佛山华新包装股份有限公司
2014年半年度财务报告
2014年 08月
一、审计报告
半年度财务报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：佛山华新包装股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|350,085,396.28|201,666,231.22|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|529,451,218.84|362,998,502.84|
|应收账款|861,937,420.09|867,805,009.95|
|预付款项|204,364,368.45|207,761,823.07|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|107,106,420.86|66,085,747.47|
|买入返售金融资产|||
|存货|1,025,805,158.42|780,502,680.31|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|3,078,749,982.94|2,486,819,994.86|

||||
|-|-|-|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|4,222,090.08|4,862,620.84|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|239,451,242.34|7,720,552.20|
|投资性房地产|12,935,269.22|16,380,804.64|
|固定资产|2,871,742,962.04|2,964,629,037.82|
|在建工程|207,078,445.87|113,869,930.02|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|123,426,831.55|117,213,820.33|
|开发支出|12,554,942.88|12,554,942.88|
|商誉|11,547,305.29|11,547,305.29|
|长期待摊费用|1,780,963.31|929,287.66|
|递延所得税资产|36,738,164.07|36,738,164.07|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|3,521,478,216.65|3,286,446,465.75|
|资产总计|6,600,228,199.59|5,773,266,460.61|
|流动负债：|||
|短期借款|1,125,415,771.34|746,518,360.93|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|115,148,852.94|7,208,770.58|
|应付账款|498,993,807.44|305,340,312.40|
|预收款项|25,352,724.73|41,644,176.60|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|18,420,157.18|39,051,200.53|
|应交税费|-39,466,596.00|20,193,255.40|

||||
|-|-|-|
|应付利息|45,533,873.33|28,765,634.67|
|应付股利|170,913.00|9,732,961.09|
|其他应付款|213,528,970.67|25,645,628.13|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|418,750,000.00||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|2,421,848,474.63|1,224,100,300.33|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|794,102,754.18|793,330,251.65|
|长期应付款|37,530,596.06|461,462,266.00|
|专项应付款|||
|预计负债|7,146,269.00|7,146,269.00|
|递延所得税负债|3,227,922.13|3,324,001.75|
|其他非流动负债|8,810,000.00|8,810,000.00|
|非流动负债合计|850,817,541.37|1,274,072,788.40|
|负债合计|3,272,666,016.00|2,498,173,088.73|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|505,425,000.00|505,425,000.00|
|资本公积|257,221,534.70|257,450,015.25|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|179,240,134.80|179,240,134.80|
|一般风险准备|||
|未分配利润|812,908,807.79|787,821,828.63|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|1,754,795,477.29|1,729,936,978.68|
|少数股东权益|1,572,766,706.30|1,545,156,393.20|
|所有者权益（或股东权益）合计|3,327,562,183.59|3,275,093,371.88|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||6,600,228,199.59|5,773,266,460.61|
|计|||

法定代表人：童来明 主管会计工作负责人：季向东 会计机构负责人：杨映辉2、母公司资产负债表
编制单位：佛山华新包装股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|9,950,989.37|45,291,203.37|
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|16,464,948.05|51,991.20|
|预付款项|73,534.00|73,114.00|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|1,655,376,464.56|1,689,379,067.73|
|存货|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|1,681,865,935.98|1,734,795,376.30|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|1,511,557,642.14|1,280,107,442.14|
|投资性房地产|||
|固定资产|358,126.66|526,396.87|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|569,078.95|614,177.89|
|开发支出|||
|商誉|||

||||
|-|-|-|
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,512,484,847.75|1,281,248,016.90|
|资产总计|3,194,350,783.73|3,016,043,393.20|
|流动负债：|||
|短期借款|90,000,000.00|120,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|16,801,639.26|51,991.19|
|预收款项|||
|应付职工薪酬|33,113.07|25,095.87|
|应交税费|1,026,847.97|13,836,851.52|
|应付利息|34,596,450.07|21,997,861.17|
|应付股利|170,913.00|170,913.00|
|其他应付款|163,406,876.35|213,718.67|
|一年内到期的非流动负债|418,750,000.00||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|724,785,839.72|156,296,431.42|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|794,102,754.18|793,330,251.65|
|长期应付款||418,750,000.00|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|794,102,754.18|1,212,080,251.65|
|负债合计|1,518,888,593.90|1,368,376,683.07|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|505,425,000.00|505,425,000.00|
|资本公积|250,531,482.00|250,531,482.00|
|减：库存股|||
|专项储备|||

||||
|-|-|-|
|盈余公积|179,240,134.80|179,240,134.80|
|一般风险准备|||
|未分配利润|740,265,573.03|712,470,093.33|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,675,462,189.83|1,647,666,710.13|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||3,194,350,783.73|3,016,043,393.20|
|计|||

法定代表人：童来明 主管会计工作负责人：季向东 会计机构负责人：杨映辉3、合并利润表
编制单位：佛山华新包装股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|1,790,137,651.12|1,986,679,927.67|
|其中：营业收入|1,790,137,651.12|1,986,679,927.67|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|1,722,931,506.39|1,971,639,799.57|
|其中：营业成本|1,506,684,829.97|1,742,766,008.88|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|6,601,621.25|12,621,865.34|
|销售费用|74,769,251.48|86,726,072.55|
|管理费用|71,304,542.73|72,245,879.01|
|财务费用|63,571,260.96|61,375,124.37|
|资产减值损失||-4,095,150.58|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|―－‖号填列）|||

||||
|-|-|-|
|投资收益（损失以―－‖号|||
||280,490.14|148,251.90|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
||280,490.14|21,466.39|
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以―-‖号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以―－‖号填列）|67,486,634.87|15,188,380.00|
|加：营业外收入|3,291,758.84|3,265,921.02|
|减：营业外支出|553,644.52|195,555.18|
|其中：非流动资产处置损|||
||506,744.11|3,412.89|
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以―－‖号填|||
||70,224,749.19|18,258,745.84|
|列）|||
|减：所得税费用|17,211,486.34|19,755,209.39|
|五、净利润（净亏损以―－‖号填列）|53,013,262.85|-1,496,463.55|
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|25,086,979.16|3,886,014.86|
|少数股东损益|27,926,283.69|-5,382,478.41|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.05|0.008|
|（二）稀释每股收益|0.05|0.008|
|七、其他综合收益|-544,451.14|-961,489.83|
|八、综合收益总额|52,468,811.71|-2,457,953.38|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||24,858,498.61|3,482,522.77|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|27,610,313.10|-5,940,476.15|

法定代表人：童来明 主管会计工作负责人：季向东 会计机构负责人：杨映辉4、母公司利润表
编制单位：佛山华新包装股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|118,720,954.99|59,488,521.64|
|减：营业成本|83,677,672.61|24,400,882.34|

||||
|-|-|-|
|营业税金及附加|2,075,070.35|2,143,006.95|
|销售费用|||
|管理费用|4,954,841.94|6,498,765.38|
|财务费用|-9,047,519.53|-8,722,298.23|
|资产减值损失|||
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|―－‖号填列）|||
|投资收益（损失以―－‖号填|||
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以―－‖号填列）|37,060,889.62|35,168,165.20|
|加：营业外收入|||
|减：营业外支出|250.00||
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以―－‖号填|||
||37,060,639.62|35,168,165.20|
|列）|||
|减：所得税费用|9,265,159.92|8,792,041.30|
|四、净利润（净亏损以―－‖号填列）|27,795,479.70|26,376,123.90|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.0550|0.0520|
|（二）稀释每股收益|0.0550|0.0520|
|六、其他综合收益|0.00|0.00|
|七、综合收益总额|27,795,479.70|26,376,123.90|

法定代表人：童来明 主管会计工作负责人：季向东 会计机构负责人：杨映辉5、合并现金流量表
编制单位：佛山华新包装股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,366,915,263.79|1,430,056,401.85|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||

||||
|-|-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|119,114.24|95,748.74|
|收到其他与经营活动有关的现金|74,065,297.60|239,345,453.75|
|经营活动现金流入小计|1,441,099,675.63|1,669,497,604.34|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,368,652,682.41|883,770,725.66|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||143,306,375.77|120,171,598.69|
|金|||
|支付的各项税费|94,250,394.71|205,496,488.49|
|支付其他与经营活动有关的现金|53,985,990.03|49,302,311.89|
|经营活动现金流出小计|1,660,195,442.92|1,258,741,124.73|
|经营活动产生的现金流量净额|-219,095,767.29|410,756,479.61|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||1,764,763.64|9,859,280.50|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|1,764,763.64|9,859,280.50|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||101,405,106.03|54,774,287.29|
|长期资产支付的现金|||

||||
|-|-|-|
|投资支付的现金|69,435,060.00|569,366.39|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||4,920.00|
|投资活动现金流出小计|170,840,166.03|55,348,573.68|
|投资活动产生的现金流量净额|-169,075,402.39|-45,489,293.18|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,061,684,649.51|795,455,637.39|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|1,061,684,649.51|795,455,637.39|
|偿还债务支付的现金|679,149,386.41|1,352,817,186.59|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||38,766,216.21|76,581,479.18|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|717,915,602.62|1,429,398,665.77|
|筹资活动产生的现金流量净额|343,769,046.89|-633,943,028.38|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||-517,777.65|-51,105.95|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-44,919,900.44|-268,726,947.90|
|加：期初现金及现金等价物余额|200,248,786.56|378,872,416.49|
|六、期末现金及现金等价物余额|155,328,886.12|110,145,468.59|

法定代表人：童来明 主管会计工作负责人：季向东 会计机构负责人：杨映辉6、母公司现金流量表
编制单位：佛山华新包装股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||

||||
|-|-|-|
|销售商品、提供劳务收到的现金|116,525,528.20|53,806,964.28|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|272,966,316.88|83,010,738.81|
|经营活动现金流入小计|389,491,845.08|136,817,703.09|
|购买商品、接受劳务支付的现金|81,437,928.90|18,626,326.62|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||2,831,079.62|3,883,856.16|
|金|||
|支付的各项税费|24,436,978.17|69,243,271.03|
|支付其他与经营活动有关的现金|193,082,206.39|91,010,769.75|
|经营活动现金流出小计|301,788,193.08|182,764,223.56|
|经营活动产生的现金流量净额|87,703,652.00|-45,946,520.47|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||25,306.00|367,749.00|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|69,435,060.00||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|69,460,366.00|367,749.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-69,460,366.00|-367,749.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金||161,000,001.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计||161,000,001.00|
|偿还债务支付的现金|30,000,000.00|307,450,001.00|

||||
|-|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
||23,583,500.00|26,752,480.57|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|53,583,500.00|334,202,481.57|
|筹资活动产生的现金流量净额|-53,583,500.00|-173,202,480.57|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-35,340,214.00|-219,516,750.04|
|加：期初现金及现金等价物余额|45,291,203.37|225,554,664.36|
|六、期末现金及现金等价物余额|9,950,989.37|6,037,914.32|

法定代表人：童来明 主管会计工作负责人：季向东 会计机构负责人：杨映辉7、合并所有者权益变动表
编制单位：佛山华新包装股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公积|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
||||股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||505,425|257,450,|||179,240||787,821,||1,545,156|3,275,093,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,000.00|015.25|||,134.80||828.63||,393.20|371.88|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||505,425|257,450,|||179,240||787,821,||1,545,156|3,275,093,|
|二、本年年初余额|||||||||||
||,000.00|015.25|||,134.80||828.63||,393.20|371.88|
|三、本期增减变动金额（减少||-228,480.55|||||25,086,9||27,610,31|52,468,811|
|以―－‖号填列）|||||||79.16||3.10|.71|
||||||||25,086,9||27,926,28|53,013,262|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||79.16||3.69|.85|
|||-228,480.55|||||||-315,970.|-544,451.1|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||||59|4|
|||-228,480.55|||||25,086,9||27,610,31|52,468,811|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||79.16||3.10|.71|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|3．其他|||||||
|（四）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分|||||||
|配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||505,425|257,221,|179,240|812,908,|1,572,766|3,327,562,183.59|
|四、本期期末余额|||||||
||,000.00|534.70|,134.80|807.79|,706.30||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||505,425|262,091,|||170,337||768,206,||1,568,459|3,274,519,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,000.00|190.27|||,106.09||504.60||,238.94|039.90|
|加：同一控制下企业合并|||||||||||
|产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|||||||
|其他|||||||
||505,425|262,091,|170,337|768,206,|1,568,459|3,274,519,|
|二、本年年初余额|||||||
||,000.00|190.27|,106.09|504.60|,238.94|039.90|
|三、本期增减变动金额（减少||-4,641,1|8,903,0|19,615,3|-23,302,8||
|||||||574,331.98|
|以―－‖号填列）||75.02|28.71|24.03|45.74||
|||||79,060,8|18,655,36|97,716,219|
|（一）净利润|||||||
|||||52.74|6.60|.34|
|||467,754.|||646,867.0|1,114,621.|
|（二）其他综合收益|||||||
|||15|||8|23|
|||467,754.||79,060,8|19,302,23|98,830,840|
|上述（一）和（二）小计|||||||
|||15||52.74|3.68|.57|
|||-5,568,7|||-44,293,8|-49,862,60|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
|||77.21|||22.79|0.00|
||||||-44,293,8|-44,293,82|
|1．所有者投入资本|||||||
||||||22.79|2.79|
|2．股份支付计入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|||-5,568,7||||-5,568,777.|
|3．其他|||||||
|||77.21||||21|
||||8,903,0|-59,445,||-50,542,50|
|（四）利润分配|||||||
||||28.71|528.71||0.00|
||||8,903,0|-8,903,0|||
|1．提取盈余公积|||||||
||||28.71|28.71|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||-50,542,||-50,542,50|
|配||||500.00||0.00|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|||||||
|||459,848.|||1,688,743.37|2,148,591.|
|（七）其他|||||||
|||04||||41|
|四、本期期末余额|505,425|257,450,|179,240|787,821,|1,545,156,393.20|3,275,093,|
||,000.00|015.25|,134.80|828.63||371.88|

法定代表人：童来明 主管会计工作负责人：季向东 会计机构负责人：杨映辉8、母公司所有者权益变动表
编制单位：佛山华新包装股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||505,425,00|250,531,48|||179,240,13||712,470,09|1,647,666,|
|一、上年年末余额|||||||||
||0.00|2.00|||4.80||3.33|710.13|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||505,425,00|250,531,48|||179,240,13||712,470,09|1,647,666,|
|二、本年年初余额|||||||||
||0.00|2.00|||4.80||3.33|710.13|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||27,795,479|27,795,479|
|以―－‖号填列）|||||||.70|.70|
||||||||27,795,479|27,795,479|
|（一）净利润|||||||||
||||||||.70|.70|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||27,795,479|27,795,479|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||.70|.70|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||505,425,00|250,531,48|179,240,13|740,265,57|1,675,462,189.83|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|2.00|4.80|3.03||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||505,425,00|250,531,48|||133,989,44||456,841,40|1,346,787,|
|一、上年年末余额|||||||||
||0.00|2.00|||7.19||4.84|334.03|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||505,425,00|250,531,48|||133,989,44||456,841,40|1,346,787,|
|二、本年年初余额|||||||||
||0.00|2.00|||7.19||4.84|334.03|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||36,347,658||226,043,93|262,391,58|
|―－‖号填列）|||||.90||0.09|8.99|
||||||||363,476,58|363,476,58|
|（一）净利润|||||||||
||||||||8.99|8.99|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||363,476,58|363,476,58|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||8.99|8.99|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．其他||||||
||||36,347,658|-137,432,6|-101,085,0|
|（四）利润分配||||||
||||.90|58.90|00.00|
||||36,347,658|-36,347,65||
|1．提取盈余公积||||||
||||.90|8.90||
|2．提取一般风险准备||||||
|||||-101,085,0|-101,085,0|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|||||00.00|00.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||505,425,00|250,531,48|170,337,10|682,885,33|1,609,178,|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|2.00|6.09|4.93|923.02|

法定代表人：童来明 主管会计工作负责人：季向东 会计机构负责人：杨映辉三、公司基本情况
佛山华新包装股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）是经广东省人民政府粤办函（1999）297号文、广东省经济体制改革委员会粤体改（1999）032号文批准，由佛山华新发展有限公司作为主要发起人，并联合佛山市投资总公司、佛山市新辉实业发展有限公司、中国包装总公司、中国物资开发投资总公司、广东省技术改造投资有限公司、中国化工轻工总公司、佛山市轻工工业公司七家股东共同出资，以发起设立方式设立，总股本为290,000,000.00元，每股面值1元，于1999年6月21日在广东省工商行政管理局登记注册的股份有限公司。企业法人营业执照注册号：440000000005147。2000年度本公司采用私募配售方式成功发行境内上市外资股（B股）股票149,500,000股，并在深圳证券交易所上市交易，发行后总股本增至439,500,000.00元。2007年6月本公司派送股票股利65,925,000股，总股本增至505,425,000.00元。所属行业为造纸、纸基包装和印刷行业。
截至2014年6月30日，本公司累计发行股本总数50,542.5万股，公司注册资本为50,542.5万元，经营范围为：制造（由下属机构经营）,销售：包装材料、包装制品、装饰材料、铝塑复合材料。包装机械销售及维修，包装印刷业的投资。主要产品为：高档涂布白卡纸、高级涂布白板纸、彩色包装印刷制品等。公司注册地址:广东省佛山市季华五路18号，总部办公地址：佛山季华路经华大厦19楼。
本公司的母公司为佛山华新发展有限公司，本公司的实际控制人为中国纸业投资有限公司，最终控制人为中国诚通控股集团
有限公司（国务院国有资产监督管理委员会全资一级公司）。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；
取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
本报告期无此类交易。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
本报告期无此类交易。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
本报告期无此类交易。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法本报告期无此类交易发生。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债，存在活跃市场的，全部直接参考期末活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（1）可供出售金融资产的减值准备：
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失，在以后会计期间不得转回。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据本期无该类交易发生。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
|||
|-|-|
||应收账款金额在1,000万元以上；其他应收款金额在500|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||万元以上。|
||单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面|
||价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合|
||中再进行减值测试。|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
||按组合计提坏账准备的计||
|组合名称||确定组合的依据|
||提方法||
|组合1-以纳入合并报表范围的单|||
||其他方法|以纳入合并报表范围的应收款项具有类似信用风险特征。|
|位为应收款项组合。|||
|组合2-以账龄特征划分为若干应||除纳入合并报表范围的应收款项外，相同账龄的应收款项具|
||账龄分析法||
|收款项组合。||有类似信用风险特征。|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|20.00%|20.00%|
|3年以上|50.00%|50.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
||有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产|
|单项计提坏账准备的理由||
||财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。|
||对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，|
|坏账准备的计提方法||
||单独进行减值测试，确认减值损失。|

12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资(cid:10)同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。(cid:10)非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。(cid:10)(cid:10)（2）其他方式取得的长期股权投资(cid:10)以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。(cid:10)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。(cid:10)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。(cid:10)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。(cid:10)通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量(cid:10)公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。(cid:10)对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(cid:10)对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。(cid:10)被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。(cid:10)(cid:10)(cid:10)（2）损益确认(cid:10)成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。(cid:10)权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。(cid:10)在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同(cid:10)时确认投资收益。(cid:10)在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。(cid:10)重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。(cid:10)除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。(cid:10)长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：(cid:10)（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(cid:10)（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：(cid:10)（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；(cid:10)（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；(cid:10)（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；(cid:10)（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。(cid:10)公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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|类别|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|30-40|5.00%|2.375-3.17|
|机器设备|10-25|5.00%|3.80-9.50|
|电子设备|5-10|5.00%|9.50-19.00|
|运输设备|5|5.00%|19.00|

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末简单平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
||||
|-|-|-|
|项目|预计使用寿命|依据|
|土地使用权|50年|房产证或土地使用权证|
|软件（包括生产软件、办公|||
||2－10年|预计使用年限|
|软件等）|||
|非专利技术|10年|预计使用年限|

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
#
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
22、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
23、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
25、回购本公司股份
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则(cid:10)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。(cid:10)(cid:10)（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：(cid:10)国内销售收入确认方法(cid:10)同时满足下列条件：按客户要求将本公司产品发运；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。(cid:10)出口销售收入确认方法(cid:10)同时满足下列条件：根据与客户达成出口销售合同规定的要求生产产品，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，同时安排货运公司将产品送达购货方并取得提单（运单）；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具出口销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
27、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。(cid:10)政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。(cid:10)政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。(cid:10)本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
（2）会计政策
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
31、资产证券化业务
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□是√否
本报告期主要会计政策、会计估计没有变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□是√否
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□是√否
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□是√否
本报告期没有发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□是√否
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□是√否
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||按税法规定计算的销售货物和应税劳||
||务收入为基础计算销项税额，在扣除当||
|增值税||17%|
||期允许抵扣的进项税额后，差额部分为||
||应交增值税||
|营业税|按应税营业收入计征|5%|

||||
|-|-|-|
||按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征||
|城市维护建设税||7%|
|企业所得税|按应纳税所得额计征|25%|

各分公司、分厂执行的所得税税率
珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司及珠海金鸡化工有限公司企业所得税按照15%计征，其他各公司企业所得税均按25%计征。
2、税收优惠及批文
1、本公司的孙公司佛山市禅城区珠江彩色印刷有限公司企业所得税按收入总额的7%核定应纳税所得额，所得税税率仍为25%。
2、根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的《关于公布广东省2012年第一批通过复审高新技术企业名单的通知》（粤科高字〔2013〕27号），本公司的子公司珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司通过2012年第一批高新技术企业复审，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GF2012440000283，有效期3年）。因此子公司珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司自2012年（含2012年）起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。
3、根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的《关于公布广东省2013年第二批高新技术名单的通知》（粤科高字〔2014〕60号），本公司的孙公司珠海金鸡化工有限公司获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201344000618，有效期3年）。因此孙公司珠海金鸡化工有限公司自2013年（含2013年）起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公|
||||||||||||||司所有|
||||||||实质上|||||少数股|者权益|
||||||||构成对|||||东权益|冲减子|
|||||||期末实|子公司|||||中用于|公司少|
|子公司|子公司||业务性|注册资|经营范|||持股比|表决权|是否合|少数股|||
|||注册地||||际投资|净投资|||||冲减少|数股东|
|全称|类型||质|本|围|||例|比例|并报表|东权益|||
|||||||额|的其他|||||数股东|分担的|
||||||||项目余|||||损益的|本期亏|
||||||||额|||||金额|损超过|
||||||||||||||少数股|
||||||||||||||东在该|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||子公司|
|||||||||||年初所|
|||||||||||有者权|
|||||||||||益中所|
|||||||||||享有份|
|||||||||||额后的|
|||||||||||余额|
|佛山华|||||收购、||||||
||控股子||||||||||
|纸废纸||||5,000,0|销售：|5,000,0|100.00|100.00|||
||公司的|佛山市|服务业||||||是||
|回收有||||00.00|废纸、|00.00|%|%|||
||子公司||||||||||
|限公司|||||废报纸||||||
|佛山市|||||其他印||||||
|禅城区|||||刷品印||||||
||控股子||||||||||
|珠江彩||||1,500,0|刷，广|1,500,0|100.00|100.00|||
||公司的|佛山市|制造业||||||是||
|色印刷||||00.00|告设计|00.00|%|%|||
||子公司||||||||||
|有限公|||||制作与||||||
|司|||||发布||||||
||||||生产和||||||
|佛山诚|||||销售高||||||
|通纸业|控股子|||300,000|档纸及|225,000|||||
|||佛山市|制造业||||75.00%|75.00%|是||
|有限公|公司|||,000.00|纸板；|,000.00|||||
|司|||||货物进||||||
||||||出口||||||
|昆山佛|||||||||||
||||||包装印||||||
|彩包装|控股子|||5,000,0||5,000,0|100.00|100.00|||
|||苏州市|制造业||刷材料||||是||
|印刷有|公司|||00.00||00.00|%|%|||
||||||销售||||||
|限公司|||||||||||

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公|
||||||||||||||司所有|
||||||||实质上|||||少数股|者权益|
||||||||构成对|||||东权益|冲减子|
|||||||期末实|子公司|||||中用于|公司少|
|子公司|子公司||业务性|注册资|经营范|||持股比|表决权|是否合|少数股|||
|||注册地||||际投资|净投资|||||冲减少|数股东|
|全称|类型||质|本|围|||例|比例|并报表|东权益|||
|||||||额|的其他|||||数股东|分担的|
||||||||项目余|||||损益的|本期亏|
||||||||额|||||金额|损超过|
||||||||||||||少数股|
||||||||||||||东在该|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||子公司|
|||||||||||年初所|
|||||||||||有者权|
|||||||||||益中所|
|||||||||||享有份|
|||||||||||额后的|
|||||||||||余额|
||||||加工、||||||
||||||印制包||||||
|华新(佛|||||||||||
|||||USD12,|装装潢||||||
|山)彩色|控股子|||||122,536|100.00|100.00|||
|||佛山市|制造业|800,000|印刷制||||是||
|印刷有|公司|||||,700.00|%|%|||
|||||.00|品，产||||||
|限公司|||||||||||
||||||品内外||||||
||||||销售||||||
|珠海华|||||生产和||||||
||控股子|||||1,068,9|||||
|丰纸业||||984,559|销售高||100.00|100.00|||
||公司的|珠海市|制造业|||71,500.|||是||
|有限公||||,331.06|档纸及||%|%|||
||子公司|||||00|||||
|司|||||纸板||||||

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公|
||||||||||||||司所有|
||||||||||||||者权益|
||||||||||||||冲减子|
||||||||||||||公司少|
||||||||||||||数股东|
||||||||实质上|||||少数股||
||||||||||||||分担的|
||||||||构成对|||||东权益||
||||||||||||||本期亏|
|||||||期末实|子公司|||||中用于||
|子公司|子公司||业务性|注册资|经营范|||持股比|表决权|是否合|少数股||损超过|
|||注册地||||际投资|净投资|||||冲减少||
|全称|类型||质|本|围|||例|比例|并报表|东权益||少数股|
|||||||额|的其他|||||数股东||
||||||||||||||东在该|
||||||||项目余|||||损益的||
||||||||||||||子公司|
||||||||额|||||金额||
||||||||||||||年初所|
||||||||||||||有者权|
||||||||||||||益中所|
||||||||||||||享有份|
||||||||||||||额后的|
||||||||||||||余额|
|珠海经|控股子|||USD24|生产和|927,570||||||||
|||珠海市|制造业|||||41.97%|41.97%|是||||
|济特区|公司|||3,609,9|销售自|,700.00||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|红塔仁||||09.00|产的高|||||
|恒纸业|||||档包装|||||
|有限公|||||纸板|||||
|司||||||||||
|珠海金||||||||||
||控股子||||生产和|||||
|鸡化工||||69,271,||69,000,000.00||||
||公司的|珠海市|制造业||销售化||51.00%|51.00%|是|
|有限公||||940.00||||||
||子公司||||工原料|||||
|司||||||||||

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|与公司主要业务往来|在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额|

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
本期无新纳入合并范围的特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
与上期相比本期新增合并单位0家
□适用√不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|期末净资产|本期净利润|

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|处置日净资产|年初至处置日净利润|

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||属于同一控制下企|同一控制的实际控|合并本期期初至合|合并本期至合并日|合并本期至合并日|
|被合并方||||||
||业合并的判断依据|制人|并日的收入|的净利润|的经营活动现金流|

同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位：元
||||
|-|-|-|
|被合并方|商誉金额|商誉计算方法|

非同一控制下企业合并的其他说明
本报告期内无此情况。
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□适用√不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
||||
|-|-|-|
|子公司名称|出售日|损益确认方法|

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
本报告期内无此情况。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□适用√不适用
8、报告期内发生的反向购买
|||||
|-|-|-|-|
||||合并中确认的商誉或计入当|
|借壳方|判断构成反向购买的依据|合并成本的确定方法||
||||期的损益的计算方法|

反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|吸收合并的类型|并入的主要资产||并入的主要负债||
|同一控制下吸收合并|项目|金额|项目|金额|
|非同一控制下吸收合并|项目|金额|项目|金额|

吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|现金:|--|--|508,284.19|--|--|246,013.17|
|人民币|--|--|392,846.19|--|--|124,103.29|
|港币|41,610.33|0.7938|33,028.20|51,192.14|0.78623|40,248.79|
|日元|||||||
|美元|13,393.87|6.1528|82,409.80|13,393.87|6.0969|81,661.09|
|银行存款：|--|--|227,507,584.91|--|--|197,521,218.12|
|人民币|--|--|175,005,763.70|--|--|154,390,161.58|
|港元|1,779.04|0.7938|1,412.20|1,727,785.20|0.78623|1,358,436.56|
|美元|8,463,929.09|6.1528|52,077,951.60|6,851,452.37|6.09690|41,772,619.98|
|欧元|50,324.90|8.3946|422,457.41||||
|其他货币资金：|--|--|122,069,527.18|--|--|3,898,999.93|
|人民币|--|--|30,231,681.53|--|--|3,897,126.17|
|美元|14,926,187.37|6.1528|91,837,845.65|307.33|6.09690|1,873.76|
|合计|--|--|350,085,396.28|--|--|201,666,231.22|

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|

（2）变现有限制的交易性金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|限售条件或变现方面的其他重大限制|期末金额|

（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|529,451,218.84|362,998,502.84|
|合计|529,451,218.84|362,998,502.84|

（2）期末已质押的应收票据情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|福建泰兴特纸有限公司|2013年12月31日|2014年06月30日|7,742,270.00||
|汕头市鑫瑞纸品有限公|||||
||2014年02月24日|2014年08月24日|7,607,767.50||
|司|||||
|福建泰兴特纸有限公司|2014年03月28日|2014年09月28日|6,324,898.80||
|宁波保税区方圆纸业有|||||
||2013年12月30日|2014年06月30日|6,000,000.00||
|限公司|||||
|上海界龙实业集团股份|||||
||2014年01月22日|2014年07月22日|6,000,000.00||
|有限公司|||||
|合计|--|--|33,674,936.30|--|

（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|合计|--|--|0.00|--|

说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|汕头市鑫瑞纸品有限公|||||
||2014年02月24日|2014年08月24日|7,607,767.50||
|司|||||
|广州市晨辉纸业有限公|||||
||2014年03月20日|2014年08月20日|7,500,000.00||
|司|||||
|山东中烟工业有限责任|||||
||2014年03月25日|2014年08月25日|6,110,000.00||
|公司|||||
|宁波诚毅纸业有限公司|2014年03月26日|2014年08月26日|5,000,000.00||
|四川烟草工业有限责任|||||
||2014年04月22日|2014年08月20日|5,000,000.00||
|公司|||||
|合计|--|--|31,217,767.50|--|

说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
||864,172,50||6,105,130.7||870,040,0||||
|组合--账龄分析法||93.83%||0.70%||93.87%|6,105,130.79|0.70%|
||0.41||9||90.27||||
||864,172,50||6,105,130.7||870,040,0||||
|组合小计||93.83%||0.70%||93.87%|6,105,130.79|0.70%|
||0.41||9||90.27||||
|单项金额虽不重大但单|||||||||
||56,831,203.||52,961,152.||56,831,20||52,961,152.6||
|项计提坏账准备的应收||6.17%||93.19%||6.13%||93.19%|
||11||64||3.11||4||
|账款|||||||||
||921,003,70||59,066,283.||926,871,2||59,066,283.4||
|合计||--||--||--||--|
||3.52||43||93.38||3||

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1-3个月|668,376,074.53|77.34%||794,657,093.64|91.34%||
|4-12个月|164,557,292.67|19.04%|2,721,730.95|54,434,618.95|6.25%|2,721,730.95|
|1年以内小计|832,933,367.20|96.39%|2,721,730.95|849,091,712.59|97.59%|2,721,730.95|
|1至2年|24,451,580.65|2.83%|1,583,814.90|15,838,149.05|1.82%|1,583,814.90|
|2至3年|2,518,368.09|0.29%|503,686.26|2,518,431.30|0.29%|503,686.26|
|3年以上|4,269,184.47|0.49%|1,295,898.68|2,591,797.33|0.30%|1,295,898.68|
|合计|864,172,500.41|--|6,105,130.79|870,040,090.27|--|6,105,130.79|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|||||已胜诉，无可供执行财|
|广东粤景集团有限公司|9,919,562.58|9,919,562.58|100.00%||
|||||产，余额无法收回|
|佛山市嘉禾纸业贸易有|||||
||4,902,239.70|4,412,015.73|90.00%|收回较困难|
|限公司|||||
|东莞市二轻物资供应公|||||
||4,516,409.08|4,516,409.08|100.00%|收回较困难|
|司|||||
|香港城凯经贸发展有限|||||
||4,513,086.25|3,610,469.00|80.00%|收回的可能性小|
|公司|||||
|深圳市协基实业有限公||||已胜诉，无可供执行财|
||3,760,350.10|1,880,175.05|50.00%||
|司||||产，收回较困难|
|珠海市东部正泰电业设||||向法院申请强制执行|
||2,925,825.54|2,633,242.99|90.00%||
|备有限公司||||中，收回的可能性较小|
|广州镒新彩色印刷纸器|||||
||1,917,358.32|1,917,358.32|100.00%|收回较困难|
|有限公司|||||
|岳阳经济技术开发区中|||||
||1,589,682.46|1,589,682.46|100.00%|收回较困难|
|飞经贸有限公司|||||
|城区物资实业公司|1,351,827.19|1,351,827.19|100.00%|收回较困难|
|广东江南纸业有限公司|1,070,324.24|1,070,324.24|100.00%|收回较困难|
|珠海市拱北荣辉贸易有||||已胜诉，但无财产可执|
||1,016,655.73|914,990.16|90.00%||
|限公司||||行，按90%计提|
|其他|19,347,881.92|19,145,095.84|98.95%||
|合计|56,831,203.11|52,961,152.64|--|--|

（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|红塔烟草（集团）有限|||||
||非关联方|51,192,473.36|一年以内|5.56%|
|责任公司|||||
|福建泰兴特纸有限公司|非关联方|49,186,514.52|一年以内|5.34%|
|宁波卓力进出口有限公|非关联方|37,255,988.74|一年以内|4.05%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|司|||||
|浙江天诚纸业有限公司|非关联方|31,795,813.62|一年以内|3.45%|
|广州文茂包装材料有限|||||
||非关联方|25,510,898.37|一年以内|2.77%|
|公司|||||
|合计|--|194,941,688.61|--|21.17%|

（3）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|
|广东冠豪高新技术股份有限||||
||关联方|427,618.60|0.05%|
|公司||||
|广东诚通物流有限公司|关联方|252,199.10|0.03%|
|岳阳安泰实业有限公司|关联方|105,302.10|0.01%|
|岳阳林纸股份有限公司|关联方|9,112.56|0.00%|
|佛山华新进出口有限公司|关联方|537,321.89|0.06%|
|合计|--|1,331,554.25|0.15%|

5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计|||||||||
||17,947,870.5||18,103,516.4||18,103,516.4||||
|提坏账准备的其他应收||13.67%||100.00%||20.05%|18,103,516.48|100.00%|
||3||8||8||||
|款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
||108,198,772.||||67,023,103.3||||
|组合--账龄分析法||82.39%|1,036,705.88|0.96%||74.22%|1,037,355.88|1.55%|
||69||||5||||
||108,198,772.||||67,023,103.3||||
|组合小计||82.39%|1,036,705.88|0.96%||74.22%|1,037,355.88|1.55%|
||69||||5||||
|单项金额虽不重大但单|||||||||
|项计提坏账准备的其他|5,178,290.54|3.94%|5,078,290.54|98.07%|5,178,290.54|5.73%|5,078,290.54|98.00%|
|应收款|||||||||
|合计|131,324,933.|--|24,218,512.9|--|90,304,910.3|--|24,219,162.90|--|

||||
|-|-|-|
|76|0|7|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|
|香港恒丰有限公司|11,947,870.5|3 12,103,516.48|100.00%|预计无法收回|
|珠海懿德晟实业有限公|||||
||6,000,000.0|0 6,000,000.00|100.00%|预计无法收回|
|司|||||
|合计|17,947,870.5|3 18,103,516.48|--|--|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|1-3个月|53,963,520.22|49.87%||58,071,112.76|86.64%||
|4-12个月|47,444,000.14|43.85%|194,678.83|3,842,056.42|5.74%|192,102.82|
|1年以内小计|101,407,520.36|93.72%|194,678.83|61,913,169.18|92.38%|192,102.82|
|1至2年|4,057,793.16|3.75%|392,563.46|3,925,634.56|5.86%|392,563.46|
|2至3年|816,379.27|0.75%|90,547.47|464,867.35|0.69%|92,973.48|
|3年以上|1,917,079.90|1.78%|358,916.12|719,432.26|1.07%|359,716.12|
|合计|108,198,772.69|--|1,036,705.88|67,023,103.50|--|1,037,355.88|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||例|

||||||
|-|-|-|-|-|
|土地收储中心|非关联方|40,670,000.00|1年以内|30.97%|
|香港恒丰有限公司|非关联方|11,947,870.53|3-5年|9.10%|
|珠海懿德晟实业有限公|||||
||非关联方|6,000,000.00|5年以上|4.57%|
|司|||||
|嘉诚企业发展有限公司|关联方|3,000,000.00|1年内|2.28%|
|鹤山市明新五金塑料制|||||
||非关联方|2,640,025.00|1年内|2.01%|
|品有限公司|||||
|合计|--|64,257,895.53|--|48.93%|

（3）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例|
|广东诚通物流有限公司|本公司联营企业|132,432.90|0.10%|
|嘉诚企业发展有限公司|同一实际控制人|3,000,000.00|2.28%|
|中国纸业投资有限公司|实际控制人|94,575.18|0.07%|
|合计|--|3,227,008.08|2.45%|

6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|171,981,780.49|84.15%|205,885,132.55|99.09%|
|1至2年|31,277,188.15|15.30%|1,227,426.40|0.59%|
|2至3年|723,875.26|0.35%|345,584.00|0.17%|
|3年以上|381,524.55|0.19%|303,680.12|0.15%|
|合计|204,364,368.45|--|207,761,823.07|--|

预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|广州迪森热能技术股份|||||
||非关联方|30,000,000.00|1年以内|预付材料款|
|有限公司|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|江苏昊利纺织制品有限|||||
||非关联方|21,912,654.33|1年以内|预付材料款|
|公司|||||
|亚太森博（山东）浆纸|||||
||非关联方|20,485,120.83|1年以内|预付材料款|
|有限公司|||||
|广州鼎盛工贸有限公司|非关联方|17,189,556.33|1年以内|预付材料款|
|中国纸业投资有限公司|关联方|15,794,854.09|1年以内|预付材料款|
|合计|--|105,382,185.58|--|--|

预付款项主要单位的说明
7、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|402,044,244.85|8,003,749.83|394,040,495.02|267,103,600.50|8,003,749.83|259,099,850.67|
|在产品|41,738,400.54||41,738,400.54|59,834,965.17||59,834,965.17|
|库存商品|553,053,225.38|21,709,627.92|531,343,597.46|448,948,918.51|21,709,627.92|427,239,290.59|
|周转材料|58,682,665.40||58,682,665.40|34,328,573.88||34,328,573.88|
|合计|1,055,518,536.17|29,713,377.75|1,025,805,158.42|810,216,058.06|29,713,377.75|780,502,680.31|

（2）存货跌价准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|原材料|8,003,749.83||||8,003,749.83|
|库存商品|21,709,627.92||||21,709,627.92|
|合 计|29,713,377.75||||29,713,377.75|

8、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

其他流动资产说明
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|
|可供出售权益工具|4,222,090.08|4,862,620.84|
|合计|4,222,090.08|4,862,620.84|

本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
可供出售权益工具是本公司子公司珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司持有的珠海港股份有限公司完成股权分置改革后的限售股票385,537股（2007年末起已转为流通股），以及珠海港股份有限公司2012年送股308,429股；珠海港股份有限公司于2013年3月8日进行配股，每10股配3股，珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司持股693,966股，可配208,190股，配股后股份数量为902,156股。
10、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本企业在被投||||||
|被投资单位名|本企业持股比||||期末净资产总|本期营业收入||
|||资单位表决权|期末资产总额|期末负债总额|||本期净利润|
|称|例||||额|总额||
|||比例||||||
|一、合营企业||||||||
|二、联营企业||||||||
|广东诚通物流||||||||
||32.00%|32.00%|46,356,367.50|20,738,458.98|25,617,908.52|40,200,742.29|2,183,030.74|
|有限公司||||||||
|诚通财务有限|||2,364,937,292.|1,290,341,874.|1,074,595,417.|||
||20.00%|20.00%||||50,131,087.96|30,894,381.23|
|责任公司|||51|71|80|||

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
11、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资||||
|||||||在被投资|在被投资|单位持股||||
|被投资单||||||||||本期计提|本期现金|
||核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|单位持股|单位表决|比例与表|减值准备|||
|位||||||||||减值准备|红利|
|||||||比例|权比例|决权比例||||
|||||||||不一致的||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||说明|
|广东诚通|||||||||
|||7,200,000|7,606,994|280,490.1|7,887,484||||
|物流有限|权益法|||||32.00%|32.00%||
|||.00|.20|4|.34||||
|公司|||||||||
|广发银行|||||||||
|||113,558.0|113,558.0||113,558.0||||
|股份有限|成本法|||||0.00%|0.00%||
|||0|0||0||||
|公司|||||||||
|诚通财务|||||||||
|||231,450,2||231,450,2|231,450,2||||
|有限责任|权益法|||||20.00%|20.00%||
|||00.00||00.00|00.00||||
|公司|||||||||
|||238,763,7|7,720,552|231,730,6|239,451,2||||
|合计|--|||||--|--|--|
|||58.00|.20|90.14|42.34||||

（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|向投资企业转移资金能力受到限制的长|||
||受限制的原因|当期累计未确认的投资损失金额|
|期股权投资项目|||

长期股权投资的说明
12、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|24,340,076.58||3,895,428.56|20,444,648.02|
|1.房屋、建筑物|24,340,076.58||3,895,428.56|20,444,648.02|
|二、累计折旧和累计|||||
||7,959,271.94|383,477.04|833,370.18|7,509,378.80|
|摊销合计|||||
|1.房屋、建筑物|7,959,271.94|383,477.04|833,370.18|7,509,378.80|
|三、投资性房地产账|||||
||16,380,804.64|-383,477.04|3,062,058.38|12,935,269.22|
|面净值合计|||||
|1.房屋、建筑物|16,380,804.64|-383,477.04|3,062,058.38|12,935,269.22|
|五、投资性房地产账|||||
||16,380,804.64|-383,477.04|3,062,058.38|12,935,269.22|
|面价值合计|||||
|1.房屋、建筑物|16,380,804.64|-383,477.04|3,062,058.38|12,935,269.22|

单位：元
||
|-|
|本期|

|||
|-|-|
|本期折旧和摊销额|383,477.04|

13、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|4,754,551,723.39|33,345,142.56||75,544,217.86|4,712,352,648.09|
|其中：房屋及建筑物|1,248,435,491.78|3,353,943.38||32,261,393.94|1,219,528,041.22|
|机器设备|3,312,079,425.64|24,904,991.27||33,073,441.32|3,303,910,975.59|
|运输工具|64,373,947.35|3,116,937.56||5,008,815.84|62,482,069.07|
|其他|129,662,858.62|1,969,270.35||5,200,566.76|126,431,562.21|
|--|期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|二、累计折旧合计：|1,713,242,928.57||71,199,888.68|20,512,888.20|1,763,929,929.05|
|其中：房屋及建筑物|345,171,796.58||16,050,984.84|10,500,935.99|350,721,845.43|
|机器设备|1,238,683,127.35||50,293,283.35|1,294,000.17|1,287,682,410.53|
|运输工具|44,725,544.16||2,625,476.73|4,433,973.17|42,917,047.72|
|其他|84,662,460.48||2,230,143.76|4,283,978.87|82,608,625.37|
|--|期初账面余额|--|||本期期末余额|
|三、固定资产账面净值合计|3,041,308,794.82|--|||2,948,422,719.04|
|其中：房屋及建筑物|903,263,695.20|--|||868,806,195.79|
|机器设备|2,073,396,298.29|--|||2,016,228,565.06|
|运输工具|19,648,403.19|--|||19,565,021.35|
|其他|45,000,398.14|--|||43,822,936.84|
|四、减值准备合计|76,679,757.00|--|||76,679,757.00|
|机器设备|76,679,757.00|--|||76,679,757.00|
|其他||--||||
|五、固定资产账面价值合计|2,964,629,037.82|--|||2,871,742,962.04|
|其中：房屋及建筑物|903,263,695.20|--|||868,806,195.79|
|机器设备|1,996,716,541.29|--|||1,939,548,808.06|
|运输工具|19,648,403.19|--|||19,565,021.35|
|其他|45,000,398.14|--|||43,822,936.84|

本期折旧额71,199,888.68元；本期由在建工程转入固定资产原价为20,884,178.41元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|备注|

（3）期末持有待售的固定资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间|

（4）未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|

固定资产说明
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|二期自动包装线改造工程|7,844,823.44||7,844,823.44|7,363,133.16||7,363,133.16|
|BM2湿部化学添加系统改造|||||||
||2,512,354.05||2,512,354.05|2,512,354.05||2,512,354.05|
|项目|||||||
|BM2切纸机传动控制系统升|||||||
||3,550,875.50||3,550,875.50|3,550,875.50||3,550,875.50|
|级项目|||||||
|BM1多盘机改造|2,221,705.07||2,221,705.07|2,172,350.07||2,172,350.07|
|中国纸业信息化项目许可及|||||||
||1,259,734.21||1,259,734.21|1,259,734.21||1,259,734.21|
|软件费（NC）|||||||
|BM1空调改造|57,264.96||57,264.96|1,422,837.61||1,422,837.61|
|餐厅及多功能厅改造装饰工|||||||
||900,000.00||900,000.00|900,000.00||900,000.00|
|程|||||||
|BM1传动改造项目|2,783,820.78||2,783,820.78|555,555.56||555,555.56|
|能源管理中心项目|1,000,658.15||1,000,658.15||||
|其他设备|1,557,820.71||1,557,820.71|243,385.00||243,385.00|
|污水深度处理及中水回用项|||||||
||2,943,946.92||2,943,946.92|2,760,654.45||2,760,654.45|
|目|||||||
|华丰桨板库|13,649,535.88||13,649,535.88|2,926,116.91||2,926,116.91|

||||||
|-|-|-|-|-|
|中央空调安装B包|1,460,000.00|1,460,000.00|1,460,000.00|1,460,000.00|
|自备供热锅炉环保升级技改|||||
||3,024,766.53|3,024,766.53|1,159,776.60|1,159,776.60|
|工程项目|||||
|用友NC项目|||876,415.10|876,415.10|
|芯浆PH值控制改造|||248,225.55|248,225.55|
|BM3利乐项目|923,956.24|923,956.24|302,565.61|302,565.61|
|食品白卡淋膜纸双面专用生|||||
||9,688,005.89|9,688,005.89|||
|产线|||||
|完成新增纸卷输送线项目|1,900,942.31|1,900,942.31|||
|中央空调安装A包|7,891,466.15|7,891,466.15|||
|高档特殊白卡纸BM4新建|||||
||335,524.95|335,524.95|||
|项目|||||
|食品卡改造工程|1,304,738.00|1,304,738.00|||
|切纸机项目|1,159,264.85|1,159,264.85|||
|其他设备|1,516,638.05|1,516,638.05|1,677,169.61|1,677,169.61|
|胶乳二期工程|33,463,935.13|33,463,935.13|27,827,556.42|27,827,556.42|
|待安装工程|275,631.15|275,631.15|275,631.15|275,631.15|
|三期生产车间扩建项目|70,767,144.87|70,767,144.87|50,513,760.14|50,513,760.14|
|进口基杜530柔印机|4,438,554.97|4,438,554.97|2,384,584.93|2,384,584.93|
|三期项目海德堡速霸七色胶|||||
||20,303,041.66|20,303,041.66|||
|印机|||||
|三期项目博斯特自动模切机|2,094,017.10|2,094,017.10|||
|三期项目博斯特美龙糊盒机|2,820,512.84|2,820,512.84|||
|其他|3,427,765.51|3,427,765.51|1,477,248.39|1,477,248.39|
|合计|207,078,445.87|207,078,445.87|113,869,930.02|113,869,930.02|

（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||其中：本||||
|||||||工程投||利息资||本期利|||
|项目名|||本期增|转入固|其他减||工程进||期利息||资金来||
||预算数|期初数||||入占预||本化累||息资本||期末数|
|称|||加|定资产|少||度||资本化||源||
|||||||算比例||计金额||化率|||
||||||||||金额||||
|胶乳二|54,850,0|27,827,5|5,636,37|||||||||33,463,9|
|||||||61.01%|80%||||自筹||
|期工程|00.00|56.42|8.71|||||||||35.13|
|BM1多|2,500,00|2,172,35|49,355.0|||||||||2,221,70|
|||||||88.87%|95%||||自筹||
|盘机改|0.00|0.07|0|||||||||5.07|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|造||||||||||
|二期自||||||||||
|动包装|9,500,00|7,363,13|481,690.||||||7,844,82|
|||||82.58%|95%|||自筹||
|线改造|0.00|3.16|28||||||3.44|
|工程||||||||||
|BM2湿||||||||||
|部化学||||||||||
||3,000,00|2,512,35|||||||2,512,35|
|添加系||||83.75%|95%|||自筹||
||0.00|4.05|||||||4.05|
|统改造||||||||||
|项目||||||||||
|BM2切||||||||||
|纸机传||||||||||
||4,000,00|3,550,87|||||||3,550,87|
|动控制||||88.77%|50%|||自筹||
||0.00|5.50|||||||5.50|
|系统升||||||||||
|级项目||||||||||
|华丰桨|26,339,1|2,926,11|10,723,4||||||13,649,5|
|||||51.82%|60%|||自筹||
|板库|29.18|6.91|18.97||||||35.88|
|食品白||||||||||
|卡淋膜||||||||||
||25,000,0||9,688,00||||||9,688,00|
|纸双面||||105.58%|96%|||自筹||
||00.00||5.89||||||5.89|
|专用生||||||||||
|产线||||||||||
|三期生||||||||||
|产车间|98,100,0|50,513,7|20,253,3|||1,027,10|2,435,07||70,767,1|
|||||72.14%|80%|||自筹||
|扩建项|00.00|60.14|84.73|||0.87|1.44||44.87|
|目||||||||||
|进口基||||||||||
||4,500,00|2,384,58|2,053,97||||||4,438,55|
|杜530柔||||98.63%|90%|||自筹||
||0.00|4.93|0.04||||||4.97|
|印机||||||||||
|三期项||||||||||
|目海德||||||||||
||23,000,0||20,303,0||||||20,303,0|
|堡速霸||||88.27%|90%|||自筹||
||00.00||41.66||||||41.66|
|七色胶||||||||||
|印机||||||||||
|三期项||||||||||
|目博斯|2,500,00||2,094,01||||||2,094,01|
|||||83.76%|90%|||自筹||
|特自动|0.00||7.10||||||7.10|
|模切机||||||||||
|三期项||||||||||
||3,000,00||2,820,51||||||2,820,51|
|目博斯||||94.02%|90%|||自筹||
||0.00||2.84||||||2.84|
|特美龙||||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|糊盒机|||||||||||
||256,289,|99,250,7|74,103,7|||1,027,10|2,435,07|||173,354,|
|合计||||--|--|||--|--||
||129.18|31.18|75.22|||0.87|1.44|||506.40|

在建工程项目变动情况的说明
15、工程物资
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

工程物资的说明
16、固定资产清理
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期初账面价值|期末账面价值|转入清理的原因|

说明转入固定资产清理起始时间已超过1年的固定资产清理进展情况
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|171,492,867.99|14,428,314.27|4,616,723.47|181,304,458.79|
|(1)土地使用权|147,280,219.42|14,428,314.27|4,616,723.47|157,091,810.22|
|(2)液体包装纸研究项目|2,168,353.05|||2,168,353.05|
|(3)涂布牛卡开发及造纸新|||||
||11,347,947.00|||11,347,947.00|
|工艺研究项目|||||
|(4)低白烟卡纸研究项目|3,631,820.08|||3,631,820.08|
|(5)其他|7,064,528.44|||7,064,528.44|
|二、累计摊销合计|54,279,047.66|3,663,865.84|65,286.26|57,877,627.24|
|(1)土地使用权|41,111,918.25|3,206,551.64|65,286.26|44,253,183.63|
|(2)液体包装纸研究项目|281,203.62|108,417.66||389,621.28|
|(3)涂布牛卡开发及造纸新|||||
||11,231,569.47|||11,231,569.47|
|工艺研究项目|||||
|(4)低白烟卡纸研究项目|453,977.55|181,591.02||635,568.57|
|(5)其他|1,200,378.77|167,305.52||1,367,684.29|
|三、无形资产账面净值合计|117,213,820.33|10,764,448.43|4,551,437.21|123,426,831.55|

||||||
|-|-|-|-|-|
|(1)土地使用权|106,168,301.17|11,221,762.63|4,551,437.21|112,838,626.59|
|(2)液体包装纸研究项目|1,887,149.43|-108,417.66||1,778,731.77|
|(3)涂布牛卡开发及造纸新|||||
||116,377.53|||116,377.53|
|工艺研究项目|||||
|(4)低白烟卡纸研究项目|3,177,842.53|-181,591.02||2,996,251.51|
|(5)其他|5,864,149.67|-167,305.52||5,696,844.15|
|(1)土地使用权|||||
|(2)液体包装纸研究项目|||||
|(3)涂布牛卡开发及造纸新|||||
|工艺研究项目|||||
|(4)低白烟卡纸研究项目|||||
|(5)其他|||||
|无形资产账面价值合计|117,213,820.33|10,764,448.43|4,551,437.21|123,426,831.55|
|(1)土地使用权|106,168,301.17|11,221,762.63|4,551,437.21|112,838,626.59|
|(2)液体包装纸研究项目|1,887,149.43|-108,417.66||1,778,731.77|
|(3)涂布牛卡开发及造纸新|||||
||116,377.53|||116,377.53|
|工艺研究项目|||||
|(4)低白烟卡纸研究项目|3,177,842.53|-181,591.02||2,996,251.51|
|(5)其他|5,864,149.67|-167,305.52||5,696,844.15|

本期摊销额3,663,865.84元。
18、商誉
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的||||||
||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|期末减值准备|
|事项||||||
|珠海经济特区红塔仁恒纸业有||||||
||9,129,025.01|||9,129,025.01||
|限公司||||||
|珠海金鸡化工有限公司|2,418,280.28|||2,418,280.28||
|合计|11,547,305.29|||11,547,305.29||

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
19、长期待摊费用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末数|其他减少的原因|
|租入厂房装修费|780,783.39||135,323.34||645,460.05||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|软件服务费|148,504.27|||148,504.27||
|固定资产修理费||1,122,051.97|135,052.98|986,998.99||
|合计|929,287.66|1,122,051.97|270,376.32|1,780,963.31|--|

长期待摊费用的说明
20、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|22,477,396.48|22,477,396.48|
|固定资产评估减值|10,503,911.43|10,503,911.43|
|预提未付工资|1,114,587.51|1,114,587.51|
|预提销售代理费|806,135.64|806,135.64|
|预计负债/预计产品质量保证损失|1,071,940.35|1,071,940.35|
|预提运费|764,192.66|764,192.66|
|小计|36,738,164.07|36,738,164.07|
|递延所得税负债：|||
|计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变|||
||261,125.69|357,205.31|
|动|||
|无形资产评估增值|2,301,918.00|2,301,918.00|
|固定资产评估增值|664,878.44|664,878.44|
|小计|3,227,922.13|3,324,001.75|

未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|可抵扣亏损|119,223,026.10|79,081,983.21|
|合计|119,223,026.10|79,081,983.21|

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末数|期初数|备注|

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
||||
|-|-|-|
||暂时性差异金额||
|项目|||
||期末|期初|
|应纳税差异项目|||
|无形资产评估增值|15,346,120.01|15,346,120.01|
|固定资产评估增值|4,432,522.90|4,432,522.90|
|计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动|1,740,837.93|2,381,368.73|
|小计|21,519,480.84|22,160,011.64|
|可抵扣差异项目|||
|坏账准备|83,285,446.33|83,285,446.33|
|存货跌价准备|29,713,377.75|29,713,377.75|
|固定资产减值准备|76,679,757.00|76,679,757.00|
|预提未付工资|4,458,350.03|4,458,350.03|
|预提销售代理费|5,374,237.59|5,374,237.59|
|预计产品质量保证损失|7,146,269.00|7,146,269.00|
|预提纸运费|5,094,617.78|5,094,617.78|
|小计|211,752,055.48|211,752,055.48|

（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||报告期末互抵后的|报告期末互抵后的|报告期初互抵后的|报告期初互抵后的|
|项目|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|
||负债|时性差异|负债|时性差异|
|递延所得税资产|36,738,164.07||36,738,164.07||
|递延所得税负债|3,227,922.13||3,324,001.75||

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期互抵金额|

递延所得税资产和递延所得税负债的说明
21、资产减值准备明细
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初账面余额|本期增加|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|83,285,446.33||||83,285,446.33|

||||
|-|-|-|
|二、存货跌价准备|29,713,377.75|29,713,377.75|
|七、固定资产减值准备|76,679,757.00|76,679,757.00|
|合计|189,678,581.08|189,678,581.08|

资产减值明细情况的说明
22、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

其他非流动资产的说明
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|质押借款|254,644,457.70|109,794,168.00|
|保证借款|452,203,191.68|281,453,500.00|
|信用借款|79,222,400.00|290,000,000.00|
|贸易融资|339,345,721.96|65,270,692.93|
|合计|1,125,415,771.34|746,518,360.93|

短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|贷款金额|贷款利率|贷款资金用途|未按期偿还原因|预计还款期|

资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
24、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|115,148,852.94|7,208,770.58|
|合计|115,148,852.94|7,208,770.58|

下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
25、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|483,512,469.41|287,598,469.58|
|1-2年|12,783,162.27|15,187,985.61|
|2-3年|516,580.34|47,028.25|
|3年以上|2,181,595.42|2,506,828.96|
|合计|498,993,807.44|305,340,312.40|

26、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|21,647,036.86|37,631,581.27|
|1-2年|3,086,663.16|3,420,667.13|
|2-3年|619,024.71|591,928.20|
|合计|25,352,724.73|41,644,176.60|

27、应付职工薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津|||||
||32,720,189.82|61,654,876.36|83,020,563.41|11,354,502.77|
|贴和补贴|||||
|二、职工福利费||3,293,212.90|3,293,212.90||
|三、社会保险费|12,529.31|8,836,894.54|8,690,522.98|158,900.87|
|四、住房公积金|10,390.11|2,511,133.31|2,453,884.58|67,638.84|
|五、辞退福利||585,152.38|585,152.38||
|六、其他|6,308,091.29|2,303,357.63|1,772,334.22|6,839,114.70|
|合计|39,051,200.53|79,184,627.12|99,815,670.47|18,420,157.18|

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额2,093,732.63元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿585,152.38元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
28、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|-44,843,807.98|3,731,653.25|
|营业税|293,697.66|292,397.66|
|企业所得税|804,478.23|12,598,097.09|
|个人所得税|796,068.17|259,900.51|
|城市维护建设税|96,509.47|887,098.94|
|教育费附加|73,560.20|638,263.78|
|房产税|2,207,867.30|633,167.20|
|印花税|141,403.27|1,249,271.95|
|堤围防护费|57,017.80|323,995.44|
|其他|906,609.88|-420,590.42|
|合计|-39,466,596.00|20,193,255.40|

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
29、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|企业债券利息|28,613,333.38|5,284,444.47|
|短期借款应付利息|10,937,423.26|6,979,523.50|
|中期票据资金内部委托贷款应付利息|5,983,116.69|16,501,666.70|
|合计|45,533,873.33|28,765,634.67|

应付利息说明
30、应付股利
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|超过一年未支付原因|
|佛山市资产管理中心|170,913.00|170,913.00||
|新邦（集团）香港有限公司||9,562,048.09||
|合计|170,913.00|9,732,961.09|--|

应付股利的说明
31、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|205,415,251.64|18,235,144.33|
|1-2年|4,045,544.34|2,124,117.74|
|2-3年|259,722.13|479,734.09|
|3年以上|3,808,452.56|4,806,631.97|
|合计|213,528,970.67|25,645,628.13|

（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|
|佛山华新发展有限公司|1,100,000.00||
|合计|1,100,000.00||

（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末余额|未偿还原因|
|云南玉溪腾银物流有限公司|1,050,000.00|物 流 保 证 金|
|广东新良集装箱运输有限公司|750,000.00|物 流 保 证 金|
|江西省中顺汽车物流配送有限公司|560,000.00|物 流 保 证 金|
|珠海市坚力运输有限公司|500,000.00|物 流 保 证 金|
|广东东源新地物流有限公司|500,000.00|物 流 保 证 金|
|合计|3,360,000.00||

（4）金额较大的其他应付款说明内容
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|性质或内容|备注|
|中国纸业投资有限公司|162,015,140.00|股 权 转 让 款 尾 款||

|||||
|-|-|-|-|
|佛山华新发展有限公司|1,100,000.00|内 部 资 金 拆 借||
|云南玉溪腾银物流有限公司|1,050,000.00|物 流 保 证 金||
|广东新良集装箱运输有限公司|750,000.00|物 流 保 证 金||
|江西省中顺汽车物流配送有限公司|560,000.00|物 流 保 证 金||
|合计|165,475,140.00||- -|

32、预计负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|其他|7,146,269.00|||7,146,269.00|
|合计|7,146,269.00|||7,146,269.00|

预计负债说明
33、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年内到期的长期应付款|418,750,000.00||
|合计|418,750,000.00||

（2）一年内到期的长期应付款
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款单位|期限|初始金额|利率|应计利息|期末余额|借款条件|
|中国诚通控股集|2010.3.24-2015.3||||||
|||500,000,000.00|4.80%|9,581,449.99|418,750,000.00||
|团有限公司|.24||||||

一年内到期的长期应付款的说明
本公司最终控制人中国诚通控股集团有限公司为本公司提供5亿元的中期票据资金，用于偿还本公司银行贷款及补充流动资金，使用期限约为5年，到期日为2015年3月24日，发行利率4.23%，发行年承销费率3‰，此外本公司需按照使用资金额度占本期发行中期票据所募资金比例,分摊部分发行费用（律师费等）。2010年3月9日双方签订《诚通集团2010年中期票据资
金内部委托贷款使用协议》，约定使用期限约为5年，到期日为2015年3月24日，如投资者行使回售选择权，则其回售部分本
期中期票据的到期日为2013年3月24日，利率为4.8%，采用单利按年计算，每年向中国诚通控股集团有限公司支付利息一次，
由中国诚通控股集团有限公司统一对外支付。2010年3月本公司已收到中期票据款5亿元，2011年计付利息24,333,333.33元，
2012年计付利息24,400,000.00元，2013年计付利息21,234,999.99元，2014年1-6月计提利息9,581,449.99元。2013年3月，有部分投资者共8,125.00万元已行使回售选择权，因此在2013年3月24日本公司已偿还中国诚通控股集团有限公司借款本金8,125.00万元。
34、其他流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|

其他流动负债说明
35、应付债券
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期初应付利|本期应计利|本期已付利|期末应付利||
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|||||期末余额|
||||||息|息|息|息||
||800,000,000|2012年11||791,700,000|5,284,444.4|23,328,888.||28,613,333.|794,102,754|
|公司债券|||5年期|||||||
||.00|月26日||.00|7|91||38|.18|

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
根据本公司2011年12月16日董事会第五届第六次会议决议、2012年1月4日2012年度第一次临时股东大会会议决议，并于2012年5月28日经中国证券监督管理委员会以证监许可[2012]725号文《关于核准佛山华新包装股份有限公司公开发行公司债券的批复》核准，本公司2012年11月26日采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者询价配售相结合的方式公开发行每张面值为人民币100元的公司债券800万张，债券发行总额为人民币800,000,000.00元，票面利率为5.8%，债券期限为本次发行公司债券之日起5年，扣除债券发行承销费及托管费后的募集资金合计人民币791,700,000.00元，本期债券采用单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付,计息期从2012年11月26日开始。
36、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位|期限|初始金额|利率|应计利息|期末余额|借款条件|
|浙江金鸡集团有|||||||
|||29,400,000.00|6.00%||29,400,000.00||
|限公司|||||||
|新邦集团（香港）|||||||
||||||8,130,596.06||
|有限公司|||||||

（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位|||||
||外币|人民币|外币|人民币|

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
本公司的孙公司珠海金鸡化工有限公司占用股东浙江金鸡集团有限公司往来款29,400,000.00元，占用往来款签订长期借款合同，合同约定借款利率按同期中国人民银行公布的贷款一年期基准利率确定，借款期限为2012年9月1日至2014年8月31日。
37、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|脱硫项目资金|990,000.00|990,000.00|
|节能减排资金|1,710,000.00|1,710,000.00|
|造纸企业能源管理中心信息系统改造项目|3,600,000.00|3,600,000.00|
|一号纸机升级改造项目|240,000.00|240,000.00|
|利乐液体包装纸改造项目|350,000.00|350,000.00|
|蒸汽冷凝水回用节能项目|1,920,000.00|1,920,000.00|
|合计|8,810,000.00|8,810,000.00|

其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助|本期计入营业外|||与资产相关/与收益|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||金额|收入金额|||相关|
|脱硫项目资金|990,000.00||||990,000.00|与资产相关|
|节能减排资金|1,710,000.00||||1,710,000.00|与资产相关|
|造纸企业能源管理|||||||
|中心信息系统改造|3,600,000.00||||3,600,000.00|与资产相关|
|项目|||||||
|一号纸机升级改造|||||||
||240,000.00||||240,000.00|与资产相关|
|项目|||||||
|利乐液体包装纸改|||||||
||350,000.00||||350,000.00|与资产相关|
|造项目|||||||
|蒸汽冷凝水回用节|||||||
||1,920,000.00||||1,920,000.00|与资产相关|
|能项目|||||||
|合计|8,810,000.00||||8,810,000.00|--|

1、脱硫项目专项拨款为2007年度佛山市财政局拨付给子公司佛山诚通纸业有限公司的款项
1,320,000.00元，相关资产已投入使用，从使用日起按资产预计折旧年限转销。因佛山诚通纸业有
限公司停机，本期对此不进行转销。
2、根据财政部关于下达中国诚通控股集团有限公司2009年中央国有资本经营预算专项（拨款）的通知（财企[2009]411号），本公司子公司佛山诚通纸业有限公司收到由中国纸业投资有限公司（原中国纸业投资总公司）拨入的改造污水纤维球过滤系统节能减排资金600,000.00元，本系统已经投入使用。因佛山诚通纸业有限公司停机，本期对此不进行转销。
3、根据珠海市财政局《关于下达2012年省产业结构调整专项资金技术改造贴息项目资金的通知》（珠财工[2012]066号），本公司的子公司珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司于2012年9月收到造纸企业能源管理中心信息系统改造项目政府补助800,000.00元；根据珠海市科技工贸和信息化局、珠海市财政局（珠科工贸信计[2012]15号），子公司珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司2012年10月收到一号纸机升级改造项目政府补助240,000.00元。上述与资产相关的政府补助，因本期尚未使用，未计入营业外收入。
4、根据珠海市财政局《关于下达2012年省节能专项资金（第二批）的通知》（珠财工[2012]123号），本公司的孙公司珠海华丰纸业有限公司2013年2月收到蒸汽冷凝水回用节能项目政府补助192万元、能源管理中心信息系统项目政府补助140万元，子公司珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司2013年1月收到造纸企业能源管理中心信息系统项目政府补助140万元，11月收到利乐液体包装纸改造项目政府补助资金35万元，12月收到2013年广东省节能循环经济专项资金120万元。上述与资产相关的政府补助，因本期尚未使用，未计入营业外收入。
38、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增减（＋、－）||||||
||期初数||||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|505,425,000.00||||||505,425,000.00|

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足3年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况39、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|256,362,525.38|||256,362,525.38|
|其他资本公积|627,641.83||228,480.55|399,161.28|
|其他|459,848.04|||459,848.04|
|合计|257,450,015.25||228,480.55|257,221,534.70|

资本公积说明
40、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|179,240,134.80|||179,240,134.80|
|合计|179,240,134.80|||179,240,134.80|

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
41、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|787,821,828.63|--|
|调整后年初未分配利润|787,821,828.63|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|25,086,979.16|--|
|期末未分配利润|812,908,807.79|--|

调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
42、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|1,728,723,715.57|1,946,362,017.41|
|其他业务收入|61,413,935.55|40,317,910.26|
|营业成本|1,506,684,829.97|1,742,766,008.88|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|工业|1,728,723,715.57|1,479,294,356.26|1,946,362,017.41|1,739,883,484.37|
|合计|1,728,723,715.57|1,479,294,356.26|1,946,362,017.41|1,739,883,484.37|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|白板纸|39,563,257.40|53,888,210.24|188,825,711.90|191,686,446.04|
|白卡纸|1,321,897,261.05|1,118,409,406.28|1,470,631,654.97|1,317,579,719.44|
|液体包装纸|88,768,067.71|79,458,046.55|||
|印刷制品|122,625,407.74|101,260,387.90|122,769,975.38|98,410,376.11|
|化工料|155,869,721.67|126,278,305.29|164,134,675.16|132,206,942.78|
|合计|1,728,723,715.57|1,479,294,356.26|1,946,362,017.41|1,739,883,484.37|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|内销|1,523,756,548.67|1,285,407,243.28|1,677,718,438.70|1,469,498,928.47|
|出口|204,967,166.90|193,887,112.98|268,643,578.71|270,384,555.90|
|合计|1,728,723,715.57|1,479,294,356.26|1,946,362,017.41|1,739,883,484.37|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例|
|第一名|145,523,473.00|8.42%|
|第二名|67,187,068.62|3.89%|
|第三名|60,993,156.45|3.53%|
|第四名|47,070,203.28|2.72%|
|第五名|46,020,518.55|2.66%|
|合计|366,794,419.90|21.22%|

营业收入的说明
43、营业税金及附加
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|营业税|1,806,513.76|1,787,596.27||
|城市维护建设税|2,413,243.06|5,859,326.45||
|教育费附加|1,722,951.60|4,073,682.20||
|堤围防护费|658,912.83|901,260.42||
|合计|6,601,621.25|12,621,865.34|--|

营业税金及附加的说明
44、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资|5,599,701.96|7,519,254.92|
|运杂费|52,020,984.24|62,741,629.33|
|业务招待费|3,325,218.50|2,734,633.00|
|仓储费/租赁费|1,525,860.78|2,508,754.82|
|包装费|4,631,938.58||
|其他|7,665,547.42|11,221,800.48|
|合计|74,769,251.48|86,726,072.55|

45、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资|18,762,320.07|22,958,048.47|
|社会保险费|8,367,436.71|7,830,113.83|
|税金|4,596,004.08|4,316,343.95|
|折旧|5,125,988.78|5,691,416.87|
|办公费|2,556,966.55|1,051,452.97|
|业务招待费|1,516,985.20|1,467,554.88|
|其他|30,378,841.34|28,930,948.04|
|合计|71,304,542.73|72,245,879.01|

46、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|102,712,749.76|65,031,632.84|
|利息收入|46,726,525.58|-1,673,379.83|
|汇兑损益|2,682,760.01|-3,194,962.81|
|其他|4,902,276.77|1,211,834.17|
|合计|63,571,260.96|61,375,124.37|

47、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|280,490.14|21,466.39|
|可供出售金融资产等取得的投资收益||126,785.51|
|合计|280,490.14|148,251.90|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|广东诚通物流有限公司|280,490.14|21,466.39|经营业绩变动|
|合计|280,490.14|21,466.39|--|

投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
48、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的|

|||||
|-|-|-|-|
||||金额|
|非流动资产处置利得合计|1,661,857.96|129,584.46|1,661,857.96|
|其中：固定资产处置利得|1,661,857.96|129,584.46|1,661,857.96|
|政府补助|1,140,739.36|2,614,843.00|1,140,739.36|
|其他|489,161.52|521,493.56|489,161.52|
|合计|3,291,758.84|3,265,921.02|3,291,758.84|

营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|是否属于非经常性损益|
|2013年下半年进口贴息|433,000.00||与收益相关|是|
|2013年1-7月扩大进口|||||
|专项配套资金（进口木|610,139.36||与收益相关|是|
|浆补贴）|||||
|高栏货柜码头托运补贴|61,600.00||与收益相关|是|
|2013年加工贸易转型升|||||
||36,000.00||与资产相关|是|
|级资金|||||
|节能专项资金补助||2,184,000.00|与收益相关||
|2011年度广东省节能先|||||
|||100,000.00|与收益相关||
|进单位奖励|||||
|2012年下半年进口贴息||330,843.00|与收益相关||
|合计|1,140,739.36|2,614,843.00|--|--|

49、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||的金额|
|非流动资产处置损失合计|506,744.11|3,412.89|506,744.11|
|其中：固定资产处置损失|506,744.11|3,412.89|506,744.11|
|其他|46,900.41|192,142.29|46,900.41|
|合计|553,644.52|195,555.18|553,644.52|

营业外支出说明
50、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|17,211,486.34|19,755,209.39|
|合计|17,211,486.34|19,755,209.39|

51、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式如下：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告
期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
|||
|-|-|
|25,086,979.16|3,886,014.86|
|505,425,000|505,425,000|
|0.050|0.008|

普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
|||
|-|-|
|505,425,000|505,425,000|

减：本期回购的普通股加权数
|||
|-|-|
|505,425,000|505,425,000|

（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
|||
|-|-|
|25,086,979.16|3,886,014.86|
|505,425,000|505,425,000|
|0.050|0.008|

普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
|||
|-|-|
|505,425,000|505,425,000|
|505,425,000|505,425,000|

52、其他综合收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额|-640,530.76|-1,131,164.51|
|减：可供出售金融资产产生的所得税影响|-96,079.62|-169,674.68|
|小计|-544,451.14|-961,489.83|
|合计|-544,451.14|-961,489.83|

其他综合收益说明
53、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|政府补贴收入|1,150,739.36|
|银行存款利息收入|739,970.97|

|||
|-|-|
|押金|1,010,457.86|
|往来款|66,634,198.87|
|废品收入|388,024.09|
|保险赔款|1,280,424.57|
|其他|2,861,481.88|
|合计|74,065,297.60|

收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|水电费|245,900.05|
|修理费|1,834,169.00|
|运输费|2,614,518.13|
|业务招待费|5,051,567.70|
|租赁费用|1,234,057.96|
|差旅费|2,671,760.73|
|排污费|4,800,436.78|
|银行手续费|10,591,890.36|
|保险费|5,776,134.16|
|中介机构费|3,147,145.41|
|往来款|1,708,570.03|
|电话费|686,329.34|
|汽车费用|2,374,091.81|
|其他|11,249,418.57|
|合计|53,985,990.03|

支付的其他与经营活动有关的现金说明
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|53,013,262.85|-1,496,463.55|

||||
|-|-|-|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|58,866,604.10|75,777,944.74|
|无形资产摊销|3,752,011.36|3,051,549.14|
|长期待摊费用摊销|784,812.72|-2,681,379.02|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益|||
||-1,740,116.39|38,070.18|
|以―－‖号填列）|||
|财务费用（收益以―－‖号填列）|57,193,057.74|61,150,599.10|
|投资损失（收益以―－‖号填列）|-280,490.14|-148,251.90|
|递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）|-96,079.62|-169,674.70|
|存货的减少（增加以―－‖号填列）|-245,302,478.11|7,747,354.16|
|经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）|-199,155,030.89|49,312,550.55|
|经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）|53,868,679.09|218,174,180.91|
|经营活动产生的现金流量净额|-219,095,767.29|410,756,479.61|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|155,328,886.12|110,145,468.59|
|减：现金的期初余额|200,248,786.56|378,872,416.49|
|现金及现金等价物净增加额|-44,919,900.44|-268,726,947.90|

（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|155,328,886.12|200,248,786.56|
|其中：库存现金|508,284.19|246,013.17|
|可随时用于支付的银行存款|154,820,601.93|197,521,218.12|
|可随时用于支付的其他货币资金||2,481,555.27|
|三、期末现金及现金等价物余额|155,328,886.12|200,248,786.56|

现金流量表补充资料的说明
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||母公司对本企业的表决权比例|||
||||||||母公司对||||
|母公司名||||法定代表|||||本企业最|组织机构|
||关联关系|企业类型|注册地||业务性质|注册资本|本企业的||||
|称||||人|||||终控制方|代码|
||||||||持股比例||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|佛山华新|||||||||中国诚通|19353992-5|
|||有限责任|||||||||
|发展有限|控股股东||佛山市|童来明|制造业|457930000|65.20%|65.20%|控股集团||
|||公司|||||||||
|公司|||||||||有限公司||
|中国纸业投资有限公司||一人有限|||||||中国诚通|10000890-7|
||实际控制|||||173300000|||||
|||责任公司|北京市|童来明|综合||65.31%|65.31%|控股集团||
||人|||||0|||||
||||||||||有限公司||
|中国诚通控股集团有限公司|||||||||中国诚通|71092254-4|
||实际控制|有限责任|北京市|||748016560|||||
|||||马正武|综合||65.42%|65.42%|控股集团||
||人|公司||||0|||||
||||||||||有限公司||

本企业的母公司情况的说明
2005年6月28日，佛山市公盈投资控股有限公司将其所持有的佛山华新发展有限公司的62.1142%股权份额（出资额28,444万元）转让给中国物资开发投资总公司（已更名为中国纸业投资有限公司），由于佛山华新发展有限公司为本公司母公司并持有本公司65.20%的股权，且中国纸业投资有限公司原持有本公司0.11%的股权，中国纸业投资有限公司直接和间接持股比例已达65.31%，因而成为本公司实际控制人。中国诚通控股集团有限公司持有中国纸业投资总公司100%的股权，为本公司的最终控制人。
2、本企业的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||组织机构代|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|持股比例|表决权比例||
||||||||||码|
|佛山诚通纸||有限责任公||||300,000,000||||
||控股子公司||佛山市|季向东|制造业||75.00%|75.00%|68641217-2|
|业有限公司||司||||.00||||
|华新（佛山）||||||||||
|||有限责任公||||USD12,800,||||
|彩色印刷有|控股子公司||佛山市|陈加力|制造业||100.00%|100.00%|72111733-X|
|||司||||000.00||||
|限公司||||||||||
|珠海华丰纸||有限责任公||||984,559,331||||
||控股子公司||珠海市|季向东|制造业||100.00%|100.00%|61762142-1|
|业有限公司||司||||.06||||
|珠海经济特||||||||||
|区红塔仁恒||有限责任公||||USD243,60||||
||控股子公司||珠海市|童来明|制造业||41.97%|41.97%|61750210-7|
|纸业有限公||司||||9,909.00||||
|司||||||||||
|佛山华纸废||||||||||
|||有限责任公||||5,000,000.0||||
|纸回收有限|控股子公司||佛山市|陈加力|服务业||100.00%|100.00%|77620148-3|
|||司||||0||||
|公司||||||||||
|佛山市禅城||||||||||
|区珠江彩色||有限责任公||||1,500,000.0||||
||控股子公司||佛山市|陈加力|制造业||100.00%|100.00%|70817367-9|
|印刷有限公||司||||0||||
|司||||||||||
|昆山佛彩包||||||||||
|||有限责任公||||5,000,000.0|||56030722-|
|装印刷有限|控股子公司||苏州市|陈镇然|制造业||100.00%|100.00%||
|||司||||0|||X|
|公司||||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|珠海金鸡化||有限责任公||||69,271,940.||||
||控股子公司||珠海市|季向东|制造业||51.00%|51.00%|77623593-1|
|工有限公司||司||||00||||

3、本企业的合营和联营企业情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||本企业在被|||
|被投资单|||法定代表|||本企业持股|||组织机构代|
||企业类型|注册地||业务性质|注册资本||投资单位表|关联关系||
|位名称|||人|||比例|||码|
||||||||决权比例|||
|一、合营企业||||||||||
|二、联营企业||||||||||
|广东诚通||||||||||
||有限责任||||22,500,000.|||||
|物流有限||珠海市|李向阳|服务业||32.00%|32.00%|联营企业|78485447-6|
||公司||||00|||||
|公司||||||||||
|诚通财务||||||||||
||有限责任||||1,000,000,0|||||
|有限责任||北京市|徐震|金融业||20.00%|20.00%|联营企业|71783312-2|
||公司||||00.00|||||
|公司||||||||||

4、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|
|佛山华新进出口有限公司|同受实际控制人控制|19354411-8|
|广东冠豪高新技术股份有限公司|同受实际控制人控制|61780353-2|
|龙邦投资发展有限公司|同受最终控制人控制||
|天津港保税区中物投资发展有限责任公|||
||同受实际控制人控制|23966002-7|
|司|||
|岳阳林纸股份有限公司|同受实际控制人控制|72258771-2|
|岳阳安泰实业有限公司|同受实际控制人控制|70733473-3|
|沅江纸业有限责任公司|同受实际控制人控制|72257301-1|

本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价方||占同类交||占同类交|
|关联方|关联交易内容||||||
|||式及决策程序|金额|易金额的|金额|易金额的|
|||||比例||比例|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|中国纸业投资有限||以市场价格为基|||||
||采购原材料||101,238,959.04|7.59%|66,379,513.88|5.70%|
|公司||础，协商定价|||||
|天津港保税区中物|||||||
|||以市场价格为基|||||
|投资发展有限责任|采购原材料||43,958,331.64|100.00%|36,259,940.84|53.98%|
|||础，协商定价|||||
|公司|||||||
|广东诚通物流有限||以市场价格为基|||||
||物流服务||12,347,755.35|19.05%|10,239,972.55|16.37%|
|公司||础，协商定价|||||
|沅江纸业有限责任||以市场价格为基|||||
||采购原材料||300,426.28|0.02%|0.00|0.00%|
|公司||础，协商定价|||||
|佛山华新进出口有||以市场价格为基|||||
||采购原材料||3,481,909.97|71.00%|6,112,691.31|4.49%|
|限公司||础，协商定价|||||
|广东冠豪高新技术||以市场价格为基|||||
||采购原材料||213,734.96|3.50%|0.00|0.00%|
|股份有限公司||础，协商定价|||||

出售商品、提供劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价方||占同类交||占同类交|
|关联方|关联交易内容||||||
|||式及决策程序|金额|易金额的|金额|易金额的|
|||||比例||比例|
|广东冠豪高新技术||以市场价格为基|||||
||白卡纸||353,750.42|0.03%|612,307.69|0.04%|
|股份有限公司||础，协商定价|||||
|佛山华新进出口有||以市场价格为基|||||
||白卡纸||98,980.77|0.00%|0.00|0.00%|
|限公司||础，协商定价|||||
|岳阳林纸股份有限||以市场价格为基|||||
||化工料||0.00|0.00%|2,425,233.10|1.48%|
|公司||础，协商定价|||||
|中国纸业投资有限||以市场价格为基|||||
||木浆||376,048.92|0.00%|0.00|0.00%|
|公司||础，协商定价|||||
|佛山华新进出口有||以市场价格为基|||||
||废纸||804,048.62|100.00%|1,695,325.00|100.00%|
|限公司||础，协商定价|||||

（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||租赁收益定价依|本报告期确认的|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|||
||||||据|租赁收益|
|珠海经济特区红|||||||
||广东诚通物流有||2013年01月01|2014年01月31|||
|塔仁恒纸业有限||房屋建筑物|||协议价格|252,480.00|
||限公司||日|日|||
|公司|||||||

公司承租情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本报告期确认的|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据||
|||||||租赁费|
|佛山华新发展有|佛山华新包装股|办公室及办公设|2012年01月01|2014年01月31|||
||||||按合同执行|284,700.00|
|限公司|份有限公司|备|日|日|||

关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||担保是否已经履行|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
||||||完毕|
||珠海经济特区红塔|||||
|本公司||330,000,000.00|2014年05月06日|2017年05月06日|否|
||仁恒纸业有限公司|||||
||珠海经济特区红塔|||||
|本公司||200,000,000.00|2012年08月24日|2014年08月23日|否|
||仁恒纸业有限公司|||||
||珠海经济特区红塔|||||
|本公司||150,000,000.00|2012年10月17日|2014年12月31日|否|
||仁恒纸业有限公司|||||
||珠海经济特区红塔|||||
|本公司||250,000,000.00|2014年02月25日|2014年12月31日|否|
||仁恒纸业有限公司|||||
||珠海经济特区红塔|||||
|本公司||100,000,000.00|2013年12月24日|2014年12月24日|否|
||仁恒纸业有限公司|||||
||珠海经济特区红塔|||||
|本公司||100,000,000.00|2012年03月27日|2015年03月27日|否|
||仁恒纸业有限公司|||||
||珠海华丰纸业有限|||||
|本公司||350,000,000.00|2013年10月29日|2016年10月28日|否|
||公司|||||
|珠海经济特区红塔|珠海金鸡化工有限|||||
|||100,000,000.00|2014年05月29日|2015年05月29日|否|
|仁恒纸业有限公司|公司|||||
||华新（佛山）彩色印|||||
|本公司||65,000,000.00|2013年07月01日|2017年12月31日|否|
||刷有限公司|||||
|中国纸业投资有限||||||
||本公司|610,000,000.00|2013年04月17日|2016年04月17日|否|
|公司||||||
|珠海经济特区红塔|珠海华丰纸业有限|||||
|||12,000.00|2013年02月07日|2016年02月07日|是|
|仁恒纸业有限公司|公司|||||

关联担保情况说明
（4）关联方资金拆借
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|说明|
|拆入|||||
|||||本公司最终控制人中国|
|||||诚通控股集团有限公司|
|||||为本公司提供5亿元的|
|||||中期票据资金，用于偿|
|||||还本公司银行贷款及补|
|||||充流动资金，使用期限|
|||||约为5年，到期日为|
|||||2015年3月24日，发行|
|||||利率4.23%，发行年承|
|||||销费率3‰，此外本公司|
|||||需按照使用资金额度占|
|||||本期发行中期票据所募|
|||||资金比例,分摊部分发行|
|||||费用（律师费等）。2010|
|||||年3月9日双方签订《诚|
|||||通集团2010年中期票据|
|||||资金内部委托贷款使用|
|||||协议》，约定使用期限约|
|||||为5年，到期日为2015|
|||||年3月24日，如投资者|
|中国诚通控股集团有限|||||
||418,750,000.00|2010年03月30日|2015年03月24日|行使回售选择权，则其|
|公司|||||
|||||回售部分本期中期票据|
|||||的到期日为2013年3月|
|||||24日，利率为4.8%，采|
|||||用单利按年计算，每年|
|||||向中国诚通控股集团有|
|||||限公司支付利息一次，|
|||||由中国诚通控股集团有|
|||||限公司统一对外支付。|
|||||2010年3月本公司已收|
|||||到中期票据款5亿元，|
|||||2011年计付利息|
|||||24,333,333.33元，2012|
|||||年计付利息|
|||||24,400,000.00元，2013|
|||||年计付利息|
|||||21,234,999.99元，2014|
|||||年1-6月计提利息|
|||||9,581,449.99元。2013|
|||||年3月，有部分投资者|
|||||共8,125.00万元已行使|

|||||
|-|-|-|-|
||||回售选择权，因此在|
||||2013年3月24日本公司|
||||已偿还中国诚通控股集|
||||团有限公司借款本金|
||||8,125.00万元。|
||||根据本公司与佛山华新|
||||发展有限公司签订的|
||||《借款合同》，截至本期|
||||末本公司向佛山华新发|
|佛山华新发展有限公司|1,100,000.0|0||
||||展有限公司的借款余额|
||||1,100,000.00元，借款利|
||||率按贷款方资金成本确|
||||定|
|拆出||||

（5）其他关联交易
根据2013年4月18日本公司第五届董事会2013年第一次会议决议、2013年5月15日本公司2012年年度股东大会决议，审议通过关于公司与诚通财务有限责任公司签订《金融服务协议》并开展金融业务的关联交易议案，同意本公司与诚通财务有限责任公司签订《金融服务协议》并开展金融业务，本公司在诚通财务有限公司的每日最高存款余额及存款利息之和原则上不高于公司上一年度经审计总资产的5%（存款余额不含贷款、结算金额），授信与利息之和不高于人民币6亿元，并根据需要开展结算等业务。截止2014年6月30日，本公司在诚通财务有限责任公司的存款余额为39,261,379.32元，借款余额为300,000,000元，报告期内利息收入为309,055.69元，利息支出为840,000.01元。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末||期初||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||广东冠豪高新技术|||||
|应收账款||427,618.60|0.00|548,407.00|0.00|
||股份有限公司|||||
||广东诚通物流有限|||||
|||252,199.10|0.00|0.00|0.00|
||公司|||||
||岳阳安泰实业有限|||||
|||105,302.10|0.00|105,302.10|0.00|
||公司|||||
||岳阳林纸股份有限|||||
|||9,112.56|0.00|9,112.56|0.00|
||公司|||||
||佛山华新进出口有|||||
|||537,321.89|0.00|0.00|0.00|
||限公司|||||
|预付账款|中国纸业投资有限|0.00|0.00|37,687,939.04|0.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||公司|||||
||佛山华新进出口有|||||
|||73,383.80|0.00|0.00|0.00|
||限公司|||||
||广东诚通物流有限|||||
|||2,865,572.35|0.00|0.00|0.00|
||公司|||||
||天津港保税区中物|||||
||投资发展有限责任|0.00|0.00|10,846,922.22|0.00|
||公司|||||
||广东诚通物流有限|||||
|其他应收款||132,432.90|0.00|774,552.14|0.00|
||公司|||||
||中国纸业投资有限|||||
|||94,575.18|0.00|94,575.18|0.00|
||公司|||||
||嘉诚企业发展有限|||||
|||3,000,000.00|0.00|0.00|0.00|
||公司|||||

上市公司应付关联方款项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额|期初金额|
|应付账款|佛山华新发展有限公司|284,700.00|0.00|
||中国纸业投资有限公司|10,329,776.01|111,529.20|
||沅江纸业有限责任公司|1,463,982.72|0.00|
||天津港保税区中物投资发展|||
|||17,854,083.29|0.00|
||有限责任公司|||
||广东冠豪高新技术股份有限|||
|||0.00|73,497.75|
||公司|||
||佛山华新进出口有限公司|0.00|755,289.22|
||广东冠豪高新技术股份有限|||
|||0.00|4,452.00|
||公司上海分公司|||
|其他应付款|佛山华新发展有限公司|1,100,000.00|0.00|
||佛山华新进出口有限公司|300,000.00|300,000.00|
||中国纸业投资有限公司|162,188,890.00|173,750.00|
|一年内到期非流动负债|中国诚通控股集团有限公司|418,750,000.00||
|长期应付款|中国诚通控股集团有限公司||418,750,000.00|
|应付利息|佛山华新发展有限公司|33,950.00||
||中国诚通控股集团有限公司|5,949,166.69|16,501,666.70|

九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、截至期末广东粤景集团有限公司（以下简称粤景集团）欠本公司的子公司珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司（以下简称红塔仁恒）货款9,919,562.58元（账龄3年以上），2008年3月28日双方签订浆款抵债协议，约定粤景集团以木浆作价抵债货款，在2008年5月15日前履行，但粤景集团未按协议履行完毕，截至2008年10月31日只履行了作价3,099,200.00元的抵债货款。红塔仁恒已于2008年10月29日向粤景集团下达《解除协议通知书》，粤景集团要求继续履约。红塔仁恒2008年12月6日对上述货款纠纷向广州市黄埔区人民法院提交起诉状，请求法院依法解除抵债协议，并要求粤景集团偿还货款10,047,398.58元及承担违约责任。2009年6月28日法院以（2009）黄民二初字第72号民事判决书判定红塔仁恒《解除协议通知书》无效。
红塔仁恒不服，向广州市中级人民法院提交上诉状，广州市中级人民法院裁定发回一审法院重审。2010年6月12日，法院以（2010）黄民二重字第1号民事判决书判定《浆款抵债协议》合法有效，但粤景集团已没有能力按《浆款抵债协议》履行供货义务，故应偿还红塔仁恒欠款9,786,596.96元。粤景集团不服，已向广州市中级人民法院提出上诉。2010年11月25日，根据（2010）穗中法民二终字第1851号民事判决书，驳回上诉，维持原判。截至财务报告批准报出日，已收回执行款127,836.00元。红塔仁恒对上述未收回的应收账款已提取了100%坏账准备。
2、截至期末珠海市东部正泰电业设备有限公司欠红塔仁恒货款2,925,825.54元，根据（2010）香民二初字第641号民事判决，红塔仁恒胜诉，珠海市东部正泰电业设备有限公司应偿还红塔仁恒货款2,405,789.44元及其违约金。该公司不服，提起上诉，2010年10月12日二审驳回上诉，维持原判。但该公司至今未执行判决，目前红塔仁恒已经向法院申请强制执行，红塔仁恒对上述应收账款提取了90%的坏账准备，本期由于货款可收回性难于确定，未调整坏账准备。
3、截至期末珠海市拱北荣辉贸易有限公司欠红塔仁恒货款1,016,655.73元，根据（2009）香民二初字第2174号民事判决，红塔仁恒一审胜诉。上期红塔仁恒对上述应收账款提取了90%的坏账准备，但珠海市拱北荣辉贸易有限公司尚无可供执行的财产，期末继续按90%提取坏账准备。
4、截至期末深圳市协基实业有限公司欠红塔仁恒货款3,760,350.10元，根据(2012)深中法民二终字第1318号民事判决书，红塔仁恒终审胜诉。上期红塔仁恒对上述应收账款提取了50%的坏账准备，截至本报告日，红塔仁恒正准备向法院申请执行，期末继续按50%提取坏账准备。
5、截至期末青岛东鲁包装发展有限公司欠红塔仁恒货款450,000.00元，根据（2010）南商初字第20678号民事判决书，红塔仁恒一审胜诉。红塔仁恒对上述应收账款已提取了50%的坏账准备。
6、截止期末佛山市嘉禾纸业贸易有限公司欠红塔仁恒货款4,902,239.70元，根据（2012）佛禅法民二初字第852号民事判决书，红塔仁恒一审胜诉。上期红塔仁恒对上述应收账款提取了50%的坏账准备，截至资产负债表日，尚未发现可供执行的财产，期末按100%提取坏账准备。
7、截止期末佛山诚通纸业有限公司分别于2013年6月24日、2013年7月5日起诉其客户江苏旺达纸品包装有限公司、东莞市弘安纸品包装有限公司恶意拖欠货款，目前诉讼处于立案起诉、财产保全阶段；截止至2013年12月31日，本公司涉及诉讼事项的款项余额应收货款合计11,479,500.49元，已计提坏账准备968,655.27元，应收净值为10,510,845.22元，其中：应收江苏旺达纸品包装有限公司货款1,800,669.21元，账龄为1至2年，已计提坏账准备180,066.92元，应收净值为1,620,602.29元；应收东莞市弘安纸品包装有限公司货款9,678,831.28元，已计提坏账准备788,588.35元，应收净值为8,890,242.93元，其中：账龄4-12个月内的款项为3,585,895.58元，已计提坏账准备483,941.56元，应收净值为3,406,600.80元；账龄为1至2年的款项为6,092,935.70元，已计提坏账准备609,293.57元，应收净值为5,483,642.13元。截至2013年12月31日，关于东莞弘安、江苏旺达案件禅城区人民法院均已经判决原告方佛山诚通纸业有限公司胜诉，全部支持佛山诚通纸业有限公司的诉讼请求（全部货款、违约金、诉讼费、财产保全费合共约1271.69万元判令被告东莞弘安、江苏旺达等全数负担并承担连带清偿责任）。目前查封物进入拍卖阶段。
十、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||对财务状况和经营成果的影||
|项目|内容||无法估计影响数的原因|
|||响数||

2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位：元
3、其他资产负债表日后事项说明
经公司第五届董事会2013年第十一次会议批准，公司于2013年末与佛山市禅城区土地储备中心（以下简称―储备中心‖）签署《国有土地使用权储备协议书》及其《补充协议》，将位于佛山市禅城区港口路13号西侧地块纳入禅城区土地储备（以下简称―本项交易‖）。根据上述协议约定及该宗地评估价格（19,141.9万元），公司本项交易应得的收入=出让收入（暂为评估价）×（1-15%税费及有关专项资金）×（30%+20%），公司将可收取合计约8,135万元的补偿款项。公司将该地块及土地证书交付储备中心后，于2013年12月30日收取了本项交易的第一笔款项4,068万元。公司已于2013年度确认了本项交易产生的收益（扣除成本后收益为5022.12万元，扣除所得税后收益为3,766.59万元），剩余款项尚未收取。据网上公开信息显示，上述宗地已经完成出让竞拍，竞拍成交金额高于土地收储时的评估价格，预计本公司可收取高于预计金额的剩余款项。关于本项交易背景和有关进展，请参阅公司在《证券时报》、香港《大公报》和巨潮资讯网上披露的编号为：2013-077，2013-078，2013-080，2014-001，2014-035的公告。
十一、其他重要事项
1、租赁
本公司各类租出资产情况如下
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值
|||
|-|-|
|12,935,269.22|16,380,804.64|
|12,935,269.22|16,380,804.64|

2、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期公允价值变动|计入权益的累计公|||
|项目|期初金额|||本期计提的减值|期末金额|
|||损益|允价值变动|||
|金融资产||||||
|3.可供出售金融资产|4,862,620.84||||4,222,090.08|
|金融资产小计|4,862,620.84||||4,222,090.08|
|上述合计|4,862,620.84||||4,222,090.08|

||||
|-|-|-|
|金融负债|0.00|0.00|

3、外币金融资产和外币金融负债
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期公允价值变动|计入权益的累计公|||
|项目|期初金额|||本期计提的减值|期末金额|
|||损益|允价值变动|||
|金融资产||||||
|3.贷款和应收款|74,964,330.06||||76,658,106.59|
|金融资产小计|74,964,330.06||||76,658,106.59|
|金融负债|91,453,500.00||||605,484,285.93|

十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|组合1：纳入合并报表的||100.0||||100.00|||
||16,464,948.05||||51,991.20||||
|单位组合||0%||||%|||
|||100.0||||100.00|||
|组合小计|16,464,948.05||||51,991.20||||
|||0%||||%|||
|合计|16,464,948.05|--||--|51,991.20|--||--|

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|利乐包装（佛山）有限|||||
||非关联方|9,089,548.79|3个月内|55.00%|
|公司|||||
|利乐包装（北京）有限|||||
||非关联方|4,077,869.68|3个月内|25.00%|
|公司|||||
|利乐包装（昆山）有限|||||
||非关联方|2,202,729.27|3个月内|13.00%|
|公司|||||
|利乐包装（呼和浩特）|||||
||非关联方|1,094,800.31|3个月内|7.00%|
|有限公司|||||
|合计|--|16,464,948.05|--|100.00%|

2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|||97.53||||97.59|||
|组合1：合并报表单位|1,614,518,674.17||||1,648,679,453.73||||
|||%||||%|||
|组合2：账龄分析法|40,857,790.39|2.47%|||40,699,614.00|2.41%|||
|||100.0||||100.0|||
|组合小计|1,655,376,464.56||||1,689,379,067.73||||
|||0%||||0%|||
|合计|1,655,376,464.56|--||--|1,689,379,067.73|--||--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||例|
|珠海经济特区红塔仁恒|||||
||子公司|899,678,000.00|1年内|54.35%|
|纸业有限公司|||||
|佛山诚通纸业有限公司|子公司|497,700,216.66|1年内|30.07%|
|华新（佛山）彩色印刷|||||
||子公司|141,012,790.85|1年内|8.52%|
|有限公司|||||
|珠海华丰纸业有限公司|子公司|76,127,666.66|1年内|4.60%|
|佛山市禅城区土地储备|||||
||非关联方|40,670,000.00|1年内|2.46%|
|中心|||||
|合计|--|1,655,188,674.17|--|100.00%|

（3）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例|
|珠海经济特区红塔仁恒纸业||||
||子公司|899,678,000.00|54.35%|
|有限公司||||
|佛山诚通纸业有限公司|子公司|497,700,216.66|30.07%|
|华新（佛山）彩色印刷有限||||
||子公司|141,012,790.85|8.52%|
|公司||||
|珠海华丰纸业有限公司|子公司|76,127,666.66|4.60%|
|合计|--|1,614,518,674.17|97.54%|

3、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资||||
|||||||||单位持股||||
|||||||在被投资|在被投资|||||
|被投资单||||||||比例与表||本期计提|本期现金|
||核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|单位持股|单位表决||减值准备|||
|位||||||||决权比例||减值准备|红利|
|||||||比例|权比例|||||
|||||||||不一致的||||
|||||||||说明||||
|华新（佛||122,536,|7 122,536,7||122,536,7|||||||
||成本法|||||100.00%|100.00%|||||
|山）彩色||45.0|3 45.03||45.03|||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|印刷有限|||||||||
|公司|||||||||
|佛山诚通|||||||||
|||225,000,0|225,000,0||225,000,0||||
|纸业有限|成本法|||||75.00%|75.00%||
|||00.00|00.00||00.00||||
|公司|||||||||
|珠海经济|||||||||
|特区红塔||927,570,6|927,570,6||927,570,6||||
||成本法|||||41.97%|41.97%||
|仁恒纸业||97.11|97.11||97.11||||
|有限公司|||||||||
|昆山佛彩|||||||||
|||5,000,000|5,000,000||5,000,000||||
|包装印刷|成本法|||||100.00%|100.00%||
|||.00|.00||.00||||
|有限公司|||||||||
|诚通财务|||||||||
|||231,450,2||231,450,2|231,450,2||||
|有限责任|权益法||0.00|||20.00%|20.00%||
|||00.00||00.00|00.00||||
|公司|||||||||
|||1,511,557|1,280,107|231,450,2|1,511,557||||
|合计|--|||||--|--|--|
|||,642.14|,442.14|00.00|,642.14||||

长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|83,633,235.69|24,400,882.34|
|其他业务收入|35,087,719.30|35,087,639.30|
|合计|118,720,954.99|59,488,521.64|
|营业成本|83,677,672.61|24,400,882.34|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|工业|83,633,235.69|83,677,672.61|24,400,882.34|24,400,882.34|
|合计|83,633,235.69|83,677,672.61|24,400,882.34|24,400,882.34|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|液体包装纸|83,633,235.69|83,677,672.61|24,400,882.34|24,400,882.34|
|合计|83,633,235.69|83,677,672.61|24,400,882.34|24,400,882.34|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|境内|83,633,235.69|83,677,672.61|24,400,882.34|24,400,882.34|
|合计|83,633,235.69|83,677,672.61|24,400,882.34|24,400,882.34|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|||占公司全部营业收入的|
|客户名称|营业收入总额||
|||比例|
|前五名客户|83,633,235.69|100.00%|
|合计|83,633,235.69|100.00%|

营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

6、现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|27,795,479.70|26,376,123.90|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|193,576.21|164,767.66|

||||
|-|-|-|
|无形资产摊销|45,098.94|39,443.31|
|财务费用（收益以―－‖号填列）|36,954,591.43|-8,722,297.23|
|经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）|17,589,226.32|-34,961,261.20|
|经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）|5,125,679.40|-28,843,296.91|
|经营活动产生的现金流量净额|87,703,652.00|-45,946,520.47|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|9,950,989.37|6,037,914.32|
|减：现金的期初余额|45,291,203.37|225,554,664.36|
|现金及现金等价物净增加额|-35,340,214.00|-219,516,750.04|

十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|1,148,513.57||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统|||
||1,140,739.36||
|一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|448,861.39||
|减：所得税影响额|376,965.14||
|少数股东权益影响额（税后）|710,564.69||
|合计|1,650,584.49|--|

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|1.44%|0.050|0.050|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东||||
||1.35%|0.047|0.047|
|的净利润||||

3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末余额 年初余额 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
|||||
|-|-|-|-|
|350,085,396.28|201,666,231.22|73.60%|本期保证金增加|
|529,451,218.84|362,998,502.84|45.85%|以票据结算金额增加|
|107,106,420.86|66,085,747.47|62.07%|佛山诚通职工安置费用的归集|
|1,025,805,158.42|780,502,680.31|31.43%|原材料采购增加|
|239,451,242.34|7,720,552.20|3001.48%|本期新增长期股权投资|
|207,078,445.87|113,869,930.02|81.86%|本期工程项目数量增加以及原有项目继续推进|
|1,125,415,771.34|746,518,360.93|50.76%|本期新增贷款|
|115,148,852.94|7,208,770.58|1497.34%|增加票据结算|
|498,993,807.44|305,340,312.40|63.42%|经营波动|
|25,352,724.73|41,644,176.60|-39.12%|经营波动|
|-39,466,596.00|20,193,255.40|-295.44%|本期进项税额较多|
|45,533,873.33|28,765,634.67|58.29%|本期贷款本金增加|
|213,528,970.67|25,645,628.13|732.61%|购买长期股权投资尾款|
|6,601,621.25|12,621,865.34|-47.70%|本期应交增值税减少|
|280,490.14|148,251.90|89.20%|股权投资收益变动|
|67,486,634.87|15,188,380.00|344.33%|本期毛利上升，各项费用同比下降综合影响|

佛山华新包装股份有限公司董事会二〇一四年八月二十九日