北京银行股份有限公司
2018年度
财务报表及审计报告
北京银行股份有限公司
2018年度
财务报表及审计报告
内容 页码审计报告 1-6合并及银行资产负债表 7-8合并及银行利润表 9-10合并及银行股东权益变动表 11-14合并及银行现金流量表 15-16财务报表附注 17-143
审计报告
安永华明（2019）审字第60839667_A01号北京银行股份有限公司北京银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京银行股份有限公司（“贵行”）及其子公司（以下简称“贵集团”）的财务报表，包括2018年12月31日的合并及银行资产负债表，2018年度的合并及银行利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的贵集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵集团2018年12月31日的合并及银行财务状况以及2018年度的合并及银行经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
审计报告（续）
安永华明（2019）审字第60839667_A01号北京银行股份有限公司三、关键审计事项（续）
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||关键审计事项:||该事项在审计中是如何应对:|
||贷款及应收款项类投资减值准备|||
|贵集团评估贷款及应收款项类投资的减值准备需要依赖重大的判断。对于金额重大的贷款及应收款项类投资，采用单项评估的方式进行减值评估；对于金额不重大的贷款及应收款项类投资或单项评估未发生减值的贷款及应收款项类投资，包括在具有类似信用风险特征的贷款及应收款项类投资组合中进行减值评估。贷款及应收款项类投资组合未来现金流的评估基于类似资产的历史损失经验，并根据宏观经济环境变化及不确定性产生的影响做出适当调整。对于无抵押或担保的贷款及应收款项类投资，或者抵押物价值不足的贷款及应收款项类投资，其未来现金流具有更高的不确定性。由于贷款及应收款项类投资减值准备涉及较多判断和假设，且考虑金额的重要性（截至 2018 年 12 月 31 日，发放贷款及垫款总额为人民币 12,618.11 亿元，占总资产的 49%，相关减值准备总额为人民币431.66亿元；应收款项类投资总额为人民币4,244.63亿元，占总资产的16%，相关减值准备总额为人民币75.54亿元），我们将其作为一项关键审计事项。相关披露参见会计报表附注七、8，附注七、11和附注十、2。||我们评估并测试了与贷款及应收款项类投资审批、贷后及投后管理、信用评级、押品管理以及贷款及应收款项类投资减值测试相关的关键控制的设计和执行的有效性，包括相关的数据质量和信息系统。我们采用风险导向的抽样方法，选取样本执行信贷审阅程序，基于贷后及投后调查报告、债务人的财务信息、抵押品价值评估报告以及其他可获取信息，分析债务人的还款能力，评估贵集团对贷款及应收款项类投资评级的判断结果。我们对贵集团采用的组合评估模型及其相关假设的应用进行测试，包括贷款及应收款项类投资组合分类，对贷款损失识别期间、迁徙率和损失率的应用，宏观经济环境变化对贷款及应收款项类投资组合影响的相关假设等。我们评估了贵集团对模型参数和假设的修改，将其与组合历史损失数据，还有可观察的经济数据、市场信息和行业趋势等进行比较。我们对单项评估所采用的现金流折现模型及其相关假设进行测试，分析贵集团预计未来现金流的金额、时间以及发生概率，尤其是抵押物的可回收金额，并与可获得的外部信息进行比较。我们评估并测试了与贵集团信用风险敞口和减值准备相关披露的控制设计和执行的有效性。||

审计报告（续）
安永华明（2019）审字第60839667_A01号北京银行股份有限公司三、关键审计事项（续）
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||关键审计事项:||该事项在审计中是如何应对:|
||对结构化主体存在控制与否的判断|||
|贵集团开展的金融投资及资产管理等业务中涉及结构化主体，贵集团需要综合考虑拥有的权力、享有的可变回报及两者的联系等，判断对上述结构化主体是否存在控制，从而是否应将其纳入合并报表范围。贵集团在逐一分析是否对上述结构化主体存在控制时需要考虑诸多因素，包括每个结构化主体的设立目的、贵集团主导其相关活动的能力、直接或间接持有的权益及回报、获取的管理业绩报酬、提供信用增级或流动性支持等而获得的报酬或承担的损失等。对这些因素进行综合分析并形成控制与否的结论，涉及重大的管理层判断和估计。考虑到该事项的重要性以及管理层判断的复杂程度，我们将其作为一项关键审计事项。相关披露参见财务报表附注七、51。||我们评估并测试了对结构化主体控制与否的判断相关的关键控制的设计和执行的有效性。我们根据贵集团对上述结构化主体拥有的权力、从上述结构化主体获得的可变回报的量级和可变动性的分析，评估了贵集团对其是否控制上述结构化主体的分析和结论。我们还检查了相关的合同文件以分析贵集团是否有法定或推定义务最终承担上述结构化主体的风险损失，并检查了贵集团是否对其发起的上述结构化主体提供过流动性支持、信用增级等情况，贵集团与上述结构化主体之间交易的公允性等。我们评估并测试了与贵集团对未纳入合并范围的上述结构化主体相关披露的控制设计和执行的有效性。||

审计报告（续）
安永华明（2019）审字第60839667_A01号北京银行股份有限公司四、其他信息
贵集团管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告（续）
安永华明（2019）审字第60839667_A01号北京银行股份有限公司六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵集团不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告（续）
安永华明（2019）审字第60839667_A01号北京银行股份有限公司六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：许旭明（项目合伙人）
中国注册会计师：楼坚中国北京 2019年4月24日
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2018年12月31日合并及银行资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
资产 附注七 2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日现金及存放中央银行款项 1 214,901 184,714 214,632 184,491存放同业及其他金融机构款项 2 42,356 87,200 41,238 85,628贵金属 355 124 355 124拆出资金 3 68,787 63,406 74,887 66,006交易性金融资产 4 49,156 42,911 49,156 42,779衍生金融资产 5 262 206 262 206买入返售金融资产 6 43,001 63,072 40,605 62,372应收利息 7 16,394 13,958 16,473 14,016发放贷款和垫款 8 1,218,645 1,039,023 1,179,921 1,011,687可供出售金融资产 9 234,290 184,255 233,697 183,014持有至到期投资 10 228,581 226,095 228,581 226,095应收款项类投资 11 416,909 391,399 416,909 393,069长期股权投资 12 2,325 1,760 4,531 4,153投资性房地产 13 388 367 388 367固定资产 14 15,799 11,599 15,779 11,580无形资产 15 557 578 552 569递延所得税资产 16 12,884 12,138 12,724 11,950其他资产 17 7,275 7,000 6,210 6,350资产总计 2,572,865 2,329,805 2,536,900 2,304,456后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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2018年12月31日合并及银行资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
负债及股东权益 附注七 2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日负债
向中央银行借款 18 64,112 53,500 64,092 53,500同业及其他金融机构存放款项 19 360,929 298,300 361,695 299,296拆入资金 20 68,552 49,533 68,552 48,533衍生金融负债 5 154 137 154 137卖出回购金融资产款 21 21,334 31,172 21,334 30,972吸收存款 22 1,386,006 1,268,698 1,383,356 1,266,609应付职工薪酬 23 2,931 2,762 2,898 2,468应交税费 24 2,199 3,055 2,115 2,980应付利息
25 20,958 18,611 20,590 18,373息预
计负债 26 24 24 24 24应付债券 27 405,602 398,340 403,102 398,340其他负债 28 45,930 28,959 17,190 9,108负债合计 2,378,731 2,153,091 2,345,102 2,130,340股东权益
股本 29 21,143 21,143 21,143 21,143其他权益工具 30 17,841 17,841 17,841 17,841其中：优先股 17,841 17,841 17,841 17,841资本公积 43,885 43,885 43,777 43,777其他综合收益 31 1,646 ( 2,344 ) 1,653 ( 2,320 )盈余公积 32 15,637 13,646 15,637 13,646一般风险准备 33 30,682 28,554 30,385 28,175未分配利润 34 61,616 52,119 61,362 51,854归属于母公司股东权益合计 192,450 174,844
少数股东权益 35 1,684 1,870
股东权益合计 194,134 176,714 191,798 174,116负债及股东权益总计 2,572,865 2,329,805 2,536,900 2,304,456后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人： 行长： 主管财会工作副行长：
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2018年度合并及银行利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行项目 附注七 2018年 2017年 2018年2017年一、营业收入 55,488 50,353 54,334 49,173利息收入 37 106,460 90,209 104,667 89,037利息支出 37 ( 60,907 ) (50,833 ) ( 59,684 ) (50,100 )利息净收入 37 45,553 39,376 44,983 38,937手续费及佣金收入 38 9,494 11,155 8,841 10,458手续费及佣金支出 38 ( 615 ) ( 576 ) ( 600 ) ( 563 )手续费及佣金净收入 38 8,879 10,579 8,241 9,895投资收益 39 281 395 381 341其中：对联营及合营
企业的投资收益 2 ( 38 ) 2 ( 38 )公允价值变动损益 40 455 ( 80 ) 453 ( 75 )汇兑损益 161 ( 41 ) 161 ( 40 )其他业务收入 41 159 124 115 115二、营业支出 ( 31,900 ) (27,488 ) ( 31,071 ) (26,911 )税金及附加 42 ( 529 ) ( 520 ) ( 524 ) ( 508 )业务及管理费 43 ( 13,978 ) (13,522 ) ( 13,481 ) (12,998 )资产减值损失 44 ( 17,376 ) (13,429 ) ( 17,049 ) (13,388 )其他业务成本 ( 17 ) ( 17 ) ( 17 ) ( 17 )三、营业利润 23,588 22,865 23,263 22,262加：营业外收入 45 79 36 54 34减：营业外支出 46 ( 145 ) ( 81 ) ( 144 ) ( 56 )四、利润总额 23,522 22,820 23,173 22,240减：所得税费用 47 ( 3,385 ) ( 3,938 ) ( 3,260 ) ( 3,790 )五、净利润 20,137 18,882 19,913 18,450(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润 20,137 18,882 19,913 18,450 2.终止经营净利润 - - - -(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 20,002 1 8,733
2.少数股东损益 135 149
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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2018年度合并及银行利润表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行项目 附注七2018年2017年2018年2017年六、其他综合收益的税后净额 3,998 ( 2,028 ) 3,973 ( 1,985 )归属于母公司股东的其他综合收益的税后
净额 31 3,990 ( 2,010 ) 3,973 ( 1,985 )(一)以后不能重分类进损益的其他综合收
益 - - - -1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动 - - - -(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 3,990 ( 2,010 ) 3,973 ( 1,985 )1.权益法下在被投资单位将重分类进
损益的其他综合收益中所享有的
份额 14 ( 35 ) 14 ( 35 )2.可供出售金融资产公允价值变动 3,976 ( 1,973 ) 3,959 ( 1,950 )3.外币报表折算差额 - ( 2 ) - -归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额 8 ( 18 )
七、综合收益总额 24,135 16,854 23,886 16,465归属于母公司股东的综合收益总额 23,992 16,723
归属于少数股东的综合收益总额 143 131
八、每股收益
(金额单位为人民币元/股)
(一)基本每股收益 48 0.91 0.99
(二)稀释每股收益 48 0.91 0.99
后后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人： 行长： 主管财会工作副行长：
北京银行股份有限公司
2018年度合并股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
归属于母公司的股东权益
其他权益工具 其他 一般 未分配 少数股附注七 股本 -优先股 资本公积综合收益盈余公积风险准备 利润 东权益 合计一、2018年1月1日余额 21,143 17,841 43,885 (2,344 ) 13,646 28,554 52,119 1,870 176,714二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 3,990 - - 20,002 143 24,135(二)子公司股权稀释导致权益变动 - - - - - ( 82 ) 82 ( 267 ) ( 267 )(三)利润分配
1.提取盈余公积 32 - - - - 1,991 - ( 1,991 ) - - 2.提取一般风险准备 33 - - - - - 2,210 ( 2,210 ) - - 3.对股东的股利分配 36 - - - - - - ( 6,386 ) ( 62 ) ( 6,448 )三、2018年12月31日余额 21,143 17,841 43,885 1,646 15,637 30,682 61,616 1,684 194,134后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人： 行长： 主管财会工作副行长：
北京银行股份有限公司
2018年度合并股东权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
归属于母公司的股东权益
其他权益工具 其他 一般 未分配 少数股附注七 股本 -优先股 资本公积综合收益盈余公积风险准备 利润 东权益 合计一、2017年1月1日余额 15,206 17,841 26,236 ( 334 ) 11,801 26,067 45,303 1,659 143,779二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - (2,010 ) - - 18,733 131 16,854(二)股东投入和减少资本
1.本行股东投入资本 29 2,895 - 17,649 - - - - - 20,544 2.少数股东投入资本 - - - - - - - 95 95(三)利润分配
1.提取盈余公积 32 - - - - 1,845 - ( 1,845 ) - - 2.提取一般风险准备 33 - - - - - 2,487 ( 2,487 ) - - 3.对股东的股利分配 36 3,042 - - - - - ( 7,585 ) ( 15 ) ( 4,558 )三、2017年12月31日余额 21,143 17,841 43,885 (2,344 ) 13,646 28,554 52,119 1,870 176,714后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人： 行长： 主管财会工作副行长：
北京银行股份有限公司
2018年度银行股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
本行
其他权益工具 其他 一般 未分配附注七 股本 -优先股 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 合计一、2018年1月1日余额 21,143 17,841 43,777 (2,320 ) 13,646 28,175 51,854 174,116二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 3,973 - - 19,913 23,886(二)子公司股权稀释导致权益变动 - - - - - - 182 182(三)利润分配
1.提取盈余公积 32 - - - - 1,991 - ( 1,991 ) - 2.提取一般风险准备 33 - - - - - 2,210 ( 2,210 ) - 3.对股东的股利分配 36 - - - - - - ( 6,386 ) ( 6,386 )三、2018年12月31日余额 21,143 17,841 43,777 1,653 15,637 30,385 61,362 191,798后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人： 行长： 主管财会工作副行长：
北京银行股份有限公司
2018年度银行股东权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
本行
其他权益工具 其他 一般 未分配附注七 股本 -优先股 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 合计一、2017年1月1日余额 15,206 17,841 26,128 ( 335 ) 11,801 25,854 45,155 141,650二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - (1,985 ) - - 18,450 16,465(二)股东投入和减少资本
1．本行股东投入资本 29 2,895 - 17,649 - - - - 20,544(三)利润分配
1.提取盈余公积 32 - - - - 1,845 - ( 1,845 ) - 2.提取一般风险准备 33 - - - - - 2,321 ( 2,321 ) - 3.对股东的股利分配 36 3,042 - - - - - ( 7,585 ) ( 4,543 )三、2017年12月31日余额 21,143 17,841 43,777 (2,320 ) 13,646 28,175 51,854 174,116后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人： 行长： 主管财会工作副行长：
北京银行股份有限公司
2018年度合并及银行现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
项目 附注七 2018年 2017年 2018年 2017年一、经营活动产生的现金流量
吸收存款和同业及其他金融机构存
放款项净增加额 179,937 69,984 179,146 69,292向中央银行借款净增加额 10,612 10,479 10,592 10,500存放中央银行和同业及其他金融机
构款项净减少额 24,614 83,519 24,593 82,290拆出资金净减少额 - 21,895 - 25,160拆入资金净增加额 9,181 - 10,381 -收取利息的现金 67,987 60,032 65,931 58,671收取手续费及佣金的现金 10,314 11,898 9,614 11,125收到其他与经营活动有关的现金 22,111 8,268 13,098 4,002经营活动现金流入小计 324,756 266,075 313,355 261,040发放贷款和垫款净增加额 (197,864 ) (181,892 ) (186,198 ) (175,620 )拆出资金净增加额 ( 10,102 ) - ( 15,002 ) -拆入资金净减少额 - ( 5,203 ) - ( 6,403 )交易性金融资产净增加额 ( 11,464 ) ( 6,609 ) ( 11,504 ) ( 6,622 )支付利息的现金 ( 39,534 ) ( 33,370 ) ( 38,431 ) ( 32,725 )支付手续费及佣金的现金 ( 615 ) ( 576 ) ( 600 ) ( 563 )支付给职工以及为职工支付的现金 ( 6,341 ) ( 5,891 ) ( 6,133 ) ( 5,700 )支付的各项税费 ( 10,615 ) ( 10,911 ) ( 10,355 ) ( 10,581 )支付其他与经营活动有关的现金 ( 11,054 ) ( 9,078 ) ( 10,465 ) ( 8,542 )经营活动现金流出小计 (287,589 ) (253,530 ) (278,688 ) (246,756 )经营活动产生的现金流量净额 49 37,167 12,545 34,667 14,284二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 352,752 216,861 353,849 216,345取得投资收益收到的现金 39,664 31,898 39,705 31,827处置固定资产和其他长期资产收到
的现金 11 47 11 48收到其他与投资活动有关的现金 92 99 92 99投资活动现金流入小计 392,519 248,905 393,657 248,319对子公司、联营、合营企业投资支
付的现金 ( 186 ) ( 200 ) ( 186 ) ( 315 )投资支付的现金 (397,316 ) (371,368 ) (396,941 ) (372,883 )购建固定资产和其他长期资产支付
的现金 ( 7,034 ) ( 5,470 ) ( 6,665 ) ( 5,189 )投资活动现金流出小计 (404,536 ) (377,038 ) (403,792 ) (378,387 )投资活动产生的现金流量净额 ( 12,017 ) (128,133 ) ( 10,135 ) (130,068 )后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
北京银行股份有限公司
2018年度合并及银行现金流量表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
项目 附注七 2018年 2017年 2018年 2017年三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 20,639 - 20,544发行债券收到的现金 416,766 457,596 414,266 457,596筹资活动现金流入小计 416,766 478,235 414,266 478,140偿还债务支付的现金 (410,814 ) (362,931 ) (410,814 ) (362,931 )偿付债券利息支付的现金 ( 17,726 ) ( 11,833 ) ( 17,726 ) ( 11,833 )分配股利支付的现金 ( 6,429 ) ( 4,542 ) ( 6,379 ) ( 4,537 )筹资活动现金流出小计 (434,969 ) (379,306 ) (434,919 ) (379,301 )筹资活动产生的现金流量净额 ( 18,203 ) 98,929 ( 20,653 ) 98,839四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 486 287 483 280五、不再纳入合并范围子公司转出的现
金及现金等价物 ( 749 ) - - -六、现金及现金等价物净增加/（减少）额 49 6,684 ( 16,372 ) 4,362 ( 16,665 )加：年初现金及现金等价物余额 189,129 205,501 187,169 203,834七、年末现金及现金等价物余额 49 195,813 189,129 191,531 187,169后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人： 行长： 主管财会工作副行长：
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2018年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
一 基本情况
北京银行股份有限公司（以下简称“本行”）经中国人民银行（或称“中央银行”）批准于 1995年 12月 28日在中华人民共和国（以下简称“中国”）北京市注册成立，本行成立时的名称为北京城市合作银行。2004年 9月 28日，根据中国银行业监督管理委员会北京监管局（以下简称“北京银监局”）的批复，本行更名为北京银行股份有限公司。本行经北京银监局批准持有 B0107H211000001号金融许可证，并经北京市工商行政管理局核准领取统一社会信用代码为 91110000101174712L的企业法人营业执照，注册办公地址为北京市西城区金融大街甲17号首层。
2007年9月19日，本行公开发行人民币普通股股票并在上海证券交易所挂牌上市。
本行及本行所属子公司（以下简称“本集团”）经营范围包括公司银行业务、个人银行业务、资金业务及提供其他金融服务。
本财务报表由本行董事会于2019年4月23日批准报出。
二 财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于 2006年 2月 15日及之后颁布的企业会计准则以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）颁布的有关上市公司财务报表及附注披露的相关规定编制。
本财务报表中，除贵金属、交易性金融资产、以公允价值计量的可供出售金融资产、衍生金融资产和衍生金融负债按公允价值计量外，其他会计项目均按历史成本计量。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本财务报表以持续经营为基础列报。
在按照企业会计准则要求编制财务报表时，管理层需要作出某些估计。同时，在执行本集团会计政策的过程中，管理层还需要作出某些判断。对财务报表影响重大的估计和判断事项，请参见附注四（二）。
三 遵循企业会计准则的声明
本集团和本行 2018年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本行2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。
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2018年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计
（一）主要会计政策
1 会计年度
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币百万元为单位表示。
3 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本行控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本行所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本行一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
4 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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2018年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一）主要会计政策（续）
5 外币业务
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
6 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。
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2018年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一）主要会计政策（续）
6 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
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2018年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一）主要会计政策（续）
6 金融工具（续）
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
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2018年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一）主要会计政策（续）
6 金融工具（续）
嵌入衍生金融工具
嵌入衍生金融工具是同时包含非衍生金融工具主合同的混合（组合）工具的一个组成部分，并导致该混合（组合）工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生金融工具的变动方式变动。同时满足下列条件时，本集团从混合工具中分拆嵌入衍生工具，作为单独存在的衍生工具处理：
—与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；
—与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义；及
—嵌入衍生工具相关的混合（组合）工具不是以公允价值计量，公允价值的变动也不计入当期利润表。
上述分拆出的嵌入衍生金融工具以公允价值计量，且其变动计入当期利润表。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一）主要会计政策（续）
6 金融工具（续）
金融资产减值（续）
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。
“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估。
不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价
中，将被要求偿还的最高金额。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一）主要会计政策（续）
7 贵金属
贵金属主要为黄金。本集团交易性贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并在以后期间将公允价值变动计入利润表中的“公允价值变动损益”。
8 买入返售和卖出回购款项
按返售合约买入的有价证券和票据等金融资产（“买入返售”）不予以确认，对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。按回购合约出售的有价证券、票据等金融资产（“卖出回购”）不予终止确认，视具体情况在相应资产项目中列示，对交易对手的债务在“卖出回购金融资产款”中列示。
买入和返售及出售和回购间的价差采用实际利率法在合约有效期内计入利润表中的“利息收入”或“利息支出”。
9 长期股权投资
长期股权投资包括本行对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司是指本行能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指根据合同约定，本集团与一方或多方通过共同控制来从事经营活动的实体；联营企业是指本集团对其虽无控制或共同控制，但能够施加重大影响的实体，通常本集团拥有其20%至50%的表决权。
对子公司的投资，在本行财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1） 投资成本确定、后续计量及损益确认方法
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一）主要会计政策（续）
9 长期股权投资（续）
（1） 投资成本确定、后续计量及损益确认方法（续）
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（2）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
（3）长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。可收回金额是指对长期股权投资的公允价值扣除处置费用后的净值与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
本集团对合营企业的投资包括商誉。商誉是指投资合营企业的初始投资成本大于取得投资时对应享有合营企业可辨认净资产公允价值份额的部分。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一）主要会计政策（续）
10 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折旧。本集团投资性房地产的预计使用寿命在20至30年间，净残值率预计为5%。
于资产负债表日，本集团对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
11 固定资产
（1）固定资产的确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、办公设备及运输工具。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）固定资产的折旧方法
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内采用年限平均法计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20-30年 5% 3.17%至4.75%办公设备 5-10年 5% 9.50%至19.0%运输工具 5年 5% 19%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
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四 主要会计政策和会计估计（续）
（一）主要会计政策（续）
11 固定资产（续）
（3）当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（4）固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入利润表中的“营业外收入”或“营业外支出”。
（5）在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
12 无形资产
无形资产包括土地使用权等，以成本计量。土地使用权按使用年限40年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
13 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
14 抵债资产
以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时，该抵债资产以公允价值入账，取得抵债资产所支付的相关费用计入抵债资产账面价值。当有迹象表明抵债资产的可变现净值低于账面价值时，本集团将账面价值调减至可变现净值。
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四 主要会计政策和会计估计（续）
（一）主要会计政策（续）
15 非金融资产减值
针对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产、长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，本集团对其进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，减值金额得以恢复的部分以后期间不予转回。
16 职工薪酬及福利
（1）职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供服务或解除劳动关系相关的支出。
本集团在职工提供服务期间确认应付的职工薪酬，并计入利润表中的“业务及管理费”。
（2）职工社会保障
本集团按规定参加由政府机构设立的社会保障计划，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障计划。
根据有关规定和合约，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过有关规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应支出计入利润表中的“业务及管理费”。
（3）企业年金计划
除了社会基本养老保险之外，2011年 10月 1日之后退休的本行员工还可以自愿参加本行设立的北京银行股份有限公司企业年金计划（“年金计划”）。本行按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，相应支出计入利润表中的“业务及管理费”。
（4）补充退休福利
本集团向部分退休员工支付补充退休福利，包括补充养老金和补充医疗福利等。
补充退休福利在资产负债表日进行精算，并反映在资产负债表“应付职工薪酬”中。该等福利支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、死亡率、养老金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。补充退休福利义务的精算利得或损失在发生当期计入“其他综合收益”，补充退休福利计划的修改产生的利得或损失在发生当期计入利润表中的“业务及管理费”。
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（一）主要会计政策（续）
16 职工薪酬及福利（续）
（5）内部退养福利
本集团向接受内部退养安排的员工支付内部退养福利，内部退养福利是为未达到国家规定的退休年龄，经本集团管理层批准自愿退出工作岗位休养的员工支付的各项福利费用。本集团自内部退养安排开始之日起至达到国家正常退休年龄止，向内退员工支付内部退养福利。
内部退养福利在资产负债表日进行精算，并反映在资产负债表“应付职工薪酬”中。该等福利支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、死亡率、养老金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。内部退养福利义务的精算利得或损失以及内部退养福利计划的修改产生的利得或损失在发生当期计入利润表中的“业务及管理费”。
17 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
18 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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（一）主要会计政策（续）
18 所得税（续）
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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（一）主要会计政策（续）
19 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的发放贷款和垫款，同时记录未担保余值；
将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法（或其他更为系统合理的方法）确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法（或其他更为系统合理的方法）计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
20 预计负债
因未决诉讼、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且该金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
本集团于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
21 优先股
本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，该等优先股为将来须用自身权益工具结算的非衍生金融工具，但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本集团将发行的优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。优先股息在宣告时，作为利润分配处理。
22 利息收入和支出
除衍生金融工具之外的所有生息金融资产和付息金融负债的利息收入和支出，按实际利率
法计入利润表中的“利息收入”和“利息支出”。衍生金融工具产生的利息收入与支出计
入利润表中的“投资收益”。
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（一）主要会计政策（续）
22 利息收入和支出（续）
实际利率法，是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息支出的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。
金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进行贴现时使用的利率。
23 手续费及佣金
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内平均确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。
24 受托业务
本集团通常作为受托人在受托业务中为信托机构、其他机构和零售客户管理资产。受托业务中所涉及的资产不属于本集团，因此不包括在本集团财务报表中。
委托贷款是指本集团接受委托，由客户（作为委托人）提供资金，由本集团（作为受托人）按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放和监督使用并由本集团协助收回的贷款，风险由委托人承担。本集团进行委托贷款业务只收取手续费，不代垫资金，不承担信用风险。
25 财务担保合约
财务担保合约要求提供者为合约持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条款时，代为偿付合约持有人的损失。本集团将财务担保合约提供给银行、金融机构和其他实体。
财务担保合约在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日，按合同的摊余价值和对本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示，与该合同相关负债的增加计入当期利润表。对准备金的估计根据类似交易和历史损失的经验以及管理层的判断作出。
26 或有负债
或有负债是指由过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实。或有负债也可能是过去的交易或事项形成的现实义务，但履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。
或有负债不作为预计负债确认，仅在附注中加以披露。
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（一）主要会计政策（续）
27 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
（二）重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的主要会计估计和关键假设进行持续的评价。本集团将很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的主要会计估计和关键假设列示如下，未来实际结果可能与下述的会计估计和判断情况存在重大差异。
1 贷款及应收款项减值准备
除非已知情况显示在两次评估的期间可能已经发生减值损失，本集团只定期对贷款组合的减值损失情况进行评估。
在对贷款和垫款进行减值损失测算时，本集团进行判断和假设，以确定是否需要计提减值准备。这些减值准备反映了单笔贷款或类似贷款的组合，其账面价值与未来现金流现值之间的差异。对于金额重大的贷款，本集团采用单独评估的方式进行测算，对于金额不重大的相似贷款的组合，采用组合评估的方式进行测算。
对于采用单独评估方式进行减值损失测算的减值贷款，对其未来现金流的估计是至关重要的。可能影响该估计的因素包括但不限于以下内容：特定借款人财务信息的详尽程度、借款人同行业竞争者相关信息的可获得性，行业发展趋势与特定借款人未来经营表现之间的相关度等。由于中国仍处于经济快速增长期，因此上述因素对现金流量的影响较成熟市场更难于判断，在进行未来现金流的估计时，评估上述因素所造成的影响需要依赖高度判断，尤其是对于新增领域的贷款而言。
对组合评估减值损失的测算需要高度依赖判断，对于组合中单笔贷款的预计现金流尚未发现减少的贷款组合，本集团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行了判断。发生减值损失的证据包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化（例如，借款人不按规定还款），或出现了可能导致组合内贷款违约的地区经济状况的不利变化等。对具有类似信用风险特征和客观减值证据的贷款组合，管理层采用与此类似资产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。本集团会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失之间的差异。本集团对进行减值估计所使用的方法和假设进行评估时，已经考虑了本集团运营地区的宏观经济环境变化及不确定性产生的影响，并作出了适当调整。
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（二）重要会计估计和判断（续）
2 金融工具公允价值
对有活跃交易市场的金融工具，本集团通过向市场询价确定其公允价值；对没有活跃交易市场的金融工具，本集团使用估值技术确定其公允价值。这些估值技术包括使用近期公平市场交易价格，可观察到的类似金融工具价格，使用风险调整后的折现现金流量分析，以及普遍使用的市场定价模型。本集团对衍生及其他金融工具公允价值的估值模型尽可能使用可观察的市场数据，例如：利率收益率曲线，外汇汇率等。使用估值技术计算出的公允价值会根据行业惯例，以及当期可观察到的市场交易中相同或类似金融工具的价格进行验证。
本集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和市场预期进行评估，包括检查模型的假设条件和定价因素，模型假设条件的变化，市场参数性质，市场是否活跃，未被模型涵盖的公允价值调整因素，以及各期间估值技术运用的一致性。估值技术经过有效性测试并被定期检验，且在适当情况下进行更新以反映资产负债表日的市场情况。
3 可供出售金融资产、持有至到期投资和应收款项类投资的减值
本集团遵循企业会计准则第22号，确定可供出售金融资产和持有至到期投资是否发生减值及债券减值是否需转回。减值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判断的过程中，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，与信用事件相关的公允价值变动的程度，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方的风险。
4 持有至到期投资
本集团遵循企业会计准则第22号，将具有固定或可确定支付金额并且到期日固定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。这一分类涉及重大判断。在作出相关判断时，本集团会对其持有该类债券至到期日的意愿和能力进行评估。
5 预计负债
本集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义务，同时判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性，并确定该义务金额的可靠估计数及在财务报表中的相关披露。
6 退休福利负债
本集团已将部分退休人员和接受内部退养安排的员工的福利确认为一项负债，该等福利费用的支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、养老金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。管理层认为这些假设是合理的，且实际经验值及假设条件的变化将影响其他综合收益（或当期损益）和负债余额。
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（二）重要会计估计和判断（续）
7 所得税
在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
8 对结构化主体拥有控制权的判断
当本集团承担或有权取得一个主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体）的可变经营回报，并有能力通过本集团对该实体所持有的权力去影响这些回报，即本集团对其拥有控制权时，该实体为本集团的子公司。在判断本集团是否对某个实体拥有控制权时，本集团会考虑目前可实现或转换的潜在表决权以及其他合同安排的影响。子公司于实际控制权转入本集团之日起纳入合并范围，于本集团的控制停止时不再纳入合并范围。如果相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
五 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率
企业所得税 按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额的25%计缴。
增值税 按应税收入的6%~17%，扣除当期允许抵扣的进项税后，差额部分为应交增值税。
城巿维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
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六 子公司
1 子公司情况
于2018年12月31日，本行纳入合并范围的子公司列示如下。
持股/年末实际注册地注册资本主营业务(出资)比例 出资额北京延庆村镇银行股份有限公司
(简称“延庆村镇银行”)(1) 北京 30.00商业银行 33.33% 10.00浙江文成北银村镇银行股份有限公司
(简称“浙江文成”)(1) 浙江 50.00商业银行 40.00% 20.00北银金融租赁有限公司
(简称“北银租赁”) 北京 3,100.00金融租赁 64.52% 2,000.00重庆秀山北银村镇银行股份有限公司
(简称“重庆秀山”) 重庆 40.00商业银行 51.00% 20.40重庆永川北银村镇银行股份有限公司
(简称“重庆永川”) 重庆 80.00商业银行 51.00% 40.80云南马龙北银村镇银行股份有限公司
(简称“云南马龙”) 云南 30.00商业银行 51.00% 15.30云南西山北银村镇银行股份有限公司
(简称“云南西山”) 云南 80.00商业银行 61.00% 48.80云南石屏北银村镇银行股份有限公司
(简称“云南石屏”) 云南 30.00商业银行 51.00% 15.30云南新平北银村镇银行股份有限公司
(简称“云南新平”) 云南 40.00商业银行 51.00% 20.40云南元江北银村镇银行股份有限公司
(简称“云南元江”) 云南 30.00商业银行 51.00% 15.30(1)本行在延庆村镇银行及浙江文成董事会占有多数席位，为上述两家村镇银行的实际控制人。
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六 子公司（续）
2 不再纳入合并范围的子公司
2013年 3月 6日，本行出资人民币 1.86亿元设立中加基金管理有限公司（简称“中加基金”），持股比例62%，将其作为子公司纳入合并财务报表。
2018年11月27日（股权稀释日）中加基金引入新投资者，注册资本由人民币30,000万元变更为人民币 46,500万元。本行的持股比例从62%稀释至44%，对中加基金不再拥有控制权。因此，本行不再将其纳入合并报表的范围，改为权益法进行核算（附注七、12）。
(1) 股权稀释日中加基金的净资产列示如下：
2018年11月27日 2017年12月31日总资产 1,079 1,010总负债 443 499净资产 636 601 (2) 股权稀释过程中合并报表的现金及现金等价物变化情况列示如下：
2018年11月27日不再纳入合并范围的中加基金的现金及现金等价物 792本行与中加基金现金及现金等价物往来交易(资金拆借等) ( 43)股权稀释导致合并范围变化而减少的现金及现金等价物 749 (3) 2018年1月1日至股权稀释日中加基金净利润为人民币9,872万元。
(4) 中加基金股权稀释对损益的影响如下：
2018年11月27日剩余44%的股权在股权稀释日的公允价值 391减：中加基金于股权稀释日归属于北京银行的净资产 (391)股权稀释产生的当期投资收益 -
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七 财务报表主要项目附注
1 现金及存放中央银行款项
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行库存现金 3,279 3,497 3,256 3,472存放中央银行法定存款准备金 163,748 163,266 163,539 163,088存放中央银行超额存款准备金 47,674 17,722 47,637 17,702存放中央银行其他款项 200 229 200 229合计 214,901 184,714 214,632 184,491本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本集团的日常经营。
于2018年 12月 31日，本行人民币存款准备金缴存比率为12%（2017年12月 31日：13.5%）；外币存款准备金缴存比率为5%（2017年12月31日：5%）。本集团子公司存款准备金缴存比例按中国人民银行相关规定执行。
2 存放同业及其他金融机构款项
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行存放境内银行 41,397 85,979 40,295 84,441存放境内非银行金融机构 294 286 282 253存放境外银行 811 1,081 807 1,080小计 42,502 87,346 41,384 85,774减：减值准备 ( 146 ) ( 146 ) ( 146 ) ( 146 )净值 42,356 87,200 41,238 85,628减值准备变动
2018年 2017年合并及本行 合并及本行年初余额 146 146本年变动 - -年末余额 146 146
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目附注（续）
3 拆出资金
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行拆放境内银行 524 4,731 524 4,731拆放境内非银行金融机构 68,332 57,738 74,432 60,338拆放境外银行 140 1,149 140 1,149小计 68,996 63,618 75,096 66,218减：减值准备 ( 209 ) ( 212 ) ( 209 ) ( 212 )净值 68,787 63,406 74,887 66,006减值准备变动
2018年 2017年合并及本行 合并及本行年初余额 212 212本年转回(附注七、44) ( 3 ) -年末余额 209 212 4 交易性金融资产
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行债券，按发行人
—政府 8,085 5,559 8,085 5,559—政策性银行 12,853 7,168 12,853 7,168—金融机构 21,238 25,043 21,238 25,043—企业 6,980 5,009 6,980 5,009其他 - 132 - -合计 49,156 42,911 49,156 42,779上述金融资产无投资变现的重大限制。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目附注（续）
5 衍生金融资产及衍生金融负债
本集团以交易、资产负债管理、信用风险保护及代客目的而叙做的衍生金融工具列示如下：货币远期交易，是指本集团已承诺在未来某一时点买卖外汇的交易，包括未交割的即期交易。
货币掉期交易，是指交易双方承诺在约定期限内交换约定数量的两种货币的本金。
利率掉期交易，是指交换不同现金流的承诺，掉期的结果是不同利率（如固定利率与浮动利率）的交换，而非本金的交换。
信用风险缓释凭证，是指由标的实体以外的机构创设，为凭证持有人就标的债务提供信用风险保护的、可交易流通的有价凭证。
资产负债表日各种衍生金融工具的合同/名义金额仅提供了一个与表内所确认的资产或负债公允价值的对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的外汇汇率和市场利率的波动，衍生金融工具的估值可能产生对银行有利（资产）或不利（负债）的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。
本集团和本行持有的衍生金融工具未到期合约的名义金额及公允价值列示如下：
2018年12月31日
合并及本行
公允价值名义金额 资产 负债汇率衍生金融工具
—货币远期 5,935 30 ( 85)—货币掉期 14,257 161 ( 10)利率衍生金融工具
—利率掉期 193,041 71 ( 58)信用衍生金融工具
—信用风险缓释凭证 60 - ( 1)合计 262 (154)2017年12月31日
合并及本行
公允价值名义金额 资产 负债汇率衍生金融工具
—货币远期 2,776 68 ( 32 )—货币掉期 7,095 97 ( 21 )利率衍生金融工具
—利率掉期 21,350 41 ( 84 )
合计 206 (137 )
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目附注（续）
6 买入返售金融资产
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行债券，按发行人
—政府
7,339 5,938 7,339 5,938—政策性银行
27,848 23,839 25,452 23,139—金融机构
3,433 26,829 3,433 26,829—企业及其他
4,431 6,516 4,431 6,516小计 43,051 63,122 40,655 62,422减：减值准备 ( 50 ) ( 50 ) ( 50 ) ( 50 )净值 43,001 63,072 40,605 62,372减值准备变动
2018年 2017年合并及本行 合并及本行年初余额 50 50本年变动 - -年末余额 50 50 7 应收利息
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行应收债券及其他投资利息 9,549 7,671 9,532 7,655应收发放贷款和垫款利息 5,033 3,920 5,024 3,914应收同业及其他金融机构利息 1,812 2,367 1,917 2,447合计 16,394 13,958 16,473 14,016
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目附注（续）
7 应收利息（续）
应收利息变动
2018年 2017年 2018年 2017年合并 合并 本行 本行年初余额 13,958 12,717 14,016 12,746本年计提 106,167 90,019 104,374 88,847本年收到 (103,731 ) (88,778 ) (101,917 ) (87,577 )年末余额 16,394 13,958 16,473 14,016 8 发放贷款和垫款
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行公司贷款和垫款
—贷款 883,167 755,876 845,132 729,167—贴现 15,125 12,631 15,125 12,631小计 898,292 768,507 860,257 741,798个人贷款
—住房贷款 244,159 210,913 244,073 210,912—个人消费贷款 19,987 17,657 19,725 17,461—个人经营性贷款 99,373 80,024 98,027 78,867小计 363,519 308,594 361,825 307,240发放贷款和垫款，总额 1,261,811 1,077,101 1,222,082 1,049,038减：贷款减值准备
—公司贷款和垫款
—单项评估 ( 9,710 ) ( 8,358 ) ( 9,443 ) ( 8,111 )—组合评估 ( 24,423 ) ( 22,036 ) ( 23,730 ) ( 21,591 )—个人贷款
—组合评估 ( 9,033 ) ( 7,684 ) ( 8,988 ) ( 7,649 )小计 ( 43,166 ) ( 38,078 ) ( 42,161 ) ( 37,351 )发放贷款和垫款，净值 1,218,645 1,039,023 1,179,921 1,011,687
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目附注（续）
8 发放贷款和垫款（续）
（1）发放贷款和垫款总额按行业分布情况列示如下：
合并
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额占比% 账面余额占比%公司贷款和垫款
—租赁和商务服务业 144,153 11 117,550 11—制造业 131,182 10 123,078 11—房地产业 121,108 10 96,793 9—批发和零售业 102,173 8 97,614 9—水利、环境和公共设施管理业 95,967 8 80,014 7—建筑业 70,427 6 60,256 6—交通运输、仓储和邮政业 46,920 4 44,895 4—电力、热力、燃气及水生产和供应业 41,873 3 36,192 3—信息传输、软件和信息技术服务业 38,286 3 24,093 2—采矿业 20,755 2 18,177 2—文化、体育和娱乐业 18,604 1 14,273 1—农、林、牧、渔业 12,263 1 9,111 1—科学研究和技术服务业 10,945 1 7,777 1—住宿和餐饮业 6,478 1 6,418 1—其他 22,033 1 19,635 2小计 883,167 70 755,876 70个人贷款 363,519 29 308,594 29贴现 15,125 1 12,631 1合计 1,261,811 100 1,077,101 100
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目附注（续）
8 发放贷款和垫款（续）
（1）发放贷款和垫款总额按行业分布情况列示如下（续）：
本行
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额占比% 账面余额占比%公司贷款和垫款
—租赁和商务服务业 137,954 11 111,677 11—制造业 126,184 10 118,229 11—房地产业 121,105 10 96,793 9—批发和零售业 100,912 8 96,509 9—水利、环境和公共设施管理业 95,010 8 79,693 8—建筑业 69,748 6 59,520 6—信息传输、软件和信息技术服务业 37,566 3 24,093 2—交通运输、仓储和邮政业 37,086 3 37,767 4—电力、热力、燃气及水生产和供应业 30,691 3 28,952 3—采矿业 20,425 2 17,841 2—文化、体育和娱乐业 17,549 1 14,237 1—农、林、牧、渔业 11,516 1 8,843 1—科学研究和技术服务业 10,941 1 7,777 1—住宿和餐饮业 6,478 1 6,415 1—其他 21,967 1 20,821 1小计 845,132 69 729,167 70个人贷款 361,825 30 307,240 29贴现 15,125 1 12,631 1合计 1,222,082 100 1,049,038 100
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目附注（续）
8 发放贷款和垫款（续）
（2）发放贷款和垫款总额按担保方式分布情况列示如下：
合并
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额占比% 账面余额 占比%信用贷款 224,062 18 193,303 18保证贷款 445,239 35 388,759 36附担保物贷款
—抵押贷款 489,654 39 412,728 38—质押贷款 102,856 8 82,311 8合计 1,261,811 100 1,077,101 100本行
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额占比% 账面余额 占比%信用贷款 218,713 18 189,726 18保证贷款 432,678 36 376,290 36附担保物贷款
—抵押贷款 482,445 39 409,085 39—质押贷款 88,246 7 73,937 7合计 1,222,082 100 1,049,038 100（3） 发放贷款和垫款总额按地区分布情况列示如下：
合并
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额占比% 账面余额 占比%北京地区 580,968 46 534,806 50上海地区 97,992 8 80,096 7深圳地区 91,251 7 69,575 6山东地区 76,930 6 54,936 5浙江地区 75,858 6 62,019 6陕西地区 74,037 6 64,041 6江苏地区 68,703 5 50,226 5湖南地区 54,060 4 44,627 4天津地区 46,914 4 46,169 4其他地区 95,098 8 70,606 7
合计 1,261,811 100 1,077,101 100
584,861,83 100
45
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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8 发放贷款和垫款（续）
（3）发放贷款和垫款总额按地区分布情况列示如下（续）：
本行
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额占比% 账面余额占比%北京地区 542,811 45 507,793 48上海地区 97,992 8 80,096 8深圳地区 91,251 7 69,575 7山东地区 76,930 6 54,936 5浙江地区 75,103 6 61,287 6陕西地区 74,037 6 64,041 6江苏地区 68,703 6 50,226 5湖南地区 54,060 4 44,627 4天津地区 46,914 4 46,169 4其他地区 94,281 8 70,288 7合计 1,222,082 100 1,049,038 100（4）逾期贷款按担保方式分布情况列示如下：
合并 2018年12月31日
逾期1天 逾期91天 逾期361
至90天 至360天 天至3年 逾期
(含90天) (含360天) (含3年) 3年以上 合计信用贷款 187 127 139 64 517保证贷款 5,523 3,253 10,738 571 20,085附担保物贷款
—抵押贷款 2,064 713 502 437 3,716—质押贷款 52 239 1 215 507合计 7,826 4,332 11,380 1,287 24,8252017年12月31日
逾期1天 逾期91天 逾期361
至90天 至360天 天至3年 逾期
(含90天) (含360天) (含3年) 3年以上 合计信用贷款 89 125 243 48 505保证贷款 5,402 4,046 6,968 405 16,821附担保物贷款
—抵押贷款 1,064 665 898 287 2,914—质押贷款 63 4 39 210 316
合计 6,618 4,840 8,148 950 20,556
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8 发放贷款和垫款（续）
（4）逾期贷款按担保方式分布情况列示如下（续）：
本行 2018年12月31日
逾期1天 逾期91天 逾期361
至90天 至360天 天至3年 逾期
(含90天) (含360天) (含3年) 3年以上 合计信用贷款 187 127 139 64 517保证贷款 5,522 3,252 10,729 340 19,843附担保物贷款
—抵押贷款 2,064 713 502 437 3,716—质押贷款 52 239 1 215 507合计 7,825 4,331 11,371 1,056 24,5832017年12月31日
逾期1天 逾期91天 逾期361
至90天 至360天 天至3年 逾期
(含90天) (含360天) (含3年) 3年以上 合计信用贷款 89 125 243 48 505保证贷款 5,398 4,038 6,736 405 16,577附担保物贷款
—抵押贷款 1,064 664 898 287 2,913—质押贷款 63 4 36 210 313合计 6,614 4,831 7,913 950 20,308
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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8 发放贷款和垫款（续）
（5）贷款和垫款按评估方式列示如下：
合并
已识别的减值贷款和垫款(ii) 已识别的减值贷款和组合计提组合计 垫款占贷款减值准备的提减值单项计提 和垫款总额贷款和垫款(i) 准备减值准备 小计 合计的百分比2018年12月31日
贷款和垫款总额 1,243,386 1,586 16,839 18,425 1,261,811 1.46贷款减值准备 ( 32,161) (1,295) ( 9,710) ( 11,005) ( 43,166)
贷款和垫款账面价值 1,211,225 291 7,129 7,420 1,218,645
2017年12月31日
贷款和垫款总额 1,063,730 1,572 11,799 13,371 1,077,101 1.24贷款减值准备 ( 28,296) (1,424) ( 8,358) ( 9,782) ( 38,078)
贷款和垫款账面价值 1,035,434 148 3,441 3,589 1,039,023
本行
已识别的减值贷款和垫款(ii) 已识别的减值贷款和组合计提组合计 垫款占贷款减值准备的提减值单项计提 和垫款总额贷款和垫款(i) 准备减值准备 小计 合计的百分比2018年12月31日
贷款和垫款总额 1,203,956 1,578 16,548 18,126 1,222,082 1.48贷款减值准备 ( 31,424) (1,294) ( 9,443) ( 10,737) ( 42,161)
贷款和垫款账面价值 1,172,532 284 7,105 7,389 1,179,921
2017年12月31日
贷款和垫款总额 1,035,958 1,565 11,515 13,080 1,049,038 1.25贷款减值准备 ( 27,816) (1,424) ( 8,111) ( 9,535) ( 37,351)
贷款和垫款账面价值 1,008,142 141 3,404 3,545 1,011,687
（i）指尚未单项识别为减值的发放贷款和垫款，其损失准备以组合方式评估计提。
（ii）已识别的减值贷款和垫款包括客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷款。这些贷款的损失准备以单项方式（公司贷款和垫款）或组合方式（个人贷款）评估计提。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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8 发放贷款和垫款（续）
（6）贷款减值准备变动
合并
2018年
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估 组合评估 组合评估 合计年初余额 8,358 22,036 7,684 38,078本年计提(附注七、44) 12,545 2,387 1,751 16,683本年回拨(附注七、44) ( 292 ) - - ( 292 )本年核销及转出 (10,736 ) - ( 421 ) (11,157 )本年转回
—收回原核销贷款和垫款 99 - 19 118—因折现价值上升导致的转回 ( 293 ) - - ( 293 )—汇兑损益及其他调整 29 - - 29年末余额 9,710 24,423 9,033 43,1662017年
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估 组合评估 组合评估 合计年初余额 5,570 18,711 7,671 31,952本年计提(附注七、44) 9,139 3,325 128 12,592本年回拨(附注七、44) (1,553 ) - - ( 1,553 )本年核销及转出 (5,230 ) - ( 129 ) ( 5,359 )本年转回
—收回原核销贷款和垫款 647 - 14 661—因折现价值上升导致的转回 ( 190 ) - - ( 190 )—汇兑损益及其他调整 ( 25 ) - - ( 25 )年末余额 8,358 22,036 7,684 38,078
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目附注（续）
8 发放贷款和垫款（续）
（6）贷款减值准备变动（续）
本行
2018年
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估 组合评估 组合评估 合计年初余额 8,111 21,591 7,649 37,351本年计提(附注七、44) 12,525 2,139 1,741 16,405本年回拨(附注七、44) ( 292 ) - - ( 292 )本年核销及转出 (10,736 ) - ( 421 ) (11,157 )本年转回
—收回原核销贷款和垫款 99 - 19 118—因折现价值上升导致的转回 ( 293 ) - - ( 293 )—汇兑损益及其他调整 29 - - 29年末余额 9,443 23,730 8,988 42,1612017年
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估 组合评估 组合评估 合计年初余额 5,390 18,253 7,644 31,287本年计提(附注七、44) 9,009 3,338 120 12,467本年回拨(附注七、44) (1,490 ) - - ( 1,490 )本年核销及转出 (5,230 ) - ( 127 ) ( 5,357 )本年转回
—收回原核销贷款和垫款 647 - 12 659—因折现价值上升导致的转回 ( 190 ) - - ( 190 )—汇兑损益及其他调整 ( 25 ) - - ( 25 )年末余额 8,111 21,591 7,649 37,351
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2018年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目附注（续）
9 可供出售金融资产
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行债券，按发行人
—政府 92,337 48,945 92,337 48,945—政策性银行 46,218 52,348 45,425 51,572—金融机构 13,600 28,930 13,800 28,930—企业 3,612 2,020 3,612 2,007债券小计 155,767 132,243 155,174 131,454权益工具—以成本计量 372 374 372 374减：减值准备—单项评估 ( 18 ) ( 20 ) ( 18 ) ( 20 )权益工具小计 354 354 354 354基金 69,369 42,878 69,369 42,457同业理财产品及其他 8,800 8,780 8,800 8,749净值 234,290 184,255 233,697 183,014减值准备变动：
2018年 2017年合并及本行 合并及本行年初余额 20 20本年转回 ( 2 ) -年末余额 18 20
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目附注（续）
10 持有至到期投资
2018年12月31日 2017年12月31日合并及本行 合并及本行债券，按发行人
—政府 171,538 167,362—政策性银行 30,088 32,724—金融机构 18,366 22,531—企业 8,719 3,531小计 228,711 226,148减：减值准备 ( 130 ) ( 53 )净值 228,581 226,095减值准备变动
2018年 2017年合并及本行 合并及本行年初余额 53 37本年计提（附注七、44）
—组合评估 77 16年末余额 130 53 11 应收款项类投资
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行按产品类别
资产管理计划及信托
计划(1) 352,636 337,063 352,636 338,788委托债权投资(2) 20,862 28,091 20,862 28,091债券
—中国政府债券 324 320 324 320—政策性银行债券 650 650 650 650—金融机构债券 16,064 15,942 16,064 15,942—企业债券 4,371 4,664 4,371 4,664其他 29,556 13,480 29,556 13,450小计 424,463 400,210 424,463 401,905减：减值准备
—单项评估 ( 1,113 ) ( 3,004 ) ( 1,113 ) ( 3,004 )—组合评估 ( 6,441 ) ( 5,807 ) ( 6,441 ) ( 5,832 )
净值 416,909 391,399 416,909 393,069
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目附注（续）
11 应收款项类投资（续）
减值准备变动
2018年 2017年 2018年 2017年合并 合并 本行 本行年初余额 8,811 6,450 8,836 6,444本年计提/转回
—单项评估
224 ( 105 ) 224 ( 105) )—组合评估 634 2,466 609 2,497本年转出 (2,115 ) - (2,115 ) -年末余额 7,554 8,811 7,554 8,836 (1)资产管理计划及信托计划是本集团投资的由信托公司、证券公司等机构管理的信托计划、资产管理计划等产品，产品最终投向于企业债权、资产支持证券及同业借款等。
(2)委托债权投资是本集团委托发起的委托债权投资项目，由委托人、受托人和融资人三方签订委托债权投资协议，并在北京金融资产交易所交易平台公开发布的业务。
12 长期股权投资
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行投资子公司(附注六) - - 2,206 2,393投资联营企业(1) 805 455 805 455投资合营企业(2) 1,520 1,305 1,520 1,305小计 2,325 1,760 4,531 4,153于 2018年 12月 31日，本行不存在长期股权投资变现及收益收回的重大限制（2017年12月31日：无）。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目附注（续）
12 长期股权投资（续）
（1）投资联营企业
投资联营企业变动表
2018年 2017年合并及本行 合并及本行年初账面原值 455 463因子公司股权稀释改为联营企业核算的
影响 391 -应享亏损 ( 33 ) ( 3 )应享其他权益变动 ( 6 ) 1收到现金股利 ( 2 ) ( 6 )年末账面价值 805 455（2）投资合营企业
投资合营企业变动表
2018年 2017年合并及本行 合并及本行年初账面原值 1,305 1,176投资成本增加 160 200应享利润/(亏损) 35 ( 35 )应享其他权益变动 20 ( 36 )年末账面价值 1,520 1,305上述投资合营企业账面价值中包括初始投资成本人民币6.82亿元大于取得投资时对应享有合营企业可辨认净资产公允价值份额的部分人民币3.40亿元。
13 投资性房地产
2018年12月31日 2017年12月31日合并及本行 合并及本行投资性房地产，原值 566 519累计折旧 (178 ) (152 )投资性房地产，净值 388 367
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目附注（续）
13 投资性房地产（续）
（1）投资性房地产变动表
合并及本行
房屋建筑物原值
2017年12月31日 519加：本年转入 79减：本年转出(附注七、14) ( 32 )2018年12月31日 566累计折旧
2017年12月31日 (152 )加：本年计提 ( 18 )加：本年转入 ( 14 )减：本年转出(附注七、14) 62018年12月31日 (178 )账面净值
2017年12月31日 3672018年12月31日 388房屋建筑物原值
2016年12月31日 656减：本年转出(附注七、14) (137 )2017年12月31日 519累计折旧
2016年12月31日 (155) )加：本年计提 ( 17 )减：本年转出(附注七、14) 202017年12月31日 (152 )账面净值
2016年12月31日 5012017年12月31日 367（2）未办妥产权证书的投资性房地产
于 2018年 12月 31日，由于历史遗留问题，本集团及本行有 2处投资性房地产物业尚未办妥产权证书，原值为人民币0.25亿元（2017年12月31日有2处，原值为人民币0.25亿元），账面价值为人民币0.01亿元（2017年12月31日：人民币0.02亿元）。上述事项
不影响本集团及本行对该等资产的权利。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目附注（续）
14 固定资产
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行固定资产，原值 10,371 9,307 10,335 9,263累计折旧 ( 4,185 ) ( 3,710 ) ( 4,168 ) ( 3,685 )减值准备 ( 2 ) ( 2 ) ( 2 ) ( 2 )固定资产，净值 6,184 5,595 6,165 5,576在建工程 9,626 6,015 9,625 6,015减：减值准备 ( 11 ) ( 11 ) ( 11 ) ( 11 )在建工程，净值 9,615 6,004 9,614 6,004合计 15,799 11,599 15,779 11,580（1）固定资产变动表
合并
房屋建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计原值
2017年12月31日 5,978 2,926 403 6,015 15,322本年增加 511 465 10 3,845 4,831本年在建工程转入 234 - - - 234本年投资性房地产转入
(附注七、13) 32 - - - 32本年减少 - ( 90 ) ( 6 ) - ( 96 )本年转出 ( 79 ) - - ( 234 ) ( 313 )不再纳入合并范围子公
司转出的固定资产 - ( 13 ) - - ( 13 )2018年12月31日 6,676 3,288 407 9,626 19,997累计折旧
2017年12月31日 (1,467 ) (1,966 ) (277 ) - ( 3,710 )本年计提
(附注七、43) ( 219) ( 341 ) ( 26 ) - ( 586 )本年投资性房地产转入
(附注七、13) ( 6 ) - - - ( 6 )本年减少 - 86 5 - 91本年转出 14 - - - 14不再纳入合并范围子公
司转出的累计折旧 - 12 - - 122018年12月31日 (1,678) (2,209 ) (298 ) - ( 4,185 )减值准备
2017年12月31日 - ( 2 ) - ( 11 ) ( 13 )2018年12月31日 - ( 2 ) - ( 11 ) ( 13 )账面净值
2017年12月31日 4,511 958 126 6,004 11,599
2018年12月31日 4,998 1,077 109 9,615 15,799
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目附注（续）
14 固定资产（续）
（1）固定资产变动表（续）
合并
房屋建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计原值
2016年12月31日 4,642 2,614 386 4,304 11,946本年增加 80 350 52 2,870 3,352本年在建工程转入 1,157 2 - - 1,159本年投资性房地产转入
(附注七、13) 137 - - - 137本年减少 ( 38 ) ( 40 ) ( 35 ) - ( 113 )本年转出 - - - (1,159 ) ( 1,159 )2017年12月31日 5,978 2,926 403 6,015 15,322累计折旧
2016年12月31日 (1,262 ) (1,652 ) (285 ) - ( 3,199 )本年计提
(附注七、43) ( 190) ( 331 ) ( 26 ) - ( 547 )本年投资性房地产转入
(附注七、13) ( 20 ) - - - ( 20 )本年减少 5 17 34 - 562017年12月31日 (1,467) (1,966 ) (277 ) - ( 3,710 )减值准备
2016年12月31日 - ( 2 ) - ( 11 ) ( 13 )2017年12月31日 - ( 2 ) - ( 11 ) ( 13 )账面净值
2016年12月31日 3,380 960 101 4,293 8,7342017年12月31日 4,511 958 126 6,004 11,599
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目附注（续）
14 固定资产（续）
（1）固定资产变动表（续）
本行
房屋建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计原值
2017年12月31日 5,977 2,884 402 6,015 15,278本年增加 511 459 8 3,844 4,822本年在建工程转入 234 - - - 234本年投资性房地产转入
(附注七、13) 32 - - - 32本年减少 - ( 87 ) ( 6 ) - ( 93 )本年转出 ( 79 ) - - ( 234 ) ( 313 )2018年12月31日 6,675 3,256 404 9,625 19,960累计折旧
2017年12月31日 (1,467 ) (1,941 ) (277 ) - ( 3,685 )本年计提
(附注七、43) ( 219 ) ( 334 ) (24 ) - ( 577 )本年投资性房地产转入
(附注七、13) ( 6 ) - - - ( 6 )本年减少 - 81 5 - 86本年转出 14 - - - 142018年12月31日 (1,678 ) (2,194 ) (296 ) - ( 4,168 )减值准备
2017年12月31日 - ( 2 ) - ( 11 ) ( 13 )2018年12月31日 - ( 2 ) - ( 11 ) ( 13 )账面净值
2017年12月31日 4,510 941 125 6,004 11,5802018年12月31日 4,997 1,060 108 9,614 15,779
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目附注（续）
14 固定资产（续）
（1）固定资产变动表（续）
本行
房屋建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计原值
2016年12月31日 4,641 2,580 385 4,304 11,910本年增加 80 342 52 2,870 3,344本年在建工程转入 1,157 2 - - 1,159本年投资性房地产转入
(附注七、13) 137 - - - 137本年减少 ( 38 ) ( 40 ) ( 35 ) - ( 113 )本年转出 - - - (1,159 ) ( 1,159 )2017年12月31日 5,977 2,884 402 6,015 15,278累计折旧
2016年12月31日 (1,262 ) (1,632 ) (285 ) - ( 3,179 )本年计提
(附注七、43) ( 190 ) ( 326 ) ( 26 ) - ( 542 )本年投资性房地产转入
(附注七、13) ( 20 ) - - - ( 20 )本年减少 5 17 34 - 562017年12月31日 (1,467 ) (1,941 ) (277 ) - ( 3,685 )减值准备
2016年12月31日 - ( 2 ) - ( 11 ) ( 13 )2017年12月31日 - ( 2 ) - ( 11 ) ( 13 )账面净值
2016年12月31日 3,379 946 100 4,293 8,7182017年12月31日 4,510 941 125 6,004 11,580于2018年12月31日，本集团及本行固定资产中不存在重大以租代购或融资租赁的固定资产（2017年12月31日：无）。
（2）未办妥产权证书的固定资产
于2018年12月31日，由于历史遗留问题，本行有9处固定资产物业尚未办妥产权证书，原值为人民币1.15亿元（2017年 12月31日：人民币1.15亿元）账面价值为人民币0.03亿元（2017年 12月 31日：人民币0.04亿元）上述事项不影响本集团及本行对该等资产的权利。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目附注（续）
15 无形资产
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行无形资产，原值 651 674 643 643累计摊销 ( 94 ) ( 96 ) ( 91 ) ( 74 )无形资产，净值 557 578 552 569 16 递延所得税资产及负债
（1）按净额列示的递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债互抵后的列示如下：
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行递延所得税资产 13,742 12,409 13,582 12,216递延所得税负债 ( 858 ) ( 271 ) ( 858 ) ( 266 ) 12,884 12,138 12,724 11,950
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2018年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目附注（续）
16 递延所得税资产及负债（续）
（2）按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债
互抵前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如下：
合并
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日资产减值准备 52,026 43,344 13,007 10,836计入其他综合收益的可供出售金
融资产公允价值变动 1 3,165 - 791应付工资 2,120 2,293 530 573预提诉讼损失 24 24 6 6交易性金融资产、衍生金融工具
的估值 153 359 39 90其他 644 449 160 113合计 54,968 49,634 13,742 12,409递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日计入其他综合收益的可供出售
金融资产公允价值变动 2,332 197 583 50交易性金融资产、衍生金融工
具的估值 444 206 111 51到期一次性付息贷款及债券利
息收入 629 653 157 163其他 25 25 7 7合计 3,430 1,081 858 271
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目附注（续）
16 递延所得税资产及负债（续）
（2）按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债（续）
互抵前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如下：
本行
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日资产减值准备 51,403 42,887 12,852 10,721计入其他综合收益的可供出售金
融资产公允价值变动 - 3,128 - 782应付工资 2,102 2,035 525 509预提诉讼损失 24 24 6 6交易性金融资产、衍生金融工具
的估值 153 359 39 90其他 644 433 160 108合计 54,326 48,866 13,582 12,216递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日计入其他综合收益的可供出售金
融资产公允价值变动 2,332 181 583 45交易性金融资产、衍生金融工具
的估值 444 206 111 51到期一次性付息贷款及债券利息
收入 629 653 157 163其他 25 25 7 7合计 3,430 1,065 858 266
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16 递延所得税资产及负债（续）
（3）递延所得税变动情况列示如下：
2018年 2017年 2018年 2017年合并 合并 本行 本行年初余额 12,138 8,448 11,950 8,305计入其他综合收益的递延所得
税 ( 1,326 ) 658 ( 1,320 ) 650计入当年损益的递延所得税
(附注七、47) 2,136 3,032 2,094 2,995子公司股权稀释不再纳入合并
范围转出的递延所得税资产 ( 64 ) - - -年末余额 12,884 12,138 12,724 11,950（4）计入当期利润表的递延所得税影响由下列暂时性差异组成：
2018年 2017年 2018年 2017年合并 合并 本行 本行资产减值准备 2,172 2,785 2,131 2,783应付工资 17 252 16 223预提诉讼损失 - ( 11 ) - ( 11 )交易性金融资产、衍生金融工具
的估值 ( 111 ) 19 ( 111 ) 19到期一次性付息贷款及债券利息
收入 6 ( 50 ) 6 ( 50 )其他 52 37 52 31净额 2,136 3,032 2,094 2,995
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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17 其他资产
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行抵债资产 694 639 694 639减：减值准备(1) ( 380 ) ( 380 ) ( 380 ) ( 380 )抵债资产，净值 314 259 314 259其他应收款 2,264 1,748 2,015 1,538减：减值准备(2) ( 405 ) ( 382 ) ( 405 ) ( 382 )其他应收款，净值 1,859 1,366 1,610 1,156长期待摊费用 2,201 2,219 2,117 2,145待结算及清算款项 596 256 593 250租出贵金属 1,552 2,530 1,552 2,530其他 753 370 24 10合计 7,275 7,000 6,210 6,350（1）抵债资产减值准备变动
2018年 2017年合并及本行 合并及本行年初余额 380 380本年变动 - -年末余额 380 380（2）其他应收款减值准备变动
2018年 2017年合并及本行 合并及本行年初余额 382 396本年计提/(转回) 23 ( 14 )年末余额 405 382
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18 向中央银行借款
于2018年12月31日，本集团向中央银行借款余额共人民币641.12亿元，分别为北京银行向中国人民银行办理的中期借贷便利，余额为人民币640.92亿元（2017年12月31日：人民币 535.00亿元）；及子公司向中央银行借入的扶贫再贷款，余额为人民币 0.20亿元（2017年12月31日：无）。
19 同业及其他金融机构存放款项
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行境内银行存放 78,355 88,702 78,632 89,099境内非银行金融机构存放 281,961 208,788 282,450 209,387境外银行存放 613 810 613 810合计 360,929 298,300 361,695 299,296 20 拆入资金
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行境内银行拆入 66,142 43,019 66,142 42,019境内非银行金融机构拆入 - 200 - 200境外银行拆入 2,410 6,314 2,410 6,314合计 68,552 49,533 68,552 48,533 21 卖出回购金融资产款
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行债券，按发行人
—政府 5,406 12,619 5,406 12,619—政策性银行 2,609 9,587 2,609 9,387—金融机构 13,170 8,950 13,170 8,950债券小计 21,185 31,156 21,185 30,956票据 149 16 149 16合计 21,334 31,172 21,334 30,972
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22 吸收存款
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行活期公司存款 620,278 599,060 619,639 598,514活期储蓄存款 88,950 73,564 88,712 73,402定期公司存款 396,967 351,413 396,616 351,205定期储蓄存款 201,147 176,796 199,756 175,627保证金存款 78,664 67,865 78,633 67,861合计 1,386,006 1,268,698 1,383,356 1,266,609吸收存款中包括的保证金存款明细列示如下：
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行承兑汇票保证金 39,873 32,399 39,873 32,399保函保证金 6,415 5,203 6,415 5,203信用证保证金 5,375 4,849 5,375 4,849担保保证金 23,427 21,940 23,396 21,936其他 3,574 3,474 3,574 3,474合计 78,664 67,865 78,633 67,861
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23 应付职工薪酬
合并 子公司
股权稀
2017年 本年 本年 释导致 2018年12月31日 计提 支付 的变动 12月31日工资、奖金津贴和补贴 2,507 4,895 (4,330 ) (359 ) 2,713职工福利 - 289 ( 289 ) - -退休福利(1) 162 5 ( 7 ) - 160社会福利费
其中：基本养老保险费 17 476 ( 471 ) - 22医疗保险费 17 560 ( 560 ) - 17失业保险费 2 18 ( 18 ) - 2工伤保险费 1 5 ( 4 ) - 2生育保险费 1 19 ( 19 ) - 1住房公积金 1 331 ( 318 ) - 14企业年金缴费 51 165 ( 216 ) - -工会经费和职工教育经费 3 108 ( 109 ) ( 2 ) -合计(2) 2,762 6,871 (6,341 ) (361 ) 2,931合并
2016年 本年 本年 2017年12月31日 计提 支付 12月31日工资、奖金津贴和补贴 1,707 4,924 (4,124 ) 2,507职工福利 - 271 ( 271 ) -退休福利(1) 164 6 ( 8 ) 162社会福利费
其中：基本养老保险费 16 413 ( 412 ) 17医疗保险费 15 504 ( 502 ) 17失业保险费 1 17 ( 16 ) 2工伤保险费 1 5 ( 5 ) 1生育保险费 1 17 ( 17 ) 1住房公积金 - 311 ( 310 ) 1企业年金缴费 - 167 ( 116 ) 51工会经费和职工教育经费 3 109 ( 109 ) 3因解除劳动关系给予的补偿 1 - ( 1 ) -合计(2) 1,909 6,744 (5,891 ) 2,762
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23 应付职工薪酬（续）
本行 2017年 2018年12月31日 本年计提 本年支付 12月31日工资、奖金津贴和补贴 2,215 4,626 (4,160 ) 2,681职工福利 - 281 ( 281 ) -退休福利(1) 162 5 ( 7 ) 160社会福利费
其中：基本养老保险费 16 463 ( 457 ) 22医疗保险费 17 554 ( 554 ) 17失业保险费 2 18 ( 18 ) 2工伤保险费 1 5 ( 4 ) 2生育保险费 1 19 ( 19 ) 1住房公积金 1 322 ( 310 ) 13企业年金缴费 51 163 ( 214 ) -工会经费和职工教育经费 2 107 ( 109 ) -合计(2) 2,468 6,563 (6,133 ) 2,898本行 2016年 2017年12月31日 本年计提 本年支付 12月31日工资、奖金津贴和补贴 1,514 4,678 (3,977 ) 2,215职工福利 - 259 ( 259 ) -退休福利(1) 164 6 ( 8 ) 162社会福利费
其中：基本养老保险费 15 402 ( 401 ) 16医疗保险费 15 495 ( 493 ) 17失业保险费 1 16 ( 15 ) 2工伤保险费 1 5 ( 5 ) 1生育保险费 1 16 ( 16 ) 1住房公积金 - 304 ( 303 ) 1企业年金缴费 - 167 ( 116 ) 51工会经费和职工教育经费 2 106 ( 106 ) 2因解除劳动关系给予的补偿 1 - ( 1 ) -合计(2) 1,714 6,454 (5,700 ) 2,468 (1)于2018年12月31日，本集团及本行采用预期累计福利单位法计算确认退休后福利义务负债人民币1.60亿元（2017年12月31日：人民币1.62亿元），内退期间福利义务负债人民币 18.01万元（2017年 12月 31日：人民币 34.30万元）。其中，退休后福利计划覆盖部分退休人员、内退人员以及北京地区在职员工，内退期间福利计划覆盖当前内退人员。
(2)于2018年及2017年12月31日，本集团及本行上述应付职工薪酬年末余额中并无属于拖欠性质的余额。
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23 应付职工薪酬（续）
本集团及本行于资产负债表日采用的主要精算假设如下：
2018年12月31日 2017年12月31日折现率 3.37% 3.58%内退生活费、医疗费及五险一金
年增长率 8.00% 8.00%死亡率 中国人寿保险业经验生命表中国人寿保险业经验生命表（2010-2013） （2010-2013）养老金业务表 养老金业务表未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表确定的，该表为中国地区的公开统计信息。
上述退休福利计划中包括的退休及内退员工福利成本如下：
2018年 2017年利息费用 5 6精算损失 - -合计 5 6上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴、退休福利及其他社会保险等根据相关法律法规及本集团规定的时限安排发放或缴纳。
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24 应交税费
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行应交企业所得税 1,179 2,258 1,096 2,189应交增值税 875 652 874 647应交城建税及教育费附加 68 77 68 77其他 77 68 77 67合计 2,199 3,055 2,115 2,980 25 应付利息
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行应付吸收存款利息 13,148 11,348 13,116 11,320应付同业及其他金融机构
利息 4,518 3,245 4,189 3,035应付中央银行借款利息 1,018 715 1,018 715应付债券利息 2,274 3,303 2,267 3,303合计 20,958 18,611 20,590 18,373应付利息变动表
2018年 2017年 2018年 2017年合并 合并 本行 本行年初余额 18,611 14,891 18,373 14,741本年计提 48,009 41,817 46,804 41,080本年支付 (45,652 ) (38,097 ) (44,587 ) (37,448 )不再纳入合并范围子公司
转出的应付利息 ( 10 ) - - -年末余额 20,958 18,611 20,590 18,373
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26 预计负债
2018年12月31日 2017年12月31日合并及本行 合并及本行预计诉讼损失(附注八、7) 24 24预计负债变动
2018年 2017年合并及本行 合并及本行年初余额 24 66本年支付 - (42) )年末余额 24 24 27 应付债券
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行应付一般金融债券(1) 82,475 119,943 79,975 119,943应付二级资本债券(2) 17,976 17,972 17,976 17,972应付次级债券(3) 9,988 9,986 9,988 9,986应付同业存单(4) 295,163 250,439 295,163 250,439合计 405,602 398,340 403,102 398,340
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27 应付债券（续）
（1）应付一般金融债券
本行于2015年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2015]第227号文和银监会北京监管局出具的京银监复[2015]552号文核准发行小微企业专项金融债，详细情况如下：
 2015年 5年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 200亿元，年利率为4.0%，每年付息一次。
 2016年 3年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 200亿元，年利率为3.1%，每年付息一次。
2016年5年期固定利率金融债券，票面金额为人民币100亿元，年利率为3.29%，每年付息一次。
本行于 2017年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2017]第 34号和北京银监局出具的京银监复[2017]6号文核准发行绿色金融债券，详细情况如下：
 2017年 3年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 120亿元，年利率为4.3%，每年付息一次。
 2017年5年期固定利率金融债券，票面金额为人民币30亿元，年利率为4.5%，每年付息一次。
 2017年 3年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 150亿元，年利率为4.9%，每年付息一次。
本行子公司北银租赁于2018年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2018]第233号文和北京银保监局筹备组出具的京银保监筹[2018]22号文批准发行金融债券，详细情况如下： 2018年 3年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 27亿元，年利率为3.94%，每年付息一次。
（2）应付二级资本债券
本行于 2015年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2015]第 45号批文和银监会出具的银监复[2015]122号文核准发行二级资本债券，详细情况如下：
 2015年4月9日发行10年期付息式固定利率二级债券，票面金额为人民币90亿元。第1年至第5年的年利率为5.45%，每年定期支付利息。本行可以选择在2020年4月13日按面值部分或全部赎回本期债券。如果本行不行使赎回权，从第6年开始，票面利率仍为发行利率，并在剩余年限内保持不变。
 2015年5月22日发行10年期付息式固定利率二级债券，票面金额为人民币90亿元。第1年至第5年的年利率为为5.19%，每年定期支付利息。本行可以选择在2020年5月26
日按面值部分或全部赎回本期债券。如果本行不行使赎回权，从第6年开始，票面利
率仍为发行利率，并在剩余年限内保持不变。
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27 应付债券（续）
（2）应付二级资本债券（续）
二级资本债券的索偿权排在本行的存款人和一般债权人之后，股权资本、其他一级资本工具和混合资本债券之前。
（3）应付次级债券
本行于 2010年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2010]第 56号批文和银监会出具的银监复[2010]493号文核准发行次级债券，详细情况如下：
 2010年12月21日发行15年期固定利率次级债券，票面金额为人民币65亿元。第1年至第10年的年利率为5.00%，每年定期支付利息。本行可以选择在2020年12月23日按面值全部赎回本年债券。如果本行不行使赎回权，从第11年开始，票面利率仍为发行利率，并在剩余年限内保持不变。
 2011年1月14日发行15年期固定利率次级债券，票面金额为人民币35亿元。第1年至第10年的年利率为4.90%，每年定期支付利息。本行可以选择在2021年1月17日按面值全部赎回本年债券。如果本行不行使赎回权，从第11年开始，票面利率仍为发行利率，并在剩余年限内保持不变。
次级债券的索偿权排在本行的其他负债之后，先于本行的股权资本。根据《资本管理办法（试行）》商业银行持有的不合格二级资本工具自2013年1月1日起按年递减10%，2022年1月1日起不得计入监管资本。
于 2018年 12月 31日，本行未发生涉及次级债券本息及其他违反债券协议条款的事件（2017年12月31日：无）。本行的次级债券不涉及任何担保。
（4）应付同业存单
截至 2018年 12月 31日，本行在全国银行间市场发行的人民币同业存单面值余额为人民币 3,011.10亿元，面值均为人民币 100元，期限为 3个月至 3年，为贴现发行和平价发行。
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28 其他负债
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行银行借款(1) 25,678 16,552 - -资金清算应付款 8,735 5,086 8,735 5,086其他应付款 4,046 3,089 2,628 1,155租入贵金属 978 1,857 978 1,857存入押金 1,644 1,355 - -应付股利 103 106 103 96其他 4,746 914 4,746 914合计 45,930 28,959 17,190 9,108 (1)本行子公司北银租赁向银行借款用于融资租赁业务，于 2018年 12月 31日，银行借款的剩余期限为9天至1,605天不等（2017年12月31日：5天至1,593天不等），利率范围为3.48%至6.10%（2017年12月31日：3.48%至5.7%）。
29 股本
2018年12月31日 2017年12月31日合并及本行 合并及本行有限售条件的人民币普通股 2,895 2,895无限售条件的人民币普通股 18,248 18,248合计 21,143 21,143经中国证券监督管理委员会《关于核准北京银行股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]2096号）批准，本行于 2017年 12月 22日向特定投资者非公开发行 28.95亿股人民币普通股股票，每股面值人民币 1.00元，发行价格人民币 7.13元，扣除发行费用后，溢价部分为人民币176.49亿元计入资本公积。非公开发行股票自发行结束之日起36个月内不得转让，限售期满后，将在上海证券交易所上市交易。本次交易完成后，本行普通股总股本由182.48亿股增加至211.43亿股。
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30 其他权益工具
2018年，本行的其他权益工具变动列示如下：
2018年1月1日 本年增加 2018年12月31日数量 账面 数量 账面 数量 账面(百万股) 价值(百万股) 价值(百万股) 价值北银优1(1) 49 4,872 - - 49 4,872北银优2(2) 130 12,969 - - 130 12,969合计 179 17,841 - - 179 17,841 (1)经中国相关监管机构的批准，本行于 2015年12月 8日在中国境内发行了非累积优先股（优先股简称：北银优1），面值总额为人民币49亿元，每股面值为人民币100元，发行数量为49,000,000股，初始年股息率为4.5%，后续股息率每隔5年调整一次（该股息率由基准利率加上固定溢价确定），固定溢价为本次发行确定的票面股息率与首期基准利率之间的差值1.55%，且在存续期内保持不变。
该优先股无初始到期日，但在满足赎回先决条件且事先取得银监会批准的前提下，本行可选择于 2020年12月8日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面值加当期应付股息的价格赎回全部或部分优先股。
(2)经中国相关监管机构的批准，本行于2016年7月25日在中国境内发行了非累积优先股（优先股简称：北银优2），面值总额为人民币 130亿元，每股面值为人民币 100元，发行数量为 130,000,000股，初始年股息率为4.00%，后续股息率每隔 5年调整一次（该股息率由基准利率加上固定溢价确定），固定溢价为本次发行确定的票面股息率与首期基准利率之间的差值1.34%，且在存续期内保持不变。
该优先股无初始到期日，但在满足赎回先决条件且事先取得银监会批准的前提下，本行可选择于2021年7月25日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面值加当期应付股息的价格赎回全部或部分优先股。
本行发行的上述优先股均采取非累积股息支付方式，即未向本次发行的优先股股东派发的股息或未足额派发股息的差额部分，不累积到下一计息年度，本行有权取消上述优先股的股息，且不构成违约事件。本次发行的优先股股东按照约定的票面股息率获得分配的股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。在出现强制转股触发事件的情况下，报银监会审查并决定，本次优先股将全额或部分强制转换为A股普通股。
本行上述优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资本，提高本行资本充足率。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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31 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累计余额：
2017年 增减 2017年 增减 2018年1月1日 变动 12月31日 变动 12月31日预计不能重分类进损益的其他综
合收益
重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动 ( 44 ) - ( 44 ) - ( 44 )预计将重分类进损益的其他综合
收益
权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中
享有的份额 ( 30 ) ( 35 ) ( 65 ) 14 ( 51 )可供出售金融资产公允价值变动 (262 ) (1,973 ) (2,235 ) 3,976 1,741外币报表折算差额 2 ( 2 ) - - -其他综合收益合计 (334 ) (2,010 ) (2,344 ) 3,990 1,646利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额：
2018年
税前金额 所得税 税后金额预计不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - -预计将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位将重分类进损益的其他
综合收益中所享有的份额 14 - 14减：前期计入其他综合收益当期转入损益 - - - 14 - 14可供出售金融资产公允价值变动 5,522 1,381 4,141减：前期计入其他综合收益当期转入损益 ( 220 ) ( 55 ) ( 165 ) 5,302 1,326 3,976外币报表折算差额 - - -合计 5,316 1,326 3,990
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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31 其他综合收益（续）
利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额（续）：
2017年
税前金额 所得税 税后金额预计不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - -预计将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位将重分类进损益的其他
综合收益中所享有的份额 ( 35 ) - ( 35 )减：前期计入其他综合收益当期转入损益 - - - ( 35 ) - ( 35 )可供出售金融资产公允价值变动 (2,293 ) (573 ) (1,720 )减：前期计入其他综合收益当期转入损益 ( 337 ) ( 84 ) ( 253 ) (2,630 ) (657 ) (1,973 )外币报表折算差额 ( 2 ) - ( 2 )合计 (2,667 ) (657 ) (2,010 ) 32 盈余公积
合并及本行 2017年 本年 2018年12月31日 提取 12月31日法定盈余公积金 13,280 1,991 15,271任意盈余公积金 287 - 287其他盈余公积金 79 - 79合计 13,646 1,991 15,637根据《中华人民共和国公司法》、本行章程及董事会的决议，本行按照法定财务报表税后净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本，法定盈余公积金转增股本后，其余额不得少于转增后股本的25%。本行按照 2018年度净利润的10%提取法定盈余公积金为人民币19.91亿元（2017年：人民币18.45亿元）。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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33 一般风险准备
2018年 2017年 2018年 2017年合并 合并 本行 本行年初余额 28,554 26,067 28,175 25,854本年提取 2,210 2,487 2,210 2,321子公司股权稀释导致权益变动 ( 82 ) - - -年末余额 30,682 28,554 30,385 28,175本行根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）和《金融企业财务规则—实施指南》（财金[2007]23号），在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的1.5%。金融企业一般风险准备余额占风险资产期末余额的比例，难以一次性达到1.5%的，可以分年到位，原则上不得超过5年。于2018年12月31日，本行已经按照风险资产期末余额的1.5%，提足一般风险准备。
根据2019年4月23日董事会 2019年度第2次会议决议，本行2018年度提取一般风险准备人民币22.10亿元（2017年：人民币23.21亿元）。
34 未分配利润
2018年 2017年 2018年 2017年合并 合并 本行 本行年初未分配利润 52,119 45,303 51,854 45,155加：本年归属于母公司
股东的净利润 20,002
18,733
19,913 18,450减：提取法定盈余公积
(附注七、32) ( 1,991 ) ( 1,845 ) ( 1,991 ) ( 1,845 )提取一般风险准备
(附注七、33) ( 2,210 ) ( 2,487 ) ( 2,210 ) ( 2,321 )股利分配
(附注七、36) ( 6,386 ) ( 7,585 ) ( 6,386 ) ( 7,585 )子公司股权稀释导致权益
变动 82 - 182 -年末未分配利润 61,616 52,119 61,362 51,854
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35 少数股东权益
归属于子公司少数股东的少数股东权益如下：
2018年12月31日 2017年12月31日北银租赁 1,456 1,382中加基金 - 249延庆村镇银行 69 61浙江文成 43 39重庆永川 32 35云南西山 24 27云南新平 17 19重庆秀山 13 16云南石屏 12 15云南元江 11 14云南马龙 7 13合计 1,684 1,870 36 股利分配
根据本行2019年4月23日召开的董事会2019年度第2次会议决议建议的股利分配方案，本行以2018年年末总股本211.43亿股为基数，每10股派发现金红利人民币2.86元（含税），上述利润分配方案尚待本行股东大会批准。
根据本行2018年5月17日召开的2017年度股东大会审议通过，本行以2017年年末总股本211.43亿股为基数，每10股派发现金红利人民币 2.67元（含税）（2017年：每10股派发现金红利人民币 2.5元（含税），并派送红股 2股），共计派发现金红利人民币 56.45亿元（含税）（2017年：人民币 38.02亿元）。本行于 2018年 7月 4日公布《北京银行2017年利润分配实施公告》中列明：现金红利发放日为2018年7月12日，除权日为2018年7月12日。
于2018年4月25日，本行董事会审议通过“北银优2”股息发放方案。按照“北银优2”票面股息率4.00%计算，每股发放现金股息人民币4.00元（含税），合计派发人民币 5.20亿元（含税）。股息发放日为2018年7月30日。
于2018年12月4日，本行董事会审议通过“北银优1”股息发放方案。按照“北银优1”票面股息率4.50%计算，每股发放现金股息人民币 4.5元（含税），合计派发人民币 2.205亿元（含税）。股息发放日为2018年12月11日。
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37 利息净收入
2018年 2017年 2018年 2017年合并 合并 本行 本行利息收入
—存放中央银行款项 2,902 2,660 2,899 2,658—存放同业及其他金融
机构款项 1,756 4,713 1,646 4,593—拆出资金 3,053 2,619 3,287 2,975—买入返售金融资产 2,102 1,832 2,080 1,743—发放贷款和垫款
—一般公司贷款 39,826 31,457 37,948 30,141—个人贷款 15,216 12,747 15,202 12,746—贴现 498 944 498 944—债券及其他投资 41,107 33,237 41,107 33,237小计 106,460 90,209 104,667 89,037其中：已减值金融资产利息
收入 293 190 293 190利息支出
—向中央银行借款 ( 1,931 ) ( 1,534 ) ( 1,931 ) ( 1,534 )—同业及其他金融机构
存放款项 ( 13,446 ) (12,398 ) ( 13,468 ) (12,420 )—拆入资金 ( 3,034 ) ( 1,838 ) ( 1,858 ) ( 1,134 )—卖出回购金融资产款 ( 864 ) ( 1,214 ) ( 851 ) ( 1,204 )—吸收存款 ( 23,625 ) (19,538 ) ( 23,576 ) (19,497 )—应付债券 ( 18,007 ) (14,311 ) ( 18,000 ) (14,311 )小计 ( 60,907 ) (50,833 ) ( 59,684 ) (50,100 )利息净收入 45,553 39,376 44,983 38,937
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37 利息净收入（续）
按地区分布如下：
合并
2018年 2017年
利息收入 利息支出 利息收入 利息支出北京地区 76,221 (48,281 ) 63,265 (37,242)上海地区 3,892 ( 3,451 ) 3,439 ( 3,019)深圳地区 4,164 ( 2,230 ) 3,817 ( 3,087)陕西地区 4,019 ( 1,405 ) 3,516 ( 1,255)浙江地区 3,468 ( 874 ) 2,984 ( 1,018)天津地区 1,642 ( 741 ) 2,290 ( 1,146)其他地区 13,054 ( 3,925 ) 10,898 ( 4,066)合计 106,460 (60,907 ) 90,209 (50,833)本行
2018年 2017年
利息收入 利息支出 利息收入 利息支出北京地区 74,546 (47,093 ) 62,169 (36,535)上海地区 3,892 ( 3,451 ) 3,439 ( 3,019)深圳地区 4,164 ( 2,230 ) 3,817 ( 3,087)陕西地区 4,019 ( 1,405 ) 3,516 ( 1,255)浙江地区 3,397 ( 847 ) 2,920 ( 993)天津地区 1,642 ( 741 ) 2,290 ( 1,146)其他地区 13,007 ( 3,917 ) 10,886 ( 4,065)合计 104,667 (59,684 ) 89,037 (50,100)
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38 手续费及佣金净收入
2018年 2017年 2018年 2017年合并 合并 本行 本行手续费及佣金收入
—代理及委托业务 3,608 4,454 3,608 4,453—承销及咨询业务 1,647 2,355 1,647 2,289—保函及承诺业务 1,373 1,550 1,373 1,550—结算与清算业务 823 718 823 718—银行卡业务 610 634 610 634—其他 1,433 1,444 780 814小计 9,494 11,155 8,841 10,458手续费及佣金支出 ( 615 ) ( 576 ) ( 600 ) ( 563 )手续费及佣金净收入 8,879 10,579 8,241 9,895 39 投资收益
2018年 2017年 2018年 2017年合并 合并 本行 本行交易性金融资产 ( 85 ) 9 ( 26 ) 28可供出售金融资产 251 358 187 282衍生金融资产 ( 13 ) ( 13 ) ( 13 ) ( 13 )按权益法享有的联营企业净
亏损 ( 33 ) ( 3 ) ( 33 ) ( 3 )按权益法享有的合营企业净
收益/(亏损) 35 ( 35 ) 35 ( 35 )股利收入 - - 105 3其他 126 79 126 79合计 281 395 381 341
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40 公允价值变动损益
2018年 2017年 2018年 2017年合并 合并 本行 本行交易性金融资产公允价值变
动收益/(损失) 371 (153 ) 369 (148 )衍生金融工具公允价值
变动收益 39 89 39 89贵金属公允价值变动收益
/(损失) 45 ( 16 ) 45 ( 16 )合计 455 ( 80 ) 453 ( 75 ) 41 其他业务收入
2018年 2017年 2018年 2017年合并 合并 本行 本行投资性房地产租金收入 92 99 92 99其他(1) 67 25 23 16合计 159 124 115 115 (1) 2018年度，本集团其他业务收入中包括与日常活动相关的政府补助收入为人民币 0.19亿元。
42 税金及附加
2018年 2017年 2018年 2017年合并 合并 本行 本行城市维护建设税 231 211 230 205教育费附加 164 153 163 149其他 134 156 131 154合计 529 520 524 508
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43 业务及管理费
2018年 2017年 2018年 2017年合并 合并 本行 本行员工薪酬
—工资及奖金 4,895 4,924 4,626 4,678—其他 1,976 1,820 1,937 1,776办公费 2,637 2,474 2,547 2,397租赁费 1,562 1,506 1,504 1,434业务宣传及发展费用 1,528 1,356 1,519 1,338固定资产折旧(附注七、14) 586 547 577 542其他 794 895 771 833合计 13,978 13,522 13,481 12,998 44 资产减值损失
2018年 2017年 2018年 2017年合并 合并 本行 本行拆出资金减值准备转回 ( 3 ) - ( 3 ) -发放贷款和垫款减值准备计提 16,391 11,039 16,113 10,977持有至到期投资减值准备计提 77 16 77 16应收款项类投资减值准备计提 858 2,361 833 2,392其他减值准备计提 53 13 29 3合计 17,376 13,429 17,049 13,388
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45 营业外收入
2018年 2017年 2018年 2017年合并 合并 本行 本行政府补助收入 13 7 10 7久悬未取款项收入 7 5 7 5其他 59 24 37 22合计 79 36 54 34 46 营业外支出
2018年 2017年 2018年 2017年合并 合并 本行 本行公益性捐赠支出 112 15 112 15预计诉讼损失 - 2 - 2其他 33 64 32 39合计 145 81 144 56 47 所得税费用
2018年 2017年 2018年 2017年合并 合并 本行 本行当期所得税费用 5,521 6,970 5,354 6,785递延所得税费用(附注七、16) (2,136 ) (3,032 ) (2,094 ) (2,995 )合计 3,385 3,938 3,260 3,790所得税费用与利润总额的关系列示如下
2018年 2017年 2018年 2017年合并 合并 本行 本行利润总额 23,522 22,820 23,173 22,240按照适用所得税率计提所得税 5,880 5,705 5,793 5,560免税收入的影响 ( 2,679 ) ( 2,008 ) ( 2,697 ) ( 2,004 )不可税前抵扣的费用及其他影响 170 167 150 160调整以前年度税款 14 74 14 74所得税费用 3,385 3,938 3,260 3,790
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48 每股收益及净资产收益率
（1）每股收益
（a）基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2018年 2017年合并 合并归属于本行股东的净利润 20,002 18,733减：本行优先股当期宣告股息 ( 741 ) ( 741 )归属于本行普通股股东的净利润 19,261 17,992本行发行在外普通股的加权平均数(亿股) 211 182基本每股收益(人民币元/股) 0.91 0.99本行于2017年12月非公开发行28.95亿股人民币普通股股票，并已完成股份登记手续，详见附注七、29。
（b）稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2018年及 2017年，本行不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
（2）净资产收益率
2018年 2017年合并 合并归属于本行股东的净利润 20,002 18,733减：本行优先股当期宣告股息 ( 741 ) ( 741 )归属于本行普通股股东的净利润 19,261 17,992归属于本行普通股股东的净资产的年末数 174,609 157,003净资产收益率 11.03% 11.46%净资产的加权平均数 165,359 130,691加权平均净资产收益率 11.65% 13.77%
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49 现金流量表附注
（1）将净利润调节为经营活动的现金流量
2018年 2017年 2018年 2017年合并 合并 本行 本行净利润 20,137 18,882 19,913 18,450加：资产减值损失 17,376 13,429 17,049 13,388已减值贷款利息冲转 ( 293 ) ( 190 ) ( 293 ) ( 190 )处置固定资产和其他长期资产损益 4 2 4 2固定资产和投资性房地产折旧 604 564 595 559长期待摊费用和无形资产摊销 1,664 1,648 1,625 1,620债券及其他投资利息收入 ( 41,107 ) (33,237 ) ( 41,107 ) (33,237 )公允价值变动损益 ( 455 ) 80 ( 453 ) 75对可供出售金融资产、应收款项类
投资及长期股权投资的投资收益 ( 249 ) ( 335 ) ( 291 ) ( 262 )发行债券的利息支出 18,007 14,311 18,000 14,311递延所得税资产的增加 ( 2,136 ) ( 3,032 ) ( 2,094 ) ( 2,995 )经营性应收项目的增加 (197,368 ) (83,954 ) (190,389 ) (75,341 )经营性应付项目的增加 220,983 84,377 212,108 77,904经营活动产生的现金流量净额 37,167 12,545 34,667 14,284（2）现金及现金等价物净变动情况
2018年 2017年 2018年 2017年合并 合并 本行 本行现金的年末余额 3,279 3,497 3,256 3,472减：现金的年初余额 ( 3,497 ) ( 3,317 ) ( 3,472 ) ( 3,305 )加：现金等价物的年末余额 192,534 185,632 188,275 183,697减：现金等价物的年初余额 (185,632 ) (202,184 ) (183,697 ) (200,529 )现金及现金等价物净增加/（减少）额 6,684 ( 16,372 ) 4,362 ( 16,665 )
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49 现金流量表附注（续）
（3）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
本集团及本行在2018年度未发生不涉及现金收支的重大投资和筹资活动（2017年度：无）。
（4）现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括：
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行现金 3,279 3,497 3,256 3,472存放中央银行非限定性存款 47,780 17,873 47,742 17,853原始到期日不超过三个月的：
—存放同业及其他金融机构
款项 12,653 32,341 12,228 31,557—拆出资金 14,230 18,954 12,830 18,954—买入返售金融资产 43,001 63,072 40,605 62,372—交易性金融资产 269 5,756 269 5,756—可供出售金融资产 74,601 47,636 74,601 47,205合计 195,813 189,129 191,531 187,169
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50 金融资产的转让
信贷资产转让
在日常业务中，本集团将信贷资产出售给特殊目的实体，再由特殊目的实体向投资者发行资产支持证券或进行信托份额转让。本集团在该等业务中可能会持有部分资产支持证券或信托份额，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。
对于符合终止确认条件的信贷资产转让，本集团全部终止确认已转移的信贷资产。本集团在该等信贷资产转让中持有的投资份额于2018年12月31日的账面价值为人民币0.57亿元（2017年12月31日：人民币3.30亿元），其最大损失敞口与账面价值相若。
应收融资租赁款保理
作为日常业务的一部分，本行子公司北银租赁和商业银行达成了应收融资租赁款保理安排，即将某些应收融资租赁款保理转出给商业银行。在该安排下，保理银行对应收租赁款具有追索权，当应收租赁款到期无法从承租人处收回时，保理银行可以要求北银租赁回购应收租赁款或归还融资。转移后，北银租赁不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。北银租赁继续确认相关应收融资租赁款。截至 2018年 12月 31日，在该安排下转移但尚未结算的应收融资租赁款余额为人民币 28.40亿元（2017年 12月31日：人民币24.94亿元）。
51 结构化主体
（1）在未纳入合并财务信息范围的结构化主体中的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务信息范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务信息范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
截至2018年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务信息范围的非保本理财产品规模余额为人民币3,254.86亿元（2017年12月31日：人民币3,526.24亿元）。于2018年，本集团在非保本理财业务相关的销售服务费、托管费和投资管理费收入为人民币17.46亿元（2017年：人民币23.83亿元）。
理财产品出于资产负债管理目的，向本集团及其他银行同业提出短期融资需求。本集团无合同义务为其提供融资。在通过内部风险评估后，本集团方会按市场规则与其进行拆借交易。2018年，本集团向未合并理财产品提供的融资交易的最高额为人民币60亿元（2017年：人民币100亿元）。本集团提供的此类融资反映在“拆出资金”科目中。于2018年12月31日，上述交易无余额（2017年12月31日：人民币60亿元）。这些融资交易的最大损失敞口与账面价值相若。
此外，2018年本集团向信贷资产转让中设立的未合并结构化主体转移了的信贷资产于转让日的账面价值为人民币6.80亿元（2017年：人民币184.05亿元）。本集团持有上述结构化
主体发行的部分资产支持证券或信托份额，相关信息参见注释七、50。
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2018年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目附注（续）
51 结构化主体（续）
（1）在未纳入合并财务信息范围的结构化主体中的权益（续）
截至2018年12月31日及2017年12月31日，本集团通过直接持有投资而在未纳入合并财务信息范围的结构化主体中享有的权益列示如下：
2018年12月31日
交易性 持有至可供出售应收款项账面价值最大损失金融资产到期投资金融资产 类投资 合计 敞口资产支持证券 - 365 2,711 - 3,076 3,076资产管理计划及信托计划 - - - 352,636 352,636 352,636基金 - - 69,369 - 69,369 69,369同业理财产品及其他 - - 8,800 - 8,800 8,8002017年12月31日
交易性 持有至可供出售应收款项账面价值最大损失金融资产到期投资金融资产 类投资 合计 敞口资产支持证券 22 84 5,423 - 5,529 5,529私募资产支持证券 - - - 233 233 233资产管理计划及信托计划 - - - 337,063 337,063 337,063基金 - - 42,878 - 42,878 42,878同业理财产品及其他 - - 8,780 30 8,810 8,810（2）纳入合并财务信息范围的结构化主体
本集团纳入合并财务信息范围的结构化主体主要为本集团发行的保本型理财产品。
52 分部报告
本集团管理层分别对公司银行业务、个人银行业务及资金业务的经营业绩进行评价。在经营分部中列示的分部收入、经营成果和资产包括直接归属于各分部的及可以基于合理标准分配到各分部的相关项目。作为资产负债管理的一部分，本集团的资金来源和运用按照业务性质在各个经营分部中进行分配，资金的内部转移价格根据中国人民银行公布的基准利率和当年市场利率水平确定，该等内部交易在编制报表时已抵销。
公司银行业务指为公司客户提供的银行服务，包括本外币存款、贷款、与贸易相关的产品及结算、代理、委托、资信见证等服务。
个人银行业务指为个人客户提供的银行服务，包括本外币储蓄、托管、银行卡、信贷及个人资产管理、结算、代理、资信见证等服务。
资金业务包括利率及外汇衍生工具交易、货币市场交易、自营性债券投资交易及资产负债管理。
其他业务指其他自身没有形成可单独列报的分部或不能按照合理基准进行分配的业务。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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52 分部报告（续）
合并
公司 个人 资金
2018年 银行业务 银行业务 业务 其他 合计一、营业收入 37,453 11,183 6,850 2 55,488利息净收入—外部 21,980 8,506 15,067 - 45,553利息净收入—分部间 9,400 980 ( 10,380 ) - -利息净收入 31,380 9,486 4,687 - 45,553手续费及佣金净收入 5,949 1,687 1,243 - 8,879投资收益 - - 279 2 281公允价值变动损益 - - 455 - 455汇兑损益 96 6 59 - 161其他业务收入 28 4 127 - 159二、营业支出 ( 23,704 ) ( 5,255 ) ( 2,888 ) ( 53 ) ( 31,900 )营业费用 ( 9,064 ) ( 3,484 ) ( 1,959 ) - ( 14,507 )资产减值损失 ( 14,640 ) ( 1,751 ) ( 932 ) ( 53 ) ( 17,376 )其他业务成本 - ( 20 ) 3 - ( 17 )三、营业利润 13,749 5,928 3,962 ( 51 ) 23,588营业外收支净额 - - - ( 66 ) ( 66 )四、利润总额 13,749 5,928 3,962 ( 117 ) 23,522所得税费用 ( 3,385 )五、净利润 20,137折旧和摊销 1,135 528 605 - 2,268资本性支出 3,541 1,617 1,876 - 7,0342018年12月31日
总资产 1,016,911 440,844 1,100,101 15,009 2,572,865总负债 (1,193,584 ) (259,821 ) ( 925,223 ) ( 103 ) (2,378,731 )
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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合并（续）
公司 个人 资金
2017年 银行业务 银行业务 业务 其他 合计一、营业收入 32,661 9,039 8,691 ( 38 ) 50,353利息净收入—外部 17,375 6,861 15,140 - 39,376利息净收入—分部间 7,804 680 ( 8,484 ) - -利息净收入 25,179 7,541 6,656 - 39,376手续费及佣金净收入 7,336 1,668 1,575 - 10,579投资收益 - - 433 ( 38 ) 395公允价值变动损益 - - ( 80 ) - ( 80 )汇兑损益 133 ( 175 ) 1 - ( 41 )其他业务收入 13 5 106 - 124二、营业支出 ( 19,679 ) ( 3,389 ) ( 4,407 ) ( 13 ) ( 27,488 )营业费用 ( 8,768 ) ( 3,244 ) ( 2,030 ) - ( 14,042 )资产减值损失 ( 10,911 ) ( 128 ) ( 2,377 ) ( 13 ) ( 13,429 )其他业务成本 - ( 17 ) - - ( 17 )三、营业利润 12,982 5,650 4,284 ( 51 ) 22,865营业外收支净额 - - - ( 45 ) ( 45 )四、利润总额 12,982 5,650 4,284 ( 96 ) 22,820所得税费用 ( 3,938 )五、净利润 18,882折旧和摊销 1,170 515 527 - 2,212资本性支出 2,905 1,267 1,298 - 5,4702017年12月31日
总资产 898,054 342,369 1,075,484 13,898 2,329,805总负债 (1,054,800 ) (259,312 ) ( 838,883 ) ( 96 ) (2,153,091 )
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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52 分部报告（续）
本行
公司 个人 资金
2018年 银行业务 银行业务 业务 其他 合计一、营业收入 36,742 11,085 6,505 2 54,334利息净收入—外部 21,646 8,407 14,930 - 44,983利息净收入—分部间 9,400 980 ( 10,380 ) - -利息净收入 31,046 9,387 4,550 - 44,983手续费及佣金净收入 5,594 1,688 959 - 8,241投资收益 - - 379 2 381公允价值变动损益 - - 453 - 453汇兑损益 96 6 59 - 161其他业务收入 6 4 105 - 115二、营业支出 ( 23,244 ) ( 5,170 ) ( 2,628 ) ( 29 ) ( 31,071 )营业费用 ( 8,872 ) ( 3,409 ) ( 1,724 ) - ( 14,005 )资产减值损失 ( 14,372 ) ( 1,741 ) ( 907 ) ( 29 ) ( 17,049 )其他业务成本 - ( 20 ) 3 - ( 17 )三、营业利润 13,498 5,915 3,877 ( 27 ) 23,263营业外收支净额 - - - ( 90 ) ( 90 )四、利润总额 13,498 5,915 3,877 ( 117 ) 23,173所得税费用 ( 3,260 )五、净利润 19,913折旧和摊销 1,120 507 593 - 2,220资本性支出 3,363 1,522 1,780 - 6,6652018年12月31日
总资产 979,678 438,998 1,100,968 17,256 2,536,900总负债 (1,163,310 ) (258,142 ) ( 923,547 ) ( 103 ) (2,345,102 )
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目附注（续）
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本行（续）
公司 个人 资金
2017年 银行业务 银行业务 业务 其他 合计一、营业收入 32,410 8,960 7,841 ( 38) 49,173利息净收入—外部 17,371 6,782 14,784 - 38,937利息净收入—分部间 7,804 680 ( 8,484 ) - -利息净收入 25,175 7,462 6,300 - 38,937手续费及佣金净收入 7,096 1,668 1,131 - 9,895投资收益 - - 379 ( 38) 341公允价值变动损益 - - ( 75 ) - ( 75 )汇兑损益 133 ( 175 ) 2 - ( 40 )其他业务收入 6 5 104 - 115二、营业支出 ( 19,533 ) ( 3,333 ) ( 4,042 ) ( 3) ( 26,911 )营业费用 ( 8,676 ) ( 3,196 ) ( 1,634 ) - ( 13,506 )资产减值损失 ( 10,857 ) ( 120 ) ( 2,408 ) ( 3) ( 13,388 )其他业务成本 - ( 17 ) - - ( 17 )三、营业利润 12,877 5,627 3,799 ( 41) 22,262营业外收支净额 - - - ( 22) ( 22 )四、利润总额 12,877 5,627 3,799 ( 63) 22,240所得税费用 ( 3,790 )五、净利润 18,450折旧和摊销 1,161 505 513 - 2,179资本性支出 2,766 1,204 1,219 - 5,1892017年12月31日
总资产 870,474 340,882 1,076,997 16,103 2,304,456总负债 (1,029,250 ) (257,942 ) ( 843,052 ) ( 96) (2,130,340 )
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 或有事项及承诺
1 信用承诺
2018年12月31日 2017年12月31日合并及本行 合并及本行银行承兑汇票 128,747 101,763开出保函 138,004 156,637贷款及其他信用承诺 38,555 32,889开出信用证 31,005 24,224合计 336,311 315,513 2 资本性支出承诺
2018年12月31日 2017年12月31日合并及本行 合并及本行已签约但尚未支付 3,728 5,517已批准但尚未签约 552 1,848以上资本性承诺是指分行购置办公大楼、购买设备及系统开发等的资本支出承诺。本集团管理层相信本集团的流动性水平及未来的盈利能力可以满足以上承诺要求。
3 经营租赁承诺
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行一年以内 1,204 1,108 1,151 1,043一至二年 1,062 967 1,006 926二至三年 973 855 914 810三年以上 2,535 2,744 2,235 2,422合计 5,774 5,674 5,306 5,201
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 或有事项及承诺（续）
4 质押资产
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行债券
—政府债券 49,018 39,102 49,018 39,102—政策性银行债券 2,690 10,258 2,690 9,851—其他金融债券 13,170 8,950 13,170 8,950小计 64,878 58,310 64,878 57,903票据 149 16 149 16合计 65,027 58,326 65,027 57,919本集团以上述资产作为吸收国库定期存款、向中央银行借款及卖出回购交易协议项下的质押物。于2018年12月31日及2017年12月31日，以债券作质押的回购协议中，接受质押的一方无权出售或再质押相关债券。
本集团在相关买入返售业务中接受的质押物不可以出售或再次向外质押。
5 证券承销承诺
于 2018年 12月 31日，本集团无未履行的需承担包销义务的证券承销承诺（2017年 12月31日：无）。
6 储蓄国债兑付承诺
本行受财政部委托作为其代理人承销部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，而本行亦有义务履行兑付责任。财政部对提前兑付的该等国债不会即时兑付，但会在其到期时一次性兑付本金和利息。本行的国债提前兑付金额为本行承销并卖出的国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息。
于2018年12月31日，本行具有提前兑付义务的储蓄国债的本金余额为人民币184.93亿元（2017年12月31日：人民币150.92亿元），原始年限为三至五年不等。
7 未决诉讼
本集团涉及若干本集团作为被告及其他可能被诉讼索赔的事项。于 2018年 12月 31日，本集团确认的诉讼损失准备余额为人民币2,355万元（2017年12月31日：人民币2,441万元），见附注七、26。本集团管理层认为该等事项的最终裁决与执行结果不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 关联方关系及关联交易
1 关联方关系
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。此外，本集团同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。
（1）持有本行5%及5%以上股份的股东
截至2018年12月31日，持有本行5%及5%以上股份的股东名称及持股情况如下：持股数 持股股东名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围（百万） 比例 ING BANK N.V. 荷兰 525百万 金融机构，提供零售及 2,755 13.03%欧元 商业银行服务
北京市国有资产经北京10,000百万国有资产产权经营和资本 1,825 8.63%营有限责任公司 人民币 运作
北京能源集团有限北京20,443百万能源投资、开发及经营管理 1,816 8.59%责任公司 人民币
新华联控股有限公北京 3,000百万氟化工，石油贸易，矿产有 1,813 8.57%司 人民币 色金属，房地产
（2）子公司、合营企业和联营企业
本行子公司基本情况及注册资本、所持股份参见附注六。
主要经营地 注册地持股比例(%)注册资本 主营业务联营企业
北银消费金融有限公司 北京 北京 35.29 850消费金融业务（简称“北银消费”）
吉林农安北银村镇银行股 农安 农安 25.50 60商业银行业务份有限公司
河北蠡州北银农村商业银 蠡县 蠡县 30.00 300商业银行业务行股份有限公司
中加基金管理有限公司 北京 北京 44.00 465基金管理业务（简称“中加基金”）
主要经营地 注册地持股比例(%)注册资本 主营业务合营企业
中荷人寿保险有限公司 大连 大连 50.00 2,670人寿保险业务（3）其他关联方
其他关联方包括关键管理人员以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制或施加重大影响的企业。
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九 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易
本行在日常业务过程中与关联方发生正常的银行业务往来交易。这些交易包括吸收的存款和发放的贷款等。
（1）与子公司的交易及余额
2018年12月31日 2017年12月31日拆出资金 7,800 2,600发放贷款和垫款
1,039 1,460同业存放 897 1,081债券投资
200 -银行承兑汇票
125 1,000存放同业
40 80其他应收款
21 22应收款项类投资
- 1,725开出保函
- 502018年 2017年利率范围
拆出资金 2.80%-5.80% 2.80%-5.00%发放贷款和垫款
4.28%-4.99% 4.28%-4.99%同业存放 0.72%-5.20% 0.30%-5.20%债券投资
3.94% -存放同业
4.20%-5.05% 3.30%-5.05%应收款项类投资
- 4.81%-5.11%开出保函 0.5‰/季-1.0‰/季 0.5‰/季买入返售金融资产
2.65%-5.00% 2.59%-3.50%2018年 2017年利息收入 312 370利息支出 ( 33) ( 31 )手续费收入 5 10本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易（续）
（2）与联营企业的交易及余额
2018年12月31日 2017年12月31日同业存放 2,978 1,504拆出资金 2,250 400吸收存款 56 -存放同业 50 -应收款项类投资 - 1,2342018年 2017年利率范围
同业存放 0.72%-5.00%
0.01%-2.80%拆出资金 3.60%-6.00% 2.28%-5.30%吸收存款 0.05%-0.30% -存放同业 4.30% 3.70%-4.40%应收款项类投资 - 4.90%-5.35%2018年 2017年利息收入 108 122利息支出 (218 ) ( 22 )手续费收入 146 -本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。
（3）与合营企业的交易及余额
2018年12月31日 2017年12月31日吸收存款 504 3062018年 2017年利率范围
吸收存款 0.30%-3.70% 0.00%-3.60%2018年 2017年利息支出 - ( 12 )手续费收入 37 63本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易（续）
（4）与持股5%以上股东的交易及余额
2018年12月31日 2017年12月31日发放贷款和垫款 1,000 -吸收存款 243 898同业存放 211 1拆出资金 201 926债券投资 200 244存放同业 29 182018年 2017年利率范围
发放贷款和垫款 4.75% 4.35%吸收存款 0.05%-3.50% 0.01%-1.88%同业存放 0.72%-5.30% 0.72%拆出资金 3.50%-3.70% 0.02%-3.80%债券投资 6.10%-6.50% 5.90%-6.50%存放同业 0.00% 0.00%2018年 2017年利息收入 46 21利息支出 (31 ) ( 9 )手续费收入 - 14本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。
（5）与其他关联方的交易及余额
截至 2018年 12月 31日止，因本行关键管理人员在本行以外兼任董事长、总经理职务而与本行构成关联方关系的单位。因本行关键管理人员其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的事业单位1家。
2018年12月31日 2017年12月31日拆入资金 8,662 5,291买入返售金融资产 8,298 1,462发放贷款和垫款 7,933 4,256吸收存款 3,000 771同业存放 2,267 85开出保函 1,590 -债券投资 1,310 313应收款项类投资 859 306银行承兑汇票 193 -开出信用证 3 -衍生金融资产/(负债) - ( 5 )
拆出资金 - 1,811
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易（续）
（5）与其他关联方的交易及余额（续）
2018年 2017年利率/费率范围
拆入资金 0.03%-3.70% 0.01%-2.89%买入返售金融资产 1.65%-6.00% 2.00%-6.00%发放贷款和垫款 4.35%-6.86% 4.35%-5.22%吸收存款 0.05%-4.70% 0.00%-3.30%同业存放 3.65%-4.70% 0.72%-5.15%开出保函 0.5‰/季-14.58‰/季 -债券投资 4.29% 3.25%-4.30%应收款项类投资 4.60%-6.05% 5.40%拆出资金 - 0.01%-5.50%债券承销 0.20%-0.30% 0.20%卖出回购金融资产 1.41%-4.09% 2.03%-4.34%2018年 2017年利息收入 663 228利息支出 (154 ) (149 )手续费收入 65 36本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。
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九 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易（续）
（6）与关键管理人员的交易
关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本行业务的人士，其中包括董事、监事及高级管理人员。
2018年12月31日 2017年12月31日存款 17 142018年12月31日 2017年12月31日持有本行的股份(百万股) 5 42018年 2017年薪酬和短期福利 19 10退休福利计划、离职计划及
其他长期福利等 1 1薪酬和短期福利中包括本行支付给外籍董事的薪酬及福利。
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。
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十 金融风险管理
1 金融风险管理概述
本集团的经营活动大量运用了金融工具。本集团以固定利率或浮动利率吸收不同期限的存款并将这些资金运用于高质量资产以获得高于平均水平的利差。本集团通过将短期资金运用于利率较高的长期贷款以增加利差，同时保持足够的流动性以保证负债到期后及时偿付。
本集团主要在中国人民银行制定的利率体系下，在中国大陆地区开展业务。
本集团通过向企业或个人提供多种形式的信贷服务以获得高于平均水平的利差。此类金融工具不仅包括资产负债表中的客户贷款还包括提供担保与其他承诺，如信用证、担保及承兑。
本集团的经营活动面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本集团风险管理的主要内容可概括为对经营活动中所面临的各类风险进行识别、计量、监测和控制，同时满足监管部门、存款人和其他利益相关者的要求。
本集团董事会是本集团风险管理的最高决策机构，负责确定本集团的总体风险偏好、风险容忍度；其下设的董事会风险管理委员会在董事会的授权下负责审批风险管理的战略、政策和程序。高级管理层下设有信用风险委员会、信用风险政策委员会、资产负债委员会、投资审批委员会、操作风险委员会，负责授权范围内信用风险、市场风险、流动性风险的控制以及相关政策、程序的审批。此外本集团根据全面风险管理的要求设置有风险管理总部，下设风险管理部（含市场风险室、风险政策室）、信用审批部、投贷后管理部和法律合规部（含操作风险室），执行不同的风险管理职能，强化涵盖三大风险的组合管理能力。
2 信用风险
本集团所面临的信用风险是指交易对方未按约定条款履行其相关义务的风险。信用风险是本集团在经营活动中所面临的最重大的风险，管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行管理。本集团面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、贸易融资、同业业务、担保和其他支付承诺。
本集团由董事会下设的风险管理委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调，管理层采用专业化授信评审、集中监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行信用风险管理。本集团信用风险的管理部门主要分为以下几个层次：总体信用风险控制由本行风险管理部协调总行信用审批部、投贷后管理部、法律合规部等风险管理部门实施；根据信用风险设计的产品或业务种类，由本集团信用审批部、中小企业审批中心、个贷审批中心、单证中心等专业机构进行信用风险产品管理；此外，本集团根据管理需要设立地区管理部或分行风险管理部门，对辖内所属机构的信用风险进行管理。
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十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（1）信用风险的计量
a. 发放贷款和垫款
风险管理总部负责集中监控和评估发放贷款和垫款及表外信用承诺的信用风险，并定期向高级管理层和董事会报告。
本集团根据银监会制定的《贷款风险分类指引》监督并管理公司及个人贷款的质量。《贷款风险分类指引》要求中国的商业银行将公司及个人贷款划分为以下五类：正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
b. 债券及其他票据
本集团管理层下设的信用风险委员会及授权审批机构对每个资金交易客户（包括交易对手、债券发行人等）设定授信额度，进行动态额度管理。衍生金融工具通过与风险因子和期限相匹配的转换系数，转换为授信额度占用。资金交易部在此限额内进行债券投资和衍生金融工具交易。
外币债券投资主要包括我国政府在国外发行的主权债券或我国政策性银行等准主权级发行人在国内外发行的债券，主权评级在AA-级（含）以上国家以主要可兑换货币发行的主权债券或其政府代理机构等准主权级发行人发行的准主权级债券，金融机构发行的 A级（含）以上债券。
人民币债券投资主要包括我国财政部发行的国债、中国人民银行在公开市场发行的票据、国家政策性银行发行的金融债券；其他债券信用主体必须符合监管部门的有关要求和本集团规定的基本条件。
c. 其他业务
其他业务主要包括结构性投资、同业业务、担保和其他支付承诺。本集团下设的信用风险委员会及授权审批机构对业务交易对手设定授信额度，进行动态额度管理；对一些新业务涉及的信用风险，如结构性投资，由本集团下设的投资审批委员会进行风险评估和审批。
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十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（2）风险限额管理及缓解措施
本集团主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序，定期分析现有和潜在客户偿还利息和本金的能力，适当地调整信贷额度，及时制定风险控制措施等手段来控制信用风险。同时，获取抵押物以及取得担保亦是本集团控制信用风险的方式。
风险限额管理
a 发放贷款和垫款
本集团制定了信用风险限额管理的指导意见，规定单一客户、单一集团、地区及行业的信用风险限额。本行的授信指导意见经董事会下设的风险管理委员会审批通过后实施，超限额业务需报行长办公会或风险管理委员会等机构审批。
本集团风险管理总部根据监管指标和信贷政策规定的集中度指标，定期对相关风险限额的执行情况进行分析，并按月向高级管理层、按季度向风险管理委员会及监管机构汇报执行情况，并按照信息披露规定和监管机构信息披露要求定期向公众披露相关信息。
b 债券及其他投资
本集团设有债券投资组合限额、发行人限额、单次发行限额、融资人授信额度等结构限额，从组合层面上管理债券和其他投资基础资产的信用风险。
风险缓释措施
c 担保及抵（质）押物
本集团根据授信风险程度会要求融资人提供保证人担保或抵（质）押物作为风险缓释。抵（质）押物作为风险缓释手段之一在授信业务中普遍予以采用，本集团接受的抵（质）押品主要包括有价单证、债券、股权、房产、土地使用权、机器设备、交通工具等。
本集团指定专业中介评估机构对抵（质）押品进行评估。在业务审查过程中，以专业中介评估机构出具的评估报告作为决策参考。本集团由信用风险委员会及其他总行授权审批机构对评估结果进行认定，并最终确定贷款或应收款项类投资业务的抵（质）押率。
授信后，本集团动态了解并掌握抵（质）押物权属、状态、数量、市值和变现能力等，每年组织抵押品重新评估工作。对减值的贷款和应收款项类投资，本行根据抵（质）押物的价值情况决定是否要求客户追加抵押物，或提供变现能力更强的抵押物。
对于第三方保证的贷款和应收款项类投资，本集团依据与主融资人相同的程序和标准，对保证人的财务状况、信用记录和履行义务的能力进行评估。
对于贷款和应收款项类投资以外的其他金融资产，相关抵押物视金融工具的种类而决定。
债券一般是没有抵（质）押物的，而资产支持证劵的信用风险通常由次级档债券提供信用
增级。
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十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（2）风险限额管理及缓解措施（续）
d 净额结算安排
本集团与大额交易的交易对手订立净额结算协议，借此进一步降低信用风险。由于交易通常按总额结算，净额结算安排不一定会导致资产负债表上资产及债务的互抵。但是，在出现违约时，与该交易对手的所有交易将被终止且按净额结算，有利合约的相关信用风险会因净额结算方式而降低。
e 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时，本集团做出了不可撤销的保证，即本集团将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付，因此，本集团承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下，本集团将收取保证金以减少提供该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金额的一定百分比收取。
（3）信贷资产减值分析和准备金计提政策
根据本集团的会计政策，若有客观证据证明贷款及应收款项类投资的预计未来现金流量减少且减少金额可以估计，则本集团确认该客户贷款及应收款项类投资已减值，并计提减值准备。
本集团用于确认是否存在减值的客观证据包括：
—利息或本金发生违约或逾期；
—借款人发生财务困难（例如，权益比率、净利润占收入比等指标的恶化）；
—债务人违反了合同条款；
—可能导致债务人倒闭的事件的发生；
—借款人的市场竞争地位恶化；
—评级降至投资级别之下。
本集团对单笔信贷金额重大的金融资产的资产质量至少每季度审阅一次。对单项计提准备金的信贷资产，本集团在资产负债表日逐笔评估其损失情况以确定准备金的计提金额。在评估过程中，本集团通常会考虑抵（质）押物价值及未来现金流的状况。
本集团根据历史数据、经验判断和统计技术对下列资产组合计提准备金：（1）单笔金额不重大且具有类似信用风险特征的资产组合；（2）资产损失已经发生但尚未被识别的资产。
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十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（4）最大信用风险敞口
下表为本集团及本行于2018年12月31日及2017年12月31日未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口。对于资产负债表项目，金融资产的风险敞口即为资产负债表日的账面价值。
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行资产负债表项目的信用风险敞口包括：
存放中央银行款项 211,622 181,217 211,376 181,019存放同业及其他金融机
构款项 42,356 87,200 41,238 85,628拆出资金 68,787 63,406 74,887 66,006交易性金融资产 49,156 42,911 49,156 42,779衍生金融资产 262 206 262 206买入返售金融资产 43,001 63,072 40,605 62,372应收利息 16,394 13,958 16,473 14,016发放贷款和垫款
—公司贷款和垫款 864,159 738,113 827,084 712,096—个人贷款 354,486 300,910 352,837 299,591可供出售金融资产 233,936 183,901 233,343 182,660持有至到期投资 228,581 226,095 228,581 226,095应收款项类投资 416,909 391,399 416,909 393,069其他金融资产 4,007 4,152 3,755 3,936小计 2,533,656 2,296,540 2,496,506 2,269,473表外信用承诺风险敞口包括：
银行承兑汇票 128,747 101,763 128,747 101,763开出保函 138,004 156,637 138,004 156,637贷款及其他信用承诺 38,555 32,889 38,555 32,889开出信用证 31,005 24,224 31,005 24,224小计 336,311 315,513 336,311 315,513合计 2,869,967 2,612,053 2,832,817 2,584,986
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十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（5） 金融资产逾期及减值
发放贷款和垫款、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资以及其他金融资产的减值及逾期情况列示如下：
存放同业及
发放贷款 其他金融 拆出 买入返售 可供出售 持有至 应收款 其他和垫款 机构款项 资金 金融资产 金融资产 到期投资 项类投资 金融资产2018年12月31日
合并
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|42,356||68,787||43,001|233,936|
|-||-||-|-|
|146||209||50|-|
|42,502||68,996||43,051|233,936|
|( 146|)|( 209|)|( 50 )|-|
|42,356||68,787||43,001|233,936|

2017年12月31日
合并
未逾期未减值 1,050,237 87,200 63,406 63,072 183,901 226,148 396,360 4,152逾期未减值 13,493 - - - - - - -已减值 13,371 146 212 50 - - 3,850 382合计 1,077,101 87,346 63,618 63,122 183,901 226,148 400,210 4,534减：减值准备 ( 38,078 ) ( 146 ) ( 212 ) ( 50 ) - ( 53 ) ( 8,811 ) ( 382 )
净值 1,039,023 87,200 63,406 63,072 183,901 226,095 391,399 4,152
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2 信用风险（续）
（5）金融资产逾期及减值（续）
存放同业及
发放贷款 其他金融 拆出 买入返售 可供出售 持有至 应收款 其他和垫款 机构款项 资金 金融资产 金融资产 到期投资 项类投资 金融资产2018年12月31日
本行
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|41,238||74,887||40,605||233,343|
|-||-||-||-|
|146||209||50||-|
|41,384||75,096||40,655||233,343|
|( 146|)|( 209|)|( 50|)|-|
|41,238||74,887||40,605||233,343|

2017年12月31日
本行
未逾期未减值 1,022,473 85,628 66,006 62,372 182,660 226,148 398,055 3,936逾期未减值 13,485 - - - - - - -已减值 13,080 146 212 50 - - 3,850 382合计 1,049,038 85,774 66,218 62,422 182,660 226,148 401,905 4,318减：减值准备 ( 37,351 ) ( 146 ) ( 212 ) ( 50 ) - ( 53 ) ( 8,836 ) ( 382 )净值 1,011,687 85,628 66,006 62,372 182,660 226,095 393,069 3,936
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2 信用风险（续）
（5）金融资产逾期及减值（续）
发放贷款和垫款逾期及减值情况列示如下：
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计2018年12月31日
合并
未逾期未减值 875,432 360,555 1,235,987逾期未减值 6,021 1,378 7,399已减值 16,839 1,586 18,425小计 898,292 363,519 1,261,811减：减值准备 ( 34,133 ) ( 9,033 ) ( 43,166 )净值 864,159 354,486 1,218,6452017年12月31日
合并
未逾期未减值 744,166 306,071 1,050,237逾期未减值 12,542 951 13,493已减值 11,799 1,572 13,371小计 768,507 308,594 1,077,101减：减值准备 ( 30,394 ) ( 7,684 ) ( 38,078 )净值 738,113 300,910 1,039,023发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计2018年12月31日
本行
未逾期未减值 837,688 358,876 1,196,564逾期未减值 6,021 1,371 7,392已减值 16,548 1,578 18,126小计 860,257 361,825 1,222,082减：减值准备 ( 33,173 ) ( 8,988 ) ( 42,161 )净值 827,084 352,837 1,179,9212017年12月31日
本行
未逾期未减值 717,746 304,727 1,022,473逾期未减值 12,537 948 13,485已减值 11,515 1,565 13,080小计 741,798 307,240 1,049,038减：减值准备 ( 29,702 ) ( 7,649 ) ( 37,351 )净值 712,096 299,591 1,011,687
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（5）金融资产逾期及减值（续）
a 未逾期未减值
下表列示了2018年12月31日和2017年12月31日未逾期未减值的发放贷款和垫款五级分类情况：
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行公司贷款和垫款
正常 869,208 739,112 831,777 713,230关注 6,224 5,054 5,911 4,516小计 875,432 744,166 837,688 717,746个人贷款
正常 360,552 306,060 358,876 304,727关注 3 11 - -小计 360,555 306,071 358,876 304,727合计 1,235,987 1,050,237 1,196,564 1,022,473 b 逾期未减值
逾期但未发生减值的发放贷款和垫款，按照逾期天数披露如下：
合并 发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计2018年12月31日
逾期30天以内 4,221 925 5,146逾期31至60天 1,226 227 1,453逾期61至90天 574 226 800逾期91天以上 - - -合计 6,021 1,378 7,399发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计2017年12月31日
逾期30天以内 2,142 630 2,772逾期31至60天 708 195 903逾期61至90天 1,549 117 1,666逾期91天以上 8,143 9 8,152合计 12,542 951 13,493
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2 信用风险（续）
（5）金融资产逾期及减值（续）
b 逾期未减值（续）
逾期但未发生减值的发放贷款和垫款，按照逾期天数披露如下：
本行 发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计2018年12月31日
逾期30天以内 4,221 920 5,141逾期31至60天 1,226 227 1,453逾期61至90天 574 224 798逾期91天以上 - - -合计 6,021 1,371 7,392发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计2017年12月31日
逾期30天以内 2,142 627 2,769逾期31至60天 708 195 903逾期61至90天 1,549 117 1,666逾期91天以上 8,138 9 8,147合计 12,537 948 13,485 c 已减值金融资产
（i） 发放贷款和垫款
已减值的贷款及垫款按担保方式分类如下：
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行信用贷款 389 544 389 544保证贷款 15,630 10,598 15,334 10,311附担保物贷款
—抵押贷款 1,949 1,957 1,946 1,956—质押贷款 457 272 457 269
合计 18,425 13,371 18,126 13,080
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（5）金融资产逾期及减值（续）
c 已减值金融资产（续）
（i） 发放贷款和垫款（续）
于 2018年 12月 31日，本集团持有的单项评估为已减值贷款和垫款对应的担保物公允价值为人民币24.01亿元（2017年12月31日：人民币30.93亿元）。这些担保物包括土地、房地产、设备和其他。
（ii） 其他已减值的金融资产
本集团已经为历史遗留的减值存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、可供出售金融资产及其他金融资产计提了减值准备。
已减值应收款项类投资的确定是基于单项评估的结果。在确定一笔应收款项类投资是否减值时，本集团考虑存在发生减值的客观证据，及其导致预计未来现金流减少的情况。本集团持有的单项评估为已减值应收款项类投资对应的担保物公允价值为人民币 3.27亿元（2017年12月31日：人民币16.08亿元）。这些担保物主要为房地产。
（6）重组贷款
如果条件允许，本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权。这可能会涉及展期付款和达成新的贷款条件。一旦对条款进行重新协商，贷款将不再被视为逾期。管理层继续对重组贷款进行审阅，以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生。该贷款继续以单项或组合方式进行减值评估并采用初始实际利率进行计量。
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2018年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（7）投资金融产品
下表列示了2018年12月31日及2017年12月31日，外部评级机构对本集团持有的债券及其他金融资产的评级分布情况：
2018年12月31日
合并
交易性 可供出售 应收款项类 持有至
金融资产 金融资产 投资 到期投资 合计人民币中长期债券(偿还期限在1年及1年以上)：
AAA 4,961 40,901 9,577 35,143 90,582AA-至AA+ 430 492 4,659 559 6,140 A-1 - - 53 - 53未评级
－政府债券 867 45,718 193 138,387 185,165－政策性银行债券 10,975 40,290 650 24,328 76,243－企业债券 - 100 2,355 49 2,504－其他金融机构 - 2,014 1,475 - 3,489小计 17,233 129,515 18,962 198,466 364,176人民币短期债券(偿还期限在1年以内)：
AAA 14,936 3,709 370 6,785 25,800AA-至AA+ 7,981 101 - - 8,082 A-1 124 132 101 203 560未评级
－政府债券 6,063 13,391 131 14,208 33,793－政策性银行债券 1,878 5,906 - 4,367 12,151－企业债券 - 485 601 816 1,902－其他金融机构 - 2,303 209 827 3,339小计 30,982 26,027 1,412 27,206 85,627外币债券：
A - - - - - A- 83 - - - 83BBB-至BBB+ 33 - 339 - 372BB-至BB+ 601 - - - 601未评级 224 225 587 2,909 3,945小计 941 225 926 2,909 5,001其他金融资产 - 78,169 395,609 - 473,778合计 49,156 233,936 416,909 228,581 928,582
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2018年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（7）投资金融产品（续）
2017年12月31日
合并
交易性 可供出售 应收款项类 持有至
金融资产 金融资产 投资 到期投资 合计人民币中长期债券(偿还期限在1年及1年以上)：
AAA 3,121 18,099 8,217 34,048 63,485AA-至AA+ 137 298 5,708 100 6,243 A-1 - - - - -未评级
－政府债券 891
31,039 196 134,760 166,886－政策性银行债券
1,296
39,257 650 25,446 66,649－企业债券 368
557 2,842 - 3,767－其他金融机构 - 3,192 770 - 3,962小计 5,813 92,442 18,383 194,354 310,992人民币短期债券(偿还期限在1年以内)：
AAA 515 4,183 610 3,707 9,015AA-至AA+ 99 150 - - 249 A-1 145 - - 200 345未评级
－政府债券 4,320 10,730 123 14,263 29,436－政策性银行债券 5,872 12,549 - 5,144 23,565－企业债券 706 - 1,044 - 1,750－其他金融机构 23,936 12,092 - 6,292 42,320小计 35,593 39,704 1,777 29,606 106,680外币债券：
A - - - - - A- 13 - - - 13BBB-至BBB+ 162 - 195 - 357BB-至BB+ 918 - - - 918未评级 280 97 1,152 2,135 3,664小计 1,373 97 1,347 2,135 4,952其他金融资产 132 51,658 369,892 - 421,682合计 42,911 183,901 391,399 226,095 844,306
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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2 信用风险（续）
（7）投资金融产品（续）
2018年12月31日
本行
交易性 可供出售 应收款项类 持有至
金融资产 金融资产 投资 到期投资 合计人民币中长期债券(偿还期限在1年及1年以上)：
AAA 4,961 41,101 9,577 35,143 90,782AA-至AA+ 430 492 4,659 559 6,140 A-1 - - 53 - 53未评级
－政府债券 867 45,718 193 138,387 185,165－政策性银行债券 10,975 39,497 650 24,328 75,450－企业债券 - 100 2,355 49 2,504－其他金融机构 - 2,014 1,475 - 3,489小计 17,233 128,922 18,962 198,466 363,583人民币短期债券(偿还期限在1年以内)：
AAA 14,936 3,709 370 6,785 25,800AA-至AA+ 7,981 101 - - 8,082 A-1 124 132 101 203 560未评级
－政府债券 6,063 13,391 131 14,208 33,793－政策性银行债券 1,878 5,906 - 4,367 12,151－企业债券 - 485 601 816 1,902－其他金融机构 - 2,303 209 827 3,339小计 30,982 26,027 1,412 27,206 85,627外币债券：
A - - - - - A- 83 - - - 83BBB-至BBB+ 33 - 339 - 372BB-至BB+ 601 - - - 601未评级 224 225 587 2,909 3,945小计 941 225 926 2,909 5,001其他金融资产 - 78,169 395,609 - 473,778合计 49,156 233,343 416,909 228,581 927,989
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（7）投资金融产品（续）
2017年12月31日
本行
交易性 可供出售 应收款项类 持有至
金融资产 金融资产 投资 到期投资 合计人民币中长期债券(偿还期限在1年及1年以上)：
AAA 3,121 18,099 8,217 34,048 63,485AA-至AA+ 137 298 5,708 100 6,243 A-1 - - - - -未评级
－政府债券 891 31,039 196 134,760 166,886－政策性银行债券 1,296 38,481 650 25,446 65,873－企业债券 368 557 2,842 - 3,767－其他金融机构 - 3,192 770 - 3,962小计 5,813 91,666 18,383 194,354 310,216人民币短期债券(偿还期限在1年以内)：
AAA 515 4,183 610 3,707 9,015AA-至AA+ 99 150 - - 249 A-1 145 - - 200 345未评级
－政府债券 4,320 10,730 123 14,263 29,436－政策性银行债券 5,872 12,549 - 5,144 23,565－企业债券 706 - 1,044 - 1,750－其他金融机构 23,936 12,092 - 6,292 42,320小计 35,593 39,704 1,777 29,606 106,680外币债券：
A - - - - - A- 13 - - - 13BBB-至BBB+ 162 - 195 - 357BB-至BB+ 918 - - - 918未评级 280 84 1,152 2,135 3,651小计 1,373 84 1,347 2,135 4,939其他金融资产 - 51,206 371,562 - 422,768合计 42,779 182,660 393,069 226,095 844,603
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（8）抵债资产
本行持有的抵债资产的类别及账面价值列示如下：
2018年12月31日 2017年12月31日合并及本行 合并及本行房屋及建筑物 259 259权利凭证 55 -抵债资产将于资产负债表日后条件具备时立即出售。抵债资产在资产负债表中的其他资产项下列示。
（9）金融资产信用风险集中度
地域集中度
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团持有的金融资产、金融担保和相关信用承诺主要集中于中国内地。发放贷款和垫款按照发放分行所在的地区分部情况见财务报表附注七、8。
行业集中度
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团金融资产主要由贷款（包括发放贷款和垫款）、证券投资（包括交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项类投资和持有至到期投资）和买入返售金融资产构成。贷款的行业集中度见财务报表附注七、8。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率）的不利变动而使表内和表外业务发生损失的风险。
本集团将业务分为交易账户和银行账户。交易账户包括由为交易目的持有及为规避交易账户市场风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。交易账户旨在从短期价格波动中赢利。银行账户指交易账户之外的资产和负债（包括本行运用剩余资金购买金融工具所形成的投资账户）。风险管理总部针对交易账户和投资类银行账户履行识别、计量和监测风险的职能。计划财务部针对其他银行账户履行识别、计量和监测风险的职能。
（1）市场风险衡量技术
本集团目前建立了包括监管限额、头寸限额、风险限额和止损限额在内的限额结构体系以实施对市场风险的识别、监测和控制。本集团交易账户依据市场条件和技术条件，使用正常市场条件下的风险价值法。本集团就市场可能发生重大变化的极端不利情况作出情景假设，对市场风险进行压力测试。
本集团目前通过敏感度分析来评估银行账户所承受的利率和汇率风险，即定期计算一定时期内到期或需要重新定价的生息资产与付息负债两者的差额（缺口），并利用缺口数据进行基准利率、市场利率和汇率变化情况下的敏感性分析，为本集团调整生息资产与付息负债的重新定价期限结构提供指引。本集团对敏感性分析建立了上报制度，定期汇总敏感性分析结果并上报资产负债委员会和风险管理委员会审阅。
（2）货币风险
本集团的大部分业务是人民币业务，此外有少量美元、港币和其他外币业务。
汇率的变动将使本集团的财务状况和现金流量受到影响。因本集团外币业务量较少，外币汇率风险对本集团影响并不重大。本集团控制货币风险的主要原则是尽可能地做到资产负债在各货币上的匹配，并对货币敞口进行日常监控。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（2）货币风险（续）
下表汇总了本集团及本行各项金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布，各原币资产、负债、金融担保和相关信用承诺的账面价值已折合为人民币金额。
合并
2018年12月31日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 211,965 2,813 56 67 214,901存放同业及其他金融机构款项 26,282 15,193 118 763 42,356拆出资金 53,551 15,055 - 181 68,787交易性金融资产 48,215 941 - - 49,156衍生金融资产 72 155 - 35 262买入返售金融资产 43,001 - - - 43,001应收利息 15,363 1,025 - 6 16,394发放贷款和垫款 1,177,537 39,782 - 1,326 1,218,645可供出售金融资产 234,063 227 - - 234,290持有至到期投资 225,650 2,735 - 196 228,581应收款项类投资 404,448 12,461 - - 416,909其他金融资产 4,006 1 - - 4,007金融资产合计 2,444,153 90,388 174 2,574 2,537,289金融负债
向中央银行借款 ( 64,112 ) - - - ( 64,112 )同业及其他金融机构存放款项 ( 360,614 ) ( 315 ) - - ( 360,929 )拆入资金 ( 26,250 ) (40,124 ) - (2,178 ) ( 68,552 )衍生金融负债 ( 59 ) ( 47 ) ( 1 ) ( 47 ) ( 154 )卖出回购金融资产款 ( 21,334 ) - - - ( 21,334 )吸收存款 (1,341,918 ) (40,889 ) (601 ) (2,598 ) (1,386,006 )应付利息 ( 20,090 ) ( 849 ) ( 2 ) ( 17 ) ( 20,958 )应付债券 ( 405,602 ) - - - ( 405,602 )其他金融负债 ( 44,912 ) ( 227 ) ( 7 ) ( 200 ) ( 45,346 )金融负债合计 (2,284,891 ) (82,451 ) (611 ) (5,040 ) (2,372,993 )资产负债表头寸净额 159,262 7,937 (437 ) (2,466 ) 164,296表外信用承诺 310,259 19,161 404 6,487 336,311
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（2）货币风险（续）
合并（续）
2017年12月31日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 182,081 2,519 53 61 184,714存放同业及其他金融机构款项 58,591 27,777 109 723 87,200拆出资金 58,217 5,189 - - 63,406交易性金融资产 41,537 1,374 - - 42,911衍生金融资产 41 102 - 63 206买入返售金融资产 63,072 - - - 63,072应收利息 13,310 642 - 6 13,958发放贷款和垫款 1,003,836 33,707 - 1,480 1,039,023可供出售金融资产 184,157 98 - - 184,255持有至到期投资 223,960 2,135 - - 226,095应收款项类投资 385,426 5,973 - - 391,399其他金融资产 4,088 - 64 - 4,152金融资产合计 2,218,316 79,516 226 2,333 2,300,391金融负债
向中央银行借款 ( 53,500 ) - - - ( 53,500 )同业及其他金融机构存放款项 ( 297,202 ) ( 1,098 ) - - ( 298,300 )拆入资金 ( 14,470 ) (33,805 ) - (1,258 ) ( 49,533 )衍生金融负债 ( 83 ) ( 25 ) ( 1 ) ( 28 ) ( 137 )卖出回购金融资产款 ( 31,172 ) - - - ( 31,172 )吸收存款 (1,227,584 ) (38,583 ) (580 ) (1,951 ) (1,268,698 )应付利息 ( 18,107 ) ( 497 ) - ( 7 ) ( 18,611 )应付债券 ( 398,340 ) - - - ( 398,340 )其他金融负债 ( 28,048 ) ( 302 ) ( 34 ) ( 318 ) ( 28,702 )金融负债合计 (2,068,506 ) (74,310 ) (615 ) (3,562 ) (2,146,993 )资产负债表头寸净额 149,810 5,206 (389 ) (1,229 ) 153,398表外信用承诺 292,616 18,480 73 4,344 315,513
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（2）货币风险（续）
本行
2018年12月31日
美元折合 港币折合其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 211,705 2,810 56 61 214,632存放同业及其他金融机构款项 25,954 14,462 118 704 41,238拆出资金 59,651 15,055 - 181 74,887交易性金融资产 48,215 941 - - 49,156衍生金融资产 72 155 - 35 262买入返售金融资产 40,605 - - - 40,605应收利息 15,454 1,013 - 6 16,473发放贷款和垫款 1,138,813 39,782 - 1,326 1,179,921可供出售金融资产 233,470 227 - - 233,697持有至到期投资 225,650 2,735
- 196
228,581应收款项类投资 404,448 12,461
- -
416,909其他金融资产 3,754 1 - - 3,755金融资产合计 2,407,791 89,642 174 2,509 2,500,116金融负债
向中央银行借款 ( 64,092 ) - - - ( 64,092 )同业及其他金融机构存放款项 ( 361,380 ) ( 315 ) - - ( 361,695 )拆入资金 ( 26,250 ) (40,124 ) - (2,178 ) ( 68,552 )衍生金融负债 ( 59 ) ( 47 ) ( 1 ) ( 47 ) ( 154 )卖出回购金融资产款 ( 21,334 ) - - - ( 21,334 )吸收存款 (1,339,340 ) (40,881 ) (601 ) (2,534 ) (1,383,356 )应付利息 ( 19,733 ) ( 838 ) ( 2 ) ( 17 ) ( 20,590 )应付债券 ( 403,102 ) - - - ( 403,102 )其他金融负债 ( 16,174 ) ( 227 ) ( 7 ) ( 200 ) ( 16,608 )金融负债合计 (2,251,464 ) (82,432 ) (611 ) (4,976 ) (2,339,483 )资产负债表头寸净额 156,327 7,210 (437 ) (2,467 ) 160,633表外信用承诺 310,259 19,161 404 6,487 336,311
北京银行股份有限公司
2018年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（2）货币风险（续）
本行（续）
2017年12月31日
美元折合 港币折合其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 181,867 2,516 53 55 184,491存放同业及其他金融机构款项 57,135 27,702 78 713 85,628拆出资金 60,817 5,189 - - 66,006交易性金融资产 41,405 1,374 - - 42,779衍生金融资产 41 102 - 63 206买入返售金融资产 62,372 - - - 62,372应收利息 13,367 642 - 7 14,016发放贷款和垫款 976,500 33,707 - 1,480 1,011,687可供出售金融资产 182,929 85 - - 183,014持有至到期投资 223,960 2,135
- -
226,095应收款项类投资 387,096 5,973
- -
393,069其他金融资产 3,936 -
- -
3,936金融资产合计 2,191,425 79,425 131 2,318 2,273,299金融负债
向中央银行借款 ( 53,500 ) - - - ( 53,500 )同业及其他金融机构存放款项 ( 298,198 ) ( 1,098 ) - - ( 299,296 )拆入资金 ( 13,470 ) (33,805 ) - (1,258 ) ( 48,533 )衍生金融负债 ( 83 ) ( 25 ) ( 1 ) ( 28 ) ( 137 )卖出回购金融资产款 ( 30,972 ) - - - ( 30,972 )吸收存款 (1,225,565 ) (38,574 ) (580 ) (1,890 ) (1,266,609 )应付利息 ( 17,869 ) ( 497 ) - ( 7 ) ( 18,373 )应付债券 ( 398,340 ) - - - ( 398,340 )其他金融负债 ( 8,231 ) ( 302 ) ( 4 ) ( 318 ) ( 8,855 )金融负债合计 (2,046,228 ) (74,301 ) (585 ) (3,501 ) (2,124,615 )资产负债表头寸净额 145,197 5,124 (454 ) (1,183 ) 148,684表外信用承诺 292,616 18,480 73 4,344 315,513
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（3）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团利率风险敞口面临由于市场人民币利率变动而产生的公允价值和现金流利率风险。
由于市场利率的波动，本集团的利差可能增加，也可能因无法预计的变动而减少。本集团主要在中国大陆地区遵照中央银行管理的利率体系经营业务。根据历史经验，中央银行一般会同向调整生息贷款和计息存款的基准利率（但变动幅度不一定相同），因此本行主要通过控制贷款和存款的到期日分布状况来控制利率风险。
本集团密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整本外币存贷款利率，防范利率风险。
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3 市场风险（续）
（3） 利率风险（续）
下表汇总了本集团及本行的利率风险敞口。金融资产和金融负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列示。
合并 2018年12月31日
1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计现金及存放中央银行款项 208,808 - - - - 6,093 214,901存放同业及其他金融机构款项 10,635 16,986 13,416 - - 1,319 42,356拆出资金 13,930 8,099 45,428 1,330 - - 68,787交易性金融资产 1,178 6,158 23,878 17,249 693 - 49,156衍生金融资产 - - - - - 262 262买入返售金融资产 43,001 - - - - - 43,001应收利息 - - - - - 16,394 16,394发放贷款和垫款 742,656 58,363 307,283 94,294 8,629 7,420 1,218,645可供出售金融资产 9,622 8,081 25,777 91,232 29,855 69,723 234,290持有至到期投资 7,053 22,484 79,393 84,595 35,056 - 228,581应收款项类投资 7,055 10,330 34,709 240,610 122,773 1,432 416,909其他金融资产 - - - - - 4,007 4,007金融资产合计 1,043,938 130,501 529,884 529,310 197,006 106,650 2,537,289向中央银行借款 ( 7,000 ) ( 7,500 ) ( 49,612 ) - - - ( 64,112 )同业及其他金融机构存放款项 ( 141,141 ) ( 39,560 ) ( 180,228 ) - - - ( 360,929 )拆入资金 ( 25,909 ) ( 28,515 ) ( 14,128 ) - - - ( 68,552 )衍生金融负债 - - - - - ( 154 ) ( 154 )卖出回购金融资产款 ( 21,304 ) ( 12 ) ( 18 ) - - - ( 21,334 )吸收存款 ( 822,708 ) ( 83,602 ) ( 355,666 ) (123,485 ) - ( 545 ) (1,386,006 )应付利息 - - - - - ( 20,958 ) ( 20,958 )应付债券 ( 5,134 ) ( 49,369 ) ( 236,110 ) ( 87,025 ) ( 27,964 ) - ( 405,602 )其他金融负债 ( 3,400 ) ( 4,169 ) ( 15,291 ) ( 2,818 ) - ( 19,668 ) ( 45,346 )金融负债合计 (1,026,596 ) (212,727 ) ( 851,053 ) (213,328 ) ( 27,964 ) ( 41,325 ) (2,372,993 )利率敏感度缺口合计 17,342 ( 82,226 ) ( 321,169 ) 315,982 169,042 65,325 164,296
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（3） 利率风险（续）
合并（续） 2017年12月31日
1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计现金及存放中央银行款项 178,725 - - - - 5,989 184,714存放同业及其他金融机构款项 27,368 16,808 41,941 - - 1,083 87,200拆出资金 19,200 4,796 39,255 155 - - 63,406交易性金融资产 5,385 12,656 17,933 5,631 1,174 132 42,911衍生金融资产 - - - - - 206 206买入返售金融资产 63,072 - - - - - 63,072应收利息 - - - - - 13,958 13,958发放贷款和垫款 629,620 63,964 252,294 78,911 10,009 4,225 1,039,023可供出售金融资产 13,174 23,665 27,435 63,670 13,079 43,232 184,255持有至到期投资 5,429 12,853 14,702 109,837 83,274 - 226,095应收款项类投资 2,987 10,223 66,314 189,132 121,897 846 391,399其他金融资产 - - - - - 4,152 4,152金融资产合计 944,960 144,965 459,874 447,336 229,433 73,823 2,300,391向中央银行借款 ( 5,000 ) ( 3,500 ) ( 45,000 ) - - - ( 53,500 )同业及其他金融机构存放款项 (101,256 ) ( 75,605 ) (121,439 ) - - - ( 298,300 )拆入资金 ( 19,275 ) ( 13,828 ) ( 16,430 ) - - - ( 49,533 )衍生金融负债 - - - - - ( 137 ) ( 137 )卖出回购金融资产款 ( 30,955 ) ( 205 ) ( 12 ) - - - ( 31,172 )吸收存款 (798,289 ) (119,210 ) (246,660 ) (103,469 ) ( 450 ) ( 620 ) (1,268,698 )应付利息 - - - - - (18,611 ) ( 18,611 )应付债券 ( 20,795 ) ( 86,166 ) (177,128 ) ( 86,293 ) ( 27,958 ) - ( 398,340 )其他金融负债 ( 500 ) ( 5,210 ) ( 5,419 ) ( 5,423 ) - (12,150 ) ( 28,702 )金融负债合计 (976,070 ) (303,724 ) (612,088 ) (195,185 ) ( 28,408 ) (31,518 ) (2,146,993 )利率敏感度缺口合计 ( 31,110 ) (158,759 ) (152,214 ) 252,151 201,025 42,305 153,398
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3 市场风险（续）
（3） 利率风险（续）
本行 2018年12月31日
1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计现金及存放中央银行款项 208,562 - - - - 6,070 214,632存放同业及其他金融机构款项
10,173 16,976 12,770 - - 1,319 41,238拆出资金 14,530 11,099 47,928 1,330 - - 74,887交易性金融资产 1,178 6,158 23,878 17,249 693 - 49,156衍生金融资产 - - - - - 262 262项目项
买入返售金融资产 40,605 - - - - - 40,605应收利息 - - - - - 16,473 16,473发放贷款和垫款 742,529 56,448 297,276 69,806 6,473 7,389 1,179,921可供出售金融资产 9,622 8,081 25,777 90,639 29,855 69,723 233,697持有至到期投资 7,053 22,484 79,393 84,595 35,056 - 228,581应收款项类投资 7,055 10,330 34,709 240,610 122,773 1,432 416,909其他金融资产 - - - - - 3,755 3,755金融资产合计 1,041,307 131,576 521,731 504,229 194,850 106,423 2,500,116向中央银行借款 ( 7,000 ) ( 7,500 ) ( 49,592 ) - - - ( 64,092 )同业及其他金融机构存放款项 ( 141,574 ) ( 39,535 ) (180,586 ) - - - ( 361,695 )拆入资金 ( 25,909 ) ( 28,515 ) ( 14,128 ) - - - ( 68,552 )衍生金融负债 - - - - - ( 154 ) ( 154 )卖出回购金融资产款 ( 21,304 ) ( 12 ) ( 18 ) - - - ( 21,334 )吸收存款 ( 821,417 ) ( 83,440 ) (355,363 ) (122,591 ) - ( 545 ) (1,383,356 )应付利息 - - - - - (20,590 ) ( 20,590 )应付债券 ( 5,134 ) ( 49,369 ) (236,110 ) ( 84,525 ) ( 27,964 ) - ( 403,102 )其他金融负债 - - - - - (16,608 ) ( 16,608 )金融负债合计 (1,022,338 ) (208,371 ) (835,797 ) (207,116 ) ( 27,964 ) (37,897 ) (2,339,483 )利率敏感度缺口合计 18,969 ( 76,795 ) (314,066 ) 297,113 166,886 68,526 160,633
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3 市场风险（续）
（3） 利率风险（续）
本行（续） 2017年12月31日
1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计现金及存放中央银行款项 178,528 - - - - 5,963 184,491存放同业及其他金融机构款项
26,787 16,090 41,671 - - 1,080 85,628拆出资金 20,800 5,796 39,255 155 - - 66,006交易性金融资产 5,385 12,656 17,933 5,631 1,174 - 42,779衍生金融资产 - - - - - 206 206项目项
买入返售金融资产 62,372 - - - - - 62,372应收利息 - - - - - 14,016 14,016发放贷款和垫款 630,283 62,664 246,015 60,199 8,315 4,211 1,011,687可供出售金融资产 13,122 23,254 27,083 63,665 13,079 42,811 183,014持有至到期投资 5,429 12,853 14,702 109,837 83,274 - 226,095应收款项类投资 3,488 11,392 66,314 189,132 121,897 846 393,069其他金融资产 - - - - - 3,936 3,936金融资产合计 946,194 144,705 452,973 428,619 227,739 73,069 2,273,299向中央银行借款 ( 5,000 ) ( 3,500 ) ( 45,000 ) - - - ( 53,500 )同业及其他金融机构存放款项 (102,304 ) ( 75,605 ) (121,387 ) - - - ( 299,296 )拆入资金 ( 19,275 ) ( 12,828 ) ( 16,430 ) - - - ( 48,533 )衍生金融负债 - - - - - ( 137 ) ( 137 )卖出回购金融资产款 ( 30,955 ) ( 5 ) ( 12 ) - - - ( 30,972 )吸收存款 (797,321 ) (119,122 ) (246,270 ) (102,826 ) ( 450 ) ( 620 ) (1,266,609 )应付利息 - - - - - (18,373 ) ( 18,373 )应付债券 ( 20,795 ) ( 86,166 ) (177,128 ) ( 86,293 ) ( 27,958 ) - ( 398,340 )其他金融负债 - - - - - ( 8,855 ) ( 8,855 )金融负债合计 (975,650 ) (297,226 ) (606,227 ) (189,119 ) ( 28,408 ) (27,985 ) (2,124,615 )利率敏感度缺口合计 ( 29,456 ) (152,521 ) (153,254 ) 239,500 199,331 45,084 148,684
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（3）利率风险（续）
基于以上的利率风险缺口分析，假设各货币收益率曲线平行移动 25个基点，对本集团的利息净收入的潜在影响分析如下：
利息净收入
2018年 2017年 2018年 2017年合并 合并 本行 本行基准利率曲线上浮25个基点 (431 ) (548 ) (409 ) (532 )基准利率曲线下浮25个基点 431 548 409 532在进行上述利率敏感性测试时，本集团针对商业条件和财务参数，作出了一般假设，但未考虑下列内容：
（i）资产负债表日后业务的变化，上述分析仅基于资产负债表日的静态缺口；
（ii）利率变动对客户行为的影响；
（iii）复杂结构性产品与利率变动的复杂关系；
（iv）利率变动对表外产品的影响；
（v）活期存款利率的变动频率及幅度低于其他产品的特征。
4 流动性风险
流动性风险是指资产负债现金流错配而不能完全履行支付义务的风险。本集团面临各类日常现金提款的要求，其中包括通知存款、隔夜拆借、活期存款、到期的定期存款、应付债券、客户贷款提款、担保及其他现金结算的衍生金融工具的付款要求。根据历史经验，相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本集团，但同时为确保应对不可预料的资金需求，本集团规定了最低的资金存量标准和最低需保持的同业拆入和其他借入资金的额度以满足各类提款要求。
于2018年12月31日，本行必须将12.0%的人民币存款及5.0%的外币存款作为法定存款准备金存放于中央银行。本集团子公司也按中国人民银行规定的缴存比例将法定存款准备金存放于中央银行。
保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于银行业务具有不确定的期限和不同的类别，银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。
未匹配的头寸可能会提高收益，但同时也增大了流动性的风险。
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4 流动性风险（续）
（1）流动性风险管理
资产和负债项目到期日结构的匹配情况和本集团对到期付息负债以可接受成本进行替换的能力都是评价本集团的流动性风险状况的重要因素。
本集团根据客户的信用水平以及所存入的保证金提供担保和开具备用信用证。客户通常不会全额使用本集团提供担保或开具的备用信用证所承诺的金额，因此本集团提供担保和开具备用信用证所需的资金一般会低于本集团其他承诺之金额。同时，许多信贷承诺可能因过期或终止而无需实际履行，因此信贷承诺的合同金额并不代表未来所必需的资金需求。
本集团资产负债委员会设定流动性管理策略和政策。本集团的计划财务总部负责日常的流动性管理工作，对流动性指标进行持续的监测和分析。
本集团采用了一系列流动性指标来评价和监控本集团的流动性风险，并建立了流动性风险日报、月报及季度报告系统，确保本集团的风险管理委员会、资产负债委员会、高级管理层能够及时了解流动性指标。本集团就市场可能发生重大变化的极端不利情况作出情景假设，对流动性风险进行压力测试。
（2）融资渠道
本集团从债权人类型、产品和工具、市场状况以及大客户融资集中度四个方面监控本集团的融资分散化和多样化水平。
（3）非衍生金融工具的现金流分析
下表列示了本集团及本行除了衍生金融工具以外的金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融负债金额，是未经折现的合同现金流量；列入各时间段内的金融资产金额，是预期收回的现金流量。
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4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
合并 2018年12月31日
即时偿还 1个月内 1个月至3个月3个月至1年 1年至5年 5年以上 逾期/无期限 合计现金及存放中央银行款项 51,038 - - - - - 163,949 214,987存放同业及其他金融机构款项 3,673 8,034 17,269 13,848 - - - 42,824拆出资金 - 13,983 8,341 47,382 1,455 - - 71,161交易性金融资产 - 1,223 6,299 25,027 17,887 763 - 51,199买入返售金融资产 - 43,605 - - - - - 43,605发放贷款和垫款 - 60,549 91,615 435,406 424,161 432,093 33,061 1,476,885可供出售金融资产 69,369 5,370 4,340 27,073 116,258 31,952 354 254,716持有至到期投资 - 2,310 6,055 27,802 141,263 119,537 - 296,967应收款项类投资 - 7,417 14,821 51,685 291,995 146,199 1,432 513,549其他金融资产
- 596 1,859 1,552 - - - 4,007金融资产总计
124,080 143,087 150,599 629,775 993,019 730,544 198,796 2,969,900向中央银行借款 - ( 7,228 ) ( 7,744 ) ( 51,247 ) - - - ( 66,219 )同业及其他金融机构存放款项 (122,813 ) ( 29,507 ) ( 38,201 ) (174,244 ) - - - ( 364,765 )拆入资金 - ( 26,108 ) ( 28,852 ) ( 14,477 ) - - - ( 69,437 )卖出回购金融资产款 - ( 21,864 ) - - - - - ( 21,864 )吸收存款 (729,857 ) ( 96,339 ) ( 85,072 ) (363,039 ) (137,246 ) ( 15 ) - (1,411,568 )应付债券 - ( 5,144 ) ( 49,720 ) (246,289 ) ( 99,635 ) ( 33,987 ) - ( 434,775 )其他金融负债 - ( 17,264 ) ( 4,389 ) ( 17,446 ) ( 6,280 ) ( 161 ) - ( 45,540 )金融负债总计 (852,670 ) (203,454 ) (213,978 ) (866,742 ) (243,161 ) ( 34,163 ) - (2,414,168 )流动性敞口 (728,590 ) ( 60,367 ) ( 63,379 ) (236,967 ) 749,858 696,381 198,796 555,732
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
合并（续） 2017年12月31日
即时偿还 1个月内 1个月至3个月3个月至1年 1年至5年 5年以上 逾期/无期限 合计现金及存放中央银行款项 21,301 - - - - - 163,495 184,796存放同业及其他金融机构款项 6,383 22,321 17,220 43,450 - - - 89,374拆出资金 - 19,305 5,009 41,063 163 - - 65,540交易性金融资产 - 5,555 12,923 19,231 6,736 1,335 132 45,912买入返售金融资产 - 63,141 - - - - - 63,141发放贷款和垫款 - 40,464 82,544 369,034 369,734 370,965 17,961 1,250,702可供出售金融资产 42,879 6,136 14,341 29,435 91,746 17,873 354 202,764持有至到期投资 - 3,818 6,499 28,376 133,353 122,571 - 294,617应收款项类投资 - 3,849 13,962 78,727 234,693 152,064 846 484,141其他金融资产
- 401 1,189 2,562 - - - 4,152金融资产总计
70,563 164,990 153,687 611,878 836,425 664,808 182,788 2,685,139向中央银行借款 - ( 5,082 ) ( 3,614 ) ( 46,079 ) - - - ( 54,775 )同业及其他金融机构存放款项 ( 74,812 ) ( 25,113 ) ( 75,330 ) (124,142 ) - - - ( 299,397 )拆入资金 - ( 19,375 ) ( 13,963 ) ( 16,777 ) - - - ( 50,115 )卖出回购金融资产款 - ( 32,348 ) ( 203 ) - - - - ( 32,551 )吸收存款 (699,047 ) ( 73,510 ) (122,341 ) (257,949 ) (120,194 ) ( 450 ) - (1,273,491 )应付债券 - ( 20,840 ) ( 87,690 ) (186,851 ) ( 99,232 ) ( 33,987 ) - ( 428,600 )其他金融负债 - ( 7,118 ) ( 6,473 ) ( 7,825 ) ( 7,918 ) ( 161 ) - ( 29,495 )金融负债总计 (773,859 ) (183,386 ) (309,614 ) (639,623 ) (227,344 ) ( 34,598 ) - (2,168,424 )流动性敞口 (703,296 ) ( 18,396 ) (155,927 ) ( 27,745 ) 609,081 630,210 182,788 516,715
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2018年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
本行 2018年12月31日
即时偿还 1个月内 1个月至3个月3个月至1年 1年至5年 5年以上 逾期/无期限 合计现金及存放中央银行款项 50,977 - - - - - 163,740 214,717存放同业及其他金融机构款项 3,751 7,873 17,258 13,175 - - - 42,057拆出资金 - 14,639 11,398 49,942 1,455 - - 77,434交易性金融资产 - 1,223 6,299 25,027 17,887 763 - 51,199买入返售金融资产 - 40,670 - - - - - 40,670发放贷款和垫款 - 59,444 89,349 423,655 396,600 429,473 32,817 1,431,338可供出售金融资产 69,369 5,370 4,324 27,069 115,641 31,952 354 254,079持有至到期投资 - 2,310 6,055 27,802 141,263 119,537 - 296,967应收款项类投资 - 7,417 14,821 51,685 291,995 146,199 1,432 513,549其他金融资产
- 593 1,610 1,552 - - - 3,755金融资产总计
124,097 139,539 151,114 619,907 964,841 727,924 198,343 2,925,765向中央银行借款 - ( 7,228 ) ( 7,744 ) ( 51,227 ) - - - ( 66,199 )同业及其他金融机构存放款项 (123,246 ) ( 29,507 ) ( 38,175 ) (174,608 ) - - - ( 365,536 )拆入资金 - ( 26,108 ) ( 28,852 ) ( 14,477 ) - - - ( 69,437 )卖出回购金融资产款 - ( 21,864 ) - - - - - ( 21,864 )吸收存款 (728,972 ) ( 96,039 ) ( 84,906 ) (362,723 ) (136,237 ) - - (1,408,877 )应付债券 - ( 5,144 ) ( 49,720 ) (246,289 ) ( 96,616 ) ( 33,987 ) - ( 431,756 )其他金融负债 - ( 13,697 ) - ( 1,152 ) ( 1,759 ) - - ( 16,608 )金融负债总计 (852,218 ) (199,587 ) (209,397 ) (850,476 ) (234,612 ) ( 33,987 ) - (2,380,277 )流动性敞口 (728,121 ) ( 60,048 ) ( 58,283 ) (230,569 ) 730,229 693,937 198,343 545,488
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
本行（续） 2017年12月31日
即时偿还 1个月内 1个月至3个月3个月至1年 1年至5年 5年以上 逾期/无期限 合计现金及存放中央银行款项 21,256 - - - - - 163,317 184,573存放同业及其他金融机构款项 5,948 22,170 16,494 43,175 - - - 87,787拆出资金 - 20,936 6,059 41,063 163 - - 68,221交易性金融资产 - 5,555 12,923 19,231 6,736 1,335 - 45,780买入返售金融资产 - 62,440 - - - - - 62,440发放贷款和垫款 - 39,872 81,529 363,135 355,513 370,077 17,762 1,227,888可供出售金融资产 42,457 6,133 14,329 29,385 90,622 17,873 354 201,153持有至到期投资 - 3,818 6,499 28,376 133,353 122,571 - 294,617应收款项类投资 - 4,351 15,141 78,727 234,693 152,064 846 485,822其他金融资产
- 397 1,189 2,350 - - - 3,936金融资产总计
69,661 165,672 154,163 605,442 821,080 663,920 182,279 2,662,217向中央银行借款 - ( 5,082 ) ( 3,614 ) ( 46,079 ) - - - ( 54,775 )同业及其他金融机构存放款项 ( 75,410 ) ( 25,566 ) ( 75,330 ) (124,088 ) - - - ( 300,394 )拆入资金 - ( 19,375 ) ( 12,949 ) ( 16,777 ) - - - ( 49,101 )卖出回购金融资产款 - ( 32,348 ) - - - - - ( 32,348 )吸收存款 (698,335 ) ( 73,251 ) (122,250 ) (257,542 ) (119,473 ) ( 450 ) - (1,271,301 )应付债券 - ( 20,840 ) ( 87,690 ) (186,851 ) ( 99,232 ) ( 33,987 ) - ( 428,600 )其他金融负债 - ( 6,593 ) - ( 2,019 ) ( 243 ) - - ( 8,855 )金融负债总计 (773,745 ) (183,055 ) (301,833 ) (633,356 ) (218,948 ) ( 34,437 ) - (2,145,374 )流动性敞口 (704,084 ) ( 17,383 ) (147,670 ) ( 27,914 ) 602,132 629,483 182,279 516,843
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（4）衍生金融工具现金流
a 净额结算的衍生金融工具
本集团以净额结算的衍生金融工具包括利率衍生金融工具，如利率掉期、利率期权；
以及信用衍生金融工具，如信用风险缓释凭证。
下表列示了本集团及本行以净额结算的为交易目的持有的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的衍生金融工具的金额，是未经折现的合同现金流量。
合并及本行
2018年12月31日
1个月 3个月 1年 5年
1个月内 至3个月 至1年 至5年 以上 合计利率衍生金融工具 1 - 1 11 - 13信用衍生金融工具 - - (1 ) - - ( 1)2017年12月31日
1个月 3个月 1年 5年
1个月内 至3个月 至1年 至5年 以上 合计利率衍生金融工具 - - (3 ) (40 ) - (43) b 总额结算的衍生金融工具
本集团以总额结算的衍生金融工具包括汇率衍生金融工具，如货币远期、货币掉期。
下表列示了本集团及本行以总额结算的为交易目的持有的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的衍生金融工具的金额，是未经折现的合同现金流量。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（4）衍生金融工具现金流（续）
b 总额结算的衍生金融工具（续）
合并及本行
2018年12月31日
1个月 3个月 1年 5年
1个月内 至3个月 至1年 至5年 以上 合计汇率衍生金融工具
－现金流出 (5,851 ) (4,110 ) ( 9,368 ) - - (19,329 )－现金流入 5,890 4,162 10,140 - - 20,1922017年12月31日
1个月 3个月 1年 5年
1个月内 至3个月 至1年 至5年 以上 合计汇率衍生金融工具
－现金流出 (4,032 ) (1,324 ) (3,988 ) - - (9,344 )－现金流入 4,093 1,331 4,447 - - 9,871
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（5）表外承诺
下表列示了本集团表外承诺的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的表外承诺的金额，是未经折现的合同现金流量。
合并及本行
2018年12月31日
1年以内 1年至5年 5年以上 合计银行承兑汇票 128,747 - - 128,747开出保函 43,073 53,255 41,676 138,004贷款及其他信用承诺 38,555 - - 38,555开出信用证 30,902 103 - 31,005合计 241,277 53,358 41,676 336,311合并及本行
2017年12月31日
1年以内 1年至5年 5年以上 合计银行承兑汇票 101,763 - - 101,763开出保函 46,269 64,822 45,546 156,637贷款及其他信用承诺 32,889 - - 32,889开出信用证 24,134 90 - 24,224合计 205,055 64,912 45,546 315,513
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值
（1） 非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、发放贷款和垫款、持有至到期投资、应收款项类投资、买入返售金融资产、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、应付债券。
下表列示了在资产负债表中未按公允价值列示的部分金融资产和负债的账面价值以及相应的公允价值。
除该等金融资产和负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和负债账面价值近似于公允价值。
合并
2018年12月31日 2017年12月31日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值金融资产
持有至到期投资(i) 228,581 234,703 226,095 221,529应收款项类投资(ii) 416,909 417,183 391,399 390,484金融负债
应付债券(iii) (405,602 ) (402,945 ) (398,340 ) (392,321 )本行
2018年12月31日 2017年12月31日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值金融资产
持有至到期投资(i) 228,581 234,703 226,095 221,529应收款项类投资(ii) 416,909 417,183 393,069 392,154金融负债
应付债券(iii) (403,102 ) (400,447 ) (398,340 ) (392,321 )
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
（1） 非以公允价值计量的金融工具（续）
（i） 持有至到期投资
持有至到期投资的公允价值以市场价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获得持有至到期投资的相关市场报价信息，其公允价值则以市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的债券产品的报价来确定。
（ii） 应收款项类投资
应收款项类投资按照扣除减值准备后的净额列示，其估计的公允价值为预计未来收到的现金流按照当前市场利率的贴现值。
（iii） 应付债券
应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近的类似债券的当前市场利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。
（2） 以公开市场价格或估值技术确定公允价值
以公允价值计量的金融工具分为以下三个层级。
第一层级：采用本集团在报告日能够取得的相同资产或负债在活跃市场中的报价计量（未经调整），包括在交易所交易的证券和部分政府债券。
第二层级：使用估值技术计量—直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或负债的市场报价以外的其他可观察输入值，包括大多数场外交易的衍生合约，从价格提供商或中央国债登记结算有限责任公司（“中债”）网站上取得价格（包括中债估值和中债结算价）的债券。
第三层级：使用估值技术—使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值），包括有重大不可观察输入值的股权和债权投资工具。
本集团政策为报告时段期末确认公允价值层级之间的转移。
当无法从公开市场获取报价时，本集团通过一些估值技术或者询价来确定公允价值。对于本集团对所持有的金融工具，其估值技术使用的主要输入值包括债券价格、利率、汇率及其波动性和相关性等，均为可观察到的且可从公开市场获取。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
（2） 以公开市场价格或估值技术确定公允价值（续）
第一层级 第二层级 第三层级 合计2018年12月31日
合并
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 49,156 - 49,156衍生金融资产 - 262 - 262可供出售金融资产
—债券 - 155,767 - 155,767—其他 - 78,169 - 78,169以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 154 ) - ( 154 )2017年12月31日
合并
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 42,779 - 42,779—其他 132 - - 132衍生金融资产 - 206 - 206可供出售金融资产
—债券 - 132,243 - 132,243—其他 - 51,653 5 51,658以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 137 ) - ( 137 )
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
（2） 以公开市场价格或估值技术确定公允价值（续）
第一层级 第二层级 第三层级 合计2018年12月31日
本行
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 49,156 - 49,156衍生金融资产 - 262 - 262可供出售金融资产
—债券 - 155,174 - 155,174—其他 - 78,169 - 78,169以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 154 ) - ( 154 )2017年12月31日
本行
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 42,779 - 42,779衍生金融资产 - 206 - 206可供出售金融资产
—债券 - 131,454 - 131,454—其他 - 51,206 - 51,206以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 137 ) - ( 137 )
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一资本管理
本集团资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，以密切结合发展规划实现规模扩张与盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一为目标。
自2013年1月1日起，本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定计算资本充足率。信用风险加权资产采用权重法，市场风险加权资产采用标准法，操作风险加权资产采用基本指标法。
本集团依据银监会2012年6月颁布并于2013年1月1日开始生效的《商业银行资本管理办法（试行）》计量资本充足率如下：
2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行核心一级资本净额 175,714 157,996 171,650 153,883一级资本净额 193,658 175,922 189,491 171,724资本净额 237,505 219,747 232,387 215,020风险加权资产总额 1,967,050 1,770,950 1,931,232 1,742,238核心一级资本充足率 8.93% 8.92% 8.89% 8.83%一级资本充足率 9.85% 9.93% 9.81% 9.86%资本充足率 12.07% 12.41% 12.03% 12.34%
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十二扣除非经常性损益后的净利润
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》（公告[2008]43号）的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
本集团及本行2018年度及2017年度扣除非经常性损益后净利润如下表所示。
2018年 2017年 2018年 2017年合并 合并 本行 本行净利润 20,137 18,882 19,913 18,450加/(减)：非经常性损益项目
－营业外收入 ( 79 ) ( 36 ) ( 54 ) ( 34 )－营业外支出 145 81 144 56非经常性损益的所得税影响额 ( 17 ) ( 11 ) ( 23 ) ( 6 )扣除非经常性损益后的净利润 20,186 18,916 19,980 18,466归属于母公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润 20,058 18,761
归属于少数股东的扣除非经常性
损益后的净利润 128 155