响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
2014
响水恒利达科技化工有限公司
年度至
2015
年
1
至
12
月财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
响水恒利达科技化工有限公司（以下简称“本公司”、“公司”），由仲天荣等7名自然人共同出资组建，于2010年7月21日取得江苏省盐城市响水工商行政管理局核发的注册号 320921999951103的《企业法人营业执照》。公司注册资本为人民币 6,600万元，实收资本为人民币 1,980万元。公司法定代表人为徐福中。本公司出资组建时已办理了相关验资，其股权结构及出资情况如下：
|||
|-|-|
|认缴出资额（万元）|首期出资额（万元）|
|2,376.00|712.80|
|1,891.56|567.47|
|945.78|283.73|
|605.22|180.00|
|396.66|119.00|
|198.00|60.00|
|186.78|57.00|
|6,600.00|1,980.00|

根据 2010年11月18日公司股东会议决议，公司实收资本从1,980万元增至 4,290万元。截止2010年11月18日各股东已缴纳应缴的实收资本合计人民币2,310万元。
本增资已办理了相关验资及工商变更手续。变更后，公司股权结构及出资情况如下：
|||
|-|-|
|认缴出资额（万元）|累计出资额（万元）|
|2,376.00|1,544.40|
|1,891.56|1,229.52|
|945.78|614.75|
|605.22|390.00|
|396.66|257.83|
|198.00|130.00|
|186.78|123.50|
|6,600.00|4,290.00|

财务报表附注第1页
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财务报表附注
根据2011年 4月28日公司股东会议决议，公司注册资本从6,600万元增至 10,000万元；公司实收资本从4,290万元增至7,500万元。截止2011年4月28日，各股东已缴纳应缴的实收资本合计人民币 3,210万元。本增资已办理了相关验资及工商变更手续。变更后，公司股权结构及出资情况如下：
|||
|-|-|
|认缴出资额（万元）|累计出资额（万元）|
|3,600.00|2,700.00|
|2,600.00|1,950.00|
|1,300.00|975.00|
|917.00|687.75|
|1,000.00|750.00|
|300.00|225.00|
|283.00|212.25|
|10,000.00|7,500.00|

根据2011年 5月27日公司股东会议决议，公司实收资本从7,500万元增至 10,000万元。截止 2011年 5月 27日，各股东已缴纳应缴的实收资本合计人民币 2,500万元。本增资已办理了相关验资及工商变更手续。变更后，公司股权结构及出资情况如下：
|||
|-|-|
|认缴出资额（万元）|首期出资额（万元）|
|3,600.00|3,600.00|
|2,600.00|2,600.00|
|1,300.00|1,300.00|
|1,000.00|1,000.00|
|917.00|917.00|
|300.00|300.00|
|283.00|283.00|
|10,000.00|10,000.00|

根据2011年7月18日公司股东会决议，公司股权发生变更，本次变更办理了相关工商变更手续。具体股东变更情况如下：
公司股东张善凤同意将其在本公司所持的1000万元人民币股权（占注册资本总额的10%）以人民币1,000万元的价格转让给毕永星；公司股东仲天荣同意将其在本公司所持有3,600万元人民币股权（占注册资本总额的36%）以人民币3,600万元的价格
转让给毕红芬；公司股东徐福中同意将其在本公司所持有1,300万元人民币股权（占
注册资本总额的13%）以人民币 1,300万元的价格转让给毕红芬；公司股东金月荣
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同意将其在本公司所持有 300万元人民币股权（占注册资本总额的3%）以人民币 300万元的价格转让给毕红芬；公司股东周永观同意将其在本公司所持有 283万元人民币股权（占注册资本总额的2.83%）以人民币 283万元的价格转让给毕红芬；
公司股东张善华同意将其在本公司所持有 2,600万元人民币股权（占注册资本总额的26%）其中的1600万元人民币股权（占注册资本总额的16%）以人民币1,600万元的价格转让给毕红芬。同日，股东会决定选举毕红芬为执行董事，毕永星为公司总经理、法定代表人。
变更后，公司股权结构及出资情况如下：
||
|-|
|出资额（万元）|
|7,083.00|
|1,000.00|
|1,000.00|
|917.00|
|10,000.00|

根据2014年1月22日公司股东会决议，公司股权发生变更，本次变更办理了相关工商变更手续。具体股东变更情况如下：
公司股东张善华将其在本公司所持有1,000万元人民币股权（占注册资本总额的10%）以人民币1,000万元的价格转让给毕红芬。
变更后，公司股权结构及出资情况如下：
||
|-|
|出资额（万元）|
|8,083.00|
|1,000.00|
|917.00|
|10,000.00|

公司注册地址：江苏响水生态化工园区内（大湾村七组）。
公司法定代表人：毕永星。
公司经营范围包括：许可经营项目：有机颜料（色酚AS-IRG、4-氯-2,5-二甲氧基苯胺、色酚 AS-PH系列、红色基DB-70、红色基KD、红色基B、2-萘胺-1-磺酸、2-氨基-5-萘酚-7-磺酸）、分散染料（靛红、喹哪啶、分散黄3G、分散橙2RL、分散红60、分散蓝60）生产和销售；副产品：盐酸、亚硫酸氢铵。一般经营项目：化工产品（危险化学品除外）销售；化工技术信息咨询服务（以上范围国家有专项审批规
定的项目待取得许可后方可经营）。
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(二) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会审议通过，于2016年2月17日批准报出。
(三) 合并财务报表范围
2015年度本公司纳入合并财务报表范围的子公司或其他主体具体如下：
|||
|-|-|
|子公司类型|持股比例（%）|
|全资子公司|100.00|

合并财务报表范围及其变化情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）（证监会公告[2014]54号）的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自资产负债表日起 12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期为2014年1月1日至2015年12月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
财务报表附注第4页
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(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
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公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
财务报表附注第10页
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(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名或占应收款项余额10%以上的款项之和。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单项进行减值测试。如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。单项金额重大并在单项测试中未发生减值的应收账款会包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按组合计提坏账准备应收款项
除已单项计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。
采用账龄分析法计提坏账准备：
||
|-|
|应收账款计提比例%|
|不计提|
|5|
|15|
|40|
|60|
|100|

信用期一般指合约规定的收款期限，如合约没有明确则按企业政策所规定的收款信用期限，如合约和政策均没有规定收款期，则按逾期期间分别计算坏账准备。其他应收款无信用期。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单
独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，并据此计提相应的坏账准备。
财务报表附注第11页
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金额虽不重大但单独进行减值测试的款项一般为特定应收款项。单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
财务报表附注第12页
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(十二)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤消的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
详见附注三（五）。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费为基础确定其投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的投资成本；投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注三（五）、（六）中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
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在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备、固定资产装修、经营租入固定资产改良等。
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3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4、固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧；其发生的符合资本化条件的装修费用在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法计提折旧。
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|预计使用年限(年)|预计净残值率(%)|
|20|4|
|5-10|4|
|10-13|4|
|5-10|4|
|10|4|

已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。
已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命
土地使用权 按权利期限
专有技术 10年
软件 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
截止本年末，公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
经营租赁方式等租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
财务报表附注第20页
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(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
(二十)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
财务报表附注第21页
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(二十一)职工薪酬
职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
财务报表附注第22页
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(二十二)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
1）销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2）本公司销售商品收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司与客户签订销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户，客户收到货物后签收，公司取得客户的收货凭据时确认收入。
2、提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
3、确认让渡资产使用权收入的依据
当与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）租赁收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据实际补助对象划分。
2、确认时点
对于国家统一标准定额或者定量享受的政府补助，在期末按照应收金额予以计量确认。除此之外的政府补助均在实际收到时予以计量确认。
3、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
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本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
发生既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易或事项时，不确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(二十五)经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十七)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
财务报表附注第25页
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2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本期主要会计政策未变更。
2、重要会计估计变更
本期主要会计估计未变更。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后差额部分为应交增值税|
|按照应税营业收入计征|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|
|按照应纳税所得额计征|

财务报表附注第26页
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2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
(二) 不同纳税主体所得税税率
2015年度
纳税主体
||
|-|
|法定税率|
|25%|

2014年度
纳税主体
||
|-|
|法定税率|
|25%|

(三) 税收优惠
根据国家科技部、财政部、国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理办法》公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR201432001852，发证日期：2014年9月2日，认定有效期3年，即2014至2016年度。上述认定期内向主管税务机关备案并经核准，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、“科学技术部、财政部、国家税务总局关于印发《高新技术企业认定管理办法》的通知”（国科发火[2008]172号）、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。公司享受税收优惠的时间为2014-2016年。
五、 合并财务报表重要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目列示
||
|-|
|2015年12月31日|
|29,078.75|
|5,441,511.14|
|5,000,000.00|
|10,470,589.89|

其中因质押对使用有限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|2015年12月31日|
|5,000,000.00|

财务报表附注第27页
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2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
至2014年12月31日，本公司以人民币15,000,000.00元银行定期存单为质押，取得人民币30,000,000.00元银行承兑汇票，期限为6个月，详见本附注“五、（十四）应付票据”。
截至 2015年 12月 31日，本公司以银行存款人民币 5,000,000.00元为票据保证金，取得人民币5,000,000.00元银行承兑汇票，期限为6个月，详见本附注“五、（十四）应付票据”。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
||
|-|
|2015年12月31日|
|17,198,027.00|
|17,198,027.00|

2、本报告期内公司不存在已经贴现或质押给他方但尚未到期的票据。
3、本报告期内公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|||
|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|期末终止确认金额|
|259,428,235.36||152,794,660.74|
|259,428,235.36||152,794,660.74|

4、本报告期内应收票据无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(三) 应收账款
1、应收账款按分类披露
2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|

财务报表附注第28页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|19,238,971.09|98.47|987,143.61|76.78|
|298,607.29|1.53|298,607.29|23.22|
|19,537,578.38|100.00|1,285,750.90|100.00|

2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|29,822,460.26|99.01|1,495,623.01|83.36|
|298,607.29|0.99|298,607.29|16.64|
|30,121,067.55|100.00|1,794,230.30|100.00|

组合中，按照账龄组合计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年12月31日|||||
|金额|坏账准备|计提比例(%)|金额|坏账准备|
|19,099,520.59|954,976.03|5.00|29,777,460.26|1,488,873.01|
|94,450.50|14,167.58|15.00|45,000.00|6,750.00|
|45,000.00|18,000.00|40.00|||
|19,238,971.09|987,143.61|5.13|29,822,460.26|1,495,623.01|

财务报表附注第29页
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2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
截至2015年12月31日单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
2015年期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|298,607.29|298,607.29|100.00|

截至2014年12月31日单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
2014年期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|298,607.29|298,607.29|100.00|

2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
||
|-|
|2015年12月31日|
|1,008,530.88|
|1,517,010.28|
|-508,479.40|

3、本报告期无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占应收账款总额的比例(%)|
|非关联方|5,501,515.20|1年以内|28.16|
|非关联方|4,616,637.56|1年以内|23.63|
|非关联方|2,407,110.00|1年以内|12.32|
|非关联方|974,519.64|1年以内|4.99|
|非关联方|600,767.42|1年以内|3.07|
||14,100,549.82||72.17|

财务报表附注第30页
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2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占应收账款总额的比例(%)|
|非关联方|5,590,965.77|1年以内|18.56|
|非关联方|4,011,815.56|1年以内|13.32|
|非关联方|2,382,671.20|1年以内|7.91|
|非关联方|2,150,171.60|1年以内|7.14|
|非关联方|1,883,861.80|1年以内|6.25|
||16,019,485.93||53.18|

(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|||
|账面金额|比例（%）|账面金额|
|6,825,007.77|36.71|43,916,398.69|
|11,759,157.83|63.25|35,550.00|
|7,550.00|0.04|20.00|
|20.00|0.00||
|18,591,735.60|100.00|43,951,968.69|

2、账龄超过一年的重要预付款项
|||
|-|-|
|2015年12月31日|2014年12月31日|
|10,394,000.00||

3、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
2015年12月31日
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|供应商|14,394,000.00|0-2年|
|供应商|1,500,000.00|1年以内|
|供应商|821,506.20|1年以内|
|供应商|780,564.97|1-2年|
|供应商|300,000.00|1年以内|
||17,796,071.17||

财务报表附注第31页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|供应商|30,000,000.00|1年以内|
|供应商|10,794,000.00|1年以内|
|供应商|800,000.00|1年以内|
|供应商|592,450.58|1年以内|
|供应商|370,930.00|1年以内|
||42,557,380.58||

(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1,205,334.94|93.21|414,434.65|82.51|
|87,865.60|6.79|87,865.60|17.49|
|1,293,200.54|100.00|502,300.25|100.00|

2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1,088,166.94|92.53|241,498.37|73.32|
|87,865.60|7.47|87,865.60|26.68|
|1,176,032.54|100.00|329,363.97|100.00|

财务报表附注第32页
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2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
2015年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2014年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
组合中，按照账龄组合计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年金额|||||
|金额|坏账准备|计提比例(%)|金额|坏账准备|
|201,124.00|10,056.20|5.00|352,497.60|17,624.88|
|352,497.60|52,874.64|15.00|281,577.00|42,236.55|
|197,621.00|79,048.40|40.00|454,092.34|181,636.94|
|454,092.34|272,455.41|60.00|||
|1,205,334.94|414,434.65|34.38|1,088,166.94|241,498.37|

2015年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|57,223.60|57,223.60|100.00|
|1,142.00|1,142.00|100.00|
|4,000.00|4,000.00|100.00|
|2,300.00|2,300.00|100.00|
|20,000.00|20,000.00|100.00|
|200.00|200.00|100.00|
|3,000.00|3,000.00|100.00|
|87,865.60|87,865.60||

2014年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|57,223.60|57,223.60|100.00|
|1,142.00|1,142.00|100.00|

财务报表附注第33页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|4,000.00|4,000.00|100.00|
|2,300.00|2,300.00|100.00|
|20,000.00|20,000.00|100.00|
|200.00|200.00|100.00|
|3,000.00|3,000.00|100.00|
|87,865.60|87,865.60||

2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
||
|-|
|2015年12月31日|
|256,892.28|
|83,956.00|
|172,936.28|

3、本报告期内无实际核销的其他应收款。
4、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
2015年12月31日
||||
|-|-|-|
|性质或内容|账面余额|占其他应收款总额的比例(%)|
|非关联方往来款|806,589.94|62.37|
|非关联方往来款|197,621.00|15.28|
|法院保证金|105,000.00|8.12|
|非关联方往来款|57,223.60|4.42|
|非关联方往来款|47,660.00|3.69|
||1,214,094.54|93.88|

注：该款项系徐建国健康权纠纷诉讼保证金，详见附注十一（三）。
财务报表附注第34页
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2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|性质或内容|账面余额|占其他应收款总额的比例(%)|
|非关联方往来款|806,589.94|68.59|
|非关联方往来款|281,577.00|23.94|
|非关联方往来款|57,223.60|4.87|
|非关联方往来款|20,000.00|1.70|
|非关联方往来款|4,000.00|0.34|
||1,169,390.54|99.44|

5、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
||
|-|
|2015年12月31日|
|1,188,200.54|
|105,000.00|
|1,293,200.54|

(六) 存货
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年12月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|12,941,040.35|405,929.16|12,535,111.19|34,375,246.87|191,927.28|
|693,458.95||693,458.95|225,606.71||
|13,349,156.68||13,349,156.68|9,214,964.56||
|6,115,956.38||6,115,956.38|8,496,545.92||
|33,099,612.36|405,929.16|32,693,683.20|52,312,364.06|191,927.28|

财务报表附注第35页
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2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
2、存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|191,927.28|214,001.88||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
||191,927.28||||

3、本报告期公司不存在用于质押的存货。
4、本报告期存货余额中无借款费用资本化金额。
(七) 其他流动资产
||
|-|
|2015年12月31日|

(八) 固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|专用设备|运输设备|通用设备|
|110,360,382.55|135,992,215.71|719,197.52|1,940,423.10|
|35,950,221.41|13,278,915.75||215,260.68|
||6,192,236.04||215,260.68|
|35,950,221.41|7,086,679.71|||
|807,912.16|2,398,194.59|||
|807,912.16|2,398,194.59|||
|145,502,691.80|146,872,936.87|719,197.52|2,155,683.78|
|10,660,606.47|20,954,310.79|182,086.54|524,320.32|

财务报表附注第36页
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2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|专用设备|运输设备|通用设备|
|6,465,113.54|13,599,243.81|69,042.96|366,033.44|
|6,465,113.54|13,599,243.81|69,042.96|366,033.44|
|133,564.53|465,076.89|||
|133,564.53|465,076.89|||
|16,992,155.48|34,088,477.71|251,129.50|890,353.76|
|99,699,776.08|115,037,904.92|537,110.98|1,416,102.78|
|128,510,536.32|112,784,459.16|468,068.02|1,265,330.02|

|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|专用设备|运输设备|通用设备|
|116,133,714.12|104,982,621.15|549,282.99|1,743,123.80|
|8,054,278.74|36,763,737.55|169,914.53|197,299.30|
||27,405,698.36|169,914.53|197,299.30|
|8,054,278.74|9,358,039.19|||
|13,827,610.31|5,754,142.99|||
|3,864,891.52|5,754,142.99|||
|9,962,718.79||||
|110,360,382.55|135,992,215.71|719,197.52|1,940,423.10|
|6,503,488.04|10,578,468.24|125,277.46|195,764.60|

财务报表附注第37页
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2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|专用设备|运输设备|通用设备|
|5,458,998.30|11,296,052.49|56,809.08|328,555.72|
|5,458,998.30|11,296,052.49|56,809.08|328,555.72|
|1,301,879.87|920,209.94|||
|1,301,879.87|920,209.94|||
|10,660,606.47|20,954,310.79|182,086.54|524,320.32|
|109,630,226.08|94,404,152.91|424,005.53|1,547,359.20|
|99,699,776.08|115,037,904.92|537,110.98|1,416,102.78|

2、截至2015年12月31日，用于抵押的固定资产价值为120,071,364.70`元。
3、截至2015年12月31日，固定资产中无融资租入的资产、无经营租赁租出固定资产。
4、截至2015年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|5,479,650.25|
|3,770,301.93|
|3,770,301.93|
|8,214,816.07|

财务报表附注第38页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
(九) 在建工程
1、在建工程余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||19,254,547.43||
||||1,200,000.00||
|2,943,119.00||2,943,119.00|||
|2,943,119.00||2,943,119.00|20,454,547.43||

财务报表附注第39页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
2、重大在建工程项目变动情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|2014年12月31日|本年增加|转入固定资产|其他减少|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|36,250,000.00|19,254,547.43|16,695,673.98|35,950,221.41|||||自有资金|
|16,000,000.00|1,200,000.00|5,464,131.07|6,664,131.07|||||自有资金|
|100,000,000.00||3,365,667.64|422,548.64|||||自有资金|
|152,250,000.00|20,454,547.43|25,525,472.69|43,036,901.12||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|2013年12月31日|本年增加|转入固定资产|其他减少|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|36,250,000.00|687,089.08|26,621,737.09|8,054,278.74|||||自有资金|
|16,000,000.00||10,558,039.19|9,358,039.19|||||自有资金|
|52,250,000.00|687,089.08|37,179,776.28|17,412,317.93||||||

3、截至2015年12月31日，公司在建工程不存在减值情况
4、截至2015年12月31日，公司不存在用于抵押的在建工程。
财务报表附注第40页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
(十) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权
1．账面原值
（1）2014年12月31日 14,520,010.00（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015年12月31日 14,520,010.002．累计摊销
（1）2014年12月31日 842,457.78（2）本期增加金额 297,338.04—计提或摊销 297,338.04（3）本期减少金额
—处置
（4）2015年12月31日 1,139,795.823．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）年末余额
4．账面价值
（1）2014年12月31日 13,677,552.22（2）2015年12月31日 13,380,214.18项目 土地使用权
1．账面原值
（1）2013年12月31日 14,520,010.00（2）本期增加金额
—外购
财务报表附注第41页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
项目 土地使用权
（3）本期减少金额
—处置
（4）2014年12月31日 14,520,010.002．累计摊销
（1）2013年12月31日 545,119.74（2）本期增加金额 297,338.04—计提或摊销 297,338.04（3）本期减少金额
—处置
（4）2014年12月31日 842,457.783．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）年末余额
4．账面价值
（1）2013年12月31日 13,974,890.26（2）2014年12月31日 13,677,552.222、截至2015年12月31日，公司用于抵押的无形资产账面价值为13,380,214.18元。
(十一)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|2015年12月31日|
|284,305.95|
|592,364.83|
|876,670.78|

财务报表附注第42页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
||
|-|
|2015年12月31日|
|1,895,373.00|
|3,949,098.87|
|5,844,471.87|

(十二)其他非流动资产
||
|-|
|2015年12月31日|
|7,720,000.00|

注：公司于2011年6月由江苏响水生态化工园区管委会指定向其下属盐城市灌江化工有限公司支付人民币 6,720,000.00元购买其位于江苏响水生态化工园区内总面积为150亩的土地。
公司于2015年4月向江苏响水生态化工园区管委会支付人民币1,000,000.00元购买其位于江苏响水生态化工园区内总面积为10亩的土地。
(十三)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|2015年12月31日|
|58,000,000.00|

2、本报告期公司短期借款余额中均为人民币借款。
3、本报告期公司短期借款余额中不存在已到期未偿还的短期借款。
4、截至2015年12月31日，本公司以自有固定资产、土地使用权为人民币5,800万元的短期借款设立抵押。
(十四)应付票据
||
|-|
|2015年12月31日|
|5,000,000.00|

2014、2015年期末无已到期未支付票据。
财务报表附注第43页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
(十五)应付账款
1、按项目列示应付账款
||
|-|
|2015年12月31日|
|8,626,465.02|
|34,731,800.71|
|43,358,265.73|

2、账龄超过一年的大额应付账款情况
|||
|-|-|
|2015年12月31日|2014年12月31日|
|303,524.50||
|218,000.00||
|521,524.50||

(十六)预收款项
1、按项目列示预收款项
||
|-|
|2015年12月31日|
|1,285,599.05|

2、本报告期公司预收款项余额中无账龄超过一年的重要预收款项。
(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬按项目列示
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本年增加|本年减少|
|1,526,308.95|26,701,020.95|26,118,310.32|
|28,739.48|1,144,631.19|1,095,363.51|
|1,555,048.43|27,845,652.14|27,213,673.83|

||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本年增加|本年减少|
|1,253,417.00|18,529,976.21|18,257,084.26|

财务报表附注第44页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本年增加|本年减少|
||909,171.06|880,431.58|
|1,253,417.00|19,439,147.27|19,137,515.84|

2、短期薪酬
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本年增加|本年减少|
|1,510,803.00|22,697,598.43|22,141,469.43|
||3,108,043.76|3,108,043.76|
|15,505.95|770,583.96|744,002.33|
|12,030.48|606,396.98|585,773.30|
|2,138.75|136,868.72|133,202.29|
|1,336.72|27,318.26|25,026.74|
||124,794.80|124,794.80|
|1,526,308.95|26,701,020.95|26,118,310.32|

||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本年增加|本年减少|
|1,253,417.00|15,861,185.80|15,603,799.80|
||2,015,385.65|2,015,385.65|
||551,498.75|535,992.8|
||430,720.30|418,689.82|
||96,405.14|94,266.39|
||24,373.31|23,036.59|
||101,906.01|101,906.01|

财务报表附注第45页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本年增加|本年减少|
|1,253,417.00|18,529,976.21|18,257,084.26|

3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本年增加|本年减少|
|26,734.40|1,064,978.36|1,019,147.96|
|2,005.08|79,652.83|76,215.55|
|28,739.48|1,144,631.19|1,095,363.51|

||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本年增加|本年减少|
||845,823.08|819,088.68|
||63,347.98|61,342.90|
||909,171.06|880,431.58|

(十八)应交税费
||
|-|
|2015年12月31日|
|8,129,642.46|
|6,727,967.64|
|406,482.13|
|243,889.28|
|162,592.85|
|127,575.36|
|47,628.51|
|15,845,778.23|

(十九)应付利息
||
|-|
|2015年12月31日|
|128,227.81|

本报告期内年末无逾期未支付利息。
财务报表附注第46页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
(二十)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|2015年12月31日|
|72,464,027.15|
|3,205,958.70|
|75,669,985.85|

2、账龄超过一年的重要其他应付款情况
|||
|-|-|
|2015年12月31日|2014年12月31日|
|1,540,115,14|1,540,115,14|

截至2015年12月31日及2014年12月31日应付关联方余额见附注九（五）。
(二十一)预计负债
|||
|-|-|
|2015年12月31日|2014年12月31日|
|50,000.00||

(二十二)实收资本
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日||本年增减变动||
|金额|比例(%)||金额|
|80,830,000.00|80.83||80,830,000.00|
|10,000,000.00|10.00||10,000,000.00|
|9,170,000.00|9.17||9,170,000.00|
|100,000,000.00|100.00||100,000,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日||本年增减变动||
|金额|比例(%)||金额|
|70,830,000.00|70.83|10,000,000.00|80,830,000.00|
|10,000,000.00|10.00||10,000,000.00|
|10,000,000.00|10.00|-10,000,000.00||
|9,170,000.00|9.17||9,170,000.00|
|100,000,000.00|100.00||100,000,000.00|

财务报表附注第47页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
(二十三)资本公积
|||
|-|-|
|2014年12月31日|本期增减变动|
|10,000,000.00|-10,000,000.00|
|10,000,000.00|-10,000,000.00|
|2,381,751.19|5,888,878.30|
|2,381,751.19|5,888,878.30|
|12,381,751.19|-4,111,121.70|

注1：因同一控制下企业合并，本公司于 2015年 12月合并同一控制下苏州恒信公司，在编制合并当期期末的比较财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，相应将被合并公司2014年末归属本公司的实收资本调整增加2014年末“资本公积——资本溢价”10,000,000.00元。2015年12月末因长期股权投资业已形成，将该公司合并日归属合并方的所有者权益份额予以转出，相应减少资本公积10,000,000.00元；
注2：系本期与关联方吴江市梅堰三友染料化工有限公司关联交易价格不公允形成，详见本附注九（4）。
|||
|-|-|
|2013年12月31日|本期增减变动|
||10,000,000.00|
||10,000,000.00|
||2,381,751.19|
||2,381,751.19|
||12,381,751.19|

注1：本期增加10,000,000.00元，本公司于2015年12月合并同一控制下苏州恒信化工有限公司，在编制合并当期期末的比较财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，相应将被合并公司2014年末归属本公司的实收资本调整增加2014年末“资本公积——资本溢价”10,000,000.00元。
注2：系本期与关联方吴江市梅堰三友染料化工有限公司关联交易价格不公允形成，
详见本附注九（4）。
财务报表附注第48页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
(二十四)专项储备
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日余额|本期增加|本期减少|
|3,989,585.11|2,318,158.33|1,137,714.75|
|3,989,585.11|2,318,158.33|1,137,714.75|

||||
|-|-|-|
|2013年12月31日余额|本期增加|本期减少|
|1,918,414.76|2,222,565.06|151,394.71|
|1,918,414.76|2,222,565.06|151,394.71|

(二十五)盈余公积
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本年提取|合并前归属于被合并方的未恢复权益|本年减少|
|303,668.28|5,094,293.66|-300,000.00||

||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本年提取|本年减少|
||303,668.28||

公司按净利润的10%计提盈余公积。
(二十六)未分配利润
||
|-|
|2015年度|
|2,733,014.52|
|2,733,014.52|
|50,942,936.55|
|5,094,293.66|
|2,700,000.00|
|45,881,657.41|

注：其他系同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方
的部分在合并资产负债表中未全额恢复
财务报表附注第49页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
(二十七)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|2015年度|||
|收入|成本|收入|
|497,058,491.54|374,297,927.64|381,364,280.11|
|||13,076.92|
|497,058,491.54|374,297,927.64|381,377,357.03|

2、公司前五名客户的营业收入情况
2015年度
||
|-|
|营业收入总额|
|163,335,107.46|
|28,864,264.47|
|28,361,880.01|
|18,812,366.44|
|18,015,330.20|
|257,388,948.58|

2014年度
||
|-|
|营业收入总额|
|89,410,358.98|
|29,236,649.36|
|22,105,388.98|
|21,791,465.17|
|19,987,242.99|
|182,531,105.48|

(二十八)营业税金及附加
|||
|-|-|
|2015年度|2014年度|
|1,460,599.89|291,495.90|
|876,359.94|174,897.54|
|584,239.96|116,598.36|
|2,921,199.79|582,991.80|

财务报表附注第50页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
(二十九)销售费用
||
|-|
|2015年度|
|4,814,047.50|
|2,829,088.60|
|1,260,686.20|
|217,535.66|
|9,121,357.96|

(三十)管理费用
||
|-|
|2015年度|
|6,281,972.82|
|14,983,092.79|
|2,675,695.03|
|1,926,572.76|
|1,022,864.81|
|942,810.15|
|737,825.74|
|671,995.85|
|616,270.00|
|487,000.00|
|383,988.01|
|355,751.76|
|314,780.15|
|297,338.04|
|141,384.57|
|112,000.00|
|71,652.83|
|70,000.00|
|53,916.92|
|35,794.80|
|32,182,707.03|

财务报表附注第51页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
(三十一)财务费用
||
|-|
|2015年度|
|16,031,844.82|
|218,931.24|
|31,584.18|
|15,844,497.76|

(三十二)资产减值损失
||
|-|
|2015年度|
|-335,543.12|
|214,001.88|
|-121,541.24|

(三十三)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
||||
|-|-|-|
|当期发生额|||
|2015年度|2014年度|2015年度|
|2,045,000.00||2,045,000.00|
|2,045,000.00||2,045,000.00|

财务报表附注第52页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
2、政府补助明细
2015年度
|||
|-|-|
|具体性质或内容、批文|本年收到金额|
|苏经信综合【2015】174号|2,000,000.00|
|响水县专利奖补资金管理办法|5,000.00|
|盐城市科技创新券实施管理办法|40,000.00|
||2,045,000.00|

(三十四)营业外支出
||||
|-|-|-|
|当期发生额|||
|2015年度|2014年度|2015年度|
|2,618,227.18|12,975,633.74|2,618,227.18|
|2,618,227.18|12,975,633.74|2,618,227.18|
|30,000.00||30,000.00|
|50,000.00||50,000.00|
|312,061.92|41,936.18||
|117,368.90|86,947.56||
|175,973.53|54,314.92|175,973.53|
|98,000.00|41,900.00|98,000.00|
|3,401,631.53|13,200,732.40|2,972,200.71|

(三十五)所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|2015年度|
|10,171,435.30|
|341,339.22|
|10,512,774.52|

财务报表附注第53页
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财务报表附注
2、会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|2015年度|
|61,455,711.07|
|9,218,356.66|
|123,360.13|
|-1,587,161.03|
|3,845,448.87|
|-1,087,230.11|
|10,512,774.52|

(三十六)现金流量表附注
1、收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2015年度|
|18,800,162.67|
|218,931.24|
|2,045,000.00|
|15,000,000.00|

2、支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2015年度|
|139,452,714.11|
|31,584.18|
|29,897,365.57|
|5,000,000.00|
|78,293,309.87|

财务报表附注第54页
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财务报表附注
3、收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2015年度|
|6,889,987.62|

注：该金额系关联交易价格与公允价格间的差异
(三十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|2015年度|
|50,942,936.55|
|-121,541.24|
|20,499,433.75|
|297,338.04|
|2,618,227.18|
|4,969,680.00|
|341,339.22|
|19,212,751.70|
|37,879,181.19|
|-92,988,287.22|
|43,651,059.17|

财务报表附注第55页
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财务报表附注
||
|-|
|2015年度|
|5,470,589.89|
|1,823,224.45|
|3,647,365.44|

2、本报告期支付的取得子公司的现金净额
||
|-|
|2015年度|
|13,000,000.00|
|13,000,000.00|
|1,435,776.34|
|1,435,776.34|
|11,564,223.66|

3、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2015年度|
|5,470,589.89|
|29,078.75|
|5,441,511.14|
|5,470,589.89|

现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
财务报表附注第56页
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财务报表附注
(三十八)所有权或使用权受到限制的资产
|||
|-|-|
|账面价值||
|2015年12月31日|2014年12月31日|
|5,000,000.00|15,000,000.00|
||4,632,664.24|
|120,071,364.46|111,038,302.74|
|13,380,214.18|13,677,552.22|
|138,451,578.64|144,348,519.20|

财务报表附注第57页
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财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
2015年度
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|合并日的确定依据|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|
|100.00%|最终受同一控制人控制|2015年12月23日|工商变更，收购款支付完毕|135,515,562.61|54,085.77|90,060,690.50|

公司于2015年12月22日签订了相关股权转让协议约定，以人民币13,000,000.00元收购苏州市恒信化工有限公司100%股权，上述股权收购款已支付，相关工商变更已完成。
2014年合并范围无变化
财务报表附注第58页
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财务报表附注
(二) 合并成本
2015年度
苏州恒信化工股份有限公司
合并成本 13,000,000.00—现金 13,000,000.002014年度
苏州恒信化工股份有限公司
合并成本
—现金
(三) 合并日被合并方资产、负债的账面价值
苏州市恒信化工有限公司
项目
||
|-|
|合并日|
|17,119,491.89|
|1,435,776.34|
|136,175.24|
|820,856.95|
|820,856.95|
|16,298,634.94|
|16,298,634.94|

七、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|吴江|吴江|贸易|100.00||

八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担
最终责任，经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效
性以及风险管理目标和政策的合理性。
财务报表附注第59页
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财务报表附注
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司会对客户信用评估，包括外部信用评级等。公司对客户确定了信用额度，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。涉及本公司的市场风险为利率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信期限进行合理设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。通过缩短单笔借款的期限，合理降低利率波动风险。
目前，公司银行贷款利息按合同约定，且借款期限较短，该利率风险对本公司不存在重大影响。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债预计1年内到期。
九、 关联方及关联交易（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本企业的母公司情况
本公司的最终控制方是：毕红芬，身份证号为32052519730723****。
(二) 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第60页
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财务报表附注
(三) 本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司的关系|
|受同一控股股东控制的公司|

(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式|2015年度|||||
|||发生额|公允价值确认采购额（注）|占同类交易比例(%)|发生额|公允价值确认采购额（注）|
|原材料采购|协议价|2,835,384.62|2,835,384.62|0.67|36,571,658.12|38,953,409.31|
|包装材料采购|协议价|1,358,525.64|1,358,525.64|0.32|598,291.37|598,291.37|
|库存商品采购|协议价|3,422,222.22|3,422,222.22|0.81|||

注：本项目归集的公允价值确认采购额与发生额的差额即为公允价值超过关联交易价值的部分。
出售商品/提供劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式|2015年度|||||
|||发生额|公允价格确认收入额（注）|占同类交易比例(%)|发生额|公允价格确认收入额（注）|
|库存商品销售|协议价|169,223,985.77|163,335,107.46|32.86|89,410,358.98|89,410,358.98|

注：本项目归集的公允价值确认收入额与发生额的差额即为公允价值超过关联交易价值的部分。
财务报表附注第61页
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财务报表附注
2、关联担保情况
本公司作为被担保方：
截至2015年12月31日，关联方为本公司借款等债务提供的仍在履行的担保情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|债务金额|债务到期日|担保是否已经履行完毕|
|响水恒利达科技化工有限公司|18,000,000.00|2016-12-2|否|

截至2014年12月31日，关联方为本公司借款等债务提供的仍在履行的担保情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|债务金额|债务到期日|担保是否已经履行完毕|
|响水恒利达科技化工有限公司|18,000,000.00|2015-12-7|是|

本公司作为担保方：
截至2015年12月31日，本公司为关联公司借款等债务提供的仍在履行的担保情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|债务金额|债务到期日|担保是否已经履行完毕|
|吴江梅堰三友染料化工有限公司|40,000,000.00|2017-8-4|否|

截至2014年12月31日，本公司没有为关联公司借款等债务提供的仍在履行的担保。
3、关联方股权收购
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|股权收购|13,000,000.00|

注：详见附注六（1）
财务报表附注第62页
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财务报表附注
4、关联方资金拆借
2015年度
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|

拆入
||||
|-|-|-|
|152,727,272.73|2015-1-1|2015-12-31|

注：公司不定期向关联方吴江梅堰三友染料化工有限公司借入资金用于补充公司运营资金，月均余额保持在1.5亿元左右，截至2015年12月31日公司对吴江梅堰三友染料化工有限公司其他应付款余额见附注九、（五）。
2014年度
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|

拆入
||||
|-|-|-|
|125,380,171.45|2014-1-1|2014-12-31|

注：公司不定期向关联方吴江梅堰三友染料化工有限公司借入资金用于补充公司运营资金，月均余额保持在1.3亿元左右，截至2014年12月31日公司对吴江梅堰三友染料化工有限公司其他应付款余额见附注九、（五）。
(五) 关联方应收应付款项
应付项目
|||
|-|-|
|关联方|2015年12月31日|
|吴江梅堰三友染料化工有限公司|70,923,912.01|
|毕红芬（注）|1,540,115.14|

注：公司股东垫付款项
(六) 关键管理人员薪酬
||
|-|
|2015年12月31日|
|3,050,000.00|

十、 股份支付
报告期内，公司不存在股份支付事项。
财务报表附注第63页
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财务报表附注
十一、承诺及或有事项
(一) 资产负债表日存在的重要承诺
其他重大财务承诺事项
抵押资产情况
2015年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|借款金额|相关权证号|抵押物座落地|资产类型|面积(平方米)|账面原值|
|40,000,000.00|响房权证陈家港字第CJG00698|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|2,456.58|4,066,196.97|
||响房权证陈家港字第CJG00699|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|2,344.72|3,881,043.32|
||响房权证陈家港字第CJG00697|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|2,760.26|4,568,856.25|
||响房权证陈家港字第CJG00690|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|5,360.50|9,405,595.13|
||响房权证陈家港字第CJG00700|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|2,864.20|5,020,550.17|
||响房权证陈家港字第CJG00685|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|2,868.47|4,597,109.30|
||响房权证陈家港字第CJG00686|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|3,436.97|5,507,554.94|
||响房权证陈家港字第CJG00696|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|2,829.03|4,682,686.20|
||响房权证陈家港字第CJG00822|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|1,022.13|1,301,862.98|
||响房权证陈家港字第CJG00691|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|848.54|1,508,459.24|
||响房权证陈家港字第CJG00689|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|795.70|957,666.53|
||响房权证陈家港字第CJG00692|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|150.80|270,861.63|

财务报表附注第64页
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2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|借款金额|相关权证号|抵押物座落地|资产类型|面积(平方米)|账面原值|
||响房权证陈家港字第CJG00826|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|293.58|527,317.36|
||响房权证陈家港字第CJG00695|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|749.55|934,330.25|
||响房权证陈家港字第CJG00827|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|2,062.48|2,355,288.73|
||响房权证陈家港字第CJG00694|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|1,877.15|2,339,907.97|
||响房权证陈家港字第CJG00693|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|2,876.38|3,585,469.72|
||响房权证陈家港字第CJG00823|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|71.34|57,150.84|
||响房权证陈家港字第CJG00825|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|2,417.55|4,259,194.23|
||响房权证陈家港字第CJG00824|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|1,539.18|2,358,046.33|
||响国用2012第260564|响水县陈家港镇生态化工园境内|土地|95,257.00|14,520,010.00|
|18,000,000.00||响水县陈家港镇生态化工园境内|专用设备||75,669,108.65|
|58,000,000.00|||||152,374,266.74|

注1：截至2015年12月31日，权证号为《响房权证陈家港字第CJG00687》、《响房权证陈家港字第CJG00688》的房屋已拆除，房产权证未注销，抵押期限至2016年1月。
财务报表附注第65页
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2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
2014年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|借款金额|相关权证号|抵押物座落地|资产类型|面积(平方米)|账面原值|
|40,000,000.00|响房权证陈家港字第CJG00698|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|2,456.58|4,066,196.97|
||响房权证陈家港字第CJG00699|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|2,344.72|3,881,043.32|
||响房权证陈家港字第CJG00697|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|2,760.26|4,568,856.25|
||响房权证陈家港字第CJG00690|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|5,360.50|9,405,595.13|
||响房权证陈家港字第CJG00700|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|2,864.20|5,020,550.17|
||响房权证陈家港字第CJG00685|响水县陈家港镇生态化工园境内|在建房屋|2,868.47|2,107,627.07|
||响房权证陈家港字第CJG00686|响水县陈家港镇生态化工园境内|在建房屋|3,436.97|2,525,037.17|
||响房权证陈家港字第CJG00696|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|2,829.03|4,682,686.20|
||响房权证陈家港字第CJG00822|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|1,022.13|1,301,862.98|
||响房权证陈家港字第CJG00691|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|848.54|1,508,459.24|
||响房权证陈家港字第CJG00689|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|795.70|957,666.53|
||响房权证陈家港字第CJG00692|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|150.80|270,861.63|
||响房权证陈家港字第CJG00826|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|293.58|527,317.36|
||响房权证陈家港字第CJG00695|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|749.55|934,330.25|
||响房权证陈家港字第CJG00827|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|2,062.48|2,355,288.73|
||响房权证陈家港字第CJG00694|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|1,877.15|2,339,907.97|

财务报表附注第66页
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财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|借款金额|相关权证号|抵押物座落地|资产类型|面积(平方米)|账面原值|
||响房权证陈家港字第CJG00693|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|2,876.38|3,585,469.72|
||响房权证陈家港字第CJG00823|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|71.34|57,150.84|
||响房权证陈家港字第CJG00825|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|2,417.55|4,259,194.23|
||响房权证陈家港字第CJG00824|响水县陈家港镇生态化工园境内|房屋|1,539.18|2,358,046.33|
||响国用2012第260564|响水县陈家港镇生态化工园境内|土地|95,257.00|14,520,010.00|
|18,000,000.00||响水县陈家港镇生态化工园境内|专用设备||68,123,620.26|
|58,000,000.00|||||139,356,778.34|

注1：公司因生产线变更需要，于2014年对权证号为《响房权证陈家港字第CJG00685》及《响房权证陈家港字第CJG00686》的房屋进行了改造，转入在建工程。
注2：截至2014年12月31日，权证号为《响房权证陈家港字第CJG00687》、《响房权证陈家港字第CJG00688》的房屋已拆除，房产权证未注销，抵押期限至2016年1月。
财务报表附注第67页
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财务报表附注
(二) 或有事项
1、截至财务报表批准报出日，公司尚未履行完毕的担保合同见附注九、（四）。
2、截至2015年12月31日，公司已背书未到期应收票据金额为259,428,235.36元。
(三) 其他或有负债
2015年8月，徐建国向响水县人民法院提起健康权纠纷诉讼，徐建国为安徽省萧县欣达危险品运输有限公司雇佣的驾驶员，其于2015年5月18日从盐城安欣化工有限公司运输硝酸至响水恒利达，在卸酸过程中烧伤住院，徐建国要求被告许建华、响水恒利达科技化工有限公司、安徽省萧县欣达危险品运输有限公司共同承担住院伙食补助费1,420元、交通费1,000元（医疗费已由响水恒利达支付）；误工费、护理费、营养费、残疾赔偿金、被扶养人生活费、后续治疗费、精神损害抚慰金等费用待鉴定后具体确定。预计发生赔偿金额为5万元。
2015年11月26日，盐城第一人民医院司法鉴定所出具司法鉴定意见，徐建国为九级残疾；建议误工时限宜为4个月，护理时限宜为3个月（护理1人），营养时限宜为 3个月；原则上不建议其相关后续治疗费或按实际发生另行处理。截至财务报表批准报出日，该案尚在一审过程中。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后非调整事项说明
2016年2月1日，公司股东对公司按原比例增资1300万元，增资后的出资额及出资比例如下：
||
|-|
|出资额（万元）|
|9,133.79|
|1,130.00|
|1036.21|
|11,300.00|

公司于2016年2月3日完成工商变更程序。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
截至财务报表批准报出日，公司无需披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
江苏吴中实业股份有限公司（证券代码600200）于 2016年拟以发行股份及支付现
财务报表附注第68页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
金购买资产方式购买本公司100%股权，具体收购方案详见《江苏吴中实业股份有限公司第八届董事会 2016年第二次临时会议(通讯表决)决议公告》（公告编号：临2016-009）。
十四、母公司财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|19,238,971.09|100.00|987,143.61|100.00|
|19,238,971.09|100.00|987,143.61|100.00|

2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|29,822,460.26|100.00|1,495,623.01|100.00|
|29,822,460.26|100.00|1,495,623.01|100.00|

财务报表附注第69页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
组合中，按照账龄组合计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年12月31日|||||
|金额|坏账准备|计提比例(%)|金额|坏账准备|
|19,099,520.59|954,976.03|5.00|29,777,460.26|1,488,873.01|
|94,450.50|14,167.58|15.00|45,000.00|6,750.00|
|45,000.00|18,000.00|40.00|||
|19,238,971.09|987,143.61|5.13|29,822,460.26|1,495,623.01|

2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
||
|-|
|2015年12月31日|
|1,008,530.88|
|1,517,010.28|
|-508,479.40|

3、本年无实际核销的应收账款情况
4、年末按欠款方归集的年末余额前五名的应收款情况
2015年12月31日
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|5,501,515.20|1年以内|
|非关联方|4,616,637.56|1年以内|
|非关联方|2,407,110.00|1年以内|
|非关联方|974,519.64|1年以内|
|非关联方|600,767.42|1年以内|
||14,100,549.82||

财务报表附注第70页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|5,590,965.77|1年以内|
|非关联方|4,011,815.56|1年以内|
|非关联方|2,382,671.20|1年以内|
|非关联方|2,150,171.60|1年以内|
|非关联方|1,883,861.80|1年以内|
||16,019,485.93||

(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1,205,334.94|93.21|414,434.65|82.51|
|87,865.60|6.79|87,865.60|17.49|
|1,293,200.54|100.00|502,300.25|100.00|

2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1,088,166.94|92.53|241,498.37|73.32|
|87,865.60|7.47|87,865.60|26.68|
|1,176,032.54|100.00|329,363.97|100.00|

财务报表附注第71页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
组合中，按照账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年12月31日|||||
|金额|坏账准备|计提比例(%)|金额|坏账准备|
|201,124.00|10,056.20|5.00|352,497.60|17,624.88|
|352,497.60|52,874.64|15.00|281,577.00|42,236.55|
|197,621.00|79,048.40|40.00|454,092.34|181,636.94|
|454,092.34|272,455.41|60.00|||
|1,205,334.94|414,434.65|34.38|1,088,166.94|241,498.37|

年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|57,223.60|57,223.60|100.00|
|1,142.00|1,142.00|100.00|
|4,000.00|4,000.00|100.00|
|2,300.00|2,300.00|100.00|
|20,000.00|20,000.00|100.00|
|200.00|200.00|100.00|
|3,000.00|3,000.00|100.00|
|87,865.60|87,865.60||

2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
||
|-|
|2015年12月31日|
|256,892.28|
|83,956.00|
|172,936.28|

3、报告期内无实际核销的其他应收款。
4、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
2015年12月31日
财务报表附注第72页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|性质或内容|账面余额|占其他应收款总额的比例(%)|
|非关联方往来款|806,589.94|62.37|
|非关联方往来款|197,621.00|15.28|
|法院保证金|105,000.00|8.12|
|非关联方往来款|57,223.60|4.42|
|非关联方往来款|47,660.00|3.69|
||1,214,094.54|93.88|

2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|性质或内容|账面余额|占其他应收款总额的比例(%)|
|非关联方往来款|806,589.94|68.59|
|非关联方往来款|281,577.00|23.94|
|非关联方往来款|57,223.60|4.87|
|非关联方往来款|20,000.00|1.70|
|非关联方往来款|4,000.00|0.34|
||1,169,390.54|99.44|

(三) 长期股权投资
2015年12月31日
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|16,298,634.94||

对子公司的投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|初始投资成本|2014年12月31日|本年增加|本年减少|2015年12月31日|减值准备|
|13,000,000.00||16,298,634.94||16,298,634.94||

(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
财务报表附注第73页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2015年度|||
|收入|成本|收入|
|496,375,680.54|384,870,677.40|380,515,042.60|
|||13,076.92|
|496,375,680.54|384,870,677.40|380,528,119.52|

2、公司前五名客户的营业收入情况
2015年度
||
|-|
|营业收入总额|
|109,241,767.05|
|28,864,264.47|
|28,361,880.01|
|18,812,366.44|
|18,015,330.20|
|203,295,608.17|

2014年度
||
|-|
|营业收入总额|
|88,641,128.21|
|29,236,649.36|
|22,105,388.98|
|21,791,465.17|
|19,987,242.99|
|181,761,874.71|

财务报表附注第74页
响水恒利达科技化工有限公司
2014年度至2015年1至12月
财务报表附注
十五、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
||
|-|
|2015年度|
|-2,618,227.18|
|-|
|2,045,000.00|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|54,085.77|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-353,973.53|
|-|
|125,558.67|
|-747,556.27|

财务报表附注第75页