宁夏中银绒业股份有限公司
2014年半年度财务报告
（未经审计）
合并资产负债表
2014年6月30日
编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|期末金额||期初金额||
|流动资产：|||||||
||货币资金|六.1|1,854,243,074.20||710,592,947.35||
||结算备付金||||||
||拆出资金||||||
||交易性金融资产||||||
||应收票据|六.2|1,000,000.00||91,579.34||
||应收账款|六.3|946,593,116.83||813,443,206.16||
|预付款项||六.4|1,393,241,843.20||487,589,257.12||
||应收保费||||||
||应收分保账款||||||
||应收分保合同准备金||||||
||应收利息||||||
||应收股利||||||
||其他应收款|六.5||51,385,227.84||43,932,143.26|
||买入返售金融资产||||||
||存货|六.6||3,309,010,904.88||3,301,966,933.06|
||一年内到期的非流动资产||||||
||其他流动资产|六.7||7,049,915.64||8,634,872.00|
||流动资产合计|||7,562,524,082.59||5,366,250,938.29|
||非流动资产：||||||
||发放贷款及垫款||||||
||可供出售金融资产||||||
||持有至到期投资||||||
||长期应收款||||||
||长期股权投资|六.8||820,000.00||820,000.00|
||投资性房地产||||||
||固定资产|六.9||1,174,149,169.89||1,199,832,563.52|
||在建工程|六.10||2,158,694,512.68||1,727,837,309.03|
||工程物资||||||
||固定资产清理||||||
|生产性生物资产|||||||
|油气资产|||||||
||无形资产|六.11||180,397,344.50||181,261,353.52|
|开发支出|||||||
|商誉||六.12||4,012,914.02||4,012,914.02|
||长期待摊费用|六.13||23,316,988.72||25,048,182.31|
||递延所得税资产|六.14||40,727,410.11||33,003,398.04|
||其他非流动资产|六.15||460,800.00||460,800.00|
|非流动资产合计||||3,582,579,139.92||3,172,276,520.44|
|资产总计||||11,145,103,222.51||8,538,527,458.73|

法定代表人：马生国 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲
合并资产负债表(续)
2014年6月30日
编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|期末金额||期初金额||
|流动负债：|||||||
||短期借款|六.17|4,078,335,552.96||4,295,210,216.71||
||向中央银行借款||||||
||吸收存款及同业存放||||||
||拆入资金||||||
||交易性金融负债||||||
||应付票据|六.18|650,000,000.00||54,539,852.00||
||应付账款|六.19|203,446,047.16||523,644,338.31||
||预收款项|六.20|47,570,976.65||40,289,555.42||
||卖出回购金融资产款||||||
||应付手续费及佣金||||||
|应付职工薪酬||六.21|1,785,001.16||1,770,319.95||
|应交税费||六.22|-136,586,242.21||-157,154,268.76||
||应付利息||||||
||应付股利||||||
||其他应付款|六.23|23,041,809.61||13,378,351.07||
||应付分保账款||||||
||保险合同准备金||||||
||代理买卖证券款||||||
||代理承销证券款||||||
||一年内到期的非流动负债|六.24||985,278,400.00||237,579,107.68|
||其他流动负债|六.25||3,607,976.00||3,597,482.00|
||流动负债合计|||5,856,479,521.33||5,012,854,954.38|
|非流动负债：|||||||
||长期借款|六.26||516,436,885.18||1,182,824,526.13|
||应付债券||||||
||长期应付款||||||
||专项应付款|六.27||231,550,000.00||231,550,000.00|
||预计负债||||||
||递延所得税负债||||||
||其他非流动负债|六.28||171,077,318.00||141,916,296.00|
|非流动负债合计||||919,064,203.18||1,556,290,822.13|
||负 债 合 计|||6,775,543,724.51||6,569,145,776.51|
|股东权益：|||||||
||股本|六.29||1,002,801,822.00||718,851,205.00|
||资本公积|六.30||2,530,757,078.96||540,699,289.83|
||减：库存股||||||
||专项储备||||||
||盈余公积|六.31||50,162,951.21||50,162,951.21|
||一般风险准备||||||
||未分配利润|六.32||794,717,149.29||682,984,806.00|
||外币报表折算差额|||-13,580,425.28||-27,406,265.46|
|归属于母公司股东权益合计||||4,364,858,576.18||1,965,291,986.58|
|少数股东权益||六.33||4,700,921.82||4,089,695.64|
||股东权益合计|||4,369,559,498.00||1,969,381,682.22|
||负债和股东权益总计|||11,145,103,222.51||8,538,527,458.73|

法定代表人：马生国 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲
母公司资产负债表
2014年6月30日
编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|期末金额||期初金额||
|流动资产：|||||||
||货币资金||1,442,956,528.34||534,974,691.02||
||交易性金融资产||||||
||应收票据||1,000,000.00||||
||应收账款|十六.1|725,241,659.35||320,328,500.49||
|预付款项|||868,238,831.63||460,636,568.05||
||应收利息||||||
||应收股利||||||
||其他应收款|十六.2|59,379,776.18||51,582,314.55||
||存货||1,901,920,080.88||1,844,897,581.79||
||一年内到期的非流动资产||||||
|其他流动资产|||3,817,250.00||2,935,124.96||
||流动资产合计|||5,002,554,126.38||3,215,354,780.86|
|非流动资产：|||||||
||可供出售金融资产||||||
||持有至到期投资||||||
||长期应收款||||||
||长期股权投资|十六.3|1,237,196,161.46||1,237,196,161.46||
||投资性房地产||||||
||固定资产||648,193,842.44||667,558,970.67||
||在建工程||2,158,694,512.68||1,727,837,309.03||
||工程物资||||||
||固定资产清理||||||
|生产性生物资产|||||||
|油气资产|||||||
||无形资产||164,400,349.96||166,250,101.42||
|开发支出|||||||
|商誉|||||||
||长期待摊费用||835,200.00||||
||递延所得税资产||32,478,092.24||24,805,654.27||
|其他非流动资产|||460,800.00||460,800.00||
|非流动资产合计||||4,242,258,958.78||3,824,108,996.85|
||资 产 总 计|||9,244,813,085.16||7,039,463,777.71|

法定代表人：马生国 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲
母公司资产负债表(续)
2014年6月30日
编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|期末金额||期初金额||
|流动负债：|||||||
||短期借款||2,215,904,670.56||2,190,059,407.59||
||交易性金融负债||||||
||应付票据||875,000,000.00||114,539,852.00||
||应付账款||120,541,993.73||1,272,463,204.69||
||预收款项||73,389,148.00||75,112,202.52||
|应付职工薪酬|||293,504.52||49,330.38||
|应交税费|||-143,797,169.84||-128,412,038.86||
||应付利息||||||
||应付股利||||||
||其他应付款||267,226,226.14||115,356,615.49||
||一年内到期的非流动负债||870,278,400.00||121,660,000.00||
|其他流动负债|||3,122,976.00||3,112,482.00||
||流动负债合计|||4,281,959,749.11||3,763,941,055.81|
|非流动负债：|||||||
||长期借款||514,813,185.49||1,180,962,682.34||
||应付债券||||||
||长期应付款||||||
||专项应付款||231,550,000.00||231,550,000.00||
||预计负债||||||
||递延所得税负债||||||
|其他非流动负债|||163,317,318.00||133,913,796.00||
|非流动负债合计||||909,680,503.49||1,546,426,478.34|
||负 债 合 计|||5,191,640,252.60||5,310,367,534.15|
|股东权益:|||||||
||股本||1,002,801,822.00||718,851,205.00||
||资本公积||2,533,701,315.56||543,643,526.43||
|减：库存股|||||||
|专项储备|||||||
||盈余公积||50,162,951.21||50,162,951.21||
||一般风险准备||||||
|未分配利润|||466,506,743.79||416,438,560.92||
||股东权益合计|||4,053,172,832.56||1,729,096,243.56|
||负债和股东权益总计|||9,244,813,085.16||7,039,463,777.71|

法定代表人：马生国 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲
合并利润表
2014年1-6月
编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||项目|附注||本期金额||上期金额|
||一、营业总收入||1,356,861,917.99||1,414,991,363.43||
||其中：营业收入|六.34|1,356,861,917.99||1,414,991,363.43||
||利息收入||||||
||已赚保费||||||
||手续费及佣金收入||||||
||二、营业总成本||1,281,632,459.93||1,260,707,843.92||
||其中：营业成本|六.34|1,066,246,495.57||1,081,593,604.77||
||利息支出||||||
||手续费及佣金支出||||||
||退保金||||||
||赔付支出净额||||||
||提取保险合同准备金净额||||||
||保单红利支出||||||
||分保费用||||||
||营业税金及附加|六.35|1,160,378.97||113,460.26||
||销售费用|六.36|45,502,446.45||29,548,971.93||
||管理费用|六.37|65,811,137.34||54,508,528.75||
||财务费用|六.38|98,648,724.49||103,193,212.21||
||资产减值损失|六.39|4,263,277.11||-8,249,934.00||
||加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||||
||投资收益（损失以“－”号填列）|六.40|||4 1 ,000.00||
||其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||||
||汇兑收益（损失以“-”号填列）||||||
||三、营业利润（亏损以“－”号填列）||75,229,458.06||154,324,519.51||
||加：营业外收入|六.41|51,234,462.00||46,385,172.94||
||减：营业外支出|六.42|768,833.11||147,683.40||
||其中：非流动资产处置损失||||||
||四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||125,695,086.95||200,562,009.05||
||减：所得税费用|六.43|13,374,823.70||19,242,155.29||
||五、净利润（净亏损以“－”号填列）||112,320,263.25||181,319,853.76||
||归属于母公司股东的净利润||111,732,343.29||180,936,559.18||
||少数股东损益||587,919.96||383,294.58||
|六、每股收益：||六.44|||||
||（一）基本每股收益|六.44|0.13||0.25||
||（二）稀释每股收益|六.44|0.13||0.25||
||七、其他综合收益|六.45|13,849,146.40||-17,245,889.63||
||八、综合收益总额||126,169,409.65||164,073,964.13||
||归属于母公司股东的综合收益总额||125,921,196.43||163,799,375.66||
||归属于少数股东的综合收益总额||248,213.22||274,588.47||

法定代表人：马生国 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲
母公司利润表
2014年1-6月
编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||本期金额||上期金额|
||||764,474,694.89||853,524,745.25||
|一、营业收入||十六.4|||||
||||598,328,593.76||647,918,881.17||
|减：营业成本||十六.4|||||
||||56,371.61||5,893.75||
|营业税金及附加|||||||
||||18,817,502.01||13,221,127.77||
|销售费用|||||||
||||44,344,114.83||37,289,664.38||
|管理费用|||||||
||||57,686,819.81||55,987,956.31||
|财务费用|||||||
||||21,735,570.42||-1,910,147.02||
|资产减值损失|||||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－|”||||||
|号填列）|||||||
||||||41,000.00||
|投资收益（损失以“－”号填列|）|十六.5|||||
|其中：对联营企业和合营企业|||||||
|的投资收益|||||||
||||23,505,722.45||101,052,368.89||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|||||||
||||35,399,322.00||28,439,773.72||
|加：营业外收入|||||||
||||1,299.90||16,619.47||
|减：营业外支出|||||||
|其中：非流动资产处置损失|||||||
||||58,903,744.55||129,475,523.14||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列|）||||||
||||8,835,561.68||19,644,609.11||
|减：所得税费用|||||||
||||50,068,182.87||109,830,914.03||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|||||||
|五、每股收益：|||||||
|（一）基本每股收益|||||||
|（二）稀释每股收益|||||||
|六、其他综合收益|||||||
||||50,068,182.87||109,830,914.03||
|七、综合收益总额|||||||

法定代表人：马生国 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲
合并现金流量表
2014年1-6月
编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注||本期金额||上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||1,288,759,127.23||1,477,127,105.23||
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||||
|向中央银行借款净增加额|||||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||||
|收到再保险业务现金净额|||||||
|保户储金及投资款净增加额|||||||
|处置交易性金融资产净增加额|||||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||||
|拆入资金净增加额|||||||
|回购业务资金净增加额|||||||
|收到的税费返还|||137,575,425.93||103,964,795.77||
|收到其他与经营活动有关的现金||六.46|67,631,547.99||144,781,930.62||
|经营活动现金流入小计|||1,493,966,101.15||1,725,873,831.62||
|购买商品、接受劳务支付的现金|||1,264,463,011.40||1,639,465,706.14||
|客户贷款及垫款净增加额|||||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||||
|支付保单红利的现金|||||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||129,289,157.80||72,055,568.92||
|支付的各项税费|||58,266,408.87||54,050,447.24||
|支付其他与经营活动有关的现金||六.46|55,594,653.87||64,526,695.31||
|经营活动现金流出小计|||1,507,613,231.94||1,830,098,417.61||
|经营活动产生的现金流量净额|||-13,647,130.79||-104,224,585.99||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||
||收回投资收到的现金||||||
||取得投资收益收到的现金||||41,000.00||
||处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||||
||收到其他与投资活动有关的现金|六.46|31,000,000.00||||
||投资活动现金流入小计||31,000,000.00||41,000.00||
||购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||903,186,789.11||703,542,106.23||
||投资支付的现金||||17,970,204.27||
|质押贷款净增加额|||||||
||取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||||
|支付其他与投资活动有关的现金||六.46|||||
|投资活动现金流出小计|||903,186,789.11||721,512,310.50||
|投资活动产生的现金流量净额|||-872,186,789.11||-721,471,310.50||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||
|吸收投资收到的现金|||2,274,008,406.13||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||||
|取得借款所收到的现金|||4,185,202,536.00||||
|发行债券收到的现金|||||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||六.46|34,332,206.85||143,245,000.00||
|筹资活动现金流入小计|||6,493,543,148.98||3,540,667,002.24||
|偿还债务所支付的现金|||4,320,369,980.26||1,875,007,437.86||
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金|||124,226,666.26||110,735,563.07||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||六.46|1,032,755,707.36||178,204,232.00||
|筹资活动现金流出小计|||5,477,352,353.88||2,163,947,232.93||
|筹资活动产生的现金流量净额|||1,016,190,795.10||1,376,719,769.31||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||211,186.23||-8,663,961.70||
|五、现金及现金等价物净增加额|||130,568,061.43||542,359,911.12||
|加：期初现金及现金等价物余额|||266,229,724.97||235,178,350.66||
|六、期末现金及现金等价物余额|||396,797,786.40||777,538,261.78||

法定代表人：马生国 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲
母公司现金流量表
2014年1-6月
编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||368,218,514.18|834,600,616.61|
|收到的税费返还|||126,050,314.83|93,667,830.13|
|收到其他与经营活动有关的现金|||57,428,738.62|176,947,450.82|
|经营活动现金流入小计|||551,697,567.63|1,105,215,897.56|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||749,014,426.68|1,600,583,240.47|
|支付给职工以及为职工支付的现金|||70,874,833.30|38,212,269.66|
|支付的各项税费|||35,214,048.93|34,706,651.45|
|支付其他与经营活动有关的现金|||245,609,673.11|238,737,586.31|
|经营活动现金流出小计|||1,100,712,982.02|1,912,239,747.89|
|经营活动产生的现金流量净额|||-549,015,414.39|-807,023,850.33|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
||收回投资收到的现金||||
||取得投资收益收到的现金|||41,000.00|
||处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
||收到其他与投资活动有关的现金||31,000,000.00||
||投资活动现金流入小计||31,000,000.00|41,000.00|
||购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||888,515,405.54|602,392,882.32|
||投资支付的现金|||2 86,658,133.31|
||取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计|||888,515,405.54|889,051,015.63|
|投资活动产生的现金流量净额|||-857,515,405.54|-889,010,015.63|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||2,274,008,406.13||
|取得借款收到的现金|||2,554,278,084.62|2,769,745,284.26|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||17,991,591.57|143,245,000.00|
|筹资活动现金流入小计|||4,846,278,082.32|2,912,990,284.26|
|偿还债务支付的现金|||2,445,602,139.26|1,011,148,641.59|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||82,131,750.96|66,721,247.41|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||832,275,707.36|162,184,032.00|
|筹资活动现金流出小计|||3,360,009,597.58|1,240,053,921.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|||1,486,268,484.74|1,672,936,363.26|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||-1,195,692.91|-3,208,338.54|
|五、现金及现金等价物净增加额|||78,541,971.90|-26,305,841.24|
|加：期初现金及现金等价物余额|||115,849,268.64|130,614,401.39|
|六、期末现金及现金等价物余额|||194,391,240.54|104,308,560.15|

法定代表人：马生国 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲
合并股东权益变动表
编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|718,851,205.00|540,699,289.83|||50,162,951.21||682,984,806.00|-27,406,265.46|4,089,695.64|1,969,381,682.22|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|718,851,205.00|540,699,289.83|||50,162,951.21||682,984,806.00|-27,406,265.46|4,089,695.64|1,969,381,682.22|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|283,950,617.00|1,990,057,789.13|||||111,732,343.29|13,825,840.18|611,226.18|2,400,177,815.78|
|（一）净利润|||||||111,732,343.29||587,919.96|112,320,263.25|
|（二）其他综合收益||||||||13,825,840.18|23,306.22|13,849,146.40|
|上述（一）和（二）小计|||||||111,732,343.29|13,825,840.18|611,226.18|126,169,409.65|
|（三）股东投入和减少资本|283,950,617.00|1,990,057,789.13||||||||2,274,008,406.13|
|1.股东投入资本|283,950,617.00|1,990,057,789.13||||||||2,274,008,406.13|
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3.其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||
|3.对股东的分配|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1.本年提取|||||||||||
|2.本年使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|1,002,801,822.00|2,530,757,078.96|||50,162,951.21||794,717,149.29|-13,580,425.28|4,700,921.82|4,369,559,498.00|

法定代表人：马生国 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲
合并股东权益变动表（续）
编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|718,851,205.00|543,643,478.80|||26,482,626.67||425,513,826.87|-11,651,464.18|14,599,506.38|1,717,439,179.54|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|718,851,205.00|543,643,478.80|||26,482,626.67||425,513,826.87||14,599,506.38|1,717,439,179.54|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-2,944,188.97|||23,680,324.54||257,470,979.13|-15,754,801.28|-10,509,810.74|251,942,502.68|
|（一）净利润|||||||281,151,303.67||31,253.85|281,182,557.52|
|（二）其他综合收益||||||||-15,754,801.28|-297,441.20|-16,052,242.48|
|上述（一）和（二）小计|||||||281,151,303.67|-15,754,801.28|-266,187.35|265,130,315.04|
|（三）股东投入和减少资本|-|-2,944,188.97|||||||-10,243,623.39|-13,187,812.36|
|1.股东投入资本|-|-2,944,188.97|||||||-10,243,623.39|-13,187,812.36|
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3.其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||23,680,324.54||-23,680,324.54|||-|
|1.提取盈余公积|||||23,680,324.54||-23,680,324.54||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||
|3.对股东的分配|||||||-|||-|
|4.其他|||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1.本年提取|||||||||||
|2.本年使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|718,851,205.00|540,699,289.83|||50,162,951.21||682,984,806.00|-27,406,265.46|4,089,695.64|1,969,381,682.22|

法定代表人：马生国 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲
母公司股东权益变动表
编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|718,851,205.00|543,643,526.43|||50,162,951.21||416,438,560.92|1,729,096,243.56|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|718,851,205.00|543,643,526.43|||50,162,951.21||416,438,560.92|1,729,096,243.56|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|283,950,617.00|1,990,057,789.13|||-||50,068,182.87|2,324,076,589.00|
|（一）净利润|||||||50,068,182.87|50,068,182.87|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||50,068,182.87|50,068,182.87|
|（三）股东投入和减少资本|283,950,617.00|1,990,057,789.13||||||2,274,008,406.13|
|1.股东投入资本|283,950,617.00|1,990,057,789.13||||||2,274,008,406.13|
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||-||-|-|
|1.提取盈余公积|||||-||-||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对股东的分配|||||||-|-|
|4.其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1.本年提取|||||||||
|2.本年使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|1,002,801,822.00|2,533,701,315.56|||50,162,951.21||466,506,743.79|4,053,172,832.56|

法定代表人：马生国 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|718,851,205.00|543,643,526.43|||26,482,626.67||203,315,640.04|1,492,292,998.14|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|718,851,205.00|543,643,526.43|||26,482,626.67||203,315,640.04|1,492,292,998.14|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|||23,680,324.54||213,122,920.88||
|（一）净利润|||||||236,803,245.42|236,803,245.42|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||236,803,245.42|236,803,245.42|
|（三）股东投入和减少资本|-|-||||||-|
|1.股东投入资本|-|-||||||-|
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||23,680,324.54||-23,680,324.54|-|
|1.提取盈余公积|||||23,680,324.54||-23,680,324.54||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对股东的分配|||||||-|-|
|4.其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1.本年提取|||||||||
|2.本年使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|718,851,205.00|543,643,526.43|||50,162,951.21||416,438,560.92|1,729,096,243.56|

法定代表人：马生国 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构负责人：汪玲
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
宁夏中银绒业股份有限公司（以下简称“中银绒业”或“本公司”）原名宁夏圣雪绒股份有限公司,是经宁夏回族自治区经济体制改革委员会宁体改函字[1998]47号《关于设立宁夏圣雪绒股份有限公司的复函》的批准，由宁夏圣雪绒国际企业集团有限公司、北京国际电力投资开发有限公司、宁夏嘉源绒业有限公司、上海金桥（集团）有限公司、上海南丰投资有限公司五家单位发起设立的股份有限公司。公司于1998年9月15日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记；注册资本：人民币 4400万元；注册地址：宁夏回族自治区银川市解放西街119号。
经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]76号文件核准，本公司于2000年6月16日公开发行人民币普通股3000万股，并于2000年7月6日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为 7400万股。经公司 2003年度股东大会通过，2004年 5月以资本公积7400万元转增资本，变更后的注册资本为人民币14800万元。
2006年 12月 22日宁夏圣雪绒国际企业集团有限公司与宁夏中银绒业国际集团有限公司(原名为宁夏灵武市中银绒业股份有限公司，以下简称“中绒集团”)签署《股权转让协议》,2007年 2月 16日国务院国有资产监督管理委员会批准了宁夏圣雪绒国际企业集团有限公司向中绒集团转让股权。
2007年 9月 4日本公司《宁夏圣雪绒股份有限公司重大资产置换暨关联交易》的方案获得中国证券监督管理委员会重组委员会审核通过，并于2007年10月18日收到《关于宁夏圣雪绒股份有限公司重大资产置换暨关联交易》的无异议函(证监公司字[2007]174号)。
2007年 10月 24日公司股东大会审议通过了《关于重大资产置换暨关联交易及股权分置改革的议案》，并确定2007年9月30日为资产交割日。2007年12月12日收到中国证券监督管理委员会《关于核准豁免宁夏灵武市中银绒业股份有限公司要约收购宁夏圣雪绒股份有限公司义务的批复》(证监公司字[2007]201号)。
资产置换后本公司名称变更为宁夏中银绒业股份有限公司，注册地址变更为灵武市羊绒工业园区中银大道南侧，法定代表人变更为马生国；注册资本为人民币14,800万元。
2008年 1月 28日本公司申请新增注册资本人民币 1,800万元，按每 10股流通股转增3股的比例，以资本公积向流通股股东转增股份1,800万股，每股面值1元，共增加股本1,800万元，转增后总股本为16,600万元。2010年9月，以资本公积金向全体股东每 10股转增5股，共增加股份8,300万股，每股面值1元，转增后总股本增至24,900万股。
其中有限售条件股份 12,000万股，占总股本的48.19%；无限售条件股份 12,900万股，
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占总股本的51.81%。
2010年4月3日本公司2010年第1次临时股东大会通过了拟非公开发行A股股份的议案。2011年1月18日，中国证券监督管理委员会“证监许可［2011］83号”文《关于核准宁夏中银绒业股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行股票不超过 3,900万股。2011年 2月 1日，本公司实际发行人民币普通股 2,900万股，变更后股本总额为27,800万股。
2011年9月8日本公司2011年第四次临时股东大会决议通过了资本公积转增股本方案。以公司现有总股本27,800万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增股本27,800万股，每股面值1元，转增后总股本为55,600万元。
2011年11月23日本公司2011年第六次临时股东大会审议通过了配股方案。经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1059号文核准，本次配股以原股本 556,000,000股为基数，向全体股东每10股配售3股，可配售股份总额为166,800,000股。本公司于2012年9月5日实际发行人民币普通股162,851,205股，变更后股本总额为718,851,205股。
2013年 2月 22日本公司 2013年第一次临时股东大会审议通过了非公开发行 A股股份的议案。经中国证券监督管理委员会证监许可［2013］1472号文核准，本公司于 2014年3月7日非公开发行股票283,950,617股，变更后股本总额为人民币1,002,801,822股。
本公司属纺织行业，经营范围主要为：羊绒及其制品、毛纺织品、棉纺织品、各种纤维的混纺织品及其他纺织品的开发、设计、生产和销售；轻工产品、土畜产品的销售；自营和代理除国家统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种进口商品外的其他商品及技术进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对外贸易和转口贸易；国内贸易。目前主要从事羊绒、绒条、纺纱、针织生产及出口销售。公司生产的主要产品有优质白中白无毛绒、青无毛绒、紫无毛绒；优质高端白绒条、青绒条、紫绒条；
羊绒纱线、羊绒衫、羊绒大衣、围巾等制品。公司营业执照注册号：640000200003419。
本公司之母公司为宁夏中银绒业国际集团有限公司（以下简称“中绒集团”）。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。
本公司内设职能部门14个：分别为人力资源部、行政部、证券部、财务部、资金部、审计部、技术研发中心、项目部、信息中心、资产管理部、贸易部、综合业务部、生产部、质管部；主要生产单位3个：分梳厂、染纺厂、针织厂。分公司2个：深圳分公司、北京分公司。子公司 10个：宁夏中银邓肯服饰有限公司（以下简称“邓肯服饰公司”）、宁夏阿尔法绒业有限公司（以下简称“阿尔法公司”）、宁夏中银绒业原料有限公司（以下简称
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
“中银原料公司”）、东方羊绒有限公司（以下简称“香港东方公司”）、邓肯有限公司（以下简称“英国邓肯公司”）、中银国际股份有限公司（以下简称“日本中银公司”）、中银有限公司（以下简称“美国中银公司”）、中银纺织品有限责任公司（以下简称“柬埔寨中银公司”）、江阴中绒纺织品有限公司（以下简称“江阴中绒公司”）、宁夏中银绒业进出口有限公司（以下简称“中银进出口公司”）。
二、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司子公司香港东方公司，注册地在中国香港，以港币为记账本位币；子公司英国邓肯公司，注册地在英国，以英镑为记账本位币；子公司日本中银公司，注册地在日本，以日元为记账本位币；子公司美国中银公司，注册地在美国，以美元为记账本位币；子公司柬埔寨中银公司，注册地在柬埔寨，以美元为记账本位币。以上子公司外币业务和外币财务报表折算为人民币的折算方法见“二、9外币财务报表的折算”。
5.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
7.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的期初已经存在，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
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2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过X年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过300万元的应收款项视为重大应单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按客户信用组合 以超出应收款信用期为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
按应收款项扣除可收回增值税后余额的一定比按客户信用组合
例计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|

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2）本公司子公司英国邓肯公司应收账款按客户信用组合计提坏账准备，比例如下：组合名称 应收账款计提比例（%）
按客户信用组合
超过信用期在3月以内的 按扣除可收回增值税后余额的50%
超过信用期3月以上 按扣除可收回增值税后余额的100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12.存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用五五摊销法进行摊销，包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
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重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
14.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|50||
|20-35|5|

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等五类，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支
出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产
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公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|20-40|5|
|机器设备|10-20|5|
|运输设备|10|5|
|电子设备|5-8|5|
|其他设备|5-8|5|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
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销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
19.研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
20.非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
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21.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
22.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的固定资产装修费，并在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
24.股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
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费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
25.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
26.收入确认原则
（1）收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
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（2）收入确认具体政策：
1）内销业务：公司根据销售合同约定将产品交付给客户，取得客户确认，在主要风险和报酬转移给购货方，收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）外销业务：以离岸价格（FOB）作为货物出口的贸易方式，以在合同规定的装运港将货物装箱上船并船只越过船舷时的时间为收入确认时点；以到岸价格（CIF）作为货物出口的贸易方式，以货物越过在合同规定的目的港的船舷的时间为收入确认时点，确认销售收入的实现。
27.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
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能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
30.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
31.分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
32.终止经营
终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。
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同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
33.重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
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如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
三、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1.会计政策变更及影响
本公司本年未发生会计政策变更事项。
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2.会计估计变更及影响
根据《企业会计准则第4号——固定资产》的相关规定,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行了复核,为使本公司会计估计更符合固定资产的实际情况，并且更加公允、恰当地反映本公司的财务状况和经营成果,遵循会计核算谨慎性原则，促进稳健经营，公司自2014年4月1日起对固定资产折旧年限进行变更。
具体变更情况如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|变更前|||变更后|||
||折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|20-35|5|4.75-2.71|20-40|5|4.75-2.34|
|机器设备|10|5|9.5|10-20|5|9.5-4.75|
|电子设备|5-8|5|19-11.88|5-8|5|19-11.88|
|运输设备|10|5|9.5|10|5|9.5|
|其他设备|5-8|5|19-11.88|5-8|5|19-11.88|

该变更方案本公司第五届董事会第二十二次会议已审议通过。
3.前期差错更正和影响
本公司本年无会计差错更正事项。
四、 税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|羊绒及制品销售收入|
|属营业税征缴范围的服务收入|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|上年营业收入|
|应纳税所得额|

注1、本公司子公司邓肯服饰公司、阿尔法公司执行25%的企业所得税税率；子公司
中银原料公司免征企业所得税；香港东方公司执行16.5%的公司利得税率；英国邓肯公司
执行21%-28%公司所得税率(累进税率)；日本中银公司营业额在800万日元以下时执行18%
所得税税率、营业额在800万日元以上时执行30%所得税税率；美国中银公司执行15%-28%
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2014年1月1日至2014年6月31日
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的企业所得税率(累进税率)；柬埔寨中银公司执行9%所得税税率。
2.税收优惠及批文
（1）根据宁夏回族自治区西部开发领导小组办公室宁西办[2012]124号“关于确认宁夏中银绒业股份有限公司符合国家《产业结构调整指导目录（2011年本）》鼓励类目录内资企业的函”及宁夏回族自治区银川市地方税务局“关于落实第二轮西部大开发企业所得税优惠备案工作有关事宜的通知”，本公司按15%的税率征收企业所得税。
（2）根据宁夏回族自治区灵武市国税局2013年2月7日“税收优惠事项备案通知书”，本公司子公司中银原料公司符合《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）（2008年版）》第二类第五项规定，享受企业所得税减免优惠政策。
(3)根据柬埔寨发展委员会税收优惠通知，公司注册资本在1500万美元以上，减免所得税9年，第一年为试运营，减免所得税。本公司子公司柬埔寨中银公司享受企业所得税减免优惠政策。
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2013年1月1日至2013年12月31日
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五、 企业合并及合并财务报表
（一）子公司
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|年末投资金额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|
|有限公司|宁夏灵武市|商业|20,442.09万元|羊绒制品批发零售|203,755,787.21|100|100|是|
|有限公司|宁夏灵武市|生产|3,859.27万元|羊绒绒条生产销售|50,950,912.00|100|100|是|
|有限公司|香港|商业|2000万港币|羊绒及其制品销售|18,327,200.00|100|100|是|
|有限公司|柬埔寨|生产|1650万美元|羊绒及其他各类纺织品的生产与销售|151,904,794.33|91|91|是|
|有限公司|英国|生产|650万英镑|羊绒纱线生产及销售|118,448,506.62|100|100|是|
|有限公司|宁夏灵武市|生产|46018.7万人民币|原绒粗加工与销售|460,187,000.00|100|100|是|
|有限公司|日本|商业|950万日元|羊绒制品的销售|545,446.30|70|70|是|
|有限公司|美国|商业|2600万美元|羊绒制品的销售|162,256,515.00|100|100|是|
|有限公司|江苏江阴市|生产|5000万人民币|羊绒及其他各类纺织品的生产与销售|50,000,000.00|100|100|是|
|有限公司|宁夏银川市|商业|2000万人民币|羊绒及其他各类纺织品销售|20,000,000.00|100|100|是|

注：本公司本年所属子公司中，无“实质上构成对子公司净投资的其他项目余额”、无“少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额”、无“从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额”。
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2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司不存在作为发起机构对其具有控制权的特殊目的主体，或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（三）本年合并财务报表合并范围的变动
1.本年度新纳入合并范围的公司情况
本公司无新纳入合并范畴的公司
2.本年度不再纳入合并范围的公司情况
本公司本年度不存在以前年度纳入合并范围而本年不纳入合并范围的子公司。
（四）本年发生的企业合并
本公司本年度未发生企业合并事项
（五）外币报表折算
|||
|-|-|
|资产和负债项目||
|年末|年初|
|1港元=0.79375人民币|1港元= 0.78623人民币|
|1英镑= 10.4978人民币|1英镑= 10.05560人民币|
|100日元= 6.0815人民币|100日元= 5.7771人民币|
|1美元=6.1528人民币|1美元=6.09690人民币|
|人1美民元币= 6.1528人民币|人1美民元币= 6.09690人民币|

六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2014年1月1日，“期末”系指2014年6月30日，“本期”系指2014年1月1日至6月30日，“上期”系指2013年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。。
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算 汇率|折合人民币|原币|折算 汇率|
|||684,768.83|||

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算 汇率|折合人民币|原币|折算 汇率|
|||355,421.21|||
|19,229.33|6.1528|118,314.23|857.00|6.0969|
|17,400.00|8.3946|146,066.04|17,180.83|8.4189|
|5,418.00|10.4978|56,877.08|5,350.00|10.0556|
|189.00|0.79375|150.02|29,675.70|0.78623|
|130,564.00|0.060815|7,940.25|947,752.00|0.05777|
||||159,000.00|0.00574|
|||396,113,017.57|||
|||372,583,546.05|||
|1,899,145.69|6.1528|11,685,063.60|4,612,716.16|6.09690|
|357,235.69|8.3946|2,998,850.73|2,161,748.97|8.41890|
|613,201.63|10.4978|6,437,268.07|1,356,924.77|10.05560|
|855,110.20|0.79375|678,743.72|1,865,818.16|0.78623|
|28,439,454.07|0.060815|1,729,545.40|24,818,560.89|0.05777|
|||1,457,445,287.80|||
|||1,457,445,287.80|||
||||2,000,000.00|8.41890|
|||1,854,243,074.20|—|—|

本公司其他货币资金期末余额中，银行贷款保证金 805,350,000.00元，银行承兑汇票保证金 450,000,000.00元，定期存单 55,980,000.00元，进口信用证/保函保证金146,115,287.80元。
2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|期末金额|
|1,000,000.00|
|1,000,000.00|

（2）期末应收票据中无已质押的应收票据。
（3）期末应收票据中无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）期末无已经背书给他方但尚未到期的票据。
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2014年1月1日至2014年6月30日
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（5）期末应收票据中无已贴现未到期的票据。
3.应收账款
（1）应收账款分类
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|—|—|—|
|910,240,678.53|90.41|55,646,724.88|
|96,551,628.00|9.59|4,552,464.82|
|1,006,792,306.53|100.00|60,199,189.70|
|1,006,792,306.53||60,199,189.70|

续表：
期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|—|—|—|
|805,781,442.85|92.67|51,664,707.93|
|63,775,842.36|7.33|4,449,371.12|
|869,557,285.21|100.00|56,114,079.05|
|869,557,285.21|—|56,114,079.05|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|853,342,997.76|93.75|42,667,149.92|723,469,350.07|89.78|
|34,223,483.50|3.76|3,422,348.36|61,712,705.39|7.66|
|8,899,360.13|0.98|2,669,808.03|4,898,619.03|0.61|
|10,663,008.48|1.17|5,331,504.24|12,588,939.70|1.56|
|3,111,431.76|0.34|1,555,715.88|3,111,828.66|0.39|

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2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|396.90|-|198.45|||
|910,240,678.53|100|55,646,724.88|805,781,442.85|100|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
||
|-|
|账面余额|
|96,551,628.00|
|96,551,628.00|

本公司子公司英国邓肯公司期末按客户信用组合对应收账款进行了减值测试，计提坏账准备。
（2）本期坏账准备转回（或收回）情况
本公司本期无坏账准备转回（或收回）的情况
（3）本期实际核销的应收账款
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|销售商品款|140,046.52|客户处于清算中|

（4）期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|客户|84,321,864.04|1年以内|
|客户|76,730,321.76|1年以内|
|客户|76,490,931.71|1年以内|
|客户|76,199,160.72|1年以内|
|客户|71,497,823.45|1年以内|
||385,240,101.68||

（6）期末应收账款中无关联方单位欠款。
（7）应收账款中外币余额
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算 汇率|
|48,318,715.62|6.1528|297,295,393.48|18,896,037.41|6.0969|
|5,051,093.12|8.3946|42,401,906.31|3,378,488.71|8.4189|
|3,464,944.14|10.4978|36,374,290.59|3,115,385.60|10.0556|
|599,902.30|0.79375|476,172.45|3,630.46|0.78623|
|84,194,034.00|0.060815|5,120,260.18|10,604,864.00|0.057771|
|||381,668,023.01|||

 4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|期末金额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,386,372,683.13|99.51|478,724,977.50|
|5,670,130.09|0.41|7,653,819.64|
|201,721.73|0.01|168,322.50|
|997,308.25|0.07|1,042,137.48|
|1,393,241,843.20|100|487,589,257.12|

（2）预付款项主要单位
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|设备供应商|571,728,764.06|1年以内|
|原料供应商|162,061,352.69|1年以内|
|原料供应商|112,176,556.08|1年以内|
|原料供应商|75,006,275.00|1年以内|
|原料供应商|40,000,000.00|1年以内|
||960,972,947.83||

（3）期末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）预付款项中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算 汇率|
|8,495,771.51|6.17287|52,443,300.76|7,386,269.05|6.0969|

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算 汇率|
|66,579,601.22|8.37436|557,561,279.52|24,962,703.51|8.4189|
|214,829.72|10.49780|2,255,239.43|55,290.35|10.0556|
||||293,586.00|0.7871|
|||612,259,819.71|||

 5.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|18,361,408.00|34.25||
|—|—|—|
|35,049,810.90|65.38|2,025,991.06|
|35,049,810.90|65.38|2,025,991.06|
|200,000.00|0.37|200,000.00|
|53,611,218.90|—|2,225,991.06|

续表：
期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|18,683,224.00|40.51||
|—|—|—|
|27,236,790.38|59.06|1,987,871.12|
|27,236,790.38|59.06|1,987,871.12|
|200,000.00|0.43|200,000.00|
|46,120,014.38|—|2,187,871.12|

1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|18,361,408.00|||

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|18,361,408.00||—|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|33,272,860.03|94.92|1,663,642.97|24,421,235.74|89.66|
|941,983.96|2.69|94,198.41|968,082.16|3.56|
|746,668.90|2.13|224,000.67|1,268,675.67|4.66|
|65,400.00|0.19|32,700.00|555,898.80|2.04|
|22,898.01|0.07|11,449.01|22,898.01|0.08|
|35,049,810.90|100|2,025,991.06|27,236,790.38|100|

3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|200,000.00|200,000.00|100.00|
|200,000.00|200,000.00|—|

（2）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
||18,361,408.00|一年以内|34.25|
||2,768,760.00|一年以内|5.16|
||1,070,372.16|一年以内|2.00|
||1,033,670.40|一年以内|1.93|
||664,092.93|一年以内|1.24|
||23,898,303.49||44.58|

（4）期末其他应收款款中无关联方单位欠款。
（5）其他应收款中外币余额
外币 期末金额 期初金额
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|2,785,821.79|6.15280|17,140,604.30|1,826,566.87|6.0969|
||||20.20|8.4189|
|1,276.46|0.79375|1,013.19|1,170,792.75|0.78623|
|14,047,392.00|0.06082|854,292.14|16,286,494.00|0.05777|
|||17,995,909.63|||

（6）应收政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|期末金额|账龄|||
||||时间|金额|
|民贸贴息|8,154,320.00|1年以内|2014年7月24日|8,154,320.00|
|民贸贴息|5,468,608.00|1年以内|2014年7月25日|5,468,608.00|
|民贸贴息|3,431,600.00|1年以内|2014年7月31日|3,431,600.00|
|民贸贴息|1,306,880.00|1年以内|2014年7月31日|1,306,880.00|
|—|18,361,408.00|—|—|18,361,408.00|

 6.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|1,964,314,059.18||1,964,314,059.18|2,285,743,759.97||
|238,498,520.73||238,498,520.73|171,754,719.24||
|881,563,225.64|4,254,653.09|877,308,572.55|804,448,730.30|4,254,653.09|
|700,407.06||700,407.06|680,997.73||
|228,189,345.36||228,189,345.36|43,593,378.91||
|3,313,265,557.97|4,254,653.09|3,309,010,904.88|3,306,221,586.15|4,254,653.09|

本公司期末存货中原材料及库存商品 240,224.54万元用于银行质押，已质押存货占期末存货余额的72.60%。
（2）存货跌价准备计提
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
||转回|其他转出|
|4,254,653.09|||
|4,254,653.09|||

本公司存货跌价准备系子公司邓肯服饰公司部分羊绒制品期末可变现净值低于账面价值而计提。
7.其他流动资产
|||
|-|-|
|期末金额|期初金额|
||2,935,124.96|
|3,232,665.64|5,699,747.04|
|3,817,250.00||
|7,049,915.64|8,634,872.00|

8.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|期末金额|
|820,000.00|
|820,000.00|
|820,000.00|

（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|1.03|1.03|820,000.00|820,000.00|||820,000.00|
|||820,000.00|820,000.00|||820,000.00|

9.固定资产
（1）固定资产明细表
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加||本期减少|
|1,468,858,624.91|16,075,394.08||86,024.55|
|750,238,152.09|3,819,708.12|||
|656,608,716.63|9,408,925.00|||
|15,863,395.06|468,809.93|||
|37,359,009.63|2,086,705.53||86,024.55|
|8,789,351.50|291,245.50|||
|期末金额|本期新增|本期计提|本期减少|
|269,026,061.39||41,758,787.71|86,024.55|
|76,208,880.22||13,486,616.17||
|175,169,502.26||24,678,203.41||
|2,935,169.28||878,386.04||
|14,712,509.63||2,715,582.09|86,024.55|
|1,199,832,563.52|—||—|
|674,029,271.87|—||—|
|481,439,214.37|—||—|
|12,928,225.78|—||—|
|22,646,500.00|—||—|
|8,789,351.50|—||—|
|1,199,832,563.52|—||—|
|674,029,271.87|—||—|
|481,439,214.37|—||—|
|12,928,225.78|—||—|
|22,646,500.00|—||—|
|8,789,351.50|—||—|

本期增加的固定资产中，无由在建工程转入的金额。本期增加的累计折旧中，本期计
提41,758,787.71元。
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本公司固定资产中，房屋建筑物34,634.59万元（账面净值）、土地908.06万元（账面净值）、机器设备33,562.52万元（账面净值）用于银行抵押。
（3）本公司期末固定资产中不存在暂时闲置的固定资产。
（4）本公司期末固定资产中不存在通过融资租赁租入的固定资产
（5）本公司期末固定资产中不存在重大经营租赁租出的固定资产。
（6）本公司期末固定资产中不存在持有待售的固定资产。
（7）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|正在办理|

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2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|326,230,782.23||326,230,782.23|258,500,255.89||
|117,176,479.12||117,176,479.12|108,746,912.86||
|215,703,064.77||215,703,064.77|192,687,355.20||
|165,248,294.40||165,248,294.40|114,116,986.51||
|619,345,091.08||619,345,091.08|429,674,580.93||
|422,427,733.41||422,427,733.41|384,667,450.40||
|87,896,192.95||87,896,192.95|57,066,101.89||
|204,536,874.72||204,536,874.72|182,247,665.35||
|130,000.00||130,000.00|130,000.00||
|2,158,694,512.68||2,158,694,512.68|1,727,837,309.03||

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2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|258,500,255.89|67,730,526.34|||
|108,746,912.86|8,429,566.26|||
|192,687,355.20|23,015,709.57|||
|114,116,986.51|51,131,307.89|||
|429,674,580.93|189,670,510.15|||
|384,667,450.40|37,760,283.01|||
|57,066,101.89|30,830,091.06|||
|182,247,665.35|22,289,209.37|||
|130,000.00||||
|1,727,837,309.03|430,857,203.65||-|

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2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
重大在建工程项目变动情况（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|工程投入占预算比例（%）|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|99,485.59|32.86|40%|11,657,539.84|4,043,381.04|6|
|22,148.60|52.97|60%|2,595,332.53|900,182.93|6|
|67,917.67|31.83|40%|7,958,468.61|2,760,369.82|6|
|34,702.90|47.69|50%|4,066,422.49|1,410,425.86|6|
|128,992.90|48.08|50%|15,115,152.58|5,242,643.16|6|
|88,201.04|47.96|70%|10,335,236.89|3,584,744.45|6|
|17,610.90|49.91|50%|1,347,855.40||6|
|22,110.00|92.58|95%|2,604,860.90|912,665.57|6|
||||55,680,869.24|18,854,412.83||

（3）本公司年末在建工程不存在需计提减值准备情形，故未计提减值准备。
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.无形资产
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|189,146,700.01|1,169,333.08||
|188,197,347.50|1,168,152.00||
|833,955.75|||
|115,396.76|1,181.08||
|7,885,346.49|2,033,342.10||
|7,306,750.12|1,980,343.74||
|578,596.37|52,998.36||
|181,261,353.52|-864,009.02||
|180,890,597.38|-812,191.74||
|255,359.38|-52,998.36||
|115,396.76|1,181.08||
|181,261,353.52|-864,009.02||
|180,890,597.38|-812,191.74||
|255,359.38|-52,998.36||
|115,396.76|1,181.08||

本期增加的累计摊销中，本期摊销2,033,342.10元。
本公司无形资产中土地使用权5,782.85万元（账面净值）用于银行抵押。
12.商誉
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|4,012,914.02|||4,012,914.02|
|4,012,914.02|||4,012,914.02|

13.长期待摊费用
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期摊销|本期其他减少|期末金额|
|19,297,695.17|975,415.51|1,548,087.30||18,725,023.38|
|1,500,152.61||624,162.84||875,989.77|
|820,061.40||81,007.31||739,054.09|
|1,631,523.12|14,958.77|205,810.42||1,440,671.47|
|1,798,750.01||262,500.00||1,536,250.01|
|25,048,182.31|990,374.28|2,721,567.87||23,316,988.72|

14.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末金额|
|11,238,761.01|
|2,552,637.21|
|24,966,044.10|
|1,969,967.79|
|40,727,410.11|

存货项目系合并报表时抵消关联交易未实现内部销售利润所产生的存货账面价值与计税基础的差异，而确认的递延所得税资产。
（2）未确认递延所得税资产的项目明细
||
|-|
|期末金额|
|5,374,953.74|
|1,702,484.52|
|7,077,438.26|

本公司未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异主要系英国邓肯公司、美国中银公司、日本中银公司等计提的坏账准备；尚未弥补的亏损主要系阿尔法公司可弥补的亏损。
（3）可抵扣差异项目明细
项目 金额
坏账准备 62,425,180.76
存货跌价准备 4,254,653.09
存货 17,017,581.40
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 金额
递延收益 166,440,294.00可抵扣亏损 9,579,543.80小计 259,717,253.05 15.其他非流动资产
||
|-|
|期末金额|
|415,800.00|
|45,000.00|
|460,800.00|

 16.资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少||
|||转回|其他转出|
|58,301,950.18|4,263,277.11||140,046.53|
|4,254,653.09||||
|62,556,603.27|4,263,277.11||140,046.53|

 17.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|期末金额|
|2,990,422,476.00|
|169,000,000.00|
|340,000,000.00|
|150,000,000.00|
|302,930,882.40|
|125,982,194.56|
|4,078,335,552.96|

（2）本公司期末无已到期未偿还的短期借款。
18.应付票据
||
|-|
|期末金额|
|650,000,000.00|
|650,000,000.00|

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|期末金额|
|203,446,047.16|
|14,905,375.80|

期末应付账款中，账龄1年以上的款项金额14,905,375.80元，未偿还的原因主要系部分小额供应商尚未清收，在资产负债表日后亦未大额偿还。
（2）期末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算 汇率|
|362,213.71|6.15280|1,810,454.98|694,903.23|6.09690|
|181,977.78|8.39460|1,527,710.34|54,346.96|8.41890|
|331,246.41|10.49780|3,330,881.38|179,137.80|10.05560|
||||223,248.07|0.78623|
|18,666,598.93|0.06082|1,134,848.46|9,657,264.38|0.05777|
|||7,803,895.16|||

 20.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|期末金额|
|47,570,976.65|
|5,129,012.60|

期末预收账款中，账龄1年以上的款项主要为预收的羊绒制品样品款。
（2）期末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预收款项中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算 汇率|
|4,892,634.85|6.1528|29,208,156.09|5,068,520.24|6.09690|

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
||26,112,389.00|0.05777|
|29,208,156.09|||

 21.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|1,359,556.50|106,979,541.20|106,952,667.36|
||2,041,006.58|2,041,006.58|
|243,861.05|8,861,878.95|8,884,933.58|
|9,963.03|1,660,509.80|1,670,169.05|
|229,763.44|5,948,320.08|5,957,744.17|
|1,740.38|418,386.44|419,996.58|
|1,729.44|661,433.97|663,151.17|
|664.76|173,228.66|173,872.61|
||644,891.00|644,891.00|
|111,075.31|97,500.56|114,110.00|
|55,827.09|205,263.59|177,792.15|
|1,770,319.95|118,830,081.88|118,815,400.67|

本期不存在因解除劳动关系给予的补偿。
22.应交税费
||
|-|
|期末金额|
|-149,974,748.98|
|5,000.00|
|13,152,654.76|
|91,510.08|
|68,360.26|
|17,924.00|
|70,171.01|
|-17,113.34|

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|期末金额|
|-136,586,242.21|

 23.其他应付款
（1）其他应付款
||
|-|
|期末金额|
|23,041,809.61|
|3,884,045.90|

本公司期末其他应付款中，账龄超过 1年未偿还的款项为 3,884,045.90元，主要为暂收的押金及欠付的其他小额往来款。
（2）应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项
||
|-|
|期末金额|
|549,800.86|
|549,800.86|

（3）期末大额其他应付款
|||
|-|-|
|金额|账龄|
|2,600,000.00|3年以内|
|2,518,467.39|3年以内|
|1,903,030.69|1年以内|
|549,800.86|1年以内|
|7,571,298.94||

（4）其他应付款中外币余额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||||
|原币|折算汇率||折合人民币|原币|折算汇率||
|493,216.11||6.15280|3,034,660.08|364,714.80||6.09690|
|943,942.00||10.49780|9,909,314.33||||
|2,500,718.60||0.79375|1,984,945.39|2,500,718.60||0.78623|
|10,679,520.78||0.06082|649,335.11||||
||||15,578,254.91||||

24.一年内到期的非流动负债
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|期末金额|
|985,278,400.00|
|178,578,400.00|
|6,700,000.00|
|800,000,000.00|
|985,278,400.00|

（1）期末金额中前五名一年内到期的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率(%)|期末金额|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2013.1.24|2015.1.11|人民币|4.20||200,000,000.00||
|2013.3.8|2015.2.1|人民币|4.20||200,000,000.00||
|2013.4.12|2015.4.11|人民币|4.20||200,000,000.00||
|2013.6.25|2015.6.24|人民币|4.20||200,000,000.00||
|2011.10.17|2019.10.16|欧元|5.00|4,000,000.00|33,578,400.00||
||||||833,578,400.00||

25.其他流动负债
||
|-|
|期末金额|
|3,607,976.00|
|3,607,976.00|

（1）本公司其他流动负债系将于一年内结转计入营业外收入的政府补助。
（2）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初金额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末金额|
||||1 ,400,000.00|1,400,000.00|
||||1,156,000.00|1,156,000.00|
||||250,000.00|250,000.00|
||||685,000.00|685,000.00|
||||101,976.00|101,976.00|

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初金额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末金额|
||||15,000.00|15,000.00|
||||3,607,976.00|3,607,976.00|

其他变动系以前年度收到的与资产相关的政府补助，将于一年内结转计入营业外收入。
26.长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|期末金额|
|494,613,185.49|
|20,200,000.00|
|1,623,699.69|
|516,436,885.18|

（2）期末金额中前五名长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率(%)|期末金额|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2011.10.17|2019.10.16|欧元|5.00|22,400,000.00|171,223,423.00|26,400,000.00|
|2012.12.17|2018.10.21||4.20||105,000,000.00||
|2014.4.30|2020.4.10||7.21||100,000,000.00||
|2013.3.14|2018.10.21||4.2||98,389,762.49||
|2009.7.28|2017.7.23||4.2||20,200,000.00||
||||||494,813,185.49||

（3）期末金额中无逾期长期借款。
27.专项应付款
（1）专项应付款明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|1,550,000.00|||1,550,000.00|
|180,000,000.00|||180,000,000.00|

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|50,000,000.00|||50,000,000.00|
|231,550,000.00|||231,550,000.00|

（2）本公司 2012年取得灵武市羊绒产业园区管委会拨入的多组份特种纤维高档纺织品染整技术改造项目拨款1,550,000.00元，专项用于新建2807平方米染色车间及附属设施，定制染整及配套设备，本期项目已实施完毕尚未验收。
（3）本公司 2013年取得灵武市政府拨入的生态纺织园基础设施建设专项补助资金 180,000,000.00元、地方国债转贷资金 50,000,000.00元，专项用于本公司灵武生态纺织园区基础设施建设，目前该项目正在实施。
28.其他非流动负债
||
|-|
|期末金额|
|171,077,318.00|
|171,077,318.00|

（1）本公司其他非流动负债为收到的尚未摊销的政府补助。
（2）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初金额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末金额|
|103,217,000.00|3,100,000.00|||134,217,000.00|
|2,000,000.00||||2,000,000.00|
|500,000.00||||500,000.00|
|8,000,000.00||||8,000,000.00|
|10,850,000.00||700,000.00||10,150,000.00|

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初金额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末金额|
|5,780,000.00||578,000.00||5,202,000.00|
|1,500,000.00||125,000.00||1,375,000.00|
|9,202,500.00||342,500.00||8,860,000.00|
|866,796.00||67,984.00|-25,494.00|773,318.00|
|||15,000.00|||
|141,916,296.00||1,828,484.00|-25,494.00|171,077,318.00|

其他变动系与资产相关的政府补助中将于一年内结转计入营业外收入的部分，本公司将其列示至其他流动负债。
29.股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初金额||本期变动金额（万元）||||||
|金额 （万元）|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额 （万元）|
|||28,395.06||||28,395.06|28,395.06|
|||28,395.06||||28,395.06|28,395.06|
|||28,395.06||||28,395.06|28,395.06|
|71,885.12|100||||||71,885.12|
|71,885.12|100||||||71,885.12|
|71,885.12|100|28,395.06||||28,395.06|100,280.18|

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截止报告期末，本公司控股股东中绒集团持有本公司无限售条件流通股23,972万股、占公司总股本的23.91%；持有限售流通股 24,691.36万股，占公司总股本的24.62%，合计持股 48,663.36万股，占公司总股本的48.53%，其中 48,201.36万股处于质押状态，占公司总股本的48.07%。
30.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|468,176,895.90|1,990,057,789.13||
|72,522,393.93|||
|540,699,289.83|1,990,057,789.13||

资本公积本期增加系本公司于2014年3月发行新股的资本溢价。
31.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|50,162,951.21|||
|50,162,951.21|||

 32.未分配利润
||
|-|
|金额|
|682,984,806.00|
|111,732,343.29|
|111,732,343.29|
|794,717,149.29|

33.少数股东权益
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|少数股权比例（%）|期末金额|
|30|4,047.45|
|9|4,696,874.37|
||4,700,921.82|

 34.营业收入、营业成本
||
|-|
|本期金额|
|1,353,253,368.25|
|3,608,549.74|
|1,356,861,917.99|
|1,064,571,667.71|
|1,674,827.86|
|1,066,246,495.57|

（1）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|292,899,816.18|253,967,449.74|225,782,006.42|
|38,529,513.87|35,573,213.93|120,672,188.84|
|62,634,144.52|59,183,861.09|36,137,070.77|
|503,682,681.59|391,027,619.64|704,109,284.74|
|454,897,133.22|324,272,996.45|323,082,441.03|
|610,078.87|546,526.86|2,866,278.76|
|1,353,253,368.25|1,064,571,667.71|1,412,649,270.56|

（2）主营业务—按地区分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|531,080,746.71|404,817,791.43|316,553,392.54|
|822,172,621.54|659,753,876.28|1,096,095,878.02|
|1,353,253,368.25|1,064,571,667.71|1,412,649,270.56|

（3）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|272,353,080.45|
|96,197,972.16|

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|营业收入|
|64,415,105.14|
|52,645,487.00|
|48,823,413.34|
|534,435,058.09|

 35.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|53,439.71|27,748.12|
|624,480.71|49,998.75|
|268,472.26|21,528.03|
|213,986.29|14,185.36|
|1,160,378.97|113,460.26|

36.销售费用
||
|-|
|本期金额|
|12,269,372.92|
|2,413,411.57|
|4,044,153.05|
|2,993,215.33|
|2,119,898.47|
|3,814,763.37|
|1,748,173.96|
|4,498,675.33|
|3,388,365.63|
|192,153.33|
|1,925,422.58|
|3,856,798.16|
|298,231.53|
|1,939,811.22|
|45,502,446.45|

 37.管理费用
||
|-|
|本期金额|
|35,853,812.99|
|3,622,575.49|

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期金额|
|6,825,290.59|
|944,494.71|
|1,643,923.13|
|3,516,955.20|
|512,251.57|
|2,267,685.88|
|1,322,648.93|
|868,421.01|
|2,061,623.13|
|141,509.43|
|120,000.00|
|1,172,385.12|
|385,568.49|
|563,221.88|
|2,115,415.07|
|286,048.93|
|1,587,305.79|
|65,811,137.34|

 38.财务费用
||
|-|
|本期金额|
|98,208,998.38|
|2,365,654.68|
|-6,027,593.85|
|3,469,551.01|
|5,363,423.63|
|98,648,724.49|

 39.资产减值损失
||
|-|
|本期金额|
|4,263,277.11|
|4,263,277.11|

40.投资收益
项目 本期金额 上期金额
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期金额|

 41.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
||305,381.52|
||305,381.52|
|51,234,312.00|46,034,580.00|
|150.00|45,211.42|
|51,234,462.00|46,385,172.94|

（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期金额|上期金额|来源和依据|
|35,997,728.00|36,488,088.00|中 国 人 民 银 行 银 发[2006]315号|
|1,828,484.00|1,794,492.00||
|1,000,000.00||灵党发{2013}16号|
|1,710,000.00||宁财（企）指标{2014}31号|
|180,000.00||宁农产（办）发{2013}15号|
|300,000.00||宁财（企）指标{2014}110号|
|5,000,000.00||宁经信规划发{2014}189号|
|2,700,000.00||宁财（企）指标{2013}841号|
|110,000.00||宁财（行）指标{2014}26号|
|1,752,100.00||宁财（企）指标{2014}173号|
|656,000.00|272,000.00||
||2,000,000.00|宁夏生态纺织产业示范园区编制规划委托书|
||1,900,000.00|宁经信规划发【2012】505号|

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本期金额|上期金额|来源和依据|
||1,000,000.00|宁财（企）指标【2012】668号|
||1,000,000.00|灵武市人民政府常务会议第九次|
||400,000.00|银财发【2013】41号|
||380,000.00|宁夏（企）指标【2013】88号|
||250,000.00|宁财（企）指标【2013】59号|
||250,000.00|宁财（企）指标【2013】60号|
||100,000.00||
||200,000.00|灵工商务发【2012】125号|
|51,234,312.00|46,034,580.00||

42.营业外支出
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
||250.00|
||250.00|
||16,035.00|
|657,394.98||
|111,438.13|131,398.40|
|768,833.11|147,683.40|

 43.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本期金额|
|21,098,835.77|
|-7,724,012.07|
|13,374,823.70|

（2）当年所得税
项目 金额
本期合并利润总额 125,695,086.95
加：纳税调整增加额 54,710,923.21
减：纳税调整减少额 42,149,806.65
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 金额
加：境外应税所得弥补境内亏损
减：弥补以前年度亏损
加：子公司本期亏损额 14,698,502.59本期应纳税所得额 148,527,265.34法定所得税税率（25%） 25%本期应纳所得税额 37,131,816.34减：减免所得税额 16,032,980.57减：抵免所得税额
本期应纳税额
加：境外所得应纳所得税额
减：境外所得抵免所得税额
加：其他调整因素
当年所得税 21,098,835.77 44.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|本期金额|
|1|111,732,343.29|
|2|12,229,193.21|
|3=1-2|99,503,150.08|
|4|718,851,205.00|
|5||
|6|283,950,617.00|
|7|3|
|8||
|9||
|10||
|11|6|
|12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10|860,826,513.50|
|13=1÷12|0.13|
|14=3÷12|0.12|
|15||

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|序号|本期金额|
|16||
|17||
|18||
|19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|0.13|
|19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|0.12|

45.其他综合收益
||
|-|
|本期金额|
|13,849,146.40|
|13,849,146.40|

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期金额|
|13,849,146.40|

 46.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
政府补助收入 50,227,644.00利息收入 2,365,654.68收到其他单位往来款及备用金 15,038,249.31合计 67,631,547.992）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
销售费用、管理费用 29,776,102.86银行手续费 3,469,551.01其他单位往来款及保证金 22,349,000.00合计 55,594,653.873）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
生态纺织园基础设施补助资金 31,000,000.00合计 31,000,000.004）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
贷款保证金 16,340,615.28发行股票发行费用 17,991,591.57合计 34,332,206.855）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
票据、银行贷款保证金 1,030,971,756.74
非公开发行股票发行费用 1,783,950.62
合计 1,032,755,707.36
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|112,320,263.25|
|4,263,277.11|
|41,758,787.71|
|2,033,342.10|
|2,721,567.87|
|103,572,422.01|
|-7,724,012.07|
|-7,043,971.82|
|-650,087,097.47|
|383,774,544.84|
|763,745.68|
|-13,647,130.79|
|396,797,786.40|
|266,229,724.97|
|130,568,061.43|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|396,797,786.40|
|684,768.83|

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期金额|
|396,113,017.57|
|396,797,786.40|

期末现金及现金等价物余额与货币资金余额差异1,457,445,287.80元，系期末支付的银行贷款保证金805,350,000.00元，银行承兑汇票保证金450,000,000.00元，定期存单55,980,000.00元，进口信用证/保函保证金146,115,287.80元。。
七、股东权益变动表项目
本公司本期无需要特别说明的股东权益变动表项目。
八、资产证券化业务的会计处理
本公司本期无资产证券化业务。
九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
||
|-|
|本公司任职情况|
|董事长|

|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|有限公司|宁夏灵武|投资、房地产开发等|马生明|

（2）控股股东的注册资本及其变化(单位：万元)
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|38,965.34|130,000.00||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|持股金额(万股)|||
|期末金额|期初金额|期末比例|
|48,663.36|23,972.00|48.53|

 2.子公司
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法定代表人|
|有限公司|宁夏灵武|商业|马生国|
|有限公司|宁夏灵武|生产企业|马生国|
|有限公司|香港|商业|马生国|
|有限公司|英国|生产企业|马生国|
|有限公司|宁夏灵武|生产企业|马生国|
|有限公司|日本|商业|马生国|
|有限公司|美国|商业|马生国|
|有限公司|柬埔寨|生产企业|马生国|
|有限公司|江苏江阴|生产企业|马生国|
|有限公司|宁夏银川|商业|马生国|

（1）子公司的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|20,442.09万元|||
|3,859.27万元|||
|2,000万港币|||
|650万英镑|||
|46,018.7万元|||
|950万日元|||
|2,600万美元|||
|1,650万美元|||
|5,000万元|||
|2,000万元|||

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）对子公司的持股比例或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|期末金额|期初金额|期末比例|
|20,442.09万元|20,442.09万元|100|
|3,859.27万元|3,859.27万元|100|
|2,000万港币|2,000万港币|100|
|650万英镑|650万英镑|100|
|46,018.7万元|46,018.7万元|100|
|665万日元|665万日元|70|
|2,600万美元|2,600万美元|100|
|1,500万美元|1,500万美元|91|
|5,000万元|5,000万元|100|
|2,000万元|2,000万元|100|

 3.其他关联方
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|宁夏圣融贷款担保有限公司|债务担保|
|宁夏中银绒业国际集团置业发展有限公司|债务担保|
|宁夏中银绒业集团新能源有限公司|无|
|宁夏中银大唐饭店有限公司|餐饮住宿服务|
|烟台基业石化材料有限公司|无|
|山东三站股份有限公司|无|
|马生明|往来款|

（二）关联交易
1.购买商品
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本期|||
|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|1,630,662.00|52|2,113,593.00|
|1,630,662.00|52|2,113,593.00|

本公司与宁夏中银大唐饭店有限公司的关联交易主要为餐饮、住宿服务，双方结算按市场价格执行。
2.出租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|
|中绒集团|办公楼|2010.1.1|2015.12.31|合同|

 3.关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额 （万元）|起始日|到期日|
|本公司|15,400.00|2013.7.31|2014.7.30|
|本公司|5,000.00|2013.8.5|2014.8.6|
|本公司|5,700.00|2014.2.26|2015.2.25|
|本公司|2,600.00|2014.2.26|2015.2.25|
|本公司|2,690.00|2009.7.28|2017.7.23|
|本公司|8,000.00|2014.3.11|2014.9.10|
|本公司|5,000.00|2014.1.7|2014.7.4|
|本公司|3,000.00|2008.11.13|2016.11.12|
|本公司|2,440万欧元|2011.10.17|2019.10.16|
|本公司|1,696.99万美元|2013.3.14|2019.3.9|
|本公司|11,000.00|2012.12.17|2018.10.21|
|中银原料公司|30,000.00|2014.3.7|2015.3.6|

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额 （万元）|起始日|到期日|
|中银原料公司|15,000.00|2014.4.8|2015.4.7|
|中银原料公司|22,000.00|2014.4.20|2015.4.19|
|中银原料公司|17,000.00|2014.5.15|2015.5.14|
|中银原料公司|5,000.00|2014.5.27|2015.5.26|
|中银原料公司|5,000.00|2014.5.28|2015.5.27|
|中银原料公司|7,000.00|2014.6.16|2015.6.15|
|中银原料公司|5,000.00|2014.6.24|2014.6.23|
|中银原料公司|4,700.00|2013.7.30|2014.7.29|
|中银原料公司|7,000.00|2013.7.3|2014.7.3|
|中银原料公司|5,000.00|2013.7.17|2014.7.17|
|中银原料公司|1,850.00|2014-5-22|2014-11-22|
|中银原料公司|650.00|2014-5-23|2014-11-23|
|中银原料公司|3,000.00|2014-5-29|2014-11-29|
|中银原料公司|4,000.00|2014-6-4|2014-12-4|
|中银原料公司|3,000.00|2014-6-13|2014-12-13|
|中银原料公司|3,000.00|2014-6-16|2014-12-16|
|中银原料公司|4,500.00|2014-6-17|2014-12-16|
|香港东方公司|47.64万美元|2014-4-10|2014-7-9|
|英国邓肯公司|11,500.00|2012.12.21|2014.12.20|

 4.关联方资金拆借
|||||
|-|-|-|-|
|拆入/拆出|拆借金额|起始日|到期日|
|拆入|94,000,000.00|2014.1.17|2015.1.16|
||94,000,000.00|||

上述借款本公司已于2014年3月6日偿还，并支付利息70.50万元。
（三）关联方往来余额
1.关联方应付账款
||
|-|
|期末金额|
|257,343.00|
|257,343.00|

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.关联方其他应付款
||
|-|
|期末金额|
|549,800.86|
|549,800.86|

十、股份支付
本公司本期无应披露的股份支付事项。
十一、或有事项
截至报告日，本公司无需披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截至报告日，本公司无需披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1.资产负债表日后利润分配情况说明
经本公司2014年6月17日召开的2014年第四次临时股东大会审议通过，本公司2013年年度权益分派方案为：以公司总股本 1,002,801,822股为基数，向全体股东每 10股送红股3股，派1.00元人民币现金。
2.其他重大资产负债表日后事项说明
（1）本公司拟收购北京卓文时尚纺织股份有限公司100%股权
根据公司发展战略，结合公司未来可持续发展经营需要，2014年3月26日，公司及全资子公司东方羊绒有限公司与北京卓文时尚纺织股份有限公司（以下简称卓文时尚）的股东拉萨和润咨询服务有限公司和凯欣（香港）有限公司签订了《股权转让意向书》，拟以自有资金和银行贷款人民币6亿元收购卓文时尚100%股权。
《股权意向书》属于协议各方合作意愿和基本原则的约定，在此基础上，公司对标的公司的审计、评估工作完成后，就此股权收购的事项将签订正式的《股权收购协议》。目
前相关审计、评估工作正在进行中。
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、其他重要事项
1．非货币性资产交换
本公司无需披露的非货币性资产交换。
2．债务重组
本公司无需披露的重大债务重组事项。
3．租赁
本公司无需披露的重大租赁事项。
4．期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
本公司未发行可转换为股份的金融工具。
5．以公允价值计量的资产和负债
本公司无以公允价值计量的资产和负债。
6．外币金融资产和负债
|||
|-|-|
|期初金额|本期计提的减值|
|438,570,993.78|19,708,080.05|
|438,570,993.78|19,708,080.05|
|529,103,174.24||
|529,103,174.24||

7．年金计划主要内容及重大变化
本公司无年金计划。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|—|—|—|
|771,837,847.43|100|46,596,188.08|
|771,837,847.43|100|46,596,188.08|
|771,837,847.43|—|46,596,188.08|

续表：
期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|—|—|—|
|345,511,793.30|100|25,183,292.81|
|345,511,793.30|100|25,183,292.81|
|345,511,793.30|—|25,183,292.81|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|725,356,376.32|93.98|36,267,818.82|300,285,959.60|86.91|
|30,789,142.95|3.99|3,078,914.30|29,702,558.99|8.60|
|2,983,545.58|0.39|895,063.67|2,814,492.13|0.81|
|9,596,953.92|1.24|4,798,476.96|9,596,953.92|2.78|
|3,111,431.76|0.40|1,555,715.88|3,111,828.66|0.90|
|396.90|-|198.45|||
|771,837,847.43|100|46,596,188.08|345,511,793.30|100|

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）本期坏账准备转回（或收回）情况
本公司本期不存在坏账准备转回（或收回）的情况
（2）本期无实际核销的应收账款。
（3）期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|本公司子公司|232,624,652.76|1年以内|
|本公司子公司|119,411,654.25|1年以内|
|客户|71,497,823.45|1年以内|
|客户|47,785,506.39|1年以内|
|客户|40,800,000.00|1年以内|
||512,119,636.85||

（5）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|本公司子公司|232,624,652.76|
|本公司子公司|119,411,654.25|
|本公司子公司|4,773,285.60|
|本公司子公司|4,875,734.76|
|本公司子公司|3,484,513.28|
||365,169,840.65|

（6）应收账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算 汇率|折合人民币|原币|折算 汇率|
|74,935,524.79|6.1528|461,063,296.91|29,082,863.68|6.09690|
|||461,063,296.91|||

 2.其他应收款
（1）其他应收款分类
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|10,173,968.00|16.18||
|—|—|—|
|52,489,940.99|83.50|3,284,132.81|
|52,489,940.99|83.50|3,284,132.81|
|200,000.00|0.32|200,000.00|
|62,863,908.99|—|3,484,132.81|

续表
期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|10,663,984.00|19.48||
|—|—|—|
|43,879,788.21|80.15|2,961,457.66|
|43,879,788.21|80.15|2,961,457.66|
|200,000.00|0.37|200,000.00|
|54,743,772.21|—|3,161,457.66|

1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|10,173,968.00|||
|10,173,968.00||—|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|49,819,520.61|94.91|2,490,976.03|40,755,237.88|92.88|

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|491,928.25|0.94|49,192.83|520,428.25|1.19|
|1,726,410.60|3.29|517,923.18|2,152,040.55|4.90|
|429,183.52|0.82|214,591.76|429,183.52|0.98|
|22,898.01|0.04|11,449.01|22,898.01|0.05|
|52,489,940.99|100|3,284,132.81|43,879,788.21|100|

3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|200,000.00|200,000.00|100|
|200,000.00|200,000.00|—|

（2）公司本期无核销的其他应收款。
（3）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|本公司子公司|37,962,776.00|1年以内|60.39|
||10,173,968.00|1年以内|16.18|
|本公司子公司|1,936,852.22|1年以内|3.08|
||650,000.00|1年以内|1.03|
||315,000.00|1年以内|0.50|
||51,038,596.22||81.18|

（5）应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|本公司子公司|37,962,776.00|
|本公司子公司|1,936,852.22|
||39,899,628.22|

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）其他应收款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|6,484,792.00|6.1528|39,899,628.22|6,484,792.00|6.0969|
|||39,899,628.22|||

（3）应收政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|期末金额|账龄|||
||||时间|金额|
|民贸贴息|5,435,488.00|1年以内|2014年7月25日|5,435,488.00|
|民贸贴息|3,431,600.00|1年以内|2014年7月31日|3,431,600.00|
|民贸贴息|1,306,880.00|1年以内|2014年7月31日|1,306,880.00|
|—|10,173,968.00|—|—|10,173,968.00|

 3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|期末金额|
|1,237,196,161.46|
|1,237,196,161.46|
|1,237,196,161.46|

（2）按成本法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|100|100|50,950,912.00|50,950,912.00|||50,950,912.00|
|100|100|203,755,787.21|203,755,787.21|||203,755,787.21|
|100|100|18,327,200.00|18,327,200.00|||18,327,200.00|
|100|100|118,448,506.62|118,448,506.62|||118,448,506.62|
|100|100|460,187,000.00|460,187,000.00|||460,187,000.00|

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|70|70|545,446.30|545,446.30|||545,446.30|
|100|100|162,256,515.00|162,256,515.00|||162,256,515.00|
|91|91|151,904,794.33|151,904,794.33|||151,904,794.33|
|100|100|50,000,000.00|50,000,000.00|||50,000,000.00|
|100|100|20,000,000.00|20,000,000.00|||20,000,000.00|
|1.03|1.03|820,000.00|820,000.00|||820,000.00|
|||1,237,196,161.46|1,237,196,161.46|||1,237,196,161.46|

 4.营业收入、营业成本
||
|-|
|本期金额|
|762,793,966.71|
|1,680,728.18|
|764,474,694.89|
|597,870,481.91|
|458,111.85|
|598,328,593.76|

（1）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|35,259,577.52|32,790,377.60|38,534,587.80|
|33,433,960.63|30,142,315.35|7,189,200.82|
|417,804,321.11|336,996,885.12|561,052,512.93|
|276,296,107.45|197,940,903.84|246,354,744.15|
|762,793,966.71|597,870,481.91|853,131,045.70|

（2）主营业务—按地区分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|197,517,939.43|151,980,432.66|99,872,797.80|
|565,276,027.28|445,890,049.25|753,258,247.90|
|762,793,966.71|597,870,481.91|853,131,045.70|

（3）前五名客户的营业收入情况
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|营业收入|
|170,856,066.78|
|161,825,539.44|
|96,197,972.16|
|48,823,413.34|
|38,951,816.78|
|516,654,808.50|

5.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本期金额|

 6.母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|50,068,182.87|
|21,735,570.42|
|26,348,377.69|
|1,849,751.46|
|28,800.00|
|61,466,422.63|
|-7,672,437.97|
|-57,022,499.09|
|-416,234,517.58|
|-229,583,064.82|
|-549,015,414.39|

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期金额|
|194,391,240.54|
|115,849,268.64|
|78,541,971.90|

十六、财务报告批准
本财务报告于2014年8月22日由本公司董事会批准报出。
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本期非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2014年1-6月非经常性损益如下：
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
||305,131.52|
|15,236,584.00|9,546,492.00|
||2,935,921.91|
|-768,683.11|-102,512.08|

宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|14,467,900.89|12,685,033.35|
|-2,248,440.12|-1,903,660.22|
|9,732.44|-4,486.56|
|12,229,193.21|10,776,886.57|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司 2014年 1-6月加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|4.31|0.13|
|3.84|0.12|

3.主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
（1）期末合并资产负债表较期初变动幅度较大的项目列示如下：
金额单位：万元
||||
|-|-|-|
|期末金额|期初金额|变动幅度（%）|
|185,424.31|71,059.29|160.94|
|100.00|9.16|991.95|
|139,324.18|48,758.93|185.74|
|65,000.00|5,453.99|1,091.79|
|20,344.60|52,364.43|-61.15|
|2,621.28|1,337.84|95.93|
|98,527.84|23,757.91|314.72|
|51,643.69|118,282.45|-56.34|

注1、货币资金期末较期初增加，主要系票据保证金及贷款保证金增多；
注2、应收票据期末较期初增加，主要系本期采取商业票据结算方式增加；
宁夏中银绒业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
注3、预付账款期末较期初增加，主要系公司投建生态纺织示范产业园区项目预付设备款及预付原料货款增加；
注4、应付票据期末较期初增加，主要系公司采取商业票据付设备款及货款增加；
注5、应付账款期末较期初增加，主要系公司采取商业票据付设备款及货款增加；
注6、其他应付款期末较期初增加，主要系公司临时借款增加；
注7、一年内到期的非流动负债期末较期初增加，主要系公司将一年内到期的长期借款转入该科目列报；
注8、长期借款期末较期初减少，主要系公司将一年内到期的长期借款转入一年内到期的非流动负债科目列报；
（2）本期合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|本期金额|上年金额|变动幅度（%）|
|116.04|11.35|922.72|
|4,550.24|2,954.90|53.99|
|426.33|-824.99|-151.68|

注1、营业税金及附加本期较上期增加，主要系本期应交增值税增加导致计缴的营业税金及附加增加；
注2、本期销售费用较上期增加，主要系本期本期发生的职工薪酬、租赁费、专卖店装修费较上期增加；
注3、本期资产减值损失较上期增加，主要系本期应收账款增加导致计提的坏账损失增加；
宁夏中银绒业股份有限公司二○一四年八月二十二日