审计报告
中汇会审[2019]1823号江苏秀强玻璃工艺股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏秀强玻璃工艺股份有限公司(以下简称秀强股份)财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了秀强股份2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于秀强股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
商誉减值
1.事项描述
如秀强股份合并财务报表附注五(十四)所述，秀强股份2018年末商誉账面原值55,867.79万元。秀强股份的商誉主要系并购民办非企业幼儿园产生。
由于商誉金额超过总资产的30%，且本年因国家相关政策变动，商誉有较大减值风险，同时因商誉减值测试需要评估相关资产组预计未来现金流量的现值,涉及重大的管理层判断和估计，为此我们确定商誉减值作为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值测试的关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解并评价秀强股份对商誉所属资产组的认定，以及商誉减值测试的政策和方法；
(2)检查公司提供的以商誉减值测试为目的的评估报告，复核其价值类型、评估方法的选取，折现率的测算是否合理；
(3)结合国家相关政策的变动情况，复核管理层预测相关资产组未来收入变动情况，评价管理层对收入变动的预测是否合理；
(4)检查商誉减值测试相关资产组历史预测现金流在报告期的实现情况，以评价管理层对现金流量的预测是否可靠；
(5)与公司聘请的外部评估专家进行沟通，评价其胜任能力、专业素质和客观性；
(6)评价合并财务报表附注中与商誉减值相关的披露。
四、其他信息
秀强股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括秀强股份2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估秀强股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算秀强股份、终止运营或别无其他现实的选择。
秀强股份治理层(以下简称治理层)负责监督秀强股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对秀强股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致秀强股份不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就秀强股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2019年4月24日
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司 金额单位：人民币元项目 注释号 行次 期末数 期初数流动资产：
货币资金 五(一) 1 192,530,587.97 319,903,596.79以公允价值计量且其变动
2 - -计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 3 - -应收票据及应收账款 五(二) 4 413,355,128.80 421,067,624.73
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|其中：应收票据|
|应收账款|

预付款项 五(三) 7 23,631,218.15 37,094,296.91其他应收款 五(四) 8 35,049,422.01 40,678,662.76
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|-|
|其中：应收利息|
|应收股利|

存货 五(五) 11 100,906,991.73 97,515,481.49持有待售资产 12 - -一年内到期的非流动资产 五(六) 13 371,496.71 1,292,974.74其他流动资产 五(七) 14 17,885,738.88 67,612,188.60流动资产合计 15 783,730,584.25 985,164,826.02非流动资产：
可供出售金融资产 五(八) 16 40,501,349.00 40,100,000.00持有至到期投资 17 - -长期应收款 五(九) 18 7,800,000.00 46,641,600.00长期股权投资 五(十) 19 1,080,514.60 1,034,931.76投资性房地产 20 - -固定资产 五(十一) 21 479,795,337.87 489,281,148.40在建工程 五(十二) 22 25,071,210.05 7,561,439.91生产性生物资产 23 - -油气资产 24 - -无形资产 五(十三) 25 36,583,210.88 33,625,087.73开发支出 26 - -商誉 五(十四) 27 184,570,229.72 404,778,844.28长期待摊费用 五(十五) 28 48,641,282.10 40,081,991.48递延所得税资产 五(十六) 29 32,207,026.23 23,147,508.72其他非流动资产 五(十七) 30 48,672,720.37 93,495,253.50非流动资产合计 31 904,922,880.82 1,179,747,805.78资产总计 32 1,688,653,465.07 2,164,912,631.80法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续)
2018年12月31日
编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司 金额单位：人民币元项目 注释号 行次 期末数 期初数流动负债：
短期借款 五(十八) 33 399,443,360.00 400,302,644.00以公允价值计量且其变动
34 - -计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 35 - -应付票据及应付账款 五(十九) 36 134,373,709.35 122,422,522.67预收款项 五(二十) 37 32,970,692.40 21,207,581.35应付职工薪酬 五(二十一) 38 35,091,067.34 36,518,733.63应交税费 五(二十二) 39 17,489,437.23 14,163,527.18其他应付款 五(二十三) 40 46,889,437.49 42,760,968.52
||
|-|
|其中：应付利息|
|应付股利|

持有待售负债 43 - -一年内到期的非流动负债 五(二十四) 44 57,000,000.00 37,000,000.00其他流动负债 五(二十五) 45 8,610,654.75 20,123,957.77流动负债合计 46 731,868,358.56 694,499,935.12非流动负债：
长期借款 五(二十六) 47 41,000,000.00 98,000,000.00应付债券 48 - -其中：优先股 49 - -永续债 50 - -长期应付款 51 - -长期应付职工薪酬 52 - -预计负债 53 - -递延收益 五(二十七) 54 36,134,141.67 40,451,280.00递延所得税负债 五(十六) 55 920,975.76 -其他非流动负债 56 - -非流动负债合计 57 78,055,117.43 138,451,280.00负债合计 58 809,923,475.99 832,951,215.12所有者权益：
股本 五(二十八) 59 592,952,423.00 597,760,000.00其他权益工具 60 - -其中：优先股 61 - -永续债 62 - -资本公积 五(二十九) 63 157,336,922.32 229,959,357.81减：库存股 64 - -其他综合收益 65 - -专项储备 66 - -盈余公积 五(三十) 67 64,318,244.06 64,318,244.06未分配利润 五(三十一) 68 56,730,915.77 421,365,780.32归属于母公司所有者权益合计 69 871,338,505.15 1,313,403,382.19少数股东权益 70 7,391,483.93 18,558,034.49
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|-|
|878,729,989.08|

负债和所有者权益总计 72 1,688,653,465.07 2,164,912,631.80
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年度
编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司 金额单位：人民币元项目 注释号 行次 本期数 上年数一、营业收入 五(三十二) 1 1,400,690,104.97 1,377,788,854.42减：营业成本 五(三十二) 2 991,830,295.43 941,403,393.69税金及附加 五(三十三) 3 14,233,819.15 13,606,307.02销售费用 五(三十四) 4 85,627,514.05 77,539,502.40管理费用 五(三十五) 5 134,302,670.63 125,338,413.10研发费用 五(三十六) 6 43,934,930.73 45,239,755.06财务费用 五(三十七) 7 17,727,456.96 20,941,913.36其中：利息费用 8 22,819,564.31 20,885,226.18利息收入 9 9,831,082.22 5,965,349.86资产减值损失 五(三十八) 10 346,015,841.73 67,746,890.70加：其他收益 五(三十九) 11 12,782,692.72 10,943,695.08投资收益(损失以“－”号填列) 五(四十) 12 5,772,350.01 5,560,608.67其中：对联营企业和合营企业的投资
13 45,582.84 -209,068.30收益
公允价值变动收益(损失以“－”号填
14 - -列)
资产处置收益(损失以“－”号填列) 五(四十一) 15 -680,701.98 -1,611,835.58二、营业利润(亏损以“－”号填列) 16 -215,108,082.96 100,865,147.26加：营业外收入 五(四十二) 17 2,210,121.91 57,249,935.04减：营业外支出 五(四十三) 18 2,287,396.92 5,387,566.50三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 19 -215,185,357.97 152,727,515.80减：所得税费用 五(四十四) 20 14,515,312.40 35,973,166.11四、净利润(净亏损以“－”号填列) 21 -229,700,670.37 116,754,349.69(一)按经营持续性分类
1．持续经营净利润(净亏损以“-”号填
22 -229,700,670.37 116,754,349.69列)
2．终止经营净利润(净亏损以“-”号填
23 - -
列)
(二)按所有权归属分类
1．归属于母公司所有者的净利润 24 -233,127,664.55 110,902,876.422．少数股东损益 25 3,426,994.18 5,851,473.27五、其他综合收益的税后净额 26 - -归属母公司所有者的其他综合收益的
27 - -税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收
28 - -益
1．重新计量设定受益计划变动额 29 - -2．权益法下不能转损益的其他综合收
30 - -益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 31 - -1．权益法下可转损益的其他综合收益 32 - -2．可供出售金融资产公允价值变动损
33 - -益
3．持有至到期投资重分类为可供出售
34 - -金融资产损益
5．外币财务报表折算差额 36 - -6．其他 37 - -归属于少数股东的其他综合收益的税
38 - -后净额
六、综合收益总额(综合亏损总额以
39 -229,700,670.37 116,754,349.69“－”号填列)
归属于母公司所有者的综合收益总额 40 -233,127,664.55 110,902,876.42归属于少数股东的综合收益总额 41 3,426,994.18 5,851,473.27七、每股收益：
||
|-|
|(一)基本每股收益(元/股)|
|(二)稀释每股收益(元/股)|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年度
编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司 金额单位：人民币元项目 注释号 行次 本期数 上年数一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 987,458,846.23 906,555,686.32收到的税费返还 2 205,256.69 2,833,359.13收到其他与经营活动有关的现金 五(四十五) 3 47,649,094.61 74,377,581.77经营活动现金流入小计 4 1,035,313,197.53 983,766,627.22购买商品、接受劳务支付的现金 5 214,134,867.97 270,933,287.85支付给职工以及为职工支付的现金 6 344,681,037.01 282,382,179.92支付的各项税费 7 70,452,352.45 90,955,338.64支付其他与经营活动有关的现金 五(四十五) 8 165,256,801.54 144,530,160.10经营活动现金流出小计 9 794,525,058.97 788,800,966.51经营活动产生的现金流量净额 10 240,788,138.56 194,965,660.71二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11 11,680,000.00 -取得投资收益收到的现金 12 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
13 280,842.90 519,748.36回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14 - -收到其他与投资活动有关的现金 五(四十五) 15 65,149,030.22 22,114,500.00投资活动现金流入小计 16 77,109,873.12 22,634,248.36购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
17 96,792,801.14 65,870,694.10付的现金
投资支付的现金 18 6,401,349.00 600,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 61,601,784.96 101,096,610.40支付其他与投资活动有关的现金 五(四十五) 20 18,913,321.08 115,171,176.70投资活动现金流出小计 21 183,709,256.18 282,738,481.20投资活动产生的现金流量净额 22 -106,599,383.06 -260,104,232.84三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23 - 150,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 24 - -取得借款收到的现金 25 690,648,137.84 806,103,361.22发行债券收到的现金 26 - -收到其他与筹资活动有关的现金 五(四十五) 27 33,229,448.00 -筹资活动现金流入小计 28 723,877,585.84 806,253,361.22偿还债务支付的现金 29 699,483,238.71 549,055,760.83分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30 152,519,718.66 46,901,414.31其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 31 - -支付其他与筹资活动有关的现金 五(四十五) 32 86,382,000.00 -筹资活动现金流出小计 33 938,384,957.37 595,957,175.14筹资活动产生的现金流量净额 34 -214,507,371.53 210,296,186.08四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35 -8,312,066.10 -3,585,279.65五、现金及现金等价物净增加额 36 -88,630,682.13 141,572,334.30加：期初现金及现金等价物余额 37 273,661,427.92 132,089,093.62六、期末现金及现金等价物余额 38 185,030,745.79 273,661,427.92法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2018年度
编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司 金额单位：人民币元本期数
归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计减： 其他
专项
行 其他权益工具 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润
项目 储备
次 股 收益
股本
优 永
其
先 续
他
股 债
一、上期期末余额 1 597,760,000.00 - - - 229,959,357.81 - - - 64,318,244.06 421,365,780.32 18,558,034.49 1,331,961,416.68加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - - -前期差错更正 3 - - - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 4 - - - - - - - - - - - -其他 5 - - - - - - - - - - - -二、本期期初余额 6 597,760,000.00 - - - 229,959,357.81 - - - 64,318,244.06 421,365,780.32 18,558,034.49 1,331,961,416.68三、本期增减变动金额
7 -4,807,577.00 - - - -72,622,435.49 - - - - -364,634,864.55 -11,166,550.56 -453,231,427.60(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额 8 - - - - - - - - -233,127,664.55 3,426,994.18 -229,700,670.37
|||
|-|-|
|-4,807,577.00|-|
|-4,807,577.00|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|

(三)利润分配 14 - - - - - - - - - -131,507,200.00 - -131,507,200.001．提取盈余公积 15 - - - - - - - - - - - -2．对所有者的分配 16 - - - - - - - - - -131,507,200.00 - -131,507,200.003．其他 17 - - - - - - - - - - - -(四)所有者权益内部结 18 - - - - - - - - - - - -
转
1．资本公积转增资本 19 - - - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本 20 - - - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 21 - - - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动
22 - - - - - - - - - - - -额结转留存收益
合并所有者权益变动表(续)
2018年度
编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司 金额单位：人民币元上年数
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计减：
行 其他综 专项
项目 其他权益工具 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
次 合收益 储备
股
股本
永
优先 其
续
股 他
债
一、上期期末余额 1 597,760,000.00 - - - 230,214,216.06 - - - 54,454,864.98 344,920,913.43 -2,583,332.02 1,224,766,662.45加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - - -前期差错更正 3 - - - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 4 - - - - - - - - - - - -其他 5 - - - - - - - - - - - -二、本期期初余额 6 597,760,000.00 - - - 230,214,216.06 - - - 54,454,864.98 344,920,913.43 -2,583,332.02 1,224,766,662.45三、本期增减变动金额(减少
7 - - - - -254,858.25 - - - 9,863,379.08 76,444,866.89 21,141,366.51 107,194,754.23以“-”号填列)
(一)综合收益总额 8 - - - - - - - - - 110,902,876.42 5,851,473.27 116,754,349.69(二)所有者投入和减少资本 9 - - - - -254,858.25 - - - - -684,230.45 15,289,893.24 14,350,804.541.股东投入的普通股 10 - - - - - - - - - - 16,657,134.66 16,657,134.662.其他权益工具持有者投入
3．股份支付计入所有者权益
12 - - - - - - - - - - - -的金额
4．其他 13 - - - - -254,858.25 - - - - -684,230.45 -1,367,241.42 -2,306,330.12(三)利润分配 14 - - - - - - - - 9,863,379.08 -33,773,779.08 - -23,910,400.001．提取盈余公积 15 - - - - - - - - 9,863,379.08 -9,863,379.08 - -2．对所有者的分配 16 - - - - - - - - - -23,910,400.00 - -23,910,400.003．其他 17 - - - - - - - - - - - -(四)所有者权益内部结转 18 - - - - - - - - - - - -1．资本公积转增资本 19 - - - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本 20 - - - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 21 - - - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转
22 - - - - - - - - - - - -留存收益
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司 金额单位：人民币元项目 注释号 行次 期末数 期初数流动资产：
货币资金 1 108,657,163.01 243,033,550.07以公允价值计量且其变动
2 - -计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 3 - -应收票据及应收账款 十三(一) 4 392,070,986.61 397,256,733.77
||
|-|
|其中：应收票据|
|应收账款|

预付款项 7 20,729,724.92 34,554,892.16其他应收款 十三(二) 8 112,958,543.40 221,038,612.28
||
|-|
|其中：应收利息|
|应收股利|

存货 11 95,030,024.58 90,849,241.98持有待售资产 12 - -一年内到期的非流动资产 13 - -其他流动资产 14 4,142,785.14 57,344,809.42流动资产合计 15 733,589,227.66 1,044,077,839.68非流动资产：
可供出售金融资产 16 40,000,000.00 40,000,000.00持有至到期投资 17 - -长期应收款 18 - 12,901,600.00长期股权投资 十三(三) 19 385,190,796.21 499,552,850.79投资性房地产 20 - -固定资产 21 389,973,584.22 396,789,668.16在建工程 22 10,016,002.98 2,353,293.16生产性生物资产 23 - -油气资产 24 - -无形资产 25 32,898,953.74 33,625,087.73开发支出 26 - -商誉 27 - -长期待摊费用 28 - -递延所得税资产 29 71,201,573.60 10,938,492.81其他非流动资产 30 3,319,249.00 2,542,399.00非流动资产合计 31 932,600,159.75 998,703,391.65资产总计 32 1,666,189,387.41 2,042,781,231.33法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表(续)
2018年12月31日
编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司 金额单位：人民币元项目 注释号 行次 期末数 期初数流动负债：
短期借款 33 399,443,360.00 370,302,644.00以公允价值计量且其变动
34 - -计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 35 - -应付票据及应付账款 36 138,778,634.93 131,483,666.07预收款项 37 1,390,124.65 1,529,368.41应付职工薪酬 38 26,250,201.71 28,233,609.24应交税费 39 2,798,183.98 6,253,975.08其他应付款 40 32,661,325.19 26,217,610.32
||
|-|
|其中：应付利息|
|应付股利|

持有待售负债 43 - -一年内到期的非流动负债 44 57,000,000.00 37,000,000.00其他流动负债 45 7,903,954.10 13,375,668.46流动负债合计 46 666,225,784.56 614,396,541.58非流动负债：
长期借款 47 41,000,000.00 98,000,000.00应付债券 48 - -其中：优先股 49 - -永续债 50 - -长期应付款 51 - -长期应付职工薪酬 52 - -预计负债 53 - -递延收益 54 26,354,141.67 29,041,280.00递延所得税负债 55 - -其他非流动负债 56 - -非流动负债合计 57 67,354,141.67 127,041,280.00负债合计 58 733,579,926.23 741,437,821.58所有者权益：
股本 59 592,952,423.00 597,760,000.00其他权益工具 60 - -其中：优先股 61 - -永续债 62 - -资本公积 63 180,016,324.06 230,247,997.73减：库存股 64 - -其他综合收益 65 - -专项储备 66 - -盈余公积 67 64,318,244.06 64,318,244.06未分配利润 68 95,322,470.06 409,017,167.96所有者权益合计 69 932,609,461.18 1,301,343,409.75负债和所有者权益总计 70 1,666,189,387.41 2,042,781,231.33
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2018年度
编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司 金额单位：人民币元项目 注释号 行次 本期数 上年数一、营业收入 十三(四) 1 1,198,380,690.67 1,245,971,141.71减：营业成本 十三(四) 2 851,783,707.87 874,605,987.62税金及附加 3 12,215,611.66 12,482,590.19销售费用 4 82,736,024.56 71,970,533.21管理费用 5 78,831,605.26 82,937,720.64
||
|-|
|43,934,930.73|

财务费用 7 18,517,344.77 20,089,627.86其中：利息费用 8 23,363,031.70 19,694,484.64利息收入 9 9,432,835.73 5,421,871.23资产减值损失 10 348,112,193.45 69,005,613.30加：其他收益 11 9,488,838.33 8,027,880.00投资收益(损失以“－”号填列) 12 - -其中：对联营企业和合营企业的投资
13 - -收益
公允价值变动收益(损失以“－”号填
14 - -列)
资产处置收益(损失以“－”号填列) 15 -1,050,718.01 -1,592,355.58二、营业利润(亏损以“－”号填列) 16 -229,312,607.31 76,074,838.25加：营业外收入 17 186,282.70 56,781,197.76减：营业外支出 18 1,506,859.80 5,154,694.56三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 19 -230,633,184.41 127,701,341.45减：所得税费用 20 -48,445,686.51 29,067,550.65四、净利润(净亏损以“－”号填列) 21 -182,187,497.90 98,633,790.80(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填
22 -182,187,497.90 98,633,790.80列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填
23 - -列)
五、其他综合收益的税后净额 24 - -(一)不能重分类进损益的其他综合收
25 - -益
1．重新计量设定受益计划变动额 26 - -2．权益法下不能转损益的其他综合收
27 - -益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 28 - -1．权益法下可转损益的其他综合收益 29 - -2．可供出售金融资产公允价值变动损
30 - -益
3．持有至到期投资重分类为可供出售
31 - -金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分 32 - -
5．外币财务报表折算差额 33 - -
6．其他 34 - -
六、综合收益总额(综合亏损总额以 35 -182,187,497.90 98,633,790.80
“－”号填列)
七、每股收益：
||
|-|
|(一)基本每股收益(元/股)|
|(二)稀释每股收益(元/股)|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司 金额单位：人民币元项目 注释号 行次 本期数 上年数一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 771,009,406.36 759,514,840.24收到的税费返还 2 205,256.69 2,833,359.13收到其他与经营活动有关的现金 3 23,887,011.53 27,307,317.23经营活动现金流入小计 4 795,101,674.58 789,655,516.60购买商品、接受劳务支付的现金 5 196,319,326.16 248,984,850.15支付给职工以及为职工支付的现金 6 237,097,027.84 214,575,635.99支付的各项税费 7 55,275,418.97 77,286,028.16支付其他与经营活动有关的现金 8 121,153,149.84 205,337,192.21经营活动现金流出小计 9 609,844,922.81 746,183,706.51经营活动产生的现金流量净额 10 185,256,751.77 43,471,810.09二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11 - -取得投资收益收到的现金 12 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
13 280,442.90 441,641.06金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14 - -收到其他与投资活动有关的现金 15 177,709,128.95 22,000,000.00投资活动现金流入小计 16 177,989,571.85 22,441,641.06购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
17 49,457,086.62 23,790,804.29金
投资支付的现金 18 220,146,000.00 132,350,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 - -支付其他与投资活动有关的现金 20 50,360,795.74 -投资活动现金流出小计 21 319,963,882.36 156,140,804.29投资活动产生的现金流量净额 22 -141,974,310.51 -133,699,163.23三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23 - -取得借款收到的现金 24 690,648,137.84 776,103,361.22发行债券收到的现金 25 - -收到其他与筹资活动有关的现金 26 - -筹资活动现金流入小计 27 690,648,137.84 776,103,361.22偿还债务支付的现金 28 669,483,238.71 529,055,760.83分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29 151,769,334.66 40,863,132.61支付其他与筹资活动有关的现金 30 - -筹资活动现金流出小计 31 821,252,573.37 569,918,893.44筹资活动产生的现金流量净额 32 -130,604,435.53 206,184,467.78四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 33 -8,312,066.10 -3,585,279.65五、现金及现金等价物净增加额 34 -95,634,060.37 112,371,834.99加：期初现金及现金等价物余额 35 196,791,381.20 84,419,546.21六、期末现金及现金等价物余额 36 101,157,320.83 196,791,381.20法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2018年度
编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司 金额单位：人民币元本期数
行
项目 其他权益工具
次 减：库其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优先 永续 其 存股 合收益 储备
股 债 他
一、上期期末余额 1 597,760,000.00 - - - 230,247,997.73 - - - 64,318,244.06 409,017,167.96 1,301,343,409.75加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - -前期差错更正 3 - - - - - - - - - - -其他 4 - - - - - - - - - - -二、本期期初余额 5 597,760,000.00 - - - 230,247,997.73 - - - 64,318,244.06 409,017,167.96 1,301,343,409.75三、本期增减变动金额(减少以
6 -4,807,577.00 - - - -50,231,673.67 - - - - -313,694,697.90 -368,733,948.57“-”号填列)
(一)综合收益总额 7 - - - - - - - - - -182,187,497.90 -182,187,497.90(二)所有者投入和减少资本 8 -4,807,577.00 - - - -50,231,673.67 - - - - - -55,039,250.671.股东投入的普通股 9 -4,807,577.00 - - - -50,231,673.67 - - - - - -55,039,250.672.其他权益工具持有者投入资本 10 - - - - - - - - - - -3．股份支付计入所有者权益的
11 - - - - - - - - - - -金额
(三)利润分配 13 - - - - - - - - - -131,507,200.00 -131,507,200.001．提取盈余公积 14 - - - - - - - - - - -2．对所有者的分配 15 - - - - - - - - - -131,507,200.00 -131,507,200.003．其他 16 - - - - - - - - - - -(四)所有者权益内部结转 17 - - - - - - - - - - -1．资本公积转增资本 18 - - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本 19 - - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 20 - - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留
21 - - - - - - - - - - -存收益
母公司所有者权益变动表(续)
2018年度
编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司 金额单位：人民币元上年数
行 减：库其他综专项储
项目 其他权益工具 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计次 存股 合收益 备
股本
优先 永续 其
股 债 他
一、上期期末余额 1 597,760,000.00 - - - 230,247,997.73 - - - 54,454,864.98 344,157,156.24 1,226,620,018.95加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - -前期差错更正 3 - - - - - - - - - - -其他 4 - - - - - - - - - - -二、本期期初余额 5 597,760,000.00 - - - 230,247,997.73 - - - 54,454,864.98 344,157,156.24 1,226,620,018.95三、本期增减变动金额(减少以
6 - - - - - - - - 9,863,379.08 64,860,011.72 74,723,390.80“-”号填列)
(一)综合收益总额 7 - - - - - - - - - 98,633,790.80 98,633,790.80(二)所有者投入和减少资本 8 - - - - - - - - - - -1.股东投入的普通股 9 - - - - - - - - - - -2.其他权益工具持有者投入资本 10 - - - - - - - - - - -3．股份支付计入所有者权益的
11 - - - - - - - - - - -金额
1．提取盈余公积 14 - - - - - - - - 9,863,379.08 -9,863,379.08 -2．对所有者的分配 15 - - - - - - - - - -23,910,400.00 -23,910,400.003．其他 16 - - - - - - - - - - -(四)所有者权益内部结转 17 - - - - - - - - - - -1．资本公积转增资本 18 - - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本 19 - - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 20 - - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留
21 - - - - - - - - - - -存收益
江苏秀强玻璃工艺股份有限公司
财务报表附注
2018年度
一、公司基本情况
(一)公司概况
江苏秀强玻璃工艺股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经江苏省对外贸易经济合作厅苏外经贸资(2009)263号《关于同意江苏秀强玻璃工艺有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》，在江苏秀强玻璃工艺有限公司的基础上于2009年3月30日整体变更设立。江苏秀强玻璃工艺有限公司于2001年9月28日在宿迁市工商行政管理局登记注册，公司现持有统一社会信用代码为91321300732499521G的《企业法人营业执照》。公司注册地：江苏省宿迁市宿豫区江山大道28号。法定代表人：卢秀强。公司现有注册资本为人民币59,776.00万元，总股本为59,295.2423万股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股18,237,184股；无限售条件的流通股份A股574,715,239股。公司股票于2011年1月13日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司整体变更设立时注册资本为7,000.00万元，根据公司股东大会决议，并经中国证监会“证监许可[2010]1827号”文核准，公司于2011年1月4日向社会公开发行人民币普通股(A股)2,340万股，公司于2011年3月1日在宿迁工商行政管理局办妥《企业法人营业执照》变更登记手续，变更后公司注册资本为人民币9,340.00万元。
根据公司2011年年度股东大会决议，审议通过了《关于公司2011年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》，以9,340万股为基数向全体股东每10股转增10股，共计转增9,340万股，公司于2012年8月2日在江苏省宿迁工商行政管理局办妥《企业法人营业执照》变更登记手续，转增后公司注册资本为人民币18,680.00万元。
根据公司2015年年度股东大会决议，审议通过了《关于2015年度利润分配预案的议案》，以资本公积金转增股本，以18,680.00万股为基数向全体股东每10股转增22股，共计转41,096.00万股，转增后公司股本增加至59,776.00万股。
根据公司2018年4月23日召开的第三届董事会第二十三次会议和《关于拟回购并注销杭
州全人教育集团有限公司原股东未完成业绩承诺对应补偿股份的公告》，公司向周崇明回购并注销股数4,807,577股，回购后股本减少至592,952,423股。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略决策委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设管理委员会、财务管理中心、销售事业部、技术研发中心、制造中心、品质管理中心、供应链中心、行政管理中心、人力资源部等主要职能部门。
本公司经营范围为：生产冰箱玻璃、汽车玻璃、家居玻璃，生产钢化、中空、夹胶、热弯、镶嵌玻璃，生产高级水族箱、玻璃纤维制品及其它玻璃制品,生产膜内注塑制品；销售本企业所生产的产品。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。本公司及所属子公司主要从事玻璃深加工业务、教育咨询及培训业务。
本财务报表及财务报表附注已于2019年4月24日经公司第四届董事会第六次会议批准。
(二)合并范围
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共31家，纳入合并范围的民办非企业单位共
41户，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加16家，注销和转让2家，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营能力评价
公司已评价自报告期末起至少 12个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务报表批准日后不短于 12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编制截至2018年12月31日止的财务报表。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备、固定资产折旧等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(二十五)、附注三(十二)、附注三(十六)等相关说明。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——
会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十五)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十五)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(十)金融工具的确认和计量
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值低于成本幅度幅度超过50%，“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过12个月。
对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一)公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值[包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等]。每个资产负债
表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十二)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金应收账款——金额500万元以上的款项；其他应收款——金额10万元以额标准 上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现单项金额重大并单项计提坏账
值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值准备的计提方法
的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
本公司合并范围外单位相同账龄
账龄组合 账龄分析法
的应收款项具有类似的风险特征
单独进行减值测试，如无明显证据本公司合并范围内单位具有类似
合并报表内关联方组合 表明会发生坏账，不计提坏账准的风险特征
备。
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内 5 51至2年 10 102至3年 30 303至4年 50 504至5年 80 805年以上 100 1003．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流现值与以账龄为信用风险特征单项计提坏账准备的理由
的应收款项组合的未来现金流现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于坏账准备的计提方法
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十三)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用加权平均法。
4．低值易耗品的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十四)持有待售的非流动资产或处置组的确认和计量
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第 42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第 42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十五)长期股权投资的确认和计量
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十六)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物 直线法 20 10 4.50运输设备 直线法 4-10 10 9.00-22.50机器设备 直线法 10 10 9.00其他设备 直线法 5 10 18.00说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十七)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用的确认和计量
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九)无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 预计使用寿命依据 期限(年)软件 预计受益期限 2商标 预计受益期限 2非专利技术 预计受益期限 10土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产的减值损失
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按其受益期平均摊销。无法形成资产的长期待摊费用，受益期为 36-120个月。对于本公司幼儿园对经营租赁物业进行装修形成的支出计入长期待摊费用，自幼儿园取得合法证照并达到预定可使用状态后，按装修间隔期和租赁期孰短作为收益期限进行摊销，幼儿园装修的间隔期预计为 3-10年，其中，新建幼儿园(包括收购新园及自建新园)装修间隔期间预计10年。老幼儿园重新装修间隔期预计为3-5年。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
(二十三)预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份回购
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
(二十五)收入确认原则
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，确定提供劳务交易的完工进度可选用下列方法已完工作的测量结果，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)销售商品收入
A、内销收入：以产品按照合同约定交付对方，经客户验收合格并且符合其他收入确认条件时确认销售收入的实现。
B、外销收入：一般情况下，根据买卖协议公司以取得船运公司签发的提单日期确认货权转移，在商品装船后，公司根据订单、装箱单、提单、销售发票确认销售收入；此种交易模式下，卖方承担的货物灭失或损坏的一切风险至货物在指定的装运港越过船舷为止，买方承担货物在装运港越过船舷之后灭失或损坏的一切风险。公司根据协议中约定的价格条款的不同，承担自工厂至装运港运费(FOB价格条款)或承担自工厂至目的港运费及保险费(CIF价格条款)。
(2)提供劳务收入
教育咨询服务收入在提供劳务的期间内按直线法分期确认收入。
(二十六)政府补助的确认和计量
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(十六)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十九)库存股
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
(三十)终止经营
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列
报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
(三十一)重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
2．坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收
款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
5．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
6．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
7．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。
(三十二)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
(1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更
执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。
本公司按照《企业会计准则第 30号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2017年度比较财务报表已重新表述。对2017年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”45,239,755.06元，减少“管理费用”45,239,755.06元；对 2017年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”45,239,755.06元，减少“管理费用”45,239,755.06元。
(2)企业自行变更会计政策
本期公司无会计政策自行变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售额 17%、16%[注1]
增值税 教育咨询服务收入 6%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值
房产税 的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%
计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
税种 计税依据 税率
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%[注2]
[注1]根据 2018年 4月 4日《财政部国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)，公司及子公司产品销售对应的应税收入2018年1-4月适用17%的增值税税率，2018年5-12月适用16%的增值税税率。
[注2]本公司及子公司四川泳泉玻璃科技有限公司适用15%的企业所得税税率；其他子公司适用25%的企业所得税税率。
(二)税收优惠及批文
1．本公司企业所得税优惠情况
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组文件《关于公布江苏省 2017年度第一批高新技术企业名单的通知》(苏高企协[2018]1号)，本公司通过高新技术企业资格审核，于 2017年 11月 17日取得新的高新技术企业证书，证书编号:GR201732000745，有效期 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，公司2017年、2018年、2019年减按15%的税率计缴企业所得税。
2.子公司四川泳泉玻璃科技有限公司企业所得税优惠情况
根据财税2011[58]号《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，故子公司四川泳泉玻璃科技有限公司 2018年减按15%的税率计缴企业所得税。
3.本公司所属民办非企业单位享受的增值税优惠情况
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定，公办托儿所、幼儿园在省级财政部门和价格主管部门审核报省级人民政府批准的收费标准以内收取的教育费、保育费免征增值税，民办托儿所、幼儿园在报经当地有关部门备案并公示的收费标准范围内收取的教育费、保育费免征增值税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018年 1月 1日，期末系指 2018年 12月 31日；本期系指2018年度，上年系指2017年度。金额单位为人民币元。
(一)货币资金
1．明细情况
项目 期末数 期初数库存现金 304,945.29 703,349.20银行存款 184,679,607.86 272,958,078.72其他货币资金 7,546,034.82 46,242,168.87合计 192,530,587.97 319,903,596.792．本期末资金使用有限制的款项详见本附注五(四十七)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
3．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十八)“外币货币性项目”之说明。
(二)应收票据及应收账款
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值应收票据 86,998,385.41 - 86,998,385.41 110,945,529.92 - 110,945,529.92应收账款 358,047,445.48 31,690,702.09 326,356,743.39 328,905,668.06 18,783,573.25 310,122,094.81合计 445,045,830.89 31,690,702.09 413,355,128.80 439,851,197.98 18,783,573.25 421,067,624.732．应收票据
(1)明细情况
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 8,053,708.90 96,192,243.47商业承兑汇票 78,944,676.51 14,753,286.45小计 86,998,385.41 110,945,529.92
(2)期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 205,325,703.79 -商业承兑汇票 19,325,010.68 -小计 224,650,714.47 -3．应收账款
(1)明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
11,332,535.61 3.17 11,332,535.61 100.00 -提坏账准备
按组合计提坏账准备 346,124,104.60 96.66 19,767,361.21 5.71 326,356,743.39单项金额虽不重大但单
590,805.27 0.17 590,805.27 100.00 -项计提坏账准备
小计 358,047,445.48 100.00 31,690,702.09 8.85 326,356,743.39续上表：
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -提坏账准备
按组合计提坏账准备 328,314,862.79 99.82 18,192,767.98 5.54 310,122,094.81单项金额虽不重大但单
590,805.27 0.18 590,805.27 100.00 -项计提坏账准备
小计 328,905,668.06 100.00 18,783,573.25 5.71 310,122,094.81(2)坏账准备计提情况
1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)理由
江苏爱多能源科技股份有限公司 11,332,535.61 11,332,535.61 100.00注
注：公司已于2018年12月向法院提请诉讼，由于执行款法院未能扣款成功，目前法院已查封江苏爱多能源科技股份有限公司多处账户，另将其列入失信名单。该款项预期收回困难，故全额计提坏账准备。
2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 330,657,931.06 16,532,896.56 5.001-2年 13,054,459.66 1,305,445.97 10.002-3年 467,314.00 140,194.20 30.003-4年 245,257.76 122,628.88 50.004-5年 164,732.61 131,786.09 80.005年以上 1,534,409.51 1,534,409.51 100.00小计 346,124,104.60 19,767,361.21 5.713)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)理由
杭州东林塑胶有限公
190,805.27 190,805.27 100.00预期收回困难
司
杭州浙大海伦外语教
400,000.00 400,000.00 100.00预期收回困难
育网络有限公司
小计 590,805.27 590,805.27
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额12,923,107.69元。
(4)本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额泰兴汤臣压克力有限公司 16,767.13上海晶澳太阳能科技有限公司 139.72(5)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款期末余
单位名称 期末余额账龄 坏账准备期末余额额合计数的比例(%)
第一名 58,105,224.641年以内 16.23 2,905,261.23第二名 39,584,205.361年以内 11.06 1,979,210.27第三名 19,817,184.171年以内 5.53 990,859.21第四名 18,820,510.341年以内 5.26 941,025.52第五名 16,339,353.701年以内 4.56 816,967.69
占应收账款期末余
单位名称 期末余额账龄 坏账准备期末余额额合计数的比例(%)
小计 152,666,478.21 42.64 7,633,323.92(9)期末外币应收账款情况详见本附注五(四十八)“外币货币性项目”之说明。
(三)预付款项
1．账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 23,568,484.73 99.74 36,851,652.48 99.351-2年 48,033.42 0.20 178,574.43 0.482-3年 3,700.00 0.02 5,000.00 0.013年以上 11,000.00 0.04 59,070.00 0.16合计 23,631,218.15 100.00 37,094,296.91 100.002．预付款项金额前5名情况
占预付款项期末余
单位名称 期末数账龄 未结算原因
额合计数的比例(%)
唐山金信新能源科技有限
7,070,562.041年以内 29.92预付材料款
公司
沭阳鑫达新材料有限公司 3,252,907.231年以内 13.77预付材料款
青岛金晶股份有限公司 2,558,327.841年以内 10.83预付材料款
滕州金晶玻璃有限公司 1,314,048.361年以内 5.56预付材料款
中建材（合肥）新能源有
1,254,769.171年以内 5.31预付材料款
限公司
小计 15,450,614.64 65.39
3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(四)其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值应收利息 - - - - - -
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值应收股利 - - - - - -其他应收
63,957,603.28 28,908,181.27 35,049,422.01 62,626,956.91 21,948,294.15 40,678,662.76款
合计 63,957,603.28 28,908,181.27 35,049,422.01 62,626,956.91 21,948,294.15 40,678,662.762．其他应收款
(1)明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
16,752,754.86 26.19 14,658,103.52 87.50 2,094,651.34计提坏账准备
按组合计提坏账准备 47,204,848.42 73.81 14,250,077.75 30.19 32,954,770.67单项金额虽不重大但
- - - - -单项计提坏账准备
小计 63,957,603.28 100.00 28,908,181.27 45.20 35,049,422.01续上表：
期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
16,310,522.02 26.04 13,535,243.55 82.98 2,775,278.47计提坏账准备
按组合计提坏账准备 46,316,434.89 73.96 8,413,050.60 18.16 37,903,384.29单项金额虽不重大但
- - - - -单项计提坏账准备
小计 62,626,956.91 100.00 21,948,294.15 35.05 40,678,662.76(2)坏账准备计提情况
1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)理由
东莞鑫泰玻璃科技
10,473,256.68 8,378,605.34 80.00预期收回困难
有限公司
万雄兵 2,434,129.68 2,434,129.68 100.00预期收回困难
陈慧齐王向儒夫妇 3,845,368.50 3,845,368.50 100.00预期收回困难
小计 16,752,754.86 14,658,103.52
2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 10,050,317.41 502,515.87 5.001-2年 9,368,081.48 936,808.15 10.002-3年 6,634,300.20 1,990,290.06 30.003-4年 20,603,855.33 10,301,927.67 50.004-5年 148,790.00 119,032.00 80.005年以上 399,504.00 399,504.00 100.00小计 47,204,848.42 14,250,077.75 30.19(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额9,671,413.41元；本期收回或转回坏账准备金额2,722,508.53元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收回前
转回或收回 确定原坏账准 转回或收回金单位名称 收回方式 累计已计提坏
原因 备的依据 额账准备金额
东莞鑫泰玻璃科技收回部分款银行承兑汇
预期收回困难 11,101,113.87 2,722,508.53有限公司 项 票、银行存款
(4)本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额坏账核销 117,421.28(5)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额应收拆迁补偿款 18,850,000.00 18,850,000.00资金往来 22,267,318.81 29,292,092.60资产出售款 2,434,129.68 2,648,129.68备用金 2,335,416.21 3,988,523.45保证金押金 6,898,686.20 5,561,142.26股权转让款 9,379,740.00 1,060,000.00其他 1,792,312.38 1,227,068.92小计 63,957,603.28 62,626,956.91
(6)期末其他应收款金额前5名情况
款项的性 占其他应收款期末余 坏账准备期末单位名称 期末余额账龄
质或内容 额合计数的比例(%) 余额江苏宿豫经济开发区管应收拆迁
18,850,000.003-4年 29.47 9,425,000.00理委员会 补偿款
东莞鑫泰玻璃科技有限
资金往来 10,473,256.68注1 16.38 8,378,605.34公司
台州市椒江华亭贸易有股权转让
3,924,300.002-3年 6.14 1,177,290.00限公司 款
陈慧齐王向儒夫妇 资金往来 3,845,368.50注2 6.01 3,845,368.50股权转让
陈学荣 3,500,000.001-2年 5.47 350,000.00款
小计 40,592,925.18 63.47 23,176,263.84注1：其中1年以内余额为1,381,523.01元，3-4年余额为1,500,000.00元，4-5年余额为7,591,733.67元。
注2：其中1年以内余额为900,000.00元，1-2年余额为622,922.00元，2-3年余额为1,262,446.50元，3-4年余额为1,060,000.00元。
(7)期末外币其他应收款情况详见本附注五(四十八)“外币货币性项目”之说明。
(五)存货
1．明细情况
期末数 期初数
项目
跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
原材料 20,188,541.67 - 20,188,541.67 26,014,321.69 - 26,014,321.69在产品 5,591,882.13 - 5,591,882.13 5,316,255.27 - 5,316,255.27产成品 75,126,567.93 - 75,126,567.93 66,184,904.53 - 66,184,904.53合计 100,906,991.73 - 100,906,991.73 97,515,481.49 - 97,515,481.492．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
3．期末存货余额中无资本化利息金额。
(六)一年内到期的非流动资产
1．明细情况
期末数 期初数
项目
减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值准备
持有至到期投资 - - - - - -长期应收款 - - - 1 ,292,974.74 - 1,292,974.74其他 371,496.71 - 371,496.71 - - -合计 371,496.71 - 371,496.71 1,292,974.74 - 1,292,974.742．期末未发现一年内到期的非流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(七)其他流动资产
1．明细情况
项目 期末数 期初数待摊费用 7,720,787.20 7,148,251.03待抵扣增值税进项税及预缴税费 10,164,951.68 4,024,480.06业绩承诺补偿款 - 56,439,457.51合计 17,885,738.88 67,612,188.602．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(八)可供出售金融资产
1．明细情况
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
可供出售权益工
40,501,349.00 - 40,501,349.00 40,100,000.00 - 40,100,000.00具
按成本计量的 40,501,349.00 - 40,501,349.00 40,100,000.00 - 40,100,000.00合计 40,501,349.00 - 40,501,349.00 40,100,000.00 - 40,100,000.002．期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数新余修齐平治教育
产业投资管理中心 20,000,000.00 - - 20,000,000.00(有限合伙)
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数花火(厦门)文化传
20,000,000.00 - 20,000,000.00播有限公司
上海星创教育科技
100,000.00 - - 100,000.00有限公司
北京幼海天行会展
- 401,349.00 - 401,349.00服务有限公司
小计 40,100,000.00 401,349.00 - 40,501,349.00续上表：
减值准备
在被投资单位 本期现被投资单位
持股比例(%) 金红利期初数 本期增加 本期减少 期末数
新余修齐平治教育
产业投资管理中心 - - - - 10.00 -(有限合伙)
花火(厦门)文化传
- - - - 10.00 -播有限公司
上海星创教育科技
- - - - 4.00 -有限公司
北京幼海天行会展
- - - - 5.66 -服务有限公司
小计 - - - - - -上述被投资单位均为非上市公司，目前不存在活跃的权益交易市场，同时相关财务信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠计量，此类金融资产按成本法计量。
(九)长期应收款
1．明细情况
期末数 期初数
折现率项目
坏账 坏账 区间账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
应收退地款 - - - 2 0,000,000.00 - 20,000,000.00 -减：未确认融资
- - - 7,098,400.00 - 7,098,400.005.365%收益
实质上构成对民办
非企业单位净投资 - - - 2 2,790,000.00 - 22,790,000.00 -的应收款
应收民办非企业单
7,800,000.00 - 7,800,000.00 10,950,000.00 - 10,950,000.00 -位借款
合计 7,800,000.00 - 7,800,000.00 46,641,600.00 - 46,641,600.00 -
2．期末未发现长期应收款存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十)长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对合营企业投资 - - - - - -对联营企业投资 8,080,514.60 7,000,000.00 1,080,514.60 1,034,931.76 - 1,034,931.76合计 8,080,514.60 7,000,000.00 1,080,514.60 1,034,931.76 - 1,034,931.762．对联营、合营企业投资
本期变动
被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 其他综减少 权益法下确认
追加投资 合收益投资 的投资损益
变动联营企业
苏州童梦教育投资管
644,000.00 590,349.94 - - 490,164.66 -理有限公司
小烛(杭州)科技有限
660,000.00 444,581.82 -444,581.82
公司
河南天利太阳能玻璃
10,000,000.00 - - - - -有限公司(注)
西安皮个布企业管理
7,000,000.00 - 7,000,000.00 - - -咨询有限公司
合计 18,304,000.00 1,034,931.76 7,000,000.00 - 45,582.84 -续上表：
本期变动
被投资单位名称 期末余额减值准备期末余额其他权 宣告发放现金
计提减值准备其他
益变动 股利或利润
联营企业
苏州童梦教育投资
- - - - 1,080,514.60 -管理有限公司
小烛(杭州)科技有
- - - - - -限公司
河南天利太阳能玻
- - - - - -璃有限公司(注)
西安皮个布企业管
- - 7,000,000.00 - - 7,000,000.00理咨询有限公司
合计 - - 7,000,000.00 - 1,080,514.60 7,000,000.00注：公司于2014年末对联营企业河南天利太阳能玻璃有限公司进行权益法核算后长期股权投资账面余
额已减记至零。
3．长期股权投资减值准备的计提原因和依据说明
因西安皮个布企业管理咨询有限公司实际控制人、董事长兼总经理张铭目前已出走，且将西安皮个布企业管理咨询有限公司公章、印鉴章及财务资料带走，公司无法获取西安皮个布企业管理咨询有限公司经营情况及财务情况，故按账面原值全额计提坏账准备。。
(十一)固定资产
1．明细情况
项目 期末数 期初数固定资产 479,795,337.87 489,281,148.402．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少 期末数项目 期初数
购置 在建工程转入 企业合并增加其他 处置或报废 其他[注1]
(1)账面原
值
房屋及建
255,035,175.30 2,445,849.64 4,641,721.89 - - 823,469.07 - 261,299,277.76筑物
机器设备 414,724,082.44 22,851,323.61 10,328,357.56 - - 3,775,511.81 - 444,128,251.80运输工具 12,069,308.52 - 234,027.16 - - 107,855.00 - 12,195,480.68电子及其
60,329,392.31 7,265,442.68 2,283,635.21 4,646,270.81 - 270,424.86 2,087,518.94 72,166,797.21他设备
小计 742,157,958.57 32,562,615.93 17,487,741.82 4,646,270.81 - 4,977,260.74 2,087,518.94 789,789,807.45(2)累计折
计提
旧
房屋及建
57,305,598.46 11,623,393.43 - - - 250,245.77 - 68,678,746.12筑物
机器设备 150,125,605.32 35,879,364.22 - - - 3,063,535.43 - 182,941,434.11运输工具 7,504,492.77 1,046,157.88 - - - 82,859.85 - 8,467,790.80电子及其
37,941,113.62 7,993,842.27 - 2,599,788.37 - 224,037.81 1,384,463.45 46,926,243.00他设备
小计 252,876,810.17 56,542,757.80 - 2,599,788.37 - 3,620,678.86 1,384,463.45 307,014,214.03(3)减值准
计提
备
房屋及建
- - - - - - - -筑物
机器设备 - - - - - - - -
本期增加 本期减少 期末数项目 期初数
购置 在建工程转入 企业合并增加其他 处置或报废 其他[注1]
运输工具 - - - - - - - -电子及其
- 2,980,255.55 - - - - - 2,980,255.55他设备
小计 - 2,980,255.55 - - - - - 2,980,255.55(3)账面价
值
房屋及建
197,729,576.84 - - - - - - 192,620,531.64筑物
机器设备 264,598,477.12 - - - - - - 261,186,817.69运输工具 4,564,815.75 - - - - - - 3,727,689.88电子及其
22,388,278.69 - - - - - - 22,260,298.66他设备
小计 489,281,148.40 - - - - - - 479,795,337.87[注1]本期其他减少系合并范围变更引起的固定资产减少。
[注2]本期折旧额 56,542,757.80元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值17,487,741.82元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 60,057,903.72元。
(2)本期固定资产计提减值准备详见本附注五(十四)“商誉”之说明。
(3)暂时闲置的固定资产
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值备注
秀强研究院业房屋及建筑物 46,405,221.10 8,352,939.83 - 38,052,281.27
务大楼
(4)期末无融资租赁租入的固定资产。
(5)期末无经营租赁租出的固定资产。
(十二)在建工程
1．明细情况
期末数 期初数
项目
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
在建工程 25,071,210.05 - 25,071,210.05 7,561,439.91 - 7,561,439.912．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
博物馆装修
- - - 5 ,208,146.75 - 5,208,146.75工程
零星工程 15,003,289.66 - 15,003,289.66 2,353,293.16 - 2,353,293.16待安装设备 10,067,920.39 - 10,067,920.39 - - -小计 25,071,210.05 - 25,071,210.05 7,561,439.91 - 7,561,439.91(2)重大在建工程增减变动情况
本期转入 本期其
工程名称 预算数 期初余额 本期增加 期末余额固定资产 他减少
博物馆装修工程 15,000,000.00 5,208,146.75 12,725,677.72 1,428,244.12 16,505,580.35 -零星工程 - 48,113.21 19,596,898.34 4,641,721.89 - 15,003,289.66待安装设备 - 2,305,179.95 19,180,516.25 11,417,775.81 - 10,067,920.39小计 15,000,000.00 7,561,439.91 51,503,092.31 17,487,741.82 16,505,580.35 25,071,210.05续上表：
工程投入 利息资本其中：本期利 本期利息
工程进度
工程名称 占预算比 化累计金 息资本化金 资本化率资金来源(%)
例(%) 额 额 (%)
博物馆装修工程 119.56 100.00 - - -自筹资金(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十三)无形资产
1．明细情况
本期增加 本期减少 期末数项目 期初数
其 其他
购置 内部研发 企业合并增加 处置
他 转出
(1)账面原值
土地使用权 38,725,750.23 - - - - - - 38,725,750.23专利权 - - - 6,164,200.02 - - - 6,164,200.02软件 5,005,304.21 462,855.12 - 14,166.72 - - - 5,482,326.05合计 43,731,054.44 462,855.12 - 6,178,366.74 - - - 50,372,276.30(2)累计摊销 计提 其他 处置其他
本期增加 本期减少 期末数项目 期初数
其 其他
购置 内部研发 企业合并增加 处置
他 转出
土地使用权 5,492,015.98 774,514.92 - - - - - 6,266,530.90专利权 - 555,296.97 1,925,000.00 - - - 2,480,296.97软件 4,613,950.73 422,620.08 5,666.74 - - - 5,042,237.55合计 10,105,966.71 1,752,431.97 1,930,666.74 - - - 13,789,065.42(3)账面价值
土地使用权 33,233,734.25 - - - - - - 32,459,219.33专利权 - - - - - - - 3,683,903.05软件 391,353.48 - - - - - - 440,088.50小计 33,625,087.73 - - - - - - 36,583,210.88[注]本期摊销额1,752,431.97元。
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十四)商誉
1．明细情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初数 期末数商誉的事项
企业合并形成其他 处置 其他
苏州盛丰源新材料科技
- 3,987,817.20 - - - 3,987,817.20有限公司
杭州全人教育集团有限公司及所属子公司和民办非企业单位
杭州全人教育集团有限
183,284,840.04 - - - - 183,284,840.04公司
长沙市开福区科苑明星
18,128,293.61 - - - - 18,128,293.61幼稚园
义乌市儿童乐园幼稚园 15,407,567.38 - - - - 15,407,567.38金华经济技术开发区南
7,108,437.42 - - - - 7,108,437.42国名城幼儿园
临安满园教育咨询有限
21,392,264.60 - - - - 21,392,264.60公司
杭州绿泡泡教育咨询有
12,557,404.68 - - - - 12,557,404.68限公司
金华市培幼教育咨询有
11,479,415.82 - - - - 11,479,415.82限公司
义乌市廿三里金桥人家
7,982,281.71 - - - - 7,982,281.71幼儿园
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初数 期末数商誉的事项
企业合并形成其他 处置 其他
洛阳卓方文化传播有限
14,307,582.52 - - - - 14,307,582.52公司
淳安千岛湖和美教育咨
- 13,164,716.81 - - - 13,164,716.81询有限公司
东阳幼贝乐教育咨询有
- 13,755,426.09 - - - 13,755,426.09限公司
江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司及所属子公司和民办非企业单位
江苏童梦幼儿教育信息
163,939,751.76 - - - - 163,939,751.76咨询有限公司
邳州市锦江实验幼儿园 8,075,988.81 - - - - 8,075,988.81镇江市京口区米山人家
599,418.02 - - - - 599,418.02幼儿园
邯郸市邯山区哲源教育
- 15,068,222.97 - - - 15,068,222.97科技有限公司
遵义童捷梦教育咨询有
- 8,895,103.09 - - - 8,895,103.09限公司
合肥业凡教育科技有限
- 16,923,325.60 - - - 16,923,325.60公司
宿迁市宿城区红黄蓝幼
- 10,242,063.17 - - - 10,242,063.17儿园
烟台鼎立文化艺术交流
- 9,853,545.41 - - - 9,853,545.41有限公司
其他
泗阳县玫苑幼儿园 1,605,382.87 - - - - 1,605,382.87淮安清江浦区艺术幼儿
3,145,261.29 - - - 3,145,261.29 -园
徐州市云龙区明德国学
919,002.96 - - - - 919,002.96幼儿园
合计 469,932,893.49 91,890,220.34 - - 3,145,261.29 558,677,852.542．商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初数 期末数商誉的事项
计提 其他 处置 其他
杭州全人教育集团有限公司及所属子公司和民办非企业单位
杭州全人教育集团有限
65,154,049.21 94,595,206.59 - - - 159,749,255.80公司
长沙市开福区科苑明星
- 7,980,719.61 - - - 7,980,719.61幼稚园
义乌市儿童乐园幼稚园
- 6,894,214.10 - - - 6,894,214.10临安满园教育咨询有限
- 21,392,264.60 - - - 21,392,264.60公司
杭州绿泡泡教育咨询有
- 12,557,404.68 - - - 12,557,404.68限公司
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初数 期末数商誉的事项
计提 其他 处置 其他
义乌市廿三里金桥人家
- 7,982,281.71 - - - 7,982,281.71幼儿园
洛阳卓方文化传播有限
- 14,307,582.52 - - - 14,307,582.52公司
淳安千岛湖和美教育咨
- 13,164,716.81 - - - 13,164,716.81询有限公司
东阳幼贝乐教育咨询有
- 5,691,510.53 - - - 5,691,510.53限公司
江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司及所属子公司和民办非企业单位
江苏童梦幼儿教育信息
- 83,920,305.88 - - - 83,920,305.88咨询有限公司
镇江市京口区米山人家
- 599,418.02 - - - 599,418.02幼儿园
邯郸市邯山区哲源教育
- 15,068,222.97 - - - 15,068,222.97科技有限公司
遵义童捷梦教育咨询有
- 8,895,103.09 - - - 8,895,103.09限公司
宿迁市宿城区红黄蓝幼
- 10,100,591.17 - - - 10,100,591.17儿园
合肥业凡教育科技有限
- 3,279,645.50 - - - 3,279,645.50公司
其他
泗阳县玫苑幼儿园 - 1,605,382.87 - - - 1,605,382.87徐州市云龙区明德国学
- 919,002.96 - - - 919,002.96幼儿园
小计 65,154,049.21 308,953,573.61 - - - 374,107,622.823．本期形成的商誉说明
本期非同一控制下企业合并形成的商誉，详见本财务报表附注六(一)“非同一控制下企业合并”中相关说明。
4．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
(1)杭州全人教育集团有限公司及所属子公司和民办非企业单位 金额：万元长沙市开福义乌市儿童金华经济技临安满园教杭州绿泡泡金华市培幼义乌市廿三洛阳卓方文淳安千岛湖东阳幼贝乐杭州全人教
区科苑明星乐园幼稚园术开发区南育咨询有限教育咨询有教育咨询有里金桥人家化传播有限和美教育咨教育咨询有项目 育集团有限
幼稚园 国名城幼儿公司 限公司 限公司 幼儿园 公司 询有限公司限公司公司
园
长期资产（固长期资产 长期资产 长期资产 长期资产 长期资产 长期资产 长期资产 长期资产 长期资产 长期资产定资产、长期（固定资 （固定资 （固定资 （固定资 （固定资 （固定资 （固定资 （固定资 （固定资 （固定资资产组或资产 待摊费用、收产、长期待产、长期待产、长期待产、长期待产、长期待产、长期待产、长期待产、长期待产、长期待产、长期待组组合的构成 购时持有的 摊费用）与摊费用）与摊费用）与摊费用）与摊费用）与摊费用）与摊费用）与摊费用）与摊费用）与摊费用）与幼儿园）与营营运资金 营运资金 营运资金 营运资金 营运资金 营运资金 营运资金 营运资金 营运资金 营运资金运资金
资产组或资产
组组合的账面 486.44 97.27 540.73 34.59 168.38 76.89 181.58 471.57 214.20 158.57 -56.39价值
资产组或资产
组组合的确定 上述各资产组提供的服务均存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
方法
资产组或资产
组组合是否与
购买日、以前年
度商誉减值测 是
试时所确定的
资产组或资产
组组合一致
(2)江苏童梦幼儿教育咨询有限公司及所属子公司和民办非企业单位 金额：万元
邳州市锦江路实 镇江市京口区米 遵义童捷梦教育 合肥业凡教育科 邯郸市邯山区哲 宿迁市宿城区红 烟台鼎立文化艺江苏童梦幼儿教育
项目 验幼儿园 山人家幼儿园 咨询有限公司 技有限公司 源教育科技有限 黄蓝幼儿园 术交流有限公司咨询有限公司
公司
资产组或资产 长期资产（固定资长期资产（固定资长期资产（固定资长期资产（固定资长期资产（固定资长期资产（固定资长期资产（固定资长期资产（固定组组合的构成 产、长期待摊费用、产、长期待摊费 产、长期待摊费 产、长期待摊费 产、长期待摊费 产、长期待摊费 产、长期待摊费 资产、长期待摊第 78页共 147页
邳州市锦江路实 镇江市京口区米 遵义童捷梦教育 合肥业凡教育科 邯郸市邯山区哲 宿迁市宿城区红 烟台鼎立文化艺江苏童梦幼儿教育
项目 验幼儿园 山人家幼儿园 咨询有限公司 技有限公司 源教育科技有限 黄蓝幼儿园 术交流有限公司咨询有限公司
公司
收购时持有的幼儿用）与营运资金 用）与营运资金 用）与营运资金 用）与营运资金 用）与营运资金 用）与营运资金 费用）与营运资园）与营运资金 金资产组或资产
组组合的账面 1,429.37 283.73 106.78 66.90 110.10 121.97 -14.15 -0.44价值
资产组或资产
组组合的确定 上述各资产组提供的服务均存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
方法
资产组或资产
组组合是否与
购买日、以前年
度商誉减值测 是
试时所确定的
资产组或资产
组组合一致
(3)其他 金额：万元
项目 泗阳县玫苑幼儿园 徐州市云龙区明德国学幼儿园 苏州盛丰源新材料科技有限公司长期资产（固定资产、长期待摊费用以及长期资产（固定资产、长期待摊费用以长期资产（固定资产、长期待摊费用、资产组或资产组组合的构成
商誉）与营运资金 及商誉）与营运资金 以及商誉）与营运资金资产组或资产组组合的账面价值 485.15 50.37 232.13上述资产组提供的产品存在活跃市上述各资产组提供的服务均存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为
资产组或资产组组合的确定方法 场，可以带来独立的现金流，可将其一个单独的资产组。
认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减
是 是
值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
5．商誉减值测试及减值准备计提方法
(1)商誉减值测试情况：
1)杭州全人教育集团有限公司及所属子公司和民办非企业单位
金华经济技术开 临安满园教育咨 杭州绿泡泡教育杭州全人教育集 长沙市开福区科 义乌市儿童乐园
项目 发区南国名城幼 询有限公司[注咨询有限公司[注团有限公司 苑明星幼稚园 幼稚园
儿园 1] 2]商誉账面余额① 183,284,840.04 18,128,293.61 15,407,567.38 7,108,437.42 21,392,264.60 12,557,404.68商誉减值准备余额② 65,154,049.21 - - - - -商誉的账面价值③＝①-② 118,130,790.83 18,128,293.61 15,407,567.38 7,108,437.42 21,392,264.60 12,557,404.68未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ - - 2,718,982.48 - - 8,371,603.12包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 118,130,790.83 18,128,293.61 18,126,549.86 7,108,437.42 21,392,264.60 20,929,007.80拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权
118,130,790.83 18,128,293.61 18,126,549.86 7,108,437.42 21,392,264.60 20,929,007.80益的商誉价值⑥[注]
资产组的账面价值⑦ 4,864,415.76 972,726.00 5,407,290.26 345,934.10 1,683,778.83 768,917.58包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑥+⑦ 122,995,206.59 19,101,019.61 23,533,840.12 7,454,371.52 23,076,043.43 21,697,925.38资产组或资产组组合可收回金额⑨ 28,400,000.00 11,120,300.00 15,423,000.00 7,600,000.00 - -资产组值损失(⑩大于0时)⑩=⑧-⑨ 94,595,206.59 7,980,719.61 8,110,840.12 - 23,076,043.43 21,697,925.38商誉减值损失 94,595,206.59 7,980,719.61 8,110,840.12 - 21,392,264.60 20,929,007.80归属于本公司的商誉减值损失 94,595,206.59 7,980,719.61 6,894,214.10 - 21,392,264.60 12,557,404.68续上表：
金华市培幼教育咨义乌市廿三里金桥人洛阳卓方文化传播有 淳安千岛湖和美教育东阳幼贝乐教育咨询项目
询有限公司 家幼儿园[注3] 限公司[注4] 咨询有限公司[注5] 有限公司第 80页共 147页
商誉账面余额① 11,479,415.82 7,982,281.71 14,307,582.52 13,164,716.81 13,755,426.09商誉减值准备余额② - - - - -商誉的账面价值③＝①-② 11,479,415.82 7,982,281.71 14,307,582.52 13,164,716.81 13,755,426.09未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 11,029,242.65 - - - -包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 22,508,658.47 7,982,281.71 14,307,582.52 13,164,716.81 13,755,426.09拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权
22,508,658.47 7,982,281.71 14,307,582.52 13,164,716.81 13,755,426.09益的商誉价值⑥
资产组的账面价值⑦ 1,815,826.45 4,715,686.73 2,142,029.86 1,585,682.40 -563,915.56包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑥+⑦ 24,324,484.92 12,697,968.44 16,449,612.38 14,750,399.21 13,191,510.53资产组或资产组组合可收回金额⑨ 50,100,000.00 - - - 7,500,000.00资产组减值损失(⑩大于0时)⑩=⑧-⑨ - 12,697,968.44 16,449,612.38 14,750,399.21 5,691,510.53商誉减值损失 - 7,982,281.71 14,307,582.52 13,164,716.81 5,691,510.53归属于本公司的商誉减值损失 - 7,982,281.71 14,307,582.52 13,164,716.81 5,691,510.53[注1]临安满园教育咨询有限公司资产组账面价值低于可回收金额23,076,043.43元，首先确认商誉减值损失21,392,264.60元，其中归属于母公司的商誉减值损失为21,392,264.60元；确认商誉减值损失后，资产组账面价值低于可回收金额1,683,778.83元按资产组各资产比例抵减资产账面价值，其中固定资产计提减值准备1,029,728.31元，长期待摊费用抵减金额654,050.52元。
[注2]杭州绿泡泡教育咨询有限公司资产组账面价值低于可回收金额21,697,925.38元，首先确认商誉减值损失20,929,007.80元，其中归属于母公司的商誉减值损失为12,557,404.68元；确认商誉减值损失后，资产组账面价值低于可回收金额768,917.58元以资产组账面价值为限按资产组各资产比例抵减资产账面价值，其中固定资产计提减值准备98,154.69元，长期待摊费用抵减金额121,663.35元。
[注3]义乌市廿三里金桥人家幼儿园资产组账面价值低于可回收金额12,697,968.44元，首先确认商誉减值损失7,982,281.71元，其中归属于母公司的商誉减值损失为7,982,281.71元；确认商誉减值损失后，资产组账面价值低于可回收金额4,715,686.73元按资产组各资产比例抵减资产账面价值，其中固定资产计提减值准备174,788.54元，长期待摊费用抵减金额108,943.38元，其他非流动资产抵减金额4,431,954.81元。
[注4]洛阳卓方文化传播有限公司资产组账面价值低于可回收金额16,449,612.38元，首先确认商誉减值损失14,307,582.52元，其中归属于母公司的商誉减值损失为14,307,582.52元；确认商誉减值损失后，资产组账面价值低于可回收金额2,142,029.86元按资产组各资产比例抵减资产账面价值，其中固定资产计提减值准备303,950.82元，长期待摊费用抵减金额449,707.18元，其他非流动资产抵减金额1,388,371.86元。
[注5]淳安千岛湖和美教育咨询有限公司资产组账面价值低于可回收金额14,750,399.21元，首先确认商誉减值损失13,164,716.81元，其中归属于母公司的商誉减值损失为13,164,716.81元；确认商誉减值损失后，资产组账面价值低于可回收金额1,585,682.40元以资产组账面价值为限按资产组各资产比例抵减资产账面价值，其中固定资产计提减值准备160,026.68元，长期待摊费用抵减金额1,152,468.26元。
2)江苏童梦幼儿教育咨询有限公司及所属子公司和民办非企业单位
遵义童捷梦教育
江苏童梦幼儿教 邳州市锦江路实 烟台鼎立文化艺 合肥业凡教育科 宿迁市宿城区红项目 咨询有限公司[注
育咨询有限公司 验幼儿园 术交流有限公司 技有限公司 黄蓝幼儿园1]
商誉账面余额① 163,939,751.76 8,075,988.81 9,853,545.41 8,895,103.09 16,923,325.60 10,242,063.17商誉减值准备余额② - - - - - -商誉的账面价值③＝①-② 163,939,751.76 8,075,988.81 9,853,545.41 8,895,103.09 16,923,325.60 10,242,063.17第 82页共 147页
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 87,231,922.45 7,759,283.37 - 2,223,775.77 - -包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 251,171,674.21 15,835,272.18 9,853,545.41 11,118,878.86 16,923,325.60 10,242,063.17拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权
251,171,674.21 15,835,272.18 9,853,545.41 11,118,878.86 16,923,325.60 10,242,063.17益的商誉价值⑥
资产组的账面价值⑦ 14,293,711.71 2,837,300.61 -4,431.06 669,042.21 1,101,019.90 -141,472.00包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑥+⑦ 265,465,385.92 18,672,572.79 9,849,114.35 11,787,921.07 18,024,345.50 10,100,591.17资产组或资产组组合可收回金额⑨ 136,891,300.00 22,379,700.00 20,900,000.00 - 14,744,700.00 -资产组减值损失(⑩大于0时)⑩=⑧-⑨ 128,574,085.92 - - 11,787,921.07 3,279,645.50 10,100,591.17商誉减值损失 128,574,085.92 - - 11,118,878.86 3,279,645.50 10,100,591.17归属于本公司的商誉减值损失 83,920,305.88 - - 8,895,103.09 3,279,645.50 10,100,591.17续上表：
项目 邯郸市邯山区哲源教育科技有限公司[注2] 镇江市京口区米山人家幼儿园[注3]商誉账面余额① 15,068,222.97 599,418.02商誉减值准备余额② - -商誉的账面价值③＝①-② 15,068,222.97 599,418.02未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 2,659,098.17 149,854.51包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 17,727,321.14 749,272.53拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑥[注] 17,727,321.14 749,272.53第 83页共 147页
资产组的账面价值⑦ 1,219,666.01 1,067,829.30包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑥+⑦ 18,946,987.15 1,817,101.83资产组或资产组组合可收回金额⑨ - -资产组减值损失(⑩大于0时)⑩=⑧-⑨ 18,946,987.15 1,817,101.83商誉减值损失 17,727,321.14 749,272.53归属于本公司的商誉减值损失 15,068,222.97 599,418.02[注1]遵义童捷梦教育咨询有限公司资产组账面价值低于可回收金额11,787,921.07元，首先确认商誉减值损失11,118,878.86元，其中归属于母公司的商誉减值损失为8,895,103.09元；确认商誉减值损失后，资产组账面价值低于可回收金额669,042.21元以资产组账面价值为限按资产组各资产比例抵减资产账面价值，其中固定资产计提减值准备568,598.13元，长期待摊费用抵减金额19,755.32元。
[注2]邯郸市邯山区哲源教育科技有限公司资产组账面价值低于可回收金额18,946,987.15元，首先确认商誉减值损失17,727,321.14元，其中归属于母公司的商誉减值损失为15,068,222.97元；确认商誉减值损失后，资产组账面价值低于可回收金额1,219,666.01元按资产组各资产比例抵减资产账面价值，其中固定资产计提减值准备241,500.20元，长期待摊费用抵减金额978,165.81元。
[注3]镇江市京口区米山人家幼儿园资产组账面价值低于可回收金额1,817,101.83元，首先确认商誉减值损失749,272.53元，其中归属于母公司的商誉减值损失为599,418.02元；确认商誉减值损失后，资产组账面价值低于可回收金额1,067,829.30元以资产组账面价值为限按资产组各资产比例抵减资产账面价值，其中固定资产计提减值准备301,740.03元，长期待摊费用抵减金额99,946.95元。
3)其他
徐州市云龙区明德国学幼儿 苏州盛丰源新材料科技有限项目 泗阳县玫苑幼儿园[注1]
园[注2] 公司商誉账面余额① 1,605,382.87 919,002.96 3,987,817.20第 84页共 147页
商誉减值准备余额② - -
商誉的账面价值③＝①-② 1,605,382.87 919,002.96 3,987,817.20未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 401,345.72 - 5,931,417.63包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 2,006,728.59 919,002.96 9,919,234.83拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑥ 2,006,728.59 919,002.96 9,919,234.83资产组的账面价值⑦ 4,851,510.69 503,704.66 2,321,273.39包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑥+⑦ 6,858,239.28 1,422,707.62 12,240,508.22资产组或资产组组合可收回金额⑨ - - 12,380,000.00资产组减值损失(⑩大于0时)⑩=⑧-⑨ 6,858,239.28 1,422,707.62 -商誉减值损失 2,006,728.59 919,002.96 -归属于本公司的商誉减值损失 1,605,382.87 919,002.96 -[注1]泗阳县玫苑幼儿园资产组账面价值低于可回收金额6,858,239.28元，首先确认商誉减值损失2,006,728.59元，其中归属于母公司的商誉减值损失为1,605,382.87元；确认商誉减值损失后，资产组账面价值低于可回收金额4,851,510.69元以资产组账面价值为限按资产组各资产比例抵减资产账面价值，其中固定资产计提减值准备44,874.63元，长期待摊费用抵减金额4,801,214.63元。
[注2]徐州市云龙区明德国学幼儿园资产组账面价值低于可回收金额1,422,707.62元，首先确认商誉减值损失919,002.96元，其中归属于母公司的商誉减值损失为919,002.96元；确认商誉减值损失后，资产组账面价值低于可回收金额503,704.66元以资产组账面价值为限按资产组各资产比例抵减资产账面价值，其中固定资产计提减值准备56,947.52元，长期待摊费用抵减金额164,397.89元。
(2)可收回金额的确定方法及依据
上述各资产组的可收回金额参考利用北京国融兴华资产评估有限责任公司于2019年04
月20日出具的国融兴华评报字[2019]第020040-1号《江苏秀强玻璃工艺股份有限公司以财务报告为目的所涉及的江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司资产组商誉减值测试项目资产评
估报告》、国融兴华评报字[2019]第020040-2号《江苏秀强玻璃工艺股份有限公司以财务报告为目的所涉及的江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司并购的幼儿园资产组商誉减值测试
项目资产评估报告》、国融兴华评报字[2019]第020041号《江苏秀强玻璃工艺股份有限公司以财务报告为目的所涉及其子公司徐州秀强教育科技有限公司并购徐州市云龙区明德国学
幼儿园资产组商誉减值测试项目资产评估报告》、国融兴华评报字[2019]第020042-1号《江苏秀强玻璃工艺股份有限公司以财务报告为目的所涉及的杭州全人教育集团有限公司资产
组商誉减值测试项目资产评估报告》、国融兴华评报字[2019]第020042-2号《江苏秀强玻璃工艺股份有限公司以财务报告为目的所涉及的杭州全人教育集团有限公司并购10家企业和
幼儿园资产组商誉减值测试项目资产评估报告》、国融兴华评报字[2019]第020043号《江苏秀强玻璃工艺股份有限公司以财务报告为目的所涉及的南京秀强教育科技有限公司并购的
泗阳县玫苑幼儿园资产组商誉减值测试项目资产评估报告》、国融兴华评报字[2019]第
020045号《江苏秀强玻璃工艺股份有限公司对收购苏州盛丰源新材料科技有限公司股权所形成商誉进行减值测试项目资产评估报告》，按各资产组预计未来现金流量的现值确定。
1)重要假设及依据
①公开市场假设，即假定在市场上交易的资产或拟在市场上交易的资产，资产交易双方彼此地位平等，彼此都有获取足够市场信息的机会和时间，以便于对资产的功能、用途及其交易价格等作出理智的判断。
②交易原则假设，即假定所有待评估资产已经处在交易的过程中，评估师根据待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价。交易假设是资产评估得以进行的一个最基本的前提假设。
③持续经营假设，即假设被评估单位生产经营业务可以按其现状持续经营下去，并在可预见的经营期内，其经营状况不发生重大变化。
④假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化，无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响；
⑤假设企业所在的行业保持稳定发展态势，行业政策、管理制度及相关规定无重大变化；
⑥假设国家有关信贷利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
⑦假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素，造成对企业重大不利影响。
⑧假设本次评估测算的各项参数取值是按照现时价格体系确定的，未考虑基准日后通货膨胀因素的影响。
⑨假设企业未来的经营管理人员尽职，企业继续保持现有的经营管理模式持续经营。
⑩资产持续使用假设，即假设被评估资产按照其目前的用途和使用的方式、规模、频度、环境等条件合法、有效地持续使用下去，并在可预见的使用期内，不发生重大变化。
2)关键参数
根据国务院2018年11月17日发布的《中共中央国务院关于学前教育深化改革规范发展的若干意见》及目前行业发展趋势，公司各资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；
对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润预测，预测期以后的现金流量按预测期最后一年现金流量为基础推断得出。公司对小区配套园的保教费及伙食费收费预测参照幼儿园所在地普惠园的收费标准，非小区配套园拟改为营利性幼儿园，对其保教费和伙食费收费预测仍保持目前的收费标准；对于小区配套园采用的折现率是税前折现率
10.12%，对于非小区配套园及公司为税前折现率13.49%，对于苏州盛丰源新材料科技有限公司为税前折现率18.06%。
6．商誉减值测试的影响
江苏童梦幼儿教育咨询有限公司的业绩承诺系在补偿期届满时2017年、2018年、2019年三个会计年度累计实际实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润总额不低
于7,200.00万元；截止2018年12月31日，2017年实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润1,396.76万元，2018年实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净亏损1,462.09万元，累计实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净亏损65.33元。因受国务院2018年11月17日发布的《中共中央国务院关于学前教育深化改革规范发展的若干意见》的影响，公司根据北京国融兴华资产评估有限责任公司于2019年04月20日出具的国融兴华评报字[2019]第020040-1号《江苏秀强玻璃工艺股份有限公司以财务报告为目的所涉及的江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司资产组商誉减值测试项目资产评估报告》评估结果，在评估基准日2018年12月31日，对江苏童梦幼儿教育咨询有限公司收购时形成的商誉计提了83,920,305.88元的减值准备。
(十五)长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数其他减少原因租赁费 5,376,198.09 4,164,692.78 6,287,115.85 - 3,253,775.02
装修费 34,370,687.87 32,507,802.18 20,386,384.05 1,274,471.18 45,217,634.82注
其他 335,105.52 19,230.77 184,464.03 - 169,872.26
合计 40,081,991.48 36,691,725.73 26,857,963.93 1,274,471.18 48,641,282.10
[注]本期装修费其他减少主要系幼儿园处置产生。
(十六)递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备的所得税影响 55,927,571.35 9,322,966.44 38,755,826.80 6,382,690.18长期待摊费用摊销的所得
1,177,930.32 176,689.55 2,413,994.50 362,099.17税影响
预提费用的所得税影响 1,076,890.65 161,533.60 1,550,752.07 232,612.81未弥补亏损的所得税影响 60,041,425.89 15,010,356.48 42,996,618.24 10,749,154.56递延收益的所得税影响 26,354,141.67 3,953,121.25 29,041,280.00 4,356,192.00未确认融资收益的所得税
- - 7,098,400.00 1,064,760.00影响
长期股权投资减值的所得
7,000,000.00 1,750,000.00
税影响
其他非流动资产减值的所
7,210,000.00 1,802,500.00 - -得税影响
广告宣传费的所得税影响 119,435.65 29,858.91
合计 158,907,395.53 32,207,026.23 121,856,871.61 23,147,508.722．未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项目
应纳税暂时性差 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债异 异
非同一控制企业合并资产
3,683,903.05 920,975.76 - -评估增值
3．未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 242,453.26 808,318.57可抵扣亏损 11,884,280.50 5,319,332.15小计 12,126,733.76 6,127,650.724．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数备注
2019 - 346,005.45 -
2020 - 1,516,326.66 -
2021 - 228,628.34 -
2022 3,043,669.58 3,228,371.70 -
2023 8,840,610.92 - -
小计 11,884,280.50 5,319,332.15
(十七)其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付拟收购民办非企业单位款 30,329,446.00 54,517,000.00其他不具控制权的民办非企业单
8,031,005.33 20,485,142.00位投资款
预付长期租房款 3,719,685.83 15,950,712.50预付购地款 2,542,399.00 2,542,399.00预付设备款 887,050.00
其他 3,163,134.21
合计 48,672,720.37 93,495,253.50(十八)短期借款
1．明细情况
借款类别 期末数 期初数质押借款 73,011,760.00 135,302,644.00
借款类别 期末数 期初数保证借款 - 30,000,000.00信用借款 326,431,600.00 235,000,000.00合计 399,443,360.00 400,302,644.002．外币借款情况详见附注五(四十八)“外币货币性项目”之说明。
(十九)应付票据及应付账款
1．明细情况
项目 期末数 期初数应付票据 36,327,292.13 22,719,390.90应付账款 98,046,417.22 99,703,131.77合计 134,373,709.35 122,422,522.672．应付票据
明细情况
票据种类 期末数 期初数银行承兑汇票 36,327,292.13 22,719,390.90[注]本期末无已到期未支付的应付票据。
3．应付账款
(1)明细情况
性质 期末数 期初数应付货款 67,382,493.77 72,236,991.29应付工程及设备款 21,080,741.97 19,955,558.35其他 9,583,181.48 7,510,582.13小计 98,046,417.22 99,703,131.77(2)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末数未偿还或结转的原因
BAYZUPRECISIONCO.,LTD 10,173,399.05设备尾款
(3)外币应付账款情况详见附注五(四十八)“外币货币性项目”之说明。
(二十)预收款项
1.明细情况
账龄 期末数 期初数预收货款 1,418,435.56 1,570,168.53预收教育学杂费 29,898,506.84 19,637,412.82预收管理服务费 1,653,750.00 -合计 32,970,692.40 21,207,581.352．期末无账龄超过1年的大额预收款项。
(二十一)应付职工薪酬
1．明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数(1)短期薪酬 36,106,208.24 318,974,765.71 320,459,446.94 34,621,527.01(2)离职后福利—设定提存计划 412,525.39 24,158,906.50 24,101,891.56 469,540.33合计 36,518,733.63 343,133,672.21 344,561,338.50 35,091,067.34 2.短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数(1)工资、奖金、津贴和补贴 35,234,923.93 283,341,047.01 284,269,663.36 34,306,307.58(2)职工福利费 160,622.00 16,849,036.65 17,009,658.65 -(3)社会保险费 231,600.37 12,170,641.06 12,139,166.47 263,074.96其中：医疗保险费 170,411.21 9,514,431.50 9,473,067.93 211,774.78工伤保险费 36,525.20 1,694,552.61 1,690,208.86 40,868.95生育保险费 24,663.96 961,656.95 975,889.68 10,431.23(4)住房公积金 403,338.08 4,499,749.93 4,867,717.01 35,371.00(5)工会经费和职工教育经费 75,723.86 2,114,291.06 2,173,241.45 16,773.47小计 36,106,208.24 318,974,765.71 320,459,446.94 34,621,527.01
3.设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数(1)基本养老保险 347,106.09 23,484,884.38 23,428,034.81 403,955.66(2)失业保险费 65,419.30 674,022.12 673,856.75 65,584.67小计 412,525.39 24,158,906.50 24,101,891.56 469,540.33(二十二)应交税费
1．明细情况
项目 期末数 期初数增值税 1,413,878.82 849,825.25城市维护建设税 458,776.63 310,892.71企业所得税 11,279,576.51 9,627,279.62教育费附加 327,722.31 220,860.83代扣代缴个人所得税 3,110,008.68 2,299,245.21其他税费 899,474.28 855,423.56合计 17,489,437.23 14,163,527.18(二十三)其他应付款
1．明细情况
项目 期末数 期初数应付利息 1,076,890.65 1,550,752.07应付股利 503,856.53 -其他应付款 45,308,690.31 41,210,216.45合计 46,889,437.49 42,760,968.522．应付利息
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
项目 期末数 期初数短期借款应付利息 944,088.57 1,367,151.38分期付息到期还本的长期借款利息 55,878.47 183,600.69一年内到期的非流动负债应付利息 76,923.61 -小计 1,076,890.65 1,550,752.07(2)外币应付利息情况详见附注五(四十八)“外币货币性项目”之说明。
3．应付股利
项目 期末数 期初数超过1年未支付原因普通股股利 503,856.53 - -
4．其他应付款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数往来款 6,623,014.26 17,469,055.00暂收保证金、押金 6,806,516.23 3,510,130.01应付费用 11,521,861.80 4,985,886.84应付股权款 11,299,520.00 -其他 9,057,778.02 15,245,144.60小计 45,308,690.31 41,210,216.45(2)外币其他应付款情况详见附注五(四十八)“外币货币性项目”之说明。
(二十四)一年内到期的非流动负债
1．明细情况
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 57,000,000.00 37,000,000.002．一年内到期的长期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数质押借款 40,000,000.00 20,000,000.00信用借款 17,000,000.00 17,000,000.00
借款类别 期末数 期初数小计 57,000,000.00 37,000,000.00(2)金额前5名的一年内到期的长期借款
期末数 期初数贷款单位 借款起始日 借款到期日 币种 年利率(%)
人民币金额 人民币金额江苏秀强玻璃工艺
2017-01-04 2018-12-25人民币 4.275 - 10,000,000.00股份有限公司
江苏秀强玻璃工艺
2017-01-04 2019-06-25人民币 4.275 2,520,000.00 -股份有限公司
江苏秀强玻璃工艺
2017-01-20 2019-06-25人民币 4.275 17,480,000.00 -股份有限公司
江苏秀强玻璃工艺
2017-01-20 2019-12-25人民币 4.275 20,000,000.00 -股份有限公司
江苏秀强玻璃工艺
2017-01-20 2019-10-19人民币 4.750 17,000,000.00 -股份有限公司
江苏秀强玻璃工艺
2017-10-20 2018-10-19人民币 4.750 - 17,000,000.00股份有限公司
江苏秀强玻璃工艺
2017-01-04 2018-06-25人民币 4.275 - 10,000,000.00股份有限公司
小计 57,000,000.00 37,000,000.00(二十五)其他流动负债
项目及内容 期末数 期初数预提水电费 439,237.80 7,284,490.88预提运费 5,652,185.24 5,294,984.32其他 2,519,231.71 7,544,482.57合计 8,610,654.75 20,123,957.77(二十六)长期借款
借款类别 期末数 期初数质押借款 25,000,000.00 65,000,000.00信用借款 16,000,000.00 33,000,000.00合计 41,000,000.00 98,000,000.00
(二十七)递延收益
1．明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数形成原因
与资产相关的政府补助 40,451,280.00 1,411,000.00 5,728,138.33 36,134,141.67
政府补助
2．涉及政府补助的项目
其他变 与资产相关/本期分摊 期末数
本期新增补助 动 与收益相关项目 期初数
金额
转入项目 金额
TCO导电膜玻璃项目 9,380,280.00 -其他收益 1,563,380.00 - 7,816,900.00与资产相关省级科技创新与成果转化项目 4,550,000.00 -其他收益 650,000.00 3,900,000.00与资产相关金太阳示范工程项目 11,410,000.00 -其他收益 1,630,000.00 9,780,000.00与资产相关重点产业振兴和技术改造项目 6,111,000.00 -其他收益 873,000.00 5,238,000.00与资产相关ITO透明导电膜玻璃项目 6,300,000.00 -其他收益 700,000.00 5,600,000.00与资产相关80万平方大尺寸高透射可见光
2,700,000.00 -其他收益 300,000.00 - 2,400,000.00与资产相关AR镀膜玻璃改造项目
环纹 3D彩晶玻璃生产线技术
1,411,000.00其他收益 11,758.33 1,399,241.67与资产相关改造项目
小计 40,451,280.00 1,411,000.00其他收益 5,728,138.33 - 36,134,141.67
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(四十九)“政府补助”之说明。
(二十八)股本
1．明细情况
本次变动增减(+、—) 期末数期初数
发行新送 公积金
其他 小计
股股 转股
股份总数 597,760,000.00 - - - -4,807,577.00 - 592,952,423.002．本期股权变动情况说明
本期股本减少系子公司杭州全人教育集团有限公司原股东周崇明因 2017年度业绩承诺未达标应补偿回购注销的股数。
(二十九)资本公积
1．明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数资本/股本溢价 229,959,357.81 - 72,622,435.49 157,336,922.322．资本公积增减变动原因及依据说明
本期因 2017年度业绩承诺未达标，子公司杭州全人教育集团有限公司原股东周崇明补偿的股数对应冲减资本公积50,231,673.67元；本期因收购子公司少数股权，冲减资本公积22,390,761.82元。
(三十)盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 64,318,244.06 - - 64,318,244.06(三十一)未分配利润
1．明细情况
项目 本期数 上年数上年年末余额 421,365,780.32 344,920,913.43加：年初未分配利润调整 - -调整后本年年初余额 421,365,780.32 344,920,913.43加：本期归属于母公司所有者的净
-233,127,664.55 110,902,876.42利润
减：提取法定盈余公积 - 9,863,379.08应付普通股股利 131,507,200.00 23,910,400.00其他 - 684,230.45期末未分配利润 56,730,915.77 421,365,780.322．利润分配情况说明
根据公司2018年5月17日召开的2017年年度股东大会通过的2017年年度利润分配方案，以总股本597,760,000股为基数，每10股派发现金股利0.20元(含税)，合计派发现金股利11,955,200.00元。
根据公司2018年9月13日召开的2018年第四次临时股东大会通过的2018年半年度利润分配方案，以总股本597,760,000股为基数，每10股派发现金股利2.00元(含税)，合计派发现金股利119,552,000.00元。
(三十二)营业收入/营业成本
1.明细情况
本期数 上年数
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,377,179,491.92 987,143,606.45 1,348,473,330.18 927,248,555.00其他业务 23,510,613.05 4,686,688.98 29,315,524.24 14,154,838.69合计 1,400,690,104.97 991,830,295.43 1,377,788,854.42 941,403,393.692．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 230,873,742.00 16.48第二名 137,749,019.27 9.83第三名 107,119,857.76 7.65第四名 85,295,453.13 6.09第五名 55,557,849.45 3.97小计 616,595,921.61 44.02(三十三)税金及附加
项目 本期数 上年数城市维护建设税 5,473,889.58 5,753,468.21土地使用税 1,151,769.75 1,126,258.60房产税 3,033,264.58 2,210,774.60教育费附加 3,908,493.64 4,108,321.93印花税 456,511.86 392,782.40车船使用税 16,290.00 14,701.28
项目 本期数 上年数环境保护税 193,599.74 -合计 14,233,819.15 13,606,307.02[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十四)销售费用
项目 本期数 上年数运杂费 63,292,779.12 54,920,374.73人员费用 16,012,177.08 14,317,214.46差旅费 1,571,847.63 1,306,235.55产品质量保证损失 970,793.45 716,697.30招待费 903,398.93 1,164,788.06办公费用 470,909.63 208,642.38广告费 291,604.16 558,834.09其他费用 2,114,004.05 4,346,715.83合计 85,627,514.05 77,539,502.40(三十五)管理费用
项目 本期数 上年数人员费用 75,291,242.97 67,576,634.81折旧费 12,288,066.11 12,740,620.08办公费用 15,470,514.70 15,529,079.60招待费 3,151,179.34 2,491,220.95长期资产摊销 2,875,899.06 2,639,815.70修理费 3,498,522.75 2,288,975.59咨询及审计费 13,983,156.44 12,767,780.83物料消耗 954,241.15 1,067,888.67其他费用 6,789,848.11 8,236,396.87合计 134,302,670.63 125,338,413.10
(三十六)研发费用
项目 本期数 上年数职工薪酬 17,125,722.98 15,672,755.24直接材料 18,916,736.35 20,226,895.39折旧与摊销 3,393,894.66 3,423,776.19其他 4,498,576.74 5,916,328.24合计 43,934,930.73 45,239,755.06(三十七)财务费用
项目 本期数 上年数利息费用 22,819,564.31 20,885,226.18减：利息收入 9,831,082.22 5,965,349.86汇兑损益 4,175,266.49 5,814,750.67手续费支出 563,708.38 207,286.37合计 17,727,456.96 20,941,913.36(三十八)资产减值损失
项目 本期数 上年数坏账损失 19,872,012.57 2,592,841.49长期股权投资减值损失 7,000,000.00 -固定资产减值损失 2,980,255.55 -商誉减值损失 308,953,573.61 65,154,049.21其他非流动资产减值损失 7,210,000.00 -合计 346,015,841.73 67,746,890.70
(三十九)其他收益
与资产相关/与收 计入本期非经常性项目 本期数 上年数
益相关 损益的金额递延收益分摊 5,728,138.33 5,716,380.00与资产相关 5,728,138.33政府专项奖励补助 7,054,554.39 5,227,315.08与收益相关 7,054,554.39合计 12,782,692.72 10,943,695.08 12,782,692.72[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十九)“政府补助”之说明。
(四十)投资收益
项目 本期数 上年数权益法核算的长期股权投资收益 45,582.84 -209,068.30处置其他非流动资产(民办非企业)产生的投资收益 5,719,941.77 5,769,676.97其他 6,825.40
合计 5,772,350.01 5,560,608.67(四十一)资产处置收益
计入本期非经常项目 本期数 上年数
性损益的金额处置未划分为持有待售的非流动资产时
-680,701.98 -1,611,835.58 -680,701.98确认的收益
其中：固定资产 -680,701.98 -1,611,835.58 -680,701.98合计 -680,701.98 -1,611,835.58 -680,701.98(四十二)营业外收入
1．明细情况
计入本期非经常性损项目 本期数 上年数
益的金额政府补助 16,566.00 - 16,566.00各种奖励款 1,507,442.10 - 1,507,442.10罚没及违约金收入 31,054.68 - 31,054.68无法支付的应付款 381,717.91 - 381,717.91非流动资产毁损报废利得 - 22,090.46 -
计入本期非经常性损项目 本期数 上年数
益的金额业绩承诺补偿款 - 56,439,457.51 -其他 273,341.22 788,387.07 273,341.22合计 2,210,121.91 57,249,935.04 2,210,121.912．计入当期营业外收入的政府补助情况
补贴是 与资产发放 否影响 是否特 相关/补助项目发放主体 性质类型 本期数 上年数
原因 当年盈 殊补贴 与收益亏 相关
接受进城财政部、
与收益务工子女国家教育补助 注1 否 否 16,566.00 -
相关
补贴 部
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(四十九)“政府补助”之说明。
注1：因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助
(四十三)营业外支出
明细情况
计入本期非经常性损益项目 本期数 上年数
的金额对外捐赠 1,013,480.00 4,653,000.00 1,013,480.00资产报废、毁损损失 23,535.51 217,005.12 23,535.51罚款支出 269,997.74 - 269,997.74赔偿金、违约金 101,910.11 - 101,910.11税收滞纳金 550,960.00 - 550,960.00综合基金 - 286,361.97 -其他 327,513.56 231,199.41 327,513.56合计 2,287,396.92 5,387,566.50 2,287,396.92(四十四)所得税费用
1．明细情况
项目 本期数 上年数本期所得税费用 23,646,728.89 35,381,087.73
项目 本期数 上年数递延所得税费用 -9,131,416.49 592,078.38合计 14,515,312.40 35,973,166.112．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数利润总额 -215,185,357.97按法定/适用税率计算的所得税费用 -32,277,803.70子公司适用不同税率的影响 -16,264,762.99调整以前期间所得税的影响 -1,037,069.20非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 66,674,711.38研发费加计扣除的影响 -4,714,708.86使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,134,945.77所得税费用 14,515,312.40(四十五)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数收到的政府补助 10,066,032.35 5,227,315.08利息收入 2,648,823.89 2,017,949.86收到的往来款 33,131,626.53 66,793,726.41其他 1,802,611.84 338,590.42合计 47,649,094.61 74,377,581.772．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数付现费用 141,696,429.56 116,811,977.50支付的往来款 20,256,229.56 10,816,994.02
项目 本期数 上年数其他 3,304,142.42 16,901,188.58合计 165,256,801.54 144,530,160.103．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年数结构性存款及利息 - 22,114,500.00收回借款 44,873,330.22 -收回退地款 20,000,000.00 -收回幼儿园收购定金 275,700.00 -合计 65,149,030.22 22,114,500.004．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年数支付民办非企业单位投资款净额 750,000.00 115,171,176.70支付非关联方借款 18,112,713.33 -其他 50,607.75 -合计 18,913,321.08 115,171,176.705．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数收到外部关联方借款 33,229,448.00 -6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数支付收购少数股东权益款项 37,270,000.00 -支付外部关联方借款 48,965,000.00 -支付非关联方借款 147,000.00 -合计 86,382,000.00 -(四十六)现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期数 上年数(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -229,700,670.37 116,754,349.69加：资产减值准备 346,015,841.73 67,746,890.70固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
56,542,757.80 53,472,409.69折旧
无形资产摊销 1,752,431.97 2,320,174.38长期待摊费用摊销 26,857,963.93 11,806,379.99处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
680,701.98 1,611,835.58(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 23,535.51 194,914.66公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - -财务费用(收益以“－”号填列) 18,226,671.70 24,297,465.24投资损失(收益以“－”号填列) -5,772,350.01 -5,560,608.67递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -9,131,416.49 592,078.38递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -存货的减少(增加以“－”号填列) -4,340,445.16 14,797,181.61经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 19,508,828.33 -114,959,075.04经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 25,741,592.72 21,891,664.50处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长
期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公
- -司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填
列)
其他 -5,617,305.08 -经营活动产生的现金流量净额 240,788,138.56 194,965,660.71(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 185,030,745.79 273,661,427.92减：现金的期初余额 273,661,427.92 132,089,093.62
项目 本期数 上年数加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -88,630,682.13 141,572,334.302．本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -其中：遵义童捷梦教育咨询有限公司 5,236,000.00合肥业凡教育科技有限公司 13,866,000.00邯郸市邯山区哲源教育科技有限公司 12,825,000.00宿迁市宿城区红黄蓝幼儿园 6,150,000.00烟台鼎立文化艺术交流有限公司 6,930,000.00东阳市时代花园幼儿园 7,169,000.00淳安县千岛湖南山幼儿园 10,168,000.00苏州盛丰源新材料科技有限公司 5,376,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 -其中：遵义童捷梦教育咨询有限公司 605.46合肥业凡教育科技有限公司 145,668.05邯郸市邯山区哲源教育科技有限公司 3,648,264.84宿迁市宿城区红黄蓝幼儿园 2,567.33烟台鼎立文化艺术交流有限公司 1,693,427.36东阳市时代花园幼儿园 515,876.13淳安县千岛湖南山幼儿园 111,437.52苏州盛丰源新材料科技有限公司 368.35加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -取得子公司支付的现金净额 61,601,784.963．现金和现金等价物
项目 期末数 期初数(1)现金 185,030,745.79 273,661,427.92其中：库存现金 304,945.29 703,349.20可随时用于支付的银行存款 184,679,607.86 272,958,078.72可随时用于支付的其他货币资金 46,192.64 -(2)现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -(3)期末现金及现金等价物余额 185,030,745.79 273,661,427.92其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
- -金等价物
[注]现金流量表补充资料的说明：
2018年度现金流量表中现金期末数为185,030,745.79元，2018年12月31日资产负债表中货币资金期末数为192,530,587.97元，差额7,499,842.18元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金7,279,313.75元,贷款保证
金220,528.43元。
2017年度现金流量表中现金期末数为273,661,427.92元，2017年12月31日资产负债表中货币资金期末数为319,903,596.79元，差额46,242,168.87元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 7,036,968.87元,信用证保证金39,205,200.00元。
(四十七)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值(万元)受限原因
货币资金 727.93银行承兑汇票保证金
货币资金 22.05贷款保证金
应收账款 10,275.79质押借款[注1、注2]
合计 11,025.77
注1：本公司以出口订单出质，向中国工商银行宿迁分行取得借款4,350万元。
注2：本公司以应收账款出质，向中国民生银行股份有限公司宿迁分行取得借款430万美元（29,511,760.00元人民币）。
(四十八)外币货币性项目
1．明细情况
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 6,590,602.41 6.8632 45,232,622.46欧元 55,242.53 7.8473 433,504.71应收票据及应收账款
其中：美元 12,109,856.61 6.8632 83,112,367.89欧元 46,441.90 7.8473 364,443.52短期借款
其中：美元 4,800,000.00 6.8632 32,943,360.00应付利息
其中：美元 6,630.25 6.8632 45,504.73应付账款 -其中：美元 1,482,311.32 6.8632 10,173,399.05其他应付款
其中：美元 408,608.85 6.8632 2,804,364.26(四十九)政府补助
1．明细情况
计入当期损益
补助项目 初始确认年度 初始确认金额列报项目
损益项目 金额(1)TCO导电膜玻璃项目2009年度 15,633,800.00递延收益 其他收益 1,563,380.00(2)省级科技创新与成
2012年度 6,500,000.00递延收益 其他收益 650,000.00果转化项目
(3)金太阳示范工程项
2012年度 16,300,000.00递延收益 其他收益 1,630,000.00目
(4)重点产业振兴和技
2013年度 8,730,000.00递延收益 其他收益 873,000.00术改造项目
(5)ITO透明导电膜玻璃
2014年度 7,000,000.00递延收益 其他收益 700,000.00项目
计入当期损益
补助项目 初始确认年度 初始确认金额列报项目
损益项目 金额 (6)80万平方大尺寸高
透射可见光AR镀膜玻璃2016年度 3,000,000.00递延收益 其他收益 300,000.00改造项目
(7)环纹 3D彩晶玻璃生
2018年度 1,411,000.00递延收益 其他收益 11,758.33产线技术改造项目
(8)支持中小企业发展
2018年度 4,325,700.00其他收益 其他收益 4,325,700.00和管理补助
(9)宿迁市宿豫区国库
2018年度 610,000.00其他收益 其他收益 610,000.00支付中心转秀强
(10)科技创新劵兑现资
2018年度 300,000.00其他收益 其他收益 300,000.00金
(11)质量强省专项经费 2018年度 100,000.00其他收益 其他收益 100,000.00(12)市级专利资助 2018年度 51,000.00其他收益 其他收益 51,000.00(13)省级专利资助 2018年度 4,000.00其他收益 其他收益 4,000.00(14)生均补贴 2018年度 1,885,971.10营业收入 营业收入 1,885,971.10(15)学前教育补贴及奖
2018年度 851,176.70其他收益 其他收益 851,176.70励
(16)优质幼儿园补贴奖
2018年度 400,000.00其他收益 其他收益 400,000.00补
(17)接受进城务工子女
2018年度 16,566.00营业外收入 营业外收入 16,566.00补贴
(18)退役士兵创业就业
2018年度 292,500.00其他收益 其他收益 292,500.00税费减免
(19)其他 2018年度 120,177.69其他收益 其他收益 120,177.69合计 - 14,685,229.82(1)根据江苏宿豫经济开发区管理委员会宿豫开管（2009）44号《关于对江苏秀强玻璃工艺股份有限公司 TCO导电膜玻璃项目建设的补助决定》，公司 2018年度收到补助款 1,563.38万元，系与资产相关的政府补助，公司计入递延收益，根据相关资产支出的使用年限分期结转其他收益，本期确认156.34万元。
(2)根据宿迁市财政局宿财教（2010）72号、宿迁市科学技术局宿科发（2010）68号《关于下达2010年省级科技创新与成果转化（重大科技成果转化）专项引导资金的通知》，公司2018年度收到补助款650.00万元，系与资产相关的政府补助，公司计入递延收益，根据相关资产支出的使用年限分期结转其他收益，本期确认65.00万元。
(3)根据江苏省财政厅苏财建[2012]230号《江苏省财政厅关于预拨2012年金太阳示范工程中央财政补助资金的通知》，公司子公司江苏秀强光电工程有限公司2018年度收取补助
资金375.00万元，累计收取1,630.00万元。此项补助系与资产相关的政府补助，公司计入递延收益，根据相关资产支出的使用年限分期结转其他收益，本期确认163.00万元。
(4)根据宿迁市发展和改革委员会宿发改工业发（2012）280号《关于转下达重点产业振兴和技术改造项目（中央评估）2012年中央预算内投资计划的通知》，公司 2013年度收到补助款 873.00万元，系与资产相关的政府补助，公司计入递延收益，根据相关资产支出的使用年限分期结转其他收益，本期确认87.30万元。
(5)根据宿迁市发展和改革委员会、宿迁市财政局宿发改高技发（2014）308号、宿财建（2014）69号《关于下达2014年度省级战略性新兴产业发展专项资金项目计划和资金的通知》，公司2014年度收到补助款700.00万元，系与资产相关的政府补助，公司计入递延收益，根据相关资产支出的使用年限分期结转其他收益，本期确认70.00万元。
(6)根据宿迁市经济和信息化委员会宿财工贸（2016）4号《关于下达2015年度市级产业发展引导资金（工业发展）第一批项目奖补资金的通知》，公司2016年度收到补助款300.00万元，系与资产相关的政府补助，公司计入递延收益，根据相关资产支出的使用年限分期结转其他收益，本期确认30.00万元。
(7)根据宿迁市财政局和宿迁市经济和信息化委员会宿财工贸[2018]45号《关于下达 2017年度市级产业发展引导资金（工业发展）第二批项目奖补资金的通知》,公司 2018年度收到补助款 141.10万元，系与资产相关的政府补助，公司计入递延收益，根据相关资产支出的使用年限分期结转其他收益，本期确认1.18万元。
(8)根据宿迁市宿豫区人民政府下发的宿豫政发[2018]75号文件《关于表彰 2017年度全区推动新型工业化和新兴产业发展先进企业的决定》,公司 2018年度收到补助款 432.57万元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2018年度其他收益。
(9)根据宿迁市财政局、宿迁市知识产权局下发的宿财教[2018]62号文件《关于下达2015年度江苏省知识产权创造与运用(企业知识产权战略推进计划)项目后续资金的通知》,公司2018年度收到补助款61.00万元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(10)根据宿迁市财政局、宿迁市科学技术局下发的宿财教[2018]84号文件《关于兑现2017年度市级科技创新券的通知》,公司2018年度收到补助款30.00万元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(11)根据宿迁市财政局、宿迁市质量技术监督局下发的宿财行[2018]90号文件《关于下达2018年度质量强省专项经费指标的通知》,公司2018年度收到补助款10.00万元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(12)宿迁市财政局、宿迁市知识产权局下发的宿财教[2018]77号文件《关于下达2017年度市级专利资助经费的通知》,公司2018年度收到补助款5.10万元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(13)宿迁市财政局宿迁市知识产权局下发的宿财教[2018]60号文件《关于下达2018年度省级知识产权创造与运用（专利资助）专项资金的通知》,公司2018年度收到补助款0.40万元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(14)根据江苏省财政厅、江苏省教育厅发布的苏财教[2017]255号《关于提高公办幼儿园生均公用经费拨款标准的通知》，公司2018年度收到生均补贴188.60万元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年度营业收入。
(15)根据江苏省财政厅、江苏省教育厅发布的关于印发《省财政学前教育综合奖补资金管理暂行办法》的通知，公司2018年度收到学前教育补贴及奖励85.12万元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(16)根据徐州市财政局、徐州市教育局发布的《关于进一步支持学前教育发展的意见》，公司2018年度收到优质幼儿园补贴奖补40.00万元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(17)根据国家财政部、国家教育部发布的财教[2015]222号关于印发《中央财政支持学前教育发展资金管理办法》的通知，公司2018年度收到接受进城务工子女补贴1.66万元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动不相关，已全额计入2018年度营业外收入。
(18)根据财政部、税务总局、民政部下发的杭财企财税〔2017〕46号文件《关于继续实施扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》，公司2018年度收到补助款
29.25万元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%)股权取得方式
邯郸市邯山区哲源
2018年5月7日 15,325,000.00 85.00现金收购
教育科技有限公司
遵义童捷梦教育咨
2018年2月8日 9,460,000.00 80.00现金收购
询有限公司
合肥业凡教育科技
2018年8月22日 18,000,000.00 100.00现金收购
有限公司
东阳幼贝乐教育咨
2018年1月5日 12,870,000.00 100.00现金收购
询有限公司
淳安千岛湖和美教
2018年1月9日 13,600,000.00 100.00现金收购
育咨询有限公司
苏州盛丰源新材料
2018年5月22日 5,376,000.00 44.80现金收购
科技有限公司
宿迁市宿城区红黄
2018年10月31日 10,250,000.00 100.00现金收购
蓝幼儿园
烟台鼎立文化艺术
2018年11月23日 9,900,000.00 100.00现金收购
交流有限公司
续上表：
购买日至期末被购购买日至期末被购被购买方名称 购买日 购买日的确定依据
买方的收入 买方的净利润邯郸市邯山区哲源
2018年5月7日 [注1] 4,999,326.91 -826,958.16教育科技有限公司
遵义童捷梦教育咨
2018年2月8日 [注2] 4,186,500.00 -37,078.93询有限公司
合肥业凡教育科技
2018年8月22日 [注3] 1,678,196.00 24,345.50有限公司
东阳幼贝乐教育咨
2018年1月5日 [注4] 2,493,146.81 704,525.50询有限公司
淳安千岛湖和美教
2018年1月9日 [注5] 655,297.70 -241,785.12育咨询有限公司
苏州盛丰源新材料
2018年5月22日 [注6] - -205,563.07科技有限公司
宿迁市宿城区红黄
2018年10月31日[注7] 602,795.19 144,040.43蓝幼儿园
烟台鼎立文化艺术
2018年11月23日[注8] 584,455.00 -33,037.18交流有限公司
购买日邯郸市邯山区哲源教育科技有限公司、遵义童捷梦教育咨询有限公司、合肥业凡教育科技有限公司、东阳幼贝乐教育咨询有限公司、淳安千岛湖和美教育咨询有限公司、烟
台鼎立文化艺术交流有限公司各拥有1家民办非企业单位，分别为邯山区博冠第一幼儿园、遵义市红花岗区桃溪河畔伟才幼儿园、合肥伊凡金色池塘幼儿园、东阳市时代花园幼儿园、淳安县千岛湖南山幼儿园及烟台芝罘区紫郡城雅思贝尔幼儿园。
[注1]根据江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司股东会决议，江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司与邯郸市运章贸易有限公司于2018年3月28日签订的《关于收购邯郸市邯山区哲源教育科技有限公司协议》，本公司以1,532.50万元受让邯郸市邯山区哲源教育科技有限公司(以下简称邯郸公司)85%股权。邯郸公司新的董事会于2018年4月18日成立，在新一届董事会中江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司派出董事已占多数，邯郸公司于2018年5月4日办妥工商变更，同时江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司已于2018年5月7日按股权转让协议约定支付了第二笔股权转让款，累计支付大部分合并价款，故将2018年5月7日确定为购买日，为便于核算，自2018年5月1日起将其纳入合并财务报表范围。
[注2]根据江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司股东会决议，江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司与遵义优学园教育咨询有限公司、自然人宋婷于2017年12月26日签订的《关于收购遵义童捷梦教育咨询有限公司、遵义市红花岗区桃溪河畔伟才幼儿园协议》，本公司以946.00万元受让遵义童捷梦教育咨询有限公司(以下简称遵义公司)80%股权。遵义公司于2018年1月12日办妥工商变更，同时江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司已于2018年2月8日按股权转让协议约定支付了第二笔股权转让款，累计支付大部分合并价款，故将2018年2月8日确定为购买日，为便于核算，自2018年2月1日起将其纳入合并财务报表范围。
[注3]根据江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司股东会决议，江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司与新余裕丹教育服务咨询中心(有限合伙)、自然人邵坤于2018年7月12日签订的《关于收购合肥业凡教育科技有限公司及合肥伊凡金色池塘幼儿园的协议》，本公司以1,800.00万元受让合肥业凡教育科技有限公司(以下简称合肥公司)100%股权。合肥公司于2018年4月18日股东会通过任命江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司市场部部长骆桂芝为合肥公司的执行董事，江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司已于2018年8月17日按股权转让协议约定支付了第二笔股权转让款，累计支付大部分合并价款，同时合肥公司于2018年8月22日办妥工商变更，故将2018年8月22日确定为购买日，为便于核算，自2018年8月31日起将其纳入合并财务报表范围。
[注4]根据杭州全人教育集团有限公司股东会决议，杭州全人教育集团有限公司与自然
人陈真、东阳市蓓真教育咨询有限公司于2017年11月30日签订的《关于收购东阳幼贝乐教育咨询有限公司、东阳市时代花园幼儿园的协议》，本公司以1,287.00万元受让东阳幼贝乐教育咨询有限公司(以下简称东阳公司)100%股权。东阳公司于2017年12月27日股东会通过任命杭州全人教育集团有限公司总经理周崇明为东阳公司执行董事，东阳公司于2017年12月27日办妥工商变更，杭州全人教育集团有限公司于2018年1月5日按股权转让协议约定支付股权款166.10万元，累计支付大部分合并价款，故将2018年1月5日确定为购买日，为便于核算，自2018年1月1日起其纳入合并财务报表范围。
[注5]根据杭州全人教育集团有限公司股东会决议，杭州全人教育集团有限公司与自然人徐七女、淳安千岛湖爱能教育教育咨询有限公司于2017年10月30日签订的《关于收购淳安千岛湖和美教咨询有限公司、淳安县千岛湖南山幼儿园协议》以1,360.00万元受让淳安千岛湖和美教咨询有限公司(以下简称淳安公司)100%股权。2017年12月28日，淳安公司完成股权收购相关的工商变更登记，2017年12月27日淳安公司股东会通过任命杭州全人教育集团有限公司总经理周崇明为淳安公司执行董事，杭州全人教育集团有限公司于2018年1月9日按股权转让协议约定支付股权转让款272.00万元，累计支付大部分合并价款，故将2018年1月9日确定为购买日，为便于核算，自2018年1月1日起将其纳入合并财务报表范围。
[注6]根据本公司2018年4月9日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于变更部分募集资金投向用于收购苏州盛丰源新材料科技有限公司60%股权并增资的议案》议案，本公司分别与刘凌峰、SunMedyInc.于2018年3月19日签订的《股权转让协议》，本公司以537.60万元受让刘凌峰持有的苏州盛丰源新材料科技有限公司(以下简称苏州盛丰源)44.80%股权，以182.40万元受让SunMedyInc.持有的苏州盛丰源15.20%股权，本公司合计受让苏州盛丰源60%股权。苏州盛丰源于2018年4月25日办妥工商变更登记手续，本公司已于2018年5月22日支付上述股权转让款537.60万元，同时苏州盛丰源新的董事会于2018年4月19日成立，在新一届董事会中本公司派出董事已占多数，本公司在2018年5月22日已拥有该公司的实质控制权，故将2018年5月22日确定为购买日，为便于核算，自2018年6月1日起将其纳入合并财务报表范围。
[注7]根据江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司股东会决议，公司与自然人张明柱、董萌萌于2018年8月27日签订的《关于收购宿迁市宿城区红黄蓝幼儿园的协议》，本公司以1,025.00万元受让宿迁市宿城区红黄蓝幼儿园(以下简称红黄蓝幼儿园)100%的股权。红黄蓝
幼儿园于2018年9月18日完成民办非企业单位变更登记手续，公司已于2018年9月30日按股权转让协议约定支付了第二笔股权转让款，累计支付大部分合并价款，同时，公司自2018年10月31日起派驻管理人员管理相关幼儿园，派驻财务人员接管财务相关工作，故将2018年10月31日确定为购买日，自2018年10月31日起将其纳入合并财务报表范围。
[注8]根据江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司股东会决议，江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司与烟台智悦经贸有限公司、许志鸿于2018年10月26日签订的《关于收购烟台鼎立文化艺术交流有限公司及烟台芝罘区紫郡城雅思贝尔幼儿园的协议》，本公司以990.00万元受让烟台鼎立文化艺术交流有限公司(以下简称烟台公司)100%股权。公司已于2018年12月28日按股权转让协议约定支付了第二笔股权转让款，累计支付大部分合并价款，同时烟台公司于2018年11月23日办妥工商变更，故将2018年11月23日确定为购买日，为便于核算，自2018年11月30日起将其纳入合并财务报表范围。
2．合并成本及商誉
单位：万元
苏州盛红黄蓝幼
合并成本 邯郸公司 遵义公司合肥公司东阳公司淳安公司 烟台公司丰源 儿园
--现金 1,532.50 946.00 1,800.00 1,287.00 1,360.00 537.60 1,025.00 990.00合并成本合计 1,532.50 946.00 1,800.00 1,287.00 1,360.00 537.60 1,025.00 990.00减：取得的可辨认净资
25.68 56.49 107.67 -88.54 43.53 138.82 0.79 4.65产公允价值份额
商誉/合并成本小于取
得的可辨认净资产公允 1,506.82 889.51 1,692.33 1,375.54 1,316.47 398.78 1,024.21 985.35价值份额的金额
(1)合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明
本公司对上述被合并方的合并成本公允价值以股权转让协议价款为基础确定。
(2)商誉构成的说明
1)江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司以1,532.50万元受让邯郸公司85%股权，自2018年5月7日起，对该公司拥有实际控制权。购买日邯郸公司可辨认净资产公允价值为25.68万元，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额1,506.82万元计入商誉。
2)江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司以946.00万元受让遵义公司80%股权，自2018年2月8日起，对该公司拥有实际控制权。购买日遵义公司可辨认净资产公允价值为56.49
万元，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 889.51万元计入商誉。
3)江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司以 1,800.00万元受让合肥公司100%股权，自2018年8月22日起，对该公司拥有实际控制权。购买日合肥公司可辨认净资产公允价值为 107.67万元，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额1,692.33万元计入商誉。
4)杭州全人教育集团有限公司以 1,287.00万元受让东阳公司100%股权，自 2018年 1月 5日起，对该公司拥有实际控制权。购买日东阳公司可辨认净资产公允价值为-88.54万元，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 1,375.54万元计入商誉。
5)杭州全人教育集团有限公司以 1,360.00万元受让淳安公司100%股权，自 2018年 1月9日起，对该公司拥有实际控制权。购买日淳安公司可辨认净资产公允价值为43.53万元，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 1,316.47万元计入商誉。
6)本公司以537.60万元受让刘凌峰持有的苏州盛丰源44.80%股权，自2018年5月22日起，对该公司拥有实际控制权，享有购买日苏州盛丰源可辨认净资产公允价值份额为 138.82万元，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额398.78万元计入商誉。
7)江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司以 1,025.00万元受让红黄蓝幼儿园100%股权，自2018年10月1日起，对该公司拥有实际控制权。购买日合肥公司可辨认净资产公允价值为 0.79万元，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额1,024.21万元计入商誉。
8)江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司以990.00万元受让烟台公司100%股权，自2018年11月23日起，对该公司拥有实际控制权。购买日烟台公司可辨认净资产公允价值为4.65万元，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 985.35万元计入商誉。
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
邯郸公司 遵义公司 合肥公司 东阳公司 淳安公司 盛丰源公司 红黄蓝 烟台公司购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值货币
3,648,264.84 3,648,264.84 605.46 605.46 145,668.05 145,668.05 515,876.13 515,876.13 111,437.52 111,437.52 368.35 368.35 2,567.33 2,567.33 1,693,427.36 1,693,427.36资金
应收
8,132.00 8,132.00 - - - - - - - - 9,500.00 9,500.00 - - - -账款
预付
34,580.00 34,580.00 - - 2,000.00 2,000.00 - - - - - - 1,209,820.67 1,209,820.67 - -账款
其他
应收 1,597,684.43 1,597,684.43 317,640.00 317,640.00 14,250.00 14,250.00 3,500,800.00 3,500,800.00 100,000.00 100,000.00 1,408,927.56 1,408,927.56 - - 600,751.11 600,751.11款
存货 - - - - - - - - - - - - - - - -其他
流动 - - - - - - - - 72,600.00 72,600.00 - - 582,958.33 582,958.33 - -资产
固定
314,454.98 314,454.98 613,808.68 613,808.68 840,034.89 840,034.89 10,325.06 10,325.06 194,044.68 194,044.68 45,100.00 43,467.79 15,011.11 15,011.11 11,289.23 11,289.23资产
无形
- - - - - - - - - - 4,247,700.00 277,833.26 - - - -资产
长期
待摊 1,538,287.00 1,538,287.00 - - 435,062.46 435,062.46 - - 1,293,270.50 1,293,270.50 - - - - 147,473.03 147,473.03费用
递延
所得
- - - - - - - - - - - - - - - -税资
产
其他
非流
- - - - 250,000.00 250,000.00 - - - - - - - - - -动资
产
减：
应付 36,380.00 36,380.00 - - - - - - - - 2,507,956.00 2,507,956.00 53,167.00 53,167.00 - -款项
预收
1,920,237.00 1,920,237.00 - - - - 403,915.80 403,915.80 114,019.70 114,019.70 - - 902,567.78 902,567.78 1,965,365.00 1,965,365.00账款
邯郸公司 遵义公司 合肥公司 东阳公司 淳安公司 盛丰源公司 红黄蓝 烟台公司购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值应付
职工 140,495.00 140,495.00 68,133.00 68,133.00 144,986.00 144,986.00 14,593.18 14,593.18 48,190.38 48,190.38 - - 152,253.65 152,253.65 257,183.50 257,183.50薪酬
应交
- - - - - - - - 670.22 670.22 - - - - - -税费
其他
应付 3,878,070.78 3,878,070.78 157,800.00 157,800.00 394,966.00 394,966.00 4,405,353.87 4,405,353.87 1,089,370.10 1,089,370.10 130,000.00 130,000.00 694,432.18 694,432.18 201,786.11 201,786.11款
其他
流动 864,129.85 864,129.85 - - 70,389.00 70,389.00 88,564.43 88,564.43 - - - - - - - -负债
递延
所得
- - - - - - - - - - 992,874.74 - - - - -税负
债
净资
302,090.62 302,090.62 706,121.14 706,121.14 1,076,674.40 1,076,674.40 -885,426.09 -885,426.09 519,102.30 519,102.30 2,080,765.17 -897,859.04 7,936.83 7,936.83 28,606.12 28,606.12产
减：
少数
45,313.59 45,313.59 141,224.23 141,224.23 - - - - 83,819.11 83,819.11 692,582.37 -538,715.42 - - -17,848.47 -17,848.47股东
权益
取得
的净 256,777.03 256,777.03 564,896.91 564,896.91 1,076,674.40 1,076,674.40 -885,426.09 -885,426.09 435,283.19 435,283.19 1,388,182.80 -359,143.616 7,936.83 7,936.83 46,454.59 46,454.59资产
(1)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
对于盛丰源，以账面价值为基础，结合相关评估报告按资产基础法估值的结果确定可辨认资产、负债公允价值；对于其他被购买方，由于被收购方资产负债表主要由评估增减值变动较小的流动资产、流动负债构成，长期资产主要由电子设备及其他设备、装修支出构成，并无房屋、土地、专利等评估增减值变动较大的资产，为简化核算，直接采用资产、负债的账面价值作为公允价值。
(二)处置子公司
1．单次处置对民办非企业单位投资即丧失控制权的情形
民办非企业单 股权处置比例 丧失控制权的丧失控制权时股权处置价款 股权处置方式
位名称 (%) 时点 点的确定依据
徐州开发区幼 2018年 8月 6
1,630,000.00 100.00出售 [注]
师上山幼儿园 日
续上表：
丧失控制权之日
处置价款与处置投资对
剩余股权对应的丧失控制权之日应的合并财务报表层面丧失控制权之日剩
子公司名称
合并财务报表层剩余股权的公允享有该子公司净资产份 余股权的比例(%)
面享有该子公司 价值额的差额
净资产份额
徐州开发区幼师
1,434,570.07 - - -上山幼儿园
续上表：
按照公允价值重新计丧失控制权之日剩余股权 与原子公司股权投资相关的子公司名称 量剩余股权产生的利公允价值的确定方法及主 其他综合收益转入投资损益得或损失要假设 的金额徐州开发区幼师上
- - -山幼儿园
[注]根据江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司与自然人王影于2017年8月10日签订的《股权转让协议》，同意公司将所持有的徐州开发区幼师上山幼儿园100%出资额作价计 163万元转让给自然人王影，徐州开发区幼师上山幼儿园已于2018年8月6日完成民办非企业单位举办者及法人变更。徐州开发区幼师上山幼儿园自2018年8月起，不再将其纳入合并财务报表范围。
(三)其他原因引起的合并范围的变动
1．因其他原因减少子公司的情况
本公司的子公司南京秀强教育科技有限公司下属民办非企业淮安清江浦区艺术幼儿园
由于原出资人刻意隐瞒被公司收购前个人民间债务，并加盖幼儿园公章以对其个人债务进行担保，公司无法从公开信息中查询。截止资产负债表日，该幼儿园账户已被债权人提起诉讼的法院冻结，且本期公司原派驻管理人员无法对幼儿园进行有效的控制。为便于核算，自2018年1月1日起公司不再将其纳入合并财务报表范围。
2.以直接设立或投资等方式增加的子公司
本公司的子公司江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司与自然人程颖共同出资设立徐州婴乐坊教育咨询有限公司，该公司于2018年8月28日完成工商设立登记，注册资本为人民币10万元，其中本公司出资人民币5.00万元，占其注册资本的50.00%。2018年公司受让原程颖持有50.00%的股份，本次变更后，公司持有徐州婴乐坊教育咨询有限公司100%的股份，将其纳入合并财务报表范围。截止2018年12月31日，该公司尚未开始经营。
本公司的子公司南京秀强教育科技有限公司出资设立全资子公司宿迁市宿城区项里英伦幼儿园有限公司，该公司于2018年5月8日完成工商设立登记，注册资本为人民币200万元，故将其纳入合并财务报表范围。
3．吸收合并
本期未发生吸收合并的情况。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)在子公司中的权益
①本公司的子公司
持股比例(%) 取得方式序号 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接四川泳泉玻璃科
1 一级 四川省遂宁市 四川省遂宁市 玻璃深加工 100.00 设立技有限公司
光伏太阳能组
江苏秀强光电工
2 一级 江苏省宿迁市 江苏省宿迁市 件研发生产销 100.00 设立程有限公司
售
江苏秀强新材料 无机非金属材
3 一级 江苏省南京市 江苏省南京市 100.00 设立研究院有限公司 料、设备研究
江苏秀强光电玻 触摸屏盖板玻
4 一级 江苏省宿迁市 江苏省宿迁市 100.00 设立璃科技有限公司 璃
杭州全人教育集
5 一级 浙江省杭州市 浙江省杭州市 教育信息咨询 100.00 购买团有限公司
持股比例(%) 取得方式序号 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接浙江英伦教育科
6 二级 浙江省杭州市 浙江省杭州市 教育信息咨询 100.00购买技有限公司
杭州宇乾教育科 计算机网络、教
7 二级 浙江省杭州市 浙江省杭州市 100.00购买技有限公司 育信息咨询
浙江秀强信息技 技术开发及服
8 二级 浙江省杭州市 浙江省杭州市 100.00购买术有限公司[注] 务
南京秀强教育科 教育教学技术
9 一级 江苏省南京市 江苏省南京市 100.00 设立技有限公司 开发及服务
徐州秀强教育科 教育教学技术
10 一级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 100.00 设立技有限公司 开发及服务
宿迁市华夏文化 文化艺术交流
11 一级 江苏省宿迁市 江苏省宿迁市 100.00 设立博物馆有限公司 活动策划
江苏童梦幼儿教
幼儿教育信息
12 育信息咨询有限一级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 100.00 购买咨询服务
公司
徐州稚爱文化传 文化艺术交流
13 二级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 70.00设立媒有限公司 活动策划
徐州水孩子儿童
14 文化发展有限公三级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 幼儿教育 100.00购买司
上海秀慧教育科 教育教学技术
15 二级 上海市 上海市 100.00设立技有限公司 开发及服务
南京晨嘉文化艺 文化艺术、职业
16 二级 江苏省南京市 江苏省南京市 100.00设立术培训有限公司 技能培训
南京育婴坊婴幼
婴幼儿保育服
17 儿保育服务有限二级 江苏省南京市 江苏省南京市 100.00设立务
公司
南京婴乐坊婴幼
婴幼儿保育服
18 儿保育服务有限二级 江苏省南京市 江苏省南京市 100.00设立务
公司
杭州绿泡泡教育
19 二级 浙江省杭州市 浙江省杭州市 企业管理咨询 60.00购买咨询有限公司
临安满园教育咨
20 二级 浙江省杭州市 浙江省杭州市 教育信息咨询 100.00购买询有限公司
金华市培幼教育
21 二级 浙江省金华市 浙江省金华市 教育信息咨询 51.00购买咨询有限公司
洛阳卓方文化传 文化艺术交流
22 二级 河南省洛阳市 河南省洛阳市 100.00购买播有限公司 策划
东阳幼贝乐教育
23 二级 浙江省东阳市 浙江省东阳市 教育信息咨询 100.00购买咨询有限公司
光伏电站表面
苏州盛丰源新材
24 一级 江苏省苏州市 江苏省苏州市 玻璃清洁材料 44.80 购买料科技有限公司
研发生产销售
邯郸市邯山区哲
25 源教育科技有限二级 河北省邯郸市 河北省邯郸市 教育信息咨询 85.00购买公司
遵义童捷梦教育
26 二级 贵州省遵义市 贵州省遵义市 教育信息咨询 80.00购买咨询有限公司
持股比例(%) 取得方式序号 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接合肥业凡教育科
27 二级 安徽省合肥市 安徽省合肥市 教育信息咨询 100.00购买技有限公司
淳安千岛湖和美
28 教育咨询有限公二级 浙江省杭州市 浙江省杭州市 教育信息咨询 100.00购买司
烟台鼎立文化艺
29 二级 山东省烟台市 山东省烟台市 教育信息咨询 100.00购买术交流有限公司
徐州婴乐坊教育
30 二级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 教育信息咨询 100.00设立咨询有限公司
宿迁市宿城区项
31 里英伦幼儿园有二级 江苏省宿迁市 江苏省宿迁市 幼儿教育 100.00设立限公司
[注]原浙江全优宝网络科技有限公司，2017年1月17日更名为浙江秀强信息技术有限公司。
②本公司投资的民办非企业单位
持股比例(%) 取得方式序号 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接湖州市吴兴区星汇
1 三级 浙江省湖州市 浙江省湖州市 幼儿教育 100.00购买半岛英伦幼儿园
芜湖市金贝贝幼儿
2 三级 安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 幼儿教育 100.00购买园
台州经济开发区东
3 三级 浙江省台州市 浙江省台州市 幼儿教育 100.00购买京湾幼儿园
台州市黄岩区北城
4 街道英伦英伦凯亚三级 浙江省台州市 浙江省台州市 幼儿教育 100.00购买城幼儿园
长沙市开福区科苑
5 二级 湖南省长沙市 湖南省长沙市 幼儿教育 100.00购买明星幼稚园
义乌市儿童乐园幼
6 二级 浙江省义乌市 浙江省义乌市 幼儿教育 85.00购买稚园
金华经济技术开发
7 二级 浙江省金华市 浙江省金华市 幼儿教育 80.00购买区南国名城幼儿园
8 泗阳县玫苑幼儿园 二级 江苏省泗阳县 江苏省泗阳县 幼儿教育 80.00购买徐州市云龙区明德
9 二级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 幼儿教育 100.00购买国学幼儿园[注]
杭州市萧山区郁金
10 三级 浙江省杭州市 浙江省杭州市 幼儿教育 100.00购买香幼儿园
杭州市临安区江南
11 三级 浙江省杭州市 浙江省杭州市 幼儿教育 80.00购买幼儿园
义乌市廿三里金桥
12 二级 浙江省义乌市 浙江省义乌市 幼儿教育 100.00购买人家幼儿园
洛阳市洛龙区奥体
13 三级 河南省洛阳市 河南省洛阳市 幼儿教育 80.00购买花城幼儿园
14 徐州幼师幼教集团 二级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 幼儿教育 78.14购买徐州幼师婴乐坊亲
15 三级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 幼儿教育 100.00购买子园
持股比例(%) 取得方式序号 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接徐州市泉山区御景
16 三级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 幼儿教育 100.00购买湾幼师幼儿园
徐州幼师幼教集团
17 三级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 幼儿教育 100.00购买实验幼儿园天成部
徐州幼师幼教集团
18 实验幼儿园风华园三级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 幼儿教育 100.00购买部
徐州市新城区瀚城
19 三级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 幼儿教育 100.00购买幼儿园
徐州市新城区幼师
20 三级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 幼儿教育 100.00购买幼儿园
21 云龙区绿地幼儿园 三级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 幼儿教育 100.00购买云龙区世纪城旗舰
22 三级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 幼儿教育 100.00购买幼儿园
徐州开发区幼师上
23 三级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 幼儿教育 100.00购买山幼儿园
徐州开发区幼师东
24 三级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 幼儿教育 100.00购买贺幼儿园
徐州开发区幼师保
25 三级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 幼儿教育 100.00购买利鑫城幼儿园
徐州幼师万科城幼
26 三级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 幼儿教育 51.00购买儿园
徐州市铜山区幼师
27 三级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 幼儿教育 100.00购买国基幼儿园
沛县格林春天幼儿
28 三级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 幼儿教育 100.00购买园
29 沛县安泰幼儿园 三级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 幼儿教育 100.00购买徐州建筑职业技术
30 三级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 幼儿教育 100.00购买学院幼儿园
31 贾汪区机关幼儿园 三级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 幼儿教育 100.00购买徐州幼师贾汪新华
32 三级 江苏省徐州市 江苏省徐州市 幼儿教育 100.00购买路幼儿园
邳州市锦江路实验
33 二级 江苏省邳州市 江苏省镇江市 幼儿教育 51.00购买幼儿园
镇江市京口区米山
34 三级 江苏省镇江市 江苏省镇江市 幼儿教育 80.00购买人家幼儿园
东阳市时代花园幼
35 三级 浙江省义乌市 浙江省义乌市 幼儿教育 100.00购买儿园
邯山区博冠第一幼
36 三级 河北省邯郸市 河北省邯郸市 幼儿教育 100.00购买儿园
遵义市红花岗区桃
37 三级 贵州省遵义市 贵州省遵义市 幼儿教育 100.00购买溪河畔伟才幼儿园
合肥伊凡金色池塘
38 三级 安徽省合肥市 安徽省合肥市 幼儿教育 100.00购买幼儿园
淳安县千岛湖南山
39 三级 浙江省杭州市 浙江省杭州市 幼儿教育 100.00购买幼儿园
宿迁市宿城区红黄
40 二级 江苏省宿迁市 江苏省宿迁市 幼儿教育 100.00购买蓝幼儿园
持股比例(%) 取得方式序号 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接烟台芝罘区紫郡城
41 三级 山东省烟台市 山东省烟台市 幼儿教育 100.00购买雅思贝尔幼儿园
[注]原徐州云龙区小牛津幼儿园，2017年更名为徐州市云龙区明德国学幼儿园。
2．本公司无重要的非全资子公司。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
金华经济技术开发南京晨嘉文化艺术江苏童梦幼儿教育沛县安泰幼儿园
区南国名城幼儿园 培训有限公司 信息咨询有限公司购买成本 - - - ---现金 1,300,000.00 1,000,000.00 300,000.00 35,000,000.00购买成本/处置对价合计 1,300,000.00 1,000,000.00 300,000.00 35,000,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 532,244.43 -1,413,188.69 -297,154.02 16,011,151.42差额 767,755.57 2,413,188.69 597,154.02 18,988,848.58其中：调整资本公积 391,570.53 2,413,188.69 597,154.02 18,988,848.58调整少数股东权益 376,185.04 - - -(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末数 /本期数 期初数 /上年数联营企业：
苏州童梦教育投资管理有限公司 1,080,514.60 590,349.94小烛(杭州)科技有限公司 - 444,581.82河南天利太阳能玻璃有限公司 - -西安皮个布企业管理咨询有限公司 - -投资账面价值合计 1,080,514.60 1,034,931.76下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 45,582.84 -209,068.30
期末数 /本期数 期初数 /上年数--其他综合收益 - ---综合收益总额 45,582.84 -209,068.30八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括外汇风险和利率风险。
1．汇率风险
汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元或欧元的银行存款有关，由于美元或欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元或欧元的银行存款占本公司总资产比例较小，此外本公司经营活动主要以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。
于资产负债表日，有关外币金融资产及外币金融负债的余额情况详见附注五(四十八)
外币货币性项目。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
(三)信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，加强应收账款管理，业务员的绩效考核、薪酬与回款全部挂钩，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权，此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备，从而确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四)流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下(单位：人民币万元)：
期末数
项目
一年以内 一至五年 五年以上 三年以上 合计金融负债：
短期借款 39,944.34 - - - 39,944.34应付票据及应付
13,437.37 - - - 13,437.37账款
其他应付款 4,688.94 - - - 4,688.94一年内到期的非
5,700.00 - - - 5,700.00流动负债
长期借款 - 4,100.00 - - 4,100.00金融负债和或有
63,770.65 4,100.00 - - 67,870.65负债合计
续上表：
期初数
项目
一年以内 一至五年 五年以上 三年以上 合计金融负债
短期借款 40,030.26 - - - 40,030.26应付票据及应付账
12,242.25 - - - 12,242.25款
其他应付款 4,276.10 - - - 4,276.10一年内到期的非流
3,700.00 - - - 3,700.00动负债
长期借款 - 9,800.00 - - 9,800.00金融负债和或有负
60,248.61 9,800.00 - - 70,048.61债合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(五)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2018
年12月31日，本公司的资产负债率为47.96%(2017年12月31日：38.48%)。
九、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企注册资本(万
母公司 业务性质 注册地 业的持股比例 业的表决权比元)
(%) (%)宿豫区珠江路
宿迁市新星投资
投资公司 珠江花园 D10B 2,000.00 24.36 24.36有限公司
幢104、204室
本公司的最终控制方为卢秀强、陆秀珍、卢相杞(曾用名卢笛)，合计持有本公司53.60%股份。其中：
①卢秀强直接持有本公司2.00%股份，通过宿迁市新星投资有限公司持有本公司16.32%股份，通过西藏信托有限公司－西藏信托－智臻 38号集合资金信托计划持有本公司3.07%股份，通过上海百济投资管理有限公司－秀强炎昊私募证券投资基金6号持有本公司2.15%股份，通过江苏炎昊投资管理有限公司－秀强炎昊专项投资基金2号持有本公司0.62%股份，共计持有本公司24.16%股份。
②陆秀珍通过宿迁市新星投资有限公司持有本公司8.04%股份；
③卢相杞通过香港恒泰科技有限公司持有公司21.40%股份。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
3．本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营和联营企业详见本附注七(三)“在合营安排或联营企业中的权益”。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
义乌市稠江街道新世纪幼儿园 本公司的子公司投资的民办非企业单位
义乌市新科花园幼儿园 本公司的子公司投资的民办非企业单位
义乌市稠江街道成才幼儿园 本公司的子公司投资的民办非企业单位
义乌市北苑航天早教园 本公司的子公司投资的民办非企业单位
其他关联方名称 与本公司的关系
义乌市东方国际村幼儿园 本公司的子公司投资的民办非企业单位
湘潭市岳塘区高新英伦幼儿园 本公司的子公司参与举办的民办非企业单位
湖州金禾幼儿园 本公司的子公司参与举办的民办非企业单位
桐庐富春堂全能宝宝幼儿园 本公司的子公司参与举办的民办非企业单位
浏阳市英伦幼儿园 本公司的子公司参与举办的民办非企业单位
临海市泰富文化补习学校 公司原高级管理人员控制的企业
原持有子公司江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司新余祥翼儿童教育服务咨询合伙企业（有限合伙）
34.73%的股权
原持有子公司江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司徐州市同梦幼儿教育咨询中心(普通合伙)
34.73%的股权
石家庄园创教育科技有限公司 本公司的子公司收购的尚未完成交易的公司
石家庄市长安区海豚幼儿园 本公司的子公司收购的尚未完成交易的民办非企业
辛集市澳贝儿幼儿园 本公司的子公司收购的尚未完成交易的民办非企业
江苏中启泓秀教育管理有限公司 同受同一实际控制人控制
徐州市云龙区幼师中茵龙湖幼儿园 同受同一实际控制人控制
注：本公司的子公司对上述投资的民办非企业单位均不具有控制权。
(二)关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
出售商品/提供劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数石家庄园创教育
管理服务费 协议价 1,917,295.59 -科技有限公司
石家庄市长安区
管理服务费 协议价 849,056.60 -海豚幼儿园
湘潭市岳塘区高
管理服务费 协议价 1,528,301.88 1,627,129.49新英伦幼儿园
西安皮个布企业
管理咨询有限公管理服务费 协议价 - 1,320,754.72司
浏阳市英伦幼儿
管理服务费 协议价 837,735.84 708,279.90园
桐庐富春堂全能
管理服务费 协议价 316,808.02 482,358.49宝宝幼儿园
湖州金禾幼儿园管理服务费 协议价 - 77,669.91合计 5,449,197.93 4,216,192.51
2．关联方资金拆借
(1)本公司自新余祥翼儿童教育服务咨询合伙企业（有限合伙）拆入本金30,000,000.00元，无利息，截止期末已归还上述拆入款；
(2)本公司自徐州市同梦幼儿教育咨询中心（普通合伙）拆入本金3,299,448.00元，无利息，截止期末已归还18,965,000.00元；
(3)本公司向新余祥翼儿童教育服务咨询合伙企业（有限合伙）拆出本金8,000,000.00元，本期计息83,858.33元，截止期末已归还5,000,000.00元。
3．关联方资产转让、债务重组情况
关联方名称 关联交易类型 本期发生额 上年发生额江苏中启泓秀教育管理
资产转让 371,501.49 -有限公司
4．关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年数关键管理人员人数 20 16在本公司领取报酬人数 14 13报酬总额(元) 4,651,274.00 4,950,280.00(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备(1)应收账款
石家庄园创教育科技
2,032,333.33 156,136.47 1,097,250.00 54,862.50有限公司
石家庄市长安区海豚
280,000.00 14,000.00 500,000.00 25,000.00幼儿园
义乌市稠江街道成才
- - 490,000.00 24,500.00幼儿园
义乌市北苑航天早教
- - 640,000.00 32,000.00园
义乌市东方国际村幼
- - 1,540,000.00 77,000.00儿园
义乌市稠江街道新世
- - 1,820,000.00 91,000.00纪幼儿园
义乌市新科花园幼儿
- - 1,750,000.00 87,500.00园
期末数 期初数
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备浏阳市英伦幼儿园 - - 30,000.00 1,500.00湘潭市岳塘区高新英
1,016,500.00 85,825.00 316,500.00 15,825.00伦幼儿园
桐庐富春堂全能宝宝
857,116.50 68,920.83 1,021,300.00 -幼儿园
湖州金禾幼儿园 160,000.00 16,000.00 160,000.00 8,000.00江苏中启泓秀教育管
393,791.59 19,689.58 - -理有限公司
临海市泰富文化补习
64,301.57 51,441.26 - -学校
徐州市云龙区幼师中
832,236.55 41,611.83 - -茵龙湖幼儿园
(2)预付款项
湖州金禾幼儿园 - - 500,000.00 -(3)其他应收
款
新余祥翼儿童教育服
务咨询合伙企业（有 3,083,858.33 154,192.92 - -限合伙）
桐庐富春堂全能宝宝
- - 514,183.50 154,255.05幼儿园
义乌市稠江街道新世
- - 18,861.70 1,586.17纪幼儿园
义乌市稠江街道成才
- - 12,623.63 1,022.36幼儿园
义乌市东方国际村幼
- - 20,729.07 1,772.91儿园
义乌市北苑航天早教
- - 2,276.87 113.84园
徐州市云龙区幼师中
876,024.82 43,801.24 - -茵龙湖幼儿园
辛集市澳贝儿幼儿园
689,851.14 34,492.56 - -(4)一年内到
期的非流动资
产
义乌市新科花园幼儿
- - 1,202,401.14 -园
(5)长期应收
款
义乌市稠江街道新世
- - 5,200,000.00 -纪幼儿园
义乌市新科花园幼儿
- - 10,750,000.00 -园
义乌市稠江街道成才
- - 1,810,000.00 -幼儿园
义乌市东方国际村幼
- - 6,500,000.00 -儿园
期末数 期初数
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备义乌市北苑航天早教
- - 1,680,000.00 -园
2．应付关联方款项
项目名称 关联方名称 期末数 期初数其他应付款
徐州市同梦幼儿教育咨
1,733,503.00 17,469,055.00询中心(普通合伙)
徐州市云龙区幼师中茵
201,032.00 -龙湖幼儿园
(四)关联方承诺
2016年11月25日，本公司与新余祥翼儿童教育服务咨询合伙企业(有限合伙)签订关于江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司的《股权转让协议》和《盈利补偿协议》，新余祥翼儿童教育服务咨询合伙企业(有限合伙)承诺江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司于2017年、2018年、2019年三个会计年度实现的经审计的税后净利润数(为扣除非经常性损益后归属于母公司股东的数值)分别不低于1,800万元、2,400万元、3,000万元人民币，三个会计年度总净利润7,200万元人民币；该盈利承诺不因非不可抗力因素而受到影响。
新余祥翼儿童教育服务咨询合伙企业(有限合伙)同意，若业绩承诺期间江苏童梦幼儿教育信息咨询有限公司对应实现的实际净利润数低于承诺净利润数，则转让方须按约定向本公司进行补偿。
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
根据本公司2018年4月9日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于变更部分募集资金投向用于收购苏州盛丰源新材料科技有限公司60%股权并增资的议案》议案以及本公司于2018年3月19日与SunMedyInc.、苏州盛丰源新材料科技有限公司和LUCHENG签订的《关于苏州盛丰源新材料科技有限公司之增资协议》，本公司拟以募集资金3,065.30万元对苏州盛丰源新材料科技有限公司进行增资，其中1,166.67万元计入注册资本，1,898.63万元
计入资本公积。本次增资完成后，苏州盛丰源新材料科技有限公司的注册资本由500万元增至1,666.67万元，本公司持有苏州盛丰源新材料科技有限公司88%股权，SunMedyInc.持有苏州盛丰源新材料科技有限公司12%股权。
2．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 年末余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 21,927,462.57
资产负债表日后第2年 23,019,272.91
资产负债表日后第3年 22,403,702.37
以后年度 162,096,026.13
合计 229,446,463.98
3．募集资金使用承诺情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1827号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股(A股)2,340万元，发行价格为每股35元，募集资金总额为人民币81,900万元，扣除发行费用10,006.04万元，募集资金净额为71,893.96万元。募集资金投向使用情况如下： 金额单位：人民币万元
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额 剩余募集资金年产150万平方米彩晶玻璃项目 4,000.00 4,299.30 [注1]薄膜太阳能电池用TCO导电膜玻璃项目 4,651.32 4,651.32 [注3]玻璃深加工工程技术研究中心项目 4,000.00 3,426.10 [注1]年产120万平方米玻璃层架/盖板和年产150万
2,000.00 2,000.00 [注1]平方米彩晶玻璃生产线
年产1000万平方米增透晶体硅太阳能电池封装
9,336.00 7,744.56 [注1]玻璃生产线
年产30万平方米家电镀膜玻璃生产线 4,496.00 4,767.70 [注1]江苏秀强新材料研究院有限公司 7,000.00 4,752.55 2,247.45180万平方米彩晶玻璃生产线 2,923.00 2,942.50 [注1]大尺寸高透射可见光AR镀膜玻璃生产线 10,870.00 8,212.36 [注2]
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额 剩余募集资金收购苏州盛丰源新材料科技有限公司股权[注
3,785.30 537.61 3,247.703]
合计 53,061.62 43,334.00 5,495.15[注1]2016年4月22日，经公司2015年年度股东大会审议通过，公司对“年产150万平方米彩晶
玻璃项目”、“玻璃深加工工程技术研究中心项目”、“年产120万平方米玻璃层架/盖板和年产150万平方
米彩晶玻璃生产线”、“年产1000万平方米增透晶体硅太阳能电池封装玻璃生产线”、“年产30万平方米
家电镀膜玻璃生产线”、“180万平方米彩晶玻璃生产线”项目结项，并将节余资金 4,018.16万元(含扣
除手续费后累计利息收入净额)永久性补充流动资金。
[注2]2017年5月24日，经公司2016年年度股东大会审议通过，公司对“大尺寸高透射可见光AR
镀膜玻璃生产线”项目结项，并将节余资金2,675.34万元永久性补充流动资金。
[注3]根据本公司2018年4月9日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于变更部分
募集资金投向用于收购苏州盛丰源新材料科技有限公司60％股权并增资的议案》，薄膜太阳能电池用TCO
导电膜玻璃项目原承诺投资金额8,436.62万元，实际投资金额4,651.32万元，募集资金剩余3,785.30
万元，本次拟变更项目剩余募集资金中的720.00万元用于收购苏州盛丰源新材料科技有限公司60%股权；
变更项目剩余募集资金中的3,065.30万元，用于本次收购完成后向苏州盛丰源新材料科技有限公司增资，共计变更募集资金3,785.30万元。
4．其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十二(二)3“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)
质押标的 质押物 质押物 担保借款
担保单位质押权人 借款到期日
物 账面原值 账面价值 余额
252.00 2019/06/25
1,748.00 2019/06/25
中国银行
股份有限 [注
本公司 股权 17,850.69 17,850.69 2,000.00 2019/12/25
公司宿迁 1]
分行
1,695.00 2020/06/25
805.00 2020/06/25
中国工商
[注
本公司 银行宿迁 应收账款 2,058.96 1,956.01 1,350.00 2019/06/06
2]
宿豫支行
中国工商
[注
本公司 银行宿迁 应收账款 4,804.93 4,564.68 3,000.00 2019/03/12
3]
宿豫支行
质押标的 质押物 质押物 担保借款
担保单位质押权人 借款到期日
物 账面原值 账面价值 余额
中国民生
银行股份 [注
本公司 应收账款 3,952.73 3,755.10 2,951.18 2019/02/20
有限公司 4]
宿迁分行
小计 28,667.31 28,126.48 13,801.18
[注1]本公司与中国银行股份有限公司宿迁分行于2016年12月26日签订《人民币/外币借款合同》(合同编号为2016年宿并贷借字150145078号)，约定公司以所持有的江苏童梦幼儿教育咨询有限公司65.27%股权为该笔借款提供质押担保。截至 2018年 12月 31日，该保证金质押协议下的借款余额为6,500.00万元。
[注2]本公司与中国工商银行宿迁宿豫支行于2018年12月11日签订《质押合同》(编号为 0111600075-2018年经营(质)字 0207号)，约定公司以已出售的部分产品总金额2,058.96万元产生的收款权为该笔借款提供质押担保，担保到期日至2019年6月6日。截至2018年12月31日，该合同项下应收账款余额为2,058.96万元。
[注3]本公司与中国工商银行宿迁宿豫支行于 2018年 9月 11日签订《质押合同》(编号为 0111600075-2018年经营(质)字 0134号)，约定公司以已出售的部分产品总金额4,804.93万元产生的收款权为该笔借款提供质押担保，担保到期日至2019年6月6日。截至2018年12月31日，该合同项下应收账款余额为4,804.93万元。
[注4]本公司与中国民生银行股份有限公司宿迁分行于 2018年 10月 10日签订《应收账款转让登记协议》(合同编号为CMBC-HT126(2007))，约定公司以已出售的部分产品总金额3,952.73万元产生的收款权为该笔借款提供质押担保，担保到期日至2019年2月20日。
截至2018年12月31日，该合同项下应收账款余额为3,952.73万元。
(二)或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止 2018年 12月 31日，公司已背书未到期的商业承兑汇票金额为 19,325,010.68
元，到期日为2019年1月16日至2019年5月31日。
十一、资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
本公司无资产负债表日后重要的非调整事项
资产负债表日后利润分配情况说明
2019年4月24日公司第四届董事会第六次会议审议通过2018年度利润分配预案，2018年度不进行现金分红，不送红股，也不进行资本公积金转增股本，公司的未分配利润结转以后年度分配。以上股利分配预案尚须提交2018年度公司股东大会审议通过后方可实施。
十二、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为玻璃深加工和教育咨询及培训2个报告分部。报告分部是以收入为基础确定的。本公司2个报告分部提供的主要产品及劳务分别为家电、光伏玻璃的深加工和教育咨询及培训服务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。财务报表按照本附注三(二十五)“收入确认原则”所述的会计政策按权责发生制确认收入。
2．报告分部的财务信息
2018年度：
教育咨询服务 分部间抵销 合计项目 玻璃深加工
全人教育 江苏童梦 其他
主营业务收入 1,175,368,007.58 85,951,677.33 101,127,799.87 14,732,007.14 - 1,377,179,491.92主营业务成本 847,586,891.04 56,584,058.71 53,150,808.42 29,821,848.28 - 987,143,606.45资产总额 1,435,142,191.00 104,702,896.56 133,545,960.15 84,338,177.35 -69,075,759.99 1,688,653,465.07负债总额 717,281,359.88 37,477,645.05 108,949,709.39 15,290,521.66 -69,075,759.99 809,923,475.992017年度：
教育咨询服务 分部间抵销 合计项目 玻璃深加工
全人教育 江苏童梦 其他
主营业务收入 1,211,836,989.34 70,143,209.94 61,838,947.62 4,654,183.28 - 1,348,473,330.18主营业务成本 852,353,387.98 31,112,742.30 33,458,151.74 10,324,272.98 - 927,248,555.00资产总额 1,919,013,992.05 245,057,658.35 115,429,220.81 63,572,304.33 178,160,543.74 2,164,912,631.80负债总额 726,316,980.35 182,952,398.09 71,395,405.33 30,446,975.09 178,160,543.74 832,951,215.12(二)控股股东质押本公司的股份情况
截止2018年12月31日，本公司控股股东宿迁市新星投资有限公司质押本公司股份情况如下：
出质人 持有股份数 质押股份数
宿迁市新星投资有限公司 144,427,514.00 112,700,000.00
十三、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018年 1月 1日，期末系指 2018年 12月 31日；本期系指2018年度，上年系指2017年度。金额单位为人民币元。
(一)应收票据及应收账款
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值应收票据 86,978,385.41 - 86,978,385.41 109,621,744.04 - 109,621,744.04应收账款 332,868,759.94 27,776,158.74 305,092,601.20 303,077,767.97 15,442,778.24 287,634,989.73合计 419,847,145.35 27,776,158.74 392,070,986.61 412,699,512.01 15,442,778.24 397,256,733.772．应收票据
(1)明细情况
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 8,053,708.90 94,868,457.59商业承兑汇票 78,924,676.51 14,753,286.45小计 86,978,385.41 109,621,744.04
(2)期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 205,325,703.79 -商业承兑汇票 19,325,010.68 -小计 224,650,714.47 -3．应收账款
(1)明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备 账面价值计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项
11,332,535.61 3.40 11,332,535.61 100.00 -计提坏账准备
按组合计提坏账准备 321,345,419.06 96.54 16,252,817.86 5.06 305,092,601.20单项金额虽不重大但
190,805.27 0.06 190,805.27 100.00 -单项计提坏账准备
小计 332,868,759.94 100.00 27,776,158.74 8.34 305,092,601.20续上表：
期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面价值计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项
- - - - -计提坏账准备
按组合计提坏账准备 302,886,962.70 99.94 15,251,972.97 5.04 287,634,989.73单项金额虽不重大但
190,805.27 0.06 190,805.27 100.00 -单项计提坏账准备
小计 303,077,767.97 100.00 15,442,778.24 5.10 287,634,989.73(2)坏账准备计提情况
1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)理由
江苏爱多能源科技股份有限公司 11,332,535.61 11,332,535.61 100.00注
注：公司已于2018年12月向法院提请诉讼，由于执行款法院未能扣款成功，目前法院已查封江苏爱多能源科技股份有限公司多处账户，另将其列入失信名单。该款项预期收回困难，故全额计提坏账准备。
2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
①账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 318,263,189.60 15,913,159.48 5.001-2年 3,035,399.66 303,539.97 10.002-3年 - - -3-4年 4,484.76 2,242.38 50.004-5年 42,345.04 33,876.03 80.005年以上 - - -小计 321,345,419.06 16,252,817.86 5.063)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 理由
(%)
杭州东林塑胶有限公
190,805.27 190,805.27 100.00预期收回困难
司
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额12,350,287.35元。
(4)本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额泰兴汤臣压克力有限公司 16,767.13上海晶澳太阳能科技有限公司 139.72(5)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款期末余
单位名称 期末余额账龄 坏账准备期末余额额合计数的比例(%)
第一名 58,105,224.641年以内 17.46 2,905,261.23第二名 39,584,205.361年以内 11.89 1,979,210.27第三名 19,817,184.171年以内 5.95 990,859.21第四名 18,820,510.341年以内 5.65 941,025.52第五名 16,339,353.701年以内 4.91 816,967.69小计 152,666,478.21 45.86 7,633,323.92
(二)其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项目
金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值应收利息 - - - - - -应收股利 - - - - - -其他应收款 131,588,475.53 18,629,932.13 112,958,543.40 238,414,692.89 17,376,080.61 221,038,612.28合计 131,588,475.53 18,629,932.13 112,958,543.40 238,414,692.89 17,376,080.61 221,038,612.282．其他应收款
(1)明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备 账面价值账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)
单项金额重大并单项
10,473,256.68 7.96 8,378,605.34 80.00 2,094,651.34计提坏账准备
按组合计提坏账准备 121,115,218.85 92.04 10,251,326.79 8.46 110,863,892.06单项金额虽不重大但
- - - - -单项计提坏账准备
小计 131,588,475.53 100.00 18,629,932.13 14.16 112,958,543.40续上表：
期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面价值账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)
单项金额重大并单项
13,876,392.34 5.82 11,101,113.87 80.00 2,775,278.47计提坏账准备
按组合计提坏账准备 224,538,300.55 94.18 6,274,966.74 2.79 218,263,333.81单项金额虽不重大但
- - - - -单项计提坏账准备
小计 238,414,692.89 100.00 17,376,080.61 7.29 221,038,612.28(2)坏账准备计提情况
1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)理由
东莞鑫泰玻璃科技有限公司 10,473,256.68 8,378,605.34 80.00预期收回困难
2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 1,423,403.64 71,170.18 5.001-2年 328,326.08 32,832.61 10.002-3年 1,163,250.00 348,975.00 30.003-4年 19,002,250.00 9,501,125.00 50.004-5年 50,000.00 40,000.00 80.005年以上 257,224.00 257,224.00 100.00小计 22,224,453.72 10,251,326.79 46.13②其他组合
组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)关联方组合 98,890,765.13 - -(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,976,360.05元；本期收回或转回坏账准备金额2,722,508.53元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收回前
转回或收回 确定原坏账准 转回或收回金单位名称 收回方式 累计已计提坏
原因 备的依据 额账准备金额
东莞鑫泰玻璃科技收回部分款银行承兑汇
预期收回困难 11,101,113.87 2,722,508.53有限公司 项 票、银行存款
(4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额应收拆迁补偿款 18,850,000.00 18,850,000.00资金往来 109,668,888.98 215,592,756.08备用金 968,482.75 1,743,448.98保证金押金 1,806,000.00 1,796,000.00
款项性质 期末余额 期初余额其他 295,103.80 432,487.83小计 131,588,475.53 238,414,692.89(5)期末其他应收款金额前5名情况
款项的性质 占其他应收款期末余坏账准备期末余单位名称 期末余额账龄
或内容 额合计数的比例(%) 额江苏童梦幼儿教育信
关联方借款 58,519,095.53注1 44.47 -息咨询有限公司
江苏秀强光电玻璃科
关联方借款 20,822,731.75注2 15.82 -技有限公司
江苏宿豫经济开发区应收拆迁补
18,850,000.003-4年 14.32 9,425,000.00管理委员会 偿款
东莞鑫泰玻璃科技有
资金往来 10,473,256.68注3 7.96 8,378,605.34限公司
杭州全人教育集团有
关联方借款 9,918,233.32注4 7.54 -限公司
小计 118,583,317.28 90.11 17,803,605.34注1：其中1年以内余额为35,777,851.44元，1-2年余额为22,741,244.09元。
注2：其中1-2年余额为9,245.40元，2-3年余额为20,813,486.35元。
注3：其中1年以内余额为1,381,523.01元，3-4年余额为1,500,000.00元，4-5年余额为7,591,733.67元。
注4：其中1年以内余额为8,612,747.49元，1-2年余额为1,305,485.83元。
(6)对关联方的其他应收款情况
占其他应收款余额的比例单位名称 与本公司关系 期末余额
(%)江苏童梦幼儿教育信息咨询有限
全资子公司 58,519,095.53 44.47公司
江苏秀强光电玻璃科技有限公司 全资子公司 20,822,731.75 15.82杭州全人教育集团有限公司 全资子公司 9,918,233.32 7.54宿迁市华夏文化博物馆有限公司 全资子公司 5,737,123.14 4.36江苏秀强新材料研究院有限公司 全资子公司 3,255,150.25 2.47徐州秀强教育科技有限公司 全资子公司 350,845.83 0.27南京秀强教育科技有限公司 全资子公司 287,585.31 0.22小计 98,890,765.13 75.15
(三)长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 784,852,900.00 399,662,103.79 385,190,796.21 564,706,900.00 65,154,049.21 499,552,850.792．子公司情况
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额本期计提减值准备 减值准备期末余额四川泳泉玻璃科技
21,300,000.00 - - 21,300,000.00 - -有限公司
江苏秀强新材料研
70,000,000.00 - - 70,000,000.00 - -究院有限公司
江苏秀强光电工程
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210,000,000.00 100,000,000.00 - 310,000,000.00 197,405,936.67 262,559,985.88有限公司
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- 5,376,000.00 - 5,376,000.00 - -科技有限公司
小计 564,706,900.00 220,146,000.00 - 784,852,900.00 334,508,054.58 399,662,103.793．对联营、合营企业投资
本公司对联营企业河南天利太阳能玻璃有限公司成投资成本1,000万元，占其注册资本的25%，公司于2014年末对其进行权益法核算后长期股权投资账面余额已减记至零。
(四)营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,173,581,080.84 848,089,737.15 1,211,055,029.37 859,255,299.76其他业务 24,799,609.83 3,693,970.72 34,916,112.34 15,350,687.86合计 1,198,380,690.67 851,783,707.87 1,245,971,141.71 874,605,987.62
2．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 230,873,742.00 19.27第二名 137,749,019.27 11.49第三名 107,119,857.76 8.94第四名 85,295,453.13 7.12第五名 55,557,849.45 4.64小计 616,595,921.61 51.46十四、补充资料
(一)非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：项目 金额说明
非流动资产处置损益 5,015,704.28 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
12,799,258.72 -
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 7,098,400.00 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
- -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
项目 金额说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损
- -
益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,722,508.53 -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
- -
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
- -
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 107,779.31 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小计 27,743,650.84 -
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 4,802,066.74 -
非经常性损益净额 22,941,584.10 -
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 21,827,699.89 -
归属于少数股东的非经常性损益 1,113,884.21 -
(二)净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益(元/股)
加权平均净资产收
报告期利润
益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -20.37 -0.39 -0.39扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-22.28 -0.43 -0.43股东的净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 1 -233,127,664.55非经常性损益 2 21,827,699.89扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -254,955,364.44归属于公司普通股股东的期初净资产 4 1,313,403,382.19报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 -新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 -报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 11,955,200.00/119,552,000.00/55,039,250.67减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 7/3/2其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 -1,707,174.42/-20,683,587.40发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 7/3报告期月份数 11 12加权平均净资产 12[注] 1,144,499,803.29加权平均净资产收益率 13=1/12 -20.37%扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -22.28%[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 1 -233,127,664.55非经常性损益 2 21,827,699.89扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -254,955,364.44期初股份总数 4 597,760,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 -报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 -增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 -报告期因回购等减少股份数 8 4,807,577.00
项目 序号 本期数减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 2报告期缩股数 10 -报告期月份数 11 12发行在外的普通股加权平均数 12 596,958,737.17基本每股收益 13=1/12 -0.39扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.43[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
(1)货币资金期末数较期初数减少39.82%，主要系本期分配股利，且筹资活动减少所致。
(2)预付账款期末数较期初数减少36.29%，主要系本期预付账款与其他流动负债中预提的水电费抵消所致。
(3)其他流动资产期末数较期初数减少73.55%，主要系本期收到上期全人教育股东的业绩承诺补偿款所致。
(4)长期应收款期末数较期初数减少83.28%，主要系本期收回政府退地款及收回对民办非企业投资款。
(5)在建工程期末数较期初数大幅增加，主要系期末待安装设备增多所致。
(6)其他非流动资产期末数较期初数减少47.94%，主要系处置民办非营利性单位收回预付款及部分民办非营利性单位纳入合并报表所致。
(7)应付票据期末数较期初数增加59.90%，主要系期末未付的承兑汇票增多所致。
(8)预收款项期末数较期初数增加55.47%，主要系期末预收教育学杂费增多。
(9)一年内到期的非流动负债期末数较期初数增加54.05%，主要系部分长期借款转为一年内到期的非流动负债，且又偿还部分所致。
(10)其他流动负债期末数较期初数减少57.21%，主要系本期预付账款与其他流动负债中预提的水电费抵消所致。
(11)长期借款期末数较期初数减少58.16%，主要系部分长期借款转为一年内到期的非流动负债所致。
(12)资本公积期末数较期初数减少31.58%，主要系全人教育股东业绩承诺未达标，应补偿的股数对应的资本公积冲减所致。
2．合并利润表项目
(1)资产减值损失本期数较上年数大幅增加，主要系本期教育产业的商誉减值所致。
(2)营业外收入本期数较上年数减少96.14%，主要系上期计提全人教育业绩承诺补偿款所致。
江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2019年4月24日