宁波星健资产管理有限公司
已审财务报表
截至2017年6月30日止六个月
期间、2016年度及2015年度
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目录
页次
一、 审计报告 1 - 2
二、 已审财务报表
资产负债表 3 - 4
利润表 5
所有者权益变动表 6 - 8
现金流量表 9 - 10
财务报表附注 11– 68补充资料
非经常性损益明细表 1
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财务报表附注(续)
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2017年6月30日、2016年12月31日及2015年12月31日
三、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体
现在存货计价方法和借款费用资本化条件等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2017年6月30日、2016年12月31日及2015年12月31日的财务状况以及截至2017年6月30日止六个月期间、2016年度及2015年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本公司会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。唯本财务报表的最近一期会计期间为自2017年1月1日起至2017年6月30日止。
3. 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4. 现金及现金等价物
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
5. 外币业务
本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
6. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
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6. 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分类为：贷款和应收款项。金融资产在初始确认时以公允价值计量。贷款和应收款项相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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6. 金融工具(续)
金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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7． 应收款项
本公司应收款项主要为其他应收款。应收款项以个别方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
8． 存货
存货为开发成本。
开发成本是指尚未建成、以出售或出租为开发目的之物业。已预售或拟出售并预计在一个正常营业周期中预售之开发成本在财务报表中列作流动资产。拟持作自用、拟持作投资或拟出售但预计不能在一个正常营业周期中预售之开发成本在财务报表中列作非流动资产。
开发成本包括土地成本、主体建筑工程成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入开发成本(参见附注五、4.存货)。各项存货按取得时的实际成本计价。除低值易耗品外，存货的日常核算采用个别计价法。低值易耗品采用一次转销法核算。
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8． 存货(续)
于资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
本公司将购入且用于商品房开发的土地使用权，作为开发成本核算。公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，分摊转入商品房等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，则计入固定资产。
9． 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
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9． 固定资产(续)
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命预计净残值率 年折旧率办公设备 3 -5年 5% 19 -32%电子设备 3 -5年 5% 19 -32%本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
10．借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时候根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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10．借款费用(续)
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： (1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
11．无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
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11．无形资产(续)
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命软件使用权 5年使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
12．资产减值
本公司对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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13. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系
计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本或费用时。
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14．预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
15．收入
收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
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16. 政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等，但是不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益，与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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17. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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17. 所得税(续)
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本公司重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
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18. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，
除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产
成本或当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
19. 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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19. 公允价值计量(续)
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
20. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债
表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果
可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
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20. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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20. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
存货跌价准备
本公司的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指日常生活中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
如果管理层对存货估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费进行重新修订，修订后的估计售价低于目前采用的估计售价，或修订后的至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费高于目前采用的估计，本公司需对存货增加计提跌价准备。如果实际售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费高于或低于管理层的估计，则本公司将于相应的会计期间将相关影响在利润表中予以确认。
坏账准备
本公司采用个别认定法核算坏账损失，对于应收款项，单独进行减值测
试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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四、税项
本公司主要税项及其税率列示如下：
增值税 －根据国家税务总局于2016年4月6日颁布的关于《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》的通知及相关实施办法，本公司自2016年5月1日起改征增值税。本公司销售自行开发的房地产老项目，选择适用简易计税方法按照5%的征收率计税。
房地产老项目，是指：(一)《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的房地产项目；
(二)《建筑工程施工许可证》未注明合同开工日期或者未取得《建筑工程施工许可证》但建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。本公司销售自行开发的房地产项目，按照税法规定计算的房产销售收入为基础计算销项税，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。
根据国家税务法规，本公司采取预售方式销售自行开发的房地产项目，在收到预收房款时按照6%的预征率预缴增值税。
企业所得税－按应纳税所得额的25%计缴所得税。
土地使用税－按照国家规定的税率乘以土地占用面积计缴城镇土地使用税。
城巿维护 －按实际缴纳的流转税的7%计缴。
建设税
代扣缴个人－本公司支付予个人的薪金及股利所得额，由本公司依税所得税 法代扣缴个人所得税。
营业税 －按应税收入的5%计缴。自2016年5月1日起，由计缴营业税改为计缴增值税。
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2017年6月30日、2016年12月31日及2015年12月31日
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五、财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日银行存款 30,178,211.06 25,325,634.37 39,069,637.19其他货币资金 2,107,735.16 2,107,735.16 2,107,735.16 32,285,946.22 27,433,369.53 41,177,372.35于2017年6月30日，本公司受限制的银行存款为人民币2,107,735.16元（2016年12月31日：人民币2,107,735.16元，2015年12月31日：人民币2,107,735.16元），为本公司为取得施工许可证，支付给给宁波市住房和城乡建设委员会的保证金。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
2. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日账面余额 比例(%)账面余额比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 - - - - 50,000.00 100.003． 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日1年以内 140,116,402.66 34,210.68 2,680,658.371年至2年 - 2,612,300.00 -2年至3年 2,612,300.00 - - 142,728,702.66 2,646,510.68 2,680,658.37
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3． 其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下：
2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日往来款 140,116,402.66 - -押金及保证金 2,612,300.00 2,612,300.00 2,614,900.00其他 - 34,210.68 65,758.37 142,728,702.66 2,646,510.68 2,680,658.37于2017年6月30日，本公司管理层认为，无需对其他应收款计提坏账备。
于2017年6月30日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额占其他应收款 性质 账龄坏账准备余额合计数 年末余额的比例(%)
第一名 140,000,000.00 98.10 往来款 1年以内 -第二名 2,455,000.00 1.72 保证金 2年至3年 -第三名 157,300.00 0.11 保证金 2年至3年 -第四名 63,215.00 0.04 往来款 1年以内 -第五名 34,565.76 0.02 往来款 1年以内 - 142,710,080.76 99.99 -
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3． 其他应收款(续)
于2016年12月31日，其他应收款金额如下：
年末余额占其他应收款 性质 账龄坏账准备余额合计数 年末余额的比例(%)
第一名 2,455,000.00 92.76 保证金 1年至2年 -第二名 157,300.00 5.95 保证金 1年至2年 -第三名 25,000.00 0.94 其他 1年以内 -第四名 7,044.36 0.27 其他 1年以内 -第五名 2,166.32 0.08 其他 1年以内 - 2,646,510.68 100.00 -于2015年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄坏账准备余额合计数 年末余额的比例(%)
第一名 2,455,000.00 91.58 保证金 1年以内 -第二名 157,300.00 5.87 保证金 1年以内 -第三名 48,000.00 1.79 其他 1年以内 -第四名 14,583.00 0.54 其他 1年以内 -第五名 2,600.00 0.10 保证金 1年以内 - 2,677,483.00 99.88 -本公司其他应收款往来款包含应收关联方余额，参见附注八、关联方应收款项余额。
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4. 存货
2017年6月30日
账面余额 跌价准备 账面价值开发成本 399,702,841.73 - 399,702,841.732016年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值开发成本 293,550,545.09 - 293,550,545.092015年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值开发成本 166,587,670.59 - 166,587,670.59截至2017年6月30日，本公司以账面价值人民币101,075,374.96元(2016年12月31日：人民币101,075,374.96元，2015年12月31日：人民币101,075,374.96元)的存货为抵押，以及由本公司关联方提供担保，取得银行借款人民币 300,000,000.00元 (2016年 12月 31日：人民币100,000,000.00元，2015年12月31日：人民币40,000,000.00元)。由本公司的关联方提供担保的部分，参见附注八、3。
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4. 存货(续)
2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日开发成本
(流动部分) 262,403,197.46 181,194,209.00 -开发成本
(非流动部分) 137,299,644.27 112,356,336.09 166,587,670.59开发成本合计 399,702,841.73 293,550,545.09 166,587,670.59报告期内，新增借款费用资本化金额如下：
2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日借款费用
资本化金额 7,359,861.10 4,552,083.33 131,944.44本公司本期用于确定借款利息费用的资本化率为4.75%（2016年：4.75%，2015年：2.69%至7.78%）。截至2017年6月30日，存货余额中含有的借款费用资本化金额为人民币12,043,888.87元（2016年12月31日：人民币4,684,027.77元，2015年12月31日：人民币131,944.44元）。
5. 其他流动资产
2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日待抵扣进项税额 1,885,425.35 1,303,688.17 -其他 49,141.61 21,307.57 -合计 1,934,566.96 1,324,995.74 -
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6. 固定资产
2017年6月30日
电子设备 办公设备 合计原价
期初余额 244,342.47 145,983.00 390,325.47处置 (3,668.00) - (3,668.00)期末余额 240,674.47 145,983.00 386,657.47累计折旧
期初余额 99,209.81 34,243.63 133,453.44计提 23,600.16 11,474.34 35,074.50处置 (1,372.14) - (1,372.14)期末余额 121,437.83 45,717.97 167,155.80账面价值
期末 119,236.64 100,265.03 219,501.67期初 145,132.66 111,739.37 256,872.03
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6. 固定资产(续)
2016年12月31日
电子设备 办公设备 合计原价
年初余额 194,550.00 68,384.00 262,934.00购置 49,792.47 77,599.00 127,391.47年末余额 244,342.47 145,983.00 390,325.47累计折旧
年初余额 30,431.31 7,683.51 38,114.82计提 68,778.50 26,560.12 95,338.62年末余额 99,209.81 34,243.63 133,453.44账面价值
年末 145,132.66 111,739.37 256,872.03年初 164,118.69 60,700.49 224,819.18
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6. 固定资产(续)
2015年12月31日
电子设备 办公设备 合计原价
年初余额 - - -购置 194,550.00 68,384.00 262,934.00年末余额 194,550.00 68,384.00 262,934.00累计折旧
年初余额 - - -计提 30,431.31 7,683.51 38,114.82年末余额 30,431.31 7,683.51 38,114.82账面价值
年末 164,118.69 60,700.49 224,819.18年初 - - -于2017年6月30日，本公司无所有权受限制之固定资产，无暂时闲置或准备处置的固定资产。
本公司管理层认为，于资产负债表日之固定资产无需计提减值准备。
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7. 无形资产
2017年6月30日
软件使用权原价
期初及期末余额 80,000.00累计折旧
期初余额 28,000.01计提 7,999.93期末余额 35,999.94账面价值
期末 44,000.06期初 51,999.99
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7. 无形资产(续)
2016年12月31日
软件使用权原价
年初及年末余额 80,000.00累计折旧
年初余额 12,000.00计提 16,000.01年末余额 28,000.01账面价值
年末 51,999.99年初 68,000.00
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7. 无形资产(续)
2015年12月31日
软件使用权原价
年初余额 -购置 80,000.00年末余额 80,000.00累计折旧
年初余额 -计提 12,000.00年末余额 12,000.00账面价值
年末 68,000.00年初 - 8. 递延所得税资产
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日可抵扣暂时性
差异 5,675,745.88 5,650,745.88 2,132,692.82可抵扣亏损 6,521,061.50 5,957,854.52 2,224,692.34 12,196,807.38 11,608,600.40 4,357,385.16
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8. 递延所得税资产(续)
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年
度到期：
2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日2020年 2,224,692.34 2,224,692.34 2,224,692.342021年 3,733,162.18 3,733,162.18 -2022年 563,206.98 - -2022年以后 5,675,745.88 5,650,745.88 2,132,692.82 12,196,807.38 11,608,600.40 4,357,385.16 9. 应付账款
应付账款不计息，并通常按照项目进度及工程合同约定在完工后清偿。
2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日1年以内 115,685,378.98 63,357,322.20 28,964,650.40
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10. 预收款项
2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日1年以内 55,598,731.02 37,205,259.32 -1-2年 4,326,075.42 - - 59,924,806.44 37,205,259.32 -于2017年6月30日，账龄超过1年的重要预收款项列示如下：
预收金额 未结转原因房屋预售款 4,326,075.42 未达结算条件 11. 应付职工薪酬
2017年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 2,100,000.00 495,612.87 2,595,612.87 -离职后福利(设定提存计划) - 135,762.20 135,762.20 - 2,100,000.00 631,375.07 2,731,375.07 -2016年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 1,498,446.21 8,721,746.11 8,120,192.32 2,100,000.00离职后福利(设定提存计划) - 465,366.19 465,366.19 - 1,498,446.21 9,187,112.30 8,585,558.51 2,100,000.00
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11. 应付职工薪酬(续)
2015年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 - 5,291,156.01 3,792,709.80 1,498,446.21离职后福利(设定提存计划) - 287,059.30 287,059.30 - - 5,578,215.31 4,079,769.10 1,498,446.21短期薪酬如下：
2017年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 2,037,500.00 277,816.79 2,315,316.79 -职工福利费 62,500.00 22,453.68 84,953.68 -社会保险费 - 90,092.40 90,092.40 -其中：医疗保险费 - 81,902.10 81,902.10 -工伤保险费 - 1,819.90 1,819.90 -生育保险费 - 6,370.40 6,370.40 -住房公积金 - 82,996.00 82,996.00 -工会经费和职工教育经费 - 22,254.00 22,254.00 - 2,100,000.00 495,612.87 2,595,612.87 -2016年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 1,498,446.21 7,817,394.83 7,280,841.04 2,035,000.00职工福利费 - 301,241.62 236,241.62 65,000.00社会保险费 - 281,192.66 281,192.66 -其中：医疗保险费 - 257,111.50 257,111.50 -工伤保险费 - 2,655.07 2,655.07 -生育保险费 - 21,426.09 21,426.09 -住房公积金 - 309,408.00 309,408.00 -工会经费和职工教育经费 - 12,509.00 12,509.00 - 1,498,446.21 8,721,746.11 8,120,192.32 2,100,000.00
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11. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下：(续)
2015年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 - 4,770,237.91 3,271,791.70 1,498,446.21职工福利费 - 73,745.50 73,745.50 -社会保险费 - 235,875.60 235,875.60 -其中：医疗保险费 - 205,392.60 205,392.60 -工伤保险费 - 17,520.90 17,520.90 -生育保险费 - 12,962.10 12,962.10 -住房公积金 - 194,632.00 194,632.00 -工会经费和职工教育经费 - 16,665.00 16,665.00 - - 5,291,156.01 3,792,709.80 1,498,446.21设定提存计划如下：
2017年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险费 - 127,402.90 127,402.90 -失业保险费 - 8,359.30 8,359.30 - - 135,762.20 135,762.20 -2016年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险费 - 430,306.50 430,306.50 -失业保险费 - 35,059.69 35,059.69 - - 465,366.19 465,366.19 -2015年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险费 - 259,245.30 259,245.30 -失业保险费 - 27,814.00 27,814.00 -
- 287,059.30 287,059.30 -
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12. 应交税费
2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日印花税 1,750.20 565.40 -各项基金 4,081.94 260.00 - 5,832.14 825.40 - 13. 其他应付款
2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日押金及质保金 2,255,415.10 4,879,070.35 1,595,424.00代收代付款 1,761,758.41 2,781,416.41 9,943.07往来款 - 16,912,500.00 33,020,000.30其他 - - 273,087.79 4,017,173.51 24,572,986.76 34,898,455.16本公司其他应付款往来款包含应付关联方余额，参见附注八、关联方应付款项余额。
于2017年6月30日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因第一名 247,921.00未达到结算条件第二名 150,000.00未达到结算条件第三名 100,000.00未达到结算条件第四名 30,000.00未达到结算条件第五名 20,000.00未达到结算条件
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五、财务报表主要项目注释(续)
14. 一年内到期的非流动负债
2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日一年内到期的
长期借款 25,000,000.00 - -一年内到期的长期借款明细如下：
2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日抵押且保证借款 25,000,000.00 - - 15. 长期借款
2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日抵押且担保借款 300,000,000.00 100,000,000.00 40,000,000.00减：一年内到期
的长期借款 25,000,000.00 - - 275,000,000.00 100,000,000.00 40,000,000.00本公司以账面价值人民币101,075,374.96元(2016年12月31日：人民币101,075,374.96元，2015年12月31日：人民币101,075,374.96元)的土地使用权为抵押，以及由本公司关联方提供担保，取得固定利率的抵押借款人民币 300,000,000.00元 (2016年 12月 31日：人民币100,000,000.00元，2015年12月31日：人民币40,000,000.00元)，年利率为4.75%。其中人民币25,000,000.00元将于2018年5月20日到期，剩余部分到期日为2018年11月20日-2020年11月20日。上述借款同时由本公司的关联方提供担保，参见附注八、3。
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16. 实收资本
于2017年6月30日，本公司注册资本计人民币110,000,000.00元，实收
资本计人民币110,000,000.00元。
2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日账面余额比例(%) 账面余额比例(%) 账面余额比例(%)上海复地投资管理有限公司 110,000,000.00 100.00 - - - -上海星双健投资管理有限公司 - - 110,000,000.00 100.00 110,000,000.00 100.00 110,000,000.00 100.00 110,000,000.00 100.00 110,000,000.00 100.00 17. 未弥补亏损
2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日期初/年初
未弥补亏损 (11,972,100.62) (4,573,031.28) -净亏损 (745,531.15) (7,399,069.34) (4,573,031.28)期末/年末
未弥补亏损 (12,717,631.77) (11,972,100.62) (4,573,031.28) 18. 税金及附加
截至2017年6月30日
止六个月期间 2016年 2015年土地使用税 191,513.30 143,635.00 -印花税 19,603.60 42,562.77 - 211,116.90 186,197.77 -
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19. 销售费用
截至2017年6月30日
止六个月期间 2016年 2015年物业管理费 1,515.04 929,706.09 150,090.88推广服务费 - 3,518,053.06 2,074,953.66职工薪酬 - 1,577,383.49 866,602.58折旧费 - 12,987.44 3,523.53其他 25,417.78 272,625.59 120,463.05 26,932.82 6,310,755.67 3,215,633.70 20. 管理费用
截至2017年6月30日
止六个月期间 2016年 2015年职工薪酬 157,266.06 708,562.16 625,004.07折旧费 31,267.08 55,037.39 29,047.49税费 - 147,301.26 435,484.66其他 318,551.05 410,176.31 259,032.89 507,084.19 1,321,077.12 1,348,569.11 21. 财务费用
截至2017年6月30日
止六个月期间 2016年 2015年手续费 8,896.97 34,324.94 3,410.12减：利息收入 56,434.19 381,187.33 24,581.63 (47,537.22) (346,862.39) (21,171.51)
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22. 营业外收入
计入截至2017
截至2017年 年6月30日止
6月30日止 六个月期间计入2016年度计入2015年度六个月期间 2016年 2015年非经常性损益非经常性损益非经常性损益政府补助 - 86,400.00 - - 86,400.00 -其他 0.10 1,050.01 0.02 0.10 1,050.01 0.02 0.10 87,450.01 0.02 0.10 87,450.01 0.02计入当期损益的政府补助如下：
截至2017年6月30日
止六个月期间 2016年 2015年与资产/收益相关政府专项奖励补助 - 86,400.00 - 收益相关 23. 营业外支出
计入截至2017
截至2017年 年6月30日止
6月30日止 六个月期间计入2016年度计入2015年度六个月期间 2016年 2015年非经常性损益非经常性损益非经常性损益罚款支出 20,467.97 - - 20,467.97 - -防洪基金 3,821.94 15,351.18 - - - -固定资产盘亏 2,295.86 - - 2,295.86 - -对外捐赠 - - 30,000.00 - - 30,000.00其他 21,348.79 - - 21,348.79 - - 47,934.56 15,351.18 30,000.00 44,112.62 - 30,000.00
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24. 费用按性质分类
本公司销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
截至2017年6月30日
止六个月期间 2016年 2015年职工薪酬 157,266.06 2,285,945.65 1,491,606.65折旧费 31,267.08 68,024.83 32,571.02物业管理费 1,515.04 929,706.09 150,090.88推广服务费 - 3,518,053.06 2,074,953.66税费 - 147,301.26 435,484.66其他 343,968.83 682,801.90 379,495.94 534,017.01 7,631,832.79 4,564,202.81 25. 所得税费用
截至2017年6月30日
止六个月期间 2016年 2015年所得税费用 - - -
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25. 所得税费用(续)
所得税费用与亏损总额的关系列示如下：
截至2017年6月30日
止六个月期间 2016年 2015年亏损总额 (745,531.15) (7,399,069.34) (4,573,031.28)按法定税率计算的
所得税费用 (186,382.79) (1,849,767.34) (1,143,257.82)不可抵扣的费用 39,331.04 36,963.53 53,911.53未确认的可抵扣
暂时性差异的影
响和可抵扣亏损 147,051.75 1,812,803.81 1,089,346.29按本公司实际税
率计算的所得
税费用 - - -本公司所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率25％计提。
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26. 现金流量表项目注释
截至2017年6月30日
止六个月期间 2016年 2015年收到的其他与
经营活动有关
的现金
利息收入 56,434.19 381,187.33 24,581.63收到的经营活动
相关的政府补助 - 86,400.00 -收到往来款 - - 15,268,455.16其他 0.10 34,147.70 0.02 56,434.29 501,735.03 15,293,036.81支付的其他与
经营活动有关
的现金
支付往来款 158,014,349.98 10,325,468.40 -支付的
各项期间费用 312,550.26 5,089,975.95 2,564,327.36支付的银行
手续费 8,896.97 34,324.94 3,410.12支付保证金 2,623,655.25 - 4,722,635.16其他 73,472.74 15,351.18 95,758.37 161,032,925.20 15,465,120.47 7,386,131.01
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27. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
截至2017年6月30日
止六个月期间 2016年 2015年将净亏损调节为经营
活动现金流量：
净亏损 (745,531.15) (7,399,069.34) (4,573,031.28)加：固定资产折旧 35,074.50 95,338.62 38,114.82无形资产摊销 7,999.93 16,000.01 12,000.00长期待摊
费用摊销 - - 21,048.12固定资产
报废损失 2,295.86 - -存货的增加 (19,888,614.14) (87,924,805.57) (88,407,815.95)经营性应收项
目的增加 (140,703,570.55) (1,334,161.85) (4,855,937.33)经营性应付项
目的(减少)/
增加 (26,495,216.66) 27,482,170.11 16,766,901.37经营活动使用
的现金流量净额 (187,787,562.21) (69,064,528.02) (80,998,720.25)
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27. 现金流量表补充资料(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日现金及现金等价物净变动：
现金的期末/年末
余额 30,178,211.06 25,325,634.37 39,069,637.19减：现金的期初/年初
余额 25,325,634.37 39,069,637.19 3,543,235.88现金及现金等价物
净增加/(减少)额 4,852,576.69 (13,744,002.82) 35,526,401.31 (2) 现金及现金等价物
2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日现金 30,178,211.06 25,325,634.37 39,069,637.19其中：
可随时用于支付
的银行存款 30,178,211.06 25,325,634.37 39,069,637.19期末/年末现金及现金
等价物余额 30,178,211.06 25,325,634.37 39,069,637.19
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28. 所有权或使用权受到限制的资产
2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日备注货币资金 2,107,735.16 2,107,735.16 2,107,735.16 注1存货 101,075,374.96 101,075,374.96 101,075,374.96 注2 103,183,110.12 103,183,110.12 103,183,110.12
注1：于2017年6月30日，本公司为取得施工许可证，支付给给宁波市住建委的保证金人民币2,107,735.16元（2016年12月31日：人民币2,107,735.16元，2015年12月31日：人民币2,107,735.16元）。
注2：于2017年6月30日，本公司以账面价值为人民币101,075,374.96元(2016年12月31日:人民币101,075,374.96元，2015年12月31日：人民币101,075,374.96元)的土地使用权为抵押，以及由本公司关联方提供担保，取得银行借款人民币300,000,000.00元(2016年12月31日：人民币100,000,000.00元，2015年12月31日：人民币40,000,000.00元)。
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六、与金融工具相关的风险
1、 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2017年6月30日
金融资产
贷款和应收款项货币资金 32,285,946.22其他应收款 142,728,702.66 175,014,648.88金融负债
其他金融负债应付账款 115,685,378.98其他应付款 4,017,173.51一年内到期的非流动负债 25,000,000.00长期借款 275,000,000.00 419,702,552.49
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六、与金融工具相关的风险
1、 金融工具分类(续)
2016年12月31日
金融资产
贷款和应收款项货币资金 27,433,369.53其他应收款 2,646,510.68 30,079,880.21金融负债
其他金融负债应付账款 63,357,322.20其他应付款 24,572,986.76长期借款 100,000,000.00 187,930,308.96
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六、与金融工具相关的风险(续)
1、 金融工具分类(续)
2015年12月31日
金融资产
贷款和应收款项货币资金 41,177,372.35其他应收款 2,680,658.37 43,858,030.72金融负债
其他金融负债应付账款 28,964,650.40其他应付款 34,898,455.16长期借款 40,000,000.00 103,863,105.56 2. 金融工具风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如其他应收款、应付账款和其他应付款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本公司对此的风险管理政策概述如下：
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六、与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司因其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、3中。
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六、与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
于2017年6月30日、2016年12月31日及2015年12月31日，本公司认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2017年6月30日
合计 未逾期未减值其他应收款 142,728,702.66 142,728,702.662016年12月31日
合计 未逾期未减值其他应收款 2,646,510.68 2,646,510.682015年12月31日
合计 未逾期未减值其他应收款 2,680,658.37 2,680,658.37流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2017年6月30日，本公司42.66%(2016年12月31日:55.99%，2015年12月31日：62.04%)的债务在不足1年内到期。
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六、与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
流动性风险(续)
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2017年6月30日
即期及小于1年 1至5年 5年以上 合计应付账款 115,685,378.98 - - 115,685,378.98其他应付款 4,017,173.51 - - 4,017,173.51一年内到期的非流动
负债 25,000,000.00 - - 25,000,000.00长期借款 - 314,326,462.91 - 314,326,462.91 144,702,552.49 314,326,462.91 - 459,029,015.402016年12月31日
即期及小于1年 1至5年 5年以上 合计应付账款 63,357,322.20 - - 63,357,322.20其他应付款 24,572,986.76 - - 24,572,986.76长期借款 - 113,484,722.22 - 113,484,722.22 87,930,308.96 113,484,722.22 - 201,415,031.182015年12月31日
即期及小于1年 1至5年 5年以上 合计应付账款 28,964,650.40 - - 28,964,650.40其他应付款 34,898,455.16 - - 34,898,455.16长期借款 - 47,626,388.89 - 47,626,388.89 63,863,105.56 47,626,388.89 - 111,489,494.45
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财务报表附注(续)
2017年6月30日、2016年12月31日及2015年12月31日
人民币元
六、与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
市场风险
利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。截至2017年6月30日，本公司银行长期借款以固定利率计息，故市场利率变动风险对本公司影响较小。
3. 资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配或向股东归还资本。本公司不受外部强制性资本要求的约束。截至2017年6月30日止六个月期间、2016年度和2015年度，资本管理的目标、政策或程序未发生变化。
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七．公允价值的披露
1. 以公允价值披露的资产和负债
2017年6月30日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计长期借款 - 275,402,851.80 - 275,402,851.802016年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计长期借款 - 100,092,212.83 - 100,092,212.832015年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计长期借款 - 40,004,938.89 - 40,004,938.89
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七．公允价值的披露(续)
2. 公允价值估值
以下是本公司除账面价值与公允价值相差很小的短期金融工具、活跃市场中没有报价且其公允价值无法可靠计量的权益工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值：
账面价值
2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日金融负债
长期借款 275,000,000.00 100,000,000.00 40,000,000.00公允价值
2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日金融负债
长期借款 275,402,851.80 100,092,212.83 40,004,938.89管理层已经评估了货币资金、其他应收款、应付账款和其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
长期借款采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
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八、关联方关系及其交易
1. 母公司
业务 注册资本 对本公司 对本公司母公司名称注册地 性质 (元) 持股比例表决权比例上海复地
投资管理
有限公司 上海 投资 人民币80,000,000.00 100.00% 100.00%本公司的最终控制方为郭广昌先生。
母公司实收资本(元)：
2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日上海复地投资管理有限公司人民币80,000,000.00 - -上海星双健投资管理有限公司 -人民币120,000,000.00 人民币120,000,000.00 2. 其他关联方
关联方关系北京复地通达置业有限公司 受控股股东共同控制 3. 本公司与关联方的主要交易
接受关联方担保
截至2017年6月30日止六个月期间，上海复地投资管理有限公司为本公司的借款提供担保(2016年度及2015年度：上海星双健投资管理有限公司为本公司的借款提供担保)，最高担保金额为人民币230,000,000.00元(2016年度及2015年度：人民币230,000,000.00元)，同时以本公司的土地使用权作抵押担保。
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八、关联方关系及其交易(续)
4. 关联方应收款项余额
2017年6月30日2016年12与31日2015年12月31日其他应收款
北京复地通达
置业有限公司 140,000,000.00 - - 5. 关联方应付款项余额
2017年6月30日2016年12与31日2015年12月31日其他应付款
上海星双健投资
管理有限公司 - 16,912,500.00 32,870,000.00应收应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
九、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2017年6月30日2016年12与31日2015年12月31日已签约但未拨备资本
承诺-开发成本 6,404,177.66 32,717,997.89 82,347,634.74 2. 或有事项
截至资产负债表日止，本公司并无需作披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
本公司无需说明的资产负债表日后事项。
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补充资料
截至2017年6月30日止六个月期间、2016年度及2015年度
人民币元
1. 非经常性损益明细表
截至2017年6月30日止 2016年 2015年六个月期间
非流动资产处置损益，
包括已计提资产减值
准备的冲销部分 (2,295.86) - -计入当期损益的政府补助
(与正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外) - 86,400.00 -除上述各项之外的其他营业外
收入和支出 (41,816.66) 1,050.01 (29,999.98)所得税影响数 5,911.14 (21,862.50) -税后的非经常
损益合计 (38,201.38) 65,587.51 (29,999.98)本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。