中国医药健康产业股份有限公司
审计报告
勤信审字【2014】第1190号
目 录
内 容 页次
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
1.合并资产负债表 3-4
2.母公司资产负债表 5-6
3.合并利润表 7
4.母公司利润表 8
5.合并现金流量表 9
6.母公司现金流量表 10
7.合并股东权益变动表 11-12
8.母公司股东权益变动表 13-14
三、财务报表附注 15-89
中勤万信会计师事务所
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审计报告
勤信审字【2014】第1190号中国医药健康产业股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的中国医药健康产业股份有限公司财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
合并资产负债表
2013年12月31日
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|七（一）|1,961,408,099.94|2,389,479,971.86|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|七（二）|386,861,405.15|298,690,081.16|
|应收账款|七（三）|3,476,013,230.10|3,173,793,631.65|
|预付款项|七（五）|240,852,950.27|368,046,266.23|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七（四）|142,865,617.03|164,071,406.19|
|买入返售金融资产||||
|存货|七（六）|3,890,157,110.12|3,537,252,806.06|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|七（七）|2,185,873.48|41,314.66|
|流动资产合计||10,100,344,286.09|9,931,375,477.81|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|七（八）|284,681,280.44|279,816,225.65|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|七（九）|11,400,000.00|9,500,000.00|
|长期股权投资|七（十）|68,149,601.28|68,149,601.28|
|投资性房地产|七（十一）|18,205,349.29|19,213,873.93|
|固定资产|七（十二）|1,279,545,066.06|1,308,272,842.35|
|在建工程|七（十三）|568,932,050.43|461,821,171.03|
|工程物资|七（十四）||1,195,601.97|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||

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|-|-|-|-|
|无形资产|七（十五）|207,490,853.28|209,506,926.70|
|开发支出|七（十五）|89,653,849.03|66,416,695.00|
|商誉|七（十六）|104,012,557.01|106,031,453.11|
|长期待摊费用|七（十七）|9,918,654.31|4,639,663.79|
|递延所得税资产|七（十八）|48,147,849.49|70,848,807.24|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2,690,137,110.62|2,605,412,862.05|
|资产总计||12,790,481,396.71|12,536,788,339.86|
|流动负债：||||
|短期借款|七（二十）|2,224,551,313.52|2,195,749,014.02|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|七（二十一）|152,863,307.81|123,836,630.56|
|应付账款|七（二十二）|2,818,278,404.84|2,712,236,832.98|
|预收款项|七（二十三）|1,537,124,962.83|1,885,402,746.60|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|七（二十四）|87,165,302.53|65,535,019.82|
|应交税费|七（二十五）|-248,039,977.97|-258,949,075.03|
|应付利息|七（二十六）|776,414.52|698,272.45|
|应付股利|七（二十七）|369,370.43|3,624,900.02|
|其他应付款|七（二十八）|460,892,825.70|461,770,308.57|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|七（二十九）|470,000.00|470,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||7,034,451,924.21|7,190,374,649.99|
|非流动负债：||||
|长期借款|七（三十）|1,880,000.00|2,350,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款|七（三十一）|1,776,173,507.88|1,772,978,507.88|
|预计负债||||

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|-|-|-|-|
|递延所得税负债|七（十八）|57,494,567.86|63,322,211.52|
|其他非流动负债|七（三十二）|47,361,765.50|36,305,970.00|
|非流动负债合计||1,882,909,841.24|1,874,956,689.40|
|负债合计||8,917,361,765.45|9,065,331,339.39|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|七（三十三）|457,384,240.00|310,957,920.00|
|资本公积|七（三十四）|978,626,958.75|1,149,454,116.62|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|七（三十五）|206,027,517.08|177,000,304.31|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七（三十六）|1,795,564,931.46|1,448,595,366.96|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||3,437,603,647.29|3,086,007,707.89|
|少数股东权益||435,515,983.97|385,449,292.58|
|所有者权益合计||3,873,119,631.26|3,471,457,000.47|
|负债和所有者权益总计||12,790,481,396.71|12,536,788,339.86|

母公司资产负债表
2013年12月31日
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||918,027,407.95|1,243,586,814.10|
|交易性金融资产||||
|应收票据||21,299,369.10|8,733,000.00|
|应收账款|十三（一）|584,649,178.46|852,728,887.70|
|预付款项||24,767,412.19|36,351,418.24|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十三（二）|1,169,981,845.14|985,354,813.02|
|存货||360,997,742.25|370,393,278.47|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||3,079,722,955.09|3,497,148,211.53|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||284,681,280.44|279,816,225.65|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三（三）|1,740,519,330.88|600,944,630.58|
|投资性房地产||13,999,321.84|14,949,015.64|
|固定资产||1,709,052.04|1,647,393.05|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||12,818,062.50|13,192,312.50|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||9,001,242.19|13,180,030.10|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2,062,728,289.89|923,729,607.52|
|资产总计||5,142,451,244.98|4,420,877,819.05|
|流动负债：||||

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|-|-|-|
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|1,950,000.00|2,164,950.00|
|应付账款|1,076,786,043.10|994,664,620.97|
|预收款项|717,549,387.35|1,272,545,787.68|
|应付职工薪酬|48,101,250.23|18,110,408.76|
|应交税费|-19,843,517.57|-37,778,814.02|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|404,284,429.29|519,920,306.57|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|2,228,827,592.40|2,769,627,259.96|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|10,714,250.00|8,334,250.00|
|预计负债|||
|递延所得税负债|54,957,761.27|59,318,284.56|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|65,672,011.27|67,652,534.56|
|负债合计|2,294,499,603.67|2,837,279,794.52|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|457,384,240.00|310,957,920.00|
|资本公积|1,322,121,777.67|385,631,336.62|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|206,027,517.08|177,000,304.31|
|一般风险准备|||
|未分配利润|862,418,106.56|710,008,463.60|
|所有者权益（或股东权益）合计|2,847,951,641.31|1,583,598,024.53|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|5,142,451,244.98|4,420,877,819.05|

合并利润表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||14,829,508,156.28|13,550,660,399.53|
|其中：营业收入|七（三十七）|14,829,508,156.28|13,550,660,399.53|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||14,129,694,873.64|13,001,525,379.74|
|其中：营业成本|七（三十七）|12,951,703,010.70|11,918,309,643.88|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|七（三十八）|34,754,084.56|28,052,315.46|
|销售费用|七（三十九）|626,226,590.61|565,700,782.10|
|管理费用|七（四十）|438,959,935.53|292,153,367.83|
|财务费用|七（四十一）|142,125,962.23|122,407,628.17|
|资产减值损失|七（四十三）|-64,074,709.99|74,901,642.30|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|七（四十二）|9,835,699.59|7,104,577.59|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||709,648,982.23|556,239,597.38|
|加：营业外收入|七（四十四）|18,819,759.66|40,920,824.48|
|减：营业外支出|七（四十五）|5,670,697.43|2,723,438.33|
|其中：非流动资产处置损失||1,328,667.60|589,949.57|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||722,798,044.46|594,436,983.53|
|减：所得税费用|七（四十六）|186,379,979.95|143,167,237.76|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||536,418,064.51|451,269,745.77|

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|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者的净利润||484,832,049.27|416,081,994.70|
|少数股东损益||51,586,015.24|35,187,751.07|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|七（四十七）|1.0600|0.9097|
|（二）稀释每股收益|七（四十七）|1.0600|0.9097|
|七、其他综合收益|七（四十八）|-11,818,921.03|21,827,040.53|
|八、综合收益总额||524,599,143.48|473,096,786.30|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||473,013,128.24|437,909,035.23|
|归属于少数股东的综合收益总额||51,586,015.24|35,187,751.07|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：23,140,846.17元。
母公司利润表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十三（四）|2,487,832,068.84|2,798,030,953.96|
|减：营业成本|十三（四）|1,980,567,325.45|2,368,907,852.91|
|营业税金及附加||5,104,913.46|3,113,238.27|
|销售费用||119,993,637.63|140,029,524.94|
|管理费用||114,611,515.45|27,323,640.37|
|财务费用||-86,937,235.95|-51,630,345.29|
|资产减值损失||-17,114,864.42|38,993,997.82|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十三（五）|13,569,235.51|16,065,288.26|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||385,176,012.73|287,358,333.20|
|加：营业外收入||||
|减：营业外支出||2,014,495.28|1,176,674.79|
|其中：非流动资产处置损失||2,535.00||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||383,161,517.45|286,181,658.41|
|减：所得税费用||92,889,389.72|72,120,337.56|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||290,272,127.73|214,061,320.85|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||-13,081,569.92|21,827,040.53|
|七、综合收益总额||277,190,557.81|235,888,361.38|

合并现金流量表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||17,012,649,510.40|14,599,843,915.85|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||228,055,811.40|153,917,697.63|
|收到其他与经营活动有关的现金|七（四十九）|434,677,187.02|170,155,922.45|
|经营活动现金流入小计||17,675,382,508.82|14,923,917,535.93|
|购买商品、接受劳务支付的现金||16,073,408,314.81|12,550,545,757.03|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||

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|-|-|-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||464,176,976.11|399,298,502.05|
|支付的各项税费||459,803,897.69|429,400,475.71|
|支付其他与经营活动有关的现金|七（四十九）|692,231,642.76|740,554,755.93|
|经营活动现金流出小计||17,689,620,831.37|14,119,799,490.72|
|经营活动产生的现金流量净额||-14,238,322.55|804,118,045.21|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||10,063,868.59|7,213,618.59|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||131,234.00|4,306,456.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||13,434,200.00|15,923,800.00|
|投资活动现金流入小计||23,629,302.59|27,443,874.59|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||94,421,952.67|158,463,780.73|
|投资支付的现金||22,307,148.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||25,513,800.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||116,729,100.67|183,977,580.73|

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|-|-|-|
|投资活动产生的现金流量净额|-93,099,798.08|-156,533,706.14|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|2,000,000.00|4,500,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|2,000,000.00|4,500,000.00|
|取得借款收到的现金|2,067,140,000.00|2,106,586,463.16|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|2,069,140,000.00|2,111,086,463.16|
|偿还债务支付的现金|2,087,347,010.42|1,801,755,871.68|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|283,828,222.20|156,808,146.78|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|1,005,463.98|3,020,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|2,371,175,232.62|1,958,564,018.46|
|筹资活动产生的现金流量净额|-302,035,232.62|152,522,444.70|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-755,763.86|-132,888.41|
|五、现金及现金等价物净增加额|-410,129,117.11|799,973,895.36|
|加：期初现金及现金等价物余额|2,102,462,740.51|1,302,488,845.15|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,692,333,623.40|2,102,462,740.51|

母公司现金流量表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,343,694,701.77|3,974,106,144.56|
|收到的税费返还||127,921,983.88|51,468,563.93|
|收到其他与经营活动有关的现金||108,895,577.59|328,893,921.94|
|经营活动现金流入小计||3,580,512,263.24|4,354,468,630.43|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,116,367,295.12|2,915,786,573.20|
|支付给职工以及为职工支付的现金||41,604,629.03|33,958,101.06|
|支付的各项税费||102,263,891.94|112,513,025.79|
|支付其他与经营活动有关的现金||462,703,689.91|441,055,657.88|
|经营活动现金流出小计||3,722,939,506.00|3,503,313,357.93|
|经营活动产生的现金流量净额||-142,427,242.76|851,155,272.50|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||13,569,235.51|16,076,562.45|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||13,569,235.51|16,076,562.45|

||||
|-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|372,080.00|457,525.00|
|投资支付的现金|88,833,517.33||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||25,513,800.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|89,205,597.33|25,971,325.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-75,636,361.82|-9,894,762.55|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|107,289,598.41|30,070,976.12|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|107,289,598.41|30,070,976.12|
|筹资活动产生的现金流量净额|-107,289,598.41|-30,070,976.12|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-206,203.16|-16,704.79|
|五、现金及现金等价物净增加额|-325,559,406.15|811,172,829.04|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,243,586,814.10|432,413,985.06|
|六、期末现金及现金等价物余额|918,027,407.95|1,243,586,814.10|

合并所有者权益变动表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|310,957,920.00|1,149,454,116.62|||177,000,304.31||1,448,595,366.96||385,449,292.58|3,471,457,000.47|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前 期 差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|310,957,920.00|1,149,454,116.62|||177,000,304.31||1,448,595,366.96||385,449,292.58|3,471,457,000.47|
|三、本期增减变动金额（ 减 少 以“－”号填列）|146,426,320.00|-170,827,157.87|||29,027,212.77||346,969,564.50||50,066,691.39|401,662,630.79|
|（一）净利润|||||||484,832,049.27||51,586,015.24|536,418,064.51|
|（二）其他综合收益||-11,818,921.03||||||||-11,818,921.03|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计||-11,818,921.03||484,832,049.27|51,586,015.24|524,599,143.48|
|（三）所有者投入和减少资本|146,426,320.00|-159,008,236.84|||2,000,000.00|-10,581,916.84|
|1．所有者投入资本|146,426,320.00|2,824,563,712.80|||2,000,000.00|2,972,990,032.80|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|3．其他||-2,983,571,949.64||||-2,983,571,949.64|
|（四）利润分配|||29,027,212.77|-137,862,484.77|-3,519,323.85|-112,354,595.85|
|1．提取盈余公积|||29,027,212.77|-29,027,212.77|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-108,835,272.00|-3,519,323.85|-112,354,595.85|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转 增 资 本（或股本）|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转 增 资 本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|457,384,240.00|978,626,958.75|206,027,517.08|1,795,564,931.46|435,515,983.97|3,873,119,631.26|

单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|310,957,920.00|1,153,586,374.61|||155,594,172.22||1,085,015,296.35||353,456,042.99|3,058,609,806.17|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前 期 差错更正||-445,498.52|||||||445,498.52||
|其他|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|310,957,920.00|1,153,140,876.09|155,594,172.22|1,085,015,296.35|353,901,541.51|3,058,609,806.17|
|三、本期增减变动金额（ 减 少 以“－”号填列）||-3,686,759.47|21,406,132.09|363,580,070.61|31,547,751.07|412,847,194.30|
|（一）净利润||||416,081,994.70|35,187,751.07|451,269,745.77|
|（二）其他综合收益||21,827,040.53||||21,827,040.53|
|上述（一）和（二）小计||21,827,040.53||416,081,994.70|35,187,751.07|473,096,786.30|
|（三）所有者投入和减少资本||-25,513,800.00|||4,000,000.00|-21,513,800.00|
|1．所有者投入资本|||||4,000,000.00|4,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|3．其他||-25,513,800.00||||-25,513,800.00|
|（四）利润分配|||21,406,132.09|-52,501,924.09|-7,640,000.00|-38,735,792.00|
|1．提取盈余公积|||21,406,132.09|-21,406,132.09|||
|2．提取一般风险准备|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||-31,095,792.00|-7,640,000.00|-38,735,792.00|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转 增 资 本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转 增 资 本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|310,957,920.00|1,149,454,116.62|177,000,304.31|1,448,595,366.96|385,449,292.58|3,471,457,000.47|

母公司所有者权益变动表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|310,957,920.00|385,631,336.62|||177,000,304.31||710,008,463.60|1,583,598,024.53|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|310,957,920.00|385,631,336.62|||177,000,304.31||710,008,463.60|1,583,598,024.53|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|146,426,320.00|936,490,441.05|||29,027,212.77||152,409,642.96|1,264,353,616.78|
|（一）净利润|||||||290,272,127.73|290,272,127.73|
|（二）其他综合收益||-13,081,569.92||||||-13,081,569.92|
|上述（一）和（二）小计||-13,081,569.92|||||290,272,127.73|277,190,557.81|
|（三）所有者投入和减少资本|146,426,320.00|949,572,010.97||||||1,095,998,330.97|
|1．所有者投入资本|146,426,320.00|2,824,563,712.80||||||2,970,990,032.80|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他||-1,874,991,701.83||||||-1,874,991,701.83|
|（四）利润分配|||||29,027,212.77||-137,862,484.77|-108,835,272.00|
|1．提取盈余公积|||||29,027,212.77||-29,027,212.77||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-108,835,272.00|-108,835,272.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|457,384,240.00|1,322,121,777.67|206,027,517.08|862,418,106.56|2,847,951,641.31|

单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|310,957,920.00|365,630,542.47|||155,594,172.22||548,449,066.84|1,380,631,701.53|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|310,957,920.00|365,630,542.47|||155,594,172.22||548,449,066.84|1,380,631,701.53|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||20,000,794.15|||21,406,132.09||161,559,396.76|202,966,323.00|
|（一）净利润|||||||214,061,320.85|214,061,320.85|
|（二）其他综合收益||21,827,040.53||||||21,827,040.53|
|上述（一）和（二）小计||21,827,040.53|||||214,061,320.85|235,888,361.38|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（三）所有者投入和减少资本||-1,826,246.38|||-1,826,246.38|
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||-1,826,246.38|||-1,826,246.38|
|（四）利润分配|||21,406,132.09|-52,501,924.09|-31,095,792.00|
|1．提取盈余公积|||21,406,132.09|-21,406,132.09||
|2.提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-31,095,792.00|-31,095,792.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|310,957,920.00|385,631,336.62|177,000,304.31|710,008,463.60|1,583,598,024.53|

中国医药健康产业股份有限公司 财务报表附注
中国医药健康产业股份有限公司 财务报表附注中国医药健康产业股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司的基本情况
中国医药健康产业股份有限公司（以下简称“本公司”)原名中技贸易股份有限公司，成立于 1997年 5月 8日，是经国家体改委“体改生[1997]41号”文件和对外贸易经济合作部“[1997]外经贸政审函字第773号”文件批准，由中国技术进出口总公司（以下简称“中技总公司”）独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]164号和证监发字[1997]165号文件批准，本公司于1997年4月28日公开发行人民币普通股 3,000万股，其中，向社会公开发行 2,700万股，向公司内部职工配售300万股，并于同年在上海证券交易所上市交易。发行后本公司注册资本为 12,000万元，其中，国有法人股 9,000万股，由中技总公司持有；社会公众股3,000万股，在上海证券交易所挂牌交易。
根据中国证监会《关于中技贸易股份有限公司申请配股的批复》（证监公司字[2000]162号），本公司 2000年度配售 1,035万普通股，其中，向国有法人股股东配售 135万股，向社会公众股股东配售 900万股，配股资金的到位情况已经中天信会计师事务所验证并出具“中天信会资字（2000）第028号”验资报告。
根据本公司2002年度股东大会决议，本公司于2003年实施了以资本公积金每10股转增6股的转增方案,增加注册资本7,821万股（每股面值1元），变更后本公司的注册资本为人民币20,856万元，该事项已经信永中和会计师事务所验证并出具“XYZH/A503024”号验资报告。
经国家财政部批准，在实施 2002年度每 10股转增 6股的资本公积金转增方案后，本公司原控股股东中技总公司将其持有的70.08%的本公司国有法人股股权无偿划转给中国通用技术(集团)控股有限责任公司（以下简称“通用技术集团”），该事项已经信永中和会计师事务所验证并出具“XYZH/A503024”号验资报告。
根据本公司2006年度第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议，本公司2006年实施股权分置改革，以截至2006年6月9日的流通股本6,240万股为基数，以资本
中国医药健康产业股份有限公司 财务报表附注公积金向实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股转增4.91股，每股面值1元，共计转增股本人民币3,063.84万元。在转增股份实施完成后，本公司的所有非流通股份即获得上市流通权，本次股权分置改革已获得国务院国有资产监督管理委员会的相关批复（国资产权〔2006〕604号）。股权分置改革方案实施后本公司增加注册资本人民币3,063.84万元，变更后注册资本为人民币 23,919.84万元，该事项已经信永中和会计师事务所验证并出具“XYZH/2006A5038”号验资报告。
根据本公司 2009年度股东大会的有关决议，本公司以 2009年 12月 31日总股本为基数，向全体股东每10股送红股3股（每股面值1.00元），共计转增股本人民币7,175.95万元；同时派发现金2.00元（含税），本次利润分配共计119,599,200.00元人民币。在配送红股完成后，本公司增加注册资本人民币 7,175.95万元，变更后注册资本为人民币 31,095.79万元，该事项已经中审国际会计师事务所验证并出具“中审国际验字（2010）第 01020057”号验资报告。
截止 2011年 12月 31日，本公司总股本 310,957,920股，其中：通用技术集团持股190,008,000股，占61.10%；社会公众股为 120,949,920股，占38.90%。其中无限售条件的流通股为310,957,900股，占总股本的100.00%。
本公司控股股东通用技术集团自 2012年 9月 10日起通过上海证券交易所证券交易系统开始增持本公司股份，截至 2012年 12月 31日，通用技术集团累计增持本公司股份18,657,448股，占公司总股本的6%。增持后通用技术集团持有本公司股份208,665,448股，占公司总股本的67.10%。
根据本公司2012年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准中国医药健康产业股份有限公司吸收合并河南天方药业股份有限公司及向中国通用技术（集团）控股有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》【证监许可[2013]702号】核准，本公司采用向特定投资者非公开发行的方式发行每股面值为人民币 1元的普通股股票14,966,320.00股，其中向中国通用技术(集团)控股有限责任公司非公开发行8,849,676.00股，购买其持有的海南通用三洋药业有限公司35%的股权和北京新兴华康医药有限公司100%的股权；向通用技术集团医药控股有限公司非公开发行 4,300,448.00股，购买其持有的武汉鑫益投资有限公司51%的股权；向通用天方药业集团有限公司非公开发行1,816,196.00股，购买其持有的新疆天方恒德医药有限公司65.33%的股权。新股发行价格为每股人民币20.29元。本公司以换股方式吸收合并河南天方药业股份有限公司（以下简称“天方药业”），本公司换股价格为20.29元/股，天方药业换股价格为6.36元/股，天方药业与本公司的换股比例为1：0.313，即每股天方药业股份换取0.313股本公司股份。本次发行及换股完成后，本公司股本变更为人民币457,384,240.00元。
本公司许可经营项目：批发中成药、中药材、中药饮片、化学药制剂、化学原料药、抗生素、生化药品、生物制品、体外诊断试剂、疫苗、毒性中药材、毒性中药饮片；销售医
中国医药健康产业股份有限公司 财务报表附注疗器械Ⅲ、Ⅱ类；眼科手术器械；矫形外科（骨科）手术器械；计划生育手术器械；注射穿刺器械；医用电子仪器设备，医用光学器具、仪器及内窥镜设备；医用超声仪器及有关设备；
医用激光仪器设备；医用高频仪器设备；物理治疗及康复设备；中医器械；医用磁共振设备；
医用X射线设备；医用X射线附属设备及部件；医用高能射线设备；医用核素设备；医用射线防护用品、装置；临床检验分析仪器；体外诊断试剂；体外循环及血液处理设备；植入材料和人工器官；手术室、急救室、诊疗室设备及器具；病房护理设备及器具；医用冷疗、低温、冷藏设备及器具：口腔科材料；医用卫生材料及敷料；医用缝合材料及粘合剂；医用高分子材料及制品：Ⅱ类；显微外科手术器械；耳鼻喉科手术器械；口腔科手术器械；泌尿肛肠外科手术器械；妇产科用手术器械；普通诊察器械；口腔设备及器具；消毒和灭菌设备及器具；批发（非实物方式）预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）；对外派遣实施境外工程所需的劳务人员；加工中药饮片（仅限分公司经营）。一般经营项目：进出口业务；
经营国际招标采购业务，承办国际金融组织贷款项下的国际招标采购业务；经营高新技术及其产品的开发；承包国（境）外各类工程和境内国际招标工程；汽车的销售；种植中药材；
销售谷物、豆类、薯类、饲料；仓储服务。
本公司注册地址：北京市东城区光明中街18号。法定代表人：张本智。
本公司之母公司为通用技术集团。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括财务部、人力资源部、企业发展部、质量管理部、战略投资部、法律部、审计部、总裁办公室、董事会办公室、研发中心等，子公司主要包括通用美康医药有限公司、海南通用三洋药业有限公司、北京美康百泰医药科技有限公司、美康九州医药有限公司、新疆天山制药工业有限公司、北京美康兴业生物技术有限公司、新疆天方恒德医药有限公司、武汉鑫益投资有限公司、河南天方药业股份有限公司、北京新兴华康医药有限公司、中国医疗器械技术服务有限公司。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
中国医药健康产业股份有限公司 财务报表附注四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
4.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
中国医药健康产业股份有限公司 财务报表附注 6.金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资
中国医药健康产业股份有限公司 财务报表附注单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
中国医药健康产业股份有限公司 财务报表附注（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的发生严重或暂时性下跌，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
7.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
本公司单项金额重大应收款项确定标准为：占应收账款或其他应收款总额5%以上或单笔金额在1000万元以上的应收账款、单笔金额在500万元以上的其他应收款，适用孰低原则。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
中国医药健康产业股份有限公司 财务报表附注对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本公司将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。
应收账款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例（%）
3个月以内 0
3个月-1年（含1年） 5
1-2年（含2年） 15
2-3年（含3年） 40
3-5年（含5年） 70
5年以上 100
其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例（%）
3个月以内（含3个月） 0
3个月-1年（含1年） 5
1-2年（含2年） 15
2-3年（含3年） 40
3-5年（含5年） 70
5年以上 100
8.存货
中国医药健康产业股份有限公司 财务报表附注本公司存货主要包括库存商品、原材料、消耗性生物资产、包装物、物资采购、发出商品、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法和个别计价法核算。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：存货跌价准备按照单项存货的成本与可变现净值孰低计量，可变现净值低于成本的部分，应当计提存货跌价准备。存货的可变现净值为存货的预计未来净现金流量，即存货的预计的销售现金流量扣减相关的抵减项目后，为可变现净值。有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备。库存商品、大宗原材料和消耗性生物资产的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
存货跌价准备的提取要有相关技术、管理等部门提供的依据。如果某些存货具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按存货类别计量成本与可变现净值。
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销：
（1）已经霉烂变质的存货；
（2）已经过期且无转让价值的存货；
（3）生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；
（4）其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：
（1）市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
（2）使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；
（3）因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其帐面成本；
（4）因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场
中国医药健康产业股份有限公司 财务报表附注价格逐渐下跌；
（5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
9.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
中国医药健康产业股份有限公司 财务报表附注采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
减值测试方法及减值准备计提方法：长期股权投资如果存在减值迹象的，其中子公司、联营企业及合营企业的投资，按照“资产减值”的有关规定确定应予以计提的减值准备，持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照“金融资产”有关规定确定应予计提的减值准备。
10.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%）年折旧率（%）
土地使用权
50 0 2.00
房屋建筑物
0-5 2.38-10.55
9-40
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
中国医药健康产业股份有限公司 财务报表附注资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11.固定资产
（1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：一是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，二是使用寿命超过一个会计年度。使用寿命，是指使用固定资产的预计期间，或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。
（2）固定资产计价方法为：固定资产按取得时的实际成本计价。
（3）固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、其他固定资产等。
（4）固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法计提折旧。按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 9-40 0-5 2.38-10.55
2 机器设备 4-20 0-5 5.00-25.00
3 运输设备 5-10 5 9.50-19.00
4 办公设备 4-5 5 19.00-23.75
5 其他 4-5 5 19.00-23.75
本公司于每一资产负债表日对固定资产进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
中国医药健康产业股份有限公司 财务报表附注出现减值的迹象如下：a、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；b、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；c、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；d、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；e、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；f、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；g、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
13.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
中国医药健康产业股份有限公司 财务报表附注符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
15.研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
中国医药健康产业股份有限公司 财务报表附注 16.非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
17.长期待摊费用
本公司长期待摊费用指已经发生支出，但应由以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
18.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义
中国医药健康产业股份有限公司 财务报表附注务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
19.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
20.收入确认原则
本公司的营业收入主要包括医药工业、医药商业和国际贸易收入，收入确认原则如下：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
中国医药健康产业股份有限公司 财务报表附注 21.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23.经营租赁和融资租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
24.套期会计
中国医药健康产业股份有限公司 财务报表附注（1）套期分类
公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。
（2）套期工具的会计处理
公允价值套期：套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益；同时调整被套期项目的账面价值，或将公允价值变动累计额确认为一项资产或负债。现金流量套期：套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映；套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
（3）被套期项目的会计处理
套期工具评价为有效套期时，被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，应当在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
25.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
26.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，
中国医药健康产业股份有限公司 财务报表附注调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
27.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1.会计政策变更及影响
本年度无重大会计政策变更。
2.会计估计变更及影响
本公司第六届董事会第 3次会议审议并通过了《关于非流动资产折旧政策变更的议案》以及《关于变更中国医药应收账款坏账计提政策的议案》，会计估计变更的日期为2013年10月1日。现将具体情况披露如下：
（1）随着本公司重大资产重组的完成，本公司业务模式更趋于多元化，应收款项的构成与坏账风险水平均有较大变化。为了使坏账准备计提比例能够更准确地反映公司
中国医药健康产业股份有限公司 财务报表附注应收款项的风险水平，本公司在现有比例的基础上，结合重组后公司的风险特点，对应收款项坏账计提比例做出如下变更：
账龄 原坏账计提比例 新坏账计提比例
3个月以内（含3个月） 5% 0%
3个月至1年（含1年） 5% 5%
1-2年（含2年） 15% 15%
2-3年（含3年） 40% 40%
3-5年（含5年） 70% 70%
5年以上 100% 100%
由于应收款项坏账计提比例变更属于会计估计变更，采用未来适用法进行会计处理。该变更对2013年度财务报表的主要影响列示如下：
受影响的报表项目名称 影响金额
|||||
|-|-|-|-|
||94,801,821.61|||
|3,873,075.72||||
|||-23,876,882.97||
||||74,798,014.36|
|||-98,674,897.33||
||||23,876,882.97|
||||74,798,014.36|

（2）随着本公司重大资产重组的完成，业务模式更为复杂，资产构成也发生了较大变化。本公司目前固定资产等非流动资产的折旧年限及净残值率是基于贸易、商业等业务类型的基础上制定的，与工业企业的实际情况有一定差异。因此，本公司在现有折旧年限及净残值率的基础上，综合考虑本次重组新纳入合并范围的公司相关折旧年限及净残值率，对非流动资产的折旧年限及净残值率做出如下会计估计变更：
折旧年限
净残值率
项目
原政策 新政策 原政策 新政策
房屋建筑物 25-40 9-40 5% 0-5%
机器设备 10 4-20 5% 0-5%
运输设备 8-10 5-10 5% 5%
办公设备 4-5 4-5 5% 5%
其他 4-5 4-5 5% 5%
中国医药健康产业股份有限公司 财务报表附注该变更与原折旧政策相比，变化在于扩大了房屋建筑物、机器设备和运输设备的折旧年限以及净残值率的区间，更符合固定资产的使用特点。
由于非流动资产折旧政策的变更属于会计估计变更，采用未来适用法进行会计处理。该变更对2013年度财务报表的主要影响列示如下：
受影响的报表项目名称 影响金额
固定资产 2,744,316.81应交税费 391,292.80未分配利润 2,353,024.01管理费用 -2,744,316.81所得税费用 391,292.80净利润 2,353,024.01 3.前期差错更正和影响
本年度无重大前期差错更正。
六、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 0%，6%，13%，17%营业税 代理进出口手续费、咨询服务费收入 5%
城市维护建设税 应交流转税及出口免抵税额 7%，5%
教育费及附加 应交流转税及出口免抵税额 3%
地方教育费附加 应交流转税及出口免抵税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 0%，15%，25%
2.税收优惠及批文
本公司之子公司海南通用三洋药业有限公司（以下简称“海南三洋”）于 2012年 9月 6日获得由海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局及海南省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书号GF201246000012），有效期三年，本年度按15%优惠税率缴纳企业所得税；
中国医药健康产业股份有限公司 财务报表附注本公司之子公司新疆天山制药工业有限公司根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税（2011）58号），按15%优惠税率缴纳企业所得税，减税期为2011年1月1日至2020年12月31日；
本公司之子公司河南天方药业股份有限公司于2011年10月28日获得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书号GF201141000164），有效期三年，本年度按15%优惠税率缴纳企业所得税；
本公司之孙公司美康中药材有限公司根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款农业生产者销售的自产农产品免征增值税的规定，其种植并销售甘草、大黄可享受免征增值税的优惠政策；根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款企业从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税的规定，其种植并销售甘草、大黄可享受免征所得税的优惠政策；
本公司之孙公司湖北科益药业股份有限公司于2011年10月28日获得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税局、湖北省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书号GF201142000329），有效期均三年，本年度按15%优惠税率缴纳企业所得税；
本公司之孙公司湖北丽益医药科技有限公司于2012年8月20日获得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税局、湖北省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书号GF201242000001），有效期三年，本年度按15%优惠税率缴纳企业所得税。
中国医药健康产业股份有限公司财务报表附注
七、企业合并及合并财务报表
（一）子公司
从母公司所有者权益实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东成对子公 权益中用
业务 注册 经营 年末投 持股比表决权比是否合并报 分担的本期亏损超过公司名称 公司类型注册地 司净投资 少数股东权益于冲减少
性质 资本 范围 资金额 例（%）例（%） 表 少数股东在该子公司的其他项 数股东损
期初所有者权益中所目余额 益的金额
享有份额后的余额同一控制下企业合
并取得的子公司
海南通用三洋药业有限责任
海南 生产10000万药品生产 226,991,277.03 100 100 是
有限公司 公司
通用美康医药有限有限责任
北京 销售30000万进出口贸易 313,912,329.98 100 100 是
公司 公司
北京美康兴业生物有限责任
北京仓储服务3000万仓储服务 30,386,020.79 100 100 是
技术有限公司 公司
新疆天方恒德医药有限责任 销售器械、药
新疆 销售 2400万 28,758,563.73 65.33 65.33 是 17,576,865.56
有限公司 公司 品
武汉鑫益投资有限有限责任 研发、 药品研发、生
武汉 1976万 61,633,857.17 51 51 是 58,546,992.42
公司 公司 生产 产
河南天方药业股份有限责任
河南 生产42000万药品生产 860,495,817.26 100 100 是
有限公司 公司
北京新兴华康医药有限责任 销售器械、药
北京 销售 260万 2,582,614.09 100 100 是
有限公司 公司 品
中国医疗器械技术有限责任 销售器械、药
北京 销售 5000万 50,000,000.00 100 100 是
服务有限公司 公司 品
非同一控制下企业
合并取得的子公司
美康九州医药有限有限责任 销售器械、药
北京 销售 8500万 80,000,000.00 100 100 是
公司 公司 品
中国医药健康产业股份有限公司财务报表附注
从母公司所有者权益实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东成对子公 权益中用
业务 注册 经营 年末投 持股比表决权比是否合并报 分担的本期亏损超过公司名称 公司类型注册地 司净投资 少数股东权益于冲减少
性质 资本 范围 资金额 例（%）例（%） 表 少数股东在该子公司的其他项 数股东损
期初所有者权益中所目余额 益的金额
享有份额后的余额新疆天山制药工业有限责任
新疆 生产 8658万药品生产 44,155,847.00 51 51 是 43,440,332.67
有限公司 公司
通过设立方式取得
的子公司
北京美康百泰医药有限责任 销售器械、试
北京 销售 1000万 6,000,000.00 60 60 是 94,004,702.49
科技有限公司 公司 剂
（二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
（三）本年合并财务报表合并范围的变动
1. 本年度新纳入合并范围的公司情况
公司名称 新纳入合并范围的原因 持股比例 年末净资产 本年净利润新疆天方恒德医药有限公司 同一控制下企业合并 65.33% 52,612,188.49 7,164,736.75武汉鑫益投资有限公司 同一控制下企业合并 51% 163,900,754.75 4,497,291.37河南天方药业股份有限公司 同一控制下企业合并 100% 953,543,500.19 3,726,892.53北京新兴华康医药有限公司 同一控制下企业合并 100% 2,737,594.64 181,819.21 2. 本年度不再纳入合并范围的公司情况
无。
（四）本年发生的企业合并
1. 通过同一控制下企业合并取得的子公司情况
公司名称 合并日 账面净资产 交易对价 实际控制人通用技术集团（控股）新疆天方恒德医药有限公
2013年7月1日 44,020,455.73 36,850,616.84
司
有限责任公司通用技术集团（控股）武汉鑫益投资有限公司 2013年7月1日 120,850,700.34 87,256,089.92
有限责任公司通用技术集团（控股）河南天方药业股份有限公
2013年7月1日 860,495,817.26 2,667,323,400.00
司
有限责任公司
通用技术集团（控股）北京新兴华康医药有限公
2013年7月1日 2,582,614.09 2,522,290.48
司
有限责任公司续表
本年初至合并日的相关情况
公司名称
收入 净利润 现金净增加额经营活动现金流量净额新疆天方恒德医药有限公司 168,407,598.35 477,633.40 -6,892,475.88 -40,449,547.51武汉鑫益投资有限公司 51,250,588.66 4,243,939.24 8,741,548.45 13,892,828.29 1,771,736,731.1
河南天方药业股份有限公司 10,233,828.00 -33,575,392.08 -131,397,140.23 2
北京新兴华康医药有限公司 8,204,324.43 26,838.66 -729,706.46 -729,706.46根据本公司 2012年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准中国医药健康产业股份有限公司吸收合并河南天方药业股份有限公司及向中国通用技术（集团）控股有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》【证监许可[2013]702号】核准，本公司采用向特定投资者非公开发行的方式发行每股面值为人民币 1元的普通股股票14,966,320.00股，其中向中国通用技术(集团)控股有限责任公司非公开发行8,849,676.00股，购买其持有的海南通用三洋药业有限公司35%的股权（注1）、北京新兴华康医药有限公司100%的股权；向通用技术集团医药控股有限公司非公开发行 4,300,448.00股，购买其持有的武汉鑫益投资有限公司51%的股权；向通用天方药业集团有限公司非公开发行 1,816,196.00股，购买其持有的新疆天方恒德医药有限公司65.33%的股权。新股发行价格为每股人民币20.29元。
同时本公司以换股方式吸收合并河南天方药业股份有限公司，本公司换股价格为 20.29元/股，天方药业换股价格为6.36元/股，天方药业与本公司的换股比例为1：0.313，即每股天方药业股份换取0.313股本公司股份。天方药业原股本为42000万股，按照上述换股比例，本公司共新增131,460,000股吸收合并天方药业。
注1：本公司原持有海南通用三洋药业有限公司65%的股权，本次重组向中国通用技术(集团)控股有限责任公司收购了其余35%的股权，使其成为本公司的全资子公司。
对于上述同一控制下企业合并，在编制合并财务报表时，已经对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目也进行了调整。
2. 通过非同一控制下企业合并取得的子公司情况
无。
八、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2013年 1月 1日，“年末”系指2013年12月31日，“本年”系指2013年1月1日至12月31日，“上年”系指2012年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
年末金额 年初金额
项目 折算汇
原币 折合人民币 原币 折算汇率折合人民币率
库存现金
396,485.09 738,548.75其中：人民币
396,485.09 1.0000 396,485.09 738,548.75 1.0000 738,548.75银行存款
1,646,276,402.39 2,005,332,031.94其中：人民币 1,604,973,642.48 1.0000 1,604,973,642.48 1,961,181,913.18 1.0000 1,961,181,913.18美元 6,771,756.45 6.0969 41,286,721.91 7,022,788.51 6.2855 44,141,737.20欧元 1,905.00 8.4189 16,038.00 1,007.69 8.3176 8,381.56其他货币资金
314,735,212.46 383,409,391.17其中：人民币
314,735,212.46 1.0000 314,735,212.46 383,409,391.17 1.0000 383,409,391.17合计
1,961,408,099.94 2,389,479,971.86年末本公司使用有限制的资金余额为 269,074,476.54元，其中：银行汇票保证金219,074,476.54元，定期存款50,000,000.00元，无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的资金。
2.应收票据
（1）应收票据种类
票据种类 年末金额 年初金额
银行承兑汇票 292,614,579.11 213,722,129.87商业承兑汇票 94,246,826.04 84,967,951.29合计
386,861,405.15 298,690,081.16（2）年末已用于质押的应收票据前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
广州医科大学附属第二医院 2013/11/29 2014/2/28 5,156,444.69 商业承兑汇票
广州医学院第二附属医院 2013/8/29 2014/1/8 5,153,245.97 商业承兑汇票
广州医科大学附属第三医院 2013/11/27 2014/3/25 3,037,271.24 商业承兑汇票
广东泰同药业有限公司 2013/11/28 2014/5/28 2,000,000.00 商业承兑汇票
广州市致宁药业有限公司 2013/12/16 2014/6/16 1,500,000.00 商业承兑汇票
合计 16,846,961.90
3.应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备项目
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)单项金额重大并
单项计提坏账准 171,413,594.65 4.71 21,900,759.16 12.78 284,081,676.39 8.32 11,839,433.77 4.17备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按照账龄分析法
计提坏账的应收3,447,531,805.18 94.82 126,704,965.53 3.68 3,062,766,072.12 89.73 220,304,701.75 7.19账款
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备项目
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)组合小计 3,447,531,805.18 94.82 126,704,965.53 3.68 3,062,766,072.12 89.73 220,304,701.75 7.19单项金额虽不重
大但单项计提坏
16,821,879.32 0.46 11,148,324.36 66.27 66,644,109.65 1.95 7,554,090.99 11.33账准备的应收账
款
合计 3,635,767,279.15 / 159,754,049.05 / 3,413,491,858.16 / 239,698,226.51 /1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由黑龙江省天方医药有限公司等 1382家单
116,900,121.93 16,449,411.89 14.07见“注1”位
古巴FARMACUBA公司 40,454,348.66 4,045,434.87 10.00见“注2”古巴MEDICUBA公司 14,059,124.06 1,405,912.40 10.00见“注2”合计 171,413,594.65 21,900,759.16
注1：本公司之子公司河南天方药业股份有限公司（以下简称“天方股份”）于2014年3月20日与驻马店市国有资产经营管理公司签订了《债权转让协议》，双方约定天方股份将此部分应收账款按协议价款转让给驻马店市国有资产经营管理公司，因此2013年底对此类应收账款采用个别认定法未补提坏账准备。
注2：鉴于本公司之前对古巴业务结算出现的10%坏账损失，基于谨慎性原则，对古巴业务形成的应收款采用个别认定法按照10%单独计提坏账准备。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 年末金额 年初金额
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
3个月以内 1,896,036,432.10 54.99 1,742,424,567.20 56.90 87,121,228.373个月-1年 1,430,934,680.67 41.51 71,546,734.06 1,087,849,042.21 35.52 54,392,452.141-2年 54,504,487.82 1.58 8,199,402.96 119,572,623.98 3.90 17,935,893.592-3年 19,707,996.98 0.57 7,881,846.66 77,542,977.12 2.53 31,017,190.853-4年 21,894,738.40 0.64 15,326,316.89 11,972,044.12 0.39 8,380,430.894-5年 2,342,680.83 0.07 1,639,876.59 6,491,038.68 0.21 4,543,727.105年以上 22,110,788.38 0.64 22,110,788.37 16,913,778.81 0.55 16,913,778.81合计 3,447,531,805.18 100.00 126,704,965.53 3,062,766,072.12 100.00 220,304,701.753）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面金额 坏账金额 计提原因（%）
古巴Suchel公司 5,902,006.68 590,200.67 10.00 见“（1）注1”河南天方医药有限公司 2,130,430.40 2,130,430.40 100.00账龄较长，收回困难赣州市粤海医药有限公司 2,017,550.17 2,017,550.17 100.00账龄较长，收回困难工业机械工程公司 1,859,222.02 1,859,222.02 100.00账龄较长，收回困难济南瑞宁药业有限公司 1,005,095.02 1,005,095.02 100.00账龄较长，收回困难广东仁博医疗器材有限公司 593,393.02 593,393.02 100.00账龄较长，收回困难海南明盛达药业有限公司 400,167.69 400,167.69 100.00账龄较长，收回困难与少数股东的往来不日本ALPS药品工业株式会社 335,329.50
存在坏账风险驻马店市恒升药业有限公司 310,440.00 310,440.00 100.00账龄较长，收回困难包头天方医药有限公司 286,366.80 286,366.80 100.00账龄较长，收回困难海口长江药业有限公司 282,550.00 282,550.00 100.00账龄较长，收回困难信阳市第二人民医院 198,442.73 198,442.73 100.00账龄较长，收回困难
计提比例
单位名称 账面金额 坏账金额 计提原因（%）
信阳市第三人民医院 188,913.25 188,913.25 100.00账龄较长，收回困难深圳市天锐信息技术有限公司 183,472.10 183,472.10 100.00账龄较长，收回困难吉林省同仁国药医药有限责任公司 139,606.00 139,606.00 100.00账龄较长，收回困难长沙双鹤医药有限责任公司（二里岗） 133,283.45 133,283.45 100.00账龄较长，收回困难南阳市普强医药有限公司 128,398.24 128,398.24 100.00账龄较长，收回困难驻马店市启元药业有限公司 123,754.00 123,754.00 100.00账龄较长，收回困难华立产业集团有限公司 29,295.00 29,295.00 100.00账龄较长，收回困难疏勒县维吾尔人民医院 26,419.45 不存在坏账风险青岛市疾病控制中心等25家单位 547,743.80 547,743.80 100.00账龄较长，收回困难合计 16,821,879.32 11,148,324.36
（2）本年实际核销的应收账款
是否因关联交单位名称 应收款项性质核销金额 核销原因
易产生
温泉县人民医院 货款 47,450.74 无法收回 否
新疆吐鲁番医药公司 货款 65,288.83 无法收回 否
山东医药采供站 货款 22,451.40 对方破产 否
新疆玛纳斯妇幼保健站 货款 21,000.00 无法收回 否
精河县红十会门诊部 货款 15,821.68 无法收回 否
巴楚县人民医院 货款 9,463.96 无法收回 否
农七师137团医院 货款 4,373.33 无法收回 否
合计 185,849.94
（3）本年转回或收回情况
转回前累计已计 转回坏账准备债务单位 转回原因 收回金额
提坏账准备金额 金额上海日高医疗器械科技发展有限公
本期收回部分余款 319,578.11 313,334.35 313,334.35司
深圳市天锐信息技术有限公司 本期收回部分余款 190,684.74 7,212.64 7,212.64（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)A公司 客户 313,845,576.08 1年以内 8.63B公司 客户 74,643,041.31 1年以内 2.05C公司 客户 70,742,349.10 3个月以内 1.95D公司 客户 57,440,589.83 1年以内 1.58E公司 客户 52,856,441.90 3个月-1年 1.45合计
569,527,998.22 15.66（5）年末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位或关联方的欠款。
4.预付款项
（1）预付款项账龄
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 204,876,928.77 85.06 309,621,273.03 84.131-2年 12,232,731.56 5.08 20,980,968.39 5.702-3年 1,231,644.13 0.51 20,618,655.73 5.603年以上 22,511,645.81 9.35 16,825,369.08 4.57合计
240,852,950.27 100.00 368,046,266.23 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 账龄 未结算原因关系
政府机
驻马店市财政局
39,168,721.001年以内 合同未执行完毕关
瑞拜奥有限公司 供应商
10,147,285.173个月以内合同未执行完毕芜湖市惠康工贸有限责任公司 供应商
9,131,000.00 1-2年 合同未执行完毕通用电气医疗系统贸易发展(上海)有限公司 供应商
6,790,000.001年以内 合同未执行完毕西门子（中国）有限公司上海分公司 供应商
5,257,096.151年以内 合同未执行完毕合计 70,494,102.32
（3）年末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位或关联方的欠款。
5.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备项目
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单项计提
38,724,799.96 23.17 68,088,432.83 36.09
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
按照账龄分析法计提坏账
120,130,710.76 71.87 16,021,608.60 13.43 86,248,308.70 45.71 19,204,082.41 22.27的其他应收款
组合小计 120,130,710.76 71.87 16,021,608.60 13.43 86,248,308.70 45.71 19,204,082.41 22.27单项金额虽不重大但单项
8,295,586.82 4.96 8,263,871.91 99.62 34,333,921.07 18.20 5,395,174.00 30.40计提坏账准备的其他应收
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备项目
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额(%) (%) (%) (%)款
合计 167,151,097.54 / 24,285,480.51 / 188,670,662.60 / 24,599,256.41 /1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额计提比例（%） 计提原因
应收出口退税 20,409,566.52 应收政府款项不存在坏账风险河南天方药业股份有限公司往来
18,315,233.44 见“应收账款（1）1）注1”款
合计 38,724,799.96
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
3个月以内 77,461,514.40 64.48 25,327,522.65 29.37 797,630.683个月-1年 16,589,730.63 13.81 829,486.54 33,778,987.98 39.16 2,157,694.881-2年 9,313,681.91 7.75 1,397,052.29 7,401,662.13 8.58 1,110,249.322-3年 3,548,052.52 2.95 1,415,381.01 5,146,762.82 5.97 2,058,705.133-4年 1,211,104.11 1.01 854,492.88 3,248,464.68 3.77 2,273,925.294-5年 1,604,771.05 1.34 1,123,339.74 1,796,771.14 2.08 1,257,739.815年以上 10,401,856.14 8.66 10,401,856.14 9,548,137.30 11.07 9,548,137.30合计 120,130,710.76 100.00 16,021,608.60 86,248,308.70 100.00 19,204,082.4 13）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备计提比例（％） 计提理由
其他应收款内容 账面余额 坏账准备计提比例（％） 计提理由河南省医药投资管理公司 2,859,442.46 2,859,442.46 100.00 账龄较长，收回困难北京华美达制药有限公司 1,210,000.00 1,210,000.00 100.00 账龄较长，收回困难郑涌源 977,906.40 977,906.40 100.00 账龄较长，收回困难北京永正制药 906,531.31 906,531.31 100.00 账龄较长，收回困难无锡市珉序纺织品进出口有限公司 664,020.00 664,020.00 100.00 账龄较长，收回困难重庆控股有限公司 635,647.28 635,647.28 100.00 账龄较长，收回困难武汉健民大鹏药业 247,752.00 247,752.00 100.00 账龄较长，收回困难北京新永正置业投资公司 200,000.00 200,000.00 100.00 账龄较长，收回困难包头天方医药 155,406.50 155,406.50 100.00 账龄较长，收回困难湖北茂源药业有限公司 150,400.00 150,400.00 100.00 账龄较长，收回困难昆明制药药品销售有限公司 75,676.67 75,676.67 100.00 账龄较长，收回困难杭州健康生物科技有限公司 70,843.50 70,843.50 100.00 账龄较长，收回困难昆明中药厂 36,291.00 36,291.00 100.00 账龄较长，收回困难北京同仁堂制药有限公司 33,916.91 33,916.91 100.00 账龄较长，无法收回与少数股东的往来不存在坏日本ALPS药品工业株式会社 28,941.25
账风险
公司职员 26,711.18 26,711.18 100.00 账龄较长，收回困难上海强生有限公司 13,000.00 13,000.00 100.00 账龄较长，收回困难与少数股东的往来不存在坏日本隆泰贸易株式会社 2,773.66
账风险
备用金 326.70 326.70 100.00 账龄较长，收回困难合计 8,295,586.82 8,263,871.91
（2）本年实际核销的其他应收款
是否因关联交单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
易产生宏业消防器材公司 消防器材款 51,578.25 无法收回 否
道路集资款 政府征收集资款 25,000.00 无法收回 否
市森科达电子 水平衡测试工程款 15,000.00 无法收回 否
新疆东科监理公司 监理费 10,000.00 无法收回 否
职工借款 职工借款 8,468.00 无法收回 否
阿克陶县人民医院 保证金 355.00 无法收回 否
合计 110,401.25
（3）本年转回或收回情况
转回前累计已计提 转回坏账准备债务单位 转回原因 收回金额
坏账准备金额 金额本期收回部分余
北京华美达制药有限公司 1,310,000.00 100,000.00 100,000.00款
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例（%）上蔡县公共资源交易中心 客户 30,000,000.003个月以内 19.93应收出口退税 政府机关 20,409,566.521年以内 13.56濮阳市新特药采购供应站改革工作
合营方 6,500,000.00 1-2年 4.32组
北京同仁堂科技发展股份有限公司 客户 6,134,378.731年以内 4.07北京同仁堂股份有限公司经营分公
客户 5,658,065.002年以内 3.76司
合计 68,702,010.25 45.63
（5）年末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位或关联方的欠款。
6.存货
（1）存货分类
年末金额 年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 3,159,285,140.84 33,056,402.92 3,126,228,737.92 2,865,898,003.21 28,449,395.10 2,837,448,608.11在途物资 285,709,003.45 285,709,003.45 123,421,502.31 123,421,502.31在产品 282,062,294.77 109,664.36 281,952,630.41 359,939,063.75 359,939,063.75原材料 141,864,900.36 1,331,041.88 140,533,858.48 150,241,455.86 383,912.78 149,857,543.08消耗性生
26,764,384.82 26,764,384.82 26,021,003.45 26,021,003.45物资产
低值易耗
11,610,403.51 972.80 11,609,430.71 7,724,416.35 7,724,416.35品
包装物 10,481,365.34 164,425.61 10,316,939.73 10,931,421.56 10,931,421.56委托加工
6,582,946.99 6,582,946.99 17,587,259.85 17,587,259.85物资
发出商品 459,177.61 459,177.61 4,321,987.60 4,321,987.60合计 3,924,819,617.69 34,662,507.57 3,890,157,110.12 3,566,086,113.94 28,833,307.88 3,537,252,806.06（2）存货跌价准备
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额转回 转销
库存商品 28,449,395.10 12,138,613.54 683,760.68 6,847,845.04 33,056,402.92原材料 383,912.78 1,060,267.92 113,138.82 1,331,041.88包装物 164,425.61 164,425.61在产品 109,664.36 109,664.36低值易耗品 972.80 972.80合计 28,833,307.88 13,473,944.23 683,760.68 6,960,983.86 34,662,507.57
（3）存货跌价准备计提
本年转回金额占该项存项目 计提依据 本年转回原因
货期末余额的比例（%）库存商品 可变现净值低于成本 退货给供应商 2.07
原材料 可变现净值低于成本 / /
包装物 可变现净值低于成本 / /
在产品 可变现净值低于成本 / /
低值易耗品 可变现净值低于成本 / /
7.其他流动资产
项目 年末金额 年初金额
预缴所得税 2,118,325.93
固定资产财产保险费 67,547.55 41,314.66合计 2,185,873.48 41,314.66 8.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项目 年末公允价值 年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 284,681,280.44 279,816,225.65合计 284,681,280.44 279,816,225.65（2）年末可供出售金融资产情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
64,850,235.39 64,850,235.39具的摊余成本
公允价值 284,681,280.44 284,681,280.44
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
累计计入其他综合收益的
164,873,283.79 164,873,283.79公允价值变动金额
已计提减值金额
9.长期应收款
项目 年末金额 年初金额
融资租赁
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他 11,400,000.00 9,500,000.00合计 11,400,000.00 9,500,000.00 10.长期股权投资
（1）长期股权投资情况
核算 增减 持股 表决权减值本年现金被投资单位名称 投资成本 年初金额 年末金额
方法 变动 比例（%）比例（%）准备 红利中国联合网络通信成本
42,026,634.50 42,026,634.50 42,026,634.50 0.15 0.15
集团有限公司 法
河南顺达化工科技成本
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 10.00 10.00
有限公司 法
湖北省医药工业研成本
3,522,966.78 3,522,966.78 3,522,966.78 15.62 15.62
究院有限公司 法
新疆石河子交银村
成本
镇银行股份有限公 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2.87 2.87
法
司
通用技术集团国际成本
600,000.00 600,000.00 600,000.00 2.00 2.00 157,602.80仓储运输有限公司 法
合计 68,149,601.28 68,149,601.28 68,149,601.28 157,602.80（2）本公司的投资项目不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
11.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额一、原价合计 33,615,050.28 33,615,050.28其中：房屋、建筑物 25,325,990.28 25,325,990.28土地使用权 8,289,060.00 8,289,060.00二、累计折旧和累计摊销合计 14,401,176.35 1,008,524.64 15,409,700.99其中：房屋、建筑物 11,748,677.15 842,743.44 12,591,420.59土地使用权 2,652,499.20 165,781.20 2,818,280.40三、账面净值合计 19,213,873.93 / / 18,205,349.29其中：房屋、建筑物 13,577,313.13 / / 12,734,569.69土地使用权 5,636,560.80 / / 5,470,779.60四、减值准备合计
其中：房屋、建筑物
土地使用权
五、账面价值合计 19,213,873.93 / / 18,205,349.29其中：房屋、建筑物 13,577,313.13 / / 12,734,569.69土地使用权 5,636,560.80 / / 5,470,779.60本年增加的累计折旧和累计摊销中，本年计提和摊销金额为1,008,524.64元。
12.固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额一、原价合计 2,466,225,146.36 113,282,169.62 12,896,828.51 2,566,610,487.47其中：房屋建筑物 687,264,748.47 17,220,555.51 510,658.42 703,974,645.56机器设备 1,682,609,441.53 83,552,664.78 7,190,873.93 1,758,971,232.38运输设备 55,988,410.91 3,872,132.31 2,156,307.61 57,704,235.61电子设备 12,448,507.47 5,450,752.23 655,816.31 17,243,443.39办公设备 16,475,655.86 1,537,279.58 2,359,297.24 15,653,638.20
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额其他 11,438,382.12 1,648,785.21 23,875.00 13,063,292.33本年新增 其中:本年计提
二、累计折旧合计 1,156,629,818.52 138,663,798.76 132,320,194.94 10,057,271.53 1,285,236,345.75其中：房屋建筑物 233,321,182.27 30,689,952.58 24,346,348.76 144,697.04 263,866,437.81机器设备 868,126,666.32 97,704,757.96 97,704,757.96 5,822,530.03 960,008,894.25运输设备 31,178,281.27 4,757,955.00 4,757,955.00 1,182,782.41 34,753,453.86电子设备 5,890,383.13 2,009,083.38 2,009,083.38 621,803.07 7,277,663.44办公设备 11,088,061.87 1,729,405.25 1,729,405.25 2,262,061.48 10,555,405.64其他 7,025,243.66 1,772,644.59 1,772,644.59 23,397.50 8,774,490.75三、账面净值合计 1,309,595,327.84 / / 1,281,374,141.72其中：房屋建筑物
453,943,566.20 / / 440,108,207.75机器设备
814,482,775.21 / / 798,962,338.13运输设备
24,810,129.64 / / 22,950,781.75电子设备
6,558,124.34 / / 9,965,779.95办公设备
5,387,593.99 / / 5,098,232.56其他
4,413,138.46 / / 4,288,801.58四、减值准备合计 1,322,485.49 1,829,075.66 506,590.17
其中：房屋建筑物 14,198.23 14,198.23机器设备 1,306,027.03 502,170.65 1,808,197.68运输设备
电子设备
办公设备 2,260.23 4,419.52 6,679.75其他
五、账面价值合计
1,308,272,842.35 / / 1,279,545,066.06其中：房屋建筑物
453,929,367.97 / / 440,094,009.52机器设备
813,176,748.18 / / 797,154,140.45运输设备
24,810,129.64 / / 22,950,781.75电子设备
6,558,124.34 / / 9,965,779.95
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额办公设备
5,385,333.76 / / 5,091,552.81其他
4,413,138.46 / / 4,288,801.58本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为51,214,261.12元。本年增加的累计折旧中，本年计提金额为132,320,194.94元。
（2）未办妥产权证书的固定资产
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
塘沽三期部分房产未办妥产权证书是由于当地办理房产证资料尚未齐
塘沽三期房产 政府修建道路占用塘沽三期的部分土地，需与当全
地政府办理完毕土地补偿后重新办理产权证书。
13.在建工程
（1）在建工程情况
年末金额 年初金额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
工业集聚区建设项目 514,100,645.08 51 4,100,645.08 427,954,226.80 42 7,954,226.80工业集聚区公租房项目 25,462,894.51 2 5,462,894.51 749,082.65 749,082.65新库房建设工程 11,017,971.70 1 1,017,971.70
遂平物流配送基地 9,806,023.26 9,806,023.26 5,166,401.91 5,166,401.91铵盐车间及新厂建设 2,785,950.59 2,785,950.59 1,989,390.59 1,989,390.59306车间克林霉素扩产 1,810,846.71 1,810,846.71
大蒜粉生产线 1,310,831.36 1,310,831.36
年末金额 年初金额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
车间改造 1,296,868.09 1,296,868.09
西区拆迁 442,022.32 442,022.32
以大公司 B2B电子商务平台
435,000.00 435,000.00
一期开发项目
再生资源公司 292,212.19 292,212.19
仓库附属设施 170,784.62 170,784.62
GMP改造工程 25,962,069.08 2 5,962,069.08合计 568,932,050.43 568,932,050.43 461,821,171.03 461,821,171.03（2）重大在建工程项目变动情况
转入固定资
项目名称 预算数 年初金额 本年增加 其他减少产
工业集聚区建设项目 600,000,000.00 427,954,226.80 86,146,418.28
工业集聚区公租房项目 41,150,000.00 749,082.65 24,713,811.86
新库房建设工程 11,017,971.70 11,017,971.70
遂平物流配送基地 11,366,000.00 5,166,401.91 4,639,621.35
铵盐车间及新厂建设 1,989,390.59 796,560.00
306车间克林霉素扩产 1,810,846.71
大蒜粉生产线 1,310,831.36
车间改造 1,296,868.09
西区拆迁 442,022.32
转入固定资
项目名称 预算数 年初金额 本年增加 其他减少产
以大公司 B2B电子商务平台
435,000.00
一期开发项目
再生资源公司 292,212.19
仓库附属设施 170,784.62
GMP改造工程 83,250,000.00 25,962,069.08 25,252,192.04 51,214,261.12
合计 746,783,971.70 461,821,171.03 158,325,140.52 51,214,261.12
续表
工程投入占预 工程进度 利息资本化
项目名称 资金来源 年末金额算比例（％） （％） 累计金额
工业集聚区建设项目 85.68 85.68 40,293,000.24 借款加自筹 514,100,645.08工业集聚区公租房项目 61.88 90 借款加自筹 25,462,894.51新库房建设工程 100.00 100.00 自筹 11,017,971.70遂平物流配送基地 86.28 90 106,292.85 借款加自筹 9,806,023.26铵盐车间及新厂建设 自筹 2,785,950.59306车间克林霉素扩产 自筹 1,810,846.71大蒜粉生产线 自筹 1,310,831.36车间改造 自筹 1,296,868.09西区拆迁 自筹 442,022.32以大公司 B2B电子商务平台一
自筹 435,000.00期开发项目
再生资源公司 90 自筹 292,212.19
工程投入占预 工程进度 利息资本化
项目名称 资金来源 年末金额算比例（％） （％） 累计金额
仓库附属设施 自筹 170,784.62GMP改造工程 61.52 100.00 自筹
合计 40,399,293.09 568,932,050.43 14.工程物资
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额工业集聚区建设项目专用材料
1,195,601.97 1,449,254.17 2,644,856.14
合计
1,195,601.97 1,449,254.17 2,644,856.14
15.无形资产
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额一、原价合计
256,804,311.51 8,364,382.06 4,466.00 265,164,227.57其中：土地使用权
202,820,576.12 202,820,576.12软件
2,338,129.10 1,034,382.06 4,466.00 3,368,045.16专利权
8,974,600.04 8,974,600.04非专利技术
28,221,006.25 7,330,000.00 35,551,006.25其他
14,450,000.00 14,450,000.00二、累计摊销合计
47,297,384.81 10,380,455.48 4,466.00 57,673,374.29其中：土地使用权
29,851,024.61 4,474,229.47 34,325,254.08软件
831,676.24 502,665.48 4,466.00 1,329,875.72专利权
7,491,822.07 656,666.64 8,148,488.71非专利技术
6,112,445.14 3,301,893.85 9,414,338.99其他
3,010,416.75 1,445,000.04 4,455,416.79
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额三、账面净值合计
209,506,926.70 / / 207,490,853.28其中：土地使用权
172,969,551.51 / / 168,495,322.04软件
1,506,452.86 / / 2,038,169.44专利权
1,482,777.97 / / 826,111.33非专利技术
22,108,561.11 / / 26,136,667.26其他
11,439,583.25 / / 9,994,583.21四、减值准备合计
其中：土地使用权
软件
专利权
非专利技术
其他
五、账面价值合计
209,506,926.70 / / 207,490,853.28其中：土地使用权
172,969,551.51 / / 168,495,322.04软件
1,506,452.86 / / 2,038,169.44专利权
1,482,777.97 / / 826,111.33非专利技术
22,108,561.11 / / 26,136,667.26其他
11,439,583.25 / / 9,994,583.21（1）本年增加的累计摊销中，本年摊销金额为10,380,455.48元。
（2）本公司2008年4月以1,497万元价格取得中国机械进出口（集团）有限公司位于大兴工业开发区的两宗工业用途的土地（总面积23,468.06平方米），截止本报告出具日，本公司正在办理土地使用证权属变更手续。
16.开发支出
本年减少
项目 年初金额 本年增加 计入当期损确认为无形年末金额益 资产
药品开发 66,416,695.00 50,847,203.70 20,840,049.67 6,770,000.00 89,653,849.03本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为82.61%。通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为3.26%。
17.商誉
被投资单位名称 年初金额 本年增加本年减少 年末金额年末减值准备美康九州医药有限公司
61,637,565.01 61,637,565.01
湖北科益药业股份有限公司
18,703,043.14 18,703,043.14
上海普康药业有限公司
18,343,208.15 18,343,208.15
广东美康大光万特医药有限公
4,768,309.10 4,768,309.10
司
河南天方华中药业有限公司
2,018,896.10 2,018,896.10 2,018,896.10河南天方药业中药有限公司
531,974.06 531,974.06
河南天方科技有限公司
28,457.55 28,457.55
合计 106,031,453.11 106,031,453.11 2,018,896.10（1）年末本公司对商誉采用收益法进行了减值测试，发现河南天方华中药业有限公司的商誉存在减值迹象并全额计提了减值准备，其他公司的商誉不存在减值迹象。
（2）美康九州医药有限公司商誉中包含本公司合并美康九州医药有限公司之前已经确认的商誉22,313,380.36元。
18.长期待摊费用
项目 年初金额 本年增加本年摊销额其他减少额年末金额租入固定资产装修 4,639,663.79 9,310,666.41 4,031,675.89 9,918,654.31合计 4,639,663.79 9,310,666.41 4,031,675.89 9,918,654.31 19.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 年末金额 年初金额
递延所得税资产
资产减值准备 42,550,974.63 61,842,867.88递延收益 2,862,315.00 2,861,070.00预提费用 1,996,429.29 2,895,477.60可抵扣亏损 625,182.33 2,971,496.01预计辞退福利 112,948.24 277,895.75合计
48,147,849.49 70,848,807.24递延所得税负债
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
54,957,761.27 59,318,284.56动
资产评估增值 2,536,806.59 3,052,386.39固定资产折旧 951,540.57合计
57,494,567.86 63,322,211.52（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末金额 年初金额
资产减值准备 34,590,854.85 21,230,468.87可抵扣亏损 23,413,876.99 37,790,206.07合计 58,004,731.84 59,020,674.94
（3）暂时性差异项目
项目 暂时性差异金额
一、可抵扣暂时性差异项目
资产减值准备 189,334,680.13应付职工薪酬-辞退福利 451,792.99预提费用 13,242,862.00递延收益 19,082,100.00可抵扣亏损 2,500,729.33合计 224,612,164.45二、应纳税暂时性差异项目
可供出售金融资产公允价值变动 219,831,045.08评估增值 11,580,679.40合计 231,411,724.48 20.资产减值准备明细表
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额转回 转销
坏账准备
264,347,482.92 -79,591,155.18 420,546.99 296,251.19 184,039,529.56存货跌价准备
28,833,307.88 13,473,944.23 683,760.68 6,960,983.86 34,662,507.57商誉减值准备
2,018,896.10 2,018,896.10固定资产减值准备
1,322,485.49 506,590.17 1,829,075.66长期应收款减值准备
600,000.00 600,000.00合计
294,503,276.29 -62,991,724.68 1,104,307.67 7,257,235.05 223,150,008.89 21.短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 年末金额 年初金额
保证借款
1,526,720,000.00 1,307,370,591.48质押借款
337,642,003.60 516,410,000.00抵押借款
326,000,000.00 321,000,000.00信用借款
34,189,309.92 50,968,422.54合计
2,224,551,313.52 2,195,749,014.02（2）本公司无已到期未偿还的短期借款。
22.应付票据
票据种类 年末金额 年初金额
银行承兑汇票
152,863,307.81 123,836,630.56商业承兑汇票
合计
152,863,307.81 123,836,630.56下一会计年度将到期的金额为152,863,307.81元。
23.应付账款
（1）应付账款情况
项目 年末金额 年初金额
合计 2,818,278,404.84 2,712,236,832.98其中：1年以上 835,461,282.25 261,831,998.40（2）年末无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位或关联方的款项。
（3）一年以上应付账款主要为合同尚未执行完毕，公司尚未对外付款。
24.预收款项
（1）预收款项
项目 年末金额 年初金额
合计 1,537,124,962.83 1,885,402,746.60其中：1年以上 426,026,817.25 60,485,722.33账龄超过 1年的预收款项未结转的原因主要是本公司为国内客户代理进口业务时提前收取款项，由于产品检验所需期间较长，合同未执行完毕。
（2）年末无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位或关联方的款项。
25.应付职工薪酬
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额工资、奖金、津贴和补贴 54,186,012.22 364,413,890.73 342,872,870.77 75,727,032.18职工福利费 1,641,425.39 25,727,538.41 27,362,915.80 6,048.00社会保险费 3,293,886.83 65,494,848.83 63,077,964.15 5,710,771.51其中：医疗保险费 410,890.71 15,719,822.31 15,753,631.64 377,081.38补充医疗保险费 878,630.91 878,630.91
基本养老保险费 2,842,202.28 40,776,082.85 41,632,693.42 1,985,591.71补充养老保险 3,310,220.74 3,890.74 3,306,330.00失业保险费 38,799.31 1,985,559.28 1,984,188.12 40,170.47工伤保险费 2,613.19 1,372,678.59 1,374,163.44 1,128.34生育保险费 -618.66 1,451,854.15 1,450,765.88 469.61住房公积金 461,211.89 17,144,504.97 17,605,716.86
工会经费和职工教育经费 2,160,456.64 8,350,911.17 7,617,397.36 2,893,970.45辞退福利 3,792,026.85 995,615.99 1,960,162.45 2,827,480.39
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额其他
其中：以现金结算的股份支付
合计
65,535,019.82 482,127,310.10 460,497,027.39 87,165,302.53 26.应交税费
项目 年末金额 年初金额
增值税
-283,044,017.68 -281,893,526.91消费税
-2,073.87营业税
975,911.45 389,239.76企业所得税
25,858,373.90 16,981,536.65个人所得税
2,276,109.62 827,836.80城市维护建设税
1,210,961.05 1,240,791.38房产税
1,068,862.86 1,068,962.00土地使用税
1,738,296.55 565,136.43教育费附加
668,457.32 522,964.87地方教育费附加
200,773.89 365,913.29关税
139,316.45 328,697.79其他
866,976.62 655,446.78合计
-248,039,977.97 -258,949,075.03年末应交增值税为-283,044,017.68元，主要为（1）自营出口业务货物购进时的进项税额，该部分进项税额在实现销售后将按规定申报出口退税，并进行结转；（2）库存储备药。
27.应付利息
项目 年末金额 年初金额
项目 年末金额 年初金额
短期借款应付利息 776,414.52 698,272.45合计 776,414.52 698,272.45 28.应付股利
单位名称 年末金额 年初金额 超过1年未支付原因通用天方药业集团有限公司 2,374,054.50
北京美康永正医药有限公司 4位个人股
864,339.62
东
武汉鑫益投资有限公司个人股东 369,370.43 369,370.43
股东未领取
湖北通用药业有限公司2位个人股东 17,135.47
合计 369,370.43 3,624,900.02
29.其他应付款
（1）其他应付款
项目 年末金额 年初金额
合计 460,892,825.70 461,770,308.57其中：1年以上 178,068,743.25 117,149,947.74本公司账龄超过1年的大额其他应付款主要是合同尚未执行完成的保证金。
（2）年末应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位或关联方的款项
占其他应付款总额单位名称 与本公司关系 年末金额
的比例（%）通用天方药业集团有限公司
受同一母公司控制 201,380,633.67 43.69通用技术集团医药控股有限公司
受同一母公司控制 5,000,000.00 1.08
合计
206,380,633.67 44.77（3）年末大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容通用天方药业集团有限公司 201,380,633.67 1年以内 往来款、借款及利息日本本草株式会社 22,710,306.84 1年以内 往来款
新疆维吾尔自治区国有资产投资经营有限责任公 10,922,232.22 1年以内 增资款
司日
本ALPS药品工业株式会社 10,629,846.26 1年以内 增资款
昆明克林轻工机械有限责任公司 6,750,000.00 2-3年 代收赔付款合计 252,393,018.99
30.一年内到期的其他非流动负债
（1）明细类别
项目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款 470,000.00 470,000.001年内到期的长期应付款
合计 470,000.00 470,000.00（2）一年内到期的长期借款
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 470,000.00 470,000.00合计 470,000.00 470,000.00①金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种利率（%）年末金额 年初金额河南省驻马店市财政
2004/2/9 2019/2/9人民币 4.43 470,000.00 470,000.00局
31.长期借款
借款类别 年末金额 年初金额
信用借款
1,880,000.00 2,350,000.00合计
1,880,000.00 2,350,000.00 32.专项应付款
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 备注
工信部、财政部拨付医药储备基金 1,769,838,507.88 18,418,948.01 16,038,948.01 1,772,218,507.88
专项储备资金
海南省财政厅 2009某原料药及其粉针 年国债专项资金基 2,300,000.00 2,300,000.00
剂产业化建设项目 本建设支出预算拨款
新疆维吾尔自治区节能减排项目 840,000.00 840,000.00 财政局国库支付中心拨款
某产品制备工艺改进 某产品制备工艺改进 1,655,000.00 1,655,000.00
研究项目 项目
合计 1,772,978,507.88 20,073,948.01 16,878,948.01 1,776,173,507.88
33.其他非流动负债
项目 年末金额 年初金额
递延收益 47,361,765.50 36,305,970.00合计 47,361,765.50 36,305,970.00
（1）政府补助情况
本期计入营 与资产相关本期新增
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额 /与收益相补助金额
额 关公租房专项资金
15,923,800.00 1,058,300.00
16,982,100.00与资产相关西北甘草基地建设项目
3,000,000.00
11,000,000.00 2,314,834.50 11,685,165.50与资产相关2012年中央基建投资预算资金GMP
7,170,000.00
7,170,000.00与资产相关改造工程
优质大黄产业化基地建设项目
2,500,000.00
4,000,000.00 6,500,000.00与资产相关建设示范项目补助资金
3,150,000.00 1,050,000.00
2,100,000.00与资产相关新型抗病毒药物半固体制剂的研究
800,000.00
800,000.00与资产相关与开发
抗乙肝病毒新药的研究与开发
500,000.00
500,000.00与资产相关科技型中小企业创新基金
500,000.00
500,000.00与资产相关锅炉补贴款
432,000.00
432,000.00与资产相关武汉市财政局2012年湖北省科技项
400,000.00
400,000.00与资产相关目经费
环保设备补贴款
165,000.00
165,000.00与资产相关武汉市财政局2013年技术交易奖励
77,500.00 77,500.00与资产相关补贴
抗病毒药物中间体开发设备及应用
250,000.00 200,000.00
50,000.00与资产相关抗病毒药物研究与产业链开发
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关武汉创新药物研究与开发技术体系
840,170.00 840,170.00 与资产相关建设
抗病毒新药
175,000.00 75,000.00 250,000.00 与资产相关
本期计入营 与资产相关本期新增
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额 /与收益相补助金额
额 关合计 36,305,970.00
16,710,800.00 5,655,004.50
47,361,765.50
34.股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 送公积金其 期末余额发行新股 合计
股 转股 他
一、有限售条件股份 15,154,988.00 15,154,988.00 15,154,988.001.国家持股
2.国有法人持股 14,966,320.00 14,966,320.00 14,966,320.003.其他内资持股 188,668.00 188,668.00 188,668.00其中：境内法人持股 188,668.00 188,668.00 188,668.00境内自然人持股
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 310,957,920.00 131,271,332.00 131,271,332.00 442,229,252.001.人民币普通股 310,957,920.00 131,271,332.00 131,271,332.00 442,229,252.002.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 310,957,920.00 146,426,320.00 146,426,320.00 457,384,240.00新股的增加情况参见附注“七、（四）本年发生的企业合并”，新股发行情况已经中勤万信会计师事务所有限公司审验，并出具了勤信验字【2013】第 46号和勤信验字【2014】第1006号《验资报告》。
35.资本公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股本溢价
968,480,608.16 2,824,563,712.80 2,983,571,949.64 809,472,371.32
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
原制度资本公积转
1,491,496.77 1,491,496.77入
其他资本公积
179,482,011.69 1,262,648.89 13,081,569.92 167,663,090.66合计
1,149,454,116.62 2,825,826,361.69 2,996,653,519.56 978,626,958.75股本溢价的增加为发行新股的股本溢价，本年减少为本年发生的同一控制下企业合并形成。
其他资本公积核算的内容主要为可供出售金融资产公允价值变动扣除递延所得税负债后的净额。
36.盈余公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积 177,000,304.31 29,027,212.77 206,027,517.08合计 177,000,304.31 29,027,212.77 206,027,517.08 37.未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%） 1,138,412,011.22
上年年末金额
310,183,355.74
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
310,183,355.74
同一控制合并范围变更
其他调整因素
1,448,595,366.96
本年年初金额
加：本年归属于母公司股东的净利润
484,832,049.27
减：提取法定盈余公积 10.00 29,027,212.77
项目 金额 提取或分配比例（%）提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
108,835,272.00
转作股本的普通股股利
本年年末金额
1,795,564,931.46
38.少数股东权益
少数股权比例
子公司名称 年末金额 年初金额
（%）
北京美康百泰医药科技有限公司 40.00 94,004,702.48 64,091,961.83河南天方华中药业有限公司 40.00 69,267,533.38 66,820,185.90武汉鑫益投资有限公司 49.00 58,546,992.42 57,736,126.55广东美康万特医药有限公司 49.00 49,213,620.00 35,780,548.32新疆天山制药工业有限公司 49.00 43,440,332.67 46,346,015.30湖北科益药业股份有限公司 41.00 41,659,467.47 38,817,778.70新疆天方恒德医药有限公司 34.67 17,576,865.56 14,986,871.23河南瑞昊医药化工有限公司 30.00 13,720,118.71 15,259,157.63河南省百泰医疗设备有限公司 28.00 12,240,117.67 6,981,907.13北京美康永正医药有限公司 8.00 9,837,069.12 7,059,209.08河北博世林科技有限公司 40.00 9,082,348.37 5,338,596.44湖北通用药业有限公司 51.00 4,830,008.77 4,054,508.00天方药业濮阳有限公司 40.00 4,288,302.04 2,080,835.34上海普康药业有限公司 20.00 3,910,120.65 3,712,781.20遂平华鼎医药有限公司 40.00 3,108,633.24 2,122,150.15
少数股权比例
子公司名称 年末金额 年初金额
（%）
湖北丽益医药科技有限公司 29.16 2,757,629.28 2,756,854.98河南天方医药化工有限公司 30.00 2,100,000.00 2,100,000.00喀什通惠医药有限公司 27.78 1,914,566.45 2,220,248.88新疆甘草产业发展有限责任公司 35.00 1,730,476.26 1,724,047.74河南省天方科技有限公司 40.00 602,323.44 4,938,069.66河南天方华理医药科技有限公司 2.26 162,130.93 307,348.29河南天方药业中药有限公司 40.00 -1,242,296.06 404,860.90河南省医药有限公司 30.00 -7,235,078.88 -190,770.67合计 435,515,983.97 385,449,292.58 39.营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入
14,786,398,125.78 13,520,859,325.42其他业务收入
43,110,030.50 29,801,074.11合计
14,829,508,156.28 13,550,660,399.53主营业务成本
12,936,242,556.87 11,908,248,870.28其他业务成本
15,460,453.83 10,060,773.60合计
12,951,703,010.70 11,918,309,643.88（1）主营业务—按行业分类
本年金额 上年金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本医药工业 2,132,503,698.59 1,494,543,123.99 1,977,876,463.31 1,445,572,827.56其中：原料药 1,153,392,372.52 963,069,296.43 1,115,187,351.14 940,145,525.51化学制剂 954,533,195.07 513,936,153.45 837,187,625.81 486,965,834.08
本年金额 上年金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本中成药 24,578,131.00 17,537,674.11 25,501,486.36 18,461,467.97医药商业 7,535,390,931.04 6,981,496,573.44 6,191,806,335.25 5,721,244,898.17其中：纯销 6,225,654,153.89 5,706,061,229.26 5,071,697,203.40 4,630,624,688.24调拨 1,309,736,777.15 1,275,435,344.18 1,120,109,131.85 1,090,620,209.93国际贸易 5,481,710,921.79 4,818,158,318.45 5,732,655,385.74 5,122,910,003.43内部抵消 -363,207,425.64 -357,955,459.01 -381,478,858.88 -381,478,858.88合计
14,786,398,125.78 12,936,242,556.87 13,520,859,325.42 11,908,248,870.28（2）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）A公司
1,000,831,711.89 6.75B公司
131,789,707.55 0.89C公司
114,835,018.39 0.77D公司
114,253,321.48 0.77E公司
92,421,323.32 0.62合计
1,454,131,082.63 9.80 40.营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税
5,781,344.96 4,397,833.50
5%
城市维护建设税
16,666,718.25 13,600,646.30
7%，5%
教育费附加
7,661,217.53 6,215,297.93
3%
地方教育费附加
4,341,548.71 3,577,792.10
2%
其他
303,255.11 260,745.63
合计
34,754,084.56 28,052,315.46
41.销售费用
项目 本年金额 上年金额
经营人员工资 177,984,467.66 150,183,560.04运输费 118,550,853.45 121,555,983.74咨询费 9,450,254.30 8,253,356.78差旅会议费 41,265,671.00 35,029,801.16业务招待费 24,076,530.42 24,627,633.77保管费 12,325,117.58 10,062,060.18广告宣传费 11,060,471.86 8,442,824.43劳务手续费 136,963,830.43 92,993,029.51办公费 12,008,569.60 9,976,695.32检验费 9,668,735.28 5,156,153.36交通费 6,927,617.25 6,015,653.87租赁费 6,771,795.13 7,635,548.97其他 59,172,676.65 85,768,480.97合计
626,226,590.61 565,700,782.10 42.管理费用
项目 本年金额 上年金额
管理人员工资 154,564,750.43 101,858,234.33折旧摊销费 43,777,284.10 38,167,609.96差旅会议费 11,943,563.59 12,409,041.27租赁费 17,444,296.86 11,709,777.58业务招待费 12,581,837.39 11,382,885.31修理费 21,715,391.69 21,293,223.15咨询费 48,251,862.90 7,097,781.03水电费 6,495,779.33 5,660,517.71办公费 6,713,852.70 7,089,951.02技术开发费 31,540,887.96 24,623,175.21税金 10,598,427.72 8,810,203.90其他 73,332,000.86 42,050,967.36合计
438,959,935.53 292,153,367.83 43.财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出
179,144,671.83 164,415,762.02减：利息收入
41,629,626.46 54,988,302.75加：汇兑损失
-7,555,679.83 2,910,090.56加：其他支出
12,166,596.69 10,070,078.34合计
142,125,962.23 122,407,628.17 44.资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 -79,983,789.64 68,282,782.92存货跌价损失 12,790,183.55 6,618,859.38商誉减值损失 2,018,896.10
长期应收款减值损失 600,000.00
固定资产减值损失 500,000.00
合计 -64,074,709.99 74,901,642.30 45.投资收益
（1）投资收益来源
项目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 157,602.80 137,056.14处置长期股权投资产生的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 9,906,265.79 7,076,562.45处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他 -228,169.00 -109,041.00合计 9,835,699.59 7,104,577.59（2）成本法核算的长期股权投资收益
项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因合计 157,602.80 137,056.14
其中：
通用技术集团国际仓储
157,602.80 137,056.14 ————
运输有限公司
46.营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本年金额 上年金额
非流动资产处置利得
79,850.23 119,525.81其中：固定资产处置利得
79,850.23 119,525.81政府补助
17,142,975.28 33,187,628.41违约赔偿收入
811,911.78 5,173,219.00盘盈利得
6,432.20
其他*
778,590.17 2,440,451.26合计
18,819,759.66 40,920,824.48*本公司本年度营业外收入-其他主要系清理长期无法支付的应付款形成的。
（2）政府补助明细
项目 本年金额 上年金额 与资产相关/与收益相关2013年度湖北省重大科技创新计划成果转化类项目经费
2,400,000.00
与收益相关西北甘草基地建设项目
2,314,834.50
与资产相关进口贴息补贴收入
1,872,200.00
与收益相关河南省驻马店市工业结构调整项目资金
1,375,000.00
与收益相关2013年建设示范项目中央财政补助资金
1,050,000.00
与资产相关抗病毒药物研究与产业链开发
1,000,000.00
与资产相关武汉创新药物研究与开发技术体系建设
840,170.00
与资产相关
项目 本年金额 上年金额 与资产相关/与收益相关燃气运行补贴
816,283.00
与收益相关河南省驻马店市科技重大专项经费
715,000.00
与收益相关医药储备贷款贴息资金
693,084.00 1,716,915.59
与收益相关生物产业发展资金项目
400,000.00
与收益相关驻马店市科技重大专项经费预算款
400,000.00
与收益相关项目经费
320,000.00
与收益相关工程技术研究项目
300,000.00
与收益相关2013年武汉市工业企业自主创新及信息化专项资金
300,000.00
与收益相关石河子开发区财政局2012年财政补贴
296,050.72 600,955.49
与收益相关抗病毒新药的研究与开发
250,000.00
与资产相关转移转化项目经费
240,000.00
与收益相关新疆维吾尔自治区中小企业科技项目资金补助
210,000.00
与收益相关抗病毒药物中间体开发设备及应用
200,000.00
与资产相关上海市财政局返还税款
200,000.00
与收益相关高新区创新基金项目资金
180,000.00
与收益相关出口信用保险扶植款
156,500.00
与收益相关外贸发展扶持奖励资金
153,000.00
与收益相关上海市闵行区马桥镇人民政府奖励和谐企业奖
82,400.00
与收益相关河南省财政厅汇入博士后项目启动经费
60,000.00
与收益相关2012年中小企业国际市场开拓资金
53,300.00
与收益相关湖北省科技厅某药品项目款
50,000.00
与收益相关中药现代化优势品种及关键技术的开发及工程化示范
50,000.00
与收益相关2013年河南省博士后研究基地合作项目
40,000.00
与收益相关
项目 本年金额 上年金额 与资产相关/与收益相关湖北省武汉市东湖区专利资助
24,000.00
与收益相关中国医药保健品进出口商会汇入（西班牙）中小企业
20,100.00
与收益相关乌鲁木齐经济技术开发区进出口贸易奖励资金
16,400.00
与收益相关武汉市知识产权局专利资助
15,000.00 9,500.00
与收益相关2012年地方企业外贸增长奖励资金
14,900.00
与收益相关2013年中小企业国际市场开拓资金
14,500.00 11,600.00
与收益相关2013年地方企业出口奖励资金
12,700.00
与收益相关2012年度出口信用保险专项扶持资金
6,000.00 8,000.00
与收益相关农行返还三代手续费款
1,153.06
与收益相关增值税防伪税控系统技术维护费
400.00 418.45
与收益相关改造项目款
18,800,000.00
与资产相关贷款贴息款
1,790,000.00
与收益相关国家重大科技课题财政经费
1,390,800.00
与收益相关抗病毒药物的创新奖励
1,350,000.00
与资产相关建设示范项目中央财政补助资金款
1,050,000.00
与收益相关2012年第二批重大科技专项后补助资金
1,000,000.00
与收益相关新型抗病毒药物系列制剂产业化
800,000.00
与资产相关第二批支持工业企业发展项目资金
800,000.00
与收益相关某原料药及其注射剂的研发与产业化
666,538.88
与资产相关2011年度综合表彰奖励资金
540,000.00
与收益相关2011年度外经贸区域协调发展促进资金
500,000.00
与收益相关2012年省院科技合作专项资金
300,000.00
与收益相关科技计划款
250,000.00
与收益相关
项目 本年金额 上年金额 与资产相关/与收益相关节能技术改造奖励资金
240,000.00
与收益相关科技创新人才计划项目经费款
200,000.00
与收益相关资源枯竭城市转移支付资金
200,000.00
与收益相关2011年度企业出口信用保险专项扶持资金款
170,000.00
与收益相关财政拨付项目资金
155,500.00
与收益相关节能减排专项资金
150,000.00
与收益相关工业经济上台阶竞赛奖励资金
150,000.00
与收益相关国民经济战备动员补助经费款
120,000.00
与收益相关濮阳市2012年科技发展计划项目经费
100,000.00
与收益相关开拓资金款
79,900.00
与收益相关博士后工作站建站基金
30,000.00
与收益相关中国贸促会南美会展政府拨款
5,500.00
与收益相关模范之家奖金收入
2,000.00
与收益相关合计
17,142,975.28 33,187,628.41
47.营业外支出
项目 本年金额 上年金额
非流动资产处置损失 1,328,667.60 589,949.57其中：固定资产处置损失 1,328,667.60 589,949.57对外捐赠 2,011,631.28 1,000,000.00盘亏损失 102,304.39
资产报废、毁损损失 477,420.11
罚款支出 691,300.27 525,885.07其他 1,059,373.78 607,603.69合计 5,670,697.43 2,723,438.33
48.所得税费用
项目 本年金额 上年金额
当年所得税 165,146,142.59 162,144,853.55递延所得税 21,233,837.36 -18,977,615.79合计 186,379,979.95 143,167,237.76 49.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目
序号
本年金额 上年金额
归属于母公司股东的净
1 484,832,049.27 416,081,994.70利润
归属于母公司的非经常
2 51,557,210.58 77,101,396.50性损益
归属于母公司股东、扣除
非经常性损益后的净利3=1-2 433,274,838.69 338,980,598.20润
年初股份总数 4 310,957,920.00 310,957,920.00公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数 5
（Ⅰ）
发行新股或债转股等增
6 146,426,320.00 146,426,320.00加股份数（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份
7 12 12起至年末的累计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至
9
年末的累计月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 12 12发行在外的普通股加权12=4+5+6×7÷11
457,384,240.00 457,384,240.00平均数 -8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 1.0600 0.9097基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 1.1278 1.0901已确认为费用的稀释性
15
潜在普通股利息
项目
序号
本年金额 上年金额
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可
转换债券等增加的普通 18
股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 1.0600 0.9097稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 1.1278 1.0901 50.其他综合收益
项目 本年金额 上年金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -17,442,093.21 29,102,720.71减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -4,360,523.29 7,275,680.18前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -13,081,569.92 21,827,040.532．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5．其他 1,262,648.89
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
项目 本年金额 上年金额
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 1,262,648.89
合计
-11,818,921.03 21,827,040.53 51.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
保证金及往来款
330,005,847.05补贴款及扶持基金
31,247,372.95利息收入
40,981,018.45租金
2,481,535.82其他
29,961,412.75合计 434,677,187.022）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
保证金及往来款
314,870,096.69运输费
118,550,853.45咨询费
57,702,117.20差旅会议费
53,209,234.59业务招待费
36,658,367.81修理费
21,715,391.69
项目 本年金额
保管费
12,325,117.58佣金支出
3,554,743.46办公费
18,722,422.3检验费
9,668,735.28通讯费
6,927,617.25租赁费
6,771,795.13其他
31,555,150.33合计 692,231,642.763）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额
驻马店市财政局返还耕地占用税及土地出让金
13,434,200.00合计 13,434,200.00（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 536,418,064.51 451,269,745.77加：资产减值准备 -64,074,709.99 74,901,642.30固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
133,328,719.58 132,440,688.55旧
无形资产摊销 10,380,455.48 9,298,859.50长期待摊费用摊销 4,031,675.89 1,813,676.21处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,248,817.37 470,423.76（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 179,144,671.83 156,997,239.24投资损失（收益以“-”填列） -9,835,699.59 -7,104,577.59递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 22,693,058.35 -18,995,124.96递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -1,459,220.99 17,509.17
项目 本年金额 上年金额
存货的减少（增加以“-”填列） -365,381,204.16 -378,674,440.25经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -161,683,863.96 -1,101,392,273.94经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -299,049,086.87 1,483,074,677.45其他
经营活动产生的现金流量净额 -14,238,322.55 804,118,045.212.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,692,333,623.40 2,102,462,740.51减：现金的期初余额 2,102,462,740.51 1,302,488,845.15加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -410,129,117.11 799,973,895.36（3）当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本年金额 上年金额
取得子公司及其他营业单位的有关信息
1．取得子公司及其他营业单位的价格 137,700,935.71 25,513,800.002．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 25,513,800.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 8,634,104.643．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 16,879,695.364．取得子公司的净资产 1,027,949,587.42 30,386,020.79流动资产 2,993,309,246.95 9,973,021.64非流动资产 1,895,403,460.22 20,487,264.58流动负债 3,712,759,602.53 74,265.43
项目 本年金额 上年金额
非流动负债 9,699,603.31
处置子公司及其他营业单位的有关信息
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（4）现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
现金
1,692,333,623.40 2,102,462,740.51其中：库存现金
396,485.09 738,548.75可随时用于支付的银行存款
1,596,276,402.39 1,995,332,031.94可随时用于支付的其他货币资金
95,660,735.92 106,392,159.82期末现金和现金等价物余额
1,961,408,099.94 2,389,479,971.86其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
269,074,476.54 287,017,231.35现金等价物
九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.母公司及最终控制方
（1）母公司及最终控制方
母公司及最终控制方 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 组织机构代码投资、资产经
中国通用技术(集团)控股有限责任公司国有独资北京丰台区 贺同新 71092200X营、资产管理
（2）母公司的注册资本及其变化
母公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额中国通用技术(集团)控股有限责任公司 6,000,000,000.00 1,000,000,000.00 7,000,000,000.00（3）母公司的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）母公司
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例中国通用技术(集团)控股有限责任公司 220,508,636.00 208,665,448.00 48.21 67.10 2.子公司
（1）子公司
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法定代表人组织机构代码海南通用三洋药业有限公司 有限责任公司 海南 生产加工 陶乃强 730051264新疆天山制药工业有限公司 有限责任公司 新疆 生产加工 张本智 625551013通用美康医药有限公司 有限责任公司 北京 进出口贸易 王宏新 101689855北京美康百泰医药科技有限公司有限责任公司 北京 销售医疗器材 王宏新 662168590美康九州医药有限公司 有限责任公司 北京 批发零售 王宏新 721427696北京美康兴业生物技术有限公司有限责任公司 北京 仓储服务 刘伟聪 683554036新疆天方恒德医药有限公司 有限责任公司 新疆 批发零售 闫荫枞 718945433武汉鑫益投资有限公司 有限责任公司 武汉 医药投资 高渝文 737508933河南天方药业股份有限公司 有限责任公司 河南 医药制造业 年大明 712641519北京新兴华康医药有限公司 有限责任公司 北京 西药批发 李箭 102204047
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法定代表人组织机构代码中国医疗器械技术服务有限公司有限责任公司 北京 医疗器械 张铁平 101133398（2）子公司的注册资本及其变化
子公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额海南通用三洋药业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00新疆天山制药工业有限公司 86,580,092.00 86,580,092.00通用美康医药有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00北京美康百泰医药科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00美康九州医药有限公司 85,000,000.00 85,000,000.00北京美康兴业生物技术有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00新疆天方恒德医药有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00武汉鑫益投资有限公司 19,764,737.00 19,764,737.00河南天方药业股份有限公司 420,000,000.00 420,000,000.00北京新兴华康医药有限公司 2,600,000.00 2,600,000.00中国医疗器械技术服务有限公司 6,423,630.67 43,576,369.33 50,000,000.00（3）对子公司的持股比例或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）子公司名称
年末金额 年初金额 年末比例年初比例海南通用三洋药业有限公司 100,000,000.00 65,000,000.00 100 65新疆天山制药工业有限公司 44,155,847.00 44,155,847.00 51 51通用美康医药有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00 100 100北京美康百泰医药科技有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 60 60美康九州医药有限公司 85,000,000.00 85,000,000.00 100 100
持股金额 持股比例（%）子公司名称
年末金额 年初金额 年末比例年初比例北京美康兴业生物技术有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100新疆天方恒德医药有限公司 28,758,563.73 65.33
武汉鑫益投资有限公司 61,633,857.17 51
河南天方药业股份有限公司 860,495,817.26 100
北京新兴华康医药有限公司 2,582,614.09 100
中国医疗器械技术服务有限公司 50,000,000.00 3,960,000.00 100 100 3.其他关联方
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 组织机构代码美康中成药保健品进出口公司 采购西药和西药原料 101156346中国纸张纸浆进出口公司 采购纸浆 10113207X中国技术进出口总公司 采购西药和西药原料 10000149X中邮世纪（北京）通信技术有限公司 采购固定资产 797597528黑龙江省天方医药有限公司 销售药品 702847425北京长城制药厂 采购、销售中成药 102198329上海新兴医药股份有限公司 采购西药和西药原料 132217471受同一母公司及最终
通用技术集团国际物流有限公司 运输业务 710923598控制方控制的其他企
中轻信达国际贸易公司 销售纸浆 101132096业
中国环球租赁有限公司 销售医疗器械 600019901中国仪器进出口(集团)公司 销售医疗仪器 100001297中仪英斯泰克进出口公司 销售医疗器械 101434713通用技术集团财务有限责任公司 资金往来 717827937中国机械进出口（集团）有限公司 项目合作等 100000833通用天方药业集团有限公司 资金往来 175863676通用技术集团医药控股有限公司 资金往来 737486033（二）关联交易
1.采购商品/接受劳务情况表
本年发生额 上年发生额关联交易
占同类定价方 占同类交
关联方 关联交易内容 交易金式、决策 金额 易金额的 金额
额的比程序 比例(%)
例(%)采购西药和西
美康中成药保健品进出口公司 市场价格 233,443,473.72 0.02 251,589,090.43 2.86药原料
中国纸张纸浆进出口公司 采购纸浆 市场价格 133,123,053.83 0.01 100,682,109.70 0.31中国技术进出口总公司 采购药品 市场价格 6,543,589.74 0.07北京长城制药厂 采购中成药 市场价格 2,764,102.53 0.03通用技术集团国际物流有限公司 运输业务 市场价格 58,245.52 489,161.92上海新兴医药股份有限公司 采购药品 市场价格 85,470.09通用天方药业集团有限公司 采购药品 市场价格 27,129.48中邮世纪（北京）通信技术有限公司 采购固定资产 市场价格 221,374.79
中仪英斯泰克进出口公司 仓储服务 市场价格 103,490.56
中国环球租赁有限公司 咨询服务 市场价格 270,000.00
2.出售商品/提供劳务情况表
关联交易 本年发生额 上年发生额关联交易 定价方式 占同类交 占同类交关联方
内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的序 比例(%) 比例(%)中轻信达国际贸易公司 销售纸浆 市场价格 115,857,190.68 0.01 76,547,679.16 0.77中国仪器进出口(集团)公司 销售医疗器械 市场价格 6,649,444.49 2,828,849.80 0.03
黑龙江省天方医药有限公司 销售药品 市场价格 3,203,640.96
中国环球租赁有限公司 销售医疗器械 市场价格 2,639,293.16 25,787,777.85 0.26美康中成药保健品进出口公司 仓储服务 市场价格 204,713.85
中仪英斯泰克进出口公司 销售医疗器械 市场价格 31,410.26
3.关联拆借资金情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 利息支出通用天方药业集团有限公司 75,000,000.00 2012-11-30 2013-11-30 2,969,666.68 4.公司出租资产情况表
租赁资产 租赁收益年度确认的租出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 定价依据 赁收益中国通用技术(集
中国医药健康产
团)控股有限责任房屋建筑物 2005年9月1日2015年8月31日租赁合同 977,488.62业股份有限公司
公司
5.其他关联交易
根据2010年度股东大会决议，公司从2011年开始在本公司母公司所属子公司通用技术集团财务有限责任公司办理存款、借款及银行承兑汇票贴现业务，截止2013年12月31日，在
通用技术集团财务有限责任公司存款396,567,963.35元，收到存款利息16,414,593.48元；对通用技术集团财务有限责任公司借款120,000,000.00元，支付贷款利息11,695,833.33元、银行承兑汇票贴现利息3,480,348.45元；应收财务公司定期存款利息1,138,477.90元，应付贷款利息592,500.00元。
（三）关联方往来余额
1.关联方应收账款
关联方（项目） 年末金额 年初金额
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：黑龙江省天方医药有限公司
6,488,593.03合计
6,488,593.03 2.关联方预付账款
关联方（项目） 年末金额 年初金额
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：北京长城制药厂
2,250.00合计
2,250.00 3.关联方应付账款
关联方（项目） 年末金额 年初金额
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：通用天方药业集团有限公司
31,800.00中国环球租赁有限公司 270,000.00北京长城制药厂 12,205.12美康中成药保健品进出口公司 6,560,395.54合计
6,874,400.66
4.关联方预收账款
关联方（项目） 年末金额 年初金额
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：中国环球租赁有限公司
486,000.00合计
486,000.00 5.关联方应付股利
关联方（项目）
年末金额 年初金额
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：通用天方药业集团有限公司
2,374,054.50合计
2,374,054.50 6.关联方其他应付款
关联方 年末金额 年初金额
受同一母公司控制的其他企业
其中：美康中成药保健品进出口公司
5,775,267.93通用天方药业集团有限公司 201,380,633.67 276,475,359.17通用技术集团医药控股有限公司
5,000,000.00
中国新兴交通物流总公司
2,172,653.33合计 206,380,633.67 284,423,280.43十、股份支付
截至2013年12月31日，本公司无需说明的股份支付事项。
十一、或有事项
1．截至 2013年 12月 31日，本公司为孙公司-广东美康大光万特医药有限公司提供共计10,000万元的借款担保，为河南天方药业股份有限公司提供共计7,500万元的借款担保；
本公司之子公司河南天方药业股份有限公司为其子公司-河南省医药有限公司、河南天方华中药业有限公司提供共计 22,455万元的借款担保；本公司之子公司新疆天方恒德医药有限公司为其子公司-新疆天健药业有限公司提供共计2,000万元的借款担保。
2．2013年6月5日本公司的子公司武汉鑫益投资有限公司收到武汉市东湖新技术开发区人民法院传票，起诉方为湖北省医药工业研究院有限公司工会委员会（以下湖北医工院），诉讼事实与理由为2003年1月湖北医工院依据湖北省人民政府办公厅“鄂政办【2000】134号文”规定将其职工持有的湖北医工院15.62%股份交由武汉鑫益投资有限公司代持，本次诉讼中，湖北医工院代表其职工要求与武汉鑫益投资有限公司解除代持股关系。目前诉讼正在审理中，共涉及金额3,522,966.78元。
3．2013年 8月 19日，本公司的子公司武汉鑫益投资有限公司收到武汉市东湖新技术开发区人民法院传票，起诉方为武汉鑫益投资有限公司原高管董雨生、高梁、马畅、徐逢明四人，被告方为武汉鑫益投资有限公司及其子公司湖北科益药业股份有限公司（以下简称“科益公司”），诉讼事实与理由为董雨生等四人在 2000年，依据《科益公司高级管理人员持股制度实施办法》共购买科益公司3.7%股份，四人离职后要求科益公司按照8.35元/股的价格加上两年利润回购其股份，目前诉讼正在审理中，共涉及金额11,101,154.00元。
除上述或有事项外，本公司无其他需要说明的重大或有事项。
十二、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1.据本公司 2012年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准中国医药健康产业股份有限公司吸收合并河南天方药业股份有限公司及向中国通用技术（集团）控股有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》【证监许可[2013]702号】核准，本公司采用向特定投资者非公开发行的方式发行每股面值为人民币 1元的普通股股票48,872,460股，发行价格为每股人民币20.29元。本次发行后，本公司股本变更为人民币506,256,700.00元。该事项业经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了“勤信验字【2014】第1009号”验资报告。
2.根据本公司第六届董事会第4次会议通过的有关决议，本公司拟实施以下利润分配预案：以2013年12月31日总股本457,384,240股为基数，向全体股东每10股送11.06852股、派发现金红利 3.179986元（含税），合计人民币 651,704,249.91元；由于本公司 2013年3月14日完成非公开发行（配套融资）48,872,460股，按新股本506,256,700股为基数，上述分配预案为向全体股东每 10股送 10股、派发现金红利 2.873元（含税），合计人民币651,704,249.91元。该决议尚需提交公司2013年度股东大会审议通过后实施。
3.本公司之子公司河南天方药业股份有限公司（以下简称“天方股份”）于 2014年 3月 20日与驻马店市国有资产经营管理公司签订了《债权转让协议》，双方约定天方股份以12,169.39万元的价格将账面余额为13,521.54万元的应收款项转让给驻马店市国有资产经营管理公司。该事项已经本公司第六届董事会第4次会议审议通过。
4.除上述资产负债表日后事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十四、分部信息
1．2013年度报告分部
项目 医药工业 医药商业 国际贸易 抵消 合计
项目 医药工业 医药商业 国际贸易 抵消 合计营业收入
2,153,514,518.53 7,555,345,072.76 5,483,855,990.63 363,207,425.64 14,829,508,156.28其中：对外交易收入
2,093,613,667.56 7,524,392,393.82 5,211,502,094.90 14,829,508,156.28分部间交易收入 59,900,850.97 30,952,678.94 272,353,895.73 363,207,425.64
营业费用
220,917,370.61 179,685,430.21 228,039,134.48 2,415,344.69 626,226,590.61营业利润（亏损）
70,543,056.74 221,371,989.32 427,106,788.13 9,372,851.96 709,648,982.23资产总额
3,831,913,248.71 4,035,848,273.22 8,313,327,760.72 3,390,607,885.94 12,790,481,396.71负债总额
2,372,181,008.73 3,331,084,244.17 4,932,221,986.63 1,718,125,474.08 8,917,361,765.45补充信息：
折旧和摊销费用 127,832,367.60 9,093,024.33 10,815,459.02 147,740,850.952．2012年度报告分部
项目 医药工业 医药商业 国际贸易 抵消 合计营业收入
1,992,588,314.76 6,205,690,146.46 5,733,860,797.19 381,478,858.88 13,550,660,399.53其中：对外交易收入
1,938,964,983.86 6,200,979,974.40 5,410,715,441.27 13,550,660,399.53分部间交易收入 53,623,330.90 4,710,172.06 323,145,355.92 381,478,858.88
营业费用
176,281,126.97 146,550,699.61 245,620,430.60 2,751,475.08 565,700,782.10营业利润（亏损）
91,664,657.24 131,897,290.12 355,222,704.04 22,545,054.02 556,239,597.38资产总额
124,542,971.58 134,256,817.83 358,182,248.14 22,545,054.02 594,436,983.53负债总额
19,579,811.03 36,053,058.55 87,534,368.18 143,167,237.76补充信息
折旧和摊销费用
127,288,550.66 7,492,522.41 8,772,151.19 143,553,224.26十五、其他重要事项
1．租赁
经营租赁租出资产
经营租赁租出资产类别 年末金额 年初金额
房屋、建筑物 12,734,569.69 13,577,313.13土地 5,470,779.60 5,636,560.80合计 18,205,349.29 19,213,873.932．以公允价值计量的资产和负债
本年公允 计入权益的累
本年计提的减
项目 年初金额 价值变动 计公允价值变 年末金额值
损益 动
可供出售金融资
279,816,225.65 -13,081,569.92 284,681,280.44产
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单项计提
115,408,676.20 18.65 5,451,347.27 4.72 194,024,851.89 21.46 11,149,124.73 5.75坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按照账龄分析法计提坏账
496,580,989.97 80.25 28,091,417.99 5.66 709,191,811.82 78.44 40,163,130.19 5.66的应收账款
组合小计 496,580,989.97 80.25 28,091,417.99 5.66 709,191,811.82 78.44 40,163,130.19 5.66单项金额虽不重大但单项
6,792,478.22 1.10 590,200.67 8.69 916,087.68 0.10 91,608.77 10.00计提坏账准备的应收账款
合计 618,782,144.39 / 34,132,965.93 / 904,132,751.39 / 51,403,863.69 /1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
内部往来不存在坏账风北京美康百泰医药科技有限公司 60,895,203.48
险
古巴FARMACUBA公司 40,454,348.66 4,045,434.87 10.00 见“注1”古巴MEDICUBA公司 14,059,124.06 1,405,912.41 10.00 见“注1”合计 115,408,676.20 5,451,347.27
注1：本公司 2010年古巴业务发生逾期应收帐款，最终由我公司给予10%的折扣得以全面解决。鉴于之前对古巴结汇出现的10%的坏账损失，同时考虑人民币升值对远期结汇的影响，为减少不确定因素对公司经营状况的影响，基于谨慎性原则，对古巴业务形成的应收款采用个别认定法按照10%单独计提坏账准备。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
3个月以内 109,830,191.45 22.11 381,125,170.02 53.74 19,056,258.53个月-1年 367,648,934.55 74.04 18,382,446.7 311,669,428.08 43.95 15,583,471.4 01-2年 5,525,332.21 1.11 828,799.83 4,236,462.88 0.60 635,469.43 3 02-3年 2,078,002.67 0.42 831,201.07 12,081,982.44 1.70 4,832,792.983-4年 11,498,529.09 2.32 8,048,970.36 77,483.40 0.01 54,238.384-5年 1,285.00 899.505年以上
合计 496,580,989.97 100.00 28,091,417.9 709,191,811.82 100.00 40,163,130.13）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应9收账款 9单位名称 账面金额 坏账金额计提比例（%） 计提原因
古巴Suchel公司 5,902,006.68 590,200.67 10.00 见“1）注1”
北京美康永正医药有限公司 889,617.60 内部往来不存在坏账风险河北博世林科技有限公司 853.94 内部往来不存在坏账风险
单位名称 账面金额 坏账金额计提比例（%） 计提原因
合计 6,792,478.22 590,200.67
（2）应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总额单位名称 金额 账龄
系 的比例(%)A公司 客户 313,845,576.08 3个月-1年 50.72B公司 子公司 60,895,203.48 3个月以内 9.84C公司 客户 40,454,348.66 3个月-1年 6.54D公司 客户 21,269,624.95 1年以内 3.44E公司 客户 14,059,124.06 1年以内 2.27合计 450,523,877.23 72.81（3）年末持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位或关联方的欠款
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 年末金额
比例（%）北京美康百泰医药科技有限公司 子公司 60,895,203.48 9.84北京美康永正医药有限公司 孙公司 889,617.60 0.14河北博世林科技有限公司 孙公司 853.94
合计
61,785,675.02 9.98 2.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)(%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
1,152,267,173.15 98.41 971,218,931.66 98.49
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)(%) (%) (%)
按照账龄分析法计提坏账
15,801,604.90 1.35 930,144.68 5.89 14,909,992.70 1.51 774,111.34 5.19的其他应收款
组合小计 15,801,604.90 1.35 930,144.68 5.89 14,909,992.70 1.51 774,111.34 5.19单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 2,843,211.77 0.24
款
合计 1,170,911,989.82 / 930,144.68 / 986,128,924.36 / 774,111.34 /1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额计提比例（%） 计提原因内部往来不存在坏账风北京美康永正医药有限公司
550,000,000.00
险
内部往来不存在坏账风广东美康大光万特医药有限公司
440,000,000.00
险
内部往来不存在坏账风新疆天山制药工业有限公司
82,950,000.00
险
应收政府款项无坏账风美康九州医药有限公司
39,971,986.28
险
内部往来不存在坏账风河南省医药有限公司
30,000,000.00
险
内部往来不存在坏账风应收出口退税
9,345,186.87
险
合计
1,152,267,173.15
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
3个月以内 5,643,768.72 35.72 7,818,507.37 52.44 390,925.33个月-1年 6,650,600.00 42.09 332,530.00 6,805,368.33 45.64 340,268.4 71-2年 3,221,119.18 20.38 483,167.88 286,117.00 1.92 42,917.55 2
年末金额 年初金额
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
2-3年 286,117.00 1.81 114,446.80
3-4年
4-5年
5年以上
合计 15,801,604.90 100.00 930,144.68 14,909,992.70 100.00 774,111.3（2）其他应收款金额前五名单位情况 4占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 性质或内容额的比例（%）
北京美康永正医药有限公司 孙公司
550,000,000.003个月-3年 46.97
内部借款广东美康大光万特医药有限公
孙公司
440,000,000.003个月-2年 37.58
内部借款司
新疆天山制药工业有限公司 子公司
82,950,000.003个月-2年 7.08
内部借款美康九州医药有限公司 子公司
39,971,986.283个月-3年 3.41
内部借款河南省医药有限公司 孙公司
30,000,000.003个月以内 2.56
内部借款合计
1,142,921,986.28 97.60
（3）年末持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位或关联方的欠款
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 年末金额
的比例（%）北京美康永正医药有限公司 孙公司
550,000,000.00 46.97广东美康大光万特医药有限公司 孙公司
440,000,000.00 37.58新疆天山制药工业有限公司 子公司
82,950,000.00 7.08美康九州医药有限公司 子公司
39,971,986.28 3.41河南省医药有限公司 孙公司
30,000,000.00 2.56美康中药材进出口公司 孙公司
2,168,211.77 0.19通用技术集团财务有限责任公司 受同一母公司控制
181,160.45 0.02合计 1,145,271,358.50 97.81
3.长期股权投资
（1）长期股权投资情况
表决持股
核算 权比被投资单位名称 初始金额 年初金额 增减变动 年末金额比例 现金红利方法 例(%)
(%)河南天方药业股份有限公司 成本法 860,495,817.26 860,495,817.26 860,495,817.26 100.00 100.00通用美康医药有限公司 成本法 313,912,329.98 313,912,329.98 313,912,329.98 100.00 100.00海南通用三洋药业有限公司 成本法 226,991,277.03 84,463,798.31 142,527,478.72 226,991,277.03 100.00 100.00美康九州医药有限公司 成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 100.00 100.00武汉鑫益投资有限公司 成本法 61,633,857.17 61,633,857.17 61,633,857.17 51.00 51.00新疆天山制药工业有限公司 成本法 44,155,847.00 44,155,847.00 44,155,847.00 51.00 51.00 3,662,969.72中国医疗器械技术服务有限公司成本法 43,576,369.33 43,576,369.33 43,576,369.33 87.15 87.15中国联合网络通信集团有限公司成本法 42,026,634.50 42,026,634.50 42,026,634.50 0.15 0.15北京美康兴业生物技术有限公司成本法 30,386,020.79 30,386,020.79 30,386,020.79 100.00 100.00新疆天方恒德医药有限公司 成本法 28,758,563.73 28,758,563.73 28,758,563.73 65.33 65.33北京美康百泰医药科技有限公司成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 60.00 60.00北京新兴华康医药有限公司 成本法 2,582,614.09 2,582,614.09 2,582,614.09 100.00 100.00合计 1,740,519,330.88 600,944,630.58 1,139,574,700.30 1,740,519,330.88 3,662,969.72（2）本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
4.营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 2,485,898,529.39 2,796,893,849.78其他业务收入 1,933,539.45 1,137,104.18合计 2,487,832,068.84 2,798,030,953.96
项目 本年金额 上年金额
主营业务成本 1,979,617,631.65 2,368,023,614.78其他业务成本 949,693.80 884,238.13合计 1,980,567,325.45 2,368,907,852.91（1）主营业务—按行业分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国际贸易 2,485,898,529.39 1,979,617,631.65 2,796,893,849.78 2,368,023,614.78合计
2,485,898,529.39 1,979,617,631.65 2,796,893,849.78 2,368,023,614.78（2）公司前五名客户收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）A公司
1,000,831,711.89 40.23B公司
246,613,321.54 9.91C公司
78,994,783.09 3.18D公司
62,111,066.78 2.50E公司
47,189,818.86 1.90合计 1,435,740,702.16 57.72 5.投资收益
（1）投资收益来源
项目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 3,662,969.72 9,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -11,274.19持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 9,906,265.79 7,076,562.45合计 13,569,235.51 16,065,288.26
（2）成本法核算的长期股权投资收益
本年金额 上年金额 本年比上年增减变项目
动的原因
合计 3,662,969.72 9,000,000.00
其中：新疆天山制药工业有限公司 3,662,969.72 ————
北京美康百泰医药科技有限公司 9,000,000.00 ————
6.母公司现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
290,272,127.73 214,061,320.85加：资产减值准备
-17,114,864.42 38,993,997.82固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
1,232,510.73 1,095,260.48折旧
无形资产摊销
374,250.00 374,250.00长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）
投资损失（收益以“-”填列）
-13,569,235.51 -16,065,288.26递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
4,178,787.91 -9,658,942.62递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）
9,395,536.22 -181,165,289.56经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）
-554,555,522.51 -704,126,859.87经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）
137,359,167.09 1,507,646,823.66
项目 本年金额 上年金额
其他
经营活动产生的现金流量净额 -142,427,242.76 851,155,272.502.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
918,027,407.95 1,243,586,814.10减：现金的期初余额
1,243,586,814.10 432,413,985.06加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-325,559,406.15 811,172,829.04十七、补充资料
1.本年非经常性损益表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -1,248,817.37
计入当期损益的政府补助 17,142,975.28
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
项目 本年金额 说明
企业重组费用 -47,062,309.38
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
23,140,846.17
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
420,546.99
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
95,930,580.52
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 802,400.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,745,095.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目
||
|-|
|94,197,930.027,816,803.49|
|14,261,604.89|

减：少数股东权益影响额（税后） 28,379,114.55
合计
51,557,210.58
2.净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于母公司股东的净利润 16.07% 1.0600 1.0600扣除非经常性损益后归属于母公司股东
14.36% 1.1278 1.1278
的净利润
十八、财务报告批准
本财务报告于2014年3月21日由本公司董事会批准报出。
中国医药健康产业股份有限公司2014年3月21日