中化岩土工程股份有限公司
二Ｏ一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-55
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2014）第 510ZA0760号中化岩土工程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中化岩土工程股份有限公司（以下简称中化岩土公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中化岩土公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中化岩土公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中化岩土公司 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京 二Ｏ一四年三月十三日
合并及公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||期末数||||期初数||||
||项 目||附注|||||||||
||||||合并||公司||合并||公司|
|流动资产：||||||||||||
|货币资金||注五、1||270,824,350.09||250,320,928.14||348,703,871.56||346,304,783.51||
|交易性金融资产||||||||||||
|应收票据||注五、2||||||582,860.00||582,860.00||
|应收账款||注五、3||259,697,128.23||259,302,988.23||248,653,787.55||248,653,787.55||
|预付款项||注五、4||7,950,597.31||7,717,329.31||9,027,208.32||9,027,208.32||
|应收利息||注五、5||3,766,141.44||3,766,141.44||6,394,240.00||6,394,240.00||
|应收股利||||||||||||
|其他应收款||注五、6||7,865,710.65||7,555,281.13||24,415,093.91||23,591,163.29||
|存货||注五、7||142,830,340.66||142,553,659.70||62,187,578.23||62,187,578.23||
|一年内到期的非流动资产||||||||||||
|其他流动资产||||||||||||
|流动资产合计||||692,934,268.38||671,216,327.95||699,964,639.57||696,741,620.90||
|非流动资产：||||||||||||
|可供出售金融资产||||||||||||
|持有至到期投资||||||||||||
|长期应收款||||||||||||
|长期股权投资||注五、9||4,168,750.27||32,268,750.27||2,365,244.49||10,465,244.49||
|投资性房地产||||||||||||
|固定资产||注五、10||184,498,029.35||181,467,716.93||156,425,919.65||153,497,113.54||
|在建工程||注五、11||79,390,333.76||79,390,333.76||39,477,724.21||39,477,724.21||
|工程物资||||||||||||
|固定资产清理||||||||||||
|生产性生物资产||||||||||||
|油气资产||||||||||||
|无形资产||注五、12||10,287,749.00||10,287,749.00||10,655,882.72||10,655,882.72||
|开发支出||||||||||||
|商誉||||||||||||
|长期待摊费用||||144,342.48||144,342.48||||||
|递延所得税资产||注五、13||4,629,575.03||4,629,575.03||3,336,724.51||3,336,724.51||
|其他非流动资产||注五、14||39,144,596.13||39,144,596.13||19,181,380.13||19,181,380.13||
|非流动资产合计||||322,263,376.02||347,333,063.60||231,442,875.71||236,614,069.60||
|资产总计||||1,015,197,644.40||1,018,549,391.55||931,407,515.28||933,355,690.50||

公司法定代表人：吴延炜 主管会计工作的公司负责人：杨远红 公司会计机构负责人：史银燕
合并及公司资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末数||期初数||
|||合并|公司|合并|公司|
|流动负债：||||||
|短期借款||||||
|交易性金融负债||||||
|应付票据||||||
|应付账款|注五、16|123,958,721.96|123,030,694.31|94,638,330.02|94,638,330.02|
|预收款项|注五、17|17,355,905.60|17,355,905.60|29,183,209.56|29,183,209.56|
|应付职工薪酬|注五、18|2,182,808.51|2,116,403.49|1,633,478.17|1,633,478.17|
|应交税费|注五、19|17,876,989.82|17,876,222.57|11,860,989.03|11,860,372.13|
|应付利息||||||
|应付股利||||||
|其他应付款|注五、20|5,092,983.19|5,092,983.19|2,036,431.92|2,036,431.92|
|一年内到期的非流动负债||||||
|其他流动负债||||||
|流动负债合计||166,467,409.08|165,472,209.16|139,352,438.70|139,351,821.80|
|非流动负债：||||||
|长期借款||||||
|应付债券||||||
|长期应付款||||||
|专项应付款||||||
|预计负债||||||
|递延所得税负债||||||
|其他非流动负债||||||
|非流动负债合计||-|-|-|-|
|负债合计||166,467,409.08|165,472,209.16|139,352,438.70|139,351,821.80|
|股本|注五、21|200,400,000.00|200,400,000.00|200,400,000.00|200,400,000.00|
|资本公积|注五、22|460,226,718.87|460,226,718.87|460,226,718.87|460,226,718.87|
|减：库存股||||||
|专项储备|注五、23|||||
|盈余公积|注五、24|39,886,699.76|39,886,699.76|28,921,502.71|28,921,502.71|
|未分配利润|注五、25|148,216,816.69|152,563,763.76|102,506,855.00|104,455,647.12|
|外币报表折算差额||||||
|归属于母公司股东权益合计||848,730,235.32|853,077,182.39|792,055,076.58|794,003,868.70|
|少数股东权益||||||
|股东权益合计||848,730,235.32|853,077,182.39|792,055,076.58|794,003,868.70|
|负债和股东权益总计||1,015,197,644.40|1,018,549,391.55|931,407,515.28|933,355,690.50|

公司法定代表人：吴延炜 主管会计工作的公司负责人：杨远红 公司会计机构负责人：史银燕
合并及公司利润表
2013年度
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额||上期金额||
|||合并|公司|合并|公司|
|一、营业收入|注五、26|504,716,532.71|503,222,392.71|450,988,981.21|450,988,981.21|
|减：营业成本|注五、26|372,961,911.36|371,691,892.36|331,811,010.44|331,811,010.44|
|营业税金及附加|注五、28|15,032,168.48|14,982,861.86|14,209,428.62|14,209,428.62|
|销售费用|注五、29|2,048,408.94|2,048,408.94|2,178,644.95|2,178,644.95|
|管理费用|注五、30|34,895,722.93|32,388,788.66|32,040,639.99|30,630,771.37|
|财务费用|注五、31|-7,435,007.33|-7,395,299.38|-13,611,860.55|-13,594,665.29|
|资产减值损失|注五、32|8,619,003.47|8,619,003.47|10,881,197.35|10,881,197.35|
|加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）||||||
|投资收益(损失以“-”号填列）|注五、33|3,748,793.47|3,481,135.93|531,590.79|531,590.79|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,803,505.78|1,803,505.78|531,590.79|531,590.79|
|二、营业利润(损失以“-”号填列）||82,343,118.33|84,367,872.73|74,011,511.20|75,404,184.56|
|加：营业外收入|注五、34|545,776.16|545,776.16|215,720.96|215,720.96|
|减：营业外支出|注五、35|679,706.01|336,188.26|204,468.59|200,421.87|
|其中：非流动资产处置损失||85,005.01|85,005.01|54,839.53|54,839.53|
|三、利润总额(损失以“-”号填列）||82,209,188.48|84,577,460.63|74,022,763.57|75,419,483.65|
|减：所得税费用|注五、36|11,506,029.74|11,476,146.94|10,196,918.55|10,196,918.55|
|四、净利润(损失以“-”号填列）||70,703,158.74|73,101,313.69|63,825,845.02|65,222,565.10|
|归属于母公司股东的净利润||70,703,158.74||63,825,845.02||
|少数股东损益||||||
|五、每股收益||||||
|（一）基本每股收益|注五、37|0.35||0.32||
|（二）稀释每股收益|注五、37|0.35||0.32||
|六、其他综合收益||||||
|七、综合收益总额||70,703,158.74|73,101,313.69|63,825,845.02|65,222,565.10|
|归属于母公司股东的综合收益总额||70,703,158.74||63,825,845.02||
|归属于少数股东的综合收益总额||||||

公司法定代表人：吴延炜 主管会计工作的公司负责人：杨远红 公司会计机构负责人：史银燕
合并及公司现金流量表
2013年度
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额||上期金额||
|||合并|公司|合并|公司|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||439,195,406.76|438,095,406.76|304,496,074.63|304,496,074.63|
|收到的税费返还||||||
|收到其他与经营活动有关的现金|注五、38|48,602,733.55|47,868,971.28|26,715,855.46|26,695,944.20|
|经营活动现金流入小计||487,798,140.31|485,964,378.04|331,211,930.09|331,192,018.83|
|购买商品、接受劳务支付的现金||335,146,311.66|334,832,070.16|281,960,585.47|281,960,585.47|
|支付给职工以及为职工支付的现金||40,888,908.50|39,839,103.60|29,381,942.63|28,647,162.98|
|支付的各项税费||23,556,521.66|23,459,934.35|23,272,012.55|23,262,973.02|
|支付其他与经营活动有关的现金|注五、38|34,723,754.83|32,985,450.28|45,143,006.55|44,037,911.41|
|经营活动现金流出小计||434,315,496.65|431,116,558.39|379,757,547.20|377,908,632.88|
|经营活动产生的现金流量净额||53,482,643.66|54,847,819.65|-48,545,617.11|-46,716,614.05|
|二、投资活动产生的现金流量：|||m|||
|收回投资收到的现金||243,000,000.00|211,000,000.00|||
|取得投资收益收到的现金||1,945,287.69|1,677,630.15|732,000.00|732,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||615,200.00|615,200.00|59,638.64|59,638.64|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流入小计||245,560,487.69|213,292,830.15|791,638.64|791,638.64|
|购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||89,883,095.96|89,084,948.31|136,816,333.82|134,503,724.82|
|投资支付的现金||243,000,000.00|211,000,000.00|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||20,000,000.00|||
|支付其他与投资活动有关的现金|注五、38|30,000,000.00|30,000,000.00|||
|投资活动现金流出小计||362,883,095.96|350,084,948.31|136,816,333.82|134,503,724.82|
|投资活动产生的现金流量净额||-117,322,608.27|-136,792,118.16|-136,024,695.18|-133,712,086.18|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金||||||
|其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金||||||
|取得借款收到的现金||||||
|发行债券收到的现金||||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||||
|筹资活动现金流入小计||-|-|-|-|
|偿还债务支付的现金||||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||14,028,000.00|14,028,000.00|10,020,000.00|10,020,000.00|
|其中：子公司支付少数股东的现金股利||||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|注五、38|11,556.86|11,556.86|107,040.86|107,040.86|
|其中：子公司减资支付给少数股东的现金||||||
|筹资活动现金流出小计||14,039,556.86|14,039,556.86|10,127,040.86|10,127,040.86|
|筹资活动产生的现金流量净额||-14,039,556.86|-14,039,556.86|-10,127,040.86|-10,127,040.86|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-77,879,521.47|-95,983,855.37|-194,697,353.15|-190,555,741.09|
|加：期初现金及现金等价物余额||348,703,871.56|346,304,783.51|543,401,224.71|536,860,524.60|
|六、期末现金及现金等价物余额|注五、39|270,824,350.09|250,320,928.14|348,703,871.56|346,304,783.51|

公司法定代表人：吴延炜 主管会计工作的公司负责人：杨远红 公司会计机构负责人：史银燕
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||本期金额|||||||||
|||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额||200,400,000.00|460,226,718.87|-|-|28,921,502.71|102,506,855.00|||792,055,076.58|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额||200,400,000.00|460,226,718.87|-|-|28,921,502.71|102,506,855.00|-|-|792,055,076.58|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||-|-|-|-|10,965,197.05|45,709,961.69|-|-|56,675,158.74|
|（一）净利润|||||||70,703,158.74||-|70,703,158.74|
|（二）其他综合收益||||||||||-|
|上述（一）和（二）小计||-|-|-|-|-|70,703,158.74|-|-|70,703,158.74|
|（三）股东投入和减少资本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入资本||||||||||-|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||||-|
|3．其他||||||||||-|
|（四）利润分配||-|-|-|-|10,965,197.05|-24,993,197.05|-|-|-14,028,000.00|
|1．提取盈余公积||||||10,965,197.05|-10,965,197.05|||-|
|2．对股东的分配|||||||-14,028,000.00|||-14,028,000.00|
|3．其他||||||||||-|
|（五）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||||||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（六）专项储备|||||-||||-|-|
|1．本期提取||||||||||-|
|2．本期使用（以负号填列）||||||||||-|
|||||||||||-|
||（七）其他||||||||||
|四、本年年末余额||200,400,000.00|460,226,718.87|-|-|39,886,699.76|148,216,816.69|-|-|848,730,235.32|

公司法定代表人：吴延炜 主管会计工作的公司负责人：杨远红 公司会计机构负责人：史银燕
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|100,200,000.00|560,426,718.87|||19,138,117.94|58,484,394.75|||738,249,231.56|
|加：会计政策变更|||||||||-|
|前期差错更正|||||||||-|
|其他|||||||||-|
|二、本年年初余额|100,200,000.00|560,426,718.87|-|-|19,138,117.94|58,484,394.75|-|-|738,249,231.56|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|100,200,000.00|-100,200,000.00|-|-|9,783,384.77|44,022,460.25|-|-|53,805,845.02|
|（一）净利润||||||63,825,845.02||-|63,825,845.02|
|（二）其他综合收益|||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|63,825,845.02|-|-|63,825,845.02|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入资本|||||||||-|
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||-|
|3．其他|||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|9,783,384.77|-19,803,384.77|-|-|-10,020,000.00|
|1．提取盈余公积|||||9,783,384.77|-9,783,384.77|||-|
|2．对股东的分配||||||-10,020,000.00|||-10,020,000.00|
|3．其他|||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|100,200,000.00|-100,200,000.00|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|100,200,000.00|-100,200,000.00|||||||-|
|2．盈余公积转增股本|||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||-|
|4．其他|||||||||-|
|（六）专项储备||||-||||-|-|
|1．本期提取|||||||||-|
|2．本期使用（以负号填列）|||||||||-|
|（七）其他||||||||-||
|四、本年年末余额|200,400,000.00|460,226,718.87|-|-|28,921,502.71|102,506,855.00|-|-|792,055,076.58|

公司法定代表人：吴延炜 主管会计工作的公司负责人：杨远红 公司会计机构负责人：史银燕
公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||本期金额|||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||200,400,000.00|460,226,718.87|-|-|28,921,502.71|104,455,647.12|794,003,868.70|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额||200,400,000.00|460,226,718.87|-|-|28,921,502.71|104,455,647.12|794,003,868.70|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||-|-|-|-|10,965,197.05|48,108,116.64|59,073,313.69|
|（一）净利润|||||||73,101,313.69|73,101,313.69|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计||-|-|-|-|-|73,101,313.69|73,101,313.69|
|（三）股东投入和减少资本||-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入资本||||||||-|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||-|
|3．其他||||||||-|
|（四）利润分配||-|-|-|-|10,965,197.05|-24,993,197.05|-14,028,000.00|
|1．提取盈余公积||||||10,965,197.05|-10,965,197.05|-|
|2．对股东的分配|||||||-14,028,000.00|-14,028,000.00|
|3．其他||||||||-|
|（五）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4．其他||||||||-|
|（六）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||-|
|2．本期使用（以负号填列）||||||||-|
||（七）其他|||||||-|
|四、本年年末余额||200,400,000.00|460,226,718.87|-|-|39,886,699.76|152,563,763.76|853,077,182.39|

公司法定代表人：吴延炜 主管会计工作的公司负责人：杨远红 公司会计机构负责人：史银燕
公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：中化岩土工程股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|100,200,000.00|560,426,718.87|-|-|19,138,117.94|59,036,466.79|738,801,303.60|
|加：会计政策变更|||||||-|
|前期差错更正|||||||-|
|其他|||||||-|
|二、本年年初余额|100,200,000.00|560,426,718.87|-|-|19,138,117.94|59,036,466.79|738,801,303.60|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|100,200,000.00|-100,200,000.00|-|-|9,783,384.77|45,419,180.33|55,202,565.10|
|（一）净利润||||||65,222,565.10|65,222,565.10|
|（二）其他综合收益|||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|65,222,565.10|65,222,565.10|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入资本|||||||-|
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||-|
|3．其他|||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|9,783,384.77|-19,803,384.77|-10,020,000.00|
|1．提取盈余公积|||||9,783,384.77|-9,783,384.77|-|
|2．对股东的分配||||||-10,020,000.00|-10,020,000.00|
|3．其他|||||||-|
|（五）股东权益内部结转|100,200,000.00|-100,200,000.00|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|100,200,000.00|-100,200,000.00|||||-|
|2．盈余公积转增股本|||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||-|
|4．其他|||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||-|
|2．本期使用（以负号填列）|||||||-|
|（七）其他|||||||-|
|四、本年年末余额|200,400,000.00|460,226,718.87|-|-|28,921,502.71|104,455,647.12|794,003,868.70|

公司法定代表人：吴延炜 主管会计工作的公司负责人：杨远红 公司会计机构负责人：史银燕
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
中化岩土工程股份有限公司（以下简称本公司）前身为中化岩土工程有限公司，于2001年 12月 6日，由中国化学工程总公司、中国化学工程重型机械化公司、上海劲泰基础工程有限公司、亿达集团大连建筑工程有限公司共同出资成立。后经过股权转让，公司股东变更为吴延炜、梁富华、王亚凌等9名自然人。2009年6月10日改组为股份有限公司，并经北京市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：110000011449568。本公司总部位于北京市大兴工业开发区。
本公司2011年1月经中国证监会证监许可（2011）22号文核准发行1,680万股，发行后股本总数6,680万股，其中发起人持有5,000万股，社会公众持有1,680万股。公司股票面值为每股人民币1元。
根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以股本6,680万股为基数，按每10股送红股5股，共计分配红股3,340万股，并于2011年度实施。分配后，注册资本增至10,020万元。
根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日股本10,020万股为基数，按每10股由资本公积金转增10股，共计转增10,020万股，并于2012年度实施。转增后，注册资本增至20,040万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券事务部、计划财务部、市场开发部、人力资源部、综合管理部、工程技术部、质量安全部、项目控制部、设备材料部、研发中心、审计部等部门，拥有大连长兴岛临港工业区远大岩土工程有限公司（以下简称远大岩土公司）、中化岩土工程（大连）有限公司（以下简称大连子公司）、北京泰斯特工程检测有限公司等子公司。
本公司经营范围：承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；工业、交通与民用各类建筑项目的岩土工程勘察、设计；地基与基础工程的施工；特种专业工程施工；土石方施工；深基坑支护方案的施工；岩土工程质量检测与评价；岩土工程新技术与设备的开发研制；岩土工程技术咨询。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到200万元（含200万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
公司职工个人备用金 资产类型 不计提
按账龄组合计提坏账准备比例
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1年以内（含1年） 5% 5%
1-2年 10% 10%
2-3年 30% 30%
3-4年 50% 50%
4-5年 70% 70%
5年以上 100% 100%
10、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为已完工未结算工程、原材料、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
11、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、20
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、20。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 5 5 19.00
电子设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、20。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
13、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、20。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 35年 直线法
专利权 10年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、20。
15、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
16、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按实际完工量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
①强夯、桩基业务收入确认的具体方法如下：
1）对于当期已完工且已办理决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的金额确认当期营业收入。
2）对于当期尚未办理决算的工程项目，按实际完工量减去以前会计年度累计已确认的收入后的差额作为当期营业收入。实际完工量是经监理或客户确认的工程量清单所确认的工作量，确认时点为经监理、客户确认的工程量清单的签署日。
②勘察业务收入确认的具体方法如下：
本公司根据勘察业务合同的约定，本公司在完成相关勘察业务，向业主提交勘察技术成果资料及勘察报告，开具发票后确认收入。
17、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18、递延所得税资产
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
19、经营租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
20、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
22、安全生产费用及维简费
本公司根据有关规定，按公司总包合同的1.5%提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
23、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
合同预计总成本
确定合同预计总成本时，管理层根据历史经验估计完成工程项目需要的各项支出以确认合同预计总成本。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
①应收账款坏账准备计提变更
变更原因：本公司1年以内（含1年）的应收账款占比较大，为了加强对应收款项的管理，提供更加客观、真实和公允的应收款项的财务会计信息，客观公正地反映公司经营成果，公司评估了客户回款的安全性、客户构成及回款特点，并在参考部分同行业上市公司的应收账款坏账准备计提比例后，经董事会批准对应收账款坏账准备计提比例进行变更。
变更前后情况对比：
按账龄组合计提坏账比例
账龄 变更前计提比例 变更后计提比例
1年以内（含1年） 0% 5%
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1-2年 10% 10%
2-3年 50% 30%
3-4年 100% 50%
4-5年 100% 70%
5年以上 100% 100%
各财务报表主体之间的应收款项、公司职工个人备用金不计提坏账准备。
会计估计变更对财务状况的影响
受影响的报表项目 影响2013年末金额①应收账款 -366,206.88②其他应收款 498,231.05③递延所得税资产 -19,803.63④未分配利润 112,220.54会计估计变更对净利润的影响如下：
影响净利润的项目 2013年度①资产减值损失 132,024.17②所得税费用 -19,803.63合计 112,220.54②固定资产折旧年限变更
变更原因：为了使公司会计估计更加符合固定资产的实际情况，更加公允、恰当地反映公司的财务状况和经营成果，公司对固定资产折旧年限进行变更。
变更前后情况对比：
变更前 变更后
类别 使用年限（年） 残值率% 类别 使用年限（年） 残值率%
房屋及建筑物 20 5 房屋及建筑物 20-30 5
机器设备 5-10 5 机器设备 5-10 5
运输设备 5 5 运输设备 5 5
电子设备 5 5 电子设备 5 5
其他设备 5 5 其他设备 5 5
会计估计变更对财务报告的影响
上述会计估计变更不对公司财务状况及经营成果产生影响
25、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率%增值税 应税收入 3
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
营业税 应税收入 3城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7企业所得税 应纳税所得额 15、252、税收优惠及批文
2011年10月28日，本公司通过了高新技术企业复审，获得《高新技术企业证书》，证书编号：GF201111001943；有效期三年，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日。
根据相关规定，高新技术企业企业所得税按15%的税率征收。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
子公司
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本类型
中化岩土工程（大连）有限
全资 有限责任 大连 吴延炜 岩土工程 800万元公司
大连长兴岛临港工业区远大
全资 有限责任 大连 吴延炜 服务 10万元岩土工程有限公司
北京泰斯特工程检测有限公
全资 有限责任 北京 王亚凌 服务 2,000万元司
续1：
组织机构 持股 表决权是否合并子公司全称 经营范围
代码 比例 比例 报表工业、交通与民用各类建筑项目岩土设
中化岩土工程（大连）
56554291-5计、地基与基础工程施工、特种专业工100% 100% 是
有限公司
程施工等
大连长兴岛临港工业区
56554818-8为隶属企业提供咨询联络 100% 100% 是
远大岩土工程有限公司
北京泰斯特工程检测有 许可经营项目：建设工程质量检测
06491995-6 100% 100% 是
限公司 一般经营项目：技术开发、咨询、服务
续2：
期末实际出 实质上构成对子公司净投资少数股东少数股东权益中用于冲减子公司全称
资额（万元） 的其他项目余额 权益 少数股东损益的金额
中化岩土工程（大连）
800万元 - - -有限公司
大连长兴岛临港工业区
10万元 - - -远大岩土工程有限公司
北京泰斯特工程检测有
2,000万元 - - -限公司
2、本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产 本期净利润北京泰斯特工程检测有限公司 19,673,458.98 -326,541.02五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
种类 期末数 期初数现金： 84,347.55
386,832.36
银行存款： 260,584,521.67
341,285,436.63
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他货币资金： 10,155,480.87
7,031,602.57合计 270,824,350.09 348,703,871.56期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
种类 期末数 期初数银
- 582,860.00行
3、应收账款
承
（1）应收账款按种类披露 兑
汇
期末数
种类 票
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
288,865,176.11 100.00 29,168,047.88 10.10 259,697,128.23的应收账款
单项金额虽不重大但单项
- - - - -计提坏账准备的应收账款
合计 288,865,176.11 100.00 29,168,047.88 10.10 259,697,128.23应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
269,110,251.98 100.00 20,456,464.43 7.60 248,653,787.55应收账款
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 269,110,251.98 100.00 20,456,464.43 7.60 248,653,787.55说明：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 200,443,450.67 69.39 10,002,465.53 213,904,527.50 79.49 -1至2年 53,711,416.29 18.59 5,371,141.63 32,270,789.79 11.99 3,227,078.982至3年 22,559,219.56 7.81 6,767,765.87 11,411,098.47 4.24 5,705,549.233至4年 8,596,056.72 2.98 4,298,028.36 10,723,424.62 3.98 10,723,424.624至5年 2,754,621.27 0.95 1,928,234.89 - - -5年以上 800,411.60 0.28 800,411.60 800,411.60 0.30 800,411.60合计 288,865,176.11 100.00 29,168,047.88 269,110,251.98 100.00 20,456,464.43（2）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
北京蓝天建设有限公司 非关联方 135,320,000.00 2年以内 46.85
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
陕西建工集团总公司 非关联方 20,196,338.95 1年以内 6.99威远钢铁有限公司 非关联方 13,692,866.09 2-3年 4.74中国石油集团东北炼化工程有限公司 非关联方 9,043,008.00 1年以内 3.13中科（广东）炼化有限公司 非关联方 8,831,456.00 1年以内 3.06合计 187,083,669.04 64.774、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 6,191,665.34 77.88 4,975,969.31 55.121至2年 1,025,647.70 12.90 2,132,776.88 23.632至3年 489,974.28 6.16 1,350,302.13 14.963至4年 240,159.99 3.02 568,160.00 6.294-至5年 3,150.00 0.04
合计 7,950,597.31 100.00 9,027,208.32 100.00说明：预付款项超过一年的金额为1,758,931.97元，占预付账款余额的22.12%，主要为预付工程款、材料款、零部件采购款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款项性质上海城业管桩构件有限公司 非关联方 800,000.00 1年以内 预付材料款辽宁石化安装有限公司 非关联方 730,000.00 1-2年 预付工程款福建宏远管桩有限公司 非关联方 683,418.00 1年以内
预付材料款新疆徐汉伟设备租赁费 非关联方 503,679.00 1年以内 预付租赁款北京首兴永安供热有限公司 非关联方 500,000.00 1年以内 预付能源款合计 3,217,097.00
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
5、应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数兴业银行北京上地支行 6,394,240.00 3,766,141.44 6,394,240.00 3,766,141.44本公司的应收利息为应收一年的定期存款利息。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他
5,641,781.15 59.01 1,695,785.92 30.06% 3,945,995.23应收款
备用金组合 3,919,715.42 40.99 3,919,715.42单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 9,561,496.57 100.00 1,695,785.92 17.74% 7,865,710.65
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他 24,415,093.9 26,203,459.81 100.00 1,788,365.90 6.82
应收款 1备用金组合
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
24,415,093.9合计 26,203,459.81 100.00 1,788,365.90 6.82
1说明1：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 1,500,016.60 26.59 75,000.83 23,651,995.59 90.26
1至2年 2,126,386.79 37.69 212,638.68 198,382.57 0.76 19,838.262至3年 67,998.94 1.20 20,399.68 1,169,108.01 4.46 584,554.003至4年
1,119,180.18 19.84 559,590.09 39,260.00 0.15 39,260.004至5年
140.00 0.00 98 294,870.00 1.13 294,870.005年以上
828,058.64 14.68 828,058.64 849,843.64 3.24 849,843.64合计 5,641,781.15 100.00 1,695,785.92 26,203,459.81 100.00 1,788,365.90（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容 比例%北京蓝天建设有限公司 非关联方 1,000,000.00 1-2年 工程保证金 10.46华润电力（海丰）有限公 安全保证金、
非关联方 850,000.00 1年以内 8.89司 投标保证金
中交第四航务局工程有限 履约保证金质
非关联方 796,262.74 3-4年 8. 33公司 量保证金
北京燕化天钲建筑工程有
非关联方 613,000.00 1-2年 工程保证金 6.41限责任公司
长寿经济技术开发区管理
非关联方 402,400.00 1-2年 工程保证金 4.21委员会
合计 3,661,662.74 38.307、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值原材料
12,624,212.05 12,624,212.05 3,628,393.44 3,628,393.44已完工未结算工程
130,206,128.61 130,206,128.61 58,559,184.79 58,559,184.79合计 142,830,340.66 14 2,830,340.66 62,187,578.23 62,187,578.23（2）本公司截至2013年12月31日无用于债务担保和所有权受到限制的存货。
（3）公司期末存货中无借款利息资本化金额。
（4）经测试，未发现期末存货存在减值情形，无须计提存货跌价准备。
（5）2013年12月31日已完工未结算工程
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 合同成本 合同毛利 工程结算 已完工未结算工程已完工未结算工程 635,620,587.13 186,741,665.42 692,156,123.94 130,206,128.618、对联营企业投资
被投资单位名企业 关联
注册地 法人代表业务性质 注册资本 组织机构代码称 类型 关系
北京中岩工程有限北京市 工程日常管理、工程 联营
吴延炜 300万元 75824722-6管理有限公司 公司大兴区 监理、工程造价咨询 企业
续：
本公司
本公
在被投
被投资单 司持
资单位 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润位名称 股比
表决权
例%
比例%
北京中岩
工程管理 40.67 40.67 13,810,581.41 3,664,128.07 10,146,453.34 16,651,512.05 4,434,486.79有限公司
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对联营企业投资 2,365,244.49 1,803,505.78 4,168,750.27长期股权投资减值准备
合计 2,365,244.49 1,803,505.78 4,168,750.27（2）长期股权投资汇总表
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额对联营企业投资
北京中岩工程管理有限公司 权益法 1,220,000.00 2,365,244.49 1,803,505.78 4,168,750.27长期股权投资汇总表（续）：
在被投资位 在被投资单位 在被投资单位持股比例与减值本期计提减 本期现金被投资单位名称
持股比例% 表决权比例% 表决权比例不一致的说明准备 值准备 红利对联营企业投资
北京中岩工程管理
40.67 40.67
有限公司
10、固定资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 197,563,421.31 51,043,536.73 1,346,376.28 247,260,581.76其中：机器设备 156,658,974.57 44,929,506.73 712,646.40 200,875,834.90运输设备 36,448,341.88 5,125,098.00 604,949.88 40,968,490.00电子设备 3,081,456.36 802,729.00 28,780.00 3,855,405.36其他设备 1,374,648.50 186,203.00 - 1,560,851.50本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 41,137,501.66 22,460,948.18 22,460,948.18 835,897.43 62,762,552.41
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：机器设备 32,582,635.50 15,385,574.06 15,385,574.06 475,245.51 47,492,964.05运输设备 6,584,145.28 6,402,937.36 6,402,937.36 338,459.04 12,648,623.60电子设备 1,423,033.10 467,476.41 467,476.41 22,192.88 1,868,316.63其他设备 547,687.78 204,960.35 204,960.35 - 752,648.13三、固定资产账面净值合
156,425,919.65 184,498,029.35计
其中：机器设备 124,076,339.07 153,382,870.85运输设备 29,864,196.60 28,319,866.40电子设备 1,658,423.26 1,987,088.73其他设备 826,960.72 808,203.37四、减值准备合计
其中：机器设备
运输设备
电子设备
其他设备
五、固定资产账面价值合
156,425,919.65 184,498,029.35计
其中：机器设备 124,076,339.07 153,382,870.85运输设备 29,864,196.60 28,319,866.40电子设备 1,658,423.26 1,987,088.73其他设备 826,960.72 808,203.37说明：
①本期折旧额22,460,948.18元。
②本期由在建工程转入固定资产原价为19,918,195.13元。
11、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值研发中心工程 79,390,114.99 79,390,114.99 39,477,724.21 39,477,724.2160吨及45吨夯
锤改造项目
购置强夯机等施
218.77 218.77 -工机械设备
合计 79,390,333.76 79,390,333.76 39,477,724.21 39,477,724.21（2）重大在建工程项目变动情况
利息资其中：本期本期利
转入固定其他
工程名称 期初数 本期增加 本化累利息资本化息资本 期末数资产减少
计金额 金额 化率%
研发中心工
39,477,724.21 39,912,390.78 79,390,114.99程
60吨及45
吨夯锤改造
303,916.44 303,916.44
项目
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
购置强夯机
等施工机械 - 218.77 19,614,497.46 1 9,614,278.69
设备
合计 39,477,724.21 59,830,804.68 19,918,195.13 79,390,333.76重大在建工程项目变动情况（续）：
工程名称 预算数 累计工程投入占预算比例%工程进度 资金来源研发中心工程 89,389,700.00 91.93 91.93 募集资金60吨及45吨夯锤改造项目 100.00 100.00 募集资金购置强夯机等施工机械设备 50,000,000.00 75.51 75.51 募集资金合计 139,389,700.00
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 11,195,608.00 11,195,608.00土地使用权 10,895,608.00 10,895,608.00专利权和非专利技术 300,000.00 300,000.00二、累计摊销合计 539,725.28 368,133.72 907,859.00土地使用权 419,725.28 338,133.72 757,859.00专利权和非专利技术 120,000.00 30,000.00 150,000.00三、无形资产账面净值合计 10,655,882.72 10,287,749.00土地使用权 10,475,882.72 10,137,749.00专利权和非专利技术 180,000.00 150,000.00四、减值准备合计
土地使用权
专利权和非专利技术
五、无形资产账面价值合计 10,655,882.72 10,287,749.00土地使用权 10,475,882.72 10,137,749.00专利权和非专利技术 180,000.00 150,000.00说明：
①本期摊销额368,133.72元。
②期末本公司无用于抵押、担保的无形资产。
13、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项目 期末数 期初数资产减值准备 4,629,575.03 3,336,724.51（2）可抵扣差异项目明细
项目 金额坏账准备 30,863,833.8014、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付设备款 9,144,596.13 19,181,380.13
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预付投资款 30,000,000.00
合计 39,144,596.13 19,181,380.1315、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数转回 转销
坏账准备 22,244,830.33 8,619,003.47 30,863,833.8016、应付账款
项目 期末数 期初数工程款 122,178,786.95 90,429,196.43设备款 832,399.84 2,219,329.94材料款 947,535.17 1,989,803.65合计 123,958,721.96 94,638,330.02（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 84,476,201.62 16 8.15 71,312,699.17 75.35 26,071,634.12 12 1.03 11,447,017.18 12.10 5,736,532.90 2 4.63 3,247,456.85 3.43 2,731,852.04 2.20 834,742.61 0.88 738,818.87 4 0.60 4,656,093.84 4.92 4,203,682.41 3.39 3,140,320.37 3.32合计 123,958,721.96 100.00 94,638,330.02 100.00（2）期末应付账款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额（50万元以上）应付账款的情况
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因山西金宝岛基础工程有限公司
3,039,425.24 工山西机械化建设集团公司
2,413,143.98
工程款 尚未工程结算宁夏天斧机械化工程有限公司
1,788,180.77
工程款 尚未工程结算朱培信
1,781,147.00
工程款 尚未工程结算赵滨
1,597,212.50
工程款 尚未工程结算杨杰
960,592.35
工程款 尚未工程结算山西机械化建设集团公司
851,015.47
工程款 尚未工程结算辽宁坤泰地基工程有限公司
850,865.81
工程款 尚未工程结算陈汉集
803,629.00
工程款 尚未工程结算陈更强
707,250.00
工程款 尚未工程结算陈朝兵
638,197.90
工程款 尚未工程结算合计 15,430,660.02
17、预收款项
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数工程款 465,000.00 2,312,924.00已结算未完工工程 16,890,905.60 26,870,285.56合计 17,355,905.60 29,183,209.56（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 17,355,905.60 100 .00 29,183,209.56 100.00（2）期末预收款项中不存在预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
（3）2013年12月31日已结算未完工工程
项目 合同成本 合同毛利 工程结算 已结算未完工工程 186,942,746.32 142,169,814.70 346,003,466.62 16,890,905.60已结算未完工工程
18、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1,244,923.3
（1）工资、奖金、津贴和补贴 30,902,965.62 30,479,560.60 1,668,328.38 6
（2）职工福利费 2,221,154.59 2,221,154.59 -（3）社会保险费 372,514.04 5,948,752.65 5,787,877.43 533,389.26其中：①医疗保险费 118,954.26 1,873,812.92 1,824,214.86 168,552.32②基本养老保险费 218,845.92 3,524,175.44 3,427,592.88 315,428.48③年金缴费 -④失业保险费 10,934.82 177,372.10 172,556.38 15,750.54⑤工伤保险费 14,267.93 223,921.74 217,994.60 20,195.07⑥生育保险费 9,511.11 149,470.45 145,518.71 13,462.85（4）住房公积金 -119,832.00 1,842,067.00 1,896,614.00 -174,379.00（5）辞退福利 215,268.00 215,268.00 -（6）工会经费和职工教育经费 135,872.77 1,091,873.13 1,072,276.03 155,469.87（7）非货币性福利 -（8）其他 -其中：以现金结算的股份支付
合计 1,633,478.17 42,222,080.99 41,672,750.65 2,182,808.51说明：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的职工薪酬。
19、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 25,308.56 40,651.32营业税 13,374,355.19 7,380,426.72企业所得税 3,494,770.03 3,735,692.26城市维护建设税 726,801.44 430,752.99其他 255,754.60 273,465.74
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 17,876,989.82 11,860,989.0320、其他应付款
项目 期末数 期初数风险抵押押金 4,023,935.14 1,887,297.75其他 1,069,048.05 149,134.17合计 5,092,983.19 2,036,431.92（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内
3,374,365.53 66.26 901,090.65 44.251至2年
774124.44 15.20 388,357.95 19.072至3年
264,657.05 5.20 677,309.65 33.263至4年
610,162.50 11.98 15,679.60 0.774至5年
15,679.60 0.30 3,789.32 0.195年以上
53,994.07 1.06 50,204.75 2.46合计
5,092,983.19 100.00 2,036,431.92 100.00（2）期末其他应付款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
（3）账龄超过1年的大额（50万元以上）其他应付款
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因北京金隅嘉业房地产公司2012-
1,424,200.00 项目保证金 质保期尚未结束 X008
21、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
期末数项目 期初数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 20,040.00 20,040.0022、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 460,226,718.87 460,226,718.8723、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注安全生产费 4,099,510.43 4,099,510.43
24、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,281,001.81 7,310,131.37 26,591,133.18任意盈余公积 9,640,500.90 3,655,065.68 13,295,566.58合计 28,921,502.71 10,965,197.05 39,886,699.76说明：根据本公司章程规定以税后利润的10%计提法定盈余公积，以税后利润的5%计提任意盈余公积。
25、未分配利润
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额提取或分配比例%调整前上期末未分配利润 102,506,855.00 58,484,394.75
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 102,506,855.00 58,484,394.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 70,703,158.74 63,825,845.02
减：提取法定盈余公积 7,310,131.37 6,522,256.51 10.00提取任意盈余公积 3,655,065.68 3,261,128.26 5.00应付普通股股利 14,028,000.00 10,020,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 148,216,816.69 102,506,855.00
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司
的金额
说明：2013年5月10日本公司股东大会审议通过《2012年度利润分配议案》，以2012年12月31日总股本20,040.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.70元（含税），分配股利总额1,402.80万元。
26、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 504,716,532.71 450,988,981.21其他业务收入
营业成本 372,961,911.36 331,811,010.44（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本石油石化 308,786,387.28 222,441,477.19 286,205,782.52 213,737,083.08其他 195,930,145.43 150,520,434.17 164,783,198.69 118,073,927.36合计 504,716,532.71 372,961,911.36 450,988,981.21 331,811,010.44（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本强夯 348,188,691.30 227,454,472.33 274,796,648.75 174,477,951.29桩基 147,394,401.18 137,170,768.01 174,119,167.42 155,464,464.85勘察 9,133,440.23 8,336,671.02 2,073,165.04 1,868,594.30合计 504,716,532.71 372,961,911.36 450,988,981.21 331,811,010.44（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北
61,155,086.60 40,379,321.93 45,208,770.30 37,185,635.42东北
6,850,438.56 5,652,586.18 17,889,286.85 12,385,955.65
华东
53,903,875.87 50,374,705.02 156,301,191.38 146,451,215.21
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中南
134,665,749.26 104,863,851.57 60,178,881.26 34,539,654.81西北
182,689,689.04 112,094,418.34 147,323,337.00 89,193,948.24西南
65,451,693.38 59,597,028.32 23,216,000.00 11,746,351.74国外
871,514.42 308,249.37合计 504,716,532.71 372,961,911.36 450,988,981.21 331,811,010.44（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%北京蓝天建设工程有限公司
110,235,400.00 21.84陕西建工集团总公司
66,997,141.18 13.27中海石油炼化有限责任公司
38,601,307.75 7.65中科（广东）炼化有限公司
37,193,961.00 7.37华润电力（海丰）有限公司
36,028,073.00 7.14合计 289,055,882.93 57.2727、合同项目收入
累计已确认毛利
合同 已办理结算的金合同项目 总金额 累计已发生成本（亏损以“-”
类型 额
号表示）
延安延能化煤油气项目
123,079,741.18 51,377,315.08 71,702,426.10 108,600,241.48固定单
价合同 延安新区北区场地平整
133,120,000.00 93,528,053.24 39,591,946.76 133,120,000.00小计 256,199,741.18 144,905,368.32 111,294,372.86 241,720,241.4828、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税
13,822,792.53 13,094,999.74城市维护建设税
781,545.92 710,683.98教育费附加
422,845.25 394,015.49其他
4,984.78 9,729.41合计
15,032,168.48 14,209,428.62说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见“附注三、税项”。
29、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额 1,294,588.08 1,044,407.92工资薪酬
157,233.00 179,369.87办公费
443,215.65 364,249.40差旅费
其他 153,372.21 590,617.76合计 2,048,408.94 2,178,644.9530、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10,152,114.18 8,280,972.74工资薪酬
1,657,540.04 1,317,319.93办公费
1,792,481.03 1,675,219.50差旅费
1,992,950.59 1,408,317.18折旧及长期摊销费
296,304.80 276,551.10业务招待费
340,000.00 368,500.00中介机构费
495,820.25 354,375.91税金
15,098,013.44 15,113,858.93研发费用
3,070,498.60 3,245,524.70其他费用
合计 34,895,722.93 32,040,639.9931、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出
减：利息收入 7,514,494.00 13,767,358.00汇兑损益 116.32手续费及其他 79,486.67 155,381.13合计 -7,435,007.33 -13,611,860.5532、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额坏账损失 8,619,003.47 10,881,197.3533、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,803,505.78 531,590.79理财产品投资收益 1,945,287.69
合计 3,748,793.47 531,590.79（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因
北京中岩工程管理有
1,803,505.78 531,590.79本期被投资单位净利润增加
限公司
34、营业外收入
计入当期非经常性损益的项 目 本期发生额 上期发生额
金额非流动资产处置利得合计 404,263.16 7,627.96 404,263.16其中：固定资产处置利得 404,263.16 7,627.96 404,263.16保险赔款 3,136.00
政府补助 141,513.00 204,957.00 141,513.00合计 545,776.16 215,720.96 545,776.16
其中，政府补助明细如下：
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额 补助批文
奥宇科技企业纳税奖励资
139,013.00 88,657.00北京奥宇科技企业孵化器有限责任公司《通知》
金
《大兴区科委、知识产权局关于申报2012年度大兴区专 2,500.00 3,000.00
大兴科委专利资助奖励费 利资助及奖励的通知》
大兴科学技术委员会技术 《关于申报2012年大兴区科技发展计划项目的通知》；
研发政府补助 京兴政发[2012]7号；2011年大兴区科学技术奖获奖项 50,000.00
目名录；大兴区科学技术奖技术进步奖项目简介及奖励公报
大兴科委科学技术进步奖
60,000.00《关于申报2011年大兴区科学技术奖的通知》
款
大兴区科委专利资助资金
3,300.00《关于申报2011年大兴区科学技术奖的通知》
及专利奖励资金
合计 141,513.00 204,957.00
35、营业外支出
计入当期非经常性损益的项目 本期发生额 上期发生额
金额非流动资产处置损失合计
85,005.01 54,839.53 85,005.01其中：固定资产处置损失
85,005.01 54,839.53 85,005.01红十字会捐款
20,000.00
滞纳金
487.82 5,682.34 487.82罚款
19,900.00
捐赠支出
100,000.00
其他
594,213.18 4,046.72 594,213.18合计 679,706.01 204,468.59 679,706.0136、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 12,798,880.26 11,829,098.11递延所得税调整 -1,292,850.52 -1,632,179.56合计 11,506,029.74 10,196,918.55（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 82,209,188.48 74,022,763.57按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 12,331,378.27 11,103,414.54子公司亏损无法抵扣的影响 385,123.63 209,508.01对以前期间当期所得税的调整 76,802.26
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -270,525.87 -79,738.63无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失 82,973.47 75,772.83税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列） -1,099,722.02 -1,112,038.20其他
所得税费用 11,506,029.74 10,196,918.5537、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 70,703,158.74 63,825,845.02报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F -113,840.37 5,727.16报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
P2=P1-F 70,816,999.11 63,820,117.86东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影
P3
响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通
P4
股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 200,400,000.00 100,200,000报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
S1 100,200,000股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 7报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 200,400,000.00 200,400,000M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股
X1
而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 200,400,000.00 200,400,000其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权
数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.35 0.32扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基
Y2=P2/S 0.35 0.32本每股收益
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益
/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀 Y4=（P2＋P4）
释每股收益 /X2
38、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到的投标保证金、履约保证金 30,513,358.00 7,334,221.41利息收入 10,098,301.51 17,906,631.40单位及个人往来借款 7,115,798.77 1,266,909.65政府补助 141,513.00 204,957.00
其他 733,762.27 3,136.00
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 48,602,733.55 26,715,855.46（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额办公费 1,814,773.04 2,274,189.86差旅费 2,235,696.68 2,034,466.30业务招待费 404,990.90 377,662.20支付的往来款 1,085,587.40 3,465,558.93备用金 1,820,655.35 1,216,368.05手续费 79,486.67 153,438.13捐赠支出 120,000.00中介机构费 340,000.00 368,500.00保证金及其他 26,942,564.79 35,132,823.08合计 34,723,754.83 45,143,006.55（3）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付的股权意向金 30,000,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额中登公司代派现金登记手续费 11,556.86 107,040.8639、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 70,703,158.74 63,825,845.02加：资产减值准备 8,619,003.47 10,881,197.35固定资产折旧 22,460,948.18 13,389,824.86无形资产摊销 368,133.72 186,582.44长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-319,258.15 -7,627.96“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 54,839.53公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -3,748,793.47 -531,590.79递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,292,850.52 -1,632,179.56递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -76,279,746.06 -26,514,031.02经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,453,489.88 -172,035,472.46经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 34,425,537.63 63,836,995.48
其他
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经营活动产生的现金流量净额 53,482,643.66 -48,545,617.112、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 270,824,350.09 348,703,871.56减：现金的期初余额 348,703,871.56 543,401,224.71加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -77,879,521.47 -194,697,353.15（2）现金及现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额一、现金 270,824,350.09 348,703,871.56其中：库存现金 84,347.55 386,832.36可随时用于支付的银行存款 260,584,521.67 341,285,436.63可随时用于支付的其他货币资金 10,155,480.87 7,031,602.57可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 270,824,350.09 348,703,871.56（4）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额期末货币资金 270,824,350.09减：使用受到限制的存款
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 270,824,350.09七、关联方及关联交易
1、存在控制关系的关联方情况
关联方名称 关联方性质 与本公司关系 识别号
吴延炜 自然人 实际控制人 11022419590218****2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
合营和联营企业情况详见附注五、8。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码梁富华、王亚凌、张强、周青、江华、孙奇、柴世忠、
关键管理人员
李岳峰、李学洪、王锡良、杨远红、王秀格
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、关联交易情况
（1）关联采购商品、接受劳务
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易内
关联方
容
价策方程式序及决
金额
占同类交的易比金例额
％
金额
占同类交的易比金例额％北京中岩工提供研发中
程管理有限心建设监理 市场价格 275,000.00 100.00 761,600.00 100.00公司 服务
（2）关联方担保
2013年10月12日，本公司与招商银行股份有限公司北京西三环支行签订授信协议，有效期间自2013年10月12日至2014年10月11日，授信额度为人民币5,000万元，贷款利率按具体合同的规定执行，并由吴延炜先生提供保证担保。
2013年8月05日，中国建设银行股份有限公司北京大兴支行通过审批向本公司提供人民币6,000万元的授信额度，额度分配为流动资金贷款额度1,000万元、保证额度3,000万元、国内信用证议付额度1,000万元、国内保理额度1,000万元，期限12个月，贷款利率按具体合同的规定执行，并由吴延炜先生提供保证担保。
（3）支付关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员13人，上期关键管理人员13人，支付薪酬情况见下表：
本期发生额 上期发生额
支付关键管理人员
关联方
薪酬决策程序
金额（万占同类交易金额
金额（万元）
占同类交易金额元） 的比例％ 的比例％关键管理人员 股东会审议通过 317.91 7.58 307.91 13.80九、或有事项
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的或有事项。
十、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
经2014年3月13日公司第二届董事会第十八次会议通过2013年度利润分配及资本公积金转增股本的预案，向全体股东每 10股派发现金红利 1.00元（含税），分配现金股利 2,004.00万元；
将资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股。
2、重大资产重组事项
2014年3月7日，公司召开第二届董事会第十七次临时会议，会议通过了《中化岩土工程股份有限公司发行股份及支付现金购买资产暨重大资产重组预案》的议案，同意以发行股份及支付现金的方式购买上海强劲地基工程股份有限公司和上海远方基础工程有限公司100%股权。经公司与相关交易对方初步协商确定交易价格为80,800.00万元（其中上海强劲100%股份的初步确定交易价格为40,800.00万元，上海远方100%股权的初步确定交易价格为40,000.00万元）。本次交易中现金方式支付金额为97,182,000.00元，以股份方式支付交易对价为710,818,000.00元，根据前述预估值及按规定确定的发行价格（12.13元/股），本次拟交易对方等特定对象发行股份
58,600,000.00股。
十二、其他重要事项
截至2013年12月31日银行为本公司开具保函明细情况
开保日期 保函名称 金额受益人 到期日期
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014年01月2013年01月28日 质量保函2013-011# 139,226.70常熟高泰助剂有限公司
28日
2014年07月2013年04月10日 履约保函2013-030# 3,750,500.00中海石油炼化有限责任公司
08日
2014年04月2013年04月24日 质量保函2013-035# 25,000.00东洋工程（上海）有限公司
02日
2014年05月2013年05月17日 履约保函-2013-046# 2,619,000.00华润电力（海丰）有限公司
15日
赢创德固赛（中国）投资有 2014年12月2013年06月21日 质量保函2013-062# 123,511.95
限公司 20日
2014年03月2013年10月31日 投标保函13-0123 100,000.00海工英派尔工程有限公司
09日
2014年02月2013年11月04日 履约保函13-0124# 1,945,872.60巴斯夫化工有限公司
02日
2014年02月2013年11月13日 履约保函13-0134# 929,302.65巴斯夫化工有限公司
02日
乐高玩具制造（嘉兴）有限 2014年03月2013年11月27日 投标保函13-0160# 800,000.00
公司 03日
2014年08月2013年12月06日 质量保函13-0170# 35,893.77巴斯夫化工有限公司
20日
2014年06月2013年12月06日 质量保函13-0171# 299,891.04巴斯夫涂料上海有限公司
20日
2014年04月2013年12月05日 投标保函13-0172# 600,000.00海工英派尔工程有限公司
16日
英威达尼龙化工（中国）有 2014年02月2013年12月23日 履约保函13-0175# 2,332,000.00
限公司 28日
合计 13,700,198.71
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
288,471,036.11 100.00 29,168,047.88 10.11 259,302,988.23应收账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 288,471,036.11 100.00 29,168,047.88 10.11 259,302,988.23应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
269,110,251.98 100.00 20,456,464.43 7.60 248,653,787.55应收账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 269,110,251.98 100.00 20,456,464.43 7.60 248,653,787.55说明：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末数 期初数
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 200,049,310.67 69.35 10,002,465.53 213,904,527.50 79.49
3,227,078.91至2年 53,711,416.29 18.62 5,371,141.63 32,270,789.79 11.99
8 5,705,549.22至3年 22,559,219.56 7.82 6,767,765.87 11,411,098.47 4.24
33至4年 8,596,056.72 2.98 4,298,028.36 10,723,424.62 3.98 10,723,424.624至5年 2,754,621.27 0.95 1,928,234.89 - -5年以上 800,411.60 0.28 800,411.60 800,411.60 0.30 800,411.60合计 288,471,036.11 100.00 29,168,047.88 269,110,251.98 100.00 20,456,464.43（2）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%北京蓝天建设有限公司 非关联方 135,320,000.00 2年以内 46.91陕西建工集团总公司 非关联方 20,196,338.95 1年以内 7.00威远钢铁有限公司 非关联方 13,692,866.09 2-3年 4.75中国石油集团东北炼化工程有限公司 非关联方 9,043,008.00 1年以内 3.13中科（广东）炼化有限公司 非关联方 8,831,456.00 1年以内 3.06合计 187,083,669.04 64.852、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他
5,641,781.15 60.99 1,695,785.92 30.06 3,945,995.23应收款
备用金组合 3,609,285.90 39.01 3,609,285.90单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 9,251,067.05 100.00 1,695,785.92 18.28 7,555,281.13其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他
25,379,529.19 100.00 1,788,365.90 7.05 23,591,163.29应收款
备用金组合
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 25,379,529.19 100.00 1,788,365.90 7.05 23,591,163.29说明1：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 1,500,016.60 26.59 75,000.83 22,828,064.97 89.95 -1至2年 2,126,386.79 37.69 212,638.68 198,382.57 0.78 19,838.262至3年 67,998.94 1.21 20,399.68 1,169,108.01 4.61 584,554.003至4年 1,119,180.18 19.84 559,590.09 39,260.00 0.15 39,260.004至5年 140.00 0.00 98.00 294,870.00 1.16 294,870.005年以上 828,058.64 14.68 828,058.64 849,843.64 3.35 849,843.64合计 5,641,781.15 100.00 1,695,785.92 25,379,529.19 100.00 1,788,365.90（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容 比例%北京蓝天建设有限公司 非关联方 1,000,000.001到2年 工程保证金 10.81安全保证金、投
华润电力（海丰）有限公司 非关联方 850,000.001年以内 9.19标保证金
中交第四航务局工程有限公司 非关联方 796,262.743到4年 履约保证金 8.61北京燕化天钲建筑工程有限责任公
非关联方 613,000.001到2年 工程保证金 6.63司
长寿经济技术开发区管理委员会 非关联方 402,400.001到2年 工程保证金 4.35合计 3,661,662.74 39.583、长期股权投资
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额①对子公司投资
中化岩土工程（大连）有限
成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00公司
北京泰斯特工程检测有限公
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00司
大连长兴岛临港工业区远大
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00岩土工程有限公司
②对联营企业投资
北京中岩工程管理有限公司权益法 1,220,000.00 2,365,244.49 1,803,505.78 4,168,750.27合计 29,320,000.00 10,465,244.49 21,803,505.78 32,268,750.27长期股权投资（续）：
在被投资单位持股
在被投资单 在被投资单位 减值本期计提减 本期现金被投资单位名称 比例与表决权比例
位持股比例% 表决权比例% 准备 值准备 红利不一致的说明
①对子公司投资
中化岩土工程（大连）
100.00 100.00
有限公司
北京泰斯特工程检测有
100.00 100.00
限公司
大连长兴岛临港工业区
100.00 100.00
远大岩土工程有限公司
②对联营企业投资
北京中岩工程管理有限
40.67 40.67
公司
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 503,222,392.71 450,988,981.21其他业务收入
营业成本 371,691,892.36 331,811,010.44（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本石油石化 308,786,387.28 222,441,477.19 286,205,782.52 213,737,083.08其他 194,436,005.43 149,250,415.17 164,783,198.69 118,073,927.36合计 503,222,392.71 371,691,892.36 450,988,981.21 331,811,010.44（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本强夯 346,694,551.30 226,184,453.33 274,796,648.75 174,477,951.29桩基 147,394,401.18 137,170,768.01 174,119,167.42 155,464,464.85勘察 9,133,440.23 8,336,671.02 2,073,165.04 1,868,594.30合计 503,222,392.71 371,691,892.36 450,988,981.21 331,811,010.44（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北 61,155,086.60 40,379,321.93 45,208,770.30 37,185,635.42东北 5,356,298.56 4,382,567.18 17,889,286.85 12,385,955.65华东 53,903,875.87 50,374,705.02 156,301,191.38 146,451,215.21中南 134,665,749.26 104,863,851.57 60,178,881.26 34,539,654.81西北 182,689,689.04 112,094,418.34 147,323,337.00 89,193,948.24西南 65,451,693.38 59,597,028.32 23,216,000.00 11,746,351.74国外 871,514.42 308,249.37合计 503,222,392.71 371,691,892.36 450,988,981.21 331,811,010.44（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%北京蓝天建设工程有限公司
110,235,400.00 21.91陕西建工集团总公司
66,997,141.18 13.31中海石油炼化有限责任公司
38,601,307.75 7.67中科（广东）炼化有限公司
37,193,961.00 7.39
华润电力（海丰）有限公司
36,028,073.00 7.16
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 289,055,882.93 57.445、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,803,505.78 531,590.79理财产品投资收益 1,677,630.15
合计 3,481,135.93 531,590.79（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因
北京中岩工程管理有
1,803,505.78 531,590.79本期被投资单位净利润增加
限公司
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 73,101,313.69 65,222,565.10加：资产减值准备 8,619,003.47 10,881,197.35固定资产折旧 21,759,734.49 12,980,968.47无形资产摊销 368,133.72 186,582.44长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-319,258.15 -7,627.96“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 54,839.53公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -3,481,135.93 -531,590.79递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,292,850.52 -1,632,179.56递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -76,003,065.10 -26,514,031.02经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,572,850.98 -171,194,361.08经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,668,794.96 63,837,023.47其他
经营活动产生的现金流量净额 54,847,819.65 -46,716,614.052、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 250,320,928.14 346,304,783.51减：现金的期初余额 346,304,783.51 536,860,524.60加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -95,983,855.37 -190,555,741.09
中化岩土工程股份有限公司
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 备注非流动性资产处置损益 319,258.15
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 141,513.00
定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -594,701.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 -133,929.85
减：非经常性损益的所得税影响数 -20,089.48
非经常性损益净额 -113,840.37
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税
后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 -113,840.37
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.62 0.35 0.35扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
8.57 0.35 0.35的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 70,703,158.74报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F -113,840.37报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 70,816,999.11归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 792,055,076.58报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的净资产 Ei
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产 Ej 14,028,000.00减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 7其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk
报告期月份数 M0 12归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 848,730,235.32E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 819,223,655.95Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 8.63%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益
Y2=P2/E2 8.64%率
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末27,082.44万元，较期初减少22%，主要是实施募投项目，购建固定资产
和投资所致。
中化岩土工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）应收利息期末376.61万元，较期初减少41%，主要是定期存款金额减少所致。
（3）其他应收款期末786.57万元，较期初减少68%，主要是工程保证金减少所致。
（4）存货期末14,283.03万元，较期初增加130%，主要是公司业务规模增长，已完工未结算款增加所致。
（5）长期股权投资期末416.88万元，较期初增加76%，主要是联营企业净利润增加所致。
（6）在建工程期末7,939.03万元，较期初增加101%，主要是研发中心建设项目投入。
（7）递延所得税资产期末462.96万元，较期初增加39%，主要是公司2013年计提坏账准备增加所致。
（8）应付账款期末12,395.87万元，较期初增加31%，主要是公司业务规模增长，应付分包工程款增加。
（9）预收款项期末1,735.59万元，较期初减少41%，主要是公司已结算未完工款减少。
（10）应付职工薪酬期末218.28万元，较期初增加34%，主要是公司第二年1月发放12月工资，由于公司业务规模增长，员工增加导致每月工资增加。
（11）应交税费期末1,787.70万元，较期初增加51%，主要是应交营业税增加。
（12）其他应付款期末509.30万元，较期初增加150%，主要是公司收取项目保证金增加。
（13）盈余公积期末3,988.67万元，较期初增加38%，主要是公司净利润增加所致。
（14）未分配利润期末14,821.68万元，较期初增加45%，主要是公司净利润增加所致。
（15）财务费用本期发生额为-743.50万元，较上期增加45%，主要是公司存款利息减少。
（16）投资收益本期发生额为374.88万元，较上年增加605%，主要是公司增加理财产品投资和联营企业利润增加所致。
十五、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十八次会议于2014年3月13日批准。
中化岩土工程股份有限公司
2014年3月13日