宜华地产股份有限公司
2014年度、2015年度
备考盈利预测审核报告
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盈利预测审核报告 1
合并盈利预测报告 2-50
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大联系电话:+86(010)6554 2288街 telephone:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层
9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing,传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190盈利预测审核报告
XYZH/2013GZA2098-3宜华地产股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的宜华地产股份有限公司（以下简称宜华地产公司）编制的2014年度和2015年度的备考盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号——预测性财务信息的审核》。宜华地产公司管理层对该盈利预测报告及其依据的各项假设负责，这些假设已在盈利预测报告中进行了披露。
根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为盈利预测提供合理基础。而且，我们认为，该盈利预测报告是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照盈利预测报告编制基础的规定进行了列报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与盈利预测性财务信息存在差异。
本审核报告仅供宜华地产公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金，而向有关监管机构报送申请文件之用，不得用于其他任何目的。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈锦棋
中国注册会计师：唐玲
中国 北京 二○一四年六月十八日
2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
宜华地产股份有限公司
2014年度及2015年度备考盈利预测报告
重要提示：本备考盈利预测报告是宜华地产股份有限公司(以下简称“公司”或“本
公司”)管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但所依据的各种假设具有不确定性，投
资者进行投资决策时应谨慎使用，不应过分依赖该项资料。
一、备考盈利预测的编制基础
（一）本公司与拟收购公司的基本情况
1、宜华地产股份有限公司
本公司前身系麦科特光电股份有限公司（以下简称“光电股份”）。光电股份系经广
东省人民政府粤办函[1999]121号及广东省体改委粤体改[1999]019号文批准，由麦科特集
团有限公司、惠州市益发光学机电有限公司、惠州市科技投资有限公司、新标志有限公司、
麦科特集团制冷工业总公司（现已改制为麦科特集团制冷有限公司）将其共同投资的麦科
特集团光学有限公司依法变更设立的股份有限公司。
光电股份成立时名为麦科特集团机电开发总公司，系经惠州市人民政府办公室以惠府
办函[1993]252号文批准，于1993年2月19日设立的联营公司，注册资本为人民币688万元。
1994年9月更名为麦科特集团光学工业总公司。同年10月经惠州市人民政府办公室以惠府
办函[1994]222号文批准进行规范性操作，变更为有限责任公司。1995年11月经惠州市人
民政府办公室以惠府办函[1995]226号文批准股权转让，股东及出资比例分别变更为：麦
科特集团公司(现为麦科特集团有限公司)51%、惠州市益发光学机电有限公司27.29%、惠
州市科技投资有限公司16%、新标志有限公司3.81%、麦科特集团制冷工业总公司（现更名
为麦科特集团制冷有限公司）1.9%。1998年12月更名为麦科特集团光学有限公司。
1999年3月19日，经广东省人民政府粤办函[1999]121号文及广东省体改委粤体改
[1999]019号文批准变更为麦科特光电股份有限公司，注册资本变更为人民币11,000万元，
各股东及持股比例不发生变化。
2000年7月10日，中国证券监督管理委员会以证监发字[2000]100号文核准光电股份利
2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
用深圳证券交易所交易系统，采用向二级市场投资者配售和上网定价相结合的发行方式向
社会公开发行人民币普通股股票7,000万股。同年7月21日和22日，光电股份发行人民币普
通股股票（A股）7,000万股，8月7日该种股票上市流通。光电股份注册资本变更为人民币
18,000万元，并已办理了相应的变更登记手续，领取注册号为4400001004475的企业法人
营业执照。
2001年3月18日，本公司2000年度股东大会通过向全体股东以每10股转增8股的资本公
积金转增股本方案，并于2001年4月实施了资本公积金转增股本方案，本公司注册资本变
更为人民币32,400万元，并已办理相关的变更登记手续，领取注册号为4400001004475的
企业法人营业执照。
2007年5月23日，公司《重大资产出售、置换暨关联交易》事项已获得中国证监会重
组委员会审核通过。2007年7月4日，公司《重大资产出售、置换暨关联交易》事项收到中
国证券监督管理委员会证监公司字[2007]102号《关于麦科特光电股份有限公司重大资产
重组方案的意见》的无异议函。根据资产重组方案，公司将与生产、经营光学产品相关的
全部资产（包括固定资产、厂房、存货以及相关债权债务）及所持的广州北大青鸟商用信
息系统有限公司90%的股权、惠州明港光机电有限公司45%的股权以及相关债权债务、深圳
青鸟光电有限公司94.84%的股权及相关债权出售给北京天桥北大青鸟科技股份有限公司；
宜华企业（集团）有限公司以广东宜华房地产开发有限公司(以下简称“宜华房产”)96%
股权与本公司出售上述资产后剩余全部资产和负债置换。
2007年9月14日，宜华企业（集团）分别受让惠州市益发光学机电有限公司所持有的
本公司5,403.42万股股份（占总股本的16.677%）；惠州市科技投资有限公司所持有的本
公司1,468万股股份（占总股本的4.53%）；上海北大青鸟企业发展有限公司9,688.58万股
股份（占总股本的29.90%），上述股份转让已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司完成过户手续。
2007年10月15日经广东省工商行政管理局核准公司名称由原麦科特光电股份有限公
司变更为现名称，并领取了440000000016442号营业执照。
截止2014年3月31日，本公司总股本为32,400万股，全部为无限售条件股份。
本公司之控股股东为宜华企业（集团）有限公司。股东大会是本公司的权力机构，依
法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，
2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业
的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括行政部、工程审核部、财务部、资金部、策划拓展部、证
券部等，子公司主要包括广东宜华房地产开发有限公司（以下简称“宜华房产”）、汕头
市荣信投资有限公司（以下简称“荣信投资”）、梅州市宜华房地产开发有限公司（以下
简称“梅州宜华”）和平远县远源房地产开发有限公司（以下简称“平远远源“）。
公司注册地址：广东省汕头市澄海区文冠路北侧。
法定代表人：刘绍生。
公司经营范围：房地产开发与销售、经营、租赁；房屋工程设计、楼宇维修和拆迁；
道路与土方工程施工；冷气工程及管道安装；对外投资；项目投资；资本经营管理和咨询
(以上需持有资质经营的凭资质证书经营)。
报告期实际经营范围：本公司报告期内主要从事房地产开发业务，开发区域位于广东
省汕头市和梅州市平远县。
2.广东众安康后勤集团股份有限公司
广东众安康后勤集团股份有限公司（以下简称众安康公司）成立于1999年11月9
日，前身为深圳市众安康后勤服务有限公司，系由尹锡权、廖雄辉共同出资设立，众安康
公司设立时注册资本为300万元，其中尹锡权出资人民币153万元，出资比例为51.00%；
廖雄辉出资人民币147万元，出资比例为49.00%。1999年11月3日，深圳中法会计师事
务所出具深中法验字（1999）第088号《验资报告》。1999年11月9日，众安康公司在
深圳市工商行政管理局（简称深圳市市监局）办理完毕公司工商登记手续，领取了注册号
为4403012035085（深司字S55889）的《企业法人营业执照》。
众安康公司设立时的股东及股权结构如下表所示：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|1,530,000.00|1,530,000.00|
|1,470,000.00|1,470,000.00|
|3,000,000.00|3,000,000.00|

2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
2000年7月26日，众安康公司股东会作出决议，同意股东尹锡权将其持有众安康公
司1%的股权以3万元价格转让给陈向瑞；股东廖雄辉将其持有众安康公司2%的股权以6
万元价格转让给陈向瑞，并相应修改公司章程。2000年7月26日，尹锡权、廖雄辉和陈
向瑞签订《股权转让协议书》。
本次股权转让完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|1,500,000.00|1,500,000.00|
|1,410,000.00|1,410,000.00|
|90,000.00|90,000.00|
|3,000,000.00|3,000,000.00|

2000年11月17日，众安康公司股东会作出决议，同意股东尹锡权将其持有众安康
公司30%的股权以90万元价格转让给林正刚；股东尹锡权将其持有众安康公司15%的股权
以45万元价格转让给陈向瑞；股东廖雄辉将其持有的众安康公司17%的股权以51万元价
格转让给陈向瑞，并相应修改公司章程。2000年11月17日，尹锡权与林正刚签订《股
权转让协议书》。2000年11月17日，尹锡权与陈向瑞签订《股权转让协议书》。2000
年11月17日，廖雄辉与陈向瑞签订《股权转让协议书》。
本次股权转让完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|1,050,000.00|1,050,000.00|
|900,000.00|900,000.00|
|900,000.00|900,000.00|
|150,000.00|150,000.00|
|3,000,000.00|3,000,000.00|

2001年7月20日，众安康公司股东会作出决议，同意众安康公司注册资本由300万
元增加至500万元，新增的200万元注册资本由各股东按其所占众安康公司股权的比例分
别以现金方式缴纳，其中陈向瑞出资70万元，廖雄辉出资60万元，林正刚出资60万元，
尹锡权出资10万元，并相应修改众安康公司章程。2001年7月26日，深圳正理会计师
事务所对本次新增注册资本进行审验并出具深正验字（2001）第A214号《验资报告》，
2001年8月14日，众安康公司在深圳市市监局办理完毕本次增资变更工商登记手续。
2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
本次增资完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|1,750,000.00|1,750,000.00|
|1,500,000.00|1,500,000.00|
|1,500,000.00|1,500,000.00|
|250,000.00|250,000.00|
|5,000,000.00|5,000,000.00|

2002年8月8日，众安康公司股东会作出决议，同意将众安康公司注册资本增加至
800万元，新增的300万元注册资本通过以众安康公司未分配利润转增资本方式由各股东
按其持股比例同比例增资，并相应修改众安康公司章程。2002年8月9日，深圳正理会
计师事务所对本次未分配利润转增注册资本事宜进行审验并出具深正验字（2002）第556
号《验资报告》。2002年8月16日，众安康公司在深圳市市监局办理完毕本次增资变更
工商登记手续。
本次增资完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|2,800,000.00|2,800,000.00|
|2,400,000.00|2,400,000.00|
|2,400,000.00|2,400,000.00|
|400,000.00|400,000.00|
|8,000,000.00|8,000,000.00|

2004年3月3日，众安康公司股东会作出决议，同意股东陈向瑞将其持有众安康公
司35%的股份以280万元价格转让给林正刚，并相应修改众安康公司章程。2004年4月9
日，陈向瑞与林正刚签订《股权转让协议书》。
2004年4月28日，众安康公司股东会作出决议，同意股东尹锡权将其持有众安康公
司5%的股份以40万元价格转让给林正刚，并相应修改众安康公司章程。2004年4月30
日，尹锡权与林正刚签订《股权转让协议书》。
本次股权转让完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|5,600,000.00|5,600,000.00|
|2,400,000.00|2,400,000.00|
|8,000,000.00|8,000,000.00|

2004年6月1日，众安康公司股东会作出决议，同意将众安康公司注册资本增加至
1,000万元，新增的200万元注册资本由股东林正刚认缴140万元，廖雄辉认缴60万元，
并相应修改众安康公司章程。2004年7月6日，深圳正理会计师事务所对本次新增注册
资本进行审验并出具深正验字（2004）第0825号《验资报告》。2004年7月15日，众
安康公司在深圳市市监局办理完毕本次增资变更工商登记手续。
本次增资完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|7,000,000.00|7,000,000.00|
|3,000,000.00|3,000,000.00|
|10,000,000.00|10,000,000.00|

2006年6月20日，众安康公司股东会作出决议，同意股东廖雄辉将其所持有众安康
公司30%的股份以320万元价格转让给林建新，其他股东放弃优先购买权，并相应修改众
安康公司章程。2006年6月27日，廖雄辉与林建新签订《股权转让协议书》。
本次股权转让完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|7,000,000.00|7,000,000.00|
|3,000,000.00|3,000,000.00|
|10,000,000.00|10,000,000.00|

2009年11月10日，众安康公司股东会作出决议，同意将众安康公司注册资本增加
至3,000万元，新增的2,000万元注册资本由股东林正刚认缴1,400万元，林建新认缴
600万元，并相应修改众安康公司章程。2009年12月17日，深圳中兴信会计师事务所对
本次新增注册资本进行审验并出具中兴信验字（2009）第2302号《验资报告》。2009年
12月17日，众安康公司在深圳市市监局办理完毕本次增资变更工商登记手续。
2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
本次增资完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
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|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|21,000,000.00|21,000,000.00|
|9,000,000.00|9,000,000.00|
|30,000,000.00|30,000,000.00|

2010年9月15日，众安康公司股东会作出决议，同意将众安康公司注册资本增加至
3,500万元，新增的500万元注册资本由南海成长（天津）股权投资基金合伙企业（有限
合伙）（以下简称南海成长）认缴250万、上海高特佳春晖投资合伙企业（有限合伙）（以
下简称上海高特佳）认缴190万、深圳市高特佳精选成长投资合伙企业（有限合伙）（以
下简称深圳高特佳）认缴60万，并相应修改众安康公司章程。2010年10月21日，广东
正中珠江会计师事务所有限公司对本次新增注册资本进行审验并出具广会所验字[2010]
第10004090026号《验资报告》。
2010年9月15日，众安康公司股东会作出决议，同意股东林建新将其所持有众安康
公司8%的股权以1,531.20万元价格转让给南海成长；股东林建新将其所持有众安康公司
7%的股权以1,339.80万元价格转让给上海高特佳；股东林建新将其所持有众安康公司
3.3333%的股权以638万元价格转让给深圳高特佳；股东林建新将其所持有众安康公司
2.5667%的股权以491.26万元价格转让给袁春，并同意相应修改众安康公司章程。2010
年12月20日，林建新与南海成长、上海高特佳、深圳高特佳、袁春签订《股权转让协议
书》。2011年1月17日，众安康公司在深圳市市监局办理完毕本次增资及股权转让变更
工商登记手续。
本次增资及股权转让完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|21,000,000.00|21,000,000.00|
|4,900,000.00|4,900,000.00|
|4,000,000.00|4,000,000.00|
|2,730,000.00|2,730,000.00|
|1,600,000.00|1,600,000.00|
|770,000.00|770,000.00|
|35,000,000.00|35,000,000.00|

2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
2011年6月15日，众安康公司股东会作出决议，同意将众安康公司注册资本增加至
3,625万元，新增的125万元注册资本由邓宇光、彭杰、朱华、孙玉香、李红、周奕彤、
阳阳、夏青、邓文芳、侯旭英、黄微认缴出资；同意邓宇光、彭杰、朱华、孙玉香、李红、
周奕彤、阳阳、夏青、邓文芳、侯旭英、黄微合计向公司投入700万元，其中：邓宇光投
资84万元，其中15万元作为本次认缴的新增注册资本，69万元计入众安康公司资本公
积；彭杰投资84万元，其中15万元作为本次认缴的新增注册资本，69万元计入众安康
公司资本公积；朱华投资84万元，其中15万元作为本次认缴的新增注册资本，69万元
计入众安康公司资本公积；孙玉香投资56万元，其中10万元作为本次认缴的新增注册资
本，46万元计入众安康公司资本公积；李红投资56万元，其中10万元作为本次认缴的
新增注册资本，46万元计入众安康公司资本公积；周奕彤投资56万元，其中10万元作
为本次认缴的新增注册资本，46万元计入众安康公司资本公积；阳阳投资56万元，其中
10万元作为本次认缴的新增注册资本，46万元计入众安康公司资本公积；夏青投资56
万元，其中10万元作为本次认缴的新增注册资本，46万元计入众安康公司资本公积；邓
文芳投资56万元，其中10万元作为本次认缴的新增注册资本，46万元计入众安康公司
资本公积；侯旭英投资56万元，其中10万元作为本次认缴的新增注册资本，46万元计
入众安康公司资本公积；黄微投资56万元，其中10万元作为本次认缴的新增注册资本，
46万元计入众安康公司资本公积，并同意相应修改众安康公司章程。2011年6月26日，
广东正中珠江会计师事务所有限公司对本次新增注册资本进行审验并出具广会所验字
[2011]第10004090049号《验资报告》，2011年6月28日，众安康公司在深圳市市监局
办理完毕本次增资变更工商登记手续。
本次股权增资完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
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|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|21,000,000.00|21,000,000.00|
|4,900,000.00|4,900,000.00|
|4,000,000.00|4,000,000.00|
|2,730,000.00|2,730,000.00|
|1,600,000.00|1,600,000.00|
|770,000.00|770,000.00|
|150,000.00|150,000.00|
|150,000.00|150,000.00|
|150,000.00|150,000.00|
|100,000.00|100,000.00|

2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|100,000.00|100,000.00|
|100,000.00|100,000.00|
|100,000.00|100,000.00|
|100,000.00|100,000.00|
|100,000.00|100,000.00|
|100,000.00|100,000.00|
|100,000.00|100,000.00|
|36,250,000.00|36,250,000.00|

2011年8月10日，众安康公司股东会作出决议，众安康公司股东林正刚、林建新、
袁春、上海高特佳、深圳高特佳、南海成长、邓宇光、彭杰、朱华、孙玉香、李红、周奕
彤、阳阳、夏青、邓文芳、侯旭英和黄微作为发起人，依法将众安康公司整体变更为股份
有限公司。各股东根据各自在深圳市众安康后勤服务有限公司的出资比例，以众安康公司
经正中珠江审计的截至2011年6月30日止的净资产额 102,523,961.43元作为折股依
据，按1:0.6223的比例折股投入广东众安康后勤集团股份有限公司，其中63,800,000.00
元作为注册资本，折合63,800,000.00股，每股面值1元；38,723,961.43元作为资本公
积。折股后的股本为63,800,000.00元，其中：林正刚持有36,960,000股，占57.93%；
林建新持有4,804,800股，占7.53%；袁春持有1,355,200股，占2.12%；上海高特佳持
有7,040,000股，占11.03%；深圳高特佳持有2,816,000股，占4.41%；南海成长持有
8,624,000股，占13.51%；邓宇光、彭杰、朱华各自持有264,000股，合计占1.23%；孙
玉香、李红、周奕彤、阳阳、夏青、邓文芳、侯旭英、黄微各自持有176,000股，合计占
2.24%，并同意相应修改众安康公司章程。2011年8月22日，广东正中珠江会计师事务
所有限公司对本次变更进行审验并出具广会所验字[2011]第10004090061号《验资报告》，
2011年9月9日，众安康公司在深圳市市监局办理完毕变更工商登记手续。
本次股权转让完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|36,960,000.00|36,960,000.00|
|8,624,000.00|8,624,000.00|
|7,040,000.00|7,040,000.00|
|4,804,800.00|4,804,800.00|

2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|2,816,000.00|2,816,000.00|
|1,355,200.00|1,355,200.00|
|264,000.00|264,000.00|
|264,000.00|264,000.00|
|264,000.00|264,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|63,800,000.00|63,800,000.00|

2011年11月17日，众安康公司股东会作出决议，同意将众安康公司注册资本增加
至6,750万元，新增的370万元注册资本由苏州汇川创业投资中心（有限合伙）（以下简
称苏州汇川创业）、江苏昆山高特佳创业投资有限公司（以下简称昆山高特佳）认缴出资；
同意苏州汇川创业、昆山高特佳合计向众安康公司投入1,350.50万元，其中：苏州汇川
创业投资777.45万元，其中213万元作为本次认缴的新增注册资本，564.45万元计入众
安康公司资本公积；昆山高特佳投资573.05万元，其中157万元作为本次认缴的新增注
册资本，416.05万元计入众安康公司资本公积，并同意相应修改众安康公司章程。2011
年12月9日，广东正中珠江会计师事务所有限公司对本次新增注册资本进行审验并出具
广会所验字[2011]第10004090095号《验资报告》,2011年12月9日，众安康公司在深
圳市市监局办理完毕本次增资变更工商登记手续。
本次股权增资完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|36,960,000.00|36,960,000.00|
|8,624,000.00|8,624,000.00|
|7,040,000.00|7,040,000.00|
|4,804,800.00|4,804,800.00|
|2,816,000.00|2,816,000.00|
|2,130,000.00|2,130,000.00|

2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|1,570,000.00|1,570,000.00|
|1,355,200.00|1,355,200.00|
|264,000.00|264,000.00|
|264,000.00|264,000.00|
|264,000.00|264,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|67,500,000.00|67,500,000.00|

2013年8月20日，众安康公司股东会作出决议，同意股东苏州汇川创业将其所持众
安康公司3.15%的股权以921.86万元价格转让给林正刚，股东昆山高特佳将其所持众安
康公司2.33%的股权以680.63万元价格转让给林正刚，并相应修改众安康公司章程。2013
年8月29日，众安康公司在深圳市市监局办理完毕本次股权转让变更公司登记手续。
本次股权转让完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|40,660,000.00|40,660,000.00|
|8,624,000.00|8,624,000.00|
|7,040,000.00|7,040,000.00|
|4,804,800.00|4,804,800.00|
|2,816,000.00|2,816,000.00|
|1,355,200.00|1,355,200.00|
|264,000.00|264,000.00|
|264,000.00|264,000.00|
|264,000.00|264,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|

2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|67,500,000.00|67,500,000.00|

2014年1月8日，众安康公司股东会作出决议，同意股东上海高特佳将其所持有众
安康公司10.43%的股权以3,481.63万元价格转让给林建新，股东深圳高特佳将其所持有
众安康公司4.17%的股权以1,400.37万元价格转让给林建新，股东周奕彤将其所持有众
安康公司0.26%的股权以64.47万元价格转让给林建新，其他股东同意放弃优先受让权，
并相应修改众安康公司章程。2014年1月8日，上海高特佳、深圳高特佳与林建新签订
《股权转让协议》。2014年1月10日，周奕彤与林建新签订《股权转让协议》。2014
年1月13日，众安康公司在深圳市市监局办理完毕本次股权转让变更工商登记手续。
本次股权转让完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|40,660,000.00|40,660,000.00|
|14,836,800.00|14,836,800.00|
|8,624,000.00|8,624,000.00|
|1,355,200.00|1,355,200.00|
|264,000.00|264,000.00|
|264,000.00|264,000.00|
|264,000.00|264,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|67,500,000.00|67,500,000.00|

2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
2014年1月6日，众安康公司股东会作出决议，同意股东林建新将其所持有众安康
公司9.20%的股权以3,075.66万元价格转让给上海道基金滨投资合伙企业（有限合伙）
（以下简称道基金滨），股东林建新将其所持有众安康公司5.40%的股权以1,806.34万
元价格转让给上海道基晨富投资合伙企业（有限合伙）（以下简称道基晨富），并相应修
改众安康公司章程。2014年1月21日，众安康公司在深圳市市监局办理完毕本次股权转
让变更工商登记手续。
本次股权转让完成后，截至2014年3月31日，众安康公司的股东及股权结构如下：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|40,660,000.00|40,660,000.00|
|8,624,000.00|8,624,000.00|
|6,209,300.00|6,209,300.00|
|4,980,800.00|4,980,800.00|
|3,646,700.00|3,646,700.00|
|1,355,200.00|1,355,200.00|
|264,000.00|264,000.00|
|264,000.00|264,000.00|
|264,000.00|264,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|67,500,000.00|67,500,000.00|

众安康公司法人营业执照为：440301103000492号；注册地址：深圳市福田区莲花北
村富莲大厦3栋二层；法定代表人：林正刚。
众安康公司的经营范围：1）一般经营项目，医院后勤管理服务（不含限制项目）；
物业管理（凭资质证书经营）；停车场经营服务（分支机构经营）；清洁服务；园林绿化
（取得建设行政主管部门颁发的资质证书后方可经营）；为餐饮企业提供餐饮管理服务；
医疗行业计算机软硬件的技术开发、销售及相关技术咨询；计算机硬件的维护；企业管理
系统软件开发、计算机应用软件开发；电梯的销售；国内商业、物资供销业（不含专营、
专控、专卖商品）；办公设备的上门维护，电梯的上门维修、机电上门安装（需取得特种
2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
设备安全监督机构办理的许可证或资质证书方可经营）；经营进出口业务（法律、行政法
规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；兴办实业（具体
项目另行申报）。2）许可经营项目，病人陪护；老人护理服务；二类、三类6866医用高
分子材料及制品，二类、三类6854手术室、急救室、诊疗室设备及器具，二类、三类6840
临床检验分析仪器，二类、三类6830医用X射线设备，二类、三类6825医用高频仪器设
备，二类、三类6824医用激光仪器设备，二类、三类6823医用超声仪器及有关设备，二
类、三类6815注射穿刺器械，二类6810矫形外科（骨科）手术器械的销售。
众安康公司之最终控制人为林正刚。股东大会是众安康公司的权力机构，依法行使众
安康公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，
依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业
的生产经营管理工作。众安康公司的子公司包括深圳市众安康医疗工程有限公司（以下简
称医疗工程公司）、广州众福康物业管理有限公司（以下简称物业管理公司）、深圳市众
安康餐饮管理有限公司（以下简称餐饮管理公司）、深圳市普飞达医疗器械有限公司（以
下简称普飞达公司）。
（二）备考盈利预测的编制基础
（1）本备考盈利预测系为本公司拟定向增发和支付现金相结合的方式收购深圳众安
康公司之目的编制。
（2）本备考盈利预测中，2013年度和2014年1-3月实际数为本公司及众安康公司
2013年度和2014年1-3月经审计的备考合并经营业绩。
（2）本备考盈利预测是以本公司及众安康公司2013年度及2014年1-3月已实现经
营业绩为基础，结合本公司2014年度和2015年度的生产经营计划、营销计划、投资计划
及融资计划，依照本报告所述之编制基础和各项假设，按重要性原则编制而成。
（3）本备考盈利预测的合并范围包括本公司及详列于本报告六所述的各子公司。本
公司向林正刚、林建新、朱华、彭杰、邓宇光、侯旭英、黄微、夏青、阳阳、孙玉香、邓
文芳、李红、南海成长、道基金滨及道基晨富发行股份及支付现金购买其持有的众安康公
司100%股权，属非同一控制下的企业合并，因此，本备考盈利预测2014年、2015年预测
数纳入了本公司原有业务2014年度、2015年度预测数和众安康公司2014年度、2015年
度的预测经营成果。
2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）本备考盈利预测系按本报告四所述会计政策和会计估计进行编制，所采用的会
计政策和会计估计在重大方面与本公司编制2013年度、2014年1-3月备考财务报表时所
采用的会计政策和会计估计一致。
二、备考盈利预测基本假设
1.预测期内本公司所遵循的所遵循的国家有关法律、法规、部门规章和政策以及本
公司所在地区的社会政治、经济环境不发生重大变化；
2.预测期内本公司相关会计政策、会计估计不发生重大变化；
3.预测期内经营所遵循的税收政策和有关税收优惠政策无重大变化；
4.预测期内本公司业务所处的行业状况无重大变化；
5.预测期内银行贷款利率不发生重大变化；
6.预测期内本公司产品所处的市场状况，特别是与重组后公司主营业务相关的市场
需求，以及影响市场需求的相关重要因素无重大变化；
7.预测期内对公司生产经营有影响的法律法规、行业规定等无重大变化；
8.预测期内国家统计局发布的居民消费价格指数和工业品出厂价格指数与历史期
间相比没有重大差别；
9.预测期内本公司的经营计划、营销计划、投资计划不会因外部环境变化而无法如
期实现或发生重大变化；
10.本公司及所属合并子公司适用的各种税项在预测期间，其征收基础、计算方法及
税率，不会有重大改变；
11.本公司的经营活动在预测期间内不会因人力缺乏、资源短缺或成本严重变动而受
到不利影响；
12.预测期内，公司架构无重大变化；
13.预测期间内，不会发生其他重大资产交易；
14.预测期内本公司无其他不可抗力因素及不可预测因素对本公司造成重大影响；
2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
15.本公司主要业务的市场份额无重大变化；
16.本公司能依照签约合同并按经营计划顺利开发及销售产品，提供医院后勤服务和
医疗工程业务；
17.本公司现时产品的销售价格不会受到有关部门的限制；材料供应市场不发生重大
变化。
三、备考盈利预测表
|||||
|-|-|-|-|
|2013年度实现数|2014年度|||
||1-3月实现数|4-12月预测数|合计|
|1,211,423,614.19|141,451,637.31|687,836,334.13|829,287,971.44|
|1,211,423,614.19|141,451,637.31|687,836,334.13|829,287,971.44|
|1,069,730,830.49|137,457,396.45|643,095,629.10|780,553,025.55|
|859,058,879.67|103,955,023.37|511,907,335.49|615,862,358.86|
|101,733,334.83|8,229,586.97|40,854,565.78|49,084,152.75|
|36,186,034.20|7,325,664.23|28,663,389.38|35,989,053.61|
|59,052,621.83|12,106,768.62|38,729,805.94|50,836,574.56|
|5,834,792.82|5,511,135.07|17,679,237.85|23,190,372.92|
|7,865,167.14|329,218.19|5,261,294.66|5,590,512.85|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|12,820,956.29|-286,692.44|24,356,765.99|24,070,073.55|
|154,513,739.99|3,707,548.42|69,097,471.02|72,805,019.44|
|4,097,136.21|143,358.79|204,503.09|347,861.88|
|5,159,305.77|71,168.81|1,098,806.19|1,169,975.00|
|153,451,570.43|3,779,738.40|68,203,167.92|71,982,906.32|
|39,815,099.58|3,165,546.44|16,872,997.86|20,038,544.30|
|113,636,470.85|614,191.96|51,330,170.06|51,944,362.02|
|113,788,332.93|316,036.11|48,277,483.54|48,593,519.65|
|-151,862.08|298,155.85|3,052,686.52|3,350,842.37|

法定代表人：刘绍生 主管会计工作负责人：谢文贤 会计机构负责人：刘文忠
2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
四、重要会计政策和会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
5.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
2014年度和2015年度
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
a)金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2014年度和2015年度
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b)金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
10.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过（含）500万元的应收款项视为重单项金额重大的判断依据或金额标准
大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，提方法 计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按回收是否不存在风险划分组合。包括应收关联方无信用风险组合 单位款项、投标保证金以及押金等确定能够收回的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
无信用风险组合 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收款项（本公司）计提比例（%）|
|3.00|
|10.00|
|20.00|
|40.00|

2014年度和2015年度
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||
|-|
|应收款项（本公司）计提比例（%）|
|80.00|
|100.00|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反单项计提坏账准备的理由
映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，坏账准备的计提方法
计提坏账准备
11.存货
（1）存货的分类
本公司的存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类,房地产开发产品包括:已完工开发产品、在建开发产品、出租开发产品和拟开发产品；非房地产开发产品包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业，在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业，在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业。
拟开发土地是指取得的出让土地、已决定利用其开发为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。
公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“出租开发产品”或“已完工开发产品”。
众安康公司的存货主要包括原材料、建造合同——已完工未结算或已结算未完工、库存商品、低值易耗品等。
2014年度和2015年度
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存货实行永续盘存制，公司提供医疗后勤综合服务时，原材料、库存商品、低值易耗品、包装物等购入时按实际成本入账，原材料、库存商品和包装物的发出成本按加权平均法计算，低值易耗品的领用采用五五摊销法核算。
建造合同工程按照累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利（亏损）扣除已经办理结算的价款列示。建造合同工程累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利（亏损）超过累计已经办理结算的价款部分在存货中列示为“已完工未结算”；累计已经办理结算的价款超过累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利（亏损）部分在预收账款中列示为“已结算未完工”。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（2）取得和发出的计价方法
本公司采用永续盘存制，日常核算取得时按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。
低值易耗品采用一次性摊销方法核算。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
12.长期股权投资
2014年度和2015年度
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长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位
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的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
13.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|50-70|0.00|
|20-30|5.00|

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
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当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、后勤服务设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|10-30|5.00|
|后勤服务设备|3-10|5.00|
|运输设备|3-8|5.00|
|办公设备|3-8|5.00|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
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15.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的
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无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
18.研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19.非金融长期资产减值
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本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
2014年度和2015年度
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与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
21.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
23.股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
2014年度和2015年度
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相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
24.权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利得和损失。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
25.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
26.收入确认原则
（1）收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下：
2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
1)销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2)提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3)让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
4)建造合同
本公司在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本公司、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
本公司于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。
（2）收入确认具体政策：
其中房地产商品房的销售按下列方法确定：
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①商品房已完工，达到可移交状态，符合销售合同约定交付条件并履行了交付手续。
②商品房买卖合同已签订。
③商品房买方已按商品房买卖合同规定支付购房款，并估计可按上述合同的规定收取余下楼款。
④房屋的建筑成本能够可靠地计量。
27.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。
29.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
30.所得税的会计核算
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
31.终止经营
终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
32.金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情况进行判断：已经全部转移的，终止确认相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是否终止确认：放弃了对该项金融资产控制的，终止确认该项金融资产；未放弃对该项金融资产控制的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产符合整
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体终止确认的，转移所收到的对价与相应的账面价值的差额，计入当期损益，原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额，也一并转入当期损益；满足部分转移终止确认条件的，将涉及转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分与未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊后的账面价值作为基础比照整体转移对部分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件的，将收到的对价确认为一项金融负债。
33.重要会计判断和估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
2014年度和2015年度
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本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
五、税项
1.主要税种及税率
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|-|
|计税依据|
|增值额|
|销售不动产、提供应税劳务|
|应交增值税、营业税|
|应纳税所得额|
|营业收入|
|商品房销售收入|

其他按国家有关税法和当地相关规定执行
注1：子公司梅州市宜华房地产开发有限公司执行5%税率；宜华地产及其他子公司执行7%的税率。
注2：预收房款梅州市宜华房地产开发有限公司按10%利润率预征，广东宜华房地产开发有限公司按15%利润率预征。
注3：子公司广东宜华房地产开发有限公司本期销售的宜悦雅轩、水岸名都堤围防护费计缴比例为0.10%，其他销售楼盘及梅州市宜华房地产开发有限公司堤围防护费计缴比例为0.13%。
注4：子公司广东宜华房地产开发有限公司及汕头市荣信投资有限公司、梅州市宜华房地产开发有限公司的土地增值税实行按收入预征方式缴纳：广东宜华销售的水岸名都的预征比例自2013年3月起按销售收入的3%调至5%，其他销售楼盘的预征比例自2013年5月份起按销售收入的2%调至3%；子公司梅州市宜华房地产开发有限公司2012年8月1日前销售的非普通标准住宅按销售收入的2.5%预征，普通标准住宅按销售收入的2%预征，2012年8月1日之后，非普通标准住宅按4%，普通标准住宅按3.5%预征；汕头市荣信投资有限公司至本期末尚未发生预征土地增值税纳税事项。
2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
六、备考盈利预测报告的合并范围
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|公司名称|公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|2013年12月31日持股比例|2014年12月31日持股比例|2015年12月31日持股比例|

同一控制下企业合并取得的子公司
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|梅州市宜华房地产开发有限公司|有限责任|梅州|房地产开发|6,100.00|房地产开发经营；销售金属材料、建筑材料、化工产品(不含危险品)|100.00|100.00|100.00|

非同一控制下企业合并取得的子公司
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|广东宜华房地产开发有限公司|有限责任|汕头|房地产开发|5,000.00|房地产经营、房屋租赁代理、楼宇维修，市政道路建设；销售：金属材料、化工产品(不含危险品)|100.00|100.00|100.00|
|汕头市荣信投资有限公司|有限责任|汕头|房地产开发|6,000.00|以自有资产进行投；房地产开发、土地开发、路政工程、市政工程.(凡涉专项规定持专批证件方可经营)|100.00|100.00|100.00|
|广东众安康后勤集团股份有限公司|股份有限责任|深圳|后勤服务|6,700.00|一般经营项目，医院后勤管理服务（不含限制项目）；清洁服务等；许可经营项目，病人陪护；老人护理服务；二类、三类6866医用高分子材料及制品，二类、三类6854手术室、急救室、诊疗室设备及器具的销售等||100.00|100.00|

其他方式取得的子公司
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|平远县远源房地产开发有限公司|有限责任|梅州|房地产开发|5,000.00|房地产开发(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)|100.00|50.00|50.00|

2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
七、备考盈利预测表主要项目说明
1、营业总收入
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|2013年度实现数|2014年度|||
||1-3月实现数|4-12月预测数|合计|
|1,211,423,614.19|141,451,637.31|687,836,334.13|829,287,971.44|
|729,260,135.10|13,006,705.00|139,965,093.00|152,971,798.00|
|452,134,797.19|124,600,893.72|388,544,060.94|513,144,954.66|
|17,453,598.90|3,193,353.17|131,343,500.00|134,536,853.17|
|9,693,067.16|0.00|26,031,623.93|26,031,623.93|
|2,882,015.84|650,685.42|1,952,056.26|2,602,741.68|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1,211,423,614.19|141,451,637.31|687,836,334.13|829,287,971.44|

1)预测期房地产销售是在现有的认购书、比较历史数据的基础上，考虑新完工楼盘可能增加的销售量，同时参考2014年1季度的经济形势，并结合房地产行业的发展趋势和预测期间供求关系的变动趋势及公司的定价策略进行预测。
预测涉及的项目情况简介:
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|存房|存房|
|宜华房产|梅州宜华公司|
|汕头|梅州市平远县|
|小高层、高层住宅|多层、小高层住宅及商铺|
|0.00㎡|0.00㎡|
|26,274.7㎡|10,090.75㎡|
|3,383.63㎡|10,769.02㎡|

2)预测期医疗后勤综合服务收入是根据存量项目和增量项目分别进行预测。其
中：存量项目收入是依据以前年度收入的历史资料，结合预测期间已实现的收入，同
2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
时考虑预测期间的变动趋势及特殊项目的收入情况而进行预测；增量项目是依据已签订的合同、目前正在投标的项目情况及历年新增项目情况综合考虑而进行预测。
3）预测期医疗专业工程收入是根据目前已签订合同的工程项目及预计工期进行预测。医疗用品销售收入是根据以前年度实际销售收入的历史资料，结合预测期间生产经营计划和已实现销售量，同时考虑预测期间的变动趋势而进行预测。其他单位后勤依据服务合同并结合历史数据进行预测。
2、营业总成本
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|-|-|-|-|
|2013年度实现数|2014年度|||
||1-3月实现数|4-12月预测数|合计|
|859,058,879.67|103,955,023.37|511,907,335.49|615,862,358.86|
|487,015,339.96|6,689,908.63|105,362,967.52|112,052,876.15|
|349,640,449.31|95,664,888.76|294,066,584.58|389,731,473.34|
|13,557,336.35|1,397,105.35|91,826,674.23|93,223,779.58|
|8,012,246.52|0.00|20,041,747.26|20,041,747.26|
|833,507.53|203,120.63|609,361.90|812,482.53|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|859,058,879.67|103,955,023.37|511,907,335.49|615,862,358.86|

 1)预测期房地产销售成本是依据在参考历史数据的基础上，结合预测期间新开楼盘定位、所需配套设施规模及建材价格的变化趋势进行预测。
2)预测期医疗后勤综合服务的营业成本主要系是人工成本、外包成本和材料成本，其中人工成本占总成本的比例达90%以上，人工成本的预测根据每个项目的现有人数及在预测期的变动和平均工资及工资的增长率来预测，外包成本和材料成本的预测结合公司的历史水平及预测期的变动趋势进行预测。
3）预测期医疗专业工程营业成本的预测主要是通过对预测期间将实施的合同所需的物料、人工、费用分摊等考虑主要物料的市场价格变化趋势、未来人工需求及平均工资增长水平以及其他费用的变动情况后，估计预算成本而得出的。
3、营业税金及附加
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|2013年度|2014年度|

2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|-|-|-|
|实现数|1-3月实现数|4-12月预测数|合计|
|101,733,334.83|8,229,586.97|40,854,565.78|49,084,152.75|

营业税金及附加主要为土地增值税、营业税、按流转税计提的城市维护建设税和教育费附加费等，主要是依据预测的应税营业收入及相应的适用税率进行预测
4、销售费用
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|2013年度实现数|2014年度|||
||1-3月实现数|4-12月预测数|合计|
|13,575,310.20|3,835,831.50|10,681,005.58|14,516,837.08|
|5,529,644.30|25,248.69|1,169,587.15|1,194,835.84|
|3,541,807.50|693,059.15|2,511,278.30|3,204,337.45|
|3,584,975.20|897,262.65|3,816,940.93|4,714,203.58|
|2,531,174.43|767,826.43|2,303,479.29|3,071,305.72|
|264,060.55|71,809.55|448,637.44|520,446.99|
|3,179,728.73|388,891.01|468,640.04|857,531.05|
|355,124.84|38,939.80|4,153,485.14|4,192,424.94|
|3,624,208.45|606,795.45|3,110,335.51|3,717,130.96|
|36,186,034.20|7,325,664.23|28,663,389.38|35,989,053.61|

销售费用是结合预测年度销售费用范围的变化及销售费用的预计变动和经营业务需求进行预测的。
5、管理费用
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|-|-|-|-|
|2013年度实现数|2014年度|||
||1-3月实现数|4-12月预测数|合计|
|17,834,548.61|5,323,574.02|12,085,991.09|17,409,565.11|
|4,709,010.68|3,061,500.00|9,699,000.00|12,760,500.00|
|8,131,959.24|5,848.76|405,826.24|411,675.00|
|340,129.06|96,480.21|207,099.84|303,580.05|
|7,555,154.20|1,508,825.88|4,510,712.00|6,019,537.88|
|7,569,345.31|192,360.04|1,651,928.61|1,844,288.65|
|158,684.27|71,683.75|1,054,936.32|1,126,620.07|
|3,992,093.26|930,940.81|4,373,135.54|5,304,076.35|
|8,761,697.20|915,555.15|4,741,176.30|5,656,731.45|
|59,052,621.83|12,106,768.62|38,729,805.94|50,836,574.56|

2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
是结合预测年度管理费用范围的变化及管理费用的预计变动和公司经营规模增长的需求进行预测的。
6、财务费用
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|-|-|-|-|
|2013年度实现数|2014年度|||
||1-3月实现数|4-12月预测数|合计|
|6,468,303.15|5,617,583.33|18,044,711.11|23,662,294.44|
|1,152,059.64|195,824.71|601,238.60|797,063.31|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|518,549.31|89,376.45|235,765.34|325,141.79|
|5,834,792.82|5,511,135.07|17,679,237.85|23,190,372.92|

财务费用是根据公司2014年度、2015年度投资项目进度，以及2014年度生产、经营情况和现行银行存、贷款利率，测算存贷规模与利息收支情况进行预测的。
7、资产减值损失
|||||
|-|-|-|-|
|2013年度实现数|2014年度|||
||1-3月实现数|4-12月预测数|合计|
|5,805,245.01|329,218.19|5,261,294.66|5,590,512.85|
|2,059,922.13|0.00|0.00|0.00|
|7,865,167.14|329,218.19|5,261,294.66|5,590,512.85|

资产减值损失是根据本公司预测的资产可收回金额与预测的资产期末账面价值，结合公司现行的坏账政策进行预测。
8、投资收益及公允值变动收益
|||||
|-|-|-|-|
|2013年度实现数|2014年度|||
||1-3月实现数|4-12月预测数|合计|
|12,820,956.29|-286,692.44|24,356,765.99|24,070,073.55|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|12,820,956.29|-286,692.44|24,356,765.99|24,070,073.55|

 (1)投资收益
2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
投资收益主要包括按权益法核算的长期股权投资损益、处置子公司取得收益等的损益等。
(a)按权益法核算的长期股权投资损益
按权益法核算的长期股权投资损益依据各被投资单位预测净利润及本公司持有股权比例进行预测。公司采用权益法核算的长期股权投资主要是对湘潭宜华房地产开发有限公司的投资。公司持有湘潭宜华房地产开发有限公司的股权比例为43%。
(b)处置子公司的投资收益
本公司预计在2014年处置对平远远源房地产开发有限公司的长期股权投
资。
9、营业外收入
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|-|-|-|-|
|2013年度实现数|2014年度|||
||1-3月实现数|4-12月预测数|合计|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|2,532,608.35|9,365.72|0.00|9,365.72|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1,564,527.86|133,993.07|204,503.09|338,496.16|
|4,097,136.21|143,358.79|204,503.09|347,861.88|

10、营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|2013年度实现数|2014年度|||
||1-3月实现数|4-12月预测数|合计|
|213,427.88|3,140.20|0.00|3,140.20|
|213,427.88|3,140.20|0.00|3,140.20|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|4,707,048.30|0.00|1,129,000.00|1,129,000.00|

2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|238,829.59|68,028.61|-30,193.81|37,834.80|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|5,159,305.77|71,168.81|1,098,806.19|1,169,975.00|

11、所得税费用
|||||
|-|-|-|-|
|2013年度实现数|2014年度|||
||1-3月实现数|4-12月预测数|合计|
|39,815,099.58|3,165,546.44|16,872,997.86|20,038,544.30|
|39,815,099.58|3,165,546.44|16,872,997.86|20,038,544.30|

本公司在预测企业所得税费用时，系根据预测的利润总额，按照本公司及所属子公司的企业所得税适用税率及相关优惠政策等进行预测
12、归属于母公司股东的净利润
|||||
|-|-|-|-|
|2013年度实现数|2014年度|||
||1-3月实现数|4-12月预测数|合计|
|113,788,332.93|316,036.11|48,277,483.54|48,593,519.65|
|113,788,332.93|316,036.11|48,277,483.54|48,593,519.65|

13、少数股东损益
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|-|-|-|-|
|2013年度实现数|2014年度|||
||1-3月实现数|4-12月预测数|合计|
|-151,862.08|298,155.85|3,052,686.52|3,350,842.37|
|-151,862.08|298,155.85|3,052,686.52|3,350,842.37|

八、影响备考盈利预测实现的主要因素及对策
对本公司预测期间备考盈利预测结果可能产生重大影响的因素及对策主要包括：
（一）政策和宏观调控风险
1、房地产板块：房地产开发受国家宏观调控政策的影响较大，为规范房地
产行业的发展，国家对房地产业的管理和宏观调控力度较大，陆续在产业政策、
2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
信贷政策、税收政策方面出台了一系列限制措施，都将对房地产企业在土地取得、项目开发、速效以及保持业绩稳定等方面产生相应的影响。因此，国家相关房地产宏观调控政策将对本公司生产经营产生重大影响。本公司将加强对国内外有关政策信息的收集，加强对政府有关方针、政策的研究，并根据政策变化及时调整经营对策，以减少政策变化对盈利预测结果的影响。
2、后勤服务：本公司盈利预测系建立在上述基本假设基础之上，包括营业收入、营业成本等关键经营数据的预测系假定宏观经济、公司所处行业及其上下游能够延续当前良好发展状态，且未发生重大不利变化，该等基本假设的任何重大改变均将对盈利预测结果产生影响。本公司将注重对国家有关政策信息的收集，加强对政府有关方针、政策的研究，及时做出相应的经营决策，以减少政策改变对盈利预测结果的影响。
（二）行业风险
1、房地产板块：房地产开发存在明显的周期性，与国民经济发展之间存在圈套的关联性，受国民经济发展周期影响较大。随着我国经济增长速度的趋缓，如果不能正确预测国民经济发展周期的波动，并针对经济发展周期各个阶段的特点相应调整公司的经营策略和投资行为，公司的业务和业绩也将存在一定的波动风险。随着消费者购房消费日趋成熟，中央、地方政府对房地产业发展的宏观调控政策的不断出台和完善，房地产市场的竞争必然日趋激烈，优胜劣汰的趋势正逐步显现。公司将根据市场需要开发需求较为旺盛的产品类型，加强营销体系的建设，提高品牌美誉度，提高营销策划能力，保证项目的销售计划的完成。
2、后勤服务：国家宏观经济形势变化、相关产业政策调整都会影响公司所处行业的景气度。我国医疗后勤综合服务行业只有十余年的发展历程，尚处于起步阶段，行业内企业规模较小，且国家没有明确的产业政策。如果市场环境发生不利变化，医院后勤社会化改革放缓，则公司的业绩增长也可能相应放缓，从而对公司的业绩带来不利影响。未来，公司将不断提升员工素质，提高服务水平，并拓展下游服务领域至专科医院、民营医院、外资医院，以分散和降低市场环境变化带来的风险。同时，公司管理层在做好后勤服务的同时，将加强后勤服务标准的建立和实施，建立相关奖惩制度，以满足更多医疗后勤服务的需求。
2014年度和2015年度
（本备考盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）业务风险
1、房地产板块：房地产开发具有周期长，投资大，涉及相关合作行业广的特点。房地产项目通常需要经过项目论证、土地收购、规划设计、施工、营销、售后服务等阶段。在上述过程中，政府部门需要对重要环节进行审批或备案，上述任何环节的不利变化，将可能导致公司项目周期拉长、成本上升等风险，影响预期的销售和盈利。公司有多年的房地产市场开发经验，将制定严谨的开发计划，加强对工程进度的控制能力，加强内部管理，控制费用成本支出，提高项目运作能力。
2、后勤服务：公司员工人数较多，人力成本占公司营业成本的比重较大。
报告期内，医疗后勤综合服务成本中，人力成本占比达到90%左右。随着我国国民经济的增长和政府对劳动者权益保护的日益重视，人力成本呈逐年上升趋势。
一般情况下，公司都与客户在协议中约定了如遇政府调整工资福利政策，应协商调整管理服务费用的条款，可将成本的上升部分转移给客户；公司通过不断的管理创新，提高管理效率，降低经营成本。
九、备考盈利预测承诺函
本公司全体董事向投资者郑重承诺，在正常生产经营条件下，本公司能够完成2014年度和2015年度的备考盈利预测。
宜华地产股份有限公司
2014年6月18日