厦门港务发展股份有限公司
二Ｏ一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-91
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2014）第 350ZA0044号厦门港务发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的厦门港务发展股份有限公司（以下简称厦门港务公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是厦门港务公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，厦门港务公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了厦门港务公司 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师谢培仁
（特殊普通合伙）
裴素平
中国注册会计师
中国〃北京 二Ｏ一四年三月二十四日
合并及公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：厦门港务发展股份有限公司
单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||附|期末数|||||||
|项 目||||||||||
|||注||合并||公司||合并|公司|
||123456789101213141516171819||717,429,858.9748,117,321.50549,174,261.01128,189,038.871,878,134.56877,580.87112,013,084.57322,218,453.2160,000,000.001,939,897,733.56249,389,502.80123,773,560.33231,723,627.31980,210,411.38250,371,677.06373,975,078.8419,149,273.1913,890,319.046,580,000.002,249,063,449.954,188,961,183.51||191,731,553.6315,042,872.2356,285,894.336,945,037.9071,158,479.57260,531,443.8317,160,081.2650,000,000.00668,855,362.751,117,580,120.38127,018,148.79399,838,245.463,176,338.69153,320,280.191,342,019.503,503,136.29119,960,000.001,925,738,289.302,594,593,652.05||726,522,495.9275,151,443.48565,835,470.50176,568,586.7071,717,463.05198,289,821.891,814,085,281.5482,824,800.00121,514,613.46215,714,832.26930,287,226.9173,594,324.07295,758,147.6123,670,278.1814,532,896.4353,352,000.001,811,249,118.923,625,334,400.46|||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：厦门港务发展股份有限公司
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|2223242526272829303132331834353637383940|373,009,926.31162,777,648.25511,988,196.10134,015,465.5597,517,574.9525,191,552.761,588,415.9292,450,600.0040,153,870.9733,200,000.001,471,893,250.81122,440,000.0072,943,417.1732,364,230.37227,747,647.541,699,640,898.35531,000,000.00260,871,095.027,474,621.91203,795,284.881,286,730,284.042,289,871,285.85199,448,999.312,489,320,285.164,188,961,183.51|47,307,608.4824,569,925.107,965,556.7217,681,675.432,647,989.35516,142.1092,450,600.00342,155,485.97535,294,983.1570,398,465.024,200,000.0074,598,465.02609,893,448.17531,000,000.00256,643,972.79203,795,284.88993,260,946.211,984,700,203.881,984,700,203.882,594,593,652.05|263,861,058.17229,646,437.89458,127,591.26138,670,982.2197,954,601.9057,614,245.65731,800.3277,814,800.0048,858,289.878,970,000.001,382,249,807.2733,090,000.00628,686.1560,346,800.6894,065,486.831,476,315,294.10531,000,000.00260,668,032.985,393,615.68172,549,240.921,015,221,292.541,984,832,182.12164,186,924.242,149,019,106.363,625,334,400.46|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
2013年度
编制单位：厦门港务发展股份有限公司
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|4141424344454647474849505152|4,779,421,500.024,404,301,933.1814,231,130.1312,816,829.22141,251,277.15-10,633,660.906,481,069.9426,490,547.12|455,814,162.41459,594,224.443,563,266.12181,914.8426,945,223.85-4,451,239.59-1,109,127.24167,926,676.34|2,995,433,647.002,602,264,207.0838,941,376.008,322,154.68140,434,825.16742,876.307,677,720.082,490,973.181,617,407.23199,541,460.88161,493,730.771,009,326.55600,965.77360,025,865.1086,656,915.02273,368,950.08239,607,798.0233,761,152.060.45273,368,950.08239,607,798.0233,761,152.06|
||-1,416,670.21|-4,461,605.06||
||237,463,468.42245,414,590.175,117,440.40|139,016,576.33218,542,526.68-428,490.57357,987,593.5845,527,153.94312,460,439.64312,460,439.64312,460,439.64312,460,439.64||
||2,700,991.69|||
||477,760,618.19115,992,788.51361,767,829.68329,305,035.4632,462,794.220.62361,767,829.68329,305,035.4632,462,794.22|||

合并及公司现金流量表
2013年度
编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|535353|5,170,481,105.595,696,889.54196,326,607.125,372,504,602.254,497,707,984.55448,308,273.09138,141,138.64104,071,475.275,188,228,871.55184,275,730.7027,009,457.71183,544,718.44210,554,176.15347,774,197.25305,772,553.73-653,546,750.98-442,992,574.8339,100,000.0039,100,000.001,082,830,470.401,121,930,470.40882,706,270.3062,195,459.0945,604,321.59944,901,729.39177,028,741.014,050,724.08-77,637,379.04632,226,329.05554,588,950.01|513,467,076.10419,554,733.03933,021,809.13397,430,303.4293,832,294.5714,451,134.08192,748,680.41698,462,412.48234,559,396.65218,074,333.13182,739,526.9023,495,139.20424,308,999.2331,183,064.43374,800,000.00119,960,000.00525,943,064.43-101,634,065.20120,389,750.04120,389,750.04192,396,199.0416,124,659.85208,520,858.89-88,131,108.851,742,634.2046,536,856.80|3,073,240,205.595,087,322.3565,388,182.113,143,715,710.052,228,524,323.26404,729,192.52149,752,391.37145,419,494.182,928,425,401.33215,290,308.722,099,959.13197,886,195.40199,986,154.53248,534,935.6083,000,000.00331,534,935.60-131,548,781.0721,000,000.0021,000,000.00338,785,196.82359,785,196.82259,011,492.3652,656,544.5728,475,898.54311,668,036.9348,117,159.891,177,315.57133,036,003.11499,190,325.94632,226,329.05|
|||192,563,364.83||
|||239,100,221.63||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元本期金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|531,000,000.00531,000,000.00-----531,000,000.00|260,668,032.98260,668,032.98203,062.04----203,062.04260,871,095.02|-------|5,393,615.685,393,615.682,081,006.23----2,081,006.236,212,370.55-4,131,364.327,474,621.91|172,549,240.92172,549,240.9231,246,043.96--31,246,043.9631,246,043.96-203,795,284.88|1,015,221,292.541,015,221,292.54271,508,991.50329,305,035.46329,305,035.46--57,796,043.96-31,246,043.96-26,550,000.00--1,286,730,284.04|-------|164,186,924.24164,186,924.2435,262,075.0732,462,794.2232,462,794.2239,100,000.0039,100,000.00-36,097,657.11-36,097,657.11---203,062.04199,448,999.31|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元上期金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|531,000,000.00531,000,000.00-----531,000,000.00|260,668,032.98260,668,032.98-----260,668,032.98|-------|3,220,319.663,220,319.662,173,296.02----2,173,296.025,579,370.81-3,406,074.795,393,615.68|156,632,609.02156,632,609.0215,916,631.90--15,916,631.9015,916,631.90-172,549,240.92|802,150,126.42802,150,126.42213,071,166.12239,607,798.02239,607,798.02--26,536,631.90-15,916,631.90-10,620,000.00--1,015,221,292.54|-------|135,024,877.67135,024,877.6729,162,046.5733,761,152.0633,761,152.0621,000,000.0021,000,000.00-25,599,105.49-25,599,105.49--164,186,924.24|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元本期金额
项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|531,000,000.00531,000,000.00------531,000,000.00|256,643,972.79256,643,972.79------256,643,972.79|---------|--------2,735,420.72-2,735,420.72-|172,549,240.92172,549,240.9231,246,043.96--31,246,043.9631,246,043.96--203,795,284.88|738,596,550.53738,596,550.53254,664,395.68312,460,439.64312,460,439.64--57,796,043.96-31,246,043.96-26,550,000.00--993,260,946.21|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元上期金额
项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|531,000,000.00531,000,000.00------531,000,000.00|256,643,972.79256,643,972.79------256,643,972.79|---------|---------|156,632,609.02156,632,609.0215,916,631.90--15,916,631.9015,916,631.90--172,549,240.92|605,966,863.41605,966,863.41132,629,687.12159,166,319.02159,166,319.02--26,536,631.90-15,916,631.90-10,620,000.00--738,596,550.53|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
厦门港务发展股份有限公司（以下简称“本公司”）原名为厦门路桥股份有限公司，系由厦门市路桥建设投资总公司作为独家发起人，将其拥有的厦门大桥管理分公司的全部净资产和在建的海沧大桥工程的相关资产、负债，经评估后折股投入，并于 1999年 2月 3日向社会公开发行人民币普通股（A股），以募集方式设立的股份有限公司。本公司股票于1999年4月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
经本公司2004年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证监会“证监公司字【2004】 25号”《关于厦门路桥股份有限公司重大资产重组方案的意见》批准，本公司与厦门港务集团有限公司（已改制为厦门国际港务股份有限公司，以下简称“国际港务”）于 2004年7月31日进行了重大资产臵换，即国际港务以其拥有的在中国外轮理货总公司厦门分公司（现名厦门外轮理货有限公司，以下简称“外轮理货”）、中国厦门外轮代理有限公司（以下简称“厦门外代”）、厦门港务物流有限公司（以下简称“港务物流”）、厦门港务集团国内船舶代理有限公司（以下简称“国内船代”）、厦门港务鹭榕水铁联运有限公司（现已注销）和厦门港船务公司（现名厦门港务船务有限公司，以下简称“港务船务”）的权益性资产，以及厦门港务发展股份有限公司东渡分公司（以下简称“东渡分公司”）的全部净资产和部分土地使用权，与本公司拥有的两座大桥（厦门大桥和海沧大桥）为主的资产和相对应的负债进行臵换。
资产臵换后，本公司变更名为现名，同时本公司的经营范围作了相应的变更。
根据本公司 2006年度第二次临时股东大会通过的股权分臵改革方案，以总股本 29,500万股为基数，以资本公积金向全体股东按每 10股转增8股，即以资本公积金转增注册资本23,600万元，转增后本公司股本和注册资本变更为 53,100.00万元。
2011年12月19日，本公司变更了经营范围，变更后的经营范围为：1、为船舶提供码头设施，在港区内提供货物装卸、仓储、物流服务；集装箱装卸，堆放、拆装箱；车辆滚装服务；对货物及其包装进行简单加工处理（有效期至 2014年2月27日）；2、物流供应链管理、整体物流方案策划与咨询、中转、多式联运服务（不含运输）、物流信息管理；3、经营各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进口的商品及技术除外；4、批发、零售建筑材料、化工原料及产品（不含危险化学品及监控化学品）、矿产品（国家专控除外）、机械设备、五金交电及电子产品、纺织品、服装及日用品、农畜产品、文具、体育用品及器材、工艺美术品；5、房屋租赁。
本公司目前《企业营业执照》注册号：350200100000541；注册资本：53,100.00万元；注册地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼 13楼；法定代表人：柯东。
本公司的母公司为厦门国际港务股份有限公司；本公司最终母公司为厦门港务控股集团有限公司（以下简称“港务控股”）。
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二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股/资本溢价），资本公积（股/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之
和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计
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量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；
因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司目前的金融资产系应收款项和持有至到期投资。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
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（3）金融负债分类和计量
本公司目前的金融负债系其他金融负债。
其他金融负债，与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（5）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200万元（含 200万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额 200万元以下，但账龄超过 3年的应收款项或有充分证据表明难以收回的款项确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。该类款项的坏账准备按账龄或者按预计可收回金额低于账面值的金额计提坏账准备。
在资产负债表日，本公司对单项金额不重大的应收款项进行减值测试，经测试发现按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，本公司将应收款项根据款项性质区分为合并范围内、合并范围外关联公司、港口物流服务业（含贸易）、建材制造业及其他，对各个组合按应收款项年末余额的一定比例计算减值损失，确定计提比例如下：
1-6个月（含， 7个月
账龄组合 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上下同）至 1年
合并范围内应收款项 0 0 0 0 0 0合并范围外关联公司
0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5%应收款项
港口物流服务业（含
0.5% 0.5% 10% 50% 100% 100%贸易）提取比例
建材制造业提取比例 0 2% 10% 20% 50% 100%其他 0.5% 0.5% 10% 50% 100% 100%
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11、存货
（1）存货的分类
本公司分为在途商品、原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品、发出商品、工程施工、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时，采用具体辨认法或加权平均法计算确定；辅助材料按计划成本计价确定，资产负债表日将计划成本调整为实际成本。工程施工按照个别计价法结转。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司对混凝土生产用原料的盘存采用定期盘存制，对其他存货的盘存采用永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。
但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
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（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007年1月 1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、24。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值
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不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（4）。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、24。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 5-40 0-5 2.375-20.00港务设施 50 0-5 1.90-2.00库场设施 25 0-5 3.80-4.00装卸搬运设备 8-25 0-5 3.80-12.50船舶 5-18 3 5.39-19.40机器设备 6-12 0-5 7.91-16.67运输工具 5-10 0-5 9.50-20.00电子及办公设备 5-10 0-5 9.50-20.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
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（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、24。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、24。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、电脑软件等。
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无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法土地使用权 受益期 平均年限法电脑软件 受益期 平均年限法本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、24。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
本公司主要包括：经营租入固定资产改良支出、长期场地租赁支出、矿产开采使用费等，其摊销方法如下：
项 目 摊销方法 摊销年限经营租入固定资产改良支出 平均年限法 受益期矿产开采使用费 平均年限法 受益期其他 平均年限法 受益期19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、收入
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以
区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、经营租赁
本公司租赁为经营租赁。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
24、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
26、安全生产费用
本公司根据有关规定，2012年2月14日之前按财企[2006]478号，2012年2月14日之后
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按财企［2012］16号文提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
27、公司年金计划
除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计提年金，相应支出计入当期损益。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）递延所得税资产
本公司及子公司部分应收款项由于账龄较长或者由于涉及诉讼事项而计提的坏账准备，预计难以取得税务审批核销，未确认递延所得税资产；
本公司及下属子公司未抵扣亏损由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，未确认递延所得税资产。
上述两项的具体影响额见：本附注五之18。
（2）未决诉讼
具体详见本附注七之1。
29、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期本公司的主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期本公司的主要会计估计未发生变更。
30、前期差错更正
本报告期本公司未发生前期会计差错更正。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三、税项
（一）主要税种及税率
1、流转税及附加税费
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17或13、11、4、6营业税 应税收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 7、5教育费附加 应纳流转税额 3地方教育附加 应纳流转税额 2每立方米原石（销售数量的
资源税 1.5元/立方米30%折算成原石）
说明：根据《财政部国家税务总局关于在北京等 8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税„2012‟71号），本公司部分子公司（主要包括：厦门外代及其下属子公司、港务物流、港务运输、港务船务、东渡分公司）中属于交通运输业和部分现代服务业类业务的自2012年11月1日起由营业税改为增值税。
2、企业所得税
本公司本年度企业所得税税率为25%。
3、房产税
本公司出租房产以租金收入为纳税基础计缴房产税，税率为12%；自用房产按照房产原值的75%为纳税基准计缴房产税，税率为1.2%，根据财政部、国家税务总局“财税[2010]121号《”关于安臵残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》的规定，自 2011年1月1日起，房产原值包括为取得土地使用权支付的价款。
4、个人所得税
员工个人所得税由本公司及子公司代扣代缴。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 法人代 业务性注册资本子公司全称 企业类型 注册地
类型 表 质 (万元)厦门港务运输有限公司 全资 有限责任公司 厦门 许书毅 运输 8,100.00厦门港务贸易有限公司
全资 有限责任公司 厦门 柯东 贸易 8,500.00
①
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司 法人代 业务性注册资本子公司全称 企业类型 注册地
类型 表 质 (万元)吉安陆港物流有限公司 全资 有限责任公司江西吉安 蔡立群 物流 1,000.00三明港务发展有限公司
控股 有限责任公司三明沙县 蔡立群 物流 13,500.00②
潮州港务发展有限公司 控股 有限责任公司广东潮州 蔡立群 物流 1,000.00漳州市古雷港口发展有
控股 有限责任公司 漳浦 柯东 物流 3,000.00限公司
漳州市古雷疏港公路建
全资 有限责任公司 漳浦 柯东 港口 4,000.00设有限公司
码头开
厦门海隆码头有限公司 全资 有限责任公司 厦门 蔡立群 16,000.00发建设
漳州龙池港务发展有限
控股 有限责任公司 漳州 柯东 港口 10,000.00公司
续1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并子公司全称
代码 范围 比例 比例 报表厦门港务运输有限公
78418650-0 运输 100% 100% 是司
厦门港务贸易有限公 自营及代理进出口贸
79128522-4 100% 100% 是司① 易等
吉安陆港物流有限公 物流信息、货运代理及
57612686-1 100% 100% 是司 仓储服务
三明港务发展有限公 物流信息、货运代理及
56928952-3 80% 80% 是司② 仓储服务
潮州港务发展有限公
06212082-5 港口物流 70% 70% 是司
漳州市古雷港口发展
59174175-8 港口物流 51% 51% 是有限公司
漳州市古雷疏港公路
05033536-X 港口建设 100% 100% 是建设有限公司
厦门海隆码头有限公
05116655-3 码头开发建设 100% 100% 是司
漳州龙池港务发展有 港口码头开发、建设、
07302857-4 55% 55% 是限公司 投资及经营
续2：
实质上构成对子 少数股东权益中期末实际出 少数股东权
子公司全称 公司净投资的其 用于冲减少数股资额 益
他项目余额 东损益的金额厦门港务运输有限
81,000,000.00
公司
厦门港务贸易有限
85,000,000.00
公司①
吉安陆港物流有限
10,000,000.00
公司
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
实质上构成对子 少数股东权益中期末实际出 少数股东权
子公司全称 公司净投资的其 用于冲减少数股资额 益
他项目余额 东损益的金额三明港务发展有限
108,000,000.00 26,909,209.28
公司②
潮州港务发展有限
7,000,000.00 2,796,271.16
公司
漳州市古雷港口发
15,300,000.00 13,855,704.38
展有限公司
漳州市古雷疏港公
40,000,000.00
路建设有限公司
厦门海隆码头有限
160,000,000.00
公司
漳州龙池港务发展
11,000,000.00 8,833,746.50
有限公司
说明：厦门港务运输有限公司（以下简称“港务运输”）于 2006年 6月成立，由港务物流拥有其31%权益，本公司拥有其69%权益。2013年 8月本公司对运输公司增资 1,590万元，港务物流对港务运输增资 10万元，增资后本公司拥有其75%权益，港务物流拥有其25%权益。
①通过厦门港务贸易有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质类型
上海海衡实业有限公 有限责任
设立 全资 上海 赵楚云 贸易司 公司
（续1）：
注册资本组织机构 经营 持股 表决权 是否合并孙公司全称
(万元) 代码 范围 比例% 比例% 报表上海海衡实业有 货物于技术的进
1,000.00 06599602-1 100% 100% 是限公司 出口业务
（续2）：
实质上构成对孙公 少数股东权益中用孙公司全称 期末实际出资额司净投资的其他项 少数股东权益于冲减少数股东损目余额 益的金额上海海衡实
10,000,000.00
业有限公司
②通过三明港务发展有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质类型
有限责任
三明港务建设有限公司 设立 全资 三明沙县 吴定良 物流公司
有限责任
三明港务报关有限公司 设立 全资 三明沙县 白德华 物流
公司
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质类型
有限责任
三明港务物流有限公司 设立 全资 三明沙县 白德华 物流公司
（续1）：
表决
注册资 组织机构 经营 持股 是否合并孙公司全称 权
本(万元) 代码 范围比例% 报表比例%
三明陆地港建设和经
三明港务建设有
1,000.00 05844608-0 营、房地产开发及销 100% 100% 是限公司
售
代理进出口货物报
三明港务报关有
150.00 06036963-5 关、报检、报验业 100% 100% 是限公司
务、代办通关手续
三明港务物流有
1,000.00 05614972-8 港口物流 100% 100% 是限公司
（续2）：
实质上构成对孙公 少数股东权益中用孙公司全称 期末实际出资额司净投资的其他项 少数股东权益 于冲减少数股东损目余额 益的金额三明港务建
10,000,000.00
设有限公司
三明港务报
1,500,000.00
关有限公司
三明港务物
10,000,000.00
流有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 注册资本子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型 (万元)厦门市路桥建材有 有限责任
控股 厦门 蔡立群 建筑建材 7,000.00限公司 公司
续1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并子公司全称
代码 范围 比例 比例 报表厦门市路桥建材有限
26014515-0 建材生产、销售 95% 95% 是公司
续2：
少数股东权益中用期末实际 实质上构成对子公司净
子公司全称 少数股东权益于冲减少数股东损出资额 投资的其他项目余额
益的金额厦门市路桥建
93,136,100.00 5,795,300.25
材有限公司
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①通过厦门市路桥建材有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质类型
厦门港务海路达建材 有限责任
设立 控股 厦门 蔡立群 建材有限公司 公司
（续1）：
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 报表建筑材料的
厦门港务海路达
700.00 66474372-0 生产、销售 80％ 80％ 是建材有限公司
及仓储
（续2）：
实质上构成对孙公 少数股东权益中用孙公司全称 期末实际出资额司净投资的其他项 少数股东权益 于冲减少数股东损目余额 益的金额厦门港务海
路达建材有 5,600,000.00 385,471.91
限公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 法人代 注册资本（万子公司全称 企业类型注册地 业务性质
类型 表 元）厦门港务物流有限公
全资 有限责任公司 厦门 张碧水 物流 6,500.00司①
厦门港务船务有限公
控股 有限责任公司 厦门 王景宇 运输 13,500.00司②
中国厦门外轮代理有
控股 有限责任公司 厦门 柯东 代理 3,000.00限公司③
厦门外轮理货有限公
控股 有限责任公司 厦门 蔡立群 理货 1,700.00司④
厦门港务国内船舶代
控股 有限责任公司 厦门 林毓群 代理 200.00理有限公司
续1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并子公司全称
代码 范围 比例 比例 报表厦门港务物流有限公 公路货物运输、集装
26013842-8 100% 100% 是司① 箱疏运
厦门港务船务有限公
15498225-4 港口拖轮经营 90% 90% 是司②
中国厦门外轮代理有
15499084-4中外籍国际船舶代理 60% 60% 是限公司③
厦门外轮理货有限公
15499085-2 港口理货业务 86% 86% 是司④
厦门港务国内船舶代
26012640-0 内贸运输船舶代理 80% 80% 是
理有限公司
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续2：
实质上构成对子公司 少数股东权益中用于期末实际出
子公司全称 净投资的其他项目余少数股东权益冲减少数股东损益的资额
额 金额厦门港务物流有限
194,676,405.26
公司①
厦门港务船务有限
127,532,411.61 26,438,883.88
公司②
中国厦门外轮代理
86,787,227.76 102,114,510.13
有限公司③
厦门外轮理货有限
12,477,175.84 5,706,629.74
公司④
厦门港务国内船舶代
1,793,075.51 584,356.20
理有限公司
①通过厦门港务物流有限公司控制的孙公司情况
孙公司 注册
孙公司全称 取得方式 企业类型 法人代表 业务性质类型 地
厦门港务物流保税有
设立 全资 有限责任公司 厦门 张碧水 物流限公司
厦门港华集装箱修理
投资 控股 有限责任公司 厦门 张碧水 物流服务有限公司
厦门港务酒业有限公
设立 控股 有限责任公司 厦门 张碧水 物流司
（续1）：
注册资本 组织机构 持股 表决权是否合并孙公司全称 经营范围
（万元） 代码 比例% 比例% 报表厦门港务物流保 国际集装箱中
3,500.00 76925561-9 100% 100% 是税有限公司 转、保税仓储
厦门港华集装箱
663.00 61200942-8集装箱修理、保养 50% 50% 是修理有限公司
厦门港务酒业有 批发预包装食品、
800.00 05117454-5 70% 70% 是限公司 保税仓储、物流
（续2）：
少数股东权益中用期末实际出资实质上构成对孙公司净 少数股东
孙公司全称 于冲减少数股东损额 投资的其他项目余额 权益
益的金额厦门港务物流
35,000,000.00
保税有限公司
厦门港华集装
箱修理有限公 3,315,000.00 4,309,478.46
司
厦门港务酒业
5,600,000.00 1,719,437.42
有限公司
说明：本公司子公司港务物流持有厦门港华集装箱修理有限公司50%的股权，依据协
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
议约定由港务物流负责该公司日常生产及经营，本公司拥有实质控制权，故纳入本公司合并报表编制范围。
港务物流由本公司拥有其97%权益，本公司子公司港务船务拥有其3%权益。厦门港务物流保税有限公司由本公司子公司港务物流拥有其90%权益，本公司拥有其10%权益。
②通过厦门港务船务有限公司控制的孙公司情况
孙公司 注册
孙公司全称 取得方式 企业类型 法人代表 业务性质类型 地
漳州市古雷拖轮有 有限责任
设立 控股 漳州 王景宇 运输限公司 公司
（续1）：
注册资本 组织机构 持股 表决权是否合并孙公司全称 经营范围
（万元） 代码 比例% 比例% 报表漳州市古雷拖
10,000.00 08434398-8 港口拖轮经营 51% 51% 是轮有限公司
（续2）：
少数股东权益中用期末实际出资实质上构成对孙公司净 少数股东
孙公司全称 于冲减少数股东损额 投资的其他项目余额 权益
益的金额漳州市古雷拖
25,378,100.00
轮有限公司
说明：漳州市古雷拖轮有限公司于 2013年 12月 26日成立，本公司子公司船务公司持股51%，本公司子公司漳州市古雷港口发展有限公司持股49%。
③通过中国厦门外轮代理有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质类型
厦门外代国际货运有 有限责任
设立 全资 厦门 柯友其 运输限公司 公司
厦门外代航运发展有 有限责任
设立 全资 厦门 洪照谋 运输限公司 公司
厦门外代报关行有限 有限责任
设立 全资 厦门 洪照谋 代理公司 公司
厦门外代航空货运代 有限责任
设立 全资 厦门 柯友其 代理理有限公司 公司
厦门外代仓储有限公 有限责任
设立 全资 厦门 柯友其 仓储司 公司
厦门外代邮轮代理有 有限责任
设立 全资 厦门 林振兴 代理限公司 公司
（续1）：
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注册资本 持股
组织机构 经营 表决权 是否合并孙公司全称 （万元） 比
代码 范围 比例% 报表例%
厦门外代国际货
1,200.00 26015165-7 国际货物运输 100% 100% 是运有限公司
厦门外代航运发
200.00 15499268-X国内船舶运输等 100% 100% 是展有限公司
厦门外代报关行
500.00 26006252-3 代理报关业务 100% 100% 是有限公司
厦门外代航空货
800.00 75160351-5 航空货运代理 100% 100% 是运代理有限公司
厦门外代仓储有
380.00 73788346-9 保税仓储 100% 100% 是限公司
厦门外代邮轮代 国内、国际船舶
200.00 06588432-9 100% 100% 是理有限公司 代理
（续2）：
实质上构成对孙 少数股东权益中用期末实际出资 少数股东权
孙公司全称 公司净投资的其 于冲减少数股东损额 益
他项目余额 益的金额厦门外代国际货运
12,000,000.00
有限公司
厦门外代航运发展
2,000,000.00
有限公司
厦门外代报关行有
5,000,000.00
限公司
厦门外代航空货运
8,000,000.00
代理有限公司
厦门外代仓储有限
3,800,000.00
公司
厦门外代邮轮代理
2,000,000.00
有限公司
④通过厦门外轮理货有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质类型
厦门外理物流管理服 有限责任
设立 全资 厦门 蔡立群 物流务有限公司 公司
（续1）：
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 报表仓储、货物
厦门外理物流管
30.00 66472474-9 装卸、物流 100% 100% 是理服务有限公司
服务等
（续2）：
少数股东权益中用期末实际出资实质上构成对孙公司净 少数股
孙公司全称 于冲减少数股东损额 投资的其他项目余额 东权益
益的金额厦门外理物流管
300,000.00
理服务有限公司
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）其他说明
本公司分别持有厦门港务叶水福物流有限公司60%的股权、厦门港务货柜有限公司51%的股权，根据相关协议约定为共同控制，故不需将该等公司纳入本公司的合并报表范围内。
2、本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润厦门外代邮轮代理有限公司 2,004,654.78 749.78上海海衡实业有限公司 10,184,944.68 184,944.68漳州龙池港务发展有限公司 19,630,547.78 -369,452.22漳州市古雷拖轮有限公司 25,378,100.00
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金： 45,225.55 29,015.91人民币 45,225.55 29,015.91银行存款： 543,874,827.45 651,534,029.36人民币 503,087,869.52 503,087,869.52 549,161,505.71美元 6,622,581.93 6.0969 40,377,219.76 16,220,779.07 6.2855 101,955,706.83港币 353,076.81 0.7862 277,588.72 353,040.69 0.8108 286,263.05欧元 15,696.76 8.4189 132,149.45 15,696.09 8.3176 130,553.77其他货币
173,509,805.97 74,959,450.65资金：
人民币 63,722,455.04 63,722,455.04 35,046,525.65美元 18,007,077.52 6.0969 109,787,350.93 6,350,000.00 6.2855 39,912,925.00合计 717,429,858.97 726,522,495.92说明：①银行存款中职工房改及维修基金专户存款期末数为19,406,301.56元，期初数为 19,336,716.22元。银行存款中冻结存款1,634,101.43元，系子公司国内船代冻结存款，详见本附注七之1。
②其他货币资金期末余额中美元存款 18,007,077.52元，折合人民币 109,787,350.93元系本公司子公司厦门外代流动资金借款而被质押的款项，人民币存款 63,722,455.04元，其中19,000,000.00元系本公司子公司厦门外代流动资金借款而被质押的款项，其他主要系保证金存款。
③上述职工房改及维修基金存款资金、定期存款和其他货币资金，因不能随时用于支
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
付，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物，具体详见本附注五之21。
（2）截至2013年12月31日止，本公司不存在或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 48,117,321.50 75,151,443.48说明：（1）期末应收票据较期初减少35.97%，主要是由于本期期末背书的票据增加所致。
（2）期末本公司不存在已质押的应收票据情况。
（3）期末本公司不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。
（4）期末本公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 64,539,611.63元，其中最大的前五名情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额福建省秋实化工实业有限公司 2013.11.08 2014.05.08 1,340,000.00福建省秋实化工实业有限公司 2013.10.11 2014.04.11 1,280,000.00福建省龙岩银河实业有限公司 2013.12.10 2014.06.10 1,080,000.00福建省秋实化工实业有限公司 2013.11.26 2014.05.26 1,000,000.00泉州市泉耀机械铸造有限公司 2013.12.10 2014.06.10 1,000,000.00合计 5,700,000.003、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例 坏账准备 比例 净额单项金额重大并单项计提坏账准
4,919,633.00 0.87% 3,762,306.40 76.48% 1,157,326.60备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：合并范围外关联公司 15,460,012.75 2.73% 77,300.06 0.50% 15,382,712.69建材制造业 65,109,729.12 11.48% 4,381,244.06 6.73% 60,728,485.06港口物流（含贸易）及其他 478,909,186.31 84.45% 7,003,449.65 1.46% 471,905,736.66组合小计 559,478,928.18 98.66% 11,461,993.77 2.05% 548,016,934.41单项金额虽不重大但单项计提坏
2,662,579.33 0.47% 2,662,579.33 100.00%
账准备的应收账款
合计 567,061,140.51 100.00% 17,886,879.50 3.15% 549,174,261.01
应收账款按种类披露（续）
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种类
金额 比例 坏账准备 比例 净额单项金额重大并单项计提坏账准
12,220,272.32 2.07% 7,921,636.8064.82% 4,298,635.52备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：合并范围外关联公司 6,504,991.70 1.10% 32,524.96 0.50% 6,472,466.74建材制造业 76,365,691.49 12.93% 4,516,259.01 5.91% 71,849,432.48港口物流（含贸易）及其他 486,907,758.60 82.41% 7,822,250.84 1.61% 479,085,507.76组合小计 569,778,441.79 96.44% 12,371,034.81 2.17% 557,407,406.98单项金额虽不重大但单项计提坏
8,790,811.29 1.49% 4,661,383.2953.03% 4,129,428.00账准备的应收账款
合计 590,789,525.40100.00% 24,954,054.90 4.22% 565,835,470.50说明：①账龄组合按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 538,932,967.61 95.04% 2,841,375.77 546,215,515.99 92.46% 2,451,798.44 1至2年 11,950,448.52 2.11% 1,195,835.90 12,193,856.17 2.06% 2,177,685.53 2至3年 2,010,478.33 0.35% 909,550.26 4,070,165.60 0.69% 1,183,090.35 3至4年 57,789.98 0.01% 57,789.98 171,482.43 0.03% 165,068.43 4至5年 168,719.98 0.03% 168,719.98 379,605.38 0.06% 379,605.38 5年以上 6,358,523.76 1.12% 6,288,721.88 6,747,816.22 1.14% 6,013,786.68合计 559,478,928.18 98.66% 11,461,993.77 569,778,441.79 96.44% 12,371,034.81②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由江西赛维LDK光伏硅科技有限公司 4,919,633.00 3,762,306.40 76.48%见本附注十之（二）③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备计提比例 计提理由
|||
|-|-|
|1,613,558.76|1,613,558.76|
|536,768.95|536,768.95|
|298,249.54|298,249.54|

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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款内容 账面余额 坏账准备计提比例 计提理由账龄较长，预计其他 214,002.08 214,002.08 100.00%
难以收回合计 2,662,579.33 2,662,579.33
（2）本期转回或收回情况
转回或收回 原确定坏账准 转回或收回以前累计转回或收回应收账款内容
原因 备的依据 已计提坏账准备金额 金额福建建工集团总公司 款项已收回 诉讼，预计难以收
2,094,205.93 2,094,205.93厦门分公司 回
中铁大桥局第五工程 款项已收回 诉讼，预计难以收
2,065,124.47 2,065,124.47有限公司 回
福建省金恒昌建筑工 款项已收回 诉讼，预计难以收
1,116,632.21 1,116,632.21程有限公司 回
浙江展诚建设集团股 款项已收回 账龄较长，预计难
784,527.41 784,527.41份有限公司 以收回
福建省安泰建筑工程款项已收回 账龄较长，预计难
694,832.22 694,832.22有限公司 以收回
福建鑫泰建筑集团有款项已收回 账龄较长，预计难
288,006.51 288,006.51限公司 以收回
福建省龙澄建设集团 账龄较长，预计难
款项已收回 419,965.47 419,965.47有限公司 以收回
账龄较长，预计难
其他 款项已收回 367,690.64 260,246.03以收回
合计 7,830,984.86 7,723,540.25（3）本期应收账款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项及应收其他关联方款项详见本附注六之6。
（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款第一名 非关联方 30,223,300.00 1年以内
总额的比例5.33%第二名 非关联方 22,949,800.00 1年以内 4.05%第三名 非关联方 16,133,753.34 1年以内 2.85%第四名 非关联方 14,249,152.08 1年以内 2.51%第五名 非关联方 11,338,338.20 1年以内 2.00%合计 94,894,343.62 16.74%4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备1年以内 125,987,714.29 98.28% 175,441,974.25 99.37%
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备1至2年 1,579,270.71 1.23% 585,351.45 0.33%
2至3年 217,740.63 0.17% 26,129.13 0.01%
3年以上 404,313.24 0.32% 515,131.87 0.29%
合计 128,189,038.87 100.00% 176,568,586.70 100.00%
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因厦门美的暖通设
非关联方 22,335,479.99 1年以内 预付购货款备销售有限公司
本钢板材股份有
非关联方 19,114,342.57 1年以内 预付购货款限公司
福建马坑矿业股
非关联方 9,111,469.17 1年以内 预付购货款份有限公司
内蒙古君正化工
非关联方 8,651,400.00 1年以内 预付购货款有限责任公司
厦门红巢贸易有
非关联方 5,186,321.55 1年以内 预付购货款限公司
合计 64,399,013.28
（3）本期无转回或收回的预付款项情况。
（4）预付款项期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款，预付其他关联方款项详见本附注六之6。
5、应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数银行存款利息 1,878,134.56 1,878,134.56说明：期末应收利息系子公司厦门外代质押、保证金定期存款利息。
6、应收股利
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数账龄1年以内： 877,580.87 877,580.87其中：厦门港务货柜有限公司 877,580.87 877,580.877、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额 比例 坏账准备 比例 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：合并范围外关联公司 9,581,075.22 8.31% 47,905.38 0.50% 9,533,169.84建材制造业 7,788,580.36 6.75% 382,736.96 4.91% 7,405,843.40港口物流（含贸易）及其他 97,988,127.18 84.94% 2,914,055.85 2.97% 95,074,071.33组合小计 115,357,782.76100.00% 3,344,698.19 2.90% 112,013,084.57单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 115,357,782.76100.00% 3,344,698.19 2.90% 112,013,084.57其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例 坏账准备 比例 净额单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
其中：合并范围外关联公司 6,200,746.39 8.29% 31,003.730.50% 6,169,742.66建材制造业 10,289,015.99 13.75% 345,913.813.36% 9,943,102.18港口物流（含贸易）及其他 58,350,750.90 77.96% 2,746,132.694.71% 55,604,618.21组合小计 74,840,513.28100.00% 3,123,050.234.17% 71,717,463.05单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 74,840,513.28100.00% 3,123,050.234.17% 71,717,463.05（2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备1年以内 94,957,413.13 82.32% 718,204.41 56,567,529.01 75.58% 424,927.421至2年 13,333,122.90 11.56% 367,915.57 9,778,128.11 13.07% 213,960.582至3年 544,472.01 0.47% 176,374.22 4,754,570.82 6.35% 452,699.153至4年 4,449,846.05 3.86% 836,300.77 1,341,080.48 1.79% 188,544.264至5年 537,142.21 0.47% 220,096.86 1,561,123.74 2.09% 1,004,837.705年以上 1,535,786.46 1.33% 1,025,806.36 838,081.12 1.12% 838,081.12合计 115,357,782.76 100.00% 3,344,698.19 74,840,513.28 100.00% 3,123,050.23
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项。
（4）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项；应收其他关联方款项详见本附注六之6。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容 比例土地收储款
厦门市土地发展总公司 非关联方 56,296,627.231年以内 48.80%（注①）
上海中远集装箱综合发展有 详见本附注七
非关联方 10,133,500.001年以内 8.78%限公司 之一
内贸集装箱补
厦门港口管理局 非关联方 9,968,025.001年以内 8.64%贴（注②）
厦门港务叶水福物流有限公 3,000,000.001年以内 借款 2.60%合营企业
司
361,487.545年以上 往来款 0.31%厦门港翔投资有限公司（筹）非关联方 3,057,188.00 1-2年 注③ 2.65%合计 82,816,827.77 71.79%注：①厦门市土地发展总公司款项系应收土地收储处臵款，详见本附注十之（一），该款项在2014年1月份已收到，详见本附注九之3。
②应收厦门港口管理局内贸箱补贴款项详见本附注五之48。
③2012年2月20日本公司支付对厦门港翔投资有限公司（筹）投资款3,000,000.00元，截止 2013年 12月 31日厦门港翔投资有限公司尚未注册成立，已支付的款项及利息收入挂其他应收款，该款项已于 2014年3月7日收回。
（6）期末比期初增加54.14%，主要系期末应收收储款增加所致。
8、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额跌价准备 账面价值账面余额跌价准备 账面价值原材料 17,601,213.27 1,806,240.41 15,794,972.86 18,588,415.18 1,682,980.32 16,905,434.86库存商品 263,683,901.65 6,892,663.97 256,791,237.68 1 42,303,437.95 2,000,536.30 1 40,302,901.65周转材料 79,078.57 79,078.57 116,556.14 116,556.14发出商品 47,325,939.70 142,850.93 47,183,088.77 39,370,754.18 39,370,754.18工程施工 46,284.60 46,284.60 46,284.60 46,284.60在途商品 2,323,790.73 2,323,790.73 1,547,890.46 1,547,890.46合计 331,060,208.52 8,841,755.31 322,218,453.21 2 01,973,338.51 3,683,516.62 198,289,821.89
说明：①发出商品系路桥建材之混凝土，待按合同约定取得客户对混凝土数量、质检
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部门对质量的最终确认后结转收入时相应结转成本；
②在途商品主要系核算本公司购入的尚在途中的商品。
③期末存货较期初较大幅度增加主要是子公司港务贸易期末存货及路桥建材期末发出商品增加所致。
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数转回 转销
原材料 1,682,980.32 123,260.09 1,806,240.41库存商品 2,000,536.30 6,892,663.97 2,000,536.30 6,892,663.97发出商品 142,850.93 142,850.93合计 3,683,516.62 7,158,774.99 2,000,536.30 8,841,755.31存货跌价准备（续）
本期转回金额占计提存货跌价 本期转回存货
存货种类 该项存货期末准备的依据 跌价准备的原因
余额的比例原材料 可变现净值低于成本
库存商品 可变现净值低于成本
发出商品 可变现净值低于成本
合计 -- X.XX --
9、其他流动资产
项目 期末数 期初数利得盈保本型理财产品 10,000,000.00
卓越计划滚动型保本型理财产品 50,000,000.00
合计 60,000,000.00
10、长期应收款
项目 期末数 期初数建投投资建设-移交BT项目款
249,389,502.80 82,824,800.00其中：未实现融资收益 -19,824,210.00 -10,695,760.00合计 249,389,502.80 82,824,800.00说明：本公司子公司古雷疏港与中交第三航务工程局有限公司合作建设“古雷作业区至古雷港互通口疏港公路 A1段工程投资建设-移交（BT）项目”，古雷疏港在项目中投入包含建安费用和代垫费用，建设工期为 18个月，建设完成验收后分四次回购。截止 2013年 12月 31日，古雷疏港已支付建安费和代垫费用 228,694,502.80元，按照实际利
率法确认未实现融资收益 40,519,210.00元，2012年确认融资收益 2,824,800.00元，2013
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年确认融资收益 17,870,200.00元，截至 2013年 12月 31日止，期末余额 249,389,502.80元，其中包含未实现融资收益 19,824,210.00元。
11、对合营企业和联营企业投资
（1）对合营企业投资
被投资单位 法人 注册资本 关联 组织机构企业类型注册地 业务性质
名称 代表 （万元） 关系 代码货物包装、仓储、
厦门港务叶水有限责任 中转、国内道路
合营
福物流有限公公司（中外厦门 柯东 及航空货运代 9,765.00 79808587-4企业
司（注） 合资） 理、集装箱拼装
拆箱。
货物仓储；集装
有限责任
厦门港务货柜 箱的中转、堆存、 合营
公司（中外厦门 张碧水 500.00 68525545-1有限公司（注） 维修及相关配套 企业
合资）
业务
有限责任 集装箱存储、中
厦门外代东亚 合营
公司（中外厦门 洪照谋转、堆存；仓储 1,800.00 61204475-X物流有限公司 企业
合资） 服务
续：
被投资单位持股表决权 期末资产 期末负债 期末净资产本期营业收
本期净利润名称 比例 比例 总额 总额 总额 入总额
厦门港务叶
水福物流有 60% 60% 317,501,408.93 235,820,950.95 81,680,457.98 1,702,000.00 -7,665,431.36限公司（注）
厦门港务货
柜有限公司 51% 51% 11,211,849.60 4,027,988.55 7,183,861.05 21,556,387.69 1,447,413.10（注）
厦门外代东
亚物流有限35.72% 50% 36,450,364.62 2,142,690.52 34,307,674.10 35,507,515.01 3,362,587.51公司
注：本公司对厦门港务叶水福物流有限公司、厦门港务货柜有限公司的长期股权投资，根据相关协议、章程的约定为共同控制，故列示为合营企业。
（2）对联营企业投资
被投资单位 注册资本 组织机构企业类型注册地 法人代表业务性质 关联关系
名称 (万元) 代码厦门三得利货 国际集装
有限责任
柜储运有限公 厦门 辛怡锋 箱仓储、中 1,000.00联营企业 26014794-9公司
司 转
海运、空运
泉州清濛物流有限责任
泉州 张碧水 等运输 1,000.00联营企业 74638569-9
有限公司 公司
代理业务
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位 注册资本 组织机构企业类型注册地 法人代表业务性质 关联关系
名称 (万元) 代码厦门集大建材有限责任
厦门 陈火城 建筑建材 150.00联营企业 79126629-3科技有限公司公司
厦门市港务保 仓储、国际
有限责任
合物流有限公 厦门 张碧水 国内货运 600.00联营企业 68525765-X公司
司 代理等
续：
被投资单位持股表决权期末资产 期末负债 期末净资产本期营业收入
本期净利润名称 比例比例 总额 总额 总额 总额
厦门三得利
货柜储运有45% 45% 33,184,307.25 1,923,289.09 31,261,018.16 20,436,870.07 2,027,067.57限公司
泉州清濛物
40% 40% 10,773,981.52 375,007.51 10,398,974.01 3,811,225.95 174,778.63流有限公司
厦门集大建
材科技有限40% 40% 14,084,035.12 8,104,406.55 5,979,628.57 13,578,784.52 3,018,963.961公司
厦门市港务
保合物流有35% 35% 15,826,582.37 11,857,250.04 3,969,332.33 34,794,059.35 110,698.52限公司
12、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对合营企业投资 65,194,694.63 738,180.69 6,132,983.80 59,799,891.52对联营企业投资 21,863,304.83 1,174,599.80 1,029,739.11 22,008,165.52对其他企业投资 34,456,614.00 38,715,503.29 31,206,614.00 41,965,503.29长期股权投资减值
准备
合计 121,514,613.46 40,628,283.78 38,369,336.91 123,773,560.33（2）长期股权投资汇总表
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额①对合营企业投资
厦门港务叶水福物
权益法 52,159,449.60 46,893,180.59 -4,315,456.19 42,577,724.40流有限公司
厦门港务货柜有限
权益法 2,550,000.00 4,743,116.06 -1,079,346.92 3,663,769.14公司
厦门外代东亚物流
成本法 13,558,397.98 13,558,397.98 13,558,397.98有限公司（注）
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额②对联营企业投资
厦门三得利货柜储
权益法 12,816,757.13 13,788,135.42 279,322.75 14,067,458.17运有限公司
泉州清濛物流有限
权益法 4,000,000.00 4,089,678.15 69,911.45 4,159,589.60公司
厦门集大建材科技
权益法 600,000.00 2,666,730.98 -274,879.55 2,391,851.43有限公司
厦门市港务保合物
权益法 2,100,000.00 1,318,760.28 70,506.04 1,389,266.32流有限公司
③对其他企业投资
厦门港务集团海天
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 -30,000,000.00
集装箱有限公司
福建电子口岸股份
成本法 2,640,000.00 2,640,000.00 2,640,000.00有限公司
厦门中远空运代理
成本法 325,000.00 325,000.00 325,000.00有限公司
厦门海天货柜有限
成本法 285,000.00 285,000.00 285,000.00公司
高尔夫球场会员卡 成本法 1,206,614.00 -1,206,614.00
厦门集装箱码头集
成本法 38,715,503.29 38,715,503.29 38,715,503.29团有限公司
合计 159,750,108.00 121,514,613.46 2,258,946.87 123,773,560.33说明：本期对厦门港务集团海天集装箱有限公司和厦门集装箱码头集团有限公司的增减变动详见本附注十之（三）。
长期股权投资（续）
持股表决权持股比例与表决权比减值本期计提减本期现金被投资单位名称
比例 比例 例不一致的说明 准备 值准备 红利①对合营企业投资
厦门港务叶水福物流
60% 60%
有限公司
厦门港务货柜有限公
51% 51% 1,817,527.61司
厦门外代东亚物流有
35.72% 注 1,132,154.36限公司（注）
②对联营企业投资
厦门三得利货柜储运
45% 45% 592,712.67有限公司
泉州清濛物流有限公
40% 40%
司
厦门集大建材科技有
40% 40% 437,026.44限公司
厦门市港务保合物流
35% 35%
有限公司
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股表决权持股比例与表决权比减值本期计提减本期现金被投资单位名称
比例 比例 例不一致的说明 准备 值准备 红利③对其他企业投资
厦门港务集团海天集
15% 15% 17,934,111.86装箱有限公司
福建电子口岸股份有
15% 15%
限公司
厦门中远空运代理有
10% 10%
限公司
厦门海天货柜有限公
4.15% 4.15% 1,071,711.77司
合计 22,985,244.71注：厦门外代东亚物流有限公司系厦门外代参股投资的中外合作经营企业，注册资本为人民币 1,800万元（厦门外代占35.72%），投资总额人民币 2,700万元（厦门外代占57.15%）。合作各方约定厦门外代的分红比例为50%，同时约定利润分配方式为每年一次，合作期满时厦门外代投入的土地使用权由厦门外代收回，其余的净资产则按分红比例分配。厦门外代对该项契约式投资采用成本法核算，投资收益于该公司分配股利时确认。本年度已经收到该公司分配的2012年度现金股利1,132,154.36元。
13、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
本期增加 本期减少
项目 期初数
购臵或自用房地产或处转为自用房
期末数计提 存货转入 臵 地产
一、账面原值合计 262,723,940.57 768,104.97 25,047,957.94 1,885,468.17 286,654,535.311、房屋、建筑物 169,255,888.90 768,104.97 18,015,634.94 1,885,468.17 186,154,160.642、土地使用权 93,468,051.67 7,032,323.00 100,500,374.67二、累计折旧和累计摊
47,009,108.31 7,432,884.65 914,993.58 426,078.54 54,930,908.00销合计
1、房屋、建筑物 34,586,462.93 5,481,926.81 426,078.54 39,642,311.202、土地使用权 12,422,645.38 1,950,957.84 914,993.58 15,288,596.80三、投资性房地产账面
215,714,832.26 231,723,627.31净值合计
1、房屋、建筑物 134,669,425.97 146,511,849.442、土地使用权 81,045,406.29 85,211,777.87四、投资性房地产减值
准备累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加 本期减少
项目 期初数
购臵或自用房地产或处转为自用房
期末数计提 存货转入 臵 地产
五、投资性房地产账面
215,714,832.26 231,723,627.31价值合计
1、房屋、建筑物 134,669,425.97 146,511,849.442、土地使用权 81,045,406.29 85,211,777.87说明：本期折旧和摊销额7,432,884.65元。
（2）未办妥产权证书的情况
截至 2013年 12月 31日止，本公司尚未办妥产权证书的房屋建筑物及土地使用权（厦门保税物流园区 5.83万平方米土地使用权及其保税仓库）原值 14,256.87万元，累计折旧（摊销）1,555.05万元。上述土地使用权已办理了相关用地手续，正在申请办理土地使用权证。
（3）房地产转换情况
①本年度将用于对外出租土地使用权转入投资性房地产的原值为 7,032,323.00元；
②本年在建工程完工转入投资性房地产的原值为 18,015,634.94元。
14、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 1,706,646,508.47 171,748,019.55 78,559,877.96 1,799,834,650.06其中：房屋及建筑物 177,962,067.16 43,017,254.12 22,649,009.19 198,330,312.09机器设备 122,715,563.03 15,242,069.93 8,007,419.75 129,950,213.21运输工具 179,409,128.17 17,952,644.02 8,908,511.37 188,453,260.82港务设施 244,370,919.85 49,238,000.00 4,681,858.87 288,927,060.98船舶 459,149,709.64 459,149,709.64装卸搬运设备 310,300,484.36 16,090,883.38 9,361,684.06 317,029,683.68库场设施 153,427,881.96 17,897,337.52 16,697,641.93 154,627,577.55电子及办公设备 59,310,754.30 12,309,830.58 8,253,752.79 63,366,832.09本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 773,231,864.79 426,078.54 88,307,553.93 51,467,332.13 810,498,165.13其中：房屋及建筑物 48,432,111.75 426,078.54 9,879,391.06 10,410,247.75 48,327,333.60机器设备 75,553,519.29 7,412,209.21 6,901,024.59 76,064,703.91
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数运输工具 97,425,479.05 14,202,053.62 8,453,941.89 103,173,590.78港务设施 111,978,255.88 6,187,688.63 339,057.74 117,826,886.77船舶 164,342,397.09 22,712,330.46 187,054,727.55装卸搬运设备 169,016,174.34 14,064,612.35 8,413,302.20 174,667,484.49库场设施 61,573,729.35 8,986,642.40 9,476,658.58 61,083,713.17电子及办公设备 44,910,198.04 4,862,626.20 7,473,099.38 42,299,724.86三、固定资产账面净值
933,414,643.68 989,336,484.93合计
其中：房屋及建筑物 129,529,955.41 150,002,978.49机器设备 47,162,043.74 53,885,509.30运输工具 81,983,649.12 85,279,670.04港务设施 132,392,663.97 171,100,174.21船舶 294,807,312.55 272,094,982.09装卸搬运设备 141,284,310.02 142,362,199.19库场设施 91,854,152.61 93,543,864.38电子及办公设备 14,400,556.26 21,067,107.23四、减值准备合计 3,127,416.77 5,998,656.78 9,126,073.55其中：房屋及建筑物 515,883.23 515,883.23机器设备 3,101,036.72 5,482,773.55 8,583,810.27运输工具
港务设施
船舶
装卸搬运设备 26,380.05 26,380.05库场设施
电子及办公设备
五、固定资产账面价值
930,287,226.91 980,210,411.38合计
其中：房屋及建筑物 129,529,955.41 149,487,095.26机器设备 44,061,007.02 45,301,699.03运输工具 81,983,649.12 85,279,670.04港务设施 132,392,663.97 171,100,174.21船舶 294,807,312.55 272,094,982.09装卸搬运设备 141,257,929.97 142,335,819.14库场设施 91,854,152.61 93,543,864.38电子及办公设备 14,400,556.26 21,067,107.23
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：①本期折旧额 88,307,553.93元。
②本期由在建工程转入固定资产原价为 45,130,461.05元；固定资产港务设施增加主要系从厦门港务控股集团有限公司购入厦门港嵩屿港区一期小轮泊位码头以及泵船和钢引桥，详见本附注六之5（7）；本期固定资产减少主要系东渡分公司处臵东渡港区3、 4泊位，详见本附注十之（一）。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
固定资产类别 账面价值房屋及建筑物 796,811. 99机器设备 6,636,865.49合计 7,433,677.48（3）未办妥产权证书的固定资产情况
截至 2013年 12月 31日止，本公司上述固定资产中未办妥产权证书的房屋建筑物原值 4,385.74万元，累计折旧 474.73万元。
15、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值港务船务
67,925,294.57 67,925,294.57 22,085,820.00 22,085,820.00在建船舶
三明陆地港工程
35,790,975.23 35,790,975.23一期工程
吉安陆港工程 32,646,475.04 32,646,475.04 143,000.00 143,000.00四号物流仓库 13,575,946.24 13,575,946.24海沧20#、21#泊
143,330,738.06 143,330,738.06 35,089.60 35,089.60位工程
其他零星工程 6,469,169.39 6,469,169.39 1,963,493.00 1,963,493.00合计 250,371,677.06 250,371,677.06 73,594,324.07 73,594,324.07（2）重大在建工程项目变动情况
利息资 其中：本
转入固定 其他
工程名称 期初数 本期增加 本化累 期利息资 期末数资产 减少
计金额 本化金额
A B C D E=A+B-C-D港务船务在建
22,085,820.00 45,839,474.57 3,417,938.69 1,835,986.61 67,925,294.57船舶
三明陆地港工
35,790,975.23 6,543,906.10 42,334,881.33
程一期工程
吉安陆港工程 143,000.00 32,503,475.04 32,646,475.04
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利息资 其中：本
转入固定 其他
工程名称 期初数 本期增加 本化累 期利息资 期末数资产 减少
计金额 本化金额
|||
|-|-|
|4,439,688.70|18,015,634.94|

海沧20#、21#
35,089.60 143,295,648.46 142,222.23 142,222.23 143,330,738.06泊位工程
其他零星工程 1,963,493.00 7,301,256.11 2,795,579.72 6,469,169.39合计
73,594,324.07 239,923,448.98 63,146,095.99 3,560,160.92 1,978,208.84 250,371,677.06重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数（万元） 工程进度 资金来源预算比例
港务船务在建船舶 11,000.00 61.75% 61.75% 自有/贷款三明陆地港工程一期工程 3,257.71 129.95% 100.00% 自有吉安陆港工程 15,000.00 21.76% 21.76% 自有四号物流仓库 1,507.60 119.50% 100.00% 自有
||
|-|
|149,929.00|

16、无形资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、无形资产账面原值合计 347,389,750.32 172,613,931.59 105,449,424.47 414,554,257.441、土地使用权 341,706,376.31 168,403,138.00 105,449,424.47 404,660,089.842、电脑软件 5,683,374.01 4,210,793.59 9,894,167.60二、无形资产累计摊销合计 51,631,602.71 8,764,527.29 19,816,951.40 40,579,178.601、土地使用权 48,460,229.71 7,219,475.99 19,816,951.40 35,862,754.302、电脑软件 3,171,373.00 1,545,051.30 4,716,424.30三、无形资产账面净值合计 295,758,147.61 373,975,078.841、土地使用权 293,246,146.60 368,797,335.542、电脑软件 2,512,001.01 5,177,743.30四、无形资产减值准备合计
1、土地使用权
2、电脑软件
五、无形资产账面价值合计 295,758,147.61 373,975,078.841、土地使用权 293,246,146.60 368,797,335.542、电脑软件 2,512,001.01 5,177,743.30说明：①本期摊销额 8,764,527.29元。
②土地使用权本期减少105,449,424.47元，其中 98,417,101.47元系本公司东渡分公司3、
4号泊位土地使用权收储而转出，7,032,323.00元系本公司将对外出租的土地使用权转
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入投资性房地产。
③土地使用权本期增加主要是本期以出让方式取得海沧20、21号泊位土地使用权 133,655,838.00元，三明陆地港土地使用权 31,940,300.00元，相关土地使用权证尚在办理中。
本期向厦门港务控股集团有限公司购买取得位于嵩屿港区一期小轮泊位码头土地价款 2,807,000.00元，权证变更手续尚在办理中，详见本附注六之5.
④本公司位于厦门保税物流园区14.99万平方米土地使用权已办理了相关用地手续，目前相关正在申请办理土地使用权证。
⑤期末上述无形资产未发生减值情况，故无需提取无形资产减值准备。
17、长期待摊费用
其他减少项目 期初数 本期增加 本期摊销其他减少 期末数
的原因经营租入固定资
16,959,976.58 569,234.58 2,552,962.73 14,976,248.43
产改良支出
矿产开采使用费 2,057,773.85 1,543,330.38 514,443.47
其他 4,652,527.75 1,887,928.81 2,881,875.27 3,658,581.29
合计 23,670,278.18 2,457,163.39 6,978,168.38 19,149,273.19
18、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数递延所得税资产：
坏账准备 3,177,345.47 5,484,910.06固定资产折旧 268,459.41 562,639.96固定资产减值准备 2,281,518.39 781,854.19存货跌价准备 2,210,438.84 920,879.15辞退福利 58,387.47递延收益 4,241,731.95 4,909,975.47可抵扣亏损 711,406.96 308,674.67安全生产费 999,418.02 1,348,403.92预计负债 157,171.54小计 13,890,319.04 14,532,896.43递延所得税负债：
收储拆迁补偿收益 70,398,465.02
BT项目收益 2,544,952.15
小计 72,943,417.17
（2）未确认递延所得税资产明细
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项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异-坏账准备 8,522,195.91 5,844,190.22可抵扣亏损 19,753,589.85 32,494,756.02合计 28,275,785.76 38,338,946.24说明：本公司可抵扣暂时性差异主要是由于账龄较长、部分涉及诉讼事项的款项所提取的坏账准备，预计难以取得税务审批核销，故未确认递延所得税资产；未抵扣亏损系本公司母公司及路桥建材湖里分公司经营亏损数，由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故未确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 备注 2014年 1,160,505.30 母公司本部及路桥建材湖里分公司 2015年 1,902,050.01 路桥建材湖里分公司 2016年 3,439,877.97 母公司本部及路桥建材湖里分公司 2017年 13,251,156.57 母公司本部及路桥建材湖里分公司合计 19,753,589.85
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额应纳税差异项目
收储拆迁补偿收益（说明） 281,593,860.07BT项目收益 10,179,808.62小计 291,773,668.69可抵扣差异项目
坏账准备 12,709,381.78固定资产折旧 1,073,837.63固定资产减值准备 9,126,073.55存货跌价准备 8,841,755.31递延收益 16,966,877.77可抵扣亏损 2,845,627.83安全生产费 3,997,672.08小计 55,561,225.95说明：根据厦门市地方税务局直属税务分局（厦地税直函[2013]13号），东渡分公司取得搬迁补偿收入可暂时按照规定报送相关材料进行备案，享受政策性搬迁所得税处理。
19、其他非流动资产
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数预付三明陆地港土地款 37,590,000.00 31,010,000.00 6,580,000.00预付20、21#泊位工程款 15,762,000.00 15,762,000.00
合计 53,352,000.00 46,772,000.00 6,580,000.00说明：预付三明陆地港土地款减少系转入无形资产，预付20、21#泊位工程款本期转入在建工程。
20、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数转回 转销
（1）坏账准备 28,077,105.13 6,676,361.83 169,165.61 21,231,577.69（2）存货跌价准备 3,683,516.62 7,158,774.99 2,000,536.30 8,841,755.31（3）固定资产减值准备 3,127,416.77 5,998,656.78 9,126,073.55合计 34,888,038.52 13,157,431.77 6,676,361.83 2,169,701.91 39,199,406.5521、所有权受到限制的资产
所有权受到限 资产受限制的期初数 本期增加 本期减少 期末数
制的资产类别 原因职工房改及维修1、银行存款 19,336,716.22 69,585.34 19,406,301.56
基金专户存款2、银行存款 1,634,101.43 1,634,101.43 冻结存款3、银行存款 18,290,700.00 18,290,700.00 定期存款4、其他货币资金 74,959,450.65 167,127,268.47 68,576,913.15 173,509,805.97质押借款、保证金5、应收账款 5,534,875.00 18,964,925.00 24,499,800.00 质押借款6、其他流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00 质押借款合计 99,831,041.87 216,086,580.24 68,576,913.15 247,340,708.96
说明：上述银行存款和其他货币资金由于不能随时用于支付，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。冻结存款系子公司国内船代被冻结的存款详见本附注七之1。
22、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数质押借款 111,841,538.70 43,097,023.00委托借款 13,000,000.00 70,000,000.00保证借款 186,160,779.13 93,604,585.17信用借款 62,007,608.48 57,159,450.00合计 373,009,926.31 263,861,058.17
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：①质押借款期末余额 111,841,538.70元，其中，本公司子公司港务贸易国内信用证质押借款 24,499,800.00元。本公司子公司外轮代理以定期存单质押借款 78,657,256.17元，以1000万元的理财产品质押借款 8,684,482.53元。
②委托借款期末余额 1,300万元，系由本公司联营公司厦门三得利货柜储运有限公司委托中国建设银行股份有限公司向子公司厦门外代提供的委托贷款。
③保证借款期末余额 186,160,779.13元，其中：本公司子公司港务贸易进口押汇借款人民币2,177,934.13元及人民币贷款183,982,845.00元由本公司提供担保，详见本附注七之2；
④截至2013年12月31日止，本公司不存在逾期借款情况。
⑤短期借款本期期末比期初增长41.37%，系因业务增长子公司贸易公司保证借款增加，外轮代理质押借款增加。
（2）外币借款
期末数 期初数
借款类别 币种
原币 折合人民币 原币折合人民币质押借款 美元 14,325,698.04 87,341,738.70 2,442,540.00 15,352,585.17保证借款 欧元 72,441.42 609,877.07
保证借款 美元 256,809.40 1,568,057.06
信用借款 美元 6,939,200.00 42,307,608.48
合计 131,827,281.31 15,352,585.1723、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 162,777,648.25 229,646,437.89说明：
（1）下一会计期间将到期金额162,777,648.25元。
（2）截至2013年12月31日止，本公司为子公司路桥建材应付银行承兑汇票、港务贸易应付银行承兑汇票提供担保的情况详见本附注七之2。
（3）期末应付票据余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方票据。
（4）本期期末余额较上期期末减少29.12%，主要系子公司路桥建材建材销售期末以应付票据结算减少所致。
24、应付账款
（1）应付账款按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 501,110,827.98 97.88% 449,282,019.46 98.08%
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例1至2年 6,722,968.06 1.31% 2,677,179.10 0.58%2至3年 1,436,581.51 0.28% 2,808,205.36 0.61%3年以上 2,717,818.55 0.53% 3,360,187.34 0.73%合计 511,988,196.10 100.00% 458,127,591.26 100.00%（2）本报告期应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项情况详见本附注六之6。
（3）账龄超过1年的大额应付账款披露
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因保税4#仓库工程尾款 2,749,125.20 工程款 未到结算期保税1#仓库工程尾款 1,085,723.10 工程款 未到结算期湖里区庆宗建材经营部 546,975.96 货款 未到结算期福建省安溪三元岩水泥 未到结算期 423,140.50 货款
有限公司
三一重工股份有限公司 346,600.00 货款 未到结算期合计 5,151,564.76
25、预收款项
（1）预收款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例1年以内 131,300,089.23 97.97% 136,763,379.38 98.63%1至2年 1,263,759.70 0.94% 732,184.21 0.53%2至3年 624,267.15 0.47% 60,714.51 0.04%3年以上 827,349.47 0.62% 1,114,704.11 0.80%合计 134,015,465.55 100.00% 138,670,982.21 100.00%（2）本报告期预收款项中预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况详见本附注六之6。
26、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数（1）工资、奖金、津贴和补贴 87,730,900.79 345,783,703.20 344,579,865.40 88,934,738.59（2）职工福利费 17,946,160.49 17,946,160.49
（3）社会保险费 53,033,401.14 52,980,850.87 52,550.27其中：①医疗保险费 15,513,046.46 15,498,226.46 14,820.00
②基本养老保险费 25,811,516.71 25,779,525.60 31,991.11
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数③年金缴费 4,655,092.47 4,655,092.47
④失业保险费 3,873,149.39 3,871,504.89 1,644.50⑤工伤保险费 1,601,516.63 1,599,147.58 2,369.05⑥生育保险费 1,579,079.48 1,577,353.87 1,725.61（4）住房公积金 23,328,390.93 23,310,451.89 17,939.04（5）工会经费和职工教育经费 9,990,151.23 6,471,063.87 7,948,868.05 8,512,347.05（6）非货币性福利
（7）辞退福利 233,549.88 509,707.28 743,257.16
（8）其他 798,819.23 798,819.23
其中：以现金结算的股份支付
合计 97,954,601.90 447,871,246.14 448,308,273.09 97,517,574.95说明：应付职工薪酬中不存在属于拖欠性质的情况。
27、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 -7,967,106.37 3,459,363.90营业税 925,447.37 760,817.23企业所得税 28,920,630.02 50,074,215.25城市维护建设税 331,093.22 1,078,774.68房产税 164,033.66 118,889.63个人所得税 1,157,325.02 552,601.20教育费附加 130,489.36 302,906.28地方教育附加 87,783.96 123,880.00资源税 315,404.38 17,968.42其他 1,126,452.14 1,124,829.06合计 25,191,552.76 57,614,245.65说明：期末应交税费较期初减少56.28%，主要原因是本年根据厦门市地方税务局直属税务分局（厦地税直函[2013]13号），东渡分公司取得搬迁补偿收入可暂时按照规定报送相关材料进行备案，享受政策性搬迁所得税处理影响所致。期末应交增值税大幅度减少，系本年新设孙公司海衡实业增加期末留底税额，同时子公司外轮代理等实行营改增后期末留底税额增加所致。
28、应付利息
项目 期末数 期初数应付银行贷款利息 1,567,515.92 616,731.83应付委托贷款利息 20,900.00 115,068.49
合计 1,588,415.92 731,800.32
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
29、应付股利
股东名称 期末数 期初数 超过1年未支付原因厦门国际港务股份
92,450,600.00 77,814,800.00 尚未结算有限公司
30、其他应付款
（1）其他应付款按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例1年以内 32,287,798.28 80.41% 22,993,511.67 47.06%1至2年 1,496,174.90 3.73% 12,850,260.37 26.30%2至3年 1,316,281.49 3.28% 3,199,879.24 6.55%3年以上 5,053,616.30 12.58% 9,814,638.59 20.09%合计 40,153,870.97 100.00% 48,858,289.87 100.00%（2）本报告期其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联单位款项情况详见本附注六之6。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款披露如下：
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因东渡分公司应付车队押金 960,000.00 应付车队押金 未结算房改维修基金 524,713.60 房改维修基金 未结算厦门集大教育发展有限公司 400,000.00 海路达应付少数股东借款 未结算合计 1,884,713.60
31、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 17,760,000.00 8,970,000.00LNG车辆改造借款（说明） 15,440,000.00
合计 33,200,000.00 8,970,000.00说明：LNG车辆改造借款系本公司子公司港务运输 2012年 4月向福建新捷天然气有限公司借入的LNG车辆改造无息借款，期限两年。
①一年内到期的长期借款分类
项目 期末数 期初数委托借款 4,560,000.00 4,560,000.00信用借款 13,200,000.00 4,410,000.00合计 17,760,000.00 8,970,000.00
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②一年内到期的长期借款中不存在逾期借款。
32、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末数 期初数委托借款 22,800,000.00 27,360,000.00信用借款 117,400,000.00 14,700,000.00小计 140,200,000.00 42,060,000.00减：一年内到期的长期借款 17,760,000.00 8,970,000.00合计 122,440,000.00 33,090,000.00（2）金额前五名的长期借款
借款 借款 期末 期初贷款单位 币种 利率%
起始日 终止日 金额 金额投产满一年后次
月的第一天为第
华阳电业有限
2005/12/21 2019/4/1 人民币一个结息日，此后 10,245,688.00 14,805,688.00公司
以该日为基准，按
年对月对日结息
2012/12/3 2015/12/2 人民币 10,290,000.00 14,700,000.00浮动利率，年利率
兴业银行股份有
2013/12/9 2015/12/6 人民币 14,700,000.00
为同期同档次国
限公司厦门分行
2013/6/19 2015/12/6 人民币
家基准利率
6,205,000.00
2013/10/10 2015/12/6 人民币 6,205,000.00
合计 47,645,688.00 29,505,688.00说明：港务船务2005年3月10日以银行委托贷款的方式向华阳电业有限公司借款4,800万元人民币，用于建造两艘 4000马力全回转拖轮，并由本公司为该借款提供担保。根据资金委托贷款合同规定，在两艘 2942KW全回转拖轮正式投产满一年后次月的第一天为第一个结息日，此后以该日为基准，按年对月对日结息。截至2013年12月31日止，委托贷款余额2,280.00万元，其中需要在 2014年支付的贷款本金 456.00万元，在“一年内到期的非流动负债”中列示。
33、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数预计赔偿损失 628,686.15 628,686.15
说明：东渡分公司 2011年度预计伤害承担赔偿损失支出 62.87万元，2013年已根据法院判决支付赔偿款 184,552.30元，其余冲减本期营业外支出。
34、其他非流动负债
项目 期末数 期初数
厦门科技局补贴收益 112,888.00 232,888.00
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数圆筒仓接粮工程财政补贴（注①） 4,200,000.00 4,400,000.00保税物流园区物联网公共平台建
1,407,066.88 1,460,000.00设补贴收益
三明陆地港建设奖励扶持资金 6,110,607.29 7,063,469.79海峡西岸三明现代物流开发区管
15,482,927.10
理会奖励资金（注②）
LNG车辆改造借款（注③） 15,440,000.00东渡港区土地收储款（注④） 31,514,295.04节能减排区域性项目-LNG新能源
1,116,362.50
集装箱牵引车推广专项资金
吉安陆港扶持扶资金 1,882,250.00
甩挂运输牵引车、挂车购臵补助 1,708,000.00
其他 344,128.60 236,147.85合计 32,364,230.37 60,346,800.68注：①圆筒仓接粮工程财政补贴是根据发改投资[2008]65号文件，本公司于 2008年度收到中央对“建设钢板立筒仓和计量塔、装车站等散粮接受、发放设施”的预算内投资拨款，本公司确认为递延收益，并将在相关资产使用寿命内（25年）平均分摊计入当期损益。
②海峡西岸三明现代物流开发区管理会奖励资金系根据明物流管函[2013]1号文经开区管委会的批复，子公司三明港务发展收到三明现代物流产业开发区有限公司对陆地港三期给予的扶持奖励资金。
③LNG车辆改造借款系本公司子公司港务运输 2012年 4月向福建新捷天然气有限公司借入的LNG车辆改造无息借款，期限两年，本期已转入一年内到期的其他非流动负债。
④东渡港区土地收储款减少系本期处臵东渡港区3、4号泊位，详见本附注十之（一）。
35、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
期初数 期末数项目
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 53,100.00 53,100.00说明：本公司股本实收情况业经厦门天健华天有限责任会计师事务所“厦门天健华天所验（2006）GF字第 0013号”《验资报告》审验。
36、资本公积
项目 期初数本期增加 本期减少 期末数股本溢价 253,038,361.64 253,038,361.64其他资本公积 7,629,671.34 203,062.04 7,832,733.38其中：原制度资本公积转入 7,615,105.74 7,615,105.74
合计 260,668,032.98 203,062.04 260,871,095.02
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：资本公积本期增加系子公司古雷发展股权变动本公司拥有的持股比例由70%变更为51%，股权变动引起的投资对应的享有该子公司净资产份额的差额。
37、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数安全生产费 5,393,615.68 6,212,370.55 4,131,364.32 7,474,621.91说明：专项储备系本公司子公司路桥建材、东渡分公司和港务运输按照国家规定提取和使用的安全使用费。
38、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 172,549,240.92 31,246,043.96 203,795,284.88说明：本期本公司按照母公司净利润的10%提取法定盈余公积31,246,043.96元。
39、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额调整前上期末未分配利润 1,015,221,292.54 802,150,126.42调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,015,221,292.54 802,150,126.42加：本期归属于母公司所有者的净利润 329,305,035.46 239,607,798.02减：提取法定盈余公积 31,246,043.96 15,916,631.90提取任意盈余公积
应付普通股股利 26,550,000.00 10,620,000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,286,730,284.04 1,015,221,292.54说明：根据 2013年 4月 8日经本公司 2012年度股东大会批准的《关于公司 2012年度利润分配的预案》，本公司以总股本 53,100万股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利0.50元（含税），合计派发现金股利 2,655万元。截至2013年12月31日止，上述现金股利除国际港务的股利尚未支付外，向其他股东分配的股利均已支付完毕。
40、少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
少数股东
合并报表单位 少数股东单位 期末数 期初数持股比例
厦门市路桥建材有限公司 厦门路桥工程物资有限公司 5% 5,795,300.25 2,791,747.96
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
少数股东
合并报表单位 少数股东单位 期末数 期初数持股比例
中国厦门外轮代理有限公司中国外轮代理有限公司 40% 102,114,510.13 100,922,836.43厦门港务船务有限公司 厦门国际港务股份有限公司 10% 26,438,883.88 26,942,573.84厦门港华集装箱修理有限公
厦门国际港务股份有限公司 50% 4,309,478.46 3,737,857.93司
厦门港务国内船舶代理有限厦门港务集团石湖山码头有
20% 584,356.20 931,369.75公司 限公司
厦门外轮理货有限公司 中国外理理货总公司 14% 5,706,629.74 5,387,209.01厦门港务海路达建材有限公
厦门集大教育产业有限公司 20% 385,471.91 821,778.72司
福建省三明现代物流产业开
三明港务发展有限公司 20% 26,909,209.28 14,002,821.62发建设有限公司
厦门澳润进出口贸易有限公
厦门港务酒业有限公司 30% 1,719,437.42 2,286,216.88司
潮州港务发展有限公司 潮州海湾投资开发有限公司 30% 2,796,271.16 600,000.00漳州市龙池港务发展有限公
漳州市经济发展有限公司 45% 8,833,746.50
司
漳州市古雷港口发展有限公漳州市古雷公用事业发展有
20% 5,655,389.54 5,762,512.10司 限公司
漳州市古雷港口发展有限公漳州市交通运输发展集团有
29% 8,200,314.84
司 限公司
合 计 1 99,448,999.31 164,186,924.2441、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额营业收入 4,779,421,500.02 2,995,433,647.00其中：主营业务收入 4,729,676,814.27 2,941,031,904.53其他业务收入 49,744,685.75 54,401,742.47营业成本 4,404,301,933.18 2,602,264,207.08其中：主营业务成本 4,390,268,964.13 2,582,528,739.38其他业务成本 14,032,969.05 19,735,467.70（2）主营业务按业务性质分项列示如下
本期发生额 上期发生额业务名称
主营业收入 主营业成本 主营业收入主营业成本码头业务 346,854,833.74 371,103,823.40 361,036,354.28 331,718,533.12
建材销售（混凝土） 311,290,316.24 234,931,017.73 386,770,060.20 316,336,273.87
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额业务名称
主营业收入 主营业成本 主营业收入主营业成本代理相关业务 1,080,822,369.22 1,004,989,882.21 177,319,258.23 94,017,468.15拖轮助靠业务 235,375,620.55 124,544,812.59 223,264,974.76 121,835,482.82运输劳务 335,895,427.39 319,991,778.65 171,643,343.97 159,475,060.99贸易业务 2,339,973,375.57 2,283,286,660.15 1,543,735,583.92 1,509,940,449.61理货业务 71,295,554.17 46,071,142.83 71,411,721.34 44,904,058.31物流延伸服务及
8,169,317.39 5,349,846.57 5,850,607.83 4,301,412.51其他
合计 4,729,676,814.27 4,390,268,964.13 2,941,031,904.53 2,582,528,739.38说明：本期主营业务收入及主营业务成本增加主要是由于贸易业务收入增加以及营改增因素影响相关业务收入增加所致。
（3）其他业务按业务性质分项列示如下
本期发生额 上期发生额
业务名称
其他业务收入其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本租赁 40,651,963.45 11,451,122.46 44,494,512.36 17,339,662.37经营托管 2,200,973.86 1,747,035.11 2,048,531.68 1,485,579.71劳务管理 2,651,846.97 2,811,376.46
铁路道口管理费 878,095.23 710,213.86
其他 3,361,806.24 834,811.48 4,337,108.11 910,225.62合计 49,744,685.75 14,032,969.05 54,401,742.47 19,735,467.70（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例第一名 177,389,404.98 3.71%第二名 126,865,897.48 2.65%第三名 125,261,538.22 2.62%第四名 89,363,085.35 1.87%第五名 86,311,008.46 1.81%合计 605,190,934.49 12.66%42、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 5,832,990.47
27,933,226.28
资源税 177,793.50
178,413.97
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 3,567,703.90
5,142,996.72教育费附加 1,539,369.97
2,208,920.56地方教育附加 1,013,496.88
1,470,831.40房产税 1,660,338.33 1,559,134.93土地使用税 437,021.88 368,778.44其他 2,415.20 79,073.70合计 14,231,130.13 38,941,376.00说明：本期减少主要是由于 2012年 11月营改增后营业税及相应的附加税减少，各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
43、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额人工费用 9,132,985.11 4,907,760.86折旧与摊销 85,202.21 69,534.17业务招待费 857,493.47 924,699.30差旅费用 467,798.15 360,990.54交通费用 144,807.61 141,496.55办公费用 11,459.42 52,823.92仓储费及运费 1,615,165.09 1,454,852.27其他费用 501,918.16 409,997.07合计 12,816,829.22 8,322,154.6844、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额人工费用 89,413,197.90 89,321,299.95折旧与摊销 11,511,152.50 6,530,246.12业务招待费 3,768,508.51 8,074,514.75税费支出 6,377,061.05 5,968,982.32物业管理费 7,056,588.00 5,691,877.66交通费用 3,033,313.37 3,588,979.90办公费用 3,299,430.85 4,068,056.22租赁费 5,615,191.73 4,863,405.63中介机构费用 3,633,187.47 6,998,776.33其他费用 7,543,645.77 5,328,686.28合计 141,251,277.15 140,434,825.16
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
45、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 20,218,061.20 13,101,685.87减：利息收入 28,471,512.29 12,671,592.29汇兑损益 -4,050,724.08 -1,177,251.35手续费及其他 1,670,514.27 1,490,034.07合计 -10,633,660.90 742,876.30说明：利息支出较上期增加主要是由于本期借款利息支出以及应付国际港务股利资金占用费增加所致；利息收入增加主要是子公司古雷疏港确认未实现融资收益以及厦门外代定期及保证金存款利息增加所致。
46、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 -6,676,361.83 3,638,075.26（2）存货跌价损失 7,158,774.99 2,026,329.78（3）固定资产减值损失 5,998,656.78 2,013,315.04合计 6,481,069.94 7,677,720.08说明：本期坏账损失较上期减少，主要是由于本公司子公司路桥建材单项计提坏账准备本期收回款项而相应转回所致。
47、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 20,137,977.99 1,697,470.78权益法核算的长期股权投资收益 -2,548,824.57 793,502.40处臵长期股权投资产生的投资收益（注） 8,715,503.29
其他投资收益 185,890.41
合计 26,490,547.12 2,490,973.18注：处臵长期股权投资产生的投资收益系本公司以持有的厦门港务集团海天集装箱有限公司15%的股权对厦门集装箱码头集团有限公司出资账面值与评估值的差额，详见本附注十之（三）。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因厦门外代东亚物流有限
1,132,154.36 823,904.83 公司分配股利变动
公司（注）
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因厦门港务集团海天集装
17,934,111.86 公司分配股利变动箱有限公司
厦门海天货柜有限公司 1,071,711.77 873,565.95 公司分配股利变动合计 20,137,977.99 1,697,470.78
注：本年收到厦门外代东亚物流有限公司分配的 2012年度现金股利 1,132,154.36元，详见本附注五之12。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
变动的原因厦门三得利货柜储运有限公司 872,035.42 669,380.21 公司损益变动泉州清濛物流有限公司 69,911.45 65,720.70 公司损益变动厦门集大建材科技有限公司 162,146.89 635,226.42 公司损益变动厦门港务叶水福物流有限公司 -4,461,605.06 -1,353,620.43 公司损益变动厦门市港务保合物流有限公司 70,506.04 -184,566.61 公司损益变动厦门港务货柜有限公司 738,180.69 961,362.11 公司损益变动合计 -2,548,824.57 793,502.40
48、营业外收入
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额非流动资产处臵利得合计 173,574,191.87 113,776,284.13 173,574,191.87其中：固定资产处臵利得 482,004.11 8,163,629.28 482,004.11无形资产处臵利得 173,092,187.76 105,612,654.85 173,092,187.76政府补助 69,673,843.33 43,823,015.54 69,673,843.33罚款及赔偿金收入 425,926.63 2,310,622.45 425,926.63其他 1,740,628.34 1,583,808.65 1,740,628.34合计 245,414,590.17 161,493,730.77 245,414,590.17说明：①营业外收入本期较上期增加51.97%，主要是由于本期政府补助增加以及东渡港区3、4号泊位土地房屋资产处臵净收益 172,631,091.75元所致。
②根据 2013年 1月厦门市地方税务局直属税务分局“关于厦门港务发展股份有限公司税收问题的意见”，对本公司因厦门游轮母港规划建设被收储土地取得的补偿款不征收营业税，对本公司因厦门游轮母港规划建设被收储土地免征土地增值税。
根据厦门市地方税务局直属税务分局（厦地税直函[2013]13号），东渡分公司取得搬迁补
偿收入可暂时按照规定报送相关材料进行备案，享受政策性搬迁所得税处理。
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关
内贸集装箱补贴 3,543,180.00 收益 厦港【2012】39号内贸集装箱增量补贴 43,042,075.00 29,131,925.00 收益 注
集装箱海铁联运补贴 2,922,900.00 3,289,850.00 收益 厦港【2012】39号甩挂运输牵引车、挂车 闽运管货运【2012】7 733,400.00 资产
购臵补助 号通知
甩挂运输试点企业规 闽运管货运【2012】7 1,500,000.00 收益
模奖励 号通知
交通运输节能减排补 厦财企【2013】50号， 1,400,000.00 资产
助资金 递延收益分摊陆地港经营扶持奖励 井开办抄字（2013）158 1,117,750.00 资产
资金 号，递延收益分摊海峡西岸三明现代物
明物流管函[2013]1号，流开发区管理会奖励 资产
2,003,672.88 递延收益分摊资金
圆筒仓接粮工程财政
200,000.00 200,000.00 资产 递延收益分摊补贴
厦门市人民政府支持
发展现代物流业补贴 2,160,000.00 3,200,000.00 收益 厦府„2010‟249号收益
纳税奖励 100,000.00 350,000.00 收益
海南洋浦开发区财政
1,155,219.57 1,163,640.20 收益
扶持资金
促进航运发展补助资 福建省人民政府（闽政 1,068,600.00 收益
金 [2012]30号）
海铁联运扶持资金 1,200,000.00 收益
物流保税增量奖励 1,621,677.00 收益
仓储增量奖励 1,468,400.00 收益
税收返还 2,588,781.85 收益
2013年生产性服务业
1,000,000.00 收益 厦经服务[2013]442号发展专项资金
象屿管委会扶持基金
1,550,050.00 776,000.00 收益
及发展补助
无水港建设专项资金
412,734.83 资产 递延收益分摊补贴收益
三明陆地港查验监管
500,000.00 资产 递延收益分摊设施建设补助资金
陆地港外贸集装箱流
1,110,000.00 190,000.00 收益 闽财外[2013]17号量补助
三明陆地港奖励扶持 952,862.52 559,430.21 资产 递延收益分摊其他 778,454.51 506,255.30 收益
合计 69,673,843.33 43,823,015.54
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：根据《厦门东南国际航运中心规划建设工作小组第 8次会议纪要》、厦门港口管理局和厦门港务集团促进集装箱增长工作领导小组【2012】1号专题会议纪要并经厦门港口管理局确认，装卸包干费应按75元/TEU的标准支付补贴给本公司东渡分公司。2013年度本公司东渡分公司确认内贸集装箱增量（定量定额）补贴收入为 43,042,075.00元，其中：截至 2013年 12月 31日止已收款 33,074,050.00元，剩余 9,968,025.00元挂其他应收款核算。
49、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额非流动资产处臵损失合计 2,700,991.69 600,965.77 2,700,991.69其中：固定资产处臵损失 2,700,991.69 600,965.77 2,700,991.69无形资产处臵损失
罚款支出 221,981.01 30,597.29 221,981.01捐赠支出 236,840.85 364,800.00 236,840.85违约金、赔偿支出 1,957,626.85 1,957,626.85其他 12,963.49
合计 5,117,440.40 1,009,326.55 5,117,440.40说明：违约金赔偿支出主要是路桥建材事故赔偿损失。
50、所得税费用
所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 70,896,640.81 93,518,824.75递延所得税调整 45,096,147.70 -6,861,909.73合计 115,992,788.51 86,656,915.02说明：本公司已对本期应纳税所得额进行纳税调整，尚待税务部门汇算。本期递延所得税费用较上期增加，主要是根据厦门市地方税务局直属税务分局（厦地税直函[2013]13号），东渡分公司取得搬迁补偿收入可暂时按照规定报送相关材料进行备案，享受政策性搬迁所得税处理，因此东渡分公司于本期确认了3、4号泊位土地房屋资产处臵净收益相应的递延递延所得税费用。
51、少数股东损益
少数股东损益明细项目列示如下：
少数股东
合并报表单位 少数股东单位 本期发生额 上期发生额持股比例
厦门市路桥建材厦门路桥工程物
5% 1,433,095.68 1,292,504.81
有限公司 资有限公司
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
少数股东
合并报表单位 少数股东单位 本期发生额 上期发生额持股比例
中国厦门外轮代中国外轮代理有
40% 24,036,984.98 25,383,679.20理有限公司 限公司
厦门港务船务有厦门国际港务股
10% 6,419,402.81 5,618,803.40限公司 份有限公司
厦门港华集装箱厦门国际港务股
50% 571,620.53 485,097.22修理有限公司 份有限公司
厦门港务国内船
厦门港务集团石
20% 65,091.69 101,564.14舶代理有限公司
湖山码头有限公
司
厦门外轮理货有中国外理理货总
14% 1,807,025.16 1,664,841.11限公司 公司
厦门港务海路达厦门集大教育产
20% -436,306.81 -478,450.18建材有限公司 业有限公司
福建省三明现代
三明港务发展有
物流产业开发建 20% -93,612.34 44,383.38限公司
设有限公司
厦门港务酒业有厦门澳润进出口
30% -566,779.46 -113,783.12限公司 贸易有限公司
潮州港务发展有潮州海湾投资开
30% -203,728.84
限公司 发有限公司
漳州市古雷公用
漳州市古雷港口
事业发展有限公 30% -189,748.36 -237,487.90发展有限公司
司
漳州市古雷公用
漳州市古雷港口
事业发展有限公
20% -213,997.32
发展有限公司
司
漳州市龙池港务漳州市经济发展 45% -166,253.50
发展有限公司 有限公司
合计 32,462,794.22 33,761,152.0652、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 329,305,035.46 239,607,798.02报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F 192,523,089.87 126,223,193.31损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 136,781,945.59 113,384,604.71通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利
P3
润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公
P4
司普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 531,000,000.00 531,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1
等增加股份数
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 代码 本期发生额 上期发生额报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份
Mi
数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份
Mj
数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 531,000,000.00 531,000,000.00M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
X1
通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 531,000,000.00 531,000,000.00其中：可转换公司债转换而增加的普通股
加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股
加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.62 0.45扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/S 0.26 0.21东的基本每股收益
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 0.62 0.45 /X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股Y4=（P2＋P4）
0.26 0.21东的稀释每股收益 /X2
53、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金 196,326,607.12元，主要明细项目如下：项目 本期发生额 上期发生额收到的政府补助 102,951,643.06 40,801,425.50收到银行存款利息收入 4,007,274.27 8,917,026.06收到的银行承兑汇票保证金等 68,576,913.15 5,607,857.82收厦门港务集团劳动服务有限 10,000,000.00
公司
收到厦门外代东亚物流有限公司往来款 2,000,000.00 1,500,000.00收到的其他营业外收入款项 2,166,554.97 3,894,431.10合计 189,702,385.45 60,720,740.48（2）支付的其他与经营活动有关的现金 104,071,475.27元，主要明细项目如下：
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额支付营业费用、管理费用 37,548,507.60 41,959,156.42支付银行承兑汇票保证金、质押存款等 39,974,018.97 37,792,470.12厦门外代原代理业务代收代付收到现金净额 39,988,052.43支付银行手续费 1,670,514.27 1,490,034.07支付厦门港务集团劳动服务有限公司往来款 10,546,000.00
支付沙县地产事务所保证金 1,000,000.00支付厦门港口开发建设有限公司往来款 3,200,000.00代垫港杂费、税费等 16,766,976.03支付的营业外支出款项 2,416,448.71 408,360.78合计 92,155,489.55 142,605,049.8554、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 361,767,829.68 273,368,950.08加：资产减值准备 6,481,069.94 7,677,720.08固定资产、投资性房地产折旧 95,740,438.58 87,143,001.84无形资产摊销 8,764,527.29 10,704,103.44长期待摊费用摊销 6,978,168.38 3,950,535.45处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-170,873,200.18 -113,175,318.36益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -7,015,769.94 9,099,634.52投资损失（收益以“－”号填列） -26,490,547.12 -2,490,973.18递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 642,577.39 -3,228,965.98递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 45,738,725.09 -3,632,943.75存货的减少（增加以“－”号填列） -129,086,870.01 51,711,349.07经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 133,351,555.72 -195,216,521.51经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -143,803,780.35 87,206,441.00其他 2,081,006.23 2,173,296.02经营活动产生的现金流量净额 184,275,730.70 215,290,308.72
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 504,588,950.01 632,226,329.05减：现金的期初余额 632,226,329.05 499,190,325.94加：现金等价物的期末余额 50,000,000.00
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -77,637,379.04 133,036,003.11（2）现金及现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额一、现金 504,588,950.01 632,226,329.05其中：库存现金 45,225.55 29,015.91可随时用于支付的银行存款 504,543,724.46 632,197,313.14二、现金等价物 50,000,000.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 554,588,950.01 632,226,329.05（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额期末货币资金 717,429,858.97减：使用受到限制的存款 212,840,908.96加：持有期限不超过三个月的银行短期理财产品 50,000,000.00期末现金及现金等价物余额 554,588,950.01六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 组织机构关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
名称 代码厦门国际
港务股份 母公司有限责任公司 厦门 林开标 港口、码头 26012328-5有限公司
本公司的母公司情况（续）：
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最终母公司名称 注册资本(万元)
持股比例 表决权比例 母公司厦门国际港务股 厦门港务控股集 272,620.00 55.13% 55.13%
份有限公司 团有限公司2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四之1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
合营和联营企业情况详见附注五之11。
4、本公司的其他关联方情况
组织机构关联方名称 与本公司关系
代码受同一母公司控制，且本公司持有
厦门港务集团海天集装箱有限公司 70549768-6其15%股权
厦门国际货柜码头有限公司 本公司母公司之合营企业 61201335-5厦门港务集团港电服务有限公司 受同一母公司控制 73789997-0厦门港务集团劳动服务有限公司 同受本公司最终母公司控制 70548792-0厦门港务集团物业管理有限公司 同受本公司最终母公司控制 70540324-8厦门港口开发建设有限公司 同受本公司最终母公司控制 15505636-7厦门嵩屿集装箱码头有限公司（注） 同受本公司最终母公司控制 77602442-1厦门港务集团石湖山码头有限公司 同受本公司最终母公司控制 70549382-9厦门港务机电工程有限公司 同受本公司最终母公司控制 70542865-6厦门港建工贸有限公司 同受本公司最终母公司控制 26013870-0厦门货运枢纽有限公司 同受本公司最终母公司控制 26013397-7厦门港刘五店码头公司 同受本公司最终母公司控制 15530067-3厦门港海沧集装箱查验服务有限公司 受同一母公司控制 699921742厦门港务疏浚工程有限公司 同受本公司最终母公司控制 15498204-3厦门港务集团和平旅游客运有限公司 同受本公司最终母公司控制 70549515-4厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司 同受本公司最终母公司控制 15505752-X厦门海亿码头有限公司 同受本公司最终母公司控制 56280569-5厦门港务海运有限公司 同受本公司最终母公司控制 56281740-X厦门海峡投资有限公司 同受本公司最终母公司控制 68528802-6厦门集装箱码头集团有限公司 受同一母公司控制 07937820-8 17199480-00厦铃船务有限公司 同受本公司最终母公司控制
0-07-13-2
说明：厦门集装箱码头集团有限公司2013年12月13日成立，详见本附注十之（三）。
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、主要关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
本期发生额 上期发生额关联交易
占同类交关联方
内容
定价方式
金额占同类交易 金额
易金额的（万元）金额的比例（万元）
比例厦门港刘五店码头
搬运装卸市场交易价 36.50 0.11%公司
厦门港务集团港电服电气服务
协议定价 806.24 100.00% 275.12 100%务有限公司 费
厦门港务集团港电服
工程劳务市场交易价 116.45 0.49%
务有限公司
厦门集装箱码头集团
搬运装卸市场交易价 102.32 0.28%
有限公司
厦门港务集团海天集
搬运装卸市场交易价 737.26 1.99% 814.65 2.46%装箱有限公司
厦门港务集团劳动服
搬运装卸市场交易价 2,890.87 7.79% 2,605.16 7.85%务有限公司
厦门港务集团石湖山
搬运装卸市场交易价 187.48 0.51% 228.95 0.69%码头有限公司
厦门港务集团物业管
综合服务协议定价 617.25 87.47% 355.23 100%理有限公司
厦门港务疏浚工程有
工程劳务协议定价 83.34 0.35% 558.58 4.18%限公司
厦门国际港务股份有
搬运装卸市场交易价 39.76 0.12%限公司
厦门国际港务股份有
码头费用市场交易价 717.88 2.24%
限公司
厦门嵩屿集装箱码头
搬运装卸市场交易价 2,083.44 5.61% 1,228.56 3.70%有限公司
厦门嵩屿集装箱码头
码头费用市场交易价 66.71 0.21%
有限公司
厦门港务集团海龙昌
搬运装卸市场交易价 307.25 0.83% 146.42 0.44%国际货运有限公司
厦门外代东亚物流有
代理业务市场交易价 108.10 0.11%
限公司
厦铃船务有限公司 代理业务市场交易价 65.78 0.07%
厦门港口开发建设有
工程劳务市场交易价 79.22 0.33%
限公司
厦门国际货柜码头有
码头费用市场交易价 74.13 0.23%
限公司
合计 9,043.72 6,288.93
②出售商品、提供劳务
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额关联交易 交易定价
占同类交易 占同类交关联方
内容 方式
金额
金额 金额（万元）易金额（万元）
的比例 的比例厦门海沧查验服务
运输服务协议定价 696.14 2.07% 750.04 4.37%有限公司
厦门港务货柜有限
运输服务协议定价 164.72 0.49% 164.16 0.96%公司
厦门港务集团海天
运输服务协议定价 905.29 2.70% 1,113.96 6.49%集装箱有限公司
厦门港务集团海天
理货服务协议定价 336.42 4.72% 358.00 5.01%集装箱有限公司
厦门港务集团海天铁路道口
协议定价 20.59 23.45% 20.60 29.01%集装箱有限公司 管理费
厦门集装箱码头集
理货服务协议定价 94.88 1.33%
团有限公司
厦门集装箱码头集
运输服务协议定价 189.94 0.57%
团有限公司
厦门港务集团和平装卸搬运 64.71
协议定价 0.18% 61.83 0.17%旅游客运有限公司 劳务
厦门港务集团石湖 413.91
堆场收入协议定价 1.18% 54.13 0.15%山码头有限公司
厦门国际港务股份
运输服务协议定价 2,339.05 6.96% 2,275.28 13.26%有限公司
厦门国际港务股份
理货服务协议定价 608.45 8.53% 682.38 9.56%有限公司
厦门国际港务股份铁路道口
协议定价 17.63 20.08% 20.42 28.75%有限公司 管理费
厦门国际货柜码头
运输服务协议定价 974.24 2.90% 1,120.78 6.53%有限公司
厦门嵩屿集装箱码
运输服务协议定价 1,158.43 3.45% 1,008.55 5.88%头有限公司
厦门嵩屿集装箱码
理货服务协议定价 316.28 4.44% 311.88 4.37%头有限公司
厦门港务海运有限
理货服务协议定价 223.86 3.14% 90.79 1.27%公司
厦门国际货柜码头
拖轮服务协议定价 4.55 0.02%有限公司
厦门港务集团海天
拖轮服务协议定价 5.68 0.02% 5.49 0.02%集装箱有限公司
厦门港务疏浚工程
建材销售协议定价 46.39 0.15%
有限公司
厦门海峡投资有限
销售商品协议定价 7,374.36 3.15%
公司
合计 15,950.97 8,042.84
（2）关联托管：公司受托管理
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
受托资产 托管收益价年度确认的委托方名称受托方名称 受托起始日受托终止日
类型 依据 托管收益厦门港务控 厦门港刘五
股集团有限本公司 店码头公司 2011-01-01 2013-12-31 协议定价 56,603.77公司 经营托管
厦门市货运
厦门港务控
厦门港务运枢纽中心有
股集团有限 2012-01-01 2013-12-31 协议定价 350,062.06输有限公司限公司经营
公司
托管
厦门港务控 厦门港务集
股集团有限本公司 团劳动服务 2010-06-01 2013-12-31 协议定价 496,308.03公司 有限公司
（3）关联租赁情况
①公司出租
本期发生额 上期发生额
出租方 租赁资产
占同类交 占同类交
定价名称
承租方名称
种类
金额
易金额
金额
易金额
政策（万元） （万元）
的比例 的比例
厦门市港务保
协议本公司 合物流有限公场地租赁 449.36 11.05% 484.15 10.88%定价司
本公司 厦门市港务保
协议合物流有限公设备租赁 52.04 1.28% 55.26 1.24% 定司 价本公司 厦门市港务保
合物流有限公房屋租赁 19.47 0.48%
司
本公司 厦门港务货柜 协议场地租赁 327.53 8.06% 262.09 5.89%有限公司 定价厦门港务货柜 协议本公司 设备租赁 18.52 0.46% 39.51 0.89%有限公司 定价厦门港务货柜 协议本公司 房屋租赁 219.02 5.39% 209.39 4.71%有限公司 定价厦门港务集团
协议本公司 海天集装箱有房屋租赁 69.30 1.70% 69.30 1.56%定价限公司
厦门港务集团
协议本公司 劳动服务有限房屋租赁 6.02 0.15% 6.02 0.14%定价公司
厦门港务集团
协议本公司 物业管理有限房屋租赁 3.00 0.07% 2.40 0.05%定价公司
厦门外代东亚 协议本公司 场地租赁 81.89 2.01% 81.89 1.84%物流有限公司 定价
协议
本公司 厦门港务叶水房屋租赁 7.73 0.19% 8.31 0.19%
定价
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
出租方 租赁资产
占同类交 占同类交
定价名称
承租方名称
种类
金额
易金额
金额
易金额
政策（万元） （万元）
的比例 的比例
福物流有限公
司
厦门港务集团
协议本公司 海龙昌国际货房屋租赁 13.28 0.33%
定价运有限公司
厦门国际港务 协议本公司 设备租赁 16.92 0.42%
股份有限公司 定价厦门港务集团
协议本公司 石湖山码头有场地租赁 292.39 7.19%
定价限公司
合计 1,576.47 1,218.32
②公司承租
本期发生额 上期发生额
承租方租赁资 定价政出租方名称 金额 金额
名称 产种类 比例 比例 策（万元） （万元）
厦门港务机电工程有限公 堆场租 协议定本公司 80.00 1.80% 80.00 2.16%
司 赁 价厦门港务集团海天集装箱 房屋租 协议定本公司 10.80 9.21% 3.52 2.77%
有限公司 赁 价厦门港务集团和平旅游客 房屋租 协议定本公司 12.8910.99% 9.40 7.41%
运有限公司 赁 价铁路专
厦门港务控股集团有限公 协议定本公司 用线租 85.30100.00% 91.70100.00%
司 价赁
厦门港务控股集团有限公 房屋租 协议定本公司 89.7676.55% 111.4587.82%
司 赁 价厦门港务控股集团有限公 堆场租 协议定本公司 2,442.6554.93% 2,138.9556.61%
司 赁 价厦门国际港务股份有限公 堆场租 协议定本公司 303.47 6.82% 303.47 8.21%
司 赁 价厦门国际港务股份有限公 设备租 协议定本公司 8.96100.00%
司 金 价厦门国际货柜码头有限公 房屋租 协议定本公司 3.81 3.25% 2.54 2.00%
司 赁 价堆场租 协议定厦门海亿码头有限公司 本公司 574.6212.92% 339.00 9.17%
赁 价厦门嵩屿集装箱码头有限 堆场租 协议定本公司 1,045.8323.52% 916.6724.79%
公司 赁 价合计 4,649.13 4,005.66
（4）关联担保情况
截至2013年12月31日止，本公司为子公司提供担保事项详见本附注七之2。
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）关联方资金拆借情况
单位：人民币万元拆借本金期末 本期列支利息
关联方 起始日 到期日 说明余额
拆入
厦门国际港务股份
2012-06-19 2013-06-18 委托贷款有限公司
144.78
厦门国际港务股份
2012-06-21 2013-06-20 委托贷款有限公司
厦门港务集团劳动 本期本息已结 54.60
服务有限公司 清厦门三得利货柜储
1,300.00 2013-10-14 2014-10-13 13.22 委托贷款运有限公司
厦门外代东亚物流
200.00 2013-10-20 2014-10-20 2.37 厦门外代拆入有限公司
拆出
厦门集大建材科技
286.10 2012-01-01 2013-12-31 路桥建材拆出有限公司
厦门市港务保合物
210.00 2013-01-01 2013-12-31 25.20港务物流拆出流有限公司
厦门港务叶水福物
300.00 2013-12-31 本公司拆出流有限公司
说明：本期本公司应付国际港务应付股利资金占用费 552.49万元，其中已支付41.69万元。
（6）关联方资产泊位部分转租
根据明达码头（厦门）有限公司（出租方）与厦门港务集团石湖山码头有限公司（承租方）签订的《厦门海沧港区8#码头租赁经营合同（二）》，承租方租赁海沧港区8#泊位面积141,157.119平方米的土地使用权、258米岸线使用权及码头前沿港池和调头区使用权。租赁期限 2012年 11月 12日至 2015年 11月 11日。根据明达码头（厦门）有限公司（出租方）、厦门港务集团石湖山码头有限公司（承租方）和本公司东渡分公司（继租方）签订的《厦门海沧港区8#码头租赁经营合同（二）补充合同》，主要约定为：出租方原则同意承租方将8#码头的部分业务（装卸业务）委托继租方经营，承租方保证继租方完全履行《厦门海沧港区8#码头租赁经营合同（二）》的各条款约定，并承担继租方未履行合同的全部经济和法律责任；本公司东渡分公司继租后将后方堆场 31,247平方米返租给承租方。
本公司东渡分公司本期已按上述约定支付明达码头（厦门）有限公司的码头租金 828.68万元。
本公司东渡分公司本期已按照上述约定收取厦门港务集团石湖山码头有限公司返租租金收入292.39万元。
（7）关联方资产受让
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额关联交易内关联交易
占同类交 占同类交易关联方
容 定价原则
金额 易金额的 金额金额的比比例% 例%
嵩屿港区一
厦门港务控期小轮泊位
股集团有限码头及一艘 评估值 52,045,000.00 100%
公司 趸船、钢引
桥
说明：子公司船务公司 2013年12月以经厦门均和资产评估咨询有限公司“厦均和资评报字（2013）第132号”评估的评估价值，购买厦门港务控股集团有限公司的资产“嵩屿港区一期小轮泊位码头及一艘趸船、钢引桥”，其中包含土地使用权 2,807,000.00元，小轮泊位主体工程 43,586,000.00元和趸船及钢引桥 5,652,000.00元。截止2013年12月31日已支付购买款项800万元，尚有44,045,000.00元未支付，权证转移尚在办理中。
（8）其他关联方交易
根据本公司、中交第三航务工程局有限公司和厦门港口开发建设有限公司签订的“古雷作业区至古雷港互通口疏港公路 A1标段投资建设-移交（BT）项目合作协议书”，本公司委托厦门港口开发建设有限公司提供BT项目相关技术咨询服务及建设管理工作，并代表本公司执行工程建设管理职能，由中交第三航务工程局有限公司支付相应的技术咨询服务报酬，技术咨询服务费费率按工程结算价的2%确定，暂定 8,114,226.00元， 2013年收到厦门港口开发建设有限公司收到中交第三航务工程局有限公司支付的技术服务4,057,113.00元。
6、主要关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备厦门港海沧集装箱查验服务有
应收账款 12,477.08 1,122,703.34 5,613.52限公司 2,495,416.39
应收账款 厦门港务海运有限公司 788,172.93 3,940.86 225,201.00 1,126.01应收账款 厦门港务货柜有限公司 96,373.00 481.87 149,025.27 745.13应收账款 厦门国际港务股份有限公司 547,618.25 2,738.09应收账款 厦门国际货柜码头有限公司 4,228,991.92 21,144.96 1,586,161.52 7,930.81厦门港务集团海天集装箱有限
应收账款 283,342.50 1,416.71公司
应收账款 厦门集装箱码头集团有限公司 838,338.99 4,191.69
应收账款 厦门嵩屿集装箱码头有限公司 21,308.74 2,526,208.42 12,631.04 4,261,748.10
厦门港务集团和平旅游客运有
应收账款 64,731.40 323.66限公司
应收账款 厦门市港务保合物流有限公司 2,647,545.90 13,237.73
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 厦门港务疏浚工程有限公司 103,425.52 517.13
预付款项 厦门集装箱码头集团有限公司 1,950,896.00
其他应收款厦门集装箱码头集团有限公司 215,000.00 1,075.00
厦门港务集团劳动服务有限
其他应收款 541,071.75 2,705.36 496,928.77 2,484.64公司
其他应收款厦门港务叶水福物流有限公司 16,807.44 361,487.54 1,807.44 3,361,487.54
其他应收款厦门市港务保合物流有限公司 13,012.83 2,481,380.08 12,406.90 2,602,565.93
其他应收款厦门集大建材科技有限公司 2,860,950.00 14,304.75 2,860,950.00 14,304.75（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 厦门港务集团港电服务有限公司 1,427,711.84 729,347.73应付账款
厦门港务机电工程有限公司 157,427.00 157,427.00应付账款
厦门港务控股集团有限公司 50,329,701.92 5,024,100.00应付账款
厦门港务集团劳动服务有限公司 3,632,262.31 3,018,576.36应付账款
厦门港务疏浚工程有限公司 96,503.17 2,359,179.18应付账款
厦门港务集团物业管理有限公司 390,556.00 239,541.36应付账款
厦门国际港务股份有限公司 21,266,353.96应付账款
厦门国际货柜码头有限公司 1,308,501.59 1,967,780.86应付账款 厦门港务集团海天集装箱有限公司 10,073,269.45应付账款 厦门集装箱码头集团有限公司 22,702,916.87
应付账款
厦门港务海亿码头有限公司 3,390,000.00应付账款 厦门港务集团和平旅游客运有限公司 403,533.26 761,852.67应付账款 厦门港刘五店码头公司 592,882.90 770,846.10应付账款 厦门港务集团石湖山码头有限公司 1,450,575.50 200,000.00应付账款 厦门嵩屿集装箱码头有限公司 3,423,058.25 5,436,858.69应付账款
厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司 260,000.00
应付账款
厦门港口开发建设有限公司 792,150.00
应付账款
厦铃船务有限公司 534,426.00
预收款项 厦门市港务保合物流有限公司 600,000.00
厦门港务发展股份有限公司
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 期末数 期初数预收款项 厦门国际港务股份有限公司 6,254,289.20预收款项 厦门港务集团海天集装箱有限公司 1,230,519.20预收款项 厦门集装箱码头集团有限公司 2,339,531.20
其他应付款 厦门港务集团港电服务有限公司 47,900.70其他应付款
厦门港务控股集团有限公司 796,666.61 14,124,669.83其他应付款
厦门港务集团物业管理有限公司 160,004.00 125,828.56其他应付款
厦门嵩屿集装箱码头有限公司 55,028.47 89,460.38其他应付款
厦门国际港务股份有限公司 5,107,962.00 5,250,327.96其他应付款
厦门外代东亚物流有限公司 2,023,666.67
应付股利 厦门国际港务股份有限公司 92,450,600.00 77,814,800.00说明：厦门集装箱码头集团有限公司 2013年 12月 13日成立，由厦门港务集团海天集装箱有限公司等四家公司合并及同步资产出资设立，上述与厦门港务集团海天集装箱有限公司、厦门国际港务股份有限公司的款项由厦门集装箱码头集团有限公司承接。
七、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
案件进展原告 被告 案由 受理法院 标的额
情况厦门港务贸易上海中远集装箱综合发仓储合上海海事法 已立案尚 1,328.44万元
有限公司 展有限公司 同纠纷 未开庭院
厦门国内船舶代理有限
北新建材集团 仓储合福建省高级
9,576.97万元已立案尚公司、本公司东渡分公
有限公司 同纠纷 未开庭人民法院
司及本公司
（1）本公司子公司港务贸易委托上海中远集装箱综合发展有限公司保管货物，2013年 10月份上海中远集装箱综合发展有限公司告知港务贸易其保管的部分货物灭失，其中草甘膦267.80吨，货物双甘膦灭失 108吨，导致的货值损失为人民币 1,302.32万元，连同资金占用损失合计 1,328.44万元，上海中远集装箱综合发展有限公司与港务贸易多次协商，未达成赔偿协。2014年 3月港务贸易向上海海事法院提起诉上海中远集装箱综合发展有限公司，赔偿因货物灭失而导致的货值损失及因拖延赔偿而导致的资金占用损失。港务贸易认为上海中远集装箱综合发展有限公司未能按照签订的《服务协议》保管货物，应承担全部损失。目前该案尚未开庭审理。
（2）根据2013年 7月30日福建省高级人民法院“(2013)闽民保字第2号”协助执行通知书，北新建材集团有限公司因与国内船代仓储合同纠纷，申请诉前财产保全，国内船代工商银行账户被冻结，冻结存款的金额为 1,634,101.43元。2013年8月20日，北新
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
建材集团有限公司起诉本公司子公司国内船代、本公司及本公司东渡分公司在未经北新建材集团有限公司同意的情况下，由他人提领其钢材而造成损失 9,576.97万元。国内船代已向福建省高级人民法院提交了相关证据，提出国内船代、本公司及东渡分公司不存在过错，不应承担法律责任。国内船代公司已向法院提出驳回起诉或诉讼中止的申请，目前该案尚未开庭审理。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2013年12月31日止，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名 授信额度
称 担保事项 （万元） 担保余额 期限 备注厦门港务贸易 平安银综合授信 RMB4,000.00 RMB33,841,579.00 2013.6.21-2014.6.20
有限公司 行 RMB24,499,800.00
厦门港务贸易 中国银综合授信 RMB5,000.00
EUR956,777.29
2013.4.19-2014.4.14
有限公司 行 USD5,296,333.53
厦门港务贸易 工商银综合授信 RMB9,000.00 RMB41,082,428.40 2013.1.24-2014.1.23
有限公司 行厦门港务贸易 RMB12,320,000.00 农业银综合授信 RMB6,000.00 2013.10.14-2015.10.13
有限公司 USD46,840.00 行厦门港务贸易 厦门银综合授信 RMB4,000.00 2013.3.18-2014.1.22
有限公司 行厦门港务贸易 兴业银综合授信 RMB16,000.00 RM120,053,475.50 2013. 3.13-2014.1.22
有限公司 行厦门港务贸易 建设银综合授信 RMB15,000.00 RMB99,574,249.61 2013.9. 9-2014.9.9
有限公司 行厦门市路桥建 兴业银综合授信 RMB5,000.00 RMB28,970,310.48 2013.6.21-2014.6.20
材有限公司 行厦门市路桥建 招商银综合授信 RMB5,000.00 RMB17,317,254.63 2013.7.23-2014.7.22
材有限公司 行厦门市路桥建 农业银综合授信 RMB2,500.00 2013.03.14-2014.03.13
材有限公司 行厦门港务船务 建设银委托贷款 RMB4,800.00 RMB 22,800,000.00详见附注五之（32）
有限公司 行说明：本公司、中国工商银行股份有限公司厦门湖里支行和港务贸易签订“开立不可撤销跟单信用证总协议”，由港务贸易向中国工商银行股份有限公司厦门湖里支行申请开立信用证，期限一年，本公司承担代理项下国际信用证及其相关融资业务的连带付款责任。
截至2013年12月31日止，本公司不存在其他应披露的或有事项。
八、承诺事项
截至2013年12月31日止，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、资产负债表日后事项
1、关联方担保
本公司2014年1月24日第五届董事会第一次会议通过了本公司下属子公司厦门港务物流保税有限公司向银行申请综合授信额度 7000万元人民币（或等值外币）为期一年的授信额度提供连带责任保证担保。
本公司2014年3月24日召开第五届董事会第二次会议，通过了本公司为控股子公司厦门市路桥建材有限公司向银行申请 1.25亿元人民币为其一年的授信额度提供连带责任保证担保。
2、对外投资
本公司2014年3月24日召开第五届董事会第二次会议，通过了本公司对控股子公司潮州港务发展有限公司增资的议案。本公司认缴增值 9730万，拟以现金出资，潮州海湾投资开发有限公司认缴增资额为人民币4,170万元，以小红山码头在建工程资产作价增资，不足部分以现金予以补足。同时通过了“潮州港扩建货运码头投资项目”的议案。
3、本公司东渡港区1#-4#泊位土地收储事宜
2014年 2月 7日，本公司收到厦门市土地发展中心东渡港区1#-4#泊位土地收储 132,000,000.00元，截至2014年3月24日止，本公司共收到厦门市土地发展中心东渡港区1#-4#泊位土地收储补偿款的 506,703,580.70元。
4、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司2014年3月24日召开第五届董事会第二次会议，通过了本公司 2013年度利润分配预案，即按照母公司 2013年度净利润的10%计提法定盈余公积 31,246,043.96元。
本公司按2013年末总股本 53,100万股为基数，每 10股派发现金股利 0.7元（含税），合计派发现金股利 3,717万元。上述利润分配预案尚待本公司股东大会审批后实施。
除上述事项外，截至 2014年3月24日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
（一）东渡港区1#-4#泊位土地收储事宜
本公司 2012年10月12日与厦门市土地发展中心签署了《土地收储协议》，厦门市土地发展中心对本公司东渡港区1#～4#泊位地块进行收储该地块占地面积约 315,009.32平方米。2012年 11月 1日厦门市国土资源与房产管理局、厦门市财政局印发了《关于同意有偿收储邮轮母港一期项目涉及厦门港务发展股份有限公司土地方案的批复》（厦国土房【2012】342号）文件，同意该土地收储方案。本公司与厦门市土地发展中心签订的《土地收储协议书》已正式生效。根据《土地收储协议》，厦门市土地发展中心补偿本公司总价款960,345,269.00元。其中包括：本公司拥有的东渡码头国有土地使用权及土地上（含地面上下）的全部附着物补偿款 925,737,869.00元；经营损失和人员过渡费 34,607,400.00元。鉴于拟用于本公司搬迁之用的海沧20#、21#泊位尚未建成，本公司最迟应在本协议生效后 30个月内将该地块交付厦门市土地发展中心。
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2013年12月本公司与厦门市土地发展中心签订了《土地房屋权属移交协议书》,并已办妥权证及资产交接；根据该移交协议书以及交接清单，本公司东渡港区3、4号泊位相关土地房屋权属已移交给厦门市土地发展中心，鉴于邮轮母港一期建设项目尚未动工，厦门市土地发展中心同意在该地块的土地房屋权属移交后，仍由本公司继续无偿使用。
2013年度本公司确认了东渡港区3、4号泊位土地房屋资产处臵净收益172,631,091.75元。
本公司子公司国内船代 2012年 10月 12日与厦门市土地发展中心签署了《补偿协议》，鉴于国内船代在东渡港区相关地块内注册并经营，需要一并搬迁，补偿国内船代经营损失及员工工资补偿款共 590,700.00元，截至 2013年12月31日止，国内船代收到厦门土地发展中心补偿款 177,210.00元。
（二）关于江西赛维 LDK光伏硅科技有限公司款项
本公司之子公司港务贸易于2012年7月10日向江西省新余市中级人民法院起诉江西赛维LDK光伏硅科技有限公司，起诉金额为货款485.80万元，根据2012年10月24日（“2012）余民二初字第 00039号”民事调解书，江西赛维 LDK光伏硅科技有限公司分九期于 2013年 12月 30日前支付全部欠款。港务贸易根据江西赛维 LDK光伏硅科技有限公司财务状况判断难以按照调解书约定的时间收到欠款，港务贸易对应收江西赛维 LDK光伏硅科技有限公司款项 491.96万元计提减值准备 376.23万元。
（三）2013年2月25日，本公司第四届第二十九次董事会审议通过《关于整合集装箱码头业务暨成立合资公司的方案》的议案， 2013年2月25日，本公司子公司港务物流、本公司母公司国际港务、本公司母公司之母公司港务控股与新世界（厦门）港口投资有限公司、厦门国贸集团股份有限公司、厦门象屿物流集团有限责任公司等其他相关各方签署了关于本次整合的合并及同步出资协议、设立合资公司的合资合同及公司章程，以及其他与本次交易相关的文件。本次整合中，港务物流以持有的厦门海天集装箱码头有限公司（简称“海天码头”）15%的股权出资，海天码头评估基准日 2012年 10月31日（扣除约11,956.07万元未分配利润）15%股权按评估值38,715,503.29元作价出资，港务物流持有厦门集装箱码头集团有限公司0.55%的股权。2013年8月港务物流收到海天码头分配的投资前的股利 17,934,111.86元。
2013年12月13日，厦门集装箱码头集团有限公司已完成工商登记手续，并取得了厦门市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。
2012年 10月 31日港务物流持有海天集装箱码头15%股权之长期股权投资账面价值为 3000万元。港务物流按照持有海天集装箱码头15%股权之长期股权投资账面价值为与评估值的差额确认收益 8,715,503.29元。根据合并及同步出资协议，2012年10月31日（不含该日）至 2013年 12月 13日（不含该日）的期间损益归原股东所有，故厦门海天集装箱码头有限公司在该期间的损益归港务物流享有，截止 2013年 12月 31日，该期间损益尚未进行分配。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额 比例 坏账准备 比例 净额单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：合并范围外关联公司
建材制造业
港口物流（含贸易）及其他 40,955,581.26 70.91% 1,468,574.00 3.59% 39,487,007.26组合小计 40,955,581.26 70.91% 1,468,574.00 3.59% 39,487,007.26合并范围内关联方应收款项 16,798,887.07 29.09% 16,798,887.07单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 57,754,468.33 100.00% 1,468,574.00 2.54% 56,285,894.33应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例 坏账准备比例 净额单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：合并范围外关联公司 64,731.40 0.08% 323.660.50% 64,407.74建材制造业
港口物流（含贸易）及其他 63,640,104.65 78.83% 2,394,188.293.76% 61,245,916.36组合小计 63,704,836.05 78.91% 2,394,511.953.76% 61,310,324.10合并范围内关联方应收款项 17,021,121.82 21.09% 17,021,121.82单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 80,725,957.87 100.00% 2,394,511.952.97% 78,331,445.92①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备1年以内 35,006,154.65 60.61% 173,132.07 58,113,285.96 71.99% 290,566.431至2年 4,198,178.43 7.27% 419,817.84 1,775,622.58 2.20% 177,562.262至3年 1,751,248.18 3.03% 875,624.09 3,779,088.51 4.67% 1,889,544.263至4年
4至5年
5年以上 36,839.00 0.05% 36,839.00合计 40,955,581.26 70.91% 1,468,574.00 63,704,836.05 78.91% 2,394,511.95
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款；
③期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）期末应收账款较上期减少主要是本期应收贸易业务款项减少所致。
（3）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例第一名 关联方 15,001,190.00 1年以内 25.97%第二名 非关联方 11,338,338.20 1年以内 19.63%第三名 非关联方 6,244,922.74 1年以内 10.81%第四名 非关联方 5,366,027.29 1年以内 9.29%第五名 非关联方 3,029,298.94 1年以内 5.25%合计 40,979,777.17 70.95%（4）应收关联方账款情况
与本公司关
单位名称 金额 占应收账款总额的比例系
厦门港务保税物流有限公司 关联方 15,001,190.00 25.97%中国厦门外轮代理有限公司 关联方 1,578,098.64 2.73%厦门港务海路达建材有限公司 关联方 219,598.43 0.38%合计 16,798,887.07 29.08%2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例 坏账准备比例 净额单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：合并范围外关联公司 3,902,559.29 1.49% 19,512.800.50% 3,883,046.49建材制造业
港口物流（含贸易）及其他 72,446,141.79 27.71% 867,499.241.20% 71,578,642.55组合小计 76,348,701.08 29.21% 887,012.041.16% 75,461,689.04
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额 比例 坏账准备比例 净额合并范围内关联方其他应收款 185,069,754.79 70.79% 185,069,754.79单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 261,418,455.87100.00% 887,012.040.68% 260,531,443.83其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例 坏账准备 比例 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：合并范围外关联公司 858,416.31 0.44% 4,292.08 0.50% 854,124.23建材制造业
港口物流（含贸易）及其他 29,796,023.27 15.42% 1,066,220.25 3.58% 28,729,803.02组合小计 30,654,439.58 15.87% 1,070,512.33 3.49% 29,583,927.25合并范围内关联方其他应收
162,562,916.34 84.13% 162,562,916.34款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 193,217,355.92100.00% 1,070,512.33 0.55% 192,146,843.59①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备1年以内 72,293,976.08 27.65% 362,819.88 29,149,662.79 15.09% 240,652.651至2年 3,197,966.54 1.22% 29,363.80 262,138.85 0.14% 2,994.132至3年 4,500.00 0.00% 2,250.00 152,184.58 0.08% 96,092.293至4年 110,641.86 0.04% 110,641.86 77,811.70 0.04% 77,811.704至5年 54,857.00 0.02% 54,857.00 371,487.54 0.19% 11,807.445年以上 686,759.60 0.26% 327,079.50 641,154.12 0.33% 641,154.12合计 76,348,701.08 29.21% 887,012.04 30,654,439.58 15.87% 1,070,512.33说明：账龄1-2年其他应收款主要是对厦门港翔投资有限公司（筹）的投资款，详见本附注五之7。
②期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 收款总额关系 内容
的比例厦门港务贸易有限
关联方 94,191,348.13 1年以内 往来款 36.03%公司
漳州市古雷疏港公
关联方 79,452,182.80 1年以内 往来款 30.39%路建设有限公司
厦门市土地发展中
关联方 56,296,627.23 1年以内 往来款 21.54%心
内贸集装箱补
厦门港口管理局 非关联方 9,968,025.00 1年以内 3.81%贴
厦门港务船务有限
关联方 7,248,568.24 1年以内 往来款 2.77%公司
合计 247,156,751.40 94.54%（4）期末应收账款较上期大幅度增加，主要是由于期末应收关联方款项增加、应收收储补偿款以及内贸箱增量补贴款增加所致。
（5）应收关联方款项
与本公司 占其他应收款单位名称 金额
关系 总额的比例厦门港务贸易有限公司 关联方 94,191,348.13 36.03%漳州市古雷疏港公路建设有限公司 关联方 79,452,182.80 30.39%厦门港务船务有限公司 关联方 7,248,568.24 2.77%厦门港务叶水福物流有限公司 关联方 3,361,487.54 1.29%厦门港务酒业有限公司 关联方 3,500,000.00 1.34%厦门海隆码头有限公司 关联方 111,898.00 0.04%厦门港务国内船舶代理有限公司 关联方 565,757.62 0.22%厦门港务集团劳动服务有限公司 关联方 541,071.75 0.21%合计 188,972,314.08 72.29%3、长期股权投资
长期股权投资明细列示如下：
被投资单位名称核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额①子公司投资
厦门市路桥建材
成本法 93,136,100.00 45,636,100.00 47,500,000.00 93,136,100.00有限公司
中国厦门外轮代
成本法 86,787,227.76 86,787,227.76 86,787,227.76
理有限公司
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位名称核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额厦门港务物流有
成本法 192,726,405.26 192,726,405.26 192,726,405.26限公司
厦门港务船务有
成本法 127,532,411.61 96,032,411.61 31,500,000.00 127,532,411.61限公司
厦门外轮理货有
成本法 12,477,175.84 12,477,175.84 12,477,175.84限公司
厦门港务国内船
成本法 1,793,075.51 1,793,075.51 1,793,075.51舶代理有限公司
厦门港务物流保
成本法 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00税有限公司
厦门港务运输有
成本法 60,750,000.00 44,850,000.00 15,900,000.00 60,750,000.00限公司
厦门港务贸易有
成本法 85,000,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00限公司
三明港务发展有
成本法 108,000,000.00 56,000,000.00 52,000,000.00 108,000,000.00限公司
吉安陆港物流有
成本法 70,000,000.00 10,000,000.00 60,000,000.00 70,000,000.00限公司
漳州市古雷港口
成本法 15,300,000.00 14,000,000.00 1,300,000.00 15,300,000.00发展有限公司
漳州市古雷疏港
公路建设有限公 成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00司
厦门海隆码头有
成本法 160,000,000.00 10,000,000.00 150,000,000.00 160,000,000.00限公司
潮州港务发展有
成本法 7,000,000.00 1,400,000.00 5,600,000.00 7,000,000.00限公司
漳州市龙池港务
成本法 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00发展有限公司
②对合营企业投
资
厦门港务叶水福
权益法 52,159,449.60 46,893,180.59 -4,315,456.19 42,577,724.40物流有限公司
合计 1,127,161,845.58 747,095,576.57 370,484,543.81 1,117,580,120.38长期股权投资（续）
持股比例与表
持股表决权 减值本期计提 本期现金被投资单位名称 决权比例不一
比例 比例 准备减值准备 红利致的说明
①对子公司投资
厦门市路桥建材有限公司 95% 95% 17,661,324.36中国厦门外轮代理有限公司 60% 60% 34,267,966.91厦门港务物流有限公司 97% 97% 8,010,900.19厦门港务船务有限公司 90% 90% 93,807,834.87厦门外轮理货有限公司 86% 86% 9,138,141.49
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例与表
持股表决权 减值本期计提 本期现金被投资单位名称 决权比例不一
比例 比例 准备减值准备 红利致的说明
厦门港务国内船舶代理有限
80% 80% 1,648,420.94公司
厦门港务物流保税有限公司 10% 10%
厦门港务运输有限公司 75% 75% 1,794,323.73厦门港务贸易有限公司 100% 100% 5,896,793.57三明港务发展有限公司 80% 80%
吉安陆港物流有限公司 100% 100%
漳州市古雷港口发展有限
51% 51%
公司
漳州市古雷疏港公路建设
100% 100%
有限公司
厦门港务海隆码头有限公司 100% 100%
潮州港务发展有限公司 100% 100%
漳州市龙池港务发展有限公
55% 55%
司
②对合营企业投资
厦门港务叶水福物流有限
60% 60%
公司
合计 172,225,706.064、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额营业收入 455,814,162.41 699,277,593.78其中：主营业务收入 428,614,823.42 674,728,345.20其他业务收入 27,199,338.99 24,549,248.58营业成本 459,594,224.44 651,849,810.55其中：主营业务成本 451,398,287.41 644,597,542.11其他业务成本 8,195,937.03 7,252,268.44（2）主营业务按业务性质分项列示如下
本期发生额 上期发生额
业务名称
主营业收入 主营业成本 主营业收入 主营业成本码头业务 247,538,773.61 277,744,419.52 273,542,072.29 257,890,951.07贸易业务 181,076,049.81 173,653,867.89 401,186,272.91 386,706,591.04合计 428,614,823.42 451,398,287.41 674,728,345.20 644,597,542.11（3）其他业务按业务性质分项列示如下
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
业务名称
其他业务收入其他业务成本其他业务收入 其他业务成本租赁业务 22,068,898.63 7,342,937.03 18,875,436.10 7,252,268.44经营托管 552,911.80 361,334.95
劳务管理 2,651,846.97 2,811,376.46
铁路道口管理费 878,095.23 853,000.00 946,526.24
其他 1,047,586.36 1,554,574.83
合计 27,199,338.99 8,195,937.03 24,549,248.58 7,252,268.44（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例第一名 68,401,709.55 15.01%第二名 32,903,846.24 7.22%第三名 35,037,479.27 7.69%第四名 22,773,773.17 5.00%第五名 22,333,607.83 4.90%合计 181,450,416.06 39.82%5、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 172,225,706.06 67,585,307.23权益法核算的长期股权投资收益 -4,461,605.06 -1,353,620.43其他投资收益 162,575.34
合计 167,926,676.34 66,231,686.80（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因中国厦门外轮代理有限公司 34,267,966.91 36,378,784.76 子公司分配股利变动厦门港务物流有限公司 8,010,900.19 19,205,834.76 子公司分配股利变动厦门外轮理货有限公司 9,138,141.49 8,271,862.75 子公司分配股利变动厦门港务船务有限公司 93,807,834.87 子公司分配股利变动厦门港务运输有限公司 1,794,323.73 3,728,824.96 子公司分配股利变动厦门港务国内船舶代理有限公司 1,648,420.94 子公司分配股利变动厦门路桥建材有限公司 17,661,324.36 子公司分配股利变动厦门港务贸易有限公司 5,896,793.57 子公司分配股利变动
合计 172,225,706.06 67,585,307.23
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因厦门港务叶水福物流有限公司 -4,461,605.06 -1,353,620.43 公司损益变动6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 312,460,439.64 159,166,319.02加：资产减值准备 -1,109,127.24 847,015.84固定资产折旧、投资性房地产折旧 36,332,762.53 34,669,554.24无形资产摊销 5,744,428.85
8,145,889.75长期待摊费用摊销 502,850.00
976,448.06处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-172,827,203.55 -109,026,321.22益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,504,137.59
18,096,412.27投资损失（收益以“－”号填列） -167,926,676.34
-66,231,686.80递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 579,455.79
479,895.82递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 43,193,772.94 -3,632,943.75存货的减少（增加以“－”号填列） 10,118,984.87
83,754,825.38经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,815,441.12
-28,921,832.86经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 140,170,130.45
33,788,289.11其他
经营活动产生的现金流量净额 234,559,396.65 132,111,864.862、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
189,100,221.63 192,563,364.83减：现金的期初余额
192,563,364.83 113,444,442.59加：现金等价物的期末余额 50,000,000.00
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 46,536,856.80 79,118,922.24
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十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处臵损益 170,873,200.18
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 69,673,843.33
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费 284,561.17
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 8,715,503.29
委托他人投资或管理资产的损益 185,890.41
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 7,723,540.25
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 说明根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 2,200,973.86
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -249,893.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 259,407,618.75
减：非经常性损益的所得税影响数 62,550,603.27
非经常性损益净额 196,857,015.48
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
4,333,925.61
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 192,523,089.87
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 15.45% 0.62
扣除非经常性损益后归属于公司普通
6.42% 0.26
股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 329,305,035.46报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 192,523,089.87报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 136,781,945.59归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,984,832,182.12报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的
Ei
净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净
Ej 26,550,000.00资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 8其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk
报告期月份数 M0 12归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 2,289,871,285.85
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 代码 报告期E2=E0+P1/2+Ei*Mi/
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 M0-Ej*Mj/M0+Ek*M 2,131,784,699.85 k/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 15.45%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资
Y2=P2/E2 6.42%产收益率
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二次会议于2014年3月24日批准。
厦门港务发展股份有限公司 2014年3月24日