四川禾嘉股份有限公司
审 计 报 告
天圆全审字EzO1创000gOTz8号
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天圆全审字 θ7zs号
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四川禾嘉股份有限公司全体股东
:
我们审计了后附的四川禾嘉股份有限公司(以下简称禾嘉股份公司)财务报表,包括⒛13年
12月31日的合并及母公司资产负债表,⒛13年度的合并及母公司利润表、现金流量表、股东权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是禾嘉股份公司管理层的责任,这种责任包括:(1)
按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出的会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基△
瑙。
三、审计意见
我们认为,禾嘉股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了禾嘉股份公司⒛13年
12月31日的合并及母公司的财务状况以及⒛13年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。
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中国北京 二○一四年四月十四日
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资产负债表
编制单位:四川禾嘉股份有限公司 单位:人民币元资产 附注 zO13年12月31日 2012年12丿彐31日流动资产
:
货币资金 七(一
)
222,467,013.38 61,392,379.65交易性金融资产
应收票据 七(=二) 20,茌08,608.66 21,803,355,78应收账款 七(三
)
62,035,673.98 103,62奎,255.55预付款项 七(四) 3,271,250.94 5,805,574.18应收利息
应收股利 七(五
)
4,999,500.00
其他应收款 七(六
)
13,174,248.17 17,931,586.49存货 七
(七
)
64,999,5座9.01 113,161,493 54一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 391,355,844.1茌 323,718,645.19非流动资产
:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七
(``) 238,725,665.37 271,262,192.95在建工程 七
(九
)
21,248,511.78 茌,382,106.84工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七(寸
)
12,636,317 33 70,30钅,480,45开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七
(十-) 1,131,353.83 3,430,242.66其他非流动资产 七(十二) 36,018,463.58 18,025,190.83非流动资产合计 309,760,311.89 367,404,213.73资产总计 116,156.03 691,122,858.92法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
: : :
资产负债表
编制单位:四川禾嘉股份有限公司 单位:人民币元负债和股东权益 附注 2013左F12丿哥31日 2012‘F12丿弓81日流动负债
:
短期借款 七(十四) 50,000,000,00 125,000,000 00交易性金融负债
应付票据
应付账款 七(十五) 55,908,725,91 82,506,011.30预收款项 七(十六) 127,598,220.22 11,846,218.85应付职工薪酬
七〈十七) 6,057,363,26 6,857,435,81应交税费
七(^丿 13,009,582,48 27,208,558.05`)
应付利息
七(十九) 110,000.00 297,366.67应付股利
其他应付款 七(二十) 19,330,534.71 46,488,997.76一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负偾合计 272,014,426.58 300,204,588.44非流动负债
:
长期借款 487,272.82 548,181.91应付债券
长期应付款 七(二+二) 190,136.30 12,990,136.30~1∶,
专项应付款 1,000,000,00预计负债
递延所得税负债 七
(十-)
1,525,947.82其他非流动负债 七(二+三) 630,000.00 720,000.00非流动负偾合计 5,307,409.12 16,784,266.03负债合计 277,321,835.70 316,988,854.47股东权益g
实收资本
(或股本) 七(=+四
)
322,447,500 00 322,茌茌7,500.00资本公积 34,285,326.20 44,201,038.74减:库存股
专项储备
盈余公积 七(二+六〉 13,322,173,茌
1 13,322,173。 41一股风险准备
未分配利润 53,633,954.82 -7,974,091.96归属于母公司股东杈益合计 吐23,688,954.43 371,996,620,19少数股东权益 105,365.90 2,137,38茌。26股东权益合计 423,794,320.33 374,134,004 45负偾和股东杈益合计 701,116,156.03 691,122,858,92
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
: : :
利润表
编制单位:四川禾嘉股份有限公司 单位:人民币元项目 附注 2013左FJ乏 2012垄F度
一、营业收入 388,492,901,55 427,260,132.9碴减:营业成本 七(=+八
)
275,573,330,25 312,640,茌73.59营业税金及附加 七〈二十九) 2,134,399.65 2,383,310.64销售费用 七(三十) 14,990,015.81 18,056,923,02管理费用 七(三十一) 37,437,698.36 159,121,70财务费用 七(三+=) 9,9?7,804,09 12,004,166.24资产减值损失 2,111,719.66 5,373,532.51加:公允价值变动收益(损失以
“”
号填列〉
“”
投资收益(损失以 号填列) 七(三+四) 11,523,080.21
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
“
二、营业利润(亏损以 -”号填列) 57,791,013.94 35,642,605.24加:营业外收入 8,503,254.46 1,82茌,601,92减:营业外支出 1,680,905.49 9,091,6钅6.11其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以
“
-”号填列) 6茌,613,362.91 28,375,561.05减:所得税费用
七(三+七) 13,665,694.1钅 8,939,972.60 “
四、净利润(诤亏损以 -”号填列) 50,947,668.77 19,435,588.45归属于母公司所有者的净利润 51,692,334.2钅 19,943,茌18.23少数股东损益
-744,665.47 -507,829.78六、每股收益
:
(一)基本每股收益 0.160 0,062(二)稀释每股收益 0.160 0.062七、其他综合收益
八、综合收益总额 50,947,668.77 19,钅35,588.45归属于母公司所有者的综合收益总额 51,692,334,24 19,9茌3,418.23归属于少数股东的的综合收益总额
-744,665.47 -507,829 78法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
: : :
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现金流量表
编制单位:四川禾嘉股份有限公司 单位:人民币元项 目 附注 ⒛13年度 2012垄Fj萦一、经营活动产生的现金流量
:
销售商品、提供劳务收到的现金 351,842,083,43 396,570,232.18收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
七(三十九) 194,662,522.56 42,211,699.67经营活动现金流入小计 546,504,605.99 438,781,931.85购买商品、接受劳务支付的现金 197,0⊥6,269.31 256,956,251.03支付给职工以及为职工支付的现金 47,603,045.91 茌2,332,061.36支付的各项税费 21,504,093.34 28,020,701.14支付的其他与经营活动有关的现金 七(三十九) 246,945,214,68 42,447,536.75经营活动现金流出小计 513,068,623,2茌 369,756,550.28经营活动产生的现金流量净额 33,435,982.75 69,025,381.57二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 127,249,880.00 3,145,茌69.24处置子公司及其他营业单位取得的现金净额 156,695,座08.76 1,425,000.00收到的其他与投资活动有关的现金 七(三十九) 4,899,258,33投资活动现金流入小计 283,945,288.76 9,469,727.57购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 98,822,325.08 46,418,茌56.19投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 98,822,325.08 46,418,456,19投资活动产生的现金流量净额 185,122,963 68 -36,948,728,62三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 124,900,000.00 165,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金 七(三十九) 93,990.00
筹资活动现金流入小计 124,993,990.00 165,000,000.00偿还债务支付的现金 175,303,809.09 160,853,182.09分配股利、利润或偿付利扈、支付的现金 7,763,578.46 9,772,428.80支付其他与筹资活动有关的现金 七(三十九) 4,647,930,00
筹资活动现金流出小计 187,715,317,55 ⊥70,625,610.89筹资活动产生的现金流量净额 -62,721,327.55 -5,625,610.89四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,08茌,870.38 393,984.76五、现金及现金等价物净增加额 154,752,748.50 26,845,026.82加:期初现金及现金等价物余额
61,392,379.65 34,5茌7,352.83六、期末现金及现金等价物余额 216,145,128.15 61,392,379.65
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
: : :
母公司资产负债表
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:人民币元资产 附注
zO13年12月81日 2012垄F12丿弓3II彐
流动资产
:
2,639,175.66 375,727.35货币资金 1茌
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十三(一
)
预付款项
应收利息
4,999,500.00
应收股利
其他应收款 十三(二
)
12,236,570.49 2,098,421,16存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
159,875,246,15 2,474,148.51非流动资产
:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三(三
)
178,996,369.62 312,762,230.41投资性房地产
30,181,576.18 31,238,423.52固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
2,602,262.85 2,689,672.65无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
211,780,208.65 346,690,326.58资产总计
371,655,454,80 349,16茌,475.09法定代表人
:
主管会计工作负责人
:
会计机构负责人
:
母公司资产负债表
编制单位:四川禾嘉股份有限公司 单位:人民币元负债和股东杈益 附注 ⒛1B年12月31日 2012年12∫:31日
流动负债
:
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,535,539.09 1,535,539.09预收款项
应付职工薪酬 436,066,09 472,562,26应交税费 5,447,391,67 2,594,048,64应付利息
应付股利
其他应付款 55,020,274,7茌 62,06钅,258,77一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 62,439,271.59 66,666,408.76非流动负债
:
长期借款
应付债券
长期应付款 3,842,336.30 3,842,336.30专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负偾合计 3,842,336 30 3,842,336.30负债合计 66,281,60? 89 70,508,745.06股东权益
:
实收资本
(或股本) 322,447,500.00 322,447,500。 00资本公积 25,895,177.83 25,895,177.83减:库存股
专项储各
盈余公积 19,474,527.81 19,474,527,81一股风险准备
未分配利润
-62,443,358.73 -89,161,475,61股东权益合计 305,373,846.91 278,655,730,03负债和股东权益合计 371,655,45茌 ,80 349,16茌,475,09
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
: : :
母公司利润表
编制单位:四川禾嘉股份有限公司 单位:人民币元项目 附注 2013垄Fj霓 2012￡Fj霓
一、营业收入
二、营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 5,084,982.36 6,071,663.38财务费用
-322,485.41 -7,534,?0资产减值损失 533,902.60 1,127,413.75加公允价值变动收益(损失以
“
-”号填
列
投资收益(损失以
“”
号填列) 十三(四
)
3茌,233,639.21 113,815,553.29其中:对联营企业和合营企业的投资收益
“
三、营业利润(亏损以-’号填列) 28,937,239.66 106,62茌,o10.86加:营业外收入 2,866,305.60 2,772,178.91减:营业外支出 190,287.63 6,569,530.9茌其中:非流动资产处置损失
“
四、利润总额(亏损总额以 -”号填列) 31,613,257.63 102,826,658.83减:所得税费用 4,895,140.75
五、净利润
(净亏损以“
-’号填列) 26,718,116.88 102,826,658.83六、每股收益
:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 26,718,116.88 102,826,658.83法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责 : :
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母公司现金流量表
编制单位:四
川禾嘉股份有限公司 单位:人民币元项 目 附注 2013茔Fj霞 zO12年度
一、经营活动产生的现佥流量
:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 32,473,958.34 1茌,768,009.75经营活动现金流入小计 32,473,958.34 14,768,009.75购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,343,5茌4 61 1,730,512.77支付的各项税费 545,030.55 L,538,866,茌3支付的其他与经营活动有关的现金 51,321,934.87 17,171,068,55经营活动现金流出小计 53,210,510.03 20,440,447,75经营活动产生的现金流量诤额 -20,736,551.69 -5,672,438.00二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金诤额 2,94奎,000.00处置子公司及其他营业单位取得的现金净额 163,000,000,00 1,425,000.00收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 163,000,000.00 4,369,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 163,000,000.00 4,369,000.00三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 142,263,448.31 -1,303,438.00加:期初现金及现金等价物余额
375,727.35 1,679,165.35
六、期末现金及现金等价物余额 142,639,175,66 375,727.35
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
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四川禾嘉股份有限公司
9O13年
度财务报表附注
公司的基本倩况
四川禾嘉股份有限公司(以下简称本公司或公司)是由四川省人民政府川府字(19”)129号
文《四川省人民政府关于同意设立四川禾嘉股份有限公司的批复》、中华全国工商联合会联发字[19叨]第36号
文批复、中国证券监督管理委员会证监发[19叨]3∞
、304号关于《四川禾嘉股份有限公司申请公开发行股票的批复》,同意由四川禾嘉实业(集团)有限公司、北海海利实业公司、成都市武侯区百花洲娱乐世界、四川禾嘉房地产开发有限公司、四川星火食品研究院共同发起,以募集方式设立的股份有限公司,注册资本为⒛,猢7.50万股。⒛“年11月 ”日公司召开⒛∝年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议,审议通过公司股权分置改革方案,流通股股东每10股获得3,1股转增股份、获送0.7股股份。上述股权分置改革己于2OO6年12月6日完成,股权分置改革完成后,公司股本变更为32,⒉%万
股。
4。
2012年6月20日四川禾嘉实业(集团)有限公司与云南九天工贸有限公司签署《股份转让协议》,四川禾嘉实业(集团)有限公司向云南九天工贸有限公司转让%OO%万
万股公司股份,转让后公司股本
32,244。
股,云
南九天工贸有限公司持股比例为23.57%。
公司企业法人营业执照注册号为:51OOOOOOOO18610
注册地址:成
都市高新技术产业开发区九兴大道3号
法定代表人:冷
天辉
经营范围项目:投
资及管理(不含前置许可项目,后置许可项目凭许可证或审批),以
文件经营 及汽车零部件的开发、设计、生产和销售;销售建筑材料、国内商业贸易;仓储服务;技术咨询、技术服务。
公司母公司:云南九天工贸有限公司
公司最终控制人:冷
天辉
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二、财务报表的编制基础
本公司执行财政部于⒛06年2月15日颁布的企业会计准则。此外,本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一财务报告的一般规定》(2010年修订)披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除交易性金融负债以公允价值计量外 ,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司⒛13年12月31日的合并及母公司财务状况以及⒛13年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
四、重要会计政策和会计估计的说明
(一)会
计期间
本公司的会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
(二)记
账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(三)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债,按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并
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方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额,调整资本公积中的股本溢价,股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
(2)非
同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前己经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。
(四)合
并财务报表的编制方法
本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。控制是指本公司能够决定另一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司,无论该项企业合并发生在报告
期的任一时点,视同该子公司从设立起就被母公司控制,编制合并报表时,调整合并资产负债表所有有关项目的期初数,其
自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量己适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司,自购买日开始编制合并财务报表,不调整合并资产负债表的期初数。
本公司报告期转让控制权的子公司,自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围 ,不调整合并资产负债表的期初数。
子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致,不一致的,按照本公司统一的会计政策和会计期间进行调整。
本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账户余额及交易在合并时抵销。
(五)现
金等价物的确定标准
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本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期
流动性强、易于转)、
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)外
币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本;⑿
)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理;(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采
用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
(七)金
融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金
融资产和金融负债的分类
:
本公司结合自身业务特点和风险管理要求,将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下五类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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|=∵∷Ⅱ∴=Ⅱ"∷=∶=△ =∷ =∷=2)持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3)贷款和应收款项:是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款。
茌)可供出售金融资产:包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产 ,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
5)其他金融负债:是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(2)金
融资产和金融负债的确认和计量
:
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认一
项金融资产或金融负债。根据此确认条件,本公司将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务,确认为金融资产或金融负债。但是,如果衍生工具涉及金融资产转移,且导致该金融资产转移不符合终止确认条件,则不应将其确认,否则会导致衍生工具形成的义务被重复确认。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额,构成实际利息组成部分。
金融资产的后续计量
:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量 ,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用;公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益
;
持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。可供出售金融资产,按照公允价
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值进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用;公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
金融负债的后续计量
:
以公允价值计量且其变动计入当期损粪的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①
按照《企业会计准则第13号-或
有事项》确定的金额②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第
1茌
号一
收入》的原则确定的累计摊销后的余额;上述金融负债以外的金融负债,按照摊余成本进行后续计量。
(3)金
融资产和金融负债的终止确认
:
当收取金融资产现金流量的合同权利终止,或金融资产己经转移,且符合
《企业会计准则第23号一金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的,公司终止确认该金融资产。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,公司终止确认该金融负债或其一部分。
(4)金
融资产减值
:
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项
:
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(1)发行方或债务人发生严重财务困难
;
(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等
;
(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对
发生财务困难的债务人作出让步
;
(θ债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组
;
(ω因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易
;
(Gl无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况
;
(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化 ,使权益工具投资人可能无法收回投资成本
;
(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌
;
(gl其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值己恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
可供出售金融资产减值
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可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除己收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值己恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可
供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不得转回。
(八)应
收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
对于预付账款、应收股利、应收利息等应收款项,期末如有客观证据表明其发生减值,则进行减值测试并计提坏账准各;未发现存在客观证据表明其发生减值的预付账款一并按账龄分析法计提坏帐准各。
1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
:
对单项金额重大的应收款项期末单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计
提坏账准各。对单独测试未发现减值的,与单项非重大应收款项一起并入类似信用风险特征组合中再进行减值测试。
∶ 公司将金额在人民币300万元(含300万元)以上的单项金额重大的判断依据或金额标准
i应收账款、其它应收款确定为单项金额重大
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对单项金额重大的应收款项期末单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流单项金额重大并单项计提坏账准各的计提方法量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单独测试未发现减值的,与单项非重大应收款项一起并入类似信用风险特征组合中再进行减值测试。
2.按组合计提坏账的应收款项坏账准各的确定依据、计提方法
:
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下
:
其他应收款计提比例 预付账款计提比例T2〓年
〓
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
:
对单项金额虽不重大但己识别出的个别信用风险特征单项计提坏账准备的理由 明显不同,且已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,本公司单独进行减值测试
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确坏账准备的计提方法
认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。
(九)存
货
1.存货的分类
存货分类为:物资采购、原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、包装物和低值易耗品等。
2.取
得和发出的计价方法
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日常核算取得时按实际成本计价;发出时按加权平均计价或先进先出法计价。
3.低值易耗品及包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物在领用时采用一次摊销法进行摊销
4.存
货的盘存制度
存货计价采用永续盘存制。各类存货的盘盈、盘亏、报废等,经适当程序批准后净损益转入当期损益。
存货的期末计价
5、
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中,存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司对于数量繁多、单价较低的产成品,按产成品类别计提存货跌价准备;其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原己计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(十)长
期股权投资
1.初
始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并,长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,i按成本进行初始计量。
2.后
续计量及损益确认方法
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成本法核算的长期股权投资
:
本公司对子公司的长期股权投资,采用成本法进行核算;子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
权益法核算的长期股权投资
:
本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司能够对其施加重大影响的被投资单位,合营企业是指本公司与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益 ,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的 ,不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
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=∷ =△3.确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一
个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值 ,按其差额计提资产减值准各,并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认,在
以后会计期间不予转回。
)
(十一
固定资产
1.固
定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
2.固定资产分类:房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他。
3.固定资产折旧方法:固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下
:
折旧年限(年
)
预计残值率CO0) 年折旧率仳 ) :
房屋建筑物 30-40年 3.17-2.38
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机器设备 12年
运输设备 8年
电子设备其他
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命己满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
茌。固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
:
本公司在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
5.融资租入固定资产的认定依据及计价方法
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
6.其
他说明
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如
发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让 废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税`报
费后的差额计入当期损益。
(十二)
在建工程
在建工程按实际成本计量,实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。
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在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
本公司在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(十三)
借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出己经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动己经开始时,开始资本化;当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
)
(十四
无形资产
1.无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和己计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分
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期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整。
2,研究与开发支出
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益
:
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性
;
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图
;
3)运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场
;
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产
;
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每
年均进行减值测试。
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
)
(十五
长期待摊费用
长期待摊费用是指公司己经支出,但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在
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"Ⅱ1年以上的各项费用。按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
)
(十六
附回购条件的资产转让
对于附回购条件的资产转让,如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,不应当确认销售收入,也不应当终止确认所出售的资产。
)
(十七
预计负债
当与产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量 ,则确认为预计负债。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素 ,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大,则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补
偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十八)
回购本公司股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。
)
(十九
收入
本公司收入确认原则如下
:
销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认
1、
:
(1)企
业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方
;
(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品
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实施有效控制
;
(3)收
入的金额能够可靠计量
;
(4)相
关经济利益很可能流入企业
;
(5)相
关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。
公司收入确认的具体方法:本公司汽车零部件等产品均为自营销售,提
货方式以自提为主,收入确认的时点以产品验收合格时确认收入。
提供劳务收入
2、
:
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是
指同时具备以下条件
:
(1)收
入的金额能够可靠计量
;
(2)相
关的经济利益很可能流入企业
;
(3)交
易的完工进度能够可靠确定
;
(4)交
易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理
:
(1)己
发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认收入;并按相同金额结转成本
;
(2)己
发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,
将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
既销售商品叉提供劳务的收入
3、
:
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务不能够区分的,或虽能区分但不能够单独计量的,应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
让渡资产使用权收入
4、
:
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让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的,才能予以确认:相关的经济利益很可能流入企业;收入的金额能够可靠计量。
建造合同收入
5、
在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件
:
(1)合
同总收入能够可靠地计量
;
(2)与
合同相关的经济利益很可能流入企业
;
(3)实
际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量
;
(4)合
同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件
:
(1)与
合同相关的经济利益很可能流入企业
;
(2)实
际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例(已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度)确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的,合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
)
(二十
政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
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=丿 =∷与资产相关的政府补助在实际收到时确认为资产和递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资产使用寿命内平均分摊转入当期损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
己确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
)
(二十一
递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
(1)当
期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
(2)递
延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
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扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本公司才确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预一 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获一 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税一
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
)
(二十二
经营租赁、融资租赁
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。除融资租赁以外的其它租赁为经营租赁。
1.本
公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2.本
公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
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有租金于实际发生时计入当期损益。
3.本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值 ,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。
4.本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列示。
)
(二十三
持有待售资产
若本公司己就处置某项固定资产、无形资产、按成本模式进行后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产(不包括递延所得税资产)作出决议,己经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让很可能在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的诤额孰低计量。
)
(二十四 职工薪酬
职工薪酬
1、
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职工薪酬主要包括工资及奖金(也称工资性支出或薪酬总额)、住房公积金、一次性住房补贴、住房消费津贴、租房补贴、职工福利费、劳动保险费、劳动保护费、工会经费、职工教育经费、员工管理费、解除职工劳动关系补偿(亦称辞退福利)、长期服务年金、员工股份期权、其他人工成本等。
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并
根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,计入当期损益。
辞退福利
2、
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否,解除与职工的劳动关系给予的补偿;本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿;以及本公司实施的内部退休计戈刂。
(1)辞
退福利的确认原则
:
A、
公司己经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施。
B、
公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
(2)辞
退福利的计量方法
:
A、
对于职工没有选择权的辞退计划,根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
B、
对于自愿接受裁减的建议,首先预计将会接受裁减建议的职工数量,再
根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
C、
实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划,公司应当选择恰当的折现率,以折现后的金额计量应计人当期管理费用的辞退福利金额 ,该项金额与实际应支付的辞退福利款项之间的差额,作为未确认融资费用,在
以后各期实际支付辞退福利款项时,计人财务费用。
(3)辞
退福利的确认标准
:
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A、
对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议,在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时,将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认,计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
B、
对于符合规定的内退计划,按照内退计划规定,将
自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,确认为预计负债,计入当期管理费用。
)
(二十五
递延收益
本公司递延收益主要为在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务发生的未实现售后租回损益,其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。
)
(二十六 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。递延所得税资产仅限于未来可能有足够的应纳税所得额的范围内确认。
)
(二十七
终止经营
指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分,该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售:本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司己经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
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)
(二十八 主要会计政策、会计估计变更
公司本期主要会计政策、会计估计未发生变更。
)
(二十九 重要会计政策、会计估计与前期会计差错的说明
公司本期无前期会计差错。
五、税项
(一)公
司主要税种和税率
计税依据
:
税率
增值税应税收入 ∶ 13%、17%营业税应税收入
应交流转税额
企业所得税
:
应纳税所得额 25%、15%教育费附加 应交流转税额
:
地方教育费附加 应交流转税额
:
(二)税
负减免及税收优惠
本公司控股子公司中汽成都配件有限公司,依据国家发改委(2005年
们号)《产业结构调整指导目录(⒛05年本)》国家鼓励类第十三条第二款自动变速箱、重型汽车变速箱等汽车关键零部件及具有自主产权(品牌)的先进、适用汽车、发动机制造 ,适用西部大开发税收优惠政策,减按1甄缴纳企业所得税,该项税收优惠已经四川省成都市新都区国家税务局备案。
六、企业合并及合并财务报表
本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元。
(一)子
公司情况
(1)通
过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类型 注册地 i
注册资本
:
控股子公司 四川省成都市 农业 3,000.00 农作物种子销售
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鼙∷舀枯
∵觋∠姊耪獬榭存解浴9y劾归哞淀燹麴酩豢艇鎏
(续表
1)
实质上构成对子公司净投资的 持股比例 表决权比子公司全称 年末实际出资额
其他项目余额 ∶(%) 例(%)四川禾嘉种业有限公司 2,70000 ∶ 9000 90.00(续表⑷
子公司全称
i
是否合并报表
:
少数股东权益
四川禾嘉种业有限公司
i
是
i
(2)同一控制下企业合并取得的子公司
子子公公司司全全称称
:子
公公司司荼类型 注册地 :
中·Hn汽,,成G郡都|配凹配匚件件1干有有伺限限p炅公公公司司HJ ::笠全
资贾子寸公公司nJ∶:四四川丿J丨省饴成l。X郡都市
巾|
:
四川飞球∶((隼集团团))有右限限青责桴任公公司nl:∶全全咨资平子公公司司
::,四1川川省省白自贡贡市市
::
(续表
l)
表决权比子公司全称
例
lO0)中汽成都配件有限公司 17,899.64 ∶ 100
(续表 2)
子公司全称 是否合并报表 少数股东权益
中汽成都配件有限公司 10.54(注
)
四川飞球(集团)有限责任公司
:
注:少数股东权益10.54万元系子公司中汽成都配件有限公司合并成都中汽配件销售有限公司报表产生的。
(二)合
并范围发生变更的说明
公司于⒛13年3月25日召开第五届董事会第二十四次会议,通过了
《关于出售控股子公司四川禾嘉种业有限公司股权的议案》,同时,公司与四川鑫齐投资有限责任公司签订了股权转让合同,以2100万元的价格将持有的四川禾嘉种业有限公司gO%股权转让给对方,故公司本年末不再合并子公司四川禾嘉种业有限公司资产负债表 ,只合并该子公司
1-3月份利润表及现金流量表。
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i币Ⅱ 昭尕荔鹭潍蓐胛终霉塾立窑璋度昭豸耱羲濉凄
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公司于⒛13年6月29日召开第一次临时股东大会,审议通过了《转让四川飞球(集团)有限责任公司10喁股权议案》。根据公司与四川禾嘉实业(集团)有限公司签订的股权转让协议,转让价格以标的公司⒛12年12月31日为基准日经评估的净资产价值为基础确定,买卖双方均认可⒛13年5月8日北京天圆开资产评估有限公司出具的天圆开评报字[2013]第1019号《四川禾嘉股份有限公司拟转让四川飞球(集团 )有限责任公司股权项目评估报告》,股权转让价格为1茌,⒛0万元,以公司股东大会批准日期为转让基准日,故公司本年末不再合并子公司四川飞球(集团)有限责任公司资产负债表,只合并该子公司1-6月份利润表及现金流量表。
(三)本
报告期内不再纳入合并范围的主体
公司名称 处置日诤资产 期初至处置日挣利润
四川禾嘉种业有限公司 19,970,786.55 -2,822,842.00 :
四川飞球(集团)有限责任公司 132,793,439.74∶ 2,956,665,52合计
152,764,226,29 133,823.52注:不
再纳入合并范围的原因详见附注六
(二
)。
七、 合并财务报表主要项目注释
“ ”
下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,
年初系指⒛13年1月1日 , “ ” ”
年末系指⒛13年12月31日,“本年系指⒛13年1月1日至12月31日,“上 ”
年系指⒛12年1月1日至12月31日,货币单位为人民币元。
(一)货
币资金
年末数 年初数
项目
:
折算率
外币金额 折算率 : :人民币金额咖∮∷III∷∷
1
293,797.7犭 292,155.26 :
美元 L,257.10泰铢
:
20,38菇乩
缅甸元
: J品:⒍:品j∶
365 00 :
银行存款 ∶ 216,139,159.60 56,472,468.61 :
人民币 189,323,茌93,79 48,521,609.73⊥6,373,49 99,827.53 20,866.25∶ 6.2855∶ 131,154.81
j蚴恸瞵镢拶|硼彳瑁 ∶辋V'刃∷乒H拙∷贾
翅劢痈携掘裙∷截罅玲窍讠功孬霉茇姒盗掳麦旌膛
日元 ∶ 180,911,987.00 3,652,449.56欧元
1,931,888.00 茌,167,25茌,51其他货币资
∶ ∶ 4,626,113.30金
:
人民币 107,701.20褶糕躜 黠谧滏旨
3,963,027.42I钅
J扌 292,197.10 :
263,187.58 61,392,379.65注:(1)年末其他货币资金余额6,321,885.23元全部为信用证保证金。
(2)
货币资金期末余额比期初余额增加161,07唼,633.73元,增加了
2.62倍,主要原因是公司本期收到转让子公司四川飞球(集团)有限责任公司、子公司四川禾嘉种业有限公司的股权转让款以及预收成都家具产业园建设投资有限公司收购子公司中汽成都配件有限公司土地使用权及附着物价款,详见附注七(八
)。
(二)应
收票据
:
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 20,408,608,66∶ 21,803,355.78合计 20,408,608.66 i 21,803,355,78(三)应
收账款
1.应收账款按种类披露
:
年末数 年初数
种
∶ 账面余额
:
坏账准备
i
账面余额
:
坏账准备类
金额
∶
:。g∶
:
单项金额 ∶ ∶
: i
重大并单 ∶
项计提坏
账准备的
应收账款 :
按组合计提坏账准备的应收账款
: . .
按账龄分 ∶ ‘
:; :
析竹法老计计提堤 ∶∶ ∶ ∶
坏的应账准收备
账
: :66 ,0 5 4, 90 9.⒆∶
∶
94·
51∶
:
4, 0 19,⒛
^5·
51∶
∶
6, O B :: 111,471,701.29 88.25∶7,847,4茌5,7衽
: : :
款 ∶ ∶
: : : : :
组合小计:66,∞茌,gO9.⒆
;94·
51∶ 4,019,235.51:6。OB∶111,茌71,701.29∶ 88.25 7,847,445.74
屋髟饧饧洱孱酗酵哆笋着哟贸玲∷p^T 第∷绍贯∷奖∷河∷贡
卿 ∷蓖缓饔习彐泖ˉ锄黟醪雾嬲表绝痨
单项金额
虽不重大
但单项计
3,833,863.46 3,833,863。 46 100,00 14,844,692.56 100.00提坏账准
备的应收
账款
69,888,772,95 22,692,138.30∶ 17.96注:应
收账款期末余额比期初余额减少56,翎7,犯
gO元
,减
少了
44.67%,主0。
要原因是本期合并范围变更所致,详
见附注六
(二
)。
2.组 ,按
合中 账龄分析法计提坏账准各的应收账款
:
∶ 年末数
:
年初数
∶∷∷丞苜荃矿∷∷
【缶
∷ 黄苓矿∷
账龄
11∷
I豇
Ⅱ釜靛
Ys飞n艹 Ⅱ荼甜 Ⅱ两∶坏账准备3‰
T肾f帛 1〖
1年以内:63,125,775。
⒅
1至2年 : 616,11,71700.00
2至3年 :35,∞孔
5。
:
3.年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准各的应收账款
:
p
应收账款内容 鹦钾 :歪贤邹 毕酃
:I晏
北京圣方石商贸有限公司
:2,363,∞茌,⒅ :2,⒛3,∞⒅ : 100,00∶预计无法收回4。
广丿州丿丬丬公公司司
:: 553322,,550044.14:532,∞
4。 I??·
00∶预计无法收回If∶
成成都都精精细细化化工工有有限限公公司司
:: 330044,,117711.”
∶304,171。∞∶1oo.00∶预计无法收回 : 233,“
泸州食品有限公司
1
氵 。 ∶
:
沈阳庐J本鬲刂1禽品经营訇乙 : 75,960.00∶ 75,96;;∶
张掖益康食品有限公司
i61,g37.∞
i 61,837
∶
∶∶∶∶∶∶∶蛋:丨Ξ:∶{〖晷扬扬子子江江航航务务贸贸易易有有限限公公司司
::5511,,114488..5500∶ 51,1娴
.50∶
100·
00∶预计无法收回四川蓝剑饮品集团有限公司
:
茌7,⒛0,00∶ 47,⒛
0.00∶
100·00∶预计无法收回 1 : : :
北海空港食品有限公司 :
2’
1 , 7 6 0 . 0 0∶
°
21,箔0.。0。0:
∶
100·
00。∶
∶
预韦计无羧法收回成都东站天祥实业有限公司
: ⒛,O07.00 : ⒛
, 00 7 , i。J。
;;肓
:;茫:i莨i:iⅠⅡ ≡内江周化平
:t1,65茌
.⒁ :11,∞
4,
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i 5,000。
O0∶
5,000,00∶ 1oo。 oo:
预计无法收回
纫朽襁羸蹬狰荐脾玄产 岸杉矽∷贡Ⅱ乒←匆∷荧
||窀
绍刀袤薨捃汾耆罅於骨I蚺肼摇度拗珞赭庚臃窿
安岳
4、
000.00 4,000.00∶ 1⊥0V0V,,0V0V∶
∶
预计无法收回遂宁 3,170,40 11n0n0 .n0n0 :
预计无法收回″成几都臼P苏好丁又Xz夕多商作刂业且厶广场 i 2∶ , G O 0,乙0 ,00 VVi
·
2,GO0。
00∶
1oooo∶
预计无法收回` ,//J
: 2,∞
蔡俊龙
4。
成都统一企业食品有限公司 : 1,512,
成都红旗商场批发公司 : 1,1”。
: 510。
雷雨
大连大富塑料彩印有限公司
其他
合计
茌。年末应收账款中无持有公司甄(含甄)以上表决权股份的股东及关联方单位欠款。
5.应
收账款金额前五名单位情况
:
:与
单位名称 本公司关系
上海通用东岳汽车有限公司
|
非关联方
东风康明斯发动机有限公司
:
非关联方
| ; : :
:咖 h毗
蜘 蜘 觚桐
中国重群汽集团济南睇动力有彻限公司 : 非军关联方
:
3,513,41H1,∶
5)
犭飧骨 : H
髹 町即溺趼
公司
:爿|,`丹大/J ∶Z,‘v仕,bbb.bZ∶
⊥红卜彡
: 4.14 :
`F习: :
7⒈
合计
∶ ∶⒆,阢⒐叩
o.⒛
狎(四
)预
付款项
1.账龄分析
年年末末数数 ;¨
::
年年初初数数
: :JJ芷
账龄 ⒅i=∶丘正莒I:|篾iji盼∮虻唧 ¨甄△耳矛
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Ⅲ蚶;¨:∷IⅠl:1:fI、
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∶
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11叩
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,∶
注:预
付款项期末余额比期初余额减少
3,161,4狃。70元,减少了焖。50%,主要原因是本期合并范围变更所致,详
见附注六
(二
)。
∵吻 .蓖裙銮∷宥∷≡Ⅱ ≡≡ ∷∷≡
埠廴饣∷刃∷著∷钳∷燹
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四〃雳荔蹬猃蓖醒奢砌夂砑瘘宥履多莸袤骓痨
2.预
付款项金额前五名情况
:
占总额的
单位名称 与本公司关系
:
金额
比例仳)
:: 账龄
:未结算原因未至刂结算期成都金顶凸轮轴铸造有限公司 非关联方 :857,535,叩
咒￡∶
]∶::;∶
重庆猎景科技有限公司 非关联方 :649,弘4.go :未到结算期西宁特殊钢股份有限公司
i非关联方 604,840。 48 ∶未到结算期德国埃马克自动化有限公司 非关联方 397,047.00∶ 未到结算期东睦新材料集团股份有限公司 132,477.68 ∶未到结算期2,641,6茌5.93
3.年末预付款项中无持本公司甄以上(含甄)表
决权股份的股东及关联方单位欠款。
(五)应
收股利
项目 本期增加 本期减少 期末数账龄一年以内的应收股利
:
四川飞球(集团)有限责任公司 i4,999,500, 00 : 吐,999,500.00 :
⒋⒛⒍
∶ ∶
合计 99⒐ O0∶ : 4,999,500.00(六)其
他应收款
其他应收款按种类披露
l。 :
煞 ∵
∶ 梦 ∶
年初数
账面余额
禾中岁芝
∶ 金额
:
比(%侈)刂 :
∶
∶ ∶
:
单项金额重 ∶
大并单项计
提坏账准备 24,159,695.97 49,90
的其他应收 :
∶ ∶
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析
:
法计提坏账
19,840,861.51 : 34.62 1,909,275,02 9.62准备的其他
应收款
组合小计
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 11,100,301,72 10,162,624,04 13,311,喹62.31∶ 23.23 13,311,462,31准各的其他
应收款
i黝妙7趸;藕瞪绀龠限凳∷司∷ 第:钌∵刃∷共费∷刃
喁鑫鲫∷嬲终∷欹狃狃黝梯磁彘臃狰
i约 |龆
皿oo:即绲
48,茌16,茌29.66 : 1
`⒈
2.年
末单项金额重大并单项计提坏账准各的其它应收款
:
:
其它应收款内容 账面余额 坏账金额
计提理由
预计无法收回预计无法收回:(1)公
注 司对金色世纪商贸有限公司其他应收款为公司以前年度对该公司的预付货款,因对方交货质量问题,该项交易未能最终完成,金色世纪商贸有限公司同意将该款项退回,公司于⒛07年度将预付货款
33,050,OO0。OO元由预付账款项目转入本科目,并对该款项进行了催收,至⒛07年12月31日,实际收回13,100,000.00元 ,⒛OB年对方公司因经济危机影响,经营情况严重恶化,明确表示无力偿还该项欠款 ,经咨询公司律师,公司认定回收该款项的可能性很小,经公司董事会批准,⒛OB年对该款项全额计提了坏账准备。
(2)公
司应收四川天九实业有限公司款项茌,030,010.00元,公司己于
⒛⒄年通过法律诉讼方式进行追讨,该项诉讼于⒛⒁年由成都市中级人民法院判决胜诉,并于⒛05年7月25日向法院申请执行,因对方单位己不再经营且无法发现其可供执行的其他财产,法院于⒛OS年3月终结了本次执行程序。公司认定回收该款项的可能性很小,经公司董事会批准,⒛OB年对该款项全额计提了坏账准备。
3.组合中,按账龄分析法计提坏账准各的其它应收款
:
4.年
末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其它应收款
:
其他应收款内容
:
账面余额
:
坏账金额:计提比例(%)∶ 计提理由
绋 舅蹶钐钭糨召ˉ刃 第∷甜∷页∷豸|夕|页
摺力寥毳酵豺l翮Ξ扛。/却珞:毵甍椴翳掰藏i鳇磨
四川中汽零部件有限公司 2,500,000.00∶ 2,500,000,0o 100,00:预计无法收回四川西昌冻干有限公司 i 2,338,⒛
4,(
眉眉山山县县科科技技研研究究院院 :: 880000,,00000(.(
香香港港广广德德公公司司 :: 771199,,22557'。
(
:
实味公司 ⒆6,绲
I
四川凉山州宁南县蚕茧公司 : 593,娴
(
广州保税区禾嘉国贸公司
:
硐1,0⒏
: 3
王晖
北京宏方广告有限公司
: 3
100.00∶ 预计无法收回 : 2
北京实味食品公司
: 2
成都爱迪尔商贸公司
: 2
成配凸轮轴公司
: 1
西南化机股份有限公司
中汽总公司成都销售公司 181,826.15∶
181,:26·
15∶ 100·
00:预计无法收回∷西W崂 ⅡⅡ∷莎涪吐Ⅱ∶四川省优质粮油科技开发中心 160,000.00 IⅠ
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迎冯雪志宗iz军己 : 1∠142, ,s5R3R8,R5∩0
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??:逻芒≡罗f廴
?∶
备用金 937,677.68}∶∶
备用金不计提坏账合计
:11,10O,301.72∶
10,1∞,62茌,⒁
∶ ∶
(l)公
司控股子公司中汽成都配件有限公司对四川中汽零部件有限公司其他应收款2,500,OO0.00元,经成都市中级人民法院(2OO3)成
民初字第“5号《民事调解书》裁定,由该公司限期归还,成配公司于⒛OB年茌月申请成都市中级人民法院执行,但至⒛⒅年12月31日止,未能取得任何可执行财产,公司认定回收该项其他应收款的可能性很小,经公司董事会批准,⒛OB年对该项其他应收款全额计提了坏账准备。
(2)四
川西昌冻干有限公司往来款系公司业己取消的脱水蔬菜项目发生的相关往来款项,因年限较长,经单独进行测试预计无法收回,⒛10年全额计提坏帐准各。
(3)员
工个人备用金不计提坏账准备。
(4)上表除上述款项外的其他应收款项系因年限较长经单独测试,预计无法收回 ,全额计提坏帐准备。
5.年末其他应收款中无持有公司
弼(含bO/o)以上表决权股份的股东及关联方单位欠款。
迓侈〃历q舅饬烀履毛事|膨黾刀
|o-T
∶蚴 拨蓊荔嫘枣ˉw-y幺狃粥睡翱殇毵馄范姗痨
6.其
他应收款金额前五名单位情况
与本公司关系
单位名称 : :
占总额的比例 lO0) 41.58
25.01
8.32
四川中汽零部件有限公司 ∶非∶∶关∶∶医联方∶∶∶ :
2,500,000.00;3年以上 5 16
∶ ∶
四川西昌冻干有限公司 2,338,2⒁,“∶3年以上
i∶:∶
:
合计
茌L1o4,叨⒊∞∶
(七)存
货
1.存货的账面余额
∶ 年末数
:
年初数
一
唧苷 :瑙驷 :Ⅱ 蹦榀碰:铈乩:慌械盖』 嚣I∶
注:存
货期末余额比期初余额减少钥,161,阢4.53元,减少了绲。56%,主要原因是本期合并范围变更所致,详见附注六(二
)。
2.存
货跌价准备
尘 尘
存货种类 初账面佘额 年计提额 年末账面余额讵材蚶
:年
:
∷
I:∶基△I
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=共
∷Ji∷∷≡≡∷却印不幂霍毋胃胛脊∷碍 珲擘锣舞椤塞塑涝
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'~扌
(八)固
定资产原值及累计折旧
1.固
定资产情况
项目
:
年初账面佘额 :
一、账面原值合计: :418,∞
4,∞gG∶
{
2。
其中:房屋及建筑物 i131,狃2,∞ GG:
8。
韦曹氵莒碜芗
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诚 ∶∶ ∶。血赫∶茹Ⅰ∶i言亨
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∶
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∶
世⒐暨1P叮 弪鲆叩i呷 △
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fl赞弘1?9其中:房屋及建筑物
∶33,0鞯69,337.97∶亻3,280,鞴261.15 犭丫 鞯叮 持 廴 持
;
∶
机器设备 f弦
:运输工具
⒊2魄”⒉鹾 ⒛⒈∞⒐
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孔⒊⒕ ⒉
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⒛⒏狃电子设备及其他 1,324,951.86i 132,795。 42
:
其中:房屋及建筑物 阴 ⒅
,372,Ggo。
:
机器设备 i 167,825,195,31:
运输工具 : 4,381,767.39∶
电子设备及其他
:
⒅2,539.56;
:
四、减值准备合计 ∶
|
其中:房屋及建筑物 ∶
:
机器设备
运输工具
电子设各及其他
五五、、固固定定资资产产账账面面价价值值合合计计
:: 227711,,226622,,119922..9955:: 238,725,665.37其其中中::房房屋屋及及建建筑筑物物
::
阴阴,,333777222,,,6⒆⒆9000...6GG9gg:::
:46,334,565。 42机器设备 :167,羽
8255,,119955..3311∶∶ ∶ 189,017,071.73运输工具 : 4,38138,1阢,767 7.·3399:: ∶3,172,285。 49电子设备及其他 : 682,65823,953,95,656::
∶ 201,742.73注:(1)本
期折旧费用22,267,393.30元。
(2)本
期由在建工程转入固定资产原价为⒛,245,176.74元。
(3)⒛13年
7月9日,子公司中汽成都配件有限公司与成都家具产业园建
j图彬莪藕燹份高健奔霉 第∷茁∷页∷真∵″∶页
塑刀菸;勃壅呤高鳗蓊耔鼹∷|锄黟鲮雾糠蒺鲲涝
l
设投资有限公司签订《关于中汽成都配件有限公司土地使用权及附着物的收购协议》 ,收购标的为:中汽成都配件有限公司位于成都市新都区大丰街道甫家社区六社(新都区大丰街道南丰工业城内)的土地使用权及附着物。该协议价款合计
131,212,800。 OO元,截至⒛13年12月31日,中汽成都配件有限公司己收到价款合计127,212,800。 OO元,协
议约定中汽成都配件有限公司应于⒛15年11月30日前拆除新都国用[2004]第17弼号土地上的建(构)筑物、地下设施及管线,并搬迁完毕,同时将该土地移交给成都家具产业园建设投资有限公司,成都家具产业园建设投资有限公司在接收土地后5个工作日内向中汽成都配件有限公司支付余款茌
,000,000。
OO元。
截至⒛13年12月31日,上述资产中房屋及建筑物账面原值22,7茌7,⒛0.Oo元,累计折旧9,0茌8,756。OO元,净值13,Gg8,狃4.00元,(产权证号:权0053039号、权OO53∝0号、权0058031号、权0058032号
),土
地使用权账面原值12,⑿5,930.OO元,累计摊销1,gg1,875.52元,净值
10,034,054。鲳元,(产权证号:新都国用[2OO钊第1757号、新都国用[200创第17弼号)已存放于成都家具产业园建设投资有限公司 ,但产权尚未办理过户。
(喹)用于银行抵押的说明
公司用于银行借款抵押的房屋及建筑物净值30,l茌6,188.82元,(产权证号为 :金国用(⒛11)第1砼M5号,成房权证监证字第
1272Bg1号,金国用(⒛11)第 14546号,成房权证监证字第1270354号,金国用(⒛11)第145茌4号,成房权证监证字第1270381号,金国用(2011)第1荃5壬7号,成房权证监证字第1272899号
,金国用(201D第14558号,成房权证监证字第
118919茌
号,蓉房权证成房监证字第Og镉667号,蓉房权证成房监证字第Og娟GG8号
)。
2.本期因合并范围变化减少固定资产的情况
: :
羸碰蔬荡
碱 椭 硼 溢
h∶
旒 诚机器设备 i 26,921,982.87
运输工具
: 1,⒅
4,gOo.31
: 774,叩 睨
电子设备及其他 9·
93,744,003,83 27j994,466.18i 65,749,537.65合计
砌 挣耱吆
第∷弱∷刃∷辩∷″∷刃
0^-Ⅱ
`审
`Ξ
凼%睬羸酽窿蓐胛溶孑:'″夂畅
醐潴
(九)在
建工程
1.在建工程类别
注:在建工程期末余额比期初余额增加
16,866,钔茌.阢元,增加了3.85倍,主要原因是本期新增厂房建设所致。
2.重大在建工程项目变动情况
Ⅱ屡景霄詈芎孓弹⒈瑁弘扌予
h髯
藜 嗲
擘 :械 茹甘 茄
讯 羝
(十)无
形资产
1.无形资产情况
项目
一、原价合计
土地使用权
商誉
良种使用杈
∶;瀛溢】∶
专△于有伺技硬术不 :
:3
,
6359,,∞7909,,∞1o0,∶10i
∶
3,659,790.10
软软件件便使用用杈权 :: 333,33,o3o0,0o,o(| : 33.3oo.oo
二、累计摊销额合计 :18,396,833.∶ 3,760,100.67土地使用权 :13,001,匆
0.( 3,760,100.67商誉 : 1oo,000.
良种使用权 :1,G32,∞
0.
专有技术
:3,659,∞
o.10∶ ∶3,659,∞0.10
软件使用杈
: 3,∞
2.50∶
1,GG5t00∶ 4,717.50
三、减值准备累计金额合计
聊伪扌(;离绀狰∷高膣坌∷锣∷ 第0'灾∴熏讠扌
:砬
馏朋表鑫霾鼢蓖踺绀挈驸渺瘘度兹薮嬲麦矽淦
土地使用权
∶
∶箪黔
: ∶ ∶
:
软软件件使使用用权权
四、账面价值合计 :70,304,鲳
12,636,317.330。
土地使用杈
:
⒛
,216,733. 12,636,317.33 :
商誉
良种使用权
: 57,匆
9.
:
专有技术
软件使用权
: 3o,247·50∶
: ∶
注:(1)本
期无形资产摊销额l,139,260.95元。
(2)无
形资产期末余额比期初余额减少57,668,163.12元,减
少了82.03%,主要原因是本期合并范围变更所致,详见附注六(二
)。
(3)土
地使用权证(新都国用[200钊
第1757号、新都国用[200钊
第17鸲号 )已存放于成都家具产业园建设投资有限公司,但产权尚未办理过户,详见附注七
(丿k)。
(茌)用于银行抵押的说明
公司用于银行借款抵押的无形资产土地使用权诤值2,GO2,262.85元,(产权证号为:成
高国用
(⒛03)第5181号
)。
2.本期因合并范围变化减少无形资产情况
项目 ∶ 账面原值 累计摊销
:
账面价值
土地使用权
∶ 66,821,805.48 10,357,485,63∶ 56,464,319.85 35,999.82 28,582.5072,30荃,895.58 : 15,775,993,41∶ 56,528,902.17 )
(十一
递延所得税资产/递延所得税负债
1.己确认的递延所得税资产和递延所得税负债
黝稆鑫燹纱扁狎登∷刃 第∷招∷页△笋∷匆讠辞
座歹饪袤痨沏钧轸渚仍窜龄∷廒:励艹藜度疹势藏韧”璧
:袤
项目 年末数
递延所得税资产
:
资产减值准备 1,131,353.83 1,994,766,56固定资产 1,434,191.70抵消内部利润 1,284.40小计
1,131,353,83 3,430,242.66递延所得税负债
:
未确认售后租回损益 1,525,947,82小计 1,525,947.82注:递延所得税资产期末佘额比期初余额减少2,298,龆8.83元,减少了67.02%;递延所得税负债期末余额比期初余额减少1,525,阢7.82元,减
少了
100.00%,主要是因为本期售后租回业务结束,相
关固定资产与未确认售后租回损益不再存在可抵扣差异和应纳税差异。
2.未
确认递延所得税资产明细
:
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 51,652,000,12合计
51,652,000.12年初母公司及公司控股子公司四川禾嘉种业有限公司,由于出现经营亏损,预计未来产生应纳税所得额的可能性很小,因此未确认递延所得所资产。本年度,公
司已将持有的子公司四川禾嘉种业有限公司的股权转让给四川鑫齐投资有限责任公司,不再纳入合并范围,详见附注六(二
)。
3.应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准各 7,542,358.85小计 7,542,358.85 )
(十二
其他非流动资产
类别及内容 年初余额
:
本年增加 本年减少 l
年末佘额未确认售后租回损益 10,172,985。 48:
预付设备款 7,852,205.35∶10,242,758,23∶
: 18,094,963.58
∶垄”叻铴龟痨硗狰衫失着扔留公o-T 第∷靼葜 :辞|牡
=梁
|妮z唼耗鑫豳躜蓖碾外∷帮I'铒峁翻 雾瑶裹聊潴
∶ ⒊⒛⒍
预付土地款 17,陇 oo∶ ∶ 17,923,500,00 ; ; : :
合计
:18,025,190.83∶28,166,258.23∶10,172,985.鲳 :36,018,463.58注:公司本期将预付的长期资产款项重分类于其他非流动资产中列示,期初列报数己相应调整。
)
(十三 资产减值准备
癯柙
本年减榭少额
:
糍翩导Ⅱ珲Υ :町∶年末账面余额|漶
:卩廴呼
∶ ∶ ∶v∶
:
∶ ∶ ∶
∶ ∶ ∶
;
∶ ∶ ∶ ∶ : :
△
JI∶∷
∶
∷ II亻 ∷∶∶ ∶ ∶ )
(十四 短期借款
1.短期借款
借款类别 年末数 年初数
抵押借款 30,000,000.00∶ 105,000,000.00保证借款 20,000,000.00∶ 20,000,000.00合计
50,000,000.00∶ 125,000,000,002.借款的担保、抵押情况
(1)
公司从德阳银行成都国际商贸城支行借入3000万元,借款期限为⒛13年
i缈″襦跏铲勰絷窟 第∷扪∷页∷豸俐J秤
酗科襄绉纷葡胛缁∷鞘跚忄匆勖骸嬲雳罅
|够 I衤 ;皴
7月2日至⒛
1茌
月7月1日
,借款利率为月息6‰,该笔借款由公司以房地产提供抵押担保,详见附注七(八 (十
)、 )。
(2)
公司从德阳银行成都国际商贸城支行借入⒛OO万元,借款期限为⒛13年瑚⒛日至⒛14月5月19日
,借款利率为月息6‰,该笔借款由四川禾嘉实业
(集⒛
有限公司提供担保。
(十五)
应付账款
1.应付账款的分类
项目 年末数 年初数
合计 55,908,725.91 82,506,011.30 3,490,954.99 6,491,540,20注:应付账款期末余额比期初余额减少26,597,⒛5.39元,减少了32.24%,主要原因是本期合并范围变更所致,详见附注六(二
)。
2.年末余额中无欠持本公司挪以上(含
sO/o)表决权股份的股东及关联方款项。
3.金
额较大的应付账款
债权人名称
:
与本公司的关系
:
金额
:占
额的比例α 性质或内容`总 )
成
往来款限
东〓
往来款风
江
公
往来款四≡
川广聚达科技有限
公司
: :
非关联方 :2,253,581.10∶
4.03
往来款品郑〓
譬州洧宏柑拓超硬·x仰材料/f屮制
V∶:
非」
Lˇ关~联,/方亠
:;
1
,~1¨
02,宽^ˉˉ 1.6-7∶. 1.97—
往来款合计 295,820.76∶ 73.
4.采
购金额前五名单位
债权人名称
成都金腾机械制造有限公司
汪油长联实业开发总公司特种轧锻厂
西宁特殊钢股份有限公司
东风汽车有限公司东风商用车公司
^-0-易
丿纟Ξ 薹芎谤贺|擀翱秽|掣艹
麇邳丿∈←钳讠扌
K;苫
=乒
:姆
绍刀禾幂缓蓊鬻锣绔冒 孕劈嬲秀嬲羲昕灞
四川广聚达科技有限公司 3,710,855.02
合计 159,187,016.80∶ 71.0迢
)
(十六
预收款项
1.预收款项的分类
项目 年初数
合计 11,846,218.851年以上 326,548.00 3,567,816.23注:预收款项期末余额比期初余额增加115,752,001.37元,增加了9.77倍 ,主要是本期预收成都家具产业园建设投资有限公司收购子公司中汽成都配件有限公司土地使用权及附着物价款127,212,800.00元,详见附注七(八
)。
2.年末余额中无欠持本公司甄以上(含甄)表决权股份的股东及关联方款项。
)
(十七 应付职工薪酬
:
项目 年初余额 : 本年增加 : 本年减少 : 年末余额1、
工资、奖金、津贴I和补∷贴 :5,硐7,∞
6。
“∶
38,忽0,姒4.38∶
3s,gg5,∞茌。
m∶5,161,156.狃∷ ∷
I∷
∶梦∶哼犁 ∶ JⅡⅡΞ亻 矽
I∶1∶ ~≡
l∷
3.社会保险费
: 5 :6 ,泓 7 :. 1 9 : 6 , OG3,⑿
0。
Os∶
∶
6 , 1⒛
,鲷:7,24∶
∶⒓⒍∞:L⒛ ⒈ 阢
(1)医
疗保险费
,倜 L30⒈W∶ m⒏
'⒊ :
(2)养
老保险费
: ⒛9651,⒛∶3,97茌,931.39∶4,013,⒅2⒅
:
((33))年年
金金缴缴费费
(4)失
业保险费 ∶ 石Ⅰ菇:魑 茹
:黼
瓦
:
37: ⒛
(5)工伤保险费 ; 1,∞
9·
8,290.⒁∶l叩
:叩:fl∶
(6)生
育保险费
:
⒆514:1⒛
,55166∶
1⒛
,146,Bo
4,住房公积金
:97,058,吼 :
35菇6,甘
呖;:JM:ii :
屁砺扌4,0。
17;,乩00
8。
:
5.工会经费 482,37茌,47 726,228.58 i 764,914.73 443,688.32。
6职工教育经费
813,499.05∶ 卩⒎卩Ⅰ∶ 452,518.50I⒈
?⒐??孓f:∶
6,857,435.81 48,014,喹16.69∶ 48,814,489.24 6,057,363.26 )
(十八
应交税费
:
税衤一T宀 年末数
年初数
增值税
-2,607,657.62∶ -5,398,773.34营业税 1,166,000,00∶ 3,鍪50,472.74
j鳃″旁〈镛;腱狰禳夔/zkj号己⒎∷ △ ∶第酩顶∵共∷″∷贾
摺”嬲蹬窿蓐赝留Ⅱ霉彐姆|钧羁财鞲耀孝i鹞凄
城建税 188,864.93∶ 245,958.25企业所得税 13,367,860.85∶ 25,412,845.72个人所得税 3,404,90 4,343.88房产税 462,395.33 983,643.98土地使用税
土地增值税 1,201,352.73教育费附加 90,363.49 115,166.38其他
338,350.60 661,582,36合计 13,009,582,48 27,208,558.05注:应交税费期末余额比期初余额减少14,198,975.57元,减少了52.19%,主要是本期合并范围变更所致,详见附注六(二
)。
(十九)
应付利息
项目 年末数 年初数
箪熟犁晕
⒈I∷IW亚
砹
: 297,366.67工工∷1耕
Ⅱ讯耐品
297,366.67 :
)
(二十
其他应付款
1.其他应付款的分类
年末数 年初数
合计 19,330,534,71 46,488,997.76其中:1年以上 5,526,151,81: 14,350,118.91注:其
他应付款期末余额比期初余额减少
27,158,镉3.05元,减
少了睨。矽%,主要原因是本期合并范围变更所致,详
见附注六
(二
)。
2.其
他应付款中应付关联方款项情况
单位名称 ∶ 年末数 年初数
亏卑夕Ⅰ亻孓隽叩垦谷卩
f孓
: ::∶::∶::∶
3,账
龄超过一年的大额其他应付款
债权人名称 未偿还原因
市建三公司 755,000.00 : 工程尾款
j鲫^锑
灞澎呦|渤罅
:奎:0Ξ^-
|0|0蜘
i鲫印笨痨珊纷搠终wy讠芗 藐镪猪
-∷
凉山州攀西生茂实业有限公司 290,000.00∶ 工程尾款
: 1,045,000.00
合计
4.金
额较大的其他应付款
金额 ∶卓戽
9l屮
u哪
“冫:苎辱衤
l翁f率 !∶
11,824,618.00 61,17∶ 往来款
975,000,00 履约保证金云南九天工贸有限
关联方 往来款
公司
市建三公司 非关联方 往来款
凉山州攀西生茂实
非关联方 290,000,00 : 往来款
业有限公司
合计
14,644,618,00
)
(二十一
长期借款
: : :
贷款单位二 币种 借款条件 年末数 年初数
:
新都区财政局 ∶人民币 技改借款 487,272,82 548,181,91合计 487,272.82∶ 548,181,91(二十二
)
长期应付款
: :
不中乡受 年末数 年初数
财政局退税款
: 3,937,800,00:
3,937,800.00 : 252,336.30:
成都市科委借款 252,336.30应付融资租赁款 9,177,200.00未确认融资租赁费用
-377,200.00 4,190,136.30:
∶ 12,990,136,30合计
注:长期应付款期末余额比期初余额减少8,800,000。
OO元,减少了67.74%,主要原因是本期融资租赁业务己结束,应付融资租赁款己偿还
未确认融资租赁费用己 ,
摊销。
)
(二十三
其他非流动负债
项目 年末数 年初数
与资产相关的政府补助 630,000.00 720,000.00合计 630,000.00∷ 720,000.00
蛐 膨
∷筠仂贸龄∷。-T 第∷勿Ξ扌∷烈|拂讠扛
勿勿家纛雳砂擞腱尕锈珈磊茇兹薮拗寰胛脞∷Ⅱ△
`
'夕
(二
十四) 股本
年初数
本次变动增减(+、一
)
年末数(万元)股份总数 32,244.75 )
(二十五
资本公积
项目
:
年初余额
:
本年增加 本年减少 年末佘额其他资本公积
:
狃
,⒛1,O38.稷 9,915,712,54 34,285,326.20 :
合计
44,201,038.74∶ :9,915,712.54∶ 34,285,326,20注:本
期资本公积减少系因公司转让持有的子公司四川禾嘉种业有限公司股权 ,应享有该子公司的资本公积变现,转为未分配利润。
(二
十六) 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 6,830,664.14任意盈余公积 6,491,509.27 6,491,509,27合计 13,322,173。 41 i 13,322,173。 41(二
十七) 未分配利润
提取或分配比例
-7,974,091,96
调整前上年末未分配利润 ∶
调整年初未分配利润合计数
(调增+,调减
.〓
〓
-7,974,091.96
调整后年初未分配利润
加:本期归属于母公司所有者的净利润
:
51,692,334.2荃
出售子公司资本公积转回未分配利润 9,915,712.54∶
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一股风险准各
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 53,633,954.82 :
)
(二十八 营业收入及营业成本
1.营业收入、营业成本
捩″桄荣擤勃蓖踟物羲奎oT∷∷∷∷ 滹扛嫡∷湎Ⅱ芽←动∷页
|搪
=====
卩^?/扌
圣胃⒊绛纷高嬲耷∷锣∷担目黟蜓条燹篱照漤
9Ξ :雳
'栩
i
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 377,863,354,01 i 411,112,201.93其他业务收入
10,629,547,54: 16,147,931.01合计 388,492,901.55∶ 427,260,132,94主营业务成本 267,450,109,67∶ 302,864,579.93其他业务成本 8,123,220,58: 9,775,893.66合计 275,573,330,25∶ 312,640,473.592.主
营业务
产品名称
。 。
汽车配件 ∶∶÷∶ 叩 Ⅰ卩。Ⅰ
llρ7i?F。 :
:堂le?lmF∶ ::二pi。
{|∶
: 23,342
农作物种子 ∶ ∶
阀门
∶377,863,354.01∶ 267,450,109.67i411,112,201.93∶ 302,864,579.933.公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 占公司全部营业收入的比例(%)上海通用东岳汽车有限公司 212,489,641.47 54.70
赆习
蛋各吾鞫 ξ帚 ∶∶∶∶∶∶
∴∶∶
∴F乏:谷
: i∶
:
:骨 :丨 ::∶:∶
一汽海马动力有限公司 : 16,528,090.56i 4,25
解放汽车有限公司无锡柴油机分
36
: 13,042,470.61: 3·
公驽
⒛ ⒋
合计
∶ L鲷7,∞
13∶ 72.45
4.公司其他业务收入主要为用材料销售收入和废旧物资收入。
)
(二十九
营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 18,170.07城建税 101,109.26i 1,216,912,70教育费附加 786,506.59 521,534.01其他 246,783.80 626,693.86合计 2,134,399.65∶ 2,383,310.64
i蚴够弗鬲绂绀存胛鸯刃∷ 第∷溺∷贸∷并∵夕∷刃
∴绍扭荻翕壅纷鬻馏玲∷oyI狃狃袁建解秀锣麦矽肼
)
(三十
销售费用
项 本年发生额 ∶ 上年发生额
运输费 7,774,809.05 7,479,540.79广告宣传费 58,407,00 437,438,23零公里损失 1,729,546.04 2,054,495,23制作费 1,246,890.09承包费 2,170,299,00 1,745,535.00差旅费 1,018,899.57 1,160,839.10工资 449,365.72 978,025,24仓储费 47荃,032,08 821,503,34包装费 206,304.32 796,860.95其他
1,108,353.03 1,335,795,05合计
14,990,015.81 18,056,923.02(三
十一
)
管理费用
项
本年发生额 上年发生额
职工薪酬 23,355,299.48 20,626,127.95无形资产摊销 1,139,260.95 2,010,992.08 : 3,635,422.00: 4,656,865,19折旧费
: 1,774,030.45∶ 2,134,狃
中介机构费 8.13办公费
: 785,814.79∶
1,189,544.72 : 976,OO1.01
差旅费 1,118,615.62 i 911,571.75
各项税费 2,203,311.32物料消耗 643,613.91 1,015,808,16招待费 834,470,78∶ 728,740,00汽车费 891,989,03 2,934,4荃3.96绿化费 113,150.00
维修费 232,891.19|
其他
2,144,183,02 2,540,224.57合计
37,437,698.36 41,159,121.70(三十二
)
财务费用
项 本年发生额 上年发生额
利息支出 7,838,111.79 9,925,178.12
j蚴殇鹂翻氍铨蓖缓蛩∷∷∴∷ 碑熟〃j孬 班j币
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i骟铱璩耱饬嘴娌斟砌r扛唰 鞲嬲鬲昭裙
减:利
收入
417,402.56 531,012.95`氨
手续费支出 ∶ 107,476.95 : 729,7砼
0.46汇兑损失 : 1,083,970.40
1,114,85减:汇兑收益
融资租赁利启、支出
合计
(三
十三
)
资产减值损失
本年发生额 上年发生额
2,111,719,66 4,660,466.01坏账损失
713,066.50存货跌价损失
2,111,719.66 5,373,532.51注:资产减值损失本年发生额较上年发生额减少3,261,812.85元
,减少比例为7漉,主要原因是本期计提的坏账准备较上年下降所致。
GO。
)
(三十四 投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益
:
合计
)
(三十五 营业外收入
1.营业外收入项目
项呗目曰
:本
; 兮年十发/X=生额
:上
年发生额
:、跹 烨
非流动资产处置利得合计 : 5,1509
其中:固定资产处置利得 : 2,533,
无形资产处置利得
: 2,616,
: 7909(
政府补助
不需支付的应付款项 : 2,119,(
: 狃
其他 2,{
8,503,254.46 1,824,601.92:8,503,254,猸2.政府补助明细
本年发生额 上年发生额
i痤妞茨嘉腱鼬∷夯孝 苈筝镄∷共:昼F勇⒎
摺聊牙覆锣瑷萄霪纷砭簪铒艹镝犍麟势嬲麦矽坶
专利申请资助
重点行业结构调整专项资金
纳税优秀企业奖励
融资租赁补助资金
橹等胥谅 蔓鋈 : .。 ∶
:∶
。。。∶
i芟;苌:岙:Ⅱi酷i莨
卓 o。
∶ ∶ ∶女
纛霁叠吾霪晷荣齄
Ⅱ ∶
羿鞯:III嚣I∶
‖ Ⅱ蜮
聊 :
叮 慌△∷ 吖
高新区经贸发展局境外展会
成都市科学技术局项目经费
790,000.00 1,317,400.00
丨
(三十六
)
营业外支出
: 计入当期非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
:
非流动资产处置损失 646,979.77其中:固定资产处置损失 :
646,979.77生物资产处置损失
∶∶ ∶
无形资产处置损失
罚款及税收滞纳金支出 628,271.70 : 62,094.81:
628,271.70诉讼赔款 ∶
⒈?u叩⒎
P:∶
流动资产处置损失 ∶1,512,946.60∶
0 0
∶∶∶∶ ∶
其他
405,654.02∶ 405,654.02合计
1,680,905.49(三十七
)
所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
孩瓶蹉芨葙∶∶∶藁茁∶∶僖兢蒉角 犭五圹
: i=五
:∶;∶iiiii趸:i∶i∶
:∶
i;曹iii缶
ii∶ 9,676,859,85递延所得税调整 ∶ 赵76,449,97∶ -736,887,25∶ ∶
合计 ∶
⒙,∞5,6阢·⒕
∶ 8,939,972,60(三≡十丿 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
`)
本年数 上年数
报罡宇期寻禾刂润 堇∶慧蔽菩
慈 ∶∶蠡谥∶∶∶甚∶:∶i∶ iii;∶
:;i;;∶
:∶:;∶i;i;∶iiii∶ii;∶ :∶;;∶iii;∶
i言i∶
;};∶;i∶i∶i;∶;∶ii;i∶ii;∶ : 0.160
归属于公司普通股股东的净利润 : 0.062
′
非经常眭损益后归属于普通股股东的净
期擒 : 0.115
∶囡力婴 骝衤∷∷
第∷矽∷贡丿多←夕∷页
..:|iiiii|∴
i=≡≡Ⅰ∵‖‖Ⅰ拗‰镌辫绋舢嗲∷帮}钽△耨物豸毵钞秭 IIiii∷ii∷亠
=△ =∷ ==Ⅱ""i=∷
基本每股收益及稀释每股收益的计算过程
:
基本每股收益〓P卜S
s=s0+S1+⒐×Mi÷M0-助刈哂÷MO-Sk
其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;s0为年初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;⒏为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;助
为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报
告期月份;Mi为
数 增加股份次月起至报告期期末的累计月数;卜旬为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(s0+s1+⒐×Mi÷M0助×哟÷M0-sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
)
其中,P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按
《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
)
(三十九
现金流量表附注
收到的其他与经营活动有关的现金
l。
本年发生额 上年发生额
四川禾嘉实业(集团)有限公司往来款 152,9丿9V‘7,,601I08..V0V0 ;: 391,372.59利息收入 408,629.24∶ 107,299.61收到的其他往来款 1,215,316.50∶ 2,169,498.66四川鑫齐投资有限责任公司往来款
个人往来款
履约保证金
代收社保款 ∶ 1,068,915.32代禾嘉集团收云九天工贸有限公司 20,000,000,00
i黝怯禾囔;燹纱荐蔟吲|oT| 第∷轺贡Ⅱ梁夕:豸
i鳜
鑫嬲痄砌簖绛刁彐″垂蚴 耱羲嬷
自贡高压阀门股份有限公司往来款 35,072,257.10∶ 11,892,520.23政府补助 770000~,000000^,0000∶∶ 687,400.00合计 194,662,522,56∶ 42,211,699,672.支
付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
四川禾嘉实业(集团)有限公司往来款 5,227,521.28支付的期间费用 24,608,967.68支付其他单位往来款 1,971,059.79诉讼赔偿 1,084,843,71支付的个人往来款 9,373,l41.16履约保证金 126,000.00信用证保证金
支付的税收滞纳金 56,003.13自贡高压阀门股份有限公司往来款
2,900,000.00∶
四川鑫齐投资有限责任公司往来款
合计 246,945,21茌 .68: 42,447,536.753.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 ∶ 上年发生额
新合并子公司收到的现金净额 4,899,258.334.收到的其他与筹资活动有关的现金
箩
∶ 唧茹⒍沅
项目 上年发生额
退回的融资租赁保证金
:
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
担保咨询费 472,500.00∶
支付的融资租赁费 4,175,430.00∶
合计 4,647,930.00∶
6.现
金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额1,将净利润调节为经营活动现金流量
:
冫登禾刂润 50,947,668.7亻 19,435,588.45
∷四刀矛翥赝狰存胛砼霉 磊孰″∷页∷乒←夕∷贡
奶”扌掳翻绉翳蓿弼彩砑豸粥纡锊麋叨档翱瞬薄觥
;y∶
加:资产减值准备 2,111,719. 5,373,532.51固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 : 22,267,393.3q22,6o9,318.80∶Ⅰ
^。⒍。吝
无形资产摊销
h⒍ 2,010,992.08长期待摊费用摊销 69,373,20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“—”
号填列) 150,672.8 6,080,471.76固定资产报废损失
(收益以“—”
号填列) 646,979.77∶ 73,014,49公允价值变动损失
(收益以“
-”号填列)
财务费用
(收益以“
-”号填列) ∶10,288,629,6⒏ 11,625,065.92投资损失
(收益以“—”
号填列)
∶·L陇3,⒅⒍
刈
递延所得税资产减少
(增加以“—”
号填列) : 1,049,497.85: -554,630,66^茁
递延所得税负债增加
(减少以“—”
号填列)
∶
1Ⅰ
∶;左氵遢|惹或
i:犭茹存货的减少
(增加以“—”
号填列)
i碣葑黻群鞲萑经营性应收项目的减少
(增加以“—”
号填列)
经营性应付项目的增加
(减少以“—”
号填列)
-22,446,083.61∶
44,366,446.13其他
经营活动产生的现金流量净额 33,435,982,75: 69,025,381.572,不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3现金及现金等价物净变动情况
:
IⅡΙ豇歼ⅡⅡ 怖现金的期末余额
减:现金的年初余额 : 61,392,379.6o34,547,352,83=Ⅱ
加:现金等价物的期末余额
i
∶
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物诤增加额 26,845,026.827.本
期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目
本年发生额 上年发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息
:
1.取得子公司及其他营业单位的价格
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,899,258.333.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ∶ 4,899,258.334.取得子公司的净资产
黝侈9ξ;鑫躜哆梓形解奢司∷ 璋抑V∷厕∷并∷犯0豪∷
|黝〃嬲翳噼淳霉蓊刁∷狃狃铝第睨貘嬲毳解漆
流动资产 50,315,540.90非流动资产 84,169,863.05流动负债 8,719,543.16非流动负债 0〓0≡二、处置子公司及其他营业单位的有夫信息
:
1.处置子公司及其他营业单位的价格
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 163,000,000.00∶
减:子公司及其其他他营营业业单单位位持持有有的的现现金金和和现现金金等等价价物物 : 6,306,43,0549,519,12,424
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
156、,669955,.440088..7766∶
茌.处置子公司的净资产 152,764,226,29∶
流动资产
188,454,082.64
∷Ⅰ∷砷艹 ∷∶
非流动资产
IⅡ 0Ⅱ
流动负债
:160,561,893.73∶
非流动负债 9,066,418,43
8.现
金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
一、现金
其中:库存现金
可随时用于支付的银行存款 216,139,159.6q 56,472,468.61可随时用于支付的其他货币资金 ∶ 4,626,113.30可用于支付的存放中央银行款项(金融企业专用可选)
存放同业款项
(金融企业专用可选)
拆放同业款项(金融企业专用可选 ∶ ∶
)
二、现金等价物
其中:三个月内到呷
期罗的债F箩券投F
资
∵
∶ ∶
VF’
三、期末现金及现金等价物余额 216,145,128.1o 61,392,379,65其
六
中t:珥:母母公公
厶
司司刊或或
以
集集
呆
团团
四
内内囹子子
丁
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谷
司司叫使使
仪
用用
川
受受
叉
限限p又制制TJU·的的J9ˉ现现/L金金篮和和忄uJ现现9u金金篮等等
寺
价价到9「物物H// J
:
∶_ i
注:期
末现金及现金等价物中不包括支付的信用证保证金6,321,SS5.23元。
八、关联方关系及其交易
(一)本
公司的母公司情况
i躬”畅 臆蛰∷胄∷∷∷Ⅱ 刂‖ 第酣页∷芙∷夕j扌
==∴ ==Ⅱ
^窑
拗呖鹤躬瞪窿翻蓊扭扌谯励杉劝眩渤晚滂
|刃
母公司名称 关联关系:企业类型 ∶萦∶零 ∶∶∶
:∶
I~!)∶!∶!∶ |}}∶|Ii|∶}:÷:∶:∶
煤炭批发
;
水电开发
;
昆明市二环西路 房屋建筑
云南九天工贸有限公
司
母公司i有
限公司3∞号高新科技广 冷天辉 广场市政 15,1∞万元公用广场潢、
∶ ∶ ∶
∶ ∶唧蓬
; :
∶
:
(续表)
母公司对本企业的持 :母公司对本企业的 本企业最终 :
母公司名称
表决权比例⒃ ∶控制方 :
组织机构代码云南九天工贸有限公司 23,57 冷天辉
:
73122822-8(二)本
公司的子公司情况
子公司全称
:子
公司类型企业类型
: 注册地 ∶法人代表四川禾嘉种业有限公司
:
直接控制 有限公司 :成都市高新技术开发区
:
郁蓉娟四川飞球(集团)有限责任公司 :
直接控制 有限公司 : 自贡市沿滩区王井镇
:
樊平中汽成都配件有限公司
:
直接控制 有限公司 :新都区大丰镇南丰工业园 :
宋浩
(续表)
子公司全称 ∶∶业￥至务性贤号质 :
:
f注罂册冬资兮本 :丨持
股比例
:∷
表决权比例∶组织机构代码表壶 。丧芳芫。访 职
∶ :;乩
四川禾嘉种业有限公司 :。 20189951-8I∶
1I甄
渐戋森馍品赢蒉莅公嵩:航碱茄芏:而i哽赢
≡亻IⅡ旷∷ⅡⅡ 62073406-4谎
:碱
中汽成都配件有限公司 : 机械加工
:4,⒛5丿
:o赢
20194609-7注:子
公司四川禾嘉种业有限公司、子公司四川飞球(集团)有限责任公司已处置,详见附注六(二
)
(三)关
联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项
年末账面余额
:
年初账面余额
九、或有事项
(一)截止⒛13年12月31日,公司无应披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债事项。
∷吻 膏腌茶旬∷I=·∴∷∵Ⅱ
∶筹捃之∶∵∶剪∴寅
:歹;自
"I
∷杩 觜醒壅蔓塾霾箨醋勿豸薮藏濉蜜∵
=
(二)截止⒛13年12月31日,公司无应披露的关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债。
十、抵押资产情况
公司抵押资产详细情况详见本附注七(八 (十
)、 )。
十一、资产负债表日后事项
公司于⒛14年4月14日第六届董事会第五次会议通过公司⒛13年度利润分配方案:本
年度利润不分配、不转增。
十二、其他重要事项
无。
十三、母公司财务报表主要项目注释
以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。
(一)应
收账款
1.应收账款按种类披露
:
∶ 年末数 年初数
种
∶ 账面余额
:
坏账准备 ∶ 账面余额 ∶ 坏账准备类
∶
^金柘额 :
比例
:^金枋额 :
比例
∶金额 留 ∷:1秽 : :8树 II输
I努I∶ ∶:
单项金额重
大并单项计
∶ ∶
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析
法计提坏账
准各的应收
账款
塑吮夕幽勃妣分癜痪婪∷
|;:`∷
|畅
黝冫笨雾霍铨羞蹬銎刁哕 菝岌醐捃
:狃
∶ ∶ ∶
组合小计
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 3,833,863.46 100.00 3,833,863.46 100.003,833,863。 46 100,003,833,863.46|10000准备的应收
账款
合计
3,833,863.46100.00:3,833,863.46∶ 100,00 3,833,863。 46∶ 100,002,年
末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
:
应收账款内容
:
:
账面余额
:
·
坏账金额
;
:计
提比 l P:l(%)
∶ 计提理由
^北京圣方石公司
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∷:2,363,Gg茌 .gB:
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2Ⅱ,363,∞4.gB∶
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⒋
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成都精细化工公司 :3∶04,茗171.祟zg∶胥
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茗30茌,茹171.⒛矸:
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‖0O∶∶蛋预计无霪法收常晷回^煎
泸州食品有限公司 泓∷珏∷喵 I蛋
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沈阳庆林副食品经‖
销站
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孔,960,00∶ 100.00∶ 预计无法收回∷舞窦 ∷犭苎纩冉舁∷群蹲嫩罕瘛蛐艹Ⅷ扯谢扣ⅢⅢ擞黼北海空港嬲
食品公司
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:
∶
:
∶
蔡俊龙
: 2,324,⒛
∶
2,32娑。⒛
∶
10o·0O∶ 预计无法收回成都统一食品公司 1,512.30∶ 1,512.30 100.00∶ 预计无法收回成都红旗商场批发公司 ∶1,172.85∶ 1,172.85
10O.00∶ 预计无法收回雷雨 510.00∶ 510.00
100。00∶ 预计无法收回大连大富塑料彩印公司
其他
3,833,863,46 3,833,863,46
3.应
收账款金额前五名单位情况
∶与本公司关系 占总额的比例(%)
i鲫吧苯舅挨卿 孝
|窍 黟∷筘∷刃∷乒Ⅱ″∷贡
刀”V器雾燹搿搿胛耸刀 垄虞嬲鞲嬲羲腑痨
:|'‘90-夕
北京圣方石公司 2,363,69奎。98 i 3年以上
:
广州公司 532,504,14 : 3年以上 13.89
非关联方 304,171.79 3年以上
: 7,∞
非关联方 梦÷∶ ⒐
l??∶P91叩 : :∈
非关联方 BO,0⒊,饣
: 3年以上
2.0"9
:
3,513,966.38 91.65
全。年末应收账款中无持有公司甄(含甄)以上表决权股份的股东及关联方单位欠款。
(二)其
他应收款
1.其他应收款按种类披露
:
r种
叩
类夕( :: T∶账面
;1拿∶犟丫) :
∶ 歪Ⅰ坠
~
翌箪
:
账面余额 :
坏账准备按组合计提坏账准备的其他应收款
385,95888 : 1554 385,95888∶ 1554 6,759,96609 : 10000甜 驷 蛳 lO00叫郧啷 叫 鲫岬 0∶⑹ 0031,305,62o94∶ 9372~ˉ_E:Ll÷
∶
注:其他应收款期末余额比期初余额增加10,672,051.93元,增加了31.95%,主要原因是公司和四川禾嘉实业(集团)有限公司的往来增加所致。
说明:其他应收款种类的划分标准详见附注四(八
)
2.年末单项金额重大并单项计提坏账准各的其他应收款
:
屋拓怿笑芎索芎哼∷∶Ⅰ蚤扌
矫
0兰 I硭[暴
I蚤
I最
J幂
;毋J1∶I:蓣I晕
四川天九实业有限公司 : 茌,O30,010.00
^烹
24,159,695.97 2茌,159,695.97
3,组合中,按
账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
:
∶痤勿袤薨脞挎勰∷套∷舒△∷∷ ∷∷∷∷∷∷∷∷△∷△∷ⅡⅡ⒈I==Ⅱ
男扌∷梁∷钳∷荧
==Ⅱ =△
"∷ "∷
'刃
i黝呦攵隽跚氵氵营氵i/,,邑|z￡丨|∵刀靴r扌名犍眵:搴耱痍:矽磨
:
∶ 年末数 年初数
账龄 蔽蔷菩嵌
: :
。西●
∶∶∷町∷以γ￥
骅箩
I夸
:∷ :械
踵雏
:叩
品:芘拿豇盖:岬罗芘 扬:岈
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…∶…
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22至至眺33年年 :: :
33帅,,000000..00蝴
00∶∶ 00..∞∞
∶∶
6蛳(00.00∶Ⅱ
。艹∷怔Ⅱ∶Ⅱ3年以上 :1,∝6,359· 7,%∶313,90786∶
1糕,m6,⒊ 菇弪萎 ::
∶
::
:
"∶ ÷÷
==
:茹
o合计 :13,156,们1.97∶ 100·
00:919,⒃1,鲳
:2,鹤4,38〈I∶ i秀
4.年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其它应收款
:
其他应收款内容 ∶赆甲拿邹:歪赆拿弭:I樨哔缨叩
:
四川西昌冻干有限公司
实味公司
香港广德公司
∶Ⅱ⒐眦
s3∶
饥垭⒛∶
⊥00.00∶ 预计无法收回北京实味公司
∶茄J溢品:兢
溢砧:
溢乩:蓣苷芜砝莜茴成都爱迪尔商贸公司 i210,000.00∶ 210,000.00: 100·
0O:预计无法收回北京宏方广告公司
广州保税区禾嘉国贸公司
眉山县科技研究院 ∶ ∶∶ ∶↑↑∶9=i1∶
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11:1∶
111∶11∶ i1丫11∶ 1∶-∷
西南化机股份有限公司 194,400.00∶ 194,400.00 100.00∶ 预计无法收回四川省优质粮油科技开发中心 160,000,00
100。
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预计无法收回四川凉山州宁南县蚕茧公司 593,480,30 593,480.30
100。
00i
预计无法收回合计 ∶ 6,759,966,09 6,759,966.09
5.其
他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 i 金额
:
账龄
∶∶占髀其煦他应亻收款总:!·7!(l'勺)金色世纪商贸有限公司
∶
非关联方
:20,129,Gs5,97∶
3年以上∶ 45.67
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四川禾嘉实业(集团)有限公司
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: 27.47
四川天九实业有限公司
∶菲荚嵌芳
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9,14
四川西昌冻干有限公司 5,30
眉山县科技研究院
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1.82
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∶ 39,404,973.05
89.40
6.年
末其他应收款中无持有公司甄(含甄)以上表决权股份的股东及关联方单位欠款。
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(三)长
期股权投资
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年末余额l肀
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中汽成都配件有限公司 :成本法
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四川刂禾禾嘉嘉种种业业有有限限公公司司 ;成本氵
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合计 : ∶
∶
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(续表
)
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被投资单位
中汽成都配件有限公司
四川禾嘉种业有限公司
四川飞球(集团)有限责任公
∶4,999,500.00司
合计 ∶4,999,500,00(四)投
资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 喹,999,500.00i 113,815,553.29 :
处置长期股权投资产生的投资收益 29,234,139.21:
合计
34,233,o39.21 : 113,815,553.29(五)现金流量表补充资料
夺钅客竿邻
∶
补充资料 上年发生额1将净利润调节为经营活动现金流量 :
:
净利润 102,826,658.83加:资产减值准备
∶ 锚 茗蛋 1,127,413.75固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
‘
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
固定资产报废损失
(收益以“—”
号填列
)
公允价值变动损失
(收益以“—”
号填列
)
财务费用
(收益以“—”
号填列)
投资损失
(收益以“
-”号填列)
:
司
4,233,639.2￠
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13,815,553.29
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递延所得税资产减少
(增加以“—”
号填列
)
递延所得税负债增加
(减少以“—”
号填列)
存货的减少
(增加以“—”
号填列)
经营性应收项目的减少
(增加以“—”
号填列)
经营性应付项目的增加
(减少以“
-”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额
: i
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
:
现金的期末余额 375,727.35减:现金的期初余额
1,679,165.35加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
∶碱
碰
铽螨现金及现金等价物净增加额
十四、补充资料
(一)当
期非经常性损益明细表
项目 金额
:
说明非流动资产处置损益
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越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或
) . : 790,000,00 i
定量享受的政府补助除外
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:
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投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因
…
不可抗⒀力因
…
素,如
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遭受x∽自然灾^r=害l。而计提JvH的Jr「各项
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资
四
产减
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债务重组损益
∶ ∶
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、∶
交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易
:
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 :
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
:
的影响
委托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,528,655.90∶
处置子公司股权收益 i11,523,080.21∶
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:少数股东权益影响额
∶ -8,670.00 :
减矽己k::P所
,l亻得寺予税矶影厉曩彡响叫叫额偈。k ∶∶b3,,r7V0V0,,b5u099..⊥199 ::
合计
i14,653,589.gg∶
(二)净
资产收益率与每股收益
每股收益
加权平均诤资产收益
报告期利润 会计年度 (%)
率
∶基本每股收益 稀释每股收益 0,062
归属于公司普通股股东的
净利润
0.160
扣除非经常性损益后归属 0.085
于公司普通股股东的净利
润
0.115
十五、财务报表的批准报出
本公司财务报表已于⒛
1荃
年茌月
1茌
日经公司董事会批准报出。
四川禾嘉股份有限公司
(加盖公章
)
二O一四年四月十四日
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