中信银行股份有限公司
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度中信银行股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年附注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日资产
现金及存放中央银行款项
6 56 8,300 553,328 564,105 550,987存放同业及其他金融机构款项
7 124,350 208,641 102,139 187,080贵金属
3,348 3,372 3,348 3,372拆出资金
8 172,069 167,208 149,511 162,708以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
9 65,904 64,911 59,976 63,590衍生金融资产
10 65,451 47,366 61,795 43,546买入返售金融资产
11 54,626 170,804 54,626 170,804应收利息
12 32,643 32,922 31,674 32,081发放贷款及垫款
13 3,105,984 2,802,384 2,886,685 2,592,552可供出售金融资产
14 631,690 534,533 579,623 479,591持有至到期投资
15 216,586 217,498 216,586 217,498应收款项类投资
16 531,118 1,035,728 531,118 1,030,059长期股权投资
17 2,341 1,111 23,445 22,249固定资产
18 21,330 17,834 20,594 17,166无形资产
2,163 1,894 2,159 1,892投资性房地产
19 295 305 - -商誉
20 849 914 - -递延所得税资产
21 21,825 12,697 21,605 12,589其他资产
22 56,819 57,600 50,225 51,649资产总计
5,677,691 5,931,050 5,359,214 5,639,413
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资产负债表(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年附注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日负债和股东权益
负债
向中央银行借款
23 7,600 184,050 237,500 184,000同业及其他金融机构存放款项
24 798,007 981,446 799,259 981,326拆入资金
25 77,595 83,723 34,088 50,042衍生金融负债
10 64,937 45,059 61,236 41,478卖出回购金融资产款
26 134,500 120,342 134,384 120,342吸收存款
27 3,407,636 3,639,290 3,181,070 3,429,060应付职工薪酬
28 8,838 8,819 8,024 8,062应交税费
29 8,858 6,364 8,153 6,050应付利息
30 39,323 37,155 38,395 36,447预计负债
31 394 244 394 244已发行债务凭证
32 441,244 386,946 430,176 369,829递延所得税负债
21 8 11 - -其他负债
33 46,318 53,105 38,533 43,831负债合计
5,265,258 5,546,554 4,971,212 5,270,711
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利润表
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2017年 2016年 2017年 2016年一、营业收入
15 6,708 153,844 147,567 146,720利息净收入
42 99,645 106,138 94,029 101,659利息收入
220,762 213,474 210,483 205,762利息支出
(121,117) (107,336) (116,454) (104,103)手续费及佣金净收入
43 46,858 42,280 44,863 40,449手续费及佣金收入
51,687 45,360 49,570 43,439手续费及佣金支出
(4,829) (3,080) (4,707) (2,990)投资收益
44 6,988 3,994 6,674 3,781其中：对联营及合营企业的投资收益
(285) 1 (204) -公允价值变动
45 1,434 (1,068) 827 (1,190)汇兑净收益
1,664 2,312 1,253 1,950资产处置损益
(9) 63 (6) 62其他收益
200 - 157 -其他业务损益
(72) 125 (230) 9二、营业支出
(104,339 ) (99,152 ) (99,608 ) (95,418 )税金及附加
(1,660 ) (4,487 ) (1,645 ) (4,465 )业务及管理费
46 (46,892) (42,377) (43,769) (39,634)资产减值损失
47 (55,787) (52,288) (54,194) (51,319)三、营业利润
52,369 54,692 47,959 51,302加：营业外收入
244 310 243 307减：营业外支出
(337) (394) (336) (393)四、利润总额
52,276 54,608 47,866 51,216减：所得税费用
48 (9,398 ) (12,822 ) (8,670 ) (12,206 )五、净利润
42,878 41,786 39,196 39,010持续经营净利润
42,878 41,786 39,196 39,010
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现金流量表
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2017年 2016年 2017年 2016年一、经营活动产生的现金流量：
向中央银行借款净增加额 5 3,550 146,550 53,500 146,600存放中央银行款项净减少额 14,730 - 14,628 -存放同业及其他金融机构款项净
减少额 - 5,967 - 5,947拆出资金净减少额 10,896 - 10,009 -拆入资金净增加额 - 33,747 - 17,643以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净减少额 14,712 - 19,064 -应收款项类投资净减少额 503,423 75,619 497,754 78,877买入返售金融资产净减少额 116,178 - 116,178 -卖出回购金融资产款净增加额 14,162 49,172 14,042 49,232吸收存款净增加额 - 443,232 - 434,234收取利息、手续费及佣金的现金 278,828 259,350 266,390 249,684收到其他与经营活动有关的现金 9,287 23,663 10,937 13,830经营活动现金流入小计 1,015,766 1,037,300 1,002,502 996,047存放中央银行款项净增加额 - (46,833 ) - (46,607 )存放同业及其他金融机构款项
净增加额 (9,442) - (8,166) -拆入资金净减少额 (4,921) - (15,954) -拆出资金净增加额 - (49,368) - (61,245)以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额 - (37,851 ) - (37,471 )买入返售金融资产净增加额 - (32,196) - (33,594)吸收存款净减少额 (215,583) - (247,990) -同业存放款项净减少额 (183,284) (87,181) (182,067) (88,304)发放贷款及垫款净增加额 (365,544) (369,112) (342,458) (332,754)支付利息、手续费及佣金的现金 (106,037) (97,270) (102,081) (94,451)支付给职工以及为职工
支付的现金 (27,500 ) (23,965 ) (25,463 ) (22,233 )支付的各项税费 (24,232) (25,952) (23,697) (25,372)支付其他与经营活动有关的现金 (25,149) (48,761) (19,210) (34,607)经营活动现金流出小计 (961,692 ) (818,489 ) (967,086 ) (776,638 )经营活动产生的
现金流量净额 49(1 ) 54,074 218,811 35,416 219,409
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现金流量表(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年二、投资活动产生的现金流量：
收回投资取得的现金
1,00 7,237 545,658 1,000,403 545,615取得投资收益收到的现金
178 80 12 16处置固定资产和其他资产所
收到的现金
52 109 52 109投资活动现金流入小计
1,007,467 545,847 1,000,467 545,740投资支付的现金
(1,131,592 ) (714,490 ) (1,124,795 ) (711,917 )购建固定资产和其他资产支付的现金
(7,980) (7,708) (7,697) (7,532)取得联营及合营公司支付的现金净额
(1,590) (100) (1,400) -投资活动现金流出小计
(1,141,162 ) (722,298 ) (1,133,892 ) (719,449 )投资活动使用的现金流量净额
(133,695 ) (176,451 ) (133,425 ) (173,709 )三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
7,847 - - -发行债务凭证收到的现金
862,890 604,406 859,947 604,406发行其他权益工具收到的现金
- 38,279 - 34,955筹资活动现金流入小计
870,737 642,685 859,947 639,361偿还债务凭证支付的现金
(801,447 ) (507,840 ) (799,600 ) (507,840 )偿还债务凭证利息支付的现金
(17,699) (14,192) (17,131) (13,615)分配股利支付的现金
(12,146) (10,530) (11,851) (10,374)筹资活动现金流出小计
(831,292 ) (532,562 ) (828,582 ) (531,829 )筹资活动产生的现金流量净额
39,445 110,123 31,365 107,532
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合并股东权益变动表
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
归属于本行股东的权益 少数股东权益
||
|-|
|附注|

2017年1月1日 48 ,935 34,955 58,636 (1,142) 27,263 73,911 136,666 123 5,149 384,496本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 42,566 22 290 42,878(二)其他综合收益 37 - - - (10,642) - - - - - (10,642)综合收益总额 - - - (10,642 ) - - 42,566 22 290 32,236(三)所有者投入和减少资本
1.少数股东投入资本 40 - - 341 - - - - 7,506 - 7,847(四)利润分配
1.提取盈余公积 38 - - - - 3,920 - (3,920 ) - - - 2.提取一般风险准备 39 - - - - - 340 (340) - - - 3.对本行普通股股东
的利润分配 41 - - - - - - (10,521 ) - - (10,521 ) 4.对本行优先股股东的
股利分配 41 - - - - - - (1,330 ) - - (1,330 ) 5.对子公司少数股东的
股利分配 - - - - - - - (5 ) - (5 ) 6.对其他权益工具持有者
的利润分配 40 - - - - - - - - (290 ) (290 )2017年12月31日 48,935 34,955 58,977 (11,784 ) 31,183 74,251 163,121 7,646 5,149 412,433
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银行股东权益变动表(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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|附注|

2017年1月1日 48, 935 34,955 61,359 (1,737) 27,263 73,370 124,557 368,702本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 39,196 39,196(二)其他综合收益 37 - - - (8,045) - - - (8,045)综合收益总额 - - - (8,045 ) - - 39,196 31,151(三)利润分配
1.提取盈余公积 38 - - - - 3,920 - (3,920 ) - 2.对本行普通股股东
的利润分配 41 - - - - - - (10,521 ) (10,521 ) 3.对本行优先股股东
的利润分配 41 - - - - - - (1,330 ) (1,330 )2017年12月31日 48,935 34,955 61,359 (9,782 ) 31,183 73,370 147,982 388,002
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 银行简介
中信银行股份有限公司(“本行”)是于 2006年 12月 31日在中华人民共和国(“中国”)北京成立的股份有限公司。本行的注册地址为中国北京市东城区朝阳门北大街9号，总部位于北京。本行于2007年4月27日同时在上海证券交易所以及香港联合交易所主板挂牌上市。
本行经中国银行业监督管理委员会 (以下简称 “银监会 ”)批准持有 B0006H111000001号金融许可证，并经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准领取社会统一信用代码91110000101690725E号企业法人营业执照。
本行及所属子公司(“本集团”)的主要业务为：提供公司及零售银行服务、从事资金业务，并提供资产管理、金融租赁及其他非银行金融服务。
截至 2017年 12月 31日止，本行在中国内地 31个省、自治区和直辖市设立了分支机构。此外，本行的子公司在中国内地、中国香港特别行政区(“香港”)及海外其他多个国家和地区设有分支机构。
就本财务报表而言，中国内地不包括香港、中国澳门特别行政区(“澳门”)及台湾，海外和境外指中国内地以外的其他国家和地区。
本财务报表已于2018年3月26日获本行董事会批准。
2 编制基础
本集团以持续经营为基础编制财务报表。截至2017年12月31日止年度的合并财务报表包括本行及所属子公司，以及本集团的联营及合营企业权益。
(1)会计期间
本集团会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(2)记账本位币和报表列示货币
本集团中国内地分行及子公司的记账本位币为人民币，海外分行及子公司的记账本位币按其经营所处的主要经济环境合理确定，在编制财务报表时按附注4(2)(ii)所述原则折算为人民币。本集团编制财务报表所采用的货币为人民币，除特别注明外，以百万元列示。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 3 遵循声明
本集团编制的财务报表符合中华人民共和国财政部(“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本行于2017年12月31日的合并及本行财务状况、2017年度的合并及本行经营成果以及合并及本行现金流量。
此外，本集团的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(“证监会”)2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
4 重要会计政策和会计估计
本集团根据业务和经营特点确定具体会计政策及会计估计，主要体现在金融工具的分类、确认和计量(附注4(3))、金融资产减值的判断标准(附注4(3)(v))、固定资产折旧(附注4(7))以及职工薪酬(附注4(15))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注 4(25)。
(1)企业合并及合并财务报表
(i) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日的被合并方的账面价值计量。如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 4 重要会计政策和会计估计(续)
(1)企业合并及合并财务报表(续)
(ii)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而支付的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉(附注4(11))；如为负数则计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用，计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益。
(iii)合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行、本行控制的子公司和结构化主体。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该可变回报。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团只考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 4 重要会计政策和会计估计(续)
(1)企业合并及合并财务报表(续)
(iii)合并财务报表(续)
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易、余额及现金流量，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本集团最终控制方对其开始实施控制时纳入本集团合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本集团合并范围。
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，本集团终止确认与该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于处置后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
如果以本集团为会计主体与以本行或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 4 重要会计政策和会计估计(续)
(2)外币折算
(i) 外币交易的折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折算为本位币。在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，折算差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益。以外币计价，分类为可供出售金融资产的货币性项目，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收益。其他货币性资产及负债项目产生的折算差额计入当期损益。
(ii)外币财务报表的折算
本集团在编制财务报表时，将外币财务报表折算为人民币。外币财务报表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按上述折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中股东权益项目下的其他综合收益中列示。
处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自所有者权益转入处置当期损益。
汇率变动对现金及现金等价物的影响，在现金流量表中单独列示。
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(3)金融工具
(i) 金融工具的分类
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的及合同条款，把金融工具分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产，以及指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产：(i)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(ii)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；或(iii)属于衍生金融工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生金融工具或属于财务担保合同的衍生金融工具除外。
金融资产满足下列条件之一的，于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(i)该金融资产以公允价值基准作内部管理、评估及汇报；
(ii)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；或(iii)一个包括一项或多项嵌入衍生金融工具的合同，即混合(组合)工具，但下列情况除外：嵌入衍生金融工具对混合(组合)工具的现金流量没有重大改变；或类似混合(组合)工具所嵌入的衍生金融工具，明显不应当从相关混合(组合)工具中分拆。
持有至到期投资
持有至到期投资是指有活跃市场报价，到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但不包括：(i)于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；及(ii)符合贷款及应收款项定义的非衍生金融资产。
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(3)金融工具(续)
(i) 金融工具的分类(续)
发放贷款及垫款和应收款项
发放贷款及垫款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但不包括：(i)本集团准备立即出售或在近期内出售，并将其归类为持有作交易用途的非衍生金融资产；(ii)于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产。发放贷款及垫款和应收款项主要包括存放中央银行款项、发放贷款及垫款、应收款项类投资、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产和应收利息等。
可供出售金融资产
可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或除下列各类资产以外的金融资产：(i)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；(ii)持有至到期投资；及(iii)贷款及应收款项。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债，以及指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融负债：(i)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(ii)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；或(iii)属于衍生金融工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生金融工具或属于财务担保合同的衍生金融工具除外。
金融负债满足下列条件之一的，于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(i)该金融负债以公允价值基准作内部管理、评估及汇报；
(ii)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；或(iii)一个包括一项或多项嵌入衍生金融工具的合同，即混合(组合)工具，但下列情况除外：嵌入衍生金融工具对混合(组合)工具的现金流量没有重大改变；或类似混合(组合)工具所嵌入的衍生金融工具，明显不应当从相关混合(组合)工具中分拆。
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(3)金融工具(续)
(i) 金融工具的分类(续)
其他金融负债
其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。其他金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、已发行债务凭证等。
(ii)衍生金融工具和嵌入衍生金融工具
本集团的衍生金融工具主要为在外汇和利率市场进行的远期及掉期交易。本集团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口和代客衍生交易。对于指定且为有效套期工具的衍生金融工具，本集团采用附注4(5)所述的套期会计进行处理。对于其他衍生金融工具，则比照交易性金融资产或负债进行相应会计处理，初始确认时，非套期衍生金融工具以公允价值计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；
公允价值为负数时，作为负债反映。后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失，计入当期损益。
某些衍生金融工具会嵌入到非衍生金融工具(即主合同)中。嵌入衍生金融工具在同时满足下列条件时，将与主合同分拆，并作为单独的衍生金融工具处理：(i)该嵌入衍生金融工具的经济特征和风险方面与主合同并不存在紧密关系；(ii)与嵌入衍生金融工具条件相同，单独存在的工具符合衍生金融工具定义；及(iii)混合(组合)工具不以公允价值计量且其变动也不计入当期损益。当嵌入衍生金融工具被分离，主合同为金融工具的，按附注4(3)(i)所述方式进行处理。
(iii)金融工具的确认和终止确认
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
金融资产
金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或(ii)收到该金融资产现金流量的合同权利已转移，并且本集团已转让与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬；或(iii)本集团保留收取该金融资产现金流量的合同权利并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，满足终止确认现金流量转移的条件(“过手”的要求)，并且本集团已转让与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬。
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(3)金融工具(续)
(iii)金融工具的确认和终止确认(续)
金融资产(续)
金融资产整体转让满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
–所转让金融资产的账面价值；
–因转让而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
若本集团既没有转让也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并未放弃对该金融资产的控制，则按照对该转让金融资产的继续涉入程度确认金融资产，并确认相关负债。
资产证券化
作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产进行证券化，一般是将信贷资产出售给结构化主体，然后再由其向投资者发行证券。对符合终止确认条件的信贷资产证券化基础资产，本集团终止确认原金融资产，并将在转让中获得的结构化主体的权益确认为新的金融资产。对于未能符合终止确认条件的信贷资产证券化，保留原金融资产，从第三方投资者募集的资金以融资款处理。对于符合部分终止确认条件的信贷资产证券化的基础资产，如果本集团放弃了对该基础资产控制权，本集团对其实现终止确认；否则应当按照本集团继续涉入所转让金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
附回购条件的金融资产转让
附回购条件的金融资产转让，根据交易的经济实质确定是否终止确认。对于将予回购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同，回购价格固定或是原转让价格加上合理回报的，本集团不终止确认所转让的金融资产。对于在金融资产转让后只保留了优先按照公允价值回购该金融资产权利的(在转入方出售该金融资产的情况下)，本集团终止确认所转让的金融资产。
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(3)金融工具(续)
(iii)金融工具的确认和终止确认(续)
金融负债
金融负债在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)其现时义务已经解除；或(ii)本集团与债权人之间签订协定，以承担新金融负债的方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同，或对当前负债的条款作出了重大的修改，则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融负债的初始确认处理。终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额，计入当期损益。
(iv)金融工具的计量
初始确认时，金融工具以公允价值计量。对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融工具，相关交易费用计入初始确认金额。
后续计量时，持有至到期投资、贷款及应收款项和其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量；其他类别的金融工具以公允价值计量。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，以成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具因公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产因公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产摊余成本变动形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得和损失计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
当可供出售金融资产被出售时，处置利得或损失于当期损益中确认。处置利得或损失包括前期计入其他综合收益当期转入损益的利得或损失。
对于以摊余成本计量的金融工具，其终止确认、发生减值或摊销过程中产生的利得或损失计入当期损益。
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(3)金融工具(续)
(v)金融资产减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产减值的客观证据，包括但不限于：
–债务人或发行方发生严重财务困难；
–债务人或发行方违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
–本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正常情况下不会作出的让步；
–债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
–因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
–无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
–权益工具债务人或发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
–权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；及
–其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本集团对企业贷款及垫款、应收款项类投资、可供出售的金融资产以及持有至到期的金融资产单独进行减值测试；将其他金融资产(不含以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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(3) 金融工具(续)
(v)金融资产减值(续)
以摊余成本计量金融资产
如有客观证据表明贷款、应收款项类投资和持有至到期投资等以摊余成本计量的金融资产发生减值，减值损失将按照该资产的账面价值与以其原始实际利率贴现的预计未来现金流(不包括尚未发生的未来信用损失)的现值之间的差额进行计量，并通过计提减值准备减少该资产的账面价值，减值损失计入当期损益。如果金融资产的合约利率为浮动利率，用于确定减值损失的贴现率为按合同确定的当前实际利率。
无论抵押物是否执行，带有抵押物的金融资产按照执行抵押物价值减去获得和出售抵押物成本的金额估计用于计算未来现金流的现值。
在进行减值情况的组合评估时，将根据信用风险特征的相似性对金融资产进行分组。这些信用风险特征通常与被检查资产的未来现金流测算相关，反映债务人按照这些资产的合同条款偿还所有到期金额的能力。
减值转回和核销
贷款、应收款项和持有至到期投资等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
当本集团已经进行了所有必要的法律或其他程序后，仍然不可收回时，本集团将决定核销及冲销相应的损失准备。如在期后本集团收回已核销的金额，则收回金额冲减减值损失，计入当期损益。
重组贷款
重组贷款是指本集团为财务状况恶化或无法如期还款的借款人酌情重新确定贷款条款而产生的贷款项目。如果条件允许，本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权。这可能会涉及达成新的贷款条件，本集团已根据附注4(3)(iii)要求对重组贷款的终止确认进行了分析。管理层继续对重组贷款进行审阅，以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生。该贷款继续以单项或组合方式进行减值评估并采用初始实际利率进行计量其减值准备。
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(3)金融工具(续)
(v)金融资产减值(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，如果该金融资产没有终止确认，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失将转出，计入当期损益。转出的累计损失金额为该金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当期公允价值及原已计入损益的减值损失后的余额。至于权益投资，证券公允价值的大幅度或长期跌至低于其成本值，亦是证券已经减值的证据。若存在此等证据，累计亏损，按购买成本与当时公允价值的差额，减该金融资产之前在损益确认的任何减值亏损计算，自权益中重分类并在损益中记账。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格变动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失按以下原则处理：(i)可供出售债务工具，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；(ii)可供出售权益工具，原确认的减值损失不通过损益转回，该类金融资产价值的任何上升直接计入股东权益；或(iii)以成本计量的可供出售权益工具，原确认的减值损失不能通过利润表转回。
(vi)金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，如本集团有抵销确认金额的法定现时权利，且这种法定权利是当前可执行的，并且本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债，该金融资产和金融负债将在资产负债表内互相抵销并以净额列示。
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(3)金融工具(续)
(vii)买入返售和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购的金融资产所融入的资金。
买入返售和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外作备查登记；卖出回购的标的资产仍在资产负债表内反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入和利息支出。
(viii)权益工具
本集团发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
(4)贵金属
贵金属主要包括黄金和其他贵重金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易和贵金属租赁目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
(5)套期会计
衍生工具初始按于衍生工具合同订立日的公允价值确认，其后按其公允价值重新计量。确认所产生的利得或损失的方法取决于该衍生工具是否指定作套期工具，如指定为套期工具，则取决于其所套期项目的性质。本集团指定若干衍生工具作为套期已确认资产、负债的公允价值(公允价值套期)。
本集团于交易开始时就套期工具与被套期项目的关系，以及其风险管理目标及执行多项套期交易的策略作档案记录。本集团亦于套期开始时和按持续基准，记录其对于该等用于套期交易的衍生工具，是否高度有效地抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的评估。
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(5)套期会计(续)
公允价值套期
被指定并符合资格作为公允价值套期的衍生工具的公允价值变动，连同被套期资产或负债中来自被套期风险影响的公允价值的任何变动，于合并报表损益表记账。
若套期不再符合套期会计的条件，采用实际利率法的被套期项目的账面值调整，按直至到期期间在损益中摊销。
(6)长期股权投资
(i) 对子公司的投资
投资成本确定
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。对于长期股权投资，投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团以所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为全部投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，本集团会于投资处置时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
对于其他非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。
对于通过企业合并以外的其他方式形成的对子公司的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
在本行个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核算。对子公司宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益。
期末对子公司投资按照成本减去减值准备(附注4(13))后记入资产负债表内。
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(6)长期股权投资(续)
(ii)对联营及合营企业的投资
联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。合营企业是指本集团或本行与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。
在取得对联营及合营企业投资时，本集团确认初始投资成本的原则是：对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量时，对联营及合营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
–对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
–取得对联营及合营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对联营及合营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，本集团按照应享有或应分担的份额计入资本公积，并同时调整长期股权投资的账面价值。
–在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有或应分担的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，相应的未实现损失不予抵销。
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(6)长期股权投资(续)
(ii)对联营及合营企业的投资(续)
–本集团对联营及合营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对联营及合营企业净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。联营及合营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(iii)确定对被投资单位具有重大影响的判断标准
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(iv)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司和联营及合营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注4(13)。
(7)固定资产
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用期限超过一个会计年度的资产。
固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产的成本包括工程用物资、直接人工和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的其他必要支出。
在建工程是指正在建造的房屋及建筑物、电子设备等，于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。
初始确认以后，本集团以成本减去累计折旧及减值损失后的价值列示。
如果组成某项固定资产的主要部分有不同的可使用年限，这些组成部分将单独入账核算。
对于固定资产的后续支出，与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
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(7)固定资产(续)
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
本集团在固定资产使用寿命内对固定资产原价扣除其预计净残值后的金额按年限平均法计提折旧，计入当期损益。已计提减值准备的固定资产，在计提折旧时会扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。
各类固定资产的预计可使用年限如下：
预计可使用年限 预计净残值 折旧率房屋建筑物 30-35年 0%-5% 2.71%-3.33%计算机设备及其他 3-10年 0%-10% 9.00%-33.33%本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
本集团固定资产的减值按附注4(13)进行处理。
(8)无形资产
无形资产按成本进行初始计量。本集团在无形资产的使用寿命内对无形资产成本扣除其预计净残值(如有)后的金额按直线法进行摊销，计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
已计提减值准备的无形资产，在摊销时会扣除已计提的减值准备累计金额。本集团无形资产的减值准备的计提按附注4(13)进行处理。
尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
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(9)投资性房地产
本集团将持有的房地产中为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。
本集团持有的投资性房地产满足下列条件之一，按公允价值模式进行后续计量：–投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
–本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
采用公允价值模式计量的投资性房地产，本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
(10)租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(i) 融资租赁
当本集团为融资租赁出租人时，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收租赁款项在资产负债表中“发放贷款及垫款”项目下列示，同时记录未担保余值。于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，并在资产负债表中“发放贷款及垫款”项目下列示。本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。应收租赁款项包含的融资收入将于租赁期内按投入资金的比例确认为“利息收入”。与融资租赁性质相同的分期付款合同也作为融资租赁处理。
本集团应收租赁款项的减值按附注4(3)(v)进行处理。
当本集团作为融资租赁承租人时，将融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产在“固定资产”项目下列示，将最低租赁付款额作为长期应付款在“其他负债”项目下列示，其差额确认为未确认融资费用。本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分摊未确认融资费用。
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(10)租赁(续)
(i) 融资租赁(续)
本集团融资租赁租入资产的折旧政策按附注4(7)进行处理，减值按附注4(13)进行处理。对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(ii)经营租赁
对于经营租赁租出资产，则资产根据其性质计入资产负债表，而在适用的情况下，折旧会根据附注4(7)所载的本集团折旧政策计算，除非该资产被分类为投资性房地产。减值准备根据附注4(13)所载的会计政策进行处理。经营租赁资产所产生的租金收入按附注4(19)(iv)所述的方式确认。
如本集团使用经营租赁资产，经营租赁费用于租赁期内以直线法记入当期损益，其他方法更为系统合理的，也可采用其他方法。获得的租赁奖励作为租赁净付款总额的一部分，在利润表中确认。或有租金在其产生的会计期间确认为当期损益。
(11)商誉
企业合并形成的商誉，以合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额作为初始成本。商誉不可以摊销。由企业合并形成的商誉会分配至每个从合并中因协同作用而受益的资产组或资产组组合，且每年进行减值测试。
本集团应享有被收购方可辨认净资产公允价值份额超过合并成本的部分计入当期损益。
处置资产组或者资产组组合的利得或损失会将购入商誉扣除减值准备(如有)后的净额考虑在内。
本集团商誉的减值按照附注4(13)进行处理。
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(12)抵债资产
在收回已减值贷款及垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款人自愿交付抵押品。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款人偿还贷款，确认抵债资产并在资产负债表中列报为“其他资产”。
当本集团以抵债资产作为补偿贷款及垫款及应收利息的损失时，该抵债资产以公允价值入账，取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和其他成本计入抵债资产账面价值。
资产负债表日，抵债资产按账面价值与可收回金额孰低计量，当可收回金额低于账面价值时，对抵债资产计提减值准备，并以入账价值减减值准备计入资产负债表中，减值损失计入利润表中。
抵债资产取得后安排处置变现，不得擅自使用抵债资产。确因经营需要将抵债资产转为自用的，视同新购固定资产。
处置抵债资产时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入当期损益。
(13)非金融资产减值准备
(i) 对不含商誉的非金融资产进行测试
本集团在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、投资性房地产以及其他不含商誉的非金融资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值的迹象，对存在减值迹象的资产，估计其可收回金额。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值两者之间较高者。在预计资产未来现金流量的现值时，本集团会综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命及折现率等因素。
资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
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(13)非金融资产减值准备(续)
(ii)含有商誉的资产组减值的测试
为了减值测试的目的，合并中取得的商誉分摊到预计能从合并的协同效应中受益的每一资产组或者资产组组合。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组合。
对已分摊商誉的资产组或资产组组合，本集团每年及当有迹象表明资产组或者资产组组合可能发生减值时，通过比较包含商誉的账面金额与可收回金额进行减值测试。本集团资产组或资产组组合的可收回金额是按照经当时市场评估，能反映货币时间价值和获分配商誉资产组或资产组组合特定风险的折现率，将预计未来现金流量折现至其现值确定的。
在对已获分配商誉的资产组或资产组组合进行减值测试时，可能有迹象表明该资产组内的资产发生了减值。在这种情况下，本集团在对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试之前，首先对资产进行减值测试，确认资产的所有减值损失。同样，可能有迹象表明包含商誉的资产组组合内的资产组发生了减值。在这种情况下，本集团在对分摊商誉的资产组组合进行减值测试之前，首先对资产组进行减值测试，确认资产组的所有减值损失。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊的商誉的账面价值，再按资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
本集团的非金融资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
(14)公允价值的计量
公允价值，是指在现行市场条件下，市场参与者于计量日在主要市场(或最有利市场)发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格(如退出价格)；不管该价格是否可直接通过观察或使用其他估值技术获得(附注56)。
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(15)职工薪酬
(i) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金、工会经费和教育经费等，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(ii)离职后福利——设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团中国内地员工参加的由政府机构设立的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
另外，本行中国内地合资格员工在参加社会基本养老保险的基础上，参加中国中信集团有限公司(“中信集团”)依据国家企业年金制度的相关政策建立的企业年金计划(“年金计划”)，此计划由中信集团管理，本行按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，相应支出计入当期损益。
本集团为香港员工在香港设有设定供款公积金计划及强制性公积金计划。有关供款在供款发生时计入当期损益。
(iii)离职后福利——设定受益计划
本集团的设定受益计划是本集团为中国内地合资格员工设立的补充退休福利。
本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债。
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。
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(16)政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助计入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
(17)预计负债及或有负债
如与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
或有负债是指(a)对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或(b)过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量。本集团将该潜在义务或现时义务披露为或有负债(附注57)。
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(18)受托业务
本集团在受托业务中担任客户的托管人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为该等资产的风险及收益由客户承担。
委托贷款为本集团其中一项主要的受托业务。本集团与多个客户签订了委托贷款协议，订明客户向本集团提供资金(“委托基金”)，并由本集团按照客户的指示向第三方发放贷款(“委托贷款”)。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托基金的风险及回报，故委托贷款及基金按其本金额记录为资产负债表外项目，而且并未就这些委托贷款作出任何减值估价。
(19)收入确认
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在相关的经济利益很可能流入本集团且金额能够可靠计量，同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(i) 利息收入
金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损益。利息收入包括折价或溢价摊销，或生息资产的初始账面价值与其按实际利率基准计算的到期日金额之间其他差异的摊销。
实际利率法是指按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及利息收入或利息支出的方法。实际利率是将金融工具在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融工具当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团会在考虑金融工具(如提前还款权、看涨期权或类似期权等)的所有合同条款(但不会考虑未来信用损失)的基础上预计未来现金流量。计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项收费、交易费用及溢价或折价。
已减值金融资产的利息收入(“折现回拨”)，按确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
(ii)手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在提供相关服务时计入当期损益。本集团将由于形成或取得金融资产而收取的初始费收入或承诺费收入进行递延，作为对实际利率的调整；如本集团在贷款承诺期满时或预计后续不会发放贷款时，有关收费将确认为手续费及佣金收入。
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(19)收入确认(续)
(iii)股利收入
股利收入于本集团收取股利的权利确立时在利润表内确认。
(iv)经营租赁的租金收入
经营租赁租出资产所产生的租金收入会在租赁期内按直线法确认为收入，其他方法更为系统合理的，也可采用其他方法。经营租赁协议所涉及的激励措施均在利润表内确认为租赁净收入总额的组成部分。
(v)融资租赁及分期付款合约的财务收入
融资租赁和分期付款合同内含的融资收入会在租赁期内确认为利息收入，使每个会计期间租赁的投资净额的回报率大致相同。
(20)所得税
除因企业合并和直接计入股东权益(包括其他综合收益)的交易或者事项有关的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税包括根据当期应纳税所得额及适用税率计算的预期应交所得税和对以前年度应交所得税的调整。本集团就资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异确认递延所得税资产和递延所得税负债。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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(20)所得税(续)
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据税法规定，按预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值。
当本集团有法定权利以当期所得税负债抵销当期所得税资产，并且递延所得税资产和递延所得税负债归属于同一纳税主体和同一税务机关时，本集团将抵销递延所得税资产和递延所得税负债。否则，递延所得税资产和负债及其变动额分别列示，不相互抵销。
(21)现金等价物
现金等价物是指期限短、流动性高的投资。这些投资易于转换为已知金额的现金，且价值变动风险很小，并在购入后三个月内到期。
(22)股利分配
资产负债表日后，宣告及经批准的拟分配发放的普通股股利，不确认为资产负债表日的负债，作为资产负债表日后事项在附注中披露。应付股利于批准股利当期确认为负债。
本行宣派和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。向本行优先股股东分配的优先股股息，在该等股息获本行董事会批准的期间内于本集团及本行的财务报表内确认为负债。
(23)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。
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(24)经营分部
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
经营分部按照与向本集团主要经营决策者提供的内部报告一致的方式列报，本集团通过审计分部报告进行资源分配和业绩评价。本集团综合考虑管理层进行组织管理涉及的产品和服务、地理区域等各种因素，对满足条件的经营分部进行加总，单独披露满足量化界限的经营分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
(25)重要会计估计及判断
编制财务报表需要管理层以历史经验以及其他在具体情况下确信为合理的因素为基础，作出有关判断、估计和假设。这些判断、估计和假设会影响到会计政策的应用以及资产、负债、收入和费用的列报金额。实际结果可能跟这些估计有所不同。
本集团管理层对这些估计涉及的关键假设和不确定因素的判断会持续予以评估。会计估计变更的影响会在变更当期以及任何会产生影响的以后期间内予以确认。
(i) 发放贷款及垫款和应收款项类投资的减值损失
发放贷款及垫款
本集团每年定期对发放贷款及垫款的减值情况进行评估。本集团以反映发放贷款及垫款预计未来现金流减少且其减少可以可靠计量的可观察数据为客观依据，判断和估计发放贷款及垫款是否存在减值迹象及其程度，确定是否需要计提减值准备。减值迹象的判断涉及单项评估的发放贷款及垫款以及具有类似风险特征的发放贷款及垫款投资组合，具体会计政策在附注4(3)(v)金融资产减值中披露。
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(25)重要会计估计及判断(续)
(i) 发放贷款及垫款和应收款项类投资的减值损失(续)
发放贷款及垫款(续)
单项评估的贷款及垫款，以及具有类似风险特征的贷款及垫款投资组合是否存在客观减值迹象，需要做出重大判断。减值迹象包括特定债务人(或特定同类借款人)因财务状况恶化影响还款能力、逾期情况、担保人的财务状况、近期的抵质押物价值，本集团考虑到债务人的财务困难与债务人达成协议或者依据法院的裁定做出的让步、所在产业落后或产能过剩、以及所在国家、地区经济情况恶化等导致违约增加的情况等。本集团在进行定期贷款及垫款信贷质量评估时以及其他表明可能出现客观减值证据的情况下会进行上述判断。
当本集团确定单项评估的发放贷款及垫款存在减值迹象时，对影响未来现金流的负面因素的判断和估计是至关重要的。本集团会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计发放贷款及垫款损失和实际发放贷款及垫款损失之间的差异。影响判断的因素包括特定债务人相关信息的可获得性、精细程度，监管机构检查结果和相关贷款组合分析，以及定性因素间的相关性(如行业情况、区域经济变化与债务人违约之间的关系等)。
对于单独测试未发生减值迹象的企业贷款及垫款和全部个人贷款及垫款，本集团将其包括在具有类似信用风险特征的同质性组合中，通过组合评估方式再进行减值测试。考虑到信用风险和适用关键假设的相似性，本集团对企业和个人贷款分别采用迁移模型和滚动模型进行组合评估。组合评估减值的估计需要高度依赖判断，影响估计的关键因素包括模型假设(例如违约损失率)，以及定性指标与违约情况间的相关程度。组合方式评估的减值准备考虑的因素包括：(i)具有类似信用风险特征组合的历史损失经验；(ii)从出现损失到该损失被识别所需时间；(iii)高风险的产品和区域，及(iv)当前经济和信用环境以及管理层基于历史经验对目前环境下固有损失的判断。本集团对进行减值估计所使用的方法和假设进行评估时，考虑了本集团运营地区的宏观经济环境变化及不确定性，并做出了适当调整。
应收款项类投资
本集团以反映应收投资款组合预计未来现金流减少且其减少可以可靠计量的可观察数据为客观依据，判断和估计应收投资款是否存在减值迹象及其程度，确定是否需要计提减值准备。减值迹象的判断涉及单项金额重大的应收投资款以及具有类似风险特征的应收投资款组合，具体会计政策在附注4(3)(v)金融资产减值中披露。
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(25)重要会计估计及判断(续)
(i) 发放贷款及垫款和应收款项类投资的减值损失(续)
应收款项类投资(续)
当本集团确定单项金额重大的应收投资款的基础资产存在减值迹象时，对影响未来现金流的负面因素的判断和估计是至关重要的。
对于单独测试未发生减值迹象的应收投资款，对于不同的行业特征以及不同的底层资产分类、具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行组合减值测试。组合评估减值需要高度依赖判断。
(ii)可供出售权益工具投资的减值
可供出售权益工具投资减值的客观证据包括投资公允价值大幅或持续下跌至低于成本。在决定公允价值是否出现大幅或持续下跌时需要进行判断。在进行判断时，本集团会考虑历史市场波动记录和该权益工具投资的历史价格，以及被投资企业所属行业表现和其财务状况等其他因素。
(iii)金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团使用估值技术包括折现现金流模型及其他估值模型，确定其公允价值。估值技术的假设及输入变量包括无风险利率、指标利率、信用点差和汇率。当使用折现现金流模型时，现金流量是基于管理层的最佳估计，而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当前利率。当使用其他定价模型时，输入参数是基于资产负债表日的可观察市场数据。当可观察市场数据无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。假设的变更将影响金融工具的公允价值。
(iv)金融资产的终止确认
在日常业务中，本集团的金融资产转让包括贷款转让、资产证券化和卖出回购金融资产款等，在确定转让的金融资产是否能够全部或者部分终止确认的过程中，本集团需要作出重大的评估和判断。
在本集团通过结构化主体将金融资产进行转让，需要分析本集团与该结构化主体的交易实质，以决定该结构化主体是否需要被合并。合并的判断决定终止确认分析是在合并结构化主体层面，还是在转出金融资产的单体机构层面进行。
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(25)重要会计估计及判断(续)
(iv)金融资产的终止确认(续)
本集团需要分析金融资产转让合同现金流的权利和义务，判断确定是否满足终止确认条件。
–收到该金融资产现金流量的合同权利是否已转移；或现金流是否满足“过手”的要求,转让给独立第三方最终收款人；
–通过运用合理的模型测算金融资产所有权有关的风险和报酬的转移程度来确定金融资产终止确认的条件是否满足。在确定模型中使用的参数、采用的假设、估计的转让前后的现金流、以当前市场利率为基准的折现率、可变因素和不同情景权重分配，本集团需要作出重大的评估和判断；
–在既没有转移也没有保留几乎所有风险和报酬的情况下，本集团通过分析是否对转让的金融资产保留了控制权以及对该金融资产是否构成继续涉入来判断该金融资产转让是否能够终止确认。
(v)结构化主体的控制
本集团对评估自身是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围做出重大判断。在评估和判断时，本集团综合考虑了多方面因素：
–结合交易结构，判断本集团的合同权利和义务，分析本集团对结构化主体的权力；
–对来自结构化主体的可变回报执行了独立分析和测试，包括但不限于收取的手续费收入和资产管理费收入、超额收益的留存、以及对结构化主体是否提供流动性及其他支持等；
–通过分析本集团的决策范围、获取的报酬、其他权益，以及其他参与方的权利，评估本集团在上述活动中的角色是代理人还是主要责任人。
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(25)重要会计估计及判断(续)
(vi)所得税
确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。在正常的经营活动中，某些交易及活动最终的税务处理存在不确定性。本集团慎重评估各项交易的税务影响，并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响。
递延所得税资产按可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来期间很可能取得足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差异时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳税所得额的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断，如预计未来很可能获得能利用的应纳税所得额，将确认相应的递延所得税资产。
(26)重要会计政策变更
财政部于 2017年颁布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、修订后的《企业会计准则第 16号——政府补助》和《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)，本集团已采用上述准则和通知编制2017年度财务报表，对本集团财务报表的影响列示如下：
本集团无持有待售的非流动资产、处置组和终止经营组成部分，《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对本集团财务报表无影响。
本集团已根据修订后的《企业会计准则第 16号——政府补助》从 2017年 1月 1日起按照未来适用法将递延收益中与资产相关的政府补助、增值税返还收入及其他与日常活动相关的政府补助总计人民币 2.00亿元直接计入其他收益项目。2016年度的比较财务报表未重列。
本集团已根据修订后的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》已将 2017年度固定资产等长期资产处置时确认的处置损失人民币 0.09亿元计入资产处置损益项目，将 2016年度比较财务报表新增资产处置损益项目人民币 0.63亿元，将营业外收入由人民币3.87亿元重列为人民币3.10亿元，营业外支出由人民币4.08亿元重列为人民币3.94亿元。
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(27)采用新准则的影响
2017年 3月，财政部修订了《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24号——套期会计》和《企业会计准则第 37号——金融工具列报》(“新金融工具准则”)。新金融工具准则对以下内容进行了规范：(1)金融资产和金融负债的分类与计量；(2)金融资产的减值；及(3)一般套期会计。
境外上市企业自2018年1月1日起施行新金融工具准则。根据衔接规定，对于金融资产分类与计量、金融资产的减值的影响，企业可以不重述前期可比数，但应当对 2018年的期初未分配利润或其他综合收益进行追溯调整。新金融工具准则给予报告
主体会计政策的选择权，可以继续沿用原金融工具准则中的套期要求，因此，本集团选择继续执行原金融工具准则下的套期会计要求。
在新金融工具准则下，新减值模型要求按预期信用损失计提减值损失，不再按原金融工具准则的要求，根据已发生信用损失计提减值。新的减值模型适用于新金融工具准则中分类为按摊余成本进行计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、《企业会计准则第 14号—收入》下规范的合同资产、应收租赁款、贷款承诺以及财务担保合同。金融资产应当在初始确认时，本集团确认预期信用损失的减值准备(或贷款承诺和财务担保准备金)。对金融工具信用风险的评估和预期信用损失的估计应当反映通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额，考虑了在资产负债表日可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。金融工具预期信用损失的估计应当考虑货币时间价值。因此，减值准备的确认与计量比原金融工具准则更具有前瞻性，计提金额也更具波动性。
于 2018年 1月 1日，本集团采用新金融工具准则预计导致股东权益减少人民币 61亿元(本行：49亿元)，其中，因采用预期信用损失方法计提减值准备导致净资产减少，该减少被金融资产分类和估值的变化部分抵消。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 5 税项
本集团适用的主要税项及税率如下：
税种 计税依据 税率或征收率海外机构按当地规定缴纳所得税，在汇总
纳税时，根据中国所得税法相关规定扣减 25%、企业所得税
符合税法要求可抵扣的税款。税收减免按 16.5%(香港)相关税务当局批复认定。
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘 3%、5%、6%、增值税 以适用税率或征收率扣除当期允许抵扣的
11%及17%进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%城建税 按营业税和增值税计缴 1%-7%教育费附加和
地方教育费附加按营业税和增值税计缴 3%和2%根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)、《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》(财税[2016] 46号)以及《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》(财税[2016]70号)等规定，自2016年5月1日起，本集团贷款服务、直接收费金融服务及金融商品转让业务收入适用增值税，税率为6%(以下简称“营改增”)。2016年5月1日前该部分业务适用营业税，税率为5%。
实施营改增后，本集团的相关利息收入、手续费及佣金收入及投资损益等扣除相应的增值税金后以净额列示。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 6 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
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|注释|

现金
6,740 7,407 6,491 7,096存放中央银行款项
–法定存款准备金
(1) 462,743 464,633 461,870 463,594–超额存款准备金
(2) 89,288 58,855 86,215 57,864–财政性存款
(3) 4,083 3,568 4,083 3,568–外汇风险准备金
(4) 5,446 18,865 5,446 18,865合计
568,300 553,328 564,105 550,987注释：
(1)本集团在中国人民银行及若干有业务的海外国家及地区的中央银行存放法定存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。
于2017年12月31日，存放于中国人民银行的法定存款准备金按本行中国内地分行符合规定缴存范围的人民币存款的15%(2016年12月31日：15%)和符合规定缴存范围的境外金融机构存放款项的15%(2016年12月31日：15%)计算。本行亦需按中国内地分行外币吸收存款的5%(2016年12月31日：5%)缴存法定存款准备金。
本集团中国内地子公司浙江临安中信村镇银行股份有限公司的人民币存款准备金缴存比率按中国人民银行相应规定执行，于 2017年12月 31日的人民币存款准备金缴存比率为9%(2016年12月31日：9%)。
本集团存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行。除外币存款准备金外，中国人民银行对缴存的法定存款准备金均计付利息。
(2)存放中国人民银行超额存款准备金主要用于资金清算。
(3)存放中国人民银行的财政性存款不能用于日常业务，且不计付利息。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 6 现金及存放中央银行款项(续)
(4)外汇风险准备金是本集团根据中国人民银行 2015年 8月 31日发布的相关通知需缴存中国人民银行的款项，根据上月远期售汇签约额的20%按月计提，冻结期为1年，不计付利息。本集团根据中国人民银行在2017年9月8日发布的相关通知，自 2017年 9月 11日起，将境内金融机构代客远期售汇业务所需提取的外汇风险准备金率调整为0%。本集团存续的外汇风险准备金将于到期后释放。
7 存放同业及其他金融机构款项
(1)按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
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|附注|

中国内地
–银行业金融机构
73,832 123,913 68,632 122,866–非银行金融机构
17,557 42,383 17,557 42,383小计
91,389 166,296 86,189 165,249中国境外
–银行业金融机构
26,187 31,623 15,890 21,865–非银行金融机构
6,774 10,756 60 -小计
32,961 42,379 15,950 21,865总额
124,350 208,675 102,139 187,114减：减值准备
23 - (34 ) - (34 )账面价值
124,350 208,641 102,139 187,080
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 7 存放同业及其他金融机构款项(续)
(2)按剩余期限分析
本集团 本行
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|附注|

存放同业及其他金融机构
活期款项(注释(i))
67,370 100,394 47,060 80,288存放同业及其他金融机构
定期款项
–1个月内到期 45,629 84,016 45,079 83,923–1个月至1年内到期 11,351 24,265 10,000 22,903小计
56,980 108,281 55,079 106,826总额
124,350 208,675 102,139 187,114减：减值准备 23 - (34 ) - (34 )账面价值
124,350 208,641 102,139 187,080注释：
(i)于 2017年 12月 31日，存放同业及其他金融机构款项中保证金主要包括存放在交易所的最低额保证金，金额为人民币 16.76亿元(2016年 12月 31日：人民币6.06亿元)。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 8 拆出资金
(1)按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
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|-|
|附注|

中国内地
–银行业金融机构
15,320 3,003 8,148 3,152–非银行金融机构
119,065 138,293 119,715 139,443小计
134,385 141,296 127,863 142,595中国境外
–银行业金融机构
37,685 25,921 6,985 6,569–非银行金融机构
- - 14,664 13,553小计
37,685 25,921 21,649 20,122总额
172,070 167,217 149,512 162,717减：减值准备
23 (1 ) (9 ) (1 ) (9 )账面价值
172,069 167,208 149,511 162,708 (2)按剩余期限分析
本集团 本行
||
|-|
|附注|

1个月内到期
6 6,564 57,802 43,215 53,1061个月至1年内到期
105,506 109,382 106,297 109,5781年以上
- 33 - 33总额
172,070 167,217 149,512 162,717减：减值准备
23 (1 ) (9 ) (1 ) (9 )账面价值
172,069 167,208 149,511 162,708
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年注释12月31日 12月31日 12月31日 12月31日持有用作交易用途
–债券投资
(1) 38 ,728 9,630 38,095 8,446–同业存单
(2) 19,400 50,699 19,223 50,699–投资基金
2,001 1 2,000 -小计
60,129 60,330 59,318 59,145指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
(3) 5,775 4,581 658 4,445合计
65,904 64,911 59,976 63,590 (1)持有用作交易用途–交易性债券投资以公允价值列示，并由下列机构发行
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日中国内地
–政府
705 51 705 51–政策性银行
4,039 2,579 4,039 2,579–银行及非银行金融机构
2,722 3,138 2,703 3,003–企业实体
30,098 2,838 30,034 2,813小计
37,564 8,606 37,481 8,446中国境外
–银行及非银行金融机构
1,063 898 614 -–企业实体
101 126 - -小计
1,164 1,024 614 -合计
38,728 9,630 38,095 8,446于香港上市
668 977 330 355于香港以外地区上市
36,788 6,775 36,500 6,709非上市
1,272 1,878 1,265 1,382合计
38,728 9,630 38,095 8,446
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
(2)持有用作交易用途–同业存单以公允价值列示，并由下列机构发行
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日中国内地
–银行
1 9,400 50,699 19,223 50,699于香港以外地区上市
19,400 50,699 19,223 50,699 (3)指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产由下列机构发行
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日中国内地
–银行
606 4,183 606 4,182–政策性银行
53 263 52 263–企业实体
2,523 - - -小计
3,182 4,446 658 4,445中国境外
–银行
2,593 135 - -合计
5,775 4,581 658 4,445于香港以外地区上市
659 4,446 658 4,445非上市
5,116 135 - -合计
5,775 4,581 658 4,445于中国内地银行间债券市场交易的债券划分为“于香港以外地区上市”。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 10 衍生金融资产/负债
衍生金融工具主要为本集团在外汇、利率和贵金属市场进行的以交易、资产负债管理及代客为目的开展的远期、掉期和期权交易。本集团作为衍生交易中介人，通过分行网络为广大客户提供适合个体客户需求的风险管理产品。本集团通过与外部交易对手进行对冲交易来主动管理风险头寸，以确保本集团承担的风险净值在可接受的风险水平以内。本集团也运用衍生金融工具进行自营交易，以管理其自身的资产负债组合和结构性头寸。衍生金融工具，除指定为有效套期工具的衍生金融工具(附注10(3))以外)，被划分为持有作交易目的。划分为持有作交易目的的衍生金融工具包括用于交易目的的衍生产品，以及用于风险管理目的但未满足套期会计确认条件的衍生金融工具。
衍生金融工具的合同/名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而并不反映本集团所面临的信用风险或市场风险。
本集团
2017年12月31日 2016年12月31日
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债套期工具(附注10(3))
–利率衍生工具
9,799 123 18 14,068 201 23非套期工具
–利率衍生工具
1,632,189 2,430 2,294 842,387 3,164 2,790–货币衍生工具
3,347,855 62,030 62,368 2,612,557 42,232 40,045–贵金属衍生工具
51,586 868 257 77,385 1,769 2,201合计
5,041,429 65,451 64,937 3,546,397 47,366 45,059
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 10 衍生金融资产/负债(续)
本行
2017年12月31日 2016年12月31日
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债非套期工具
–利率衍生工具
1,577,944 2,353 2,228 816,552 3,122 2,768–货币衍生工具
2,920,372 58,574 58,751 2,336,038 38,655 36,509–贵金属衍生工具
51,586 868 257 77,385 1,769 2,201合计
4,549,902 61,795 61,236 3,229,975 43,546 41,478 (1)名义本金按剩余期限分析
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日3个月内
1,86 8,273 962,420 1,546,710 785,6513个月至1年
2,751,469 2,298,022 2,633,540 2,191,2731年至5年
418,881 283,656 369,372 253,0515年以上
2,806 2,299 280 -总额
5,041,429 3,546,397 4,549,902 3,229,975 (2)信用风险加权金额
信用风险加权金额依据银监会于 2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，根据交易对手的状况及到期期限的特点进行计算，包括代客交易。于 2017年 12月 31日，本集团交易对手的信用风险加权金额总计人民币 702.17亿元(2016年12月31日：人民币371.34亿元)。
(3)公允价值套期
本集团的子公司利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产和金融负债公允价值变化所带来的影响。对可供出售债券投资、已发行存款证及次级债券的利率风险以利率掉期合约作为套期工具。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 11买入返售金融资产
(1)按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日中国内地
–银行业金融机构
2 8,417 146,370 28,417 146,370–非银行金融机构
26,209 24,434 26,209 24,434总额
54,626 170,804 54,626 170,804 (2)按担保物类别分析
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日债券
5 4,626 170,770 54,626 170,770其他
- 34 - 34总额
54,626 170,804 54,626 170,804 (3)按剩余期限分析
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日1个月内到期
54,626 170,770 54,626 170,7701个月至1年内到期
- 34 - 34总额
54,626 170,804 54,626 170,804本集团于买入返售交易中收到的担保物在附注54担保物信息中披露。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 12应收利息
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年附注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日发放贷款及垫款 1 3,543 14,482 12,998 14,088债券投资 11,138 9,608 10,809 9,319应收款项类投资 9,508 10,951 9,508 10,951其他 2,400 1,787 2,302 1,627总额 36,589 36,828 35,617 35,985减：减值准备 23 (3,946 ) (3,906 ) (3,943 ) (3,904 )账面价值 32,643 32,922 31,674 32,081 13 发放贷款及垫款
(1)按性质分析
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年附注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日企业贷款及垫款
–一般贷款 1,81 2,589 1,811,765 1,659,698 1,659,817–贴现贷款 107,456 75,047 105,550 71,553–应收融资租赁款 13(5) 45,258 34,509 - -小计 1,965,303 1,921,321 1,765,248 1,731,370个人贷款及垫款
–住房抵押 505,305 433,210 492,763 420,630–信用卡 333,719 237,712 333,297 237,310–消费贷款 226,545 173,735 218,956 166,311–经营贷款 166,015 111,949 165,010 110,947小计 1,231,584 956,606 1,210,026 935,198总额 3,196,887 2,877,927 2,975,274 2,666,568减：贷款损失准备 23
其中：单项评估 (28,930 ) (25,448 ) (27,987 ) (24,876 )组合评估 (61,973) (50,095) (60,602) (49,140)小计 (90,903 ) (75,543 ) (88,589 ) (74,016 )账面价值 3,105,984 2,802,384 2,886,685 2,592,552
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 13 发放贷款及垫款(续)
(2)按贷款损失准备的评估方式分析
本集团
2017年12月31日
已减值贷款及垫款 已减值贷款按组合 (注释(i)) 及垫款总额方式评估 其损失准备其损失准备按 占贷款损失准备的 按组合单项方式评估 及垫款总额贷款及垫款 方式评估 (注释(ii)) 总额 的百分比发放贷款及垫款总额
3,143,239 11,393 42,255 3,196,887 1.68%贷款损失准备
(52,997 ) (8,976 ) (28,930 ) (90,903 )
账面价值
3,090,242 2,417 13,325 3,105,984
2016年12月31日
已减值贷款及垫款 已减值贷款按组合 (注释(i)) 及垫款总额方式评估 其损失准备其损失准备按 占贷款损失准备的 按组合单项方式评估 及垫款总额贷款及垫款 方式评估 (注释(ii)) 总额 的百分比发放贷款及垫款总额
2,829,347 10,579 38,001 2,877,927 1.69%贷款损失准备
(41,988 ) (8,107 ) (25,448 ) (75,543 )
账面价值
2,787,359 2,472 12,553 2,802,384
本行
2017年12月31日
已减值贷款及垫款 已减值贷款按组合 (注释(i)) 及垫款总额方式评估 其损失准备其损失准备按 占贷款损失准备的 按组合单项方式评估 及垫款总额贷款及垫款 方式评估 (注释(ii)) 总额 的百分比发放贷款及垫款总额
2,923,692 11,379 40,203 2,975,274 1.73%贷款损失准备
(51,638 ) (8,964 ) (27,987 ) (88,589 )
账面价值
2,872,054 2,415 12,216 2,886,685
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 13 发放贷款及垫款(续)
(2)按贷款损失准备的评估方式分析(续)
本行(续)
2016年12月31日
已减值贷款及垫款 已减值贷款按组合 (注释(i)) 及垫款总额方式评估 其损失准备其损失准备按 占贷款损失准备的 按组合单项方式评估 及垫款总额贷款及垫款 方式评估 (注释(ii)) 总额 的百分比发放贷款及垫款总额
2,619,583 10,572 36,413 2,666,568 1.76%贷款损失准备
(41,040 ) (8,100 ) (24,876 ) (74,016 )
账面价值
2,578,543 2,472 11,537 2,592,552
注释：
(i)已减值贷款及垫款包括有客观证据认定已出现减值，通过单项或组合评估(指具有相同信用风险特征的贷款及垫款组合)的方式，评估的减值损失为重大的贷款及垫款。
(ii)按单项评估方式评估已减值贷款及垫款情况
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日有抵质押物涵盖
24,360 19,060无抵质押物涵盖
17,895 18,941按单项方式评估的已减值贷款及垫款总额
42,255 38,001按单项方式评估的损失准备
(28,930) (25,448)账面价值
13,325 12,553其中：抵质押物公允价值覆盖的最大敞口
22,199 18,643
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 13 发放贷款及垫款(续)
(2)按贷款损失准备的评估方式分析(续)
(ii)按单项评估方式评估已减值贷款及垫款情况(续)
本行
2017年 2016年12月31日 12月31日有抵质押物涵盖
23,676 18,539无抵质押物涵盖
16,527 17,874按单项方式评估的已减值贷款及垫款总额
40,203 36,413按单项方式评估的损失准备
(27,987) (24,876)账面价值
12,216 11,537其中：抵质押物公允价值覆盖的最大敞口
21,422 17,607抵质押物的公允价值为管理层根据目前抵押品处置经验和市场状况对最新可得的包括外部评估价值在内的估值情况确定。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 13 发放贷款及垫款(续)
(3)贷款及垫款损失准备变动情况
本集团
2017年12月31日
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计年初余额
41,988 8,107 25,448 75,543本年计提
11,032 6,406 37,310 54,748本年转回
- (1,063) (3,515) (4,578)折现回拨
- - (555) (555)本年转出(注释(i))
(23) - (398) (421)本年核销(附注(59))
- (5,540) (29,761) (35,301)收回已核销贷款及垫款
导致的转回
- 1,066 401 1,467年末余额
52,997 8,976 28,930 90,9032016年12月31日
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计年初余额
39,306 5,846 15,345 60,497本年计提
2,662 6,918 38,845 48,425本年转回
- (405) (2,305) (2,710)折现回拨
- - (564) (564)本年转入(注释(i))
20 - 255 275本年核销(附注(59))
- (4,657) (26,295) (30,952)收回已核销贷款及垫款
导致的转回
- 405 167 572年末余额
41,988 8,107 25,448 75,543
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 13 发放贷款及垫款(续)
(3)贷款及垫款损失准备变动情况(续)
本行
2017年12月31日
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计年初余额
41,040 8,100 24,876 74,016本年计提
10,598 6,387 36,210 53,195本年转回
- (1,063) (3,510) (4,573)折现回拨
- - (523) (523)本年转出(注释(i))
- - (343) (343)本年核销(附注(59))
- (5,523) (29,106) (34,629)收回已核销贷款及垫款
导致的转回
- 1,063 383 1,446年末余额
51,638 8,964 27,987 88,5892016年1 2月31日
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计年初余额
38,754 5,839 15,089 59,682本年计提
2,286 6,892 38,392 47,570本年转回
- (401) (2,204) (2,605)折现回拨
- - (539) (539)本年转入(注释(i))
- - 227 227本年核销(附注(59))
- (4,631) (26,222) (30,853)收回已核销贷款及垫款
导致的转回
- 401 133 534年末余额
41,040 8,100 24,876 74,016注释：
(i)本年转入/转出包括由于汇率变动产生的影响。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 13 发放贷款及垫款(续)
(4)已逾期贷款的逾期期限分析
本集团
2017年12月31日
逾期 逾期 逾期 逾期
3个月以内 3个月至1年 1至3年 3年以上 合计信用贷款
6,739 7,624 767 424 15,554保证贷款
8,543 9,741 8,814 1,466 28,564附担保物贷款
其中：抵押贷款
14,168 13,614 11,886 363 40,031质押贷款
3,392 2,201 1,620 162 7,375合计
32,842 33,180 23,087 2,415 91,524 20 16年12月31日
逾期 逾期 逾期 逾期
3个月以内 3个月至1年 1至3年 3年以上 合计信用贷款
3,985 5,576 2,750 300 12,611保证贷款
7,776 11,649 7,136 115 26,676附担保物贷款
其中：抵押贷款
22,689 17,191 8,560 561 49,001质押贷款
1,592 2,765 1,046 62 5,465合计
36,042 37,181 19,492 1,038 93,753
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 13 发放贷款及垫款(续)
(4)已逾期贷款的逾期期限分析(续)
本行
2017年12月31日
逾期 逾期 逾期 逾期
3个月以内 3个月至1年 1至3年 3年以上 合计信用贷款
6,629 7,621 728 424 15,402保证贷款
8,422 8,746 8,466 1,464 27,098附担保物贷款
其中：抵押贷款
13,135 13,527 11,816 363 38,841质押贷款
3,186 2,200 1,561 163 7,110合计
31,372 32,094 22,571 2,414 88,451 20 16年12月31日
逾期 逾期 逾期 逾期
3个月以内 3个月至1年 1至3年 3年以上 合计信用贷款
3,934 5,575 2,679 300 12,488保证贷款
6,655 11,495 6,817 115 25,082附担保物贷款
其中：抵押贷款
20,602 16,916 8,258 518 46,294质押贷款
1,470 2,764 983 62 5,279合计
32,661 36,750 18,737 995 89,143逾期贷款是指本金或利息已逾期1天以上的贷款。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 13 发放贷款及垫款(续)
(5)应收融资租赁款净额
应收融资租赁款全部由本集团子公司中信金融租赁有限公司(“中信租赁”)和中信国际金融控股有限公司(“中信国金”)发放，包括按融资租赁及具备融资租赁特征的分期付款合约租借给客户的机器及设备的投资净额。这些合约的最初租赁期一般为 1至 25年。按融资租赁及分期付款合约应收的最低租赁应收款总额及其现值按剩余到期日分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
最低租赁 最低租赁 最低租赁 最低租赁应收款现值 应收款总额 应收款现值 应收款总额1年以内(含1年)
6,920 9,952 7,677 8,4591年至2年(含2年)
10,233 11,371 6,514 7,7612年至3年(含3年)
8,365 9,066 6,279 6,7663年以上
19,740 22,501 14,039 16,762总额
45,258 52,890 34,509 39,748损失准备：
–单项评估
(1 ) (2 )
–组合评估
(1,003) (643)
账面价值
44,254 33,864
14可供出售金融资产
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年注释 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日债券
(1) 46 9,843 396,545 427,811 357,684存款证及同业存单
(2) 40,947 116,050 32,102 101,782权益工具
(3) 1,356 1,179 596 165其中：以公允价值计量的权益工具
744 768 70 51以成本计量的权益工具
612 411 526 114投资基金
(4) 119,518 20,737 119,114 19,960理财产品
26 22 - -合计
631,690 534,533 579,623 479,591
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 14 可供出售金融资产(续)
(1)债券投资由下列机构发行：
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日中国内地
–政府
24 5,368 166,151 245,111 165,943–政策性银行
72,171 91,905 70,119 91,905–银行及非银行金融机构
31,985 34,906 29,494 30,165–企业实体
78,084 70,094 77,216 67,050小计
427,608 363,056 421,940 355,063中国境外
–政府
13,635 15,023 3,237 2,091–银行及非银行金融机构
18,535 11,787 811 499–公共实体
1,151 - - -–企业实体
8,914 6,679 1,823 31小计
42,235 33,489 5,871 2,621合计
469,843 396,545 427,811 357,684于香港上市
23,590 10,935 4,101 4,480于香港以外地区上市
429,769 356,827 422,297 350,448非上市
16,484 28,783 1,413 2,756合计
469,843 396,545 427,811 357,684
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 14 可供出售金融资产(续)
(2)存款证及同业存单由下列机构发行：
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日中国内地
–银行
3 8,391 112,127 32,102 101,782–政策性银行
1,436 - - -中国境外
–银行
1,120 3,923 - -合计
40,947 116,050 32,102 101,782于香港以外地区上市
40,947 116,050 32,102 64,945 (3)权益工具由下列机构发行：
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日中国内地
–企业实体
927 391 526 114中国境外
–银行及非银行金融机构
145 136 70 51–企业实体
284 652 - -合计
1,356 1,179 596 165于香港上市
284 305 - -于香港以外地区上市
70 116 70 51非上市
1,002 758 526 114合计
1,356 1,179 596 165
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 14 可供出售金融资产(续)
(4)投资基金由下列机构发行：
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日中国内地
–银行及非银行金融机构
118,925 19,585 118,925 19,585中国境外
–银行及非银行金融机构
263 457 189 375–企业实体
330 695 - -合计
119,518 20,737 119,114 19,960于香港以外地区上市
118,925 19,585 118,925 19,585非上市
593 1,152 189 375合计
119,518 20,737 119,114 19,960于中国内地银行间债券市场交易的债券划分为“于香港以外地区上市”。
(5)以公允价值计量的可供出售金融资产：
本集团
2017年12月31日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 附注 权益工具及投资基金 债务工具 合计成本/摊余成本
120,483 523,788 644,271累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额
(167 ) (12,948 ) (13,115 )已计提减值金额
23 (28) (50) (78)公允价值
120,288 510,790 631,078
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 14 可供出售金融资产(续)
(5)以公允价值计量的可供出售金融资产(续)：
本集团(续)
2016年12月31日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 附注 权益工具及投资基金 债务工具 合计成本/摊余成本
21,537 515,112 536,649累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额
(3 ) (2,384 ) (2,387 )已计提减值金额
23 (29) (133) (162)公允价值
21,505 512,595 534,100本行
2017年12月31日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 附注 权益工具及投资基金 债务工具 合计成本/摊余成本
119,393 472,754 592,147累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额
(209 ) (12,817 ) (13,026 )已计提减值金额
23 - (24) (24)公允价值
119,184 459,913 579,0972016年12月31日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 附注 权益工具及投资基金 债务工具 合计成本/摊余成本
20,057 461,859 481,916累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额
(46 ) (2,264 ) (2,310 )已计提减值金额
23 - (129) (129)公允价值
20,011 459,466 479,477
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 14 可供出售金融资产(续)
(6)报告期内可供出售金融资产减值准备的变动情况：
本集团
2017年12月31日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计年初已计提减值准备
(29) (133) (162)本年计提
–从其他综合收益转入
- (27 ) (27 )本年减少
–公允价值回升转回
- 96 96–转出
- 4 4汇率变动
1 10 11期末已计提减值金额
(28 ) (50 ) (78 )2016年12月31日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计年初已计提减值准备
(24) (136) (160)本年计提
–从其他综合收益转入
(4 ) (41 ) (45 )本年减少
–公允价值回升转回
- 2 2–转出
- 53 53汇率变动
(1) (11) (12)年末已计提减值金额
(29 ) (133 ) (162 )
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 14 可供出售金融资产(续)
(6)报告期内可供出售金融资产减值准备的变动情况(续)：
本行
2017年12月31日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计年初已计提减值准备
- (129) (129)本年减少
–公允价值回升转回
- 96 96汇率变动
- 9 9年末已计提减值金额
- (24 ) (24 ) 2016年12月31日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计年初已计提减值准备
- (124) (124)本年计提
–从其他综合收益转入
- (41 ) (41 )本年减少
–公允价值回升转回
- 2 2–转出
- 43 43汇率变动
- (9) (9)年末已计提减值金额
- (129 ) (129 )
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 15 持有至到期投资
持有至到期债券投资由下列机构发行：
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年附注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日中国内地
–政府
5 5,105 49,286 55,105 49,286–政策性银行
54,246 69,861 54,246 69,861–银行及非银行金融机构
88,774 76,572 88,774 76,572–企业实体
18,133 21,430 18,133 21,430小计
216,258 217,149 216,258 217,149中国境外
–银行及非银行金融机构
325 348 325 348–公共实体
3 3 3 3小计
328 351 328 351总额
216,586 217,500 216,586 217,500减：减值准备
23 - (2 ) - (2 )账面价值
216,586 217,498 216,586 217,498于香港上市
273 291 273 291于香港以外地区上市
209,985 213,008 209,985 213,008非上市
6,328 4,199 6,328 4,199账面价值
216,586 217,498 216,586 217,498持有至到期投资公允价值
212,530 219,014 212,530 219,014其中：上市债券市值
206,202 214,813 206,202 214,813于中国内地银行间债券市场交易的债券划分为“于香港以外地区上市”。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 16 应收款项类投资
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年附注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日证券定向资产管理计划
26 8,247 452,966 268,247 447,297金融机构理财产品
139,020 458,390 139,020 458,390资金信托计划
126,794 126,128 126,794 126,128总额
534,061 1,037,484 534,061 1,031,815减：减值准备
23 (2,943 ) (1,756 ) (2,943 ) (1,756 )账面价值
531,118 1,035,728 531,118 1,030,059于 2017年 12月 31日，上述应收款项类投资涉及的资金中有人民币 919.76亿元 (2016年 12月 31日：人民币 1,456.35亿元)已委托本行直接母公司中国中信有限公司(“中信有限”)下属子公司及关联公司进行管理。
应收款项类投资的基础资产主要为同业及他行理财类资产、信贷类资产和票据类资产(附注55(1)(viii))。
17 长期股权投资
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年注释12月31日 12月31日 12月31日 12月31日对子公司的投资
(1)
–中信国金
- - 16,570 16,570–信银(香港)投资有限公司
(“信银投资”)
- - 1,577 1,577–浙江临安中信村镇银行股份
有限公司(“临安村镇银行”)
- - 102 102–中信租赁
- - 4,000 4,000对合营企业投资
(2) 1,196 - 1,196 -对联营企业投资
(3) 1,145 1,111 - -合计
2,341 1,111 23,445 22,249
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 17 长期股权投资(续)
(1)对子公司的投资：
本集团于2017年12月31日的主要一级子公司如下：
已发行 本行直接 子公司 本行公司名称 注册地 及缴足股本 业务范围 持股比例 持股比例表决权比例商业银行及
中信国金(注释(i)) 香港 港币75.03亿元非银行金融业务 100% - 100%信银投资(注释(ii)) 香港 港币18.89亿元 借贷服务 99.05% 0.95% 100%中国
临安村镇银行(注释(iii)) 内地 人民币2亿元 商业银行业务 51% - 51%中国
中信租赁(注释(iv)) 内地 人民币40亿元 金融租赁 100% - 100% (i)中信国金为在香港注册成立的投资控股公司，总部位于香港，业务范围包括商业银行及非银行金融业务。本行拥有其100%的持股比例和表决权比例。中信国金拥有中信银行(国际)有限公司(“中信银行(国际)”)75%的股权。
(ii)信银(香港)投资有限公司成立于1984年，原名振华国际财务有限公司，注册地和主要经营地均为香港，在香港获得香港政府工商注册处颁发的“放债人牌照”，业务范围包括资本市场投资、贷款等。本行拥有其99.05%的持股比例和表决权比例，中信国金持有信银投资0.95%股权，中信银行间接取得对信银投资的100%控制权。
(iii)临安村镇银行成立于 2011年，注册资本人民币 2亿元，主要经营商业银行业务。
本行持有其51%的持股比例和表决权比例。
(iv)中信租赁成立于2015年，注册资本人民币40亿元。主要经营金融租赁业务。本行拥有其100%的持股比例和表决权比例。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 17 长期股权投资(续)
(2)对合营企业的投资：
本集团于2017年12月31日主要合营企业的基本情况如下：
注册成立/ 本集团持股
企业名称 企业类型 经营地区 比例(注释(i)) 主要业务已发行股份面值中信百信银行股份有限公司
股份有限公司 中国内地 70% 金融服务 人民币20亿元(“百信银行”)
注释：
(i) 百信银行于 2017年 11月 18日开业。根据百信银行章程，百信银行主要重大活动必需经过另一参与方福建百度博瑞网络科技有限公司一致同意后决策。
上述合营企业的主要财务信息如下：
期末 期末 期末 本期 本期企业名称 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净亏损百信银行 9,970 8,262 1,708 30 (291)本集团对合营企业投资的变动情况如下：
合计投资成本 1,4002017年1月1日 -对合营企业投资 1,400对合营企业的投资损失 (204)2017年12月31日 1,196
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 17 长期股权投资(续)
(3)对联营企业的投资：
本集团通过子公司持有对联营企业的投资，于2017年12月31日主要联营企业的基本情况如下：
注册成立/ 本集团持股
企业名称 企业类型 经营地区及表决权比例 主要业务已发行股份面值中信国际资产管理有限公司 46% 投资控股及
(“中信资产”) 股份有限公司 香港 (注释(i)) 资产管理港币22.18亿元滨海(天津)金融资产交易中心 金融服务及
股份有限公司(“滨海金融”) 股份有限公司 中国内地 20% 融资投资 人民币5亿元注释：
(i)于2016年12月31日，本集团对中信资产的持股及表决权比例为40%。
上述联营企业的主要财务信息如下：
2017年
期末 期末 期末 本期 本期企业名称 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净亏损中信资产 2,412 236 2,176 181 (251)滨海金融 581 98 483 1 (14)2016年
期末 期末 期末 本期 本期企业名称 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净利润中信资产 3,102 579 2,523 (48) 3滨海金融 499 2 497 - (2)
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 17 长期股权投资(续)
(3)对联营企业的投资(续)
本集团对联营企业投资的变动情况如下：
合计投资成本
1,1832017年1月1日
1,111对联营企业投资
190对联营企业的投资损失
(81)其他权益变动
8已收股利
(11)外币报表折算差额
(72)2017年12月31日
1,145合计投资成本
9932016年1月1日
976对联营企业投资
100对联营企业的投资收益
1已收股利
(9)外币报表折算差额
432016年12月31日
1,111
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 18 固定资产
本集团
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计成本或评估值
2017年1月1日
17,468 470 10,359 28,297本期增加
3,933 608 877 5,418本期处置
(47) - (130) (177)汇率变动影响
(41) - (88) (129)2017年12月31日
21,313 1,078 11,018 33,409累计折旧
2017年1月1日
(3,949 ) - (6,514 ) (10,463 )本期增加
(568) - (1,250) (1,818)本期处置
- - 115 115汇率变动影响
20 - 67 872017年12月31日
(4,497 ) - (7,582 ) (12,079 )账面价值
2017年1月1日
13,519 470 3,845 17,8342017年12月31日(注释(1))
16,816 1,078 3,436 21,330
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 18 固定资产(续)
本集团(续)
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计成本或评估值
2016年1月1日
14,372 1,121 9,468 24,961本年增加
2,396 29 1,073 3,498在建工程转入/(转出)
680 (680) - -本年处置
(65) - (253) (318)汇率变动影响
85 - 71 1562016年12月31日
17,468 470 10,359 28,297累计折旧
2016年1月1日
(3,452) - (5,526) (8,978)本年计提
(506) - (1,177) (1,683)本年处置
27 - 243 270汇率变动影响
(18) - (54) (72)2016年12月31日
(3,949) - (6,514) (10,463)账面价值
2016年1月1日
10,920 1,121 3,942 15,9832016年12月31日(注释
(1)) 13,519 470 3,845 17,834
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 18固定资产(续)
本行
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计成本或评估值
2017年1月1日
16,894 470 8,995 26,359本期增加
3,915 608 605 5,128本期处置
(47) - (101) (148)2017年12月31日
20,762 1,078 9,499 31,339累计折旧
2017年1月1日
(3,681 ) - (5,512 ) (9,193 )本期计提
(555) - (1,087) (1,642)本期处置
- - 90 902017年12月31日
(4,236 ) - (6,509 ) (10,745 )账面价值
2017年1月1日
13,213 470 3,483 17,1662017年12月31日(注释(1))
16,526 1,078 2,990 20,594
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 18 固定资产(续)
本行(续)
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计成本或评估值
2016年1月1日
13,882 1,120 8,344 23,346本年增加
2,397 30 891 3,318在建工程转入/(转出)
680 (680) - -本年处置
(65) - (240) (305)2016年12月31日
16,894 470 8,995 26,359累计折旧
2016年1月1日
(3,213) - (4,685) (7,898)本年计提
(495) - (1,058) (1,553)本年处置
27 - 231 2582016年12月31日
(3,681) - (5,512) (9,193)账面价值
2016年1月1日
10,669 1,120 3,659 15,4482016年12月31日(注释
(1)) 13,213 470 3,483 17,166注释：
(1)于 2017年 12月 31日，所有权转移手续尚未办理完毕的房屋建筑物的账面价值为人民币 28.6亿元(2016年 12月 31日：人民币 36.2亿元)。本集团管理层预期尚未完成权属变更不会影响本集团承继这些资产的权利。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 19 投资性房地产
本集团
2017年 2016年年初公允价值
305 325–公允价值变动
30 8–本年转出至固定资产
(18) (51)–汇率变动影响
(22) 23年末公允价值
295 305本集团的投资性房地产为子公司持有的主要座落于香港的房产与建筑物，并以经营租赁的形式租给第三方。这些投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，本集团能够从房地产市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对这些投资性房地产于2017年12月31日的公允价值做出评估。
于2017年12月31日，本集团的所有投资性房地产已由一家独立测量师行，测建行(香港)有限公司，以公开市场价值为基准进行了重估。该等公允价值符合《企业会计准则第 39号——公允价值计量》的定义。有关的重估盈余及损失已分别计入本集团当期损益。测建行(香港)有限公司雇员为香港测量师学会资深专业会员，具有评估同类物业地点及类别的近期经验。
本集团的投资性房地产归集为公允价值第3层次。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 20 商誉
本集团
2017年 2016年年初余额
914 854本年增加
- -汇率变动影响
(65) 60年末余额
849 914根据减值测试的结果，本集团于2017年12月31日商誉未发生减值 (2016年12月31日：未减值)。
21 递延所得税
本集团
2017年12月31日 2016年12月31日递延所得税资产
21,825 12,697递延所得税负债
(8) (11)净额
21,817 12,686本行
2017年12月31日 2016年12月31日递延所得税资产
21,605 12,589
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 21递延所得税(续)
(1)按性质及管辖范围分析
本集团
2017年12月31日 2016年12月31日
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)递延所得税资产
–资产减值准备
6 8,409 17,060 52,757 13,165–公允价值调整
12,357 3,078 (968) (250)–内退及应付工资
6,248 1,562 2,882 721–其他
402 125 (3,844) (939)小计
87,416 21,825 50,827 12,697递延所得税负债
–公允价值调整
(48 ) (8 ) (65 ) (11 )合计
87,368 21,817 50,762 12,686本行
2017年12月31日 2016年12月31日
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)递延所得税资产
–资产减值准备
6 7,298 16,824 52,129 13,032–公允价值调整
12,229 3,057 (1,069) (267)–内退及应付工资
6,199 1,550 2,866 717–其他
695 174 (3,571) (893)合计
86,421 21,605 50,355 12,589 (2)递延所得税资产和递延所得税负债的抵销
2017年12月31日，本集团抵销的递延所得税资产/负债为人民币2.62亿元(2016年12月31日：人民币18.95亿元)；本行抵销的递延所得税资产/负债为人民币2.03亿元(2016年12月31日：人民币18.50亿元)。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 21 递延所得税(续)
(3)递延所得税的变动情况
本集团
资产 公允价值 内退及
减值准备 调整 应付工资 其他 合计2017年1月1日
13,165 (261) 721 (939) 12,686计入当期损益
3,899 645 838 1,060 6,442计入其他综合收益
- 2,686 3 - 2,689汇率变动影响
(4) - - 4 -2017年12月31日
17,060 3,070 1,562 125 21,8172016年1月1日
9,694 (2,027 ) 704 (400 ) 7,971计入当期损益
3,468 (422) 19 (536) 2,529计入其他综合收益
- 2,188 (2) - 2,186汇率变动影响
3 - - (3) -2016年12月31日
13,165 (261 ) 721 (939 ) 12,686本行
资产 公允价值 内退及
减值准备 调整 应付工资 其他 合计2017年1月1日
13,032 (267) 717 (893) 12,589计入当期损益
3,792 645 830 1,067 6,334计入其他综合收益
- 2,679 3 - 2,6822017年12月31日
16,824 3,057 1,550 174 21,6052016年1月1日
9,628 (2,023 ) 699 (374 ) 7,930计入当期损益
3,404 (421) 20 (519) 2,484计入其他综合收益
- 2,177 (2) - 2,1752016年12月31日
13,032 (267 ) 717 (893 ) 12,589
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 22 其他资产
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年注释 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日贵金属合同
2 6,313 23,927 26,313 23,927长期资产预付款
(1) 10,521 12,335 10,267 12,093应收手续费及佣金收入
4,740 3,684 4,734 3,682抵债资产
(2) 2,049 1,814 1,915 1,761代垫及待清算款项
2,030 805 1,667 805预付融资租赁款
1,546 4,448 - -经营租入固定资产装修支出
1,315 1,677 1,315 1,677预付租金
1,023 1,065 1,022 1,058其他
(3) 7,282 7,845 2,992 6,646合计
56,819 57,600 50,225 51,649注释：
(1)长期资产预付款
长期资产预付款主要是本集团为购置或建造办公大楼预先支付的款项。
(2)抵债资产
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日土地、房屋及建筑物
1,931 1,836 1,797 1,783其他
518 196 518 196总额
2,449 2,032 2,315 1,979减：减值准备
(400 ) (218 ) (400 ) (218 )账面价值
2,049 1,814 1,915 1,761于2017年12月31日，本集团的抵债资产均拟进行处置，无转为自用资产的计划(2016年12月31日：无)。
(3)其他包括继续涉入资产、暂付律师诉讼费、其他长期待摊费用、其他应收款等。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 23 资产减值准备变动表
本集团
2017年
年初 年末附注 账面余额 本期计提 本期转回 本期核销 其他 账面余额(注释(1))
存放同业及其他金融
机构款项 7 34 - (32) - (2) -拆出资金
8 9 - - - (8) 1应收利息
12 3,906 5,388 (1,176) (3,977) (195) 3,946发放贷款及垫款
13 75,543 54,748 (4,578) (35,301) 491 90,903可供出售金融资产
14 162 27 (96) - (15) 78持有至到期投资
15 2 - (2) - - -应收款项类投资
16 1,756 1,018 - - 169 2,943其他资产
2,360 725 (158) (364) 38 2,601合计
83,772 61,906 (6,042 ) (39,642 ) 478 100,4722016年
年初 年末附注 账面余额 本年计提 本年转回 本年核销 其他 账面余额(注释(1))
存放同业及其他金融
机构款项 7 - 34 - - - 34拆出资金
8 8 - - - 1 9应收利息
12 2,134 5,452 (419) (3,296) 35 3,906发放贷款及垫款
13 60,497 48,425 (2,710) (30,952) 283 75,543可供出售金融资产
14 160 45 (2) - (41) 162持有至到期投资
15 41 2 - - (41) 2应收款项类投资
16 885 871 - - - 1,756其他资产
1,999 742 (70) (387) 76 2,360合计
65,724 55,571 (3,201 ) (34,635 ) 313 83,772
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 23 资产减值准备变动表(续)
本行
2017年
年初 年末附注 账面余额 本期计提 本期转回 本期核销 其他 账面余额(注释(1))
存放同业及其他金融
机构款项 7 34 - (32) - (2) -拆出资金
8 9 - - - (8) 1应收利息
12 3,904 5,387 (1,176) (3,977) (195) 3,943发放贷款及垫款
13 74,016 53,195 (4,573) (34,629) 580 88,589可供出售金融资产
14 129 - (96) - (9) 24持有至到期投资
15 2 - (2) - - -应收款项类投资
16 1,756 1,018 - - 169 2,943其他资产
2,160 696 (146) (301) 48 2,457合计
82,010 60,296 (6,025 ) (38,907 ) 583 97,9572016年
年初 年末附注 账面余额 本年计提 本年转回 本年核销 其他 账面余额(注释(1))
存放同业及其他金融
机构款项 7 - 34 - - - 34拆出资金
8 8 - - - 1 9应收利息
12 2,131 5,452 (419) (3,296) 36 3,904发放贷款及垫款
13 59,682 47,570 (2,605) (30,853) 222 74,016可供出售金融资产
14 124 41 (2) - (34) 129持有至到期投资
15 41 2 - - (41) 2应收款项类投资
16 885 871 - - - 1,756其他资产
1,813 513 (56) (171) 61 2,160合计
64,684 54,483 (3,082 ) (34,320 ) 245 82,010注释：
(1)其他包括折现回拨、收回已核销以及由于汇率变动产生的影响。除上述资产减值准备之外，本集团还对表外项目的预计损失计提了减值准备(附注47)。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 24 同业及其他金融机构存放款项
按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日中国内地
–银行业金融机构
17 0,801 446,824 170,491 446,747–非银行金融机构
611,011 531,949 611,030 531,959小计
781,812 978,773 781,521 978,706中国境外
–银行业金融机构
16,142 2,566 17,738 2,620–非银行金融机构
53 107 - -小计
16,195 2,673 17,738 2,620合计
798,007 981,446 799,259 981,326 25 拆入资金
按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日中国内地
–银行业金融机构
4 3,172 46,689 6,001 15,820–非银行金融机构
28,733 20,000 25,901 20,000小计
71,905 66,689 31,902 35,820中国境外
–银行业金融机构
5,690 17,034 2,186 14,222合计
77,595 83,723 34,088 50,042
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 26 卖出回购金融资产款
(1)按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日中国内地
–人民银行
8 8,063 85,415 88,063 85,415–银行金融机构
46,321 33,100 46,321 33,100小计
134,384 118,515 134,384 118,515中国境外
–银行业金融机构
116 1,758 - 1,758–非银行金融机构
- 69 - 69小计
116 1,827 - 1,827合计
134,500 120,342 134,384 120,342 (2)按担保物类别分析
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日票据
5 2,415 29,055 52,415 29,055债券
82,085 91,287 81,969 91,287合计
134,500 120,342 134,384 120,342在卖出回购交易中，作为抵押品而转让的金融资产未终止确认。于 2017年 12月 31日，没有相关担保物权利已转让给交易对手的卖断式交易，已包括在附注 54担保物的披露中。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 27 吸收存款
按存款性质分析
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日活期存款
–对公客户
1,64 5,002 1,683,827 1,588,306 1,645,934–个人客户
234,961 232,960 209,655 209,554小计
1,879,963 1,916,787 1,797,961 1,855,488定期存款(含通知存款)
–对公客户
1,223,018 1,390,212 1,150,331 1,310,396–个人客户
298,477 325,053 226,600 255,939小计
1,521,495 1,715,265 1,376,931 1,566,335汇出及应解汇款
6,178 7,238 6,178 7,237合计
3,407,636 3,639,290 3,181,070 3,429,060上述存款中包含的保证金存款如下：
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日承兑汇票保证金
19 5,308 213,624 190,978 213,559保函保证金
24,941 25,822 23,838 24,113信用证保证金
9,289 9,624 9,289 8,856其他
108,830 148,798 108,830 139,625合计
338,368 397,868 332,935 386,153
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 28 应付职工薪酬
本集团
2017年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额短期薪酬
(1) 8,673 23,253 (23,291) 8,635离职后福利–设定提存计划
(2) 32 2,377 (2,375) 34离职后福利–设定受益计划
(3) 35 11 (2) 44其他长期福利
79 89 (43) 125合计
8,819 25,730 (25,711 ) 8,8382016年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额短期薪酬
(1) 8,158 20,554 (20,039) 8,673离职后福利–设定提存计划
(2) 32 2,190 (2,190) 32离职后福利–设定受益计划
(3) 49 6 (20) 35其他长期福利
63 39 (23) 79合计
8,302 22,789 (22,272 ) 8,819本行
2017年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额短期薪酬
(1) 7,919 21,347 (21,443) 7,823离职后福利–设定提存计划
(2) 31 2,282 (2,281) 32离职后福利–设定受益计划
(3) 35 11 (2) 44其他长期福利
77 88 (40) 125合计
8,062 23,728 (23,766) 8,0242016年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额短期薪酬
(1) 7,467 18,889 (18,437) 7,919离职后福利–设定提存计划
(2) 31 2,105 (2,105) 31离职后福利–设定受益计划
(3) 49 6 (20) 35其他长期福利
63 38 (24) 77合计
7,610 21,038 (20,586 ) 8,062
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 28 应付职工薪酬(续)
(1)短期薪酬列示
本集团
2017年
年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额工资、奖金、津贴和补贴
7,483 18,594 (18,524) 7,553社会保险费
49 1,324 (1,345) 28职工福利费
- 1,121 (1,121) -住房公积金
19 1,291 (1,300) 10工会经费和职工教育经费
1,060 378 (483) 955住房补贴
48 497 (470) 75其他短期福利
14 48 (48) 14合计
8,673 23,253 (23,291 ) 8,6352016年
年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额工资、奖金、津贴和补贴
7,134 15,442 (15,093) 7,483社会保险费
35 1,189 (1,175) 49职工福利费
- 1,470 (1,470) -住房公积金
26 1,250 (1,257) 19工会经费和职工教育经费
915 613 (468) 1,060住房补贴
34 484 (470) 48其他短期福利
14 106 (106) 14合计
8,158 20,554 (20,039 ) 8,673本行
2017年
年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额工资、奖金、津贴和补贴
6,741 16,812 (16,796) 6,757社会保险费
49 1,298 (1,320) 27职工福利费
- 1,094 (1,094) -住房公积金
19 1,278 (1,287) 10工会经费和职工教育经费
1,057 370 (478) 949住房补贴
48 493 (466) 75其他短期福利
5 2 (2) 5合计
7,919 21,347 (21,443 ) 7,823
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 28 应付职工薪酬(续)
(1)短期薪酬列示(续)
本行(续)
2016年
年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额工资、奖金、津贴和补贴
6,450 13,887 (13,596) 6,741社会保险费
33 1,169 (1,153) 49职工福利费
- 1,449 (1,449) -住房公积金
27 1,238 (1,246) 19工会经费和职工教育经费
913 607 (463) 1,057住房补贴
34 480 (466) 48其他短期福利
10 59 (64) 5合计
7,467 18,889 (18,437 ) 7,919 (2)离职后福利–设定提存计划
离职后福利–设定提存计划中包括基本养老保险费，根据中国的劳动法规，本集团为其国内员工参与了各省、市政府组织安排的基本养老保险计划。根据计划，本集团须就其员工的薪金、奖金及若干津贴，按若干比率向政府管理的基本养老保险计划作出供款。
除了以上基本养老保险计划外，本行为其符合资格的员工定立了一个补充养老保险计划(年金计划)，此计划由中信集团管理。本行 2017年对计划作出相等于符合资格员工薪金及佣金的5%供款(2016年：5%)， 2017年对计划作出供款的金额为人民币6.62亿元(2016年：人民币6.29亿元)。
本集团为香港员工在当地设有界定供款公积金计划及强制性公积金计划。有关供款在供款发生时计入当期损益。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 28 应付职工薪酬(续)
(3)离职后福利–设定受益计划
本集团对其退休的中国内地合资格员工支付补充退休福利。享有该等福利的员工为已退休员工。于资产负债表日确认的金额代表未来应履行福利责任的折现值。
本集团于资产负债表日的补充退休福利责任是由独立精算公司(美国精算师协会会员)使用“预期累计福利单位法”进行精算评估。
除以上所述的供款外，本集团并无其他支付员工退休及其他退休后福利的重大责任。
29 应交税费
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日所得税
4,668 3,442 4,094 3,140增值税及附加
4,175 2,911 4,056 2,905其他
15 11 3 5合计
8,858 6,364 8,153 6,050 30 应付利息
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日吸收存款
2 6,212 27,867 25,881 27,496已发行债务凭证
3,551 2,045 3,441 1,965其他
9,560 7,243 9,073 6,986合计
39,323 37,155 38,395 36,447
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 31 预计负债
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日预计诉讼损失
394 244 394 244预计负债变动情况：
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日年初余额
244 2 244 2本年计提
152 243 152 243本年转回
(2) - (2) -本年支付
- (1) - (1)年末余额
394 244 394 244本集团对于本年发生的案件已按照最佳估计数审慎计提了预计负债人民币 1.52亿元。
32 已发行债务凭证
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年注释 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日已发行：
–债务证券
(1) 9 4,571 31,288 91,632 31,465–次级债券
其中：本行
(2) 68,448 68,441 68,448 68,441中信银行(国际)
(3) 5,280 7,801 - -–存款证
(4) 2,849 9,493 - -–同业存单
(5) 270,096 269,923 270,096 269,923合计
441,244 386,946 430,176 369,829
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 32 已发行债务凭证(续)
(1)于资产负债表日本集团发行的债务证券如下：
2017年 2016年12月31日12月31日债券种类 发行日期 到期日年利率 账面总额 账面总额人民币 人民币固定利率债券 2017年4月17日2020年4月17日
4.20% 50,000 -固定利率债券 2013年11月8日2018年11月12日
5.20% 15,000 15,000固定利率债券 2015年11月17日2020年11月17日
3.61% 8,000 8,000固定利率债券 2015年5月21日2020年5月25日
3.98% 7,000 7,000固定利率债券 2017年12月14日2020年12月14日
2.47% 4,555 -固定利率债券 2017年12月14日2022年12月15日
2.57% 3,579 -固定利率债券 2017年5月24日2020年5月24日
4.40% 2,993 -固定利率债券 2017年12月14日2020年12月14日
2.88% 1,952 -固定利率债券 2017年12月14日2022年12月15日
3.13% 1,627 -固定利率债券 2014年2月27日2017年2月27日
4.13% - 1,500合计名义价值
94,706 31,500减：未摊销的发行成本
及折价
(90 ) (35 )减：集团层面合并抵消
(45) (177)账面余额
94,571 31,288 (2)本行发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：
注释 2017年12月31日 2016年12月31日下列时间到期的固定利率次级债券
–2025年5月 (i) 11,500 11,500–2027年6月 (ii) 19,981 19,979–2024年8月 (iii) 36,967 36,962合计 68,448 68,441 (i)于2010年5月28日发行的固定利率次级债券的票面年利率为4.30%。本行可以选择于 2020年 5月 28日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此后 5年期间内，票面年利率维持4.30%。
(ii)于2012年 6月21日发行的固定利率次级债券的票面年利率为5.15%。本行可以选择于 2022年 6月 21日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此后 5年期间内，票面年利率维持5.15%。
(iii)于2014年 8月26日发行的固定利率次级债券的票面年利率为6.13%。本行可以选择于 2019年 8月 26日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此后 5年期间内，票面年利率维持6.13%。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 32 已发行债务凭证(续)
(3)中信银行(国际)发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：
注释 2017年12月31日 2016年12月31日下列时间到期的固定利率次级票据
–2020年6月
(i) 3,341 3,641–2022年9月
(ii) - 2,077–2024年5月
(iii) 1,939 2,083合计
5,280 7,801 (i) 于2010年6月24日，中信银行(国际)发行票面年利率6.875%，面值美元5亿元的次级票据。这些票据在新加坡交易所有限公司上市。
(ii)于2012年9月27日，中信银行(国际)发行票面年利率3.875%，面值美元3亿元的次级票据。中信银行(国际)可以选择于 2017年 9月 28日以及之后的每个付息日赎回这些债券。中信银行(国际)已于2017年9月28日行使赎回权。
(iii)于 2013年 11月 7日，中信银行(国际)发行票面年利率6.00%，面值美元 3亿元的次级票据。中信银行(国际)可以选择于2019年5月7日及之后的每个付息日赎回这些债券。如果中信银行(国际)不行使赎回权，则此后 5年期间内，票面年利率为2019年5月7日当天5年期美国国债利率加4.718%。这些票据在香港交易所上市。
(4)已发行存款证由中信银行(国际)发行，年利率为0.70%至3.62%。
(5)于2017年12月31日，本行发行的未到期大额可转让同业定期存单账面价值为人民币2,700.96亿元(2016年12月31日：人民币2,699.23亿元)，参考年收益率为4%至5.35%(2016年12月31日：2.68%至3.75%)，原始到期日为3个月到1年内不等。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 33 其他负债
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年注释 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日代收代付款项
1 3,545 3,414 13,430 3,276待清算款项
6,667 30,033 6,515 29,983递延支付薪酬 (i) 6,306 3,756 6,306 3,756贵金属
4,872 448 4,872 448预收及递延款项
4,278 3,740 2,500 2,361租赁保证金
1,616 1,166 - -预提费用
636 655 538 569其他
8,398 9,893 4,372 3,438合计
46,318 53,105 38,533 43,831注释：
(i)于2017年12月31日，该金额人民币63.06亿元(2016年：37.56亿元)，系与为本集团提供服务相关并将根据发放计划支付的递延工资和奖金。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 34 股本
2017年12月31日以及2016年12月31日股份数(百万) 名义金额已注册、发行及缴足：
每股面值为人民币1元的A股
34,053 34,053每股面值为人民币1元的H股
14,882 14,882合计
48,935 48,935本集团及本行
2017年 2016年1月1日 48,935 48,935普通股股东投入资本 - -12月31日 48,935 48,935 35其他权益工具
发行在外的 发行价格发行数量发行金额到期日或
金融工具股息率 (元) (百万股) (百万元)续期情况 转换情况发行后前5年的股息率
为3.80%，之后每五
优先股 年调整一次
100 350 35,000
无到期日未发生转换经股东大会授权并经监管机构核准，2016年本行对不超过 200名符合《优先股试点管理办法》规定的合格投资者非公开发行 350亿元的优先股，每股面值人民币 100元，股息率为每年3.80%。
本次发行的优先股扣除发行费用后的余额共计人民币 349.55亿元，全部用于补充其他一级资本，以提高本行一级资本充足率(附注50)。本次优先股采用分阶段调整的票面股息率，每年支付一次股息，不可累计。股息率每 5年调整一次，调整参考待偿期为5年的国债到期收益率，并包括1.30%的固定溢价。
本行宣派和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。除非本行决议完全派发当期优先股股息，否则本行将不会向普通股股东进行利润分配。本行有权取消部分或全部优先股派息，本优先股为非累积型优先股。优先股股东不可与普通股股东一起参与剩余利润分配。
经监管机构批准，本行在如下特定情形满足时可行使赎回权，优先股股东无权要求本行赎回优先股。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 35 其他权益工具(续)
当发生《中国银监会关于商业银行资本工具创新的指导意见》(银监发[2012]56号)“二、(三)”中所规定的触发事件时，并经监管机构批准，优先股以人民币 7.07元/股的价格全额或部分强制转换为 A股普通股。根据发行文件中约定的转股价格调整方式及计算公式、当发生送红股、配股、转增股本和增发新股等情况时，转股价格将进行调整以维护优先股股东和普通股股东之间的相对利益平衡。
本行发行的优先股分类为权益工具，列示于合并资产负债表股东权益中。依据中国银监会相关规定，本优先股符合合格一级资本工具的标准。
归属于权益工具持有者的相关信息：
2017年 2016年归属于本行股东的权益 388,002 368,702归属于本行普通股持有者的权益 353,047 333,747归属于本行其他权益工具持有者的权益 34,955 34,955其中：当期已分配股利 1,330 - 36资本公积
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日股本溢价
5 8,896 58,555 61,359 61,359其他资本公积
81 81 - -合计
58,977 58,636 61,359 61,359本集团 本行
附注 2017年 2016年 2017年 2016年1月1日 58,636 58,636 61,359 61,359少数股东增资 40 341 - - -12月31日 58,977 58,636 61,359 61,359
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 37 其他综合收益
本集团
归属于 2017年发生额 归属于本行股东的 前期计入 本行股东的其他综合收 本期所得其他综合收益 税后归属于税后归属于 其他综合收项目 益期初余额 税前发生额当期转入损益 所得税影响 本行股东 少数股东 益期末余额以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定受益计划负债的变动
7 (11) - 3 (8) - (1)其他
8 - - - - - 8以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动
(1,871 ) (10,877 ) 149 2,686 (8,042 ) - (9,913 )外币报表折算差额
526 (2,583) - - (2,583) - (2,057)其他
188 (9) - - (9) - 179合计
(1,142 ) (13,480 ) 149 2,689 (10,642 ) - (11,784 )
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 37 其他综合收益(续)
本集团(续)
归属于 2016年发生额 归属于本行股东的 前期计入 本行股东的其他综合收 本期所得其他综合收益 税后归属于 税后归属于 其他综合收项目 益年初余额税前发生额当期转入损益 所得税影响 本行股东 少数股东 益年末余额以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定受益计划负债的变动
2 7 - (2) 5 - 7其他
8 - - - - - 8以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动
4,756 (6,889 ) (1,926 ) 2,188 (6,627 ) - (1,871 )外币报表折算差额
(1,370) 1,897 - - 1,896 1 526其他
188 - - - - - 188合计
3,584 (4,985 ) (1,926 ) 2,186 (4,726 ) 1 (1,142 )
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 37 其他综合收益(续)
本行
2017年发生额
前期计入
本期所得税前 其他综合收益
项目 期初余额 发生额 当期转入损益 所得税影响 期末余额以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定受益计划负债的变动
7 (11) - 3 (1)以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动
(1,744 ) (10,864 ) 148 2,679 (9,781 )合计
(1,737 ) (10,875 ) 148 2,682 (9,782 )2016年发生额
前期计入
本期所得税前 其他综合收益
项目 年初余额 发生额 当期转入损益 所得税影响 年末余额以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定受益计划负债的变动
2 7 - (2) 7以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动
4,788 (6,888 ) (1,821 ) 2,177 (1,744 )合计
4,790 (6,881 ) (1,821 ) 2,175 (1,737 )
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 38 盈余公积
盈余公积变动情况
本集团及本行
2017年 2016年1月1日
27,263 23,362提取法定盈余公积
3,920 3,90112月31日
31,183 27,263本行及本集团在中国境内子公司需按根据财政部颁布的《企业会计准则》及其他相关规定(统称“中国会计准则”)核算的净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%时，可以不再提取。本行提取法定盈余公积金后，经股东大会决议，可以从净利润中提取任意盈余公积金。本行按年提取法定盈余公积。
法定盈余公积金经股东大会批准后可用于弥补以前年度的亏损(如有)或转增资本。但当以法定盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金结余不得少于转增前注册资本的25%。
39 一般风险准备
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年1月1日
73,911 64,555 73,370 64,350提取一般风险准备
340 9,356 - 9,02012月31日
74,251 73,911 73,370 73,370根据财政部有关规定，本行及本集团在中国境内的银行业子公司应于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例通过税后利润提取一般风险准备，用于弥补尚未识别的可能性损失。本行及本集团按年计提一般风险准备。于 2017年 12月 31日，本行一般风险准备已达到风险资产年末余额的1.5%，2017年度无需提取。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 40 少数股东权益
少数股东权益中包含归属于少数股东的普通股股东权益和其他权益工具持有者权益。于2017年12月31日，其他权益工具持有者的权益折合人民币共计51.49亿元。该其他权益工具为本集团下属中信银行(国际)于2014年4月22日及2016年9月29日发行的永续型非累积额外一级资本证券。
发行在外的 首个
金融工具 发行日账面金额提前赎回日 票面年利率 付息频率首个提前赎回日期前，票面年
利率定于7.25%，若届时没有
2014年 300 2019年
永续债 行使赎回权，票面年利率将每每半年一次4月22日百万美元 4月22日
五年按五年期美国国库债券息
率加5.627%重新拟定
首个提前赎回日期前，票面年
利率定于4.25%，若届时没有
2016年 500 2021年
永续债 行使赎回权，票面年利率将每每半年一次10月11日百万美元 10月11日
五年按五年期美国国库债券息
率加3.107%重新拟定
中信银行(国际)有权自主决定利息支付政策以及是否赎回该证券，因此本集团认定其在会计分类上可界定为权益工具。
根据发行永续债的相关条款，中信国金 2017年对其发行的永续债的持有者进行了利息分配，共计发放利息折人民币2.90亿元(2016年：人民币1.46亿元)。
2017年 9月 29日，本行第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于提请审议中信银行(国际)有限公司增资扩股的议案》，本行同意子公司中信国金100%持股的子公司中信银行(国际)有限公司(以下简称“信银国际”)增发 3,027,780,392股新股，新增股本由5名投资者认购，5名投资者合计投资金额约为港币90.53亿元。本次增资前，信银国际系本行二级全资子公司，本次增资后中信国金将持有信银国际75%股权。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 41 利润分配及未分配利润
(1)本年度利润提取及除权派息以外的利润分配
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年附注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日提取：
–法定盈余公积金 38 3,920 3,901 3,920 3,901–一般风险准备 39 340 9,356 - 9,020合计 4,260 13,257 3,920 12,921根据董事会于 2018年 3月 26日的批准，本行 2017年提取法定盈余公积人民币 39.20亿元。于 2017年 12月 31日，本行一般风险准备已达到风险资产年末余额的1.5%，2017年度无需提取。本行子公司临安村镇银行和中信租赁也按照中国相关监管规定提取了一般风险准备。
(2)本年度支付本行普通股股东股息
根据于2017年5月26日召开的2016年度股东大会决议，本行向符合资格的普通股股东分配截至2016年12月31日止年度现金股息每10股人民币2.15元，共计约人民币105.21亿元。该股息已于2017年7月24日派发。
(3)本年度支付本行优先股股东股息
根据于2017年8月24日召开的董事会会议决议，按照约定的票面股息率3.8%计算，每股优先股发放现金股息3.80元人民币，3.5亿股优先股一年派息总额 13.30亿元人民币。该股息已于2017年10月26日派发。
(4)本年度应付本行普通股股东股息
2018年3月26日，本行董事会建议分派截至2017年12月31日止年度现金股息每 10股人民币 2.61元，该笔合计约人民币 127.72亿元的股息将于年度股东大会决议通过后派发予本行于相关记录日期登记在册的普通股股东。这些股息作为资产负债表日后非调整事项，未确认为截至2017年12月31日止年度的负债。
(5)未分配利润
于2017年12月31日，未分配利润中包含归属于本行的子公司盈余公积余额人民币1.41亿元(2016年：人民币0.87亿元)，其中子公司本年度计提的归属于本行的盈余公积为人民币0.53亿元(2016年：人民币0.38亿元)。以上未分配利润中包含的归属于本行的子公司盈余公积余额不能进行利润分配。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 42 利息净收入
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年利息收入来自：
存放中央银行款项
7,633 7,566 7,559 7,538存放同业及其他金融机构款项
3,040 1,722 2,919 1,670拆出资金
6,223 3,724 5,930 3,556买入返售金融资产
1,068 857 1,068 857应收款项类投资
35,438 45,820 35,438 45,820发放贷款及垫款
–公司类贷款及垫款
89,053 92,655 81,167 86,706–个人类贷款及垫款
48,279 36,858 47,581 36,314–贴现贷款
4,004 2,705 3,895 2,568债券投资
25,922 21,562 24,926 20,733其他
102 5 - -利息收入小计
220,762 213,474 210,483 205,762其中：已减值金融资产利息
收入
643 626 602 590利息支出来自：
向中央银行借款
(6,151 ) (2,686 ) (6,148 ) (2,684 )同业及其他金融机构存放款项
(36,896) (32,629) (36,944) (32,657)拆入资金
(3,006) (1,470) (1,178) (684)卖出回购金融资产款
(2,691) (861) (2,685) (860)吸收存款
(53,190) (55,630) (50,881) (53,633)已发行债务凭证
(19,171) (14,052) (18,608) (13,577)其他
(12) (8) (10) (8)利息支出小计
(121,117 ) (107,336 ) (116,454 ) (104,103 )利息净收入
99,645 106,138 94,029 101,659
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 43 手续费及佣金净收入
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年手续费及佣金收入：
银行卡手续费
3 0,453 19,324 30,424 19,299理财产品手续费
5,536 7,114 5,536 7,032代理业务手续费(注释(i))
4,534 6,128 4,038 5,485顾问和咨询费
4,261 5,777 2,669 4,606托管及其他受托业务佣金
3,201 2,566 3,201 2,566担保手续费
2,097 2,384 2,097 2,384结算与清算手续费
1,215 1,396 1,215 1,396其他
390 671 390 671手续费及佣金收入合计
51,687 45,360 49,570 43,439手续费及佣金支出
(4,829 ) (3,080 ) (4,707 ) (2,990 )手续费及佣金净收入
46,858 42,280 44,863 40,449注释：
(i) 代理业务手续费包括代理债券销售、代理投资基金销售、代理保险服务以及委托贷款业务的手续费收入。
44 投资收益
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产
2,353 985 2,307 933票据转让
(5) 314 (5) 314衍生金融工具
1,180 1,334 1,099 1,340可供出售金融资产
1,379 844 1,108 705长期股权投资
(285) 5 (199) 10信贷资产证券化转让
2,622 67 2,622 67其他
(256) 445 (258) 412合计
6,988 3,994 6,674 3,781本集团于中国内地以外实现的投资收益并不存在汇回的重大限制。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 45 公允价值变动
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年以公允价值计量且其变动计入
损益的金融工具
396 54 (108) 57衍生金融工具
1,008 (1,130) 935 (1,247)投资性房地产
30 8 - -合计
1,434 (1,068 ) 827 (1,190 ) 46 业务及管理费
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年员工成本
–短期薪酬
2 4,939 22,183 23,033 20,518其中：工资、奖金、津贴和补贴
20,280 17,071 18,498 15,516职工福利费
1,121 1,470 1,094 1,449社会保险费
1,324 1,189 1,298 1,169住房公积金
1,291 1,250 1,278 1,238工会经费和职工教育经费
378 613 370 607住房补贴
497 484 493 480其他短期福利
48 106 2 59–离职后福利-设定提存计划
2,377 2,190 2,282 2,105–离职后福利-设定受益计划
11 6 11 6–其他长期福利
89 39 88 38小计
27,416 24,418 25,414 22,667物业及设备支出
–租金和物业管理费
4,899 4,670 4,628 4,428–折旧费
1,818 1,683 1,642 1,551–摊销费
993 1,020 991 1,017–系统营运支出
524 804 353 652–维护费
498 685 390 584–其他
372 363 367 361小计
9,104 9,225 8,371 8,593其他一般营运及管理费用
10,372 8,734 9,984 8,374合计
46,892 42,377 43,769 39,634
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 47 资产减值损失
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年存放同业及其他金融机构
款项减值(转回)/损失
(32) 34 (32) 34应收利息减值损失
4,212 5,033 4,211 5,033发放贷款及垫款减值损失
50,170 45,715 48,622 44,965可供出售金融资产减值(转回)/损失
(69) 43 (96) 39持有至到期投资减值(转回)/损失
(2) 2 (2) 2应收款项类投资减值损失
1,018 871 1,018 871抵债资产减值损失
272 64 272 64其他资产减值损失
295 608 278 393小计
55,864 52,370 54,271 51,401表外项目减值转回
(77 ) (82 ) (77 ) (82 )合计
55,787 52,288 54,194 51,319 48 所得税费用
(1)所得税费用
本集团 本行
附注 2017年 2016年 2017年 2016年当期所得税
–中国内地
1 5,249 14,920 15,004 14,690–香港
487 407 - -–海外
104 24 - -递延所得税 21(2) (6,442) (2,529) (6,334) (2,484)合计
9,398 12,822 8,670 12,206中国大陆和香港地区的所得税分别为25%和16.5%。海外税率根据集团在开展业务的国家通行税率标准核定。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 48 所得税费用(续)
(2)所得税费用与会计利润的关系
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年税前利润
5 2,276 54,608 47,866 51,216按法定税率计算的预计所得税
13,069 13,652 11,966 12,804其他地区不同税率导致的影响
(325 ) (245 ) - -不可作纳税抵扣的支出的税务影响
259 396 233 334非纳税项目收益的税务影响
–国债利息收入
(3,097 ) (882 ) (3,097 ) (882 )–其他
(508) (99) (432) (50)合计
9,398 12,822 8,670 12,206
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 49 现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动的现金流量：
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年净利润
4 2,878 41,786 39,196 39,010加：贷款减值损失
50,170 45,715 48,622 44,965其他资产减值损失
5,617 6,573 5,572 6,354固定资产折旧及无形资产、长期
待摊费用摊销
2,811 2,703 2,633 2,568投资损益
(1,183) (882) (915) (716)公允价值变动
(1,434) 1,068 (827) 1,190汇兑损益
(415) 850 (781) 924资产处置损益
9 (63) 6 (62)已发行债务凭证利息支出
19,171 14,052 18,608 13,577递延所得税资产增加
(6,442) (2,529) (6,334) (2,484)经营性应收项目的减少/(增加)
285,447 (484,543) 303,853 (446,450)经营性应付项目的(减少)/增加
(342,555) 594,081 (374,217) 560,533经营活动产生的现金流量净额
54,074 218,811 35,416 219,409现金及现金等价物净变动额：
现金及现金等价物的年末余额
337,915 385,356 273,921 343,196减：现金及现金等价物的年初余额
385,356 226,364 343,196 186,590现金及现金等价物净(减少)/增加额
(47,441 ) 158,992 (69,275 ) 156,606 (2)现金及现金等价物：
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年现金
6,740 7,407 6,491 7,096现金等价物
存放中央银行款项超额存款准备金
89,288 58,855 86,215 57,864自取得日起三个月内到期存放同业
及其他金融机构款项
110,898 204,665 89,963 183,105自取得日起三个月内到期拆出资金
79,078 63,158 49,404 52,600自取得日起三个月内到期债券投资
51,911 51,271 41,848 42,531现金等价物合计
331,175 377,949 267,430 336,100合计
337,915 385,356 273,921 343,196
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 50 资本充足率
资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力，是本集团资本管理的核心。本集团资本管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。
本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测试等手段预测、规划和管理资本充足率。
本集团管理层根据银监会规定的方法定期监控资本充足率。本集团及本行分别于每半年及每季度向银监会提交所需信息。
2013年 1月 1日起，本集团按照银监会于 2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的要求计算资本充足率。这些计算依据可能与香港及其他国家所采用的相关依据存在差异。
银监会要求商业银行在 2018年底前达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的资本充足率要求，对于系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得低于8.50%，一级资本充足率不得低于9.50%，资本充足率不得低于11.50%。对于非系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得低于7.50%，一级资本充足率不得低8.50%，资本充足率不得低于10.50%。此外，在境外设立的子银行或分行也会直接受到当地银行监管机构的监管，不同国家对于资本充足率的要求有所不同。本年度内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计量资本充足率。按照要求，本报告期信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。
按要求计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 50资本充足率(续)
2017年 2016年12月31日 12月31日核心一级资本充足率
8.49% 8.64%一级资本充足率
9.34% 9.65%资本充足率
11.65% 11.98%资本基础组成部分
核心一级资本：
股本
48,935 48,935资本公积
58,977 58,636其他综合收益
(11,784) (1,142)盈余公积
31,183 27,263一般风险准备
74,251 73,911未分配利润
163,121 136,666少数股东资本可计入部分
3,872 48总核心一级资本
368,555 344,317核心一级资本调整项目：
商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额
(849 ) (914 )其他无形资产(不含土地使用权)扣减与之
相关的递延税负债后的净额
(1,139 ) (840 )核心一级资本净额
366,567 342,563其他一级资本(注释(i))
36,811 40,107一级资本净额
403,378 382,670二级资本：
二级资本工具及其溢价可计入金额
60,842 65,368超额贷款损失准备
37,255 26,963少数股东资本可计入部分
1,346 7资本净额
502,821 475,008风险加权总资产
4,317,502 3,964,448注释：
(i)于2017年12月31日，本集团其他一级资本包括本行发行的优先股股本(附注35)和少数股东资本可计入部分(附注40)。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 51 关联方关系及交易
(1)母公司情况
(a)母公司基本情况
企业名称 注册地 业务性质
金融业、能源业、房地产开中信有限 北京市朝阳区新源南路6号发业、制造业、商贸运输服务及其他产业
本集团的最终控制方是中信集团。
(b)母公司注册资本及其变化
2017年 2017年企业名称 1月1日 本年增加 本年减少 12月31日中信有限 1,390亿元
- -
1,390亿元 (c)母公司对本集团的持股比例及表决权比例
2017年12月31日 2016年12月31日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例中信有限
65.37% 65.37% 65.37% 65.37% (2)子公司及联营企业情况
子公司及联营企业的基本情况及相关信息见附注17。
(3)其他重要持股股东
企业名称 与本集团的关系中国烟草总公司(注释(i)) 持有本公司5%以下但有表决权股份的股东新湖中宝股份有限公司(注释(ii)) 持有本公司5%以下但有表决权股份的股东注释：
（i） 2015年 12月 31日，本行向中国烟草总公司非公开发行 2,147,469,539股股票。此次增资后，中国烟草总公司持有本行股份4.39%，并于 2016年 3月17日的股东大会选举并派驻了一名非执行董事，于2016年6月24日经银监会核准了其任职资格。至此，中国烟草总公司因能够对本行施加重大影响而构成本行的关联方。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 51 关联方关系及交易(续)
(3)其他重要持股股东(续)
（ii） 2015年 2月，新湖中宝股份有限公司(以下称“新湖中宝”)通过其全资子公司持有2,292,579,000股本行H股股票，持股比例为4.68%，并于 2016年 3月17日的股东大会选举并派驻了一名非执行董事，于 2016年11月16日经银监会核准了其任职资格。至此，新湖中宝因能够对本行施加重大影响而构成本行的关联方。2016年 11月 29日，新湖中宝股份有限公司通过其全资子公司共持有本行 H股股票至 2,320,177,000股，持股比例提升至4.74%。
2017年 10月，新湖中宝股份有限公司通过其全资子公司共持有本行 H股股票至2,446,265,000股，持股比例提升至4.999%。
(4)关联方交易
本集团于相关年度内的关联交易为正常的银行业务，包括借贷、资产转让(如以私募方式发行资产证券化证券)、理财投资、存款、结算及资产负债表外业务及买卖和租赁物业。这些交易均在一般及日常业务过程中按正常的商业条件进行，以每笔交易发生时的相关市场现价成交。
此外，本集团与关联方于相关年度的交易金额以及有关交易于报告日的余额列示如下：
2017年
最终母公司
及其下属企业 其他持股公司 联营及合营企业注释(i)
利息收入
337 46 -手续费及佣金收入及其他业务收入
1,573 - 8利息支出
(597) (407) (21)投资损益及汇兑损益
(20) - 11公允价值变动
29 - -其他服务费用
(940) - -2016年
最终母公司
及其下属企业 其他持股公司 联营企业注释(i)
利息收入
367 13 -手续费及佣金收入及其他业务收入
1,204 - -利息支出
(588) (333) -投资损益及汇兑损益
(10) - (17)公允价值变动
74 (5) -其他服务费用
(804) - -
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 51 关联方关系及交易(续)
(4)关联方交易(续)
2017年12月31日
最终母公司
及其下属企业 其他持股公司联营及合营企业注释(i)
资产
发放贷款及垫款
16,556 875 -减：组合计提损失准备
(172) (12) -发放贷款及垫款净额
16,384 863 -存放同业及其他金融机构款项
- - 7,000拆出资金
418 - -衍生金融资产
14 - -应收利息
123 1 -可供出售金融资产
390 - -长期股权投资
- - 2,341其他资产
10,104 - -负债
同业及其他金融机构存放款项
16,205 178 266拆入资金
2,800 - -衍生金融负债
6 - -吸收存款
69,094 17,362 75应付利息
107 21 1其他负债
72 - -表外项目
保函及信用证
1,979 13 -承兑汇票
618 190 -委托存款
7,695 1,500 -委托贷款
2,130 6,446 -来自理财服务的资金
496 - 450接受担保金额
7,793 867 -衍生金融资产名义金额
1,710 - -
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 51 关联方关系及交易(续)
(4)关联方交易(续)
2016年12月31日
最终母公司
及其下属企业 其他持股公司 联营企业注释(i)
资产
发放贷款及垫款 19,436 5,490 -减：组合计提损失准备 (182) (64) -发放贷款及垫款净额 19,254 5,426 -存放同业及其他金融机构款项 1 - -拆出资金 693 - -衍生金融资产 28 - 19应收利息 170 5 -可供出售金融资产 663 - -长期股权投资 - - 1,111其他资产 10,743 - -负债
同业及其他金融机构存放款项 17,038 159 -衍生金融负债 40 - 23吸收存款 74,011 22,715 64应付利息 128 395 -其他负债 266 - -表外项目
保函及信用证 257 - -承兑汇票 36 - -委托存款 8,181 - -委托贷款 190 1,938 -来自理财服务的资金 1,586 - -接受担保金额 7,787 290 -衍生金融资产名义金额 1,664 - - (i)其他持股公司包含西班牙对外银行有限公司(以下称“BBVA”)、中国烟草总公司和新湖中宝。其中,在 2015年 1月 23日，BBVA通过协议转让方式出售其持有的本行 H股股份，此次减持后，BBVA持有本集团股份占比从9.6%下降至5%以下，根据证监会对关联方交易适用未来十二个月的披露规定，BBVA作为本集团关联方的关系于2016年1月22日止。
上述披露的本集团与BBVA、中国烟草总公司和新湖中宝的关联交易及余额为被确认为关联方关系的期间内的信息。
本集团与中国烟草总公司的子公司的交易以一般交易价格为定价基础，按正常商业条款进行。于本年本集团与中国烟草总公司的子公司的交易并不重大。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 51 关联方关系及交易(续)
(5)主要关联方交易占比
2017年
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比注释(i)
利息收入
383 220,762 0.17%手续费及佣金收入及其他业务收入
1,581 51,615 3.06%利息支出
(1,025) (121,117) 0.85%投资损益及汇兑损益
(9) 8,652 (0.10%)公允价值变动
29 1,434 2.02%其他服务费用
(940) (51,814) 1.81%2016年
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比注释(i)
利息收入
380 213,474 0.18%手续费及佣金收入及其他业务收入
1,204 45,485 2.65%利息支出
(921) (107,336) 0.86%投资损益及汇兑损益
(27) 6,306 (0.43%)公允价值变动
69 (1,068) (6.46%)其他服务费用
(804) (45,478) 1.77%
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 51 关联方关系及交易(续)
(5)主要关联方交易占比(续)
2017年12月31日
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比注释(i)
资产
发放贷款及垫款 17,431
3,196,887
0.55%减：单项计提损失准备 -
(28,930)
-组合计提损失准备 (184)
(61,973)
0.30%发放贷款及垫款净额 17,247 3,105,984 0.56%存放同业及其他金融机构款项 7,000 124,350 5.63%应收利息 124 32,643 0.38%拆出资金 418 172,069 0.24%衍生金融资产 14 65,451 0.02%可供出售金融资产 390 631,690 0.06%长期股权投资 2,341 2,341 100.00%其他资产 10,104 56,819 17.78%负债
同业及其他金融机构存放款项 16,649 798,007 2.09%拆入资金 2,800 77,595 3.61%吸收存款 86,531 3,407,636 2.54%衍生金融负债 6 64,937 0.01%应付利息 129 39,323 0.33%其他负债 72 46,318 0.16%表外项目
保函及信用证 1,992 279,918 0.71%承兑汇票 808 427,561 0.19%委托存款 9,195 791,556 1.16%委托贷款 8,576 791,554 1.08%来自理财服务的资金 946 1,125,413 0.08%接受担保金额 8,660 15,119,972 0.06%衍生金融资产名义金额 1,710 4,549,633 0.04%
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 51 关联方关系及交易(续)
(5)主要关联方交易占比(续)
2016年12月31日
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比注释(i)
资产
发放贷款及垫款
24,926 2,877,927 0.87%减：单项计提损失准备
- (25,448) -组合计提损失准备
(246) (50,095) 0.49%发放贷款及垫款净额
24,680 2,802,384 0.88%存放同业及其他金融机构款项 1 208,641 0.00%应收利息 175 32,922 0.53%拆出资金 693 167,208 0.41%衍生金融资产 47 47,366 0.10%可供出售金融资产 663 534,533 0.12%长期股权投资 1,111 1,111 100.00%其他资产 10,743 57,600 18.65%负债
同业及其他金融机构存放款项
17,197 981,446 1.75%吸收存款
96,790 3,639,290 2.66%衍生金融负债
63 45,059 0.14%应付利息
523 37,155 1.41%其他负债
266 53,105 0.50%表外项目
保函及信用证
257 249,656 0.10%承兑汇票
36 535,313 0.01%委托存款
8,181 703,260 1.16%委托贷款
2,128 703,259 0.30%来自理财服务的资金
1,586 818,901 0.19%接受担保金额
8,077 1,664,011 0.49%衍生金融资产名义金额
1,664 3,545,635 0.05%注释：
(i) 与子公司之间的关联方交易已在本集团财务报表合并过程中抵销，因此在计算关联方交易占比时，关联方交易金额和关联方交易余额不包含与子公司之间的关联方交易金额和关联方交易余额。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 51 关联方关系及交易(续)
(6)关键管理人员及其直系亲属及关联公司
本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。
本集团和关键管理人员与其直系亲属、及受这些人士所控制或共同控制的公司在正常经营过程中进行多项银行交易。除以下披露的信息外，本集团与这些人士与其直系亲属及其所控制或有共同控制的公司并无重大交易及交易余额。
董事、监事和高级管理人员于2017年12月31日尚未偿还贷款总额为人民币 337万元(2016年12月31日：人民币827万元)。
董事、监事和高级管理人员 2017年自本行获取的薪酬为人民币 3,649万元(2016：人民币2,158万元)。
(7)定额供款退休金计划供款及补充退休福利
本集团为其国内合资格的员工参与了补充定额退休金供款计划，该计划由中信集团负责管理。
52 分部报告
分部资产及负债和分部收入及支出按照本集团会计政策计量。
分部之间交易的内部收费及转让定价按照管理目的确定，并已在各分部的业绩中反映出来。内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“内部利息净收入/支出”列示。与第三方交易产生的利息收入和支出以“外部利息净收入/支出”列示。
分部收入及支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配至该分部的项目的数额。分部资产和负债不包括递延税项资产和负债。分部收入、支出、资产和负债包含须在编制合并财务报表时抵销的内部往来的结余和内部交易。分部资本性支出是指在年度内购入预计会使用超过一年的分部资产(包括有形和无形资产)所产生的成本总额。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 52 分部报告(续)
(1)业务分部
作为管理层报告的用途，本集团的主要业务分部如下：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和非金融机构提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括公司类贷款、存款服务、代理服务、汇款和结算服务及担保服务等。
零售银行业务
该分部向个人客户和小企业类客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括个人类贷款、存款服务、代理服务、汇款和结算服务及担保服务等。
金融市场业务
该分部涵盖本集团的资金资本市场业务、金融同业业务，具体包括于银行间市场同业拆借交易、回购交易和债务工具投资等。金融市场业务亦进行代客衍生工具交易和外汇买卖。
其他业务及未分配项目
本业务分部范围包括不能直接归属上述分部的本集团其余业务，及未能合理地分配的若干总行资产、负债、收入或支出。本分部还对本集团整体流动性头寸进行管理。
2017年，本集团调整改进了业务分部，将司库业务中应归属于公司银行业务和零售银行业务的部分调整至相应业务板块，并在财务报表中重述了比较期间的数字。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 52 分部报告(续)
(1)业务分部(续)
2017年
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计一、营业收入 87,080 54,347 11,080 4,201 156,708利息净收入 72,976 20,175 3,099 3,395 99,645外部利息净收入 56,534 43,899 20,671 (21,459) 99,645内部利息净收入/(支出) 16,442 (23,724) (17,572) 24,854 -手续费及佣金净收入 13,285 32,866 702 5 46,858其他净收入(注释(i)) 819 1,306 7,279 801 10,205其中：对联营及合营企业的投资损益 - - - (285) (285)二、营业支出 (66,337 ) (34,067 ) (2,316 ) (1,619 ) (104,339 )资产减值损失 (44,651) (9,891) (210) (1,035) (55,787)折旧及摊销 (995) (432) (554) (830) (2,811)其他 (20,691) (23,744) (1,552) 246 (45,741)三、营业利润 20,743 20,280 8,764 2,582 52,369营业外收入 - 6 - 238 244营业外支出 - (3) - (334) (337)四、分部利润 20,743 20,283 8,764 2,486 52,276所得税 (9,398)五、净利润 42,878资本性支出 3,309 1,981 1,953 1,157 8,400
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 52 分部报告(续)
(1)业务分部(续)
2017年12月31日
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计分部资产
2,392,695 1,324,514 1,416,678 519,638 5,653,525对联营及合营企业的投资
- - 131 2,210 2,341递延所得税资产
21,825资产合计
5,677,691分部负债
3,057,267 - 875,285 - 650,713 - 681,985 - 5,265,250递延所得税负债
8负债合计
5,265,258其他补充信息
–资产负债表外信贷承担
784,439 310,315 - - 1,094,754
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 52 分部报告(续)
(1)业务分部(续)
2016年(已重述)
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计一、营业收入 91,166 42,784 17,252 2,642 153,844利息净收入 74,543 18,322 9,903 3,370 106,138外部利息净收入/(支出) 59,858 30,447 26,573 (10,740) 106,138内部利息净收入/(支出) 14,685 (12,125) (16,670) 14,110 -手续费及佣金净收入 12,843 23,136 6,296 5 42,280其他净收入(注释(i)) 3,780 1,326 1,053 (733) 5,426其中：对联营企业的投资损益 - - - 1 1二、营业支出 (67,132 ) (28,815 ) (2,149 ) (1,056 ) (99,152 )资产减值损失 (44,341) (7,322) (217) (408) (52,288)折旧及摊销 (1,099) (470) (760) (374) (2,703)其他 (21,692) (21,023) (1,172) (274) (44,161)三、营业利润 24,034 13,969 15,103 1,586 54,692营业外收入 - 21 - 289 310营业外支出 (1) (2) - (391) (394)四、分部利润 24,033 13,988 15,103 1,484 54,608所得税 (12,822)五、净利润 41,786资本性支出 2,811 1,182 1,955 840 6,788
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 52 分部报告(续)
(1)业务分部(续)
2016年12月31日(已重述)
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计分部资产
2,566,820 1,034,645 1,775,788 539,989 5,917,242对联营企业的投资
- - 100 1,011 1,111递延所得税资产
12,697资产合计
5,931,050分部负债
3,223,082 809,320 1,261,472 252,669 5,546,543递延所得税负债
11负债合计
5,546,554其他补充信息
–资产负债表外信贷承担
859,905 215,845 - - 1,075,750注释：
(i)其他净收入包括投资收益、公允价值变动、汇兑净收益、其他业务损益、资产处置损益和其他收益。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 52 分部报告(续)
(2)地区分部
本集团主要是于中国境内地区经营，分行及支行遍布全国 31个省、自治区和直辖市。本行的主要子公司信银投资和中信国金在香港注册，临安村镇银行和中信金融租赁有限公司在中国注册。
按地区分部列示信息时，经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分部资产和资本性支出则按相关资产的所在地划分。
作为管理层报告的用途，地区分部的定义为：

“长江三角洲”指本集团下列一级分行所在的地区：上海、南京、苏州、杭州和宁波；以及子公司临安村镇银行；

“珠江三角洲及海峡西岸”指本集团下列一级分行所在的地区：广州、深圳、东莞、福州、厦门和海口；

“环渤海地区”指本集团下列一级分行及子公司所在的地区：北京、天津、大连、青岛、石家庄和济南；

“中部地区”指本集团下列一级分行所在的地区：合肥、郑州、武汉、长沙、太原和南昌；

“西部地区”指本集团下列一级分行所在的地区：成都、重庆、西安、昆明、南宁、呼和浩特、乌鲁木齐、贵阳、兰州、西宁、银川和拉萨；

“东北地区”指本集团下列一级分行所在的地区：沈阳、长春和哈尔滨；

“总部”指本行总行机关和信用卡中心；及

“境外”包括信银投资和中信国金及其子公司。
本集团将应收款项类投资由总部资产调整至相应分管地区分部资产，并在财务报表中重述了比较期间的数字。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 52 分部报告(续)
(2)地区分部(续)
2017年
珠江三角洲
长江三角洲及海峡西岸环渤海地区中部地区西部地区东北地区 总部 境外 抵消 合计一、营业收入 25,247 20,618 26,783 16,59 4 14,314 2,117 43,015 8,020 - 156,708利息净收入 20,515 16,589 20,413 14,504 12,284 1,799 8,555 4,986 - 99,645外部利息净收入 16,386 14,398 7,764 14,662 14,345 2,375 24,542 5,173 - 99,645内部利息净收入/(支出) 4,129 2,191 12,649 (158) (2,061) (576) (15,987) (187) - -手续费及佣金净收入 4,150 3,689 5,724 1,940 1,945 302 27,564 1,544 - 46,858其他净收入(注释(i)) 582 340 646 150 85 16 6,896 1,490 - 10,205其中：对联营及合营企业的
投资损益 - - - - - - (204) (81) - (285)二、营业支出 (21,963 ) (16,225 ) (17,915 ) (13,136 ) (12,891 ) (1,930 ) (16,009 ) (4,270 ) - (104,339 )资产减值损失 (13,962) (10,580) (9,826) (7,792) (7,550) (742) (4,103) (1,232) - (55,787)折旧及摊销 (472) (289) (412) (333) (386) (104) (640) (175) - (2,811)其他 (7,529) (5,356) (7,677) (5,011) (4,955) (1,084) (11,266) (2,863) - (45,741)三、营业利润 3,284 4,393 8,868 3,458 1,423 187 27,006 3,750 - 52,369营业外收入 65 32 56 54 14 9 14 - - 244营业外支出 (26) (23) (40) (56) (41) (149) 2 (4) - (337)四、分部利润 3,323 4,402 8,884 3,456 1,396 47 27,022 3,746 - 52,276所得税 (9,398)五、净利润 42,878资本性支出 3,193 198 347 1,161 301 38 2,987 175 - 8,400
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 52 分部报告(续)
(2)地区分部(续)
2017年12月31日
珠江三角洲
长江三角洲及海峡西岸环渤海地区中部地区西部地区东北地区 总部 境外 抵消 合计分部资产
1,288,981 916,081 1,228,113 626,587 574,942 94,618 2,298,905 306,651 (1,681,353) 5,653,525对联营及合营企业的投资
- - - - - - 1,196 1,145 - 2,341递延所得税资产
21,825资产总额
5,677,691分部负债
1,135,639 820,311 1,079,757 565,919 483,560 86,047 2,466,613 266,293 (1,638,889) 5,265,250递延所得税负债
8负债总额
5,265,258其他补充信息
–资产负债表外信贷承担
198,104 158,719 154,949 161,686 85,618 13,277 304,020 18,381 - 1,094,754
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 52 分部报告(续)
(2)地区分部(续)
2016年(已重述)
珠江三角洲
长江三角洲及海峡西岸环渤海地区中部地区西部地区东北地区 总部 境外 抵消 合计一、营业收入 27,521 20,063 26,983 17,850 16,857 2,674 35,910 5,986 - 153,844利息净收入 21,418 16,337 20,567 14,822 13,519 2,232 13,518 3,725 - 106,138外部利息净收入 19,616 13,893 9,343 15,409 15,132 3,084 25,884 3,777 - 106,138内部利息净收入/(支出) 1,802 2,444 11,224 (587) (1,613) (852) (12,366) (52) - -手续费及佣金净收入 5,308 3,270 5,644 2,746 3,152 404 20,319 1,437 - 42,280其他净收入(注释(i)) 795 456 772 282 186 38 2,073 824 - 5,426其中：对联营企业的投资损益 - - - - - - - 1 - 1二、营业支出 (17,837 ) (13,389 ) (17,629 ) (15,721 ) (12,691 ) (2,596 ) (16,075 ) (3,214 ) - (99,152 )资产减值损失 (9,391) (7,671) (9,431) (9,954) (7,152) (1,355) (6,851) (483) - (52,288)折旧及摊销 (415) (272) (464) (333) (405) (104) (579) (131) - (2,703)其他 (8,031) (5,446) (7,734) (5,434) (5,134) (1,137) (8,645) (2,600) - (44,161)三、营业利润 9,684 6,674 9,354 2,129 4,166 78 19,835 2,772 - 54,692营业外收入 62 34 110 31 85 8 (22) 2 - 310营业外支出 (36) (10) (283) (17) (29) (6) (12) (1) - (394)四、分部利润 9,710 6,698 9,181 2,143 4,222 80 19,801 2,773 - 54,608所得税 (12,822)五、净利润 41,786资本性支出 2,159 636 204 728 472 106 2,308 175 - 6,788
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 52 分部报告(续)
(2)地区分部(续)
2016年12月31日(已重述)
珠江三角洲
长江三角洲及海峡西岸环渤海地区中部地区西部地区东北地区 总部 境外 抵消 合计分部资产
1,396,595 1,133,438 1,489,553 802,949 723,310 116,586 2,118,608 284,342 (2,148,139) 5,917,242对联营企业的投资
- - - - - - - 1,111 - 1,111递延所得税资产
12,697资产总额
5,931,050分部负债
1,134,943 883,235 1,258,132 656,226 568,835 85,161 2,837,756 236,894 (2,114,639) 5,546,543递延所得税负债
11负债总额
5,546,554其他补充信息
–资产负债表外信贷承担
211,676 117,938 188,178 193,363 110,711 17,171 208,682 28,031 - 1,075,750注释：
(i)其他净收入包括投资收益、公允价值变动、汇兑净收益、其他业务损益、资产处置损益和其他收益。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 53 代客交易
(1)委托贷款业务
本集团向企业单位与个人提供委托贷款服务以及委托住房公积金抵押贷款服务。
所有委托贷款发放都是根据这些企业、个人或住房公积金管理中心的指示或指令，而用以发放这些贷款的资金均来自这些企业、个人或住房公积金管理中心的委托资金。
有关的委托资产和负债及委托住房公积金抵押贷款业务，本集团一般并不对这些交易承担信贷风险。本集团以受托人的身份，根据委托方的指令持有和管理这些资产及负债，并就所提供的服务收取手续费。
由于委托资产并不属于本集团的资产，故未在资产负债表内确认。提供有关服务的收入在利润表内的手续费收入中确认。
于资产负债表日的委托资产及负债如下：
本集团及本行
2017年 2016年12月31日 12月31日委托贷款
791,555 703,259委托资金
791,556 703,260 (2)理财服务
本集团的理财业务主要是指本集团销售给企业或个人的保本理财产品(附注 58(3))和非保本理财产品(附注58(2))。
非保本理财产品募集资金投资于债券及货币市场工具、信贷资产及债务融资工具及权益类投资等品种。与非保本理财产品相关的信用风险、流动性风险以及利率风险由投资者承担。本集团从该业务中获取的收入主要包括理财产品的托管、销售、投资管理等手续费收入。收入在利润表内确认为佣金收入。本集团与理财业务主体进行了资金往来的交易，上述交易基于市场价格进行定价(附注58(2))。
表外理财产品及募集的资金不是本集团的资产和负债，也不会在资产负债表内确认。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 53 代客交易(续)
(2)理财服务(续)
于2017年12月31日，本集团管理的未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财投资总规模详见注释58(2)。
54 担保物信息
(1)作为担保物的资产
作为本集团日常经营活动中卖出回购、向中央银行借款等业务的担保物的金融资产的账面价值列示如下：
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日债券
40 7,755 324,303 407,755 324,303票据贴现
52,780 29,188 52,780 29,188其他
111 76 - -合计
460,646 353,567 460,535 353,491于2017年12月31日以及2016年12月31日，本集团及本行与上述担保物相关的负债均在协议生效日起12个月内到期，相关担保物权利未转移给交易对手。
此外，本集团部分债券投资及存放同业款项作为衍生交易的抵质押物或交易场所的担保金。于2017年12月31日，本集团及本行上述抵质押物账面价值为人民币16.68亿元(2016年12月31日：人民币11.53亿元)，相关担保物权利未转移给交易对手。
(2)收到的担保物
本集团在相关买入返售业务中接受了债券和票据作为抵质押物，详见附注 11买入返售金融资产。根据上述交易合同条款，在担保物所有人没有违约的情况下，本集团不可以出售或再次向外抵质押特定抵质押物。于 2017年 12月 31日，本集团无可以出售或再次向外抵质押的抵质押物(2016年 12月 31日:无)。2017年度，本集团未出售或再次向外抵质押上述抵质押物(2016年度:无)。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理
风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特别是在金融工具使用方面所面临的主要风险：

信用风险 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承担，使本集团可能蒙受损失的风险。

市场风险 市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。

流动性风险 流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。

操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控制机制，而且还利用可靠及更新的管理信息系统以监控这些风险和限额。本集团定期修订并加强风险管理制度和系统以反映市场和产品的最新变化，并借鉴风险管理中的最佳做法。内部审计部门亦会定期进行审核以确保遵从相关政策及程序。
(1)信用风险
信用风险是指因债务人或交易对手违约而造成损失的风险。本集团通过目标市场界定﹑授信审批程序﹑授信监控和清收管理程序来确认和管理这些风险。信用风险主要来自授信业务。在资金业务中，信用风险主要包括归属于集团的资产价值减值损失。减值损失是由不同类型投资的发行人或交易对手违约导致评级下降和衍生交易对手不能履约的两方面原因引起。
授信业务
除制定授信政策以外，本集团主要通过风险限额管理、授信审批程序、授信预警监测检查等措施管理授信风险。本集团设置了相应的政策和程序来评价交易对手及交易的授信风险并实施审批工作。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(1)信用风险(续)
授信业务(续)
本集团在不同级别采取了实时的授信分析和监控。该政策旨在对需要特殊监控的交易对手，行业以及产品加强事先检查控制。风险管理委员会除了定期从总体上监控授信组合风险外，还对单个问题授信业务资产实施监控，不论该资产是已经发生还是潜在发生。
本集团采用授信业务的风险分类方法监控授信业务资产组合风险状况。授信风险敞口按风险程度不同档次，以区别未减值和已减值授信业务资产，当一项或多项事件发生证明客观减值证据存在，并出现损失时，该授信业务资产被界定为已减值资产。已减值授信业务资产的损失准备以组合或单项方式评估。
本集团采纳一系列的要素来决定授信的类别。授信业务分类的要素包括以下因素：(i)债务人的偿还能力；(ii)债务人的还款历史；(iii)债务人偿还的意愿；(iv)抵押品出售所得的净值及(v)担保人的经济前景。本集团同时也会考虑授信风险敞口的本金及利息逾期偿还的时间，高风险产品和地区，以及国家或地区的经济条件恶化。
本集团根据个人授信业务具有性质相似，交易价值较小，交易量大的特点设计授信政策和审批程序。鉴于个人授信业务的性质，其信贷政策主要基于本集团具体战略定位和对不同产品和不同种类客户的统计分析。本集团通过增强自身及行业经验来确定和定期修改产品条款以吸引目标顾客群。
信贷承担和或有负债产生的风险在实质上与授信业务的风险一致。因此，这些交易需要经过与授信业务相同的申请、放款后管理以及抵质押担保要求。
在地理、经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况下，如果对该交易对手发放的授信与本集团的总体授信业务的风险相比是重要的，则会产生授信集中风险。本集团的授信业务分散在不同的行业、地区和产品之间。
资金业务
本集团根据交易产品、交易对手、交易对手所在地理区域设定信用额度，通过系统实时监控信用额度的使用状况，在考虑包括市场条件在内的各项因素基础上，会定期审阅并更新信用额度。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(1)信用风险(续)
(i) 最大信用风险敞口
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口是指每项金融资产减去其减值准备后的账面净值。最大信用风险敞口金额列示如下：
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日存放中央银行款项
56 1,560 545,921 557,614 543,891存放同业及其他金融机
构款项
124,350 208,641 102,139 187,080拆出资金
172,069 167,208 149,511 162,708以公允价值计量且其变动
计入损益的金融资产
61,380 64,910 57,976 63,590衍生金融资产
65,451 47,366 61,795 43,546买入返售金融资产
54,626 170,804 54,626 170,804应收利息
32,643 32,922 31,674 32,081发放贷款及垫款
3,105,984 2,802,384 2,886,685 2,592,552可供出售金融资产
510,790 512,595 459,913 459,466持有至到期投资
216,586 217,498 216,586 217,498应收款项类投资
531,118 1,035,728 531,118 1,030,059其他金融资产
47,972 49,669 46,814 49,206小计
5,484,529 5,855,646 5,156,451 5,552,481信贷承诺风险敞口
1,094,754 1,075,750 1,074,219 1,046,250最大信用风险敞口
6,579,283 6,931,396 6,230,670 6,598,731
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(1)信用风险(续)
(ii)发放贷款及垫款、存放中央银行款项及存拆放同业款项、买入返售金融资产、证券投资和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下：
本集团
2017年12月31日
存放中央
银行及
发放贷款 存拆放买入返售 应收款项注释 及垫款同业款项金融资产证券投资 类投资已减值
单项评估
总额 42,255 1 - 137 -损失准备 (28,930) (1) - (50) -净额 13,325 - - 87 -组合评估
总额 11,393 - - - -损失准备 (8,976) - - - -净额 2,417 - - - -已逾期未减值
(a)
总额 40,474 - - - -其中：
逾期3个月以内 30,812 - - - -逾期3个月到1年 9,514 - - - -逾期1年以上 148 - - - -损失准备 (9,315) - - - -净额 31,159 - - - -未逾期未减值
总额 3,102,765 857,979 54,626 788,669 534,061损失准备
( b) (43,682) - - - (2,943)净额 3,059,083 857,979 54,626 788,669 531,118资产账面净值 3,105,984 857,979 54,626 788,756 531,118
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(1)信用风险(续)
(ii)发放贷款及垫款、存放中央银行款项及存拆放同业款项、买入返售金融资产、证券投资和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续):
2016年12月31日
存放中央
银行及
发放贷款 存拆放买入返售 应收款项注释 及垫款同业款项金融资产证券投资 类投资已减值
单项评估
总额
38 ,001 33 - 61 -损失准备
(25,448) (9) - (31) -净额
12,553 24 - 30 -组合评估
总额
10,579 - - - -损失准备
(8,107) - - - -净额
2,472 - - - -已逾期未减值
(a)
总额
48,860 - - - -其中：
逾期3个月以内
34,667 - - - -逾期3个月到1年
14,193 - - - -损失准备
(8,395) - - - -净额
40,465 - - - -未逾期未减值
总额
2,780,487 921,780 170,804 795,077 1,037,484损失准备
( b) (33,593) (34) - (104) (1,756)净额
2,746,894 921,746 170,804 794,973 1,035,728资产账面净值
2,802,384 921,770 170,804 795,003 1,035,728
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(1)信用风险(续)
(ii)发放贷款及垫款、存放中央银行款项及存拆放同业款项、买入返售金融资产、证券投资和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续):
本行
2017年12月31日
存放中央
银行及
发放贷款 存拆放买入返售 应收款项注释 及垫款同业款项金融资产证券投资 类投资已减值
单项评估
总额
40 ,203 1 - 33 -损失准备
(27,987) (1) - (24) -净额
12,216 - - 9 -组合评估
总额
11,379 - - - -损失准备
(8,964) - - - -净额
2,415 - - - -已逾期未减值
(a)
总额
39,011 - - - -其中：
逾期3个月以内
29,349 - - - -逾期3个月到1年
9,514 - - - -逾期1年以上
148 - - - -损失准备
(9,308) - - - -净额
29,703 - - - -未逾期未减值
总额
2,884,681 809,264 54,626 734,466 534,061损失准备
( b) (42,330) - - - (2,943)净额
2,842,351 809,264 54,626 734,466 531,118资产账面净值
2,886,685 809,264 54,626 734,475 531,118
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(1)信用风险(续)
(ii)发放贷款及垫款、存放中央银行款项及存拆放同业款项、买入返售金融资产、证券投资和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续):
2016年12月31日
存放中央
银行及
发放贷款 存拆放买入返售 应收款项注释 及垫款同业款项金融资产证券投资 类投资已减值
单项评估
总额
36 ,413 33 - 36 -损失准备
(24,876) (9) - (27) -净额
11,537 24 - 9 -组合评估
总额
10,572 - - - -损失准备
(8,100) - - - -净额
2,472 - - - -已逾期未减值
(a)
总额
45,843 - - - -其中：
逾期3个月以内
31,759 - - - -逾期3个月到1年
14,084 - - - -损失准备
(8,383) - - - -净额
37,460 - - - -未逾期未减值
总额
2,573,740 893,689 170,804 740,649 1,031,815损失准备
( b) (32,657) (34) - (104) (1,756)净额
2,541,083 893,655 170,804 740,545 1,030,059资产账面净值
2,592,552 893,679 170,804 740,554 1,030,059
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(1)信用风险(续)
(ii)发放贷款及垫款、存放中央银行款项及存拆放同业款项、买入返售金融资产、证券投资和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续):
注释：
(a)已逾期未减值贷款及垫款的担保物及其他信用增级
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日有抵质押物涵盖
23,877 33,486无抵质押物涵盖
16,597 15,374已逾期未减值的发放贷款及垫款总额
40,474 48,860其中：抵质押物公允价值覆盖的最大敞口
33,484 41,139本行
2017年 2016年12月31日 12月31日有抵质押物涵盖
22,626 31,177无抵质押物涵盖
16,385 14,666已逾期未减值的发放贷款及垫款总额
39,011 45,843其中：抵质押物公允价值覆盖的最大敞口
29,625 30,032抵质押物的公允价值为管理层根据目前抵押品处置经验和市场状况对最新可得的包括外部评估价值在内的估值情况进行调整的基础上确定。
(b)此余额为按组合方式评估计提的损失准备。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(1)信用风险(续)
(iii)发放贷款及垫款按行业分布情况分析：
本集团
2017年12月31日 2016年12月31日
贷款 附担保物 贷款 附担保物总额
%
贷款 总额
%
贷款公司类贷款
–房地产开发业
333,055 10.4 272,486 293,429 10.2 246,107–制造业
324,029 10.1 141,571 385,822 13.4 203,543–租赁和商务服务
221,786 6.9 134,207 180,124 6.3 115,905–批发和零售业
193,818 6.1 103,102 238,545 8.3 146,674–水利、环境和公共设施管
理业
179,441 5.6 87,763 148,476 5.2 77,814–交通运输、仓储和邮政业
152,851 4.8 79,120 161,976 5.6 84,728–建筑业
77,878 2.4 31,442 90,666 3.2 39,612–电力、燃气及水的生产和
供应业
70,523 2.2 32,688 60,046 2.1 25,187–公共及社用机构
18,566 0.6 5,399 19,846 0.7 4,427–其他客户
285,900 8.9 120,153 267,344 9.2 108,593小计
1,857,847 58.0 1,007,931 1 ,846,274 64.2 1,052,590个人类贷款
1,231,584 38.6 859,513 956,606 33.2 695,631贴现贷款
107,456 3.4 - 75,047 2.6 -发放贷款及垫款总额
3,196,887 100.0 1,867,444 2 ,877,927 100.0 1,748,221
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(1)信用风险(续)
(iii)发放贷款及垫款按行业分布情况分析(续)：
本行
2017年12月31日 2016年12月31日
贷款 附担保物 贷款 附担保物总额
%
贷款 总额
%
贷款公司类贷款
–制造业
303,218 10. 2 135,888 372,152 14.0 197,676–房地产开发业
292,055 9.8 254,905 251,564 9.4 232,112–租赁和商务服务
218,412 7.3 131,782 177,807 6.7 114,340–批发和零售业
177,526 6.0 94,509 223,118 8.4 142,515–水利、环境和公共设施管
理业
170,235 5.7 76,206 137,365 5.2 66,906–交通运输、仓储和邮政业
146,574 4.9 73,987 157,666 5.9 81,864–建筑业
76,282 2.6 31,088 88,556 3.3 39,082–电力、燃气及水的生产和
供应业
45,772 1.5 12,736 44,743 1.7 11,650–公共及社用机构
18,173 0.6 4,957 19,412 0.7 3,993–其他客户
211,451 7.2 100,480 187,434 6.9 87,624小计
1,659,698 55.8 916,538 1,659,817 62.2 977,762个人类贷款
1,210,026 40.7 839,551 935,198 35.1 669,533贴现贷款
105,550 3.5 - 71,553 2.7 -发放贷款及垫款总额
2,975,274 100.0 1,756,089 2,666,568 100.0 1 ,647,295
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(1)信用风险(续)
(iii)发放贷款及垫款按行业分布情况分析(续)：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额10%以上行业已减值贷款及垫款、按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下：
本集团
2017年12月31日
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销制造业
16,843 11,449 11,344 15,722 (14,200)房地产开发业
855 639 4,156 625 (62)2016年12月31日
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销制造业
14,506 10,053 9,063 15,573 (10,979)房地产开发业
147 21 3,285 15 (45)本行
2017年12月31日
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销制造业
16,095 11,125 11,274 15,412 (14,196)房地产开发业
826 630 4,155 630 (62)2016年12月31日
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销制造业
14,323 9,931 8,990 15,560 (10,966)房地产开发业
29 20 3,228 11 (45)
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(1)信用风险(续)
(iv)发放贷款及垫款按地区分布情况分析：
本集团
2017年12月31日 2016年12月31日
贷款 附担保物 贷款 附担保物总额
%
贷款 总额
%
贷款环渤海地区(包括总部)
967,864 30.3 428,764 771,415 26.8 377,852长江三角洲
691,183 21.6 443,504 634,919 22.1 413,445珠江三角洲及海峡西岸
493,118 15.4 390,394 477,683 16.6 376,115中部地区
421,810 13.2 265,898 374,358 13.0 230,806西部地区
389,152 12.2 231,120 379,192 13.2 238,126东北地区
67,609 2.1 44,403 70,967 2.5 47,749中国境外
166,151 5.2 63,361 169,393 5.8 64,128总额
3,196,887 100.0 1,867,444 2,877,927 100.0 1,748,221本行
2017年12月31日 2016年12月31日
贷款 附担保物 贷款 附担保物总额
%
贷款 总额
%
贷款环渤海地区(包括总部)
918,255 30.9 383,268 734,300 27.6 343,428长江三角洲
687,731 23.1 441,342 632,071 23.7 411,624珠江三角洲及海峡西岸
491,367 16.5 390,058 475,680 17.8 375,562中部地区
421,160 14.2 265,898 374,358 14.0 230,806西部地区
389,152 13.1 231,120 379,192 14.2 238,126东北地区
67,609 2.2 44,403 70,967 2.7 47,749总额
2,975,274 100.0 1,756,089 2,666,568 100.0 1,647,295
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(1)信用风险(续)
(iv)发放贷款及垫款按地区分布情况分析(续)：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额10%以上地区已减值贷款及垫款、按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下：
本集团
2017年12月31日
已减值发放 单项评估 组合评估贷款及垫款 损失准备 损失准备环渤海地区(包括总部)
15,225 6,731 19,251中部地区
10,705 6,416 8,805长江三角洲
9,672 6,430 13,685西部地区
7,809 3,831 8,190珠江三角洲及海峡西岸
6,029 3,438 10,1402016年12月31日
已减值发放 单项评估 组合评估贷款及垫款 损失准备 损失准备环渤海地区(包括总部)
13,321 6,781 14,729中部地区
10,312 5,307 7,786长江三角洲
8,002 5,117 9,825西部地区
7,121 3,324 7,001珠江三角洲及海峡西岸
6,564 3,273 8,747
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(1)信用风险(续)
(iv)发放贷款及垫款按地区分布情况分析(续)：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额10%以上地区已减值贷款及垫款、按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下(续)：本行
2017年12月31日
已减值发放 单项评估 组合评估贷款及垫款 损失准备 损失准备环渤海地区(包括总部)
15,225 6,731 18,247中部地区 10,705 6,416 8,805长江三角洲
9,652 6,426 13,645西部地区
7,809 3,831 8,190珠江三角洲及海峡西岸
5,920 3,362 10,1392016年12月31日
已减值发放 单项评估 组合评估贷款及垫款 损失准备 损失准备环渤海地区(包括总部)
13,315 6,781 14,087中部地区
10,312 5,307 7,786长江三角洲
7,990 5,108 9,798西部地区
7,121 3,324 7,001珠江三角洲及海峡西岸
6,294 3,157 8,726
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(1)信用风险(续)
(v)发放贷款及垫款按担保方式分布情况分析
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日信用贷款
708,164 548,123保证贷款
513,823 506,536附担保物贷款
1,867,444 1,748,221其中：抵押贷款
1,510,366 1,417,736质押贷款
357,078 330,485小计
3,089,431 2,802,880贴现贷款
107,456 75,047贷款及垫款总额
3,196,887 2,877,927本行
2017年 2016年12月31日 12月31日信用贷款
664,288 515,020保证贷款
449,347 432,700附担保物贷款
1,756,089 1,647,295其中：抵押贷款
1,464,038 1,337,396质押贷款
292,051 309,899小计
2,869,724 2,595,015贴现贷款
105,550 71,553贷款及垫款总额
2,975,274 2,666,568
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(1)信用风险(续)
(vi)已重组的发放贷款及垫款
本集团
2017年12月31日 2016年12月31日占贷款及 占贷款及垫款总额 垫款总额总额 百分比 总额 百分比已重组的发放贷款及垫款
23,245 0.73% 17,234 0.60%其中：逾期超过3个月的已重组
发放贷款及垫款 19,859 0.62% 14,680 0.51%本行
2017年12月31日 2016年12月31日占贷款及 占贷款及垫款总额 垫款总额总额 百分比 总额 百分比已重组的发放贷款及垫款
22,797 0.77% 17,231 0.65%其中：逾期超过3个月的已重组
发放贷款及垫款 19,858 0.67% 14,680 0.55%已重组的发放贷款及垫款是指因为借方的财政状况变差或借方没有能力按原本的还款计划还款，而需重组或磋商的贷款或垫款，而其修改的还款条款乃本集团原先不做考虑的优惠。于 2017年 12月 31日，债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定做出让步的事项不重大。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(1)信用风险(续)
(vii)债务工具按照信用评级进行分类
本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具信用风险状况。评级参照债务工具发行机构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日债务工具投资账面价值按投资评级分布如下：
本集团
2017年12月31日
未评级
AAA AA A
A以下 合计注释(1)
债券按发行方划分:
–政府
257,551 48,565 8,440 375 - 314,931–政策性银行
127,848 - - 609 - 128,457–公共实体
3 - 1,151 - - 1,154–银行及非银行
金融机构
8,506 160,311 3,986 15,953 6,734 195,490–企业实体
9,014 96,367 23,018 15,138 5,187 148,724合计 402,922 305,243 36,595 32,075 11,921 788,7562016年12月31日
未评级
AAA AA A
A以下 合计注释(1)
债券按发行方划分:
–政府
212,655 14,050 2 208 1,182 228,097–政策性银行
162,917 721 970 - - 164,608–公共实体
3 - - - - 3–银行及非银行
金融机构
21,735 228,982 23,873 18,606 7,548 300,744–企业实体
2,513 71,522 20,484 5,608 1,424 101,551合计 399,823 315,275 45,329 24,422 10,154 795,003
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(1)信用风险(续)
(vii)债务工具按照信用评级进行分类(续)
本行
2017年12月31日
未评级
AAA AA A
A以下 合计注释(1)
债券按发行方划分:
–政府
257,551 46,607 - - - 304,158–政策性银行
127,848 - - 609 - 128,457–公共实体
3 - - - - 3–银行及非银行
金融机构
8,021 160,155 3,262 2,027 1,187 174,652–企业实体
3,838 96,252 21,801 4,338 976 127,205合计 397,261 303,014 25,063 6,974 2,163 734,4752016年12月31日
未评级
AAA AA A
A以下 合计注释(1)
债券按发行方划分:
–政府
203,977 13,393 - - - 217,370–政策性银行
162,917 721 970 - - 164,608–公共实体
3 - - - - 3–银行及非银行
金融机构
18,484 226,494 17,316 3,905 1,052 267,251–企业实体
803 71,265 16,580 2,292 382 91,322合计 386,184 311,873 34,866 6,197 1,434 740,554注释：
(1)本集团持有的未评级债务工具主要为国债，政策性银行金融债券，商业银行债券以及非银行金融机构债券。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(1)信用风险(续)
(viii)应收款项类投资按投资基础资产的分析
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日同业及他行理财类资产
153,510 480,630信贷类资产
303,386 310,361票据类资产
77,165 246,493总额
534,061 1,037,484本行
2017年 2016年12月31日 12月31日同业及他行理财类资产 153,510 480,630信贷类资产 303,386 304,692票据类资产 77,165 246,493总额 534,061 1,031,815集团对于应收款项类投资纳入综合授信管理体系，对债务人的风险敞口进行统一授信和管理。应收款项类投资信贷类资产的担保方式包括保证、抵押、质押。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(2)市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团建立了涵盖市场风险识别、计量、监测和控制环节的市场风险管理制度体系，通过产品准入审批和限额管理对市场风险进行管理，将潜在的市场风险损失控制在可接受水平。
本集团风险管理委员会负责审批市场风险管理的重要政策制度，建立恰当的组织结构和信息系统以有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的市场风险，确保足够的人力、物力等资源投入以加强市场风险管理。风险管理部门独立对全行市场风险进行管理和控制，负责拟定市场风险管理政策制度和授权限额，提供独立的市场风险报告，以有效识别、计量和监测全行市场风险。业务部门负责在日常经营活动中主动履行市场风险管理职责，有效识别、计量、控制经营行为中涉及的各种市场风险要素，确保业务发展和风险承担之间的动态平衡。
本集团使用敏感性指标、外汇敞口、利率重定价缺口等作为监控市场风险的主要工具。
本集团日常业务面临的主要市场风险包括利率风险和外汇风险。
利率风险
本集团利率风险主要来源于资产负债利率重新定价期限错配对收益的影响，以及市场利率变动对资金交易头寸的影响。
对于资产负债业务的重定价风险，本集团主要通过缺口分析进行评估、监测，并根据缺口现状调整浮动利率贷款与固定利率贷款比重、调整贷款重定价周期、优化存款期限结构等。
对于资金交易头寸的利率风险，本集团采用久期分析、敏感度分析、压力测试和情景模拟等方法进行有效监控、管理和报告。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(2)市场风险(续)
利率风险(续)
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个重定价日期(或合同到期日，以较早者为准)的平均利率。
本集团
2017年12月31日
平均利率 合计 不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.56% 568,300 23,810 544,490 - - -存放同业及其他金融机构款项 2.21% 124,350 - 120,240 4,110 - -拆出资金 3.07% 172,069 - 87,328 84,741 - -买入返售金融资产 2.89% 54,626 - 54,626 - - -应收款项类投资 4.25% 531,118 38,907 196,646 86,330 141,352 67,883发放贷款及垫款(注释(ii)) 4.61% 3,105,984 370 1,391,782 799,622 900,054 14,156投资(注释(iii)) 3.28% 916,521 123,246 138,729 117,223 386,946 150,377其他 204,723 178,407 9,383 16,933 - -资产合计 5,677,691 364,740 2,543,224 1,108,959 1,428,352 232,416负债
向中央银行借款 3.13% 237,600 - 41,500 196,100 - -同业及其他金融机构存放款项 3.75% 798,007 2,812 623,409 171,781 5 -拆入资金 2.85% 77,595 - 39,440 38,123 - 32卖出回购金融资产款 2.91% 134,500 - 121,677 12,823 - -吸收存款 1.59% 3,407,636 14,605 2,647,574 503,511 241,939 7已发行债务凭证 4.17% 441,244 - 199,063 88,880 116,353 36,948其他 168,676 163,769 2,393 2,514 - -负债合计 5,265,258 181,186 3,675,056 1,013,732 358,297 36,987资产负债盈余/(缺口) 412,433 183,554 (1,131,832 ) 95,227 1,070,055 195,429
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(2)市场风险(续)
利率风险(续)
本集团(续)
2016年12月31日
平均利率 合计 不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.52% 553,328 37,488 515,840 - - -存放同业及其他金融机构款项 1.40% 208,641 - 206,641 2,000 - -拆出资金 2.56% 167,208 24 80,460 86,724 - -买入返售金融资产 2.30% 170,804 - 170,776 28 - -应收款项类投资 4.01% 1,035,728 28,164 352,938 442,532 169,148 42,946发放贷款及垫款(注释(ii)) 4.82% 2,802,384 349 1,158,361 906,588 724,573 12,513投资(注释(iii)) 3.41% 818,053 24,339 156,396 188,124 298,639 150,555其他 174,904 146,546 21,633 6,725 - -资产合计 5,931,050 236,910 2,663,045 1,632,721 1,192,360 206,014负债
向中央银行借款 3.02% 184,050 - 39,000 145,050 - -同业及其他金融机构存放款项 2.81% 981,446 1,881 770,427 208,588 - 550拆入资金 2.10% 83,723 - 53,943 29,780 - -卖出回购金融资产款 2.42% 120,342 - 117,349 2,993 - -吸收存款 1.68% 3,639,290 14,658 2,731,303 580,926 310,524 1,879已发行债务凭证 3.55% 386,946 - 88,582 194,164 47,258 56,942其他 150,757 150,309 245 203 - -负债合计 5,546,554 166,848 3,800,849 1,161,704 357,782 59,371资产负债盈余/(缺口) 384,496 70,062 (1,137,804 ) 471,017 834,578 146,643
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(2)市场风险(续)
利率风险(续)
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个重定价日期(或合同到期日，以较早者为准)的平均利率。
本行
2017年12月31日
平均利率 合计 不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.56% 564,105 23,560 540,545 - - -存放同业及其他金融机构款项 2.61% 102,139 - 98,139 4,000 - -拆出资金 3.55% 149,511 - 59,950 89,561 - -买入返售金融资产 2.89% 54,626 - 54,626 - - -应收款项类投资 4.25% 531,118 38,907 196,646 86,330 141,352 67,883发放贷款及垫款(注释(ii)) 4.67% 2,886,685 - 1,203,234 781,410 887,891 14,150投资(注释(iii)) 3.36% 879,630 143,205 118,700 110,177 359,716 147,832其他 191,400 165,087 9,380 16,933 - -资产合计 5,359,214 370,759 2,281,220 1,088,411 1,388,959 229,865负债
向中央银行借款 3.13% 237,500 - 41,500 196,000 - -同业及其他金融机构存放款项 3.77% 799,259 447 627,026 171,781 5 -拆入资金 2.46% 34,088 - 31,804 2,284 - -卖出回购金融资产款 2.91% 134,384 - 121,561 12,823 - -吸收存款 1.63% 3,181,070 6,178 2,452,198 481,226 241,468 -已发行债务凭证 4.20% 430,176 - 196,213 88,880 108,135 36,948其他 154,735 149,873 2,361 2,501 - -负债合计 4,971,212 156,498 3,472,663 955,495 349,608 36,948资产负债盈余/(缺口) 388,002 214,261 (1,191,443 ) 132,916 1,039,351 192,917
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(2)市场风险(续)
利率风险(续)
本行(续)
2016年12月31日
平均利率 合计 不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.53% 550,987 37,177 513,810 - - -存放同业及其他金融机构款项 1.62% 187,080 - 185,080 2,000 - -拆出资金 2.94% 162,708 24 69,081 93,603 - -买入返售金融资产 2.33% 170,804 - 170,775 29 - -应收款项类投资 4.01% 1,030,059 28,116 352,383 442,113 168,942 38,505发放贷款及垫款(注释(ii)) 4.91% 2,592,552 - 977,778 889,969 713,014 11,791投资(注释(iii)) 3.55% 782,928 42,372 135,200 173,403 283,715 148,238其他 162,295 138,369 17,843 6,083 - -资产合计 5,639,413 246,058 2,421,950 1,607,200 1,165,671 198,534负债
向中央银行借款 3.02% 184,000 - 39,000 145,000 - -同业及其他金融机构存放款项 2.81% 981,326 620 771,668 208,488 - 550拆入资金 1.76% 50,042 - 37,360 12,682 - -卖出回购金融资产款 2.42% 120,342 - 117,349 2,993 - -吸收存款 1.72% 3,429,060 7,237 2,547,564 562,307 310,073 1,879已发行债务凭证 3.59% 369,829 - 82,847 188,515 41,526 56,941其他 136,112 135,664 245 203 - -负债合计 5,270,711 143,521 3,596,033 1,120,188 351,599 59,370资产负债盈余/(缺口) 368,702 102,537 (1,174,083 ) 487,012 814,072 139,164
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(2)市场风险(续)
注释：
(i) 平均利率是指本年利息收入/支出对平均计息资产/负债的比率。
(ii)本集团以上列报为 3个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2017年 12月 31日余额为人民币 436.60亿元的逾期金额(扣除减值损失准备) (2016年 12月31日：人民币545.40亿元)。
本行以上列报为 3个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2017年 12月 31日余额为人民币 415.06亿元的逾期金额(扣除减值损失准备) (2016年 12月31日：人民币505.22亿元)。
(iii)投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产及持有至到期投资的投资。
本集团采用敏感性分析衡量利息变化对本集团净利息收入的可能影响。下表列出于2017年12月31日及2016年12月31日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。
2017年12月31日 2016年12月31日
利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益上升100个基点
(6,328) (1,229) (7,845) (1,442)下降100个基点
6,328 1,229 7,845 1,442以上敏感性分析基于非衍生资产和负债具有静态的利率风险结构以及某些简化的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团非衍生资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假设：(i)所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间开始时重新定价或到期；(ii)收益率曲线随利率变化而平行移动；及(iii)资产和负债组合并无其他变化，且所有头寸将会被持有，并在到期后续期。本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
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(2)市场风险(续)
外汇风险
外汇风险是指因汇率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本集团主要采用外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小，并通过即期和远期外汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其外汇风险，并适当运用衍生金融工具(主要是外汇掉期)管理外币资产负债组合。
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：
本集团
2017年12月31日
人民币 美元 港币 其他 合计(折人民币)(折人民币)(折人民币)
资产
现金及存放中央银行款项
551,528 15,956 650 166 568,300存放同业及其他金融机构款项
83,703 25,650 8,411 6,586 124,350拆出资金
133,686 28,356 6,703 3,324 172,069买入返售金融资产
54,626 - - - 54,626应收款项类投资
531,118 - - - 531,118发放贷款及垫款
2,880,887 106,687 103,638 14,772 3,105,984投资
846,759 46,739 18,687 4,336 916,521其他
199,761 1,904 1,618 1,440 204,723资产总计
5,282,068 225,292 139,707 30,624 5,677,691负债
向中央银行借款
237,600 - - - 237,600同业及其他金融机构存放款项
769,690 15,103 349 12,865 798,007拆入资金
66,913 10,411 253 18 77,595卖出回购金融资产款
134,384 116 - - 134,500吸收存款
3,053,751 201,668 128,314 23,903 3,407,636已发行债务凭证
421,420 19,122 702 - 441,244其他
159,456 1,966 3,381 3,873 168,676负债总计
4,843,214 248,386 132,999 40,659 5,265,258资产负债盈余/(缺口)
438,854 (23,094 ) 6,708 (10,035 ) 412,433信贷承担
938,064 117,615 20,124 18,951 1,094,754衍生金融工具(注释(i))
(20,790 ) 9,158 21,489 7,532 17,389
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(2)市场风险(续)
外汇风险(续)
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下(续)：
本集团(续)
2016年12月31日
人民币 美元 港币 其他 合计(折人民币)(折人民币)(折人民币)
资产
现金及存放中央银行款项
524,885 27,676 601 166 553,328存放同业及其他金融机构款项
158,350 29,861 12,451 7,979 208,641拆出资金
139,008 17,843 8,392 1,965 167,208买入返售金融资产
170,804 - - - 170,804应收款项类投资
1,035,728 - - - 1,035,728发放贷款及垫款
2,534,542 169,570 83,657 14,615 2,802,384投资
751,958 33,959 25,898 6,238 818,053其他
125,301 41,890 4,163 3,550 174,904资产总计
5,440,576 320,799 135,162 34,513 5,931,050负债
向中央银行借款
184,050 - - - 184,050同业及其他金融机构存放款项
932,435 41,923 815 6,273 981,446拆入资金
57,671 25,688 197 167 83,723卖出回购金融资产款
118,515 1,827 - - 120,342吸收存款
3,304,504 181,508 119,014 34,264 3,639,290已发行债务凭证
369,652 16,817 477 - 386,946其他
126,796 14,603 3,711 5,647 150,757负债总计
5,093,623 282,366 124,214 46,351 5,546,554资产负债盈余/(缺口)
346,953 38,433 10,948 (11,838 ) 384,496信贷承担
958,523 90,017 12,151 15,059 1,075,750衍生金融工具(注释(i))
31,003 (16,931 ) 12,341 (16,575 ) 9,838
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(2)市场风险(续)
外汇风险(续)
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下(续)：
本行
2017年12月31日
人民币 美元 港币 其他 合计(折人民币)(折人民币)(折人民币)
资产
现金及存放中央银行款项
550,421 13,077 472 135 564,105存放同业及其他金融机构款项
75,707 21,676 598 4,158 102,139拆出资金
123,214 14,361 5,734 6,202 149,511买入返售金融资产
54,626 - - - 54,626应收款项类投资
531,118 - - - 531,118发放贷款及垫款
2,827,952 42,436 10,772 5,525 2,886,685投资
865,014 13,970 - 646 879,630其他
190,578 558 96 168 191,400资产总计
5,218,630 106,078 17,672 16,834 5,359,214负债
向中央银行借款
237,500 - - - 237,500同业及其他金融机构存放款项
771,888 14,391 51 12,929 799,259拆入资金
26,901 7,026 135 26 34,088卖出回购金融资产款
134,384 - - - 134,384吸收存款
3,030,888 129,587 8,363 12,232 3,181,070已发行债务凭证
418,481 11,695 - - 430,176其他
149,014 813 1,111 3,797 154,735负债总计
4,769,056 163,512 9,660 28,984 4,971,212资产负债盈余/(缺口)
449,574 (57,434 ) 8,012 (12,150 ) 388,002信贷承担
932,879 110,564 12,188 18,588 1,074,219衍生金融工具(注释(i))
(16,755 ) 35,082 (9,564 ) 8,363 17,126
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(2)市场风险(续)
外汇风险(续)
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下(续)：
本行(续)
2016年12月31日
人民币 美元 港币 其他 合计(折人民 (折人民 (折人民
币) 币) 币)
资产
现金及存放中央银行款项
523,607 26,853 379 148 550,987存放同业及其他金融机构款项
156,632 28,812 328 1,308 187,080拆出资金
138,592 22,504 801 811 162,708买入返售金融资产
170,804 - - - 170,804应收款项类投资
1,030,059 - - - 1,030,059发放贷款及垫款
2,489,710 89,659 3,310 9,873 2,592,552投资
752,713 13,646 16,569 - 782,928其他
119,907 39,464 31 2,893 162,295资产总计
5,382,024 220,938 21,418 15,033 5,639,413负债
向中央银行借款
184,000 - - - 184,000同业及其他金融机构存放款项
932,607 41,780 671 6,268 981,326拆入资金
26,802 23,198 - 42 50,042卖出回购金融资产款
118,515 1,827 - - 120,342吸收存款
3,285,479 121,159 4,460 17,962 3,429,060已发行债务凭证
369,829 - - - 369,829其他
118,568 12,378 31 5,135 136,112负债总计
5,035,800 200,342 5,162 29,407 5,270,711资产负债盈余/(缺口)
346,224 20,596 16,256 (14,374 ) 368,702信贷承担
948,739 82,616 610 14,285 1,046,250衍生金融工具(注释(i))
29,090 (5,462 ) 92 (14,274 ) 9,446
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(2)市场风险(续)
外汇风险(续)
注释：
(i)衍生金融工具反映货币衍生工具的名义本金净额，包括未交割的即期外汇、远期外汇、外汇掉期和货币期权。
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团利润的可能影响。下表列出于2017年12月31日及2016年12月31日按当日货币性资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
2017年12月31日 2016年12月31日
税前利润 其他综合收益 税前利润 其他综合收益升值5%
582 6 804 15贬值5%
(582) (6) (804) (15)以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及以下假设：(i)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动5%造成的汇兑损益；(ii)各币种对人民币汇率同时同向波动且未考虑不同货币汇率变动之间的相关性；(iii)计算外汇敞口时,包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和期权，且所有头寸将会被持有，并在到期后续期。本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假设，汇率变化导致本集团利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
贵金属被包含在本敏感性分析计算的货币敞口中。
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(3)流动性风险
流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风险主要源于资产负债期限结构错配，客户集中提款等。
本集团实行统一的流动性风险管理模式，总行负责制定本集团流动性风险管理政策、策略等，在法人机构层面集中管理流动性风险；境内外附属机构在本集团总体流动性风险管理政策框架内，根据监管机构要求，制定自身的流动性风险管理策略、程序等。
本集团根据整体资产负债情况和市场状况，设定各种比例指标和业务限额管理流动性风险；并通过持有流动性资产满足日常经营中可能发生的不可预知的支付需求。
本集团主要运用如下手段对流动性情况进行监测分析：
–流动性缺口分析；
–流动性指标监测(包括但不限于存贷比、流动性比例、流动性缺口率、超额备付率等监管指标和内部管理目标)；
–情景分析；
–压力测试。
在此基础上，本集团建立了流动性风险的定期报告机制，及时向高级管理层报告
流动性风险最新情况。
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(3)流动性风险(续)
本集团到期日分析
2017年12月31日
即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 96,481 3,523 1,923 - - 466,373 568,300存放同业及其他金融机构款项 69,392 50,819 4,139 - - - 124,350拆出资金 400 86,928 84,741 - - - 172,069买入返售金融资产 - 54,626 - - - - 54,626应收款项类投资 504 196,142 91,944 174,645 67,883 - 531,118发放贷款及垫款(注释(ii)) 12,973 495,684 769,740 862,643 919,143 45,801 3,105,984投资(注释(iii)) 1,114 96,202 124,076 417,814 155,248 122,067 916,521其他 69,662 47,606 55,520 12,831 7,357 11,747 204,723资产总计 250,526 1,031,530 1,132,083 1,467,933 1,149,631 645,988 5,677,691负债
向中央银行借款 - 41,550 196,050 - - - 237,600同业及其他金融机构存放款项 240,616 385,586 171,800 5 - - 798,007拆入资金 - 39,440 38,123 - 32 - 77,595卖出回购金融资产款 - 121,677 12,823 - - - 134,500吸收存款 1,982,218 670,433 513,039 241,939 7 - 3,407,636已发行债务凭证 - 199,063 88,880 116,353 36,948 - 441,244其他 68,746 42,866 40,546 6,506 1,430 8,582 168,676负债总计 2,291,580 1,500,615 1,061,261 364,803 38,417 8,582 5,265,258(短)/长头寸 (2,041,054 ) (469,085 ) 70,822 1,103,130 1,111,214 637,406 412,433
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(3)流动性风险(续)
本集团到期日分析(续)
2016年12月31日
即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 66,247 85 18,865 - - 468,131 553,328存放同业及其他金融机构款项 101,482 105,159 2,000 - - - 208,641拆出资金 - 80,442 86,742 - - 24 167,208买入返售金融资产 - 170,775 29 - - - 170,804应收款项类投资 - 352,938 442,532 197,312 42,946 - 1,035,728发放贷款及垫款(注释(ii)) 15,529 532,820 919,444 588,000 706,599 39,992 2,802,384投资(注释(iii)) 3,015 122,827 187,363 326,963 156,607 21,278 818,053其他 25,929 37,816 51,983 13,095 4,480 41,601 174,904资产总计 212,202 1,402,862 1,708,958 1,125,370 910,632 571,026 5,931,050负债
向中央银行借款 - 39,000 145,050 - - - 184,050同业及其他金融机构存放款项 183,673 588,635 208,588 - 550 - 981,446拆入资金 - 53,943 29,780 - - - 83,723卖出回购金融资产款 - 117,349 2,993 - - - 120,342吸收存款 2,202,231 584,576 539,205 311,399 1,879 - 3,639,290已发行债务凭证 - 85,346 197,319 47,340 56,941 - 386,946其他 82,716 17,322 34,817 7,247 4,056 4,599 150,757负债总计 2,468,620 1,486,171 1,157,752 365,986 63,426 4,599 5,546,554(短)/长头寸 (2,256,418 ) (83,309 ) 551,206 759,384 847,206 566,427 384,496
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(3)流动性风险(续)
本行到期日分析(续)
2017年12月31日
即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 92,706 3,523 1,923 - - 465,953 564,105存放同业及其他金融机构款项 47,078 51,061 4,000 - - - 102,139拆出资金 - 59,950 89,561 - - - 149,511买入返售金融资产 - 54,626 - - - - 54,626应收款项类投资 504 196,142 91,944 174,645 67,883 - 531,118发放贷款及垫款(注释(ii)) 12,903 459,020 713,408 760,468 897,610 43,276 2,886,685投资(注释(iii)) - 77,184 116,755 389,844 152,703 143,144 879,630其他 65,674 47,488 53,261 11,653 7,357 5,967 191,400资产总计 218,865 948,994 1,070,852 1,336,610 1,125,553 658,340 5,359,214负债
向中央银行借款 - 41,500 196,000 - - - 237,500同业及其他金融机构存放款项 242,183 385,293 171,778 5 - - 799,259拆入资金 - 31,804 2,284 - - - 34,088卖出回购金融资产款 - 121,561 12,823 - - - 134,384吸收存款 1,900,217 548,632 490,754 241,467 - - 3,181,070已发行债务凭证 - 196,213 88,880 108,135 36,948 - 430,176其他 64,452 43,064 40,001 5,895 527 796 154,735负债总计 2,206,852 1,368,067 1,002,520 355,502 37,475 796 4,971,212(短)/长头寸 (1,987,987 ) (419,073 ) 68,332 981,108 1,088,078 657,544 388,002
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(3)流动性风险(续)
本行到期日分析(续)
2016年12月31日
即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 64,960 - 18,865 - - 467,162 550,987存放同业及其他金融机构款项 80,254 104,826 2,000 - - - 187,080拆出资金 - 69,082 93,602 - - 24 162,708买入返售金融资产 - 170,775 29 - - - 170,804应收款项类投资 - 352,383 442,113 197,058 38,505 - 1,030,059发放贷款及垫款(注释(ii)) 14,331 503,976 848,540 505,084 683,459 37,162 2,592,552投资(注释(iii)) - 102,725 172,529 311,054 154,290 42,330 782,928其他 22,165 37,807 47,457 13,055 4,480 37,331 162,295资产总计 181,710 1,341,574 1,625,135 1,026,251 880,734 584,009 5,639,413负债
向中央银行借款 - 39,000 145,000 - - - 184,000同业及其他金融机构存放款项 183,777 588,511 208,488 - 550 - 981,326拆入资金 - 37,360 12,682 - - - 50,042卖出回购金融资产款 - 117,349 2,993 - - - 120,342吸收存款 2,140,929 456,742 518,247 311,263 1,879 - 3,429,060已发行债务凭证 - 82,847 188,515 41,526 56,941 - 369,829其他 73,329 17,317 34,605 6,828 3,309 724 136,112负债总计 2,398,035 1,339,126 1,110,530 359,617 62,679 724 5,270,711(短)/长头寸 (2,216,325 ) 2,448 514,605 666,634 818,055 583,285 368,702
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(3)流动性风险(续)
下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了资产和负债的现金流。表中披露的金额是未折现的合同现金流：本集团 2017年12月31日
即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计(注释(i))
非衍生金融工具现金流量
资产
现金及存放中央银行款项 96,481 5,348 7,820 - - 466,373 576,022存放同业及其他金融机构款项 69,392 51,126 4,353 - - - 124,871拆出资金 400 87,275 88,704 - - - 176,379买入返售金融资产 - 54,664 - - - - 54,664应收款项类投资 504 198,785 104,126 207,422 83,377 - 594,214发放贷款及垫款(注释(ii)) 14,928 527,401 851,330 1,121,708 1,373,413 48,140 3,936,920投资(注释(iii)) 1,114 103,323 145,063 470,191 171,707 122,117 1,013,515其他 69,662 47,606 55,520 12,831 7,357 11,747 204,723资产总计 252,481 1,075,528 1,256,916 1,812,152 1,635,854 648,377 6,681,308负债
向中央银行借款 - 42,083 203,230 - - - 245,313同业及其他金融机构存放款项 240,617 391,400 178,750 6 - - 810,773拆入资金 - 39,494 38,166 - 33 - 77,693卖出回购金融资产款 - 122,362 13,009 - - - 135,371吸收存款 1,983,354 682,437 541,013 271,799 8 - 3,478,611已发行债务凭证 - 200,312 100,698 135,496 40,673 - 477,179其他 68,746 43,151 40,277 6,491 1,430 8,582 168,677负债总计 2,292,717 1,521,239 1,115,143 413,792 42,144 8,582 5,393,617(短)/长头寸 (2,040,236 ) (445,711 ) 141,773 1,398,360 1,593,710 639,795 1,287,691衍生金融工具现金流量 - 395 871 (86 ) 20 - 1,200以净值交割的衍生金融工具 - 9 (85) (295) 17 - (354)以总额交割的衍生金融工具 - 386 956 209 3 - 1,554其中：现金流入 - 1,185,850 1,750,876 27,070 3 - 2,963,799现金流出 - 1,185,464 1,749,920 26,861 - - 2,962,245
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(3)流动性风险(续)
下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了资产和负债的现金流。表中披露的金额是未折现的合同现金流(续)：本行 2017年12月31日
即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计(注释(i))
非衍生金融工具现金流量
资产
现金及存放中央银行款项 92,706 5,348 7,820 - - 465,953 571,827存放同业及其他金融机构款项 47,078 51,368 4,210 - - - 102,656拆出资金 - 60,209 93,524 - - - 153,733买入返售金融资产 - 54,664 - - - - 54,664应收款项类投资 504 198,785 104,126 207,422 83,377 - 594,214发放贷款及垫款(注释(ii)) 14,858 490,047 793,477 1,013,245 1,339,942 45,615 3,697,184投资(注释(iii)) - 84,305 137,741 442,491 169,162 143,144 976,843其他 65,674 47,488 53,261 11,653 7,357 5,967 191,400资产总计 220,820 992,214 1,194,159 1,674,811 1,599,838 660,679 6,342,521负债
向中央银行借款 - 42,032 203,179 - - - 245,211同业及其他金融机构存放款项 242,184 391,102 178,728 6 - - 812,020拆入资金 - 31,849 2,328 - - - 34,177卖出回购金融资产款 - 122,362 12,893 - - - 135,255吸收存款 1,901,352 560,410 518,447 271,302 - - 3,251,511已发行债务凭证 - 197,452 100,225 126,619 40,673 - 464,969其他 64,452 43,065 40,003 5,895 527 796 154,738负债总计 2,207,988 1,388,272 1,055,803 403,822 41,200 796 5,097,881(短)/长头寸 (1,987,168 ) (396,058 ) 138,356 1,270,989 1,558,638 659,883 1,244,640衍生金融工具现金流量 - 403 1,028 (188) - - 1,243以净值交割的衍生金融工具 - 8 (87) (393) - - (472)以总额交割的衍生金融工具 - 395 1,115 205 - - 1,715其中：现金流入 - 1,183,156 1,750,011 26,849 - - 2,960,016现金流出 - 1,182,761 1,748,896 26,644 - - 2,958,301
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(3)流动性风险(续)
表外项目-本集团到期日分析
本集团的表外项目主要有承兑汇票、信用卡承担、开出保函、贷款承担及开出信用证。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额：
2017年12月31日
1年以内 1至5年 5年以上 合计承兑汇票
427,490 71 - 427,561信用卡承担
310,315 - - 310,315开出保函
113,575 81,171 1,000 195,746贷款承担
18,718 24,784 28,858 72,360开出信用证
86,600 2,172 - 88,772合计
956,698 108,198 29,858 1,094,7542016年12月31日
1年以内 1至5年 5年以上 合计承兑汇票
535,313 - - 535,313信用卡承担
215,845 - - 215,845开出保函
87,364 74,772 1,021 163,157贷款承担
15,172 27,835 31,929 74,936开出信用证
84,999 1,500 - 86,499合计
938,693 104,107 32,950 1,075,750本行到期日分析
2017年12月31日
1年以内 1至5年 5年以上 合计承兑汇票
426,349 - - 426,349信用卡承担
304,020 - - 304,020开出保函
112,398 80,591 1,000 193,989贷款承担
16,806 18,848 28,858 64,512开出信用证
84,726 623 - 85,349合计
944,299 100,062 29,858 1,074,219
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(3)流动性风险(续)
本行到期日分析(续)
2016年12月31日
1年以内 1至5年 5年以上 合计承兑汇票
529,378 - - 529,378信用卡承担
208,682 - - 208,682开出保函
85,918 73,873 1,021 160,812贷款承担
11,412 22,067 31,929 65,408开出信用证
81,144 826 - 81,970合计
916,534 96,766 32,950 1,046,250注释：
(i) 现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于人民银行的法定存款准备金与财政性存款。拆出资金、发放贷款及垫款、投资项中无期限金额是指已减值或已逾期1个月以上的部分。股权投资亦于无期限中列示。
(ii)逾期1个月内的未减值发放贷款及垫款归入即期偿还类别。
(iii)投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产及持有至到期投资的投资。关于投资，剩余到期日不代表本集团打算持有至最终到期。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 55 风险管理(续)
(4)操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
本集团在以内控措施为主的环境下通过健全操作风险管理机制，实现对操作风险的识别、评估、监测、控制、缓释和报告，从而降低操作风险损失。这套涵盖所有业务环节的机制涉及财务、信贷、会计、结算、储蓄、资金、中间业务、计算机系统的应用与管理、资产保全和法律事务等。其中主要内控措施包括：
–通过建立全集团矩阵式授权管理体系，开展年度统一授权工作，严格限定各级机构及人员在授予的权限范围内开展业务活动，在制度层面进一步明确了严禁越权从事业务活动的管理要求；
–通过采用统一的法律责任制度并对违规违纪行为进行追究和处分，建立严格的问责制度；
–推动全行操作风险管理文化建设，进行操作风险管理专家队伍建设，通过正规培训和上岗考核，提高本集团员工的风险管理意识；
–根据相关规定，依法加强现金管理，规范账户管理，提升可疑交易监测手段，并加强反洗钱的教育培训工作，努力确保全行工作人员掌握反洗钱的必需知识和基本技能以打击洗钱交易；
–为减低因不可预见的意外情况对业务的影响，本集团对所有主要业务尤其是后台运作均设有后备系统及紧急业务复原方案等应变设施。本集团还投保以减低若干营运事故可能造成的损失。
此外，本集团持续优化完善操作风险管理系统建设，为有效识别、评估、监测、控制和报告操作风险提供信息化支持。管理信息系统具备记录和存储操作风险损失数据和操作风险事件信息、支持操作风险和控制自我评估、监测关键风险指标等功能。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 56 公允价值数据
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间做出，一般是主观的。本集团根据以下层级确定及披露金融工具的公允价值：
第一层级：集团在估值当天可取得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。该层级包括在交易所上市的股权和债务工具以及交易所交易的衍生产品等。
第二层级：输入变量为除了第一层级中的活跃市场报价之外的可观察变量，通过直接或者间接可观察。划分为第二层级的债券投资大部分为人民币债券。这些债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，此层级还包括大多数场外衍生工具。估值技术包括远期定价、掉期模型和期权定价模型；输入参数的来源是彭博、万得和路透交易系统等可观察的公开市场。
第三层级：资产或负债的输入变量基于不可观察的变量。该层级包括一项或多项重大输入为不可观察变量的股权和债券工具。管理层从交易对手处询价或使用估值技术确定公允价值，涉及的不可观察变量主要包括折现率和市场价格波动率等参数。
金融资产和金融负债的公允价值是根据以下方式确定：
–拥有标准条款并在活跃市场交易的金融资产和金融负债，其公允价值是参考市场标价的买入、卖出价分别确定。
–不在活跃市场交易的金融资产和金融负债，其公允价值是根据公认定价模型或采用对类似工具可观察的当前市场标价根据折现现金流分析而确定。如不存在对类似工具可观察的市场交易标价，则使用交易对手询价进行估值，且管理层对此价格进行了分析。对于非期权类的衍生金融工具，其公允价值利用工具期限内适用的收益率曲线按折现现金流分析来确定；对于期权类的衍生金融工具，其公允价值则利用期权定价模型来确定。
本集团对于金融资产及金融负债建立了独立的估值流程。金融市场部、金融同业部、投资银行部负责金融资产和金融负债的估值工作。风险管理部对于估值方法、参数、假设和结果进行独立验证，运营管理部按照估值流程获取估值结果并按照账务核算规则对估值结果进行账务处理，财务会计部基于经独立审阅的估值结果准备金融资产和金融负债的披露信息。
不同类型金融工具的估值政策和程序由本集团风险管理委员会批准。对估值政策和程序的任何改变，在实际采用前都需要报送风险管理委员会批准。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 56 公允价值数据(续)
2017年度，本集团合并财务报表中公允价值计量所采用的估值技术和输入值并未发生重大变化。
(1)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款及垫款、持有至到期投资、应收款项类投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款和已发行债务凭证。
除以下项目外，本集团上述金融资产和金融负债的到期日大部分均为一年以内或者主要为浮动利率，其账面价值接近其公允价值。
本集团
账面价值 公允价值
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日金融资产：
持有至到期投资
216,586 217,498 212,530 219,014应收款项类投资
531,118 1,035,728 533,669 1,040,380金融负债：
已发行债务凭证
–已发行存款证(非交易用途)
2,849 9,493 2,849 9,443–已发行债务证券
94,571 31,288 94,131 31,683–已发行次级债券
73,728 76,242 76,246 78,920–已发行同业存单
270,096 269,923 265,071 268,664本行
账面价值 公允价值
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日金融资产：
持有至到期投资
216,586 217,498 212,530 219,014应收款项类投资
531,118 1,030,059 533,669 1,034,567金融负债：
已发行债务凭证
–已发行债务证券
91,632 31,465 91,236 31,860–已发行次级债券
68,448 68,441 70,715 70,796–已发行同业存单
270,096 269,923 265,071 268,664
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 56 公允价值数据(续)
(1)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况(续)
以上金融资产和金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下：
本集团
2017年12月31日
第一层级 第二层级 第三层级 合计金融资产：
持有至到期投资
897 211,633 - 212,530应收款项类投资
- 92,967 440,702 533,669金融负债：
已发行债务凭证
–已发行存款证(非交易用途)
- 2,849 - 2,849–已发行债务证券
- 94,131 - 94,131–已发行次级债券
5,531 70,715 - 76,246–已发行同业存单
- 265,071 - 265,0712016年12月31日
第一层级 第二层级 第三层级 合计金融资产：
持有至到期投资
961 218,053 - 219,014应收款项类投资
- 264,700 775,680 1,040,380金融负债：
已发行债务凭证
–已发行存款证(非交易用途)
- 9,443 - 9,443–已发行债务证券
- 31,683 - 31,683–已发行次级债券
8,124 70,796 - 78,920–已发行同业存单
- 268,664 - 268,664
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 56 公允价值数据(续)
(1)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况(续)
以上金融资产和金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下(续)：
本行
2017年12月31日
第一层级 第二层级 第三层级 合计金融资产：
持有至到期投资
897 211,633 - 212,530应收款项类投资
- 92,967 440,702 533,669金融负债：
已发行债务凭证
–已发行债务证券
- 91,236 - 91,236–已发行次级债券
- 70,715 - 70,715–已发行同业存单
- 265,071 - 265,0712016年12月31日
第一层级 第二层级 第三层级 合计金融资产：
持有至到期投资
961 218,053 - 219,014应收款项类投资
- 264,700 769,867 1,034,567金融负债：
已发行债务凭证
–已发行债务证券
- 31,860 - 31,860–已发行次级债券
- 70,796 - 70,796–已发行同业存单
- 268,664 - 268,664
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 56 公允价值数据(续)
(2)以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值
本集团
第一层级 第二层级 第三层级 合计2017年12月31日余额 (注释(i)) (注释(i)) (注释(ii))
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
交易性金融资产
–债券投资
3,480 35,248 - 38,728–投资基金
- 2,000 1 2,001–同业存单
177 19,223 - 19,400指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
–债券投资
198 5,577 - 5,775衍生金融资产
–利率衍生工具
- 2,552 1 2,553–货币衍生工具
- 62,030 - 62,030–贵金属衍生工具
- 868 - 868可供出售金融资产
–债券投资
48,906 420,925 12 469,843–投资基金
189 119,259 70 119,518–存款证及同业存单
104 40,843 - 40,947–理财产品
- 26 - 26–权益工具
744 - - 744持续以公允价值计量的金融资产总额
53,798 708,551 84 762,433负债
衍生金融负债
–利率衍生工具
- 2,311 1 2,312–货币衍生工具
- 62,368 - 62,368–贵金属衍生工具
- 257 - 257持续以公允价值计量的金融负债总额
- 64,936 1 64,937
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 56 公允价值数据(续)
(2)以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
本集团
第一层级 第二层级 第三层级 合计2016年12月31日余额 (注释(i)) (注释(i)) (注释(ii))
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
交易性金融资产
–债券投资
2,947 6,683 - 9,630–投资基金
- - 1 1–同业存单
- 50,699 - 50,699指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
–债券投资
- 4,581 - 4,581衍生金融资产
–利率衍生工具
- 3,363 2 3,365–货币衍生工具
- 42,232 - 42,232–贵金属衍生工具
- 1,769 - 1,769可供出售金融资产
–债券投资
42,080 354,452 13 396,545–投资基金
375 20,279 83 20,737–存款证及同业存单
25 116,025 - 116,050–理财产品
- 22 - 22–权益工具
768 - - 768持续以公允价值计量的金融资产总额
46,195 600,105 99 646,399负债
衍生金融负债
–利率衍生工具
- 2,811 2 2,813–货币衍生工具
- 40,045 - 40,045–贵金属衍生工具
- 2,201 - 2,201持续以公允价值计量的金融负债总额
- 45,057 2 45,059
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 56 公允价值数据(续)
(2)以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
本行
第一层级 第二层级 第三层级 合计2017年12月31日余额 (注释(i)) (注释(i)) (注释(ii))
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
交易性金融资产
–债券投资
2,826 35,269 - 38,095–同业存单
- 19,223 - 19,223–投资基金
- 2,000 - 2,000指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
–债券投资
- 658 - 658衍生金融资产
–利率衍生工具
- 2,352 1 2,353–货币衍生工具
- 58,574 - 58,574–贵金属衍生工具
- 868 - 868可供出售金融资产
–债券投资
10,630 417,172 9 427,811–投资基金
189 118,925 - 119,114–存款证及同业存单
- 32,102 - 32,102–权益工具
70 - - 70持续以公允价值计量的金融资产总额
13,715 687,143 10 700,868负债
衍生金融负债
–利率衍生工具
- 2,227 1 2,228–货币衍生工具
- 58,751 - 58,751–贵金属衍生工具
- 257 - 257持续以公允价值计量的金融负债总额
- 61,235 1 61,236
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 56 公允价值数据(续)
(2)以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
本行
第一层级 第二层级 第三层级 合计2016年12月31日余额 (注释(i)) (注释(i)) (注释(ii))
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
交易性金融资产
–债券投资
2,366 6,080 - 8,446–同业存单
- 50,699 - 50,699指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
–债券投资
- 4,445 - 4,445衍生金融资产
–利率衍生工具
- 3,120 2 3,122–货币衍生工具
- 38,656 - 38,656–贵金属衍生工具
- 1,768 - 1,768可供出售金融资产
–债券投资
8,315 349,360 9 357,684–投资基金
375 19,585 - 19,960–存款证及同业存单
- 101,782 - 101,782–权益工具
51 - - 51持续以公允价值计量的金融资产总额
11,107 575,495 11 586,613负债
衍生金融负债
–利率衍生工具
- 2,766 2 2,768–货币衍生工具
- 36,509 - 36,509–贵金属衍生工具
- 2,201 - 2,201持续以公允价值计量的金融负债总额
- 41,476 2 41,478注释：
(i)本年在第一、第二和第三公允价值层级之间没有发生重大的层级转移。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 56 公允价值数据(续)
(2)以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
注释(续)：
(ii)第三公允价值层级本年度的变动情况如下表所示：
本集团
资产 负债指定为公允价
值计量且其变
交易性金融 动计入当期损 衍生金融 衍生金融资产 益的金融资产 资产 可供出售金融资产 合计 负债 合计利率衍生 利率衍生投资基金 债券投资 工具 债券投资 投资基金 权益工具 工具2017年1月1日
1 - 2 13 83 - 99 (2) (2)在当期损益中确认的利得或
损失总额
- - - - - - - - -购买
- - - - - - - - -出售和结算
- - (1) - (8) - (9) 1 1汇率变动影响
- - - (1) (5) - (6) - -2017年12月31日
1 - 1 12 70 - 84 (1 ) (1 )
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 56 公允价值数据(续)
(2)以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
注释(续)：
(ii)第三公允价值层级本期间的变动情况如下表所示(续)：
本集团
资产 负债指定为公允价
值计量且其变
交易性金融 动计入当期损 衍生金融 衍生金融资产 益的金融资产 资产 可供出售金融资产 合计 负债 合计利率衍生 利率衍生投资基金 债券投资 工具 债券投资 投资基金 权益工具 工具 2016年1月1日
1 - 3 11 70 22 107 (3 ) (3)在当期损益中确认的利得或
损失总额
- - 1 - - - 1 (1 ) (1)购买
- - - 1 7 - 8 - -出售和结算
- - (2) - - (22) (24) 2 2汇率变动影响
- - - 1 6 - 7 - - 2016年12月31日
1 - 2 13 83 - 99 (2 ) (2)
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 56 公允价值数据(续)
(2)以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
注释(续)：
(ii)第三公允价值层级本期间的变动情况如下表所示(续)：
本行
资产 负债
可供出售
衍生金融资产 金融资产 合计 衍生金融负债 合计利率衍生工具 债券投资 利率衍生工具
2017年1月1日
2 9 11 (2) (2)在当期损益中确认的利得或损失总额
- - - - -在其他综合收益中确认的利得或损失总额
- - - - -出售和结算
(1) - (1) 1 1 -2017年12月31日
1 9 10 (1 ) (1)
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 56 公允价值数据(续)
(2)以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
注释(续)：
(ii)第三公允价值层级本期间的变动情况如下表所示(续)：
本行
资产 负债
可供出售
衍生金融资产 金融资产 合计 衍生金融负债 合计利率衍生工具 债券投资 利率衍生工具
2016年1月1日
3 8 11 (3) (3)在当期损益中确认的利得或损失总额
1 - 1 (1 ) (1 )在其他综合收益中确认的利得或损失总额
- 1 1 - -出售和结算
(2) - (2) 2 22016年12月31日
2 9 11 (2 ) (2 )
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 57 承担及或有事项
(1)信贷承诺
本集团信贷承诺包括贷款承担、信用卡承担、保函、信用证及承兑汇票服务。
贷款承担和信用卡承担是指本集团已审批并签订合同但尚未使用的贷款及信用卡透支额度。保函及信用证服务是本集团为客户向第三方履约提供担保。承兑汇票是指本集团对客户签发汇票作出的承兑承诺，本集团预期大部分的承兑汇票会与客户偿付款项同时结清。
信贷承诺的合约金额分类列示如下。所列示的贷款承担及信用卡承担金额为假设额度全部支用时的金额；保函、信用证、承兑汇票金额为如果交易对手未能履约，本集团于资产负债表日确认的最大潜在损失金额。
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合同金额：
贷款承担
–原到期日为1年以内
1 4,926 8,446 11,450 3,757–原到期日为1年或以上
57,434 66,490 53,062 61,651小计
72,360 74,936 64,512 65,408开出保函
195,746 163,157 193,989 160,812开出信用证
88,772 86,499 85,349 81,970承兑汇票
427,561 535,313 426,349 529,378信用卡承担
310,315 215,845 304,020 208,682合计
1,094,754 1,075,750 1,074,219 1,046,250 (2)信贷承诺按信用风险加权金额分析
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日风险加权金额
351,475 337,216 344,916 330,224
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 57 承担及或有事项(续)
(2)信贷承诺按信用风险加权金额分析(续)
信用风险加权金额依据银监会相关规定，根据交易对手的状况和到期期限的特点计算。采用的风险权重由0%至150%不等。
(3)资本承担
(i) 于资产负债表日已授权的资本承担如下：
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日为购置物业及设备
–已订约
7,385 7,297 7,235 7,140 (ii)于2017年6月7日，本行联合中国烟草总公司下属中国双维投资有限公司与哈萨克斯坦人民银行签署了股权交易协议，收购哈萨克斯坦人民银行的全资子行阿尔金银行60%股权。于 2017年 12月 29日，相关事宜已得到监管机构的核准，截至2017年12月31日，交易价格尚待确定，预期交易将于2018年完成。
(iii)本行于 2015年 11月 17日公告董事会审议通过本行发起成立中信银行资产管理股份有限公司(简称“资产管理公司”)。资产管理公司注册资金暂定人民币 20亿元。相关事宜尚须经监管机构核准。
(4)经营租赁承担
本集团以经营租赁方式租入若干物业和设备。这些租赁一般为期 1年至 5年，并可能有权选择续期，届时所有条款均可重新商定。本集团于资产负债表日根据不可撤销的经营租赁协议项下在未来最低租赁付款额如下：
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日一年以内
2,876 2,917 2,611 2,667一年至两年
2,892 2,454 2,648 2,252两年至三年
2,306 2,137 2,119 1,969三年至五年
3,418 3,354 3,237 3,129五年以上
2,122 2,486 2,105 2,393合计
13,614 13,348 12,720 12,410
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 57 承担及或有事项(续)
(5)未决诉讼和纠纷
本集团于报告期末已经根据本集团的会计政策对任何可能导致经济利益流失的上述承担和或有负债评估及计提准备金，包括潜在及未决诉讼和纠纷。
于2017年12月31日，本集团尚有涉及金额为人民币7.48亿元(2016年12月 31日：人民币 5.17亿元)的若干潜在及未决被诉案件。根据本集团内部及外部法律顾问的意见，本集团对上述未决诉讼计提了预计负债人民币3.94亿元(2016年 12月 31日：人民币 2.44亿元)。本集团已对该等法律诉讼事项可能遭受的损失足额计提了预计负债，该等事项不会对本集团的财务状况和经营成果产生重大不利影响(附注31)。
(6)国债兑付承诺
作为中国国债承销商，若国债持有人于国债到期日前兑付国债，本集团有责任为国债持有人承兑该国债。该国债于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未付利息。应付国债持有人的应计利息按照财政部和人民银行有关规则计算。承兑价可能与于承兑日市场上交易的相近似国债的公允价值不同。
本集团于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如下：
本集团及本行
2017年12月31日 2016年12月31日国债兑付承诺 11,492 12,723上述国债的原始期限为一至五年不等。本集团预计于国债到期日前通过本集团提前承兑的国债金额不重大。财政部对提前兑付的国债不会及时兑付，但会在国债到期时兑付本金和按发行协议支付利息。
(7)证券承销承诺
于2017年12月31日，本集团及本行无未到期的证券承销承诺(2016年12月31日：无)。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 58 在结构化主体中的权益
(1)在第三方机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并的结构化主体，并确认其产生的投资收益。这些结构化主体主要包括理财产品、专项资产管理计划、信托投资计划、资产支持融资债券以及投资基金。
于 2017年 12月 31日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项目列示如下：
本集团
2017年12月31日
账面价值 最大风险敞口以公允价值计量且其变动 持有至可供出售应收款项
计入当期损益的金融资产到期投资金融资产类投资 合计
他行理财产品
- - 26 139,020 139,046 139,046非银行金融机构
管理的专项资产
管理计划
- - - 268,247 268,247 268,247信托投资计划
- - - 126,794 126,794 126,794资产支持融资债券
- 34,234 16,877 - 51,111 51,111投资基金
2,001 - 119,518 - 121,519 121,519合计
2,001 34,234 136,421 534,061 706,717 706,717本集团
2016年12月31日
账面价值 最大风险敞口持有至 可供出售 应收款项
到期投资 金融资产 类投资 合计
他行理财产品
- 22 458,390 458,412 458,412非银行金融机构
管理的专项资产
管理计划
- - 452,966 452,966 452,966信托投资计划
- - 126,128 126,128 126,128资产支持融资债券
1,527 9,747 - 11,274 11,274投资基金
- 20,737 - 20,737 20,737合计
1,527 30,506 1,037,484 1,069,517 1,069,517
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 58 在结构化主体中的权益(续)
(1)在第三方机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益(续)
理财产品、信托投资计划、专项资产管理计划、资产支持融资债券以及投资基金的最大风险敞口为其在报告日的公允价值或账面价值。资产支持融资债权的最大风险敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的摊余成本或公允价值。
应收款项类投资按投资基础资产分析请见附注55(1)(viii)。
(2)在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财产品。理财业务主体主要投资于货币市场工具、债券以及信贷资产等固定收益类资产。作为这些产品的管理人，本集团代理客户将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
于2017年12月31日，本集团管理的未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财投资规模为人民币11,326.76亿元(2016年12月31日：人民币9,565.04亿元)。
2017年，本集团在上述结构化主体确认的手续费及佣金收入为人民币 55.36亿元 (2016年：人民币 70.32亿元)；利息收入为人民币 22.58亿元(2016年：人民币18.13亿元)，利息支出为人民币16.13亿元(2016年：人民币10.13亿元)。于 2017年 12月 31日，本集团享有应收手续费及佣金和应收利息在合并资产负债表中反映的资产账面价值为人民币9.63亿元(2016年12月31日：人民币9.49亿元)。
于2017年12月31日，本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金及买入返售金融资产余额为人民币 704.88亿元(2016年 12月 31日：人民币 620.00亿元)；拆入资金余额为人民币 259.01亿元(2016年 12月 31日：人民币 200.00亿元)。本年度内，本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金及买入返售金融资产的最大敞口为人民币723.72亿元(2016年：人民币574.01亿元)；拆入资金的最大敞口为人民币442.33亿元(2016年：人民币200.00亿元)。这些交易是根据正常的商业交易条款和条件进行。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 58 在结构化主体中的权益(续)
(2)在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益(续)于 2017年 12月 31日，上述理财服务涉及的资产中有人民币 2,021.67亿元(2016年12月31日：人民币2,054.16亿元)委托中信集团子公司及联营企业进行管理。
(3)本集团发行及管理的保本型理财产品
本集团对发行及管理的保本型理财产品提供本金保证承诺。本集团根据集团的会计政策将理财的投资和相应资金，按照有关资产或负债的性质，分类于对应的金融资产或金融负债中列示。
59 金融资产转让
2017年度，在日常业务中，本集团的金融资产转让包括资产证券化交易、不良贷款转让和卖出回购金融资产款。
本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信托。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
卖出回购金融资产款披露详见附注26。2017年，本集团资产证券化交易和贷款转让交易额共计人民币1,756.01亿元(2016年：人民币1,464.46亿元)。
资产证券化交易
于2017年12月31日，本集团通过资产证券化交易转让的金融资产账面原值人民币 1,272.71亿元 (2016年：人民币 764.75亿元)，其中，转让的金融资产人民币1,264.06亿元 (2016年：人民币719.76亿元)符合完全终止确认条件。其他转让的金融资产为不良贷款，账面原值人民币8.65亿元(2016年：人民币44.99亿元)。
在资产证券化交易中，本集团将部分金融资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券，根据附注4(3)和附注4(25)的分析判断，本集团继续涉入了该转让的金融资产。于2017年12月31日，本集团按继续涉入程度确认该项资产人民币7.69亿元(2016年12月31日：人民币6.90亿元)在发放贷款及垫款项下(附注13(3))，并在其他资产和负债，确认了继续涉入资产和负债。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 59 金融资产转让(续)
贷款转让
2017年，本集团通过其他方式转让贷款账面原值人民币483.30亿元(2016年：人民币 699.71亿元)，其中，转让不良贷款人民币 387.33亿元 (2016年：人民币 540.25亿元)。本集团根据附注4(3)和附注4(25)进行评估风险和报酬的转让情况，认为上述金融资产符合完全终止确认条件(附注13(3))。
60 金融资产和金融负债的抵销
当依法有权抵销债权债务且该法定权利是现时可执行的，并且交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时(“抵销准则”)，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。
于2017年12月31日，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金融资产与金融负债的金额不重大。
61 资产负债表日后事项
(1)本行2017年股利分配方案和百信银行增资方案于2018年3月26日由董事会审议通过，并提交本行年度股东大会审议批准。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度中信银行股份有限公司
财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 每股收益及净资产收益率
本集团按照《企业会计准则第 34号——每股收益》及中国证券监督管理委员会(“证监会”)《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的基础计算每股收益及净资产收益率。
于 2016年度，本行发行了非累积优先股，其具体条款于附注 35其他权益工具中予以披露。2017年度，本行宣告并发放人民币13.30亿元优先股股息。
优先股的转股特征使得本行存在或有可能发行普通股。于2017年12月31日，转股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对 2017年度基本及稀释每股收益的计算没有影响。
2017年
报告期 加权平均净资产每股收益(注释(2))利润 收益率(%)(注释(1)) (人民币元)
基本 稀释归属于本行普通股股东的净利润 41,236 11.67% 0.84 0.84扣除非经常性损益后归属于
本行普通股股东的净利润 41,059 11.62% 0.84 0.842016年
报告期 加权平均净资产每股收益(注释(2))利润 收益率(%)(注释(1)) (人民币元)
基本 稀释归属于本行普通股股东的净利润
41,629 12.58% 0.85 0.85扣除非经常性损益后归属于
本行普通股股东的净利润
41,601 12.57% 0.85 0.85
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 1 每股收益及净资产收益率(续)
(1)加权平均净资产收益率
注释 2017年 2016年归属于本行普通股股东的净利润 41,236 41,629扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的
净利润 (i) 41,059 41,601归属于本行普通股股东的加权平均净资产 353,429 331,005归属于本行普通股股东的加权平均净资产收益率 11.67% 12.58%扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的
加权平均净资产收益率 11.62% 12.57% (i) 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润
2017年 2016年归属于本行普通股股东的净利润
41,236 41,629扣除：影响本行股东净利润的非经常性损益
177 28扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润
41,059 41,601 (2)每股收益
2017年 2016年归属于本行普通股股东的净利润
41,236 41,629加权平均股数(百万股)
48,935 48,935基本和稀释每股收益(人民币元) 0.84 0.85扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净
利润
41,059 41,601扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的基
本和稀释每股收益(人民币元)
0.84 0.85由于本行于 2017年 12月 31日并无任何会有潜在稀释影响的股份，所以基本与稀释每股收益并无任何差异。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 2 非经常性损益
根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益(2008)》规定，本集团的非经常性损益列示如下：
本集团
注释 2017年 2016年租金收入
79 74资产处置损益
(9) 63投资性房地产公允价值变动产生的损益
30 8其他资产减值准备转回损益
145 60政府补助
(i) 200 74其他净损益
(161) (174)非经常性损益净额
284 105减：以上各项对所得税的影响额
(107 ) (77 )非经常性损益税后影响净额
177 28其中：影响本行股东净利润的非经常性损益
177 28影响少数股东净利润的非经常性损益
- -注释：
(i) 政府补助主要为本集团自各级地方政府机关收到的奖励补贴和返还扶持资金等，此类政府补助项目主要与收益相关。
(ii)持有以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的公允价值变动，以及处置以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益及委托贷款手续费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 3 监管资本项目与资产负债表对应关系
监管资本项目与资产负债表对应关系依据《中国银监会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》(银监发[2013]33号)中《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》进行披露。
(1)资本构成
2017年 2016年
12月31日 12月31日代码核心一级资本
实收资本
48,935 48,935
留存收益
268,555 237,840
盈余公积
31,183 27,263
一般风险准备
74,251 73,911
未分配利润
163,121 136,666
累计其他综合收益和公开储备
47,193 57,494
资本公积
58,977 58,636
其他综合收益
(11,784) (1,142)
少数股东资本可计入部分
3,872 48 r监管调整前的核心一级资本
368,555 344,317
核心一级资本：监管调整
商誉(扣除递延税负债)
(849 ) (914 ) j-m其他无形资产(土地使用权除外)
(扣除递延税负债)
(1,139 ) (840 ) k-n对未按公允价值计量的项目进行
现金流套期形成的储备
- -
对有控制权但不并表的金融机构
的核心一级资本投资
- -
核心一级资本监管调整总和
(1,988) (1,754)
核心一级资本
366,567 342,563
其他一级资本
其他一级资本工具及溢价
34,955 40,104 q少数股东资本可计入部分
1,856 3 s监管调整前的其他一级资本
36,811 40,107
其他一级资本监管调整总和
- -
其他一级资本净额
36,811 40,107
一级资本(核心一级资本净额+其他一级资本
净额)
403,378 382,670
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(1)资本构成(续)
2017年 2016年
12月31日 12月31日代码二级资本
二级资本工具及其溢价
60,842 65,368 p过渡期后不可计入二级资本的部分
21,935 26,322
少数股东资本可计入部分
1,346 7 t其中：过渡期结束后不可计入的部分
- -
超额贷款损失准备可计入部分
37,255 26,963 c监管调整前的二级资本
99,443 92,338
二级资本：监管调整
对未并表金融机构大额少数资本投资中的
二级资本
- -
二级资本监管调整总和
- -
二级资本净额
99,443 92,338
总资本(一级资本净额+二级资本净额)
502,821 475,008
总风险加权资产
4,317,502 3,964,448
资本充足率和储备资本要求
107,938 99,111
核心一级资本充足率
8.49% 8.64%
一级资本充足率
9.34% 9.65%
资本充足率
11.65% 11.98%
机构特定的资本要求
107,938 99,111
其中：储备资本要求
107,938 99,111
其中：逆周期资本要求
- -
满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资
产的比例
2.50% 2.50%
国内最低监管资本要求
(考虑过渡期安排)
核心一级资本充足率
7.10% 6.70%
一级资本充足率
8.10% 7.70%
资本充足率
10.10% 9.70%
门槛扣除项中未扣除部分
对未并表金融机构的小额少数资本投资未
扣除部分
12,240 16,714 e+g对未并表金融机构的大额少数资本投资未
扣除部分
2,302 1,111 i其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产
(扣除递延税负债)
21,825 12,697 l-m-n
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(1)资本构成(续)
2017年 2016年
12月31日 12月31日代码可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
权重法下，实际计提的贷款损失准备金额
90,903 75,543 b权重法下，可计入二级资本超额贷款损失
准备的数额
37,255 26,963 c符合退出安排的资本工具
因过渡期安排造成的当期可计入核心
一级资本的数额
- 19
因过渡期安排造成的不可计入核心
一级资本的数额
4,025 29
因过渡期安排造成的当期可计入
二级资本的数额
21,935 26,322
因过渡期安排造成的当期不可计入
二级资本的数额
28,110 17,548
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(2)集团口径的资产负债表(财务并表和监管并表)
2017年12月31日
财务并表 监管并表资产
现金及存放中央银行款项
568,300 564,217存放同业及其他金融机构款项
124,350 127,520贵金属
3,348 3,348拆出资金
172,069 172,069以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
65,904 65,904衍生金融资产
65,451 65,451买入返售金融资产
54,626 54,626应收利息
32,643 36,593发放贷款及垫款
3,105,984 3,102,829可供出售金融资产
631,690 631,690持有至到期投资
216,586 216,586应收款项类投资
531,118 533,598长期股权投资
2,341 2,341固定资产
21,330 21,338无形资产
2,163 2,163投资性房地产
295 295商誉
849 849递延所得税资产
21,825 21,916其他资产
56,819 53,562资产总计
5,677,691 5,676,895
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(2)集团口径的资产负债表(财务并表和监管并表)(续)
2017年12月31日
财务并表 监管并表负债和股东权益
负债
向中央银行借款 237,600 237,600同业及其他金融机构存放款项 798,007 800,692拆入资金 77,595 77,595衍生金融负债 64,937 64,937卖出回购金融资产款 134,500 134,865吸收存款 3,407,636 3,401,457应付职工薪酬 8,838 8,838应交税费 8,858 9,041应付利息 39,323 39,323预计负债 394 394已发行债务凭证 441,244 441,244递延所得税负债 8 8其他负债 46,318 48,198负债合计 5,265,258 5,264,192股东权益
股本 48,935 48,935其他权益工具 34,955 34,955其中：优先股 34,955 34,955资本公积 58,977 58,977其他综合收益 (11,784) (11,830)盈余公积 31,183 31,183一般风险准备 74,251 74,251未分配利润 163,121 163,721归属于本行股东权益合计 399,638 400,192归属于少数股东权益合计 12,795 12,511股东权益合计 412,433 412,703负债和股东权益总计 5,677,691 5,676,895
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(3)有关科目展开说明
2017年 2016年
具体项目 12月31日 12月31日代码客户贷款及垫款
3,196,887 2,877,927 a减：贷款损失准备金额
90,903 75,543 b其中：可计入二级资本超额贷款
损失准备的数额
37,255 26,963 c可供出售金融资产
631,690 534,533
其中：对未并表金融机构的小额
d少数资本投资未扣除部分
945 3,529 e持有至到期投资
216,586 217,498 f其中：对未并表金融机构的小额
g少数资本投资未扣除部分
11,295 13,185
长期股权投资
2,341 1,111 h其中：对未并表金融机构的小额
少数资本投资未扣除部分
- -
其中：对未并表金融机构的大额
少数资本投资未扣除部分
2,302 1,111 i商誉
849 914 j无形资产
1,139 840 k递延所得税资产(递延税以净额列示)
21,825 12,697 l其中：与商誉相关的递延税项负债
- - m其中：与其他无形资产(不含土地使
用权)相关的递延税负债
- - n已发行债务凭证
441,244 386,946 o其中：已发行次级债可计入部分
60,842 65,368 p其他一级资本工具及溢价
34,955 40,104 q少数股东权益
12,795 5,272
其中：可计入核心一级资本
3,872 48 r其中：可计入其他一级资本
1,856 3 s其中：可计入二级资本
1,346 7 t
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4)资本工具主要特征
(i) 普通股
中信银行股份有限中信银行股份有限中信银行股份有限中信银行股份有限中信银行股份有限发行人
公司 公司 公司 公司 公司标识码
601998 998 601998 998 601998适用法律 中国大陆 香港《公司条例》 中国大陆 香港《公司条例》 中国大陆监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法
(试行)》过渡期规则 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本其中：适用《商业银行资本管理办法
(试行)》过渡期结束后规则 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本其中：适用法人/集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团工具类型 普通股(A股) 普通股(H股) 普通股(A股) 普通股(H股) 普通股(A股)可计入监管资本的数额(单位为百
万，最近一期报告日) 26,631 12,402 5,274 2,480 2,148工具面值 每股人民币1.00元每股人民币1.00元每股人民币1.00元每股人民币1.00元每股人民币1.00元会计处理 股本 股本 股本 股本 股本初始发行日
19/04/2007 19/04/2007 28/06/2011 07/07/2011 31/12/2015是否存在期限(存在期限或永续) 永续 永续 永续 永续 永续其中：原到期日
发行人赎回(须经监管审批) 否 否 否 否 否其中：赎回日期(或有时间赎回
日期)及额度
其中：后续赎回日期(如果有)
分红或派息
在满足业务发展需在满足业务发展需在满足业务发展需在满足业务发展需在满足业务发展需其中：固定或浮动派息/分红 求的基础上，合理求的基础上，合理求的基础上，合理求的基础上，合理求的基础上，合理制定分红派息政策制定分红派息政策制定分红派息政策制定分红派息政策制定分红派息政策
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4)资本工具主要特征(续)
(i) 普通股(续)
中信银行股份 中信银行股份 中信银行股份 中信银行股份 中信银行股份发行人
有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司每股人民币 每股人民币 每股人民币其中：票面利率及相关指标
5.80元 每股港币5.86元 3.33元 每股港币4.01元 5.55元其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否 否其中：是否可自主取消(完全或
部分)或强制 否 否 否 否 否其中：赎回激励机制 否 否 否 否 否其中：累计或非累计 否 否 否 否 否是否可转股 否 否 否 否 否其中：若可转股，则说明转换触发条
件 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明全部转
股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换价格
确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明是否为
强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后
工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后
工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4)资本工具主要特征(续)
(i) 普通股(续)
中信银行股份 中信银行股份 中信银行股份 中信银行股份 中信银行股份发行人
有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司是否减记 否 否 否 否 否其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若减记，则说明部分减记
还是全部减记 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若减记，则说明永久减记
还是暂时减记 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若暂时减记，则说明账面
价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用清算时清偿顺序(说明清偿顺序更 受偿顺序排在 受偿顺序排在 受偿顺序排在 受偿顺序排在 受偿顺序排在高级的工具类型) 最后 最后 最后 最后 最后是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否 否其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4)资本工具主要特征(续)
(ii)优先股
发行人 中信银行股份有限公司标识码 360025
适用法律 中国大陆
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期规则 其他一级资本
其中：适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期结束后规则 其他一级资本
其中：适用法人/集团层面 法人及集团
工具类型 优先股
可计入监管资本的数额(单位为百万，最近一期报告日) 34,955
工具面值 每股人民币100元
会计处理 其他权益工具
初始发行日 21/10/2016
是否存在期限(存在期限或永续) 永续
其中：原到期日 无
发行人赎回(须经监管审批) 是
其中：赎回日期(或有时间赎回 自发行日起5年后，如果得到中国银监会的批日期)及额度 准，本行有权赎回全部或部分本次优先股自发行日起5年后，如果得到中国银监会的批其中：后续赎回日期(如果有)
准，本行有权赎回全部或部分本次优先股在确保本行资本状况满足商业银行资本监管要求的前提下，本行在依法弥补亏损、提取法定分红或派息
盈余公积金和一般准备金后有可分配税后利润的情况下，可以向优先股股东派发股息本次优先股采用分阶段调整的票面股息率，自其中：固定或浮动派息/分红 缴款截止日起每5年为一个计息周期，每个计息周期内票面股息率相同
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4)资本工具主要特征(续)
(ii)优先股(续)
发行人 中信银行股份有限公司其中：票面利率及相关指标 第一个计息周期的票面股息率为3.80%其中：是否存在股息制动机制 是
其中：是否可自主取消(完全或部分)或强制 可自主取消
其中：赎回激励机制 否
其中：累计或非累计 非累计
是否可转股 是
(1)当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)时，本行有权将本次优先股按照票面总金额全额或部分转为 A股普通股，并使本行的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。
(2)当二级资本工具触发事件发生时，本行其中：若可转股，则说明转换触发条件
有权将本次优先股按票面总金额全额转为A股普通股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：①中国银监会认定若不进行转股或减记，本行将无法生存。②相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。
其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 全部或部分
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4)资本工具主要特征(续)
(ii)优先股(续)
发行人 中信银行股份有限公司本次优先股的初始强制转股价格为审议本次优先股发行的董事会决议公告日前 20个交易日本行 A股普通股股票交易均价，即 7.07元/股。在本次优先股发行之后，当本行 A股普通股发生送红股、转增股本、低于市价增发新股(不包括因本行发行的带有其中：若可转股，则说明转换价格确定方式
可转为普通股条款的融资工具(如优先股、可转换公司债券等)转股而增加的股本)、配股等情况时，本行将按上述情况出现的先后顺序，依次对强制转股价格进行累积调整，但不因本行派发普通股现金股利的行为而进行调整
其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 是
其中：若可转股，则说明转换后工具类型 A股普通股
其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 中信银行股份有限公司是否减记 否
其中：若减记，则说明减记触发点 不适用
其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 不适用
其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 不适用
其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用
本次优先股股东受偿顺序位列存款人、一般债权人和次级债务(包括但不限于次级清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高级的工具类型)
债、混合资本债券、二级资本工具等)之后，先于本行普通股股东。
是否含有暂时的不合格特征 否
其中：若有，则说明该特征 不适用
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4)资本工具主要特征(续)
(iii)本行发行次级债券
发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司标识码
1012002 1212001 1428014适用法律 中国大陆 中国大陆 中国大陆监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法(试
行)》过渡期规则 二级资本 二级资本 二级资本其中：适用《商业银行资本管理办法(试
行)》过渡期结束后规则 不合资格 不合资格 全资格其中：适用法人/集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团工具类型 次级债券 次级债券 次级债券可计入监管资本的数额(单位为人民币百万，
最近一期报告日)
6,900 11,982 36,960工具面值 人民币115亿元 人民币200亿元 人民币370亿元会计处理 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证初始发行日
27/05/2010 19/06/2012 22/08/2014是否存在期限(存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限其中：原到期日
28/05/2025 21/06/2027 26/08/2024
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4)资本工具主要特征(续)
(iii)本行发行次级债券(续)
发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司发行人赎回(须经监管审批) 是 是 是
其中：赎回日期(或有时间赎回日期)及额度 发行人可在2020年 发行人可在2022年 发行人可在2019年5月28日选择按面值 6月21日选择按面值 8月26日选择按面值全部赎回该债券 全部赎回该债券 全部赎回该债券其中：后续赎回日期(如果有) 不适用 不适用 不适用分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定
其中：票面利率及相关指标 票面利率4.3% 票面利率5.15% 票面利率6.13%其中：是否存在股息制动机制 否 否 否
其中：是否可自主取消(完全或部分)或强制 否 否 否
其中：赎回激励机制 否 否 否
其中：累计或非累计 否 否 否
是否可转股 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明全部转股还是部分
转股 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具的发行
人 不适用 不适用 不适用是否减记 否 否 是
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4)资本工具主要特征(续)
(iii)本行发行次级债券(续)
发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 当触发事件发生时，发行人有权在无需获得债券持有人同意的情况下自触发事件发生日次日起不可撤销的对本期债券以及已发行的本金减记型其他一级资本工具的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。触发事件指以下两者中的较早者：(1)银监会认定若不进行减记发行人将无法生存；(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持发行人将无法生存。
其中：若减记，则说明部分减记该是全部
减记 不适用 不适用 全额
其中：若减记，则说明永久减记还是暂时
减记 不适用 不适用 永久
其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复
机制 不适用 不适用 不适用
清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高级的工具 后偿于普通债券/ 后偿于普通债券/ 后偿于普通债券/类型) 无抵押优先票据 无抵押优先票据 无抵押优先票据是否含有暂时的不合格特征 是 是 是
其中：若有，则说明该特征 没有确保在无法持续经 没有确保在无法持续经 没有确保在无法持续经营时能吸收亏损的准则 营时能吸收亏损的准则 营时能吸收亏损的准则
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4)资本工具主要特征(续)
(iv)子公司发行资本工具
发行人 中信银行(国际)有限公司中信银行(国际)有限公司中信银行(国际)有限公司中信银行(国际)有限公司中信银行(国际)有限公司标识码 XS0520490672 XS0834385840 XS0985263150 XS1055321993 XS1499209861适用法律 英国法例，但从属受香 英国法例，但从属受香 英国法例，但从属受香 英国法例，但从属受香 英国法例，但从属受香港法例规管 港法例规管 港法例规管 港法例规管 港法例规管监管处理
其中：适用《商业银行资
管理办法(试行)》
过渡期规则 二级 二级 不适用 不适用 不适用其中：适用《商业银行资
本管理办法(试
行)》过渡期结束
后规则 不合资格 不合资格 二级 额外一级 额外一级其中：适用法人/集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团工具类型 次级债券 次级债券 次级债券 永续型非累积资本证券 永续型非累积资本证券可计入监管资本的数额(单位
为百万，最近一期报告日)折合人民币2,136百万元折合人民币797百万元折合人民币1,219百万元折合人民币1,825百万元折合人民币3,324百万元工具面值 美元5亿元 美元3亿元 美元3亿元 美元3亿元 美元5亿元会计处理 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证 其他权益工具 其他权益工具初始发行日 24/06/2010 27/09/2012 7/11/2013 22/04/2014
11/10/2016是否存在期限(存在期限或永
续) 存在期限 存在期限 存在期限 永续 永续其中：原到期日 24/06/2020 28/09/2022 07/05/2024 不适用 不适用
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4)资本工具主要特征(续)
(iv)子公司发行资本工具(续)
发行人 中信银行(国际)有限公司中信银行(国际)有限公司中信银行(国际)有限公司中信银行(国际)有限公司中信银行(国际)有限公司发行人赎回(须经监管审批) 否 是 是 是
司是其中：赎回日期(或有时 不适用 首个可赎回日为2017年可赎回日期为 2019年 5首次赎回日期为 2019年首次赎回日期为 2021年间赎回日期)及额 9月 28日包括设有税务月 7日,包括设有税务及 4月 22日，没有固定赎10月11日，没有固定赎度 及监管事项赎回权-可赎监管事项赎回权-可赎回回日期。 回日期。
回价格等于票据面值 价格等于票据面值,并须-可选择赎回(于 2019年-可选择赎回(于 2021年根据无法持续经营事件内指定的日期或分派付内指定的日期或分派付而调整 款期后)和税务及监管事款期后)和税务及监管事项赎回必须全部先获得项赎回必须全部先获得香港金融管理局的书面香港金融管理局的书面同意，及满足金管局可同意，及满足金管局可能对当时情况附加的任能对当时情况附加的任何条件。可赎回金额相何条件。可赎回金额相等于当时的本金总额。 等于当时的本金总额。
其中：后续赎回日期(如
首个票据赎回日之后的
果有)
不适用 任何票息支付日期 不适用 不适用 不适用其中：固定或浮动派息/
分红
固定 固定 固定 固定 固定其中：票面利率及相关 6.875% 直至(但不包括)2017年直至2019年5月7日固直至 2019年 4月 22日直至2021年10月11日指标 9月 28日固定年息率定年息率为6.000%。其固定年息率为7.25%。 固定年息率为4.25%。
为3.875%。其后重新后重新厘订为当时 5年-于首次回购日起计每五-于首次回购日起计每五厘订为当时5年期美国期美国国库债券息率加年，分派利率将按当时5年，分派利率将按当时 5国库债券息率加初始息初始美国国库债劵息差年期美国国库债券息率年期美国国库债券息率差3.25%。 之471.8点子。 加初始息差5.627%重新加初始息差3.107%重新厘订。 厘订。
-任何分派必须在没有发-任何分派必须在没有发生强制性取消分配事件生强制性取消分配事件或可选择取消分配事或可选择取消分配事件。 件。
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4)资本工具主要特征(续)
(iv)子公司发行资本工具(续)
发行人 中信银行(国际)有限公司中信银行(国际)有限公司中信银行(国际)有限公司中信银行(国际)有限公司中信银行(国际)有限公司其中：是否存在股息制动机 否 否 否 是 是制其中：是否可自主取消(完
全或部分)或强制 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 可自主取消 可自主取消其中：赎回激励机制 否 否 否 否 否其中：累计或非累计 累计 累计 累计 非累计 非累计是否可转股 否 否 否 否 否其中：若可转股，则说明
转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明
全部转股还是
部分转股
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明
转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明
是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明
转换后工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明
转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4)资本工具主要特征(续)
(iv)子公司发行资本工具(续)
发行人 中信银行(国际)有限公司中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司中信银行(国际)有限公司中信银行(国际)有限公司是否减记 否 否 是 是 是其中：若减记，则说明减记 不适用 不适用 若发生「无法持续经营事若发生「无法持续经营若发生「无法持续经营触发点 件」，并在提供无法持续事件」，并在提供无法事件」，并在提供无法经营事件通知后，发行人持续经营事件通知后，持续经营事件通知后，将会不可撤回地削减全部发行人将会不可撤回地发行人将会不可撤回地或部分当前本金金额及取削减全部或部分当前本削减全部或部分当前本消此票据应付但未支付的金金额及取消此票据应金金额及取消此资本证利息。「无法持续经营事付但未支付的利息。券应付但未支付的分件」是指以下事件(以较「无法持续经营事件」配。「无法持续经营事早发生者为准):(a)香港金是指以下事件(以较早发件」是指以下事件(以较融管理局(「金管局」)以生者为准):(a)香港金融管早发生者为准):(a)香港书面形式通知发行人，金理局(「金管局」)以书面金融管理局(「金管局」)管局认为撇销或转换是必形式通知发行人，金管以书面形式通知发行要的，否则发行人将无法局认为撇销或转换是必人，金管局认为撇销或持续经营；或(b)金管局要的，否则发行人将无转换是必要的，否则发以书面形式通知发行人，法持续经营；或(b)金管行人将无法持续经营；
关于政府机构、政府官员局以书面形式通知发行及(b)金管局以书面形式或相关附有决定权力的监人，关于政府机构、政通知发行人，关于政府管机构已作出决定，公共府官员或相关附有决定机构、政府官员或相关部门必须要注入资金或同权力的监管机构已作出附有决定权力的监管机等的支持，否则发行人将决定，公共部门必须要构已作出决定，公共部无法持续经营。 注入资金或同等的支门必须要注入资金或同持，否则发行人将无法等的支持，否则发行人持续经营。 将无法持续经营。
其中：若减记，则说明部分
减记该是全部减记 不适用 不适用 全部或部分 全部或部分 全部或部分
中信银行股份有限公司截至2017年12月31日止年度 3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4)资本工具主要特征(续)
(iv)子公司发行资本工具(续)
发行人 中信银行(国际)有限公司中信银行(国际)有限公司中信银行(国际)有限公司中信银行(国际)有限公司中信银行(国际)有限公司其中：若减记，则说明永久
减记还是暂时减记 不适用 不适用 永久 永久 永久其中：若暂时减记，则说明
账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用后偿于普通债券/无抵押后偿于普通债券/无抵押 后偿于普通债券/无抵押申索权紧接以下债权人: 申索权紧接以下债权人:优先票据 优先票据 优先票据 (i)全部非后偿债权人(包 (i)全部非后偿债权人(包括存款客户)； 括存款客户)；
(ii)二级资本证券债权 (ii)二级资本证券债权人；及 人；及
(iii)全部其他后偿债权人(iii)全部其他后偿债权人及其申索次序优先于按 及其申索次序优先于按清算时清偿顺序(说明清偿顺 照法律合约操作的资本 照法律合约操作的资本序更高级的工具类型) 证券。 证券。
是否含有暂时的不合格特征 是 是 否 否 否其中：若有，则说明该特征没有确保在无法继续经 没有确保在无法继续经
营时能吸收亏损的准则 营时能吸收亏损的准则 不适用 不适用 不适用