香梨股份
2014年度内部控制评价报告
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD
||
|-|
|新疆库尔勒香梨股份有限公司|
|2014 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告|
|新疆库尔勒香梨股份有限公司全体股东：|
|根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要|
|求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合新疆库尔勒香梨股份有限公司（以|
|下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的|
|基础上，我们对公司2014年12 月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控|
|制有效性进行了评价。|
|一、重要声明|
|按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其|
|有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建|
|立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公|
|司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假|
|记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个|
|别及连带法律责任。|
|公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及|
|相关信息真实完整，提高经营效率，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固|
|有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导|
|致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评|
|价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。|
|二、内部控制评价结论|
|根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准|
|日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制|
|规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。|
|根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准|
|日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。|

香梨股份
2014年度内部控制评价报告
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD
||
|-|
|自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内|
|部控制有效性评价结论的因素。|
|三、内部控制评价工作情况|
|（一）总体工作情况：|
|根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价|
|指引》、中国证券监督管理委员会新疆监管局（以下简称“新疆证监局”）《关于|
|做好建立健全上市公司内部控制规范体系工作的通知》要求，制定了《新疆库尔|
|勒香梨股份有限公司内部控制测试评价工作方案》（以下简称“工作方案”）。根|
|据工作方案，公司成立了以董事长为组长的内部控制领导小组，审计部牵头，由|
|各部门熟悉公司经营业务活动的骨干人员及中介机构工作人员组成内部控制测|
|试评价工作组，具体实施内部控制测试评价工作，审计委员会对内部控制测试评|
|价工作进行监督和审查。|
|公司将2014年度的内部控制评价分为中报和年报两个阶段进行，根据中报|
|的测试发现及时对缺陷情况进行整改，并在年报测试时进行整改测试，以证实相|
|关控制的有效性。在各次测试评价工作展开前，由内部控制测试评价工作组负责|
|编写《测试评价工作计划》，并向项目组成员明确测试目标、范围、内容、期间|
|和依据等。|
|（二）内部控制评价范围|
|公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风|
|险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部及子公司，纳入评价范围单位资|
|产总额占公司合并财务报表资产总额的 100 %，营业收入合计占公司合并财务报|
|表营业收入总额的99.33%；重点关注了采购业务、资产管理、销售业务、存货|
|管理、资金管理等高风险领域的内部控制风险。|
|纳入评价范围的主要业务和事项包括：|
|1、组织架构|
|公司根据业务发展和未来发展目标，通过咨询顾问、行业专家的帮助和指导，|
|完善了组织架构，遵循不相容职务相分离的原则，合理设置部门和岗位，科学划|
|分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部组织架构，|
|保证各项业务工作顺利进行。|

香梨股份
2014年度内部控制评价报告
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD
||
|-|
|2、发展战略|
|公司制定了发展战略管理的相关制度，明确了发展战略制定以及实施、评估|
|和调整的程序，规范了发展战略的内容，以增强公司核心竞争力和可持续发展能|
|力，同时积极推动公司主业结构调整，保证公司战略目标的实现。2014年公司|
|设立了房地产类全资子公司，拟通过子公司盘活公司部分土地资产，增加新的业|
|务，提高资产使用效率。|
|3、内部审计|
|公司董事会下设审计委员会，审计委员会按照《上海证券交易所上市公司董|
|事会审计委员会运作指引》和公司《审计委员会工作细则》开展工作。内部审计|
|机构对内部控制的有效性进行监督检查，对监督检查中发现的内部控制缺陷，按|
|照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直|
|接向董事会及其审计委员会、监事会报告。|
|4、人力资源|
|公司制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策，将职业道德修养和|
|专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准 。公司坚持人才引进和培养并重，|
|以市场化手段引进人才，以能力确定岗位，注重员工培训和素质教育。每年对中、|
|高层管理人员和技术工人都制定相应的培训计划，通过加强员工培训与开发力度|
|不断提升员工综合素质，实现人力资源的合理优化配置。同时，继续推行职业发|
|展通道建设和后备人才储备工作，为公司发展提供有力支撑。|
|5、社会责任|
|公司严格遵守国家法律和行政法规，在满足自身发展的过程中，积极推进精|
|神文明建设，做到公司经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与|
|社会发展相互协调。公司高度重视社会责任，主动承担保护债权人、职工、消费|
|者、供应商、社区等利益相关者的合法权益，使质量、环境、安全、健康、就业|
|与员工权益保护和谐统一。|
|2014年度，公司继续贯彻国家、自治区及行业的有关法律法规和指示精神，|
|强化各项安全生产的管理和监督，实行总体安排，分级落实，领导班子分工负责，|
|所属各生产单元负责人对本单元的安全生产、风险防控、职工稳定负责；明确和|

香梨股份
2014年度内部控制评价报告
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD
||
|-|
|落实安全生产目标责任制，采取事前防范、过程控制、定期检查、及时纠正等多|
|种方式，认真做好公司的各项安全生产工作。|
|6、企业文化|
|公司制定了《员工守则》，宣传企业文化和精神，约束、规范员工的行为准|
|则。通过各类培训教育、文化活动加强企业文化建设，倡导员工发扬诚实守信、|
|爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神。|
|7、资金活动|
|公司制定资金管理制度，对公司的筹资、投资及资金运营等活动进行规范管|
|理。对不相容岗位采取有效的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的|
|工作机制，确保资金活动的高效与安全。|
|8、资产管理|
|公司制定资产管理制度，对财产的日常管理、定期清查、财产处置等方面做|
|出明确规定，坚持做好定期盘点及账实核对等工作，保障公司财产安全。|
|9、采购业务|
|公司建立采购管理制度，明确采购员岗位职责，重点关注采购过程中的供应|
|商选择、货物验收、付款等相关审批流程，以控制公司采购风险。|
|10、销售业务|
|公司制定销售管理制度，对合同签订、发票开具、发货管理、货款回收等内|
|容做出明确规定，确保公司销售工作的正常进行。|
|11、合同管理|
|公司制定合同管理制度，确定合同的归口管理部门，明确合同拟定、审批、|
|执行等环节的程序和要求，通过加强合同的过程管理，避免合同纠纷。|
|12、财务报告|
|公司制定财务报告管理制度，确保财务报告合法、真实、完整，保护投资者、|
|债权人及其他利益相关者的合法权益。规范关联交易、会计核算、信息披露等流|
|程，设置相关岗位，明确职责分工，强化内部管控，有效防范财务风险。|
|13、预算管理|
|公司制定预算管理制度，对预算期间内的经营和财务活动，进行合理规划、|
|预测，并对预算执行过程和结果进行控制、调整、分析，提高公司的管理水平。|

香梨股份
2014年度内部控制评价报告
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD
||
|-|
|14、信息披露|
|公司制定信息披露管理制度，对信息披露的内容、程序、权限、保密、检查|
|与监督做出明确规定，确保信息披露的公平性，保护投资者的合法权益。|
|15、内部信息传递|
|公司制定内部信息管理制度，对公司重大信息的内容、报告责任人、收集人|
|工作职责等做出具体规定，明确和规范披露工作流程，确保公司信息披露的真实、|
|准确、完整。|
|16、信息系统|
|公司根据业务管理需求及信息化建设的需要，引入金蝶K/3 ERP 软件，使财|
|务和销售业务纳入统一管控。|
|上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理|
|的主要方面，不存在重大遗漏。|
|（三)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准|
|公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价手册组织开展内部控|
|制评价工作。|
|公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的|
|认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务|
|报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定适用于本公司的内部控制缺陷具|
|体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：|
|1、财务报告内部控制缺陷认定标准|
|（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：|
|重大缺陷：财报错漏报金额占资产总额 5%以上（含5%）；|
|重要缺陷：财报错漏报金额占资产总额的 1%—5%；|
|一般缺陷：财报错漏报金额占资产总额 1%以下（含1%）。|
|（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：|
|重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人员的任何舞弊；公司更正已经公布|
|的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；注册会计师发现当期财务|
|报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委员会|
|和内部审计机构对内部控制的监督无效；|

香梨股份
2014年度内部控制评价报告
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD
||
|-|
|重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍|
|有可能导致公司偏离控制目标；|
|一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。|
|2、非财务报告内部控制缺陷认定标准|
|（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：|
|重大缺陷：经审计后的财产损失（不可抗力除外）占资产总额 2%以上（含|
|2%）；|
|重要缺陷：经审计后的财产损失（不可抗力除外）占资产总额 0.5%—2%；|
|一般缺陷：经审计后的财产损失（不可抗力除外）占资产总额 0.5%以下（含|
|0.5%）。|
|（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：|

||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|指标类别|一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|1|业务目标|重要营运目标或关键业绩指标的执行存在较小范围的不合理，目标偏离，对营运影响轻微。|重要营运目标或关键业绩指标执行不合理，严重偏离，对公司经营产生明显的消极作用。|重要营运目标或关键业绩指标的执行不合理，严重偏离且存在方向性错误，对公司经营产生严重的负面作用。|
|2|效率|公司整体资本运营或资金配置效率受到一定影响；日常业务运营效率有一定程度的降低。|公司整体资本运营或资金配置效率受到较大影响；日常业务运营效率有较大程度的下降。|公司整体资本运营或资金配置效率大大降低；日常业务运营效率大幅度下降。|
|3|治理结构|公司治理结构存在一定缺陷，权力制衡机制受到了中等程度的负面影响；对决策的科学有效性造成中等程度的负面影响，决策结果与预期目标存在一定差距。|公司治理结构存在严重缺陷，权力制衡机制受到严重的负面影响；对决策的科学有效性造成严重的负面影响，决策结果与预期目标存在显著差距。|公司治理结构缺失，权力制衡机制功能不存在；对决策的科学有效性造成极端的负面影响，决策结果完全与预期目标相背离。|
|4|控制环境|对内部控制有一定认识但不全面；内部控制制度完整，信息沟通系统到位，但仍需进一步完善日常业务操作。|对内部控制的认识严重不足；造成内部控制制度、信息沟通系统都有严重缺陷。|缺乏对内部控制的认识；造成内部控制制度整体缺失，信息沟通系统缺失。|
|5|企业声誉|负面消息引起企业所在地的地方媒体关注，但并未公开报道，企业声誉受到轻微损害。|全国性媒体对负面消息进行报道，企业声誉受到严重损害。|负面消息在全国范围内流传，引起政府部门或监管机构关注并展开调查，对企|

香梨股份
2014年度内部控制评价报告
XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|指标类别|一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|||||业的负面影响在较长时间内无法消除。|

||
|-|
|（四）内部控制缺陷认定及整改情况|
|1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况|
|根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告|
|内部控制重大缺陷和重要缺陷。|
|2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况|
|根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务|
|报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。|