武汉力源信息技术股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2018]第 23-00134号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦15层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing,China,100083
审计报告
大信审字[2018]第23-00134号武汉力源信息技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了武汉力源信息技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）商誉减值
1、事项描述
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请参阅合并报表附注五、（十三）相关披露。截至2017年12月31日，因收购子公司产生的商誉为人民币2,337,118,319.20元，占资产总额比例38.15%。主要来自收购武汉帕太电子科技有限公司形成的商誉1,987,653,795.76元，收购南京飞腾电子科技有限公司形成的商誉221,200,133.86元，收购深圳市鼎芯无限科技有限公司形成的商誉128,264,389.58元。
根据企业会计准则，贵公司管理层（以下简称“管理层”）须每年对商誉进行减值测试。
管理层采用折现现金流量模型对上述三家公司的可回收金额进行评估，关键假设包含收入增长率、永续增长率、毛利率及折现率等参数。选取适当的参数进行资产组的可回收金额评估以及商誉减值准备的计提涉及管理层的重大判断。
由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对商誉减值执行的审计程序主要包括：
（1）了解、评价和测试与商誉减值相关的关键内部控制；
（2）评估减值测试方法的适当性；
（3）评价贵公司管理层聘请的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（4）评价所选取的估值方法、关键假设的适当性以及所引用参数的合理性。将收入增长率和毛利率与被测试公司的历史数据及行业数据进行比较；通过考虑市场无风险利率及同行业可比公司的加权平均资本成本，测试评估中采用的折现率；
（5）验证商誉减值测试模型的计算准确性。
(二)企业合并
1、事项描述
请参阅合并报表附注“六、合并范围的变更”相关披露。贵公司于2017年3月6日完成对武汉帕太电子科技有限公司（以下简称“帕太电子”）100%股权收购，本次收购支付对价
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2,629,999,964.15元，取得的可辨认净资产公允价值份额 642,346,168.39元，形成的商誉 1,987,653,795.76元。该股权收购交易涉及非同一控制下企业合并，购买日的判断、购买日的公允价值确定、商誉的计算和分摊及对合并事项的会计处理，均涉及管理层的估计和判断。
本次股权收购，管理层聘请独立的评估师对帕太电子进行评估以确定其各项可辨认资产和负债的公允价值。评估中涉及折现率等评估参数的判断及对帕太电子未来若干年的经营和财务情况的假设，包括销售增长率和毛利率等，存在重大的判断。
上述判断及假设的合理性，对收购交易的会计处理结果具有重大影响，且对财务报表影响重大，因此我们将其列为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对企业合并执行的审计程序主要包括：
（1）了解、评价和测试与重大收购事项相关的关键内部控制；
（2）获取并查看股权转让协议、相关股东大会和董事会决议，查验购买价款支付凭据、股权转移（工商变更登记）手续等相关文件，检查相关法律手续是否完成，并与管理层就购买日的确定进行讨论；
（3）评价独立评估师的胜任能力、专业素质和客观性，对评估所选取的估值方法及未来现金流量预测、折现率、毛利率等关键参数和假设进行评价及复核；
（4）对购买日帕太电子的财务报表实施相应的审计程序；
（5）对商誉的计算及企业合并的会计处理进行复核，检查是否符合企业会计准则的规定；
（6）复核财务报表中对相关收购事项的披露。
（三）收入确认
1、事项描述
请参阅财务报表合并报表附注“重要的会计政策和会计估计”之“二十四”收入及合并报表附注五、（三十五）相关披露。
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贵公司主要从事 IC等电子元器件的推广、销售及应用服务。于2017年度，贵公司合并层面营业收入为8,238,311,450.20元。由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，存在着错误或舞弊导致的固有的重大错报风险，因此我们将收入确认列为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
（1）了解、评价及测试销售与收款循环的相关内部控制，确定其是否存在重大缺陷及是否可以依赖；
（2）从交易记录中选取样本（包括资产负债表日前后的样本），核对其销售合同、出库单、发票、客户签收确认记录等支持性文件，评价相关收入确认的真实性、准确性、完整性及截止性；
（3）对收入及毛利率执行分析程序，主要包括：本期月度间的波动分析、与上年同期数据的对比分析等；分析营业收入与应收款项之间的勾稽关系及收入、成本与存货之间的勾稽关系，确定是否存在重大或异常差异以及评价差异是否合理；
（4）对主要客户的本期交易额进行函证，并亲自控制函证全过程。
四、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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（此页无正文）
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王敏康
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：裴灿
二○一八年四月十九日
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||合并资产负债表|||||||
||编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司||2017年12月31日|||单位：人民币元||
||项 目||附注||期末余额||期初余额|
||流动资产：|||||||
|货币资金||五、（一）||260,389,100.31||139,692,501.83||
||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||||
||衍生金融资产|||||||
||应收票据|五、（二）||210,175,130.71||53,372,940.03||
||应收账款|五、（三）||1,503,021,641.60||419,361,934.52||
||预付款项|五、（四）||39,479,641.79||30,452,271.71||
||应收利息|||||||
||应收股利|||||||
||其他应收款|五、（五）||49,869,293.46||3,349,570.99||
||存货|五、（六）||919,019,577.63||329,755,104.12||
||持有待售资产|||||||
||一年内到期的非流动资产|||||||
|其他流动资产||五、（七）||463,262,903.72||65,063,714.85||
||流动资产合计||||3,445,217,289.22||1,041,048,038.05|
||非流动资产：|||||||
|可供出售金融资产||五、（八）||7,810,036.10||7,810,036.10||
||持有至到期投资|||||||
||长期应收款|||||||
||长期股权投资|五、（九）||700,700.68||749,026.61||
||投资性房地产|五、（十）||26,011,245.52||26,977,831.60||
||固定资产|五、（十一）||217,484,552.37||216,762,082.82||
||在建工程|||||44,104.28||
||工程物资|||||||
||固定资产清理|||||||
||生产性生物资产|||||||
||油气资产|||||||
||无形资产|五、（十二）||62,991,593.82||68,663,807.68||
||开发支出|||||||
||商誉|五、（十三）||2,337,118,319.20||349,464,523.44||
||长期待摊费用|五、（十四）||2,231,888.67||2,619,443.75||
||递延所得税资产|五、（十五）||18,694,407.50||26,664,993.34||
|其他非流动资产||五、（十六）||8,585,118.64||1,008,921.10||
||非流动资产合计||||2,681,627,862.50||700,764,770.72|
||资产总计||||6,126,845,151.72||1,741,812,808.77|
||法定代表人：赵马克 主管会计工作负责人： 刘昌柏 会计机构负责人：尚芳|||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||合并资产负债表（续）|||||||
||编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司||2017年12月31日||||单位：人民币元|
||项 目||附注||期末余额||期初余额|
||流动负债：|||||||
||短期借款|五、（十七）||428,044,142.35||174,436,124.90||
||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||117,600.00||||
||衍生金融负债|||||||
||应付票据|五、（十八）||49,457,262.10||48,895,686.94||
||应付账款|五、（十九）||892,169,530.69||145,477,672.47||
||预收款项|五、（二十）||13,879,876.04||20,989,747.81||
||应付职工薪酬|五、（二十一）||22,284,675.54||10,215,073.91||
||应交税费|五、（二十二）||57,383,568.81||6,965,762.13||
||应付利息|五、（二十三）||341,188.90||26,656.86||
||应付股利|五、（二十四）||26,298,532.75||||
||其他应付款|五、（二十五）||421,902,874.60||17,296,882.40||
||持有待售负债|||||||
||一年内到期的非流动负债|||||||
||其他流动负债|||||||
||流动负债合计||||1,911,879,251.78||424,303,607.42|
||非流动负债：|||||||
||长期借款|||||||
||应付债券|||||||
||其中：优先股|||||||
||永续债|||||||
||长期应付款|五、（二十六）||885,000.00||950,000.00||
||长期应付职工薪酬|||||||
||专项应付款|||||||
||预计负债|五、（二十七）||344,470.52||||
||递延收益|五、（二十八）||5,257,878.20||6,575,696.08||
||递延所得税负债|五、（十五）||4,543,366.50||5,119,082.86||
||其他非流动负债|||||||
||非流动负债合计||||11,030,715.22||12,644,778.94|
||负债合计||||1,922,909,967.00||436,948,386.36|
||所有者权益：|||||||
||股本|五、（二十九）||658,197,404.00||419,867,926.00||
||其他权益工具|||||||
||其中：优先股|||||||
||永续债|||||||
||资本公积|五、（三十）||3,086,733,587.17||726,022,142.62||
||减：库存股|五、（三十一）||4,985,760.00||10,450,920.00||
||其他综合收益|五、（三十二）||-11,493,037.43||17,760,814.68||
||专项储备|||||||
||盈余公积|五、（三十三）||10,855,701.20||7,117,561.46||
||未分配利润|五、（三十四）||464,627,289.78||144,546,897.65||
||归属于母公司所有者权益合计||||4,203,935,184.72||1,304,864,422.41|
||少数股东权益|||||||
||所有者权益合计||||4,203,935,184.72||1,304,864,422.41|
||负债和所有者权益总计||||6,126,845,151.72||1,741,812,808.77|
|法定代表人：赵马克 主管会计工作负责人： 刘昌柏 会计机构负责人：尚芳||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||母公司资产负债表|||||||
||编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司||2017年12月31日|||单位：人民币元||
||项 目||附注||期末余额||期初余额|
||流动资产：|||||||
|货币资金||||85,137,097.06||39,712,968.90||
||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||||
||衍生金融资产|||||||
||应收票据|||49,518,153.45||34,594,910.88||
||应收账款|十四、（一）||89,001,681.04||75,587,366.69||
||预付款项|||543,020.02||9,797,103.00||
||应收利息|||||||
||应收股利|||24,000,000.00||||
||其他应收款|十四、（二）||14,601,663.51||14,055,292.97||
||存货|||64,189,705.07||77,529,765.43||
||持有待售资产|||||||
||一年内到期的非流动资产|||||||
|其他流动资产||||460,404,874.51||61,037,570.10||
||流动资产合计||||787,396,194.66||312,314,977.97|
||非流动资产：|||||||
|可供出售金融资产||||7,810,036.10||7,810,036.10||
||持有至到期投资|||||||
||长期应收款|||||||
||长期股权投资|十四、（三）||3,486,991,012.83||856,001,048.68||
||投资性房地产|||26,011,245.52||26,977,831.60||
||固定资产|||21,202,197.82||23,134,609.56||
||在建工程|||||||
||工程物资|||||||
||固定资产清理|||||||
||生产性生物资产|||||||
||油气资产|||||||
||无形资产|||7,823,998.20||9,050,763.70||
||开发支出|||||||
||商誉|||||||
||长期待摊费用|||1,902,645.41||1,998,125.39||
||递延所得税资产|||9,237,744.80||20,436,832.49||
|其他非流动资产||||||||
||非流动资产合计||||3,560,978,880.68||945,409,247.52|
||资产总计||||4,348,375,075.34||1,257,724,225.49|
||法定代表人：赵马克 主管会计工作负责人： 刘昌柏 会计机构负责人：尚芳|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司资产负债表（续）|||||||
|编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司|2017年12月31日|||单位：人民币元|||
|项 目|附注||期末余额|||期初余额|
|流动负债：|||||||
|短期借款||26,534,200.00|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||117,600.00|||||
|衍生金融负债|||||||
|应付票据|||||||
|应付账款||9,137,974.05|||10,804,024.65||
|预收款项||2,071,340.66|||1,964,999.66||
|应付职工薪酬||3,914,012.84|||3,215,432.25||
|应交税费||6,367,419.46|||1,897,082.53||
|应付利息||57,174.12|||||
|应付股利|||||||
|其他应付款||409,141,561.16|||11,945,515.80||
|持有待售负债|||||||
|一年内到期的非流动负债|||||||
|其他流动负债|||||||
|流动负债合计|||457,341,282.29|||29,827,054.89|
|非流动负债：|||||||
|长期借款|||||||
|应付债券|||||||
|其中：优先股|||||||
|永续债|||||||
|长期应付款||885,000.00|||950,000.00||
|长期应付职工薪酬|||||||
|专项应付款|||||||
|预计负债|||||||
|递延收益||5,257,878.20|||6,575,696.08||
|递延所得税负债|||||||
|其他非流动负债|||||||
|非流动负债合计|||6,142,878.20|||7,525,696.08|
|负债合计|||463,484,160.49|||37,352,750.97|
|所有者权益：|||||||
|股本||658,197,404.00|||419,867,926.00||
|其他权益工具|||||||
|其中：优先股|||||||
|永续债|||||||
|资本公积||3,187,180,312.02|||826,468,867.47||
|减：库存股||4,985,760.00|||10,450,920.00||
|其他综合收益|||||||
|专项储备|||||||
|盈余公积||10,855,701.20|||7,117,561.46||
|未分配利润||33,643,257.63|||-22,631,960.41||
|所有者权益合计|||3,884,890,914.85|||1,220,371,474.52|
|负债和所有者权益总计|||4,348,375,075.34|||1,257,724,225.49|
|法定代表人：赵马克 主管会计工作负责人： 刘昌柏 会计机构负责人：尚芳|||||||

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|-|-|-|-|-|-|-|
|合 并 利 润 表|||||||
|编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司||2017年度||||单位：人民币元|
|项 目||附注||本期发生额||上期发生额|
|一、营业收入|五、（三十五）||8,238,311,450.20||1,592,736,867.69||
|减：营业成本|五、（三十五）||7,592,330,554.92||1,407,970,894.37||
|税金及附加|五、（三十六）||10,464,261.60||4,636,474.90||
|销售费用|五、（三十七）||122,505,184.16||47,831,299.97||
|管理费用|五、（三十八）||101,065,521.49||55,672,328.58||
|财务费用|五、（三十九）||13,085,750.77||16,694,831.28||
|资产减值损失|五、（四十）||14,650,252.99||9,884,840.22||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||-117,600.00||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|五、（四十一）||2,150,551.74||1,049,218.91||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||-48,325.93||||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|||471.41||20,499.88||
|其他收益|五、（四十二）||25,217,860.58||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||||411,461,208.00||51,115,917.16|
|加：营业外收入|五、（四十三）||2,525,042.89||6,426,068.91||
|减：营业外支出|五、（四十四）||1,717,493.53||380,081.16||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||||412,268,757.36||57,161,904.91|
|减：所得税费用|五、（四十五）||88,450,225.49||9,812,865.16||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||||323,818,531.87||47,349,039.75|
|归属于母公司所有者的净利润|||323,818,531.87||47,349,039.75||
|少数股东损益|||||||
|持续经营净利润|||323,818,531.87||47,349,039.75||
|终止经营净利润|||||||
|五、其他综合收益的税后净额||||-29,253,852.11||12,439,511.00|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||-29,253,852.11||12,439,511.00|
|(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合|||||||
|收益中享有的份额|||||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||-29,253,852.11||12,439,511.00|
|1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其|||||||
|他综合收益中所享有的份额|||||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||||||
|5.外币财务报表折算差额|||-29,253,852.11||12,439,511.00||
|6.其他|||||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||||
|六、综合收益总额||||294,564,679.76||59,788,550.75|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|||294,564,679.76||59,788,550.75||
|归属于少数股东的综合收益总额|||||||
|七、每股收益|||||||
|（一）基本每股收益|||0.5426||0.1221||
|（二）稀释每股收益|||0.5387||0.1211||
|法定代表人：赵马克 主管会计工作负责人： 刘昌柏 会计机构负责人：尚芳|||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||母公司利润表|||||||
||编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司||2017年度||||单位：人民币元|
||项 目||附注||本期发生额||上期发生额|
|一、营业收入||十四、（四）||341,457,572.32||292,959,581.40||
||减：营业成本|十四、（四）||298,158,432.90||255,562,991.92||
||税金及附加|||2,447,472.38||1,862,232.95||
||销售费用|||31,359,741.25||28,249,145.19||
||管理费用|||20,803,405.90||20,580,978.90||
||财务费用|||-2,238,909.00||7,250,014.10||
||资产减值损失|||5,367,065.06||5,482,769.18||
||加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||-117,600.00||||
||投资收益（损失以“－”号填列）|十四、（五）||61,360,957.68||26,084,546.19||
||其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||||
||资产处置收益（损失以“－”号填列）|||||||
|其他收益||||21,367,817.88||||
||二、营业利润（亏损以“－”号填列）||||68,171,539.39||55,995.35|
|加：营业外收入||||1,837,317.71||3,042,282.27||
|减：营业外支出||||848,405.60||203,152.21||
||三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||||69,160,451.50||2,895,125.41|
|减：所得税费用||||9,147,093.72||-1,653,046.31||
||四、净利润（净亏损以“－”号填列）||||60,013,357.78||4,548,171.72|
|持续经营净利润||||60,013,357.78||4,548,171.72||
|终止经营净利润||||||||
||五、其他综合收益的税后净额|||||||
||(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||||||
||2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综|||||||
||合收益中享有的份额|||||||
||（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||||
||1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的|||||||
||其他综合收益中所享有的份额|||||||
||2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||||||
||3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||||
||4.现金流量套期损益的有效部分|||||||
||5.外币财务报表折算差额|||||||
|6.其他||||||||
||六、综合收益总额||||60,013,357.78||4,548,171.72|
||七、每股收益|||||||
|（一）基本每股收益||||||||
||（二）稀释每股收益|||||||
||法定代表人：赵马克 主管会计工作负责人： 刘昌柏 会计机构负责人：尚芳|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合并现金流量表|||||||
|编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司||2017年度|||单位：人民币元||
|项 目||附注||本期发生额||上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||7,700,398,454.02||1,683,092,925.82||
|收到的税费返还|||||1,836,713.27||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、（四十六）||54,523,787.69||9,590,343.64||
|经营活动现金流入小计||||7,754,922,241.71||1,694,519,982.73|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||7,318,591,703.06||1,547,308,522.76||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||106,961,344.74||54,101,351.43||
|支付的各项税费|||130,350,908.21||44,047,323.27||
|支付其他与经营活动有关的现金|五、（四十六）||177,979,430.69||48,189,394.38||
|经营活动现金流出小计||||7,733,883,386.70||1,693,646,591.84|
|经营活动产生的现金流量净额||||21,038,855.01||873,390.89|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||
|收回投资收到的现金|||380,000,000.00||||
|取得投资收益收到的现金|||2,198,877.67||310,616.44||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||6,169.24||719,048.95||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五、（四十六）||||89,000,000.00||
|投资活动现金流入小计||||382,205,046.91||90,029,665.39|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||12,304,542.12||20,059,140.86||
|投资支付的现金|||771,000,000.00||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||855,130,904.49||162,131,747.19||
|支付其他与投资活动有关的现金|五、（四十六）||||140,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||||1,638,435,446.61||322,190,888.05|
|投资活动产生的现金流量净额||||-1,256,230,399.70||-232,161,222.66|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||
|吸收投资收到的现金|||1,317,646,446.58||377,465,276.40||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||||
|取得借款收到的现金|||3,791,954,378.23||306,469,338.35||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、（四十六）||56,854,527.07||15,309,378.46||
|筹资活动现金流入小计||||5,166,455,351.88||699,243,993.21|
|偿还债务支付的现金|||3,785,111,408.22||362,913,823.87||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||22,833,018.75||7,990,672.05||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、（四十六）||91,240,451.17||22,713,700.03||
|筹资活动现金流出小计||||3,899,184,878.14||393,618,195.95|
|筹资活动产生的现金流量净额||||1,267,270,473.74||305,625,797.26|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||9,850,835.23||2,744,242.89||
|五、现金及现金等价物净增加额||||41,929,764.28||77,082,208.38|
|加：期初现金及现金等价物余额|||133,260,139.17||56,177,930.79||
|六、期末现金及现金等价物余额||||175,189,903.45||133,260,139.17|
|法定代表人：赵马克 主管会计工作负责人： 刘昌柏 会计机构负责人：尚芳|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||母公司现金流量表||||||
||编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司|2017年度||||单位：人民币元|
||项 目|附注||本期发生额||上期发生额|
||一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||372,929,560.94||306,616,963.39||
||收到的税费返还||||||
|收到其他与经营活动有关的现金|||30,638,059.51||871,960.09||
||经营活动现金流入小计|||403,567,620.45||307,488,923.48|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||342,283,035.49||355,814,820.78||
||支付给职工以及为职工支付的现金||30,532,116.83||27,188,814.40||
||支付的各项税费||15,107,646.56||10,720,799.39||
|支付其他与经营活动有关的现金|||16,334,707.69||26,372,389.24||
||经营活动现金流出小计|||404,257,506.57||420,096,823.81|
||经营活动产生的现金流量净额|||-689,886.12||-112,607,900.33|
||二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金|||380,000,000.00||||
||取得投资收益收到的现金||37,360,957.68||25,350,616.44||
||处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||641.03||||
||处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||89,000,000.00||
||投资活动现金流入小计|||417,361,598.71||114,350,616.44|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||950,931.53||1,161,878.20||
||投资支付的现金||771,990,000.00||||
||取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||920,500,000.00||180,000,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||140,000,000.00||
||投资活动现金流出小计|||1,693,440,931.53||321,161,878.20|
||投资活动产生的现金流量净额|||-1,276,079,332.82||-206,811,261.76|
||三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金|||1,317,646,446.58||377,465,276.40||
||取得借款收到的现金||26,643,100.00||102,965,172.94||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||740,400.00||5,773,709.75||
||筹资活动现金流入小计|||1,345,029,946.58||486,204,159.09|
|偿还债务支付的现金|||||133,279,572.94||
||分配股利、利润或偿付利息支付的现金||280,937.50||1,350,261.44||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||70,833,823.87||15,750,441.48||
||筹资活动现金流出小计|||71,114,761.37||150,380,275.86|
||筹资活动产生的现金流量净额|||1,273,915,185.21||335,823,883.23|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||-301,071.78||-16,214.25||
||五、现金及现金等价物净增加额|||-3,155,105.51||16,388,506.89|
|加：期初现金及现金等价物余额|||39,712,968.90||23,324,462.01||
||六、期末现金及现金等价物余额|||36,557,863.39||39,712,968.90|
||法定代表人：赵马克 主管会计工作负责人： 刘昌柏 会计机构负责人：尚芳||||||

|||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||合并股东权益变动表|||||||||||||||||||||||
||编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司|||||||||2017年度|||||||||||单位：人民币元|||
||||本 期|||||||||||||||||||||
||||归属于母公司股东权益|||||||||||||||||||||
|项 目||||其他权益工具优 永|||||||||专项||||||||少数股东|股东权益合计||
|||股本||先股|续债|其他|资本公积||减：库存股||其他综合收益||储备|盈余公积||未分配利润||小计||权益||||
||一、上年期末余额|419,867,926.00|||||726,022,142.62||10,450,920.00||17,760,814.68|||7,117,561.46||144,546,897.65|||1,304,864,422.41||||1,304,864,422.41|
||加：会计政策变更|||||||||||||||||||||||
||前期差错更正|||||||||||||||||||||||
||同一控制下企业合并|||||||||||||||||||||||
||其他|||||||||||||||||||||||
||二、本年期初余额||419,867,926.00|||||726,022,142.62||10,450,920.00||17,760,814.68|||7,117,561.46||144,546,897.65||1,304,864,422.41||||1,304,864,422.41|
||三、本期增减变动金额（减少以“－”号|||||||||||||||||||||||
||||238,329,478.00|||||2,360,711,444.55||-5,465,160.00||-29,253,852.11|||3,738,139.74||320,080,392.13||2,899,070,762.31||||2,899,070,762.31|
||填列）|||||||||||||||||||||||
||（一）综合收益总额||||||||||-29,253,852.11|||||323,818,531.87|||294,564,679.76||||294,564,679.76|
||（二）股东投入和减少资本||238,329,478.00|||||2,360,711,444.55||-5,465,160.00|||||||||2,604,506,082.55||||2,604,506,082.55|
||1.股东投入的普通股|238,329,478.00|||||2,362,760,906.83||||||||||||2,601,090,384.83||||2,601,090,384.83|
||2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||||||||
||3.股份支付计入所有者权益的金额||||||1,310,981.76||||||||||||1,310,981.76||||1,310,981.76|
||4.其他||||||-3,360,444.04||-5,465,160.00||||||||||2,104,715.96||||2,104,715.96|
||（三）利润分配||||||||||||||3,738,139.74||-3,738,139.74|||||||
||1.提取盈余公积|||||||||||||3,738,139.74||-3,738,139.74||||||||
||2.对股东的分配|||||||||||||||||||||||
||3.其他|||||||||||||||||||||||
||（四）股东权益内部结转|||||||||||||||||||||||
||1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||||||||
||2.盈余公积转增资本（或股本)|||||||||||||||||||||||
||3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||||
||4.其他|||||||||||||||||||||||
||（五）专项储备|||||||||||||||||||||||
||1.本期提取|||||||||||||||||||||||
||2.本期使用|||||||||||||||||||||||
||（六）其他|||||||||||||||||||||||
||四、本期期末余额||658,197,404.00|||||3,086,733,587.17||4,985,760.00||-11,493,037.43|||10,855,701.20||464,627,289.78||4,203,935,184.72||||4,203,935,184.72|
||法定代表人：赵马克|||||||||主管会计工作负责人：刘昌柏|||||||||会计机构负责人：尚芳|||||

|||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||合并股东权益变动表|||||||||||||||||||||||
||编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司|||||||2017年度|||||||||||||单位：人民币元|||
||||上 期|||||||||||||||||||||
||||归属于母公司股东权益|||||||||||||||||||||
|项 目||||其他权益工具优 永|||||||||专项||||||||少数股东|股东权益合计||
|||股本||先股|续债|其他|资本公积||减：库存股||其他综合收益||储备|盈余公积||未分配利润||小计||权益||||
||一、上年期末余额|384,076,504.00|||||211,661,224.08||17,418,200.00||5,321,303.68|||7,117,561.46||97,197,857.90|||687,956,251.12||||687,956,251.12|
||加：会计政策变更|||||||||||||||||||||||
||前期差错更正|||||||||||||||||||||||
||同一控制下企业合并|||||||||||||||||||||||
||其他|||||||||||||||||||||||
||二、本年期初余额||384,076,504.00|||||211,661,224.08||17,418,200.00||5,321,303.68|||7,117,561.46||97,197,857.90||687,956,251.12||||687,956,251.12|
||三、本期增减变动金额（减少以“－”号填|||||||||||||||||||||||
||||35,791,422.00|||||514,360,918.54||-6,967,280.00||12,439,511.00|||||47,349,039.75||616,908,171.29||||616,908,171.29|
||列）|||||||||||||||||||||||
||（一）综合收益总额||||||||||12,439,511.00|||||47,349,039.75|||59,788,550.75||||59,788,550.75|
||（二）股东投入和减少资本||35,791,422.00|||||514,360,918.54||-6,967,280.00|||||||||557,119,620.54||||557,119,620.54|
||1.股东投入的普通股|35,791,422.00|||||511,923,395.52||||||||||||547,714,817.52||||547,714,817.52|
||2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||||||||
||3.股份支付计入所有者权益的金额||||||1,380,875.60||||||||||||1,380,875.60||||1,380,875.60|
||4.其他||||||1,056,647.42||-6,967,280.00||||||||||8,023,927.42||||8,023,927.42|
||（三）利润分配|||||||||||||||||||||||
||1.提取盈余公积|||||||||||||||||||||||
||2.对股东的分配|||||||||||||||||||||||
||3.其他|||||||||||||||||||||||
||（四）股东权益内部结转|||||||||||||||||||||||
||1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||||||||
||2.盈余公积转增资本（或股本)|||||||||||||||||||||||
||3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||||
||4.其他|||||||||||||||||||||||
||（五）专项储备|||||||||||||||||||||||
||1.本期提取|||||||||||||||||||||||
||2.本期使用|||||||||||||||||||||||
||（六）其他|||||||||||||||||||||||
||四、本期期末余额||419,867,926.00|||||726,022,142.62||10,450,920.00||17,760,814.68|||7,117,561.46||144,546,897.65||1,304,864,422.41||||1,304,864,422.41|
||法定代表人：赵马克|||||||||主管会计工作负责人：刘昌柏|||||||||会计机构负责人：尚芳|||||

||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||母公司股东权益变动表||||||||||||||||||
||编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司|||||2017年度||||||||||单位：人民币元|||
|项 目|||本 期||||||||||||||||
|||||其他权益工具优 永|||||||其他综|专项|||||||
|||股本||先股|续债|其他|资本公积||减：库存股||合收益|储备|盈余公积||未分配利润||股东权益合计||
||一、上年期末余额|419,867,926.00|||||826,468,867.47||10,450,920.00||||7,117,561.46||-22,631,960.41|||1,220,371,474.52|
||加：会计政策变更||||||||||||||||||
||前期差错更正||||||||||||||||||
||其他||||||||||||||||||
||二、本年期初余额||419,867,926.00|||||826,468,867.47||10,450,920.00||||7,117,561.46||-22,631,960.41||1,220,371,474.52|
||三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||238,329,478.00|||||2,360,711,444.55||-5,465,160.00||||3,738,139.74||56,275,218.04||2,664,519,440.33|
||（一）综合收益总额||||||||||||||60,013,357.78||60,013,357.78||
||（二）股东投入和减少资本||238,329,478.00|||||2,360,711,444.55||-5,465,160.00||||||||2,604,506,082.55|
||1.股东投入的普通股||238,329,478.00|||||2,362,760,906.83||||||||||2,601,090,384.83|
||2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||||
||3.股份支付计入所有者权益的金额||||||1,310,981.76|||||||||||1,310,981.76|
||4.其他||||||-3,360,444.04||-5,465,160.00||||||||2,104,715.96||
||（三）利润分配|||||||||||||3,738,139.74||-3,738,139.74|||
||1.提取盈余公积||||||||||||3,738,139.74||-3,738,139.74||||
||2.对股东的分配||||||||||||||||||
||3.其他||||||||||||||||||
||（四）股东权益内部结转||||||||||||||||||
||1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||||||
||2.盈余公积转增资本（或股本)||||||||||||||||||
||3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||
||4.其他||||||||||||||||||
||（五）专项储备||||||||||||||||||
||1.本期提取||||||||||||||||||
||2.本期使用||||||||||||||||||
||（六）其他||||||||||||||||||
||四、本期期末余额||658,197,404.00|||||3,187,180,312.02||4,985,760.00||||10,855,701.20||33,643,257.63||3,884,890,914.85|
||法定代表人：赵马克|||||||||主管会计工作负责人：刘昌柏||||||会计机构负责人：尚芳|||

||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||母公司股东权益变动表||||||||||||||||||
||编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司|||||2017年度||||||||||单位：人民币元|||
|项 目|||上 期||||||||||||||||
|||||其他权益工具优 永|||||||其他综|专项|||||||
|||股本||先股|续债|其他|资本公积||减：库存股||合收益|储备|盈余公积||未分配利润||股东权益合计||
||一、上年期末余额|384,076,504.00|||||312,107,948.93||17,418,200.00||||7,117,561.46||-27,180,132.13|||658,703,682.26|
||加：会计政策变更||||||||||||||||||
||前期差错更正||||||||||||||||||
||其他||||||||||||||||||
||二、本年期初余额||384,076,504.00|||||312,107,948.93||17,418,200.00||||7,117,561.46||-27,180,132.13||658,703,682.26|
||三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||35,791,422.00|||||514,360,918.54||-6,967,280.00||||||4,548,171.72||561,667,792.26|
||（一）综合收益总额||||||||||||||4,548,171.72||4,548,171.72||
||（二）股东投入和减少资本||35,791,422.00|||||514,360,918.54||-6,967,280.00||||||||557,119,620.54|
||1.股东投入的普通股||35,791,422.00|||||511,923,395.52||||||||||547,714,817.52|
||2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||||
||3.股份支付计入所有者权益的金额||||||1,380,875.60|||||||||||1,380,875.60|
||4.其他||||||1,056,647.42||-6,967,280.00||||||||8,023,927.42||
||（三）利润分配||||||||||||||||||
||1.提取盈余公积||||||||||||||||||
||2.对股东的分配||||||||||||||||||
||3.其他||||||||||||||||||
||（四）股东权益内部结转||||||||||||||||||
||1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||||||
||2.盈余公积转增资本（或股本)||||||||||||||||||
||3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||
||4.其他||||||||||||||||||
||（五）专项储备||||||||||||||||||
||1.本期提取||||||||||||||||||
||2.本期使用||||||||||||||||||
||（六）其他||||||||||||||||||
||四、本期期末余额||419,867,926.00|||||826,468,867.47||10,450,920.00||||7,117,561.46||-22,631,960.41||1,220,371,474.52|
||法定代表人：赵马克|||||||||主管会计工作负责人：刘昌柏||||||会计机构负责人：尚芳|||

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日武汉力源信息技术股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）武汉力源信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由武汉力源信息技术有限公司于2009年12月8日整体变更设立的股份有限公司。2011年1月21日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]136号《关于核准武汉力源信息技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，公司在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“力源信息”，股票代码“300184”。截止 2017年 12月 31日，公司股本总额为658,197,404.00元。
公司营业执照统一社会信用代码：9142010073104498XQ
注册地址：武汉市东湖新技术开发区武大园三路5号
（二）公司经营范围：电子产品、电子元器件、信息技术及相关成套产品方案的开发、研制、生产、销售及技术服务；货物及技术进出口贸易；自有房屋租赁。
（三）本财务报表业经本公司董事会于2018年4月19日决议批准。
（四）本年度合并财务报表范围
本公司将武汉力源（香港）信息技术有限公司等17家子公司纳入合并范围，具体情况详见“附注六、合并范围的变更”及“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日本公司及子公司根据实际经营特点确定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三(十一))、存货的计价方法(附注三(十二))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注三(十五)(十八))、收入的确认时点(附注三(二十四))等。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年12月31日的财务状况、2017年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过60%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(十一)应收款项
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在200.00万以上的款项
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值，根据期末未来现金流量现单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合1：账龄组合 按账龄状态
组合2：其他组合 同一母公司范围内的公司
组合3：供应商保证金组合 供应商保证金
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：账龄组合 按账龄分析法计提
组合2：其他组合 不计提坏账准备
组合3：供应商保证金组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|1|
|5|
|10|
|20|
|40|
|80|
|100|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄3年以上的应收款项或有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(十二)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别为出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|20-40|5|
|5-10|5|
|4-10|5|
|3-5|5|
|3-5|5|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十六)在建工程
本公司在建工程为出包方式建造。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司授予激励对象的权益工具为限制性股票及股票期权，属于以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
1、权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
本公司授予激励对象的限制性股票及股票期权属于没有活跃市场的权益工具，因此借助布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S模型）计算确定授予日限制性股票的公允价值。
2、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
3、实施股份支付计划的会计处理
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
4、修改、终止股份支付计划的会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
5、回购本公司股份
本公司回购股份是按照股权激励方案的规定，将未达到解锁条件的限制性股票回购并注销。回购股份时按股票面值和回购股数计算的股票面值总额，计入库存股，回购价款和面值的差额记资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，记盈余公积、利润分配（未分配利润）；注销股份时，股本科目和库存股科目对冲。
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十四)收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
报告期内，公司销售收入由大陆境内公司和香港子公司组成，公司对大陆境内销售、境外销售和香港子公司香港本地销售、香港境外销售收入的确认原则分别如下：
a、大陆境内公司大陆境内销售销售收入确认方法：公司已将商品邮寄、托运或上门送给客户，同时收货反馈情况为客户已收到货物，对商品的数量和质量无异议进行确认；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
b、大陆境内公司对大陆境外销售收入的确认方法：公司已将商品交由客户指定快递公司代为报关，并获取快递公司签收单和代为报关的报关单；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
c、香港子公司对香港本地销售收入的确认方法：客户已上门自行提取货物，或者送货到客户指定地点并签验；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
d、香港子公司对香港境外销售收入的确认方法：公司已将商品交由物流公司代为报关，并获取物流公司签收单和代为报关的报关单；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
(二十五)政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十八)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、重要的会计政策变更
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于 2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30号的主要影响如下：
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|受影响的报表项目名称|本期受影响的报表项目金额|上期重述金额|上期列报在营业外收入的金额|
|财务费用|740,400.00元|—|573,500.00元|
|其他收益|25,217,860.58元|—|3,977,046.24元|
|资产处置收益|471.41元|20,499.88元|157,684.04元|

2、重要的会计估计变更
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|审批程序|
|2017年2月16日公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于变更会计估计的议案》|

报告期内会计估计变更，增加本期净利润17,792,808.02元。
四、税项
(一)主要税种及税率
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
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|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。|
|按实际应缴的增值税计征|
|按实际应缴的增值税计征|
|按实际应缴的增值税计征|
|按应纳税所得额计征|

存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
武汉力源（香港）信息技术有限公司 16.5%
鼎芯科技（亚太）有限公司 16.5%
深圳市鼎芯无限科技有限公司 15%
深圳市瑞铭无限科技有限公司 12.5%
南京飞腾电子科技有限公司 15%
南京昊飞软件有限公司 12.5%
香港帕太电子科技有限公司 16.5%
帕太集团有限公司 16.5%
注：公司子公司武汉力源（香港）信息技术有限公司、鼎芯科技（亚太）有限公司、香港帕太电子科技有限公司、帕太集团有限公司，注册地为香港，所得税税率为16.5%。
(二)重要税收优惠及批文
1、2015年 11月 2日，公司子公司深圳市鼎芯无限科技有限公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，有效期三年。2015至2017年度深圳市鼎芯无限科技有限公司按照15%税率计提并缴纳企业所得税。
2、2013年 6月 28日，公司子公司深圳市瑞铭无限科技有限公司取得软件企业资格，企业所得税自获利年度2013年度起享受两免三减半的优惠政策，2017年度深圳市瑞铭无限科技有限公司享受所得税减半的优惠政策。
3、公司子公司南京飞腾电子科技有限公司 2015年 8月份取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，有效期三年，有效期内根据上述文件享受企业所得税优惠税率15%，2015至 2017年度按照15%税率计提并缴纳企业所得税。
4、本公司子公司南京昊飞软件有限公司2013年12月取得江苏省经济和信息化委员会颁
发的软件企业认定证书（苏R-2013-A0187），享受“两免三减半”的企业所得税税收优惠政
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日策。南京昊飞软件有限公司2014年进入获利年度，2014-2015年免征企业所得税，2017年减半征收企业所得税。
5、本公司子公司南京昊飞软件有限公司 2014年 7月取得南京江宁经济技术开发区国家税务局税收优惠资格认定结果通知书（宁经国税流优惠认字[2014]第 12号），自 2013年 8月1日起享受增值税软件产品税收优惠，有效期至2018年8月31日。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
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|期末余额|
|102,029.63|
|187,051,949.60|
|73,235,121.08|
|260,389,100.31|

注：其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金和借款保证金；
注：期末银行存款中的定期存款保证金11,965,376.02元、其他货币资金中的保证金73,233,820.84元，未作为现金及现金等价物反映。
(二)应收票据
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|-|
|期末余额|
|197,188,301.65|
|12,986,829.06|
|210,175,130.71|

注:截至2017年12月31日，已贴现尚未到期终止确认的票据金额合计为9,138,031.00元，已背书转让尚未到期终止确认的票据金额合计为283,263,666.85元。
(三)应收账款
1、应收账款分类
期末数
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|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|15,082,909.09|0.98|15,082,909.09|
|1,523,167,451.50|98.85|20,145,809.90|
|2,663,325.06|0.17|2,663,325.06|
|1,540,913,685.65|100.00|37,892,044.05|

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日期初数
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|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|442,871,810.15|99.73|23,509,875.63|
|1,212,590.61|0.27|1,212,590.61|
|444,084,400.76|100.00|24,722,466.24|

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
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|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例(%)|
|15,082,909.09|15,082,909.09|1-2年|100.00|
|15,082,909.09|15,082,909.09|||

（2）按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|1,475,608,900.88|1.00|14,756,089.01|||
|31,023,779.45|5.00|1,551,188.97|||
|1,506,632,680.33||16,307,277.98|432,808,914.50|5.00|
|9,484,534.84|10.00|948,453.48|8,095,613.84|10.00|
|3,608,016.48|20.00|721,603.30|380,128.35|20.00|
|1,899,387.90|40.00|759,755.16|714,699.87|40.00|
|670,559.87|80.00|536,447.90|872,453.59|80.00|
|872,272.08|100.00|872,272.08|||
|1,523,167,451.50||20,145,809.90|442,871,810.15|-|

注：应收账款期初期末账龄的不勾稽变动系2017年3月6日开始武汉帕太电子科技有限公司并入公司合并报表所致。
2、本期计提坏账准备金额为1,406,795.01元；本期合并增加坏账准备金额为
12,338,563.10元；本期核销坏账准备金额为575,780.30元。
3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例(%)|

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例(%)|
|1,181,589.72|1,181,589.72|5年以上|100.00|
|738,844.50|738,844.50|1-2年|100.00|
|401,609.57|401,609.57|1-2年|100.00|
|341,281.27|341,281.27|1-2年|100.00|
|2,663,325.06|2,663,325.06|||

4、本报告期实际核销的重要应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|366,147.34|客户公司倒闭|总经理审批|
|货款|3,676.00|客户公司倒闭|总经理审批|
|货款|1,953.60|客户公司倒闭|总经理审批|
|货款|1,780.00|客户公司倒闭|总经理审批|
|货款|202,223.36|无法追回货款|总经理审批|
||575,780.30|||

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|395,560,558.16|25.67|
|38,274,981.86|2.48|
|34,098,622.40|2.21|
|32,833,480.45|2.13|
|27,286,292.10|1.77|
|528,053,934.97|34.26|

(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|39,060,981.13|98.94|29,581,830.14|
|304,002.34|0.77|755,060.71|
|9,606.60|0.02|115,380.86|
|105,051.72|0.27||
|39,479,641.79|100.00|30,452,271.71|

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日2、预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|1,717,434.71|
|1,609,346.67|
|1,487,179.49|
|1,431,713.56|
|1,382,846.40|
|7,628,520.83|

(五)其他应收款
1、其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|50,722,426.71|100.00|853,133.25|
|50,722,426.71|100.00|853,133.25|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,637,303.36|100.00|287,732.37|
|3,637,303.36|100.00|287,732.37|

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|6,590,849.58|5.00|329,542.48|3,208,809.80|5.00|
|789,407.71|10.00|78,940.77|287,796.78|10.00|
|509,659.43|20.00|101,931.89|35,020.00|20.00|

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|150,020.00|40.00|60,008.00|18,081.18|40.00|
|112,769.12|80.00|90,215.30|3,115.27|80.00|
|192,494.82|100.00|192,494.82|84,480.33|100.00|
|8,345,200.66||853,133.25|3,637,303.36||

注：其他应收款期初期末账龄的不勾稽变动系2017年3月6日开始武汉帕太电子科技有限公司并入公司合并报表所致。
②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|42,377,226.05|||||
|42,377,226.05|||||

2、本期计提坏账准备金额为214,171.59元；本期合并增加坏账准备金额为351,229.29元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|1,248,633.48|
|2,276,370.45|
|42,377,226.05|
|1,018,981.60|
|3,801,215.13|
|50,722,426.71|

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|供应商保证金|23,305,416.92|5年以上|45.95|
|供应商保证金|9,000,000.00|1年以上|17.74|
|供应商保证金|5,000,000.00|1年以上|9.86|
|供应商保证金|3,251,130.00|1年以内|6.41|
|投标保证金|1,000,000.00|1年以内|1.97|
||41,556,546.92||81.93|

(六)存货
1、存货的分类
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|11,733,668.62|23,113.82|11,710,554.80|6,322,114.68|1,177.37|
|13,052,008.39||13,052,008.39|5,853,574.45||
|2,939,976.99|3,841.76|2,936,135.23|3,465,018.06||
|912,215,322.66|21,012,618.89|891,202,703.77|320,594,374.26|6,597,577.15|
|51,634.20||51,634.20|51,634.20||
|66,541.24||66,541.24|67,142.99||
|940,059,152.10|21,039,574.47|919,019,577.63|336,353,858.64|6,598,754.52|

2、存货跌价准备的增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|合并增加|本期计提额|本期减少额||
||||转回|转销|
|1,177.37||21,936.45|||
|||3,841.76|||
|6,597,577.15|8,379,533.64|11,865,311.64||5,829,803.54|
|6,598,754.52|8,379,533.64|11,891,089.85||5,829,803.54|

注：本期存货跌价准备转销系前期已计提减值准备存货本期出售，对应已计提的减值准备予以转销。
(七)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|726,125.86|
|11,536,594.05|
|451,000,000.00|
|183.81|
|463,262,903.72|

(八)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|7,810,036.10||7,810,036.10|7,810,036.10||
|7,810,036.10||7,810,036.10|7,810,036.10||
|7,810,036.10||7,810,036.10|7,810,036.10||

2、期末以成本计量的重要权益工具投资明细
||||
|-|-|-|
|账面余额|跌价准备|在被投|

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末|资单位持股比例(%)|
|7,810,036.10|||7,810,036.10|||||12.51|
|7,810,036.10|||7,810,036.10|||||12.51|

(九)长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|749,026.61|||-48,325.93||||||700,700.68|
|749,026.61|||-48,325.93||||||700,700.68|

(十)投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
||
|-|
|房屋及建筑物|
|30,487,961.08|
|30,487,961.08|
|3,510,129.48|
|966,586.08|
|966,586.08|
|4,476,715.56|

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
||
|-|
|房屋及建筑物|
|26,011,245.52|
|26,977,831.60|

(十一)固定资产
1、固定资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|其他设备|合计|
|一、账面原值|||||||
|1.期初余额|193,698,248.14|35,738,368.77|11,542,738.13|16,946,741.34|5,513,513.99|263,439,610.37|
|2.本期增加金额|314,104.28|7,147,308.38|5,620,620.03|1,503,729.01|616,832.77|15,202,594.47|
|（1）购置||7,147,308.38|932,606.87|1,241,252.15|616,832.77|9,938,000.17|
|（2）在建工程转入|314,104.28|||||314,104.28|
|（3）企业合并增加|||4,688,013.16|262,476.86||4,950,490.02|
|3.本期减少金额||914,803.39||180,430.30|107,755.89|1,202,989.58|
|处置或报废||914,803.39||180,430.30|107,755.89|1,202,989.58|
|4.期末余额|194,012,352.42|41,970,873.76|17,163,358.16|18,270,040.05|6,022,590.87|277,439,215.26|
|二、累计折旧|||||||
|1.期初余额|15,191,688.64|10,020,988.47|7,374,243.13|10,370,767.21|3,719,840.10|46,677,527.55|
|2.本期增加金额|5,962,183.06|3,302,500.35|2,087,700.54|2,286,094.62|772,062.48|14,410,541.05|
|计提|5,962,183.06|3,302,500.35|2,087,700.54|2,286,094.62|772,062.48|14,410,541.05|
|3.本期减少金额||864,705.56||166,332.08|102,368.07|1,133,405.71|
|处置或报废||864,705.56||166,332.08|102,368.07|1,133,405.71|
|4.期末余额|21,153,871.70|12,458,783.26|9,461,943.67|12,490,529.75|4,389,534.51|59,954,662.89|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额|||||||
|2.本期增加金额|||||||
|3.本期减少金额|||||||
|4.期末余额|||||||
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面价值|172,858,480.72|29,512,090.50|7,701,414.49|5,779,510.30|1,633,056.36|217,484,552.37|
|2.期初账面价值|178,506,559.50|25,717,380.30|4,168,495.00|6,575,974.13|1,793,673.89|216,762,082.82|

注：期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为18,626,033.42元。
2、截止2017年12月31日，未办妥产权证书的固定资产
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|手续正常办理过程中|

(十二)无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|办公软件|其他|
|57,705,686.00|12,933,744.77|12,451,468.30|2,288,503.71|
|57,705,686.00|12,933,744.77|12,451,468.30|2,288,503.71|
|4,434,271.30|7,010,649.65|4,621,695.40|648,978.75|
|1,208,907.24|2,822,917.68|1,230,507.70|409,881.24|
|1,208,907.24|2,822,917.68|1,230,507.70|409,881.24|
|5,643,178.54|9,833,567.33|5,852,203.10|1,058,859.99|
|52,062,507.46|3,100,177.44|6,599,265.20|1,229,643.72|
|53,271,414.70|5,923,095.12|7,829,772.90|1,639,524.96|

(十三)商誉
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额处置|
||企业合并形成的||
|128,264,389.58|||
|221,200,133.86|||
||1,987,653,795.76||
|349,464,523.44|1,987,653,795.76||

注：公司对非同一控制下企业合并的深圳市鼎芯无限科技有限公司、南京飞腾电子科技有限公司及武汉帕太电子科技有限公司形成商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象。
(十四)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|1,741,945.37||222,375.96||
|437,551.49||159,996.66||
|338,518.51||123,097.56||
||196,396.40|5,455.46||
|101,428.38||73,025.84||
|2,619,443.75|196,396.40|583,951.48||

(十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额||||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异||递延所得税资产/负债|
|9,366,330.54|43,958,951.84||6,066,244.63|
|3,530,459.21||14,121,836.87|12,048,065.60|
|1,314,469.55||5,257,878.20|1,643,924.02|
|772,340.12||3,608,633.38|-130,295.91|
|3,659,137.50||14,636,550.00|7,037,055.00|
|51,670.58|344,470.52|||
|18,694,407.50|81,928,320.81||26,664,993.34|
|4,543,366.50|30,015,051.00||5,119,082.86|
|4,543,366.50|30,015,051.00||5,119,082.86|

2、未确认递延所得税资产暂时性差异
||
|-|
|期末余额|
|6,594,361.70|
|15,825,799.93|
|22,420,161.63|

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
||
|-|
|期末余额|
|1,338,017.43|
|1,683,716.15|
|1,545,819.26|
|2,026,808.86|

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|6,594,361.70|

(十六)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|2,061,047.50|
|6,524,071.14|
|8,585,118.64|

(十七)短期借款
||
|-|
|期末余额|
|222,100,648.73|
|6,534,200.00|
|25,500,000.00|
|145,909,293.62|
|28,000,000.00|
|428,044,142.35|

(十八)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|49,457,262.10|
|49,457,262.10|

(十九)应付账款
||
|-|
|期末余额|
|887,464,052.40|
|4,705,478.29|
|892,169,530.69|

账龄超过1年的大额应付账款
||
|-|
|期末余额|
|1,711,460.53|
|240,000.00|
|170,564.93|
|2,122,025.46|

(二十)预收款项
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|13,149,537.50|
|730,338.54|
|13,879,876.04|

(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|合并增加额|本期减少额|
|10,077,678.49|108,598,241.43|2,812,621.85|99,365,515.56|
|137,395.42|8,378,148.65||8,353,894.74|
||409,640.00||409,640.00|
|10,215,073.91|117,386,030.08|2,812,621.85|108,129,050.30|

注：辞退福利为因与职工解除劳动关系而给予的经济补偿。
2、短期职工薪酬情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|合并增加额|本期减少额|
|8,123,893.71|96,935,395.12|2,812,621.85|88,059,516.33|
||1,753,105.26||1,753,105.26|
|45,004.32|4,776,154.64||4,757,289.19|
|44,427.41|4,156,385.19||4,137,875.54|
|82.13|277,467.36||277,408.06|
|494.78|342,302.09||342,005.59|
|270,987.72|3,243,786.19||3,235,469.30|
|1,497,049.65|578,818.46||249,153.72|
|140,743.09||||
||1,310,981.76||1,310,981.76|
|10,077,678.49|108,598,241.43|2,812,621.85|99,365,515.56|

3、设定提存计划情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加额|合并增加额|本期减少额|期末余额|
|1、基本养老保险|113,108.38|8,166,483.04||8,150,265.58|129,325.84|
|2、失业保险费|24,287.04|211,665.61||203,629.16|32,323.49|
|合计|137,395.42|8,378,148.65||8,353,894.74|161,649.33|

(二十二)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|15,387,924.94|
|38,385,039.73|

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|624,419.94|
|487,475.93|
|140,421.77|
|809,049.01|
|483,242.45|
|305,993.06|
|760,001.98|
|57,383,568.81|

(二十三)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|341,188.90|

(二十四)应付股利
||
|-|
|期末余额|
|18,595,137.11|
|3,851,697.82|
|3,851,697.82|
|26,298,532.75|

注：应付股利系公司并购子公司武汉帕太电子科技有限公司下属帕太集团有限公司根据2016年5月25日股东会决议对原股东分红21,500,000.00美元，折合人民币140,803,500.00元。截止2017年12月31日，剩余4,024,751.73美元尚未支付，折合人民币26,298,532.75元。
(二十五)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|346,156.17|
|9,157,753.37|
|4,985,760.00|
|1,124,063.00|
|271,700.00|
|394,500,000.00|
|2,166,433.76|
|8,428,188.78|
|922,819.52|
|421,902,874.60|

(二十六)长期应付款
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|885,000.00|
|885,000.00|

(二十七)预计负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
||344,470.52||344,470.52|
||344,470.52||344,470.52|

注：未决诉讼详见附注十一、（二）或有事项披露。
(二十八)递延收益
1、递延收益按类别列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|6,575,696.08||1,317,817.88|5,257,878.20|
|6,575,696.08||1,317,817.88|5,257,878.20|

2、政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他变动|期末余额|
|6,575,696.08||1,317,817.88||5,257,878.20|
|6,575,696.08||1,317,817.88||5,257,878.20|

注：本公司 2016年收到武汉东湖新技术开发区管理委员会财政局颁发的武新管财字【2016】60号文件发放的力源一站式IC应用服务中心项目专项资金9,000,000.00元，本期摊销1,317,817.88元。
(二十九)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|419,867,926.00|239,132,991.00|||-803,513.00|238,329,478.00|

注1：2017年3月10日，公司向赵佳生、赵燕萍、刘萍、华夏人寿保险股份有限公司非公开发行人民币普通股119,220,305股，发行价格11.03元/股，总发行1,314,999,964.15元，同时支付现金1,315,000,000.00元，合计支付对价
2,629,999,964.15元，用于收购赵佳生、赵燕萍、刘萍、华夏人寿保险股份有限公司持有武汉帕太电子科技有限公司100.00%股权。本次发行增加股本119,220,305.00元，增加资本公积1,195,779,659.15元。
注2：2017年3月28日，公司向九泰基金管理有限公司、北京海厚泰资本管理有限公司、烟台清芯民和投资中心（有
限合伙）、南京丰同投资中心（有限合伙）、高惠谊非公开发行人民币普通股118,313,686股，发行价格11.03元/股，总
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日发行额1,304,999,956.58元，其中增加股本118,313,686.00元，增加资本公积1,155,613,308.23元（扣除相关费用
31,072,962.35元）。
注3：2017年4月16日，公司采用自主行权的方式向激励对象发行人民币普通股1,599,000股，发行价格7.91元/股，总发行额12,648,090.00元，其中增加股本1,599,000.00元，增加资本公积11,041,167.70元（扣除相关费用7,922.30元）
注4：2017年4月16日，公司回购注销股权激励对象闫勇所持已获授但尚未解锁的限制性股票120,000股，回购价格3.995元/股，公司已于2017年4月12日以货币资金归还江涛出资人民币255,120.00元，代扣个人所得税人民币224,280.00元，本次回购减少股本120,000.00元，减少资本公积359,400.00元。
注5：2017年4月16日，公司回购注销侯红亮、深圳市泰岳投资有限公司应补偿股份683,513股，回购价1.00元，公司已于2017年4月13日以货币资金支付回购款人民币1.00元，本次回购减少股本683,513.00元，增加资本公积
683,512.00元。
(三十)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|716,434,465.71|2,363,120,306.83|359,400.00|
|2,895,840.79|1,310,981.76||
|2,895,840.79|1,310,981.76||
|6,691,836.12||3,360,444.04|
|726,022,142.62|2,364,431,288.59|3,719,844.04|

注1：资本溢价变动，详见“附注五、（二十九）”；
注2：其他资本公积变动，为股权激励成本，即摊销的本期应负担股权激励成本；
注3：其他交易或事项引起的资本公积变化为第三批限制性股票解禁及股票期权行权本年留抵以后税前扣除部分。
(三十一)库存股
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|10,450,920.00||5,465,160.00|4,985,760.00|
|10,450,920.00||5,465,160.00|4,985,760.00|

(三十二)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|17,760,814.68|-29,253,852.11|||-29,253,852.11||

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|17,760,814.68|-29,253,852.11|||-29,253,852.11||

(三十三)盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|4,683,677.72|3,738,139.74||
|1,622,589.15|||
|811,294.59|||
|7,117,561.46|3,738,139.74||

(三十四)未分配利润
期末余额
项目
||
|-|
|金额|
|144,546,897.65|
|144,546,897.65|
|323,818,531.87|
|3,738,139.74|
|464,627,289.78|

(三十五)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|8,225,738,137.06|7,587,048,621.86|1,582,738,206.23|
|7,883,767,145.40|7,329,919,723.07|1,495,883,600.49|
|318,476,811.55|244,819,000.28|82,515,260.15|
|23,494,180.11|12,309,898.51|4,339,345.59|
|12,573,313.14|5,281,933.06|9,998,661.46|
|8,251,470.05|2,380,992.15|2,725,744.28|
|2,407,384.45|1,085,336.18|3,108,303.79|
|1,914,458.64|1,815,604.73|4,164,613.39|
|8,238,311,450.20|7,592,330,554.92|1,592,736,867.69|

(三十六)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|3,108,602.84|

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|2,747,473.23|
|2,142,012.59|
|561,687.08|
|10,173.60|
|1,894,312.26|
|10,464,261.60|

(三十七)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|62,560,666.36|
|13,157,751.07|
|2,491,968.48|
|5,349,040.27|
|1,965,883.42|
|11,297,123.53|
|2,734,362.06|
|227,831.42|
|456,896.83|
|1,036,938.79|
|333,827.70|
|223,310.78|
|5,103,875.32|
|13,873,500.20|
|1,692,207.93|
|122,505,184.16|

(三十八)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|33,695,553.94|
|28,619,963.99|
|11,173,429.61|
|8,444,160.00|
|1,160,233.14|
|1,783,147.22|
|5,397,619.56|
|3,982,853.23|
|1,264,597.60|
|403,885.46|
|515,943.98|
|1,310,981.76|

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|3,313,152.00|
|101,065,521.49|

(三十九)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|22,022,934.71|
|2,157,099.95|
|12,370,069.43|
|4,950,948.99|
|639,036.45|
|13,085,750.77|

(四十)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|2,759,163.14|
|11,891,089.85|
|14,650,252.99|

(四十一)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-48,325.93|
|2,198,877.67|
|2,150,551.74|

(四十二)其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|20,000,000.00||
|1,317,817.88||
|50,000.00||
|3,804,771.68||
|45,271.02||
|25,217,860.58||

(四十三)营业外收入
1、营业外收入分项列示
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|678,552.46|4,550,546.24|
|1,306,003.45|1,836,713.27|
|540,486.98|38,809.40|
|2,525,042.89|6,426,068.91|

2、计入营业外收入的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||150,000.00|
||100,000.00|
||2,424,303.92|
||621,000.00|
|500,000.00|500,000.00|
||50,000.00|
||500,000.00|
||73,500.00|
|50,000.00||
|8,300.00||
|13,000.00||
|50,000.00||
|30,000.00||
|27,252.46|131,742.32|
|678,552.46|4,550,546.24|

(四十四)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|116,400.00||
|61,404.95|3,753.80|
|252,772.35||
|1,286,916.23|376,327.36|
|1,717,493.53|380,081.16|

(四十五)所得税费用
1、所得税费用明细
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|84,374,245.32|
|4,075,980.17|
|88,450,225.49|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 412,268,757.36按法定/适用税率计算的所得税费用 103,067,189.34适用不同税率的影响 -20,147,504.13调整以前期间所得税的影响 2,978,380.31不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,411,139.47研发费用加计扣除的影响 -1,784,861.68本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
2,939,106.52可抵扣亏损的影响
其他 -13,224.34所得税费用 88,450,225.49(四十六)现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|54,523,787.69|
|1,896,966.31|
|25,932,165.64|
|562,557.36|
|26,132,098.38|
|177,979,430.69|
|31,910,051.79|
|55,882,835.41|
|4,950,948.99|
|36,104,322.35|
|48,438,775.47|
|692,496.68|

2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
||
|-|
|本期发生额|

3、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|56,854,527.07|
|56,114,127.07|
|740,400.00|
|91,240,451.17|
|21,775,190.20|
|20,406,627.30|
|48,579,233.67|
|479,400.00|

(四十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|323,818,531.87|
|14,650,252.99|
|15,377,127.13|
|5,672,213.86|
|576,140.52|
|-471.41|
|61,404.95|
|117,600.00|
|22,189,865.31|
|-2,150,551.74|
|12,219,332.74|
|-2,511,985.20|
|-112,942,882.78|
|-429,417,068.57|

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|175,428,807.62|
|-2,049,462.28|
|21,038,855.01|
|175,189,903.45|
|133,260,139.17|
|41,929,764.28|

2、本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 920,500,000.00其中：武汉帕太电子科技有限公司 920,500,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 65,369,095.51其中：武汉帕太电子科技有限公司 65,369,095.51加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 855,130,904.493、现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|175,189,903.45|
|102,029.63|
|175,087,873.82|
|175,189,903.45|

(四十八)所有权或使用权受到限制的资产
|||||
|-|-|-|-|
||项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金||73,235,121.08|承兑及借款保证金|
|货币资金||11,964,075.78|融资性保函保证金|
|应收票据||44,580,756.11|质押借款|

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
||项目|期末账面价值|受限原因|
|应收账款||160,593,715.92|质押借款|
|固定资产||9,359,615.43|抵押借款|
|无形资产||2,081,200.00|抵押借款|
|其他非流动资产||6,524,071.14|借款保证金|
|合计||308,338,555.46|--|

(四十九)外币货币性项目
1、外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||
|其中：美元|9,154,219.03|6.5342|59,815,497.99|
|日元|5,200,883.00|0.0579|301,131.13|
|港币|1,406,435.91|0.8359|1,175,639.78|
|应收账款||||
|其中：美元|112,783,255.16|6.5342|736,948,345.87|
|日元|59,720,455.00|0.0579|3,457,814.34|
|其他应收款||||
|其中：美元|2,600,162.34|6.5342|16,989,980.76|
|日元|111,500,000.00|0.0579|6,455,850.00|
|港币|452,143.73|0.8359|377,946.94|
|短期借款||||
|其中：美元|44,465,143.76|6.5342|290,544,142.36|
|应付账款||||
|其中：美元|98,054,168.58|6.5342|640,705,548.34|
|日元|237,730,610.00|0.0579|13,764,602.32|
|应付股利||||
|其中：美元|4,024,751.73|6.5342|26,298,532.75|
|其他应付款||||
|其中：美元|393,396.90|6.5342|2,570,534.02|
|港币|22,194.71|0.8359|18,552.56|

2、重要境外经营实体的记账本位币
|||
|-|-|
|境外主要经营地|记账本位币|
|香港|美元|
|香港|美元|
|香港|美元|
|香港|美元|

(五十)政府补助
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日本公司本年确认的可收到政府补助金额合计 26,636,813.04元，其中与资产相关的政府补助金额为1,317,817.88元，与收益相关的政府补助金额为25,318,995.16元。
1、与资产相关的政府补助
与资产相关的政府补助确认为递延收益的情况参考附注五、（二十八）递延收益。
2、与收益相关的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|||本期计入损益金额（均以正额||
||项目||计入当期损益的项目|
|||列示）||
|东湖高新区产业支持资金||20,000,000.00|其他收益|
|2017年武汉市外经贸发展资金||50,000.00|其他收益|
|软件产品增值税即征即退||3,804,771.68|其他收益|
|稳岗补贴||45,271.02|其他收益|
|武汉力源再融资奖励||500,000.00|营业外收入|
|南京2016年度科创新券||50,000.00|营业外收入|
|南京江宁科技局专利补助||8,300.00|营业外收入|
|南京市江宁区财政局专利补助||13,000.00|营业外收入|
|深圳市知识产权专利资助资金||50,000.00|营业外收入|
|深圳市市场和质量监督管理委员会||||
|||30,000.00|营业外收入|
|的专利资助款||||
|其他||27,252.46|营业外收入|
|贷款贴息||740,400.00|财务费用|
|合计||25,318,995.16|——|

六、合并范围的变更
本期发生的非同一控制下企业合并情况
1、合并交易基本情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||股权取||||购买日至期末|购买日至期|
|被购买方|股权取|||股权取得||购买日的|||
|||股权取得成本|得比例||购买日||被购买方的收|末被购买方|
|名称|得时点|||方式||确定依据|||
||||（%）||||入|的净利润|
|武汉帕太|2017年|||非同一控|2017年|工商变更|||
|电子科技|3月6|2,629,999,964.15|100.00|制下企业|3月6|登记、资产|5,774,292,949.88|197,394,749.14|
|有限公司|日|||合并|日|过户|||

2、合并成本及商誉
|||
|-|-|
|合并成本|武汉帕太电子科技有限公司|
|现金|1,315,000,000.00|
|发行的权益性证券的公允价值|1,314,999,964.15|
|合并成本合计|2,629,999,964.15|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|642,346,168.39|

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
|||
|-|-|
|合并成本|武汉帕太电子科技有限公司|
|商誉|1,987,653,795.76|

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
||武汉帕太电子科技有限公司||
|公司名称|||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产：|||
|货币资金|119,139,330.97|119,139,330.97|
|应收票据|73,688,357.24|73,688,357.24|
|应收账款|966,989,531.22|966,989,531.22|
|预付款项|1,733,423.38|1,733,423.38|
|其他应收款|38,853,006.19|38,853,006.19|
|存货|513,807,115.88|509,919,064.07|
|固定资产|4,950,490.02|4,060,919.26|
|递延所得税资产|4,390,278.95|4,390,278.95|
|其他非流动资产|6,706,791.90|6,706,791.90|
|负债：|||
|短期借款|253,765,142.06|253,765,142.06|
|应付账款|755,694,372.85|755,694,372.85|
|预收款项|7,310,654.44|7,310,654.44|
|应付职工薪酬|2,812,621.85|2,812,621.85|
|应交税费|28,798,676.08|28,798,676.08|
|应付股利|34,574,814.18|34,574,814.18|
|其他应付款|3,019,607.07|3,019,607.07|
|递延所得税负债|1,936,268.83||
|净资产：|642,346,168.39|639,504,814.65|
|减：少数股东权益|||
|取得的归属于收购方份额|642,346,168.39|639,504,814.65|

七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|香港|香港|电子产品、数码产品、电子元器件的销售|100||
|上海|上海|电子产品、电子元器件的销售|100||

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|武汉|武汉|仓储服务、电子产品、电子元器件的销售|100||
|深圳|深圳|电子产品、数码产品、电子元器件的设计、研发与销售|100||
|香港|香港|电子产品、电子元器件的销售||100|
|深圳|深圳|电子产品、数码产品、电子元器件的设计、研发与销售||100|
|深圳|深圳|电子元器件、电子产品、数码产品设计、技术开发与销售||100|
|深圳|深圳|计算机软硬件的设计、开发和销售||100|
|深圳|深圳|电子产品、数码产品、电子元器件的研发与销售||100|
|南京|南京|电子仪器仪表、通信产品的设计、生产、销售、服务；软件开发、技术服务及系统集成|100||
|南京|南京|制造业||100|
|南京|南京|软件开发||100|
|武汉|武汉|电子产品、电子元器件、信息技术及相关成套方案的研发、批发；货物及技术进出口贸易|100||
|香港|香港|电子产品、电子元器件、信息技术及相关成套方案的研发、批发；货物及技术进出口贸易||100|
|香港|香港|电子零件贸易及投资控股||100|
|上海|上海|电子产品的批发、进出口及其它相关配套业务||100|
|深圳|深圳|电子产品的批发、进出口及其它相关配套业务||100|

注：2017年3月6日，武汉帕太电子科技有限公司资产过户手续已全部办理完成，公司于2017年3月6日起持有其100%的股权，并于2017年3月6日开始并入公司合并报表。
(二)在合营企业或联营企业中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|南京|南京|输配电及控制设备等制造||20.50|

八、与金融工具相关的风险
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日本公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2017年12月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额34.26%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。本公司没有提供可能令本公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险
（1）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国大陆境内及中国香港，中国大陆境内的销售业务以人民币结算，中国香港的销售业务以外币
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日结算，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在外汇风险。相关金融工具主要包括：以外币计价的货币资金、应收账款、预收账款等。
截止2017年12月31日，外币金融工具折算成人民币的金额列示如五、（四十九）外币货币性项目所述，对于本公司各类外币金融资产及金融负债，如果人民币对外币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额约1,483.80万元。
（2）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
九、关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|类型|国籍|对本公司持股比例%|
|公司实际控制人|自然人|美国|13.58|

(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
合营或联营企业名称 其他关联方与本公司关系
南京博立康电力设备有限公司 公司联营企业
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
侯红亮、赵佳生、华夏人寿保险股份有限公司 公司5%以上股权股东
深圳市泰岳投资有限公司 公司5%以上股权股东（侯红亮）控制的企业
崔琳、侯海燕 公司5%以上股权股东（侯红亮）关系密切的家庭人员
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
高惠谊 公司实际控制人（赵马克）一致行动人
赵燕萍、刘萍 公司5%以上股权股东（赵佳生）一致行动人
侯红亮、胡戎、胡斌、王晓东、赵佳生、李文俊、
公司董事
田玉民
田志龙、刘启亮、李定安、刘林青 公司独立董事
张小莉、夏盼、袁园 公司监事
刘昌柏、陈福鸿 公司高级管理人员
(五)关联交易情况
1、关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|武汉力源信息技术股份有限公司|20,000,000.00（人民币）|2017-09-19|2018-03-19|
|武汉力源（香港）信息技术有限公司|4,000,000.00（美元）|2016-06-15|2017-02-15|
|南京飞腾电子科技有限公司|2,000,000.00（人民币）|2016-03-26|2017-03-22|
|南京飞腾电子科技有限公司|11,000,000.00（人民币）|2016-08-01|2017-07-28|
|南京飞腾电子科技有限公司|1,000.00（人民币）|2016-05-24|2017-05-24|
|南京飞腾电子科技有限公司|8,000,000.00（人民币）|2017-03-16|2017-09-28|
|南京飞腾电子科技有限公司|3,000,000.00（人民币）|2017-04-07|2017-09-29|
|南京飞腾电子科技有限公司|3,000,000.00（人民币）|2017-06-08|2017-09-30|
|南京飞腾电子科技有限公司|3,800,000.00（人民币）|2017-06-15|2017-10-01|
|南京飞腾电子科技有限公司|2,200,000.00（人民币）|2017-06-27|2017-10-02|
|南京飞腾电子科技有限公司|8,000,000.00（人民币）|2017-07-14|2017-12-19|
|南京飞腾电子科技有限公司|4,000,000.00（人民币）|2017-07-27|2017-12-19|
|南京飞腾电子科技有限公司|2,800,000.00（人民币）|2017-08-15|2017-12-19|
|南京飞腾电子科技有限公司|6,800,000.00（人民币）|2017-08-31|2017-12-25|
|南京飞腾电子科技有限公司|2,000,000.00（人民币）|2017-08-31|2018-02-28|
|南京飞腾电子科技有限公司|8,000,000.00（人民币）|2017-09-20|2017-12-21|

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|南京飞腾电子科技有限公司|2,000,000.00（人民币）|2017-09-20|2018-09-13|
|南京飞腾电子科技有限公司|18,755,542.10（人民币）|2017-07-06|2018-04-13|
|南京飞腾电子科技有限公司|11,002,000.00（人民币）|2017-06-15|2017-12-15|
|南京飞腾电子科技有限公司|10,252,561.00（人民币）|2017-01-12|2017-09-15|
|深圳市鼎芯无限科技有限公司|9,000,000.00（人民币）|2016-02-26|2017-02-24|
|深圳市鼎芯无限科技有限公司|15,000,000.00（人民币）|2016-06-01|2017-04-28|
|深圳市鼎芯无限科技有限公司|10,000,000.00（人民币）|2016-06-21|2017-06-17|
|深圳市鼎芯无限科技有限公司|22,000,000.00（人民币）|2016-09-23|2017-07-23|
|深圳市鼎芯无限科技有限公司|15,000,000.00（人民币）|2016-09-20|2017-03-20|
|深圳市鼎芯无限科技有限公司|9,900,000.00（人民币）|2016-10-31|2017-10-28|
|深圳市鼎芯无限科技有限公司|437,710.00（美元）|2016-12-30|2017-03-30|
|深圳市鼎芯无限科技有限公司|15,000,000.00（人民币）|2017-09-04|2018-08-22|
|深圳市鼎芯无限科技有限公司|13,000,000.00（人民币）|2017-03-07|2018-03-07|
|深圳市鼎芯无限科技有限公司|25,500,000.00（人民币）|2017-09-30|2018-09-30|
|深圳市鼎芯无限科技有限公司|15,000,000.00（人民币）|2017-03-27|2017-09-27|
|深圳市鼎芯无限科技有限公司|10,000,000.00（人民币）|2017-06-02|2018-06-01|
|深圳市鼎芯无限科技有限公司|10,000,000.00（人民币）|2017-06-22|2018-01-19|
|深圳市鼎芯无限科技有限公司|10,000,000.00（人民币）|2017-07-07|2018-07-07|
|深圳市鼎芯无限科技有限公司|30,000,000.00（人民币）|2017-12-01|2018-11-29|
|鼎芯科技（亚太）有限公司|3,439,999.96（港币）|2016-04-01|2017-04-01|
|鼎芯科技（亚太）有限公司|1,300,000.00（美元）|2016-11-29|2017-02-27|
|鼎芯科技（亚太）|2,240,000.00（美元）|2016-10-20|2017-01-25|

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|有限公司||||
|鼎芯科技（亚太）有限公司|2,240,000.00（美元）|2016-10-24|2017-02-03|
|鼎芯科技（亚太）有限公司|1,300,000.00（美元）|2017-06-12|2017-09-11|
|鼎芯科技（亚太）有限公司|1,300,000.00（美元）|2017-06-05|2017-09-04|
|鼎芯科技（亚太）有限公司|1,300,000.00（美元）|2017-09-05|2017-12-04|
|鼎芯科技（亚太）有限公司|1,300,000.00（美元）|2017-09-11|2017-12-11|
|鼎芯科技（亚太）有限公司|1,300,000.00（美元）|2017-12-05|2018-03-05|
|鼎芯科技（亚太）有限公司|1,300,000.00（美元）|2017-12-11|2018-03-12|
|帕太集团有限公司|20,799,683.76（美元）|8000万美元额度内的短期循环贷款||

注：除以上所列示的关联担保外，截至2017年12月31日，还存在关联方对开立保函/备用信用证的担保。赵佳生、帕太国际贸易（上海）有限公司、帕太国际贸易（深圳）有限公司提供保证担保，保证金（200万美金+汇丰人寿保险100万美元）质押，对应1,800万美元内循环的短期贷款授信额度，为帕太集团有限公司提供在2017年8月25日至2018年5月31日期间开立保函/备用信用证1,100万美元的额度进行担保。
2、关联方资金拆借情况
|||||
|-|-|-|-|
|拆入/拆出|金额|起始日|到期日|
|拆入|200,000.00|2017-06-27|2017-10-30|
|拆入|900,000.00|2017-10-13|2017-11-06|
|拆入|180,000.00|2017-10-13|2017-11-09|
|拆入|480,000.00|2017-10-13|2017-11-27|

3、关键管理人员报酬
||
|-|
|本期发生额|
|597.79万元|

(六)关联方应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|赵佳生|1,665,822.62|
|赵佳生|18,595,137.11|

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|刘萍|3,851,697.82|
|赵燕萍|3,851,697.82|

十、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 159.90万股
公司本期失效的各项权益工具总额
自授予日2015年1月7日起满12个月的首个交易日至满24个月的最后一个交易日止可行权的股份数为2,208,000；自授予日2015年1月7日起满24个月的公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩首个交易日至满36个月的最后一个交易日止可行权余期限
的股份数为1,599,000.00；自授予日2015年1月7日起满36个月的首个交易日至满48个月的最后一个交易日止可行权的股份数为1,602,000.00，上述股票的行权价格为7.91元/股
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
注：2014年12月29日，公司2014年第四次临时股东大会审议通过《武汉力源信息技术股份有限公司2014年股票期权与限制性股票激励计划（草案）。
2015年1月7日，第二届董事会第二十三次会议审议通过《关于公司股票期权与限制性股票激励计划授予相关事项的议案》，确定 2015年 1月 7日为授予日，向公司董事、高级管理人员、中层管理人员及核心技术（业务）人员为激励对象，授予股票期权282万份（行权价格为15.82元/股），授予的限制性股票218万股（授予价格为7.99元/股）。
2015年4月8日，公司股东大会决议通过资本公积转增股本的方案，以资本公积转增股本实施时股权登记日的总股本为基数，每10股转增10股，除权后限制性股票变为436万股（回购价格为3.995元/股），股票期权变为564万份（行权价格为7.91元/股）。
2016年9月19日，2014年股权激励计划可行权期数共为3期，本次行权为第1期行权，本次期权行权涉及认为共55名，本次行权数额220.80万股（行权价格为7.91元/股）。
2017年3月2日，2014年股权激励计划可行权期数共为3期，本次行权为第2期行权，本次期权行权涉及认为共53名，本次行权数额159.90万股（行权价格为7.91元/股）。
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S模型）计算确定在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
量，在股权激励计划实施完毕后，最终预计可解锁权益工具的数量应当与实际可解锁工具的数量一致
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 7,538,214.63
以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,206,822.54
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日(三)以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额 4,206,822.54(四)股份支付的修改、终止情况
1、公司于2016年3月17日召开第三届董事会第二次会议审议通过了《关于作废并注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的公告》一致同意将原激励对象曾宁已授予未获准行权的 20,000份股票期权予以作废注销；将激励对象张俊已授予未获准行权的 20,000份股票期权予以作废注销；将激励对象方坤已授予未获准行权的40,000份股票期权予以作废注销；
将激励对象丁晖已授予未获准行权的 4,000份股票期权予以作废注销；将激励对象闫勇已授予未获准行权的 12,000份股票期权予以作废注销，按期购买价回购已获授尚未解锁的 8,000股限制性股票并注销，公司应以3.995元/股回购价格，就本次限制性股票回购支付回购款共计人民币31,960元。
2、公司于2017年2月16日召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于作废并注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的公告》一致同意作废并注销曹强未获准行权的12,000份期权；作废并注销江涛未获准行权的120,000份期权及回购注销江涛未获准解锁的120,000份限制性股票，按其购买价回购已获授尚未解锁的120,000股限制性股票并注销，公司应以3.995元/股回购价格，就本次限制性股票支付回购款共计人民币479,400元；激励对象丁晖只满足第二个行权（解锁）期可行权（解锁）50%的资格，公司将激励对象丁晖已授予未获准行权的3,000份股票期权予以作废注销；其他考核范围内的激励对象均完全达标。
3、公司于2018年4月19日召开第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于作废并注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的公告》，一致同意将激励对象吴小文（离职）已授予未获准行权的 60,000份股票期权予以作废注销，按其购买价回购已获授尚未解锁的30,000股限制性股票并注销；将激励对象闫勇（离职）已授予未获准行权的18,000份股票期权予以作废注销，按其购买价回购已获授尚未解锁的12,000股限制性股票并注销；将激励对象吴学锋（离职）已授予未获准行权的 6,000份股票期权予以作废注销；将激励对象吴建刚（身故）已授予未获准行权的 60,000份股票期权予以作废注销。公司应以 3.995元/股回购价格，就本次限制性股票向吴小文支付回购款项共计人民币 119,850元；向闫勇支付回购款项共计人民币47,940元。
十一、承诺及或有事项
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日（一）承诺事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响：
1、2012年12月11日，公司子公司南京飞腾电子科技有限公司（以下简称“南京飞腾”）作为原告向江苏省新沂市人民法院诉请江苏爱迪电子有限公司（以下简称“爱迪公司”）支付拖欠的货款307,280.00元及逾期利息21,781.00元。新沂市人民法院作出（2013）新双商初字第 0072号《民事调解书》，调解爱迪公司按确定的期限偿还上述货款。爱迪公司未偿还南京飞腾货款，2013年8月，南京飞腾向江苏省新沂市人民法院申请强制执行，但无果。
2013年 11月 15日，南京飞腾作为原告向江苏省新沂市人民法院诉请爱迪公司支付拖欠的货款857,629.72元。2014年1月15日，新沂市人民法院作出（2014）新双商初字第00008号《民事调解书》，调解爱迪公司按确定的期限偿还上述货款。爱迪公司未偿还南京飞腾货款，2014年6月，南京飞腾已向江苏省新沂市人民法院申请强制执行，但无果。
南京飞腾已对上述应收账款全额计提了坏账准备，期末账面净额为0元。
2、2014年10月14日，南京飞腾作为原告向南京市雨花台区人民法院诉请南京思立科电子有限公司（以下简称“思立科”）支付拖欠的货款 40,688.64元及逾期利息 1,000.00元。
南京市雨花台区人民法院作出（2014）雨商初字第364号《民事判决书》，调解思立科公司按确定的期限偿还上述货款。思立科公司未偿还南京飞腾货款，雨花法院执行局已查封其基本户，目前尚无资金进账。
南京飞腾已对上述应收账款全额计提了坏账准备，期末账面净额为0元。
3、2017年，南京飞腾与前员工林媛源（身份证号：430121********7084）、孙丽霞（身份证号：431025********0022）及姚志成（身份证号：430981********213X）发生工资等劳动争议仲裁。（以上员工就职于公司长沙研发部）
根据长沙市劳动人事争议仲裁委员会裁决书（长劳人仲案字【2017】第 2404号），公司应付林媛源107,634.00元；根据长沙市劳动人事争议仲裁委员会裁决书（长劳人仲案字【2017】第2138号），公司应付孙丽霞148,840.10元；根据长沙市劳动人事争议仲裁委员会裁决书（长劳人仲案字【2017】第2139号），公司应付姚志成87,996.42元。
南京飞腾不认可以上裁决，通过律师起诉至江苏省南京市江宁区人民法院，案件还在审理中。
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日南京飞腾出于谨慎性原则，已就以上事项全额计提预计负债344,470.52元。
十二、资产负债表日后事项
(一)限制性股票解禁及股票期权行权
公司限制性股票自授予日2015年1月7日起满36个月的首个交易日至满48个月的最后一个交易日止可解禁的股份数为 1,206,000.00股；股票期权自授予日 2015年 1月 7日起满36个月的首个交易日至满48个月的最后一个交易日止可行权的股份数为1,458,000.00股；
(二)限制性股票及股票期权作废注销
具体情况详见“附注十、(四)股份支付的修改、终止情况”。
(三)利润分配情况
公司于2018年4月19日召开第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于2017年度利润分配预案的议案》，该议案尚需提交公司股东大会审议。以公司总股本658,197,404股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 0.50元（含税）人民币，共派发现金红利人民币 32,909,870.20元（含税）。若在分配方案实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，分配比例将按分派总额不变的原则相应调整。
十三、其他重要事项
无。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|90,716,966.08|98.74|2,875,647.04|
|1,160,362.00|1.26||

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|91,877,328.08|100.00|2,875,647.04|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|79,676,514.75|99.10|4,809,915.06|
|720,767.00|0.90||
|80,397,281.75|100.00|4,809,915.06|

（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|77,668,471.43|1.00|776,684.71|||
|5,831,622.96|5.00|291,581.15|||
|83,500,094.39||1,068,265.86|76,897,699.23|5.00|
|5,081,197.71|10.00|508,119.77|1,379,166.52|10.00|
|742,656.50|20.00|148,531.30|332,848.35|20.00|
|326,398.34|40.00|130,559.34|232,241.86|40.00|
|232,241.86|80.00|185,793.49|834,558.79|80.00|
|834,377.28|100.00|834,377.28|||
|90,716,966.08||2,875,647.04|79,676,514.75|-|

②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|1,160,362.00|||720,767.00||
|1,160,362.00|||720,767.00||

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日2、本期计提坏账准备金额为-1,934,268.02元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|18,034,262.50|19.63|
|10,593,456.80|11.53|
|4,268,040.02|4.65|
|2,909,776.67|3.17|
|2,154,873.60|2.34|
|37,960,409.59|41.32|

(二)其他应收款
1、其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,115,190.71|7.59|88,199.42|
|13,574,672.22|92.41||
|14,689,862.93|100.00|88,199.42|
|14,689,862.93|100.00|88,199.42|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|611,135.12|4.33|54,068.17|
|13,498,226.02|95.67||
|14,109,361.14|100.00|54,068.17|
|14,109,361.14|100.00|54,068.17|

按组合计提坏账准备的其他应收款
武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)%|
|1,057,939.29|5.00|52,896.97|569,422.29|5.00|
|15,538.59|10.00|1,553.86|5,000.00|10.00|
|5,000.00|20.00|1,000.00|900.00|20.00|
|900.00|40.00|360.00|17,121.18|40.00|
|17,121.18|80.00|13,696.94|3,115.27|80.00|
|18,691.65|100.00|18,691.65|15,576.38|100.00|
|1,115,190.71||88,199.42|611,135.12|-|

（2）采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|13,574,672.22|||13,498,226.02||
|13,574,672.22|||13,498,226.02||

2、本期计提坏账准备金额为34,131.25元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|701,553.74|
|315,831.74|
|5,000.00|
|13,574,672.22|
|92,805.23|
|14,689,862.93|

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|关联方往来款|7,402,650.89|2年以内|50.39|
|关联方往来款|6,172,021.33|4年以内|42.02|
|备用金|479,400.00|1年以内|3.26|
|押金|162,041.00|1年以内|1.10|
|备用金|153,000.00|1年以内|1.04|
||14,369,113.22||97.82|

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日(三)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,486,991,012.83||3,486,991,012.83|856,001,048.68||
|3,486,991,012.83||3,486,991,012.83|856,001,048.68||

对子公司投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期||本期计提|减值准备|
|被投资单位|期初余额|本期增加||期末余额|||
||||减少||减值准备|期末余额|
|武汉力源（香港）|||||||
|信息技术有限公|701,110.00|||701,110.00|||
|司|||||||
|武汉力源信息应|||||||
||166,000,000.00|||166,000,000.00|||
|用服务有限公司|||||||
|上海必恩思信息|||||||
||1,000,000.00|||1,000,000.00|||
|技术有限公司|||||||
|深圳市鼎芯无限|||||||
||328,299,956.08|||328,299,956.08|||
|有限公司|||||||
|南京飞腾电子科|||||||
||359,999,982.60|||359,999,982.60|||
|技有限公司|||||||
|武汉帕太电子科|||||||
|||2,630,989,964.15||2,630,989,964.15|||
|技有限公司|||||||
|合计|856,001,048.68|2,630,989,964.15||3,486,991,012.83|||

(四)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|338,661,387.97|295,832,466.84|289,355,593.07|
|338,661,387.97|295,832,466.84|289,355,593.07|
|2,796,184.35|2,325,966.06|3,603,988.33|
|101,798.10|893,519.15|32,125.30|
|2,378,195.28|1,085,336.18|3,066,679.47|
|316,190.97|347,110.73|505,183.56|
|341,457,572.32|298,158,432.90|292,959,581.40|

(五)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|59,162,080.01|

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|2,198,877.67|
|61,360,957.68|

十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-60,933.54|
|22,831,365.87|
|-344,470.52|
|-117,600.00|
|535,547.86|
|6,004,092.44|
|16,839,817.23|

(二)净资产收益率和每股收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）|||||
|||基本每股收益|||
|本年度|上年度|本年度|上年度|本年度|
|9.51|5.63|0.5426|0.1221|0.5387|
|9.01|5.17|0.5144|0.1120|0.5106|

武汉力源信息技术股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日（此页无正文）
武汉力源信息技术股份有限公司二○一八年四月十九日第20页至第79页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 赵马克 签名： 刘昌柏 签名： 尚芳
日期： 2018.4.19 日期： 2018.4.19 日期： 2018.4.19