股票代码：600226 股票简称：升华拜克 编号：2016-033债券代码：122254 债券简称：12拜克01
浙江升华拜克生物股份有限公司
关于2015年年度报告补充说明的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
浙江升华拜克生物股份有限公司（以下简称“公司”）于2016年3月9日收到上海证券交易所上市公司监管一部下发的《关于对浙江升华拜克生物股份有限公司2015年年度报告的事后审核问询函》（上证公函【2016】0221号，以下简称“《问询函》”）。公司现根据《问询函》的要求，对公司2015年年度报告作如下补充：一、对“第四节管理层讨论与分析/二、报告期内主要经营情况”作如下补充：公司所涉及的农药、兽药及锆系列产品在近几年由于受行业产能严重过剩或使用量减少的影响，造成公司产品产量及销量下降，价格下跌，主营业务利润下滑。
公司主要产品情况如下：
（1）农药产品麦草畏。公司麦草畏系列产品产能1,000吨/年，2015年实际产量为973.86（折百）吨，销量为457.50吨，产能利用率为97.39%，产销率为46.98%。
因主要竞争对手扬农化工、长青化工等新建麦草畏生产装置于2015年全部投产，麦草畏市场受到严重冲击，麦草畏原药价格由2014年上半年的14万元/吨历史峰值降至目前11万元/吨以下，公司麦草畏系列产品利润大幅下降。
公司是国内首家工业化生产麦草畏的企业，在技术、品牌及人才方面有一定优势，但随着市场竞争环境的变化及公司所面临的环保压力，所具备的优势已不足以弥补环保压力、价格竞争等劣势。公司麦草畏在国内的市场份额已由2013年50%以上下降到目前10%以下，产能规模由原先的国内第一下降至国内第三，公司在市场定价及议价能力减弱。
（2）兽药抗生素硫酸粘菌素。公司以生产硫酸粘菌素预混剂为主及少量硫酸粘菌素精品。硫酸粘菌素预混剂产能为1万吨/年，2015年实际产量4,571吨，销量5,242吨，产能利用率仅为45.71%，产销率为115%（去上年库存）。
近年，国家从政策层面加强对饲料、饲料添加剂的管理，于 2012年 5月 1日起施行的国务院令第609号《饲料和饲料添加剂管理条例》加大对饲料生产企业和养殖业兽用抗生素添加的管控，市场对抗生素类药物添加剂需求减少。另外，国内丽珠福兴、普洛康裕等企业新建或扩建该产品产能以及近年硫酸粘菌素精品出口不畅，加剧了行业产能过剩，导致企业开工不足，各企业为去库存产品竞相降价销售，市场竞争激烈。近两年，公司硫酸粘菌素预混剂、精品量价齐跌。公司在硫酸粘菌素预混剂的品牌、技术、客户资源等方面具有优势，目前销量仍保持国内40%市场份额，位于国内行业第一的水平；硫酸粘菌素精品规模较小，计划将进一步减少产量。
（3）饲料添加剂20%L-色氨酸颗粒剂。公司20%L-色氨酸颗粒剂产能 10,000吨/年，2015年20%L-色氨酸颗粒剂实际产量 5,800吨，销量 4,748吨，产能利用率仅为58%，产销率为82%。
随着国内畜牧业规模化、集约化发展，L-色氨酸作为动物营养剂在国内具有一定的市场空间，但竞争激烈，自 2014年下半年开始受大宗蛋白类原料豆粕价格持续走低影响，饲料企业大幅减少L-色氨酸的添加量，直接导致公司20%L-色氨酸颗粒剂的销量和价格下降。除受豆粕等大宗原料价格下跌影响外，国外企业如韩国希杰、日本味之素等在氨基酸发酵技术上领先于国内企业，国内氨基酸龙头企业如：梅花生物、河南巨龙在技术等方面也具备一定的竞争优势。公司是国内首家开发20%L-色氨酸颗粒剂产品的生产企业，在20%L-色氨酸颗粒剂有技术优势，但在 L-色氨酸精品及氨基酸系列产品方面尚缺乏竞争力。公司L-色氨酸的市场占有率仅为10%左右，不具备定价权等主导优势。
（4）兽药抗生素盐霉素。公司具有盐霉素折百产能 1,500吨/年，2015年实际折百产量 1,181.78吨，销售 1,281.04吨，产能利用率为79%，产销率为108%（去上年库存）。2015年公司根据客户需求，在原12%、25%盐霉素预混剂品种基础上成功开发35%盐霉素预混剂，并于当年实现销售820吨。公司通过实施高通量筛选研发技术，对盐霉素生产菌种进行诱变、筛选，获得高效菌种并应用于生产，盐霉素发酵效价水平同比提高了14%，对提高收率、降低成本取得较好效果。公司盐
霉素产品70%出口国外市场，相对受国内限抗影响较小。盐霉素主要竞争对手为山东齐发和鲁抗医药，2015年公司国内市场占有率约30%，产销水平与山东齐发位列国内前二位。
（5）兽药中间体乙酰丙酮。乙酰丙酮是公司全资子公司“湖州新奥特医药化工有限公司”的主要产品，具备产能为 5,000吨/年，2015年实际产量为 3,811.88吨，销量4,019.06吨，产能利用率为76%，产销率为105%（去上年库存）。乙酰丙酮市场已经历三年的低谷，国内主要生产厂家还有衢州伟荣药化有限公司和安徽富博医药化工股份有限公司等5家，公司是国内首家乙酰丙酮工业化生产企业，规模居国内之首，在产品质量、工艺技术方面在国内行业领先，售价也略高于国内同行，占有国内市场份额的30%。随着乙酰丙酮下游用途的开发，2015年下半年市场已有所回升，2015年4季度新奥特实际已扭亏为盈，但产品市场竞争仍然激烈。
（6）锆系列产品。公司控股子公司浙江锆谷科技有限公司（以下简称“锆谷科技”）主要生产氧氯化锆、二氧化锆、碳酸锆、硫酸锆等锆系列产品，已形成了氧氯化锆产能 30,000吨/年、二氧化锆产能 4,000吨/年、其它锆系列产能 4,000吨/年的生产规模。2011年国内锆行情暴涨，由于化学锆行业准入门槛较低，致使我国化学锆行业产能迅速扩张，市场竞争加剧。受此影响，锆谷科技近三年持续亏损。2015年公司氧氯化锆产量 13,475.68吨，销量 14,672.31吨，产能利用率仅为45%，产销率109%（去上年库存）；二氧化锆产量 1,651.41吨，销量 1,585.01吨，产能利用率仅为41%，产销率为96%；其它系列产品产量3,409吨，销量 3,400吨，产能利用率85%，产销率约100%。
目前我国从事氧氯化锆的生产企业有 20余家，氧氯化锆产能扩张较快，总产能近30万吨，但受全球经济下滑影响，市场实际需求在15万吨左右。受产能严重过剩和市场低迷双重因素的影响，锆制品加工企业只能通过规模化经营，严控生产成本，产品低价竞争维持企业生存。2015年度氧氯化锆国际市场出口数量 41,474吨，氧氯化锆出口贸易占全球化学锆产品贸易额的90%以上（数据来源亚洲金属网）， 2015年度公司出口氧氯化锆 7,748.24吨，国际市场氧氯化锆占有率为18%。公司在锆行业规模企业中排序第四，前三位分别为山东广成、江西晶安、东方锆业等，
其中山东广成氧氯化锆产能达到9万吨,为公司的3倍。尽管公司在调整产品结构，开发锆系列新产品方面做了大量研究工作，但主导产品氧氯化锆产销骤降无法扭转亏损局面。
上述主要产品约占公司主营业务收入的60%，公司其它产品如阿维菌素等也受到环保、产能过剩、政策导向等方面的影响，公司依托现有产品结构在当前及未来的市场竞争中处境相对困难。
公司农药产品以生产经营农药原料药为主，下游客户为制剂生产企业，上游行业为基本化学原料制造业；公司兽药产品主要有硫酸粘菌素精品、预混剂，L-色氨酸预混剂、盐霉素预混剂、莫能菌素预混剂等，下游客户主要为饲料生产企业，上游行业为葡萄糖、豆油等农产品加工业；公司生产的锆系列产品产业链上游主要是锆化学制品生产所需的原材料生产加工及进出口贸易企业，产业链下游因锆化学制品应用范围广泛，涉及冶金、化工、材料等多个领域，具体包括核电、日用陶瓷、卫生陶瓷、功能材料、新材料等技术领域。
公司与国内外多家客户均保持着良好的贸易伙伴关系，但随着国内产能过剩、价格竞争越趋激烈，下游客户议价能力较强，公司在接单过程中处于劣势。
公司主要原材料为2,5-二氯苯胺、烧碱、葡萄糖、豆油、锆英砂及煤炭等。
公司利用公开招标采购方式在合格供应商中采购各种原材物料，在目前产能过剩、需求不足的大背景下，公司在原材料采购过程中议价能力较强，包括原材料价格、质量、付款等均处于优势，因此原材料成本基本也保持逐步下降的趋势。目前影响产品制造成本的较大因素是因开工不足造成单位固定成本大幅增加，将严重影响公司的后续业绩，预计 2016年公司农药、兽药及锆行业竞争格局不会发生变化，影响公司主营业务经营业绩仍为产品市场供求关系。
公司 2015年度确认投资收益共计 22,739.61万元，主要来源于权益法核算的长期股权投资收益占比达86.25%，共计 19,612.89万元，其中参股青岛易邦确认投资收益8,952.71万元，参股财通基金确认投资收益9,615.13万元。其他处置长期股权投资产生的投资收益、私募债券投资收益等共计3,126.72万元，占比13.75%。
参股公司青岛易邦与财通基金所处行业近年来发展态势良好，且公司本身具有较强
的研发能力与市场竞争力，经营业绩稳步增长，将构成上市公司投资收益及营业利润的稳定来源。
未来，对于上市公司原有主业，一方面将通过技术升级创新等手段降低产品生产成本，提高产品利润水平；另外将适时处理亏损严重和缺乏竞争力的产业和部门，减少对公司整体利润水平的不利影响。在巩固原有主业的基础上，公司将积极探索新的利润增长点，将泛娱乐文化业务作为公司重点战略发展方向，以增强上市公司的持续盈利能力。
二、对“第四节管理层讨论与分析/二、报告期内主要经营情况/（一）主营业务分析/1.收入和成本分析/（1）.主营业务分行业、分产品、分地区情况”作如下补充：
农兽药行业与经济及农业生产关联度较高，属于典型的周期性行业。受国内外经济下滑、产能过剩的行业大周期等市场外部因素影响，农兽药市场近年来竞争激烈，需求持续低迷，导致公司主营业务经营业绩持续下滑。锆制品的应用广泛，涉及冶金、化工、材料等多个领域，具体包括核电、日用陶瓷、卫生陶瓷、功能材料、新材料等技术领域，国家的整体经济形势对锆系列产品市场的影响较大。
农药产品：2015年我国农药行业呈现“小年”的特征，需求疲弱，多数产品价格低位运行且趋降。农药市场供大于求。受国际市场需求下滑的影响，2015年中国农药行业出口下降明显。由于前几年持续盈利及对于未来国际市场需求增加的预期，众多国内同行继续新增、扩增产能。2015年，公司农药主力产品麦草畏的国内产能及国际市场主要竞争对手印度的产能相比2014年均翻番。然而，终端市场需求尚需培育，麦草畏的整体需求并未显著上升，市场竞争白热化，出现严重的供大于求现象，因此市场价格在2015年底比年初下滑接近30%，公司销售出现困难，与2014年相比，公司麦草畏销售额下降59.78%，平均销售价格下滑12.52%。
同时因股权转让，原控股子公司宁夏格瑞自 2015年4月30日起不再纳入合并财务报表范围，致使农药产品营业收入同比下降53.48%。上述因素导致农药产品业务收入大幅下滑和毛利率降低。
兽药产品：受宏观经济形势整体下行的影响，2015年饲料行业的运行情况不
佳，行业景气度差。公司的主要兽药产品色氨酸的销售出现了明显的下降，主要原因有以下几点：①大宗商品价格持续下滑，豆粕价格持续低迷，导致大量客户使用豆粕配方，大量减少了色氨酸的需求；②市场上氨基酸类产品产能严重过剩，出现连续的价格竞争，色氨酸精品在2015年末的市场价格与年初相比跌去了约60%。
与2014年相比，公司的色氨酸产品销售额下降47.52%，平均销售价格下降23.89%，是导致兽药板块业务收入下降的主要因素。2015年兽药产品毛利率增加得益于主要产品盐霉素和莫能菌素等的技术进步和市场竞争格局的改变等因素，2015年下半年，盐霉素产品公司的主要竞争对手受产能转移等因素影响，产量有所下降。同时，本公司盐霉素技术进步明显，盐霉素产能及其市场份额增加，且该产品价格稳中趋涨，是兽药产品毛利率增加的主要因素。
三、对“第四节管理层讨论与分析/二、报告期内主要经营情况/（一）主营业务分析/2.费用”作如下补充：
公司海外市场销售模式以公司自营出口为主，辅以少量供应外贸公司出口。报告期内，公司海外销售政策未发生变化。本着长期合作，诚信经营的原则，公司的主要客户相对稳定，忠诚度较高。公司长期与中信保合作，及时了解海外客户的动态变化，提高了市场拓展的能力，保障了销售的安全。国内销售中，公司的大部分客户是知名的饲料、养殖业龙头企业和饲料集团企业。公司在国内销售中顺应饲料、养殖企业大型化、集中化的行业趋势，树立品牌形象和知名度，坚持以优质的产品和良好的服务与客户共同成长。在客户相对分散的地区，也有小部分国内销售通过当地有实力的分销商进行合作，以便提高服务效率。公司配备有专业技术服务团队，随时解决客户提出的有关技术及应用等问题。公司海外销售的主要产品包括农药中的麦草畏原药和制剂、阿维菌素原药和制剂；兽药产品中的盐霉素、硫酸粘菌素、莫能菌素、马杜霉素等等。主要销往巴西、阿根廷、美国、墨西哥、欧盟国家、泰国、马来西亚、越南、南非、澳大利亚、台湾等三十余个国家和地区。公司海外市场销售毛利率高于国内销售的主要原因有以下方面：①与国内市场不同，海外农兽药市场的进入门槛相对较高，对于供应商的资质、质量管理、产品口碑、服务水平、登记注册等的要求较高。公司一贯注重海外市场的登记注册工作，积累了一批忠实
客户，相对而言，唯价格论的客户数量相对较少，因此在海外市场销售上价格相对稳定。②2015年人民币的贬值以及出口退税政策调整带来的收益。
2015年公司销售费用中，外销佣金及运费1,828.92万元，与去年同期的
2,891.81万元相比降幅近37%。主要系运费同比下降，主要原因如下：①2015年度公司转让原控股子公司宁夏格瑞精细化工有限公司（以下简称“宁夏格瑞”）股权，宁夏格瑞自2015年4月30日起不再纳入合并报表范围，2014年度宁夏格瑞运费为531.51万元，2015年1-4月份宁夏格瑞运费为86.40万元；②2015年公司L-色氨酸销量分别为966.12吨（折纯），销售量比上年下降31.04%。
四、对“第四节管理层讨论与分析/二、报告期内主要经营情况/（七）主要控股参股公司分析”作如下补充：
青岛易邦成立于1999年，现主要从事预防、诊断、治疗等畜禽用疫苗的研发及产业化，公司主要产品为禽用灭活疫苗、禽用活疫苗、猪用灭活疫苗和活疫苗，禽用、猪用基因工程疫苗，诊断试剂等。青岛易邦是农业部禽流感疫苗、高致病性猪蓝耳病疫苗定点生产和出口企业。
青岛易邦现有员工769人，其中研究与试验发展人员共计197人。2014年，全国兽用生物制品企业研发总投入8.43亿元，青岛易邦研发投入 7,162万元，占行业总投入8.4％。
青岛易邦现拥有79个产品文号，含新兽药证书28个。2012-2015年，全国审批新兽药证书87个，青岛易邦获得其中9个。截至目前，全国基因工程疫苗产品共计24个，青岛易邦拥有6个。此外，青岛易邦拥有独立自主知识产权的国家级科技成果13项，发明专利36项。公司先后完成5项“十一五”国家科技支撑计划项目、1项“十一五”国家科技基础条件平台项目、1项“863”计划项目、2项高技术产品出口研发项目、3项农业科技成果转化项目和2项国家重点新产品项目及4项青岛市科技计划项目，多项成果荣获国家及省市科技进步奖。以强大的研发实力与丰富的研发经验为支撑，青岛易邦先后主持制定行业标准21项，参与制定国家标准2项。所制定的标准先后由农业部、标准化委员会发布，在全国范围内实施。
青岛易邦现有红岛生产研发基地与高新区生物科技产业园两处疫苗研发、生产与转化基地。红岛生产研发基地占地78.5亩，拥有6个设施先进、生产线齐全的GMP生产车间，16条涵盖基因工程疫苗、载体疫苗、细胞悬浮培养等的先进生产线，并配有高标准的负压动物房6,000㎡，研发中心近3,000㎡，质管部1,000㎡。高新区生物科技产业园占地145亩，主要生产兽用灭活疫苗与活疫苗。其一期工程投资1.2亿用于建设冻干苗GMP车间，占地面积8,680.16㎡，年产活疫苗112亿（羽）头份。车间设备工艺采用RABS系统，可最大限度避免生产过程中人体与产品的接触，创造洁净的生产环境，以保证产品质量，并于2015年10月投入试生产。
财通基金发展传统公募基金的同时积极拓展专户业务，坚持以期货专户与定增业务为特色的发展路线，报告期内，财通基金管理产品数量及规模同比大幅增长，综合管理费率提高，本期营业收入、净利润同比增加。财通基金积极介入股权投资领域，着力打造定增、期货与新三板各板块综合发展的业务布局。截至2016年2月29日，财通基金成功发行1,200余只产品，管理的资产规模近1000亿元。
财通基金是业内首批发行新三板产品的公募基金公司，公司设立有新三板投资部，着力解决三板专户产品投资、交易、估值、产品设计等技术难题。截至 2016年2月末，公司已累计发行18只新三板专户产品，募集规模近17亿元，经营业绩位居行业前列。同时，财通基金整合在一级半市场积聚的资源与平台优势，创新设立投行部，聚焦股权交易、定向增发（一年期和三年期）、股权融资、并购辅导及撮合、并购基金设立及IPO孵化等业务，截至2016年2月29日，累计中标定增项目332个，参与总金额956亿元，中标定增项目数量、规模处于市场领先地位；另外公司已成功发行200余单针对期货的创新型专户产品，初始募集的期货类资产规模100亿元，成长为中国期货资管数量规模最大的基金公司。
五、对“第四节管理层讨论与分析/二、报告期内主要经营情况/（一）主营业务分析/3.研发投入”作如下补充：
公司2015年度主要研发项目研发情况如下表所示：
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|项目名称|研发投入金额（万元）|年末所处阶段|取得的成果|

通过菌种优化和设备优化等多种方式，高产L-色氨酸菌种的 发酵水平稳步提升，与2014年度相比发 901.48研究阶段
发酵工艺研究 酵效价提高了10%、糖酸转化率提高了7%。
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|M-12产品的工艺研究|768.17|研究阶段|通过对菌种和发酵工艺的优化，发酵效价比2014年提高了15%、糖酸转化率同比提高了 16%。同时也确定了后处理工艺，该工艺废水量少，节能环保。|
|3.6一二氯水杨酸生产工艺优化|301.12|研究阶段|通过优化投料顺序、反应终点等方式，有效地解决了生产过程中的副反应大的问题，收率提高8%，并有效地降低了三废排放。|
|绿色生态农兽药制剂产品研发项目|196.94|研究阶段终止|通过一系列试验，确定了制剂配方，完成40%滴胺.麦草畏水剂、3.6%苄氨基嘌呤微乳剂、25%噻虫嗪水分散粒剂等农药新制剂的田间药效试验、毒理学实验；完成麦草畏原药和麦草畏水剂的行业标准的制定；并完成申请产品登记和生产批准。|
|锆母液结晶工艺的优化|138.20|研究阶段终止|实现机械结晶生产，生产效率提高且产品质量稳定，同时节约了用工成本|
|农用抗生素和氨基酸高效微生物菌种高通量筛选项目|134.65|研究阶段|通过高通量筛选技术对菌种进行诱变、筛选，筛选获得高效菌种应用于生产，2015 年度平均单罐总亿较 2014 年盐霉素提高了14%、莫能菌素提高了5.2%。|
|锆冶金生产三废综合治理技术研究|118.48|研究阶段终止|提取三废中的高附加值产品，实现资源综合利用，解决锆冶金三废的处置问题|
|锆冶金生产中的杂质分离技术研究|92.73|研究阶段终止|公司氧氯化锆产品及衍生副产品的产品质量得到进一步提升，主杂质元素Na、Si、Fe等稳定可控性|
|稳定氧化锆粉体制备技术研究|88.70|研究阶段终止|公司成功开发出了一种复合氧化锆产品，产品附加值较普通氧化锆附加值提升，公司产品结构趋于合理|
|氧氯化锆生产过程中硅渣控制与再利用技术|77.24|研究阶段终止|将公司现存的主要固体废弃物转化成为可重新利用的并具有一定附加值的副产品，实现了锆资源的综合利用，同时也解决了三废处置问题|

采用先进的膜处理技术，废水的排放量硫酸粘菌素预混剂膜
76.74开发阶段
比2014年减少了31%，能耗降低了16%，工艺开发
达到了节能减排的预期目标。
公司对期末仍处于研究阶段或者在研究阶段即终止的研发项目均按照准则费用化。
六、对“第五节重要事项/一、普通股利润分配或资本公积金转增预案/（一）现金分红政策的制定、执行或调整情况”作如下补充：
公司是传统的化学产品制造企业，主要生产经营生物农药、兽药及锆系列产品，受宏观经济增速回落、行业产能过剩的影响，近年公司营业收入持续下滑。公司在巩固原有主业的基础上，积极探索新的利润增长点，将泛娱乐文化业务作为公司战略发展方向。公司目前处于战略转型发展阶段，正在进行重大资产重组，拟以发行股份及支付现金形式收购成都炎龙科技有限公司100%股权并发行股份募集配套资金。如募集配套资金未获准实施或虽获准实施但不足以支付本次交易的全部现金对价的，则不足部分由公司以自筹资金补足。
除此外，公司货币资金还将用于维持日常业务发展、投资设立子公司、债券利息及可能的本金支付、日常运营的费用支出等方面，具体如下：
为推进公司战略转型，公司于2016年2月25日召开第六届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》，拟使用自有资金出资人民币5,000万元投资设立数舟大数据服务（上海）有限公司，目前尚在筹建中。
公司于 2013年 5月发行了 3亿元的 2012年公司债券（第一期）（简称“12拜克01”），本期公司债券的期限为5年（附第3年末发行人利率上调选择权和投资者回售选择权）。为保证广大债券持有人的利益，公司应按照要求定期支付债券利息。若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的兑付日为2016年5月22日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1个工作日），公司将按照规定兑付回售部分债券本金。
基于上述分析，公司认为 2015年（包括半年度）利润分配及资本公积转增股本方案符合公司目前业务开展的需求，充分考虑公司资金支出安排，为公司转型发展创造了良好的条件。公司本次利润分配及资本公积转增股本方案，不存在损害全
体股东及相关方利益的情形，符合证监会《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》的相关要求。
七、对“第十一节财务报告/七、合并财务报表项目注释/9、其他应收款/（4）.按欠款方归集的期末金额前五名的其他应收款情况”作如下补充：
根据公司 2015年10月19日与成都炎龙科技有限公司签署的《发行股份及支付现金购买资产的协议》，公司于2015年10月26日向西藏炎龙科技有限公司（以下简称“西藏炎龙”）支付8,000.00万元的定金。2016年1月27日经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2016年第9次并购重组委工作会议审核，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项未获得通过。2016年2月18日公司收到中国证券监督管理委员会《关于不予核准浙江升华拜克生物股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的决定》（证监许可
[2016]276号）。
根据约定，若本次交易最终未能获得有权机关核准，则西藏炎龙应在收到相应的不予核准文件之日起30日内返还全部定金及按同期银行贷款利率计算的利息。
基于公司将继续推进本次重大资产重组，公司支付给西藏炎龙的8，000万元定金暂时没有收回。该款项构成了本公司单项金额重大的款项。
由于该事项存在重大不确定性，且该款项并未对应有履约担保，我们认为该款项进行单独减值测试并认为不具有减值风险的理由不够充分，与其他应收款项风险特征一致，因此将该款项并入按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项中，按照账龄组合对1年以内的应收款项计提6%的坏账准备480万元。
八、对“第十一节财务报告/七、合并财务报表项目注释/10、存货/（2）存货跌价准备”作如下补充：
公司在生产经营过程中通过采集产品市场信息及时掌握产品需求状况，结合公司产品订单和生产设备运行情况，编制生产计划并确定原辅料采购计划，公司在编制生产计划时仍需要考虑变动成本的可收回性，对于市场仍存在较大需求的产品虽然公司毛利率为负数，但是能够收回变动成本并部分收回固定成本的产品仍继续生产，对于变动成本都有可能收不回的产品逐渐停止生产。
公司于每个季度末对公司所有存货结存数估算其可变现净值，当存货成本高于可变现净值时，存货按可变现净值计量，同时按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益，在实际存货销售或者领用时将原先计提的存货跌价准备转入主营业务成本或者转入生产成本科目。本期合计计提 2,072.98万元存货跌价准备，同时由于销售和生产领用减少存货跌价准备1，148.91万元，由于处置合并范围内子公司减少存货跌价准备 304.27万元。
公司库存商品和原材料的额主要类别、数量、产销情况、市场价格变动情况以及计提跌价情况详细如下表所示：
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|期初数量（折百，单位：吨）|期初结存余额(单位：万元）|期 初 存货 跌 价准备（单位 ： 万元）|本期生产 数 量（折百，单位：吨）|本期销售数 量 （ 折百，单位：吨）|期末结存 数 量（折百，单 位 ：吨）|期 末 结存 余 额（单位：万元）|期末计提存货跌价准备（单位：万元）|
|140.64|767.91||1,171.50|966.12|346.02|1,882.76|560.44|
|266.97|2,130.34||954.87|1,082.14|139.71|1,097.95|77.31|
|56.84|169.60||1,476.49|1,463.70|69.63|175.89||
|146.91|1,411.33||973.86|457.50|663.28|6,145.09||
|6.20|389.07|23.44|106.34|104.34|8.20|488.79|76.01|
|153.02|1,019.22||1,181.78|1,281.04|53.76|238.94||
|1,958.55|1,446.72|20.99|13,457.68|14,672.31|743.92|451.82|2.93|
|161.25|458.78|46.14|1,651.41|1,585.01|227.65|569.89|22.70|
|358.93|579.41||3,811.88|4,019.06|151.74|206.56||
|64.51|240.38||1,921.80|1,944.06|42.24|121.29||

公司对期末结存的主要存货计提了充分的、合理的存货跌价准备。
以上补充披露不影响2015年年度报告的其他内容，公司也将于同日披露《2015年年度报告(修订)》及其摘要。公司指定的信息披露媒体为《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。公司所有信息均以上述指定报刊及网站刊登的信息为准。
浙江升华拜克生物股份有限公司董事会
2016年3月16日