2018年半年度
财务报告
（未经审计）
目 录
合并及公司资产负债表
合并及公司利润表
合并及公司现金流量表
合并及公司股东权益变动表
财务报表附注
合并及公司资产负债表
2018年6月30日
编制单位：兴业皮革科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期末金额|||||||
|项 目||附注||||||||
|||||合并||公司||合并|公司|
||五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、15||989,844,536.9370,034,047.13176,080,894.5726,020,019.713,190,560.55644,074,357.6530,110,950.051,939,355,366.5910,700,571.0077,795,889.9511,957,502.53531,628,959.032,565,664.1542,892,275.703,864,423.602,517,766.07683,923,052.032,623,278,418.62||729,409,295.6965,659,547.13157,073,861.85121,842,175.052,667,716.52532,896,200.6323,769,274.281,633,318,071.1510,700,571.00600,583,479.954,283,929.48319,924,053.05213,669.2123,870,691.942,676,132.332,032,025.36964,284,552.322,597,602,623.47||900,952,667.05110,127,523.14226,572,949.6940,533,059.476,192,664.91627,190,867.9435,692,492.631,947,262,224.8310,700,571.0078,594,472.5312,341,426.69544,089,372.822,218,616.9343,476,008.904,211,877.915,250,932.30700,883,279.082,648,145,503.91|||

合并及公司资产负债表(续)
2018年6月30日
编制单位：兴业皮革科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|期末金额|||
||合并|公司|合并|
|五、16五、17五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、29五、30|100,000,000.0079,064,511.48122,346,834.4130,357,374.5029,774,811.0612,270,781.87108,749.995,335,630.57379,258,693.8810,526,655.2010,526,655.20389,785,349.08302,082,162.001,357,490,558.70-34,862.2996,395,087.99477,490,398.562,233,493,069.542,233,493,069.542,623,278,418.62|100,000,000.0071,208,550.09129,283,970.6227,277,435.7425,162,692.728,902,146.85108,749.995,312,630.57367,256,176.587,155,155.207,155,155.20374,411,331.78302,082,162.001,357,490,558.70-96,395,087.99467,223,483.002,223,191,291.692,223,191,291.692,597,602,623.47|63,628,111.77161,223,517.5511,481,412.8229,297,906.8019,293,478.842,039,602.04286,964,029.8210,365,005.6010,365,005.60297,329,035.42302,178,412.001,357,962,183.70567,875.0025,453.3596,395,087.99594,823,206.452,350,816,468.492,350,816,468.492,648,145,503.91|

合并及公司利润表
2018年1-6月
编制单位：兴业皮革科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||||
||合并|公司||合并||
|五、31五、31五、32五、33五、34五、35五、36五、37五、38五、39五、40五、41五、42十六、2|774,848,510.65697,122,874.525,241,349.625,169,885.5554,321,886.48-16,193,939.25-1,416,710.96-644,456.74-798,582.58-304,668.5911,991,250.4041,645,289.7611,000.003,025,228.1038,631,061.664,922,788.5533,708,273.1133,708,273.1133,708,273.119,408.949,408.94-9,408.949,408.9433,717,682.0533,717,682.050.1116|686,481,805.10615,565,745.883,572,395.474,773,731.4847,830,905.31-11,217,163.15-1,360,506.59-644,456.74-798,582.58-11,507,450.4038,179,690.36-3,025,000.0035,154,690.364,022,456.4031,132,233.96||913,826,873.22822,752,291.337,782,089.625,244,183.2157,276,262.49-3,479,177.81-556,737.35-673,427.82-785,519.82-358,502.065,849,417.9229,625,449.77-144,358.1729,481,091.605,311,948.0324,169,143.5724,169,143.5724,169,143.57-19,769.98-19,769.98--19,769.98-19,769.9824,149,373.5924,149,373.59||
||||31,132,233.96|||
|||---31,132,233.9631,132,233.96||||
||||||0.0800|

合并及公司现金流量表
2018年1-6月
编制单位：兴业皮革科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、43五、43五、43五、43五、43|970,885,372.69-29,356,305.321,000,241,678.01702,898,430.5993,301,125.5140,606,076.5714,236,900.30851,042,532.97149,199,145.04154,125.84154,125.847,782,870.19-7,782,870.19-7,628,744.35-553,437.50-100,000,000.00-7,064,468.48106,511,030.98-152,166,582.49-13,632,647.95165,799,230.44-59,288,199.463,194,299.4385,476,500.66882,880,331.11968,356,831.77|869,884,899.4023,328,218.97893,213,118.37608,154,414.5173,551,090.4831,553,635.6313,770,017.76727,029,158.38166,183,959.99-154,125.84154,125.844,731,400.41-4,731,400.41-4,577,274.57-553,437.50-100,000,000.00-4,389,230.28103,835,792.78152,166,582.4912,795,476.34164,962,058.83-61,126,266.053,000,949.62103,481,368.99612,293,787.05715,775,156.04|1,002,359,240.2313,486,458.821,015,845,699.051,128,696,635.74101,307,706.4069,154,362.7514,876,984.651,314,035,689.54-298,189,990.49112,092.00112,092.0014,920,285.1214,920,285.12-14,808,193.12-4,474,235.00-150,560,920.32--146,086,685.3242,116,235.68-6,165,140.0048,281,375.6897,805,309.64-1,860,827.79-217,053,701.76938,369,575.18721,315,873.42|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2018年1-6月
编制单位：兴业皮革科技股份有限公司 单位：人民币元
期末金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股||其他综合收|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||||益|||||
|302,178,412.00————302,178,412.00-96,250.00-96,250.00-96,250.00---302,082,162.00|1,357,962,183.70————1,357,962,183.70-471,625.00-471,625.00-471,625.00---1,357,490,558.70|567,875.00————567,875.00-567,875.00-567,875.00-567,875.00----|25,453.35————25,453.359,408.949,408.94----34,862.29||-————-------|96,395,087.99————96,395,087.99----96,395,087.99|594,823,206.45————594,823,206.45-117,332,807.8933,708,273.11--151,041,081.00-151,041,081.00--477,490,398.56|-————-------|

合并股东权益变动表
2018年1-6月
编制单位：兴业皮革科技股份有限公司 单位：人民币元
期初金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股||其他综合|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||||收益|||||
|303,167,662.00————303,167,662.00-989,250.00-989,250.00-989,250.00---302,178,412.00|1,361,650,355.52————1,361,650,355.52-3,688,171.82-3,688,171.82-3,484,985.00-203,186.82---1,357,962,183.70|5,042,110.00————5,042,110.00-4,474,235.00-4,474,235.00-4,474,235.00---567,875.00|73,805.51————73,805.51-48,352.16-48,352.16----25,453.35||-————-------|92,761,606.45————92,761,606.453,633,481.54-3,633,481.543,633,481.54--96,395,087.99|598,646,526.86————598,646,526.86-3,823,320.4145,136,922.93--48,960,243.34-3,633,481.54-45,326,761.80--594,823,206.45|-————-------|

公司股东权益变动表
2018年1-6月
编制单位：兴业皮革科技股份有限公司 单位：人民币元
期末金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股||其他综|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|||||合收益||||
|302,178,412.00————302,178,412.00-96,250.00-96,250.00-96,250.00---302,082,162.00|1,357,962,183.70————1,357,962,183.70-471,625.00-471,625.00-471,625.00---1,357,490,558.70|567,875.00————567,875.00-567,875.00-567,875.00-567,875.00----|————-------||————-------|96,395,087.99————96,395,087.99-----96,395,087.99|587,132,330.04————587,132,330.04-119,908,847.0431,132,233.96--151,041,081.00-151,041,081.00--467,223,483.00|

公司股东权益变动表
2018年1-6月
编制单位：兴业皮革科技股份有限公司 单位：人民币元
期初金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股||其他综|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|||||合收益||||
|303,167,662.00————303,167,662.00-989,250.00-989,250.00-989,250.00---302,178,412.00|1,361,650,355.52————1,361,650,355.52-3,688,171.82-3,688,171.82-3,484,985.00-203,186.82---1,357,962,183.70|5,042,110.00————5,042,110.00-4,474,235.00-4,474,235.00-4,474,235.00---567,875.00|————-------||————-------|92,761,606.45————92,761,606.453,633,481.54-3,633,481.543,633,481.54--96,395,087.99|599,757,758.03————599,757,758.03-12,625,427.9936,334,815.35--48,960,243.34-3,633,481.54-45,326,761.80--587,132,330.04|

兴业皮革科技股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
兴业皮革科技股份有限公司（以下简称本公司）系由晋江兴业皮制品有限公司整体变更设立的股份有限公司。注册资本18,000万元人民币。2012年4月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]513号”《关于核准兴业皮革科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准以及深圳证券交易所“深证上[2012]112号”《关于兴业皮革科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》批准，本公司向社会公众首次公开发行人民币普通股（A股）股票6,000万股，每股面值1元，实际发行价格为每股12.00元，本次发行后本公司的股本为人民币24,000.00万元。本公司首次公开发行的A股股票自2012年5月7日开始在深圳证券交易所上市交易，证券简称为“兴业科技”，证券代码为
“002674”。
根据本公司第二届董事会第十四次会议审议并通过的《关于<兴业皮革科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、2013年第一次临时股东大会审议并通过的《关于兴业皮革科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》及第二届董事会第十七次会议审议并通过的《关于公司对<兴业皮革科技股份有限公司限制性股票激励计划>进行调整的议案》，本公司以定向发行新股方式向102位自然人授予328.50万股限制性股票。本公司实际向91名自然人发行限制性股票290.00万股，每股面值为人民币1.00元，发行价格为每股4.82元。此次变更后，本公司股本为24,290.00万元。
根据本公司2014年5月29日召开的第三届董事会第四次会议决议和修订后的章程规定，本公司回购注销限制性股票2.00万股，减少股本2.00万元，变更后的股本为24,288.00万元。
根据本公司2014年7月16日第三届董事会第五次会议决议、2014年10月20日第三届董事会第三次临时会议决议和修订后的章程规定，本公司向激励对象授予预留限制性股票27.50万股，回购注销限制性股票2.00万股，实际增加股本25.50万元，变更后的股本为24,313.50万元。
根据本公司2015年3月23日第三届董事会第十次会议决议和修订后的章程规定，本公司回购注销限制性股票65.70万股，减少股本65.70万元，变更后股本为24,247.80万元。
根据本公司2016年2月21日第三届董事会第十八次会议决议和章程修正案的规定，本公司回购注销限制性股票82.05万股，减少股本82.05万元，变更后股本为 24,165.75万元。
根据本公司2018年3月24日第四届董事会第八次会议决议决议和章程修正案的规定，本公司回购注销限制性股票9.625万股，减少股本9.625万元，变更后股本为
30,208.2162万元。
－9－
兴业皮革科技股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据本公司第三届董事会第十二次会议、2015年第二次临时股东大会、第三届董事会第十四次会议、2015年第三次临时股东大会、第三届董事会第七次临时会议、2016年第一次临时股东大会决议，并经及中国证券监督管理委员会《关于核准兴业皮革科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]1370号）文件核准，本公司非公开发行A股6,151.0162万股，每股面值为人民币1.00元，发行价格为每股 11.64元。此次变更后，本公司股本为30,316.7662万元。
根据本公司2017年3月25日第四届董事会第二次会议决议和修改后的章程的规定，本公司回购注销限制性股票989,250股，减少股本989,250元，变更后股本为
302,178,412.00元。
根据本公司2018年3月24日第四届董事会第八次会议决议决议和章程修正案的规定，本公司回购注销限制性股票9.625万股，减少股本9.625万元，变更后股本为30,208.2162万元。
本公司已获取福建省工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91350000154341545Q的《营业执照》，法定代表人为吴华春；注册地址为福建省晋江市安海第二工业区。
除股东大会、董事会、监事会、总裁外，本公司还设置了审计中心、人力行政中心、环保中心、财务中心、物质中心、技术管理中心、营销中心、物流采购中心等8个中心，下设审计部、政策外联部、战略投资部、工程部、证券法务部、人力资源部、环保部、财务部、资金管理部、信息管理部、物控部、品管部、研发部、信息项目部、总工办、直销部、客户服务部、经销部、机械设备部、采购部、进出口部等21个职能部门。公司拥有福建瑞森皮革有限公司（以下简称瑞森皮革）、徐州兴宁皮业有限公司（以下简称兴宁皮业）、兴业投资国际有限公司（以下简称兴业国际）3家子公司。
本公司及其子公司（以下简称本集团）主要属于皮革加工行业。本公司的经营范围为从事原皮、蓝湿皮新技术加工；从事皮革后整饰新技术加工；从事皮革新材料、新技术、新工艺研发；生产皮制品、鞋服、销售自产产品；从事货物和技术的进出口贸易（不含分销）。本公司的主要产品为牛头层皮革，主要用于皮鞋、包袋生产等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十次会议于2018年8月25日批准。
2、合并财务报表范围
本公司2018年半年度纳入合并集团范围的子公司共3家，合并范围的变动详见本附注六、合并报表范围的变动，各家子公司情况详见本附注七、在其他主体中的权益披露。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司
－10－
兴业皮革科技股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、18、附注三、19和附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的合并及公司财务状况以及2018年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减
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值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征
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的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到200万元（含200万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法
押金、保证金及预
资产类型 不计提
缴税款
员工暂借款、备用
资产类型 不计提
金
合并报表范围内各
资产类型 不计提
单位之间往来款项
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5 51-2年 10 102-3年 20 203-4年 40 404-5年 80 805年以上 100 10012、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、自制半成品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、自制半成品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享
有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
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值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方
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持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
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本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋建筑物 20 10 4.5机器设备 10 10 9交通运输工具 5 10 18电子设备 5 10 18办公设备 5 10 18其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
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①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、计算机软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
使用寿
类别 摊销方法 备注命
实际使 无净土地使用权 直线法
用年限 残值计算机软件 5年 直线法 无净残值本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
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资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
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本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
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通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本集团股份支付分为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
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本集团收入确认的具体方法如下：
销售货物收入：本公司为客户提供送货或代办托运，将货物运送至客户仓库，在收到经客户确认的销售出库单回执单时确认为销售收入的实现。
提供劳务取得收入：本公司为客户提供送货或代办托运，将受托加工物资送至客户仓库，在收到经客户确认销售出库单回执单时确认为加工收入的实现。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
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（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
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转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
30、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。
向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
31、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
股份支付
达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，需要管理层根据业绩实现情况，对可行权权益工具数量作出最佳估计，以按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本期，本公司重要会计政策未发生变更。
（2）重要会计估计变更
本期，本公司重要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 5、10、16城市维护建设税 应纳流转税额 5教育费附加 应纳流转税额 3地方教育附加 应纳流转税额 2房产税 自用房产原值（含土地款）的75% 1.2企业所得税 本公司应纳税所得额 15企业所得税 子公司应纳税所得额 252、税收优惠及批文
（1）经福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局《关于认定福建省2017年第一批高新技术企业的通知》（闽高科（2017）22号）审批，本公司母公司通过高新技术企业的重新认定，证书编号：GR201735000181，有效期3年（2017年至2019年）。根据企业所得税法相关规定，本公司2018年半年度按15%优惠税率征收企业所得税。
（2）根据《财政部国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》（财税〔2012〕38号）、《财政部国家税务总局关于扩大农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围的通知》（财税〔2013〕57号）、《福建省财政厅福建省国家税务局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》（闽财税〔2013〕30号）、《财政部国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号）的规定，公司自2017年7月1日起，采购农产品增值税进项税额核定扣除,并对经营成果产生相应影响。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： 186,978.37 177,897.42人民币 186,978.37 177,897.42银行存款： -- -- 968,169,853.40 -- -- 882,702,433.69人民币 -- -- 959,495,408.27 -- -- 881,403,908.79美元 1,265,864.64 6.6166 8,375,719.97 153,265.57 6.5342 1,001,467.87欧元 30,179.84 7.6515 230,921.04 28,644.82 7.8023 223,495.48港币 80,422.40 0.8431 67,804.12 88,002.01 0.8359 73,561.55
其他货币资金： 21,487,705.16 18,072,335.94
－33－
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
人民币 21,487,705.16 18,072,335.94合计 989,844,536.93 900,952,667.05其中：存放在境
776,314.50 777,513.21外的款项总额
说明：
（1）银行存款期末余额中，包含存放于泉州银行股份有限公司的定期存款18,000.00万元及存放于中国光大银行厦门台湾街支行的结构性存款52,200.00万元。
（2）期末，除其他货币资金外，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。其他货币资金按类别列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项 目||期末数|期初数|
|信用证保证金|7,707,991.10|||
|银行承兑汇票保证金|13,779,714.06|||
|合 计|21,487,705.16|||

其他货币资金因其使用权受到限制，不作为现金流量表中的现金或现金等价物。
2、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑票据 70,034,047.13 110,127,523.14说明：不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
（1）期末，本集团不存在质押的应收票据。
（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额已背书未到期银行承兑票据
39,302,999.96
已贴现未到期银行承兑票据 60,770,000.00
（3）期末本集团无因出票人未履约而其转应收账款的票据
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额
%
单项金额重大并单项计
2,385,040.70 100.00 1,192,520.35 50.00 1,192,520.35
提坏账准备的应收账款
－34－
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合
185,611,254.90 100.00 10,722,880.68 5.78 174,888,374.22组合小计
185,611,254.90 100.00 10,722,880.68 5.78 174,888,374.22单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 187,996,295.60 100.00 11,915,401.03 6.34 176,080,894.57应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 239,918,989.31 100.00 13,346,039.62 5.56 226,572,949.69组合小计 239,918,989.31 100.00 13,346,039.62 5.56 226,572,949.69单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 239,918,989.31 100.00 13,346,039.62 5.56 226,572,949.69说明：
①期末，本公司存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额富贵鸟股份有
2,385,040.70 100.00 1,192,520.35 50.00 1,192,520.35限公司
合计 2,385,040.70 100.00 1,192,520.35 50.00 1,192,520.35②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 175,880,421.16 94.76 8,794,021.06 5 167,086,400.101至2年 1,623,559.74 0.87 162,355.97 10 1,461,203.772至3年 7,865,525.95 4.24 1,573,105.19 20 6,292,420.764至5年 241,748.05 0.13 193,398.46 80 48,349.59
合计 185,611,254.90 100.00 10,722,880.68 5.78 174,888,374.22
－35－
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续上表：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 226,728,922.95 94.50 11,336,446.15 5.00 215,392,476.801至2年 6,767,694.13 2.82 676,769.41 10.00 6,090,924.722至3年 6,180,624.18 2.58 1,236,124.84 20.00 4,944,499.343至4年 241,748.05 0.10 96,699.22 40.00 145,048.83合计 239,918,989.31 100.00 13,346,039.62 5.56 226,572,949.69（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额1,430,638.59元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额54,088,476.63元，占应收账款期末余额合计数的比例28.77%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,704,423.83元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 26,010,422.58 99.96 40,349,833.96 99.551至2年 9,597.13 0.04 183,225.51 0.45合计 26,020,019.71 100.00 40,533,059.47 100.00（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额21,082,108.13元，占预付款项期末余额合计数的比例81.02%。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
－36－
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 464,695.28 14.46% 23,234.76 5.00 441,460.52资产类型组合 2,749,100.03 85.54% 2,749,100.03组合小计 3,213,795.31 100.00 23,234.76 0.72 3,190,560.55单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 3,213,795.31 100.00 23,234.76 0.72 3,190,560.55其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 186,142.64 3.00 9,307.13 5.00 176,835.51资产类型组合 6,015,829.40 97.00 6,015,829.40组合小计 6,201,972.04 100.00 9,307.13 0.15 6,192,664.91单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 6,201,972.04 100.00 9,307.13 0.15 6,192,664.91说明：
期末，本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 464,695.28 100.00 23,234.76 5.00 441,460.52续上表：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 186,142.64 100.00 9,307.13 5.00 176,835.51
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额13,927.63元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额进口关税及增值税 341,218.03 3,773,606.40预付保证金 1,904,670.00 1,854,670.00备用金及其他往来款 967,907.28 573,695.64合计 3,213,795.31 6,201,972.04（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
福建省晋江市工业园区
购地保证金 1,711,270.005年以上 53.25
开发建设有限公司
中华人民共和国连云港
进口关税及增值税 200,477.331年以内 6.24
海关
厦门会友邦会议服务有
预付皮展费 200,000.001年以内 6.22 10,000.00限公司
代扣个人住房公积金 代扣代缴公积金 165,152.001年以内 5.14
中华人民共和国厦门海
进口关税及增值税 140,740.701年以内 4.38
关
合计 2,417,640.03 75.23 10,000.006、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
原材料 150,601,667.17 150,601,667.17 127,845,802.48 127,845,802.48在产品 161,160,844.97 161,160,844.97 152,811,985.99 152,811,985.99库存商品 27,298,352.09 27,298,352.09 17,329,417.48 17,329,417.48自制半成品 198,623,183.32 198,623,183.32 243,565,177.32 243,565,177.32发出商品 106,390,310.10 106,390,310.10 85,638,484.67 85,638,484.67
－38－
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 644,074,357.65 644,074,357.65 627,190,867.94 627,190,867.94（2）截至2018年6月30日止，上述各项存货不存在需要计提存货跌价准备的情况。
7、其他流动资产
项 目 期末数 期初数待认证进项税额 30,110,950.05 35,209,539.81预缴所得税 482,952.82合 计 30,110,950.05 35,692,492.638、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具 10,700,571.00 10,700,571.00 10,700,571.00 10,700,571.00其中：按成本计量 10,700,571.00 10,700,571.00 10,700,571.00 10,700,571.00（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现金红本期 本期 期本期本期
单位 期初数 期末数 期末持股比 利增加 减少 初增加减少
例(%)
福建晋江
农村商业
10,000,000.00 10,000,000.00 1.915 0.00银行股份
有限公司
中国皮革
和制鞋工
业研究院 700,571.00 700,571.00 7.00571 154,125.84（晋江）
有限公司
合计 10,700,571.00 10,700,571.00 -- 154,125.84说明：上述可供出售的权益工具因在相关市场信息无公开报价且公允价值无法可靠计量，故采用成本计量模式。
9、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
追加 减少权益法下确认其他综合 其他权投资 投资的投资损益 收益调整 益变动联营企业：
－39－
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
晋江市正隆民
间资本管理股 31,111,725.25 -48,883.60
份有限公司
福建省晋融智
能装备融资租 6,841,425.63 -12,308.91
赁有限公司
福建兴业东江
环保科技有限 40,641,321.65 -737,390.07
公司
合计 78,594,472.53 -798,582.58
续上表：
本期增减变动（续）
减值准备被投资单位 期末余额
宣告发放现金股 期末余额计提减值准备 其他
利或利润
联营企业：
晋江市正隆民间资本管
31,062,841.65
理股份有限公司
福建省晋融智能装备融
6,829,116.72
资租赁有限公司
福建兴业东江环保科技
39,903,931.58
有限公司
合计 77,795,889.95
说明：
（1）2013年，晋江市正隆民间资本管理股份有限公司设立，本公司出资3,000.00万元，持股比例30%，本公司能够对其实施重大影响，故按照权益法核算。
（2）2015年12月21日，福建省晋融智能装备融资租赁有限公司设立，本公司出资690.00万元，持股比例23%，本公司能够对其实施重大影响，故按照权益法核算。
（3）2016年8月1日，福建兴业东江环保科技有限公司设立，本公司出资4,250.00万元，持股比例42.50%，本公司能够对其实施重大影响，故按照权益法核算。
10、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目 房屋建筑物一、账面原值
1.期初余额 16,922,658.062.本期增加金额
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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）外购
（2）固定资产
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
16,922,658.06二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 4,581,231.372.本期增加金额 383,924.16（1）计提或摊销 383,924.16（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,965,155.53三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 11,957,502.532.期初账面价值 12,341,426.6911、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 交通运输工具 电子设备 办公设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 405,036,073.92 419,976,310.60 8,485,469.54 12,611,226.29 2,449,824.23 848,558,904.582.本期增加金额 2,596,137.11 11,728,925.26 20,000.00 180,599.54 4,740.84 14,530,402.75（1）购置 7,790,631.34 20,000.00 180,599.54 4,740.84 7,995,971.72（2）在建工程转
2,596,137.11 3,938,293.92 6,534,431.03入
3.本期减少金额 184,080.00 460,217.13 16,000.00 22,596.29 7,306.18 690,199.60（1）处置或报废 184,080.00 460,217.13 16,000.00 22,596.29 7,306.18 690,199.60（2）其他减少
4.期末余额 407,448,131.03 431,245,018.73 8,489,469.54 12,769,229.54 2,447,258.89 862,399,107.73
－41－
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
二、累计折旧
1.期初余额 96,262,439.56 191,111,580.86 6,701,180.51 8,523,899.40 1,870,431.43 304,469,531.762.本期增加金额 9,319,937.48 16,410,644.79 202,188.24 631,628.69 62,913.80 26,627,313.00（1）计提 9,319,937.48 16,410,644.79 202,188.24 631,628.69 62,913.80 26,627,313.00（2）合并增加
3.本期减少金额 56,958.00 234,095.56 12,959.78 16,107.16 6,575.56 326,696.06（1）处置或报废 56,958.00 234,095.56 12,959.78 16,107.16 6,575.56 326,696.06（2）其他减少
4.期末余额 105,525,419.04 207,288,130.09 6,890,408.97 9,139,420.93 1,926,769.67 330,770,148.70三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 301,922,711.99 223,956,888.64 1,599,060.57 3,629,808.61 520,489.22 531,628,959.032.期初账面价值 308,773,634.36 228,864,729.74 1,784,289.03 4,087,326.89 579,392.80 544,089,372.82（2）期末，本集团固定资产不存在抵押、担保情况。
（3）期末，本集团不存在暂时闲置的固定资产情况。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因瑞森综合楼 10,189,720.33 正在办理中
瑞森2#厂房 10,902,268.23 正在办理中
合计 21,091,988.56
12、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值安海厂区工程-工业
智能化技改项目（定
增项目）
瑞森厂区工程-年加
工120万张牛原皮、
536,690.47 536,690.47 485,605.29 485,605.2930万张蓝湿皮项目
（定增项目）
兴宁厂区工程 1,815,304.47 1,815,304.47 1,612,192.96 1,612,192.96其他零星工程 213,669.21 213,669.21 120,818.68 120,818.68
－42－
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 2,565,664.15 2,565,664.15 2,218,616.93 2,218,616.93（2）重要在建工程项目变动情况
利息资其中：本期利
其他
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 本化累本期利息资本 期末数减少
息资本
计金额 化率%
化金额
A B C D E=A+B-C-D安海厂区工程-工
业智能化技改项 1,177,100.02 1,177,100.02
目（定增项目）
瑞森厂区工程-年
加工120万张牛
原皮、30万张蓝 485,605.29 2,125,094.26 2,074,009.08 536,690.47湿皮项目（定增
项目）
兴宁厂区工程 1,612,192.96 2,354,163.14 2,151,051.63 1,815,304.47其他零星工程 120,818.68 1,225,120.83 1,132,270.3 213,669.21合计 2,218,616.93 6,881,478.25 6,534,431.03 2,565,664.15重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
预算比例%
安海厂区工程-工业智
能化技改项目（定增 280,985,600.00 4.55 4.55% 募集资金
项目）
瑞森厂区工程-年加工
120万张牛原皮、30
121,629,900.00 5.28 5.28% 募集资金
万张蓝湿皮项目（定
增项目）
兴宁厂区工程
自筹资金
其他零星工程 自筹资金
（3）截至2018年6月30日止，在建工程不存在需要计提减值准备的情况。
13、无形资产
项目 土地使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 52,564,038.25 2,131,943.14 54,695,981.39
－43－
兴业皮革科技股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.本期增加金额
（1）购置
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额
4.期末余额 52,564,038.25 2,131,943.14 54,695,981.39二、累计摊销
1.期初余额 9,227,760.61 1,992,211.88 11,219,972.492.本期增加金额 540,861.90 42,871.30 583,733.20（1）计提 540,861.90 42,871.30 583,733.20（2）企业合并增加
3.本期减少金额
4.期末余额 9,768,622.51 2,035,083.18 11,803,705.69三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 42,795,415.74 96,859.96 42,892,275.702.期初账面价值 43,336,277.64 139,731.26 43,476,008.9014、递延所得税资产与递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 11,938,635.79 1,916,086.25 13,355,346.75 2,134,213.33可抵扣亏损 392,152.40 98,038.10存货未实现利润 214,593.83 32,189.07 380,504.30 57,075.64递延收益 10,526,655.20 1,916,148.28 10,365,005.60 1,922,550.84合计 22,679,884.82 3,864,423.60 24,493,009.05 4,211,877.9115、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付工程及设备款 2,517,766.07 5,250,932.3016、短期借款
种类 期末数 期初数保证借款 100,000,000.00 0.0017、应付票据
－44－
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 79,064,511.48 63,628,111.7718、应付账款
项目 期末数 期初数货款 113,516,009.63 150,443,474.64工程款与设备采购款等 8,830,824.78 10,780,042.91合计 122,346,834.41 161,223,517.55说明：期末，本公司无账龄超过1年的重要应付账款。
19、预收款项
项目 期末数 期初数货款 30,357,374.50 11,481,412.82说明：期末，本公司无账龄超过1年的重要预收款项。
20、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 29,297,906.80 89,619,070.28 89,142,166.02 29,774,811.06离职后福利-设定
3,983,031.63 3,983,031.63
提存计划
合计 29,297,906.80 93,602,101.91 93,125,197.65 29,774,811.06（1）短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|工资、奖金、津贴和补贴|28,772,918.71|81,378,414.94|82,154,938.44|27,996,395.21|
|职工福利费||2,027,555.20|2,027,555.20||
|社会保险费||3,306,665.81|3,306,665.81||
|其中：1．医疗保险费||2,655,515.93|2,655,515.93||
|2．工伤保险费||452,640.66|452,640.66||
|3．生育保险费||198,509.22|198,509.22||
|住房公积金|87,098.00|538,367.00|540,834.00|84,631.00|
|工会经费和职工教育经费|437,890.09|2,368,067.33|1,112,172.57|1,693,784.85|
|合计|29,297,906.80|89,619,070.28|89,142,166.02|29,774,811.06|

（2）设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
离职后福利
||||
|-|-|-|
|其中：1．基本养老保险费|3,866,938.55|3,866,938.55|
|2．失业保险费|116,093.08|116,093.08|
|合计|3,983,031.63|3,983,031.63|

21、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 4,201,945.24 11,975,036.37企业所得税 4,339,415.27 3,189,206.05城市维护建设税 209,778.30 598,714.29教育费附加及地方教育费附加 209,778.31 598,714.28房产税 443,102.41 414,461.12土地使用税 226,738.16 226,738.16印花税 101,630.98 202,159.49堤防费 1,063,579.27 1,239,146.40个人所得税 1,473,474.34 849,302.68环保税 1,339.59
合计 12,270,781.87 19,293,478.8422、应付利息
项目 期末数 期初数短期借款应付利息 108,749.99
23、其他应付款
项目 期末数 期初数押金 338,000.00 368,000.00暂收暂付款 1,235,360.10 1,103,727.04进口关税及增值税 3,510,076.30
企业管理培训费 252,194.17
限制性股票回购义务 567,875.00合计 5,335,630.57 2,039,602.0424、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 10,365,005.60 768,200.00 606,550.40 10,526,655.20
－46－
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十四、2、政府补助。
25、股本
本期增减（+、-）
项目 期初数 发行 公积金 期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数
302,178,412.00 -96,250.00 -96,250.00 302,082,162.00说明：
（1）根据公司2018年3月24日第四届董事会第八次会议决议和修改后的章程的规定，公司回购注销限制性股票96,250股，减少股本96,250.00元，减少资本公积471,625.00元。上述减资事项业经致同会计师事务所出具致同验字（2018）第351ZA0003号《验资报告》验证。
26、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 1,357,962,183.70 471,625.00 1,357,490,558.70说明：本期资本公积减少471,625.00元，系回购限制性股票冲回的股本溢价471,625.00元，详见本附注五。
27、库存股
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股权激励限制性股票
567,875.00 567,875.00 0.00说明：库存股本期减少系根据公司2018年3月24日第四届董事会第八次会议决议和修改后的章程的规定，公司回购注销限制性股票96,250股，并按照注销的限制性股票数量相对应的库存股的账面价值567,875.00元调整减少库存股。
28、其他综合收益
本期发生金额
期末数减：前期计 减：
期初数 本期所得 税后归属 税后归 （3）=项目 入其他综合 所得
（1） 税前发生 于母公司 属于少 （1）+收益当期转 税费
额 （2） 数股东 （2）入损益 用
以后将重分类进损益
的其他综合收益：外 25,453.35 9,408.94 9,408.94 34,862.29币财务报表折算差额
29、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 96,395,087.99 96,395,087.9930、未分配利润
－47－
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上年发生额提取或分配比例调整前上期末未分配利润 594,823,206.45 598,646,526.86 --调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --调整后期初未分配利润 594,823,206.45 598,646,526.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润 33,708,273.11 45,136,922.93 --减：提取法定盈余公积 3,633,481.54 10%应付普通股股利 151,041,081.00 45,326,761.80
期末未分配利润 477,490,398.56 594,823,206.45
说明：2018年3月24日，根据第四届董事会第八次会议决议，本公司按总股本
302,082,162股为基数，每10股分配现金股利5元（含税），合计应分配现金股利151,041,081.00元。
31、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 767,253,144.29 688,526,361.87 905,111,930.44 813,774,241.46其他业务 7,595,366.36 8,596,512.65 8,714,942.78 8,978,049.87合计 774,848,510.65 697,122,874.52 913,826,873.22 822,752,291.33（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本牛皮革行业 767,253,144.29 688,526,361.87 905,111,930.44 813,774,241.46（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本牛皮革销售 767,253,144.29 688,526,361.87 905,111,930.44 813,774,241.46（3）主营业务（分地区）
地区名称 本期发生额 上期发生额
－48－
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本浙江地区 278,604,326.95 250,016,758.54 302,565,187.01 271,992,691.12广东地区 196,060,613.69 175,942,849.31 345,715,855.73 310,754,261.81福建地区 84,458,285.82 75,793,030.94 52,515,689.55 47,352,769.49四川地区 65,551,639.42 58,825,390.78 88,323,635.79 79,453,043.24国内其他 68,072,678.77 61,087,746.47 98,691,401.35 88,724,182.94国外 74,505,599.64 66,860,585.83 17,300,161.01 15,497,292.86合计 767,253,144.29 688,526,361.87 905,111,930.44 813,774,241.4632、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税
1,101,376.35
2,566,929.65教育费附加 1,540,157.79 660,856.61
地方教育费附加 1,026,771.87 440,536.27
房产税 1,464,700.28 1,611,171.50
土地使用税
716,553.26
694,669.57印花税
660,175.92
488,860.46营业税 43,560.00
环保税 7,119.71
合计 5,241,349.62 7,782,089.62说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
33、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额工资及福利 2,642,900.00 2,720,792.00运费 781,504.07 867,167.90差旅费 499,701.82 519,270.25业务招待费 158,704.88 228,894.02皮展费 401,031.24 124,538.89折旧 141,816.87 142,186.39邮寄费 185,170.86 133,571.56广告宣传费 0.00 53,858.25其他销售费用 359,055.81 453,903.95合计 5,169,885.55 5,244,183.21
－49－
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
34、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 10,305,824.56 9,868,229.94折旧 1,902,279.64 1,970,566.02中介费 1,579,698.89 1,157,547.65社保 6,926,907.44 5,874,555.72税金 1,235,627.37 1,207,567.30宣报费 212,247.98 193,183.33办公费 235,029.99 245,629.71通讯费 147,708.03 223,817.34业务招待费 1,308,630.85 1,385,840.13差旅费 596,097.17 751,518.77无形资产摊销 583,733.20 620,676.83汽车费用 643,541.58 706,367.93水电费 703,762.97 649,109.38工会经费及职工教育经费 2,371,109.23 1,707,752.83研究开发费 24,398,046.83 29,269,644.29其他 1,171,640.75 1,444,255.32合计 54,321,886.48 57,276,262.4935、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 2,054,166.66 1,835,112.99减：利息收入 15,677,215.35 8,051,541.30汇兑损益 -3,184,885.22 1,841,057.80手续费及其他 613,994.66 896,192.70合计 -16,193,939.25 -3,479,177.8136、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额坏账损失 -1,416,710.96 -556,737.3537、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -798,582.58 -785,519.82
－50－
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 154,125.84 112,092.00合计 -644,456.74 -673,427.8238、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填列） -304,668.59 -358.502.0639、其他收益
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关政府补助 11,384,700.00 5,588,167.52 与收益相关政府补助 606,550.40 261,250.40 与资产相关合计 11,991,250.40 5,849,417.92
说明：政府补助的具体信息，详见附注十四、2、政府补助。
40、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 11,000.00
合计 11,000.00
41、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额公益性捐赠支出 3,025,000.00 135,000.00 3,025,000.00其他 228.10 9,358.17 228.10合计 3,025,228.10 144,358.17 3,025,228.1042、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 4,622,397.88 5,112,396.50递延所得税费用 300,390.67 199,551.53合计 4,922,788.55 5,311,948.03（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
－51－
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 29,481,091.60 38,631,061.66
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 4,422,163.74 5,794,659.25
某些子公司适用不同税率的影响 657,468.39 364,078.39
对以前期间当期所得税的调整
权益法核算的合营企业和联营企业损益 117,827.97 119,787.39
无须纳税的收入（以“-”填列） -16,813.80 -23,118.88
不可抵扣的成本、费用和损失 216,904.53 97,702.47
研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-
填列） -1,430,320.07
其他 -85,602.80所得税费用 4,922,788.55 5,311,948.0343、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到除税收返还外的补助款 12,355,950.00 5,434,917.52保证金存款转回 1,323,139.97
存款利息收入 15,677,215.35 8,051,541.30合计 29,356,305.32 13,486,458.82（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额管理费用支付现金 7,414,692.82 7,370,415.90销售费用支付现金 2,385,168.68 2,384,495.46支付捐赠款项 3,025,000.00 135,000.00支付保证金 3,805,531.37其他零星支付现金 1,412,038.80 1,181,541.92合计 14,236,900.30 14,876,984.65（3）取得投资收益收到的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到中国皮革和制鞋工业研究院（晋江）
154,125.84 112,092.00有限公司现金股利
合计 154,125.84 112,092.00
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收回银行承兑汇票保证金 7,064,468.48
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付银行承兑汇票保证金 13,632,647.95 6,165,140.00合计 13,632,647.95 6,165,140.0044、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 33,708,273.11 24,169,143.57加：资产减值准备 -1,416,710.96 -556,737.35固定资产折旧、投资性房地产折旧 27,011,237.16 25,986,343.18无形资产摊销 583,733.20 620,676.83长期待摊费用摊销 135,617.10处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
304,668.59 358,502.06（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,130,718.56 3,676,170.80投资损失（收益以“－”号填列） 644,456.74 785,519.82递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 347,454.31 627,755.69递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,883,489.71 -330,736,808.19经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 98,124,258.19 -37,911,255.05经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,905,982.97 14,655,081.05其他
经营活动产生的现金流量净额 149,199,145.04 -298,189,990.492、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 968,356,831.77 721,315,873.42减：现金的期初余额 882,880,331.11 938,369,575.18加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 85,476,500.66 -217,053,701.76说明：本公司2018年半年度销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额合计
51,229,615.52元。
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 968,356,831.77 882,880,331.11其中：库存现金 186,978.37 177,897.42可随时用于支付的银行存款 968,169,853.40 882,702,433.69可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 968,356,831.77 882,880,331.1145、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金 21,487,705.16 信用证及票据保证金
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 8,674,445.13其中：美元 1,265,864.64 6.6166 8,375,719.97欧元 30,179.84 7.6515 230,921.04港币 80,422.40 0.8431 67,804.12应收账款—美元 4,478,849.63 6.6166 29,634,756.51外币货币性资产合计 38,309,201.64应付账款 7,251,330.72
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2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：美元 1,032,882.59 6.6166 6,834,170.94欧元 54,520.00 7.6515 417,159.78外币货币性负债合计 7,251,330.72（2）境外经营实体
说明：本公司于2014年6月份在香港设立兴业投资国际有限公司，因其主要开展国际贸易、投资等业务，故选择美元作为记账本位币。
六、合并范围的变动
本期本集团的合并范围未发生变动。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
非同一控制下福建瑞森皮革有限公司 福建漳浦福建漳浦 制造业 100%
企业合并非同一控制下徐州兴宁皮业有限公司 江苏睢宁江苏睢宁 制造业 100%
企业合并兴业投资国际有限公司
贸易、投
（XINGYE INVESTMENT中国香港中国香港 100% 设立
资
INTERNATIONALLTD.）
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%) 对联营企业投资联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
的会计处理方法晋江市正隆民间资本管
福建晋江 福建晋江 投资、咨询 30.00 权益法理股份有限公司
福建省晋融智能装备融 融资租赁、
福建晋江 福建晋江 23.00 权益法资租赁有限公司 咨询
福建兴业东江环保科技
福建惠安 福建惠安 废物处置 42.50 权益法有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息：
晋江市正隆民间资本管理 福建省晋融智能装备融 福建兴业东江环保科技有项目
股份有限公司 资租赁有限公司 限公司
期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产 100,392,173.94 100,475,882.15 23,960,936.95 23,804,205.76 70,817,099.51 33,698,370.10
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非流动资产 4,037,054.10 4,138,424.78 597,436.15 1,679,845.53 174,608,613.11 114,834,667.58资产合计 104,429,228.04 104,614,306.93 24,558,373.10 25,484,051.29 245,425,712.62 148,533,037.68流动负债 886,422.57 908,556.15 366,369.45 1,238,530.63 32,047,025.58 46,376,398.49非流动负债 119,487,083.31 6,530,000.00负债合计 886,422.57 908,556.15 366,369.45 1,238,530.63 151,534,108.89 52,906,398.49净资产 103,542,805.47 103,705,750.78 24,192,003.65 24,245,520.66 93,891,603.73 95,626,639.19按持股比例计算
31,062,841.65 31,111,725.25 6,829,116.72 6,841,425.63 39,903,931.58 40,641,321.65的净资产份额
对联营企业权益
31,062,841.65 31,111,725.25 6,829,116.72 6,841,425.63 39,903,931.58 40,641,321.65投资的账面价值
续：
晋江市正隆民间资本管理 福建省晋融智能装备融资 福建兴业东江环保科技有项目 股份有限公司 租赁有限公司 限公司
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额营业收入 418,368.21 606,855.25 20,822.62 215,815.61 - -净利润 -162,945.31 6,529.30 -53,517.01 -1,902.06 -1,735,035.46 -1,851,861.51其他综合收益
综合收益总额 -162,945.31 6,529.30 -53,517.01 -1,902.06 -1,735,035.46 -1,851,861.51企业本期收到
的来自联营企
业的股利
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团的金融工具导致的主要风险为信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险等）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的28.77%（2017年：30.86%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的75.23%（2017年：92.35%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。于2018年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币127,527.65万元（2017年12月31日：人民币147,906.37万元）。
期末本集团持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
期末数
项目
一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计
金融资产：
货币资金 989,844,536.93 989,844,536.93
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收票据 70,034,047.13 70,034,047.13应收账款 187,996,295.60 187,996,295.60其他应收款 3,213,795.31 3,213,795.31其他流动资
30,110,950.05 30,110,950.05产
资产合计 1,281,199,625.02 1,281,199,625.02金融负债：
应付票据 79,064,511.48 79,064,511.48应付账款 116,707,176.41 5,639,658.00 122,346,834.41应付职工薪
29,774,811.06 29,774,811.06酬
其他应付款 5,335,630.57 5,335,630.57负债合计 230,882,129.52 5,639,658.00 236,521,787.52期初本集团持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
期初数
项目
一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计
金融资产：
货币资金 900,952,667.05 900,952,667.05应收票据 110,127,523.14 110,127,523.14应收账款 239,918,989.31 239,918,989.31其他应收款 6,201,972.04 6,201,972.04其他流动资
35,692,492.63 35,692,492.63产
资产合计 1,292,893,644.17 1,292,893,644.17金融负债：
应付票据 63,628,111.77 63,628,111.77应付账款 154,508,250.98 6,715,266.57 161,223,517.55应付职工薪
29,297,906.80 29,297,906.80酬
其他应付款 2,039,602.04 2,039,602.04负债合计 248,905,996.59 6,715,266.57 2 5 6 , 1 89,138.16说明：上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和汇率风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本集团持有的计算金融工具如下：
项目 本期数 期初数固定利率金融工具 100,000,000.00
金融负债 100,000,000.00
其中：短期借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要原材料进口业务主要以美元结算，其他业务主要以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险比较重大。本公司可能将与金融机构签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外币汇率波动风险的目的。
2017年度及2018年半年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注“五之42：外币货币性项目”说明。
于2018年6月30，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少税前利润310,578.71元。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2018年
6月30日，本集团的资产负债率为14.86%（2017年12月31日：11.23%）。
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
||
|-|
|不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额|
|本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收|
|账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。|
|本公司上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很|
|小。|

十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 注册资本(万母公司对本公母公司对本公司表注册地 业务性质
名称 元) 司持股比例% 决权比例%石河子万兴股
权投资合伙企
新疆石河子 投资 5,000.00 28.05 28.05业（有限合
伙）
本公司的母公司情况的说明：
本公司最大股东为石河子万兴股权投资合伙企业（有限合伙），系由晋江万兴投资有限公司更名。该公司已于2014年1月取得新疆石河子工商行政管理局颁发的《合伙企业营业执照》，完成了工商注册信息的变更手续。
本公司最终控制方是吴华春先生，其间接持有本公司19.50%股份。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的联营企业情况
重要的联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本集团关系
吴华春 公司董事长
蔡建设 公司副董事长、总裁
孙婉玉 公司董事长之配偶
蔡美珠 公司总裁之女儿
该公司董事长孙辉跃系公司董事长吴华春漳州微水环保科技有限公司
之妻弟，董事孙辉永之哥哥。
公司董事长吴华春先生，同时但任该公司福建兴业东江环保科技有限公司
的董事长
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额漳州微水环保科技有限公司 环保支出 143,731.47 294,786.32蔡美珠 车辆购置 20,000.00
（2）关联担保情况
关联方为本集团提供的担保列示如下（单位：人民币万元）：
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕吴华春、蔡建设 兴业科技 40,000.00 2017.10.25 2018.09.27 否，注①吴华春、孙婉玉夫妇 兴业科技 32,000.00 2017.08.23 2020.08.22 否，注②吴华春、蔡建设 兴业科技 10,000.00 2018.05.21 2019.05.15 否，注③吴华春、蔡建设 兴业科技 14,000.00 2017.10.26 2018.10.26 否，注④吴华春、蔡建设 瑞森皮革 17,000.00 2017.10.18 2018.09.27 否，注⑤吴华春、孙婉玉夫妇与
瑞森皮革 7,300.00 2017.11.10 2019.11.30 否，注⑥蔡建设
本集团为关联方提供的担保列示如下（单位：人民币万元）：
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕福建兴业东江
兴业科技 环保科技有限 15,000.00 2018.3.30 2025.3.29 否，注⑦公司
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
①2017年10月份，本公司向中国银行股份有限公司晋江支行为取得总额为50,000.00万元综合授信额度，由吴华春、蔡建设为本公司提供连带责任保证，最高额保证额度为40,000.00万元，期限自2017年10月25日起至2018年09月27日止。本报告期内公司在该授信额度内借款10,000.00万元。截至2018年6月30日止，本公司在上述授信额度内借款10,000.00万元未归还，并已开具但未到期的进口信用证6,613,266.69美元、681,947.33欧元。
②2017年8月份，本公司向中国工商银行股份有限公司安海支行为取得总额为32,000.00万元综合授信额度，由吴华春、孙婉玉夫妇为本公司提供连带责任保证，最高额保证额度为32,000.00万元，期限自2017年8月23日起至2020年8月22日止。截至2018年6月30日止，本公司在上述授信额度内已开具但未到期的进口信用证3,024,346.55美元、461,647.29欧元、关税保函2,500.00万元
③2018年5月份，本公司向招商银行股份有限公司泉州分行为取得总额为10,000.00万元综合授信额度，由吴华春、蔡建设为本公司提供连带责任保证，保证最高额保证额度为10,000.00万元，期限自2018年05月21日起至2019年05月15日止。截至2018年6月30日止,本公司在上述授信额度内已开具但未到期的进口信用证2,145,420.86美元、128,319.61欧元。
④2017年10月份，本公司向中国民生银行股份有限公司晋江支行为取得总额为20,000.00万元综合授信额度，由吴华春、蔡建设为本公司提供连带责任保证，保证最高额保证额度为14,000.00万元，期限自2017年10月26日起至2018年10月26日止。本报告期内公司在该授信额度开具承兑汇票44,830,437.24元。截至2018年6月30日止，已归还承兑汇票5,000,000.00元，未归还承兑汇票39,830,437.24元。
⑤2017年10月份，子公司瑞森皮革向中国银行股份有限公司漳浦分行为取得总额为17,000.00万元综合授信额度，由吴华春、蔡建设为瑞森皮革提供连带责任保证，保证最高额保证额度为17,000.00万元，期限自2017年10月18日起至2018年09月27日止。本报告
期内瑞森皮革在该授信额度内尚未借款。截至2018年6月30日止，瑞森公司在上述授信
额度内已开具但未到期的进口信用证2,351,885.41美元。
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑥2017年11月份，子公司瑞森皮革向中国工商银行股份有限公司漳浦支行为取得总额为7,300.00万元综合授信额度，由吴华春、孙婉玉夫妇及蔡建设为瑞森皮革提供连带责任保证，保证最高额保证额度为7,300.00万元，期限自2017年11月10日起至2019年11月30日止。截至2018年6月30日止，瑞森公司在上述授信额度内已开具但未到期的进口信用证2,094,609.00美元。
⑦2018年3月份，福建兴业东江环保科技有限公司向兴业银行股份有限公司安海支行为取得总额为30,000.00万元项目贷款授信额度，由本公司兴业科技为兴业东江环保提供连带责任保证15,000.00万元，期限自2018年3月30日起至2025年3月29日止。截至2018年6月30日止，兴业东江环保在上述授信额度内已贷款112,957,083.31人民币未归还。
（3）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员13人，上期关键管理人员13人，支付薪酬情况见下表：项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 203.42万元 200.06万元
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 9.625万股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的
范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和
合同剩余期限
说明：本公司于2018年3月24日召开的第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于回购注销未达到解锁条件及部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，因公司2017年度业绩未达到限制性股票激励预留限制性股票第四期解锁条件，根据《兴业皮革科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》的相关规定以及公司2013年第一次临时股东大会的授权，董事会对当期可申请解锁的相应比例的限制性股票进行回购注销。公司此次回购注销5名预留限制性股票授予激励对象未达到解锁条件的限制性股票96,250股。
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票价格－授予价格
－63－
兴业皮革科技股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产负债表日股权激励股份实际可行权权益工具数量的确定依据
持有数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,025,520.00本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2018年6月30日，本集团不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）截至2018年6月30日止，本公司尚有18,808,466.51美元、1,271,914.23欧元的未到期信用证。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2018年6月30日，本集团为子公司及参股公司其他公司贷款提供保证：
金额（万
被担保单位名称 担保事项 期限
元）
徐州兴宁皮业有限公司 银行借款
4,500.00 2018年2月26日-2019年1月8日徐州兴宁皮业有限公司 银行借款 6,000.00 2017年7月3日-2018年6月22日徐州兴宁皮业有限公司 银行借款 6,000.00 2018年1月26日-2018年10月26日徐州兴宁皮业有限公司 银行借款 5,000.00 2017年3月31日-2018年3月15日徐州兴宁皮业有限公司 银行借款 5,000.00 2017年7月3日-2017年12月15日福建兴业东江环保科技有
银行借款 15,000.00 2018年3月30日-2025年3月29日限公司
说明：
①2018年2月份，兴宁皮业向中国银行股份有限公司睢宁分行为取得总额为4,500.00万元综合授信额度，由本公司兴业科技为兴宁皮业提供连带责任保证，期限自2018年2月26日起至2019年1月8日止。截至2018年6月30日止，兴宁皮业在上述授信额度内已开具但未到期的进口信用证2,727,230.75美元。
②2017年7月份，兴宁皮业向莱商银行股份有限公司睢宁支行为取得总额为6,000.00万元综合授信额度，由本公司兴业科技为兴宁皮业提供连带责任保证，期限自2017年7月3日起至2018年6月22日。截至2018年6月30日止该担保事项已经履行完毕。
－64－
兴业皮革科技股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③2018年1月份，兴宁皮业向中国民生银行股份有限公司晋江支行为取得总额为6,000.00万元综合授信额度，由本公司兴业科技为兴宁皮业提供连带责任保证，期限自2018年1月26日起起至2018年10月26日止。截至2018年6月30日止，兴宁皮业在上述授信额度内已开具但未到期的银行承兑汇票7,855,961.39元。
④2017年3月份，兴宁皮业向江苏银行股份有限公司睢宁分行为取得总额为5,000.00万元综合授信额度，由本公司兴业科技为兴宁皮业提供连带责任保证，期限自2017年03月31日起至2018年3月15日止。截至2018年6月30日止该担保事项已经履行完毕。
⑤2017年7月份，兴宁皮业向中国建设银行股份有限公司睢宁支行为取得总额为5,000.00万元综合授信额度，由本公司兴业科技为兴宁皮业提供连带责任保证，期限自2017年7月3日起至2017年12月15日止。截至2018年6月30日止，兴宁皮业在上述授信额度内已开具但未到期的进口信用证90,000.00美元。
○62018年3月份，福建兴业东江环保科技有限公司向兴业银行股份有限公司安海支行为取得总额为30,000.00万元项目贷款授信额度，由本公司兴业科技为兴业东江提供连带责任保证15,000.00万元，期限自2018年3月30日起至2025年3月29日止。截至2018年6月30日止，兴业东江在上述授信额度内已贷款112,957,083.31人民币未归还。
截止2018年6月30日，公司为子公司及参股公司提供融资担保事项均不存在逾期未归还情况。
上述担保对象为子公司及参股公司，公司已建立了一套较为完善的对控股子公司的控制和财务监督制度，预计上述担保事项极小可能会给本公司造成不利影响。
（3）其他或有负债
截至2018年6月30日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至2018年8月25日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、分部报告
除牛皮革销售业务外，本集团未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本集团仅于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境
内，因此本集团无需披露分部数据。
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结转
本期结转
本期新增 其他 期末 计入损益与资产相关/补助项目 种类 期初余额 计入损益
补助金额 变动 余额 的列报项与收益相关的金额
目
2014第二批节
财政拨款 265,000.00 26,500.00 238,500.00其他收益与资产相关能项目金
制革加工废水
循环利用技术
财政拨款 3,444,000.00 287,000.00 3,157,000.00其他收益与资产相关与少铬鞣铬技
术的集成
2015年企业技
财政拨款 488,000.00 30,500.00 457,500.00其他收益与资产相关术改造资金
皮革生产线机
电节能及铬
液、灰液、冷财政拨款 234,000.00 19,500.00 214,500.00其他收益与资产相关凝水余热利用
改造项目
2016年改造扶
财政拨款 714,005.60 51,000.40 663,005.20其他收益与资产相关持政策资金
电驱离子膜法
制革含铬废水
资源化处理技财政拨款 1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关术和装备开发
及示范工程
“基于石墨烯
的高物性功能
性皮革的研发财政拨款 3,500,000.00 3,500,000.00 与资产相关及产业化”项
目
10万张/张年生
态牛皮鞋面革
财政拨款 520,000.00 520,000.00 与资产相关制造技术产业
化示范线
16年度经济发
展鼓励扶持政财政拨款 768,200.00 192,050.00 576,150.00其他收益与资产相关策资金款
合计 10,365,005.60 768,200.00 606,550.40 10,526,655.20
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损益的金本期计入损益与资产相关/与补助项目 种类
额 的列报项目 收益相关企业纳税奖励款 财政拨款 10,470,000.00 其他收益 与收益相关2017年企业研发投入预补助经费 财政拨款 737,400.00 其他收益 与收益相关摊销 2015年制革加工废水循环利用技
财政拨款 287,000.00 其他收益 与资产相关术与少铬鞣铬技术的集成项目资金
摊销 2016年度经济发展鼓励扶持政策
财政拨款 192,050.00 其他收益 与资产相关
资金款
－66－
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收到2017年纳税大户奖励 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关2017年度工业企业提升三年计划奖励 财政拨款 60,000.00 其他收益 与收益相关摊销2016年重点技术改造扶持资金 财政拨款 51,000.40 其他收益 与资产相关摊销2015年企业技术改造资金 财政拨款 30,500.00 其他收益 与资产相关摊销 2014年热力系统优化与电机变频财政拨款 其他收益
26,500.00 与资产相关改造项目（节能项目资金）
摊销 2015年皮革生产线机电节能及铬财政拨款 其他收益
19,500.00 与资产相关液、灰液、冷凝水余热利用改造项资金
收到赤湖镇政府2017年纳税大户奖励 财政拨款 10,000.00 其他收益 与收益相关企业增产增效奖励 财政拨款 7,300.00 其他收益 与收益相关合计 11,991,250.40
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额%
单项金额重大并单项计提坏
2,385,040.70 100.00 1,192,520.35 50.00 1,192,520.35账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：账龄组合 165,351,313.36 100.00 9,469,971.86 5.73 155,881,341.50组合小计 165,351,313.36 100.00 9,469,971.86 5.73 155,881,341.50单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 167,736,354.06 100.00 10,662,492.21 6.36 157,073,861.85应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：账龄组合 215,759,574.46 100.00 12,036,926.43 5.58 203,722,648.03组合小计 215,759,574.46 100.00 12,036,926.43 5.58 203,722,648.03单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 215,759,574.46 100.00 12,036,926.43 5.58 203,722,648.03
－67－
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
①本公司本期存在单项金额重大或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额富贵鸟股份有
2,385,040.70 100.00 1,192,520.35 50.00 1,192,520.35限公司
合计 2,385,040.70 100.00 1,192,520.35 50.00 1,192,520.35②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 157,034,241.42 94.97 7,851,712.07 5.00 149,182,529.351至2年 451,545.99 0.27 45,154.60 10.00 406,391.392至3年 7,865,525.95 4.76 1,573,105.19 20.00 6,292,420.76合计 165,351,313.36 100.00 9,469,971.86 5.73 155,881,341.50（续上表）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 203,141,868.65 94.16 10,157,093.43 5.00 192,984,775.221至2年 6,437,081.63 2.98 643,708.16 10.00 5,793,373.472至3年 6,180,624.18 2.86 1,236,124.84 20.00 4,944,499.34合计 215,759,574.46 100.00 12,036,926.43 5.58 203,722,648.03（2）本期转回坏账准备1,374,434.22元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额54,088,476.63元，占应收账款期末余额合计数的比例32.25%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,704,423.83元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
种类 期末数
－68－
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 464,695.28 17.27 23,234.76 5.00 441,460.52押金、保证金及预缴税款 2,226,256.00 82.73 2,226,256.00组合小计 2,690,951.28 100.00 23,234.76 0.86 2,667,716.52单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 2,690,951.28 100.00 23,234.76 0.86 2,667,716.52其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 186,142.64 3.53 9,307.13 5.00 176,835.51押金、保证金及预缴税款 5,092,523.17 96.47 5,092,523.17组合小计 5,278,665.81 100.00 9,307.13 0.18 5,269,358.68单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 5,278,665.81 100.00 9,307.13 0.18 5,269,358.68说明：
①本公司本期不存在单项金额重大或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 464,695.28 100.00 23,234.76 5.00 441,460.52（续上表）
账龄 期初数
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财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 186,142.64 100.00 9,307.13 5.00 176,835.51（2）本期计提坏账准备13,927.63元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额进口关税及增值税 3,020,465.17预付保证金 1,771,270.00 1,771,270.00备用金及其他往来款 919,681.28 486,930.64合计 2,690,951.28 5,278,665.81（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
福建省晋江市工业园区
购地保证金 1,711,270.005年以上 63.59
开发建设有限公司
厦门会友邦会议服务有
预付皮展费 200,000.001年以内 7.43 10,000.00限公司
代扣个人住房公积金 暂付款项 165,152.001年以内 6.14
中国移动通信集团福建
暂付款项 77,842.411年以内 2.89 3,892.12有限公司泉州分公司
际华集团股份有限公司
预付保证金 50,000.001年以内 1.86
上海特种鞋靴分公司
合计 2,204,264.41 81.91 13,892.123、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值对子公司投资 522,787,590.00 522,787,590.00 522,787,590.00 522,787,590.00对联营企业投资 77,795,889.95 77,795,889.95 78,594,472.53 78,594,472.53合计 600,583,479.95 600,583,479.95 601,382,062.53 601,382,062.53（1）对子公司投资
被投资单 本期计提 减值准备期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
位 减值准备 期末余额福建瑞森
皮革有限 441,812,300.00 441,812,300.00
公司
－70－
兴业皮革科技股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
徐州兴宁
皮业有限 79,702,400.00 79,702,400.00
公司
兴业投资
国际有限 1,272,890.00 1,272,890.00
公司
合计
522,787,590.00 522,787,590.00
（2）对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
追加 减少权益法下确认其他综合 其他权投资 投资的投资损益 收益调整 益变动晋江市正隆民
间资本管理股 31,111,725.25 -48,883.60
份有限公司
福建省晋融智
能装备融资租 6,841,425.63 -12,308.91
赁有限公司
福建兴业东江
环保科技有限 40,641,321.65 -737,390.07
公司
合计 78,594,472.53 -798,582.58
续上表：
本期增减变动（续）
减值准备被投资单位 期末余额
宣告发放现金股 期末余额计提减值准备 其他
利或利润
晋江市正隆民间资本管
31,062,841.65
理股份有限公司
福建省晋融智能装备融
6,829,116.72
资租赁有限公司
福建兴业东江环保科技
39,903,931.58
有限公司
合计 77,795,889.95
说明：
（1）2013年，晋江市正隆民间资本管理股份有限公司设立，本公司出资3,000.00万元，持股比例30%，本公司能够对其实施重大影响，故按照权益法核算。
（2）2015年12月21日，福建省晋融智能装备融资租赁有限公司设立，本公司出资690.00万元，持股比例23%，本公司能够对其实施重大影响，故按照权益法核算。
（3）2016年8月1日，福建兴业东江环保科技有限公司设立，本公司出资4,250.00万
元，持股比例42.50%，本公司能够对其实施重大影响，故按照权益法核算。
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兴业皮革科技股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 675,879,881.88 606,604,447.38 808,399,961.10 730,839,963.82其他业务 10,601,923.22 8,961,298.50 3,506,933.24 2,521,139.48合计 686,481,805.10 615,565,745.88 811,906,894.34 733,361,103.305、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -798,582.58 -785,519.82可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 154,125.84 112,092.00合计 -644,456.74 -673,427.82十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益 -304,668.59
偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 11,991,250.40
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,014,228.10
非经常性损益总额 8,672,353.71
减：非经常性损益的所得税影响数 1,323,593.39
非经常性损益净额 7,348,760.32
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 7,348,760.32
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.45 0.1116
－72－
兴业皮革科技股份有限公司
财务报表附注
2018年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
1.14 0.0873
股东的净利润
兴业皮革科技股份有限公司2018年8月25日
－73－