浙江鼎力机械股份有限公司
审计报告及财务报表
浙江鼎力机械股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并股东权益变动表和公司股东权益变动表 9-12财务报表附注 1-66
审计报告
信会师报字[2018]第ZA11456号浙江鼎力机械股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江鼎力机械股份有限公司（以下简称“浙江鼎力”）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江鼎力 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江鼎力，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
我们针对浙江鼎力营业收入增长情况执行的主要审计程序包括：
（1）评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）对相关人员进行访谈，针对销售大额的部分海外客户进行访谈，了解境外客户的开发方式、交易背景，了解浙江鼎力的销售模式、信用政策及结算方式等，查看浙江鼎力确认收入的方式是否合理并与其实际情况相符
如后附合并财务报表附注五、（三十五）所示，浙江
（3）取得营业收入明细表对销售数量、销售价格、鼎力2017年度营业收入113,918.38万元，2016年度
成本单价及销售客户变化情况进行分析；
69,465.74万元，增加44,452.64万元，增幅63.99%。
（4）对公司主要产品的毛利率进行分析；
由于收入金额对财务报表影响重大，我们将收入确认
（5）对金额较大的销售收入进行细节测试，核查合识别为关键审计事项。
同、销售订单、销售发票、报关单、海运提单、送货单及记账凭证，查看合同是否经过审批、是否存在影响收入确认时点的特殊条款，核对合同、发票、送货单、报关单、海运提单的中品名、数量、单价及金额是否一致，
（6）针对外销收入取得海关出具的《查询数据证明书》数据与账面的外销收入进行比对。
（7）核对纳税申报表等报税资料检查公司的出口退税情况是否与公司境外销售规模相匹配。
（8）结合海外销售相关货币对人民币的汇率变动趋势，分析外销收入和汇兑损益之间的匹配性
（9）对营业收入截止性进行测试；
（10）对大额交易客户进行函证；
（11）关注主要客户的当期及期后退货情况，并查看当期及期后的收款回单，核对回款单位与销售客户是否一致。
审计报告第2页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（二）递延收益确认
我们对递延收益的确认实施的主要审计程序包括：（1）评估公司政府补助确认和计量的会计政策是否符合企业会计准则规定并与公司实际情况相符；
（2）检查公司2017年度所有与政府补助有关的相如后附合并财务报表附注五、（二十八）所示，浙江关补助文件及收款情况，根据相关文件内容，逐项鼎力本年增加递延收益5,087.00万元。 判断其是与资产相关还是与收益相关，以及是否满根据国家发展改革委员办公厅及工业信息化部的相 足政府补助所附条件；
关文件，公司本期获得5,220.00万元的技术改造智能（3）对于与资产相关的政府补助，核对相应资产购化改造项目资金补助。 建的资本性支出金额，核实了补助与资产项目之间截至2017年12月31日止，浙江鼎力确认的递延收的对应关系；对于相应资产已达到预定可使用状态益为6,239.67万元。 的递延收益，我们查验了相应递延收益结转损益的由于递延收益金额对财务报表影响重大，我们将递延时点，并按相关资产使用寿命复核计入损益金额是收益的确认识别为关键审计事项。 否正确；
（4）对于与收益相关的政府补助，我们检查了与补助相关成本费用发生的期间和计入损益的情况，据此复核相关政府补助结转损益的期间及金额是否正确。
四、其他信息
浙江鼎力管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括浙江鼎力 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告第3页
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估浙江鼎力的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督浙江鼎力的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙江鼎力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江鼎力不能持续经营。
审计报告第4页
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就浙江鼎力中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 二〇一八年四月十一日
审计报告第5页
浙江鼎力机械股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|751,488,926.29|247,420,733.61|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|535,709.71||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（三）|7,519,092.05|2,740,035.00|
|应收账款|（四）|291,717,184.85|177,719,766.58|
|预付款项|（五）|7,583,062.24|7,259,234.97|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|2,353,419.35|1,015,769.66|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|243,055,592.75|179,108,331.78|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产|（八）|141,187,639.89|105,644,280.08|
|其他流动资产|（九）|677,517,507.65|123,830,833.62|
|流动资产合计||2,122,958,134.78|844,738,985.30|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（十）|105,030,937.50|105,030,937.50|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|（十一）|150,654,513.82|150,656,110.32|
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（十二）|211,127,041.00|214,246,383.74|
|在建工程|（十三）|30,210,688.29|5,690,085.68|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|145,905,687.37|49,406,053.84|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十五）|236,328.11|54,348.65|
|递延所得税资产|（十六）|8,263,230.79|657,526.92|
|其他非流动资产|（十七）|4,172,900.00|811,675.00|
|非流动资产合计||655,601,326.88|526,553,121.65|
|资产总计||2,778,559,461.66|1,371,292,106.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
浙江鼎力机械股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十八）|68,887,319.60|31,830,000.00|
|应付账款|（十九）|239,289,585.61|148,458,147.13|
|预收款项|（二十）|10,969,213.75|10,288,935.67|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十一）|5,802,526.33|5,989,988.37|
|应交税费|（二十二）|56,993,036.85|26,049,828.14|
|应付利息||||
|应付股利|（二十三）|||
|其他应付款|（二十四）|68,512,303.59|50,448,629.48|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十五）|27,872,976.44||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||478,326,962.17|273,065,528.79|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十六）|34,104,561.34||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|（二十七）|1,225,508.05|894,550.64|
|递延收益|（二十八）|62,396,666.67|11,526,666.67|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||97,726,736.06|12,421,217.31|
|负债合计||576,053,698.23|285,486,746.10|
|所有者权益：||||
|股本|（二十九）|176,926,229.00|162,500,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十）|1,238,945,166.45|388,864,675.05|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十一）|-67,573.71||
|专项储备|（三十二）|5,725,422.73|7,359,707.49|
|盈余公积|（三十三）|83,820,177.00|56,462,888.84|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十四）|697,156,341.96|470,618,089.47|
|归属于母公司所有者权益合计||2,202,505,763.43|1,085,805,360.85|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||2,202,505,763.43|1,085,805,360.85|
|负债和所有者权益总计||2,778,559,461.66|1,371,292,106.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
浙江鼎力机械股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||713,514,640.48|235,527,549.86|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||535,709.71||
|衍生金融资产||||
|应收票据||7,519,092.05|2,740,035.00|
|应收账款|(一)|291,717,184.85|177,719,766.58|
|预付款项||7,540,928.07|7,247,901.41|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|(二)|2,014,311.20|25,205,413.03|
|存货||243,055,592.75|179,108,331.78|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||670,115,978.52|119,191,629.97|
|流动资产合计||1,936,013,437.63|746,740,627.63|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||105,030,937.50|105,030,937.50|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(三)|238,401,846.74|238,401,846.74|
|投资性房地产||||
|固定资产||188,254,298.41|189,613,639.53|
|在建工程||30,210,688.29|5,690,085.68|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||139,772,312.28|43,123,178.79|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||8,256,211.64|769,004.99|
|其他非流动资产||4,172,900.00|811,675.00|
|非流动资产合计||714,099,194.86|583,440,368.23|
|资产总计||2,650,112,632.49|1,330,180,995.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
浙江鼎力机械股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||68,887,319.60|31,830,000.00|
|应付账款||239,232,695.61|148,401,257.13|
|预收款项||9,291,184.75|10,288,935.67|
|应付职工薪酬||3,410,357.14|4,301,277.47|
|应交税费||55,829,384.86|25,368,799.09|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||14,552,073.11|9,409,810.05|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||391,203,015.07|229,600,079.41|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||1,225,508.05|894,550.64|
|递延收益||62,396,666.67|11,526,666.67|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||63,622,174.72|12,421,217.31|
|负债合计||454,825,189.79|242,021,296.72|
|所有者权益：||||
|股本||176,926,229.00|162,500,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,238,478,920.60|388,398,429.20|
|减：库存股||||
|其他综合收益||-67,573.71||
|专项储备||5,725,422.73|7,359,707.49|
|盈余公积||83,820,177.00|56,462,888.84|
|未分配利润||690,404,267.08|473,438,673.61|
|所有者权益合计||2,195,287,442.70|1,088,159,699.14|
|负债和所有者权益总计||2,650,112,632.49|1,330,180,995.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,139,183,825.65|694,657,422.46|
|其中：营业收入|（三十五）|1,139,183,825.65|694,657,422.46|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||821,976,143.54|506,832,471.54|
|其中：营业成本|（三十五）|661,006,427.10|400,989,103.80|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十六）|11,466,158.89|5,619,378.28|
|销售费用|（三十七）|50,830,792.28|39,460,172.53|
|管理费用|（三十八）|71,756,602.35|72,249,561.63|
|财务费用|（三十九）|22,960,825.80|-14,300,988.97|
|资产减值损失|（四十）|3,955,337.12|2,815,244.27|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十一）|535,709.71||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十二）|5,942,728.54|6,916,147.71|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（四十三）|87,746.16|5,398.03|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（四十四）|9,445,890.86||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||333,219,757.38|194,746,496.66|
|加：营业外收入|（四十五）|90,489.92|11,272,548.49|
|减：营业外支出|（四十六）|330,909.58|22,068.63|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||332,979,337.72|205,996,976.52|
|减：所得税费用|（四十七）|49,833,797.07|31,011,793.30|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||283,145,540.65|174,985,183.22|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||283,145,540.65|174,985,183.22|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益|||202,868.32|
|2．归属于母公司股东的净利润||283,145,540.65|174,782,314.90|
|六、其他综合收益的税后净额||-67,573.71||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-67,573.71||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-67,573.71||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-67,573.71||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||283,077,966.94|174,985,183.22|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||283,077,966.94|174,782,314.90|
|归属于少数股东的综合收益总额|||202,868.32|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||1.73|1.08|
|（二）稀释每股收益（元/股）||1.73|1.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
浙江鼎力机械股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|(四)|1,112,898,873.90|678,168,972.69|
|减：营业成本|(四)|653,974,162.26|397,752,467.06|
|税金及附加||10,740,504.90|5,017,568.74|
|销售费用||47,142,130.49|37,307,230.09|
|管理费用||70,325,830.89|68,987,135.56|
|财务费用||23,414,770.79|-11,234,244.48|
|资产减值损失||3,178,699.02|3,571,303.79|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||535,709.71||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(五)|5,721,358.68|13,924,372.24|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||87,746.16|5,526.40|
|其他收益||9,425,997.78||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||319,893,587.88|190,697,410.57|
|加：营业外收入||90,489.92|11,256,244.94|
|减：营业外支出||329,909.58|22,000.00|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||319,654,168.22|201,931,655.51|
|减：所得税费用||46,081,286.59|27,480,509.53|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||273,572,881.63|174,451,145.98|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||273,572,881.63|174,451,145.98|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||-67,573.71||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-67,573.71||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-67,573.71||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||273,505,307.92|174,451,145.98|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
浙江鼎力机械股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,043,015,326.78|655,406,915.08|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||52,410,079.51|22,961,941.10|
|收到其他与经营活动有关的现金|(四十八)|70,404,638.92|19,452,021.20|
|经营活动现金流入小计||1,165,830,045.21|697,820,877.38|
|购买商品、接受劳务支付的现金||623,590,259.42|394,900,088.37|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||69,540,720.34|54,027,059.81|
|支付的各项税费||40,424,340.10|29,726,422.38|
|支付其他与经营活动有关的现金|(四十八)|83,568,303.23|76,824,579.36|
|经营活动现金流出小计||817,123,623.09|555,478,149.92|
|经营活动产生的现金流量净额||348,706,422.12|142,342,727.46|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||442,725,664.10|795,020,749.08|
|取得投资收益收到的现金||5,942,728.54|7,847,426.44|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||133,000.00|92,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|(四十八)|39,050,000.00|44,097,331.00|
|投资活动现金流入小计||487,851,392.64|847,057,506.52|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||154,341,365.19|23,628,681.41|
|投资支付的现金||1,368,125,774.68|1,064,522,942.17|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,522,467,139.87|1,088,151,623.58|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,034,615,747.23|-241,094,117.06|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||867,735,969.40||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||286,828,560.00|211,128,560.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1,154,564,529.40|211,128,560.00|
|偿还债务支付的现金||224,851,022.22|211,128,560.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||32,370,199.21|8,815,942.30|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||219,109.24|
|支付其他与筹资活动有关的现金|(四十八)|3,550,426.13|6,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||260,771,647.56|225,944,502.30|
|筹资活动产生的现金流量净额||893,792,881.84|-14,815,942.30|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-15,914,990.73|7,027,373.01|
|五、现金及现金等价物净增加额||191,968,566.00|-106,539,958.89|
|加：期初现金及现金等价物余额||189,066,508.16|295,606,467.05|
|六、期末现金及现金等价物余额||381,035,074.16|189,066,508.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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浙江鼎力机械股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,013,716,196.54|636,862,591.24|
|收到的税费返还||52,410,079.51|22,961,941.10|
|收到其他与经营活动有关的现金||95,075,596.44|25,890,768.73|
|经营活动现金流入小计||1,161,201,872.49|685,715,301.07|
|购买商品、接受劳务支付的现金||622,829,446.42|400,284,145.54|
|支付给职工以及为职工支付的现金||62,760,581.01|42,855,807.04|
|支付的各项税费||35,673,434.48|25,566,722.29|
|支付其他与经营活动有关的现金||82,316,467.38|111,519,224.91|
|经营活动现金流出小计||803,579,929.29|580,225,899.78|
|经营活动产生的现金流量净额||357,621,943.20|105,489,401.29|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||163,000,000.00|830,040,411.63|
|取得投资收益收到的现金||5,721,358.68|14,083,392.24|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||133,000.00|92,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||168,854,358.68|844,215,803.87|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||154,025,465.32|23,585,299.35|
|投资支付的现金||1,024,011,074.68|973,902,162.95|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,178,036,540.00|997,487,462.30|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,009,182,181.32|-153,271,658.43|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||867,735,969.40||
|取得借款收到的现金||211,128,560.00|211,128,560.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1,078,864,529.40|211,128,560.00|
|偿还债务支付的现金||211,128,560.00|211,128,560.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||30,823,249.99|8,596,833.06|
|支付其他与筹资活动有关的现金||3,550,426.13||
|筹资活动现金流出小计||245,502,236.12|219,725,393.06|
|筹资活动产生的现金流量净额||833,362,293.28|-8,596,833.06|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-15,914,591.22|7,026,933.23|
|五、现金及现金等价物净增加额||165,887,463.94|-49,352,156.97|
|加：期初现金及现金等价物余额||177,173,324.41|226,525,481.38|
|六、期末现金及现金等价物余额||343,060,788.35|177,173,324.41|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
浙江鼎力机械股份有限公司
合并股东权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|162,500,000.00||||388,864,675.05|||7,359,707.49|56,462,888.84||470,618,089.47||1,085,805,360.85|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|162,500,000.00||||388,864,675.05|||7,359,707.49|56,462,888.84||470,618,089.47||1,085,805,360.85|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|14,426,229.00||||850,080,491.40||-67,573.71|-1,634,284.76|27,357,288.16||226,538,252.49||1,116,700,402.58|
|（一）综合收益总额|||||||-67,573.71||||283,145,540.65||283,077,966.94|
|（二）所有者投入和减少资本|14,426,229.00||||850,080,491.40||||||||864,506,720.40|
|1．股东投入的普通股|14,426,229.00||||850,080,491.40||||||||864,506,720.40|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||27,357,288.16||-56,607,288.16||-29,250,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||27,357,288.16||-27,357,288.16|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-29,250,000.00||-29,250,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-1,634,284.76|||||-1,634,284.76|
|1．本期提取||||||||2,256,337.92|||||2,256,337.92|
|2．本期使用||||||||3,890,622.68|||||3,890,622.68|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|176,926,229.00||||1,238,945,166.45||-67,573.71|5,725,422.73|83,820,177.00||697,156,341.96||2,202,505,763.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
浙江鼎力机械股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|162,500,000.00||||388,864,675.05|||5,663,511.08|39,017,774.24||320,593,389.17|6,016,240.92|922,655,590.46|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|162,500,000.00||||388,864,675.05|||5,663,511.08|39,017,774.24||320,593,389.17|6,016,240.92|922,655,590.46|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||1,696,196.41|17,445,114.60||150,024,700.30|-6,016,240.92|163,149,770.39|
|（一）综合收益总额|||||||||||174,782,314.90|202,868.32|174,985,183.22|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||-6,000,000.00|-6,000,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||-6,000,000.00|-6,000,000.00|
|（三）利润分配|||||||||17,445,114.60||-24,757,614.60|-219,109.24|-7,531,609.24|
|1．提取盈余公积|||||||||17,445,114.60||-17,445,114.60|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-7,312,500.00|-219,109.24|-7,531,609.24|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||1,696,196.41|||||1,696,196.41|
|1．本期提取||||||||1,858,250.52|||||1,858,250.52|
|2．本期使用||||||||162,054.11|||||162,054.11|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|162,500,000.00||||388,864,675.05|||7,359,707.49|56,462,888.84||470,618,089.47||1,085,805,360.85|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
浙江鼎力机械股份有限公司
股东权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|162,500,000.00||||388,398,429.20|||7,359,707.49|56,462,888.84|473,438,673.61|1,088,159,699.14|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|162,500,000.00||||388,398,429.20|||7,359,707.49|56,462,888.84|473,438,673.61|1,088,159,699.14|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|14,426,229.00||||850,080,491.40||-67,573.71|-1,634,284.76|27,357,288.16|216,965,593.47|1,107,127,743.56|
|（一）综合收益总额|||||||-67,573.71|||273,572,881.63|273,505,307.92|
|（二）所有者投入和减少资本|14,426,229.00||||850,080,491.40||||||864,506,720.40|
|1．股东投入的普通股|14,426,229.00||||850,080,491.40||||||864,506,720.40|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||27,357,288.16|-56,607,288.16|-29,250,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||27,357,288.16|-27,357,288.16||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-29,250,000.00|-29,250,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-1,634,284.76|||-1,634,284.76|
|1．本期提取||||||||2,256,337.92|||2,256,337.92|
|2．本期使用||||||||3,890,622.68|||3,890,622.68|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|176,926,229.00||||1,238,478,920.60||-67,573.71|5,725,422.73|83,820,177.00|690,404,267.08|2,195,287,442.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
浙江鼎力机械股份有限公司
股东权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|162,500,000.00||||388,398,429.20|||5,663,511.08|39,017,774.24|323,745,142.23|919,324,856.75|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|162,500,000.00||||388,398,429.20|||5,663,511.08|39,017,774.24|323,745,142.23|919,324,856.75|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||1,696,196.41|17,445,114.60|149,693,531.38|168,834,842.39|
|（一）综合收益总额||||||||||174,451,145.98|174,451,145.98|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||17,445,114.60|-24,757,614.60|-7,312,500.00|
|1．提取盈余公积|||||||||17,445,114.60|-17,445,114.60||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-7,312,500.00|-7,312,500.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||1,696,196.41|||1,696,196.41|
|1．本期提取||||||||1,858,250.52|||1,858,250.52|
|2．本期使用||||||||162,054.11|||162,054.11|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|162,500,000.00||||388,398,429.20|||7,359,707.49|56,462,888.84|473,438,673.61|1,088,159,699.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
浙江鼎力机械股份有限公司
2017年度
财务报表附注
浙江鼎力机械股份有限公司
二〇一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
浙江鼎力机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身浙江鼎力机械有限公司，2005年 5月 16日经德清县工商行政管理局批准设立，后历经数次增资及股权转让，2011年8月，公司整体变更为股份有限公司。
2015年，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]314号《关于核准浙江鼎力机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票 1,625.00万股，每股面值 1.00元，增加注册资本 1,625.00万元，已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年3月18日出具信会师报字（2015）第111142号验资报告验证。公司于2015年3月25号在上海证券交易所上市。所属行业为专用设备制造业。
2015年9月2日，经2015年第四次临时股东大会审议通过，公司以股本 6,500万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 15股，合计转增 9,750万股，转增后公司总股本变更为16,250万股，已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年9月2日出具信会师报字（2015）第115124号验资报告验证。
2017年 11月 13日，经公司 2016年第四次临时股东大会决议通过及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1799号《关于核准浙江鼎力机械股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行14,426,229股新股，每股面值1.00元，增加注册资本14,426,229.00元，已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年11月14日出具信会师报字[2017]第ZA16330号验资报告验证。
截至2017年12月31日，公司累计发行股份176,926,229股，注册资本176,926,229.00元。公司统一社会信用代码：913300007743880298（1/1）。公司的法定注册地：德清县雷甸镇白云南路1255号；公司的法人代表：许树根。公司经营范围：高空作业平台、多功能电力抢修平台、起重机械、建筑机械、液压机械、叉车制造、加工、经销，金属材料、建筑材料、化工原料（除化学危险品及易制毒化学品）、劳保用品经销，机械设备维修服务，货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的实际控制人为许树根。
本财务报表业经公司第三届董事会第七次会议于2018年4月11日批准报出。
财务报表附注第1页
浙江鼎力机械股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
浙江绿色动力机械有限公司
上海鼎策融资租赁有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司考虑宏观政策风险、市场经营风险、目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素后，认为公司具有自2017年12月31日起至少12个月的可持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
财务报表附注第2页
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2017年度
财务报表附注
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
财务报表附注第3页
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2017年度
财务报表附注
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
财务报表附注第4页
浙江鼎力机械股份有限公司
2017年度
财务报表附注
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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财务报表附注
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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财务报表附注
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
财务报表附注第7页
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财务报表附注
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
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财务报表附注
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项前5名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年度与之相同组合1 或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
财务报表附注第9页
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财务报表附注
确定组合的依据
年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款、其他应收款中的应收出口退税款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其组合2
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 3 3
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应单项计提坏账准备的理由
收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确认坏账准备计提的比例。
(十一)长期应收款坏账准备
在资产负债表日对融资租赁长期应收款进行检查，采取单项或组合的方式进行减值测试，分析判断是否发生减值，并根据谨慎性原则，计提资产减值准备。具体计提标准参考金融企业信贷资产的风险分类结合公司实际情况，
具体计提标准如下：
分类标准 计提比例(%)
承租人能够履行合同，没有足够理由怀疑租金及利息不能按时足额偿还
尽管承租人目前有能力支付租金及本息，但存在一些可能对支付产生不利
3
影响的因素
财务报表附注第10页
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财务报表附注
分类标准 计提比例(%)
承租人的支付能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额支付
50
租金及利息，即使执行担保，也可能造成一定损失。
在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，租金及利息仍然无法
100
收回，或只能收回极少部分
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、在产品、产成品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5～10 5 9.50～19.00
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
办公及电子设备 年限平均法 3～5 5 19.00～31.67
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证
软件使用权 10年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司为防范生产规模扩大带来的产品质量损失风险，在确认产品销售收入的同时按产品销售收入的0.5%预提产品售后维修费计入销售费用，在质保期内的产品实际发生的售后维修费转销已预提的产品售后维修费，实际发生的售后维修费超过预提部分时直接计入当期销售费用。
(二十一)收入
1、销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
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（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、确认让渡资产使用权收入的一般原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
3、确认提供劳务收入的一般原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
4、公司确认收入的具体方法
（1）销售商品收入：公司销售商品收入分为外销收入和内销收入，外销商品以货物报关后装船出口日为外销收入确认时点，内销商品在产品运抵买方指定地点，买方对产品进行验收并在送货单上签字或盖章后确认为销售的实现。
（2）融资租赁收入：在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在租赁期内采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，并在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司从政府无偿取得的用于购建长期资产项目用途的资金；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司从政府无偿取得的不用于购建长期资产项目用途的奖励、扶持、退税等资金；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：相关补助资金用途是否用于购建长期资产。
2、确认时点
本公司政府补助的确认时点为能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十五)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
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本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
本期列示持续经营净利润283,145,540.65元，（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终列示终止经营净利润0.00元；上期列示持续止经营净利润”。比较数据相应调整。 经营净利润 174,985,183.22元，列示终止经营净利润0.00元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其
其他收益：9,445,890.86元。
他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。
本期营业外收入金额减少87,746.16元，重分（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部
类至资产处置收益；上期营业外收入减少分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类
5,526.40元，营业外支出减少128.37元，重至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。
分类至资产处置收益5,398.03元
2、重要会计估计变更
本报告期未发生主要会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 17%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江鼎力机械股份有限公司 15%
浙江鼎力机械股份有限公司韩国分公司 20%
浙江绿色动力机械有限公司 25%
上海鼎策融资租赁有限公司 25%
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(二) 税收优惠
企业所得税
公司2015年已通过高新技术企业复审，根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局2015年9月17日向浙江鼎力机械股份有限公司联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201533000033，有效期3年，浙江鼎力机械股份有限公司从2015年1月1日至2017年12月31日企业所得税减按15%计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 16,067.97 3,485.14银行存款 381,019,006.19 189,063,023.02其他货币资金 370,453,852.13 58,354,225.45合计 751,488,926.29 247,420,733.61其中：存放在境外的款项总额 631,245.07 5,317.71其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 1,271,552.00 3,183,000.00外汇汇率业务保证金 369,182,300.13 55,171,225.45合计 370,453,852.13 58,354,225.45(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 535,709.71
其中：衍生金融资产 535,709.71
合计 535,709.71
(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 7,519,092.05 2,740,035.00
财务报表附注第24页
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2、期末公司无质押的应收票据
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 8,976,000.40
(四) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按信用风险特征组合计
301,789,547.45 100.00 10,072,362.60 3.34 291,717,184.85提坏账准备的应收账款
（续上表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按信用风险特征组合计
183,975,451.27 100.00 6,255,684.69 3.40 177,719,766.58提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 290,535,526.94 8,716,065.81 3.001至2年 10,334,523.17 1,033,452.32 10.002至3年 456,347.34 91,269.47 20.003至4年 463,150.00 231,575.00 50.00合计 301,789,547.45 10,072,362.60 3.34
财务报表附注第25页
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2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,816,677.91元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期实际核销的应收账款情况
无
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 72,883,766.26 24.15 2,186,512.99第二名 27,983,492.73 9.27 839,504.78第三名 21,677,731.24 7.18 650,331.94第四名 21,267,032.01 7.05 638,010.96第五名 17,106,661.71 5.67 513,199.85合计 160,918,683.95 53.32 4,827,560.52(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 6,969,045.78 91.90 7,101,674.67 97.831至2年 614,016.16 8.10 88,350.00 1.222至3年 0.30
3年以上 0.30 69,210.00 0.95合计 7,583,062.24 100.00 7,259,234.97 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例第一名 2,180,000.00 28.75第二名 2,025,569.33 26.71第三名 1,694,081.43 22.34第四名 720,000.00 9.49第五名 211,830.00 2.79合计 6,831,480.76 90.08
财务报表附注第26页
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提
2,654,987.91 100.00 301,568.56 11.36 2,353,419.35坏账准备的其他应收款
（续上表）
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提
1,178,520.61 100.00 162,750.95 13.81 1,015,769.66坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 1,720,444.60 51,613.34 3.001至2年 404,098.00 40,409.80 10.002至3年 378,000.00 75,600.00 20.003至4年 34,999.78 17,499.89 50.004至5年 5,000.00 4,000.00 80.005年以上 112,445.53 112,445.53 100.00合计 2,654,987.91 301,568.56 11.362、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提其他应收款坏账准备 138,659.21元，汇率变动影响 158.40元；本期收回前期已核销应收账款而转回坏账准备金额0.00元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
无
财务报表附注第27页
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4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金或定金 1,176,598.54 895,145.00代收代付款 651,245.42
其他往来款 827,143.95 283,375.61合计 2,654,987.91 1,178,520.615、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例(%)
德清县供电局 电费保证金 603,250.003年以内及5年以上 22.72 115,307.50英国HMRC VAT 代垫款 333,930.92 1年以内 12.58 10,017.93华润新鸿基房地产（杭州）
租房保证金 249,606.00 1-2年 9.40 24,960.60有限公司
中国出口信用保险公司浙
保险费 245,081.83 1年以内 9.23 7,352.45江分公司
施建松 借款 150,000.00 1年以内 5.65 4,500.00合计 1,581,868.75 59.58 162,138.48(七) 存货
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 102,650,161.92 102,650,161.92 66,357,873.33 66,357,873.33周转材料 1,124,519.41 1,124,519.41 759,736.63 759,736.63委托加工物资 643,755.31 643,755.31 565,656.92 565,656.92在产品 56,245,074.70 56,245,074.70 39,202,733.09 39,202,733.09库存商品 65,926,336.13 65,926,336.13 50,556,946.82 50,556,946.82发出商品 16,465,745.28 16,465,745.28 21,665,384.99 21,665,384.99合计 243,055,592.75 243,055,592.75 179,108,331.78 179,108,331.78
财务报表附注第28页
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(八) 一年内到期的非流动资产
1、一年内到期的非流动资产情况
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应收款 141,187,639.89 105,644,280.082、一年内到期的长期应收款情况
期末余额 年初余额
项目 坏账 坏账 折现率区间账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
融资租赁款 161,253,463.07 161,253,463.07 121,368,281.03 121,368,281.034.06%-11.91%减：未实现融资收益 20,065,823.18 20,065,823.18 15,724,000.95 15,724,000.95
合计 141,187,639.89 141,187,639.89 105,644,280.08 105,644,280.08
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税留抵税额 15,272,859.25 9,380,517.76增值税待认证进项税 2,244,648.40 1,450,315.86银行理财产品 660,000,000.00 113,000,000.00合计 677,517,507.65 123,830,833.62(十) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 105,030,937.50 105,030,937.50 105,030,937.50 105,030,937.50其中：按成本计量 105,030,937.50 105,030,937.50 105,030,937.50 105,030,937.502016年1月25日，公司与Magni、C.M.C.S.R.L及5名自然人股东（RiccardoMagni、CarloMagni、EugenioMagni、Carlotta EleonoraMagni及ChiaraMagni）签署《股份买卖协议》，以 14,375,000欧元（折合人民币 105,030,937.50元）对Magni Telescopic HandlersS.R.L.增资，其中252,500欧元计入注册资本，14,122,500欧元计入股本溢价。增资完成后公司持有Magni Telescopic HandlersS.R.L.20%的股权。
财务报表附注第29页
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单位 本期本期减 年本期增本期减 单位持股本期现金红利年初 期末 期末
增加 少 初 加 少 比例(%)
Magni Telescopic
105,030,937.50 105,030,937.50 20.00 1,379,844.00 Handlers S.R.L.
(十一)长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额 年初余额
项目 坏账 坏账 折现率区间账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
融资租赁款 164,850,292.44 164,850,292.44 162,514,884.66 162,514,884.664.06%-11.91%减：未实现融
14,195,778.62 14,195,778.62 11,858,774.34 11,858,774.34
资收益
合计 150,654,513.82 150,654,513.82 150,656,110.32 150,656,110.32
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销的最低融资收款额如下：
期间 应收融资租赁款 未实现融资收益 长期应收款账面价值
1年以内到期 161,253,463.07 20,065,823.18 141,187,639.891-2年到期 119,795,538.96 11,377,764.13 108,417,774.832-3年到期 45,054,753.48 2,818,014.49 42,236,738.99合计 326,103,755.51 34,261,601.80 291,842,153.71注：1年以内到期金额已在“一年内到期的非流动资产”中披露。
截止2017年12月31日未实现融资收益的余额为34,261,601.80元，采用实际利率法在租赁期内各个期间分摊。
2、长期应收款本期计提、转回或收回的坏账准备情况：
长期应收款本期未计提坏账准备金额；本期无收回或转回坏账准备金额。
财务报表附注第30页
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3、按欠款方归集的期末余额前五名的长期应收款情况
期末余额
单位名称 占长期应收款合计
长期应收款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 30,211,950.67 20.05
第二名 24,997,171.57 16.59
第三名 12,009,566.95 7.97
第四名 7,285,654.54 4.84
第五名 6,240,355.35 4.14
合计 80,744,699.08 53.59
(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公及电子设备 运输设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 158,865,893.66 95,518,602.44 12,961,829.57 6,505,906.11 273,852,231.78（2）本期增加金额 17,445,589.13 175,299.13 182,408.41 17,803,296.67—购置 9,276,870.97 175,299.13 182,408.41 9,634,578.51—在建工程转入 8,168,718.16 8,168,718.16（3）本期减少金额 79,800.00 375,605.96 455,405.96—处置或报废 79,800.00 375,605.96 455,405.96（4）汇率影响 4,147.19 4,147.19（5）期末余额 158,865,893.66 112,884,391.57 13,141,275.89 6,312,708.56 291,204,269.682．累计折旧
（1）年初余额 28,321,701.21 21,408,134.14 5,357,737.65 4,518,275.04 59,605,848.04（2）本期增加金额 7,546,130.20 9,688,964.46 2,190,152.68 1,475,359.25 20,900,606.59—计提 7,546,130.20 9,688,964.46 2,190,152.68 1,475,359.25 20,900,606.59（3）本期减少金额 72,651.25 356,825.66 429,476.91—处置或报废 72,651.25 356,825.66 429,476.91（4）汇率影响 250.96 250.96（5）期末余额 35,867,831.41 31,024,447.35 7,548,141.29 5,636,808.63 80,077,228.683．减值准备
（1）年初余额
财务报表附注第31页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 办公及电子设备 运输设备 合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）汇率影响
（5）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 122,998,062.25 81,859,944.22 5,593,134.60 675,899.93 211,127,041.00（2）年初账面价值 130,544,192.45 74,110,468.30 7,604,091.92 1,987,631.07 214,246,383.742、期末不存在未办妥产权证书的固定资产情况
(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装生产线 5,690,085.68 5,690,085.68待安装设备 8,659,304.26 8,659,304.26
厂区建设项目 21,551,384.03 21,551,384.03
合计 30,210,688.29 30,210,688.29 5,690,085.68 5,690,085.68
财务报表附注第32页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
本期其 工程累计投 利息资其中：本本期利息本期转入固定
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 入占预算比工程进度本化累期利息资资本化率资金来源资产金额
金额 例(%) 计金额本化金额 (%)
待安装生产线 5,690,085.68 5,690,085.68 自有资金待安装设备 11,137,936.74 2,478,632.48 8,659,304.26 自有资金募集及自厂区建设项目 97,690万元 21,551,384.03 21,551,384.03 2.21 土建
有资金合计 5,690,085.68 32,689,320.77 8,168,718.16 30,210,688.29
财务报表附注第33页
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(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 54,355,364.85 10,000.00 54,365,364.85（2）本期增加金额 99,432,080.00 99,432,080.00—购置 99,432,080.00 99,432,080.00—内部研发
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 153,787,444.85 10,000.00 153,797,444.852．累计摊销
（1）年初余额 4,958,061.06 1,249.95 4,959,311.01（2）本期增加金额 2,931,446.51 999.96 2,932,446.47—计提 2,931,446.51 999.96 2,932,446.47（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 7,889,507.57 2,249.91 7,891,757.483．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 145,897,937.28 7,750.09 145,905,687.37（2）年初账面价值 49,397,303.79 8,750.05 49,406,053.842、本期无未办妥产权证书的土地使用权
(十五)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
保险费 54,348.65 256,820.67 74,841.21 236,328.11
财务报表附注第34页
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(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备 10,361,796.92 1,557,077.20 6,415,774.97 963,118.67预计负债 1,225,508.05 183,826.21 894,550.64 134,182.60专项储备 5,725,422.73 858,813.41
递延收益 62,396,666.67 9,359,500.00 11,526,666.67 1,729,000.00合计 79,709,394.37 11,959,216.82 18,836,992.28 2,826,301.272、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债固定资产加速折旧 24,104,197.10 3,615,629.57 14,458,495.64 2,168,774.35金融资产公允价值变动 535,709.71 80,356.46
合计 24,639,906.81 3,695,986.03 14,458,495.64 2,168,774.353、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 年初
项目 递延所得税资产和抵销后递延所得税 递延所得税资产和抵销后递延所得税资产负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 或负债余额
递延所得税资产 3,695,986.03 8,263,230.79 2,168,774.35 657,526.92递延所得税负债 3,695,986.03 2,168,774.35
4、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 428.20 70.02可抵扣亏损 3,890,804.05 3,724,207.28合计 3,891,232.25 3,724,277.30注：由于子公司浙江绿色动力机械有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此浙江绿色动力机械有限公司的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认为递延所得税资产。
财务报表附注第35页
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财务报表附注
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额
2017 1,126,582.39 2018 59,485.06 59,485.06 2019 109,697.71 109,697.71 2020 1,192,128.70 1,192,128.70 2021 1,236,313.42 1,236,313.42 2022 1,293,179.16
合计 3,890,804.05 3,724,207.28(十七)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备款 4,172,900.00 811,675.00(十八)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 68,887,319.60 31,830,000.00本期末无到期未支付的应付票据。
(十九)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
材料采购款 236,182,282.58 143,805,416.87固定资产采购款 2,220,989.45 4,035,673.00其他采购款 886,313.58 617,057.26合计 239,289,585.61 148,458,147.132、账龄超过一年的重要应付账款：
公司无账龄超过一年以上的重要应付账款。
财务报表附注第36页
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财务报表附注
(二十)预收款项
预收款项列示
账龄 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 10,689,973.71 10,046,349.441年以上 279,240.04 242,586.23合计 10,969,213.75 10,288,935.67(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 5,770,309.10 67,350,947.97 67,601,465.14 5,519,791.93离职后福利-设定提存计划 219,679.27 3,792,891.45 3,729,836.32 282,734.40辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 5,989,988.37 71,143,839.42 71,331,301.46 5,802,526.332、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 5,508,652.18 57,822,471.95 58,270,779.00 5,060,345.13（2）职工福利费 4,633,895.84 4,633,895.84
（3）社会保险费 151,651.92 2,519,167.77 2,384,546.89 286,272.80其中：医疗保险费 104,619.10 1,860,802.06 1,833,684.18 131,736.98工伤保险费 29,115.01 453,056.71 373,280.34 108,891.38生育保险费 17,917.81 205,309.00 177,582.37 45,644.44（4）住房公积金 110,005.00 1,989,058.00 1,925,889.00 173,174.00（5）工会经费和职工教育经费 386,354.41 386,354.41
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 5,770,309.10 67,350,947.97 67,601,465.14 5,519,791.93
财务报表附注第37页
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3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 203,451.64 3,603,225.34 3,541,949.06 264,727.92失业保险费 16,227.63 189,666.11 187,887.26 18,006.48合计 219,679.27 3,792,891.45 3,729,836.32 282,734.40(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 246,469.04 144,582.24企业所得税 50,027,066.28 23,866,254.69个人所得税 2,523,550.35 1,765,084.19城市维护建设税 310,250.41 128,500.00印花税 466,238.15 16,907.02房产税 768,345.48
教育费附加 310,250.41 128,500.00土地使用税 2,340,866.73
合计 56,993,036.85 26,049,828.14(二十三)应付股利
投资单位 年初余额 本期分配数 本期支付数 期末余额
许树根 15,124,500.00 15,124,500.00
许志龙 1,102,500.00 1,102,500.00
德清中鼎股权投资管理有
4,729,500.00 4,729,500.00
限公司
社会公众股 8,293,500.00 8,293,500.00
合计 29,250,000.00 29,250,000.00
公司 2016年年度股东大会审议通过 2016年度利润分配方案：以截止 2016年 12月 31日公司总股本 162,500,000股为基数，向全体股东每股派发现金股利 0.18元人民币（含税），合计派发现金股利29,250,000.00元（含税）。
财务报表附注第38页
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(二十四)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金 65,615,331.00 47,726,101.00其他 2,896,972.59 2,722,528.48合计 68,512,303.59 50,448,629.482、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏华滋海洋工程有限公司 9,000,000.00融资租赁保证金
浙江新东湾农业开发有限公司 4,000,000.00融资租赁保证金
湖南众鼎机械有限公司 2,196,000.00融资租赁保证金
合计 15,196,000.00
(二十五)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额 利率
一年内到期的长期借款 27,872,976.44 4.275%-4.9875%(二十六)长期借款
项目 期末余额 年初余额 利率
保证和质押借款 61,977,537.78 4.275%-4.9875%减：一年内到期的长期借
27,872,976.44
款（附注五、二十五）
合计 34,104,561.34
本期末无到期未支付的长期借款，保证和借款情况详见附注“十一、承诺事项(一)重要承诺事项2、质押财产和信用担保的情况”。
(二十七)预计负债
项目 期末余额 年初余额
产品售后维修费 1,225,508.05 894,550.64
财务报表附注第39页
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(二十八)递延收益
本期新增补助金本期计入当 其他 与资产相关/项目 年初余额 期末余额
额 期损益金额 变动 与收益相关年产6000台大中型高空作
11,526,666.67 1,330,000.00 10,196,666.67 与资产相关业平台项目政府补助资金
技术改造智能化改造项目 52,200,000.00 52,200,000.00 与资产相关合计 11,526,666.67 52,200,000.00 1,330,000.00 62,396,666.67
根据浙财建【2013】331号“浙江省财政厅关于下达2013年产业振兴和技术改造项目第二批中央基建投资预算的通知”，公司2013年收到“年产6000台大中型高空作业平台项目”获得1,330万元政府补助资金。
根据国家发展改革委员办公厅及工业信息化部的相关文件，公司本期获得 5,220万元的技术改造智能化改造项目资金补助。
上述政府补助公司计入递延收益，自该项目相关资产达到预定可使用状态时，按相应资产的预计使用期限将递延收益平均分摊结转损益。
(二十九)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他小计
转股
股份总额 162,500,000.00 14,426,229.00 176,926,229.00 2017年 11月 13日，经公司 2016年第四次临时股东大会决议通过及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1799号《关于核准浙江鼎力机械股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行14,426,229股新股，每股面值1.00元，增加注册资本14,426,229.00元，已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年11月14日出具信会师报字[2017]第ZA16330号验资报告验证。
(三十)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 388,864,675.05 850,080,491.40 1,238,945,166.45公司非公开发行募集资金总额为 879,999,969.00元，扣除各项发行费用人民币15,493,248.60元（不含增值税进项税额），实际募集资金净额为人民币864,506,720.40元，其中新增注册资本（股本）为人民币14,426,229.00元（大写：壹仟肆佰肆拾贰万陆仟贰佰贰拾玖元整），新增股本溢价为人民币850,080,491.40元。
财务报表附注第40页
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(三十一)其他综合收益
本期发生额
年初 减：前期计入
项目 本期所得税前 税后归属于 税后归属于 期末余额余额 其他综合收益减：所得税费用
发生额 母公司 少数股东
当期转入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -67,573.71 -67,573.71 -67,573.71其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -67,573.71 -67,573.71 -67,573.71其他综合收益合计 -67,573.71 -67,573.71 -67,573.71财务报表附注第41页
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(三十二)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 7,359,707.49 2,256,337.92 3,890,622.68 5,725,422.73本期增加数为公司根据财企〔2012〕16号文件计提的安全生产费，本期减少数为公司实际发生的安全生产费支出。
(三十三)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 56,462,888.84 27,357,288.16 83,820,177.002017年增加数为根据公司章程按母公司税后净利润的10%提取法定盈余公积金。
(三十四)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 470,618,089.47 320,593,389.17调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 470,618,089.47 320,593,389.17加：本期归属于母公司所有者的净利润 283,145,540.65 174,782,314.90减：提取法定盈余公积 27,357,288.16 17,445,114.60提取一般风险准备
应付普通股股利 29,250,000.00 7,312,500.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 697,156,341.96 470,618,089.47(三十五)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,099,107,675.83 651,009,270.56 669,072,216.17 396,200,105.42其他业务 40,076,149.82 9,997,156.54 25,585,206.29 4,788,998.38合计 1,139,183,825.65 661,006,427.10 694,657,422.46 400,989,103.80
财务报表附注第42页
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2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本工业 1,099,107,675.83 651,009,270.56 669,072,216.17 396,200,105.423、主营业务（分产品类别）
本期发生额 上期发生额
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本臂式高空作业平台 101,954,176.96 76,235,839.17 56,872,996.51 46,442,526.93剪叉式高空作业平台 853,409,473.11 488,572,539.37 502,491,445.80 281,853,705.39桅柱式高空作业平台 143,735,307.81 86,178,021.37 109,666,662.74 67,863,586.31其他 8,717.95 22,870.65 41,111.12 40,286.79合计 1,099,107,675.83 651,009,270.56 669,072,216.17 396,200,105.424、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本中国境内 388,645,646.18 229,292,198.42 279,181,787.22 169,633,547.99中国境外 710,462,029.65 421,717,072.14 389,890,428.95 226,566,557.43合计 1,099,107,675.83 651,009,270.56 669,072,216.17 396,200,105.425、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 152,065,389.59 13.35第二名 112,262,296.27 9.85第三名 75,712,557.70 6.65第四名 62,077,264.29 5.45第五名 56,535,078.41 4.96合计 458,652,586.26 40.26
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(三十六)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 96,000.00城市维护建设税 3,194,164.88 1,460,387.34教育费附加 3,194,164.86 1,460,335.00水利建设基金 433,325.78房产税 1,557,294.69 928,503.70土地使用税 3,072,800.13 927,896.72印花税 439,213.13 301,665.34车船税 8,521.20 11,264.40合计 11,466,158.89 5,619,378.28(三十七)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
宣传展览费 4,955,299.30 11,227,972.14运输装卸费 17,109,510.26 10,212,784.90员工薪酬 8,698,507.87 5,452,039.47其他 6,484,727.93 4,627,702.40产品售后维修 8,312,356.19 4,556,385.91包装费 5,270,390.73 3,383,287.71合计 50,830,792.28 39,460,172.53(三十八)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 31,039,510.74 35,845,229.99员工薪酬 17,469,475.22 15,187,807.00折旧、摊销费 8,132,416.05 6,131,356.37设计咨询费 5,491,049.67 5,699,152.90其他 4,141,435.52 2,925,815.68汽车费用 728,375.74 1,418,850.68业务招待费 1,733,343.14 1,343,969.75税费 1,116,585.03租赁费 1,217,484.18 1,029,297.48
财务报表附注第44页
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项目 本期发生额 上期发生额
办公费 556,748.96 856,403.29差旅费 961,590.87 503,508.24修理费 106,525.56 108,580.45宣传费 178,646.70 83,004.77合计 71,756,602.35 72,249,561.63(三十九)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,573,249.99 1,284,333.06减：利息收入 2,408,593.81 4,675,789.96汇兑损益 23,427,549.35 -11,168,293.01其他 368,620.27 258,760.94合计 22,960,825.80 -14,300,988.97(四十)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,955,337.12 2,815,244.27(四十一)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 535,709.71
(四十二)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置银行理财产品取得的投资收益 1,147,431.40 7,847,426.44持有以公允价值计量且其变动计入当期损益
3,415,453.14
的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,379,844.00
处置可供出售金融资产 -931,278.73合计 5,942,728.54 6,916,147.71
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(四十三)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 87,746.16 5,398.03 87,746.16(四十四)其他收益
本期发生金 上期发 与资产相关/补助项目
额 生金额 与收益相关开拓国际市场项目资助 1,855,900.00 与收益相关专利奖 30,000.00 与收益相关科技项目经费补助 3,555,207.00 与收益相关税收返还 128,602.74 与收益相关工业与信息化财政专项资金 500,000.00 与收益相关2016年省科技进步奖奖励资金 100,000.00 与收益相关参与制定国家标准 500,000.00 与收益相关年产6000台大中型高空作业平台项目政府补助资金 1,330,000.00 与资产相关2016年度功勋企业奖励款 1,000,000.00 与收益相关财政补助 100,000.00 与收益相关其他补助 346,181.12 与收益相关合计 9,445,890.86 /
(四十五)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入当期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
政府补助 11,209,152.99
收到供应商违约及质量赔款 90,489.92 59,121.50 90,489.92其他收入 4,274.00
合计 90,489.92 11,272,548.49 90,489.92
财务报表附注第46页
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2、计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
开拓国际市场项目资助 1,155,500.00 与收益相关
专利奖 129,000.00 与收益相关
科技项目经费补助 3,196,139.00 与收益相关
税收返还 966,783.75 与收益相关
创新补助基金 与收益相关
工业与信息化财政专项资金 783,800.00 与收益相关
政府质量奖 与收益相关
参与制定国家标准 100,000.00 与收益相关
年产 6000台大中型高空作业
1,330,000.00 与资产相关
平台项目政府补助资金
重组并购奖励 807,164.78 与收益相关
省级研究院补助 300,000.00 与收益相关
2016年省级科技型中小企业
1,240,000.00 与收益相关
扶持和科技发展专项资金
财政补助 1,029,683.57 与收益相关
其他补助 171,081.89 与收益相关
合计 11,209,152.99
(四十六)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 112,000.00 12,000.00 112,000.00其中：公益性捐赠支出 112,000.00 12,000.00 112,000.00村企结对金 10,000.00
赔偿及罚款支出 218,909.58 218,909.58其他支出 68.63
合计 330,909.58 22,068.63 330,909.58
财务报表附注第47页
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(四十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 57,439,500.94 29,411,149.92递延所得税费用 -7,605,703.87 1,600,643.38合计 49,833,797.07 31,011,793.302、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 332,979,337.72按法定[或适用]税率计算的所得税费用 49,946,900.65子公司适用不同税率的影响 1,403,598.72调整以前期间所得税的影响 -106,617.15非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 134,637.93使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 386,193.65税法规定的额外可扣除费用的影响 -1,930,916.73所得税费用 49,833,797.07(四十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,408,593.81 4,675,789.96政府补助 60,187,288.12 8,912,369.24企业往来和个人款项 5,773,619.07 5,800,466.50收到退回的银票等保证金 1,944,648.00
质量赔款 90,489.92 59,121.50营业外收入-其他 4,274.00合计 70,404,638.92 19,452,021.20
财务报表附注第48页
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售管理费用 81,611,016.92 74,927,575.74银行手续费 368,620.27 258,760.94捐赠款 112,000.00 12,000.00企业往来款 817,456.72 340,287.27支付银票保证金等 277,373.54 1,275,886.78村企结对金 10,000.00营业外支出-其他 68.63支付的赔偿款、滞纳金、罚金 218,909.58
支付的员工借款 162,926.20
合计 83,568,303.23 76,824,579.363、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到融资租赁业务保证金 39,050,000.00 44,097,331.004、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的发行股票的中介费 3,550,426.13
公司注销退还股东款 6,000,000.00合计 3,550,426.13 6,000,000.00(四十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 283,145,540.65 174,985,183.22加：资产减值准备 3,955,337.12 2,815,244.27固定资产等折旧 20,900,606.59 19,306,545.50无形资产摊销 2,932,446.47 1,109,525.04长期待摊费用摊销 74,841.21 701,918.86
财务报表附注第49页
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补充资料 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-87,746.16 -5,398.03（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -535,709.71
财务费用（收益以“－”号填列） 25,000,799.34 -9,883,959.95投资损失（收益以“－”号填列） -5,942,728.54 -6,916,147.71递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,605,703.87 1,600,643.38递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -63,947,260.97 -41,400,960.57经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -113,770,828.69 -77,313,255.32经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 204,705,207.46 75,647,192.36其他 -118,378.78 1,696,196.41经营活动产生的现金流量净额 348,706,422.12 142,342,727.462、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 381,035,074.16 189,066,508.16减：现金的期初余额 189,066,508.16 295,606,467.05加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 191,968,566.00 -106,539,958.892、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 381,035,074.16 189,066,508.16其中：库存现金 16,067.97 3,485.14可随时用于支付的银行存款 381,019,006.19 189,063,023.02可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
财务报表附注第50页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 381,035,074.16 189,066,508.16(五十)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金-其他货币资金 370,453,852.13 保证金
一年内到期的非流动资产 43,282,895.30 借款质押
长期应收款 33,574,545.44 借款质押
固定资产-房屋建筑物 43,603,318.31 抵押
无形资产-土地使用权 27,650,308.53 抵押
注：质押、抵押资产情况详见附注“十一、承诺事项（一）”。
(五十一)外币货币性项目
外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 445,333,746.74其中：美元 63,069,360.82 6.534200 412,107,817.47欧元 3,999,558.28 7.802300 31,205,753.57日币 12,000.00 0.057883 694.60英镑 229,822.96 8.779200 2,017,661.73瑞典克朗 1,500.00 1.047889 1,571.83印度卢比 2,430.00 0.101867 247.54应收账款 171,234,798.57其中：美元 25,265,316.52 6.534200 165,088,631.19欧元 194,068.17 7.802300 1,514,178.08英镑 527,609.50 8.779200 4,631,989.30预付账款 2,161,219.46其中：美元 309,995.00 6.534200 2,025,569.33欧元 15,805.00 7.802300 123,315.35英镑 1,405.00 8.779200 12,334.78
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他应收款 400,714.51其中：英镑 38,036.60 8.779200 333,930.92韩元 10,932,000.00 0.006109 66,783.59应付账款 3,568,907.11其中：美元 472,002.00 6.534200 3,084,155.47欧元 834.55 7.802300 6,511.39英镑 54,474.24 8.779200 478,240.25预收账款 6,394,962.61其中：美元 978,690.98 6.534200 6,394,962.61其他应付款 1,151,688.88其中：美元 176,255.53 6.534200 1,151,688.88六、合并范围的变更
本期合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
浙江绿色动力机械有限公司 德清县 德清县 制造类 100.00 同一控制合并
上海鼎策融资租赁有限公司 杭州市 上海市 融资租赁 100.00 设立
2、重要的非全资子公司
本期末无重要的非全资子公司
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司销售部门、财务部门、审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各相关部门递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
财务报表附注第52页
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本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司期末借款余额61,977,537.78元。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司与交通银行股份有限公司湖州分行签订了《外汇理财货币掉期业务协议》、与中国建设银行湖州分行德清支行签订了《中国建设银行汇率交易总协议》。进行外币汇率业务以规避外币汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元等以外币计价的金融资产和金融负债，本公司期末持有的以外币计价的金融资产和金融负债详见本附注五、（五十一）外币货币性项目。
（3）其他价格风险
本公司没有持有其他上市公司的权益投资。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第53页
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九、关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
名称 对本公司的直接持股比例(%)对本公司的直接表决权比例(%) 与本公司关系
第一大股东及董许树根 47.49 47.49
事长
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的其他关联方情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他关联方情况如下：
其他关联方名称 与本公司关系
Magni Telescopic Handlers S.R.L. 投资企业
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额
Magni Telescopic Handlers S.R.L. 采购货物 1,358,024.12 Magni Telescopic Handlers S.R.L. 接受劳务 3,973,593.06合计 5,331,617.18出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额
Magni Telescopic Handlers S.R.L. 销售商品 54,289,643.18因公司实际控制人许树根自 2017年 4月 21日开始担任 Magni Telescopic HandlersS.R.L.公司董事，故上述关联交易发生额为2017年5-12月金额。
2、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 335.12万元 288.40万元
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(五) 关联方应收应付款项
应收项目
期末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款
Magni Telescopic Handlers S.R.L. 6,445,994.78 193,379.84十、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成
资产负债表 利润表列项目 补助总金额 本费用损失的金额
列报项目 报项目
本期发生额 上期发生额
年产 6000台大中
型高空作业平台项 13,300,000.00 递延收益 1,330,000.00 1,330,000.00 其他收益目政府补助资金
技术改造智能化改
52,200,000.00 递延收益
造项目
65,500,000.00 1,330,000.00 1,330,000.00
(二) 与收益相关的政府补助
项目 金额 本期发生额 列报项目
开拓国际市场项目资助 1,855,900.00 1,855,900.00 其他收益
专利奖 30,000.00 30,000.00 其他收益
科技项目经费补助 3,555,207.00 3,535,207.00 其他收益
税收返还 128,602.74 128,602.74 其他收益
工业与信息化财政专项资金 500,000.00 500,000.00 其他收益
2016年省科技进步奖奖励资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
参与制定国家标准 500,000.00 500,000.00 其他收益
2016年度功勋企业奖励款 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
财政补助 100,000.00 120,000.00 其他收益
其他补助 346,181.12 346,181.12 其他收益
合计 8,115,890.86 8,115,890.86
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十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、抵押资产的情况
（1）2014年 10月 28日本公司与浙江德清农村商业银行签订了“8811320140001733号”最高额抵押合同，合同期限为2014年10月28日至2019年10月27日，被担保人、抵押担保人皆为本公司，最高担保金额为人民币 6,200万元，抵押物为权证号“德清国用（2011）第 00401313号”的土地使用权以及权证号“德房权证雷甸镇8字第00121-0001号”的房产。
截止至2017年12月31日，上述抵押物的账面价值为13,847,357.76元，本公司在该最高额抵押合同项下无借款。
（2）2017年8月10日本公司与中国建设银行股份有限公司德清支行签订了“64732712302017014”最高额抵押合同，为本公司自2017年8月10日至2022年8月9日的主债权进行担保，最高担保金额为人民币19,923,588.00元，抵押物为权证号“德清国用（2015）第02305413号”的土地使用权以及权证号“德房权证雷甸镇字第15110791号”的房产。
截止至2017年12月31日，上述抵押物的账面价值为28,838,573.73元，本公司在该最高额抵押合同项下无借款。
（3）2015年1月7日，本公司的子公司浙江绿色动力机械有限公司与中国工商银行德清支行签订了“2015年德清（抵）字0001号”最高额抵押合同，为本公司自2015年1月7日至2018年12月31日的主债权进行担保，最高担保金额为人民币3,459万元，抵押物为本公司权证号为“德清国用（2010）第00401198号”的土地使用权，权证号为“德房权证雷甸镇6字第00106-0001”的房产以及权证号为“德房权证雷甸镇6字第00106-0003”的房产。
截至2017年12月31日，上述抵押物的账面价值为13,384,584.35元，本公司在该最高额抵押借款合同项下无借款。
（4）2016年6月8日，子公司浙江绿色动力机械有限公司与中国建设银行股份有限公司德清支行签订了“64732712302016010”的最高额抵押合同，为本公司自2016年6月8日至2021年 6月7日的主债权进行担保，最高担保金额为人民币34,513,777.00元，抵押物为浙江绿色动力机械有限公司权证号“德清国用（2010）第00401197号”的土地使用权，权证号为“德房权证雷甸镇6字第00106-0002号”、“德房权证雷甸镇6字第00106-0004号”以“德房权证雷甸镇6字第00106-0005”的房产。
截至2017年12月31日，上述抵押物的账面价值为15,183,111.00元，本公司在该最高额抵押借款合同项下无借款。
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2、质押财产和信用担保的情况
（1）本公司的子公司上海鼎策融资租赁有限公司与中国建设银行股份有限公司上海第二支行签订了“20171233001号”质押合同，质押品为该合同项下约定的金额为 37,212,410.13元融资租赁项目应收租赁款，该项下的融资项目期限为2019年6月28日至2019年11月23日。
截止2017年12月31日，上述质押品不含税的账面价值为19,014,292.65元，本公司的子公司在该质押合同的借款余额为17,484,570.00元。
（2）本公司的子公司上海鼎策融资租赁有限公司与中国建设银行股份有限公司上海第二支行签订了“20171233010号”质押合同，质押品为该合同项下约定的金额为 33,137,229.24元融资租赁项目应收租赁款，该项下的融资项目期限为2020年3月28日至2020年7月26日。
截止2017年12月31日，上述质押品不含税的账面价值为21,206,982.48元，本公司的子公司在该质押合同的借款余额为20,597,009.00元。
（3）本公司的子公司上海鼎策融资租赁有限公司与中国建设银行股份有限公司上海第二支行签订了“20171233025号”质押合同，质押品为该合同项下约定的金额为 14,953,336.00元融资租赁项目应收租赁款，该项下的融资项目期限为2020年8月6日至2020年10月25日。
截止2017年12月31日，上述质押品不含税的账面价值为10,755,101.44元，本公司的子公司在该质押合同的借款余额为10,300,000.00元。
上述(1)-(3)借款同时由本公司为子公司上海鼎策融资租赁有限公司向中国建设银行股份有限公司上海第二支行申请最高限额人民币 15,000万元银行授信提供担保。
（4）本公司的子公司上海鼎策融资租赁有限公司与北京银行股份有限公司上海分行签订了“0395799_002号”质押合同，质押品为该合同项下约定的金额为218,714,714.00元融资租赁项目应收租赁款，该项下的融资项目期限为2019年1月15日至2019年7月26日。
截止2017年12月31日，上述质押品不含税的账面价值为25,881,064.17元，本公司的子公司在该质押合同的借款余额为13,595,958.78元。
上述借款同时由本公司为子公司上海鼎策融资租赁有限公司向北京银行股份有限公司上海分行申请最高限额人民币14,978万元银行授信提供担保。
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(二) 或有事项
1、已背书或贴现尚未到期的应收票据
截止2017年12月31日，本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为8,976,000.40元。
2、本公司作为担保方为非关联方担保
（1）为公司产品销售向客户提供融资租赁业务回购担保
2017年2月28公司召开了2016年年度股东大会决议通过了《关于为公司产品销售向客户提供融资租赁业务回购担保的议案》，公司拟与具有相应资质的融资租赁公司合作，由融资租赁公司为信誉良好、经第三方融资租赁公司审核符合融资条件且与本公司不存在关联关系的客户提供融资租赁业务，担保额度不超过人民币 5,000万元，该担保额度自2016年年度股东大会审议通过之日起一年有效，单笔担保期限不超过三年，并授权公司董事长签署相关协议及法律文书。若客户不能如期履约付款，公司需帮助融资租赁公司完成租赁物的再销售，在无法完成再销售时，公司将承担见物回购担保责任。
截止至2017年12月31日第三方融资租赁公司在该担保额度下的购买设备的客户融资租赁金额为3,713,600.00元，融资租赁余额为1,779,687.03元，租赁期限三年。
（2）为向本公司购买高空作业设备的客户贷款提供连带责任担保
2017年3月21日公司与德清农村商业银行签订了“8810302017001号链链通-机器设备按揭贷款业务合作协议”，由德清农村商业银行为向本公司购买高空作业设备的客户提供最高融资限额为人民币 1亿元整的机器设备按揭贷款业务授信额度，额度使用期限为 3年，自 2017年 3月 21日至 2020年 3月 20日，在此额度与期限内，额度可以循环使用。
本公司为上述 1亿元担保额度项下借款人发放的贷款提供连带责任担保。担保期间为保证担保合同生效日至每笔贷款合同履行期限届满日另加二年，担保范围为借款人所应承担的全部债务本金、利息及罚息、以及实现债权的费用。本公司的子公司浙江绿色动力机械有限公司在上述协议项下的担保行为承担连带保证责任。
截止 2017年 12月 31日协议项下购买高空作业设备的客户借款金额为104,221,400.00元，借款余额为67,892,164.55元，借款期限为两年。
除上述事项外，本公司无需要披露的重大或有事项。
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十二、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据本公司于2018年4月11日公司召开第三届董事会第七次会议和公司第三届监事会第六次会议通过的2017年度利润分配预案，公司以截止2017年12月31日公司总股本176,926,229股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，合计转增70,770,491股，转增后公司总股本变更为247,696,720股；同时以未分配利润向全体股东每 10股派发现金股利人民币 4元（含税），合计派发现金股利人民币70,770,491.60元（含税）。该利润分配预案尚需经公司2017年年度股东大会审议。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1、随着公司销售规模扩大及质保期延长，为更好防范产品质量损失风险，2018年4月11日，公司召开第三届董事会第七次会议和公司第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于会计政策及会计估计变更的议案》，决定自2018年1月1日起，公司将预提产品售后维修费比例由原来的按销售收入的0.5%变更为1%。”
2、 2018年 1月 9日，公司与浙商银行股份有限公司杭州城西支行（以下简称“浙商银行”）签署了《最高额保证合同》，为本公司的子公司上海鼎策融资租赁有限公司向浙商银行申请最高限额人民币 4,900万元银行授信提供担保。
2018年1月10日本公司的子公司上海鼎策融资租赁有限公司与浙江商业银行股份有限公司城西支行签订了借款本金为4,399万元整的借款合同，并以上海鼎策融资租赁有限公司2018年新增的租金总额为54,998,857.52元（含税）应收融资租赁款为此项借款提供质押担保。
3、公司于2017年12月1日召开了第三届董事会第四次会议，会议通过了《关于投资美国 California Manufacturing and Engineering Co., LLC（以下简称：“CMEC”）的议案》，并授权董事长签署此次对外投资相关法律文件，及授权管理层办理此次对外投资相关手续 2017年 12月 1日，公司与 CMEC签署了《 A类别成员权益购买合同》，以 2,000万美元购买 CMEC发行的 A类别股份 625,000份，交易完成后将持有其25%股权。
截至 2018年 1月 23日止，相关投资文件已签署、投资备案手续已完成、投资款项已支付。
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十三、其他重要事项
截至资产负债表日，无需要披露的重大其他事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按信用风险特征组合计
301,789,547.45 100.00 10,072,362.60 3.34 291,717,184.85提坏账准备的应收账款
（续上表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按信用风险特征组合计
183,975,451.27 100.00 6,255,684.69 3.40 177,719,766.58提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 290,535,526.94 8,716,065.81 3.001至2年 10,334,523.17 1,033,452.32 10.002至3年 456,347.34 91,269.47 20.003至4年 463,150.00 231,575.00 50.00合计 301,789,547.45 10,072,362.60 3.342、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额3,816,677.91元；本期无收回或转回坏账准备。
财务报表附注第60页
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财务报表附注
3、本期实际核销的应收账款情况
无
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 72,883,766.26 24.15 2,186,512.99第二名 27,983,492.73 9.27 839,504.78第三名 21,677,731.24 7.18 650,331.94第四名 21,267,032.01 7.05 638,010.96第五名 17,106,661.71 5.67 513,199.85合计 160,918,683.95 53.32 4,827,560.52(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
2,287,374.96 100.00 273,063.76 11.94 2,014,311.20账准备的其他应收款
（续上表）
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提
26,116,297.28 100.00 910,884.25 3.49 25,205,413.03坏账准备的其他应收款
财务报表附注第61页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 1,602,494.65 48,074.84 3.001至2年 154,435.00 15,443.50 10.002至3年 378,000.00 75,600.00 20.003至4年 34,999.78 17,499.89 50.004至5年 5,000.00 4,000.00 80.005年以上 112,445.53 112,445.53 100.00合计 2,287,374.96 273,063.76 11.942、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-637,978.89元，汇率影响158.40元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
无
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金或定金 854,869.00 644,339.00代收代付款 651,245.42
与子公司往来款 25,190,916.67其他往来款 781,260.54 281,041.61合计 2,287,374.96 26,116,297.285、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 末余额
德清县供电局 电费保证金 603,250.003-5年、5年以上 26.37 115,307.50英国HMRC VAT 代垫款 333,930.92 1年以内 14.60 10,017.93中国出口信用保险公司浙江分
保险费 245,081.83 1年以内 10.71 7,352.45公司
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占其他应收款合坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 末余额
施建松 借款 150,000.00 1年以内 6.56 4,500.00浙江红狮环保科技有限公司 往来款 79,550.00 1年以内 3.48 2,386.50合计 1,411,812.75 61.72 139,564.38(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 238,401,846.74 238,401,846.74 238,401,846.74 238,401,846.74合计 238,401,846.74 238,401,846.74 238,401,846.74 238,401,846.74对子公司投资
本期本期 本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 期末余额
增加减少 减值准备 期末余额上海鼎策融资租赁有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
浙江绿色动力机械有限公司 38,401,846.74 38,401,846.74
合计 238,401,846.74 238,401,846.74
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,099,107,675.83 646,013,862.64 669,072,216.17 392,963,468.68其他业务 13,791,198.07 7,960,299.62 9,096,756.52 4,788,998.38合计 1,112,898,873.90 653,974,162.26 678,168,972.69 397,752,467.062、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
工业 1,099,107,675.83 646,013,862.64 669,072,216.17 392,963,468.68
财务报表附注第63页
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3、主营业务（分产品类别）
本期金额 上期金额
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本臂式高空作业平台 101,954,176.96 75,652,003.84 56,872,996.51 46,093,675.82剪叉式高空作业平台 853,409,473.11 484,821,117.26 502,491,445.80 279,736,572.97桅柱式高空作业平台 143,735,307.81 85,518,046.04 109,666,662.74 67,092,933.10其他 8,717.95 22,695.50 41,111.12 40,286.79合计 1,099,107,675.83 646,013,862.64 669,072,216.17 392,963,468.684、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本中国境内 388,645,646.18 227,536,214.79 279,181,787.22 168,097,454.34中国境外 710,462,029.65 418,477,647.85 389,890,428.95 224,866,014.34合计 1,099,107,675.83 646,013,862.64 669,072,216.17 392,963,468.685、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 152,065,389.59 13.66第二名 112,262,296.27 10.09第三名 75,712,557.70 6.80第四名 62,077,264.29 5.58第五名 56,535,078.41 5.08合计 458,652,586.26 41.21(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置银行理财产品取得的投资收益 926,061.54 6,998,860.22处置长期股权投资产生的投资收益 6,925,512.02持有以公允价值计量且其变动计入当期损
3,415,453.14
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,379,844.00
合计 5,721,358.68 13,924,372.24
财务报表附注第64页
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十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 87,746.16
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
9,445,890.86
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 5,098,594.25
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -240,419.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,178,090.46
少数股东权益影响额
合计 12,213,721.15
财务报表附注第65页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 22.14 1.73 1.73扣除非经常性损益后归属于公司普通
21.18 1.66 1.66股股东的净利润
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