审计报告
信会师报字[2014]第710523号北京东土科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京东土科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈勇波
中国·上海中国注册会计师：隋振涛
二〇一四年四月十五日
资产负债表
编制单位：北京东土科技股份有限公司2013年12月31日单位：人民币元
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|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||180,304,129.12|319,690,383.47|
|交易性金融资产||||
|应收票据||12,656,042.72|11,452,083.85|
|应收账款|十一、（一）|49,366,496.94|55,810,466.46|
|预付款项||4,423,073.15|1,379,320.00|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十一、（二）|1,829,762.06|1,696,243.54|
|存货||28,891,617.51|20,001,375.88|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||277,471,121.50|410,029,873.20|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十一、（三）|66,978,372.78|2,032,421.01|
|投资性房地产||||
|固定资产||99,546,239.96|6,234,521.11|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||6,803,896.35|5,201,167.31|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||80,673.61|122,919.64|
|递延所得税资产||455,612.63|480,277.66|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||173,864,795.33|14,071,306.73|
|资产总计||451,335,916.83|424,101,179.93|

法定代表人：李平 主管会计工作负责人:张利 会计机构负责人:张利
资产负债表（续）
编制单位：北京东土科技股份有限公司2013年12月31日单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|||10,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据|||3,066,100.00|
|应付账款||29,718,234.36|14,751,070.65|
|预收款项||3,073,922.65|3,167,851.10|
|应付职工薪酬||3,783,124.46|600,730.37|
|应交税费||3,498,745.90|4,610,614.15|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||3,988,044.39|4,044,515.54|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||44,062,071.76|40,240,881.81|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||44,062,071.76|40,240,881.81|
|所有者权益：||||
|股本||85,620,480.00|53,512,800.00|
|资本公积||193,187,794.54|225,295,474.54|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||16,915,542.09|13,503,931.40|
|一般风险准备||||
|未分配利润||111,550,028.44|91,548,092.18|
|所有者权益合计||407,273,845.07|383,860,298.12|
|负债和所有者权益总计||451,335,916.83|424,101,179.93|

法定代表人：李平 主管会计工作负责人:张利 会计机构负责人:张利
合并资产负债表
编制单位：北京东土科技股份有限公司2013年12月31日单位：人民币元
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|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、（一）|202,294,770.57|320,245,516.95|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产|五、（二）|1,437,314.66|1,126,020.60|
|应收票据|五、（三）|12,656,042.72|11,484,793.85|
|应收账款|五、（四）|56,498,163.97|55,871,318.38|
|预付款项|五、（五）|4,583,224.94|1,379,320.00|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五、（六）|2,006,037.90|1,699,709.11|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、（七）|32,943,891.81|19,808,119.70|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||312,419,446.57|411,614,798.59|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、（八）|2,565,322.54||
|投资性房地产||||
|固定资产|五、（九）|101,618,982.27|6,723,055.90|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、（十）|12,570,695.95|5,201,167.31|
|开发支出||||
|商誉|五、（十一）|41,671,622.51||
|长期待摊费用|五、（十二）|80,673.61|122,919.64|
|递延所得税资产|五、（十三）|524,101.56|541,188.33|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||159,031,398.44|12,588,331.18|
|资产总计||471,450,845.01|424,203,129.77|

法定代表人：李平 主管会计工作负责人:张利 会计机构负责人:张利
合并资产负债表（续）
编制单位：北京东土科技股份有限公司2013年12月31日单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、（十四）||10,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|五、（十五）||3,066,100.00|
|应付账款|五、（十六）|31,300,885.55|14,840,259.65|
|预收款项|五、（十七）|3,140,083.65|3,167,851.10|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、（十八）|3,956,206.82|697,609.62|
|应交税费|五、（十九）|5,274,606.09|4,639,026.18|
|应付利息||||
|应付股利|五、（二十）|||
|其他应付款|五、（二十一）|455,703.79|11,873.64|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||44,127,485.90|36,422,720.19|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|五、（二十二）|2,040,000.00||
|非流动负债合计||2,040,000.00||
|负债合计||46,167,485.90|36,422,720.19|
|所有者权益：||||
|股本|五、（二十三）|85,620,480.00|53,512,800.00|
|资本公积|五、（二十四）|194,412,266.06|226,519,946.06|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|五、（二十五）|16,915,542.09|13,503,931.40|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、（二十六）|114,326,588.38|94,243,732.12|
|外币报表折算差额||244,617.70||

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|归属于母公司所有者权益合计|411,519,494.23|387,780,409.58|
|少数股东权益|13,763,864.88||
|所有者权益合计|425,283,359.11|387,780,409.58|
|负债和所有者权益总计|471,450,845.01|424,203,129.77|

法定代表人：李平 主管会计工作负责人:张利 会计机构负责人:张利
利润表
编制单位：北京东土科技股份有限公司2013年度单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十一、（四）|169,721,617.97|164,610,474.03|
|减：营业成本|十一、（四）|68,637,246.68|59,313,663.26|
|营业税金及附加||1,575,014.69|1,688,611.73|
|销售费用||29,626,235.23|28,578,927.28|
|管理费用||44,905,239.32|37,216,760.13|
|财务费用||-2,472,113.53|-580,855.85|
|资产减值损失||-164,433.55|1,510,411.22|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益|十一、（五）|-434,677.46||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-434,677.46||
|二、营业利润||27,179,751.67|36,882,956.26|
|加：营业外收入||11,615,090.81|12,945,465.98|
|减：营业外支出||162,569.68|129,014.13|
|其中：非流动资产处置净损失||62,586.99|29,014.13|
|三、利润总额||38,632,272.80|49,699,408.11|
|减：所得税费用||4,516,165.85|5,045,673.64|
|四、净利润||34,116,106.95|44,653,734.47|
|五、每股收益||||
|（一）基本每股收益(元/股)||0.3985|0.6421|
|（二）稀释每股收益(元/股)||0.3985|0.6421|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||34,116,106.95|44,653,734.47|

法定代表人：李平 主管会计工作负责人:张利 会计机构负责人:张利
合并利润表
编制单位：北京东土科技股份有限公司2013年度 单位：人民币元
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|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||174,201,269.38|164,644,288.56|
|其中：营业收入|五、（二十七）|174,201,269.38|164,644,288.56|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||145,675,944.64|127,504,374.75|
|其中：营业成本|五、（二十七）|70,074,498.71|55,870,342.60|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、（二十八）|1,617,933.82|2,211,032.03|
|销售费用|五、（二十九）|29,912,648.05|29,673,785.00|
|管理费用|五、（三十）|47,023,494.35|38,910,130.88|
|财务费用|五、（三十一）|-2,484,631.99|-631,627.93|
|资产减值损失|五、（三十二）|-467,998.30|1,470,712.17|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|五、（三十三）|311,294.06|52,130.58|
|投资收益（损失以“－”号填列）|五、（三十四）|-434,677.46||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-434,677.46||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||28,401,941.34|37,192,044.39|
|加：营业外收入|五、（三十五）|12,231,461.80|12,994,565.19|
|减：营业外支出|五、（三十六）|162,569.68|129,014.13|
|其中：非流动资产处置净损失||62,586.99|63,866.40|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||40,470,833.46|50,057,595.45|
|减：所得税费用|五、（三十七）|5,466,464.65|5,249,606.18|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||35,004,368.81|44,807,989.27|
|其中：归属于母公司所有者的净利润||34,197,026.95|44,807,989.27|
|少数股东损益||807,341.86||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)|五、（三十八）|0.3994|0.6443|
|（二）稀释每股收益(元/股)|五、（三十八）|0.3994|0.6443|
|七、其他综合收益|五、（三十九）|305,924.64||
|八、综合收益总额||35,310,293.45|44,807,989.27|
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额||34,441,644.65|44,807,989.27|
|归属于少数股东的综合收益总额||868,648.80||

法定代表人：李平 主管会计工作负责人:张利 会计机构负责人:张利
现金流量表
编制单位：北京东土科技股份有限公司2013年度 单位：人民币元
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|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||199,792,010.79|165,727,353.37|
|收到的税费返还||10,567,393.35|9,667,857.68|
|收到其他与经营活动有关的现金||5,060,374.99|5,042,376.50|
|经营活动现金流入小计||215,419,779.13|180,437,587.55|
|购买商品、接受劳务支付的现金||74,329,545.71|67,383,657.07|
|支付给职工以及为职工支付的现金||44,680,626.85|36,951,431.12|
|支付的各项税费||20,938,318.57|18,657,834.11|
|支付其他与经营活动有关的现金||28,594,252.07|30,526,227.27|
|经营活动现金流出小计||168,542,743.20|153,519,149.57|
|经营活动产生的现金流量净额||46,877,035.93|26,918,437.98|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||41,900.00|5,390.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||41,900.00|5,390.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||97,767,675.48|5,425,086.09|
|投资支付的现金||65,380,629.23||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||163,148,304.71|5,425,086.09|
|投资活动产生的现金流量净额||-163,106,404.71|-5,419,696.09|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||243,050,000.00|
|取得借款收到的现金||10,000,000.00|10,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||10,000,000.00|253,050,000.00|
|偿还债务支付的现金||20,000,000.00|23,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||11,045,524.44|774,648.16|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||6,167,621.40|
|筹资活动现金流出小计||31,045,524.44|29,942,269.56|
|筹资活动产生的现金流量净额||-21,045,524.44|223,107,730.44|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-138,066.01|-13,174.61|
|五、现金及现金等价物净增加额||-137,412,959.23|244,593,297.72|
|加：期初现金及现金等价物余额||317,714,688.35|73,121,390.63|
|六、期末现金及现金等价物余额||180,301,729.12|317,714,688.35|

法定代表人：李平 主管会计工作负责人:张利 会计机构负责人:张利
合并现金流量表
编制单位：北京东土科技股份有限公司2013年度 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||205,823,242.13|165,814,880.37|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||11,183,764.34|9,667,857.68|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、（三十五）|7,776,603.33|5,147,872.29|
|经营活动现金流入小计||224,783,609.80|180,630,610.34|
|购买商品、接受劳务支付的现金||75,417,996.42|60,062,848.74|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||45,341,052.80|41,447,355.69|
|支付的各项税费||21,351,156.27|24,084,193.54|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、（三十五）|29,402,925.13|32,238,346.77|
|经营活动现金流出小计||171,513,130.62|157,832,744.74|
|经营活动产生的现金流量净额||53,270,479.18|22,797,865.60|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||41,900.00|5,390.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||41,900.00|5,390.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||98,465,972.07|5,425,086.09|
|投资支付的现金||3,000,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||49,409,459.92||
|支付其他与投资活动有关的现金||||

|||||
|-|-|-|-|
|投资活动现金流出小计||150,875,431.99|5,425,086.09|
|投资活动产生的现金流量净额||-150,833,531.99|-5,419,696.09|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||2,462,657.31|243,050,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||2,462,657.31||
|取得借款收到的现金||10,000,000.00|10,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||12,462,657.31|253,050,000.00|
|偿还债务支付的现金||20,000,000.00|23,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||11,045,524.44|774,648.16|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、（三十五）||6,167,621.40|
|筹资活动现金流出小计||31,045,524.44|29,942,269.56|
|筹资活动产生的现金流量净额||-18,582,867.13|223,107,730.44|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||168,468.68|-13,174.61|
|五、现金及现金等价物净增加额||-115,977,451.26|240,472,725.34|
|加：期初现金及现金等价物余额||318,269,821.83|77,797,096.49|
|六、期末现金及现金等价物余额||202,292,370.57|318,269,821.83|

法定代表人：李平 主管会计工作负责人:张利 会计机构负责人:张利
所有者权益变动表
编制单位：北京东土科技股份有限公司2013年度单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期 金 额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|53,512,800.00|225,295,474.54|||13,503,931.40||91,548,092.18|383,860,298.12|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|53,512,800.00|225,295,474.54|||13,503,931.40||91,548,092.18|383,860,298.12|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|32,107,680.00|-32,107,680.00|||3,411,610.69||20,001,936.26|23,413,546.95|
|（一）净利润|||||||34,116,106.95|34,116,106.95|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||34,116,106.95|34,116,106.95|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1.所有者投入资本|||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||3,411,610.69||-14,114,170.69|-10,702,560.00|
|1.提取盈余公积|||||3,411,610.69||-3,411,610.69||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对所有者的分配|||||||-10,702,560.00|-10,702,560.00|
|4.其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|32,107,680.00|-32,107,680.00|||||||
|1.资本公积转增资本|32,107,680.00|-32,107,680.00|||||||
|2.盈余公积转增资本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取||||||
|2.本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|85,620,480.00|193,187,794.54|16,915,542.09|111,550,028.44|407,273,845.07|

法定代表人：李平主管会计工作负责人:张利会计机构负责人:张利
所有者权益变动表
编制单位：北京东土科技股份有限公司2013年度 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期 金 额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|40,112,800.00|1,813,095.94|||9,038,557.95||51,359,731.16|102,324,185.05|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|40,112,800.00|1,813,095.94|||9,038,557.95||51,359,731.16|102,324,185.05|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|13,400,000.00|223,482,378.60|||4,465,373.45||40,188,361.02|281,536,113.07|
|（一）净利润|||||||44,653,734.47|44,653,734.47|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||44,653,734.47|44,653,734.47|
|（三）所有者投入和减少资本|13,400,000.00|223,482,378.60||||||236,882,378.60|
|1.所有者投入资本|13,400,000.00|223,482,378.60||||||236,882,378.60|
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||4,465,373.45||-4,465,373.45||
|1.提取盈余公积|||||4,465,373.45||-4,465,373.45||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对所有者的分配|||||||||
|4.其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增资本|||||||||
|2.盈余公积转增资本|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||
|4.其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1.本期提取||||||
|2.本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|53,512,800.00|225,295,474.54|13,503,931.40|91,548,092.18|383,860,298.12|

法定代表人：李平主管会计工作负责人:张利会计机构负责人:张利
合并所有者权益变动表
编制单位：北京东土科技股份有限公司2013年度 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期 金 额|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|53,512,800.00|226,519,946.06|||13,503,931.40||94,243,732.12||387,780,409.58||387,780,409.58|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|53,512,800.00|226,519,946.06|||13,503,931.40||94,243,732.12||387,780,409.58||387,780,409.58|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|32,107,680.00|-32,107,680.00|||3,411,610.69||20,082,856.26|244,617.70|23,739,084.65|13,763,864.88|37,502,949.53|
|（一）净利润|||||||34,197,026.95||34,197,026.95|807,341.86|35,004,368.81|
|（二）其他综合收益||||||||244,617.70|244,617.70|61,306.94|305,924.64|
|上述（一）和（二）小计|||||||34,197,026.95|244,617.70|34,441,644.65|868,648.80|35,310,293.45|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||12,895,216.08|12,895,216.08|
|1.所有者投入资本||||||||||2,462,657.31|2,462,657.31|
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3.其他||||||||||10,432,558.77|10,432,558.77|
|（四）利润分配|||||3,411,610.69||-14,114,170.69||-10,702,560.00||-10,702,560.00|
|1.提取盈余公积|||||3,411,610.69||-3,411,610.69|||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||
|3.对所有者的分配|||||||-10,702,560.00||-10,702,560.00||-10,702,560.00|
|4.其他||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|32,107,680.00|-32,107,680.00||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本|32,107,680.00|-32,107,680.00|||||||
|2.盈余公积转增资本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1.本期提取|||||||||
|2.本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|85,620,480.00|194,412,266.06|16,915,542.09|114,326,588.38|244,617.70|411,519,494.23|13,763,864.88|425,283,359.11|

法定代表人：李平主管会计工作负责人:张利会计机构负责人:张利
合并所有者权益变动表
编制单位：北京东土科技股份有限公司2013年度 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期 金 额|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|40,112,800.00|3,037,567.46|||9,038,557.95||53,901,116.30||106,090,041.71||106,090,041.71|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|40,112,800.00|3,037,567.46|||9,038,557.95||53,901,116.30||106,090,041.71||106,090,041.71|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|13,400,000.00|223,482,378.60|||4,465,373.45||40,342,615.82||281,690,367.87||281,690,367.87|
|（一）净利润|||||||44,807,989.27||44,807,989.27||44,807,989.27|
|（二）其他综合收益||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||44,807,989.27||44,807,989.27||44,807,989.27|
|（三）所有者投入和减少资本|13,400,000.00|223,482,378.60|||||||236,882,378.60||236,882,378.60|
|1.所有者投入资本|13,400,000.00|223,482,378.60|||||||236,882,378.60||236,882,378.60|
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3.其他||||||||||||
|（四）利润分配|||||4,465,373.45||-4,465,373.45|||||
|1.提取盈余公积|||||4,465,373.45||-4,465,373.45|||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||
|3.对所有者的分配||||||||||||
|4.其他||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1.资本公积转增资本|||||||
|2.盈余公积转增资本|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4.其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1.本期提取|||||||
|2.本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|53,512,800.00|226,519,946.06|13,503,931.40|94,243,732.12|387,780,409.58|387,780,409.58|

法定代表人：李平主管会计工作负责人:张利会计机构负责人:张利
北京东土科技股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
北京东土科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名称为北京依贝特科技有限公司，成立于2000年3月27日，原系由自然人李平出资125万元、自然人郭华东出资250万元、自然人陶航出资50万元、自然人郭建军出资25万元、自然人张勇出资25万元、自然人王志敏出资25万元组建的有限责任公司，以上出资均以货币资金方式缴纳，经北京瑞文成联合会计师事务所审验并出具京瑞联检验字（2000）第046号《开业登记验资报告》。
2001年10月12日，经本公司股东会会议一致同意，原股东郭华东与郭建军将其持有的本公司全部股份转让给原股东李平，本公司于2001年10月26日完成工商变更登记，领取了变更后的企业法人营业执照。
2004年7月1日经股东会决议同意本公司将注册资本增加到1,020万元，新增注册资本520万元全部由股东李平以货币资金方式缴纳，并于2004年7月14日完成工商变更登记，领取了变更后的企业法人营业执照。
2004年 9月 15日，经本公司股东会会议一致同意，自然人张旭霞与股东陶航、张勇、王志敏签订了《出资转让协议》，张旭霞受让了陶航、张勇与王志敏的出资，成为本公司股东。
2006年5月30日，经本公司2006年第二次股东会一致同意，本公司整体改制变更为股份有限公司，同时名称变更为“北京东土科技股份有限公司”。2006年7月31日，公司召开 2006年临时股东会，同意以经中磊会计师事务所出具的中磊审报字[2006]第 0193号《审计报告》审计后的截至 2006年 4月 30日净资产 7,603,915.94元为基准折股，变更后本公司注册资本为 760万元，其中原股东李平认缴出资 685万元，原股东张旭霞认缴出资75万元，净资产折股后余额3,915.94元转入资本公积。
以上事项已经中磊会计师事务所审验并出具中磊验字（2006）第0020号验资报告。
2007年5月本公司股东会决议增加注册资本228万元，由新股东上海汇银广场科技创业园有限公司、上海百金投资管理有限公司、上海华中实业（集团）有限公司出资 1,026万元缴纳，溢价部份计入资本公积。此次变更注册资本已经中磊会计师事务所有限公司审验并出具了中磊验字[2007]第0011号验资报告。本次变更后公司注册资本为988万元。
2008年 4月，根据 2007年度股东大会决议及修改后的章程，本公司决定以资本公积721.24万元及未分配利润296.40万元按各股东持股比例增资，公司注册资本变更为2,005.64万元，上述变更经中磊会计师事务所有限公司出具中磊验字[2008]第0008号验资报告审验。
经2008年7月31日公司召开的2008年第一次临时股东大会决议认可，股东张旭霞将其持有的100万股股份转让给自然人宋文宝，股东李平将其持有的161万股股份无偿转让给了公司高管及核心技术人员薛百华等。
经2009年6月24日召开的2008年度股东大会决议审议通过，公司以2009年5月31日经审计的净资产为基础，对全体股东按每10股送2.5股实施利润分配并转增股本，转增后公司股本变更为 2,507.05万元，上述变更经大信会计师事务有限公司出具大信分验字[2009]第1-0003号验资报告审验。
2011年6月，根据公司2010年度股东大会和修改后的章程规定，公司以2010年12月31日经审计的净资产为基础，按每10股转增6股的比例，以未分配利润向全体股东转增股份总额 1,504.23万股，转增后公司股本变更为4,011.28万元，上述变更业经大信会计师事务有限公司出具大信验字[2011]第1-0064号验资报告予以审验。
根据本公司 2011年第二次临时股东大会和中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1056号“关于核准北京东土科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复”规定,本公司于2012年9月14日前向不特定对象公开募集股份（A股） 1,340万股，增加注册资本 1,340万元，变更后的注册资本为人民币 5,351.28万元，上述募集资金到位情况业经中审国际会计师事务所予以验证，并出具中审国际验字[2012]01020201验资报告予以审验。
2013年 7月，根据贵公司 2013年第四次临时股东大会和修改后的章程规定，公司以截止2012年12月31日总股本53,512,800.00股为基数，向全体股东每10股转增6股，共计转增32,107,680.00股，转增股本后，公司总股本为85,620,480.00股，资本公积余额为 194,412,266.06元。经转增后，贵公司的注册资本由原来的 5,351.280万元变更为8,562.048万元，上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2013]第710965号验资报告予以验证。
截至2013年12月31日，公司主要股东及其持股情况如下：
股东名称 持股数（股） 持股比例（%）
李平 33,848,755.00 39.53
宋文宝 3,200,000.00 3.74
魏德米勒电联接国际贸易（上海）有限公司 3,144,845.00 3.67
薛百华 2,297,800.00 2.68
张旭霞 1,672,003.00 1.95
张力子 70,000.00 0.08
其他股东 19,947,077.00 23.30
其他社会公众股 21,440,000.00 25.05
合计 85,620,480.00 100.00
公司住所：北京市石景山区实兴大街30号院2号楼8至12层901
注册号：110000001251761
法定代表人：李平
注册资本：8,562.048万元
公司经营范围：许可经营项目：生产电子产品。一般经营项目：技术开发、技术转让、技术推广、技术服务；计算机系统服务、计算机图文设计、制作；销售计算机、软件及辅助设备；货物进出口、技术进出口、代理进出口；组织文化艺术交流活动（演出除外）；承办展览展示活动；经济信息咨询。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度；
本报告期为2013年1月1日至2013年12月31日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
期末单项余额在100万元以上的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如果客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量低于其账面价值的差额确认减值损失。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 采用账龄分析法计提坏账准备的组合
组合2 采用个别认定法不计提坏账准备的组合
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 涉及诉讼或对应收款项金额存在争议的应收款项
单独进行减值测试，如果客观证据表明其发生了减值的，
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量低于其账面价值的差额确认减值损失
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5 4.75-2.375
机器设备 10 5 9.5
运输设备 10 5 9.5
其他设备 5 5 19
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
公司的研究阶段支出一般是指公司对新产品提出产品立项申请后，研发部针对此产品的各项功能的进行研究定义、技术可行性分析、研发能力分析、产品创新能力分析、项目完成时间等情况进行分析研究阶段。研发支出—费用化支出包括在上述阶段所发生的费用，产品投产后的维护费用，以及其他不能计入资本化的费用。
开发阶段：指新产品立项申请经过开发阶段的研究分析，审批形成立项报告后，
研发部门为此立项报告中所定义的产品进行开发、设计、测试、试产等，直至新产品完工转产，形成立项结案报告。上述开发阶段所发生的费用，计入研发支出—资本化支出。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
(二十)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二) 收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司主要产品为工业以太网交换机、工业级数据光端机、工业级光纤收发器三类，其中工业以太网交换机系列、工业级数据光端机系列、工业级光纤收发器系列产品包含硬件和企业自主研发的嵌入式功能及管理软件，由于上述产品体积较小，通常以邮寄方式发货，在对方收到货物且未对货物质量提出异议时确认收入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十六)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十七)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
1、增值税：
公 司 税率
北京东土科技股份有限公司 6%、17%
北京东土电信技术有限公司 17%
上海远景数字信息技术有限公司 6%、17%
Kyland Technology EMEA GmBh 19%
2、城市维护建设税：
本公司及本公司之子公司（不包括 Kyland Technology EMEAGmBh）按应缴流转
税税额的7%计缴城市维护建设税。
3、教育费附加：
本公司及本公司之子公司（不包括 Kyland Technology EMEAGmBh）按应缴流转税税额的3%计缴教育费附加。
4、地方教育费附加：
本公司及本公司之子公司（不包括 Kyland Technology EMEAGmBh）按应缴流转税税额的2%计缴地方教育费附加。
5、所得税：
公 司 税率
北京东土科技股份有限公司 15%
北京东土电信技术有限公司 25%
上海远景数字信息技术有限公司 12.50%
Kyland Technology EMEA GmBh 15%
(二) 税收优惠及批文
1、增值税
本公司及其控股子公司上海远景数字信息技术有限公司适用17%的增值税税率。根据国务院国发[2011]4号文件《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，本公司及其控股子公司上海远景数字信息技术有限公司适用此规定。
2、所得税
本公司2011年继续被认定为高新技术企业，有效期为三年，在2011-2013年度间执行15%的企业所得税税率。
上海远景数字信息技术有限公司根据财税（2008）1号、发改高技（2008）3697号文规定，享受2009年1月至 2010年12月免征所得税，2011年1月至2013年 12月所得税减按12.50%计征。
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东子公 期末实成对子公持股 表决 是否 权益中用
注册 注册资 少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 司类 业务性质 经营范围 际出资司净投资比例 权比 合并 于冲减少
地 本 权益 少数股东在该子公司型 额 的其他项 (%) 例(%)报表 数股东损
期初所有者权益中所目余额 益的金额
享有份额后的余额北京东土电 全资 交换机产 工业以太网
信技术有限 子公 北京品的生产 150.00 交换机的生 203.24 100 100 是
公司 司 及销售 产销售
工业以太网
Kyland 控股 交换机产
150万
Technology 子公 德国品的生产 交换机的生 985.06 80 80 是 240.94 11.46
欧元
EMEA GmBh 司 及销售
产销售
2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构 少数股东
表决 冲减子公司少数股东子公 期末实 成对子公持股 是否 权益中用
注册 业务性 注册资 权比 少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 司类 经营范围 际出资 司净投资比例 合并 于冲减少
地 质 本 例 权益 少数股东在该子公司型 额 的其他项 (%) 报表 数股东损
(%) 期初所有者权益中所目余额 益的金额
享有份额后的余额上海远景数 控股 智能电 智能化设备
字信息技术 子公 上海 网及通 500.00 和时间同步 5,253.00 51 51 是 1,135.45
有限公司 司 信行业 系统产品
(二) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位2家，原因为：
2013年8月，公司以货币资金人民币985.06万元（折合120万欧元）出资设立Kyland Technology EMEAGmBh，本次对外投资已取得北京市商务委员会京商务经字[2013]196号文的批复。
2013年 9月，公司以超募资金人民币 5,253.00万元收购邬小峰、黄兵、冯继红及钟权雄合计持有的上海远景数字信息技术有限公司51%的股权。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
1,204.69 -57.29
Kyland Technology EMEA GmBh
1,723.64 677.20
上海远景数字信息技术有限公司
(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
本公司以2013年10月31日为购买日，支付现金人民币5,253.00万元作为合并成本购买了上海远景数字信息技术有限公司51%的权益。合并成本在购买日的总额为人民币5,253.00万元。
购买日的确定依据：同时满足以下条件时，一般可认为实现了控制权的转移，形成购买日。
（1）企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构通过；
（2）按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；按照国家有关规定，企业购并需要经过国家有关部门批准的，取得相关批准文件是对企业合并交易或事项进行会计处理的前提之一；
（3）参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；
（4）购买方已支付了购买价款的大部分(一般应超过50%)，并且有能力、有计划支付剩余款项。
（5）购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
上海远景数字信息技术有限公司是于2008年5月5日在上海成立的公司，总部位于上海，主要从事电气设备、电子产品、计算机软硬件、通信设备及配件、集成电路的开发、销售，计算机系统集成，计算机、电气专业领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、技术培训、技术承包、技术中介、技术
入股，通讯工程的设计、安装。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。在被合并之前，上海远景数字信息技术有限公司的股东为自然人邬小峰、自然人黄兵、自然人冯继红及自然人钟权雄。
购买日之前原持有股权在购买日的相关信息如下：
2013年10月31日
1,085.84原持有股权在购买日的公允价值（a）
773.75原持有股权在购买日的账面价值（b）
312.09按照公允价值重新计量所产生的利得/（损失)（a-b）
与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额 (c)
312.09合计(a-b+c)
原持有股权于购买日公允价值的确认方法为评估模型法，使用的主要假设如下：被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币52,530,000.00元，在合并中取得上海远景数字信息技术有限公司51%权益，上上海远景数字信
4,167.16海远景数字信息技术有限公司可辨认净资产在购买
息技术有限公司
日的公允价值为人民币10,858,377.49元，两者的差额人民币41,671,622.51元确认为商誉
2、被购买方可辨认资产和负债的情况
购买日 评估基准日
项目
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
4,087.73 4,699.67 1,375.96 2,159.25资产总额
321.65 346.94 399.79 576.26其中：存货
104.11 104.96 81.71 82.53固定资产
585.80 606.00无形资产
负债总额 2,570.58 2,570.58 96.00 96.00其中：未代付股
2,373.97 2,373.97
权转让款
1,517.16 2,129.09 1,279.97 2,063.26权益总额
自购买日至本期期末的自购买日至本期期末的自购买日至本期期末的
被购买方
收入 净利润 经营活动净现金流
上海远景数字信
446.49 188.15 683.27
息技术有限公司
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金
人民币 179,804.55 22,970.08
欧元 188.47 8.4189 1,586.71
小计 181,391.26 22,970.08
银行存款
人民币 176,384,719.92 318,191,794.58
美元 2,319,479.88 6.0969 14,141,636.88 5,091.30 6.2855 32,001.37
欧元 1,376,025.67 8.4189 11,584,622.51 2,771.93 8.3176 23,055.80
小计 202,110,979.31 318,246,851.75
其他货币资金
人民币 2,400.00 1,975,695.12
小计 2,400.00 1,975,695.12
合 计 202,294,770.57 320,245,516.95
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
履约保函 1,975,695.12
质量保函 2,400.00
合计 2,400.00 1,975,695.12
说明：截止2013年12月31日，其他货币资金中人民币2,400.00元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 交易性金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且变动计入当期
1,437,314.66 1,126,020.60
损益的金融资产
合计 1,437,314.66 1,126,020.60
说明：本公司交易性金融资产系购入的普通契约型开放式基金；本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
(三) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 12,656,042.72 11,298,463.85
商业承兑汇票 186,330.00
合计 12,656,042.72 11,484,793.85
说明：期末无已质押的、出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
2、期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 到期日 金额 备注
中国民生银行郑州文化路支行 2014.04.09 500,000.00 银行承兑汇票
上海农商银行金山支行 2014.01.04 400,000.00 银行承兑汇票
中信银行南京分行帐务中心 2014.02.07 400,000.00 银行承兑汇票
工商银行昌吉分行营业部 2014.02.13 372,000.00 银行承兑汇票
中国银行南京下关支行营业部 2014.03.06 320,000.00 银行承兑汇票
合计 1,992,000.00
3、期末已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
截至2013年12月31日，本公司不存在用于贴现的商业承兑票据。
截至2013年12月31日，本公司不存在用于质押的商业承兑票据。
4、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄 计提 计提金额 比例（%） 金额 比例 金额 比例（%） 金额 比例（%） （%）1年以内 55,657,689.97 92.82 2,782,884.50 5 56,116,927.42 94.78 2,805,846.37 51-2年 2,965,401.02 4.94 296,540.10 10 2,741,855.13 4.63 274,185.51 102-3年 1,157,351.50 1.93 231,470.30 20 32,944.82 0.06 6,588.96 203-4年 32,944.82 0.05 16,472.41 50 10,719.86 0.02 5,359.93 504-5年 60,719.86 0.10 48,575.89 80 304,259.58 0.51 243,407.66 805年以上 96,079.00 0.16 96,079.00 100 100合计 59,970,186.17 100.00 3,472,022.20 59,206,706.81 100.00 3,335,388.43
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合 1账龄分析法计提
59,970,186.17 100.00 3,472,022.20 5.79 59,206,706.81 100.00 3,335,388.43 5.63坏账准备的应收账款
组合 2个别认定法不计
提坏账准备的组合
组合小计 59,970,186.17 100.00 3,472,022.20 5.79 59,206,706.81 100.00 3,335,388.43 5.63单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 59,970,186.17 100.00 3,472,022.20 5.79 59,206,706.81 100.00 3,335,388.43 5.63说明：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 100万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指涉及诉讼或对应收款项金额存在争议的应收款项，公司报告期内不存在上述款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 55,657,689.97 92.82 2,782,884.50 56,116,927.42 94.78 2,805,846.371－2年 2,965,401.02 4.94 296,540.10 2,741,855.13 4.63 274,185.512－3年 1,157,351.50 1.93 231,470.30 32,944.82 0.06 6,588.963－4年 32,944.82 0.05 16,472.41 10,719.86 0.02 5,359.934－5年 60,719.86 0.10 48,575.89 304,259.58 0.51 243,407.665年以上 96,079.00 0.16 96,079.00
合计 59,970,186.17 100.00 3,472,022.20 59,206,706.81 100.00 3,335,388.433、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
与本公司 占应收账款总
单位名称 账面余额 账龄
关系 额的比例(%)
魏德米勒电联接（上海）有限公司 客户 7,800,247.03 1年以内 13.01
北京四方继保工程技术有限公司 客户 7,744,306.00 1年以内 12.91
南京四方亿能电力自动化有限公司 客户 5,175,407.00 1年以内 8.63
中国联合通信有限公司北京分公司 客户 3,330,000.00 1年以内 5.55
1年以
国电联合动力技术（保定）有限公司 客户 2,692,720.00 内、2-3 4.49
年
合计 26,742,680.03 44.59
5、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
魏德米勒电联接国际贸易
参股股东 7,800,247.03 13.01
（上海）有限公司
合计 7,800,247.03 13.01
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 4,059,021.42 88.56 1,230,575.00 89.22
1至2年 524,203.52 11.44 148,745.00 10.78
2至3年
3年以上
合计 4,583,224.94 100.00 1,379,320.00 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
与本公
单位名称 账面余额 时间 未结算原因
司关系
杭州晨晓科技有限公司 供应商 1,800,000.00 1年以内 未到结算期
北京网鼎芯睿科技有限公司 供应商 750,000.00 1年以内 未到结算期
北京国研美福文化交流有限公司 供应商 390,000.00 1-2年 未到结算期
苏州UL美华认证有限公司 供应商 352,844.48 1年以内、1-2年未到结算期
华兴顿科技（北京）有限公司 供应商 218,000.00 1年以内 未到结算期
合计 3,510,844.48
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
计提比 计提比金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） 例（%）1年以内 1,944,281.21 91.25 97,214.06 5 1,580,242.05 87.31 79,012.10 5
1-2年 97,474.70 4.57 9,747.47 10 148,212.40 8.19 14,821.24 10
2-3年 89,054.40 4.18 17,810.88 20 81,360.00 4.50 16,272.00 20
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
合计 2,130,810.31 100 124,772.41 1,809,814.45 100 110,105.34
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合 1账龄分析法计提坏
2,130,810.31 100.00 124,772.41 5.86 1,809,814.45 100.00 110,105.34 6.08账准备的其他应收款
组合 2个别认定法不计提
坏账准备的组合
组合小计 2,130,810.31 100.00 124,772.41 5.86 1,809,814.45 100.00 110,105.34 6.08单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 2,130,810.31 100.00 124,772.41 5.86 1,809,814.45 100.00 110,105.34 6.08说明：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 100万元以上的客户其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，是指涉及诉讼或对其他应收款金额存在争议的其他应收款，公司报告期内不存在上述款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 1,944,281.21 91.25 97,214.06 1,580,242.05 87.31 79,012.101－2年 97,474.70 4.57 9,747.47 148,212.40 8.19 14,821.242－3年 89,054.40 4.18 17,810.88 81,360.00 4.50 16,272.003－4年
4－5年
5年以上
合计 2,130,810.31 100 124,772.41 1,809,814.45 100.00 110,105.343、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款4、其他应收款金额前五名单位情况
单
位与本公司关 账面余 占其他应收款总额的比例 性质或内账龄
名 系 额 (%) 容
称
中
国
南
方
电
网
有
限
责 投标保证 200,000.0
客户 1年以内 9.39
任 0 金
公
司
招
标
服
务
中
心
王
153,500.0
东 员工 1年以内 7.20 备用金
0
陆
杨 员工 130,145.6 1年以内 6.11 备用金
珺 3
北
京
崇
新
现
110,242.41年以内、1-2年、2-3
代房屋出租方 5.17 房租押金 0 年
通
信
设
备
厂
朱
雪 员工 87,792.00 1年以内 4.12 备用金
冬
合
681,680.0
31.99
3
计
(七) 存货
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 9,134,252.85 9,134,252.85 6,331,124.55 6,331,124.55自制半成品及在产
8,610,691.06 8,610,691.06 6,674,452.31 6,674,452.31品（在研品）
库存商品（产成品） 12,679,194.67 12,679,194.67 5,910,958.17 5,910,958.17委托加工物资 2,519,753.23 2,519,753.23 891,584.67 891,584.67合计 32,943,891.81 32,943,891.81 19,808,119.70 19,808,119.70说明：公司期末对主要存货进行减值测试,未发现存货存在减值迹象；截止 2013年12月31日存货中无抵押、担保等使用受限情况。
(八) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
合营企业
联营企业 2,565,322.54
其他股权投资
小计 2,565,322.54
减：减值准备
合计 2,565,322.54
2、联营企业相关信息
本企业持股本企业在被投资单
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润比例(%) 位表决权比例(%)
北京蓝鲸众合投资管理有限公司 30.00 30.00 8,687,213.30 136,138.18 8,551,075.12 -1,448,924.883、长期股权投资明细情况
其中：联营及合
在被投资 在被投资在被投资单位持股
营企业其他综合 本期计提本期现金红被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决比例与表决权比例 减值准备
收益变动中享有 减值准备 利比例(%) 权比例(%) 不一致的说明
的份额
北京蓝鲸众合投资
权益法 3,000,000.00 2,565,322.54 2,565,322.54 30.00 30.00
管理有限公司
合计 3,000,000.00 2,565,322.54 2,565,322.54
(九) 固定资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 8,956,368.07 97,482,805.29 223,024.02 106,216,149.34房屋建筑物 91,345,531.70 91,345,531.70机器设备 3,805,684.81 574,256.58 3,318.00 4,376,623.39运输工具 2,377,935.74 2,775,837.06 101,577.51 5,052,195.29其他 2,772,747.52 2,787,179.95 118,128.51 5,441,798.96本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 2,233,312.17 65,731.40 2,416,812.98 118,689.48 4,597,167.07房屋建筑物 1,085,184.90 1,085,184.90机器设备 563,744.76 419,558.83 1,323.04 981,980.55运输工具 821,648.93 6,887.50 291,233.86 26,342.49 1,093,427.80其他 847,918.48 58,843.90 620,835.39 91,023.95 1,436,573.82三、固定资产账面价
6,723,055.90 101,618,982.27值合计
房屋建筑物 90,260,346.80机器设备 3,241,940.05 3,394,642.84运输工具 1,556,286.81 3,958,767.49其他 1,924,829.04 4,005,225.14说明：本期折旧额 2,416,812.98元；期末不存在用于抵押或担保的固定资产；期末公司对主要固定资产进行减值测试，无证据表明其存在减值。
(十) 无形资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专利权 5,757,000.00商标权 18,180.28 14,339.27办公软件 4,498,247.41 6,187,981.96特许权 684,739.62 611,374.72说明：本期新增摊销金额142,000.00元，本期计提摊销额807,931.14元；期末不存在用于抵押或担保的无形资产；期末公司对主要无形资产进行减值测试，无证据表明其存在减值。
(十一)长期待摊费用
项目 年初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额其他减少的原因
房屋装修费 122,919.64 18,550.00 60,796.03 80,673.61
合计 122,919.64 18,550.00 60,796.03 80,673.61
说明：长期待摊费用系公司租入的生产及办公用房发生的装修费。
(十二)商誉
被投资单位名称或
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备形成商誉的事项
上海远景数字信息
41,671,622.51 41,671,622.51
技术有限公司
合计 41,671,622.51 41,671,622.51
说明：（1）商誉的计算过程：本公司于 2013年支付人民币 52,530,000.00元合并成本收购了上海远景数字信息技术有限公司51%的权益。合并成本超过按比例获得的上海远景数字信息技术有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币41,671,622.51元，确认为与上海远景数字信息技术有限公司相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法：期末以被投资单位整体作为一个资产组，对不包含商誉的资产账面价值与预计可回收金额相比较，经测试，预计可收回金额大于资产组账面价值。
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 524,101.56 541,188.33
小计 524,101.56 541,188.33（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异 102,784.22
（2）可抵扣亏损
合计 102,784.22
（3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目 3,494,010.39资产减值准备
小计 3,494,010.39(十四)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备
其中：应收账款 3,335,388.43 576,933.15 440,299.38 3,472,022.20其它应收款 110,105.34 42,365.99 27,698.92 124,772.41合计 3,445,493.77 619,299.14 467,998.30 3,596,794.61(十五)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 10,000,000.00合计 10,000,000.002、短期借款明细
贷款单位 借款起始日借款计划偿还日 利率 期末余额 年初余额招商银行股份有限公
2012年3月 2013年3月 6.56% 2,000,000.00司北京西三环支行
北京银行股份有限公
2012年3月 2013年3月 6.00% 8,000,000.00司中关村海淀园支行
合计 10,000,000.00
(十六)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,066,100.00
商业承兑汇票
合计 3,066,100.00
(十七)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 31,260,000.32 14,751,070.651-2年 37,625.23 89,189.002-3年
3年以上 3,260.00
合 计 31,300,885.55 14,840,259.652、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
魏德米勒电联接国际贸易（上海）有限公司 58,515.22 21,276.08合计 58,515.22 21,276.08(十八)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 3,126,838.66 3,161,098.461-2年 6,872.35 6,752.642-3年 6,372.64
3年以上
合 计 3,140,083.65 3,167,851.102、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
(十九)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 62,180.34 41,312,970.96 38,027,396.10 3,347,755.20（2）职工福利费 170,847.24 170,847.24
（3）社会保险费 357,300.27 4,055,331.89 4,081,658.00 330,974.16其中：医疗保险费 107,172.00 1,302,896.54 1,301,438.86 108,629.68基本养老保险费 230,849.92 2,476,077.71 2,506,516.71 200,410.92年金缴费
失业保险费 9,516.68 128,187.72 127,704.39 10,000.01工伤保险费 2,681.75 42,984.42 42,411.67 3,254.50生育保险费 7,079.92 105,185.50 103,586.37 8,679.05（4）住房公积金 1,369,665.00 1,369,665.00
（5）辞退福利 73,000.00 73,000.00
（6）其他 278,129.01 1,306,484.17 1,307,135.72 277,477.46其中：工会及教育经费 278,129.01 1,306,484.17 1,307,135.72 277,477.46解除劳动关系给予的补偿
合计 697,609.62 48,288,299.26 45,029,702.06 3,956,206.82说明：应付职工薪酬年末余额中无拖欠性质的款项；
(二十)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 1,390,879.38 775,964.39
城建税 93,184.91 90,739.89
企业所得税 3,678,604.94 3,360,579.97
个人所得税 35,624.18 346,927.70
教育费附加 41,917.19 38,888.53
地方教育费附加 27,944.80 25,925.70
河道工程修建维护管理费 2,750.25
团结互助税 1,673.34
基督新教教会税 1,013.55
罗马天主教教会税 1,013.55
合计 5,274,606.09 4,639,026.18
(二十一)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
1年以内 437,050.15 1,000.001-2年 7,780.00 10,873.642-3年 10,873.64
3年以上
合 计 455,703.79 11,873.642、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
(二十二)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
基于北斗对时系统的智能电网精确时间测试
690,000.00
分析仪
基于北斗GPS的多模卫星高精度同步时间测
1,350,000.00
试系统开发及在LTE-4G移动通信领域的应用
合计 2,040,000.00
说明：2012年6月、10月、11月，2013年6月、12月，根据科技部、财政部《关于2013年度科技型中小企业技术创新基金项目立项的通知》(国科发计[2013]583号)、上海市科学技术委员会“关于做好2012年度上海市科技型中小企业技术创新基金推荐申报工作的通知”（沪科〔2012〕164号），公司收到“基于北斗对时系统的智能电网精确时间测试分析仪”项目专项补贴690,000.00元。
2013年12月，根据上海市科学技术委员会科研计划项目课题任务书（NO.财政2014第8169号）（2013年市科委专项经费第六批），公司收到“基于北斗GPS的多模卫星高精度同步时间测试系统开发及在 LTE-4G移动通信领域的应用”项目专项补贴1,350,000.00元。
本期新增补本期计入营业其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关
基于北斗对时系统的只
能电网精确时间测试分 690,000.00 690,000.00
与收益相关
析仪
基于北斗GPS的多模卫
星高精度同步时间测试
1,350,000.00 1,350,000.00
系统开发及在LTE-4G移 与收益相关
动通信领域的应用
2,040,000.00 2,040,000.00
合计
(二十三)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 40,112,800.00 24,067,680.00 -22,687,677.00 1,380,003.00 41,492,803.00其中：
境内法人持股 11,046,328.00 6,627,797.00 21,263,478.00 27,891,275.00 38,937,603.00境内自然人持股 29,066,472.00 17,439,883.00 -43,951,155.00 -26,511,272.00 2,555,200.00 (4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 40,112,800.00 24,067,680.00 -22,687,677.00 1,380,003.00 41,492,803.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 13,400,000.00 8,040,000.00 22,687,677.00 30,727,677.00 44,127,677.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 13,400,000.00 8,040,000.00 22,687,677.00 30,727,677.00 44,127,677.00合计 53,512,800.00 32,107,680.00 32,107,680.00 85,620,480.00
说明：2013年7月，根据贵公司2013年第四次临时股东大会和修改后的章程规定，公司以截止2012年12月31日总股本53,512,800.00股为基数，向全体股东每10股转增6股，共计转增32,107,680.00股，转增股本后，公司总股本为85,620,480.00股，资本公积余额为194,412,266.06元。经转增后，贵公司的注册资本由原来的5,351.280万元变更为8,562.048万元，上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2013]第710965号验资报告予以验证。
(二十四)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价） 224,249,978.60 32,107,680.00 192,142,298.602.其他资本公积 2,269,967.46 2,269,967.46合计 226,519,946.06 32,107,680.00 194,412,266.06(二十五)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 13,503,931.40 3,411,610.69 16,915,542.09
合计 13,503,931.40 3,411,610.69 16,915,542.09
(二十六)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例年初未分配利润 94,243,732.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,197,026.95
减：提取法定盈余公积 3,411,610.69 10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,702,560.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 114,326,588.38
(二十七)营业收入和营业成本
1、营业收入
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 171,916,017.21 162,168,558.27其他业务收入 2,285,252.17 2,475,730.29营业收入合计 174,201,269.38 164,644,288.562、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务成本 69,779,228.94 55,568,247.73
其他业务成本 295,269.77 302,094.87营业成本合计 70,074,498.71 55,870,342.603、主营业务（分地区）（金额单位：万元）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内收入 14,795.53 5,626.90 15,518.39 5,271.49国外收入 2,396.07 1,351.02 698.47 285.33合计 17,191.60 6,977.92 16,216.86 5,556.824、主营业务（分产品）（金额单位：万元）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业以太网交换机 16,009.30 6,454.14 15,728.37 5,228.84工业级数据光端机 107.27 53.42 23.77 13.50工业级光纤收发器 629.26 307.53 464.72 314.48智能化设备和时间同步系统产品 445.77 162.83
合计 17,191.60 6,977.92 16,216.86 5,556.825、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入总额
的比例(%)
魏德米勒电联接（上海）有限公司 14,009,731.51 8.04
北京四方继保工程技术有限公司 13,849,131.62 7.95
郑州海豚信息科技有限公司 11,756,663.09 6.75
南京日新机电有限公司 8,419,970.94 4.83
长园深瑞继保自动化有限公司 8,122,409.40 4.66
合计 56,157,906.56 32.23
6、其他业务收入
项 目 本期金额 上期金额
销售材料 512,427.77 345,529.17技术服务 1,685,792.26 2,130,201.12运费及其他 87,032.14
合计 2,285,252.17 2,475,730.29
7、其他业务成本
项 目 本期金额 上期金额
销售材料 295,269.77 302,094.87合计 295,269.77 302,094.87(二十八)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 23,820.05 5%
城市维护建设税 939,701.65 1,275,873.63 7%
教育费附加 557,395.06 614,163.20 3%
地方教育费附加 120,837.11 297,175.15 2%
合计 1,617,933.82 2,211,032.03
(二十九)销售费用
项目 本期金额 上期金额
合计 29,912,648.05 29,673,785.00其中：工资 11,798,402.21 10,613,088.90差旅费 4,473,489.06 4,187,306.95会议费 380,957.00 1,079,583.00办公费 1,102,196.48 2,848,149.87招待费 2,444,941.44 2,630,059.58交通费 1,314,395.49 2,050,669.70(三十)管理费用
项目 本期金额 上期金额
合计 47,023,494.35 38,910,130.88其中：新产品研究与开发费用 28,788,962.02 23,685,905.83工资 7,308,558.46 5,624,842.42租赁费 417,129.71 2,344,792.90社会保险费 722,849.56 467,971.61咨询费 1,501,365.77 400,412.55办公费 639,687.57 1,015,786.92会议费 709,072.99 743,003.70
(三十一)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 342,964.44 774,648.16减：利息收入 3,027,963.90 1,594,130.25汇兑损失 183,051.60 75,953.64减：汇兑收益 44,985.59 62,779.03手续费支出 62,301.46 174,679.55其他支出
合计 -2,484,631.99 -631,627.93(三十二)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -467,998.30 1,470,712.17合计 -467,998.30 1,470,712.17(三十三)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
浦银价值基金公允价值变动 311,294.06 52,130.58合计 311,294.06 52,130.58(三十四)投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -434,677.46
合 计 -434,677.46
2、按权益法核算的长期股权投资收益：
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
北京蓝鲸众合投资管理有限公司 -434,677.46 被投资单位净利润变动
合计 -434,677.46
(三十五)营业外收入
计入本期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 152.45 152.45其中：处置固定资产利得 152.45 152.45处置无形资产利得
增值税退税 10,191,199.02 9,440,823.15
政府补贴利得 2,029,641.00 3,540,695.33 2,029,641.00接受捐赠
其他 10,469.33 13,046.71 10,469.33合计 12,231,461.80 12,994,565.19 2,040,262.782、政府补贴明细
项目 取得时间 形式 批准文件或批准机关 本期金额 上期金额
中小企业国际市场 北京市商务委员会，依据
2013年6月财政拨款 188,221.00 121,182.00
开拓资金 京政企[2010]2200号
中关村科技园区专 中国技术交易所有限公
2013年8月财政拨款 50,000.00 35,000.00
利促进支持资金 司
中关村国家自主创新示
中关村科技园区企
2013年5月、 范区企业购买中介服务
业购买中介服务支 财政拨款 39,200.00 45,500.00
8月 支持资金管理办法、依据
持资金
中科园发[2009]4号
中关村科技园区石 中关村专利促进资金管
景山园管委会专利2013年8月财政拨款理办法、依据中科园发 30,000.00 15,000.00
授权奖励 [2011]41号
国家知识产局专利
局北京代办处专利2013年9月财政拨款 京财文[2006]3101号 10,990.00 26,890.00
资助费
国家知识产权局专 与北京市知识产权局签
利战略制定项目资2012年6月财政拨款订“东土科技知识产权战 10,000.00
助 略制定”项目
石景山区科学技术委员
石景山区科学技术
2013年1月财政拨款会，依据石政发[2011]7 100,000.00 100,000.00
委员会科学技术奖
号
石景山经济和信息 石景山经济和信息委员
2012年6月财政拨款 200,000.00
委员会补贴 会
北京市支持中小企业发
中小企业发展专项 展专项资金管理暂行办
2012年11月财政拨款 1,000,000.00资金 法，依据国经贸中小企
[2003]143号
关于促进中关村科技园
区石景山园产业集聚和
贷款贴息补贴 2013年7月财政贴息企业发展的办法,依据京 323,230.00 617,802.58
发[2009]11号和石科园
发[2010]3号
中关村知识产权促2012年6月，
财政拨款 京财文[2010]2418号 59,320.75
进局创业专项资金 12月
北京市标准化交流
服务中心国标资助2012年7月财政拨款 中科园发[2011]42号 750,000.00
款
北京市经济和信息
化委员会工业保增2012年9月财政拨款京经信委发[2011]106号 200,000.00
长奖励
关于促进中关村科技园
2011年企业技术改
2012年10月财政拨款区石景山园产业集聚和 358,000.00
造资金
企业发展的办法,依据京
发[2009]11号
石景山管委会退
中关村科技园区石景山
7.21特大自然灾害2012年12月财政拨款 2,000.00
救灾党费
园管理委员会
关于促进中关村科技园
区石景山园产业集聚和
2012年园区企业上
2013年7月财政拨款企业发展的办法,依据京 500,000.00
市奖励
发[2009]11号和石科园
发[2010]3号
北京市博士后（青年英
才）创新实践基地建设试
青年英才区资助奖 2013年7月财政拨款 124,000.00
行办法、依据京人社专家
[2010]238号
北京市博士后（青年英
才）创新实践基地建设试
青年英才市资助奖 2013年7月财政拨款 100,000.00
行办法、依据京人社专家
[2010]238号
石景山经信委区中 石景山区进一步促进中
小企业专项配套资2013年9月财政拨款小微利企业发展办法，依 100,000.00
助金 据石政发[2012]20号
石景山区科学技术奖励
2012企业技术改革
2013年11月财政拨款办法，依据石政发[2011]7 464,000.00
和创新资金
号
合计 2,029,641.00 3,540,695.33(三十六)营业外支出
计入本期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 62,586.99 29,014.13 62,586.99其中：固定资产处置损失 62,586.99 29,014.13 62,586.99无形资产处置损失
对外捐赠 100,000.00
其他 99,982.69 99,982.69合计 162,569.68 129,014.13 162,569.68(三十七)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,371,965.49 5,466,243.09
递延所得税调整 94,499.16 -216,636.91
合计 5,466,464.65 5,249,606.18
(三十八)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（根据《企业会计准则第34号—每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定列示计算公式及相关数据的计算过程。）
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目||代码||本期发生额|上期发生额|
||归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)||P0|34,197,026.95|44,807,989.27|
||扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)||P0|32,367,517.28|41,862,782.54|
||期初股份总数||S0|53,512,800.00|40,112,800.00|
||报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数||S1|32,107,680.00|26,077,680.00|
||报告期因发行新股或债转股等增加股份数||Si||13,400,000.00|
||报告期因回购等减少股份数||Sj|||
||报告期缩股数||Sk|||
||报告期月份数||M0|12|12|
||增加股份次月起至报告期期末的累计月数||Mi|5|3|
||减少股份次月起至报告期期末的累计月数||Mj|||
||发行在外的普通股加权平均数||S|85,620,480.00|69,540,480.00|
||基本每股收益(Ⅰ)|||0.3994|0.6443|
||基本每股收益(Ⅱ)|||0.3780|0.6020|
||调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ)||P1|34,197,026.95|44,807,989.27|
||调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)||P1|32,367,517.28|41,862,782.54|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||代码|本期发生额|上期发生额|
||认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数||||
||稀释后的发行在外普通股的加权平均数||85,620,480.00|69,540,480.00|
||稀释每股收益(Ⅰ)||0.3994|0.6443|
||稀释每股收益(Ⅱ)||0.3780|0.6020|

说明：上期金额，按《企业会计准则第34号——每股收益》规定进行了调整计算，2012年度每股收益已按2013年转增股本后的股份数量重新计算。
(三十九)其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
305,924.64
1.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
305,924.64
小计
2.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
305,924.64
合计
(四十)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
收到的其他与经营活动有关的现金 7,776,603.33其中：利息收入 3,027,963.90政府补助款 3,869,641.002、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
支付的其他与经营活动有关的现金 29,402,925.13其中：差旅费 5,469,637.07咨询费 4,043,853.66交际应酬费 2,829,990.99租赁费 2,450,467.71
交通费 2,159,221.47
办公费 1,881,711.12
运费 1,723,958.86业务宣传费 1,216,758.58会议费 1,198,942.12(四十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 35,004,368.81 44,807,989.27加：资产减值准备 -467,998.30 1,470,712.17固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,416,812.98 915,852.55无形资产摊销 807,931.14 418,225.84长期待摊费用摊销 60,796.03 221,180.11处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
62,434.54 29,014.13（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -311,294.06 -52,130.58财务费用（收益以“－”号填列） 481,030.45 774,648.16投资损失（收益以“－”号填列） 434,677.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 94,499.16 -216,636.91递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,473,104.86 -256,162.20经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,010,972.73 -21,530,418.45经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,149,353.10 -3,784,408.49其他
经营活动产生的现金流量净额 53,270,479.18 22,797,865.602、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 202,292,370.57 318,269,821.83减：现金的期初余额 318,269,821.83 77,797,096.49加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -115,977,451.26 240,472,725.34
2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
52,530,000.00
1、取得子公司及其他营业单位的价格
52,530,000.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
3,120,540.08
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
49,409,459.92
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
21,290,936.26
4、取得子公司的净资产
40,011,692.67
流动资产
6,985,023.99
非流动资产
25,505,780.40
流动负债
200,000.00
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 202,292,370.57 318,269,821.83其中：库存现金 181,391.26 22,970.08可随时用于支付的银行存款 202,110,979.31 318,246,851.75可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 202,292,370.57 318,269,821.83
六、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）企业 法定代表 母公司对本公司对本公司的表决 本公司最终控 组织机构母公司名称 关联关系 注册地 业务性质 注册资本
类型 人 的持股比例(%) 权比例(%) 制方 代码李平 实际控制人 39.53 39.53
(二) 本公司的子公司情况：
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)组织机构代码交换机产品的
北京东土电信技术有限公司 全资子公司 民营 北京 李平 1,500,000.00 100.00 100.00 77952791-3生产及销售
Kyland Technology EMEA 交换机产品的
控股子公司 民营 德国 李平 150万欧元 80.00 80.00
GmBh 生产及销售
上海远景数字信息技术有限 智能电网及通
控股子公司 民营 上海 李平 5,000,000.00 51.00 51.00 67459559-X公司 信行业
(三) 本公司的联营企业情况
本企业在被投资
注册 法定代表 本企业持股 组织机构代被投资单位名称 企业类型 业务性质 注册资本 单位表决权比例关联关系地 人 比例(%) 码(%)
一、联营企业
北京蓝鲸众合投资管理有限公司 有限责任公司 北京 朱正礼 民营 1000万元 30.00 30.00 联营企业 06732123-9
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
张旭霞 本公司股东，李平之外甥女
魏德米勒电联接国际贸易（上海）有限公司 股东 60742860-1
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易定
关联交易 占同类 占同类
关联方 价方式及决
内容 金额 交易比 金额 交易比
策程序
例(%) 例(%)
魏德米勒电联接
采购原材
国际贸易（上海） 协议价 382,338.28 0.45 196,342.69 0.44
料
有限公司
3、出售商品/提供劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易定
关联交 占同类 占同类
关联方 价方式及决
易内容 金额 交易比 金额 交易比
策程序
例(%) 例(%)
魏德米勒电联接
销售交
国际贸易（上海） 协议价 12,966,455.83 7.74 6,105,907.18 3.77
换机
有限公司
魏德米勒电联接
国际贸易（上海）维修费 协议价 1,092.31 5.74 15,426.23 73.28
有限公司
魏德米勒电联接
技术服
国际贸易（上海） 协议价 1,042,183.37 66.04 4,000.00 0.19
务费
有限公司
4、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
魏德米勒电联接国
际贸易（上海）有限 7,800,247.03 390,012.35 1,457,365.71 72,868.29公司
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
魏德米勒电联接国际贸易（上
58,515.22 21,276.08海）有限公司
七、股份支付
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 4,160,000.00
公司期末发行在外的股份期权行权 股票期权：不适用（已全部失效）
价格的范围、合同剩余期限、等待期
预留股票期权：不适用（已全部失效）
及行权比例
股权激励计划总体情况：
2013年7月 24日，公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划首次授予人员名单及首次授予数量的公告》、《关于调整公司股票期权激励计划之期权数量及首次授予的股票期权行权价格的议案》，决议依据公司《北京东土科技股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》的相关规定及 2012年年度股东大会审议通过的《2012年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，调整后，公司股票期权数量由原 260万份调整为 416万份。其中，首次授予股票期权数量由 240万份调整为 384万份；预留股票期权数量由 20万份调整为 32万份。首次授予股票期权的行权价格调整为17.58元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes期权定价模型
在等待期内每个资产负债表日，企业应当根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法修正预计可行权的权益工具数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
(三) 以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额 无
以股份支付换取的其他服务总额 无
(四) 股份支付的修改、终止情况
鉴于公司经营业绩受宏观经济和市场因素等的不利影响，2013年度经营业绩无法达到公司股权激励计划目标，故行权期因非市场业绩条件未满足而自动终止失效。
七、或有事项
截止2013年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。
八、承诺事项
截止2013年12月31日，本公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止2014年4月15日，公司以人民币1,500.00万元收购王小军持有的北京军悦飞翔科技有限公司51%的股权；根据本公司第三届董事会第十三次会议通过的有关决议，公司以截止2013年 12月 31日总股本 85,620,480.00股为基数，拟向全体股东每10股派发现金股利1元(含税)，共计派发现金股利8,562,048.00元，派发现金股利后，公司未分配利润余额为102,987,980.44元；公司以截止2013年12月31日总股本 85,620,480.00股为基数，拟向全体股东每 10股转增 10股，共计转增 85,620,480.00股，转增股本后，公司总股本为 171,240,960.00股，资本公积余额为107,567,314.54元。除上述事项，本公司无需要披露的日后事项。
十、其他重要事项说明
截止2013年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
计提比 计提比金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） 例（%）1年以内 48,756,764.67 93.25 2,437,838.23 5 56,116,927.42 95.27 2,805,846.37 5
1-2年 2,384,481.02 4.56 238,448.10 10 2,741,855.13 4.65 274,185.51 10
2-3年 1,103,651.50 2.11 220,730.30 20 32,944.82 0.06 6,588.96 20
3-4年 32,944.82 0.06 16,472.41 50 10,719.86 0.02 5,359.93 50
4-5年 10,719.86 0.02 8,575.89 80 80
5年以上 100 100
合计 52,288,561.87 100.00 2,922,064.93 58,902,447.23 100.00 3,091,980.77
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合 1账龄分析法计提
52,288,561.87 100.00 2,922,064.93 5.59 58,902,447.23 100.00 3,091,980.77 5.25坏账准备的应收账款
组合 2个别认定法不计
提坏账准备的组合
组合小计 52,288,561.87 100.00 2,922,064.93 5.59 58,902,447.23 100.00 3,091,980.77 5.25单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 52,288,561.87 100.00 2,922,064.93 5.59 58,902,447.23 100.00 3,091,980.77 5.25说明：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 100万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指涉及诉讼或对应收款项金额存在争议的应收款项，公司报告期内不存在上述款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 48,756,764.67 93.25 2,437,838.23 56,116,927.42 95.27 2,805,846.371－2年 2,384,481.02 4.56 238,448.10 2,741,855.13 4.65 274,185.512－3年 1,103,651.50 2.11 220,730.30 32,944.82 0.06 6,588.963－4年 32,944.82 0.06 16,472.41 10,719.86 0.02 5,359.934－5年 10,719.86 0.02 8,575.89
5年以上
合计 52,288,561.87 100.00 2,922,064.93 58,902,447.23 100.00 3,091,980.773、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名
占应收账
与本公
单位名称 账面余额 账龄 款总额的
司关系
比例(%)
魏德米勒电联接（上海）有限公司 客户 7,800,247.03 1年以内 14.92
北京四方继保工程技术有限公司 客户 7,744,306.00 1年以内 14.81
南京四方亿能电力自动化有限公司 客户 5,175,407.00 1年以内 9.90
中国联合通信有限公司北京分公司 客户 3,330,000.00 1年以内 6.37
1年以内、2-3
国电联合动力技术（保定）有限公司 客户 2,692,720.00 5.15
年
合计 26,742,680.03 51.15
5、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
魏德米勒电联接国际贸易
参股股东 7,800,247.03 14.92
（上海）有限公司
合计 7,800,247.03 14.92
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄 计提 计提比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例（%） （%）
（%） （%）1年以内 1,761,286.16 90.55 88,064.31 5 1,577,541.45 87.35 78,877.07 51-2年 94,774.10 4.87 9,477.41 10 147,212.40 8.15 14,721.24 102-3年 89,054.40 4.58 17,810.88 20 81,360.00 4.50 16,272.00 203-4年 50 504-5年 80 805年以上 100 100合计 1,945,114.66 100.00 115,352.60 1,806,113.85 100.00 109,870.31
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合1账龄分析法计提坏账
1,945,114.66 100.00 115,352.60 5.93 1,806,113.85 100.00 109,870.31 6.08准备的其他应收款
组合2个别认定法不计提坏
账准备的组合
组合小计 1,945,114.66 100.00 115,352.60 5.93 1,806,113.85 100.00 109,870.31 6.08单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,945,114.66 100.00 115,352.60 5.93 1,806,113.85 100.00 109,870.31 6.08其他应收款种类的说明：
说明：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 100万元以上的客户其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，是指涉及诉讼或对其他应收款金额存在争议的其他应收款，公司报告期内不存在上述款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 1,761,286.16 90.55 88,064.31 1,577,541.45 87.35 78,877.071－2年 94,774.10 4.87 9,477.41 147,212.40 8.15 14,721.242－3年 89,054.40 4.58 17,810.88 81,360.00 4.50 16,272.003－4年
4－5年
5年以上
合计 1,945,114.66 100.00 115,352.60 1,806,113.85 100.00 109,870.313、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名情况
单
位与本公司关 账面余 占其他应收款总额的比例 性质或内账龄
名 系 额 (%) 容
称
中
国
南
方
电
网
有
限
责 投标保证 200,000.0
客户 1年以内 10.28
任 0 金
公
司
招
标
服
务
中
心
153,500.0
王 员工 1年以内 7.89 备用金
东
陆
杨
130,145.6
员工 1年以内 6.69 备用金
珺 3
北
京
崇
新
现
110,242.41年以内、1-2年、2-3
代房屋出租方 5.67 房租押金 0 年
通
信
设
备
厂
朱
雪 员工 87,792.00 1年以内 4.51 备用金
冬
合
681,680.0
35.04
3
计
(三) 长期股权投资
单位：人民币元其中：联营及
在被投 在被投 在被投资单位
合营企业其
核算方 资单位 资单位 持股比例与表减值准本期计提 本期现被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 他综合收益 期末余额
法 持股比 表决权 决权比例不一 备 减值准备 金红利变动中享有
例(%) 比例(%) 致的说明
的份额
联营企业：
北京蓝鲸众合投资管理
权益法 3,000,000.00 2,565,322.54 2,565,322.54 30.00 30.00
有限公司
权益法小计 3,000,000.00 2,565,322.54 2,565,322.54
子公司： -
北京东土电信技术有限
成本法 2,032,421.01 2,032,421.01 2,032,421.01 100.00 100.00
公司
Kyland Technology
成本法 9,850,629.23 9,850,629.23 9,850,629.23 80.00 80.00
EMEA GmBh
上海远景数字信息技术
成本法 52,530,000.00 52,530,000.00 52,530,000.00 51.00 51.00
有限公司
成本法小计 64,413,050.24 2,032,421.01 62,380,629.23 64,413,050.24
合计 67,413,050.24 2,032,421.01 64,945,951.77 66,978,372.78
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 167,458,327.26 162,168,558.27
其他业务收入 2,263,290.71 2,441,915.76
营业收入合计 169,721,617.97 164,610,474.03
2、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务成本 68,344,169.76 59,056,842.00
其他业务成本 293,076.92 256,821.26
营业成本合计 68,637,246.68 59,313,663.26
3、主营业务（分地区）(金额单位：万元)
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内收入 14,349.76 5,483.40 15,518.39 5,620.35
国外收入 2,396.07 1,351.02 698.47 285.33
合计 16,745.83 6,834.42 16,216.86 5,905.68
4、主营业务（分产品）(金额单位：万元)
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业以太网交换机 16,009.30 6,470.89 15,728.37 5,559.34
工业级数据光端机 107.27 54.71 23.77 12.29
工业级光纤收发器 629.26 308.82 464.72 334.05
合计 16,745.83 6,834.42 16,216.86 5,905.68
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
魏德米勒电联接（上海）有限公司 14,009,731.51 8.24
北京四方继保工程技术有限公司 13,849,131.62 8.16
郑州海豚信息科技有限公司 11,756,663.09 6.93
南京日新机电有限公司 8,419,970.94 4.96
长园深瑞继保自动化有限公司 8,122,409.40 4.79
合计 56,157,906.56 33.08
(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -434,677.46
合 计 -434,677.46
2、按权益法核算的长期股权投资收益：
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
北京蓝鲸众合投资管理有限公司 -434,677.46 被投资单位净利润变动
合计 -434,677.46
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 34,116,106.95 44,653,734.47
加：资产减值准备 -164,433.55 1,510,411.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,266,189.05 828,764.23
无形资产摊销 703,654.00 404,685.51
长期待摊费用摊销 60,796.03 221,180.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
62,434.54 29,014.13
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 481,030.45 774,648.16
投资损失（收益以“－”号填列） 434,677.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 24,665.03 -226,561.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,890,241.63 -18,159,805.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,287,172.53 -22,172,292.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,494,985.07 19,054,659.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 46,877,035.93 26,918,437.98
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 180,301,729.12 317,714,688.35
减：现金的期初余额 317,714,688.35 73,121,390.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -137,412,959.23 244,593,297.72
十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
-62,434.54
销部分
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返
还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
2,029,641.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
311,294.06
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -89,513.36
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额
合计 1,829,509.67
(二) 净资产收益率及每股收益：
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%）基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
8.54 0.3994 0.3994
利润
扣除非经常性损益后归属于
8.08 0.3780 0.3780
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，或占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告
期利润总额10%（含10%）以上项目分析：
期末余额（或本期年初余额（或上年
报表项目 变动比率 变动原因
金额） 同期金额）
货币资金 202,294,770.57 320,245,516.95 -36.83% 注1
预付账款 4,583,224.94 1,379,320.00 232.28% 注2
存货 32,943,891.81 19,808,119.70 66.32% 注3
固定资产 101,618,982.27 5,201,167.31 1853.77% 注4
无形资产 12,570,695.95 5,201,167.31 141.69% 注5
短期借款 0.00 10,000,000.00 -100.00% 注6
应付票据 0.00 3,066,100.00 -100.00% 注7
应付账款 31,300,885.55 14,840,259.65 110.92% 注8
应付职工薪酬 3,956,206.82 697,609.62 467.11% 注9
股本 85,620,480.00 53,512,800.00 60.00% 注10
营业收入 174,201,269.38 164,644,288.56 5.80% 注11
营业成本 70,074,498.71 55,870,342.60 25.42% 注12
管理费用 47,023,494.35 38,910,130.88 20.85% 注13
财务费用 -2,484,631.99 -631,627.93 293.37% 注14
资产减值损失 -467,998.30 1,470,712.17 -131.82% 注15
公允价值变动损益 311,294.06 52,130.58 497.14% 注16
注1、货币资金年末余额较年初余额减少117,950,746.38元，减少36.83%，主要系公司购入办
公楼、收购上海远景数字信息技术有限公司。
注2、预付账款年末余额较年初余额增加3,203,904.94元，增长232.28%，主要系公司预付货款。
注3、存货年末余额较年初余额增加13,135,772.11元，增长66.32%，主要系产能扩大。
注4、固定资产年末余额较年初余额增加96,417,814.96元，增长1853.77%，系公司购入办公楼。
注5、无形资产年末余额较年初余额增加 7,369,528.64元，增长141.69%，系公司收购上海远景数字信息技术有限公司、包含其评估增值的专利技术。
注6、短期借款年末余额较年初余额减少10,000,000.00元，减少100.00%，系公司归还短期借款。
注7、应付票据年末余额较年初余额减少 3,066,100.00元，减少100.00%，系公司减少了票据方式的采购。
注8、应付账款年末余额较年初余额增加16,460,625.90元，增加110.92%，系公司部分采购业务未通过承兑汇票结算。
注9、应付职工薪酬年末余额较年初余额增加3,258,597.20元，增加467.11%，系公司12月计提工资当月未予发放。
注10、股本年末余额较年初余额增加32,107,680.00元，增加60.00%，系资本公积转增股本。
注11、营业收入本年发生额较上年发生额增加9,556,980.82元，增长5.80%，系公司市场开拓，业务规模扩大。
注12、营业成本本年发生额较上年发生额增加 14,204,156.11元，增长25.42%，系公司市场开拓，业务规模扩大，营业成本随之增长。
注13、管理费用本年发生额较上年发生额增加8,113,363.47元，增长20.85%，系公司业务规模扩大，相关经营支出和人工费用增加，以及公司加大了产品研究开发力度，研究开发费用增加。
注14、财务费用本年发生额较上年发生额减少 1,853,004.06元，减少293.37%，系公司募集资金和自有资金产生的利息收入增加，以及短期借款的减少，导致利息支出减少。
注15、资产减值损失本年发生额较上年发生额减少1,938,710.47元，减少131.82%，系公司收回账龄较长的应收账款，冲回坏账损失。
注16、公允价值变动损益本年发生额较上年发生额增加259,163.48元，增加497.14%，系购入的普通契约型开放式基金升值。
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月15日批准报出。
北京东土科技股份有限公司
二〇一四年四月十五日