股票代码：300363 股票简称：博腾股份 公告编号：2019-083号重庆博腾制药科技股份有限公司
关于 2018年实际控制人非经营性占用公司资金事项
对公司 2018年半年度报告及第三季度报告
进行会计差错更正的公告
公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重庆博腾制药科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019年 10月 29日召开第四届董事会第九次临时会议、第四届监事会第七次临时会议审议通过《关于2018年实际控制人非经营性占用公司资金事项对公司2018年半年度报告
及第三季度报告进行会计差错更正的议案》，同意公司对 2018年半年度报告、 2018年第三季度报告中涉及的相关财务数据作为会计差错进行更正，具体内容如下：
一、会计差错事项及原因的说明
2018年公司实际控制人通过供应商预付款、员工借款等方式非经常性占用公司资金（截至2019年4月 29日，实际控制人已归还全部非经营性占用的资金本金及利息），导致公司2018年半年度财务报表、2018年三季度财务报表中其他应收款、其他应付款、应付账款等相关科目存在列报不准确的情形。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司对2018年半年度报告、2018年第三季度报告中涉及的相关财务数据作为会计差错进行更正。
二、会计差错更正的影响
公司对上述会计差错按追溯重述法进行追溯调整，对 2018年半年度、2018年第三季度财务报表的影响具体如下：
（一）对2018年半年度财务报表的影响
1、对合并资产负债表的影响
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||原报金额|调整金额|调整后金额|
|预付款项||43,105,657.32||12,910,000.00|56,015,657.32|
|其他应收款||17,881,638.58||207,913,433.14|225,795,071.72|
|流动资产合计||2,457,748,530.62||220,823,433.14|2,678,571,963.76|
|递延所得税资产||19,021,542.31||1,641,421.84|20,662,964.15|
|非流动资产合计||1,956,298,713.32||1,641,421.84|1,957,940,135.16|
|资产总计||4,414,047,243.94||222,464,854.98|4,636,512,098.92|
|短期借款||390,958,100.00||200,000,000.00|590,958,100.00|
|应付账款||207,022,853.28||30,000,000.00|237,022,853.28|
|应交税费||17,532,782.80||264,936.81|17,797,719.61|
|流动负债合计||1,006,340,923.25||230,264,936.81|1,236,605,860.06|
|负债合计||1,480,629,714.56||230,264,936.81|1,710,894,651.37|
|未分配利润||665,605,891.07||-7,800,081.83|657,805,809.24|
|归属于母公司所有者权益合计||2,866,532,151.63||-7,800,081.83|2,858,732,069.80|
|所有者权益合计||2,933,417,529.38||-7,800,081.83|2,925,617,447.55|
|负债和所有者权益总计||4,414,047,243.94||222,464,854.98|4,636,512,098.92|

2、对母公司资产负债表的影响
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||原报金额||调整金额||调整后金额|
|预付款项||36,429,134.30||12,910,000.00||49,339,134.30||
|其他应收款||169,663,672.84||207,913,433.14||377,577,105.98||
|流动资产合计||2,344,728,951.57||220,823,433.14||2,565,552,384.71||
|递延所得税资产||5,569,853.08||1,641,421.84||7,211,274.92||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||原报金额||调整金额||调整后金额|
|非流动资产合计||1,827,670,387.81||1,641,421.84||1,829,311,809.65||
|资产总计||4,172,399,339.38||222,464,854.98||4,394,864,194.36||
|应付账款||181,061,235.08||30,000,000.00||211,061,235.08||
|应交税费||8,597,824.92||264,936.81||8,862,761.73||
|其他应付款||29,633,905.54||200,000,000.00||229,633,905.54||
|流动负债合计||795,453,044.69||230,264,936.81||1,025,717,981.50||
|负债合计||1,241,978,199.68||230,264,936.81||1,472,243,136.49||
|未分配利润||681,589,917.84||-7,800,081.83||673,789,836.01||
|归属于母公司所有者权益合计||2,930,421,139.70||-7,800,081.83||2,922,621,057.87||
|所有者权益合计||2,930,421,139.70||-7,800,081.83||2,922,621,057.87||
|负债和所有者权益总计||4,172,399,339.38||222,464,854.98||4,394,864,194.36||

3、对合并利润表的影响
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||项目|原报金额||调整金额||调整后金额|
|财务费用||26,943,331.13|-1,766,245.41||25,177,085.72||
|资产减值损失||6,737,150.32|10,942,812.27||17,679,962.59||
|营业利润||38,455,304.64|-9,176,566.86||29,278,737.78||
|利润总额||38,297,036.08|-9,176,566.86||29,120,469.22||
|所得税费用||6,565,893.01|-1,376,485.03||5,189,407.98||
|净利润||31,731,143.07|-7,800,081.83||23,931,061.24||
|归属于母公司所有者的净利润||38,518,024.48|-7,800,081.83||30,717,942.65||

4、对母公司利润表的影响
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||原报金额||调整金额||调整后金额|
|财务费用||19,497,926.22||-1,766,245.41||17,731,680.81||
|资产减值损失||5,903,876.58||10,942,812.27||16,846,688.85||
|营业利润||24,490,324.44||-9,176,566.86||15,313,757.58||

|||||
|-|-|-|-|
|利润总额|24,602,662.60|-9,176,566.86|15,426,095.74|
|所得税费用|1,092,283.84|-1,376,485.03|-284,201.19|
|净利润|23,510,378.76|-7,800,081.83|15,710,296.93|

5、对合并现金流量表的影响
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||原报金额||调整金额||调整后金额|
|购买商品、接受劳务支付的现金||206,294,094.36||-17,090,000.00||189,204,094.36||
|支付其他与经营活动有关的现金||53,826,291.35||-5,500,000.00||48,326,291.35||
|经营活动现金流出小计||444,100,006.79||-22,590,000.00||421,510,006.79||
|经营活动产生的现金流量净额||-34,769,891.78||22,590,000.00||-12,179,891.78||
|支付其他与投资活动有关的现金||242,967.80||222,590,000.00||222,832,967.80||
|投资活动现金流出小计||102,042,789.67||222,590,000.00||324,632,789.67||
|投资活动产生的现金流量净额||-92,841,752.04||-222,590,000.00||-315,431,752.04||
|取得借款收到的现金||511,905,721.08||200,000,000.00||711,905,721.08||
|筹资活动现金流入小计||1,961,407,415.48||200,000,000.00||2,161,407,415.48||
|筹资活动产生的现金流量净额||1,547,416,787.79||200,000,000.00||1,747,416,787.79||

6、对母公司现金流量表的影响
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||原报金额||调整金额||调整后金额|
|收到其他与经营活动有关的现金||28,712,240.05||200,000,000.00||228,712,240.05||
|经营活动现金流入小计||383,243,862.69||200,000,000.00||583,243,862.69||
|购买商品、接受劳务支付的现金||278,335,908.56||-17,090,000.00||261,245,908.56||
|支付其他与经营活动有关的现金||76,181,941.00||-5,500,000.00||70,681,941.00||
|经营活动现金流出小计||448,774,568.90||-22,590,000.00||426,184,568.90||
|经营活动产生的现金流量净额||-65,530,706.21||222,590,000.00||157,059,293.79||
|支付其他与投资活动有关的现金||240,000.00||222,590,000.00||222,830,000.00||
|投资活动现金流出小计||79,634,646.97||222,590,000.00||302,224,646.97||
|投资活动产生的现金流量净额||-76,486,709.34||-222,590,000.00||-299,076,709.34||

（二）对2018年第三季度财务报表的影响
1、对合并资产负债表的影响
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||原报金额||调整金额||调整后金额|
|预付款项||14,711,817.01||32,760,000.00||47,471,817.01||
|其他应收款||130,749,644.00||243,850,577.17||374,600,221.17||
|流动资产合计||2,493,851,433.40||276,610,577.17||2,770,462,010.57||
|递延所得税资产||22,324,373.94||1,925,136.14||24,249,510.08||
|非流动资产合计||1,613,863,055.34||1,925,136.14||1,615,788,191.48||
|资产总计||4,107,714,488.74||278,535,713.31||4,386,250,202.05||
|短期借款||394,076,920.00||200,000,000.00||594,076,920.00||
|应付账款及应付票据||222,065,387.70||85,000,000.00||307,065,387.70||
|应交税费||23,156,720.48||666,722.71||23,823,443.19||
|流动负债合计||755,254,237.75||285,666,722.71||1,040,920,960.46||
|负债合计||1,211,119,597.74||285,666,722.71||1,496,786,320.45||
|未分配利润||731,870,433.73||-7,131,009.40||724,739,424.33||
|归属于母公司所有者权益合计||2,894,636,733.12||-7,131,009.40||2,887,505,723.72||
|所有者权益合计||2,896,594,891.00||-7,131,009.40||2,889,463,881.60||
|负债和所有者权益总计||4,107,714,488.74||278,535,713.31||4,386,250,202.05||

2、对母公司资产负债表的影响
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||原报金额|调整金额|调整后金额|
|预付款项||11,268,503.93||32,760,000.00|44,028,503.93|
|其他应收款||227,078,777.35||243,850,577.17|470,929,354.52|
|流动资产合计||2,402,896,254.82||276,610,577.17|2,679,506,831.99|
|递延所得税资产||5,436,594.70||1,925,136.14|7,361,730.84|
|非流动资产合计||1,644,550,580.85||1,925,136.14|1,646,475,716.99|
|资产总计||4,047,446,835.67||278,535,713.31|4,325,982,548.98|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||原报金额||调整金额||调整后金额|
|应付账款及应付票据||202,911,186.76||85,000,000.00||287,911,186.76||
|应交税费||10,246,452.60||666,722.71||10,913,175.31||
|其他应付款||52,752,392.49||200,000,000.00||252,752,392.49||
|流动负债合计||719,081,693.79||285,666,722.71||1,004,748,416.50||
|负债合计||1,174,947,053.78||285,666,722.71||1,460,613,776.49||
|未分配利润||669,548,381.15||-7,131,009.40||662,417,371.75||
|归属于母公司所有者权益合计||2,872,499,781.89||-7,131,009.40||2,865,368,772.49||
|所有者权益合计||2,872,499,781.89||-7,131,009.40||2,865,368,772.49||
|负债和所有者权益总计||4,047,446,835.67||278,535,713.31||4,325,982,548.98||

3、对合并本报告期利润表的影响
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||原报金额|调整金额||调整后金额|
|财务费用||5,869,344.28||-2,678,572.66|3,190,771.62||
|资产减值损失||5,213,292.15||1,891,428.63|7,104,720.78||
|营业利润||60,267,198.07||787,1144.03|61,054,342.10||
|利润总额||59,912,478.47||787,1144.03|60,699,622.50||
|所得税费用||-1,087,311.69||118,071.60|-969,240.09||
|净利润||60,999,790.16||669,072.43|61,668,862.59||
|归属于母公司所有者的净利润||66,264,542.66||669,072.43|66,933,615.09||

4、对母公司本报告期利润表的影响
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||项目|原报金额||调整金额||调整后金额|
|财务费用||2,035,729.94|-2,678,572.66||-642,842.72||
|资产减值损失||2,518,076.89|1,891,428.63||4,409,505.52||
|营业利润||-14,058,973.06|787,144.03||-13,271,829.03||
|利润总额||-14,009,739.19|787,144.03||-13,222,595.16||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||项目|原报金额||调整金额||调整后金额|
|所得税费用||-1,968,202.50|118,071.60||-1,850,130.90||
|净利润||-12,041,536.69|679,072.43||-11,372,464.26||

5、对合并年初至报告期末利润表的影响
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||原报金额||调整金额|调整后金额|
|财务费用||32,812,675.41||-4,444,818.07||28,367,857.34|
|资产减值损失||11,950,442.47||12,834,240.90||24,784,683.37|
|营业利润||98,722,502.71||-8,389,422.83||90,333,079.88|
|利润总额||98,209,514.55||-8,389,422.83||89,820,091.72|
|所得税费用||5,478,581.32||-1,258,413.43||4,220,167.89|
|净利润||92,730,933.23||-7,131,009.40||85,599,923.83|
|归属于母公司所有者的净利润||104,782,567.14||-7,131,009.40||97,651,557.74|

6、对母公司年初至报告期末利润表的影响
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||项目|原报金额||调整金额||调整后金额|
|财务费用||21,533,656.16|-4,444,818.07||17,088,838.09||
|资产减值损失||8,421,953.47|12,834,240.90||21,256,194.37||
|营业利润||10,431,351.38|-8,389,422.83||2,041,928.55||
|利润总额||10,592,923.41|-8,389,422.83||2,203,500.58||
|所得税费用||-875,918.66|-1,258,413.43||-2,134,332.09||
|净利润||11,468,842.07|-7,131,009.40||4,337,832.67||

7、对合并年初至报告期末现金流量表的影响
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||原报金额||调整金额||调整后金额|
|购买商品、接受劳务支付的现金||368,882,472.13||-52,240,000.00||316,642,472.13||
|支付其他与经营活动有关的现金||110,367,591.66||-12,500,000.00||97,867,591.66||
|经营活动现金流出小计||742,285,337.19||-64,740,000.00||677,545,337.19||

|||||
|-|-|-|-|
|经营活动产生的现金流量净额|6,289,182.03|64,740,000.00|71,029,182.03|
|支付其他与投资活动有关的现金|242,967.80|264,740,000.00|264,982,967.80|
|投资活动现金流出小计|121,219,446.73|264,740,000.00|385,959,446.73|
|投资活动产生的现金流量净额|-41,932,411.96|-264,740,000.00|-306,672,411.96|
|取得借款收到的现金|620,881,036.08|200,000,000.00|820,881,036.08|
|筹资活动现金流入小计|2,073,802,748.12|200,000,000.00|2,273,802,748.12|
|筹资活动产生的现金流量净额|1,431,417,902.82|200,000,000.00|1,631,417,902.82|

8、对母公司年初至报告期末现金流量表的影响
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||原报金额|调整金额||调整后金额|
|收到其他与经营活动有关的现金||181,854,272.19||200,000,000.00|381,854,272.19||
|经营活动现金流入小计||707,322,122.18||200,000,000.00|907,322,122.18||
|购买商品、接受劳务支付的现金||520,792,741.99||-52,240,000.00|468,552,741.99||
|支付其他与经营活动有关的现金||175,606,993.18||-12,500,000.00|163,106,993.18||
|经营活动现金流出小计||822,834,016.33||-64,740,000.00|758,094,016.33||
|经营活动产生的现金流量净额||-115,511,894.15||264,740,000.00|149,228,105.85||
|支付其他与投资活动有关的现金||240,000.00||264,740,000.00|264,980,000.00||
|投资活动现金流出小计||81,399,792.11||264,740,000.00|346,139,792.11||
|投资活动产生的现金流量净额||-7,681,886.48||-264,740,000.00|-272,421,886.48||

由于上述会计差错更正，涉及对公司 2018年半年度报告、2018年第三季度报告中相应内容的调整更正，具体内容请见公司同日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布的《2018年半年度报告（更正后）》、《2018年半年度报告摘要（更正后）》（公告编号：2019-084号）、《2018年第三季度报告
全文（更正后）》。
三、公司董事会、独立董事和监事会对此事项发表的意见
（一）董事会意见
公司本次对上述会计差错进行更正，符合《企业会计准则第 28号——会计
政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》的要求，能更客观公允地反映公司相关会计期间的财务状况和经营业绩，同意公司对2018年半年度报告、2018年第三季度报告中涉及的相关财务数据作为会计差错进行更正，同时要求公司进一步加强内部控制管理，避免类似事件再次发生，切实维护公司全体股东的利益。
（二）独立董事意见
经核查，我们认为：公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》的要求，有助于客观公允地反映公司相关会计期间的财务状况和经营业绩，不存在损害公司及全体股东利益的情况。同时，公司应进一步强化内部控制、加强财务管理工作，避免类似问题发生。
（三）监事会意见
公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的要求，有助于客观公允地反映公司相关会计期间的财务状况和经营业绩，不存在损害公司及全体股东利益的情况，同意公司对 2018年半年度报告、2018年第三季度报告中涉及的相关财务数据作为会计差错进行更正，同时要求公司进一步加强内部控制管理，避免类似事件再次发生，切实维护公司全体股东的利益。
特此公告。
重庆博腾制药科技股份有限公司董事会 2019年10月29日