一個資產負債表日檢查長期股權投資、投資性房地產、固定資產、在建工程及使用壽命確定的無形資產是否存在可能發生減值的跡象。如果該等資產存在減值跡象，則估計其可收回金額。
估計資產的可收回金額以單項資產為基礎，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，則以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。可收回金額為資產或者資產組的公允價值減去處置費用後的淨額與其預計未來現金流量的現值兩者之中的較高者。
如果資產的可收回金額低於其賬面價值，按其差額計提資產減值準備，並計入當期損益。商譽至少在每年年度終了進行減值測試。對商譽進行減值測試時，結合與其相關的資產組或者資產組組合進行。即，自購買日起將商譽的賬面價值按照合理的方法分攤到能夠從企業合併的協同效應中受益的資產組或資產組組合，如包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額首先抵減分攤到該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。
上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。
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財務報表附註
2017年12月31日止年度
（三）重要會計政策和會計估計（續）
19、長期待攤費用
長期待攤費用為已經發生但應由本年和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期間分期平均攤銷。
20、職工薪酬
20.1短期薪酬的會計處理方法
本集團在職工為其提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。本集團發生的職工福利費，在實際發生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。
本集團為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及本集團按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工為本集團提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額，確認相應負債，並計入當期損益或相關資產成本。
20.2離職後福利的會計處理方法
本集團離職後福利全部為設定提存計劃。
本集團在職工為其提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。
20.3辭退福利的會計處理方法
本集團向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益：本集團不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；
本集團確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
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21、預計負債
當與或有事項相關的義務是本集團承擔的現時義務，且履行該義務很可能導致經濟利益流出，以及該義務的金額能夠可靠地計量，則確認為預計負債。
在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。
如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。
本集團對可以退貨的一般圖書根據歷史經驗計提退貨準備並抵減營業收入和營業成本。
22、收入
22.1商品銷售收入
在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。其中：
22.1.1出版企業
出版企業銷售出版物的收入按出版單位與購貨方簽訂的合同或協議金額或雙方接受的金額確定。
出版企業採用如下方式確認銷售收入的實現：
A、採用預交定金方式銷售出版物時，在出版物發出時確認銷售收入。
B、對於附有退貨條件的銷售，如果本集團可以對退貨率作出可靠估計的，在商品發出並取得客戶驗收單時確認收入，同時對於預計退貨的部分確認預計負債；
其餘附有退貨條件的銷售，本集團於發貨後在退貨期滿或在約定的結算期通過與客戶對賬並取得銷售清單時確認收入。
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22、收入（續）
22.1商品銷售收入（續）
22.1.2發行企業
出版物零售業務，在收取貨款或取得索取貨款的憑據，並將貨物提交給購買方時確認銷售收入。
對於銷售商品的同時授予客戶獎勵積分的業務，在銷售商品時，本集團將銷售取得的貨款或應收貨款在本次商品銷售的收入與獎勵積分的公允價值之間進行分配，將取得的貨款或應收貨款扣除獎勵積分公允價值的部分確認為收入，獎勵積分的公允價值確認為遞延收益。
客戶兌換獎勵積分時，本集團將原計入遞延收益的與所兌換積分相關的部分確認為收入，確認為收入的金額以被兌換用於換取獎勵的積分數額佔預期將兌換用於換取獎勵的積分總數的比例為基礎計算確定。
出版物批發業務，採用如下方式確認銷售收入的實現：
A、對於附有退貨條件的銷售，採用與出版企業一致的銷售收入確認方式。
B、採取買斷方式銷售出版物的，在出版物發出時確認銷售收入的實現；
C、採用代銷方式銷售出版物的，在出版物發出後並取得代銷清單時確認銷售收入實現；
22.2影視劇銷售收入
在影視劇完成攝制並經影視行政主管部門審查通過取得《影視劇發行許可證》，影視劇拷貝、播映帶和其他載體轉移給購貨方，收入的金額能夠可靠地計量，相關經濟利益很可能流入時確認。
財務報表附註2017年12月31日止年度（三）重要會計政策和會計估計（續）
22、收入（續）
22.3提供勞務收入
在提供勞務收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，交易的完工程度能夠可靠地確定，交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量時，確認提供勞務收入的實現。本集團於資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。勞務交易的完工進度按已經提供的勞務佔應提供勞務總量的比例確定。
如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入，並將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入。
23、政府補助
政府補助是指本集團從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產。政府補助在能夠滿足政府補助所附條件且能夠收到時予以確認。
政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。
23.1與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
本集團的政府補助中除圖書補貼以外的其他政府補助，由於企業取得後用於購建或以其他方式形成長期資產，該等政府補助為與資產相關的政府補助。
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，在相關資產的使用壽命內按照直線法分期計入當期損益。
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（三）重要會計政策和會計估計（續）
23、政府補助（續）
23.2與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
本集團的政府補助中的圖書補貼，由於該補貼主要用於出版社出版特定圖書項目，該等政府補助為與收益相關的政府補助。
與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間計入當期損益；用於補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入當期損益。
與本集團日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益。與本集團日常活動無關的政府補助，計入營業外收入。
24、遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債
所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。
24.1當期所得稅
資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。
24.2遞延所得稅資產及遞延所得稅負債
對於某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。
一般情況下所有暫時性差異均確認相關的遞延所得稅。但對於可抵扣暫時性差異，本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認相關的遞延所得稅資產。
此外，與商譽的初始確認相關的，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產或負債。
對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損及稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
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24、遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債（續）
24.2遞延所得稅資產及遞延所得稅負債（續）
本集團確認與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債，除非本集團能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對於與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，只有當暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，本集團才確認遞延所得稅資產。資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。
除與直接計入其他綜合收益或股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其餘當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。
資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行覆核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本集團當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。
當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本集團遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。
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（三）重要會計政策和會計估計（續）
25、經營租賃
實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。
25.1本集團作為承租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入當期損益。初始直接費用計入當期損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。
25.2本集團作為出租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用於發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用於發生時計入當期損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。
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26、重要會計政策變更
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|會計政策變更的內容和原因|審批程序|備註|

本集團於2017年6月12日開始採用財政部於2017年修訂的該等會計政策變更由本不適用《企業會計準則第16號－政府補助》。此外，本財務報表還按公司分別於2017年8月
照財政部2017年12月25日頒佈的《關於修訂印發一般企業財29日及2018年3月28日
務報表格式的通知》（財會(2017)30號，以下簡稱「財會30號董事會會議批准
文件」）編製。
持有待售的非流動資產、處置組和終止經營
《企業會計準則第42號－持有待售的非流動資產、處置組和
終止經營》對持有待售類別的非流動資產或處置組的分類、
計量作出了具體規定，要求在利潤表中分別列示持續經營損
益和終止經營損益，在附註中詳細披露持有待售非流動資產
或處置組、終止經營的信息。該準則對本財務報表無影響。
政府補助
執行《企業會計準則第16號－政府補助》（修訂）之前，本
集團未區分政府補助是否與日常活動相關，均計入營業外收
入。執行《企業會計準則第16號－政府補助》（修訂）後，本
集團與日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入
其他收益；與日常活動無關的政府補助，計入營業外收入。
本集團採用未來適用法對上述會計政策變更進行會計處理，
該會計政策變更未對可比年度財務報表產生影響。
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（三）重要會計政策和會計估計（續）
26、重要會計政策變更（續）
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|會計政策變更的內容和原因|審批程序|備註|

資產處置損益的列報
在財會30號文件發佈以前，本集團出售劃分為持有待售的非
流動資產（金融工具、長期股權投資和投資性房地產除外）或
處置組（子公司和業務除外）時確認的處置利得或損失，以及
處置未劃分為持有待售的固定資產、在建工程及無形資產而
產生的處置利得或損失，在「營業外收入」或「營業外支出」
項目列報。在財會30號文件發佈以後，本集團出售上述資產
而產生的處置利得或損失，在「資產處置收益」項目列報。對
於上述列報項目的變更，本集團採用追溯調整法進行會計處
理，並對上年比較數據進行調整。
（四）運用會計政策過程中所作的重要判斷和會計估計所採用的關鍵假設和不確定因素本集團在運用附註（三）所描述的會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，本集團需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本集團管理層過去的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上作出的。實際的結果可能與本集團的估計存在差異。
本集團對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。
財務報表附註2017年12月31日止年度（四）運用會計政策過程中所作的重要判斷和會計估計所採用的關鍵假設和不確定因素（續）
運用會計政策過程中所做的重要判斷
經營租賃承諾－本集團作為承租人
本集團就部分業務簽訂了商業物業租賃合同。本集團認為出租人保留了與該等物業所有權有關的所有重大風險和報酬，故將其作為經營租賃核算。
經營租賃承諾－本集團作為出租人
本集團就投資物業組合簽訂商業物業租賃合同。本集團在對有關安排的條款及條件進行評估後，認為其保留了該等經營租賃中出租物業所有權有關的所有重大風險和報酬。
投資性房地產和自用固定資產的劃分
本集團釐定固定資產是否符合投資性房地產的定義，並制定出此類判斷的標準。投資性房地產是指為賺取租金或資本升值或者兩者兼有而持有的房地產。故本集團考慮一項房地產產生的現金流是否大部分獨立於本集團持有的其他資產。若干房地產的一部分是為賺取租金或資本升值而持有，而另一部分是為用於生產或提供商品或服務或行政用途而持有。倘若該等部分可以分開出售（或可以按融資租賃分開出租），則本集團對這些部分分別進行會計處理。倘若該等不能分開出售，則只有在為用於生產或提供商品或服務或行政用途而持有的部分不重大的情況下，該房地產方為投資性房地產。判斷按個別房地產為基準進行，以確定配套服務是否重大，以致房地產不符合投資性房地產的定義。
會計估計中採用的關鍵假設和不確定因素
資產負債表日，會計估計中很可能導致未來期間資產、負債賬面價值作出重大調整的關鍵假設和不確定性主要有：
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（四）運用會計政策過程中所作的重要判斷和會計估計所採用的關鍵假設和不確定因素（續）
會計估計中採用的關鍵假設和不確定因素（續）
壞賬準備
本集團根據應收款項的可收回性為判斷基礎確認壞賬準備。壞賬準備的確認和計量需要運用判斷和估計。
如重新估計結果與現有估計存在差異，該差異將會影響估計改變期間的應收款項賬面價值及損益。
存貨跌價準備
本集團根據存貨的可變現淨值估計為判斷基礎確認跌價準備。可變現淨值的確認和計量需要運用判斷和估計。如重新估計結果與現有估計存在差異，該差異將會影響估計改變期間的存貨賬面價值及損益。
商譽減值
在釐定商譽是否出現減值時，必須估計已分配商譽的現金產出單元的使用價值。計算使用價值時，本集團必須估計預期從現金產出單元所得的未來現金流量，並需按適用的貼現率計算現值。如果日後實際現金流量低於預期，則可能產生重大減值損失。
無形資產的減值
本集團在每一個資產負債表日檢查使用壽命確定的無形資產是否存在可能發生減值的跡象。如果該等資產存在減值跡象，則估計其可收回金額。估計資產的可收回金額以單項資產為基礎，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，則以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。如果資產或資產組的可收回金額低於其賬面價值，按其差額計提資產減值準備，並計入當期損益。
財務報表附註2017年12月31日止年度（五）稅項
1. 主要稅種及稅率
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|-|-|-|
|稅種|計稅依據|稅率|

增值稅 註 17%/11%/6%/3%城市維護建設稅 應交增值稅 5%/7%教育費附加 應交增值稅 3%地方教育費附加 應交增值稅 2%企業所得稅 應納稅所得額 25%註：應納增值稅為銷項稅額減可抵扣進項稅後的餘額，銷項稅額根據相關稅法規定計算的銷售額計算。
2. 稅收優惠及批文
企業所得稅
根據財政部、國家稅務總局、中宣部《關於繼續實施文化體制改革中經營性文化事業單位轉制為企業若干稅收政策的通知》（財稅[2014]84號），經營性文化事業單位轉制為企業，自轉制註冊之日起免徵企業所得稅。本通知執行期限為2014年1月1日至2018年12月31日。
根據上述規定，本公司及子公司北京蜀川新華書店圖書發行有限責任公司（「北京蜀川」）、四川新華在線網絡有限責任公司（「新華在線」）、四川新華文化傳播有限責任公司（「四川文化傳播」）以及本公司下屬的十三家出版社享受所得稅免稅，免稅期限至2018年12月31日。
本公司之子公司四川文軒教育科技有限公司（「文軒教育科技」）符合國家稅務總局《關於執行<西部地區鼓勵類產業目錄>有關企業所得稅問題的公告（國稅[2015]14號）》所指的西部地區鼓勵類產業，上述資格由成都市發改委《成發改委政務審批函[2016]38號》確認，文軒教育科技按應納稅所得額的15%計算繳納企業所得稅。本公司之子公司北京航天雲教育科技有限公司（「北京航天雲」）於2016年12月1日取得編號為GR201611000716的高新技術企業證書，有效期至2019年11月30日，北京航天雲所得稅根據相關稅收規定按應納稅所得額的15%計算繳納。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 145
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（五）稅項（續）
2. 稅收優惠及批文（續）
增值稅
根據財政部、國家稅務總局《關於延續宣傳文化增值稅和營業稅優惠政策的通知》（財稅[2013]87號）：(1)自2013年1月1日起至2017年12月31日，出版物在出版環節按該文件規定類別對增值稅分別實行100%先徵後退和50%先徵後退政策，本集團出版環節可據此享受增值稅先徵後退政策；(2)自2013年1月1日起至2017年12月31日，免徵圖書批發、零售環節增值稅。本集團圖書批發、零售業務享受增值稅免稅政策。
（六）合併財務報表項目註釋
1、貨幣資金
人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年末餘額|||年初餘額|||
|項目|原幣金額|折算率|人民幣金額|原幣金額|折算率|人民幣金額|
||2,497,605.27|1.0000|2,497,605.27||||
||1,822,902,944.82|1.0000|1,822,902,944.82||||
||24,279.01|6.5342|158,643.93||||
||85.41|7.8023|666.43||||
||15,299.32|0.8359|12,788.70||||
||60,109,568.68|1.0000|60,109,568.68||||
||||1,885,682,217.83||||

註1：本年末，銀行存款餘額中包含3個月的定期存款，金額為人民幣327,000,000.00元，利率為1.54%-3.65%。
註2：受限貨幣資金情況見附註（六）48。
財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
2、應收票據
(1) 應收票據分類
人民幣元
||||
|-|-|-|
|種類|年末餘額|年初餘額|
||60,000.00||
||2,000,000.00||
||2,060,000.00||

 (2) 本年末本集團已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末終止確認金額|年末未終止確認金額|
||21,048,232.73||

註：本年末，本集團已背書未到期的銀行承兌匯票為人民幣21,048,232.73元（上年末：人民幣3,140,797.50元），本集團終止確認已背書且在資產負債表日尚未到期的銀行承兌匯票，具體情況請參見附註（九）2。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 147
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（六）合併財務報表項目註釋（續）
3、應收賬款
(1) 應收賬款按賬齡列示：
人民幣元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年末餘額||||年初餘額||||
|賬齡|金額|比例(%)|壞賬準備|賬面價值|金額|比例(%)|壞賬準備|賬面價值|
||1,262,843,425.53|87.26|(31,780,178.64)|1,231,063,246.89|||||
||95,540,246.76|6.60|(54,195,743.78)|41,344,502.98|||||
||18,051,674.54|1.25|(14,690,372.23)|3,361,302.31|||||
||70,815,456.09|4.89|(68,423,653.51)|2,391,802.58|||||
||1,447,250,802.92|100.00|(169,089,948.16)|1,278,160,854.76|||||

以上應收賬款賬齡分析以貨物交付日期為基礎。
(2) 應收賬款按種類披露：
人民幣元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年末餘額|||||年初餘額|||||
||賬面餘額||壞賬準備||賬面價值|賬面餘額||壞賬準備||賬面價值|
|種類|金額|比例(%)|金額|計提比例(%)||金額|比例(%)|金額|計提比例(%)||
||551,434,585.69|38.10|(26,010,037.42)|4.72|525,424,548.27||||||
||895,816,217.23|61.90|(143,079,910.74)|15.97|752,736,306.49||||||
||1,447,250,802.92|100.00|(169,089,948.16)|11.68|1,278,160,854.76||||||

財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
3、應收賬款（續）
(2) 應收賬款按種類披露：（續）
年末單項金額重大並單獨計提壞賬準備的應收賬款：
人民幣元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年末餘額||||年初餘額||||
|種類|應收賬款|壞賬準備|計提比例(%)|計提理由|應收賬款|壞賬準備|計提比例(%)|計提理由|
||8,383,200.00|(8,383,200.00)|100.00|預計全部無法收回|||||
||7,860,893.20|(7,860,893.20)|100.00|預計全部無法收回|||||
||535,190,492.49|(9,765,944.22)|1.82|預計部分無法收回|||||
||551,434,585.69|(26,010,037.42)|4.72||||||

組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年末餘額|||年初餘額|||
|賬齡|應收賬款|壞賬準備|計提比例(%)|應收賬款|壞賬準備|計提比例(%)|
||728,305,761.49|(22,363,342.27)|3.07||||
||86,549,605.57|(45,508,823.19)|52.58||||
||18,045,914.54|(14,684,612.23)|81.37||||
||62,914,935.63|(60,523,133.05)|96.20||||
||895,816,217.23|(143,079,910.74)|15.97||||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 149
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（六）合併財務報表項目註釋（續）
3、應收賬款（續）
(3) 本年度計提或轉回壞賬準備情況
本年計提壞賬準備金額為人民幣27,704,360.59元，轉回壞賬準備金額為人民幣4,578,739.58元。因處置子公司減少的壞賬準備金額為人民幣1,820,000.00元。
(4) 本年度實際核銷的應收賬款情況
本年度無實際核銷的應收賬款。
(5) 按欠款方歸集的年末餘額前五名的應收賬款情況
人民幣元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|單位名稱|與本集團關係|年末餘額|年限|佔應收賬款總額的比例(%)|壞賬準備年末餘額|

人民教育出版社有限公司 第三方 94,774,065.841年以內 6.55 (2,732,544.81)巴中市恩陽區教育技術裝備所 第三方 36,544,694.001年以內 2.53 (426,536.33)安岳縣教育局 第三方 32,668,273.801年以內 2.26 –亞馬遜（中國）投資有限公司 第三方 30,785,131.131年以內 2.13 (632,220.23)教育科學出版社 第三方 24,271,437.631年以內 1.68 (728,143.13)合計 219,043,602.40 15.15 (4,519,444.50)
財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
4、預付款項
(1) 預付款項按賬齡列示
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
||年末餘額||年初餘額||
|賬齡|金額|比例(%)|金額|比例(%)|
||71,069,967.04|88.99|||
||2,280,866.33|2.86|||
||429,647.47|0.54|||
||6,085,194.28|7.61|||
||79,865,675.12|100.00|||

賬齡超過一年預付款項金額，主要是預付供應商未結算的貨款。
(2) 預付款項金額前五名單位情況
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|單位名稱|與本集團關係|年末餘額|年限|未結算原因|

深圳市開源通信有限公司 第三方 7,245,316.541年以內尚未收到貨物成都澤順科技有限責任公司 第三方 5,428,973.601年以內尚未收到貨物聯奕科技有限公司 第三方 5,159,004.001年以內尚未收到貨物北京上品偉業商貿有限公司 第三方 3,816,000.005-6年 尚未確認交易價格好易購家庭購物有限公司 第三方 3,630,920.001年以內尚未收到貨物合計 25,280,214.14
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 151
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（六）合併財務報表項目註釋（續）
5、其他應收款
(1) 其他應收款按賬齡列示：
人民幣元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年末餘額||||年初餘額||||
|賬齡|金額|比例(%)|壞賬準備|賬面價值|金額|比例(%)|壞賬準備|賬面價值|
||74,433,831.94|67.93|(848,099.55)|73,585,732.39|||||
||19,359,318.17|17.67|(1,732,198.73)|17,627,119.44|||||
||4,402,651.13|4.02|(752,283.27)|3,650,367.86|||||
||11,367,446.83|10.38|(7,665,531.89)|3,701,914.94|||||
||109,563,248.07|100.00|(10,998,113.44)|98,565,134.63|||||

 (2) 其他應收款按種類披露：
人民幣元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年末餘額|||||年初餘額|||||
||賬面餘額||壞賬準備||賬面價值|賬面餘額||壞賬準備||賬面價值|
|種類|金額|比例(%)|金額|計提比例(%)||金額|比例(%)|金額|計提比例(%)||
||5,269,196.00|4.81|(5,269,196.00)|100.00|–||||||
||34,442,156.03|31.44|(5,728,917.44)|16.63|28,713,238.59||||||
||69,851,896.04|63.75|–|–|69,851,896.04||||||
||109,563,248.07|100.00|(10,998,113.44)|10.04|98,565,134.63||||||

財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
5、其他應收款（續）
(2) 其他應收款按種類披露：（續）
年末單項金額重大並單獨計提壞賬準備的其他應收款：
人民幣元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年末餘額||||年初餘額||||
|種類|其他應收款|壞賬準備|計提比例(%)|計提理由|其他應收款|壞賬準備|計提比例(%)|計提理由|
||5,269,196.00|(5,269,196.00)|100.00|預計全部無法收回|||||
||–|–|–|–|||||
||5,269,196.00|(5,269,196.00)|100.00||||||

組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年末餘額|||年初餘額|||
|賬齡|其他應收款|壞賬準備|計提比例(%)|其他應收款|壞賬準備|計提比例(%)|
||27,194,274.74|(848,099.55)|3.12||||
||3,362,036.74|(1,732,198.73)|51.52||||
||1,209,183.26|(752,283.28)|62.21||||
||2,676,661.29|(2,396,335.88)|89.53||||
||34,442,156.03|(5,728,917.44)|16.63||||

 (3) 本年度計提或轉回壞賬準備情況
本年計提壞賬準備金額為人民幣1,867,624.68元，轉回壞賬準備金額為人民幣494,746.10元。
(4) 本年度實際核銷的其他應收款情況
本年度無實際核銷的其他應收款。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 153
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（六）合併財務報表項目註釋（續）
5、其他應收款（續）
(5) 按款項性質列示其他應收款
人民幣元
||||
|-|-|-|
|其他應收款性質|年末餘額|年初餘額|
||–||
||53,206,907.36||
||5,594,669.27||
||–||
||50,761,671.44||
||109,563,248.07||

 (6) 按欠款方歸集的年末餘額前五名的其他應收款情況
人民幣元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|單位名稱|款項的性質|金額|賬齡|佔其他應收款總額的比例(%)|壞賬準備年末餘額|

安徽四和數碼科技發展 其他 5,269,196.00 6-7年 4.81 (5,269,196.00)有限公司
成都市中航地產發展 押金╱ 3,020,214.001年以內 2.76 –有限公司 保證金
人民教育出版社有限公司其他 2,909,436.001年以內 2.66 –合江縣財政局 押金╱ 2,610,521.631年以內 2.38 –保證金
宜賓縣教育財會管理中心押金╱ 2,487,288.631年以內 2.27 –保證金
合計 16,296,656.26 14.88 (5,269,196.00)
財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
6、存貨
(1) 存貨分類
人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年末餘額|||年初餘額|||
|項目|賬面餘額|跌價準備|賬面價值|賬面餘額|跌價準備|賬面價值|
||1,747,020,907.57|(160,116,806.30)|1,586,904,101.27||||
||118,847,540.30|–|118,847,540.30||||
||61,965,619.86|(3,271,801.21)|58,693,818.65||||
||–|–|–||||
||1,927,834,067.73|(163,388,607.51)|1,764,445,460.22||||

 (2) 存貨跌價準備
人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|存貨分類|年初餘額|本年增加金額|本年減少金額|||年末餘額|
||||轉回|核銷╱轉銷|處置子公司||

庫存商品 131,009,239.32 57,942,791.41 (2,692,924.84) (26,142,299.59) – 160,116,806.30原材料 3,293,163.33 – – – (21,362.12) 3,271,801.21影視作品 36,905,313.67 – – – (36,905,313.67) –合計 171,207,716.32 57,942,791.41 (2,692,924.84) (26,142,299.59) (36,926,675.79) 163,388,607.51註：本年計提存貨跌價準備是由於報告期末存貨的預計可變現淨值低於存貨成本，故相應計提庫存商品的存貨跌價準備人民幣57,942,791.41元。
本年存貨跌價準備減少的原因是由於報告期末部分庫存商品的預計可變現淨值高於庫存商品成本，故轉回已計提的存貨跌價準備人民幣2,692,924.84元；由於報告期存貨報廢，故核銷已計提的存貨跌價準備人民幣12,095,757.66元；由於已計提存貨跌價準備的商品出售，故轉銷已計提的存貨跌價準備人民幣
14,046,541.93元；報告期處置子公司導致存貨跌價準備減少人民幣36,926,675.79元。
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財務報表附註
2017年12月31日止年度
（六）合併財務報表項目註釋（續）
7、其他流動資產
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末餘額|年初餘額|
||1,157,800,000.00||
||–||
||26,501,297.91||
||28,233.14||
||1,184,329,531.05||

註1：該等投資為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，其公允價值計量詳情參見附註（十）。
註2：待抵扣增值稅進項稅額為本集團預計在未來一年以內抵扣的增值稅進項稅額。
8、一年內到期的非流動資產
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末餘額|年初餘額|
||–||
||280,000,000.00||
||280,000,000.00||

註1：上述委託貸款為本公司委託中國建設銀行成都市新華支行授予四川文軒卓泰投資有限公司（「四川文卓」）的一項貸款，已於2017年2月20日到期收回。
註2：定期存款為2016年12月12日至2018年12月12日的定期存單，利率為2.98%。
財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
9、可供出售金融資產
(1) 可供出售金融資產情況
人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年末餘額|||年初餘額|||
|項目|賬面餘額|減值準備|賬面價值|賬面餘額|減值準備|賬面價值|
||1,875,859,185.09|–|1,875,859,185.09||||
||243,187,180.82|(2,958,365.49)|240,228,815.33||||
||2,119,046,365.91|(2,958,365.49)|2,116,088,000.42||||

 (2) 年末按公允價值計量的可供出售金融資產
人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
||年末餘額|||
|項目|投資成本|公允價值|累計計入其他綜合收益的公允價值變動金額|
||186,415,328.00|1,318,691,200.00|1,132,275,872.00|
||783,556.84|1,979,726.73|1,196,169.89|
||92,998,311.75|96,885,632.80|3,887,321.05|
||200,000,000.00|269,424,584.74|69,424,584.74|
||152,117,500.00|153,252,074.60|1,134,574.60|
||10,206,171.29|35,625,966.22|25,419,794.93|
||642,520,867.88|1,875,859,185.09|1,233,338,317.21|

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 157
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（六）合併財務報表項目註釋（續）
9、可供出售金融資產（續）
(2) 年末按公允價值計量的可供出售金融資產（續）
註：上述標*符號的可供出售金融資產亦為本公司按公允價值計量的可供出售金融資產。
註1：本公司對皖新傳媒上市股份投資佔皖新傳媒股權的6.27%。皖新傳媒的股票於2010年1月18日在上海證券交易所上市。本年度，公允價值變動為損失人民幣871,233,600.00元，已計入其他綜合收益。於2017年2月，本公司將皖新傳媒5,400,000股票轉入專用證券賬戶用於參與一級市場新股申購。
註2：本公司於2014年8月收購的子公司四川新華印刷有限責任公司（「四川新華印刷」）持有哈工智能（原江蘇友利投資控股股份有限公司）0.02%的股權，收購日公允價值為人民幣783,556.84元。本年度，公允價值變動為收益人民幣387,074.88元，已計入其他綜合收益。
註3：本公司作為有限合夥人對中信併購投資基金（深圳）合夥企業（有限合夥）的投資成本為人民幣100,000,000.00元。根據合夥協議，本公司認繳出資額佔其總認繳資本的比例為1%。於2016年和2017年，本公司分別收回投資人民幣239,963.00元及人民幣5,085,525.25元。
根據合夥協議，普通合夥人為合夥企業的執行事務合夥人，對合夥企業的運營、合夥企業投資業務及其他事務的管理和控制擁有排他性的權力。合夥企業因項目投資產生的可分配現金，在所有合夥人之間根據其對相關投資的權益比例分配，其中歸屬於有限合夥人的部分首先返還其出資，直至累計分配的金額達到其當時的實繳出資額。然後，合夥企業按照每年8%的內部收益率優先分配給有限合夥人，在滿足約定的分配順序的前提下，普通合夥人將提取收益分成，收益分成總額為有限合夥人收益總額的20%。
本年度，公允價值變動為虧損人民幣1,001,243.79元，已計入其他綜合收益。
註4：本公司之子公司文軒投資作為有限合夥人，對文軒恒信（深圳）股權投資基金合夥企業（有限合夥）投資人民幣200,000,000.00元，其中本年度補繳尚未繳足的出資人民幣12,000,000.00元。根據合夥協議，本集團認繳出資額佔其總認繳資本的比例為62.30%。
根據合夥協議，普通合夥人為合夥企業的執行事務合夥人，對合夥企業的運營、合夥企業投資業務及其他事務的管理和控制擁有排他性的權力。合夥企業因項目投資產生的可分配現金，在所有合夥人之間根據其對相關投資的權益比例分配，其中歸屬於有限合夥人的部分首先返還其出資，直至累計分配的金額達到其當時的實繳出資額。然後，合夥企業按照每年8%的內部收益率優先分配給有限合夥人，在滿足約定的分配順序的前提下，普通合夥人將提取收益分成，收益分成總額為有限合夥人收益總額的20%。
本年度，公允價值變動為收益人民幣36,481,062.46元，已計入其他綜合收益。
財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
9、可供出售金融資產（續）
(2) 年末按公允價值計量的可供出售金融資產（續）
註5：本公司之子公司文軒投資作為有限合夥人，對青島金石智信投資中心（有限合夥）投資人民幣152,117,500.00元，其中本年度補繳尚未繳足的出資人民幣450,000.00元。根據合夥協議，本集團認繳出資額佔其總認繳資本的比例為10.05%。本年度，文軒投資收到青島金石智信投資中心（有限合夥）分紅人民幣7,192,654.44元，已計入投資收益。
根據合夥協議，合夥企業由普通合夥人擔任執行事務合夥人，對外代表企業。合夥企業的利潤和虧損由普通合夥人和有限合夥人按實繳出資比例進行分配和分擔。
本年度，公允價值變動為收益人民幣1,134,574.60元，已計入其他綜合收益。
註6：本公司之子公司文軒投資受讓了泰州信恒眾潤投資基金（有限合夥）的有限合夥份額的收益權，該合夥份額佔合夥企業總認繳資本的比例為2.37%，本集團的投資成本為人民幣10,206,171.29元。該項投資按照公允價值進行後續計量。
本年度，公允價值變動為收益人民幣9,824,940.08元，已計入其他綜合收益。
上述可供出售金融資產的公允價值計量詳情參見附註（十）。
(3) 年末按成本計量的可供出售金融資產
人民幣元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||賬面餘額||||減值準備||||在被投資單位持股比例(%)|本年現金紅利|
|被投資單位|年初|本年增加|本年減少|年末|年初|本年增加|本年減少|年末|||
||||||(1,311,665.90)–(1,646,699.59)||||||
|||–|–|1,311,665.90||–|–|(1,311,665.90)|10|–|
|||–|–|240,000,000.00||–|–|–|2.46|20,000,000.00|
|||–|–|1,875,514.92||–|–|(1,646,699.59)|–|26,709.60|
||||||(2,958,365.49)||||||
|||–|–|243,187,180.82||–|–|(2,958,365.49)|–|20,026,709.60|

註：上述標*符號的可供出售金融資產亦為本公司按成本計量的可供出售金融資產。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 159
財務報表附註
2017年12月31日止年度
元幣民人動變減增年本
|||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||額餘末年備準值減|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|
||額餘末年|01.029,226,131|–|07.485,531|69.539,393|87.153,216|56.852,151,4|91.150,619,631|57.347,410,54|70.240,534,2|03.053,026,01|–|31.667,700,23|46.867,389,1|–|87.529,869,3|26.287,067,54|76.941,710,03|–|84.875,641|53.208,267,72|55.540,43|30.696,719,91|73.156,966,912|65.207,585,653|
|動變減增年本|備準值減提計|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|
||金現放發告宣 潤利或利股|–|–|–|–|–|–|–|–|–|)00.000,065,2(|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|)00.000,065,2(|)00.000,065,2(|
||動變益權他其|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|81.442,604|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|81.442,604|81.442,604|
||合綜他其 整調益收|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|26.401,361,12|–|–|–|–|–|26.401,361,12|26.401,361,12|
||的認確下法益權 益損資投|43.802,139,7|–|)48.134,008,1(|)28.941(|48.207|)53.147,847(|71.885,283,5|57.347,41|79.391,781|96.400,040,3|–|83.441,748,2|)06.226,034(|–|87.363,586|)75.407,063(|51.374,813|–|)60.161,16(|)46.233,258(|55.540,43|)44.081,815(|69.769,309,4|31.655,682,01|
||資投少減|–|)79.831,386,803(|–|–|–|–|)79.831,386,803(|–|–|–|–|–|–|)92.886,557,321(|–|–|–|–|–|–|–|–|)92.886,557,321(|)62.728,834,234(|
||資投加增|–|–|–|–|–|00.000,009,4|00.000,009,4|00.000,000,54|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|00.000,002,4|–|74.678,534,02|74.678,536,96|74.678,535,47|
||額餘初年|||||||||||||||||||||||||
||位單資投被|||||||||||||||||||||||||

財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
10、長期股權投資（續）
(1) 長期股權投資明細如下：（續）
註1：經本公司第四屆董事會2016年第十一次會議審議，同意本公司以公開掛牌的方式轉讓所持有的四川文卓48%的股權，轉讓底價為人民幣42,352.94萬元。於2017年4月，本公司以上述價格將該股權轉讓給獨立第三方四川泰合置業集團有限公司，取得投資收益金額為人民幣118,588,561.01元。
註2：根據四川福豆科技有限公司公司章程約定，本公司的子公司文軒教育科技在股東會享有38.5%的表決權，另一方股東在股東會享有61.5%的表決權。四川福豆科技有限公司股東會對年度財務預算方案、決算方案、利潤分配和彌補虧損作出決議時，須經代表三分之二以上表決權的股東通過。因此，文軒教育科技及另一方股東對四川福豆科技有限公司實施共同控制，四川福豆科技有限公司為本公司的合營企業。於2017年4月，文軒教育科技將所持有的股權全部轉讓給本公司的另一子公司文軒投資，文軒投資繼承上述文軒教育科技在四川福豆科技有限公司公司中的一切權益。
註3：根據西藏文軒股權投資有限公司的公司章程約定，本公司的子公司文軒投資在股東會享有40%的表決權，另外兩方股東在股東會分別享有30%的表決權。西藏文軒股權投資有限公司股東會對年度財務預算方案、決算方案、利潤分配和彌補虧損作出決議時，須經代表75%以上表決權的股東通過。因此，文軒投資及另兩方股東對西藏文軒股權投資有限公司實施共同控制，西藏文軒股權投資有限公司為本集團的合營企業。於2018年3月，西藏文軒股權投資有限公司完成工商註銷。
註4：根據深圳軒彩創業投資基金管理有限公司的公司章程約定，本公司的子公司文軒投資在股東會享有40%的表決權，另外兩方股東在股東會分別享有30%的表決權。深圳軒彩創業投資基金管理有限公司股東會對年度財務預算方案、決算方案、利潤分配和彌補虧損作出決議時，須經代表75%以上表決權的股東通過。因此，文軒投資及另兩方股東對深圳軒彩創業投資基金管理有限公司實施共同控制，深圳軒彩創業投資基金管理有限公司為本集團的合營企業。
註5：於2017年3月，本公司與西昌市新華書店簽訂投資協議，共同投資設立涼山新華文軒教育科技有限公司，持股比例分別為49%和51%。根據公司章程，涼山新華文軒教育科技有限公司對年度財務預算方案、決算方案、利潤分配和彌補虧損等事項作出決議時，須經代表三分之二以上表決權的股東通過。因此，本公司及另一方股東對涼山新華文軒教育科技有限公司實施共同控制，涼山新華文軒教育科技有限公司為本集團的合營企業。
註6：於2017年6月，本公司之子公司四川文傳物流有限公司（「文傳物流」）與寶灣物流控股有限公司、成都龍創投資管理中心（有限合夥）簽訂投資協議，共同投資設立四川文軒寶灣供應鏈有限公司，三方持股比例分別為45%、40%和15%。根據公司章程，四川文軒寶灣供應鏈有限公司對年度財務預算方案、決算方案、利潤分配和彌補虧損作出決議時，須經代表50%以上表決權的股東通過。因此，四川文軒寶灣供應鏈有限公司為本集團的聯營企業。
註7：於2017年6月，明博教育科技股份有限公司股權因被動稀釋而影響資本公積人民幣406,244.18元。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 161
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（六）合併財務報表項目註釋（續）
10、長期股權投資（續）
(1) 長期股權投資明細如下：（續）
註8：經本公司第四屆董事會2015年第十次會議審議，同意本公司以公開掛牌的方式轉讓所持有的成都鑫匯34%的股權，轉讓底價為人民幣14,192.07萬元。於2017年5月，本公司以上述價格將該股權轉讓給獨立第三方中天城投（貴州）城市投資開發有限公司，取得投資收益金額為人民幣18,165,011.70元。
註9：經本公司第四屆董事會2016年第十五次會議審議，同意本公司以公開掛牌的方式轉讓所持有的幼兒教育34%的股權，轉讓底價為人民幣1,545.45萬元。截至本報告批准報出日，本次轉讓尚未成交。
註10：本公司之子公司文軒投資作為有限合夥人，對西藏文軒創業投資基金合夥企業（有限合夥）的投資成本為人民幣28,600,000.00元，文軒投資認繳出資額佔其總認繳資本的比例為56.34%。於本年度，文軒投資補繳剩餘出資人民幣4,200,000.00元。根據西藏文軒創業投資基金合夥企業（有限合夥）的合夥協議，由投資決策委員會負責基金項目的決策，文軒投資在投資決策委員會中佔有25%的表決權，可以對西藏文軒創業投資基金合夥企業（有限合夥）施加重大影響，因此西藏文軒創業投資基金合夥企業（有限合夥）是本集團的聯營企業。
註11：於2017年9月，本公司與四川新華發行集團簽訂股權轉讓協議，本公司將持有的北京華影文軒影視文化有限公司85%股權以人民幣11,580.33萬元有償轉讓給四川新華發行集團。關於北京華影文軒影視文化有限公司股權處置詳情參見附註（七）、1。於2017年12月，北京華影文軒影視文化有限公司更名為新華影軒（北京）影視文化有限公司。因本公司在新華影軒派有董事，故新華影軒為本集團的聯營企業。
(2) 未確認的投資損失的詳細情況如下：
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|本年度╱本年末||上年度╱上年末||
||轉回未確認投資損失|累計未確認投資損失|上年未確認投資損失|累計未確認投資損失|
||–|5,557,990.70|||
||(92,013.30)|106,711.55|||
||(82,198.49)|–|||
||(174,211.79)|5,664,702.25|||

財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
11、長期應收款
人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年末餘額|||年初餘額|||
|項目|賬面餘額|減值準備|賬面價值|賬面餘額|減值準備|賬面價值|
||194,801,883.56|–|194,801,883.56||||

註：分期收款銷售商品應收款為本集團銷售設備及軟件款項，分期收款按具體合同約定執行，合同約定期間為2-5年，本集團已按4.75%-6%折現率折現。
12、投資性房地產
按成本計量的投資性房地產
人民幣元
|||
|-|-|
|項目|房屋及建築物|

一、賬面原值
1.年初餘額 98,777,184.81 2.本年增加金額 14,070,696.35(1)固定資產轉入 14,070,696.35 3.本年減少金額 (787,206.09)(1)轉出至固定資產 (787,206.09) 4.年末餘額 112,060,675.07二、累計折舊
1.年初餘額 (30,105,496.99) 2.本年增加金額 (11,459,628.48)(1)計提 (4,396,390.86)(2)固定資產轉入 (7,063,237.62) 3.本年減少金額 192,952.45(1)轉出至固定資產 192,952.45 4.年末餘額 (41,372,173.02)
三、賬面價值
1.年末賬面價值 70,688,502.05
2.年初賬面價值 68,671,687.82
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 163
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（六）合併財務報表項目註釋（續）
13、固定資產
(1) 固定資產情況
人民幣元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|項目|房屋及建築物|機器設備|電子設備及其他|運輸設備|合計|

一、賬面原值
1.年初餘額 1,566,448,607.66 275,998,383.74 156,524,028.66 113,299,529.42 2,112,270,549.48 2.本年增加金額 10,009,304.85 6,026,249.16 15,625,025.51 2,071,126.94 33,731,706.46(1)購置 631,389.10 4,826,105.92 15,625,025.51 2,071,126.94 23,153,647.47(2)在建工程轉入 8,590,709.66 1,200,143.24 – – 9,790,852.90(3)投資性房地產轉入 787,206.09 – – – 787,206.09 3.本年減少金額 (14,070,696.35) (2,771,003.32) (7,408,076.64) (4,733,734.92) (28,983,511.23)(1)處置 – (2,771,003.32) (6,707,666.80) (3,989,943.09) (13,468,613.21)(2)轉出至投資性房地產 (14,070,696.35) – – – (14,070,696.35)(3)處置子公司 – – (700,409.84) (743,791.83) (1,444,201.67) 4.年末餘額 1,562,387,216.16 279,253,629.58 164,740,977.53 110,636,921.44 2,117,018,744.71二、累計折舊
1.年初餘額 (364,824,298.30) (182,407,743.42) (124,980,111.03) (81,317,497.25) (753,529,650.00) 2.本年增加金額 (48,842,805.07) (16,445,473.59) (14,034,065.83) (10,309,893.87) (89,632,238.36)(1)計提 (48,649,852.62) (16,445,473.59) (14,034,065.83) (10,309,893.87) (89,439,285.91)(2)投資性房地產轉入 (192,952.45) – – – (192,952.45) 3.本年減少金額 7,063,237.62 2,675,177.56 7,143,120.17 4,005,401.47 20,886,936.82(1)處置 – 2,675,177.56 6,513,540.41 3,539,506.87 12,728,224.84(2)轉出至投資性房地產 7,063,237.62 – – – 7,063,237.62(3)處置子公司 – – 629,579.76 465,894.60 1,095,474.36 4.年末餘額 (406,603,865.75) (196,178,039.45) (131,871,056.69) (87,621,989.65) (822,274,951.54)三、固定資產減值準備
1.年初餘額 – – – – – 2.本年增加金額 – – (1,004,713.59) – (1,004,713.59)(1)計提 – – (1,004,713.59) – (1,004,713.59) 3.年末餘額 – – (1,004,713.59) – (1,004,713.59)四、賬面價值
1.年末賬面價值 1,155,783,350.41 83,075,590.13 31,865,207.25 23,014,931.79 1,293,739,079.58
2.年初賬面價值 1,201,624,309.36 93,590,640.32 31,543,917.63 31,982,032.17 1,358,740,899.48
財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
13、固定資產（續）
(2) 年末未辦妥產權證書的固定資產情況：
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|賬面淨值|未辦妥產權證書原因|

辦公樓（北京分部） 65,203,602.23 正在辦理倉庫及辦公樓（四川劍閣） 5,975,572.33 正在辦理倉庫及辦公樓（四川蓬安） 5,093,284.59 正在辦理倉庫及辦公樓（四川龍泉） 8,358,164.78 正在辦理倉庫及辦公樓（四川武勝） 7,699,297.73 正在辦理倉庫及辦公樓（四川新都） 6,049,476.56 正在辦理倉庫及辦公樓（四川西充） 6,936,125.52 正在辦理倉庫及辦公樓（四川南充） 17,029,767.26 正在辦理營業用房（廣安書城） 19,808,501.02 正在辦理合計 142,153,792.02
上述未辦妥產權證書的固定資產對本集團的經營不存在重大影響。
(3) 年末，本集團主要生產經營固定資產中無暫時閒置的固定資產。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 165
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（六）合併財務報表項目註釋（續）
14、在建工程
(1) 在建工程明細如下：
人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年餘額|||年初餘額|||
|項目|賬面餘額|減值準備|賬面淨值|賬面餘額|減值準備|賬面淨值|
||–|–|–||||
||514,035,070.57|–|514,035,070.57||||
||11,395,765.67|–|11,395,765.67||||
||290,000.00|–|290,000.00||||
||13,071,297.31|–|13,071,297.31||||
||20,787,545.27|–|20,787,545.27||||
||–|–|–||||
||9,937,771.68|–|9,937,771.68||||
||45,953,382.79|–|45,953,382.79||||
||5,868,996.00|–|5,868,996.00||||
||809,468.87|–|809,468.87||||
||622,149,298.16|–|622,149,298.16||||

財務報表附註2017年12月31日止年度
元幣民人息利年本息利年本：中其化本資息利佔入投程工入轉年本
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|源來金資|籌自|籌自|籌自|籌自|籌自|籌自|籌自|籌自|籌自|籌自|籌自|籌自|籌自|籌自|籌自|籌自||
|息利年本 )%(率化本資|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|
|息利年本：中其 額金化本資|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|
|化本資息利 額金計累|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|
|)%(度進程工|00.16|70.07|31.75|94.19|64.2|87.57|92.96|55.44|01.63|90.0|00.23|54.0|02.78|74.36|61.0|–|–|
|佔入投程工 )%(例比算預|00.16|70.07|31.75|94.19|64.2|87.57|92.96|55.44|01.63|90.0|00.23|54.0|02.78|74.36|61.0|–|–|
|額餘末年|–|75.070,530,415|76.567,593,11|–|00.000,092|13.792,170,31|72.545,787,02|–|–|–|86.177,739,9|–|97.283,359,54|00.699,868,5|–|78.864,908|61.892,941,226|
|出轉他其|)16.923,241,2(|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|)16.923,241,2(|
|入轉年本 額金產資定固|–|–|–|)75.556,240,1(|–|–|–|)39.646,633,1(|)78.877,468,4(|)71.761,7(|–|)35.283,97(|–|)83.259,032,1(|)12.621,92(|)42.341,002,1(|)09.258,097,9(|
|額金加增年本|–|02.005,724,841|76.567,914,3|75.556,240,1|00.000,092|99.381,632,3|67.366,466,1|39.646,633,1|19.209,755|71.761,7|97.882,946,4|35.283,97|97.034,910,6|83.036,461,1|12.621,92|27.434,459,1|26.977,878,371|
|額餘初年||||||||||||||||||
|數算預||||||||||||||||||
|稱名目項||||||||||||||||||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 167
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（六）合併財務報表項目註釋（續）
15、無形資產
(1) 無形資產情況
人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|項目|土地使用權|專利權|軟件|門店渠道|其他|合計|

一、賬面原值
1.年初餘額 391,544,420.43 5,299,701.34 113,209,724.25 44,944,000.00 5,030,000.38 560,027,846.402.本年增加金額 – 164,782.46 21,761,181.50 – – 21,925,963.96(1)購置 – 149,782.46 12,686,075.46 – – 12,835,857.92(2)開發支出轉入 – 15,000.00 9,075,106.04 – – 9,090,106.043.本年減少金額 (35,661,649.44) – (23,645,844.77) – (179,943.94) (59,487,438.15)(1)出資設立聯營公司 (35,661,649.44) – – – – (35,661,649.44)(2)處置子公司 – – – – (179,943.94) (179,943.94)(3)其他減少 – – (23,645,844.77) – – (23,645,844.77)4.年末餘額 355,882,770.99 5,464,483.80 111,325,060.98 44,944,000.00 4,850,056.44 522,466,372.21二、累計攤銷
1.年初餘額 (69,063,501.21) (2,098,209.40) (60,113,467.97) (17,138,666.56) (2,575,765.85) (150,989,610.99)2.本年增加金額 (8,982,476.11) (545,475.77) (8,555,097.27) (3,161,066.64) (116,118.04) (21,360,233.83)(1)計提 (8,982,476.11) (545,475.77) (8,555,097.27) (3,161,066.64) (116,118.04) (21,360,233.83)3.本年減少金額 2,470,283.44 – – – 167,410.00 2,637,693.44(1)出資設立聯營公司 2,470,283.44 – – – – 2,470,283.44(2)處置子公司 – – – – 167,410.00 167,410.004.年末餘額 (75,575,693.88) (2,643,685.17) (68,668,565.24) (20,299,733.20) (2,524,473.89) (169,712,151.38)三、減值準備
1.年初餘額 – – – (12,000,000.00) – (12,000,000.00)2.年末餘額 – – – (12,000,000.00) – (12,000,000.00)四、賬面價值
1.年末賬面價值 280,307,077.11 2,820,798.63 42,656,495.74 12,644,266.80 2,325,582.55 340,754,220.832.年初賬面價值 322,480,919.22 3,201,491.94 53,096,256.28 15,805,333.44 2,454,234.53 397,038,235.41
財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
16、商譽
(1) 商譽賬面原值
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投資單位名稱或形成商譽的事項|年初餘額|本年增加金額|本年減少金額|年末餘額|
|||–|–|500,571,581.14|
|||–|–|3,870,061.53|
|||–|–|504,441,642.67|

註：本集團於2010年8月31日收購十五家出版單位，形成商譽人民幣500,571,581.14元，並已分配至相關資產組，即出版分部的十五家出版單位中的三家公司。
該等資產組的可收回金額按照其預計未來現金流量的現值確定，未來現金流量根據管理層批准的5年期的財務預算為基礎確定。預算毛利在預算年度前五年實現的平均毛利率為基礎確定，5年以後的營業收入的增長率為零至2%（上年末：零至2%)。採用的折現率15%（上年末：15%)，依據出版業務特定風險而擬定。
管理層認為上述假設發生的任何合理變化均不會導致該資產組各自的賬面價值合計超過其可收回金額。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 169
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（六）合併財務報表項目註釋（續）
16、商譽（續）
(2) 商譽減值準備
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投資單位名稱或形成商譽的事項|年初餘額|本年增加金額|本年減少金額|年末餘額|
|||–|–|(3,851,606.53)|

17、長期待攤費用
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|年初餘額|本年增加金額|本年攤銷金額|年末餘額|
|||19,604,505.92|17,526,141.18|16,732,282.16|
|||2,758,584.60|584,416.05|2,366,267.49|
|||22,363,090.52|18,110,557.23|19,098,549.65|

財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
18、遞延所得稅資產（負債）
(1) 遞延所得稅資產
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
||年末餘額||年初餘額||
|項目|可抵扣暫時性差異|遞延所得稅資產|可抵扣暫時性差異|遞延所得稅資產|
||23,064,198.00|5,766,049.50|||
||17,964,024.40|4,491,006.10|||
||41,028,222.40|10,257,055.60|||

 (2) 遞延所得稅負債
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
||年末餘額||年初餘額||
|項目|應納稅暫時性差異|遞延所得稅負債|應納稅暫時性差異|遞延所得稅負債|
||40,234,758.64|10,058,689.66|||
||37,428,724.80|9,357,181.20|||
||97,659,413.76|24,414,853.44|||
||175,322,897.20|43,830,724.30|||

上述年末的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的互抵金額為零。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 171
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（六）合併財務報表項目註釋（續）
18、遞延所得稅資產（負債）（續）
(3) 以下可抵扣暫時性差異和可抵扣稅務虧損未確認遞延所得稅資產
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末餘額|年初餘額|
||95,718,796.75||
||365,361,371.55||
||461,080,168.30||

本集團管理層認為未來不是很可能產生用於抵扣上述可抵扣虧損的應納稅所得額，因此未確認以上項目的遞延所得稅資產。
(4) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期
人民幣元
||||
|-|-|-|
|年份|年末餘額|年初餘額|
||–||
||71,455,722.52||
||72,221,359.17||
||116,214,195.66||
||60,238,737.55||
||45,231,356.65||
||365,361,371.55||

財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
19、其他非流動資產
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末餘額|年初餘額|
||35,355,837.99||
||60,408,980.61||
||37,738,886.00||
||–||
||133,503,704.60||

註1：待抵扣增值稅進項稅額為本集團預計在未來一年後抵扣的增值稅進項稅金額。
註2：本公司之子公司四川新華印刷與成都市金牛區棚戶區危舊房改造中心於2013年12月簽訂《新華印刷廠南片區舊城改造項目附條件協議搬遷安置補償合同》。根據安置補償合同規定，四川新華印刷將收到現金補償人民幣199,925,770.00元，安置房屋補償價值人民幣36,230,330.00元。截止至2017年12月31日，四川新華印刷已收到全部現金補償人民幣199,925,770.00元，剩餘補償預計將於2018年收到。
於2015年5月，本公司之子公司四川省印刷物資有限責任公司(“印刷物資”)與四川川出置業有限責任公司簽訂的《新華印刷廠北片區周邊零星地塊舊城改造項目附條件協議搬遷安置補償合同》，根據安置補償合同規定，印刷物資將於2018年獲得安置房屋補償價值人民幣1,508,556.00元。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 173
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（六）合併財務報表項目註釋（續）
20、應付票據
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末餘額|年初餘額|
||60,855,873.00||

於本年末，本集團為開具上述銀行承兌匯票的保證金存款為人民幣18,634,761.90元。
本集團的銀行承兌匯票均將於三個月之內到期。
21、應付賬款
應付賬款賬齡明細如下：
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末餘額|年初餘額|
||1,994,936,298.10||
||739,468,072.03||
||219,192,756.38||
||129,838,382.72||
||3,083,435,509.23||

以上應付賬款賬齡分析是以購買商品或接受勞務時間為基礎。賬齡超過1年的應付賬款主要為應付供應商的貨款尾款。
財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
22、預收款項
預收款項明細如下：
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末數|年初數|
||279,571,605.11||
||15,377,917.23||
||6,802,553.95||
||8,894,064.04||
||310,646,140.33||

本年末，本集團預收款項均為預收貨款。
賬齡超過1年的預收款項主要為尚未達到結轉條件的貨款。
23、應付職工薪酬
(1) 應付職工薪酬列示
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|年初餘額|本年增加|本年減少|年末餘額|
|||817,133,622.57|(746,611,317.64)|321,480,876.50|
|||116,082,787.49|(115,623,176.91)|1,297,226.53|
|||933,216,410.06|(862,234,494.55)|322,778,103.03|

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 175
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（六）合併財務報表項目註釋（續）
23、應付職工薪酬（續）
(2) 短期薪酬列示
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|年初餘額|本年增加|本年減少|年末餘額|
|||682,049,113.83|(617,540,211.77)|266,486,095.60|
|||8,788,766.82|(8,788,946.82)|3,878.55|
|||42,360,181.78|(42,152,646.87)|534,794.18|
|||37,795,884.62|(37,607,828.09)|453,148.63|
|||1,833,093.79|(1,828,625.97)|40,662.15|
|||2,618,279.73|(2,603,619.43)|36,831.50|
|||112,923.64|(112,573.38)|4,151.90|
|||57,158,721.71|(56,823,214.02)|1,662,534.85|
|||23,582,752.89|(18,112,212.62)|52,585,657.60|
|||3,194,085.54|(3,194,085.54)|207,915.72|
|||817,133,622.57|(746,611,317.64)|321,480,876.50|

 (3) 設定提存計劃
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|年初餘額|本年增加|本年減少|年末餘額|
|||90,173,336.26|(89,695,067.02)|914,381.20|
|||2,885,325.46|(2,868,822.44)|64,577.78|
|||23,024,125.77|(23,059,287.45)|318,267.55|
|||116,082,787.49|(115,623,176.91)|1,297,226.53|

財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
24、應交稅費
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末餘額|年初餘額|
||3,838,352.86||
||17,644,303.85||
||11,593.02||
||704,739.47||
||498,872.93||
||2,541.43||
||20,177,654.94||
||42,878,058.50||

25、其他應付款
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末餘額|年初餘額|
||1,424,969.89||
||84,046,594.06||
||22,661,563.29||
||52,565,352.62||
||103,469,235.89||
||264,167,715.75||

賬齡超過1年的其他應付款項主要為保證金及押金。
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（六）合併財務報表項目註釋（續）
26、遞延收益
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末餘額|年初餘額|
||92,171,925.10||
||10,797,781.88||
||102,969,706.98||

涉及政府補助的項目：
人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|項目|年初餘額|本年新增補助金額|本年計入其他收益金額|本年其他減少金額|年末餘額|與資產相關╱與收益相關|
|||30,562,800.42|(14,170,235.94)|(3,263,272.35)|92,171,925.10|與收益相關|
|||–|(1,939,582.50)|(8,537,294.89)|–|與收益相關|
|||700,569.89|(700,569.89)|–|–|與收益相關|
|||31,263,370.31|(16,810,388.33)|(11,800,567.24)|92,171,925.10||

註1：對於某些題材的出版物發行，本集團下屬出版單位會獲得多種形式的政府補貼。當相關的出版物完工時，相應的政府補助計入其他收益中，對於已獲取但相關發行業務尚未執行的政府補助，會在遞延收益中列示。
註2：本集團零售門店對消費者實行會員積分卡回饋政策，對於消費積分達到一定分值的客戶積分可以在購物時折算為現金使用。本集團將銷售對價按照相對公允價值在已售出商品和授予的積分之間進行分配，分配於獎勵積分的銷售對價作為遞延收益，並在獎勵積分被兌換時確認為收入。
27、預計負債
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末餘額|年初餘額|
||11,891,779.02||

本集團預計負債為根據歷史退貨率估算的退貨準備。
財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
28、遞延收益
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末餘額|年初餘額|
||86,227,572.50||

涉及政府補助項目：
人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|項目|年初餘額|本年新增補助金額|其他轉入|本年計入其他收益金額|年末餘額|與資產相關╱與收益相關|
|||–|–|(1,635,097.14)|1,364,902.86|與資產相關|
|||–|–|(601,719.11)|5,285,880.89|與資產相關|
|||–|–|(308,459.46)|361,012.50|與資產相關|
|||–|–|(256,236.24)|1,700,529.20|與資產相關|
|||–|–|(4,785,339.32)|2,930,265.33|與資產相關|
|||–|–|(4,213,472.91)|19,823,029.33|與資產相關|
|||–|–|(289,409.82)|3,710,590.18|與資產相關|
|||–|–|(481,105.07)|5,518,894.93|與資產相關|
|||–|–|(6,700.09)|993,299.91|與資產相關|
|||–|–|(94,995.20)|827,004.80|與資產相關|
|||–|–|–|4,000,000.00|與資產相關|
|||3,000,000.00|–|–|3,000,000.00|與資產相關|
|||500,000.00|–|–|500,000.00|與資產相關|
|||1,050,000.00|–|–|1,050,000.00|與資產相關|
|||–|3,263,272.35|(271,939.36)|2,991,332.99|與資產相關|
|||5,000,000.00|–|–|5,000,000.00|與資產相關|
|||550,000.00|–|–|550,000.00|與資產相關|
|||323,573.81||(1,750,479.49)|26,620,829.58|與資產相關|
|||10,423,573.81|3,263,272.35|(14,694,953.21)|86,227,572.50||

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29、股本
人民幣元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本年變動||||||
|項目|年初餘額|發行新股|送股|公積金轉股|其他|小計|年末餘額|
||692,468,091.00|–|–|–|–|–|692,468,091.00|
||725,809.00|–|–|–|–|–|725,809.00|
||441,937,100.00|–|–|–|–|–|441,937,100.00|
||98,710,000.00|–|–|–|–|–|98,710,000.00|
||1,233,841,000.00|–|–|–|–|–|1,233,841,000.00|

上年度：
發起人股份 693,193,900.00 – – – (725,809.00) (725,809.00) 692,468,091.00全國社會保障基金
理事會 – – – – 725,809.00 725,809.00 725,809.00境外上市外資股 441,937,100.00 – – – – – 441,937,100.00境內上市人民幣普通股 – 98,710,000.00 – – – 98,710,000.00 98,710,000.00合計 1,135,131,000.00 98,710,000.00 – – – 98,710,000.00 1,233,841,000.00
財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
30、資本公積
本年度
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|年初餘額|本年增加|本年減少|年末餘額|
||2,622,807,793.67|406,244.18|–|2,623,214,037.85|
||(24,511,900.00)|–|–|(24,511,900.00)|
||(8,066,401.59)|–|(47,286,089.47)|(55,352,491.06)|
||(2,865,206.59)|–|–|(2,865,206.59)|
||23,281,007.10|–|–|23,281,007.10|
||9,820,616.03|–|–|9,820,616.03|
||(998,378.51)|–|–|(998,378.51)|
||2,619,467,530.11|406,244.18|(47,286,089.47)|2,572,587,684.82|

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 181
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（六）合併財務報表項目註釋（續）
30、資本公積（續）
上年度
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|年初餘額|本年增加|本年減少|年末餘額|

股本溢價
其中：投資者投入的資本 2,076,342,695.61 546,465,098.06 – 2,622,807,793.67同一控制下企業合併影響 (24,511,900.00) – – (24,511,900.00)與少數股東的權益交易 (8,066,401.59) – – (8,066,401.59)視同收購子公司額外權益 (2,865,206.59) – – (2,865,206.59)其他資本公積
其中：原制度資本公積轉入 23,281,007.10 – – 23,281,007.10聯營公司變為子公司原持股
部分對應淨資產增值 9,820,616.03 – – 9,820,616.03庫存股 (998,378.51) – – (998,378.51)合計 2,073,002,432.05 546,465,098.06 – 2,619,467,530.11
財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
31、其他綜合收益
人民幣元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本年變動||||||
|項目|年初餘額|本年所得稅前發生額|減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益|所得稅費用|稅後歸屬於母公司所有者|稅後歸屬於少數股東|年末餘額|
||2,045,820,792.23|(802,650,953.30)|(593,133.85)|(11,956,913.01)|(815,201,000.16)|–|1,230,619,792.07|
||412,151.06|21,163,104.62|–|–|21,163,104.62|–|21,575,255.68|
||2,045,408,641.17|(823,814,057.92)|(593,133.85)|(11,956,913.01)|(836,364,104.78)|–|1,209,044,536.39|

上年度：
以後年度將重分類進損益
的其他綜合收益 1,903,286,451.10 138,931,777.81 (2,170,215.05) 5,772,778.37 142,534,341.13 – 2,045,820,792.23權益法下在被投資單位
以後將重分類進損益
的其他綜合收益中享
有的份額 – 412,151.06 – – 412,151.06 – 412,151.06可供出售金融資產公允
價值變動損益 1,903,286,451.10 138,519,626.75 (2,170,215.05) 5,772,778.37 142,122,190.07 – 2,045,408,641.17
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 183
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（六）合併財務報表項目註釋（續）
32、盈餘公積
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|年初餘額|本年增加|本年減少|年末餘額|
||539,564,967.34|86,178,668.08|–|625,743,635.42|

上年度：
法定盈餘公積 476,433,736.51 63,131,230.83 – 539,564,967.3433、未分配利潤
人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
|項目|本年|上年|提取或分配比例|
||1,896,996,070.84|||
||923,844,500.04|||
||(86,178,668.08)|||
||(370,152,300.00)|||
||2,364,509,602.80|||

(1) 提取法定盈餘公積
根據公司章程規定，法定盈餘公積金按淨利潤的10%提取。公司法定盈餘公積金累計額超過公司註冊資本50%時，可不再提取。法定盈餘公積可用於彌補公司的虧損，擴大生產經營或轉增公司資本，但留存的法定公積金餘額不可低於註冊資本的25%。
(2) 股東大會已批准的現金股利
2017年5月25日，本公司2016年度股東週年大會審議通過本公司2016年年度權益分派的議案。本次利潤分配以方案實施前的公司總股本1,233,841,000股為基數，每股派發現金股利人民幣0.30元（含稅）（上年度：人民幣0.30元），共計派發現金股利人民幣370,152,300.00元（含稅）（上年度：人民幣370,152,300.00元）。
(3) 子公司已提取的盈餘公積
本年末，本集團未分配利潤餘額中包括子公司已提取的盈餘公積金額為人民幣73,622,609.60
元（上年末：人民幣58,528,898.05元）。
財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
34、營業收入及營業成本
(1) 營業收入及成本
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||7,198,251,200.57||
||147,631,757.09||
||345,054,551.69||
||(293,807,996.13)||
||51,246,555.56||
||4,686,978,912.13||

 (2) 營業收入及營業成本明細情況如下：
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
||營業收入||營業成本||
|項目|本年度|上年度|本年度|上年度|
|||1,139,310,169.92296,783,115.19267,933,641.0365,052,834.73|||
||1,172,894,868.57||762,010,153.65||
||577,749,851.37||389,827,557.63||
||281,968,891.26||264,390,854.55||
||70,761,979.98||28,650,067.14||
|||1,769,079,760.87|||
||2,103,375,591.18||1,444,878,632.97||
|||3,728,171,732.243,315,531,959.85360,783,201.34637,537,195.191,075,548,017.43362,672,591.77|||
||4,301,711,418.08||2,800,422,693.93||
||3,690,378,349.61||2,263,749,308.30||
||611,333,068.47||536,673,385.63||
||663,943,796.06||401,583,134.58||
||1,233,750,213.85||1,147,120,250.02||
||367,293,786.32||255,289,842.26||
|||5,803,929,536.63|||
||6,566,699,214.31||4,604,415,920.79||
|||101,517,572.95(1,318,358,757.02)|||
||204,925,712.87||171,953,989.91||
||(1,529,117,560.70)||(1,534,269,631.54)||
|||6,356,168,113.43|||
||7,345,882,957.66||4,686,978,912.13||

出版分部、發行分部的劃分和其他的詳細情況見附註（十五）2。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 185
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（六）合併財務報表項目註釋（續）
35、稅金及附加
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||–||
||5,313,179.38||
||3,791,848.05||
||16,242,072.80||
||3,253,236.44||
||2,501,640.32||
||342,282.60||
||5,886,722.37||
||246,204.70||
||37,577,186.66||

36、銷售費用
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||342,080,752.79||
||212,218,146.06||
||40,491,419.39||
||32,249,027.31||
||22,303,159.47||
||82,666,157.89||
||24,297,382.93||
||13,557,268.31||
||122,653,060.68||
||892,516,374.83||

財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
37、管理費用
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||527,669,106.52||
||105,376,744.30||
||107,852,458.11||
||106,292,508.31||
||21,498,296.16||
||–||
||28,820,703.37||
||9,960,268.97||
||19,519,887.95||
||8,020,849.05||
||15,883,396.32||
||3,670,000.00||
||5,820,875.63||
||110,621,455.87||
||1,071,006,550.56||

38、財務費用
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||(21,976,422.91)||
||(6,216,780.55)||
||4,795,450.04||
||(962,537.65)||
||(24,360,291.07)||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 187
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（六）合併財務報表項目註釋（續）
39、資產減值損失
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||24,498,499.59||
||55,249,866.57||
||1,004,713.59||
||80,753,079.75||

40、投資收益
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||10,286,556.13||
||166,604,192.41||
||20,026,709.60||
||29,832,588.02||
||593,133.85||
||26,768,910.15||
||5,042,726.27||
||13,000,000.00||
||272,154,816.43||

財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
41、其他收益
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||14,170,235.94||
||29,900,529.02||
||21,184,433.93||
||65,255,198.89||

42、營業外收入
(1) 營業外收入明細如下：
人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|計入本年非經常性損益的金額|
||–|||
||8,691,686.24|||
||8,691,686.24|||

 (2) 政府補助明細
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||–||
||–||
||–||
||–||
||–||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 189
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（六）合併財務報表項目註釋（續）
43、營業外支出
人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|計入本年非經常性損益的金額|
||32,148,012.97|||
||17,974.25|||
||1,154,736.75|||
||33,320,723.97|||

44、所得稅
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||3,837,124.49||
||(3,277,239.28)||
||559,885.21||

所得稅費用與會計利潤的調節表如下：
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||917,040,255.91||
||229,260,063.98||
||(248,488,081.74)||
||23,906,432.06||
||(13,411,909.75)||
||704,205.69||
||8,064,021.17||
||525,153.80||
||559,885.21||

財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
45、基本每股收益的計算過程
計算基本每股收益時，歸屬於普通股股東的當年淨利潤為：
人民幣元
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|923,844,500.04||
|923,844,500.04||

計算基本每股收益時，分母為發行在外普通股加權平均數，計算過程如下：
股數
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|1,233,841,000||
|–||
|1,233,841,000||

每股收益：
人民幣元
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|0.75||
|0.75||

本公司無稀釋性潛在普通股。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 191
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（六）合併財務報表項目註釋（續）
46、現金流量表項目註釋
(1) 收到其他與經營活動有關的現金
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||11,901,431.61||
||35,112,698.64||
||10,287,746.07||
||57,301,876.32||

 (2) 支付其他與經營活動有關的現金
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||550,435,622.04||
||299,722,544.70||
||107,852,458.11||
||120,646,031.30||
||1,078,656,656.15||

 (3) 收到其他與投資活動有關的現金
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||30,212,625.38||
||120,000,000.00||
||150,212,625.38||

財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
46、現金流量表項目註釋（續）
(4) 支付其他與投資活動有關的現金
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||–||
||–||
||–||

 (5) 收到其他與籌資活動有關的現金
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||10,423,573.81||

 (6) 支付其他與籌資活動有關的現金
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||69,271,000.00||
||–||
||69,271,000.00||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 193
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（六）合併財務報表項目註釋（續）
47、現金流量表補充資料
(1) 現金流量表補充資料
人民幣元
||||
|-|-|-|
|補充資料|本年發生額|上年發生額|
||916,480,370.70||
||80,753,079.75||
||89,439,285.91||
||4,396,390.86||
||21,360,233.83||
||18,110,557.23||
||(208,309.60)||
||(2,629,544.76)||
||(10,279.16)||
||(13,760,088.56)||
||(1,180,018.10)||
||(272,154,816.43)||
||(1,428,938.10)||
||(1,848,301.18)||
||(383,785,190.49)||
||(634,686,473.66)||
||526,773,912.20||
||345,621,870.44||
||1,825,572,649.15||
||1,634,167,257.70||
||191,405,391.45||

財務報表附註2017年12月31日止年度（六）合併財務報表項目註釋（續）
47、現金流量表補充資料（續）
(2) 本年收到的處置子公司的現金淨額
人民幣元
||
|-|
|金額|
|115,803,300.00|
|(48,856,516.77)|
|66,946,783.23|

 (3) 現金及現金等價物
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末餘額|年初餘額|
||1,825,572,649.15||
||2,497,605.27||
||1,823,075,043.88||
||1,825,572,649.15||

48、所有權受限的資產
人民幣元
||||
|-|-|-|
|所有權受限制的資產類別|年末餘額|年初餘額|
||60,109,568.68||

註：於本年末，本集團的所有權受到限制的貨幣資金中，為開具銀行承兌匯票而存入銀行的保證金人民幣18,634,761.90元（上年末：人民幣6,815,913.60元），房改專項基金及住房維修基金人民幣24,474,806.78元（上年末：人民幣
24,218,293.90元），其他保證金17,000,000.00元（上年末：人民幣零元）。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 195
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（六）合併財務報表項目註釋（續）
49、淨流動資產
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末餘額|年初餘額|
||6,583,898,654.47||
||(4,199,825,114.13)||
||2,384,073,540.34||

50、總資產減流動負債
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末餘額|年初餘額|
||12,286,705,641.32||
||(4,199,825,114.13)||
||8,086,880,527.19||

財務報表附註2017年12月31日止年度
元幣民人與款價置處
||
|-|
|權股司公子原與 的關相資投 入轉益收合綜他其 額金的益損資投|
|值價允公權股餘剩日之權制控失喪及法方定確的設假要主|
|值價允公照按 權股餘剩量計新重 得利的生產|
|日之權制控失喪 的權股餘剩 值價允公|
|日之權制控失喪 權股餘剩 值價面賬|
|日之權制控失喪 例比的權股餘剩|
|與款價置處 的應對資投置處 報務財併合 有享面層表 淨司公子該 額差的額份產資|
|時權制控失喪 據依定確的點|
|點時的權制控失喪|
|式方置處權股|
|例比置處權股|
|款價置處權股|
|稱名司公子|

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 197
七（
1
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（八）在其他主體中的權益
1、子公司情況：
(1) 投資成立的子公司
人民幣元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全稱|子公司類型|註冊地|業務性質|註冊資本|經營範圍|持股比例(%)|表決權比例(%)|是否合併報表|

四川人教時代新華音像有限責任公司 有限責任公司 成都 音像品銷售 2,000,000.00音像製品製作及銷售 80.00 80.00是（「人教時代」）
四川新華文軒傳媒有限公司 有限責任公司 成都 期刊 5,700,000.00圖書、期刊銷售等 70.00 70.00是（「文軒傳媒」）
文軒教育科技 有限責任公司 成都 零售批發 330,000,000.00軟件開發、電子設備銷售 100.00 100.00是文傳物流 有限責任公司 成都 倉儲配送 350,000,000.00貨物倉儲、配送 100.00 100.00是新華文軒商業連鎖（北京）有限公司 有限責任公司 北京 出版物銷售 180,000,000.00圖書、報紙、期刊銷售 51.00 51.00是（「北京商超」）
四川文軒藝術投資管理有限責任公司 有限責任公司 成都 藝術品銷售 20,000,000.00項目投資及管理、藝術品銷 100.00 100.00是（「藝術投資」） 售
四川文軒在線電子商務有限公司 有限責任公司 成都 出版物銷售 60,000,000.00網絡銷售各類產品 75.00 75.00是（「文軒在線」）
華盛頓文軒媒體發展有限公司 有限責任公司 美國 出版物發行 1,910,430.00版權貿易、對外合作出版與 90.00 90.00是發行
四川看熊貓雜誌有限公司 有限責任公司 成都 期刊 2,000,000.00期刊銷售 100.00 100.00是（原四川薇薇新娘雜誌有限公司）
文軒薇薇廣告傳媒（成都）有限公司 有限責任公司 成都 廣告 7,500,000.00廣告 53.00 53.00是（「薇薇廣告」）
四川文軒雲圖文創科技有限公司 有限責任公司 成都 軟件服務 25,000,000.00軟件及配套硬件銷售 100.00 100.00是
（「文軒雲圖」）
財務報表附註2017年12月31日止年度（八）在其他主體中的權益（續）
1、子公司情況：（續）
(1) 投資成立的子公司（續）
人民幣元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全稱|子公司類型|註冊地|業務性質|註冊資本|經營範圍|持股比例(%)|表決權比例(%)|是否合併報表|

文軒投資 有限責任公司 成都 投資 200,000,000.00創業投資、企業投資 100.00 100.00是文軒國際文化傳播有限公司 有限責任公司 成都 商務諮詢服務 50,000,000.00組織策劃文化藝術交流活 100.00 100.00是（「文軒國際」） 動、商務諮詢、會議及展
覽展示服務
文軒全媒（北京）文化傳播有限公司 有限責任公司 北京 商務諮詢服務 10,000,000.00組織文化藝術交流活動 100.00 100.00是（「文軒全媒」）
四川文軒音樂文化傳播有限公司 有限責任公司 成都 商務服務業 10,000,000.00商務服務及樂器銷售 100.00 100.00是（「文軒音樂」）
北京航天雲 有限責任公司 北京 技術服務 15,000,000.00計算機軟件開發及系統服務 70.00 70.00是北京華夏盛軒圖書有限公司 有限責任公司 北京 出版物銷售 15,000,000.00出版物銷售等 100.00 100.00是（「華夏盛軒」）
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 199
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（八）在其他主體中的權益（續）
1、子公司情況：（續）
(2) 同一控制下企業合併取得的子公司
人民幣元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全稱|子公司類型|註冊地|業務性質|註冊資本|經營範圍|持股比例(%)|表決權比例(%)|是否合併報表|

新華在線 有限責任公司 成都 出版物銷售 50,000,000.00互聯網出版 100.00 100.00是北京蜀川 有限責任公司 北京 出版物銷售 2,000,000.00出版物銷售 100.00 100.00是四川文化傳播 有限責任公司 成都 廣告代理和租賃 20,523,700.00廣告代理和租賃 100.00 100.00是 (3) 非同一控制下企業合併取得的子公司
人民幣元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全稱|子公司類型|註冊地|業務性質|註冊資本|經營範圍|持股比例(%)|表決權比例(%)|是否合併報表|

四川新華商紙業有限公司（「新華商」）有限責任公司 成都 紙張銷售 15,000,000.00紙漿、紙及紙製品銷售 51.00 51.00是文軒體育文化發展有限公司 有限責任公司 成都 場地出租 100,000,000.00場館管理服務、廣告、自有 100.00 100.00是（「文軒體育」） 房屋租賃
（原四川新華彩色印務有限公司）
四川人民出版社有限公司（「人民社」）有限責任公司 成都 出版 10,000,000.00圖書出版 100.00 100.00是四川出版印刷有限公司（「出版印刷」）有限責任公司 成都 出版 50,000,000.00教材租型印供 100.00 100.00是四川教育出版社有限公司（「教育社」）有限責任公司 成都 出版 10,000,000.00圖書出版 100.00 100.00是四川少年兒童出版社有限公司 有限責任公司 成都 出版 10,000,000.00圖書、期刊出版 100.00 100.00是（「少兒社」）
四川科學技術出版社有限公司 有限責任公司 成都 出版 4,000,000.00圖書出版 100.00 100.00是
（「科技社」）
財務報表附註2017年12月31日止年度（八）在其他主體中的權益（續）
1、子公司情況：（續）
(3) 非同一控制下企業合併取得的子公司（續）
人民幣元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全稱|子公司類型|註冊地|業務性質|註冊資本|經營範圍|持股比例(%)|表決權比例(%)|是否合併報表|

四川大自然探索雜誌社有限公司 有限責任公司 成都 出版 300,000.00圖書出版 100.00 100.00是四川美術出版社有限公司（「美術社」）有限責任公司 成都 出版 4,250,000.00圖書出版 100.00 100.00是四川辭書出版社有限公司（「辭書社」）有限責任公司 成都 出版 2,000,000.00圖書出版 100.00 100.00是四川文藝出版社有限公司（「文藝社」）有限責任公司 成都 出版 45,000,000.00圖書出版 100.00 100.00是四川天地出版社有限公司（「天地社」）有限責任公司 成都 出版 130,634,700.00圖書出版 100.00 100.00是四川時代英語文化傳播有限公司 有限責任公司 成都 出版 600,000.00圖書出版 51.00 51.00是四川巴蜀書社有限公司（「巴蜀社」） 有限責任公司 成都 出版 31,000,000.00圖書出版 100.00 100.00是印刷物資 有限責任公司 成都 批發與零售 30,000,000.00提供印刷相關物資 100.00 100.00是四川數字出版傳媒有限公司（「數字社」）有限責任公司 成都 出版 10,000,000.00圖書出版 100.00 100.00是四川讀者報社有限公司（「讀者報」） 有限責任公司 成都 出版 1,500,000.00《讀者報》出版、廣告、商 100.00 100.00是品批發與零售、軟件和信
息技術服務業
四川畫報社有限公司（「畫報社」） 有限責任公司 成都 出版 1,500,000.00期刊出版 100.00 100.00是四川新華印刷 有限責任公司 成都 出版 100,160,000.00出版物印刷 100.00 100.00是
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 201
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（八）在其他主體中的權益（續）
2、本集團重要的非全資子公司的主要財務信息如下：
人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全稱|少數股東持股比例(%)|少數股東持有的表決權比例(%)|歸屬於少數股東的損失||少數股東權益||
||||本年度|上年度|本年末|上年末|
|||||(6,176,585.10)(8,471,860.62)|||
||||(4,530,799.27)||(51,451,382.14)||
||||(3,518,003.51)||(20,786,098.38)||

 a. 北京商超
人民幣元
|||
|-|-|
|年末餘額|年初餘額|
|142,526,596.98||
|14,691,052.80||
|209,451,082.71||

|||
|-|-|
|本年發生額|上年發生額|
|169,369,393.98||
|178,615,923.12||
|(9,246,529.14)||
|(2,666,392.61)||
|(481,299.24)||
|–||

財務報表附註2017年12月31日止年度（八）在其他主體中的權益（續）
2、本集團重要的非全資子公司的主要財務信息如下：（續）
b. 文軒在線
人民幣元
|||
|-|-|
|年末餘額|年初餘額|
|358,281,419.34||
|50,148,254.20||
|490,945,067.06||
|629,000.00||

|||
|-|-|
|本年發生額|上年發生額|
|1,182,365,468.47||
|1,196,437,482.52||
|(14,072,014.05)||
|(110,461,860.22)||
|71,121,674.28||
|–||

3、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易
(1) 交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響
人民幣元
||
|-|
|文軒體育（註）|
|69,271,000.00|
|21,984,910.53|
|47,286,089.47|
|47,286,089.47|

註：文軒體育原系本公司持股65%的子公司，另外35%的股權由成都君區印務有限公司持有。於2017年7月本公
司以人民幣69,271,000.00元購買了少數股東持有的35%股權。收購完成後文軒體育成為本公司持股100%的
子公司。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 203
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（八）在其他主體中的權益（續）
4、在合營企業或聯營企業中的權益
(1) 重要的合營企業或聯營企業
人民幣元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合營企業或聯營企業名稱|主要經營地|註冊地|業務性質|在被投資單位持股比例(%)|對合營企業或聯營企業投資的會計處理方法|

合營企業
海南出版社 海口 海口 出版 50權益法聯營企業
人民東方（北京） 北京 北京 圖書、期刊、 20權益法書業有限公司 報紙及電子
出版物批發
明博教育科技股份 北京 北京 互聯網教育出版 20.4權益法有限公司
重慶雲漢網絡傳媒有限 重慶 重慶 出版物網絡批發 50權益法責任公司（註）
四川文軒寶灣供應鏈有限公司成都 成都 物流運輸 45權益法註：根據重慶雲漢網絡傳媒有限責任公司章程約定，本公司的子公司文軒在線在股東會享有51%的表決權，並且股東會對年度財務預算方案、決算方案、利潤分配和彌補虧損作出決議時，須經代表三分之二以上表決權的股東通過，文軒在線及另外三方股東均不能單獨或共同對其實施控制，因此，重慶雲漢網絡傳媒有限責任公司為本公司的聯營企業。
財務報表附註2017年12月31日止年度（八）在其他主體中的權益（續）
4、在合營企業或聯營企業中的權益（續）
(2) 重要合營企業的主要財務信息
a. 海南出版社
人民幣元
|||
|-|-|
|年末餘額╱本年發生額|年初餘額╱上年發生額|
|159,022,014.28||
|26,717,240.75||
|172,574,248.26||
|331,596,262.54||
|110,281,572.05||
|17,496,226.00||
|127,777,798.05||
|201,774,778.25||
|2,043,686.24||
|100,887,389.12||
|30,735,530.98||
|131,622,920.10||
|139,353,106.89||
|17,906,102.93||
|2,043,686.24||
|88,082.91||
|21,965.72||
|192,783.47||
|–||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 205
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（八）在其他主體中的權益（續）
4、在合營企業或聯營企業中的權益（續）
(3) 重要聯營企業的主要財務信息
a. 人民東方（北京）書業有限公司
人民幣元
|||
|-|-|
|年末餘額╱本年發生額|年初餘額╱上年發生額|
|80,576,300.70||
|5,948,661.03||
|86,524,961.73||
|33,423,210.24||
|10,620,350.30||
|10,620,350.30||
|61,792,606.30||
|15,200,023.46||
|2,560,000.00||

 b. 明博教育科技股份有限公司
人民幣元
|||
|-|-|
|年末餘額╱本年發生額|年初餘額╱上年發生額|
|123,439,751.08||
|70,132,240.85||
|193,571,991.93||
|28,310,035.96||
|8,361,141.60||
|36,671,177.56||
|32,007,766.13||
|32,007,766.13||
|64,740,452.77||
|15,197,039.97||
|–||

財務報表附註2017年12月31日止年度（八）在其他主體中的權益（續）
4、在合營企業或聯營企業中的權益（續）
(3) 重要聯營企業的主要財務信息（續）
c. 重慶雲漢網絡傳媒有限責任公司
人民幣元
|||
|-|-|
|年末餘額╱本年發生額|年初餘額╱上年發生額|
|18,977,146.98||
|66,711,578.40||
|85,688,725.38||
|7,224,350.16||
|20,000,000.00||
|27,224,350.16||
|29,232,187.61||
|16,528,595.01||
|45,760,782.62||
|3,145,902.60||
|(721,409.13)||
|–||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 207
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（八）在其他主體中的權益（續）
4、在合營企業或聯營企業中的權益（續）
(3) 重要聯營企業的主要財務信息（續）
d. 四川文軒寶灣供應鏈有限公司
人民幣元
|||
|-|-|
|年末餘額╱本年發生額|年初餘額╱上年發生額|
|67,528,616.30||
|38,993,845.79||
|106,522,462.09||
|6,489,698.20||
|–||
|6,489,698.20||
|45,014,743.75||
|45,014,743.75||
|12,948,025.77||
|32,763.89||
|–||

 (4) 不重要合營及聯營企業的匯總財務信息
人民幣元
|||
|-|-|
|年末餘額╱本年發生額|年初餘額╱上年發生額|
|5,293,131.09||
|(2,548,620.17)||
|86,266,008.57||
|(637,220.29)||
|21,163,104.62||
|20,525,884.33||

財務報表附註2017年12月31日止年度（九）與金融工具相關的風險
本集團的主要金融工具包括貨幣資金、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供出售金融資產、應收款項以及應付款項等，與這些金融工具有關的風險，以及本集團為降低這些風險所採取的風險管理政策如下所述。本集團管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將這些風險控制在限定的範圍之內。
1、風險管理目標和政策
本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本集團經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東的利益最大化。基於該風險管理目標，本集團風險管理的基本策略是確定和分析所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之內。
1.1市場風險
1.1.1外匯風險
本集團的業務主要位於中國，本集團的銷售及採購主要以人民幣進行結算。於各個資產負債表時點日，除下表所述資產外，本集團的所有資產及負債均為人民幣餘額。管理層認為人民幣匯率變動對本集團的淨利潤及股東權益並無重大影響。
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末金額|年初金額|
||158,643.93||
||666.43||
||12,788.70||

 1.1.2利率風險
本集團本年末無計息借款，因此本集團未面臨重大利率風險。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 209
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（九）與金融工具相關的風險（續）
1、風險管理目標和政策（續）
1.1市場風險（續）
1.1.3其他價格風險
本集團以公允價值計量對皖新傳媒上市股份的投資以及對哈工智能上市股份的投資（附註（六）9)。由於其公允價值按來自活躍市場報價確定而承受股票價格風險。本公司董事定期監察皖新傳媒和哈工智能的股票價格。本年度，本集團就其直接投資於皖新傳媒和哈工智能的股權確認其他綜合收益分別為損失人民幣871,223,600元和收益人民幣387,074.88元。
在其他變量不變的情況下，股票價格於下列期間可能發生的合理變動對當期其他綜合收益和股東權益的稅前影響如下：
人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
|項目|價格變動|對其他綜合收益及股東權益的稅後影響||
|||本年度|上年度|
|||65,934,560.00||
|||98,986.34||
|||(65,934,560.00)||
|||(98,986.34)||

財務報表附註2017年12月31日止年度（九）與金融工具相關的風險（續）
1、風險管理目標和政策（續）
1.2信用風險
於各資產負債表日，可能引起本集團財務損失的最大信用風險敞口主要來自於合同另一方未能履行義務而導致本集團金融資產產生的損失。本集團的信用風險主要來自於貨幣資金、應收票據、應收利息、應收賬款、其他應收款、其他流動資產（銀行理財產品）以及長期應收款。
為降低信用風險，本集團管理層有既定的政策以確保僅向具有良好信用記錄的客戶進行銷售，且管理層會不斷檢查這些信用風險的敞口。對於賒銷本集團成立了一個小組負責確定信用額度、進行信用審批，並執行其他監控程序以確保採取必要的措施回收過期債權。因此，本集團管理層認為本集團所承擔的信用風險已經大為降低。
本集團的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。
1.3流動風險
管理流動風險時，本集團保持管理層認為充分的現金及現金等價物並對其進行監控，以滿足本集團經營需要，並降低現金流量波動的影響。
本集團的目標是通過經營活動以及發行其他計息借款為主要資金來源，在追求資金回報與靈活性之間維持平衡。本集團通過維持充足現金為本集團的營運籌備資金。本集團亦可通過銀行信貸融資，以應付任何短期資金需要。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 211
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（九）與金融工具相關的風險（續）
1、風險管理目標和政策（續）
1.3流動風險（續）
本集團持有的金融負債按未折現剩餘合同義務的到期期限分析如下：
本年末
人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
|項目|1年以內|1至5年|合計|
||60,855,873.00|–|60,855,873.00|
||3,083,435,509.23|–|3,083,435,509.23|
||202,228.29|–|202,228.29|
||264,167,715.75|–|264,167,715.75|
||3,408,661,326.27|–|3,408,661,326.27|

上年末
人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
|項目|1年以內|1至5年|合計|

應付票據 12,584,784.00 – 12,584,784.00應付賬款 2,715,003,443.35 – 2,715,003,443.35應付股利 132,581,130.00 – 132,581,130.00其他應付款 270,461,490.08 – 270,461,490.08合計 3,130,630,847.43 – 3,130,630,847.432、金融資產轉移
於本年末，本集團已背書但未到期的銀行承兌匯票金額為人民幣21,048,232.73元（上年末：人民幣3,140,797.50元），用於支付對供貨商的應付賬款。本集團認為該等背書應收票據所有權上幾乎所有的風險和報酬已經轉移予供貨商，因此終止確認該等背書應收票據。若承兌銀行到期無法兌付該等票據，根據中國相關法律法規，本集團就該等應收票據承擔連帶責任。本集團認為，該等應收票據的承兌銀行信譽良好，於到期日不能兌付該等票據的風險極低。
於本年末，如若承兌銀行未能於到期日兌付該等票據，即本集團所可能承受的最大損失相當於本集
團就該等背書票據應付供貨商的同等金額。
於本年末，所有背書給供應商的應收票據均將在報告期末六個月內到期。
財務報表附註2017年12月31日止年度
值價允公按末期告報各於品產財理行銀分部及以品產託信、業企夥合和金基權股募私的市上非、券證益權的司公市上於資投團集本
元幣民人與值入輸察觀可不值價允公
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|與值入輸察觀可不係關的值價允公||||||
|值入輸察觀可不的要重||||||
|值入輸和法方值估||||||
|次層的量計值價允公||||||
|值價允公的末期告報各於|額金初年|||||
||額金末年|00.002,196,813,1|37.627,979,1|41.332,82|00.000,000,557|
|產資融金||||||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 213
十（
1
財務報表附註
2017年12月31日止年度
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|與值入輸察觀可不係關的值價允公||||||
|值入輸察觀可不的要重||||||
|值入輸和法方值估||||||
|次層的量計值價允公||||||
|值價允公的末期告報各於|額金初年|||||
||額金末年|08.236,588,69|47.485,424,962|22.669,526,53|06.470,252,351|
|產資融金||||||

214二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司
十（
1
財務報表附註2017年12月31日止年度
|||||
|-|-|-|-|
|與值入輸察觀可不係關的值價允公||||
|值入輸察觀可不的要重||||
|值入輸和法方值估||||
|次層的量計值價允公||||
|值價允公的末期告報各於|額金初年|||
||額金末年|–|00.000,008,204|
|產資融金||||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 215
十（
1
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十）公允價值的披露（續）
1、公允價值（續）
1.1持續以公允價值計量的金融資產（續）：
1.1.1公允價值計量第三層次的調節：
人民幣元
|||
|-|-|
|本年|上年|
|894,561,104.37||
|47,032,467.21||
|1,153,017,832.26||
|(593,133.85)||
|(1,136,030,011.63)||
|957,988,258.36||

 1.2不以公允價值持續計量的金融資產和金融負債：
本集團管理層認為，財務報表中以攤餘成本計量的金融資產及金融負債的賬面價值接近該等資產及負債的公允價值。
（十一）關聯方及關聯交易
1、本企業的母公司情況
人民幣萬元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名稱|企業類型|註冊地|法人代表|業務性質|註冊資本|母公司對本企業的持股比例(%)|母公司對本企業的表決權比例(%)|本企業最終控制方|

四川新華發行集團有限公司 成都 朱丹楓 商品批發零售、房屋租 59,382.2049.11（註）49.11（註）四川省國資委
賃、房地產業、項目投資
註：四川新華發行集團持有本公司發起人股份592,809,525股，佔本公司總股本的48.05%。四川新華發行集團經由全資子
公司蜀典投資有限公司（香港）持有本公司H股股份13,133,000股，佔本公司總股本的1.06%，合計佔本公司總股本的
49.11%。
財務報表附註2017年12月31日止年度（十一）關聯方及關聯交易（續）
2、本企業的子公司情況
本企業的子公司情況詳見附註（八）在其他主體中的權益。
3、本公司的合營和聯營企業情況
本公司重要的合營或聯營企業詳見附註（八）。
本年度與本集團發生關聯方交易，或上年度與本集團發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：
|||
|-|-|
|其他關聯方名稱|其他關聯方與本公司關係|

商務印書館（成都）有限公司 聯營公司
上海景界信息科技有限公司 聯營公司
四川驕陽似火影業有限公司 聯營公司
成都文軒股權投資基金管理有限公司 聯營公司
涼山新華文軒教育科技有限公司 合營公司
四川文卓 附註（六）、10註1
4、其他關聯方情況
|||
|-|-|
|其他關聯方名稱|其他關聯方與本公司關係|

四川新華國際酒店有限責任公司 控股股東之子公司
四川廣漢市三星堆瞿上園文化有限公司 控股股東之子公司
成都皇鵬物業有限責任公司 控股股東之子公司
四川新華海頤文化發展有限公司 控股股東之子公司
四川新華海頤酒店有限責任公司 控股股東之子公司
成都市新華創智文化產業投資有限公司 控股股東之子公司
四川新華發行集團有限公司花島度假酒店 控股股東之分公司
四川出版集團 本公司董事施加重大影響的其他企業四川恒熙物業管理有限責任公司 本公司董事施加重大影響的其他企業四川崇文居森林酒店有限公司 本公司董事施加重大影響的其他企業
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 217
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十一）關聯方及關聯交易（續）
5、關聯交易情況
(1) 購銷商品、提供和接受勞務情況
採購商品╱接受勞務情況表
人民幣元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|關聯方|關聯交易類型|關聯交易內容|關聯交易定價方式及決策程序|本年度發生額|上年度發生額|
|||||328,486.07||
|||||615,656.00||
|||||7,490,235.38||
|||||209,729.00||
|||||16,828,239.37||
|||||–||
|||||3,066,037.75||
|||||3,425,374.02||
|||||–||
|||||23,782.11||
|||||471,135.98||
|||||23,113.96||
|||||762,410.72||
|||||33,244,200.36||

財務報表附註2017年12月31日止年度（十一）關聯方及關聯交易（續）
5、關聯交易情況（續）
(1) 購銷商品、提供和接受勞務情況（續）
出售商品情況表
人民幣元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|關聯方|關聯交易類型|關聯交易內容|關聯交易定價方式及決策程序|本年度發生額|上年度發生額|
|||||719,620.00||
|||||264,150.94||
|||||–||
|||||–||
|||||3,264.15||
|||||2,018.87||
|||||158,717.94||
|||||6,977.50||
|||||150,000.00||
|||||1,304,749.40||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 219
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十一）關聯方及關聯交易（續）
5、關聯交易情況（續）
(2) 關聯租賃情況
本集團作為出租方：
人民幣元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名稱|承租方名稱|租賃資產種類|租賃起始日|租賃終止日|租賃收益確定依據|本年度發生額|上年度發生額|
|||||||1,279,575.78||

本集團作為承租方：
人民幣元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名稱|承租方名稱|租賃資產種類|租賃起始日|租賃終止日|租賃收益確定依據|本年度確認的租賃費用|上年度確認的租賃費用|
|||||||38,529,905.09||
|||||||13,336,427.32||
|||||||不適用||
|||||||3,023,132.35||
|||||||不適用||
|||||||536,391.45||

財務報表附註2017年12月31日止年度（十一）關聯方及關聯交易（續）
5、關聯交易情況（續）
(3) 收取利息
本集團與關聯方之間的資金拆借收取的利息費用如下：
人民幣元
||||
|-|-|-|
|單位名稱|本年度|上年度|
||1,180,018.10||
||1,180,018.10||

 (4) 處置新華影軒85%股權
於2017年9月，本集團向四川新華發行集團出售持有的新華影軒85%股權，詳情參見附註（七）。
(5) 關鍵管理人員報酬
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年累計金額|上年累計金額|
||8,188,653.86||

關鍵管理人員指有權利並負責進行計劃、指揮和控制企業活動的人員，包括董事、監事及其他行使類似政策職能的人員。支付給關鍵管理人員的報酬包括基本工資、獎金及各項補貼。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 221
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十一）關聯方及關聯交易（續）
5、關聯交易情況（續）
(6) 董事及監事酬金及五名最高薪人士
於本年度的董事及監事酬金詳情如下：
人民幣千元
|||||
|-|-|-|-|
|董事||監事||
|本年發生額|上年發生額|本年發生額|上年發生額|
||530472661451,178|||
|515||169||
|489||416||
|929||299||
|49||99||
|1,467||814||
||1,708|||
|1,982||983||

 (a) 獨立非執行董事
本年內付予獨立非執行董事的袍金及其他酬金如下：
人民幣千元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本年發生額|||上年發生額|||
|袍金|薪金及津貼|酬金總額|袍金|薪金及津貼|酬金總額|
|–|–|–||||
|27|3|30||||
|175|15|190||||
|238|15|253||||
|–|–|–||||
|440|33|473||||

財務報表附註2017年12月31日止年度（十一）關聯方及關聯交易（續）
5、關聯交易情況（續）
(6) 董事及監事酬金及五名最高薪人士（續）
(a) 獨立非執行董事（續）
註1：自2016年2月不再擔任獨立非執行董事。
註2：自2017年10月26日擔任獨立非執行董事。
註3：自2017年10月26日不再擔任獨立非執行董事。
註4：自2015年3月起擔任獨立非執行董事。
以上獨立非執行董事的酬金是其作為公司董事提供服務的酬金。
本年及上年並無應付予獨立非執行董事的其他酬金。
(b)執行董事及非執行董事
人民幣千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|本年發生額|||||
|袍金|薪金及津貼|表現掛鈎花紅|退休福利供款|酬金總額|
|–|–|–|–|–|
|–|–|–|–|–|
|–|–|–|–|–|
|–|441|929|49|1,419|
|–|441|929|49|1,419|
|–|–|–|–|–|
|–|–|–|–|–|
|22|3|–|–|25|
|53|12|–|–|65|
|75|15|–|–|90|
|75|456|929|49|1,509|

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 223
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十一）關聯方及關聯交易（續）
5、關聯交易情況（續）
(6) 董事及監事酬金及五名最高薪人士（續）
(b)執行董事及非執行董事（續）
人民幣千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|上年發生額|||||
|袍金|薪金及津貼|表現掛鈎花紅|退休福利供款|酬金總額|

執行董事：
何志勇先生（董事長）
（註5） – – – – –羅勇先生（註6及註7） – – – – –楊杪先生 – 415 661 45 1,121小計 – 415 661 45 1,121非執行董事：
羅軍先生（註5） – – – – –張鵬先生（註6） – – – – –趙俊懷先生（註9） 90 18 – – 108小計 90 18 – – 108合計 90 433 661 45 1,229註5：此董事的酬金由四川新華發行集團支付。於本年度及上年度本集團並未向該董事支付任何酬金。
註6：此董事的酬金由四川出版集團支付，而四川出版集團由四川發展全資擁有。於本年度及上年度本集團並未向該董事支付任何酬金。
註7：自2017年12月起不再擔任執行董事。
註8：自2017年12月21日擔任執行董事。
註9：自2017年3月30日不在擔任非執行董事。
註10：自2017年5月25日擔任非執行董事。
以上執行董事的酬金主要為其管理本公司及本集團事務提供服務的酬金。
以上非執行董事的酬金主要為其以本公司董事身份提供服務的酬金。
財務報表附註2017年12月31日止年度（十一）關聯方及關聯交易（續）
5、關聯交易情況（續）
(6) 董事及監事酬金及五名最高薪人士（續）
(c) 監事
人民幣千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|本年發生額|||||
|袍金|薪金及津貼|表現掛鈎花紅|退休福利供款|酬金總額|
|–|–|–|–|–|
|–|–|–|–|–|
|–|–|–|–|–|
|–|194|156|50|400|
|70|9|–|–|79|
|70|21|–|–|91|
|–|177|143|49|369|
|29|15|–|–|44|
|169|416|299|99|983|

人民幣千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|上年發生額|||||
|袍金|薪金及津貼|表現掛鈎花紅|退休福利供款|酬金總額|

監事：
徐平先生
（註11及註13） – – – – –許玉鄭先生
（註12及註15） – – – – –蘭紅女士 – 214 117 45 376李旭先生 58 24 – – 82傅代國先生（註17） 12 – – – 12劉密霞女士 70 21 – – 91
王焱女士 – 201 106 45 352
合計 140 460 223 90 913
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 225
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十一）關聯方及關聯交易（續）
5、關聯交易情況（續）
(6) 董事及監事酬金及五名最高薪人士（續）
(c) 監事（續）
註11：此監事的酬金由四川出版集團支付。於本年度及上年度本集團並未向該監事支付任何酬金。
註12：此監事的酬金由四川新華發行集團支付。於本年度及上年度本集團並未向該監事支付任何酬金。
註13：自2017年12月21日不再擔任監事
註14：自2017年12月21日擔任監事
註15：自2017年3月29日不再擔任監事
註16：自2017年5月25日擔任監事
註17：自2016年2月不再擔任監事。
於本年度及上年度，除一名董事按相關規定不在本公司領取薪酬外，並無董事或監事放棄或同意放棄任何酬金的安排。
於本年度及上年度，上述各董事及監事，除一名董事酬金介於1,000,000.00港元（相當於人民幣835,900.00元）至2,000,000.00港元（相當於人民幣1,671,800.00元）之間外，其餘董事及監事的酬金均介於零港元至1,000,000.00港元（相當於人民幣835,900.00元）之間。
財務報表附註2017年12月31日止年度（十一）關聯方及關聯交易（續）
5、關聯交易情況（續）
(6) 董事及監事酬金及五名最高薪人士（續）
(d)五名最高薪人士
於本年度及上年度，本集團五名最高薪人士包括一名董事，有關薪酬已在上表列示，其餘四名非本公司董事或監事的最高薪僱員酬金詳情如下：
人民幣千元
|||
|-|-|
|本年發生額|上年發生額|
|1,520||
|2,850||
|198||
|4,568||

於本年度，上述四名最高薪人士酬金均介於1,000,000.00港元（相當於人民幣835,900.00元）至2,000,000.00港元（相當於人民幣1,671,800.00元）之間。
於上年度，上述四名最高薪人士，除一名最高薪人士的酬金介於1,000,000.00港元（相當於人民幣835,900.00元）至2,000,000.00港元（相當於人民幣1,671,800.00元）之間外，其餘三名最高薪人士的酬金均介於零港元至1,000,000.00港元（相當於人民幣835,900.00元）之間。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 227
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十一）關聯方及關聯交易（續）
6、關聯方往來款項
人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
|項目名稱|關聯方|年末餘額|年初餘額|
|||–||
|||195,984.00||
|||6,977.50||
|||75,000.00||
|||277,961.50||
|||–||
|||–||
|||–||
|||–||
|||–||
|||10,190,017.68||
|||112,499.36||
|||100,157.79||
|||18,941.36||
|||10,421,616.19||
|||–||
|||–||
|||1,360,000.00||
|||300,000.00||
|||1,660,000.00||
|||88,084.04||
|||704,065.32||
|||632,820.53||
|||1,424,969.89||
|||–||
|||–||

財務報表附註2017年12月31日止年度（十一）關聯方及關聯交易（續）
7、與成都銀行的交易
根據《上市公司信息披露管理辦法》，上市公司董事、監事及高級管理人員擔任董事或高級管理人員的企業認定為上市公司的關聯方，本公司董事會秘書游祖剛同時兼任成都銀行董事。於報告期內，本集團與成都銀行的交易詳情如下：
(1) 股利收入
人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
|本年度||上年度||
|金額|比例(%)|金額|比例(%)|
|20,000,000.00|7.35|||

所示比例為該項交易佔當期投資收益總額的比例。
(2) 購買理財產品
人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
|本年度||上年度||
|金額|比例(%)|金額|比例(%)|
|40,000,000.00|1.63|||

本年度，本集團向成都銀行購買理財產品人民幣40,000,000.00元。所示比例為該項交易佔當期購買理財產品總額的比例。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 229
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十一）關聯方及關聯交易（續）
7、與成都銀行的交易（續）
(3) 利息收入
人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
|本年度||上年度||
|金額|比例(%)|金額|比例(%)|
|985,624.67|4.48|||

所示比例為該項交易佔當期同類交易總額的比例。
(4) 往來款項
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目名稱|本年末|上年末|
||112,673,200.58||

（十二）或有事項
截至資產負債表日止，本集團不存在需要披露的重大或有事項。
財務報表附註2017年12月31日止年度（十三）承諾事項
資本承諾
人民幣元
|||
|-|-|
|年末數|年初數|
|229,143,117.47||

經營租賃承諾
截至資產負債表日止，本集團對外簽訂的不可撤銷的經營租賃合約情況如下：
作為承租人
人民幣元
|||
|-|-|
|年末數|年初數|
|109,053,199.45||
|42,039,561.22||
|13,142,340.51||
|19,647,000.65||
|183,882,101.83||

作為出租人
人民幣元
|||
|-|-|
|年末數|年初數|
|15,339,552.45||
|8,110,230.99||
|2,634,946.45||
|2,727,800.00||
|28,812,529.89||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 231
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十四）資產負債表日後事項
於資產負債表日後，本集團有以下重大事項：
股利分配
本公司於2018年3月28日舉行董事會會議，通過了2017年度的利潤分配方案，對2017年末未分配利潤按照每股人民幣0.3元（含稅）進行分配，擬派發股利人民幣370,152,300.00元（含稅）。此議案須於2018年5月30日召開的2017年度股東週年大會批准後方可實施。
其他事項
成都銀行於2018年1月31日在上海證券交易所上市，發行價每股人民幣6.99元。於本財務報表批准報出日，本公司持有成都銀行80,000,000.00股，投資成本人民幣240,000,000.00元。佔成都銀行股本比例為2.21%。
（十五）其他重要事項
1、資本管理
本集團資本管理的主要目標是保障本集團的持續經營，通過優化權益融資與負債融資的組合結構，以達到股東收益最大化的目標。本集團的資本結構由以下部分組成：
‧ 現金及現金等價物；
‧ 實收資本、資本公積、盈餘公積以及未分配利潤。
本集團管理層依據中期或年末財務報告對集團資本結構進行覆核，管理層在覆核過程中考慮資本成本以及各類資本類型所對應的風險。基於管理層的選擇，本集團通過增發股票以及借入或歸還借款以優化整體資本結構。
財務報表附註2017年12月31日止年度（十五）其他重要事項（續）
2、分部報告
根據本集團的內部組織結構、管理要求及內部報告制度，本集團的經營業務劃分為兩個報告分部，分別為出版分部和發行分部。這些報告分部是以公司業務種類為基礎確定的。本集團的管理層定期評價這些報告分部的經營成果，以決定向其分配資源及評價其業績。
本集團各個報告分部提供的主要產品及服務分別為：
出版：圖書、期報刊、音像製品及數字產品等出版物的出版，印刷服務及物資供應；及
發行：向學校及學生發行教材及助學類讀物，提供中小學教育信息化服務；出版物零售、分銷及互聯網銷售業務等；
本集團也從事紙漿銷售、影視作品製作發行、廣告服務及藝術品銷售等業務，但這些經營業務達不到報告分部的定義。該等經營業務的相關財務資料在如下表格中合併列報為「其他」。
分部報告信息根據各分部向管理層報告時採用的會計政策及計量基礎披露，這些計量基礎與編製財務報表時採用的會計政策與計量基礎保持一致。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 233
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十五）其他重要事項（續）
2、分部報告（續）
(1) 分部報告信息
本年度 人民幣元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|出版分部|發行分部|其他|未分配項目|分部間相互抵減|合計|
|664,561,822.51|6,558,784,840.81|122,536,294.34|–|–|7,345,882,957.66|
|1,438,813,768.67|7,914,373.50|82,389,418.53|–|(1,529,117,560.70)|–|
|2,103,375,591.18|6,566,699,214.31|204,925,712.87|–|(1,529,117,560.70)|7,345,882,957.66|
|420,789,158.10|307,801,258.80|(6,636,751.96)|193,362,730.33|26,352,898.37|941,669,293.64|
|1,498,292.14|7,139,922.05|53,472.05|–|–|8,691,686.24|
|610,731.57|32,705,203.71|4,788.69|–|–|33,320,723.97|
|421,676,718.67|282,235,977.14|(6,588,068.60)|193,362,730.33|26,352,898.37|917,040,255.91|
|5,316,826,680.47|6,373,884,272.74|756,478,719.18|3,357,646,662.15|(3,518,130,693.22)|12,286,705,641.32|
|2,052,551,883.11|5,097,138,715.65|519,347,118.49|54,132,395.82|(3,393,286,702.14)|4,329,883,410.93|
|24,519,061.35|57,260,219.72|12,056,395.70|–|–|93,835,676.77|
|3,067,535.78|31,984,925.06|4,418,330.22|–|–|39,470,791.06|
|2,003,700.90|9,186,629.78|829,453.80|17,024,517.44|(851,098.46)|28,193,203.46|
|9,235,062.36|62,786,585.98|8,731,431.41|–|–|80,753,079.75|
|–|5,872,959.38|4,413,596.75|–|–|10,286,556.13|
|–|179,503,056.06|177,082,646.50|–|–|356,585,702.56|
|4,761,661.41|221,379,362.55|2,777,773.47|–|–|228,918,797.43|
|1,916,992.58|171,961,787.04|–|–|–|173,878,779.62|
|2,710,257.20|17,710,183.29|2,733,206.98|–|–|23,153,647.47|
|134,411.63|12,656,879.80|44,566.49|–|–|12,835,857.92|
|–|19,050,512.42|–|–|–|19,050,512.42|

財務報表附註2017年12月31日止年度（十五）其他重要事項（續）
2、分部報告（續）
(1) 分部報告信息（續）
上年度 人民幣元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|出版分部|發行分部|其他|未分配項目|分部間相互抵減|合計|

對外交易收入 500,948,403.45 5,796,212,068.12 59,007,641.86 – – 6,356,168,113.43分部間交易收入 1,268,131,357.42 7,717,468.51 42,509,931.09 – (1,318,358,757.02) –營業收入合計 1,769,079,760.87 5,803,929,536.63 101,517,572.95 – (1,318,358,757.02) 6,356,168,113.43營業利潤（虧損） 362,562,568.34 247,009,204.00 (27,357,890.04) (18,791,917.91) (24,689,129.53) 538,732,834.86營業外收入 68,062,754.03 41,770,078.84 11,188,329.43 – – 121,021,162.30營業外支出 1,478,615.81 22,418,984.49 140,337.14 – – 24,037,937.44利潤（虧損）總額 429,146,706.56 266,360,298.35 (16,309,897.75) (18,791,917.91) (24,689,129.53) 635,716,059.72資產總額 4,421,239,890.32 6,198,867,719.61 775,389,950.68 4,404,915,454.80 (3,545,236,406.02) 12,255,176,609.39負債總額 1,473,228,704.70 5,105,744,062.81 711,677,473.12 64,085,524.25 (3,394,036,506.27) 3,960,699,258.61補充信息
折舊 23,230,769.24 64,374,272.80 11,447,118.60 – – 99,052,160.64攤銷 2,890,963.10 25,411,619.86 4,144,663.61 – – 32,447,246.57利息收入 4,413,101.39 4,364,650.25 593,973.16 6,442,875.03 (1,962,264.16) 13,852,335.67當期確認的減值損失 13,073,644.04 49,997,000.23 17,590,586.56 – – 80,661,230.83採用權益法核算的長期股權投資
確認的投資損失 – (5,134,310.25) (4,694,141.74) – – (9,828,451.99)採用權益法核算的長期股權投資金額 – 174,163,606.73 511,029,141.69 – – 685,192,748.42資本性支出 16,339,334.62 283,338,671.08 5,245,696.75 – – 304,923,702.45
其中：在建工程 10,628,960.02 242,514,983.26 568,335.67 – – 253,712,278.95
購置固定資產支出 3,004,021.71 25,781,390.87 2,957,667.18 – – 31,743,079.76
購置無形資產支出 2,706,352.89 4,097,594.40 1,719,693.90 – – 8,523,641.19
開發支出 – 10,944,702.55 – – – 10,944,702.55
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 235
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十五）其他重要事項（續）
2、分部報告（續）
(2) 按收入來源地劃分的對外交易收入和資產所在地劃分的非流動資產
由於本集團超過99%的收益源自中國客戶，而其大部分資產均位於中國，因此並未列報地區數據。
(3) 對主要客戶的依賴程度
本集團本年度來自單一最大客戶的收入為人民幣892,179,091.64元（上年：人民幣631,314,893.30元），屬於發行分部。除上述單一最大客戶外，本年度和上年度本集團並無銷售額佔本集團收入10%或以上的外部客戶。
分部間轉移交易以不同分部實體共同議定價格為基礎計量。分部收入和分部費用按各分部的實際收入和費用確定。分部資產或負債按經營分部日常活動中使用的可歸屬於該經營分部的資產或產生的可歸屬於該經營分部的負債分配。
（十六）母公司財務報表主要項目註釋
1、貨幣資金
人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|項目|年末餘額|||年初餘額|||
||原幣金額|折算率|人民幣金額|原幣金額|折算率|人民幣金額|
||1,936,851.07|1.0000|1,936,851.07||||
||1,103,029,588.02|1.0000|1,103,029,588.02||||
||3,943.49|6.5342|25,767.55||||
||15,299.32|0.8359|12,788.70||||
||2,000,000.00|1.0000|2,000,000.00||||
||||1,107,004,995.34||||

財務報表附註2017年12月31日止年度（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
2、應收賬款
(1) 應收賬款按賬齡列示：
人民幣元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|賬齡|年末餘額||||年初餘額||||
||金額|比例(%)|壞賬準備|賬面價值|金額|比例(%)|壞賬準備|賬面價值|
||968,019,840.92|90.94|(8,484,144.99)|959,535,695.93|||||
||36,958,405.88|3.47|(19,229,533.67)|17,728,872.21|||||
||12,059,754.21|1.13|(12,059,754.21)|–|||||
||47,440,179.92|4.46|(47,440,179.92)|–|||||
||1,064,478,180.93|100.00|(87,213,612.79)|977,264,568.14|||||

 (2) 應收賬款按種類披露：
人民幣元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|種類|年末餘額|||||年初餘額|||||
||賬面餘額||壞賬準備|||賬面餘額||壞賬準備|||
||金額|比例(%)|金額|計提比例(%)|賬面價值|金額|比例(%)|金額|計提比例(%)|賬面價值|
||752,835,434.86|70.72|(9,648,842.68)|1.28|743,186,592.18||||||
||311,642,746.07|29.28|(77,564,770.11)|24.89|234,077,975.96||||||
||1,064,478,180.93|100.00|(87,213,612.79)|8.19|977,264,568.14||||||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 237
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
2、應收賬款（續）
(2) 應收賬款按種類披露：（續）
年末單項金額重大並單獨計提壞賬準備的應收賬款：
人民幣元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|種類|年末餘額||||年初餘額||||
||應收賬款|壞賬準備|計提比例(%)|計提理由|應收賬款|壞賬準備|計提比例(%)|計提理由|
||7,860,893.20|(7,860,893.20)|100.00|預計全部無法收回|||||
||744,974,541.66|(1,787,949.48)|0.24|–|||||
||752,835,434.86|(9,648,842.68)|1.28|–|||||

組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|賬齡|年末餘額|||年初餘額|||
||應收賬款|壞賬準備|計提比例(%)|應收賬款|壞賬準備|計提比例(%)|
||223,686,589.71|(7,033,765.36)|3.14||||
||36,350,964.69|(18,925,813.08)|52.06||||
||12,059,754.21|(12,059,754.21)|100.00||||
||39,545,437.46|(39,545,437.46)|100.00||||
||311,642,746.07|(77,564,770.11)|24.89||||

財務報表附註2017年12月31日止年度（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
2、應收賬款（續）
(3) 本年度計提或轉回的壞賬準備情況
本年計提壞賬準備金額為人民幣12,847,867.53元，轉回壞賬準備金額為人民幣2,417,660.61元。
(4) 本年度實際核銷的應收賬款情況
本年度無實際核銷的應收賬款。
(5) 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款情況
人民幣元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|單位名稱|與本公司關係|年末餘額|年限|佔應收賬款總額的比例(%)|壞賬準備年末餘額|
|||424,427,160.80||||
|||125,410,537.48||||
|||102,403,282.99||||
|||16,165,354.60||||
|||13,579,079.25||||
|||681,985,415.12||||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 239
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
3、預付款項
(1) 預付款項按賬齡列示：
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|賬齡|年末餘額||年初餘額||
||金額|比例(%)|金額|比例(%)|
||27,804,204.94|72.89|||
||10,151,627.00|26.61|||
||–|–|||
||190,909.74|0.50|||
||38,146,741.68|100.00|||

賬齡超過一年預付款項金額，主要是預付供應商未結算的貨款。
(2) 預付款項金額前五名單位情況
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|單位名稱|與本公司關係|年末餘額|年限|未結算原因|
|||20,000,000.00|||
|||1,367,521.50|||
|||1,355,279.11|||
|||1,131,310.02|||
|||1,102,747.78|||
|||24,956,858.41|||

財務報表附註2017年12月31日止年度（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
4、其他應收款
(1) 其他應收款按賬齡列示：
人民幣元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|賬齡|年末餘額||||年初餘額||||
||金額|比例(%)|壞賬準備|賬面價值|金額|比例(%)|壞賬準備|賬面價值|
||252,801,664.46|52.20|(379,620.11)|252,422,044.35|||||
||83,597,034.28|17.26|(60,294.47)|83,536,739.81|||||
||39,643,281.31|8.18|(83,366.78)|39,559,914.53|||||
||108,300,312.20|22.36|(5,351,182.02)|102,949,130.18|||||
||484,342,292.25|100.00|(5,874,463.38)|478,467,828.87|||||

 (2) 其他應收款按種類披露：
人民幣元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|種類|年末餘額|||||年初餘額|||||
||賬面餘額||壞賬準備|||賬面餘額||壞賬準備|||
||金額|比例(%)|金額|計提比例(%)|賬面價值|金額|比例(%)|金額|計提比例(%)|賬面價值|
||445,206,929.07|91.92|(5,269,196.00)|1.18|439,937,733.07||||||
||12,642,626.51|2.61|(605,267.38)|4.79|12,037,359.13||||||
||26,492,736.67|5.47|–|–|26,492,736.67||||||
||484,342,292.25|100.00|(5,874,463.38)|1.21|478,467,828.87||||||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 241
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
4、其他應收款（續）
(2) 其他應收款按種類披露：（續）
年末單項金額重大並單獨計提壞賬準備的其他應收款：
人民幣元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|種類|年末餘額||||年初餘額||||
||其他應收款|壞賬準備|計提比例(%)|計提理由|其他應收款|壞賬準備|計提比例(%)|計提理由|
||5,269,196.00|(5,269,196.00)|100.00|預計全部無法收回|||||
||439,937,733.07|–|–|–|||||
||445,206,929.07|(5,269,196.00)|1.18||||||

組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|賬齡|年末餘額|||年初餘額|||
||其他應收款|壞賬準備|計提比例(%)|其他應收款|壞賬準備|計提比例(%)|
||12,291,173.28|(379,620.11)|3.09||||
||119,064.13|(60,294.47)|50.64||||
||118,917.29|(83,366.78)|70.10||||
||113,471.81|(81,986.02)|72.25||||
||12,642,626.51|(605,267.38)|4.79||||

 (3) 本年度計提的壞賬準備情況
本年計提壞賬準備金額為人民幣175,188.81元，轉回壞賬準備金額為人民幣251,367.90元。
財務報表附註2017年12月31日止年度（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
4、其他應收款（續）
(4) 本年度實際核銷的其他應收款情況
本年度無實際核銷的其他應收款。
(5) 按款項性質列示其他應收款
人民幣元
||||
|-|-|-|
|其他應收款性質|年末餘額|年初餘額|
||456,235,514.34||
||19,726,012.20||
||3,231,041.30||
||5,149,724.41||
||484,342,292.25||

 (6) 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況
人民幣元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|單位名稱|款項的性質|年末餘額|賬齡|佔其他應收款總額的比例(%)|壞賬準備年末餘額|
|||200,575,247.10||||
|||43,321,046.23||||
|||34,587,354.37||||
|||29,848,680.96||||
|||27,246,265.75||||
|||335,578,594.41||||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 243
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
5、應收股利
人民幣元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|項目|年初餘額|本年增加|本年減少|年末餘額|相關款項是否發生減值|
|||280,000,000.00|320,000,000.00|260,000,000.00||
|||–|–|–||
|||20,000,000.00|20,000,000.00|–||
|||60,000,000.00|70,000,000.00|60,000,000.00||
|||200,000,000.00|230,000,000.00|200,000,000.00||
|||–|200,000,000.00|–||
|||–|200,000,000.00|–||
|||280,000,000.00|520,000,000.00|260,000,000.00||

6、存貨
(1) 存貨分類
人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|項目|年末餘額|||年初餘額|||
||賬面餘額|跌價準備|賬面價值|賬面餘額|跌價準備|賬面價值|
||1,351,222,720.97|(92,617,146.21)|1,258,605,574.76||||
||7,580,957.18|–|7,580,957.18||||
||1,701,502.39|–|1,701,502.39||||
||1,360,505,180.54|(92,617,146.21)|1,267,888,034.33||||

本年末無用於抵押或擔保的存貨。
財務報表附註2017年12月31日止年度（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
6、存貨（續）
(2) 存貨跌價準備
人民幣元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|存貨分類|年初餘額|本年增加金額|本年減少金額||年末餘額|
||||轉回|核銷╱轉銷||
|||43,425,921.78|–|(13,288,945.53)|92,617,146.21|

7、其他流動資產
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末餘額|年初餘額|
||1,135,000,000.00||
||–||
||21,836,897.85||
||28,233.14||
||1,156,865,130.99||

8、一年內到期的非流動資產
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末餘額|年初餘額|
||–||
||280,000,000.00||
||280,000,000.00||

註：詳情請參見附註（六）8。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 245
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
9、長期股權投資
(1) 對子公司投資
人民幣元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投資單位|年初餘額|增加投資|減少投資|年末餘額|減值準備年末餘額|
|||–|–|40,000,000.00|(2,072,032.00)|
|||–|(1,805,060.86)|–|–|
|||–|–|2,106,941.60|–|
|||–|–|3,990,000.00|–|
|||–|(10,600,000.00)|–|–|
|||–|(21,227,900.00)|–|–|
|||69,271,000.00|–|124,915,135.82|–|
|||–|–|333,840,776.30|–|
|||–|(149,316,346.00)|–|–|
|||–|–|12,396,162.00|–|
|||–|–|20,680,000.00|–|
|||–|–|45,000,000.00|–|
|||–|–|91,800,000.00|–|
|||250,000,000.00|–|350,000,000.00|–|
|||–|–|2,000,000.00|–|
|||–|–|4,000,000.00|–|
|||9,000,000.00|–|24,800,400.00|–|
|||–|–|598,185,830.79|–|
|||–|–|40,944,463.95|–|
|||–|–|18,189,167.92|–|
|||–|–|211,321,291.49|–|
|||–|–|285,039,941.53|–|
|||–|–|5,605,427.63|–|
|||–|–|50,731,819.65|–|
|||–|–|5,559,756.46|–|
|||–|–|15,294,897.94|–|
|||–|–|9,809,021.68|–|
|||29,000,000.00|–|34,244,860.20|–|
|||128,634,700.00|–|139,379,050.03|–|

財務報表附註2017年12月31日止年度（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
9、長期股權投資（續）
(1) 對子公司投資（續）
人民幣元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投資單位|年初餘額|增加投資|減少投資|年末餘額|減值準備年末餘額|
|||–|–|866,830.73|–|
|||–|–|7,521,475.38|–|
|||–|–|200,000,000.00|–|
|||–|–|248,599,490.28|–|
|||–|–|10,500,000.00|–|
|||–|–|20,000,000.00|–|
|||–|–|10,000,000.00|–|
|||–|–|10,000,000.00|–|
|||–|–|30,710,006.28|–|
|||485,905,700.00|(182,949,306.86)|3,008,032,747.66|(2,072,032.00)|

* 於2017年7和10月，本公司分別將持有的北京蜀川與華夏盛軒100%股權轉讓予全資子公司天地社。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 247
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
9、長期股權投資（續）
(2) 對合營或聯營企業投資
人民幣元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投資單位|年初餘額|本年增減變動||||||||年末餘額|減值準備年末餘額|
|||追加投資|減少投資|權益法下確認的投資損益|其他綜合收益調整|其他權益變動|宣告發放現金股利或利潤|計提減值準備|其他|||
|||||||||||131,622,920.10|–|
|||||||||||–|–|
|||||||||||4,151,258.65|–|
|||||||||||135,774,178.75|–|
|||||||||||2,435,042.07|–|
|||||||||||10,620,350.30|–|
|||||||||||–|–|
|||||||||||32,007,766.13|–|
|||||||||||–|–|
|||||||||||2,364,306.48|–|
|||||||||||14,874,969.76|–|
|||||||||||62,302,434.74|–|
|||||||||||198,076,613.49|–|

財務報表附註2017年12月31日止年度（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
10、投資性房地產
以成本計量的投資性房地產
人民幣元
|||
|-|-|
|項目|房屋及建築物|

一、賬面原值
1.年初餘額及年末餘額 33,651,290.75二、累計折舊
1.年初餘額 (11,062,211.40) 2.本年增加金額 (900,190.03) (1)計提 (900,190.03) 3.年末餘額 (11,962,401.43)三、賬面價值
1.年末賬面價值 21,688,889.32 2.年初賬面價值 22,589,079.3511、固定資產
人民幣元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|項目|房屋及建築物|機器設備|電子設備及其他|運輸設備|合計|

一、賬面原值
1.年初餘額 1,117,595,489.16 78,566,649.06 120,530,897.49 89,205,209.40 1,405,898,245.11 2.本年增加金額 9,031,598.76 2,409,868.91 13,214,862.83 1,069,973.77 25,726,304.27 (1)購置 440,889.10 2,409,868.91 13,214,862.83 1,069,973.77 17,135,594.61 (2)在建工程轉入 8,590,709.66 – – – 8,590,709.66 3.本年減少金額 – (533,678.53) (5,865,321.51) (3,516,403.09) (9,915,403.13) (1)處置 – (533,678.53) (5,865,321.51) (3,516,403.09) (9,915,403.13) 4.年末餘額 1,126,627,087.92 80,442,839.44 127,880,438.81 86,758,780.08 1,421,709,146.25二、累計折舊
1.年初餘額 (309,953,787.06) (61,057,078.78) (94,029,304.45) (64,297,696.58) (529,337,866.87) 2.本年增加金額 (35,925,913.88) (3,158,443.22) (11,326,992.04) (8,437,403.96) (58,848,753.10) (1)計提 (35,925,913.88) (3,158,443.22) (11,326,992.04) (8,437,403.96) (58,848,753.10) 3.本年減少金額 – 506,258.24 5,842,746.20 3,076,516.07 9,425,520.51
(1)處置 – 506,258.24 5,842,746.20 3,076,516.07 9,425,520.51
4.年末餘額 (345,879,700.94) (63,709,263.76) (99,513,550.29) (69,658,584.47) (578,761,099.46)
三、賬面價值
1.年末賬面價值 780,747,386.98 16,733,575.68 28,366,888.52 17,100,195.61 842,948,046.79
2.年初賬面價值 807,641,702.10 17,509,570.28 26,501,593.04 24,907,512.82 876,560,378.24
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 249
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
12、無形資產
無形資產情況如下：
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|土地使用權|軟件|其他|合計|

一、賬面原值
1年初餘額 187,639,336.30 61,262,920.53 167,700.00 249,069,956.83 2本年增加金額 – 5,871,929.18 – 5,871,929.18 (1)購置 – 5,871,929.18 – 5,871,929.18 3年末餘額 187,639,336.30 67,134,849.71 167,700.00 254,941,886.01二、累計攤銷
1年初餘額 (53,665,480.24) (47,933,397.85) (167,700.00) (101,766,578.09) 2本年增加金額 (5,007,894.13) (3,490,114.60) – (8,498,008.73) (1)計提 (5,007,894.13) (3,490,114.60) – (8,498,008.73) 3年末餘額 (58,673,374.37) (51,423,512.45) (167,700.00) (110,264,586.82)三、賬面價值
1年末賬面價值 128,965,961.93 15,711,337.26 – 144,677,299.19 2年初賬面價值 133,973,856.06 13,329,522.68 – 147,303,378.7413、長期待攤費用
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|年初餘額|本年增加額|本年攤銷額|年末餘額|
|||||12,688,836.07|
|||||144,074.35|
|||||12,832,910.42|

財務報表附註2017年12月31日止年度（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
14、其他非流動資產
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末餘額|年初餘額|
||536,000,000.00||
||60,408,980.60||
||–||
||596,408,980.60||

註：待抵扣增值稅進項稅額的詳情參見附註（六）19。
15、應付賬款
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末餘額|年初餘額|
||3,008,879,033.36||
||755,864,875.28||
||235,762,230.64||
||150,227,523.33||
||4,150,733,662.61||

16、預收款項
預收款項明細如下：
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末餘額|年初餘額|
||220,242,402.47||
||4,462,752.43||
||1,268,236.99||
||3,926,625.36||
||229,900,017.25||

賬齡超過1年的預收款項主要為尚未達到結轉條件的貨款。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 251
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
17、應付職工薪酬
(1) 應付職工薪酬列示
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|年初餘額|本年增加|本年減少|年末餘額|
|||||211,869,595.17|
|||||1,038,170.08|
|||||212,907,765.25|

 (2) 短期薪酬列示
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|年初餘額|本年增加|本年減少|年末餘額|
|||||172,705,846.60|
|||||3,478.55|
|||||312,073.67|
|||||275,646.88|
|||||13,731.75|
|||||22,695.04|
|||||–|
|||||1,578,460.32|
|||||37,061,820.31|
|||||207,915.72|
|||||211,869,595.17|

財務報表附註2017年12月31日止年度（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
17、應付職工薪酬（續）
(3) 設定提存計劃
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|年初餘額|本年增加|本年減少|年末餘額|
|||||687,488.98|
|||||32,413.55|
|||||318,267.55|
|||||1,038,170.08|

18、應交稅費
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末餘額|年初餘額|
||47,397.23||
||30,416.70||
||18,304,910.31||
||18,382,724.24||

19、其他應付款
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末餘額|年初餘額|
||295,776,678.71||
||69,602,640.62||
||22,138,815.54||
||32,255,455.97||
||419,773,590.84||

賬齡超過1年的大額其他應付款主要為押金及工程款未付尾款。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 253
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
20、資本公積
本年度
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|年初餘額|本年增加|本年減少|年末餘額|
|||||2,622,033,862.15|
|||||(14,325,593.72)|
|||||23,349,059.67|
|||||2,631,057,328.10|

上年度
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|年初餘額|本年增加|本年減少|年末餘額|
|||||2,621,627,617.97|
|||||(14,325,593.72)|
|||||23,349,059.67|
|||||2,630,651,083.92|

財務報表附註2017年12月31日止年度（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
21、其他綜合收益
人民幣元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|項目|年初餘額|本年變動||||||
|||本年所得稅前發生額|減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益|減：所得稅費用|稅後歸屬於母公司所有者|稅後歸屬於少數股東|年末餘額|
||2,008,398,036.83|(872,234,843.78)|–|–|(872,234,843.78)|–|1,136,163,193.05|
||2,008,398,036.83|(872,234,843.78)|–|–|(872,234,843.78)|–|1,136,163,193.05|

上年度
以後年度將重分類進損益的
其他綜合收益 1,848,957,511.66 159,440,525.17 – – 159,440,525.17 – 2,008,398,036.83可供出售金融資產公允價值
變動損益 1,848,957,511.66 159,440,525.17 – – 159,440,525.17 – 2,008,398,036.8322、盈餘公積
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|項目|年初餘額|本年增加|本年減少|年末餘額|
||538,730,217.21|86,178,668.08|–|624,908,885.29|

上年度
法定盈餘公積 475,598,986.38 63,131,230.83 – 538,730,217.21根據公司法、本公司章程的規定，本公司按淨利潤的10%提取法定盈餘公積金。法定盈餘公積累計額為本公司註冊資本50%時，可不再提取。
法定盈餘公積可用於彌補公司的虧損，擴大公司生產經營或轉增公司資本。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 255
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
23、未分配利潤
人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
|項目|本年|上年|提取或分配比例|
||1,647,331,966.56|||
||861,786,680.75|||
||(86,178,668.08)|||
||(370,152,300.00)|||
||(6,538,821.10)|||
||2,046,248,858.13|||

24、營業收入及營業成本
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||5,765,867,257.44||
||3,690,378,349.61||
||121,545,207.22||
||345,054,551.69||
||(293,807,996.13)||
||51,246,555.56||
||4,108,017,831.24||

財務報表附註2017年12月31日止年度（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
25、稅金及附加
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||–||
||50,085.56||
||35,775.40||
||11,141,849.15||
||615,586.19||
||501,923.33||
||284,174.80||
||3,510,260.46||
||30,128.31||
||16,169,783.20||

26、銷售費用
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||271,448,560.59||
||120,917,502.17||
||39,595,130.78||
||28,204,664.81||
||17,903,869.82||
||29,506,635.99||
||24,297,382.93||
||12,416,614.17||
||104,936,723.75||
||649,227,085.01||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 257
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
27、管理費用
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||320,993,802.37||
||98,624,834.95||
||102,877,567.31||
||82,851,446.31||
||20,227,402.46||
||17,026,584.09||
||–||
||22,310,994.46||
||6,549,578.07||
||14,842,218.65||
||5,290,615.02||
||3,670,000.00||
||72,372,262.90||
||767,637,306.59||

28、財務費用
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||1,681,285.95||
||(18,709,932.25)||
||(878,661.54)||
||2,235,787.57||
||(1,059,839.64)||
||(16,731,359.91)||

財務報表附註2017年12月31日止年度（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
29、資產減值損失
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||10,354,027.83||
||43,425,921.78||
||53,779,949.61||

30、投資收益
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||260,000,000.00||
||13,423,993.37||
||218,848,600.88||
||20,000,000.00||
||20,647,638.99||
||–||
||24,368,718.78||
||13,000,000.00||
||570,288,952.02||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 259
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
31、其他收益
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||6,007,170.75||
||6,007,170.75||

32、營業外收入
(1) 營業外收入明細如下：
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||–||
||7,092,349.04||
||7,092,349.04||

 (2) 政府補助明細
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||–||
||–||
||–||

財務報表附註2017年12月31日止年度（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
33、營業外支出
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||30,947,301.58||
||26.05||
||46,294.32||
||30,993,621.95||

34、現金流量表項目註釋
(1) 收到的其他與經營活動有關的現金
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||8,481,815.95||
||–||
||–||
||16,136,456.26||
||24,618,272.21||

 (2) 支付的其他與經營活動有關的現金
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|本年發生額|上年發生額|
||376,145,926.19||
||265,112,335.44||
||98,624,834.95||
||33,847,476.39||
||53,602,212.13||
||827,332,785.10||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 261
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
35、現金流量表補充資料
(1) 現金流量表補充資料
人民幣元
||||
|-|-|-|
|補充資料|本年發生額|上年發生額|
||861,786,680.75||
||53,779,949.61||
||58,848,753.10||
||900,190.03||
||8,498,008.73||
||15,559,572.00||
||(69,682.81)||
||(10,279.16)||
||802,624.41||
||(11,549,730.42)||
||(570,288,952.02)||
||(17,337,318.21)||
||(406,165,668.61)||
||796,139,408.07||
||790,893,555.47||
||1,105,004,995.34||
||915,684,202.39||
||189,320,792.95||

 (2) 現金及現金等價物
人民幣元
||||
|-|-|-|
|項目|年末餘額|年初餘額|
||1,105,004,995.34||
||1,936,851.07||
||1,103,068,144.27||
||1,105,004,995.34||

財務報表附註2017年12月31日止年度（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
36、關聯方及關聯方交易
(1) 購銷商品、提供和接受勞務情況
採購商品╱接受勞務情況表
人民幣元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|關聯方|關聯交易類型|關聯交易內容|關聯交易定價方式及決策程序|本年度發生額|上年度發生額|
|||||308,764.99||
|||||615,656.00||
|||||4,732,877.46||
|||||455,518.51||
|||||187,173.00||
|||||–||
|||||3,425,374.02||
|||||–||
|||||16,751,867.57||
|||||601,442,805.75||
|||||247,581,467.20||
|||||2,318,465.45||
|||||4,080,722.89||
|||||6,048,125.92||
|||||29,377,855.18||
|||||39,814,213.83||
|||||9,875,022.86||
|||||26,712,876.17||
|||||30,893,696.77||
|||||201,819.34||
|||||26,400.00||
|||||30,345,560.96||
|||||51,149,783.95||
|||||108,552,648.21||
|||||80,536,512.34||
|||||753,501.61||
|||||262,297.39||
|||||1,729,731.19||
|||||1,698,579.61||
|||||23,113.96||
|||||1,299,902,432.13||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 263
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
36、關聯方及關聯方交易（續）
(1) 購銷商品、提供和接受勞務情況（續）
出售商品情況表
人民幣元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|關聯方|關聯交易類型|關聯交易內容|關聯交易定價方式及決策程序|本年度發生額|上年度發生額|
|||||–||
|||||921,892,620.87||
|||||61,161,962.50||
|||||651,168.00||
|||||–||
|||||86,969,637.20||
|||||681,669.64||
|||||1,071,357,058.21||

 (2) 為子公司提供擔保
本年無為子公司提供擔保的情況。
財務報表附註2017年12月31日止年度（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
36、關聯方及關聯方交易（續）
(3) 關聯租賃情況
本公司作為出租方：
人民幣元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名稱|承租方名稱|租賃資產種類|租賃起始日|租賃終止日|租賃收益確定依據|本年度確認的租賃收入|上年度確認的租賃收入|
|||||||1,279,575.78||
|||||||409,729.73||
|||||||782,056.80||
|||||||1,014,167.46||
|||||||745,820.86||
|||||||1,521,251.18||
|||||||786,694.47||
|||||||746,259.75||
|||||||587,646.01||
|||||||549,334.90||
|||||||8,422,536.94||

本公司作為承租方：
人民幣元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名稱|承租方名稱|租賃資產種類|租賃起始日|租賃終止日|租賃收益確定依據|本年度確認的租賃費用|上年度確認的租賃費用|
|||||||38,230,038.10||
|||||||13,336,427.32||
|||||||不適用||
|||||||578,177.64||
|||||||不適用||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 265
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
36、關聯方及關聯方交易（續）
(4) 關聯方資金拆借
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|關聯方|本年度|本年末餘額|上年度|上年末餘額|
||–|–|||
||6,000,000.00|–|||
||20,000,000.00|–|||
||13,500,000.00|13,697,090.75|||
||5,000,000.00|–|||
||44,500,000.00|13,697,090.75|||
||–|–|||
||25,000,000.00|254,848,680.96|||
||156,000,000.00|156,000,000.00|||
||125,000,000.00|177,507,506.86|||
||–|43,321,046.23|||
||140,000,000.00|200,575,247.10|||
||–|34,587,354.37|||
||80,000,000.00|–|||
||5,000,000.00|–|||
||531,000,000.00|866,839,835.52|||

財務報表附註2017年12月31日止年度（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
36、關聯方及關聯方交易（續）
(5) 支付利息
本公司與關聯方之間的資金拆借支付的利息費用如下：
人民幣元
||||||
|-|-|-|-|-|
|單位名稱|本年累計數||上年累計數||
||金額|比例(%)|金額|比例(%)|
||851,098.46|53.66|||
||158,626.25|10.00|||
||280,434.22|17.68|||
||185,934.67|11.72|||
||110,025.20|6.94|||
||1,586,118.80|100.00|||

 (6) 收取利息
本公司與關聯方之間的資金拆借收取的利息費用如下：
人民幣元
||||
|-|-|-|
|單位名稱|本年累計數|上年累計數|
||1,180,180.10||
||1,839,811.64||
||2,948,372.74||
||8,711,383.75||
||895,868.76||
||–||
||10,369,550.32||
||1,611,152.76||
||2,365,572.51||
||105,686.23||
||30,027,578.81||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 267
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
36、關聯方及關聯方交易（續）
(7) 關聯方應收應付款項
人民幣元
||||
|-|-|-|
|關聯方|年末餘額|年初餘額|
||424,427,160.80||
||–||
||4,548,418.63||
||102,403,282.99||
||125,410,537.48||
||656,789,399.90||
||20,000,000.00||
||–||
||20,000,000.00||
||60,000,000.00||
||200,000,000.00||
||260,000,000.00||

財務報表附註2017年12月31日止年度（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
36、關聯方及關聯方交易（續）
(7) 關聯方應收應付款項（續）
人民幣元
||||
|-|-|-|
|關聯方|年末餘額|年初餘額|
||–||
||–||
||200,575,247.10||
||22,507,506.86||
||10,235,415.56||
||–||
||2,500,000.00||
||34,587,354.37||
||17,935,711.48||
||3,357,255.44||
||28,183,930.13||
||3,096,527.33||
||20,266,215.65||
||1,349,856.78||
||29,848,680.96||
||4,063,201.90||
||12,288,563.23||
||21,125,725.88||
||993,275.44||
||43,321,046.23||
||–||
||456,235,514.34||
||–||
||–||

二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 269
財務報表附註
2017年12月31日止年度
（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
36、關聯方及關聯方交易（續）
(7) 關聯方應收應付款項（續）
人民幣元
||||
|-|-|-|
|關聯方|年末餘額|年初餘額|
||–||
||–||
||156,000,000.00||
||155,000,000.00||
||225,000,000.00||
||536,000,000.00||
||10,190,017.68||
||112,499.36||
||18,941.36||
||8,823.00||
||433,971,031.21||
||911,375,501.39||
||39,495,790.22||
||33,694,595.65||
||4,411,481.22||
||8,941.59||
||7,550,574.29||
||16,003,327.16||
||41,602,605.87||
||15,900,743.44||
||19,660,834.03||
||11,375,937.02||
||43,158.09||
||48,976,586.20||
||276,469.51||
||77,915,566.53||
||1,672,593,424.82||

財務報表附註2017年12月31日止年度（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）
36、關聯方及關聯方交易（續）
(7) 關聯方應收應付款項（續）
人民幣元
||||
|-|-|-|
|關聯方|年末餘額|年初餘額|
||23,161,400.00||
||200,000.00||
||200,000.00||
||3,000.00||
||258,449,177.96||
||3,000.00||
||50,000.00||
||13,697,090.75||
||13,010.00||
||295,776,678.71||

（十七）財務報表之批准
本公司的合併及母公司財務報表於2018年3月28日已經本公司董事會批准。
二零一七年度報告新華文軒出版傳媒股份有限公司 271
補充資料
1、當期非經常性損益表
人民幣元
|||
|-|-|
|項目|本年度|
||2,837,854.36|
||166,604,192.41|
||21,184,433.93|
||1,180,018.10|
||26,764,143.28|
||10,279.16|
||5,042,726.27|
||(24,629,037.73)|
||198,994,609.78|
||(543,663.63)|
||(711,710.21)|
||197,739,235.94|

註：本公司的子公司文軒投資主營業務為投資，其處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的投資收益不作為非經常性損益，本年度，該等投資收益金額為人民幣4,766.87元；文軒投資處置可供出售金融資產取得的投資收益亦不作為非經常性損益，本年度，該等投資收益金額為人民幣593,133.85元。
2、淨資產收益率及每股收益
本淨資產收益率和每股收益計算表是公司按照中國證券監督管理委員會頒佈的《公開發行證券公司信息披露編報規則第09號－淨資產收益率和每股收益的計算及披露（2010年修訂）》的有關規定而編製的。
|||||
|-|-|-|-|
|報告期利潤|加權平均淨資產收益率(%)|每股收益（人民幣元）||
|||基本每股收益|稀釋每股收益|
||11.29|0.75|不適用|
||8.87|0.59|不適用|

本公司無稀釋性潛在普通股。
No. 6, Wenxuan Road, Rong Bei 四川省成都市金牛區蓉北商貿大道文軒路6號 Shang Mao Avenue, Jinniu District, Chengdu, Sichuan 郵政編碼 : 610081
Postal Code : 610081
Website網址 : www.winshare.com.cn