创新医疗管理股份有限公司
专项审计说明
关于对创新医疗管理股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2017]第 号创新医疗管理股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的创新医疗管理股份有限公司（以下简称“贵公司”）2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
专项审计说明第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是创新医疗管理股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供创新医疗管理股份有限公司 2016年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一七年三月二十九日
专项审计说明第2页
附件
创新医疗管理股份有限公司
2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：创新医疗管理股份有限公司 单位：万元
占用方与上市 上市公司核算 2016年期初 2016年度占用 2016年度偿还 2016年期末
资金占用类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质公司的关联关系 的会计科目 占用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 占用资金余额
控股股东、实际控制人
及其附属企业
小计
关联自然人及其控制 非经营性梁喜才 公司高级管理人员 其他应收款 1,515.56 1,515.56 往来款
的法人 占用小计 1,515.56 1,515.56
建华区北大街分院 非经营性占被托管单位 其他应收款 164.20 313.26 262.72 214.74往来款
卫生服务中心 用建华区文化二社区 非经营性占被托管单位 其他应收款 408.49 125.44 506.99 26.94往来款
其他关联人及其附属卫生服务中心 用企业 建华区西大桥社区 非经营性占被托管单位 其他应收款 618.07 681.99 952.58 347.48往来款
卫生服务中心 用建华区中华社区卫 非经营性占被托管单位 其他应收款 196.94 201.51 334.66 63.79往来款
生服务中心 用附件第1页
占用方与上市 上市公司核算 2016年期初 2016年度占用 2016年度偿还 2016年期末
资金占用类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质公司的关联关系 的会计科目 占用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 占用资金余额
间接股东关系密切 非经营性费建萍 其他应收款 2.75 1.00 3.75 0.00往来款
的家庭成员 占用建华区北大街分院
被托管单位 其他应收款 114.22 114.22 0.00托管收入 经营性占用卫生服务中心
建华区文化二社区
被托管单位 其他应收款 46.15 46.15 0.00托管收入 经营性占用卫生服务中心
建华区西大桥社区
被托管单位 其他应收款 93.19 93.19 0.00托管收入 经营性占用卫生服务中心
建华区中华社区卫
被托管单位 其他应收款 42.26 42.26 0.00托管收入 经营性占用生服务中心
黑龙江省哈拉海农
被托管单位 其他应收款 16.77 10.75 6.02托管收入 经营性占用场医院
建华区北大街分院
被托管单位 应收账款 60.67 145.66 28.56 177.77货款及租赁收入经营性占用卫生服务中心
建华区文化二社区
被托管单位 应收账款 15.21 41.76 0.81 56.16货款及租赁收入经营性占用卫生服务中心
建华区西大桥社区
被托管单位 应收账款 18.56 97.37 17.76 98.17货款及租赁收入经营性占用卫生服务中心
建华区中华社区卫
被托管单位 应收账款 12.89 23.26 6.97 29.18货款 经营性占用生服务中心
附件第2页
占用方与上市 上市公司核算 2016年期初 2016年度占用 2016年度偿还 2016年期末
资金占用类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质公司的关联关系 的会计科目 占用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 占用资金余额
黑龙江省哈拉海农
被托管单位 应收账款 0.82 0.22 0.77 0.27货款 经营性占用场医院
间接股东关系密切
溧阳颐和康复中心的家庭成员控制的应收账款 0.00 48.00 47.13 0.87提供劳务 经营性占用公司
浙江长海包装集团
股东 应收账款 0.00 67.95 19.63 48.32健康体检服务 经营性占用有限公司
浙江光华新材料有
其他关联方 应收账款 0.00 38.55 0.00 38.55健康体检服务 经营性占用限公司
海宁长昆包装有限
股东控制的公司 应收账款 0.00 28.80 8.32 20.48健康体检服务 经营性占用公司
浙江新长海新材料
其他关联方 应收账款 0.00 19.35 5.59 13.76健康体检服务 经营性占用股份有限公司
哈尔滨摩拉健康体
其他关联方 应收账款 100.00 100.00租赁收入 经营性占用检中心
公司董事关系密切
浙商创投股份有限
的家庭成员控制的预付款项 50.00 10.69 39.31咨询费 经营性占用公司
公司
小计 1,498.60 2,296.71 2,513.50 1,281.81
诸暨英发行珍珠有 非经营性上市公司的子公司及 子公司 其他应收款 563.05 542.07 816.74 288.38往来款
限公司 占用附件第3页
占用方与上市 上市公司核算 2016年期初 2016年度占用 2016年度偿还 2016年期末
资金占用类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质公司的关联关系 的会计科目 占用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 占用资金余额
其附属企业 诸暨市千足珍珠养 非经营性占子公司 其他应收款 15,452.21 17,452.09 32,904.30 往来款
殖有限公司 用湖南千足珍珠有限 非经营性占子公司 其他应收款 820.24 845.10 1,665.34 往来款
公司 用江苏福恬康复医院 非经营性占子公司 其他应收款 500.00 500.00往来款
有限公司 用海宁康华医院有限 非经营性占子公司 其他应收款 10,000.00 10,000.00往来款
公司 用齐齐哈尔建华医院 非经营性占子公司 其他应收款 20,000.00 20,000.00往来款
有限责任公司 用小计 16,835.50 49,339.26 35,386.38 30,788.38
总计 18,334.10 53,151.53 39,415.44 32,070.19
注：除诸暨英发行珍珠有限公司、诸暨市千足珍珠养殖有限公司、湖南千足珍珠有限公司外的其他关联方均系本期非同一控制下合并增加，其资金占用期初余额不纳入合并报表范围。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
附件第4页