审 计 报 告
众环审字（2019）010399号九州通医药集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了九州通医药集团股份有限公司（以下简称“九州通”）财务报表，包括2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了九州通2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于九州通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项 审计中的应对
（一）医药批发及零售销售的收入确认
参见财务报表附注（五）（26）、附注（七）我们执行的审计程序主要包括：
（43）及附注（十七）（4）。
1、我们了解并评价了九州通与医药批发及零售销九州通的营业收入主要来源于中国国内
售的收入确认流程相关的关键内部控制。同时，测市场向药品经销商、医院、诊所销售药
试了信息系统一般控制和与收入流程相关的自动品及医疗器械所产生的销售收入。于
控制；
2018年度，九州通的合并营业收入合计
2、选取样本，通过查看九州通与主要客户签订的为人民币87,136,358,553.83元，其中医
框架协议关键条款、检查销售订单及与管理层的访药批发及零售销售的收入为
谈，了解了九州通与医药批发及零售销售的收入确 86,287,235,362.11元，占九州通合并营
认政策；评价与医药批发及零售销售的收入确认时业收入99.03%。
点是否符合企业会计准则的要求；
由于收入是九州通的关键业绩指标之
3、对收入和成本执行分析程序，包括按照药品、一，存在管理层通过操纵收入确认以达
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关键审计事项 审计中的应对
到特定目标或预期的固有风险，且医药医疗器械、消费品等产品类别对各月度的收入、成批发及零售销售的收入金额重大，因此本、毛利率波动分析，并与以前期间进行比较；
我们将九州通医药批发及零售销售的收
4、针对九州通资产负债表日前后记录的销售交易，入确认识别为关键审计事项。
选取样本进行抽样测试，检查了销售出库单（随货同行单）、商品销售回执单及发票等相关支持性文件，以评价相关收入是否已记录于恰当的会计期间；
5、根据客户交易的特点和性质，选取样本执行了应收账款函证程序；
6、检查在财务报表中与医药批发及零售销售的收入确认的披露是否符合企业会计准则的要求。
(二)应收款项坏账准备的计提
参见财务报表附注（五）（10）、附注（七）我们执行的审计程序主要包括：
（4；7）及附注（十七）（1；2）。
1、我们了解并评价了九州通对应收款项坏账准备截至2018年12月31日，九州通合并财
计提相关的内部控制，包括有关识别减值客观证据务报表中应收账款和其他应收款的原值
和计算减值准备的控制；
合计为25,480,274,014.40元，坏账准备
2、选取样本检查了九州通编制的应收款项账龄分合计为374,431,262.69元。
析表的准确性，并测试了与维护账龄分析表相关信由于应收款项余额的重要性，且管理层
息系统自动控制；
在确定应收款项减值时作出了重大判
3、通过考虑历史上同类应收款项组合的实际坏账断，因此我们将应收款项坏账准备的计
发生金额及情况，结合客户信用和市场条件等因提识别为关键审计事项。
素，评估了九州通将应收款项划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当；
4、我们获取了九州通判断的应收款项单项减值测试表，独立测试了其可收回性，检查了相关的支持性证据，包括期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力，以及公司法律事务部意见；
5、重新计算资产负债表日坏账准备金额与应收款项余额之间的比率，比较前期坏账准备的计提数和实际发生数，分析应收款项坏账准备的计提是否充分；
6、检查在财务报表中有关应收款项坏账准备的披露是否符合企业会计准则的要求。
四、其他信息
九州通管理层对其他信息负责。其他信息包括九州通2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
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财务报表附注
（2018年12月31日）
（一）公司的基本情况
九州通医药集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身武汉均大储运有限公司是 1999年 3月 9日经武汉市工商行政管理局批准成立。公司设立时的注册资本为 2,000,000.00元，后经过多次增资及股权变更，2009年 8月 16日公司的注册资本为1,270,515,819.00元。
2010年 10月 28日经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1354号文核准，公司采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行人民币普通股150,000,000股，并于2010年11月2日在上海证券交易所挂牌交易，发行后公司总股本为1,420,515,819股，注册资本为1,420,515,819.00元。本次增资业经武汉众环会计师事务所众环验字（2010）089号验资报告验证。
2014年 3月 11日经中国证券监管管理委员会证监许可[2014]212号文核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股189,100,815股，发行后公司总股本为1,609,616,634股，注册资本为1,609,616,634.00元。本次增资业经众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）众环验字（2014）010021号验资报告验证。
2014年 7月 17日经中国证券监督管理委员会上市部函[2014]522号同意公司召开股东大会审议股权激励计划，根据2014年第二次临时股东大会决议，授予公司董事(不含独立董事)及高级管理人员、子公司主要管理人员及公司中层管理人员、公司核心技术人员及核心业务人员限制性股票共计 33,458,200股，因此公司申请增加注册资本 33,458,200.00元，增资后公司总股本为1,643,074,834股，注册资本为1,643,074,834.00元。本次增资业经众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）众环验字（2014）010050号验资报告验证。
2015年6月15日公司召开第三届董事会第六次会议，根据2014年6月26日召开的2014年第二次临时股东大会审议通过的《关于<九州通医药集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案第二次修订版）及其摘要>的议案》，授予公司董事(不含独立董事)及高级管理人员、子公司主要管理人员及公司中层管理人员、公司核心技术人员及核心业务人员限制性股票共计 3,934,600股，因此公司申请增加注册资本人民币 3,934,600.00元，增资后公司总股本为1,647,009,434股，注册资本为1,647,009,434.00元。本次增资业经众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）众环验字（2015）010053号验资报告验证。
2017年5月15日召开的2016年度股东大会审议通过的《关于九州通医药集团股份有
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限公司2017年限制性股票激励计划（草案修订版）及其摘要的议案》，以及2017年5月15日召开的第三届董事会第二十二次会议，授予公司董事、高级管理人员、子公司主要管理人员、公司中层管理人员、公司核心技术人员及核心业务人员限制性股票共计48,626,725股，因此公司申请增加注册资本人民币48,626,725.00元，增资后公司总股本为1,695,653,628股，注册资本为1,695,653,628.00元。本次增资业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）众环验字（2017）010065号验资报告验证。
根据公司2017年7月27日召开第三届董事会第二十四次会议、2016年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准九州通医药集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1748号文）核准，本次非公开发行183,206,105股，发行后公司总股本为1,878,864,609.00股，注册资本为1,878,864,609.00元。本次增资业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）众环验字（2017）010152号验资报告验证。
2015年6月15日公司第三届董事会第六次会议审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》，拟回购注销限制性股票478,000股；2016年6月2日公司第三届董事会第十三次会议审议通过《关于公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》，拟回购注销限制性股票534,800股；2017年5月15日公司第三届董事会第二十二次会议通过《关于九州通医药集团股份有限公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》，拟回购注销限制性股票241,650股。
累计拟回购注销限制性股票1,254,450股，公司于2018年3月27日实际注销1,215,850股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]11号文核准，公司于2016年1月15日公开发行了1,500万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额150,000万元。可转换公司债券发行后，自2016年7月21日至2018年12月31日期间，累计共有694,000元“九州转债”，已转换成公司股票，转股数为 37,199股，占可转债转股前公司已发行股份总额的0.0023%。其中：2016年7月21日至2016年12月31日期间，累计共有315,000元“九州转债”已转换成公司股票，转股数为 16,880股，公司于2016年12月 23日完成工商变更，本次转股后，总股本变更为1,647,026,314股；2017年1月1日至2017年12月31日，累计共有359,000元“九州转债”转换成公司股票，因转股形成的股份数量为19,243股，本次转股后，总股本变更为1,878,878,387股。2018年 1月1日至2018年12月31日，累计共有20,000元“九州转债”转换成公司股票，因转股形成的股份数量为1,076股，本次转股后，总股本变更为 1,877,663,613股。截至 2018年 12月 31日，尚未转股的可转债金额为 1,499,306,000元，占可转债发行总量的99.9537%。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
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本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：湖北省武汉市汉阳区龙阳大道特8号
本公司总部办公地址：湖北省武汉市汉阳区龙阳大道特8号
2、本公司的业务性质和主要经营活动
公司经营范围：批发中药饮片、中成药、中药材、化学药制剂、抗生素制剂、抗生素原料药、生化药品、生物制品、化学原料药、医疗用毒性药品(中西药)、精神药品(一类、二类)、体外诊断试剂、麻醉药品、蛋白同化剂、肽类激素;批发危险化学品;消毒品;销售一、二、三类医疗器械(含体外诊断试剂);药品的包装材料和容器;医药中间体;化学试剂;中药材种植、中药研究、中药产业投资咨询(不含证劵投资咨询)、批零兼营化妆品、日用百货、农副土特产品、日用家电、五金、玩具、酒类、电子和数码产品;销售预包装食品(含冷藏冷冻食品);特殊食品销售(保健食品、特殊医学用途配方食品、婴幼儿配方乳粉、其他婴幼儿配方食品);各类技术和商品的进出口(国家法律法规规定需要获得批准后方可经营的商品和技术除外);仓储设施建设与经营、物流技术开发与服务、信息咨询与服务。租赁一、二、三类医疗器械(含体外),医疗器械咨询、安装、检测、维修服务,自有房屋租赁、设备租赁,企业管理软件的销售与售后服务;添加剂的销售、农药销售;药用辅料和化工产品(不含危化品);热食类食品制售。(涉及许可经营项目,应取得相关部门许可后方可经营)
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营医药批发、医药零售、医药工业及相关业务、医药健康产业。
3、母公司以及集团最终母公司的名称
本公司的实际控制人为刘宝林。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2019年4月24日经公司第四届第十一次董事会批准报出。
（二）合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计367家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
（三）财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
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（四）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（五）重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司美国健康快递有限公司、1ZCORP、K&FDrugCorp.和九州通美国资产管理公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
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（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定
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的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2018年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
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在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨
认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
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（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部
分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承
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担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务核算方法
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划
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分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载
明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
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h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的30%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
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（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载
明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；
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②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的 单项金额为应收款项期末余额前5名的应收款项
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判断依据或金额
标准
单项金额重大并 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表单项计提坏账准 明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值备的计提方法 的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款及合并范围内关联方组合外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
合并范围内除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司将合并范围内的企关联方组合业间应收款项作为具有类似信用风险特征的应收款项组合，除有确凿证据表明无法收回外，不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
合并范围内
个别认定法
关联方组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0.5520100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的
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应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
11、存货的分类和计量
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、消耗性生物资产、拟开发产品、在建开发产品、已完工开发产品等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按移动加权平均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
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（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
（7）本集团房地产业务开发产品成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用，开发产品发出按个别计价法确定其实际成本。
①开发用土地的核算方法：
开发用土地在“开发成本”科目核算，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。
公司购买土地使用权的土地出让金一般采用分期付款方式支付，在满足合同约定付款条件时确认为公司资产，记入开发成本。对于满足合同约定付款条件而尚未支付的土地出让金，在满足合同约定付款条件当日列入应付账款，对于合同约定未到支付期但未来需要支付的土地出让金则在会计报表附注中作为承诺事项披露。
②公共配套设施费用的核算方法：
公共配套设施费用为项目所在地的国土局批准的公共配套项目如道路、球场等，以及由政府部门收取的公共配套设施费，其所发生的支出列入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。
12、持有待售类别的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业
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会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
13、长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
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（1）初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
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C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
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本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
14、投资性房地产的确认和计量
（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
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投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
15、固定资产的确认和计量
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
|||
|-|-|
|使用年限（年）|残值率（%）|
|10~305~1053~5|5%5%5%5%|

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本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
16、在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
17、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期待摊费用的核算方法
本集团将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
20、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
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（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金
额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
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期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
22、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
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②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划，详见附注（十三）。于限制性股票发行日确认权益工具增加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购义务负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
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债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
24、优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
（1）金融负债与权益工具的区分
本集团根据所发行优先股、永续债等其他金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。本集团对全部现有同类别
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非衍生自身权益工具的持有方同比例发行配股权、期权或认股权证，使之有权按比例以固定金额的任何货币换取固定数量的该企业自身权益工具的，该类配股权、期权或认股权证分类为权益工具。其中，企业自身权益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具、发行方仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具分类为权益工具的金融
工具，也不包括本身就要求在未来收取或交付企业自身权益工具的合同。
权益工具，是指能证明拥有本集团或本集团某组成部分在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本集团将发行的金融工具分类为权益工具：该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。企业自身权益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具等特殊金融工具分类为权益工具的金融工具，也不包括本身就要求在未来收取或交付企业自身权益工具的合同。
（2）附有或有结算条款的金融工具
附有或有结算条款的金融工具，指是否通过交付现金或其他金融资产进行结算，或者是否以其他导致该金融工具成为金融负债的方式进行结算，需要由发行方和持有方均不能控制的未来不确定事项（如股价指数、消费价格指数变动，利率或税法变动，发行方未来收入、净收益或债务权益比率等）的发生或不发生（或发行方和持有方均不能控制的未来不确定事项的结果）来确定的金融工具。
对于附有或有结算条款的金融工具，本集团不能无条件地避免交付现金、其他金融资产或以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的，分类为金融负债。但是，满足下列条件之一的，本集团将其分类为权益工具：要求以现金、其他金融资产或以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的或有结算条款几乎不具有可能性，即相关情形极端罕见、显著异常或几乎不可能发生；只有在发行方清算时，才需以现金、其他金融资产或以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算；按照企业会计准则的规定分类为权益工具的可回售工具（3）存在结算选择权的衍生工具
对于存在结算选择权的衍生工具（例如，合同规定发行方或持有方能选择以现金净额或以发行股份交换现金等方式进行结算的衍生工具），本集团将其确认为金融资产或金融负债，但所有可供选择的结算方式均表明该衍生工具应当确认为权益工具的除外。
（4）复合金融工具
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本集团对发行的非衍生工具进行评估，以确定所发行的工具是否为复合金融工具。对于复合金融工具，本集团于初始确认时将各组成部分分别分类为金融负债、金融资产或权益工具。本集团发行的一项非衍生工具同时包含金融负债成分和权益工具成分的，于初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值），再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的价值。
25、与回购本公司股份相关的会计处理方法
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
26、收入确认方法和原则
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
本集团的销售商品主要分为批发和零售。批发的客户为药品经销商、医院、诊所等。本集团按照销售合同约定的时间、地点将商品交付给客户时确认销售收入；零售药店的销售以药品交付给客户，收到零售系统销售流水单、现金缴款单或刷卡记录确认销售收入。购买方在确认接收后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
本集团房地产业务确认商品房的具体条件为：
A、商品房具备合同规定的交房条件；
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B、已办理了房屋交接手续，对公司已通知买方在规定时间内办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现；
C、履行了合同规定的主要义务；
D、已经取得了价款或者确信可以取得价款；
E、成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。具体确认方法：
A、利息收入金额，按照资金使用方使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B、使用费收入金额，按照与承租方签订的租赁合同或协议的约定以直线法确认出租物业收入的实现。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。
27、政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长
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期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取
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得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
29、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
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本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
30、资产证券化业务的会计处理
作为经营活动的一部分，本集团将部分应收款项证券化，一般是将这些资产出售给结构化主体，然后再由其向投资者发行证券。金融资产终止确认的前提条件参见“本附注（五）9”，对于未能符合终止确认条件的应收款项证券化，相关金融资产不终止确认，从第三方投资者筹集的资金以融资款处理；对于符合部分终止确认条件的信贷资产证券化，本集团保留所转移金融资产的部分权益划分为可供出售金融资产。所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额计入当期损益。
31、公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察
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输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
32、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
33、分部报告
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本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
34、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
①财务报表格式变更
财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；
（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目.本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
②个人所得税手续费返还
财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。本集团据此调整可比期间列报项目，具体如下表：
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|-|-|-|-|-|
|本集团|||||
|调整前|调整金额|调整后|调整后|调整金额|

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|-|-|-|-|-|
|本集团|||||
|调整前|调整金额|调整后|调整后|调整金额|
|72,158,039.399,640,651.61|121,468.04-121,468.04|72,279,507.439,519,183.57|||
|81,798,691.00|0.00|81,798,691.00|||

（2）会计估计变更
本集团无会计估计变更
（六）税项
1、主要税种及税率
（1）增值税：由成药、中药、交通运输业、现代服务业、不动产租赁销项税扣除进项税余额及部分生物制品、抗癌药品简易征收两部分组成，其中成药2018年1至4月执行17%的销项税税率，5至12月执行16%的销项税率；中药、不动产租赁、交通运输业执行2018年1至4月执行11%的销项税税率，5至12月执行10%的销项税率；现代服务业执行6%的销项税率；部分生物制品、抗癌药品按照3%的征收率简易征收；部分计生用品享受免税。
根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），自2018年5月1日起，增值税税率下调。原11%税率降为10%；原17%税率降为16%。
（2）城市维护建设费：纳税人所在地为市区的，按应纳流转税额的7%缴纳；纳税人所在地为县城、镇的，按应纳流转税额的5%缴纳。
（3）教育费附加：应纳流转税额的3%缴纳。
（4）境内企业所得税税率：除享受企业所得税优惠政策的公司外，其余公司的企业所得税税率为25%。
（5）境外美国子公司企业所得税税率：
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|-|
|全年应纳税所得额（美元）|
|小于5万元的部分超过5万至7.5万的部分超过7.5万至10万的部分超过10万至33.5万的部分超过33.5万至1000万的部分|

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|-|
|全年应纳税所得额（美元）|
|超过1000万至1500万的部分超过1500万至1833.33万的部分超过1833.33万的部分|

2、税收优惠
（1）增值税
公司的子公司武汉市同步远方信息技术开发有限公司根据财税[2011]100号文的规定，享受增值税税负超过3%部分即征即退的税收优惠政策。
公司的子公司九州通医疗信息科技（武汉）有限公司根据财税[2011]100号文的规定，享受增值税税负超过3%部分即征即退的税收优惠政策。
公司的子公司北京九州通医药有限公司根据财税[2012]38号《财政部国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核对扣除办法的通知》的规定，对购进后直接用于销售的农产品，进项税额实行核定扣除。
公司的子公司恩施九州通中药发展有限公司根据《增值税暂行条例》规定，销售的自产农产品免征增值税。
公司的子公司黄石广慈老年病医院有限公司根据财税[2016]36号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》附件3第一条规定，享受养老机构提供的养老服务、医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠。
公司的子公司武汉九州上医中医门诊部有限公司根据财税[2016]36号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》附件3第一条规定，享受医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠。
（2）企业所得税
公司的子公司广西九州通医药有限公司根据国家税务总局公告2012第12号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，经南宁市国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税，自2011年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。
公司的子公司广州九州通健康大药房有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大小
型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过100万元的，
其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
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公司的子公司中山九州通物流有限公司根据国税函[2009]203号第四条规定，认定（复审）合格的高新技术企业，自2016年12月9日至2019年12月9日减按15%税率缴纳企业所得税。
公司的子公司北京京丰制药集团有限公司根据国税函[2009]203号第四条规定，认定（复审）合格的高新技术企业，自2017年10月25日至2020年10月24日减按15%税率缴纳企业所得税。
公司的子公司新疆九州通医药有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，经乌鲁木齐高新技术产业开发区（新市区）国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税，自2011年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。
公司的子公司新疆伊犁九州通药业有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，经伊犁市国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税，自2011年1月1日至2020年12月31日减按15%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司喀什九州通药业有限责任公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，经疏勒县国税局批准享受西部大开发减免企业所得税，自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司奎屯九州通医药有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，经奎屯市国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税，自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。
公司的子公司恩施九州通医药有限公司根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告[2012]12号）第一条、第二条和第三条，经恩施土家族苗族自治州地方税务局经济开发区分局批准，自 2011年 1月 1日至 2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。
公司的子公司重庆九州通医药有限公司根据[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，经重庆市国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税，自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。
公司的子公司重庆九州通医疗器械有限公司根据[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，经重庆市国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税，自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。
公司的子公司湖北金贵中药饮片有限公司根据财税[2008]149号《国家税务总局关于发
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布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围的通知》的规定，以“公司＋农户”经营模式从事农、林、牧、渔业项目生产的企业享受减免企业所得税优惠政策。
公司的子公司恩施九州通中药发展有限公司财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，经湖北恩施经济开发区国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税，自2011年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。并根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定：以“公司＋农户”经营模式从事农、林、牧、渔业项目生产的企业享受减免企业所得税优惠政策。
公司的子公司山西九州天润道地药材开发有限公司根据财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》的规定，享受农副产品初加工免征企业所得税。
公司的子公司新疆和济中药饮片有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定：以“公司＋农户”经营模式从事农、林、牧、渔业项目生产的企业享受减免企业所得税优惠政策。
公司的子公司麻城九州中药发展有限公司根据财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》的规定，享受农副产品初加工免征企业所得税。
公司的子公司黄冈金贵中药产业发展有限公司根据财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》的规定，享受农副产品初加工免征企业所得税。
公司的子公司河南九州天润中药产业有限公司根据财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》的规定，享受农副产品初加工免征企业所得税。
公司的子公司上海真仁堂药业有限公司根据财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》的规定，享受农副产品初加工免征企业所得税。
公司的子公司新疆博赛九州通医药有限公司根据财税[2011]53号《关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》，经博赛市国家税务局于2015年2月5日发布的纳税人减免税备案登记表批准享受减免企业所得税，自2014年1月1日至2018年12月31日按照两免三减半的优惠政策缴纳企业所得税。
公司的子公司北京均大制药有限公司根据财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税
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优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》的规定，享受农副产品初加工免征企业所得税。
公司的子公司新疆好药师大药房连锁有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年年应纳税所得额不超过 100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司西藏三通医药科技有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》及西藏自治区招商引资优惠政策若干规定藏政发[2018]25号）的规定，自2018年1月1日起至2020年12月31日止，减半征收企业所得税属于地方分享部分，按12%税率进行缴纳。
公司的子公司武汉市同步远方信息技术开发有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发《高新技术企业》证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）文件第二十八条的规定，自2016年12月13日至2019年12月13日有效期间享受征收率为15%的所得税税收优惠政策。
公司的子公司库尔勒九州通医药有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》享受西部大开发减免企业所得税，自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。
公司的子公司新疆普惠医疗器械有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，经乌鲁木齐高新区国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税，自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。
公司的子公司内蒙古九州通医药有限公司根据[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，经内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区国家税务局（内发改西开函[2013]368号）批准享受西部大开发减免企业所得税，自2013年至2020年减按15%税率缴纳企业所得税。
公司的子公司四川九州通医药有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，经成都市温江区国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税，减按15%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司九州天润（武汉）中药研究院有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过 100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司九州通医疗信息科技（武汉）有限公司根据国税函[2009]203号第四条规
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定，认定（复审）合格的高新技术企业，自2016年 12月 13日至 2019年 12月 13日减按15%税率缴纳企业所得税。
公司的子公司阿克苏九州通医药有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，经温宿县国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税，自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。
公司的子公司新疆壹动力医疗用品有限公司财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过 100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司武汉九康养老服务管理有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司金寨九州天润中药产业有限公司根据国家税务总局公告〔2011〕48号《国家税务总局关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》，享受从事农、林、牧、渔业项目所得减免征收企业所得税。
公司的子公司北京九州众创科技孵化器有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过 100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司兰州九州通医药有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，经甘肃省兰州新区国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税，自2017年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。
公司的子公司克拉玛依九通信息科技有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自2017年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。
公司的子公司上海九州通物流有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过 100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司天津海滨城物业管理有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过 100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司北京均大高科医药研究院有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大
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小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过 100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司九州通医药集团重庆万州有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自2015年4月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。
公司的子公司重庆九州通科恒医药有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自 2016年12月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。
公司的子公司重庆九州通物流有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自 2018年03月1日至2020年 12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。
公司的子公司黑龙江九州通物流有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过 100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司新疆九州天润中药材有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过 100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司武汉好药师怡康大药房有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司中山九州通健康大药房有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司上海好药师易好大药房有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司天津易好药大药房有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过 100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司南昌好药师大药房有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微
本报告书共234页第56页
利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过 100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司好药师西洪（福州）大药房有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过 100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司九州通中药材电子商务有限公司根据国税函[2009]203号第四条规定，认定（复审）合格的高新技术企业，自2017年11月30日至2020年11月30日减按15%税率缴纳企业所得税。
公司的子公司福建柘荣九州天润中药产业有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过 100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司江西九州通智慧物流有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过 100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司上饶市盈辉医疗器械有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过 100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司黑龙江九州通医疗器械有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司四川九州通医疗器械有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过 100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司河南九州通医疗用品有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过 100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司河南九州通医疗科技有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过 100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的子公司北京九州通瑞通科技发展有限公司根据财税[2018]77号《关于进一步扩大
本报告书共234页第57页
小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定，2018年应纳税所得额不超过 100万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（3）城镇土地使用税
公司根据财税[2015]139号《关于公共租赁住房税收优惠政策的通知》规定，对公共租赁住房占用的土地免征土地使用税。
公司的子公司福建九州通医药有限公司根据财税[2017]33号《财政部、国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知》的规定，经福州市地方税务局批准，自2017年1月1日起至2019年12月31日，对物流企业自有的（包括自用和出租）大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。2017年 1月 1日以后已征的应予减免的税款，在纳税人以后应缴的相应税款中抵减或者予以退还。同时根据国税地字（1989）14号《国家税务局关于水利设施用地征免土地使用税问题的规定》，水利设施及其管护用地免征土地使用税。
公司的子公司西藏三通医药科技有限公司根据藏政发[2013]97号《西藏自治区人民政府关于暂免征收中小微企业城镇土地使用税的通知》，暂免征收2018年土地使用税。
公司的子公司湖南九州通医药有限公司根据财税[2015]139号《关于公共租赁住房税收优惠政策的通知》规定，对公共租赁住房占用的土地免征土地使用税。
公司的子公司安徽九州通医药有限公司根据财税[2015]139号《关于公共租赁住房税收优惠政策的通知》规定，对公共租赁住房占用的土地免征土地使用税。
公司的子公司宁夏九州通医药有限公司根据宁地税发[2015]102号《自治区地税局关于执行自治区加快开放宁夏建设有关税收优惠政策的通知》，在对宁投资新办且从事国家不限制或鼓励发展的产业，自用土地的城镇土地使用税实行“三免三减半”优惠，减免期间为2018年07月1日至2024年06月30日。
公司的子公司临沂九州通医院管理有限公司根据财税[2000]42号《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》规定，非盈利性医疗机构自用的土地免土地使用税。
（4）房产税
公司根据《财政部国家税务总局关于公共租赁住房税收优惠政策的通知》（财税[2015]139号），《关于加快发展公共租赁住房的指导意见》（建保[2010]87号）文的规定，自2016年1月1日至2018年12月31日对按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房，包括企业向职工出租的单位自有住房，暂免征收房产税。
公司的子公司山东九州通医药有限公司根据财税[2000]125号《财政部国家税务总局关
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于调整住房租赁市场税收政策的通知》的规定，自2001年1月1日起，对按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房，包括企业向职工出租的单位自有住房，暂免缴纳房产税。
公司的子公司恩施九州通医药有限公司根据鄂政发[1987]64号《湖北省房产税实施细则》第七条第二大点的规定，对企业的职工住宅暂减半缴纳房产税。
公司的子公司阿克苏九州通医药有限公司根据财税[2000]125号《财政部国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知》的规定，经温宿县地税局批准(温地税减免备字[2015]89号)，对按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房，包括企业向职工出租的单位自有住房，暂免缴纳房产税。
公司的子公司九州通集团应城医药有限公司根据鄂政发[1987]64号《湖北省房产税实施细则》第七条第二大点的规定，对企业的职工住宅暂减半缴纳房产税。
公司的子公司十堰九州通医药有限公司根据鄂政发[1987]64号《湖北省房产税实施细则》第七条第二大点的规定，对企业的职工住宅暂减半缴纳房产税。
公司的子公司黄冈金贵中药产业发展有限公司根据鄂政发[1987]64号《湖北省房产税实施细则》第七条第二大点的规定，对企业的职工住宅暂减半缴纳房产税。
公司的子公司麻城九州中药发展有限公司根据鄂政发[1987]64号《湖北省房产税实施细则》第七条第二大点的规定，对企业的职工住宅暂减半缴纳房产税。
公司的子公司湖南九州通医药有限公司根据《财政部国家税务总局关于公共租赁住房税收优惠政策的通知》（财税[2015]139号），对按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房，包括企业向职工出租的单位自有住房，暂免征收房产税。
公司的子公司安徽九州通医药有限公司根据《财政部国家税务总局关于公共租赁住房税收优惠政策的通知》（财税[2015]139号），对按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房，包括企业向职工出租的单位自有住房，暂免征收房产税。
（七）合并会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指2018年12月31日账面余额，期初余额指2017年12月31日账面余额，本期发生额指2018年1-12月发生额，上期发生额指2017年1-12月发生额，金额单位为人民币元）
1、货币资金
||
|-|
|期末余额|
|17,117,239.21|

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||
|-|
|期末余额|
|5,145,991,890.867,536,408,296.62|
|12,699,517,426.69|
|6,792,638.75|

注：货币资金期末余额较年初余额增加48.69%，主要系公司期末尚未到期的银行承兑汇票余额较上期末大幅增加，导致承兑汇票保证金大幅增加所致。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类
||
|-|
|期末余额|
|967,432.61967,432.61|
|967,432.61|

3、应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|1,380,150,886.4120,715,491,962.84|
|22,095,642,849.25|

注：应收票据及应收账款期末余额较年初余额增加40.04%，主要系公司随着销售规模扩大，销售结构调整,，销售客户欠款增加以及加大开发医院客户，医院客户应收账款账期较长所致。
（1）应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|1,233,559,930.97141,590,955.445,000,000.00|
|1,380,150,886.41|

（2）期末已质押的应收票据
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项目 期末已质押金额
银行承兑票据 386,084,650.28合计 386,084,650.28（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|11,483,120,513.48151,755,382.63|
|11,634,875,896.11|

（4）应收账款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|20,934,493,084.1220,934,493,084.1248,872,605.38|99.7799.770.23|246,657,812.86246,657,812.8621,215,913.80|1.181.1843.41|
|20,983,365,689.50|100.00|267,873,726.66|1.28|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

本报告书共234页第61页
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|14,247,882,361.1314,247,882,361.1360,067,546.05|99.5899.580.42|183,507,917.30183,507,917.3018,133,308.99|1.291.2930.19|
|14,307,949,907.18|100.00|201,641,226.29|1.41|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|19,536,308,872.961,203,200,129.82132,709,774.3062,274,307.04|97,681,544.4260,160,006.5426,541,954.8662,274,307.04|
|20,934,493,084.12|246,657,812.86|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|13,305,399,068.31800,689,168.0481,059,576.6260,734,548.16|66,526,995.3440,034,458.4816,211,915.3260,734,548.16|

本报告书共234页第62页
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|14,247,882,361.13|183,507,917.30|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单位名称 期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|4,055,795.5510,042,532.588,417,654.563,058,134.211,550,000.002,221,702.799,087,367.787,386,917.913,052,500.00|4,055,795.555,021,266.292,525,296.371,529,067.10310,000.002,221,702.792,726,210.332,216,075.37610,500.00|100.0050.0030.0050.0020.00100.0030.0030.0020.00|
|48,872,605.38|21,215,913.80||

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 66,863,858.62元；本期因合并范围发生变动影响金额为4,678,219.11元；本期收回以前年度核销的坏账准备金额为600,000.00元。
本期转回的单项金额不重大但单项计提坏账准备金额为3,233,004.27元，其中本期单项金额不重大但单项计提坏账准备转回金额重要的：
||
|-|
|收回或转回金额|
|2,405,743.44222,000.00605,260.83|
|3,233,004.27|

（6）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款金额为4,709,577.36元，其中重要的应收账款核销情况如
下：
本报告书共234页第63页
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款货款货款货款货款货款货款货款货款|445,965.00166,901.00118,043.47136,898.48128,066.45365,107.44319,327.94151,926.20255,031.29|确认无法收回的应收账款确认无法收回的应收账款确认无法收回的应收账款确认无法收回的应收账款确认无法收回的应收账款确认无法收回的应收账款确认无法收回的应收账款确认无法收回的应收账款确认无法收回的应收账款|报请财务总监、总经理、董事长签字批准报请财务总监、总经理、董事长签字批准报请财务总监、总经理、董事长签字批准报请财务总监、总经理、董事长签字批准报请财务总监、总经理、董事长签字批准报请财务总监、总经理、董事长签字批准报请财务总监、总经理、董事长签字批准报请财务总监、总经理、董事长签字批准报请财务总监、总经理、董事长签字批准|
||2,087,267.27|||

注：本报告期内，公司根据法律事务部及法律顾问意见，对上述账龄较长，单笔债权金额较小，预计无法收回的应收款项予以核销。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为683,892,756.35元，占应收账款期末余额合计数的比例为3.26%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
8,691,954.14元。
（8）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告书共234页第64页
|||
|-|-|
|转移方式|终止确认金额|
|资产证券化资产证券化|1,253,098,035.343,618,314,394.36|
||4,871,412,429.70|

4、预付款项
（1）预付款项按账龄结构列示：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|占总额的比例(%)|金额|
|3,754,495,467.2232,401,340.679,544,179.53|98.900.850.25|2,498,203,117.4274,379,525.2410,049,232.04|
|3,796,440,987.42|100.00|2,582,631,874.70|

注：预付款项期末余额较年初余额增加47.00%，主要系公司加大与优质供应商的战略合作力度，预付供应商货款增加所致。
（2）预付款项金额前五名单位情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为1,052,177,283.41元，占预付款项期末余额合计数的比例为27.71%。
5、其他应收款
||
|-|
|年末余额|
|3,298,748.054,390,350,788.87|
|4,393,649,536.92|

（1）应收股利分类
||
|-|
|期末余额|
|3,298,748.05|
|3,298,748.05|

本报告书共234页第65页
（2）其他应收款分类披露：
类别 期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|4,470,001,035.384,470,001,035.3826,907,289.52|99.4099.400.60|98,157,803.4998,157,803.498,399,732.54|2.202.2031.22|
|4,496,908,324.90|100.00|106,557,536.03|2.37|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|4,312,155,134.534,312,155,134.5349,886,577.39|98.8698.861.14|104,766,922.49104,766,922.4913,580,561.68|2.432.4327.22|

本报告书共234页第66页
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|4,362,041,711.92|100.00|118,347,484.17|2.71|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|3,965,226,573.66389,991,397.0369,938,704.8744,844,359.82|19,826,132.8319,499,569.8713,987,740.9744,844,359.82|
|4,470,001,035.38|98,157,803.49|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|3,834,636,214.00373,193,532.7046,739,152.6557,586,235.18|19,173,180.1218,659,676.669,347,830.5357,586,235.18|
|4,312,155,134.53|104,766,922.49|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提坏账准备
单位名称 期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|2,694,096.101,398,223.047,514,359.09850,000.00|538,819.221,398,223.041,502,871.8242,500.00|20.00100.0020.005.00|

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单位名称 期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|50,736.571,119,000.002,366,805.2210,914,069.50|50,736.571,119,000.00473,361.043,274,220.85|100.00100.0020.0030.00|
|26,907,289.52|8,399,732.54||

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-11,342,850.86元；本期因合并范围发生变动影响金额1,221,141.82元；本期收回以前年度核销的坏账准备金额为0.00元。
本期转回的单项金额不重大但单项计提坏账准备金额为6,862,530.00元，其中本期单项金额不重大但单项计提坏账准备转回金额重要的：
||
|-|
|收回或转回金额|
|5,524,980.00726,000.00574,050.00|
|6,825,030.00|

（4）本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期实际核销的其他应收款金额为1,668,239.10元，其中重要的其他应收款核销情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|个人借支预付款|100,000.00550,000.00|已确定无法收回已确定无法收回|报请财务总监、总经理、董事长签字批准报请财务总监、总经理、董事长签字批准|

本报告书共234页第68页
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|预付款押金往来|193,333.55100,000.00235,974.00|已确定无法收回已确定无法收回已确定无法收回|报请财务总监、总经理、董事长签字批准报请财务总监、总经理、董事长签字批准报请财务总监、总经理、董事长签字批准|
||1,179,307.55|||

注：本报告期内，公司根据法律事务部及法律顾问意见，对上述账龄较长，单笔债权金额较小，预计无法收回的应收款项予以核销。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|1,429,663,048.74218,119,827.9816,640,306.4572,284,405.021,273,882,734.80578,449,129.1533,815,653.3611,675,864.09862,377,355.31|
|4,496,908,324.90|

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|医院客户保证金及|133,200,000.00|1年以内|2.96|

本报告书共234页第69页
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|借款医院客户保证金其他医院客户保证金医院客户保证金医院客户保证金|115,485,750.00111,309,687.81110,000,000.00100,000,000.00100,000,000.00|1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内|2.572.482.452.222.22|
||669,995,437.81||14.90|

6、存货
（1）存货分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|368,041,744.952,106,696.8312,411,115,253.271,677,826.811,079,768,492.1144,140,467.15|113,063.7415,535,334.80|367,928,681.212,106,696.8312,395,579,918.471,677,826.811,079,768,492.1144,140,467.15|196,241,389.527,543,234.1411,811,051,141.62223,810.82396,477.7083,200,745.7226,769,940.1461,691,045.42|23,043.934,817,163.12|
|13,906,850,481.12|15,648,398.54|13,891,202,082.58|12,187,117,785.08|4,840,207.05|

具体明细如下：
A.在建开发产品
本报告书共234页第70页
||||||
|-|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资|年初余额|期末余额|
|2016年2017年11月|2019年12月2021年12月|200,000,000.002,585,253,500.00|26,769,940.1483,200,745.72|26,761,286.141,053,007,205.97|
|||2,785,253,500.00|109,970,685.86|1,079,768,492.11|

B.已完工开发产品
||||||
|-|-|-|-|-|
|竣工时间|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|2015/11/2|61,691,045.42|3,019,270.12|20,569,848.39|44,140,467.15|
||61,691,045.42|3,019,270.12|20,569,848.39|44,140,467.15|

（2）存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|||本期减少金额||
||计提|其他|转回|转销|其他|
|23,043.934,817,163.12|90,019.8112,644,637.11|||1,926,465.43||
|4,840,207.05|12,734,656.92|||1,926,465.43||

7、一年内到期的非流动资产
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|8,000,996.79|10,854,105.27|
|8,000,996.79|10,854,105.27|

8、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|155,778,751.7214,957,765.68495,979.84|

本报告书共234页第71页
||
|-|
|期末余额|
|171,232,497.24|

9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
项目 期末余额
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|302,182,213.8042,595,000.00259,587,213.80|10,350,000.0010,350,000.00|
|302,182,213.80|10,350,000.00|

项目 年初余额
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|861,075,713.8055,600,000.00805,475,713.80|10,350,000.0010,350,000.00|
|861,075,713.80|10,350,000.00|

注：可供出售金融资产期末余额较年初余额下降65.70%，主要系公司本期收回结构性理财产品款项所致。
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
||
|-|
|可供出售权益工具|
|17,387,500.0042,595,000.0025,207,500.00|

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
本报告书共234页第72页
本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并在可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||||
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|10,350,000.0011,137,465.009,700,000.002,000,000.0022,300,000.003,000,000.0030,825,625.0015,000,000.0026,600,000.005,000,000.005,182,960.001,500,000.00567,546.003,634,155.004,363,987.0015,620,000.00|20,000,000.0015,000,000.00||10,350,000.0011,137,465.009,700,000.002,000,000.0022,300,000.003,000,000.0030,825,625.0015,000,000.0026,600,000.005,000,000.0020,000,000.0015,000,000.005,182,960.001,500,000.00567,546.003,634,155.004,363,987.0015,620,000.00|

本报告书共234页第73页
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||||
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|20,355,900.0020,800,000.0010,000,000.001,000,000.00359,575.802,290,000.001,000,000.00500,000,000.0017,000,000.002,352,000.0011,461,500.0051,000,000.001,075,000.00|3,000,000.00|1,000,000.00500,000,000.0017,000,000.002,352,000.0011,461,500.0051,000,000.001,075,000.00|20,355,900.0020,800,000.0010,000,000.001,000,000.00359,575.805,290,000.00|
|805,475,713.80|38,000,000.00|583,888,500.00|259,587,213.80|

（续表）
|||||
|-|-|-|-|
|减值准备||||
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|10,350,000.00|||10,350,000.00|

本报告书共234页第74页
|||||
|-|-|-|-|
|减值准备||||
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|10,350,000.00|||10,350,000.00|

注1：苏州好药师大药房连锁有限公司、泰州九州通医药有限公司、无锡星洲医药有限公司、福建九州通中化医药有限公司为全权委托经营模式，本集团不参与其经营管理，无法对其实施控制或重大影响。
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||年初余额|||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|-13,196.582,434,620.01|365,124.00|-13,196.582,069,496.01|-173,624.494,277,533.83||-173,624.494,277,533.83|
|2,421,423.43|365,124.00|2,056,299.43|4,103,909.34||4,103,909.34|

11、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|

本报告书共234页第75页
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,891,072.342,891,072.3430,770,778.614,081,282.83549,436,438.0370,453,905.241,993,107.541,215,643.5798,464,437.57364,061,973.7152,861,815.89113,573.10595,425.40511,921.4215,021,928.6931,239,532.85||2,891,072.342,891,072.3430,770,778.614,081,282.83549,436,438.0370,453,905.241,993,107.541,215,643.5798,464,437.57364,061,973.7152,861,815.89113,573.10595,425.40511,921.4215,021,928.6931,239,532.85|2,987,683.152,987,683.1529,174,672.463,787,260.35495,103,359.9778,291,743.681,997,632.891,200,024.00285,213.18586,276.22560,663.1731,749,335.72||

本报告书共234页第76页
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|55,709,970.2118,080,330.373,748,675.4534,638,834.4621,129,845.5310,456,939.4859,391,451.5688,379,250.531,512,357,062.04||55,709,970.2118,080,330.373,748,675.4534,638,834.4621,129,845.5310,456,939.4859,391,451.5688,379,250.531,512,357,062.04|55,708,101.1919,403,154.298,731,096.4530,639,800.0022,339,391.4010,037,300.0059,970,000.00849,565,024.97||
|1,515,248,134.38||1,515,248,134.38|852,552,708.12||

（续表）
被投资单位 本期增减变动
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|
|||-96,610.81-96,610.811,596,106.15294,022.4854,333,078.06-7,837,838.44|||||

本报告书共234页第77页
被投资单位 本期增减变动
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|
|100,000,000.00360,000,000.0050,000,000.0015,537,949.3981,325,520.00606,863,469.39||-4,525.3515,619.57-1,535,562.431,299,046.842,861,815.89-171,640.089,149.18-48,741.75-516,020.70-509,802.871,869.02-1,322,823.92-4,982,421.001,071,728.58-1,209,545.87419,639.48-578,548.442,586,130.5345,770,734.93|1,901,497.831,901,497.83|-796,633.572,927,305.882,130,672.31|||
|606,863,469.39||45,674,124.12|1,901,497.83|2,130,672.31|||

12、投资性房地产
本报告书共234页第78页
（1）本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量：
||
|-|
|房屋、建筑物|
|63,618,468.1347,981,737.7547,981,737.75111,600,205.883,410,683.823,301,344.313,301,344.316,712,028.13|

本报告书共234页第79页
||
|-|
|房屋、建筑物|
|104,888,177.7560,207,784.31|

注：投资性房地产期末余额较年初余额增加74.21%，系公司增加对外租赁部分房产所致。
13、固定资产
||
|-|
|期末余额|
|5,183,941,037.99|
|5,183,941,037.99|

（1）固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋、建筑物|工具、器具及电子设备|机械设备|运输设备|
|3,941,595,301.46880,730,051.424,842,070.77874,696,487.651,191,493.0025,187,309.4525,187,309.454,797,138,043.43|712,000,432.37133,199,611.3275,751,357.4334,310,243.9123,138,009.9832,620,784.4425,159,700.747,461,083.70812,579,259.25|739,170,204.06128,885,360.0533,205,959.5992,200,188.693,479,211.779,169,109.892,686,354.526,482,755.37858,886,454.22|326,119,068.0964,000,771.3451,921,751.2312,079,020.1131,550,868.0228,530,589.783,020,278.24358,568,971.41|

本报告书共234页第80页
|||||
|-|-|-|-|
|房屋、建筑物|工具、器具及电子设备|机械设备|运输设备|
|492,221,670.04133,828,432.53132,743,596.671,084,835.86940,053.30940,053.30625,110,049.274,172,027,994.163,449,373,631.42|361,666,256.63100,707,985.6989,044,620.6611,663,365.0322,840,834.3019,283,978.573,556,855.73439,533,408.02373,045,851.23350,334,175.74|314,689,467.0772,213,891.2169,803,257.112,410,634.103,236,890.511,654,165.621,582,724.89383,666,467.77475,219,986.45424,480,736.99|164,271,790.8756,760,106.7952,651,906.934,108,199.8626,110,132.4024,452,745.601,657,386.80194,921,765.26163,647,206.15161,847,277.22|

（2）未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|未办妥产权证书金额|
|113,772,595.50108,630,623.66103,742,871.16|

本报告书共234页第81页
||
|-|
|未办妥产权证书金额|
|98,997,849.8372,121,777.6371,036,475.6361,041,840.0057,525,074.8048,765,539.7345,827,490.2545,578,312.2542,499,077.6442,312,169.8442,234,733.1841,628,041.9540,027,244.3938,223,005.1036,819,919.6214,450,650.3913,550,119.8112,003,097.949,973,911.544,429,336.98665,176.77|

14、在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|

本报告书共234页第82页
||||
|-|-|-|
|844,271,486.44|844,271,486.44|905,377,621.28|
|844,271,486.44|844,271,486.44|905,377,621.28|

（2）重要在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期转入固定资产额|其他减少额|期末余额|
|107,304,088.72441,090.8923,409,125.4889,404.1561,606.84202,454,886.9310,326,369.3234,953,719.123,264,175.0334,396,961.86922,162.5234,521,053.75|81,165,247.6622,735,096.86105,001,747.9319,874,018.333,188,552.4651,915,795.7986,398,536.627,859,812.092,380,376.608,658,043.1137,231,969.726,216,342.85|120,396,576.871,898.6661,606.84254,370,682.725,538,889.572,145,053.4443,055,004.9740,737,396.60|1,084,953.6236,213,704.50|66,987,805.8923,174,289.09128,410,873.4119,963,422.483,188,552.4696,724,905.941,060,937.143,499,498.1938,154,132.24|

本报告书共234页第83页
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期转入固定资产额|其他减少额|期末余额|
|239,446.5829,324,475.0618,895,122.652,645,300.0010,582,932.91369,710.299,175,011.13896,541.564,404,286.265,012,735.0414,094,067.0615,241,755.2917,212,759.27|8,680,988.2210,686,950.6836,778,263.072,851,874.813,964,261.1711,332,282.5427,048,820.6319,043,658.514,128,950.714,261,098.4416,086,772.038,828,168.7115,529,746.51|39,924,995.742,433,028.4714,547,194.0816,111,972.76144,462.7310,213,675.228,855,677.08|55,189.6386,430.00|8,865,245.1755,673,385.723,064,146.3411,701,992.8336,223,831.763,828,227.318,388,774.245,012,735.0418,355,165.5016,086,772.0313,856,248.7823,886,828.70|

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||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期转入固定资产额|其他减少额|期末余额|
|18,976,575.34600.0016,125,757.213,657,090.53286,378,810.49|91,481,247.0913,265,686.5329,375,193.3441,692,832.88210,059,422.59|64,500.00442,604,304.50|10,180,695.32|110,457,822.4313,266,286.5345,436,450.5545,349,923.4143,653,233.26|
|905,377,621.28|987,721,758.48|1,001,206,920.25|47,620,973.07|844,271,486.44|

15、无形资产
（1）无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专用技术|软件|商标权|其他|
|1,170,302,115.92163,188,119.88154,189,304.088,998,815.8025,894,200.0025,894,200.001,307,596,035.80135,341,404.0827,013,788.0726,503,788.07|39,849,018.09136,178.41136,178.4119,658.1219,658.1239,965,538.3813,141,027.596,461,818.696,461,818.69|94,676,705.8431,580,387.1629,632,584.881,947,802.28286,382.00205,264.0681,117.94125,970,711.0036,055,312.7021,300,619.1120,618,056.04|49,312,957.42964,123.32931,028.5733,094.7548,348,834.1011,847,608.791,696,919.981,696,919.98|10,050,000.0010,050,000.0010,050,000.00307,083.37307,083.37|

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||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专用技术|软件|商标权|其他|
|510,000.001,336,477.001,336,477.00161,018,715.151,146,577,320.651,034,960,711.84|19,658.1219,658.1219,583,188.1620,382,350.2226,707,990.50|682,563.07176,775.74162,179.4714,596.2757,179,156.0768,791,554.9358,621,393.14|3,000.003,000.0013,541,528.7734,807,305.3337,465,348.63|307,083.379,742,916.63|

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面余额|
|18,024,000.006,148,186.14353,502.00|

16、开发支出
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少|||
||内部开发支出|其他开发支出|转入当期损益|确认为无形资产|其他|

好德医处方 4,351,718.74 4,351,718.74审核平台
药品研发支 5,338,204.57 3,783,747.26 2,765,196.74 6,356,755.09出
多层高速智 1,474,584.17 1,474,584.17
能穿梭车库
系统
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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少|||
||内部开发支出|其他开发支出|转入当期损益|确认为无形资产|其他|
|||287,634.06||||
|6,812,788.74|8,135,466.00|287,634.06|4,239,780.91|||

17、商誉
（1）商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加企业合并形成的|本期减少处置|
|795,582.725,440,522.911,307,797.06313,440.0314,897,419.7014,922.812,100,048.2376,724.237,001,699.352,964,076.6413,451.491,462,138.401,266,356.811,470,588.24|1,275,000.00869,836.831,031.38||

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||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加企业合并形成的|本期减少处置|
|2,513,530.58402,227.32884,529.31845,609.316,564,524.687,800,000.00499,807.041,173,458.29625,000.01114,449.54116,965.4338,932,318.2416,850,000.00986,012.20527,859.23|700,000.00100,000.0061,214.442,907,548.4250,816.07||

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||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加企业合并形成的|本期减少处置|
|490,000.00409,290.461,361,573.01176,170.7823,105,139.00213,032.981,361,598.75170,000.00||176,170.7823,105,139.00213,032.981,361,598.75170,000.00|
|145,247,864.78|5,965,447.14|25,025,941.51|

注1：截止2018年12月31日，本公司本期出资5,100,000.00元向湖北九州通和医药有限公司进行增资，持有51.00%的股权，公司支付的投资成本与湖北九州通和医药有限公司可辨认净资产的公允价值之间的差额1,275,000.00元确认为商誉。
注2：截止2018年12月31日，本公司子公司新疆九州通医药有限公司本期出资8,137,709.77元向新疆贝斯明医药有限公司进行增资，持有70.60%股权，公司支付的投资成本与新疆贝斯明医药有限公司可辨认净资产的公允价值之间的差额869,836.83元确认商誉。
注3：截止2018年12月31日，本公司子公司江苏九州通医药有限公司本期出资5,650,000.00元受让张家港联峰医药有限公司100.00%的股权，公司支付的投资成本与张家港联峰医药有限公司可辨认净资产的公允价值之间的差额1,031.38元确认为商誉。
注4：截止2018年12月31日，本公司子公司四川九州通医药有限公司本期出资700,000.00元受让泸州九州通医药有限公司100.00%的股权，公司支付的投资成本与泸州九州通医药有限公司可辨认净资产的公允价值之间的差额700,000.00元确认为商誉。
注5：截止2018年12月31日，本公司子公司四川九州通医药有限公司本期出资100,000.00元受让广元市恒安大药房有限公司100.00%的股权，公司支付的投资成本与广元市恒安大药
房有限公司可辨认净资产的公允价值之间的差额100,000.00元确认为商誉。
注6：截止2018年12月31日，本公司子公司九州天润（武汉）中药研究院有限公司本期
本报告书共234页第89页
出资107,962.06元受让房县九州通药用植物科技有限公司97.50%的股权，公司支付的投资成本与房县九州通药用植物科技有限公司可辨认净资产的公允价值之间的差额61,214.44元确认为商誉。
注7：截止2018年12月31日，本公司子公司好药师大药房连锁有限公司本期出资7,337,000.00元向四川好药师大药房连锁有限公司进行增资，持有73.37%的股权，公司支付的投资成本与四川好药师大药房连锁有限公司可辨认净资产的公允价值之间的差额2,907,548.42元确认为商誉。
注8：截止2018年12月31日，本公司子公司河南好药师大药房有限公司本期出资324,000.00元受让郑州万康大药房有限公司90.00%的股权，公司支付的投资成本与郑州万康大药房有限公司可辨认净资产的公允价值之间的差额50,816.07元确认为商誉。
（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
为减值测试的目的，本集团自购买日起将商誉分摊至资产组组合/资产组；上述资产组/资产组组合代表了本集团基于内部管理目的对商誉进行监控的最低水平；本报告期将商誉分摊至资产组/资产组组合的构成与金额未发生变化。截止2018年12月31日，与商誉相关的资产组/资产组组合的账面价值、分摊至资产组/资产组组合的商誉的账面价值及相关减值准备如下：
||||
|-|-|-|
|资产组/资产组组合的期末账面价值|||
||成本|减值准备|
|2,333,251.8310,893,473.94206,689,095.156,821,736.5314,186,279.179,407,335.774,299,426.97261,524,140.225,743,174.82|14,897,419.706,564,524.685,440,522.912,513,530.582,100,048.231,470,588.241,462,138.401,307,797.061,275,000.00||

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||||
|-|-|-|
|资产组/资产组组合的期末账面价值|||
||成本|减值准备|
|27,695,272.6435,140,447.901,671,384.39958,692.4410,295,528.5511,343,135.6337,324,267.75-427,310.226,418,576.131,811,618.5661,413,620.1712,012,418.4246,868,862.9513,883,172.059,534,885.5210,873,313.00322,974,292.0746,031,447.6254,847,347.626,829,208.1979,297,890.04188,988,830.3029,630,123.1522,184.23|1,266,356.811,173,458.29986,012.20884,529.31869,836.83845,609.31795,582.72700,000.00625,000.01527,859.23499,807.04490,000.00409,290.46402,227.32116,965.43114,449.5476,724.2314,922.8113,451.491,031.387,800,000.007,001,699.352,964,076.6461,214.44||

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||||
|-|-|-|
|资产组/资产组组合的期末账面价值|||
||成本|减值准备|
|18,134,808.474,177,360.533,849,625.61-798.23-175,638.2622,275,759.82167,333,643.22|38,932,318.2416,850,000.002,907,548.42100,000.0050,816.071,361,573.01313,440.03||
|1,752,931,884.66|126,187,370.41||

根据管理层批准的五年期间的财务预算（或盈利预测）和折现率确定。资产组的现金流量预测的详细预测期为5年，现金流在第6年及以后年度均保持稳定，预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
|||
|-|-|
|预算期内收入复合增长率|预算期内平均毛利率|
|5%-20%10%-30%5%-10%|4%-10%20 %-50%10%-30%|

对确认商誉的这些公司和资产组的现金流量预测采用了毛利率和销售额作为关键假设，并采用能够反映相关资产组和资产组合的特定风险的税前利率为折现率。
18、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|

装修费用 48,335,300.68 31,431,672.95 22,175,750.87 2,479,873.61 55,111,349.15
库房改造 5,439,483.40 14,088,324.72 2,611,610.16 16,916,197.96
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其他 8,020,569.34 19,936,982.97 8,399,017.73 1,728,056.58 17,830,478.00
|||||
|-|-|-|-|
|61,795,353.42|65,456,980.64|33,186,378.76|4,207,930.19|

19、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|364,030,074.085,162,666.25188,936,188.8295,211,543.16|86,777,527.991,290,666.5645,206,617.2023,802,885.79|313,449,031.895,397,332.97126,103,611.163,908,340.93148,422,947.52|
|653,340,472.31|157,077,697.54|597,281,264.47|

（2）已确认的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|25,207,500.00967,432.6139,561,267.54|6,301,875.00241,858.159,456,905.00|38,212,500.0022,720,054.82|
|65,736,200.15|16,000,638.15|60,932,554.82|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
||
|-|
|期末数|
|36,764,711.15515,338,928.96|

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合计 552,103,640.11 461,733,029.43（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|年初数|
|40,188,638.0694,221,251.9192,309,075.71140,870,924.00147,749,039.28|17,192,013.3856,296,871.30104,615,926.4788,411,417.00173,486,915.66|
|515,338,928.96|440,003,143.81|

20、其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|10,941,542.59|
|10,941,542.59|

21、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面余额|
|5,185,748,063.40386,084,650.28519,985,214.0640,000,000.00118,615,485.3155,450,798.50|
|6,305,884,211.55|

22、短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|1,129,559,972.15|

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||
|-|
|8,206,769,104.1489,600,000.00824,821,706.76|
|10,250,750,783.05|

注：短期借款期末余额较年初余额增加45.66%，主要系公司经营规模扩大所需经营资金增加，增加银行借款所致。
短期借款分类的说明：
注1：保证借款见附注（十二）5（3）。
注2：抵押借款
公司的子公司九州通集团安国中药材有限公司在中国银行安国支行的短期借款1,500.00万元，用九州通集团安国中药材有限公司的部分土地进行抵押；
公司的子公司怀化广济医药有限公司在中国银行的短期借款 580.00万元，用怀化志博医药咨询有限公司的部分房产进行抵押；
公司的子公司阜阳九州通医药有限公司在颍上中银富登村镇银行有限公司的短期借款400.00万元，用阜阳九州通医药有限公司的部分房产进行抵押；
公司的子公司河南九州通国华医药物流有限公司在平安银行股份有限公司郑州分行的短期借款5,000.00万元，用李晓东的部分房产进行抵押；
公司的子公司苏州市国征医药有限公司在张家港农商行西张支行的短期借款 260.00万元，用苏州市国征医药有限公司的部分房产进行抵押；
公司的子公司九州通（常熟）医药工业供销有限公司在常熟农村商业银行的短期借款220.00万元，用九州通（常熟）医药工业供销有限公司的部分房产进行抵押。
公司的子公司湖北新方向医药股份有限公司在汉口银行营业部的短期借款 1,000.00万元，用湖北新方向医药股份有限公司的部分房产进行抵押。
注3：质押借款
公司在汇丰银行武汉分行的短期借款8,023.17万元，用公司应收账款进行质押；
公司在中国建设银行武汉经济开发区支行的短期借款 30,000.00万元，用公司货币资金进行质押；
公司的子公司湖北九州通基药有限公司在浙商银行武汉分行营业部的短期借款
5,030.00万元，用湖北九州通基药有限公司应收账款进行质押；
公司的子公司辽宁九州通医药有限公司在招商银行股份有限公司沈阳沈北支行的短期
本报告书共234页第95页
借款3,849.00万元，用辽宁九州通医药有限公司应收票据进行质押；
公司直接控股的子公司辽宁九州通医药有限公司在韩亚银行（中国）有限公司沈阳分行的短期借款2,140.00万元，用辽宁九州通医药有限公司应收票据进行质押；
公司的子公司辽宁九州通医药有限公司在浙商银行股份有限公司沈阳浑南支行的短期借款9,900.00万元，用辽宁九州通医药有限公司应收票据进行质押；
公司的子公司吉林市广聚药业有限责任公司在吉林银行股份有限公司的短期借款11,320.00万元，用吉林市广聚药业有限责任公司应收账款、其他应收款进行质押；
公司的子公司长春九州通医药有限公司在平安银行的短期借款 220.00万元，用长春九州通医药有限公司应收账款进行质押；
公司的子公司长春九州通医药有限公司在中国建设银行的短期借款2,000.00万元，用长春九州通医药有限公司应收账款进行质押；
公司的子公司山西九州通医药有限公司在中信银行的短期借款5,000.00万元，用山西九州通医药有限公司应收账款进行质押；
公司的子公司晋城九州通医药有限公司在晋城银行凤鸣支行的短期借款1,000.00万元，用晋城九州通医药有限公司应收账款进行质押；
公司的子公司陕西九州通康欣医药有限公司在通汇诚泰商业保理（天津）有限公司的短期借款1,000.00万元，用陕西九州通康欣医药有限公司应收账款进行质押；
公司的子公司西安九州通医药有限公司在浙商银行西安分行的短期借款3,000.00万元，用西安九州通医药有限公司应收账款进行质押。
23、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|期末余额|

24、应付票据及应付账款
||
|-|
|期末余额|
|14,749,543,644.8313,309,213,473.57|

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||
|-|
|1,440,330,171.2610,693,173,207.9610,182,801,612.24385,871,108.2688,549,014.5935,951,472.87|
|25,442,716,852.79|

注：应付票据及应付账款期末余额较年初余额增加32.75%，主要系公司销售规模扩大，购入存货增加以及供应商给予信用账期所致。
25、预收款项
（1）预收款项明细情况
||
|-|
|期末余额|
|761,661,032.2411,462,212.0515,575,501.47818,129.34|
|789,516,875.10|

注：预收款项期末余额较年初余额增加82.62%，主要系公司销售规模扩大，收到下游客户预付货款增加所致。
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|72,983,901.86496,466.54|2,440,386,432.31199,019,772.434,354,158.21|2,392,223,504.55199,111,025.744,354,158.21|
|73,480,368.40|2,643,760,362.95|2,595,688,688.50|

本报告书共234页第97页
注：应付职工薪酬期末余额较年初余额增加65.42%，主要系本集团公司规模扩大所致。
（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|68,390,337.75298,423.46266,126.3511,541.4920,755.62133,966.474,083,678.0077,055.18441.00|2,171,674,017.1790,855,326.87103,600,945.7389,884,774.985,480,338.638,235,832.1231,281,643.0328,410,580.3314,560,057.953,861.23|2,123,374,283.0290,855,326.87103,540,162.4389,839,348.415,475,191.928,225,622.1031,404,102.5828,439,596.3014,605,731.124,302.23|
|72,983,901.86|2,440,386,432.31|2,392,223,504.55|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|479,385.2317,081.31|192,697,341.226,322,431.21|192,787,499.736,323,526.01|
|496,466.54|199,019,772.43|199,111,025.74|

（4）辞退福利
本集团本期因解除劳动关系所提供辞退福利为435.42万元，期末无应付未付金额。
27、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|107,411,832.35232,898,038.103,164,061.846,966,606.16|

本报告书共234页第98页
||
|-|
|期末余额|
|3,123,096.837,265.921,855,834.606,163,414.783,887,499.974,337,193.734,728.95170,678.964,094,552.42252,777.60925,189.0733,914.59|
|375,296,685.87|

28、其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|23,944,400.10688,065.533,485,579,578.17|
|3,510,212,043.80|

注：其他应付款期末余额较年初余额增加34.14%，主要系本期收到的保证金及押金增加所致。
（1）应付利息
||
|-|
|期末余额|
|398,127.118,770,994.23|

本报告书共234页第99页
||
|-|
|期末余额|
|14,775,278.76|
|23,944,400.10|

注：本报告期无已逾期未支付的利息情况。
（2）应付股利
||
|-|
|期末余额|
|688,065.53|
|688,065.53|

（3）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|1,125,604,329.0227,037,346.45339,972,652.60432,692,281.00736,672,251.00823,600,718.10|
|3,485,579,578.17|

（4）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|62,300,000.0015,390,000.0010,439,282.218,000,000.00|
|96,129,282.21|

29、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|7,000,000.00|
|7,000,000.00|

本报告书共234页第100页
30、其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|3,768,195,479.441,085,745.82|
|3,769,281,225.26|

注：其他流动负债期末余额较年初余额增加270.06%，主要系公司本期发行超短期融资券所致。
短期融资券的增减变动
||||
|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|
|1,000,000,000.001,000,000,000.001,500,000,000.00500,000,000.001,000,000,000.00500,000,000.00700,000,000.00500,000,000.00500,000,000.00500,000,000.00500,000,000.00500,000,000.00|2017年8月11日2018年1月5日2018年1月15日2018年2月26日2018年4月24日2018年7月17日2018年8月1日2018年8月7日2018年8月24日2018年10月22日2018年11月15日2018年11月26日|365天108天149天365天92天161天238天270天270天365天365天270天|
|8,700,000,000.00|||

（续表）
|||
|-|-|
|年初余额|本期发行|
|1,017,898,630.14|1,000,000,000.001,500,000,000.00500,000,000.00|

本报告书共234页第101页
|||
|-|-|
|年初余额|本期发行|
|1,017,898,630.14|1,000,000,000.00500,000,000.00700,000,000.00500,000,000.00500,000,000.00500,000,000.00500,000,000.00500,000,000.007,700,000,000.00|

（续表）
|||
|-|-|
|溢折价摊销|本期偿还|
||1,047,000,000.001,015,652,602.741,533,065,753.421,012,602,739.73512,637,397.26|
||5,120,958,493.15|

31、长期借款
||
|-|
|期末余额|
|85,959,734.12|

本报告书共234页第102页
||
|-|
|6,976,590.37149,000,000.00|
|241,936,324.49|

注：长期借款期末余额较年初余额增加88.49%，主要系公司经营规模扩大所需经营资金增加，增加银行借款所致。
长期借款分类的说明：
注1：保证借款见附注（十二）5（3）。
注2：抵押借款
公司的子公司安徽元初药房连锁有限公司在徽商银行芜湖黄山路支行的长期借款387.66万元，用安徽元初药房连锁有限公司的部分房产进行抵押；
公司的子公司河源九州通医药有限公司在广州农村商业银行股份有限公司河源分行的长期借款 310.00万元，用刘勇、吴雪、洪楚珊、李春霖、李雪花、李涌长、杨艳个人房产进行抵押。
32、应付债券
（1）应付债券分类：
||
|-|
|期末余额|
|1,383,639,352.08|
|1,383,639,352.08|

（2）应付债券的增减变动
||||
|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|
|1,500,000,000.00|2016年1月15日|6年|
|1,500,000,000.00|||

|||
|-|-|
|年初余额|本期发行|
|1,333,652,331.68||
|1,333,652,331.68||

（续表）
||||
|-|-|-|
|溢折价摊销|本期偿还（转股）|其他减少|

本报告书共234页第103页
九州转债 50,007,020.40 20,000.00 1,383,639,352.08
|||
|-|-|
|50,007,020.40|20,000.00|

注：详见资本公积七（38）。
33、预计负债
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|26,636.98|75,514.87|
|26,636.98|75,514.87|

34、递延收益
（1）递延收益分类：
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|121,467,111.62|127,645,466.63960,866.30|99,190,980.96960,866.30|149,921,597.29|
|121,467,111.62|128,606,332.93|100,151,847.26|149,921,597.29|

（2）收到政府补助形成的递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期摊销金额|直接计入营业外收入|
|250,000.0012,133,566.443,419,169.1915,802,735.63|11,352,379.5040,115,596.655,144,905.5433,599,496.9490,212,378.63|4,897,579.5041,185,657.865,144,905.5430,921,865.1482,150,008.04||

本报告书共234页第104页
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期摊销金额|直接计入营业外收入|
|77,189,749.986,643,667.5221,830,958.49105,664,375.99|24,016,400.003,413,100.0010,003,588.0037,433,088.00|6,647,203.752,566,413.045,149,779.1014,363,395.89|2,677,577.032,677,577.03|
|121,467,111.62|127,645,466.63|96,513,403.93|2,677,577.03|

注1：上述与收益相关的政府补助本期摊销金额中，直接计入当期损益的金额为82,150,008.04元，冲减相关成本费用的金额为0元。
注2：上述直接计入营业外收入系不满足政府补助条件，本期直接转营业外收入。
35、其他非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|83,500,000.00110,900,000.0040,000,200.00|
|234,400,200.00|

36、股本
单位：股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本报告期变动增减(+,-)|||||
||发行新股|送股|可转债转股|其他|小计|
|1,878,878,387|||1,076|-1,215,850|-1,214,774|

注1：经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]11号文核准，公司于2016年1月15日公开发行了1,500万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额150,000万元。经上海证券交易所自律监管决定书[2016]17号文同意，公司发行的150,000万元可转换公司债券
于2016年1月29日起在上海证券交易所上市交易，债券简称“九州转债”，债券代码“110034”。
可转换公司债券发行后，自2016年7月21日至2018年12月31日期间，累计共有694,000
本报告书共234页第105页
元“九州转债”，已转换成公司股票,转股数为37,199股，其中2018年1月1日至2018年12月31日，累计共有20,000.00元“九州转债”转换成公司股票，因转股形成的股份数量为1,076股。
注2：2015年6月15日公司第三届董事会第六次会议审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授权但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》，拟回购注销限制性股票478,000股；
2016年 6月 2日公司第三届董事会第十三次会议审议通过《关于公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》，拟回购注销限制性股票 534,800股；2017年5月15日公司第三届董事会第二十二次会议通过《关于九州通医药集团股份有限公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》，拟回购注销限制性股票 241,650股。累计拟回购注销限制性股票 1,254,450股，公司于 2018年 3月 27日实际注销1,215,850股。
37、其他权益工具
（1）其他权益工具的分类
||
|-|
|期末余额|
|2,879,969,056.60244,000,444.45|
|3,123,969,501.05|

（2）期末发行在外的永续债、可转债基本情况
期末发行在外的永续债、可转债金融工具情况表
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|发行时间|会计分类|股利率或利息率|发行价格|数量|金额|到期日或续期情况|转股条件|
|2016/3/82017/3/92017/7/102016/1/15|权益工具权益工具权益工具权益工具|5.00%5.85%6.00%浮动利率|100100100100|10,000,000.0010,000,000.009,000,000.0015,000,000.00|1,000,000,000.001,000,000,000.00900,000,000.001,500,000,000.00|3+N年3+N年3+N年6年|无无无自愿转股|

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|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|发行时间|会计分类|股利率或利息率|发行价格|数量|金额|到期日或续期情况|转股条件|
|||||44,000,000.00|4,400,000,000.00|||

金融工具的主要条款如下：
永续债
本公司2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司申请注册发行永续中票及相关事宜的议案》，同意公司在有关临时股东大会批准之日起三年内，在中国境内一次或分次申请注册待偿还余额不超过本公司及其附属公司最近一期的经合并审计后的净资产（含少数股东权益）的40%的永续中票，在注册有效期内发行。
2015年9月1日，公司收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》(中市协注[2015]MTN356号)，接受公司中期票据注册，注册金额为人民币20亿元，注册额度自上述通知书发出之日起2年内有效。2016年11月14日，公司收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》(中市协注[2016]MTN520号)，接受公司中期票据注册，注册金额为人民币10亿元，注册额度自上述通知书落款之日起2年内有效。2017年7月10日，公司收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》(中市协注[2017]MTN355号)，接受公司中期票据注册，注册金额为人民币9亿元，注册额度自上述通知书落款之日起2年内有效。
本公司于2016年3月8日、2017年3月9日分别发行10亿元，于2017年7月10日发行9亿元。
本公司将该中期票据归类为权益工具。票据基本情况如下：
期限：发行人依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期。
赎回权：于本期中期票据第3个和其后每第3个付息日，发行人有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回本期中期票据。
利率确定方式：本期中期票据采用固定利率计息；本期中期票据前3个计息年度的票面利率将通过集中簿记建档、集中配售方式确定，在前3个计息年度内保持不变。自第4个计息年度起，每3年重置一次票面利率。
递延支付利息条款：除非发生强制付息事件，发行人在每个利息支付日前可以自行选择将全部或部分当期利息和按照本条款已经递延的利息及其孽息推迟至下一利息支付日支付。
递延支付没有递延时间以及次数的限制。在极端情况下，发行人可以无限推迟利息支付，无
需在任何利息支付日支付利息（包括任何递延利息及孳息）。在该条款约定下的任何利息递
延都不应被视为违约行为。每笔递延利息在递延期间应按照当期票面利率累计计息。
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可转债
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]11号”文核准，并经上海证券交易所同意，于2016年1月29日公开发行可转换公司债券。本次共发行150,000万元可转转换公司债券，每张面值为人民币100元，共计1,500万张，债券简称“九州转债”，债券代码“110034”。截至2016年1月15日，本公司共募集资金1,500,000,000.00元，扣除发行费用23,410,448.17元后，募集资金净额为1,476,589,551.83元。其中负债部分公允价值为1,232,476,164.26元，权益部分公允价值为244,113,387.57元。
（3）期末发行在外的永续债、可转债金融工具变动情况表
||||
|-|-|-|
|年初余额|||
|数量|账面价值|数量|
|39,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.009,000,000.0014,993,260.00|3,879,929,584.91991,752,981.14994,001,981.13997,008,490.56897,166,132.081,333,652,331.68||
|53,993,260.00|5,213,581,916.59||

||||
|-|-|-|
|本期减少|||
|数量|账面价值|数量|
|10,000,000.0010,000,000.00200.00|999,960,528.31991,752,981.142,830,188.682,830,188.682,547,169.8120,000.00|29,000,000.0010,000,000.0010,000,000.009,000,000.0014,993,060.00|
|10,000,200.00|999,980,528.31|43,993,060.00|

注：本公司于 2015年 9月 11日发行了 2015年度第一期中期票据（简称 15九州通MTN001），发行总额为人民币10亿元，期限3+N，发行利率为5.7%，公司于2018年9月
11日完成该期中期票据的付息兑付工作，付息兑付总额为人民币1,057,000,000.00元，其中
面值10亿元。扣除该期中期票据累计发行费8,247,018.86元，差额991,752,981.14元计入其
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他权益工具本期减少项。
本公司于2016年3月8日发行了2016年度第一期中期票据（简称16九州通MTN001），本期摊销承销费2,830,188.68元，计入其他权益工具减少项。
本公司于2017年3月9日发行了2017年度第一期中期票据（简称17九州通MTN001），本期摊销承销费2,830,188.68元，计入其他权益工具减少项。
本公司于2017年7月10日发行了2017年第二期中期票据（简称17九州通MTN002），本期摊销承销费2,547,169.81元，计入其他权益工具减少项。
本公司于2016年1月29日公开发行可转换公司债券，2018年1月1日至2018年 12月31日，累计共有20,000.00元“九州转债”转换成公司股票，应付债券按摊余成本法计量，本期利息调整50,007,020.40元。
38、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|7,696,335,375.87212,311,705.709,783,454.31135,698.39998,983.31201,393,569.69|110,138,297.472,112,815.74108,025,481.73|22,707,376.82|
|7,908,647,081.57|110,138,297.47|22,707,376.82|

注1：2016年度公司公开发行的“九州转债”（转债代码：110034）转股期为自 2016年7月21日至2022年1月14日，自2018年6月25日起，由于公司实施了2017年度利润分配方案，九州转债转股价格由18.52元/股调整为18.42元/股。本期累计共有20,000.00元“九州转债”已转换成公司股票，转股数为1,076股，增加资本公积18,851.52元。
注2：报告期因库存股注销而减少的股本为1,215,850股（每股面值1元）。注销的库存股
成本为11,439,719.50元，高于对应股本成本的金额为10,243,369.50元，冲减了资本公积。
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注3：2018年9月公司赎回永续债(15九州通MTN001)，该永续债面值10亿元与实际收到款项991,752,981.14元差额8,247,018.86元，冲减了资本公积。
注4：2017年度公司授予公司董事（不含独立董事）及高级管理人员、子公司主要管理人员及公司中层管理人员、公司核心技术人员及核心业务人员限制性股票共计 48,626,725股，产生资本公积436,667,990.50元，授予日公司向激励对象授予的权益工具公允价值总额为28,689.77万元，该等公允价值总额作为公司本次激励计划首次授予的总成本，在激励计划的实施过程中按照解锁比例进行分期摊销，本期摊销 108,025,481.73元，增加资本公积108,025,481.73元。
注5：本公司联营企业重庆太极实业(集团)股份有限公司除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，导致减少资本公积796,633.57元；本公司子公司湖北九州通高投养老产业投资基金合伙企业（有限合伙）联营企业北京普安法玛西医药有限公司除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，导致增加资本公积2,909,449.31元。
注6：本期公司收购子公司随州九州通医药有限公司的少数股权，价款和股权价值的差额形成资本公积787,937.13元；本期公司收购子公司长春九州通医药有限公司的少数股权，价款和股权价值的差额形成资本公积-2,666,037.09元；本期公司收购子公司咸宁九州通医药有限公司的少数股权，价款和股权价值的差额形成资本公积-46,762.89元；本期公司向子公司山西九州通医药有限公司增资，增资款和股权价值的差额形成资本公积735,089.15元；本期公司子公司山西九州通医药有限公司向其子公司临汾九州通医药有限公司增资，增资款和股权价值的差额形成资本公积 635,624.71元，并购时本公司持股山西九州通医药有限公司96.64%，归属于母公司资本公积 614,267.72元；本期公司子公司北京好药师大药房连锁有限公司收购美国健康快递有限公司的少数股权，价款和股权价值的差额形成资本公积 -918,593.62元；本期公司子公司海南九州通医药有限公司收购海南九州通康达医药有限公司的少数股权，价款和股权价值的差额形成资本公积-1,265,965.04元；本期公司子公司福建九州通医药有限公司收购龙岩市九州通医药有限公司的少数股权，价款和股权价值的差额形成资本公积-248,264.32元；本期公司子公司四川九州通医药有限公司收购四川广运九州通医药有限公司的少数股权，价款和股权价值的差额形成资本公积-855,228.57元；本期公司收购上海九州通国际贸易有限公司的少数股权，价款和股权价值的差额形成资本公积 -370,174.54元；本期公司子公司好药师大药房连锁有限公司收购武汉市好药师文华大药房
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有限公司的少数股权，价款和股权价值的差额形成资本公积-2,107.91元。
39、库存股
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|497,044,007.00||157,071,354.40|
|497,044,007.00||157,071,354.40|

注1：报告期因库存股注销而减少的股本为1,215,850股（每股面值1元）。注销的库存股成本为11,439,719.50元。
注2：2018年4月24日，公司召开第四届董事会第五次会议和第四届监事会第三次会议，审议通过了《关于九州通2017年激励计划首次授予的限制性股票第一期解锁的议案》，同意公司首次授予的2,544名激励对象获授的限制性股票可申请第一期解锁，按授予价9.98元/股，解锁14,247,480股，共计142,189,850.40元。
注3：2018年5月25日，公司召开股东大会，审议通过了《关于公司2017年度利润分配预案的议案》，以利润分配股权登记日公司总股本为基准，向全体股东按每10股派发现金红利1.00元（含税），股权激励限制性股票在利润分配股权登记日有34,417,845股，本期共计分派现金红利3,441,784.50元。
40、其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|29,991,112.33|-1,107,889.02-1,107,889.02-12,129,300.553,009,386.85|-17,622.84|-3,251,250.00|-1,107,889.02-1,107,889.02-8,860,427.713,009,386.85||

本报告书共234页第111页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|28,659,375.001,331,737.33|-13,005,000.00-2,133,687.40|-17,622.84|-3,251,250.00|-9,753,750.00-2,116,064.56||
|29,991,112.33|-13,237,189.57|-17,622.84|-3,251,250.00|-9,968,316.73||

注：其他综合收益期末余额较年初余额下降33.24%，主要系公司可供出售金融资产公允价值变动所致。
41、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|377,802,501.30|90,965,523.24||
|377,802,501.30|90,965,523.24||

42、未分配利润
||
|-|
|金额|
|4,478,227,285.194,478,227,285.191,340,578,824.5590,965,523.24|

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||
|-|
|金额|
|219,500,000.00187,766,361.305,320,574,225.20|

注：利润分配情况的说明
根据2018年5月25日经本公司2017年度股东大会批准的《关于公司2017年度利润分配预案的议案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10股人民币 1.00元，按照已发行股份数1,877,663,613股计算，共计187,766,361.30元。
本公司于2015年9月11日发行了2015年度第一期中期票据（简称15九州通MTN001），发行总额为人民币10亿元，期限3+N，发行利率为5.7%，公司于2018年9月11日兑付利息5,700.00万元。
本公司于2016年3月8日发行了2016年度第一期中期票据（简称16九州通MTN001），发行总额为人民币10亿元，期限3+N，发行利率为5.00%，公司于2018年3月9日兑付利息5,000.00万元。
本公司于2017年3月9日发行了2017年度第一期中期票据（简称17九州通MTN001），发行总额为人民币10亿元，期限3+N，发行利率为5.85%，公司于2018年3月13日兑付利息5,850.00万元。
本公司于2017年7月10日发行了2017年第二期中期票据（简称17九州通MTN002），发行总额为人民币9亿元，期限3+N，发行利率为6.00%，公司于2018年7月11日兑付利息5,400.00万元。
43、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|86,956,697,866.33179,660,687.50|79,502,372,155.05111,895,279.01|73,726,447,540.83216,446,862.23|
|87,136,358,553.83|79,614,267,434.06|73,942,894,403.06|

44、税金及附加
本报告书共234页第113页
||
|-|
|本期发生额|
|59,772,353.7626,489,210.5916,914,404.81108,801.2084,172.3373,215.343,397,934.302,131.0341,197,698.4020,603,194.0437,661,160.94882,580.08448,826.7096,308.03|
|207,731,991.55|

45、销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|1,480,967,272.76119,776,226.02163,459,131.92129,915,328.84109,007,985.93358,086,333.85457,093,132.42|
|2,818,305,411.74|

46、管理费用
本报告书共234页第114页
||
|-|
|本期发生额|
|932,469,814.5182,325,571.8371,654,610.35116,708,211.67271,444,697.6460,179,509.2012,812,224.3619,514,199.7122,930,514.19108,025,481.73121,005,394.36|
|1,819,070,229.55|

47、研发费用
||
|-|
|本期发生额|
|42,320,625.118,983,982.022,269,073.6022,659,351.31|
|76,233,032.04|

48、财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|889,121,818.57103,569,323.99-4,962,394.1376,861,313.80|
|867,376,202.51|

49、资产减值损失
本报告书共234页第115页
||
|-|
|本期发生额|
|54,686,131.7612,734,656.92|
|67,420,788.68|

50、其他收益
（1）其他收益分类情况
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|96,513,403.93960,866.30|72,158,039.39121,468.04|
|97,474,270.23|72,279,507.43|

注：其他收益本期发生额较上期发生额增加34.86%，主要系公司本期收到的与日常活动相关的政府补助较上期增多所致。
（2）与日常活动相关的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|6,647,203.752,566,413.045,149,779.1014,363,395.8941,185,657.864,897,579.506,581,878.664,138,444.775,144,905.5420,201,541.7182,150,008.04|5,183,372.941,653,115.664,208,397.8411,044,886.4424,231,996.519,330,252.0010,904,716.666,332,000.006,485,820.893,828,366.8961,113,152.95|
|96,513,403.93|72,158,039.39|

本报告书共234页第116页
51、投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|45,674,124.12-8,140,803.21-971,866.164,362,295.009,697,183.134,467,600.00|
|55,088,532.88|

注：投资收益本期发生额较上期发生额增加38.13%，主要系公司权益法核算的投资收益增加所致。
52、公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|967,432.61967,432.613,908,340.933,908,340.93|
|4,875,773.54|

注：公允价值变动损益本期发生额较上期发生额变动144.57%，主要系公司外币借款嵌入利率、汇率互换衍生金融工具公允价值变动所致。
53、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
本报告书共234页第117页
||
|-|
|本期发生额|
|6,561,779.45|
|6,561,779.45|

注：资产处置收益本期发生额较上期发生额减少98.66%，主要系公司上年度确认房屋、土地征收补偿收益所致。
54、营业外收入
（1）营业外收入分类情况
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|436,333.576,603,243.932,500.0017,481,500.618,112,005.16|2,428,181.63194,000.005,780,787.461,116,214.48|
|32,635,583.27|9,519,183.57|

注：营业外收入本期发生额较上期发生额增加242.84%，主要系核销无法支付的款项增加所致。
55、营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|21,114,482.653,129,684.38122,136.481,365,270.961,647,383.794,408,759.31|18,634,114.121,267,806.552,334,762.504,229,887.19|
|31,787,717.57|26,466,570.36|

56、所得税费用
本报告书共234页第118页
（1）所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|457,427,915.62-8,097,659.88|
|449,330,255.74|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 1,830,801,685.50按法定/适用税率计算的所得税费用 457,700,421.38子公司适用不同税率的影响 -33,568,542.28调整以前期间所得税的影响 1,346,221.04非应税收入的影响 -22,391,745.16不可抵扣的成本、费用和损失的影响 24,555,599.90使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -13,521,119.73本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 39,418,513.47研发费用加计扣除的影响 -4,209,092.88所得税费用 449,330,255.7457、其他综合收益的税后净额
详见附注（七）40。
58、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
||
|-|
|本期发生额|
|1,337,137,040.051,837,308,7940.73|

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
平均数计算。
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归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下：
||
|-|
|本期发生额|
|1,340,578,824.553,441,784.501,337,137,040.05|

发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
||
|-|
|本期发生额|
|1,828,997,2128,311,5821,837,308,794|

（2）稀释每股收益
||
|-|
|本期发生额|
|1,384,773,898.121,924,573,6180.72|

计算稀释每股收益时，归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下：
||
|-|
|本期发生额|
|1,337,137,040.0544,195,073.573,441,784.501,384,773,898.12|

计算稀释每股收益时，发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
||
|-|
|本期发生额|
|1,837,308,794|

本报告书共234页第120页
||
|-|
|本期发生额|
|87,264,82481,395,5485,869,2761,924,573,618|

59、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|3,142,362,253.84128,606,332.931,543,932,053.40103,569,323.99|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|3,555,363,718.12203,116,058.92227,213,340.231,013,256,224.211,790,786,077.85|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|5,700,811,631.705,652,050,000.00|

本报告书共234页第121页
||
|-|
|本期发生额|
|25,975,861.96|

（4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|5,163,344,508.655,150,050,000.00618,155.16|

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|54,386,200.6053,380,069.44|

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|2,242,400,995.052,204,361,597.2131,526,082.07|

60、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
||
|-|
|本期金额|
|1,381,471,429.7667,420,788.68347,544,725.6855,587,666.15|

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||
|-|
|本期金额|
|33,186,378.76-6,561,779.451,309,403.73-4,875,773.54965,983,132.37-55,088,532.88-12,441,316.184,343,656.30-2,314,665,650.94-6,835,070,438.737,593,879,474.891,222,023,164.607,513,769,363.295,559,593,986.911,954,175,376.38|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 171,669,514.25
其中：
哈尔滨九州通医药有限公司
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项目 金额
天津九州通国际贸易有限公司 9,655,473.81四川好药师大药房连锁有限公司 7,337,000.00郑州万康大药房有限公司 144,000.00湖北九州通基药有限公司 20,500,000.00安徽九州通卓创医疗器械科技有限公司 15,300,000.00广西德洲药业连锁有限公司 3,128,000.00泸州九州通医药有限公司
西安九州通晶明医疗器械有限责任公司 5,100,000.00怀化广济医药有限公司 10,710,000.00九州星微（武汉）医疗器械有限责任公司 5,100,000.00湖北九州通和医药有限公司 5,100,000.00九州恒业通（辽宁）医疗器械科技有限公司 10,200,000.00河南九州通医疗科技有限公司 5,200,000.00上海九州通视际生物科技有限公司 7,800,000.00北京九州通瑞通科技发展有限公司 2,550,000.00 1ZCORP 2,131,167.60张家港联峰医药有限公司 5,650,000.00三六零医药电子商务有限公司 29,400,000.00广元市恒安大药房有限公司 100,000.00西昌长安大药房零售连锁有限公司 1,750,000.00新疆贝斯明医药有限公司 6,120,000.00房县九州通药用植物科技有限公司 50,864.84K&FDrugCorp. 3,343,008.00吉林市广聚药业有限责任公司 15,300,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 164,123,116.84其中：
哈尔滨九州通医药有限公司 424,323.86天津九州通国际贸易有限公司 500,000.00四川好药师大药房连锁有限公司 8,185,720.91
本报告书共234页第124页
项目 金额
郑州万康大药房有限公司 255,368.65湖北九州通基药有限公司 15,255,168.83安徽九州通卓创医疗器械科技有限公司 17,665,355.78广西德洲药业连锁有限公司 5,175,270.22泸州九州通医药有限公司
西安九州通晶明医疗器械有限责任公司 5,255,316.99怀化广济医药有限公司 5,853,663.09九州星微（武汉）医疗器械有限责任公司 7,902,066.44湖北九州通和医药有限公司 5,113,666.63九州恒业通（辽宁）医疗器械科技有限公司 15,423,925.88河南九州通医疗科技有限公司 7,809,025.85上海九州通视际生物科技有限公司 7,804,700.37北京九州通瑞通科技发展有限公司 4,483,947.18 1ZCORP 3,206,966.53张家港联峰医药有限公司 3,163,069.25三六零医药电子商务有限公司 19,503,331.13广元市恒安大药房有限公司 2,315.17西昌长安大药房零售连锁有限公司
新疆贝斯明医药有限公司 7,469,354.32房县九州通药用植物科技有限公司 16,531.81K&FDrugCorp. 7,322,248.44吉林市广聚药业有限责任公司 16,331,779.51取得子公司支付的现金净额 7,546,397.41其中：列报于“收到其他与投资活动有关的现金”项目的金额 25,975,861.96取得子公司支付的现金净额中，在购买日，哈尔滨九州通医药有限公司持有的现金及现金等价物金额高于支付的现金或现金等价物的金额424,323.86元、四川好药师大药房连锁有限公司持有的现金及现金等价物金额高于支付的现金或现金等价物的金额848,720.91元、郑州万康大药房有限公司持有的现金及现金等价物金额高于支付的现金或现金等价物的金额111,368.65元、安徽九州通卓创医疗器械科技有限公司持有的现金及现金等价物金额高于支
本报告书共234页第125页
付的现金或现金等价物的金额2,365,355.78元、广西德洲药业连锁有限公司持有的现金及现金等价物金额高于支付的现金或现金等价物的金额2,047,270.22元、西安九州通晶明医疗器械有限责任公司持有的现金及现金等价物金额高于支付的现金或现金等价物的金额155,316.99元、九州星微（武汉）医疗器械有限责任公司持有的现金及现金等价物金额高于支付的现金或现金等价物的金额2,802,066.44元、湖北九州通和医药有限公司持有的现金及现金等价物金额高于支付的现金或现金等价物的金额13,666.63元、九州恒业通（辽宁）医疗器械科技有限公司持有的现金及现金等价物金额高于支付的现金或现金等价物的金额5,223,925.88元、河南九州通医疗科技有限公司持有的现金及现金等价物金额高于支付的现金或现金等价物的金额2,609,025.85元、上海九州通视际生物科技有限公司持有的现金及现金等价物金额高于支付的现金或现金等价物的金额4,700.37元、北京九州通瑞通科技发展有限公司持有的现金及现金等价物金额高于支付的现金或现金等价物的金额1,933,947.18元、1ZCORP持有的现金及现金等价物金额高于支付的现金或现金等价物的金额1,075,798.93元、新疆贝斯明医药有限公司持有的现金及现金等价物金额高于支付的现金或现金等价物的金额1,349,354.32元、K&FDrugCorp.持有的现金及现金等价物金额高于支付的现金或现金等价物的金额3,979,240.44元、吉林市广聚药业有限责任公司.持有的现金及现金等价物金额高于支付的现金或现金等价物的金额1,031,779.51元，共计25,975,861.96元列报于“收到其他与投资活动有关的现金”项目。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 31,460,600.80其中：
海王医药(佛山)有限公司 11,441,238.00广东泉源堂大药房连锁有限公司 1,164,162.00杭州好药师大药房有限公司 100,000.00湖北好药师医药有限公司 94,107.74湖北步长九州通医药有限公司
青岛好药师大药房有限公司 2,397,769.26珠海广康医药有限公司 11,000,000.00北京阳光宜康科技发展有限责任公司 5,263,323.80
本报告书共234页第126页
项目 金额
美国颐禾堂健康科技公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 7,944,362.94其中：
海王医药(佛山)有限公司 2,437,033.25广东泉源堂大药房连锁有限公司 143,944.30杭州好药师大药房有限公司 17,417.72湖北好药师医药有限公司 93,963.30湖北步长九州通医药有限公司 206,975.83青岛好药师大药房有限公司 192.97珠海广康医药有限公司 183,194.51北京阳光宜康科技发展有限责任公司 4,450,461.73美国颐禾堂健康科技公司 411,179.33处置子公司收到的现金净额 23,516,237.86其中：列报于“支付其他与投资活动有关的现金”项目的金额 618,155.16处置子公司收到的现金净额中，在丧失控制权日，湖北步长九州通医药有限公司持有的现金及现金等价物金额高于收到的现金或现金等价物的金额206,975.83元、美国颐禾堂健康科技公司持有的现金及现金等价物金额高于收到的现金或现金等价物的金额411,179.33元，共计618,155.16元列报于“支付其他与投资活动有关的现金”项目。
（4）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|本期金额|
|7,513,769,363.2917,117,239.215,145,991,890.862,350,660,233.227,513,769,363.29|

本报告书共234页第127页
||
|-|
|本期金额|

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
61、外币项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|3,109,104.95319.681,278,923.13400,586.33184,730.2935,762.6814,600,000.00|6.86327.84730.87628.67624.8254.59546.8632|

（2）重要境外经营实体说明
|||
|-|-|
|境外主要经营地|记账本位币|
|美国美国美国美国|美元美元美元美元|

（八）合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
本报告书共234页第128页
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2018年1月2018年3月2018年3月2018年5月2018年6月2018年6月2018年6月2018年7月2018年7月2018年8月2018年8月2018年8月2018年10月2018年11月2018年11月2018年11月2018年11月2018年12月2018年12|51,000,000.009,655,473.817,337,000.00324,000.0025,500,000.0015,300,000.003,128,000.00700,000.005,100,000.0010,710,000.005,100,000.005,100,000.0010,200,000.005,200,000.007,800,000.002,550,000.002,131,167.605,650,000.0029,400,000.00|51.00100.0073.3790.0051.0051.0051.00100.0051.0051.0051.0051.0051.0051.0051.0051.0063.75100.00100.00|收购收购收购收购收购收购收购收购收购收购收购收购收购收购收购收购收购收购收购|2018年1月2018年3月2018年3月2018年5月2018年6月2018年6月2018年6月2018年7月2018年7月2018年8月2018年8月2018年8月2018年10月2018年11月2018年11月2018年11月2018年11月2018年12月2018年12月|控制权的转移控制权的转移控制权的转移控制权的转移控制权的转移控制权的转移控制权的转移控制权的转移控制权的转移控制权的转移控制权的转移控制权的转移控制权的转移控制权的转移控制权的转移控制权的转移控制权的转移控制权的转移控制权的转移|478,853,902.5811,431,748.09627,415.00162,163,905.7156,184,271.3810,578,326.5617,750,622.7922,052,154.4262,004,309.4372,314,514.15598,508.1033,912,634.259,583,071.766,311,151.371,461,799.04100,350.0023,417,895.5898,943,826.72|

本报告书共234页第129页
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|月2018年12月2018年12月2018年12月2018年12月2018年12月2018年12月|100,000.001,750,000.008,137,709.77107,962.063,343,008.0015,300,000.00|100.0070.0070.6097.5080.0051.00|收购收购收购收购收购收购|2018年12月2018年12月2018年12月2018年12月2018年12月2018年12月|控制权的转移控制权的转移控制权的转移控制权的转移控制权的转移控制权的转移|22,302,955.9717,119,844.67|

（2）合并成本以及商誉
||
|-|
|哈尔滨九州通医药有限公司|
|51,000,000.0051,000,000.0051,000,000.00|

||
|-|
|四川好药师大药房连锁有限公司|
|7,337,000.00|

本报告书共234页第130页
||
|-|
|四川好药师大药房连锁有限公司|
|7,337,000.004,429,451.582,907,548.42|

||
|-|
|湖北九州通基药有限公司|
|20,500,000.005,000,000.0025,500,000.0025,500,000.00|

||
|-|
|广西德洲药业连锁有限公司|
|3,128,000.00|

本报告书共234页第131页
||
|-|
|广西德洲药业连锁有限公司|
|3,128,000.003,128,000.00|

||
|-|
|西安九州通晶明医疗器械有限责任公司|
|5,100,000.005,100,000.005,100,000.00|

||
|-|
|九州星微（武汉）医疗器械有限责任公司|
|5,100,000.00|

本报告书共234页第132页
||
|-|
|九州星微（武汉）医疗器械有限责任公司|
|5,100,000.005,100,000.00|

||
|-|
|九州恒业通（辽宁）医疗器械科技有限公司|
|10,200,000.0010,200,000.0010,200,000.00|

||
|-|
|上海九州通视际生物科技有限公司|
|7,800,000.00|

本报告书共234页第133页
||
|-|
|上海九州通视际生物科技有限公司|
|7,800,000.007,800,000.00|

||
|-|
|1ZCORP|
|2,131,167.602,131,167.602,131,167.60|

||
|-|
|三六零医药电子商务有限公司|
|29,400,000.00|

本报告书共234页第134页
||
|-|
|三六零医药电子商务有限公司|
|29,400,000.0029,400,000.00|

||
|-|
|西昌长安大药房零售连锁有限公司|
|1,750,000.001,750,000.001,750,000.00|

||
|-|
|房县九州通药用植物科技有限公司|
|50,864.8457,097.22|

本报告书共234页第135页
||
|-|
|房县九州通药用植物科技有限公司|
|107,962.0646,747.6261,214.44|

项目 吉林市广聚药业有限责任公司
合并成本：
支付的现金 15,300,000.00转移非现金资产的公允价值
发行或承担债务的公允价值
发行权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计 15,300,000.00减：取得的可辨认净资产的公允价值 15,300,000.00商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债的情况
||||
|-|-|-|
|哈尔滨九州通医药有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|424,323.86155,866,337.3672,661,988.4315,362,607.1618,348,467.523,291,690.12|424,323.86155,866,337.3672,661,988.4315,362,607.1618,348,467.523,291,690.12|500,000.009,155,473.81|

本报告书共234页第136页
||||
|-|-|-|
|哈尔滨九州通医药有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|265,955,414.4530,000,000.0093,593.6887,672.0922,754,978.4975,388,032.7859,236.00128,383,513.04137,571,901.4186,571,901.4151,000,000.00|265,955,414.4530,000,000.0093,593.6887,672.0922,754,978.4975,388,032.7859,236.00128,383,513.04137,571,901.4186,571,901.4151,000,000.00|9,655,473.819,655,473.819,655,473.81|

||||
|-|-|-|
|四川好药师大药房连锁有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|8,185,720.91531,927.722,311,638.992,354,822.362,793,157.30360,211.8516,537,479.1324,456.42|8,185,720.91531,927.722,311,638.992,354,822.362,793,157.30360,211.8516,537,479.1324,456.42|255,368.6546,569.051,600.00303,537.70|

本报告书共234页第137页
||||
|-|-|-|
|四川好药师大药房连锁有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|2,418,318.838,057,561.2110,500,336.466,037,142.671,607,691.094,429,451.58|2,418,318.838,057,561.2110,500,336.466,037,142.671,607,691.094,429,451.58|303,537.7030,353.77273,183.93|

||||
|-|-|-|
|湖北九州通基药有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|15,255,168.83145,994,138.3631,459,498.7630,952,085.6928,887,696.99189,729.28252,738,317.9152,570,000.00889,401.21471,493.9156,823,819.5487,285,816.483,929,021.38201,969,552.52|15,255,168.83145,994,138.3631,459,498.7630,952,085.6928,887,696.99189,729.28252,738,317.9152,570,000.00889,401.21471,493.9156,823,819.5487,285,816.483,929,021.38201,969,552.52|17,665,355.7867,829,876.642,640,398.7310,307,220.603,490,548.87834,782.23102,768,182.85123,314.58121,890.4562,276,464.309,913,862.48175,000.0072,610,531.81|

本报告书共234页第138页
||||
|-|-|-|
|湖北九州通基药有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|50,768,765.3925,268,765.3925,500,000.00|50,768,765.3925,268,765.3925,500,000.00|30,157,651.0414,857,651.0415,300,000.00|

||||
|-|-|-|
|广西德洲药业连锁有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|5,175,270.2272,854.57800,349.35119,600.0026,267.022,825.086,197,166.2451,316.22321,391.531,645,154.277,716.022,025,578.044,171,588.201,043,588.203,128,000.00|5,175,270.2272,854.57800,349.35119,600.0026,267.022,825.086,197,166.2451,316.22321,391.531,645,154.277,716.022,025,578.044,171,588.201,043,588.203,128,000.00|64,362,933.1064,362,933.10387,757.0663,975,176.0464,362,933.10|

本报告书共234页第139页
||||
|-|-|-|
|西安九州通晶明医疗器械有限责任公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|5,255,316.9920,154,578.182,692,912.7859,700.005,171,083.40306,571.1533,640,162.5060,000.00115,531.805,802,933.1011,021,871.803,657,703.2020,658,039.9012,982,122.607,882,122.605,100,000.00|5,255,316.9920,154,578.182,692,912.7859,700.005,171,083.40306,571.1533,640,162.5060,000.00115,531.805,802,933.1011,021,871.803,657,703.2020,658,039.9012,982,122.607,882,122.605,100,000.00|5,853,663.0995,557,897.392,171,802.8119,525,873.211,393,236.15124,502,472.657,600,000.00148,154.3313,980,053.6781,293,750.58243,603.48103,265,562.0621,236,910.5910,526,910.5910,710,000.00|

||||
|-|-|-|
|九州星微（武汉）医疗器械有限责任公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|

本报告书共234页第140页
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|-|-|-|
|九州星微（武汉）医疗器械有限责任公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|7,902,066.4422,738,944.0012,669,558.451,070,794.59345,349.8917,686.5544,744,399.9234,153.35307.7433,960,238.444,891.57488,500.0034,488,091.1010,256,308.825,156,308.825,100,000.00|7,902,066.4422,738,944.0012,669,558.451,070,794.59345,349.8917,686.5544,744,399.9234,153.35307.7433,960,238.444,891.57488,500.0034,488,091.1010,256,308.825,156,308.825,100,000.00|5,113,666.63201,049.70231,662.08456,647.051,002,152.58101,666.937,106,844.9740,343.178,894.86321,788.7427,229.60307,500.00705,756.376,401,088.602,576,088.603,825,000.00|

||||
|-|-|-|
|九州恒业通（辽宁）医疗器械科技有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|15,423,925.883,938,545.30261,347.97819,993.34|15,423,925.883,938,545.30261,347.97819,993.34|7,809,025.853,145,235.20326,869.0050,000.00|

本报告书共234页第141页
||||
|-|-|-|
|九州恒业通（辽宁）医疗器械科技有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|4,567,452.259,832.1525,021,096.8936,528.4553,928.074,353,218.80558,160.005,001,835.3220,019,261.579,819,261.5710,200,000.00|4,567,452.259,832.1525,021,096.8936,528.4553,928.074,353,218.80558,160.005,001,835.3220,019,261.579,819,261.5710,200,000.00|12,610.0811,343,740.1347,618.777.301,049,688.1945,600.001,142,914.2610,200,825.875,000,825.875,200,000.00|

||||
|-|-|-|
|上海九州通视际生物科技有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|7,804,700.3711,743,741.206,123,071.04177,408.006,538,832.56238,107.3032,625,860.47|7,804,700.3711,743,741.206,123,071.04177,408.006,538,832.56238,107.3032,625,860.47|4,483,947.181,897,763.109,000.002,915,957.799,306,668.07|

本报告书共234页第142页
||||
|-|-|-|
|上海九州通视际生物科技有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|51,138.23183,598.993,954,083.1711,808,545.6366,349.6816,063,715.7016,562,144.778,762,144.777,800,000.00|51,138.23183,598.993,954,083.1711,808,545.6366,349.6816,063,715.7016,562,144.778,762,144.777,800,000.00|37,529.531,604.402,891,264.292,930,398.226,376,269.853,826,269.852,550,000.00|

||||
|-|-|-|
|1ZCORP|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|3,206,966.53174,115.00376,088.403,757,169.93|3,206,966.53174,115.00376,088.403,757,169.93|3,163,069.2514,675,308.447,067,901.45313,177.116,049,496.041,443,429.3832,712,381.67176,048.47|

本报告书共234页第143页
||||
|-|-|-|
|1ZCORP|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|452,699.00452,699.003,304,470.931,173,303.332,131,167.60|452,699.00452,699.003,304,470.931,173,303.332,131,167.60|74,158.9124,883,627.871,929,577.8027,063,413.055,648,968.625,648,968.62|

||||
|-|-|-|
|三六零医药电子商务有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|19,503,331.1341,558,609.8326,592,519.501,716,517.854,902,182.024,849,789.3399,122,949.66822,159.9145,020.2046,542,369.5021,900,001.55413,398.50|19,503,331.1341,558,609.8326,592,519.501,716,517.854,902,182.024,849,789.3399,122,949.66822,159.9145,020.2046,542,369.5021,900,001.55413,398.50|2,315.172,315.172,315.17|

本报告书共234页第144页
||||
|-|-|-|
|三六零医药电子商务有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|69,722,949.6629,400,000.0029,400,000.00|69,722,949.6629,400,000.0029,400,000.00|2,315.17|

||||
|-|-|-|
|西昌长安大药房零售连锁有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|2,500,000.002,500,000.002,500,000.00750,000.00|2,500,000.002,500,000.002,500,000.00750,000.00|7,469,354.3226,501,675.36113,143.4834,084,173.1690,999.84595,838.8020,490,887.561,244,201.541,367,807.8323,789,735.5710,294,437.593,026,564.65|

本报告书共234页第145页
||||
|-|-|-|
|西昌长安大药房零售连锁有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|1,750,000.00|1,750,000.00|7,267,872.94|

||||
|-|-|-|
|房县九州通药用植物科技有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|16,531.818,507.8242,275.8567,315.48302.561,758.952,061.5165,253.9718,506.3546,747.62|16,531.818,507.8242,275.8567,315.48302.561,758.952,061.5165,253.9718,506.3546,747.62|7,322,248.4410,359,590.033,807,867.19123,489.326,848,695.1328,461,890.11123,760.9415,887,583.408,271,785.7724,283,130.114,178,760.00835,752.003,343,008.00|

项目 吉林市广聚药业有限责任公司
本报告书共234页第146页
||
|-|
|购买日公允价值|
|16,331,779.5180,364,639.785,949,721.3062,897,264.227,450,866.48125,723.86173,119,995.15113,500,000.00719,191.764,933,162.89119,152,354.6553,967,640.5038,667,640.5015,300,000.00|

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：收购日管理层评估了被收购公司的流动资产和流动负债，因其剩余期限较短，账面价值和公允价值相近，同时被收购公司的非流动资产和非流动负债的金额不重大，所以以账面价值确认为公允价值。
2、处置子公司
（1）报告期单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况如下：
处置子公司名称
项目
海王医药(佛山) 广东泉源堂大药
有限公司 房连锁有限公司
本报告书共234页第147页
处置子公司名称
||
|-|
|海王医药(佛山)有限公司|
|11,441,238.0051.00处置2018年4月控制权的转移0.000.00不适用不适用不适用不适用0.00|

处置子公司名称
||
|-|
|杭州好药师大药房有限公司|
|100,000.00100.00处置2018年4月控制权的转移1,023,231.350.00不适用不适用|

本报告书共234页第148页
处置子公司名称
||
|-|
|杭州好药师大药房有限公司|
|不适用不适用0.00|

处置子公司名称
||
|-|
|湖北步长九州通医药有限公司|
|93,762,480.0051.00处置2018年7月控制权的转移799,514.8549.0081,325,520.0085,793,120.004,467,600.00股权评估0.00|

项目 处置子公司名称
||
|-|
|珠海广康医药有限公司|
|15,169,000.00|

本报告书共234页第149页
项目 处置子公司名称
||
|-|
|珠海广康医药有限公司|
|51.00处置2018年11月控制权的转移0.000.00不适用不适用不适用不适用0.00|

处置子公司名称项目
美国颐禾堂健康科技公司
股权处置价款 2,654,760.00
股权处置比例（%） 100.00
股权处置方式 处置
丧失控制权的时点 2018年12月
丧失控制权时点的确定依据 控制权的转移
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额 -329,598.04
的差额
丧失控制权之日剩余股权的比例（%） 0.00
丧失控制权之日剩余股权的账面价值 不适用
丧失控制权之日剩余股权的公允价值 不适用
本报告书共234页第150页
处置子公司名称项目
美国颐禾堂健康科技公司
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 不适用
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 不适用
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 17,622.84
3、其他合并范围的变更
（1）新设主体
|||
|-|-|
|新纳入合并范围的时间|期末净资产|
|2018年1月2018年1月2018年1月2018年1月2018年1月2018年2月2018年3月2018年3月2018年3月2018年3月2018年4月2018年4月2018年4月2018年4月2018年4月2018年4月2018年4月2018年5月2018年5月|-112.5047,659,361.969,994,133.29369,077.005,826,535.409,530,353.56-8,241.94-629,438.083,031,666.454,951,870.447,243.50889.399,993,854.8119,482,903.3050,213,143.49533,115.79-1,175.332,981,042.82-813.44|

本报告书共234页第151页
|||
|-|-|
|新纳入合并范围的时间|期末净资产|
|2018年5月2018年5月2018年5月2018年6月2018年6月2018年6月2018年6月2018年6月2018年6月2018年7月2018年7月2018年8月2018年8月2018年9月2018年9月2018年9月2018年10月2018年10月2018年11月2018年11月2018年11月2018年11月2018年11月2018年11月2018年12月2018年12月2018年12月2018年12月|-289,300.7320,669,417.49-233,260.619,761,390.322,999,152.74813,529.2513,282,584.82385,495.945,151,999.12-240,358.34-555.00-543,766.17-159,437.09-1,687.93-5,228.75812,333.68-11,838.36-80,376.2540,934.59382,220.092,551,462.4710,022,664.68490,809.97850,000.00|

本报告书共234页第152页
|||
|-|-|
|新纳入合并范围的时间|期末净资产|
|2018年12月2018年12月2018年12月2018年12月2018年12月2018年12月2018年12月|488,581.61|

（2）清算主体
名称 不再纳入合并范围的时间
上海易好药大药房有限公司 2018年1月
九州通赤峰中药材电子商务有限公司 2018年4月
河南易好药大药房有限公司 2018年6月
九州通遂宁中药材电子商务有限公司 2018年8月
山西健之恒医疗器械有限公司 2018年9月
九州通（恩施）中药材电子商务有限公司 2018年9月
北京均大高科科技孵化器有限公司 2018年10月
（九）在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|武汉武汉长沙|武汉武汉长沙|供应链管理医药批发供应链管理|100|100100|100100100|

本报告书共234页第153页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|西安成都沈阳中山北京上海上海上海上海上海中山中山广州深圳湛江广州|西安成都沈阳中山北京上海上海上海上海上海中山中山广州深圳湛江广州|供应链管理供应链管理供应链管理医药批发医药批发医药批发医药物流服务其他医药批发医药批发医药批发医药物流服务医药批发医药批发医药批发医药零售|100100|100100100100100100100100100100100100100100|100100100100100100100100100100100100100100100100|

本报告书共234页第154页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|河源肇庆郑州郑州登封安阳濮阳商城淅川北京天津天津天津北京北京|河源肇庆郑州郑州登封安阳濮阳商城淅川北京天津天津天津北京北京|医药批发医药批发医药批发医药物流服务医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药工业其他其他其他其他医药工业|10095.11|517010050.98707551514.8910070100100100|517010010050.987075515110010070100100100|

本报告书共234页第155页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|北京淄博上海济南乌鲁木齐伊犁喀什伊犁乌鲁木齐克拉玛依哈密库尔勒阿克苏阿拉尔乌鲁木齐济南|北京淄博上海济南乌鲁木齐伊犁喀什伊犁乌鲁木齐克拉玛依哈密库尔勒阿克苏阿拉尔乌鲁木齐济南|其他医药工业其他医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药物流服务其他医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发|100100|1001001001001001001001001001001001006070.6|1001001001001001001001001001001001001006070.6100|

本报告书共234页第156页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|青岛临沂东营东营菏泽淄博滨州德州济南福州厦门福州龙岩宁德三明南平|青岛临沂东营东营菏泽淄博滨州德州济南福州厦门福州龙岩宁德三明南平|医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药物流服务医药批发医药批发医药物流服务医药批发医药批发医药批发医药批发|100|10010010010052.8210010010010010010010075100100|10010010010052.8210010010010010010010010075100100|

本报告书共234页第157页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|漳州泉州重庆重庆重庆重庆重庆重庆重庆兰州西宁兰州宁夏银川兰州兰州天水|漳州泉州重庆重庆重庆重庆重庆重庆重庆兰州西宁兰州宁夏银川兰州兰州天水|医药批发医药物流服务医药批发医药批发医疗器械批发医药批发医药批发医药物流服务医药零售医药批发医药批发其他医药批发医药批发医药物流服务医药批发|10093.48|80516010010051100100601001005110070|8051100601001005110010093.48601001005110070|

本报告书共234页第158页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|沈阳大连辽宁大连锦州大连本溪鞍山应城南京淮安淮安南京无锡无锡|沈阳大连辽宁大连锦州大连本溪鞍山应城南京淮安淮安南京无锡无锡|医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药零售医药物流服务医药批发医药零售|8510093.14|71.74100100601007050.99100100100100100|8571.74100100601007050.9910093.14100100100100100|

本报告书共234页第159页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|张家港常熟赣榆徐州连云港张家港沭阳哈尔滨哈尔滨哈尔滨荆州襄阳宜昌恩施十堰|张家港常熟赣榆徐州连云港张家港沭阳哈尔滨哈尔滨哈尔滨荆州襄阳宜昌恩施十堰|医药批发医药批发医药批发医药物流服务医疗器械批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药物流服务医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发|100100100100100100|51515110010010010051100|51515110010010010010051100100100100100100|

本报告书共234页第160页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|北京北京呼和浩特呼伦贝尔赤峰北京鹿泉合肥芜湖颍上合肥亳州合肥南宁贵港南宁|北京北京呼和浩特呼伦贝尔赤峰北京鹿泉合肥芜湖颍上合肥亳州合肥南宁贵港南宁|医药批发医药物流服务医药批发医药批发医药批发其他医药批发医药批发医药批发医药批发医药物流服务医药批发医药零售医药批发医药批发医药零售|96.57100100|1001005190100801006010010010080100|96.571001005190100801001006010010010010080100|

本报告书共234页第161页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|南宁成都绵阳遂宁遂宁仪陇南充宣汉宣汉乐山广元西昌泸州泸州|南宁成都绵阳遂宁遂宁仪陇南充宣汉宣汉乐山广元西昌泸州泸州|医药物流服务医药批发医药批发医药批发医药物流服务医药批发医药零售医药批发医药零售医药批发医药批发医药批发医药物流服务医药批发|88.05|1001.951006710010010010010050.9810070100100|100901006710010010010010050.9810070100100|

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|广元西昌成都达州贵阳武汉武汉房县武汉麻城恩施安国安国武陟罗田|广元西昌成都达州贵阳武汉武汉房县武汉麻城恩施安国安国武陟罗田|医药零售医药零售医药物流服务医药批发医药批发其他其他医药工业医药工业医药工业医药批发医药工业医药工业医药工业医药工业|1006048|10070516010097.55210085.2510010060100|1007051601006010097.510010085.2510010060100|

本报告书共234页第163页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|武汉乌鲁木齐乌鲁木齐上海上海定西武汉武汉滨海台州晋城长沙太原临汾太原太原|武汉乌鲁木齐乌鲁木齐上海上海定西武汉武汉滨海台州晋城长沙太原临汾太原太原|其他医药工业医药工业医药工业医药工业医药批发其他其他其他医药批发医药工业医药批发医药批发医药批发医药批发医疗器械批发|100|100100100571005110010082.510051805110060|100100100571005110010082.510051801005110060|

本报告书共234页第164页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|晋城太原太原太原运城上海上海博州长沙邵阳岳阳怀化蕲春蕲春武汉沈阳|晋城太原太原太原运城上海上海博州长沙邵阳岳阳怀化蕲春蕲春武汉沈阳|医药批发医药零售其他医药零售医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发其他医疗器械投资与销售医疗器械批发|77.85510083.3395.24|6010080100511006767511002.8675|60100801005177.81005510067675183.3310098.175|

本报告书共234页第165页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|沈阳北京郑州济南重庆乌鲁木齐上海南昌大连南昌赣州宜春上饶南宁兰州杭州|沈阳北京郑州济南重庆乌鲁木齐上海南昌大连南昌赣州宜春上饶南宁兰州杭州|医疗器械批发医疗器械批发医疗器械批发医疗器械批发医疗器械批发医疗器械批发医疗器械批发医药批发医药批发医药批发医疗器械批发医疗器械批发医疗器械批发医疗器械批发医疗器械批发医疗器械批发||5110010010010010010051100100100100100100100100|5110010010010010010051100100100100100100100100|

本报告书共234页第166页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|南京中山福州呼和浩特北京乌鲁木齐镇江广州福州合肥南京成都南昌广州乌鲁木齐阿克苏|南京中山福州呼和浩特北京乌鲁木齐镇江广州福州合肥南京成都南昌广州乌鲁木齐阿克苏|医疗器械批发医疗器械批发医疗器械批发医疗器械批发医疗器械批发医疗器械批发医药批发医疗器械批发医疗器械批发医疗器械批发医药批发医药批发医疗器械批发医药批发医药批发医药批发||10010010051515160515110051511005151100|10010010051515160515110051511005151100|

本报告书共234页第167页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|上海长沙广州北京哈尔滨成都重庆西安天津蚌埠武汉青海南宁郑州贵阳沈阳|上海长沙广州北京哈尔滨成都重庆西安天津蚌埠武汉青海南宁郑州贵阳沈阳|供应链管理医疗器械批发医疗器械批发医疗器械批发医疗器械批发医疗器械批发医疗器械批发医疗器械批发医疗器械批发医疗器械批发医疗器械批发医药批发医药批发医药批发医疗器械批发医疗器械批发||100515151100100515110051515154.985110051|100515151100100515110051515154.985110051|

本报告书共234页第168页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|郑州上海北京鹿泉上海青岛临沂济南广州武汉福州泉州福州上海南京济南|郑州上海北京鹿泉上海青岛临沂济南广州武汉福州泉州福州上海南京济南|医药批发医药批发医药批发医疗器械批发医药批发医疗器械批发医疗器械批发医药批发医疗器械批发医药零售医药零售医药零售医药零售医药零售医药零售医药零售|100|515151100100100100511001005151100100100|515151100100100100511001001005151100100100|

本报告书共234页第169页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|济南济南乌鲁木齐芜湖郑州郑州郑州北京成都武汉中山萧山上海天津南京|济南济南乌鲁木齐芜湖郑州郑州郑州北京成都武汉中山萧山上海天津南京|医药零售医药零售医药零售医药零售医药零售医药零售医药零售医药零售医药零售医药零售医药零售医药零售医药零售医药零售医药零售||1001001006510010090100100100100100100100100|1001001006510010090100100100100100100100100|

本报告书共234页第170页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|香港南昌美国美国美国美国香港武汉廊坊天津深圳武汉武汉南宁漳州成都|香港南昌美国美国美国美国香港武汉廊坊天津深圳武汉武汉南宁漳州成都|医药零售医药零售医药物流服务其他其他医药零售其他医药零售医药零售医药零售医药零售医药零售医药零售医药零售医药零售医药零售||10010010010063.7580100100100100100100100615173.37|10010010010063.7580100100100100100100100615173.37|

本报告书共234页第171页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|抚州福州赣州拉萨武汉贵阳长春长春长春长春吉林西安武汉武汉亳州武汉|抚州福州赣州拉萨武汉贵阳长春长春长春长春吉林西安武汉武汉亳州武汉|医药零售医药零售医药零售医药批发医药批发医药批发医药批发其他医疗器械批发医药物流服务医药批发医药批发医药物流服务医药物流服务医药批发医药批发|10066.6710096.575190.73100|5110051100100705110085.11|511005110066.6710096.5710010070515190.7310010085.11|

本报告书共234页第172页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|成都安国定西重庆云南玉林定西晋城金寨磐安临沂襄阳宁德武汉西安渭南|成都安国定西重庆云南玉林定西晋城金寨磐安临沂襄阳宁德武汉西安渭南|医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药工业医药批发医药工业医药工业医药工业其他医药批发医药批发|10090|10010010010055100100100517051515170|1001001001005510010010051705151511009070|

本报告书共234页第173页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|西安榆林西安武汉南昌抚州南昌武汉临沂邢台武汉武汉武汉武汉钟祥|西安榆林西安武汉南昌抚州南昌武汉临沂邢台武汉武汉武汉武汉钟祥|医药批发医药批发医疗器械批发其他医药批发医药批发医药物流服务其他其他其他其他其他其他其他医药批发|10010058.95100517970|5151515110041.058090801|51515110010051100100809080100518070|

本报告书共234页第174页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|随州石家庄唐山海口海口海口海口海口海口仙桃黄石武汉武汉武汉武汉武汉|随州石家庄唐山海口海口海口海口海口海口仙桃黄石武汉武汉武汉武汉武汉|医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发医药物流服务医药批发医疗器械批发医药批发其他医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发|10090806751515151100|10010051100515170|1009010080100511005151677051515151100|

本报告书共234页第175页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|武汉咸宁武汉武汉天津杭州温州台州宁波杭州宁波杭州武汉海口武汉武汉|武汉咸宁武汉武汉天津杭州温州台州宁波杭州宁波杭州武汉海口武汉武汉|医药批发医药批发其他医药零售医药批发医药批发医药批发医药批发医药批发供应链管理医药零售医药物流服务医药批发其他医药批发其他|51100100511001005110051100|49100100100100100100|511001001001001001001001001001001005110051100|

本报告书共234页第176页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|武汉武汉武汉天津|武汉武汉武汉天津|其他其他其他医药批发|100|51100100|51100100100|

注：本集团对苏州好药师大药房连锁有限公司、泰州九州通医药有限公司、无锡星洲医药有限公司、福建九州通中化医药有限公司的持股比例均超过50%，但并未纳入合并范围，系因为上述公司为全权委托经营模式，本集团不参与其经营管理，无法对其实施控制。
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|15.006.8640.0049.0030.0049.0249.0043.0049.0049.00|5,620,150.271,662,919.612,349,114.14-3,782,125.92-4,187,384.68-1,115,522.401,173,469.674,687,640.07665,701.451,819,671.45|4,897,241.5610,000.00|

本报告书共234页第177页
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|49.0049.0049.0049.00|1,145,796.495,598,661.67702,022.981,137,143.21|300,000.008,000.00361,164.93|

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
A、期末数/本期数
|||
|-|-|
|辽宁九州通医药有限公司|江苏九州通医药有限公司|
|2,289,933,797.78222,031,517.482,511,965,315.262,016,650,476.6210,308,354.202,026,958,830.823,078,720,974.7740,192,347.88239,133,532.83|2,429,053,688.13349,946,795.382,779,000,483.512,148,810,649.245,223,790.382,154,034,439.624,358,671,316.6457,957,450.31304,423,573.68|

|||
|-|-|
|陕西九州通医药有限公司|黄石广慈老年病医院有限公司|
|169,931,815.76|13,598,736.88|

本报告书共234页第178页
|||
|-|-|
|陕西九州通医药有限公司|黄石广慈老年病医院有限公司|
|145,563,702.07315,495,517.83157,988,083.194,634,000.00162,622,083.19-528,811.47-34,437,281.81|194,895,150.43208,493,887.3141,160,244.0941,160,244.097,718,226.60-13,957,948.95-23,580,305.57|

|||
|-|-|
|哈尔滨九州通医药有限公司|上海真仁堂药业有限公司|
|510,442,472.103,659,512.90514,101,985.00349,850,947.25349,850,947.25478,853,902.586,275,691.89-76,383,547.33|141,554,679.2316,805,879.47158,360,558.7078,309,385.92753,282.7479,062,668.66201,208,341.7510,901,488.53-10,712,732.40|

本报告书共234页第179页
|||
|-|-|
|广东九州通讬嵄医疗器械有限公司|江苏九州通力弘医药科技发展有限公司|
|289,685,063.64430,850.39290,115,914.03206,821,027.39206,821,027.39503,686,068.883,713,615.2142,097,335.56|131,935,014.02197,987.19132,133,001.2170,221,436.3470,221,436.34156,481,781.512,338,360.19-6,858,923.59|

||
|-|
|吉林市广聚药业有限责任公司|
|173,917,851.22121,110.84174,038,962.06119,228,848.50119,228,848.5017,119,844.67842,473.06|

本报告书共234页第180页
||
|-|
|吉林市广聚药业有限责任公司|
|-7,642,584.19|

B、年初数/上年数
|||
|-|-|
|辽宁九州通医药有限公司|江苏九州通医药有限公司|
|1,559,161,120.25201,491,739.601,760,652,859.851,277,987,944.4916,362,478.801,294,350,423.292,432,616,642.6914,186,918.0511,442,757.54|1,592,897,600.76314,695,245.451,907,592,846.211,278,874,550.695,443,901.941,284,318,452.634,067,023,416.6872,390,269.77-32,766,773.99|

|||
|-|-|
|陕西九州通医药有限公司|黄石广慈老年病医院有限公司|
|6,548,270.6978,518,647.3385,066,918.0228,614,671.911,050,000.0029,664,671.91|35,054,033.79115,881,234.77150,935,268.565,643,676.395,643,676.39|

本报告书共234页第181页
|||
|-|-|
|陕西九州通医药有限公司|黄石广慈老年病医院有限公司|
|-2,463,914.52-620,136.58|-4,920,629.50-11,081,022.49|

|||
|-|-|
|哈尔滨九州通医药有限公司|上海真仁堂药业有限公司|
||153,998,729.8615,939,431.66169,938,161.52104,538,471.27923,147.77105,461,619.04175,738,754.8711,724,920.65-19,239,391.06|

|||
|-|-|
|广东九州通讬嵄医疗器械有限公司|江苏九州通力弘医药科技发展有限公司|
|194,196,005.45302,813.03194,498,818.48|106,248,415.65185,858.99106,434,274.64|

本报告书共234页第182页
|||
|-|-|
|广东九州通讬嵄医疗器械有限公司|江苏九州通力弘医药科技发展有限公司|
|142,429,858.28142,429,858.28276,503,459.172,486,682.44-52,942,877.17|75,215,306.6875,215,306.68121,586,405.261,651,844.38-40,271,790.79|

||
|-|
|吉林市广聚药业有限责任公司|

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本集团2018年1月向少数股东购买随州九州通医药有限公司33%股权；2018年4月向
本报告书共234页第183页
少数股东购买长春九州通医药有限公司4.57%股权；2018年 5月向少数股东购买咸宁九州通医药有限公司15%股权；2018年6月和2018年9月分别向少数股东购买山西九州通医药有限公司9.8%和3.36%；2018年6月向少数股东购买美国健康快递有限公司10%股权；2018年 12月美国健康快递有限公司少数股东减资33.33%；2018年 7月向少数股东购买海南九州通康达医药有限公司40%股权；2018年10月向少数股东购买龙岩市九州通医药有限公司10%股权；2018年11月向少数股东购买四川广运九州通医药有限公司30%；2018年11月向少数股东购买上海九州通国际贸易有限公司5.11%。购买少数股权交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响如下：
||
|-|
|随州九州通医药有限公司|
|787,937.13-787,937.13787,937.13|

||
|-|
|咸宁九州通医药有限公司|
|-46,762.8946,762.89-46,762.89|

||
|-|
|上海九州通国际贸易有限公司|
|2,428,485.002,428,485.00|

本报告书共234页第184页
||
|-|
|上海九州通国际贸易有限公司|
|2,058,310.46370,174.54-370,174.54|

||
|-|
|海南九州通康达医药有限公司|
|20,000,000.0020,000,000.0018,734,034.961,265,965.04-1,265,965.04|

项目 四川广运九州通医药有限公司
购买成本 3,960,000.00其中：现金 3,960,000.00非现金资产的公允价值
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 3,104,771.43购买成本与计算的子公司净资产份额的差额 855,228.57其中：调整资本公积 -855,228.57本集团2018年6月与少数股东非同比例增资临汾九州通医药有限公司，增资后本集团持股比例由75%下降到51%，但未丧失对上述公司的控制权。处置股权交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响如下：
项目 临汾九州通医药有限公司
处置对价 16,650,000.00
本报告书共234页第185页
项目 临汾九州通医药有限公司
其中：现金 16,650,000.00非现金资产的公允价值
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 17,285,624.71处置对价与计算的子公司净资产份额的差额 -635,624.71其中：调整资本公积 614,267.723、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要联营企业的基础信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|重庆武汉武汉武汉|重庆武汉武汉武汉|医药制造金融业租赁和商务服务业医药批发|4.208615.0047.8549.00||

本集团持有重庆太极实业（集团）股份有限公司4.21%的股权，对重庆太极实业（集团）股份有限公司的表决权比例亦为4.21%。虽然该比例低于20%，但由于本集团在重庆太极实业（集团）股份有限公司董事会中派有代表并参与对重庆太极实业（集团）股份有限公司财务和经营政策的决策，所以本集团能够对重庆太极实业（集团）股份有限公司施加重大影响。
（2）重要的联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|重庆太极实业（集团）股份有限公司|||
|期末余额/本期发生额|年初余额/上年发生额|期末余额/本期发生额|
|7,417,065,772.665,473,018,900.88||5,513,849,673.8919,847,803,894.91|

本报告书共234页第186页
||||
|-|-|-|
|重庆太极实业（集团）股份有限公司|||
|期末余额/本期发生额|年初余额/上年发生额|期末余额/本期发生额|
|12,890,084,673.547,763,423,592.701,841,716,205.979,605,139,798.67-9,191,919.653,294,136,794.52138,577,746.67225,484,227.04364,061,973.71195,703,125.0010,689,384,281.4970,263,495.0145,181,243.98115,444,738.99||25,361,653,568.8021,008,335,760.92690,408,221.0121,698,743,981.933,662,909,586.87549,436,438.03549,436,438.031,706,166,263.11362,220,520.37362,220,520.37|

本报告书共234页第187页
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|-|-|-|
|重庆太极实业（集团）股份有限公司|||
|期末余额/本期发生额|年初余额/上年发生额|期末余额/本期发生额|

||||
|-|-|-|
|湖北通瀛股权投资基金合伙企业（有限合伙）|||
|期末余额/本期发生额|年初余额/上年发生额|期末余额/本期发生额|
|102,687,869.96172,380,711.78275,068,581.741,277,698.631,277,698.63273,790,883.1198,464,437.5798,464,437.57||42,125,725.35372,458.7342,498,184.0815,598.172,768.5218,366.6942,479,817.3988,379,250.5388,379,250.53|

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|-|-|-|
|湖北通瀛股权投资基金合伙企业（有限合伙）|||
|期末余额/本期发生额|年初余额/上年发生额|期末余额/本期发生额|
|418,885.58-3,209,116.89-1,177,758.34||6,967.44-2,649,606.41-2,649,606.41|

注：重庆太极实业（集团）股份有限公司、湖北通瀛股权投资基金合伙企业（有限合伙）系本年度新增投资的联营企业，上表仅包含取得投资后该联营企业的财务数据，上述财务数据是以取得投资时该联营企业可辨认资产和负债的公允价值为基础进行调整后列报的。
2018年 7月九州通医药集团股份有限公司、山东步长制药股份有限公司分别对湖北步长九州通医药有限公司分别增加认缴出资额3,802.00万元、4,998.00万元，湖北步长九州通医药有限公司注册资本由1,000.00万元变更至9,800.00万元，九州通医药集团股份有限公司由持股100%下降至49%，对湖北步长九州通医药有限公司由成本法转权益法进行核算，剩余投资追溯调整为权益法下的账面价值。上述财务数据是以取得投资时该联营企业可辨认资产和负债的公允价值为基础进行调整后列报的。
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
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|-|
|期末余额/本期发生额|
|2,891,072.34-96,610.81-96,610.81|

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||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|412,014,962.20-10,911,958.07-10,911,958.07|

4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
（1）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息
截至报告期末，与本集团相关联、但未纳入本集团合并财务报表范围的结构化主体主要从事应收账款资产证券化业务，从本集团购买应收账款，以应收账款产生的现金流为基础发行资产支持证券融资。
截至2018年12月31日，本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益的账面价值列示如下：
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|-|-|-|
|2018年12月31日|||
|账面价值|最大损失敞口|账面价值|
|37,300,000.00|37,300,000.00|39,300,000.00|
|37,300,000.00|37,300,000.00|39,300,000.00|

次级债券列示在财务报表的“可供出售金融资产”项目中。最大损失敞口为次级债券在资产负债表日的账面价值（摊余成本）。
（十）金融工具及其风险
本集团的主要金融工具，包括货币资金、可供出售金融资产、借款、应付债券等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团的分销业务一般与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，
需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进
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行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。本集团的零售业务以现金交易为主，不存在信用风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团的分销业务与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团一般与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中前五名客户的款项占3.26%(上年末为5.46%)，本集团并未面临重大信用集中风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）3和附注（七）5的披露。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末余额：
项目 金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|1年以内（含1年）|1-2年（含2年）|2-5年（含5年）|5年以上|
|10,502,103,334.5216,643,717.3014,749,543,644.8310,693,173,207.96688,065.5323,944,400.103,485,579,578.17|118,749,183.10|119,232,299.29|9,300,982.50|

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项目 金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|1年以内（含1年）|1-2年（含2年）|2-5年（含5年）|5年以上|
|3,867,811,035.0011,994,448.00|23,988,896.00|1,529,292,120.00||
|43,351,481,431.41|142,738,079.10|1,648,524,419.29|9,300,982.50|

年初余额：
金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|1年以内（含1年）|1-2年（含2年）|2-5年（含5年）|5年以上|
|7,070,609,423.245,611,029.273,908,340.939,170,283,222.449,995,947,737.312,270,746.1518,860,305.832,595,684,476.821,029,101,369.866,081,782.36|11,178,958.7011,994,608.00|131,970,952.161,553,975,736.00||
|29,898,358,434.21|23,173,566.70|1,685,946,688.16||

3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团基于跨境融资需要，
本报告书共234页第192页
于2018年6月19日，九州通医药集团股份有限公司与平安银行签订《离岸贷款合同》，融资本金1,460.00万美元，融资期限333天，从2018年7月20日至2019年6月18日止，融资利率为3.90088%，结息方式为：按季付息，到期一次还本。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为4,770,770,184.32元（2017年 12月 31日：1,960,790,000.00元），以人民币计价的固定利率合同，金额为5,721,916,923.22元（2017年12月31日：5,205,126,390.77元）。
于2018年12月31日，如果以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，则本集团净利润将增加或减少约8,945,194.10元（2017年12月31日：约3,676,481.25元）。
C、其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。
本集团持有的可供出售上市权益工具投资在深圳证券交易所创业板上市，并在资产负债表日以市场报价计量。该可供出售权益工具投资产生了投资价格风险。
于2018年12月31日，如果可供出售金融资产权益工具公允价值增加或减少5%，而其他因素保持不变，则本集团不包括留存收益的股东权益将增加或减少约945,281.25元（2017年12月31日：约1,432,968.75元）
4、公允价值
详见本附注（十一）。
（十一） 公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
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期末公允价值
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|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|967,432.61967,432.6142,595,000.0042,595,000.0043,562,432.61|||

2、第一层次公允价值计量信息
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|-|
|期末公允价值|
|42,595,000.00967,432.61|

3、不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债
合并财务报表期末余额中不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值以及相
应的公允价值情况见下表。管理层已经评估了货币资金、应收票据及应收账款、理财产品、
本报告书共234页第194页
一年内到期的非流动资产、短期借款、应付票据及应付账款和一年内到期的长期负债等，因剩余期限较短，账面价值和公允价值相近，未包含在下表中。公允价值不能可靠计量的权益工具投资也未包含在下表中。
|||||
|-|-|-|-|
|期末账面价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|1,524,794,202.00|1,524,794,202.00|||
|1,524,794,202.00|1,524,794,202.00|||

（十二） 关联方关系及其交易
1、本公司的母公司
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|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例（%）|
|上海市大不列颠维京群岛武汉市广东省中山市北京市|投资投资投资投资投资|93,100万元5万美元11,140.62万元9,500万元40,000万元|23.3011.3915.167.065.47|

注：本公司股东上海弘康实业投资有限公司、楚昌投资集团有限公司、北京点金投资有限公司的最终控制人系刘宝林。中山广银投资有限公司由刘宝林持有42.52%的股权；其弟刘树林持有47.37%的股权，其弟刘兆年持有10.11%的股权。本公司实际控制人为刘宝林。
2、本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
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3、本集团的合营和联营企业
本集团的合营和联营企业情况详见本附注（九）3。本期或上期与本集团发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营企业或联营企业名称 与本企业的关系
湖北共创医药有限公司 联营企业
云南城投昕益医药有限公司 联营企业
厦门浩添冷链科技有限公司 联营企业
湖北香连药业有限责任公司 联营企业
北京普安法玛西医药有限公司 联营企业
湖北金融租赁股份有限公司 联营企业
湖北步长九州通医药有限公司 联营企业
武汉九州通人寿堂医疗养老服务有限公司 联营企业
武汉市长岁大药房有限公司 联营企业
武汉真爱妇产医院有限公司 联营企业
湖北九州舜天国际物流有限公司 联营企业
武汉卡行天下供应链管理有限公司 联营企业
上海明品医学数据科技有限公司 联营企业
未名企鹅（北京）科技有限公司 联营企业
重庆太极实业（集团）股份有限公司 联营企业
4、其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
亳州九州通中药物流产业投资有限公司 同一最终实际控制人
大连九信精细化工有限公司 同一最终实际控制人
天津市阿根园进出口贸易有限公司 同一最终实际控制人
湖北九州通置业发展有限公司 同一最终实际控制人
武汉虾霸王贸易有限公司 同一最终实际控制人
武汉衡信通物业服务有限责任公司 同一最终实际控制人
利川香连投资发展有限公司 同一最终实际控制人
本报告书共234页第196页
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
九州大健康产业（武汉）有限公司 同一最终实际控制人
九州通国际生物医药港有限公司 同一最终实际控制人
5、关联方交易
（1）关联方商品和劳务
采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|药品等药品、器械等设备、器械药品等物业管理费等水电费等药品、保健品、注射液等|24,231,416.27129,281,050.8768,065.5216,676,733.12300,076.552,020,053.08361,409,089.89|

出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|药品、器械等药品、器械等药品等保健品等器械等药品等食品药品等药品、器械等药品、器械等|30,453,408.47391,810.814,440,464.02354,666.671,101.18565,482.7663,027.222,035,931.90367.24|

本报告书共234页第197页
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|药品等药品、器械等信息服务费电费及物业费食品、保健品食品、保健品食品、保健品等食品水电费等水电费等食品、保健品|744.53133,321,958.6666,250.002,141,637.2516,206.9065,572.0192,193.103,107.5583,374.1982,000.4221,551.72|

（2）关联租赁
本集团作为出租人的情况如下：
|||
|-|-|
|租赁资产种类||
||本年数|
|运输设备房屋建筑物房屋建筑物房屋建筑物|192,844.821,752,708.199,321,680.05|

本集团作为承租人的情况如下：
|||
|-|-|
|租赁资产种类||
||本年数|
|房屋建筑物房屋建筑物交通工具|12,801,643.8092,727.2876,235.56|

（3）关联担保
本年度，本集团为关联方担保的情况如下：
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||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|期末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|湖北新方向医药股份有限公司湖北新方向医药股份有限公司湖北九州通合和康乐医药有限公司浙江九州通医药有限公司浙江九州通医药有限公司新疆九州通医药有限公司新疆九州通医药有限公司新疆九州通医药有限公司|20,000,000.0010,000,000.0020,000,000.0030,000,000.0030,000,000.0080,000,000.00113,750,000.00130,000,000.00|12,000,000.0010,000,000.0020,000,000.0030,000,000.0030,000,000.0080,000,000.0050,000,000.00130,000,000.00|2019/9/42019/9/12019/9/212019/8/22019/9/72019/10/232019/3/292019/2/14|2021/9/32021/9/192021/9/202021/8/12021/9/62021/10/222021/3/282022/11/1|

本报告书共234页第199页
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|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|期末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|新疆九州通医药有限公司辽宁九州通医药有限公司辽宁九州通医药有限公司上海九州通医药有限公司上海九州通医药有限公司上海九州通医药有限公司上海九州通医药有限公司上海九州通医药有限公司|80,000,000.00130,000,000.00100,000,000.00107,800,000.00100,000,000.0030,000,000.0037,000,000.0040,000,000.00|80,000,000.00130,000,000.0092,037,051.52107,800,000.00100,000,000.0030,000,000.0037,000,000.0040,000,000.00|2019/5/312019/5/102019/9/52019/1/172019/2/62019/3/272019/3/22019/7/28|2021/5/302021/8/212021/9/42021/6/42021/3/62021/3/262021/3/12021/7/27|

本报告书共234页第200页
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|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|期末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|上海九州通医药有限公司上海九州通医药有限公司甘肃九州天润中药产业有限公司河南九州天润中药产业有限公司临沂九州天润中药饮片产业有限公司九州通亳州中药材电子商务有限公司新疆和济中药饮片有限公司河北楚风中药饮片有限公司|55,000,000.0050,000,000.0050,000,000.005,000,000.0030,000,000.0050,000,000.0030,000,000.0010,000,000.00|55,000,000.0050,000,000.0050,000,000.005,000,000.0030,000,000.0030,000,000.0030,000,000.0010,000,000.00|2019/2/162019/3/12024/7/222019/12/72019/6/72019/7/62019/6/282019/5/16|2021/2/152021/2/282026/7/212021/12/62021/6/62021/12/132021/11/202021/5/26|

本报告书共234页第201页
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|被担保方|担保金额|期末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|上海真仁堂药业有限公司上海真仁堂药业有限公司黑龙江九州通医药有限公司哈尔滨九州通医药有限公司哈尔滨九州通医药有限公司哈尔滨九州通医药有限公司河南九州通医药有限公司河南九州通国华医药物流有限公司|25,000,000.0035,000,000.0050,000,000.0020,000,000.0030,000,000.0030,000,000.00100,000,000.0020,000,000.00|25,000,000.0035,000,000.0050,000,000.0020,000,000.0030,000,000.0014,800,000.00100,000,000.0020,000,000.00|2019/6/152019/2/252019/1/112019/1/82019/5/82019/3/262019/7/262019/6/6|2021/8/12021/2/242021/1/102021/1/72021/5/72021/4/82021/7/252021/6/5|

本报告书共234页第202页
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|被担保方|担保金额|期末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|山西九州通医药有限公司山西九州通医药有限公司山西九州通医药有限公司山西九州通医药有限公司广东九州通讬嵄医疗器械有限公司江苏九州通力弘医药科技发展有限公司江苏九州通力弘医药科技发展有限公司四川瑞健恒业科技有限公司|30,000,000.0050,000,000.0050,000,000.00150,000,000.0010,000,000.0030,000,000.005,000,000.0030,000,000.00|30,000,000.0050,000,000.0050,000,000.00150,000,000.0010,000,000.0030,000,000.005,000,000.0030,000,000.00|2019/9/72019/9/212019/6/262019/12/302019/8/212019/4/112019/9/272019/5/3|2021/9/62021/9/202021/6/252021/12/292021/8/262021/4/102021/9/262021/5/2|

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|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|期末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|四川瑞健恒业科技有限公司乌鲁木齐佰特健民医疗用品有限公司乌鲁木齐佰特健民医疗用品有限公司重庆九州合康医疗器械有限公司新疆九州通医疗器械有限公司江西盈辉实业发展有限公司九州通医疗器械集团有限公司山东九州通医药有限公司|30,000,000.0020,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0040,000,000.0030,000,000.0030,000,000.0060,000,000.00|20,000,000.0020,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0040,000,000.0010,000,000.0030,000,000.0060,000,000.00|2019/10/252019/4/192019/9/262019/9/262019/5/302019/5/312019/9/102019/3/30|2021/10/242021/5/312021/9/252021/9/252021/7/312021/5/302021/9/92021/3/29|

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||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|期末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|山东九州通医药有限公司福建九州通医药有限公司福建九州通医药有限公司福建九州通医药有限公司北京九州通医药有限公司北京九州通医药有限公司兰州九州通医药有限公司四川九州通医药有限公司|30,000,000.0060,000,000.0070,000,000.0030,000,000.00100,000,000.0030,000,000.0050,000,000.00110,000,000.00|30,000,000.0060,000,000.0070,000,000.0030,000,000.00100,000,000.0030,000,000.0050,000,000.0050,000,000.00|2019/7/72019/1/82019/4/142019/6/282019/6/212019/11/22019/3/22019/5/8|2021/7/62021/1/242021/6/222021/6/272021/6/202021/11/12021/3/12021/5/7|

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||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|期末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|四川九州通医药有限公司四川九州通医药有限公司四川九州通医药有限公司四川九州通医药有限公司四川九州通医药有限公司四川九州通医药有限公司广西九州通医药有限公司陕西九州通康欣医药有限公司|10,000,000.0050,000,000.00160,000,000.0080,000,000.0090,000,000.0080,000,000.0030,000,000.0020,000,000.00|10,000,000.0050,000,000.0090,000,000.0035,000,000.0040,000,000.0030,000,000.0010,000,000.0020,000,000.00|2019/11/22019/9/272019/7/32019/8/72019/10/192019/4/272019/11/172019/11/18|2021/11/12021/9/262021/10/182021/12/92021/10/182021/4/262021/11/162021/11/17|

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|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|期末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|西安九州通医药有限公司西安九州通医药有限公司西安九州通医药有限公司西安九州通医药有限公司西藏三通医药科技有限公司江西九州通药业有限公司江西九州通药业有限公司湖北金贵中药饮片有限公司|16,935,738.6720,000,000.0010,000,000.0050,000,000.00100,000,000.0030,000,000.0030,000,000.0020,000,000.00|16,935,738.6720,000,000.0010,000,000.0040,000,000.0099,000,000.004,000,000.0010,000,000.0020,000,000.00|2019/1/92019/3/142019/2/22019/10/222020/9/262019/9/292019/10/292019/6/27|2021/5/182021/3/132021/2/12021/10/212022/9/252021/9/282021/10/282021/6/26|

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|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|期末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|湖北金贵中药饮片有限公司黄冈金贵中药产业发展有限公司|10,000,000.006,500,000.00|10,000,000.005,000,000.00|2019/7/132019/7/11|2021/7/122021/7/10|

本年度，关联方为本集团担保的情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|期末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|九州通医药集团股份有限公司九州通医药集团股份有限公司九州通医药集团股份有限公司九州通医药集团股份有限公司九州通医药集团股份有限公司九州通医药集团股份有限公司九州通医药集团股份有限公司九州通医药集团股份有限公司九州通医药集团股份有限公司|300,000,000.00400,000,000.00400,000,000.00200,000,000.001,650,000,000.00840,000,000.001,500,000,000.001,200,000,000.00800,000,000.00|260,000,000.00200,000,000.00290,000,000.00200,000,000.00790,000,000.00400,000,000.00800,000,000.00270,000,000.00400,000,000.00|2019/2/192019/2/12019/3/192019/9/252019/1/42019/3/202019/4/112019/3/12019/5/31|2021/2/272021/1/312021/3/182021/9/242021/12/72021/7/22021/12/252021/6/62021/5/30|

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||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|期末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|九州通医药集团股份有限公司九州通医药集团股份有限公司九州通医药集团股份有限公司九州通医药集团股份有限公司九州通医药集团股份有限公司九州通医药集团股份有限公司九州通医药集团股份有限公司|2,400,000,000.00950,000,000.00650,000,000.00450,000,000.0035,000,000.00120,000,000.00600,000,000.00|470,000,000.00180,202,720.00400,000,000.00325,773,593.9535,000,000.0065,320,000.00200,000,000.00|2019/6/142019/4/102019/6/282019/3/152019/4/262019/11/72019/12/11|2021/11/112021/6/192021/11/222021/3/142021/4/252021/11/62021/12/10|

6、关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
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|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|湖北共创医药有限公司云南城投昕益医药有限公司重庆太极实业（集团）股份有限公司及其下属控股子公司四川物联亿达科技有限公司上海明品医学数据科技有限公司武汉九州通人寿|2,509,511.409,748,936.3110,258,750.0045,881,095.87|12,547.5648,744.7051,293.75229,405.48|2,778,606.0723,361,813.2597,177.09|

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|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|堂医疗养老服务有限公司武汉卡行天下供应链管理有限公司武汉虾霸王贸易有限公司厦门浩添冷链科技有限公司湖北共创医药有限公司武汉衡信通物业服务有限责任公司未名企鹅（北京）科技有限公司云南城投昕益医药有限公司重庆太极实业（集团）股份有限公司及其下属控股子公司湖北共创医药有限公司湖北香连药业有限责任公司云南城投昕益医药有限公司重庆太极实业（集团）股份有限公司及其下属控股子公司|1,956,572.9661,908.008,357.7160,434.0319,879,213.8413,728.70209,947.432,703.5127,232,901.30|9,782.86309.5441.79302.171,425,076.07|169,571.3091,357.66349,434.74112,009.6011,934.17|

（2）应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|湖北共创医药有限公司湖北香连药业有限责任公司|5,101,116.131,325,527.83|

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|||
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|关联方|期末账面余额|
|武汉卡行天下供应链管理有限公司湖北九州通置业发展有限公司云南城投昕益医药有限公司重庆太极实业（集团）股份有限公司及其下属控股子公司利川香连投资发展有限公司楚昌投资集团有限公司大连九信精细化工有限公司湖北共创医药有限公司湖北九州舜天国际物流有限公司湖北九州通置业发展有限公司湖北香连药业有限责任公司厦门浩添冷链科技有限公司上海明品医学数据科技有限公司武汉衡信通物业服务有限责任公司武汉卡行天下供应链管理有限公司云南城投昕益医药有限公司重庆太极实业（集团）股份有限公司及其下属控股子公司重庆太极实业（集团）股份有限公司及其下属控股子公司云南城投昕益医药有限公司|1,614,263.961,669,931.6411,092,902.6415,600.0075,800.0015,500.0011,100.001,586,750.003,674.15120,852.31258,750.0011,220.2043,500.0018,816.65476,180.8025,018.00707,831.92|

（十三） 股份支付
1、股份支付总体情况
单位：股项目 金额或内容
本期授予的各项权益工具总额
本期行权的各项权益工具总额 14,247,480
本期失效的各项权益工具总额 1,083,300
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期末累计可行使的权益工具总额 33,295,945期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 9.88元/股、5个月/17个月根据公司2014年第二次临时股东大会审议通过的《关于<九州通医药集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案第二次修订版）及其摘要>的议案》以及公司第二届董事会第二十五次会议审议通过的《关于九州通医药集团股份有限公司调整限制性股票激励计划激励对象、授予数量及授予价格的议案》和《关于九州通医药集团股份有限公司向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司以8.15元/股授予1604名限制性股票激励对象33,458,200股，公司新增的股本为人民币33,458,200.00元。本激励计划有效期为自首次授予日起48个月。
首次授予的限制性股票按比例分为不同的锁定期，分别为 12个月、24个月和 36个月；锁定期自授予之日起计。
根据公司2015年6月15日召开的第三届董事会第六次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司以 15.68元/股授予 379名限制性股票激励对象3,934,600股，公司新增的股本为人民币3,934,600.00元。预留的限制性股票分为两个锁定期，分别为12个月和24个月。预留限制性股票自该部分限制性股票授予日起满12个月后，满足解锁条件的激励对象在解锁期内按50%、50%的解锁比例分两期解锁。
2015年6月15日，公司分别召开第三届董事会第六次会议和第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于首次授予的限制性股票第一期解锁的议案》，公司董事会认为公司首次授予的限制性股票第一期解锁条件已全部达成，限制性股票激励计划1574名激励对象获授的限制性股票可申请进行第一期解锁，共计989.406万股。
2015年6月15日，公司分别召开第三届董事会第六次会议和第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授权但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》，同意回购并注销30位激励对象已获授但尚未解锁的47.8万股限制性股票，回购价格为8.15元/股，回购总金额为389.57万元，公司于2018年3月27日完成47.8万股注销手续。
2016年 6月 2日，公司分别召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于调整首次授予的限制性股票第二期解锁及预留部分授予的限制性股票第一期解锁的议案》，公司董事会认为，根据限制性股票激励计划及激励对象实际情况，公司拟对首次授予的限制性股票第二期解锁及预留部分授予的限制性股票第一期解锁内容进行调整，调整后，扣除回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票后，首次授予的1534名激励对象及预留部分授予的361名激励对象获授的限制性股票可分别申请进行第二期、第一期解锁，共计解锁股份为1,159.396万股。
2016年 6月 2日，公司分别召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于调整回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议
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案》，同意公司调整回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票，同意公司回购注销首次授予的限制性股票激励对象万高飞等40人已获授未解锁的限制性股票，回购价格为 8.15元/股，回购数量为 37.58万股；同意公司回购注销预留部分授予的限制性股票激励对象丁子毅等18人已获授未解锁的限制性股票，回购价格为15.68元/股，回购数量为15.9万股，回购总价款为人民币555.589万元，公司于2018年3月27日完成53.48万股注销手续。
根据公司2017年5月15日召开的第三届董事会第二十二次会议审议通过的《关于公司调整2017年限制性股票激励计划激励对象、授予数量的议案》及《关于公司向2017年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，董事会同意本次向2683名激励对象实际授予共计4,862.6725万股限制性股票，本次限制性股票的授予日为2017年5月15日、授予价格9.98元/股。本限制性股票激励计划的有效期为自限制性股票首次授予日起48个月。
首次授予的限制性股票按比例分为不同的锁定期，分别为 12个月、24个月和 36个月；锁定期自授予之日起计。首次授予的限制性股票自授予日起12个月后，满足解锁条件的，激励对象可以分三期申请解锁。
2017年5月15日，公司召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于九州通医药集团股份有限公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》，同意回购并注销2014年首次授予的限制性股票回购价格为8.02元/股，回购数量为17.64万股；回购并注销2015年预留部分授予的限制性股票回购价格为15.55元/股，回购数量为6.525万股。以上回购总价款为人民币242.93655万元。公司于2018年3月27日完成203,050股注销手续，2014年首次授予的限制性股票尚有38,600股因个人原因未能办理回购事宜，公司暂缓办理回购注销手续。
2017年5月15日，公司分别召开第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第十六次会议，审议通过了《关于公司2014年首次授予的限制性股票第三期解锁及2015年预留部分授予的限制性股票第二期解锁的议案》，公司2014年首次授予的限制性股票第三期解锁条件及2015年预留部分授予的限制性股票第二期解锁条件均已全部达成，扣除应回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票后，2014年首次授予的1508名激励对象及2015年预留部分授予的350名激励对象获授的限制性股票可分别申请进行第三期、第二期解锁，共计解锁股份1465.033万股。
2018年4月24日，公司召开第四届董事会第五次会议和第四届监事会第三次会议，审议通过了《关于公司回购注销2017年激励计划部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》，公司2017年首次授予的限制性股票激励对象陈旭静、黄婷第84人，因离职、考核未合格等原因已不符合解锁条件，公司拟将以上激励对象已获授未解锁的限制性股
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票进行回购注销。本次需回购注销的2017年首次授予的限制性股票回购价格为9.98元/股，回购数量为108.33万股，以上回购总价款为人民币1,081.1334万元，截止报表日2018年12月31日，尚未完成回购注销手续。
2018年4月24日，公司召开第四届董事会第五次会议和第四届监事会第三次会议，审议通过了《关于九州通2017年激励计划首次授予的限制性股票第一期解锁的议案》，董事会认为2017年激励计划首次授予的限制性股票第一期解锁条件已全部达成，扣除回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票后，同意公司首次授予的2,544名激励对象获授的限制性股票可申请第一期解锁，同意解锁 14,247,495股，在中债登实际登记解锁数量为14,247,480股。
2018年7月20日召开第四届董事会第六次会议，会议审议通过了《关于公司调整2017年限制性股票激励计划股份回购价格的议案》，鉴于公司2018年6月25日向全体股东每10股派发现金红利 1.00元（含税），因此，公司 2017年限制性股票激励计划股份回购价格由9.98元/股调整为9.88元/股。
（十四）承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2018年12月31日，本集团中有河北九州通医院管理有限公司等116家子公司已办理工商登记但尚未缴足的注册资本金额为2,347,056,484.13元。
2、或有事项
（1）未决诉讼
于2018年12月31日，本集团作为原告的单项金额较大的未决诉讼案件标的金额共计人民币74,610,158.33元，有关案件尚未开庭审理。管理层认为，本集团已经对有关未决诉讼案件可能遭受的损失进行了预计并计提足够准备。
（2）担保事项
A、本集团为关联方担保事项详见本附注（十二）5（3）。
（十五）资产负债表日后事项
1、利润分配预案
2019年4月 24日，公司召开第四届董事会第十一次会议审议通过《关于公司 2018年度利润分配预案的议案》，公司拟以利润分配股权登记日公司总股本为基准，每10股派发现金1.00元（含税），暂按照公司2019年3月29日（2019年3月30日、31日为非交易日）的总股本 1,877,663,613股计算,预计派发现金红利为 187,766,361.30元。本利润分配预案还
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需提交公司2018年度股东大会审议通过。
2、其他
2019年 1月 4日，公司收到中国银行间市场交易商协会签发的编号为“中市协注[2018]CP209号”和“中市协注[2018]CP210号”的两份《接受注册通知书》，接受公司合计 30亿元短期融资券注册，其中由中国建设银行股份有限公司主承销20亿元，中信银行股份有限公司承销10亿元。本次注册额度自通知书落款之日起2年内有效，公司在注册有效期内可分期发行短期融资券。
（十六）其他重要事项
1、分部报告
（1）经营分部基本情况
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、分销分部：负责向医药制造商提供分销、仓储、物流和其他相关服务；
B、工业分部：负责药品及保健品的研发、生产和销售；
C、零售分部：负责经营及加盟零售药店网络；
D、其他分部：负责其他业务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。
分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。
（2）经营分部的财务信息
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2018年度及2018年12月31日分部信息列示如下：
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|-|-|-|-|-|
|分销分部|工业分部|零售分部|其他分部|抵销|
|84,326,926,666.6521,472,193,089.172,608,310,239.49579,277,468.781,211,583,328.2550,882,227.9765,717,118.95350,745,274.102,836,179,813.08109,166,732,580.6875,134,855,634.641,240,082,431.57177,824,085.47|669,462,504.22875,189,855.72169,669,126.861,334,790.1918,879,159.29-523,406.8755,487,941.2728,999,225.125,668,510,347.894,550,022,136.5645,158,008.43|1,960,308,695.46314,246,661.921,022,413.232,202,944.49-171,640.08393,843.5018,700,896.53-72,868,588.531,125,863,100.06853,895,690.61708,998.50-12,231,084.53|179,660,687.50116,542,699.9318,444,002.399,723,236.6914,510,371.74-5,036,463.771,833,233.1013,860,880.58-46,316,706.243,487,221,345.47864,506,876.70274,456,704.31168,915,152.33|-22,463,925,644.82-292,364,618.92-487,788,584.90-358,053,985.20-2,476,221.89-915,192,057.93-52,774,074,023.51-35,111,029,080.80|

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2017年度及2017年12月31日分部信息列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|分销分部|工业分部|零售分部|其他分部|抵销|
|71,441,015,921.6317,264,105,749.682,124,982,095.77226,361,116.751,044,742,389.2222,875,489.7783,531,786.72367,493,992.982,671,192,730.6681,750,423,920.3151,052,720,404.96610,106,207.341,601,748,586.35|408,771,770.86785,403,829.8990,259,261.70319,890.7711,311,492.697,124,552.6944,564,175.3144,408,320.982,652,414,039.731,593,157,558.62189,424,791.79|1,876,659,848.34284,898,453.14248,709.452,293,010.36-512,361.42776,805.8714,122,133.23-62,754,324.951,093,015,283.27808,441,745.45880,638.5832,555,321.79|216,446,862.2372,497,600.9612,109,643.801,394,129.713,615,613.39-10,507,672.642,483,517.179,486,715.21-32,782,554.572,311,695,512.17572,324,744.29241,565,862.20353,657,430.21|-18,122,007,180.53-235,804,876.28-181,281,618.57-345,918,099.94-2,255,989.34-695,332,283.64-35,759,195,206.55-21,515,851,759.71|

本报告书共234页第217页
（3）对外交易收入信息
A、每一产品的对外交易收入
||
|-|
|本年金额|
|86,287,235,362.11669,462,504.22179,660,687.50|
|87,136,358,553.83|

B、地理信息
非流动资产总额的分布：
项目 期末余额
中国境内地区 9,051,956,969.75中国境外地区 116,732,660.00合计 9,168,689,629.75注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
C、主要客户信息
本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过10%的客户。
2、租赁
与经营租赁有关的信息
①本集团作为经营租赁出租人，相关信息如下：
||
|-|
|期末余额|
|104,888,177.75|
|104,888,177.75|

3、政府补助
（1）与收益相关的政府补助
A、用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的政府补助详见附注（七）34。
B、用于补偿已发生的相关成本费用或损失的政府补助的本期发生额共计0元（上年发
生额共计0元），其中计入其他收益82,150,008.04元（上年发生额61,113,152.95元），详见附
注（七）50；
本报告书共234页第218页
（2）与资产相关的政府补助
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益的情况详见附注（七）34。
（3）计入当期损益的政府补助金额
本年发生额
计入当期损益的方式
|||
|-|-|
|与收益相关的政府补助|与资产相关的政府补助|
|82,150,008.04|14,363,395.89|
|82,150,008.04|14,363,395.89|

上年发生额
计入当期损益的方式
|||
|-|-|
|与收益相关的政府补助|与资产相关的政府补助|
|61,113,152.95|11,044,886.44|
|61,113,152.95|11,044,886.44|

（十七）母公司财务报表主要项目附注
1、应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|169,056,129.354,408,618,646.10|
|4,577,674,775.45|

（1）应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|101,145,659.6867,910,469.67|
|169,056,129.35|

（2）期末已质押的应收票据
截至期末，本集团无已质押的应收票据。
本报告书共234页第219页
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|2,136,215,084.4251,838,080.00|
|2,188,053,164.42|

（4）应收账款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,046,832,433.911,360,034,877.904,406,867,311.8121,748,488.48|68.8030.7199.510.49|12,222,665.7012,222,665.707,774,488.49|0.900.2835.75|
|4,428,615,800.29|100.00|19,997,154.19|0.45|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

本报告书共234页第220页
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,714,049,859.721,050,181,188.944,764,231,048.6623,766,024.56|77.5721.9399.500.50|9,657,703.739,657,703.737,491,068.20|0.920.2031.52|
|4,787,997,073.22|100.00|17,148,771.93|0.36|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
单位名称 期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|2,221,702.799,087,367.787,386,917.913,052,500.00|2,221,702.792,726,210.332,216,075.37610,500.00|100.0030.0030.0020.00|
|21,748,488.48|7,774,488.49||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,278,885,699.7077,255,134.292,410,704.271,483,339.64|6,394,428.503,862,756.71482,140.851,483,339.64|
|1,360,034,877.90|12,222,665.70|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|988,301,582.12|4,941,507.91|

本报告书共234页第221页
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|57,641,304.093,005,215.141,233,087.59|2,882,065.20601,043.031,233,087.59|
|1,050,181,188.94|9,657,703.73|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,387,477.11元；本报告期实际核销的应收账款金额为539,094.85元；本期收回以前年度核销的坏账准备金额为0.00元。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为1,478,695,240.24元，占应收账款期末余额合计数的比例为33.39%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 0.00元。
2、其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|13,480,519,765.05|
|13,480,519,765.05|

（1）其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

本报告书共234页第222页
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|12,531,696,949.17964,854,934.8413,496,551,884.014,092,319.14|92.827.1599.970.03|18,187,395.8418,187,395.841,937,042.26|1.880.1347.33|
|13,500,644,203.15|100.00|20,124,438.10|0.15|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|6,715,274,899.161,325,300,138.148,040,575,037.306,324,096.10|83.4516.4799.920.08|18,051,988.9418,051,988.941,264,819.22|1.360.2220.00|
|8,046,899,133.40|100.00|19,316,808.16|0.24|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
本报告书共234页第223页
单位名称 期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|2,694,096.101,398,223.04|538,819.221,398,223.04|20.00100.00|
|4,092,319.14|1,937,042.26||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|835,581,496.5592,425,900.3834,324,180.712,523,357.20|4,177,907.474,621,295.026,864,836.152,523,357.20|
|964,854,934.84|18,187,395.84|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,222,435,928.1887,881,449.869,296,279.135,686,480.97|6,112,179.654,394,072.491,859,255.835,686,480.97|
|1,325,300,138.14|18,051,988.94|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,460,614.94元；本报告期实际核销的其他应收账款金额为652,985.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|12,531,696,949.17|

本报告书共234页第224页
||
|-|
|期末账面余额|
|328,554,262.2913,138,000.0065,000.004,294,675.00159,871,542.93215,587,314.451,138,510.032,655,850.58243,642,098.70|
|13,500,644,203.15|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|合并范围内关联方合并范围内关联方合并范围内关联方合并范围内关联方合并范围内关联方|1,010,474,025.171,006,664,340.41823,784,423.98664,859,301.85518,628,104.93|1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内|7.487.466.104.923.84|
||4,024,410,196.34||29.80|

3、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|12,385,285,592.39||12,385,285,592.39|10,113,277,700.79||

本报告书共234页第225页
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,218,422,918.85||1,218,422,918.85|609,554,693.35||
|13,603,708,511.24||13,603,708,511.24|10,722,832,394.14||

（1）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|10,000,000.00200,000,000.00180,700,000.00730,000,000.00200,000,000.00270,000,000.00410,696,300.00238,152,685.13100,000,000.0030,000,000.0020,125,462.59199,654,867.11|100,000,000.0080,000,000.005,100,000.00|10,000,000.0020,125,462.59|200,000,000.00180,700,000.00730,000,000.00200,000,000.00370,000,000.00410,696,300.00238,152,685.13100,000,000.0030,000,000.0080,000,000.00199,654,867.115,100,000.00||

本报告书共234页第226页
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|940,400,000.00230,000,000.0010,000,000.004,080,000.005,000,000.006,700,000.0083,060,600.00331,974,575.347,500,000.0030,000,000.005,100,000.005,100,000.00|5,100,000.005,100,000.005,100,000.005,100,000.0025,500,000.00|10,000,000.005,000,000.00|940,400,000.00230,000,000.004,080,000.006,700,000.0083,060,600.00331,974,575.347,500,000.0030,000,000.0010,200,000.005,100,000.0010,200,000.005,100,000.0025,500,000.00||

本报告书共234页第227页
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|100,000,000.0020,000,000.00130,000,000.0025,000,000.00470,000,000.00273,844,780.5114,000,000.00150,000,000.00240,000,000.002,000,000.0080,000,000.00112,500,000.005,100,000.00300,000,000.00100,000,000.00|900,000,000.005,100,000.0018,000,000.005,100,000.00||1,000,000,000.005,100,000.0020,000,000.00130,000,000.0025,000,000.00470,000,000.00273,844,780.5114,000,000.00150,000,000.00240,000,000.0020,000,000.0080,000,000.00112,500,000.0010,200,000.00300,000,000.00100,000,000.00||

本报告书共234页第228页
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|277,968,655.2010,000,000.00215,000,000.00344,334,487.77621,394,834.66217,100,000.0060,000,000.0036,343,700.00250,300,000.0060,000,000.00202,200,000.0013,400,000.0094,346,752.48|15,634,626.936,000,000.0032,900,000.002,428,485.00160,000,000.006,600,000.00114,490,851.909,655,473.8190,000,000.00|10,000,000.00|15,634,626.93283,968,655.20215,000,000.00344,334,487.77621,394,834.66250,000,000.0060,000,000.0038,772,185.00250,300,000.0060,000,000.00362,200,000.0020,000,000.00114,490,851.909,655,473.81184,346,752.48||

本报告书共234页第229页
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|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|80,000,000.00700,000.00100,000,000.0016,500,000.00600,000,000.00100,000,000.00123,000,000.00420,000,000.00|3,200,000.0058,779,640.24200,000,000.00468,244,276.31||80,000,000.003,900,000.00100,000,000.0016,500,000.00658,779,640.24100,000,000.00323,000,000.00468,244,276.31420,000,000.00||
|10,113,277,700.79|2,327,133,354.19|55,125,462.59|12,385,285,592.39||

（2）对联营、合营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|30,770,778.614,081,282.83549,436,438.0370,453,905.241,993,107.541,215,643.57||30,770,778.614,081,282.83549,436,438.0370,453,905.241,993,107.541,215,643.57|29,174,672.463,787,260.35495,103,359.9778,291,743.681,997,632.891,200,024.00||

本报告书共234页第230页
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|98,464,437.57362,403,911.1015,691,763.8383,911,650.531,218,422,918.85||98,464,437.57362,403,911.1015,691,763.8383,911,650.531,218,422,918.85|609,554,693.35||
|1,218,422,918.85||1,218,422,918.85|609,554,693.35||

（续表）
本期增减变动
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损失|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|
|100,000,000.00360,000,000.0015,000,000.0081,325,520.00556,325,520.00||1,596,106.15294,022.4854,333,078.06-7,837,838.44-4,525.3515,619.57-1,535,562.431,299,046.84691,763.832,586,130.5351,437,841.24|1,901,497.831,901,497.83|-796,633.57-796,633.57|||
|556,325,520.00||51,437,841.24|1,901,497.83|-796,633.57|||

本报告书共234页第231页
4、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|12,384,446,979.18|11,305,907,081.59|12,542,989,273.52|
|12,384,446,979.18|11,305,907,081.59|12,542,989,273.52|

5、投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|695,719,000.2451,437,841.24-7,031,354.85-971,876.121,469,375.0011,017,355.59|
|751,640,341.10|

（十八）补充资料
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：（收益以正数列示，损失以负数列示）
||
|-|
|本期发生额|
|2,888,576.24|

本报告书共234页第232页
||
|-|
|本期发生额|
|97,474,270.2313,433,724.664,362,295.0013,601,090.5110,095,534.27847,865.70142,703,356.6124,120,830.516,016,900.23|
|112,565,625.87|

本报告书共234页第233页
2、净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|7.196.597.456.70|0.730.670.610.55|

本公司在计算扣除其他权益工具口径下加权平均净资产收益率和每股收益指标时，扣除了永续债已宣告发放和未宣告发放的股利。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共234页第234页