广州东华实业股份有限公司审计委员会
2013年度履职情况报告
公司董事会审计委员会由5名董事组成,其中独立董事 3名,主任委员由具
有会计专业经验的独立董事胡志勇先生担任。
2013年审计委员会按照公司《董事会审计委员会工作细则》的工作要求,
积极履行审计委员会委员职责,主要负责审核公司财务信息及披露、公司内、外部审计的监督、检查和沟通、评价外部审计机构和审查公司内控制度等工作,重点关注了公司2012年年度报告的审计工作。现将董事会审计委员会 2013年度履职情况汇报如下:
一、审计委员会会议召开情况
(一)定期会议
1、广州东华实业股份有限公司第七届董事会审计委员会2013年第一次会议于2013年1月25日上午10:00在寺右新马路公司董事会会议室召开。会议由主任委员独立董事胡志勇先生主持，公司高管人员、财务负责人、公司审计机构立信会计师事务所的负责人参加了会议。在会议上公司年报审计机构立信会计师事务所的会计师潘冬梅向公司审计委员会介绍今年审计机构审计工作的时间安
排以及关注的重点。同时确定公司2012年度审计计划及时间安排如下：
计划审计进度及时间安排：
根据上市公司的时间要求，审计机构于2013年1月26日进场对上市公司的各个子公司进行审计，现场审计到2013年2月7日左右。合并汇总时间为2月18日至2月25日，3月1日出具合并报告及报表初稿。3月15日前完成全部审计工作，出具正式审计报告。
今年审计工作探讨的重点问题：
关于2002年以前公司与外商合作的中外合作企业所作预提企业所得税的追溯处理问题。
审计委员会委托公司内部审计部门以及董事会秘书处负责督促审计机构在
约定时限内提交审计报告，必要时形成书面意见并由相关人员签字确认。
司与外方以合作建房形式成立的东城联合公司早期根据当时的估计情况在公司
帐面上预提的1991-2006年企业所得税的处理问题，审计委员会认为公司实际收到广州市地方税务局稽查局出具的东城公司未发现税收违法行为的税务处理决
定书的日期是在2012年年度报告披露之后，因此公司审计委员会及独立董事皆认为应按调整2012年当期损益处理。
3、广州东华实业股份有限公司第六届董事会审计委员会2013年第三次会议于2013年3月22日下午15:00在公司董事会议室召开。审计委员会认为需提请董事会及公司经营管理层关注以下几个问题：1、审计委员会关注西安项目的进展，希望公司管理层能尽快理顺西安的股权结构；2、对于公司的历史遗留问题，希望公司经营管理层加强与相关合作方，尤其是外资合作方的沟通联系，争取主动性；3、加强力度控制公司的生产经营成本以及加强公司规章制度的执行落实。
4、广州东华实业股份有限公司董事会审计委员会2013年第四次会议于2013年8月20日下午14:30在公司会议室召开。审计委员会提请公司董事会及经营管理层关注：1、公司2011年向关联方收购广州旭城实业发展有限公司100％股权的关联交易，报告期内已取得规划报建许可证，实际面积与当时签订收购协议时的面积相差比较大，按照原来协议是需要关联方给予公司相应补偿的，对此提请公司经营管理层关注该事项，敦促关联方尽快确定解决方案。2、鉴于目前的房地产市场情况以及公司盘子小，项目少的实际情况，审计委员会为公司今明两年的业绩来源表示担忧，提请公司经营管理层应重点关注公司项目的跟进，以保证公司今明两年的业绩收入来源。
二、报告期公司董事会审计委员会工作情况
(一)审核公司 2012年度审计工作计划,与年审注册会计师协商确定年度财务报告有关审计事项；
(二)年审注册会计师进场前,审议公司编制的财务会计报表并出具审阅意
见；
(三)对会计师事务所出具初步审计意见后的财务会计报表的审阅意见；
(四)审计期间,多次和会计师事务所进行沟通并对其审计工作进行督促；
(五)监督公司财务信息的有关披露工作；
(六)监督公司内部审计部门的工作,并就审计过程中发现的问题向董事会报告,并与公司管理层进行沟通；
(七)与年审注册会计师就审计过程中发现的问题进行了沟通和交流；
(八)对会计师事务所从事公司 2012年度审计工作进行总结；
(九)对聘请2013年度会计师事务所给董事会提供专业意见。
三、审计委员会对公司相关事项的审核意见
(一)审计委员会关于年审注册会计师进场前对公司编制的财务会计报表的
书面意见
按照年报审计相关规定,审计委员会在年报披露和编制过程中履行检查、监督职能。审计委员会审阅了公司财务部提交的财务报表,包括2012年12月31日的资产负债表、2012年度的利润表、股东权益变动表和现金流量变动表及财务报表附注。审计委员会认为:公司所有交易均已记录,交易事项真实,资料完整,
公司会计政策选用恰当,会计估计合理,未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占用公司资金情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情
况。同意以此财务报表基础开展 2012年度的财务审计工作。
(二)审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后对财务会计报表
的书面意见
在年报编制过程中,年审注册会计师和审计委员会进行了有效的沟通,公司
2012年报审计工作总体上按计划进度进行,年审注册会计师对公司2012年度财务报告的审计工作严格按照审计业务相关规范进行,在所有重大方面公允反映了公司2012年12月31日的财务状况及2012年度的经营成果和现金流量。同意以此财务报表为基础制作公司 2012年年度报告及摘要,同时要求会计师事务所按
照计划尽快完成审计工作,以保证公司如期披露2012年年度报告。
(三)对会计师事务所 2012年度审计工作的总结
按照中国证监会以及上海证券交易所的规定以及要求，现对立信会计师事务所（特殊普通合伙）从事 2012年度公司审计工作总结如下：
1、审计前的准备工作
①、审计计划的确定
在立信正式进场审计前，公司审计委员会与立信会计师事务所（特殊普通合伙）经过协商沟通，确定了公司2012年度审计的工作安排，并由公司财务负责人向审计委员会及独立董事报告。计划审计进度及时间安排为：2012年11月开始对公司进行预审计，2013年 1月25日正式进场进行审计，2月6日完成公司控股公司的审计工作，1月25日开始进场审计公司本部，2月6日完成公司本部的现场审计工作，并出具审计报告初稿。3月25日前完成全部审计工作，出具
正式审计报告。
在立信进场审计前，公司对审计人员的独立性进行了审核，并于2013年1月25日召开公司审计委员会 2013年第1次会议，立信向审计委员会提交了本年度审计工作的总体计划以及向审计委员会汇报了本年度的审计重点。
②、未审财务报表的审阅
2013年2月6日，公司审计委员会召开2013年第二次会议，对公司编制的财务会计报表进行了认真的审阅，认为：公司编制的财务会计报表的有关数据基本反映了公司截止2012年12月31日的资产负债情况和2012年度的生产经营成果，并同意以此财务报表为基础开展公司2012年度的财务审计工作，并对此出具了相关的书面意见。
2、审计过程
2013年1月25日开始，立信派出审计小组正式进场对公司下属子公司全面开展审计。审计过程中，立信定期通过公司审计中心向董事会秘书处汇报审计进展情况，审计委员会通过公司董事会秘书处根据审计进度先后两次要求立信严格按照审计计划安排审计工作，确保在约定时间提交审计报告初稿。
2013年2月6日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2012年度财务审计的现场审计工作结束。
3、审计报告初稿的审阅
2013年3月22日，审计委员会召开2013年第三次会议，立信会计师事务所（特殊普通合伙）向审计委员会提交《审计报告》（初稿，下同），同时提交《广州东华实业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》。审计委员会全体委员认真仔细地审阅了立信会计师事务所（特殊普通合伙）提交的审计报告和其他相关报告初稿。审计委员会认为：公司 2012年度财务会计报表的有关数据基本反映了公司截至2012年12月31日的资产负债情况和2011年的生产经营成果，并同意以此审计报告为基础制作公司2012年度报告及年度报告
摘要，并要求立信按照审计计划出具正式的审计报告提交公司董事会审议。
4、审计报告定稿
四、审计委员会关于提议聘请立信会计师事务所为本公司2013年度内部控制审计机构的议案
鉴于立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）多年以来一直为本公司提供审计服务，2012年立信对本公司的年度报告及其他相应项目进行了审计，能够为本公司提供合规的服务。公司审计委员会提请董事会建议聘请立信为公司2013年度内部控制的审计机构，并授权公司经营班子决定其相关费用。
广州东华实业股份有限公司审计委员会