福安药业（集团）股份有限公司
二〇一五年度财务报表
审计报告
目录
一、审计报告
二、财务报表
1．2015年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表2． 2015年度合并利润表及母公司利润表
3． 2015年度合并现金流量表及母公司现金流量表
4． 2015年度合并所有者权益变动表及母公司所有者权益变动表
5． 2015年度财务报表附注
北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告
京永审字（2016）第11011号福安药业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福安药业（集团）股份有限公司财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，福安药业（集团）股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福安药业（集团）股份有限公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。
北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐克美
中国·北京 中国注册会计师：张伟
二○一六年四月二十五日
合并资产负债表
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末金额|年初金额|
|流动资产：||——|——|
|货币资金|五、1|241,024,036.45|761,445,652.53|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据|五、2|69,224,930.90|65,662,908.90|
|应收账款|五、3|141,905,886.52|67,468,951.99|
|预付款项|五、4|10,261,059.29|11,866,125.25|
|应收利息|五、5|757,032.90|7,747,565.29|
|应收股利||||
|其他应收款|五、6|9,144,452.52|18,390,599.74|
|存货|五、7|267,462,583.58|180,263,915.14|
|划分为持有待售的资产|五、8|1,034,538.74|2,179,358.80|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、9|378,615,909.61|1,334,604.76|
|流动资产合计||1,119,430,430.51|1,116,359,682.40|
|非流动资产：||——|——|
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|五、|725,175,351.32|510,592,304.64|
|在建工程|五10、|18,901,811.33|23,449,533.75|
|工程物资|11|||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、|195,416,379.40|67,839,829.96|
|开发支出|五12、|80,040,934.97|52,461,873.61|
|商誉|五13、|284,152,786.83|33,477,333.67|
|长期待摊费用|五14、|3,261,329.83|4,679,187.33|
|递延所得税资产|五15、|12,148,249.45|4,549,584.36|
|其他非流动资产|五16、|40,559,111.56|18,782,754.08|
|非流动资产合计|17|1,359,655,954.69|715,832,401.40|
|资 产 总 计||2,479,086,385.20|1,832,192,083.80|

法定代表人：汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：甘小丽
合并资产负债表（续）
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末金额|年初金额|
|流动负债：||——|——|
|短期借款|五、18|135,400,000.00||
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|五、19|60,909,965.63|63,519,344.75|
|预收款项|五、20|9,884,800.30|9,121,595.37|
|应付职工薪酬|五、21|10,527,700.80|9,302,201.81|
|应交税费|五、22|20,083,365.70|7,135,110.71|
|应付利息|五、23|186,564.00||
|应付股利||||
|其他应付款|五、24|25,656,051.73|9,356,077.59|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||262,648,448.16|98,434,330.23|
|非流动负债：||——|——|
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债|五、25|31,168,833.56||
|递延收益|五、26|21,553,109.86|15,044,521.23|
|递延所得税负债|五、16|27,536,611.04|11,206,329.79|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||80,258,554.46|26,250,851.02|
|负 债 合 计||342,907,002.62|124,685,181.25|
|所有者权益（或股东权益）：||——|——|
|实收资本（或股本）|五、27|281,999,473.00|260,130,000.00|
|资本公积|五、28|1,501,412,097.52|1,131,822,372.98|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|五、29|844,666.54|3,174,557.07|
|盈余公积|五、30|39,169,093.77|36,969,734.49|
|未分配利润|五、31|311,497,978.55|274,810,977.44|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||2,134,923,309.38|1,706,907,641.98|
|少数股东权益||1,256,073.20|599,260.57|
|所有者权益合计||2,136,179,382.58|1,707,506,902.55|
|负债和所有者权益总计||2,479,086,385.20|1,832,192,083.80|

法定代表人：汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：甘小丽
母公司资产负债表
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末金额|年初金额|
|流动资产：||——|——|
|货币资金||83,562,623.64|620,190,399.36|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融||||
|资应产收 票据||40,888,070.00|46,399,423.98|
|应收账款|十三、1|66,792,459.76|55,125,242.96|
|预付款项||2,784,302.65|7,107,141.01|
|应收利息||362,840.88|7,439,426.91|
|应收股利||||
|其他应收款|十三、2|85,432,413.03|85,330,930.00|
|存货||97,715,864.66|93,088,216.13|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||367,876,940.75||
|流动资产合计||745,415,515.37|914,680,780.35|
|非流动资产：||——|——|
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|1,161,482,065.24|591,482,065.24|
|投资性房地产||||
|固定资产||133,302,904.43|147,313,278.14|
|在建工程||521,190.61|3,127,365.07|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||7,955,116.62|8,779,678.49|
|开发支出||47,339,615.61|29,148,925.44|
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||1,007,045.15|568,341.80|
|其他非流动资产||19,170,750.25|19,258,398.48|
|非流动资产合计||1,370,778,687.91|799,678,052.66|
|资 产 总 计||2,116,194,203.28|1,714,358,833.0|

法定代表人：汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：1甘小丽
母公司资产负债表（续）
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末金额|年初金额|
|流动负债：||——|——|
|短期借款||||
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||16,437,405.74|31,260,531.86|
|预收款项||691,000.00|817,681.34|
|应付职工薪酬||3,636,803.52|3,438,414.35|
|应交税费||5,162,114.35|3,645,836.26|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||763,422.78|1,679,795.47|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||26,690,746.39|40,842,259.28|
|非流动负债：||——|——|
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||31,168,833.56||
|递延收益||3,623,117.59|3,771,117.67|
|递延所得税负债||272,367.08|1,115,914.00|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||35,064,318.23|4,887,031.67|
|负 债 合 计||61,755,064.62|45,729,290.95|
|所有者权益（或股东权益）：||——|——|
|实收资本（或股本）||281,999,473.00|260,130,000.00|
|资本公积||1,526,485,727.94|1,156,896,003.40|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|||1,630,193.70|
|盈余公积||39,169,093.77|36,969,734.49|
|未分配利润||206,784,843.95|213,003,610.47|
|所有者权益（或股东权益）合计||2,054,439,138.66|1,668,629,542.06|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,116,194,203.28|1,714,358,833.01|

法定代表人：汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：甘小丽
合并利润表
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|五、32|708,096,042.52|448,569,652.31|
|减：营业成本|五、32|395,122,644.54|305,790,269.42|
|营业税金及附加|五、33|7,384,532.92|1,841,978.92|
|销售费用|五、34|118,349,421.24|26,583,209.63|
|管理费用|五、35|118,796,459.86|79,509,923.75|
|财务费用|五、36|-694,230.79|-20,339,502.25|
|资产减值损失|五、37|1,296,335.49|3,958,027.08|
|其他||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|五、38|10,117,872.14|2,578,600.07|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||77,958,751.40|53,804,345.83|
|加：营业外收入|五、39|4,672,161.80|2,795,816.46|
|其中：非流动资产处置利得||234,934.75|3,548.54|
|减：营业外支出|五、40|6,258,195.96|2,605,252.30|
|其中：非流动资产处置损失||6,133,254.30|2,444,191.37|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||76,372,717.24|53,994,909.99|
|减：所得税费用|五、41|10,816,544.22|8,127,036.50|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||65,556,173.02|45,867,873.49|
|归属于母公司所有者的净利润||64,899,360.39|45,707,273.73|
|少数股东损益||656,812.63|160,599.76|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1、重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法核算的在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流经套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|六、综合收益总额||65,556,173.02|45,867,873.49|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||64,899,360.39|45,707,273.73|
|归属于少数股东的综合收益总额||656,812.63|160,599.76|
|七、每股收益：||||
|基本每股收益|十四、2|0.24|0.18|
|稀释每股收益|十四、2|0.24|0.18|

法定代表人：汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：甘小丽
母公司利润表
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十三、4|241,395,364.13|237,338,775.78|
|减：营业成本|十三、4|191,936,428.62|173,136,860.15|
|营业税金及附加||1,039,881.68|948,162.66|
|销售费用||4,753,696.03|4,052,290.93|
|管理费用||34,556,987.72|30,586,992.36|
|财务费用||-5,105,277.91|-17,555,188.55|
|资产减值损失||148,063.89|1,938,882.56|
|加：公允价值变动收益（ 损失以“ - ”号填列）||||
|投资收益 （ 损失以“ - ”号填列 ）|十三、5|9,921,411.66|2,578,600.07|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||23,986,995.76|46,809,375.74|
|加：营业外收入||1,770,203.00|588,308.33|
|其中：非流动资产处置利得||69,600.00||
|减：营业外支出||767,879.06|1,462,884.80|
|其中：非流动资产处置损失||767,879.06|1,292,884.80|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||24,989,319.70|45,934,799.27|
|减：所得税费用||2,995,726.94|7,428,652.58|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||21,993,592.76|38,506,146.69|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法核算的在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流经套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|六、综合收益总额||21,993,592.76|38,506,146.69|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

法定代表人：汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：甘小丽
合并现金流量表
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||——|——|
|销售商品、提供劳务收到的现金||645,392,567.52|277,051,330.79|
|收到的税费返还||1,194,254.86|841,149.74|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、42|48,663,339.23|27,414,185.58|
|经营活动现金流入小计||695,250,161.61|305,306,666.11|
|购买商品、接受劳务支付的现金||169,539,615.49|142,119,305.49|
|支付给职工以及为职工支付的现金||125,185,410.44|82,072,672.62|
|支付的各项税费||84,281,145.79|37,757,765.32|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、42|155,217,291.86|74,624,995.92|
|经营活动现金流出小计||534,223,463.58|336,574,739.35|
|经营活动产生的现金流量净额||161,026,698.03|-31,268,073.24|
|二、投资活动产生的现金流量：||——|——|
|收回投资收到的现金||1,262,335,000.00|-|
|取得投资收益收到的现金||8,549,175.23|3,789,589.08|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||1,784,350.00|63,597.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-|
|收到其他与投资活动有关的现金|五、42|631,100.00|102,050,000.00|
|投资活动现金流入小计||1,273,299,625.23|105,903,186.08|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||92,159,975.67|55,301,117.56|
|投资支付的现金||1,638,759,000.00|26,900,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||114,437,013.03||
|支付其他与投资活动有关的现金|五、42|9,267,599.09||
|投资活动现金流出小计||1,854,623,587.79|82,201,117.56|
|投资活动产生的现金流量净额||-581,323,962.56|23,702,068.52|
|三、筹资活动产生的现金流量：||——|——|
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款所收到的现金||125,000,000.00|30,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||125,000,000.00|30,000,000.00|
|偿还债务所支付的现金||192,300,000.00|30,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||32,928,581.56|35,099,333.33|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、42||187,284.00|
|筹资活动现金流出小计||225,228,581.56|65,286,617.33|
|筹资活动产生的现金流量净额||-100,228,581.56|-35,286,617.33|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||104,230.01|-7,508.61|
|五、现金及现金等价物净增加额||-520,421,616.08|-42,860,130.66|
|加：期初现金及现金等价物余额||761,445,652.53|804,305,783.19|
|六、期末现金及现金等价物余额||241,024,036.45|761,445,652.53|

法定代表人：汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：甘小丽
母公司现金流量表
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||——|——|
|销售商品、提供劳务收到的现金||159,055,150.62|131,428,700.07|
|收到的税费返还||176,954.64|494,132.62|
|收到其他与经营活动有关的现金||34,314,392.98|45,246,303.69|
|经营活动现金流入小计||193,546,498.24|177,169,136.38|
|购买商品、接受劳务支付的现金||71,186,641.56|80,335,225.48|
|支付给职工以及为职工支付的现金||34,670,971.76|32,647,480.92|
|支付的各项税费||17,727,514.51|24,755,499.41|
|支付其他与经营活动有关的现金||53,645,820.12|87,495,022.19|
|经营活动现金流出小计||177,230,947.95|225,233,228.00|
|经营活动产生的现金流量净额||16,315,550.29|-48,064,091.62|
|二、投资活动产生的现金流量：||——|——|
|收回投资收到的现金||1,244,335,000.00||
|取得投资收益收到的现金||8,468,470.91|3,789,589.08|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||303,010.00|946,340.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||100,700,000.00|
|投资活动现金流入小计||1,253,106,480.91|105,435,929.08|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||20,953,007.83|20,959,739.18|
|投资支付的现金||1,610,759,000.00|26,900,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||139,057,200.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||9,267,599.09||
|投资活动现金流出小计||1,780,036,806.92|47,859,739.18|
|投资活动产生的现金流量净额||-526,930,326.01|57,576,189.90|
|三、筹资活动产生的现金流量：||——|——|
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款所收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||-|-|
|偿还债务所支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||26,013,000.00|34,684,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||187,284.00|
|筹资活动现金流出小计||26,013,000.00|34,871,284.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-26,013,000.00|-34,871,284.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-536,627,775.72|-25,359,185.72|
|加：期初现金及现金等价物余额||620,190,399.36|645,549,585.08|
|六、期末现金及现金等价物余额||83,562,623.64|620,190,399.36|

法定代表人：汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：甘小丽
合并所有者权益变动表
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|资 本 公积|减：库|其他综|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|26（0,1或30股,0本00）.0 0|1,131,822,372.98|存-股|合收- 益|3,174,557.07|36,969,734.49|274,810,977.44|-|1,706,907,641.98|599,260.57|1,707,506,902.55|
|加：会计政策变更|||||||||-||-|
|前期差错更正|||||||||-||-|
|其他|||||||||-|||
|二、本年年初余额|260,130,000.00|1,131,822,372.98|-|-|3,174,557.07|36,969,734.49|274,810,977.44|-|1,706,907,641.98|599,260.57|1,707,506,902.55|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填|21,869,473.00|369,589,724.54|-|-|-2,329,890.53|2,199,359.28|36,687,001.11|-|428,015,667.40|656,812.63|428,672,480.03|
|（一）综列合）收 益总额|——|——|——|——|——|——|64,899,360.39|——|64,899,360.39|656,812.63|65,556,173.02|
|（二）所有者投入和|21,869,473.00|369,589,724.54|-|-|-|-|-|-|391,459,197.54|-|391,459,197.54|
|1.所减有少者资投本入 资本|21,869,473.00|369,589,724.54|——|——|——|——|——|——|391,459,197.54||391,459,197.54|
|2.股份支付计入所|||——|——|——|——|——|——|-||-|
|有者权3.益其的他金 额|||||||||-||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|2,199,359.28|-28,212,359.28|-|-26,013,000.00|-|-26,013,000.00|
|1.提取盈余公积||||||2,199,359.28|-2,199,359.28||-||-|
|2.对所有者（或股|——|——|——|——|——|——|-26,013,000.00|——|-26,013,000.00||-26,013,000.00|
|东）3.的其分他配|||||||||-||-|
|（四）所有者权益内|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本部公结积转转 增资|||——|——|——|——|——|——|-|——|-|
|2.本盈（余或公股积本转）增 资||——|——|——|——||——|——|-|——|-|
|3.本盈（余或公股积本弥）补 亏|——|——|——|——|——|||——|-|——|-|
|4.损其 他|||||||-||-||-|
|（五）专项储备|||||-2,329,890.53||||-2,329,890.53|-|-2,329,890.53|
|1.本期提取|——|——|——|——|4,516,228.38|——|——|——|4,516,228.38||4,516,228.38|
|2.本期使用|——|——|——|——|6,846,118.91|——|——|——|6,846,118.91||6,846,118.91|
|（六）其他|||||||||-|||
|四、本期期末余额|281,999,473.00|1,501,412,097.52|-|-|844,666.54|39,169,093.77|311,497,978.55|-|2,134,923,309.38|1,256,073.20|2,136,179,382.58|

法定代表人：汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：甘小丽
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期金额|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|资 本 公积|减：库|其他综|专项储备|盈余公积|未分配利润|其|小计|||
|一、上年年末余额|17（3,4或20股,0本00）.0 0|1,225,523,279.71|存-股|合收- 益|4,506,496.20|33,119,119.82|267,638,318.38|他|1,704,207,214.11|20,703,228.16|1,724,910,442.27|
|加：会计政策变更|||||||||-||-|
|前期差错更正|||||||||-||-|
|其他|||||||||-|||
|二、本年年初余额|173,420,000.00|1,225,523,279.71|-|-|4,506,496.20|33,119,119.82|267,638,318.38|-|1,704,207,214.11|20,703,228.16|1,724,910,442.27|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|86,710,000.00|-93,700,906.73|-|-|-1,331,939.13|3,850,614.67|7,172,659.06|-|2,700,427.87|-20,103,967.59|-17,403,539.72|
|（一）净利润|——|——|——||——|——|45,707,273.73|——|45,707,273.73|160,599.76|45,867,873.49|
|（三）所有者投入和减|-|-6,990,906.73|-|-|-|-|-|-|-6,990,906.73|-20,264,567.35|-27,255,474.08|
|1.所有少者资投本入 资本|||——|——|——|——|——|——|-||-|
|2.股份支付计入所有|||——|——|——|——|——|——|-||-|
|者权3益.其的他金 额||-6,990,906.73|||||||-6,990,906.73|-20,264,567.35|-27,255,474.08|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|3,850,614.67|-38,534,614.67|-|-34,684,000.00|-|-34,684,000.00|
|1.提取盈余公积||||||3,850,614.67|-3,850,614.67||-||-|
|3.对所有者（或股东）|——|——|——|——|——|——|-34,684,000.00|——|-34,684,000.00||-34,684,000.00|
|的4.分其配他|||||||||-||-|
|（五）所有者权益内部|86,710,000.00|-86,710,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公结积转转 增资本|86,710,000.00|-86,710,000.00|——|——|——|——|——|——|-|——|-|
|2.盈（余或公股积本转）增 资本||——|——|——|——||——|——|-|——|-|
|3.盈（余或公股积本弥）补 亏损|——|——|——|——|——|||——|-|——|-|
|4.其他|||||||||-||-|
|（六）专项储备|||||-1,331,939.13||||-1,331,939.13|-|-1,331,939.13|
|1.本期提取|——|——|——|——|4,485,295.52|——|——|——|4,485,295.52||4,485,295.52|
|2.本期使用|——|——|——|——|5,817,234.65|——|——|——|5,817,234.65||5,817,234.65|
|（七）其他|||||||||-|||
|四、本期期末余额|260,130,000.00|1,131,822,372.98|-|-|3,174,557.07|36,969,734.49|274,810,977.44|-|1,706,907,641.98|599,260.57|1,707,506,902.55|

法定代表人：汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：甘小丽
母公司所有者权益变动表
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|260,130,000.00|1,156,896,003.40|-|-|1,630,193.70|36,969,734.49|213,003,610.47|1,668,629,542.06|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|二、本年年初余额|260,130,000.00|1,156,896,003.40|-|-|1,630,193.70|36,969,734.49|213,003,610.47|1,668,629,542.06|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|21,869,473.00|369,589,724.54|-|-|-1,630,193.70|2,199,359.28|-6,218,766.52|385,809,596.60|
|（一）综合收益总额|||||||21,993,592.76|21,993,592.76|
|（二）所有者投入和减少资本|21,869,473.00|369,589,724.54|-|-|-|-|-|391,459,197.54|
|1、所有者投入资本|21,869,473.00|369,589,724.54||||||391,459,197.54|
|2、股份支付计入所有者权益的金额||||||||-|
|3、其他||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|2,199,359.28|-28,212,359.28|-26,013,000.00|
|1、提取盈余公积||||||2,199,359.28|-2,199,359.28|-|
|2、对所有者（或股东）的分配|||||||-26,013,000.00|-26,013,000.00|
|3、其他||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||-|
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||-|
|3、盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4、其他||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-1,630,193.70|-|-|-1,630,193.70|
|1、本期提取|||||2,886,693.84|||2,886,693.84|
|2、本期使用|||||4,516,887.54|||4,516,887.54|
|四、本年年末余额|281,999,473.00|1,526,485,727.94|-|-|-|39,169,093.77|206,784,843.95|2,054,439,138.66|

法定代表人：汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：甘小丽
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|173,420,000.00|1,243,606,003.40|||2,680,580.63|33,119,119.82|213,032,078.45|1,665,857,782.30|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|二、本年年初余额|173,420,000.00|1,243,606,003.40|-|-|2,680,580.63|33,119,119.82|213,032,078.45|1,665,857,782.30|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|86,710,000.00|-86,710,000.00|-|-|-1,050,386.93|3,850,614.67|-28,467.98|2,771,759.76|
|（一）综合收益总额|||||||38,506,146.69|38,506,146.69|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、所有者投入资本||||||||-|
|2、股份支付计入所有者权益的金额||||||||-|
|3、其他||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|3,850,614.67|-38,534,614.67|-34,684,000.00|
|1、提取盈余公积||||||3,850,614.67|-3,850,614.67|-|
|2、对所有者（或股东）的分配|||||||-34,684,000.00|-34,684,000.00|
|3、其他||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|86,710,000.00|-86,710,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本（或股本）|86,710,000.00|-86,710,000.00||||||-|
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||-|
|3、盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4、其他|||||||-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-1,050,386.93|-|-|-1,050,386.93|
|1、本期提取|||||2,641,109.88|||2,641,109.88|
|2、本期使用|||||3,691,496.81|||3,691,496.81|
|四、本年年末余额|260,130,000.00|1,156,896,003.40|-|-|1,630,193.70|36,969,734.49|213,003,610.47|1,668,629,542.06|

法定代表人：汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：甘小丽
福安药业（集团）股份有限公司
2015年度财务报表附注
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司的基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况
福安药业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由重庆福安药业有限公司以2009年7月31日经审计的净资产整体改制设立的股份有限公司。改制设立时股本总额为 1亿股，注册资本为人民币 1亿元。
2011年 3月 17日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]315号”文《关于核准重庆福安药业（集团）股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会首次公开发行人民币普通股（A股）3,340.00万股，增加注册资本人民币 3,340.00万元，发行后公司股本总额变更为 13,340.00万股，注册资本为人民币 13,340.00万元。公司股票于 2011年 3月22日在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“福安药业”，股票代码“300194”。
2013年，根据公司 2012年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 4,002万股，增加注册资本4,002.00万元，变更后的注册资本为人民币 17,342.00万元。
2014年，根据公司 2013年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 8,671万股，增加注册资本8,671.00万元，变更后的注册资本为人民币 26,013.00万元。
根据公司 2014年第二次临时股东大会决议和公司 2014年 11月 4日与持有宁波天衡药业股份有限公司100%股份的法人及自然人股东签订的以发行股份及支付现金方式购买资产的协议规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准福安药业（集团）股份有限公司向中拓时代投资有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]627号）核准，公司获准非公开发行 21,750,491股股份购买相关资产。公司于获得上述核准批复后进行了 2014年度利润分配，故对发行数量进行了调整。
2015年，公司实际非公开发行人民币普通股 21,869,473股，每股面值1.00元，增加注册资本人民币 21,869,473.00元，发行后公司股本总额变更为281,999,473股，注册资本为人民币281,999,473.00元。
2、公司注册地、总部地址
公司注册地址：重庆长寿区化南一路1号。
公司总部地址：重庆市渝北区黄杨路2号。
3、业务性质及主要经营活动
许可经营项目：生产、销售（限本企业自产产品）无菌原料药、非无菌原料药。
一般经营项目：研究、开发精细化工产品、专用化学品（不含危险化学品）；
生产、销售化工产品（不含危险化学品）；技术转让、货物进出口（以上经营范围法律、行政法规禁止的不得经营，法律、行政法规规定需取得许可或审批的，未取得许可或审批前不得经营）。
公司主要经营活动为：药品研发、生产和销售。
4、本期合并财务报表范围及其变化情况
公司本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司重庆生物制品有限公司（以下简称“生物制品”）、福安药业集团庆余堂制药有限公司（以下简称“庆余堂”）、福安药业集团重庆礼邦药物开发有限公司（以下简称“礼邦”）、福安药业集团湖北人民制药有限公司（以下简称“人民制药”）、广安凯特医药化工有限公司（以下简称“广安凯特”）、福安药业集团宁波天衡制药有限公司（以下简称“天衡制药”）和控股子公司福安药业集团重庆凯斯特医药有限公司（以下简称“凯斯特”）。
与上期相比，公司合并财务报表范围新增天衡制药，合并财务报表范围发生变更的情况详见附注六。
5、财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2016年4月25日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度采用公历年度，自公历一月一日至十二月三十一日止。
（三）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是
指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期合并利润表。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，除有证据表明不能控制被投资单位的之外，本公司直接或间接持有被投资单位50%以上的表决权，或虽未持有50%以上表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务报表范围：通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位50%以上的表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2、合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策
及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
3、报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4、分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
（七）现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务核算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（九）金融工具
1、金融工具的分类、确认依据和计量方法
（1）金融工具的分类
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同，包括：金融资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该
投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
③可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产转移的确认依据
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
（2）金融资产转移的计量方法
①整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
②部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
③金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
④对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
3、金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
5、金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。
（1）持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失，具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
（2）可供出售金融资产：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账准备的确认标准和计提方法如下：
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在50.00万元（含）以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
采用账龄分析法计提坏账准备的组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
关联方组合 应收关联方款项
按组合计提坏账准备的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 详见注1
注1：本公司对与关联方之间的应收款项，单独进行减值测试，单独测试未发生减值的，不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 计提比例（%）
1年以内（含1年） 5.00
1至2年 10.00
2至3年 20.00
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5年以上 100.00
3、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，坏账准备的计提方法
计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十一）存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货可变现净值的确定依据：（1）直接用于出售的存货，可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；（2）需要经过加工的存货，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当用其生产的产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为用其生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。（3）持有待售的存货，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
（十二）划分为持有待售资产
1、持有待售的确认标准
本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2、持有待售的会计处理方法
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。
本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
（十三）长期股权投资
1、初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：①同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
②非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
③通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
（3）无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价
中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
2、后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损
失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（3）本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；（2）使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.50
运输设备 5 5 19.00
质检设备 3-5 5 19-31.67
办公电子设备及其他 3-5 5 19-31.67
（十五）在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
2、在建工程结结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
2、借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十七）无形资产
1、无形资产的确认和计价方法
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件时予以确认：（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。投资者投入无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定。自行开发的无形资产，其成本包括自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法
摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产具体摊销方法和摊销年限如下：
无形资产类别 摊销方法 摊销年限（年） 备注
土地使用权 直线法 50
软件 直线法 2-10
专利权 直线法 5-10
非专利技术 直线法 5-10
生产许可权 直线法 5
商标权 直线法 5-10
2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支出是指工艺项目（原料药和中间体）中试生产阶段之前的开支、注册 1-5类的制剂项目和注册 6类的口服制剂项目取得临床批件之前的开支、注册6类的注射制剂的所有开支；
开发阶段支出是指工艺项目（原料药和中间体）中试生产阶段及以后发生的开支、注册1-5类的制剂项目和注册6类的口服制剂项目取得临床批件至取得生产批件期间的开支。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十八）长期资产的减值测试方法及会计处理方法
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，
如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十九）商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营公司和合营公司有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据公司合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
（二十）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用采用直线法按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司长期待摊费用的类别及摊销期限如下：
长期待摊费用类别 摊销期限
装修费 5年
设计费 5年
（二十一）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1、短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
2、离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十二）预计负债
1、预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数；如货币时间价值影响重大，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十三）收入
1、销售商品收入
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
对于附有检验期的国内商品销售，购货方收到商品后在国家规定的待检期内
没有提出异议的，公司视同商品已经检验合格，商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；对于无检验期的国内商品销售，购货方签收时，商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；对于销往国外的商品，报关出境时，商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
（二十四）政府补助
1、政府补助的分类
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。当政府文件未明确补助对象，根据补助资金的实际用途，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关。
2、取得政府补助的初始计量
按照固定的定额标准取得的政府补助，以及营改增过渡性财政扶持资金等，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收金额确认政府补助。其他政府补助，在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量，直接计入当期损益。
3、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4、政府补助返还的会计处理方法
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产；如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（二十六）经营租赁、融资租赁
本公司租赁分为融资租赁和经营租赁。实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
1、经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
（二十七）重要会计政策和会计估计的变更
1、会计政策变更
本公司在报告期内无会计政策变更事项。
2、会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
适用的税种 计税依据 税率
1、增值税 应税增值额、应税服务额 17%，6%（注1）
2、营业税 技术转让收入、租赁收入 5%
3、城市维护建设税 应纳流转税额 7%，1%（注2）
4、教育费附加 应纳流转税额 3%
5、地方教育费附加 应纳流转税额 2%
6、企业所得税 应纳税所得额 25%（注3）
注1：本公司之子公司礼邦的增值税应税项目为提供现代服务业服务，税率为6%。
注2：本公司之子公司广安凯特城市维护建设税税率适用1%。
注3：本公司及子公司庆余堂、广安凯特、天衡制药享受的优惠税率为15%，子公司礼邦、人民制药、凯斯特、生物制品税率为25%。
2、税收优惠及批文
（1）西部大开发企业税收优惠
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2011]58号）及《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012年第 12号），自 2011年1月 1日至2020
年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。本公司及子公司庆余堂2015年度享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
（2）高新技术企业税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理办法工作指引》（国科发火[2008]362号）,高新技术企业备案审核通过后，按15%的所得税税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司庆余堂于 2013年 10月 11日获得重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局、重庆市地方税务局颁发的编号为GR201351100059号的高新技术企业证书，有效期三年，自2013年1月1日至2015年12月31日。
本公司之子公司广安凯特于 2013年 11月 18日获得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局颁发的编号为GR201351000463号高新技术企业证书，有效期三年，自 2013年1月1日至2015年12月31日。
本公司之子公司天衡制药于2014年9月25日获得宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局颁发的编号为GR201433100294号的高新技术企业证书，有效期三年，自2014年1月1日至2016年12月31日。
五、合并财务报表重要项目注释
1、货币资金
期末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金 -- -- 24,574.17 -- -- 23,273.22其中：人民币 -- -- 24,574.17 -- -- 23,273.22银行存款 -- -- 240,999,462.28 -- -- 761,422,379.31其中：人民币 -- -- 240,415,008.35 -- -- 760,924,170.51美元 90,004,61 6.4936 584,453.93 81,419.97 6.1190 498,208.80
期末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
合计 -- -- 241,024,036.45 -- -- 761,445,652.532、应收票据
（1）应收票据分类列示：
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 69,224,930.90 65,662,908.90合计 69,224,930.90 65,662,908.90（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 119,373,728.21
合计 119,373,728.21
（4）本期因出票人未履约而将票据转应收账款的金额为 30,000.00元。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示:
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
149,670,450.80 99.86 7,764,564.28 5.19
备的应收账款
其中：按账龄组合 149,670,450.80 99.86 7,764,564.28 5.19
单项金额虽不重大但单独计提坏
205,738.18 0.14 205,738.18 100.00
账准备的应收账款
合计 149,876,188.98 —— 7,970,302.46 ——
接上表：
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
1,187,600.00 1.65 593,800.00 50.00
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
70,821,589.49 98.35 3,946,437.50 5.57
备的应收账款
其中：按账龄组合 70,821,589.49 98.35 3,946,437.50 5.57
单项金额虽不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 72,009,189.49 —— 4,540,237.50 ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1年以内 147,064,433.34 99.26 7,356,428.83 67,576,830.76 95.42 3,279,725.311至2年 1,869,571.59 1.25 188,030.42 814,920.26 1.15 180,744.502至3年 493,726.38 0.33 98,745.28 2,429,838.47 3.43 485,967.693至4年 242,719.49 0.16 121,359.75
合计 149,670,450.80 100.00 7,764,564.28 70,821,589.49 100.00 3,946,437.50期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
苏州天马医药集团天吉生物制药
205,738.18 205,738.18 100.00 无法收回
有限公司
合计 205,738.18 205,738.18 ——
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 489,475.63元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联交单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
易产生
江苏响水亚邦医药有限公司 货款 16,327.00 无法收回 否
是否因关联交单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
易产生
泰州市沃爱特化工有限公司 货款 1,187,600.00 无法收回 否
合计 —— 1,203,927.00 —— ——
（4）期末应收账款金额前五名单位情况：
占应收账与本公
单位名称 账面余额 坏账准备 年限 款总额的司关系
比例(%)瑞阳制药有限公司 客户 8,024,230.15 401,211.511年以内 5.35
山东瑞康医药股份有限公司 客户 7,509,878.37 375,493.921年以内 5.01
海南通用三洋药业有限公司 客户 6,031,502.00 301,575.101年以内 4.02
海南天煌制药有限公司 客户 4,641,333.69 235,852.771年以内 3.10
华润医药商业集团有限公司 客户 4,648,020.45 232,401.021年以内 3.10
合计 —— 30,854,964.66 1,546,534.32 20.58
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 8,514,610.73 82.98 11,772,366.90 99.21
1至2年 1,651,557.36 16.10 9,838.18 0.08
2至3年 10,303.09 0.10 24,320.17 0.21
3年以上 84,588.11 0.82 59,600.00 0.50
合计 10,261,059.29 100.00 11,866,125.25 100.00
（2）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 金额 账龄 未及时结算原因
宜兴市顺昌成套环保设备有限公
414,000.00 1-2年 未收到发票
司
重庆渝川燃气有限责任公司长寿
451,562.30 1-2年 未收到发票
分公司
国网重庆市电力公司江北供电分
160,000.00 1-2年 未收到发票
公司
合计 1,025,562.30
（3）期末预付款项金额前五名单位情况：
占预付款项总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
占预付款项总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）贵州顺创和药业有限公司 供应商 1,148,106.89 1年以内 11.19
重庆巴铁贸易有限公司 供应商 942,047.59 1年以内 9.18
济南爱思医药科技有限公司 供应商 900,000.00 1年以内 8.77
国网重庆市电力公司（原重庆市
供应商 803,821.66 1年以内 7.83
电力公司长寿供电局）
重庆渝川燃气有限责任公司长寿
供应商 451,562.30 1-2年 4.40
分公司
合计 —— 4,245,538.44 —— 41.37
5、应收利息
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
银行定期存款利息 7,747,565.29 5,952,883.68 12,943,416.07 757,032.90合计 7,747,565.29 5,952,883.68 12,943,416.07 757,032.906、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
10,926,016.46 100.00 1,781,563.94 16.31
备的应收账款
其中：按账龄组合 10,926,016.46 100.00 1,781,563.94 16.31
单项金额虽不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 10,926,016.46 —— 1,781,563.94 ——
接上表：
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
20,063,747.83 100.00 1,673,148.09 8.34
备的应收账款
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
其中：按账龄组合 20,063,747.83 100.00 1,673,148.09 8.34
单项金额虽不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 20,063,747.83 —— 1,673,148.09 ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 6,211,587.26 56.85 284,747.98 19,068,547.83 95.05 947,018.091至2年 3,390,329.20 31.03 339,025.96 20,000.00 0.10 2,000.002至3年 22,200.00 0.20 4,440.00 10,900.00 0.05 2,180.003至4年 149,900.00 1.37 74,950.00 196,300.00 0.98 98,150.004至5年 368,000.00 3.37 294,400.00 721,000.00 3.59 576,800.005年以上 784,000.00 7.18 784,000.00 47,000.00 0.23 47,000.00合计 10,926,016.46 100.00 1,781,563.94 20,063,747.83 100.00 1,673,148.09（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 689,143.62元；本期收回或转回坏账准备金额727,120.17元。
（3）其他应收款按款项性质披露：
期末数 年初数
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
保证金 9,234,555.05 1,414,309.00 19,021,395.78 1,395,754.79备用金 2,837.40 141.87 470,000.00 24,500.00押金 337,750.00 306,342.50 338,900.00 247,630.00其他 1,350,874.01 60,770.57 233,452.05 5,263.30合计 10,926,016.46 1,781,563.94 20,063,747.83 1,673,148.09（4）期末其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应与本公司
单位名称 账面余额 坏账准备 年限 收款总额关系
的比例（%）精晶药业股份有限公
非关联方 2,962,790.00 296,279.00 1-2年 27.12
司
重庆博文医院管理有
非关联方 5,000,000.00 250,000.00 1年以内 45.76
限公司
1年以内：290,000.00
西南医院 非关联方 670,000.00 52,500.00 6.13
1-2年：380,000.00
重庆经济技术开发区 4-5年：104,000.00
非关联方 374,000.00 353,200.00 3.42
建筑管理站 5年以上：270,000.00
重庆市长寿区安全生
非关联方 300,000.00 300,000.00 5年以上 2.75
产监督管理局
合计 —— 9,306,790.00 1,251,979.00 —— 85.18
7、存货
（1）存货分类
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 109,483,600.92 63,059.83 109,420,541.09在产品 68,688,362.38 68,688,362.38库存商品 70,818,426.98 899,506.17 69,918,920.81周转材料 7,502,275.78 7,502,275.78发出商品 11,932,483.52 11,932,483.52合计 268,425,149.58 962,566.00 267,462,583.58接上表：
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 44,488,133.33 44,488,133.33在产品 51,699,413.51 51,699,413.51库存商品 71,367,264.38 848,767.47 70,518,496.91周转材料 3,492,365.87 3,492,365.87发出商品 10,065,505.52 10,065,505.52合计 181,112,682.61 848,767.47 180,263,915.14（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初数 本期转入 本期计提额 期末数
转回 转销
原材料 356,893.01 508,577.87 802,411.05 63,059.83库存商品 848,767.47 978,934.66 143,708.16 1,071,904.12 899,506.17合计 848,767.47 1,335,827.67 652,286.03 1,874,315.17 962,566.00注：本期转入系本公司之子公司天衡制药在合并日的存货跌价准备余额。
（3）存货跌价准备情况
计提存货跌价准备 本期转回存货跌价准本期转回金额占该项项目
的依据 备的原因 存货期末余额的比例库存商品 可变现净值低于成本
8、划分为持有待售的资产
项目 期末数 公允价值 预计处置费用 预计处置时间可供出售金融资产 1,034,538.74 1,034,538.74 2016年
合计 1,034,538.74 1,034,538.74 ——
注：可供出售金融资产为公司对武胜县金茂融资担保有限公司进行的权益性投资，公司拟对此权益性投资进行处置，对该投资的处置已经股东会决议，并签订股权转让协议，目前尚未办妥股权转让手续，将其划分为持有待售列示。本公司2014年收到被投资企业划转交易款项100万元，分回投资收益尚不确定，该投资的投资成本为100万元，该投资公允价值不能可靠取得，预计以能够收回的最低款项作为该投资的公允价值。
9、其他流动资产
项目 期末数 年初数
待抵扣的企业所得税 18,040.67 980,759.22待抵扣的增值税 605,172.03 353,845.54理财产品本金 376,424,000.00
理财产品应计收益 1,568,696.91
合计 378,615,909.61 1,334,604.76注：理财产品应计收益系本公司投资的保本保收益理财产品按照预期收益率计提的归属于 2015年度的投资收益，以及本公司投资的保本浮动收益理财产品按照确定的最低收益率计提的归属于2015年度的投资收益。
10、固定资产
（1）固定资产情况：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计一、账面原值
1、期初余额 257,383,744.43 335,652,206.08 9,491,603.77 17,995,278.12 12,870,933.96 26,995,772.47 660,389,538.832、本期增加金额 216,983,259.02 155,649,282.61 4,309,970.02 640,321.03 1,422,241.53 11,330,218.19 390,335,292.40其中：购置 2,971,307.22 5,938,357.32 237,170.40 1,184,233.28 961,972.23 11,293,040.45在建工程转入 7,074,525.48 19,993,994.73 210,570.68 403,150.63 238,008.25 4,024,500.15 31,944,749.92企业合并增加 206,937,426.32 129,716,930.56 4,099,399.34 6,343,745.81 347,097,502.033、本期减少金额 10,310,574.18 9,357,424.19 845,015.00 176,291.79 219,623.49 1,554,029.37 22,462,958.02其中：处置或报废 10,310,574.18 9,357,424.19 845,015.00 176,291.79 219,623.49 1,554,029.37 22,462,958.024、期末余额 464,056,429.27 481,944,064.50 12,956,558.79 18,459,307.36 14,073,552.00 36,771,961.29 1,028,261,873.21二、累计折旧
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计3、本期减少金额 5,317,751.73 6,450,874.68 802,764.25 163,612.26 203,975.98 1,251,399.73 14,190,378.63其中：处置或报废 5,317,751.73 6,450,874.68 802,764.25 163,612.26 203,975.98 1,251,399.73 14,190,378.634、期末余额 93,881,712.53 159,486,685.84 9,514,153.94 7,274,331.26 7,437,511.10 23,281,573.48 300,875,968.15三、减值准备
1、期初余额 2,089,153.98 18,320.30 2,294.85 2,109,769.132、本期增加金额 181,759.27 387,402.53 874.35 33,384.29 603,420.44其中：计提 191,632.50 874.35 43.53 192,550.38企业合并增加 181,759.27 195,770.03 33,340.76 410,870.063、本期减少金额 502,635.83 502,635.83其中：处置或报废 502,635.83 502,635.834、期末余额 181,759.27 1,973,920.68 19,194.65 35,679.14 2,210,553.74四、账面价值
1、期末账面价值 369,992,957.47 320,483,457.98 3,442,404.85 11,184,976.10 6,616,846.25 13,454,708.67 725,175,351.322、期初账面价值 217,989,705.67 256,992,617.95 3,671,257.76 13,817,176.17 7,296,969.51 10,824,577.58 510,592,304.64注：所有权受限制的固定资产：截止2015年12月31日，本公司之子公司天衡制药有账面价值87,018,519.16元的房屋及建筑物所有权受限制，系为其短期借款提供抵押，详见本附注五、18。
（2）暂时闲置的固定资产情况：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注房屋及建筑物 17,956,313.36 5,138,278.92 181,759.27 12,636,275.17
机器设备 25,242,091.02 18,116,831.72 1,947,373.44 5,177,885.86
办公设备 343,150.13 324,052.45 17,561.15 1,536.53
其他 131,127.24 97,625.23 33,497.17 4.84
（3）未办妥产权证书的固定资产情况：
未办妥产权证书
项目 账面价值
原因
八车间房屋 8,940,392.12 正在办理
九车间房屋 8,808,640.08 正在办理
十车间房屋 7,605,389.12 正在办理
液体库房 3,525,788.01 正在办理
新办公楼 18,521,274.18 正在办理
新厂房 17,741,745.71 正在办理
QC质检大楼 4,260,423.18 正在办理
万安科技产业基地办公楼1-0701、0702、0710 854,563.54 正在办理
冻干粉针制剂1车间 7,860,130.86 正在办理
冻干粉针制剂3车间 7,860,130.86 正在办理
动力中心 3,023,693.93 正在办理
11、在建工程
（1）在建工程基本情况:
期末数
项目
账面余额 减值准备 账面净值
设备安装 478,087.07 478,087.07福安三车间GMP整改工程 50,588.05 50,588.05新产品研发中心建设项目 1,073,525.20 1,073,525.20庆余堂GMP一期改建工程
人民制药注射剂改建扩产2#生产线 3,565,128.25 3,565,128.25人民制药固体车间改造 1,425,354.40 1,425,354.40
期末数
项目
账面余额 减值准备 账面净值
广安凯特抗生素类医药中间体生产
4,574,485.50 4,574,485.50线建设项目
广安凯特库房和多功能车间 5,475,702.89 5,475,702.89天衡制药庄市仓库改造 1,921,577.57 1,921,577.57天衡制药污水提升改造 221,109.00 221,109.00其他零星工程 116,253.40 116,253.40合计 18,901,811.33 18,901,811.33接上表：
年初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值
设备安装 3,127,365.07 3,127,365.07福安三车间GMP整改工程
新产品研发中心建设项目 800,000.00 800,000.00庆余堂GMP一期改建工程 11,465,775.56 11,465,775.56人民制药注射剂改建扩产2#生产线
人民制药固体车间改造
广安凯特抗生素类医药中间体生产
2,468,196.45 2,468,196.45线建设项目
广安凯特库房和多功能车间 4,618,414.70 4,618,414.70天衡制药庄市仓库改造
天衡制药污水提升改造
其他零星工程 969,781.97 969,781.97合计 23,449,533.75 23,449,533.75（2）重大在建工程项目变动情况：
预算数
项目名称 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
(万元)
设备安装 3,127,365.07 4,107,587.49 6,756,865.49
新产品研发中心建设项
4,085.20 800,000.00 3,248,591.92 2,975,066.72
目
庆余堂 GMP一期改造项
7,004.28 11,465,775.56 3,296,510.28 14,743,001.56 19,284.28目
人民制药注射剂改建扩
3,565,128.25
产2#生产线
预算数
项目名称 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
(万元)
人民制药固体车间改造 185.39 1,425,354.40
广安凯特抗生素类医药
6,383.43 2,468,196.45 2,174,085.57 67,796.52
中间体生产线建设项目
广安凯特库房和多功能
2,111.84 4,618,414.70 857,288.19
车间
天衡制药庄市仓库改造 268.00 1,921,577.57
合计 —— 22,479,751.78 20,596,123.67 24,542,730.29 19,284.28接上表：
工程投 利息资 其中：本
工程进度 本期利息
项目名称 入占预 本化累 期利息资 资金来源 期末数
（%） 资本化率
算比例 计金额 本化金额
设备安装 自筹 478,087.07新产品研发
中心建设项 57.10% 54.21% 募集资金 1,073,525.20目
庆余堂一期 募集资
70.24% 82.96%
改建工程 金、自筹
人民制药注
射剂改建扩 60.00% 自筹 3,565,128.25产2#生产线
人民制药固
76.88% 90.00% 自筹 1,425,354.40体车间改造
广安凯特抗
生素类医药 募集资
85.42% 100.00% 4,574,485.50中间体生产 金、自筹
线建设项目
广安凯特库
募集资
房和多功能25.93% 30.00% 5,475,702.89金、自筹
车间
天衡制药庄
71.70% 71.70% 自筹 1,921,577.57市仓库改造
合计 —— —— —— —— 18,513,860.88注：本期在建工程中其他减少系子公司庆余堂GMP一期改造项目试生产产品入库。
12、无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 生产许可权 合计一、账面原值
1、期初余额 66,455,505.40 1,118,104.11 16,308,791.40 774,742.07 16,149.38 840,607.50 85,513,899.862、本期增加金额 92,734,101.99 23,302,550.00 17,137,022.25 46,482.91 11,709,593.88 144,929,751.03其中：购置 15,000,000.00 15,000,000.00内部研发 518,289.01 518,289.01企业合并增加 92,734,101.99 8,302,550.00 16,618,733.24 46,482.91 11,709,593.88 129,411,462.023、本期减少 89,120.00 89,120.004、期末余额 159,189,607.39 24,420,654.11 33,445,813.65 732,104.98 11,725,743.26 840,607.50 230,354,530.89二、累计摊销
1、期初余额 8,080,934.17 366,275.54 7,835,273.03 534,830.28 16,149.38 840,607.50 17,674,069.902、本期增加金额 10,607,725.31 2,447,817.56 3,186,320.44 134,262.36 887,955.92 17,264,081.59其中：计提 3,058,253.92 1,747,817.56 1,938,403.90 119,299.77 848,355.92 7,712,131.07企业合并增加 7,549,471.39 700,000.00 1,247,916.54 14,962.59 39,600.00 9,551,950.523、本期减少
4、期末余额 18,688,659.48 2,814,093.10 11,021,593.47 669,092.64 904,105.30 840,607.50 34,938,151.49三、减值准备
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 生产许可权 合计1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 140,500,947.91 21,606,561.01 22,424,220.18 63,012.34 10,821,637.96 195,416,379.402、期初账面价值 58,374,571.23 751,828.57 8,473,518.37 239,911.79 67,839,829.96注：（1）通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为15.23%。
（2）所有权受限制的无形资产：截止2015年12月31日，本公司之子公司天衡制药有账面价值35,549，932.65元的土地使用权受限制，系为其短期借款提供抵押，详见本附注五、18。
13、开发支出
（1）开发支出项目明细
本期减少
项目 年初数 本期增加 期末数计入当期损益 确认为无形资产
盐酸奈必洛尔（原料）工艺
5,845,915.85 4,962,289.76 10,808,205.61技术
托伐普坦（原料）工艺技术 2,434,724.54 152,830.72 2,587,555.26替加环素（原料）工艺技术 2,040,421.18 1,475,883.74 3,516,304.92 41
本期减少
项目 年初数 本期增加 期末数计入当期损益 确认为无形资产
卡培他滨（原料）工艺技术 5,814,118.49 2,743.63 5,816,862.12拉科酰铵（原料）工艺技术 3,333,268.87 -19,421.51 3,313,847.36阿加曲班（原料）工艺技术 660,377.34 660,377.34盐酸厄洛替尼（原料）工艺
968,675.57 56,047.54 1,024,723.11技术
富马酸替诺福韦二吡呋酯
169,276.53 30,275.62 199,552.15（原料）工艺技术
甲磺酸伊马替尼（原料）工
1,993,754.14 136,773.83 2,130,527.97艺技术
阿立哌唑（原料）工艺技术 305,072.52 305,072.52克林霉素磷酸酯（原料）工
1,000,000.00 6,134.88 1,006,134.88艺技术
头孢匹胺（原料）工艺技术 1,201,100.00 2,100.00 1,203,200.00阿戈美拉汀（原料）工艺技
1,104,334.40 1,104,334.40术
甲苯磺酸索拉非尼（原料）
199,298.07 199,298.07工艺技术
拉氧头孢钠（原料）工艺技
214,701.53 214,701.53术
盐酸帕唑帕尼（原料）工艺
191,359.95 191,359.95技术
枸橼酸托法替布（原料）工
496,591.59 496,591.59艺技术
本期减少
项目 年初数 本期增加 期末数计入当期损益 确认为无形资产
双丙戊酸钠原料 266,540.48 266,540.48左黄皮酰胺原料药 1,635,217.16 1,635,217.16左乙拉西坦原料 255,385.81 255,385.81左乙拉西坦（原料）工艺技
50,967.79 50,967.79术
氟氯西林钠（原料）工艺技
1,099,513.62 1,099,513.62术
牛磺熊去氧胆酸（原料）工
2,094,249.59 2,094,249.59艺技术
盐酸乐卡地平（原料）工艺
1,000,000.00 1,000,000.00技术
间苯三酚（原料）工艺技术 137,265.88 137,265.88盐酸头孢替安（原料）工艺
518,289.01 518,289.01
技术
盐酸西那卡塞（原料）工艺
1,312,326.94 1,312,326.94技术
索非布韦原料及片剂研发项
1,159,422.59 1,159,422.59目
盐酸奈必洛尔（制剂）工艺
2,918,213.99 528,316.77 3,446,530.76技术
托伐普坦（制剂）工艺技术 12,135,007.90 63,526.71 12,198,534.61甲磺酸伊马替尼（制剂）工
3,138,841.98 424,646.77 3,563,488.75艺技术
阿戈美拉汀片（制剂）工艺
1,523,792.60 330,615.22 1,854,407.82
技术
拉科酰铵（制剂）工艺技术 6,481,186.61 2,599,272.48 9,080,459.09 43
本期减少
项目 年初数 本期增加 期末数计入当期损益 确认为无形资产
左乙拉西坦片（制剂）工艺
283,018.86 194,174.27 477,193.13技术
盐酸乐卡地平片（制剂）工
215,106.64 43,541.41 258,648.05艺技术
奥拉西坦胶囊（制剂）工艺
776,614.93 776,614.93技术
富马酸替诺福韦二吡呋酯
733,748.07 733,748.07（制剂）工艺技术
布洛芬4ml:400mg（制剂）
2,854,408.10 2,854,408.10工艺技术
布洛芬8ml:800mg（制剂）
2,861,770.84 2,861,770.84工艺技术
合计 52,461,873.61 29,951,758.19 1,854,407.82 518,289.01 80,040,934.97 44
注：1）本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为57.77%。
2）本期增加中，1,677,337.05元系本公司之子公司天衡制药在合并日的余额。
（2）资本化项目情况：
资本化开始 截至期末的研发
项目 资本化的具体依据
时点 进度
盐酸奈必洛尔（原料）工艺技术 2009年6月 进入中试阶段 申请生产批件
申请生产批件撤回，托伐普坦（原料）工艺技术 2010年1月 进入中试阶段
重新申报
替加环素（原料）工艺技术 2011年2月 进入中试阶段 申请生产批件
卡培他滨（原料）工艺技术 2011年2月 进入中试阶段 申请生产批件
相关制剂取得临床拉科酰铵（原料）工艺技术 2010年11月 进入中试阶段
批件
阿加曲班（原料）工艺技术 2012年6月 进入中试阶段 申请生产批件
盐酸厄洛替尼（原料）工艺技术 2013年7月 进入中试阶段 申请临床批件
富马酸替诺福韦二吡呋酯（原料）工
2012年12月 进入中试阶段 申请生产批件
艺技术
申请生产批件撤回，甲磺酸伊马替尼（原料）工艺技术 2011年1月 进入中试阶段
重新申报
阿立哌唑（原料）工艺技术 2012年1月 进入中试阶段 申请生产批件
克林霉素磷酸酯（原料）工艺技术 2011年1月 进入中试阶段 申请生产批件
头孢匹胺（原料）工艺技术 2009年1月 进入中试阶段 申请生产批件
阿戈美拉汀（原料）工艺技术 2010年3月 进入中试阶段 申请生产批件
甲苯磺酸索拉非尼（原料）工艺技术 2015年1月 进入中试阶段 准备申请临床批件拉氧头孢钠（原料）工艺技术 2010年1月 进入中试阶段 申请生产批件
盐酸帕唑帕尼（原料）工艺技术 2014年11月 进入中试阶段 准备申请临床批件枸橼酸托法替布（原料）工艺技术 2014年11月 进入中试阶段 准备申请临床批件双丙戊酸钠原料 2014年1月 进入中试阶段 申请临床批件
左黄皮酰胺原料药 2014年1月 进入中试阶段 取得临床批件
左乙拉西坦原料 2014年1月 进入中试阶段 申请临床批件
左乙拉西坦（原料）工艺技术 2009年9月 进入中试阶段 申请生产批件
氟氯西林钠(原料)工艺技术 2012年2月 进入中试阶段 申请生产批件
资本化开始 截至期末的研发
项目 资本化的具体依据
时点 进度
取得同意制剂进行牛磺熊去氧胆酸(原料)工艺技术 2010年10月 进入中试阶段
临床试验的批件
取得同意制剂进行盐酸乐卡地平(原料)工艺技术 2008年5月 进入中试阶段
临床试验的批件
间苯三酚(原料)工艺技术 2012年2月 进入中试阶段 申请生产批件
取得生产批件，GMP盐酸头孢替安（原料）工艺技术 2015年2月 进入中试阶段
证书，转入无形资产盐酸西那卡塞(原料)工艺技术 2011年9月 进入中试阶段 准备申请临床批件索非布韦（原料）工艺技术 2015年6月 进入中试阶段 申请临床批件
取得国家食品药品药监督申请生产批件撤回，盐酸奈必洛尔（制剂）工艺技术 2010年1月
管理局颁发的临床批件 重新申报
取得国家食品药品药监督申请生产批件撤回，托伐普坦（制剂）工艺技术 2011年2月
管理局颁发的临床批件 重新申报
取得国家食品药品药监督申请生产批件撤回，甲磺酸伊马替尼（制剂）工艺技术 2013年4月
管理局颁发的临床批件 重新申报
取得国家食品药品药监督
阿戈美拉汀片（制剂）工艺技术 2013年4月 未获批准，终止研发管理局颁发的临床批件
取得国家食品药品药监督
拉科酰铵（制剂）工艺技术 2013年3月 取得临床批件
管理局颁发的临床批件
取得国家食品药品药监督申请生产批件撤回，左乙拉西坦片（制剂）工艺技术 2014年6月
管理局颁发的临床批件 重新申报
取得国家食品药品药监督
盐酸乐卡地平片（制剂）工艺技术 2013年12月 取得临床批件
管理局颁发的临床批件
取得国家食品药品药监督
奥拉西坦胶囊（制剂）工艺技术 2015年1月 取得临床批件
管理局颁发的临床批件
富马酸替诺福韦二吡呋酯（制剂）工 取得国家食品药品药监督
2015年1月 取得临床批件
艺技术 管理局颁发的临床批件
取得国家食品药品药监督
布洛芬4ml:400mg（制剂）工艺技术 2015年1月 取得临床批件
管理局颁发的临床批件
取得国家食品药品药监督
布洛芬8ml:800mg（制剂）工艺技术 2015年1月 取得临床批件
管理局颁发的临床批件
14、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称
或形成商誉的 年初余额 期末余额
事项
企业合并形成的 其他 处置 其他
福安药业集团湖
北人民制药有限 10,504,912.81 10,504,912.81公司
广安凯特医药化
22,972,420.86 22,972,420.86工有限公司
本期增加 本期减少
被投资单位名称
或形成商誉的 年初余额 期末余额
事项
企业合并形成的 其他 处置 其他
福安药业集团宁
波天衡制药有限 250,675,453.16 250,675,453.16公司
合计 33,477,333.67 250,675,453.16 284,152,786.83（2）商誉减值准备
无。
（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
公司对合并人民制药形成的商誉进行了减值测试，根据人民制药未来五年预计现金流量（第五年以后采用稳定的现金流量），将加权平均资本成本作为折现率进行折现，人民制药包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额高于可辨认净资产的账面价值和商誉的合计数，未发生减值，未计提减值准备。
公司对合并广安凯特形成的商誉进行了减值测试，根据广安凯特未来五年预计现金流量（第五年以后采用稳定的现金流量），将加权平均资本成本作为折现率进行折现，广安凯特包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额高于可辨认净资产的账面价值和商誉的合计数，未发生减值，未计提减值准备。
公司对合并天衡制药形成的商誉进行了减值测试，根据天衡制药未来五年预计现金流量（第五年以后采用稳定的现金流量），将加权平均资本成本作为折现率进行折现，天衡制药包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额高于可辨认净资产的账面价值和商誉的合计数，未发生减值，未计提减值准备。
15、长期待摊费用
项目 年初数 本期增加额 本期摊销额
办公室装修费 2,017,615.29 756,605.64实验室装修费 1,369,635.34 469,589.40小牛血车间土建装修费 167,029.07 35,333.10新青霉素车间土建装修费、防排
1,124,907.63 262,806.18烟设计费
项目 年初数 本期增加额 本期摊销额
网络服务费 1,483.96
新厂煤气配套设施费 59,416.57 15,333.36新厂厂区绿化 45,135.00 45,135.00他莫昔芬瓶模具 13,675.23
热力开户费 148,235.36 148,235.36网信息技术服务费 42,695.42
在线网络域名服务费及网站虚拟
3,939.00
主机续费
药品电子监管码年费 600.00
合计 4,679,187.33 315,180.54 1,733,038.04接上表：
项目 其他减少额 期末数 其他减少的原因
办公室装修费 1,261,009.65
实验室装修费 900,045.94
小牛血车间土建装修费 131,695.97
新青霉素车间土建装修费、防排
862,101.45
烟设计费
网络服务费 1,483.96
新厂煤气配套设施费 44,083.21
新厂厂区绿化
他莫昔芬瓶模具 13,675.23
热力开户费
网信息技术服务费 42,695.42
在线网络域名服务费及网站虚
3,939.00
拟主机续费
药品电子监管码年费 600.00
合计 3,261,329.83
注：本期增加额中，267,946.12元系本公司之子公司天衡制药在合并日的余额。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 年初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,245,809.44 1,775,126.01可抵扣亏损 133,014.33 121,335.13资产评估减值 3,232,367.04 5,837.13未实现内部销售损益 3,201,002.10 2,647,286.09递延收益 1,429,571.07
应付费用及其他 1,906,485.47
小计 12,148,249.45 4,549,584.36递延所得税负债：
应收定期存款利息 144,061.39 1,192,948.59应收理财产品收益 235,304.37
资产评估增值 27,157,245.28 10,013,381.20小计 27,536,611.04 11,206,329.79（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末数 年初数
应纳税差异项目
应收定期存款利息 757,032.90 7,747,565.29应收理财产品收益 1,568,696.91
资产评估增值 168,669,632.09 53,014,398.54小计 170,995,361.90 60,761,963.83可抵扣差异项目
资产减值准备 12,924,986.14 9,171,922.19可抵扣亏损 532,057.32 485,340.53资产评估减值 21,535,130.86 23,348.52未实现内部销售损益 21,340,014.00 17,648,573.93递延收益 9,210,473.78
应付费用及其他 12,656,438.69
小计 78,199,100.79 27,329,185.17
17、其他非流动资产
项目 期末数 年初数
预付研发费 309,831.00预付土地款 16,000,000.00 16,000,000.00预付设备款 2,648,869.60 2,105,049.08预付工程款 154,470.00 162,070.00预付设计费 200,804.00 205,804.00预付研发技术转让费 21,554,967.96
合计 40,559,111.56 18,782,754.0818、短期借款
借款条件 期末数 年初数
保证借款 70,000,000.00
抵押借款 65,400,000.00
合 计 135,400,000.00
注：（1）期末保证借款全部系关联担保，详见本附注九、4、（2）关联担保情况。
（2）期末抵押借款中，20,400,000.00元系公司之子公司天衡制药以其土地、房产作为抵押取得（最高额抵押合同号：ZG15090），其中：抵押的房产如下：
①庄市街道工三路6号-危险品仓库（镇骆字第2015031828号）
②庄市街道工三路6号-制剂大楼（镇骆字第2015031829号）
③庄市街道工三路6号-原料一期（镇骆字第2015031830号）
④庄市街道工三路6号-锅炉房（镇骆字第2015031831号）
⑤庄市街道工三路6号-质检综合楼（镇骆字第2015031832号）
⑥庄市街道工三路6号-综合办公楼（工业用房）（镇骆字第2015031834号）
⑦庄市街道工三路6号-危险品仓库（镇骆字第2015031835号）
⑧庄市街道工三路6号-食堂（镇骆字第2015031839号）
（3）期末抵押借款中，45,000,000.00元系公司之子公司天衡制药以其土地使用权作为抵押取得(最高额抵押合同号：ZG15091)，抵押的土地使用权位于镇海庄市工三路 6号，面积为61343平米（土地权证编号：甬国用（2015）字第0609822号）。
19、应付账款
（1）应付账款账龄列示：
项目 期末数 年初数
1年以内 48,708,108.04 52,944,409.421至2年 9,085,181.00 8,377,222.732至3年 2,230,848.65 1,628,408.663年以上 885,827.94 569,303.94合计 60,909,965.63 63,519,344.75（2）账龄超过 1年的重要应付账款
债权单位名称 所欠余额 未偿还或未结转的原因
四川省大盛东华建筑工程有限责任公司 1,837,555.26 尚未结算
宁波建工股份有限公司 1,457,312.62 质保金
中国电子系统工程第二建设有限公司 875,000.00 尚未结算
东营市华康化工有限公司 817,735.50 尚未结算
浙江省工业设备安装集团有限公司 772,257.58 质保金
重庆山海建设（集团）有限公司 690,908.00 尚未结算
南京五洲制冷集团有限公司 678,285.00 尚未结算
重庆润丰工业设备安装工程有限公司 565,306.01 尚未结算
20、预收款项
（1）预收款项账龄列示：
项目 期末数 年初数
1年以内 9,003,925.80 9,018,793.091至2年 823,340.72 102,802.282至3年 57,533.78
合计 9,884,800.30 9,121,595.37（2）账龄超过 1年的重要预收款项
债权单位名称 所欠余额 未偿还或未结转的原因
石家庄开发区博欣医药科技开发有限公司 600,000.00 客户未要求发货
21、应付职工薪酬
（1）余额列示如下：
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 9,302,201.81 116,735,111.95 115,509,612.96 10,527,700.80离职后福利 11,594,295.28 11,594,295.28
辞退福利 266,023.00 266,023.00
合计 9,302,201.81 128,595,430.23 127,369,931.24 10,527,700.80（2）短期薪酬
短期薪酬项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补
5,670,728.08 100,841,031.22 99,016,748.10 7,495,011.20贴
二、职工福利费 5,978,950.22 5,978,950.22
三、社会保险费 6,772,332.35 6,772,332.35
其中：1、医疗保险费 5,531,287.14 5,531,287.14
2、工伤保险费 890,447.34 890,447.34
3、生育保险费 350,597.87 350,597.87
四、住房公积金 1,677,975.48 1,677,975.48
五、工会经费和职工教育经
3,631,473.73 1,464,822.68 2,063,606.81 3,032,689.60费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 9,302,201.81 116,735,111.95 115,509,612.96 10,527,700.80（3）离职后福利
①设定提存计划
设定提存计划项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、基本养老保险费 10,845,295.37 10,845,295.37
二、失业保险费 748,999.91 748,999.91
合计 11,594,295.28 11,594,295.28
注：本公司按规定参加由政府机构设立的基本养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司2015年度基本养老保险缴费比例为20%（除天衡制药按14%），失业保险费缴费比例为2%（除人民制药2015年上半年按3%、庆余堂、广安凯特、天衡制药全年按1.5%缴纳外）。
②设定受益计划
公司未设立或参与设定受益计划项目。
22、应交税费
项目 期末数 年初数
增值税 8,550,427.69 3,963,443.68营业税 2,258.82
企业所得税 10,155,371.79 2,421,297.41城市维护建设税 586,507.88 260,411.16个人所得税 268,684.01 86,575.39教育费附加 344,087.03 118,948.33地方教育费附加 94,831.39 79,298.89印花税 28,754.90 26,022.70房产税 172,631.10其他 52,442.19 6,482.05合计 20,083,365.70 7,135,110.7123、应付利息
项目 期末数 年初数
短期借款应付利息 186,564.00
合计 186,564.00
24、其他应付款
（1）其他应付款账龄列示:
项目 期末数 年初数
1年以内 19,808,682.70 6,009,522.591至2年 1,718,931.98 1,716,035.002至3年 1,497,643.16 1,105,500.003年以上 2,630,793.89 525,020.00合计 25,656,051.73 9,356,077.59（2）其他应付款按款项性质列示:
项目 期末数 年初数
保证金 10,450,872.70 7,415,520.00
项目 期末数 年初数
销售费用 12,792,875.54
代收代付款 231,101.47 27,343.67风险金 447,014.00 364,567.00劳务费 442,920.91 526,361.63股权转让款 1,000,000.00 1,000,000.00服务费 166,425.67
个人往来 104,255.00
其他 20,586.44 22,285.29合计 25,656,051.73 9,356,077.59（3）账龄超过 1年的重要其他应付款：
单位名称 所欠余额 未偿还或未结转的原因
湖北占臣药业有限公司 1,000,000.00 市场保证金
广州市振康医药有限公司 500,000.00 市场保证金
北京圣方时代医药科技发展有限公司 300,000.00 市场保证金
重庆昕晟医药有限公司 300,000.00 市场保证金
合计 2,100,000.00 ——
25、预计负债
种类 年初数 本期增加 本期减少 期末数
重组义务 31,168,833.56 31,168,833.56合计 31,168,833.56 31,168,833.56注：重组义务系根据公司本年收购天衡制药的协议，其中31,168,833.56元需根据天衡制药2015年-2017年业绩完成情况计算确定最终支付尾款的金额。
26、递延收益
本期计入营业外
项目 年初数 本期新增补助金额
收入金额
“重大新药创制”科技重大专项
1,599,451.00
中央财政经费资助
2012年度第一批民营经济发展
931,666.67 100,000.08专项资金
2013年第六批重庆市民营经济
440,000.00 48,000.00发展专项资金
本期计入营业外
项目 年初数 本期新增补助金额
收入金额
2012年战略性新兴产业发展资
300,000.00
金
重庆市 2012年战略性新兴产业
500,000.00
发展项目资金
注射剂改扩建工程一期项目投资 6,023,902.00 552,393.122012年技术改造资金 2,697,001.56 201,999.36 2012年省环境保护专项转移支
1,227,500.00 61,374.96付资金
2014年省级财政创新驱动发展
500,000.00 50,000.04资金
民营企业扶持资金—GMP二期改
825,000.00 90,000.00造工程
2015年第一批科技计划项目资
300,000.00
金
2015年省级创新驱动及新兴产
1,800,000.00 75,000.00业发展资金
重庆市科技研发基地能力提升项
目-微纳米（长效）缓控释给药系 480,000.00
统平台
有机废气整治RTO建设 24,117.66左昂丹司琼及注射液
搬迁改造项目 30,973.46年产 2000万瓶小容量注射剂和
190,260.00250万瓶大容量注射剂技改项目
新版GMP固体制剂生产线技术改
151,100.00 15,110.04造项目
合计 15,044,521.23 2,731,100.00 1,439,228.72接上表：
其他变动（增加为
项目 期末数 与资产/收益相关
“+”，减少为“-”）
“重大新药创制”科技重大专项
1,599,451.00 与资产相关
中央财政经费资助
2012年度第一批民营经济发展
831,666.59 与资产相关
专项资金
2013年第六批重庆市民营经济
392,000.00 与资产相关
发展专项资金
2012年战略性新兴产业发展资
300,000.00 与资产相关
金
其他变动（增加为
项目 期末数 与资产/收益相关
“+”，减少为“-”）
重庆市 2012年战略性新兴产业
500,000.00 与资产相关
发展项目资金
注射剂改扩建工程一期项目投资 5,471,508.88 与资产相关
2012技术改造资金 2,495,002.20 与资产相关
2012年省环境保护专项转移支
1,166,125.04 与资产相关
付资金
2014年省级财政创新驱动发展
449,999.96 与资产相关
资金
民营企业扶持资金—GMP二期改
735,000.00 与资产相关
造工程
2015年第一批科技计划项目资
300,000.00 与资产相关
金
2015年省级创新驱动及新兴产
1,725,000.00 与资产相关
业发展资金
重庆市科技研发基地能力提升项
目-微纳米（长效）缓控释给药系 480,000.00 与资产相关
统平台
有机废气整治RTO建设 306,638.60 282,520.94 与资产相关
左昂丹司琼及注射液 637,300.00 637,300.00 与资产相关
搬迁改造项目 924,778.75 893,805.29 与资产相关
年产 2000万瓶小容量注射剂和
3,348,000.00 3,157,740.00 与资产相关
250万瓶大容量注射剂技改项目
新版GMP固体制剂生产线技术改
135,989.96 与资产相关
造项目
合计 5,216,717.35 21,553,109.86 与资产相关
注：其他变动系本期新增子公司天衡制药在合并日的递延收益金额。
27、股本
本次变动增减（+、一）
项目 年初数
发行新股 送股 公积金转股
一、有限售条件股份 110,327,282.00 21,869,473.00
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 110,327,282.00 21,869,473.00
其中：境内非国有法人持股 14,068,571.00
本次变动增减（+、一）
项目 年初数
发行新股 送股 公积金转股
境内自然人持股 110,327,282.00 7,800,902.00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 149,802,718.00
1、人民币普通股 149,802,718.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
股份总数 260,130,000.00 21,869,473.00
接上表：
本次变动增减（+、一）
项目 期末数
其他 小计
一、有限售条件股份 4,304,005.00 26,173,478.00 136,500,760.001、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 4,304,005.00 26,173,478.00 136,500,760.00其中：境内非国有法人持股 14,068,571.00 14,068,571.00境内自然人持股 4,304,005.00 12,104,907.00 122,432,189.004、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 -4,304,005.00 -4,304,005.00 145,498,713.001、人民币普通股 -4,304,005.00 -4,304,005.00 145,498,713.002、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
股份总数 21,869,473.00 281,999,473.00
注：（1）根据公司2014年第二次临时股东大会决议和公司2014年11月4日与持有宁波天衡药业股份有限公司100%股份的法人及自然人股东签订的以发行股份及支付现金方式购买资产的协议规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准福安药业（集团）股份有限公司向中拓时代投资有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]627号）核准，公司获准非公开发行 21,750,491股股份购买相关资产。公司于获得上述核准批复后进行了 2014年度利润分配，故对发行数量进行了调整，实际非公开发行人民币普通股 21,869,473股，每股面值1.00元，发行价为每股人民币18.28元，发行总额为人民币399,773,966.44元，计入股本人民币21,869,473.00元，计入资本公积（股本溢价）人民币377,904,493.44元，发行费用冲减资本公积（股本溢价）人民币8,314,768.90元。
（2）本公司股本其他变动系公司董事、高管人员增持公司股份。
28、资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,122,462,088.93 377,904,493.44 8,314,768.90 1,492,051,813.47其他资本公积 9,360,284.05 9,360,284.05合计 1,131,822,372.98 377,904,493.44 8,314,768.90 1,501,412,097.52注：本期资本溢价（股本溢价）变动详见本附注五、27。
29、专项储备
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 3,174,557.07 4,516,228.38 6,846,118.91 844,666.54合计 3,174,557.07 4,516,228.38 6,846,118.91 844,666.54注：根据2012年2月14日财政部、安全生产监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用的管理办法》（财企〔2012〕16号）的通知，公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照如下标准逐月提取：（1）营业收入不超过 1000万元的，按照4%提取；（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；（4）营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
30、盈余公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 36,969,734.49 2,199,359.28 39,169,093.77合计 36,969,734.49 2,199,359.28 39,169,093.77
注：本公司2015年按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金。
31、未分配利润
项目 本期数 上期数 提取或分配比例调整前上年末未分配利润 274,810,977.44 267,638,318.38
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 274,810,977.44 267,638,318.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 64,899,360.39 45,707,273.73 ——
减：提取法定盈余公积 2,199,359.28 3,850,614.67 10%
应付普通股股利 26,013,000.00 34,684,000.00
期末未分配利润 311,497,978.55 274,810,977.44
注：根据2014年度股东大会同意，本公司以2014年12月31日总股本260,130,000,00股为基数，对公司全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），共计派送现金股利26,013,000.00元。
32、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 679,160,983.65 432,253,539.74其他业务收入 28,935,058.87 16,316,112.57营业收入合计 708,096,042.52 448,569,652.31主营业务成本 376,985,634.90 293,216,737.39其他业务成本 18,137,009.64 12,573,532.03营业成本合计 395,122,644.54 305,790,269.4233、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 21,899.77 12,600.00 服务收入的5%
城市维护建设税 4,294,623.80 1,166,263.31流转税的7%、1%教育费附加 1,973,741.22 584,383.63 流转税的3%
地方教育费附加 858,067.02 72,249.93 流转税的2%
残疾人保障金 6,482.05 流转税的2%
水利基金 236,201.11 收入0.1%
合计 7,384,532.92 1,841,978.92 ——
34、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 8,648,938.89 7,470,707.29运输费 5,756,453.16 4,207,045.93邮寄费 136,180.80
业务招待费 3,443,908.63 334,161.24差旅费 15,828,373.61 940,109.41学术推广费 46,827,409.28 140,788.08销售佣金 4,626,265.49 4,399,360.11职工薪酬 24,207,422.72 4,800,097.27汽车费用 523,548.49 43,934.30办公费 5,726,893.66 153,826.95会议费 1,165,527.00 3,655,460.00其他 1,458,499.51 437,719.05合计 118,349,421.24 26,583,209.6335、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,579,719.60 25,065,259.98折旧及摊销 27,140,631.83 16,995,006.49办公费 3,549,675.14 2,896,931.56汽车费用 1,368,031.90 1,475,893.52业务招待费 1,742,628.06 1,691,926.04差旅费 2,968,339.53 2,612,942.57水电气费 693,526.93 470,471.29会务费 199,915.00 43,606.00中介费 4,872,407.65 3,230,551.67研发费用 17,814,223.04 8,833,299.60保险费 495,770.90 386,368.48税金 4,009,805.73 2,839,198.23
项目 本期发生额 上期发生额
维修费 7,111,817.57 5,078,503.33安全生产费 5,576,822.76 4,129,821.45存货损失 2,207,514.72
排污绿化费 600,741.49
其他 6,864,888.01 3,760,143.54合计 118,796,459.86 79,509,923.7536、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,002,145.56 415,333.33减：利息收入 7,584,851.35 20,839,155.60手续费支出 94,423.99 54,674.21汇兑损失 2,374.15 35,760.13减：汇兑收益 262,323.14 28,063.07其他支出 54,000.00 21,948.75合计 -694,230.79 -20,339,502.2537、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 451,499.08 3,224,434.82二、存货跌价损失 652,286.03 733,592.26三、固定资产减值损失 192,550.38
合计 1,296,335.49 3,958,027.0838、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
其他 10,117,872.14 2,578,600.07合计 10,117,872.14 2,578,600.07注：本期发生额系公司投资理财产品产生的收益，上期发生额系公司投资结构性存款产生的收益。
39、营业外收入
（1）营业外收入明细
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 234,934.75 3,548.54 234,934.75其中：固定资产处置利得 234,934.75 3,548.54 234,934.75政府补助 4,017,258.72 2,523,440.29 4,017,258.72违约补偿 102,500.00 102,500.00其他 317,468.33 268,827.63 317,468.33合计 4,672,161.80 2,795,816.46 4,672,161.80（2）政府补助明细
与资产/
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
新产品财政奖励 585,802.00 与收益相关
注射剂改扩建工程一期 552,393.12 446,098.00 与资产相关
镇海区科技领航与培育“236工程”企业年度
400,000.00 与收益相关
考核奖励(第四批科技计划项目经费）
企业自主创新专项补助 400,000.00 与收益相关
环保专项补贴 220,000.00 与收益相关
2012年第一批技术改造资金 201,999.36 201,998.96 与资产相关
科技进步奖 200,000.00 与收益相关
重点产业技术改造项目补助资金-年产2000万
瓶小容量注射剂和250万瓶大容量注射剂技改 190,260.00 与资产相关
项目
失业稳岗补贴 163,328.00 与收益相关
专利补助 148,600.00 50,610.00 与收益相关
清洁生产审核补贴款 125,000.00 30,000.00 与收益相关
科技项目补助 105,000.00 45,000.00 与收益相关
2012年度第一批民营经济发展专项资金 100,000.08 68,333.33 与资产相关
民营企业扶持资金 90,000.00 75,000.00 与资产相关
2015年省级创新驱动及新兴产业发展资金 75,000.00 与资产相关
与资产/
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
2012年省环境保护专项转移支付资金 61,374.96 与资产相关
2014年省级财政创新驱动发展资金 50,000.04 与资产相关
2013年第六批重庆市民营经济发展专项资金 48,000.00 40,000.00 与资产相关
宁波市战略性新兴产业专项项目奖励资金-搬
30,973.46 与资产相关
迁改造项目
环境保护专项资金-有机废气整治RTO建设 24,117.66 与资产相关
镇海区 2015年度第一批重点产业技术改造项
15,110.04 与资产相关
目竣工奖励资金-新版GMP固体制剂生产线
2012年高新技术和国家级创新企业财税补贴
433,800.00 与收益相关
款
2012年新产品财政扶持补贴款 636,100.00 与收益相关
科技创新奖励 120,000.00 与收益相关
研发、研究资助 102,000.00 与收益相关
优秀企业扶持资金 100,000.00 与收益相关
其他 230,300.00 174,500.00 与收益相关
合计 4,017,258.72 2,523,440.29
40、营业外支出
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额非流动资产处置损失合计 6,133,254.30 2,444,191.37 -6,133,254.30其中：固定资产处置损失 6,133,254.30 2,444,191.37 -6,133,254.30对外捐赠 28,000.00 50,000.00 -28,000.00赔偿金、违约金及罚款支出 71,646.06 111,060.93 -71,646.06其他 25,295.60 -25,295.60合计 6,258,195.96 2,605,252.30 -6,258,195.9641、所得税费用
（1）所得税费用：
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 13,506,368.11 9,449,618.88递延所得税费用 -2,689,823.89 -1,322,582.38合计 10,816,544.22 8,127,036.50
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 76,372,717.24按法定/使用税率计算的所得税费用 11,455,907.59子公司使用不同税率的影响 354,440.28调整以前期间所得税的影响 157,893.39非应税收入的影响 -543,467.64不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,140,462.13使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -251,996.89本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -60,332.50研发费用加计扣除 -1,436,362.14税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 10,816,544.2242、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 14,236,743.18 16,822,029.59政府补助 3,105,428.00 1,689,200.00往来款及其他 31,321,168.05 8,902,955.99合计 48,663,339.23 27,414,185.58（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
经营费用 100,161,784.40 35,168,775.78往来款及其他 55,055,507.46 39,456,220.14合计 155,217,291.86 74,624,995.92（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 631,100.00 2,050,000.00收回结构性存款 100,000,000.00合计 631,100.00 102,050,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
重大资产重组相关费用 9,267,599.09
合计 9,267,599.09
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁租金 187,284.00合计 187,284.0043、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
归属于母公司所有者的净利润 64,899,360.39 45,707,273.73少数股东损益 656,812.63 160,599.76加：资产减值准备 1,296,335.49 3,958,027.08固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
77,434,470.17 44,792,469.37折旧
无形资产摊销 7,712,131.07 1,377,095.29长期待摊费用摊销 1,733,038.04 1,424,954.56处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
419,446.08 -6,265.42（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,478,873.47 2,330,517.42公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,897,915.55 422,841.94投资损失（收益以“－”号填列） -10,117,872.14 -2,578,600.07递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -366,102.85 -1,293,909.12递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,323,721.05 -28,673.27存货的减少（增加以“－”号填列） -5,863,843.96 -22,668,801.33经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 30,442,924.81 -80,669,087.47经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,273,069.67 -24,196,515.71
补充资料 本期发生额 上期发生额
其他
经营活动产生的现金流量净额 161,026,698.03 -31,268,073.242．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 241,024,036.45 761,445,652.53减：现金的年初余额 761,445,652.53 804,305,783.19加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -520,421,616.08 -42,860,130.66（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 139,057,200.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 24,620,186.97取得子公司支付的现金净额 114,437,013.03（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 年初数
一、现金 241,024,036.45 761,445,652.53其中：库存现金 24,574.17 23,273.22可随时用于支付的银行存款 240,999,462.28 761,422,379.31可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 241,024,036.45 761,445,652.53六、合并范围的变动
1、本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得比例
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式
（%）
福安药业集团宁波 发行股份及
2015年4月23日 570,000,000.00 100.00
天衡制药有限公司 支付现金
接上表：
购买日至期末被购购买日至期末被购被购买方名称 购买日 购买日的确定依据
买方的收入 买方的净利润
福安药业集团宁
波天衡制药有限 2015年4月30日 实际控制 235,108,291.66 38,096,434.73公司
2、合并成本及商誉
合并成本
||
|-|
|——现金|
|——发行的权益性证券的公允价值|

合并成本合计 570,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 319,324,546.84商誉 250,675,453.16注：本公司收购天衡制药取得的可辨认净资产公允价值依据天兴评报字[2015]第77号资产评估报告书所确认天衡制药2014年6月30日的可辨认净资产公允价值调整确认。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
天衡制药
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 581,446,121.16 477,297,685.69货币资金 24,620,186.97 24,620,186.97应收款项 89,149,827.14 89,149,827.14存货 81,896,529.72 81,334,824.48固定资产 256,742,220.42 237,026,589.68无形资产 119,859,511.50 39,555,161.39递延所得税资产 7,232,562.24 3,665,812.86
||
|-|
|其他非流动资产|
|负债：|

天衡制药
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
||
|-|
|借款|
|应付款项|
|递延所得税负债|
|其他非流动负债|

319,324,546.84 233,830,113.67净资产
减：少数股东权益
319,324,546.84 233,830,113.67取得的净资产
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成(金额单位：万元)
持股比例 表决权比
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 取得方式
(%) 例(%)
福安药业集团重庆
礼邦药物开发有限 重庆市 研发 4,285.20 100.00 100.00 设立
公司
福安药业集团重庆
凯斯特医药有限公 重庆市 销售 100.00 70.00 70.00 设立
司
福安药业集团庆余 同一控制下重庆市 生产制造 20,667.56 100.00 100.00
堂制药有限公司 企业合并
重庆生物制品有限 同一控制下重庆市 销售 1,000.00 100.00 100.00
公司 企业合并
福安药业集团湖北 湖北省 非同一控制生产制造 10,199.00 100.00 100.00
人民制药有限公司 武汉市 下企业合并广安凯特医药化工四川省广安 非同一控制生产制造 8,969.16 100.00 100.00
有限公司 市武胜县 下企业合并福安药业集团宁波 浙江省 非同一控制生产制造 7,500.00 100.00 100.00
天衡制药有限公司 宁波市 下企业合并八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司采用敏感性分析技术分
析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（二）主要金融工具风险特征分析
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项、其他应收款有关。为控制该项风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。其最大风险敞口为应收账款余额减去已计提的坏账。其风险管理目标、政策和过程、计量风险的方法以及最大风险敞口详见附注三、（十）；附注五、3；附注五、6。
与其他流动资产有关的风险，公司其他流动资产主要系银行理财产品本金及应计收益，面临的信用风险为银行出现危机或支付困难，不能按时兑付本金及收益。
与货币资金、应收票据、应收利息有关的风险，公司应收票据均为银行承兑汇票，货币资金中大部分为银行存款，应收利息为各项银行存款应取得的利息，货币资金、应收票据及应收利息面临的信用风险为银行出现危机或支付困难，不能满足公司提取及承兑资金本金及利息的需要。
（2）流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
本公司的主要流动性风险与应付账款、其他应付款相关，为控制该风险，本公司主要采取保留充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金及现金等价物余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足资金偿还需要支付的债务。
（3）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要包括利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司在本报告期末短期借款余额 135,400,000.00元，货币资金余额 241,024,036.45元，短期借款以浮动利率计息，没有以浮动利率计息的存款，所以公司不存在与货币资金相关的利率风险，存在与短期借款相关的利率风险。
九、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况：
对本企业的 对本企业的姓名 关联关系 国籍 身份证号码
持股比例 表决权比例汪天祥 本公司实际控制人 中国 51020219560317XXXX 45.42% 45.42%
2、本公司的子公司情况：（金额单位：万元）
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质重庆生物制品有限公司 全资子公司 有限公司 重庆市 冯静 销售
福安药业集团庆余堂制药有限
全资子公司 有限公司 重庆市 冯静 生产制造公司
福安药业集团重庆礼邦药物开
全资子公司 有限公司 重庆市 蒋晨 研发
发有限公司
福安药业集团湖北人民制药有
全资子公司 有限公司湖北省武汉市 黄涛 生产制造限公司
四川省广安市
广安凯特医药化工有限公司 全资子公司 有限公司 周旭东 生产制造武胜县
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质福安药业集团重庆凯斯特医药
控股子公司 有限公司 重庆市 蒋晨 销售
有限公司
福安药业集团宁波天衡制药有
全资子公司 有限公司浙江省宁波市 黄道飞 生产制造限公司
接上表：
子公司全称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)重庆生物制品有限公司 1,000.00 100.00 100.00
福安药业集团庆余堂制药有限公司 20,667.56 100.00 100.00
福安药业集团重庆礼邦药物开发有限公司 4,285.20 100.00 100.00
福安药业集团湖北人民制药有限公司 10,199.00 100.00 100.00
广安凯特医药化工有限公司 8,969.16 100.00 100.00
福安药业集团重庆凯斯特医药有限公司 100.00 70.00 70.00
福安药业集团宁波天衡制药有限公司 7,500.00 100.00 100.00
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
张毅 子公司少数股东
黄道飞 本公司股东、监事会主席
徐翠凤 黄道飞的配偶
4、关联交易情况
（1）提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福安药业集团宁波天衡制
受托研发 1,226,415.05
药有限公司
注：系天衡制药在合并日之前委托本公司之子公司礼邦进行研发。
（2）关联担保情况
截止 2015年 12月 31日，本公司之子公司天衡制药与中国银行股份有限公司镇海支行签订合同号为“镇海 2015人借0290”、“镇海 2015人借0297”、“镇海2015人借0300”、“镇海2015人借0400”、“镇海2015人借0443”、“镇海2015人借0523”的借款合同，借款金额分别为 500万、1000万元、1000万元、600万元、300万元、600万元。黄道飞及其配偶徐翠凤与中国银行股份有限公司镇
海支行签订合同号为“镇海 2014个人保072”的最高额保证合同（担保的最高债权额为6500万元），为上述六笔借款提供连带责任保证。
截止 2015年 12月 31日，本公司之子公司天衡制药与交通银行股份有限公司镇海支行签订合同号为“1505A10107”的借款合同，借款金额 1000万元。黄道飞与交通银行股份有限公司镇海支行签订“1305最保A10280”的最高额保证合同（担保的最高债权额为3300万元），为其提供连带责任保证。
截止 2015年 12月 31日，本公司之子公司天衡制药与中信银行宁波高新支行签订合同号为“（2015）信甬新银贷字第 150035号、（2015）信甬新银贷字第150036号”的借款合同，借款金额均为1000万元。黄道飞与中信银行宁波高新支行签“（2015）银信甬自然人最保字155013号”的最高额保证合同（担保的最高债权额为3000万元），为其提供连带责任保证。
（3）关联方资产转让
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
汪天祥 购买股权 114,000,000.00
注：系公司以发行股份及支付现金的方式购买汪天祥持有的宁波天衡药业股份有限公司20.00%股权，交易价格参考评估价格确定，与其他非关联方的定价原则一致。
（4）关键管理人员薪酬（金额单位：万元）
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 336.60 299.06十、或有事项
截止2015年12月31日，本公司无需予以披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
（1）公司于2016年4月1日经董事会决议通过，自董事会审议通过之日起十二个月内，在不影响公司正常运营、保证资金安全性和流动性的前提下，使用暂时闲置自有资金不超过30,000万元、超募资金不超过13,000万元进行现金管理，在计划额度内，可循环滚动使用。公司将选择保本型，流动性较好，投资回报相对较好的银行理财产品进行现金管理，包括但不限于商业银行发行的保本型
理财产品、结构性存款产品等，单个投资产品的投资期限不超过 12个月；不用于其他证券投资，不购买以股票及其衍生品及无担保债券为投资标的理财产品。
截止2016年4月25日，自有资金计划额度已经使用完毕，超募资金计划额度已经使用11,109万元。
（2）公司于2016年4月12日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的通知，经中国证监会上市公司并购重组审核委员会于2016年4月 12日召开的 2016年第 26次并购重组委工作会议审核，公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易事项获得有条件通过。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司拟以 2015年 12月 31日总股本 281,999,473股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），共计拟派送现金股利28,199,947.30元，剩余利润作为未分配利润留存。该事项尚须经董事会、股东大会表决通过。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止2016年4月25日，本公司无需予以披露的其他重大资产负债表日后非调整事项。
十二、其他重要事项
1、前期会计差错
本报告期无重大前期会计差错更正。
2、分部报告
（1）主营业务按产品分项列示：
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制剂 417,092,577.00 201,729,749.24 240,608,647.49 158,418,403.49原料药及中间体 239,032,951.95 154,176,166.72 171,983,764.91 116,390,095.08药品经销及其他 23,035,454.70 21,079,718.94 19,661,127.34 18,408,238.81合计 679,160,983.65 376,985,634.90 432,253,539.74 293,216,737.39注：其中医药工业收入656,125,528.95元，商业及其他收入23,035,454.70元。
（2）本年度前 5名客户列示：
客户名称 销售额
云南广升誉医药有限公司 24,855,849.39重庆汇生医药有限公司 23,100,918.08瑞阳制药有限公司 19,781,367.50安徽华源医药股份有限公司 19,247,175.82武汉人福药业有限责任公司 18,753,153.98合计 105,738,464.78（3）主营业务按地区分项列示：
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 55,220,540.40 32,304,751.30 26,226,229.30 18,044,481.32华北地区 72,012,322.36 36,283,336.46 32,276,670.95 22,021,534.41华东地区 191,618,012.26 96,760,103.13 108,995,145.51 73,820,444.07华南地区 92,554,026.97 56,857,238.05 73,820,136.08 50,219,053.73华中地区 53,815,279.32 28,605,481.55 38,551,655.13 26,126,342.62西北地区 15,827,029.89 5,287,156.09 3,484,612.30 2,420,841.35西南地区 185,252,938.73 113,915,965.17 137,308,179.08 93,102,378.54出口及其他 12,860,833.72 6,971,603.15 11,590,911.39 7,461,661.35合计 679,160,983.65 376,985,634.90 432,253,539.74 293,216,737.39除上述事项外，本公司无需予以披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示:
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
69,272,332.20 99.70 2,479,872.44 3.58
的应收账款
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
其中：按账龄组合 45,625,834.42 65.67 2,479,872.44 5.44
按关联方组合 23,646,497.78 34.03
单项金额虽不重大但单独计提坏账
205,738.18 0.30 205,738.18 100.00
准备的应收账款
合计 69,478,070.38 —— 2,685,610.62 ——
接上表：
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
57,755,784.06 100.00 2,630,541.10 4.55
的应收账款
其中：按账龄组合 45,025,168.56 77.96 2,630,541.10 5.84
按关联方组合 12,730,615.50 22.04
单项金额虽不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 57,755,784.06 —— 2,630,541.10 ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内 44,306,985.37 97.11 2,222,735.351至2年 767,088.05 1.68 76,708.812至3年 318,174.08 0.70 63,634.823至4年 233,586.92 0.51 116,793.46合计 45,625,834.42 100.00 2,479,872.44
接上表：
年初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内 42,293,501.38 93.93 2,116,025.071至2年 318,174.08 0.71 31,817.412至3年 2,413,493.10 5.36 482,698.623至4年
合计 45,025,168.56 100.00 2,630,541.10组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
关联方组合 23,646,497.78 12,730,615.50
合计 23,646,497.78 12,730,615.50
期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
苏州天马医药集团天吉生物制药有
205,738.18 205,738.18 100.00 无法收回
限公司
合计 205,738.18 205,738.18 ——
（2）期末应收账款金额前五名单位情况:
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）福安药业集团庆余堂制药有限公司 关联方客户 17,712,308.42 1年以内 25.49
瑞阳制药有限公司 非关联方客户 8,024,230.15 1年以内 11.55
海南通用三洋药业有限公司 非关联方客户 6,031,502.00 1年以内 8.68
福安药业集团重庆凯斯特医药有限
关联方客户 5,929,189.36 1年以内 8.54
公司
海南天煌制药有限公司 非关联方客户 4,641,333.69 1年以内 6.68
合计 —— 42,338,563.62 —— 60.94
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
85,790,387.40 100.00 357,974.37 0.42
的其他应收款
其中：按账龄组合 990,387.40 1.15 357,974.37 36.14
按关联方组合 84,800,000.00 98.85
单项金额虽不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 85,790,387.40 —— 357,974.37 ——
接上表：
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
85,595,910.00 100.00 264,980.00 0.31
的其他应收款
其中：按账龄组合 795,910.00 0.93 264,980.00 33.29
按关联方组合 84,800,000.00 99.07
单项金额虽不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 85,595,910.00 —— 264,980.00 ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 300,487.40 30.34 15,024.37 486,010.00 61.07 23,000.001至2年 380,000.00 38.37 38,000.00
2至3年 9,900.00 1.24 1,980.003至4年 9,900.00 1.00 4,950.00
4至5年 300,000.00 37.69
240,000.00
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
5年以上 300,000.00 30.29 300,000.00
合计 990,387.40 100.00 357,974.37 795,910.00 100.00 264,980.00组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 年初数
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
关联方组合 84,800,000.00 84,800,000.00
合计 84,800,000.00 84,800,000.00
（2）其他应收款按款项性质披露：
期末数 年初数
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
备用金 2,837.40 141.87
医疗款 670,000.00 52,500.00 450,000.00 22,500.00押金 317,550.00 305,332.50 319,900.00 242,480.00代收代付款 26,010.00
关联方借款 84,800,000.00 84,800,000.00
合计 85,790,387.40 357,974.37 85,595,910.00 264,980.00（3）期末其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总单位名称 金额 坏账准备 年限
关系 额的比例（%）
福安药业集团庆余堂
子公司 27,000,000.00 1年以内 31.61
制药有限公司
4,184,440.00 1-2年
5,000,000.00 2-3年
广安凯特医药化工有
子公司 32.54
限公司
8,615,560.00 3-4年
10,000,000.00 4-5年
福安药业集团湖北人
子公司 25,000,000.00 3-4年 29.26
民制药有限公司
重庆生物制品有限公
子公司 5,000,000.00 1年以内 5.85
司
与本公司 占其他应收款总单位名称 金额 坏账准备 年限
关系 额的比例（%）
290,000.00 14,500.00 1年以内
西南医院 非关联方 0.72
380,000.00 38,000.00 1-2年
合计 —— 85,470,000.00 52,500.00 —— 99.98
3、长期股权投资
核算
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
方法
福安药业集
团重庆礼邦成本
42,852,000.00 42,852,000.00 42,852,000.00药物开发有 法
限公司
福安药业集
成本
团庆余堂制 243,300,305.16 243,300,305.16 243,300,305.16法
药有限公司
重庆生物制成本
6,744,560.08 6,744,560.08 6,744,560.08品有限公司 法
福安药业集
团湖北人民成本
110,780,000.00 110,780,000.00 110,780,000.00制药有限公 法
司
广安凯特医
成本
药化工有限 187,105,200.00 187,105,200.00 187,105,200.00法
公司
福安药业集
团重庆凯斯成本
700,000.00 700,000.00 700,000.00特医药有限 法
公司
福安药业集
团宁波天衡成本
570,000,000.00 570,000,000.00 570,000,000.00制药有限公 法
司
合计 —— 1,161,482,065.24 591,482,065.24 570,000,000.00 1,161,482,065.24接上表：
在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股 本期减值 本期计提
被投资单位 位持股比例 位表决权比 比例与表决权比例 现金准备 减值准备
（%） 例（%） 不一致的说明 红利福安药业集团重庆礼
100.00 100.00
邦药物开发有限公司
福安药业集团庆余堂
100.00 100.00
制药有限公司
重庆生物制品有限公
100.00 100.00
司
在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股 本期减值 本期计提
被投资单位 位持股比例 位表决权比 比例与表决权比例 现金准备 减值准备
（%） 例（%） 不一致的说明 红利福安药业集团湖北人
100.00 100.00
民制药有限公司
广安凯特医药化工有
100.00 100.00
限公司
福安药业集团重庆凯
70.00 70.00
斯特医药有限公司
福安药业集团宁波天
100.00 100.00
衡制药有限公司
合计 —— ——
4、营业收入和营业成本
（1）明细列示：
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 233,283,319.67 230,145,782.51其他业务收入 8,112,044.46 7,192,993.27营业收入合计 241,395,364.13 237,338,775.78主营业务成本 184,999,370.46 166,748,196.37其他业务成本 6,937,058.16 6,388,663.78营业成本合计 191,936,428.62 173,136,860.15（2）主营业务按产品分项列示：
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
抗生素类 193,366,775.07 155,596,515.84 200,431,342.67 146,724,516.18特色专科类 39,903,724.09 29,395,857.12 28,995,465.48 19,326,078.65其他 12,820.51 6,997.50 718,974.36 697,601.54合计 233,283,319.67 184,999,370.46 230,145,782.51 166,748,196.37（3）主营业务按地区分项列示：
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 4,043,769.23 1,588,779.59
华北地区 22,930,895.28 18,064,922.54 24,636,128.22 16,179,232.12华东地区 41,271,044.19 26,735,099.36 42,660,747.25 26,050,574.50华南地区 66,070,492.92 55,128,107.00 58,534,401.60 45,891,591.44华中地区 2,660,376.08 2,673,415.09 4,020,888.86 2,856,789.76西南地区 92,628,649.51 78,089,823.71 93,929,271.54 70,305,114.90出口及其他 3,678,092.46 2,719,223.17 6,364,345.04 5,464,893.65合计
233,283,319.67 184,999,370.46 230,145,782.51 166,748,196.375、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款利息 2,578,600.07理财产品收益 9,921,411.66
合计 9,921,411.66 2,578,600.07十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额 说明
非流动资产处置损益 -5,898,319.55 -2,440,642.83
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 4,017,258.72 2,523,440.29
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 10,117,872.14 2,578,600.07
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
项目 本期发生额 上期发生额 说明
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 295,026.67 107,766.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 1,011,518.16 1,165,252.84
少数股东权益影响额（税后） -450.00 525.08
合计 7,520,769.82 1,603,386.31
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.33 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
2.95 0.21 0.21
净利润
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 64,899,360.39 45,707,273.73
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
P0 57,378,590.57 44,103,887.42润(Ⅱ)
期初股份总数 S0 260,130,000 173,420,000报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
S1 86,710,000加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 21,869,473
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 7
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 272,887,193 260,130,000基本每股收益(Ⅰ) 0.24 0.18基本每股收益(Ⅱ) 0.21 0.17调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 64,899,360.39 45,707,273.73调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东
P1 57,378,590.57 44,103,887.42的净利润(Ⅱ)
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 272,887,193 260,130,000稀释每股收益(Ⅰ) 0.24 0.18稀释每股收益(Ⅱ) 0.21 0.17（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷ S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
福安药业（集团）股份有限公司法定代表人：汪天祥
主管会计工作负责人：余雪松
会计机构负责人：甘小丽
二O一六年四月二十五日