富春科技股份有限公司
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并财务报表附注
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一、公司基本情况
1、公司概况
富春科技股份有限公司（曾用名“富春通信股份有限公司”，2017年 4月 1日更名。以下简称“本公司”），系由原福建富春通信建设咨询监理有限公司以截止 2010年 6月 30日经审计的净资产折股，于 2010年 10月整体变更设立的股份有限公司，注册资本为人民币 5000万元。统一社会信用代码：913500007264587158。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】225号核准，本公司申请首次向社会公开发行人民币普通股（A股）1,700万股，每股面值 1元，实际发行价格16.00元/股，发行后本公司注册资本（股本）变更为 6,700万元，自 2012年 3月 19日起在深圳证券交易所创业板上市交易，证券简称为“富春股份”，证券代码为“300299”。
本公司现有股本为 38,000.26万元，注册地址：福州市鼓楼区铜盘路软件大道 89号 C区25号楼，法定代表人：缪品章。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设项目技术部、总裁办公室、财务部等部门，拥有安徽同创通信规划设计院有限公司（以下简称“安徽同创公司”）、北京通畅电信规划设计院有限公司（以下简称“北京通畅公司”）、上海骏梦网络科技有限公司（以下简称“上海骏梦公司”）等子公司。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）经营活动主要包括：为通信运营商提供通信网络建设技术解决方案，包括设计类技术服务、监理类技术服务和其他技术咨询服务、计算机软硬件的销售；研究开发游戏，通过自己的网络平台发布游戏、与网络游戏平台商联合运营、与网络游戏发行商合作从玩家取得收入。
本公司的实际控制人为缪品章。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第四次会议于 2017年 4月 24日批准。
2、合并财务报表范围
本公司 2016年度纳入合并集团范围的子公司共 11家，各家子公司情况详见本附注七、在其他主体中的权益披露。2016年度合并范围较2015年度增加2家子公司。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
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本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。上海骏梦公司之境外子公司 SQUARE NETWORK TECHNOLOGY PTE LTD以新加坡币为记账本位币，梦展科技有限公司以港币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
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（2）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
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被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
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（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照会计期间的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下两类：应收款项、可供出售金融资产。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
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可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认为其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
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-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
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钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（5）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100万元（含 100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大但经单独测试发生了减值的的应收款项，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
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测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法
有坏账担保的应收款项 资产类型 不计提坏账准备
应收合并范围内单位款项、
资产类型 不计提坏账准备
押金、保证金及员工暂借款
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
行业类型 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内 5.00 5.001-2年 10.00 10.00通信业务 2-3年 30.00 30.003-5年 50.00 50.005年以上 100.00 100.001年以内 5.00 5.001-2年 25.00 25.00游戏业务
2-3年 50.00 50.003年以上 100.00 100.0012、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为低值易耗品、库存商品、劳务成本等。
（2）存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
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（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
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权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、20。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20 0-5 4.75-5
运输工具 4-5 0-5 19-25
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2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
电子设备 3-5 0-5 19-33.33办公设备 3-5 0-5 19-33.33其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
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本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件使用权、游戏著作权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注计算机软件 受益年限 直线法
土地使用权 受益年限 直线法
游戏著作权 受益年限 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
上海骏梦公司拥有仙剑（www.xianjian.com）、秦时明月（www.qins.com）的域名所有权；
秦时明月主题曲《为爱成魔》、新仙剑主题曲《宿命横着写》的版权为使用寿命不确定的无形资产。本集团在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
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无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
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减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
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并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本集团股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部
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已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
根据企业会计准则关于收入确认的基本原则，本集团各项具体业务的收入确认原则及方法如下：
1）销售商品
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本公司根据销售商品的性质及合同约定，在商品发出，对方验收或者双方结算并取得收款依据后确认商品销售收入的实现。
2）技术服务收入
本公司的通信网络建设技术服务业务，主要是为通信运营商提供通信网络建设技术解决方案，包括设计类技术服务、监理类技术服务和其他技术咨询服务。
本公司提供的设计类技术服务，是在下列条件同时满足时确认收入：1、技术服务工作已完成并将相应服务成果提交客户，并经客户确认；2、完成的工作量已经结算，并获得工作量确认单或者确定收费金额的合同。这时，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，已发生和将要发生的劳务成本能够可靠地计量。
本公司提供的监理类技术服务，是在监理服务已经提供，并取得工程验收证书或者工作量确认单时确认收入。
本公司提供的其他技术咨询服务，是根据技术服务合同，在服务期内提供相关技术支持服务，公司开出结算票据或已取得收款的依据时确认收入。
如在资产负债表日完成的工作量尚未进行结算，即提供劳务交易结果不能够可靠估计。
如果已经发生的成本能够合理归集到各项目，根据历史经验、客户资信及项目实际情况，判断已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。如根据项目执行情况预计已经发生的劳务成本不能够得到补偿或者已经发生的成本不能够合理归集到各项目，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3）游戏业务收入
①自主运营收入
自主运营收入主要指本公司通过自有的网络平台发布游戏后从玩家处取得的营业收入。
本公司将从玩家处取得的充值额予以递延，确认为递延收益，在游戏虚拟货币被实际消费使用时，区分道具的性质分别确认收入的实现。若为消耗性道具，则在玩家实际使用虚拟货币购买消耗性道具时确认营业收入；若为永久性道具，则按付费玩家的预计寿命或预计游戏生命周期分期确认收入。
②代理和联合运营收入
代理和联合运营收入是指与游戏平台类公司、网络游戏运营商（或“代理商”）联合运营取得的收入，包括网络游戏授权金收入和分成收入，具体收入确认方法如下：
A、授权金收入
本公司将收取的授权金收入予以递延，并按联运协议期间分期确认收入。
B、分成收入
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按照平台游戏终端充值数据扣除相关渠道费用后，按分成比例计算确认营业收入。
③游戏产品著作权、运营权转让收入
本公司按照合同条款将游戏产品交付对方后，由于本公司不再提供与该款游戏相关的任何服务，同时也不再享有该游戏相关的权益，于对方验收合格后一次性确认营业收入。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
28、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
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递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
建造合同
本集团根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本集团会随着合同进程检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损失准备）中的合同收益及合同成本估计。
股份支付
达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，需要管理层对可行权权益工具数量作出最佳估计，以按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序受影响的报表项目 影响金额为了更准确反映公司经营成果，自
2016年1月1日起自主运营收入由
“玩家实际使用虚拟货币购买道具
时确认营业收入”，调整为“在游戏
①营业收入
虚拟货币被实际消费使用时，区分 第三届董
②其他流动负债（1①- 7,440,302.96道具的性质分别确认收入的实现。 事会第四
年内到期的递延 ② 7,440,302.96若为消耗性道具，则在玩家实际使 次会议
收益）
用虚拟货币购买消耗性道具时确认
营业收入；若为永久性道具，则按
付费玩家的预计寿命分期确认收
入”。（说明）
根据《增值税会计处理规定》（财会
〔2016〕22号）的规定,2016年5月
1日之后发生的与增值税相关交易,
① 779,939.88影响资产、负债等金额的，按该规 第三届董 ①税金及附加
定调整。利润表中的“营业税金及 事会第四 ②管理费用
②- 779,939.88附加”项目调整为“税金及附加” 次会议
项目,房产税、土地使用税、车船使
用税、印花税等原计入管理费用的
相关税费，自2016年5月1日起调
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会计政策变更的内容和原因 审批程序受影响的报表项目 影响金额整计入“税金及附加”。
政策变更影响金额较小，不拟追溯调整。
（2）重要会计估计变更
本报告期未发生主要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税（说明1） 应税收入 3、6、17营业税（说明2） 应税收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 7、5、1教育费附加 应纳流转税额 3地方教育附加 应纳流转税额 2企业所得税（说明3） 应纳税所得额 12.5、15、16.5、17、25说明1：
①上海骏梦公司之子公司北京骏游互动网络科技有限公司（以下简称“北京骏游公司”）系增值税小规模纳税人，增值税税率为3%；
②上海骏梦公司在官服平台代理其他单位的游戏收入适用的增值税税率为6%；
③本公司及其子公司安徽同创公司、武汉鑫四方公司、北京通畅公司现代服务业增值税税率为6%。
说明2：
上海骏梦公司在官服平台运营自主研发游戏的收入 2016年5月1日前缴纳营业税；2016年5月1日后实行营改增，缴纳增值税。
说明3：
①本公司及控股子公司北京通畅公司、福州中富公司、富春慧联公司适用企业所得税税率为15%；
②上海骏梦公司 2016年适用企业所得税税率为15%；上海骏梦公司之子公司上海骏业公司享受两免三减半税收优惠政策， 2016年为第一年减半征收，适用企业所得税税率为12.5%；上海骏梦公司之子公司DREAM SQUARE NETWORK TECHNOLOGY PTE LTD
适用企业所得税税率为17%；上海骏梦公司之子公司梦展科技有限公司注册于香港，
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企业所得税税率为16.5%。
③本集团其他公司使用企业所得税税率为25%。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据国发[2011]4号《国家税务局关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》及财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》的有关规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收后，对其增值税实际税负超过3%部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。上海骏梦公司及其子公司上海骏业网络科技有限公司取得软件企业认定证书，享有上述增值税即征即退优惠政策。
（2）企业所得税
①本公司经福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局认定为复审高新技术企业。根据有关规定，本公司 2014-2016年度减按15%的税率征收企业所得税。本公司所属各分公司由总机构汇总纳税。
②本公司控股子公司北京通畅电信规划设计院有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业。根据有关规定，北京通畅电信规划设计院有限公司 2014-2016年度减按15%的税率征收企业所得税。
③根据财政部、国家税务总局下发《关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税〔2014〕26号），福州中富公司、富春慧联公司从事通信技术服务，自2014年4月1日起至2020年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。
④根据国发【2011】4号《国家税务局关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的有关规定，上海骏梦公司之子公司上海骏业网络科技有限公司于 2015年7月6日取得上海市浦东新区国家税务局“浦税十五所备（2015）010号”《企业所得税优惠事先备案结果通知书》，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，2014年 1月 1日至 2015年 12月 31日免征企业所得税，2016年 1月 1日至 2018年 12月 31日按照法定税率25%减半征收企业所得税。
⑤上海骏梦公司高新技术企业资格认定已于2014年10月23日取得由上海市相关部门核发的“高新技术企业证书”，证书有效期三年。
⑥上海骏梦公司之子公司上海骏业网络科技有限公司于 2013年 1月 10日取得上海市经济和信息化委员会核发的“软件企业认定证书”。
五、合并财务报表项目注释
－32－
富春科技股份有限公司
合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： 223,983.58 205,749.26人民币 215,038.48 197,371.46港币 10,000.00 0.8945 8,945.10 10,000.00 0.8378 8,377.80银行存款： 237,319,872.16 152,045,250.84人民币 186,156,786.91 138,927,290.98美元 7,373,074.01 6.9370 51,147,014.86 1,588,605.56 6.4936 10,315,769.07新加坡币 3,348.30 4.7995 16,070.39 610,831.78 4.5875 2,802,190.79其他货币资金： 100,000.00 600,000.00人民币 100,000.00 600,000.00合计 237,643,855.74 152,851,000.10说明：期末其他货币资金余额系保函保证金，该保证金为使用受到限制的货币资金，不作为现金或现金等价物。除此以外，本公司不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 750,000.00商业承兑汇票 1,258,100.00
合计 1,258,100.00 750,000.00（1）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额商业承兑票据 1,258,100.003、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 392,489,639.63 100.00 68,905,157.11 17.56 323,584,482.52
①通信业务 257,800,762.91 65.68 59,892,620.58 23.23 197,908,142.33
－33－
富春科技股份有限公司
合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额②游戏业务 134,688,876.72 34.32 9,012,536.53 6.69 125,676,340.19组合小计 392,489,639.63 100.00 68,905,157.11 17.56 323,584,482.52单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 392,489,639.63 100.00 68,905,157.11 17.56 323,584,482.52应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 401,325,438.56 100.00 55,060,641.03 13.72 346,264,797.53①通信业务 312,251,115.96 77.80 49,864,924.02 15.97 262,386,191.94②游戏业务 89,074,322.60 22.20 5,195,717.01 5.83 83,878,605.59组合小计 401,325,438.56 100.00 55,060,641.03 13.72 346,264,797.53单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 401,325,438.56 100.00 55,060,641.03 13.72 346,264,797.53说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
①通信业务
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 100,690,243.37 39.07 5,034,512.17 5 95,655,731.201至2年 65,746,941.80 25.50 6,574,694.19 10 59,172,247.612至3年 33,293,280.70 12.91 9,987,984.20 30 23,305,296.503至5年 39,549,734.07 15.34 19,774,867.05 50 19,774,867.025年以上 18,520,562.97 7.18 18,520,562.97 100 0.00合计 257,800,762.91 100.00 59,892,620.58 197,908,142.33账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
账龄 期初数
－34－
富春科技股份有限公司
合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 183,097,348.06 58.64 9,154,867.38 5.00 173,942,480.681至2年 48,468,359.89 15.52 4,846,836.49 10.00 43,621,523.402至3年 33,340,674.52 10.68 10,002,202.36 30.00 23,338,472.163至5年 42,967,431.41 13.76 21,483,715.71 50.00 21,483,715.705年以上 4,377,302.08 1.40 4,377,302.08 100.00
合计 312,251,115.96 100.00 49,864,924.02 2 62,386,191.94②游戏业务
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 124,016,289.91 92.07 6,205,258.75 5 117,811,031.161至2年 10,354,813.59 7.69 2,588,703.40 25 7,766,110.192至3年 198,397.69 0.15 99,198.85 50 99,198.843年以上 119,375.53 0.09 119,375.53 100 0.00合计 134,688,876.72 100% 9,012,536.53 125,676,340.19账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 85,607,198.82 96.11 4,280,359.94 5.00 81,326,838.881至2年 3,347,748.25 3.76 836,937.06 25.00 2,510,811.192至3年 81,911.05 0.09 40,955.53 50.00 40,955.523年以上 37,464.48 0.04 37,464.48 100.00 0.00合计 89,074,322.60 100.00 5,195,717.01 83,878,605.59（2）本期计提坏账准备金额13,844,516.08元；不存在应收账款转回或收回情况。
（3）本期未发生应收账款实际核销情况。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款期末 占应收账款期末余 坏账准备期末单位名称
余额 额合计数的比例% 余额中国移动通信集团设计院有限
95,942,886.05 24.44 28,107,892.60公司
北京世界星辉科技有限责任公
29,558,472.22 7.53 2,204,534.65司
上海触控科技发展有限公司 27,744,459.47 7.07 1,387,222.97
－35－
富春科技股份有限公司
合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
福建省邮电规划设计院有限公
26,589,972.84 6.77 2,557,282.51司
唯晶数位娱乐股份有限公司 20,968,346.44 5.34 1,048,417.32合计 200,804,137.02 51.15 35,305,350.054、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 351,359,067.78 91.75 29,784,382.38 78.631至2年 26,116,222.84 6.82 5,575,753.47 14.722至3年 2,956,350.45 0.77 2,520,418.97 6.653年以上 2,514,442.00 0.66
合计 382,946,083.07 100.00 37,880,554.82 100.00说明：
（1）账龄超过1年的金额重要预付账款
占预付款
预付款项期 项期末余 未及时结算原单位名称 账龄
末余额 额合计数 因的比例%
《万王之王》最低收入分成保唯晶数位娱乐股份有限公司 13,515,812.56 1-2年 3.53
证金，该游戏未开始运营《HelloKitty》最1年内10,066,980.76;1-2 低收入分成保上海盖智广告有限公司 15,402,480.76 4.02
年5,335,500.00 证金，该游戏未开始运营 GULONG 1年内130,399.79;1-2年 古龙系列游戏 DEVELOPMENT 2,220,548.97;2-3年 最低分成保证 3,253,233.23 0.85
902,284.47 金尚未抵扣完 CO.,LTD
毕《幻想方块》最低收入分成保上海铜爵网络科技有限公司 2,830,188.60 1-2年 0.74
证金;该游戏尚未运营《仙境传说RO》1年以内27,300,463.17；
Gravity CO.,Ltd 29,155,843.17 7.61 最低收入分成1-2年1,855,380.00
保证金尚未抵
－36－
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占预付款
预付款项期 项期末余 未及时结算原单位名称 账龄
末余额 额合计数 因的比例%
扣完毕合计 64,157,558.32 16.75
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额合单位名称 预付款项期末余额
计数的比例%范平 169,879,500.00 44.36邱晓霞 72,289,200.00 18.88付鹏 57,831,300.00 15.10 Gravity Co.,Ltd. 29,155,843.17 7.61唯晶数位娱乐股份有限公司 13,515,812.56 3.53合计 342,671,655.73 89.48说明：预付范平、邱晓霞、付鹏的款项，系本公司现金购买成都摩奇卡卡科技有限责任公司原股东范平、邱晓霞、付鹏股权所预付的第一期交易价款。交易情况详见本附注十二。
5、应收利息
项目 期末数 期初数分期收款销售利息 84,581.25 12,083.066、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 3,378,100.11 39.12 1,141,769.96 33.80 2,236,330.15押金及员工暂借款 5,258,219.35 60.88 5,258,219.35组合小计 8,636,319.46 100.00 1,141,769.96 13.22 7,494,549.50
单项金额虽不重大但单项
－37－
富春科技股份有限公司
合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计提坏账准备的其他应收
款
合计 8,636,319.46 100.00 1,141,769.96 13.22 7,494,549.50其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 6,791,829.66 48.31 646,978.22 9.53 6,144,851.44押金及员工暂借款 7,265,793.49 51.69 7,265,793.49组合小计 14,057,623.15 100.00 646,978.22 4.60 13,410,644.93单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 14,057,623.15 100.00 646,978.22 4.60 13,410,644.93说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1至2年 2,302,870.25 68.17 575,287.03 24.98 1,727,583.222至3年 9,126.00 0.27 4,503.00 49.34 4,623.003至5年 1,008,247.86 29.85 504,123.93 50.00 504,123.935年以上 57,856.00 1.71 57,856.00 100.00 0.00合计 3,378,100.11 100.00 1,141,769.96 2,236,330.15账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 5,725,239.55 84.30 286,261.98 5.00% 5,438,977.571至2年 300.00 0.00 30.00 10.00% 270.002至3年 1,006,934.11 14.83 302,080.24 30.00% 704,853.873至5年 1,500.00 0.02 750.00 50.00% 750.005年以上 57,856.00 0.85 57,856.00 100.00% 0.00合计 6,791,829.66 100.00 646,978.22 6,144,851.44
－38－
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期计提坏账准备金额494,791.74元；不存在其他应收款转回或收回情况。
（3）本期不存在实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额往来款 3,378,100.11 6,791,829.66保证金 1,672,515.51 4,241,794.58备用金 2,735,721.85 2,840,434.65押金 849,981.99 183,564.26合计 8,636,319.46 14,057,623.15（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收款 款期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余额例(%)
1-2年
上海欢动科技有限
往来款 2,308,826.00 2,300,000.00;2-3 26.73 579,413.00公司
年8,826.00
上海周家桥文化创 办公楼租
675,206.00 2-3年 7.82
意中心 房押金
袁廷先 备用金 484,337.59 1年以内 5.61
武汉中利担保有限
往来款 1,000,000.00 3-4年 11.58 300,000.00公司
中国普天信息产业 投标保证
300,000.00 1年以内 3.47
股份有限公司 金
合计 4,768,369.59 55.21 879,413.00（6）关联方应收款项情况见附注十、6。
7、一年内到期的非流动资产
项目
期末数 期初数 1,691,169.67 6,332,322.091年内到期的长期应收款
8、其他流动资产
项目
期末数 期初数待抵扣进项税 109,386.54
－39－
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
短期银行理财产品 14,000,000.00 32,700,000.00合计 14,109,386.54 32,700,000.00其中，银行理财产品余额明细情况：
理财产品名称 金额 到期期限齐鲁锦泉集合资产管理计划 5,000,000.00 随时赎回“乾元-日鑫月溢”(按日)开放式理财产品 3,500,000.00 随时赎回乾元资产组合型保本理财产品（按周开放型） 5,500,000.00每周三开放购买和赎回合计 14,000,000.00
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具 2,000,000.00 2,000,000.00
其中：按成本计量 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2 ,000,000.00
说明：2016年1月，本公司使用自有资金200万元增资北京喵斯拉网络科技有限公司（以下简称“北京喵斯拉公司”）并享有2.86%的权益份额。
10、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
项 目 期末数 期初数分期收款销售商品 2,219,035.39 8,369,715.74 75,587.90 317,444.18减：未实现融资收益
2,143,447.49 8,052,271.56小计
1,691,169.67 6,332,322.09减：1年内到期的长期应收款
合计 452,277.82 1,719,949.47
－40－
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2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、长期股权投资
本期增减变动
减值准宣告发
被投资单位 期初余额 其他综 期末余额备期末权益法下确认 其他权 放现金计提减
追加投资减少投资 合收益 其他 余额的投资损益 益变动 股利或值准备
调整
利润
①联营企业
成都海科时
代科技有限 2,210,904.81 -295,900.68 1,915,004.13责任公司
福州畅读信
息科技有限 21,262,359.62 2,369,808.13 23,632,167.75公司
上海渔阳网
络技术有限 15,420,692.94 -1,712,319.93 13,708,373.01公司
北京零次元
科技有限公 3,645,269.01 4,500,000.00 -1,968,290.50 6,176,978.51司①
广西华南通
信规划设计 7,935,484.52 976,840.53 8,912,325.05有限公司
深圳微星星
科技有限公 15,000,000.00 123,985.51 15,123,985.51司②
上海欢动科
技有限公司 1,500,000.00 799,705.88 -700,294.12
③
北京中联百
20,000,000.00 1,678,517.30 21,678,517.30文公司④
－41－
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
减值准宣告发
被投资单位 期初余额 其他综 期末余额备期末权益法下确认 其他权 放现金计提减
追加投资减少投资 合收益 其他 余额的投资损益 益变动 股利或值准备
调整
利润
美载（厦门）
900,000.00 -11,630.28 888,369.72网络公司⑤
国信优易数
据有限公司 48,000,000.00 1,743,372.66 49,743,372.66⑥
厦门悦讯信
息科技股份 2,500,000.00 2,500,000.00有限公司⑦
小计 51,974,710.90 90,900,000.00 799705.88 2,904,382.74 -700,294.12 144,279,093.64
－42－
富春科技股份有限公司
合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
①2015年5月，上海骏梦公司使用自有资金250万元增资北京零次元科技有限公司（以下简称“北京零次元公司”），并于 2015年 9月、2015年 12月、2016年 2月、2016年 7月分别增资100万元、100万元、50万元、400万元，截止2016年12月31日，本公司享有其40%的权益份额。
②2016年 1月，本公司使用自有资金 1500万元增资深圳微星星科技有限公司（以下简称“深圳微星星公司”）并享有15%的权益份额。
③2016年3月，海骏梦公司将原子公司（上海欢动公司）股权转让，原持股比例为51%，转让后剩余持股比例为23.81%,仍有重大影响，按权益法核算。
④2016年6月，本公司使用自有资金500万元增资北京中联百文文化传媒有限公司（以下简称“北京中联百文公司”），并于 2016年 7月另增资 1500万元，截止 2016年 12月 31日，本公司享有其8%的权益份额。
⑤2016年 7月，本公司使用自有资金 20万元增资美载（厦门）网络科技有限公司（以下简称“美载（厦门）网络公司”），并于 2016年 12月另增资 70万元，截止 2016年 12月31日，本公司享有其15%的权益份额。
⑥2016年10月，本公司使用自有资金4800万元增资国信优易数据有限公司（以下简称“国信优易公司”）并享有8%的权益份额。
⑦2016年12月，本公司使用自有资金250万元增资厦门悦讯信息科技股份有限公司（以下简称“厦门悦讯公司”）并享有8.33%的权益份额。
12、投资性房地产
项目 房屋、建筑物一、账面原值
1,280,045.001.期初余额
9,994,226.042.本期增加金额
（2）固定资产转入 9,994,226.043.本期减少金额
11,274,271.044.期末余额
二、累计折旧和累计摊销
662,377.84 1.期初余额
280,577.332.本期增加金额
280,577.33（1）计提或摊销
3.本期减少金额
－43－
富春科技股份有限公司
合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 房屋、建筑物 942,955.17 4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
10,331,315.872.期初账面价值
617,667.1613、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 14,666,144.07 4,505,285.00 23,888,966.55 3,336,528.36 46,396,923.982.本期增加金额 15,521,069.58 1,005,321.85 274,361.35 16,800,752.78（1）购置 625,321.85 137,421.35 762,743.20（2）在建工程转入 15,521,069.58 380,000.00 136,940.00 16,038,009.583.本期减少金额 9,994,226.04 343,008.00 3,448,380.01 1,053,908.42 14,839,522.47（1）处置或报废 343,008.00 3,440,011.01 787,680.72 4,570,699.73（2）其他减少 9,994,226.04 8,369.00 266,227.70 10,268,822.74 4.期末余额 20,192,987.61 4,162,277.00 21,445,908.39 2,556,981.29 48,358,154.29二、累计折旧
1.期初余额 3,991,711.18 2,368,716.92 21,599,189.19 2,865,271.14 30,824,888.432.本期增加金额 1,036,213.22 831,978.36 1,076,330.16 290,056.03 3,234,577.77（1）计提 1,036,213.22 831,978.36 1,076,330.16 290,056.03 3,234,577.773.本期减少金额 93,039.91 342,836.50 3,433,491.66 757,856.27 4,627,224.34（1）处置或报废 342,836.50 3,433,359.24 741,058.93 4,517,254.67（2）其他减少 93,039.91 132.42 16,797.34 109,969.67 4.期末余额 4,934,884.49 2,857,858.78 19,242,027.69 2,397,470.90 29,432,241.86三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 合计四、账面价值
1.期末账面价值 15,258,103.12 1,304,418.22 2,203,880.70 159,510.39 18,925,912.432.期初账面价值 10,674,432.89 2,136,568.08 2,289,777.36 471,257.22 15,572,035.55说明：
（1）本期电子及办公设备其他减少系处置上海欢动公司股权，本集团丧失对上海欢动公司控制权导致固定资产原值及累计折旧减少；房屋建筑物的其他减少系本期房屋建筑物对外出租后，由固定资产转为投资性房地产核算。
（2）期末本集团固定资产不存在抵押、担保情况。
（3）期末本集团不存在暂时闲置的固定资产。
（4）期末本集团不存在未办妥产权证书的固定资产。
14、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值账面余额 减值准备 账面净值富春本部办公楼改
1,367,336.62 1,367,336.62
造项目
厦门软件园三期办
4,611,469.47 4,611,469.47 18,762,539.05 18,762,539.05公楼
厦门研究中心项目 2,363,982.06 2,363,982.06 616,192.48 616,192.48合计 8,342,788.15 8,342,788.15 19,378,731.53 19,378,731.53（2）重要在建工程项目变动情况
利息资其中：本期本期利
转入固定资其他
工程名称 期初数本期增加 本化累利息资本息资本 期末数产减少
计金额 化金额化率%
富春本部
办公楼改 1,367,336.62 1,367,336.62造项目
厦门软件
园三期办 18,762,539.05 1,886,940.00 16,038,009.58 4,611,469.47公楼
厦门研究
616,192.48 1,747,789.58 2,363,982.06中心项目
合计 19,378,731.53 5,002,066.20 16,038,009.58 8,342,788.15说明：厦门软件园三期办公楼系子公司厦门中富泰科智能科技有限公司于 2014年购买的厦门软件园三期毛坯房共10、11两层。截至2016年12月31日，10层整层及11层的
1101、1102单元已完工转固，11层的1103、1104单元尚处于装修设计阶段。
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15、无形资产
土地使用
项目 软件 著作权 域名 其他 合计权
一、账面原值
1.期初余额 955,716.99 5,800,464.95 3,880,480.32 970,992.57 115,366.64 11,723,021.472.本期增加金额 7,707,233.00 3,115,938.92 10,823,171.92（1）购置 7,707,233.00 3,115,938.92 10,823,171.923.本期减少金额
4.期末余额 8,662,949.99 8,916,403.87 3,880,480.32 970,992.57 115,366.64 22,546,193.39二、累计摊销
1.期初余额 128,296.72 2,000,258.25 2,409,002.00 4,537,556.972.本期增加金额 114,954.27 1,778,584.18 1,437,982.68 3,331,521.13（1）计提 114,954.27 1,778,584.18 1,437,982.68 3,331,521.133.本期减少金额
4.期末余额 243,250.99 3,778,842.43 3,846,984.68 7,869,078.10三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,419,699.00 5,137,561.44 33,495.64 970,992.57 115,366.64 14,677,115.292.期初账面价值 827,420.27 3,800,206.70 1,471,478.32 970,992.57 115,366.64 7,185,464.50说明：上海骏梦公司拥有仙剑（www.xianjian.com）、秦时明月（www.qins.com）的域名所有权；秦时明月主题曲《为爱成魔》、新仙剑主题曲《宿命横着写》的版权为使用寿命不确定的无形资产。本集团在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
16、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安徽同创公司 1,774,919.55 1,774,919.55武汉鑫四方公司 20,467,682.67 20,467,682.67
北京通畅公司 32,094,505.73 32,094,505.73
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海骏梦公司 777,249,640.51 777,249,640.51上海欢动公司 1,034,624.50 1,034,624.50
合计 832,621,372.96 1,034,624.50 831,586,748.46（2）商誉减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额武汉鑫四方公司 7,192,854.64 7,192,854.64安徽同创公司 1,774,919.55 1,774,919.55合计 1,774,919.55 7,192,854.64 8,967,774.19说明：
①商誉系本公司非同一控制下收购子公司股权的合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额的差额；
②本公司通过对形成商誉的各子公司未来经营状况的判断，以确定是否需要对商誉计提减值准备，除已计提减值准备的安徽同创公司外，未发现其他事项所形成商誉存在减值迹象。
③上海欢动公司本期商誉减少系处置上海欢动公司27.19%股权后剩余23.81%股权，对上海欢动不再具有控制权，不纳入合并范围所致。
④子公司武汉鑫四方公司拟在期后进行处置，其可回收金额低于账面价值的部分在合并层面计提减值。处置情况披露详见附注十二“资产负债表日后事项”。
17、长期待摊费用
本期增加 本期减少
项目 期初数
企业合并
期末数本期增加 本期摊销其他减少
增加
租入房屋建筑物
改良支出 230,277.28 125,934.37 176,801.63 179,410.02FTTH接入工程①
3,375,541.00 778,971.00 2,596,570.00特许权使用费②
15,239,940.01 6,166,183.77 8,015,621.93 2,911,654.60 10,478,847.25测试服务费
108,490.57 48,349.09 60,141.48软件服务费
77,669.90 7,861.97 69,807.93合计 18,845,758.29 6,478,278.61 9,027,605.62 2,911,654.60 13,384,776.68
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2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
①为与联通福州分公司合作建设宽带建设项目（福州连江贵安新天地、罗源滨海新城 FTTH接入工程），本公司5年内享有小区入网用户服务费分成权利。
②特许权使用费明细项目列示如下：
本期增加 本期减少
项目 期初数
企业合并增
期末数本期增加 本期摊销其他减少
加
秦时明月 610,968.13 338,240.71 272,727.42仙剑奇侠传 427,841.39 427,841.39
武动乾坤 1,362,683.51 628,930.80 733,752.71古龙群英传 2,004,562.13 743,831.26 1,260,730.87 Hello Kitty 1,073,811.24 536,905.64 536,905.60 RO 3,660,882.51 749,227.91 2,911,654.60
天天战女神 3,799,790.40 1,572,327.00 2,227,463.40绝世天下 2,279,874.24 943,396.20 1,336,478.04SUN奇迹世界 6,166,183.77 2,055,394.56 4,110,789.21其他 19,526.46 19,526.46
合计 15,239,940.01 6,166,183.77 8 ,015,621.93 2,911,654.60 10,478,847.25说明：RO特许权使用费本期其他减少系本公司子公司上海骏梦根据与授权方 Gravity新签订的补充协议，故将剩余长摊费用转为预付 MG款。
18、递延所得税资产
（1）递延所得税资产
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资异 产 异 产资产减值准备 64,022,152.89 10,104,944.02 51,075,607.53 7,893,720.53可抵扣亏损 15,998,034.64 2,399,705.20预提成本费用 72,089,646.59 11,028,909.89 70,417,866.55 10,562,679.98递延收益 15,750,615.45 2,343,454.28 27,005,034.78 3,959,578.19合计 151,862,414.93 23,477,308.19 164,496,543.50 24,815,683.90（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数资产减值准备 6,024,774.18 4,632,011.72 7,963,903.42 12,205,978.37可抵扣亏损
13,988,677.60 16,837,990.09合计
说明：部分子公司的未弥补亏损，由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
期末数 期初数年份
1,012,602.44 1,012,602.44 2018年
1,775,556.15 1,775,556.15 2019年
2,407,440.37 9,417,819.78 2020年
2,768,304.46
2021年
合计 7,963,903.42 12,205,978.3719、其他非流动资产
期末数 期初数项目
7,707,233.00预付土地出让金
50,000,000.00 50,000,000.00预付工程款
200,000.00预付设备款
合计 50,000,000.00 57,907,233.00说明：
①预付土地出让金系本公司子公司厦门富春公司预付土地出让款，土地证相关手续于 2016年办妥，款项转入无形资产核算；
②2015年3月，本公司全资子公司厦门富春公司与福州居屋建筑工程有限公司签订了《富春通信厦门研究中心项目设计施工总承包合同》，暂定合同价为人民币 2亿元整；期末余额 5000万元系预付该项工程款。
20、短期借款
（1）短期借款分类
项目
期末数 期初数
1,237,844.59
质押借款
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2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目
期末数 期初数 30,000,000.00
保证借款
80,000,000.00 80,000,000.00信用借款
合计 111,237,844.59 80,000,000.00说明：质押借款系武汉鑫四方公司以附追索权应收票据贴现取得的贴现款，票据到期时间为 2017年2月5日。
（2）期末本集团无已到期未偿还的短期借款。
21、应付账款
项目
期末数 期初数 75,385,308.69 72,986,873.42劳务采购款
18,941,367.32 9,107,535.13货款
94,326,676.01 82,094,408.55合计
（1）账龄超过1年的重要应付账款
未偿还或未结
项目 期末数 备注
转的原因
1年以内2,617,640.24；1-2福州灵信信息科技有限公司 5,040,680.75未达到结算条件
年2,423,040.511年以内3,153,745.33；1-2北京晟唐浩诚科技有限公司 4,409,737.56未达到结算条件 年1,158,464.03；2-3年 97,528.2长春市南针科技有限公司 1,395,471.14未达到结算条件 1-2年
1年以内338,416；1-2年合肥群鸿通信技术有限公司 1,288,534.34未达到结算条件
950,118.34合计 12,134,423.79
（2）关联方应付款项情况见附注十、6.
22、预收款项
期末数 期初数项目
1,137,855.00 1,137,855.00技术服务款
59,045,515.50 38,250,458.78最低分成保证金
合计 60,183,370.50 39,388,313.78说明：
（1）账龄超过1年的重要预收款项
－50－
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 未偿还或未结转的原因仙境传说-永恒的爱预收 mg心动网络股份有限公司 56,603,772.90
款，游戏未上线
萌三国手游 mg款抵分成金天津百度紫桐科技有限公司 1,985,104.20
后剩余部分
合计 58,588,877.10
23、应付职工薪酬
本期增加 本期减少
项目 期初数
企业合并增
期末数本期增加 本期减少其他减少
加
短期薪酬 10,061,896.62 92,039,842.66 91,067,857.22 11,033,882.06离职后福利 710,128.67 9,448,501.75 9,780,174.14 378,456.28辞退福利 992,690.39 992,690.39
合 计 10,772,025.29 102,481,034.80 10 1,840,721.75 11 ,412,338.34说明：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额；
（1）短期薪酬
本期增加 本期减少
项目 期初数
企业合并
期末数本期增加 本期减少其他减少
增加
工资、奖金、津贴和补
9,364,077.02 80,713,369.76 79,434,895.99 10,642,550.79贴
职工福利费 2,612,100.94 2,612,100.94 0.00社会保险费 411,516.63 5,192,949.08 5,356,438.18 248,027.53其中：1．医疗保险费 365,892.06 4,687,633.35 4,830,849.42 222,675.992．工伤保险费 16,192.04 93,693.19 104,301.92 5,583.313．生育保险费 29,432.53 411,622.54 421,286.84 19,768.23住房公积金 176,637.00 3,154,505.71 3,272,998.71 58,144.00工会经费和职工教育
109,665.97 366,917.17 391,423.40 85,159.74经费
其他 0.00合计 10,061,896.62 92,039,842.66 91 ,067,857.22 11 ,033,882.06（2）设定提存计划
本期增加 本期减少
项目 期初数
企业合并增
期末数本期增加 本期减少其他减少
加
－51－
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
离职后福利 710,128.67 9,448,501.75 9,780,174.14 378,456.28其中：1．基本养老保
670,206.17 9,013,399.61 9,323,398.07 360,207.71险费
2．失业保险费 39,922.50 435,102.14 456,776.07 18,248.57合 计 710,128.67 9,448,501.75 9 ,780,174.14 3 78,456.2824、应交税费
税项
期末数 期初数 8,679,878.40 4,614,656.28增值税
722,460.73 1,018,673.22营业税
16,611,605.01 8,845,533.60企业所得税
396,577.61 725,475.26个人所得税
472,167.62 395,722.31城市维护建设税
397,627.44 360,264.15教育费附加
225,074.92 172,866.10地方教育费附加
748,760.28 216,508.00其他
28,254,152.01 16,349,698.92合计
25、应付利息
项目 期末数 期初数短期借款应付利息 146,812.50 155,922.0426、其他应付款
项目 期末数 期初数 316,171,355.84 27,585,948.51往来款
13,540,171.39 3,350,698.40预提费用
合计 329,711,527.23 30,936,646.91说明：其他应付款期末重大余额系应付母公司福建富春投资有限公司3亿元，本公司2016年 12月 27日与福建富春投资有限公司签订《借款协议》，福建富春投资有限公司向本公司提供无息借款3.52亿元，借款期限2年，自2017年1月11日至2019年1月10日。
截止 2016年12月31日，已累计收到福建富春投资有限公司无息借款3亿元。
（1）期末本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。
（2）关联方应付款项情况见附注十、6.
27、其他流动负债
－52－
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数递延收益(官服平台留存及将于 1年内
9,284,950.66 668,774.69摊销的道具余额)
1年以内游戏授权金 5,594,077.51 18,346,112.48合计 14,879,028.17 19,014,887.1728、递延收益
项目 期末数 期初数递延收益-1年以上游戏授权金 2,716,234.98 8,658,922.3029、股本
本期增减（+、-）
项目 期初数 发行 公积金其 期末数送股 小计
新股 转股他
股份总数 380,002,637.00 380,002,637.0030、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 800,911,164.15 110,617.49 800,800,546.66其他资本公积 1,023,100.00 1,023,100.00合计 801,934,264.15 110,617.49 801,823,646.66说明：本期减少系购买安徽同创少数股东权益取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积。
31、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
期末数期初数
本期所得入其他综减：所税后归属税后归
项目 （3）=（1）（1）
税前发生合收益当得税 于母公司属于少
+（2）额期转入损费用 （2）数股东
益
外币财务报表折算
46,846.55 263,903.87 258,209.50 5,694.37 305,056.05差额
32、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
法定盈余公积 9,590,926.33 1,226,137.84 10,817,064.1733、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额期初未分配利润 131,680,653.58 79,819,782.66加：本期归属于母公司所有者的净利润 109,801,664.45 69,950,870.92减：提取法定盈余公积 1,226,137.84
应付普通股股利 19,000,131.85 18,090,000.00期末未分配利润 221,256,048.34 131,680,653.5834、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 452,084,842.95 182,890,759.35 378,183,148.38 186,528,580.36其他业务 540,467.66 235,752.25 241,355.00 60,802.08合计 452,625,310.61 183,126,511.60 378,424,503.38 186,589,382.44（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本通信业务 177,006,451.70 123,894,224.40 229,296,781.95 158,989,456.07游戏业务 275,078,391.25 58,996,534.95 148,886,366.43 27,539,124.29合计 452,084,842.95 182,890,759.35 378,183,148.38 186,528,580.36（2）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本技术服务 175,158,799.21 122,165,710.72 217,976,528.96 148,405,556.76集成设备销售 1,847,652.49 1,728,513.68 11,320,252.99 10,583,899.31游戏业务 275,078,391.25 58,996,534.95 148,886,366.43 27,539,124.29合计 452,084,842.95 182,890,759.35 378,183,148.38 186,528,580.36
（3）主营业务（分地区）
－54－
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①通信业务
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本北京市 26,363,278.48 19,943,672.53 22,642,500.23 14,984,605.34吉林省 367,186.70 292,076.43 1,510,323.47 3,242,551.34福建省 11,719,447.95 10,232,008.15 23,851,481.49 21,079,470.28广东省 15,649,884.14 9,076,660.49 17,461,121.42 14,731,231.83安徽省 3,028,576.50 2,569,242.21 5,960,384.77 3,420,545.61山东省 5,382,773.30 4,504,079.56 11,795,359.07 8,712,397.57广西省 28,465,278.53 21,187,126.04 65,386,564.92 35,591,055.42上海市 5,032,274.37 2,823,658.70 4,112,046.58 3,085,568.50湖北省 40,656,160.64 24,242,589.30 48,742,117.67 28,904,037.39陕西省 2,813,428.73 2,874,958.13 744,496.49 911,367.94重庆市 18,530,488.84 15,734,804.82 27,090,385.84 24,326,624.85河南省 18,997,673.52 10,413,348.04
合计 177,006,451.70 123,894,224.40 229,296,781.95 158,989,456.07②游戏业务
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本中国大陆 234,499,366.16 51,115,703.24 116,578,789.34 23,956,419.29海外（含港澳台） 40,579,025.09 7,880,831.71 32,307,577.09 3,582,705.00合计 275,078,391.25 58,996,534.95 148,886,366.43 27,539,124.2935、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 888,618.90 2,180,154.71
－55－
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 870,720.13 1,038,167.74教育费附加 549,220.53 795,541.91地方教育费附加 290,150.21 252,767.06印花税 529,108.72
土地使用税 17,713.24
房产税 142,673.90
防洪费 45,978.59
其他 111,289.51 14,486.26合计 3,445,473.73 4,281,117.68说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
36、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额工资福利及五险一金 9,045,725.26 7,153,768.92市场推广费 17,614,840.81 3,703,365.12交通差旅费 569,479.34 306,240.88业务招待费 218,437.35 247,670.10其他 430,593.66 757,255.46合计 27,879,076.42 12,168,300.4837、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额工资福利及五险一金 23,943,955.45 23,655,881.61研发费用 35,897,602.84 36,027,181.33行政办公费 7,103,338.96 6,615,562.98业务招待费 3,076,443.10 2,300,906.39交通差旅费 3,182,713.91 3,407,642.83折旧及摊销 8,930,149.67 6,783,706.80税金 966,846.35 1,548,351.89中介服务费 15,981,166.93 8,486,548.69其他 3,441,256.69 4,243,178.54合计 102,523,473.90 93,068,961.06
38、财务费用
－56－
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 4,926,572.42 5,655,055.98减：利息收入 1,638,762.16 2,631,278.35承兑汇票贴息 136,749.24 60,145.56汇兑损益 -643,347.45 -2,252,013.15手续费及其他 137,927.43 115,763.74合计 2,919,139.48 947,673.7839、资产减值损失
项目
本期发生额 上期发生额坏账损失 14,339,307.82 12,895,571.09商誉减值损失 7,192,854.64
21,532,162.46 12,895,571.09合计
40、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额长期股权投资处置收益 3,646,837.12 -2,736,611.82权益法核算的长期股权投资收益 2,904,382.74 -2,575.22丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
-700,294.12 3,970,778.64的利得
购买银行理财产品取得的投资收益 910,284.12 786,141.85合计 6,761,209.86 2,017,733.4541、营业外收入
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 10,523.61 1,057.90 10,523.61其中：固定资产处置利得 10,523.61 1,057.90 10,523.61政府补助 14,807,834.20 10,044,289.15 13,459,222.40手续费返还 563,006.34 563,006.34其他 90,506.18 80,540.76 90,506.18合计 15,471,870.33 10,125,887.81 14,123,258.53其中，政府补助明细如下：
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
补助项目 本期发生额上期发生额 说明与收益相关
嘉府办发（2009）64地方财政扶持资金 4,480,000.00 7,290,800.00 与收益相关
号财政扶持协议武汉市新沟镇街街道办事处企业 新沟镇街道办事退 473,764.00 880,342.00 与收益相关
发展金 税协议（2013000）2014年省企业兼并重组专项资金 505,500.00 与收益相关
到福州市科学技术局下拨省科技
400,000.00 与收益相关
创新领军人才专项资金
福州市科学技术局关于科技领军
250,000.00 与收益相关
人才配套资金
福州市财政局发放福州市对外贸
187,500.00 与收益相关
易经济合作局服务外包扶持资金
浦东财政局秦时明月WEB文创扶
150,000.00 与收益相关
持资金
上海科学技术委员会创新资金 100,000.00 与收益相关
上海浦东财政局财政补贴 100,000.00 与收益相关
其他 2,400.00 56,300.05 与收益相关
上海张江高园区孵化企业补贴 50,000.00 与收益相关
福州市财政局专利奖励资助 30,000.00 与收益相关
福州市科技局发放2014年专利资
10,000.00 与收益相关
助和奖励经费
福州市鼓楼区财政局发放2013年
20,000.00 与收益相关
度服务业奖励金
长宁区残疾人劳动服务所残疾人
18,558.40 11,447.10 与收益相关
就业扶持资金
上海市版权代理公司补贴资金 2,400.00 与收益相关
增值税即征即退 1,343,274.65 与收益相关
小微企业增值税退还 5,337.15 与收益相关
福州市科学技术局发放创新券补
18,000.00 与收益相关
助
福州市鼓楼区财政局2015年鼓楼
14,000.00 与收益相关
区知识产权奖励经费
福州市知识产权局专利资助与奖
8,500.00 与收益相关
励
2015年促进服务外包产业发展专
254,000.00 与收益相关榕财贸[2015]61号项资金
省财政厅、质量技术监督局下达
90,000.00 与收益相关
2016年]标准化专项资金
市知识产权局和科学技术局认定
2016年度福州市知识产权示范企 100,000.00 与收益相关榕科[2016]239号业
市财政局下达2016年企业兼并重 榕财企(指)[2016]48 8,000,000.00 与收益相关
组专项资金 号
合计 14,807,834.20 10,044,289.15
42、营业外支出
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计 1,450.47 10,966.17 1,450.47其中：固定资产处置损失 1,450.47 10,966.17 1,450.47债务重组损失 314,999.77
捐赠支出 60,000.00 200,000.00 60,000.00滞纳金支出 92,135.28 250,056.74 92,135.28违约金 7,400.00 17,000.00 7,400.00其他 272,962.28 105,332.54 272962.28合计 433,948.03 898,355.22 433,948.0343、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 21,614,523.76 9,542,348.49 1,338,375.71 -2,478,002.34递延所得税费用
22,952,899.47 7,064,346.15合计
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 132,998,605.18 79,718,762.89按法定（或适用）税率计算的所得税费用
19,949,790.78 11,957,814.43（利润总额*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 -672,969.63 -6,225,606.66对以前期间当期所得税的调整 -438,435.56 -955,406.67权益法核算的合营企业和联营企业损益 -3,585,657.41 -351,787.90无须纳税的收入（以“-”填列） 3,953,068.13 646,230.87不可抵扣的成本、费用和损失的纳税影响 463,639.41 951,164.75税率变动对期初递延所得税余额的影响 39,455.28 928,024.92利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
-170,096.85 -308,635.55暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
5,589,549.13 1,895,108.98纳税影响
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”
-2,175,443.81 -1,472,561.02填列）
其他
所得税费用 22,952,899.47 7,064,346.1544、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收政府补助资金 14,807,834.20 10,044,289.15利息收入 1,638,762.16 3,729,083.33收回保函保证金 500,000.00
手续费返还 563,006.34
其他往来变动 22,706,746.67合计 17,509,602.70 36,480,119.15（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额直接付现的期间费用 61,570,021.10 33,052,763.61支付保函保证金 600,000.00其他往来变动 2,644,183.58
合计 64,214,204.68 33,652,763.61（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收回北京楚枫网络科技有限公司借款 5,500,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额处置子公司华南通信公司收到的现金与
2,092,514.81华南通信公司期末现金等价物的差额
处置孙公司上海欢动科技有限公司收到
69,649.53 297.16的现金净额负数
预付收购摩奇卡卡股权投资款 300,000,000.00
合计 300,069,649.53 2,092,811.97
－60－
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 110,045,705.71 72,654,416.74加：资产减值准备 21,532,162.46 12,895,571.09固定资产折旧、投资性房地产折旧 3,515,155.1 3,056,229.17无形资产摊销 3,331,521.13 666,611.57长期待摊费用摊销 1,011,983.69 1,626,181.98处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-9,073.14 9,908.27益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,419,923.61 3,403,042.83投资损失（收益以“－”号填列） -6,761,209.86 -2,017,733.45递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,338,375.71 -12,753,527.64递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -337,351,095.16 -122,986,786.82经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 344,300,904.18 144,467,421.02其他 4,761,092.76 -5,598,122.83经营活动产生的现金流量净额 150,135,446.19 95,423,211.932、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 237,543,855.74 152,251,000.10减：现金的期初余额 152,251,000.10 136,366,838.64加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 85,292,855.64 15,884,161.46（2）现金及现金等价物的构成
－61－
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数项目
237,543,855.74 152,251,000.10一、现金
223,983.58 205,749.26其中：库存现金
237,319,872.16 152,045,250.84可随时用于支付的银行存款
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
237,543,855.74 152,251,000.10三、期末现金及现金等价物余额
46、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 100,000.00 保函保证金应收票据 1,258,100.00 带追索权的票据贴现六、合并范围的变动
1、本期处置的孙公司
（1）单次处置至丧失控制权而减少的孙公司
处置价款与处
丧失控置投资对应的 合并财务报股权处 股权
股权处置价 丧失控制制权时合并财务报表 表中与该子子公司名称 置比 处置
款 权的时点点的确层面享有该子 公司相关的例% 方式
定依据公司净资产份 商誉额的差额
上海欢动科 2016年3 见说
027.19% 转让 -3,981,167.50 1,034,624.50技有限公司 月31日 明
续：
与原子公司丧失控制权之
丧失控制丧失控制权丧失控制权 按公允价值 股权投资相日剩余股权的
权之日剩之日剩余股之日剩余股 重新计量产 关的其他综子公司名称 公允价值的确
余股权的权的账面价权的公允价生的利得/损 合收益转入定方法及主要
比例 值 值 失 投资损益的假设
金额上海欢动科
23.81% 700,294.12 0 -700,294.12 市场价
技有限公司
说明：本公司子公司上海骏梦公司于 2016年 1月 16日与上海欢豆柚网络科技有限公司及居筱欣（上海欢豆柚网络科技有限公司实际控制人）签订《股权转让协议》，将公司
持有的上海欢动科技有限公司的27.19%股权转让给上海欢豆柚网络科技有限公司，协
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
议约定附属于股权的其他权利、义务随股权的转让而转让。2016年3月底完成业务和财务交接手续。
2、通过设立方式取得的子公司
子公
企业类注册 法人代
子公司名称 司 业务性质 注册资本型 地 表
类型
高娱投资（平潭）有限公 有限公 文化投资咨
控股 平潭陈苹 110,000,000.00司 司 询
有限公 文化投资咨
富瑞信控股有限公司 全资 香港缪福章 6,000,000.00司 询
说明：
①本公司2016年12月与东阳留白影视文化有限公司（以下简称“留白影视公司”）共同出资成立高娱投资（平潭）有限公司（以下简称“高娱投资公司”），其中本公司出资700万元人民币占高娱投资公司70%股权，留白影视出资 300万元人民币占其30%股权，公司董事、副总经理陈苹女士担任高娱投资公司经理、执行董事。截止 2016年 12月 31日本公司尚未实缴出资。
②本公司 2016年 11月 25日在香港设立富瑞信控股有限公司全资子公司，注册资本 600万元人民币（折合港币776万元）。截止2016年12月31日，本公司尚未实缴出资。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营
持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
福州中富泰科通信
福州 福州 通信技术服务 100.00 投资设立技术有限公司
武汉中榕泰科通信
武汉 武汉 通信技术服务 100.00 投资设立技术有限公司
厦门富春信息技术
厦门 厦门 通信技术服务 100.00 投资设立有限公司
厦门中富泰科智能
厦门 厦门 通信技术服务 51.00 49.00投资设立科技有限公司
福建省富春慧联信
平潭 平潭 通信技术服务 100.00 投资设立息技术有限公司
安徽同创通信规划 非同一控制合肥 合肥 通信技术服务 100.00
设计院有限公司 下合并
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2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
武汉鑫四方通信工 非同一控制武汉 武汉 通信技术服务 65.00
程有限公司 下合并北京通畅电信规划 非同一控制北京 北京 通信技术服务 100.00
设计院有限公司 下合并高娱投资（平潭）有
平潭 平潭 文化投资咨询 70.00 投资设立限公司
富瑞信控股有限公
香港 香港 文化投资咨询 100.00 投资设立司
上海骏梦网络科技 非同一控制上海 上海 游戏研发 100.00
有限公司 下合并注1：本公司通过子公司上海骏梦公司控制的孙公司情况如下：
持股比例%
子公司名称 主要经营地注册地业务性质 取得方式直接间接
上海骏业网络科技有
上海 上海 游戏研发 100.00 投资设立
限公司
北京骏游互动网络科
北京 北京 游戏研发 100.00 投资设立
技有限公司
DREAM SQUARE
NETWORK
新加坡 新加坡游戏研发 95.00 投资设立
TECHNOLOGY PTE
LTD
梦展科技有限公司 香港 香港 游戏研发 100.00 非同一控制下合并上海趣骏网络科技有
上海 上海 游戏研发 51.00 投资设立
限公司
上海骏统网络科技有
上海 上海 游戏研发 100.00 投资设立
限公司
说明：本公司子公司上海骏梦公司于 2016年 9月 21日通过股东会决议新设成立上海骏统网络科技有限公司，注册资本 1000万元人民币，上海骏梦公司持股100%。上海骏统网络科技有限公司于 2016年 10月 21日取得营业执照，截至 2016年 12月 31日本公司已支付投资款 0元，尚余 1000万元投资款未支付。公司章程约定的出资时间为 2019年9月1日。
（2）重要的非全资子公司
本期向少数
少数股东持本期归属于少 期末少数股东子公司名称 股东宣告分
股比例%数股东的损益 权益余额派的股利
武汉鑫四方通信工程有限公司 35.00 1,298,633.14 10,082,784.91
（3）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
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2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
本公司期初持有安徽同创公司90%股权，2016年 12月本公司与安徽安联控股集团有限公司签订股权转让协议，收购安徽安联控股集团有限公司公司持有的安徽同创公司10%股权。截至2016年12月31日，股权转让协议已履行完毕，交易对价为89.5万元，该项交易导致期末少数股东权益减少784,382.51元，资本公积减少110,617.49元。
③交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项目 安徽同创公司购买成本/处置对价： 895,000.00现金 895,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 784,382.51差额 110,617.49其中：调整资本公积 110,617.492、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例
主要经注册 对联营企业投资的会联营企业名称 业务性质 (%)
营地 地 计处理方法
直接间接
福州畅读信息科技有
福州 福州技术开发 23.00 权益法
限公司
上海渔阳网络技术有
上海 上海技术开发 24.24 权益法
限公司
北京零次元科技有限
北京 北京游戏开发 40.00 权益法
公司
广西华南通信规划设
南宁 南宁通信技术服务 20.00 权益法
计有限公司
北京中联百文文化传 组织文化活动、计算机
北京 北京 8.00 权益法
媒有限公司 技术服务
国信优易数据有限公
北京 北京互联网信息技术服务 8.00 权益法
司
（2）重要联营企业的主要财务信息
福州畅读公司 上海渔阳公司 北京零次元公司项目
期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数流动资产 35,041,229.32 24,544,564.92 5,425,862.72 13,566,509.85 883,268.48 979,615.44非流动资产 4,529,197.81 234,031.67 1,302,539.14 42,486.47 96,073.22 128,536.74资产合计 39,570,427.13 24,778,596.59 6,728,401.86 13,608,996.32 979,341.70 1,108,152.18流动负债 7,231,283.23 2,742,966.32 307,360.87 123,929.21 1,375,814.73 -23,786.08
非流动负债
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
福州畅读公司 上海渔阳公司 北京零次元公司项目
期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数负债合计 7,231,283.23 2,742,966.32 307,360.87 123,929.21 1,375,814.73 -23,786.08净资产 32,339,143.90 22,035,630.27 6,421,040.99 13,485,067.11 -396,473.03 1,131,938.26其中：少数股
权权益
归属于母公
司的所有制 32,339,143.90 22,035,630.27 6,421,040.99 13,485,067.11 -396,473.03 1,131,938.26权益
按持股比例
计算的净资 7,438,003.10 5,068,194.96 1,556,460.34 3,268,780.27 -158,589.21 339,581.48产份额
对联营企业
权益投资的 23,632,167.75 21,262,359.62 13,708,373.01 15,420,692.94 6,176,978.51 3,645,269.01账面价值
重要联营企业的主要财务信息（续1）
华南通信公司 北京中联百文公司 国信优易公司项目
期末数 期初数 期末数 投资取得日 期末数 投资取得日流动资产 49,521,893.63 42,196,467.79 60,847,675.59 24,322,634.99 101,485,632.26 69,453,769.25非流动资产 736,469.00 353,634.58 2,660,052.73 1,013,039.58 19,744,129.72 15,641,482.29资产合计 50,258,362.63 42,550,102.37 63,507,728.32 25,335,674.57 121,229,761.98 85,095,251.54流动负债 17,235,143.59 14,411,085.96 23,310,397.29 18,320,797.98 11,119,639.03 4,560,804.65非流动负债 505,176.72负债合计 17,235,143.59 14,411,085.96 23,310,397.29 18,320,797.98 11,119,639.03 5,065,981.37净资产 33,023,219.04 28,139,016.41 40,197,331.03 7,014,876.59 110,110,122.95 80,029,270.17其中：少数股东权益 8,351,225.06 86,115.74归属于母公司的所
33,023,219.04 28,139,016.41 40,197,331.03 7,014,876.59 101,758,897.89 79,943,154.43有制权益
按持股比例计算的
6,604,643.81 5,627,803.28 3,215,786.48 561,190.13 8,140,711.83 6,395,452.35净资产份额
对联营企业权益投
8,912,325.05 7,935,484.52 21,678,517.30 20,000,000.00 49,743,372.66 48,000,000.00资的账面价值
重要联营企业的主要财务信息（续2）
福州畅读公司 上海渔阳公司 北京零次元公司项目
本期发生额 本期发生额 本期发生额营业收入 38,583,263.82 2,101,020.67
归属于母公司净利润 10,303,513.63 -7,064,026.12 -6,028,111.29
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
福州畅读公司 上海渔阳公司 北京零次元公司项目
本期发生额 本期发生额 本期发生额综合收益总额 10,303,513.63 -7,064,026.12 -6,028,111.29重要联营企业的主要财务信息（续3）
华南通信公司 北京中联百文公司 国信优易公司项目
本期发生额 投资日至2016年12月 投资日至2016年12月营业收入 31,642,741.25 27,342,510.68 32,341,081.19归属于母公司净
4,884,202.63 20,981,466.23 21,792,158.27利润
综合收益总额 4,884,202.63 20,981,466.23 24,347,824.49八、金融工具及风险管理
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预期银行
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，期末欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的51.15%（2015年：57.67%）；本集团其他应收款中，期末欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的55.21%（2015年：68.91%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2016年12月 31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币9,000.00万元。
期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
期末数
项目 合计一年以内 一年至三年以内 三年至五年以内
短期借款 111,237,844.59 111,237,844.59应付账款 70,832,761.02 20,661,095.35 2,832,819.64 94,326,676.01应付利息 146,812.50 146,812.50其他应付款 4,941,579.43 323,956,451.80 813,496.00 329,711,527.23负债合计 187,158,997.54 344,617,547.15 3,646,315.64 535,422,860.33期初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
项目 合计一年以内 一年至三年以内 三年至五年以内
短期借款 80,000,000.00 80,000,000.00应付账款 74,852,440.47 5,261,264.96 1,980,703.12 82,094,408.55应付利息 155,922.04 155,922.04其他应付款 26,965,739.30 3,698,796.41 272,111.20 30,936,646.91负债合计 181,974,101.81 8,960,061.37 2,252,814.32 193,186,977.50（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于短期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于银行借款为短期借款，故银行借款的公允价值利率风险并不重大。
本集团持有的计息金融工具如下：
项目 本年数 上年数固定利率金融工具 2,143,447.49 8,052,271.56其中：一年内到期非流动资产 1,691,169.67 6,332,322.09长期应收款 452,277.82 1,719,949.47金融负债 111,237,844.59 80,000,000.00其中：短期借款 111,237,844.59 80,000,000.00合计 113,381,292.08 88,052,271.56
浮动利率金融工具
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本年数 上年数金融资产 251,643,855.74 185,551,000.10其中：货币资金 237,643,855.74 152,851,000.10其他流动资产-理财产品 14,000,000.00 32,700,000.00合计 251,643,855.74 185,551,000.10汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，故本集团所承担的汇率风险并不重大。但本集团子公司上海骏梦公司所控制的境外子公司DREAM SQUARE NETWORK TECHNOLOGY PTE LTD的资产和负债及交易的计价货币主要为新加币元依然存在外汇风险。
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016年12月31日，本集团的资产负债率为31.43%（2015年：17.76%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于 2016年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
－70－
富春科技股份有限公司
合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一层次公 第二层次公允价第三层次公允
项目 合计允价值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
无形资产： 3,836,791.00 3,836,791.00持续以公允价值计量的资产
— 3,836,791.00 3,836,791.00总额
注：以公允价值计量的无形资产系收购上海骏梦形成的可辨认无形资产的公允价值。
报告期内本集团的金融资产的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于类似房地产交易活跃的投资性房地产，本集团采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值技术为比较法。估值技术的输入值主要包括交易日期、交易情况、区域因素、个别因素等。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款和长期借款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 母公司对本公司母公司对本公司注册地 业务性质 注册资本
名称 持股比例 表决权比例福建富春投资
福州 投资及咨询 1,000万元 20.37% 20.37%有限公司
本公司的实际控制人为缪品章。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的联营企业情况
重要的联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
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富春科技股份有限公司
合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本集团关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
上海复励隽华投资合伙企业 同受实际控制人控制的其他企业
5、关联交易情况
（1）关键管理人员薪酬
本集团2016度关键管理人员17人，2015年度关键管理人员18人,支付薪酬情况见下表：项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 4,642,300.00 3,557,200.00（2）关联担保情况（单位：万元）
担保是否已担保方 被担保方担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕缪品章 本公司 3,000.002016年1月14日2017年1月14日否
（3）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日拆入
福建富春投资有限公司 300,000,000.00 2017/01/11 2019/01/10说明：本公司 2016年 12月 27日与福建富春投资有限公司签订《借款协议》，福建富春投资有限公司向本公司提供无息借款 3.52亿元，借款期限 2年，自 2017年 1月 11日至 2019年 1月 10日。截止 2016年 12月 31日，已累计收到福建富春投资有限公司无息借款3亿元。
（4）关联股权交易
2016年 1月，公司召开第二届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于与关联方共同对外投资的议案》，公司和关联方上海复励隽华投资合伙企业（有限合伙）共同投资入股深圳微星星科技有限公司（以下简称“深圳微星星”），投资总额为人民币 2,000万元，占深圳微星星增资后注册资本的20%。其中本公司投资 1,500万元，占深圳微星星增资后注册资本的15%；上海复励隽华投资合伙企业（有限合伙）投资 500万元，占深圳微星星增资后注册资本的5%。2016年 1月 21日，深圳微星星已经办理完毕相关工商变更登记手续。
2016年1月，公司与关联方上海复励隽华投资合伙企业（有限合伙）共同投资入股北京喵斯拉网络科技有限公司（以下简称“北京喵斯拉”），投资总额为人民币 700万元，占北京喵斯拉增资后注册资本的10%。其中公司以自有资金投资 200万元，占北京喵斯拉增资后注册资本的2.86%；上海复励隽华投资合伙企业（有限合伙）投资 500万元，
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富春科技股份有限公司
合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占北京喵斯拉增资后注册资本的7.14%。2016年 5月 25日，北京喵斯拉已经办理完毕相关工商变更登记手续。
2016年 9月，本公司与和易瑞盛资产管理有限公司（以下简称“和易瑞盛资产”）成立联合投资体共同参与国信优易数据有限公司（以下简称“国信优易”）在北京联合产权交易所挂牌增资项目竞标成功。2016年 9月 27日，本公司与和易瑞盛资产和国信优易及其原股东共同签署了《国信优易数据有限公司增资扩股协议》。本公司控股股东福建富春投资有限公司持有北京仟跃科技有限公司（以下简称“仟跃科技”）36%股权，仟跃科技持有睿云诚众（北京）科技有限公司（以下简称“睿云诚众”）67.9%股权，睿云诚众持有国信优易29.7%的股权为其第二大股东。公司实际控制人、董事长缪品章先生担任仟跃科技董事长，公司董事、副总经理陈苹女士担任仟跃科技董事。2016年 10月 8日，公司使用自有资金4800万元增资国信优易数据有限公司，并享有其8%的权益份额。
2016年 11月9日，国信优易已经办理完毕相关工商变更登记手续。
（5）关联方采购情况
接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额华南通信公司 采购通信技术服务 -767,320.66
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 上海欢动 2,090,893.49 110,817.35
上海欢动公
其他应收款 2,308,826.00 579,413.00 2,308.826.00
司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 华南通信公司 2,017,132.93 3,866,790.21其他应付款 华南通信公司 84,904.00 44,904.00其他应付款 富春投资公司 300,000,000.00
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
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富春科技股份有限公司
合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2016年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2016年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、2016年 12月 22日，本公司 2016年第三次临时股东大会审议通过了《关于签署附条件生效的<富春通信股份有限公司支付现金购买成都摩奇卡卡科技有限责任公司股权之协议>的议案》（以下简称“摩奇卡卡公司”）。协议约定以支付现金的方式购买资产转让方范平、邱晓霞、付鹏合计持有的摩奇卡卡公司100%股权，分五期支付交易价款 8.8亿元，截止 2016年 12月 31日已累计支付 3亿元（见本附注五详、4（2）之说明）。
2017年 1月 3日，摩奇卡卡公司完成工商变更并取得成都市高新工商行政管理局核发的《营业执照》。2017年 1月本公司任命颜彦为摩奇卡卡公司财务总监，并完成摩奇卡卡公司资产、财务的交接工作。截止本报告日，本公司已累计支付收购股权款5.5亿元，持有摩奇卡卡公司100%股份。
此次收购摩奇卡卡股份对价交易方范平、邱晓霞、付鹏三人承诺：摩奇卡卡 2016年度、 2017年度、2018年度和 2019年度实现的扣除非经常性收益后归属于母公司股东的净利润分别不低于 6,300万元、7,900万元、9,900万元和 11,450万元。若承诺期内各年度实际实现的净利润数超出该年度承诺净利润数，超出部分在承诺期内此后年度实际净利润数未达到承诺净利润数时可用于弥补差额。业绩承诺期内，摩奇卡卡截至当期期末累计实现净利润数低于截至当期期末累计承诺净利润数，则摩奇卡卡补偿义务人范平、邱晓霞、付鹏应承担补偿责任。
2、2016年 12月 23日，本公司召开第二届董事会第四十六次会议，审议通过了《关于公司对东阳留白影视文化有限公司进行增资的议案》，同意公司拟以自有资金向留白影视公司增资 3,520万元，持有留白影视公司5.1765%的权益份额。2017年1月16日公司支付投资款 3,520万元，2017年1月19日留白影视公司完成工商变更。留白影视公司系本公司控股子公司高娱投资公司的参股股东（持股30%）。
3、2017年2月16日，本公司召开第二届董事会第四十七次会议，审议通过了《关于公司转让控股子公司股权的议案》，同意公司与湖州斐波纳契投资管理中心（有限合伙）(以下简称“湖州斐波纳契公司”)、袁廷先签订的股权转让协议，将持有的子公司武汉鑫四方公司的40%股权作价1,969万元转让给湖州斐波纳契公司，将持有的武汉鑫四方公司的25%股权作价1,231万元转让给袁廷先。2017年3月13日，武汉鑫四方已完成转让事宜及工商变更登记手续。
4、2017年 1月 3日本公司子公司上海骏梦公司通过股东会决议以货币形式出资设立全资子公司新疆骏梦网络科技有限公司，注册资本 1000万元；目前尚未支付投资款。新疆骏梦网络科技有限公司已于 2017年1月23日取得工商营业执照。
5、2017年 4月 24日本公司第三届董事会第四次会议拟定 2016年度利润分配预案如下：以截止 2016年 12月 31日公司总股本 38,000.2637万股为基数向全体股东每 10股派发现
金股利0.8元人民币（含税），共计派发人民币3,040.02万元，同时进行资本公积转增股
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富春科技股份有限公司
合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本，以38,000.2637万股为基数向全体股东每 10股转增5股，共计转增19,000.1318万股，转增后公司总股本将增加至57,000.3955万股。
截至 2017年4月24日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团报告分部包括：
（1）通信业务：为通信运营商提供通信网络建设技术解决方案，包括设计类技术服务、监理类技术服务和其他技术咨询服务、计算机软硬件的销售；
（2）游戏业务：研究开发游戏，通过自己的网络平台发布游戏、与网络游戏平台商联合运营、与网络游戏发行商合作运营以及转让游戏著作权等开发游戏并获取收益；
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（1）分部利润或亏损、资产及负债
本期或本期期末 通信分部 游戏分部 抵销 合计营业收入 177,546,919.36 275,078,391.25 452,625,310.61其中：对外交易收入 177,546,919.36 275,078,391.25 452,625,310.61分部间交易收入 0.00其中：主营业务收入 177,006,451.70 275,078,391.25 452,084,842.95营业成本 124,129,976.65 58,996,534.95 183,126,511.60其中：主营业务成本 123,894,224.40 58,996,534.95 182,890,759.35营业费用 1,701,397.38 26,177,679.04 27,879,076.42营业利润/(亏损) 19,790,854.70 127,756,055.85 -29,626,468.60 117,920,441.95资产总额 1,961,012,238.82 399,666,010.54 -283,416,719.66
2,077,261,529.7 0负债总额 577,231,335.64 118,643,180.10 -43,006,531.41 652,867,984.33续表：
上期或上期期末
通信分部 游戏分部 抵销 合计营业收入 229,538,136.95 148,886,366.43 378,424,503.382008年度
其中：对外交易收入 229,538,136.95 148,886,366.43 378,424,503.38
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期或本期期末 通信分部 游戏分部 抵销 合计分部间交易收入
其中：主营业务收入 229,296,781.95 148,886,366.43 378,183,148.38营业成本 159,050,258.15 27,539,124.29 186,589,382.44其中：主营业务成本 158,989,456.07 27,539,124.29 186,528,580.36营业费用 1,074,710.68 11,093,589.80 12,168,300.48营业利润/(亏损) 16,744,241.28 56,150,166.06 -2,403,177.04 70,491,230.30资产总额 1,457,236,541.12 281,645,294.65 -121,316,745.53
1,617,565,090.2 4负债总额 184,860,224.23 102,510,600.73 287,370,824.96（2）其他分部信息
①产品和劳务对外交易收入
项目 本期发生额 上期发生额通信业务 177,546,919.36 229,538,136.95游戏业务 275,078,391.25 148,886,366.43合计 452,625,310.61 378,424,503.38②地区信息
由于本集团收入逾90%来自于中国境内的客户，而且本集团资产逾90%位于中国境内，所以无须列报更详细的地区信息。
③对主要客户的依赖程度
从通信分布的某一客户处，所获得的收入超过本集团总收入的10%，分布在中国境内。
2、其他
2015年4月公司以非公开发行股份并支付现金购买上海骏梦公司，在本次重大资产重组中，上海骏梦公司对置入资产业绩作出承诺。业绩承诺情况如下：
上海骏梦公司2014年度、2015年度、2016年度和 2017年度实现的扣除非经常性损益后（此处非经常性损益不包括与上海骏梦公司主营业务相关的税收返还）归属于母公司股东的净利润分别不低于 6,400万元、8,370万元、11,300万元和 12,430万元。若承诺期内各年度实际实现的净利润数超出该年度承诺净利润数，超出部分在承诺期内此后年度实际净利润数未达到承诺净利润数时可用于弥补差额。上海骏梦公司 2014年至 2017年截至当期期末累计实际净利润数低于截至当期期末累计承诺净利润数的，上海骏梦公司补
偿义务人上海力珩、上海力麦、上海睿临、苏州北极光、文化基金、上海七皓、马雪峰、
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
江伟强、詹颖珏应对本公司进行补偿。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 154,640,226.34 92.59 43,650,211.50 28.23 110,990,014.84应收合并范围内
12,378,681.56 7.41 12,378,681.56单位款项
组合小计 167,018,907.90 100.00 43,650,211.50 26.13 123,368,696.40单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 167,018,907.90 100.00 43,650,211.50 26.13 123,368,696.40应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 237,700,256.91 100.00 40,908,794.93 17.21 196,791,461.98组合小计 237,700,256.91 100.00 40,908,794.93 17.21 196,791,461.98单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 237,700,256.91 100.00 40,908,794.93 17.21 196,791,461.98说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 41,799,084.50 27.03 2,089,954.23 5 39,709,130.27
1至2年 44,320,656.86 28.66 4,432,065.69 10 39,888,591.17
－77－
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2至3年 18,623,036.18 12.04 5,586,910.85 30 13,036,125.333至5年 36,712,336.14 23.74 18,356,168.07 50 18,356,168.075年以上 13,185,112.66 8.53 13,185,112.66 100
合计 154,640,226.34 100.00 43,650,211.50 1 10,990,014.84账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 129,625,160.98 54.53 6,481,258.03 5.00 123,143,902.951至2年 36,395,880.15 15.31 3,639,588.02 10.00 32,756,292.132至3年 30,257,833.46 12.73 9,077,350.04 30.00 21,180,483.423至5年 39,421,566.97 16.58 19,710,783.49 50.00 19,710,783.485年以上 1,999,815.35 0.84 1,999,815.35 100.00
合计 237,700,256.91 100.00 40,908,794.93 1 9 6 ,791,461.98（2）本期计提坏账准备2,741,416.57元，无收回或转回的坏账准备情况。
（3）本期不存在实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额中国移动通信集团设计
68,965,207.02 41.32 27,784,848.02院有限公司
中国移动通信集团设计
13,751,985.43 8.23 2,415,005.02院有限公司重庆分公司
中国移动通信集团设计
10,882,592.68 6.52 2,538,320.85院有限公司山东分公司
陕西比讯电子科技有限
8,167,753.42 4.89 708,687.67公司
中国移动通信集团设计
7,610,330.79 4.56 1,513,717.51院有限公司河北分公司
合计 109,377,869.34 65.52 34,960,579.072、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 39,026.25 0.16 35,483.03 90.92 3,543.22合并范围内应收款项
23,815,141.52 99.84 23,815,141.52及员工暂借款
组合小计 23,854,167.77 100.00 35,483.03 0.15 23,818,684.74单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 23,854,167.77 100.00 35,483.03 0.15 23,818,684.74其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 52,276.25 0.19 35,988.58 68.84 16,287.67合并范围内应收款项
26,414,471.18 99.81 26,414,471.18及员工暂借款
组合小计 26,466,747.43 100.00 35,988.58 0.13 26,430,758.85单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 26,466,747.43 100.00 35,988.58 0.13 26,430,758.85说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1至2年 2,870.25 7.35 287.03 10 2,583.222至3年 300.00 0.77 90.00 30 210.003至5年 1,500.00 3.84 750.00 50 750.005年以上 34,356.00 88.03 34,356.00 100
合计 39,026.25 100.00 35,483.03 3,543.22账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1年以内 15,934.00 30.48 796.70 5.00 15,137.30
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 300.00 0.57 30.00 10.00 270.002至3年 186.25 0.36 55.88 30.00 130.373至5年 1,500.00 2.87 750.00 50.00 750.005年以上 34,356.00 65.72 34,356.00 100.00
合计 52,276.25 100.00 35,988.58 16,287.67（2）本期收回或转回的坏账准备金额为 505.55元。
（3）本期不存在实际核销的其他应收款情况。
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款期
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄末余额合计数的
期末余额 期末余额比例(%)
福州中富泰科通
关联方往来 9,989,162.871年以内 41.88
信技术有限公司
厦门中富泰科智
关联方往来 5,940,000.001年以内 24.90
能科技有限公司
武汉鑫四方通信
关联方往来 4,380,103.361年以内 18.36
工程有限公司
安徽同创通信规
划设计院有限公关联方往来 2,512,397.241年以内 10.53
司
中国铁塔股份有
限公司贵州省分保证金 101,500.001-2年 0.43
公司
合计 22,923,163.47 96.10
3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值对子公司投资 1,055,169,400.00 1,055,169,400.00 1,054,274,400.00 1,054,274,400.00对联营企业投资 137,141,877.65 137,141,877.65 45,869,204.41 45,869,204.41合计 1,192,311,277.65 1, 192,311,277.65 1,100,143,604.41 1,100,143,604.41（1）对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额福州中富泰科
3,010,000.00 3,010,000.00
通信技术公司
武汉中榕泰科
通信技术有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计提减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额安徽同创通信
规划设计院有 9,359,900.00 895,000.00 10,254,900.00
限公司
武汉鑫四方通
信工程有限公 25,000,000.00 25,000,000.00
司
厦门富春信息
61,674,500.00 61,674,500.00
技术有限公司
北京通畅电信
规划设计院有 44,000,000.00 44,000,000.00
限公司
厦门中富泰科
智能科技有限 9,180,000.00 9,180,000.00
公司
福建省富春慧
联信息技术有 1,050,000.00 1,050,000.00
限公司
上海骏梦公司 900,000,000.00 900,000,000.00
合计 1,054,274,400.00 895,000.00 1, 055,169,400.00
说明：2016年 12月本公司与安徽安联控股集团有限公司签订股权转让协议，收购安徽安联控股集团有限公司公司10%股权，交易对价为89.50万元。
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2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准被投资单 其他
期初余额 权益法下 其他 宣告发放 计提 期末余额备期末位 减少 综合 其
追加投资 确认的 权益 现金股利 减值 余额投资 收益 他
投资损益 变动 或利润 准备
调整
①联营企
业
成都海科
2,210,904.81 -295,900.68 1,915,004.13
公司
福州畅读
21,262,359.62 2,369,808.13 23,632,167.75
公司
上海渔阳
15,420,692.94 -1,712,319.93 13,708,373.01
公司
华南通信
6,975,247.04 976,840.53 7,952,087.57
公司
深圳微星
15,000,000.00 123,985.51 15,123,985.51
星公司
北京中联
20,000,000.00 1,678,517.30 21,678,517.30
百文公司
美载（厦
门）网络公 900,000.00 -11,630.28 888,369.72
司
国信优易
48,000,000.00 1,743,372.66 49,743,372.66
公司
厦门悦讯
2,500,000.00 2,500,000.00
公司
小计 45,869,204.41 86,400,000.00 4,872,673.24 137,141,877.65
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2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 88,037,279.64 71,741,190.66 139,451,124.16 112,771,927.32其他业务 243,839.10 60,802.08 241,355.00 60,802.08合计 88,281,118.74 71,801,992.74 139,692,479.16 112,832,729.405、投资收益
本期发生额 上期发生额项目
21,000,000.00
成本法核算的长期股权投资收益①
4,872,673.24 1,883,567.00权益法核算的长期股权投资收益②
6,154,706.88处置长期股权投资产生的投资收益
321,788.29 190,606.05购买银行理财产品取得的投资收益
26,194,461.53 8,228,879.93合计
说明：
①2017年6月，本公司分别收到子公司北京通畅公司分红款400.00万元、子公司上海骏梦公司分红款1,700.00万元。
②本公司使用自有资金投资联营企业，本期按权益法确认的投资收益共计 4,872,673.24元。
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额非流动性资产处置损益 2,955,616.15越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 4,953,764.00计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 8,505,458.40助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 910,284.12除上述各项之外的其他营业外收入和支出 221,014.96非经常性损益总额 17,546,137.63减：非经常性损益的所得税影响数 2,146,252.774
非经常性损益净额 15,399,884.86
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合并财务报表附注
2016年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 103,963.04归属于公司普通股股东的非经常性损益 15,295,921.822、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.02% 0.29
扣除非经常性损益后归属于公司
6.91% 0.25
普通股股东的净利润
富春科技股份有限公司 2017年4月24日
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