博爱新开源医疗科技集团股份有限公司
内部控制鉴证报告
勤信鉴字【2019】第 0016号
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内部控制鉴证报告 1-2
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博爱新开源医疗科技集团股份有限公司2018
3-12
年度内部控制自我评价报告
中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)
地址：北京西直门外大街110号中糖大厦11层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044
内部控制鉴证报告
勤信鉴字【2019】第0016号博爱新开源医疗科技集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托，审核博爱新开源医疗科技集团股份有限公司（以下简称“新开源公司”）管理层对2018年 12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。新开源公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准对2018年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是对新开源公司截至 2018年 12月 31日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此,于 2018年 12月 31日有效的内部控制,并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，新开源公司于 2018年 12月 31日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。
（此页无正文）
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李光初
二〇一九年四月二十四日 中国注册会计师：刘雪亮
博爱新开源医疗科技集团股份有限公司
2018年度内部控制自我评价报告
博爱新开源医疗科技集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合博爱新开源医疗科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、公司内部控制的有关情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：公司及全资子公司及各控股子公司及其所属部门。具体范围包括:
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|-|-|-|-|
|子公司名称|子公司类型|持股比例（%）|表决权比例（%）|
|天津博爱新开源国际贸易有限公司|有限公司|100|100|
|博爱新开源化学有限公司|有限公司|100|100|
|天津雅瑞姿医药科技有限公司|有限公司|100|100|
|北京新开源精准医疗科技有限公司|有限公司|100|100|
|广东新开源达乐生物科技有限公司|有限公司|51|51|
|新开源弗莱（武汉）生物科技有限公司|有限公司|51|51|
|新开源鸿辉（广州）生物科技有限公司|有限公司|51|51|
|新开源汇诚（武汉）医疗科技有限公司|有限公司|51|51|
|新开源君璇（武汉）生物科技有限公司|有限公司|51|51|
|新开源禄西（南京）生物科技有限公司|有限公司|51|51|
|重庆新开源彤乐医疗科技有限公司|有限公司|51|51|
|武汉喻康生物科技有限公司|有限公司|51|51|
|新开源跃博（武汉）医疗科技有限公司|有限公司|51|51|
|新开源博畅（武汉）生物科技有限公司|有限公司|51|51|
|昆明新开源暾秀生物科技有限公司|有限公司|51|51|
|杭州三济生物科技有限公司|有限公司|51|51|
|四川新开源健坤医疗科技有限公司|有限公司|51|51|
|昆明新开源健泰医疗科技有限公司|有限公司|51|51|
|新开源锦和河北生物科技有限公司|有限公司|51|51|
|河北新开源康伟生物科技有限公司|有限公司|51|51|
|沈阳新开源睿科生物科技有限公司|有限公司|51|51|
|上海翊辉生物科技有限公司|有限公司|51|51|
|新开源优康（广州）生物科技有限公司|有限公司|51|51|
|昆明元文生物科技有限公司|有限公司|51|51|
|新开源云扬（广州）医疗科技有限公司|有限公司|51|51|
|无锡新开源福源生物科技有限公司|有限公司|51|51|
|河南新开源柒禧生物科技有限公司|有限公司|51|51|
|新开源璟云（武汉）生物科技有限公司|有限公司|51|51|
|新开源鑫辰（福建）健康产业有限公司|有限公司|51|51|
|重庆新开源持盈医疗科技有限公司|有限公司|51|51|
|珈源（杭州）医疗科技有限责任公司|有限公司|51|51|
|郑州新开源仁爱生物科技有限公司|有限公司|51|51|
|武汉呵尔医疗科技发展有限公司|有限公司|100|100|
|武汉呵尔医学检验实验室有限公司|有限公司|100|100|
|上海普枫医疗科技有限公司|有限公司|100|100|
|吉林省新开源赛铂生物科技有限公司|有限公司|51|51|
|杭州辰威医疗器械有限公司|有限公司|51|51|
|长沙三济生物科技有限公司|有限公司|100|100|
|苏州东胜兴业科学仪器有限公司|有限公司|73.8|73.8|
|天成润泰（北京）医疗科技有限公司|有限公司|100|100|

|||||
|-|-|-|-|
|长沙三济医学检验所有限公司|有限公司|100|100|
|湖南雅杰至尚生物科技有限公司|有限公司|51|51|
|湖南立一正心生物科技有限公司|有限公司|51|51|
|新颐家仁（北京）科技有限公司|有限公司|51|51|
|北京棂智科技有限公司|有限公司|51|51|
|北京铎悉科技有限公司|有限公司|51|51|
|广州精准医药科技有限公司|有限公司|51|51|
|广州金康科技有限公司|有限公司|51|51|
|广州康茂医药科技有限公司|有限公司|51|51|
|北京百汇和康医疗科技有限公司|有限公司|51|51|
|山西精准医学科技有限公司|有限公司|51|51|
|上海丰饶医疗科技有限公司|有限公司|51|51|
|晶能生物技术(上海)有限公司|有限公司|100|100|
|新开源瑞典有限责任公司|有限公司|100|100|
|新开源（上海）医疗科技有限公司|有限公司|100|100|

纳入内部控制评价的范围的主要业务和事项，具体包括:内部环境、公司战略、风险评估、生产管理、资金管理、募集资金存放与使用、销售与收款、采购与付款、固定资产管理、存货管理、对外投资、对外担保、关联交易、研究与开发、工程项目管理、信息沟通管理、内部控制监督；重点关注的高风险领域主要包括：资金管理、销售与收款、采购与付款、对外投资、对外担保、关联交易、工程项目管理。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
1.内部环境
（1）企业文化
本公司长期以来，秉承“诚信尽责，精益求精，开源拓新，亲融共进”的价值观，坚持在自我发展的同时积极回报社会。公司十分重视加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作情神，树立现代管理理念，强化风险意识。公司将企业价值观、经营理念和企业精神纳入员工行为规范管理标准，高度重视企业文化的宣传和推广，公司为每一位新进员工进行公司目标和价值观的宣讲，为各类人才提供了广阔的事业发展空间、优良的成长环境，使每一位有能力、有事业心的人都能在公司发挥自己的能力，实现自我价值。
（2）治理结构
公司按照《公司法》、《证券法》及相关法律法规的规定，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理办法》、《内幕信息知情人登记制度》、《募集资金管理办法》等一系列规范的公司治理结构和议事规则，明确
决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
股东大会是公司的最高权力机构，公司制定《股东大会议事规则》，确保所有股东，特
别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。本报告期内共召开了1次年度股东大会，8次临时股东大会。
董事会是公司的决策管理机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，确立内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。董事会设有三名独立董事，公司独立董事具备履行其职责所必需的基本知识和工作经验，独立董事按照《独立董事制度》的要求，在公司重大关联交易与对外担保、发展战略与决策机制、高级管理人员聘任及解聘等重大事项决策中独立客观地做出判断，有效发挥独立董事作用。董事会下设了审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，共计四个委员会，依法设置了规范的人员结构，制订了相应的工作制度。其中审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施及其他事宜等；
战略委员会负责对公司中长期发展战略、重大项目投资决策、由董事会决策的重大事项进行研究并提出建议。报告期内共召开21次董事会。
监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高级管理人员执行职务的行为及公司财务状况进行监督及检查，并向股东大会负责并报告工作。报告期内共召开8次监事会。
报告期内公司治理方面内部控制制度的执行情况良好，确保了公司的正常运转。
（3）内部审计
公司已设立了审计部，并配备专职的内审人员。公司制定了《内部审计制度》，根据制度，公司的内部审计涵盖了公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，确保公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关信息的真实性和完整性。
（4）人力资源
公司坚持“公开、公平、公正”的用人原则，始终以人为本，充分尊重、理解和关心员工。公司结合实际情况建立了一套由招聘、培训、考核、奖惩组成的人力资源管理程序;制订了员工招聘、录用、培训、绩效考核、考勤、薪酬福利、员工激励、离职面谈、员工关系、员工手册、员工合理化建议等一系列人力资源管理制度，公司重视员工培训和继续教育，不断提升员工素质，每年人力资源部制定相关培训计划，组织具体培训活动。为打造一支锐意进取、充满活力的员工队伍夯实了基础。
（5）会计系统
公司建立了独立的财务部门，会计人员接受过必要的专业培训，重要岗位人员具有专业技术证书。母、子公司财务独立，子公司执行的会计政策同母公司一致。公司已按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律法规及其补充规定的要求制定了适合公司的会计政策、会计核算办法和财务管理制度，并明确制定了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以达到以下目的：较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间及时地记录于恰当的账户，使会计报表的编制符合企业会计准则和相关要求；较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。
2.公司战略
公司继续坚持“消费类特种化学品平台+健康医疗服务平台”双平台长期发展战略，报告
期内公司采用外延式发展战略通过收购BioVision，充分发挥其与上市公司在产品、渠道、研发和管理等方面的协同效应，进一步加强公司在医疗健康领域的市场竞争力。
3.风险评估
在内控体系建立健全过程中，公司坚持风险导向原则，融合公司现有内控体系与企业原有管理制度，促进和提升企业管理。针对各个环节可能出现的经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行有效地识别、计量、评估与监控；并对发现的问题及时整改，优化公司的内部控制，健全公司的内部控制管理。管理层认为做好内控建设工作，不是应对监管部门的检查，而是防范经营风险、提高经营管理水平的内在需要，是公司完善内部控制、促进规范的必然选择，也契合公司的现实需求。
4.生产管理
公司严格执行GMP质量体系管理标准，制定了《生产过程关键点控制体系》等生产人员工作守则和考核规定，以及《固定资产管理制度》、《分厂、部室考核规定》、《公司值班管理制度》等安全生产管理规定和质量管理制度等一系列涉及生产流程的管理制度；确保了本公司能够按照既定生产计划进行生产活动，保证生产过程在安全及有效率的情况下进行，同时生产的产品符合相关质量控制标准；报告期内，公司生产人员能够严格按照以上制度规定进行生产活动，控制措施能被有效地执行。本报告期为强化全员GMP管理意识，提高质量管理水平，定期进行相关知识的培训，同时也强化了职员对美国FDA的OOS指南的学习，并结合企业内部 OOS标准操作管理。标准化建设工作在报告期内颇有成效。报告期内已通过美国FDA认可的第三方审计机构审计。
5.资金管理
公司在货币资金控制方面，严格遵循不兼容岗位分离原则，建立了货币资金业务岗位责任制和严格的授权批准制度。经办人员在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。公司制定了包括《财务管理制度》、《财务审批制度》及《成本费用管理制度》保障资金使用规范和资金的安全。
6.募集资金存放与使用
公司建立了《募集资金管理制度》，对募集资金存储、审批、使用、变更和监督等控制节点进行了明确规定。公司 2018年度的募集资金存放和使用均符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范指引》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司监管指引第 2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关法律法规的规定，并按照公司制定的《募集资金管理制度》的要求对募集资金进行了专户存储和使用，不存在募集资金管理违规的情况。
7.销售与收款
公司的销售收入确认符合国家有关会计政策的规定，销售（服务）合同（协议）符合合同法等国家法律、法规、国家外贸政策和公司内部规章制度。与此同时，为规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错与舞弊，公司制定了严格的相关财务管理制度建立了合理可行的政策，设定了对价原则、收款方式及相关人员的职责权限，明确了收款结算，及时与客户核对水量税费和环境工程收入等程序，明确以风险为导向、符合成本效益原则的销售管控措施，实现与采购、生产、资金、资产等方面管理的衔接。此外，公司定期与客户进行对账和催收，及时统计上报催收结果，降低坏账风险，加快回款流程。财务部门根据市场部门提供的结算信息开具发票,并记录应收相关客户款项。
8.采购与付款
公司已较合理地设立了采购与付款业务的机构和岗位，并制定了《采购与付款管理制度》，涵盖了供应商评价、准入、询价比价、采购合同订立、验收入库、应付款项支付等程序，明确采购及相关部门各岗位职责、权限，确保不相容岗位相分离，与公司的规模和业务发展相匹配。报告期内，采购部门按照采购计划落实，采购申请明确采购类别、质量要求、规格、数量、标准等关键要素，请购记录真实完整，采购流程中各级审批流程执行到位；建立和完善了采购与付款的控制程序，明确了对请购、审批、采购、验收、付款等环节的职责和审批权限，做到了比质比价采购，采购决策透明。
公司对应付账款和预付账款的支付，必须在相关手续办理齐备后才能办理付款，采购进度控制合理，验收入库及付款手续完备，定期与供应商对账。公司采购与付款的内部控制执行是有效的。
9.固定资产管理
公司严格遵循《固定资产管理制度》，对固定资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行严格控制，采取职责分工保管，定期盘点，台账记录、账实核对等内部控制措施确保了资产的安全，提高了资产使用效率，防止了资产流失。固定资产的取得、出售和出租符合国家法律、法规及公司内部规章制度。
10.存货管理
公司制定了严格的存货的管理制度，如《存货管理制度》、《仓库管理规定》、《盘点管理制度》、《物料、产品借用管理规定》、《检验控制程序》等管理制度，规范存货的进、销、存管理，保持合理库存成本。公司对存货管理制定了严格的控制措施，明确规范了存货管理的责任制度，确定保管部门及保管人，严格限制未经授权人员对存货的直接接触，对存货的采购、入库、领用、付款等实物流程及相应的账务流程实行岗位分离。公司按照存货盘点制度对存货进行盘点，确保账实相符。
11.对外投资
公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。《公司章程》和《对外投资管理制度》明确规定了重大投资的审批权限及决策程序，
规定股东大会是公司对外投资决策的最高权力机构；董事会在股东大会授权范围内，对公司对外投资行使一定的决策权；经营层负责对外投资项目的立项审核，并总体负责项目的实施和管理。
12.对外担保
公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。本公司已在《公司章程》中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制。公司制定了《对外担保管理制度》，其中对担保对象、担保的审查与审批、担保的权限、担保合同的订立及风险管理、担保的信息披露等作了详细规定。
13.关联交易
公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允、不得损害公司和其他股东的利益的原则。公司制定了《关联交易制度》，对公司的关联方和关联关系、关联交易、关联交易的决策程序、关联交易的信息披露等内容作了详尽的规定。本报告期未发生关联交易。
14.研究与开发
为了提高产品研发能力、保持公司核心竞争力、加强研发管理的内部控制，公司制订了产品设计与开发、质量检测与监控等方面一系列的研发管控制度与规程，规范公司研发立项、项目预算、项目实施和研发项目效益的评估，同时对研发资料的保管、相关的技术保密和知识产权申请与保护等做出了详尽的规定。公司在研发管理方面没有重大缺陷。
15.工程项目管理
公司建立了《在建工程管理制度》，明确项目建设单位及各个岗位的职责和权限，规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程，做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离，强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。
16.信息沟通管理
（1）信息披露管理
根据《上市公司信息披露管理办法》信息披露文件主要包括招股说明书、募集说明书、上市公告书、定期报告和临时报告等。公司制定了《信息披露管理办法》对公司公开信息披露范围和内容、披露的标准进行了界定，明确了信息披露义务人的主要职责，并对公司在信息披露过程中各个环节有关当事人的职责与权限进行划分，确保公司真实、准确、及时、完整的披露信息，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
（2）信息与沟通
公司在持续优化信息管理系统的基础上，关注基础信息质量，关注基础功能使用的规范性。日常经营过程中，公司通过总经理办公室会议、各种专题会议等信息沟通渠道，通过各
种例会、办公会等决策机制，不断提高管理决策能力，使业务部门和职能部门上传下达的报告线清晰有效，内部沟通较为及时、顺畅。与业务往来单位、中介机构、监管部门、投资者，也建立了必要的信息沟通和反馈渠道，及时获取外部信息。
17.内部控制监督
公司已按《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求在董事会下设立审计部，并配备专职审计人员，审计部对董事会审计委员会负责，定期检查公司内部控制缺陷，评估其执行的效果和效率，审计部对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照企业内部审计工作程序编制工作底稿和审计报告，对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。目前公司审计部在强化完善对本公司以及下属子公司、控股公司的管理，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，同时也将随着公司内控制度的不断完善而起着更大的作用。
18.其他
公司按照证监会和深圳证券交易所的要求制定了《董事、监事和高级管理人员持有及买卖本公司股份的专项管理制度》，以规范以上人员的股票交易行为；合同管理制度、子公司管理制度、固定资产管理等专门管理制度、保密管理制度、物资管理制度、环境卫生管理制度、劳动保护用品管理制度等具体规定，有效保证公司工作的正常有序开展。
四、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系的要求，结合公司的内部控制相关制度组织开展内部控制自我评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
⑴公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告
错报金额不超过营业收入的3%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的3%但不超过5%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的5%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额不超过资产总额的2%，则认定为一
般缺陷；如果超过资产总额的2%但不超过5%认定为重要缺陷；如果超过资产总额5%，则认定为重大缺陷。
⑵公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
①公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；
②外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司未能首先发现；
③已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
④公司审计委员会和公司内部审计部门对内部控制的监督无效。
重要缺陷：公司财务报告内部控制重要缺陷的定性标准：
①未按公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊和重要的制衡制度和控制措施；
③财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影响到财务报告的真实、准确目标。
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
⑴公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额不超过营业收入的3%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的3%但不超过5%认定为重要缺陷；如果超过营业收入的5%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额不超过资产总额的2%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额2%但不超过5%的，则认定为重要缺陷；如果超过资产总额5%，则认定为重大缺陷。
⑵公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
以上定量标准将随着公司经营规模的扩大而作适当调整。根据上述认定标准，结合日常
监督和专项监督情况，本次内部控制评价过程中未发现报告期内存在重要缺陷和重大缺陷。
（二）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
五、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，本公司无其他内部控制相关重大事项说明。
博爱新开源医疗科技集团股份有限公司 董事会
2019年4月24日