`
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]004737号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-91
审计报告
大华审字[2014]004737号深圳市怡亚通供应链股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市怡亚通供应链股份有限公司(以下简称怡亚通公司)财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是怡亚通公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
大华审字[2014]004737号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，怡亚通公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了怡亚通公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年四月十日
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资 产 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 4,228,096,190 4,820,059,956交易性金融资产 注释2 27,119,664 23,735,430应收票据 注释3 169,560,587 90,982,494应收账款 注释5 3,693,278,175 1,952,607,168应收佣金及手续费 502,945 430,222预付款项 注释7 1,127,055,202 510,560,488应收利息 注释4 46,052,943 76,766,696应收股利 --- ---其他应收款 注释6 142,629,327 125,959,728存货 注释8 1,971,188,545 951,497,403一年内到期的非流动资产 --- ---其他流动资产 注释9 126,271,810 126,520,920流动资产合计 11,531,755,388 8,679,120,505非流动资产：
发放贷款及垫款 注释10 766,946,051 404,965,109可供出售金融资产 注释11 --- 213,461,730持有至到期投资 --- ---长期应收款 注释12 156,244,120 11,792,284长期股权投资 注释13 360,028,726 246,979投资性房地产 注释14 1,014,410,087 ---固定资产 注释15 122,361,083 470,300,415在建工程 注释16 397,073,576 419,045,736工程物资 --- ---固定资产清理 --- ---无形资产 注释17 58,017,674 150,667,828开发支出 --- ---商誉 注释18 2,724,043 9,390长期待摊费用 注释19 86,540,940 91,564,309递延所得税资产 注释20 24,429,818 23,611,834其他非流动资产 --- ---非流动资产合计 2,988,776,118 1,785,665,614资产总计 14,520,531,506 10,464,786,119（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
已审财务报表第1页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释22 7,087,698,394 5,849,132,987交易性金融负债 注释23 33,684,058 36,845,278应付票据 注释24 1,361,324,985 1,119,337,705应付账款 注释25 598,198,718 536,494,174预收款项 注释26 221,062,618 235,119,331应付职工薪酬 注释27 34,615,522 26,802,026应交税费 注释28 81,226,397 61,733,624应付利息 注释29 40,461,507 31,145,682应付股利 --- ---其他应付款 注释30 374,797,100 91,183,377一年内到期的非流动负债 注释31 698,112,298 47,775,305其他流动负债 --- ---流动负债合计 10,531,181,597 8,035,569,489非流动负债：
长期借款 注释32 891,390,345 385,498,670应付债券 --- 500,000,000长期应付款 --- ---专项应付款 --- ---预计负债 --- ---递延所得税负债 注释20 119,644,787 4,289,042其他非流动负债 注释33 12,167,935 11,900,000非流动负债合计 1,023,203,067 901,687,712负债合计 11,554,384,664 8,937,257,201股东权益：
股本 注释34 986,126,241 834,126,241资本公积 注释35 1,103,313,330 199,849,864减：库存股 --- ---盈余公积 注释36 109,475,829 94,165,583未分配利润 注释37 521,518,757 385,850,150外币报表折算差额 -46,782,194 -31,142,796归属于母公司股东权益合计 2,673,651,963 1,482,849,042少数股东权益 292,494,879 44,679,876股东权益合计 2,966,146,842 1,527,528,918负债和股东权益总计 14,520,531,506 10,464,786,119（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
已审财务报表第2页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 11,622,941,322 7,554,700,683其中：营业收入 注释38 11,514,200,306 7,483,796,229利息收入 注释39 108,741,016 70,904,454二、营业总成本 11,371,027,955 7,434,436,733其中：营业成本 注释38 10,519,908,841 6,651,569,253利息支出 注释39 18,816,720 9,429,291营业税金及附加 注释40 32,396,093 24,177,373销售费用 注释41 73,616,115 72,054,944管理费用 注释42 598,407,242 531,063,805财务费用 注释43 108,209,163 130,320,862资产减值损失 注释46 19,673,781 15,821,205加：公允价值变动收益 注释44 -25,390,618 28,072,935投资收益 注释45 41,549,908 316,384其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,149,028 -92,704三、营业利润 268,072,657 148,653,269加：营业外收入 注释47 13,843,814 12,785,930减：营业外支出 注释48 19,156,490 2,979,388其中：非流动资产处置损失 2,772,518 740,146四、利润总额 262,759,981 158,459,811减：所得税费用 注释49 54,958,986 28,476,114五、净利润 207,800,995 129,983,697其中：被合并方在合并前实现的净利润 --- ---归属于母公司所有者的净利润 200,285,165 125,481,959少数股东损益 7,515,830 4,501,738六、每股收益：
（一）基本每股收益 注释50 0.21 0.15（二）稀释每股收益 0.21 0.15七、其他综合收益 注释51 428,867,600 78,020,008八、综合收益总额 636,668,595 208,003,705归属于母公司所有者的综合收益总额 630,650,696 203,120,005归属于少数股东的综合收益总额 6,017,899 4,883,700（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
已审财务报表第3页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,875,204,358 7,784,674,857收到的税费返还 --- ---收到其他与经营活动有关的现金 注释52 25,122,116,028 26,554,433,688经营活动现金流入小计 35,997,320,386 34,339,108,545购买商品、接受劳务支付的现金 12,826,384,208 6,429,356,667客户贷款及垫款净增加额 366,997,769 103,627,086支付给职工以及为职工支付的现金 360,026,188 342,594,652支付的各项税费 3,538,415,664 3,567,685,244支付其他与经营活动有关的现金 注释52 21,624,251,773 23,627,827,106经营活动现金流出小计 38,716,075,602 34,071,090,755经营活动产生的现金流量净额 -2,718,755,216 268,017,790二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 41,824,134 ---取得投资收益收到的现金 22,634,656 10,274,096处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
2,438,267 201,190的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- 973,897收到其他与投资活动有关的现金 注释52 1,018,599,464 215,502,748投资活动现金流入小计 1,085,496,521 226,951,931购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
147,934,972 287,562,412的现金
投资支付的现金 96,575,535 ---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 --- ---购买子公司少数股东权益支付的现金 4,908,141 900,000支付其他与投资活动有关的现金 注释52 790,517,779 97,345,701投资活动现金流出小计 1,039,936,427 385,808,113投资活动产生的现金流量净额 45,560,094 -158,856,182三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 832,185,800 17,298,519其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 220,835,400 17,298,519取得借款收到的现金 16,800,715,045 14,357,951,497发行债券收到的现金 --- ---收到其他与筹资活动有关的现金 注释52 1,574,436 ---保证金存款减少额 4,447,624,633 8,097,390,149筹资活动现金流入小计 22,082,099,914 22,472,640,165偿还债务支付的现金 15,181,289,697 16,668,055,856分配股利、利润或偿付利息支付的现金 361,455,491 455,365,701其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 7,256,472 1,498,144支付其他与筹资活动有关的现金 注释52 3,762,750 ---保证金存款增加额 3,677,757,890 5,097,134,273筹资活动现金流出小计 19,224,265,828 22,220,555,830筹资活动产生的现金流量净额 2,857,834,086 252,084,335四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,735,987 -9,395,991五、现金及现金等价物净增加额 180,902,977 351,849,952加：年初现金及现金等价物余额 1,012,745,678 660,895,726六、期末现金及现金等价物余额 1,193,648,655 1,012,745,678
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
已审财务报表第4页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
合并股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
归属于母公司股东权益
减：库专项 外币报表折算少数股东权益 股东权益合计股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股储备 差额
一、上年年末余额 834,126,241 199,849,864 --- --- 94,165,583 385,850,150 -31,142,796 44,679,876 1,527,528,918加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 834,126,241 199,849,864 --- --- 94,165,583 385,850,150 -31,142,796 44,679,876 1,527,528,918三、本年增减变动金额 152,000,000 903,463,466 --- --- 15,310,246 135,668,607 -15,639,398 247,815,003 1,438,617,924（一）净利润 --- --- --- --- --- 200,285,165 --- 7,515,830 207,800,995（二）其他综合收益 --- 446,004,929 --- --- --- --- -15,639,398 -1,497,931 428,867,600上述（一）和（二）小计 --- 446,004,929 --- --- --- 200,285,165 -15,639,398 6,017,899 636,668,595（三）股东投入和减少资本 152,000,000 457,458,537 --- --- --- --- --- 249,053,576 858,512,1131.股东投入资本 152,000,000 455,587,650 --- --- --- --- --- 256,087,422 863,675,0722.股份支付计入股东权益的金额 --- 4,837,578 --- --- --- --- --- --- 4,837,5783.其他 --- -2,966,691 --- --- --- --- --- -7,033,846 -10,000,537（四）利润分配 --- --- --- --- 15,310,246 -64,616,558 --- -7,256,472 -56,562,7841.提取盈余公积 --- --- --- --- 15,310,246 -15,310,246 --- --- ---2.对股东的分配 --- --- --- --- --- -49,306,312 --- -7,256,472 -56,562,7843.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---（五）股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- ---1.资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- ---2.盈余公积转增资本股本 --- --- --- --- --- --- --- --- ---3.盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- ---4.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---（六）专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- ---1.本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- ---2.本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- ---（七）其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 986,126,241 1,103,313,330 --- --- 109,475,829 521,518,757 -46,782,194 292,494,879 2,966,146,842（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：已审财务报表第5页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
合并股东权益变动表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
归属于母公司股东权益
减：库专项 外币报表折算少数股东权益 股东权益合计股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股储备 差额
一、上年年末余额 834,126,241 119,059,210 --- --- 89,883,718 331,380,155 -29,100,065 10,269,967 1,355,619,226加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 834,126,241 119,059,210 --- --- 89,883,718 331,380,155 -29,100,065 10,269,967 1,355,619,226三、本年增减变动金额 --- 80,790,654 --- --- 4,281,865 54,469,995 -2,042,731 34,409,909 171,909,692（一）净利润 --- --- --- --- --- 125,481,959 --- 4,501,738 129,983,697（二）其他综合收益 --- 79,680,777 --- --- --- --- -2,042,731 381,962 78,020,008上述（一）和（二）小计 --- 79,680,777 --- --- --- 125,481,959 -2,042,731 4,883,700 208,003,705（三）股东投入和减少资本 --- 1,109,877 --- --- --- --- --- 31,024,353 32,134,2301.股东投入资本 --- --- --- --- --- --- --- 17,298,519 17,298,5192.股份支付计入股东权益的金额 --- 1,066,179 --- --- --- --- --- --- 1,066,1793.其他 --- 43,698 --- --- --- --- --- 13,725,834 13,769,532（四）利润分配 --- --- --- --- 4,281,865 -71,011,964 --- -1,498,144 -68,228,2431.提取盈余公积 --- --- --- --- 4,281,865 -4,281,865 --- --- ---2.对股东的分配 --- --- --- --- --- -66,730,099 --- -1,498,144 -68,228,2433.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---（五）股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- ---1.资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- ---2.盈余公积转增资本股本 --- --- --- --- --- --- --- --- ---3.盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- ---4.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---（六）专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- ---1.本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- ---2.本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- ---（七）其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 834,126,241 199,849,864 --- --- 94,165,583 385,850,150 -31,142,796 44,679,876 1,527,528,918（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：已审财务报表第6页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十二 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,403,299,593 4,218,577,449交易性金融资产 26,468,914 18,715,012应收票据 161,554,007 71,997,120应收账款 注释1 2,017,635,409 808,890,258预付款项 570,020,695 364,236,842应收利息 33,784,338 72,129,549应收股利 --- ---其他应收款 注释2 1,735,600,152 352,248,953存货 598,780,308 390,197,257一年内到期的非流动资产 --- ---其他流动资产 --- 66,055,162流动资产合计 8,547,143,416 6,363,047,602非流动资产：
可供出售金融资产 --- ---持有至到期投资 --- ---长期应收款 --- ---长期股权投资 注释3 1,647,009,217 1,285,458,055投资性房地产 --- ---固定资产 34,050,859 36,936,049在建工程 397,073,576 312,476,424工程物资 --- ---固定资产清理 --- ---无形资产 45,915,981 39,365,660开发支出 --- ---商誉 --- ---长期待摊费用 3,968,588 3,674,880递延所得税资产 5,261,547 7,226,044其他非流动资产 --- ---非流动资产合计 2,133,279,768 1,685,137,112资产总计 10,680,423,184 8,048,184,714（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：已审财务报表第7页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十二 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 3,565,198,563 2,342,241,916交易性金融负债 9,531,914 31,218,914应付票据 1,288,724,985 907,337,705应付账款 2,103,097,290 2,364,889,853预收款项 131,630,739 191,995,427应付职工薪酬 16,932,927 17,808,027应交税费 43,673,623 30,766,689应付利息 26,625,478 22,830,362应付股利 --- ---其他应付款 60,518,625 129,317,263一年内到期的非流动负债 539,200,000 19,600,000其他流动负债 --- ---流动负债合计 7,785,134,144 6,058,006,156非流动负债：
长期借款 837,200,000 176,400,000应付债券 --- 500,000,000长期应付款 --- ---专项应付款 --- ---预计负债 --- ---递延所得税负债 3,970,337 2,807,252其他非流动负债 5,000,000 5,000,000非流动负债合计 846,170,337 684,207,252负债合计 8,631,304,481 6,742,213,408股东权益：
股本 986,126,241 834,126,241资本公积 607,256,769 119,905,518减：库存股 --- ---盈余公积 107,278,120 91,967,874未分配利润 348,457,573 259,971,673股东权益合计 2,049,118,703 1,305,971,306负债和股东权益总计 10,680,423,184 8,048,184,714（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：已审财务报表第8页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十二 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 3,414,005,716 2,773,035,466减：营业成本 注释4 2,926,798,468 2,461,963,979营业税金及附加 17,796,300 14,542,817销售费用 38,305,831 27,925,446管理费用 262,343,186 212,706,489财务费用 51,026,598 20,510,209资产减值损失 14,255,843 7,045,210加：公允价值变动收益 -2,236,772 2,534,053投资收益 注释5 84,338,097 9,741,617其中：对联营企业和合营企业的投资收益 26,988 -92,704二、营业利润 185,580,815 40,616,986加：营业外收入 7,846,521 7,926,315减：营业外支出 17,544,249 1,757,476其中：非流动资产处置损失 1,450,994 358,482三、利润总额 175,883,087 46,785,825减：所得税费用 22,780,629 3,967,171四、净利润 153,102,458 42,818,654五、每股收益：
（一）基本每股收益 --- ---（二）稀释每股收益 --- ---六、其他综合收益 26,926,023 -8,620,872七、综合收益总额 180,028,481 34,197,782（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：已审财务报表第9页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,560,557,422 3,009,272,984收到的税费返还 --- ---收到其他与经营活动有关的现金 20,741,504,899 22,803,524,704经营活动现金流入小计 23,302,062,321 25,812,797,688购买商品、接受劳务支付的现金 3,896,009,746 2,416,241,205客户贷款及垫款净增加额 --- ---支付给职工以及为职工支付的现金 173,136,399 169,694,580支付的各项税费 3,015,675,976 3,067,721,044支付其他与经营活动有关的现金 19,039,001,755 19,511,552,508经营活动现金流出小计 26,123,823,876 25,165,209,337经营活动产生的现金流量净额 -2,821,761,555 647,588,351二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 400,000 ---取得投资收益收到的现金 84,185,076 18,525,000处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
145,717 201,190额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- ---收到其他与投资活动有关的现金 146,029,355 204,225,647投资活动现金流入小计 230,760,148 222,951,837购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 91,369,170 185,028,053投资支付的现金 361,798,141 319,065,600取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 --- ---支付其他与投资活动有关的现金 --- 8,690,679投资活动现金流出小计 453,167,311 512,784,332投资活动产生的现金流量净额 -222,407,163 -289,832,495三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 611,350,400 ---取得借款收到的现金 6,374,448,313 7,004,842,715发行债券收到的现金 --- ---收到其他与筹资活动有关的现金 1,574,436 ---保证金存款减少额 3,538,867,725 7,348,810,847筹资活动现金流入小计 10,526,240,874 14,353,653,562偿还债务支付的现金 4,538,119,661 9,674,006,520分配股利、利润或偿付利息支付的现金 215,761,063 345,056,381支付其他与筹资活动有关的现金 3,762,750 ---保证金存款增加额 2,693,935,517 4,404,272,562筹资活动现金流出小计 7,451,578,991 14,423,335,463筹资活动产生的现金流量净额 3,074,661,883 -69,681,901四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -838,813 -7,831,207五、现金及现金等价物净增加额 29,654,352 280,242,748加：年初现金及现金等价物余额 623,703,917 343,461,169六、期末现金及现金等价物余额 653,358,269 623,703,917（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：已审财务报表第10页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 834,126,241 119,905,518 --- --- 91,967,874 259,971,673 1,305,971,306加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 834,126,241 119,905,518 --- --- 91,967,874 259,971,673 1,305,971,306三、本年增减变动金额 152,000,000 487,351,251 --- --- 15,310,246 88,485,900 743,147,397（一）净利润 --- --- --- --- --- 153,102,458 153,102,458（二）其他综合收益 --- 26,926,023 --- --- --- --- 26,926,023上述（一）和（二）小计 --- 26,926,023 --- --- --- 153,102,458 180,028,481（三）股东投入和减少资本 152,000,000 460,425,228 --- --- --- --- 612,425,2281.股东投入资本 152,000,000 455,587,650 --- --- --- --- 607,587,6502.股份支付计入股东权益的金额 --- 4,837,578 --- --- --- --- 4,837,5783.其他 --- --- --- --- --- --- ---（四）利润分配 --- --- --- --- 15,310,246 -64,616,558 -49,306,3121.提取盈余公积 --- --- --- --- 15,310,246 -15,310,246 ---2.对股东的分配 --- --- --- --- --- -49,306,312 -49,306,3123.其他 --- --- --- --- --- --- ---（五）股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- ---1.资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- ---2.盈余公积转增资本股本 --- --- --- --- --- --- ---3.盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- ---4.其他 --- --- --- --- --- --- ---（六）专项储备 --- --- --- --- --- --- ---1.本期提取 --- --- --- --- --- --- ---2.本期使用 --- --- --- --- --- --- ---（七）其他 --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 986,126,241 607,256,769 --- --- 107,278,120 348,457,573 2,049,118,703（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：已审财务报表第11页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
股东权益变动表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 834,126,241 130,278,211 --- --- 87,686,009 288,164,983 1,340,255,444加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 834,126,241 130,278,211 --- --- 87,686,009 288,164,983 1,340,255,444三、本年增减变动金额 --- -10,372,693 --- --- 4,281,865 -28,193,310 -34,284,138（一）净利润 --- --- --- --- --- 42,818,654 42,818,654（二）其他综合收益 --- -8,620,872 --- --- --- --- -8,620,872上述（一）和（二）小计 --- -8,620,872 --- --- --- 42,818,654 34,197,782（三）股东投入和减少资本 --- -1,751,821 --- --- --- --- -1,751,8211.股东投入资本 --- --- --- --- --- --- ---2.股份支付计入股东权益的金额 --- 1,066,179 --- --- --- --- 1,066,1793.其他 --- -2,818,000 --- --- --- --- -2,818,000（四）利润分配 --- --- --- --- 4,281,865 -71,011,964 -66,730,0991.提取盈余公积 --- --- --- --- 4,281,865 -4,281,865 ---2.对股东的分配 --- --- --- --- --- -66,730,099 -66,730,0993.其他 --- --- --- --- --- --- ---（五）股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- ---1.资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- ---2.盈余公积转增资本股本 --- --- --- --- --- --- ---3.盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- ---4.其他 --- --- --- --- --- --- ---（六）专项储备 --- --- --- --- --- --- ---1.本期提取 --- --- --- --- --- --- ---2.本期使用 --- --- --- --- --- --- ---（七）其他 --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 834,126,241 119,905,518 --- --- 91,967,874 259,971,673 1,305,971,306（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：已审财务报表第12页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
深圳市怡亚通供应链股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由深圳市怡亚通商贸有限公司(“原公司”)变更成立的股份有限公司。持有深圳市市场监督管理局颁发的注册号为440301501127886号企业法人营业执照。注册地址为中华人民共和国(“中国”)深圳市福田区深南中路国际文化大厦27楼。
原公司成立于1997年11月10日，持有深圳市工商行政管理局颁发的执照号深司字S59063企业法人营业执照。注册资本人民币2,000万元。其中周国辉及其父亲周伙寿分别持有88.75%及11.25%股权。
2004年2月6日，周伙寿将其持有的0.5%及0.5%原公司股权分别无偿转让给周爱娟及周丽红。同时，周伙寿将其持有的10%原公司股权以人民币二百万元转让给西藏联合精英科技有限公司(原名“深圳市联合精英科技有限公司”，于2012年度，该公司注册地址由深圳市迁至西藏自治区，并更名为“西藏联合精英科技有限公司”，以下简称“联合精英”)。深圳市怡亚通投资控股有限公司（原名为“深圳市联合数码控股有限公司”，以下简称“怡亚通投资控股”)及周伙寿分别持有90%及10%联合精英股权。周国辉及周伙寿分别持有90%及10%怡亚通投资控股股权。
2004年2月20日，原公司取得广东省深圳市人民政府以深府股[2004]4号文件批准，同意从有限责任公司改制为股份有限公司。各股东以经审计后于2003年8月31日的原公司净资产值(扣除负债后的净额)人民币70,822,231元，以1:1的折股比例折为新成立股份有限公司每股面值人民币1元的普通股，本公司实际收到股本共人民币70,822,231元。改制后的公司名称由“深圳市怡亚通商贸有限公司”更改为“深圳市怡亚通供应链股份有限公司”。同时，本公司于同日成立联怡(香港)有限公司(“联怡香港”)以收购由周国辉及周爱娟分别持有的联怡国际（香港）有限公司(“联怡国际”)99%及1%股权。
2004年4月23日，周国辉将其持有的88.75%原公司股权以人民币一千万元转让怡亚通投资控股。
改制后，周国辉、周伙寿、周爱娟及周丽红于本公司的实质持股权分别为87.975%、
财务报表附注第1页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
11.025%、0.5%及0.5%。
本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市怡亚通供应链股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字[2007]367号)批准，于2007年11月5日在深圳证券交易所发行人民币普通股31,000,000股，每股发行价人民币24.89元，注册资本变更为人民币123,574,258元，每股面值人民币1元。本公司于2007年11月13日在深圳证券交易所上市。
2008年5月13日，经本公司股东大会决议，以公司原总股本123,574,258股为基数，每10股转增10股，共计转增123,574,258股，转增后总股本为247,148,516股，注册资本亦变更为人民币247,148,516元。
2009年5月20日，经本公司股东大会决议，以公司原总股本247,148,516股为基数，每10股转增5股，共计转增123,574,258股，转增后总股本为370,722,774股，注册资本亦变更为人民币370,722,774元。
2010年5月6日，经本公司股东大会决议，以公司原总股本 370,722,744股为基数，向全体股东每10股派1元人民币现金（含税），同时，以资本公积向全体股东每10股转增5股。转增后总股本增加为556,084,161股，注册资本亦变更为人民币556,084,161元。
2011年5月17日，经公司2010年度股东大会决议，以2010年末的总股本556,084,161股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.1元（含税），同时以资本公积向全体股东每 10股转增 5股。转增后公司总股本增至 834,126,241股，注册资本亦变更为人民币834,126,241元。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2013]167号文《关于核准深圳市怡亚通供应链股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司于2013年4月向符合中国证券监督管理委员会相关规定条件的特定投资者定价发行人民币普通股（A股）15,200万股，每股面值人民币 1.00元，每股发行认购价格为人民币 4.16元。发行后公司总股本变更为986,126,241股，注册资本亦变更为人民币986,126,241元。
本公司的母公司为怡亚通投资控股，最终控股人为周国辉先生。
(二)行业性质
本公司属社会服务业。
(三)经营范围
本公司经营范围：国内商业（不含限制项目）；预包装食品（不含复热预包装食品），
乳制品（含婴幼儿配方乳粉），批发（非实物方式）；计算机软硬件开发；企业管理咨询；
燃料油的批发、进出口及相关配套业务；黄金、白银、K金、铂金、钯金、钻石、珠宝等
财务报表附注第2页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
首饰的购销（以上不含法律、行政法规、国务院决定规定禁止的及需前置审批的项目，限
制的项目须取得许可后方可经营）；汽车销售（不含小轿车）；经营进出口业务、供应链管
理及相关配套服务。（《食品流通许可证》有效期至2014年5月22日；《医疗器械经营企业
许可证》许可期限至2015年6月6日；《医疗器械经营企业许可证》有效期至2015年1
月27日；《危险化学品经营许可证》有效期至2014年11月22日；《非药品类易制毒化学
品经营备案证明》有效期至2014年11月22日。
(四)主要产品、劳务
本公司及子公司(以下简称“本公司”)主要从事供应链管理服务。供应链管理服务包括广度业务、产品整合服务、深度业务。广度业务是指本公司为客户提供一体化的货物采购、分销以及境内进出口物流服务，在提供服务过程中，本公司对货物没有所有权。产品整合服务是指在广度业务服务的基础上加上接受客户委托外包加工生产的环节，彻底实现由客户委托采购原材料、生产、配送成品到最终使用者的全面性供应链服务，在提供服务过程中，本公司对货物拥有所有权。深度业务是指从供应商采购货物后，将货物分销至分销商、直供商、卖场以及终端消费者的业务，在提供服务过程中，本公司对货物拥有所有权。
(五)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立了总裁办公室、人力资源中心、经营管理中心、财务管理中心、内控管理中心、证券与投资中心、信息管理中心等职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第3页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
财务报表附注第4页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
财务报表附注第5页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项和贷款；可供出售金融资产；其他金融负债等。
财务报表附注第6页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项和贷款
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
公司的贷款为括客户贷款和垫款。对于此类金融资产，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得和损失，均计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项和贷款账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
财务报表附注第7页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
财务报表附注第8页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
财务报表附注第9页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（3）贷款及垫款
本公司首先对单项金额重大的贷款及垫款单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入资产减值损失。本公司将单项金额不重大的贷款及垫款或单独测试未发生减值的贷款及垫款包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。按期末贷款及垫款余额的1%/3%计提贷款减值准备。
(十)应收款项（不含贷款及垫款）坏账准备的确认标准、计提方法
应收款项运用个别方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款项的账面价值减记至该
现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该
转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。
财务报表附注第10页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．周转材料的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
财务报表附注第11页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
财务报表附注第12页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响
的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
财务报表附注第13页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对于投资性房地产进行后续计量。选择公允价值模式计量的依据：
1．认定投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的依据
公司采用公允价值模式计量投资性房地产，应当同时满足以下两个条件：
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；所在地，通常是指投资性房地产所在的城市。对于大中型城市，应当为投资性房地产所在的城区。
（2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
2．对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素
公允价值以交易活跃的市场价格为基础，并于必要时就特定资产的性质、地点或状况的差异作出调整。倘无法获得此项资料，本公司会采用其他估值方法，例如活跃程度稍逊市场的近期价格或折现现金流量预测。该等估值于各资产负债表日由外聘评估机构进行。
财务报表附注第14页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销。公司以单项投资性房地产为基础估计其期末公允价值。单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20-46年|5-10|
|5年|5-10|
|5-10年|5-10|
|5年|5-10|

3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
财务报表附注第15页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5．其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
财务报表附注第16页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
财务报表附注第17页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标权、设计权和计算机软件等。
财务报表附注第18页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|10年|
|3年|
|10年|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
财务报表附注第19页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司开发阶段的起点为项目立项后，项目的实质性设计工作开始进行，终点为项目设计完成上线、并经内部验收合格。
(十八)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
财务报表附注第20页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
财务报表附注第21页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二十二)股份支付及权益工具
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
财务报表附注第22页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十三)收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
1．广度业务
本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
提供货物委托分销/采购服务之收入于服务已提供时确认。
2．深度、产品整合业务
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本公司确认销售商品收入:
（1）本公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制。
本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
3．利息收入及手续费佣金收入
利息收入于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短
期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面价值的利率。在确定
实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。本公司支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易
费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。金融资产确认减值损失后，确认利息
收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进行贴现时使用的利率。
本公司通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服
务收取的手续费及佣金在相应期间内平均确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。
(二十四)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
财务报表附注第23页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(二十六)经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
财务报表附注第24页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十八)前期差错更正
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
财务报表附注第25页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
||
|-|
|计税依据|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|
|应纳税销售额(量)|
|应纳税营业额|
|实缴流转税税额|
|实缴流转税税额|
|实缴流转税税额|
|按进出口货物的完税价格|

2．企业所得税
本公司（母公司）本年度适用的所得税率为15%，本公司之境内各子公司本年度适用的所得税税率为25%。本公司下属位于中国香港、马来西亚、新加坡、美国、泰国以及澳大利亚的子公司在本年度的适用税率分别为16.5%、25%、17%、15%至39%、20%以及30%。
3．房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠及批文
本公司于2012年3月收到由深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201144200248，证书时间为2011年2月23日）。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，公司自获得高新技术企业认定当年起三年内享受15%的所得税税率的税收优惠。本公司于2012年3月23日收到深圳市保税区地方税务局深地税保备［2012］81号《税务事项通知书》，核准公司自2011年1月1日起至2013年12月31日期间执行15%的企业所得税优惠税率。
财务报表附注第26页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质及经营范围|注册资本（万元）|期末实际投资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)||表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|||||||直接|间接|||||
|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币11000|人民币11000|---|100|---|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币600|人民币360|---|60|---|60|是|875,116|---|
|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币2000|人民币2000|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币500|人民币500|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币500|人民币500|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币200|人民币200|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币500|人民币500|---|64|36|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币500|人民币500|---|80|20|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币35000|人民币35000|---|98.57|1.43|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币1000|人民币1000|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币500|人民币500|---|---|100|100|是|---|---|

财务报表附注第27页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质及经营范围|注册资本（万元）|期末实际投资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)||表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|||||||直接|间接|||||
|有限责任公司|中国香港|投资控股及物流及供应链管理业务|港币36000|港币35821.6145|---|100|---|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币6500|人民币6500|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币500|人民币500|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|电子设备贸易|人民币1000|人民币1000|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币1000|人民币1000|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|酒类批发、供应链管理和进出口业务|人民币10000|人民币10000|---|100|---|100|是|---|---|
|有限责任公司|新加坡|物流及供应链管理业务|新加坡币0.1|新加坡币0.1|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|美国|物流及供应链管理业务|美元10|美元10|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|电子产品的设计开发|人民币500|人民币300|---|60|---|60|是|-125,959|---|
|有限责任公司|中国|电子商务平台及网络设备技术研发|人民币1000|人民币700|---|70|---|70|是|-11,257,067|---|
|有限责任公司|中国|安防系统设备贸易|人民币100|人民币70|---|70|---|70|是|-1,488,715|---|
|有限责任公司|中国|进出口业务及国内贸易|人民币500|人民币300|---|---|60|100|是|916,522|---|
|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币3200|人民币3200|---|100|---|100|是|---|---|

财务报表附注第28页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质及经营范围|注册资本（万元）|期末实际投资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)||表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|||||||直接|间接|||||
|有限责任公司|中国香港|钟表贸易|港币1|港币0.7|---|---|70|70|是|-5,496,902|---|
|有限责任公司|中国香港|服装贸易|港币1|港币0.7|---|---|70|70|是|-5,130,557|---|
|有限责任公司|中国香港|计算机产品贸易|港币1000|港币600|---|---|60|60|是|12,180,828|---|
|有限责任公司|中国香港|计算机产品贸易|港币1|港币0.7|---|---|70|70|是|---|---|
|有限责任公司|新加坡|电子产品购销及供应链业务|美元100|美元70|---|---|70|70|是|4,662,435|---|
|有限责任公司|马来西亚|电子产品购销及供应链业务|美元50|美元24.5|---|---|49|70|是|3,080,089|---|
|有限责任公司|中国|小额贷款业务|人民币50000|人民币50000|---|100|---|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|计算机硬件技术开发、贸易|人民币500|人民币350|---|---|70|100|是|-564,510|---|
|有限责任公司|中国|有色金属贸易、供应链业务|人民币1000|人民币1000|---|100|---|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|太阳能设备的进出口业务|人民币500|人民币350|---|---|70|70|是|451,311|---|
|有限责任公司|中国|计算机开发，进出口业务|人民币100|人民币30.6|---|---|30.6|51|是|-4,563,826|---|
|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币1000|人民币1000|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国香港|物流及供应链管理业务|港币100|港币80|---|---|80|80|是|208,912|---|
|有限责任公司|中国香港|服装贸易及供应链业务|美元100|美元70|---|---|70|70|是|5,178,747|---|
|有限责任公司|美国|服装贸易及供应链业务|美元1|美元0.7|---|---|70|100|是|-25,442|---|

财务报表附注第29页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质及经营范围|注册资本（万元）|期末实际投资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)||表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|||||||直接|间接|||||
|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币1000|人民币1000|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国香港|计算机产品贸易|美元1|美元0.6|---|---|60|100|是|164,609|---|
|有限责任公司|新加坡|电子产品购销及供应链业务|美元1|美元0.49|---|---|49|70|是|702,352|---|
|有限责任公司|新加坡|电子产品购销及供应链业务|美元1|美元0.49|---|---|49|70|是|1,650,768|---|
|有限责任公司|新加坡|电子产品购销及供应链业务|美元1|美元0.49|---|---|49|70|是|-90,789|---|
|有限责任公司|新加坡|电子产品购销及供应链业务|美元1|美元0.49|---|---|49|70|是|1,765,041|---|
|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币1000|人民币1000|---|100|---|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币5000|人民币5000|---|100|---|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国香港|投资控股|港币10|港币6|---|---|60|60|是|829,835|---|
|有限责任公司|中国|计算机硬件技术开发、贸易|人民币1000|人民币680.4|---|---|70|100|是|-110,077|---|
|有限责任公司|中国香港|电子产品购销及供应链业务|港币1|港币1|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|融资租赁业务|美元1000|美元1000|---|80|20|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|供应链管理咨询业务|人民币500|人民币500|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|金饰品加工及销售|人民币3000|人民币1800|---|60|---|60|是|15,149,226|---|
|有限责任公司|中国|资产管理、咨询业务|人民币100|人民币88.81|---|100|---|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|技术开发、企业管理及产品购销业务|人民币1000|人民币550|---|---|55|55|是|4,495,247|---|

财务报表附注第30页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质及经营范围|注册资本（万元）|期末实际投资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)||表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|||||||直接|间接|||||
|有限责任公司|澳大利亚|电子产品购销及供应链业务|澳大利亚币0.1|澳大利亚币0.049|---|---|49|70|是|-1,297,088|---|
|有限责任公司|新加坡|电子产品购销及供应链业务|新加坡币15|新加坡币7.35|---|---|49|70|是|244,207|---|
|有限责任公司|新加坡|商品购销及供应链业务|美元1|美元0.49|---|---|49|70|是|882,688|---|
|有限责任公司|中国|商品购销及供应链业务|人民币401.8|人民币281.26|---|70|---|70|是|-5,892,722|---|
|有限责任公司|中国香港|电子产品购销及供应链业务|港币1000|港币25.5|---|---|51|51|是|662,601|---|
|有限责任公司|中国香港|商品购销及供应链业务|港币1|港币1|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|美国|商品购销及供应链业务|美元1|美元1|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|美国|商品购销及供应链业务|美元0.1|美元0.07|---|---|70|100|是|-1,546,369|---|
|有限责任公司|中国|酒类批发、供应链管理和进出口业务|人民币1000|人民币1000|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|酒类批发、供应链管理和进出口业务|人民币1000|人民币1000|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|石油制品批发、供应链管理和进出口业务|人民币1000|人民币1000|---|100|---|100|是|---|---|

财务报表附注第31页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质及经营范围|注册资本（万元）|期末实际投资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)||表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|||||||直接|间接|||||
|有限责任公司|中国|酒类批发、供应链管理和进出口业务|人民币6000|人民币3300|---|---|55|55|是|27,099,888|---|
|有限责任公司|中国|酒类批发、供应链管理和进出口业务|人民币1000|人民币1000|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|商品购销及供应链业务|人民币1000|人民币600|---|---|60|60|是|3,858,589|---|
|有限责任公司|中国|酒类批发、供应链管理和进出口业务|人民币1000|人民币1000|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|酒类批发、供应链管理和进出口业务|人民币2000|人民币2000|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|商品购销及供应链业务|人民币2500|人民币1500|---|---|60|60|是|2,193,317|---|
|有限责任公司|中国|商品购销及供应链业务|人民币1000|人民币1000|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|商品购销及供应链业务|人民币1000|人民币1000|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|仓储服务及进出口业务|人民币300|人民币300|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|商品购销及供应链业务和进出口业务|人民币1000|人民币1000|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|矿产品购销及供应链业务|人民币5000|人民币2550|---|51|---|51|是|24,680,562|---|
|有限责任公司|中国|酒类批发、供应链管理和进出口业务|人民币1562.5|人民币300|---|---|60|60|是|125,000|---|
|有限责任公司|中国|商品购销及供应链业务|人民币1500|人民币180|---|---|60|60|是|1,205,595|---|

财务报表附注第32页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质及经营范围|注册资本（万元）|期末实际投资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)||表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|||||||直接|间接|||||
|有限责任公司|中国|商品购销及供应链业务和进出口业务|人民币3000|人民币1125|---|---|60|60|是|7,499,571|---|
|有限责任公司|中国|酒类批发、供应链管理和进出口业务|人民币1250|人民币150|---|---|60|60|是|999,943|---|
|有限责任公司|中国|酒类批发、供应链管理和进出口业务|人民币1000|人民币120|---|---|60|60|是|800,000|---|
|有限责任公司|中国|商品购销业务|人民币1250|人民币750|---|---|60|60|是|5,000,000|---|
|有限责任公司|中国|商品购销业务|人民币3500|人民币2100|---|---|60|60|是|1,998,542|---|
|有限责任公司|中国|商品批发、供应链管理和进出口业务|人民币5000|人民币3000|---|---|60|60|是|5,002,355|---|
|有限责任公司|中国|咨询及供应链管理业务|人民币1000|人民币1000|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|咨询及供应链管理业务|人民币1000|人民币1000|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币5000|人民币2550|---|51|---|51|是|26,575,830|---|
|有限责任公司|中国|供应链管理咨询|人民币1750|人民币1225|---|---|70|70|是|999,691|---|
|有限责任公司|中国|供应链管理及信息咨询|人民币1000|人民币1000|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/物品批发、零售|人民币3000|人民币1800|---|---|60|60|是|10,905,819|---|
|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/物品批发、零售|人民币3000|人民币3000|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/物品批发、零售|人民币1000|人民币1000|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/销售|人民币5000|人民币3000|---|---|60|60|是|20,255,003|---|
|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/物品批发、零售|人民币1000|人民币1000|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/销售|人民币1000|人民币1000|---|---|100|100|是|---|---|

财务报表附注第33页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质及经营范围|注册资本（万元）|期末实际投资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)||表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|||||||直接|间接|||||
|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/物品批发、零售|人民币2000|人民币1200|---|---|60|60|是|7,983,799|---|
|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/销售|人民币1875|人民币1125|---|---|60|60|是|7,572,972|---|
|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/销售|人民币1000|人民币1000|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/物品批发、零售|人民币1000|人民币600|---|---|60|60|是|4,020,473|---|
|有限责任公司|中国|供应链管理咨询|人民币1500|人民币900|---|---|60|60|是|5,816,341|---|
|有限责任公司|中国|供应链管理业务|人民币1000|人民币120|---|---|60|60|是|744,010|---|
|有限责任公司|中国|咨询及供应链管理业务|人民币1400|人民币168|---|---|60|60|是|1,120,261|---|
|有限责任公司|中国|咨询及供应链管理业务|人民币2100|人民币252|---|---|60|60|是|1,680,392|---|
|有限责任公司|中国|供应链管理咨询及相关信息咨询|人民币1000|人民币600|---|---|60|60|是|3,792,795|---|
|有限责任公司|中国|供应链管理咨询/销售|人民币1000|人民币1000|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|供应链管理咨询及相关信息咨询|人民币10000|人民币6000|---|---|60|60|是|40,016,091|---|
|有限责任公司|中国|供应链管理咨询及相关信息咨询|人民币1000|人民币1000|---|---|100|100|是|---|---|
|有限责任公司|中国|预包装食品销售|人民币2500|人民币300|---|---|60|60|是|2,044,382|---|
|有限责任公司|中国|供应链管理咨询及相关信息咨询|人民币1600|人民币600|---|---|75|75|是|4,005,009|---|
|有限责任公司|中国|发光二极管外延片及系列产品的销售与研发|人民币100|人民币51|---|51|---|51|是|490,000|---|

财务报表附注第34页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质及经营范围|注册资本（万元）|期末实际投资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)||表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|||||||直接|间接|||||
|有限责任公司|中国香港|商品购销及供应链业务|美元500|美元255|---|---|60|60|是|-489,313|---|
|有限责任公司|泰国|商品购销及供应链业务|泰铢10000|泰铢6300|---|---|63|90|是|644,024|---|
|有限责任公司|马来西亚|商品购销及供应链业务|美元10|美元4.9|---|---|49|70|是|-1,260,681|---|
|有限责任公司|新加坡|商品购销及供应链业务|美元10|美元7|---|---|70|100|是|162,598|---|
|有限责任公司|新加坡|商品购销及供应链业务|美元1|美元0.49|---|---|49|70|是|289,619|---|
|有限责任公司|新加坡|商品购销及供应链业务|美元1|美元0.7|---|---|70|100|是|-52,318|---|

上表中，部分子公司的持股比例与表决权比例不一致，是由于该等公司为本公司非全资控股子公司的子公司所致。
财务报表附注第35页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2．同一控制下的企业合并取得的子公司
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|注册资本|期末实际投资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限责任公司|中国香港|物流及供应链服务|港币20000.2万元|港币20000.2万元|---|100|100|是|---|---|

3．非同一控制下的企业合并取得的子公司
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|注册资本|期末实际投资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币3000|人民币1800|---|60|60|是|20,956,993|---|
|有限责任公司|中国|数码技术服务及进出口业务|人民币100|人民币60|---|60|60|是|485,244|---|
|有限责任公司|中国|物流及供应|人民币50|人民币30|---|60|60|是|315,150|---|

财务报表附注第36页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||链管理业务|||||||||
|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币333|人民币233|---|69.97|69.97|是|1,145,159|---|
|有限责任公司|中国|食品批发及供应链管理业务|人民币1000|人民币800|---|80|80|是|2,011,274|---|
|有限责任公司|中国|食品批发及供应链管理业务|人民币500|人民币300|---|60|60|是|2,623,852|---|
|有限责任公司|中国|物流及供应链管理业务|人民币2000|人民币1500|---|75|75|是|5,061,138|---|
|有限责任公司|中国|食品批发及供应链管理业务|人民币1500|人民币900|---|60|60|是|6,825,141|---|
|有限责任公司|中国|商品购销业务|人民币80|人民币52|---|65|65|是|147,131|---|
|有限责任公司|中国|兴办实业|人民币100|人民币80|---|80|80|是|8,772,270|---|
|有限责任公司|中国|实业投资|人民币100|人民币80|---|80|80|是|211,539|---|
|有限责任公司|中国|批发零售|人民币200|人民币120|---|60|60|是|1,043,854|---|
|有限责任公司|中国|物品批发、零售|人民币1250|人民币750|---|60|60|是|5,197,083|---|
|有限责任公司|中国香港|商品购销及供应链业务|港币3875|港币2363.75|---|51|51|是|2,514,637|---|

财务报表附注第37页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二)合并范围发生变更的说明
1.与上年相比本年新增合并单位64家，原因为：新设成立子公司53家，非同一控制下企业合并子公司11家。
2.与上年相比本年减少合并单位1家，原因为：处置子公司1家。
(三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
|||
|-|-|
|变更原因|期末净资产|
|非同一控制下企业合并|3,813,384|
|非同一控制下企业合并|10,056,370|
|非同一控制下企业合并|6,559,630|
|非同一控制下企业合并|20,244,552|
|非同一控制下企业合并|17,062,851|
|非同一控制下企业合并|420,374|
|非同一控制下企业合并|43,861,349|
|非同一控制下企业合并|1,057,696|
|非同一控制下企业合并|2,609,634|
|非同一控制下企业合并|12,992,707|
|非同一控制下企业合并|17,573,817|
|新设|9,997,830|
|新设|9,993,089|
|新设|10,053,380|
|新设|60,221,973|
|新设|9,998,576|
|新设|9,646,471|
|新设|9,994,589|
|新设|20,006,964|
|新设|17,483,293|
|新设|9,993,282|
|新设|10,000,948|
|新设|2,883,047|
|新设|9,996,106|
|新设|50,368,494|
|新设|3,125,000|
|新设|3,013,987|
|新设|18,748,926|

财务报表附注第38页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|变更原因|期末净资产|
|新设|2,499,858|
|新设|2,000,000|
|新设|12,500,000|
|新设|22,996,354|
|新设|35,005,888|
|新设|9,994,437|
|新设|9,998,364|
|新设|54,236,387|
|新设|13,132,302|
|新设|10,000,000|
|新设|27,264,546|
|新设|29,986,539|
|新设|9,996,574|
|新设|50,637,508|
|新设|9,868,033|
|新设|9,992,395|
|新设|19,959,497|
|新设|18,932,429|
|新设|9,697,695|
|新设|10,051,183|
|新设|14,540,852|
|新设|1,860,024|
|新设|2,800,653|
|新设|4,200,980|
|新设|9,481,987|
|新设|100,040,227|
|新设|9,995,360|
|新设|5,110,955|
|新设|10,020,038|
|新设|-1,828,225|
|新设|1,000,000|
|新设|16,927,663|
|新设|-2,267,993|
|新设|1,169,512|
|新设|593,301|
|新设|-111,495|

财务报表附注第39页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
|||
|-|-|
|变更原因|处置日净资产|
|处置|3,641,536|

(四)本期发生的同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
(五)本期发生的非同一控制下企业合并
|||||
|-|-|-|-|
|合并日|净资产公允价值|对价|商誉|
|2013/7/31|2,484,176|2,330,000|---|
|2013/8/31|33,098,559|35,496,386|2,397,827|
|2013/8/31|7,766,683|7,500,000|---|
|2013/9/30|1,490,430|1,200,000|---|
|2013/10/31|206,131|520,000|313,869|
|2013/10/31|3,871,695|3,000,000|---|
|2013/10/31|14,997,043|15,000,000|2,957|
|2013/8/31|718,038|425,618|---|
|2013/11/30|10,189,138|9,000,000|---|
|2013/12/31|8,045,096|8,000,000|---|
|2013/8/31|4,034|4,034|---|

(六)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司对境外经营实体主要报表项目进行折算时，资产负债项目主要采用资产负债表日的即期汇率（中国银行公布的买入价和卖出价的平均价）折算，损益类采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
财务报表附注第40页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|---|---|5,484,676|---|---|
|68,029|0.7773|52,879|61,414|0.8031|
|22,170|6.0278|133,639|2,193|6.2251|
|776|8.2025|6,366|921|8.2114|
|6,308|4.7121|29,723|5,798|5.0970|
|82|9.8526|806|82|10.0646|
|10,893|1.8470|20,119|2,503|2.0057|
|---|---|3,409|---|---|
|||5,731,617|||
|---|---|1,074,639,865|---|---|
|17,759,358|0.7773|13,804,349|9,853,412|0.8031|
|14,459,711|6.0278|87,160,249|27,225,592|6.2251|
|47,263|8.2025|387,676|84,179|8.2114|
|1,005,278|4.7121|4,736,971|542,919|5.0970|
|16,803|9.8526|165,556|54,159|10.0646|
|2,218,667|1.8470|4,097,878|6,594,948|2.0057|
|245,001|5.3142|1,301,982|169,525|6.4600|
|---|---|1,622,512|---|---|
|||1,187,917,038|||
|---|---|1,925,736,871|---|---|
|247,330,354|0.7773|192,249,884|---|---|
|150,935,927|6.0278|909,811,580|205,662,790|6.2251|
|---|---|---|56,745,309|8.2114|
|---|---|---|33,032,940|10.0646|
|3,600,000|1.8470|6,649,200|---|---|
|||3,034,447,535|||
|||4,228,096,190|||

其他货币资金存款为存入银行作为银行为本公司提供短期借款、长期借款、远期外汇交
财务报表附注第41页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
易合约、提供等值且有追索权利的融资额度及开具银行承兑汇票的质押。
其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|125,639,553|
|39,256,945|
|2,867,013,932|
|2,537,105|
|3,034,447,535|

注释2．交易性金融资产
||
|-|
|期末公允价值|
|---|
|---|
|---|
|5,584,192|
|5,584,192|
|---|
|21,535,472|
|---|
|27,119,664|

注释3．应收票据
1．应收票据的分类
||
|-|
|期末余额|
|169,170,587|
|390,000|
|169,560,587|

2．期末已质押的票据金额为人民币3,069,000元，明细列示如下：
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2013/9/9|2014/3/9|3,069,000|
|||3,069,000|

3．期末本公司无因出票人无力履约转为应收账款的票据。
财务报表附注第42页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
4．期末已背书未到期的票据金额为人民币79,590,643元，最大的前五项明细列示如下：
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2013/7/18|2014/1/18|7,975,500|
|2013/12/11|2014/3/11|6,500,000|
|2013/11/21|2014/2/21|4,758,400|
|2013/11/22|2014/2/22|4,700,000|
|2013/12/17|2014/3/17|4,300,000|
|||28,233,900|

5．期末已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
截至2013年12月31日，本公司无用于贴现的商业承兑票据。
截至2013年12月31日，本公司无用于质押的商业承兑票据。
注释4．应收利息
1．应收利息
||
|-|
|期末余额|
|---|
|38,829,737|
|4,649,162|
|---|
|1,248,144|
|1,325,900|
|46,052,943|

注释5．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|2,430,694,321|65|11,284,478|
|---|---|---|
|1,291,960,243|35|18,091,911|
|3,722,654,564|100|29,376,389|

财务报表附注第43页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（续）
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,565,272,170|79|5,869,559|
|---|---|---|
|410,299,520|21|17,094,963|
|1,975,571,690|100|22,964,522|

单项金额重大的应收账款为：单项金额在人民币500万元以上的应收账款。
应收账款按账龄分析分类列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|3,536,795,225|95|---|1,815,215,316|92|
|148,916,455|4|41,902|126,074,385|6|
|14,363,561|---|6,755,164|15,517,149|1|
|22,579,323|1|22,579,323|18,764,840|1|
|3,722,654,564|100|29,376,389|1,975,571,690|100|

2．本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款以及本期通过重组等其他方式收回应收账款的情况。
3．本报告期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|往来款|394,156|款项无法收回|
||394,156||

4．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第44页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
5．应收账款中欠款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|146,697,142|一年以内|
|非关联方|142,060,050|一年以内|
|非关联方|133,984,165|一年以内|
|非关联方|131,623,498|一年以内|
|非关联方|124,743,221|一年以内|

6．期末余额中无应收关联方账款情况。
7．本公司无以应收款项为标的进行证券化的情况。
8．期末余额中，用于保理的应收账款金额为183,974,779元。
注释6．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|27,169,831|19|---|
|---|---|---|
|115,459,496|81|---|
|142,629,327|100|---|

（续）
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|22,845,554|18|---|
|---|---|---|
|103,114,174|82|---|
|125,959,728|100|---|

单项金额重大的其他应收款为：单项金额在人民币500万元以上的其他应收款。
财务报表附注第45页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
其他应收款按账龄分析分类列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|107,667,075|75|---|102,305,561|81|
|26,644,837|19|---|17,585,208|14|
|6,462,514|5|---|4,988,860|4|
|1,854,901|1|---|1,080,099|1|
|142,629,327|100|---|125,959,728|100|

2．期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准。
3．本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及通过重组等其他方式收回其他应收款的情况。
4．本报告期无实际核销的其他应收款。
5．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6．其他应收款金额前五名单位情况。
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|35,656,802|二年以内|
|非关联方|24,231,347|三年以内|
|非关联方|15,750,762|四年以内|
|非关联方|5,211,717|一年以内|
|非关联方|3,290,837|二年以内|

7．期末余额中无其他应收关联方账款。
8．本报告期无终止确认的其他应收款项。
9．本报告期无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。
财务报表附注第46页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释7．预付款项
1．预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,122,258,136|100|505,380,725|
|4,797,066|---|5,179,763|
|1,127,055,202|100|510,560,488|

2．预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|101,731,113|一年以内|
|非关联方|65,177,453|一年以内|
|非关联方|38,545,639|一年以内|
|非关联方|37,291,328|一年以内|
|非关联方|35,448,372|一年以内|
||278,193,905||

3．无账龄超过一年、金额较大的预付款项。
4．期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释8．存货
1．存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|85,228,822|---|85,228,822|47,493,338|---|
|24,910,439|---|24,910,439|24,908,137|---|
|1,832,616,544|8,108,841|1,824,507,703|863,290,578|5,530,481|
|36,125,744|---|36,125,744|21,188,395|---|
|415,837|---|415,837|147,436|---|
|1,979,297,386|8,108,841|1,971,188,545|957,027,884|5,530,481|

2．存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初账面余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|5,530,481|7,850,931|---|5,272,571|
|5,530,481|7,850,931|---|5,272,571|

财务报表附注第47页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释9．其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|---|
|126,271,810|
|126,271,810|

注释10．发放贷款及垫款
||
|-|
|期末余额|
|249,629,172|
|527,198,384|
|527,198,384|
|776,827,556|
|9,881,505|
|766,946,051|

期末用于质押的发放贷款及垫款金额为6,122,387元。
注释11．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
||
|-|
|期末公允价值|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|

期初可供出售权益工具为本公司持有的伟仕控股有限公司（“伟仕控股”）股权，本年度本公司决定长期持有伟仕控股的股权，并向其委派了董事，故转入长期股权投资核算。
注释12．长期应收款
||
|-|
|期末余额|
|210,748,910|
|54,504,790|
|156,244,120|

财务报表附注第48页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
截至2013年12月31日止，本公司未实现融资收益余额为54,504,790元，与融资租赁有关的信息如下：
剩余租赁期 最低租赁收款额
1年以内 81,203,1711－2年 76,870,5852－3年 41,181,4483－4年 6,669,4984－5年 4,824,208合计 210,748,910注释13．长期股权投资
1．长期股权投资分项列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|期初账面余额|本期增减额（减少以“-”号填列）|
|权益法|400,000|246,979|-246,979|
|成本法|100,000|---|100,000|
|权益法|357,310,114|---|359,928,726|
||357,810,114|246,979|359,781,747|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|减值准备金额|本期计提减值准备金额|
|---|---|---|---|
|10|10|---|---|
|15.28|15.28|---|---|
|||---|---|

本年度本公司决定长期持有伟仕控股的股权，并向其委派了董事，故将原在可供出售金融资产核算的对伟仕控股的投资转入长期股权投资核算。
财务报表附注第49页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释14．投资性房地产
1．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产分类情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初公允价值|本期增加|||本期减少||
||购置|自用房地产或存货转入|公允价值变动损益|处置|转为自用房地产|
|---|---|558,579,540|---|---|---|
|---|---|558,579,540|---|---|---|
|---|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|---|
|---|---|455,830,547|---|---|---|
|---|---|455,830,547|---|---|---|
|---|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|---|
|---|---|1,014,410,087|---|---|---|
|---|---|1,014,410,087|---|---|---|
|---|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|---|

2．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初公允价值|本期增加|||本期减少||
||购置|自用房地产或存货转入|公允价值变动损益|处置|转为自用房地产|
|---|---|487,722,661|---|---|---|
|---|---|194,155,948|---|---|---|
|---|---|180,118,428|---|---|---|
|---|---|152,413,050|---|---|---|
|---|---|1,014,410,087|---|---|---|

根据本公司第四届董事会第九次会议审议通过的《关于公司部分自用房地产转为投资性房地产及采用公允价值模式计量的议案》，上述投资性房地产的转换日为2013年12月1日。
财务报表附注第50页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3．新增投资性房地产的情况
|||
|-|-|
|2013年转换日账面价值|2013年转换日投资性房地产公允价值|
|196,708,457|487,722,661|
|150,987,029|194,155,948|
|124,681,752|180,118,428|
|86,202,302|152,413,050|
|558,579,540|1,014,410,087|

4．怡亚通中西部供应链整合基地项目的投资性房地产已用于本公司向银行贷款的抵押。
注释15．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加||本期减少|
|539,617,931|146,585,178||504,876,570|
|437,621,099|120,295,821||481,485,992|
|26,336,267|12,711,707||3,010,323|
|49,814,371|6,580,349||18,379,721|
|25,846,194|6,997,301||2,000,534|
||本期新增|本期计提||
|69,317,516|2,988,976|22,761,677|36,102,713|
|21,533,670|---|10,249,220|18,827,409|
|11,116,759|1,927,841|5,462,832|1,790,654|
|23,480,641|435,832|5,694,088|15,034,265|
|13,186,446|625,303|1,355,537|450,385|
|470,300,415|---||---|
|416,087,429|---||---|
|15,219,508|---||---|
|26,333,730|---||---|
|12,659,748|---||---|

财务报表附注第51页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加|本期减少|
|---|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|470,300,415|---|---|
|416,087,429|---|---|
|15,219,508|---|---|
|26,333,730|---|---|
|12,659,748|---|---|

本期折旧额22,761,677元。
本期由在建工程转入固定资产原价为118,110,710元。
期末固定资产不存在可收回金额低于净值的情况，故未计提固定资产减值准备。
期末固定资产中用于抵押的固定资产账面净值为13,236,414元。
2．期末无暂时闲置的固定资产。
3．无通过融资租赁租入的固定资产。
4．无通过经营租赁租出的固定资产。
5．期末无持有待售的固定资产。
6．期末无未办妥产权证书的固定资产。
注释16．在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|397,073,576|---|397,073,576|312,476,424|---|
|---|---|---|106,569,312|---|
|397,073,576|---|397,073,576|419,045,736|---|

期末在建工程中用于抵押的在建工程账面价值397,073,576元。
财务报表附注第52页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
1．重大在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|530,000,000|312,476,424|84,597,152|---|---|75|75|30,157,091|16,034,249|6.76|自有\借款|
|115,720,000|106,569,312|11,541,398|118,110,710|---|102|100|7,283,645|1,800,967|6.40|自有\借款|
|645,720,000|419,045,736|96,138,550|118,110,710|---|||37,440,736|17,835,216|||

财务报表附注第53页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释17．无形资产
1．无形资产情况
||||
|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加|本期减少|
|169,823,622|9,238,233|107,775,289|
|146,442,323|---|107,655,764|
|3,072|---|---|
|26,272|---|---|
|23,351,955|9,238,233|119,525|
|19,155,794|4,979,132|10,866,034|
|12,206,979|2,776,499|10,846,808|
|1,115|281|---|
|26,272|---|---|
|6,921,428|2,202,352|19,226|
|150,667,828|---|---|
|134,235,344|---|---|
|1,957|---|---|
|---|---|---|
|16,430,527|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|150,667,828|---|---|
|134,235,344|---|---|
|1,957|---|---|
|---|---|---|
|16,430,527|---|---|

本期摊销额4,979,132元。
期末用于抵押无形资产账面净值为23,563,121元。
财务报表附注第54页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2．公司开发项目支出
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期转出数||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
|---|3,930,410|---|3,930,410|
|---|2,258,117|---|2,258,117|
|---|697,668|---|697,668|
|---|6,886,195|---|6,886,195|

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例23.07%。
注释18．商誉
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|9,390|---|---|9,390|
|---|313,869|---|313,869|
|---|2,397,827|---|2,397,827|
|---|2,957|---|2,957|
|9,390|2,714,653|---|2,724,043|

商誉的本期增加的计算过程参见附注四（五）。
本公司于每年年度终了，对商誉进行减值测试，以非同一控制下取得的子公司（包括商誉）为资产组，预计其未来经现金流量的现值作为回金额，可收回金额低于资产组账面价值的差额计提商誉减值准备。
注释19．长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|
|7,988,994|13,865,690|9,270,334|---|12,584,350|
|1,348,730|---|415,383|---|933,347|
|82,219,005|---|11,942,288|---|70,276,717|
|7,580|3,778,425|1,039,479|---|2,746,526|
|91,564,309|17,644,115|22,667,484|---|86,540,940|

财务报表附注第55页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释20．递延所得税资产和递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末余额|
|6,231,147|
|15,004,414|
|3,194,257|
|24,429,818|
|3,970,337|
|1,473,133|
|114,201,317|
|119,644,787|

2．未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|110,565,879|
|110,565,879|

3．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
交易性金融资产 26,468,914固定资产折旧 8,928,080投资性房地产 456,805,267小计 492,202,261可抵扣差异项目
交易性金融负债 16,589,795可抵扣亏损 70,303,861资产减值准备 32,911,922小计 119,805,578注释21．资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少||
|||转 回|转 销|
|22,964,522|6,806,023|---|394,156|
|5,530,481|7,850,931|---|5,272,571|
|4,864,678|5,016,827|---|---|
|33,359,681|19,673,781|---|5,666,727|

财务报表附注第56页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释22．短期借款
1．短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|2,862,626,048|
|4,137,036,477|
|88,035,869|
|7,087,698,394|

本公司以货币资金、应收账款、固定资产、发放贷款及垫款质押、抵押取得短期借款。
注释23．交易性金融负债
||
|-|
|期末公允价值|
|---|
|33,684,058|
|33,038,666|
|645,392|
|---|
|33,684,058|

注释24．应付票据
||
|-|
|期末余额|
|1,361,324,985|
|1,361,324,985|

下一会计期间将到期的票据金额1,361,324,985元。
注释25．应付账款
||
|-|
|期末余额|
|598,198,718|
|598,198,718|

1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。
财务报表附注第57页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释26．预收款项
||
|-|
|期末余额|
|221,062,618|
|221,062,618|

1．期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无预收关联方款项。
3．期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。
注释27．应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|26,129,742|313,201,752|306,049,440|
|312,705|4,648,978|4,837,518|
|359,579|44,234,639|43,705,514|
|57,236|13,046,882|12,801,196|
|273,842|27,644,368|27,405,477|
|12,677|1,803,200|1,777,595|
|7,860|803,887|792,807|
|7,964|863,775|855,948|
|---|72,527|72,491|
|---|9,759,052|9,759,052|
|---|568,901|248,302|
|---|21,559|21,559|
|---|691,950|691,950|
|26,802,026|373,126,831|365,313,335|

注释28．应交税费
||
|-|
|期末余额|
|26,016,721|
|4,271,938|
|39,920,225|
|8,117,111|
|726,898|
|176,735|
|1,996,769|
|81,226,397|

财务报表附注第58页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释29．应付利息
||
|-|
|期末余额|
|11,833,333|
|28,628,174|
|40,461,507|

注释30．其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|374,797,100|
|374,797,100|

1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
||
|-|
|金额|
|27,125,100|

注释31．一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|1,782,788|
|133,129,510|
|63,200,000|
|500,000,000|
|698,112,298|

1．金额前五名的一年内到期的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率(%)|期末余额|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2012-12-27|2014-12-26|人民币|6.4575|---|40,000,000|---|
|2011-10-24|2014-12-31|人民币|7.4025|---|30,400,000|---|
|2012-9-27|2014-9-26|美元|1.4400|4,950,000|29,837,610|---|
|2011-1-1|2014-12-31|人民币|6.2200|---|24,000,000|---|
|2012-9-20|2014-9-19|美元|1.6500|3,000,000|18,083,400|---|

财务报表附注第59页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2．一年内到期的应付债券
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初应付利息|本期应计利息|本期已付利息|期末应付利息|
|500,000,000|2011-8-26|3年|500,000,000|11,833,333|35,500,000|35,500,000|11,833,333|
|500,000,000|||500,000,000|11,833,333|35,500,000|35,500,000|11,833,333|

本公司于2011年8月于国内银行间债券市场发行的代码为1182232号的3年期中期票据，年利率7.1%。
注释32．长期借款
1．长期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|867,279,145|
|---|
|24,111,200|
|891,390,345|

本公司以固定资产、在建工程、投资性房地产、无形资产抵押取得长期借款。
2．金额前五名的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|期末余额|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2013/3/7|2015/3/5|人民币|5.6375|---|240,000,000|---|
|2013/3/29|2015/3/29|人民币|6.1500|---|200,000,000|---|
|2013/10/16|2015/10/16|人民币|6.5190|---|100,000,000|---|
|2013/7/3|2015/7/3|人民币|6.4570|---|60,000,000|---|
|2013/10/12|2015/10/12|人民币|6.1500|---|50,000,000|---|

注释33．其他非流动负债
||
|-|
|期末账面余额|
|12,167,935|
|12,167,935|

财务报表附注第60页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
1．与政府补助相关的递延收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|6,900,000|360,000|92,065|---|7,167,935|
|5,000,000|---|---|---|5,000,000|
|11,900,000|360,000|92,065|---|12,167,935|

怡亚通中西部供应链整合基地发展专项资金中，6,900,000元于2009年收到，360,000元于项目验收后收到，自本年度起，按照有关资产使用寿命内平均分配，计入损益。
怡亚通供应链整合物流中心项目专项资金5,000,000元于2012年取得，将在以后会计期间有关资产使用寿命内平均分配，计入损益。
财务报表附注第61页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释34．股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期变动增（+）减（-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|---|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|---|
|---|152,000,000|---|---|---|152,000,000|
|---|152,000,000|---|---|---|152,000,000|
|---|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|---|
|---|152,000,000|---|---|---|152,000,000|
|834,126,241|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|---|
|834,126,241|---|---|---|---|---|
|834,126,241|152,000,000|---|---|---|152,000,000|

根据本公司2012年10月15日召开的临时股东大会的决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]167号文《关于核准深圳市怡亚通供应链股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，2013年4月16日，本公司向特定投资者定价发行人民币普通股（A股）15,200万股，每股面值人民币1.00元，发行后公司股本变更为986,126,241元。以上发行新增股本已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字[2013]000106号验资报告验证。
财务报表附注第62页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释35．资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|116,602,170|455,686,605|3,065,646|
|75,163,451|90,135,438|165,298,889|
|15,000,000|4,837,578|---|
|-8,620,872|18,305,151|-8,620,872|
|---|341,872,910|---|
|1,705,115|152,369,447|---|
|83,247,694|607,520,524|156,678,017|
|199,849,864|1,063,207,129|159,743,663|

资本溢价本期增加中，455,587,650元为本公司本年度非公开发行所产生，98,955元为收购少数股东股权所产生；本期减少为收购子公司少数股东股权及部分处置对子公司的投资（不丧失控制权）所产生。
可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失中，本期增加为本公司持有的伟仕控股股票公允价值变动所产生；本期减少 165,298,889元中，12,929,442元为本公司部分处置伟仕控股股票而结转前期计入资本公积的公允价值变动，152,369,447元为本公司准备长期持有对伟仕控股的投资而将可供出售金融资产转入长期股权投资后，将累计产生的公允价值变动结转至其他资本公积—其他。
以权益结算的股份支付参见附注七。
套期保值储备系本公司现金流量套期工具中的有效套期部分。
注释36．盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|94,165,583|15,310,246|---|
|94,165,583|15,310,246|---|

财务报表附注第63页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释37．未分配利润
||
|-|
|金 额|
|385,850,150|
|---|
|385,850,150|
|200,285,165|
|15,310,246|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|49,306,312|
|---|
|521,518,757|

注：根据本公司2013年5月17日召开的2012年度股东大会决议，以本公司现有总股本986,126,241股为基数，向全体股东每10股派0.5元人民币现金股利（含税），共计派发现金股利49,306,312元。
注释38．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
||
|-|
|本期发生额|
|11,514,200,306|
|10,519,908,841|

2．主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|960,059,139|499,901,321|915,767,447|
|9,709,350,560|9,203,465,313|4,892,063,066|
|844,790,607|816,542,207|1,675,965,716|
|11,514,200,306|10,519,908,841|7,483,796,229|

财务报表附注第64页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3．主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|8,875,974,485|8,133,990,957|4,430,705,689|
|2,638,225,821|2,385,917,884|3,053,090,540|
|11,514,200,306|10,519,908,841|7,483,796,229|

4．公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入总额|
|466,779,840|
|449,547,341|
|325,123,193|
|235,854,867|
|160,884,598|
|1,638,189,839|

注释39．利息净收入
||
|-|
|本期发生额|
|97,335,086|
|11,405,930|
|108,741,016|
|11,470,497|
|7,346,223|
|18,816,720|
|89,924,296|

注释40．营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|22,151,271|
|4,582,329|
|3,576,734|
|2,085,759|
|32,396,093|

财务报表附注第65页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释41．销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|6,672,246|
|24,425,125|
|2,375,691|
|31,913,124|
|8,229,929|
|73,616,115|

注释42．管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|367,839,684|
|19,721,767|
|69,769,542|
|47,622,897|
|22,616,751|
|19,804,547|
|2,175,313|
|5,725,775|
|19,797,373|
|5,064,351|
|1,848,276|
|16,420,966|
|598,407,242|

注释43．财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|252,026,469|
|161,013,932|
|-43,854,441|
|38,534,170|
|22,516,897|
|108,209,163|

财务报表附注第66页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释44．公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|-1,211,621|
|-1,211,621|
|-24,178,997|
|-25,390,618|

注释45．投资收益
1．投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|5,149,028|
|-2,105,165|
|126,033|
|10,061,459|
|12,573,197|
|15,745,356|
|41,549,908|

2．按权益法核算的长期股权投资收益：
||
|-|
|本期发生额|
|26,988|
|5,122,040|
|5,149,028|

注释46．资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|6,806,023|
|7,850,931|
|5,016,827|
|19,673,781|

财务报表附注第67页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释47．营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|143,760|47,654|
|143,760|47,654|
|8,940,018|10,338,028|
|3,109,639|---|
|1,650,397|2,400,248|
|13,843,814|12,785,930|

政府补助明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|3,050,235|610,000|
|---|2,898,444|
|82,383|4,869,532|
|---|900,300|
|3,169,800|500,000|
|686,787|---|
|1,950,813|559,752|
|8,940,018|10,338,028|

注释48．营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|2,772,518|740,146|
|2,772,518|740,146|
|3,090,365|1,270,377|
|114,048|153,364|
|3,764,152|---|
|9,215,055|---|
|200,352|815,501|
|19,156,490|2,979,388|

财务报表附注第68页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释49．所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|59,130,513|
|-4,171,527|
|54,958,986|

注释50．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1．计算结果
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|基本每股收益|稀释每股收益|基本每股收益|
|0.21|0.21|0.15|
|0.19|0.19|0.10|

2．每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|本期数|
|1|200,285,165|
|2|24,177,030|
|3=1-2|176,108,135|
|4|834,126,241|
|5|---|
|6|152,000,000|
|7|8|
|8|---|
|9|---|
|10|---|
|11|12|

财务报表附注第69页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|序号|本期数|
|12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10|935,459,574|
|13|935,459,574|
|14=1÷13|0.21|
|15=3÷12|0.19|
|16|---|
|17|---|
|18|---|
|19|---|
|20=[1+(16-18)×(100%-17)]÷(13+19)|0.21|
|21=[3+(16-18)×(100%-17)]÷(12+19)|0.19|

（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
财务报表附注第70页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释51．其他综合收益
||
|-|
|本期发生额|
|90,135,438|
|---|
|12,929,442|
|77,205,996|
|---|
|---|
|---|
|---|
|21,535,472|
|3,230,321|
|-8,620,872|
|---|
|26,926,023|
|-17,137,329|
|---|
|-17,137,329|
|455,830,547|
|113,957,637|
|---|
|341,872,910|
|428,867,600|

注释52．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收回的代垫及税金 25,111,617,678营业外收入 1,650,397收到的政府补助 8,847,953合计 25,122,116,028
财务报表附注第71页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
代垫货款及税金 21,354,319,111支付的管理及销售费用 249,519,422营业外收支出 12,505,772支付的银行费用 7,907,468合 计 21,624,251,7733．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
收到的定期存款利息收入 146,812,941收回委托贷款收到的现金 870,465,326收到与资产性相关的政府补助 360,000取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 961,197合计 1,018,599,4644．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
委托贷款支付的现金 789,657,000处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 860,779合计 790,517,7795．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
募集资金利息收入 1,574,436合计 1,574,4366．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
非公开发行股票行发行费 3,762,750合计 3,762,750注释53．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|207,800,995|
|19,673,781|
|22,761,677|
|4,979,132|

财务报表附注第72页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|22,667,484|
|2,628,758|
|---|
|25,390,618|
|119,405,476|
|-41,549,908|
|-4,866,577|
|695,050|
|-886,376,533|
|-2,566,817,122|
|353,216,079|
|1,635,874|
|-2,718,755,216|
|---|
|---|
|---|
|1,193,648,655|
|1,012,745,678|
|---|
|---|
|180,902,977|

2．现金和现金等价物的构成：
||
|-|
|期末余额|
|1,193,648,655|
|5,731,617|
|1,187,917,038|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|1,193,648,655|

财务报表附注第73页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
（金额单位：万元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|控股母公司|有限公司|中国深圳|周国辉|投资控股|5,000|40.87|40.87|周国辉|

(二)本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况
(三)本企业的联营企业情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|关联关系|
|有限责任公司|中国北京|李凯|管理咨询|200万元|---|---|联营企业|
|有限公司|中国香港|李佳林|资讯科技器材|港币20,000万|15.28|15.28|联营企业|

本公司持有北京怡通智库营销管理有限公司的股权已于本期转让。
(四)本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本企业的关系|
|本公司关键管理人员|
|本公司关键管理人员|
|本公司关键管理人员|
|本公司关键管理人员|
|本公司关键管理人员|
|本公司关键管理人员|
|本公司关键管理人员|
|本公司关键管理人员|
|本公司关键管理人员|
|本公司关键管理人员|
|本公司关键管理人员|
|本公司关键管理人员|
|本公司关键管理人员|
|本公司关键管理人员|

财务报表附注第74页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|其他关联方与本企业的关系|
|本公司关键管理人员|
|本公司关键管理人员|
|本公司关键管理人员|

贾红兵已于2013年3月因个人原因辞职。
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．关联担保情况
（1）关联方为本公司担保
单位：人民币万元
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|250,000|2013/6/5|2015/6/31|
|本公司|130,000|2013/8/23|2014/8/23|
|本公司|260,000|2013/5/23|2014/5/22|
|本公司|100,000|2013/12/18|2014/12/17|
|本公司|50,000|2013/4/18|2014/3/24|
|本公司|40,000|2013/9/24|2014/9/24|
|本公司|16,000|2012/9/18|2013/12/31|
|本公司|50,000|2013/2/28|2014/2/28|
|本公司|40,000|2013/5/22|2014/5/22|
|本公司|12,400|2012/10/16|2013/12/31|
|本公司|30,000|2013/8/15|2014/8/15|
|本公司|23,000|2013/3/20|2014/3/19|
|本公司|12,000|2013/4/7|2014/4/6|
|本公司|10,000|2013/9/16|2014/9/16|
|本公司|25,000|2013/8/22|2014/8/21|
|本公司|10,000|2013/10/16|2014/10/16|
|本公司|30,000|2012/12/12|2014/12/9|
|本公司|12,000|2012/6/5|2014/6/5|
|本公司|30,000|2013/10/11|2014/10/11|
||1,130,400|||

以上担保是关联方为本公司及本公司的子公司向银行申请综合融资额度提供的担保。
财务报表附注第75页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3．关键管理人员薪酬
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|||
||金额|占同类交易比例(%)|金额|
|支付劳务薪酬|6,196,904|1.66|6,929,845|
|股份支付|---|---|1,066,179|

七、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 4311万份
公司本期行权的各项权益工具总额 ---
公司本期失效的各项权益工具总额 184万份
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 详见下述说明
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 ---
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 期权定价模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 历史经验
本期估计与上期估计有重大差异的原因 ---
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 4,837,578
以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,837,578
根据本公司2013年第五次临时股东大会审议通过的《深圳市怡亚通供应链股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》，本次激励计划向激励对象授予股票期权总计4,865万份，对应的股票为4,865万股，其中首次授予股票期权4,396万份，预留469万份，行权价格为7.10元，每份股票期权在满足行权条件的情况下，拥有在计划有效期内的可行权日按照预先确定的行权价格购买1股本公司股票的权利。
本计划有效期为自权益工具授予之日起计算，最长不超过4年。本计划首次授予的股票期权自本期激励计划首次授予日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三期行权。
预留部分的股票期权在本计划首次授予日起12个月内授予完毕，激励对象应在可行权日内分两期行权。
根据本公司2013年12月16日第四届董事会第七次会议审议通过的《关于调整公司股票期权激励计划的激励对象及股票期权数量的议案》，鉴于本次股权激励计划激励对象孔繁
虎、廖文龙、李翔、刘国良、周玉麟已离职，激励对象邢安飞自愿放弃股票期权，因此公司
根据相关规定，对本次激励对象和期权数量做出相应调整。调整后，公司向激励对象授予股
财务报表附注第76页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
票期权数量由4,396万份调整为4,311万份，激励对象人数由320人调整为314人。
本公司按照授予日股票期权的公允价值计入管理费用和资本公积，授予日的股票期权的公允价值选择Black-Scholes模型作为股票期权定价模型。
八、或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司无重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
已结案的被诉案件情况如下：
（1）2010年至2011年，中国邮电器材集团公司（以下简称“邮电器材公司”）与本公司签订了一系列购销合同，该等合同条款基本一致，只是订货数量、订货单价、订货总价、时期不同。合同约定邮电器材公司向本公司分批订购DELL品牌PC主机。在上述买卖合同履行过程中，由于本公司与对方在送货流程及送货地点发生分歧，对方以本公司未履行交货义务为由向法院提起诉讼。截止本报告批准报出日，邮电器材公司已撤回上述起诉。
（2）2010年至2011年，中邮世纪（北京）通信技术有限公司（以下简称“中邮世纪”）与本公司签订了一系列份购销合同，该等合同条款基本一致，只是订货数量、订货单价、订货总价、时期不同。合同约定中邮世纪向本公司分批订购DELL品牌PC主机。在上述买卖合同履行过程中，由于本公司与对方在送货流程及送货地点发生分歧，对方以本公司未履行交货义务为由向法院提起诉讼，总计8个案件。与中邮世纪的8个合同纠纷案件中，6个案件中邮世纪已撤回起诉，2个案件法院判本公司败诉，本公司已按照法院判决书支付予中邮世纪赔款及其利息921.51万元，并计入营业外支出。
（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司无为其他单位提供债务担保而形成的或有负债。
（三）其他或有负债
本公司无需要披露的或有事项。
九、承诺事项
重大承诺事项说明。
1．已签订的尚未履行或尚未完成履行的对外投资合同及有关财务支出
||
|-|
|本期金额|
|119,681,252|

财务报表附注第77页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
||
|-|
|本期金额|
|36,318,381|
|10,625,451|
|7,028,045|
|2,374,259|
|56,346,136|

十、资产负债表日后事项
根据第四届董事会第十一次会议暨2013年度会议关于2013度利润分配预案的决议，本公司拟定以2013年的总股本986,126,241股为基数，每10股派发现金股利0.7元（含税），共计派发现金股利69,028,837元，剩余未分配利润452,489,920元结转下一年度。
十一、其他重要事项说明
（一）以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|
|23,735,430|-1,211,621|18,305,151|
|213,461,730|---|152,369,447|
|237,197,160|-1,211,621|170,674,598|
|---|---|341,872,910|
|36,845,278|-24,178,997|---|

（二）金融工具的风险分析及公允价值的确定办法
本公司金融工具的风险主要包括:
A：信用风险
B：流动风险
C：利率风险
D：外汇风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及风险管理目标、政策和过程。
本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接
受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风
财务报表附注第78页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内
部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
(1)信用风险
本公司的信用风险主要来自应收款项。管理层会不断检查这些信用风险的敞口。对于
应收款项，本公司风控中心已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定
赊销额度。信用评估主要根据客户的外部评级及银行信用记录(如有可能)。有关的应收款
项自出具账单日起通常30天-60天内到期。账款逾期12个月以上的债务人会被要求先清
偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本公司不会要求客户
提供抵押品。
本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和
地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本公司存在对个别客户的重大应收款项。
资产负债表日，由于本公司供应链管理服务业务的前五大客户的应收款占本公司应收
账款总额的19%(2012年:28%)，因此本公司出现一定程度的信用风险集中情况。
鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。本
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面
金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(2)流动风险
本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹借贷款以
应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得母公司董事会的批准)。
本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以
确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期
和较长期的流动资金需求。
(3)利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量
利率风险。本公司已订立利率掉期合同，建立适当的固定和浮动利率风险组合，以符合本
公司的利率政策。
(4)外汇风险
本公司大部分赚取收入的业务以人民币进行交易，而人民币不能完全兑换为外币。所
有外币交易需按照中国人民银行公布的汇率，透过获授权买卖外币的银行进行。如要获得
国家外汇管理局或其他机构批准以外币付款，则需呈交付款申请表格连同供应商发票、船
务文件及已签订的合同等。
中国人民银行自2005年7月21日起，开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币
进行调节、有管理的浮动汇率制度。
财务报表附注第79页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本公司需要面对经营供应链管理业务所面对的外汇风险，在经营供应链管理业务时，
本公司需替若干客户向外地出口商以美元购货。一方面，本公司以贷款方式向银行借取美
元，并以等值人民币存款作为质押。此外，本公司利用若干衍生金融工具以管理上述美金
借款所引起的外汇风险。另一方面，本公司根据预计的未来一年的付汇需求,由本公司在中
国大陆签订远期美元购汇合约，同时由联怡国际在香港签订金额相等，期限相同，到期日
相同的无本金远期人民币购汇合约，以管理其外汇风险。
对于不是以记账本位币计价的应收账款和应付账款，如果出现短期的失衡情况，本公
司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
(5)公允价值
本公司12月31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
(6)公允价值确定方法
对于在资产负债表日以公允价值计量的交易性金融资产及负债、可供出售金融资产以
及上述附注十一、（一）披露的公允价值信息，本公司在估计公允价值时运用了下述主要方
法和假设。
(a)股票投资
对于存在活跃市场的可供出售金融资产，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定
的。
(b)衍生工具
远期外汇合同的公允价值是根据市场报价确定，或根据合同远期外汇价格的现值与资
产负债表日即期外汇价格之间的差额来确定。利率掉期合同的公允价值是基于经纪人的报
价。本公司会根据每个合同的条款和到期日，采用类似衍生工具的市场利率将未来现金流
折现，以验证报价的合理性。
股票期权的公允价值是采用期权定价模型。本公司定期评估估值方法，并测试其有效
性。
(c)财务担保合同
对外提供财务担保的公允价值，在有关信息能够获得时是参考公平交易中同类服务收
取的费用确定的；或者在能够可靠估计的情况下通过参考有担保贷款和无担保贷款的利率
差异而进行的估值。
(d)估计公允价值时所用利率
对未来现金流量进行折现时所用利率是以资产负债表日人民币贷款基准利率为基础，
并根据具体项目性质作出适当调整。
财务报表附注第80页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
十二、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,438,622,818|71|5,414,919|
|---|---|---|
|596,706,727|29|12,279,217|
|2,035,329,545|100|17,694,136|

（续）
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|489,329,500|60|---|
|---|---|---|
|331,242,903|40|11,682,145|
|820,572,403|100|11,682,145|

应收账款按账龄分析分类列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|1,995,313,707|98|---|797,912,901|98|
|22,300,885|1|---|10,977,357|1|
|6,032,809|---|6,011,991|1,514,983|---|
|11,682,144|1|11,682,145|10,167,162|1|
|2,035,329,545|100|17,694,136|820,572,403|100|

2．本报告期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|往来款|394,156|款项无法收回|

财务报表附注第81页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4．应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|142,060,050|一年以内|
|非关联方|103,607,305|一年以内|
|非关联方|82,586,632|一年以内|
|非关联方|82,500,219|一年以内|
|非关联方|77,914,836|一年以内|

5．应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|57,895,672|
|子公司|5,727,710|
|子公司|3,667,058|
|子公司|2,524,938|
|子公司|653,667|
||70,469,045|

注释2．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,653,229,402|95|---|
|---|---|---|
|82,370,750|5|---|
|1,735,600,152|100|---|

财务报表附注第82页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（续）
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|305,238,853|87|---|
|---|---|---|
|47,010,100|13|---|
|352,248,953|100|---|

其他应收款按账龄分析法分析列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|1,722,938,114|99|---|335,610,376|95|
|10,620,340|1|---|13,885,493|4|
|1,981,188|---|---|2,753,084|1|
|60,510|---|---|---|---|
|1,735,600,152|100|---|352,248,953|100|

3．期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备。
4．本报告期无实际核销的其他应收款。
5．本报告期期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6．其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|性质或内容|金额|年限|
|子公司|往来款|680,588,223|一年以内|
|子公司|往来款|158,160,402|一年以内|
|子公司|往来款|128,924,736|一年以内|
|子公司|往来款|91,836,219|一年以内|
|子公司|往来款|86,403,073|一年以内|

7．其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|1,677,307,135|

财务报表附注第83页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释3．长期股权投资
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初账面余额|本期增减额（减少以“-”号填列）|期末账面余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|减值准备金额|本期计提减值准备金额|
|权益法|400,000|246,979|-246,979|---|---|---|---|---|
||400,000|246,979|-246,979|---|||---|---|
|成本法|500,000,000|200,000,000|300,000,000|500,000,000|100|100|---|---|
|成本法|110,000,000|110,000,000|---|110,000,000|100|100|---|---|
|成本法|3,600,000|3,600,000|---|3,600,000|60|60|---|---|
|成本法|3,200,000|3,200,000|---|3,200,000|64|64|---|---|
|成本法|4,000,000|4,000,000|---|4,000,000|80|80|---|---|
|成本法|345,000,000|345,000,000|---|345,000,000|97.5|97.5|---|---|
|成本法|3,000,000|3,000,000|---|3,000,000|60|60|---|---|
|成本法|7,000,000|7,000,000|---|7,000,000|100|100|---|---|
|成本法|32,000,000|32,000,000|---|32,000,000|100|100|---|---|
|成本法|319,345,476|319,345,476|---|319,345,476|100|100|---|---|
|成本法|18,000,000|18,000,000|---|18,000,000|60|60|---|---|
|成本法|700,000|700,000|---|700,000|70|70|---|---|
|成本法|300,000|300,000|---|300,000|100|100|---|---|
|成本法|10,000,000|10,000,000|---|10,000,000|100|100|---|---|
|成本法|10,000,000|10,000,000|---|10,000,000|100|100|---|---|
|成本法|50,000,000|50,000,000|---|50,000,000|100|100|---|---|
|成本法|100,000,000|100,000,000|---|100,000,000|100|100|---|---|
|成本法|888,141|600,000|288,141|888,141|100|100|---|---|
|成本法|18,000,000|18,000,000|---|18,000,000|60|60|---|---|
|成本法|50,465,600|50,465,600|---|50,465,600|80|80|---|---|

财务报表附注第84页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|成本法|10,000,000|---|10,000,000|10,000,000|100|100|---|---|
|成本法|510,000|---|510,000|510,000|51|51|---|---|
|成本法|25,500,000|---|25,500,000|25,500,000|51|51|---|---|
|成本法|25,500,000|---|25,500,000|25,500,000|51|51|---|---|
||1,647,009,217|1,285,211,076|361,798,141|1,647,009,217|||---|---|
||1,647,409,217|1,285,458,055|361,551,162|1,647,009,217|||---|---|

财务报表附注第85页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
||
|-|
|本期发生额|
|3,414,005,716|
|2,926,798,468|

2．主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|466,222,851|202,905,006|349,456,172|
|2,947,782,865|2,723,893,462|2,423,579,294|
|3,414,005,716|2,926,798,468|2,773,035,466|

3．主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|3,414,005,716|2,926,798,468|2,773,035,466|
|3,414,005,716|2,926,798,468|2,773,035,466|

4．公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入总额|
|111,634,660|
|67,625,731|
|41,489,313|
|27,964,178|
|24,821,436|

注释5．投资收益
1．投资收益明细
||
|-|
|本期发生额|
|56,000,000|
|26,988|
|126,033|
|28,185,076|
|84,338,097|

财务报表附注第86页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2．按成本法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|---|
|56,000,000|

3．按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|26,988|

注释6．现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|153,102,458|
|14,255,843|
|6,276,958|
|2,675,912|
|3,010,701|
|1,450,994|
|---|
|2,236,772|
|-7,557,946|
|-84,338,097|
|-2,084,096|
|460,027|
|-216,433,983|
|-2,707,405,048|
|7,750,372|
|4,837,578|
|-2,821,761,555|
|---|
|---|
|---|
|653,358,269|
|623,703,917|

财务报表附注第87页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|---|
|---|
|29,654,352|

十三、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-4,607,890|
|---|
|8,940,018|
|---|
|3,109,639|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|15,745,356|
|---|
|18,807,042|
|---|
|---|
|---|
|-14,733,575|
|---|
|27,260,590|
|3,585,439|
|-501,879|
|24,177,030|

如附注十一、(二)所述，本公司需要面对经营供应链管理业务所面对的外汇风险，在经
财务报表附注第88页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
营供应链管理业务时，本公司需替若干客户向外地出口商以美元购货。一方面，本公司以贷款方式向银行借取美元，并以等值人民币存款作为质押。此外，本公司利用若干衍生金融工具以管理上述美金借款所引起的外汇风险。另一方面，本公司根据预计的未来一年的付汇需求,由本公司在中国大陆签订远期美元购汇合约，同时由联怡国际在香港签订金额相等，期限相同，到期日相同的无本金远期人民币购汇合约，以管理其外汇风险。因此，本公司将以下项目界定为经常性损益的项目：
项目 涉及金额
公允价值变动收益 -25,390,618投资收益 12,573,197（二）净资产收益率及每股收益：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|10.23|0.21|
|8.99|0.19|

（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1．金额异常或比较期间变动异常的报表项目
||||
|-|-|-|
|期末余额（或本期金额）|期初余额（或上期金额）|变动比率|
|4,228,096,190|4,820,059,956|-12.28%|
|27,119,664|23,735,430|14.26%|
|3,693,278,175|1,952,607,168|89.15%|
|1,127,055,202|510,560,488|120.75%|
|46,052,943|76,766,696|-40.01%|
|1,971,188,545|951,497,403|107.17%|
|766,946,051|404,965,109|89.39%|
|---|213,461,730|-100.00%|
|156,244,120|11,792,284|1224.97%|
|360,028,726|246,979|145673.01%|
|1,014,410,087|---|---|

财务报表附注第89页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额（或本期金额）|期初余额（或上期金额）|变动比率|
|122,361,083|470,300,415|-73.98%|
|58,017,674|150,667,828|-61.49%|
|7,087,698,394|5,849,132,987|21.18%|
|1,361,324,985|1,119,337,705|21.62%|
|598,198,718|536,494,174|11.50%|
|40,461,507|31,145,682|29.91%|
|374,797,100|91,183,377|311.04%|
|698,112,298|47,775,305|1361.24%|
|891,390,345|385,498,670|131.23%|
|119,644,787|4,289,042|2689.55%|
|986,126,241|834,126,241|18.22%|
|1,103,313,330|199,849,864|452.07%|
|11,514,200,306|7,483,796,229|53.86%|
|108,741,016|70,904,454|53.36%|
|10,519,908,841|6,651,569,253|58.16%|
|108,209,163|130,320,862|-16.97%|
|-25,390,618|28,072,935|-190.45%|
|41,549,908|316,384|13032.75%|

财务报表附注第90页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2013年度
财务报表附注
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月10日批准报出。
深圳市怡亚通供应链股份有限公司（公章）
二〇一四年四月十日
财务报表附注第91页