审 计 报 告
大信审字[2014]第5-00095号广西桂东电力股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广西桂东电力股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注广西桂东电力股份有限公司
财务报表附注
2013年1月1日——2013年12月31日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
广西桂东电力股份有限公司（以下简称"公司"）是经广西壮族自治区人民政府桂政函
[1998]114号文批准设立,由贺州市电业公司、广西壮族自治区水利厅那板水库管理处、广西贺州供电股份有限公司、广西昭平县汇能电力有限公司、广西钟山县电力公司和广西富川瑶族自治县电力公司六家企业共同发起设立的股份有限公司,设立时公司股本为11,175万元。
2001年1月9日,公司获中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]4号文批准,于2001年1月12日在上海证券交易所发行人民币普通股A股股票4,500万股,股本由11,175万元变更为15,675万元,并在广西壮族自治区工商行政管理局办理了变更股本登记手续。
2001年2月28日,公司发行的普通股股票4,500万股在上海证券交易所挂牌交易。股票简称"桂东电力",股票代码"600310"。
2010年4月14日,公司获中国证券监督管理委员会"证监许可【2010】447"文《关于核准广西桂东电力股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,于2010年5月24日非公开发行人民币普通股27,200,000.00股,变更后的累计注册资本实收金额为人民币183,950,000.00元,实收股本为人民币183,950,000.00元,并在贺州市工商行政管理局办理了变更股本登记手续。
2011年4月15日，根据本公司2010年度股东大会决议，以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后累计实收股本为人民币275,925,000.00元，并在贺州市工商行政管理局办理了变更股本登记手续。
企业法人营业执照注册号：451100000001071
公司住所：广西贺州市平安西路12号
法定代表人：秦春楠
注册资本：人民币贰亿柒仟伍佰玖拾贰万伍仟元整
经营范围：主营发电、供电、电力投资开发、供水、交通建设及其基础设施开发
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况、2013年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7.分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额按照《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函》（财会便[2009]14号）的规定计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；对于失去控制权时的交易，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益
8.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 低于其账面价值超过50%（含50%）
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准下降趋势持续时间将超过一年（含一年）
成本的计算方法 初始投资成本
期末公允价值的确定方法 年末最后一个交易日的收盘价
持续下跌期间的确定依据 会计年度
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
11.应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收账款账面余额超过100万元以上的款项，其他应收款单项金额重大的判断依据或金额标准
账面余额超过30万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 按应收款项个别认定及账龄分析法相结合计提
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
||||
|-|-|-|
||确定组合的依据||
|采用账龄分析法计提坏账准备的组合||应收款项账龄|
|||收回风险较小的职工借款和单位押金、纳入合并范围的应收关联方款项|
||采用不计提坏账准备的组合||
||按组合计提坏账准备的计提方法||
|采用账龄分析法计提坏账准备的组合||账龄分析法|
||采用不计提坏账准备的组合|不计提坏账准备|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 对个别应收款项可收回性作出具体评估后，经确认款项不能收回
坏账准备的计提方法 按应收款项个别认定法计提
12.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、备品备件等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13.长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.参与被投资单位的政策制定过程；
③.向被投资单位派出管理人员；
④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
14.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率|
|25—55|5|
|10—35|5|
|8—12|5|
|12|5|
|16—35|5|
|8-14|5|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准
备。
15.在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
16.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17.无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
18.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19.预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注 20.收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
21.政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
22.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
23.持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
24.主要会计政策变更、会计估计变更和前期会计差错更正的说明
（1）主要会计政策变更说明
本公司本期无会计政策变更事项。
（2）主要会计估计变更说明
本公司本期无会计估计变更事项。
（3）主要前期会计差错更正说明
本公司本期无前期会计差错更正事项。
三、税项
(一)主要税种及税率：
||
|-|
|计税依据|
|应税收入的17%减可抵扣进项税后缴纳|
|应纳营业税收入|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文：
根据《中共中央国务院关于深入实施西部大开发战略的若干意见》（中发〔2010〕11号）、财税〔2011〕58号文《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的有关规定及 2011年 3月 14日《自治区地方税务局关于享受西部大开发税收优惠政策企业预缴企业所得税问题的公告》桂地税公告2011年第2号文，本公司及原已享受西部大开发鼓励类企业所
得税优惠政策的子公司（广西桂能电力有限责任公司、广西贺州市桂东电子科技有限公司、
广西贺州市民丰实业有限责任公司、贺州市康达电力有限责任公司、广西昭平县森聪水力发
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注电有限公司、平乐桂江电力有限责任公司、昭平桂海电力有限责任公司、贺州市信都水利电业有限公司、贺州市桂源水利电业有限公司）分别与当地主管税务机关协商后，本期暂按15%的所得税税率预缴企业所得税。另公司向主管税务机关递交了继续享受西部大开发鼓励类产业所得税优惠政策的申请，2013年5月30日已收到当地主管税务机关《企业所得税涉税项目受理通知书》（2013年第29号），主管税务机关准予公司按企业所得税备案类享受税收优惠政策并逐年进行审核确认。
（三）其他说明：
本公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
1.子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|
|控股子公司|贺州市江北东路39号|制造|145,000,000.00|生产销售电子铝箔产品、电子材料开发|112,635,400.00|
|控股子公司|平乐县平乐镇新安街219号|发电|200,000,000.00|水力发电、水电资源开发；国内贸易|213,862,500.00|
|控股子公司|广西昭平县昭平镇西宁北路|发电|120,000,000.00|水力发电、水电资源开发；国内贸易|161,503,000.00|
|全资子公司|广西贺州市平安西路12号|设计|800,000.00|电力勘测设计、电力技术咨询等|805,233.17|
|控股子公司|广西贺州市平安西路12号|天然气等购销代理|20,000,000.00|天然气配套设施设备、液化天然气低温储槽、储罐、化工产品（危险化学品除外）的购销代理|10,200,000.00|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注续：
|||||
|-|-|-|-|
|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|78.17|是|43,868,548.75||
|76.00|是|65,844,255.77||
|85.12|是|22,258,178.69||
|100.00|是|||
|51.00|是|9,661,885.98||

（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|
|控股子公司|贺州市建设中路89号|供电|250,000,000.00|趸购，直供，电力零售；水力发电；工业、民用供水；电力投资开发；发、供电、供水工程的设计、施工和安装等。|199,846,900.00|
|控股子公司|贺州市平安西路12号|发电、旅游|168,000,000.00|水力电力供应、管理|156,865,504.82|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|56.03|是|167,071,043.33||
|93.00|是|15,608,736.23||

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|
|控股子公司|广西贺州市平安西路12号|发电|26,853,762.00|水力发电、电力供应、电力开发|11,161,958.52|
|全资子公司|钦州港金海湾花园海名轩、海逸轩三单元1505房|贸易|50,000,000.00|柴油、汽油、煤油的批发；建筑材料、机电、石油化工产品、汽车配件的购销；矿产品销售；货物进出口|49,613,000.00|
|控股子公司|贺州市平安 西路12号|发电|130,000,000.00|水电资源开发、建设和经营管理|126,040,259.98|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注续：
|||||
|-|-|-|-|
|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|35.55|是|39,919,626.25||
|100.00|是|||
|96.954|是|3,916,230.71||

（4）本公司拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司
||
|-|
|表决权比例|
|35.55|

（5）本期新纳入合并范围的主体
单位:元币种:人民币
||
|-|
|期末净资产|
|19,718,134.65|

注：根据2013年1月30日广西桂东电力股份有限公司第五届董事会第十四次会议表决通过《关于投资设立新能源公司的议案》：公司自筹资金 1020万元与广西瑞川燃气投资有限公司共同投资设立广西桂东绿川新能源股份有限公司。新公司注册资本为 2000万元，公司自筹资金出资 1020万元，占新公司的51%，为新公司的控股股东，瑞川燃气出资 980万元，占新公司的49%。2013年5月新公司的组建工作已完成，本公司将广西桂东绿川新能源股份有限公司纳入合并报表范围。
五、合并财务报表重要项目注释
1.货币资金
单位:元
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||200,356.75|||
|||200,356.75|||
|||452,741,515.36|||
|||451,216,239.16|||
|250,170.72|6.0969|1,525,265.87|30,634.67|6.2855|
|13.14|0.7861|10.33|9.91|0.8115|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||86,406,088.44|||
|||86,406,088.44|||
|||539,347,960.55|||

注1：其他货币资金主要是全资子公司钦州永盛和控股子公司桂东电子申请开出的银行承兑汇票保证金。
注2：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2.应收票据
（1）应收票据按类别列示如下
单位:元币种:人民币
||
|-|
|期末余额|
|64,583,618.61|
|53,311,697.30|
|117,895,315.91|

注：应收票据期末余额比期初增加255.18%，主要原因是全资子公司钦州永盛、控股子公司桂东电子本期末收到的结算票据增加所致。
（2）已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2013.12.30|2014.06.30|52,890,000.00|
|2013.09.16|2014.03.16|5,000,000.00|
|2013.08.12|2014.02.12|5,000,000.00|
|2013.11.18|2014.04.18|3,880,000.00|
|2013.08.29|2014.02.28|3,500,000.00|

 3.应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
单位:元币种:人民币期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|270,458,388.68|100.00|15,233,034.31|
|270,458,388.68|100.00|15,233,034.31|
|270,458,388.68|100.00|15,233,034.31|

净值 255,225,354.37
年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|591,991,175.11|100.00|32,826,567.75|
|591,991,175.11|100.00|32,826,567.75|
|591,991,175.11|100.00|32,826,567.75|

净值 559,164,607.36
注1：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 100万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。按组合计提坏账准备的应收账款是指按账龄组合的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
注2：应收账款期末余额比期初减少54.36%，主要原因是全资子公司钦州永盛本期销售减少以致在信用结算期内应收客户款项相应减少所致。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|252,779,549.05|93.46|12,638,977.45|571,792,320.19|96.59|
|15,438,503.09|5.71|1,543,850.31|16,465,007.50|2.78|
|1,458,326.86|0.54|437,498.06|1,576,309.40|0.27|
|337,429.61|0.12|168,714.81|2,931.94||
|2,931.93|0.01|2,345.54|188,561.91|0.03|
|441,648.14|0.16|441,648.14|1,966,044.17|0.33|
|270,458,388.68|100.00|15,233,034.31|591,991,175.11|100.00|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应收账款金额前五名单位情况
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|公司客户|18,163,902.92|1年以内|
|子公司客户|14,758,409.24|1年以内|
|子公司客户|12,633,232.79|1年以内|
|子公司客户|9,994,352.95|1年以内|
|公司客户|9,423,656.61|1年以内|
||64,973,554.51||

（4）应收关联方账款情况
单位:元币种:人民币
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|参股公司|8,395,459.40|
|同一母公司|1,033,093.36|
||9,428,552.76|

（5）应收账款中外币余额情况
单位:元
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|1,464,518.76|6.0969|8,929,024.43|705,063.94|6.2855|
||||2,206,907.30|0.8109|
|1,464,518.76||8,929,024.43|2,911,971.24||

 4.预付款项
（1）预付款项按账龄列示如下
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|568,527,263.54|96.21|436,361,679.48|
|7,140,824.78|1.21|28,574,635.69|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|12,646,994.71|2.14|725,636.61|
|2,617,850.57|0.44|2,009,976.17|
|590,932,933.60|100.00|467,671,927.95|

注1：期末余额超过一年以上的预付款项主要是控股子公司上程电力公司预付的尚未结算的工程款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占预付款项总额的比例%|预付时间|
|供应商|206,560,000.00|34.95|1年以内|
|供应商|150,110,000.00|25.40|1年以内|
|供应商|64,805,014.00|10.97|1年以内|
|供应商|57,000,000.00|9.65|1年以内|
|供应商|14,800,000.00|2.50|1年以内|
||493,275,014.00|83.47||

（3）预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5.其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下
单位:元币种:人民币期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|40,232,183.63|63.30|10,609,202.36|
|23,323,684.29|36.70||
|63,555,867.92|100.00|10,609,202.36|
|63,555,867.92|100.00|10,609,202.36|

净值 52,946,665.56
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|27,529,568.09|80.29|6,702,124.05|
|6,759,294.61|19.71||
|34,288,862.70|100.00|6,702,124.05|
|34,288,862.70|100.00|6,702,124.05|

净值 27,586,738.65
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为30万元以上的客户其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备；按组合计提坏账准备的其他应收款是指按账龄和款项性质组合的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析和个别认定法相结合计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|16,060,800.80|39.92|803,040.04|19,994,484.55|72.63|
|9,176,636.60|22.81|917,663.66|1,029,106.76|3.74|
|8,679,864.23|21.57|2,603,959.27|60,000.00|0.22|
|60,000.00|0.15|30,000.00|11,713.04|0.04|
|1,713.04|0.01|1,370.43|4,293,155.60|15.59|
|6,253,168.96|15.54|6,253,168.96|2,141,108.14|7.78|
|40,232,183.63|100.00|10,609,202.36|27,529,568.09|100.00|

注1：根据本公司会计政策，本公司对收回风险较小且周转较快的职工借款和单位押金不计提坏账准备，对纳入合并范围的应收关联方账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。
注2、本期本公司全资子公司钦州永盛从应收账款中转入其他应收款1年以上余额为10,609,171.62元，从预付账款转入1年以上余额为5,752,729.90元。
（2）其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位:元币种:人民币
||
|-|
|金额|
|11,945,171.62|
|7,953,172.63|
|4,960,577.78|
|24,858,922.03|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|子公司客户|11,945,171.62|1-3年|
|子公司客户|7,953,172.63|1年内|
|留抵税额|12,847,284.92|1年内|
|政府企业办|4,960,577.78|1-5年以上|
|子公司客户|2,917,224.00|5年以上|
||40,623,430.95||

6.存货
（1）按存货种类分项列示如下
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|31,798,607.63||31,798,607.63|27,393,055.12||
|880,643.75||880,643.75|1,572,487.27||
|10,430,307.99||10,430,307.99|10,372,758.18||
|51,786,293.51||51,786,293.51|44,846,640.47|986,389.08|
|8,047.31||8,047.31|798,363.84||
|105,383,165.92||105,383,165.92|42,784,625.73||
|200,287,066.11||200,287,066.11|127,767,930.61|986,389.08|

注1：存货期末数比期初数增加57.98%，主要是公司全资子公司钦州永盛公司期末存货增长较大所致，本公司存货中无抵押、担保等使用受限情况。
注2：期末按照成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备，并将可变现净值低于成本的差额确认为当期费用。
7.可供出售金融资产
可供出售金融资产分项列示如下
单位:元币种:人民币
||
|-|
|期末公允价值|
|2,943,119,871.12|
|2,943,119,871.12|

注：根据本公司第五届董事会第十七次会议决议，本公司以每股6.28元的价格认购国海证券配股股份59,369,013股，共支付人民币372,837,401.64元。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注 8.持有至到期投资
单位:元币种:人民币
||
|-|
|期末余额|
|968,294.12|
|968,294.12|

注：控股子公司民丰实业与湖南江永县古宅电站(以下简称“古宅电站”)签订《合资经营古宅水电站合同书》，根据合同规定，公司向古宅电站投资1,149.60万元，古宅电站连续十年每年免费供电1,200万千瓦时，免费供电达到12,000万千瓦时,公司不再享有该投资，故公司按对方免费供电成本计投资收益，同时按当期免费供电电量平均分摊投资成本的收回，本期分摊投资成本393,177.60元。
9.对合营投资和联营企业投资
（1）联营企业基本情况
单位:元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|34.718|34.718|85,238,850.84|76,082,852.48|9,155,998.36|33,114,708.96|

（2）合营企业基本情况
单位:元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|50.00|50.00|29,225,331.08|13,090,841.72|16,134,489.36|15,643,826.12|

10.长期股权投资
单位:元币种:人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|115,500,000.00|115,500,000.00||115,500,000.00|1.94|1.94||||
|成本法|30,000.00|31,181.00|1,262.00|32,443.00|0.0431|0.0431||||
|权益法|19,268,700.00|6,996,747.53|-4,373,434.54|2,623,312.99|34.718|34.718||||
|权益法|14,406,149.84|14,553,567.86|319,297.60|14,872,865.46|50.00|50.00||||
||149,204,849.84|137,081,496.39|-4,052,874.94|133,028,621.45||||||

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注 11.固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|3,999,861,959.84|153,629,783.76|3,005,831.77|
|1,272,739,177.23|68,789,726.66|479,255.32|
|1,128,033,616.94|11,824,446.88|525,024.91|
|45,398,970.31|3,042,397.38|522,722.00|
|6,060,387.29|367,794.13||
|1,434,318,801.55|60,492,072.46|840,635.14|
|113,311,006.52|9,113,346.25|638,194.40|
|1,216,742,819.70|151,068,667.04|2,235,998.41|
|361,798,370.90|31,348,137.63|533,438.69|
|463,021,567.93|56,497,716.20|130,717.92|
|22,177,477.26|3,571,109.02|639,263.34|
|3,811,553.29|326,976.43||
|325,754,698.82|54,297,203.19|406,457.45|
|40,179,151.50|5,027,524.57|526,121.01|
|1,066,890.32|||
|2,782,052,249.82|||
|910,940,806.33|||
|663,945,158.69|||
|23,221,493.05|||
|2,248,834.00|||
|1,108,564,102.73|||
|73,131,855.02|||

注1：本期折旧额为151,068,667.04元，本期由在建工程转入固定资产原价为72,539,371.86元。
注2：本期由在建工程转入固定资产主要为公司 220KV输变电工程、输变电电网建设工程和控股子公司桂源公司变电站及线路工程后续支出转入。
注3：本公司的固定资产主要是水电厂大坝、发电设备、输变电设备以及电子铝箔生产线,使用情况良好,期末预计可
收回价值高于其账面价值,不存在计提固定资产减值准备之情形。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注 12.在建工程
（1）在建工程基本情况
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|362,639,457.41||362,639,457.41|272,711,211.31||

（2）在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|年初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末数|工程投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|126,650.00|110,066,965.03|34,432,874.98|||144,499,840.01|11.79|41.00|15,686,879.23|1,571,656.20|6.43|
||16,177,436.49||6,875,410.51||9,302,025.98||||||
|44,394.45||18,812,325.75|18,812,325.75|||82.43|92.00|18,992,514.95|||
|3,370.34||3,190,716.22|3,190,716.22|||70.66|80.00|1,169,192.85|||
|2,086.58||2,676,661.03|2,676,661.03|||91.49|90.00|815,196.40|||
|552.00||19,012.00|19,012.00|||78.12|75.00|13,993.24|||
|10,600.00|38,973,740.07|19,056,819.20|634,462.43|933,706.85|56,462,389.99|102.55|85.00|16,530,746.35||6.10|
|4,200.00|25,622,422.78|744,476.45|3,882,627.93||22,484,271.30|122.65|95.00||||
|1,346.00||70,000.00|||70,000.00|77.52|100.00||||
|19,139.00|47,386,520.37|56,530,850.30|15,830,629.51|3,309,061.45|84,777,679.71|119.40|78.00|7,070,080.18|2,535,413.82|6.00|
|46,505.99|20,329,456.00|8,898,266.35||2,194,555.79|27,033,166.56|6.28|||||
||14,154,670.57|25,648,106.54|20,617,526.48|1,175,166.77|18,010,083.86||||||
|258,844.36|272,711,211.31|170,080,108.82|72,539,371.86|7,612,490.86|362,639,457.41|||60,278,603.20|4,107,070.02|——|

注1在建工程期末余额比期初增加32.98%，主要原因是本期公司控股子公司桂源公司变电站及线路工程质保金等后续支出、控股子公司桂东电子变频节能材料技术改造项目支出和控股子公司上程电力电站建设支出增加所致。
注2：上程水电站项目为控股子公司贺州市上程电力有限公司之在建水电工程项目。
注3：输变电电网建设工程、220KV工程、110KV天堂变电站、110KV线路移改工程和220KV变电站110KV出线配套工程项目为本公司投资建设的输变电电网建设工程；
注4：变频节能材料技术改造项目为控股子公司桂东电子建设工程；
注5：旅游景区建设项目为本公司控股孙公司广西昭平黄姚古镇文化旅游有限公司旅游开发建设项目；
注6：农网改造工程、变电站及线路工程为控股子公司桂源公司输变电电网建设工程；
注7：本公司期末对在建工程进行检查,未发现证明在建工程已经发生减值的情形,因而未对在建工程计提减值准备。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注 13.工程物资
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|6,812,337.85||6 , 8 1 2, 3 3 7 .8 5|
|5,992,269.65|15,367,352.62|14,525,297.33|
|12,804,607.50|15,367,352.62|21,337,635.18|

注：工程物资期末账面价值较年初账面价值减少46.63%，主要原因是控股子公司桂东电子预付大型设备款转入在建工程所致。
14.无形资产
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|115,425,032.60|88,455,786.32||
|105,994,298.97|85,561,747.06||
|6,375,433.63|2,894,039.26||
|3,055,300.00|||
|15,333,345.40|4,555,532.66||
|10,612,788.98|2,897,823.06||
|2,708,047.88|1,483,910.96||
|2,012,508.54|173,798.64||
|100,091,687.20|83,900,253.66||
|485,298.74|||
|99,606,388.46|83,900,253.66||

注1：无形资产本期摊销额为4,555,532.66元。
注2：：新增无形资产分别为公司新购入的HTC-2013-19号地和控股子公司桂东电子新购入的HTC-2012-93号地。
注3：本公司期末对无形资产使用情况进行检查,未发现减值之情形,本期未计提无形资产减值准备。
15.商誉
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|495,261.45|||495,261.45|
|262,500.00|||262,500.00|
|275,876.88|||275,876.88|
|1,033,638.33|||1,033,638.33|

注1：商誉是本公司对非同一控制下企业合并形成的购买成本大于合并中取得的被投资单位净资产账面价值份额的差
额；
注2：本公司本期末对商誉进行减值测试，未发现有减值之情形。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注 16.长期待摊费用
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|5,803,063.89|1,625,215.48|2,032,054.31||
|409,448.81||409,448.81||
|1,651,471.34||1,365,941.75||
|14,645,883.49||644,999.64||
|145,311.10||67,066.68||
|2,926,795.92|1,728,055.35|542,706.84||
|188,222.23|1,239,415.11|340,355.72||
|25,770,196.78|4,592,685.94|5,402,573.75||

注：机组A修为本公司子公司桂海电力发电机组A修，摊销年限为8年。
17.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位:元币种:人民币
||
|-|
|期末余额|
|3,705,527.66|
|5,715,463.22|
|1,005,000.00|
|2,101,000.00|
|8,271,948.62|
|20,798,939.50|
|366,925,494.72|
|366,925,494.72|

引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异
单位:元币种:人民币
||
|-|
|2013年度|
|21,479,834.39|
|38,103,088.13|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|2013年度|
|6,700,000.00|
|55,146,324.10|
|121,429,246.62|
|1,687,663,142.88|
|1,687,663,142.88|

注1：控股子公司桂东电子本期亏损未确认递延所得税资产。
注2：可供出售金融资产公允价值变动增加较多详见“注释五：7、可供出售金融资产”。
18.资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|39,528,691.80|1,583,838.28|13,448,733.10|1,821,560.32|
|986,389.08|||986,389.08|
|1,066,890.32||||
|485,298.74||||
|42,067,269.94|1,583,838.28|13,448,733.10|2,807,949.40|

 19.短期借款
单位:元币种:人民币
||
|-|
|期末余额|
|9,450,000.00|
|213,000,000.00|
|1,275,000,000.00|
|1,497,450,000.00|

注1：短期借款期末余额比期初增加125.86%，主要原因是本期公司经营需求储备增加所致。
注2：质押借款是由公司控股子公司桂东电子以银行承兑汇票质押取得的借款。
注3：保证借款是由本公司控股股东广西贺州投资集团有限公司为本公司控股子公司民丰公司提供的信用担保及本公
司为控股子公司桂东电子提供的信用担保。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注 20.应付票据
单位:元币种:人民币
||
|-|
|期末余额|
|299,688,000.00|
|299,688,000.00|

注：应付票据期末余额比期初余额减少30.93%，主要为全资子公司钦州永盛开出的应付票据减少所致。
21.应付账款
（1）应付账款按账龄列示如下
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|38,065,465.79|71.85|85,271,745.63|
|1,543,792.86|2.91|19,743,887.99|
|11,230,903.35|21.21|661,593.01|
|2,136,322.99|4.03|3,702,689.12|
|52,976,484.99|100.00|109,379,915.75|

（2）应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位的款项。
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|账龄|款项性质|
|10,088,192.55|2-3年|工程质保金|
|10,088,192.55|||

注：期末账龄超过一年的大额应付账款主要是控股子公司桂江公司尚未结算的工程扣留质量保证金。
22.预收款项
（1）预收款项按账龄列示如下
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|87,900,783.43|99.89|91,907,967.81|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|19,531.90|0.02|552,027.76|
|33,837.25|0.04|231,953.64|
|40,772.44|0.05|8,981.00|
|87,994,925.02|100.00|92,700,930.21|

注：预收款项期末余额主要是全资子公司钦州永盛预收货款尚未结算所致。
（2）预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
23.应付职工薪酬
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|1,324,090.12|155,347,817.23|156,485,737.88|
||22,295,994.31|22,247,786.27|
|6,259,060.08|53,607,532.23|50,809,077.03|
|300,158.92|11,245,417.31|10,795,603.53|
|4,330,068.95|35,915,056.97|34,423,407.98|
|1,468,993.27|3,912,406.39|3,230,555.68|
|78,384.91|1,381,813.60|1,330,961.53|
|81,454.03|1,152,837.96|1,028,548.31|
|1,036,269.16|26,649,182.33|26,793,890.22|
|1,307,105.07|5,045,173.88|5,396,245.38|
||81,975.00|81,975.00|
|27,101.30|||
|9,953,625.73|263,027,674.98|261,814,711.78|

注1：本公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质的职工工资的情况。
注2：期末应付职工福利费余额为食堂员工的费用尚未支付。
24.应交税费
单位:元币种:人民币
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|1,912,614.26|5,565,026.06|
|1,667,183.50|1,956,074.62|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|864,051.29|349,133.77|
|529,441.84|342,772.61|
|1,471,635.54|13,104,481.77|
|146,782.40|348,325.89|
|265,633.47|135,379.34|
|8,400.57|6,075.84|
|161,193.90|311,125.65|
|1,433,666.50|6,532,306.32|
|8,460,603.27|28,650,701.87|

注：应交税费期末余额较年初余额减少70.47%，主要原因为本公司全资子公司钦州永盛本期末应交企业所得税、应交增值税和水利建设基金减少所致。
25.应付利息
单位:元币种:人民币
||
|-|
|期末余额|
|1,906,584.39|
|4,993,880.83|
|38,783,333.36|
|45,683,798.58|

注：应付利息主要是公司发行的7年期10亿元公司债券计提的应付利息所致。
26.应付股利
单位:元币种:人民币
||
|-|
|年末余额|
|203,491.11|
|203,491.11|

注：本期应付股利期末余额为公司孙公司康达电力以及永丰水电公司期末应付少数股东股利。
27.其他应付款
(1)其他应付款按账龄列示如下
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|54,842,916.27|60.46|114,367,177.27|
|13,251,222.73|14.61|10,325,592.25|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,310,438.40|5.86|6,282,779.25|
|17,297,968.77|19.07|15,511,799.59|
|90,702,546.17|100.00|146,487,348.36|

注：其他应付款期末余额比期初减少38.08%，主要原因是控股子公司桂东电子上期收到的增资款增资所致。
(2)账龄超过一年的大额其他应付款情况
账龄超过 1年的大额应付款项，主要是本公司代征的城市公共事业附加基金，和控股子公司广西贺州市民丰实业有限责任公司之子公司江华流车源水电公司因经营需要向外部借入经营性款项所致。
(3)金额较大的其他应付款说明
单位:元币种:人民币
||
|-|
|金额|
|17,109,258.00|
|10,467,990.70|
|7,472,325.02|
|5,642,011.62|
|5,410,563.05|
|46,102,148.39|

28.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债按类别列示如下
单位:元币种:人民币
||
|-|
|期末余额|
|230,980,000.00|
|230,980,000.00|

（2）一年内到期的长期借款
a.一年内到期的长期借款
单位:元币种:人民币
||
|-|
|期末余额|
|44,700,000.00|
|61,100,000.00|
|30,330,000.00|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|94,850,000.00|
|230,980,000.00|

 b.金额前五名的一年内到期的长期借款
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2011.01.04|2014.01.04|人民币|6.15||
|2004.01.02|2014.12.20|人民币|5.90||
|2011.05.23|2014.05.23|人民币|6.64||
|2010.09.10|2014.06.30|人民币|6.55||
|2010.07.23|2014.09.30|人民币|6.55||

||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2010.02.26|2013.02.26|人民币|5.60||
|2010.03.04|2013.03.04|人民币|5.04||
|2010.09.10|2013.02.10|人民币|6.55||
|2004.12.07|2013.04.20|人民币|5.90||
|2006.01.16|2013.12.20|人民币|6.345||

注1：一年内到期的非流动负债期末余额较年初余额增加19.38%，主要原因是公司一年以内到期的长期借款增加所致。
注2：质押借款是分别由控股子公司桂海公司以下福水电站电费收费权益质押，和控股子公司桂江公司以巴江口水电站电费收费权益质押之款项。
注3：保证借款是由本公司控股股东广西贺州投资集团有限公司提供的信用担保之款项。
注4：抵押借款是公司控股子公司以固定资产抵押之款项（见“注释五:29、长期借款注释”）。
29.长期借款
（1）长期借款按分类列示如下
单位:元币种:人民币
||
|-|
|期末余额|
|78,000,000.00|
|327,257,000.00|
|110,520,000.00|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|312,560,000.00|
|828,337,000.00|

（2）金额前五名的长期借款
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2013.10.31|2016.10.30|人民币|6.15||
|2003.12.29|2018.12.29|人民币|5.90||
|2004.01.02|2019.01.02|人民币|5.90||
|2013.04.25|2015.04.23|人民币|5.54||
|2011.09.13|2026.08.01|人民币|6.55||

||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2004.02.16|2019.02.16|人民币|6.345||
|2003.12.29|2018.12.29|人民币|6.345||
|2004.01.02|2019.01.02|人民币|6.345||
|2011.01.04|2014.01.04|人民币|6.65||
|2011.09.13|2026.08.01|人民币|6.55||

注1：上述质押借款中，4,000万元是由控股子公司桂海公司以下福水电站电费收费权益质押，3,800万元是由控股子公司桂江公司以巴江口水电站电费收费权益质押。
注2：上述抵押借款中，一年内到期的非流动负债500.00万元和长期借款4,500.00万元是由控股子公司桂海公司以下福水利枢纽工程项目固定资产抵押，报告期末账面净值合计27,827.44万元；一年内到期的非流动负债3,330.00万元和长期借款 16,670.00万元是由控股子公司桂江公司以巴江口水利枢纽工程项目固定资产抵押，报告期末账面净值合计55,775.60万元；一年内到期的非流动负债280.00万元和长期借款2,000.00万元是由控股子公司民丰实业以其固定资产抵押,报告期末账面净值合计8,884.71万元；长期借款9,555.70万元是由控股子公司桂源公司用五协110KV输变电站、美仪110KV输变电站、黄田110KV输变电站、城西110KV输变电站、莲塘110KV输变电站以及35KV变电站在建设备作抵押担保，报告期末账面净值合计16,665.97万元。一年内到期的非流动负债2,000.00万元是由桂东电子以部分生产用设备及房屋建筑物和部分土地作抵押，报告期末账面净值合计11,016.65万元。
注3：上述保证借款中，是由本公司控股股东广西贺州投资集团有限公司提供的信用担保。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注 30.应付债券
单位:元币种:人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|本期应计利息|本期已付利息|期末应付利息|
|100.00|2012年4月16日|7年|600,000,000.00|65,100,000.00|37,800,000.00|27,300,000.00|
|100.00|2012年6月20日|7年|400,000,000.00|32,683,333.36|21,200,000.00|11,483,333.36|

注：报告期内，公司2013年支付债券利息59,000,000.00元，累计已支付59,000,000.00元。
31.其他非流动负债
单位:元币种:人民币
||
|-|
|期末账面余额|
|524,800.00|
|200,000.00|
|18,779,393.97|
|6,190,849.34|
|1,335,892.44|
|27,030,935.75|

注1：文化保护与推广项目建设资金是广西壮族自治区发展和改革委员会拨付给广西建筑综合设计研究院关于广西民居文化保护与推广项目建设资金，根据桂发改地区[2006]363号文，广西建筑综合设计院将款拨付给公司控股子公司广西桂能电力有限责任公司的子公司广西昭平黄姚古镇文化旅游有限公司作为其在建的二期安居工程建设资金。上述政府补助相关项目已完工，公司在相关资产使用寿命内将该政府补助分期计入损益。
注2：国家旅游发展基金是贺州市旅游局根据贺旅[2008]25号，拨付给本公司控股子公司桂能公司之子公司广西昭平黄姚古镇文化旅游有限公司用于古镇古建筑维护、古街道维修与旅游基础设施建设之建设基金。上述政府补助相关项目已完工，公司在相关资产使用寿命内将该政府补助分期计入损益。
注3：公司年产450万平方米节能电子产品用储能材料技改项目,根据桂发投资[2010]917号文件《关于下达2010年重点产业振兴和技术改造专项项目计划（第一批）的紧急通知》获得政府补助，公司将累计收到的财政拨款用于项目建设。
贺州市财政局三期财政贴息项目：根据桂经投资〔2009〕132号文件获得政府补助，公司收到500万元财政贴息用于项目建设。创新能力建设补助资金项目：根据桂工信科技〔2012〕796号文件获得政府补助:公司收到财政拨款100万元用于项目建设。创新能力及新产品新技术产业化技术改造资金、三期技术改造资金贴息，根据桂工信投资〔2011〕907号文件获得政府补助：公司收到财政拨款350万元用于项目建设。上述项目均已完工，本公司将相关补助在资产使用寿命内分期计入损益。
注4：财政拨款中公司根据《关于下达2010年城市电网建设与改造工程中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》贺财建函[2010]356号获得预算资金500万元用于购买110千伏美仪变电站设备款，本报告期已投入使用，公司在相关资产使用寿命内将该政府补助分期计入损益。
注5：贺州市信都镇供水工程政府配套资金，是根据贺州市发展和改革委员会贺发改投资[2008]28号文《关于转下达 2008年广西重点镇供水及基础设施建设中央预算内投资计划的通知》，控股孙公司贺州市信都水利电业有限公司收到的信
都镇供水工程政府配套资金。上述政府补助相关项目已完工，公司在相关资产使用寿命内将该政府补助分期计入损益。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注注6：2009年6月，广西昭平县旅游公司与本公司控股子公司桂能公司及孙公司广西昭平黄姚古镇文化旅游有限公司签订股权转让三方协议，协议约定广西昭平县旅游公司将其持有的对广西昭平黄姚古镇文化旅游有限公司12.50%股权（150万股）转让给桂能公司，转让条件为广西昭平黄姚古镇文化旅游有限公司以后 44年内的每年门票收入的1%作为广西昭平县旅游公司的本次股权转让对价。桂能公司以后44年内将此对价分期摊销计入损益。
32.股本
单位:元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|275,925,000.00||||||

 33.资本公积
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|547,344,341.09|||
|1,349,315.66|||
|766,038.94|||
|1,932,088,800.54|201,042,563.87||
|2,481,548,496.23|201,042,563.87||

注：本期资本公积其他变动详见“注释五：51、所有者权益变动表项目注释”。
34.专项储备
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
||256,207.93||
||256,207.93||

注：本期专项储备为本公司子公司桂东电子按规定计提的安全生产费。
35.盈余公积
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|76,136,752.59|6,598,758.60|25,325.09|
|76,136,752.59|6,598,758.60|25,325.09|

注：本期盈余公积减少为子公司民丰实业收购下属公司康达电力少数股东股权所致。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注 36.未分配利润
单位:元币种:人民币
||
|-|
|金 额|
|278,737,141.13|
|278,737,141.13|
|54,747,135.15|
|6,598,758.60|
|82,777,500.00|
|244,108,017.68|

注：根据2013年4月22日召开的公司2012年度股东大会决议，向全体股东每10股派现金3.00元（含税），本次不送红股，也不实施公积金转增股本。
37.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细如下
单位:元币种:人民币
||
|-|
|本期发生额|
|2,213,509,369.30|
|10,194,692.46|
|2,223,704,061.76|

（2）营业成本明细如下
单位:元币种:人民币
||
|-|
|本期发生额|
|1,777,166,094.06|
|2,310,019.14|
|1,779,476,113.20|

（3）主营业务按产品分项列示如下
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|1,183,760,997.15|782,151,371.03|1,109,595,035.44|
|282,278,341.40|266,847,846.07|175,119,612.06|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|730,043,549.59|718,487,500.18|2,872,370,998.13|
|13,782,186.59|8,333,976.38|14,751,834.83|
|3,644,294.57|1,345,400.40|4,492,787.93|
|2,213,509,369.30|1,777,166,094.06|4,176,330,268.39|

（4）本期公司前五名客户的营业收入情况
单位:元币种:人民币
||
|-|
|营业收入|
|166,358,975.09|
|144,757,053.56|
|130,109,310.83|
|87,974,700.79|
|67,500,000.00|
|596,700,040.27|

38.营业税金及附加
单位:元币种:人民币
|||
|-|-|
|计缴标准|本期发生额|
|应纳营业税收入|1,661,748.24|
|应纳流转税额|7,692,133.68|
|应纳流转税额|6,784,132.77|
||16,138,014.69|

 39.销售费用
单位:元币种:人民币
||
|-|
|本期发生额|
|1,405,696.39|
|2,290,383.37|
|2,452,774.42|
|1,091,183.98|
|700,381.46|
|2,230,802.68|
|2,188,134.22|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|1,189,982.68|
|421,454.69|
|4,102,112.80|
|18,072,906.69|

注：销售费用本期比上年同期增加主要原因是公司控股子公司桂东电子本期销售费用增加。
40.管理费用
单位:元币种:人民币
||
|-|
|本期发生额|
|64,023,110.29|
|9,014,990.35|
|6,344,620.31|
|19,266,999.31|
|4,398,055.56|
|7,542,826.30|
|3,048,783.36|
|3,344,825.98|
|939,825.60|
|2,009,235.20|
|9,971,519.95|
|2,779,136.74|
|16,577,344.99|
|149,261,273.94|

 41.财务费用
单位:元币种:人民币
||
|-|
|本期发生额|
|199,530,017.83|
|2,793,296.65|
|667,310.51|
|2,707,307.92|
|4,418,078.82|
|204,529,418.43|

注：财务费用本期利息支出增加主要是公司借款规模增加。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注 42.投资收益
（1）投资收益明细情况
单位:元币种:人民币
||
|-|
|本期发生额|
|2,947.44|
|-1,304,136.94|
|700,048.15|
|5,936,901.30|
|34,548.96|
|5,370,308.91|

注：投资收益本期发生额主要是公司本期收到参股公司国海证券分红。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位:元币种:人民币
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|2,947.44|3,976.05|
|2,947.44|3,976.05|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位:元币种:人民币
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-4,373,434.54|-3,218,892.43|
|3,069,297.60|1,938,516.97|
|-1,304,136.94|-1,280,375.46|

（4）投资收益的说明
本公司本期投资收益回收不存在重大限制
43.资产减值损失
单位:元币种:人民币
||
|-|
|本期发生额|
|-11,864,894.82|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|-11,864,894.82|

注：资产减值损失本期发生额同比减少162.80%，主要是全资子公司钦州永盛本期信用结算期内的应收账款减少，根据公司会计政策相应计提的坏账准备转回所致。
44.营业外收入
（1）营业外收入明细如下
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|315,957.63|315,957.63|2,729.89|
|315,957.63|315,957.63|2,729.89|
|10,473,768.04|10,473,768.04|8,087,978.98|
|20,936,267.28|20,936,267.28|20,544,192.58|
|31,725,992.95|31,725,992.95|28,634,901.45|

注：其他主要是子公司桂江和桂海公司收到的CDM减排收入、全资子公司钦州永盛收到的违约金、子公司桂东电子收到的资金占用费、以及子公司桂源公司收到的电费违约金和生活用电补贴等。
（2）政府补助明细如下
单位:元币种:人民币
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|120,000.00|5,000.00|
||8,140.00|
||28,769.00|
||380,000.00|
||400,000.00|
||150,000.00|
||7,400.00|
|106,252.95|67,936.63|
||1,000,000.00|
||100,000.00|
||10,000.00|
|2,137,272.68|5,418,333.35|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|817,514.37|150,000.00|
|262,400.00|262,400.00|
|100,000.00|100,000.00|
|814.00||
|320,000.00||
|10,000.00||
|500,000.00||
|26,500.00||
|200,000.00||
|36,000.00||
|40,000.00||
|80,000.00||
|6,000.00||
|400,000.00||
|13,650.00||
|41,164.04||
|500,000.00||
|1,581,000.00||
|60,000.00||
|223,900.00||
|2,891,300.00||
|10,473,768.04|8,087,978.98|

45.营业外支出
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|75,203.18|75,203.18|877,319.36|
|75,203.18|75,203.18|877,319.36|
|1,506,266.62|1,506,266.62|2,666,200.00|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|3,186,596.06|3,186,596.06|4,917,436.88|
|4,768,065.86|4,768,065.86|8,460,956.24|

注：营业外支出本期发生额同比减少43.65%，主要原因是公司本期对外捐赠减少及其他支出减少所致。
46.所得税费用
单位:元币种:人民币
||
|-|
|本期发生额|
|27,231,919.37|
|3,733,787.53|
|30,965,706.90|

注：本期所得税费用率较高主要为本公司子公司桂东电子本期亏损未确认递延所得税费用及子公司支付给母公司的资金占用费超过规定部分做应纳税所得额调整所致。
47.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
|||
|-|-|
|代码|本期发生额|
|P0|54,747,135.15|
|P0|37,612,071.18|
|S0|275,925,000.00|
|S1||
|Si||
|Sj||
|Sk||
|M0|12|
|Mi||
|Mj||
|代码|本期发生额|
|S|275,925,000.00|
||0.1984|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|代码|本期发生额|
||0.1363|
|P1|54,747,135.15|
|P1|37,612,071.18|
||0.1984|
||0.1363|

（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷ S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
48.其他综合收益
单位:元币种:人民币
||
|-|
|本期发生额|
|197,500,916.58|
|29,625,137.48|
|167,875,779.10|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|167,875,779.10|

注：公司本期因持有国海证券股份有限公司限售股票公允价值变动167,875,779.10元综合收益。
49.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
||
|-|
|本期金额|
|11,270,000.00|
|7,156,580.99|
|1,516,962.41|
|3,679,483.23|
|6,747,457.70|
|36,030,441.21|
|2,304,080.08|
|3,443,166.48|
|3,410,192.38|
|5,923,021.68|
|81,481,386.16|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
||
|-|
|本期金额|
|2,771,517.91|
|2,298,007.82|
|8,000,381.78|
|4,813,604.48|
|19,276,417.70|
|2,500,740.25|
|1,398,848.23|
|2,750,661.00|
|8,421,776.95|
|642,417.73|
|13,733,336.55|
|2,269,773.51|
|1,548,312.71|
|6,028,786.55|
|1,156,907.35|
|19,653,685.08|
|97,265,175.60|

注：报告期内支付的其他与经营活动有关的现金本期比上期减少59.22%，主要是公司全资子公司钦州永盛本期申请开出的银行票据保证金减少所致。
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
||
|-|
|本期金额|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注(4)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
||
|-|
|本期金额|
|1,200,000.00|
|1,200,000.00|

(5)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
||
|-|
|本期金额|
|7,621,000.00|
|2,978,907.50|
|4,780,532.83|
|894,000.00|
|2,766,474.09|
|19,040,914.42|

 50.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位:元币种:人民币
||
|-|
|本期金额|
|69,453,758.73|
|-11,864,894.82|
|151,068,667.04|
|4,555,532.66|
|5,402,573.75|
|59,207.42|
|357,519.79|
|200,345,983.59|
|-5,370,308.91|
|3,733,787.53|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|-42,949,968.94|
|14,254,902.96|
|-112,528,427.82|
|276,518,332.98|
|452,941,872.11|
|373,835,326.04|
|79,106,546.07|

（2）现金及现金等价物
单位:元币种:人民币
||
|-|
|本期金额|
|452,941,872.11|
|200,356.75|
|452,741,515.36|
|452,941,872.11|

注：本公司付出的票据保证金不属于现金等价物。
51.所有者权益变动表项目注释
本期资本公积其他增加 167,875,779.10元为本期对国海证券公司的股权公允价值变动所致。本期资本公积其他增加316,208.55元为本期孙公司黄姚红茶叶公司少数股东增资资本溢
价所致；其他增加 32,850,576.22元为本期子公司桂东电子增资扩股资本溢价所致。盈余公
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注积本期减少 25,325.09元为本公司子公司民丰公司收购下属公司少数股东股权所致，本期专项储备变动为子公司桂东电子按规定计提安全生产费用专项储备所致。
六、关联方及关联交易
1.本企业的母公司情况
单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|
|公司母公司|国有企业（全民所有制企业）|贺州市建设中路89号|宋洪洲|电力投资、开发|200,000,000.00|52.21|52.21|广西贺州市人民政府国资委|

2.本企业的子公司情况
单位:元币种:人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|控股|有限责任公司|贺州市平安西路12号|刘华芳|发电、旅游|168,000,000|93.00|93.00|
|控股|有限责任公司|贺州市江北东路39号|杨小飞|制造|145,000,000|78.17|78.17|
|控股|有限责任公司|平乐县平乐镇新安街219号|刘世盛|发电|200,000,000|76.00|76.00|
|控股|有限责任公司|广西昭平县昭平镇西宁北路|陈其中|发电|120,000,000|85.12|85.12|
|控股|有限责任公司|广西贺州市平安西路12号|刘世盛|发电|26,853,762|35.55|35.55|
|全资子公司|有限责任公司|广西贺州市平安西路12号|黄林|设计|800,000|100.00|100.00|
|全资子公司|有限责任公司|钦州港金海湾花园海名轩、海逸轩三单元1505房|秦春楠|贸易|50,000,000|100.00|100.00|
|控股|有限责任公司|贺州市平安西路12号|李建锋|发电|130,000,000|96.954|96.954|
|控股|有限责任公司|贺州市建设中路89号|陈其中|供电|250,000,000|56.03|56.03|
|控股|股份公司|贺州市平安西路12号|秦春楠|天然气等购销代理|20,000,000.00|51.00|51.00|

3.本企业的合营和联营企业情况
（1）合营企业
单位:元币种:人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|本企业持股比例（%）|本企业在被投资 单位表决权比例%|关联关系|
|有限公司|贺州市龙山路65-12号|李建锋|水力发电|50.00|50.00|合营公司|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）联营企业
单位:元币种:人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|本企业持股比例（%）|本企业在被投资 单位表决权比例%|关联关系|
|股份有限公司|贺州|宋洪洲|制造|34.718|34.718|联营企业|

4.本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|同一母公司|
|同一母公司|
|其他|
|参股股东|

5.关联交易情况
(1)采购商品、接受劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序||
|||金额|
|采购煤炭|按市场价|3,247,752.57|
|采购电力|按物价部门核准的电价执行|14,349,172.64|
|||17,596,925.21|

||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序||
|||金额|
|采购煤炭|按市场价|4,586,587.49|
|综合服务|按市场价|360,000.00|
|采购电力|按物价部门核准的电价执行|12,225,785.13|
|||17,172,372.62|

(2)销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序||
|销售电力|按物价部门核准的电价执行|1,425,998.79|
|销售电力|按物价部门核准的电价执行|1,161,398.87|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序||
|||金额|
|化成箔|按市场价售价|16,216,804.85|
|||18,804,202.51|

||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序||
|||金额|
|销售电力|按物价部门核准的电价执行|1,639,234.44|
|化成箔|按市场价售价|11,367,059.58|
|销售煤炭|按市场价售价|83,504,190.50|
|销售电力|按物价部门核准的电价执行|664,331.35|
|||97,174,815.87|

（3）关联担保情况
本公司期末短期借款本金 1,000万元、一年内到期的长期借款本金 3,033万元和长期借款本金 11,052万元,合计 15,085.00万元由广西贺州投资集团有限公司提供信用担保。截止本报告期末，广西贺州投资集团有限公司为公司各控股子公司提供的担保额分别为：贺州市上程电力有限公司 1,800万元、平乐桂江电力有限责任公司 1,185万元、昭平桂海电力有限责任公司 2,600万元、广西贺州市民丰实业有限责任公司 1,000万元、广西贺州市桂东电子科技有限公司8,500万元。
(4)其他关联交易
（1）公司与控股股东广西贺州投资集团有限公司签订《关于重新调整土地租金的协议》，租金为 30,000元/月,合计 360,000元/年（有关情况详见 2013年 3月 29日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站公告）。
（2）公司与控股股东广西贺州投资集团有限公司签订《办公场所租赁协议》，年租金人民币合计546,500.52元，按年结算（有关情况详见2013年3月29日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站公告）。
（3）公司与控股股东广西贺州投资集团有限公司签订《门面租赁协议》，年租金人民币120,000元整，按年结算（有关情况详见2013年3月29日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站公告）。
（4）公司各子公司与贺投集团全资子公司贺州市八步水利电业有限责任公司签订《租赁
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注协议》，租金合计为1,070,880.00元/年，由公司各子公司（实际承租方）分别向八水公司支付，其中民丰实业148,680.00元/年、桂江电力167,400.00元/年、桂能电力334,800.00元/年、桂源公司420,000.00元/年（有关情况详见2013年3月29日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站公告）。
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|按产品或劳务等划分|关联人|预计总金额（万元）||2013年实际发生金额（万元）||
|土地租赁|广西贺州投资集团有限公司|36.00|总计609.74|27.00|总计462.59|
|办公场所租赁|广西贺州投资集团有限公司|54.65||54.65||
|门面租赁|广西贺州投资集团有限公司|12.00||12.00||
|生产及办公场所租赁|贺州市八步水利电业有限责任公司|107.088||71.05||
|支付担保费|广西贺州投资集团有限公司|400.00||297.89||

6.关联方应收应付款项
公司应收应付关联方款项情况如下表列示
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|梧州大酒店|1,033,093.36||1,729,234.08|
|广西吉光电子科技股份有限公司|8,395,459.40||16,204,959.33|
|广西吉光电子科技股份有限公司|69,918.41|||
|贺州市桂东燃料有限公司|||2,267,148.37|
|广西贺州市胜利电力有限公司|6,816,440.94||5,616,440.94|

七、或有事项
2013年12月2日，本公司全资子公司钦州永盛起诉与茂名市名油商贸有限公司的合同纠纷案，诉讼标的金额为15,807,131.51元（其中：资金占用费2,577,131.51元）,2014年2月13日法院已受理。
2014年2月25日，本公司全资子公司钦州永盛起诉与正海控股集团有限公司合同纠纷案，诉讼标的金额 13,305,600.00元（其中：违约金 3,225,600.00元）,诉状已提交，截止报告
日法院尚未受理。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注八、承诺事项
截至本报告日止，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、母公司 2013年度实现净利润为 65,987,585.96元，依照《公司法》和本公司章程的规定，在净利润中提取10%公积金 6,598,758.60元后，加年初未分配利润 21,441,268.45元,2013年度实际可供股东分配的净利润为80,830,095.81元。根据公司的实际情况，公司董事会建议本次分配方案为：可供股东分配的利润 80,830,095.81元以 2013年期末总股本27,592.5万股为基数，向全体股东每10股派现金2.50元（含税），合计派现68,981,250.00元，剩余11,848,845.81元结转下一年度。本次不送红股，也不实施公积金转增股本。
该议案需经公司2013年度股东大会审议通过后实施。
2、公司于2014年1月3日召开的第五届董事会第二十四次会议以同意10票，反对0票，弃权0票审议通过《关于解散控股子公司绿川新能源公司的议案》。根据有关法律法规和公司章程的规定，公司本次解散控股子公司事宜不需要提交公司股东大会审议。目前，该子公司的清算、注销工作正在进行当中。
十、其他重要事项
本公司全资子公司钦州永盛石油化工有限公司期末存货煤余额为 102,256,717.94元， 2014年 1月 5日，该公司与广州博材燃料有限公司（甲方）签订销售合同，合同金额为120,655,360元。合同约定：在合同生效后，由钦州永盛开出215456吨的印尼煤货权给甲方，甲方在收到货权转移通知书后 1个月内提完货物（钦州永盛 2014年 1月 15日已签发货权转移单）并必须按实际提货的数量，全额结算付清款项，发票已开具。截止报告日，款项尚未收回。
资产负债表日，本公司全资子公司钦州永盛预付柳州正菱重型数控机床有限公司及其关联企业 27,836.00万元,截止审计报告日，已交易金额 12,652.00万元，报告日尚有余额25,740.50万元，其中:预付账款15,184.00万元、应收票据5,289.00万元、应收账款5,267.50万元。
资产负债表日，本公司全资子公司钦州永盛预付广西南宁台协干商贸有限公司15,011.00
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注万元，截止报告日尚未交易。
2012年 12月 26日，本公司全资子公司钦州永盛与广州博材燃料有限公司签订 300,000吨煤炭购销合同，合同有效期为2013年1月1日至2013年6月30日。截止2013年6月30日，本公司尚有预付该公司购货款余额64,805,014.00元。截止报告日尚未交货。
2013年 1月 18日，本公司全资子公司钦州永盛与广西冠信实业有限公司(原广西冠信实业有限公司)交易形成应收账款12,633,232.79元。截止审计报告日尚未收回。
十一、母公司财务报表重要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
单位:元币种:人民币期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|75,779,087.66|68.07|4,163,004.67|
|35,544,354.81|31.93||
|111,323,442.47|100.00|4,163,004.67|
|111,323,442.47|100.00|4,163,004.67|

净值 107,160,437.80
年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|79,265,218.41|86.57|4,261,412.03|
|12,299,723.64|14.43||
|91,564,942.05|100.00|4,261,412.03|
|91,564,942.05|100.00|4,261,412.03|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

净值 87,303,530.02
注1：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 100万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。按组合计提坏账准备的应收账款是指按账龄组合的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
注2：本期不计提坏账准备应收账款为应收子公司款。
组合中，按账龄计提坏账准备的应收账款情况
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|73,952,810.29|97.59|3,697,640.51|78,951,066.83|99.60|
|1,512,125.79|2.00|151,212.58|||
||||1,464.46||
|314,151.58|0.41|314,151.58|312,687.12|0.40|
|75,779,087.66|100.00|4,163,004.67|79,265,218.41|100.00|

（2）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应收账款金额前五名单位情况
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|控股子公司|35,544,354.81|1年以内|
|公司客户|18,163,902.92|1年以内|
|公司客户|9,423,656.61|1年以内|
|公司客户|8,855,577.83|1年以内|
|公司客户|7,413,046.75|1年以内|
||79,400,538.92||

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）应收关联方账款情况
单位:元币种:人民币
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|控股子公司|35,544,354.81|
|同一母公司|1,033,093.36|
||36,577,448.17|

2.其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下
单位:元币种:人民币期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|7,943,098.87|1.57|655,206.06|
|498,286,308.17|98.43||
|506,229,407.04|100.00|655,206.06|
|506,229,407.04|100.00|655,206.06|

净值 505,574,200.98
年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|6,166,297.45|3.01|671,164.05|
|198,555,723.92|96.99||
|204,722,021.37|100.00|671,164.05|
|204,722,021.37|100.00|671,164.05|

净值 204,050,857.32
注1：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为30万元以上的客户其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。按组合计提坏账准备的其他应收款是指按账龄和款项性质组合的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析和个别认定法相结合计提坏账准备。
注2：报告期内，本公司其他应收款余额变动较大，主要原因是本公司与控股子公司间内部经营性往来结算款项变动
较大所致。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|7,420,243.21|93.42|371,012.16|5,526,777.23|89.63|
|231,465.72|2.91|23,146.57|221,173.90|3.59|
||||60,000.00|0.97|
|60,000.00|0.76|30,000.00|6,713.04|0.11|
|1,713.04|0.02|1,370.43|1,410.00|0.02|
|229,676.90|2.89|229,676.90|350,223.28|5.68|
|7,943,098.87|100.00|655,206.06|6,166,297.45|100.00|

注：根据本公司会计政策，本公司对收回风险较小且周转较快的职工借款和单位押金不计提坏账准备,对纳入合并范围的应收关联方账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。
（2）其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位:元币种:人民币
||
|-|
|金额|
|414,418,157.73|
|72,245,795.97|
|486,663,953.70|

（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|全资子公司|414,418,157.73|1年以内|
|控股子公司|72,245,795.97|1-3年|
|非关联关系|3,809,415.24|1年以内|
|控股子公司|3,753,713.28|1年以内|
|非关联关系|2,130,045.00|1年以内|
||496,357,127.22||

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）应收关联方账款情况
单位:元币种:人民币
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|全资子公司|414,418,157.73|
|控股子公司|72,245,795.97|
|控股子公司|3,753,713.28|
|控股子公司|1,577,413.93|
|控股子公司|1,526,321.67|
|控股子公司|143,749.22|
||493,665,151.80|

3.长期股权投资
（1）长期股权投资情况
单位:元币种:人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算 方法|投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|156,865,504.82|156,865,504.82||156,865,504.82|93.00|93.00||||
|成本法|74,008,753.29|74,008,753.29||74,008,753.29|61.13|61.13||||
|成本法|11,161,958.52|11,161,958.52||11,161,958.52|35.55|35.55||||
|成本法|213,862,500.00|213,862,500.00||213,862,500.00|76.00|76.00||||
|成本法|154,153,000.00|161,503,000.00||161,503,000.00|85.12|85.12||||
|成本法|805,233.17|805,233.17||805,233.17|100.00|100.00||||
|成本法|24,888,000.00|49,613,000.00||49,613,000.00|100.00|100.00||||
|成本法|26,040,259.98|126,040,259.98||126,040,259.98|96.954|96.954||||
|成本法|92,131,657.38|204,191,657.38||204,191,657.38|56.03|56.03||||
|成本法|115,500,000.00|115,500,000.00||115,500,000.00|1.940|1.940||||
|权益法|19,268,700.00|6,996,747.53|-4,373,434.54|2,623,312.99|34.718|34.718||||
|成本法|10,200,000.00||10,200,000.00|10,200,000.00|51.00|51.00||||
||898,885,567.16|1,120,548,614.69|5,826,565.46|1,126,375,180.15||||||

注：公司第五届董事会第十四次会议审议批准，本公司以自筹资金10,200,000.00元与广西瑞川燃气投资有限公司共同发起设立广西桂东绿川新能源股份有限公司。
广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注 4.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细如下
单位:元币种:人民币
||
|-|
|本期发生额|
|1,076,026,906.28|
|592,407.69|
|1,076,619,313.97|

（2）营业成本明细如下
单位:元币种:人民币
||
|-|
|本期发生额|
|889,441,899.84|
|12,044.71|
|889,453,944.55|

（3）主营业务按产品分项列示如下
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|1,076,026,906.28|889,441,899.84|971,424,735.52|
|592,407.69|12,044.71|29,881.64|

（4）本期公司前五名客户的营业收入情况
单位:元币种:人民币
||
|-|
|营业收入|
|287,406,194.59|
|130,109,310.83|
|88,693,273.59|
|75,852,418.62|
|64,275,010.09|
|646,336,207.72|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注 5.投资收益
（1）投资收益明细情况
单位:元币种:人民币
||
|-|
|本期发生额|
|27,620,459.20|
|-4,373,434.54|
|5,936,901.30|
|29,183,925.96|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位:元币种:人民币
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|13,204,725.90|11,003,938.25|
|1,432,104.30|1,432,104.30|
|7,600,000.00|4,560,000.00|
|5,383,629.00|5,331,617.56|
|27,620,459.20|22,327,660.11|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位:元币种:人民币
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-4,373,434.54|-3,218,892.43|
|-4,373,434.54|-3,218,892.43|

（4）投资收益的说明
本公司本期投资收益回收不存在重大限制。
6.现金流量表补充资料
单位:元币种:人民币
||
|-|
|本期金额|
|65,987,585.96|
|6,851.03|
|35,844,376.04|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|2,089,217.39|
|2,294,266.41|
|75,039.23|
|90,896,867.56|
|-29,183,925.96|
|17,154.81|
|528,968.77|
|-83,092,779.16|
|54,749,151.39|
|140,212,773.47|
|340,078,800.34|
|135,152,476.50|
|204,926,323.84|

十二、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益
（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本公司非经常性损益如下：
单位:元币种:人民币
||
|-|
|金 额|
|-75,203.18|
|10,473,768.04|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|金 额|
|1,270,000.00|
|16,559,362.23|
|-6,522,970.59|
|-4,569,892.53|
|17,135,063.97|

2.净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号
——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：（1）本年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|1.72|0.1984|
|1.18|0.1363|

广西桂东电力股份有限公司 2013年度财务报表附注