郑州煤矿机械集团股份有限公司
备考合并审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
备考合并资产负债表 1-2备考合并利润表 3财务报表附注 1-75
审计报告
信会师报字[2016]第211050号郑州煤矿机械集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的郑州煤矿机械集团股份有限公司（以下简称郑煤机）备考合并财务报表，包括 2015年 12月 31日的备考合并资产负债表、2015年度的备考合并利润表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考合并财务报表是郑煤机管理层的责任。这种责任包括：（1）按照备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制备考合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
审计报告第1页
性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，郑煤机备考合并财务报表在所有重大方面按照备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制，公允反映了郑煤机 2015年12月31日的备考合并财务状况以及2015年度的备考合并经营成果。
立信会计师事务所 中国注册会计师：吴雪
（特殊普通合伙）
中国·上海 中国注册会计师：赵立卿
二〇一六年四月二十八日
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郑州煤矿机械集团股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|2015年12月31日|2015年1月1日|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|985,613,293.36|1,258,326,581.38|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|1,381,700,003.05|1,210,190,241.27|
|应收账款|（三）|3,805,138,387.09|3,932,542,902.97|
|预付款项|（四）|67,310,782.53|171,968,152.27|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）|3,534,197.60|2,873,666.50|
|应收股利|（六）|950,000.00|950,000.00|
|其他应收款|（七）|28,314,483.40|29,222,190.22|
|买入返售金融资产||||
|存货|（八）|1,531,519,779.18|1,738,573,464.88|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||7,980,000.00|13,000,000.00|
|其他流动资产|（九）|1,264,513,741.11|650,303,932.93|
|流动资产合计||9,076,574,667.32|9,007,951,132.42|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（十）|32,360,030.68|40,473,399.13|
|持有至到期投资|（十一）|390,027,314.22|369,236,837.22|
|长期应收款|（十二）|148,208,414.89|87,997,335.36|
|长期股权投资|（十三）|445,665,973.28|435,306,552.18|
|投资性房地产|（十四）|47,187,358.09|10,195,715.70|
|固定资产|（十五）|2,506,522,233.39|2,699,740,579.54|
|在建工程|（十六）|211,529,437.60|160,072,738.47|
|工程物资||627,311.72||
|固定资产清理||1,076,233.13|172,504.05|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十七）|650,108,337.38|665,501,253.10|
|开发支出||||
|商誉|（十八）|736,945,389.81|736,881,767.03|
|长期待摊费用|（十九）|11,106,683.59|9,605,467.14|
|递延所得税资产|（二十）|214,258,057.69|170,586,330.68|
|其他非流动资产|（二十一）|19,226,180.00|22,349,825.68|
|非流动资产合计||5,414,848,955.47|5,408,120,305.28|
|资产总计||14,491,423,622.79|14,416,071,437.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2015年12月31日|2015年1月1日|
|流动负债：||||
|短期借款|（二十二）|106,388,219.44|186,073,480.86|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十三）|709,235,951.37|426,903,210.61|
|应付账款|（二十四）|1,731,201,017.53|1,757,612,004.36|
|预收款项|（二十五）|214,738,050.07|469,846,788.96|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十六）|193,449,082.50|184,880,249.85|
|应交税费|（二十七）|99,006,734.40|49,587,669.76|
|应付利息|（二十八）|371,842.23|1,838,541.68|
|应付股利|（二十九）|387,810,536.61|1,079,218.55|
|其他应付款|（三十）|413,119,264.24|362,621,724.21|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|||77,385,484.48|
|其他流动负债|||52,000,000.00|
|流动负债合计||3,855,320,698.39|3,569,828,373.32|
|非流动负债：||||
|长期借款|||24,211,718.30|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|（三十一）|12,894,455.00|17,567,637.35|
|预计负债||||
|递延收益|（三十二）|26,112,666.68|30,001,000.01|
|递延所得税负债|（二十）|70,964,047.48|75,278,797.50|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||109,971,169.16|147,059,153.16|
|负债合计||3,965,291,867.55|3,716,887,526.48|
|所有者权益：||||
|股本|（三十三）|1,706,925,432.00|1,706,925,432.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十四）|3,993,132,858.60|3,936,528,435.14|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十五）|-1,884,885.90|-66,544,662.20|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十六）|525,072,302.65|520,096,313.74|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十七）|3,786,787,964.66|3,998,167,824.94|
|归属于母公司所有者权益合计||10,010,033,672.01|10,095,173,343.63|
|少数股东权益||516,098,083.23|604,010,567.59|
|所有者权益合计||10,526,131,755.24|10,699,183,911.22|
|负债和所有者权益总计||14,491,423,622.79|14,416,071,437.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2015年度|
|一、营业总收入||6,965,587,948.90|
|其中：营业收入|（三十八）|6,965,587,948.90|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本||6,835,691,937.57|
|其中：营业成本|（三十八）|5,451,152,033.14|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|（三十九）|48,286,252.31|
|销售费用|（四十）|352,993,015.90|
|管理费用|（四十一）|663,232,986.09|
|财务费用|（四十二）|-77,062,183.66|
|资产减值损失|（四十三）|397,089,833.79|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十四）|80,732,926.74|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||210,628,938.07|
|加：营业外收入|（四十五）|25,769,089.28|
|其中：非流动资产处置利得||5,428,034.89|
|减：营业外支出|（四十六）|6,913,485.50|
|其中：非流动资产处置损失||1,658,852.45|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||229,484,541.85|
|减：所得税费用|（四十七）|52,270,261.46|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||177,214,280.39|
|归属于母公司所有者的净利润||155,030,828.90|
|少数股东损益||22,183,451.49|
|六、其他综合收益的税后净额||64,659,776.30|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||64,659,776.30|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||64,659,776.30|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||10,466,895.74|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||55,267,872.79|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||
|5．外币财务报表折算差额||-1,074,992.23|
|6．其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额||241,874,056.69|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||219,690,605.20|
|归属于少数股东的综合收益总额||22,183,451.49|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.09|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.09|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2015年度
备考合并财务报表附注
郑州煤矿机械集团股份有限公司
2015年度备考合并财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一)公司概况
郑州煤矿机械集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身是郑州煤矿机械厂，始建于 1958年，于 2008年由有限责任公司改制为股份有限公司，注册资本为人民币 56,000.00万元，并取得了郑州市工商行政管理局签发的注册号为 410100100067511号法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）“证监许可（2010）735号”文件批准，本公司于2010年7月23日向社会公开发行人民币普通股14,000.00万股，每股发行价为人民币20.00元，公众股于同年8月3日在上海证券交易所挂牌交易。公司注册资本变更为70,000.00万元。
2012年2月28日，公司召开股东大会，会议通过资本公积转增股本方案的议案，以公司2011年12月31日总股本70,000.00万股为基数，以资本公积转增股本，向全体登记股东每10股转增10股，共计转增70,000.00万股。公司注册资本变更为140,000.00万元。
根据公司2011年9月28日召开的2011年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会于2012年8月13日向公司下发的《关于核准郑州煤矿机械集团股份有限公司发行境外上市外资股的批复》“证监许可（2012）第 1092号”核准，公司可发行不超过 40,250万股境外上市外资股（含超额配售 5,250万股），每股面值人民币 1元，全部为普通股。
经香港联交所批准，公司实际发行22,112.20万股境外上市外资股（H股）、同时公司国有股东河南省国资委为进行国有股转持，而划转给全国社会保障基金理事会的2,211.22万股转为境外上市外资股（H股），合计为24,323.42万H股，于2012年12月5日在香港联交所主板挂牌并开始上市交易。截至2015年12月31日，本公司累计发行股本总数162,112.20万股。
公司注册地址：郑州市经济技术开发区第九大街 167号；注册资本：162,112.20万元；
法定代表人：焦承尧。公司总部地址：郑州市经济技术开发区第九大街 167号。
公司的母公司为河南机械装备投资集团有限责任公司。
公司最终控制方：河南省人民政府国有资产监督管理委员会。
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郑州煤矿机械集团股份有限公司
2015年度
备考合并财务报表附注
主要经营活动为：生产销售以液压支架、刮板机为主的煤矿综采设备。
(二)备考合并情况
（1）收购情况
根据公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案，公司拟以非公开发行 A股股票的方式向亚新科(中国)投资有限公司(以下简称“亚新科中国投”)购买亚新科国际铸造(山西)有限公司(以下简称“亚新科山西”)100%股权；拟以非公开发行A股股票的方式向亚新科中国投购买亚新科噪声与振动技术(安徽)有限公司(以下简称“亚新科NVH”)8.07%股权、拟以支付现金的方式向亚新科中国投、向ASIMCO Technologies Hong KongLimited(以下简称“亚新科技术(香港)”)分别购买亚新科NVH14.93%、亚新科 NVH77%的股权，即合计购买亚新科NVH100%股权；拟以支付现金的方式向Axle ATL CaymanLimited(以下简称 “AxleATL”)购买仪征亚新科双环活塞环有限公司(以下简称“亚新科双环”)63%股权、仪征亚新科铸造有限公司(以下简称“亚新科仪征铸造”)70%股权、亚新科凸轮轴(仪征)有限公司(以下简称“亚新科凸轮轴”)63%股权；拟以支付现金方式向ASIMCO TechnologiesLimited(以下简称“亚新科技术(开曼)”)亚新科技术(开曼)购买CACG Ltd.I(以下简称“CACGI”)100%股权。
上述交易合称“本项交易”。亚新科山西、亚新科NVH、亚新科双环、亚新科仪征铸造、亚新科凸轮轴、CACGI为本项交易的目标公司，合称“拟收购业务”。
（2）目标公司的基本情况
①亚新科山西是一家于1997年在中华人民共和国注册设立的有限责任公司，注册地址为山西省河津市绛县二里半。于2015年12月31日，亚新科山西的母公司为亚新科中国投，最终母公司为贝恩资本亚洲整体投资有限合伙。亚新科山西注册资本为人民币42,036.2万元，主要业务为生产、加工发动机缸体、缸盖及其他铸铁件，销售自产产品并提供相关售后服务。
②亚新科NVH是一家于1994年在中华人民共和国注册设立的有限责任公司，注册地址为安徽省宁国市中溪镇2000号。于2015年12月31日，亚新科NVH的母公司为亚新科技术(香港)，最终母公司为贝恩资本亚洲整体投资有限合伙。亚新科 NVH注册资本为人民币20,920万元，主要业务为生产和销售减振类、制动类和特品类汽车零部件。
③亚新科双环是一家于1995年在中华人民共和国注册设立的有限责任公司，注册地址为江苏省仪征市大庆南路5号。于2015年12月31日，亚新科双环的母公司为AxleATL，最终母公司为贝恩资本亚洲整体投资有限合伙。亚新科双环注册资本为人民币 18,000万元，
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郑州煤矿机械集团股份有限公司
2015年度
备考合并财务报表附注
主要业务为活塞环及内燃机零部件的生产加工和合金材料的生产。
④亚新科仪征铸造是一家于2004年在中华人民共和国注册设立的有限责任公司，注册地址为江苏省仪征市经济开发区。于2015年12月31日，亚新科仪征铸造的母公司为AxleATL，最终母公司为贝恩资本亚洲整体投资有限合伙。亚新科仪征铸造注册资本为600万美元，主要业务为生产和销售车用发动机活塞环配件。
⑤亚新科凸轮轴是一家于2004年在中华人民共和国注册设立的有限责任公司，注册地址为江苏省仪征市汽车工业园双环路8号。于2015年12月31日，亚新科凸轮轴的母公司为 AxleATL，最终母公司为贝恩资本亚洲整体投资有限合伙。亚新科凸轮轴注册资本为美元1550.4954万元，主要业务为生产和销售凸轮轴及相关发动机零部件。
⑥CACG I是于 1994年 5月 26日在开曼群岛注册成立的有限责任公司，注册资本为50,000.00美元。注册地址为Maples Corporate Services Limited at PO Box 309, Ugland House, Grand Cayman, KY1-1104, Cayman Islands。CACGI的母公司为亚新科技术（开曼），最终母公司为贝恩资本亚洲整体投资有限合伙。CACGI的业务为控股湖北神电汽车电机有限公司(以下简称“湖北神电”)51%的股权。湖北神电是一家于1995年4月13日在中华人民共和国注册设立的有限责任公司，注册地址为湖北省十堰市白浪中路50号中国（十堰）汽配城公交区010号。注册资本为人民币10,000万元。湖北神电的主要业务为生产、销售起动机。
本备考合并财务报表业经公司董事会于2016年4月28日批准报出。
(三)备考合并财务报表范围
截至2015年12月31日，本公司备考合并财务报表范围如下：
子公司名称
郑州煤机液压电控有限公司
郑州煤机综机设备有限公司
郑州煤矿机械集团物资供销有限公司
郑州煤机长壁机械有限公司
郑煤机西伯利亚有限责任公司
郑州煤机铸锻有限公司
郑煤机国际贸易(香港)有限公司
郑煤机（德国）有限公司
郑州煤机格林材料科技有限公司
郑煤机美洲公司
郑煤机澳大利亚有限公司
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郑州煤矿机械集团股份有限公司
2015年度
备考合并财务报表附注
子公司名称
郑煤机集团潞安新疆机械有限公司
淮南郑煤机舜立机械有限公司
亚新科国际铸造(山西)有限公司
亚新科噪声与振动技术(安徽)有限公司
仪征亚新科双环活塞环有限公司
仪征亚新科铸造有限公司
亚新科凸轮轴(仪征)有限公司
CACG Ltd. I
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本备考财务报表是为附注一所述的收购交易向中国证券监督管理委员会报送之特殊目的而编制的，视同收购完成日为2015年1月1日，公司已经发行股份并支付现金购买资产。2015年度包括了拟收购业务于2015年度的经营成果，公司的发行费用。
固定资产和无形资产的评估增值视同为2015年1月1日已经增值，2015年度增值部分计提折旧并摊销。
商誉是假设以2015年12月31日为基准日的评估值为计算基数，与收购成本差额作为2015年1月1日的商誉，差额计入了资本公积。
公司以持续经营为基础，根据公司和拟收购业务实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告
的一般规定》的披露规定编制财务报表。
本备考财务报表为附注一中所述之本次收购交易目的而编制，由于本备考财务报表的报告主体并非真实的独立法人实体，因此本备考财务报表所附财务信息并不反映假设拟业务如作为真实的独立法人实体时，在报告期间或未来期间的真实财务状况、经营成果。
(二) 持续经营
公司生产经营正常，经营状况良好，自报告期末起12个月内具备持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
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郑州煤矿机械集团股份有限公司
2015年度
备考合并财务报表附注
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的备考合并财务报表符合备考合并财务报表附注二所述的编制基础的要求，真实、完整地反映了报告期公司的备考财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
由于公司所设境外子公司所从事的活动是公司经营活动的延伸，构成公司经营活动的组成部分，因此境外子公司除郑煤机（德国）有限公司外采用人民币为记账本位币。郑煤机（德国）有限公司采用欧元为记账本位币。
拟收购业务中的各个实体的记账本位币以其经营所处的主要经济环境确定，除 CACGI以美元作为记账本位币外，其他目标公司的记账本位币为人民币。本备考财务报表以人民币列报。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
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于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围为附注一（三）所述合并范围公司。
2、合并程序
本公司以附注一（三）所述合并范围公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个合并范围公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控
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制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
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照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
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在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
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一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
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入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资下跌严重的标准通常为50%以上。对于流动性较差的权益性投资下跌严重的标准通常为30%以上；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：连续下跌时间超过12个月以上；投资成本的计算方法为：直接购买价格。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
公司单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的具体标准为：单笔应收账款在5000万元以上，其他应收款在1000万元以上。
拟收购业务单项金额重大的判断标准为：单项金额超过人民币500万元。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项；经评估组合1：
没有特殊较高或较低信用风险的客户。
如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏组合2：
账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，可对该项应收款项作为个别认定组合计提坏账准备。
信用良好且交易频繁，经评估信用风险为低的客户，或未逾期的款组合3：
项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1： 账龄分析法
组合2： 个别认定法
组合3： 不计提坏账
组合中，公司采用账龄分析法计提坏账准备的：
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
90天以内 0 091-180天 2 2181天-1年（含1年） 5 51－2年（含2年） 20 202－3年（含3年） 50 503年以上 100 100组合中，拟收购业务采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
90天以内 0 091-180天 0 0181天到1年(含1年) 25 251到2年(含2年) 50 502-3年(含3年) 100 1003年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
（1）单独计提坏账准备的理由：有确凿证据证明该款项确实无法收回。
（2）坏账准备的计提方法：
如有确凿证据证明款项在未来回收的可能性较小，对该款项单独进行减值测试，按照未来预计无法收回的金额提取坏账准备。
4、应收票据、预付账款、长期应收款坏账政策：
公司对预付账款、长期应收款根据款项性质原则上不计提坏账准备，如果有减值迹象时，则计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
原材料发出时按加权平均法计价、公司库存商品发出时按照个别认定法计价。拟收购业务库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
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过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
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营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“二、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“二、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
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的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
公司各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-35 5 3.17-2.71机器设备 10 5 9.50运输设备 5 5 19.00电子设备及其他 3-5 5 31.67-19.00拟收购业务产品为汽车制造，各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20年 10 4.5机器设备 10年 10 9运输工具 5年 10 18办公设备 3年 10 303、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
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本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按照每月月末平均计算加权平均数，乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 使用权证书列示的期限
软件 5年 预计受益年限
专利权 10年 预计受益年限
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项目 预计使用寿命 依据
商标经营权 50年 经营期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
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资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本报告期内公司无受益计划
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司目前尚无其他长期职工福利计划。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
因产品质量保证及销售折点形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
拟收购业务的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，
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并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(二十四)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品收入确认标准为货物已经发出、并安装调试完毕；已经签订销售合同；相关的成本可以可靠计量时确认收入。
拟收购业务销售商品收入确认标准为将汽车零部件产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由经销商确认接收后，确认收入。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司主要的产品是液压支架及其配件，为根据客户订单进行生产销售，客户在签订采购合同后，会根据合同约定安排生产，并按照与客户的约定将货物发送到指定地点，安装调整完毕后确认收入，合同通常会约定10%质保金，质保金通常于一年之后支付。
拟收购业务为生产汽车零部件产品并销售予各地汽车制造厂商，为根据客户订单进行生产销售。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
①资产使用权已经签订让渡协议，并提供给客户使用。
②达到合同约定的收费时间。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件中明确与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助划分为与资产相关的补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不属于与资产相关的其他政府补助。
2、确认时点
有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。
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无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
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行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期公司会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期公司会计估计未发生变更。
四、税项
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(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 6%、17%
税
营业税 按应税营业收入计征 5%、3%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税税额计征 7%、5%、1%教育税附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税税额计征 3%、2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
预提所得税 CACGI从湖北神电取得的股息所得 10%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
郑州煤矿机械集团股份有限公司 15%
郑州煤机综机设备有限公司 15%
郑州煤机液压电控有限公司 15%
淮南郑煤机舜立机械有限公司 15%
郑煤机集团潞安新疆机械有限公司 15%
亚新科国际铸造(山西)有限公司 15%
亚新科噪声与振动技术(安徽)有限公司 15%
仪征亚新科双环活塞环有限公司 15%
CACG Ltd. I 15%
湖北神电汽车电机有限公司(CACG Ltd.I子公司) 15%
除上表单位，其他公司（不含海外子公司）所得税税率均为25%。
(二) 税收优惠
根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合发布的《关于认定河南省2014年度第一批高新技术企业的通知》（豫科［2015］18号），公司被认定为高新技术企业，享受从2014年开始的三年高新技术企业15%企业所得税优惠税率。
根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合下发的《关于公布河南省2013年度第一批通过复审高新技术企业名单的通知》（豫科(2013)171号），公司的子公司—郑州煤机液压电控有限公司、郑州煤机综机设备有限公司被认定为高新技术企业，享受从2013年开始的三年高新技术企业15%企业所得税优惠税率。
根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《关于公布安徽省 2013年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高〔2013〕101号），公司的子公司—淮南郑煤机舜立机械有限公司被认定为高新技术企业，享受从2013年开始的三年高新技术企业15%企业所得税优惠税率。
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根据新疆维吾尔自治区科技厅、新疆维吾尔自治区财政厅、新疆维吾尔自治区国家税务局、新疆维吾尔自治区地方税务局联合发放的高新技术企业证书，公司的子公司—郑煤机集团潞安新疆机械有限公司被认定为高新技术企业，享受从2014年开始的三年高新技术企业15%企业所得税优惠税率。
亚新科噪声与振动技术(安徽)有限公司于 2008年获得高新技术企业认证，根据《中华人民共和国企业所得税法》，自 2008年减按15%的税率征收企业所得税。该认定已于 2014年10月20日重新认定，有效期至2016年10月20日。
亚新科国际铸造(山西)有限公司于 2014年获得高新技术企业认证，根据《中华人民共和国企业所得税法》，自2014年至2016年，减按15%的税率计缴企业所得税。
湖北神电汽车电机有限公司于 2011年获得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》，自2013年至2015年，减按15%的税率计缴企业所得税。
仪征亚新科双环活塞环有限公司于 2011年获得高新技术企业认证，根据《中华人民共和国企业所得税法》，该认定已于 2014年 9月 2日重新认定，在 2014年 1月 1日至 2016年12月31日的有效期内，本公司减按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
（期末余额为2015年12月31日，期初金额为2015年1月1日，本期为2015年度）(一)货币资金
项目 期末余额
库存现金 442,623.48银行存款 696,189,474.21其他货币资金 288,981,195.67合计 985,613,293.36其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额
银行承兑汇票、信用证保证金 277,591,693.52履约保证金 11,217,662.03其他 171,840.12合计 288,981,195.67(二)应收票据
1、应收票据分类列示
附注第29页
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2015年度
备考合并财务报表附注
项目 期末余额
银行承兑汇票 1,276,568,438.55商业承兑汇票 105,131,564.50合计 1,381,700,003.052、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 68,260,000.00合计 68,260,000.00已质押应收票据的说明：
截至2015年12月31日，本公司子公司—郑州煤矿机械集团物资供销有限公司、淮南郑煤机舜立机械有限公司分别将应收票据34,250,000.00元、1,000,000.00元质押给银行用于开具相同金额的应付票据。
截至 2015年 12月 31日公司取得银行质押借款 30,388,219.44元，系由 33,010,000.00元应收票据以及7,221,489.88元应收账款作为质押物。
3、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 572,472,219.08 117,457,340.90合计 572,472,219.08 117,457,340.904、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(三)应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
57,663,473.00 1.19 40,364,431.10 70.00 17,299,041.90账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 4,412,115,421.70 91.00 841,180,009.82 19.07 3,570,935,411.88组合2：个别认定法 215,180,066.00 4.43 43,036,013.20 20.00 172,144,052.80组合小计： 4,627,295,487.70 95.43 884,216,023.02 19.11 3,743,079,464.68单项金额不重大但单独计提
163,762,683.71 3.38 119,002,803.20 72.67 44,759,880.51坏账准备的应收账款
合计 4,848,721,644.41 100.00 1,043,583,257.32 21.52 3,805,138,387.09
附注第30页
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2015年度
备考合并财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
内蒙古伊东煤炭集团有限责任公司 57,663,473.00 40,364,431.10 70.00 财务困难
合计 57,663,473.00 40,364,431.10
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
90天以内 1,329,403,018.54
91-180天 695,331,887.18 13,001,276.06 1.87181天-1年（含1年） 868,665,834.89 47,386,573.57 5.461-2年（含2年） 644,302,033.42 131,129,931.92 20.352-3年（含3年） 452,760,254.21 228,009,834.81 50.363年以上 421,652,393.46 421,652,393.46 100.00合计 4,412,115,421.70 841,180,009.82 19.07组合中，按个别认定法计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
大同煤矿集团机电装备中
215,180,066.00 43,036,013.20 20.00 已达成还款协议北机械有限公司
合计 215,180,066.00 43,036,013.20
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额244,754,870.29元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
淮矿现代物流有限责任公司 60,076,333.39山西高平王报煤业有限公司 1,427,888.00青海昆仑租赁有限责任公司 1,810,400.00山东明水汽车配件有限公司 1,021,343.95其他 1,271,177.20合计 65,607,142.54其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 销程序 联交易产生
附注第31页
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备考合并财务报表附注
淮矿现代物流有限责任公司 应收货款 60,076,333.39破产重组法院判决 否
合计 60,076,333.39
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 456,098,218.82 9.41 7,917,337.58第二名 309,526,180.79 6.38 5,862,656.32第三名 215,180,066.00 4.44 43,036,013.20第四名 193,613,768.43 3.99 35,504,827.86第五名 106,918,465.44 2.21 14,246,190.64合计 1,281,336,699.48 26.43 106,567,025.60(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额
账龄
账面余额 比例(%)
1年以内 56,272,903.70 83.601至2年 5,505,102.50 8.182至3年 1,653,183.09 2.463年以上 3,879,593.24 5.76合计 67,310,782.53 100.00截至2015年12月31日，无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%)
第一名 6,249,174.89 9.28第二名 5,659,658.95 8.41第三名 4,284,646.68 6.37第四名 4,130,175.08 6.14第五名 3,641,868.87 5.41合计 23,965,524.47 35.613、其他说明：期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(五)应收利息
项目 期末余额
债券投资 2,922,120.00
附注第32页
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委托贷款利息 612,077.6合计 3,534,197.60(六)应收股利
被投资单位 期末余额 年初余额
郑州煤机（江西）综机设备有限公司 950,000.00 950,000.00合计 950,000.00 950,000.00期末余额系公司子公司—郑州煤机综机设备有限公司联营企业郑州煤机（江西）综机设备有限公司已宣告但尚未发放的股利。
(七)其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1：账龄分析法 33,092,075.52 82.12 10,085,311.21 30.48 23,006,764.31组合2：个别认定法 5,307,719.09 13.17 5,307,719.09组合小计： 38,399,794.61 95.29 10,085,311.21 26.26 28,314,483.40单项金额不重大但单独计提坏账
1,899,031.63 4.71 1,899,031.63 100.00
准备的其他应收款
合计 40,298,826.24 100.00 11,984,342.84 29.74 28,314,483.40组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
90天以内 13,563,618.22
91-180天 2,170,481.54 36,828.60 1.70181天-1年（含1年） 4,988,440.38 249,422.02 5.001-2年（含2年） 2,405,397.78 481,079.56 20.002-3年（含3年） 1,292,313.14 646,156.57 50.003年以上 8,671,824.46 8,671,824.46 100.00合计 33,092,075.52 10,085,311.21 30.48
附注第33页
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2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,430,530.57元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额
保证金 14,062,500.21备用金 7,271,325.86往来款 11,727,512.67其他 7,237,487.50合计 40,298,826.245、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额第一名 往来款 2,788,247.86 90天以内 6.92
第二名 减免税保证金 2,671,600.13 3年以上 6.63 2,671,600.13第三名 投标保证金 2,530,000.00 90天以内 6.28
第四名 投标保证金 2,000,000.00 181-365天 4.96 100,000.00第五名 往来款 1,285,067.68 3年以上 3.19 1,285,067.68合计 11,274,915.67 27.98 4,056,667.81(八)存货
1、存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 283,995,815.88 377,917.80 283,617,898.08在产品 154,210,594.23 146,849.87 154,063,744.36库存商品 589,225,300.49 22,863,603.98 566,361,696.51发出商品 512,483,282.87 7,763,945.92 504,719,336.95其他 22,757,103.28 22,757,103.28合计 1,562,672,096.75 31,152,317.57 1,531,519,779.182、存货跌价
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
原材料 5,420,212.14 589,654.13 637,986.05 4,993,962.42 377,917.80
附注第34页
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项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
在产品 2,165,533.76 848,158.10 43,778.28 2,823,063.71 146,849.87库存商品 31,729,150.89 3,952,205.15 1,166,262.60 11,651,489.46 22,863,603.98发出商品 1,191,438.35 7,763,945.92 1,191,438.35 7,763,945.92合计 40,506,335.14 13,153,963.30 3,039,465.28 19,468,515.59 31,152,317.57存货跌价准备是按照可变现价值计提。本期减少金额中的其他为按照评估值调整所致。
(九)其他流动资产
项目 期末余额 备注
对参股公司的借款 80,000,000.00 ①
银行理财产品 1,063,000,000.00 ②
关联方资金拆借款 48,000,000.00 ③
关联方委托贷款 43,000,000.00 ④
预缴税金 26,464,237.51
待抵扣进项税 1,058,617.66
其他 2,990,885.94 ⑤
合计 1,264,513,741.11
其他流动资产说明：
①公司为参股公司—黑龙江郑龙煤矿机械有限公司（以下简称黑龙江郑龙）提供人民币借款80,000,000.00元。
②期末银行理财产品为公司购买但尚未到期保本型银行短期理财产品。
③截至2015年12月31日，关联方资金拆借款包括：
a)亚新科山西提供给亚新科中国投28,000,000.00元的贷款，到期日为2016年4月1日，年利率为5.00%；
b)亚新科双环提供给亚新科中国投20,000,000.00元的贷款，到期日为2016年4月1日，年利率为5.00%。
④截至2015年12月31日，关联方委托贷款包括：
亚新科 NVH委托渣打银行(中国)有限公司北京分行提供给亚新科(天津)汽车零部件有限公司(以下简称“亚新科天津”)两笔共计 10,000,000.00元的贷款，到期日为 2016年9月1日，年利率分别为5.00%和6.20%；委托渣打银行(中国)有限公司北京分行提供给亚新科中国投四笔共计23,000,000.00元的贷款，到期日为2016年9月1日，年利率分别为5.50%和6.20%。
(十)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 99,677,353.72 67,317,323.04 32,360,030.68
附注第35页
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备考合并财务报表附注
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
其中：按公允价值计量 89,365,471.92 60,072,280.84 29,293,191.08按成本计量 10,311,881.80 7,245,042.20 3,066,839.60合计 99,677,353.72 67,317,323.04 32,360,030.682、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务的摊余成本 89,365,471.92 89,365,471.92公允价值 29,293,191.08 29,293,191.08累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
已计提减值金额 60,072,280.84 60,072,280.843、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末
鄂尔多斯天地华润煤矿装备有限公
7,500,000.00 7,500,000.00司
郑煤机集团公司职工医院 160,000.00 160,000.00郑煤机集团公司幼儿园 420,000.00 420,000.00郑州煤机物业管理有限公司 255,000.00 255,000.00滨州博海联合动力部件有限公司 760,800.00 760,800.00仪征市交通建设有限公司 280,000.00 280,000.00中国机械设备海南股份有限公司 936,081.80 936,081.80合计 10,311,881.80 10,311,881.80续上表
减值准备 本期在被投资单位
被投资单位 现金年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%)
红利鄂尔多斯天地华润
3,000,000.00 3,454,467.39 6,454,467.39 7.50
煤矿装备有限公司
郑煤机集团公司职
21.02
工医院
郑煤机集团公司幼
17.87
儿园
郑州煤机物业管理
9.10
有限公司
滨州博海联合动力 12
附注第36页
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2015年度
备考合并财务报表附注
减值准备 本期在被投资单位
被投资单位 现金年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%)
红利部件有限公司
仪征市交通建设有
0.05
限公司
中国机械设备海南
790,574.81 790,574.81 小于1%
股份有限
合计 3,790,574.81 3,454,467.39 7,245,042.20 /
4、本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
年初已计提减值余额
本期计提 63,526,748.23 63,526,748.23其中：从其他综合收益转入 55,267,872.79 55,267,872.79本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 63,526,748.23 63,526,748.23可供出售权益工具说明：
全资子公司—郑煤机国际贸易（香港）有限公司以大宗交易形式，于2013年11月，以每股17.6港元购入金陵控股有限公司持有的6,451,000股伊泰煤炭H股，购置成本折合人民币为89,365,471.92元。
期末股票价格为每股5.42港元，期末公允价值累计变动金额为人民币60,072,280.84元，本期已计提减值准备60,072,280.84元。
按照成本计量的可供出售金融资产为公司不具有控制、共同控制或重大影响的联营企业。
(十一)持有至到期投资
1、持有至到期投资情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
新鸿基有限公
390,027,314.22 390,027,314.22 369,236,837.22 369,236,837.22司可交易债券
合计 390,027,314.22 390,027,314.22 369,236,837.22 369,236,837.222、期末重要的持有至到期投资
附注第37页
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2015年度
备考合并财务报表附注
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
新鸿基有限公
6000万美元 3% 3%2017年12月28日司可交易债券
3、持有至到期投资说明：
公司通过凯基证券亚洲公司网上投资平台购买的新鸿基有限公司可交易债券，债券面值为6000万美元。债券期限从2014年3月28日至2017年12月28日，每半年付息，本金到期一次性支付。
(十二)长期应收款
期末余额 年初余额
折现项目 坏账 坏账 账面价值
账面余额 账面价值 账面余额 率区准备 准备
融资租赁款 84,087,515.39 84,087,515.39 19,348,642.74 19,348,642.74
其中：未实现
4,990,141.88 4,990,141.88 1,504,957.26 1,504,957.26
融资收益
分期收款销
37,957,374.93 37,957,374.93 68,648,692.62 68,648,692.62
售商品
分期收款提
供劳务
其他 26,163,524.57 26,163,524.57
合计 148,208,414.89 148,208,414.89 87,997,335.36 87,997,335.36
公司从2014年开始对客户采用融资租赁和分期收款销售商品的形式出售商品。
附注第38页
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备考合并财务报表附注
(十三)长期股权投资
本期增减变动 本期计
减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 期末余额 提减值
其他 期末余额投资 投资 的投资损益 益调整 动 股利或利润 准备
联营企业
郑州速达煤炭机械服务股
60,119,452.81 7,099,427.16 -10,200,000.00 57,018,879.97
份有限公司
大同煤矿集团机电装备中
11,574,562.95 -81,547.34 11,493,015.61
北机械有限公司
黑龙江郑龙煤矿机械有限
30,332,494.23 -4,171,914.23 26,160,580.00
公司
郑州煤机特种锻压制造有
6,763,389.14 1,176,788.36 7,940,177.50
限公司
华轩(上海)股权投资基金
273,701,810.49 9,631,973.91 10,466,895.74 293,800,680.14
有限公司
上海郑安矿山工程技术有
3,790,745.34 -35,062.58 3,755,682.76
限公司
郑州煤机（江西）综机设
7,187,305.36 122,229.55 7,309,534.91
备有限公司
新疆克瑞郑煤机重型机械
13,325,923.30 -380,818.62 12,945,104.68
股份有限公司
淮南阿兰维斯特电器有限
3,481,217.73 -999,972.49 -98,736.26 2,382,508.98
公司
淮南舜立煤矿机械设备检
94,885.78 94,885.78 94,885.78修有限公司
小计 410,371,787.13 12,361,103.72 10,466,895.74 -10,298,736.26 422,901,050.33 94,885.78合营企业
附注第39页
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备考合并财务报表附注
本期增减变动 本期计
减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 期末余额 提减值
其他 期末余额投资 投资 的投资损益 益调整 动 股利或利润 准备
仪征日环亚新科粉末冶
25,029,650.83 -2,169,842.10 22,859,808.73
金制造有限公司
小计 25,029,650.83 -2,169,842.10 22,859,808.73
合计 435,401,437.96 10,191,261.62 10,466,895.74 -10,298,736.26 445,760,859.06 94,885.78其他说明：
淮南舜立煤矿机械设备检修有限公司已经停业，公司对其投资已经全额计提减值准备。
根据郑州速达煤炭机械服务股份有限公司2014年9月10日的第二届董事会第四次会议决议，本期收到股利10,200,000.00元。
上海郑安矿山工程技术有限公司准备注销，税务注销已经完成，正在办理工商注销手续。
附注第40页
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(十四)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计1．账面原值
（1）年初余额 12,591,040.14 12,591,040.14（2）本期增加金额 37,588,743.49 37,588,743.49（3）本期减少金额
（4）期末余额 50,179,783.63 50,179,783.632．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 2,395,324.44 2,395,324.44（2）本期增加金额 597,101.10 597,101.10—计提或摊销 597,101.10 597,101.10—其他
（3）本期减少金额 2,992,425.54 2,992,425.54（4）期末余额
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 47,187,358.09 47,187,358.09（2）年初账面价值 10,195,715.70 10,195,715.702、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
23号楼侧门面房 105,326.73 尚未办理
6号楼侧门面房 309,755.04 尚未办理
物业办公用房 1,890,886.38 尚未办理
医院大楼 2,905,276.76 尚未办理
楷林金融国际中心D座8层 37,390,358.47 尚未办理
合计 42,601,603.38
附注第41页
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(十五)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 经营租赁设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 1,580,586,609.15 2,562,326,006.92 66,245,299.31 114,933,192.43 70,414,455.29 4,394,505,563.10（2）本期增加金额 2,612,325.85 119,569,069.15 4,191,853.54 3,702,300.17 130,075,548.71—购置 980,228.65 11,258,319.53 1,119,367.97 1,084,307.22 14,442,223.37—在建工程转入 1,603,900.00 99,450,951.24 1,531,359.62 2,165,631.92 104,751,842.78—企业合并增加
—其他 28,197.20 8,859,798.38 1,541,125.95 452,361.03 10,881,482.56（3）本期减少金额 4,765,712.00 54,315,887.39 13,334,306.43 4,591,773.18 77,007,679.00—处置或报废 4,765,712.00 47,718,218.28 13,334,306.43 4,591,773.18 70,410,009.89—其他 6,597,669.11 6,597,669.11（4）期末余额 1,578,433,223.00 2,627,579,188.68 57,102,846.42 114,043,719.42 70,414,455.29 4,447,573,432.812．累计折旧
（1）年初余额 306,518,580.89 1,263,530,169.75 44,184,572.22 45,194,336.45 22,297,910.88 1,681,725,570.19（2）本期增加金额 72,014,073.36 188,782,275.27 8,956,529.61 17,374,239.15 22,297,910.88 309,425,028.27—计提 54,270,946.08 174,669,019.59 8,720,904.16 16,795,844.98 22,297,910.88 276,754,625.69—其他 17,743,127.28 14,113,255.68 235,625.45 578,394.17 32,670,402.58（3）本期减少金额 3,813,393.27 41,619,562.27 11,569,015.36 4,392,511.51 1,988,182,275.17—处置或报废 3,813,393.27 38,651,238.98 11,569,015.36 4,392,511.51 58,426,159.12—其他 2,968,323.29 1,929,756,116.05（4）期末余额 374,719,260.98 1,410,692,882.75 41,572,086.47 58,176,064.09 44,595,821.76 1,929,756,116.05附注第42页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 经营租赁设备 合计3．减值准备
（1）年初余额 8,327,571.73 4,641,895.43 63,831.99 6,114.22 13,039,413.37（2）本期增加金额 1,892,659.61 134,346.72 30,774.49 2,057,780.82—计提 1,892,659.61 134,346.72 30,774.49 2,057,780.82—其他
（3）本期减少金额 25,329.67 3,672,553.12 81,717.57 22,510.46 3,802,110.82—处置或报废 30,323.59 3,234,422.81 12,263.95 3,277,010.35—其他 -4,993.92 438,130.31 81,717.57 10,246.51 525,100.47（4）期末余额 8,302,242.06 2,862,001.92 116,461.14 14,378.25 11,295,083.374．账面价值
（1）期末账面价值 1,195,411,719.96 1,214,024,304.01 15,414,298.81 55,853,277.08 25,818,633.53 2,506,522,233.39（2）年初账面价值 1,265,740,456.53 1,294,153,941.74 21,996,895.10 69,732,741.76 48,116,544.41 2,699,740,579.54固定资产其他事项为按照2015年12月31日的评估值调整固定资产原值、累计折旧及减值准备。
2015年12月31日，账面价值为40,376,854.17元(原价100,125,149.57元)的房屋及建筑物和机器设备作为76,000,000.00元的短期借款的抵押物。
附注第43页
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2、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
液压支架 25,818,633.53合计 25,818,633.533、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
郑煤机房屋 114,826,635.00 尚未办理
综机公司房屋 1,287,987.36 尚未办理
拟收购业务公司房屋 55,513,740.89 尚未办理
4、暂时搁置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备
房屋及建筑物 233,931.32 166,612.54
机器设备 35,902,582.96 28,719,712.39 1,409,025.73运输设备 5,644,043.00 5,079,638.56 564,404.44(十六)在建工程
1、在建工程情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
舜立新区建设 79,111,932.00 4,309,510.90 74,802,421.10洗选项目 2,272,257.62 2,272,257.62铸锻项目 65,758,636.59 65,758,636.591#厂房建设项目
28,407,132.58 28,407,132.58其他 41,388,389.03 1,099,399.32 40,288,989.71合计 216,938,347.82 5,408,910.22 211,529,437.60在建工程中的其他主要为工程设备。
附注第44页
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2、重要的在建工程项目变动情况
本期 工程累计
工程 利息资本其中：本期本期利息预算数（万 本期转入 其他 投入占预 资金来项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 进度 化累计金利息资本化资本化率元） 固定资产金额 减少 算比例 源（%） 额 金额 (%)金额 (%)
舜立新区建
8,000.00 73,964,028.41 5,147,903.59 79,111,932.00 98.89 97.00 自筹设
洗选项目 92,960.00 2,272,257.62 2,272,257.62 一期100 自筹铸锻项目 8,500.00 31,562,018.18 35,163,184.26 966,565.85 65,758,636.59 78.5 80.00 自筹1#厂房建设
4,415.00 1,185,325.00 27,221,807.58 28,407,132.58 64.34 80.00 自筹项目
其他 51,625,440.27 93,548,225.69 103,785,276.93 41,388,389.03 自筹合计 109,460.00 160,609,069.48 161,081,121.12 104,751,842.78 216,938,347.82
附注第45页
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3、本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因
舜立新区建设 4,309,510.90 工程暂停
待安装设备 244,960.00 评估减值
合计 4,554,470.90
(十七)无形资产
项目 土地使用权 商标使用权及软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 600,939,112.74 135,462,200.53 736,401,313.27（2）本期增加金额 10,761,262.68 1,176,081.20 11,937,343.88—购置 10,761,262.68 1,148,816.24 11,910,078.92—其他 27,264.96 27,264.96（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 611,700,375.42 136,638,281.73 748,338,657.152．累计摊销
（1）年初余额 55,797,117.10 15,102,943.07 70,900,060.17（2）本期增加金额 13,183,118.03 14,147,141.57 27,330,259.60—计提 10,203,005.67 2,693,167.71 12,896,173.38—其他 2,980,112.36 11,453,973.86 14,434,086.22（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 68,980,235.13 29,250,084.64 98,230,319.773．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 542,720,140.29 107,388,197.09 650,108,337.38（2）年初账面价值 545,141,995.64 120,359,257.46 665,501,253.10截至2015年12月31日，账面价值为12,364,081.38元(原价为17,075,724.93元)的土地使用权，作为53,000,000.00元短期借款的抵押物；于2014年12月31日账面价值为
8,517,150.64元(原价为13,036,454.00元)的土地使用权作为86,620,202.78元长期借款的抵押物，截至2015年12月31日，该笔长期借款已经提前偿还，相关土地使用权抵押解除手续正在办理。截至本备考财务报表批准报出日，相关土地使用权抵押已经解除。
附注第46页
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(十八) 商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额 期末余额
企业合并形成的 … 处置…
拟收购业务 736,945,389.81 736,945,389.81合计 736,945,389.81 736,945,389.81根据公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案，公司拟以非公开发行 A股股票的方式向亚新科(中国)投资有限公司(以下简称“亚新科中国投”)购买亚新科国际铸造(山西)有限公司100%股权；拟以非公开发行A股股票的方式向亚新科中国投购买亚新科噪声与振动技术(安徽)有限公司8.07%股权、拟以支付现金的方式向亚新科中国投、向ASIMCO Technologies Hong KongLimited分别购买亚新科NVH14.93%、亚新科 NVH77%的股权，即合计购买亚新科NVH100%股权；拟以支付现金的方式向 Axle ATL CaymanLimited购买仪征亚新科双环活塞环有限公司63%股权、仪征亚新科铸造有限公司70%股权、亚新科凸轮轴(仪征)有限公司63%股权；拟以支付现金方式向ASIMCO Technologies Limited购买CACG Ltd.I100%股权。本次交易对价为220,000万元人民币，与可辨认净资产公允价值调整后股权收购权益差额形成商誉。
(十九) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
车间改造 2,099,183.16 516,801.22 737,569.78 1,878,414.60镀铬电极 2,978,288.47 1,247,832.62 1,846,893.62 2,379,227.47工装模具 3,248,978.05 4,637,724.80 1,734,518.68 6,152,184.17厂区道路工程 72,602.91 8,004.00 64,598.91其他 1,206,414.55 350,000.23 924,156.34 632,258.44合计 9,605,467.14 6,752,358.87 5,251,142.42 11,106,683.59(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,150,677,812.27 174,642,817.03内部交易未实现利润 26,796,087.77 4,019,413.17可抵扣亏损 49,449,127.81 7,417,369.17预提费用 12,341,348.62 1,851,202.29其他 159,701,274.50 26,327,256.03合计 1,398,965,650.97 214,258,057.69
附注第47页
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2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
非同一控制企业合并资产评估增值 432,253,641.16 70,964,047.48合计 432,253,641.16 70,964,047.482、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额
可抵扣暂时性差异 66,080,213.88可抵扣亏损 224,744,128.35合计 262,988,687.85由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此对可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。子公司-郑煤机集团潞安新疆机械有限公司由于持续亏损，资产减值准备3,104,642.39元未计提递延所得税资产。子公司-郑煤机国际贸易(香港)有限公司可供出售金融资产减值 60,072,280.84元未计提递延所得税资产。仪征亚新科双环活塞环有限公司未弥补亏损24,932,363.73元未计提递延所得税资产。
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 备注
2014年 4,803,838.18
2015年 16,207,837.54
2016年 80,388,535.56
2017年 51,912,917.12
2018年 71,430,999.95
2019年 4,803,838.18
合计 224,744,128.35
(二十一)其他非流动资产
项目 期末余额
关联方贷款 27,206,180.00减：一年内到期的非流动资产 7,980,000.00合计 19,226,180.00关联方贷款的说明：为对仪征日环的贷款。2015年12月31日余额为27,206,180.00元，其中7,980,000.00元将于2016年12月31日到期，年利率为1.381%；9,226,180.00元将于2017年6月30日到期，年利率为1.85%；10,000,000.00元将于2018年6月30日到期，年利率为1.644%。
附注第48页
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(二十二)短期借款
项目 期末余额 备注
抵押借款 76,000,000.00 ①②
质押借款 30,388,219.44 ③
合计 106,388,219.44
①截至2015年12月31日，银行抵押借款53,000,000.00元系由账面价值19,001,471.13元(原价为69,469,495.76元)的房屋、建筑物和机器设备以及账面价值为12,364,081.38元(原价为17,075,724.93元)的土地使用权作为抵押物。
②截至2015年12月31日，银行抵押借款23,000,000.00元系由账面价值21,375,383.04元(原价为30,655,653.81元)的房屋、建筑物和机器设备作为抵押物。
③截至2015年12月31日，银行质押借款30,388,219.44元系由33,010,000.00元应收票据以及由7,221,489.88元应收账款作为质押物。
(二十三)应付票据
种类 期末余额
银行承兑汇票 608,586,462.08商业承兑汇票 100,649,489.29合计 709,235,951.37期末无已到期未支付的应付票据。
(二十四)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额
材料及外协 1,559,929,632.41劳务 110,654,571.81基建 42,658,313.36设备 17,958,499.95合计 1,731,201,017.532、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京天地玛珂电液控制系统有限公司 30,395,500.68尚未达到结算条件
丰隆高科液压股份有限公司 16,764,328.97客户指定供应商，陆续结算
河南矿业建设（集团）有限责任公司 14,389,878.35尚未达到结算条件
合计 61,549,708.00
附注第49页
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(二十五)预收款项
1、预收款项列示：
项目 期末余额
预收货款 214,738,050.07合计 214,738,050.072、账龄超过一年的重要预收款项：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
潞安新疆煤化工（集团）有限公司
29,343,919.21 设备需求延期
山西下合煤业有限公司
10,388,372.00 设备需求延期
合计 39,732,291.21 /
(二十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 124,796,307.33 742,386,523.72 731,734,581.27 135,448,249.78离职后福利-设定提存计划 12,331,317.64 103,974,761.78 105,990,141.14 10,315,938.28辞退福利 2,000,000.00 2,000,000.00一年内到期的其他福利
因解除劳动关系给予的补偿 47,752,624.88 993,556.26 3,061,286.70 45,684,894.44合计 184,880,249.85 849,354,841.76 840,786,009.11 193,449,082.50说明：因解除劳动关系给予的补偿为改制提留费用，是本公司在改制过程中计提的改制费用。主要为：1、内退职工安置费、离退休职工统筹外补差、工伤职工安置费43,553,016.48元；2、子公司-综机公司改制提留费用2,131,877.96元，为综机公司改制过程中预提离退休人员未列入社会统筹应由企业支付的养老金及医疗费用。
待原改制内退人员到期后，如仍有结余的，将按照国资管理的有关规定处理。
2015年度，拟收购业务因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为2,000,000.00元。
2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 80,550,119.46 619,033,025.07 609,376,505.02 90,206,639.51（2）职工福利费 2,757,936.10 21,254,287.56 21,200,396.84 2,811,826.82（3）社会保险费 4,730,365.90 48,033,917.71 48,516,831.36 4,247,452.25其中：医疗保险费 3,538,562.06 38,852,316.60 39,172,248.80 3,218,629.86工伤保险费 864,907.71 5,731,114.07 5,896,910.06 699,111.72生育保险费 326,896.13 3,450,487.04 3,447,672.50 329,710.67（4）住房公积金 17,170,262.65 43,678,970.58 43,879,749.76 16,969,483.47（5）工会经费和职工教育经费 19,587,623.22 10,386,322.80 8,761,098.29 21,212,847.73
附注第50页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他
合计 124,796,307.33 742,386,523.72 731,734,581.27 135,448,249.783、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 11,588,801.04 96,021,881.32 98,110,570.72 9,500,111.64失业保险费 742,516.60 7,207,271.80 7,133,961.76 815,826.64企业年金缴费 745,608.66 745,608.66
合计 12,331,317.64 103,974,761.78 105,990,141.14 10,315,938.28(二十七)应交税费
税费项目 期末余额
增值税 25,563,161.46营业税 11,303,456.50企业所得税 44,969,578.20个人所得税 723,558.51城市维护建设税 4,047,446.91房产税 2,170,985.35教育费附加 5,222,121.13土地使用税 3,730,199.44其他 1,276,226.90合计 99,006,734.40(二十八)应付利息
项目 期末余额
分期付息到期还本的长期借款利息
短期借款应付利息 371,842.23合计 371,842.23(二十九)应付股利
项目 期末余额
亚新科技术(香港) 61,731,898.45亚新科中国投 20,488,220.27江苏省仪征活塞环厂 65,240,660.31 Axle ATL 101,572,483.80
附注第51页
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项目 期末余额
荆州神电实业有限公司 71,655,283.62亚新科技术(开曼) 67,121,990.16合计 387,810,536.61(三十) 其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额
保证金 73,786,151.95维修款 23,675,168.77往来款 143,243,211.06应付水电费、服务费等 102,435,398.80其他 69,979,333.66合计 413,119,264.242、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
淮南矿业（集团）有限责任公司 107,711,129.24 往来款
河南省国土资源管理局 12,341,348.62 土地租金，尚未收取
(三十一)专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因集资建房款 17,567,637.35 21,502.00 4,694,684.35 12,894,455.00 代收代付合计 17,567,637.35 21,502.00 4,694,684.35 12,894,455.00
集资建房款说明：主要核算公司房改款、集资建房款和与房改办的资金往来。按照集资建房的相关约定，集资建房的所有支出由本公司职工承担，公司属于代收代付。
(三十二)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 30,001,000.01 3,000,000.00 6,888,333.33 26,112,666.68
合计 30,001,000.01 3,000,000.00 6,888,333.33 26,112,666.68
附注第52页
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涉及政府补助的项目：
其他 与资产相关/与收益 说明负债项目 年初余额 本期新增补助金额本期计入营业外收入金额 期末余额
变动 相关
工业企业发展项目资金 3,000,000.00 3,000,000.00与资产相关
国产化项目建设拨款 9,985,000.01 3,328,333.33 6,656,666.68与资产相关 （1）郑州市2013年第一批科技计划项目经费 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益有关
郑州市2015年第二批科技计划项目经费 3,000,000.00 3,000,000.00与资产相关 （2）研究补助 1,350,000.00 200,000.00 1,150,000.00与资产有关
工业项目扶持资金 10,506,000.00 10,506,000.00与资产相关
购置大型环保设备 2,160,000.00 360,000.00 1,800,000.00与资产相关
合计 30,001,000.01 3,000,000.00 6,888,333.33 26,112,666.68
递延收益的说明：
（1）根据河南省财政局《关于下达2009年核电风电自主化和能源装备项目扩大内需中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》(豫财办建（2009）200号)，收到政府补助2000万元用于项目建设，项目已经河南省财政局审核，按照6年转入损益。
（2）根据郑州市科技技术局、郑州市财政局文件《关于下达郑州市2015年第二批科技计划项目经费的通知》(郑科计（2015）6号)，2015年收到项目经费300万元用于8.8米超大采高液压支架研制。
附注第53页
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(三十三)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股送股公积金转股其他 小计
股份总额 1,706,925,432.00 1,706,925,432.00根据公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案，公司拟以非公开发行 A股股票的方式向亚新科(中国)投资有限公司(以下简称“亚新科中国投”)购买股权。
本次交易对价为220,000万元人民币，其中股票对价对应的交易金额为55,000万元，现金对价对应的交易金额为 165,000.00万元。本次发行股份购买资产涉及的发行股份数量85,803,432股。
(三十四)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价） 3,877,969,000.00 3,877,969,000.002.其他资本公积 54,571,284.86 25,000,000.00 79,571,284.863.非同一控制下合并 3,988,150.28 31,604,423.46 35,592,573.74合计 3,936,528,435.14 56,604,423.46 - 3,993,132,858.60本期增加资本公积：
1、根据《河南省财政厅关于拨付2014年省级国有资本经营预算资金的通知》（豫财企（2014）154号）拨付给公司国有资本经营预算支出项目资金 2500万元，此资本公积为国有股独享，用于高端液压支架生产基地新增高效生产线项目。
2、本期非同一控制下合并增加数为假设以2015年12月31日为基准日的评估值为计算基数，与收购成本差额作为2015年1月1日的商誉，变动额计入了资本公积。
附注第54页
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(三十五)其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入其他
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得 税后归属于母 税后归属于 期末余额 说明综合收益当期转
发生额 税费用 公司 少数股东
入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资
产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -66,544,662.20 -64,659,776.30 64,659,776.30 -1,884,885.90其中：权益法下在被投资单位以后将重分类
-10,466,895.74 -10,466,895.74 10,466,895.74 （1）进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 -55,267,872.79 -55,267,872.79 55,267,872.79 （2）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -809,893.67 1,074,992.23 -1,074,992.23 -1,884,885.90其他综合收益合计 -66,544,662.20 -64,659,776.30 64,659,776.30 -1,884,885.90其他综合收益说明：
（1）联营企业—华轩(上海)股权投资基金有限公司（以下简称华轩公司）投资的无锡盛力达科技股份有限公司已经H股上市，华轩公司持有股数1920000股，2015年12月31日所持股票公允价值为每股4.67港币，折合人民币7,512,049.92元，账面成本40,000,000.00元，由于公允价值持续下滑超过50%，华轩公司本期已经按照公允价值与账面成本差额计提了减值准备，因此其他综合收益减少。进而公司以前年度确认的权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额转出。
（2）全资子公司—郑煤机国际贸易（香港）有限公司购买的6,451,000股伊泰煤炭H股，由于股票公允价值持续下滑超过50%，本期已经按照公允价值与账面成本差异计提了减值准备，以前年度在其他综合收益中核算的可供出售金融资产公允价值变动损益转出。
附注第55页
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(三十六)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 520,096,313.74 4,975,988.91 525,072,302.65合计 520,096,313.74 4,975,988.91 525,072,302.65(三十七)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,998,167,824.94
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 3,998,167,824.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 155,030,828.90
减：提取法定盈余公积 4,975,988.91
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 61,602,636.00
利润归还投资 299,832,064.27
期末未分配利润 3,786,787,964.66
(三十八)营业收入和营业成本
2015年度
项目
收入 成本
主营业务 6,783,184,754.88 5,285,402,132.48其他业务 182,403,194.02 165,749,900.66合计 6,965,587,948.90 5,451,152,033.14(三十九)营业税金及附加
项目 2015年度
营业税 1,907,676.54城市维护建设税 25,081,781.49教育费附加 20,763,556.92其他 533,237.36合计 48,286,252.31(四十) 销售费用
项目 2015年度
装卸运输费 156,499,623.95中标服务费 21,154,564.69职工薪酬 32,602,423.46业务招待费 14,625,911.86
附注第56页
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项目 2015年度
差旅费 15,399,734.53出口产品费 20,878,365.94包装费 741,659.61出国经费 2,787,614.78广告宣传费 1,189,290.58参展费 3,236,207.76返修费用 13,226,742.73产品质量保证金 44,238,002.40其他 26,412,873.61合计 352,993,015.90(四十一)管理费用
项目 2015年度
职工薪酬 209,804,309.85研发费 148,014,060.59折旧及摊销 91,876,034.57税费 29,890,066.22咨询费 23,736,224.53业务招待费 4,583,351.19差旅费 10,466,925.72租赁费 7,396,237.63物料消耗费 3,853,279.58维修费 13,728,561.18办公费 3,341,626.15总部服务费 27,307,646.04其他 89,234,662.84合计 663,232,986.09(四十二)财务费用
类别 2015年度
利息支出 18,589,869.30减：利息收入 52,406,998.14汇兑损益 -44,901,744.93其他 1,656,690.11合计 -77,062,183.66
附注第57页
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(四十三)资产减值损失
项目 2015年度
坏账损失 314,788,516.40存货跌价损失 12,640,248.45可供出售金融资产减值损失 63,526,748.23固定资产减值损失 1,579,849.81在建工程减值损失 4,554,470.90合计 397,089,833.79(四十四)投资收益
项目 2015年度
权益法核算的长期股权投资收益 10,191,261.62处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 11,299,815.00可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,255,668.02处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 57,986,182.10合计 80,732,926.74其他说明：本期投资收益中的其他主要为对外委托贷款利息收入 4,337,561.80元、银
行理财收益53,589,820.03元。
(四十五)营业外收入
项目 2015年度 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 5,428,034.89 5,428,034.89其中：固定资产处置利得 5,428,034.89 5,428,034.89无形资产处置利得
债务重组利得 542,630.12 542,630.12非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 15,852,028.59 15,852,028.59违约金、罚款收入 1,517,914.18 1,517,914.18其他 2,428,481.50 2,428,481.50合计 25,769,089.28 25,769,089.28
附注第58页
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计入当期损益的政府补助
补助项目 2015年度 与资产相关/与收益相关郑州市2013年第一批科技计划项目经费 4,000,000.00 与收益相关
建设项目贷款贴息款 1,787,500.00 与收益相关
2014年稳岗补贴 396,800.00 与收益相关
研究补助 200,000.00 与资产相关
国产化项目建设拨款 3,328,333.33 与资产相关
科技局研发补助款 665,300.00 与收益相关
创新省份建设政策配套资金 665,300.00 与收益相关
科技成果转化与扩散 474,137.00 与收益相关
企业岗位技能提升补贴 498,100.00 与收益相关
高校毕业生补贴 225,000.00 与收益相关
土地使用税补助 247,400.00 与收益相关
小额政府补助 638,500.00 与收益相关
稳岗补助 328,000.00 与收益相关
2015年仪征市出口基地扶持资金 500,000.00 与收益相关
仪征市财政局免申报项目补助资金 300,000.00 与收益相关
支持现代服务业发展财政奖补 624,352.76 与收益相关
购置大型环保设备补贴 360,000.00 与资产相关
其他 613,305.50 与收益相关
合计 15,852,028.59
(四十六)营业外支出
项目 2015年度 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,658,852.45 1,658,852.45其中：固定资产处置损失 1,658,852.45 1,658,852.45无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 122,000.00 122,000.00罚款滞纳金支出 3,602,445.56 3,602,445.56其他 1,530,187.49 1,530,187.49合计 6,913,485.50 6,913,485.50(四十七)所得税费用
项目 2015年度
当期所得税费用 112,763,319.69递延所得税调整 -60,493,058.23合计 52,270,261.46
附注第59页
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(四十八) 所有者权益变动表项目注释
本期公司未有对上年期末余额进行调整的“其他”事项。
(四十九)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：港币 515,656,999.27 0.8378 432,017,433.97美元 5,385,665.85 6.4936 34,972,359.76欧元 4,226,206.09 7.0952 29,985,777.45卢布 534,529.08 0.0884 47,252.37澳元 32,836.13 4.7276 155,236.09加币 465,194.27 4.6814 2,177,760.46日元 9,627,614.00 0.0518 498,710.41应收款项
其中：美元 12,225,570.75 6.4936 79,387,966.22欧元 3,981,364.98 7.0952 28,248,580.81港币 4,493,444.69 0.8378 3,763,259.93可供出售金融资产
其中：港币 34,964,420.00 0.8378 29,293,191.08持有至到期投资
其中：美元 60,000,000.00 6.4936 389,616,000.00长期应收款
其中：欧元 5,453,751.00 7.0952 38,695,454.10应付账款
其中：美元 498,521.18 6.4936 3,237,197.14欧元 2,907,534.92 7.0952 20,629,541.76六、合并范围的变更
公司本期备考合并了拟收购业务，包含亚新科国际铸造(山西)有限公司、亚新科噪声与振动技术(安徽)有限公司、仪征亚新科双环活塞环有限公司、仪征亚新科铸造有限公司、亚新科凸轮轴(仪征)有限公司、CACG Ltd.I。公司本期增加一子公司郑煤机美洲公司、郑煤机澳大利亚有限公司，为公司新设立的全资子公司。
附注第60页
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七、在其他主体中的权益
（以下金额未特殊说明，均为万元）
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 注册 持股比例(%) 取得子公司名称 业务性质
营地 地 直接 间接 方式郑州煤机液压电控有限公司 郑州 郑州 制造 100.00 设立郑州煤机综机设备有限公司 郑州 郑州 制造 68.89 设立郑州煤矿机械集团物资供销有限公司 郑州 郑州 贸易 100.00 设立郑州煤机长壁机械有限公司 郑州 郑州 制造 53.21 设立俄罗
郑煤机西伯利亚有限责任公司 俄罗斯 服务 100.00 设立斯
郑州煤机铸锻有限公司 郑州 郑州 制造 38.60 16.67设立郑煤机国际贸易(香港)有限公司 香港 香港 贸易 100.00 设立法兰克 法兰
郑煤机（德国）有限公司 研发 100.00 设立福 克福
郑州煤机格林材料科技有限公司 郑州 郑州 制造 100.00 设立加拿
郑煤机美洲公司 加拿大 贸易 100.00 设立大
澳大利 澳大
郑煤机澳大利亚有限公司 贸易 100.00 设立亚 利亚
郑煤机集团潞安新疆机械有限公司 昌吉 昌吉 制造 54.00 收购淮南郑煤机舜立机械有限公司 淮南 淮南 制造 57.969 收购亚新科噪声与振动技术(安徽)有限公 汽车零部件制
宁国 宁国 100 收购司 造及销售
汽车零部件制
亚新科国际铸造(山西)有限公司 河津 河津 100 收购造及销售
汽车零部件制
仪征亚新科双环活塞环有限公司 仪征 仪征 63 收购造及销售
汽车零部件制
仪征亚新科铸造有限公司 仪征 仪征 70 收购造及销售
汽车零部件制
亚新科凸轮轴(仪征)有限公司 仪征 仪征 63 收购造及销售
开曼群 开曼 汽车零部件制
CACG Ltd. I 100 收购岛 群岛 造及销售
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股子公司名称
比例% 数股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额郑州煤机综机设备有限公司 31.11 -930.98 5,643.92淮南郑煤机舜立机械有限公司 42.031 -1,808.12 1,125.03
附注第61页
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少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股子公司名称
比例% 数股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额仪征亚新科双环活塞环有限公司
37.00% 2,243.71 6,524.07 13,503.24仪征亚新科铸造有限公司 30.00% 19.26 3,565.74亚新科凸轮轴(仪征)有限公司 37.00% 491.32 3,879.18湖北神电汽车电机有限公司
49.00% 3,538.85 10,755.09 10,100.00合计 3,554.05 17,279.15 37,817.113、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
郑州煤机综机设
33,897.67 15,853.23 49,750.90 31,608.51 31,608.51备有限公司
淮南郑煤机舜立
11,704.72 18,076.44 29,781.16 26,053.90 1,050.60 27,104.50机械有限公司
亚新科双环 43,390.43 29,631.65 73,022.08 36,720.24 180.00 36,900.24亚新科仪征铸造 6,518.87 6,368.90 12,887.77 1,001.99 1,001.99亚新科凸轮轴 5,737.60 12,188.65 17,926.25 4,841.98 2,600.00 7,441.98湖北神电 55,478.62 12,088.15 67,566.77 46,966.61 46,966.61子公司
年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
郑州煤机综机设
39,210.45 16,430.63 55,641.08 34,506.04 34,506.04备有限公司
淮南郑煤机舜立
14,295.39 19,005.32 33,300.71 25,271.57 1,050.60 26,322.17机械有限公司
亚新科双环 37,207.09 30,808.69 68,015.78 20,040.89 216.00 20,256.89亚新科仪征铸造 5,704.85 7,381.81 13,086.66 1,265.08 1,265.08亚新科凸轮轴 4,894.98 11,394.79 16,289.77 4,533.39 2,600.00 7,133.39湖北神电 49,401.43 10,966.40 60,367.83 35,640.81 35,640.812015年度发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量郑州煤机综机设
34,436.49 -2,992.65 -2,992.65 -178.71备有限公司
淮南郑煤机舜立
14,711.78 -4,301.87 -4,301.87 -1,516.04机械有限公司
亚新科双环 47,755.44 5,995.57 5,995.57 10,594.02亚新科仪征铸造 8,472.00 64.21 64.21 62.03亚新科凸轮轴 10,376.16 1,327.90 1,327.90 2,562.63
附注第62页
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2015年度发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量湖北神电 66,988.89 7,222.30 7,222.30 8,098.052014年度发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量郑州煤机综机设备有限公司 47,924.86 -4,151.71 -4,151.71 2,100.98淮南郑煤机舜立机械有限公司 34,601.35 -619.04 -619.04 -2,319.81亚新科双环 52,029.56 6,158.60 6,158.60 8,566.54亚新科仪征铸造 10,467.27 394.11 394.11 -32.29亚新科凸轮轴 10,302.93 1,477.28 1,477.28 3,035.91湖北神电 71,405.10 7,401.39 7,401.39 14,560.32（二）在合营企业或联营企业中的权益
重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或 业务
主要经营地 注册地 营企业投资的会联营企业名称 性质 直接 间接
计处理方法
郑州速达煤炭机械服务
郑州 郑州 生产 31.48 权益法核算
股份有限公司
华轩(上海)股权投资基
上海 上海 投资 49.18 权益法核算
金有限公司
仪征日环亚新科粉末冶
金制造有限公司(“仪征 仪征 仪征 制造业 50.00 权益法核算
日环”)
八、与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户违约风险。为降低信用风险，公司管理层负责厘定信贷限额、信贷审批及实施其他监督程序，以确保采取跟进行动以收回逾期债务。
此外，公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
附注第63页
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（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于浮息银行存款、浮息借贷承受现金流利率风险。公司尚未制定政策管理其利率风险，但管理层将密切监控利率风险，并于有需要时运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该措施不能使公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息收支波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该措施实现了这些风险之间的合理平衡。
于2015年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率的抵押银行存款和余额利率上升或下降10个基点，以及浮动利率的借款利率上升或下降100个基点会被用于向主要管理层内部报告利率风险，并代表管理层对利率合理可能变动的评估。
①如果浮动利率的抵押银行存款和余额的利率上升 10个基点，其他参数不变，那么公司年税后利润将增加：
单位：人民币万元
项目 2015年 2014年
税后利润增加 114.01 155.09如果浮动利率的抵押银行存款和余额的利率下降 10个基点，其他参数不变，那么年税后利润将减少同样金额。
如果浮动利率的借款利率上升100个基点，其他参数不变，那么考虑了利息资本化以
后的年税后利润将减少：
单位：人民币万元
项目 2015年 2014年
税后利润减少 82.59如果浮动利率的借款利率下降100个基点，其他参数不变，那么年税后利润将增加同
样金额。
②拟收购业务的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融
负债使拟收购业务面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使拟收购业务面临公允价
值利率风险。拟收购业务根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
于2015年12月31日，拟收购业务无长期带息债务，于2014年12月31日，拟收购业务
的长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为24,211,718.30元。
拟收购业务财务部门持续监控拟收购业务水平。利率上升会增加新增带息债务的成本
以及拟收购业务尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对拟收购业务的财
务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能
是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2015年度及2014年度拟收购业务并无利率互
换安排。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能采用远期锁汇的方式以达到规避汇率风险的目的。
附注第64页
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公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元及港元计价的资产和负债，期末资产和负债折算成人民币的账面金额列示如下：
单位：人民币万元期末余额
项目 公司 拟收购业务 合计 合计
美元 其他外币项目 美元 其他外币项目 美元 其他外币项目
资产 42,284.42 54,570.86 8,113.21 1,917.40 50,397.63 56,488.26 106,885.90负债 79.96 2,062.95 243.76 323.72 2,062.95 2,386.67年初余额
项目 公司 拟收购业务 合计 合计
美元 其他外币项目 美元 其他外币项目 美元 其他外币项目
资产 45,718.39 57,749.47 73,659.74 1,991.28 119,378.13 59,740.75 179,118.88负债 9,792.32 3,515.45 8,936.89 18,729.21 3,515.45 22,244.66下表列示了在所有其他变量保持不变的情况下，公司对有关货币兑人民币升值及贬值5%的敏感度详情。5%是向主要管理层内部报告外汇风险的敏感度比率，并代表管理层对汇率合理可能变动的评估。敏感度分析仅包括以外币计价且尚未支付的货币项目，并于各报告
期末以汇率变动5%做汇兑调整。下列正数反映有关外币兑人民币变动5%时年税后利润的增加，负数反映年税后利润的减少。
单位：人民币万元期末
项目 合计
美元影响 欧元影响 港元影响澳元影响卢布影响加币影响
若升值5% 1,793.69 260.90 1,960.57 0.66 0.20 9.26 4,025.28若贬值5% -1,793.69 -260.90 -1,960.57 -0.66 -0.20 -9.26 -4,025.28于2015年12月31日，对于拟收购业务各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值5%，其他因素保持不变，则拟收购业务将减少或增加净利润约3,344,518.18元。
3）其他价格风险
本公司因持有其他上市公司的权益投资而面临股票价格风险，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下： 单位：人民币万元项目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
可供出售金融资产 2,929.32 3,409.76合计 2,929.32 3,409.76
附注第65页
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关联方持有的上市公司权益投资列示如下： 单位：人民币万元项目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
可供出售金融资产 369.45 919.24合计 369.45 919.24以下敏感度分析是根据报告日面临的股票价格风险确定的。就敏感性分析而言，由于金融市场波动，本年的敏感度比率为25%。
如果股票工具各上升或下降25%，本公司的投资评估准备会由于可供出售金融资产的公允价值变动而增加或减少人民币801.60万元。
4）应收融资租赁款风险
本公司通过保留租赁设备的所有权以减轻应收融资租赁款的信用风险。2015年 12月31日，租赁资产的公允价值估值约为人民币11,292.45万元。应收融资租赁款的账面价值是人民币8,408.75万元。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控非受限货币资金余额、将到期变现的银行承兑汇票以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
下表列示本公司非衍生金融负债根据协议条款的应偿还的余下合同到期日。该表是根
据基于本公司可被要求支付的最早日期的金融负债未折现现金流编制。包括利息及本金的
现金流量。
单位：人民币万元
期末余额
项目
1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 合计
公司
贸易及其他应付款项 209,760.76 209,760.76拟收购业务
贸易及其他应付款项 73,818.88 73,818.88短期借款及应付利息 10,926.13 10,926.13应付股利 38,621.50 38,621.50合计 333,127.27 333,127.27九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
附注第66页
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第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 29,293,191.08 29,293,191.08（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 29,293,191.08 29,293,191.08（3）其他
持续以公允价值计量的资产
29,293,191.08 29,293,191.08总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
市价的确定依据为证券交易公开报价。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)河南机械装备投资 投资与资产
郑州 550,000万元 32.14 32.14集团有限责任公司 管理
公司原实际控制方为河南省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称河南省国资
委），2015年6月公司接到河南省国资委通知，拟以持有本公司的32.14%国有股权以及其
持有的其他企业的国有股权评估作价出资组建河南机械装备投资集团有限责任公司。2015
年 10月 28日接到国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国务院国资委）《关于河南
附注第67页
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省国资委以所持郑州煤矿机械集团股份有限公司全部股份出资有关问题的批复》（国资产
权〔2015〕1125号）同意将河南省国资委所持公司 521,087,800股股份持有人变更为河南
机械装备投资集团有限责任公司。本次变更完成后，公司总股本不变，河南省国资委不再
直接持有公司股份，河南机械装备投资集团有限责任公司持有公司 521,087,800股股份，
占公司总股本的32.14%，成为公司控股股东。本次变更前后公司实际控制人未发生变化，
仍为河南省国资委。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联
营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
郑州速达煤炭机械服务股份有限公司 联营企业
大同煤矿集团机电装备中北机械有限公司 联营企业
黑龙江郑龙煤矿机械有限公司 联营企业
郑州煤机特种锻压制造有限公司 联营企业
郑州煤机（江西）综机设备有限公司 联营企业
新疆克瑞郑煤机重型机械股份有限公司 联营企业
淮南阿兰维斯特电器有限公司 联营企业
淮南舜立煤矿机械设备检修有限公司 联营企业
荆州神电实业有限公司 重要子公司之少数股东
江苏省仪征活塞环厂 重要子公司之少数股东
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
郑州煤矿机械制造技工学校 托管单位
亚新科天纬油泵油嘴股份有限公司(“亚新科天与拟收购业务同受贝恩资本亚洲整体投资有限合伙控制纬”)
亚新科美联(廊坊)制动系统有限公司(“亚新科与拟收购业务同受贝恩资本亚洲整体投资有限合伙控制美联”)
ASIMCO International, Inc. 与拟收购业务同受贝恩资本亚洲整体投资有限合伙控制亚新科天津 与拟收购业务同受贝恩资本亚洲整体投资有限合伙控制亚新科北京 与拟收购业务同受贝恩资本亚洲整体投资有限合伙控制
附注第68页
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拟收购业务的原母公司情况如下
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 与目标公司关系
Axle ATL 开曼群岛 投资 50,000.00美元 亚新科凸轮轴、亚新科双环、亚新科仪征铸造之母公司
亚新科技术(开曼) 开曼群岛 投资 766.00美元 CACG I之母公司
亚新科中国投 北京 投资 101.00港币 亚新科山西之母公司
亚新科技术(香港) 香港 投资管理 497,831,205.02 亚新科NVH之母公司
各目标公司的最终控制方均为贝恩资本亚洲整体投资有限合伙。
(五) 关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表 单位：人民币万元
关联方 关联交易内容 2015年度 2014年度
郑州煤机（江西）综机设备有限公司 外协 352.52 1,029.14淮南阿兰维斯特电器有限公司 材料 451.39 926.47郑州速达煤炭机械服务股份有限公司 材料 11,963.78 8,588.83郑州煤机特种锻压制造有限公司 材料 2,926.65 1,386.12荆州神电实业有限公司 采购材料 6,995,113.35 10,085,573.64亚新科中国投 服务费 27,307,646.04 27,304,732.10江苏省仪征活塞环厂 服务费 3,083,500.00 3,086,000.00出售商品/提供劳务情况表 单位：人民币万元
关联方 关联交易内容 2015年度 2014年度
淮南阿兰维斯特电器有限公司 配件 527.03 994.12郑州煤机机械制造技工学校 劳务 22.02
郑州速达煤炭机械服务股份有限公司 外揽 2,988.37 5,129.23郑州煤机特种锻压制造有限公司 配件 2,459.47 942.96郑州煤机（江西）综机设备有限公司 外协 507.01
黑龙江郑龙煤矿机械有限公司 支架 4,175.68 1,799.47 ASIMCO International, Inc. 销售商品 90,826,859.46 94,361,646.23亚新科美联
销售商品 19,414,140.41 23,091,533.49亚新科天纬 销售商品 62,400.00 73,400.01亚新科天津 销售商品 16,752.13 37,692.30 2.关联租赁情况
本公司作为出租方： 单位：人民币万元
附注第69页
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2015年度
备考合并财务报表附注
承租资产种2015年度确认2014年度确认的
承租方名称 说明
类 的租赁收入 租赁收入
商务楼5、7
郑州速达煤炭机械服务股份有限公司 414.58 411.07
层及厂房
郑州煤机特种锻压制造有限公司 房屋 22.88
河南机械装备投资集团有限责任公司 房屋 66.83
（1）
说明（1）：公司与河南机械装备投资集团有限责任公司签订房屋租赁合同，租赁期限2015年10月1日起至2016年9月30日止。本租赁合同到期后，自动续约，每次续租期1年。租金按建筑面积计算，单价为4.3元/平方米/天，合同总额为2,673,360.74元/年。
3、关联方资金拆借
公司为参股公司—黑龙江郑龙煤矿机械有限公司提供人民币借款80,000,000.00元。
拟收购业务的资金拆借情况
（1）利息支出、收入情况
公司 2015年度 2014年度
利息收入
亚新科中国投
1,268,027.77 1,146,695.56亚新科天津
963,055.50 524,722.18亚新科北京
791,111.11仪征日环
373,242.85 434,816.65利息支出-
江苏省仪征活塞环厂
44,360.63 1,175,310.00亚新科中国投
58,750.00
承租方名称 拆借金额 起始日 到期日
2015年本金拆出
仪征日环 10,000,000.00 2015年6月10日 2018年6月30日 5,000,000.00 2015年6月11日 2016年6月10日 5,000,000.00 2015年6月8日 2016年6月7日亚新科中国投
5,000,000.00 2015年1月29日 2015年3月29日 28,000,000.00 2015年12月2日 2016年4月1日亚新科天津 10,000,000.00 2015年6月18日 2016年6月18日合计 63,000,000.00
7,980,000.00 2014年3月19日 2016年12月31日仪征日环
9,230,000.00 2014年6月16日 2017年6月30日 15,000,000.00 2014年9月1日 2015年9月1日亚新科中国投
8,000,000.00 2014年4月15日 2015年9月1日
附注第70页
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承租方名称 拆借金额 起始日 到期日
5,000,000.00 2014年9月1日 2015年9月1日亚新科天津
5,000,000.00 2014年2月19日 2015年9月1日合计
50,210,000.00
3.关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 2015年度发生额 2014年度发生额
郑州速达煤炭机械服务股份有限公司 固定资产销售 583,020.20(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
项目 期末余额 年初余额
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
郑州速达煤炭机械服务股份有
1,636,282.67 256,204.21
限公司
郑州煤机（江西）综机设备有限
448,989.00 448,449.00 448,989.00 224,170.50公司
大同煤矿集团机电装备中北机
215,180,066.00 43,036,013.20 225,180,066.00 45,036,013.20械有限公司
黑龙江郑龙煤矿机械有限公司 34,306,746.94 1,876,590.80 14,806,967.04 328,390.03 ASIMCO International, Inc.
25,670,528.84 24,815,717.22
亚新科美联制动技术(廊坊)有
4,582,038.37 9,207,713.95
限公司
应收票据
郑州速达煤炭机械服务股份有
762,440.94
限公司
预付账款
黑龙江郑龙煤矿机械有限公司 123,677.17
其他应收款
淮南舜立煤矿机械设备检修有
1,285,067.68 1,285,067.68 1,285,067.68 1,285,067.68限公司
其他流动资产
亚新科中国投
71,000,000.00 23,000,000.00
亚新科天津
20,000,000.00 10,000,000.00
亚新科北京
10,000,000.00
黑龙江郑龙煤矿机械有限公司 80,000,000.00
其他非流动资产
仪征日环 19,226,180.00 17,226,905.68
应收利息
附注第71页
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仪征日环
34,312.08 34,312.08
亚新科天津
13,888.89
亚新科中国投
80,555.56
一年内到期的非流动资产
仪征日环
7,980,000.00
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
郑州速达煤炭机械服务股份有限公司 24,039,986.42 16,301,999.53郑州煤机（江西）综机设备有限公司 5,478,947.83 7,286,462.25郑州煤机特种锻压制造有限公司 202,402.04 3,469,781.33淮南阿兰维斯特电器有限公司 1,581,208.19 243,208.19亚新科中国投
663,597.00 ASIMCO International,Inc.
1,218,790.18 1,365,280.57荆州神电实业有限公司
3,512,783.55 4,735,059.00预收账款
新疆克瑞郑煤机重型机械股份有限公司 1,645,419.68其他应付款
郑州煤矿机械制造技工学校 3,289,823.73 2,121,632.51郑州速达煤炭机械服务股份有限公司 4,340,000.00 2,340,000.00亚新科中国投
7,608,602.15 4,805,109.53江苏省仪征活塞环厂
1,027,143.67 689,019.88 ASIMCO International, Inc.
421,505.21应付利息
江苏省仪征活塞环厂
237,889.97一年内到期的非流动负债
江苏省仪征活塞环厂
1,977,000.00应付股利
亚新科技术(香港) 63,327,478.47
亚新科中国投 20,488,220.27 1,079,218.55江苏省仪征活塞环厂 65,240,660.31
Axle ATL 99,976,903.78
荆州神电实业有限公司 71,655,283.62
亚新科技术(开曼) 67,121,990.16
其他流动负债
荆州神电实业有限公司 52,000,000.00(七) 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
附注第72页
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关键管理人员薪酬 1,455.46 1,232.01十一、承诺及或有事项
(一) 承诺事项
1、公司使用的土地为划拨用地，系1994年全国清产核资入账，入账价值为44,062,709.76元。在2002年国有独资公司改制时，经河南兴业会计师事务所有限公司以“兴业资评字（2002）第01号”资产评估报告确认，评估后的价值为337,266,463.08元。在2006年10月公司由国有独资公司变更为有限责任公司时，政府对于土地使用权处理方式采用有偿使用。公司于2009年2月19日与郑州市国土资源局签订了两份租赁协议，分别为“郑国土资利租合（2009） 001号”、“郑国土资利租合（2009）002号”。租赁期限为 20年，租金标准按照每年每平方米13元收取，001号合同中地块面积为180,309.4平方米，年租赁总额为2,344,022.20元人民币；002号地块面积为221,498.8平方米，年租赁总额为2,879,484.40元人民币。
2、截至2015年12月31日，未到期保函期末折合人民币64,585,425.62元，其中人民
币37,230,294.50，美元1,939,600.00，欧元2,080,300.00。
3、截至2015年12月31日，未履行完毕的不可撤销信用证金额为折合人民币
224,028,042.78元；其中人民币45,940,000.00，欧元25,099,791.80。
4、根据公司第三届董事会第三次会议决议，审议通过了《关于融资租赁业务中为客户
提供回购保证的议案》，同意为采取融资租赁方式采购公司产品的特定非关联方客户向融资
租赁公司提供不超过20亿元的回购余值担保，自股东大会审议通过之日起一年内有效。
(二) 或有事项
截至2015年12月31日，公司正在诉讼阶段的应收款项标的金额为26,076.32万元，其中公司已经胜诉，处于执行过程中的应收款项标的金额为12,068.58万元。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
2016年3月4日，经公司第三届董事会第十次会议决议通过2015年度分红派息方案：以公司2015年12月31日总股本1,621,122,000拟分配的利润或股利 股为基准，向全体登记股东每10股派发现金红利0.08元人民币（含税），实际分配现金利润为12,968,976.00元。上述利润分配方案尚需经股东大会审议通过。
2、重大资产重组情况
2015年12月18日，公司发布《郑州煤矿机械集团股份有限公司关于重大事项停牌公告》，公告编号：临2015-048。
该重大资产重组的主要交易对方为注册于美国的全球产业投资基金 Bain Capital
附注第73页
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Investors,LLC（以下简称“贝恩资本”）旗下部分投资平台公司。标的资产行业类型为汽车零部件行业。
根据双方于 2016年 3月 24日签订的《股权转让及以现金、发行股份购买资产协议》（以下简称“《股权购买协议》”），本次资产交易的支付方式为非公开发行A股股票及现金，其中股票对价对应的交易金额为55,000万元，现金对价对应的交易金额为165,000.00万元。
标的公司 交易对方 持有标的公司股权比例 对价（万元）
亚新科凸轮轴 AxleATL 63% 11,745亚新科双环 AxleATL 63% 45,470亚新科仪征铸造 AxleATL 70% 680亚新科山西 亚新科中国投 100% 49,980亚新科中国投 23% 14,307亚新科NVH
亚新科工业技术（香港） 77% 47,898 CACGI 亚新科工业技术（开曼） 100% 49,920合计 220,000上述事项尚需公司董事会及股东会审议通过，并经相关机构审批通过。
十三、其他重要事项
2015年 8月21日，公司经第三届第六次董事会决议通过《关于转让控股子公司淮南
郑煤机舜立机械有限公司部分股权的议案》，同意公司将所持有的淮南郑煤机舜立机械有限
公司部分股权进行转让，转让完成后，公司将不再控股舜立公司；同时，同意舜立公司自
然人股东转让其所持股权，我公司放弃优先受让权。原授权河南中原产权交易有限公司发
布的淮南郑煤机舜立机械有限公司57.969%股权的产权交易公告（中原产权告字[2014]19
号）已撤牌。
2015年 8月 13日，公司参股公司郑州速达煤矿机械服务股份有限公司股票在全国
中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：速达股份，证券代码：833293，总股本 5,000万
股。目前，本公司持有速达股份 1,700万股，占其总股本31.48%。
公司不适用按对外交易收入来源地区和资产所在地披露分部信息。
十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 3,769,182.44
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
15,852,028.59
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
附注第74页
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项目 金额 说明
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 53,589,820.30
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 542,630.12
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 4,337,561.80
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,308,237.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -12,121,961.85
少数股东权益影响额 -3,458,711.32
合计 61,202,312.70
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.52 0.09 0.09扣除非经常性损益后归属于公司普
0.92 0.05 0.05通股股东的净利润
郑州煤矿机械集团股份有限公司（加盖公章）二〇一六年四月二十八日
附注第75页