江苏通鼎光电股份有限公司
2014年 4-12月盈利预测审核报告
天衡专字（2014）00500号
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇一四年五月三十日
天衡专字（2014）00500号江苏通鼎光电股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的江苏通鼎光电股份有限公司（以下简称通鼎股份公司）管理层编制的2014年 4-12月备考合并盈利预测表及其说明（以下简称盈利预测）。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3111号——预测性财务信息的审核》。通鼎股份公司管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在盈利预测报告中披露。
根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为盈利预测提供合理基础。而且，我们认为，该盈利预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照企业会计准则的规定进行了列报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与盈利预测信息存在差异。
本审核报告仅供江苏通鼎光电股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请发行股份购买资产使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本审核报告作为江苏通鼎光电股份有限公司报送发行股份购买资产申请的必备文件，随同其他文件一起报送。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·南京
江苏通鼎光电股份有限公司
备考合并盈利预测说明
2014年 4-12月
重要提示：江苏通鼎光电股份有限公司(以下简称“本公司“或“公司”)2014年 4-12月备考合并盈利预测表是管理层在最佳估计假设的基础上编制，遵循了谨慎性原则。但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资判断时应谨慎使用。
一、盈利预测编制基础
根据2014年5月 30日本公司董事会二届二十九次会议审议通过的《关于公司向特定对象发行股份购买资产方案的议案》及其他相关议案，本公司拟向黄健、张煜、陈斌、刘文斌、盛森、黄佶、张咏梅、朱健彦、陈亮、方晓亮共10名自然人发行股份购买其合计持有的苏州瑞翼信息技术股份有限公司（以下简称瑞翼信息）51%的股份。收购完成后，公司将持有瑞翼信息51%的股权。根据中国证监会《上市公司重大资产重组管理办法》（证监会令第73号）和《非公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号-上市公司重大资产重组申请文件》（证监会公告[2008]13号）的规定，公司依据交易完成后的资产、业务架构编制本备考合并盈利预测表。
本公司编制的备考合并盈利预测表系假设本公司收购瑞翼信息51%股权的事项获得本公司股东大会、中国证券监督管理委员会及相关部门批准或核准。并假设该交易于2013年1月1日已全部完成以及本次交易后的公司组织架构自期初即存在并持续经营。备考合并财务报表系根据《企业会计准则第20号----企业合并》规定的会计处理原则进行编制。
在经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2013年度财务报表和瑞翼信息2013年度财务报表的基础上，结合公司 2013年度及2014年1-3月的实际经营业绩，并以本公司对预测期间经营环境及经营计划等的最佳估计假设为前提，编制了本公司 2014年4-12月备考合并盈利预测表。
本公司编制该备考合并盈利预测表所采用的会计政策和会计估计符合《企业会计准则》的规定，与公司实际采用的会计政策、会计估计一致。
二、盈利预测假设
（一）国家及地方现行的法律法规、监管、财政、经济状况或国家宏观调控政策无重大变化；
（二）国家现行的利率、汇率及通货膨胀水平等无重大变化；
（三）对公司生产经营有影响的法律法规、行业规定和行业质量标准等无重大变化；
（四）本公司组织结构、股权结构及治理结构无重大变化；
（五）本公司经营所遵循的税收政策和有关税收优惠政策无重大变化；
（六）本公司制定的各项经营计划、资金计划及投资计划等能够顺利执行；
（七）本公司经营所需的能源和主要原材料供应及价格不会发生重大波动；
（八）本公司经营活动、预计产品结构及产品市场需求状况、价格在正常范围内变动；
（九）无其他人力不可抗拒及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响；
（十）其他具体假设详见本盈利预测说明之盈利预测表项目说明所述。
三、盈利预测编制说明
（一）公司基本情况
江苏通鼎光电股份有限公司（以下简称公司）是由吴江市盛信电缆有限责任公司依法整体变更设立的股份有限公司，公司原注册资本人民币20,080万元。
2010年10月11日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]1287号文核准，公司向社会公众公开发行6700万股人民币普通股，并于2010年10月21日在深圳证券交易所挂牌交易，公司注册资本变更为人民币26,780万元。
2013年7月19日，经公司2013年第一次临时股东大会以及第二届董事会第十九次会议决议，公司申请增加注册资本人民币753.00万元，变更后的注册资本为人民币27,533.00万元。新增注册资本以向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A股）股票方式募集。
2014年5月6日，经公司2013年年度股东大会以及第二届董事会第二十五次会议决议，决定以公司2013年12月31日总股本27,533万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计转增8,259.90万股，转增后公司总股本为35,792.90万股,本备考合并盈利预测表已根据调整后的股本数对2013年度基本每股收益进行了重新计算。
公司属于通信设备制造行业，公司经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：市话电缆、特种电缆、光缆、双芯铁芯电话线、双芯铜包钢电话线、电线电缆、光纤、通信电缆、 RF电缆、泄漏同轴电缆、室内光缆生产、销售；废旧金属回收；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
公司注册地及实际经营地均为吴江市震泽镇八都经济开发区小平大道8号，组织形式为股份有限公司（上市公司，自然人控股），企业法人营业执照注册号：320584000025357。
（二）苏州瑞翼信息技术股份有限公司基本情况
苏州瑞翼信息技术股份有限公司（以下简称“瑞翼信息”）系由苏州瑞翼信息技术有限公司整体变更设立的股份有限公司。苏州瑞翼信息技术有限公司系由黄健、方晓亮、刘文斌、张咏梅、张煜、陈斌、盛森、黄佶、陈亮、朱健彦共同出资组建，公司成立时注册资本和实收资本均为100.00万元，公司于2010年4月12日取得苏州工商行政管理局平江分局核发的企业法人营业执照（注册号为：320503000082383），经历次增资、股权转让和整体变更，现有股本1,300.00万元，其中自然人黄建出资6,365,450.00元，占注册资本的
48.965%，张煜等9位自然人出资6,634,550.00元，占注册资本的51.035%。
瑞翼信息经营范围：许可经营项目：第二类增值电信业务中的因特网信息服务业务（按《增值电信业务经营许可证》许可经营范围）；一般经营项目：设计、制作、代理：国内各类广告；计算机软件及应用技术开发与服务；互联网应用技术开发与服务；网络集成服务；
销售软件。
公司注册地及实际经营地均为苏州工业园区星湖街328号创意产业园2-B602单元。
（三）公司采用的主要会计政策、会计估计
1、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权
能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权
益中单独列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（3）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
8、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末单项余额在人民币500万元（含500万元）以上的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
①确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
组合一 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合一 账龄分析法
②账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5%|
|10%|
|30%|
|50%|
|80%|
|100%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 客户公司、对方单位破产、清算、解散、涉及重大法律诉讼等确定无法收回的应收款项
坏账准备的计提方法 按其账面余额减去预计部分收回后的损失全额计提坏账准备
（1）公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用全月一次加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、投资性房地产
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|预计使用年限|预计净残值率|
|20|5%|
|10|5%|
|3-5|5%|
|4-5|5%|

本公司至少在每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用
的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资
本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
15、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）无形资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、商誉减值
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
该资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
19、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股票期权，其公允价值采用“布莱克-斯科尔斯”期权定价模型确定，具体参见附注七、2。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
20、收入
（1）销售商品收入
○1销售商品收入确认和计量的总体原则
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
○2销售商品收入确认和计量的具体原则
国内销售模式
公司根据与客户签订的订单发货，经客户验收检测合格后，公司确认产品所有权发生转移，即确认产品销售收入的实现。
国外销售模式
公司根据与客户签订的订单发货，产品报关出口后确认产品所有权发生转移，即确认产品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他方使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
23、经营租赁
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、持有待售非流动资产
本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
25、会计政策、会计估计变更
（1）会计政策变更
报告期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
受影响的报表
会计估计变更的内容和原因 影响金额
项目名称
||
|-|
|受影响的报表项目名称|
|资产减值损失、递延所得税资产、所得税费用、坏账准备|
|管理费用、销售费用、累计折旧|

（四）公司主要税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|增值税计税销售额、营改增试点地区适用应税劳务收入|
|营业税计税营业额|
|应纳税所得额|
|实际缴纳流转税税额|
|实际缴纳流转税税额|
|房产计税余值|
|实际占有的土地面积|

2、税收优惠及批文
（1）增值税：
报告期内，公司无增值税税收优惠。
（2）企业所得税：
公司、子公司江苏通鼎光电科技有限公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
具体如下：
2008年 10月 21日，公司取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业资格认定证书，有效期三年。2011年 9月30日公司已通过江苏省高新技术企业资格复审，有效期三年。
2009年9月11日，子公司江苏通鼎光电科技有限公司取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业资格认定证书，有效期三年。2012年8月6日公司已通过江苏省高新技术企业资格复审，有效期三年。
2012年 8月，苏州瑞翼信息技术股份有限公司取得软件企业认证，享受软件企业两免三减半的所得税收优惠政策，2012-2014年度减半征收企业所得税。
（五）盈利预测范围
（以下如无特别说明，金额以人民币万元为单位）
1、子公司情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|注册资本|经营范围|期末实际出资额|
|有限公司|江苏省吴江市|2,758.62|许可经营项目：无。一般经营项目：光纤传感定位系统研发、生产、销售。|2,068.97|
|有限公司|江苏省吴江市|800.00|许可经营项目：无。一般经营项目：低烟无卤阻燃电缆料、聚氯乙烯电缆料、聚乙烯电缆料生产、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。|480.00|
|有限责任公司（国内合资）|上海市奉贤区|1,000.00|机电成套设备、机械设备（除特种设备）、不锈钢制品、五金制品加工（限分支机构经营）、批发、零售，线缆生产专用设备、铝合金制品批发、零售。[企业生产经营涉及行政许可的，凭许可证经营]|510.00|
|有限公司（法人独资）私营|江苏省吴江市|7,000.00|许可经营项目：无。一般经营项目：光纤预制棒、光纤的研发、生产、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。|7,000.00|
|有限公司（法人|江苏省吴江|10,080.00|许可经营项目：无。一般经营项目：铁路数字信号电缆、铁路特种电缆、通信电缆及光缆生产；本公司自产产品销售及售后|9,064.47|

||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|注册资本|经营范围|期末实际出资额|
|独资）|市||服务、技术咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。||
|股份有限公司|江苏省苏州市|1,300.00|许可经营项目：第二类增值电信业务中的因特网信息服务业务（按《增值电信业务经营许可证》许可经营范围）；一般经营项目：设计、制作、代理：国内各类广告；计算机软件及应用技术开发与服务；互联网应用技术开发与服务；网络集成服务；销售软件。|11,500.00|

2、其他说明：
苏州瑞翼信息技术股份有限公司2013年12月31日净资产系由湖北众联资产评估有限公司评估并由其于2014年4月28日出具《江苏通鼎光电股份有限公司拟收购股权所涉及的苏州瑞翼信息技术股份有限公司股东全部权益价值评估项目评估报告》（鄂众联评报字
[2014]第1036号）。评估账面净资产2,319.38万元，可辨认净资产公允价值3,371.14万元，评估增值1,051.76万元。本备考合并盈利预测表已按可辨认净资产公允价值对瑞翼信息2013年度及2014年度财务报表进行调整，各年度每年均调整增加折旧摊销费用344.02万元。
（六）盈利预测表主要项目说明
（以下如无特别说明，金额均以人民币万元为单位）
1、营业收入/营业成本
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|2013年度实现数|||
||2014 年 1-3 月实现数|2014年 4-12 月预测数|
|283,435.40|61,217.12|265,493.24|
|1,724.99|36.41|6,150.00|
|285,160.39|61,253.53|271,643.24|
|214,466.05|47,772.36|205,428.51|
|1,509.14|116.64|6,250.00|

||||
|-|-|-|
|2013年度实现数|||
||2014 年 1-3 月实现数|2014年 4-12 月预测数|
|215,975.19|47,889.00|211,678.51|

（2）主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|2013 年度实现数|||
||2014年 1-3月实现数|2014年 4-12 月预测数|
|280,441.36|60,220.59|261,404.87|
|2,994.04|996.53|4,088.37|
|283,435.40|61,217.12|265,493.24|
|214,043.70|47,639.25|204,845.67|
|422.35|133.11|582.84|
|214,466.05|47,772.36|205,428.51|

（3）主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|2013年度实现数|||
||2014年 1-3月实现数|2014年 4-12 月预测数|
|41,595.15|7,461.69|31,661.62|
|164,201.27|35,394.40|144,946.96|
|20,615.88|5,236.12|15,507.21|
|13,808.35|2,265.65|11,441.12|
|26,994.66|7,838.60|43,604.83|
|2,601.04|117.54|2,869.61|

||||
|-|-|-|
|2013年度实现数|||
||2014年 1-3月实现数|2014年 4-12 月预测数|
|8,582.85|910.29|8,330.16|
|2,994.04|996.53|4,088.37|
|2,042.16|996.30|3,043.36|
|283,435.40|61,217.12|265,493.24|
|36,319.19|6,981.80|29,215.16|
|121,494.47|27,788.86|107,868.76|
|12,884.40|3,250.96|9,558.36|
|10,248.31|1,798.91|8,780.38|
|21,760.56|5,889.97|37,193.67|
|2,015.26|140.33|2,230.40|
|7,679.74|1,040.44|7,683.11|
|422.35|133.11|582.84|
|1,641.77|747.98|2,315.83|
|214,466.05|47,772.36|205,428.51|

（4）其他说明
营业收入预测数是根据公司经营计划，结合企业的生产能力和未来业务发展趋势综合确定，营业成本预测数参考公司各类产品的历史数据，结合企业未来规模变化及成本控制措施综合进行预测。
2、营业税金及附加
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|2013年度实现数|||
||2014年 1-3月实现数|2014年 4-12 月预测数|

||||
|-|-|-|
|2013年度实现数|||
||2014年 1-3月实现数|2014年 4-12 月预测数|
|72.67|26.27|31.76|
|262.78|64.36|259.21|
|261.33|63.82|256.02|
|596.78|154.45|546.99|

（2）其他说明
营业税金及附加预测数是根据公司经营计划，考虑到公司销售规模的扩大及《财政部、国家税务总局关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2014]43号）对公司的影响，相应计缴的相关税费增加进行预测。
3、销售费用
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|2013年度实现数|||
||2014年 1-3月实现数|2014年 4-12 月预测数|
|1,487.81|204.32|1,583.91|
|811.12|121.85|732.37|
|631.05|116.83|937.21|
|2,292.20|410.59|1,997.82|
|4,364.35|849.32|4,356.01|
|643.32|39.32|141.00|
|10,229.86|1,742.23|9,748.32|

（2）其他说明
公司销售费用预测数主要根据公司的历史资料、2014年度生产经营计划和变动趋势、
结合目前经营销售情况、考虑行业特性等方面综合进行预测。
4、管理费用
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|2013年度实现数|||
||2014年 1-3月实现数|2014年 4-12 月预测数|
|4,295.62|1,257.18|4,132.15|
|9,786.92|1,917.82|7,618.95|
|1,364.62|417.85|1,247.57|
|1,137.70|260.63|958.46|
|706.89|176.21|649.74|
|657.57|118.72|688.15|
|233.12|58.94|267.44|
|713.48|178.38|524.60|
|260.13|55.95|192.90|
|157.03|0.42|196.00|
|119.89|96.58|149.82|
|100.89|35.85|110.97|
|392.62|161.71|482.49|
|380.55|58.33|772.32|
|20,307.03|4,794.56|17,991.56|

（2）其他说明
公司管理费用预测数主要根据公司历年实际发生水平及预测期间变动趋势进行预测，管理人员薪酬根据人员编制和工资计划及福利水平进行预测；折旧费、无形资产摊销额以2014年1-3月实际发生的折旧费、无形资产摊销额及计划新增的固定资产、无形资产等因素进行预测；其他费用根据公司的费用预算及费用支出相关制度进行预测。
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|2013年度实现数|||
||2014年 1-3月实现数|2014年 4-12 月预测数|
|8,305.96|2,341.69|6,952.50|
|457.39|148.40|189.89|
|61.50|-4.02|90.00|
|453.54|58.42|244.46|
|27.56|-|0.04|
|20.20|7.37|30.00|
|8,411.37|2,255.06|7,127.11|

（2）其他说明
公司财务费用预测数主要根据公司2014年度资金使用计划确定存贷款规模，按照现行相同期限银行存贷款利率，并考虑利息资本化的情况下，据以计算确定财务费用中的利息支出，利息收入及手续费按照历史平均水平进行预测。
6、资产减值损失
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|2013年度实现数|||
||2014年 1-3月实现数|2014年 4-12 月预测数|
|2,167.02|1,065.96|-500.00|
|1,202.43|-|300.00|
|-|-|-|
|3,369.45|1,065.96|-200.00|

（2）其他说明
公司资产减值损失预测数主要根据公司历史水平和市场分析，结合公司应收款项、存货、长期资产的实际情况，预计在预测期间发生一定的减值损失，公司根据资金回收计划及应收款项账龄情况和坏账准备计提政策预测坏账损失。
7、公允价值变动收益
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|2013年度实现数|||
||2014年 1-3月实现数|2014年 4-12 月预测数|
|-50.12|-121.00|-|
|-|-|-|
|-50.12|-121.00|-|

（2）其他说明
公司公允价值变动收益预测数为2014年1-3月实现数，由于期货交易市场价格波动无法准确预测，故对2014年4-12月公允价值变动收益情况不予预计。
8、投资收益
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|2013年度实现数|||
||2014年 1-3月实现数|2014年 4-12 月预测数|
|54.55|-|-|
|66.21|33.22|36.14|
|-139.85|-34.98|-|
|-19.09|-1.76|36.14|

（2）其他说明
公司投资收益预测数主要依据委托贷款合同条款规定的期限、利率进行预测，由于期货交易市场价格波动及成本法核算的长期股权投资投资收益无法准确预测，故对2014年4-12月此部分投资收益情况不予预计。
9、营业外收入
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|2013年度实现数|||
||2014年 1-3月实现数|2014年 4-12 月预测数|
|1,048.23|846.25|-|
|4.18|0.01|-|
|306.14|171.63|-|
|1,358.54|1,017.89|-|

（2）其他说明
公司营业外收入预测数为2014年1-3月发生额，由于政府补助及处置固定资产收益等营业外收入具有偶然性及不确定性，故对2014年4-12月营业外收入情况不予预计。
10、营业外支出
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|2013年度实现数|||
||2014年 1-3月实现数|2014年 4-12 月预测数|
|120.77|-|-|
|610.00|838.00|-|
|41.23|-33.56|-|
|772.00|804.44|-|

（2）其他说明
公司营业外支出预测数为2014年1-3月发生额，由于固定资产处置损失及捐赠支出等营业外支出具有偶然性及不确定性，故对2014年4-12月营业外支出情况不予预计。
11、所得税费用
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|2013年度实现数|||
||2014年 1-3月实现数|2014年 4-12 月预测数|
|4,819.25|658.51|3,839.60|
|-633.00|-191.43|-2.25|
|4,186.25|467.08|3,837.35|

（2）其他说明
公司所得税费用预测数主要依据各公司预测的利润总额情况为基数，结合考虑需要纳税调整的永久性差异事项，根据各公司预计的所得税税率计算得出，公司及各子公司预计的所得税税率详见本盈利预测说明之“三、（四）公司主要税项”。
12、少数股东损益
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|2013年度实现数|||
||2014 年 1-3月实现数|2014年4-12月预测数|
|-31.39|-6.65|-27.24|
|54.53|22.09|42.17|
|303.34|146.98|675.17|
|110.02|74.27|65.25|

||||
|-|-|-|
|2013年度实现数|||
||2014 年 1-3月实现数|2014年4-12月预测数|
|436.50|236.69|755.35|

（2）其他说明
公司少数股东损益预测数主要依据子公司预测的净利润情况为基数，结合该子公司中少数股东所持股权比例计算得出。
四、影响盈利预测结果实现的主要问题及准备采取的措施
（一）主要问题
本公司所作盈利预测已综合考虑各方面因素，并遵循了谨慎性原则。但是由于盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，本公司提醒投资者进行投资决策时不应过于依赖该项资料，并注意如下主要问题：
1、行业风险
（1）客户集中风险
近年来，随着本公司技术水平不断提高、品牌影响力持续扩大，公司业务呈快速增长势头，但公司产品的销售对象主要集中在通信行业，公司客户相对比较集中。如果本公司的某些主要客户不再采购或减少采购本公司的产品，将会对本公司的业绩产生一定影响。
（2）市场竞争的风险
本世纪初期，我国通信行业的高速发展对通信光缆、电缆产生了巨大需求，大量资金投入到通信光缆、电缆行业，出现了企业数量众多、市场集中度低的局面，并逐渐出现了产能过剩的问题。近年来随着电信运营商集中采购的实施，行业内不具有技术、管理、市场、规模等优势的小企业逐渐被淘汰。目前行业内的企业已经由几百家缩减到几十家，但是由于公司目前主要的竞争对手均为行业内规模较大、技术水平较高的大中型企业，公司面临的竞争压力依然较大。伴随着市场集中度的不断提高，企业之间市场份额的竞争日益激烈。激烈的市场竞争对公司的产品质量、价格、服务和市场开拓能力等方面都提出了更高的要求。如果
公司不能继续强化自身的竞争优势，就有可能在日趋激烈的市场竞争中处于不利地位。
（3）受经济周期影响的风险
公司是一家专业从事通信光缆、电缆等产品的研发、生产和销售的企业，产品主要应用于电信行业，受电信运营商投资计划的影响较大。宏观经济的周期性波动、经济发展速度的变化都将对公司的业务开展造成一定的影响。虽然现阶段我国通信光缆、电缆行业正处于需求旺盛的高速增长期，但是宏观经济周期的变化将使公司面临通信光缆、电缆市场需求出现周期性波动的风险。
2、本次交易形成的商誉影响公司未来业绩的风险
公司购买瑞翼信息股权形成非同一控制下企业合并。并购价格与可辨认净资产公允价值差额部分形成商誉。根据《企业会计准则》规定，商誉需在未来每年年底终了进行减值测试。
如果瑞翼信息未来经营状况恶化，将有可能出现商誉减值，从而造成公司合并报表利润下降。
3、管理风险
本次收购完成后，公司将涉足软件行业，瑞翼信息将成为公司控股子公司，公司对软件行业缺乏足够的运营经验，本次收购将对公司经营管理能力提出考验。若公司管理层不能适应跨行业经营带来的管理复杂性，整合过程不顺利，无法发挥协同效应，将对实现本盈利预测带来不利影响。
（二）拟采取的措施
1、本公司将通过优质的产品和良好的服务，进一步巩固和拓展现有市场，与主要客户建立长期的战略伙伴关系。
2、本公司将对与公司生产经营有关的政治、经济形势进行全面、客观、综合的分析，在此基础上制定出经营发展计划，并通过加强市场信息回馈管理及项目新产品的研制能力，及时根据市场需求量的变化进行调整，在产品质量、价格、服务和市场开拓能力等方面进一步提高。
3、本公司和瑞翼信息拟积极跟踪本行业最新动向，不断研发新产品和新工艺，与相关企业协作使公司及瑞翼信息产品始终处于领先地位。
4、在管理方面，公司将充分利用自身的先进管理经验，加强与瑞翼信息管理层之间的沟通，适应跨行业经营带来的管理复杂性，发挥协同效应，增强行业竞争能力。企业将通过完善公司治理、加强内控等措施降低股东之间的利益冲突带来的风险，并对相关情况进行真实、准确、及时、完整、公平的披露。
五、盈利预测承诺函
公司全体董事向投资者郑重承诺，在盈利预测基础假设条件无重大变化的情况下，公司能够完成2014年4-12月的盈利预测指标。
江苏通鼎光电股份有限公司二〇一四年五月三十日
备考合并盈利预测表
2014年4-12月
编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司 单位：人民币万元
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|-|-|-|-|
|注释|2013年度实际数|||
|||1-3月实际数|4-12月预测数|
||285,160.39|61,253.53|271,643.24|
|（六）、1|285,160.39|61,253.53|271,643.24|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||258,889.69|57,901.26|246,892.49|
|（六）、1|215,975.19|47,889.00|211,678.51|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|

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|-|-|-|-|
|注释|2013年度实际数|||
|||1-3月实际数|4-12月预测数|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
|（六）、2|596.78|154.45|546.99|
|（六）、3|10,229.86|1,742.23|9,748.32|
|（六）、4|20,307.03|4,794.56|17,991.56|
|（六）、5|8,411.37|2,255.06|7,127.11|
|（六）、6|3,369.45|1,065.96|-200.00|
|（六）、7|-50.12|-121.00|-|
|（六）、8|-19.09|-1.76|36.14|
||-|-|-|
||-|-|-|
||26,201.49|3,229.51|24,786.89|

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|-|-|-|-|
|注释|2013年度实际数|||
|||1-3月实际数|4-12月预测数|
|（六）、9|1,358.54|1,017.89|-|
|（六）、10|772.00|804.44|-|
||120.77|-|-|
||26,788.03|3,442.96|24,786.89|
|（六）、11|4,186.25|467.08|3,837.35|
||22,601.78|2,975.88|20,949.54|
||22,165.28|2,739.19|20,194.18|
|（六）、12|436.50|236.69|755.35|
||0.6103|0.0754|0.5561|
||不适用|不适用|不适用|
||-|-|-|
||22,601.78|2,975.88|20,949.54|
||22,165.28|2,739.19|20,194.18|

|||||
|-|-|-|-|
|注释|2013年度实际数|||
|||1-3月实际数|4-12月预测数|
||436.50|236.69|755.35|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：