北京华宇软件股份有限公司
2015年度财务报表审计报告
中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市西城区百万庄大街22号2号楼五层
审 计 报 告
CHW证审字[2016]0044号北京华宇软件股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京华宇软件股份有限公司（以下简称“华宇软件公司”）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华宇软件公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华宇软件公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华宇软件公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·天津 二○一六年二月十九日
合并资产负债表
2015年12月31日
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|期末数|期初数|
|流动资产：||||
|货币资金|五、（一）|800,200,416.28|537,925,517.39|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|五、（二）|35,000.00||
|应收账款|五、（三）|349,063,928.37|303,026,700.26|
|预付款项|五、（四）|25,625,692.32|30,510,755.74|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|五、（五）||142,353.62|
|应收股利||||
|其他应收款|五、（六）|158,307,994.00|106,201,330.92|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、（七）|407,476,347.24|369,852,107.36|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、（八）|6,299,451.79|6,345,534.57|
|流动资产合计||1,747,008,830.00|1,354,004,299.86|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、（九）|31,409,407.42|30,025,518.99|
|投资性房地产||||
|固定资产|五、（十）|73,929,343.38|62,080,833.18|
|在建工程|五、（十一）|115,769,950.70|68,978,222.89|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、（十二）|247,140,891.79|141,849,819.39|
|开发支出|五、（十三）|35,032,859.25|95,430,151.62|
|商誉|五、（十四）|361,888,404.67||
|长期待摊费用|五、（十五）|7,280,905.35|12,264,600.72|
|递延所得税资产|五、（十六）|57,813,497.74|24,181,002.80|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||930,265,260.30|434,810,149.59|
|资产总计||2,677,274,090.30|1,788,814,449.45|

企业法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 会计机构负责人：王琰
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|期末数|期初数|
|流动负债：||||
|短期借款|五、（十八）|2,110,000.00|2,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|五、（十九）|128,791,494.97|118,364,657.35|
|预收款项|五、（二十）|609,724,521.39|453,385,479.85|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、（二十一）|4,646,711.35|2,068,718.97|
|应交税费|五、（二十二）|66,895,428.03|39,403,795.90|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|五、（二十三）|171,106,048.53|5,412,464.40|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||983,274,204.27|620,635,116.47|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|五、（二十四）|965,400.00||
|递延收益|五、（二十五）|11,283,356.11|14,815,141.15|
|递延所得税负债|五、（十六）|1,315,119.92||
|其他非流动负债|五、（二十六）|127,880,000.00||
|非流动负债合计||141,443,876.03|14,815,141.15|
|负债合计||1,124,718,080.30|635,450,257.62|
|所有者权益：||||
|股本|五、（二十七）|320,680,060.00|149,954,550.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五、（二十九）|590,953,539.72|473,386,657.49|
|减：库存股|五、（二十八）|79,703,665.20||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|五、（三十）|38,363,851.74|37,280,137.26|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、（三十一）|650,964,558.68|458,586,631.58|
|归属于母公司所有者权益合计||1,521,258,344.94|1,119,207,976.33|
|少数股东权益|五、（三十二）|31,297,665.06|34,156,215.50|
|所有者权益合计||1,552,556,010.00|1,153,364,191.83|
|负债和所有者权益总计||2,677,274,090.30|1,788,814,449.45|

企业法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 会计机构负责人：王琰
母公司资产负债表
2015年12月31日
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末数|期初数|
|流动资产：||||
|货币资金||260,561,858.81|240,859,373.40|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十九、（一）|78,804,560.58|109,506,519.12|
|预付款项||589,610.48|235,450.36|
|应收利息|||142,353.62|
|应收股利||||
|其他应收款|十九、（二）|11,196,084.30|6,306,966.79|
|存货||4,601,193.39|19,817,130.13|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||60,343.28|1,000,000.00|
|流动资产合计||355,813,650.84|377,867,793.42|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十九、（三）|1,006,806,549.80|341,642,999.85|
|投资性房地产||||
|固定资产||37,000,269.04|40,147,752.55|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||60,939,750.35|80,792,438.89|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||627,749.94|1,264,315.26|
|递延所得税资产||45,535,441.59|18,440,612.68|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,150,909,760.72|482,288,119.23|
|资产总计||1,506,723,411.56|860,155,912.65|

企业法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 会计机构负责人：王琰
母公司资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|期末数|期初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||25,086,624.51|25,368,530.31|
|预收款项||8,540,585.23|14,954,789.83|
|应付职工薪酬||101,963.90|117,658.08|
|应交税费||7,794,257.36|783,980.32|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||158,339,886.38|546,802.58|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||199,863,317.38|41,771,761.12|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||965,400.00||
|递延收益||3,733,356.11|13,415,141.15|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||127,880,000.00||
|非流动负债合计||132,578,756.11|13,415,141.15|
|负债合计||332,442,073.49|55,186,902.27|
|所有者权益：||||
|股本||320,680,060.00|149,954,550.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||764,337,027.08|497,593,185.39|
|减：库存股||79,703,665.20||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||38,363,851.74|37,280,137.26|
|未分配利润||130,604,064.45|120,141,137.73|
|所有者权益合计||1,174,281,338.07|804,969,010.38|
|负债和所有者权益总计||1,506,723,411.56|860,155,912.65|

企业法
企业法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 会计机构负责人：王琰
定代表人：主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：
合并利润表
2015年度
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期数|上期数|
|一、营业总收入||1,351,669,927.31|902,602,843.61|
|其中：营业收入|五、（三十三）|1,351,669,927.31|902,602,843.61|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,168,709,330.75|775,653,935.23|
|其中：营业成本|五、（三十三）|763,905,420.24|493,984,245.17|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、（三十四）|13,634,561.32|11,326,552.25|
|销售费用|五、（三十五）|92,997,168.34|69,961,760.42|
|管理费用|五、（三十六）|295,386,757.21|197,128,283.45|
|财务费用|五、（三十七）|-4,950,708.40|-4,140,125.80|
|资产减值损失|五、（三十八）|7,736,132.04|7,393,219.74|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|五、（三十九）|2,088,689.65|25,518.99|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,383,888.43|25,518.99|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||185,049,286.21|126,974,427.37|
|加：营业外收入|五、（四十）|62,579,437.08|43,079,716.73|
|其中：非流动资产处置利得|||7,647.4|
|减：营业外支出|五、（四十一）|6,550,732.41|741,465.59|
|其中：非流动资产处置损失||311,365.94|481,713.98|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||241,077,990.88|169,312,678.51|
|减：所得税费用|五、（四十二）|32,460,020.33|19,701,994.46|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||208,617,970.55|149,610,684.05|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||208,457,095.29|147,380,514.39|
|少数股东损益||160,875.26|2,230,169.66|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||208,617,970.55|149,610,684.05|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||208,457,095.29|147,380,514.39|
|归属于少数股东的综合收益总额||160,875.26|2,230,169.66|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.69|0.50|
|（二）稀释每股收益||0.67|0.49|

企业法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 会计机构负责人：王琰
母公司利润表
2015年度
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期数|上期数|
|一、营业收入|十九、（四）|87,491,822.93|47,515,701.63|
|减：营业成本|十九、（四）|30,077,890.94|35,047,862.81|
|营业税金及附加||1,421,710.09|146,672.43|
|销售费用||375,973.22|1,241,199.56|
|管理费用||36,544,622.03|28,579,838.88|
|财务费用||-3,356,043.18|-2,711,316.45|
|资产减值损失||4,116,952.76|5,941,748.48|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十九、（五）|1,383,888.43|25,518.99|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,383,888.43|25,518.99|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||19,694,605.50|-20,704,785.09|
|加：营业外收入||18,049,798.42|731,643.96|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||5,817,305.95|428,796.39|
|其中：非流动资产处置损失||57,796.97|330,591.74|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||31,927,097.97|-20,401,937.52|
|减：所得税费用||5,385,003.06|-4,696,987.42|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||26,542,094.91|-15,704,950.10|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||26,542,094.91|-15,704,950.10|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.09|-0.06|
|（二）稀释每股收益||0.08|-0.06|

企业法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 会计机构负责人：王琰
合并现金流量表
2015年度
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期数|上期数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,661,913,601.9|1,317,359,113.4|
|客户存款和同业存放款项净增加额||2|7|
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增||||
|加 额 收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||65,022,519.50|28,160,880.81|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、（四十三）|156,231,442.13|89,889,193.51|
|经营活动现金流入小计||1,883,167,563.5|1,435,409,187.7|
|购买商品、接受劳务支付的现金||645,838,177.751|565,830,201.193|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||312,597,202.12|182,445,843.34|
|支付的各项税费||139,115,472.36|103,159,565.07|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、（四十三）|435,790,994.76|295,212,522.92|
|经营活动现金流出小计||1,533,341,846.9|1,146,648,132.4|
|经营活动产生的现金流量净额|五、（四十四）|349,825,716.650|288,761,055.363|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||10,050,000.00||
|取得投资收益收到的现金||704,801.22||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||272,119.61|177,873.07|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五、（四十三）|6,000,000.00||
|投资活动现金流入小计||17,026,920.83|177,873.07|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||132,327,327.29|149,580,098.22|
|投资支付的现金||10,000,000.00|30,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||136,051,943.82||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||278,379,271.11|179,580,098.22|
|投资活动产生的现金流量净额||-261,352,350.28|-179,402,225.15|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||224,111,607.40|22,531,458.95|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||31,670,000.00|5,880,000.00|
|取得借款收到的现金||7,200,000.00|2,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、（四十三）|5,348,309.23||
|筹资活动现金流入小计||236,659,916.63|24,531,458.95|
|偿还债务支付的现金||8,290,000.00|2,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||15,319,856.23|22,449,465.47|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、（四十三）|46,406,065.96|1,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||70,015,922.19|25,449,465.47|
|筹资活动产生的现金流量净额||166,643,994.44|-918,006.52|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|五、（四十四）|255,117,360.76|108,440,823.66|
|加：期初现金及现金等价物余额|五、（四十四）|515,197,055.12|406,756,231.46|
|六、期末现金及现金等价物余额|五、（四十四）|770,314,415.88|515,197,055.12|

企业法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 会计机构负责人：王琰
母公司现金流量表
2015年度
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期数|上期数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||121,462,244.80|90,813,118.30|
|收到的税费返还||8,151,610.70|89,275.76|
|收到其他与经营活动有关的现金||12,277,340.64|12,469,249.82|
|经营活动现金流入小计||141,891,196.14|103,371,643.88|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,611,527.38|39,786,169.83|
|支付给职工以及为职工支付的现金||13,382,942.44|10,239,770.17|
|支付的各项税费||11,916,076.36|1,797,756.96|
|支付其他与经营活动有关的现金||19,378,031.24|9,802,507.45|
|经营活动现金流出小计||48,288,577.42|61,626,204.41|
|经营活动产生的现金流量净额|十九、（六）|93,602,618.72|41,745,439.47|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||526,674.00|1,703,066.08|
|投资支付的现金||52,567,500.00|130,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||196,713,500.00|6,120,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||249,807,674.00|137,823,066.08|
|投资活动产生的现金流量净额||-249,807,674.00|-137,823,066.08|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||192,441,607.40|16,651,458.95|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||5,348,309.23||
|筹资活动现金流入小计||197,789,916.63|16,651,458.95|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||14,995,453.71|22,306,265.47|
|支付其他与筹资活动有关的现金||468,565.96|1,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||15,464,019.67|23,306,265.47|
|筹资活动产生的现金流量净额||182,325,896.96|-6,654,806.52|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|十九、（六）|26,120,841.68|-102,732,433.13|
|加：期初现金及现金等价物余额|十九、（六）|234,441,017.13|337,173,450.26|
|六、期末现金及现金等价物余额|十九、（六）|260,561,858.81|234,441,017.13|

企业法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 会计机构负责人：王琰
合并所有者权益变动表
2015年度
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期数||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|归属于母公司所有者权益小计|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年期末余额|149,954,550.00||||473,386,657.49||||37,280,137.26||458,586,631.58|1,119,207,976.33|34,156,215.50|1,153,364,191.83|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年期初余额|149,954,550.00||||473,386,657.49||||37,280,137.26||458,586,631.58|1,119,207,976.33|34,156,215.50|1,153,364,191.83|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|170,725,510.00||||117,566,882.23|79,703,665.20|||1,083,714.48||192,377,927.10|402,050,368.61|-2,858,550.44|399,191,818.17|
|（一）综合收益总额|||||||||||208,457,095.29|208,457,095.29|160,875.26|208,617,970.55|
|（二）所有者投入和减少资本|20,770,974.00||||267,521,418.23|79,703,665.20||||||208,588,727.03|-3,019,425.70|205,569,301.33|
|1．股东投入的普通股|9,830,478.00||||304,696,273.10|||||||314,526,751.10|20,819,007.41|335,345,758.51|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|10,940,496.00||||111,654,036.22|79,703,665.20||||||42,890,867.02|189,826.09|43,080,693.11|
|4．其他|||||-148,828,891.09|||||||-148,828,891.09|-24,028,259.20|-172,857,150.29|
|（三）利润分配|||||||||1,083,714.48||-16,079,168.19|-14,995,453.71||-14,995,453.71|
|1．提取盈余公积|||||||||1,083,714.48||-1,083,714.48||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-14,995,453.71|-14,995,453.71||-14,995,453.71|
|4．其他|||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|149,954,536.00||||-149,954,536.00||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4．其他|149,954,536.00||||-149,954,536.00||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||
|四、本期期末余额|320,680,060.00||||590,953,539.72|79,703,665.20|||38,363,851.74||650,964,558.68|1,521,258,344.94|31,297,665.06|1,552,556,010.00|

企业法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 会计机构负责人：王琰
合并所有者权益变动表(续)
2015年度
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期数||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|归属于母公司所有者权益小计|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年期末余额|148,708,500.00||||442,483,878.03||||37,280,137.26||333,512,382.66|961,984,897.95|26,046,045.84|988,030,943.79|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年期初余额|148,708,500.00||||442,483,878.03||||37,280,137.26||333,512,382.66|961,984,897.95|26,046,045.84|988,030,943.79|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|1,246,050.00||||30,902,779.46||||||125,074,248.92|157,223,078.38|8,110,169.66|165,333,248.04|
|（一）综合收益总额|||||||||||147,380,514.39|147,380,514.39|2,230,169.66|149,610,684.05|
|（二）所有者投入和减少资本|1,246,050.00||||30,902,779.46|||||||32,148,829.46|5,880,000.00|38,028,829.46|
|1．股东投入的普通股|1,246,050.00||||20,746,191.70|||||||21,992,241.70|5,880,000.00|27,872,241.70|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||10,156,587.76|||||||10,156,587.76||10,156,587.76|
|4．其他|||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-22,306,265.47|-22,306,265.47||-22,306,265.47|
|1．提取盈余公积|||||||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-22,306,265.47|-22,306,265.47||-22,306,265.47|
|4．其他|||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||
|四、本期期末余额|149,954,550.00||||473,386,657.49||||37,280,137.26||458,586,631.58|1,119,207,976.33|34,156,215.50|1,153,364,191.83|

企业法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 会计机构负责人：王琰
母公司所有者权益变动表
2015年度
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期数|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|149,954,550.00||||497,593,185.39||||37,280,137.26|120,141,137.73|804,969,010.38|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|149,954,550.00||||497,593,185.39||||37,280,137.26|120,141,137.73|804,969,010.38|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|170,725,510.00||||266,743,841.69|79,703,665.20|||1,083,714.48|10,462,926.72|369,312,327.69|
|（一）综合收益总额||||||||||26,542,094.91|26,542,094.91|
|（二）所有者投入和减少资本|20,770,974.00||||416,698,377.69|79,703,665.20|||||357,765,686.49|
|1．股东投入的普通股|9,830,478.00||||304,696,273.10||||||314,526,751.10|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|10,940,496.00||||111,836,126.99|79,703,665.20|||||43,072,957.79|
|4．其他|||||165,977.60||||||165,977.60|
|（三）利润分配|||||||||1,083,714.48|-16,079,168.19|-14,995,453.71|
|1．提取盈余公积|||||||||1,083,714.48|-1,083,714.48||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-14,995,453.71|-14,995,453.71|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|149,954,536.00||||-149,954,536.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他|149,954,536.00||||-149,954,536.00|||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|320,680,060.00||||764,337,027.08|79,703,665.20|||38,363,851.74|130,604,064.45|1,174,281,338.07|

企业法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 会计机构负责人：王琰
母公司所有者权益变动表（续）
2015年度
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期数|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|148,708,500.00||||466,690,405.93||||37,280,137.26|158,152,353.30|810,831,396.49|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|148,708,500.00||||466,690,405.93||||37,280,137.26|158,152,353.30|810,831,396.49|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|1,246,050.00||||30,902,779.46|||||-38,011,215.57|-5,862,386.11|
|（一）综合收益总额||||||||||-15,704,950.10|-15,704,950.10|
|（二）所有者投入和减少资本|1,246,050.00||||30,902,779.46||||||32,148,829.46|
|1．股东投入的普通股|1,246,050.00||||20,746,191.70||||||21,992,241.70|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||10,156,587.76||||||10,156,587.76|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-22,306,265.47|-22,306,265.47|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-22,306,265.47|-22,306,265.47|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|149,954,550.00||||497,593,185.39||||37,280,137.26|120,141,137.73|804,969,010.38|

企业法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 会计机构负责人：王琰
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注北京华宇软件股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：北京华宇软件股份有限公司
注册地址：北京市海淀区中关村东路1号院清华科技园科技大厦C座25层
总部地址：北京
营业期限：长期
股本：人民币320,680,060.00元
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：信息技术行业。
公司经营范围：第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）（增值电信业务经营许可证有效期至2018年09月18日）；
计算机软硬件及外围设备、网络技术、应用电子技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询、技术培训；制造及销售开发后的产品；电子商务服务；企业管理咨询；计算机网络系统集成、管理及维护；承接计算机网络工程及综合布线工程。
（三）历史沿革
北京华宇软件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）（原名“北京清华紫光软件股份有限公司”）系经北京市人民政府经济体制改革办公室于2001年6月11日以京政体改股函[2001]38号文批准，由清华紫光股份有限公司（以下简称紫光股份）作为主发起人，以原清华紫光软件中心净资产及部分现金作为出资，联合其他企业和自然人投入现金共同发起设立，成立于2001年6月18日的股份有限公司。公司成立时注册资本4,000万元。
2003年12月1日，根据清华大学校企改制的要求和公司股权变化，经北京市工商行政管理局批准，公司更名为“北京紫光华宇软件股份有限公司”。
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注 2007年根据公司股东大会审议通过的《2007年度利润分配方案》：公司以总股本 40,000,000股为基数，向全体股东每 10股送 3股红股、派 0.75元人民币现金，分红前总股本为40,000,000股，分红派息后总股本增至52,000,000股。该事项已由北京中达耀华信会计师事务所有限公司出具报告号为中达验字[2008]第B005号验资报告，工商登记变更已办理完毕，注册资本变更为5,200万元。
公司于2008年通过股东大会决议，以9.1元/股的价格向子公司广州紫光华宇信息技术有限公司的自然人股东任涛发行股份350万股，作为本公司收购广州紫光华宇信息技术有限公司49%股权的支付对价。该事项已于 2009年 3月 4日经中国证券业协会备案并取得中证协函[2009]74号函，并由中建华会计师事务所有限责任公司出具了中建验字[2009]第 203号验资报告，增资事项的工商登记变更已办理完毕，注册资本变更为5,550万元。
公司根据2009年第二次临时股东大会决议及修改后的公司章程并经中国证券监督管理委员会于2011年9月16日签发的证监许可[2011]1492号《关于核准北京紫光华宇软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，于2011年10月10日以每股人民币30.80元向社会公开发行人民币普通股（A股）18,500,000股，并由北京兴华会计师事务所有限责任公司出具了（2011）京会兴(验)字第7-017号验资报告，增资事项的工商登记变更已办理完毕，注册资本变更为7,400万元。
公司根据2011年年度股东大会决议和修改后章程，以2012年3月30日为转增基准日期，以截止2011年12月31日公司总股本7,400万股为基数按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额7,400万股，每股面值1元，共计增加股本7,400万元，转增后公司总股本增加至 14,800万股。已由北京兴华会计师事务所有限责任公司出具了[2012]京会兴验字第07010054号验资报告，增资事项的工商登记变更已办理完毕，注册资本变更为14,800万元。
2013年1月29日，根据第四届董事会第二十三次会议和 2013年第二次股东大会审议通过的《关于变更公司名称的议案》，将公司名称“北京紫光华宇软件股份有限公司”变更为“北京华宇软件股份有限公司”变更事项的工商登记已办理完毕。
根据公司2014年9月15召开的第五届董事会第十四次会议、2014年10月8日召开的 2014年度第三次临时股东大会的决议的规定，及与马勤等签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1413号文《关于核准
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注北京华宇软件股份有限公司向马勤等发行股份购买资产的批复》的核准，公司以每股37.27元向马勤等11位自然人发行股份1,814,831股并支付现金的方式购买其持有的上海浦东中软科技发展有限公司90.185%股权，此事项已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具大华验字[2015]000068号验资报告。
根据已经中国证券监督管理委员会审核无异议的《股票期权激励计划（草案）》（以下简称“《股票期权激励计划》”）及《北京紫光华宇软件股份有限公司股票期权激励计划激励对象名单》，公司股票期权激励计划首次授予期权第一期行权条件已满足，经公司第五届董事会第三次会议审议通过，公司股票期权激励计划首次授予股票期权的 196名激励对象（调整后）在第一个行权期内可行权其所持股票期权的20%，共计 102.45万份股票期权。第一个行权期自首次授权日起12个月后的首个交易日起至首次授权日起24个月内的最后一个交易日当日止，即首次授予期权第一期行权期自2013年8月28日起至2014年8月22日止。
股票期权激励计划首次授予期权第二个行权期与预留期权第一个行权期行权条件已满足，经公司第五届董事会第十五次会议审议通过，公司股票期权激励计划首次授予股票期权的193名激励对象（调整后）在第二个行权期内可行权其所持股票期权的30%，共计151.5万份股票期权；预留期权的41名激励对象（调整后）在第一个行权期内可行权其所持股票期权的20%，共计 10.4万份股票。首次授予期权第二个行权期行权期限为：2014年 8月 23日起至2015年8月22日止；预留期权第一个行权期行权期限为：2014年7月16日起至2015年7月15日止。
股票期权激励计划首次授予期权第三个行权期行权条件已满足，经公司第五届董事会第二十九次会议审议通过，公司股票期权激励计划首次授予股票期权的187名激励对象在第三个行权其所持股票期权的30%，共计2,918,768份股票期权。首次授予期权第三个行权期行权期限为：2015年8月24日至2016年8月22日。
根据公司2014年度股东大会决议，公司以截至2014年12月31日的股本149,954,550为基数按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额149,954,536股（实际转增股数与股东大会决议批准股数差异为取整所致）。
根据公司第五届董事会第十九次会议决议、2014年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会审核无异议的《关于限制性股票激励计划（草案）》，经公司第五届董事会第二十六次会议审议决定，公司董事会认为本次激励计划规定的授予条件均已满足，根据公司 2014
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注年年度股东大会授权，董事会确定授予日为2015年5月6日。
因参与本次激励计划的激励对象赵晓明先生系公司董事、副总经理，赵晓明先生在本次授予日前6个月内存在减持公司股票的行为。公司董事会依据《证券法》、《创业板信息披露业务备忘录第 9号--股权激励(限制性股票)实施、授予与调整》等相关法律规章制度的规定，暂缓授予赵晓明先生的限制性股票，在相关条件满足后公司董事会将再次召开会议审议赵晓明先生限制性股票的授予事宜。除赵晓明先生暂缓授予外，授予激励对象共458名，涉及限制性股票共7,811,989股。此事项已经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具CHW验字【2015】0020号验资报告。截至2015年9月7日，参与本次激励计划的激励对象赵晓明授予条件已满足，授予其限制性股票共79,463股。此事项已经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具CHW验字【2015】0060号验资报告。
根据公司第五届董事会第二十五次会议决议、2015年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华宇软件股份有限公司向陈京念等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2231号）文件核准，公司向陈京念及沧州地铁物资有限公司定向增发4,895,647股股份，并非公开发行不超过 3,200,000股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金购买陈京念及沧州地铁物资有限公司持有的华宇金信软件（北京）有限公司49%股权。公司 2015年 10月 28日，已取得作为本次发行股份对价的华宇金信软件（北京）有限公司49%股权，新增股份4,895,647股，此事项已经中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)出具CHW验字【2015】0073号验资报告审验。2015年11月4日，公司已收到郭颖、郭楠、王琰、朱相宇、钱贵昱五位自然人缴纳的作为本次发行股份购买资产的募集配套资金8,182.80万元（扣除承销商国信证券股份有限公司承销费用300.00万元），认购公司股份312万股，此事项已经此事项已经中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)出具CHW验字【2015】0074号验资报告审验。
截至2015年12月31日，首次授予期权及预留期权行权数量共计5,003,594股，中国证券登记结算有限责任公司深证分公司登记股本为人民币320,680,060.00元，股票期权行权及资本公积转增资本事项尚未进行验资。
（四）财务报表的批准报出
本公司财务报告由本公司董事会于2016年2月19日批准报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注（一）财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（四）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（五）记账本位币
以人民币作为记账本位币。
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
（七）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：
1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注有表决权的分散程度。
2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。
3、其他合同安排产生的权利。
4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项：
1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。
2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。
3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权。
4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。
1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债；
2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（八）合营安排的分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注【二、（十四）长期股权投资核算方法】本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（九）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（十）金融工具的确认和计量
1、金融工具的分类：
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注（2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
（1）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（2）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
（十一）应收款项坏账准备
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据本公司将金额为人民币 100万元以上应收账款和其他应收款确认为单项金或金额标准 额重大的应收款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减
单项金额重大并单项计提值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值坏账准备的计提方法 测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 0% 0%
1－2年 5% 5%
2－3年 10% 10%
3－4年 30% 30%
4－5年 50% 50%
5年以上 100% 100%
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注单项计提坏账准备的理由本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
（十二）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
（十三）存货核算方法
1、存货的分类：
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注本公司存货分为：在途材料、原材料、发出商品、生产成本等种类；
2、存货的计价方法：
取得时按实际成本计价，存货发出采用个别计价法核算；
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。
（十四）长期股权投资核算方法
1、投资成本的初始计量：
（1）企业合并中形成的长期股权投资
A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注务费用等，于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。
①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理:a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理：a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。
企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注2、后续计量及损益确认：
（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
（1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十五）投资性房地产的确认、计价政策
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（十六）固定资产
1、固定资产的确认条件：
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的计价方法：
（1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；
（2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；
（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
（4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资本化；
（5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；
（6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；
接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。
3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 47 2.02
运输设备 8 11.88
电子设备及其他设备 5 19.00
办公楼装修 5 19.00
4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法：
本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。
固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十七）在建工程
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注1、在建工程核算原则：
在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点：
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法：
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：
（1）期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已发生减值的情形；
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法：
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
（十九）生物资产核算方法
本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按平均年限法计提折旧。
（二十）无形资产计价和摊销方法
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计：
公司内部使用的无形资产按照10年进行摊销。
公司用于销售的无形资产以预先估计的销售额作为摊销依据，在无形资产使用寿命内按照实际实现销售额进行摊销，各项无形资产预估销售额及摊销情况详见本附注【五、（十二）无形资产】。
3、研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
公司将产品策划阶段作为研究阶段，即开发部门根据市场调研情况，对计划开发的产品进行可行性论证，撰写《产品开发可行性报告》。
公司将产品开发阶段作为开发阶段，即产品论证结束后，由开发部门提交《软件产品立项审批表》申请立项，经审批通过后，产品正式立项，组建产品开发项目组，指定产品经理，开发支出资本化过程开始。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注4、无形资产减值准备原则：
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（二十一）商誉
1、商誉的确认
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
2、商誉的减值测试和减值准备的计提方法：
本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其可收回金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。
（二十二）长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法：
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法：
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。公司筹建费用在公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告
期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注认为下列组成部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
（二十四）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债的确认标准：与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
a．该义务是本公司承担的现时义务；
b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
c．该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
（二十五）股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
（二十六）优先股、永续债等其他金融工具
1、永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
2、永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注【二、（十八）借款费用】以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
（二十七）收入确认原则
1、销售商品收入确认和计量原则：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制；
与交易相关的经济利益能够流入本公司；
相关的收入和成本能够可靠地计量。
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
公司主要收入类型及确认原则：
公司的主营业务为电子政务系统的产品开发与服务，主要面向政府、法院、检察院等领域的客户提供应用软件、系统建设服务和运行维护服务。
（1）应用软件
应用软件指公司针对客户在电子政务中的业务应用需求而提供的软件产品及应用软件定制开发。由于软件产品销售与软件定制开发的收入能够区分且能够单独计量，因此公司分别按照销售商品的收入确认原则和提供劳务的收入确认原则对软件产品与软件开发确认收入。
在遵循收入确认基本原则的基础上，软件产品销售在取得客户确认的《软件安装报告》时确认收入。软件开发采取对已完工作进行测量的方法，以资产负债表日的完工进度确认收入。公司在资产负债表日编制《软件开发进度报告》，对完工进度进行测量，按照软件开发收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认软件开发收入后的金额，确认当期软件开发收入。
（2）系统建设服务
系统建设服务指公司针对电子政务客户在信息化基础环境建设、网络平台建设、系统平台建设、安全体系建设和管理等方面的需求，为客户提供的信息化基础环境建设服务。信息化基础环境建设服务按照提供劳务的收入确认原则确认收入。服务与设备的收入不能够区分或不能单独计量的，与设备共同按照销售商品的收入确认原则确认收入。
在遵循收入确认基本原则的基础上，信息化基础环境建设服务在服务已提供，并取得客户确认的《验收报告》时确认收入；设备的收入在取得客户确认的《货物接收单》（不需安装调试的）或《验收报告》（需要安装调试的）时确认收入。
（3）运行维护服务
运行维护服务指，除应用软件和系统建设服务之外，公司针对电子政务客户的专业服务需求，围绕信息化应用的生命周期，为客户提供的涵盖应用软件及系统运行平台的信息化系统运维管理、信息化应用推广、信息化规划咨询等服务。
在遵循收入确认基本原则的基础上，对于单次提供的服务，在服务已经提供，收到价款或取得收款的依据后确认收入；对于在一定期间内持续提供的服务，在服务期内分期确认收入。
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注（二十八）政府补助的会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
（二十九）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
（三十）经营租赁、融资租赁
1、经营租赁的会计处理
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理
（1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十一）终止经营及持有待售
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准
同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待售非流动资产：
（1）该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯常条款即可立即出售；
（2）本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议；
（3）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
3、持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
（三十二）公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注交易价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
（三十三）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
1、本公司的母公司；
2、本公司的子公司；
3、与本公司受同一母公司控制的其他企业；
4、对本公司实施共同控制的投资方；
5、对本公司施加重大影响的投资方；
6、本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
7、本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（三十四）主要会计政策、会计估计的变更
无
（三十五）前期会计差错更正
无
三、利润分配
本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：
A、弥补亏损
B、按10%提取盈余公积金
C、支付股利
四、税项
（一）增值税
1、销售应税收入按17%的税率计算销项税，提供应税服务收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
2、依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》（国发[2011]4号）第（一）条及第（三十三）条的规定。2011年1月1日起公司及公司所属子公司-北京亿信华辰软件有限责任公司、广州华宇信息技术有限公司、北京华宇信息技术有限公司和华宇（大连）信息服务有限公司、北京万户网络技术有限公司、合肥万户网络技术有限公司、公司孙公司广州数字方舟信息技术有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。
3、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）第一款第（三）条的规定，公司及所属子公司-北京亿信华辰软件有限责任公司、广州华宇信息技术有限公司、北京华宇信息技术有限公司、华宇金信(北京)软件有限公司、上海浦东
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注华宇信息技术有限公司、北京万户网络技术有限公司、合肥万户网络技术有限公司的受托开发软件产品，著作权属于公司或属于与委托方共有的享受不征收增值税的优惠政策。
（二）营业税
建筑业按应税收入的3%计缴营业税，服务业按应税收入的5%计缴营业税。
（三）城市维护建设税
按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和的7%、1%计缴城市维护建设税。
（四）教育费附加
按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和的3%计缴教育费附加；按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和的2%计缴地方教育费附加。
（五）企业所得税
1、公司2014年再次被认定为高新技术企业，根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
2、公司所属子公司-北京亿信华辰软件有限责任公司 2014年度再次被认定为高新技术企业，根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
3、公司所属子公司-广州华宇信息技术有限公司2015年度再次被认定为高新技术企业，根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
4、公司所属子公司-北京华宇信息技术有限公司 2012年度被认定为符合条件的软件企业，根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号），北京华宇信息技术有限公司2012年度、2013年度免征企业所得税，2014年度、2015年度、2016年度减半征收企业所得税。
5、公司所属子公司-华宇金信(北京)软件有限公司 2013年度再次被认定为高新技术企业，根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
6、公司所属子公司-上海浦东华宇信息技术有限公司 2014年度再次被认定为高新技术企业，根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注施细则规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
7、公司所属子公司-北京万户网络技术有限公司2013年度再次被认定为高新技术企业，根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
8、公司所属孙公司-合肥万户网络技术有限公司 2015年度被认定为高新技术企业，根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
9、公司所属孙公司-广州数字方舟信息技术有限公司2015年度被认定为高新技术企业，根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
10、公司所属子公司北京华宇信码技术有限公司、华宇（大连）信息服务有限公司及孙公司北京华软博天科技发展有限公司、上海万户网络技术有限公司、华宇金信（大连）信息服务有限公司、华宇金信（深圳）信息服务有限公司2015年度所得税税率为25%。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为期末余额。）（一）货币资金
项目 期末数 期初数
库存现金 324,880.34 130,181.62银行存款 769,963,463.39 515,066,873.50其他货币资金 29,912,072.55 22,728,462.27合计 800,200,416.28 537,925,517.39其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末数 期初数
保函保证金 29,886,000.40 22,728,462.27合计 29,886,000.40 22,728,462.27（二）应收票据
种类 期末数 期初数
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注银行承兑汇票 35,000.00
商业承兑汇票
合计 35,000.00
（三）应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准
54,652,551.9314.29% 1,366,313.80 2.50% 53,286,238.13备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
327,915,808.8885.71% 32,138,118.64 9.80% 295,777,690.24备的应收账款
合计 382,568,360.81100.00% 33,504,432.44 8.76% 349,063,928.37期初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准
54,652,551.9316.66% 1,366,313.80 2.50% 53,286,238.13备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
273,368,026.8683.34% 23,627,564.73 8 .64% 249,740,462.13备的应收账款
合计 328,020,578.79100.00% 24,993,878.53 7.62% 303,026,700.262、应收账款种类说明：
（1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况：
期末余额
应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
同方股份有限公司 54,652,551.93 1,366,313.80 2.50%回款条件特殊
合计 54,652,551.93 1,366,313.80 -- --
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 206,227,126.77 62.89 183,770,247.18 67.23
1至2年 63,806,797.83 19.46 3,190,339.91 28,293,587.15 10.35 1,414,679.362至3年 10,950,011.89 3.34 1,095,001.19 29,960,963.46 10.96 2,996,096.343至4年 20,345,975.88 6.20 6,103,792.77 13,392,042.43 4.90 4,017,612.734至5年 9,673,823.48 2.95 4,836,911.74 5,504,020.67 2.01 2,752,010.335年以上 16,912,073.03 5.16 16,912,073.03 12,447,165.97 4.55 12,447,165.97合计 327,915,808.88 100.00 32,138,118.64 273,368,026.86 100.00 23,627,564.733、应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
债务人名称 款项性质 金额 账龄
额的比例（%）同方股份有限公司 项目款 63,898,509.01一年以内/二到三年/三到四年 16.70
吉林省高级人民法院 项目款 15,514,058.64一年以内 4.06
一年以内/一到二年/三到四年/
云南省高级人民法院 项目款 15,427,177.00 4.03
四到五年
甘肃省高级人民法院 项目款 10,567,000.00一年以内/一到二年/五年以上 2.76
一年以内/一到二年/三到四年/
国家税务总局 项目款 9,825,378.05 2.57
五年以上
合计 115,232,122.70 30.12
4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额7,421,957.69元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
5、应收账款净额年末数比年初数增加46,037,228.11元，同比增加15.19%，主要是由于收入增长所致。
6、应收账款中持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：无。
7、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
8、本公司报告期以应收账款为标的进行证券化的情况：无。
9、本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额：无。
10、本期实际核销的应收账款情况：无。
（四）预付款项
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注1、预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）1年以内 22,594,515.06 88.17 25,430,516.55 83.351-2年 2,732,141.01 10.66 4,576,788.83 15.002-3年 255,425.77 1.00 250,000.00 0.823年以上 43,610.48 0.17 253,450.36 0.83合计 25,625,692.32 100.00 30,510,755.74 100.00注：预付帐款由期初30,510,755.74元减少到25,625,692.32元，同比减少16.01%。主要为公司子公司北京华宇信码信息技术有限公司预付专利权转让款转入无形资产所致。
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 金额 账龄
北京东升博展科技发展有限公司 3,814,210.68 2014年度
同方股份有限公司 2,265,120.00 2013年度
广州元树信息科技有限公司 1,955,645.00 2014年度
极影电子(北京)有限公司 1,688,350.00 2014年度
天津市泰戈尔科技发展有限公司 1,086,000.00 2014年度
合计 10,809,325.68
3、本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（五）应收利息
1、应收利息明细列示如下：
项目 期末数 期初数
定期存款利息 142,353.62合计 142,353.622、本公司不存在逾期应收利息。
（六）其他应收款
1、其他应收款分类披露：
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的
166,434,823.47100.00% 8,126,829.47 4.88% 158,307,994.00其他应收款
合计 166,434,823.47100.00% 8,126,829.47 4.88% 158,307,994.00期初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的
113,225,933.52100.00% 7,024,602.60 6.20% 106,201,330.92其他应收款
合计 113,225,933.52100.00% 7,024,602.60 6.20% 106,201,330.922、其他应收款种类说明：
（1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款单位情况：无。
（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 130,961,023.91 78.69 92,830,076.21 81.98
1至2年 22,370,357.06 13.44 1,118,517.86 8,871,441.77 7.84 443,572.082至3年 5,045,646.88 3.03 504,564.69 4,230,459.14 3.74 423,045.913至4年 1,944,013.14 1.17 583,203.94 1,225,125.00 1.08 367,537.504至5年 386,479.00 0.23 193,239.50 556,768.57 0.49 278,384.285年以上 5,727,303.48 3.44 5,727,303.48 5,512,062.83 4.87 5,512,062.83合计 166,434,823.47 100.00 8,126,829.47 113,225,933.52 100.00 7,024,602.603、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
履约保证金 85,390,094.41 59,632,833.86
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注投标保证金 30,205,473.00 14,031,464.48备用金 38,028,676.49 17,733,814.02增值税即征即退 1,549,862.94 15,788,979.08股票期权行权款 3,816,675.85 4,430,036.00其他 7,444,040.78 1,608,806.08合计 166,434,823.47 113,225,933.524、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款期末余债务人名称 款项性质 金额 账龄
额合计数的比例（%）北京市食品药品监督管理局履约保证金 12,292,735.00一年以内/一到二年 7.39北京市工商行政管理局 履约保证金 8,511,800.00一年以内 5.11内蒙古自治区高级人民法院履约保证金 8,000,000.00一年以内 4.81吉林省高级人民法院 履约保证金 6,350,300.00一年以内 3.82一年以内/一到二年/二到
北京市人民检察院 履约保证金 5,768,570.60三年/三到四年/四到五年 3.47/五年以上
合计 40,923,405.60 24.595、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额587,799.18元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
6、其他应收款净额年末数比年初数增加52,106,663.08元，同比增加49.06%，主要是履约保证金、投标保证金及备用金增加所致。
7、其他应收款中持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：无。
8、涉及政府补助的应收款项：
单位名称 政府补助项目名称 期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据依据软件产品增值税优惠政
北京市海淀区国家税务局增值税即征即退 235,654.971年以内
策，2016年1月已收回
依据软件产品增值税优惠政
大连市甘井子区国家税务局增值税即征即退 42,391.641年以内
策，预计2016年2月收回
依据软件产品增值税优惠政
合肥市包河区国税局 增值税即征即退 880,163.411年以内
策，预计2016年2月收回
依据软件产品增值税优惠政
上海市浦东新区税务局 增值税即征即退 391,652.921年以内
策，预计2016年2月收回
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注合计 -- 1,549,862.94 -- --
9、本公司报告期以其他应收款为标的进行证券化的情况：无。
10、本期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额：无。
11、本期实际核销的其他应收款情况：应收关联方账款情况：无。
（七）存货
1、存货分类
期末数 期初数
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
在途物资 2,110,892.70 2,110,892.70 7,386,735.67 7,386,735.67原材料 11,723,765.77 11,723,765.77 18,815,764.17 18,815,764.17在产品 60,805,669.41 60,805,669.41 30,571,792.04 30,571,792.04库存商品 332,836,019.36 334,946,912.06 313,077,815.48 313,077,815.48合计 407,476,347.24 407,476,347.24 369,852,107.36 369,852,107.362、存货跌价准备变动情况：无。
3、存货跌价准备情况：无。
4、本账户期末余额中无借款费用资本化金额。
5、建造合同形成的已完工未结算资产明细：无。
（八）其他流动资产
项目 期末数 期初数
预付租赁费及物业费等 5,374,519.92 5,345,534.57公司并购发行费用 1,000,000.00留抵的进项税款 924,931.87
合计 6,299,451.79 6,345,534.57（九）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初数
权益法下确认的其他综合收其他权追加投资减少投资
投资损益 益调整 益变动
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注一、合营企业
二、联营企业
深圳市捷视飞
通科技有限公 30,025,518.99 1,383,888.43
司
小计 30,025,518.99 1,383,888.43
合计 30,025,518.99 1,383,888.43
续表
本期增减变动
其中：减值准备被投资单位
宣告发放现金 计提减值准
期末数
其他
期末余额
股利或利润 备
一、合营企业
二、联营企业
深圳市捷视飞通科技
31,409,407.42
有限公司
小计 31,409,407.42
合计 31,409,407.42
依据捷视飞通公司的《公司章程》、公司与蒋延春、季海交、苏州工业园区禾源北极光创业投资合伙企业（以下简称“北极光”）等签署了《关于深圳市捷视飞通科技有限公司之增资协议》及《补充协议》，公司虽然拥有捷视飞通20%以下的表决权资本，但公司在捷视飞通公司的董事会派有代表，可以参与捷视飞通公司的政策制定过程，从而能够对被投资单位施加重大影响。
（十）固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 39,010,747.20 22,007,769.88 12,509,230.26 11,155,765.90 84,683,513.242.本期增加金额 23,044,784.95 5,069,144.78 3,268,777.16 31,382,706.89（1）购置 20,985,348.91 2,486,633.86 2,784,528.39 26,256,511.16（2）在建工程转入
（3）企业合并增加 2,059,436.04 2,582,510.92 484,248.77 5,126,195.733.本期减少金额 7,818,273.76 2,039,533.87 111,647.96 9,969,455.59
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注处置或报废 7,818,273.76 2,039,533.87 111,647.96 9,969,455.594.期末余额 39,010,747.20 37,234,281.07 15,538,841.17 14,312,895.10 106,096,764.54二、累计折旧
1.期初余额 7,164,669.70 6,110,022.51 3,576,175.82 5,751,812.03 22,602,680.062.本期增加金额 783,207.54 7,102,514.14 3,299,590.34 1,653,188.42 12,838,500.44（1）计提 783,207.54 5,949,712.85 2,193,157.88 1,229,573.47 10,155,651.74（2）企业合并增加 1,152,801.29 1,106,432.46 423,614.95 2,682,848.703.本期减少金额 2,055,886.35 1,111,807.43 106,065.56 3,273,759.34处置或报废 2,055,886.35 1,111,807.43 106,065.56 3,273,759.344.期末余额 7,947,877.24 11,156,650.30 5,763,958.73 7,298,934.89 32,167,421.16三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 31,062,869.96 26,077,630.77 9,774,882.44 7,013,960.21 73,929,343.382.期初账面价值 31,846,077.50 15,897,747.37 8,933,054.44 5,403,953.87 62,080,833.182、暂时闲置的固定资产情况：：无。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
4、通过经营租赁租出的固定资产：无。
5、报告期末固定资产抵押情况：无。
6、未办妥产权证书的固定资产情况：本公司房屋及建筑物均已办妥产权证书。
（十一）在建工程
1、在建工程项目
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
大连华宇研发基
115,769,950.70 115,769,950.70 68,978,222.89 68,978,222.89地建设
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注合计 115,769,950.70 115,769,950.70 68,978,222.89 68,978,222.892、重大在建工程项目变动情况：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||利息资|其中：本||
||||转入固|其他||工程||||
|项目名称|期初数|本期增加|||期末数||本化累|期利息资|资金来源|
||||定资产|减少||进度||||
||||||||计金额|本化金额||
|大连华宇||||||||||
||||||||||超募及自|
|研发基地|68,978,222.89|46,791,727.81|||115,769,950.70|95%||||
||||||||||有资金|
|建设||||||||||
|合计|68,978,222.89|46,791,727.81|||115,769,950.70|||||

3、期末无可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
4、本账户期末较期初增加46,791,727.81元，同比增加67.84%，主要原因系大连研发基地建设所致。
（十二）无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 14,880,800.00 171,371,427.93 186,252,227.932.本期增加金额 6,800,000.00 140,606,590.24 147,406,590.24（1）购置 6,800,000.00 6,089,471.86 12,889,471.86（2）内部研发 124,843,027.69 124,843,027.69（3）企业合并增加 9,674,090.69 9,674,090.693.本期减少金额
处置或报废
4.期末余额 14,880,800.00 6,800,000.00 311,978,018.17 333,658,818.17二、累计摊销
1.期初余额 545,629.26 43,856,779.28 44,402,408.542.本期增加金额 297,615.96 176,623.36 41,641,278.52 42,115,517.84（1）计提 297,615.96 176,623.36 41,507,207.70 41,981,447.02（2）企业合并增加 134,070.82 134,070.82
3.本期减少金额
处置或报废
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注4.期末余额 843,245.22 176,623.36 85,498,057.80 86,517,926.38三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,037,554.78 6,623,376.64 226,479,960.37 247,140,891.792.期初账面价值 14,335,170.74 127,514,648.65 141,849,819.39公司用于销售的无形资产明细如下：
种类 取得方式 原值 预估销售额 累计摊销金额 期末余额
BI@report数据分
析展示平台软件 购买 6,000,000.00 24,000,000.00 6,000,000.00
V1.0
i@Report基于
WEB报表采集分 购买 4,000,000.00 15,000,000.00 4,000,000.00
析平台V1.0
法院综合信息管理
自行开发 9,630,299.19 50,000,000.00 9,630,299.19
系统V7.0
检察院信息管理系
自行开发 5,072,468.77 30,000,000.00 5,072,468.77
统v5.0
砺剑检察业务信息
购买 3,000,000.00 12,000,000.00 3,000,000.00
系统V3.0
砺剑法院业务信息
购买 1,900,000.00 8,000,000.00 1,900,000.00
软件V1.5
Esenface公共研发
自行开发 10,391,328.13 40,000,000.00 10,391,328.13
平台
电子检务新一代业
自行开发 26,432,705.82 106,000,000.00 3,759,992.26 22,672,713.56务系统
数字法院新一代业
自行开发 39,678,977.19 172,000,000.00 14,545,939.22 25,133,037.97务系统
华宇政务应用支撑
自行开发 7,808,086.87 39,000,000.00 1,760,797.52 6,047,289.35和研发平台
商业智能分析应用
自行开发 9,567,711.12 43,000,000.00 4,429,188.80 5,138,522.32平台
信息应用运维管理
自行开发 33,571,087.89 560,000,000.00 9,471,229.33 24,099,858.56与服务系统
数字法院业务应用
自行开发 2,211,833.25 13,000,000.00 1,774,800.00 437,033.25系统2.5
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注种类 取得方式 原值 预估销售额 累计摊销金额 期末余额
检察院检察统计分
自行开发 650,080.25 3,000,000.00 650,080.25析系统
检察院档案管理系
自行开发 657,371.62 3,600,000.00 657,371.62统V2.0
执行联动管理系统
自行开发 1,725,421.76 6,300,000.00 396,900.00 1,328,521.76 V2.0
华宇食品安全系统
自行开发 1,711,431.93 4,900,000.00 1,711,431.93 V2.0
多媒体服务审讯平
自行开发 9,026,015.11 33,000,000.00 9,026,015.11台
商业智能平台（二
自行开发 6,840,414.96 34,000,000.00 294,200.00 6,546,214.96期）
诉讼无忧服务平台 自行开发 9,069,569.27 91,000,000.00 2,076,351.37 6,993,217.90现场业务应用 自行开发 30,811,890.43 123,000,000.00 1,021,800.00 29,790,090.43智能辅助侦查系统 自行开发 5,043,400.70 20,000,000.00 25,000.00 5,018,400.70司法行政信息管理
自行开发 6,580,885.20 33,000,000.00 652,599.99 5,928,285.21系统
政法信息共享平台 自行开发 5,433,374.04 22,000,000.00 429,499.95 5,003,874.09数字法院系统（二
自行开发 37,763,183.86 151,000,000.00 1,663,500.04 36,099,683.82期）
街道食品安全保障
自行开发 1,793,896.53 8,500,000.00 1,793,896.53系统
城市食品安全保障
自行开发 9,139,984.84 43,000,000.00 9,139,984.84系统
食品企业追溯管理
自行开发 3,340,412.75 16,000,000.00 3,340,412.75系统
网络商品交易与服
自行开发 5,922,954.54 28,000,000.00 1,406,952.04 4,516,002.50务行为监管系统
航标监测系统 购买 3,900,000.00 100,000,000.00 240,370.97 3,659,629.03合计 298,674,786.02 83,943,217.58 214,731,568.442、无形资产由期初141,849,819.39元增加到247,140,891.79元，同比增加74.23%，主要为内部开发的软件转入所致。
3、本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为0.00元。
4、本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例88.61%。
5、本公司土地使用权均已办妥产权证书。
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注（十三）开发支出
本期减少金额
本期增加金
项目 期初余额
确认为 计入当
期末余额
额
无形资产 期损益
1.数字法院系统（二期） 24,929,424.44 12,833,759.42 37,763,183.86
2.现场业务应用 21,558,298.47 9,253,591.96 30,811,890.43
3.智能辅助侦查系统 4,851,949.70 191,451.00 5,043,400.70
4.司法行政信息管理系统 5,796,139.77 784,745.43 6,580,885.20
5.政法信息共享平台 4,666,598.75 766,775.29 5,433,374.04
6.商业智能平台（二期） 5,914,358.19 926,056.77 6,840,414.96
7.诉讼无忧服务平台 8,041,622.32 1,027,946.95 9,069,569.27
8.EsDataClean数据质量管
5,623,935.48 3,460,380.39 9,084,315.87理平台
9.EsDataPump数据ETL、
5,151,551.90 3,641,153.96 8,792,705.86建模平台
10.街道食品安全保障系统 781,260.11 1,012,636.42 1,793,896.53
11.城市食品安全保障系统 5,947,525.05 3,192,459.79 9,139,984.84
12.食品企业追溯管理系统 2,167,487.44 1,172,925.31 3,340,412.75
13.多媒体服务审讯平台
9,026,015.11 9,026,015.11
V2.0
14.二维码数据平台 3,655,026.10 3,655,026.1015.执法案件系统 2,266,684.49 2,266,684.4916.食品药品行政审批系统 2,045,875.80 2,045,875.8017.食品药品日常监管系统 1,966,316.50 1,966,316.5018.scrumBI敏捷商务智能
2,542,860.82 2,542,860.82平台
19.食品安全信息互认体系
建设与多指标同步分析检 1,816,195.22 1,816,195.22测技术研究
20.互联网食品违法行为搜
1,890,844.10 1,890,844.10索及识别系统
21.万户协同办公平台项目 972,034.49 972,034.49合计 95,430,151.62 64,445,735.32 124,843,027.69 35,032,859.25（十四）商誉
1、商誉账面原值
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海浦东华宇信息技术有限公司 85,361,143.21 85,361,143.21北京万户网络技术有限公司 276,527,261.46 276,527,261.46合计 361,888,404.67 361,888,404.672、商誉减值准备
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用永续增长模型预计未来现金流量，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
（十五）长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因
公司及子公
12,264,600.72 188,810.71 5,172,506.08 7,280,905.35
司装修费
合计 12,264,600.72 188,810.71 5,172,506.08 7,280,905.35
（十六）递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示：
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 6,361,521.73 4,887,573.11无形资产摊销 6,130,010.74 3,962,754.74可抵扣亏损 11,652,805.74 5,930,742.52未行权股权激励 26,871,347.74 7,836,827.66存货中未实现对外销售利润 6,744,726.79 1,563,104.77预计负债 53,085.00
小计 57,813,497.74 24,181,002.80递延所得税负债：
固定资产的估值 1,315,119.92
小计 1,315,119.92
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注2、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末数 期初数
应纳税差异项目
固定资产的评估增值 7,573,965.00
小计 7,573,965.00
可抵扣差异项目
资产减值准备 42,618,111.13 32,517,765.30无形资产摊销 40,866,738.28 21,918,551.32未弥补亏损 77,685,371.63 39,538,283.46未行权股权激励 179,142,318.29 52,245,517.75存货中未实现对外销售利润 53,861,767.93 12,197,374.75预计负债 353,900.00
小计 394,528,207.26 158,417,492.583、未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损：无。
4、未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度：无。
（十七）资产减值准备
本期计提额 本期减少
项目 期初数 期末数
计提 合并增加 转回 转销
坏账准备 32,535,270.53 7,736,132.04 2,173,055.73 42,444,458.30合计 32,535,270.53 7,736,132.04 2,173,055.73 42,444,458.30（十八）短期借款
1、短期借款分类
类别 期末数 期初数
信用借款 2,110,000.00
保证借款 2,000,000.00合计 2,110,000.00 2,000,000.00公司子公司亿信华辰取得北京银行股份有限公司中关村海淀园区支行200万元借款，用于补充流动资金，贷款期限12个月。
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注公司子公司北京华宇信息技术有限公司在北京银行中关村科技园区支行借款10万元，用于补充流动资金，公司为其提供信用担保，贷款期限12个月。
公司子公司华宇金信软件（北京）有限公司在北京银行中关村科技园区支行借款1万元，用于补充流动资金，公司为其提供信用担保，贷款期限12个月。
2、本账户期末余额中逾期及展期借款情况：无。
（十九）应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末数 期初数
材料款 126,274,246.18 115,735,334.28设备款等 2,517,248.79 2,629,323.07合计 128,791,494.97 118,364,657.352、本账户期末余额中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期末应付账款中欠关联方款项：详见关联方往来。
4、本账户期末账龄超过1年的大额应付账款情况：无。
5、应付账款年末余额比年初数增加了10,426,837.62元，增长了8.81%，主要是公司处在实施阶段项目较多所致。
（二十）预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末数 期初数
预收项目款 609,724,521.39 453,385,479.85合计 609,724,521.39 453,385,479.852、本账户期末余额中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期末应付账款中欠关联方款项：无
4、账龄超过一年的大额预收款项情况：
单位名称 期末数 未结转原因 备注
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注中央政法委 17,738,564.06项目未完工
北京市高级人民法院 16,061,598.32项目未完工
中共北京市委政法委员会 1,398,256.68项目未完工
合计 35,198,419.06
（二十一）应付职工薪酬
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
一、短期薪酬 790,364.28 339,935,471.91 337,778,547.78 2,947,288.41二、离职后福利-设定提存计划 1,278,354.69 27,133,913.85 26,712,845.60 1,699,422.94三、辞退福利 730,871.88 730,871.88
合计 2,068,718.97 367,800,257.64 365,222,265.26 4,646,711.351、短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 281,778,062.19 279,720,229.99 2,057,832.202、职工福利费 17,350,161.03 17,238,794.19 111,366.843、社会保险费 511,175.93 15,409,366.23 15,175,970.47 744,571.69其中：医疗保险费 530,919.75 13,365,682.17 13,128,509.48 768,092.44工伤保险费 -19,665.24 1,018,768.54 1,020,698.85 -21,595.55生育保险费 -78.58 1,024,915.52 1,026,762.14 -1,925.204、住房公积金 89,435.00 18,833,718.66 18,964,958.06 -41,804.405、工会经费和职工教育经费 189,753.35 6,564,163.80 6,678,595.07 75,322.08合计 790,364.28 339,935,471.91 337,778,547.78 2,947,288.412、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司参与的设定提存计划情况如下：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,169,737.49 25,625,567.13 25,231,993.05 1,563,311.572、失业保险费 108,617.20 1,447,190.04 1,419,695.87 136,111.373、综合保险 61,156.68 61,156.68
合计 1,278,354.69 27,133,913.85 26,712,845.60 1,699,422.94
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注（2）设定受益计划：无。
（二十二）应交税费
税种 期末数 期初数
增值税 42,212,226.82 25,625,505.55营业税 462,175.92 491,345.94企业所得税 12,807,940.12 9,576,469.22个人所得税 6,360,228.27 514,144.71城市维护建设税 2,912,828.46 1,857,616.50教育费附加 1,270,247.59 783,035.82地方教育费附加 854,897.36 533,963.86堤围费 14,883.49 21,714.30合计 66,895,428.03 39,403,795.90（二十三）其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末数 期初数
收购浦东华宇股权款 13,527,750.00
收购万户网络股权款 63,940,000.00
未解锁的限制性股票款 79,703,665.20
保证金等 13,934,633.33 5,412,464.40合计 171,106,048.53 5,412,464.402、本账户期末余额中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期末其他应付款中欠关联方款项：详见关联方往来
4、金额较大其他应付款情况：
项目 期末数 账龄
收购浦东华宇股权款 13,527,750.00 1年以内
收购万户网络股权款 63,940,000.00 1年以内
未解锁的限制性股票款 79,703,665.20 1年以内
合计 157,171,415.20
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注5、其他应付款年末余额比年初数增加了165,693,584.13元，增长了3,061.33%，主要是应付股权转让款及发行限制性股票所致。
（二十四）预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
重组义务 965,400.00
合计 965,400.00 --
说明：公司在并购上海浦东华宇信息技术有限公司事项中，依据交易双方签订的《盈利补偿协议》及其补充协议，如果2014年至2016年期间上海浦东华宇信息技术有限公司实现的扣非后归属于母公司净利润超过承诺净利润总和（2014年 2,002.98万元，2015年 2,208.39万元，2016年2,429.74万元，三年总和6,641.11万元），则需按照协议约定，超额完成部分以估值调整的形式奖励给对本次交易对方。
根据大华会计师事务（特殊普通合伙）出具的上海浦东华宇信息技术有限公司2014年财务报表审计报告，上海浦东华宇信息技术有限公司 2014年度净利润超出承诺金额 61.15万元，根据中审华寅五洲会计师事务（特殊普通合伙）出具的上海浦东华宇信息技术有限公司2015年财务报表审计报告，上海浦东华宇信息技术有限公司2015年度净利润超出承诺金额35.39万元，合计96.54万元，计入预计负债。
（二十五）递延收益
1、分类如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 14,815,141.15 6,150,000.00 9,681,785.04 11,283,356.11
合计 14,815,141.15 6,150,000.00 9,681,785.04 11,283,356.11
2、政府补助明细情况：
本期新增补本期计入营业外 与资产相关/负债项目 期初数 其他变动 期末数
助金额 收入金额 与收益相关
基于私有云的商业智能服务平台软件
2,000,000.00 854,600.00 1,145,400.00与资产相关
项目
促进产学研合作专项 700,000.00 700,000.00与资产相关
食品安全追溯关键技术及规范研究与 与资产、收益 4,300,000.00 4,300,000.00
监管科技支撑体系构建 相关
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注食品可追溯智能超市及智能餐厅的示 与资产、收益 2,200,000.00 2,200,000.00
范应用 相关
基于私有云的政法应用支撑与研发平
3,500,000.00 2,108,600.00 1,391,400.00与资产相关
台建设项目中央补助资金
中关村科技园区海淀园管委会研发中
665,141.15 168,585.04 496,556.11与资产相关
心研发投入补贴
中关村技术创新能力建设款 50,000.00 50,000.00 与收益相关
重大联合攻关项目研发资助专项资金 1,400,000.00 1,400,000.00与收益相关
京津翼主要食品的区域一体化信息互
2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关
认体系建设
互联网食品安全风险监控预警体系研
4,000,000.00 4,000,000.00与资产相关
究
华宇食品安全系统 150,000.00 150,000.00与收益相关
合计
14,815,141.15 6,150,000.00 9,681,785.04 11,283,356.11
--
（二十六）其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
收购万户网络投资款 127,880,000.00
合计 127,880,000.00
并购万户网络投资款为按照股权转让协议约定，尚不符合支付条件，支付期在一年以上的尚未支付的投资款项。
（二十七）股本
期初数 本次变动增减（＋，－） 期末数
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 39,361,25526.25% 18,057,121 40,581,433 -49,725 58,588,829 97,950,084 30.54%其他内资持股 39,361,25526.25% 18,057,121 40,581,433 -49,725 58,588,829 97,950,084 30.54%境内自然人持股 39,361,25526.25% 18,057,121 40,581,433 -49,725 58,588,829 97,950,084 30.54%二、无限售条件股份 110,593,29573.75% 2,713,853 109,373,103 49,725 112,136,681 222,729,976 69.46%人民币普通股 110,593,29573.75% 2,713,853 109,373,103 49,725 112,136,681 222,729,976 69.46%三、股份总数 149,954,550100.00% 20,770,974 149,954,536 170,725,510 320,680,060100.00%详见公司历史沿革。
（二十八）库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注限制性股票 79,703,665.20 79,703,665.20合计 79,703,665.20 79,703,665.20（二十九）资本公积
类别 期初数 本期增加 本期支付 期末数
资本溢价（股本溢价） 458,142,102.50 378,886,527.40 309,831,227.92 527,197,401.98其他资本公积 14,244,554.99 50,881,888.53 2,370,305.78 62,756,137.74专项拨款 1,000,000.00 1,000,000.00合计 473,386,657.49 429,768,415.93 312,201,533.70 590,953,539.72资本公积的说明：
1、股本溢价增减变动：
（1）本公司收购上海浦东华宇信息技术有限公司90.185%股权，向其原股东自然人马勤等发行股份1,814,831股，每股价格37.72元，增加股本溢价65,823,919.00元；
（2）本公司收购华宇金信软件（北京）有限公司49%少数股权，向其原股东陈京念及沧州地铁物资有限公司发行股份4,895,647股，并募集配套资金向郭颖、郭楠、王琰、朱相宇、钱贵昱五位自然人发行股份3,120,000股，每股价格28.15，扣除承销费用3,000,000.00元，增加股本溢价214,624,816.05元；
（3）本公司及集团内公司股票期权激励对象本期行权相应增加股本 3,049,044.00元，增加股本溢价26,617,843.83元。行权款产生利息7,735.32元，增加股本溢价7,735.32元；
（4）本公司发行限制性股票 7,891,452股，每股价格 10.10元，增加股本溢价71,812,213.20元；
（5）本公司根据 2014年度股东大会决议，以资本公积向全体股东转增股份总额149,954,536股，减少股本溢价149,954,536.00元；
（6）本公司收购子公司华宇金信软件（北京）有限公司49%少数股权，减少股本溢价159,838,125.96元；
（7）上述发行股份事项中，发生验资及登记费用，减少股本溢价38,565.96元。
2、其他资本公积增减变动：
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注（1）本公司及集团内公司根据权益工具的公允价值和预计可行权数量（含限制性股票及期权），确认成本费用 7,550,243.05元，扣除少数股东权益影响，增加其他资本公积7,360,416.96元；
（2）本公司按照预计未来期间税前可扣除的金额确认相关股票期权和限制性股票相关递延所得税，增加其他资本公积 18,691,663.54元；按照期权行权实际税前抵扣金额超出相应费用部分对应的所得税金额，增加其他资本公积13,782,007.20元；
（3）因本公司高管短线交易利得上交公司，增加其他资本公积196,808.24元；
（4）本公司之孙公司广州数字方舟信息技术有限公司本期发生未丧失控制权的权益性交易22,500,000.00元，扣除少数股东的影响，增加其他资本公积10,850,992.59元；
（5）本公司及集团内公司股票期权激励对象本期行权对应的费用，从其他资本公积转入股本溢价，减少其他资本公积2,370,305.78元。
（三十）盈余公积
类别 期初数 本期增加 本期支付 期末数
法定盈余公积 37,280,137.26 1,083,714.48 38,363,851.74任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 37,280,137.26 1,083,714.48 38,363,851.74（三十一）未分配利润
项目 期末数 期初数 提取或分配比例调整前上年末未分配利润 458,586,631.58 333,512,382.66
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 458,586,631.58 333,512,382.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润 208,457,095.29 147,380,514.39
减：提取法定盈余公积 1,083,714.48 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 14,995,453.71 22,306,265.47
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注转作股本的普通股股利
期末未分配利润 650,964,558.68 458,586,631.58
（三十二）少数股东权益
子公司名称 期末数 期初数
北京亿信华辰软件有限责任公司 11,706,590.04 9,468,933.36华宇金信（北京）软件有限公司 16,427,226.24广州数字方舟信息技术有限公司 21,070,406.50 4,706,085.40北京华宇信码信息技术有限公司 -1,046,867.85 3,553,970.50华宇金信（深圳）信息技术有限公司 -432,463.63
合计 31,297,665.06 34,156,215.50（三十三）营业收入、营业成本
1、营业收入和营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,351,669,927.31 902,602,843.61主营营业成本 763,905,420.24 493,984,245.172、主营业务（分行业）
本期金额
行业
主营业务收入 主营业务成本 毛利
法院 757,473,331.57 387,371,054.77 370,102,276.80检察院 209,351,781.93 157,813,691.35 51,538,090.58政府 240,548,647.19 147,717,247.11 92,831,400.08其他 144,296,166.62 71,003,427.01 73,292,739.61合计 1,351,669,927.31 763,905,420.24 587,764,507.07上期金额
行业
主营业务收入 主营业务成本 毛利
法院 554,427,816.62 260,772,166.78 293,655,649.84检察院 160,784,782.36 116,050,124.35 44,734,658.01政府 141,577,622.15 93,763,018.96 47,814,603.19其他 45,812,622.48 23,398,935.08 22,413,687.40合计 902,602,843.61 493,984,245.17 408,618,598.44
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注3、主营业务（分产品）
本期金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利
应用软件 567,454,641.34 171,782,455.12 395,672,186.22系统建设服务 541,971,530.50 452,258,196.50 89,713,334.00运维服务 242,243,755.47 139,864,768.62 102,378,986.85合计 1,351,669,927.31 763,905,420.24 587,764,507.07上期金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利
应用软件 419,643,054.40 119,814,168.97 299,828,885.43系统建设服务 336,625,653.02 284,940,415.34 51,685,237.68运维服务 146,334,136.19 89,229,660.86 57,104,475.33合计 902,602,843.61 493,984,245.17 408,618,598.444、主营业务分地区
本期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利
国内市场
华北地区 696,665,599.78 427,778,497.16 268,887,102.62华南地区 119,858,910.53 65,012,105.39 54,846,805.14华中地区 111,510,382.91 59,521,277.41 51,989,105.50西北地区 104,620,548.54 42,276,699.96 62,343,848.58东北地区 123,335,028.69 67,711,975.96 55,623,052.73华东地区 150,703,170.94 78,863,226.26 71,839,944.68西南地区 44,976,285.92 22,741,638.10 22,234,647.82小计 1,351,669,927.31 763,905,420.24 587,764,507.07海外市场
合计 1,351,669,927.31 763,905,420.24 587,764,507.07上期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利
国内市场
华北地区 490,951,489.01 281,012,558.30 209,938,930.71华南地区 106,876,697.65 65,664,578.34 41,212,119.31
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注华中地区 75,666,853.11 40,587,341.66 35,079,511.45西北地区 107,564,077.97 47,717,973.29 59,846,104.68东北地区 78,720,374.94 30,418,687.03 48,301,687.91华东地区 5,886,524.72 3,963,471.22 1,923,053.50西南地区 36,936,826.21 24,619,635.33 12,317,190.88小计 902,602,843.61 493,984,245.17 408,618,598.44海外市场
合计 902,602,843.61 493,984,245.17 408,618,598.445、本公司本期前五名客户收入
单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例（%）
吉林省高级人民法院 42,571,792.45 3.15北京市高级人民法院 40,081,591.48 2.97北京市工商行政管理局 28,033,336.25 2.07天津市人民检察院 27,530,300.42 2.04上海市高级人民法院 24,482,180.41 1.81 -- 162,699,201.01 12.046、营业收入本年较上年增加449,067,083.70元，同比增加49.75%，主要是公司应用软件及运维服务销售增加所致。
（三十四）营业税金及附加
税种 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 702,657.54 926,446.72提供应税劳务收入3%
城市维护建设税 7,483,136.41 6,066,728.19应缴流转税额7%、1%
教育费附加 5,448,767.37 4,333,377.34应缴流转税额3%和2%
合计 13,634,561.32 11,326,552.25
（三十五）销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 26,169,026.41 15,056,104.34办公场所费 2,142,435.47 1,426,128.24折旧 281,601.84 349,212.49差旅运杂劳务费 23,339,926.96 19,898,359.23
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注办公宣传费 15,348,812.90 13,970,804.09业务招待费 14,141,524.55 9,239,374.32会议咨询费 5,364,643.46 3,589,183.87投标费用 6,209,196.75 6,432,593.84合计 92,997,168.34 69,961,760.42销售费用由上年的69,961,760.42元增长至92,997,168.34元，同比增加32.93%，主要是销售收入增长导致各项费用增加所致。
（三十六）管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 42,073,453.84 33,260,773.38办公场所费 7,344,563.81 9,062,188.20折旧 4,555,420.25 2,300,207.84差旅运杂劳务费 19,667,571.35 13,332,726.35办公宣传费 10,971,299.66 11,940,495.55业务招待费 9,107,130.57 7,535,630.14会议咨询费 15,315,447.73 9,187,537.62税金 1,454,228.76 1,279,353.95研究支出 120,165,950.20 73,940,050.19日常维护 56,827,547.99 33,013,331.75股权激励费用 7,550,243.05 2,275,988.48其他 353,900.00
合计 295,386,757.21 197,128,283.45管理费用由上年的197,128,283.45元增加到295,386,757.21元，同比增加49.84%，主要是人员增长、研究投入加大及项目日常维护费用增加影响。
（三十七）财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 324,402.52 143,200.00减：利息收入 5,390,826.47 4,302,582.00汇兑损失
减：汇兑收益
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注金融机构手续费 115,715.55 65,188.20现金折扣 -45,932.00合计 -4,950,708.40 -4,140,125.80财务费用本期较上期减少810,582.60元，同比减少19.58%，主要是存款利息增加所致。
（三十八）资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 7,736,132.04 7,393,219.74合计 7,736,132.04 7,393,219.74（三十九）投资收益
项目 本期数 上期数
权益法核算的长期股权投资收益 1,383,888.43 25,518.99处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
466,690.95
融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 238,110.27
合计 2,088,689.65 25,518.99（四十）营业外收入
1、营业外收入分项目列示：
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 7,647.40
其中：固定资产处置利得 7,647.40
政府补助 62,156,236.71 42,579,357.81 12,432,885.04其他 423,200.37 492,711.52 423,200.37合计 62,579,437.08 43,079,716.73 12,856,085.412、计入当期损益的政府补助明细：
补贴是
是否
发放 否影响 与资产相关/补助项目 发放主体 性质类型 特殊本期发生金额上期发生金额
原因 当年盈 与收益相关补贴
亏
增值税即征即退主管国税局 补助因从事国家鼓励 否 否 49,723,351.67 39,243,931.96与收益相关
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注和扶持特定行
业、产业而获得
的补助（按国家
级政策规定依法
取得）
广州市海珠区科广州市海珠区 因研究开发、技
技和信息化局科科技和信息化补助术更新及改造等 否 否 70,000.00 与收益相关技计划项目 局 获得的补助
食品安全追溯关
因研究开发、技
键技术及规范研北京市科学技 与资产、收益补助术更新及改造等 否 否 4,300,000.00
究与监管科技支术委员会 相关获得的补助
撑体系构建
食品可追溯智能 因研究开发、技
北京市科学技 与资产、收益超市及智能餐厅 补助术更新及改造等 否 否 2,200,000.00
术委员会 相关的示范应用 获得的补助
因研究开发、技
华宇软件商标战中国技术交易
补助术更新及改造等 否 否 100,000.00 与收益相关略实施项目 所有限公司
获得的补助
基于私有云的政
因研究开发、技
法应用支撑与研北京市发展和
补助术更新及改造等 否 否 2,108,600.00 与资产相关发平台及其产业改革委员会
获得的补助
化
创新企业、研发中关村科技园 因研究开发、技
投入补贴专项资区海淀园管理补助术更新及改造等 否 否 1,023,185.04 34,858.85与资产相关金 委员会 获得的补助
中华人民共和 因研究开发、技
电子公文系统 国工业和信息补助术更新及改造等 否 否 2,300,000.00与收益相关化部 获得的补助
因符合地方政府
中关村企业项目中关村企业信 招商引资等地方
补助 否 否 70,600.00 558,800.00与收益相关补助 用促进会 性扶持政策而获
得的补助
因研究开发、技
华宇诉讼无忧云北京市科学技
补助术更新及改造等 否 否 250,000.00 与收益相关服务平台 术委员会
获得的补助
华宇大数据应用 因研究开发、技
北京市科学技
平台成果转化项 补助术更新及改造等 否 否 1,000,000.00 与收益相关术委员会
目 获得的补助
行贿犯罪档案预中关村科技园 因研究开发、技
约系统软件开发区海淀园管理补助术更新及改造等 否 否 800,000.00 与收益相关等项目应用 委员会 获得的补助
因符合地方政府
瞪羚企业银行贷中关村企业信
补助招商引资等地方 否 否 15,700.00 41,767.00与收益相关款贴息 用促进会
性扶持政策而获
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注得的补助
因从事国家鼓励
和扶持特定行
大连市甘井子
高新技术企业奖 业、产业而获得
区经济和信息奖励 否 否 50,000.00 250,000.00与收益相关励 的补助（按国家
化局
级政策规定依法
取得）
2015软件集成 因研究开发、技
上海市国库收
电路专项-规划 奖励术更新及改造等 否 否 440,000.00 与收益相关付中心
布局奖励 获得的补助
因研究开发、技
著作权登记补助上海市版权代
补助术更新及改造等 否 否 4,800.00 与收益相关费 理公司
获得的补助
因从事国家鼓励
和扶持特定行
广州市海珠区 业、产业而获得
重点企业补助 补助 否 否 150,000.00与收益相关经济贸易局 的补助（按国家
级政策规定依法
取得）
合计 -- -- -- -- -- 62,156,236.71 42,579,357.81 --3、报告期末按应收金额确认的政府补助：
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据依据软件产品增值税优惠政策，主管税务机关 增值税即征即退 1,549,862.94一年以内
2016年全部收回
合计 -- 1,549,862.94 -- --
（四十一）营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失 311,365.94 481,713.98 311,365.94其中：固定资产处置损失 311,365.94 481,713.98 311,365.94对外捐赠 200,000.00 200,000.00固定资产报废损失 5,615,756.30 5,615,756.30其他 423,610.17 259,751.61 423,610.17合计 6,550,732.41 741,465.59 6,550,732.41（四十二）所得税费用
1、所得税费用表
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 32,814,885.67 27,746,050.91递延所得税调整 -354,865.34 -8,044,056.45合计 32,460,020.33 19,701,994.462、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 241,077,990.88按法定/适用税率计算的所得税费用 36,161,698.63子公司适用不同税率的影响 -2,071,666.60调整以前期间所得税的影响 -715,457.04非应税收入的影响 -218,083.26不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,927,382.87使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,322,786.63本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,793,172.37加计扣除 -6,094,240.01所得税费用 32,460,020.33（四十三）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
退回投标保证金 101,821,763.61 78,419,670.12利息收入 5,688,209.32 4,110,075.37收回代垫款项 36,790,255.05 1,268,706.34其他 11,931,214.15 6,090,741.68合计 156,231,442.13 89,889,193.512、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
差旅交通运杂费 130,080,605.47 84,834,037.01办公、会议、中介费 46,406,783.46 52,746,838.07广告宣传费 3,744,277.66 974,956.55业务招待费 22,307,915.83 17,141,006.32
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
履约、投标保证金等 141,162,226.06 84,660,249.80劳务费 18,487,557.12 8,220,216.69租赁费 35,349,051.15 31,853,281.85其他 38,252,578.01 14,781,936.63合计 435,790,994.76 295,212,522.923、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
与资产相关的政府补助 6,000,000.00
合计 6,000,000.00
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
行权款利息 7,735.32
代收行权个税 5,340,573.91
合计 5,348,309.23
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
定向增发发行费用 468,565.96 1,000,000.00收购子公司少数股权 45,937,500.00
合计 46,406,065.96 1,000,000.00（四十四）现金流量表补充资料
1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 208,617,970.55 149,610,684.05加：资产减值准备 7,736,132.04 7,393,219.74固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,155,651.74 4,877,021.52无形资产摊销 41,981,447.02 15,624,794.39长期待摊费用摊销 5,172,506.08 4,922,006.98
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注补充资料 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
311,365.94 122,434.44号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,615,756.30 330,591.74公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 324,402.52 143,200.00投资损失（收益以“－”号填列） -2,088,689.65 -25,518.99递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -181,170.27 -15,916,798.74递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -173,695.08 -15,750.06存货的减少（增加以“－”号填列） -43,150,349.84 -170,141,362.63经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,448,184.57 -40,618,356.15经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 144,559,868.90 323,132,605.92其他 392,704.92 9,322,283.12经营活动产生的现金流量净额 349,825,716.60 288,761,055.332．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 770,314,415.88 515,197,055.12减：现金的期初余额 515,197,055.12 406,756,231.46现金及现金等价物净增加额 255,117,360.76 108,440,823.662、本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 196,713,500.00其中： --上海浦东华宇信息技术有限公司 68,833,500.00北京万户网络技术有限公司 127,880,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 60,661,556.18其中： --上海浦东华宇信息技术有限公司 55,541,894.65北京万户网络技术有限公司 5,119,661.53加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中： --取得子公司支付的现金净额 136,051,943.823、现金和现金等价物
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注项目 期末数 期初数
一、现金 770,314,415.88 515,197,055.12其中：库存现金 324,880.34 130,181.62可随时用于支付的银行存款 769,963,463.39 515,066,873.50可随时用于支付的其他货币资金 26,072.15
三、期末现金及现金等价物余额 770,314,415.88 515,197,055.12其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 29,886,000.40 22,728,462.27（四十五）所有者权益变动表项目注释
无
（四十六）所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
因开展业务需要，向银行申请开具无条件、不可撤销的
货币资金 29,886,000.40
担保函所存入的保证金存款。
（四十七）外币货币性项目
无
（四十八）套期
无
六、企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元）
（一）子公司情况
注册资本
持股比例（%）
表决权
主要经
子公司名称 注册地
（万元）
业务性质
间
比例
取得方式营地
直接
（%）
接
北京亿信华辰软 北京市 软件与信
北京 1,000.00 80.00 80.00 设立
件有限责任公司 海淀区 息服务
广州华宇信息技 广州市 软件与信
广州 2,000.00 100.00 100.00 设立
术有限公司 海珠区 息服务
北京华宇信息技 北京市 软件与信
北京 30,000.00 100.00 100.00 设立
术有限公司 海淀区 息服务
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注大连市
华宇（大连）信息 软件与信
大连 甘井子 12,000.00 100.00 100.00 设立
服务有限公司 息服务
区
非同一控华宇金信（北京） 北京市 软件与信
北京 2,300.00 100.00 100.00制下企业软件有限公司 海淀区 息服务
合并
技术开发
北京华宇信码技 北京市
北京 1,200.00与咨询、 51.00 51.00 设立
术有限公司 海淀区
服务
上海市 软件与信 非同一控上海浦东华宇信
上海 浦东新 3,000.00息服务 100.00 100.00制下企业息技术有限公司
区 合并
软件与信 非同一控北京万户网络技 北京市
北京 2,470.00息服务 100.00 100.00制下企业术有限公司 海淀区
合并
（二）孙公司情况
孙公司孙公司类 注册资本
孙公司全称 注册地业务性质 经营范围
简称 型 （万元）
计算机软件技术研发、技术咨询、技术推广及技术服务、计算机维修、计算机系统集成、综大连市
华宇金信（大连）信大连控股孙 软件与信 合布线、计算机信息系统设计咨询；计算机软、甘井子 500
息服务有限公司 金信 公司 息服务 硬件、文化用品、五金机械、通讯设备、建筑区
材料销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
商事主体的经营范围由章程确定。经营范围中华宇金信（深圳）信深圳控股孙深圳市软件与信
500 属于法律、法规规定应当经批准的项目，取得息服务有限公司 金信 公司 南山区 息服务
许可审批文件后方可开展相关经营活动。
计算机软硬件、网络工程技术、工业自动控制技术、电子等专业技术的研究、开发、技术转上海万户网络技术上海控股孙上海市软件与信
500 让、技术咨询、技术服务，计算机及配件、软有限公司 万户 公司 浦东区 息服务
件的销售。【依法需经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动】
计算机网络工程、通信工程及软件开发、技术服务；电子商务（不含专项审批业务）；通讯器合肥万户网络技术合肥控股孙合肥市软件与信
1,000材、仪器仪表、计算机销售。第二类增值电信有限公司 万户 公司 包河区 息服务
业务中的信息服务业务（因特网信息服务，不含固定网信息服务）。
法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许北京华软博天科技华软控股孙北京市软件与信
666 可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关发展有限公司 博天 公司 海淀区 息服务
登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定规定许可的，自主选择经营项目开展经
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注孙公司孙公司类 注册资本
孙公司全称 注册地业务性质 经营范围
简称 型 （万元）
营活动。***
计算机软硬件及外围设备、机械电器设备、通广州数字方舟信息数字控股孙广州市软件与信 信设备、电子元器件的研究、开发及销售，及 1,250
技术有限公司 方舟 公司 海珠区 息服务 相关技术咨询、、技术服务、技术转让，计算机网络工程及综合布线服务；企业管理咨询。
（续）
期末实际出资额实质上构成对孙公司净投资
孙公司简称 持股比例（％）表决权比例（％）（万元） 的其他项目余额（万元）
大连金信 30.00 100% 100%
深圳金信 127.50 51% 51%
上海万户 100.00 100% 100%
合肥万户 1,000.00 100% 100%
华软博天 666.00 100% 100%
数字方舟 600.00 48% 63.60%
（续）
少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少
孙公司简称 是否合并报表 组织机构代码
（万元） 数股东损益的金额
大连金信 是 31142724-7
深圳金信 是 -43.25 32660551-X
上海万户 是 73623019-1
合肥万户 是 14920524-X
华软博天 是 663740405
数字方舟 是 2,107.04 07462878-1
关于子公司广州华宇对数字方舟持股比例与表决权比例不一致的原因：根据广州华宇与持有数字方舟15.60%的股东广州广投投资有限公司签订的《一致行动协议》，双方在作为数字方舟股东期间，需要由数字方舟股东会、董事会作出决议的事项，均应按照广州华宇的意见采取一致行动。
（三）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注（四）合并范围发生变更的说明
本年度，公司通过非同一控制下企业合并，收购上海浦东华宇信息技术有限公司及北京万户网络技术有限公司100%股权，并能够对其实施控制，故在本期纳入合并范围。公司子公司华宇金信软件（北京）有限公司设立子公司华宇金信（大连）信息服务有限公司、华宇金信（深圳）信息服务有限公司，故在本年度纳入合并范围。
（五）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
上海浦东华宇信息技术有限公司 88,859,337.10 23,452,709.47北京万户网络技术有限公司 68,843,104.06 25,670,365.522、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：无。
（六）非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至期末 购买日至期被购买方股权取得 股权取 股权取 购买日的确定依
股权取得成本 购买日 被购买方的收 末被购买方名称 时点 得比例 得方式 据
入 的净利润上海浦东 2015年1 现金、发
138,277,500.0090.185% 对被购买企业的
华宇信息 月21日 行股份 2016年1
经营和财务政策 107,396,356.75 23,452,709.47技术有限 2015年4 月31日
14,722,500.009.815%现金 拥有决策权
公司 月13日
北京万户 对被购买企业的
2015年5 2015年5
网络技术 319,700,000.00100.00%现金 经营和财务政策 53,100,071.17 25,670,365.52月26日 月31日
有限公司 拥有决策权
2、合并成本及商誉
上海浦东华宇信息 上海浦东华宇信息 北京万户网络技术
合并成本
技术有限公司(1.31)技术有限公司(4.30) 有限公司(5.31)
--现金 67,638,750.00 14,722,500.00 319,700,000.00--发行的权益性证券的公允价值 67,638,750.00
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注--或有对价的公允价值 611,500.00
合并成本合计 135,889,000.00 14,722,500.00 319,700,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值
58,741,038.99 6,509,317.80 43,172,738.54份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净
77,147,961.01 8,213,182.20 276,527,261.46资产公允价值份额的金额
（1）合并成本公允价值的确定方法：
上海浦东华宇信息技术有限公司：
合并对价中，发行股份的价格以公司第五届董事会第十四次会议决议公告日前20个交易日公司股票交易均价确定。被合并净资产公允价值以经上海东洲资产评估有限公司按收益法确定的估值结果确定。
本公司以现金方式向每名交易对方共支付交易作价的50%，以发行股份方式向每名交易对方共支付交易作价的50%，共发行华宇软件股份1,814,831股，每股面值为人民币1.00元，发行价按37.27元确定。
北京万户网络技术有限公司：
合并对价中，被合并净资产公允价值以经中瑞国际资产评估（北京）有限公司按收益法确定的估值结果确定。
（2）大额商誉形成的主要原因：
公司购买浦东华宇公司及万户网络公司股权时，购买价格以被收购标的公司未来实现收益作为基础计算，其金额大于购买日被收购标的公司可辨认净资产公允价值。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海浦东华宇信息技术有限 上海浦东华宇信息技术有限 北京万户网络技术有限公司公司（1.31） 公司（4.30） （5.31）
项目
购买日公允 购买日账面 购买日公允 购买日账面 购买日公允 购买日账面价值 价值 价值 价值 价值 价值
货币资金 55,541,894.65 55,541,894.65 41,686,977.85 41,686,977.85 5,119,661.53 5,119,661.53应收款项 23,193,803.34 23,193,803.34 26,612,590.09 26,612,590.09 54,986,087.41 54,986,087.41存货 4,262,017.82 4,262,017.82 12,215,107.18 12,215,107.18
固定资产 2,042,170.99 1,552,670.99 2,071,138.60 2,071,138.60 401,176.04 401,176.04
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注无形资产 925,245.02 925,245.02 899,167.79 899,167.79 8,614,774.85 40,474.85可供出售的
50,000.00 50,000.00金融资产
递延所得税
71,034.16 71,034.16 71,034.16 71,034.16 906,619.77 906,619.77资产
借款 1,200,000.00 1,200,000.00应付款项 20,902,231.30 20,902,231.30 17,235,915.81 17,235,915.81 24,216,766.06 24,216,766.06递延所得税
1,488,815.00
负债
净资产 65,133,934.68 64,644,434.68 66,320,099.86 66,320,099.86 43,172,738.54 36,087,253.54减：少数股东
6,392,895.69 6,344,851.26
权益
取得的净资
58,741,038.99 58,299,583.42 6,509,317.80 6,509,317.80 43,172,738.54 36,087,253.54产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
上海浦东华宇科技发展有限公司可辨认净资产公允价值以东洲评估师事务所出具评估报告的资产基础法评估结果为基础计算。
北京万户网络技术有限公司可辨认净资产公允价值为中瑞国际资产评估（北京）有限公司出具评估报告的资产基础法评估结果为基础计算。
（七）同一控制下企业合并
无
（八）本期发生的反向购买
无
（九）本期发生的吸收合并
无
（十）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
（十一）重要的非全资子公司的相关信息
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注少数股东持 少数股东表 当期归属于少 当期向少数股东 期末累计少
子公司名称
股比例（%）决权比例（%）数股东的损益 宣告分派的股利 数股东权益
北京亿信华辰软
20.00 20.00 1,917,312.54 11,911,617.60件有限责任公司
北京华宇信码技
49.00 49.00 -4,600,838.35 -1,046,867.85术有限公司
重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债
北京亿信华辰软
42,939,837.15 26,934,813.65 69,874,650.80 10,316,562.78 10,316,562.78件有限责任公司
北京华宇信码技
1,678,292.77 10,523,979.94 12,202,272.71 14,338,737.72 14,338,737.72术有限公司
（续）
期初余额
子公司名称
非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债
北京亿信华辰软
33,659,311.69 24,483,046.18 58,142,357.87 8,363,320.10 8,363,320.10件有限责任公司
北京华宇信码技
7,582,914.21 144,006.51 7,726,920.72 473,919.70 473,919.70术有限公司
（续）
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量北京亿信华辰软件有限责任
73,836,432.28 9,586,562.72 9,586,562.72 12,683,056.31公司
北京华宇信码技术有限公司
1,156,817.71 -9,389,466.03 -9,389,466.03 3,722,411.88（续）
上期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量北京亿信华辰软件有限责任
57,701,479.57 7,367,131.85 7,367,131.85 9,077,713.11公司
北京华宇信码技术有限公司 39,308.18 -4,746,998.98 -4,746,998.98 -4,933,770.14
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注（十二）在子公司的所有者权益份额发生变化但不丧失控制权的情况
1、在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
根据2015年5月20日召开的2015年第一次临时股东大会决议、2015年4月29日召开的第五届董事会第二十五次会议决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华宇软件股份有限公司向陈京念等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2231号）文件核准，公司向陈京念及沧州地铁物资有限公司发行股份支付现金购买其持有的公司子公司华宇金信（北京）软件有限公司49%股权，交易完成后，公司持有华宇金信（北京）软件有限公司股权由49%增加至100%。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 金额
购买成本/处置对价 183,749,963.05--现金 45,937,500.00--非现金资产的公允价值 137,812,463.05购买成本/处置对价合计 183,749,963.05减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 23,911,837.09差额 159,838,125.96其中：调整资本公积 159,838,125.96七、在合营企业或联营企业中的权益
1、合营企业和联营企业的基础信息
本企业持股比例
本企业在被 对合营企业或联被投资单位主要经 (%)
注册地 投资单位表 业务性质 营企业投资的会名称 营地 间
直接 决权比例(%) 计处理方法接
信息及网络
深圳市捷视
深圳市 技术的开发、
飞通科技有 深圳 16.67 16.67 权益法
南山区 通信设备的
限公司
开发生产
2、重要合营企业的主要财务信息：无。
3、重要联营企业的主要财务信息
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注项目 期末余额/发生额 期初余额/发生额
流动资产 89,269,685.95 72,938,686.55非流动资产 23,569,115.78 13,426,485.56资产合计 112,838,801.73 86,365,172.11流动负债 66,082,438.11 51,405,501.27非流动负债 4,673,496.77 1,933,333.33负债合计 70,755,934.88 53,338,834.60归属于母公司股东权益 42,082,866.85 33,026,337.51按持股比例计算的净资产份额 7,015,213.90 5,505,490.46营业收入 68,799,789.82 39,158,400.39净利润 9,056,529.34 -3,740,267.77综合收益总额 9,056,529.34 -3,740,267.774、不重要合营企业和联营企业的汇总信息：无。
5、对转移资金能力的重大限制：无。
6、对合营企业或联营企业发生超额亏损的分担额：无。
7、对合营企业投资相关的未确认承诺：无。
8、对合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
八、重要的共同经营
无
九、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
十、与金融工具相关的风险
无
十一、公允价值的披露
无
十二、股份支付
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注1、股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 7,891,452.00公司本年行权的各项权益工具总额 3,049,044.00公司本年失效的各项权益工具总额 166,871.00首次授予行权价格为8.19元/股，预留部分行权价格为9.98元/股；
公司年末发行在外的股份期权行权价
本计划已处于首次授予的第三个行权期及预留部分的第二个行
格的范围和合同剩余期限
权期，首次授予还剩余一个行权期，预留部分还剩余两个行权期。
公司年末其他权益工具行权价格的范本次限制性股票的授予价格为10.10元/股；自授予日2015年5
围和合同剩余期限 月6日起分三次解锁。
2、以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
公司在授权日采用Black--Scholes期权定价模型确定授予日权益工具公允价值的确定方法
股票期权在授权日的公允价值。
根据《企业会计准则第11号-股份支付》和《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的有关规定，可行权权益工具数量的确定依据 公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量。
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 13,616,614.28本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,550,243.053、以现金结算的股份支付情况
无
4、股份支付的修改、终止情况
由于公司在2015年度进行了利润分配，故在2015年5月6日第五届董事会第二十六次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划行权价格的议案》，首次授予期权调整后的行权价格为8.19元，预留期权调整后的行权价格为9.98元。
十三、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、本公司控股股东情况
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注对本公司持股比 对本公司的表决 本公司最终
控股股东全称 关联关系 类型
例（%） 权比例（%） 控制方
邵学 实际控制人 境内自然人 21.47 21.47 邵学
2、本公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人组织机构代码
北京亿信华辰软件
控股子公司 有限责任公司 北京市海淀区 邵学 79510968-2有限责任公司
广州华宇信息技术
全资子公司 有限责任公司 广州市海珠区 邵学 66594252-9有限公司
北京华宇信息技术
全资子公司 有限责任公司 北京市海淀区 邵学 69501805-4有限公司
华宇（大连）信息 大连市甘井子
全资子公司 有限责任公司 邵学 05112712-4服务有限公司 区
华宇金信（北京）
全资子公司 有限责任公司 北京市海淀区 陈京念 79852532-3软件有限公司
北京华宇信码技术
控股子公司 有限责任公司 北京市海淀区 邵学 09580966-1有限公司
上海浦东华宇信息 上海市浦东新
全资子公司 有限责任公司 马勤 06864252-9技术有限公司 区
北京万户网络技术
全资子公司 有限责任公司 北京市海淀区 邵学 04119812-2有限公司
（续）
注册资本（万元）
持股 表决权子公司全称 业务性质
期初金额 期末金额
比例 比例
北京亿信华辰软件有限责任公司 软件开发与销售 1,000 1,000 80% 80%广州华宇信息技术有限公司 软件与信息服务 2,000 2,000100% 100%北京华宇信息技术有限公司 软件与信息服务 10,000 30,000100% 100%华宇（大连）信息服务有限公司 软件与信息服务 12,000 12,000100% 100%华宇金信（北京）软件有限公司 软件与信息服务 2,300 2,300100% 100%技术开发与咨询、
北京华宇信码技术有限公司 1,200 1,200 51% 51%服务
上海浦东华宇信息技术有限公司 软件与信息服务 3,000 3,000100% 100%北京万户网络技术有限公司 软件与信息服务 2,470 2,470100% 100%3、本公司的孙公司
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注孙公司全称 孙公司类型 企业类型 注册地 法定代表人组织机构代码
广州数字方舟信息技
控股孙公司有限责任公司 广州市海珠区 任涛 07462878-1术有限公司
华宇金信（大连）信 大连市甘井子
控股孙公司有限责任公司 陈京念 31142724-7息服务有限公司 区
华宇金信（深圳）信
控股孙公司有限责任公司 深圳市南山区 陈京念 32660551-X息服务有限公司
上海万户网络技术有
控股孙公司有限责任公司 上海市浦东区 邵学 73623019-1限公司
合肥万户网络技术有
控股孙公司有限责任公司 合肥市包河区 邵学 14920524-X限公司
北京华软博天科技发
控股孙公司有限责任公司 北京市海淀区 邵学 663740405展有限公司
（续）
注册资本（万元）
持股比 表决权孙公司全称 业务性质
期初金额期末金额
例 比例
广州数字方舟信息技术有限公司 软件与信息服务 1,000 1,250 48.00% 63.60%华宇金信（大连）信息服务有限公司软件与信息服务 500100.00%100.00%华宇金信（深圳）信息服务有限公司软件与信息服务 500 51.00% 51.00%上海万户网络技术有限公司 软件与信息服务 500 500100.00%100.00%合肥万户网络技术有限公司 软件与信息服务 1,000 1,000100.00%100.00%北京华软博天科技发展有限公司 软件与信息服务 666 666100.00%100.00%4、本公司的合营、联营公司情况
被投资单位名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人组织机构代码
深圳市捷视飞通科技
联营 有限责任公司 深圳市南山区 蒋延春 68379105-8
有限公司
（续）
注册资本
本公司持本公司在被投资被投资单位名称 业务性质 股比例 单位的表决权比期初金额 期末金额
（%） 例（%）
深圳市捷视飞通信息及网络技术的开发、
35,000,000 35,000,000 16.67% 16.67%
科技有限公司 通信设备的开发生产
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注5、本公司其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
赵晓明 董事、副总经理
吕宾 董事、副总经理
任涛 董事
王琨 独立董事
赵小凡 独立董事
施天涛 独立董事（已离任）
甘培忠 独立董事
王静 监事会主席
樊娇娇 监事
杨辉 监事
黄福林 副总经理、质量总监
冯显扬 副总经理
朱相宇 副总经理
王琰 财务总监
邢立君 人力资源总监
余晴燕 副总经理、董事会秘书
（二）关联方交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
获批的交易 是否超过 上期发关联方 关联交易内容本期发生额
额度 交易额度 生额
深圳市捷视飞通科技有限公司 材料采购 2,031,559.72 2,031,559.72否
2、关联托管情况：无。
3、关联承包情况：无。
4、关联租赁情况：无。
5、关联方担保情况
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注吕宾 2,000,000.002014年06月 2015年06月 是
2014年 6月，公司子公司北京亿信华辰软件有限责任公司与北京银行股份有限公司中关村海淀支行签订借款合同，公司董事吕宾提供保证担保。
6、关联方资金拆借：无。
7、关联方资产转让、债务重组情况：无。
8、其他关联交易：无。
9、关键管理人员报酬
金额单位：万元
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 361.02 322.22（三）关联方应收应付款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备应付账款 深圳市捷视飞通科技有限公司 88,083.10
其他应付款 深圳市捷视飞通科技有限公司 128,200.00
预付账款 深圳市捷视飞通科技有限公司 889,575.00 82,312.50 1,646,250.00
十四、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
1、资本承诺：无。
2、经营租赁承诺：无。
3、与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
4、其他承诺事项
截至2015年12月31日，本公司无需要披露的其他承诺事项。
（二）或有事项
截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项：无。
2、利润分配情况
2016年2月19日，公司召开第五届董事会第三十三次会议，审议通过了《2015年度利润分配预案》，以截止2015年12月31日公司总股本320,680,060股为基数向全体股东每10股派发现金股利1元人民币（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，该议案尚须提交2015年年度股东大会审议。
十六、终止经营主要财务情况
无
十七、资本管理相关信息
无
十八、其他重大事项
2015年12月 7日，公司董事会审议通过了《北京华宇软件股份有限公司 2015年度非公开发行A股股票预案》等相关议案，拟募集资金总额不超过107,000万元。2015年12月 24日召开的 2015年第三次临时股东大会审议通过了本次非公开发行事项。2016年 1月 12日，中国证监会对公司提交的上市公司非公开发行股票(创业板)行政许可申请材料进行了审查，对申请予以受理。2016年 2月 3日，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具了《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（153844号）。
十九、母公司财务报表主要项目附注
（一）应收账款
1、应收账款分类披露：
期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计
54,652,551.93 52.77% 1,366,313.80 2.50% 53,286,238.13提坏账准备的应收账款
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注按信用风险特征组合计
48,918,768.23 47.23% 23,400,445.78 47.84% 25,518,322.45提坏账准备的应收账款
合计 103,571,320.16 100.00% 24,766,759.58 23.91% 78,804,560.58（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计
54,652,551.93 42.09% 1,366,313.80 2.50% 53,286,238.13提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
75,197,233.55 57.91% 18,976,952.56 25.24% 56,220,280.99提坏账准备的应收账款
合计 129,849,785.48 100.00% 20,343,266.36 15.67% 109,506,519.12期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况：
期末余额
应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
同方股份有限公司 54,652,551.93 1,366,313.80 2.50%回款条件特殊
合计 54,652,551.93 1,366,313.80 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 1,581,622.83
1至2年 3,986,142.57 199,307.13 5.00%2至3年 4,074,829.16 407,482.92 10.00%3至4年 17,579,830.62 5,273,949.19 30.00%4至5年 8,353,273.02 4,176,636.51 50.00%5年以上 13,343,070.03 13,343,070.03 100.00%合计 48,918,768.23 23,400,445.78 47.84%2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额4,423,493.22元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注3、本期实际核销的应收账款情况：无。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 金额 占应收账款总额的比例% 坏账准备
同方股份有限公司 54,652,551.93 52.77 1,366,313.80云南省高级人民法院 9,915,152.00 9.57 2,976,958.05广东省中山市人民检察院 4,260,491.00 4.11 227,281.00广东省人民检察院 3,276,804.52 3.16 1,351,830.89湖北省人民检察院 3,150,000.00 3.04 3,150,000.00合计 75,254,999.45 72.66 9,072,383.745、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（二）其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提
16,848,325.03 100.00% 5,652,240.73 33.55% 11,196,084.30坏账准备的其他应收款
合计 16,848,325.03 100.00% 5,652,240.73 33.55% 11,196,084.30（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提
12,341,587.86 100.00% 6,034,621.07 48.90% 6,306,966.79坏账准备的其他应收款
合计 12,341,587.86 100.00% 6,034,621.07 48.90% 6,306,966.79期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末余额
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 10,252,354.77
1至2年 230,000.00 11,500.00 5.00%2至3年 106,087.26 10,608.73 10.00%3至4年 649,555.00 194,866.50 30.00%4至5年 350,125.00 175,062.50 50.00%5年以上 5,260,203.00 5,260,203.00 100.00%合计 16,848,325.03 5,652,240.73 33.55%2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-382,380.34元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本期实际核销的其他应收款情况：无。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
履约保证金 5,881,503.93 6,402,503.93投标保证金 502,200.00 534,200.00备用金 27,593.00 106,000.00股票期权行权款 3,816,675.85 4,430,036.00集团内借款及保证金 6,066,875.00
其他 553,477.25 868,847.93合计 16,848,325.03 12,341,587.865、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备期末单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例%
北京华宇信码技术有限公
集团内借款 5,066,875.001年以内 30.07
司
3至4年/4至5年/5
北京市人民检察院 履约保证金 2,318,406.70 13.76 1,893,224.70年以上
国家税务总局 履约保证金 1,303,399.384至5年/5年以上 7.74 1,287,580.88华宇（大连）信息服务有限
集团内借款 1,000,000.001年以内 5.94
公司
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注北京市人民检察院第一分
履约保证金 609,680.005年以上 3.62 609,680.00院
合计 --
10,298,361.08
--
61.12 3,790,485.586、涉及政府补助的应收款项：无。
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（三）长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
北京亿信华辰软件有
成本法 19,000,000.00 19,000,000.00 192,487.53 19,192,487.53限责任公司
广州华宇信息技术有
成本法 47,432,973.28 47,432,973.28 410,084.02 47,843,057.30限公司
北京华宇信息技术有
成本法 107,263,624.59 107,263,624.59 1,451,511.32 108,715,135.91限公司
华宇金信（北京）软
成本法 11,730,000.00 11,730,000.00 190,827,478.99 202,557,478.99件有限公司
华宇（大连）信息服
成本法 120,070,882.99 120,070,882.99 281,825.19 120,352,708.18务有限公司
北京华宇信码技术有
成本法 6,120,000.00 6,120,000.00 6,120,000.00限公司
上海浦东华宇信息技
成本法 150,884,192.95 150,884,192.95 150,884,192.95术有限公司
北京万户网络技术有
成本法 319,700,000.00 319,700,000.00 319,700,000.00限公司
广州数字方舟信息技
成本法 32,081.52 32,081.52 32,081.52术有限公司
深圳市捷视飞通科技
权益法 30,000,000.00 30,025,518.99 1,383,888.43 31,409,407.42有限公司
合计 812,233,755.33 341,642,999.85 665,163,549.95 1,006,806,549.80（续）
在被投资单
在被投资在被投资位持股比例 本期计 本期
减值
被投资单位 单位持股单位表决与表决权比 提减值 现金
准备
比例(%) 权比例(%)例不一致的 准备 红利
说明
北京亿信华辰软件有限责任公司 80.00 80.00
广州华宇信息技术有限公司 100.00 100.00
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注北京华宇信息技术有限公司 100.00 100.00
华宇金信（北京）软件有限公司 100.00 100.00
华宇（大连）信息服务有限公司 100.00 100.00
北京华宇信码技术有限公司 51.00 51.00
上海浦东华宇信息技术有限公司 100.00 100.00
北京万户网络技术有限公司 100.00 100.00
广州数字方舟信息技术有限公司
深圳市捷视飞通科技有限公司 16.67 16.67
合计
本年度公司发行限制性股票对公司合并范围内部分员工进行股权激励，按照授予孙公司广州数字方舟信息技术有限公司权益工具的公允价值及预计可行权数量应确认长期股权投
资成本32,081.52元。
（四）营业收入、营业成本
1、营业收入及营业成本按类别列示
项目 本期数 上期数
主营业务收入 87,256,794.46 47,515,701.63其他业务收入 235,028.47
合计 87,491,822.93 47,515,701.63主营业务成本 30,077,890.94 35,047,862.81合计 30,077,890.94 35,047,862.812、营业收入、成本、毛利按业务内容列示：
（1）营业收入（分行业）
本期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利
法院 65,107,752.58 22,265,314.78 42,842,437.80检察院 15,989,189.45 5,508,386.55 10,480,802.90政府 585,638.86 576,204.90 9,433.96其他 5,574,213.57 1,727,984.71 3,846,228.86合计 87,256,794.46 30,077,890.94 57,178,903.52
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利
法院 25,800,480.67 14,239,501.76
11,560,978.91检察院 13,221,829.06 12,878,100.48
343,728.58政府 2,549,241.25 2,170,556.11
378,685.14其他 5,944,150.65 5,759,704.46
184,446.19合计 47,515,701.63 35,047,862.81
12,467,838.82（2）营业务（分产品）
本期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利
应用软件 71,195,987.02 20,325,214.48 50,870,772.54系统建设服务 9,829,816.21 8,127,890.54 1,701,925.67运维服务 6,230,991.23 1,624,785.92 4,606,205.31合计 87,256,794.46 30,077,890.94 57,178,903.52上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利
应用软件 21,125,118.11 10,161,031.26 10,964,086.85系统建设服务 22,608,990.12 22,311,093.68 297,896.44运维服务 3,781,593.40 2,575,737.87 1,205,855.53合计 47,515,701.63 35,047,862.81 12,467,838.82（3）主营业务（分地区）
本期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利
国内市场
华北地区 28,806,353.11 9,617,699.16 19,188,653.95华南地区 4,558,263.76 2,138,776.56 2,419,487.20华中地区 5,768,734.04 1,725,464.16 4,043,269.88西北地区 23,472,278.70 7,730,340.34 15,741,938.36东北地区 14,927,819.79 4,023,029.42 10,904,790.37华东地区 3,464,432.47 2,992,953.34 471,479.13西南地区 6,258,912.59 1,849,627.96 4,409,284.63
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注小计 87,256,794.46 30,077,890.94 57,178,903.52海外市场
合计 87,256,794.46 30,077,890.94 57,178,903.52上期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利
国内市场
华北地区 26,723,292.32 16,218,901.94 10,504,390.38华南地区 14,984,596.89 14,878,152.56 106,444.33华中地区 2,771,877.94 1,427,230.68 1,344,647.26西北地区 2,720,005.59 2,374,634.69 345,370.90东北地区
华东地区 315,928.89 148,942.94 166,985.95西南地区
小计 47,515,701.63 35,047,862.81 12,467,838.82海外市场
合计 47,515,701.63 35,047,862.81 12,467,838.823、本公司本期前五名客户收入
单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例（%）
北京华宇信息技术有限公司 75,417,138.25 86.20青海省高级人民法院 4,359,647.70 4.98安徽省高级人民法院 2,948,193.15 3.37北京诚通新新建设有限公司 2,045,013.14 2.34广东省中山市人民检察院 496,885.17 0.57合计 85,266,877.41 97.46（五）投资收益
项目 本期数 上期数
权益法核算的长期股权投资收益 1,383,888.43 25,518.99合计 1,383,888.43 25,518.99其中：按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期数 上期数 本期比上期增减变动的原因
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注深圳市捷视飞通科技有限公司 1,383,888.43 25,518.99被投资单位利润增长
合计 1,383,888.43 25,518.99 －
（六）母公司现金流量表的补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,542,094.91 -15,704,950.10加：资产减值准备 4,116,952.76 5,941,748.48固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,605,893.8 3,048,982.03无形资产摊销 20,408,269.76 4,302,170.12长期待摊费用摊销 636,565.32 2,967,351.86处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
57,796.97
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,615,756.30 330,591.74公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -1,383,888.43 -25,518.99递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,378,841.83 -13,897,333.98递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 9,089,656.94 11,638,521.00经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 22,497,529.86 62,952,013.97经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,843,252.15 -31,297,755.00其他 10,880,400.85 11,489,618.34经营活动产生的现金流量净额 93,602,618.72 41,745,439.472．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 260,561,858.81 234,441,017.13减：现金的期初余额 234,441,017.13 337,173,450.26现金及现金等价物净增加额 26,120,841.68 -102,732,433.13二十、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注非流动资产处置损益 -5,927,122.24
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
12,432,885.04
定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 238,110.27
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 466,690.95
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -200,409.80
减：所得税影响额 1,839,721.61
少数股东权益影响额 243,754.00
合计 4,926,678.61 --
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.00% 0.69 0.67扣除非经常性损益后归属于公司普通股
15.63% 0.67 0.65股东的净利润
（三）公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
报表项目 期末数(本期数) 期初数(上期数) 本期增减变动 变动幅度%变动原因
货币资金 800,200,416.28 537,925,517.39 262,274,898.89 48.76 1
其他应收款 158,307,994.00 106,201,330.92 52,106,663.08 49.06 2
在建工程 115,769,950.70 68,978,222.89 46,791,727.81 67.84 3
商誉 361,888,404.67 361,888,404.67 4
无形资产 247,140,891.79 141,849,819.39 105,291,072.40 74.23 5
开发支出 35,032,859.25 95,430,151.62 -60,397,292.37 -63.29 6
长期待摊费用 7,280,905.35 12,264,600.72 -4,983,695.37 -40.63 7
递延所得税资产 57,813,497.74 24,181,002.80 33,632,494.94 139.09 8
预收款项 609,724,521.39 453,385,479.85 156,339,041.54 34.48 9
应付职工薪酬 4,646,711.35 2,068,718.97 2,577,992.38 124.62 10
应交税费 66,895,428.03 39,403,795.90 27,491,632.13 69.77 11
营业收入 1,351,669,927.31 902,602,843.61 449,067,083.70 49.75 12
营业成本 763,905,420.24 493,984,245.17 269,921,175.07 54.64 13
销售费用 92,997,168.34 69,961,760.42 23,035,407.92 32.93 14
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注管理费用 295,386,757.21 197,128,283.45 98,258,473.76 49.84 15
营业外收入 62,579,437.08 43,079,716.73 19,499,720.35 45.26 16
所得税费用 32,460,020.33 19,701,994.46 12,758,025.87 64.75 17
1、货币资金变动原因：主要是销售收款增加所致。
2、其他应收款变动原因：主要是销售规模扩大，备用金、履约保证金、投标保证金增加所致。
3、在建工程原因：主要是大连研发基地建设投入所致。
4、商誉变动原因：主要是本期收购子公司股权，收购对价大于被收购公司可辨认净资产公允价值所致。
5、无形资产变动原因：主要是内部研发完成的无形资产转入所致。
6、长期待摊费用变动原因：主要是本年度未进行办公场所装修，继续摊销原有装修费用所致。
7、开发支出变动原因：主要是内部研发完成的无形资产转入所致。
8、递延所得税资产变动原因:主要是公司未行权期权及未解锁限制性股票内在价值确认
递延所得税资产所致。
9、预收账款变动原因：主要是新签销售合同较多，预收客户合同款所致。
10、应付职工薪酬变动原因：主要是本期新纳入合并范围子公司上海浦东华宇信息技术有限公司应付职工薪酬期末余额较大所致。
11、应交税费变动原因：主要是销售收入增长及代扣个人所得税所致。
12、营业收入变动原因：主要是业务增长所致。
13、营业成本变动原因：主要是业务增长且毛利率变动不大所致。
14、销售费用变动原因：主要是建设全国性营销网络布局带动人员薪酬及相关费用增长所
致。
15、管理费用变动原因：主要是合并范围扩大、研究投入增加所致。
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注16、营业外收入变动原因：主要是公司自有软件销售收入增长导致增值税即征即退金额增加所致。
17、所得税费用变动原因：主要是合并范围扩大、利润增长所致。
（四）会计政策变更补充资料
无
北京华宇软件股份有限公司二〇一六年二月十九日