江苏常发制冷股份有限公司
JIANGSU CHANGFA REFRIGERATIONCO.，LTD.
常州市武进区礼嘉镇建东村建华路南
2013年度审计报告
股票简称：常发股份
股票代码：002413
江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
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|中国. 江苏. 无锡 Wuxi . Jiangsu . China总机：86 (510)85888988 Tel： 86 (510)85888988传真：86 (510)85885275 Fax： 86 (510)85885275电子信箱：mail@jsgztycpa.com E-mail：mail@jsgztycpa.com|

审计报告
苏公W(2014)A605号江苏常发制冷股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏常发制冷股份有限公司(以下简称常发股份公司)财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是常发股份公司管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为,常发股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了常发股份公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） 秦志军
中国注册会计师
中国·无锡 王亚明
二○一四年四月十九日
资产负债表
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||合并||||母公司|||
|资 产|||||||||
|||2013.12.31||2012.12.31||2013.12.31||2012.12.31|
|流动资产：|||||||||
||93,721,575.10||81,096,607.69||92,677,898.77||79,636,004.70||
|货币资金|||||||||
|交易性金融资产|||||||||
||237,990,100.36||139,390,237.75||237,990,100.36||139,390,237.75||
|应收票据|||||||||
||392,733,416.06||258,874,912.97||392,733,416.06||258,874,912.97||
|应收账款|||||||||
||6,804,246.91||13,529,423.73||6,804,246.91||13,529,423.73||
|预付款项|||||||||
||876,232.87||-||876,232.87||||
|应收利息|||||||||
|应收股利|||||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
||14,685,586.16|18,958,853.62|14,685,586.16|19,395,424.00|
|其他应收款|||||
||317,498,102.42|291,957,594.36|317,498,102.42|291,957,594.36|
|存货|||||
|一年内到期的长期债权投资|||||
||41,196,719.39|1,413,011.61|41,196,719.39|1,413,011.61|
|其他流动资产|||||
||1,105,505,979.27|805,220,641.73|1,104,462,302.94|804,196,609.12|
|流动资产合计|||||
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
||||1,487,324.46|6,487,324.46|
|长期股权投资|||||
||3,882,499.88|4,142,017.64|3,882,499.88|4,142,017.64|
|投资性房地产|||||
||520,461,814.80|582,002,443.27|516,154,815.05|577,305,411.48|
|固定资产|||||
||3,509,223.57|920,492.86|3,509,223.57|920,492.86|
|在建工程|||||
|固定资产清理|||||
|生物性固定资产|||||
|油气资产|||||
||68,143,595.41|68,339,735.60|67,221,633.43|67,395,335.42|
|无形资产|||||
|开发支出|||||
|商誉|||||
||6,383,739.30|8,504,193.21|6,383,739.30|8,504,193.21|
|长期待摊费用|||||
||8,680,628.95|5,965,322.46|8,680,628.95|5,970,145.75|
|递延所得税资产|||||
||75,000,000.00|-|75,000,000.00||
|其他非流动资产|||||
||686,061,501.91|669,874,205.04|682,319,864.64|670,724,920.82|
|非流动资产合计|||||
||1,791,567,481.18|1,475,094,846.77|1,786,782,167.58|1,474,921,529.94|
|资产总计|||||

资产负债表（续）
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||合并||||母公司|||
|负债及股东权益|||||||||
|||2013.12.31||2012.12.31||2013.12.31||2012.12.31|
|流动负债：|||||||||
|短期借款|200,000,000.00||-||200,000,000.00||-||
|交易性金融负债|||||||||
|应付票据|206,168,570.42||113,254,965.70||206,168,570.42||113,254,965.70||
|应付账款|141,917,919.67||140,066,352.56||143,406,374.70||143,201,070.34||
|预收款项|999,383.80||1,472,033.48||999,383.80||1,472,033.48||
|应付职工薪酬|22,955,201.23||17,903,197.35||22,807,339.56||17,786,344.96||
|应交税费|4,608,173.01||-1,446,313.88||4,388,086.23||-1,509,772.53||
|应付利息|||||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|应付股利|||||
|其他应付款|653,789.72|2,264,194.20|653,455.21|2,262,049.87|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|16,840,254.02|9,584,391.18|16,683,088.26|9,495,156.89|
|流动负债合计|594,143,291.87|283,098,820.59|595,106,298.18|285,961,848.71|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|69,906.25|27,868.75|69,906.25|27,868.75|
|其他非流动负债|1,794,833.33||1,794,833.33||
|非流动负债合计|1,864,739.58|27,868.75|1,864,739.58|27,868.75|
|负债合计|596,008,031.45|283,126,689.34|596,971,037.76|285,989,717.46|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）|220,500,000.00|220,500,000.00|220,500,000.00|220,500,000.00|
|资本公积|586,637,758.01|586,511,645.51|585,044,980.45|584,918,867.95|
|减：库存股|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|44,751,551.12|42,471,230.64|44,737,408.33|42,457,087.85|
|未分配利润|343,670,140.60|342,485,281.28|339,528,741.04|341,055,856.68|
|外币报表折算差额||-||-|
|归属于母公司所有者权益合计|1,195,559,449.73|1,191,968,157.43|1,189,811,129.82|1,188,931,812.48|
|少数股东权益||-|||
|所有者权益合计|1,195,559,449.73|1,191,968,157.43|1,189,811,129.82|1,188,931,812.48|
|负债和所有者权益总计|1,791,567,481.18|1,475,094,846.77|1,786,782,167.58|1,474,921,529.94|

利 润 表
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||合并||||母公司|||
|项 目|||||||||
|||2013年度||2012年度||2013年度||2012年度|
|一、营业总收入|1,854,182,467.27||1,365,798,009.88||1,855,476,941.60||1,377,656,391.72||
|其中：营业收入|1,854,182,467.27||1,365,798,009.88||1,855,476,941.60||1,377,656,391.72||
|利息收入|||||||||
|已赚保费|||||||||
|手续费及佣金收入|||||||||
|二、营业总成本|1,817,404,267.35||1,303,297,302.11||1,820,607,188.29||1,313,364,211.89||
|其中：营业成本|1,706,989,144.99||1,214,686,210.17||1,710,714,327.71||1,228,251,212.70||
|营业税金及附加|4,884,465.15||4,213,029.00||4,806,485.19||3,888,735.26||
|销售费用|46,088,641.61||38,407,548.72||46,088,641.61||38,404,896.28||

||||||
|-|-|-|-|-|
|管理费用|44,256,879.90|41,587,240.85|43,813,636.76|38,438,172.55|
|财务费用|6,006,073.54|-633,796.10|6,024,328.04|-618,953.84|
|资产减值损失|9,179,062.16|5,037,069.47|9,159,768.98|5,000,148.94|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号|||||
|填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|5,956,849.32||4,673,168.74||
|其中：对联营企业和合营企业的投|||||
|资收益|||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）|42,735,049.24|62,500,707.77|39,542,922.05|64,292,179.83|
|加：营业外收入|4,107,344.57|9,226,455.84|4,103,194.46|9,161,260.76|
|减：营业外支出|12,305,323.18|4,272,667.23|12,302,731.18|3,920,997.04|
|其中：非流动资产处置损失|10,575,345.22|1,681,430.92|10,575,345.22|1,332,362.53|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|34,537,070.63|67,454,496.38|31,343,385.33|69,532,443.55|
|减：所得税费用|9,021,890.83|19,006,107.21|8,540,180.49|18,680,709.08|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）|25,515,179.80|48,448,389.17|22,803,204.84|50,851,734.47|
|归属于母公司所有者的净利润|25,515,179.80|48,448,389.17|||
|少数股东损益|||||
|六、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|0.12|0.22|||
|（二）稀释每股收益|0.12|0.22|||
|七、其他综合收益|126,112.50|4,455,631.60|126,112.50|4,455,631.60|
|八、综合收益总额|25,641,292.30|52,904,020.77|22,929,317.34|55,307,366.07|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|25,641,292.30|52,904,020.77|||
|归属于少数股东的综合收益总额|||||

现金流量表
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司 单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||合并||母公司||
|项 目|||||
||2013年度|2012年度|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,881,326,705.51|1,592,454,299.01|1,881,326,705.51|1,591,850,384.13|
|收到的税费返还|25,567,035.34|30,393,436.39|25,567,035.34|29,725,454.09|
|收到的其他与经营活动有关的现金|140,190,531.63|136,727,206.29|140,098,941.52|136,637,986.24|
|经营活动现金流入小计|2,047,084,272.48|1,759,574,941.69|2,046,992,682.37|1,758,213,824.46|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,693,351,187.12|1,374,486,734.37|1,696,729,630.87|1,386,763,546.45|
|支付给职工以及为职工支付的现金|158,789,289.97|156,743,977.76|156,937,470.19|147,279,435.73|
|支付的各项税费|38,362,926.75|36,539,702.60|37,100,980.48|32,744,475.51|
|支付其他与经营活动有关的现金|198,897,310.89|150,890,770.52|198,617,896.82|150,356,321.12|
|经营活动现金流出小计|2,089,400,714.73|1,718,661,185.25|2,089,385,978.36|1,717,143,778.81|
|经营活动产生的现金流量净额|-42,316,442.25|40,913,756.44|-42,393,295.99|41,070,045.65|

||||||
|-|-|-|-|-|
||合并||母公司||
|项 目|||||
||2013年度|2012年度|2013年度|2012年度|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||3,716,319.42||
|取得投资收益所收到的现金|5,080,616.45||5,080,616.45||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回|636,248.07|1,000,967.22|636,248.07|758,284.23|
|的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|1,990,000.00||1,990,000.00||
|投资活动现金流入小计|7,706,864.52|1,000,967.22|11,423,183.94|758,284.23|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|32,580,236.75|83,973,575.92|35,802,775.7|7 83,901,317.92|
|投资支付的现金|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|115,000,000.00||115,000,000.00||
|投资活动现金流出小计|147,580,236.75|83,973,575.92|150,802,775.77|83,901,317.92|
|投资活动产生的现金流量净额|-139,873,372.23|-82,972,608.70|-139,379,591.83|-83,143,033.69|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|320,000,000.00|1,702,269.00|320,000,000.00|1,702,269.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|320,000,000.00|1,702,269.00|320,000,000.00|1,702,269.00|
|偿还债务支付的现金|120,000,000.00|15,225,065.47|120,000,000.00|15,225,065.47|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|26,116,277.79|22,147,208.95|26,116,277.79|22,147,208.95|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计|146,116,277.79|37,372,274.42|146,116,277.79|37,372,274.42|
|筹资活动产生的现金流量净额|173,883,722.21|-35,670,005.42|173,883,722.21|-35,670,005.42|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|2,348,338.72|2,340,396.60|2,348,338.72|2,340,396.60|
|五、现金及现金等价物净增加额|-5,957,753.55|-75,388,461.08|-5,540,826.89|-75,402,596.86|
|加：期初现金及现金等价物余额|58,445,614.55|133,834,075.63|56,985,011.56|132,387,608.42|
|六、期末现金及现金等价物余额|52,487,861.00|58,445,614.55|51,444,184.67|56,985,011.56|

江苏常发制冷股份有限公司 2013年度财务报告
合并所有者权益变动表
2013年度
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司 货币单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|||
|项目|实收股本||||减：库|专项||一般风||其他|||股东权益合计|
|||资本公积|||存股|储备|盈余公积|险准备|未分配利润|||||
|一、上年年末余额|220,500,000.00|586,511,645.51||-|||42,471,230.64||342,485,281.28|||1,191,968,157.43||
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|其他（同一控制下企业合并产生的追溯调整）||||||||||||||
|二、本年年初余额|220,500,000.00|586,511,645.51||-|||42,471,230.64||342,485,281.28|||1,191,968,157.43||
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||126,112.50|||||2,280,320.48||1,184,859.32|||3,591,292.30||
|(一) 净利润|||||||||25,515,179.80|||25,515,179.80||
|(二) 其他综合收益||126,112.50||||||||||126,112.50||
|上述(一)和(二)小计||126,112.50|||||||25,515,179.80|||25,641,292.30||
|(三) 所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1、所有者本期投入资本||||||||||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|3、其他||||||||||||||
|(四) 利润分配|||||||2,280,320.48||-24,330,320.48|||-22,050,000.00||
|1、提取盈余公积|||||||2,280,320.48||-2,280,320.48|||||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对所有者(或股东)的分配|||||||||-22,050,000.00|||-22,050,000.00||
|4、其他||||||||||||||
|(五) 所有者权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|(六) 专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|(七)其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|220,500,000.00|586,637,758.01||-|||44,751,551.12||343,670,140.60|||1,195,559,449.73||

江苏常发制冷股份有限公司 2013年度财务报告
合并所有者权益变动表
2012年度
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司 货币单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|||
|项目|实收股本|||减：库|专项||一般风||其他|||股东权益合计|
|||资本公积||存股|储备|盈余公积|险准备|未分配利润|||||
|一、上年年末余额|220,500,000.00|582,056,013.91||||37,386,057.19||321,172,065.56|||1,161,114,136.66||
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他（同一控制下企业合并产生的追溯调整）|||||||||||||
|二、本年年初余额|220,500,000.00|582,056,013.91||||37,386,057.19||321,172,065.56|||1,161,114,136.66||
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||4,455,631.60||||5,085,173.45||21,313,215.72|||30,854,020.77||
|(一) 净利润||||||||48,448,389.17|||48,448,389.17||
|(二) 其他综合收益||4,455,631.60|||||||||4,455,631.60||
|上述(一)和(二)小计||4,455,631.60||||||48,448,389.17|||52,904,020.77||
|(三) 所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1、所有者本期投入资本|||||||||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|3、其他|||||||||||||
|(四) 利润分配||||||5,085,173.45||-27,135,173.45|||-22,050,000.00||
|1、提取盈余公积||||||5,085,173.45||-5,085,173.45|||||
|2、提取一般风险准备金|||||||||||||
|3、对所有者(或股东)的分配||||||||-22,050,000.00|||-22,050,000.00||
|4、其他|||||||||||||
|(五) 所有者权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|(六) 专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|(七)其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|220,500,000.00|586,511,645.51||||42,471,230.64||342,485,281.28|||1,191,968,157.43||

母公司所有者权益变动表
2013年度
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司 货币单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||减：库|专项|||一般风|||||
|项目||实收股本||资本公积||||盈余公积|||未分配利润||所有者权益合计|
||||||存股|储备|||险准备|||||
|一、上年年末余额|220,500,000.00||584,918,867.95||||42,457,087.85|||341,055,856.68||1,188,931,812.48||
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|220,500,000.00||584,918,867.95||||42,457,087.85|||341,055,856.68||1,188,931,812.48||
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||126,112.50||||2,280,320.48|||-1,527,115.64||879,317.34||
|(一) 净利润||||||||||22,803,204.84||22,803,204.84||
|(二) 其他综合收益|||126,112.50|||||||||126,112.50||
|上述(一)和(二)小计|||126,112.50|||||||22,803,204.84||22,929,317.34||
|(三) 所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1、所有者本期投入资本||||||||||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|3、其他||||||||||||||
|(四) 利润分配|||||||2,280,320.48|||-24,330,320.48||-22,050,000.00||
|1、提取盈余公积|||||||2,280,320.48|||-2,280,320.48||||
|2、提取一般风险准备金||||||||||||||
|3、对所有者(或股东)的分配||||||||||-22,050,000.00||-22,050,000.00||
|4、其他||||||||||||||
|(五) 所有者权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|(六) 专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|(七)其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|220,500,000.00||585,044,980.45||||44,737,408.33|||339,528,741.04||1,189,811,129.82||

公司法定代表人：黄小平 主管会计工作负责人：黄善平 会计机构负责人：江俊杰
母公司所有者权益变动表
2012年度
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司 货币单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||减：库|专项|||一般风|||||
|项目||实收股本||资本公积||||盈余公积|||未分配利润||所有者权益合计|
||||||存股|储备|||险准备|||||
|一、上年年末余额|220,500,000.00||580,463,236.35||||37,371,914.40|||317,339,295.66||1,155,674,446.41||
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|220,500,000.00||580,463,236.35||||37,371,914.40|||317,339,295.66||1,155,674,446.41||
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||4,455,631.60||||5,085,173.45|||23,716,561.02||33,257,366.07||
|(一) 净利润||||||||||50,851,734.47||50,851,734.47||
|(二) 其他综合收益|||4,455,631.60|||||||||4,455,631.60||
|上述(一)和(二)小计|||4,455,631.60|||||||50,851,734.47||55,307,366.07||
|(三) 所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1、所有者本期投入资本||||||||||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|3、其他||||||||||||||
|(四) 利润分配|||||||5,085,173.45|||-27,135,173.45||-22,050,000.00||
|1、提取盈余公积|||||||5,085,173.45|||-5,085,173.45||||
|2、提取一般风险准备金||||||||||||||
|3、对所有者(或股东)的分配||||||||||-22,050,000||-22,050,000||
|4、其他||||||||||||||
|(五) 所有者权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|(六) 专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|(七)其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|220,500,000.00||584,918,867.95||||42,457,087.85|||341,055,856.68||1,188,931,812.48||

公司法定代表人：黄小平 主管会计工作负责人：黄善平 会计机构负责人：江俊杰
江苏常发制冷股份有限公司
财务报表附注
2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日
附注１：基本情况
江苏常发制冷股份有限公司（以下简称“本公司”）是由江苏常发实业集团有限公司(以下简称“常发集团”)、常州常发动力机械有限公司、上海西凌投资管理有限公司、江苏常力电器有限公司、常州新区海东灯饰有限公司等五家公司共同发起设立，并经江苏省人民政府以苏政复[2002]130号文件批准成立的股份有限公司，于 2002年12月11日领取江苏省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，股本为6,500万人民币元。
2004年 4月 20日，经本公司 2003年股东大会决议，并报经江苏省人民政府苏政复[2004]81号文批准，由常发集团以其拥有的土地使用权和房产投入，增加股本3,300万元，增资后，公司的股本规模达到9,800万元人民币。
2007年11月3日，经本公司股东大会决议，同意常州朝阳柴油机有限公司以土地使用权和房产对本公司增资，折合股本1,200万元，增资完成后，本公司的股本为11,000万人民币元。
经中国证券监督管理委员会证监许可字[2010]504号《关于核准江苏常发制冷股份有限公司首次公开发行股票的批复》，2010年5月 17日，本公司向社会公开发行股票3,700万股，发行后公司股本增至14,700万人民币元。
经公司 2011年第二次临时股东大会决议通过，以资本公积向全体股东每 10股转增 5股，转增基准日期为2011年9月30日，变更后公司股本增至22,050万人民币元。
企业法人登记注册号：320400000009856
公司住所：常州市武进区礼嘉镇建东村建华路南
法定代表人：黄小平
注册资本：22,050万元
本公司经营范围：制冷器件、卷焊钢管、铝板、铝带、铝箔、铜管、门窗、普通机械零部件的制造、加工。经营本公司自产产品及技术的出口业务；经营本公司生产、科研所需的
原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。
本公司主要产品：冰箱用蒸发器、冷凝器；空调用蒸发器、冷凝器（以下简称冰箱两器、空调两器）；铝板、铝箔；铜管等。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设办公室、设备管理部、计划管理部、法律事务部、人力资源部、财务部、审计事务部、工艺研究所、产品研究所、全面质量办公室、冰箱两器事业部、有色制品事业部等部门及常州常发城北制冷有限公司，常州市武进江南铝氧化有限公司和常州常发制冷器件销售有限公司3个全资子公司。
本财务报告于2014年4月19日经公司第四届董事会第十次会议批准报出。
附注２：公司主要会计政策、会计估计
1.财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
3.会计期间
本公司采用公历制,即从公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1)同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
2)非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
6.合并财务报表的编制方法
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
7.现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
8.外币业务
①对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
②资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
③资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
9.金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的
证据表明该市场报价不是公允价值。
不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产需单独进行减值测
试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益，如经减值测试后未发生减值的，则并入相关信用组合进行减值测试。对其他金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。如存在单项金额不重大且按照信用组合计提减值不能反映其风险特征的金融资产，则根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A：发行方或债务人发生严重财务困难；
B：债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C：债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
D：债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E：因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F：无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
G：债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I：其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出计入当期损益。
10.应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|金额500万元以上（含）的应收账款和金额100万元以上（含）的其他应收款|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。经减值测试后，预计未来现金流量净值不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备|

（2）按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|账龄组合|以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合|
|期货经纪公司的保证金|期货经纪公司的保证金|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|账龄组合|按账龄分析法计提坏账准备|
|期货经纪公司的保证金|不计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年，下同）|5|5|
|1-2年|10|10|
|2-3年|30|30|
|3-5年|50|50|
|5年以上|100|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备|

11.存货
(1)存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
(2)发出存货的计价方法
加权平均法
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别、总体）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。（或产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。）
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
(4)存货的盘存制度
永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
一次摊销法。
包装物
一次摊销法。
12.长期股权投资
(1)投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值之和确认为合并成本，作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
(2)后续计量及损益确认方法
①对子公司的投资，采用成本法核算
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持
有某实体股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
13.投资性房地产
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式。
投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准备计提方法。
14.固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。
（2）各类固定资产的折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|20|5|4.75%|
|机器设备|10|5|9.50%|
|运输设备|5|5|19.00%|
|电子设备|5|5|19.00%|
|其他设备|5|5|19.00%|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
15.在建工程
（1）在建工程的计价：
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；
出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
16.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可
销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.无形资产
（1）无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；
不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；
本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
18.长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
a.模具按5年摊销；
b.改造工程按5年摊销；
19.预计负债
（1）确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
20.收入
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入：
（1）销售商品收入的确认原则：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认原则：
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则：
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
21.政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补
助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
22.递延所得税资产/递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
23.套期会计
套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被
套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或非衍生金融负债。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。
同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
（2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险。
（4）套期有效性能够可靠地计量。
（5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
同时满足下列条件的套期，认定为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
附注3：税项
⒈主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|销售收入|17%|
|城市维护建设税|应交流转税|注|
|教育费附加|应交流转税|3%|
|地方教育附加|应交流转税|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

注：城市维护建设税：母公司及子公司常州市武进江南铝氧化有限公司按应交流转税的5%的税率计缴，子公司常州常发城北制冷有限公司按应交流转税的7%的税率计缴。
2．报告期税收优惠及批文
1）出口货物退(免)税
根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税
[2012]39号)和国家税务总局关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告(国家税务总局公告2012年第24号)等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。报告期内，本公司自营出口货物增值税退税率为17%。
附注4：企业合并及合并财务报表
1．子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|类型|注册地点|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额(万元)|持股比例|表决权比例|是否合并||少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|||||||||||2013年|2012年||||
|常州常发制冷器件销售有限公司|有限公司|常州武进区建东村|销售|100|制冷器件、卷焊钢管、铝板、铝带、铝箔、铜管、门窗的销售|100|--|100%|100%|是|是|--|--|--|
|常州常发城北制冷有限公司|有限公司|江苏常州|加工、制造|500|制冷器件、卷焊钢管、普通机械零部件加工、制造||--|100%|100%|是|是|--|--|--|

常州常发城北制冷有限公司已于2013年12月25日在常州工商行政管理局注销登记。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|类型|注册地点|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额(万元)|持股比例|表决权比例|是否合并||
|||||||||||2013年|2012年|
|常州市武进江南铝氧化有限公司|有限责任公司|常州武进区建东村|加工|103.44|铝氧化、镀铜加工|48.73|--|100%|100%|是|是|

2.合并范围发生变更的说明
本年合并范围未发生变更。
附注5：合并财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)
5-01货币资金
（1）明细情况
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||期末数||||||期初数|||||
||||外币金额||折算率||人民币金额||外币金额||折算率||人民币金额|
|现金：||||||6,156.61||||||43,728.99||
|人民币||||||59.71||||||37,443.49||
|美元||1,000.00||6.0969||6,096.90||1,000.00||6.2855||6,285.50||
|银行存款：||||||52,481,704.39||||||58,401,885.56||
|人民币||||||32,240,306.08||||||27,387,022.28||
|美元||2,930,074.93||6.0969||17,864,373.84||4,881,917.79||6.2855||30,685,294.27||
|欧元||282,343.83||8.4189||2,377,024.47||39,623.09||8.3176||329,569.01||
|其他货币资金：||||||41,233,714.10||||||22,650,993.14||
|人民币||||||41,233,714.10||||||22,650,993.14||
|合计||||||93,721,575.10||||||81,096,607.69||

（2）其他货币资金均为公司开具银行承兑汇票的保证金存款。
5-02应收票据
（1）应收票据分类
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|237,990,100.36|139,390,237.75|

(2）期末应收票据中无抵押、冻结等对变现存在重大限制的票据。
(3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为36,843,658.23元，其中金额最大的前五名如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|青岛海达瑞采购服务有限公司|2013-12-20|2014-6-20|8,262,818.87|--|
|青岛海尔零部件采购有限公司|2013-12-24|2014-6-24|5,048,914.80||
|海信容声（扬州）冰箱有限公司|2013-11-28|2014-5-28|2,200,000.00||
|南京创维电器科技有限公司|2013-12-24|2014-6-24|1,598,389.00||
|江苏丰顺新材料科技有限公司|2013-7-25|2014-1-25|1,500,000.00||

（4）应收票据2013年末余额较2012年末增加了9,860万元，主要原因：一方面是本年销
售增长幅度较大,且新增销售中用承兑汇票结算的比例较高；别一方面，本年将收到的票据用于背书转让的比例较上年下降。
5-03应收账款
（1）按种类披露：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数|||||期初数||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额||比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|--|--|--||--|--|--|--|--|
|按组合计提坏账准备的应收账款||||||||||
|账龄组合|412,770,299.84|99.56|20,926,883.78|5.07||271,627,130.69|99.33|13,642,217.72|5.02|
|组合小计|412,770,299.84|99.56|20,926,883.78|5.07||271,627,130.69|99.33|13,642,217.72|5.02|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|1,843,362.47|0.44|953,362.47|51.72||1,843,362.47|0.67|953,362.47|51.72|
|合计|414,613,662.31|100.00|21,880,246.25|5.28||273,470,493.16|100|14,595,580.19|5.34|

 (2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1 年以内|411,434,779.41|99.68|20,571,738.96|270,463,894.20|99.57|13,523,194.71|
|1至2年|227,556.58|0.06|22,755.66|1,149,739.69|0.42|114,973.97|
|2至3年|1,107,963.85|0.26|332,389.16|13,496.80|0.01|4,049.04|
|3至4年|||||-||
|4至5年|||||-||
|合计|412,770,299.84|100.00|20,926,883.78|271,627,130.69|100.00|13,642,217.72|

（3）本期单项虽不重大但需单项计提坏账准备的应收账款为江苏双虹金属科技有限公司销
售款184.33万元，经（2012）武前商初字第46号判决书判决，本公司已胜诉，现已查封该公司设备一批,价值约30万元；另该公司已被法院查封价值约600万元的房产，按赔偿顺序,公司预计能从中获得赔偿约59万元；对不能收回余额预计95.33万元，计提特别坏账准备。
（4）本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（5）本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。
（6）应收账款中外币应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|币别|期末数||期初数||
||原 币|折算人民币|原币|折算人民币|
|美元|8,102,888.38|49,402,500.18|9,043,792.96|56,844,760.66|
|欧元|4,611.53|38,824.01|16,007.45|133,143.56|
|合 计||49,441,324.19||56,977,904.22|

（7）本报告期无核销的应收账款。
（8）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（9）应收账款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|青岛海达瑞采购服务有限公司|销售客户|53,877,575.92|1年以内|12.99|
|博西华家用电器有限公司|销售客户|23,328,343.84|1年以内|5.63|
|青岛海达源采购服务有限公司|销售客户|20,565,744.90|1年以内|4.96|
|南通市新空间幕墙材料制造有限公司|销售客户|18,431,646.52|1年以内|4.45|
|深圳麦克维尔空调有限公司|销售客户|18,347,017.80|1年以内|4.43|
|合计|--|134,550,328.98|--|32.45|

(10)应收帐款余额中尚有613,415.48美元为出口跨境保付通协议下2,000万元人民币保付额的质押物。
(11)应收账款2013年末余额较2012年末余额增加14,114.32万元，主要是本年铜管及铝箔铝板的销售较上年增长幅度较大,其中四季度销售较上年同期增长近40%。
5-04预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数||期初数||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|6,758,120.67|99.32|13,505,441.36|99.82|
|1至2年|22,174.74|0.33|23,982.37|0.18|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2至3年|23,951.50|0.35|0.00|-|
|合计|6,804,246.91|100.00|13,529,423.73|100.00|

（2）预付款项金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|常州新奥燃气工程有限公司|供应商|2,243,395.35|一年以内|天然气预付款|
|张家港联合铜业有限公司|供应商|1,991,468.62|一年以内|材料未到|
|江苏省电力公司常州市武进供电公司|供应商|708,421.47|一年以内|电费预付款|
|北京胜涵蕴和科技有限公司|供应商|600,000.00|一至二年|设备在制作中|
|宁波金田铜管有限公司|供应商|355,897.86|一年以内|材料未到|
|合计|--|5,899,183.30|--|--|

预付款项主要单位的说明：
2013年末预付账款中前五名欠款单位所欠款项总额为5,899,183.30元，占公司期末预付账款的比例为76.06%。
（3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
(4)预付账款2013年末余额较2012年末余额减少577.37万元，主要是公司预付的材料款较上年少。
5-05应收利息
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收利息|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|存款利息||876,232.87||876,232.87|
|合计||876,232.87||876,232.87|

（1）应收利息的说明：应收利息为公司为提高资金使用效益，将11,500万元用于委托贷款，此为预提截止至2013年12月31日的应收利息。
（2）变动情况说明:应收利息2013年12月31日余额较上年末增加87.62万元，主要本年增加了委托贷款，相应增加的应收利息。
5-06其他应收款
（1）按种类披露：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||||
||账面余额||坏账准备||账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)||金额||比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|--|--|--|--|--|--||--||--|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|账龄组合|5,826,412.15|37.88|697,480.52|11.97|4,689,937.09||24.10||502,608.00|10.72|
|期货经纪公司的保证金|9,556,654.53|62.12||-|14,771,524.53||75.90||--|--|
|组合小计|15,383,066.68|100|697,480.52|4.53|19,461,461.62||100||502,608.00|2.58|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|--|--|--|--|--||--||--|--|
|合计|15,383,066.68|100|697,480.52|4.53|19,461,461.62||100||502,608.00|2.58|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|4,217,167.48|72.38|210,858.37|3,849,834.18|82.09|195,991.71|
|1至2年|960,786.30|16.49|96,078.63|500,072.91|10.66|50,007.29|
|2至3年|318,428.37|5.46|95,528.52|72,030.00|1.54|21,609.00|
|3至4年|70,030.00|1.20|35,015.00|3,000.00|0.06|1,500.00|
|4至5年||||63,000.00|1.34|31,500.00|
|5年以上|260,000.00|4.47|260,000.00|202,000.00|4.31|202,000.00|
|合计|5,826,412.15|100|697,480.52|4,689,937.09|100.00|502,608.00|

（3）本期无单项金额重大或虽不重大但需单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（5）本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。
（6）本报告期无实际核销的其他应收款。
（7）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（8）其他应收款金额前五名单位情况
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|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|

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|-|-|-|-|-|
|东海期货公司存款|套保经纪人|9,556,654.53|2年以内|62.20|
|常州市贸盈物资有限公司|客户|990,768.95|1年以内|6.45|
|海信容声（扬州）冰箱有限公司|客户|700,000.00|1年以内|4.56|
|张树良|职工|384,989.60|1年以内|2.51|
|合肥美菱股份有限公司|客户|240,000.00|2年以内|1.56|
|合计||11,872,413.08||77.28|

（9）金额较大的其他应收款的性质或内容
1）东海期货公司存款为套期保值业务而存入期货经纪公司的保证金。在与客户销售订单确定的前提下，为避免原材料价格波动对销售价的影响，本公司采用了期货套期保值业务，根据与客户约定的电解铜和铝锭价格在期货交易所进行锁定，在实际购进原材料时再反向平仓，确保了主要原材料价格的稳定。
2）本公司的套期保值业务为现金流量套期，至 2013年 12月 31日，本公司在东海期货有限责任公司买入持仓有铝锭161手共805吨，市场公允价为1,131.72万元，卖出持仓有铝锭40手共200吨，市场公允价为282.30万元，买入持仓有电解铜111手共555吨，市场公允价为2,901.45万元，卖出持仓有电解铜 10手共 50吨，市场公允价为 261.30万元。缴入期货经纪公司的保证金占用625.46万元，可用资金329.57万元，持仓部分的开仓手续费0.64万元，公司享有的权益为955.67万元。
5-07存货
（1）存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|57,503,226.15|123,535.35|57,379,690.80|57,412,052.74|136,518.36|57,275,534.38|
|库存商品|164,993,920.36|2,476,357.39|162,517,562.97|127,735,229.18|1,597,656.86|126,137,572.32|
|在产品|97,631,413.85|30,565.20|97,600,848.65|108,649,725.98|105,238.32|108,544,487.66|
|合计|320,128,560.36|2,630,457.94|317,498,102.42|293,797,007.90|1,839,413.54|291,957,594.36|

（2）存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|本期减少||期末账面余额|
||||转回|转销||
|原材料|136,518.36|78,902.00||91,885.01|123,535.35|

||||||
|-|-|-|-|-|
|库存商品|1,597,656.86|1,403,926.00|525,225.47|2,476,357.39|
|在产品|105,238.32|30,565.20|105,238.32|30,565.20|
|合 计|1,839,413.54|1,513,393.20|722,348.80|2,630,457.94|

（3）存货跌价准备情况
|||
|-|-|
|项目|计提存货跌价准备的依据|
|原材料|该原材料属于呆滞物资，成本价格高于可变现净值|
|库存商品|由于产品更新，属于呆滞物资，成本价格高于可变现净值|
|在产品|由于产品更新，属于呆滞物资，成本价格高于可变现净值|

5-08其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|待摊费用-房租|367,126.23|608,874.12|
|待摊费用-保险|812,356.69|804,137.49|
|一年内到期的长期待摊费用|17,236.47||
|一年内到期的委托贷款|40,000,000.00||
|合 计|41,196,719.39|1,413,011.61|

（1）委托贷款的说明：至 2013年 12月 31日止，将于一年内到期的委托贷款本金40,000,000.00元。具体如下：
公司于2013年4月与中诚信托有限责任公司签订了2013年中诚信托字FT第127号资金信托合同，将4000万信托资金委托贷款给常州欧瑞德连接件有限公司,期限为2013年5月3日至2014年5月2日，年利率9.5%，由常州市武进第二齿轮有限公司提供不可撤销连带责任保证担保。
（2）其他流动资产变动情况说明：2013年其他流动资产比 2012年增加 3,978.37万元，主要是本年增加了委托贷款4,000万元。
5-09投资性房地产
||||||
|-|-|-|-|-|
|内 容|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|原价：|||||
|房屋、建筑物|5,461,233.11|||5,461,233.11|
|累计折旧：|||||
|房屋、建筑物|1,319,215.47|259,517.76||1,578,733.23|
|减值累计金额：|||||
|房屋、建筑物||--|--||

||||
|-|-|-|
|账面价值：|||
|房屋、建筑物|4,142,017.64|3,882,499.88|

该投资性房地产为本公司在城北区长江北路已出租的部分厂房。按成本模式计量。
5-10固定资产
（1）固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|755,058,237.07|7,944,882.63||17,047,890.99|745,955,228.71|
|其中：房屋及建筑物|203,207,605.97||||203,207,605.97|
|机器设备|535,673,446.80|7,597,428.65||16,883,080.30|526,387,795.15|
|运输工具|2,877,159.47|95,412.00|||2,972,571.47|
|其他设备|13,300,024.83|252,041.98||164,810.69|13,387,256.12|
|二、累计折旧合计：|166,422,105.76|本期新增|本期计提|||
||||58,464,164.90|5,640,828.15|219,245,442.51|
|其中：房屋及建筑物|41,083,836.01||9,657,352.35||50,741,188.36|
|机器设备|117,101,655.62||46,618,708.69|5,515,794.44|158,204,569.87|
|运输工具|1,658,337.69||433,450.10||2,091,787.79|
|其他设备|6,578,276.44||1,754,653.76|125,033.71|8,207,896.49|
|三、减值准备合计|6,633,688.04|186,130.38||571,847.02|6,247,971.40|
|其中：房屋及建筑物||||||
|机器设备|6,633,688.04|176,794.03||571,847.02|6,238,635.05|
|运输工具||||||
|其他设备||9,336.35|||9,336.35|
|四、固定资产账面价值合计|582,002,443.27||||520,461,814.80|
|其中：房屋及建筑物|162,123,769.96|--||--|152,466,417.61|
|机器设备|411,938,103.14|--||--|361,944,590.23|
|运输工具|1,218,821.78|--||--|880,783.68|
|其他设备|6,721,748.39|--||--|5,170,023.28|

本期增加固定资产原值中由在建工程转入固定资产原价为 2,229,651.82元；本期减少固定资产原值中有1,309,206.81元为设备改造转出的固定资产，其余为报废或出售固定资产。
本期增加的累计折旧中，本年计提折旧58,464,164.90元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|备注|
|机器设备|14,129,979.73|6,959,983.72|6,238,635.05|931,360.96|以上设备均已闲置、无法配套使用或无修理价值|
|其他设备|17,475.73|6,639.38|9,336.35|1,500.00||
|合计|14,147,455.46|6,966,623.10|6,247,971.40|932,860.96||

（3）未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|
|现五金配件仓库、机修分厂|正在办理中|2014年|
|铝箔涂层车间|正在办理中|2014年|
|新区成品库|正在办理中|2014年|

（4）固定资产期末余额中有五台套1003*1900型铸轧机及熔铝炉等配套设备将租赁给河南瑞翔铝业有限公司，现该批设备已拆除并运至河南瑞翔铝业有限公司待安装，2013年末该批设备账面价值28,556,894.11元。
5-11在建工程
（1）项目明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|铝板涂层项目||||21,367.52|--|21,367.52|
|精密铜管项目||||18,900.00|--|18,900.00|
|蒸发器、冷凝器生产线技术改造||||873,756.34|--|873,756.34|
|其他||||6,469.00||6,469.00|
|设备预付款|951,500.00||951,500.00||||
|设备制作及安装调试|2,557,723.57||2, 557,723.57||||
|合 计|3,509,223.57|--|3,509,223.57|920,492.86|--|920,492.86|

（2）在建工程项目变动情况
单位：万元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|利息资本化累计金额|工程投入占预算比例(%)|工程进度|资金来源|期末数|
|精密 铜管二期||1.89|-|-|1.89||||自筹|-|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|蒸发器、冷凝器生产线技术改造|87.38|-|87.38|-|自筹|-|
|铝板 涂层项目|2.14|-|-|2.14|自筹|-|
|土地-3＃块|0.65|136.07|-|1 36.72|自筹|-|
|设备改造|-|130.46|130.46|-|自筹|-|
|设备 制作及安 装调试|-|268.42|5.13|7.52|自筹|255.77|
|合计|92.06|534.95|222.97|148.27||255.77|

本期其他减少数中136.72万元为转入无形资产的土地出让费用。
在建工程项目变动情况的说明：
2013年在建工程余额比2012年增加了163.72万元，主要是铜管车间正在组装一条生产线，尚未完工。
（3）在建工程期末余额中未发现可变现净值低于账面价值的情况，未计提减值准备。
5-12无形资产
（1）明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|76,752,598.20|1,538,181.28||78,290,779.48|
|土地使用权(武国用2001第0808410号)|1,978,300.00|||1,978,300.00|
|土地使用权(武国用2006第1201778号)|4,587,077.60|||4,587,077.60|
|土地使用权(武国用2005第1203252号)|1,380,625.60|||1,380,625.60|
|土地使用权(武国用2004第1203913号)|7,560,800.00|||7,560,800.00|
|土地使用权(武国用2011第1200518号)|1,645,220.00|||1,645,220.00|
|土地使用权(武国用2004第1203912号)|358,300.00|||358,300.00|
|土地使用权(常国用2007第变0235421|18,435,213.33|||18,435,213.33|

|||||
|-|-|-|-|
|号)||||
|土地使用权(武国用2007第1205540号)|20,160,856.65||20,160,856.65|
|土地使用权(武国用2010第1205203号)|19,306,988.00||19,306,988.00|
|土地使用权(武国用2013第15430号)3||1,367,241.10|1,367,241.10|
|用友ERP软件|426,837.62||426,837.62|
|节能软件||170,940.18|170,940.18|
|土地使用权(武国用2011第1200517号)|912,379.40||912,379.40|
|二、累计摊销合计|8,412,862.60|1,734,321.47|10,147,184.07|
|土地使用权(武国用2001第0808410号)|389,066.06|39,566.04|428,632.10|
|土地使用权(武国用2006第1201778号)|748,304.07|91,741.68|840,045.75|
|土地使用权(武国用2005第1203252号)|240,218.14|27,612.48|267,830.62|
|土地使用权(武国用2004第1203913号)|1,247,531.67|151,215.96|1,398,747.63|
|土地使用权(武国用2011第1200518号)|270,405.96|33,048.72|303,454.68|
|土地使用权(武国用2004第1203912号)|59,119.83|7,166.04|66,285.87|
|土地使用权(常国用2007第变0235421号)|2,172,971.63|420,575.16|2,593,546.79|
|土地使用权(武国用2007第1205540号)|2,031,988.82|404,361.34|2,436,350.16|
|土地使用权(武国用2010第1205203号)|972,294.40|416,697.65|1,388,992.05|
|土地使用权(武国用2013第15430号)3||25,066.09|25,066.09|
|用友ERP软件|142,992.89|84,777.75|227,770.64|
|节能软件||14,245.00|14,245.00|
|土地使用权(武国用2011第1200517号)|137,969.13|18,247.56|156,216.69|
|三、无形资产账面价值合计|68,339,735.60||68,143,595.41|
|土地使用权(武国用2001第0808410号)|1,589,233.94||1,549,667.90|
|土地使用权(武国用2006第1201778号)|3,838,773.53||3,747,031.85|

||||
|-|-|-|
|土地使用权(武国用2005第1203252号)|1,140,407.46|1,112,794.98|
|土地使用权(武国用2004第1203913号)|6,313,268.33|6,162,052.37|
|土地使用权(武国用2011第1200518号)|1,374,814.04|1,341,765.32|
|土地使用权(武国用2004第1203912号)|299,180.17|292,014.13|
|土地使用权(常国用2007第变0235421号)|16,262,241.70|15,841,666.54|
|土地使用权(武国用2007第1205540号)|18,128,867.83|17,724,506.49|
|土地使用权(武国用2010第1205203号)|18,334,693.60|17,917,995.95|
|土地使用权(武国用2013第15430号)3||1,342,175.01|
|用友ERP软件|283,844.73|199,066.98|
|节能软件||156,695.18|
|土地使用权(武国用2011第1200517号)|774,410.27|756,162.71|

本期摊销额1,734,321.47元。
(2)报告期末未出现无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
(3)新增无形资产情况说明
1）本年新增的土地使用权为礼嘉镇工业园区常发南路北侧3#地块，原为园区的河塘，现填平后公司以出让方式取得，并与原武国用2007第1205540号和武国用2010第1205203号土地合并，取得新证武国用2013第15430号土地使用权证，合并后总面积为147,843.46平方米。
2）本年新增的节能软件170,940.18元,为采购的用于节电项目的服务平台软件。
5-13长期待摊费用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末额|其他减少的原因|
|模具|577,615.88||242,302.54|17,236.47|318,076.87|--|
|改造工程|7,926,577.33|302,929.00|2,163,843.90||6,065,662.43|--|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合计|8,504,193.21|302,929.00|2,406,146.44|17,236.47|6,383,739.30|--|

其他减少额17,236.47元为一年内到期长期待摊费用，转出至其他流动资产。
5-14递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|坏帐准备|5,644,431.69|3,774,547.06|
|存货跌价准备|657,614.49|459,853.39|
|固定资产减值准备|1,561,992.85|1,658,422.01|
|递延收益|521,208.33|72,500.00|
|会计毛利与税务毛利时间性差异|295,381.59||
|合计|8,680,628.95|5,965,322.46|

（2）引起暂时性差异的资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|坏帐准备|22,577,726.77|15,098,188.19|
|存货跌价准备|2,630,457.94|1,839,413.54|
|固定资产减值准备|6,247,971.40|6,633,688.04|
|递延收益|2,084,833.33|290,000.00|
|会计毛利与税务毛利时间性差异|1,181,526.35||
|合计|34,722,515.79|23,861,289.77|

5-15资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|15,098,188.19|7,479,538.58|||22,577,726.77|
|二、存货跌价准备|1,839,413.54|1,513,393.20||722,348.80|2,630,457.94|
|三、固定资产减值准备|6,633,688.04|186,130.38||571,847.02|6,247,971.40|
|合计|23,571,289.77|9,179,062.16||1,294,195.82|31,456,156.11|

5-16其他非流动资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|内 容|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|一年以上委托贷款||75,000,000.00||75,000,000.00|
|合计||75,000,000.00||75,000,000.00|

（1）委托贷款的说明：至 2013年 12月 31日止，将于一年以上到期的委托贷款本金75,000,000.00元。具体如下：
公司于2013年6月与中诚信托有限责任公司签订了2013年中诚信托字FT第178号资金信托合同，将7500万信托资金委托贷款给常州碳酸钙有限公司,期限为2013年6月17日至2016年6月16日，年利率8.5%，由常州市诚瑞机械有限公司提供不可撤销连带责任保证担保。
5-17短期借款
（1）短期借款分类：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|币种|期末数||期初数||
|||原币|折算人民币|原币|折算人民币|
|保证借款|人民币||180,000,000.00|||
|保证质押借款|人民币||20,000,000.00|||
|合 计||--|200,000,000.00|||

保证借款说明：18,000万元短期借款均由江苏常发实业集团有限公司提供担保取得。
保证质押借款说明:2,000万元是中国农业银行与公司签订的出口跨境保付通协议下的保付金额，除由江苏常发实业集团有限公司提供担保外，本公司还提供 3,983,283.41美元和2,542,649.05人民币元应收账款的质押。
（2)期末短期借款中无已到期未偿还的借款。
5-18应付票据
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|206,168,570.42|113,254,965.70|

应付票据的说明：
1）期末应付票据共206,168,570.42元，其中15,548,316.58元银行承兑汇票以20%的保证金加抵押常房权证武字第 06000301号房产产权（评估值 4,326.00万元）和武国用（2004）第 1203913号土地使用权（评估值 1,085.00万元）为条件开具；17,390,098.83元银行承兑汇票以20%的保证金加抵押常房权证新字第 00042772号房产产权（评估值3,413.00万元）和常国用（2007）第变0235421号国有土地使用权（评估值2,100.00万元）为条件开具；21,469,317.90元银行承兑汇票以20%的保证金加抵押常房权证武字第 06001349号房产产权（评估值 4,177.00万元）为条件开具；151,760,837.11元银行承兑汇票以20%的保证金加江苏常发实业集团有限公司提供最高额保证（最高保额为 31,000.00万元）为条件开具。
2）变动情况说明：2013年应付票据余额比 2012年减少了 9,291.36万元，原因主要为本年采购铝卷铸轧卷较多金额较大，结算方式大部份使用银行承兑汇票支付。
5-19应付账款
（1）账龄分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|帐龄|期末数||期初数||
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|1年以内|122,047,152.61|86.00|123,221,247.96|87.97|
|1-2年|12,040,113.91|8.48|12,954,813.26|9.25|
|2-3年|5,102,867.34|3.60|3,412,314.06|2.44|
|3年以上|2,727,785.81|1.92|477,977.28|0.34|
|合 计|141,917,919.67|100.00|140,066,352.56|100.00|

（2）性质分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|性质|期末数||期初数||
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|经营性应付款|119,977,911.74|84.54|93,513,353.07|66.76|
|工程应付款|21,940,007.93|15.46|46,552,999.49|33.24|
|合 计|141,917,919.67|100.00|140,066,352.56|100.00|

（3）应付账款中外币应付账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|币别|期末数||期初数||
||原 币|折算人民币|原币|折算人民币|
|美元|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|欧元|76,820.79|646,746.55|76,820.79|638,964.60|
|合 计||646,746.55||638,964.60|

（4）应付账款中无欠持有公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（5)账龄超过一年的大额应付账款的说明：主要为基建及设备的质保余款。
5-20预收款项
（1)按预收款项的账龄分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数||期初数||
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|1年以内|563,117.60|56.35|1,394,375.44|94.72|
|1-2年|386,188.09|38.64|39,546.42|2.69|
|2-3年|12,003.21|1.20|1,207.32|0.08|
|3年以上|38,074.90|3.81|36,904.30|2.51|
|合计|999,383.80|100|1,472,033.48|100.00|

（2）预收款项中无欠持有公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位款项。
（3）预收账款中外币预收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|币别|期末数||期初数||
||原 币|折算人民币|原币|折算人民币|
|美元|30,701.61|187,184.65|61,522.34|386,698.69|
|欧元|1,356.14|11,417.20|1,356.14|11,279.83|
|合计||198,601.85||397,978.52|

5-21应付职工薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|工资、奖金津贴及补贴|17,903,197.35|146,563,933.32|141,511,929.44|22,955,201.23|
|职工福利费||2,790,097.97|2,790,097.97||
|社会保险费||12,059,974.56|12,059,974.56||
|其中：养老统筹||7,286,748.63|7,286,748.63||
|基本医疗保险||2,912,101.11|2,912,101.11||
|失业保险||696,324.37|696,324.37||
|工伤保险||873,606.41|873,606.41||
|生育保险||291,194.04|291,194.04||

||||||
|-|-|-|-|-|
|住房公积金||2,373,288.00|2,373,288.00||
|辞退福利||34,000.00|34,000.00||
|工会经费||20,000.00|20,000.00||
|合计|17,903,197.35|163,841,293.85|158,789,289.97|22,955,201.23|

应付职工薪酬发放时间、金额等安排：
2013年末应付工资余额为应付职工12月份工资及管理人员的绩效考核奖金，公司已于2014年春节前基本发放。
5-22应交税费
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|2,966,326.29|-4,490,737.28|
|城市维护建设税|261,536.01|98,859.14|
|企业所得税|254,312.34|2,001,879.26|
|房产税|470,774.23|440,026.17|
|土地使用税|339,396.90|335,083.90|
|印花税|49,775.30|34,597.10|
|教育费附加|261,536.02|98,859.13|
|营业税|4,515.92|35,118.70|
|合计|4,608,173.01|-1,446,313.88|

（2）变动情况说明：2013年12月 31日余额较上年增加 605.45万元，主要影响因素为应交增值税增加745.71万元，主要原因是2013年固定资产投入较上期减少,导致固定资产进项抵扣税额同期对比减少1,200万；应交企业所得税减少174.76万元,原因是本年四季度利润较上年同期下降较多。
5-23其他应付款
（1)账龄分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数||期初数||
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|1年以内|471,611.72|72.14|1,831,040.76|80.87|
|1-2年|47,008.00|7.19|114,118.00|5.04|
|2-3年|77,200.00|11.81|284,015.44|12.54|

||||||
|-|-|-|-|-|
|3年以上|57,970.00|8.87|35,020.00|1.55|
|合计|653,789.72|100.00|2,264,194.20|100.00|

（2)其他应付款期末余额中无欠持有公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位的款项情况。
（3)大额其他应付款列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|单 位|金 额|款项性质|账龄|
|常州市科银物流有限公司|100,000.00|保证金|1年以内|
|毛世功|100,000.00|保证金|1年以内|
|常州市和元企业服务有限公司|50,000.00|保证金|1年以内|
|江苏赛威电气设备有限公司|50,000.00|保证金|2-3年|
|张志文|40,000.00|保证金|1-2年|

（4)账龄超过一年的大额其他应付款的说明：主要为保证金。
5-24其他流动负债
(1)预提费用
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|运费|7,308,621.32|1,927,950.34|
|电费|4,768,372.79|4,867,067.88|
|加工费|159,072.15|6,776.70|
|修理费|188,822.53|680,439.68|
|租赁设备相关费用|405,602.86||
|利息支出|1,193,955.54||
|其他零星费用|2,525,806.83|1,812,156.58|
|合计|16,550,254.02|9,294,391.18|

(2)递延收益
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|租金收入|290,000.00|290,000.00|
|合计|290,000.00|290,000.00|

租金收入说明：为租给常州常富整播精机有限公司的厂房租金收入。
（3）变动情况说明：2013年12月 31日其他流动负债余额较上年增加725.59万元，主要
原因:一是随着铝箔和铜管产量的增加,运费也相应增长；二是本年短期借款增加20,000万，计提了相应的利息支出。
5-25递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|1)已确认递延所得税负债|期末数|期初数|
|现金流量套期保值合约产生的持仓盈利|69,906.25|27,868.75|
|合 计|69,906.25|27,868.75|

||||
|-|-|-|
|2)应纳税暂时性差异|期末数|期初数|
|现金流量套期保值合约产生的持仓盈利|279,625.00|111,475.00|
|合 计|279,625.00|111,475.00|

 5-26其他非流动负债
||||
|-|-|-|
|项目名称|期末数|期初数|
|递延收益|1,794,833.33||
|合 计|1,794,833.33||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|递延收益||1,990,000.00|195,166.67||1,794,833.33|与资产相关|
|合计||1,990,000.00|195,166.67||1,794,833.33||

递延收益说明：
（1）公司于2013年度收到常州市武进区财政局和礼嘉财政所拨付的2012年市级工业和信息化专项引导资金（常财工贸[2012]107号、常经信综合[2012]399号、常经信投资[2013]247]
号）共计1,760,000.00元，用于提高新型节能环保家电制冷器材生产水平技改项目中的设
备购置，并按所购设备的折旧年限 10年摊销,本年已摊销 176,000.00元,2013年 12月 31
日余额为1,584,000.00元。
（2）公司于2013年度收到常州市武进区礼嘉财政所拨付的2012年度全区工业经济稳增长促转型专项奖励资金（武财工贸[2013]3号、武经信发[2013]6]号）共计 230,000.00元，公司实际用于能源在线管理方面的软件配置，并按所购软件的摊销年限10年摊销,本年已摊销19,166.67元,2013年12月31日余额为210,833.33元。
5-27股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初数|本次变动增减（+、一）|||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|220,500,000.00||||||220,500,000.00|

 5-28资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
||期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本(或股本)溢价|586,428,039.16|||586,428,039.16|
|其他资本公积|83,606.35|126,112.50||209,718.85|
|合计|586,511,645.51|126,112.50||586,637,758.01|

资本公积说明：
其他资本公积本期增加原因为公司2012年末产生的持仓盈利83,606.35元，在本期转出资本公积；
2013年末产生的持仓盈利209,718.75元，相应增加资本公积。
5-29盈余公积
1)报告期内增减变动
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|42,471,230.64|2,280,320.48|-|44,751,551.12|

盈余公积说明：
盈余公积本期增加金额为按照母公司税后净利润的10%计提法定盈余公积。
5-30未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|342,485,281.28|--|
|调整年初未分配利润合计数||--|
|调整后年初未分配利润|342,485,281.28|--|
|加：本年净利润|25,515,179.80|--|
|可供分配的利润|368,000,461.08|--|
|减：提取法定盈余公积|2,280,320.48|10%|
|提取任意盈余公积|||
|应付普通股股利|22,050,000.00||
|期末未分配利润|343,670,140.60||

5-31营业收入、营业成本
（1）营业收入
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|1,771,061,137.74|1,340,268,795.76|
|其他业务收入|83,121,329.53|25,529,214.12|
|合计|1,854,182,467.27|1,365,798,009.88|

（2）营业成本
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务成本|1,636,219,226.65|1,198,991,389.62|
|其他业务支出|70,769,918.34|15,694,820.55|
|合计|1,706,989,144.99|1,214,686,210.17|

(3)主营业务收入及成本（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|空调两器|273,833,900.12|239,457,236.25|230,747,084.66|203,658,523.26|
|冰箱两器|689,742,586.56|595,357,085.67|703,775,060.41|598,356,039.58|
|其他|87,782,677.98|83,841,190.66|62,627,351.65|58,903,315.64|
|铜管|243,261,275.74|241,399,582.09|91,343,521.50|94,914,981.72|
|铝板、铝箔|476,440,697.34|476,164,131.98|251,775,777.54|243,158,529.42|
|合计|1,771,061,137.74|1,636,219,226.65|1,340,268,795.76|1,198,991,389.62|

(4)其他业务收入及支出（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|销售材料、废旧物资|80,310,853.86|69,046,083.94|23,592,634.51|13,969,135.57|
|其他|2,810,475.67|1,723,834.40|1,936,579.61|1,725,684.98|
|合计|83,121,329.53|70,769,918.34|25,529,214.12|15,694,820.55|

(5)公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例(%)|
|青岛海达瑞采购服务有限公司|158,485,762.26|8.55|
|博西华家用电器有限公司|93,250,141.11|5.03|
|青岛海达源采购服务有限公司|63,655,628.94|3.43|
|上海一冷开利空调设备有限公司|63,651,375.50|3.43|
|苏州三星电子有限公司|63,290,135.21|3.41|
|合计|442,333,043.02|23.85|

营业收入的说明
2013年度本公司向前五名客户销售总额为44,233.30万元，占全部营业收入的23.85%；
2012年度本公司向前五名客户销售总额为39,218.56万元，占全部营业收入的28.71%。
（6）异常情况及原因说明
铜管车间于 2011年 11月投产,经过一年的开发,2013年铜管收入有较大幅度增长；铝箔二期2012年11月投产,故本年铝板铝箔收入增长也较多。此外，因青岛海达瑞采购服务有限公司本年向公司采购材料较多，故其他业务收入也有较大增长。
5-32营业税金及附加
明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|城市维护建设税|2,442,232.57|2,128,425.25|
|教育费附加|2,442,232.58|2,084,603.75|
|合计|4,884,465.15|4,213,029.00|

5-33销售费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|运输装卸费|27,428,294.42|20,777,902.46|
|销售点费用|2,725,619.83|2,472,560.60|
|工资及附加|12,296,139.85|9,794,914.24|
|折旧费|141,118.74|141,493.06|
|差旅费|1,549,838.30|1,440,337.64|
|其他|1,947,630.47|3,780,340.72|
|合计|46,088,641.61|38,407,548.72|

 5-34管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资及附加|18,331,075.77|15,603,476.48|
|折旧费|4,884,769.38|3,782,119.25|
|差旅费|259,539.30|423,643.30|
|业务招待费|5,292,290.38|3,282,651.93|
|税费|4,244,998.34|4,115,324.79|
|资产摊销|2,382,340.13|3,288,342.18|
|办公费|488,613.35|307,486.30|
|汽车费用|1,594,160.35|1,362,135.65|
|其他|6,779,092.90|7,357,500.20|
|职工补偿款||2,064,560.77|
|合计|44,256,879.90|41,587,240.85|

 5-35财务费用
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|5,260,233.33|97,208.95|
|减：利息收入|1,175,027.77|1,685,944.06|
|票据贴现息|3,663,239.03|2,633,810.58|
|汇兑损益|-2,348,338.72|-2,340,396.60|
|其他|605,967.67|661,525.03|
|合计|6,006,073.54|-633,796.10|

（2）异常情况及原因说明
2013年财务费用较上年增加663.99万元，主要是因2013年新增银行贷款20,000万元，相应增加利息支出516.30万元。
5-36资产减值损失
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|坏账准备|7,479,538.58|1,979,521.95|
|存货跌价准备|1,513,393.20|1,109,772.47|
|固定资产减值准备|186,130.38|1,947,775.05|
|合计|9,179,062.16|5,037,069.47|

变动情况说明：2013年资产减值损失较上年增加414.20万元，主要是因2013年末应收账款较上年末增加较多,相应增加计提坏帐准备 550.00万元,同时固定资产减值 2013年较上年减少计提176.16万元。
5-37投资收益
（1）投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|委托贷款利息收入|5,956,849.32||
|合计|5,956,849.32||

投资收益的说明：委托贷款的本金索见5-08、5-16。
5-38营业外收入
（1）明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|

|||||
|-|-|-|-|
|非流动资产处置利得合计|229,276.91|42,337.46|229,276.91|
|其中：固定资产处置利得|229,276.91|42,337.46|229,276.91|
|无形资产处置利得||||
|政府补助|990,066.67|6,754,200.00|990,066.67|
|质量赔款|1,414,294.94|1,455,184.59|1,414,294.94|
|员工考核收入|708,197.00|781,805.38|708,197.00|
|不需支付的往来款|538,749.00||538,749.00|
|其他|226,760.05|192,928.41|226,760.05|
|合计|4,107,344.57|9,226,455.84|4,107,344.57|

（2）政府补助明细
2013年度
|||||
|-|-|-|-|
|项目|金额|政府文号|与资产相关/与收益相关|
|大中型企业研发机构专项经费|5,000.00|常科发（2012）198号、常财教（2012）26号|与收益相关|
|礼嘉财政所2012年武进区鼓励开放型经济发展专项资金|50,000.00|武商发（2013）8号、武财工贸（2013）6号|与收益相关|
|礼嘉财政所2013年度武进区专利资助及奖励资金|3,000.00|武科发（2013）12号、武财工贸（2013）8号|与收益相关|
|常州市住房公积金管理中心2012年执行住房公积金制度先进单位奖励|3,000.00|常公积金（2013）22号|与收益相关|
|2012年度进出口信用保险扶持资金|705,900.00|苏财工贸（2013）63号|与收益相关|
|2012年省级专利资助资金|3,000.00||与收益相关|
|大中型企业研发机构专项经费|5,000.00|常科发（2012）198号、常财教（2012）26号|与收益相关|
|2013年工程技术研究中心奖励资金|20,000.00|武科发（2013）46号、武财工贸（2013）19号|与收益相关|
|递延收益转入（提高新型节能环保家电制冷器材生产水平技改项目）|176,000.00|常财工贸（2012）107号、常经信综合（2012）399号、常经信投资（2013）247号|与资产相关|
|递延收益转入（2012年节能降耗奖励资金）|19,166.67|武财工贸（2013）3号、武经信发（2013）6号|与资产相关|
|合 计|990,066.67|||

2012年度
||||
|-|-|-|
|项目|金额|政府文号|

|||||
|-|-|-|-|
|2011年度全区工业经济转型升级专项奖励资金|100,000.00|武财工贸[2012]3号，武经信发[2012]4号|与收益相关|
|2011年常州市进出口信用保险扶持发展资金|719,200.00|苏财工贸[2012]28、35号|与收益相关|
|2011年度外向型经济专项资金|50,000.00|武商发[2012]4号，武财工贸[2012]4号|与收益相关|
|2011年五大产业发展专项资金|5,375,000.00|常财工贸[2012]14号|与收益相关|
|收财政补贴(其中常州市级 30万、武进区21万)|510,000.00|常 财 工 贸 2011 【 28号】 五大产业资金里的对外开拓资金|与收益相关|
|合计|6,754,200.00|--||

递延收益转入见附注5-26。
（3）变动情况说明:2013年营业外收入较上年减少511.91万元，主要是因2013年政府补助减少较多。
5-39营业外支出
（1）明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|10,575,345.22|1,681,430.92|10,575,345.22|
|其中：固定资产处置损失|10,575,345.22|1,681,430.92|10,575,345.22|
|无形资产处置损失||||
|城市垃圾处理费|124,992.00|124,992.00|124,992.00|
|质量扣款|1,024,756.96|1,966,898.25|1,024,756.96|
|工伤补偿款|578,000.00|478,689.00|578,000.00|
|其他|2,229.00|20,657.06|2,229.00|
|合计|12,305,323.18|4,272,667.23|12,305,323.18|

（2）变动情况说明:2013年营业外支出较上年增加 803.27万元，主要是因 2013年处置固定资
产损失较上年增加较多,其中租出设备而产生的原设备安装基础的报废损失、拆除发生的费用及运出发生的费用等896.75万元。
5-40所得税费用
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|母公司应交所得税|11,250,663.69|19,409,539.67|
|子公司应交所得税|486,533.63|281,689.35|
|应交所得税合计|11,737,197.32|19,691,229.02|
|加：递延所得税费用|-2,715,306.49|-685,121.81|
|所得税费用|9,021,890.83|19,006,107.21|

（2）变动情况说明:2013年所得税较上年减少 998.42万元，主要是因 2013年利润较上年减少较多所致。
5-41基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|归属于母公司普通股股东净利润|25,515,179.80|48,448,389.17|
|母公司发行在外的普通股股数|220,500,000.00|220,500,000.00|
|母公司普通股加权平均数|220,500,000.00|220,500,000.00|
|基本每股收益|0.12|0.22|

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|基本每股收益计算|||
|(一)分子:|||
|税后净利润|25,515,179.80|48,448,389.17|
|调整：优先股股利及其它工具影响|||
|基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的权益|25,515,179.80|48,448,389.17|
|(二)分母:|||
|基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数|220,500,000.00|220,500,000.00|
|(三)每股收益|||
|基本每股收益|||
|归属于普通股股东的净利润|0.12|0.22|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|0.12|0.20|

5-42其他综合收益
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额|279,625.00|111,475.00|
|减：现金流量套期工具产生的所得税影响|42,037.50|1,485,210.40|
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|转为被套期项目初始确认金额的调整|111,475.00|-5,829,367.00|
|合计|126,112.50|4,455,631.60|

5-43现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|银行存款利息|1,175,027.77|1,685,944.06|
|政府奖励及补助|794,900.00|6,754,200.00|
|产品质量赔款|1,414,294.94|1,481,062.59|
|资金往来|136,802,158.81|126,805,882.85|
|其他|4,150.11|116.79|
|合计|140,190,531.63|136,727,206.29|

注：2013年度的资金往来包括收到套期保值保证金 12,500,000.00元，收关联方资金115,000,000元，收职工往来借款6,977,133.55元，收职工工伤赔款1,618,724.64元，其他往来706,300.62元；2012年度的资金往来包括承兑保证金24,578,494.35元，职工往来借款7,182,688.50元,收关联方资金95,000,000元，其他往来44,700.00元。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|运输费|17,914,811.94|22,077,387.91|
|业务招待费|5,292,290.38|3,282,651.93|
|差旅费|1,809,377.60|1,863,980.94|
|办公费|488,613.35|307,486.30|
|汽车费用|1,594,160.35|1,362,135.65|
|宣传费|0.00|0.00|
|质量赔款|972,499.41|1,966,898.25|
|手续费|605,967.67|660,880.03|
|资金往来|155,099,988.47|101,629,907.26|
|其他|15,119,601.72|17,739,442.25|
|合计|198,897,310.89|150,890,770.52|

注：2013年度的资金往来包括支付套期保值保证金 13,500,000.00元，付关联方资金115,000,000元，收职工往来借款6,151,504.72元，支付职工工伤赔款1,825,762.79元，付其他往来 40,000.00元，付承兑保证金 18,582,720.96元；2012年度职工往来借款6,430,683.82元,支付关联方资金95,000,000元,其他往来199,233.44。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|项目|本期金额|
|与资产相关补贴收入|1,990,000.00|
|合计|1,990,000.00|

（4）支付的其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|委托贷款|115,000,000.00||
|合计|115,000,000.00||

5-44合并现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|净利润|25,515,179.80|48,448,389.17|
|加：资产减值准备|9,179,062.16|5,037,069.47|
|固定资产折旧|58,723,682.66|47,266,952.17|
|无形资产摊销|1,734,321.47|1,694,803.86|
|长期待摊费用摊销|2,406,146.44|2,059,402.02|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”填列)|-229,276.91|1,290,025.07|
|固定资产报废损失(收益以“－”填列)|10,575,345.22|349,068.39|
|公允价值变动损失(收益以“－”填列)|||
|财务费用(收益以“－”填列)|2,911,894.61|-2,243,187.65|
|投资损失(收益以“－”填列)|-5,956,849.32||
|递延所得税资产减少(增加以“－”填列)|-2,715,306.49|772,219.94|
|递延所得税负债增加(减少以“－”填列)|42,037.50|27,868.75|
|存货的减少(增加以“－”填列)|-28,685,525.21|-6,240,389.99|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”填列)|-254,854,084.55|83,727,086.95|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”填列)|139,036,930.37|-141,275,551.71|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|-42,316,442.25|40,913,756.44|
|2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||

||||
|-|-|-|
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3、现金及现金等价物净增加情况：|||
|现金的期末余额|52,487,861.00|58,445,614.55|
|减：现金的期初余额|58,445,614.55|133,834,075.63|
|减：子公司被合并日现金及现金等价物余额|||
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-5,957,753.55|-75,388,461.08|

（2）现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|52,487,861.00|58,445,614.55|
|其中：库存现金|6,156.61|43,728.99|
|可随时用于支付的银行存款|52,481,704.39|58,401,885.56|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|52,487,861.00|58,445,614.55|

附注六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本万元|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|组织机构代码|
|江苏常发实业集团有限公司|本公司控股股东|有限公司|江苏常州武进|黄小平|投资|14,135.37|49.53|49.53|黄小平|72443904-3|

2、本公司的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本万元|持股比例(%)|表决权比例(%)|组织机构代码|
|常州市武进江南铝氧化有限公司|全资子公司|有限公司|江苏武进|黄善平|工业|103.44|100|100|25089528-1|
|常州常发制冷器件销售有限公司|全资子公司|有限公司|江苏常州|黄善平|销售|100.00|100|100|56911964-7|
|常州常发城北制冷有限公司|全资子公司|有限公司|江苏常州|黄善平|工业|500.00|100|100|56430766-5|

3、本公司的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|关联方|组织机构代码|与本公司关系|
|江苏常力电器有限公司|72724752-2|与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业|
|江苏常发农业装备股份有限公司|75271645-8|控股股东的控股子公司|
|常州常发动力机械有限公司|60812970-X|公司的发起人股东、控股股东的控股子公司的控股子公司|
|常州朝阳柴油机有限公司|71497373-6|本公司股东|
|常州常发源润物资有限公司|69337676-3|控股股东的控股子公司的全资子公司|
|公司董事、监事、高管|||

4、关联交易情况
（1）销售货物
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额||上期发生额||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|常州常发源润物资有限公司|市场价|650,770.58|0.04|||
|江苏常力电器有限公司|市场价|8,382,564.34|0.45|4,149,127.29|0.30|
|合计||9,033,334.92|0.49|4,149,127.29|0.30|

（2）采购货物
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额||上期发生额||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|江苏常力电器有限公司|市场价|11,632,676.24|1.00|5,649,161.61|0.56|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|常州常发源润物资有限公司|市场价|||3,818,091.21|0.38|
|合计||11,632,676.24|1.00|9,467,252.82|0.94|

（3）购买电力
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额||上期发生额||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%|
|江苏常发农业装备股份有限公司|市场价|||21,782,151.11|47.02|
|常州常发源润物资有限公司|市场价|48,718,604.78|74.86|9,074,443.86|19.59|
|合计||48,718,604.78|74.86|30,856,594.97|66.61|

（4）关联担保情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|江苏常发实业集团有限公司|本公司|310,000,000.00|2013.01.07|2013.12.31|否|
|江苏常发实业集团有限公司|本公司|200,000,000.00|2013.11.07|2015.11.6|否|

（5）关联方资金占用
1）关联方为本公司提供资金
||||
|-|-|-|
|单位|2013年度|2012年度|
|江苏常发农业装备股份有限公司||60,000,000.00|
|江苏常发实业集团有限公司|115,000,000.00|35,000,000.00|

以上关联方提供的资金均为临时占用，未计付利息。
5、关联方应收应付款项
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额|期初金额|
|应付票据|江苏常力电器有限公司|1,720,370.01|3,145,742.88|
|应付账款|江苏常力电器有限公司|3,256,232.41|927,181.78|

附注七、或有事项
本公司无未决诉讼、仲裁、担保等重大或有事项。
附注八、承诺事项
本公司无承诺事项。
附注九、资产负债表日后事项
2014年4月19日公司第四届董事会第十次会议通过分红决议,公司拟每10股派发1元(含税)红利。
附注十、其他重要事项
1、租赁
2013年 9月 23日公司与河南瑞翔铝业有限公司（以下简称“河南瑞翔”）签订了设备租赁和产品供应协议，公司将五台（套）1003*1900型铸轧机及熔铝炉等配套设备出租给河南瑞翔（该批设备为原公司超募资金投资建设项目“铝箔二期项目”中所用设备），河南瑞翔及其关联方新安县恒基铝业有限公司向公司供应铝铸轧卷，同时新安县恒基铝业有限公司、新疆永翔铝业有限公司为其租赁提供担保。该批租赁资产原值36,822,983.86元（含税），租期10年，年租赁费368万元。现该批设备已拆除并运至河南瑞翔待安装。
2、外币金融资产和外币金融负债
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初金额|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|期末金额|
|金融资产||||||
|1、应收款|56,977,904.22|||2,475,396.84|49,441,324.19|
|金融资产小计|56,977,904.22|||2,475,396.84|49,441,324.19|
|金融负债||||||
|1、短期借款||||||
|2、应付帐款|638,964.60||||646,746.55|
|3、预收帐款|397,978.52||||198,601.85|
|金融负债小计|1,036,943.12|||-|845,348.40|

附注十一、母公司财务报表主要项目注释
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|--|--|--|--|--|--|--|--|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|账龄组合|412,770,299.84|99.56|20,926,883.78|5.07|271,627,130.69|99.33|13,642,217.72|5.02|
|组合小计|412,770,299.84|99.56|20,926,883.78|5.07|271,627,130.69|99.33|13,642,217.72|5.02|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|1,843,362.47|0.44|953,362.47|51.72|1,843,362.47|0.67|953,362.47|51.72|
|合计|414,613,662.31|100.00|21,880,246.25|5.28|273,470,493.16|100.00|14,595,580.19|5.34|

(以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位)
11-01应收账款
（1）按种类披露：
(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|411,434,779.41|99.68|20,571,738.96|270,463,894.20|99.57|13,523,194.71|
|1至2年|227,556.58|0.06|22,755.66|1,149,739.69|0.42|114,973.97|
|2至3年|1,107,963.85|0.26|332,389.16|13,496.80|0.01|4,049.04|
|3至4年|||||0.00||
|4至5年|||||0.00||
|合计|412,770,299.84|100.00|20,926,883.78|271,627,130.69|100.00|13,642,217.72|

（3）本期单项虽不重大但需单项计提坏账准备的应收账款为江苏双虹金属科技有限公司销售款184.33万元，经（2012）武前商初字第46号判决书判决，本公司已胜诉，现已查封该
公司设备一批,价值约30万元；另该公司已被法院查封价值约600万元的房产，按赔偿顺序,
公司预计能从中获得赔偿约59万元；对不能收回余额预计95.33万元，计提特别坏账准备。
（4）本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（5）本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。
（6）应收账款中外币应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|币别|期末数||期初数||
||原 币|折算人民币|原币|折算人民币|
|美元|8,102,888.38|49,402,500.18|9,043,792.96|56,844,760.66|
|欧元|4,611.53|38,824.01|16,007.45|133,143.56|
|合 计||49,441,324.19||56,977,904.22|

（7）本报告期无核销的应收账款。
（8）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（9）应收账款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|青岛海达瑞采购服务有限公司|销售客户|53,877,575.92|1年以内|12.99|
|博西华家用电器有限公司|销售客户|23,328,343.84|1年以内|5.63|
|青岛海达源采购服务有限公司|销售客户|20,565,744.90|1年以内|4.96|
|南通市新空间幕墙材料制造有限公司|销售客户|18,431,646.52|1年以内|4.45|
|深圳麦克维尔空调有限公司|销售客户|18,347,017.80|1年以内|4.43|
|合计|--|134,550,328.98|--|32.45|

(10)应收帐款余额中尚有613,415.48美元为出口跨境保付通协议下2,000万元人民币保付额的质押物。
(11)应收账款2013年末余额较2012年末余额增加14,114.32万元，主要是本年铜管及铝箔铝板的销售较上年增长幅度较大,其中四季度销售较上年同期增长近40%。
11-02其他应收款
（1）按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|--|--|--|--|--|--|--|--|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|账龄组合|5,826,412.15|37.88|697,480.52|11.97|5,145,800.65|25.84|521,901.18|10.14|
|期货经纪公司的|9,556,654.53|62.12||-|14,771,524.53|74.16||-|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|保证金|||||||||
|组合小计|15,383,066.68|100|697,480.52|4.53|19,917,325.18|100|521,901.18|2.62|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|--|--|--|--|--|--|--|--|
|合计|15,383,066.68|100|697,480.52|4.53|19,917,325.18|100|521,901.18|2.62|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|4,217,167.48|72.38|210,858.37|4,305,697.74|83.67|215,284.89|
|1至2年|960,786.30|16.49|96,078.63|500,072.91|9.72|50,007.29|
|2至3年|318,428.37|5.46|95,528.52|72,030.00|1.40|21609|
|3至4年|70,030.00|1.20|35,015.00|3,000.00|0.06|1,500.00|
|4至5年||||63,000.00|1.22|31,500.00|
|5年以上|260,000.00|4.47|260,000.00|202,000.00|3.93|202,000.00|
|合计|5,826,412.15|100|697,480.52|5,145,800.65|100.00|521,901.18|

（3）本期无单项金额重大或虽不重大但需单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（5）本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。
（6）本报告期无核销的其他应收款。
（7）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（8）其他应收款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|东海期货公司存款|套保经纪人|9,556,654.53|2年以内|62.20|
|常州市贸盈物资有限公司|客户|990,768.95|1年以内|6.45|
|海信容声（扬州）冰箱有限公司|客户|700,000.00|1年以内|4.56|
|张树良|职工|384,989.60|1年以内|2.51|
|合肥美菱股份有限公司|客户|240,000.00|2年以内|1.56|
|合计||11,872,413.08||77.28|

（9）金额较大的其他应收款的性质或内容
1）东海期货公司存款为套期保值业务而存入期货经纪公司的保证金。在与客户销售订单确定的前提下，为避免原材料价格波动对销售价的影响，本公司采用了期货套期保值业务，根据与客户
约定的电解铜和铝锭价格在期货交易所进行锁定，在实际购进原材料时再反向平仓，确保了主要
原材料价格的稳定。
2）本公司的套期保值业务为现金流量套期，至 2013年 12月 31日，本公司在东海期货有限责任公司买入持仓有铝锭161手共805吨，市场公允价为1,131.72万元，卖出持仓有铝锭40手共200吨，市场公允价为282.30万元，买入持仓有电解铜111手共555吨，市场公允价为2,901.45万元，卖出持仓有电解铜10手共50吨，市场公允价为261.30万元。缴入期货经纪公司的保证金占用625.46万元，可用资金329.57万元，持仓部分的开仓手续费0.64万元，公司享有的权益为955.67万元。
11-03长期股权投资
（1）按成本法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|投资成本|期初数|本期增减|期末数|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|
|常州市武进江南铝氧化有限公司|1,034,370.86|487,324.46||487,324.46|100|100|
|常州常发城北制冷有限公司|5,000,000.00|5,000,000.00|-5,000,000.00||100|100|
|常州常发制冷器件销售有限公司|1,000,000.00|1,000,000.00||1,000,000.00|100|100|
|合 计|7,034,370.86|6,487,324.46|-5,000,000.00|1,487,324.46|||

（2）被投资全资子公司常州常发城北制冷有限公司已于2013年12月25日注销，收回投资。
11-04营业收入和和营业成本
（1）营业收入
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|1,771,061,137.74|1,340,268,795.76|
|其他业务收入|84,415,803.86|37,387,595.96|
|合计|1,855,476,941.60|1,377,656,391.72|

（2）营业成本
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|主营业务成本|1,638,649,935.04|1,201,370,524.77|
|其他业务支出|72,064,392.67|26,880,687.93|
|合计|1,710,714,327.71|1,228,251,212.70|

 (3)主营业务收入及成本（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|空调两器|273,833,900.12|239,457,236.25|230,747,084.66|203,658,523.26|
|冰箱两器|689,742,586.56|597,787,794.06|703,775,060.41|600,735,174.73|
|其他|87,782,677.98|83,841,190.66|62,627,351.65|58,903,315.64|
|铜管|243,261,275.74|241,399,582.09|91,343,521.50|94,914,981.72|
|铝板、铝箔|476,440,697.34|476,164,131.98|251,775,777.54|243,158,529.42|
|合计|1,771,061,137.74|1,638,649,935.04|1,340,268,795.76|1,201,370,524.77|

 (4)其他业务收入及支出（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|销售材料、废旧物资|81,605,328.19|70,340,558.27|34,389,407.32|24,242,418.51|
|其他|2,810,475.67|1,723,834.40|2,998,188.64|2,638,269.42|
|合计|84,415,803.86|72,064,392.67|37,387,595.96|26,880,687.93|

 (5)公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例(%)|
|青岛海达瑞采购服务有限公司|158,485,762.26|8.54|
|博西华家用电器有限公司|93,250,141.11|5.03|
|青岛海达源采购服务有限公司|63,655,628.94|3.43|
|上海一冷开利空调设备有限公司|63,651,375.50|3.43|
|苏州三星电子有限公司|63,290,135.21|3.41|
|合计|442,333,043.02|23.84|

（6）异常情况及原因说明
铜管车间于2011年11月投产,经过一年的开发,2013年铜管收入有较大幅度增长；铝箔二期2012年11月投产,故本年铝板铝箔收入增长也较多。此外，因青岛海达瑞采购服务有限公司本年向公司采购材料较多，故其他业务收入也有较大增长。
11-05投资收益
（1）投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

|||
|-|-|
|处置长期股权投资产生的投资收益|-1,283,680.58|
|委托贷款利息支出|5,956,849.32|
|合计|4,673,168.74|

投资收益的说明：
本年子公司常州常发城北制冷有限公司于 2013年 12月 25日注销，收回投资产生投资收益-1,283,680.58元。
11-06现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2011年度|
|净利润|22,803,204.84|50,851,734.47|
|加：资产减值准备|9,159,768.98|5,000,148.94|
|固定资产折旧|58,333,650.62|46,592,474.65|
|无形资产摊销|1,711,883.27|1,672,473.90|
|长期待摊费用摊销|2,406,146.44|2,059,402.02|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”填列)|-229,276.91|1,321,500.36|
|固定资产报废损失(收益以“－”填列)|10,575,345.22|0.00|
|公允价值变动损失(收益以“－”填列)|||
|财务费用(收益以“－”填列)|2,911,894.61|-2,243,187.65|
|投资损失(收益以“－”填列)|-4,673,168.74||
|递延所得税资产减少(增加以“－”填列)|-2,710,483.20|756,379.91|
|递延所得税负债增加(减少以“－”填列)|42,037.50||
|存货的减少(增加以“－”填列)|-28,685,525.21|-8,823,396.10|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”填列)|-254,924,084.55|78,329,363.08|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”填列)|140,885,311.14|-134,446,847.93|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|-42,393,295.99|41,070,045.65|
|2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3、现金及现金等价物净增加情况：|||
|现金的期末余额|51,444,184.67|56,985,011.56|
|减：现金的期初余额|56,985,011.56|132,387,608.42|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-5,540,826.89|-75,402,596.86|

附注十二、补充资料
1、当期非经常性损益表
||||
|-|-|-|
||本期发生额|上期发生额|
|非流动资产处置损益|-10,346,068.31|-1,639,093.46|
|越权审批、无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助|990,066.67|6,754,200.00|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业合并的投资成本小于取得时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益|||
|非货币性资产交换损益|||
|委托他人投资或管理资产的损益|||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|||
|企业重组费用|||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备的转回|||
|对外委托贷款取得的损益|5,956,849.32||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|||
|受托经营取得的托管费收入|||
|其他营业外收支净额|1,158,023.03|-161,317.93|
|其他|||
|合 计|-2,241,129.29|4,953,788.61|

||||
|-|-|-|
|减：所得税费影响金额|-560,282.32|1,238,447.15|
|减：少数股东权益影响额|||
|归属于母公司净利润的非经常性损益|-1,680,846.97|3,715,341.46|

2、净资产收益率及每股收益
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|-|-|-|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）||每股收益||||
||||基本每股收益||稀释每股收益||
||2013年度|2012年度|2013年度|2012年度|2013年度|2012年度|
|归属于公司普通股股东的净利润|2.14|4.12|0.12|0.22|0.12|0.22|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|2.28|3.80|0.12|0.20|0.12|0.20|

江苏常发制冷股份有限公司2014年4月19日