摩登大道时尚集团股份有限公司
2018年度审计报告
广会审字[2019]G18034580013号
目 录
报告正文…………………………………………………… 1-6合并资产负债表………………………………………… 7-8母公司资产负债表……………………………………… 9-10合并利润表………………………………………………… 11母公司利润表………………………………………………12合并现金流量表…………………………………………13-14母公司现金流量表………………………………………15-16合并股东权益变动表……………………………………… 17母公司股东权益变动表…………………………………… 18财务报表附注………………………………………… 19-129
审 计 报 告
广会审字[2019]G18034580013号摩登大道时尚集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了摩登大道时尚集团股份有限公司（以下简称摩登大道）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了摩登大道2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于摩登大道，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1.事项描述
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计25、收入”所述的会计政策、“五、合并财务报表项目注释32、营业收入、营业成本”及“十三、母公司财务报表主要项目注释4、营业收入、营业成本”。
摩登大道的主要收入为服饰类销售收入及移动应用收入，收入是关键业绩指标，收入确认可能存在被操纵以达到目标或预期而产生潜在错报风险，因此我们将收入的确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
①对摩登大道的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对收入结算单及收入确认等重要的控制点执行了控制测试；
②检查主要客户的合同，确定与收入结算有关的条款，并评价摩登大道收入确认是否符合会计准则的要求；
③抽取相关收入样本，检查其销售合同、入账记录及结算单记录，检查摩登大道收入确认原则是否与披露的会计政策一致；
④营业收入执行截止测试，确认摩登大道的收入确认是否记录在正确的会计期间；
⑤对于移动应收收入，获取第三方应用平台数据，核查摩登大道当期广告收入结算数据；
⑥对于移动应收收入，通过第三方应用平台数据，核查用户充值记录，结合银行账户收款记录，分析应用平台结算数据评估当期摩登大道确认的应用内付费收入的真实性及准确性；
⑦对主要客户及通过抽样形式选取其他客户，函证期末的应收账款余额；
⑧实施审计抽样并检查银行流水，确认摩登大道收入的真实性。
（二）存货跌价准备
1.事项描述
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计12、存货”所述的会计政策、“五、合并财务报表项目注释6、存货”。
截至 2018年 12月 31日，摩登大道合并财务报表中存货账面余额为 488,695,526.68元，存货跌价准备余额 41,344,829.17元。由于摩登大道存货余额重大且存货跌价准备的计提涉及摩登大道管理层（以下简称管理层）的重大判断，因此将存货跌价准备作为关键审计事项。
2.审计应对
①了解、测试及评价管理层与存货相关的关键内部控制的设计和执行的有效性；
②对存货实施抽样监盘程序，检查存货的数量、观察存货状况等；
③通过比较同类、同状态产品最近销售单价，以及根据季节性特征对产品未来售价变动趋势的复核，对管理层估计的预计售价进行评估，并与资产负债表日后的实际售价进行核对；
④获取并且评价摩登大道计提存货跌价准备相关假设和方法，通过比较同类产品的历史销售费用和相关税费，对管理层估计的销售费用和相关税费进行评估，并与资产负债表日后的实际发生额进行核对，评估其合理性；
⑤取得存货的库龄清单，对其进行了分析性程序，判断是否存在长库龄导致存货可变现净值降低的风险。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括摩登大道 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估摩登大道的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算摩登大道、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督摩登大道的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对摩登大道持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致摩登大道不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就摩登大道中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。（如适用）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：吉争雄
（项目合伙人）
中国注册会计师：刘火旺
中国 广州 二〇一九年四月二十五日
合并资产负债表
编制单位：摩登大道时尚集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注五|2018-12-31||2017-12-31||
|流动资产：||||||
|货币资金|1|303,212,593.43||635,637,733.52||
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|2|44,343,908.71||22,000.00||
|应收票据及应收账款|3|368,155,364.57||207,163,294.73||
|其中：应收票据||13,703,438.88||7,850,000.00||
|应收账款||354,451,925.69||199,313,294.73||
|预付款项|4|131,556,808.43||79,805,673.32||
|其他应收款|5|54,115,403.14||58,087,106.67||
|其中：应收利息||2,322,528.75||40,191.78||
|应收股利||-||-||
|存货|6|447,350,697.51||383,340,806.02||
|持有待售资产||-||-||
|一年内到期的非流动资产||-||-||
|其他流动资产|7|25,713,876.51||184,020,625.63||
|流动资产合计|||1,374,448,652.30||1,548,077,239.89|
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产|8|37,201,513.15||37,201,513.15||
|持有至到期投资||-||-||
|长期应收款|9|73,000,000.00||3,000,000.00||
|长期股权投资||-||-||
|投资性房地产|10|462,380,063.52||28,768,013.11||
|固定资产|11|334,176,580.65||503,903,338.04||
|在建工程|12|55,591,820.02||271,216,976.10||
|无形资产|13|416,547,361.37||444,037,014.95||
|开发支出||-||-||
|商誉|14|409,074,338.97||447,119,424.23||
|长期待摊费用|15|71,810,527.26||78,780,838.14||
|递延所得税资产|16|24,976,542.88||19,314,620.72||
|其他非流动资产|17|79,810,525.68||-||
|非流动资产合计||1,964,569,273.50||1,833,341,738.44||
|资产总计||3,339,017,925.80||3,381,418,978.33||

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并资产负债表（续）
编制单位：摩登大道时尚集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注五|2018-12-31|2017-12-31|
|流动负债：||||
|短期借款|18|230,000,000.00|260,000,000.00|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据及应付账款|19|123,101,246.95|84,339,736.82|
|预收款项|20|42,087,479.70|39,384,643.49|
|应付职工薪酬|21|23,313,766.57|14,979,295.80|
|应交税费|22|13,440,083.67|15,830,183.88|
|其他应付款|23|117,814,647.56|133,753,847.92|
|其中：应付利息||962,513.59|1,109,452.02|
|应付股利||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|24|49,242,375.57|29,189,375.49|
|其他流动负债|25|131,331.61|2,275.01|
|流动负债合计||599,130,931.63|577,479,358.41|
|非流动负债：||||
|长期借款|26|244,621,187.79|313,784,063.44|
|长期应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|16|22,771,687.73|23,403,168.70|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||267,392,875.52|337,187,232.14|
|负债合计||866,523,807.15|914,666,590.55|
|股东权益：||||
|股本|27|712,519,844.00|445,324,903.00|
|资本公积|28|1,363,041,559.99|1,630,236,500.99|
|减：库存股||||
|其他综合收益|29|-18,997,797.23|-15,887,791.80|
|盈余公积|30|65,552,111.56|58,058,037.56|
|未分配利润|31|259,217,729.39|245,536,970.11|
|归属于母公司股东权益合计||2,381,333,447.71|2,363,268,619.86|
|少数股东权益||91,160,670.94|103,483,767.92|
|股东权益合计||2,472,494,118.65|2,466,752,387.78|
|负债和股东权益总计||3,339,017,925.80|3,381,418,978.33|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表
编制单位：摩登大道时尚集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注十三|2018-12-31||2017-12-31||
|流动资产：||||||
|货币资金||73,586,595.16||357,248,655.01||
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产||-||-||
|应收票据及应收账款|1|163,730,114.72||136,790,184.26||
|其中：应收票据||7,734,448.38||-||
|应收账款||155,995,666.34||136,790,184.26||
|预付款项||130,800,112.47||122,416,628.48||
|其他应收款|2|1,071,426,086.44||1,031,723,942.00||
|其中：应收利息||2,280,000.00||40,191.78||
|应收股利||-||-||
|存货||224,303,097.00||158,897,873.87||
|持有待售资产||-||-||
|一年内到期的非流动资产||-||-||
|其他流动资产||3,229,528.46||57,264,924.44||
|流动资产合计|||1,667,075,534.25||1,864,342,208.06|
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产||||||
|持有至到期投资||||||
|长期应收款||73,000,000.00||3,000,000.00||
|长期股权投资|3|701,857,325.93||701,857,325.93||
|投资性房地产||462,380,063.52||28,768,013.11||
|固定资产||327,586,096.85||496,448,330.13||
|在建工程||53,514,078.56||267,791,057.37||
|无形资产||45,070,270.49||46,917,240.28||
|开发支出||||||
|商誉||||||
|长期待摊费用||17,347,677.57||9,549,741.08||
|递延所得税资产||7,610,242.55||4,898,040.85||
|其他非流动资产||44,611,302.48||||
|非流动资产合计||1,732,977,057.95||1,559,229,748.75||
|资产总计|||3,400,052,592.20||3,423,571,956.81|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表(续表)
编制单位：摩登大道时尚集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注十三|2018-12-31|2017-12-31|
|流动负债：||||
|短期借款||230,000,000.00|260,000,000.00|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据及应付账款||67,388,921.23|48,153,621.60|
|预收款项||24,126,145.02|83,111,857.19|
|应付职工薪酬||12,236,032.02|6,177,570.72|
|应交税费||4,768,922.80|9,173,849.67|
|其他应付款||169,697,811.33|153,510,222.57|
|其中：应付利息||908,790.97|1,020,427.78|
|应付股利||-|-|
|持有待售负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||40,000,000.00|20,000,000.00|
|其他流动负债||131,331.61|2,275.01|
|流动负债合计||548,349,164.01|580,129,396.76|
|非流动负债：||||
|长期借款||240,000,000.00|300,000,000.00|
|长期应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||240,000,000.00|300,000,000.00|
|负债合计||788,349,164.01|880,129,396.76|
|股东权益：||||
|股本||712,519,844.00|445,324,903.00|
|资本公积||1,365,194,188.28|1,632,389,129.28|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|盈余公积||65,552,111.56|58,058,037.56|
|未分配利润||468,437,284.35|407,670,490.21|
|股东权益合计||2,611,703,428.19|2,543,442,560.05|
|负债和股东权益总计||3,400,052,592.20|3,423,571,956.81|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并利润表
编制单位：摩登大道时尚集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注五|2018年度||2017年度|
|一、营业总收入||1,562,080,400.82||921,279,626.39|
|其中：营业收入|32|1,562,080,400.82||921,279,626.39|
|二、营业总成本||1,559,166,841.97||900,486,801.15|
|其中：营业成本|32|914,461,410.12||417,823,860.91|
|税金及附加|33|10,382,563.74||7,647,503.26|
|销售费用|34|368,811,851.85||327,501,184.46|
|管理费用|35|113,179,791.99||78,257,250.17|
|研发费用|36|50,800,047.55||22,165,125.44|
|财务费用|37|14,140,530.22||17,295,037.15|
|其中：利息费用||17,516,741.70||18,789,493.51|
|利息收入||5,496,945.61||8,462,024.97|
|资产减值损失|38|87,390,646.50||29,796,839.76|
|加：其他收益|39|5,399,055.02||5,904,225.19|
|投资收益（损失以“－”号填列）|40|2,398,206.46||99,284,505.19|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-||-|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-||-|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|41|-6,355.46||-92,722.24|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||10,704,464.87||125,888,833.38|
|加：营业外收入|42|4,832,564.00||2,574,845.49|
|减：营业外支出|43|587,441.61||155,711.81|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||14,949,587.26||128,307,967.06|
|减：所得税费用|44|7,054,002.88||13,011,869.43|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||7,895,584.38||115,296,097.63|
|(一)按经营持续性分类|||||
|1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||7,895,584.38||30,302,857.12|
|2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||-||84,993,240.51|
|(二)按所有权归属分类|||||
|1、归属于母公司所有者的净利润||27,854,705.17||134,681,024.91|
|2、少数股东损益|||-19,959,120.79|-19,384,927.28|
|六、其他综合收益的税后净额|45|-2,110,005.44||-5,459,776.60|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-3,110,005.43||-12,198,059.38|
|(一)不能重分类进损益的其他综合收益||-||-|
|1、重新计量设定受益计划变动额||-||-|
|2、权益法下不能转损益的其他综合收益||-||-|
|(二)将重分类进损益的其他综合收益||-3,110,005.43||-12,198,059.38|
|1、权益法下可转损益的其他综合收益||-||-|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||-||-|
|3、外币财务报表折算差额||-3,110,005.43||-12,198,059.38|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||999,999.99||6,738,282.78|
|七、综合收益总额||5,785,578.94||109,836,321.03|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||24,744,699.74||122,482,965.53|
|归属于少数股东的综合收益总额||-18,959,120.80||-12,646,644.50|
|八、每股收益|||||
|（一）基本每股收益||0.0391||0.1958|
|（二）稀释每股收益||0.0391||0.1958|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司利润表
编制单位：摩登大道时尚集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十三|2018年度|2017年度|
|一、营业收入|4|447,866,256.54|358,093,927.16|
|减：营业成本|4|205,315,706.27|180,240,678.95|
|税金及附加||7,632,795.99|4,222,066.99|
|销售费用||122,993,791.77|46,503,411.46|
|管理费用||58,546,676.50|30,057,184.93|
|研发费用||14,912,754.39|13,996,459.72|
|财务费用||-6,326,698.13|1,185,294.28|
|其中：利息费用||16,541,634.77|14,264,995.36|
|利息收入||22,805,950.47|13,761,864.83|
|资产减值损失||18,788,008.81|9,900,699.64|
|加：其他收益||19,303.90|2,315,075.00|
|投资收益（损失以“－”号填列）|5|50,485,487.39|396,367.96|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||-|-48,839.79|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||76,508,012.23|74,650,734.36|
|加：营业外收入||3,401,322.00|602,541.67|
|减：营业外支出||267,928.91|40,358.78|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||79,641,405.32|75,212,917.25|
|减：所得税费用||4,700,665.29|11,378,806.82|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||74,940,740.03|63,834,110.43|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||74,940,740.03|63,834,110.43|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||-|-|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|(一)不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|(二)将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||74,940,740.03|63,834,110.43|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
编制单位：摩登大道时尚集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注五|2018年度||2017年度||
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||1,454,592,211.09||948,840,581.75||
|收到的税费返还|||2,131,500.00||601,488.22||
|收到其他与经营活动有关的现金||46|266,570,034.92||307,206,505.86||
|经营活动现金流入小计|||1,723,293,746.01||1,256,648,575.83||
|购买商品、接受劳务支付的现金|||1,048,497,855.12||526,643,913.06||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||195,437,476.21||156,845,538.00||
|支付的各项税费|||75,602,319.80||56,895,687.81||
|支付其他与经营活动有关的现金||46|491,028,286.43||231,886,967.97||
|经营活动现金流出小计|||1,810,565,937.56||972,272,106.84||
|经营活动产生的现金流量净额|||-87,272,191.55||284,376,468.99||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||
|收回投资收到的现金|||445,572,000.00||173,304,462.15||
|取得投资收益收到的现金|||1,794,489.53||-||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||200,898.07||16,768.08||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-||102,223,044.75||
||收到其他与投资活动有关的现金|46||787,344.92||-|
|投资活动现金流入小计|||448,354,732.52||275,544,274.98||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||177,163,587.07||122,414,390.14||
|投资支付的现金|||436,061,874.33||356,726,200.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||-||127,765,142.49||
|支付其他与投资活动有关的现金|||-||-||
|投资活动现金流出小计|||613,225,461.40||606,905,732.63||
|投资活动产生的现金流量净额|||-164,870,728.88||-331,361,457.65||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||
|吸收投资收到的现金|||6,216,714.14||217,490,668.91||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||6,216,714.14||2,490,676.15||
|取得借款收到的现金|||380,000,000.00||260,000,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金||46|-||8,339,989.43||
|筹资活动现金流入小计|||386,216,714.14||485,830,658.34||
|偿还债务支付的现金|||459,109,875.57||234,133,064.44||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||24,343,552.02||37,305,364.79|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||-||-||
|支付其他与筹资活动有关的现金||46|270,877.91||3,483,083.63||
|筹资活动现金流出小计|||483,724,305.50||274,921,512.86||
|筹资活动产生的现金流量净额|||-97,507,591.36||210,909,145.48||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||8,014,814.36||-8,904,218.96||
|五、现金及现金等价物净增加额|||-341,635,697.43||155,019,937.86||
|加：期初现金及现金等价物余额|||625,135,682.07||470,115,744.21||
|六、期末现金及现金等价物余额|||283,499,984.64||625,135,682.07||

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司现金流量表
编制单位：摩登大道时尚集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注十三|2018年度||2017年度||
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||404,029,748.60||422,943,679.54||
|收到的税费返还|||-||-||
|收到其他与经营活动有关的现金|||34,448,627.82||177,565,412.62||
|经营活动现金流入小计|||438,478,376.42||600,509,092.16||
|购买商品、接受劳务支付的现金|||305,370,021.79||357,094,638.21||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||23,529,702.22||16,672,744.38||
|支付的各项税费|||46,088,916.38||32,864,573.11||
|支付其他与经营活动有关的现金|||119,245,562.32||51,082,198.09||
|经营活动现金流出小计|||494,234,202.71||457,714,153.79||
|经营活动产生的现金流量净额|||-55,755,826.29||142,794,938.37||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||
|收回投资收到的现金|||116,450,000.00||152,396,367.96||
|取得投资收益收到的现金|||50,525,679.17||-||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||-||8,561.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-||-||
||收到其他与投资活动有关的现金|||-||-|
|投资活动现金流入小计|||166,975,679.17||152,404,928.96||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||169,023,500.01||101,371,880.91||
|投资支付的现金|||130,000,000.00||466,957,026.40||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||-||-||
|支付其他与投资活动有关的现金|||-||-||
|投资活动现金流出小计|||299,023,500.01||568,328,907.31||
|投资活动产生的现金流量净额|||-132,047,820.84||-415,923,978.35||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||
|吸收投资收到的现金|||-||214,999,992.76||
|取得借款收到的现金|||380,000,000.00||260,000,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||-||2,894,528.43||
|筹资活动现金流入小计|||380,000,000.00||477,894,521.19||
|偿还债务支付的现金|||450,000,000.00||200,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||23,333,143.47||32,491,696.38|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||270,877.91||3,483,083.63||
|筹资活动现金流出小计|||473,604,021.38||235,974,780.01||
|筹资活动产生的现金流量净额|||-93,604,021.38||241,919,741.18||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||206,983.01||-430,595.92||
|五、现金及现金等价物净增加额|||-281,200,685.50||-31,639,894.72||
|加：期初现金及现金等价物余额|||346,746,603.56||378,386,498.28||
|六、期末现金及现金等价物余额|||65,545,918.06||346,746,603.56||

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并股东权益变动表
编制单位：摩登大道时尚集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2018年度||||||||||少数股东权益||股东权益合计||
||归属于母公司股东权益||||||||||||||
||股 本||资本公积||其他综合收益||盈余公积||未分配利润||||||
|一、上年年末余额|445,324,903.00||1,630,236,500.99||-15,887,791.80||58,058,037.56||245,536,970.11||103,483,767.92||2,466,752,387.78||
|加:会计政策变更|-||-||-||-||-||-||-||
|前期差错更正||-||-||-||-||-||-||-|
|二、本年年初余额||445,324,903.00||1,630,236,500.99||-15,887,791.80||58,058,037.56||245,536,970.11||103,483,767.92||2,466,752,387.78|
|三、本年增减变动金额||267,194,941.00||-267,194,941.00||-3,110,005.43||7,494,074.00||13,680,759.28||-12,323,096.98||5,741,730.87|
|（一）综合收益总额||-||-||-3,110,005.43||-||27,854,705.17||-18,959,120.80||5,785,578.94|
|（二）股东投入和减少资本||-||-||-||-||-||6,636,023.82||6,636,023.82|
|1．普通股股东投入资本||-||-||-||-||-||7,216,714.14||7,216,714.14|
|2．其他权益工具股东投入资本||-||-||-||-||-||-||-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||-||-||-||-||-||-||-|
|4．其他||-||-||-||-||-||-580,690.32||-580,690.32|
|（三）利润分配||-||-||-||7,494,074.00||-14,173,945.89||-||-6,679,871.89|
|1．提取盈余公积||-||-||-||7,494,074.00||-7,494,074.00||-||-|
|2．对股东的分配||-||-||-||-||-6,679,871.89||-||-6,679,871.89|
|3．其他||-||-||-||-||-||-||-|
|（四）股东权益内部结转||267,194,941.00||-267,194,941.00||-||-||-||-||-|
|1．资本公积转增股本||267,194,941.00||-267,194,941.00||-||-||-||-||-|
|2．盈余公积转增股本||-||-||-||-||-||-||-|
|3．盈余公积弥补亏损||-||-||-||-||-||-||-|
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||-||-||-||-||-||-||-|
|5．其他||-||-||-||-||-||-||-|
|（五）其他||-||-||-||-||-||-||-|
|四、本年年末余额||712,519,844.00||1,363,041,559.99||-18,997,797.23||65,552,111.56||259,217,729.39||91,160,670.94||2,472,494,118.65|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并股东权益变动（续）
编制单位：摩登大道时尚集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年度||||||||||少数股东权益||股东权益合计||
||归属于母公司股东权益||||||||||||||
||股 本||资本公积||其他综合收益||盈余公积||未分配利润||||||
|一、上年年末余额|409,921,837.00||1,158,208,353.44||-3,689,732.42||51,674,626.52||117,239,356.24||127,666,109.96||1,861,020,550.74||
|加:会计政策变更|-||-||-||-||-||-||-||
|前期差错更正||-||-||-||-||-||-||-|
|二、本年年初余额|409,921,837.00||1,158,208,353.44||-3,689,732.42||51,674,626.52||117,239,356.24||127,666,109.96||1,861,020,550.74||
|三、本年增减变动金额|35,403,066.00||472,028,147.55||-12,198,059.38||6,383,411.04||128,297,613.87||-24,182,342.04||605,731,837.04||
|（一）综合收益总额|-||-||-12,198,059.38||-||134,681,024.91||-12,646,644.50||109,836,321.03||
|（二）股东投入和减少资本|35,403,066.00||472,028,147.55||-||-||-||-11,535,697.54||495,895,516.01||
|1．普通股股东投入资本|35,403,066.00||472,028,147.55||-||-||-||2,490,676.15||509,921,889.70||
|2．其他权益工具股东投入资本||-||-||-||-||-||-||-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||-||-||-||-||-||-||-|
|4．其他|-||-||-||-||-||-14,026,373.69||-14,026,373.69||
|（三）利润分配|-||-||-||6,383,411.04||-6,383,411.04||-||-||
|1．提取盈余公积|-||-||-||6,383,411.04||-6,383,411.04||-||-||
|2．对股东的分配||-||-||-||-||-||-||-|
|3．其他||-||-||-||-||-||-||-|
|（四）股东权益内部结转||-||-||-||-||-||-||-|
|1．资本公积转增股本||-||-||-||-||-||-||-|
|2．盈余公积转增股本||-||-||-||-||-||-||-|
|3．盈余公积弥补亏损||-||-||-||-||-||-||-|
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||-||-||-||-||-||-||-|
|5．其他||-||-||-||-||-||-||-|
|（五）其他||-||-||-||-||-||-||-|
|四、本年年末余额|445,324,903.00||1,630,236,500.99||-15,887,791.80||58,058,037.56||245,536,970.11||103,483,767.92||2,466,752,387.78||

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司股东权益变动表
编制单位：摩登大道时尚集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2018年度||||||
||股本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|445,324,903.00|1,632,389,129.28|-|58,058,037.56|407,670,490.21|2,543,442,560.05|
|加:会计政策变更|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|445,324,903.00|1,632,389,129.28|-|58,058,037.56|407,670,490.21|2,543,442,560.05|
|三、本年增减变动金额|267,194,941.00|-267,194,941.00|-|7,494,074.00|60,766,794.14|68,260,868.14|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|74,940,740.03|74,940,740.03|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|
|1．普通股股东投入资本|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具股东投入资本|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|7,494,074.00|-14,173,945.89|-6,679,871.89|
|1．提取盈余公积|-|-|-|7,494,074.00|-7,494,074.00|-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-|-6,679,871.89|-6,679,871.89|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|267,194,941.00|-267,194,941.00|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|267,194,941.00|-267,194,941.00|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|-|-|-|-|-|-|
|5．其他|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|712,519,844.00|1,365,194,188.28|-|65,552,111.56|468,437,284.35|2,611,703,428.19|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：摩登大道时尚集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年度||||||
||股本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|409,921,837.00|1,160,356,878.69|-|51,674,626.52|350,219,790.82|1,972,173,133.03|
|加:会计政策变更|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|409,921,837.00|1,160,356,878.69|-|51,674,626.52|350,219,790.82|1,972,173,133.03|
|三、本年增减变动金额|35,403,066.00|472,032,250.59|-|6,383,411.04|57,450,699.39|571,269,427.02|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|63,834,110.43|63,834,110.43|
|（二）股东投入和减少资本|35,403,066.00|472,032,250.59|-|-|-|507,435,316.59|
|1．普通股股东投入资本|35,403,066.00|472,032,250.59|-|-|-|507,435,316.59|
|2．其他权益工具股东投入资本|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|6,383,411.04|-6,383,411.04|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|6,383,411.04|-6,383,411.04|-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|-|-|-|-|-|-|
|5．其他|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|445,324,903.00|1,632,389,129.28|-|58,058,037.56|407,670,490.21|2,543,442,560.05|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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一、公司的基本情况
（一）公司概况
1、公司历史沿革
摩登大道时尚集团股份有限公司（原广州卡奴迪路服饰股份有限公司/广州伊狮路贸易有限公司，以下简称“本公司”）于2002年7月18日注册成立。于2008年12月6日，由广州伊狮路贸易有限公司整体变更设立为股份公司。2012年2月22日，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2012］75号”文《关于核准广州卡奴迪路服饰股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）。
2、业务性质
本公司属于服饰批发零售行业。
3、公司经营范围及主要产品
公司经营范围：
一般经营项目：劳动防护用品零售；软件服务；企业管理服务(涉及许可经营项目的除外)；
网络技术的研究、开发;软件开发；信息系统集成服务；互联网商品销售(许可审批类商品除外)；
互联网商品零售(许可审批类商品除外)；时装设计服务；包装装潢设计服务；饰物装饰设计服务；模型设计服务；美术图案设计服务；家具设计服务；针织或钩针编织物织造；针织或钩针编织品制造；机织服装制造；针织或钩针编织服装制造；服饰制造；皮革服装制造；皮箱、包(袋)制造；皮手套及皮装饰制品制造；其他皮革制品制造；毛皮服装加工；其他毛皮制品加工；羽毛(绒)加工；羽毛(绒)制品加工；纺织面料鞋制造；皮鞋制造；其他制鞋业；珠宝首饰及有关物品制造；化妆品制造；香料、香精制造；纺织品及针织品零售；陶瓷、玻璃器皿批发;电子产品零售；家具批发；帽批发；金属装饰材料零售；钻石首饰零售；鞋批发；陶瓷、玻璃器皿零售；
眼镜批发；钟表批发；玩具零售；箱、包零售；灯具零售；树脂及树脂制品批发；家居饰品批发；木制、塑料、皮革日用品零售；望远镜零售；清洁用品批发；文具用品零售；皮革及皮革制品批发；百货零售(食品零售除外)；其他文化娱乐用品批发；物业管理；场地租赁(不含仓储)；
日用器皿及日用杂货批发；陶瓷装饰材料零售；服装零售；纺织品、针织品及原料批发；箱、
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包批发；商品批发贸易(许可审批类商品除外)；家具零售；鞋零售；工艺美术品零售；钟表零售；小饰物、小礼品零售；眼镜零售；文具用品批发；房屋租赁；化妆品及卫生用品零售；体育用品及器材零售；包装材料的销售；日用杂品综合零售；钻石饰品批发；日用灯具零售；化妆品及卫生用品批发；树脂及树脂制品零售；清扫、清洗日用品零售；木质装饰材料零售；货物进出口(专营专控商品除外)；帽零售;技术进出口；服装批发；礼品鲜花零售；自有房地产经营活动；普通劳动防护用品制造；劳动防护用品批发；劳动防护用品研究、设计服务；针织品、纺织品、服装的检测；物联网服务。
许可经营项目：物联网服务；互联网金融信息服务（根据国家规定需要审批的，获得审批后方可经营）。本公司的主要产品：卡奴迪路CANUDILO高级男装服饰，包括商旅、假日两大系列，按品类分为西装、衬衫、夹克风衣、T恤、裤子、裘皮、棉褛、皮具和饰品等九大类。
4、公司法定地址
公司住所是广州市黄埔区科学城光谱中路23号。
5、财务报告的批准报出
本财务报告于2019年4月25日经公司董事会批准报出。
（二）合并财务报表范围
1、本期的合并财务报表范围
公司纳入合并范围的子公司为：广州狮丹贸易有限公司、山南卡奴迪路商贸有限公司、广州卡奴迪路国际品牌管理有限公司、卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司、摩登大道品牌管理有限公司、卡奴迪路国际有限公司、德克彼肯伯格斯国际品牌有限公司、LEVITASS.P.A.、摩登大道投资（香港）有限公司、X SPACES.R.L.、广州连卡悦圆发展有限公司、杭州连卡恒福品牌管理有限公司、广州连卡福名品管理有限公司、广州摩登大道贸易有限公司、摩登大道时尚电子商务有限公司、广州连卡新技术开发有限公司、广州中侨汇免税品有限公司、摩登大道时尚传媒有限公司、广州摩登魔镜时尚科技有限公司、铂金国际时尚集合有限公司、乐福仕实业有限公司、广州伊韵电子商贸有限公司、骏优集团有限公司、美年电子商贸（广州）有限公司、广州美年科技有限公司、广州天美电子商贸有限公司、广州摩登时尚鞋业有限公司、武汉
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悦然心动网络科技有限公司、武汉威震天网络科技有限公司、武汉乐玩互动网络科技有限公司、武汉乐享无限网络科技有限公司、山南快乐无限网络科技有限公司、霍尔果斯欢乐无限网络科技有限公司、香港威震天网络科技有限公司、香港悦然心动网络科技有限公司、香港一方网络科技有限公司、香港欢乐无限网络科技有限公司、香港乐享无限网络科技有限公司。详见本附注七、在其他主体中的权益1、企业集团的构成。
2、本期的合并财务报表范围变化情况
（1）合并范围增加：香港一方网络科技有限公司、骏优集团有限公司为非同一控制下合并的子公司，自合并日起纳入合并范围；广州伊韵电子商贸有限公司、美年电子商贸（广州）有限公司、广州美年科技有限公司、广州天美电子商贸有限公司、广州摩登时尚鞋业有限公司、EBC,INC.、武汉乐玩互动网络科技有限公司为公司的控股孙公司，自成立日起纳入合并范围。
（2）合并范围减少：EBC,INC.自注销日起不再纳入合并范围。
详细情况见本附注六、合并范围的变更。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
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本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司代理销售各类时装、香化产品，以及子公司悦然心动从事互联网和相关服务业。本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、30“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年 12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。香港子公司的记账本位币为港元，澳门子公司的记账本位币为澳门元，意大利子公司的记账本位币为欧元。财务报表的编制金额单位为人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
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在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
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从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；
对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
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境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
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资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值判断依据或金额的应收款项不计提坏账准备之外，公司将单笔金额为 100万元以上的客户标准 应收账款和单项超过100万元的其他应收款视为重大应收款项。
单项金额重大并期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量现值低单项计提坏账准于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发备的计提方法 生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征合并范围内关联方组合 合并报表范围内的关联方往来应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
公司根据以往款项回收状况、债务单位的财务状况、现金流量等情况以及其他相关信息，对账龄组合的应收款项确定坏账准备提取比例如下：
||
|-|
|应收账款|
|5%|
|10%|
|50%|
|100%|

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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账坏账准备的计提方法
准备，计入当期损益。
（4）对于其他应收款项（包括预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货
（1）存货包括：原材料、委托加工物资、低值易耗品、发出商品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物采用一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
①初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根
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据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
②资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
③不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：A、划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；B、可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例
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计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
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采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产；固定资产按实际成本计价。
（2）各类固定资产的折旧方法：
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固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的5%）按直线法计算。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
公司固定资产分类年折旧率如下：
|||
|-|-|
|估计经济使用年限|年折旧率|
|20-40年|2.375%-4.75%|
|5年|19.00%|
|10年|9.50%|
|5年|19.00%|

17、在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程包括施正在施工的建设工程、信息系统建设、门店装修工程和办公楼装修等。
（2）在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定
资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件
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的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
18、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
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19、无形资产
（1）无形资产的确定标准和分类
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、租赁权等。
（2）无形资产的计量
无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（3）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销，其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内采用直线法分期平均摊销，不留残值。
（4）无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内按直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
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②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
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②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
25、收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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（4）公司确认收入的具体方式
1）公司具体的销售商品确认原则如下：①对直营店（联销模式）的销售：于收到商场的结算单，开具发票时，确认销售收入；②对直营店（非联销模式）的销售：于商品交付给消费者，收取价款时，确认销售收入；③对于加盟商的销售：于向加盟商发出货物，开具销售发票时，确认销售收入；④线上自营电商的销售：消费者将货款支付至互联网支付平台，公司发出商品，消费者确认收货或退货期满，收到货款时确认收入；⑤线上代销模式的销售：公司在收到客户确认的结算（代销）清单时确认销售收入。
2）公司移动应用产品主要分为个性化工具、微任务工具及社交辅助工具三类，不同产品收入确认的具体方式如下:
①个性化工具
公司个性化工具收入类型包括广告收入和应用内付费收入，收入确认的具体方式如下：应用内付费收入:用户在官方应用商店免费下载软件，在应用内用户需使用高级功能或购买虚拟货币时，在应用内直接支付，公司与官方应用商店按照协议约定比例分成，在公司与官方应用商店核对结算金额完成后确认收入。
广告收入：公司广告收入主要系通过与广告平台合作，在APP中嵌入广告平台的展示型广告，与广告平台按照协议约定比例分成，公司每月与广告平台核对结算金额无误后确认收入。
②微任务工具
公司微任务工具收入类型包括广告收入和应用内付费收入，收入确认的具体方式如下：应用内付费收入：用户在官方应用商店免费下载软件，在应用内用户需使用高级功能时，在应用内直接支付，公司与官方应用商店按照协议约定比例分成，在公司与官方应用商店核对结算金额完成后确认收入。
广告收入：公司广告收入主要系通过与广告平台合作，引导用户在APP中完成如观看广告等微任务，公司与广告平台按照协议约定比例分成，公司每月与广告平台核对结算金额无误后确认收入。
③社交辅助工具
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公司社交辅助工具收入类型包括应用内付费收入和广告收入。
应用内付费收入:用户在官方应用商店免费下载软件，在应用内用户需购买道具或虚拟货币时，在应用内直接支付，公司与官方应用商店按照协议约定比例分成，在公司与官方应用商店核对结算金额无误且购买的虚拟货币已消耗后确认收入。
广告收入系通过与广告平台合作，在 APP中嵌入广告平台的信息推广条，并引导 APP用户主动点击或点击后下载，APP用户下载后会获得虚拟货币奖励，与广告平台按照协议约定比例分成，公司每月与广告平台核对结算金额无误且用户获得的虚拟货币已消耗后确认收入。
26、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
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资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
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于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“划分为持有待售的非流动资产或处置组”相关描述。
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
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过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提
公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行
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减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产的确认
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（8）所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
31、会计政策及会计估计变更
（1）会计政策变更
根据财政部发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），公司对该项会计政策变更采用追溯调整法。
对2017年度公司合并财务报表列报项目进行追溯调整具体如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
|||
|-|-|
|7,850,000.00|应收票据及应收账款|
|199,313,294.73||
|40,191.78|其他应收款|
|-||
|58,046,914.89||
|-|固定资产|
|503,903,338.04||
|-|在建工程|
|271,216,976.10||
|26,740,148.80|应付票据及应付账款|
|57,599,588.02||
|1,109,452.02|其他应付款|
|-||

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|||
|-|-|
|132,644,395.90||
|100,422,375.61|管理费用|
||研发费用|

对2017年度母公司财务报表列报项目进行追溯调整具体如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
|||
|-|-|
|-|应收票据及应收账款|
|136,790,184.26||
|40,191.78|其他应收款|
|-||
|1,031,683,750.22||
|-|固定资产|
|496,448,330.13||
|-|在建工程|
|267,791,057.37||
|26,740,148.80|应付票据及应付账款|
|21,413,472.80||
|1,020,427.78|其他应付款|
|-||
|152,489,794.79||
|44,053,644.65|管理费用|
||研发费用|

（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计的变更。
四、税项
1、主要税种及税率
（1）流转税
摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|计税依据|
|销售收入|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应交流转税额|

注1：本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%；
注2：意大利子公司执行22%的增值税税率。
（2）企业所得税
||
|-|
|税 率|
|15%|
|15%|
|12.5%|
|12.5%|
|免|
|15%|
|免|
|25%|
|16.5%|
|16.5%|
|16.5%|
|16.5%|
|16.5%|
|8.25%|
|16.5%|

摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|税 率|
|16.5%|
|16.5%|
|16.5%|
|16.5%|
|12%|
|27.90%|
|27.90%|
|27.90%|
|29.7%|

注：（1）香港悦然心动网络科技有限公司、香港威震天网络科技有限公司、香港欢乐无限网络科技有限公司、香港乐享无限网络科技有限公司、卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司、德克彼肯伯格斯国际品牌有限公司、摩登大道投资（香港）有限公司、香港一方网络科技有限公司、骏优集团有限公司、乐福仕实业有限公司，所在地香港2018年度的公司利得税税率为16.5%。
摩登大道品牌管理有限公司为本公司在香港成立的全资孙公司，按香港利得税两级制，利润总额不超过200万元港币适用利得税税率为8.25%，利润总额超过200万元港币适用利得税税率为16.5%，本期摩登大道品牌管理有限公司利润总额未超过200万元港币，适用的香港企业利得税税率为8.25%。
（2）卡奴迪路国际有限公司，为公司在澳门的孙公司，澳门的所得补充税在2018年度适用应纳税所得额澳门元600,000元以下部分免征，澳门元600,000元以上部分按12%征收。
（3）铂金国际时尚集合有限公司、LEVITASS.P.A.以及X SPACES.R.L.为公司在意大利开设的子公司以及孙公司，当地的所得税税率为27.90%。
（4）EBC,INC.为注册于美国特拉华州的有限公司，依据注册地美国特拉华州税法，自2018年1月1日起按21%的联邦税率征收企业所得税，州所得税按8.7%的税率执行。
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财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
2、税收优惠
1、增值税
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）（附件4：跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定）；《湖北省国家税务局关于发布（湖北省增值税备案类减免税管理操作规程（试行））的公告）》（湖北省国家税务局 2012年第 10号）的规定，武汉悦然心动网络科技有限公司自 2014年 8月 1日开始享受增值税免税政策。目前武汉悦然心动网络科技有限公司、武汉威震天网络科技有限公司、武汉乐享无限网络科技有限公司均享受增值税免税政策。
2、所得税
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火［2008］172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科火字［2008］362号）有关规定，母公司于2018年11月28日通过高新技术企业认定，取得高新技术企业证书（证书编号GR201844003327），有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2018年1月1日至2020年12月31日。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火［2008］172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科火字［2008］362号）有关规定，子公司武汉悦然心动网络科技有限公司于 2017年 11月 28日通过高新技术企业认定，取得高新技术企业证书（证书编号GR201742001918），有效期三年。根据相关规定，我国境内新办软件企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。经湖北省经济和信息化委员会审核，子公司武汉悦然心动网络科技有限公司符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》和《软件企业认定标准及管理办法》的有关规定，被认定为软件企业（证书编号：鄂R-2014-0280）。2014年为武汉悦然心动网络科技有限公司的首个获利年度，2014－2015年免征企业所得税，2016－2018年减半征收企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火［2008］172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科火字［2008］362号）有关规定，孙公司武汉威震天网络科技有限公司于于 2016年 12月 13日通过高新技术企业认定，取得高新技术企业证书（证书编号GR201642001060），有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2016年1月1日至
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财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
2018年 12月 31日。武汉威震天网络科技有限公司自 2016年度起被认定为软件企业（鄂RQ-2016-0242），2016年为武汉威震天网络科技有限公司的首个获利年度，2016－2017年免征企业所得税，2018－2020年减半征收企业所得税。
孙公司武汉乐享无限网络科技有限公司自 2017年度起被认定为软件企业（鄂RQ-2017-0073），2017年为武汉乐享无限网络科技有限公司的首个获利年度，2017－2018年免征企业所得税，2019－2021年减半征收企业所得税。
孙公司霍尔果斯欢乐无限网络科技有限公司成立于2017年8月4日，根据《霍尔果斯经济开发区国家税务局税务事项通知书》（霍经国税通[2016]16180号），依据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011] 112号）第一条，霍尔果斯欢乐无限网络科技有限公司可自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。2017-2021年免征企业所得税。
根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》(藏政发[2011]14号)的规定，对设在西藏自治区的各类企业(含西藏驻区外企业)，在2011年至2020年期间，按15%的税率征收企业所得税，因此孙公司山南快乐无限网络科技有限公司可以享受15%的西部大开发优惠税率政策。
根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》(藏政发[2011]14号)的规定，对设在西藏自治区的各类企业(含西藏驻区外企业)，在2011年至2020年期间，按15%的税率征收企业所得税，因此子公司山南卡奴迪路商贸有限公司可以享受15%的优惠税率政策。
3、地方教育附加
根据《省人民政府办公厅关于降低企业成本激发市场活力的意见》（鄂政办发〔2016〕27号），“从2016年5月1日起，将企业地方教育附加征收率由2%下调至1.5%，降低征收率的期限暂按两年执行”。根据《关于进一步降低企业成本增强经济发展新动能的意见》（鄂政办发〔2018〕13号），“四、进一步降低企业税费负担（十七）延长部分到期税费优惠政策。至2020年 12月 31日，企业地方教育附加征收率继续按1.5%执行”。目前武汉悦然心动网络科技有限公司和其子公司武汉威震天网络科技有限公司、武汉乐享无限网络科技有限公司均享受1.5%的地方教育附加征收率。
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2018年度 单位：元；币种：人民币
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
||
|-|
|2018-12-31|
|5,124,099.31|
|259,163,920.41|
|38,924,573.71|
|303,212,593.43|
|74,850,738.38|

注：截至2018年12月31日，除银行承兑汇票保证金、保函保证金、网店店铺保证金、威尼斯店铺租金保证金和第三方支付平台保证金合计19,712,608.79元使用受限外，公司报告期末不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其他货币资金明细如下：
||
|-|
|2018-12-31|
|6,940,677.10|
|1,100,000.00|
|11,321,451.69|
|2,206,658.53|
|350,480.00|
|17,005,306.39|
|-|
|38,924,573.71|

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2018年度 单位：元；币种：人民币
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|2018-12-31|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|44,343,908.71|
|-|
|-|
|44,343,908.71|
|44,343,908.71|

注：公司报告期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产余额为购买中国工商银行法人“添利宝”净值型理财产品 26,551,770.14元、民生天天增利对公理财产品17,792,138.57元。
3、应收票据及应收账款
||
|-|
|2018-12-31|
|13,703,438.88|
|354,451,925.69|
|368,155,364.57|

（1）应收票据情况
①应收票据分类
||
|-|
|2018-12-31|
|100,000.00|
|13,603,438.88|
|13,703,438.88|

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财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
②公司报告期末无已质押的应收票据。
③期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
||
|-|
|期末终止确认金额|
|750,000.00|
|750,000.00|

④公司报告期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（2）应收账款情况
①应收账款分类披露：
2018-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|
|424,563,695.44|99.91%|70,111,769.75|16.51%|
|371,225.00|0.09%|371,225.00|100.00%|
|424,934,920.44|100.00%|70,482,994.75|16.59%|

 2017-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|
|245,397,236.26|100.00%|46,083,941.53|18.78%|
|-|-|-|-|
|245,397,236.26|100.00%|46,083,941.53|18.78%|

注：除对列入合并范围内母子公司之间应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额
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2018年度 单位：元；币种：人民币
超100万元的应收款项视为重大应收款项。
期末单项金额非重大但单项计提坏账准备的应收账款：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|371,225.00|371,225.00|100.00%|
|371,225.00|371,225.00|100.00%|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018-12-31|||||
|金 额|坏账准备|计提比例|金 额|坏账准备|
|326,834,729.10|16,342,843.40|5%|170,834,161.33|8,541,708.05|
|39,059,330.84|3,905,933.07|10%|21,292,576.91|2,129,257.68|
|17,613,284.48|8,806,642.26|50%|35,715,044.48|17,857,522.26|
|41,056,351.02|41,056,351.02|100%|17,555,453.54|17,555,453.54|
|424,563,695.44|70,111,769.75|16.51%|245,397,236.26|46,083,941.53|

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额24,721,155.61元，本期收回或转回坏账准备金额0.00元，汇率变动影响坏账准备金额185,774.89元。
③公司报告期实际核销的应收账款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额||核 销 原 因|
|货款|||无法收回|
|||213,900.87||
|货款|||无法收回|
|||188,595.27||
|货款|||无法收回|
|||55,475.36||
|货款|||无法收回|
|||37,396.57||
|货款|||无法收回|
|||6,279.37||
|货款|||无法收回|
|||2,901.18||
|货款|||无法收回|
|||2,901.18||
|货款|||无法收回|
|||427.47||
||507,877.27|||

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2018年度 单位：元；币种：人民币
注：本期实际核销的应收账款金额合计507,877.27元。
④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 132,381,532.12元，占应收账款总额的比例为31.15%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为7,863,544.37元。
⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
⑥转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
||||
|-|-|-|
|2018-12-31|||
|金 额|比 例|金 额|
|129,895,809.12|98.74%|75,103,930.33|
|1,422,401.72|1.08%|3,673,174.50|
|238,597.59|0.18%|1,028,568.49|
|-|-|-|
|131,556,808.43|100.00%|79,805,673.32|

（2）公司报告期末，无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（3）预付款项中金额前五名单位情况：
公司报告期末，预付款项余额前五名的供应商金额合计78,774,246.63元，占预付款项总额的比例为59.88%。
5、其他应收款
||||
|-|-|-|
|项 目|2018-12-31|2017-12-31|
|其他应收款|51,792,874.39|58,046,914.89|
|应收利息|2,322,528.75|40,191.78|
|应收股利|-|-|
|合 计|54,115,403.14|58,087,106.67|

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财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
（1）其他应收款情况
①其他应收款分类披露
2018-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|
|58,613,593.24|99.70%|6,820,718.85|11.64%|
|179,234.20|0.30%|179,234.20|100.00%|
|58,792,827.44|100.00%|6,999,953.05|11.91%|

 2017-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|
|64,895,095.56|98.02%|6,848,180.67|10.55%|
|1,313,907.88|1.98%|1,313,907.88|100.00%|
|66,209,003.44|100.00%|8,162,088.55|12.33%|

注：除对列入合并范围内母子公司之间应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超100万元的应收款项视为重大应收款项。
A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
B、期末单项金额非重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|179,234.20|179,234.20|100.00%|
|179,234.20|179,234.20|100.00%|

C、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的列示如下：
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2018年度 单位：元；币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018-12-31|||||
|金 额|坏账准备|计提比例|金 额|坏账准备|
|48,959,743.10|2,447,987.16|5%|60,303,571.47|3,015,178.59|
|5,710,239.18|571,023.91|10%|571,086.93|57,108.69|
|283,806.37|141,903.19|50%|489,087.56|244,543.79|
|3,659,804.59|3,659,804.59|100%|3,531,349.60|3,531,349.60|
|58,613,593.24|6,820,718.85|11.64%|64,895,095.56|6,848,180.67|

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额603,032.36元，本期收回或转回坏账准备金额0.00元，汇率变动影响坏账准备金额91,847.21元。
③公司本期实际核销的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|预付货款|455,025.61|该公司已注销，无法收回|管理层审批|
|预付货款|345,185.00|合同未到期撤离|管理层审批|
|其他往来|332,332.07|无法收回|管理层审批|
|押金保证金|321,310.00|该公司已注销，无法收回|管理层审批|
|预付货款|161,224.07|该公司已注销，无法收回|管理层审批|
|预付货款|146,989.00|该公司已注销，无法收回|管理层审批|
|押金保证金|74,021.85|无法收回|管理层审批|
|押金保证金|10,000.00|无法收回|管理层审批|
|其他往来|5,752.43|无法收回|管理层审批|
|其他往来|1,708.04|无法收回|管理层审批|
|其他往来、保证金|3,467.00|无法收回|管理层审批|
||1,857,015.07|||

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2018年度 单位：元；币种：人民币
注：本期实际核销的其他应收款金额合计1,857,015.07元。
④其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2018-12-31|
|15,567,362.98|
|392,903.17|
|42,236,425.87|
|596,135.42|
|58,792,827.44|

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|金 额|账龄|占其他应收款总额的比例|
|押金|18,874,482.62|1年以内|32.10%|
|押金|7,426,486.36|1年以内|12.63%|
|往来款|4,314,412.09|1年以内、1-2年|7.34%|
|往来款|3,000,000.00|1年以内|5.10%|
|保证金|1,446,380.03|1年以内|2.46%|
||35,061,761.10||59.63%|

（2）应收利息情况
||||
|-|-|-|
|项 目|2018-12-31|2017-12-31|
|长期应收款|2,280,000.00|40,191.78|
|定期存款|42,528.75|-|
|合 计|2,322,528.75|40,191.78|

6、存货
（1）存货分类
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2018年度 单位：元；币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018-12-31|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|17,962,862.05|-|17,962,862.05|13,687,147.68|-|
|430,924,166.04|41,344,829.17|389,579,336.87|372,884,717.69|33,265,194.74|
|37,953,580.73|-|37,953,580.73|28,337,213.25|-|
|1,854,917.86|-|1,854,917.86|1,696,922.14|-|
|488,695,526.68|41,344,829.17|447,350,697.51|416,606,000.76|33,265,194.74|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017-12-31|本期计提额|本期减少||汇率变动影响|
|||转回|转 销||
|33,265,194.74|24,021,373.27|-|16,292,639.99|350,901.15|
|33,265,194.74|24,021,373.27|-|16,292,639.99|350,901.15|

（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的具体依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|成本高于其可变现净值|-|

7、其他流动资产
||
|-|
|2018-12-31|
|20,852,771.79|
|4,861,104.72|
|-|
|25,713,876.51|

8、可供出售金融资产
摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018-12-31|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|-|-|-|-|-|
|37,201,513.15|-|37,201,513.15|37,201,513.15|-|
|-|-|-|-|-|
|37,201,513.15|-|37,201,513.15|37,201,513.15|-|
|37,201,513.15|-|37,201,513.15|37,201,513.15|-|

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||
|27,201,513.15|-|-|27,201,513.15|-|-|-|-|9.23%|
|10,000,000.00|-|-|10,000,000.00|-|-|-|-|2.50%|
|37,201,513.15|-|-|37,201,513.15|-|-|-|-|-|

（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无。
9、长期应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2018-12-31|||2017-12-31|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|73,000,000.00|-|73,000,000.00|3,000,000.00|-|3,000,000.00|
|73,000,000.00|-|73,000,000.00|3,000,000.00|-|3,000,000.00|

注：（1）公司本期为了加强与服装制造企业广东中焱服装有限公司的合作，支付项目合作
款7000万元，合作期限为2018年6月12日至2020年6月11日，每年按照固定的利率8%计
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财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
提利息。
（2）公司2017年支付浙江卡奴迪路服饰有限公司项目合作款300万元，合作期限为2017年8月2日至2020年8月1日，每年按照固定的利率6%计提利息。
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋建筑物|土地使用权|
|33,076,622.77|-|
|458,671,440.45|-|
|279,872,122.16|-|
|178,799,318.29|-|
|-|-|
|-|-|
|491,748,063.22||
|4,308,609.66|-|
|25,059,390.04|-|
|4,983,365.12|-|
|20,076,024.92|-|
||-|
||-|
|29,367,999.70|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|

摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
|||
|-|-|
|房屋建筑物|土地使用权|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|462,380,063.52||
|28,768,013.11|-|

（3）公司报告期末未办妥产权证书的投资性房地产情况：
||
|-|
|账面价值|
|384,935,272.94|

（4）投资性房地产期末价值构成内容包括建设成本以及购买房产成本。
11、固定资产
||
|-|
|2018-12-31|
|334,176,580.65|
|-|
|334,176,580.65|

（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|电子设备|运输设备|其他设备|
|509,205,488.44|14,558,632.86|11,380,035.96|2,700,825.24|
|740,323.02|1,177,062.04|-|4,517,844.18|
|-|1,177,062.04|-|3,878,814.83|
|740,323.02|-|-|639,029.35|
|178,799,318.29|268,085.30|336,278.00|-|

摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|电子设备|运输设备|其他设备|
|-|268,085.30|336,278.00|-|
|178,799,318.29|-|-|-|
|-|134.74|-|28,043.40|
|331,146,493.17|15,467,744.34|11,043,757.96|7,246,712.82|
|18,469,119.67|7,584,382.37|6,515,533.75|1,372,608.67|
|12,276,271.18|2,440,707.53|1,054,644.73|1,335,530.92|
|12,276,271.18|2,440,707.53|1,054,644.73|1,335,530.92|
|20,076,024.92|103,756.69|164,061.96|-|
|-|103,756.69|164,061.96|-|
|20,076,024.92|-|-|-|
|-|141.56|-|23,030.83|
|10,669,365.93|9,921,474.77|7,406,116.52|2,731,170.42|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|320,477,127.24|5,546,269.57|3,637,641.44|4,515,542.40|
|490,736,368.77|6,974,250.49|4,864,502.21|1,328,216.57|

（2）公司报告期末不存在暂时闲置固定资产。
（3）公司报告期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。
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2018年度 单位：元；币种：人民币
（4）公司报告期末不存在经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：
||
|-|
|账面价值|
|318,769,185.96|

12、在建工程
（1）在建工程情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018-12-31|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|14,314,305.76|-|14,314,305.76|11,122,832.75|-|
|40,121,113.51|-|40,121,113.51|259,359,312.23|-|
|633,962.24|-|633,962.24|316,981.12|-|
|-|-|-|417,850.00|-|
|522,438.51|-|522,438.51|-|-|
|55,591,820.02|-|55,591,820.02|271,216,976.10|-|

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2018年度 单位：元；币种：人民币
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产/投资性房地产|其他减少|期末数|工程投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|-|11,122,832.75|25,218,467.21|639,029.35|21,387,964.85|14,314,305.76|-|-|-|-|-|
|800,000,000.00|259,359,312.23|61,374,246.46|280,612,445.18|-|40,121,113.51|95.08%|95.08%|8,072,986.79|2,356,823.36|5.87%|
|-|270,482,144.98|86,592,713.67|281,251,474.53|21,387,964.85|54,435,419.27|-|-|8,072,986.79|2,356,823.36|-|

注：本公司的门店装修费在在建工程归集，完工后结转到长期待摊费用进行摊销。
（3）报告期末不存在在建工程预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。
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2018年度 单位：元；币种：人民币
13、无形资产
（1）无形资产的摊销和减值：
|||||
|-|-|-|-|
|商 标|软 件|土地使用权|DB品牌中华运营权|
|334,810,679.89|25,392,460.61|55,039,005.00|145,000,000.00|
|3,084,270.78|165,319.61|-|-|
|9,192.33|60,537.57|-|-|
|-|104,782.04|-|-|
|3,075,078.45|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|337,894,950.67|25,557,780.22|55,039,005.00|145,000,000.00|
|83,194,115.49|4,062,445.10|10,823,569.86|18,125,000.10|
|17,260,045.31|4,847,466.30|1,381,732.32|7,250,000.04|
|16,463,962.00|4,847,466.30|1,381,732.32|7,250,000.04|
|796,083.31||||
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|100,454,160.80|8,909,911.40|12,205,302.18|25,375,000.14|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|

摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|商 标|软 件|土地使用权|DB品牌中华运营权|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|237,440,789.87|16,647,868.82|42,833,702.82|119,624,999.86|
|251,616,564.40|21,330,015.51|44,215,435.14|126,874,999.90|

（2）公司报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
14、商誉
（1）商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|2017-12-31|本期增加|本期减少|
|5,731,467.23|-|-|
|50,725,364.33|-|-|
|409,074,338.97|-|-|
|465,531,170.53|-|-|

（2）商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|
|5,731,467.23|-|-|-|-|
|12,680,279.07|38,045,085.26|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|18,411,746.30|38,045,085.26|-|-|-|

注：（1）公司收购杭州连卡恒福品牌管理有限公司形成的商誉，在以前年度的减值测试已全额计提减值准备。
（2）公司期末对与LEVITAS S.P.A.商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后将调整后的资产组账面价
值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。
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2018年度 单位：元；币种：人民币
1）LEVITASS.P.A.资产组与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产、长期待摊费用。
LEVITASS.P.A.资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的《摩登大道时尚集团股份有限公司拟对合并LevitasS.P.A形成的商誉进行减值测试项目涉及的资产组可回收价值资产评估报告》北方亚事咨评字[2019]第01-032号的评估结果。
2）LEVITASS.P.A.以预计2019年-2025年的每期现金流量以及2026年的永续现金流量，按10.69%的折现率折现，计算出期末时点的可回收，与商誉加固定资产、无形资产、长期待摊费用账面价值之和进行比较对比。LEVITAS S.P.A.对预计2019年-2025年现金流量现值的计算采用了77.89%-78.16%的毛利率及8.10%-21.19%的营业收入增长率作为关键假设； LEVITAS S.P.A.对预计2026年永续现金流量现值的计算采用了77.89%的毛利率及0%的营业收入增长率作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些假设。根据测试结果对LEVITASS.P.A.商誉剩余账面价值38,045,085.26元全额计提减值准备。
（3）公司期末对与武汉悦然心动网络科技有限公司商誉相关的资产组进行了减值测试，将资产组账面价值与其预计未来现金流量现值进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。
1）武汉悦然心动网络科技有限公司资产组与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产、长期待摊费用。
武汉悦然心动网络科技有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的《摩登大道时尚集团股份有限公司拟以财务报告为目的所涉及的武汉悦然心动网络科技有限公司商誉减值测试项目资产评估报告》（国融兴华评报字[2019]第620002号）的评估结果。
2）武汉悦然心动网络科技有限公司以预计2019年-2023年的每期现金流量以及2024年的永续现金流量，按16.06%的折现率折现，计算出期末时点的价值，与商誉加固定资产、无形资产、长期待摊费用账面价值之和进行比较对比。对武汉悦然心动网络科技有限公司预计 2019年-2023年现金流量现值的计算采用了29.66%-31.71%的毛利率及-15.05%-10.07%的营业收入增长率作为关键假设；对武汉悦然心动网络科技有限公司预计2024年永续现金流量现值的计算采用了29.66%的毛利率及0%的营业收入增长率作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些假设。经测试，本期武汉悦然心动网络科技有限公司的商誉无需计提减值准备。
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2018年度 单位：元；币种：人民币
15、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2017-12-31|本期增加额|本期摊销额|汇率变动金额|
|52,224,362.36|24,119,550.02|28,105,766.48|1,389,357.24|
|1,097,608.17|2,302,360.80|1,082,888.94|-|
|25,021,449.14|-|6,081,195.17|183,910.95|
|437,418.47|-|173,339.04|1,683.82|
|-|588,250.16|111,714.39|-519.85|
|78,780,838.14|27,010,160.98|35,554,904.02|1,574,432.16|

16、递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
||2018-12-31||2017-12-31||
|项 目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|113,904,374.93|22,354,581.39|81,290,300.38|17,721,475.80|
|内部交易未实现利润|6,919,412.73|1,007,428.55|5,190,492.85|859,142.97|
|长期应付职工薪酬|10,763,552.93|1,614,532.94|4,893,346.33|734,001.95|
|合 计|131,587,340.59|24,976,542.88|91,374,139.56|19,314,620.72|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||||
|-|-|-|-|-|
||2018-12-31||2017-12-31||
|项 目|||||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|长期待摊费用摊销差异|14,666,364.92|1,759,963.79|10,072,512.42|1,208,701.49|
|DB品牌增值|66,478,526.63|18,547,508.93|70,507,528.19|20,256,812.85|
|DB品牌账面摊销差异|8,449,413.76|2,357,386.44|6,000,686.46|1,723,997.22|
|悦然心动软件增值|854,628.56|106,828.57|1,709,257.12|213,657.14|
|合 计|90,448,933.87|22,771,687.73|88,289,984.19|23,403,168.70|

（3）未确认递延所得税资产明细
摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2018-12-31|
|625,036,951.56|
|4,923,402.05|
|629,960,353.61|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|2018-12-31|2017-12-31|
|-|15,520,579.11|
|22,475,633.81|22,475,633.81|
|46,040,034.89|46,040,034.89|
|135,907,910.94|135,907,910.94|
|268,005,880.98|268,005,880.98|
|92,303,894.09|-|
|60,303,596.85|51,286,995.40|
|625,036,951.56|539,237,035.13|

注：香港地区子公司、孙公司的亏损可以结转以后年度无限期抵补。
17、其他非流动资产
||
|-|
|2018-12-31|
|44,259,676.98|
|35,199,223.20|
|351,625.50|
|79,810,525.68|

注：预付股权投资款为公司支付收购LEVITASS.P.A.少数股东权益款。截止至2018年12
月31日股权尚未完成交割。
摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
18、短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下：
||
|-|
|2018-12-31|
|-|
|150,000,000.00|
|80,000,000.00|
|230,000,000.00|

注：公司以天河区黄埔大道西638号1301房-1310房作为抵押，股东林永飞作为连带担保，从上海浦东发展银行取得抵押保证借款15,000万元。
子公司广州狮丹贸易有限公司以及股东林永飞为摩登大道时尚集团股份有限公司提供连带担保，从华夏银行取得保证借款5,000万元。
子公司广州狮丹贸易有限公司以及股东翁武强为摩登大道时尚集团股份有限公司提供连带担保，从兴业银行取得保证借款3,000万元。
（2）公司报告期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
19、应付票据及应付账款
||
|-|
|2018-12-31|
|6,940,677.10|
|116,160,569.85|
|123,101,246.95|

（1）应付票据情况
||
|-|
|2018-12-31|
|-|
|6,940,677.10|
|6,940,677.10|

注：公司报告期末无已到期未支付的应付票据。
（2）应付账款情况
摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2018-12-31|
|116,160,569.85|
|116,160,569.85|

（3）本公司账龄超过1年的重要应付账款为：
||
|-|
|期末金额|
|1,311,097.81|
|1,169,168.87|
|1,015,200.00|
|3,495,466.68|

20、预收款项
（1）预收款项列示：
||
|-|
|2018-12-31|
|42,087,479.70|
|42,087,479.70|

（2）公司报告期末账龄超过一年的重要预收款项主要为
||||
|-|-|-|
|公 司 名 称|期末金额|未偿还或结转的原因|
|南阳红都百货有限公司|1,192,568.40|以前年度付货款及订金金额较大，实际发货较少|
|岳阳市泓勋商贸有限公司|1,400,000.00|以前年度付货款及订金金额较大，实际发货较少|
|合 计|2,592,568.40|--|

21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
||||
|-|-|-|
|2017-12-31|本期增加额|本期支付额|
|9,815,318.73|185,553,900.62|182,926,034.16|
|270,630.74|11,377,055.96|11,379,416.92|
|-|2,115,906.49|2,115,906.49|

摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
||||
|-|-|-|
|2017-12-31|本期增加额|本期支付额|
|4,893,346.33|5,708,965.27|-|
|14,979,295.80|204,755,828.34|196,421,357.57|

（2）短期职工薪酬明细如下：
||||
|-|-|-|
|2017-12-31|本期增加额|本期支付额|
|9,624,719.81|169,528,710.78|166,825,449.24|
|-|6,684,665.73|6,684,665.73|
|24,618.92|5,774,648.23|5,783,447.70|
|18,619.26|4,833,759.33|4,842,593.40|
|5,999.66|223,246.73|223,212.13|
|-|466,731.47|466,731.47|
|-|137,880.03|137,880.03|
|-|113,030.67|113,030.67|
|165,980.00|3,206,609.31|3,315,223.31|
|-|-|-|
|-|317,248.18|317,248.18|
|-|42,018.39|-|
|9,815,318.73|185,553,900.62|182,926,034.16|

（3）设定提存计划列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|设定提存计划项目|2017-12-31|本期增加额|本期支付额|2018-12-31|
|一、基本养老保险费|270,630.74|10,876,581.18|10,893,900.01|253,311.91|
|二、失业保险费|-|500,474.78|485,516.91|14,957.87|
|合 计|270,630.74|11,377,055.96|11,379,416.92|268,269.78|

22、应交税费
||
|-|
|2018-12-31|
|5,005,657.51|
|3,539,617.58|
|736,978.46|

摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2018-12-31|
|226,373.75|
|3,697,899.23|
|97,024.56|
|64,683.05|
|43,620.75|
|28,228.78|
|13,440,083.67|

23、其他应付款
（1）按款项性质列示
||
|-|
|2018-12-31|
|116,852,133.97|
|39,346,201.21|
|15,433,363.15|
|481,048.23|
|60,609,728.72|
|981,792.66|
|962,513.59|
|-|
|117,814,647.56|

（2）公司期末不存在账龄超过一年的大额其他应付款。
（3）应付利息情况
||
|-|
|2018-12-31|
|962,513.59|
|962,513.59|

摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
注：期末余额中无逾期未支付的应付利息。
24、一年内到期的非流动负债
（1）按项目披露：
||
|-|
|2018-12-31|
|49,242,375.57|
|49,242,375.57|

注：详见下面附注五：26、长期借款。
（2）公司报告期1年内到期的长期借款的利率区间为：4.500%-6.027%。
25、其他流动负债
||
|-|
|2018-12-31|
|131,331.61|
|131,331.61|

26、长期借款
（1）明细项目列示如下：
||
|-|
|2018-12-31|
|4,621,187.79|
|240,000,000.00|
|-|
|244,621,187.79|

（2）长期借款分类的说明：
注：公司从广州银行取得长期借款28,000万元，翁武强、翁武游作为连带保证人，同时以广州国际时尚中心在建项目及土地作为抵押。已按还款计划将 4,000万元分类到一年内到期的非流动负债。
孙公司LEVITASS.P.A.从MUTUO BANCAIMI取得借款176.67万欧元，由少数股东ZEIS
EXCELSAS.P.A.以其在LEVITASS.P.A.中24.5%的股份作为质押。已按还款计划将117.78万欧
元分类到一年内到期的非流动负债。
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财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
（3）公司报告期长期借款的利率区间为：4.50%-6.027%。
27、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2017-12-31|本 年 变 动 增 减 （+,-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|445,324,903.00|-|-|267,194,941.00|-|267,194,941.00|

2018年5月18日，公司召开2017年年度股东大会，审议通过了《关于公司＜2017年度利润分配及资本公积转增股本预案＞的议案》。同意以截至 2017年 12月 31日公司总股本 445,324,903股为基数，以资本公积金向股权登记日登记在册的全体股东每 10股转增 6股，共计转增267,194,941股，转增后公司总股本将增加至712,519,844股。
28、资本公积
||||
|-|-|-|
|2017-12-31|本期增加|本期减少|
|1,630,236,500.99|-|267,194,941.00|
|1,630,236,500.99|-|267,194,941.00|

（1）本期资本公积增加附注详见五、27、股本。
摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
29、其他综合收益
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||||||
|项 目|2017-12-31||减：前期计入|减：所|||2018-12-31|
|||本期所得税前|||税后归属于母公|税后归属于少||
||||其他综合收益|得税||||
|||发生额|||司|数股东||
||||当期转入损益|费用||||
|一、不能重分类进损益的其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|
|其中：重新计算设定受益计划净负债和净资||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|
|产的变动||||||||
|权益法下在被投资单位不能重分类进损||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|
|益的其他综合收益中享有的份额||||||||
|二、将重分类进损益的其他综合收益|-15,887,791.80|-2,102,871.73|7,133.71|-|-3,110,005.43|999,999.99|-18,997,797.23|
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|
|进损益的其他综合收益中享有的份额||||||||
|可供出售金融资产公允价值变动损益|-|-|-|-|-|-|-|
|持有至到期投资重分类为可供出售金融||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|
|资产损益||||||||
|现金流量套期损益的有效部分|-|-|-|-|-|-|-|
|外币财务报表折算差额|-15,887,791.80|-2,102,871.73|7,133.71|-|-3,110,005.43|999,999.99|-18,997,797.23|
|其他综合收益合计|-15,887,791.80|-2,102,871.73|7,133.71|-|-3,110,005.43|999,999.99|-18,997,797.23|

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财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
30、盈余公积
||||
|-|-|-|
|2017-12-31|本期增加|本期减少|
|58,058,037.56|7,494,074.00|-|
|-|-|-|
|58,058,037.56|7,494,074.00|-|

注：公司报告期内按母公司弥补亏损后当年净利润的10%计提法定盈余公积。
31、未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
||
|-|
|2018年度|
|245,536,970.11|
|-|
|245,536,970.11|
|27,854,705.17|
|7,494,074.00|
|-|
|-|
|6,679,871.89|
|-|
|-|
|259,217,729.39|

32、营业收入、营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
||2018年度||2017年度||
|项 目|||||
||收 入|成 本|收 入|成 本|
|主营业务|1,550,885,430.68|909,478,045.00|909,609,209.70|413,785,938.60|
|其他业务|11,194,970.14|4,983,365.12|11,670,416.69|4,037,922.31|
|合 计|1,562,080,400.82|914,461,410.12|921,279,626.39|417,823,860.91|

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财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
33、税金及附加
||
|-|
|2018年度|
|3,296,477.05|
|1,379,110.95|
|4,757.67|
|935,079.05|
|4,163,177.79|
|241,102.77|
|81,658.10|
|23,340.00|
|253,061.73|
|4,798.63|
|10,382,563.74|

34、销售费用
||
|-|
|2018年度|
|121,264,939.32|
|52,371,343.12|
|31,673,436.27|
|29,263,506.04|
|40,675,550.48|
|40,104,046.68|
|44,125,220.66|
|9,333,809.28|
|368,811,851.85|

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财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
35、管理费用
||
|-|
|2018年度|
|46,479,375.34|
|23,276,808.65|
|5,107,299.88|
|15,745,604.40|
|15,476,175.46|
|7,094,528.26|
|113,179,791.99|

36、研发费用
||
|-|
|2018年度|
|33,714,198.38|
|3,437,818.22|
|5,579,940.07|
|3,830,825.27|
|2,844,703.04|
|1,245,645.34|
|146,917.23|
|50,800,047.55|

37、财务费用
||
|-|
|2018年度|
|17,516,741.70|
|5,496,945.61|
|-1,790,599.57|
|3,911,333.70|
|14,140,530.22|

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财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
38、资产减值损失
||
|-|
|2018年度|
|25,324,187.97|
|24,021,373.27|
|38,045,085.26|
|87,390,646.50|

39、其他收益
|||
|-|-|
|2018年度|2017年度|
|-|2,315,075.00|
|2,131,500.00|2,350,900.00|
|1,307,800.00|-|
|600,000.00|-|
|22,500.00|-|
|81,000.00|-|
|38,605.02|-|
|1,250.00|-|
|3,300.00|-|
|-|39,350.19|
|-|600,000.00|
|-|458,900.00|
|1,213,100.00|140,000.00|
|5,399,055.02|5,904,225.19|

摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
40、投资收益
||
|-|
|2018年度|
|-|
|-|
|1,642,884.25|
|755,322.21|
|2,398,206.46|

41、资产处置收益
|||
|-|-|
|2018年度|2017年度|
|-6,355.46|-92,722.24|
|-6,355.46|-92,722.24|

42、营业外收入
（1）营业外收入情况
|||
|-|-|
|2018年度|2017年度|
|1,941.75|-|
|4,390,000.00|1,906,205.91|
|-|10,329.39|
|440,622.25|658,310.19|
|4,832,564.00|2,574,845.49|

（2）本期政府补助明细如下：
摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
|||
|-|-|
|2018年度|2017年度|
|400,000.00|-|
|3,000,000.00|-|
|400,000.00|-|
|560,000.00|-|
|-|21,175.10|
|-|23,674.81|
|-|75,000.00|
|-|2,880.00|
|30,000.00|740,000.00|
|-|38,340.00|
|-|900,000.00|
|-|50,000.00|
|-|50,000.00|
|-|5,136.00|
|4,390,000.00|1,906,205.91|

注：以上政府补助，均计入当期非经常性损益。
43、营业外支出
|||
|-|-|
|2018年度|2017年度|
|76,698.53|-|
|10,408.69|13,121.04|
|148.74|101.10|
|200,000.00|-|

摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
|||
|-|-|
|2018年度|2017年度|
|217,546.33|-|
|82,639.32|142,489.67|
|587,441.61|155,711.81|

44、所得税
（1）所得税费用表
||
|-|
|2018年度|
|13,347,406.01|
|-6,293,403.13|
|7,054,002.88|

（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项 目 2018年度利润总额 14,949,587.26按法定/适用税率计算的所得税费用 2,242,438.09子公司适用不同税率的影响 -15,329,754.66调整以前期间所得税的影响 -30,320.83税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -742,691.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,568,036.20使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,855,367.98本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 20,594,012.19加计扣除费用的影响 -3,392,349.14
所得税费用 7,054,002.88
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财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
45、其他综合收益
详见附注五、29
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2018年度|
|253,091,849.20|
|3,303,473.46|
|9,789,055.02|
|385,657.24|
|266,570,034.92|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2018年度|
|247,791,037.00|
|241,457,371.72|
|1,779,877.71|
|491,028,286.43|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2018年度|
|787,344.92|
|787,344.92|

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2018年度|
|-|
|-|
|-|

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2018年度|
|-|
|270,877.91|
|270,877.91|

47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|2018年度|
|7,895,584.38|
|87,390,646.50|
|22,090,519.48|
|29,943,160.66|
|35,554,904.02|
|6,355.46|
|76,698.53|
|-|
|10,105,908.43|
|-2,398,206.46|
|-5,661,922.16|

摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2018年度|
|-631,480.97|
|-88,382,165.91|
|-229,772,851.05|
|46,510,657.54|
|-|
|-87,272,191.55|
|-|
|-|
|-|
|283,499,984.64|
|625,135,682.07|
|-|
|-|
|-341,635,697.43|

（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目
2018年度一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
8,005.002．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
8,005.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
795,349.923．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
-787,344.92
4．取得子公司的净资产
8,005.00
流动资产
795,349.92
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财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
项 目
2018年度非流动资产
-流动负债
787,344.92非流动负债
-少数股东权益
-二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
-2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
-减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
-3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
-4．处置子公司的净资产
-流动资产
-非流动资产
-流动负债
-非流动负债
-（3）现金和现金等价物
||
|-|
|2018年度|
|283,499,984.64|
|5,124,099.31|
|259,163,920.41|
|19,211,964.92|
|-|
|-|
|283,499,984.64|
|-|

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财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
注：期末现金及现金等价物余额与货币资金差异金额19,712,608.79元是票据保证金、保函保证金、第三方支付平台保证金、店铺保证金等。
48、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|2018-12-31账面价值|
|113,093,917.65|
|318,769,185.96|
|40,121,113.51|
|42,833,702.82|
|19,712,608.79|
|534,530,528.73|

49、政府补助
（1）本期收到的政府补助的种类、金额和列报项目
||||
|-|-|-|
|补助类型（与资产相关/与收益相关）|2018年度|2017年度|
|与收益相关|-|2,315,075.00|
|与收益相关|2,131,500.00|2,350,900.00|
|与收益相关|1,307,800.00|-|
|与收益相关|600,000.00|-|
|与收益相关|22,500.00|-|
|与收益相关|81,000.00|-|
|与收益相关|38,605.02|-|
|与收益相关|1,250.00|-|
|与收益相关|3,300.00|-|

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2018年度 单位：元；币种：人民币
||||
|-|-|-|
|补助类型（与资产相关/与收益相关）|2018年度|2017年度|
|与收益相关|-|39,350.19|
|与收益相关|-|600,000.00|
|与收益相关|-|458,900.00|
|与收益相关|1,213,100.00|140,000.00|
|与收益相关|400,000.00|-|
|与收益相关|3,000,000.00|-|
|与收益相关|400,000.00|-|
|与收益相关|560,000.00|-|
|与收益相关|-|21,175.10|
|与资产相关|-|23,674.81|
|与收益相关|-|75,000.00|
|与收益相关|-|2,880.00|
|与收益相关|30,000.00|740,000.00|
|与收益相关|-|38,340.00|
|与收益相关|-|900,000.00|
|与收益相关|-|50,000.00|
|与收益相关|-|50,000.00|
|与收益相关|-|5,136.00|
||9,789,055.02|7,810,431.10|

（2）计入当期损益的政府补助金额
||||
|-|-|-|
|补助类型（与资产相关/与收益相关）|2018年度|2017年度|
|与收益相关|-|2,315,075.00|

摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
||||
|-|-|-|
|补助类型（与资产相关/与收益相关）|2018年度|2017年度|
|与收益相关|2,131,500.00|2,350,900.00|
|与收益相关|1,307,800.00|-|
|与收益相关|600,000.00|-|
|与收益相关|22,500.00|-|
|与收益相关|81,000.00|-|
|与收益相关|38,605.02|-|
|与收益相关|1,250.00|-|
|与收益相关|3,300.00|-|
|与收益相关|-|39,350.19|
|与收益相关|-|600,000.00|
|与收益相关|-|458,900.00|
|与收益相关|1,213,100.00|140,000.00|
|与收益相关|400,000.00|-|
|与收益相关|3,000,000.00|-|
|与收益相关|400,000.00|-|
|与收益相关|560,000.00|-|
|与收益相关|-|21,175.10|
|与资产相关|-|23,674.81|
|与收益相关|-|75,000.00|
|与收益相关|-|2,880.00|
|与收益相关|30,000.00|740,000.00|
|与收益相关|-|38,340.00|
|与收益相关|-|900,000.00|
|与收益相关|-|50,000.00|
|与收益相关|-|50,000.00|

摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
||||
|-|-|-|
|补助类型（与资产相关/与收益相关）|2018年度|2017年度|
|与收益相关|-|5,136.00|
||9,789,055.02|7,810,431.10|

（3）计入本期退回的政府补助金额及原因
无。
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|5,186,210.25|6.8632|
|19,418,641.09|0.8762|
|1,134,561.22|7.8473|
|16,570,286.31|0.8523|
|574,933.00|0.0619|
|39.93|8.6762|
|372.33|0.0986|
|523.02|4.8250|
|9,404,362.71|7.8473|
|7,442,722.64|0.8523|
|536,792.34|0.8762|
|13,652,842.34|6.8632|

摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|6,739,235.66|6.8632|
|2,898,603.68|0.8523|
|1,614,293.59|7.8473|
|130.00|8.6762|
|286,939.00|0.0623|
|1,177,777.77|7.8473|
|588,888.89|7.8473|

（2）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
||||
|-|-|-|
|经营地|记账本位币|主要财务报表项目|
|香港|港元|2018年度资产和负债项目2018年度利润表项目2017年度资产和负债项目2017年度利润表项目|
|澳门|澳门元|2018年度资产和负债项目2018年度利润表项目2017年度资产和负债项目2017年度利润表项目|
|意大利|欧元|2018年度资产和负债项目2018年度利润表项目2017年度资产和负债项目2017年度利润表项目|
|香港|人民币|-|

摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
||||
|-|-|-|
|经营地|记账本位币|主要财务报表项目|

六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||股权取得方式|||购买日至购买|购买日至购买当年末被购买方的净利润|
||股权取得||股权取|||购买日的确定依据|||
|被购买方名称||股权取得成本|||购买日||当年末被购买||
||时点||得比例||||||
||||||||方的收入||
||2018年3月||100.00||2018年3月1日|取得管理层控制权|74,941,217.83||
|||8,005.00||购买|||||
||1日||%||||||
||||||2018年4月20日|完成股权变更|2,975,051.38||
||2018年4月||100.00||||||
|||-||购买|||||
||20日||%||||||

（2）合并成本及商誉
||||
|-|-|-|
|||香港一方网络科技|
|合 并 成 本|骏优集团有限公司||
|||有限公司|
|--现金|8,005.00|-|
|--非现金资产的公允价值|-|-|
|--发行或承担的债务的公允价值|-|-|
|--发行的权益性证券的公允价值|-|-|
|--或有对价的公允价值|-|-|
|--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值|-|-|
|--其他|-|-|

摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
||||
|-|-|-|
|||香港一方网络科技|
|合 并 成 本|骏优集团有限公司||
|||有限公司|
|合并成本合计|8,005.00|-|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|8,005.00|-|
|商誉|-|-|

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
2018年3月1日，卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司以 10,000.00港元的价格购买程蔼琳持有的骏优集团有限公司100%的股份，收购前骏优集团有限公司尚未开展实质业务。
2018年4月20日，香港悦然心动网络科技有限公司以0.00港元的价格购买雷述超持有的香港一方网络科技有限公司100%的股份，收购前香港一方网络科技有限公司尚未开展实质业务。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
①收购骏优集团有限公司
骏优集团有限公司
项 目
|||
|-|-|
|购买日公允价值||
|795,349.92||
|795,349.92||
|787,344.92|787,344.92|
|787,344.92|787,344.92|
|8,005.00||
|-||
|8,005.00||

②收购香港一方网络科技有限公司
摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
香港一方网络科技有限公司
项 目
|||
|-|-|
|购买日公允价值||
|-||
|-||
|-|-|
|-|-|
|-||
|-||
|-||

（二）同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下的企业合并。
（三）处置子公司
本期未发生处置对子公司投资即丧失控制权的情形。
（四）其他原因的合并范围变动
1、新设孙公司：2018年4月13日设立广州伊韵电子商贸有限公司、2018年4月26日设立美年电子商贸（广州）有限公司、2018年7月26日设立广州美年科技有限公司、2018年7月25日设立广州天美电子商贸有限公司、2018年5月10日设立广州摩登时尚鞋业有限公司、2018年3月28日设立EBC,INC.、2018年10月17日设立武汉乐玩互动网络科技有限公司，持股比例情况见附注七。
2、注销子公司：EBC,INC.于2018年12月注销，该公司本期无实质业务发生。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
1、企业集团的构成
摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|广州|广州|商业|100.00|-|
|山南|山南|商业|100.00|-|
|广州|广州|商业|100.00|-|
|香港|香港|商业|100.00|-|
|香港|香港|商业|-|100.00|
|澳门|澳门|商业|-|100.00|
|香港|香港|商业|-|100.00|
|意大利|意大利|商业|-|51.00|
|香港|香港|商业|-|100.00|
|意大利|意大利|商业|-|100.00|
|广州|广州|商业|100.00|-|
|杭州|杭州|商业|-|51.00|
|广州|广州|商业|-|100.00|
|广州|广州|商业|-|100.00|
|广州|广州|商业|-|100.00|
|广州|广州|商业|-|100.00|
|广州|广州|商业|-|100.00|
|广州|广州|商业|-|100.00|
|广州|广州|商业|-|100.00|

摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||主要经营地||注册地||业务性质||持股比例(%)||||
||||||||直接|间接|||
||意大利||意大利||商业||100.00|-|||
||武汉||武汉||商业||100.00|-|||
||武汉||武汉||商业||-|100.00|||
||香港||香港||商业||-|100.00|||
||武汉||武汉||商业||-|100.00|||
||山南||山南||商业||-|100.00|||
||霍尔果斯||霍尔果斯||商业||-|100.00|||
||香港||香港||商业||-|100.00|||
||香港||香港||商业||-|100.00|||
||武汉||武汉||商业|||100.00|||
|||||||||||非同一控制下|
|香港一方网络科技有限公司||香港||香港||商业|||100.00||
|||||||||||企业合并|
|乐福仕实业有限公司||香港||香港||商业|||51.00|出资设立|
|广州伊韵电子商贸有限公司||广州||广州||商业|||55.00|出资设立|
|||||||||||非同一控制下|
|骏优集团有限公司||香港||香港||商业|||100.00||
|||||||||||企业合并|
|美年电子商贸（广州）有限公司||广州||广州||商业|||80.00|出资设立|
|广州美年科技有限公司||广州||广州||商业|||80.00|出资设立|
|广州天美电子商贸有限公司||广州||广州||商业|||80.00|出资设立|
|广州摩登时尚鞋业有限公司||广州||广州||商业|||51.00|出资设立|

摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
2、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|49.00%|-774,254.10|-|
|49.00%|-16,741,267.52|-|

3、重要非全资子公司的主要财务信息
2018-12-31
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|117,855,168.57|4,078,997.08|121,934,165.65|114,920,485.23|-|
|46,138,921.03|227,969,010.04|274,107,931.07|72,258,874.40|25,526,083.16|

接上表
2017-12-31
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|106,418,047.49|4,804,776.24|111,222,823.73|102,629,032.90|-|
|47,482,680.41|224,587,193.29|223,587,193.30|271,069,873.71|35,764,873.51|

2018年度
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|101,551,130.11|-1,580,110.41|-1,580,110.41|
|33,616,998.93|-34,165,852.08|-33,165,852.09|

摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
接上表
2017年度
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|103,411,971.40|1,483,599.21|1,483,599.21|
|48,459,941.24|-27,788,806.72|-16,857,899.36|

八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括外币货币性项目、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收账款、应收票据、可供出售金融资产、应付账款、应付票据、短期借款、长期借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合
理性。本公司的审计部执行审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
1、信用风险
2018年 12月 31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。对于投资理财产品，公司董事会对理财产品投资额度、风险性质进行限定，规定在授权范围内只能购买保本理财产品。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
2、市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
公司销售包括境外的香港地区、澳门地区和意大利，其中香港地区、澳门地区是公司利润来源的重要组成部分，本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的情况见附注五、50外币货币性项目。本年度公司产生汇兑收益1,790,599.57元，其他综合收益-外币财务报表折算差额-2,110,005.44元。
（2）利率风险因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。公司报告期短期借款的利率区间为：5.22%-6.09%，长期借款的利率区间为：4.50%-6.027%。本年度公司的财务费用利息支出为17,516,741.70元，公司管理层认为公允利率风险并不重大。
摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金满足经营需要。
九、关联方关系及其交易
1、本企业的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注 册 地|业 务 性 质|注册资本|持股比例|
|广州市天河区珠江西路5号广州国际金融中心主塔写字楼2506房|企业管理服务(涉及许可经营项目的除外);自有房地产经营活动;房屋租赁;货物进出口(专营专控商品除外);纺织品及针织品零售;投资管理服务;物业管理;企业自有资金投资;鞋帽零售;资产管理(不含许可审批项目);鞋帽批发;企业总部管理;场地租赁(不含仓储);纺织品、针织品及原料批发;服装批发;化妆品及卫生用品零售;化妆品及卫生用品批发;投资咨询服务;商品批发贸易(许可审批类商品除外);服装零售;技术进出口;。|10,000万元|28.56%|
|住址：广东省广州市|-|-|9.32%|
||||37.88%|

注：林永飞持有广州瑞丰集团股份有限公司70%股份，林永飞、翁武强、翁武游为一致行动人。
2、本企业的子公司情况
子公司情况详见本附注七、1、企业集团的构成。
3、其他关联方情况
摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
公 司 名 称 与本公司的关系
翁武游 股东
翁武强 股东
严炎象 股东
杨厚威 股东
广州市豪雅制衣有限公司 实际控制人兄弟控制的企业
广州市润邦投资有限公司 实际控制人兄弟控制的企业
广州天河立嘉小额贷款有限公司 同一控股股东控制的企业
广州花园里发展有限公司 同一控股股东控制的企业
江门东方工美文化有限公司 同一控股股东控制的企业
广州瑞丰圆通投资有限公司 同一控股股东控制的企业
广州瑞丰达诚投资有限公司 同一控股股东控制的企业
新余瑞广银投资合伙企业（有限合伙） 同一控股股东控制的企业
广州国宝文化有限公司 同一控股股东控制的企业
江门市泓源古典傢具有限公司 同一控股股东控制的企业
江门市美隆堂家居有限公司 同一控股股东控制的企业
宁波保税区圣杰投资管理有限公司 同一控股股东控制的企业
珠海东方工美文化产业投资中心（有限合伙） 同一控股股东控制的企业
广州融鑫投资有限公司 同一控股股东控制的企业
连卡福（衡阳）商业广场有限公司 同一控股股东控制的企业
衡阳恒佳名品管理有限公司 同一控股股东控制的企业
广州元丰鸿和商业保理有限公司 同一控股股东控制的企业
广州多维魔镜高新科技有限公司 同一控股股东控制的企业
广州协众金融信息服务有限公司 实际控制人配偶的妹夫控制的企业广州瑞恒嘉利投资有限公司 实际控制人配偶的妹夫控制的企业广州合晟矿业有限公司 实际控制人配偶的妹夫控制的企业广州丰晟化工有限公司 实际控制人配偶的妹夫控制的企业广州市称心贸易有限公司 实际控制人配偶的妹夫控制的企业
摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
公 司 名 称 与本公司的关系
广州市展创机电设备工程有限公司 实际控制人配偶的妹夫控制的企业广州鼎硕文化艺术有限公司 控股股东监事控制的企业
4、关联交易情况
（1）出售商品/提供劳务的关联交易
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联方交易定|||||
||关联交易内容||||||
|关联方名称|||||||
|||价原则及决策||占同类交易金||占同类交易金|
||||金额||金额||
|||程序|||||
|||||额的比例||额的比例|
|连卡福(衡阳)商业广|||||||
||产成品|市场价格|-|-|54,497.57|0.01%|
|场有限公司|||||||
|广州瑞丰集团股份|||||||
||产成品|市场价格|63,965.52|0.01%|-|-|
|有限公司|||||||
|合 计|||63,965.52|0.01%|54,497.57|0.01%|

（2）采购商品/接受劳务的关联交易
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联方交易|||||
||关联交易内容||||||
|关联方名称|||||||
|||定价原则及||占同类交易金||占同类交易金|
||||金额||金额||
|||决策程序|||||
|||||额的比例||额的比例|
|衡阳恒佳名品管理有限公司|||||||
||产成品|市场价格|-|-|2,577,094.01|0.62%|
|连卡福(衡阳)商业广场有限公司|||||||
||产成品|市场价格|-|-|827,264.54|0.20%|
|合 计|||-|-|3,404,358.55|0.81%|

（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
|||||
|-|-|-|-|
|出 租 方 名 称|租赁资产种类|本期确认的租赁费|上期确认的租赁费|
|广州花园里发展有限公司|仓库租赁|3,546,255.79|3,127,147.37|

摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
报告期内，摩登大道时尚集团股份有限公司及其下属子公司与广州瑞丰集团股份有限公司控制的企业广州花园里发展有限公司签订房屋租赁合同，租赁仓库，租赁起始日2015年11月1日，租赁终止日为2020年11月30日，本期交易总额3,546,255.79元。
本公司作为出租方：
|||||
|-|-|-|-|
|租 入 方 名 称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|
|广州瑞丰集团股份有限公司|办公室租赁|87,151.84|-|
|广州多维魔镜高新科技有限公司|办公室租赁|76,257.86|-|

（4）关联方为公司提供的担保
本公司作为被担保方：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||担保是否已|
|担 保 方|担保金额|担保|担保到期日||
|||起始日||经履行完毕|
|广州瑞丰集团股份有限公司|50,000,000.00|2017-12-13|2019-12-13|否|
|翁武强、翁武游|400,000,000.00|2013-3-14|2021-9-9|否|
|林永飞|72,000,000.00|2018-1-8|2019-1-8|否|
|林永飞|166,670,000.00|2017-9-27|2018-9-27|是|
|林永飞|150,000,000.00|2019-3-5|2019-11-19|否|
|翁武强|30,000,000.00|2018-9-13|2019-9-12|否|

2017年 12月 8日，广州瑞丰集团股份有限公司与广州农村商业银行股份有限公司广州会展新城支行签订《最高额保证合同》（编号为：5517073201700046号），授信金额为5,000万元。
授信期限为2017年12月13日至2019年12月13日。
2013年 3月 4日，公司与广州银行股份有限公司广州石牌东支行签订担保合同（编号为：《广银石牌东2013年固保字第001号》、《广银石牌东2013年固保字第002号》、《广银石牌东2013年固抵字第001号》），公司和翁武强、翁武游为公司提供担保，担保金额为40,000万元。
担保主债权期间为2013年3月14日至2021年9月9日。
2018年1月24日，林永飞与华夏银行广州珠江支行签订《个人最高额保证合同》（编号为：
GZ07（高保）20180002号），为公司提供担保，担保金额为7,200万元，担保主债权期间为2018
年1月8日至2019年1月8日。
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财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
2017年 11月 3日，林永飞与浦发银行广州分行签订《个人最高额保证合同》（编号为：ZB8201201700000054号），为公司提供担保，担保金额为16,667万元，担保主债权期间为2017年9月27日至2018年9月27日。
2019年 3月 5日，林永飞与浦发银行广州分行签订《个人最高额保证合同》（编号为：ZB8201201900000008号），为公司提供担保，担保金额为15,000万元，担保主债权期间为2019年3月5日至2019年11月19日。
2018年9月13日，翁武强与兴业银行广州新塘支行签订《最高额保证合同》（编号为：兴银粤保字（新塘）第 201807310888号），为公司提供担保，担保金额为 3,000万元，担保主债权期间为2018年9月13日至2019年9月12日。
公司报告期末，以上担保，实际发生的借款额为51,000万元，详见附注五、18、短期借款；
24、一年内到期的非流动负债；26、长期借款。
（5）公司为关联方提供的担保
本公司作为担保方：
||||||
|-|-|-|-|-|
||||担保到期|担保是否已|
|担保对象名称|担保金额|担保|||
|||起始日|日|经履行完毕|
|连卡福（衡阳）商业广场有限公司|290,000,000.00|2013-10-27|2018-10-29|是|
|连卡福（衡阳）商业广场有限公司|200,000,000.00|2016-4-22|2018-10-21|是|

 2013年 10月 28日，摩登大道与渤海银行广州分公司签订《最高额保证合同》（编号为：渤广分额保（2013）第 123-001号），最高保证金额为 29,000万元。保证期限为 2013年 10月 27日至2018年 10月29日，保证期间衡阳连卡福与渤海银行广州分公司签署的借款合同，由摩登大道和肖红梅承担连带责任。
2016年4月22日，摩登大道与交通银行股份有限公司衡阳分行签订了《保证合同》（编号为：C1604ZZGR4382910），为衡阳连卡福提供担保，担保金额为20,000万元。保证期限为2016年4月22日至2018年10月21日，保证期间衡阳连卡福与交通银行股份有限公司衡阳分行签订的借款合同，由摩登大道、肖红梅、翁武强和广州瑞丰集团股份有限公司承担连带责任。
以上担保截止至2018年12月31日均已履约完毕。
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2018年度 单位：元；币种：人民币
（6）关键管理人员报酬
||
|-|
|2018年度|
|2,819,096.88|
|10|

5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||2018-12-31||2017-12-31||
|项目名称|关 联 方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|其他应收款|广州花园里发展有限公司|526,641.98|26,332.10|785,597.58|39,279.88|
|其他应收款|广州瑞丰集团股份有限公司|92,000.00|4,600.00|-|-|
|其他应收款|广州多维魔镜高新科技有限公司|80,500.00|4,025.00|-|-|

（2）关联方应付、预收款项
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关 联 方|2018-12-31|2017-12-31|
|预收账款|衡阳恒佳名品管理有限公司|-|402,108.00|
|预收账款|连卡福（衡阳）商业广场有限公司|-|1,502.00|
|其他应付款|连卡福（衡阳）商业广场有限公司|-|60,000.00|
|应付账款|衡阳恒佳名品管理有限公司|1,015,200.00|1,015,200.00|

十、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、现金分红承诺事项：
公司应保持利润分配政策的连续性和稳定性，在满足现金分红条件时，发行上市后的前三个会计年度，公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的百分之三十；
发行上市三年后，公司可根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要确定现金分红比例，
但各年度以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的百分之十。当年未分配的可
分配利润可留待以后年度进行分配。
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2018年度 单位：元；币种：人民币
2、回购股票承诺事项：
公司于2018年8月29日、2018年9月17日分别召开的公司第四届第五次董事会及 2018年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购公司股份预案的议案》等相关议案，同意公司以不低于人民币0.75亿元且不超过人民币1.5亿元的自有资金通过集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，回购价格不高于 15.5元/股；本次回购的股份将用于员工持股计划或股权激励计划或减少注册资本，具体用途授权董事会依据有关法律法规决定。本次回购股份决议的有效期限自股东大会审议通过回购股份预案之日起12个月内有效。
本公司无需要披露的其他重要承诺事项。
（二）或有事项
公司本报告期内，公司无影响正常经营活动需作披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、收购LEVITASS.P.A.少数股东权益
公司于2019年1月30日完成对SINVS.P.A.持有LEVITASS.P.A.的24.50%股权交割；于2019年2月28日完成对ZEIS EXCELSAS.P.A.持有LEVITASS.P.A.的24.50%股权交割。
2、利润分配情况
根据2019年4月25日公司第四届董事会第十次会议决议通过2018年度利润分配预案：拟以2018年12月31日公司总股本712,519,844股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.04元（含税），共计派发现金股利2,850,079.38元（含税）。
上述利润分配方案需股东大会通过后才能实施。
3、截至报告日止，本公司无其他需披露的资产负债表日后非调整事项。
十二、其他重要事项
1、前期会计差错更正
公司报告期内不存在前期会计差错更正。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
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2018年度 单位：元；币种：人民币
报告分部按境内服装销售、境外服装销售、互联网服务确定，报告分部均执行公司的统一会计政策。
（2）报告分部的财务信息
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|境内销售|境外销售|互联网服务|分部间抵销|合 计|
|主营业务收入|733,372,630.80|569,431,702.08|374,908,181.89|126,827,084.09|1,550,885,430.68|
|主营业务成本|357,177,829.71|396,255,076.67|281,752,957.28|125,707,818.66|909,478,045.00|
|资产总额|4,056,893,335.48|763,430,369.41|218,525,136.09|1,724,807,458.06|3,314,041,382.92|
|负债总额|1,445,321,711.22|776,593,781.31|74,341,419.49|1,429,733,104.87|866,523,807.15|

注：公司报告分部的资产总额不包括递延所得税资产。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
||
|-|
|2018-12-31|
|7,734,448.38|
|155,995,666.34|
|163,730,114.72|

（1）应收票据情况
①应收票据分类
||
|-|
|2018-12-31|
|-|
|7,734,448.38|
|7,734,448.38|

②公司报告期末无已质押的应收票据。
③期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
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2018年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|期末终止确认金额|
|750,000.00|
|750,000.00|

④公司报告期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（2）应收账款情况
①应收账款按种类列示如下：
2018-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|135,282,688.63|76.03%|21,947,897.33|16.22%|
|42,660,875.04|23.97%|-|-|
|177,943,563.67|100.00%|21,947,897.33|12.33%|
|-|-|-|-|
|177,943,563.67|100.00%|21,947,897.33|12.33%|

 2017-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|82,121,548.43|53.39%|17,014,029.22|20.72%|
|71,682,665.05|46.61%|-|-|
|153,804,213.48|100.00%|17,014,029.22|11.06%|

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财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
2017-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|
|153,804,213.48|100.00%|17,014,029.22|11.06%|

注：除对列入合并范围内母子公司之间应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超100万元的应收款项视为重大应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018-12-31|||||
|金 额|坏账准备|计提比例|金 额|坏账准备|
|112,596,967.86|5,629,848.39|5%|60,485,350.43|3,024,267.52|
|4,196,862.32|419,686.23|10%|6,177,782.22|617,778.22|
|5,180,991.49|2,590,495.75|50%|4,172,864.61|2,086,432.31|
|13,307,866.96|13,307,866.96|100%|11,285,551.17|11,285,551.17|
|135,282,688.63|21,947,897.33|16.22%|82,121,548.43|17,014,029.22|

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额4,933,868.11元；本期转回坏账准备金额0.00元。
③公司报告期无实际核销的应收账款情况。
④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计74,651,202.91元，占应收账款总额的比例为41.95%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,821,613.37元。
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2018年度 单位：元；币种：人民币
2、其他应收款
||||
|-|-|-|
|项 目|2018-12-31|2017-12-31|
|其他应收款|1,069,146,086.44|1,031,683,750.22|
|应收利息|2,280,000.00|40,191.78|
|应收股利|-|-|
|合 计|1,071,426,086.44|1,031,723,942.00|

（1）其他应收款情况
①其他应收款按种类分析列示如下：
2018-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|13,481,992.64|1.26%|2,969,014.47|22.02%|
|1,058,633,108.27|98.74%|-|-|
|1,072,115,100.91|100.00%|2,969,014.47|0.28%|
|-|-|-|-|
|1,072,115,100.91|100.00%|2,969,014.47|0.28%|

 2017-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|11,893,008.12|1.15%|2,728,119.46|22.94%|

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2018年度 单位：元；币种：人民币
2017-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|1,022,518,861.56|98.74%|-|-|
|1,034,411,869.68|99.89%|2,728,119.46|0.26%|
|1,108,423.68|0.11%|1,108,423.68|100.00%|
|1,035,520,293.36|100.00%|3,836,543.14|0.37%|

注：除对列入合并范围内母子公司之间应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超100万元的应收款项视为重大应收款项。
本期无单项金额非重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018-12-31|||||
|金 额|坏账准备|计提比例|金 额|坏账准备|
|10,927,039.43|546,351.97|5%|9,370,736.05|468,536.80|
|76,850.06|7,685.01|10%|144,141.32|14,414.13|
|126,251.32|63,125.66|50%|265,924.45|132,962.23|
|2,351,851.83|2,351,851.83|100%|2,112,206.30|2,112,206.30|
|13,481,992.64|2,969,014.47|22.02%|11,893,008.12|2,728,119.46|

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额562,205.01元；本期转回坏账准备金额0.00元。
③公司本期实际核销的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|预付货款|455,025.61|该公司已注销，无法收回|管理层审批|

摩登大道时尚集团股份有限公司
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2018年度 单位：元；币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|预付货款|345,185.00|合同未到期撤离|管理层审批|
|押金保证金|321,310.00|该公司已注销，无法收回|管理层审批|
|预付货款|161,224.07|该公司已注销，无法收回|管理层审批|
|预付货款|146,989.00|该公司已注销，无法收回|管理层审批|
||1,429,733.68|||

④其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2018-12-31|
|1,065,560,874.47|
|6,121,771.05|
|97,270.00|
|335,185.39|
|1,072,115,100.91|

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|性质或内容|年限|
|子公司|671,715,796.00|往来款|1年以内|
|孙公司|130,476,243.15|往来款|1年以内|
|子公司|93,510,000.00|往来款|1年以内|
|孙公司|75,070,424.17|往来款|1年以内|
|孙公司|47,987,960.66|往来款|1年以内|
||1,018,760,423.98|||

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（2）应收利息情况
||||
|-|-|-|
|项 目|2018-12-31|2017-12-31|
|长期应收款|2,280,000.00|40,191.78|
|定期存款|-|-|
|合 计|2,280,000.00|40,191.78|

3、长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2018-12-31|||2017-12-31|||
|项 目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|701,857,325.93|-|701,857,325.93|701,857,325.93|-|701,857,325.93|
|对联营、合营|||||||
||-|-|-|-|-|-|
|企业投资|||||||
|合 计|701,857,325.93|-|701,857,325.93|701,857,325.93|-|701,857,325.93|

（1）对子公司投资如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2017-12-31||增减变动|2018-12-31||减值准备|
|12,148,152.14||-|12,148,152.14||-|
|10,000,000.00||-|10,000,000.00||-|
|116,145,500.00|||116,145,500.00||-|
||57,000,000.00|-||57,000,000.00|-|
||9,000,000.00|||9,000,000.00|-|
||7,563,673.79|-||7,563,673.79|-|
|490,000,000.00|||490,000,000.00||-|
|701,857,325.93||-|701,857,325.93||-|

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4、营业收入、营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
||2018年度||2017年度||
|项 目|||||
||收 入|成 本|收 入|成 本|
|主营业务|443,307,497.17|200,332,341.15|356,244,942.79|179,213,179.40|
|其他业务|4,558,759.37|4,983,365.12|1,848,984.37|1,027,499.55|
|合 计|447,866,256.54|205,315,706.27|358,093,927.16|180,240,678.95|

5、投资收益
||
|-|
|2018年度|
|50,000,000.00|
|-|
|-|
|485,487.39|
|50,485,487.39|

十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》，本公司非经常性损益如下：
||
|-|
|2018年度|
|-81,112.24|
|-|
|9,789,055.02|

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2018年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2018年度|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|2,398,206.46|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-70,120.83|
|12,036,028.41|
|889,269.58|
|6,671.76|
|11,140,087.07|
|27,854,705.17|
|16,714,618.10|

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2018年度 单位：元；币种：人民币
注：本期非经常性损益较上期变动较大的原因是，2017年摩登大道转让所持有的连卡福(衡阳)商业广场有限公司53.00%股权实现股权转让收益98,813,188.57元。
（二）净资产收益率和每股收益
2018年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|1.17%|0.0391|
|0.70%|0.0235|