国药集团一致药业股份有限公司
2016年年度报告
2017年 04月
第一节重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人林兆雄、主管会计工作负责人魏平孝及会计机构负责人(会计主管人员)王颖声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
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|未亲自出席董事姓名|未亲自出席董事职务|未亲自出席会议原因|被委托人姓名|
|李智明|董事|公务原因|马万军|

可能存在行业竞争、经营与管理、市场、国家政策等风险，敬请广大投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以428,126,983为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.30元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。
目录
释义
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|-|-|-|
|释义项|指|释义内容|
|上市公司、公司、本公司、国药一致、本集|||
||指|国药集团一致药业股份有限公司|
|团|||
|国药控股|指|国药控股股份有限公司，本公司控股股东|
|"十二五"|指|指2011年至2015年|
|《公司法》|指|《中华人民共和国公司法》|
|《证券法》|指|《中华人民共和国证券法》|
|元、万元、亿元|指|人民币元、万元、亿元|
|专业术语：|指||
|直销|指|将药品直接销售给医院的销售方式|
|GMP认证|指|药品生产质量管理规范认证|
|GSP认证|指|药品经营质量管理规范认证|
|供应链管理系统|指|即CMS，处理工作流程及采购，存货与销售文件的信息系统|
|公司简称：|指||
|国药集团|指|中国医药集团总公司|
|国药股份|指|国药集团药业股份有限公司|
|国控广州|指|国药控股广州有限公司|
|国大药房|指|国药控股国大药房有限公司|
|国控广西|指|国药控股广西有限公司|
|致君制药|指|国药集团致君（深圳）制药有限公司|
|致君医贸|指|深圳致君医药贸易有限公司|
|坪山制药|指|国药集团致君（深圳）坪山制药有限公司|
|万乐药业|指|深圳万乐药业有限公司|
|国药致君（苏州）|指|国药集团致君（苏州）制药有限公司|
|佛山南海|指|佛山市南海医药集团有限公司|
|南方医贸|指|广东南方医药对外贸易有限公司|

第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
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|股票简称|国药一致、一致B|股票代码|000028、200028|
|股票上市证券交易所|深圳证券交易所|||
|公司的中文名称|国药集团一致药业股份有限公司|||
|公司的中文简称|国药一致|||
|公司的外文名称（如有）|China National Accord Medicines Corporation Ltd.|||
|公司的外文名称缩写（如||||
||Sinopharm Accord|||
|有）||||
|公司的法定代表人|林兆雄|||
|注册地址|广东省深圳市福田区八卦四路15号一致药业大厦|||
|注册地址的邮政编码|518029|||
|办公地址|广东省深圳市福田区八卦四路15号一致药业大厦|||
|办公地址的邮政编码|518029|||
|公司网址|http://www.szaccord.com.cn|||
|电子信箱|gyyz0028@sinopharm.com|||

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|
|姓名|陈常兵|
|联系地址|广东省深圳市福田区八卦四路15号一致药业大厦|
|电话|+(86)755 25875195|
|传真|+(86)755 25195435|
|电子信箱|gyyzinvestor@sinopharm.com；|

三、信息披露及备置地点
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|公司选定的信息披露媒体的名称|《证券时报》、《中国证券报》、《香港商报》|
|登载年度报告的中国证监会指定网站的网址|http://www.szse.cn ； http://www.cninfo.com.cn|
|公司年度报告备置地点|董事会秘书办公室|

四、注册变更情况
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|组织机构代码|19218626-7|
|公司上市以来主营业务的变化情况（如||
||无变更|
|有）||
|历次控股股东的变更情况（如有）|无变更|

五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
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|会计师事务所名称|安永华明会计师事务所(特殊普通合伙）|
|会计师事务所办公地址|深圳市罗湖区深南东路5001号华润大厦21楼|
|签字会计师姓名|李剑光、张永坤|

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用√不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
√适用□不适用
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|财务顾问名称|财务顾问办公地址|财务顾问主办人姓名|持续督导期间|
||北京市建国门外大街1号国贸|||
|中国国际金融股份有限公司||张磊、陈超|2017年至2018年|
||大厦2座27-28层|||

六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
||||||
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||2016年|2015年|本年比上年增减|2014年|
|营业收入（元）|41,248,429,322.91|37,819,277,959.01|9.07%|33,745,321,295.39|
|归属于上市公司股东的净利润|1,186,601,899.27|927,610,234.41|||
||||27.92%|808,392,679.17|
|（元）|||||
|归属于上市公司股东的扣除非经|||||
|||709,923,823.36|17.53%|529,096,553.54|
|常性损益的净利润（元）|834,359,349.80||||
|经营活动产生的现金流量净额|1,472,545,587.85|1,457,416,143.80|||
||||1.04%|-365,016,206.55|
|（元）|||||
|基本每股收益（元/股）|2.80|2.19|27.85%|2.00|
|稀释每股收益（元/股）|2.80|2.19|27.85%|2.00|
|加权平均净资产收益率|15.06%|13.43%|1.63%|15.11%|
||2016年末|2015年末|本年末比上年末增减|2014年末|
|总资产（元）|21,312,754,511.97|20,313,335,694.54|4.92%|18,231,124,183.27|
|归属于上市公司股东的净资产|8,450,150,621.93|7,352,924,544.29|||
||||14.92%|6,128,373,728.41|
|（元）|||||

注：本集团于本年度取得同一控制下的国大药房100.00%股权、佛山南海100.00%股权、东方新特药100.00%股权，以及购买受同一最终控股股东控制的国药外贸持有的南方医贸51.00%股权以及11名自然人少数股东持有的南方医贸49.00%股权。在编制2016年合并报表的比较报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，对前期比较报表进行调整。相应的，若干以前年度数据已经调整，若干比较数据已经过重分类并重述。
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
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||第一季度|第二季度|第三季度|第四季度|
|营业收入|10,279,365,074.72|10,248,011,483.12|10,544,689,840.15|10,176,362,924.92|
|归属于上市公司股东的净利润|246,385,445.06|408,301,295.21|252,031,302.51|279,883,856.49|
|归属于上市公司股东的扣除非经|||||
||187,445,696.09|217,063,712.32|174,075,812.75|255,774,128.64|
|常性损益的净利润|||||
|经营活动产生的现金流量净额|-119,648,923.44|925,231,893.73|-9,018,970.70|675,981,588.26|

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
√是□否
由于公司重组影响，同一控制下企业合并需要追溯期初至交割日的财务数据，因此前三季度的数据与已披露的季度报告、半年度报告存在差异。
九、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元
||||||
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|项目|2016年金额|2015年金额|2014年金额|说明|
||11,931,729.24|||主要为子公司国大药房和广西物流处置资产取得收入。|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减|||||
|||5,863,107.27|2,262,989.96||
|值准备的冲销部分）|||||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密|34,000,702.25|||主要为本期收到各类专项补助及财政贴息等。|
|切相关，按照国家统一标准定额或定量享||34,025,749.62|31,534,869.05||
|受的政府补助除外）|||||
||260,527,573.39|||公司重大重组同一控制下企业合并纳入的子公司期初至合并日的当期净损益。|
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至|||||
|||247,889,700.57|238,044,602.29||
|合并日的当期净损益|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转|5,952,565.52||||
|||7,421,904.86|3,518,118.71||
|回|||||
||2,880,583.33|||系为国药致君（苏州）提供委托贷款取得的收益。|
|对外委托贷款取得的损益|||||
||393,081.77|||主要为国药控股及中国医药对外贸易公司提供托管服务。|
|受托经营取得的托管费收入||750,000.00|750,000.00||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|6,300,281.94|19,155,803.67|16,116,561.38||
|||||系处置国药致君（苏|
|||||州）67%股权后持有|
|丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新|||||
||35,080,116.91|||的剩余33%股权按照|
|计量产生的利得|||||
|||||公允价值重新计量产|
|||||生的利得。|
|||||系处置国药致君（苏|
|处置长期股权投资产生的投资收益|86,674,065.35|||州）67%股权产生的|
|||||投资收益。|
|减：所得税影响额|28,392,824.03|11,848,624.93|11,767,755.13||
|少数股东权益影响额（税后）|63,105,326.20|85,571,230.01|1,163,260.63||
|合计|352,242,549.47|217,686,411.05|279,296,125.63|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用√不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，国药一致的主要业务包括医药分销、医药零售和制药工业，具体如下：（一）在医药分销领域，公司通过不断整合分销和物流业务，深度渗透终端市场，完善阶梯式配送网络，打造智慧型供应链，致力于成为中国南区影响力最强、份额最高、品种最全、服务最优、配送最快的医药健康产品和服务提供商。
1、公司医药分销业务主要立足于两广，公司于2013年完成两广网络建设，业务延伸到县级区域，并于2014年加快三级公司整合，于2015年实现了全网运营，2016年网络进一步得到了拓展，其中：一级以上医院1660家，基层医疗客户3348家，零售终端客户1447家。
2、公司医药分销业务实现了两广区域规模第一，两广区域细分市场领先，器械、电子商务等业务在行业内相对领先。
（二）在医药零售领域，公司属下国大药房是全国销售规模排名第一的医药零售企业，是国内少数拥有全国性直营药品零售网络的企业之一。国大药房零售连锁网络遍布18个省、自治区及直辖市，遍及近70个大中城市，共经营超过3500家零售药店门店。
1、丰富的商品品类体系和覆盖全国的采购网络
国大药房是全国药品零售连锁企业中商品最为丰富的企业之一，经营商品品规近12万种。
国大药房凭借较为强大的采购网络和多年商品运营经验，根据消费者需求及用药习惯建立了一套覆盖面广、专业化程度较高、品种丰富的商品体系。
2、完善的物流配送体系
国大药房拥有覆盖全国范围的现代化物流配送体系，已建立起包括上海全国物流中心、23个省市级配送中心的物流配送网络，覆盖全国所有门店。
国大药房系2016年通过实施重大资产重组置入进本公司的资产。
（三）在制药工业领域，公司不断整合研发与营销，以技术创新为先导，成为质量领先型、具有核心竞争优势的、在国内市场和国际市场都具有品牌影响力的医药健康产品和服务提供商。
1、公司在制药工业领域通过国际认证，提升质量体系，整合出口及产品资源，开拓欧美主流市场，在技术合作、知识产权保护、人才引进、等方面开展国际化合作。
2、公司不断开发头孢系列产品和原料药的升级产品，逐步推出心血管、消化系统、呼吸系统系列产品，以原料药和化学制剂为核心业务和战略业务，中药和大健康为新兴业务。
2016年，通过实施重大资产重组，本公司的工业资产控制权已置出至现代制药（SH600420）。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
|||
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|主要资产|重大变化说明|
||较期初余额增加122,275.15万元，增长642.60%，主要系本期公司重大资产重组所|
|股权资产||
||致。|
|固定资产|较期初余额减少88,564万元，下降64.52%，主要系本期公司重大资产重组所致。|
|无形资产|较期初余额减少8,887万元，下降21.71%，主要系本期公司重大资产重组所致。|
||较期初余额减少15,350.49万元，下降76.53%，主要系本期公司重大资产重组所|
|在建工程||
||致。|
||较期初余额增加1,101万元，增长411.47%，主要系子公司国大药房本期新增投资|
|可供出售金融资产||
||所致。|

2、主要境外资产情况
□适用√不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
国药一致作为“批零一体”企业，具有以下竞争优势：
1、强大的网络覆盖与布局
——规模领先覆盖全国的零售网络：国大药房是全国销售规模连续五年排名第一的医药零售企业，建立了28家区域连锁公司，零售连锁网络遍布18个省市自治区，覆盖全国近70个城市，经营门店超过3,500家。
——布局领先完善的两广分销网络：公司在两广区域拥有完整的药品分销网络，全面覆
盖两广二甲以上医疗机构和大型连锁药店，并为众多单体药店、社区医疗服务网点、小诊所和新农合为代表的第三终端提供药品配送服务。是中国南区领先的药品分销及供应链服务提供商。
2、丰富的品种资源
——国大药房经营商品品规近12万种，凭借较为完善的采购网络和多年商品运营经验，国大药房建立了覆盖面广、专业化高、品种丰富的商品体系。
——在医药分销方面，公司与数千家国内厂家和商业企业建立了广泛的合作关系，与数百家进口和合资厂商建立了稳定的业务关系，品种资源丰富。
3、完善的物流配送体系
——国大药房拥有覆盖全国范围的现代化物流配送体系，建立了包括上海全国物流中心、23个省市级配送中心的物流配送网络，覆盖全国所有门店。
——一致分销采用供应链管理及仓库管理解决方案系统，已在广州、南宁、深圳等地建有大型一级物流中心，并已在广东、广西各地兴建配送中心，已形成阶梯式物流配送网络,在两广首家取得第三方物流资质，拥有在中国南区规模最大、网络最广、模式最全的专业医药物流能力。
4、独具影响力的国药品牌
公司品牌以及零售和分销子品牌与控股股东和实际控制人的品牌一脉相承，依托强大的央企影响力，公司在业界的知名度和影响力日益凸显。
第四节经营情况讨论与分析
一、概述
2016年是企业整合重组的转型之年。这一年来，在董事会的正确领导下，国药一致面对复杂的外部政策环境和行业变革，以“变”应变，在挑战中寻找并抓住机遇，不断夯实传统业务，努力开拓创新业务，跨界发展新领域业务，实现“稳”中求进，圆满完成各项重点工作。
（一）2016年整体经营情况
2016年公司实现营业收入412.48亿元，同比增长9.07%；归属于上市公司股东的净利润11.87亿元，同比增长27.92%，继续保持增长态势，其中：
国药一致分销业务实现营业收入311.36亿元，同比增长9.9%；实现净利润6.04亿元，同比上升10.15%。
国大药房零售业务实现营业收入91.09亿元，同比增长13.99%；实现净利润2.23亿元，同比增长60.93%。
制药工业2016年1-10月份实现营业收入11.92亿元，实现净利润2.17亿元。
（二）董事会工作概况
1、优化产业布局，顺利完成重大资产重组项目
积极配合推进国药集团“平台化”战略，解决同业竞争、履行承诺，国药一致于2015年10月21日停牌启动重大资产重组。此次重组方案包括：（1）国药一致以致君制药51%股权、致君医贸51%股权、坪山制药51%股权和坪山基地整体经营性资产认购现代制药新发行的股份；
（2）国药一致向国药控股非公开发行股票购买国大药房100%股权、佛山南海100%股权、广东新特药100%股权，向国药外贸非公开发行股票购买南方医贸51%股权及向符月群等11名自然人少数股东支付现金购买南方医贸49%股权；（3）募集配套资金用于支付股权现金对价。
本次重组是顺应深化国企改革、优化国药集团产业布局的重要举措，通过本次重组，国药一致成为为国药集团医药零售业务的独立上市平台，将使医药零售业务获得优质的融资平台并获得专业化的发展，为医药零售业务对外并购整合、零售网络建设和商业模式创新等发展战略的实施奠定坚实基础；重组完成后，国药一致持有佛山南海、广东东方新特药、南方医贸100%股权，成为国药集团旗下两广医药分销唯一平台，同时，国药一致不再持有致君制药、致君医贸、坪山制药等公司控股权以及坪山基地整体经营性资产，且国药一致及其下属控股子公司将不再控股任何医药工业类业务，彻底解决了上市公司与控股股东、实际控制人及其控制的企业之间在与医药分销业态同业竞争以及在医药工业领域现存和潜在的同业竞争情况；公司持有的医药工业参股股权亦将受益于国药集团化药平台的统一整合带来的研发、营销资源协同效应，可分享未来现代制药专业化发展的经营成果，有助于提升本公司整体盈利能力。本次交易有助于推动公司提高市场化运营水平和差异化竞争能力、增强核心竞争力、提升盈利能力，回报中小股东，实现多赢。
通过本次交易，公司的持续盈利能力得到增强：
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|项目|2015年12月31日/2015年度||增幅（%）|
||交易前（万元）|交易后（万元）||
|总资产|1,321,834.97|2,142,606.72|62.09%|

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|项目|2015年12月31日/2015年度||增幅（%）|
||交易前（万元）|交易后（万元）||
|净资产|556,647.50|919,053.92|65.11%|
|归属母公司所有者权益|545,339.37|877,965.83|60.99%|
|营业收入|2,599,313.93|3,656,790.83|40.68%|
|营业利润|90,659.32|114,462.14|26.26%|
|利润总额|96,130.79|119,427.26|24.23%|
|净利润|78,734.79|96,673.86|22.78%|
|归属于母公司所有者的净利润|76,131.23|88,620.14|16.40%|
|扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润|71,521.27|84,633.16|18.33%|

<注：表中数据来源于2016年9月28日披露的国药一致资产出售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（修订稿）>
整个重组工作涉及到深圳、上海、香港上市的三家上市公司，面临不同的监管要求，经过一年多紧张高效和有序的推进实施，公司于 2017年1月5日完成新股发行上市工作，标志着重大资产重组圆满完成。
2015.10.21 2016.6 2016.6 2016.9 2016.11 2017.1.5
国药一致停牌重组方案各项子获国务院国资委获证监会无条件通子公司股权变更新股发行
议案获股东大会批复 过
全票通过
2、因势而谋，筹谋战略转型新征程
结合国药一致重组后的客观变化，深入分析宏观经济形势、行业变化，公司明晰了打造中国医药集团属下的全国医药零售整合平台，定位“全国零售+两广分销+工业投资”的发展战略，整合现有资源，打造批零一体双轮驱动发展模式，深度发挥协同效应，致力于成为具有核心竞争优势的医药健康产品和服务提供商。分销立足打造中国南区领先的药品分销及供应链服务提供商，按照“坚持双轮驱动、构建一个体系、推动三大转变”进行全面布局，加快转型步伐，提质增效，构建新的发展动力和核心竞争能力；零售立足打造消费者放心的中国医药健康零售品牌，发挥资本优势，完善网络布局，创新服务产品，探索电子商务模式，
提升商业营运能力、提高市场影响力、确保行业领先。
（三）2017年公司董事会工作部署
2017年，国药一致内部面临重组后主营业务调整，外部面对“两票制”和阳光采购等更加严厉密集的政策变化，确立的主要工作思路为“求新”、“求进”。在新平台基础上，制定新战略，着力打造中国医药集团属下全国医药零售整合平台，公司定位为“全国零售+两广分销+工业投资”。通过整合现有资源，打造批零一体双轮驱动发展模式。一要发展新动能，坚持“战略驱动、文化引领”，完善管理机制，积聚和释放新的增长动能。二要打造新模式，由做“产品”向做“服务”转型，回归“以用户为中心”本质；以“转型创新”实现跨越式发展。三是推进分销开办零售业务以及完成两广分销网络空白区域布局。四是加快国大药房并购步伐，完善零售诊疗业务社会化网络布局，并适时推进国际化进程。
二、主营业务分析
1、概述
2016年国药一致圆满完成了重大资产重组，是实现主营业务转型升级的重要里程。为抓住机遇，迎接挑战，公司持续推动组织变革和结构调整，持续优化业态结构和品种结构，在夯实传统业务的同时，不断开拓创新业态，增强公司发展后劲。通过全面加强合规管控，深化运营管理，不断提升企业精细化管理水平。全年主要工作如下：
1、 重大资产重组项目顺利完成
积极配合推进国药集团“平台化”战略，依托资本市场，置入国大药房板块，打造两广医药分销平台及全国零售唯一平台，强化专业化发展的战略目标。
2、 夯实基础，提升管控效率
立足专业性，提升管控与服务能力，支持业务发展，加强管理后台的前瞻性和敏捷性，做好风险防范。
3、 转型创新，推动业务发展
分销业务：加快以消费者和终端患者为中心的服务转型，做优存量，做大增量，培育新业态；一体化销售规模同比增长14.34%；广西分销一体化运作机制进一步改善，运营能力得以提升；梳理了前后台运作流程，优化了前后台分工协作，提高了运作效率；实施物流动作收费，推动了供应链协同优化；终端网络进一步得到了拓展，其中：一级以上医院 1660家，基层医疗客户 3348家，零售终端客户 1447家；饮片业务初步建立起饮片生产、质量、管理及营销体系；器械业务打造全省一体化器械采购平台，探索形成院内耗材管理新模式；
深度分销覆盖 1300多家客户；物流服务网络建设进一步完善，共增加 3万平方米仓库。创新业务方面，拓展医疗服务，加快医疗管理服务、消毒中心业务、设备维修业务、试剂耗材业务创新孵化；分销办零售诊疗业务两广网络布局，已开设DTP药房16家。
零售业务：国大药房持续推进精细化管理，深挖潜力，加速零售诊疗业务布局，创新驱动提供新的增长点。截止报告期末，门店总数 3502家，其中直营店 2503家，加盟店 999家。2016年门店同比增加422家。2016年统签分采收益达到 3340万元。在创新业务上，积极拓展门店多渠道业务，实现多个 O2O应用的链接，并与国药在线、天猫、京东等多个运营商实现业务对接，并开通多支付渠道。推进会员拓展工作，全国会员总数达 1799万，逐步提升会员质量；积极开展慢病管理项目，打造国大药房专业竞争力；多措并举，积极开展亏损区域治理；聚焦运营专项，制定全国库存管控方案，优化库存；精细化管理，强化子公司治理、质量管理，优化物流配送，完善信息系统；优化人员结构和组织建设，对总部组织架构进行调整，实现总部与区域的上下联动。
制药工业业务：调整组织架构，推进营销模式转型和研发节点性工作，确保重大资产重组期间深圳工业的平稳过渡；完成深圳工业一体化、专业化、梯度化组织架构的优化；优化激励方案，建立业绩观，提高人员效率和组织绩效；以精细化营销为基础，以市场政策为导向，推进营销模式转型；推进“仿制药一致性评价”工作，为工业未来发展打下坚实基础。
4、 文化升级，引领战略转型。
从企业当下的环境和战略需要出发，传承文化积淀，丰富开放、包容的文化内涵，激发转型动能。
6、 组织变革，推动氛围变革
从专业性出发，优化架构、重建机制、再塑理念，提升总部组织氛围。
7、 人才培养，加强队伍建设
盘点人力资源，构建推动战略转型的人力机制，挖潜人力效益，激发人才活力，做好人才梯队建设。
8、 加强党建，提供转型思想保障
从严从实，加强组织建设、纪律建设和制度建设，发挥党建优势。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2016年||2015年|||
||||||同比增减|
||金额|占营业收入比重|金额|占营业收入比重||
|营业收入合计|41,248,429,322.91|100%|37,819,277,959.01|100%|9.07%|
|分行业||||||
|医药批发|30,982,482,620.75|75.11%|28,452,153,683.28|75.22%|8.89%|
|医药零售|8,761,101,587.23|21.24%|7,382,199,442.63|19.52%|18.68%|
|医药制造|1,174,241,370.22|2.85%|1,628,474,289.30|4.31%|-27.89%|
|物流及仓储服务|20,551,062.91|0.05%|17,678,920.37|0.05%|16.25%|
|租赁及其他|310,052,681.80|0.75%|338,771,623.43|0.90%|-8.48%|
|分产品||||||
|药品|40,238,426,935.37|97.55%|37,165,380,598.79|98.27%|8.27%|
|器械|678,860,843.04|1.65%|538,085,402.20|1.42%|26.16%|
|其他|331,141,544.50|0.80%|115,811,958.02|0.31%|185.93%|
|分地区||||||
|国内收入|41,194,040,337.33|99.87%|37,743,479,000.46|99.80%|9.14%|
|国外收入|54,388,985.58|0.13%|75,798,958.55|0.20%|-28.25%|

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√适用□不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||营业收入比上年|营业成本比上年|毛利率比上年同|
||营业收入|营业成本|毛利率||||
|||||同期增减|同期增减|期增减|
|分行业|||||||
|医药批发|30,982,482,620.75|29,319,997,756.02|5.37%|8.89%|8.99%|-0.08%|
|医药零售|8,761,101,587.23|6,605,050,729.00|24.61%|18.68%|19.89%|-0.76%|
|分产品|||||||
|药品|40,238,426,935.37|35,971,239,209.41|10.60%|8.27%|9.45%|-0.97%|
|分地区|||||||
|国内收入|41,194,040,337.33|36,605,759,113.41|11.14%|9.14%|9.69%|-0.44%|

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用√不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√是□否
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|行业分类|项目|单位|2016年|2015年|同比增减|
||销售量|万支/盒|32,551|42,914|-24.15%|
|化学制剂||||||
||生产量|万支/盒|28,980|44,324|-34.62%|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||库存量|万支/盒|6,575|9,543|-31.10%|
||销售量|KG|0|132,211|-100.00%|
|化学原料药|生产量|KG|0|163,622|-100.00%|
||库存量|KG|0|45,981|-100.00%|
||销售量|万支/盒|917|1,208|-24.09%|
|中成药|生产量|万支/盒|856|1,378|-37.88%|
||库存量|万支/盒|191|318|-39.94%|
||销售量|万支/盒|148.53|8.36|1,676.67%|
|大健康|生产量|万支/盒|141.15|8.84|1,496.72%|
||库存量|万支/盒|49.95|3.88|1,187.37%|
||销售量|万支/盒|2,135|2,207|-3.26%|
|国际贸易|生产量|万支/盒|2,093|2,161|-3.15%|
||库存量|万支/盒|187|241|-22.41%|

注：由于公司重组影响，上表2016年度仅列示置出工业公司期初至交割日（2016年10月31日）的数据。
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√适用□不适用
化学制剂生产量：主要是本期致君苏州不再纳入合并范围，其次2016年粉针制剂部分生产线因GMP认证、车间改造等因素停产；此外，同比周期缩短2个月。
化学制剂库存量：主要是本期致君苏州不再纳入合并范围，其次，受产量大幅下降影响；此外，同比周期缩短2个月。
化学原料药：主要是本期致君苏州不再纳入合并范围，无化药原料药。
中成药生产量：主要是同比周期缩短2个月，其次，2015年底八卦岭厂区搬迁，部分产品需备货。
中成药库存量：主要是同比周期缩短2个月，其次，2015年底八卦岭厂区搬迁，部分产品需备货。
大健康销售量：本期开拓新业务，调整销售结构，新产品国皂销售增长较快。
大健康生产量：新业务模块，优化生产结构，本期新增产品国皂产量较大。
大健康库存量：主要是本期新增产品国皂产量增幅较大。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□适用√不适用
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||2016年||2015年|||
|行业分类|项目||占营业成本比||占营业成本比|同比增减|
|||金额||金额|||
||||重||重||
|医药批发|销售成本||80.00%|26,901,734,940.56|80.46%|8.99%|
|||29,319,997,756.02|||||
|医药零售|销售成本||18.02%|5,509,074,867.30|16.48%|19.89%|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||6,605,050,729.00|||||
|医药制造|销售成本|677,553,586.23|1.85%|951,255,881.90|2.85%|-28.77%|
||运输成本及仓储||||||
|物流及仓储服务||13,271,551.53|0.04%|12,984,126.10|0.04%|2.21%|
||成本||||||
|租赁及其他|服务成本|32,363,280.78|0.09%|57,798,028.73|0.17%|-44.01%|

说明：1、医药制造销售成本占营业成本比重下降28.77%，主要原因是受重组事项影响，上表中医药制造成本为工业板块1-10月数据，对比期数据为上期全年数据。
2、租赁及其他业务成本占营业成本比重下降44.01%，主要原因是本期处置子公司国药致君（苏州）67%股权，国药致君（苏州）其他业务成本仅为1-4月数据，对比期数据为上期全年数据。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√是□否
报告期内合并范围发生变动的情况详见财务报告附注六。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|置入公司：|营业收入|利润总额|归属于母公司股东的净利润|
|国药控股国大药房有限公司|9,109,459,900.42|306,427,433.40|165,044,047.22|
|佛山市南海医药集团有限公司|1,854,458,730.12|66,400,682.62|49,450,875.41|
|广东东方新特药有限公司|981,042,251.37|25,705,701.48|19,232,071.83|
|广东南方医药对外贸易有限公司|2,112,809,945.67|54,411,210.13|40,178,338.91|

|||||
|-|-|-|-|
|置出公司：|营业收入|利润总额|归属于母公司股东的净利润|
|国药集团致君(深圳)制药有限公司|909,620,950.55|220,547,065.08|189,221,408.06|
|国药集团致君(深圳)坪山制药有限公司|206,174,817.60|47,937,658.52|35,976,818.41|
|深圳致君医药贸易有限公司|63,813,161.13|3,287,738.62|2,801,747.02|

注：报告期内，公司实施了重大资产重组，在重组前，国药一致主营业务包括医药分销和制药工业。其中，医药分销业务的经营区域主要集中在广东、广西地区，两广地区市场份额整体排名第一，两广地区细分市场领先；制药工业业务主要生产开发头孢系列产品和原料药的升级产品，以及心血管、消化系统、呼吸系统等系列产品。
本次重组完成后，国药一致原有的医药制药工业相关资产将置出上市本公司，不再控股医制药工业相关的资产，同时通过注入全国性的医药零售资产、广东地区的医药分销资产，有助于公司积极稳妥推进主营业务调整转型工作，聚焦医药分销和零售连锁，大幅拓展公司业务规模和范围，有效提升公司持续发展能力和综合竞争能力。
截止披露日，公司本次重大资产重组各项标的资产均已完成过户。
此外，公司于报告期内完成转让国药集团致君（苏州）制药有限公司67%股权（公告详见2016年6月2日巨潮资讯网《国药一致：关于公开挂牌转让国药集团致君（苏州）制药有限公司67%股权的进展公告》）。
截至披露日，本公司不再控股上述医药工业公司。
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
|||
|-|-|
|前五名客户合计销售金额（元）|1,970,021,480.66|
|前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例|4.81%|
|前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比||
||0.00%|
|例||

公司前5大客户资料
|||||
|-|-|-|-|
|序号|客户名称|销售额（元）|占年度销售总额比例|
|1|第一名|456,523,283.78|1.11%|
|2|第二名|432,870,347.95|1.06%|
|3|第三名|426,817,994.86|1.04%|
|4|第四名|355,523,259.20|0.87%|
|5|第五名|298,286,594.87|0.73%|
|合计|--|1,970,021,480.66|4.81%|

主要客户其他情况说明
□适用√不适用
公司主要供应商情况
|||
|-|-|
|前五名供应商合计采购金额（元）|4,970,130,155.53|
|前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例|10.10%|
|前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额||
||2.42%|
|比例||

公司前5名供应商资料
|||||
|-|-|-|-|
|序号|供应商名称|采购额（元）|占年度采购总额比例|
|1|第一名|1,246,866,571.86|2.53%|
|2|第二名|1,192,663,035.08|2.42%|
|3|第三名|992,806,191.25|2.02%|
|4|第四名|790,850,691.31|1.61%|
|5|第五名|746,943,666.03|1.52%|
|合计|--|4,970,130,155.53|10.10%|

主要供应商其他情况说明
□适用√不适用
3、费用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||2016年|2015年|同比增减|重大变动说明|
|销售费用|2,198,203,437.27|2,039,829,217.72|7.76%|不存在重大变动|
|管理费用|859,720,679.17|880,634,356.47|-2.37%|不存在重大变动|
|财务费用|101,855,104.66|128,651,208.50|-20.83%|不存在重大变动|

4、研发投入
√适用□不适用
2016年,致君制药根据国家关于积极推进仿制药一致性评价工作的相关政策要求，迅速开展了一致性评价项目的筛选、评估，本着以大品种优先的原则，采用分阶段有序推进的方式，确定了9个品种共11个品规作为首批开展一致性评价的品种，并集中优势资源，快速启动项目，积极开展体外药学对比研究、体内生物等效性预研究等。在确保仿制药一致性评价项目的进度和质量的前提下，致君制药也积极开展新产品的研究，保障企业可持续竞争力。2016年通过对已立项的新产品项目进行梳理、再评估，启动了3个新产品项目，将在2017年开展研究。
公司研发投入情况
|||||
|-|-|-|-|
||2016年|2015年|变动比例|
|研发人员数量（人）|221|240|-7.92%|
|研发人员数量占比|13.90%|15.10%|减少1.20个百分点|
|研发投入金额（元）|43,731,710.16|73,150,395.26|-40.22%|
|研发投入占营业收入比例|0.11%|0.19%|减少0.08个百分点|
|研发投入资本化的金额||||
||0.00|0.00|0.00%|
|（元）||||
|资本化研发投入占研发投入||||
||0.00%|0.00%|0.00%|
|的比例||||

注：
1、由于公司重组影响，上表2016年度仅列示置出工业公司期初至交割日（2016年10月31日）的数据。
2、上表中“研发投入占营业收入比例”的计算，营业收入为上市公司合并报表口径。以工业营业收入口径计算，2015年研发投入占营业收入比例为4.36%，2016年1-10月研发投入占营业收入比例为3.67%，同比减少0.69个百分点。
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
√适用□不适用
主要受药品注册政策改革影响，在研课题需重新评估，使得研发投入进度暂缓。
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用√不适用
5、现金流
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2016年|2015年|同比增减|
|经营活动现金流入小计|45,588,958,626.59|44,773,015,854.73|1.82%|
|经营活动现金流出小计|44,116,413,038.74|43,315,599,710.93|1.85%|
|经营活动产生的现金流量净|1,472,545,587.85|1,457,416,143.80||
||||1.04%|
|额||||
|投资活动现金流入小计|1,670,147,707.67|6,168,078,398.09|-72.92%|
|投资活动现金流出小计|1,679,286,473.62|6,720,021,850.83|-75.01%|
|投资活动产生的现金流量净|-9,138,765.95|-551,943,452.74||
||||98.34%|
|额||||
|筹资活动现金流入小计|1,037,266,668.95|1,459,468,047.42|-28.93%|
|筹资活动现金流出小计|1,513,509,387.78|1,478,973,844.93|2.34%|
|筹资活动产生的现金流量净|-476,242,718.83|-19,505,797.51||
||||-2,341.54%|
|额||||
|现金及现金等价物净增加额|986,601,066.49|885,869,137.50|11.37%|

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√适用□不适用
（1）投资活动现金流入小计：同比下降72.92%，主要原因为公司重组导致置入的子公司国大药房与其原母公司之间资金池业务同比减少；
（2）投资活动现金流出小计：同比下降75.01%，主要原因为公司重组导致置入的子公司国大药房与其原母公司之间资金池业务同比减少；
（3）投资活动产生的现金流量净额：同比增长98.34%，主要原因为公司重组导致置入的子公司国大药房与其原母公司之间资金池业务同比减少；
（4）筹资活动产生的现金流量净额：同比下降2,341.54%，主要原因为重组置入的子公司国大药房上期收到其原母公司增资4.10亿元，本期未发生此类事项。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√适用□不适用
本公司报告期经营活动产生的现金流量净额1,472,545,587.85元，净利润1,186,601,899.27元，存在较大差异主要原因为本期应收款项回笼加快，使经营性现金流入同比增加。
三、非主营业务分析
□适用√不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年末||2015年末||||
|||占总资产|||比重增减|重大变动说明|
||金额||金额|占总资产比例|||
|||比例|||||
|货币资金|3,519,955,564.98|16.52%|2,654,931,479.88|13.07%|3.45%|不存在重大变动。|
|应收账款|7,654,225,510.89|35.91%|7,827,466,715.32|38.53%|-2.62%|不存在重大变动。|
|存货|4,049,482,529.71|19.00%|4,165,157,673.06|20.50%|-1.50%|不存在重大变动。|
|投资性房地产|166,715,848.80|0.78%|162,653,174.74|0.80%|-0.02%|不存在重大变动。|
||1,413,034,165.56||190,282,629.14|||主要系本期公司重大资产重|
|长期股权投资||6.63%||0.94%|5.69%||
|||||||组所致。|
||487,009,600.10||1,372,649,567.99|||主要系本期公司重大资产重|
|固定资产||2.29%||6.76%|-4.47%||
|||||||组所致。|
||47,063,868.49||200,568,804.08|||主要系本期公司重大资产重|
|在建工程||0.22%||0.99%|-0.77%||
|||||||组所致。|
|短期借款|1,512,713,629.95|7.10%|1,633,231,960.35|8.04%|-0.94%|不存在重大变动。|
||-||72,495,172.30|||主要系本期归还借款及长期|
|长期借款||-||0.36%|-0.36%|借款即将到期重分类为一年|
|||||||内到期的非流动负债所致。|

2、以公允价值计量的资产和负债
□适用√不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况
1、总体情况
报告期内，公司实施了重大资产重组，其中发行股份及支付现金购买资产项目（国大药房100%股权、佛山南海100%股权、广东新特药100%股权、南方医贸100%股权）的交易金额为35.04亿元。同时，报告期内由公司属下全资子公司国药控股广州有限公司参股国药洁诺医疗服务广东有限公司29%股权出资986万元、收购国药控股汕头有限公司30%股权对价350万元。上述各项投资比上年同期增加了35.16亿元。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
经公司第七届董事会第十三次会议、第七届董事会第十六次会议、第七届董事会第十七次会议以及2016年第三次临时股东大会审议通过有关公司重大资产重组的议案，公司向国药控股非公开发行股票购买国大药房100%股权、佛山南海100%股权、广东新特药100%股权，向国药外贸非公开发行股票购买南方医贸51%股权及向符月群等11名自然人少数股东支付现金购买南方医贸49%股权。以上交易标的股权已于2016年10月纳入合并报表范围。具体情况如下：
||||
|-|-|-|
|被投资公司名称|主要业务|占被投资公司权益比例|
|国大药房|医药行业的投资、管理，国内贸易（除专项许可），中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、蛋白同化制剂、肽类激素的批发，化工产品（除有毒及危险品）、医疗器械（见许可证）、玻璃仪器、百货、家用电器、食用农产品（不含生猪产品）的销售，食品流通（取得许可证后方可从事经营活动），企业管理咨询，软件开发与销售，网络工程。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]|100%|
|佛山南海|对医药、医疗设备、医疗器械、医院、卫生材料、保健食品、化妆用品行业的投资管理和有偿服务（法律法规禁止经营的不得经营，法律法规限制的项目须取得许可后方可经营）；普通货物仓储服务；自有物业租赁；销售：家用电器，日用百货，五金，建筑材料，工艺美术品（不含金银），消毒用品，保健用品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）|100%|
|广东新特药|批发：中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品、生物制品（含疫苗和体外诊断试剂）、第二类精神药品（制剂）、医疗用毒性药品（西药）、蛋白同化制剂、肽类激素，保健食品；销售：医疗器械（以上项目按本公司有效许可证经营）。五金、交电、化工产品和化工原料（不含危险化学品），百货，消毒剂；货物进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营），上述相关信息咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）|100%|

||||
|-|-|-|
|南方医贸|货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；医药信息咨询、展览。批发：中成药，化学原料药，化学药制剂，抗生素原料药，抗生素制剂，生化药品，生物制品（除疫苗），第二类精神药品（制剂），蛋白同化制剂，肽类激素；销售：二、三类医疗器械，批发兼零售：预包装食品（含酒精饮料）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉，按有效许可证经营）；销售：化妆品，百货，服装，鞋帽；仓储、物流服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）|100%|

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用√不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
√适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位：万元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||报告期内|累计变更|累计变更||尚未使用||
||||本期已使|已累计使||||尚未使用||闲置两年|
|||募集资金|||变更用途|用途的募|用途的募||募集资金||
|募集年份|募集方式||用募集资|用募集资||||募集资金||以上募集|
|||总额|||的募集资|集资金总|集资金总||用途及去||
||||金总额|金总额||||总额||资金金额|
||||||金总额|额|额比例||向||
||非公开发|27,361.49|579.82|579.82||||26,781.67|||
|2016年|||||0|0|0.00%||存放银行|0|
||行股票||||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合计|--|27,361.49|579.82|579.82|0|0|0.00%|26,781.67|--|0|
|募集资金总体使用情况说明|||||||||||
|募集资金使用情况详见2017年4月19日披露的《国药一致2016年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。|||||||||||

（2）募集资金承诺项目情况
√适用□不适用
单位：万元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||是否已变|||||截至期末|项目达到|||项目可行|
|||募集资金|调整后投||截至期末|||本报告期|||
|承诺投资项目和超募|更项目|||本报告期||投资进度|预定可使||是否达到|性是否发|
|||承诺投资|资总额||累计投入|||实现的效|||
|资金投向|(含部分|||投入金额||(3)＝|用状态日||预计效益|生重大变|
|||总额|(1)||金额(2)|||益|||
||变更)|||||(2)/(1)|期|||化|
|承诺投资项目|||||||||||
|支付广东南方医药对|||||||||||
|外贸易有限公司 49%|否|26,781.67|26,781.67|0|0|0.00%|不适用|不适用|不适用|否|
|股权现金对价|||||||||||
|支付发行费用|否|579.82|579.82|579.82|579.82|100.00%|不适用|不适用|不适用|否|
|承诺投资项目小计|--|27,361.49|27,361.49|579.82|579.82|--|--||--|--|
|超募资金投向|||||||||||
|不适用|||||||||||
|合计|--|27,361.49|27,361.49|579.82|579.82|--|--|0|--|--|
|未达到计划进度或预|||||||||||
|计收益的情况和原因|不适用||||||||||
|（分具体项目）|||||||||||
|项目可行性发生重大|||||||||||
||不适用||||||||||
|变化的情况说明|||||||||||
|超募资金的金额、用|不适用||||||||||
|途及使用进展情况|||||||||||
||不适用||||||||||
|募集资金投资项目实|||||||||||
|施地点变更情况|||||||||||
||不适用||||||||||
|募集资金投资项目实|||||||||||
|施方式调整情况|||||||||||
|募集资金投资项目先|不适用||||||||||
|期投入及置换情况|||||||||||
|用闲置募集资金暂时|不适用||||||||||
|补充流动资金情况|||||||||||
|项目实施出现募集资|不适用||||||||||
|金结余的金额及原因|||||||||||
|尚未使用的募集资金|||||||||||
||不适用||||||||||
|用途及去向|||||||||||
|募集资金使用及披露|||||||||||
||本公司募集资金的使用严格按照签署的《募集资金三方监管协议》执行，不存在相关问题或其他情||||||||||
|中存在的问题或其他|||||||||||
||况。||||||||||
|情况|||||||||||

（3）募集资金变更项目情况
□适用√不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
2016年9月28日，公司在巨潮资讯网披露了《资产出售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》，国药一致以坪山基地整体经营性资产作价56,762.15万元认购现代制药新发行的股份。2017年2月28日，坪山基地整体经营性资产已过户至现代制药名下。
2、出售重大股权情况
√适用□不适用
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期初|||||||是否按计|||
|||||||股权出||||||||
|||||起至出|||||||划如期实|||
|||||||售为上||||||||
|||||售日该||||||所涉及|施，如未|||
|||||||市公司|||与交易|||||
||||交易价|股权为|出售对||股权出|是否为||的股权|按计划实|||
|交易对|被出售|||||贡献的|||对方的|||披露||
|||出售日|格（万|上市公|公司的||售定价|关联交||是否已|施，应当||披露索引|
|方|股权|||||净利润|||关联关|||日期||
||||元）|司贡献|影响||原则|易||全部过|说明原因|||
|||||||占净利|||系|||||
|||||的净利||||||户|及公司已|||
|||||||润总额||||||||
|||||润（万|||||||采取的措|||
|||||||的比例||||||||
|||||元）|||||||施|||
||||||||||||||2016年9月28日巨|
|上海现|||||对本期|||||||2016|潮资讯网《资产出|
||致君制|2016年|||||依据评|||||||
|代制药|||154,327|18,922.|净利润||||同一控|||年05|售、发行股份及支|
||药51%|10月31||||0.00%|估报告|是||是|是|||
|股份有|||.18|14|影响额||||制人|||月31|付现金购买资产并|
||股权|日|||||结果|||||||
|限公司|||||为0|||||||日|募集配套资金暨关|
||||||||||||||联交易报告书》|
||||||||||||||2016年9月28日巨|
|上海现|||||对本期|||||||2016|潮资讯网《资产出|
||致君医|2016年|||||依据评|||||||
|代制药|||||净利润||||同一控|||年05|售、发行股份及支|
||贸51%|10月31|812.53|280.17||0.00%|估报告|是||是|是|||
|股份有|||||影响额||||制人|||月31|付现金购买资产并|
||股权|日|||||结果|||||||
|限公司|||||为0|||||||日|募集配套资金暨关|
||||||||||||||联交易报告书》|
||||||||||||||2016年9月28日巨|
|上海现|||||对本期|||||||2016|潮资讯网《资产出|
||坪山制|2016年|||||依据评|||||||
|代制药|||39,230.|3,597.6|净利润||||同一控|||年05|售、发行股份及支|
||药51%|10月31||||0.00%|估报告|是||是|是|||
|股份有|||39|8|影响额||||制人|||月31|付现金购买资产并|
||股权|日|||||结果|||||||
|限公司|||||为0|||||||日|募集配套资金暨关|
||||||||||||||联交易报告书》|
|新余博|||||对本期||||||||2015年12月31日|
||国药致|||||||||||2016||
|大恒康|君苏州|2016年||-|净利润||依据评||非关联|||年06|巨潮资讯网《第七|
|投资管||04月26|15,780||影响额|9.50%|估报告|否||是|是||届董事会第十二次|
||67%股|||1,116.99|||||方|||月02||
|理中心||日|||为||结果||||||会议决议公告》|
||权|||||||||||日||
|（有限|||||12,175.||||||||（2015-56）|

||||
|-|-|-|
|合伙）|42万元|2016年06月02日|
|||《国药一致：关于|
|||公开挂牌转让国药|
|||集团致君（苏州）|
|||制药有限公司67%|
|||股权的进展公告》|
|||（2016-57）|

七、主要控股参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||公司类||||||||
|公司名称||主要业务|注册资本|总资产|净资产|营业收入|营业利润|净利润|
||型||||||||
|||中成药、化学药制|||||||
|||剂、抗生素、生化药|||||||
|||品、生物制剂、诊断|||||||
|国药控股广||药品、治疗诊断性生|1,000,000,0|6,201,439,75|1,269,663,03|15,715,341,5|215,474,944.|159,964,487.|
||子公司||||||||
|州有限公司||物制品、定型包装食|00.00|5.87|9.25|54.78|65|88|
|||品、化工产品、自营|||||||
|||和代理各类商品和技|||||||
|||术的进出口|||||||
|||药品、医疗器械、货|||||||
|||物运输、仓储、装卸|||||||
|||搬运、玻璃仪器、化|||||||
|||妆品、日用百货的销|||||||
|国药控股广|||500,000,00|1,855,599,51|675,838,320.|3,813,794,63|125,365,234.|110,569,992.|
||子公司|售、其他商务服务、|||||||
|西有限公司|||0.00|0.84|67|9.30|54|08|
|||其他专业咨询、自营|||||||
|||和代理各类商品和技|||||||
|||术的进出口、房屋租|||||||
|||赁|||||||
|||从事医药制品和医疗|||||||
|国药控股国|||||||||
|||器械的零售和分销，|1,010,000,0|4,941,581,20|1,733,724,84|9,109,459,90|290,299,955.|223,107,979.|
|大药房有限|子公司||||||||
|||以及保健用品的批发|00.00|4.36|9.58|0.42|53|90|
|公司|||||||||
|||零售等|||||||

报告期内取得和处置子公司的情况
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|公司名称|报告期内取得和处置子公司方式|对整体生产经营和业绩的影响|
|||公司通过注入全国性的医药零售资产，|
|||将实现国有医药零售龙头企业国大药房|
|||与资本市场的对接，大幅拓展公司业务|
|国药控股国大药房有限公司|收购||
|||规模和范围，有效提升公司持续发展能|
|||力和综合竞争能力，提升上市公司盈利|
|||能力。|
|||消除同业竞争，进一步巩固两广地区医|
|佛山市南海医药集团有限公司|收购||
|||药分销业务|
|||消除同业竞争，进一步巩固两广地区医|
|广东东方新特药有限公司|收购||
|||药分销业务|
|广东南方医药对外贸易有限公司|收购|消除同业竞争，进一步巩固两广地区医|

||||
|-|-|-|
|||药分销业务|
|||转型聚焦医药分销及零售，不再控股医|
|国药集团致君（深圳）制药有限公司|转让||
|||药工业相关的资产。|
|||转型聚焦医药分销及零售，不再控股医|
|深圳致君医药贸易有限公司|转让||
|||药工业相关的资产。|
|国药集团致君（深圳）坪山制药有限公||转型聚焦医药分销及零售，不再控股医|
||转让||
|司||药工业相关的资产。|
|||转型聚焦医药分销及零售，不再控股医|
|国药集团致君（苏州）制药有限公司|转让||
|||药工业相关的资产。|

八、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业环境分析
1.近期政策分析
随着新一轮“三医联动、降低药价、控制药占比”的医改措施持续推进，医药分销、医药工业集中度不断提高，医院处方外流趋势显现，零售市场相应增长加快；推动流通企业向智慧型医药服务商转型。
国家政策推动医药分开，并将在2018年全国推行“两票制”将推动药品流通企业规模化、规范化、集约化发展，鼓励有实力并具有现代物流基础的社会物流企业进入医药物流领域。
2.医药市场分析
中国医药市场发展趋势是增长、优化、整合、监管。2016年，中国医药市场在政策中调整变化，2017年，医药行业将完成更有质量的成长。销售终端向基层市场转移，随着医改深入，第一终端药品市场份额将受到挤压。药店零售市场将以服务延伸、体系化管理取得较快增长。基层医疗为主的广阔市场，未来将迎来较快增长。
3.医药市场格局变动
推动因素：群众对健康要求提升（从治疗到预防）、刚性需求增加（城镇化、老龄化等）、支付能力提高（医保覆盖率广，群众健康意识提升）。
风险因素：细分领域竞争激烈（物流、药房、服务等）；行业标准及监管趋严，产品成本加大；药品采购及药价管理机制对市场施压。
药品销售增速将进一步放缓,要创新求发展，受招标限价、公立医院取消药品加成、严控药费增长等影响，药品终端销售额增速逐年放缓。在不确定的环境下，更需内部挖潜，积极创新求发展，立足国际视野不断取长补短。
4.竞争动态
实力药企在产业链整合、服务与合作延伸等方面不断创新与布局。近期药品零售并购烽烟四起，受资本的追捧关注、政策趋势推动以及当前产业结构调整等综合影响，并购态势将延续。随着行业政策变化，商业模式也将发生巨大变化，打造批零一体化的管控运营模式，充分整合分销、零售资源，方可构筑建新的核心竞争力。
（二）公司2017年工作重点
1、围绕批零一体化战略，重建组织架构，提升前后台协同
2017年将实现战略投资总部、业务运营总部双总部管控，其中：
战略投资总部：强化战略管控、资源配置、投资、风控等；建机制，配资源，以战略推进业务布局；具有客户导向、专业度和前瞻性。
业务运营总部：承接战略落地执行；专注运营管控、质量管理、效益提升等；构建各业务单元盈利模式；市场反应灵敏、快速，执行力强；强化业务后台建设，资源整合能力。面向市场，打造强大的管理服务后台，重构运营决策、战略推动、新业务推动等核心竞争力，支持业务发展。
2、加强总部建设，提升为业务单元服务与资源配置能力
建立批零一体化、具有特色竞争力的管理体系：建立整合分销及零售采购资源的一体化采购管理体系；建立适应批零一体发展、资源和平台共享的财务管理体系；建立动态、快速匹配业务多元化发展的人力资源管理体系。
3、分销双轮驱动，做精做活，百花齐放，实现各业态领先
围绕智慧型供应链的打造，深化一体化运营。
（1）传统业务“做精做活”
a.提质增效
推进两广网络布局及各子公司终端网络建设；重构商业网：从“大商业”到“小商业”、诊所、单店，做好风险控制和信息互通；夯实基础管理，做好管理提升，向管理要效益；购销联动，提升一体化运营能力。
b.挖潜新优势
中药饮片和器械实现新突破，打造成为分销新的利润增长点；物流围绕智慧型供应链建设，建立服务终端消费者的配送体系。
（2）创新业务百花齐放
善于集成资源，突出专业，构建起多层次、差异化的服务产品体系。
（3）大力拓展分销开办零售诊疗业务
整合分销采购资源、融合零售采购资源，充分发挥批零一体化的优势，有序推进两广开办药店的网络布局；完善分销开办零售的商业模式。
4、国大药房精耕细作，做优创新，终端发力，实现新的突破
（1）围绕“批零一体化”，建立一体化的业务运营体系
强化总部管控职能；建立省级平台；打造强大的后台、灵敏的前台。
（2）提质增效，做强存量业务
重点推进并购和网络布局；零售要分业态管理、店型管理提质增效；消灭亏损企业，减少亏损门店；进一步理顺各子公司的股权结构。
（3）整合资源，创新商业模式
零售立足于专业、服务体系的打造和落实；整合分销、零售采购资源；商业模式创新。
（三）可能面对的风险
1、国大药房营销网络持续扩张的管理风险
国大药房营销网络近年来通过新开店铺和外延并购保持稳定增长趋势。销售区域的扩大和门店数量的增加，给国大药房的门店的选址、配送、现金管理、营销和人力资源管理等带来压力。公司将在商品采购、物流配送、销售等环节加强管理和建设，并且制订了各环节相应的管理办法，以保证门店拓展的统一标准和管理质量。
2、市场竞争加剧的风险
目前国内医药零售市场行业集中度相对较低，各全国性和地区性医药零售企业在市场上竞争激烈。随着国家不断出台相应政策鼓励医药零售行业的整合，行业内主要的医药零售企业纷纷加快并购重组步伐，持续扩张营销网络，完善物流中心建设，创新业务和盈利模式，销售规模和综合实力不断增强。同时，随着消费升级和市场的逐步开放，实力强劲的外资医药流通企业也通过各种方式进入国内医药流通市场，行业竞争进一步加剧。国药一致将整合 30
现有资源，打造批零一体双轮驱动发展模式，深度发挥协同效应，通过品种互补、资金协作、供应链协同、国际化推进等举措，直接面对终端患者与消费者，同时以资本运作实现品牌全球化。
3、行业政策变化风险
药品零售行业的发展受到国家有关政策的规范及影响。国家颁布了一系列如《药品经营质量管理规范》、《处方药与非处方药分类管理办法》（试行）等文件对行业运行提出了具体要求，随着我国药品零售行业管理标准逐年提升，这些规定也在不断进行修订与完善，对于企业经营提出更高的要求。此外，2009年以来新医改的推进与实施，国家在全国范围内实施基本药物制度、公立医院改革、药品集中采购招标制度等多项工作，并且为了降低群众用药负担，多次出台政策调低药品零售价格上限。如果在新医改实施过程中出台限制零售药店行业发展、限制零售药店产品价格或影响零售药店销售的政策，则有可能使得国大药房经营及盈利能力面临一定挑战。
4、面临同业竞争的风险
在医药零售领域，国药控股下属分销子公司还开设了部分社会零售药店，与下属国大药房构成一定程度的同业竞争。国药控股、国药集团已承诺采取有效措施解决可能存在的同业竞争。
5、商誉减值的风险
鉴于国药一致 2016年度实施了重大资产重组，置入公司构成同一控制下企业合并，故本次重组并未产生商誉，因此不存在因重组导致的商誉减值的风险。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|接待时间|接待方式||接待对象类型|调研的基本情况索引|
|||||调研内容见公司上传至深交所互动易|
|2016年01月13日|实地调研||机构|上的《2016年1月13日投资者关系|
|||||活动记录表》|
|2016年04月22日|实地调研||机构|2015年度股东大会会议决议公告|
|||||2016年第三次临时股东大会会议决议|
|2016年06月16日|实地调研||机构||
|||||公告|
|接待次数||3|||
|接待机构数量||60|||

|||
|-|-|
|接待个人数量|4|
|接待其他对象数量|0|
|是否披露、透露或泄露未公开重大信息|未透露或泄漏未公开重大信息|

第五节重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用
2016年4月22日召开的公司2015年度股东大会审议通过了以公司现有总股本362,631,943股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币3.00元（含税）的2015年度利润分配方案。董事会于2016年5月24日发布公司2015年度权益分派实施公告（刊载于《证券时报》、《中国证券报》、《香港商报》和巨潮网http://www.cninfo.com.cn），公司实施了2015年度利润分配方案，社会公众股东股息分别与于2016年5月30日（A股）和2016年6月1日（B股）派发至股东帐户。
|||
|-|-|
|现金分红政策的专项说明||
|是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：|是|
|分红标准和比例是否明确和清晰：|是|
|相关的决策程序和机制是否完备：|是|
|独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：|是|
|中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是||
||是|
|否得到了充分保护：||
|现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透||
||不适用|
|明：||

公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
（1）2014年度利润分配方案
以2014年12月31日总股本362,631,943股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.00元（税前），本次利润分配不进行资本公积金转增股本。
（2）2015年度利润分配方案
以2015年12月31日总股本362,631,943股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币3.00元（税前），本次利润分配不进行资本公积金转增股本。
（3）2016年度利润分配方案
以公司现有总股本428,126,983股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币3.30元（税前），本次利润分配不进行资本公积金转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||分红年度合并报表|占合并报表中归属|||
||现金分红金额（含|中归属于上市公司|于上市公司普通股|以其他方式现金分|以其他方式现金分|
|分红年度||||||
||税）|普通股股东的净利|股东的净利润的比|红的金额|红的比例|
|||润|率|||
|2016年|141,281,904.39|1,186,601,899.27|11.91%|0.00|0.00%|
|2015年|108,789,582.90|761,312,261.06|14.29%|0.00|0.00%|
|2014年|72,526,388.60|652,497,176.03|11.12%|0.00|0.00%|

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□适用√不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用□不适用
|||
|-|-|
|每10股送红股数（股）|0.00|
|每10股派息数（元）（含税）|3.30|
|分配预案的股本基数（股）|428,126,983|
|现金分红总额（元）（含税）|141,281,904.39|
|可分配利润（元）|2,829,823,727.08|
|现金分红占利润分配总额的比例|100.00%|
|本次现金分红情况||
|公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配||
|时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40％||
|利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明||

三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√适用□不适用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||承诺||承诺|承诺期||
|承诺事由|承诺方||承诺内容|||履行情况|
|||类型||时间|限||
|股改承诺|||||||
||||国药控股作为业务范围涉及医药批发、零售等各个方面的大型医药商||||
||||业企业，在未来的业务发展中，存在与本公司在细分经营地域上形成||||
||||交叉的可能，为避免这种经营地域交叉可能带来的潜在同业竞争，国||||
||||药控股承诺："1、一致药业受让国药控股所持有的国控广州的股份||||
|收购报告书||||2005|||
||||后，国药控股承诺不在广东地区新设或拓展经营与一致药业经营的业||||
|或权益变动||股东||年06|长期有||
||国药控股||务实际构成竞争的任何业务，或新设从事上述业务的子公司、附属企|||正常履行|
|报告书中所||承诺||月21|效||
||||业。2、一致药业受让国药控股所持有的国控广州的股份后，国药控||||
|作承诺||||日|||
||||股承诺将与一致药业及国控广州细分业务领域，严格划分三方之间在||||
||||药品批发、零售方面开展业务的地域范围，以避免发生潜在的同业竞||||
||||争问题。除此以外国药控股将不再新设任何与一致药业药品生产与研||||
||||发有竞争关系的企业。"||||
|||||2016|||
|资产重组时|国药控股|股份|"国药控股、国药外贸在《国药集团一致药业股份有限公司资产出||||
|||||年05|36个月|正常履行中|
|所作承诺|股份有限|限售|售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告||||
|||||月31|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|公司;中国|承诺|书》中承诺：因本次交易取得的国药一致非公开发行的股份自发行结|日|||
|医药对外||束之日起36个月内不转让，自该等股份上市之日起满36个月后全部||||
|贸易公司||解除锁定。本次交易完成后6个月内，如国药一致股票连续20个交||||
|||易日的收盘价低于发行价，或者交易完成后6个月期末收盘价低于发||||
|||行价的，则国药控股以及国药外贸通过本次交易取得的国药一致股份||||
|||锁定期自动延长至少6个月。基于本次交易所取得国药一致非公开发||||
|||行的股份因国药一致分配股票股利、资本公积转增等情形所衍生取得||||
|||的股份亦应遵守上述股份限售安排。"||||
|||"平安资产管理有限责任公司在《国药集团一致药业股份有限公司资||||
|||产出售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报|2016|||
|平安资产|股份|||||
|||告书》中承诺：因本次交易取得的国药一致非公开发行的股份自发行|年05|||
|管理有限|限售|||36个月|正常履行中|
|||结束之日起36个月内不转让，自该等股份上市之日起满36个月后全|月31|||
|责任公司|承诺|||||
|||部解除锁定。本次发行结束后，由于上市公司送红股、转增股本事项|日|||
|||而增持的上市公司股份，亦应遵守上述股份限售安排。"||||
|||"国药控股在《国药集团一致药业股份有限公司资产出售、发行股份||||
|||及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》中承诺：佛||||
|||山南海、广东新特药及国大药房2016年度净利润分别不低于人民币||||
||业绩|4,738.56万元、人民币1,916.70万元及人民币9,846.61万元，2017年||||
||||2016|||
|国药控股|承诺|度净利润分别不低于人民币4,939.45万元、人民币2,020.97万元及人||||
||||年05|2018-||
|股份有限|及补|民币11,099.89万元，2018年度净利润分别不低于人民币5,114.82万|||正常履行中|
||||月31|12-31||
|公司|偿安|元、人民币2,133.01万元及人民币13,127.55万元。净利润均指拟注||||
||||日|||
||排|入标的公司税后归属母公司所有者的净利润与扣除非经常性损益后归||||
|||属母公司所有者的净利润孰低者。如果拟注入标的公司实际净利润数||||
|||未达到承诺净利润数，则国药控股须按《发行股份购买资产之盈利预||||
|||测补偿协议》的约定进行补偿。"||||
|||"国药外贸在《国药集团一致药业股份有限公司资产出售、发行股份||||
|||及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》中承诺：南||||
||业绩|||||
|||方医贸2016年度净利润不低于人民币3,988.07万元，2017年度净利|2016|||
|中国医药|承诺|||||
|||润不低于人民币4,732.32万元，2018年度净利润不低于人民币|年05|2018-||
|对外贸易|及补||||正常履行中|
|||5,536.46万元。净利润均指拟注入标的公司税后归属母公司所有者的|月31|12-31||
|公司|偿安|||||
|||净利润与扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润孰低者。如|日|||
||排|||||
|||果南方医贸实际净利润数未达到承诺净利润数，则国药外贸须按《发||||
|||行股份购买资产之盈利预测补偿协议》的约定进行补偿。"||||
|符建成;符||"符月群等11名自然人在《国药集团一致药业股份有限公司资产出||||
|月群;顾超||售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告||||
|群;郭淑|业绩|书》中承诺：南方医贸2016年度净利润不低于人民币3,988.07万||||
||||2016|||
|儿;黄秋|承诺|元，2017年度净利润不低于人民币4,732.32万元，2018年度净利润不||||
||||年05|2018-||
|仿;李红|及补|低于人民币5,536.46万元。净利润均指拟注入标的公司税后归属母公|||正常履行中|
||||月31|12-31||
|兵;廖智;|偿安|司所有者的净利润与扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润||||
||||日|||
|林婉群;孙|排|孰低者。如果南方医贸实际净利润数未达到承诺净利润数，则符月群||||
|维;张兆||等11名自然人须按《股权转让协议之盈利预测补偿协议》的约定进||||
|华;张兆棠||行补偿。"||||
|||"国药一致在《国药集团一致药业股份有限公司资产出售、发行股份||||
|||及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》中承诺：致||||
|||君制药2016年度、2017年度和2018年度实现的承诺扣除非经常性损||||
|||益后归属于母公司所有者净利润分别不低于22,267.17 万元、||||
||业绩|23,256.16万元和24,187.87万元；致君医贸 2016 年度、2017年度和||||
|国药集团|||2016|||
||承诺|2018 年度实现的承诺扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润||||
|一致药业|||年05|2018-||
||及补|分别不低于237.96万元、233.51万元和234.56 万元；坪山制药2016|||正常履行中|
|股份有限|||月31|12-31||
||偿安|年度、2017 年度和2018年度实现的承诺扣除非经常性损益后归属于||||
|公司|||日|||
||排|母公司所有者净利润分别不低于 3,971.63万元、4,303.35万元和||||
|||5,032.55万元。如致君制药/致君医贸/坪山制药在任一承诺年度内的实||||
|||际扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润未达到承诺扣除非||||
|||经常性损益后归属于母公司所有者净利润，则国药一致应按照《发行||||
|||股份购买资产协议之盈利预测补偿协议》规定的方式予以补偿。"||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|国药集团||||||
|一致药业||||||
|||"上市公司及控股股东、实际控制人在《国药集团一致药业股份有限||||
|股份有限||||||
|||公司资产出售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联|2016|||
|公司;国药||||||
||其他|交易报告书》中承诺：本公司不会违反《证券发行与承销管理办法》|年05|长期有||
|控股股份|||||正常履行中|
||承诺|第十六条等有关法规的规定，不存在且未来也将不会发生直接或间接|月31|效||
|有限公司;||||||
|||向本次非公开发行认购对象及其股东/合伙人/委托人（如有）提供财|日|||
|中国医药||||||
|||务资助或者补偿的情形。"||||
|集团总公||||||
|司||||||
|||"平安资产管理有限责任公司承诺：本单位拟运用平安资产鑫享3号资||||
|||产管理产品和平安资产鑫享7号资产管理产品出资认购国药一致本次||||
||||2016|||
|平安资产||重大资产重组过程中非公开发行的部分股份，具有认购该等股份的能||||
||其他||年03|长期有||
|管理有限||力，相关资金来源合法，不存在分级收益等结构化安排，不存在使用|||正常履行中|
||承诺||月24|效||
|责任公司||杠杆资金的情形。本单位不存在接受国药一致及其控股股东、实际控||||
||||日|||
|||制人财务资助或补偿的情形。自承诺函出具日至本单位认购的国药一||||
|||致股票锁定期结束之日，上述产品的投资人结构不发生变更。"||||
|||"国药集团在《国药集团一致药业股份有限公司资产出售、发行股份||||
|||及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》中承诺：||||
|||1、若国药一致自本次交易新增股份上市后30个交易日任一交易日的||||
||||2017|||
|中国医药|股份|股票价格盘中低于本次交易新增股份的发行价格，则国药集团将在该||||
||||年01|2017-||
|集团总公|增持|30个交易日内投入累计不高于人民币1.5亿元的资金通过深交所股票|||正常履行中|
||||月06|02-24||
|司|承诺|交易系统进行增持（“本次增持”），直至以下两项情形中发生时间的最||||
||||日|||
|||早者：（1）前述资金用尽；（2）国药一致盘中价格不低于本次交易新||||
|||增股份的发行价格。2、在本次增持结束后的3年内，国药集团不出||||
|||售本次增持所取得的股票。"||||
|||"国药控股在《国药集团一致药业股份有限公司资产出售、发行股份||||
|||及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》中承诺：截||||
|||至本承诺函出具日，本公司为国药集团一致药业股份有限公司（以下||||
|||“国药一致”）的控股股东。本次国药一致重大资产重组（以下简称“本||||
|||次重组”）完成后，国药一致不再控股经营医药工业相关的业务，主||||
|||营业务将为全国性的医药零售和两广地区的医药分销业务。为支持国||||
|||药一致的业务发展，避免与国药一致及其控制的企业之间产生同业竞||||
|||争事宜，本公司特作出以下不可撤销的承诺及保证：1、 本次||||
|||重组完成后，对于本公司拥有或控制的除国药控股国大药房有限公司||||
||关于|及其下属子公司、分公司外的社会零售药店资产，本公司承诺在本次||||
|||重组完成之日起五年内，采取适当方式解决本公司与国药一致之间在||||
||同业|||||
|||医药零售业务方面的同业竞争问题。2、本公司解决同业竞争问题的||||
||竞|||||
|||方式包括且不限于由国药一致收购本公司下属社会零售药店资产、由||||
||争、|||||
|||国药一致及其控制的企业根据国家法律许可的方式选择采取委托经||||
||关联||2016|||
|国药控股|交|营、租赁或承包经营等方式拥有或控制社会零售药店资产，或本公司|年12|长期有||
|股份有限||将社会零售药店资产的控股权对外转让。3、如果本公司或本公司所|||正常履行中|
||易、||月28|效||
|公司||控制企业以外的社会零售药店资产股东（以下简称“第三方”）在同等||||
||资金||日|||
|||条件下根据有关法律及相应的公司章程具有并且将要行使优先购买||||
||占用|||||
|||权，则上述承诺将不适用，但在这种情况下，本公司应尽最大努力促||||
||方面|||||
|||使第三方放弃优先购买权。若无法促使第三方放弃优先购买权，则本||||
||的承|||||
|||公司将促使本公司所控制企业转让社会零售药店资产给第三方，以解||||
||诺|||||
|||决同业竞争问题。4、 本公司目前拥有或控制的医药分销资产分||||
|||布于两广以外地区，目前与国药一致不存在同业竞争，未来也不会在||||
|||两广地区从事与国药一致相同或类似的经营业务，如果本公司及其控||||
|||股的其他企业在国药一致两广地区医药分销业务范围内获得与国药一||||
|||致主营业务构成实质性同业竞争的新业务（以下简称“竞争性新业||||
|||务”）机会，本公司将书面通知国药一致，并尽最大努力促使该等新||||
|||业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给国药一致或其控股企||||
|||业，以避免与国药一致及其控制的企业之间产生同业竞争。5、自本||||
|||承诺函出具日起，本公司承诺赔偿国药一致因本公司违反本承诺函项||||
|||下任何承诺而遭受的一切实际损失、损害和开支。6、 本承诺函至发||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||生以下情形时终止（以较早为准）：（1）本公司不再作为国药一致的||||
||||控股股东；或（2） 国药一致股票终止在证券交易所上市。||||
||||"国药集团在《国药集团一致药业股份有限公司资产出售、发行股份||||
||||及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》中承诺：截||||
||||至本承诺函出具日，本公司为国药集团一致药业股份有限公司（以下||||
||||“国药一致”）的实际控制人。本次国药一致重大资产重组（以下简称||||
||||“本次重组”）完成后，国药一致不再控股经营医药工业相关的业务，||||
||||主营业务将为全国性的医药零售和两广地区的医药分销业务。为支持||||
||||国药一致的业务发展，避免与国药一致及其控制的企业之间产生同业||||
||||竞争事宜，本公司特作出以下不可撤销的承诺及保证：1、 本次||||
||||重组完成后，对于本公司拥有或控制的除国药控股国大药房有限公司||||
||||及其下属子公司、分公司外的社会零售药店资产，本公司承诺在本次||||
|||关于|||||
||||重组完成之日起五年内，采取适当方式解决本公司与国药一致之间在||||
|||同业|||||
||||医药零售业务方面的同业竞争问题。2、本公司解决同业竞争问题的||||
|||竞|||||
||||方式包括且不限于由国药一致收购本公司下属社会零售药店资产、由||||
|||争、|||||
||||国药一致及其控制的企业根据国家法律许可的方式选择采取委托经||||
|||关联||2016|||
||中国医药||营、租赁或承包经营等方式拥有或控制社会零售药店资产，或本公司||||
|||交||年12|长期有||
||集团总公||将社会零售药店资产的控股权对外转让。3、如果本公司或本公司所|||正常履行中|
|||易、||月28|效||
||司||控制企业以外的社会零售药店资产股东（以下简称“第三方”）在同等||||
|||资金||日|||
||||条件下根据有关法律及相应的公司章程具有并且将要行使优先购买||||
|||占用|||||
||||权，则上述承诺将不适用，但在这种情况下，本公司应尽最大努力促||||
|||方面|||||
||||使第三方放弃优先购买权。若无法促使第三方放弃优先购买权，则本||||
|||的承|||||
||||公司将促使本公司所控制企业转让社会零售药店资产给第三方，以解||||
|||诺|||||
||||决同业竞争问题。4、本公司目前拥有或控制的医药分销资产分布于||||
||||两广以外地区，目前与国药一致不存在同业竞争，未来也不会在两广||||
||||地区从事医药分销业务，如果本公司及其控股的其他企业在国药一致||||
||||两广地区医药分销业务范围内获得与国药一致主营业务构成实质性同||||
||||业竞争的新业务（以下简称“竞争性新业务”）机会，本公司将书面通||||
||||知国药一致，并尽最大努力促使该等新业务机会按合理和公平的条款||||
||||和条件首先提供给国药一致或其控股企业，以避免与国药一致及其控||||
||||制的企业之间产生同业竞争。5、本承诺函至发生以下情形时终止||||
||||（以较早为准）：（1）本公司不再作为国药一致的实际控制人；或||||
||||（2）国药一致股票终止在证券交易所上市。||||
||||国药控股在《国药控股股份有限公司关于避免同业竞争有关事项的承||||
||||诺函》中承诺："一、本公司及本公司全资、控股或其他具有实际控||||
||||制权的企业（除国药一致及其控制的企业外，以下同）不存在与国药|||控股股东正|
||||一致及其控制的企业构成实质性同业竞争的业务和经营。二、本公司|||在切实履行|
||||及本公司全资、控股或其他具有实际控制权的企业不会在两广地区从|||上述承诺，|
|||||2013|||
||||事、参与或进行与国药一致的医药商业业务构成实质性竞争的业务及|||国药一致也|
|||股东||年09|长期有||
||国药控股||活动。三、本公司及本公司全资、控股或其他具有实际控制权的企业|||将积极敦促|
|||承诺||月05|效||
||||不会从事、参与或进行与国药一致的医药工业业务构成实质性竞争的|||控股股东及|
|||||日|||
||||业务及活动。四、本公司不会利用对国药一致控制关系损害国药一致|||实际控制人|
||||及其他股东（特别是中小股东）的合法权益。本承诺函自出具之日起|||履行上述承|
||||生效，并在本公司作为国药一致控股股东或其关联方的整个期间持续|||诺。|
|首次公开发|||||||
||||有效。在承诺有效期内，如果本公司违反本承诺给国药一致造成损失||||
|行或再融资|||||||
||||的，本公司将及时向国药一致进行足额赔偿。"||||
|时所作承诺|||||||
||||国药控股在《国药控股股份有限公司关于规范与国药集团一致药业股||||
||||份有限公司之间关联交易的承诺函》中承诺："一、在本公司控制国|||控股股东正|
||||药一致期间，本公司及本公司直接、间接控制的公司、企业（简称"|||在切实履行|
||||关联方"）将严格规范与国药一致及其控制企业之间的关联交易。|||上述承诺，|
|||||2013|||
|||股东|二、对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，本公司及关联方|年09|长期有|国药一致也|
||国药控股||将与国药一致依法签订规范的关联交易协议。国药一致按照有关法|||将积极敦促|
|||承诺||月05|效||
||||律、法规、规章、其他规范性文件和国药一致章程的规定履行批准程|||控股股东及|
|||||日|||
||||序，并履行关联交易的信息披露义务。三、对于无法避免或有合理原|||实际控制人|
||||因而发生的关联交易，本公司及关联方将遵循市场公开、公平、公正|||履行上述承|
||||的原则，依照无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格|||诺。|
||||确定关联交易价格，保证关联交易价格具有公允性。四、在国药一致||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||董事会或股东大会对涉及本公司及本公司控制的其他企业的有关关联||||
||||交易事项进行表决时，本公司将按相关规定履行必要的关联董事、关||||
||||联股东回避表决等义务，遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义||||
||||务。五、本公司保证将依照国药一致章程参加股东大会，平等地行使||||
||||相应权利，承担相应义务，不利用控股股东地位谋取不正当利益，不||||
||||利用关联交易非法转移国药一致的资金、利润，保证不损害国药一致||||
||||其他股东（特别是中小股东）的合法权益。六、本承诺函自出具之日||||
||||起生效，并在本公司作为国药一致控股股东或其关联方的整个期间持||||
||||续有效。在承诺有效期内，如果本公司违反本承诺给国药一致造成损||||
||||失的，本公司将及时向国药一致进行足额赔偿。"||||
||||国药集团在《中国医药集团总公司关于避免与国药集团一致药业股份||||
||||有限公司同业竞争有关事项的承诺函》中承诺："一、在未来五年||||
|||||||实际控制人|
||||内，国药集团计划采取适当方式（包括资产置换或收购、股权重组等||||
|||||||正在切实履|
||||多种方式）解决国药威奇达与国药一致之间的同业竞争问题。二、除||||
|||||||行上述承|
|||实际|过往以及本承诺函已经披露的事项外，本公司及本公司全资、控股或|2013|||
|||||||诺，国药一|
|||控制|其他具有实际控制权的企业（除国药一致及其控制的企业外，以下|年10|长期有||
||国药集团|||||致也将积极|
|||人承|同）在中国境内不直接从事、参与或进行与国药一致的生产、经营构|月16|效||
|||||||敦促控股股|
|||诺|成实质性竞争的业务及活动。本公司过往就避免同业竞争所作出的相|日|||
|||||||东及实际控|
||||关承诺仍继续有效。三、本公司不会利用对国药一致的控制关系损害||||
|||||||制人履行上|
||||国药一致及其他股东（特别是中小股东）的合法权益。四、本承诺函||||
|||||||述承诺。|
||||自出具之日起生效，并在本公司作为国药一致实际控制人或其关联方||||
||||的整个期间持续有效。"||||
||||国药集团在《中国医药集团总公司关于规范与国药集团一致药业股份||||
||||有限公司之间关联交易的承诺函》中承诺："一、在本公司控制国药||||
||||一致期间，本公司及本公司直接、间接控制的公司、企业（简称"关||||
||||联方"）将严格规范与国药一致及其控制企业之间的关联交易。二、||||
||||对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，本公司及关联方将与||||
||||国药一致依法签订规范的关联交易协议。国药一致按照有关法律、法|||实际控制人|
||||规、规章、其他规范性文件和国药一致章程的规定履行批准程序，并|||正在切实履|
||||履行关联交易的信息披露义务。三、对于无法避免或有合理原因而发|||行上述承|
|||实际||2013|||
||||生的关联交易，本公司及关联方将遵循市场公开、公平、公正的原|||诺，国药一|
|||控制||年09|长期有||
||国药集团||则，依照无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定|||致也将积极|
|||人承||月22|效||
||||关联交易价格，保证关联交易价格具有公允性。四、在国药一致董事|||敦促控股股|
|||诺||日|||
||||会或股东大会对涉及本公司及本公司控制的其他企业的有关关联交易|||东及实际控|
||||事项进行表决时，本公司将按相关规定履行必要的关联董事、关联股|||制人履行上|
||||东回避表决等义务，遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义务。|||述承诺。|
||||五、本公司保证不利用实际控制人地位谋取不正当利益，不利用关联||||
||||交易非法转移国药一致的资金、利润，保证不损害国药一致其他股东||||
||||（特别是中小股东）的合法权益。六、本承诺函自出具之日起生效，||||
||||并在本公司作为国药一致实际控制人或其关联方的整个期间持续有||||
||||效。"||||
|股权激励承|||||||
|诺|||||||
|其他对公司|||||||
|中小股东所|||||||
|作承诺|||||||
|承诺是否按|||||||
||是||||||
|时履行|||||||

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
√适用□不适用
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|盈利预测资产|||当期预测业绩|当期实际业绩|未达预测的原|原预测披露日||
||预测起始时间|预测终止时间|||||原预测披露索引|
|或项目名称|||（万元）|（万元）|因（如适用）|期||
||||||||巨潮资讯网《国药一|
||2016年01月|2018年12月||||2016年05月||
|佛山南海|||4,738.56|4,930.7|不适用||致：发行股份购买资产|
||01日|31日||||31日||
||||||||之盈利预测补偿协议》|
||||||||巨潮资讯网《国药一|
||2016年01月|2018年12月||||2016年05月||
|广东新特药|||1,916.7|1,923.21|不适用||致：发行股份购买资产|
||01日|31日||||31日||
||||||||之盈利预测补偿协议》|
||||||||巨潮资讯网《国药一|
||2016年01月|2018年12月||||2016年05月||
|国大药房|||9,846.61|15,278.82|不适用||致：发行股份购买资产|
||01日|31日||||31日||
||||||||之盈利预测补偿协议》|
||||||||巨潮资讯网《国药一|
||2016年01月|2018年12月||||2016年05月||
|南方医贸|||3,988.07|3,993.33|不适用||致：发行股份购买资产|
||01日|31日||||31日||
||||||||之盈利预测补偿协议》|
||||||||巨潮资讯网《国药一|
||||||||致：上海现代制药股份|
||2016年01月|2018年12月||||2016年05月||
|致君制药|||22,267.17|22,408.57|不适用||有限公司与公司之发行|
||01日|31日||||31日||
||||||||股份购买资产之盈利预|
||||||||测补偿协议》|
||||||||巨潮资讯网《国药一|
||||||||致：上海现代制药股份|
||2016年01月|2018年12月||||2016年05月||
|致君医贸|||237.96|260.44|不适用||有限公司与公司之发行|
||01日|31日||||31日||
||||||||股份购买资产之盈利预|
||||||||测补偿协议》|
||||||||巨潮资讯网《国药一|
||||||||致：上海现代制药股份|
||2016年01月|2018年12月||||2016年05月||
|坪山制药|||3,971.63|4,157.16|不适用||有限公司与公司之发行|
||01日|31日||||31日||
||||||||股份购买资产之盈利预|
||||||||测补偿协议》|

公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况
□适用√不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用√不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√适用□不适用
本集团于2016年按照《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的要求，将利润表中“营业税金及附加”项目调整为
“税金及附加”项目；企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费，自2016年5月1日起发
生的，列示于“税金及附加”项目，不再列示于“管理费用”项目；2016年5月1日之前发生的(除原已计入“营业税金及附加”项目的与投资性房地产相关的房产税和土地使用税外)，仍列示于“管理费用”项目。“应交税费”科目的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额，于2016年末由资产负债表中的“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”及“其他非流动资产”列示；2015年末上述明细科目的借方余额，仍按原列报方式列示。“应交税费”科目的“待转销项税额”等明细科目的贷方余额，于2016年末由资产负债表中的“应交税费”重分类至“其他流动负债”及“其他非流动负债”列示；2015年末上述明细科目的贷方余额，仍按原列报方式列示。根据上述规定，公司2016年度“税金及附加”项目、“管理费用”项目、2016年末的“应交税费”项目、“其他流动负债”项目之间列报的内容有所调整，但对2016年度的合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响，不涉及比较期数据的追溯调整。其中，调增“税金及附加”本期金额28,560,596.90元，调减“管理费用”本期金额28,560,596.90元；调增“其他流动负债”123,294.77元，调减“应交税费”123,294.77元。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□适用√不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√适用□不适用
合并报表范围发生变化的情况详见财务报告附注六。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
|||
|-|-|
|境内会计师事务所名称|安永华明会计师事务所(特殊普通合伙）|
|境内会计师事务所报酬（万元）|292(不含内控审计费用)|
|境内会计师事务所审计服务的连续年限|1年|
|境内会计师事务所注册会计师姓名|李剑光、张永坤|
|境外会计师事务所名称（如有）|无|
|境外会计师事务所报酬（万元）（如有）|0|
|境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）|0|
|境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）|无|

当期是否改聘会计师事务所
√是□否
是否在审计期间改聘会计师事务所
□是√否
更换会计师事务所是否履行审批程序
√是□否
对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明
公司控股股东国药控股按照国务院国资委对审计中介机构管理的相关规定，进行了2016年度财务决算审计会计师事务所的招标工作，国药控股聘请安永华明会计师事务所作为该公司财务决算审计的审计机构。为与控股股东国药控股对公司财务决算审计的审计机构保持一致，以提高公司财务工作和审计工作的效率，避免重复审计，且公司原审计机构普华永道审计团队为公司提供审计服务已经超过5年，经公司董事会风险内控与审计委员会、公司第七届董事会第十八次会议和第七届监事会第十二次会议，以及公司2016年第四次临时股东大会审议通过，改聘安永华明会计师事务所为公司提供2016年度审计及财务报告内部控制审计服务。独立董事对此事项发表了同意的独立意见。
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√适用□不适用
本年度，公司因内部控制审计，聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计机构，内控审计费用24.70万元。
公司因重大资产重组及非公开发行，聘请中国国际金融股份有限公司为财务顾问，财务顾问费1653.60万元（含税），承销费579.82万元（含税）。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□适用√不适用
十一、破产重整相关事项
□适用√不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□适用√不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
截至本报告披露日，公司在日常经营中存在合同纠纷20起，涉案金额合计3710.4428万元；侵权纠纷1起，涉案金额合计251.8408万元；劳动争议纠纷1起，涉案金额合计104.4万元；股权转让纠纷案4起，涉案金额合计250.73万元。
上述案件总计26起，涉案总金额合计4317.3822万元，没有形成预计负债，且对公司正常经营管理不会产生影响。
十三、处罚及整改情况
□适用√不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√适用□不适用
报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用√不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）与日常经营相关的关联交易详见“第十一节财务报告”中的“十、关联方关系及交易”；
（2）关联交易均以现金、票据等方式进行结算，披露日期为 2016年 3月 27日，详见巨潮资讯网《国药一致：关于2016年度日常关联交易预计的公告》（2016-32号）；
（3）根据2016年3月26日召开的公司七届十四次董事会以及2016年4月22日召开的公司2015年度股东大会通过的《关于2016年度日常关联交易预计的公告》，报告期内，关联方销售占全年预计总额77.91%；关联方采购占全年预计总额146.36%（系公司本期发生重大资产重组，关联方交易实际发生额包含了同一控制下企业合并置入公司的全年发生额。剔除期初至重组交割日置入公司数据后关联方采购占全年预计总额93.86%，未超额）；关联方借款本金及利息支出占全年预计总额16.96%；关联方票据买方贴现利息支出占全年预计总额103.04%（超额 3.65万元，未达到披露标准）；关联方融资租赁利息支出占全年预计总额29.16%；关联方购买固定资产等长期资产支出占全年预计总额5.47%；关联方房屋租赁收入占全年预计总额9.96%；关联方房屋设备租赁支出占全年预计总额471.52%（系公司本期发生重大资产重组，关联方交易实际发生额包含了同一控制下企业合并置入公司的全年发生额。剔除期初至重组交割日置入公司数据后，关联方房屋设备租赁支出2,687.07万元，占全年预计总额157.14%，超出金额977.07万元，占最近一期经审计净资产的0.18%，未达到披露标准。主要系重组置入子公司国大药房本期房屋租赁业务较多所致）；关联方提供服务收入占全年预计总额46.89%；关联方接受服务支出占全年预计总额59.45%。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√适用□不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是√否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√适用□不适用
报告期内，公司实施了重大资产重组：国药一致以致君制药51%股权、致君医贸51%股权、坪山制药51%股权和坪山基地整体经营性资产认购现代制药新发行的股份；同时，向国药控股非公开发行股票购买国大药房100%股权、佛山南海100%股权、广东新特药100%股权，向国药外贸非公开发行股票购买南方医贸51%股权及向符月群等11名自然人少数股东支付现金购买南方医贸49%股权。
除向符月群等11名自然人少数股东支付现金购买南方医贸49%股权以外，本次资产出售以及发行股份购买资产均涉及公司与控股股东或实际控制人控制的其他企业之间的交易，因此，上述交易均构成关联交易。
截止披露日，本次重大资产重组各项标的已全部完成过户。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
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|临时公告名称|临时公告披露日期|临时公告披露网站名称|
|《国药一致：关于资产出售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易公告》|||
||2016年03月10日|（巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/）|
|《国药一致：资产出售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》|||
||2016年03月25日|（巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/）|
|《国药一致：关于资产出售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易补充公告》|||
||2016年05月31日|（巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/）|
|《国药一致：资产出售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）》|||
||2016年06月14日|（巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/）|

||||
|-|-|-|
|《国药一致：资产出售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（三次修订稿）》|||
||2016年08月18日|（巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/）|
|《国药一致：资产出售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（修订稿）》|||
||2016年09月28日|（巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/）|
|《国药一致：关于资产出售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之标的资产过户情况的公告》|||
||2016年12月13日|（巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/）|

十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√适用□不适用
托管情况说明
1.佛山市南海医药集团有限公司及广东东方新特药有限公司重组前系大股东下属公司，其经营业务均为医药分销，且经营范围在广东区域，与本公司医药分销业务及区域存在部分重叠，构成同业竞争，2013年7月，为切实解决同业竞争，大股东将上述两家公司交由国药一致进行托管，国药一致亦同意接受该委托对标的公司进行管理。截止2016年7月，托管结束。
2.广东南方医药对外贸易有限公司重组前系实际控制人下属企业，其经营业务均为医药分销，且经营范围在广东区域，与本公司医药分销业务及区域存在部分重叠，构成同业竞争，2013年9月，为切实解决同业竞争，实际控制人国药集团将其交由国药一致进行托管，国药一致亦同意接受该委托对标的公司进行管理。截止2016年6月，托管结束。
上述三家公司均已通过公司本次重大资产重组收购资产成为本公司全资子公司。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用√不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□适用√不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用√不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√适用□不适用
（1）担保情况
单位：万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）|||||||||
||担保额度||实际发生日期||||||
|||||实际担保金|||是否履行|是否为关|
|担保对象名称|相关公告|担保额度|（协议签署||担保类型|担保期|||
|||||额|||完毕|联方担保|
||披露日期||日）||||||
|报告期内审批的对外担保额度合||||报告期内对外担保实际发|||||
|||-||||-|||
|计（A1）||||生额合计（A2）|||||
|报告期末已审批的对外担保额度||||报告期末实际对外担保余|||||
|||-||||-|||
|合计（A3）||||额合计（A4）|||||
|公司与子公司之间担保情况|||||||||
||担保额度||实际发生日期||||||
|||||实际担保金|||是否履行|是否为关|
|担保对象名称|相关公告|担保额度|（协议签署||担保类型|担保期|||
|||||额|||完毕|联方担保|
||披露日期||日）||||||
|国药集团一致药业股|2016年03||2016年05月|||2016.5.25-|||
|||25,000||10,708.05|一般保证||否|是|
|份有限公司|月26日||25日|||2017.5.25|||
|国药集团一致药业股|2016年03||2016年11月23|||2016.11.23-|||
|||20,000||12,018.46|一般保证||否|是|
|份有限公司|月26日||日|||2017.11.22|||
|国药控股广州有限公|2016年03||2016年05月|||2016.5.20-|||
|||35,000||19,005.33|一般保证||否|是|
|司|月26日||18日|||2017.5.20|||
|国药控股广州有限公|2016年03||2016年10月|||2016.10.19-|||
|||10,000||9,606.54|一般保证||否|是|
|司|月26日||19日|||2017.10.18|||
|国药控股广州有限公|2016年03||2016年09月|||2016.9.22-|||
|||21,000||10,483.85|一般保证||否|是|
|司|月26日||22日|||2017.9.21|||
|国药控股广州有限公|2015年08||2015年12月|||2015.12.21-|||
|||20,000||10,963.07|一般保证||否|是|
|司|月20日||21日|||2016.12.20|||
|国药控股广州有限公|2016年03||2016年06月|||2016.6.29-|||
|||40,000||36,212.26|一般保证||否|是|
|司|月26日||29日|||2017.6.28|||
|国药控股广州有限公|2016年03||2016年09月|||2016.9.20-|||
|||40,000||7,664.25|一般保证||否|是|
|司|月26日||20日|||2017.9.19|||
|国药控股广州有限公|2016年03||2016年09月|||2016.9.26-|||
|||35,000||1,501.54|一般保证||否|是|
|司|月26日||26日|||2017.9.25|||
|国药控股广州有限公|2016年03||2016年07月|||2016.7.6-|||
|||30,000||21,155.83|一般保证||否|是|
|司|月26日||06日|||2017.4.30|||
|国药控股广州有限公|2016年03||2016年05月|||2016.5.9-|||
|||35,000||17,968.82|一般保证||否|是|
|司|月26日||09日|||2017.4.28|||
|国药控股广州有限公|2015年03||2015年10月|||2015.10.23-|||
|||10,000||6,656.75|一般保证||否|是|
|司|月21日||23日|||2016.10.31|||
|国药控股广州有限公|2016年03|50,000|2016年06月|35,615.73|一般保证|2016.6.30-|否|是|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|司|月26日||30日|||2017.6.30|||
|国药控股广州有限公|2016年03||2016年05月|||2016.5.10-|||
|||20,000||5,767.02|一般保证||否|是|
|司|月26日||10日|||2017.5.9|||
|国药控股广州有限公|2016年03||2016年06月|||2016.6.28-|||
|||30,000||1,149.16|一般保证||否|是|
|司|月26日||28日|||2017.4.28|||
|国药控股广州有限公|2016年03||2016年04月|||2016.4.1-|||
|||126,000||35,247.99|一般保证||否|是|
|司|月26日||01日|||2017.3.31|||
|国药控股广东粤兴有|2016年03||2016年05月|||2016.5.20-|||
|||3,500|||一般保证||否|是|
|限公司|月26日||20日|||2017.5.20|||
|国药控股广东粤兴有|2016年03||2016年09月|||2016.9.26-|||
|||5,000||4,422.88|一般保证||否|是|
|限公司|月26日||26日|||2017.9.25|||
|国药控股广东粤兴有|2016年03||2016年09月|||2016.9.18-|||
|||3,000||1,737.31|一般保证||否|是|
|限公司|月26日||18日|||2017.9.17|||
|国药控股广西有限公|2016年03||2016年09月|||2016.9.14-|||
|||5,000||60.39|一般保证||否|是|
|司|月26日||14日|||2016.9.13|||
|国药控股广西有限公|2016年03||2016年11月02|||2016.11.2-|||
|||20,000||7,404.01|一般保证||否|是|
|司|月26日||日|||2017.11.2|||
|国药控股广西有限公|2016年03||2016年09月|||2016.9.26-|||
|||25,000||11,669.04|一般保证||否|是|
|司|月26日||26日|||2017.9.25|||
|国药控股广西有限公|2016年03||2016年09月|||2016.9.24-|||
|||20,000|||一般保证||否|是|
|司|月26日||24日|||2017.9.24|||
|国药控股广西有限公|2016年03||2016年09月|||2016.9.30-|||
|||20,000||13,832.28|一般保证||否|是|
|司|月26日||30日|||2017.9.30|||
|国药控股江门仁仁有|2016年03||2016年12月|||2016.12.23-|||
|||2,000||1,999.6|一般保证||否|是|
|限公司|月26日||23日|||2017.9.25|||
|国药控股柳州有限公|2016年03||2016年09月|||2016.9.26-|||
|||9,000||4,919.55|一般保证||否|是|
|司|月26日||26日|||2017.9.25|||
|国药控股柳州有限公|2016年03||2016年06月|||2016.6.20-|||
|||5,000||3,096.98|一般保证||否|是|
|司|月26日||20日|||2017.6.19|||
|国药控股柳州有限公|2015年08||2015年11月24|||2015.11.24-|||
|||6,000||1,143.18|一般保证||否|是|
|司|月20日||日|||2016.11.23|||
|国药控股深圳延风有|2016年03||2016年07月|||2016.07.04-|||
|||2,000|||一般保证||否|是|
|限公司|月26日||04日|||2017.07.04|||
|国药控股深圳延风有|2016年03||2016年09月|||2016.09.26-|||
|||7,000||4,598.92|一般保证||否|是|
|限公司|月26日||26日|||2017.09.25|||
|国药控股深圳延风有|2016年03||2016年11月23|||2016.11.23-|||
|||2,000||2,000|一般保证||否|是|
|限公司|月26日||日|||2017.11.22|||
|国药控股深圳延风有|2016年03||2016年06月|||2016.6.28-|||
|||3,000||1,800|一般保证||否|是|
|限公司|月26日||28日|||2017.04.28|||
|国药控股湛江有限公|2016年03||2016年09月|||2015.9.26-|||
|||1,500|||一般保证||否|是|
|司|月26日||26日|||2016.9.25|||
|国药控股肇庆有限公|2016年03||2016年09月|||2016.12.20-|||
|||2,000||2,000|一般保证||否|是|
|司|月26日||26日|||2017.9.25|||
|国药控股佛山有限公|2016年03||2016年09月|||2016.9.26-|||
|||1,000||877.41|一般保证||否|是|
|司|月26日||26日|||2017.9.25|||
|国药控股深圳药材有|2016年03||2016年09月|||2016.9.26-|||
|||1,000||908.5|一般保证||否|是|
|限公司|月26日||26日|||2017.9.25|||
|报告期内审批对子公司担保额度||654,000||报告期内对子公司担保实||1,087,619.35|||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合计（B1）||||际发生额合计（B2）|||||
|报告期末已审批的对子公司担保||||报告期末对子公司实际担|||||
|||690,000||||304,194.7|||
|额度合计（B3）||||保余额合计（B4）|||||
|子公司对子公司的担保情况|||||||||
||担保额度||实际发生日期||||||
|||||实际担保金|||是否履行|是否为关|
|担保对象名称|相关公告|担保额度|（协议签署||担保类型|担保期|||
|||||额|||完毕|联方担保|
||披露日期||日）||||||
|国药控股国大药房沈|2016年12||2016年03月01|||2016.3.1-|||
|||5,600||4,072|一般保证||否|是|
|阳连锁有限公司|月30日||日|||2017.3.1|||
|国药控股国大药房沈|2016年12||2016年03月01|||2016.3.1-|||
|||4,500||4,255|一般保证||否|是|
|阳连锁有限公司|月30日||日|||2017.3.1|||
|国药控股国大药房沈|2016年12||2016年06月01|||2016.6.1-|||
|||5,000||4,963|一般保证||否|是|
|阳连锁有限公司|月30日||日|||2017.6.1|||
|国药控股国大药房沈|2016年12||2016年02月01|||2016.2.1-|||
|||6,000||1,411|一般保证||否|是|
|阳连锁有限公司|月30日||日|||2017.2.1|||
|国药控股国大药房沈|2016年12||2016年11月01|||2016.11.1-|||
|||6,000||2,452|一般保证||否|是|
|阳连锁有限公司|月30日||日|||2017.11.1|||
|福建国大药房连锁有|2016年12||2016年03月01|||2016.3.1-|||
|||2,000|||一般保证||否|是|
|限公司|月30日||日|||2017.3.1|||
|福建国大药房连锁有|2016年12||2016年05月01|||2016.5.1-|||
|||3,000||1,560|一般保证||否|是|
|限公司|月30日||日|||2017.5.1|||
|国药控股国大药房山|2016年12||2016年02月01|||2016.2.1-|||
|||4,000||4,000|一般保证||否|是|
|西益源连锁有限公司|月30日||日|||2017.1.1|||
|国药控股国大药房山|2016年12||2016年02月01|||2016.2.1-|||
|||3,000||2,037|一般保证||否|是|
|西益源连锁有限公司|月30日||日|||2017.1.1|||
|国药控股国大药房山|2016年12||2016年07月01|||2016.7.1-|||
|||4,000||3,132|一般保证||否|是|
|西益源连锁有限公司|月30日||日|||2017.7.1|||
|国药控股国大药房山|2016年12||2016年10月01|||2016.10.1-|||
|||2,800||550|一般保证||否|是|
|西益源连锁有限公司|月30日||日|||2017.10.1|||
|国药控股国大药房山|2016年12||2016年09月01|||2016.9.1-|||
|||1,500||1,385|一般保证||否|是|
|西益源连锁有限公司|月30日||日|||2017.12.1|||
|国药控股国大药房山|2016年12||2016年10月01|||2016.10.1-|||
|||1,960||1,960|一般保证||否|是|
|西益源连锁有限公司|月30日||日|||2017.10.1|||
|国药控股国大药房内|2016年12||2016年04月01|||2016.4.1-|||
|||3,000||2,143|一般保证||否|是|
|蒙古有限公司|月30日||日|||2017.4.1|||
|国药控股国大药房内|2016年12||2016年04月01|||2016.4.1-|||
|||5,000||1,635|一般保证||否|是|
|蒙古有限公司|月30日||日|||2017.4.1|||
|国药控股国大复美药|2016年12||2015年12月01|||2015.12.1-|||
|||6,000||2,772|一般保证||否|是|
|业(上海)有限公司|月30日||日|||2016.12.1|||
|山西国大万民药房连|2016年12||2015年12月01|||2015.12.1-|||
|||980||938|一般保证||否|是|
|锁有限公司|月30日||日|||2016.12.1|||
|山西国大万民药房连|2016年12||2016年03月01|||2016.3.1-|||
|||5,000||3,143|一般保证||否|是|
|锁有限公司|月30日||日|||2017.2.1|||
|国药控股国大药房广|2016年12||2015年05月01|||2015.5.1-|||
|||1,500||1,299|一般保证||否|是|
|西连锁有限公司|月30日||日|||2016.12.1|||
|国药控股国大药房广|2016年12||2016年03月01|||2016.3.1-|||
|||2,000||1,996|一般保证||否|是|
|东有限公司|月30日||日|||2017.2.1|||
|天津国大药房连锁有|2016年12|1,000|2016年04月01|555|一般保证|2016.4.1-|否|是|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|限公司|月30日||日|||2017.3.1|||
|国药控股国大药房扬|||||||||
||2016年12||2016年09月01|||2016.9.1-|||
|州大德生连锁有限公||1,000||512|一般保证||否|是|
||月30日||日|||2017.9.1|||
|司|||||||||
|山西同丰物流有限公|2016年12||2016年11月01|||2016.11.1-|||
|||2,100||1,800|一般保证||否|是|
|司|月30日||日|||2017.11.1|||
|报告期内审批对子公司担保额度||||报告期内对子公司担保实|||||
|||76,940||||50,682|||
|合计（C1）||||际发生额合计（C2）|||||
|报告期末已审批的对子公司担保||||报告期末对子公司实际担|||||
|||76,940||||48,570|||
|额度合计（C3）||||保余额合计（C4）|||||
|公司担保总额（即前三大项的合计）|||||||||
|报告期内审批担保额度合计||||报告期内担保实际发生额|||||
|||730,940||||1,138,301.35|||
|（A1+B1+C1）||||合计（A2+B2+C2）|||||
|报告期末已审批的担保额度合计||||报告期末实际担保余额合|||||
|||766,940||||352,764.7|||
|（A3+B3+C3）||||计（A4+B4+C4）|||||
|实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例||||41.75%|||||
|其中：|||||||||

注：
重大资产重组交割日前，国大药房及下属子公司已于重组前签署了相关担保协议（由国药控股提供担保），交割日后，经由国药一致分别于2016年12月29日召开的七届二十次董事会以及2017年1月18日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于调整2016年度向银行申请综合授信额度并安排担保事项的议案》，同意由国药一致为国大药房进行担保、国大药房为其子公司进行担保。具体公告请见巨潮资讯网：2016年12月30日《国药一致：关于调整2016年度向银行申请综合授信额度并安排担保事项的公告》（公告编号2016-96）、2017年1月18日《国药一致：2017年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号2017-05)。
（2）违规对外担保情况
□适用√不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
□适用√不适用
2、履行其他社会责任的情况
《国药一致2016年度社会责任报告》内容详见2017年4月19日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
是否发布社会责任报告
√是□否
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业社会责任报告||||||
||是否含环境方面|是否含社会方面|是否含公司治理|报告披露标准||
|企业性质||||||
||信息|信息|方面信息|国内标准|国外标准|
|国企|是|是|是|是||

具体情况说明
|||
|-|-|
|1.公司是否通过环境管理体系认证（ISO14001）|是|
|2.公司年度环保投支出金额（万元）|328.98|
||根据集团的节能环保工作目标要求，成立工业环保节能工作小组，|
||督促企业贯彻执行国家及上级公司下发的各项环保节能相关方针政|
||策、制度法规；同时，积极实施开展各项环保节能技改，根据产能|
||变化，持续升级优化污水处理系统，并交由专业环保公司进行运营|
||维护，日常运行过程正常，未出现运行事故。此外，对于生产过程|
|3.公司“废气、废水、废渣”三废减排绩效||
||的产生的废弃物，严格按要求进行分类，统一收集，集中交付有资|
||质的的专业公司，进行合规处理。通过上述系列措施，确保企业的|
||三废排污合规，环保合规，并获得政府的赞许和认可。其中致君观|
||澜污水处理升级改造项目，申报深圳市循环经济与节能减排专项资|
||金，共获补助122万元，并在2016年通过了能源管理体系认证。|
|4.公司投资于雇员个人知识和技能提高以提升雇员职||
||659|
|业发展能力的投入（万元）||
|5.公司的社会公益捐赠（资金、物资、无偿专业服||
||70|
|务）金额（万元）||

十九、其他重大事项的说明
√适用□不适用
报告期内，公司有关重大资产重组事项稳步推进：分别于2016年3月10日、3月25日公告了《国药一致资产出售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》；
分别于2016年5月31日、6月14日公告了《资产出售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》；于2016年9月28日公告了《国药一致关于资产出售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得中国证券监督管理委员会正式批复的公告》和《国药一致资产出售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（修订稿）》；于2016年12月13日公告了《国药一致：关于资产出售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之标的资产过户情况的公告》。
截至本报告出具日，公司本次重大资产重组标的资产已全部过户完成。
二十、公司子公司重大事项
□适用√不适用
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||||发行新||公积金转|||||
||数量|比例||送股||其他|小计|数量|比例|
||||股||股|||||
|一、有限售条件股份|74,484,531|20.54%||||||74,484,531|20.54%|
|2、国有法人持股|74,482,543|20.54%||||||74,482,543|20.54%|
|3、其他内资持股|1,988|0.00%||||||1,988|0.00%|
|境内自然人持股|1,988|0.00%||||||1,988|0.00%|
|二、无限售条件股份|288,147,412|79.46%||||||288,147,412|79.46%|
|1、人民币普通股|233,261,812|64.32%||||||233,261,812|64.32%|
|2、境内上市的外资股|54,885,600|15.14%||||||54,885,600|15.14%|
|三、股份总数|362,631,943|100.00%||||||362,631,943|100.00%|

股份变动的原因
□适用√不适用
股份变动的批准情况
□适用√不适用
股份变动的过户情况
□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用√不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
√适用□不适用
公司重大资产重组发行股份购买资产非公开发行新股数量为65,495,040股（有限售条件流通股），已于2017年1月5日上市，新增股份上市后，公司股份总数为428,126,983股。
2、限售股份变动情况
□适用√不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用√不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用√不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用√不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||报告期末表决权恢复的优先股股9东总数（如有）（参见注8）||0|年度报告披露日||
||||||||||前上一月末表决||
||||年度报告披露日||||||||
|报告期末普通|||||||||权恢复的优先股||
||13,506||前上一月末普通||11,78|||||0|
|股股东总数|||||||||股东总数（如||
||||股股东总数||||||||
||||||||||有）（参见注||
||||||||||8）||
|持股5%以上的股东或前10名股东持股情况|||||||||||
|||||||报告|||质押或冻结情况||
||||||报告期末持股数量|期内|持有有限售|持有无限售|||
|股东名称||股东性质||持股比例||增减|条件的股份|条件的股份|||
||||||||||股份状态|数量|
|||||||变动|数量|数量|||
|||||||情况|||||
|国药控股股份有限公司||国有法人||51.00%|184,942,291||74,482,543|110,459,748|||
|HTHK/CMGFSGUFP-CMGFIRST STATECHINA GROWTHFD||境外法人||2.28%|8,255,056||||||
|TARGET VALUEFUND||境外法人||1.32%|4,791,914||||||
|GUOTAI JUNANSECURITIES(HONGKONG)LIMITED||境外法人||1.25%|4,526,392||||||
|中国证券金融股份有限公司||国有法人||1.24%|4,495,815||||||
|中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产||境内非国有法人||1.16%|4,216,998||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|品-005L-CT001深||||||
|中信证券股份有限公司|境内非国有法人|1.16%|4,212,630|||
|新华人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-018L-FH002深|境内非国有法人|1.16%|4,199,772|||
|VALUEPARTNERSCLASSIC FUND|境外法人|1.05%|3,808,966|||
|中央汇金资产管理有限责任公司|国有法人|1.05%|3,804,400|||
|上述股东关联关系或一致行动的说||未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理||||
|明||办法》规定的一致行动人。||||
|前10名无限售条件股东持股情况||||||
|||||股份种类||
|股东名称||报告期末持有无限售条件股份数量||||
|||||股份种类|数量|
|国药控股股份有限公司||110,459,748|||110,459,74|
|||||人民币普通股||
||||||8|
|HTHK/CMG FSGUFP-CMG FIRSTSTATE CHINA GROWTH FD||8,255,056||境内上市外资||
||||||8,255,056|
|||||股||
|TARGET VALUE FUND||4,791,914||境内上市外资||
||||||4,791,914|
|||||股||
|GUOTAI JUNANSECURITIES(HONGKONG)LIMITED||4,526,392||||
|||||境内上市外资||
||||||4,526,392|
|||||股||
|中国证券金融股份有限公司||4,495,815||人民币普通股|4,495,815|
|中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品-005L-CT001深||4,216,998||||
|||||人民币普通股|4,216,998|
|中信证券股份有限公司||4,212,630||人民币普通股|4,212,630|
|新华人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-018L-FH002深||4,199,772||||
|||||人民币普通股|4,199,772|
|VALUE PARTNERS CLASSICFUND||3,808,966||境内上市外资||
||||||3,808,966|
|||||股||
|中央汇金资产管理有限责任公司||3,804,400||人民币普通股||
|前10名无限售流通股股东之间，以||||||
|及前10名无限售流通股股东和前||未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理||||
|10名股东之间关联关系或一致行动||办法》规定的一致行动人。||||
|的说明||||||

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：中央国有控股
控股股东类型：法人
国药集团一致药业股份有限公司2016年年度报告全文
||||||
|-|-|-|-|-|
||法定代表人/||组织机构代||
|控股股东名称||成立日期||主要经营业务|
||单位负责人||码||
|||||实业投资控股，医药企业受托管理及资产重组，中|
|||||成药、中药饮片、化学药制剂、化学原料药、抗生|
|||||素、生化药品、生物制品、麻醉药品、精神药品、|
|||||医疗用毒性药品（与经营范围相适应）、药品类体外|
|||||诊断试剂、疫苗、蛋白同化制剂、肽类激素批发，|
|||||III类：注射穿刺器械、医用卫生材料及敷料、医用|
|国药控股股份有限||||高分子材料及制品，二类：医用X射线附属设备及|
||李智明|2003年01月08日|74618434-4||
|公司||||部件；食品销售管理（非实物方式），国内贸易（除|
|||||专项许可），物流配送及相关的咨询服务，化妆品、|
|||||文体用品的销售及商务信息咨询服务，经营各类商|
|||||品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国|
|||||家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。|
|||||【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开|
|||||展经营活动】|
|控股股东报告期内|||||
|控股和参股的其他|截至报告期末，国药控股股份有限公司持有国药集团药业股份有限公司（证券代码：600511）44.01%||||
|境内外上市公司的|股权。||||
|股权情况|||||

控股股东报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：中央国资管理机构
实际控制人类型：法人
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||法定代表人/单|||组织机构代||||
|实际控制人名称||成立日期|||主要经营业务|||
||位负责人|||码||||
||||||中成药、中药饮片、中药材、化学原料药、化学药制|||
||||||剂、抗生素、生化药品、生物制药（药品经营许可证|||
||||||有效期至2020年05月12日）；医药企业受托管理、|||
||||||资产重组；医药实业投资项目的咨询服务；举办医疗|||
|||1987年03月||||||
|中国医药集团总公司|佘鲁林|||10000588-8|器械的展览展销；提供与主营业务有关的咨询服务。|||
|||26日||||||
||||||（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法|||
||||||须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开|||
||||||展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项|||
||||||目的经营活动。）|||
||股东名称||持有上市公司||持股数量（万股）|持股比例||
||||股票名称|||||
||国药集团||健民集团||132.35||0.86%|
|实际控制人报告期内|国药集团||国药控股||272.84||0.10%|
|控制的其他境内外上||||||||
||国药产投||国药控股||157,155.60||56.79%|
|市公司的股权情况||||||||
||国药控股||国药股份||21,070.15||44.01%|
||国药控股||国药一致||18,494.23||51%|
||国药股份||联环药业||321.93||2.12%|

|||||
|-|-|-|-|
|上海医工院|现代制药|11,975.63|41.62%|
|国药工业|恒瑞医药|10,621.86|4.52%|
|中生股份|天坛生物|27,472.50|53.30%|
|国药集团香港有限公司|中国中药|161,431.36|36.43%|

实际控制人报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
注：公司本次重大资产重组发行股份购买资产非公开发行新股数量为65,495,040股（有限售条件流通股），已于2017年1月5日上市，新增股份上市后，国药控股股份有限公司持股国药一致的比例上升为56.06%。
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
4、其他持股在10%以上的法人股东
□适用√不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用√不适用
第七节优先股相关情况
□适用√不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||本期增持|本期减持|其他增减||
|||||||任期终止|期初持股||||期末持股|
|姓名|职务|任职状态|性别|年龄|任期起始日期|||股份数量|股份数量|变动||
|||||||日期|数（股）||||数（股）|
|||||||||（股）|（股）|（股）||
|陈常兵|董事会秘书|现任|男|48|2015年01月13日||2,651|0|0||2,651|
|合计|--|--|--|--|--|--|2,651|0|0||2,651|

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|类型|日期|原因|
|||||闫志刚先生辞去董事及专业委员会任职，同时不再担任公司总|
|闫志刚|副总经理|任免|2016年03月09日||
|||||经理职务；董事会同意聘任闫志刚先生担任公司副总经理。|
|||||根据工作安排，董事会聘任林兆雄先生担任公司总经理（法定|
|林兆雄|总经理|任免|2016年03月09日|代表人）；经控股股东国药控股推荐，提名林兆雄先生为增补董|
|||||事候选人。|
|||||经公司2016年第二次临时股东大会选举林兆雄为公司第七届董|
|林兆雄|董事|任免|2016年04月06日||
|||||事会董事。|
|闫志刚|无|解聘|2016年05月23日|因个人原因，辞去公司副总经理职务。|
|||||经控股股东推荐，李智明不再担任国药一致第七届董事会董事|
|李智明|董事|离任|2016年08月16日||
|||||长职务。|
|||||经控股股东推荐，马万军担任国药一致第七届董事会董事长职|
|马万军|董事长|任免|2016年08月16日||
|||||务。|
|冯一峰|无|离任|2016年08月12日|冯一峰因个人原因辞去第七届监事会监事会主席及监事职务。|
|关晓晖|无|离任|2016年08月16日|关晓晖因工作变动原因辞去第七届监事会监事职务。|
|||||经公司2016年第四次临时股东大会选举吴壹建为公司第七届监|
|吴壹建|监事|任免|2016年09月02日||
|||||事会监事。|
|||||经公司2016年第四次临时股东大会选举刘静云为公司第七届监|
|刘静云|监事|任免|2016年09月02日||
|||||事会监事。|
|||||经公司第七届监事会2016年第二次临时会议选举吴壹建先生为|
|吴壹建|监事会主席|任免|2016年09月27日||
|||||公司第七届监事会主席。|
|||||由于国药工业整合后工作调整，邓宝军辞去其原所任副总经理|
|邓宝军|无|解聘|2016年11月17日||
|||||职务。|
|||||由于国药工业整合后工作调整，崔昳昤辞去其原所任董事、副|
|崔昳昤|无|离任|2016年12月29日|董事长及专业委员会职务；经控股股东国药控股推荐，提名刘|
|||||勇先生为增补董事候选人。|
|||||经公司2017年第一次临时股东大会选举刘勇为公司第七届董事|
|刘勇|董事|任免|2017年01月18日||
|||||会董事。|
|||任期满|||
|何志毅|无||2017年02月14日|因任期已满，辞去公司独立董事职务。|
|||离任|||
|||||经公司2017年第二次临时股东大会选举陈宏辉为公司第七届董|
|陈宏辉|独立董事|任免|2017年03月14日||
|||||事会独立董事。|

||||||
|-|-|-|-|-|
|潘让仁|无|解聘|2017年02月22日|因个人原因，辞去公司副总经理职务。|
|魏玉林|董事|离任|2017年03月25日|已达法定退休年龄，不再担任公司董事职务。|

三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事会成员
马万军先生：2003年5月加入国药控股股份有限公司，自2010年9月起至今担任国药控股副总裁，曾自2012年3月起至2016年10月担任国药控股董事会秘书及联席公司秘书之一，并自2011年5月至2012年10月兼任国药控股总法律顾问。马先生拥有逾25年工作经验，其中逾18年为药品及保健品行业的管理经验。马先生于1991年7月获得南开大学化学专业理学学士学位，于2006年9月获得中欧国际工商学院高级管理人员工商管理硕士学位，并拥有主管药师职称。马先生自1991年7月至2003年5月历任中国医药（集团）天津有限公司业务员、经理、副总经理、常务副总经理，并自2003年5月至2010年9月历任国药控股股份有限公司药品事业部副总经理、国药集团医药控股天津有限公司总经理、上海国药外高桥医药有限公司总经理，及国药控股股份有限公司运营中心副总经理。马先生目前亦兼任国药集团药业股份有限公司的董事，以及国药控股河南股份有限公司、国药控股星鲨制药（厦门）有限公司、国药控股福建有限公司、国药控股福州有限公司、国药控股上海生物医药有限公司、国药控股海南有限公司、国药控股国大药房有限公司和国药控股医疗投资管理有限公司的董事长；2016年8月至今担任国药集团一致药业股份有限公司董事长。
李智明先生：国药控股股份有限公司执行董事、董事长（法定代表人）兼总裁、党委书记，于2010年5月加入国药控股担任副总裁，自2013年11月起至今担任国药控股总裁，自2014年1月起至今担任国药控股执行董事，并自2017年3月起担任国药控股董事长、党委书记。
李先生自2012年10月至2017年3月曾兼任国药控股总法律顾问、纪委书记、工会主席和党委副书记。李先生拥有逾35年工作经验，其中逾31年为药品及保健品行业的管理经验。李先生于1981年7月获得新疆商业学校财会专业大学专科学历，并于1997年7月获得西安陆军学院乌鲁木齐分院经济管理专业大学专科学历。李先生为高级经济师、主管药师。李先生自1985年7月至1996年7月曾历任新疆新特药民族药商店财务科副科长、新疆医药工贸公司副总经理和总会计师、新疆新特药民族药公司副总经理和总会计师、新疆自治区医药管理局组建集团筹备领导小组办公室副主任。李先生自1996年7月至2016年2月曾历任新疆新特药民族药公司总
经理、董事长、党委书记，及新疆药业集团公司（现为国药集团新疆药业有限公司）董事、
总经理、副董事长、董事长、党委书记。李先生目前亦兼任国药产业投资有限公司、国药集团药业股份有限公司、国药控股股份香港有限公司、国药控股国大药房有限公司的董事，及上海现代制药股份有限公司副董事长，以及国药集团新疆药业有限公司、国药控股（中国）融资租赁有限公司和国药中金（上海）医疗健康投资管理有限公司的董事长；2014年2月至2016年8月任本公司董事长；2016年8月起任本公司董事。
姜修昌先生：于2010年5月加入国药控股担任财务总监，并自2013年7月起至今兼任国药控股副总裁。姜先生拥有逾30年工作经验，其中逾19年为药品及保健品行业的管理经验。姜先生于1986年7月获得中南财经大学财务会计专业学士学位，并于2005年1月毕业于对外经济贸易大学国际工商管理学院企业管理专业研究生课程进修班。姜先生为高级经济师、高级会计师。姜先生自1986年7月至2002年3月在中国医药（集团）公司任职，曾历任信息部副主任、改制办公室副主任、财务部副主任、药品部副经理，自2002年3月至2010年5月在国药集团药业股份有限公司历任财务部副主任、财务部主任、财务总监。姜先生目前亦兼任国药控股江西有限公司、国药控股山西有限公司、国药控股内蒙古有限公司、国药控股天津有限公司、国药集团山西有限公司的董事长，及国药集团药业股份有限公司、国药集团财务有限公司的董事，以及国药控股股份香港有限公司董事兼总经理；2011年3月起任本公司第六届、第七届董事会董事。
刘勇先生：2003年1月加入国药控股股份有限公司，至2009年11月担任国药控股沈阳有限公司总经理兼党委书记，目前担任国药控股副总裁、董事会秘书兼总法律顾问。刘先生拥有逾24年工作经验，其中逾21年为药品及保健品行业的管理经验。刘先生于1992年7月获得中国药科大学医药企业管理专业理学学士学位，并于2000年1月获得复旦大学工商管理硕士学位。刘先生为主管药师、执业药师。刘先生自1992年7月至1999年7月在上海医药站任职，并自1999年7月至2003年4月历任中国医药集团上海公司市场部副总经理、上海国大药房连锁有限公司副总经理。刘先生目前亦兼任国药控股北京天星普信生物医药有限公司、国药控股北京有限公司、国药控股北京康辰生物医药有限公司、国药控股贵州有限公司、国药控股云南有限公司、国药控股北京华鸿有限公司、国药健康在线有限公司和国药集团药业股份有限公司的董事长；2017年1月起任本公司第七届董事会董事。
林兆雄先生：1999年1月至2003年12月在中国医药（集团）广州公司工作，先后任药品部副经理、经理、药品公司经理、经营管理部总监；2004年1月至2006年12月任国药控股广州有限公司副总经理；2006年12月至今任国药控股广州有限公司总经理；2008年12月至2016 60
年3月任本公司副总经理；2016年3月起任本公司总经理；2016年4月起任本公司第七届董事会董事。
熊楚熊先生：厦门大学获经济学博士，1992年起在深圳大学会计专业任教，现为深圳大学教授。曾在英国曼彻斯特大学作访问学者。2011年4月起任本公司第六届、第七届董事会独立董事。
肖胜方先生：现为广东胜伦律师事务所主任，担任的社会职务主要包括：全国律师协会劳动与社会保障法专业委员会副主任、广东省律师协会会长、广州市人民政府法律顾问、政协广州市委员会法制工作顾问、广州市白云区人民政府法律咨询专家、中国人民大学律师学院兼职教授、华南师范大学律师学院兼职教授、暨南大学MBA联谊会执行副会长、华南国际经济贸易仲裁委员会仲裁员、广州仲裁委员会仲裁员、中国国际经济贸易仲裁委员会华南分会调解中心调解专家。2011年4月起任本公司第六届、第七届董事会独立董事。
陈宏辉先生：中山大学岭南学院教授、管理学博士生导师。1993年7月至2003年6月在武汉科技大学管理学院工作，历任助教、讲师；2003年7月至今在中山大学岭南学院工作，历任副教授、教授。2007年至2012年曾任中山大学岭南学院副院长，2008年起任岭南学院商务管理系主任，中山大学岭南学院企业社会责任研究中心主任。兼任广东省社会责任研究会副会长。2013年10月起任卡宾服饰有限公司独立董事，2016年9月起任广州广百股份有限公司独立董事。2017年3月起本公司第七届董事会独立董事。
2、监事会成员
吴壹建先生：现任上海复星医药集团股份有限公司总裁助理、医药商业管理委员会主任。
1993年7月起在三九企业集团任职，先后担任三九医药贸易有限公司销售总监、三九医药连锁有限公司首席运营官、上海三九科技发展股份有限公司副总经理等职。2004年6月起在复星医药集团任职，先后担任上海复星医药投资有限公司总经理、上海复星药业有限公司总经理、上海复美大药房有限公司总经理等职。2014年至2015年末任上海豫园旅游商城股份有限公司副总裁。2016年9月起任本公司第七届监事会主席。
刘静云女士：现任国药控股股份有限公司财务与资产管理部部长、资金与信用管理部部长。曾在南京广播电视大学任教，2003年11月起在国药控股股份有限公司任职，先后担任资金管理部副部长、财务与资产管理部部长、资金与信用管理部部长。2016年9月起任本公司第七届监事会监事。
王怀钦先生：2005年9月至2009年3月任第一工会主席；2008年9月起任本公司党委委员、纪委副书记、工会主席；2007年9月起任本公司第五届、第六届、第七届监事会职工监事。
3、高级管理人员
林兆雄先生：工作经历见前述。
林敏先生：2001年1月至2003年11月在中国医药（集团）广州公司工作，先后任药品部经理助理、副经理、药品公司采购副经理；2003年11月至2005年1月任国药控股广州有限公司市内医药销售总监；2006年3月起至2007年11月任国药控股柳州有限公司总经理；2005年1月至2008年12月任国药控股广州有限公司副总经理；2008年12月起任本公司副总经理。
林心养先生：1996年1月起先后任南方医药公司副经理、中国医药（集团）广州公司粤兴公司副经理、国药控股广州公司采购部总监；2004年1月至12月任国药控股广州有限公司副总经理；2005年1月起任本公司副总经理。
魏平孝先生：1985年8月起先后在国营北京电子管厂、现代电子(深圳)实业有限公司、中国电子工业总公司等单位财务部门任职；1993年4月起历任中国电子信息产业集团公司财务部副处长以及夏新电子有限公司财务董事、中国电子金融租赁有限公司计划财务处处长、夏新电子股份有限公司北京分公司任副总经理、夏新电子股份有限公司财务负责人及其下属企业董事；2004年12月起至今任本公司财务总监。
陈常兵先生：2000年12月起至今任本公司董事会秘书；其后兼任公司规划投资管理部总监、总经理助理等职务，负责战略规划、投资并购、资本运作、三会事务等工作。2017年4月起任公司副总经理。
在股东单位任职情况
√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||在股东单|
|任职人|||||位是否领|
||股东单位名称|在股东单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期||
|员姓名|||||取报酬津|
||||||贴|
|李智明|国药控股股份有限公司|董事长、总裁|2013年11月08日||是|
|马万军|国药控股股份有限公司|副总裁|2010年09月01日||是|
|刘勇|国药控股股份有限公司|副总裁、总法律顾问、董事会秘书|2009年01月09日||是|
|姜修昌|国药控股股份有限公司|副总裁、财务总监|2010年06月01日||是|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||资金与信用管理部部长、|2016年07月01日||
|刘静云|国药控股股份有限公司|||是|
|||财务与资产管理部部长|||

在其他单位任职情况
√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||在其他单位||任期终止日|在其他单位是否|
|任职人员姓名|其他单位名称||任期起始日期|||
|||担任的职务||期|领取报酬津贴|
|马万军|广东东方新特药股份有限公司|董事长|2010年03月01日||否|
|马万军|国药控股河南股份有限公司|董事长|2010年10月01日||否|
|马万军|国药控股河南股份有限公司|执行董事|2013年01月01日||否|
|马万军|国药控股常州有限公司|董事|2010年12月01日||否|
|马万军|上海培宝康企业管理有限公司|董事|2010年12月01日||否|
|马万军|国药乐仁堂医药有限公司|董事|2011年04月01日||否|
|马万军|国药集团山西有限公司|董事|2011年04月01日||否|
|马万军|国药集团药业股份有限公司|董事|2011年10月01日||否|
|马万军|御佳医疗服务股份有限公司|董事|2011年11月01日||否|
|马万军|国药健康产业（上海）有限公司|董事长|2011年11月01日||否|
|马万军|国药控股健康发展（上海）有限公司|董事长|2012年05月01日||否|
|马万军|国药控股福建有限公司|董事长|2012年08月01日||否|
|马万军|国药控股福州有限公司|董事长|2012年08月01日||否|
|李智明|国药集团新疆药业有限公司|董事长|2013年05月01日||否|
|李智明|国药控股宁夏有限公司|董事长|2011年06月01日||否|
|李智明|国药控股陕西有限公司|董事长|2011年10月01日||否|
|李智明|国药控股甘肃有限公司|董事长|2011年10月01日||否|
|李智明|国药控股青海有限公司|董事长|2011年10月01日||否|
|李智明|国药集团药业股份有限公司|董事长|2011年10月01日||否|
|李智明|国药控股股份香港有限公司|董事|2014年01月01日||否|
|李智明|国药控股分销中心有限公司|执行董事|2014年01月01日||否|
|姜修昌|国药控股国大药房有限公司|监事|2010年06月01日||否|
|姜修昌|御佳医疗股份有限公司|监事|2010年09月01日||否|
|姜修昌|国药集团药业股份有限公司|董事|2011年02月01日||否|
|姜修昌|国药乐仁堂医药有限公司|董事|2011年04月01日||否|
|姜修昌|国药控股股份香港公司|董事|2011年11月01日||否|
|姜修昌|国药集团财务有限公司|董事|2011年11月01日||否|
|姜修昌|国药集团山西有限公司|董事|2011年04月01日||否|
|姜修昌|国药控股分销中心有限公司|监事|2011年04月01日||否|
|姜修昌|国药控股北京有限公司|监事|2011年11月01日||否|
|刘勇|国药控股北京有限公司|董事长|2010年08月02日||否|
|刘勇|国药控股北京康辰生物医药有限公司|董事长|2010年07月01日||否|
|刘勇|国药集团药业股份有限公司|董事|2014年01月01日||否|
||国药控股北京天星普信生物医药有限公|||||
|刘勇||董事长|2011年10月10日||否|
||司|||||
|刘勇|国药控股国大药房有限公司|董事长|2011年11月01日||否|

||||||
|-|-|-|-|-|
|刘勇|国药控股北京华鸿生物医药有限公司|董事长|2013年09月02日|否|
|刘勇|国药控股贵州有限公司|董事长|2014年01月06日|否|
|刘勇|国药控股云南有限公司|董事长|2014年01月06日|否|
|刘勇|国药国华网络科技有限公司|董事|2015年04月01日|否|
|刘勇|国药健康在线有限公司|董事长|2015年07月02日|否|

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用√不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
（一）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
公司依据2016年度管理人员绩效考核办法（方案）对高管人员实行年薪制，按考核结果发放年薪报酬。公司董事会薪酬与考核委员会负责制定、审查公司薪酬计划与方案，制定、审查公司董事（不含独立董事）、监事及高管人员的薪酬方案与考核标准，考核公司董事、监事及高管人员履行职责的情况，并依照考核标准、薪酬方案进行年度绩效考核。
（二）确定依据
制定公司薪酬标准的主要原则是：（1）公司总体经营情况和盈利水平；（2）公司总体薪酬水平和历年薪酬动态指标；（3）职位、职责的差异；（4）岗位的相对重要性和风险性；（5）同行业相关岗位的薪酬水平；（6）个人专业能力水平。
（三）实际支付情况
高管人员按月发放基本薪酬，经年度考核后发放年度薪酬。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||从公司获得的税|是否在公司关联|
|姓名|职务|性别|年龄|任职状态|||
||||||前报酬总额|方获取报酬|
|马万军|董事长|男|47|现任|0|是|
|魏玉林|董事|男|59|离任|0|是|
|李智明|董事|男|53|现任|0|是|
|姜修昌|董事|男|53|现任|0|是|
|刘勇|董事|男|47|现任|0|是|
|崔昳昤|副董事长|女|51|离任|0|是|
|林兆雄|董事、总经理|男|49|现任|184|否|
|闫志刚|董事、总经理|男|57|离任|65|否|
|何志毅|独立董事|男|61|离任|8|否|
|熊楚熊|独立董事|男|61|现任|8|否|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|肖胜方|独立董事|男|47|现任|8|否|
|陈宏辉|独立董事|男|45|现任|0|否|
|吴壹建|监事会主席|男|46|现任|0|是|
|刘静云|监事|女|40|现任|0|是|
|王怀钦|监事|男|59|现任|63|否|
|林敏|副总经理|男|52|现任|162|否|
|林心养|副总经理|男|52|现任|133|否|
|邓宝军|副总经理|男|55|离任|134|否|
|潘让仁|副总经理|男|52|离任|133|否|
|魏平孝|财务总监|男|53|现任|133|否|
||副总经理、董事||||||
|陈常兵||男|49|现任|95|否|
||会秘书||||||
|合计|--|--|--|--|1,126|--|

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
|||
|-|-|
|母公司在职员工的数量（人）|95|
|主要子公司在职员工的数量（人）|21,097|
|在职员工的数量合计（人）|21,192|
|当期领取薪酬员工总人数（人）|21,192|
|母公司及主要子公司需承担费用的离||
||1,836|
|退休职工人数（人）||
|专业构成||
|专业构成类别|专业构成人数（人）|
|生产人员|0|
|销售人员|16,534|
|技术人员|0|
|财务人员|540|
|行政人员|2,339|
|物流人员|1,779|
|合计|21,192|
|教育程度||
|教育程度类别|数量（人）|
|研究生及以上|125|
|本科|2,721|
|大专|7,377|
|中专及以下|10,969|
|合计|21,192|

2、薪酬政策
国药一致及属下企业为员工提供完善的薪酬福利待遇，薪酬水平与组织（人工总额、薪酬策略、职位价值）、员工（能力发展、绩效结果）、市场（市场水平、人才竞争）紧密结合。每年通过职责梳理、职位评估、目标薪酬区间定位，和员工年度工作业绩与能力的评估，对有能力有贡献的员工予以调薪；
同时绩效奖金与业绩紧密挂钩，实现公司利益与员工利益的共赢。关注低收入人群的收入增长要求，制订年度工资增长方案，经职代会审议通过后执行。
3、培训计划
人力资源部依据公司战略方向，结合培训需求，制定年度培训计划，月度按照既定计划实施。对新员工进行入职培训，对在岗员工开展有针对性的岗位技能培训，对中高层管理者实施领导力提升项目，建立了适应企业生产经营发展的人才队伍，保障了企业健康可持续发展。
4、劳务外包情况
√适用□不适用
|||
|-|-|
|劳务外包的工时总数（小时）|448,920|
|劳务外包支付的报酬总额（元）|22,424,512.06|

第九节公司治理
一、公司治理的基本状况
公司治理层面制定有《公司章程》，并根据章程等规定，制定有股东大会、董事会、监事会等议事规则，及战略委员会、提名委员会、风险内控与审计委员会、薪酬与考核委员会、总经理、董事会秘书等工作制度，制定信息披露、关联交易、募集资金、履行社会责任、内幕信息及知情人管理、投资者关系管理、会计师事务所选聘、防范大股东及关联方占用上市公司资金管理等公司治理制度。
报告期内根据监管要求及治理需要修订《公司章程》，公司治理制度的有效执行，保证了相关委员会有效履行职责，有利于发挥监事会的监督作用，为董事会科学决策提供帮助。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□是√否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
本公司与控股股东在业务、人员、机构、资产、财务等方面完全分开，具有独立完整的自主经营能力。
1、业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有完整的业务体系和自主经营的能力；本公司拥有独立的采购和销售系统，所有药品以及生产用原材料的采购和产品销售分别由本公司的采购部门和下属各子、分公司以及生产企业负责，产、供、销和研发各环节都各自分开，本公司是面向市场独立经营的法人。
2、人员方面：控股股东推荐董事和正副总经理人选通过合法程序进行，不存在干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情况；公司设立独立的人力资源部门，全面负责对公司员工的考核、培训和工资审核工作，并制定公司员工应遵守的各项规章制度和员工手册，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的养老、医疗保险等社会保障独立管理。
3、机构方面：公司的生产经营和行政管理完全独立于控股股东或实际控制人；办公机构和生产经营场所与控股股东分开；公司建立了完整的法人治理结构，董事会、监事会和经理层各司其职，按照《公司章程》的有关规定行使各自的职责。
4、资产方面：公司与控股股东、实际控制人产权关系明确，并各自独立运营，本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套系统，工业产权、商标、非专利技术等无形资产由本公司及属下全资子公司独立拥有。
5、财务方面：公司建立了独立的财务部门和独立的财务核算体系；公司独立在银行开户；公司的财务人员独立，不在控股股东兼职和领取报酬；公司依法独立纳税。
三、同业竞争情况
√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||工作进度及后续|
|问题类型|控股股东名称|控股股东性质|问题成因|解决措施||
||||||计划|
||||国药控股下属分销|国药控股于2016年3月出||
||||子公司开设了部分|具了避免与国药一致同业竞||
||||社会零售药店，与|争有关事项的承诺函，承诺||
|同业竞争|国药控股|国有法人|重组后的上市公司|在重组完成之日起五年内，|正常履行|
||||下属国大药房可能|采取适当方式解决本公司与||
||||存在同业竞争的情|国药一致之间在医药零售业||
||||形。|务方面的同业竞争问题。||
||||国药控股下属分销|国药集团于2016年3月出||
||||子公司开设了部分|具了避免与国药一致同业竞||
||||社会零售药店，与|争有关事项的承诺函，承诺||
|同业竞争|国药集团|国有法人|重组后的上市公司|在重组完成之日起五年内，|正常履行|
||||下属国大药房可能|采取适当方式解决本公司与||
||||存在同业竞争的情|国药一致之间在医药零售业||
||||形。|务方面的同业竞争问题。||

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|会议届次|会议类型|投资者参与比例|召开日期|披露日期|披露索引|
||||||巨潮资讯网|
||||||（http://www.cninfo.com.|
|2016年第一次临时||||||
||临时股东大会|68.61%|2016年01月19日|2016年01月20日|cn ）《2016年第一次临|
|股东大会||||||
||||||时股东大会决议公告》|
||||||公告编号：2016-10|
||||||巨潮资讯网|
||||||（http://www.cninfo.com.|
|2016年第二次临时||||||
||临时股东大会|58.89%|2016年04月06日|2016年04月07日|cn ）《2016年第二次临|
|股东大会||||||
||||||时股东大会决议公告》|
||||||公告编号：2016-39|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||巨潮资讯网|
||||||（http://www.cninfo.com.|
|2015年度股东大会|年度股东大会|61.78%|2016年04月22日|2016年04月23日|cn ）《2015年度股东大|
||||||会决议公告》公告编|
||||||号：2016-45|
||||||巨潮资讯网|
||||||（http://www.cninfo.com.|
|2016年第三次临时||||||
||临时股东大会|69.77%|2016年06月16日|2016年06月17日|cn ）《2016年第三次临|
|股东大会||||||
||||||时股东大会决议公告》|
||||||公告编号：2016-62|
||||||巨潮资讯网|
||||||（http://www.cninfo.com.|
|2016年第四次临时||||||
||年度股东大会|55.22%|2016年09月02日|2016年09月03日|cn ）《2016年第四次临|
|股东大会||||||
||||||时股东大会决议公告》|
||||||公告编号：2016-81|

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|独立董事出席董事会情况|||||||
||本报告期应参加||以通讯方式参加|||是否连续两次未|
|独立董事姓名||现场出席次数||委托出席次数|缺席次数||
||董事会次数||次数|||亲自参加会议|
|何志毅|10|1|9|0|0|否|
|熊楚熊|10|4|6|0|0|否|
|肖胜方|10|2|8|0|0|否|
|独立董事列席股东大会次数||3|||||

连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□是√否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√是□否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，独立董事能够按照《独立董事工作制度》的要求，认真、勤勉、尽责地履行
职责，对公司在经营决策、法律事务、财务管理等方面提出了有益的建议和意见；对需独立董事发表意见的重大事项均进行了认真审核，在重大关联交易、日常关联交易、聘任会计师事务所等方面事前做出了独立判断并出具了书面独立意见，在维护中小股东合法权益方面发挥了积极作用。独立董事还在董事会专门委员会的运作中发挥了重要作用。与此同时，公司能够保证独立董事与其他董事相同的知情权。报告期内，独立董事没有对公司有关事项提出异议的情况。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
（一）公司董事会风险内控与审计委员会履行职责情况
公司董事会风险内控与审计委员会由3名独立董事和3名董事组成，其中召集人由独立董事（专业会计人士）担任。根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会风险内控与审计委员会工作制度，公司董事会风险内控与审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行工作职责，在本年度财务报告审计工作中，风险内控与审计委员会充分发挥监督作用，维护了审计的独立性，并出具了《关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的书面意见》、《关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的书面意见》、《董事会风险内控与审计委员会关于会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告》以及《关于续聘年报和内部控制审计机构的决议》，履职主要内容包括：
1.董事会风险内控与审计委员会与负责公司年度审计工作的会计师事务所协商确定审计工作时间安排；
2.在年审注册会计师进场前审计委员会审阅公司编制的财务会计报表，出具书面意见；
3.与年审注册会计师加强沟通，以督促函的方式督促会计师事务所在约定时间内提交审计报告；
4.在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，出具书面意见；
5.召开2016年度工作会议，审议通过公司财务会计报告、会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告、聘任安永华明会计师事务所(特殊普通合伙）作为公司年报和内部控制审计机构的议案，形成决议后提交董事会审核。
（二）公司董事会薪酬与考核委员会履行职责情况
公司董事会薪酬与考核委员会作为董事会设立的专门工作机构，负责审定公司董事及高管人员的考核标准，制定、审查公司董事及高管人员的薪酬政策与方案，并依照上述考核标准及薪酬政策与方案进行考核。董事会薪酬与考核委员会成员目前由3名董事组成，其中2名为独立董事，召集人由独立董事何志毅担任。
公司薪酬与考核委员会在报告期内积极履职，明确了薪酬与考核委员会工作职责，认真研究和审查了公司薪酬考核制度，特别是董事、监事和高管人员的薪酬确定、考核机制和考核程序。按照公司董事会薪酬与考核委员会工作制度，薪酬与考核委员会也通过查阅公司定期报告、会议记录、经营计划等材料，以电话、面谈等方式向公司相关部门了解公司董事、高管的履职及工作表现，并将公司薪酬考核制度贯彻执行中的情况和问题向董事会提出改进建议，履职内容如下：
1.2016年度，董事会薪酬与考核委员会依据公司2015年度董事会下达的经营指标，按照完成情况，对高管人员进行了绩效评价。
2.提出了《公司2017年经营业绩考核方案》，并报公司董事会审议。
3.董事会薪酬与考核委员会对2016年度报告中披露的公司董事、监事及高管人员的薪酬进行了审核，并出具了如下的审核意见：
公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序符合规定；董事、监事和高级管理人员报酬发放标准符合薪酬体系规定；公司2016年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是√否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员对董事会负责，报告期内，董事会实行公司高级管理人员薪酬收入与绩效考核相挂钩，以业绩为导向的绩效考核制度，根据考核情况进行相应的奖惩。公司的激励约束机制能够进一步发挥高管人员的积极性和创造性，促进其诚信、勤勉。本公司目前尚 71
无针对高管人员的股票期权奖励、经营者持股等激励计划。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是√否
2、内控自我评价报告
||||
|-|-|-|
|内部控制评价报告全文披露日期|2017年04月19日||
||巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《国药集团一致药业股份有限公司2016||
|内部控制评价报告全文披露索引|||
||年度内部控制自我评价报告》||
|纳入评价范围单位资产总额占公司合并|||
||66.53%||
|财务报表资产总额的比例|||
|纳入评价范围单位营业收入占公司合并|||
||65.92%||
|财务报表营业收入的比例|||
|缺陷认定标准|||
|类别|财务报告|非财务报告|
||财务报告缺陷认定主要以缺陷造成财务报|非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业|
||告错报的影响程度、发生的可能性作判|务流程有效性的影响程度、发生的可|
||定。(1)重大缺陷：内部控制中存在的、|能性作判定。(1)重大缺陷：一个或多|
||可能导致不能及时防止或发现并纠正财务|个内部控制缺陷的组合，可能导致企|
||报表重大错报的一个或多个内部控制缺陷|业严重偏离内部控制目标； (2)重要缺|
|定性标准|的组合；(2)重要缺陷：内部控制中存在|陷：一个或多个内部控制缺陷的组|
||的、其严重程度不如重大缺陷，但仍足以|合，其严重程度和经济后果低于重大|
||引起企业财务报告监督人员关注的一个或|缺陷，但仍有肯可能导致企业偏离内|
||多个内部控制缺陷的组合；(3)一般缺|部控制的目标；(3)一般缺陷：是指除|
||陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其|重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺|
||他缺陷。|陷。|
|||定量标准：以给公司造成的直接损失|
|||金额及重大影响程度为基准，确定公|
|||司缺陷重要程度的定量标准。(1)重大|
|||缺陷：直接财产损失1000万元及以|
||定量标准：以合并报表数据为基准，确定||
|||上，或已经对外正式披露并对股份公|
||上市公司合并报表错报（包括漏报）重要||
|||司定期报告披露造成负面影响；(2)重|
||程度的定量标准。(1)重大缺陷：大于等||
|定量标准||要缺陷：直接财产损失500万（含）|
||于税前利润5%；(2)重要缺陷：在税前利||
|||~1000万元或受到国家政府部门处罚|
||润1%～5%之间；(3)一般缺陷：小于等于||
|||但未对股份公司定期报告披露造成负|
||税前利润1%。||
|||面影响；(3)一般缺陷：直接财产损失|
|||10万（含）~500万元或受到省级|
|||（含）以下政府部门处罚但未对股份|
|||公司定期报告披露造成负面影响。|
|财务报告重大缺陷数量（个）|0||
|非财务报告重大缺陷数量（个）|0||
|财务报告重要缺陷数量（个）|0||
|非财务报告重要缺陷数量（个）|0||

十、内部控制审计报告
√适用□不适用
|||
|-|-|
|内部控制审计报告中的审议意见段||
|国药集团一致药业股份有限公司于2016年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了||
|有效的财务报告内部控制。||
|内控审计报告披露情况|披露|
|内部控制审计报告全文披露日期|2017年04月19日|
||巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《国药集团一致药业股份有限公司内部控制审计|
|内部控制审计报告全文披露索引||
||报告》|
|内控审计报告意见类型|标准无保留意见|
|非财务报告是否存在重大缺陷|否|

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是√否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√是□否
第十节公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
审计报告
安永华明(2017)审字第61295118_H01号国药集团一致药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的国药集团一致药业股份有限公司的财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是国药集团一致药业股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
安永华明(2017)审字第61295118_H01号三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国药集团一致药业股份有限公司2016年12月31日的合并及公司的财务状况以及2016年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李剑光
中国北京 中国注册会计师：张永坤
2017年4月17日
国药集团一致药业股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
人民币元
资产 附注五 2016年12月31日 2015年12月31日流动资产
货币资金 1 3,519,955,564.98 2,654,931,479.88应收票据 2 1,504,000,909.21 912,341,423.78应收账款 3 7,654,225,510.89 7,827,466,715.32预付款项 4 424,867,581.80 635,602,648.17应收利息 5 450,722.67 197,875.00应收股利 6 - 964,600.00其他应收款 7 474,787,643.28 498,631,612.04存货 8 4,049,482,529.71 4,165,157,673.06划分为持有待售的资产 - 2,456,876.83其他流动资产 9 57,207,307.35 53,955,160.61流动资产合计 17,684,977,769.89 16,751,706,064.69非流动资产
可供出售金融资产 10 13,685,760.00 2,675,760.00长期股权投资 11 1,413,034,165.56 190,282,629.14投资性房地产 12 166,715,848.80 162,653,174.74固定资产 13 487,009,600.10 1,372,649,567.99在建工程 14 47,063,868.49 200,568,804.08无形资产 15 320,435,400.89 409,306,586.01开发支出 16 - 5,619,315.47商誉 17 823,890,174.21 825,083,446.98长期待摊费用 18 188,377,725.64 141,662,520.11递延所得税资产 19 72,914,722.30 134,785,070.05其他非流动资产 20 94,649,476.09 116,342,755.28非流动资产合计 3,627,776,742.08 3,561,629,629.85资产总计 21,312,754,511.97 20,313,335,694.54后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
国药集团一致药业股份有限公司
合并资产负债表(续)
2016年12月31日
人民币元
负债 附注五 2016年12月31日 2015年12月31日流动负债
短期借款 22 1,512,713,629.95 1,633,231,960.35应付票据 23 2,406,642,582.86 2,528,499,859.34应付账款 24 6,701,558,514.10 6,011,673,284.50预收款项 25 163,450,365.92 247,426,363.39应付职工薪酬 26 195,138,079.85 249,760,884.00应交税费 27 187,043,717.52 144,411,878.93应付利息 28 6,956,463.02 7,297,682.23应付股利 29 8,483,370.21 36,517,259.20其他应付款 30 917,193,911.34 1,155,395,354.95一年内到期的非流动负债 31 36,411,339.96 7,754,878.16其他流动负债 32 123,294.77 -流动负债合计 12,135,715,269.50 12,021,969,405.05非流动负债
长期借款 33 - 72,495,172.30长期应付款 34 14,616,598.34 13,785,657.94专项应付款 35 800,000.00 1,287,000.00预计负债 36 - 3,936,157.67递延收益 37 123,953,462.81 195,505,543.33长期应付职工薪酬 38 1,722,599.89 3,523,100.00递延所得税负债 19 76,535,704.01 83,695,072.39其他非流动负债 39 45,427,343.31 45,427,343.31非流动负债合计 263,055,708.36 419,655,046.94负债合计 12,398,770,977.86 12,441,624,451.99后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
国药集团一致药业股份有限公司
合并资产负债表(续)
2016年12月31日
人民币元
股东权益 附注五 2016年12月31日 2015年12月31日股东权益
股本 40 362,631,943.00 362,631,943.00资本公积 41 3,151,518,024.92 3,197,599,303.65其他权益工具 42 65,495,040.00 -盈余公积 43 181,315,971.50 181,315,971.50未分配利润 44 4,689,189,642.51 3,611,377,326.14归属于母公司股东权益合计 8,450,150,621.93 7,352,924,544.29少数股东权益 45 463,832,912.18 518,786,698.26股东权益合计 8,913,983,534.11 7,871,711,242.55负债和股东权益总计 21,312,754,511.97 20,313,335,694.54后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
国药集团一致药业股份有限公司
合并利润表
2016年度
人民币元
附注五 2016年 2015年一、营业收入 46 41,248,429,322.91 37,819,277,959.01减：营业成本 46 36,648,236,903.56 33,432,847,844.59税金及附加 47 124,271,433.05 99,159,941.59销售费用 48 2,198,203,437.27 2,039,829,217.72管理费用 49 859,720,679.17 880,634,356.47财务费用 50 101,855,104.66 128,651,208.50资产减值损失 51 (8,548,825.97) 59,537,034.70加：投资收益 52 223,467,928.58 56,212,724.93其中：对联营企业的投资收益 97,075,494.40 58,544,653.18二、营业利润 1,548,158,519.75 1,234,831,080.37加：营业外收入 53 58,941,395.37 68,076,926.28其中：非流动资产处置利得 10,501,930.08 2,518,092.37减：营业外支出 54 6,842,790.86 5,402,071.03其中：非流动资产处置损失 1,326,826.43 1,162,517.88三、利润总额 1,600,257,124.26 1,297,505,935.62减：所得税费用 56 318,376,817.78 267,557,184.01四、净利润 1,281,880,306.48 1,029,948,751.61其中：同一控制下企业合并中被合
并方合并前净利润 260,527,573.39 247,889,700.57归属于母公司股东的净利润 1,186,601,899.27 927,610,234.41少数股东损益 95,278,407.21 102,338,517.20五、综合收益总额 1,281,880,306.48 1,029,948,751.61其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 1,186,601,899.27 927,610,234.41归属于少数股东的综合收益总额 95,278,407.21 102,338,517.20六、每股收益 57
基本每股收益 2.80 2.19稀释每股收益 2.80 2.19后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
国药集团一致药业股份有限公司
合并股东权益变动表
2016年度
人民币元
归属于母公司股东权益
2016年度 少数股东权益 股东权益合计股本 其他权益工具 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
一、上年年末余额 362,631,943.00 - 1,863,894,533.34 181,315,971.50 3,045,551,246.71 5,453,393,694.55 113,081,262.72 5,566,474,957.27同一控制下企业合并 - - 1,333,704,770.31 - 565,826,079.43 1,899,530,849.74 405,705,435.54 2,305,236,285.28二、本年年初余额 362,631,943.00 - 3,197,599,303.65 181,315,971.50 3,611,377,326.14 7,352,924,544.29 518,786,698.26 7,871,711,242.55三、本年增减变动金额 - 65,495,040.00 (46,081,278.73) - 1,077,812,316.37 1,097,226,077.64 (54,953,786.08) 1,042,272,291.56(一)综合收益总额 - - - - 1,186,601,899.27 1,186,601,899.27 95,278,407.21 1,281,880,306.48(二)股东投入和减少资本 - 65,495,040.00 (46,081,278.73) - - 19,413,761.27 (117,965,822.18) (98,552,060.91)1、股东投入资本 - 5,114,297.00 263,030,592.50 - - 268,144,889.50 - 268,144,889.502、重大资产重组 - 60,380,743.00 (156,366,978.12) - - (95,986,235.12) - (95,986,235.12)3、购买少数股权 - - (152,385,126.76) - - (152,385,126.76) (124,729,773.24) (277,114,900.00 )4、其他 - - (359,766.35) - - (359,766.35) 6,763,951.06 6,404,184.71(三)利润分配 - - - - (108,789,582.90) (108,789,582.90) (32,266,371.11) (141,055,954.01)1、对股东的分配 - - - - (108,789,582.90) (108,789,582.90) (32,266,371.11) (141,055,954.01)四、本年年末余额 362,631,943.00 65,495,040.00 3,151,518,024.92 181,315,971.50 4,689,189,642.51 8,450,150,621.93 463,832,912.18 8,913,983,534.11后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
国药集团一致药业股份股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2015年度
人民币元
归属于母公司股东权益
2015年度 少数股东权益 股东权益合计股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
一、上年年末余额 362,631,943.00 1,863,894,533.34 181,315,971.50 2,356,765,374.25 4,764,607,822.09 86,607,614.56 4,851,215,436.65同一控制下企业合并 - 923,704,770.31 - 440,061,136.01 1,363,765,906.32 316,556,724.02 1,680,322,630.34二、本年年初余额 362,631,943.00 2,787,599,303.65 181,315,971.50 2,796,826,510.26 6,128,373,728.41 403,164,338.58 6,531,538,066.99三、本年增减变动金额 - 410,000,000.00 - 814,550,815.88 1,224,550,815.88 115,622,359.68 1,340,173,175.56(一)综合收益总额 - - - 927,610,234.41 927,610,234.41 102,338,517.20 1,029,948,751.61(二)股东投入和减少资本 - 410,000,000.00 - (25,233,029.93) 384,766,970.07 79,912,773.09 464,679,743.161、股东投入资本 - - - - - 1,470,000.00 1,470,000.002、同一控制下企业合并-股东投入资本 - 410,000,000.00 - - 410,000,000.00 2,470,000.00 412,470,000.003、同一控制下企业合并-购买少数股权 - - - (25,233,029.93) (25,233,029.93) (20,065,970.07) (45,299,000.00)4、同一控制下企业合并-购买子公司 - - - - - 96,038,743.16 96,038,743.16(三)利润分配 - - - (87,826,388.60) (87,826,388.60) (66,628,930.61) (154,455,319.21)1、对股东的分配 - - - (72,526,388.60) (72,526,388.60) (1,032,000.00) (73,558,388.60)2、同一控制下企业合并-国大药房分配 - - - - - (50,896,930.61) (50,896,930.61)3、同一控制下企业合并-南方医贸分配 - - - (15,300,000.00) (15,300,000.00) (14,700,000.00) (30,000,000.00)四、本年年末余额 362,631,943.00 3,197,599,303.65 181,315,971.50 3,611,377,326.14 7,352,924,544.29 518,786,698.26 7,871,711,242.55 83
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合并股东权益变动表(续)
2015年度
人民币元
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表
2016年度
人民币元
附注五 2016年 2015年一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 45,257,448,760.86 44,506,946,623.95收到的税费返还 16,985,904.86 10,573,860.85收到的其他与经营活动有关的现金 58 314,523,960.87 255,495,369.93经营活动现金流入小计 45,588,958,626.59 44,773,015,854.73购买商品、接受劳务支付的现金 39,904,501,683.58 39,360,953,053.57支付给职工以及为职工支付的现金 1,794,695,502.08 1,636,966,579.52支付的各项税费 1,124,648,508.06 1,093,677,245.33支付的其他与经营活动有关的现金 58 1,292,567,345.02 1,224,002,832.51经营活动现金流出小计 44,116,413,038.74 43,315,599,710.93经营活动产生的现金流量净额 59 1,472,545,587.85 1,457,416,143.80二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 226,000.00 2,385,000.00取得投资收益收到的现金 41,420,278.36 41,849,691.77处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收到的现金 23,568,618.35 11,550,816.84收产到收的回其的他现与金投净资额活动有关的现金 58 1,604,932,810.96 6,112,292,889.48投资活动现金流入小计 1,670,147,707.67 6,168,078,398.09后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表(续)
2016年度
人民币元
附注五 2016年 2015年二、投资活动产生的现金流量
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
265,885,799.28 300,373,202.53产投支资付支的付现的金现金 21,860,000.00 7,870,000.00取得子公司及其他营业单位支付的
59
现金净额 11,639,196.11 95,524,807.48处置子公司及其他营业单流出的现
59
金净额 105,527,131.30 -支付的其他与投资活动有关的现金 58 1,274,374,346.93 6,316,253,840.82投资活动现金流出小计 1,679,286,473.62 6,720,021,850.83投资活动产生的现金流量净额 (9,138,765.95) (551,943,452.74)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 271,286,689.50 413,940,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金 3,470,000.00 2,470,000.00取得借款收到的现金 467,980,655.24 754,980,434.42收到的其他与筹资活动有关的现金 58 297,999,324.21 290,547,613.00筹资活动现金流入小计 1,037,266,668.95 1,459,468,047.42偿还债务支付的现金 787,922,055.10 870,239,116.16分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 254,987,476.35 259,255,184.14其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润 8,287,977.64 37,722,183.44支付其他与筹资活动有关现金 58 470,599,856.33 349,479,544.63筹资活动现金流出小计 1,513,509,387.78 1,478,973,844.93筹资活动产生的现金流量净额
(476,242,718.83 ) (19,505,797.51)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表(续)
2016年度
人民币元
附注五 2016年 2015年四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (563,036.58) (97,756.05)五、现金及现金等价物净增加额 986,601,066.49 885,869,137.50加：年初现金及现金等价物余额 59 2,164,308,359.05 1,278,439,221.55六、年末现金及现金等价物余额 59 3,150,909,425.54 2,164,308,359.05后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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资产负债表
2016年12月31日
人民币元
资产 附注十四 2016年12月31日 2015年12月31日流动资产
货币资金 1,342,041,409.86 429,437,078.35应收票据 79,868,867.49 43,896,287.87应收账款 1 397,351,577.24 381,093,808.53预付款项 2,135,439.82 5,452,046.55应收利息 2,029,125.06 2,053,659.27其他应收款 2 1,801,567,851.50 1,613,862,656.17存货 184,708,273.76 182,659,794.51其他流动资产 6,937,946.90 39,482.38流动资产合计 3,816,640,491.63 2,658,494,813.63非流动资产
长期股权投资 3 5,914,542,602.10 2,795,231,208.93投资性房地产 3,571,809.38 4,379,786.84固定资产 16,555,996.92 391,937,393.50在建工程 - 129,851,067.29无形资产 1,534,730.15 35,678,610.77长期待摊费用 6,645,211.13 7,417,691.74递延所得税资产 2,869,931.88 2,906,189.80其他非流动资产 9,859,840.00 34,856,698.50非流动资产合计 5,955,580,121.56 3,402,258,647.37资产总计 9,772,220,613.19 6,060,753,461.00
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资产负债表
2016年12月31日
人民币元
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资产负债表(续)
2016年12月31日
人民币元
负债 2016年12月31日 2015年12月31日流动负债
短期借款 50,000,000.00 106,000,000.00应付票据 334,383,191.54 285,394,838.22应付账款 391,726,381.93 292,794,309.39预收款项 2,997,964.16 5,841,769.74应付职工薪酬 30,618,183.84 22,441,125.24应交税费 3,308,582.29 10,770,924.28应付利息 37,801.50 354,492.17其他应付款 1,100,143,593.55 680,741,770.79一年内到期的非流动负债 31,600,000.00 -其他流动负债 123,294.77 -流动负债合计 1,944,938,993.58 1,404,339,229.83非流动负债
长期借款 - 72,495,172.30专项应付款 800,000.00 800,000.00递延收益 1,570,000.00 5,074,999.99长期应付职工薪酬 26,000.00 72,000.00递延所得税负债 3,773,319.00 3,773,319.00非流动负债合计 6,169,319.00 82,215,491.29负债合计 1,951,108,312.58 1,486,554,721.12后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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资产负债表(续)
2016年12月31日
人民币元
股东权益 2016年12月31日 2015年12月31日股东权益
股本 362,631,943.00 362,631,943.00资本公积 4,381,845,619.03 1,869,692,921.70盈余公积 181,315,971.50 181,315,971.50其他权益工具 65,495,040.00 -未分配利润 2,829,823,727.08 2,160,557,903.68股东权益合计 7,821,112,300.61 4,574,198,739.88负债和股东权益总计 9,772,220,613.19 6,060,753,461.00
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资产负债表(续)
2016年12月31日
人民币元
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利润表
2016年度
人民币元
附注十四 2016年 2015年一、营业收入 4 3,138,854,618.97 2,863,660,401.47减：营业成本 4 3,004,349,631.69 2,737,910,097.84税金及附加 7,524,958.43 6,075,183.19销售费用 50,852,431.61 46,270,636.71管理费用 86,328,173.16 55,216,452.28财务费用 (60,205,031.57) (66,168,235.86)资产减值损失 337,659.11 487,293.37加：投资收益 5 588,945,025.76 571,927,007.23其中：对联营企业的投资收益 209,757,868.18 57,413,887.70二、营业利润 638,611,822.30 655,795,981.17加：营业外收入 13,669,692.02 6,114,684.26其中：非流动资产处置利得 49,837.86 -减：营业外支出 698,639.61 -其中：非流动资产处置损失 324,736.85 -三、利润总额 651,582,874.71 661,910,665.43减：所得税费用 12,348,207.78 23,664,542.54四、净利润 639,234,666.93 638,246,122.89五、综合收益总额 639,234,666.93 638,246,122.89后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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股东权益变动表
2016年度
人民币元
2016年度 股本 其他权益工具 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 362,631,943.00 - 1,869,692,921.70 181,315,971.50 2,160,557,903.68 4,574,198,739.88其他 - - - - 138,820,739.37 138,820,739.37二、本年年初余额 362,631,943.00 - 1,869,692,921.70 181,315,971.50 2,299,378,643.05 4,713,019,479.25三、本年增减变动金额 - 65,495,040.00 2,512,152,697.33 - 530,445,084.03 3,108,092,821.36(一)综合收益总额 - - - - 639,234,666.93 639,234,666.93(二)股东投入和减少资本 - 65,495,040.00 2,512,152,697.33 - - 2,577,647,737.331、股东投入资本 - 5,114,297.00 263,030,592.50 - - 268,144,889.502、重大资产重组 - 60,380,743.00 2,249,481,871.18 - - 2,309,862,614.183、其他 - - (359,766.35) - - (359,766.35)(三)利润分配 - - - - (108,789,582.90) (108,789,582.90)1、对股东的分配 - - - - (108,789,582.90) (108,789,582.90)四、本年年末余额 362,631,943.00 65,495,040.00 4,381,845,619.03 181,315,971.50 2,829,823,727.08 7,821,112,300.61后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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股东权益变动表(续)
2015年度
人民币元
国药集团一致药业股份有限公司
股东权益变动表(续)
2015年度
人民币元
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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现金流量表
2016年度
人民币元
2016年 2015年一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,401,302,572.88 3,285,822,755.42收到的其他与经营活动有关的现金 51,854,505.86 22,129,617.81经营活动现金流入小计 3,453,157,078.74 3,307,952,373.23购买商品、接受劳务支付的现金 3,186,087,599.05 3,192,267,206.67支付给职工以及为职工支付的现金 64,460,810.25 54,576,026.24支付的各项税费 41,496,603.39 47,163,193.25支付的其他与经营活动有关的现金 24,972,169.45 26,759,541.81经营活动现金流出小计 3,317,017,182.14 3,320,765,967.97经营活动产生的现金流量净额 136,139,896.60 (12,813,594.74)二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金 418,909,426.90 616,517,083.38处置固定资产和其他长期资产收回的现
金净额 5,580.00 -处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额 156,111,000.00 -收到其他与投资活动有关的现金 1,857,919,415.00 2,604,319,315.47投资活动现金流入小计 2,432,945,421.90 3,220,836,398.85购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 46,855,153.72 145,095,042.98取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额 - 9,452,000.00支付其他与投资活动有关的现金 2,005,548,023.10 3,081,753,248.70投资活动现金流出小计 2,052,403,176.82 3,236,300,291.68投资活动支付的现金流量净额 380,542,245.08 (15,463,892.83)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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现金流量表(续)
2016年度
人民币元
2016年 2015年三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 267,816,689.50 -取得借款收到的现金 80,100,000.00 112,799,724.30收到的其他与筹资活动有关的现金 9,255,846,037.96 220,661,123.28筹资活动现金流入小计 9,603,762,727.46 333,460,847.58偿还债务支付的现金 189,800,218.30 10,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 116,941,247.37 85,759,595.29支付其他与筹资活动有关现金 8,901,099,071.96 37,160,001.18筹资活动现金流出小计 9,207,840,537.63 132,919,596.47筹资活动产生的现金流量净额 395,922,189.83 200,541,251.11四、现金及现金等价物净增加额 912,604,331.51 172,263,763.54加：年初现金及现金等价物余额 429,437,078.35 257,173,314.81五、年末现金及现金等价物余额 1,342,041,409.86 429,437,078.35后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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财务报表附注
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、公司基本情况
(1) 公司历史沿革及基本情况
国药集团一致药业股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为深圳市益力矿泉水股份有限公司，系经深圳市人民政府以深府办复(1993)356号文批准，于 1993年2月1日经股份制改组注册成立的股份有限公司。1993年 3月，经中国人民银行深圳分行批准，本公司发行 A股 3,000万股(其中社会公众股 1,650万股、内部职工股 350万股和募集法人股 1,000万股)，B股 2,000万股。发行后本公司股本为 10,500万元，后经过历年资本公积转增股本、送股及增发股本，截至2016年12月31日止，公司股本为36,263.19万元。
本公司的内部职工股、境内社会公众持有股份及境外社会公众持有股份均已在深圳证券交易所上市流通。
2000年 11月，本公司与公司原大股东深圳市投资管理公司签订《资产置换协议》，以 2000年 8月 31日为基准日，以本公司原全部资产及负债与深圳市投资管理公司拥有的 11家医药类企业的100%权益和部分物业及深圳市特发现代计算机有限公司51%的权益进行等值置换。2000年 12月 29日，本公司 2000年度第二次临时股东大会表决通过上述资产置换议案。资产置换交割日为2001年1月8日。
2004年 2月 18日，公司原大股东深圳市投资管理公司与国药控股股份有限公司(以下简称“国药控股”)签署了《股权转让协议》，公司原大股东将其持有的本公司43.33%股权全部转让给国药控股。上述股权变更法律手续于 2004年 12月 9日履行完毕。同时，经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权(2004)525号文及中国证券监督管理委员会以证监公司字(2004)94号文的批复，该部分股份的性质由国家股变更为国有法人股，本公司的第一大股东变更为国药控股。
2006年 4月 14日，本公司的股权分置改革方案获得通过，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：以2006年4月27日为股份变更登记日，并于2006年4月28日对流通A股股东实施每10股送3股的对价方案，对价股份于当日上市流通。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。
2014年3月14日，本公司通过非公开发行人民币普通股(A股)，每股面值1元，发行数量74,482,543股，该股份自新增股份上市首日起36个月内不得转让。完成发行后，本公司股本总数增加至362,631,943股。
截止至2016年12月31日，本公司股本总数为362,631,943股。
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、公司基本情况(续)
(1) 公司历史沿革及基本情况(续)
截止至2016年12月31日，本公司其他权益工具数量为65,495,040.00，金额为人民币65,495,040.00元。该权益系由本公司发行股份购买同一控制下企业国药控股国大药房有限公司(以下简称“国大药房”)、佛山市南海医药集团有限公司(以下简称“佛山南海”)、广东南方医药对外贸易有限公司(以下简称“南方医贸”)、广东东方新特药有限公司(以下简称“广东新特药”)以及向平安资产管理有限责任公司(以下简称”平安资管”)发行股份募集配套资金购买南方医贸少数股权产生。截止2016年12月31日上述交易已经完成，相关股份于2017年1月5日成功发行上市。
本公司在深圳市工商行政管理局登记注册，企业统一社会信用代码为91440300192186267U，营业期限自1986年8月2日至长期。本公司注册资本为人民币36,263.19万元，法定代表人为林兆雄。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营范围为：中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品、生物制品(含疫苗和体外诊断试剂)、第二类精神药品(制剂)、麻醉药品、第一类精神药品(区域批发型企业)、医疗用毒药品、蛋白同化制剂、肽类激素的批发和零售；保健食品经营；药用包装材料及医药工业产品研究与开发、咨询服务；投资兴办实业(具体项目另行申报)；国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品)；救护车销售；经营二类、三类医疗器械；项目投资；自有物业管理、出租；医药信息咨询；停车场经营；普通货运，提供医药咨询服务，对医药配送的投资，仓储，装卸搬运，代办打包服务，物流方案设计；经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营)。
(2) 本集团本年度合并范围变化及完成的重大资产重组
本年度纳入合并范围的主要子公司以及合并范围的变化详见附注六。
于2016年3月9日，本公司董事会决议通过了本公司与关联方就医药分销及医药工业的重大资产重组计划，包括：
交易1：以非公开发行人民币普通股(A)股 6,038万股向母公司国药控股及关联方中国医药对外贸易公司(以下简称“国药外贸”)分别购买国大药房、佛山南海、广东新特药各100%股权以及南方医贸51%股权。同时，向平安资管发行511万股用于向符月群等11名自然人少数股东以现金人民币2.74亿元收购南方医贸49%股权。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、公司基本情况(续)
(2) 本集团本年度合并范围变化及完成的重大资产重组(续)
交易2：以认购关联方上海现代制药股份有限公司(以下简称“现代制药”)新发行的股份15.56%方式出售本公司下属三家医药工业子公司各51%股权以及坪山医药研发基地整体经营性资产，包括国药集团致君(深圳)制药有限公司(原深圳致君制药有限公司，以下简称“致君制药”)、深圳致君医药贸易有限公司(以下简称“致君医贸”)以及国药集团致君(深圳)坪山制药有限公司(原国药控股深圳中药有限公司，以下简称“致君坪山”)。
(3) 本集团的母公司和最终母公司为国药控股和中国医药集团总公司(以下简称“国药集团”)。
(4) 本财务报表由本公司董事会于2017年4月17日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三、(10))、存货的计价方法(附注三、(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注三、(15)、(18))、开发支出资本化的判断标准(附注三、(18))、长期资产的减值测试方法(附注三、(21))、收入的确认时点(附注三、(25))等。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三、主要会计政策和会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司 2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
记账本位币为人民币。
4. 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益的，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三、主要会计政策和会计估计(续)
5. 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
6. 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
7. 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三、主要会计政策和会计估计(续)
8. 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
9. 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。本集团的金融资产主要为应收款项和可供出售金融资产。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等。可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资和贷款和应收款项以外的金融资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。应收款项的相关交易费用计入初始确认金额采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。对于可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三、主要会计政策和会计估计(续)
9. 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
本集团于资产负债表日时，金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
应收款项发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备并计入当期损益。如果有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。
“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三、主要会计政策和会计估计(续)
9. 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项及借款等。
应付款项包括应付票据、应付账款和其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具抵消
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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9. 金融工具(续)
(d) 金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
10. 应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款和其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过500万元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三、主要会计政策和会计估计(续)
10. 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大未单项进行减值测试的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄进行组合分析，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例一年以内 0-5% 0-5%一到二年 5-10% 5-10%二到三年 10-30% 10-30%三到四年 20-50% 20-50%四到五年 20-80% 20-80%五年以上 20-100% 20-100% (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11. 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资和低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低计量。
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11. 存货(续)
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品及包装物采用一次转销法进行摊销。
12. 划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
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13. 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；以及本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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13. 长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制和重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。
在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三、(21))。
14. 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对房屋及建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率房屋建筑物 12-35年 0-5% 2.71-7.92%土地使用权 30-50年 - 2.00-3.33%投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
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14. 投资性房地产(续)
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三、(21))。
15. 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他设备以及固定资产装修等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本集团在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
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15. 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法(续)
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20-35年 0-5% 2.71-5.00%机器设备 5-14年 3-6% 6.79-19.40%运输工具 3-10年 0-5% 9.50-33.33%其他设备 3-10年 0-5% 9.50-33.33%固定资产装修 5年以内 0% 不低于20%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三、(21))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注三、(28)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三、(21))。
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17. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
18. 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件、专有技术、商标权及销售网络等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
非同一控制下企业合并中取得的无形资产(销售网络)按收购日的公允价值入账。
各项无形资产的使用寿命如下：
类别 使用寿命土地使用权 参考权证规定期限与公司经营期限软件 3-5年商标权和品牌 5-10年专有技术 5年销售网络 20年特许经营权 10年有利租约 17-20年
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18. 无形资产(续)
属于国家划拨的部分土地使用权因使用年限不确定，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销；其余土地使用权按预计使用年限平均摊销(参考权证规定期限与公司经营期限)。
外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整；对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命于每年年度终了进行复核。
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究生产工艺及新药等而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺及新药等最终应用的相关设计、测试阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
• 生产工艺及新药的开发已经技术团队进行充分论证；
• 管理层已批准药物生产工艺及新药开发的预算；
• 已有前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
• 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以• 及生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三、(21))。
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19. 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
20. 中央医药储备基金和特准储备物资
中国政府指定国药集团承担全国抢险救灾药品、中药材、医疗器械的中央储备、调拨和供应任务。广西政府指定本公司子公司国药控股广西有限公司(以下简称“国控广西”)承担广西重大灾情、疫情、急救等突发事件和地方常见病所需的医药商品储备、调拨和供应任务。根据国药集团的规定，本集团作为承担医药特准储备物资储备任务的企业，通过当地政府及国药集团取得中国政府提供的特准储备基金，并列于其他非流动负债中。
本集团根据国药集团或广西政府的储备计划(品种和数量)对相应的医药特准储备物资进行储备，实行动态管理，并列于其他非流动资产中。
21. 长期资产减值
固定资产、在建工程、有确定使用寿命的无形资产、长期待摊费用、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产及资本化的开发支出，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉、使用寿命不确定的无形资产以及资本化的开发支出，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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22. 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(b) 离职后福利(设定提存计划)
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、企业年金和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
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22. 职工薪酬(续)
(c) 辞退福利(续)
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，在符合相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
23. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
24. 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
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25. 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
在已将产品和商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品和商品实施继续管理和控制，相关的收入和成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。
(b) 提供劳务
本公司对外提供货物运输及仓储等服务。货物运输在将商品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接收后，确认收入。其他劳务收入按照提供的劳务量在合同约定的服务期间内确认。
(c) 积分计划
本集团对部分客户实施销售积分奖励计划，顾客可利用累计奖励积分兑换礼品。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分，采用递延收益法处理，即产品销售应收取客户之对价在产品销售产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，产品销售应收对价扣除对应奖励积分公允价值后的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。
于客户以奖励积分兑换礼品或积分失效时，将原计入递延收益与所兑换积分相关的部分确认为收入。
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26. 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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27. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
对与子公司联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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28. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
29. 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
(3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
30. 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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31. 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i) 商誉减值准备的会计估计
本集团于每年年底或当商誉出现减值迹象时对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注五、(17))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
(ii) 对应收款项减值的会计估计
本集团管理层根据(附注三、(10))所述的会计政策，于资产负债表日对应收款项是否存在减值进行评估。而评估应收款项减值需要根据本集团客户之信用和财务状况以及市场情况综合作出判断和估计。即使本集团管理层目前已对预计可能发生之坏账损失作出最佳估计并计提坏账准备，有关减值结果还是可能会由于客户之财务状况以及市场情况的变化而发生重大改变。
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31. 重要会计估计和判断(续)
(iii) 对存货减值的会计估计
本集团管理层根据(附注三、(11)(c))所述的会计政策，对存货于资产负债表日之可变现净值进行评估，而评估存货之可变现净值需要以目前经营活动中存货的估计售价减去至完工及实现销售时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额决定。即使本集团管理层目前已对预计可能发生之存货减值作出最佳估计并计提存货跌价准备，有关减值结果还是可能会由于市场情况的变化而发生重大改变。
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四、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据
税率企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%增值税 应纳税增值额
(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除 0%、3%、5%、6%、11%、当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 13%、17%营业税 应纳税营业额，自2016年5月1日起，由计
缴营业税改为计缴增值税 5%城市维护建设税 缴纳的增值税及营业税税额 5%、7%教育费附加 缴纳的增值税及营业税税额 3%地方教育费附加 缴纳的增值税及营业税税额 2% 2.税收优惠
(a)2014年，致君制药复审取得深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局及深圳市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，该证书的有效期为2014年至2016年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，获取高新技术企业认定的企业可减按15%的税率征收，本年度致君制药适用的企业所得税税率为15%(2015年：15%)。
(b)2014年，本集团之子公司国药控股广西物流有限公司(以下简称“广西物流”)获得广西壮族自治区地方税局审批，自2014年1月1日起至2020年12月31日，享受西部大开发企业所得税税收优惠，减按15%税率征收企业所得税。由于广西物流本年存在房产拆迁收入，导致广西物流本年运输收入占企业收入总额比例低于70%，不符合优惠税率的要求，因此按25%计提所得税(2015年：15%)。
于2015年5月至12月，本集团所在广西壮族自治区域的8家子公司，包括国控广西、国药控股柳州有限公司(以下简称“国控柳州”)、国药控股北海有限公司(以下简称“国控北海”)、国药控股桂林有限公司(以下简称“国控桂林”)、国药控股贵港有限公司(以下简称“国控贵港”)、国药控股玉林有限公司(以下简称“国控玉林”)、国药控股百色有限公司(以下简称“国控百色”)及国药控股梧州有限公司(以下简称“国控梧州”)，相继获得广西壮族自治区国家或地方税局的备案，享受西部大开发企业所得税税收优惠，减按15%税率征收企业所得税。其中国控广西、国控柳州及国控北海的适用期间为2014年1月1日至2020年12月31日，其余5家子公司的适用期间为2015年1月1日至2020年12月31日。
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四、税项(续)
2.税收优惠(续)
(c)本集团之子公司国药控股国大药房新疆新特药业连锁有限责任公司(以下简称“新疆新特药业”)乌鲁木齐本部，昌吉分公司和克拉玛依分公司按应按税额的15%属地缴纳。根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)的规定，从2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类企业减按15%的税率征收企业所得税。根据当地税务管理机构《企业所得税优惠项目备案登记表》的批复，新疆新特药业乌鲁木齐本部，昌吉分公司和克拉玛依分公司2015年度和2016年度按15%税率缴纳企业所得税。
本集团之子公司宁夏国大药房连锁有限公司根据宁财(税)发[2012]957号，符合西部地区的鼓励类企业，自2015年至2016年企业所得税地方留成部分(40%)予以免征，即适用15%企业所得税税率。
本集团之子公司国药控股国大药房内蒙古有限公司根据(财税[2011]58号文)的规定和《减、免税批准通知书》(呼市回国税登字[2014]第37号)，符合西部大开发优惠税率要求条件，2016年度按照优惠税率15%交纳企业所得税。
本集团之子公司国药控股国大药房广西连锁有限公司根据《自治区地方税务局关于印发<企业所得税税收优惠管理实施办法>的通知》(桂地税发[2009]150号)中西部大开发规定的减免税条件，于2015年5月21日取得柳州市地方税务局《税收优惠审核确认决定书》，批复其2015年度和2016年度按15%税率缴纳企业所得税。
(d)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，符合条件的小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条规定，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：(一)工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；
(二)其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
另外，《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税[2015]34号)、《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税[2015]99号)，对年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。即实际适用的税率为10%。
于2016年度，本集团之子公司浙江国药大药房东山药店有限公司、广西国大药房连锁有限公司、国药控股国大药房呼伦贝尔有限公司、新疆新特药业公司疏勒分公司和喀什分公司符合上述小型微利企业的定义及财税[2014]34号的规定，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即实际适用的税率为10%。本集团子公司国药控股广州医疗管理有限公司(以下简称”广州医疗”)于2015年度为小型微利企业，2015年度所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，2016年度不再适用小型微利企业优惠税率。
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2016年12月31日 2015年12月31日现金 6,164,382.85 2,846,748.55银行存款 3,144,745,042.69 2,161,461,610.50其他货币资金 369,046,139.44 490,623,120.83-信用证保证金 58,800.00 2,523,516.15-银行承兑汇票保证金 333,961,620.45 360,316,626.32-质押借款保证金 31,255,582.91 127,782,978.36-3个月以上定期存款 3,770,136.08 - 3,519,955,564.98 2,654,931,479.88银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为1至6个月，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。银行通知存款的存款期限为7天，依本集团的现金需求而定，并按相应的银行通知存款利率取得利息收入。
2.应收票据
2016年12月31日 2015年12月31日商业承兑汇票 594,546,810.36 383,605,635.52银行承兑汇票 909,454,098.85 528,735,788.26 1,504,000,909.21 912,341,423.78于2016年12月31日，本集团无已质押的应收票据(2015年12月31日：质押银行承兑汇票人民币20,490,279.00元)。本集团已质押的应收票据作为开具银行承兑汇票的担保。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
2.应收票据(续)
于2016年12月31日和2015年12月31日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认商业承兑汇票 - 159,504,195.71 - 88,924,715.00银行承兑汇票 844,012,721.90 - 993,628,187.92 - 844,012,721.90 159,504,195.71 993,628,187.92 88,924,715.00于2016年12月31日和2015年12月31日，本集团因出票人未履约而将票据转为应收账款余额如下：
2016年12月31日 2015年12月31日商业承兑汇票 148,322.25 - 3.应收账款
2016年12月31日 2015年12月31日应收账款
7,703,120,162.25 7,901,159,744.78减：坏账准备 (48,894,651.36) (73,693,029.46) 7,654,225,510.89 7,827,466,715.32应收账款账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备一年以内
7,665,576,478.81 (26,371,938.74) 7,840,443,420.41 (33,586,945.38)一到二年
12,790,380.58 (1,297,920.86) 38,363,854.47 (20,435,791.30)二到三年
21,704,712.84 (19,101,203.39) 3,123,715.69 (2,089,361.64)三年以上
3,048,590.02 (2,123,588.37) 19,228,754.21 (17,580,931.14) 7,703,120,162.25 (48,894,651.36) 7,901,159,744.78 (73,693,029.46)
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3.应收账款(续)
应收账款坏账准备的变动如下：
以前年度核
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 重组减少 合并增加 年末余额销转回
2016 73,693,029.46 1,786,013.00 (12,022,290.90) (14,517,375.00) 23,638.80 (68,364.00) - 48,894,651.36 2015 57,865,871.25 22,783,276.61 (10,395,957.75) (37,181.36) 28,377.60 - 3,448,643.11 73,693,029.46应收账款按类别分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提比 占总额
金额 比例 金额 例 金额 比例 金额计提比例单项金额重大
并单独进行减
值测试 445,672,816.825.79% (11,559,178.29)2.59% 343,642,906.844.35% (27,604,373.29)8.03%按组合计提坏
账准备-账龄
组合 7,236,776,975.6693.95% (27,546,435.58)0.38% 7,499,917,577.0994.92% (31,445,629.72)0.42%单项金额虽不
重大但单独进
行减值测试 20,670,369.770.26% (9,789,037.49)47.36% 57,599,260.850.73% (14,643,026.45)25.42% 7,703,120,162.25100.00% (48,894,651.36)0.63% 7,901,159,744.78100.00% (73,693,029.46)0.93%
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3.应收账款(续)
于2016年12月31日，单项金额重大并单独进行减值测试的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 账龄计提比例 理由应收医保款，无回收风应收医保款 335,724,923.69 -一年以内 - 险应收加盟店一年以内的货应收加盟店货款 23,722,754.02 -一年以内 - 款，无回收风险国药控股黑龙江有 应收关联方货款，无回收限公司 22,466,769.60 -一年以内 - 风险国药健康在线有限 应收关联方款项，无回收公司 15,534,183.30 -一年以内 - 风险应收银联卡结算款，无回应收卡类结算款 14,046,943.02 -一年以内 - 收风险应收账款纠纷，已对该客湖北省咸宁市医药 户提起诉讼。预计可回收有限责任公司 11,559,178.29 (11,559,178.29)二到三年100.00% 性很低国药控股呼伦贝尔 应收关联方款项，无回收有限公司 6,373,883.21 -一年以内 - 风险应收国内大型电商平台结应收电商平台款 5,624,876.37 -一年以内 - 算款，无回收风险应收关联方款项，无回收国药控股 5,478,768.04 -一年以内 - 风险应收商场购物卡，无回收应收商场购物卡 5,140,537.28 -一年以内 - 风险 445,672,816.82 (11,559,178.29)
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3.应收账款(续)
于2015年12月31日，单项金额重大并单独进行减值测试的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备
账龄
计提比例 理由应收医保款 271,724,677.19 -一年以内 - 应收医保款，无回收风险广东利远药业有限 应收账款纠纷，已对该客户提起公司 14,517,375.00 (14,517,375.00)五年以上 100% 诉讼。预计可回收性很低应收门店营业款 12,269,113.38 -一年以内 - 应收门店营业款，无回收风险应收卡类结算款 12,156,111.47 -一年以内 -应收银联卡结算款，无回收风险湖北省咸宁市医药 应收账款纠纷，已对该客户提起有限责任公司 11,563,498.29 (11,563,498.29)
一到二年
100% 诉讼。预计可回收性很低中山大学第一附属
医院 8,835,000.00 (883,500.00)
一年以内
10% 预计可收回90%的款项南宁市第二人民医
院 6,400,000.00 (640,000.00)一年以内 10% 预计可收回90%的款项应收商场购物卡 6,177,131.51 -一年以内 - 应收商场购物卡，无回收风险 343,642,906.84 (27,604,373.29)
按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额计提比例 金额 金额计提比例一年以内
7,221,261,344.66 (25,898,202.34) 0.36% 7,479,036,688.79 (29,381,260.34) 0.39%一到二年
12,391,828.46 (954,110.33) 7.70% 18,640,056.59 (1,230,628.11) 6.60%二到三年
2,483,834.48 (374,438.91) 15.08% 1,426,049.71 (426,350.27) 29.90%三年以上 639,968.06 (319,684.00) 49.95% 814,782.00 (407,391.00) 50.00% 7,236,776,975.66 (27,546,435.58) 0.38% 7,499,917,577.09 (31,445,629.72) 0.42%
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3.应收账款(续)
本年度计提的坏账准备金额为人民币 1,786,013.00元，收回或转回的坏账准备金额为人民币12,022,290.90元。其中专项坏账准备的收回或转回金额列示如下：
转回或收回原因确定原坏账准备的依据 转回或收回金额 收回方式中山大学第一附属医院 对方回款 收回存在不确定性 883,500.00 对方回款海南新世通制药有限公司 对方回款 收回存在不确定性 700,440.00 对方回款南宁市第二人民医院 对方回款 收回存在不确定性 640,000.00 对方回款钦州市第二人民医院(钦州市职业病防治院) 对方回款 收回存在不确定性 567,015.38 对方回款钦州市钦北区人民医院 对方回款 收回存在不确定性 388,203.85 对方回款潮州市中心医院 对方回款 收回存在不确定性 384,690.40 对方回款增城市石滩镇中心卫生院 对方回款 收回存在不确定性 316,174.17 对方回款河池市中医医院 对方回款 收回存在不确定性 292,582.86 对方回款从化市江埔街社区卫生服务中心 对方回款 收回存在不确定性 256,982.00 对方回款从化市鳌头镇中心卫生院 对方回款 收回存在不确定性 235,875.71 对方回款增城市永宁街永和社区卫生服务中心 对方回款 收回存在不确定性 178,219.92 对方回款恩平市君堂镇中心卫生院 对方回款 收回存在不确定性 159,420.07 对方回款荔浦县中医院 对方回款 收回存在不确定性 145,139.80 对方回款罗定市加益镇卫生院 对方回款 收回存在不确定性 127,629.77 对方回款增城市中新医院 对方回款 收回存在不确定性 126,283.08 对方回款翁源县疾病预防控制中心 对方回款 收回存在不确定性 124,000.00 对方回款广州康采恩医药有限公司 对方回款 收回存在不确定性 116,400.00 对方回款华润国康(广东)医药有限公司 对方回款 收回存在不确定性 114,994.84 对方回款从化市太平镇中心卫生院 对方回款 收回存在不确定性 112,654.38 对方回款惠州市第四人民医院 对方回款 收回存在不确定性 95,199.37 对方回款钟山县人民医院 对方回款 收回存在不确定性 84,001.24 对方回款鹤山市妇幼保健院 对方回款 收回存在不确定性 83,678.54 对方回款源城区精神卫生防治所 对方回款 收回存在不确定性 80,000.00 对方回款电白县麻岗镇卫生院 对方回款 收回存在不确定性 75,867.34 对方回款信宜市朱砂中心卫生院 对方回款 收回存在不确定性 74,981.26 对方回款从化市吕田镇卫生院 对方回款 收回存在不确定性 68,920.55 对方回款增城市仙村镇卫生院 对方回款 收回存在不确定性 64,122.66 对方回款广西中医药大学附属瑞康医院 对方回款 收回存在不确定性 62,330.47 对方回款柳州市柳铁中心医院 对方回款 收回存在不确定性 59,969.34 对方回款徐闻县中医医院 对方回款 收回存在不确定性 52,827.42 对方回款其他客商 对方回款 收回存在不确定性 746,796.59 对方回款 7,418,901.01
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3.应收账款(续)
2015年度计提的坏账准备金额为人民币22,783,276.61元，收回或转回的坏账准备金额为人民币10,395,957.75元。其中专项坏账准备的收回或转回金额列示如下：
转回或收回原因确定原坏账准备的依据转回或收回金额 收回方式西藏那曲康晖医药有限公司 对方回款 收回存在不确定性 3,197,352.50 对方回款北海市合浦精神病医院 对方回款 收回存在不确定性 857,874.76 对方回款佛山市顺德区第一人民医院附属陈村医院 对方回款 收回存在不确定性 670,145.84 对方回款钦州市第二人民医院(钦州市职业病防治
院) 对方回款 收回存在不确定性 500,000.00 对方回款广西中医药大学附属瑞康医院 对方回款 收回存在不确定性 350,000.00 对方回款河池市中医医院 对方回款 收回存在不确定性 300,000.00 对方回款佛山市第一人民医院 对方回款 收回存在不确定性 198,188.34 对方回款广州市花都区新华医院 对方回款 收回存在不确定性 191,597.75 对方回款广州市花都区炭步镇中心卫生院 对方回款 收回存在不确定性 172,722.58 对方回款右江民族医学院附属医院 对方回款 收回存在不确定性 160,000.00 对方回款增城市永宁街宁西社区卫生服务中心 对方回款 收回存在不确定性 147,088.08 对方回款增城市中新医院 对方回款 收回存在不确定性 128,327.74 对方回款佛山市禅城区中心医院有限公司 对方回款 收回存在不确定性 114,834.68 对方回款源城区精神卫生防治所 对方回款 收回存在不确定性 103,938.40 对方回款其他客商 对方回款 收回存在不确定性 1,687,166.73 对方回款 8,779,237.40
2016年度实际核销的应收账款分析如下：
应收账款 是否因关联性质 核销金额 核销原因 交易产生广东利远药业有限公司(i) 货款 14,517,375.00 无法收回 否2015年度实际核销的应收账款分析如下：
应收账款 是否因关联性质 核销金额 核销原因 交易产生北京华源仁济医药有限公 经法院判决我方胜诉，但对方
司(i) 货款 31,691.36 无可强制执行资产，予以核销 否其他客商(i) 货款 5,490.00 账龄较长，预计无法收回 否 37,181.36
(i)上述应收账款经董事会审批，于2016年和2015年核销。
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3.应收账款(续)
于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额 坏账准备金额占应收账款总额比例应收账款余额第一大客户 152,479,008.73 (516,738.27) 1.98%应收账款余额第二大客户 136,646,805.83 (473,935.95) 1.77%应收账款余额第三大客户 130,842,086.73 (985,351.62) 1.70%应收账款余额第四大客户 103,132,401.51 - 1.34%应收账款余额第五大客户 85,227,222.06 (186,185.24) 1.11% 608,327,524.86 (2,162,211.08) 7.90%于2015年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额 坏账准备金额占应收账款总额比例应收账款余额第一大客户 149,343,916.00 (217,538.40) 1.89%应收账款余额第二大客户 144,907,927.18 (504,492.86) 1.83%应收账款余额第三大客户 132,730,819.09 (482,430.64) 1.68%应收账款余额第四大客户 111,477,310.47 - 1.41%应收账款余额第五大客户 109,919,843.73 (923,038.14) 1.39% 648,379,816.47 (2,127,500.04) 8.21%因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
2016年度本集团因与金融机构签订不附追索权的应收账款保理而终止确认的应收账款为人民币1,687,263,359.73元(2015年度：人民币605,173,250.60元)。
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
4.预付账款
(a)预付款项账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 411,644,193.52 96.89% 621,910,670.22 97.85%一到二年 11,793,388.28 2.77% 10,497,718.47 1.65%二到三年 800,000.00 0.19% 3,184,544.96 0.50%三年以上 630,000.00 0.15% 9,714.52 0.00% 424,867,581.80 100.00% 635,602,648.17 100.00%于 2016年 12月 31日，账龄超过一年的预付账款主要为预付器材款，金额为人民币12,927,024.58元(2015年12月31日：人民币13,277,220.08元)，由于为大型医用器材项目，结算耗时较长。
(b)于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付账款总额比例余额前五名的预付款项总额 91,769,873.47 21.60% 5.应收利息
2016年12月31日 2015年12月31日定期存款 450,722.67 197,875.00 6.应收股利
2016年12月31日 2015年12月31日上海北翼国大药材医药有限公司 - 964,600.00
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
7.其他应收款
2016年12月31日 2015年12月31日应收保证金及押金 192,975,588.52 149,875,716.95应收股权转让款 8,980,000.00 8,980,000.00员工借款及备用金 14,926,087.80 11,952,517.51应收关联方款 141,523,200.48 270,696,858.20其他各类往来款 135,585,385.78 76,243,603.59 493,990,262.58 517,748,696.25减：坏账准备 (19,202,619.30) (19,117,084.21) 474,787,643.28 498,631,612.04 (a)其他应收款账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日一年以内 446,187,889.37 480,857,880.71一到二年 15,346,020.98 10,089,531.80二到三年 6,037,372.86 1,934,242.47三年以上 26,418,979.37 24,867,041.27 493,990,262.58 517,748,696.25 (b)其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回本年转销 本年核销 重组减少 年末余额2016年 19,117,084.21 181,998.77 (57,164.51) - (3,692.31) (35,606.86) 19,202,619.302015年 19,889,436.87 548,703.09 (1,291,055.75) - (30,000.00) - 19,117,084.21
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
7.其他应收款(续)
(c)其他应收款按类别分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大
并单独进行减
值测试 184,418,573.80 37.33% (9,315,472.11) 5.05% 390,903,981.46 75.50% (8,980,000.00) 2.30%按组合计提坏
账准备-账龄
组合 286,923,888.75 58.08% (2,655,875.78) 0.93% 79,469,817.66 15.35% (2,616,590.99) 3.29%单项金额虽不
重大但单独进
行减值测试 22,647,800.03 4.59% (7,231,271.41) 31.93% 47,374,897.13 9.15% (7,520,493.22) 15.87% 493,990,262.58100.00% (19,202,619.30) 3.89% 517,748,696.25 100.00% (19,117,084.21) 3.69% (d)于2016年12月31日，单项金额重大并单独进行减值测试的其他应收款如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由押金及保证金 169,946,811.59 - - 押金及保证金，无回收风险，不计提职工差旅费等暂借款 5,491,762.21 (335,472.11) 6.11% 员工借款，部分无法收回深圳市盈海科技投资有限公
司 8,980,000.00 (8,980,000.00) 100.00% 应收股权转让款，收回存在不确定性 184,418,573.80 (9,315,472.11) 5.05%
于2015年12月31日，单项金额重大并单独进行减值测试的其他应收款如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由应收关联方现金池款项无收回风国药控股 264,174,065.35 - 0.00% 险，不计提坏账准备应收医保以及房租押金，无收回风押金 117,749,916.11 - 0.00% 险，不计提坏账准备深圳市盈海科技投资有限公 应收股权转让款，收回存在不确定司 8,980,000.00 (8,980,000.00) 100.00% 性 390,903,981.46 (8,980,000.00) 2.30%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
7.其他应收款(续)
(e)按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额计提比例 金额 金额计提比例一年以内 283,705,612.68 (2,340,716.26) 0.83% 75,773,358.42 (2,181,983.35)2.88%一到二年 1,922,485.83 (92,014.77) 4.79% 2,467,748.49 (178,494.46)7.23%二到三年 367,037.96 (36,703.80)10.00% 232,359.80 (23,235.98)10.00%三年以上 928,752.28 (186,440.95)20.07% 996,350.95 (232,877.20)23.37% 286,923,888.75 ( 2,655,875.78) 0.93% 79,469,817.66 (2,616,590.99)3.29% (f)
2016年计提坏账准备人民币 181,998.77元(2015年：人民币 548,703.09元)，收回或转回坏账准备人民币57,164.51元(2015年：人民币1,291,055.75元)。
(g)本年度实际核销的其他应收款金额为人民币3,692.31元(2015年：人民币30,000.00元)。
(h)于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收
性质 余额 账龄款总额比例坏账准备重大重组相关保证金
现代制药 以及工程代垫款 137,191,103.761年以内 27.77% -广东省药品电子交易平台 药交平台未达账项 73,358,155.831年以内 14.85% -沈阳市铁西区国有资产监督管理局 置换办公楼投标保证金 15,000,000.001年以内 3.04% -太原市医疗保险管理中心 医保押金 12,776,150.891年以内 2.59% -沈阳市社会医疗保障管理局 医保押金 11,335,599.411年以内 2.29% - 249,661,009.89 50.54% -于2015年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收
性质 余额 账龄 款总额比例 坏账准备沈阳市社会医疗保障管理局 医保押金 32,291,211.791年以内 6.24% -太原市医疗保险管理中心 医保押金 11,370,505.751年以内 2.20% -深圳市盈海科技投资有限公司 应收股权转让款 8,980,000.005年以上 1.73% (8,980,000.00)深圳市社会保险基金管理局 医保押金 8,459,492.391年以内 1.63% -溧阳市职工医疗保险基金管理中心 医保押金 8,378,677.601年以内 1.61% - 69,479,887.53 13.41% (8,980,000.00)
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8.存货
(a)存货分类如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额存货跌价准备 账面价值 账面余额存货跌价准备 账面价值原材料 463,493.71 - 463,493.71 119,787,461.99 (2,825,858.08) 116,961,603.91委托加工物资 - - - 1,959,239.89 - 1,959,239.89库存商品及产成品 4,061,265,347.64 (14,930,813.47) 4,046,334,534.17 4,047,532,872.49 (26,596,837.25) 4,020,936,035.24在产品 277,528.67 - 277,528.67 23,461,516.85 (6,773,872.30) 16,687,644.55低值易耗品 2,406,973.16 - 2,406,973.16 8,636,151.35 (23,001.88) 8,613,149.47 4,064,413,343.18 (14,930,813.47) 4,049,482,529.71 4,201,377,242.57 (36,219,569.51) 4,165,157,673.06 (b)存货跌价准备分析如下：
本年减少
2016年12月31日 年初余额 本年计提 年末余额转回 转销 重组减少
原材料 2,825,858.08 10,933.12 - - (2,836,791.20) -库存商品及产成品 26,596,837.25 7,736,615.11 (6,271,860.18) (2,777,174.55) (10,353,604.16) 14,930,813.47在产品 6,773,872.30 86,929.62 - - (6,860,801.92) -低值易耗品 23,001.88 - - - (23,001.88) - 36,219,569.51 7,834,477.85 (6,271,860.18) (2,777,174.55) (20,074,199.16) 14,930,813.47本年减少
2015年12月31日 年初余额 合并增加 本年计提 年末余额转回 转销
原材料 3,596,085.79 - 648,943.01 (57,403.07) (1,361,767.65) 2,825,858.08库存商品及产成品 16,631,436.72 584,091.82 24,739,290.39 (4,231,699.97) (11,126,281.71) 26,596,837.25在产品 6,537,971.20 - 654,047.39 (418,146.29) - 6,773,872.30低值易耗品 19,254.66 - 21,919.76 (5,770.71) (12,401.83) 23,001.88 26,784,748.37 584,091.82 26,064,200.55 (4,713,020.04) (12,500,451.19) 36,219,569.51 (c) 存货跌价准备依据可变现净值低于存货账面价值的差额进行计提。
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9.其他流动资产
2016年12月31日 2015年12月31日待抵扣进项税额 54,641,868.38 51,084,243.99预缴企业所得税 520,764.03 2,577,454.90其他 2,044,674.94 293,461.72 57,207,307.35 53,955,160.61 10.可供出售金融资产
2016年12月31日 2015年12月31日以成本价值计量
——可供出售权益工具 13,865,760.00 2,855,760.00减：减值准备 (180,000.00) (180,000.00) 13,685,760.00 2,675,760.00本集团对上海国大曙光药房有限公司、上海国仁药房有限公司、国药控股湖北国大药房有限公司、湖南中百医药投资有限公司和国药健康在线有限公司的表决权比例分别为25%、10%、10%、7%和10%，但是以上五家公司的董事和关键管理人员均不由本集团任命，本集团也没有以其他方式参与或影响以上公司的财务和经营决策或日常经营活动，从而本集团对以上五家公司不具有重大影响，将其作为可供出售权益工具核算。
本集团对新乡金象科技有限责任公司(以下简称“新乡金象")的表决权比例为18%，出资金额为人民币 18万元，但是新乡金象的董事和关键管理人员均不由本集团任命，本集团也没有以其他方式参与或影响新乡金象的财务和经营决策或日常经营活动，从而本集团对新乡金象不具有重大影响，将其作为可供出售权益工具核算。2016年12月31日及2015年12月31日，本集团对新乡金象已全额计提减值准备。
于2016年12月31日，账面价值为人民币13,685,760.00元(2015年12月31日：人民币2,675,760.00元)的未上市权益投资公允价值无法可靠取得，因此按账面价值计量。
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10.可供出售金融资产(续)
2016年：
账面余额 减值准备
持股比例 本年现金被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末 年初本年增加 本年减少 年末 (%) 红利国药健康在线有限公司 - 12,000,000.00 - 12,000,000.00 - - - - 10.00 -国药控股湖北国大药房有限
公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - - - 10.00 -台山市国控国大群康大药房
连锁有限公司(以下简称
“国大台山”) 990,000.00 - (990,000.00) - - - - - - -湖南中百医药投资有限公司 315,000.00 - 315,000.00 - - - 7.00 -上海国大曙光药房有限公司 270,760.00 - - 270,760.00 - - - - 25.00 50,000.00新乡金象科技有限责任公司 180,000.00 - - 180,000.00 (180,000.00) - - (180,000.00) 18.00 -上海国仁药房有限公司 100,000.00 - - 100,000.00 - - - - 10.00 426,094.35 2,855,760.00 12,000,000.00 (990,000.00) 13,865,760.00 (180,000.00) - - (180,000.00) - 476,094.35 142
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10.可供出售金融资产(续)
2015年：
账面余额 减值准备
持股比例 本年现金被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末 年初本年增加本年减少 年末 (%) 红利国药控股湖北国大药房有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - - - 10.00 -国大台山 - 990,000.00 - 990,000.00 - - - - 10.00 -湖南中百医药投资有限公司 1,050,000.00 - (735,000.00) 315,000.00 - - - - 7.00 -上海国大曙光药房有限公司 270,760.00 - - 270,760.00 - - - - 25.00 50,000.00新乡金象科技有限责任公司 180,000.00 - - 180,000.00 (180,000.00) - - (180,000.00) 18.00 -上海国仁药房有限公司 100,000.00 - - 100,000.00 - - - - 10.00 393,835.19 2,600,760.00 990,000.00 (735,000.00) 2,855,760.00 (180,000.00) - - (180,000.00) - 443,835.19 143
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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11.长期股权投资
2016年度联营企业
本年变动
被投资单位 2016年1月1日 其他方式取得 权益法下确认 其他权益变宣告发放现金股利 2016年12月31日 减值准备追加投资
的投资 的投资损益 动 或利润
联营企业
深圳万乐药业有限公司(以下简称”
万乐药业”)(a) 179,567,519.13 - - 62,881,567.77 - (35,190,000.00) 207,259,086.90 -国药控股珠海有限公司(以下简称”
国控珠海”)(b) 1,264,195.42 - - 155,944.54 - - 1,420,139.96 -上海北翼国大药材医药有限公司(c) 8,824,803.91 - - 1,119,551.58 - (964,269.01) 8,980,086.48 -上海利意大药房有限公司(d) 626,110.68 - - 16,369.01 - - 642,479.69 -国药控股国大药房吉林永新连锁有
限公司(以下简称”吉林永新”)(e) - - - - - - - -东源一致医药连锁有限公司(f) 396,638.32 - - - - - 396,638.32 (396,638.32)国药洁诺医疗服务广东有限公司(以
下简称“广东洁诺”)(g) - 9,860,000.00 - (417,258.39) - - 9,442,741.61 -国药集团致君(苏州)制药有限公司
(以下简称”致君苏州”)(h) - - 77,722,387.95 (8,079,401.97) - - 69,642,985.98 -致君制药(i) - - 370,773,608.4 20,707,823.70 - (216,661,020.11) 174,820,412.07 -致君医贸(i) - -
7,319,933.888
84,193.03 - (1,205,306.51) 6,198,820.40 -致君坪山(i) - - 42,585,612.04 4,502,346.27 - - 47,087,958.31 -现代制药(i) - 871,794,861.65 - 16,104,358.86 - - 887,539,454.16 - (359,766.35)
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11.长期股权投资(续)
2015年度联营企业
本年变动
被投资单位 2015年1月1日
权益法下 宣告发放
2015年12月31日 减值准备追加投资 其他权益变动 其他
确认的投资损 现金股利或利润
联营企业 益
万乐药业(a) 157,604,846.85 - 57,152,672.28 - (35,190,000.00) - 179,567,519.13 -国控珠海(b) - 1,002,980.00 261,215.42 - - - 1,264,195.42 -上海北翼国大药材医药有限公司(c) 8,718,203.91 - 1,071,200.00 - (964,600.00) - 8,824,803.91 -上海利意大药房有限公司(d) - - 59,565.48 - - 566,545.20 626,110.68 -吉林永新(e) - - - - - - - -东源一致医药连锁有限公司(f) 396,638.32 - - - - - 396,638.32 396,638.32 166,719,689.08 1,002,980.00 58,544,653.18 - (36,154,600.00) 566,545.20 190,679,267.46 396,638.32 (a)于1990年7月4日，本集团与美露香株式会社和万联行有限公司共同出资设立万乐药业，各方持股比例分别为35.19%、34.15%和30.66%。根据公司章程，万乐药业董事会由六名董事组成，有两名由本集团委派，占其表决权比例为33.33%。因此，本集团对万乐药业具有重大影响，万乐药业为本集团之联营企业。
(b)于2015年3月3日，本集团出资收购国控珠海10%的股权。国控珠海的最高权力机构为股东会，由股东按照认缴出资比例行使表决权。同时，国控珠海设立董事会，对股东会负责，共三名成员，其中本集团委派一名董事。董事会决议的表决为一人一票，所有董事会决议经全体董事过半数通过。因此，本集团对国控珠海具有重大影响，国控珠海为本集团之联营企业。
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11.长期股权投资(续)
(c)于1994年07月26日，本集团与上海北翼(集团)有限公司，朱福纯等8名自然人共同出资设立上海北翼国大药材医药有限公司，各方持股比例分别为26%、26%、48%，根据公司章程，上海北翼国大药材医药有限公司董事会由七名董事组成，有两名由本集团委派，占表决权28.57%，因此，本集团对上海北翼国大药材医药有限公司具有重大影响，上海北翼国大药材医药有限公司为本集团之联营企业。
(d)于2003年11月25日，本集团与上海市普陀区中心医院，上海利意科技有限公司，共同出资设立上海利意大药房有限公司，各方持股比例分别为35%、35%、30%，根据公司章程，上海利意大药房有限公司董事会由五名董事组成，其中两名由本集团委派，占表决权40.00%，因此，本集团对上海利意大药房有限公司具有重大影响，上海利意大药房有限公司为本集团之联营企业。
(e)本集团与吉林省御珍科贸有限公司签订了合资经营协议(以下简称“协议”)，共同以货币出资设立吉林永新，注册资本为667万元，占比分别为10%和90%。本集团对吉林永新的表决权比例虽然低于20%，但是吉林永新董事会3名董事中的1名由本集团任命，监事会2名监事中的1名监事由本集团任命，吉林永新的财务总监也由本集团派驻，从而本集团能够对吉林永新施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
根据协议的约定，吉林省御珍科贸有限公司负责将所有的业务全部转入新公司，且新公司月度实际销售收入达到650万时，双方同意履行签订《股权转让协议》，本集团法定的股权比例从10%增持至70%。
自公司成立日至股权转让工商变更手续完成之日止为本次交易的过渡期。过渡期内所发生的损益由本集团和吉林省御珍科贸有限公司按照双方股权变更后的股权比例享有或承担。截止至2015年12月31日，吉林永新因连续亏损导致净资产为负，在确认其发生的净亏损时先将长期股权投资的账面价值减记为零。
同时根据协议，本集团需要承担的额外损失确认预计负债，计入2015年度投资损失。截止至2016年12月 31日，本集团已将持有的10%股权，以对价 22.6万元转让至吉林省御珍科贸有限公司。同时根据协议，股权转让完成前所发生的损益由吉林省御珍科贸有限公司按照双方股权变更后的股权比例享有或承担。因此，本集团冲回预计负债，与收到的股权转让对价，一并计入2016年度投资收益(附注五、(36))、(附注五、(52))。
(f)于 2007年，本集团的联营企业东源一致医药连锁有限公司经营不善，未来经营存在重大不确定性，本集团对持有的该公司长期股权投资全额计提减值准备。
(g)于2016年2月23日，本集团与国药洁诺医疗服务有限公司和广州金萝投资发展有限公司共同出资设立广东洁诺，各方持股比例分别为29%、51%和20%。根据公司章程，广东洁诺董事会由五名董事组成，其中一名由本集团委派，占其表决权比例为20%。因此，本集团对广东洁诺具有重大影响，广东洁诺为本集团之联营企业。
(h)本集团于2016年4月处置全资子公司致君苏州67%的股权，交易完成后本公司持有剩余的33%股权，使得致君苏州由全资子公司成为本公司的联营公司(附注六、2)。
(i)本集团于 2016年以认购关联方现代制药新发行的股份15.56%方式出售本公司坪山医药研发基地及本集团下属三家制药公司各51%股权，重大资产重组完成后，现代制药持有三家制药公司各51%股权，本集团持有三家制药公司各49%的股权，表决权比例为49%股权，对三家制药公司具有重大影响，故将其作为联营企业。同时，重大资产重组完成后，本集团持有现代制药15.56%股权。现代制药设立董事会，对股东会负责，共九名成员，其中本集团委派一名董事。董事会决议的表决为一人一票，占其表决权比例为11.11%。本集团对现代制药具有重大影响。三家制药公司和现代制药为本集团之联营企业。
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
12.投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2016年 房屋及建筑物 土地使用权 合计原价
年初余额 249,200,861.95 24,477,650.62 273,678,512.57固定资产转入 20,378,781.43 - 20,378,781.43无形资产转入 - 62,726.06 62,726.06处置子公司转出 (16,981,059.62) - ( 1 6 , 9 8 1 , 0 5 9 . 6 2 )转出至无形资产 - (706,386.41) (706,386.41)转出至固定资产 (7,149,582.01) - ( 7 , 1 4 9 , 5 8 2 . 0 1 )处置或报废 (190,274.72) - (190,274.72)年末余额 245,258,727.03 23,833,990.27 2 6 9 , 0 92,717.30累计折旧和摊销
年初余额 (102,045,177.72) (7,680,160.11) (109,725,337.83)计提 (6,630,617.36) (752,896.61) (7,383,513.97)固定资产转入 (2,516,240.39) - ( 2 , 5 1 6 , 2 40.39)无形资产转入 (2,299.92) (2,299.92)处置子公司转出 16,941,566.58 - 16,941,566.58转出至无形资产 - 387,144.02 387,144.02转出至固定资产 1,076,244.11 - 1,076,244.11处置或报废 145,568.90 - 145,568.90年末余额 (93,028,655.88) (8,048,212.62) (101,076,868.50)减值准备
年初余额 (1,300,000.00) - (1,300,000.00)年末余额 (1,300,000.00) - (1,300,000.00)账面价值
年末 150,930,071.15 15,785,777.65 1 6 6 , 7 15,848.80年初 145,855,684.23 16,797,490.51 1 6 2 , 6 53,174.74
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
12.投资性房地产(续)
采用成本模式进行后续计量(续)：
2015年 房屋及建筑物 土地使用权 合计原价
年初余额 168,479,306.84 26,189,883.39 194,669,190.23购置 70,153,819.76 - 70,153,819.76固定资产转入 18,296,353.26 - 18,296,353.26无形资产转入 - 1,133,863.36 1,133,863.36转出至无形资产 - (1,094,896.13) (1,094,896.13)转出至固定资产 (3,959,294.92) - (3,959,294.92)处置或报废 (3,769,322.99) (1,751,200.00) (5,520,522.99)年末余额 249,200,861.95 24,477,650.62 273,678,512.57累计折旧和摊销
年初余额 (99,290,478.09) (7,405,111.62) (106,695,589.71)计提 (6,019,521.15) (295,417.22) (6,314,938.37)固定资产转入 (1,701,527.59) - (1,701,527.59)无形资产转入 - (128,524.56) (128,524.56)转出至无形资产 - 148,893.29 148,893.29转出至固定资产 1,891,217.07 - 1,891,217.07处置或报废 3,075,132.04 - 3,075,132.04年末余额 (102,045,177.72) (7,680,160.11) (109,725,337.83)减值准备
年初余额 (1,300,000.00) - (1,300,000.00)年末余额 (1,300,000.00) - (1,300,000.00)账面价值
年末 145,855,684.23 16,797,490.51 162,653,174.74年初 67,888,828.75 18,784,771.77 86,673,600.52
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
12.投资性房地产(续)
采用成本模式进行后续计量(续)：
2016年度投资性房地产计提折旧和摊销的金额为人民币 7,383,513.97元(2015年度：人民币6,314,938.37元)。
2016年度本集团将账面价值为人民币 17,862,541.04元(原值：人民币20,378,781.43元，累计折旧：人民币2,516,240.39元)的房屋建筑物及账面账值为人民币60,426.14元(原值：人民币62,726.06元，累计折旧：人民币 2,299.92元)的土地使用权改为出租，自改变用途之日起，分别将相应的固定资产及无形资产转出至投资性房地产。
2016年度本集团处置子公司使投资性房地产减少账面价值人民币39,493.04元(原值：人民币16,981,059.62元，累计折旧：人民币16,941,566.58元)。
2016年度本集团将账面价值为人民币 6,073,337.90元(原值：人民币 7,149,582.01元，累计折旧：人民币 1,076,244.11元)的房屋及账面价值为人民币 319,242.39元（原值：人民币706,386.41元，累计折旧：人民币387,144.02元）的土地使用权改为自用，自改变用途之日起，将投资性房地产转出至固定资产及无形资产。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13.固定资产
2016年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 固定资产装修 合计原价
年初余额 1,083,130,279.82 574,763,347.43 98,645,685.13 376,767,380.65 37,402,811.81 2,170,709,504.84购置 9,432,887.03 10,613,251.29 8,285,220.62 29,250,205.80 14,554,923.63 72,136,488.37在建工程转入 62,850,281.34 71,727,554.65 - 1,649,017.21 11,099,018.87 147,325,872.07投资性房地产转入 7,149,582.01 - - - - 7,149,582.01非同一控制下企业合并 - - 214,439.69 838,535.63 316,712.48 1,369,687.80转出至投资性房地产 (20,378,781.43) - - - - (20,378,781.43)处置子公司转出 (354,119,994.82) (374,915,985.66) (6,849,716.43) (162,503,087.71) (35,503,049.13) (933,891,833.75)处置或报废 (371,194,019.41) (145,520,314.63) (9,582,161.05) (5,474,339.97) (5,496,702.77) (537,267,537.83)年末余额 416,870,234.54 136,667,853.08 90,713,467.96 240,527,711.61 22,373,714.89 907,152,982.08累计折旧
年初余额 (205,438,438.54) (260,314,953.03) (61,342,652.40) (234,967,814.19) (20,580,071.74) (782,643,929.90)计提 (44,567,606.50) (36,813,001.26) (9,801,608.84) (25,058,794.30) (16,396,435.53) (132,637,446.43)投资性房地产转入 (1,076,244.11) - - - - (1,076,244.11)转出至投资性房地产 2,516,240.39 - - - - 2,516,240.39处置子公司转出 92,687,153.26 218,544,767.02 6,078,685.58 114,149,497.01 13,528,652.34 444,988,755.21处置或报废 15,924,645.43 20,972,414.47 5,928,802.35 3,279,645.28 2,603,735.33 48,709,242.86年末余额 (139,954,250.07) (57,610,772.80) (59,136,773.31) (142,597,466.20) (20,844,119.60) (420,143,381.98) 150
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13.固定资产(续)
2016年(续)
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 固定资产装修 合计减值准备
年初余额 (2,449,498.76) (12,493,558.67) - (106,511.27) (366,438.25) (15,416,006.95)处置子公司转销 2,449,498.76 12,493,558.67 - 106,511.27 366,438.25 15,416,006.95年末余额 - - - - - -账面价值
年末 276,915,984.47 79,057,080.28 31,576,694.65 97,930,245.41 1,529,595.29 487,009,600.10年初 875,242,342.52 301,954,835.73 37,303,032.73 141,693,055.19 16,456,301.82 1,372,649,567.99 151
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13.固定资产(续)
2015年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 固定资产装修 合计原价
年初余额 757,462,411.08 497,280,605.36 97,863,983.71 327,587,091.95 30,798,145.75 1,710,992,237.85购置 9,263,127.45 12,422,758.41 6,885,522.87 39,318,942.20 1,019,222.79 68,909,573.72在建工程转入 306,488,589.42 95,855,566.83 - 10,397,926.65 8,486,568.38 421,228,651.28投资性房地产转入 3,959,294.92 - - - - 3,959,294.92非同一控制下企业合并 24,603,719.75 85,669.04 3,507,946.08 9,571,347.97 - 37,768,682.84转出至投资性房地产 (18,296,353.26) - - - - (18,296,353.26)处置或报废 (350,509.54) (30,881,252.21) (9,611,767.53) (10,107,928.12) (2,901,125.11) (53,852,582.51)年末余额 1,083,130,279.82 574,763,347.43 98,645,685.13 376,767,380.65 37,402,811.81 2,170,709,504.84累计折旧
年初余额 (174,397,975.96) (239,314,138.54) (57,790,379.94) (201,262,159.10) (18,665,819.09) (691,430,472.63)计提 (31,084,257.49) (41,034,680.67) (11,401,183.98) (42,787,965.24) (4,726,964.30) (131,035,051.68)投资性房地产转入 (1,891,217.07) - - - - (1,891,217.07)转出至投资性房地产 1,701,527.59 - - - - 1,701,527.59处置或报废 233,484.39 20,033,866.18 7,848,911.52 9,082,310.15 2,812,711.65 40,011,283.89年末余额 (205,438,438.54) (260,314,953.03) (61,342,652.40) (234,967,814.19) (20,580,071.74) (782,643,929.90) 152
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13.固定资产(续)
2015年(续)
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 固定资产装修 合计减值准备
年初余额 (2,449,969.17) (20,855,885.66) - (2,873.43) (7,758.64) (23,316,486.90)计提 (81,588.55) (994,108.56) - (106,511.27) (358,679.61) (1,540,887.99)处置子公司转销 82,058.96 9,356,435.55 - 2,873.43 - 9,441,367.94年末余额 (2,449,498.76) (12,493,558.67) - (106,511.27) (366,438.25) (15,416,006.95)账面价值
年末 875,242,342.52 301,954,835.73 37,303,032.73 141,693,055.19 16,456,301.82 1,372,649,567.99年初 580,614,465.95 237,110,581.16 40,073,603.77 126,322,059.42 12,124,568.02 996,245,278.32 153
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13.固定资产(续)
(a)融资租入固定资产如下：
2016年
原价 累计折旧减值准备 账面价值机器设备 21,312,957.86 (2,747,553.98) - 18,565,403.88办公设备 2,154,468.72 (281,867.26) - 1,872,601.46 23,467,426.58 (3,029,421.24) - 20,438,005.34 (b)于2016年12月31日和2015年12月31日，本集团无未办妥产权证的固定资产。
(c)于2016年12月31日和2015年12月31日，本集团无经营租出的固定资产。
(d)于2016年12月31日和2015年12月31日，本集团无闲置的固定资产。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
14.在建工程
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值物流仓库改造工程 14,044,783.68 - 14,044,783.68 5,341,796.63 - 5,341,796.63新办公楼工程 7,979,356.35 - 7,979,356.35 7,682,660.00 - 7,682,660.00供应链延伸项目 5,209,203.43 - 5,209,203.43 12,620,204.41 - 12,620,204.41软件工程 10,889,391.67 - 10,889,391.67 8,767,497.12 - 8,767,497.12坪山医药研发基地 - - - 129,597,181.05 - 129,597,181.05致君生产车间技改项目 - - - 12,468,050.72 - 12,468,050.72苏州生产车间技改工程 - - - 5,388,239.70 - 5,388,239.70其他工程等 8,941,133.36 - 8,941,133.36 20,203,174.45 (1,500,000.00) 18,703,174.45 47,063,868.49 - 47,063,868.49 202,068,804.08 (1,500,000.00) 200,568,804.08 155
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
14.在建工程(续)
(a)重大在建工程项目变动
重要在建工程2016年变动如下：
2016年 本年减少 2016年 工程投入占预工程名称 预算数 本年增加 资金来源
1月1日
转入固定资产转入无形资产转入长期待摊费用本年处置子公司减少本年处置减少
12月31日 算的比例(%)物流仓库改造工程 26,179,291.74 5,341,796.63 17,520,163.36 (407,170.12) - (8,410,006.19) - - 14,044,783.68 自有资金 91.85新办公楼工程 38,182,660.00 7,682,660.00 584,503.35 - - (287,807.00) - - 7,979,356.35 自有资金 70.00自有资金、
供应链延伸项目 21,619,775.70 12,620,204.41 6,924,554.03 (14,061,970.11) (273,584.90) - - - 5,209,203.43 融资租赁 97.93软件工程 69,690,403.27 8,767,497.12 10,889,391.67 - (8,741,856.09) - - (25,641.03) 10,889,391.67 自有资金 80.00坪山医药研发基地 881,370,000.00 129,597,181.05 57,890,421.61 (120,948,278.13) - - - (66,539,324.53) - - -致君生产车间技改项目 105,810,000.00 12,468,050.72 20,107,191.57 (10,954,642.81) - - (21,620,599.48) - - - -苏州生产车间技改工程 49,938,000.00 5,388,239.70 - (886,370.90) - - (4,501,868.80) - - - -其他工程等 253,713,768.90 18,703,174.45 1,128,590.10 (67,440.00) - (8,670,838.15) (1,898,466.80) (253,886.24) 8,941,133.36 自有资金 5.78 200,568,804.08 115,044,815.69 (147,325,872.07) (9,015,440.99) (17,368,651.34) (28,020,935.08) (66,818,851.80) 47,063,868.49
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14.在建工程(续)
(a)重大在建工程项目变动(续)
2016年
工程进度 借款费用资本 其中：本年借款费用本年借款费用资本化工程名称 工程预算 （%） 化累计金额 资本化金额 率(%)物流仓库改造工程 26,179,291.74 91.85 - - -新办公楼工程 38,182,660.00 70.00 - - -供应链延伸项目 21,619,775.70 97.93 - - -软件工程 69,690,403.27 80.00 - - -坪山医药研发基地 881,370,000.00 - 21,839,808.16 2,054,260.93 8.40致君生产车间技改项目 105,810,000.00 - - - -苏州生产车间技改工程 49,938,000.00 - 29,774.20 - -其他工程等 253,713,768.90 - 10,391.66 10,391.66 0.01 21,879,974.02 2,064,652.59
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
14.在建工程(续)
(a)重大在建工程项目变动(续)
重要在建工程2015年变动如下：
2015年 本年增加 本年减少 2015年 工程投入占预工程名称 预算数 资金来源
1月1日收购子公司增加 投入增加 转入固定资产 转入无形资产转入长期待摊费用 12月31日 算的比例(%)物流仓库改造工程 19,787,622.53 224,000.00 - 8,008,392.47 - - (2,890,595.84) 5,341,796.63自有资金 41.60新办公楼工程 7,682,660.00 7,682,660.00 - - - - - 7,682,660.00自有资金 100.00自有资金、
供应链延伸项目 29,600,826.62 - - 28,421,405.62 (15,801,201.21) - - 12,620,204.41
融资租赁 94.00软件工程 52,400,464.01 10,372,001.31 - 8,879,011.65 - (10,483,515.84) - 8,767,497.12自有资金 99.00银行贷款及 53.00坪山医药研发基地 881,370,000.00 298,665,439.18 - 209,425,992.51 (378,494,250.64) - - 129,597,181.05
自有资金
致君生产车间技改项目 105,810,000.00 14,214,138.81 - 15,462,849.61 (17,208,937.70) - - 12,468,050.72自有资金 46.66银行贷款及 12.00苏州生产车间技改工程 49,938,000.00 - - 6,035,537.55 (647,297.85) - - 5,388,239.70
自有资金
其他工程等 277,475,759.46 20,193,473.87 677,883.51 13,633,296.76 (9,076,963.88) - (6,724,515.81) 18,703,174.45自有资金 12.00 351,351,713.17 677,883.51 289,866,486.17 (421,228,651.28) (10,483,515.84) (9,615,111.65) 200,568,804.08
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
14.在建工程(续)
(a)重大在建工程项目变动(续)
2015年
借款费用资本化累计金其中：本年借款费用资本化本年借款费用资工程名称 预算数 工程进度（%） 额金额 本化率(%)物流仓库改造工程 19,787,622.53 41.60 - - -新办公楼工程 7,682,660.00 100.00 - - -供应链延伸项目 29,600,826.62 94.00 - - -软件工程 52,400,464.01 99.00 - - -坪山医药研发基地 881,370,000.00 85.00 19,785,547.23 11,321,691.09 5.06致君生产车间技改项目 105,810,000.00 59.49 - - -苏州生产车间技改工程 49,938,000.00 11.00 29,774.20 29,774.20 4.22其他工程等 277,475,759.46 - -
19,815,321.43 11,351,465.29
(b)于2016年12月31日，转入在建工程的融资租入设备为人民币1,924,502.57元(2015年12月31日：人民币4,231,000.00元)。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
15.无形资产
商标和品牌
2016年 土地使用权 软件 专有技术 使用权 有利租约 销售网络 特许经营权 合计原价
年初余额 166,814,085.35 94,967,477.32 53,901,204.72 65,977,850.00 93,242,000.00 112,117,142.86 710,000.00 587,729,760.25购置 - 5,898,548.00 - - - - - 5,898,548.00在建工程转入 - 9,015,440.99 - - - - - 9,015,440.99投资性房地产转入 706,386.41 - - - - - - 706,386.41处置子公司转出 (69,513,050.95) (7,395,189.01) (53,901,204.72) - - - - (130,809,444.68)转出至投资性房地产 (62,726.06) - - - - - - (62,726.06)处置或报废 (41,926,611.02) (1,883,399.57) - - - - - (43,810,010.59)年末余额 56,018,083.73 100,602,877.73 - 65,977,850.00 93,242,000.00 112,117,142.86 710,000.00 428,667,954.32累计摊销
年初余额 (56,014,659.97) (39,146,125.02) (50,276,036.19) (196,850.00) (4,945,705.80) (23,874,761.90) (704,083.17) (175,158,222.05)计提 (3,645,604.77) (11,465,033.77) (133,647.80) (0.16) (4,945,705.80) (5,605,857.14) (5,916.83) (25,801,766.27)投资性房地产转入 (387,144.02) - - - - - - (387,144.02)处置子公司转出 28,466,915.70 5,285,980.03 50,409,683.99 - - - - 84,162,579.72转出至投资性房地产 2,299.92 - - - - - - 2,299.92处置或报废 8,416,374.68 533,324.59 - - - - - 8,949,699.27年末余额 (23,161,818.46) (44,791,854.17) - (196,850.16) (9,891,411.60) (29,480,619.04) (710,000.00) (108,232,553.43) 160
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
15.无形资产(续)
商标和品牌
2016年(续) 土地使用权 软件 专有技术 使用权 有利租约 销售网络特许经营权 合计减值准备
年初余额 - (264,952.19) (3,000,000.00) - - - - (3,264,952.19)处置子公司转出 - 264,952.19 3,000,000.00 - - - - 3,264,952.19年末余额 - - - - - - - -账面价值
年末 32,856,265.27 55,811,023.56 - 65,780,999.84 83,350,588.40 82,636,523.82 - 320,435,400.89年初 110,799,425.38 55,556,400.11 625,168.53 65,781,000.00 88,296,294.20 88,242,380.96 5,916.83 409,306,586.01 161
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
15.无形资产(续)
商标和品牌
2015年 土地使用权 软件 专有技术 使用权 有利租约 销售网络 特许经营权 合计原价
年初余额 166,853,052.58 75,573,269.68 53,901,204.72 196,850.00 - 103,117,142.86 710,000.00 400,351,519.84购置 - 9,014,997.62 - - - - - 9,014,997.62非同一控制下企业合并 - - - 65,781,000.00 93,242,000.00 9,000,000.00 - 168,023,000.00在建工程转入 - 10,483,515.84 - - - - - 10,483,515.84投资性房地产转入 1,094,896.13 - - - - - - 1,094,896.13转出至投资性房地产 (1,133,863.36) - - - - - - (1,133,863.36)处置或报废 - (104,305.82) - - - - - (104,305.82)年末余额 166,814,085.35 94,967,477.32 53,901,204.72 65,977,850.00 93,242,000.00 112,117,142.86 710,000.00 587,729,760.25累计摊销
年初余额 (49,863,542.73) (25,813,481.96) (49,952,578.71) (196,850.00) - ( 18,268,904.76) (633,083.17) (144,728,441.33)计提 (6,130,748.51) (13,434,225.65) (323,457.48) - ( 4,945,705.80) (5,605,857.14) (71,000.00) (30,510,994.58)投资性房地产转入 (148,893.29) - - - - - - (148,893.29)转出至投资性房地产 128,524.56 - - - - - - 128,524.56处置或报废 - 101,582.59 - - - - - 101,582.59年末余额 (56,014,659.97) (39,146,125.02) (50,276,036.19) (196,850.00) (4,945,705.80) (23,874,761.90) (704,083.17) (175,158,222.05) 162
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
15.无形资产(续)
商标和品牌
2015年(续) 土地使用权 软件 专有技术 使用权 有利租约 销售网络 特许经营权 合计减值准备
年初余额 - (264,952.19) (3,000,000.00) - - - - (3,264,952.19)年末余额 - (264,952.19) (3,000,000.00) - - - - (3,264,952.19)账面价值
年末 110,799,425.38 55,556,400.11 625,168.53 65,781,000.00 88,296,294.20 88,242,380.96 5,916.83 409,306,586.01年初 116,989,509.85 49,494,835.53 948,626.01 - - 84,848,238.10 76,916.83 252,358,126.32于2016年12月31日，无通过内部研发形成的无形资产(2015年12月31日：无)。
于2016年12月31日，无未办妥产权证书的无形资产(2015年12月31日：无)。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
16.开发支出
本集团开发支出列示如下：
2016年 本年增加 本年减少 年末余额
年初余额
内部开发 计入当期损益 处置子公司减少
抗生素制剂及粉针剂相关产品研发项目 - 12,698,143.68 (12,698,143.68) - -
心脑血管疾病治疗药物 - 487,956.61 (487,956.61) - -
大健康相关产品研发支出 - 4,547,253.86 (4,547,253.86) - -
呼吸系统疾病治疗药物项目 18,117.29 - - (18,117.29) -
抗生素原料药等项目 5,357,691.17 - - (5,357,691.17) -
其他项目 243,507.01 25,998,356.01 ( 2 5 , 9 9 8,356.01) (243,507.01) -
5,619,315.47 43,731,710.16 ( 4 3 , 7 3 1 , 710.16) (5,619,315.47) -
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
16.开发支出(续)
2015年 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额内部开发 计入当期损益
抗生素制剂及粉针剂相关产品研发项目 - 19,254,969.71 (19,254,969.71) -心脑血管疾病治疗药物 - 17,994,927.58 (17,994,927.58) -大健康相关产品研发支出 - 6,767,534.31 (6,767,534.31) -消化系统疾病治疗药物 - 3,496,648.92 (3,496,648.92) -呼吸系统疾病治疗药物项目 18,117.29 3,413,291.67 (3,413,291.67) 18,117.29中成药品相关研发项目 - 3,182,594.31 (3,182,594.31) -抗生素原料药等项目 5,357,691.17 1,859,965.14 (1,859,965.14) 5,357,691.17其他项目 243,507.01 17,180,463.62 (17,180,463.62) 243,507.01 5,619,315.47 73,150,395.26 (73,150,395.26) 5,619,315.472016年度，本集团研究开发支出共计人民币43,731,710.16元(2015年度：人民币73,150,395.26元)，全部于当期计入损益，无研究开发支出确认为无形资产。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17.商誉
本年增加 本年减少
2016年12月31日 年初余额 非同一控制下企业合并 处置 年末余额医药分销业务
国控江门 27,392,317.73 - - 27,392,317.73国控延风 16,868,644.87 - - 16,868,644.87国控肇庆 2,594,341.53 - - 2,594,341.53国控韶关 1,686,496.80 - - 1,686,496.80国控梅州 1,610,819.66 - - 1,610,819.66国控惠州 923,184.67 - - 923,184.67国控湛江 282,135.55 - - 282,135.55国控东莞 1,499.02 - - 1,499.02南方医贸 2,755,680.62 - - 2,755,680.62佛山南海 88,877,850.51 - - 88,877,850.51国药控股国大复美药业
(上海)有限公司(以下简
称“复美药业”) 3,033,547.53 - - 3,033,547.53医药制药业务
致君苏州 33,869,393.32 - (33,869,393.32) -医药零售业务
石家庄乐仁堂益康药房连
锁有限公司(以下简称
“河北益康”) 29,482,149.57 - - 29,482,149.57孝义市国大万民百草堂药
房连锁有限公司(以下简
称“孝义万民”) 15,866,680.00 - - 15,866,680.00山西国大万民药房连锁有
限公司 65,025,000.00 - - 65,025,000.00国药控股国大复美大药房
上海连锁有限公司(以下
简称“复美大药房”) 19,405,450.23 - - 19,405,450.23国药控股国大药房上海连
锁有限公司 5,028,638.00 - - 5,028,638.00国药控股国大药房扬州大
德生连锁有限公司 7,979,000.00 - - 7,979,000.00浙江国药大药房有限公司 3,045,183.85 - - 3,045,183.85国药控股国大天益堂药房
连锁(沈阳)有限公司 1,687,942.92 - - 1,687,942.92国药控股国大药房南京连
锁有限公司 11,598,341.12 - - 11,598,341.12
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17.商誉(续)
本年增加 本年减少
2016年12月31日(续) 年初余额 非同一控制下企业合并 处置 年末余额医药零售业务(续)
福建国大药房连锁有
限公司 1,567,250.76 - - 1,567,250.76国药控股国大药房山
东有限公司 29,110,409.46 - - 29,110,409.46国药控股国大药房沈
阳连锁有限公司 39,360,015.16 - - 39,360,015.16溧阳国大人民药房有
限公司 107,275,095.74 - - 107,275,095.74湖南国大民生堂药房
连锁有限公司 41,165,574.64 - - 41,165,574.64泉州市国大药房连锁
有限公司 41,298,622.59 - - 41,298,622.59国药控股国大药房河
南连锁有限公司 22,666,179.77 - - 22,666,179.77国药控股国大药房内
蒙古有限公司 70,485,777.00 - - 70,485,777.00国药控股国大药房江
门连锁有限公司 77,350,000.00 - - 77,350,000.00国药控股国大药房山
西益源连锁有限公司 9,080,100.00 - - 9,080,100.00深圳市广安利医药连
锁有限公司门店收购 13,420,000.00 - - 13,420,000.00北京金象大药房医药
连锁有限责任公司(以
下简称“北京金象”) 63,546,507.81 - - 63,546,507.81北京洋桥茸芝金象大
药房有限责任公司 593,616.55 - - 593,616.55国大台山 - 26,826,120.55 - 26,826,120.55 855,933,446.98 26,826,120.55 (33,869,393.32) 848,890,174.21
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17.商誉(续)
本年增加 本年减少
2015年12月31日 年初余额 非同一控制下企业合并 处置 年末余额医药分销业务
国控江门 27,392,317.73 - - 27,392,317.73国控延风 16,868,644.87 - - 16,868,644.87国控肇庆 2,594,341.53 - - 2,594,341.53国控韶关 1,686,496.80 - - 1,686,496.80国控梅州 1,610,819.66 - - 1,610,819.66国控惠州 923,184.67 - - 923,184.67国控湛江 282,135.55 - - 282,135.55国控东莞 1,499.02 - - 1,499.02南方医贸 2,755,680.62 - - 2,755,680.62佛山南海 88,877,850.51 - - 88,877,850.51复美药业 - 3,033,547.53 - 3,033,547.53医药制药业务
致君苏州 33,869,393.32 - - 33,869,393.32医药零售业务
河北益康 - 29,482,149.57 - 29,482,149.57孝义万民 - 15,866,680.00 - 15,866,680.00山西国大万民药房连锁有
限公司 65,025,000.00 - - 65,025,000.00复美大药房 - 19,405,450.23 - 19,405,450.23国药控股国大药房上海连
锁有限公司 5,028,638.00 - - 5,028,638.00国药控股国大药房扬州大
德生连锁有限公司 7,979,000.00 - - 7,979,000.00浙江国药大药房有限公司 3,045,183.85 - - 3,045,183.85国药控股国大天益堂药房
连锁(沈阳)有限公司 1,687,942.92 - - 1,687,942.92国药控股国大药房南京连
锁有限公司 11,598,341.12 - - 11,598,341.12福建国大药房连锁有限公
司 1,567,250.76 - - 1,567,250.76国药控股国大药房山东有
限公司 29,110,409.46 - - 29,110,409.46
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17.商誉(续)
本年增加本年减少
2015年12月31日(续) 年初余额非同一控制下企业合并 处置 年末余额医药零售业务(续)
国药控股国大药房沈
阳连锁有限公司 39,360,015.16 - - 39,360,015.16溧阳国大人民药房有
限公司 107,275,095.74 - - 107,275,095.74湖南国大民生堂药房
连锁有限公司 41,165,574.64 - - 41,165,574.64泉州市国大药房连锁
有限公司 41,298,622.59 - - 41,298,622.59国药控股国大药房河
南连锁有限公司 22,666,179.77 - - 22,666,179.77国药控股国大药房内
蒙古有限公司 70,485,777.00 - - 70,485,777.00国药控股国大药房江
门连锁有限公司 77,350,000.00 - - 77,350,000.00国药控股国大药房山
西益源连锁有限公司 9,080,100.00 - - 9,080,100.00深圳市广安利医药连
锁有限公司门店收购 13,420,000.00 - - 13,420,000.00北京金象 - 63,546,507.81 - 63,546,507.81北京洋桥茸芝金象大
药房有限责任公司 - 593,616.55 - 593,616.55 724,005,495.29 131,927,951.69 - 855,933,446.98
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17.商誉(续)
商誉减值准备的变动如下：
本年增加 本年减少
2016年 年初余额 年末余额计提 处置
医药制药业务
致君苏州 5,850,000.00 - 5,850,000.00 -医药零售业务
泉州市国大药房连锁有限公司 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 30,850,000.00 - 5,850,000.00 25,000,000.00 2015年 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额计提 处置
医药制药业务
致君苏州 5,850,000.00 - - 5,850,000.00医药零售业务
泉州市国大药房连锁有限公司 - 25,000,000.00 - 25,000,000.00 5,850,000.00 25,000,000.00 - 30,850,000.00商誉的账面金额分配至资产组的情况如下：
2016年12月31日 2015年12月31日医药分销业务 146,026,518.49 146,026,518.49医药制药业务 - 28,019,393.32医药零售业务 677,863,655.72 651,037,535.17 823,890,174.21 825,083,446.98本集团于 2016年 3月收购台山市国控国大群康大药房连锁有限公司，形成商誉人民币26,826,120.55元，其计算过程参见附注六、(1)。
本集团于2016年4月处置致君苏州，减少商誉人民币28,019,393.32元，详情参见附注六、(2)。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17.商誉(续)
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量参照通货膨胀率作出推算。
计算医药分销业务、医药零售业务资产组和资产组组合于 2016年 12月 31日的预计未来现金流量现值采用了假设。以下系管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
医药分销业务 医药零售业务预算期内销售增长率 3.00%-23.00% 4.00%-19.20%永续增长率 3.00% 3.00%毛利率 3.70%-6.90% 12.40%-34.50%折现率 13.00%-15.00% 13.40%-15.00%管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率和加权平均增长率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该业务分部内各资产组和资产组组合的可收回金额。
18.长期待摊费用
2016年 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额经营租入固定资产改良 122,552,974.97 84,325,901.30 (47,019,280.78) (1,376,334.55) 158,483,260.94收购单店取得经营权支出 16,208,162.42 17,972,927.71 (5,687,496.50) - 28,493,593.63其他 2,901,382.72 143,960.28 (1,094,033.67) (550,438.26) 1,400,871.07 141,662,520.11 102,442,789.29 (53,800,810.95) (1,926,772.81) 188,377,725.642015年 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额经营租入固定资产改良 95,332,099.14 79,718,207.43 (51,898,193.79) (599,137.81) 122,552,974.97收购单店取得经营权支出 11,471,719.68 10,875,390.68 (3,623,554.67) (2,515,393.27) 16,208,162.42其他 2,063,951.88 1,997,956.00 (1,160,525.16) - 2,901,382.72 108,867,770.70 92,591,554.11 (56,682,273.62) (3,114,531.08) 141,662,520.11
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
19.递延所得税资产和递延所得税负债
(a)未经抵销的递延所得税资产
2016年12月31日 2015年12月31日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异资产减值准备 19,118,314.97 83,604,722.45 33,648,740.15 143,253,973.95预提费用 11,524,213.88 48,767,983.92 19,195,263.09 96,941,062.64应付职工薪酬 14,668,802.63 60,272,948.20 17,515,511.33 73,914,805.70递延收益 6,196,507.49 25,425,419.68 16,869,230.40 94,122,629.19可抵扣税亏 21,393,844.91 85,575,379.60 45,819,918.08 186,483,564.80其他 445,778.06 2,065,022.05 2,390,776.98 10,319,078.58 73,347,461.94 305,711,475.90 135,439,440.03 605,035,114.86 (b)未经抵销的递延所得税负债
2016年12月31日 2015年12月31日
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异非同一控制下企
业合并的公允价
值调整 63,557,328.29 254,229,313.19 69,440,104.70 277,760,418.81公司改制资产评
估增值差异 8,734,282.98 35,313,052.96 9,733,983.44 40,156,878.68其他 4,676,832.38 18,707,329.48 5,175,354.23 20,701,416.91 76,968,443.65 308,249,695.63 84,349,442.37 338,618,714.40 (c)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日可抵扣暂时性差异 1,300,000.00 7,833,306.69可抵扣亏损(注) 20,729,807.46 29,229,602.39 22,029,807.46 37,062,909.08(注)考虑到本集团个别子公司仍处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对该等子公司可抵扣应纳税所得额的累计亏损人民币20,729,807.46元确认递延所得税资产。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
19.递延所得税资产和递延所得税负债(续)
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年度 2016年12月31日 2015年12月31日2016年 - 6,972,796.362017年 6,047,670.28 3,409,507.882018年 5,630,816.89 5,630,816.892019年 3,324,752.13 3,371,135.072020年 4,075,875.54 9,845,346.192021年 1,650,692.62 - 20,729,807.46 29,229,602.39 (d)递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
2016年12月31日 2015年12月31日递延所得税资产/负债 432,739.64 654,369.98抵消后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
递延所得税资产或负互抵后的可抵扣或应 递延所得税资产或负互抵后的可抵扣或应债净额 纳税暂时性差额 债净额 纳税暂时性差额递延所得税资产 72,914,722.30 303,980,517.34 134,785,070.05 602,417,634.94递延所得税负债 76,535,704.01 306,518,737.07 83,695,072.39 336,001,234.48 20.其他非流动资产
2016年12月31日 2015年12月31日特准储备物资 43,605,016.10 42,855,240.33预付工程及设备款 27,155,022.78 46,742,781.48预付租赁费(注) 17,021,937.21 20,864,733.47预付房屋购买款 6,867,500.00 -投资保证金 - 5,880,000.00 94,649,476.09 116,342,755.28注：本集团对于超过一年以上部分预付租赁费在其他非流动资产中确认。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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21.资产减值准备
2016年 以前年度 本年减少 2016年本年增加
1月1日 核销转回
转回 核销/转销处置子公司减少
12月31日坏账准备 92,810,113.67 23,638.80 1,968,011.77 (12,079,455.41) (14,521,067.31) (103,970.86) 68,097,270.66应收账款坏账准备 73,693,029.46 23,638.80 1,786,013.00 (12,022,290.90) (14,517,375.00) (68,364.00) 48,894,651.36其他应收款坏账准备 19,117,084.21 - 181,998.77 (57,164.51) (3,692.31) (35,606.86) 19,202,619.30存货跌价准备 36,219,569.51 - 7,834,477.85 (6,271,860.18) (2,777,174.55) (20,074,199.16) 14,930,813.47可供出售金融资产减值准备 180,000.00 - - - - - 180,000.00固定资产减值准备 15,416,006.95 - - - - (15,416,006.95) -在建工程减值准备
1,500,000.00 - - - - (1,500,000.00) -投资性房地产减值准备 1,300,000.00 - - - - - 1,300,000.00无形资产减值准备 3,264,952.19 - - - - (3,264,952.19) -商誉减值准备 30,850,000.00 - - - (5,850,000.00) - 25,000,000.00长期股权投资减值准备 396,638.32 - - - - - 396,638.32 181,937,280.64 23,638.80 9,802,489.62 (18,351,315.59) (23,148,241.86) (40,359,129.16) 109,904,722.452015年2015年以前年度
本年增加 本年减少
12月31日1月1日核销转回
计提 合并增加 转回 核销/转销处置子公司减少坏账准备 77,755,308.12 28,377.60 23,331,979.70 3,448,643.11 (11,687,013.50) (67,181.36) - 92,810,113.67应收账款坏账准备 57,865,871.25 28,377.60 22,783,276.61 3,448,643.11 (10,395,957.75) (37,181.36) - 73,693,029.46其他应收款坏账准备 19,889,436.87 - 548,703.09 - (1,291,055.75) (30,000.00) - 19,117,084.21存货跌价准备 26,784,748.37 - 26,064,200.55 584,091.82 (4,713,020.04) (12,500,451.19) - 36,219,569.51可供出售金融资产减值准备 180,000.00 - - - - - - 180,000.00固定资产减值准备 23,316,486.90 - 1,540,887.99 - - - (9,441,367.94) 15,416,006.95在建工程减值准备
1,500,000.00 - - - - - - 1,500,000.00投资性房地产减值准备 1,300,000.00 - - - - - - 1,300,000.00无形资产减值准备 3,264,952.19 - - - - - - 3,264,952.19商誉减值准备 5,850,000.00 - 25,000,000.00 - - - - 30,850,000.00长期股权投资减值准备 396,638.32 - - - - - - 396,638.32 140,348,133.90 28,377.60 75,937,068.24 4,032,734.93 (16,400,033.54) (12,567,632.55) (9,441,367.94) 181,937,280.64
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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22.短期借款
2016年12月31日 2015年12月31日信用借款(a) 1,276,073,615.32 925,215,867.79保证借款(b) 50,915,736.83 491,348,204.16应收票据贴现(c) 154,468,694.89 88,924,715.00质押借款 31,255,582.91 127,743,173.40 1,512,713,629.95 1,633,231,960.35 (a)于2016年12月31日，银行信用借款中人民币832,710,742.83元(2015年12月31日：人民币 767,769,852.39元)由本公司及本集团内其他子公司之间相互提供保证，人民币108,663,470.63元(2015年12月31日：人民币107,026,016.66元)为向国药集团财务有限公司(以下简称“集团财务公司”)借入。
(b)于2016年12月31日，银行保证借款人民币50,915,736.83元(2015年12月31日：人民币491,348,204.16元)由本公司之母公司提供保证。
(c)于 2016年 12月 31日，本集团已贴现但未终止确认的商业承兑汇票人民币154,468,694.89元(2015年12月31日：人民币88,924,715.00元)。
(d)于 2016年 12月 31日，短期借款的加权平均年利率为4.13% (2015年 12月 31日：5.10%)。
(e)于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团无已到期但尚未偿还的短期借款。
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
23.应付票据
2016年12月31日 2015年12月31日商业承兑汇票 117,104,256.84 523,550,747.26银行承兑汇票 2,289,538,326.02 2,004,949,112.08 2,406,642,582.86 2,528,499,859.34 24.应付账款
2016年12月31日 2015年12月31日应付货款 6,701,558,514.10 6,011,673,284.50于2016年12月31日，账龄超过一年的应付账款为人民币263,362,685.91元(2015年 12月31日：人民币292,263,370.08元)，款项尚未结算。
25.预收账款
2016年12月31日 2015年12月31日预收货款 163,450,365.92 247,426,363.39于2016年12月31日，账龄超过一年的预收账款为人民币10,366,456.25元(2015年12月31日：人民币22,237,012.50元)。
26.应付职工薪酬
2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬(a) 238,425,904.07 1,575,547,633.96 (1,622,815,866.62) 191,157,671.41离职后福利(设定提存计
划)(b) 9,235,911.18 155,632,448.76 (162,181,427.77) 2,686,932.17辞退福利(c) 2,099,068.75 3,489,110.36 (4,294,702.84) 1,293,476.27 249,760,884.00 1,734,669,193.08 (1,789,291,997.23) 195,138,079.85
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
26.应付职工薪酬(续)
2015年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬(a) 232,718,950.59 1,495,783,334.41 (1,490,076,380.93) 238,425,904.07离职后福利(设定提
存计划) (b) 7,525,688.88 151,991,203.84 (150,280,981.54) 9,235,911.18辞退福利 (c) 2,452,339.04 3,574,055.15 (3,927,325.44) 2,099,068.75 242,696,978.51 1,651,348,593.40 (1,644,284,687.91) 249,760,884.00 (a)短期薪酬
2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 210,324,955.24 1,351,793,519.43 (1,386,969,827.86) 175,148,646.81职工福利费 2,753,637.03 63,103,820.05 (64,380,431.10) 1,477,025.98社会保险费 1,439,600.25 76,502,865.10 (76,372,100.21) 1,570,365.14其中：医疗保险费 1,089,455.97 67,635,376.23 (67,394,842.93) 1,329,989.27工伤保险费 49,078.75 3,747,018.14 (3,775,388.66) 20,708.23生育保险费 301,065.53 5,120,470.73 (5,201,868.62) 219,667.64住房公积金 636,732.75 53,588,736.16 (53,898,251.70) 327,217.21工会经费和职工教育经费 22,398,907.79 26,439,636.55 (37,073,410.18) 11,765,134.16其他短期薪酬 872,071.01 4,119,056.67 (4,121,845.57) 869,282.11 238,425,904.07 1,575,547,633.96 (1,622,815,866.62) 191,157,671.412015年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 209,050,007.41 1,287,263,657.16 (1,285,988,709.33) 210,324,955.24职工福利费 1,177,827.84 54,536,379.63 (52,960,570.44) 2,753,637.03社会保险费 806,705.57 72,089,926.58 (71,457,031.90) 1,439,600.25其中：医疗保险费 571,975.29 61,632,506.28 (61,115,025.60) 1,089,455.97工伤保险费 (223.90) 4,036,911.77 (3,987,609.12) 49,078.75生育保险费 234,954.18 6,420,508.53 (6,354,397.18) 301,065.53住房公积金 766,277.60 48,980,220.49 (49,109,765.34) 636,732.75工会经费和职工教育经费 20,048,634.59 29,562,190.91 (27,211,917.71) 22,398,907.79其他短期薪酬 869,497.58 3,350,959.64 (3,348,386.21) 872,071.01 232,718,950.59 1,495,783,334.41 (1,490,076,380.93) 238,425,904.07
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
26.应付职工薪酬(续)
(b)设定提存计划
2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险 6,947,723.42 144,673,254.38 (151,001,463.46) 619,514.34企业年金 2,013,748.53 4,852,647.63 (4,905,163.55) 1,961,232.61失业保险费 274,439.23 6,106,546.75 (6,274,800.76) 106,185.22 9,235,911.18 155,632,448.76 (162,181,427.77) 2,686,932.172015年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险 5,607,696.63 138,366,876.60 (137,026,849.81) 6,947,723.42企业年金 1,700,871.21 4,549,936.03 (4,237,058.71) 2,013,748.53失业保险费 217,121.04 9,074,391.21 (9,017,073.02) 274,439.23 7,525,688.88 151,991,203.84 (150,280,981.54) 9,235,911.18 (c)辞退福利
2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额应付内退福利-一年内到期
的部分(附注五、(38)) 1,693,455.41 2,528,921.47 (3,128,383.91) 1,093,992.97其他辞退福利(注) 405,613.34 960,188.89 (1,166,318.93) 199,483.30 2,099,068.75 3,489,110.36 (4,294,702.84) 1,293,476.272015年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额应付内退福利 -一年内到期
的部分(附注五、(38)) 1,821,000.00 2,446,924.08 (2,574,468.67) 1,693,455.41其他辞退福利(注) 631,339.04 1,127,131.07 (1,352,856.77) 405,613.34 2,452,339.04 3,574,055.15 (3,927,325.44) 2,099,068.75(注) 2016年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为人民币 960,188.89元，该部分的年末应付未付余额为人民币199,483.30元(2015年度：因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为人民币651,382.79元，该部分的年末应付未付余额为人民币100,000.00元)。
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
27.应交税费
2016年12月31日 2015年12月31日企业所得税 90,177,731.06 73,458,365.97增值税 61,767,738.60 45,441,043.41土地增值税 6,600,717.72 -印花税 5,449,224.41 1,545,259.80代扣代缴个人所得税 5,028,775.01 5,026,681.94水利基金 4,880,965.03 6,145,162.29城建税 4,844,305.96 3,904,255.53教育费附加 3,499,732.78 2,756,979.87房产税 1,102,254.64 1,181,623.99土地使用税 341,494.13 208,040.56营业税 - 2,709,919.20其他 3,350,778.18 2,034,546.37 187,043,717.52 144,411,878.93 28.应付利息
2016年12月31日 2015年12月31日应付利息
-短期借款 6,918,661.52 7,239,899.79-长期借款 37,801.50 57,782.44 6,956,463.02 7,297,682.23 29.应付股利
2016年12月31日 2015年12月31日上海复星医药(集团)股份有限公司 4,835,511.58 4,835,511.58乔海平 2,094,049.25 2,094,049.25张珍方 1,389,639.31 1,389,639.31美罗药业股份有限公司 164,170.07 164,170.07深圳九风投资有限公司 - 8,033,888.99国药外贸 - 20,000,000.00
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8,483,370.21 36,517,259.20五、合并财务报表主要项目注释(续)
30.其他应付款
款项性质 2016年12月31日 2015年12月31日应付收购子公司少数股权款项 273,914,900.00 -应付保理业务还款 146,008,376.21 40,122,035.95应付工程款及设备款 99,860,228.96 121,887,725.36预提费用 82,576,148.19 236,093,000.94押金 56,640,346.01 85,448,993.08应付关联方往来款 33,804,087.79 457,739,551.99应付房屋租金 25,866,767.64 17,547,462.84应付个人款项 19,297,062.31 5,563,943.54暂借款 19,230,000.00 17,550,000.00代收款 16,980,734.50 26,705,590.59其他 143,015,259.73 129,957,050.66 917,193,911.34 1,155,395,354.95于2016年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币123,866,395.59元(2015年12月31日：人民币184,863,055.03元)，主要为应付工程款、应付公司借款及其他押金等。
31.一年内到期的非流动负债
2016年12月31日 2015年12月31日一年内到期的长期借款(附注
五、(33)) 31,600,000.00 -产品促销销售积分-一年内兑换
(附注五、(37)) - 3,510,000.00融资租赁款(附注五、(34)) 4,811,339.96 4,244,878.16 36,411,339.96 7,754,878.16 32.其他流动负债
2016年12月31日 2015年12月31日待转销项税额 123,294.77 -
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
33.长期借款
2016年12月31日 2015年12月31日信用借款 - 40,895,172.30委托借款(a) - 31,600,000.00 - 72,495,172.30 (a)于2015年12月31日，委托借款余额为人民币31,600,000.00元，系由国药集团委托集团财务公司贷出之款项；该委托借款于2016年12月31日重分类至一年内到期的非流动负债。
于2016年12月31日，长期借款的加权平均年利率为4.82%(2015年12月31日：4.82%)。
34.长期应付款
2016年12月31日 2015年12月31日应付融资租赁款(附注十三、(3)) 19,427,938.30 18,030,536.10减：一年内到期的长期应付款(附
注五、(31)) (4,811,339.96) (4,244,878.16) 14,616,598.34 13,785,657.94 35.专项应付款
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额政府拨发的专项资金 852,000.00 - (52,000.00) 800,000.00ERP系统建设资金 435,000.00 - (435,000.00) - 1,287,000.00 - (487,000.00) 800,000.002015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额政府拨发的专项资金 852,000.00 - - 852,000.00ERP系统建设资金 435,000.00 - - 435,000.00 1,287,000.00 - - 1,287,000.00
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
36.预计负债
2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额应分担的被投资单位
额外亏损(附注五、
(11))、(附注五、(52)) 3,936,157.67 - (3,936,157.67) -2015年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额应分担的被投资单位
额外亏损(附注五、
(11))、(附注五、(52)) 1,160,394.23 2,775,763.44 - 3,936,157.67 37.递延收益
2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额政府补助 155,936,441.64 5,383,200.00 (59,756,260.79) 101,563,380.85产品促销积分计划 43,079,101.69 3,532,678.95 (24,221,698.68) 22,390,081.96 199,015,543.33 123,953,462.81减：一年内兑换的产品促销
积分计划(附注五、
(31)) (3,510,000.00) - 195,505,543.33 123,953,462.812015年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额政府补助 153,119,166.83 15,566,000.00 (12,748,725.19) 155,936,441.64产品促销积分计划 44,143,465.53 20,785,004.76 (21,849,368.60) 43,079,101.69 197,262,632.36 199,015,543.33减：一年内兑换的产品促销
积分计划(附注五、
(31)) (4,000,000.00) (3,510,000.00) 193,262,632.36 195,505,543.33
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
37.递延收益(续)
于2016年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
与资产相关政府补助项目 年初余额 本年新增本年计入营业外收入 处置子公司 年末余额 /收益相关 -
房屋拆迁补偿金(注) 83,650,666.85 (2,698,408.56) - 80,952,258.29 资产相关 -
头孢固体制剂项目 11,742,379.25 (1,958,895.80) (9,783,483.45) - 资产相关 -
心血管系统靶向药物研发项目 10,392,533.33 (611,079.08) (9,781,454.25) - 资产相关 -
广西物流项目 7,942,645.78 (496,406.40) - 7,446,239.38 资产相关 -
胃药国内临床研发项目 5,000,000.00 - (5,000,000.00) - 资产相关 -
坪山医药研发基地工程 4,874,999.99 (4,874,999.99) - - 资产相关广州市物流标准化试点项目 4,300,000.02 500,000.00 (892,493.79) - 3,907,506.23 资产相关 -
头孢粉针制剂欧盟EU GMP认证项目 3,815,792.34 (603,305.45) (3,212,486.89) - 资产相关 -
医药研发制造基地二期工程 3,056,300.89 (684,433.30) (2,371,867.59) - 资产相关 -
新型头孢菌素工程实验室项目 3,046,340.57 (763,370.50) (2,282,970.07) - 资产相关 -
肠溶微丸产业化研究开发项目 2,436,037.10 (396,008.90) (2,040,028.20) - 资产相关 -
现代服务业综合试点补助 2,400,000.00 (300,000.00) - 2,100,000.00 资产相关 -
硫酸头孢匹罗研发项目 1,853,960.95 (105,600.24) (1,748,360.71) - 资产相关 -
利伐沙班原料及片剂项目 1,500,000.00 (640,000.00) (860,000.00) - 资产相关 -
新型头孢菌素研发项目 608,900.38 (508,744.60) (100,155.78) - 资产相关 -
第三方药品现代物流公共信息平台 407,433.53 (117,774.38) - 289,659.15 资产相关其他项目 8,908,450.66 4,883,200.00 (1,417,597.18) (5,506,335.68) 6,867,717.80资产/收益相关 155,936,441.64 5,383,200.00 (17,069,118.17) (42,687,142.62) 101,563,380.85
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
37.递延收益(续)
于2015年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
与资产相关政府补助项目 年初余额 本年新增 本年计入营业外收入 年末余额 /收益相关房屋拆迁补偿金(注) 86,349,075.41 - (2,698,408.56) 83,650,666.85 资产相关头孢固体制剂项目 13,845,923.14 - (2,103,543.89) 11,742,379.25 资产相关心血管系统靶向药物研发项目 3,000,000.00 7,500,000.00 (107,466.67) 10,392,533.33 资产相关广西物流项目 8,084,052.18 300,000.00 (441,406.40) 7,942,645.78 资产相关胃药国内临床研发项目 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 资产相关坪山医药研发基地工程 5,000,000.00 - (125,000.01) 4,874,999.99 资产相关广州市物流标准化试点项目 - 4,500,000.00 (199,999.98) 4,300,000.02 资产相关头孢粉针制剂欧盟EU GMP认证项目 4,505,783.82 - (689,991.48) 3,815,792.34 资产相关医药研发制造基地二期工程 3,877,620.85 - (821,319.96) 3,056,300.89 资产相关新型头孢菌素工程实验室项目 3,962,385.17 - (916,044.60) 3,046,340.57 资产相关肠溶微丸产业化研究开发项目 2,508,837.40 - (72,800.30) 2,436,037.10 资产相关现代服务业综合试点补助 2,700,000.00 - (300,000.00) 2,400,000.00 资产相关硫酸头孢匹罗研发项目 2,386,456.55 - (532,495.60) 1,853,960.95 资产相关利伐沙班原料及片剂项目 - 1,500,000.00 - 1,500,000.00 资产相关新型头孢菌素研发项目 1,219,393.90 - (610,493.52) 608,900.38 资产相关第三方药品现代物流公共信息平台 1,225,468.70 - (818,035.17) 407,433.53 资产相关其他项目 9,454,169.71 1,766,000.00 (2,311,719.05) 8,908,450.66资产/收益相关 153,119,166.83 15,566,000.00 (12,748,725.19) 155,936,441.64
注：因南宁市人民政府实施城市规划进行旧城区改建，广西物流位于南宁市龙腾路片区之原经营场所需要进行拆除及异地重建。根据于 2012年 5月广西物流与承接龙腾路旧城区改建项目的房地产开发商签署的安置补偿协议，广西物流可获得总值人民币 120,250,000.00元的安置补偿，包括现金人民币 50,000,000.00元及等值人民币70,250,000.00元的待建成的物业。现金补偿人民币50,000,000.00元已于2012年5月收到，等值人民币70,250,000.00元物业已于2015年度交付，计入投资性房地产(附注五、(12))。
安置补偿中对应广西物流异地重建物流中心资本性支出的部分约人民币9,332万元确认为递延收益，自重建之物流中心达到预定可使用状态时起，按其预计使用寿命平均摊销入损益(附注五、(53))，剩余部分约人民币2,693万元于2012年计入损益。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
38.长期应付职工薪酬
2016年12月31日 2015年12月31日应付内退福利 2,816,592.86 5,216,555.41减：一年内支付的部分(附注五、
(1,093,992.97) (1,693,455.41) (26)(c))
1,722,599.89 3,523,100.00本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要精算假设为：
2016年12月31日 2015年12月31日折现率 3.25% 3.00%工资增长率 6.00% 4.00%-6.00%计入当期损益的内退福利为：
2016年 2015年管理费用 595,286.36 1,509,086.58财务费用 133,135.00 226,937.50 728,421.36 1,736,024.08 39.其他非流动负债
2016年12月31日 2015年12月31日中央医药储备基金 45,427,343.31 45,427,343.31中央医药储备资金为收到的国家及地方政府用于购买储备医药物资的款项。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
40.股本
2016年12月31日 2015年12月31日无限售条件股份-人民币普通股 233,261,812.00 233,261,812.00-境内上市的外资股 54,885,600.00 54,885,600.00有限售条件股份-国有法人持股 74,482,543.00 74,482,543.00-境内自然人持股 1,988.00 1,988.00 362,631,943.00 362,631,943.00 41.资本公积
2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价(a) 1,855,144,194.77 263,030,592.50 - 2,118,174,787.27其他资本公积-
重大资产重组(b) 1,333,704,770.31 - (156,366,978.12) 1,177,337,792.19权益法核算的被投资单位其他权益变
动(c) 2,380,016.57 - (359,766.35) 2,020,250.22原制度资本公积转入 2,650,322.00 - - 2,650,322.00其他(d)
3,720,000.00 600,990.46 (152,986,117.22) (148,665,126.76) 3,197,599,303.65 263,631,582.96 (309,712,861.69) 3,151,518,024.922015年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 1,855,144,194.77 - - 1,855,144,194.77其他资本公积-
同一控制下企业合并 923,704,770.31 410,000,000.00 - 1,333,704,770.31权益法核算的被投资单位其他权益变
动 2,380,016.57 - - 2,380,016.57原制度资本公积转入 2,650,322.00 - - 2,650,322.00其他
3,720,000.00 - - 3,720,000.00 2,787,599,303.65 410,000,000.00 - 3,197,599,303.65
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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41.资本公积(续)
（a）资本公积—股本溢价增加人民币263,030,592.50元，系向平安资管发行股份募集配套资金购买南方医贸少数股权产生。发行股份5,114,297股，按照人民币53.5元/股，共募集资金人民币 273,614,889.50元，扣减发行费用人民币 5,470,000.00元后，产生溢价为人民币263,030,592.50元。
（b）资本公积—重大资产重组减少人民币 156,366,978.12元，系因本集团 2016年 10月发生重大资产重组产生。其中，发行股份购买同一控制下企业国大药房、佛山南海、南方医贸、广东新特药减少资本公积人民币 73,320,792.34元；处置致君制药、致君坪山、致君医贸以及坪山基地资产换取现代制药15.56%股权减少资本公积人民币83,046,185.78元。
（c）资本公积—权益法核算的被投资单位其他权益变动减少人民币 359,766.35元，系由 2016年10月份新增联营公司现代制药其他资本公积的变动所致。
（d）资本公积—其他资本公积增加人民币600,990.46元，系于2016年11月折价购买国控汕头30%少数股权产生；资本公积—其他资本公积减少人民币 152,986,117.22元，系于 2016年10月溢价购买南方医贸49%少数股权产生。
42.其他权益工具
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
账面 账面
数量 价值 数量 账面价值数量价值 数量 账面价值未发行上市的
- - 65,495,040.00 65,495,040.00 - - 65,495,040.00 65,495,040.00股份
截止2016年12月31日，本公司发行人民币普通股(A)股65,495,040股购买同一控制下企业国大药房、佛山南海、南方医贸、广东新特药以及向平安资管发行股份募集配套资金购买南方医贸少数股权。相关股份于2017年1月5日成功发行上市。
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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43.盈余公积
2016年12月31日 2015年12月31日法定盈余公积金 181,315,971.50 181,315,971.50根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。截至 2015年 12月 31日止，本公司法定盈余公积金累计计提已达到注册资本的50%，根据本公司章程的规定，本年度不再提取法定盈余公积。
44.未分配利润
2016年12月31日 2015年12月31日年初未分配利润 3,045,551,246.71 2,356,765,374.25同一控制下企业合并(a) 565,826,079.43 4 4 0 , 0 6 1 , 1 3 6 .01调整后年初未分配利润 3,611,377,326.14 2,796,826,510.26加：本年归属于母公司股东的净利润 1,186,601,899.27 927,610,234.41减：应付普通股股利(b) (108,789,582.90) (72,526,388.60)其他 - ( 4 0 , 5 3 3 , 0 2 9 .93)年末未分配利润 4,689,189,642.51 3,611,377,326.14（a）由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响年初未分配利润人民币565,826,079.43元(2015年：人民币440,061,136.01元)。
（b）根据 2016年 4月22日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每 10股人民币3.00元，按照已发行股份362,631,943股计算，共计人民币108,789,582.90元。
（c）根据2017年4月17日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每10股人民币 3.30元，以公司总股本 428,126,983股计算，拟派发现金股利共计人民币141,281,904.39元，上述提议尚待股东大会批准。
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2016年12月31日
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45.少数股东权益
2016年 2015年公司全称 简称
12月31日 12月31日国药控股深圳延风有限公司 国控延风 32,564,575.46 31,734,359.03国药控股柳州有限公司 国控柳州 84,524,667.81 70,503,148.99国药控股韶关有限公司 国控韶关 6,054,572.50 5,872,494.43国药控股汕头有限公司 国控汕头 - 3 , 4 8 5 , 8 8 6.00国药控股广州医疗管理有限公司 广州医疗 2,025,730.34 1,475,443.73国药控股梧州有限公司 国控梧州 14,190.87 9,930.54广东南方医药对外贸易有限公司 南方医贸 - 1 0 7 , 9 0 5 , 7 5 0.64国药控股国大药房扬州大德生连锁有限公司 江苏大德生 2,911,806.60 2,719,517.13国药控股国大药房山东有限公司 山东国大 19,196,795.07 21,271,714.64泉州市国大药房连锁有限公司 泉州国大 8,840,478.97 10,242,209.02湖南国大民生堂药房连锁有限公司 湖南国大 15,333,230.29 14,751,120.85溧阳国大人民药房有限公司 溧阳国大 9,149,939.79 8,806,666.89国药控股国大药房河南连锁有限公司 河南国大 9,343,359.62 9,691,204.65国药控股国大药房江门连锁有限公司 江门 13,997,715.11 12,974,113.13天津国大药房连锁有限公司 天津国大 557,493.64 (408,190.32)国药控股国大天益堂药房连锁(沈阳)有限公司 天益堂 26,128,579.33 15,548,070.43国药控股国大药房南京连锁有限公司 南京国大 6,635,776.95 5,557,259.49安徽国大药房连锁有限公司 安徽国大 (6,254,914.31) (5,571,840.47)国药控股国大药房内蒙古有限公司 内蒙国大 (504,677.45) 1,888,973.21国药河北乐仁堂医药连锁有限公司 河北乐仁堂 20,944,225.10 20,223,981.95宁夏国大药房连锁有限公司 宁夏国大 41,791,854.71 38,420,885.83国药控股国大药房沈阳连锁有限公司 沈阳国大 41,218,628.06 24,545,382.41山西国大万民药房连锁有限公司 山西万民 1,834,899.73 107,794.78国药控股国大药房新疆新特药业连锁有限责
任公司 新疆国大 8,868,434.44 8,633,911.55国药控股国大药房山西益源连锁有限公司 山西益源 9,468,023.84 6,441,210.69上海复美徐惠大药房有限公司 复美大药房 351,768.74 342,637.49国药控股国大复美药业(上海)有限公司 复美药业 3,392,624.17 3,154,108.68北京金象大药房医药连锁有限责任公司 北京金象 89,058,368.88 90,028,081.15长治市国大万民药房有限公司 山西万民长治 1,822,125.55 1,815,633.26孝义市国大万民百草堂药房连锁有限公司 山西万民孝义 3,631,478.93 2,465,369.82国药控股国大药房乌兰察布有限公司 内蒙国大-乌兰察布 1,967,902.49 -国药控股国大药房呼伦贝尔有限公司 内蒙国大-呼仑贝尔 1,679,199.53 1,533,581.95上海国大上虹七宝药房有限公司 七宝 2,579,125.70 2,378,700.05浙江国药大药房东山药店有限公司 浙江国大 296,939.98 293,595.25北京金象复星科技有限公司 北京金象复星 (293,640.30) (265,740.33)北京洋桥茸芝金象大药房有限责任公司 北京金象茸芝 85,987.40 209,731.72台山市国控国大群康大药房连锁有限公司 国大台山 3,634,795.21 -秦皇岛国大药房连锁有限公司 秦皇岛大药房 980,849.43 - 463,832,912.18 518,786,698.26
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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46.营业收入和营业成本
2016年 2015年主营业务收入 40,950,627,418.40 37,492,586,746.47其他业务收入 297,801,904.51 326,691,212.54 41,248,429,322.91 37,819,277,959.012016年度 2015年度主营业务成本 36,621,362,598.71 33,379,575,174.90其他业务成本 26,874,304.85 53,272,669.69 36,648,236,903.56 33,432,847,844.59
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46.营业收入和营业成本(续)
(a)主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2016年 2015年
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本医药批发 30,982,482,620.75 29,319,997,756.02 28,452,153,683.28 26,901,734,940.56医药零售 8,761,101,587.23 6,605,050,729.00 7,382,199,442.63 5,509,074,867.30医药制造 1,174,241,370.22 677,553,586.23 1,628,474,289.30 951,255,881.90物流及仓
储服务 20,551,062.91 13,271,551.53 17,678,920.37 12,984,126.10租赁及其
他收入 12,250,777.29 5,488,975.93 12,080,410.89 4,525,359.04 40,950,627,418.40 36,621,362,598.71 37,492,586,746.47 33,379,575,174.90 (b)其他业务收入和其他业务成本
2016年 2015年
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本服务收入 217,419,431.74 9,566,833.75 226,816,835.86 13,630,079.68资产出租收入 51,510,163.93 9,526,998.12 52,669,686.01 15,009,361.64加盟费收入 12,466,449.10 69,252.02 10,411,176.60 2,800.00处置投资性房地产
收入 7,667,470.67 2,426,744.64 4,330,048.35 -材料物品销售收入 1,980,407.43 691,010.60 24,957,643.99 24,443,931.50其他 6,757,981.64 4,593,465.72 7,505,821.73 186,496.87 297,801,904.51 26,874,304.85 326,691,212.54 53,272,669.69
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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47.税金及附加
2016年度 2015年度城市维护建设税 47,875,547.04 46,747,095.39教育费附加 34,378,369.51 33,458,033.68印花税 23,183,175.33 -房产税 6,280,014.82 2,706,056.86营业税 5,237,509.80 14,982,597.98河道维护费和堤防费 4,982,862.48 -土地使用税 1,368,870.31 466,354.54车船使用税 128,932.95 -其他 836,150.81 799,803.14 124,271,433.05 99,159,941.59 48.销售费用
2016年度 2015年度职工薪酬 1,127,962,184.89 1,009,609,487.89租赁费 542,204,017.06 458,568,664.93运输费 78,970,351.97 103,749,345.66水电气费 48,407,210.56 43,713,141.83长期待摊费用摊销 43,394,735.87 43,149,189.40广告宣传费 42,377,994.57 40,741,729.61仓储保管费 40,718,215.96 37,495,458.08折旧费 39,431,250.60 31,657,833.79办公费 36,483,538.89 41,431,226.17业务招待费 35,855,595.79 33,709,926.77差旅费 17,548,088.82 26,560,353.70医疗合作项目费用 13,030,006.63 9,239,249.51修理费 11,419,421.05 12,630,288.89会议费 8,758,475.01 13,471,053.95市场开发费 3,731,023.44 29,245,200.53其他 107,911,326.16 104,857,067.01 2,198,203,437.27 2,039,829,217.72
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
49.管理费用
2016年度 2015年度职工薪酬 530,882,424.95 495,381,856.07研究开发费 43,731,710.17 73,150,395.26折旧费 36,971,425.20 45,666,878.89中介机构服务费 32,970,956.21 11,224,520.34租赁费 30,369,873.36 26,369,635.71办公费 29,046,348.45 34,285,140.13无形资产摊销 21,653,455.23 23,354,745.72税费 13,595,999.15 30,710,982.72业务招待费 12,710,489.90 17,409,794.99差旅费 10,147,753.39 10,815,984.38技术服务费 10,144,510.68 9,379,852.11水电气费 9,907,096.21 8,810,269.93长期待摊费用摊销 9,587,280.65 12,172,402.55车管费 9,208,714.11 13,002,438.56广告费 7,579,873.98 8,909,557.32修理费 4,993,442.67 5,147,048.52其他 46,219,324.86 54,842,853.27 859,720,679.17 880,634,356.47 50.财务费用
2016年度 2015年度利息支出 133,781,778.31 153,847,428.55减：利息收入 (30,140,036.85) (18,581,615.63)现金折扣 (35,617,404.69) (31,865,471.49)汇兑损失/(收益) 469,079.01 (1,224,644.06)其他 33,361,688.88 26,475,511.13 101,855,104.66 128,651,208.50
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
51.资产减值损失
2016年度 2015年度存货跌价损失 1,562,617.67 21,351,180.51坏账损失 (10,111,443.64) 11,644,966.20固定资产减值损失 - 1,540,887.99商誉减值损失 - 25,000,000.00 (8,548,825.97) 59,537,034.70 52.投资收益
2016年度 2015年度权益法核算的长期股权投资收益 97,075,494.40 58,544,653.18处置子公司产生的投资收益 86,674,065.35 -处置长期股权投资产生的投资收益(附注
五、(11))、(附注五、(36)) 4,162,157.57 -可供出售金融资产等取得的投资收益 476,094.35 443,835.19丧失控制权后，剩余股权按公允价值重
新计量产生的利得 35,080,116.91 -预计投资损失(附注五、(36)) - (2,775,763.44) 223,467,928.58 56,212,724.93 53.营业外收入
2016年度 2015年度政府补助(a) 35,645,895.50 38,952,581.42非流动资产处置利得 10,501,930.08 2,518,092.37其中：固定资产处置利得 10,421,763.20 2,381,093.71其他非流动资产处置利得 80,166.88 136,998.66违约金收入 3,370,000.00 227,265.90核销无需支付的款项 2,879,312.96 11,179,171.33接受捐赠 - 17,306.70其他 6,544,256.83 15,182,508.56 58,941,395.37 68,076,926.282016年度营业外收入全部计入非经常性损益。
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53.营业外收入(续)
(a)政府补助明细
2016年度 2015年度 说明-资产相关
深圳市生物产业发展专项资金 4,874,999.99 125,000.01 递延收益摊销转入广西物流房屋拆迁补偿金 2,698,408.56 2,698,408.56 递延收益摊销转入头孢固体制剂国际化发展项目 1,958,895.80 2,103,543.89 递延收益摊销转入其他递延收益摊销转入 7,536,813.82 7,821,772.73 递延收益摊销转入 17,069,118.17 12,748,725.19
-收益相关
2016年战略新兴产业资助 4,452,000.00 - 新兴产业资助企业储备药品补贴款 3,210,285.43 3,347,500.00企业储备药品补贴款企业税收返还 1,978,691.91 9,117,750.98 税收返还企业经济贡献奖 2,361,700.00 2,654,400.00 企业经济贡献奖财政贴息补偿款 420,005.49 1,773,795.84 财政贴息补偿款其他 6,154,094.50 9,310,409.41 企业进步奖励金等 18,576,777.33 26,203,856.23
35,645,895.50 38,952,581.42
54.营业外支出
2016年度 2015年度罚款及滞纳金支出 2,139,975.89 1,494,218.87诉讼赔偿 1,798,546.83 572,890.38非流动资产处置损失 1,326,826.43 1,162,517.88其中：固定资产处置损失 986,274.72 1,162,517.88无形资产处置损失 4,117.37 -其他非流动资产处置损失 336,434.34 -违约金支出 141,519.09 1,399,863.62捐赠支出 144,093.77 300,393.62其他 1,291,828.85 472,186.66 6,842,790.86 5,402,071.032016年度营业外支出全部计入非经常性损益。
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
55.费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2016年度 2015年度产成品及在产品存货变动 35,959,030,423.27 32,455,398,889.32职工薪酬费用 1,732,735,557.97 1,650,410,755.90租赁费 580,007,329.89 488,433,233.29耗用的原材料和低值易耗品等 497,914,187.65 704,885,478.94折旧费和摊销费用 212,843,144.88 217,138,135.72水电气费 83,232,077.64 86,806,547.19运输费 81,908,414.89 107,032,878.30办公通讯网络费 65,584,889.96 75,745,253.85市场开发及业务宣传费用 53,688,891.99 78,896,487.46业务招待费 48,566,085.69 51,119,721.76研究开发费 43,731,710.17 73,150,395.26仓储保管费 40,718,215.96 37,495,458.08交通差旅费用 36,415,567.02 48,396,645.08中介机构服务费 32,970,956.21 11,224,520.34修理费 20,573,923.14 20,668,769.94税费 13,595,999.15 30,710,982.72医疗合作项目费用 13,030,006.63 9,239,249.51会议费 12,314,057.40 16,779,145.56技术服务费 10,144,510.68 9,379,852.11其他费用 167,155,069.81 180,399,018.45 39,706,161,020.00 36,353,311,418.78 56.所得税费用
2016年度 2015年度按税法及相关规定计算的当期所得税 309,340,914.04 279,076,851.14递延所得税 9,035,903.74 (11,519,667.13) 318,376,817.78 267,557,184.01
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
56.所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2016年度 2015年度利润总额 1,600,257,124.26 1,297,505,935.62按法定税率计算的所得税 400,064,281.07 324,376,483.91个别公司的优惠税率差异 (40,990,086.30) (48,472,689.60)非应纳税收入 (58,557,903.55) (14,884,083.38)不得扣除的成本、费用和损失 19,528,230.77 17,327,347.56当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损 1,650,692.62 6,020,461.22使用以前年度未有确认之税务亏损 - (546,763.32)研发费用加计扣除 (4,907,807.98) (5,865,441.09)税率变动对年初递延所得税余额的影响 (237,247.82) (9,255,185.51)对以前期间当期所得税的调整 1,826,658.97 (1,142,945.78)所得税费用 318,376,817.78 267,557,184.01 57.每股收益
基本每股收益按照属于本公司普通股股东的当期净利润，除以调整后发行在外的普通股的加权平均数计算。
本年度无稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相等。
基本及稀释每股收益的具体计算如下：
2016年度 2015年度收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润 1,186,601,899.27 927,610,234.41用以计算基本每股收益的当期净利润 1,186,601,899.27 927,610,234.41股份
调整后本公司发行在外普通股的加权平均数(注) 423,865,068.83 423,012,686.00基本及稀释每股收益 2.80 2.19
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
57.每股收益(续)
注:调整后发行在外的普通股的加权平均数包括发行在外的普通股及其他权益工具。详细计算过程如下：
2016年度 2015年度权重 备注
2014年末普通股股数亦是 362,631,943普通股数 362,631,943.00 362,631,943.00 1.00股。
1、本公司 2016年 10月份完成重大资产重组，向国药控股和国药外贸发行股份购买同一控制下国大药房、佛山南海、广东新特药和南方医贸四家商业公司，该部分尚未发行上市的股份计入其他权益工具。
其他权益工具-同 2、同一控制下企业合并相关资产负债已自比一控制下企业 较期期初追溯并入，故视同该部分股份于合并 60,380,743.00 60,380,743.00 1.002015年1月1日就已存在。
1、本公司向平安资管发行股份，募集资金用于购买少数股权，相关交易已于2016年10月完成，该部分尚未发行上市的股份计入其他其他权益工具 5,114,297.00 - 2/12权益工具。
加权平均股数 423,865,068.83 423,012,686.00
58.现金流量表项目注释
(a)收到的其他与经营活动有关的现金
2016年度 2015年度收到除税费返还外的其他政府补助 26,130,389.77 22,013,057.71租金收入 51,510,163.93 52,669,686.01收到经营性的受限制银行存款 28,819,722.02 11,869,442.55利息收入 27,790,677.04 15,182,553.70其他 180,273,008.11 153,760,629.96 314,523,960.87 255,495,369.93
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
58.现金流量表项目注释(续)
(b)支付的其他与经营活动有关的现金
2016年度 2015年度租赁费 580,007,329.89 488,433,233.29业务招待费 48,566,085.69 51,119,721.76研究开发费 43,731,710.17 73,150,395.26差旅费 36,415,567.02 48,396,645.08会议费 12,314,057.40 16,779,145.56办公费 58,136,994.12 64,785,971.89广告宣传费 53,688,891.99 78,896,487.46银行手续费 33,643,347.19 27,446,840.23其他各项费用及往来款 426,063,361.55 374,994,391.98 1,292,567,345.02 1,224,002,832.51 (c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2016年度 2015年度收到国药控股归还的资金池款项 1,398,519,242.56 5,908,020,000.00保证金 - 20,000,000.00委托贷款收回 177,949,000.00 -其他 28,464,568.40 184,272,889.48 1,604,932,810.96 6,112,292,889.48
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58.现金流量表项目注释(续)
(d)支付的其他与投资活动有关的现金
2016年度 2015年度向国药控股资金池款存款 1,134,349,654.83 5,993,124,536.97支付的股权收购保证金 95,259,200.00 -其他 44,765,492.10 323,129,303.85 1,274,374,346.93 6,316,253,840.82 (e)收到的其他与筹资活动有关的现金
2016年度 2015年度收到向国药控股借入的款项 94,000,000.00 103,770,000.00收到应付银行保理款 105,886,340.26 -收到质押借款保证金 96,527,395.45 110,737,613.00其他 1,585,588.50 76,040,000.00 297,999,324.21 290,547,613.00 (f)支付的其他与筹资活动有关的现金
2016年度 2015年度归还国药控股借款 369,331,500.00 122,581,000.00支付收购少数股权款 10,859,800.00 37,939,200.00其他 90,408,556.33 188,959,344.63 470,599,856.33 349,479,544.63
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59.现金流量表补充资料
(a)将净利润调节为经营活动现金流量
2016年度 2015年度净利润 1,281,880,306.48 1,029,948,751.61调整：资产减值准备 (8,548,825.97) 59,537,034.70固定资产及投资性房地产折旧 140,020,960.39 137,349,990.05无形资产摊销 25,801,766.27 30,510,994.58长期待摊费用摊销 53,800,810.95 56,682,273.62处置固定资产及其他长期资产的收益 (14,415,829.68) (1,355,574.49)财务费用 59,819,773.12 80,895,215.75投资收益 (223,467,928.58) (56,212,724.93)递延所得税资产减少/(增加) 61,870,347.75 (7,334,973.86)递延所得税负债减少 (7,159,368.38) (2,421,740.55)存货的减少/(增加) 134,186,724.84 (472,855,209.01)经营性应收项目的(增加)/减少 (827,550,144.27) 697,126,863.05经营性应付项目的增加/(减少) 767,487,272.91 (106,324,199.27)经营性受限银行存款的减少 28,819,722.02 11,869,442.55经营活动产生的现金流量净额 1,472,545,587.85 1,457,416,143.80 (b)不涉及现金收支的重大投资活动
2016年度 2015年度融资租入固定资产 6,018,400.00 19,983,504.62应收票据背书用于支付固定资产购建款 898,290.60 16,981,204.57购买子公司少数股东权益 273,614,900.00 - 280,531,590.60 36,964,709.19
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59.现金流量表补充资料(续)
(c)现金净变动情况
2016年度 2015年度现金的年末余额 3,150,909,425.54 2,164,308,359.05减：现金的年初余额 (2,164,308,359.05) (1,278,439,221.55)现金净增加额 986,601,066.49 885,869,137.50 (d) 取得子公司及其他营业单位
2016年度 2015年度取得子公司及其他营业单位的价格 12,870,000.00 8,279,941.31其中：国控珠海 - 252,000.00台山市国控国大群康大药房连锁有限公司(以下
简称“国大台山”) 12,870,000.00 -上海复美徐惠大药房有限公司(原“上海汇丰复
美大药房有限公司”，以下简称“复美徐
惠”) - 405,721.31孝义万民 - 622,220.00河北益康 - 7,000,000.00加：前期发生的企业及业务合并于本年支付的现金 - 299,246,300.00其中：国控江门 - 9,200,000.00复美药业 - 69,087,100.00复美大药房 - 104,459,200.00北京金象 - 116,500,000.00减：取得子公司及其他营业单位持有的现金及现金等
价物 1,230,803.89 212,001,433.83其中：国大台山 1,230,803.89 -复美药业 - 21,643,632.83复美大药房 - 59,169,944.04北京金象 - 128,738,616.42复美徐惠 - 44,422.76孝义万民 - 2,002,440.76河北益康 - 402,377.02取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 11,639,196.11 95,524,807.48
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59.现金流量表补充资料(续)
(e)处置子公司及其他营业单位
2016年度 2015年度处置子公司及其他营业单位的价格 157,800,000.00 -其中：致君苏州 157,800,000.00 -处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 156,111,000.00 -减：处置子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 261,638,131.30 -其中：致君苏州 27,265,118.87 -致君制药 160,575,763.61 -致君医贸 22,707,838.32 -致君坪山 51,089,410.50 -处置子公司及其他营业单位流出的现金净额 105,527,131.30 - (f)现金
2016年12月31日 2015年12月31日库存现金 6,164,382.85 2,846,748.55可随时用于支付的银行存款 3,144,745,042.69 2,161,461,610.50现金 3,150,909,425.54 2,164,308,359.05
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
60.所有权或使用权受到限制的资产
2016年 2015年 备注货币资金 369,046,139.44 490,623,120.83 注1已背书的应收票据 5,035,500.82 - 注2已贴现的应收票据 154,468,694.89 88,924,715.00 注3已质押的应收票据 - 20,490,279.00 注4 528,550,335.15 600,038,114.83
注1：于2016年12月31日，本集团账面价值为人民币369,046,139.44元(2015年12月31日：人民币490,623,120.83元)的货币资金系银行承兑汇票保证金、质押借款保证金和3个月以上定期存款(附注五、(1))；
注2：于2016年12月31日，本集团有账面价值为人民币5,035,500.82元(2015年12月31日：无)的应收票据已背书但尚未到期(附注五、(2))；
注3：于2016年12月31日，本集团有账面价值为人民币154,468,694.89元(2015年12月 31日：人民币88,924,715.00元)的应收票据已贴现但尚未到期(附注五、(2))；
注4：于2016年12月31日，本集团无已质押的应收票据。于2015年12月31日，本集团已质押的应收票据账面价值为人民币20,490,279.00元(附注五、(2))。
61.外币货币性项目
2016年12月31日 2015年12月31日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币短期借款
美元 2,606,374.92 6.9370 18,080,422.84 10,135,280.39 6.4936 65,814,456.74港币 14,728,913.11 0.89451 13,175,160.07 41,988,385.33 0.83778 35,177,029.46应收账款
美元 - - - 3,972,772.00 6.4936 25,797,592.27港币 - - - 139,504.55 0.83778 116,874.12英镑 - - - 19,396.80 9.6159 186,517.69应付账款
美元 - - - 309,660.00 6.4936 2,010,808.18 31,255,582.91 129,103,278.46
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六、合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
本公司于2016年以人民币3,465万元向台山市群康大药房有限公司收购了国大台山70%的股权，形成非同一控制下企业合并。该收购于2016年3月31日完成，纳入本公司合并范围。
国大台山于购买日的可辨认资产和负债的账面价值和公允价值如下：
2016年3月31日 2016年3月31日购买日公允价值 购买日账面价值货币资金 1,230,803.89 1,230,803.89应收账款 354,240.70 354,240.70其他应收款 6,425,134.34 6,425,134.34存货 12,478,339.82 12,478,339.82其他流动资产 482,224.20 482,224.20固定资产 1,369,687.80 1,369,687.80无形资产 57,834.76 57,834.76应付账款 8,366,105.84 8,366,105.84预收款项 123,920.11 123,920.11应付职工薪酬 825,591.00 825,591.00应交税费 457,486.80 457,486.80应付股利 837,993.67 837,993.67其他应付款 807,331.24 807,331.24净资产 10,979,836.85 10,979,836.85减：少数股东权益 (3,293,951.05)
取得的净资产 7,685,885.80
购买对价 34,650,000.00
减：已宣告未发放的股利 137,993.65
投资成本 34,512,006.35
购买产生的商誉 26,826,120.55
国大台山自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2016年4月1日至12月31日营业收入 47,699,779.02净利润 3,637,725.66现金流量净额 2,829,366.14
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六、合并范围的变动(续)
2. 处置子公司
本集团合
本集团合计享不再成为子注册地业务性质 计持股
有的表决权公司的原因比例
致君苏州 苏州市 制造业 100% 100% 注1注1：本集团于 2016年 4月 26日处置致君苏州67%的股权，处置后持有对致君苏州33%的股权，作为联营企业核算。
致君苏州的相关财务信息列示如下：
2016年4月30日 2015年12月31日账面价值 账面价值流动资产 136,462,063.45 163,859,621.09非流动资产 248,468,214.40 254,812,353.18流动负债 295,899,391.93 318,311,028.96非流动负债 4,971,073.39 5,131,187.25净资产 84,059,812.53 95,229,758.06商誉 28,019,393.32
112,079,205.85
减：剩余股权的公允价值 77,722,388.00
减：处置对价 156,111,000.00
233,833,388.00
处置收益 121,754,182.15
本集团处置致君苏州67%股权取得的对价和剩余33%股权公允价值之和，减去按照原持股比例计算应享有致君苏州自购买日开始持续计算的净资产份额和商誉之和的差额，确认为本年度的投资收益为人民币121,754,182.15元。其中，本集团处置致君苏州后持有的剩余33%的股权的公允价值为人民币77,722,388.00元，按照剩余公允价值重新计量产生的利得为人民币35,080,116.91元。
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六、合并范围的变动(续)
3. 重大资产重组
2016年，本集团进行了重大资产重组，重组涉及的两项具体交易详见财务报表附注一、公司基本情况(2)之本集团本年度合并范围变化及完成的重大资产重组。
对上述两项交易的会计处理原则为：(1)交易1中对于购买四家子公司的安排，由于交易各方合并前后均受国药集团最终控制且该控制并非暂时性的，因此作为同一控制下企业合并，按照在最终控制方合并报表层面的账面价值入账并视同从本财务报表比较期期初就纳入合并；对于以现金人民币2.74亿元购买南方医贸49.00%股权的安排，作为收购少数股东权益处理；(2)对于交易2，置出三家制药子公司51%的股权和坪山基地项目非流动资产，用于换入的现代制药15.56%的股权的交易，包含在本次资产重组的一揽子安排范畴内，因此以账面价值为原则进行处理。
上述资产重组安排中，相关股权及资产的处置方对于收购方均作出了盈利预测补偿承诺，本公司认为，补偿协议中约定的业绩是基于对相关标的资产正常经营情况下的合理预测，预期实际情况与承诺相符，因此本公司认为涉及的或有对价公允价值不重大。
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六、合并范围的变动(续)
3. 重大资产重组(续)
上述企业合并的合并成本及取得的净资产账面价值如下：
交易1：
取得的净资产账面价值
国大药房-100%股权 1,361,800,110.06佛山南海-100%股权 462,682,298.01广东新特药-100%股权 144,682,822.34南方医贸-51%股权 128,308,087.19小计： 2,097,473,317.60减：发行股份的面值 60,380,743.00调整资金公积金额 2,037,092,574.60交易2：
取得的净资产账面价值
-现代制药15.56%股权 871,794,861.65减：处置的三家制药公司的长期股权投资账
面价值
致君制药51%股权 104,227,135.88致君坪山51%股权 19,577,462.90致君医贸51%股权 5,669,601.87坪山基地经营性资产* 529,931,364.42小计： 659,405,565.07调整资金公积金额 212,389,296.58重大资产重组影响的资本公积-其他资本公积的金额为人民币2,249,481,871.18元。
*截止2016年12月31日，相关土地和房产的转让和过户手续正在办理。
3.1 同一控制下企业合并
国大药房自年初至合并日及上一会计期间的经营成果和现金流量列示如下：
2016年1月1日 2015年度至10月31日
营业收入 7,387,361,362.35 7,991,735,833.29净利润 177,223,174.46 138,637,534.56现金流量净额 161,021,801.86 173,438,825.13
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六、合并范围的变动(续)
3.1 同一控制下企业合并(续)
国大药房在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：
2016年10月31日 2015年12月31日货币资金 840,581,745.37 704,326,972.68应收票据 1,200,000.00 11,696,740.00应收账款 690,135,002.05 566,923,645.52预付款项 295,379,025.98 190,839,238.22应收利息 450,660.74 197,875.00应收股利 964,600.00 964,600.00其他应收款 254,192,370.04 385,812,558.26存货 1,413,598,727.39 1,205,569,222.66其他流动资产 6,176,508.56 22,576,307.15可供出售金融资产 13,685,760.00 2,675,760.00长期股权投资 10,695,981.95 9,450,914.59投资性房地产 8,976,606.99 13,182,258.66固定资产 272,278,275.02 274,272,883.88在建工程 26,679,572.48 24,472,017.50固定资产清理 89,255.67 -无形资产 205,357,905.77 214,059,373.39商誉 680,897,203.25 654,071,082.70长期待摊费用 128,201,686.85 101,157,661.18递延所得税资产 37,647,208.66 37,404,537.76其他非流动资产 16,816,027.95 36,089,749.59短期借款 120,000,000.00 140,000,000.00应付票据 833,644,859.70 791,625,264.33应付账款 1,667,850,365.79 1,193,846,938.88预收款项 94,220,564.43 111,703,639.79应付职工薪酬 88,147,352.33 77,164,412.49应交税费 34,110,413.22 58,994,840.42应付利息 765,438.42 -应付股利 8,483,370.21 16,517,259.20其他应付款 298,614,164.13 465,255,542.58长期应付职工薪酬 649,000.00 1,024,000.00预计负债 - 3,936,157.67递延收益 23,226,084.84 22,406,519.35递延所得税负债 44,026,811.08 45,437,511.96 1,690,265,700.57 1,527,831,312.07减：少数股东权益 328,465,590.51 297,799,684.90取得的净资产 1,361,800,110.06 1,230,031,627.17
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六、合并范围的变动(续)
3.1 同一控制下企业合并(续)
佛山南海自年初至合并日及上一会计期间的经营成果和现金流量列示如下：
2016年1月1日 2015年度至10月31日
营业收入 1,533,797,118.71 1,713,182,853.23净利润 41,442,287.13 46,469,535.74现金流量净额 (9,833,222.44) 31,316,097.05佛山南海在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：
2016年10月31日 2015年12月31日货币资金 67,901,007.30 84,760,196.37应收票据 126,663.80 700,234.10应收账款 698,055,339.33 526,585,133.37预付款项 3,289,143.82 1,082,580.96其他应收款 6,955,646.92 50,125,437.41存货 124,805,341.44 141,851,310.50其他流动资产 8,354,154.34 7,123,289.28投资性房地产 4,127,379.21 4,368,597.31固定资产 12,551,060.13 14,852,735.05在建工程 666,666.67 -无形资产 52,258,546.88 57,527,056.07商誉 88,877,850.51 88,877,850.51递延所得税资产 2,312,684.54 2,411,372.14短期借款 116,568,890.11 85,083,503.81应付票据 40,877,634.38 43,575,784.71应付账款 373,800,991.97 340,653,274.81预收款项 17,336.03 16,803.53应付职工薪酬 2,788,369.17 3,562,052.02应交税费 6,592,841.78 7,181,190.16应付利息 595,109.07 518,430.79其他应付款 45,532,730.40 50,715,755.97一年内到期的非流动负债 805,110.20 2,310,019.32长期应付款 5,878,814.67 5,391,098.89递延所得税负债 14,141,359.10 15,610,486.37取得的净资产 462,682,298.01 425,647,392.69
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六、合并范围的变动(续)
3.1 同一控制下企业合并(续)
广东新特药自年初至合并日及上一会计期间的经营成果和现金流量列示如下：
2016年1月1日 2015年度至10月31日
营业收入 737,006,838.29 988,461,769.15净利润 15,896,740.08 18,290,323.84现金流量净额 5,551,501.86 (7,169,725.29)广东新特药在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：
2016年10月31日 2015年12月31日货币资金 54,870,966.56 95,653,425.82应收票据 40,468,264.96 38,174,638.00应收账款 230,174,057.51 231,124,489.63预付款项 16,354,377.09 46,795,172.18其他应收款 5,774,347.70 16,653,219.01存货 74,157,910.36 79,908,147.97其他流动资产 - 2,995,119.15固定资产 2,055,486.10 2,694,634.51递延所得税资产 654,875.42 800,981.09短期借款 22,800,000.00 43,900,000.00应付票据 166,424,147.48 258,049,233.49应付账款 60,203,762.07 66,985,382.71预收款项 - 902,224.04应交税费 4,865,809.22 1,360,587.40其他应付款 25,533,744.59 14,816,317.46取得的净资产 144,682,822.34 128,786,082.26
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六、合并范围的变动(续)
3.1 同一控制下企业合并(续)
南方医贸自年初至合并日及上一会计期间的经营成果和现金流量列示如下：
2016年1月1日 2015年度
至10月31日
营业收入 1,786,244,467.97 1,931,614,638.45
净利润 25,965,371.72 44,492,306.43
现金流量净额 7,190,126.19 (26,730,356.91)
南方医贸在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：
2016年10月31日 2015年12月31日
货币资金 54,088,212.33 199,483,914.50
应收票据 52,534,123.14 48,670,104.01
应收账款 348,249,504.55 422,544,481.30
预付款项 144,594,751.25 324,844,394.97
其他应收款 6,130,172.03 7,864,512.90
存货 223,245,258.60 204,668,233.65
其他流动资产 - 1,803,529.45
投资性房地产 843,291.96 -
固定资产 863,045.63 1,416,877.02
商誉 2,755,680.62 2,755,680.62
长期待摊费用 3,940,091.98 40,295.00
递延所得税资产 4,667,008.43 5,958,116.62
其他非流动资产 2,582,875.00 4,694,817.27
短期借款 174,500,849.21 151,289,188.80
应付票据 37,725,000.00 140,681,260.00
应付账款 309,490,682.17 446,819,446.21
预收款项 35,317,299.26 77,860,528.63
应付职工薪酬 1,216,982.12 4,718,485.32
应交税费 7,583,529.01 4,011,780.75
应付利息 436,191.78 235,184.25
应付股利 - 20,000,000.00
其他应付款 29,286,612.00 156,157,585.10
248,936,869.97 222,971,498.25
减：少数股东权益 120,628,782.78 107,905,750.64
取得的净资产 128,308,087.19 115,065,747.61
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六、合并范围的变动(续)
3.1 同一控制下企业合并(续)
根据2016年5月30日签署的《发行股份购买资产之盈利预测补偿协议》，国药控股承诺，佛山南海、广东新特药及国大药房2016年度净利润分别不低于人民币4,738.56万元、人民币1,916.70万元及人民币9,846.61万元，2017年度净利润分别不低于人民币4,939.45万元、人民币2,020.97万元及人民币11,099.89万元，2018年度净利润分别不低于人民币5,114.82万元、人民币2,133.01万元及人民币13,127.55万元；国药外贸和符月群等11名自然人承诺，南方医贸2016年度净利润不低于人民币3,988.07万元，2017年度净利润不低于人民币4,732.32万元，2018年度净利润不低于人民币5,536.46万元。
如果实际净利润低于上述承诺净利润的，国控集团、国药外贸和符月群等11名自然人将按照股份补偿数量和现金补偿数量的规定计算应补偿给本公司的股份数和现金金额。本公司认为，该或有对价的公允价值不重大。
3.2 处置子公司
致君制药的相关财务信息列示如下：
2016年10月31日 2015年12月31日账面价值 账面价值流动资产 529,986,480.82 857,455,706.32非流动资产 337,450,716.91 362,103,259.33流动负债 280,789,509.35 584,878,125.35非流动负债 46,627,874.85 62,954,554.78致君制药年初至处置日的营业收入、营业成本和净利润如下：
2016年1月1日至10月31日账面价值营业收入 909,620,950.55营业成本 529,112,455.32净利润 189,221,408.06
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六、合并范围的变动(续)
3.2 处置子公司(续)
致君坪山的相关财务信息列示如下：
2016年10月31日 2015年12月31日账面价值 账面价值流动资产 159,356,327.91 113,781,755.58非流动资产 9,762,415.04 10,624,259.84流动负债 81,632,440.63 77,633,281.45非流动负债 577,000.00 107,000.00致君坪山年初至处置日的营业收入、营业成本和净利润如下：
2016年1月1日至10月31日账面价值营业收入 206,174,817.60营业成本 102,432,403.39净利润 35,976,818.41致君医贸的相关财务信息列示如下：
2016年10月31日 2015年12月31日账面价值 账面价值流动资产 38,888,195.60 45,859,235.52非流动资产 859,135.98 1,251,932.59流动负债 26,013,997.53 34,974,274.57非流动负债 - -致君医贸年初至处置日的营业收入、营业成本和净利润如下：
2016年1月1日至10月31日账面价值营业收入 63,813,161.13营业成本 48,846,655.81净利润 2,801,747.02
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六、合并范围的变动(续)
4. 新设子公司
2016年12月31日 2016年度
净资产 亏损 备注国药控股国大药房乌兰察布有限公司 4,919,756.23 (80,243.77) 新设成立秦皇岛国大药房连锁有限公司 2,001,733.54 (998,266.46) 新设成立 5. 注销子公司
主要经 注册资本 持股比例 不再成为子子公司名称 注册地 业务性质
营地 (万元) 直接 间接 公司的原因国药控股广西中药饮片
有限公司 柳州 柳州 200医药制造 - 51.00% 注销宁夏国大药品有限公司 宁夏 宁夏 100 商业 - 70.00% 注销晋中市国大万民药房有
限公司(a) 晋中 晋中 170 商业 -100.00% 吸收合并晋城市国大万民药房有
限公司(a) 晋城 晋城 256 商业 -100.00% 吸收合并北京金象爱乐舫商贸有
限公司 北京 北京 200 商业 -100.00% 注销（a）于2016年4月以及2016年12月，晋城市国大万民药房有限公司和晋中市国大万民药房有限公司将其所有门店转入母公司山西国大万民药房连锁有限公司之晋城分公司和山西国大万民药房连锁有限公司之晋中分公司，并分别于2016年3月和2016年12月完成了工商变更，注销了其法人主体。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、在其他主体中的权益
1．在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本(万元) 表决权比例 取得方式直接 间接
国控桂林 桂林 桂林 商业 1,000 - 100.00% 100.00% 设立国控百色 百色 百色 商业 1,000 - 100.00% 100.00% 设立国药控股中山有限公司(以下简称“国控中
山”) 中山 中山 商业 1,000 100.00% - 100.00% 设立国控贵港 贵港 贵港 商业 1,000 - 100.00% 100.00% 设立国控北海 北海 北海 商业 500 - 100.00% 100.00% 设立广州医疗 广州 广州 商业 300 - 51.00% 51.00% 设立国药控股深圳健民有限公司(以下简称“国
控健民”) 深圳 深圳 商业 2,000 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并国药控股深圳药材有限公司(以下简称“国
控药材”) 深圳 深圳 商业 1,500 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并国药控股深圳物流有限公司(以下简称“深
圳物流”) 深圳 深圳 服务业 500 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并国药控股广州有限公司(以下简称“国控广
州”) 广州 广州 商业 100,000 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并国药控股广东恒兴有限公司(以下简称“国
控恒兴”) 广州 广州 商业 5,000 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并广西玉林 玉林 玉林 商业 500 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并 218
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
(1) 企业集团的构成(续)
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本(万元) 表决权比例 取得方式直接 间接
国控柳州 柳州 柳州 商业 2,053.06 51.00% - 51.00% 同一控制下的企业合并广东惠信投资有限公司(以下简称
“惠信投资”) 广州 广州 服务业 500 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并国药控股佛山有限公司(以下简称
“国控佛山”) 佛山 佛山 商业 1,500 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并国药控股广东粤兴有限公司(以下简
称“国控粤兴”) 广州 广州 商业 10,000 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并国药控股广东物流有限公司(以下简
称“广东物流”) 广州 广州 服务业 1,000 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并国控广西 南宁 南宁 商业 50,000 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并广西物流 南宁 南宁 服务业 710.07 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并国控梧州 梧州 梧州 商业 1,000 - 99.90% 99.90% 同一控制下的企业合并国药控股东莞有限公司(以下简称
“国控东莞”) 东莞 东莞 商业 1,800 100.00% - 100.00% 非同一控制下的企业合并国药控股湛江有限公司(以下简称
“国控湛江”) 湛江 湛江 商业 7,000 100.00% - 100.00% 非同一控制下的企业合并国药控股延风有限公司(以下简称
“国控延风”) 深圳 深圳 商业 3,000 51.00% - 51.00% 非同一控制下的企业合并国药控股梅州有限公司(以下简称
“国控梅州”) 梅州 梅州 商业 1,800 100.00% - 100.00% 非同一控制下的企业合并 219
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
1． 在子公司中的权益(续)
(1) 企业集团的构成(续)
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本(万元) 表决权比例 取得方式直接 间接
国药控股惠州有限公司(以下简称
“国控惠州”) 惠州 惠州 商业 1,800 100.00% - 100.00% 非同一控制下的企业合并国药控股肇庆有限公司(以下简称
“国控肇庆”) 肇庆 肇庆 商业 1,500 100.00% - 100.00% 非同一控制下的企业合并国药控股江门仁仁有限公司(以下简
称“国控江门”) 江门 江门 商业 6,000 100.00% - 100.00% 非同一控制下的企业合并国药控股韶关有限公司(以下简称
“国控韶关”) 韶关 韶关 商业 360 70.00% - 70.00% 非同一控制下的企业合并国控汕头(a) 汕头 汕头 商业 800 100.00% - 100.00% 非同一控制下的企业合并佛山南海 佛山 佛山 商业 7,000 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并佛山市南海新药特药有限公司 佛山 佛山 商业 4,000 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并佛山市南海医药有限公司 佛山 佛山 商业 4,000 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并广东新特药 广州 广州 商业 5,000 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并南方医贸 广州 广州 商业 3,000 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并国大药房 上海 上海 商业 101,000 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并国药控股国大药房上海连锁有限公司 上海 上海 商业 3,000 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并 220
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、在其他主体中的权益(续)
1． 在子公司中的权益(续)
(1) 企业集团的构成(续)
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本(万元) 表决权比例 取得方式直接 间接
北京国大药房连锁有限公司 北京 北京 商业 1,000 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并天津国大药房连锁有限公司 天津 天津 商业 1,000 - 80.00% 80.00% 同一控制下的企业合并广西国大医药咨询连锁有限公司 南宁 南宁 商业 300 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并国药控股国大药房广东有限公司 深圳 深圳 商业 5,000 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并国药控股国大药房广西连锁有限公司 柳州 柳州 商业 200 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并浙江国药大药房有限公司 杭州 杭州 商业 1,500 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并国药控股国大药房扬州大德生连锁有
限公司 扬州 扬州 商业 4,400 - 93.68% 93.68% 同一控制下的企业合并国药控股国大天益堂药房连锁(沈阳)
有限公司 沈阳 沈阳 商业 1,000 - 51.00% 51.00% 同一控制下的企业合并宁夏国大药房连锁有限公司 银川 银川 商业 7,000 - 70.00% 70.00% 同一控制下的企业合并国药控股国大药房南京连锁有限公司 南京 南京 商业 800 - 60.00% 60.00% 同一控制下的企业合并国药控股国大药房山东有限公司 临沂 临沂 商业 2,900 - 55.00% 55.00% 同一控制下的企业合并国药控股国大药房沈阳连锁有限公司 沈阳 沈阳 商业 800 - 51.00% 51.00% 同一控制下的企业合并福建国大药房连锁有限公司 厦门 厦门 商业 3,750 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并 221
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、在其他主体中的权益(续)
1． 在子公司中的权益(续)
(1) 企业集团的构成(续)
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本(万元) 表决权比例 取得方式直接 间接
安徽国大药房连锁有限公司 合肥 合肥 商业 1,000 - 60.00% 60.00% 同一控制下的企业合并泉州市国大药房连锁有限公司 泉州 泉州 商业 2,000 - 51.00% 51.00% 同一控制下的企业合并山西国大万民药房连锁有限公司 太原 太原 商业 2,000 - 85.00% 85.00% 同一控制下的企业合并湖南国大民生堂药房连锁有限公司 衡阳 衡阳 商业 2,000 - 51.00% 51.00% 同一控制下的企业合并溧阳国大人民药房有限公司 溧阳 溧阳 商业 2,500 - 80.00% 80.00% 同一控制下的企业合并国药控股国大药房河南连锁有限公司 平顶山 平顶山 商业 1,500 - 60.00% 60.00% 同一控制下的企业合并国药控股国大药房内蒙古有限公司 呼和浩特 呼和浩特 商业 2,000 - 96.70% 96.70% 同一控制下的企业合并国药河北乐仁堂医药连锁有限公司 石家庄 石家庄 商业 3,500 - 60.00% 60.00% 同一控制下的企业合并国药控股国大药房江门连锁有限公司 江门 江门 商业 2,400 - 65.00% 65.00% 同一控制下的企业合并国药控股国大药房山西益源连锁有限
公司 太原 太原 商业 1,000 - 80.00% 80.00% 同一控制下的企业合并国药控股国大药房新疆新特药业连锁
有限责任公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 商业 612.24 - 51.00% 51.00% 同一控制下的企业合并复美药业 上海 上海 商业 6,655 - 97.00% 97.00% 同一控制下的企业合并复美大药房(原”上海复美益星大药房连
锁有限公司”) 上海 上海 商业 5,000 - 99.76% 99.76% 同一控制下的企业合并 222
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2016年12月31日
财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、在其他主体中的权益(续)
1． 在子公司中的权益(续)
(1) 企业集团的构成(续)
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本(万元) 表决权比例 取得方式直接 间接
北京金象大药房医药连锁有限责任公
司 北京 北京 商业 4,222.22 - 53.13% 53.13% 同一控制下的企业合并山西同丰医药物流有限公司 太原 太原 商业 500 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并大同市国大万民药业有限公司 大同 大同 商业 615 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并长治市国大万民药房有限公司 长治 长治 商业 320 - 51.00% 51.00% 同一控制下的企业合并山西国大万民连锁诊所管理有限公司 太原 太原 医疗服务 120 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并上海国大上虹七宝药房有限公司 上海 上海 商业 100 - 51.00% 51.00% 同一控制下的企业合并浙江国药大药房东山药店有限公司 杭州 杭州 商业 50 - 51.00% 51.00% 同一控制下的企业合并上海国大东盛大药房有限公司 上海 上海 商业 50 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并国药控股国大药房(深圳)连锁有限公
司 深圳 深圳 商业 1,080 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并国药控股国大药房广州连锁有限公司 广州 广州 商业 200 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并上海国大长信药房有限公司 上海 上海 商业 30 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并上海国东中医门诊部有限公司 上海 上海 医诊所 20 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并上海国大东信药房有限公司 上海 上海 商业 30 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并 223
国药集团一致药业股份有限公司
2016年12月31日
财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、在其他主体中的权益(续)
1． 在子公司中的权益(续)
(1) 企业集团的构成(续)
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本(万元) 表决权比例 取得方式直接 间接
上海御泰堂中医门诊部有限公司 上海 上海 商业 100 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并北京洋桥茸芝金象大药房有限责任公司 北京 北京 商业 126 - 50.79% 50.79% 同一控制下的企业合并三河市丽洋金象大药房有限公司 廊坊 廊坊 商业 1 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并孝义万民 孝义 孝义 商业 6,22.22 - 70.00% 70.00% 同一控制下的企业合并国药控股国大药房呼伦贝尔有限公司 呼伦贝尔 呼伦贝尔 商业 300 - 51.00% 51.00% 同一控制下的企业合并河北益康 石家庄 石家庄 商业 500 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并唐山乐仁堂药房连锁有限公司 唐山 唐山 商业 300 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并复美徐惠 上海 上海 商业 25 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并国药控股国大药房乌兰察布有限公司(b) 乌兰察布 乌兰察布 商业 500 - 60.00% 60.00% 设立秦皇岛国大药房连锁有限公司(c) 秦皇岛 秦皇岛 商业 300 - 51.00% 51.00% 同一控制下的企业合并国大台山(d) 台山 台山 商业 990 - 70.00% 70.00% 同一控制下的企业合并北京金象复星科技有限公司 北京 北京 商业 100 - 80.00% 80.00% 同一控制下的企业合并 224
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2016年12月31日
财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、在其他主体中的权益(续)
1． 在子公司中的权益(续)
(1) 企业集团的构成(续)
(a) 于2016年12月本公司通过支付现金人民币350万元收购国控汕头30%少数股权，全资控股国控汕头。
(b) 于 2016年 11月 29日，国药控股国大药房内蒙古有限公司和自然人沈艳红分别累计出资人民币 3,000,000.00元和人民币2,000,000.00元出资设立国药控股国大药房乌兰察布有限公司。
(c) 于2016年3月21日，国药河北乐仁堂医药连锁有限公司和自然人和文功分别出资人民币1,530,000.00元和人民币1,470,000.00元出资设立秦皇岛国大药房连锁有限公司。
(d) 国药控股国大药房广东有限公司与台山市群康大药房有限公司签署股权转让协议，以人民币34,650,000.00元收购了国大台山70%的股权，收购完成日为2016年3月31日。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
本集团不存在重要少数股东权益的子公司。
2. 在联营企业中的权益
主要 持股比例(%) 会计处注册地 业务性质
经营地 直接 间接 理联营企业
万乐药业 深圳 深圳 医药制造 35.19 -权益法国控珠海 珠海 珠海 商业 10.00 -权益法致君苏州 苏州 苏州 医药制造 33.00 -权益法致君制药 深圳 深圳 医药制造 49.00 -权益法致君医贸 深圳 深圳 商业 49.00 -权益法致君坪山 深圳 深圳 医药制造 49.00 -权益法现代制药 上海 上海 医药制造 15.56 -权益法上海北翼国大药材医药有
-
限公司 上海 上海 商业 26.00权益法上海利意大药房有限公司 上海 上海 商业 - 35.00权益法国药洁诺医疗服务广东有
限公司 广州 广州 商业 - 29.00权益法东源一致医药连锁有限公
司 河源 河源 商业 - 45.00权益法本集团的重要联营企业现代制药公司作为本集团战略伙伴从事医药生产及销售，采用权益法核算。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、在其他主体中的权益(续)
2. 在联营企业中的权益(续)
下表列示了现代制药公司的财务信息：
2016年 2015年流动资产 6,337,023,883.28 5,538,850,630.20其中：现金和现金等价物 1,483,591,810.82 967,719,000.15非流动资产 8,678,049,960.17 8,412,988,922.76资产合计 15,015,073,843.45 13,951,839,552.96流动负债 4,711,258,061.30 4,679,997,617.18非流动负债 3,365,333,778.30 3,485,332,149.46负债合计 8,076,591,839.60 8,165,329,766.64少数股东权益 1,234,500,935.98 1,907,534,653.63归属于母公司的股东权益 5,703,981,067.87 3,878,975,132.69按持股比例享有的净资产份额 8 87,539,454.16 -投资的账面价值 887,539,454.16 -营业收入 9,125,774,773.35 8,987,612,304.14财务费用-利息收入 17,229,742.84 20,655,734.73财务费用-利息费用 291,452,802.70 329,963,003.01所得税费用 182,481,479.60 166,909,922.78净利润 854,031,531.27 890,257,551.32其他综合收益 - -综合收益总额 854,031,531.27 890,257,551.32收到的股利 - -
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八、与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的公允价值与账面价值相当，无重大差异，列表如下：2016年12月31日
金融资产 贷款和应收款 可供出售金融资产 合计货币资金 3,519,955,564.98 - 3,519,955,564.98应收票据 1,504,000,909.21 - 1,504,000,909.21应收账款 7,654,225,510.89 - 7,654,225,510.89应收利息 450,722.67 - 450,722.67其他应收款 474,787,643.28 - 474,787,643.28可供出售金融资产 - 13,685,760.00 13,685,760.00 13,153,420,351.03 13,685,760.00 13,167,106,111.032015年12月31日
金融资产 贷款和应收款 可供出售金融资产 合计货币资金 2,654,931,479.88 - 2,654,931,479.88应收票据 912,341,423.78 - 912,341,423.78应收账款 7,827,466,715.32 - 7,827,466,715.32应收利息 197,875.00 - 197,875.00应收股利 964,600.00 - 964,600.00其他应收款 498,631,612.04 - 498,631,612.04可供出售金融资产 - 2,675,760.00 2,675,760.00 11,894,533,706.02 2,675,760.00 11,897,209,466.02
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八、与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
其他金融负债 2016年12月31日 2015年12月31日短期借款 1,512,713,629.95 1,633,231,960.35应付票据 2,406,642,582.86 2,528,499,859.34应付账款 6,701,558,514.10 6,011,673,284.50应付股利 8,483,370.21 36,517,259.20其他应付款 917,193,911.34 1,155,395,354.95一年内到期的非流动负债 36,411,339.96 4,244,878.16应付利息 6,956,463.02 7,297,682.23长期借款 - 72,495,172.30长期应付款 14,616,598.34 13,785,657.94 11,604,576,409.78 11,463,141,108.97 2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于 2016年 12月 31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的商业承兑汇票的账面价值为人民币5,035,500.82元(2015年12月31日：无)。本年度本集团与中国境内多家银行操作若干贴现业务，于 2016年 12月 31日，本集团已贴现给银行的商业承兑汇票账面价值为人民币154,468,694.89元(2015年12月31日：人民币88,924,715.00元)。
本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于 2016年 12月 31日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币159,504,195.71元(2015年12月31日：人民币88,924,715.00元)。
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八、与金融工具相关的风险(续)
2. 金融资产转移(续)
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于 2016年 12月 31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币599,814,991.55元(2015年12月31日：人民币635,470,258.14元)。
本年度本集团与中国境内多家银行操作若干贴现业务，于 2016年 12月 31日，本集团已贴现给银行的银行承兑汇票账面价值为人民币244,197,730.35元(2015年12月31日：人民币 358,157,929.78元)。于 2016年 12月 31日，其到期日为 1至 12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。
本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
作为日常业务的一部分，本集团和银行达成了以不附追索权方式的应收账款保理安排并将某些应收账款转让给银行。本集团认为，在该安排下本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应收账款的账面价值。截止2016年 12月 31日，在该安排下转移但尚未结算而终止确认的应收账款的账面价值为人民币488,352,191.18元(2015年12月31日：人民币476,358,644.24元)。
2016年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。
于2016年度，本集团并未于转让日确认已终止确认的应收票据的任何损益。本年度内及以前年度也并未确认与继续涉入有关的任何损益。
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八、与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险
金融风险管理目标及政策
本集团的主要金融工具包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、流动性风险、外汇风险及信用风险。
信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。
本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团每半年与客户进行核对，定期评估每笔应收款的可回收性，结合单项计提坏账准备和按照风险组合计提坏账准备的方法综合评估应收款的信用风险。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八、与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险(续)
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2016年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 1,528,507,827.41 - - - 1,528,507,827.41应付票据 2,406,642,582.86 - - - 2,406,642,582.86应付账款 6,701,558,514.10 - - - 6,701,558,514.10应付利息 6,956,463.02 - - - 6,956,463.02应付股利 8,483,370.21 - - - 8,483,370.21其他应付款 917,193,911.34 - - - 917,193,911.34一年内到期的非流动负债 39,425,596.96 - - - 39,425,596.96长期应付款 - 7,309,963.96 12,300,286.12 - 19,610,250.08 11,608,768,265.90 7,309,963.96 12,300,286.12 - 11,628,378,515.98 232
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八、与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险(续)
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续)：
2015年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 1,651,128,181.63 - - - 1,651,128,181.63应付票据 2,528,499,859.34 - - - 2,528,499,859.34应付账款 6,011,673,284.50 - - - 6,011,673,284.50应付利息 7,297,682.23 - - - 7,297,682.23应付股利 36,517,259.20 - - - 36,517,259.20其他应付款 1,155,395,354.95 - - - 1,155,395,354.95一年内到期的非流动负债 5,787,868.00 - - - 5,787,868.00长期应付款 - 5,787,868.00 14,470,270.00 - 20,258,138.00长期借款 3,490,767.13 34,084,860.13 5,907,681.40 43,345,766.07 86,829,074.73 11,399,790,256.98 39,872,728.13 20,377,951.40 43,345,766.07 11,503,386,702.58 233
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八、与金融工具相关的风险(续)
4. 市场风险
利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2016年12月31日，本集团无长期带息债务浮动利率合同(2015年12月31日：人民币72,495,172.30元)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2016年度及2015年度本集团并无利率互换安排。
于2016年12月31日，由于本集团无重大的长期浮动利息计息债务，故本集团认为利率风险不重大。
汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元及港币)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
于2016年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约人民币678,015.86元(2015年12月31日：增加或减少净利润约人民币1,576,037.72元)；对于本集团各类港币金融资产和港币金融负债如果人民币对港币升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约人民币 494,068.50元(2015年 12月 31日：增加或减少净利润约人民币1,314,755.83元)。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八、与金融工具相关的风险(续)
5. 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕
2016年 2015年资产负债率 58.18% 61.25%九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
本集团无持续的以公允价值计量的资产。
(2) 非持续的以公允价值计量的资产
本集团无非持续的以公允价值计量的资产。
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易
1.母公司
股本对本公司 对本公司注册地 业务性质 (万元)持股比例表决权比例实业投资控股，医药企业受托管
国药控股 上海 理、资产重组及药品经销等。 276,709.51 51.00% 51.00%本公司的最终控制方为国药集团。
2.子公司
子公司详见附注七、1。
3.联营企业
联营企业详见附注七、2。
4.其他关联方
公司名称 与本企业关系国药(上海)电子商务有限公司 最终控股股东之联营公司国药集团黄山大健康产业有限公司 最终控股股东之联营公司华瑞制药有限公司 最终控股股东之联营公司青海制药厂有限公司 最终控股股东之联营公司上海华宇药业有限公司 最终控股股东之联营公司上海赛伦生物技术有限公司 最终控股股东之联营公司长春长生基因药业股份有限公司 最终控股股东之联营公司中国大冢制药有限公司 最终控股股东之联营公司深圳万维医药贸易有限公司 万乐药业之子公司国药健康实业(上海)有限公司 控股股东之联营公司国药健康在线有限公司 控股股东之联营公司国药控股和记黄埔医药(上海)有限公司 控股股东之联营公司上海国大凌云药房有限公司 控股股东之联营公司上海国仁药房有限公司 控股股东之联营公司四川康达欣医药有限公司 控股股东之联营公司宜昌人福药业有限责任公司 控股股东之联营公司上海复星医药(集团)股份有限公司(以下简称“复星医药”) 对国药控股有重大影响的股东
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
4.其他关联方(续)
公司名称 与本企业关系北京健禹金象大药房有限公司 复星医药之子公司佛山市禅成医药有限公司 复星医药之子公司佛山市禅城区中心医院有限公司 复星医药之子公司佛山市禅医行医药发展有限公司 复星医药之子公司桂林南药股份有限公司 复星医药之子公司邯郸制药股份有限公司 复星医药之子公司湖南洞庭药业股份有限公司 复星医药之子公司江苏黄河药业股份有限公司 复星医药之子公司江苏万邦医药营销有限公司 复星医药之子公司上海朝晖药业有限公司 复星医药之子公司沈阳红旗制药有限公司 复星医药之子公司四川合信药业有限责任公司 复星医药之子公司苏州二叶制药有限公司 复星医药之子公司天津市启东金象大药房医药连锁有限公司 复星医药之子公司重庆海斯曼药业有限责任公司 复星医药之子公司重庆药友制药有限责任公司 复星医药之子公司北京富盛天地物业管理有限公司 同一最终控股股东北京华邈中药工程技术开发中心 同一最终控股股东北京市华生医药生物技术开发有限责任公司 同一最终控股股东北京天坛生物制品股份有限公司 同一最终控股股东成都蓉生药业有限责任公司 同一最终控股股东佛山盈天医药销售有限公司 同一最终控股股东国药集团(天津)北方医疗设备有限公司 同一最终控股股东国药集团安徽省医疗器械有限公司 同一最终控股股东国药集团财务有限公司 同一最终控股股东国药集团德众(佛山)药业有限公司 同一最终控股股东国药集团冯了性(佛山)药材饮片有限公司 同一最终控股股东国药集团冯了性(佛山)药业有限公司 同一最终控股股东国药集团佛山冯了性国医馆有限公司 同一最终控股股东
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
4.其他关联方(续)
公司名称 与本企业关系国药集团工业有限公司 同一最终控股股东国药集团广东环球制药有限公司 同一最终控股股东国药集团广东省医疗器械有限公司 同一最终控股股东国药集团广东省医学检验有限公司 同一最终控股股东国药集团河北医疗器械有限公司 同一最终控股股东国药集团精方(安徽)药业股份有限公司 同一最终控股股东国药集团联合医疗器械有限公司 同一最终控股股东国药集团辽宁省医疗器械有限公司 同一最终控股股东国药集团鲁亚(山东)制药有限公司 同一最终控股股东国药集团容生制药有限公司 同一最终控股股东国药集团三益药业(芜湖)有限公司 同一最终控股股东国药集团山西瑞福莱药业有限公司 同一最终控股股东国药集团汕头金石制药有限公司 同一最终控股股东国药集团上海医疗器械有限公司 同一最终控股股东国药集团同济堂(贵州)制药有限公司 同一最终控股股东国药集团威奇达药业有限公司 同一最终控股股东国药集团武汉中联四药药业有限公司 同一最终控股股东国药集团新疆制药有限公司 同一最终控股股东国药集团长沙医疗器械有限公司 同一最终控股股东国药集团中科器深圳有限公司 同一最终控股股东国药集团中联药业有限公司 同一最终控股股东国药嘉远国际贸易公司 同一最终控股股东国药嘉运国际贸易公司 同一最终控股股东国药励展展览有限责任公司 同一最终控股股东黑龙江国药药材有限公司 同一最终控股股东兰州生物制品研究所有限责任公司 同一最终控股股东青海省医药物资有限公司 同一最终控股股东青海制药(集团)有限责任公司 同一最终控股股东上海上生生物制品经营有限公司 同一最终控股股东
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
4.其他关联方(续)
公司名称 与本企业关系上海现代哈森(商丘)药业有限公司 同一最终控股股东上海现代制药营销有限公司 同一最终控股股东上海欣生源药业有限公司 同一最终控股股东上海医药工业研究院 同一最终控股股东四川江油中坝附子科技发展有限公司 同一最终控股股东四川省宜宾五粮液集团宜宾制药有限责任公司 同一最终控股股东武汉生物制品研究所有限责任公司 同一最终控股股东中国国际医药卫生公司 同一最终控股股东中国科学器材有限公司 同一最终控股股东中国医疗器械有限公司 同一最终控股股东国药外贸 同一最终控股股东中国医药工业研究总院 同一最终控股股东中国医药集团联合工程有限公司 同一最终控股股东中国医药集团重庆医药设计院 同一最终控股股东中国医药投资有限公司 同一最终控股股东中国中药公司 同一最终控股股东北京国药天元物业管理有限公司 同一控股股东北京统御信息科技有限公司 同一控股股东国药控股股份有限公司上海管理咨询分公司 同一控股股东国药集团国瑞药业有限公司 同一控股股东国药集团化学试剂苏州有限公司 同一控股股东国药集团化学试剂有限公司 同一控股股东国药集团山西有限公司 同一控股股东国药集团山西有限公司器械分公司 同一控股股东国药集团上海立康医药有限公司 同一控股股东国药集团西南医药有限公司 同一控股股东国药集团新疆新特克拉玛依药业有限公司 同一控股股东国药集团新疆新特药业有限公司 同一控股股东国药集团新疆药业有限公司 同一控股股东
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
4.其他关联方(续)
公司名称 与本企业关系国药集团药业股份有限公司 同一控股股东国药集团医药物流有限公司 同一控股股东国药集团医药物流有限公司广州分公司 同一控股股东国药控股(上海)进口商品直销中心有限公司 同一控股股东国药控股(天津)东方博康医药有限公司 同一控股股东国药控股(天津滨海)医药有限公司 同一控股股东国药控股(中国)融资租赁有限公司 同一控股股东国药控股安徽有限公司 同一控股股东国药控股安庆有限公司 同一控股股东国药控股安阳有限公司 同一控股股东国药控股北京华鸿有限公司 同一控股股东国药控股北京康辰生物医药有限公司 同一控股股东国药控股北京天星普信生物医药有限公司 同一控股股东国药控股北京有限公司 同一控股股东国药控股常德有限公司 同一控股股东国药控股常州医药物流中心有限公司 同一控股股东国药控股常州有限公司 同一控股股东国药控股郴州有限公司 同一控股股东国药控股成都医药有限公司 同一控股股东国药控股赤峰有限公司 同一控股股东国药控股大连和成有限公司 同一控股股东国药控股大连有限公司 同一控股股东国药控股德州有限公司 同一控股股东国药控股东虹医药(上海)有限公司 同一控股股东国药控股分销中心有限公司 同一控股股东国药控股福建有限公司 同一控股股东国药控股福州有限公司 同一控股股东国药控股甘肃有限公司 同一控股股东
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
4.其他关联方(续)
公司名称 与本企业关系国药控股贵州有限公司 同一控股股东国药控股海南鸿益有限公司 同一控股股东国药控股海南有限公司 同一控股股东国药控股河北医药有限公司 同一控股股东国药控股河南股份有限公司 同一控股股东国药控股黑龙江有限公司 同一控股股东国药控股呼伦贝尔有限公司 同一控股股东国药控股湖北有限公司 同一控股股东国药控股湖南有限公司 同一控股股东国药控股湖州有限公司 同一控股股东国药控股怀德居医药(厦门)有限公司 同一控股股东国药控股淮安有限公司 同一控股股东国药控股吉林有限公司 同一控股股东国药控股济南有限公司 同一控股股东国药控股济宁有限公司 同一控股股东国药控股健康发展(上海)有限公司 同一控股股东国药控股江苏有限公司 同一控股股东国药控股江西有限公司 同一控股股东国药控股金华有限公司 同一控股股东国药控股锦州有限公司 同一控股股东国药控股聊城有限公司 同一控股股东国药控股临朐有限公司 同一控股股东国药控股凌云生物医药(上海)有限公司 同一控股股东国药控股龙岩有限公司 同一控股股东国药控股鲁南有限公司 同一控股股东国药控股洛阳有限公司 同一控股股东国药控股麻城有限公司 同一控股股东国药控股美太医疗设备(上海)有限公司 同一控股股东国药控股南平新力量有限公司 同一控股股东
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
4.其他关联方(续)
公司名称 与本企业关系国药控股南通有限公司 同一控股股东国药控股内蒙古有限公司 同一控股股东国药控股宁德有限公司 同一控股股东国药控股宁夏有限公司 同一控股股东国药控股平顶山有限公司 同一控股股东国药控股莆田有限公司 同一控股股东国药控股濮阳有限公司 同一控股股东国药控股黔西南有限公司 同一控股股东国药控股青岛有限公司 同一控股股东国药控股青海有限公司 同一控股股东国药控股泉州有限公司 同一控股股东国药控股三明有限公司 同一控股股东国药控股厦门有限公司 同一控股股东国药控股山东有限公司 同一控股股东国药控股山西临汾有限公司 同一控股股东国药控股山西有限公司 同一控股股东国药控股陕西有限公司 同一控股股东国药控股商丘有限公司 同一控股股东国药控股沈阳有限公司 同一控股股东国药控股生物医药(天津)有限公司 同一控股股东国药控股四川医药股份有限公司 同一控股股东国药控股苏州康民医药有限公司 同一控股股东国药控股苏州有限公司 同一控股股东国药控股台州有限公司 同一控股股东国药控股天津北方医药有限公司 同一控股股东国药控股天津有限公司 同一控股股东国药控股天津有限公司配送中心 同一控股股东国药控股通辽有限公司 同一控股股东国药控股温州有限公司 同一控股股东
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
4.其他关联方(续)
公司名称 与本企业关系国药控股乌兰察布有限公司 同一控股股东国药控股无锡有限公司 同一控股股东国药控股芜湖有限公司 同一控股股东国药控股西藏医药有限公司 同一控股股东国药控股香港国际有限公司 同一控股股东国药控股湘潭有限公司 同一控股股东国药控股湘西有限公司 同一控股股东国药控股襄阳有限公司 同一控股股东国药控股新疆新特喀什药业有限公司 同一控股股东国药控股新疆新特西部药业有限公司 同一控股股东国药控股新乡有限公司 同一控股股东国药控股新余有限公司 同一控股股东国药控股星鲨制药(厦门)有限公司 同一控股股东国药控股徐州有限公司 同一控股股东国药控股烟台有限公司 同一控股股东国药控股盐城有限公司 同一控股股东国药控股扬州有限公司 同一控股股东国药控股扬州有限公司中西药分公司 同一控股股东国药控股云南有限公司 同一控股股东国药控股漳州有限公司 同一控股股东国药控股浙江生物制品有限公司 同一控股股东国药控股浙江有限公司 同一控股股东国药控股重庆有限公司 同一控股股东国药控股周口有限公司 同一控股股东国药控股驻马店有限公司 同一控股股东国药控股遵义有限公司 同一控股股东国药乐仁堂河北药业有限公司 同一控股股东国药乐仁堂河北医疗器械贸易有限公司 同一控股股东国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司 同一控股股东国药乐仁堂石家庄药材有限公司 同一控股股东
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
4.其他关联方(续)
公司名称 与本企业关系国药乐仁堂唐山医药有限公司 同一控股股东国药乐仁堂医药有限公司 同一控股股东国药前景口腔科技(北京)有限公司 同一控股股东国药物流有限责任公司 同一控股股东国药新疆库尔勒医药有限责任公司 同一控股股东国药新乡零售连锁有限公司 同一控股股东和田地区安康医药零售连锁有限责任公司 同一控股股东湖州慕韩斋医药连锁有限公司 同一控股股东陕西国谊大药房有限公司 同一控股股东上海美罗医药有限公司 同一控股股东上海诺允市场营销咨询有限公司 同一控股股东上海统御信息科技有限公司 同一控股股东新疆百通物业服务有限责任公司 同一控股股东扬州卫康医药有限公司 同一控股股东中国医药集团上海公司 同一控股股东安徽省天健医药投资有限公司 子公司少数股东北京华方投资有限公司 子公司少数股东北京金象复星医药股份有限公司 子公司少数股东北京市机电设备总公司 子公司少数股东广东济源堂发展股份有限公司 子公司少数股东广东济源堂药业有限公司 子公司少数股东广州华侨医疗投资有限公司 子公司少数股东杭州西湖区商业总公司 子公司少数股东湖南民生堂投资有限公司 子公司少数股东黄立金 子公司少数股东乐仁堂投资集团股份有限公司 子公司少数股东临沂医药集团有限公司 子公司少数股东南京国恒贸易有限公司 子公司少数股东平顶山市普生药业有限公司 子公司少数股东
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
4.其他关联方(续)
公司名称 与本企业关系乔海平 子公司少数股东泉州市鑫泰生物科技有限公司 子公司少数股东沈阳医药股份有限公司 子公司少数股东施培俊 子公司少数股东台山市群康大药房有限公司 子公司少数股东韦宁娟 子公司少数股东孝义市百草堂药行连锁有限公司 子公司少数股东张珍方 子公司少数股东王扬 子公司少数股东实际控制人之家庭成员顾金华 子公司少数股东实际控制人江门市仁仁医疗器械有限公司 受子公司关键管理人控制的子公司韶关市武江区沐阳药品信息咨询有限公司 子公司少数股东所拥有的公司深圳市九风投资有限公司 子公司少数股东所拥有的公司
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易
(1)关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
2016年 2015年(万元) (万元)国药控股分销中心有限公司 127,734.29 119,249.23国药控股 48,852.08 63,614.04国药集团药业股份有限公司 47,680.18 49,999.78国药控股凌云生物医药(上海)有限公司 20,614.13 13,851.42国药乐仁堂医药有限公司 14,207.29 11,678.71国药控股沈阳有限公司 10,969.67 7,436.59国药集团山西有限公司 10,584.81 10,149.46华瑞制药有限公司 9,085.16 8,779.94国药控股山西有限公司 7,830.68 6,077.48国药集团新疆新特药业有限公司 7,606.26 6,551.21江苏万邦医药营销有限公司 6,335.75 4,843.41万乐药业 4,624.10 1,752.22兰州生物制品研究所有限责任公司 4,203.47 2,476.90国药控股扬州有限公司 3,999.69 3,128.72国药控股北京有限公司 3,746.40 4,391.67国药控股平顶山有限公司 3,552.47 3,269.12国药乐仁堂河北药业有限公司 3,441.44 1,694.09国药控股厦门有限公司 3,430.20 3,840.81重庆药友制药有限责任公司 3,418.41 2,790.61国药控股鲁南有限公司 3,309.92 2,826.75国药控股苏州有限公司 3,087.21 1,514.27国药控股江苏有限公司 2,949.60 2,224.42国药控股呼伦贝尔有限公司 2,910.60 1,861.29国药集团中科器深圳有限公司 2,688.37 4,421.84国药乐仁堂石家庄药材有限公司 2,679.30 2,486.45
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
自关联方购买商品和接受劳务(续)
2016年 2015年(万元) (万元)深圳万维医药贸易有限公司 2,649.07 5,687.86国药控股内蒙古有限公司 2,447.73 2,425.96上海美罗医药有限公司 2,273.27 3,327.44成都蓉生药业有限责任公司 2,265.23 1,495.16国药控股湖南有限公司 2,160.50 2,261.61致君苏州 2,121.84 -国药集团医药物流有限公司 1,958.77 1,909.99重庆海斯曼药业有限责任公司 1,855.83 357.29国药控股宁夏有限公司 1,632.76 1,541.63国药控股福建有限公司 1,417.51 1,590.38国药控股常州医药物流中心有限公司 884.21 1,196.22国药集团(天津)北方医疗设备有限公司 881.88 -国药控股常州有限公司 871.15 393.93国药控股天津有限公司配送中心 850.50 848.40佛山盈天医药销售有限公司 846.52 2,689.60国药外贸 813.13 201.41国药控股新疆新特西部药业有限公司 738.52 623.81国药控股北京康辰生物医药有限公司 709.79 425.82国药集团山西有限公司器械分公司 667.54 491.64国药控股(天津)东方博康医药有限公司 667.51 282.51四川合信药业有限责任公司 566.30 247.82国药控股北京华鸿有限公司 503.31 401.53国药控股大连有限公司 420.93 540.37国药控股东虹医药(上海)有限公司 413.21 710.24北京金象复星医药股份有限公司 411.80 212.99
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
自关联方购买商品和接受劳务(续)
2016年 2015年(万元) (万元)国药健康在线有限公司 368.28 -国药控股陕西有限公司 362.38 249.54国药控股盐城有限公司 359.36 292.52上海现代制药营销有限公司 347.62 85.01宜昌人福药业有限责任公司 340.75 53.11国药乐仁堂河北医疗器械贸易有限公司 336.85 559.20国药集团上海立康医药有限公司 304.50 275.47国药控股星鲨制药(厦门)有限公司 281.13 92.76国药控股莆田有限公司 273.20 167.79国药控股泉州有限公司 267.53 56.01国药控股无锡有限公司 258.17 269.01国药控股福州有限公司 248.46 35.55中国大冢制药有限公司 247.11 126.48国药控股河南股份有限公司 236.60 198.72上海北翼国大药材医药有限公司 234.17 -致君坪山 199.68 -国药控股锦州有限公司 192.38 222.02致君制药 190.01 -国药集团新疆新特克拉玛依药业有限公司 189.51 269.94国药集团同济堂(贵州)制药有限公司 182.28 309.96国药控股新疆新特喀什药业有限公司 141.52 201.63国药集团中联药业有限公司 121.51 108.21国药控股成都医药有限公司 120.78 88.82武汉生物制品研究所有限责任公司 118.52 964.42上海上生生物制品经营有限公司 115.33 427.52
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
自关联方购买商品和接受劳务(续)
2016年 2015年(万元) (万元)国药集团冯了性(佛山)药材饮片有限公司 114.68 82.70上海统御信息科技有限公司 103.03 150.89国药集团容生制药有限公司 93.75 131.08国控珠海 83.53 60.57国药控股济南有限公司 76.23 -国药控股和记黄埔医药(上海)有限公司 74.56 72.10湖南洞庭药业股份有限公司 63.22 104.70国药集团精方(安徽)药业股份有限公司 60.13 104.67国药集团化学试剂有限公司 58.65 79.32国药集团三益药业(芜湖)有限公司 56.11 68.70国药集团武汉中联四药药业有限公司 47.05 27.58国药控股山东有限公司 40.22 3.03沈阳红旗制药有限公司 36.89 31.13国药集团国瑞药业有限公司 32.02 34.59国药控股德州有限公司 28.99 27.26国药控股安徽有限公司 25.90 240.55国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司 25.28 -国药集团工业有限公司 23.11 18.40国药控股浙江有限公司 22.41 8.47国药控股北京天星普信生物医药有限公司 19.02 358.29国药控股(天津滨海)医药有限公司 18.21 -国药控股贵州有限公司 17.57 1,791.32国药集团汕头金石制药有限公司 16.53 -北京华邈中药工程技术开发中心 12.02 33.35国药控股湖北有限公司 11.64 252.29国药控股(上海)进口商品直销中心有限公司 11.09 7.80
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
自关联方购买商品和接受劳务(续)
2016年 2015年(万元) (万元)国药控股漳州有限公司 10.17 3.39国药集团河北医疗器械有限公司 7.96 8.15国药控股生物医药(天津)有限公司 7.43 1.10国药控股海南有限公司 7.38 4.44四川江油中坝附子科技发展有限公司 6.37 12.74国药物流有限责任公司 6.22 3.32四川省宜宾五粮液集团宜宾制药有限责任公司 5.88 -上海医药工业研究院 5.85 34.06国药集团黄山大健康产业有限公司 5.77 2.69苏州二叶制药有限公司 5.08 9.54扬州卫康医药有限公司 3.91 5.32桂林南药股份有限公司 3.05 46.55国药励展展览有限责任公司 2.83 8.15国药控股金华有限公司 1.70 3.90国药前景口腔科技(北京)有限公司 1.53 2.72国药控股健康发展(上海)有限公司 1.43 -国药控股乌兰察布有限公司 1.05 -国药集团西南医药有限公司 0.39 30.51国药集团辽宁省医疗器械有限公司 0.35 -国药控股股份有限公司上海管理咨询分公司 0.10 -中国医药集团重庆医药设计院 - 8,235.60国药控股扬州有限公司中西药分公司 - 3,699.32国药集团威奇达药业有限公司 - 1,589.74青海制药厂有限公司 - 451.44北京市华生医药生物技术开发有限责任公司 - 116.59
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
自关联方购买商品和接受劳务(续)
2016年 2015年(万元) (万元)上海赛伦生物技术有限公司 - 77.00中国国际医药卫生公司 - 68.44邯郸制药股份有限公司 - 21.03中国科学器材有限公司 - 19.25国药集团化学试剂苏州有限公司 - 18.03国药集团上海医疗器械有限公司 - 14.10上海现代哈森(商丘)药业有限公司 - 10.87国药控股洛阳有限公司 - 9.71国药健康实业(上海)有限公司 - 8.59国药嘉远国际贸易公司 - 6.13国药集团安徽省医疗器械有限公司 - 1.61国药集团医药物流有限公司广州分公司 - 0.70国药控股海南鸿益有限公司 - 0.59北京统御信息科技有限公司 - 0.50国药控股河北医药有限公司 - 0.48国药集团广东省医学检验有限公司 - 0.06国药控股麻城有限公司 - (0.02)国药集团广东环球制药有限公司 - (0.04)国药集团鲁亚(山东)制药有限公司 - (0.06)现代制药 (0.13) 133.55 397,864.08 394,176.31
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务
2016年 2015年(万元) (万元)国药控股湖南有限公司 11,281.79 13,394.25国药控股山东有限公司 11,156.36 9,288.90上海北翼国大药材医药有限公司 10,384.50 8,185.24国药控股四川医药股份有限公司 10,130.06 9,165.03国药控股北京有限公司 7,628.40 8,418.03国药控股湖北有限公司 7,210.45 5,846.21佛山市禅成医药有限公司 6,615.77 5,305.08国药控股(天津)东方博康医药有限公司 6,407.35 7,839.12国药集团新疆新特药业有限公司 5,720.62 6,222.85国药控股海南有限公司 5,688.98 7,264.88国药乐仁堂医药有限公司 5,354.65 6,009.13国药控股海南鸿益有限公司 4,270.75 2,900.46国药控股分销中心有限公司 4,136.11 3,034.21国药控股北京华鸿有限公司 3,195.62 4,848.83国药集团西南医药有限公司 3,163.28 2,894.13国药控股温州有限公司 3,137.23 2,902.64国药控股福建有限公司 2,962.93 605.36国药控股南通有限公司 2,795.77 2,517.77国药控股云南有限公司 2,692.11 2,353.35国药控股河南股份有限公司 2,647.79 1,629.17国药控股黑龙江有限公司 2,472.64 646.18国药控股新疆新特西部药业有限公司 2,471.29 2,288.36国药控股天津有限公司 2,388.38 2,662.59国药控股宁夏有限公司 1,814.42 4,409.05国药控股 1,782.65 2,477.89国药控股沈阳有限公司 1,768.44 1,324.94
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务(续)
2016年 2015年(万元) (万元)国药控股锦州有限公司 1,469.42 1,766.68国药控股山西有限公司 1,310.69 1,003.59国药集团药业股份有限公司 1,270.90 1,281.86国药控股贵州有限公司 1,197.96 947.88国药控股呼伦贝尔有限公司 1,161.50 271.16上海美罗医药有限公司 1,089.17 589.05国药集团山西有限公司 1,037.07 1,212.58国药控股浙江有限公司 1,032.54 1,188.61国药控股泉州有限公司 924.73 160.75国药控股扬州有限公司 907.76 761.82佛山市禅城区中心医院有限公司 729.18 1,473.96国药控股福州有限公司 707.38 1,565.59国药控股大连有限公司 662.65 175.86国药控股甘肃有限公司 589.38 495.90国药控股吉林有限公司 535.65 359.22国药控股鲁南有限公司 370.33 308.64上海国大凌云药房有限公司 368.08 982.48国药控股漳州有限公司 342.74 3.85国药控股青海有限公司 309.44 380.15国药控股宁德有限公司 308.24 79.35国药集团医药物流有限公司 291.71 371.32佛山市禅医行医药发展有限公司 280.69 100.56国药控股莆田有限公司 280.31 76.29国控珠海 233.79 143.93国药控股盐城有限公司 226.95 383.77国药控股成都医药有限公司 192.03 749.80
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务(续)
2016年 2015年(万元) (万元)国药控股徐州有限公司 181.23 261.08国药控股无锡有限公司 156.80 294.55国药控股台州有限公司 136.33 224.62国药控股重庆有限公司 117.92 145.16国药控股龙岩有限公司 105.08 126.10国药集团广东省医疗器械有限公司 104.38 100.94国药控股苏州康民医药有限公司 102.02 221.66国药控股东虹医药(上海)有限公司 98.77 35.57北京金象复星医药股份有限公司 92.93 -国药控股内蒙古有限公司 90.22 171.94国药控股常州医药物流中心有限公司 83.18 195.94国药控股北京天星普信生物医药有限公司 76.12 (880.07)国药控股江西有限公司 67.84 30.87国药控股陕西有限公司 59.86 89.71国药控股三明有限公司 53.37 56.73国药乐仁堂唐山医药有限公司 49.84 133.20国药控股常州有限公司 48.76 1.11国药控股大连和成有限公司 48.07 -国药控股天津有限公司配送中心 46.73 -国药控股和记黄埔医药(上海)有限公司 40.29 57.94国药控股安徽有限公司 38.69 35.16国药控股西藏医药有限公司 36.95 6.13国药控股临朐有限公司 30.93 -国药集团中科器深圳有限公司 28.43 24.37国药控股苏州有限公司 24.71 11.40国药控股安庆有限公司 20.91 46.58
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务(续)
2016年 2015年(万元) (万元)国药集团上海立康医药有限公司 19.77 7.81深圳万维医药贸易有限公司 18.14 18.37国药集团广东省医学检验有限公司 17.13 -国药控股襄阳有限公司 16.89 30.73江门市仁仁医疗器械有限公司 16.80 34.95国药新乡零售连锁有限公司 14.14 14.69国药控股天津北方医药有限公司 13.03 78.43国药外贸 12.60 31.48国药控股乌兰察布有限公司 12.26 1.77国药乐仁堂河北药业有限公司 10.71 0.01国药控股烟台有限公司 7.18 28.14万乐药业 7.07 5.13四川康达欣医药有限公司 6.23 4.15北京天坛生物制品股份有限公司 6.07 1.02国药控股济宁有限公司 5.56 1.74北京富盛天地物业管理有限公司 5.40 6.44国药控股芜湖有限公司 5.13 5.13国药控股江苏有限公司 4.72 49.78中国国际医药卫生公司 4.49 140.75国药控股濮阳有限公司 4.45 0.03陕西国谊大药房有限公司 4.28 5.42国药集团山西有限公司器械分公司 3.87 -国药控股淮安有限公司 2.19 41.85国药集团 1.52 5.31国药控股湖州有限公司 1.43 5.65国药控股青岛有限公司 1.42 195.87
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务(续)
2016年 2015年(万元) (万元)致君制药 1.23 -国药控股黔西南有限公司 1.20 1.44黑龙江国药药材有限公司 1.15 1.36佛山盈天医药销售有限公司 1.01 -国药控股常德有限公司 0.95 33.61国药控股周口有限公司 0.93 2.01国药集团佛山冯了性国医馆有限公司 0.74 -国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司 0.59 34.51国药控股北京康辰生物医药有限公司 0.57 1.06国药控股湘西有限公司 0.49 -国药控股郴州有限公司 0.47 0.37国药控股商丘有限公司 0.42 0.65国药健康在线有限公司 0.23 176.54中国医药集团联合工程有限公司 0.18 -国药控股南平新力量有限公司 0.15 0.37国药集团财务有限公司 0.13 -国药控股湘潭有限公司 0.05 -北京健禹金象大药房有限公司 - 4,243.38天津市启东金象大药房医药连锁有限公司 - 380.46苏州二叶制药有限公司 - 117.39重庆药友制药有限责任公司 - 79.49国药控股赤峰有限公司 - 36.61青海省医药物资有限公司 - 14.33国药集团国瑞药业有限公司 - 13.46国药控股香港国际有限公司 - 11.94和田地区安康医药零售连锁有限责任公司 - 9.22国药集团同济堂(贵州)制药有限公司 - 4.99
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务(续)
2016年 2015年(万元) (万元)湖州慕韩斋医药连锁有限公司 - 3.73国药控股健康发展(上海)有限公司 - 3.63国药控股安阳有限公司 - 2.98国药集团新疆新特克拉玛依药业有限公司 - 2.79国药控股驻马店有限公司 - 1.47国药控股德州有限公司 - 1.29国药控股扬州有限公司中西药分公司 - 1.07国药集团精方(安徽)药业股份有限公司 - 1.05国药控股新余有限公司 - 0.65国药嘉运国际贸易公司 - 0.32国药控股山西临汾有限公司 - 0.19国药(上海)电子商务有限公司 - 0.18国药控股新乡有限公司 - 0.09国药集团长沙医疗器械有限公司 - 0.01国药控股通辽有限公司 - (0.08)上海诺允市场营销咨询有限公司 - (15.60)国药控股遵义有限公司 (0.45) 1.58 149,281.51 148,542.18
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(2)关联方租赁
(a)作为出租人
2016年租赁收入 2015年租赁收入租赁资产种类
(万元) (万元)致君制药 房屋 21.24 -国药集团冯了性(佛山)药材饮片有限公
司 房屋 6.12 73.44国药集团药业股份有限公司 房屋 4.32 4.32国药控股分销中心有限公司 房屋 4.17 3.24国药集团广东省医疗器械有限公司 房屋 - 26.02 35.85 107.02(b)作为承租人
2016年租赁费用2015年租赁费用租赁资产种类
(万元) (万元)北京金象复星医药股份有限公司 房屋 955.00 940.00国药集团新疆新特药业有限公司 房屋 884.46 744.79临沂医药集团有限公司 房屋 810.33 302.31国药集团医药物流有限公司 设备 750.00 750.00国药集团医药物流有限公司 房屋 719.80 708.00沈阳医药股份有限公司 房屋 685.43 668.00乐仁堂投资集团股份有限公司 房屋 640.00 270.00中国医药集团上海公司 房屋 614.10 637.79平顶山市普生药业有限公司 房屋 454.87 418.45国药控股扬州有限公司 房屋 381.89 294.83湖南民生堂投资有限公司 房屋 281.31 113.29广东济源堂药业有限公司 房屋 132.43 122.54
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(2)关联方租赁(续)
(b)作为承租人(续)
2016年租赁费用2015年租赁费用租赁资产种类
(万元) (万元)黄立金 房屋 125.00 115.00韶关市武江区沐阳药品信息咨询有限
公司 房屋 95.60 97.71张珍方 房屋 70.00 70.00国药集团山西有限公司 房屋 63.86 61.53王扬 房屋 53.89 55.20北京国药天元物业管理有限公司 房屋 47.64 46.04国药控股北京有限公司 房屋 46.00 42.75国药控股新疆新特喀什药业有限公司 房屋 44.46 44.87国药集团新疆新特克拉玛依药业有限
公司 房屋 35.06 32.88孝义市百草堂药行连锁有限公司 房屋 31.55 109.85国药集团药业股份有限公司 房屋 30.75 25.00顾金华 房屋 26.82 -杭州西湖区商业总公司 房屋 24.70 14.39国药集团新疆制药有限公司 房屋 18.33 15.00国药集团新疆药业有限公司 房屋 18.21 25.22台山市群康大药房有限公司 设备 12.16 -新疆百通物业服务有限责任公司 房屋 5.99 -深圳市九风投资有限公司 房屋 3.00 -国药控股福建有限公司 房屋 0.41 0.42 8,063.05 6,725.86
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(3)关联方担保
接受关联方担保
担保金额 担保是否履行2016年 担保起始日 担保到期日
(万元) 完毕2016年2月16日- 2017年2月16日-
国药控股 13,154.46 2016年9月1日 2017年9月1日 否担保金额 担保是否履行2015年 担保起始日 担保到期日
(万元) 完毕2015年1月15日- 2016年1月15日-
国药控股 58,943.40 2015年9月1日 2016年9月1日 否 (4)关联方资金拆借
拆借金额
2016年 性质 起始日 到期日(万元)
商业承兑汇 2016年5月27日- 2016年6月30日-国药集团财务有限公司 票贴现 30,774.27 2016年11月29日 2017年3月5日2016年3月3日-2016年10月28日国药集团财务有限公司 短期借款 14,000.00 2016年11月8日 -2017年11月8日银行承兑汇 2017年2月28日-国药集团财务有限公司 票贴现 1,187.78 2016年12月27日 2017年6月15日2016年1月4日- 2016年7月4日-国药控股 委托借款 21,554.00 2016年7月14日 2017年1月14日2016年1月28日- 2016年7月28日-国药控股 短期借款 9,000.00 2016年10月1日2016年12月29日 76,516.05
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 关联方资金拆借(续)
拆借金额
2015年 性质 起始日 到期日(万元)
2015年2月28日- 2016年2月28日-国药集团财务有限公司 短期借款 8,500.002015年10月14日 2016年8月17日商业承兑汇 2016年1月9日-国药集团财务有限公司 票贴现 2,202.602015年10月30日 2016年2月9日银行承兑汇 2015年12月15日- 2016年1月22日-国药集团财务有限公司 票贴现 3,990.362015年12月17日 2016年6月2日国药控股 短期借款 7,600.00 2015年4月28日 2016年4月27日2015年1月12日- 2016年1月12日-国药控股 委托借款 4,777.00 2015年5月20日 2016年5月20日 27,069.96
(5) 关联方资产转让
2016年 2015年交易内容
(万元) (万元)出售坪山基地
现代制药 资产 52,993.14 -上海统御信息科技有限公司 购买无形资产 38.49 -国药控股(中国)融资租赁有限公司 购买固定资产 469.05 1,575.25国药控股(中国)融资租赁有限公司 购买在建工程 70.78 423.10国药控股(天津滨海)医药有限公司 购买固定资产 62.01 -国药控股(天津滨海)医药有限公司 购买在建工程 - 206.63国药集团化学试剂苏州有限公司 购买固定资产 - 98.06北京统御信息科技有限公司 购买固定资产 56.57 -中国医药集团重庆医药设计院 购买固定资产 - 24.98
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(5) 关联方资产转让(续)
本年度，本集团发生资产出售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之关联交易：处置致君制药、致君坪山、致君医贸以及坪山基地资产换取现代制药15.56%股权；
向国药控股发行股份购买同一控制下企业国大药房、佛山南海、广东新特药；向国药外贸发行股份购买南方医贸51%股权；向平安资管发行股份募集配套资金购买符月群等 11名自然人持有的南方医贸少数股权。详情参见附注六、3。
(6)其他关联方交易
(a)关键管理人员薪酬
2016年 2015年(万元) (万元) 1,056.00 1,106.00(b)利息支出
2016年 2015年关联方 关联交易类型
(万元) (万元)国药控股 支付关联方借款利息 506.78 352.27国药控股 支付委托贷款利息 399.29 522.67国药控股 支付票据买方贴息 33.60 61.08国药集团财务有限公司 支付财务公司贷款利息 277.65 227.75国药集团财务有限公司 支付票据贴现利息 231.80 65.79国药控股(中国)融资租赁有
限公司 支付融资租赁利息 177.85 52.05国药外贸 支付关联方借款利息 137.05 4.83国药集团 支付委托贷款利息 135.44 161.10国药控股分销中心有限公司 支付票据买方贴息 90.05 44.11 1,989.51 1,491.65(c)利息收入
2016年 2015年关联方 关联交易类型 (万元) (万元)国药集团财务有限公司 存款利息收入 35.24 3.98
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
注释：
(1) 关联方商品和劳务交易
(a)本年度，本集团以市场价向关联公司采购商品人民币395,165.19万元(2015年：人民币383,337.84万元)。
(b)本年度，关联公司以市场价向本集团提供劳务人民币 2,698.89万元(2015年：人民币10,838.47万元)。
(c)本年度，本集团以市场价向关联公司销售商品人民币148,034.25万元(2015年：人民币147,095.60万元)。
(d)本年度，本集团以市场价向关联公司提供劳务人民币 1,247.26万元(2015年：人民币 1,446.58万元)。
(2) 关联方租赁
(a)本年度，本集团向关联公司出租房屋，根据租赁合同确认租赁收益人民币35.85万元(2015年：人民币107.02万元)。
(b)本年度，本集团向关联公司租入房屋、设备，根据租赁合同发生租赁费用人民币 8,063.05万元(2015年：人民币6,725.86万元)。
(3) 关联方担保
(a)本年度，国药控股无偿为本集团的借款提供担保，担保金额为人民币13,154.46万元(2015年：人民币58,943.40万元)。
(4) 关联方资金拆借
(a)本年度，本集团从关联公司拆入资金人民币76,516.05万元，年利率3.6%-4.13%(2015年：人民币27,069.96元，年利率3.1%-5.4%)。
(5) 关联方资产转让
(a)本年度，本集团以双方协议价格向关联公司购入长期资产，购入资产总价值为人民币 696.90万元(2015年：人民币2,328.02万元)。
(b)本年度，本集团按双方协议价向关联公司出售长期资产，出售资产总价值为人民币 52,993.14万元(2015年：无)。
(6) 其他关联方交易
(a)本年度，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬(包括采用货币、实物形式和其他形式)总额为人民币1,056.00万元(2015年：人民币1,106.00万元)。
(b)本年度，本集团支付关联公司借款利息、委托贷款利息等人民币 1,989.51万元(2015年：人民币1,491.65万元)。
(c)本年度，本集团收到关联公司存款利息人民币35.24万元(2015年：人民币3.98万元)。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
6. 本集团与关联方的承诺
2016年 2015年(万元) (万元)租赁—租入
平顶山市普生药业有限公司 2,749.92 -国药控股扬州有限公司 1,564.80 -乐仁堂投资集团股份有限公司 1,180.00 -国药集团新疆新特药业有限公司 1,044.00 2,306.01沈阳医药股份有限公司 1,044.00 -中国医药集团上海公司 676.90 -韶关市武江区沐阳药品信息咨询有限公司 360.38 457.01顾金华 324.82 -王扬 157.71 220.80国药新疆库尔勒医药有限责任公司 105.74 158.62北京国药天元物业管理有限公司 100.53 100.53深圳市九风投资有限公司 91.00 -台山市群康大药房有限公司 77.66 -广东济源堂药业有限公司 69.58 -国药集团山西有限公司 64.00 64.00广东济源堂发展股份有限公司 - 3,127.26北京华方投资有限公司 - 1,855.00北京金象复星医药股份有限公司 - 1,062.01韦宁娟 - 997.88乔海平 - 811.33国药控股江苏有限公司 - 294.00安徽省天健医药投资有限公司 - 141.00临沂医药集团有限公司 - 91.00北京市机电设备总公司 - 33.89国药集团药业股份有限公司 - 30.75国药集团新疆药业有限公司 - 29.04施培俊 - 26.82
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
6. 本集团与关联方的承诺(续)
2016年 2015年(万元) (万元)租赁—租入(续)
黄立金 - 25.30南京国恒贸易有限公司 - 12.16国药控股北京有限公司 - 10.75国药集团新疆制药有限公司 - 2.40 9,611.04 11,857.56租赁—租出
致君制药 63.71 -
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应收款项余额
2016年 2015年(万元) (万元)应收账款
上海北翼国大药材医药有限公司 2,715.69 2,289.83佛山市禅成医药有限公司 2,666.51 2,566.61国药控股黑龙江有限公司 2,246.68 63.52国药控股湖南有限公司 1,597.64 1,180.08国药健康在线有限公司 1,553.42 94.54国药控股四川医药股份有限公司 1,365.97 1,305.21国药控股山东有限公司 1,205.91 280.62国药集团西南医药有限公司 921.60 589.91国药控股呼伦贝尔有限公司 637.39 191.40国药乐仁堂医药有限公司 627.65 727.64国药控股湖北有限公司 583.72 163.72国药控股海南有限公司 575.18 867.51国药控股 567.26 122.62国药控股海南鸿益有限公司 551.04 512.07国药集团新疆新特药业有限公司 429.34 490.38国药控股分销中心有限公司 363.61 72.44国药控股新疆新特西部药业有限公司 351.97 208.73国药控股北京有限公司 345.39 488.91国药控股北京华鸿有限公司 328.88 429.43佛山市禅城区中心医院有限公司 324.83 267.08国药集团药业股份有限公司 301.74 223.87国药控股云南有限公司 233.12 46.97国药控股贵州有限公司 229.65 157.89国药控股天津有限公司 226.12 418.24国药控股温州有限公司 213.63 449.70国药集团山西有限公司 190.66 182.30国药控股宁夏有限公司 108.67 762.35国药控股福建有限公司 99.87 89.57国药控股山西有限公司 99.34 223.20
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应收款项余额(续)
2016年 2015年(万元) (万元)应收账款(续)
国药控股扬州有限公司 96.27 66.19上海美罗医药有限公司 93.18 56.99国药集团医药物流有限公司 87.33 47.22佛山市禅医行医药发展有限公司 80.55 69.07国药控股(天津)东方博康医药有限公司 74.85 1.01国药控股浙江有限公司 72.64 18.23国药控股青海有限公司 47.18 32.41上海国大凌云药房有限公司 46.61 277.71国药控股鲁南有限公司 42.74 85.84北京金象复星医药股份有限公司 30.86 -国药控股内蒙古有限公司 18.16 -国药控股北京天星普信生物医药有限公司 18.14 -国药控股陕西有限公司 16.09 5.91国药控股常州医药物流中心有限公司 14.80 32.53国药控股江西有限公司 14.60 4.61国药控股和记黄埔医药(上海)有限公司 12.49 12.80国药控股东虹医药(上海)有限公司 12.25 8.85国药控股淮安有限公司 11.85 4.41国药控股南通有限公司 10.63 22.28国药控股大连和成有限公司 10.35 -国药控股成都医药有限公司 7.59 23.97北京天坛生物制品股份有限公司 7.10 -国药新乡零售连锁有限公司 4.65 0.04国药控股无锡有限公司 3.72 63.74国药集团广东省医学检验有限公司 3.25 -国控珠海 3.06 1.31国药控股襄阳有限公司 2.95 1.32国药控股大连有限公司 1.88 22.01国药集团 1.78 -
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应收款项余额(续)
2016年 2015年(万元) (万元)应收账款(续)
国药集团上海立康医药有限公司 0.50 5.06国药外贸 0.50 0.29国药控股吉林有限公司 0.41 67.36沈阳医药股份有限公司 0.30 -北京健禹金象大药房有限公司 - 393.36国药控股河南股份有限公司 - 262.25国药控股沈阳有限公司 - 207.86国药控股盐城有限公司 - 156.06国药控股锦州有限公司 - 152.10苏州二叶制药有限公司 - 137.35国药控股徐州有限公司 - 116.76国药控股苏州康民医药有限公司 - 99.26国药控股台州有限公司 - 91.59国药控股福州有限公司 - 41.11中国国际医药卫生公司 - 37.78国药控股重庆有限公司 - 28.54国药控股凌云生物医药(上海)有限公司 - 25.39国药控股莆田有限公司 - 23.80国药控股龙岩有限公司 - 20.50国药控股泉州有限公司 - 13.94国药控股甘肃有限公司 - 11.20国药控股宁德有限公司 - 10.24天津市启东金象大药房医药连锁有限公司 - 9.11国药控股青岛有限公司 - 9.07国药乐仁堂唐山医药有限公司 - 8.74国药控股江苏有限公司 - 6.06国药控股烟台有限公司 - 5.59江门市仁仁医疗器械有限公司 - 4.92国药控股安徽有限公司 - 3.13
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应收款项余额(续)
2016年 2015年(万元) (万元)应收账款(续)
国药控股常德有限公司 - 1.88国药控股乌兰察布有限公司 - 1.86国药控股湖州有限公司 - 1.61国药控股遵义有限公司 - 1.55国药控股苏州有限公司 - 1.35国药控股安庆有限公司 - 1.05湖州慕韩斋医药连锁有限公司 - 0.87国药控股天津北方医药有限公司 - 0.81国药控股健康发展(上海)有限公司 - 0.76国药控股三明有限公司 - 0.63中国医疗器械有限公司 - 0.60国药控股濮阳有限公司 - 0.04 22,511.74 18,286.222016年 2015年(万元) (万元)应收票据
国药控股山东有限公司 2,193.52 675.01国药控股四川医药股份有限公司 1,688.99 450.68国药控股湖南有限公司 886.78 323.57国药控股北京有限公司 684.99 544.57国药控股河南股份有限公司 473.43 -国药控股南通有限公司 416.00 283.00国药控股(天津)东方博康医药有限公司 413.80 1,856.71国药控股湖北有限公司 394.82 794.13国药控股福建有限公司 369.33 -国药控股云南有限公司 258.53 -国药控股山西有限公司 225.04 -
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应收款项余额(续)
2016年 2015年(万元) (万元)应收票据(续)
国药控股浙江有限公司 210.66 8.23国药控股宁夏有限公司 200.53 -国药控股沈阳有限公司 154.64 131.72国药控股分销中心有限公司 139.47 458.90国药控股甘肃有限公司 129.48 58.14国药控股泉州有限公司 121.92 -国药控股福州有限公司 109.16 88.31国药控股北京华鸿有限公司 100.00 16.89国药控股黑龙江有限公司 89.20 10.33国药控股吉林有限公司 38.16 -国药控股内蒙古有限公司 9.00 -国药控股海南有限公司 3.47 481.37国药乐仁堂医药有限公司 - 523.37国药控股天津有限公司 - 375.89国药集团新疆新特药业有限公司 - 240.00国药控股锦州有限公司 - 140.88国药控股新疆新特西部药业有限公司 - 100.00国药集团药业股份有限公司 - 47.78国药控股重庆有限公司 - 37.36国药控股盐城有限公司 - 34.20国药控股苏州康民医药有限公司 - 20.00国药控股无锡有限公司 - 15.00国药控股成都医药有限公司 - 13.27国药控股青岛有限公司 - 10.00国药控股常德有限公司 - 6.00国药控股常州医药物流中心有限公司 - 3.00 9,310.92 7,748.31
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应收款项余额(续)
2016年 2015年(万元) (万元)其他应收款
现代制药 13,719.11 -国药集团医药物流有限公司 315.87 254.88国药健康在线有限公司 68.3 176.54国药集团山西有限公司 10.00 10.00国药集团新疆新特药业有限公司 10.00 10.00国药控股福州有限公司 7.26 -致君制药 5.64 -国药乐仁堂河北医疗器械贸易有限公司 4.85 4.85上海国仁药房有限公司 3.78 5.37北京市机电设备总公司 3.00 -致君医贸 2.15 -国药控股河南股份有限公司 1.01 -国药集团黄山大健康产业有限公司 0.94 11.40国药控股 0.40 21,442.41国药外贸 - 25.00国药集团同济堂(贵州)制药有限公司 - 1.47国药集团药业股份有限公司 - 0.05 14,152.31 21,941.972016年 2015年(万元) (万元)预付账款
湖南民生堂投资有限公司 1,194.11 -国药集团山西有限公司 302.78 343.14中国医药集团重庆医药设计院 265.22 265.22国药控股山西有限公司 195.91 90.77国药集团新疆新特药业有限公司 193.46 96.64成都蓉生药业有限责任公司 44.83 42.43
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应收款项余额(续)
2016年 2015年(万元) (万元)预付账款(续)
国药控股美太医疗设备(上海)有限公司 28.29 58.41深圳市九风投资有限公司 15.00 -杭州西湖区商业总公司 12.65 -国药控股 11.72 -国药控股北京有限公司 9.66 0.16国药集团药业股份有限公司 4.94 9.97国药集团新疆制药有限公司 4.17 10.00北京统御信息科技有限公司 4.04 -孝义市百草堂药行连锁有限公司 3.50 -国药控股新疆新特喀什药业有限公司 2.52 -新疆百通物业服务有限责任公司 0.63 0.76佛山盈天医药销售有限公司 0.46 0.47国药控股苏州有限公司 0.37 -国药集团新疆药业有限公司 0.34 11.80四川合信药业有限责任公司 0.20 346.59致君坪山 0.02 -江苏万邦医药营销有限公司 0.02 -武汉生物制品研究所有限责任公司 - 49.32国药控股贵州有限公司 - 17.71国药集团国瑞药业有限公司 - 14.00国药控股分销中心有限公司 - 7.28国药集团化学试剂有限公司 - 1.58国药控股金华有限公司 - 0.66上海现代哈森(商丘)药业有限公司 - 0.01 2,294.84 1,366.92除对关联方的应收票据有固定还款期限外，其他应收关联方款项均未计提坏账、不计利息、无抵押、且无固定还款期。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
8.关联方应付款项余额
2016年 2015年(万元) (万元)应付账款
国药控股分销中心有限公司 11,346.16 25,501.82国药控股 6,936.35 9,100.78国药集团药业股份有限公司 3,523.37 4,811.90国药乐仁堂医药有限公司 2,676.36 2,390.38国药集团新疆新特药业有限公司 1,905.41 1,322.02国药控股凌云生物医药(上海)有限公司 1,834.62 2,087.75华瑞制药有限公司 1,317.92 779.51江苏万邦医药营销有限公司 1,119.81 881.63国药乐仁堂河北药业有限公司 839.01 431.72重庆药友制药有限责任公司 770.08 712.89国药控股平顶山有限公司 732.91 822.40兰州生物制品研究所有限责任公司 678.00 558.00国药控股沈阳有限公司 631.15 136.76国药控股呼伦贝尔有限公司 629.33 383.62万乐药业 580.79 708.56深圳万维医药贸易有限公司 563.83 438.65重庆海斯曼药业有限责任公司 530.35 25.24国药控股厦门有限公司 511.63 321.86上海美罗医药有限公司 489.59 579.98国药控股江苏有限公司 485.92 323.29国药集团山西有限公司 423.72 441.04国药控股苏州有限公司 419.86 90.30国药控股宁夏有限公司 357.99 300.49国药控股福建有限公司 326.26 147.79国药集团山西有限公司器械分公司 308.99 228.58国药控股北京有限公司 279.32 353.48国药集团(天津)北方医疗设备有限公司 234.02 -佛山盈天医药销售有限公司 208.77 123.18
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
8.关联方应付款项余额(续)
2016年 2015年(万元) (万元)应付账款(续)
宜昌人福药业有限责任公司 195.74 18.40国药控股常州有限公司 166.70 61.33国药外贸 165.12 18.32国药控股北京康辰生物医药有限公司 113.68 30.72国药控股常州医药物流中心有限公司 112.02 381.71国药控股北京华鸿有限公司 105.54 39.39国药控股内蒙古有限公司 80.40 58.88国药控股陕西有限公司 70.74 6.48上海现代制药营销有限公司 69.67 40.74国药集团医药物流有限公司 69.48 102.09国药控股东虹医药(上海)有限公司 63.23 70.77国药集团中科器深圳有限公司 59.93 -国药控股新疆新特西部药业有限公司 48.62 53.66国药集团中联药业有限公司 45.13 49.46成都蓉生药业有限责任公司 44.88 0.08中国大冢制药有限公司 43.80 21.45国药集团新疆新特克拉玛依药业有限公司 40.35 12.14国药集团冯了性(佛山)药材饮片有限公司 35.70 72.00北京华邈中药工程技术开发中心 35.27 20.41致君坪山 35.11 13.20国药集团上海立康医药有限公司 30.14 36.32致君制药 23.76 19.75国药控股锦州有限公司 23.40 -国药控股天津有限公司配送中心 23.31 2.39国药控股新疆新特喀什药业有限公司 22.37 22.10国药集团精方(安徽)药业股份有限公司 20.11 4.54国药控股济南有限公司 19.37 -国药控股德州有限公司 15.82 25.26
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
8.关联方应付款项余额(续)
2016年 2015年(万元) (万元)应付账款(续)
国药集团容生制药有限公司 15.39 22.96国药控股扬州有限公司 15.36 297.55沈阳红旗制药有限公司 15.06 0.21国药集团三益药业(芜湖)有限公司 14.99 0.26国药集团同济堂(贵州)制药有限公司 12.54 19.16国药控股泉州有限公司 10.02 14.05国药控股无锡有限公司 9.76 23.01国药控股大连有限公司 8.36 58.33国药控股福州有限公司 8.11 3.95国药控股和记黄埔医药(上海)有限公司 7.97 7.76国药集团汕头金石制药有限公司 7.84 1.86北京金象复星医药股份有限公司 6.80 -国药控股莆田有限公司 6.67 12.32四川省宜宾五粮液集团宜宾制药有限责任公司 6.49 -国药集团黄山大健康产业有限公司 6.19 -湖南洞庭药业股份有限公司 6.09 3.41国药集团德众(佛山)药业有限公司 5.83 768.81江苏黄河药业股份有限公司 5.47 3.61国药集团鲁亚(山东)制药有限公司 5.28 5.28国控珠海 5.02 9.33国药集团国瑞药业有限公司 4.54 0.54国药乐仁堂石家庄药材有限公司 4.28 225.55国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司 3.94 -上海现代哈森(商丘)药业有限公司 3.09 3.07国药控股湖北有限公司 3.02 -国药集团广东环球制药有限公司 2.66 2.99国药控股生物医药(天津)有限公司 2.52 2.52国药集团辽宁省医疗器械有限公司 2.49 2.14
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
8.关联方应付款项余额(续)
2016年 2015年(万元) (万元)应付账款(续)
国药集团工业有限公司 2.35 4.95扬州卫康医药有限公司 2.33 2.92国药控股山西有限公司 1.75 19.81国药控股星鲨制药(厦门)有限公司 1.68 26.83国药集团上海医疗器械有限公司 1.66 1.66国药控股河南股份有限公司 1.64 15.27国药控股聊城有限公司 1.62 1.62国药集团山西瑞福莱药业有限公司 1.59 1.59现代制药 1.42 40.00长春长生基因药业股份有限公司 1.42 1.42桂林南药股份有限公司 1.17 3.64国药控股乌兰察布有限公司 0.95 -国药控股天津有限公司 0.89 0.89上海朝晖药业有限公司 0.89 0.89国药集团武汉中联四药药业有限公司 0.88 12.80国药嘉远国际贸易公司 0.40 3.61国药前景口腔科技(北京)有限公司 0.34 0.46国药控股怀德居医药(厦门)有限公司 0.11 0.57北京市华生医药生物技术开发有限责任公司 0.06 0.06致君医贸 0.05 2.00国药集团冯了性(佛山)药业有限公司 0.01 0.39中国医药投资有限公司 0.01 0.01四川合信药业有限责任公司 - 203.68上海华宇药业有限公司 - 37.21邯郸制药股份有限公司 - 27.40国药控股湖南有限公司 - 22.45青海制药(集团)有限责任公司 - 13.85国药健康实业(上海)有限公司 - 8.09
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
8.关联方应付款项余额(续)
2016年 2015年(万元) (万元)应付账款(续)
国药控股北京天星普信生物医药有限公司 - 5.14国药控股海南有限公司 - 4.44国药集团联合医疗器械有限公司 - 3.47苏州二叶制药有限公司 - 2.72国药控股贵州有限公司 - 1.79国药集团化学试剂有限公司 - 1.66国药控股盐城有限公司 - 0.76国药集团化学试剂苏州有限公司 - 0.53国药控股新余有限公司 - 0.38上海欣生源药业有限公司 - 0.30上海赛伦生物技术有限公司 - 0.29国药集团安徽省医疗器械有限公司 - 0.18国药控股鲁南有限公司 - 0.11国药控股淮安有限公司 - 0.01 42,669.91 57,149.732016年 2015年(万元) (万元)应付票据
国药控股分销中心有限公司 26,806.54 2,062.97国药集团山西有限公司 7,569.51 4,861.99国药控股 3,978.13 8,662.47国药控股山西有限公司 2,098.17 2,918.07国药集团药业股份有限公司 2,051.22 830.86国药控股厦门有限公司 994.40 947.12重庆海斯曼药业有限责任公司 551.75 44.20国药外贸 484.50 -国药乐仁堂石家庄药材有限公司 413.05 200.00
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
8.关联方应付款项余额(续)
2016年 2015年(万元) (万元)应付票据(续)
国药控股福建有限公司 375.57 232.36兰州生物制品研究所有限责任公司 360.00 180.00国药控股天津有限公司配送中心 326.37 -国药控股(天津)东方博康医药有限公司 236.33 86.75国药控股湖南有限公司 220.51 1,005.78国药控股宁夏有限公司 150.00 150.00万乐药业 146.70 112.79国药控股平顶山有限公司 129.87 -国药乐仁堂河北药业有限公司 126.88 240.61重庆药友制药有限责任公司 119.98 289.95深圳万维医药贸易有限公司 116.40 76.13国药控股莆田有限公司 102.75 73.59国药集团山西有限公司器械分公司 102.52 102.44上海现代制药营销有限公司 46.93 26.98致君坪山 45.59 -致君制药 42.71 -佛山盈天医药销售有限公司 39.03 618.02国药集团同济堂(贵州)制药有限公司 31.61 36.35国药集团容生制药有限公司 22.87 10.20沈阳红旗制药有限公司 21.71 9.57国药集团精方(安徽)药业股份有限公司 5.61 66.02.江苏万邦医药营销有限公司 - 214.32.国药乐仁堂河北医疗器械贸易有限公司 - 77.90.桂林南药股份有限公司 - 9.63.湖南洞庭药业股份有限公司 - 2.40 47,717.21 24,149.47
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
8.关联方应付款项余额(续)
2016年 2015年(万元) (万元)其他应付款
国药外贸 3,058.32 12,860.00国药健康在线有限公司 514.42 -沈阳医药股份有限公司 511.25 408.25国药控股鲁南有限公司 500.00 -广州华侨医疗投资有限公司 343.00 -国药集团医药物流有限公司 271.14 490.34国药控股 262.22 25,805.84中国医药集团上海公司 166.04 470.62张珍方 133.97 254.17中国中药公司 130.00 130.00平顶山市普生药业有限公司 123.78 47.92乐仁堂投资集团股份有限公司 100.00 -国药乐仁堂医药有限公司 73.99 39.42上海北翼国大药材医药有限公司 49.66 18.38北京金象复星医药股份有限公司 23.80 20.00国药控股(天津滨海)医药有限公司 17.23 2.49国药控股分销中心有限公司 3.78 4.28国药集团中科器深圳有限公司 3.75 -泉州市鑫泰生物科技有限公司 3.56 3.56国药集团新疆新特药业有限公司 2.40 -新疆百通物业服务有限责任公司 1.45 -国药物流有限责任公司 0.52 0.28北京统御信息科技有限公司 0.44 -国药集团药业股份有限公司 0.04 0.04中国医药工业研究总院 - 1,369.00万乐药业 - 50.00国药集团化学试剂苏州有限公司 - 30.00国药集团化学试剂有限公司 - 22.00
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
8.关联方应付款项余额(续)
2016年 2015年(万元) (万元)其他应付款(续)
国药控股海南鸿益有限公司 - 2.00国药控股山西有限公司 - 1.00国药控股天津有限公司 - 1.00国药控股(天津)东方博康医药有限公司 - 1.00国药控股福建有限公司 - 0.54国药集团西南医药有限公司 - 0.50国药控股湖北有限公司 - 0.50国药控股无锡有限公司 - 0.50国药控股扬州有限公司中西药分公司 - 0.50国药控股苏州康民医药有限公司 - 0.50国控珠海 - 0.30国药控股健康发展(上海)有限公司 - 0.12 6,294.76 42,035.052016年 2015年(万元) (万元)预收账款
国药控股甘肃有限公司 15.38 0.20国药控股西藏医药有限公司 15.05 -国药控股沈阳有限公司 5.42 -国药集团广东省医学检验有限公司 3.41 -国药控股黑龙江有限公司 1.51 -上海美罗医药有限公司 0.83 -国控珠海 0.33 1.68国药控股成都医药有限公司 0.21 0.15国药控股重庆有限公司 0.08 0.08国药控股四川医药股份有限公司 0.01 0.01国药控股云南有限公司 - 14.44
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
8.关联方应付款项余额(续)
2016年 2015年(万元) (万元)预收账款(续)
国药控股江苏有限公司 - 0.80国药控股徐州有限公司 - 0.57四川康达欣医药有限公司 - 0.49国药控股德州有限公司 - 0.47国药控股苏州康民医药有限公司 - 0.32国药集团西南医药有限公司 - 0.28国药控股温州有限公司 - 0.13佛山盈天医药销售有限公司 - 0.12国药控股浙江生物制品有限公司 - 0.05国药控股香港国际有限公司 - 0.01 42.23 19.802016年 2015年(万元) (万元)应付利息
国药集团 3.78 5.02国药集团财务有限公司 - 10.15国药控股 - 9.63国药外贸 - 4.83 3.78 29.63委托借款
国药集团 3,160.00 3,160.00国药控股 - 1,477.00 3,160.00 4,637.00
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
8.关联方应付款项余额(续)
2016年 2015年(万元) (万元)短期借款
国药集团财务有限公司 10,866.35 10,702.60其他非流动负债
国药控股 3,506.17 3,506.17一年内到期的非流动负债
国药控股(中国)融资租赁有限公司 481.13 424.49长期应付款
国药控股(中国)融资租赁有限公司 1,461.66 1,378.57除关联方借款和长期应付款计息且有还款期限、应付关联方票据有固定还款期限外，其他应付款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
9.存放于关联方的货币资金
2016年 2015年(万元) (万元)国药集团财务有限公司 3,782.94 1,557.27于2015年及2016年，上述存款年利率为存款基准利率上浮30%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2016年12月31日 2015年12月31日(万元) (万元)房屋、建筑物及机器设备 23.37 4,346.58 (2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2016年12月31日 2015年12月31日(万元) (万元)一年以内 43,114.45 36,480.57一到二年 32,506.44 26,315.44二到三年 28,045.89 19,781.49三年以上 53,853.64 44,402.97 157,520.42 126,980.47 2. 或有事项
截至2016年12月31日，本集团并无须作披露的或有事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二、资产负债表日后事项
于2017年1月5日，本公司向国药外贸发行532.30万股、向国药控股发行5,505.77万股和向平安资管发行的511.43万股，共6,549.50万股已经发行上市，发行后，本公司股份数量为 428,12.70万股，国药控股持有本公司56.06%比例的股份，国药外贸持有本公司1.24%比例的股份，平安资管持有本公司1.19%比例的股份。本公司在2016年10月底处置的坪山基地项下相关土地和房产已于2017年2月办妥过户手续。
十三、其他重要事项
1. 终止经营
本集团于2016年4月处置致君苏州，于2016年10月处置致君制药、致君坪山和致君医贸。至此，本集团已经完成了对制药事业部的处置工作。
处置的制药分部在2016年整个报告期以及对比期间的经营成果如下：
2016年 2015年经营收入 1,191,942,579.54 1,677,317,417.22经营成本 (688,856,485.91) (990,189,133.99)经营费用 (253,005,011.65) (402,871,798.68)资产减值损失 (3,702,846.80) (7,291,966.85)营业外收支 12,980,853.00 15,841,874.39利润总额 259,359,088.18 292,806,392.09所得税费用 (42,529,060.22) (38,469,970.10)经营净利润 216,830,027.96 254,336,421.99
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三、其他重要事项(续)
2. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分业务单元。本集团目前有四个报告分部，如下：
a)总部，负责投资管理业务
b)分销分部，负责药品批发
c)零售分部，负责国大药房的经营业务
d)制造业分部，负责药品制造
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对利润总额进行调整后的指标，除不包括财务费用、股利收入、营业外收入、营业外支出、投资收益以及本公司作为集团总部发生的管理费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的当时市价制定。
2016年度及2016年12月31日分部信息如下：
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三、其他重要事项(续)
2. 分部报告(续)
经营分部(续)
总部 分销 零售 制药 分部间抵销 合计营业收入 24,211,225.24 31,136,237,193.94 9,109,459,900.42 1,191,942,579.54 (213,421,576.23) 41,248,429,322.91其中:对外交易收入 7,729,535.27 30,949,800,259.34 9,109,220,322.96 1,181,679,205.34 - 41,248,429,322.91分部间交易收入 16,481,689.97 186,436,934.60 239,577.46 10,263,374.20 (213,421,576.23) -利息收入 82,204,766.73 9,864,397.65 10,294,488.10 1,467,660.54 (73,691,276.17) 30,140,036.85利息费用 (5,449,844.00) (189,754,274.32) (9,181,977.41) (3,086,958.75) 73,691,276.17 (133,781,778.31)对联营企业的投资收益 96,356,832.20 - 718,662.20 - - 97,075,494.40资产减值损失 (111,289.35) 12,236,160.49 126,801.63 (3,702,846.80) - 8,548,825.97折旧和摊销费用 (6,438,712.76) (50,810,725.44) (95,747,764.24) (66,626,335.18) - (219,623,537.62)利润总额 606,763,957.10 795,837,881.08 306,427,433.40 259,359,088.18 (368,131,235.50) 1,600,257,124.26所得税费用 (652,486.15) (191,875,817.91) (83,319,453.50) (42,529,060.22) (318,376,817.78)净利润 606,111,470.95 603,962,063.17 223,107,979.90 216,830,027.96 (368,131,235.50) 1,281,880,306.48资产总额 9,236,694,225.39 13,826,553,868.94 4,941,581,204.36 - (6,692,074,786.72) 21,312,754,511.97负债总额 (1,559,296,939.55) (9,733,475,750.45) (3,207,856,354.78) - 2,101,858,066.92 (12,398,770,977.86)对联营企业的长期股权投资 1,393,968,857.78 - 19,065,307.78 - - 1,413,034,165.56资本性支出 1,352,998.47 232,119,650.42 153,297,144.17 72,028,283.04 - 458,798,076.10 289
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三、其他重要事项(续)
2. 分部报告(续)
经营分部(续)
2015年度及2015年12月31日分部信息如下：
总部 分销 零售 制药 分部间抵销 合计营业收入 12,316,571.20 28,331,471,498.73 7,991,735,833.29 1,677,317,417.22 (193,563,361.43) 37,819,277,959.01其中:对外交易收入 7,138,037.42 28,162,583,308.20 7,991,735,833.29 1,657,820,780.10 - 37,819,277,959.01分部间交易收入 5,178,533.78 168,888,190.53 - 19,496,637.12 (193,563,361.43) -利息收入 80,709,236.38 7,180,784.57 10,121,998.18 1,866,561.42 (81,296,964.92) 18,581,615.63利息费用 (7,814,558.58) (203,036,565.76) (11,976,142.09) (12,317,127.04) 81,296,964.92 (153,847,428.55)对联营企业的投资收益 57,413,887.70 - 1,130,765.48 - - 58,544,653.18资产减值损失 (743.90) (27,797,606.15) (24,446,717.80) (7,291,966.85) - (59,537,034.70)折旧和摊销费用 (3,340,915.24) (53,611,776.49) (96,445,867.87) (71,144,698.65) - (224,543,258.25)利润总额 621,786,776.69 705,778,320.16 196,936,874.39 292,806,392.09 (519,802,427.71) 1,297,505,935.62所得税费用 (13,299,365.55) (157,488,508.53) (58,299,339.83) (38,469,970.10) - (267,557,184.01)净利润 608,487,411.14 548,289,811.63 138,637,534.56 254,336,421.99 (519,802,427.71) 1,029,948,751.61资产总额 4,946,455,986.64 10,813,096,646.08 4,455,743,398.74 2,329,671,348.37 (2,231,631,685.29) 20,313,335,694.54负债总额 (829,482,043.08) (9,546,613,927.07) (2,927,912,086.67) (1,188,416,365.91) 2,050,799,970.74 (12,441,624,451.99)对联营企业的长期股权投资 180,831,714.55 - 9,450,914.59 - - 190,282,629.14资本性支出 923,459.43 64,143,632.45 105,441,062.82 247,773,272.61 - 418,281,427.31 290
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三、其他重要事项(续)
3. 租赁
作为承租人
融资租赁：于2016年12月31日，未确认融资费用的余额为人民币3,580,691.95元(2015年12月31日：人民币4,231,008.72元)，采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2016年度 2015年度1年以内(含1年) 7,309,963.96 5,787,868.001年至2年(含2年) 7,309,963.96 5,787,868.002年至3年(含3年) 7,309,963.96 5,787,868.003年以上 4,990,322.16 8,682,402.00 26,920,214.04 26,046,006.00 4. 比较数据
如附注六、3所注，本集团于本年度取得同一控制下的国大药房100.00%股权、佛山南海100.00%股权、广东新特药100.00%股权，以及购买受同一最终控股股东控制的国药外贸持有的南方医贸51.00%股权并通过支付现金人民币2.74亿元的方式购买符月群等11名自然人少数股东持有的南方医贸49.00%股权。在编制2016年合并报表的比较报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，对前期比较报表进行调整。相应的，若干以前年度数据已经调整，若干比较数据已经过重分类并重述，因上述同一控制下企业合并而导致2016年年初合并股东权益增加人民币2,305,236,285.28元，其中属于母公司的权益增加人民币1,899,530,849.74元，少数股东权益增加人民币405,705,435.54元。
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
2016年12月31日2015年12月31日应收账款 397,468,897.94 381,211,129.23减：坏账准备 (117,320.70) (117,320.70) 397,351,577.24 381,093,808.53 (a) 应收账款账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备一年以内 397,351,577.24 - 381,211,129.23 (117,320.70)一到二年 117,320.70 (117,320.70) - - 397,468,897.94 (117,320.70) 381,211,129.23 (117,320.70) (b) 本年无计提、无转回、无转销的应收账款坏账准备。
(c) 应收账款按类别分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提金额
金额 比例 金额 比例 比例 金额 比例按组合计提坏账准
备-账龄组合 397,351,577.2499.97% - - 381,093,808.5399.97% - -单项金额虽不重大
但单独计提坏账准
备 117,320.70 0.03% (1 17,320.70)100.00% 117,320.700.03% (117,320.70)100.00% 397,468,897.94100.00% (1 17,320.70)0.03% 381,211,129.23100.00% (117,320.70)0.03%于2016年12月31日，无单项金额重大但单独计提坏账准备的应收账款。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
(d) 采用账龄分析法的组合分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 金额 占总额 计提金额 比例 金额 比例 比例 金额比例11年以内 397,351,577.24100.00% - - 381,093,808.53 100.00% - - (e) 于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额坏账准备金额 占应收账款余额总额比例深圳市第二人民医院 28,801,293.24 - 7.25%深圳市南山区人民医院 19,606,334.99 - 4.93%香港大学深圳医院 15,471,758.73 - 3.89%深圳市人民医院(留医部) 15,358,985.01 - 3.86%北京大学深圳医院 11,734,383.49 - 2.95% 90,972,755.46 - 22.89%于2015年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额坏账准备金额 占应收账款余额总额比例深圳市宝安区人民医院
25,114,345.88 - 6.59%深圳市龙岗中心医院
18,877,632.52 - 4.95%深圳市人民医院(留医部)
15,109,152.28 - 3.96%香港大学深圳医院
13,600,725.92 - 3.57%深圳市第二人民医院 12,488,965.99 - 3.28% 85,190,822.59 - 22.35% (f) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
2016年度本集团因与金融机构签订不附追索权的应收账款保理而终止确认的应收账款为人民币239,583,402.90元(2015年度：人民币80,000,587.29元)。
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款
(a) 其他应收款按性质分类如下：
2016年12月31日 2015年12月31日本集团内部往来款 1,648,231,739.31 1,609,726,719.07应收股权款 8,980,000.00 8,980,000.00应收保证金及押金 76,622,091.41 2,024,119.45其他 77,865,449.94 3,310,395.05 1,811,699,280.66 1,624,041,233.57减：坏账准备 (10,131,429.16) (10,178,577.40) 1,801,567,851.50 1,613,862,656.17 (b) 其他应收款的账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日一年以内 1,800,748,688.50 1,613,089,025.61一到二年 977,989.25 814,347.96二年到三年 2,978.96 -三年以上 9,969,623.95 10,137,860.00 1,811,699,280.66 1,624,041,233.57 (c) 其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年转回 年末余额2016年 10,178,577.40 (47,148.24) 10,131,429.162015年 10,179,321.30 (743.90) 10,178,577.40
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2． 其他应收款(续)
(d) 其他应收款按类别分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并单
独计提坏账准备 8,980,000.000.50% (8,980,000.00)100.00% 8,980,000.000.55% (8,980,000.00)100.00%按组合计提坏账准
备–账龄组合 1,800,978,937.7199.40% (11,661.41)0.01% 1,613,903,373.5799.38% (40,717.40)0.00%单项金额虽不重大
但单独计提坏账
准备 1,740,342.950.10% (1,139,767.75)65.49% 1,157,860.000.07% (1,157,860.00)100.00% 1,811,699,280.66100.00% (10,131,429.16)0.56% 1,624,041,233.57100.00% (10,178,577.40)0.63% (e) 于2016年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：账面余额 坏账准备 计提比例 理由深圳市盈海科技投资有限公司 8,980,000.00 (8,980,000.00) 100.00%收回存在不确定性于2015年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：账面余额 坏账准备 计提比例 理由深圳市盈海科技投资有限公司 8,980,000.00 (8,980,000.00) 100.00%收回存在不确定性 (f) 按组合计提坏账准备的其他应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提 计提金额 金额 比例 金额 金额 比例一年以内 1,800,748,688.50 - - 1,613,089,025.61 - -一到二年 227,270.25 (11,363.51) 5.00% 814,347.96 (40,717.40) 5.00%二到三年 2,978.96 (297.90)10.00% - - - 1,800,978,937.71 (11,661.41) 0.00% 1,613,903,373.57 (40,717.40) 0.00%
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收账款(续)
(g) 于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 坏账准备余额总额比例
国控广州 委托贷款 447,000,000.00 一年以内 24.67% -国控粤兴 委托贷款 252,700,000.00 一年以内 13.95% -国控湛江 委托贷款 138,000,000.00 一年以内 7.62% -国控东莞 委托贷款 96,000,000.00 一年以内 5.30% -广东新特药 委托贷款 91,400,000.00 一年以内 5.04% - 1,025,100,000.00 56.58% -于2015年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 坏账准备余额总额比例
国控广州 委托贷款 340,010,536.19 一年以内 20.94% -国控粤兴 委托贷款 209,700,000.00 一年以内 12.91% -致君苏州 委托贷款 177,949,000.00 一年以内 10.96% -国控湛江 委托贷款 138,000,000.00 一年以内 8.50% -国控东莞 委托贷款 86,000,000.00 一年以内 5.30% - 951,659,536.19 58.61% - 3.长期股权投资
2016年12月31日 2015年12月31日子公司(a) 4,590,216,730.30 2,735,399,494.38联营企业(b) 1,364,255,871.80 180,831,714.55 5,954,472,602.10 2,916,231,208.93减：长期股权投资减值准备 (39,930,000.00) (121,000,000.00) 5,914,542,602.10 2,795,231,208.93
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资(续)
(a)子公司
初始投资成本2016年1月1日本年增加/(减少)投资2016年12月31日持股比例(%)表决权比例(%)致君制药(i) 73,903,284.87 204,366,933.09 (204,366,933.09) - - -国控健民 45,054,911.04 60,054,911.04 - 60,054,911.04 100 100国控药材 5,400,000.00 15,450,875.93 - 15,450,875.93 100 100深圳物流 900,000.00 5,019,062.68 - 5,019,062.68 100 100国控广州 58,283,114.68 1,035,440,323.63 - 1,035,440,323.63 100 100致君医贸(i) 3,006,866.42 11,116,866.42 (11,116,866.42) - - -国控恒兴 8,421,544.08 45,763,288.00 - 45,763,288.00 100 100国控柳州 21,407,965.79 21,407,965.79 - 21,407,965.79 51 51国控东莞 2,742,000.00 17,942,000.00 - 17,942,000.00 100 100惠信投资 109,416,937.72 64,416,937.72 - 64,416,937.72 100 100广东物流 1,269,502.30 10,596,006.21 - 10,596,006.21 100 100国控粤兴 16,459,326.27 113,459,326.27 - 113,459,326.27 100 100国控佛山 6,995,065.51 19,995,065.51 - 19,995,065.51 100 100致君苏州(ii) 134,250,000.00 265,900,000.00 (265,900,000.00) - - -国控广西 33,048,985.28 504,048,985.28 - 504,048,985.28 100 100国控湛江 1,369,864.65 70,769,864.65 - 70,769,864.65 100 100国控延风 38,207,800.00 38,207,800.00 - 38,207,800.00 51 51国控梅州 4,481,900.00 21,281,900.00 - 21,281,900.00 100 100致君坪山(i) 37,850,830.38 38,387,182.16 (38,387,182.16) - - -国控惠州 20,939,177.19 16,644,200.00 - 16,644,200.00 100 100国控肇庆 5,060,000.00 18,060,000.00 - 18,060,000.00 100 100国控江门 56,000,000.00 106,000,000.00 - 106,000,000.00 100 100国控中山 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 100 100国控韶关 13,580,000.00 13,580,000.00 - 13,580,000.00 70 70国控汕头 7,490,000.00 7,490,000.00 3,500,000.00 10,990,000.00 100 100南方医贸(iii) 401,922,976.68 - 401,922,987.18 401,922,987.18 100 100广东新特药
(iii) 144,682,822.34 - 144,682,822.34 144,682,822.34 100 100国大药房(iii) 1,361,800,110.06 - 1,361,800,110.06 1,361,800,110.06 100 100佛山南海(iii) 462,682,298.01 - 462,682,298.01 462,682,298.01 100 100 2,735,399,494.38 1,854,817,235.92 4,590,216,730.30
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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3.长期股权投资(续)
(b)联营企业
本年增减变动
持股
2016年 权益法下确认的 宣告分派本年计提 2016年 比例表决权持股比例与表决权1月1日 增加投资 投资收益 的现金股利减值准备 其他 12月31日 减值准备(%)比例(%)比例不一致的说明附注十四、(5) 或利润
联营三方股东各委派两名董事，表决权相同，董事会为该企业万乐药业 179,567,519.13 - 62,881,567.77 (35,190,000.00) - - 207,259,086.90 - 35.19 33.33 最高决策机构国控珠海(iv) 1,264,195.42 - 155,944.54 - - - 1,420,139.96 - 10.00 10.00 不适用致君苏州(ii) - - (6,398,353.00) - - 46,328,353.00 39,930,000.00 39,930,000.00 33.00 33.33 不适用致君制药(i) - - 113,426,313.65 (216,661,020.11) - 278,055,118.53 174,820,412.07 - 49.00 49.00 不适用致君医贸(i) - - 1,457,049.07 (1,205,306.51) - 5,947,077.84 6,198,820.40 - 49.00 49.00 不适用致君坪山(i) - - 22,130,987.29 - - 24,956,971.02 47,087,958.31 - 49.00 49.00 不适用现代制药(i) - 871,794,861.65 16,104,358.86 - - (359,766.35) 887,539,454.16 - 15.56 15.56 不适用 180,831,714.55 871,794,861.65 209,757,868.18 (253,056,326.62) - 354,927,754.04 1,364,255,871.80 39,930,000.00
(i)本公司于本年度进行了重大资产重组，以认购关联方现代制药新发行的股份15.56%方式出售本公司下属三家医药工业子公司各51%股权以及坪山医药研发基地整体经营性资产，三家医药工业子公司包括致君制药、致君医贸以及致君坪山。重组完成后，以上三家子公司成为本公司的联营公司(附注六、3.2)。
同时，重大资产重组完成后，本集团持有现代制药15.56%股权，对现代制药公司具有重大影响，故将其作为联营企业。
(ii)本公司于2016年4月处置全资子公司致君苏州67%的股权，交易完成后本公司持有剩余的33%股权，使得致君苏州由全资子公司成为本公司的联营公司。
(附注六、2)。
(iii)本公司2016年以非公开发行人民币普通股(A)股5,506万股向母公司国药控股及关联方国药外贸分别购买国大药房、佛山南海、广东新特药各100%，以及南方医贸51%股权。同时，向符月群等11名自然人少数股东以现金人民币2.74亿元收购南方医贸49%股权。重组完成后，本公司全资控股该四家公司(附注六、3.1)。
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(iv) 国控珠海的最高权力机构为股东会，由股东按照认缴出资比例行使表决权。同时，国控珠海设立董事会，对股东会负责，共三名成员，其中本公司委派一名董事。董事会决议的表决为一人一票，所有董事会决议经全体董事过半数通过。
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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4. 营业收入和营业成本
2016年度 2015年度主营业务收入 3,111,734,107.06 2,848,396,914.05其他业务收入 27,120,511.91 15,263,487.42 3,138,854,618.97 2,863,660,401.472016年度 2015年度主营业务成本 2,981,861,246.08 2,728,942,557.82其他业务成本 22,488,385.61 8,967,540.02 3,004,349,631.69 2,737,910,097.84主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2016年度 2015年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本医药批发及零售 3,111,734,107.06 2,981,861,246.08 2,848,396,914.05 2,728,942,557.82其他业务收入和其他业务成本
按行业分析如下：
2016年度 2015年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本资产出租 22,341,100.64 18,099,321.43 9,790,090.30 4,398,831.68服务 4,779,411.27 4,389,064.18 5,473,397.12 4,568,708.34 27,120,511.91 22,488,385.61 15,263,487.42 8,967,540.02
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5. 投资收益
2016年度 2015年度成本法核算的长期股权投资收益 315,836,157.58 514,513,119.53权益法核算的长期股权投资收益(附
注十四、(3)(b)) 209,757,868.18 57,413,887.70处置长期股权投资产生的投资收益 63,351,000.00 - 588,945,025.76 571,927,007.23
补充资料
1. 非经常性损益明细表
非经常性损益明细表
2016年非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 11,931,729.24计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 34,000,702.25同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 260,527,573.39单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 5,952,565.52对外委托贷款取得的损益 2,880,583.33受托经营取得的托管费收入 393,081.77除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,300,281.94处置长期股权投资投资收益 86,674,065.35丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 35,080,116.91 443,740,699.70所得税影响数 (28,392,824.03)少数股东权益影响数(税后) (63,105,326.20) 352,242,549.47非经常性损益明细表编制基础：
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
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补充资料(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
补充资料
2. 净资产收益率和每股收益
加权平均净资 每股收益产收益率(%) (人民币元)基本(注1)2016年
归属于母公司普通股股东的净利润 15.06 2.80扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 13.26 2.232015年
归属于母公司普通股股东的净利润 13.43 2.19扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 13.70 1.96上述净资产收益率及每股收益系按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)计算。
注1：本公司2016年度及2015年度无潜在普通股或者稀释作用的证券，因此无需列示稀释每股收益。
第十二节备查文件目录
1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内在中国证监会指定报刊《证券时报》、《中国证券报》、《香港商报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件；
4、载有董事长签名的年度报告正本；
5、文件存放地：深圳市福田区八卦四路15号一致药业大楼董事会秘书办公室。
国药集团一致药业股份有限公司法定代表人：林兆雄2017年4月19日