乐普（北京）医疗器械股份有限公司
截至2014年9月30日止
前次募集资金使用情况鉴证报告
乐普（北京）医疗器械股份有限公司前次募集资金专项审计
信会师报字[2014]第 711251号
乐普（北京）医疗器械股份有限公司
截至2014年9月30日止
前次募集资金使用情况鉴证报告
前次募集资金使用情况鉴证报告
信会师报字[2014]第711251号乐普（北京）医疗器械股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的乐普（北京）医疗器械股份有限公司（以下简称“贵公司”）董事会编制的截至2014年9月30日止的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司申请非公开发行A股股票申报材料之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司申请非公开发行A股股票申报材料的必备文件，随同其他申报文件一起上报。
二、董事会的责任
贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）编制截至2014年9月30日止的《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我
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截至2014年9月30日止
前次募集资金使用情况鉴证报告
们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，贵公司董事会编制的截至2014年9月30日止的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，在所有重大方面如实反映了贵公司截至2014年9月30日止的前次募集资金使用情况。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·上海 中国注册会计师：
二〇一四年十一月六日
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截至2014年9月30日止
前次募集资金使用情况报告
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截至2014年9月30日止的
前次募集资金使用情况报告
公司全体股东承诺不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
根据中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，本公司将截至 2014年 9月 30日止的前次募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]953号《关于核准乐普（北京）医疗器械股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司委托主承销商信达证券股份有限公司首次公开发行人民币普通股（A股）4,100万股（每股面值1元），发行价格为每股29元，本次发行募集资金总额118,900.00万元，扣减承销费用和保荐费用3,410.30万元后，其余募集资金由主承销商（保荐人）信达证券股份有限公司于2009年9月30日划入公司在中国工商银行股份有限公司北京昌平支行开立的募集资金专用账户（账号为0200048929200067720），在扣减其余发行费用1,538.39万元后,公司实际募集资金净额为人民币113,951.31万元。上述募集资金到位情况业经大信会计师事务有限公司予以验证，并出具大信验字[2009]第1-0028号《验资报告》。
为规范募集资金管理和运用，保护投资者利益，本公司依照深圳证券交易所的相关规定，结合本公司实际情况，制定了《募集资金管理办法》。本公司对募集资金实行专户储蓄，并对募集资金的使用执行严格的审批程序，以保证专款专用。
本公司与保荐机构信达证券股份有限公司及中国工商银行股份有限公司北京昌平支行、中信银行股份有限公司北京海淀支行、中国民生银行股份有限公司北京首体支行分别签订了募集资金三方监管协议，该协议与深圳证券交易所《募集资金三方监管协议(范本)》不存在重大差异。
报告期内，本公司、信达证券股份有限公司及上述募集资金专户存储银行均严格按照三方监管协议的要求，履行了相应的义务。
截至2014年9月30日止，本公司对募集资金投资项目累计投入募集资金104，614.42万元，将剩余的募集资金10,290.79万元（含利息）全部用于永久性补偿流动资金。
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截至2014年9月30日止
前次募集资金使用情况报告
截至2014年9月30日止，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元银行名称 账号 初始存放金额 截止日余额 存储方式
中国工商银行股份有
0200048929200067720 439,255,621.00 550,513.70 活期存款
限公司北京昌平支行
中信银行股份有限公
7111510182600156751 196,380,000.00 已销户
司北京海淀支行
中国民生银行股份有
0113014170013968 502,877,500.00 4,033.52 活期存款
限公司北京首体支行
中信银行股份有限公
7111510182600160767 1,000,000.00 17.42 活期存款
司北京海淀支行
合计 1,139,513,121.00 554,564.64
二、前次募集资金的实际使用情况
(一)前次募集资金使用情况对照表
本公司前次募集资金实际使用情况对照表见附件1“前次募集资金使用情况对照表”。
(二)前次募集资金实际投资项目变更情况
截至2014年9月30日止，本公司前期募集资金未发生实际投资项目变更的情况。
(三)超募资金使用情况说明
本公司首次公开发行股票募集资金总额 118,900.00万元，扣除各项发行费用 4,948.69万元，实际募集资金净额为 113,951.31万元。前次募集资金原拟投资项目总额为51,673.00万元，超募金额为62,278.31万元。
1、2010年 2月 6日，公司第一届董事会第十七次会议审议通过了第一批超募资金使用计划，用超募资金17,860.00万元投入核心产品国内外营销网络项目；截止2013年12月29日，该项目已在上海、济南等城市建立营销分部，完成模拟培训中心建设，完成订单物流及信息管理系统建设，达到项目建设目标。项目计划投入资金17,860.00万元，实际使用资金9,455.40万元，节余资金8,404.60万元。
2、2010年4月20日，公司第一届董事会第十九次会议审议通过了第二批超募资金使用计划，用超募资金2,268.00万元投入并购乐普（北京）医疗装备有限公司（原北京卫金帆医学技术发展有限公司）的项目，该项目资金已全部投入使用。
3、2010年11月19日，公司第一届董事会第二十三次会议审议通过了第三批超募资金使用计划，用超募资金 15,000.00万元投入收购北京思达医用装置有限公司的项目，该项目资金已全部投入使用。
4、2011年4月25日，公司第二届董事会第三次会议审议通过了第四批超募资金
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使用计划，用超募资金2,300.00万元增资全资子公司北京思达医用装置有限公司的项目，该项目资金已全部投入使用。
5、2011年4月25日，公司第二届董事会第三次会议审议通过了第四批超募资金使用计划，用超募资金3,000.00万元增资全资子公司乐普（北京）医疗装备有限公司（原北京卫金帆医学技术发展有限公司）的项目，该项目资金已全部投入使用。
6、2011年10月21日，公司第二届董事会第五次会议审议通过了第五批超募资金使用计划，用超募资金9,900.00万元增资全资子公司上海形状记忆合金材料有限公司的项目，该项目资金已全部投入使用。
7、2012年11月16日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了第六批超募资金使用计划，用超募资金11,328.90万元收购陕西秦明医学仪器股份有限公司44.64%的股份，该项目资金已全部投入使用。
8、2013年6月21日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了使用39,000.00万元收购河南新帅克制药股份有限公司60.00%股份的资金使用计划，其中自有资金 19,000万元，募集资金 20,000.00万元（含超募资金 621.41万元）。该项目资金已全部投入使用。
9、2013年12月30日，公司第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司使用募集资金节余资金永久补充流动资金的议案》，同意将募集资金账户的余额 10,290.79万元（含利息）全部用于永久性补充流动资金。独立董事亦发表了明确的同意意见。
(四)前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
截至2014年9月30日止，本公司前次募集资金项目无对外转让或置换情况。
(五)暂时闲置募集资金使用情况
截至2014年9月30日止，本公司无暂时闲置募集资金使用情况。
(六)结余募集资金的说明
截至2014年9月30日止，前次募集资金余额为零。目前，账户上的余额554,564.64元（含利息）系公司自有资金余额。
2013年 12月 30日，公司第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司使用募集资金节余资金永久补充流动资金的议案》，同意将超募资金账户的余额 10,290.79万元（含利息）全部用于永久性补充流动资金。独立董事亦发表了明确的同意意见。
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三、 前次募集资金投资项目产生的经济效益情况
(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况的计算口径、计算方法与承诺效益口径、计算方法一致，对照表详见本报告附件2.
(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况
前次募集资金投资项目不存在无法单独核算效益的情况。
(三)前次募集资金投资项目的累计实现收益与承诺累计收益的差异情况
本公司介入导丝及鞘管产业化技术改造建设项目承诺募集资金 7,638.00万元,实际投入4,399.93万元。根据该项目的可研报告报告，建设期两年，达产期两年，100%达产后预计年净利润达到2,167.00万元。由于市场环境变化，相关产品实际产量未达到预期，同时单价有所下降，该项目未达到预期收益。
四、前次募集资金投资项目的资产运行情况
本公司前次募集资金中不涉及资产认购股份的情况。
五、前次募集资金实际使用情况的信息披露对照情况
本公司前次募集资金实际使用情况与公司各年度定期报告和其他信息披露文件的内容不存在差异。
六、报告的批准报出
本报告业经公司董事会于2014年11月6日批准报出。
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董事会
二〇一四年十一月六日
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附件1：
前次募集资金使用情况对照表
编制单位：乐普（北京）医疗器械股份有限公司 单位：人民币万元募集资金总额： 113,951.31已累计使用募集资金总额： 113,951.31各年度使用募集资金总额：
变更用途的募集资金总额： 2011年： 24,398.45变更用途的募集资金总额比例： 2012年： 12,047.732013年： 34,625.242014年1-9月：
项目达到预定可募集前承 实际投资金额与 使用状态日期募集前承诺募集后承诺 实际投资 募集后承诺 实际投资
序号 承诺投资项目 实际投资项目 诺投资金 募集后承诺投资金 （或截止日项目投资金额 投资金额 金额 投资金额 金额
额 额的差额 完工程度）心血管药物支架及输 心血管药物支架及
8,720.00
1 送系统生产线技术改 输送系统生产线技 19,234.00 19,234.00 10,514.00 19,234.00 19,234.00 10,514.00 2010年12月31日（注1）
造建设项目 术改造建设项目
产品研发工程中心建 产品研发工程中心 641.97
2 6,641.00 6,641.00 5,999.03 6,641.00 6,641.00 5,999.03 2011年12月31日设项目 建设项目 （注2）
介入导管扩产及技术 介入导管扩产及技 8,398.67
3 18,160.00 18,160.00 9,761.33 18,160.00 18,160.00 9,761.33 2011年12月31日改造建设项目 术改造建设项目 （注3）
介入导丝及鞘管产业 介入导丝及鞘管产 3,238.07
4 7,638.00 7,638.00 4,399.93 7,638.00 7,638.00 4,399.93 2011年12月31日化技术改造建设项目 业化技术改造建设 （注4）
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项目
使用募集资金节余
使用募集资金节余资
资金进一步收购陕
金进一步收购陕西秦
5 西秦明医学仪器股 5,949.83 5,949.83 -5,949.83 2013年7月31日明医学仪器股份有限
份有限公司小股东
公司小股东股份
股份
收购新帅克公司60%股收购新帅克公司60%
6 14,116.59 14,116.59 -14,116.59 2013年7月1日权项目 股权项目
承诺投资项目小计 51,673.00 51,673.00 50,740.71 51,673.00 51,673.00 50,740.71 932.29
国内外营销网络建设 国内外营销网络建
1 17,860.00 9,455.40 17,860.00 9,455.40 8,404.60 2013年12月31日项目 设项目
收购金帆新天地公司 收购金帆新天地公
持有乐普装备（原名：司持有乐普装备（原
2 2,268.00 2,268.00 2,268.00 2,268.00 2010年5月6日卫金帆）63.15%股权项名：卫金帆）63.15%
目 股权项目
补充乐普装备（原
补充乐普装备（原名：
名：卫金帆）生产与
3 卫金帆）生产与研发所 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 2013年12月31日研发所需流动资金
需流动资金项目
项目
收购思达医用100%股 收购思达医用100%
4 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 2010年12月1日权项目 股权项目
增资思达医用用于生 增资思达医用用于
5 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2013年6月30日产产能建设项目 生产产能建设项目
增资上海形状用于生 增资上海形状用于
6 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 2013年12月31日产产能建设项目 生产产能建设项目
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44.64%股权项目 44.64%股权项目
收购新帅克公司60%股收购新帅克公司60%
8 621.41 621.41 621.41 621.41 2013年7月1日权项目 股权项目
9 补偿流动资金 9,336.89 9,336.89 -9,336.89
超募资金投向小计 62,278.31 63,210.60 62,278.31 63,210.60 -932.29
合计 51,673.00 113,951.31 113,951.31 51,673.00 113,951.31 113,951.31
注1：《心血管药物支架及输送系统生产线技术改造建设项目》于2011年6月30日全面建设完成，已形成药物支架及输送系统年产17万支的生产能力，达到项目建设目标；项目计划投入资金 19,234.00万元，实际使用资金 10,514.00万元（含铺底流动资金），结余资金 8,720.00万元。资金出现结余的原因是：公司优化工艺流程，调整设备配置，因此减少了相应的投资。
注2：《产品研发工程中心建设项目》于2012年6月30日全面建设完成，已建成支架、导丝、导管与辅助器械三条试制生产线和药物释放分析、理化检测分析、生化分析等共六大实验室，达到项目建设目标；项目计划投入资金6,641.00万元，实际使用资金5,999.03万元，结余资金641.97万元。资金出现结余的原因是：公司通过优化科研方法和产品试制工艺、加大设备国产化及自主开发比例、合理控制装修成本等措施，节约了项目相应的投资。
注3：《介入导管扩产及技术改造建设项目》于2012年6月30日全面建设完成，已形成 PTCA球囊扩张导管年产10万套、药物中心静脉导管年产15万套和造影导管年产65万套的生产能力，达到项目建设目标；项目计划投入资金18,160.00万元，实际使用资金9,761.33万元（含铺底流动资金），结余资金8,398.67万元。资金出现结余的原因是：公司通过优化工艺流程、加大设备国产化及自主开发比例、合理控制装修成本等措施，节约了项目相应的投资。
注4：《介入导丝及鞘管产业化技术改造建设项目》于2012年6月30日全面建设完成，已形成 PTCA导丝年产12万支和鞘管年产45万支的生产能力，达到项目建设目标；项目计划投入资金7,638.00万元，实际使用资金4,399.93万元（含铺底流动资金），结余资金 3,238.07万元。资金出现结余的原因是：公司通过优化工艺流程、加大设备国产化及自主开发比例，节约了项目相应的投资。
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附件2：
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
编制单位：乐普（北京）医疗器械股份有限公司 单位：人民币万元实际投资项目 截止日投资 最近三年一期实际效益 截止日是否达到项目累计产 承诺效益 累计实现2014年 预计效益序号 项目名称 能利用率 2011年度 2012年度 2013年度 效益1-9月份
心血管药物支架及输送系统生产线技术改造建 项目投资财务税后内
1 99.52% 12,819.00 9,304.00 7,166.53 4,675.33 33,964.86 是设项目 部收益率为58.7%
2 产品研发工程中心建设项目 不适用 不适用 不适用项目投资财务税后内
3 介入导管扩产及技术改造建设项目 58.82% 382.35 217.31 574.32 1,173.98是（注1）部收益率为26.5%
项目投资财务税后内
4 介入导丝及鞘管产业化技术改造建设项目 47.64% 107.6 140.56 453.54 701.7否（注2）部收益率为23.2%
使用募集资金节余资金进一步收购陕西秦明医
5 不适用 不适用 356.57 337.57 694.14（注3）学仪器股份有限公司小股东股份
6 收购新帅克公司60%股权项目 不适用 不适用 334.97 992.74 1,327.71（注4）承诺投资项目小计 12,819.00 9,793.95 8,215.94 7,033.50 37,862.39 1 国内外营销网络建设项目 不适用 不适用 不适用收购金帆新天地公司持有乐普装备（原名：卫
2 不适用 不适用 449.00 166.00 813.38 193.60 1,833.77（注5）金帆）63.15%股权项目
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截止2014年9月30日止
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需流动资金项目
4 收购思达医用100%股权项目 不适用 不适用
1,517.00 956.00 986.75 486.68 4,058.69（注6） 5 增资思达医用用于生产产能建设项目 不适用 不适用
不适用 6 增资上海形状用于生产产能建设项目 不适用 不适用
（注7） 7 控股收购秦明医学44.64%股权项目 不适用 不适用 678.87 642.69 1,321.56（注3） 8 收购新帅克公司60%股权项目 不适用 不适用 14.75 43.70 58.45（注4） 9 补偿流动资金 不适用 不适用
超募资金投向小计 1,966.00 1,122.00 2,493.75 1,366.67 7,272.47注1：本公司介入导管扩产及技术改造建设项目承诺募集资金18,160.00万元,实际投入9,761.33万元。根据该项目的可研报告，建设期两年，达产期两年，100%达产后预期年净利润 5,873万元。该项目主要产品 PTCA球囊导管作为 PCI手术中的主要配套耗材，公司主要采取与支架产品捆绑销售的方式，相关产品收入在财务核算体系下大部分体现在支架及输送系统的销售收入中，在上表中列示的数据是按照财务核算数据口径提供。公司将该部分产品按照正常售价进行销售收入还原，则2011年至2014年9月30日共实现利润6,698万元，内部收益率27.7%，已实现承诺效益。
注2：本公司介入导丝及鞘管产业化技术改造建设项目承诺募集资金7,638.00万元,实际投入4,399.93万元,。根据该项目的可研报告，建设期两年，达产期两年，100%达产后预计年净利润达到2,167.00万元。由于市场环境变化，相关产品实际产销量未达到预期，该项目未达到预期收益。
注3：本公司以 22,088.73万元的对价收购秦明医学98.54%的股权，其中使用自有资金 4,810.00万元，募集资金 5,949.83万元，超募资金 11,328.90万元。根据评估报告，2013年、2014年净利润合计3,934.22万元，公司自2013年1月1日至2014年9月30日累计已实现净利润3,038.49万元。上述表中披露的利润数据根据使用募集资金和超募资金的额度占总投资额的比重及相应持股比例、合并报表期间等因素计算得到的净利润份额。
注4：本公司以3.9亿元的对价收购新帅克公司60%的股权，其中自有资金 24,262.00万元，募集资金14,116.59万元，超募资金621.41万元，根据评估报告，2013年、2014年净利润合计8,897.98万元，公司自2013年1月1日至2014年9月30日累计已实现净利润7,234.43万元。上述表中披露的 9
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前次募集资金使用情况报告
利润数据是根据使用募集资金和超募资金的额度占总投资额的比重及相应持股比例、合并报表期间等因素计算得到的净利润份额。
注5：乐普装备公司于收购完成后作为公司新型介入诊疗业务的基地，其拉动的耗材销售利润体现在母公司账面。如将此部分收益进行拆分后并入该项目的总体收益中，2012年-2014年9月30日累计已实现净利润5,564.04万元，超过收购时可研报告中披露的2012年度-2014年度预计净利润2,823.07万元，已达到预期收益，上述表中披露的利润数据是乐普装备自有报表利润金额。
注6：本公司使用1.5亿元的超募资金收购北京思达100%的股权，根据评估报告，2010年-2014年度实现净利润合计6,890.39万元。该公司2010年-2014年9月30日共实现净利润4,058.69万元，主要原因为外科心脏瓣膜市场近几年增速未及预期，使得公司在生产产能建设达标后实际产销量未及预期。
注7：本公司使用9900万元超募资金增资上海形状公司，增资事项已完成。相关增资款项主要用于购买位于上海市松江区莘砖公路的一栋面积约9000平方米的厂房及相关装修事宜。该厂房已于2013年12月完工收房，2014年开始装修，截至目前为止洁净间装修已完成，尚未进行GMP认证，未达到可使用状态，未能产生收益。