浙江新嘉联电子股份有限公司审计报告及财务报表 2014年度
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一、审计报告 1-2二、财务报表 3-12(一)合并资产负债表 3(二)合并利润表 4(三)合并现金流量表 5(四)合并所有者权益变动表 6-7(五)母公司资产负债表 8(六)母公司利润表 9(七)母公司现金流量表 10(八)母公司所有者权益变动表 11-12三、财务报表附注 13-73
审计报告
中汇会审[2015]0218号浙江新嘉联电子股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江新嘉联电子股份有限公司(以下简称新嘉联公司)财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是新嘉联公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新嘉联公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新嘉联公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：杨端平
中国·杭州 中国注册会计师：任成
报告日期：2015年2月10日
财务报表第2页共73页
合并资产负债表
2014年12月31日
会合01表编制单位：浙江新嘉联电子股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|行次|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|行次|期末数|
|123456789101112131415161718|123456789101112131415161718192021222324252627282930313233|16,320,787.71186,489.3828,416,903.701,170,925.29375,817.116,697,580.5534,898,925.09151,964,467.962 40,031,896.7985,852,195.40769,485.25154,326.755,685,749.021,096,503.461,528,638.518,376.8995,095,275.283 35,127,172.07|72,101,086.7176,700.001,941,687.3729,958,947.581,900,295.91420,000.0025,000.004,522,427.8535,926,401.63100,000,000.00246,872,547.053,931,771.2897,280,875.32231,739.565,658,635.081,096,503.461,351,828.81109,551,353.513 56,423,900.56|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计|202122232425182627282930|343536373839404142434445464748495051525354555657585960616263646566676869707172737475|20,653,165.59170,495.9710,383,209.83789,148.50520,331.543 2,516,351.433 2,516,351.43156,000,000.00112,185,563.68-232,155.577,756,611.8525,439,059.233 01,149,079.191,461,741.453 02,610,820.643 35,127,172.07|

法定代表人：韦中总 主管会计工作负责人：金一栋 会计机构负责人：蒋中瀚
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合并利润表
2014年度
会合02表编制单位：浙江新嘉联电子股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|行次|本期数|
|1123456789101112|1234567891011121314151617181920212223232424252526262727282829303132|1 15,786,391.281 00,355,737.688 70,276.396 ,527,074.583 4,759,238.862 ,633,274.294 ,051,621.40- 76,700.001 5,163,457.55- 18,324,074.371 94,727.284 5.794 31,008.632 70,667.18- 18,560,355.721 ,638,963.67- 20,199,319.39- 19,919,969.01- 279,350.38- 79,537.01- 79,537.01- 79,537.01- 79,537.01- 20,278,856.40- 19,999,506.02- 279,350.38- 0.13- 0.13|

法定代表人：韦中总 主管会计工作负责人：金一栋 会计机构负责人：蒋中瀚
财务报表第4页共73页
合并现金流量表
2014年度
会合03表编制单位：浙江新嘉联电子股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|
|注释号|行次|本期数|
|1234|1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435363738|1 18,459,568.291 0,769,227.521 ,002,512.651 30,231,308.466 4,705,114.635 9,655,441.859 ,566,661.151 4,458,566.331 48,385,783.96- 18,154,475.504 33,000,000.001 3,339,411.724 ,345,880.335 ,800,000.004 56,485,292.058 ,973,076.114 54,489,450.004 63,462,526.11- 6,977,234.06- 648,589.44- 25,780,299.007 2,101,086.714 6,320,787.71|

法定代表人：韦中总 主管会计工作负责人：金一栋 会计机构负责人：蒋中瀚
财务报表第5页共73页
合并所有者权益变动表
2014年度
会合04表-1编制单位：浙江新嘉联电子股份有限公司 金额单位：人民币元
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|行次||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||||||||
|123456789101112131415161718192021222324252627|156,000,000.001 56,000,000.001 56,000,000.00||||112,153,555.741 12,153,555.743 2,007.9432,007.941 12,185,563.68||-152,618.56- 152,618.56- 79,537.01-79,537.01- 232,155.57||7,756,611.857 ,756,611.857 ,756,611.85|45,359,028.244 5,359,028.24- 19,919,969.01-19,919,969.012 5,439,059.23|2,783,554.792 ,783,554.79- 1,321,813.34-279,350.38- 1,042,462.96-1,042,462.961 ,461,741.45|

法定代表人：韦中总 主管会计工作负责人：金一栋 会计机构负责人：蒋中瀚
财务报表第6页共73页
合并所有者权益变动表（续）
2014年度
会合04表-2编制单位：浙江新嘉联电子股份有限公司 金额单位：人民币元
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|行次||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||||||||
|123456789101112131415161718192021222324252627|156,000,000.001 56,000,000.001 56,000,000.00||||112,153,555.741 12,153,555.741 12,153,555.74||-135,622.07- 135,622.07- 16,996.49-16,996.49- 152,618.56||7,031,182.827 ,031,182.827 25,429.037 25,429.03725,429.037 ,756,611.85|38,225,193.433 8,225,193.437 ,133,834.817,859,263.84- 725,429.03-725,429.034 5,359,028.24|7,273,994.077 ,273,994.07- 4,490,439.28-2,404,006.12- 2,086,433.16-2,086,433.162 ,783,554.79|

法定代表人：韦中总 主管会计工作负责人：金一栋 会计机构负责人：蒋中瀚
财务报表第7页共73页
母公司资产负债表
2014年12月31日
会企01表编制单位：浙江新嘉联电子股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|行次|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|行次|期末数|
|123|123456789101112131415161718192021222324252627282930313233|12,968,584.40186,489.3828,210,257.711,170,925.29375,817.116,798,167.3733,222,313.12151,804,488.432 34,737,042.8121,568,683.9384,123,894.54769,485.25154,326.755,685,749.021,528,638.51113,830,778.003 48,567,820.81|71,224,552.7876,700.001,941,687.3730,163,846.641,900,292.32420,000.00452,156.854,847,277.8034,298,878.47100,000,000.002 45,325,392.2322,659,445.2190,434,181.59231,739.565,658,302.801,340,643.40120,324,312.563 65,649,704.79|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计||34353637383940414243444546474849505152535455565758596061626364656667686970717273|34,336,419.19170,495.977,030,026.22120,317.26308,219.454 1,965,478.094 1,965,478.09156,000,000.00112,153,555.747,756,611.8530,692,175.133 06,602,342.723 48,567,820.81|

法定代表人：韦中总 主管会计工作负责人：金一栋 会计机构负责人：蒋中瀚
财务报表第8页共73页
母公司利润表
2014年度
会企02表编制单位：浙江新嘉联电子股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|行次|本期数|
|112|1234567891011121314151617181920212223242526272829303132|1 16,376,640.371 06,436,230.122 81,197.786 ,527,074.583 0,155,899.122 ,635,025.224 ,031,741.33- 76,700.001 5,163,457.55- 18,603,770.236 73,721.444 5.793 14,900.381 99,800.53- 18,244,949.171 ,630,567.75- 19,875,516.92- 19,875,516.92|

法定代表人：韦中总 主管会计工作负责人：金一栋 会计机构负责人：蒋中瀚
财务报表第9页共73页
母公司现金流量表
2014年度
会企03表编制单位：浙江新嘉联电子股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|行次|本期数|
||1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435|1 19,320,805.431 0,742,046.458 68,054.031 30,930,905.911 03,045,851.052 8,391,665.893 ,061,939.641 2,946,376.191 47,445,832.77- 16,514,926.864 33,000,000.001 3,766,568.576 ,880.335 ,800,000.004 52,573,448.907 ,903,503.464 55,841,010.004 63,744,513.46- 11,171,064.56- 569,976.96- 28,255,968.387 1,224,552.784 2,968,584.40|

法定代表人：韦中总 主管会计工作负责人：金一栋 会计机构负责人：蒋中瀚
财务报表第10页共73页
母公司所有者权益变动表
2014年度
会企04表-1编制单位：浙江新嘉联电子股份有限公司 金额单位：人民币元
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|行次|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他|||||||
|1234567891011121314151617181920212223242526|156,000,000.001 56,000,000.001 56,000,000.00||||112,153,555.741 12,153,555.741 12,153,555.74||||7,756,611.857 ,756,611.857 ,756,611.85|50,567,692.055 0,567,692.05- 19,875,516.92-19,875,516.923 0,692,175.13|

法定代表人：韦中总 主管会计工作负责人：金一栋 会计机构负责人：蒋中瀚
财务报表第11页共73页
母公司所有者权益变动表（续）
2014年度
会企04表-2编制单位：浙江新嘉联电子股份有限公司 金额单位：人民币元
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|行次|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他|||||||
|1234567891011121314151617181920212223242526|156,000,000.001 56,000,000.001 56,000,000.00||||112,153,555.741 12,153,555.741 12,153,555.74||||7,031,182.827 ,031,182.827 25,429.037 25,429.03725,429.037 ,756,611.85|44,038,830.804 4,038,830.806 ,528,861.257,254,290.28- 725,429.03-725,429.035 0,567,692.05|

法定代表人：韦中总 主管会计工作负责人：金一栋 会计机构负责人：蒋中瀚
财务报表第12页共73页
浙江新嘉联电子股份有限公司
财务报表附注
2014年度
一、公司基本情况
浙江新嘉联电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身浙江新嘉联电子有限公司由嘉善县二轻投资有限公司和丁仁涛、宋爱萍等10名自然人于2000年5月出资设立，取得浙江省嘉善县工商行政管理局3304211104392号企业法人营业执照，注册资本1,000万元；后经三次整体变更，截至2006年11月8日，公司名称变更为浙江新嘉联电子股份有限公司，股本为6,000万元；
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江新嘉联电子股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字[2007]381号)核准，公司于2007年11月公开向社会发行人民币普通股2,000万股，股本增至8,000万股，注册资本变更为人民币8,000万元。现公司注册地：嘉善县经济开发区东升路36号；法定代表人：韦中总。
2009年4月根据2008年度股东大会决议，以资本公积金每10股转增5股，共计转增股本4,000万股，业经中和正信会计师事务所有限公司验证，并出具中和正信验字(2009)2-021号验资报告，公司注册资本变更为人民币12,000万元。
2010年5月根据2009年度股东大会决议，以资本公积金每10股转增3股，共计转增股本3,600万股，业经信永中和会计师事务所有限公司验证，并出具XYZH/2009JNA3038号验资报告，公司注册资本变更为人民币15,600万元。
本公司属电子元件行业中的微电声器件行业，公司主营业务为微型受话器、扬声器的销售和生产。公司经营范围为：通讯电声器材的生产、销售，经营进出口业务(国家法律法规限制或禁止的除外)。
截止2014年12月31日，本公司第一大股东为上海天纪投资有限公司，持有本公司股权为3,101.30万股，持股比例为19.88%。上海天纪投资有限公司实际控制人楼永良先生为本公司最终控制方。
本财务报告已于2015年2月10日经公司第三届董事会第二十二次会议批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本公司2014年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定，即本报告所载 2014年度之财务信息按本财务报表附注二“公司主要会计政策、会计估计和前期差错”所列各项编制，并按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。
本公司预计自报告期末起12个月可以正常经营。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性
价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；原持有的股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(七)合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算和外币报表的折算
1．外币业务
对发生的外币业务，采用交易发生日即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期
末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用全年平均汇率折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用全年加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(十)金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；
6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济
或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(十一)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收账款——占应收账款账面余额5%以上的款项；其他应收款——占其他应收款账面余额5%以上的款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。|

2．按组合计提坏账准备的应收款项
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|-|-|-|
|组合名称|确定组合的依据|坏账准备的计提方法|
|账龄组合|以账龄为信用风险组合确认依据|账龄分析法|
|关联方组合|应收本公司合并报表范围内关联方款项|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|
|出口退税款组合|应收出口退税款||
|备用金组合|备用金性质的应收款项||

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
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|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|

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|1年以内(含1年,下同)|3|3|
|1－2年|10|10|
|2－3年|20|20|
|3年以上|100|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有确凿证据表明可收回性存在明显差异|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业领用原材料的成本计量采用移动加权平均法；发出产成品按计划成本计价，成本差异按月摊销。
4．低值易耗品的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三)长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。
(4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
(5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置的股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十四)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|固定资产类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|20|3-10|4.50-4.85|
|机器设备|10|3-10|9.00-9.70|
|运输工具|5|3-10|18.00-19.40|
|电子及其他设备|5|3-10|18.00-19.40|

4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其
可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无
形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)预计负债的确认和计量
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现
时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十九)职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计人当期损益或相关资产成本。
(二十)收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
(二十四)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
本公司2014年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十五)前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
(一)主要税种及税率
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|税 种|计税依据|税 率|
|增值税|国内销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额；出口销售按“免抵退”政策征收|国内销售税率17%；出口退税率17%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|房产税|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|1.2%、12%|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|7%、5%|
|教育费附加|应缴流转税税额|3%|
|地方教育附加|应缴流转税税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、25%|

(二)税收优惠及批文
2013年12月30日，根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省
地方税务局《关于浙江亚通金属陶瓷有限公司等491家企业通过高新技术企业复审的通知》(浙
科发高［2013］294号)文件，本公司通过高新技术企业复审，资格有效期 3年，适用15%企业
所得税税率，企业所得税优惠期为2013年1月1日至2015年12月31日。
根据嘉善县地方税务局《税费优惠批复通知书》(浙善地税开(2014)614号)，本公司 2014年度水利建设基金减按70%计缴。
四、本期合并财务报表范围
本期合并财务报表范围包括子公司嘉兴嘉联电子有限公司、浙江新曼斯纳米表面处理材料有限公司、浙江美联新能源有限公司、恩杰尔公司(NJL COUSTICSA/S)，详见本附注五、在其他主体中的权益。
五、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
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|-|-|-|-|-|-|-|
||||||持股比例(%)||
|子公司名称|主要经营地|注册地|子公司类型|业务性质|||
||||||直接|间接|
|恩杰尔公司|丹麦|丹麦|有限责任公司|批发和零售业|100.00||
|(NJL COUSTICS A/S)|||||||
|浙江美联新能源有限公司|嘉善县|嘉善县|有限责任公司|制造业|51.00||
|嘉兴嘉联电子有限公司|嘉善县|嘉善县|有限责任公司|制造业|100.00||
|浙江新曼斯纳米表面处|嘉善县|嘉善县|有限责任公司|制造业|100.00||
|理有限公司|||||||

(续上表)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|表决权比例(%)|取得方式|注册资本|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
|恩杰尔公司(NJL COUSTICS A/S)|100.00|设立|丹麦克朗300万|377.25||
|浙江美联新能源有限公司|51.00|设立|2,000|1,020||
|嘉兴嘉联电子有限公司|100.00|同一控制下的企业合并|美元20万|360.78||
|浙江新曼斯纳米表面处理有限公司|100.00|非同一控制下的企业合并|500|398.84||

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|子公司名称|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损|

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|-|-|-|-|
||||益的金额|
|恩杰尔公司(NJL COUSTICS A/S)|是|||
|浙江美联新能源有限公司|是|146.17||
|嘉兴嘉联电子有限公司|是|||
|浙江新曼斯纳米表面处理有限公司|是|||

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
公司本期向子公司嘉兴嘉联电子有限公司少数股东塔欧普环球公司所持子公司25%部分股权，股权收购于 2014年 11月完成，截止资产负债表日，公司对子公司嘉兴嘉联电子有限公司持股比例为100%。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
|||
|-|-|
||嘉兴嘉联电子有限公司|
|购买成本||
|--现金|148.95|
|购买成本合计|148.95|
|减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额|152.15|
|差额|-3.20|
|其中：调整资本公积|-3.20|

(三)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
子公司丹麦恩杰尔公司为境外经营实体，记账本位币为丹麦克朗。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率1.0125折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用全年平均汇率1.0978折算。
上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用全年的平均汇率1.0978折算。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2014年1月1日，期末系指2014年12月31日；
本期系指2014年度，上年系指2013年度。金额单位为人民币元。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
币种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额库存现金
人民币 146,721.14 204,456.38欧元 300.00 7.4556 2,236.68 380.20 8.4189 3,200.87台币 4,565.00 0.2024 923.96小计 148,957.82 208,581.21银行存款
人民币 5,436,953.14 42,862,149.44美元 429,550.88 6.1190 2,628,421.84 337,608.13 6.0969 2,058,362.88欧元 1,009,090.32 7.4556 7,523,373.79 3,184,137.99 8.4189 26,806,939.32丹麦克朗 575,881.54 1.0125 583,080.75 147,132.72 1.1218 165,053.49小计 16,171,829.52 71,892,505.13其他货币资金
人民币 0.37 0.37小计 0.37 0.37合计 16,320,787.71 72,101,086.71(2)期末货币资金无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2.衍生金融资产
明细情况
项目 期末数 期初数
未到期外币远期交易合约
76,700.00
3.应收票据
(1)明细情况
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 351,679.89
商业承兑汇票 186,489.38 1,590,007.48
合计 186,489.38 1,941,687.37
(2)期末无已质押的应收票据。
(3)期末无已经背书给他方但尚未到期的票据。
(4)期末无已贴现或质押的商业承兑汇票。
4．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
29,267,066.87 79.55 1,515,939.42 5.18 30,082,924.70 81.73 1,259,273.36 4.19坏账准备
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
7,521,422.27 20.44 6,855,646.02 91.15 6,722,630.37 18.27 5,587,334.13 83.11准备
合计 36,788,489.14 100.00 8,371,585.44 22.76 36,805,555.07 100.00 6,846,607.49 18.60[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：占应收账款账面余额5%以上的应收账款，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合：
账龄 期末数 期初数
账面余额比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 27,167,509.60 92.83 815,025.28 29,328,049.22 97.49 878,014.311-2年 1,528,302.31 5.22 152,830.23 134,758.95 0.45 13,475.892-3年 28,963.81 0.10 5,792.76 315,416.71 1.05 63,083.343年以上 542,291.15 1.85 542,291.15 304,699.82 1.01 304,699.82小计 29,267,066.87 100.00 1,515,939.42 30,082,924.70 100.00 1,259,273.362)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备计提比例(%) 理由嘉兴凌勤通讯器件有限
公司
1,806,930.00 1,806,930.00 100.00 已诉讼，收回可能性极低厦门聆声电子有限公司
917,865.05 917,865.05 100.00 已诉讼，收回可能性极低上海挚盟电子有限公司
693,774.30 693,774.30 100.00 已诉讼，收回可能性极低深圳市相珉电子有限公
司
616,167.85 616,167.85 100.00 已诉讼，收回可能性极低深圳市伟邦国际货运代
理有限公司
179,055.95 179,055.95 100.00 已诉讼，收回可能性极低广州南方高科技有限公
司
267,400.00 267,400.00 100.00 已诉讼，收回可能性极低宁波金帆信息技术有限
公司
57,220.00 57,220.00 100.00 已诉讼，收回可能性极低东莞市卓洲电子制品有
限公司
164,270.33 164,270.33 100.00 已诉讼，收回可能性极低上海迪比特实业有限公
司
394,890.19 394,890.19 100.00 已诉讼，收回可能性极低利隆电子(深圳)有限公
司
33,243.95 33,243.95 100.00 已诉讼，收回可能性极低潍坊奈克电讯有限公司
211,693.55 211,693.55 100.00 收回可能性极低南京宜赛电子有限公司
101,710.70 101,710.70 100.00 收回可能性极低深圳市五洲通视讯有限
公司
832,006.65 832,006.65 100.00对方已申请破产，收回可能性极低东莞市兆信通讯实业有
限公司
51,515.30 51,515.30 100.00对方已申请破产，收回可能性极低上海凌嘉电子有限公司
1,193,678.45 527,902.20 44.22 部分金额收回可能性极低小计 7,521,422.27 6,855,646.02 91.15
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)德国西门子公司 非关联方 10,022,771.02 1年以内 27.24香港经久有限公司 非关联方 9,323,164.63 1年以内 25.34深圳凌嘉电音有限公司 非关联方 2,977,100.201年以内、1-2年 8.09
嘉兴凌勤通讯器件有限公司 非关联方 1,806,930.00 3年以上 4.91上海凌嘉电子有限公司 非关联方 1,193,678.451年以内、1-2年 3.24小计 25,323,644.30 68.845．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 495,973.59 42.36 1,781,167.15 93.731-2年 635,735.70 54.29 34,739.23 1.832-3年 4,361.55 0.37 59,680.95 3.143年以上 34,854.45 2.98 24,708.58 1.30合计 1,170,925.29 100.00 1,900,295.91 100.00(2)预付款项金额前5名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因嘉善景文华都国际大酒店有限公司 非关联方 187,272.001年至2年 预付住宿招待款嘉善宾馆(普通合伙) 非关联方 179,053.001年至2年 预付住宿招待款深圳金基扬科技有限公司 非关联方 94,000.001年至2年 预付设备款，未验收浙江嘉善梅园大酒店有限公司 非关联方 93,902.001年至2年 预付住宿招待款浙江江铃汽车销售服务有限公司嘉
非关联方 89,100.00 1年以内预付汽车款，未登记注册兴分公司
小计 643,327.00
(3)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
6．应收利息
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数委托贷款利息 420,000.00 11,036,666.72 11,108,333.33 348,333.39银行理财产品 1,336,049.14 1,308,565.42 27,483.72合计 420,000.00 12,372,715.86 12,416,898.75 375,817.11(2)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东利息。
7．应收股利
明细情况
相关款项是项目 期初数本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
否发生减值账龄1年以内 25,000.00 25,000.00
其中：上海凌嘉电子有限公司 25,000.00 25,000.00
8．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
7,025,861.17 95.59 328,280.62 4.67 4,647,215.08 93.95 124,787.23 2.69账准备
单项金额虽不
重大但单项计
324,350.00 4.41 324,350.00 100.00 299,350.00 6.05 299,350.00 100.00提坏账准备
合计 7,350,211.17 100.00 652,630.62 8.88 4,946,565.08 100.00 424,137.23 8.57[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：占其他应收款账面余额5%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合：
账龄 期末数 期初数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 163,798.55 6.58 4,913.96 2,607,756.02 94.43 78,232.681-2年 2,222,953.98 89.36 222,295.40
2-3年 134,247.78 4.86 26,849.553年以上 101,071.26 4.06 101,071.26 19,705.00 0.71 19,705.00小计 2,487,823.79 100.00 328,280.62 2,761,708.80 100.00 124,787.23②其他组合：
期末数 期初数
组合
账面余额计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%)坏账准备应收出口
4,305,376.04 1,605,232.08
退税款
备用金 232,661.34 280,274.20
小计 4,538,037.38 1,885,506.28
未发现其他组合存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备计提比例(%) 理由韩熠电子(深圳)有限公司 124,400.00 124,400.00 100.00 收回可能性很低上海旗上实业有限公司 174,950.00 174,950.00 100.00 收回可能性很低上海凌嘉电子有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00 收回可能性很低小计 324,350.00 324,350.00
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
总额的比例(%)应收出口退税款 非关联方 4,305,376.04 1年以内 58.57杭州市萧山区人民法院 非关联方 2,000,000.00 1年至2年 27.21备用金 非关联方 232,661.34 1年以内 3.17嘉善县国土资源局 非关联方 100,000.00 1年至2年 1.36上海天纪投资有限公司 关联方 40,000.00 1年以内 0.54小计 6,678,037.38 90.86(5)应收关联方账款情况
占其他应收款余与本公司关系 期末余额
单位名称
额的比例(%)上海天纪投资有限公司 第一大股东 40,000.00 0.549．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 5,354,626.33 301,647.50 5,052,978.83 4,877,355.48 117,649.41 4,759,706.07自制半成品 4,994,694.88 4,994,694.88 2,819,732.74 2,819,732.74库存商品 20,046,045.01 3,276,613.13 16,769,431.88 21,338,467.73 1,598,449.91 19,740,017.82发出商品 7,881,442.74 59,739.37 7,821,703.37 8,500,303.74 8,500,303.74委托加工物资 182,678.79 182,678.79 42,605.23 42,605.23低值易耗品 77,437.34 77,437.34 64,036.03 64,036.03合计 38,536,925.09 3,638,000.00 34,898,925.09 37,642,500.95 1,716,099.32 35,926,401.63(2)存货跌价准备
1)增减变动情况
本期减少
类别 期初数 本期增加 转回 转销 期末数原材料 117,649.41 183,998.09 301,647.50库存商品 1,598,449.91 2,054,412.60 376,249.38 3,276,613.13发出商品 59,739.37 59,739.37合计 1,716,099.32 2,298,150.06 376,249.38 3,638,000.002)本期计提、转回情况说明
本期转回金额占该项类别 计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因存货期末余额的比例原材料 账面成本高于期末可变现净值 本期未转回
库存商品 账面成本高于期末可变现净值 本期未转回
发出商品 账面成本高于期末可变现净值 本期未转回
(3)期末存货余额中无资本化利息金额。
10．其他流动资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
委托贷款 120,000,000.00 100,000,000.00
银行理财产品 30,000,000.00
留抵税款 1,964,467.96
合计 151,964,467.96 100,000,000.00
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11．长期股权投资
(1)分类情况
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值按权益法核算的长期股权投资 3,931,771.28
其中：对联营企业投资 3,931,771.28
合计 3,931,771.28
(2)长期股权投资明细情况
本期增加
被投资单位名称 初始投资成本 期初数
追加投资权益法下确认其他综合收其他权益变动其他的投资收益 益调整
浙江新力光电科技有限公司 4,950,000.00 3,931,771.28
合计 4,950,000.00 3,931,771.28
(续上表)
本期减少
被投资单位名称 减少投资权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金 其他投资损失 益调整 动 股利或利润浙江新力光电科技有限公司 3,931,771.28
合计 3,931,771.28
(续上表)
期末持股比 表决权 持股比例与表决权 本期计提被投资单位名称 减值准备余额 例(%)比例(%) 比例不一致的说明 减值准备浙江新力光电科技有限公司
12．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数
企业合
期末数购置在建工程转入 处置或报废其他
并增加
1)账面原值
房屋及建筑物 54,931,638.61 19,000.00 54,950,638.61机器设备 108,783,783.25 4,239,529.85 784,296.98 21,026,706.33 92,780,903.75运输工具 3,842,440.42 79,949.57 417,947.85 3,504,442.14电子及其他设备 9,895,484.96 186,986.32 25,000.00 144,566.74 9,962,904.54合计 177,453,347.24 4,506,465.74 828,296.98 21,589,220.92 161,198,889.042)累计折旧 计提
房屋及建筑物 12,799,322.15 2,653,886.57 15,453,208.72机器设备 43,164,597.65 8,388,687.20 3,375,146.78 48,178,138.07运输工具 3,080,387.73 298,964.95 405,409.41 2,973,943.27电子及其他设备 7,445,390.77 802,572.01 110,032.76 8,137,930.02合计 66,489,698.30 12,144,110.73 3,890,588.95 74,743,220.083)减值准备 计提
机器设备 13,517,027.72 13,072,877.78 444,149.94电子及其他设备 165,745.90 6,422.28 159,323.62合计 13,682,773.62 13,079,300.06 603,473.564)账面价值
房屋及建筑物 42,132,316.46 19,000.00 2,653,886.57 39,497,429.89机器设备 52,102,157.88 4,239,529.85 784,296.98 12,967,368.97 44,158,615.74运输工具 762,052.69 79,949.57 311,503.39 530,498.87电子及其他设备 2,284,348.29 186,986.32 25,000.00 830,683.71 1,665,650.90合计 97,280,875.32 4,506,465.74 828,296.98 16,763,442.64 85,852,195.40[注]本期折旧额 12,144,110.73元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值828,296.98元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值16,838,940.95元。
(2)固定资产减值准备计提原因和依据说明
部分固定资产已闲置不再使用，按照可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
(3)暂时闲置的固定资产
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物 5,479,656.92 1,506,688.70 3,972,968.22
机器设备 5,348,303.34 1,826,902.08 1,204.11 3,520,197.15
运输工具 2,307.69 1,964.24 343.45
电子及其他设备 212,758.36 173,154.89 1,442.85 38,160.62
小计 11,043,026.31 3,508,709.91 2,646.96 7,531,669.44
(4)期末无融资租赁租入的固定资产。
(5)经营租赁租出的固定资产
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值房屋及建筑物 15,207.18 3,241.19 11,965.99小计 15,207.18 3,241.19 11,965.9913．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值车间安装中设备 5,779.23 5,779.23自制UVLED光固化机 25,000.00 25,000.00自制振膜装配机 57,739.33 57,739.3310号楼厂房装修安装工程 26,432.00 26,432.00手机车间装修工程 116,789.00 116,789.00自动装配流水线 769,485.25 769,485.25
合计 769,485.25 769,485.25 231,739.56 231,739.56(2)重大在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产本期其他减少 期末数自制振膜装配机 57,739.33 677,191.71 734,931.04
手机车间修缮 116,789.00 1,279,457.52 1,396,246.52
自动装配流水线 769,485.25 769,485.25合计 174,528.33 2,726,134.48 734,931.04 1,396,246.52 769,485.25(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
14．工程物资
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 154,326.75 154,326.75
合计 154,326.75 154,326.75
(2)期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
15．无形资产
明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数购置 内部研发企业合并增加 处置 其他转出
1)账面原值
土地使用权 7,066,055.41 7,066,055.41计算机软件 155,393.16 279,785.43 435,178.59合计 7,221,448.57 279,785.43 7,501,234.002)累计摊销 计提 其他 处置 其他
土地使用权 1,426,198.74 141,796.56 1,567,995.30计算机软件 136,614.75 110,874.93 247,489.68合计 1,562,813.49 252,671.49 1,815,484.983)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
4)期末价值
土地使用权 5,639,035.99 140,975.88 5,498,060.11计算机软件 19,599.09 279,785.43 111,695.61 187,688.91合计 5,658,635.08 279,785.43 252,671.49 5,685,749.02[注]本期摊销额252,671.49元。
16．商誉
(1)明细情况
被投资单位名称或形成 期初数 本期增加 本期减少 期末数
商誉的事项
企业合并形成 其他 处置 其他
浙江新曼斯纳米表面处
理材料有限公司
1,096,503.46 1,096,503.46合计 1,096,503.46 1,096,503.46(2)经测试，期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
17．长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因手机车间修缮 1,594,378.52 93,005.43 1,501,373.09
食堂吊顶 32,077.00 4,811.58 27,265.42
合计 1,626,455.52 97,817.01 1,528,638.51
18．递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债:
期末数 期初数
递延所得税资产项目
递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异坏账准备的所得税影响 1,025,957.86 6,839,719.11存货跌价准备的所得税影响 257,414.90 1,716,099.32固定资产减值准备的所得税影响 57,270.64 381,804.23合并抵销内部交易未实现利润的
8,376.89 33,507.56 11,185.41 44,741.66所得税影响
合计 8,376.89 33,507.56 1,351,828.81 8,982,364.32期末数 期初数
递延所得税负债项目
递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异公允价值变动增加的所得税影响 11,505.00 76,700.00合计 11,505.00 76,700.0019．资产减值准备明细
项目 期初数 本期计提 本期减少 期末数
转回 转销
坏账准备 7,270,744.72 1,753,471.34 9,024,216.06存货跌价准备 1,716,099.32 2,298,150.06 376,249.38 3,638,000.00固定资产减值准备 13,682,773.62 13,079,300.06 603,473.56合计 22,669,617.66 4,051,621.40 13,455,549.44 13,265,689.6220．应付账款
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 20,469,702.66 18,387,232.84
1-2年 27,426.47 478,794.28
2-3年 10,561.93 1,521,569.82
3年以上 145,474.53 138,941.85
合计 20,653,165.59 20,526,538.79
(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
(3)期末账龄超过1年的大额应付账款情况
单位名称 期末余额 账龄 未支付原因
上海嘉氟材料科技有限公司 42,000.00 3年以上 结算中
嘉兴市环境科学研究所 24,000.00 3年以上 结算中
南京富顿太阳能科技有限公司 13,000.00 3年以上 结算中
日本正宜贸易公司久米商事株会社 12,754.69 1-2年 结算中
小计 91,754.69
21．预收款项
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以下 170,495.97
合计 170,495.97
(2)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
22．应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数一、短期薪酬 8,043,470.94 57,559,327.60 56,033,026.74 9,569,771.80其中：工资、奖金、津贴和补贴 7,780,107.55 53,115,168.41 51,884,736.21 9,010,539.75职工福利费 158,694.71 2,838,762.14 2,771,377.51 226,079.34医疗保险费 56,094.23 825,658.77 707,909.02 173,843.98工伤保险费 29,460.69 491,527.49 408,596.64 112,391.54生育保险费 15,483.76 217,545.79 186,112.36 46,917.19工会经费 3,630.00 28,745.00 32,375.00
职工教育经费 41,920.00 41,920.00
二、离职后福利 296,437.05 4,076,436.09 3,559,435.11 813,438.03其中：基本养老保险费 255,130.86 3,532,574.76 3,093,747.64 693,957.98失业保险费 41,306.19 543,861.33 465,687.47 119,480.05三、辞退福利 397,975.55 397,975.55
合计 8,737,883.54 61,635,763.69 59,990,437.40 10,383,209.83[注]期末无拖欠性质的应付职工薪酬。
(2)应付职工薪酬预计发放时间为2015年1月。
(3)其他重大事项说明
基本养老保险费、失业保险费缴费基数为基本工资，按社保比例计提缴纳。
23．应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 589,367.97 -784,305.81
营业税 1,939.60 5,184.94
城市维护建设税 42,193.88 46,143.59
企业所得税 298,478.22
房产税 101,949.57 421,388.45
土地使用税 880,785.84
教育费附加 25,316.32 34,649.33
地方教育附加 16,877.55 11,494.27
水利建设专项资金 6,651.48 7,239.54
代扣代缴个人所得税 4,852.13 14,165.39
合计 789,148.50 935,223.76
24．应付股利
单位名称 期末数 期初数
美国塔欧普环球公司 142,385.61
合计 142,385.61
25．其他应付款
(1)明细项目
项目 期末数 期初数
押金保证金 51,900.00 114,100.00
暂借款 1,000,000.00
应付暂收款 197,326.86 658,099.33
其他 271,104.68 398,032.47
合计 520,331.54 2,170,231.80
(2)期末无其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位。
(3)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的其他应付款项目 期末数 账龄 未支付原因
嘉善焕然服装辅料有限公司 50,000.00 1-2年 保证金
荣达建筑安装有限公司 47,284.00 3年以上 结算中
小计 97,284.00
(4)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
嘉善焕然服装辅料有限公司 50,000.00 保证金
荣达建筑安装有限公司 47,284.00 工程款
小计 97,284.00
26．股本
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期初数||本期增减变动(+,-)|||||期末数||
|||数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)|
|(一)有限售条件股份|1.国家持股||||||||||
||2.国有法人持股||||||||||
||3.其他内资持股|18,574,714|11.91||||-11,305,776|-11,305,776|7,268,938|4.66|
||其中:境内法人持股||||||||||
||境内自然人持股|18,574,714|11.91||||-11,305,776|-11,305,776|7,268,938|4.66|
||4.外资持股||||||||||
||其中:境外法人持股||||||||||
||境外自然人持股||||||||||
||有限售条件股份合计|18,574,714|11.91||||-11,305,776|-11,305,776|7,268,938|4.66|
|(二)无限售条件股份|1.人民币普通股|137,425,286|88.09||||11,305,776|11,305,776|148,731,062|95.34|
||2.境内上市的外资股||||||||||
||3.境外上市的外资股||||||||||
||4.其他||||||||||
||已流通股份合计|137,425,286|88.09||||11,305,776|11,305,776|148,731,062|95.34|
|(三)股份总数||156,000,000|100.00||||||156,000,000|100.00|

27．资本公积
明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 112,153,230.10 32,007.94 112,185,238.04其他资本公积 325.64 32,007.94 325.64合计 112,153,555.74 32,007.94 112,185,563.68
28.其他综合收益
明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数以后将重分类进损益的其
他综合收益：
外币财务报表折算差额 -152,618.56 -79,537.01 -232,155.5729．盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 7,756,611.85 7,756,611.8530．未分配利润
(1)明细情况
项目 金额
上年年末余额 45,359,028.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -19,919,969.01
期末未分配利润 25,439,059.23
(2)利润分配情况说明
根据2015年2月10日公司第三届董事会第二十二次会议通过的2014年度利润分配预案，不进行利润分配，也不进行资本公积金转增。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
(二)合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项目 本期数 上年数
主营业务收入 113,631,898.94 155,325,927.39
其他业务收入 2,154,492.34 5,135,653.90
合计 115,786,391.28 160,461,581.29
2)营业成本
项目 本期数 上年数
主营业务成本 98,331,925.44 137,608,664.93
其他业务成本 2,023,812.24 6,253,897.33
合计 100,355,737.68 143,862,562.26
(2)主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类)
本期数 上年数
产品名称
收入 成本 收入 成本扬声器 42,309,683.34 36,496,591.53 57,400,811.53 51,399,364.43受话器 70,684,437.86 61,278,177.31 81,245,872.89 72,799,419.70TFT液晶模组 13,574,960.99 12,908,315.65其他 637,777.74 557,156.60 3,104,281.98 501,565.15小计 113,631,898.94 98,331,925.44 155,325,927.39 137,608,664.93(3)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收入 成本 收入 成本国内 12,874,631.52 12,930,521.12 25,114,305.04 23,853,822.38出口 100,757,267.42 85,401,404.32 130,211,622.35 113,754,842.55小计 113,631,898.94 98,331,925.44 155,325,927.39 137,608,664.93(4)公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
香港经久有限公司 55,416,615.99 47.86
德国西门子公司 33,926,374.99 29.30
山东共达电声股份有限公司 2,551,944.40 2.20
嘉兴旗声电子有限公司 2,317,340.00 2.00
Tech-Front(Chongqing)Computer
2,027,262.10 1.75
Co.,Ltd.
小计 96,239,537.48 83.12
2．营业税金及附加
项目 本期数 上年数
营业税 34,307.11 187,551.30
城市维护建设税 376,819.17 610,735.15
教育费附加 226,087.84 357,372.53
地方教育附加 150,725.23 238,248.37
房产税 82,337.04 123,058.56
合计 870,276.39 1,516,965.91
[注]计缴标准详见本附注三税项之说明。
3．销售费用
项目 本期数 上年数
职工薪酬 2,241,048.54 731,547.55
运输费用 1,395,916.26 1,653,705.91
出口检品费用 141,805.53 47,491.64
佣金费用 39,177.34 1,254.61
台湾办事处费用 407,515.30
报关费用 204,293.52 360,952.81
广告展览费 276,860.75
差旅费 250,391.50
业务招待费 870,162.64 90,239.50
办公费 424,235.42 71,631.03
仓储费 214,016.26
其他 469,166.82 295,932.99
合计 6,527,074.58 3,660,271.34
4．管理费用
项目 本期数 上年数
职工薪酬 11,585,211.07 16,867,117.05
研发费用 9,151,699.28 7,865,319.70
社会保险费 3,152,388.11 5,357,023.41
福利费 2,102,836.44 1,130,368.58
工会经费和职工教育经费 71,965.00
办公费 1,220,231.54 2,751,369.16
折旧与摊销 2,987,013.34 2,829,248.13
税费 983,319.36 1,939,986.34
差旅费 617,115.57 1,306,954.96
租赁费 247,680.00 951,669.68
业务招待费 273,197.10 1,143,864.30
咨询审计费 1,181,433.60 1,301,727.65
其他 1,185,148.45 2,591,449.55
合计 34,759,238.86 46,036,098.51
5．财务费用
项目 本期数 上年数
利息支出
减：利息收入 120,488.51 732,625.75
汇兑损失 2,637,860.75 4,779,018.89
减：汇兑收益 9,819.82 4,201,199.51
其他 125,721.87 156,707.19
合计 2,633,274.29 1,900.82
6．资产减值损失
项目 本期数 上年数
坏账损失 1,753,471.34 896,141.10
存货跌价损失 2,298,150.06 756,128.87
固定资产减值损失 2,332,550.00
合计 4,051,621.40 3,984,819.97
7．公允价值变动收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
交易性金融资产 -76,700.00 -1,106,852.45
(2)公允价值变动收益的说明
本期发生的公允价值变动收益系交易性金融资产—外币远期交易合约产生的公允价值变动
收益。
8．投资收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益 873,415.37
处置长期股权投资产生的投资收益 1,868,228.72 2,112,089.38
处置衍生金融资产产生的投资收益 401,360.00 3,980,445.72
委托贷款收益 10,414,054.04
其他投资收益 2,479,814.79 3,191,837.21
合计 15,163,457.55 10,157,787.68
(2)处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 本期数 上年数
上海凌嘉电子有限公司 2,246,546.04
深圳凌嘉电音有限公司 -134,456.66
浙江新力光电科技有限公司 1,868,228.72
合计 1,868,228.72 2,112,089.38
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数
浙江新力光电科技有限公司 873,415.37
合计 873,415.37
(4)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9．营业外收入
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
非流动资产处置利得 45.79 45,854,681.73
其中：固定资产处置利得 45.79 19,534,397.75
政府补助利得 118,800.00 195,733.62
盘盈利得 20,882.72
无法支付的应付款 10,691.10 72,239.31
罚没及违约金收入 63,527.73 7,735.99
其他 1,662.66 132,789.02
合计 194,727.28 46,284,062.39
(2)主要政府补助说明
1)根据嘉善县财政局下发的嘉财企[2014]223号《关于拨付 2013年度科技创新财政扶持资金的通知》，公司本期收到补贴9万元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。
2)根据嘉善县财政局下发的善财企[2014]225号《关于拨付 2013年度外贸发展财政扶持资金的通知》，公司本期收到补贴1.5万元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。
3)根据嘉善县科学技术局、嘉善县财政局联合下发的善科[2014]26号《关于下达2014年度嘉善县专利专项资金项目补助经费的通知》，公司本期收到补贴 1.38万元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。
10．营业外支出
项目 本期数 上年数
非流动资产处置损失 270,667.18 7,464,155.79
其中：固定资产处置损失 270,667.18 7,464,155.79
捐赠支出 50,000.00 30,000.00
赔款支出 422.26 907,429.01
罚款支出 15,171.00 17,600.00
税收滞纳金 777.96 18,185.26
水利建设专项资金 76,678.32 106,399.07
无法收回的应收款项 14,088.32
其他 3,203.59 65,194.68
合计 431,008.63 8,608,963.81
11．所得税费用
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
本期所得税费用 5,587.40 557,531.27
递延所得税费用 1,331,946.92 2,413,636.65
合计 1,337,534.32 2,971,167.92
注：本期合并报表利润表所得税费用 1,638,963.67元，差额 301,429.35元系汇算清缴补
交2013年度所得税，公司于在本期计提并缴纳，附注披露时已将差额调整至本期所得税费用上年数。
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 -18,560,355.72
按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,784,053.36
子公司适用不同税率的影响 115,136.68
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 71,801.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -164,286.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
4,098,936.78
扣亏损的影响
所得税费用 1,337,534.32
12．其他综合收益
本期数 上期数
税后归 税后归项目
税后归属 税后归属税前金额所得税 属于少 税前金额所得税 属于少于母公司 于母公司数股东 数股东以后将重分类进损益
的其他综合收益:
外币财务报表折算差 -79,537.01 -79,537.01 -16,996.49 -16,996.49额
减：前期计入其他综合
收益当期转入损益
小计 -79,537.01 -79,537.01 -16,996.49 -16,996.49合计 -79,537.01 -79,537.01 -16,996.49 -16,996.49(三)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数
收到政府补助款 118,800.00 195,733.62
存款利息 120,488.51 732,625.75
经营性往来 687,342.65 2,171,783.99
其他 75,881.49 280,442.68
合计 1,002,512.65 3,380,586.04
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数
支付的期间费用 12,774,129.31 15,292,462.56
财务费用—手续费 125,721.87 156,707.19
经营性往来 1,475,052.02 3,367,661.40
其他 83,663.13 1,172,219.47
合计 14,458,566.33 19,989,050.62
3．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
收回银行承兑汇票保证金 308,476.62
4．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
支付少数股东退股款 2,527,224.00
5．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|-20,199,319.39|5,455,257.72|
|加：资产减值准备|4,051,621.40|-1,275,560.66|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|12,144,110.73|17,218,639.57|
|无形资产摊销|252,671.49|240,239.04|
|长期待摊费用摊销|97,817.01||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)|270,621.39|-38,390,525.94|
|固定资产报废损失(收益以“－”号填列)|||
|公允价值变动损失(收益以“－”号填列)|76,700.00|1,106,852.45|

||||
|-|-|-|
|财务费用(收益以“－”号填列)|560,157.14|384,108.31|
|投资损失(收益以“－”号填列)|-15,163,457.55|-10,157,787.68|
|递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)|1,343,451.92|2,579,664.52|
|递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)|-11,505.00|-166,027.87|
|存货的减少(增加以“－”号填列)|-1,270,673.52|3,380,682.48|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)|-1,703,158.42|6,809,472.92|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)|917,492.32|-490,768.70|
|其他|478,994.98|205,000.00|
|经营活动产生的现金流量净额|-18,154,475.50|-13,100,753.84|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|16,320,787.71|72,101,086.71|
|减：现金的期初余额|72,101,086.71|106,638,802.59|
|加：现金等价物的期末余额|30,000,000.00||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-25,780,299.00|-34,537,715.88|

(2)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|一、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|||
|1.处置子公司及其他营业单位的价格||5,819,700.00|
|2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物||5,819,700.00|
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物||2,307,729.06|
|3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||3,511,970.94|
|4.处置子公司的净资产||3,266,819.78|
|流动资产||14,807,772.19|
|非流动资产||2,085,391.19|

|||
|-|-|
|流动负债|13,626,343.60|
|非流动负债||

(3)现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|一、现金|16,320,787.71|72,101,086.71|
|其中：库存现金|148,957.82|208,581.21|
|可随时用于支付的银行存款|16,171,829.52|71,892,505.13|
|可随时用于支付的其他货币资金|0.37|0.37|
|二、现金等价物|30,000,000.00||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|46,320,787.71|72,101,086.71|

(四)外币货币性项目
1．外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||
|其中：美元|429,550.88|6.1190|2,628,421.84|
|欧元|1,009,390.32|7.4556|7,525,610.47|
|丹麦克朗|575,881.54|1.0125|583,080.75|
|应收账款||||
|其中：美元|2,045,008.42|6.1190|12,513,406.53|
|欧元|1,362,115.17|7.4556|10,155,385.86|

2．境外经营实体主要报表项目的折算汇率
子公司丹麦恩杰尔公司为境外经营实体，记账本位币为丹麦克朗。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率1.0125折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用全年平均汇率1.0978折算。
上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用全年的平均汇率1.0978折算。
七、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2014年1月1日，期末系指2014年12月31日；
本期系指2014年度，上年系指2013年度。金额单位为人民币元。
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
计提 计提占总额 比例 占总额 比例种类 账面余额比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额比例(%) 坏账准备 (%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
29,044,339.78 79.43 1,499,858.32 5.16 30,280,935.38 81.83 1,252,384.98 4.14坏账准备
单项金额虽
不重大但单
7,521,422.27 20.57 6,855,646.02 91.15 6,722,630.37 18.17 5,587,334.13 83.11项计提坏账
准备
合计 36,565,762.05 100.00 8,355,504.34 22.85 37,003,565.75 100.00 6,839,719.11 18.48[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：占应收账款账面余额5%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的应收账款
①账龄组合：
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 26,631,472.76 92.69 798,944.18 29,037,530.97 97.47 871,125.931-2年 1,528,302.31 5.32 152,830.23 134,758.95 0.45 13,475.892-3年 28,963.81 0.10 5,792.76 315,416.71 1.06 63,083.343年以上 542,291.15 1.89 542,291.15 304,699.82 1.02 304,699.82
小计 28,731,030.03 100.00 1,499,858.32 29,792,406.45 100.00 1,252,384.98②关联方组合：
期末数 期初数
组合
计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备(%) (%)
关联方组合 313,309.75 488,528.93
未见关联方组合存在重大减值迹象，故未计提坏账准备。
2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备计提比例(%) 理由嘉兴凌勤通讯器件有限公司
1,806,930.00 1,806,930.00 100.00 已诉讼，收回可能性极低厦门聆声电子有限公司
917,865.05 917,865.05 100.00 已诉讼，收回可能性极低上海挚盟电子有限公司
693,774.30 693,774.30 100.00 已诉讼，收回可能性极低深圳市相珉电子有限公司
616,167.85 616,167.85 100.00 已诉讼，收回可能性极低深圳市伟邦国际货运代理有限公司
179,055.95 179,055.95 100.00 已诉讼，收回可能性极低广州南方高科技有限公司
267,400.00 267,400.00 100.00 已诉讼，收回可能性极低宁波金帆信息技术有限公司
57,220.00 57,220.00 100.00 已诉讼，收回可能性极低东莞市卓洲电子制品有限公司
164,270.33 164,270.33 100.00 已诉讼，收回可能性极低上海迪比特实业有限公司
394,890.19 394,890.19 100.00 已诉讼，收回可能性极低利隆电子(深圳)有限公司
33,243.95 33,243.95 100.00 已诉讼，收回可能性极低潍坊奈克电讯有限公司
211,693.55 211,693.55 100.00 收回可能性极低南京宜赛电子有限公司
101,710.70 101,710.70 100.00 收回可能性极低深圳市五洲通视讯有限公司
832,006.65 832,006.65 100.00 已申请破产，收回可能性极低东莞市兆信通讯实业有限公司
51,515.30 51,515.30 100.00 已申请破产，收回可能性极低上海凌嘉电子有限公司
1,193,678.45 527,902.20 44.22 部分金额收回可能性极低小计 7,521,422.27 6,855,646.02 91.15
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)德国西门子公司 非关联方 10,022,771.02 1年以内 27.41香港经久有限公司 非关联方 9,323,164.63 1年以内 25.50深圳凌嘉电音有限公司 非关联方 2,977,100.201年以内、1-2年 8.14
嘉兴凌勤通讯器件有限公司 非关联方 1,806,930.00 3年以上 4.94上海凌嘉电子有限公司 非关联方 1,193,678.451年以内、1-2年 3.26小计 25,323,644.30 69.26(5)应收关联方账款情况
占应收账款余与本公司关系 期末余额
单位名称
额的比例(%)恩杰尔公司(NJL COUSTICS A/S) 子公司 313,309.75 0.862．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
7,107,172.78 95.64 309,005.41 4.35 4,963,477.17 94.31 116,199.37 2.34账准备
单项金额虽不
重大但单项计
324,350.00 4.36 324,350.00 100.00 299,350.00 5.69 299,350.00 100.00提坏账准备
合计 7,431,522.78 100.00 633,355.41 8.52 5,262,827.17 100.00 415,549.37 7.90[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：占其他应收款账面余额5%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合：
账龄 期末数 期初数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 123,218.55 5.07 3,696.56 2,607,756.02 95.15 78,232.681-2年 2,222,953.98 91.51 222,295.40
2-3年 118,808.45 4.33 23,761.693年以上 83,013.45 3.42 83,013.45 14,205.00 0.52 14,205.00小计 2,429,185.98 100.00 309,005.41 2,740,769.47 100.00 116,199.37②其他组合：
期末数 期初数
组合
计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备(%) (%)
关联方组合 139,949.42 337,201.42
出口退税款 4,305,376.04 1,605,232.08
备用金组合 232,661.34 280,274.20
小计 4,677,986.80 2,222,707.70
未见上述组合存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备计提比例(%) 理由韩熠电子(深圳)有限公司 124,400.00 124,400.00 100.00 收回可能性很低上海旗上实业有限公司 174,950.00 174,950.00 100.00 收回可能性很低上海凌嘉电子有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00 收回可能性很低小计 324,350.00 324,350.00
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
总额的比例(%)应收出口退税款 非关联方 4,305,376.04 1年以内 57.93杭州市萧山区人民法院 非关联方 2,000,000.001年至2年 26.91备用金 非关联方 232,661.34 1年以内 3.13嘉善县国土资源局 非关联方 100,000.001年至2年 1.35嘉兴嘉联电子有限公司 关联方 76,891.90 1年以内 1.03小计 6,714,929.28 90.36(5)应收关联方款项情况
占其他应收款余额与本公司关系 期末余额
单位名称
的比例(%)
嘉兴嘉联电子有限公司 子公司 76,891.90 1.03浙江新曼斯纳米表面处理材料有限公司 子公司 63,057.52 0.85小计 139,949.42 1.883．长期股权投资
被投资单位名称 核算方法初始投资成本 期初数 增减变动 期末数嘉兴嘉联电子有限公司 成本法 211.84万元 2,118,357.54 1,489,450.00 3,607,807.54浙江新力光电科技有限公司 权益法 765万元 3,931,771.28 -3,931,771.28
恩杰尔公司(NJL COUSTICS A/S) 成本法 DKK180万元 2,420,950.00 1,351,560.00 3,772,510.00浙江新曼斯纳米表面处理材料有限公司 成本法 398.84万元 3,988,366.39 3,988,366.39浙江美联新能源有限公司 成本法 1,020万元 10,200,000.00 10,200,000.00合计 22,659,445.21 -1,090,761.28 21,568,683.93(续上表)
持股比 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现被投资单位名称 减值准备
例(%)比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 金红利嘉兴嘉联电子有限公司 100.00 100.00
浙江新力光电科技有限公司
恩杰尔公司(NJL COUSTICS A/S) 100.00 100.00
浙江新曼斯纳米表面处理材料有限公司 100.00 100.00
浙江美联新能源有限公司 51.00 51.00
合计
(二)母公司利润表重要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项目 本期数 上年数
主营业务收入 112,984,803.98 125,085,921.77
其他业务收入 3,391,836.39 5,208,263.63
合计 116,376,640.37 130,294,185.40
2)营业成本
项目 本期数 上年数
主营业务成本 103,743,226.81 117,104,775.03
其他业务成本 2,693,003.31 5,585,189.40
合计 106,436,230.12 122,689,964.43
(2)主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类)
本期数 上年数
产品名称
收入 成本 收入 成本扬声器 42,300,366.12 38,710,853.59 53,750,786.63 51,426,411.57受话器 70,684,437.86 65,032,373.22 71,335,135.14 65,678,363.46小计 112,984,803.98 103,743,226.81 125,085,921.77 117,104,775.03(3)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收入 成本 收入 成本国内 12,236,853.78 13,128,670.89 11,489,621.85 12,414,529.73出口 100,747,950.20 90,614,555.92 113,596,299.92 104,690,245.30小计 112,984,803.98 103,743,226.81 125,085,921.77 117,104,775.03(4)公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
香港经久有限公司 55,416,615.99 47.62
德国西门子公司 33,926,374.99 29.15
山东共达电声股份有限公司 2,551,944.40 2.19
嘉兴旗声电子有限公司 2,317,340.00 1.99
Tech-Front(Chongqing)Computer
Co.,Ltd.
2,027,262.10 1.74
小计 96,239,537.48 82.70
2．投资收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益 873,415.37
处置衍生金融资产产生的投资收益 401,360.00 3,980,445.72
处置长期股权投资产生的投资收益 1,868,228.72 -9,375,176.56
委托贷款收益 10,414,054.04
其他投资收益 2,479,814.79 3,177,700.22
合计 15,163,457.55 -1,343,615.25
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数
浙江新力光电科技有限公司 873,415.37
(4)处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 本期数 上年数
浙江新力光电科技有限公司 1,868,228.72
深圳凌嘉电音有限公司 -9,915,907.03
上海凌嘉电子有限公司 1,381,228.58
重庆新嘉联电子有限公司 -840,498.11
合计 1,868,228.72 -9,375,176.56
(5)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|-19,875,516.92|7,254,290.28|
|加：资产减值准备|4,031,741.33|-1,999,880.15|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|11,408,842.05|15,493,288.64|
|无形资产摊销|252,339.21|239,441.26|
|长期待摊费用摊销|97,817.01||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)|199,754.74|-38,571,328.06|
|固定资产报废损失(收益以“－”号填列)|||
|公允价值变动损失(收益以“－”号填列)|76,700.00|1,106,852.45|
|财务费用(收益以“－”号填列)|569,976.96|156,660.23|

||||
|-|-|-|
|投资损失(收益以“－”号填列)|-15,163,457.55|1,343,615.25|
|递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)|1,340,643.40|627,848.83|
|递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)|-11,505.00|-166,027.87|
|存货的减少(增加以“－”号填列)|-1,221,584.71|-807,216.48|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)|-1,025,815.32|8,301,548.84|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)|2,805,137.94|-6,174,884.80|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|-16,514,926.86|-13,195,791.58|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|12,968,584.40|71,224,552.78|
|减：现金的期初余额|71,224,552.78|96,927,060.81|
|加：现金等价物的期末余额|30,000,000.00||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-28,255,968.38|-25,702,508.03|

八、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司第一大股东上海天纪投资有限公司之实际控制人楼永良先生为本公司最终控制方。
2．本公司的子公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|嘉兴嘉联电子有限公司|子公司|有限责任公司|嘉善县|韦中总|制造业|
|浙江新曼斯纳米表面处理材料有限公司|子公司|有限责任公司|嘉善县|金一栋|制造业|
|恩杰尔公司(NJL COUSTICS A/S)|子公司|有限责任公司|丹麦|丁仁涛|批发和零售业|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|浙江美联新能源有限公司|子公司|有限责任公司|嘉善县|高兴荣|制造业|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|注册资本(元)|持股比例(%)|表决权比例(%)|组织机构代码|
|嘉兴嘉联电子有限公司|USD200,000.00|100.00|100.00|71540287-1|
|浙江新曼斯纳米表面处理材料有限公司|5,000,000.00|100.00|100.00|78883022-8|
|恩杰尔公司(NJL COUSTICS A/S)|DKK3,000,000.00|100.00|100.00||
|浙江美联新能源有限公司|20,000,000.00|51.00|51.00|56819325-5|

3．本公司的联营企业情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|组织机构代码|
|联营企业：||||||||||
|浙江新力光电科技有限公司|有限责任公司|嘉善县|汪海涛|生产销售|1,800万元|27.50|27.50|联营企业|67958819-6|

注：根据嘉兴市金平拍卖有限公司《拍卖成交确认书》，嘉兴市乔投投资管理有限公司以580万元竞得本公司持有的浙江新利光电科技有限公司27.5%股权，股权转让款已于 2014年 10月15日收到。
4.本公司的其他关联方情况
|||
|-|-|
|名 称|与本公司的关系|
|杭州集美新材料有限公司|浙江美联新能源有限公司股东|

(二)关联方交易情况
1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)出售商品/提供劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|定价方式及决策程序|本期数||上年数||
||||金额|占同类交易金额比例(%)|金额|占同类交易金额比例(%)|
|浙江新力光电科技有限公司|房租|协议价|57,600.00|8.23|276,480.00|22.55|

(2)购买商品/接受劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|定价方式及决策程序|本期数||上年数||
||||金额|占同类交易金额比例(%)|金额|占同类交易金额比例(%)|
|上海天纪投资有限公司|房租|协议价|247,680.00|83.33|||

2．关联租赁情况
公司承租情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|本期确认的租赁费|
|上海天际投资有限公司|浙江新曼斯纳米表面处理材料有限公司|房屋|2014.1.1|2014.12.31|协议价|247,680.00|

3．关联方资产转让情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价原则|本期数||上年数||
|||||金额|占同类交易金额比例(%)|金额|占同类交易金额比例(%)|
|上海天纪投资有限公司|资产转让|土地、房屋|市场价|||89,458,200.00|100.00|

(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末数||期初数||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|其他应收款|浙江新力光电科技有限公司|||253,663.42|7,609.90|
||上海天纪投资有限公司|40,000.00||||

2．应付关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末数||期初数||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|其他应付款|杭州集美新材料有限公司|||1,000,000.00||

(四)关键管理人员薪酬
||||
|-|-|-|
|报告期间|本期数|上年数|
|关键管理人员人数|21|21|
|在本公司领取报酬人数|21|21|
|报酬总额(万元)|360.71|308|

九、或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后非调整事项
资产负债表日后利润分配情况说明
根据2015年2月10日公司第三届董事会第二十二次会议通过的2014年度利润分配预案，本期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
十二、其他重要事项
(一)长期股权投资转让
根据本公司与杭州集美新材料有限公司(以下简称“集美公司”)于2011年9月28日签订的《股权转让协议》,并经本公司第二届董事会第十九次会议审议批准，同意公司将所持有的浙江美联新能源有限公司51%的股权作价1,020万元转让给集美公司。2012年末，本公司向杭州市萧山区人民法院提起诉讼，要求集美公司支付股权转让款1,020万元，本期萧山区人民法院已作出终审判决。根据(2014)浙杭商终字第2004号《民事判决书》，本公司诉讼请求未被支持。截至审计报告批准报出日，针对该股权转让事项本公司仍与集美公司沟通中。
(二)租赁
(1)经营租赁——经营租出
经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本财务报表附注五(一)12之说明。
本公司各类租出资产情况如下：
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值
房屋建筑物 15,207.18 3,910,252.32
(2)经营租赁——经营租入
经营租入详见本财务报表附注七(二)1之说明。
十三、补充资料
(一)非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
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|项 目|本期数|
|非流动资产处置损益|-270,621.39|
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免||
|计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外|118,800.00|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外||
|企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益||
|非货币性资产交换损益||
|委托投资损益||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备||
|债务重组损益||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||
|与公司主营业务无关的预计负债产生的损益||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|2,804,474.79|
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||
|对外委托贷款取得的损益|10,414,054.04|
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
|受托经营取得的托管费收入||
|除上述各项之外的其他营业外收支净额|-7,781.64|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|1,868,228.72|
|小 计|14,927,154.52|
|减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)|1,951,431.93|
|非经常性损益净额|12,975,722.59|
|其中：归属于母公司股东的非经常性损益|13,002,366.09|

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|归属于少数股东的非经常性损益|-26,643.50|

(二)净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
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|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率(%)|每股收益(元/股)||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|-6.40|-0.13|-0.13|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-10.58|-0.21|-0.21|

2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
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|项 目|序号|本期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|-19,919,969.01|
|非经常性损益|2|13,002,366.09|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=1-2|-32,922,335.10|
|归属于公司普通股股东的期初净资产|4|321,116,577.27|
|报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产|5||
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数|6||
|报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产|7||
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|8||
|其他交易或事项引起的净资产增减变动|9|-79,537.01|
|发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数|10|6|
|报告期月份数|11|12|
|加权平均净资产|12[注]|311,116,824.26|
|加权平均净资产收益率|13=1/12|-6.40%|
|扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率|14=3/12|-10.58%|

[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
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|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|-19,919,969.01|
|非经常性损益|2|13,002,366.09|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=1-2|-32,922,335.10|
|期初股份总数|4|156,000,000.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|5||
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数|6||
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数|7||
|报告期因回购等减少股份数|8||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数|9||
|报告期缩股数|10||
|报告期月份数|11||
|发行在外的普通股加权平均数|12|156,000,000.00|
|基本每股收益|13=1/12|-0.13|
|扣除非经常损益基本每股收益|14=3/12|-0.21|

[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1．合并资产负债表项目
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|报表项目|期末数较期初数变动幅度|变动原因说明|
|货币资金|下降77.36%|主要系本期将闲置资金用于委托贷款及理财产品投资所致。|
|应收票据|下降90.40%|主要系本期仅零星交易采用票据结算，导致期末余额较期初下降。|
|预付款项|下降38.38%|主要系期初预付设备款本期已结转固定资产及在建工程所致。|
|其他应收款|增长48.59%|主要系期末应收出口退税款增加所致。|
|其他流动资产|增长51.96%|主要系本期委贷及购买理财产品较上期增加所致。|
|长期股权投资|下降100%|主要系本期处置联营企业股权所致。|
|其他应付款|下降76.02%|主要系本期子公司浙江美联支付与少数股东往来款所致。|

2．合并利润表项目
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|报表项目|本期数较上年数变动幅度|变动原因说明|
|营业收入|减少27.84%|因上期已处置子公司利润表仍纳入上期合并范围影响，扣除合并口径不同影响后，营业收入减少 8.77%。主要系本期市场环境仍未出现好转迹象，销售规模仍有所下降所致。|
|营业成本|减少30.24%|主要系随营业收入减少而相应减少成本。|
|销售费用|增长78.32%|主要系销售人员工资及招待费等支出上期计入管理费用，本期按部门进行核算，将上述费用计入销售费用所致，销售费用与管理费用合计较上期减少16.92%。|
|管理费用|减少24.50%|主要系随着销售规模下降费用支出减少以及销售人员相关支出计本期计入销售费用所致。|
|财务费用|大幅度增长|主要系本期因欧元汇率持续下跌导致汇兑损失大幅度增加所致。|
|公允价值变动损益|减少93.07%|主要系本期办理远期结汇业务较上期减少所致。|
|投资收益|增长49.28%|主要系本期委托贷款利息收入及理财产品收益较上期增加所致。|
|营业外收入|减少99.58%|主要系上期处置厂房及土地收益较大，而本期未发生所致。|
|营业外支出|减少94.99%|主要系上期处置机器设备损失较大，而本期未发生所致。|
|所得税费用|减少38.61%|本期所得税费用主要系预计以后年度无法抵扣的递延所得税资产转回，故所得税费用较上期减少。|

浙江新嘉联电子股份有限公司2015年2月10日