西藏奇正藏药股份有限公司
2016年度控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明
勤信专字【2017】第1113号
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一、专项说明 1-2
二、附表 3
中勤万信会计师事务所
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西藏奇正藏药股份有限公司2016年度
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
勤信专字【2017】第1113号西藏奇正藏药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了西藏奇正藏药股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注，并于2017年4月24日签发了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的要求，贵公司编制了后附的2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司 2016年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除核对外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解贵公司 2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供贵公司披露 2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况之用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。
附表：西藏奇正藏药股份有限公司 2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：宋连勇
二○一七年四月二十四日 中国注册会计师：吴冬
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|西藏奇正藏药股份有限公司2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表|||||||||||
|编制单位:西藏奇正藏药股份有限公司|||||||||||
|非经营性资金占用|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|期初占用资金余额|报告期内占用累计发生金额(不含利息)|报告期内占用资金的利息(如有)|报告期内偿还累计发生金额|期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|现大股东及其附属企业|||||||||||
|小计|||||||||||
|前大股东及其附属企业|||||||||||
|小计|||||||||||
|总计|||||||||||
|其它关联资金往来|资金往来方名称|往来方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|期初往来资金余额|报告期内往来累计发生金额(不含利息)|报告期内往来资金的利息(如有)|报告期内偿还累计发生金额|期末往来资金余额|往来形成原因|往来性质|
|大股东及其附属企业|甘肃奇正实业集团有限公司|大股东及其附属企业|其他应收款||57,063,797.25||28,531,898.63|28,531,898.62|股权转让|经营往来|
|大股东及其附属企业|甘肃远志置业投资管理有限责任公司|大股东及其附属企业|预付账款||59,219,935.20|||59,219,935.20|购房款|经营往来|
|大股东及其附属企业|陇西奇正药材有限责任公司|大股东及其附属企业|其他应收款|72,149,351.16|10,000,000.00||82,149,351.16||往来款|非经营性往来|
|大股东及其附属企业|陇西奇正药材有限责任公司|大股东及其附属企业|应收账款|10,695,696.59|5,064.35||10,700,760.94||销售商品|经营往来|
|大股东及其附属企业|靖远奇正免洗枸杞有限公司|大股东及其附属企业|其他应收款|21,000,000.00|||21,000,000.00||往来款|非经营性往来|
|大股东及其附属企业|西藏那曲正健冬虫夏草生物科技有限公司|大股东及其附属企业|其他应收款|7,500,000.00|||7,500,000.00||往来款|非经营性往来|
|大股东及其附属企业|兰州奇正粉体装备技术有限公司|大股东及其附属企业|应收账款||1,260,000.00||1,260,000.00||退回设备|经营往来|
|大股东及其附属企业|西藏正健雪域药材有限公司|大股东及其附属企业|其他应收款||13,208.00||13,208.00||往来款|非经营性往来|
|大股东及其附属企业|西藏正健雪域药材有限公司|大股东及其附属企业|应收账款||40,292.29||40,292.29||销售商品|经营往来|
|大股东及其附属企业|西藏天麦力健康品有限公司|大股东及其附属企业|应收账款||5,763.20||5,763.20||销售商品|经营往来|
|大股东及其附属企业|兰州奇正生态健康品有限公司|大股东及其附属企业|应收账款||32,196.52||32,196.52||销售商品|经营往来|
|大股东及其附属企业|甘肃奇正实业集团有限公司|大股东及其附属企业|应收账款||34,336.00||34,336.00||销售商品|经营往来|
|大股东及其附属企业|临洮县奇正藏医医院有限责任公司|大股东及其附属企业|应收账款||109,170.01||109,170.01||销售商品|经营往来|
|大股东及其附属企业|临洮马家窑世界彩陶文化中心有限责任公司|大股东及其附属企业|应收账款||1,220.01||1,220.01||销售商品|经营往来|
|大股东及其附属企业|西藏宇妥文化发展有限公司|大股东及其附属企业|应收账款||4,670.91||4,670.91||销售商品|经营往来|
|小计||||111,345,047.75|127,789,653.73||151,382,867.66|87,751,833.82|||
|上市公司的子公司及其附属企业|北京奇正天麦力健康科技有限公司|子公司|其他应收款|1,513,209.84|95,171,459.85|||96,684,669.69|往来款|非经营性往来|
|上市公司的子公司及其附属企业|西藏奇正藏药营销有限公司|子公司|其他应收款|91,264,677.85|262,028,797.80||262,973,514.00|90,319,961.65|往来款|非经营性往来|
|上市公司的子公司及其附属企业|甘肃奇正藏药营销有限公司|子公司|其他应收款|110,344,343.51|14,947,481.92||94,208,918.40|31,082,907.03|往来款|非经营性往来|
|上市公司的子公司及其附属企业|北京白玛曲秘文化发展有限公司|子公司|其他应收款|16,518,927.00||||16,518,927.00|往来款|非经营性往来|
|上市公司的子公司及其附属企业|甘南佛阁藏药有限公司|子公司|其他应收款|947,524.60||||947,524.60|往来款|非经营性往来|
|上市公司的子公司及其附属企业|奇正（北京）传统藏药外治研究院有限公司|子公司|其他应收款|600,000.00|6,602,000.00||6,200,000.00|1,002,000.00|往来款|非经营性往来|
|上市公司的子公司及其附属企业|西藏林芝宇拓藏药有限责任公司|子公司|其他应收款|300,000.00|2,501,215.71||501,215.71|2,300,000.00|往来款|非经营性往来|
|上市公司的子公司及其附属企业|甘肃省中药现代制药工程研究院有限公司|孙公司|其他应收款|781,250.40|9,014,919.35||9,796,169.75||往来款|非经营性往来|
|上市公司的子公司及其附属企业|林芝奇正白玛曲秘花园酒店有限公司|子公司|其他应收款|15,660.08|400,000.00||415,660.08||往来款|非经营性往来|
|小计||||222,285,593.28|390,665,874.63||374,095,477.94|238,855,989.97|||
|关联自然人及其控制的法人|||||||||||
|小计|||||||||||
|其他关联人及其附属企业|||||||||||
|小计|||||||||||
|总计||||333,630,641.03|518,455,528.36||525,478,345.60|326,607,823.79|||
|注：期初往来资金余额与《2015年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》差异原因为：2016年度因处置子公司导致合并范围减少。|||||||||||
|法定代表人：雷菊芳|||主管会计工作负责人：李金明|||||会计机构负责人：裴庆红|||