苏宁云商集团股份有限公司
年 月未经审计财务报告
2016 1-6
苏宁云商集团股份有限公司
2016年6月30日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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|资 产|附注|2016年6月30日合并|2015年12月31日合并|
|流动资产||||
|货币资金|四(1)|33,138,800|27,115,557|
|发放贷款及垫款|四(2)|2,318,802|1,311,668|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|四(3)|703,582|678,871|
|应收票据|四(4)|569|4,925|
|应收账款|四(6)|1,104,725|705,617|
|预付款项|四(8)|8,415,335|6,706,522|
|应收利息|四(5)|122,832|94,333|
|其他应收款|四(7)|4,401,231|2,404,829|
|存货|四(9)|12,627,605|14,004,797|
|其他流动资产|四(10)|10,320,952|3,724,748|
|流动资产合计||73,154,433|56,751,867|
|非流动资产||||
|可供出售金融资产|四(11)|23,378,405|1,836,900|
|长期应收款|四(7)|725,986|630,402|
|长期股权投资|四(12)|311,534|219,796|
|投资性房地产|四(13)|1,776,958|1,586,676|
|固定资产|四(14)|12,318,615|13,253,604|
|在建工程|四(15)|2,297,124|1,915,103|
|工程物资||7,338|38,087|
|无形资产|四(16)|6,704,228|7,143,679|
|开发支出|四(16)|6,313|9,063|
|商誉|四(17)|495,441|468,263|
|长期待摊费用|四(18)|1,116,047|1,266,012|
|递延所得税资产|四(20)|2,392,610|2,193,459|
|其他非流动资产|四(19)|931,513|762,761|
|非流动资产合计||52,462,112|31,323,805|
|资产总计||125,616,545|88,075,672|

苏宁云商集团股份有限公司
2016年6月30日合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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|负 债 及 股 东 权 益|附注|2016年6月30日合并|2015年12月31日合并|
|流动负债||||
|短期借款|四(22)|2,610,789|3,225,641|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|四(23)|15,666|14,910|
|应付票据|四(24)|23,811,765|23,890,061|
|应付账款|四(25)|7,940,480|9,058,853|
|预收款项|四(26)|1,130,137|982,758|
|应付职工薪酬|四(27)|348,204|355,535|
|应交税费|四(28)|1,044,192|978,017|
|应付利息|四(29)|306,316|42,536|
|应付股利||348|-|
|其他应付款|四(30)|6,835,838|6,233,929|
|一年内到期的非流动负债|四(31)|1,014,323|144,393|
|其他流动负债|四(32)|1,025,184|808,026|
|流动负债合计||46,083,242|45,734,659|
|非流动负债||||
|长期借款|四(33)|8,673,151|357,918|
|应付债券|四(34)|7,985,460|7,977,095|
|预计负债|四(35)|50,868|42,460|
|递延收益|四(36)|1,835,078|1,805,638|
|长期应付职工薪酬|四(37)|26,248|20,854|
|递延所得税负债|四(20)|159,018|191,483|
|其他非流动负债|四(38)|13,888|20,499|
|非流动负债合计||18,743,711|10,415,947|
|负债合计||64,826,953|56,150,606|
|股东权益||||
|股本|四(39)|9,310,040|7,383,043|
|资本公积|四(40)|32,403,562|5,237,740|
|其他综合收益|四(41)|242,462|61,833|
|盈余公积|四(42)|1,160,735|1,160,735|
|一般风险准备||49,540|27,864|
|未分配利润|四(43)|16,025,491|16,611,341|
|归属于本公司股东权益合计||59,191,830|30,482,556|
|少数股东权益|五(1)(b)|1,597,762|1,442,510|
|股东权益合计||60,789,592|31,925,066|
|负债及股东权益总计||125,616,545|88,075,672|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松
苏宁云商集团股份有限公司
2016年6月30日公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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|资 产|附注|2016年6月30日公司|2015年12月31日公司|
|流动资产||||
|货币资金||21,753,396|14,510,091|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||660,004|657,487|
|应收票据||150,000|4,424|
|应收账款|十五(1)|19,578,941|24,689,195|
|预付款项||11,704,310|7,352,767|
|应收利息||68,665|49,474|
|应收股利||436,697|860,986|
|其他应收款|十五(2)|9,746,678|6,596,139|
|存货||9,387,237|11,115,799|
|其他流动资产||7,983,499|1,158,071|
|流动资产合计||81,469,427|66,994,433|
|非流动资产||||
|可供出售金融资产||8,483,425|1,651,227|
|长期应收款||924,900|924,900|
|长期股权投资|十五(3)|19,519,201|15,266,501|
|投资性房地产||606,860|584,163|
|固定资产||2,361,940|2,464,239|
|在建工程||47,903|46,171|
|工程物资||13|13|
|无形资产||427,498|466,826|
|开发支出||1,679|1,921|
|长期待摊费用||401,745|381,011|
|递延所得税资产||372,750|387,237|
|其他非流动资产||22,138|23,174|
|非流动资产合计||33,170,052|22,197,383|
|资产总计||114,639,479|89,191,816|

苏宁云商集团股份有限公司
2016年6月30日公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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|负 债 及 股 东 权 益|附注|2016年6月30日公司|2015年12月31日公司|
|流动负债||||
|短期借款||800,000|699,593|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||15,666|14,910|
|应付票据||13,779,349|13,563,085|
|应付账款||7,270,433|9,579,569|
|预收款项||29,525,900|29,470,690|
|应付职工薪酬||43,566|41,871|
|应交税费||503,802|117,369|
|应付利息||281,486|39,356|
|其他应付款||4,092,532|6,527,492|
|一年内到期的非流动负债||20,798|36,025|
|其他流动负债||92,378|57,582|
|流动负债合计||56,425,910|60,147,542|
|非流动负债||||
|应付债券||7,985,460|7,977,095|
|递延收益||1,318,001|1,261,652|
|非流动负债合计||9,303,461|9,238,747|
|负债合计||65,729,371|69,386,289|
|股东权益||||
|股本||9,310,040|7,383,043|
|资本公积||32,231,030|5,065,208|
|其他综合收益||397,162|267,134|
|盈余公积||1,160,735|1,160,735|
|未分配利润||5,811,141|5,929,407|
|股东权益合计||48,910,108|19,805,527|
|负债及股东权益总计||114,639,479|89,191,816|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松
苏宁云商集团股份有限公司
截至2016年6月30日止6个月期间合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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|项 目|附注|2016年1-6月合并|2015年1-6月合并|2016年1-6月公司|2015年1-6月公司|
|一、营业收入|四(44)、十五(4)|68,714,759|63,037,413|55,345,451|45,551,860|
|减：营业成本|四(44)、十五(4)|(58,755,319)|(53,398,189)|(53,677,686)|(44,124,717)|
|营业税金及附加|四(45)|(163,547)|(210,938)|(20,120)|(23,484)|
|销售费用|四(46)|(8,310,840)|(8,136,420)|(1,120,921)|(1,159,215)|
|管理费用|四(47)|(2,104,890)|(2,139,450)|(670,498)|(805,148)|
|财务(费用)/收入-净额|四(48)|(141,233)|(77,896)|(27,149)|(10,280)|
|资产减值损失|四(21)、四(52)|(116,204)|(134,165)|(76,165)|(97,294)|
|公允价值变动损失|四(50)|(11,342)|(29,996)|(1,239)|(37,648)|
|加：投资收益/(损失)|四(51)、十五(5)|(24,581)|197,212|543,724|250,695|
|其中：对合营企业及联营企业的投资损失||(80,320)|(4,678)|(75,961)|(1,871)|
|二、营业(损失)/利润||(913,197)|(892,429)|295,397|(455,231)|
|加：营业外收入|四(53)|757,761|1,479,025|8,546|7,889|
|其中：非流动资产处置利得||541,995|1,370,458|782|103|
|减：营业外支出|四(54)|(60,438)|(114,645)|(5,236)|(12,798)|
|其中：非流动资产处置损失||(8,249)|(17,893)|(90)|(821)|
|三、利润/(亏损)总额||(215,874)|471,951|298,707|(460,140)|
|减：所得税费用|四(55)|29,307|(151,150)|26,010|125,413|
|四、净利润/(亏损)||(186,567)|320,801|324,717|(334,727)|
|其中：归属于本公司股东的净利润/(亏损)|四(43)|(121,191)|348,307|324,717|(334,727)|
|少数股东损益|五(1)(b)|(65,376)|(27,506)|-|-|
|五、其他综合收益的税后净额|四(41)|404,551|17,975|130,028|69,240|
|归属于本公司股东的其他综合收益的税后净额||180,629|45,442|130,028|69,240|
|以后将重分类进损益的其他综合收益||180,629|45,442|130,028|69,240|
|可供出售金融资产公允价值变动||(43,491)|68,849|130,028|69,240|
|外币财务报表折算差额||224,120|(23,407)|-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||223,922|(27,467)|-|-|
|六、综合收益总额||217,984|338,776|454,745|(265,487)|
|归属于本公司股东的综合收益总额||59,438|393,749|454,745|(265,487)|
|归属于少数股东的综合收益总额||158,546|(54,973)|-|-|
|七、每股收益||||||
|基本每股收益(人民币元)|四(56)|(0.02)|0.05|不适用|不适用|
|稀释每股收益(人民币元)|四(56)|(0.02)|0.05|不适用|不适用|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松
苏宁云商集团股份有限公司
截至2016年6月30日止6个月期间合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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|项 目|附注|2016年1-6月合并|2015年1-6月合并|2016年1-6月公司|2015年1-6月公司|
|一、经营活动产生的现金流量||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||79,247,985|73,011,144|58,396,390|46,890,949|
|收到其他与经营活动有关的现金|四(57)(a)|1,229,517|1,099,193|559,933|1,849,443|
|经营活动现金流入小计||80,477,502|74,110,337|58,956,323|48,740,392|
|购买商品、接受劳务支付的现金||(70,271,765)|(59,692,828)|(55,584,052)|(39,175,878)|
|支付给职工以及为职工支付的现金||(3,309,755)|(3,406,960)|(449,824)|(448,033)|
|支付的各项税费||(1,980,968)|(2,135,778)|(202,975)|(43,149)|
|支付其他与经营活动有关的现金|四(57)(b)|(6,574,649)|(6,228,523)|(5,975,890)|(5,060,526)|
|经营活动现金流出小计||(82,137,137)|(71,464,089)|(62,212,741)|(44,727,586)|
|经营活动使用/(产生)的现金流量净额|四(58)(a)|(1,659,635)|2,646,248|(3,256,418)|4,012,806|
|二、投资活动产生的现金流量||||||
|收回投资收到的现金||35,287,697|30,555,812|34,103,898|31,649,931|
|取得投资收益所收到的现金||83,721|158,573|1,071,595|99,934|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,785,977|2,953,975|2,816|30,204|
|投资活动现金流入小计||37,157,395|33,668,360|35,178,309|31,780,069|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||(1,495,250)|(2,575,217)|(45,864)|(232,619)|
|投资支付的现金||(65,185,257)|(30,652,810)|(53,278,295)|(31,817,493)|
|取得子公司支付的现金净额||-|187,717|-|-|
|投资活动现金流出小计||(66,680,507)|(33,040,310)|(53,324,159)|(32,050,112)|
|投资活动(使用)/产生的现金流量净额||(29,523,112)|628,050|(18,145,850)|(270,043)|
|三、筹资活动产生的现金流量||||||
|吸收投资收到的现金||29,092,819|1,508,335|29,092,819|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|1,508,335|-|-|
|取得借款收到的现金||12,003,935|2,405,480|2,040,000|199,593|
|筹资活动现金流入小计||41,096,754|3,913,815|31,132,819|199,593|
|偿还债务支付的现金||(3,418,669)|(1,810,038)|(1,939,593)|(597,971)|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||(505,290)|(428,142)|(465,964)|(380,558)|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||(3,144)|-|-|-|
|筹资活动现金流出小计||(3,923,959)|(2,238,180)|(2,405,557)|(978,529)|
|筹资活动产生/(使用)的现金流量净额||37,172,795|1,675,635|28,727,262|(778,936)|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||465,587|(27,467)|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加/(减少)额|四(58)(b)|6,455,635|4,922,466|7,324,994|2,963,827|
|加：年初现金及现金等价物余额|四(58)(c)|16,818,166|12,297,572|9,264,897|8,984,779|
|六、年末现金及现金等价物余额|四(58)(c)|23,273,801|17,220,038|16,589,891|11,948,606|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松
苏宁云商集团股份有限公司
截至2016年6月30日止6个月期间合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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|项 目|附注|归属于本公司股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|2015年1月1日年初余额||7,383,043|4,679,567|(77,343)|1,160,735|10,321|16,125,532|254,947|29,536,802|
|2015年1-6月增减变动额||||||||||
|综合收益总额||||||||||
|净利润||-|-|-|-|-|348,307|(27,506)|320,801|
|其他综合收益|四(41)|-|-|45,442|-|-|-|(27,467)|17,975|
|综合收益总额合计||-|-|45,442|-|-|348,307|(54,973)|338,776|
|股东投入和减少资本||||||||||
|所有者投入资本|四(39)||561,059||||||561,059|
|少数股东投入资本||-|-|-|-|-|-|798,947|798,947|
|其他||-|-|-|-|-|-|197,836|197,836|
|利润分配||||||||||
|提取一般风险准备|四(43)|-|-|-|-|8,537|(8,537)|-|-|
|对股东的分配|四(43)|-|-|-|-|-|(369,152)|(2,468)|(371,620)|
|2015年6月30日期末余额||7,383,043|5,240,626|(31,901)|1,160,735|18,858|16,096,150|1,194,289|31,061,800|

苏宁云商集团股份有限公司
截至2016年6月30日止6个月期间合并股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|归属于本公司股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|2016年1月1日年初余额||7,383,043|5,237,740|61,833|1,160,735|27,864|16,611,341|1,442,510|31,925,066|
|2016年1-6月增减变动额||||||||||
|综合收益总额||||||||||
|净利润||-|-|-|-|-|(121,191)|(65,376)|(186,567)|
|其他综合收益|四(41)|-|-|180,629|-|-|-|223,922|404,551|
|综合收益总额合计||-|-|180,629|-|-|(121,191)|158,546|217,984|
|股东投入和减少资本||||||||||
|所有者投入资本|四(39)|1,926,997|27,165,822|||||(150)|29,092,669|
|少数股东投入资本||-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|
|利润分配||||||||||
|提取盈余公积|四(42)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|提取一般风险准备|四(43)|-|-|-|-|21,676|(21,676)|-|-|
|对股东的分配|四(43)|-|-|-|-|-|(442,983)|(3,144)|(446,127)|
|2016年6月30日期末余额||9,310,040|32,403,562|242,462|1,160,735|49,540|16,025,491|1,597,762|60,789,592|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松
苏宁云商集团股份有限公司
截至2016年6月30日止6个月公司期间股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|股本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|2015年1月1日年初余额||7,383,043|5,065,208|108,425|1,160,735|5,968,892|19,686,303|
|2015年1-6月增减变动额||||||||
|综合收益总额||||||||
|净利润||-|-||-|(334,727)|(334,727)|
|其他综合收益||-|-|69,240|-||69,240|
|综合收益总额合计||-|-|69,240|-|(334,727)|(265,487)|
|利润分配|||||||-|
|提取盈余公积|四(42)|-|-||-||-|
|对股东的分配|四(43)|-|-||-|(369,152)|(369,152)|
|2015年6月30日期末余额||7,383,043|5,065,208|177,665|1,160,735|5,265,013|19,051,664|
|2016年1月1日年初余额||7,383,043|5,065,208|267,134|1,160,735|5,929,407|19,805,527|
|2016年1-6月增减变动额||||||||
|综合收益总额||||||||
|净利润||-|-|-|-|324,717|324,717|
|其他综合收益||-|-|130,028|-|-|130,028|
|综合收益总额合计||-|-|130,028|-|324,717|454,745|
|所有者投入资本||1,926,997|27,165,822||||29,092,819|
|利润分配||||||||
|提取盈余公积|四(42)|-|-|-|-|-|-|
|对股东的分配|四(43)|-|-|-|-|(442,983)|(442,983)|
|2016年6月30日期末余额||9,310,040|32,231,030|397,162|1,160,735|5,811,141|48,910,108|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年 6月 30日止 6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况
苏宁云商集团股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身系于1996年
5
月 15日在中华人民共和国江苏省南京市注册成立的江苏苏宁交家电有限公司，成立时的注册资本为人民币120万元。于2000年
7
月28日，经江苏省工商行政管理局批准更名为江苏苏宁交家电集团有限公司。于2000年8月30日经国家工商行政管理局批准更名为苏宁交家电(集团)有限公司。于2001年6月28日，经江苏省人民政府苏政复[2001]109号文批准，以苏宁交家电(集团)有限公司于2000年12月31日的净资产整体变更为苏宁电器连锁集团股份有限公司，股本总额为人民币68,160,000元，于2001年6月29日领取营业执照。此后，根据2005年第二次临时股东大会决议，本公司更名为苏宁电器股份有限公司。根据
2013
年
3
月召开的
2013
年第一次临时股东大会决议，本公司更名为苏宁云商集团股份有限公司，并于2013年3月20日取得变更后的营业执照。本公司总部地址为中华人民共和国江苏省南京市。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]97号文“关于核准苏宁电器连锁集团股份有限公司公开发行股票的通知”批准，本公司于2004年7月7日向境内投资者发行了2,500万股人民币普通股(以下称为“A股”)，每股面值人民币
1
元，每股发行价为人民币
16.33
元，发行后总股本增至人民币93,160,000元，本公司发行的A股于2004年7月21日在深圳证券交易所中小企业板块挂牌上市交易。
经于2005年5月22日召开的2004年年度股东大会通过，本公司以资本公积转增股本人民币
93,160,000
元。经此次转增后，股本总额变更为人民币186,320,000元。
经于2005年9月29日召开的2005年第二次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币149,056,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币335,376,000元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]21号文“关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的通知”批准，本公司于2006年6月20日向特定投资者非公开发行2,500万A股，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币48元，股本总额变更为人民币360,376,000元。
经于2006年9月13日召开的2006年第二次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币360,376,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币720,752,000元。
经于2007年3月30日召开的
2006
年年度股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币720,752,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币1,441,504,000元。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年 6月 30日止 6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况(续)
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]647号文“关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的批复”批准，本公司于2008年5月16日向特定投资者非公开发行5,400万A股，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币45元，股本总额变更为人民币1,495,504,000元。
经于2008年9月16日召开的2008年第一次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币1,495,504,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币2,991,008,000元。
经于2009年3月31日召开的2008年年度股东大会决议通过，本公司以现有总股本
2,991,008,000
股为基数，向全体股东每
10
股送
2
股红股并派发现金红利人民币0.3元；同时，公司以资本公积金向全体股东每10股转增 3股。经过此次分红派息以及资本公积金转增股本后，股本总额变更为人民币4,486,512,000元。
经中国证券监督管理委员会证监许可字[2009]1351号《关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司于2009年12月23日以非公开发行股票的方式向证券投资基金等特定投资者发行人民币普通股(A股)177,629,244股，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币17.20元，股本总额变更为人民币4,664,141,244元。
经于2010年
4
月
6
日召开的2009年年度股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币2,332,070,622元。经此次转增后，股本总额变更为人民币6,996,211,866元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]477号《关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司于2012年7月2日以非公开发行股票的方式向特定投资者发行人民币普通股(A股)386,831,284股，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币12.15元，股本总额变更为人民币7,383,043,150元。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营家用电器、电子产品、办公设备、通讯产品及配件的连锁销售和服务，空调配件的销售，制冷空调设备及家用电器的安装与维修，计算机软件开发、销售、系统集成，百货、自行车、电动助力车、摩托车、汽车的连锁销售，实业投资，场地租赁，柜台出租，国内商品展览服务，企业形象策划，经济信息咨询服务，人才培训，商务代理，仓储，微型计算机配件、软件的销售，微型计算机的安装及维修，废旧物资的回收与销售，乐器销售，工艺礼品，纪念品销售，国内贸易，代办(移动、电信、联通)委托的各项业务，移动通讯转售业务，货物运输代理，仓储，装卸搬运等以及本集团从事的电子商务，小额贷款，商业保理，
保险销售，物流，房地产开发和销售等业务。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年 6月 30日止 6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况(续)
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五(1)(a)，本年度新纳入合并范围的子公司主要有江苏苏宁金创投资管理有限公司(“苏宁金创投资”)等，本年度不再纳入合并范围的子公司主要有南宁苏宁电器售后服务有限公司(“南宁苏宁售后公司”)等，详见附注五(2)。
本财务报表由本公司董事会于2016年8月30日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)、(17))、开发支出资本化的判断标准(附注二(17))、投资性房地产的计量模式(附注二(13))、收入的确认时点(附注二(24))、长期资产减值(附注二(19))和积分计划的确认(附注二(23))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键估计及判断详见附注二(30)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司2016年1-6月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的合并及公司财务状况以及截至
2016年
6
月
30
日止
6
个月期间合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年 6月 30日止 6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年 6月 30日止 6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并(续)
(c) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于本公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于本公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在归属于本公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
苏宁云商集团股份有限公司
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截至2016年 6月 30日止 6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年 6月 30日止 6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
应收款项
应收款项及贷款是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。于2016年1-6月及2015年1-6月，本集团无此类金融资产。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年 6月 30日止 6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
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财务报表附注
截至2016年 6月 30日止 6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以个别认定法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
苏宁云商集团股份有限公司
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截至2016年 6月 30日止 6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债，包括卖出期权、投资者回售选择权、一年以上的远期外汇合约、应付款项、借款及应付债券等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年 6月 30日止 6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、发放贷款和垫款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过人民币100,000,000元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
政府补贴组合 所有应收的政府补贴款项
节能补贴组合 所有应收的节能补贴款项
保本保收益理财产品组合 所有应收的保本保收益理财产品款项其他款项 短期应收款项中除政府补贴、节能补贴及保本保收益理财产品之外的其他款项房屋租赁保证金及采购保证金组合所有长期应收款中的房屋租赁保证金及采购保证金
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财务报表附注
截至2016年 6月 30日止 6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
政府补贴组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情况，确定计提比例为0%
节能补贴组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情况，确定计提比例为0%
保本保收益理财产品组合
依据以前年度实际损失率，结合现时情况，确定计提比例为0%
其他款项 账龄分析法
房屋租赁保证金及采购保证金组合依据以前年度实际损失率，结合现时情况，确定计提比例为0%
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例一年以内 5% 5%一到二年 10% 10%二到三年 20% 20%三到四年 30% 30%四到五年 60% 60%五年以上 100% 100% (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(d) 对于发放贷款和垫款，对于单项金额重大的发放贷款和垫款余额，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按发放贷款和垫款的原有条款收回款项时，计提贷款损失准备。对于单项金额不重大的发放贷款和垫款，与经单独测试后未减值的发放贷款和垫款一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的发放贷款和垫款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的贷款损失准备。
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截至2016年 6月 30日止 6个月期间
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)应收款项(续)
(e) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11)存货
(a) 分类
存货包括库存商品、安装维修用备件、房地产开发成本和开发产品，按成本与可变现净值孰低计量。房地产开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；开发产品是指已建成、待出售的物业。
(b) 发出存货的计价方法
库存商品销售时的成本按先进先出法核算。房地产开发成本和开发产品的成本包括与房地产开发相关的土地成本、建筑成本、符合资本化条件的借款费用、其他直接和间接开发费用等。开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品；开发产品结转成本时按个别认定法核算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 安装维修用备件的摊销方法
安装维修用备件采用一次转销法进行摊销。
(e) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(12)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)长期股权投资(续)
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用年限平均法对投资性房地产计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率建筑物 20至40年 3% 2.43%至4.85%对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20至40年 3% 2.43%至4.85%机器设备 10年 3% 9.70%运输工具 5年 3% 19.40%电子设备 3至5年 3%19.40%至32.33%其他设备 5年 3% 19.40%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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(14)固定资产(续)
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(15)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
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(16) 借款费用(续)
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17) 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件、商标及域名、客户关系及客户清单以及版权等。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限40至70年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 软件
软件以实际成本计量，按预计使用年限5年平均摊销。
(c) 商标及域名、客户关系及客户清单
商标及域名、客户关系及客户清单是在业务合并过程中确认的无形资产。商标及域名、客户关系及客户清单以公允价值入账，并按其预计受益期间分期平均摊销。
(d) 版权
版权为影视版权，其预计使用年限为版权授权期限或5年，本集团在取得版权时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按照受益项目计入当期损益。
(e) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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(17) 无形资产(续)
(f) 研究与开发
本集团开展系统软件的研究与开发。研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究软件而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；最终应用之前，针对软件最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
软件的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准软件开发的预算；
前期市场调研的研究分析说明软件的使用将如何产生经济利益；
有足够的技术和资金支持，以进行相关软件的开发活动及后续的使用；
以及
软件开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(g) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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(20)职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本集团部分海外公司还向其职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该类补充退休福利属于设定受益计划。资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
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(21) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(23) 积分计划
本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。奖励积分确认的递延收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。
在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
(24) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
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(24) 收入确认(续)
销售商品
(a)
本集团从事商品零售业务，当本集团向消费者转移商品所有权凭证后，商品所有权上的主要风险和报酬随之转移，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，本集团在此时确认商品的销售收入。
(b) 房地产销售
销售房地产开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，签订具有法律约束力的销售合同，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的开发产品实施有效控制，相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认房地产开发产品销售收入的实现。
(c) 提供劳务
本集团对外提供业务培训劳务、安装维修劳务、代理劳务、连锁店服务劳务等，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
(25) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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(26)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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(27)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
不可撤销经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
售后租回交易认定为经营租赁的，在确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值的差额计入当期损益。如果售后租回交易不是按照公允价值达成的，有关损益应于当期确认；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿的，应将其递延，并按与确认租金费用一致的方法分摊于预计的资产使用期限内；售价高于公允价值的，其高于公允价值的部分应予以递延，并在预计的资产使用期限内分摊。
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(28) 股份支付
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团的股票期权计划是为了换取职工提供服务而授予的以权益结算、以股份支付为基础的报酬计划，以授予职工的股票期权在授予日的公允价值计量，在达到规定业绩条件才可行权。本集团采用布莱特-斯科尔斯期权定价模型确定股票期权的公允价值。
在股票期权授予日，即股份支付协议获得批准的日期，不进行会计处理。在等待期内，即从授予日至可行权日的时段，在每个资产负债表日，以对可行权股票期权数量的最佳估计为基础，按照股票期权在授予日的公允价值，将取得的职工提供的服务计入当期费用，同时计入资本公积。后续信息表明可行权股票期权的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的股票期权数量。可行权日之后不再对已确认的费用和所有者权益总额进行调整。在行权日，本公司发行新股，收取的所得款扣除任何直接归属的交易成本，在期权行使时转入股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
(29)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面的重大影响：
(i) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(17))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的收入增长率进行修订，修订后的收入增长率低于目前采用的收入增长率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的净营运资本投入金额进行修订，修订后的净营运资本投入金额高于目前采用的净营运资本投入金额，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税后折现率进行重新修订，修订后的税后折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率、收入增长率、净营运资本投入金额或税后折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30)重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ii) 房地产开发成本
本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重大估计和判断。当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时，其差额将影响相应的开发产品、开发成本和主营业务成本。
(iii) 当期及递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
本集团递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。本集团内各公司取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额存在不确定性，本集团需要作出重大判断。如果已经计提递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出最终认定期间的递延所得税金额产生影响。
(iv) 衍生工具及其他金融工具的公允价值
不在活跃市场交易的金融工具的公允价值利用估值技术确定。本集团采用判断选取多种方法，并主要根据每个报告期末当时的市场情况作出假设。本集团采用不同的期权定价模型(包括布莱克-斯克尔斯定价模型、百慕大利率掉期期权模型、蒙特卡罗模拟模型等)不同性质的金融工具进行估值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30)重要会计估计和判断(续)
(b) 采用会计政策的关键判断
(i) 存货跌价准备
本集团将大量的流动资金投入存货，对于存货跌价准备的风险，本集团已经执行了严格的措施加以监控。对于存货账龄清单上滞销的存货，本集团会了解滞销原因并积极与供应商进行沟通，尝试对滞销存货执行退货处理；对于无法向供应商退货的存货，或者已经不再与本集团进行交易的供应商，本集团根据滞销存货的账面价值高于各自的可变现净值的差额计提存货跌价准备。
(ii) 积分计划
本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款在商品销售产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分首先作为递延收益，待顾客兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。予以递延确认的收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率，按公允价值确认。预期兑付率的可靠估计有赖于历史数据及数理统计。于每个资产负债表日，本集团将根据积分的实际兑付情况，对预期兑付率进行重新估算，并调整递延收益余额。
(iii) 固定资产的折旧方法
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20至40年 3% 2.43%至4.85%机器设备 10年 3% 9.70%运输工具 5年 3% 19.40%电子设备 3至5年 3% 19.40%至32.33%其他设备 5年 3% 19.40%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
本公司及境内子公司：
企业所得税 应纳税所得额 企业所得税税率一般为25%，部分子公司可以享受企业所得税优惠税率：
对设在西部地区的鼓励类企业减按15%征收企业所得税；
年度应纳税所得额不超过人民币30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过人民币1,000万元的小型微利企业，按照20%征收企业所得税；自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税；
对我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年 12月
31
日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止(“两免三减半”)。
增值税 应纳税营业额 家用电器销售：小规模纳税人增值税征收率(应纳税额按应 3%，一般纳税人增值税税率为17%；
纳税销售额或应
税服务额乘以适 交通运输业服务：一般纳税人增值税税率用税率扣除当期 11%；
允许抵扣的进项
税后的余额计 移动通信转售业务包括：提供基础电信服算) 务，一般纳税人增值税税率11%；提供增值
电信服务，一般纳税人增值税税率6%；
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三 税项(续)
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
税种 计税依据 税率
本公司及境内子公司(续)：
增值税 应纳税营业额(应纳税额 有形动产租赁服务：一般纳税人增值税税率按应纳税销售额或应税服 17%；
务额乘以适用税率扣除当
期允许抵扣的进项税后的 现代服务业(研发和技术服务、信息技术服余额计算) 务、培训业务收入、代理收入、连锁店服务收入、广告服务、物流辅助服务以及咨询服务等)：一般纳税人增值税税率6%；
建筑服务（安装业务收入）：一般纳税人增值税税率厂家收入3%、工程类安装及其他11%，小规模增值税税率均为3%；
不动产租赁（房屋租赁收入、广告位使用费收入、展示位使用费收入）一般纳税人增值税税率11%或者5%（新项目基本按11%，老项目按5%），小规模增值税税率5%；
不动产销售：一般纳税人增值税税率11%或者5%（新项目基本按11%，老项目按5%），小规模增值税税率5%；
金融服务：贷款业务收入6%，小规模增值税税率3%；。
上述应税服务小规模纳税人的增值税征收率为3%（不动产租赁和销售为5%）。
土地增值税 房地产增值部分 根据房地产增值率征收30%-60%四级超额累进税率。
城市维护建设税 应缴纳的增值税、营业税 所在地为市区的，税率为7%；
及消费税税额 所在地为县城、镇的，税率为5%；
所在地不在市区、县城或者镇的，税率为1%。
教育费附加 应缴纳的增值税、营业 3%
税及消费税税额
地方教育费附加 应缴纳的增值税、营业 2%
税及消费税税额
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三 税项(续)
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
税种 计税依据 税率
境外子公司：
香港利得税 在香港地区产生的利得 16.5%
开曼 目前未对设立于开曼的公司之企业利润、资本利得、工资等征税。
日本企业所得税 在日本地区产生的利得 35.64%
美国企业所得税 在美国地区产生的利得 联邦税：根据计算出的应纳税所得额对应的税率缴纳。
加州税：8.84%
(a) 根据财税[2016]年36号文，及财税〔2016〕36号附件1：营业税改征增值税试点实施办法，财税〔2016〕36号附件2：营业税改征增值税试点有关事项的规定，财税〔2016〕36号附件3：营业税改征增值税试点过渡政策的规定，目前我司涉及的各项业务均已按着增值税的应税规则进行计税。
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三 税项(续)
(2) 税收优惠及批文
(a) 西部大开发税收优惠政策
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)(“58号文”)，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。《西部地区鼓励类产业目录》(国家发展和改革委员会令[2014]15号)已经于2014年10月1日起正式施行：《西部地区鼓励类产业目录》包括了国家现有产业目录中的鼓励类产业，以及西部地区新增鼓励类产业。《西部地区鼓励类产业目录》公布之后，原优惠企业可继续享受西部大开发优惠政策。
同时优惠企业需每年向当地主管税务局进行备案，本集团子公司已向主管税务局进行相应备案。
本集团子公司原已取得的批复仍然有效，已获取主管税务机关确认税收政策如下：
2014年3月14日，咸阳苏宁云商销售有限公司经咸阳市秦都区国家税务局批准，同意其公司2013年度享受西部大开发税收优惠政策。
2012年6月5日，重庆苏宁云商销售有限公司经重庆市渝中区国家税务局渝中国税减[2012]147号批准，2011年至2020年享受西部大开发税收优惠政策减按15%缴纳企业所得税。
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三 税项(续)
(2) 税收优惠及批文(续)
(a) 西部大开发税收优惠政策(续)
2013年1月15日，湘西自治州苏宁云商销售有限公司经吉首市国家税务局吉国税减免字[2013]43号批准，2011年至2020年享受西部大开发税收优惠政策减按15%缴纳企业所得税。
2013年1月24日，重庆苏宁云商采购有限公司经重庆市北部新区国家税务局审批，2011年至2020年享受西部大开发税收优惠政策减按15%缴纳企业所得税。
2014年5月19日，玉林苏宁云商销售有限公司经玉林市玉州区国家税务局玉区国税确字[2014]21号批准，自2013年1月起执行所得税优惠政策。
2014年6月10日，梧州苏宁云商销售有限公司经梧州市长洲区国家税务局长国税确认[2014]9号批准，同意其公司2013年度享受西部大开发税收优惠。
2014年4月30日，宝鸡苏宁云商商贸有限公司经渭滨区国家税务局渭国税字[2014]1410号批准，同意其公司2013年度享受西部大开发税收优惠。
2014年4月21日，渭南苏宁云商销售有限公司经渭南市临渭区国家税务局渭临国税优备通字[2014]3号确认，自2013年度起享受所得税优惠政策。
2013年4月8日，德阳苏宁云商销售有限公司经四川省德阳经济技术开发区国家税务局审批同意，公司在2012年度享受西部大开发税收优惠。
2013年5月14日，眉山苏宁云商销售有限公司经四川省眉山市东坡区国家税务局审批同意，公司在2012年度享受西部大开发税收优惠。
2013年5月14日，桂林苏宁云商销售有限公司经桂林市象山区国家税务局象国税审字[2013]1号批准，2012年公司暂按照15%缴纳企业所得税，《西部地区鼓励类产业目录》公布后，若不符合条件则按规定使用税率重新计算申报。
2012年5月31日，柳州苏宁云商商贸有限公司经北海市海城区国家税务局柳市城中国税审字[2012]2号批准，2011年公司暂按照15%缴纳企业所得税，《西部地区鼓励类产业目录》公布后，若不符合条件则按规定使用税率重新计算申报。
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三 税项(续)
(2) 税收优惠及批文(续)
(a) 西部大开发税收优惠政策(续)
2013年5月29日，贵港苏宁云商销售有限公司经贵港市港北区国家税务局港北国税审字[2013]3号批准，2012年该公司暂按照15%缴纳企业所得税。同时，2015年12月30日，经贵港市改革和发展委员会贵发改经贸函[2015]61号文确认贵港苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
延安苏宁云商销售有限公司获得了由陕西省发展和改革委员会出具的陕发改产业确认函[2012]004号文，确认其符合国家鼓励类产业政策。同时，2013年5月13日，该公司经主管税务当局确认，批准自2012年起公司按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。
2013年5月6日，攀枝花苏宁云商销售有限公司取得攀枝花市东区国家税务局税务事项受理通知书攀东国税通[2013]04号，准予受理申请西部大开发税收优惠事项。
2013年6月16日，广西苏宁云商销售有限公司经南宁市西乡塘区国家税务局南西国税审字[2013]62号批准，2012年公司暂按照15%缴纳企业所得税，《西部地区鼓励类产业目录》公布后，若不符合条件则按规定使用税率重新计算申报。
2012年7月11日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]881号文确认四川苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2012年7月5日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]843号确认绵阳苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2012年8月16日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]1027号文确认南充苏宁云商销售有限公司、遂宁苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2012年8月16日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]1026号确认广安苏宁云商销售有限公司、广元苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2013年1月16日，经广西壮族自治区商务厅桂商商贸函[2013]6号文确认北海苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
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三 税项(续)
(2) 税收优惠及批文(续)
(a) 西部大开发税收优惠政策(续)
2012年8月8日，经广西壮族自治区商务厅桂商商贸函[2012]126号确认钦州苏宁云商销售有限公司经营业务符合国家鼓励发展产业项目。
2014年5月12日，经西安市发展和改革委员会市发改产发[2014]248号文确认陕西苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2013年4月22日，经川省经济和信息化委员会川经信产业函[2013]409号文确认四川苏宁物流有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2015年5月15日，经铜川市发展和改革委员会铜发改函[2015]30号文确认铜川苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2010年5月26日，内江苏宁云商销售有限公司经四川省国家税务局川国税函（2010）135号确认，自2009-2010年度起减按15%征收企业所得税。
2010年1月20日，宜宾苏宁云商销售有限公司经宜宾经济技术开发区国家税务局宜国税经发（2009）53号确认，自2008-2010年度起享受所得税优惠政策。
2009年12月31日，泸州苏宁云商销售有限公司经四川省国家税务局川国税涵[2009]371号确认，自2008年-2010年年度起享受所得税优惠政策。
2012年5月31日，自贡苏宁云商销售有限公司经自贡高新产业园区国家税务局确认，自2012年度起享受所得税优惠政策。
2012年5月14日，资阳苏宁云商销售有限公司经四川省国家税务局川国税函（2012）12号确认，自2011.1.1-2020.12.31起享受所得税优惠政策。
2015年6月23日，经昆明市发展和改革委员会[2015]393号文确认云南苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2016年4月25日，经玉溪市发展和改革委员会[2016]226号文确认玉溪苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2015年12月9日，经红河州发展和改革委员会[2015]789号文确认红河苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2015年11月8日，经德宏州发展和改革委员会[2015]665号文确认德宏苏
宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2016年6月30日 2015年12月31日库存现金
21,247 21,928银行存款
23,067,306 15,518,320其他货币资金
10,050,247 11,575,309 33,138,800 27,115,557其中：存放在境外的款项总额
2,121,268 4,859,423于
2016
年
6
月
30
日，本集团约人民币84.42亿元(2015年
12
月31日：约人民币
82.12
亿元)的其他货币资金质押给银行用于开立银行承兑汇票(附注四(24))，无(2015年12月31日：人民币6,000万元)银行承兑保证金质押给银行作为短期借款的质押物(附注四(22))。
于2016年6月30日，本集团将约人民币7.61亿元(2015年12月31日：约人民币10.61亿元)的其他货币资金质押给银行作为银行备用信用证保证金(附注四(22)、附注四(33))，约人民币
1.43
亿元
(2015
年
12
月
31
日：约人民币 4.33亿元)作为保函保证金。
于
2016
年
6
月
30
日，本集团受中国人民银行监管的备付金账户有约人民币5.19亿元(2015年12月31日：约人民币5.32亿元)易付宝账户充值余额(含相应的从备付金银行账户利息中计提的15%风险准备金)。
于2016年6月30日，其他货币资金包含银行卡跨行交易的在途货款约人民币1.85亿元(2015年12月31日：约人民币1.08亿元)，和存放于苏宁消费金融有限公司(“苏宁消费金融”)的定期存款9.8亿元(2015年12月31日：人民币 11.7亿元)(附注七(8))。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 发放贷款及垫款
2016年6月30日 2015年12月31日发放贷款及垫款总额
2,321,729 1,313,178减：贷款损失准备
(2,927) (1,510) 2,318,802 1,311,668于2016年6月30日，发放贷款及垫款系本集团下属子公司重庆苏宁小额贷款有限公司和苏宁商业保理有限公司对外发放的还款期均在3年以内的公司类贷款及垫款、个人消费信贷等，该类款项无已逾期未减值的发放贷款及垫款(2015年12月31日：无)。
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2016年6月30日 2015年12月31日理财产品(a) 700,012 657,495新股预约权(b) 3,570 21,376 703,582 678,871 (a) 于
2016
年
6
月
30
日，本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包含购买的多笔尚未到期的浮动收益理财产品。由于该理财产品是嵌入衍生工具的混合工具，本集团将其直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据合同条款，该理财产品的收益挂钩工具一般为SHIBOR、欧元/美元汇率等，期末需根据挂钩工具的变动来确定理财产品收益率。因此，该理财产品期末的公允价值根据其收益挂钩工具以2016年6月30日的观察值确定。
(b) 根据本集团与本集团子公司日本LAOX株式会社(“日本LAOX”)于2015年3月16日签订的新股预约权购买合同，本集团认购日本LAOX发行的350个新股预约权，从而有权以约定的行权价在2015年4月6日至2018年4月3日(含当日)期间，部分或全部认购日本LAOX发行的3,500万股新股。该新股预约权的公允价值由专业评估机构采用蒙特卡罗模拟模型确定。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收票据
2016年6月30日 2015年12月31日商业承兑汇票
569 501银行承兑汇票
- 4,424 569 4,925于
2016
年
6
月
30
日，本集团无用于质押的应收票据(2015年
12
月
31日：无)。
于2016年6月30日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：已终止确认 未终止确认银行承兑汇票
1,000 - (5) 应收利息
2016年6月30日 2015年12月31日银行保证金及存款利息
81,868 63,262保本保收益理财产品利息
22,464 18,796发放贷款及垫款利息
18,500 12,275 122,832 94,333
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 应收账款
2016年6月30日 2015年12月31日应收账款
1,193,180 775,041减：坏账准备
(88,455) (69,424) 1,104,725 705,617于2016年6月30日，本集团无应收账款质押给银行作为短期借款的抵押物（2015年12月31日：无）
(a) 应收账款账龄分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日一年以内
1,004,989 521,317一到二年
47,147 127,806二到三年
98,872 82,917三到四年
22,065 31,411四到五年
13,120 6,865五年以上
6,987 4,725 1,193,180 775,041于
2016
年
6
月
30
日，本集团无已逾期未减值的应收账款(2015年
12月 31日﹕无)。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例按组合计提坏账准备
应收政府补贴合
6,212 0.5% - - 6,224 0.8% - -应收节能补贴合
148,969 12.50% - - 79,373 10.2% - -应收其他款项合
1,037,999 87.0% (88,455)8.5% 689,444 89.0% (69,424)10.1% 1,193,180100.0% (88,455) 775,041 100.0% (69,424) (c) 按应收其他款项组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提 金额 金额 计提比例 比例一年以内
849,808 (42,487)
5%
435,720 (21,793)5%一到二年
47,147 (4,715)
10%
127,806 (12,781)10%二到三年
98,872 (19,774)
20%
82,917 (16,583)20%三到四年
22,065 (6,620)
30%
31,411 (9,423)30%四到五年
13,120 (7,872)
60%
6,865 (4,119)60%五年以上
6,987 (6,987)
100%
4,725 (4,725)100% 1,037,999 (88,455) 689,444 (69,424) (d) 本年度实际核销的应收账款约为人民币38.5万元，无重大的应收账款核销。
(e) 于2016年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：占应收账款余额总额余额 坏账准备金额 比例余额前五名的应收账款总额 344,377 18,752 29.00%
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款和长期应收款
2016年6月30日 2015年12月31日保本保收益理财产品(i) 3,824,466 2,080,000押金及保证金 751,197 679,389代垫水电费 97,756 93,879员工借款 16,525 16,827售后租回交易应收款
181,440 -其他
295,269 196,349 5,166,653 3,066,444减：坏账准备
(39,436) (31,213) 5,127,217 3,035,231减：长期应收款
一年以上保证金
(725,986) (630,402) 4,401,231 2,404,829 (i)
于
2016
年
6
月30日，本集团购买的多笔尚未到期的银行保本保收益理财产品本金金额约人民币
38.24
亿元(2015年
12
月
31
日：约人民币
20.8亿元)，根据合同规定，全部将于一年内到期，到期后利随本清。
于
2016
年
6
月
30
日，本集团无(2015年
12
月31日：8.5亿元)理财产品质押给银行用于开立银行承兑汇票(附注四(24))，约人民币7亿元(2015年 12
月
31
日：7亿元)理财产品质押给银行作为短期借款的质押物(附注四(22))。
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日一年以内
4,324,785 2,370,151一到二年
75,777 34,744二到三年
20,199 11,676三到四年
8,529 7,969四到五年
5,289 7,484五年以上
6,088 4,018 4,440,667 2,436,042
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款和长期应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下(续)：
于
2016
年
6
月
30
日，无已逾期未减值的其他应收款(2015年
12
月
31日﹕无)。
(b) 长期应收款账龄分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日一年以内
270,548 190,517一到二年
70,997 61,763二到三年
42,083 20,231三到四年
19,073 56,554四到五年
51,609 37,233五年以上
271,676 264,104 725,986 630,402 (c) 其他应收款和长期应收款按类别分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额 计提 金额占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单独
计提坏账准备－售
后租回交易应收款
181,440 4% - - - - - -按组合计提坏账准备
应收保本保收益理财
产品组合
3,824,466 74% - - 2,080,000 67% - -应收租赁保证金及采
购保证金组合
725,986 14% - - 630,402 21% - -应收其他款项组合
434,761 8% (39,436)9.1% 356,042 12% (31,213)8.8% 5,166,653100% (39,436) 3,066,444100% (31,213)
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款和长期应收款(续)
(d) 按应收其他款项组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提 金额 金额 计提比例 比例一年以内
318,879 (15,998) 5% 290,151 (14,504) 5%一到二年
75,777 (7,578) 10% 34,744 (3,474) 10%二到三年 20,199 (4,040) 20% 11,676 (2,335) 20%三到四年 8,529 (2,559) 30% 7,969 (2,391) 30%四到五年 5,289 (3,173) 60% 7,484 (4,491) 60%五年以上 6,088 (6,088)100% 4,018 (4,018)100% 434,761 (39,436) 356,042 (31,213) (e) 本年度实际核销的其他应收款约为人民币
226
万元，无重大的其他应收款核销。
(f) 于2016年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：占其他应收款
和长期应收款
性质 余额 账龄余额总额比例坏账准备中国光大银行股份有限公司
南京分行 理财产品
2,400,000
1年以内
46.5% -中国银行股份有限公司南京
鼓楼支行 理财产品
927,904
1年以内
18.0% -上海浦东发展银行南京分行
城北支行 理财产品
460,000
1年以内
8.9% -中国农业银行股份有限公司
南京洪武路支行 理财产品
36,562
1年以内
0.7% -南京政治学院上海分院 租赁保证金
16,000
5年以上
0.3% - 3,840,466 74.4% -
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截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内
8,415,335 100% 6,706,522 100% (b) 于2016年6月30日，按收款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：金额 占预付账款总额比例余额前五名的预付款项总额
459,517 5.46% (9) 存货
(a) 存货分类如下：
2016年6月30日 2015年12月31日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面余额 价准备 价值 余额 价准备 价值库存商品
11,644,371 (264,243) 11,380,128 13,028,278 (300,304) 12,727,974安装维修
用备件
57,795 - 57,795 75,080 - 75,080房地产开
发成本
706,228 - 706,228 628,167 - 628,167房地产开
发产品 483,454 - 483,454 573,576 - 573,576 12,891,848 (264,243) 12,627,605 14,305,101 (300,304) 14,004,797 (b) 存货跌价准备分析如下：
2015年 2016年12月31日 本年计提 本年转销 6月30日库存商品
(300,304) (84,892) 120,953 (264,243)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 存货
(c) 存货跌价准备情况如下：
本年转销存货确定可变现净值的具体依据 跌价准备的原因库存商品、安装维修用备件 按日常活动中存货的估计 以前年度计提了存货跌售价减去估计的销售费 价准备的库存商品本用以及相关税费后的金 年度实现销售额确定
房地产开发成本、房地产开 按日常活动中存货的估计 不适用发产品 售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税
费后的金额确定
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 存货(续)
(d) 房地产开发成本分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日项目名称 开工时间 预计竣工时间 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值包头苏宁房地产项目 2013年9月21日 2017年10月15日 292,674
-
292,674
262,095
-
262,095滁州苏宁房地产项目 2014年3月1日 2017年6月30日 237,619
-
237,619
207,813
-
207,813济宁苏宁房地产项目 2012年11月1日 2016年7月30日 175,935
-
175,935
158,259
-
158,259 706,228 - 706,228 628,167 - 628,167
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 存货(续)
(e) 按照房地产开发项目列示资本化利息如下：
借款费用资本化累计金额 其中：本年借款费用资本化金额 本年借款费用资本化率上海奉贤苏宁房地产项目 20,106 -
5.47%汕头市龙湖苏宁房地产项目 9,614 -
5.47%包头苏宁房地产项目 7,569 3,567
5.47%济宁苏宁房地产项目 6,446 2,492
5.47%湖州苕溪苏宁房地产项目 3,178 -
5.47%滁州苏宁房地产项目 4,427 2,369
5.47%北京房山苏宁房地产项目 816 -
5.47% 52,156 8,428
5.47%
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截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 存货(续)
(f) 房地产开发产品分析如下：
项目名称 竣工时间 2015年12月31日 本年增加 本年销售 本年其他减少 2016年6月30日汕头龙湖苏宁房地产项目2015年12月25日 246,125 27,768 (67,338) - 206,555上海奉贤苏宁房地产项目2015年12月4日 101,875 1,622 (52,316) - 51,181湖州苕溪苏宁房地产项目2014年7月15日 169,532 - - - 169,532北京房山苏宁房地产项目2014年4月30日 56,044 142 - - 56,186 573,576 29,532 (119,654) - 483,454于2016年6月30日，本集团无房地产开发产品作为借款的抵押物(2015年12月31日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 其他流动资产
2016年6月30日 2015年12月31日预付房屋租赁费 1,699,880 1,576,112可供出售金融资产(附注四(11)) 7,837,848 1,502,959待抵扣增值税进项税 518,845 387,878预缴所得税 115,659 111,511预缴土地增值税 35,936 32,977预缴其他税费 1,223 854其他 111,561 112,457 10,320,952 3,724,748 (11) 可供出售金融资产
2016年6月30日 2015年12月31日以公允价值计量
―理财产品(i)
15,826,469 2,425,438―可供出售权益工具
15,065,960 894,743―股票投资
20,967 799 30,913,396 3,320,980以成本计量
―可供出售权益工具
302,857 18,879 31,216,253 3,339,859减：减值准备
- - 31,216,253 3,339,859减：列示于其他流动资产的可供
出售金融资产(i)
(7,837,848) (1,502,959) 23,378,405 1,836,900 (i)
于2016年6月30日，本集团有多笔尚未到期的浮动收益型理财产品，其中约人民币
78
亿元将在一年内到期(2015年
12
月
31
日：约人民币
15亿元)，账列其他流动资产；剩余理财产品无固定到期日，账列可供出售金融资产。
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截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2016年6月30日 2015年12月31日理财产品
—公允价值
15,826,469 2,425,438—成本
15,793,358 2,422,000—累计计入其他综合收益
33,111 3,438—累计计提减值
- -可供出售权益工具
—公允价值
15,065,960 894,743—成本
14,675,220 540,000—累计计入其他综合收益
390,740 354,743—累计计提减值
- -股票投资
—公允价值
20,967 799—成本
21,956 801—累计计入其他综合收益
(989) (2)—累计计提减值
- -合计
—公允价值
30,913,396 3,320,980—成本
30,490,534 2,962,801—累计计入其他综合收益
422,862 358,179—累计计提减值
- -
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截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下(续)：
以成本计量的可供出售金融资产：
2015年 本年 本年 外币报表 2016年在被投资单本年现12月31日 增加 减少 折算差6月30日位持股比例金分红可供出售权益工具
—成本
努比亚技术有限公司
- 283,710 - - 283,710 4.9% -苏宁润东股权投资管
理有限公司
1,500 - (1,500) - - - - KibouFoundL.P. 3,579 1,062 - 706 5,347 10% -菱重家用空调系统(上
海)有限公司
4,800 - - - 4,800 15% -北京通州国开村镇
银行股份有限公司
9,000 - - - 9,000 9% 18,879 284,772 (1,500) 706 302,857 - -可供出售权益工具
—减值准备
- - - - - 18,879 284,772 (1,500) 706 302,857 - (b) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
(12)长期股权投资
2016年6月30日 2015年12月31日合营企业(a)
25,306 19,829联营企业(b)
286,228 199,967减：长期股权投资减值准备
- - 311,534 219,796
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本年增减变动
2015年 按权益法调整其他综合收 其他权宣告发放现金计提减值 其他 2016年 减值准备12月31日 追加投资减少投资 的净损益 益调整 益变动 股利或利润 准备 6月30日 年末余额苏宁金石(天津)基金管理有
限公司(“苏宁金石”)
19,829 - - (534) - - - - - 19,295 -北京聚合旅游咨询有限公
司(“北京聚合旅游”)(i)
- 6,000 - 11 - - - - - 6,011 - 19,829 6,000 - (523) - - - - 25,306 -(i)于
2016
年
6
月，本集团参与出资设立北京聚合旅游咨询有限公司，本集团认缴出资人民币600万元，占注册资本总额的20%。同时，本集团在北京聚合旅游五名董事组成的董事会中占有两个董事席位。截至2016年6月30日止，本集团已完成全部认缴资本的支付。
在合营企业中的权益相关信息见附注五(2)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
2015年 按权益法调其他综合收其他权宣告发放现金 计提减值 其他 2016年 减值准备12月31日 追加投资 减少投资整的净损益 益调整益变动 股利或利润 准备 6月30日 年末余额苏宁消费金融有限公司
(“苏宁消费金融”)
116,773 - - (71,795) - - - - - 44,978 -锤子科技(北京)有限公司
(“锤子科技”)
45,328 - - (3,643) - - - - - 41,685 -丸悦香港有限公司(“丸悦”)
28,104 - - (1,330) - - - - - 26,774 - OnwardJBridgeCo.,Ltd.
(“OnwardJBridge”) 9,344 - - (2,410) - - - - - 6,934 - HeartsHireCo.,Ltd.
(“HeartsHire”) 418 - - (406) - - - - - 12 -绿地乐购仕投资有限公司
- 166,058 - (213) - - - - - 165,845 - 199,967 166,058 - (79,797) - - - - - 286,228 -在联营企业中的权益相关信息见附注五(2)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)投资性房地产
2015年 本年转入 本年转出 2016年12月31日 (附注四(14)) 本年计提 (附注四(14)) 6月30日原价合计
1,750,626 413,564 - (160,333) 2,003,857房屋、建筑物
1,750,626 413,564 - (160,333) 2,003,857累计折旧合计
(163,950) (32,909) (40,989) 10,949 (226,899)房屋、建筑物
(163,950) (32,909) (40,989) 10,949 (226,899)账面净值合计
1,586,676 - - - 1,776,958房屋、建筑物
1,586,676 - - - 1,776,9582016年1-6月投资性房地产计提折旧金额约为人民币4,099万元(2015年1-6月：约人民币1,206万元)。
于
2016
年
1-6
月，本集团将账面价值约为人民币
1.49
亿元(原价：约人民币 1.60亿元)的房屋及建筑物改为自用，自改变用途之日起，将相应的投资性房地产转换为固定资产核算。
于
2016
年
1-6
月，本集团将账面价值约为人民币
3.81
亿元(原价：约人民币 4.14亿元)的房屋及建筑物改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。
于2016年6月30日，本集团账面价值约人民币2.95亿元(原价：约人民币3.04亿元)(2015年12月31日：账面价值约人民币2.22亿元、原价约人民币2.24亿元)的投资性房地产未办妥房产权证。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计原价
2015年12月31日
13,117,006 343,914 190,257 1,713,774 936,491 16,301,442本年增加
购置
127,517 33,719 1,315 186,526 26,480 375,557投资性房地产转入(附注四(13))
160,333 - - - - 160,333在建工程转入(附注四(15))
319,054 - - - - 319,054本年减少
处置及报废
(1,089,313) (5,595) (36,819) (20,225) (14,957) (1,166,909)转出至投资性房地产(附注四(13))
(413,564) - - - - (413,564)外币报表折算差异
2016年6月30日
12,221,033 372,038 154,753 1,880,075 948,014 15,575,913累计折旧
2015年12月31日
(1,132,713) (120,290) (135,737) (1,091,220) (524,891) (3,004,851)本年增加
计提
(183,512) (29,586) (11,900) (116,808) (62,225) (404,031)投资性房地产转入(附注四(13))
(10,949) - - - - (10,949)本年减少
-处置及报废
120,516 2,905 26,442 15,610 7,138 172,611转出至投资性房地产(附注四(13))
32,909 - - - - 32,909外币报表折算差异
- - - - - -2016年6月30日
(1,173,749) (146,971) (121,195) (1,192,418) (579,978) (3,214,311)
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)
固定资产(续)
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计减值准备
2015年12月31日
(34,318) - - (311) (8,358) (42,987)本年增加
计提
- - - -
本年减少
处置及报废
- - -
外币报表折算差异
- - -
2016年6月30日
(34,318) - - (311) (8,358) (42,987)账面价值
2016年6月30日
11,012,966 225,067 33,558 687,346 359,678 12,318,6152015年12月31日
11,949,975 223,624 54,520 622,243 403,242 13,253,604
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)固定资产(续)
于
2016
年
6
月
30
日，账面价值约人民币
3.81
亿元(原价约人民币
4.66亿元)(2015年12月31日：账面价值约人民币6.91亿元、原价约人民币7.95亿元)的房屋及建筑物作为约人民币
2,389
万元
(2015
年
12
月
31
日：约人民币 3.8亿元)(附注四(33))的长期借款以及约人民币5.4亿元(2015年12月31日：约人民币6亿元)(附注四(22))的短期借款的抵押物。
2016年
1-6
月固定资产计提的折旧金额约为人民币
4.04
亿元(2015年
1-6月：约人民币4.25亿元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为约人民币3,093万元、2.23亿元及约人民币1.50亿元(2015年1-6月：计入销售费用及管理费用分别约人民币2.68亿元及约人民币1.57亿元)。
由在建工程转入固定资产的原价约为人民币3.19亿元(2015年1-6月：约人民币1.85亿元)。
(a) 于2016年6月30日和2015年12月31日，本集团无重大闲置的固定资产。
(b) 未办妥产权证书的固定资产：
账面价值 未办妥产权证书原因房屋、建筑物
3,899,861
手续在办理中
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)在建工程
2016年6月30日 2015年12月31日账面 减值 账面 账面 减值 账面余额 准备 价值 余额 准备 价值雨花物流基地 381,604 - 381,604 361,217 - 361,217包头苏宁电器广场 303,872 - 303,872 248,033 - 248,033日照苏宁电器广场项目 326,995 - 326,995 246,188 - 246,188济宁苏宁电器广场 216,919 - 216,919 198,352 - 198,352滁州苏宁广场项目 236,606 - 236,606 180,678 - 180,678苏州物流基地 - - - 77,645 - 77,645眉山物流基地 148,106 - 148,106 77,164 - 77,164绍兴物流基地 121,072 - 121,072 74,757 - 74,757郑州物流基地 77,730 - 77,730 64,221 - 64,221重庆二期物流基地 - - - 38,006 - 38,006鄂州物流基地 66,299 - 66,299 33,232 - 33,232青岛办公区购置房 31,565 - 31,565 31,529 - 31,529中山物流基地 - - - 30,577 - 30,577南宁物流基地一期 53,505 - 53,505 28,057 - 28,057兰州物流基地 62,879 - 62,879 27,782 - 27,782厦门物流基地 24,208 - 24,208 24,208 - 24,208宜兴苏宁生活广场 51,063 - 51,063 19,245 - 19,245沈阳物流基地 - - - 13,015 - 13,015西安泾阳物流基地 62,890 - 62,890 10,325 - 10,325杭州二期物流基地 - - - 4,066 - 4,066渤宁苏宁物流基地
- - - 1,993 - 1,993上海苏宁电器广场 1,266 - 1,266 1,266 - 1,266石家庄物流基地 17,461 - 17,461 7,145 - 7,145佛山物流项目 9,179 - 9,179 1,880 - 1,880内江物流基地项目 7,113 - 7,113 496 - 496常州物流基地项目 9,977 - 9,977 4,395 - 4,395宁波物流基地项目 159 - 159 131 - 131 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -其他
86,656 - 86,656 109,500 - 109,500 2,297,124 - 2,297,124 1,915,103 - 1,915,103
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)在建工程(续)
(a) 重大在建工程变动
其中：本
本年转入 工程投入 借款费用年借款费本年借款2015年 固定资产 2016年占预算的 资本化用资本化费用资本工程名称 预算数12月31日 本年增加(附注四(14))本年减少 6月30日 比例 工程进度累计金额 金额 化率 资金来源雨花物流基地 511,670 361,217 20,387 - - 381,604 70%
部分投入运营
28,036 7,968 5.47%自有及借款包头苏宁电器广场 718,610 248,033 55,839 - - 303,872 63%
装饰施工中
12,134 5,697 5.47%自有及借款日照苏宁电器广场项目 651,100 246,188 80,807 - - 326,995 47%
装饰施工中
13,900 6,217 5.47%自有及借款济宁苏宁电器广场 376,920 198,352 18,567 - - 216,919 80%
装修筹建中
11,274 4,164 5.47%自有及借款滁州苏宁广场项目 674,370 180,678 55,928 - - 236,606 50%
安装施工中
8,600 4,525 5.47%自有及借款苏州物流基地 114,100 77,645 10,941 (88,586) - - 100%
已投入运营
2,101 348 5.47%募集及借款眉山物流基地 483,377 77,164 70,942 - - 148,106 30%
库内安装施工中
3,451 2,512 5.47%自有及借款绍兴物流基地 174,764 74,757 46,315 - - 121,072 90%
基本建设完成
3,583 2,414 5.47%自有及借款郑州物流基地 136,930 64,221 13,509 - - 77,730 90%
基本建设完成
2,432 1,678 5.47%自有及借款重庆二期物流基地 106,000 38,006 23,293 (61,299) - - 100%
已投入运营
1,783 1,113 5.47%自有及借款鄂州物流基地 233,610 33,232 33,067 - - 66,299 27%
库内安装施工中
1,048 990 5.47%自有及借款青岛办公区购置房
32,800 31,529 36 - - 31,565 99%
基本建设完成
39 - 5.47%自有及借款中山物流基地
179,460 30,577 62 (30,639) - - 100%
已投入运营
- - -募集资金南宁物流基地一期
131,590 28,057 25,448 - - 53,505 38%
部分建设完成
1,281 926 5.47%自有及借款兰州物流基地
95,840 27,782 35,097 - - 62,879 90%
基本建设完成
1,706 1,275 5.47%自有及借款厦门物流基地
169,590 24,208 - - - 24,208 98%
部分投入运营
- - -募集资金
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)在建工程(续)
(a) 重大在建工程变动(续)
其中：本
本年转入 工程投入 借款费用年借款费本年借款2015年 固定资产 2016年占预算的 资本化用资本化费用资本工程名称 预算数12月31日 本年增加(附注四(14))本年减少 6月30日 比例 工程进度累计金额 金额 化率 资金来源宜兴苏宁生活广场
66,310 19,245 31,818 - - 51,063 77%
装修筹建中
854 710 5.47%自有及借款沈阳物流基地
233,269 13,015 - (13,015) - - 100%
已投入运营
- - 5.47%自有及借款西安泾阳物流基地
292,420 10,325 52,565 - - 62,890 20%
库内安装施工中
900 814 5.47%自有及借款杭州二期物流基地
211,560 4,066 - (4,066) - - 100%
已投入运营
950 - 5.47%募集及借款渤宁苏宁物流基地
208,709 1,993 188 (2,181) - - 100%
已投入运营
1,047 - 5.47%募集及借款上海苏宁电器广场
719,270 1,266 - - - 1,266 100%
基本投入运营
- - 5.47%募集及借款石家庄物流基地
73,820 7,145 10,316 - - 17,461 18%
主体钢结构施工
399 196 5.47%募集及借款佛山物流项目
470,000 1,880 7,299 - - 9,179 2%
基础桩基施工
84 64 5.47%募集及借款内江物流基地项目
46,530 496 6,617 - - 7,113 14%
主体钢结构施工
69 69 5.47%募集及借款常州物流基地项目
53,440 4,395 5,582 - - 9,977 15%
库内安装施工中
135 123 5.47%募集及借款宁波物流基地项目
133,032 131 28 - - 159 1%
地基处理施工
3 3 5.47%募集及借款其他
109,500 96,424 (119,268) - 86,656 32,458 669 5.47% 1,915,103 701,075 (319,054) - 2,297,124 128,267 42,475
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截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16)无形资产
土地使用权 软件 优惠承租权(a) 商标及域名 版权客户关系及客户清单 合计原价
2015年12月31日 6,895,662 1,129,608 245,233 634,860 - 42,881 8,948,244本年增加
购置 - 14,356 - - 14,356开发支出转入(附注四(16(b)) - 1,724 - - - - 1,724非同一控制下企业合并 - -
本年减少
处置 (295,974) - - - - - (295,974)处置子公司减少 - - -
转入存货-房地产开发成本 - - - - -
外币报表折算差异 - 260 - 59 3192016年6月30日
6,599,688 1,145,688 245,233 635,120 - 42,940 8,668,669累计摊销
2015年12月31日 (564,098) (745,119) (245,233) (220,585) - (22,777) (1,797,812)本年增加
计提 (72,458) (100,488) - (14,342) (6,117) (193,405)本年减少
处置 30,440 - - - - - 30,440处置子公司减少 - - - -
转入存货-房地产开发成本 3,089 - - - - - 3,089外币报表折算差异 - - - - -
2016年6月30日
(603,027) (845,607) (245,233) (234,927) - (28,894) (1,957,688)
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截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16)
无形资产(续)
土地使用权 软件 优惠承租权(a) 商标及域名 版权客户关系及客户清单 合计减值准备
2015年12月31日 - - -
(6,753) - - (6,753)2016年6月30日 - - -
(6,753) - - (6,753)账面价值
2016年6月30日 5,996,661 300,081 - 393,440 - 14,046 6,704,2282015年12月31日 6,331,564 384,489 - 407,522 - 20,104 7,143,6792016年1-6月无形资产的摊销金额约人民币1.93亿元(2015年1-6月：约人民币4.16亿元)。
于2016年6月30日，无未办妥产权证的土地使用权(2015年12月31日：无)。
于2016年6月30日，本集团无土地使用权作为借款的抵押物(2015年12月31日：无)。
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 无形资产(续)
(a) 优惠承租权
优惠承租权系2007年度本集团对加盟店进行业务合并的过程中确认的无形资产。根据本集团与加盟公司签署《特许加盟终止协议》，加盟公司须协助本集团承接原加盟店的租约。由于部分租约的租金较市场租金优惠，本集团按照评估值确认该优惠承租权作为本集团的无形资产，并依照预计受益期以直线法摊销。
(b) 本集团开发支出列示如下：
2015年 2016年12月31日确认为无形资产 本年其他减少 6月30日软件开发
9,063 (1,724) (1,026) 6,3132016年1-6月，本集团无新增软件开发支出(2015年1-6月新增软件开发支出：约人民币1,888万元)，约人民币172万元(2015年1-6月：约人民币489万元)于当期确认为无形资产，约人民币631万元(2015年1-6月：约人民币1,399万元)包含在开发支出的年末余额中。于2016年1-6月，本集团软件开发支出系交由外部研发，无通过内部研发形成的无形资产(2015年1-6月：无)。
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 商誉
2015年 外币报表 2016年12月31日 本年增加 本年减少 折算差异06月30日商誉-
日本LAOX
169,498 - - 22,874 192,372 CiticallRetain
ManagementLimited
之零售批发业务
616 - - - 616无锡胜利门苏宁云商销售 -
有限公司
569 - - 569红孩子母婴及美妆业务
270,670 - -
-
270,670满座网业务
33,372 - -
-
33,372好耶广告技术板块业务
25,109 - - - 25,109 499,834 - - 22,874 522,708减：减值准备(a)-
日本LAOX
(31,571) - - 4,304 (27,267) 468,263 - - 27,178 495,441 (a) 减值
分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉汇总如下：
2016年6月30日 2015年12月31日日本
LAOX 192,372 169,498 Citical Retain Management
Limited之零售批发业务
616 616无锡胜利门苏宁云商销售
有限公司
569 569红孩子母婴及美妆业务
270,670 270,670满座网业务
33,372 33,372好耶广告技术板块业务
25,109 25,109 522,708 499,834资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层制定的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算。
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17)商誉(续)
(a)
减值(续)
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
红孩子母婴及美妆业务永续增长率
3.00%稳定阶段的毛利率
13.30%税后折现率
13.05%满座网业务永续增长率
3.00%稳定阶段的毛利率
29.30%税后折现率
17.05%好耶广告技术板块业务永续增长率
3.00%稳定阶段的毛利率
87.85%税后折现率
17.05%管理层所采用的永续增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各业务的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税后折现率。上述假设用以分析该业务内各资产组和资产组组合的可收回金额。
(18)长期待摊费用
2015年 2016年12月31日 本年增加 本年摊销 减值准备核销 6月30日经营租入固定资产改良
797,929 88,459 (241,959) 7,267 651,696递延延保业务费用(a)
349,407 85,802 (64,223) - 370,986预付长期房屋租赁费
117,404 6,828 (31,630) - 92,602水电设施使用费
1,272 - (509) - 763 1,266,012 181,089 (338,321) 7,267 1,116,047
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18)
长期待摊费用(续)
(a) 本集团向顾客提供电器延长保修业务，并就提供的延长保修业务与第三方保险公司签订保险服务协议书，支付相应保险费用以确保在日后提供延长保修期服务时可按合同规定向保险公司收取相关赔偿。于2016年6月30日，本集团收到的递延延保业务收入和支付的递延保险费用累计未摊销余额分别约人民币约12.63亿元(2015年12月31日：约人民币12.15亿元)(附注四(36))和约人民币3.71亿元(2015年12月31日：约人民币3.50亿元)。
(19)
其他非流动资产
2016年6月30日 2015年12月31日预付土地及购房款
406,909 372,945预付工程设备款
524,604 389,816 931,513 762,761 (20)
递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2016年6月30日 2015年12月31日可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税异及可抵扣亏损 资产 异及可抵扣亏损 资产长期待摊费用摊销
21,498 5,421 7,524 1,788尚未支付的广告费
1,097,365 268,598 1,132,983 277,611预提租赁费
486,226 121,556 430,245 107,561可抵扣亏损
7,471,286 1,835,069 6,110,772 1,506,539资产减值准备
395,061 94,627 409,718 97,557抵销内部未实现利润
30,153 7,538 14,648 3,662资产性政府补助
572,327 142,017 591,024 146,325以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融负债
15,666 3,916 14,910 3,728广告费和业务宣传费
超过当年营业收入
15%部分
69,711 17,428 572,506 143,129房地产企业预计利润
10,410 2,603 5,615 1,404其他
125,480 31,370 58,406 14,601 10,295,183 2,530,143 9,348,351 2,303,905
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截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(a) 未经抵销的递延所得税资产(续)
2016年6月30日 2015年12月31日其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 400,244 454,334预计于1年后转回的金额
2,129,899 1,849,571 2,530,143 2,303,905 (b) 未经抵销的递延所得税负债
2016年6月30日 2015年12月31日应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债非同一控制下企业合并
385,032 114,558 410,949 132,603未实现公允价值变动
389,705 97,426 369,247 91,502利息资本化
323,240 80,810 280,383 70,096其他
22,768 3,757 30,913 7,728 1,120,745 296,551 1,091,492 301,929其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 21,359 16,538预计于1年后转回的金额 275,192 285,391 296,551 301,929 (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：2016年6月30日 2015年12月31日可抵扣暂时性差异(i)
140,561 160,428可抵扣亏损(ii)
2,443,553 2,279,709 2,584,114 2,440,137递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
(i)
于
2016
年
6
月
30
日，本集团并未就可抵扣暂时性差异约人民币1.4亿元 (2015
年：约人民币
1.6
亿元)确认递延所得税资产约人民币
5,125
万元(2015年：约人民币5,621万元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下(续)： (ii)
于
2016
年
6
月
30
日，本集团并未就可抵扣亏损约人民币
24.44
亿元(2015年：约人民币22.8亿元)确认递延所得税资产约人民币5.56亿元(2015年：约人民币5.23亿元)。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2016年6月30日 2015年12月31日2015年
- 37,4402016年
1,316 1,3162017年
27,689 27,6892018年
814,345 814,3452019年
928,634 928,6342020年
223,417 223,4172021年
133,195 94,9062022年
34,247 34,2472023年
121 1212024年
2,572 2,5722033年
5,518 5,5182034年
34,757 34,7572035年
12,132 12,132无到期日
225,610 62,615 2,443,553 2,279,709 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2016年6月30日 2015年12月31日互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额递延所得税资产
(137,533) 2,392,610 (110,446) 2,193,459递延所得税负债
(137,533) 159,018 (110,446) 191,483
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四 合并财务报表项目附注(续)
(21)资产减值准备
2015年 本年核销 外币 2016年12月31日本年计提 /转销 报表折算 6月30日坏账准备
100,637 29,895 (2,641) - 127,891其中：应收账款坏账准备
69,424 19,416 (385) - 88,455其他应收款坏账准备
31,213 10,479 (2,256) - 39,436存货跌价准备
300,304 84,892 (120,953) - 264,243固定资产减值准备
42,987 - - - 42,987长期待摊费用减值准备
7,267 - (7,267) - -无形资产减值准备
6,753 - - - 6,753商誉减值准备
31,571 - - (4,304) 27,267发放贷款及垫款减值准备
1,510 1,417 - - 2,927 491,029 116,204 (130,861) (4,304) 472,068 (22)短期借款
2016年6月30日 2015年12月31日质押借款
948,290 1,911,040信用借款
1,122,719 714,592抵押借款
539,780 600,009 2,610,789 3,225,641于
2016
年
6
月
30
日，美元抵押借款约人民币
5.4
亿元(2015年
12
月 31日：约人民币
6
亿元)系由本集团账面价值约为人民币3.79亿元(原价约人民币4.61亿元)(2015年12月31日：约为人民币3.84亿元)(附注四(14))的房屋建筑物作抵押。
于2016年6月30日，港元银行质押借款约人民币9.48亿元(2015年12月31日：约人民币12.11亿元)系由本集团存于银行的备用信用证保证金约人民币7.35亿元(2015年12月31日：约人民币7.35亿元)(附注四(1))和保本保收益理财产品约人民币7亿元(2015年12月31日：约人民币7亿元)(附注四(7))作为质押。
于
2016
年
6
月
30
日，短期借款的利率区间为1.2%至
5.62%(2015
年 12月31日：1.19%至6.3%)。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(23)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2016年6月30日 2015年12月31日投资者回售选择权(i)
15,666 14,910 15,666 14,910(i)于2016年1-6月，本集团开展售后租回交易，本次售后回租交易无需在资产支持专项计划中承担的流动性支持义务(即“投资者回售选择权”)，未确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。投资者回售选择权金额由前期售后回租交易产生，其公允价值由专业评估机构采用百慕大利率掉期期权定价模型确定。
(24) 应付票据
2016年6月30日 2015年12月31日商业承兑汇票
114,685 247,413银行承兑汇票
23,697,080 23,642,648 23,811,765 23,890,061于2016年6月30日，本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证金共计约人民币84.42亿元(2015年
12
月
31
日：约人民币82.12亿元)(附注四(1))作为质押保证。
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(25)应付账款
2016年6月30日 2015年12月31日应付货款
7,940,480 9,058,853 (a) 于
2016
年
6
月
30
日，账龄超过一年的应付账款约人民币
2.38
亿元(2015年12月31日：约人民币2.72亿元)，主要为以前年度尚未支付的供应商货款，供应商未及时与本集团进行结算。截至本财务报表批准报出日，已偿还人民币0.47亿元(附注十一(1))
(26)预收款项
2016年6月30日 2015年12月31日预收货款
836,315 782,201房地产预售款
210,331 108,540预收房租
83,491 92,017 1,130,137 982,758 (a) 于2016年6月30日，账龄超过一年的预收款项约人民币1.5亿元(2015年12月31日：约人民币0.91亿元)，主要为尚未与客户结算的尾款。截至本财务报表批准报出日，已偿还人民币2,436万元(附注十一(1))。
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(27)
应付职工薪酬
2016年6月30日 2015年12月31日应付短期薪酬
341,493 352,609应付设定提存计划
6,711 2,926 348,204 355,535 (a) 短期薪酬
2015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日工资、奖金、津贴和补贴
277,017 2,789,579 (2,810,727) 255,869职工福利费
60,507 87,619 (86,744) 61,382社会保险费
1,494 118,585 (116,318) 3,761其中：医疗保险费
1,298 105,766 (103,712) 3,352工伤保险费
75 4,919 (4,837) 157生育保险费
121 7,900 (7,769) 252住房公积金
3,368 64,468 (64,639) 3,197工会经费和职工教育经费
10,223 99,045 (91,984) 17,284 352,609 3,159,296 (3,170,412) 341,493 (b) 设定提存计划
2015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日基本养老保险
2,692 196,150 (192,618) 6,224失业保险费
234 15,205 (14,952) 487 2,926 211,355 (207,570) 6,711
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四 合并财务报表项目附注(续)
(28)应交税费
2016年6月30日 2015年12月31日应交企业所得税
370,644 522,270应交增值税
602,778 328,268应交教育费附加
10,048 25,448应交城市维护建设税
13,249 35,709应交个人所得税
19,628 12,426应交土地增值税
3,941 2,025其他
23,904 51,871 1,044,192 978,017 (29)应付利息
2016年6月30日 2015年12月31日应付债券利息
259,990 38,347短期借款利息
23,127 3,561长期借款利息
23,199 628 306,316 42,536 (30)其他应付款
2016年6月30日 2015年12月31日应付工程款项
2,584,704 2,595,028应付广告及市场推广费
1,190,812 1,166,416应付保证金及押金
1,179,406 1,016,940应付房租及水电费
381,960 273,439应付投资款
14,636 14,636其他
1,484,320 1,167,470 6,835,838 6,233,929 (a) 于
2016
年
6
月
30
日，账龄超过一年的其他应付款约人民币
3.87
亿元(2015年12月31日：约人民币3.72亿元)，主要为收取的各类保证金和押金。
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(31) 一年内到期的非流动负债
2016年6月30日 2015年12月31日递延广告位使用费收入
21,823 82,232一年内到期的长期借款(附
注四(33))
992,500 62,161 1,014,323 144,393 (32)其他流动负债
2016年6月30日 2015年12月31日预提房屋租金
857,401 664,069预提水电费
113,904 94,794积分计划(a)
51,123 43,022其他
2,756 6,141 1,025,184 808,026 (a) 根据积分计划递延确认的收益，以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率，按公允价值确认。
(33) 长期借款
2016年 2015年6月30日 12月31日抵押借款 23,886 379,916质押借款 9,641,765 25,974信用借款 - 14,189其中：一年内到期的长期借款 (992,500) (62,161) 8,673,151 357,918
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 长期借款(续)
于2016年6月30日，抵押借款金额为3.7亿日元，折合约人民币2,389万元(2015年12月31日：约人民币948万元)，系由本集团账面价值约为人民币239万元(原价约人民币546万元)(2015年12月31日：约为人民币236万元)(附注四(14))的房屋建筑物作抵押的9年期固定利率借款，借款年利率为2.12%，利息每年支付一次，分期偿还本金，其中将于一年内到期的本金约为人民币445万元(附注四(31))，最后一笔本金偿还日为2020年6月30日。
于2016年6月30日，本集团质押借款余额由两笔美元银行质押借款组成。
第一笔质押借款于
2015
年借入，金额为
400
万美元，折合约人民币
2,652万元(2015年12月31日：约人民币2,597万元)系由本集团存于银行的备用信用证保证金约人民币
2,594
万元(2015年
12
月
31
日：约人民币
2,610万元)(附注四(1))作为质押的
2
年期浮动利率借款。借款年利率为
3
个月美元LIBOR+1.7%，利息每季度支付一次，于2017年5月到期一次还本付息。
第二笔质押借款于
2016
年借入，金额为
14.5
亿美元，折合约人民币
96.15亿元(2015年12月31日：无)系由本集团收购的阿里巴巴股份托管在贷款银行的4年期浮动利率借款。借款年利率为6个月美元LIBOR+1.6%，利息每半年支付一次，最后一笔本金偿还日为2020年5月19日。
于
2016
年
6
月
30
日，长期借款的利率区间为2.12%至
2.58%(2015
年 12月31日：1.98%至4.61%)。
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(34)应付债券
2015年本年发行按面值计提 溢折价 本年偿还 2016年12月31日 利息 摊销 利息 6月30日公司债券-第一期 4,485,259 - 108,542 4,702 - 4,489,961公司债券-第二期 3,491,836 - 120,663 3,663 - 3,495,499 7,977,095 - 229,205 8,365 - 7,985,460债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额公司债券-第一期(a)人民币45亿元2012年12月14日 5年人民币45亿元公司债券-第二期(b)人民币35亿元2013年11月13日 6年人民币35亿元 (a) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1419号文核准，本公司于
2012年12月14日发行第一期公司债券，此债券采用单利按年计息，固定年利率为5.20%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支付。
(b) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1419号文核准，本公司于
2013年11月13日发行第二期公司债券。此债券采用单利按年计息，固定年利率为5.95%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支付。
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(35) 预计负债
2015年12月31日 本年增加 本年减少 2016年6月30日租赁房屋原状恢复义务
42,340 8,408 - 50,748其他
120 - - 120 42,460 8,408 - 50,868 (36)递延收益
2015年 2016年
12月31日 本年增加 本年减少 6月30日 形成原因递延延保业务
收入(附注 预收客户的延保四(18)(a))
1,214,614 243,895 (195,758) 1,262,751
业务收入子公司所在地相关部政府补助(a)
591,024 39,197 (57,894) 572,327
门补贴项目建设 1,805,638 283,092 (253,652) 1,835,078
本年计入
2015年 本年新增 营业外收本年其他 2016年与资产相关/ (a)
政府补助项目 12月31日 补助金额 入金额 变动 6月30日与收益相关沈阳苏物流基地 61,699 - (681) - 61,018与资产相关鄂州苏宁易达物 -
56,668 - (85) 56,583与资产相关流基地
北京物流基地 35,768 - (447) - 35,321与资产相关临水景观基地 20,098 - (169) - 19,929与资产相关哈尔滨物流基地 40,725 5,000 (419)
-
45,306与资产相关陕西苏宁易达物 -
27,500 7,500 (88) 34,912与资产相关流基地
合肥高新苏宁物 -
33,311 - (381) 32,930与资产相关流基地
长春苏宁物流基 -
33,049 - (356) 32,693与资产相关地
南通苏宁物流基 -
31,110 - (340) 30,770与资产相关地
湖北苏宁物流基 -
28,861 - (315) 28,546与资产相关地
渤宁苏宁物流基 -
28,515 - (315) 28,200与资产相关地
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(36) 递延收益(续)
本年计入
2015年本年新增 营业外收本年其他 2016年与资产相关/ (a)
政府补助项目 12月31日补助金额 入金额 变动 6月30日与收益相关佛山三水苏宁易达 26,000 - (394) - 25,606
与资产相关物流基地
包头物流基地 8,298 10,897 (81) - 19,114与资产相关中山物流基地 12,419 6,000 (149) - 18,270与资产相关盐城物流基地 15,650 - (173) - 15,477与资产相关兰州物流基地 14,842 - (158) - 14,684与资产相关绍兴苏宁易达物 12,538 - (128) - 12,410
与资产相关流基地
重庆苏宁物流基 10,774 - (125) - 10,649
与资产相关地
常州苏宁易达物流 10,000 - (133) - 9,867
与资产相关基地
珠海苏宁物流基 9,533 - (100) - 9,433
与资产相关地
贵阳金阳新区物 9,447 - (104) - 9,343
与资产相关流基地
内江苏宁易达物 - 7,800 (54) - 7,746
与资产相关流基地
乌鲁木齐物流基 6,633 - (72) - 6,561
与资产相关地
河南苏宁物流基 4,500 - - - 4,500
与资产相关地
徐州苏宁物流基 - 2,000 (20) - 1,980
与资产相关地
温州苏宁物流基 491 - (12) - 479
与资产相关地
苏南物流基地 13,270 - (13,270) - -与资产相关江西物流基地 26,547 - (26,547) - -与资产相关青岛胶宁苏宁物 5,439 - (5,439) - -
与资产相关流基地
广州物流基地 3,803 - (3,803) - -与资产相关四川物流基地 3,536 - (3,536) - -与资产相关 591,024 39,197 (57,894) - 572,327
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37)长期应付职工薪酬
2016年6月30日 2015年12月31日设定收益计划——养老金计划
26,248 20,854 (38)其他非流动负债
2016年6月30日 2015年12月31日远期外汇合同的公允价值亏损
13,888 20,499
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39)股本
2015年12月31日 本年增减变动 2016年6月30日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
人民币普通股
7,383,043 1,926,997 - - - - - 9,310,0402014年12月31日 本年增减变动 2015年6月30日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
人民币普通股
7,383,043 - - - - - - 7,383,043
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截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40)资本公积
2015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日股本溢价(a)
5,095,377 27,165,822 - 32,261,199其他资本公积-
其他
142,363 - - 142,363 5,237,740 27,165,822 - 32,403,5622014年 2015年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日股本溢价
4,537,204 561,059 - 5,098,263其他资本公积-
其他
142,363 - - 142,363 4,679,567 561,059 - 5,240,626 (a) 于2016年5月本公司非公开发行人民币普通股(A股)19.27亿股，每股面值人民币1元，发行价格为每股15.17元，扣除发行费用后，本期增加资本公积271.66亿元。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(41)
其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2016年1-6月利润表中其他综合收益2015年 税后归属 2016年 本年所得税减：前期计入减：所得税 税后归属 税后归12月31日 于本公司 6月30日 前发生额其他综合收益 费用 于本公司 属于少本年转出 数股东以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
268,480 (43,491) 224,989 (55,587) (3,406) 14,749 (43,491) (753)外币报表折算差额
(206,647) 224,120 17,473 448,795 - - 224,120 224,675 61,833 180,629 242,462 393,208 (3,406) 14,749 180,629 223,922资产负债表中其他综合收益 2015年1-6月利润表中其他综合收益2014年 税后归属 2015年 本年所得税减：前期计入 减：所得税 税后归属 税后归12月31日 于本公司 6月30日 前发生额其他综合收益 费用 于本公司 属于少本年转入损益 数股东以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
110,181 68,849 179,030 99,314 (8,669) (21,862) 68,849 (66)外币报表折算差额
(187,524) (23,407) (210,931) (50,808) - - (23,407) (27,401) (77,343) 45,442 (31,901) 48,506 (8,669) (21,862) 45,442 (27,467)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42)盈余公积
2015年 2016年12月31日 本年提取 本年减少 6月30日法定盈余公积金
1,160,735 - - 1,160,7352014年 2015年12月31日 本年提取 本年减少 6月30日法定盈余公积金
1,160,735 - - 1,160,735
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43)未分配利润
2016年1-6月 2015年1-6月年初未分配利润
16,611,341 16,125,532加：本年归属于本公司股东的净利润
(121,191) 348,307减：提取一般风险准备
(21,676) (8,537)应付普通股股利
(442,983) (369,152)年末未分配利润
16,025,491 16,096,150根据财政部于2012年3月30日颁布的《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)，要求金融企业计提的一般风险准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%，难以一次性达到1.5%的，于自2012年7月1日起分5年到位，原则上不得超过5年。据此，本集团下属金融企业从净利润中提取一定金额作为一般风险准备，用于部分弥补尚未识别的可能性损失。
根据
2016
年
3
月
29
日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每10股派发现金股利人民币0.6元(含税)，按已发行股份7,383,043,150股为基数，拟派发现金股利共计约人民币4.43亿元，上述提议已由股东大会批准。
(44)营业收入和营业成本
2016年1-6月 2015年1-6月主营业务收入
67,801,026 62,324,120其他业务收入
913,733 713,293 68,714,759 63,037,4132016年1-6月 2015年1-6月主营业务成本
58,569,518 53,234,467其他业务成本
185,801 163,722 58,755,319 53,398,189
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四 合并财务报表项目附注(续)
(44)营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2016年1-6月 2015年1-6月主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本零售批发行业
66,556,129 57,896,447 61,291,438 52,322,398安装维修行业
524,972 448,125 572,256 456,359其他行业(i)
719,925 224,946 460,426 455,710 67,801,026 58,569,518 62,324,120 53,234,467按产品分析如下：
2016年1-6月 2015年1-6月主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本通讯产品
16,176,072 15,014,128 12,427,316 11,251,794小家电等产品(ii)
11,800,253 9,628,692 10,846,931 8,789,326数码及IT产品
10,781,412 10,313,125 8,480,216 8,049,442白色电器产品
10,316,124 8,462,931 10,945,234 8,884,791黑色电器产品
9,400,144 7,727,293 11,210,806 9,226,268空调产品
8,082,124 6,750,278 7,380,935 6,120,777安装维修业务
524,972 448,125 572,256 456,359其他
719,925 224,946 460,426 455,710 67,801,026 58,569,518 62,324,120 53,234,467(i)其他行业收入主要包括易购网站开放平台的佣金收入、信息技术服务费收入、小额贷款和商业保理公司的利息收入、房地产销售收入、移动转售业务收入及互联网视频业务收入等。
(ii)小家电等产品包括小家电、红孩子母婴及美妆、家居食品和其他日用百货类产品等。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(44)营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2016年1-6月 2015年1-6月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本连锁店服务收入(i)
301,745 - 236,276 -租赁收入
354,411 177,947 243,302 161,826代理费收入
134,623 - 161,849 -广告位使用费收入
66,175 - 35,830 -其他(ii)
56,779 7,854 36,036 1,896 913,733 185,801 713,293 163,722(i)连锁店服务收入主要包括供应商支付的促销服务收入及广告服务收入等。
(ii)其他主要包括向供应商以及第三方提供信息技术服务和物流增值服务收入等。
(45)营业税金及附加
2016年 2015年 计缴标准1-6月 1-6月
营业税 应纳税营业额 45,776 59,598
营业税/增值税/城市维护建设税
67,069 81,863
消费税的应纳税额营业税/增值税/教育费附加
49,819 69,459
消费税的应纳税额土地增值税
87 -
应纳税房地产增值额其他
796 18
163,547 210,938
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四 合并财务报表项目附注(续)
(46)销售费用
2016年 2015年1-6月 1-6月租赁费
2,833,498 2,534,137工资、奖金、津贴和补贴
1,786,239 1,823,643广告费及市场推广费
1,236,670 1,436,439运输费
837,547 666,769水电能源费
312,670 343,502门店装修费摊销
235,292 207,978固定资产折旧费
223,178 267,823社会保险费
180,591 231,210保险费
64,223 50,225店面物料费
52,612 56,012职工福利费
43,840 31,653无形资产摊销
35,109 18,550住房公积金
33,025 39,100税费
12,394 11,387差旅费
11,390 20,836业务招待费
5,313 10,851印刷费
3,038 3,197其他
404,211 383,108 8,310,840 8,136,420
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四 合并财务报表项目附注(续)
(47)管理费用
2016年 2015年1-6月 1-6月工资、奖金、津贴和补贴
1,024,238 1,004,901无形资产摊销
143,840 167,413社会保险费
141,542 151,362固定资产折旧费
149,919 157,453税费
133,933 121,984职工福利费
50,235 68,835咨询费
63,971 40,095租赁费
16,994 11,284住房公积金
31,443 27,388差旅费
26,140 26,871水电能源费
17,134 16,341网络月租费
43,788 24,796保险费
10,086 6,122业务招待费
9,545 9,599办公区装修费摊销
6,667 6,073其他
235,415 298,933 2,104,890 2,139,450 (48) 财务收入-净额
2016年 2015年1-6月 1-6月利息收入
316,638 343,557减：利息支出
(280,552) (232,915)汇兑净收益/(损失)
12,338 (5,325)银行手续费
(189,657) (183,213) (141,233) (77,896)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(49)
费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2016年 2015年1-6月 1-6月存货变动 1,534,208 1,897,075增加的库存商品和安装维修用备件 56,349,176 49,812,989增加的房地产项目开发成本 80,888 282,748职工薪酬费用 3,326,892 3,448,628租赁费 2,850,492 2,695,190广告费及市场推广费 1,236,670 1,436,439摊销费用 420,908 622,963运输费用 837,547 666,769安装维修劳务支出 448,125 456,359折旧费用 445,020 437,333水电能源费 329,804 359,843办公费用 99,438 84,005税费 146,327 133,371其他 1,065,554 1,340,347 69,171,049 63,674,059 (50)
公允价值变动(损失)/收益
2016年 2015年1-6月 1-6月以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
-
理财产品
(484) (31,365)新股预约权
(17,806) - (18,290) (31,365)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
-
投资者回售选择权
(756) -其他非流动负债-
远期外汇合同
7,704 1,369
(11,342) (29,996)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(51)
投资收益/(损失)
2016年 2015年1-6月 1-6月处置子公司产生的投资收益
- 51,261处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益
11,452 122,010处置可供出售金融资产取得的投资收益
44,287 16,619可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益
- 12,000权益法核算的长期股权投资损失
(80,320) (4,678) (24,581) 197,212本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(52)
资产减值损失
2016年 2015年1-6月 1-6月存货跌价损失 84,892 116,840发放贷款及垫款减值损失 1,417 482坏账损失/(损失转回) 29,895 16,843 116,204 134,165
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 营业外收入
2016年 2015年 计入2016年1-6月非1-6月 1-6月
经常性损益的金额非流动资产处置利得(a)
541,995 1,370,458 541,995其中：长期资产处置利得
541,995 1,370,458 541,995政府补助(b)
145,293 56,319 145,293其他
70,473 52,248 70,473 757,761 1,479,025 757,761 (a) 非流动资产处置利得
非流动资产处置利得主要包括售后租回交易确认的营业外收入。于2016年1-6月，本集团开展售后租回交易，6家供应链仓储物业(2015年1-6月：14家门店物业)的转让价格根据外部独立评估师的资产评估值协商确定，总计约为人民币
18.14
亿元，供应链仓储物业于转让日的账面价值总计约人民币12.48亿元，交易相关税费约人民币0.56亿元。因此，本集团将上述交易价格与账面价值的差额扣除相关税费后的盈余，约人民币5.10亿元(2015年 1-6月：约人民币13.88亿元)计入当期营业外收入，实现税后净利润约人民币3.94亿元(2015年1-6月：约人民币10.41亿元)。
(b) 政府补助明细
2016年 2015年与资产相关/与收益相关1-6月 1-6月
财政补贴
57,894 4,817
与资产相关财政补贴
87,399 51,502
与收益相关 145,293 56,319
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(54) 营业外支出
2016年 2015年 计入2016年1-6月1-6月 1-6月 非经常性损益的金额非流动资产处置损失
8,249 17,893 8,249其中：长期资产处置损失
8,249 17,893 8,249罚款及违约金
2,966 42,468 2,966对外捐赠
1,549 9,479 1,549其他
47,674 44,805 47,674 60,438 114,645 60,438 (55)所得税费用
2016年1-6月 2015年1-6月按税法及相关规定计算的当期所得税
185,060 455,021递延所得税
(214,367) (303,871) (29,307) 151,150将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2016年 2015年1-6月 1-6月利润总额
(215,874) 471,951按适用税率计算的所得税
(53,969) 117,988部分子公司之优惠税率影响
(18,318) (11,428)非应纳税收入
- (3,000)不得扣除的成本、费用和损失
48,246 34,837所得税汇算清缴差异
(32,828) (13,301)转回以前年度未确认递延所得税资产
的暂时性差异
(5,037) -当年未确认递延所得税资产的暂时性
差异
73 5,770使用以前年度未确认递延所得税资产
的可抵扣亏损
- -当年未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损、
32,526 20,284
所得税费用
(29,307) 151,150
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(56)每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2016年1-6月 2015年1-6月归属于本公司普通股股东的合并净
利润(千元)
(121,191) 348,307本公司发行在外普通股的加权平均
数(千股)
7,704,209 7,383,043基本每股收益 人民币(0.02)元 人民币0.05元 (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。对于盈利企业，股票期权的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释性，并计算稀释每股收益。于2016年1-6月，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2015年
1-6
月：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(57)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2016年1-6月 2015年1-6月收到的各种保证金、押金
799,123 583,324利息收入
234,839 298,994补贴收入
126,595 162,562其他
68,960 54,313 1,229,517 1,099,193 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2016年1-6月 2015年1-6月租赁费
2,780,928 2,448,646广告费及市场推广费
1,212,274 1,237,907支付的各类保证金、订金及押金等
518,819 594,890运输费用
785,057 810,356水电能源费
206,050 286,509手续费
189,657 183,213办公费
54,583 62,050日常维修及装潢
106,392 51,293其他
720,889 553,659 6,574,649 6,228,523
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(58)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将合并净利润调节为经营活动现金流量
2016年1-6月 2015年1-6月合并净利润
(186,567) 320,801加：资产减值损失
116,204 134,165固定资产和投资性房地产折旧
445,020 437,333无形资产摊销
190,318 334,738长期待摊费用摊销
338,321 288,225处置固定资产、无形资产和其他
(533,746) (1,352,565)长期资产的净收益
财务费用
253,078 219,128投资(收益)/损失
24,581 (197,212)公允价值变动损失
11,342 29,996递延所得税资产增加
(199,151) (284,983)递延所得税负债减少
(15,216) (18,888)存货的减少
1,401,192 1,850,471经营性应收项目的增加
(2,629,797) (14,688)经营性应付项目的增加/(减少)
(875,214) 899,727经营活动产生/(使用)的现金流量净额
(1,659,635) 2,646,248 (b) 现金及现金等价物净变动情况
2016年 2015年1-6月 1-6月现金及现金等价物的年末余额
23,273,801 17,220,038减：现金及现金等价物的年初余额
(16,818,166) (12,297,572)现金及现金等价物净增加/(减少)额
6,455,635 4,922,466
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(58)现金流量表补充资料(续)
(c) 现金及现金等价物
2016年 2015年6月30日 6月30日现金
23,273,801 17,220,038其中：库存现金
21,247 42,232可随时用于支付的银行存款
23,067,306 16,856,381可随时用于支付的其他货币资金
185,248 321,425年末现金及现金等价物余额
23,273,801 17,220,038 (59)外币货币性项目
2016年6月30日
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金—
美元 1,996 6.6312 13,238港元 692,957 0.8547 592,270日元 3,276,977 0.0645 211,365澳门元 18,578 0.8308 15,435 832,308应收账款—
美元 125 6.6312 829港元 1,124 0.8547 961日元 693,628 0.0645 44,739 46,529其他应收款—
美元 - 6.6312 -港元 2,386 0.8547 2,039日元 1,201,194 0.0645 77,477澳门元 100 0.8308 83 79,599应收利息—
港元 2,955 0.8547 2,526日元 118,977 0.0645 7,674 10,200
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(59) 外币货币性项目(续)
2016年6月30日
外币余额 折算汇率 人民币余额可供出售金融资产
日元 407,984 0.0645 26,315美元 2,115,699 6.6312 14,029,621 14,055,936长期应收款—
美元 1,459 6.6312 9,678港元 41,473 0.8547 35,447日元 5,277,318 0.0645 340,387澳门元 794 0.8308 660 386,172短期借款—
美元 81,400 6.6312 539,780港元 1,109,500 0.8547 948,290日元 894,868 0.0645 57,719 1,545,789应付账款—
美元 222 6.6312 1,471港元 450,202 0.8547 384,788日元 4,692,062 0.0645 302,638澳门元 12 0.8308 10 688,907应付利息—
美元 3,704 6.6312 24,562港元 3,898 0.8547 3,332 27,894其他应付款—
美元 869 6.6312 5,760港元 17,471 0.8547 14,932日元 2,360,451 0.0645 152,249澳门元 338 0.8308 280 173,221
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(59) 外币货币性项目(续)
2016年6月30日
外币余额 折算汇率 人民币余额一年内到期的长期借款—
美元 149,000 6.6312 988,049日元 69,008 0.0645 4,451 992,500长期借款—
美元 1,305,000 6.6312 8,653,716日元 301,318 0.0645 19,435 8,673,151其他非流动负债—
港元
16,249 0.8547 13,888
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
主要子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
北京苏宁云商销售有限公司 北京市 北京市 电器和电子消费品的连锁销售
89% 11%
投资设立上海苏宁云商销售有限公司 上海市 上海市 电器和电子消费品的连锁销售
100% -
投资设立重庆苏宁云商销售有限公司 重庆市 重庆市 电器和电子消费品的连锁销售
100% -
投资设立四川苏宁云商销售有限公司 成都市 成都市 电器和电子消费品的连锁销售
100% -
投资设立苏宁金融服务(上海)有限公司 上海市 上海市电器和电子消费品的连锁销售 投资设立金融信息技术外包、金融业务 90% 10%
流程外包
广东苏宁云商销售有限公司 广州市 广州市 电器和电子消费品的连锁销售
90% 10%
投资设立福建苏宁云商商贸有限公司 福州市 福州市 电器和电子消费品的连锁销售
90% 10%
投资设立沈阳苏宁云商销售有限公司 沈阳市 沈阳市 电器和电子消费品的连锁销售
90% 10%
投资设立陕西苏宁云商销售有限公司 西安市 西安市 电器和电子消费品的连锁销售
90% 10%
投资设立浙江苏宁云商商贸有限公司 杭州市 杭州市 电器和电子消费品的连锁销售
89% 11%
投资设立深圳市苏宁云商销售有限公司 深圳市 深圳市 电器和电子消费品的连锁销售
90% 10%
投资设立武汉苏宁云商销售有限公司 武汉市 武汉市 电器和电子消费品的连锁销售
90% 10%
投资设立厦门苏宁云商销售有限公司 厦门市 厦门市 电器和电子消费品的连锁销售
90% 10%
投资设立云南苏宁云商销售有限公司 昆明市 昆明市 电器和电子消费品的连锁销售
100% -
投资设立苏宁商业保理有限公司 天津市 天津市 商业保理 投资设立25% 75%
重庆苏宁小额贷款有限公司 重庆市 重庆市 小额贷款 投资设立25% 75%
北京苏宁云团科技有限公司 北京市 北京市 本地生活服务 投资设立 - 100%
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
主要子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
江苏苏宁易达物流投资有限公司 南京市 南京市 物流业投资
100% -
投资设立江苏昌祺贸易有限公司 南京市 南京市 工程项目开发
100% -
同一控制企业合并日本LAOX 日本 日本电器和电子消费品的连锁销售
- 41.85%
非同一控制企业合并无锡胜利门苏宁云商销售有限公司 无锡市 无锡市电器和电子消费品的连锁销售
100% -
非同一控制企业合并南京红孩子企业管理有限公司 南京市 南京市企业管理服务及信息咨询服务
100% -
非同一控制企业合并北京红孩子互联科技有限公司 北京市 北京市企业管理服务及信息咨询服务
- 100%
非同一控制企业合并 (b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的2016年1-6月归属于 2016年1-6月向少数 2016年6月30日持股比例 少数股东的损益 股东分派股利 少数股东权益日本LAOX
58.15% (22,493) - 1,813,027江苏苏宁易购有限公司
30% (40,652) - (305,992)湖南苏宁先锋电子有限公司
10% 603 - 18,857苏宁保险销售有限公司
25% 405 (1,954) 30,265江苏苏宁贸易有限公司
40% 118 - (2,665)其他(单个子公司少数股东权益小于人民币1,000万元)
(3,357) (1,190) 44,270合计
(65,376) (3,144) 1,597,762
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2016年6月30日 2015年12月31日
流动资产非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计 流动资产非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计日本LAOX
2,693,236 1,229,936 3,923,172 608,798 195,251 804,049 2,628,585 821,207 3,449,792 483,298 195,921 679,219江苏苏宁易购有
限公司
506,479 612,302 1,118,781 1,409,916 - 1,409,916 3,243,964 700,918 3,944,882 4,098,375 427 4,098,802湖南苏宁先锋电
子有限公司
1,300,144 1,092 1,301,236 1,112,660 - 1,112,660 1,397,664 3,046 1,400,710 1,218,168 - 1,218,168苏宁保险销售有
限公司
203,184 3,120 206,304 85,241 - 85,241 124,909 5,013 129,922 2,670 1 2,671江苏苏宁贸易有
限公司
137,459 1,853 139,312 145,976 - 145,976 213,296 1,951 215,247 222,204 - 222,204
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2016年1-6月 2015年1-6月
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量日本LAOX 2,074,971 (38,681) 347,272 326,172 2,291,358 235,354 189,206 94,497江苏苏宁易购有限公司 640,530 (135,507) (137,215) (251,524) 604,211 (126,191) (126,177) 454,966湖南苏宁先锋电子有限
公司 326,966 6,035 6,035 261 486,071 10,450 10,450 (1,627)苏宁保险销售有限公司 3,481 1,621 1,627 (65,859) 482 995 571 (121,799)江苏苏宁贸易有限公司 94,714 294 294 840 112,004 309 309 583
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动是
主要经营地注册地 业务性质否具有战略性 持股比例直接 间接合营企业–
投资管理
苏宁金石 天津 天津 及咨询 是
40% -北京聚合旅游咨询有限公司 北京 北京 旅游咨询 是
20% -联营企业–
丸悦 香港 香港 食品连锁 是
- 30%苏宁消费金融 南京 南京发放消费贷款 是
49% -本集团对上述股权投资采用权益法核算。
(b) 重要合营企业的主要财务信息
2016年6月30日苏宁金石流动资产
5,496非流动资产
33,123资产合计
38,619流动负债
381非流动负债
-负债合计
381股东权益
38,238按持股比例计算的净资产份额(i)
15,295调整事项
—其他(i)
4,000对合营企业权益投资的账面价值
19,295 (i)
于2016年6月30日，苏宁金石的其他股东认缴资本尚未注入，导致本集团对苏宁金石的长期股权账面价值高于按持股比例计算的净资产份额。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息(续)
2016年1-6月苏宁金石营业收入
-净亏损
1,335其他综合收益
-综合收益总额
1,335本集团本年度收到的来自合营企业的股利
- (c) 重要联营企业的主要财务信息
2016年6月30日
丸悦 苏宁消费金融流动资产
92,446 1,622,575非流动资产
22,309 17,026资产合计
114,755 1,639,601流动负债
(25,508) (1,547,808)非流动负债
- -负债合计
(25,508) (1,547,808)股东权益
89,247 91,793按持股比例计算的净资产份额(i)
26,774 44,979调整事项
—商誉
- -对联营企业权益投资的账面价值
26,774 44,979
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2015年12月31日
丸悦 苏宁消费金融流动资产
93,513 1,734,188非流动资产
24,258 14,461资产合计
117,771 1,748,649流动负债
(24,090) (1,510,336)非流动负债
- -负债合计
(24,090) (1,510,336)股东权益
93,681 238,313按持股比例计算的净资产份额(i)
28,104 116,773调整事项
—商誉
- -对联营企业权益投资的账面价值
28,104 116,773 (i)
本集团以联营企业合并财务报表中归属于本公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2016年1-6月
丸悦 苏宁消费金融营业收入
64,437 43,279净亏损
(4,433) (146,520)其他综合收益
- -综合收益总额
(4,433) (146,520)本集团本年度收到的来自联营企
业的股利
- -2015年1-6月
丸悦 苏宁消费金融营业收入
48,117 3,706净亏损
(9,357) (3,818)其他综合收益
- -综合收益总额
(9,357) (3,818)本集团本年度收到的来自联营企
业的股利
- -
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。本集团业务主要来源于中国和日本，由于不同地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有2个报告分部，分别为：
-
中国分部，负责中国地区家用电器及消费类电子产品的销售和服务以及其他服务收入
-
日本分部，负责日本及其他地区家用电器及消费类电子产品的销售和服务分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 分部信息(续)
(a) 截止2016年1-6月及2016年6月30日分部信息列示如下：
中国分部 日本分部 分部间抵消 合计营业收入 66,625,672 2,108,151 (19,064) 68,714,759其中：对外交易收入 66,606,608 2,108,151 - 68,714,759营业成本 (57,408,880) (1,346,439) (58,755,319)营业税金及附加 (163,244) (303) (163,547)销售费用 (7,665,229) (664,630) 19,019 (8,310,840)管理费用 (2,001,775) (103,160) 45 (2,104,890)财务费用-净额 (125,419) (15,814) (141,233)资产减值损失 (116,244) 40 (116,204)公允价值变动损失 (11,342) - (11,342)投资收益 (14,467) (10,114) (24,581)营业(损失)/利润 (880,928) (32,269) (913,197)营业外收入 755,730 2,031 757,761营业外支出 (47,747) (12,691) (60,438)利润总额 (172,945) (42,929) (215,874)所得税费用 39,485 (10,178) 29,307净利润 (133,460) (53,107) (186,567)资产总额 122,364,807 4,010,067 (758,329) 125,616,545负债总额 63,960,549 866,404 64,826,953对联营企业和合营企
业的长期股权投资 138,743 172,791
-
311,534
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 分部信息(续)
(b) 2015年1-6月及2015年06月30日分部信息列示如下：
中国分部 日本分部 分部间抵消 合计营业收入 60,741,358 2,319,414 (23,359) 63,037,413其中：对外交易收入 60,717,999 2,319,414 63,037,413营业成本 (51,869,618) (1,528,571) (53,398,189)营业税金及附加 (210,938) - (210,938)销售费用 (7,683,610) (476,169) 23,359 (8,136,420)管理费用 (2,062,773) (76,677) (2,139,450)财务费用-净额 (76,207) (1,689) (77,896)资产减值损失 (134,527) 362 (134,165)公允价值变动损失 (29,996) - (29,996)投资损失 211,933 (14,721) 197,212营业(损失)/利润 (1,114,378) 221,949 (892,429)营业外收入 1,467,294 11,731 1,479,025营业外支出 (101,992) (12,653) (114,645)利润总额 250,924 221,027 471,951所得税费用 (135,598) (15,552) (151,150)净利润 115,326 205,475 320,801资产总额 84,851,960 3,282,445 (738,797) 87,395,608负债总额 55,467,581 866,227 56,333,808对联营企业的长期股
权投资 176,393 - 176,393
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 分部信息(续)
本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入 2016年1-6月 2015年1-6月中国
66,606,608 60,717,999日本
2,108,151 2,319,414 68,714,759 63,037,413非流动资产总额 2016年6月30日 2015年12月31日中国
25,478,591 25,768,555日本
1,212,506 1,524,891 26,691,097 27,293,446七 关联方关系及其交易
(1) 实际控制人情况
(a) 本公司实际控制人为张近东先生。
(b) 实际控制人对本公司的持股比例和表决权比例
2016年6月30日 2015年12月31日持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例张近东先生(注)
31.80% 24.29% 37.66% 30.64%注：于
2016
年
6
月
30
日，张近东先生直接持有本公司20.96%的股份，同时持有苏宁电器集团有限公司48.10%的股权、持有苏宁控股集团有限公司100%的股权。苏宁电器集团有限公司与苏宁控股集团有限公司分别直接持有本公司15.62%和3.33%的股权。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。
(3) 合营企业情况
合营企业的基本情况见附注五(2)(a)。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 联营企业情况
联营企业的基本情况见附注五(2)(a)。
(5) 其他关联方情况
关联方公司名称 与本集团的关系苏宁控股集团有限公司（“苏宁控股集团”）
与本公司受同一实际控制人控制苏宁润东股权投资管理有限公司（“苏宁润东”） 本公司关联方-苏宁控股集团之子公司上海苏宁影城有限公司(“上海苏宁影城”) 本公司关联方-苏宁控股集团之子公司镇江苏宁影城有限公司(“镇江苏宁影城”) 本公司关联方-苏宁控股集团之子公司苏宁电器集团有限公司(“苏宁电器集团”) 持有公司5%以上股份的法人股东江苏苏宁环球集团有限公司(“苏宁环球”) 实际控制人系张近东先生家庭成员南京钟山国际高尔夫置业有限公司(“钟山高尔夫置业”) 实际控制人系张近东先生家庭成员南京钟山国际高尔夫置业有限公司索菲特钟山高尔夫酒店 实际控制人系张近东先生家庭成员(“钟山高尔夫酒店”)
苏宁置业集团有限公司(“苏宁置业”) 与本公司受同一实际控制人控制南京沃德置业有限公司(“沃德置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司南京玄武苏宁置业有限公司(“玄武苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司南京银河房地产开发有限公司索菲特银河大酒店(“索菲特银 本公司关联方-苏宁置业之子公司河大酒店”)
成都鸿业置业有限公司(“成都鸿业置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司江苏苏宁建材有限公司(“江苏苏宁建材”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司江苏银河物业管理有限公司(“江苏银河物业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司南京玄武苏宁置业有限公司玄武苏宁银河诺富特大酒店 本公司关联方-苏宁置业之子公司(“银河诺富特酒店”)
南京鼓楼国际软件与服务外包产业园有限公司(“鼓楼国际 本公司关联方-苏宁置业之子公司软件与服务外包”)
青岛苏宁置业有限公司(“青岛苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司北京苏宁置业有限公司(“北京苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司无锡苏宁置业有限公司(“无锡苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司无锡苏宁置业有限公司苏宁大酒店(“无锡苏宁大酒店”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司宿迁苏宁置业有限公司(“宿迁苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司长春苏宁置业有限公司(“长春苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司徐州苏宁置业有限公司(“徐州苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司福州苏宁置业有限公司(“福州苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司高淳县苏宁置业有限公司(“高淳苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司连云港苏宁置业有限公司(“连云港苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 其他关联方情况(续)
关联方公司名称 与本集团的关系淮安苏宁置业有限公司(“淮安苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司镇江苏宁置业有限公司(“镇江苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司南京湖南路苏宁置业有限公司(“南京湖南路苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司石家庄苏宁房地产开发有限公司(“石家庄苏宁房地产开发”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司鞍山苏宁置业有限公司(“鞍山苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司上海苏宁房地产开发有限公司(“上海苏宁房地产开发”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司江苏苏宁广场商业管理有限公司(“江苏苏宁广场”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司南京鼎辰建筑设计有限责任公司(“南京鼎辰”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司本公司关联方-苏宁电器集团有限公北京华商会会议中心有限公司(“华商会议中心”) 司之子公司本公司关联方-苏宁电器集团有限公无锡苏宁商业管理有限公司(“无锡苏宁商业管理”) 司之子公司本公司关联方-苏宁电器集团有限公江苏苏宁足球俱乐部有限公司（“苏宁足球俱乐部”） 司之子公司本公司关联方-苏宁电器集团有限公南京苏宁银河国际购物广场有限公司(“银河国际购物广场”) 司之子公司本公司关联方-苏宁控股集团有限公江苏苏宁银河酒店管理有限公司(“银河酒店管理公司”) 司之子公司苏宁电器集团有限公司南京新街口苏宁诺富特酒店(“新街口本公司关联方-苏宁电器集团有限公诺富特酒店”) 司之子公司本公司关联方-苏宁控股集团有限公上海聚力传媒技术有限公司(“上海聚力”) 司之子公司本公司关联方-苏宁控股集团有限公天津聚力传媒技术有限公司(“天津聚力”) 司之子公司本公司关联方-苏宁控股集团有限公上海骋娱传媒技术有限公司(“上海骋娱”) 司之子公司本公司关联方-苏宁控股集团有限公突触计算机系统(上海)有限公司(“上海突触”) 司之子公司本公司关联方-苏宁控股集团有限公上海通视铭泰数码科技有限公司(“上海通视铭泰”) 司之子公司苏宁消费金融有限公司（“苏宁消费金融”） 本公司关联方-其他淘宝（中国）软件有限公司（“淘宝中国”） 持有公司5%以上股份的法人股东
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易
(a) 销售商品和提供劳务
销售商品及提供售后服务
关联交易 2016年 2015年关联方 关联交易内容定价政策 1-6月 1-6月江苏苏宁建材 销售商品和提 29,457 3,229供售后服务市场价格
上海苏宁影城 销售商品和提 4,161 -供售后服务市场价格
镇江苏宁影城 销售商品和提 2,346 -供售后服务市场价格
无锡苏宁置业 销售商品和提 2,333 4,124供售后服务市场价格
钟山高尔夫置业 销售商品和提 740 49供售后服务市场价格
上海聚力 销售商品和提 485 -供售后服务市场价格
宿迁苏宁置业 销售商品和提 359 7,686供售后服务市场价格
江苏银河物业 销售商品和提 104 41供售后服务市场价格
石家庄苏宁房地产开发 销售商品和提 99 5供售后服务市场价格
徐州苏宁置业 销售商品和提 91 167供售后服务市场价格
玄武苏宁置业 销售商品和提 54 -供售后服务市场价格
高淳苏宁置业 销售商品和提 47 1,608供售后服务市场价格
鞍山苏宁置业 销售商品和提 47 -供售后服务市场价格
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(a) 销售商品和提供劳务(续)
销售商品及提供售后服务(续)
关联交易 2016年 2015年关联方 关联交易内容定价政策 1-6月 1-6月无锡苏宁大酒店 销售商品和提 32 -供售后服务市场价格
苏宁置业 销售商品和提 61 2,869供售后服务市场价格
连云港苏宁置业 销售商品和提 26 1479供售后服务市场价格
银河酒店管理公司 销售商品和提 22 78供售后服务市场价格
成都鸿业置业 销售商品和提 16 -供售后服务市场价格
苏宁足球俱乐部 销售商品和提 12 -供售后服务市场价格
镇江苏宁置业 销售商品和提 9 -供售后服务市场价格
无锡苏宁商业管理 销售商品和提 4 157供售后服务市场价格
沃德置业 销售商品和提 - 21供售后服务市场价格
福州苏宁置业 销售商品和提 - -供售后服务市场价格
索菲特银河大酒店 销售商品和提 - 93供售后服务市场价格
淮安苏宁置业 销售商品和提 - 98供售后服务市场价格
鼓楼国际软件与服务外包销售商品和提 - 388供售后服务市场价格
苏宁电器集团 销售商品和提 78供售后服务市场价格
-
南京湖南路苏宁置业 销售商品和提 47供售后服务市场价格
-
40,505 22,217
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(b) 本集团向关联方采购商品
2016年 2015年1-6月 1-6月上海通视铭泰
214,550 28,585上海骋娱
45,630 - 260,180 28,585 (c) 关联方为本集团提供招商代理服务
2016年 2015年1-6月 1-6月江苏苏宁广场
1,063 - (d) 关联方为本集团提供市场营销推广服务
2016年 2015年1-6月 1-6月苏宁足球俱乐部
52,694 -苏宁消费金融
19,164 -天津聚力
1,405 -淘宝中国
58 - 73,321 - (e) 本集团取得关联方利息收入
2016年 2015年1-6月 1-6月苏宁消费金融
17,485 -
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
(f) 本集团为关联方提供IT信息服务
2016年 2015年1-6月 1-6月上海突触
10,105 -苏宁消费金融
425 - 10,530 - (g) 本集团为关联方提供市场营销推广服务
2016年 2015年1-6月 1-6月苏宁消费金融
3,167 -上海聚力
589 - 3,756 - (h) 本集团为关联方提供物流、客服、售后服务
2016年 2015年1-6月 1-6月上海通视铭泰
5,567 -上海骋娱
79 - 5,646 -
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6)
关联交易(续)
(i) 租赁
本集团作为承租方：
2016年1-6月确认的 2015年1-6月确认的出租方名称 租赁资产种类 租赁费 租赁费苏宁置业 新街口苏宁广场店
24,207 19,836无锡苏宁商业管理 无锡苏宁广场店
14,126 13,757成都鸿业置业 天府立交店
3,921 5,257苏宁电器集团 乐购仕山西路店
8,978 7,966石家庄苏宁房地产开发石家庄苏宁广场店
6,271 6,082青岛苏宁置业 李村广场店
6,442 6,442福州苏宁置业 福州苏宁广场店
4,761 5,888宿迁苏宁置业 宿迁苏宁广场店
2,291 3,292淮安苏宁置业 淮安苏宁广场店
2,721 2,455石家庄苏宁房地产开发石家庄苏宁广场办公区
1,267 1,263成都鸿业置业 红孩子店
946 861成都鸿业置业 苏宁广场超市
908 775苏宁电器集团 新街口苏宁广场店
537 -宿迁苏宁置业 宿迁苏宁广场办公区
275 642石家庄苏宁房地产开发石家庄苏宁广场红孩子店
229 -无锡苏宁商业管理 无锡苏宁广场红孩子店
- 1,068 77,880 75,584
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(j) 租赁(续)
本集团作为出租方：
2016年 2015年承租方名称 租赁资产种类 1-6月 1-6月玄武苏宁置业 房屋租赁(诺富特酒店)
10,101 9,855苏宁总部1#7-13F部分
苏宁置业 区域以及5#3F区域
4,739 -办公场所租赁（徐庄总
江苏银河物业 部）5#4F区域
676 -银河酒店管理公司 办公场所租赁(徐庄总部)
652 208办公场所租赁(徐庄总
苏宁消费金融 部)5#2-3F区域
699 -办公场所租赁(徐庄总部
苏宁电器集团 1#15部分)
341 -办公场所租赁(徐庄总部
苏宁控股集团 1#15部分)
227 -银河国际购物广场 山西路店一楼部分区域
26 39办公场所租赁(徐庄总
部)1#7-11F部分区域，
苏宁置业 5#3F区域
- 4,399 17,461 14,501 (k) 担保
于2016年1-6月期间，无关联方为本集团提供担保(2015年1-6月：无)，亦无本集团为关联方提供担保。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(l) 接受项目管理服务
2016年 2015年1-6月 1-6月苏宁置业
9,596 21,348青岛苏宁置业
1,919 1,378成都鸿业置业
676 1,678福州苏宁置业
420 63上海苏宁房地产开发
214 6,640淮安苏宁置业
133 2,540北京苏宁置业
90 1,474无锡苏宁置业
72 2,100石家庄苏宁房地产开发
63 4长春苏宁置业
1 1 13,184 37,226 (m) 关联方为本集团自建店、物流基地提供设计服务
2016年 2015年1-6月 1-6月南京鼎辰
1,018 - (n) 接受物业服务
2016年 2015年1-6月 1-6月江苏银河物业
79,871 33,400
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(o) 关联方为本集团提供的餐饮会务服务
2016年1-6月 2015年1-6月银河酒店管理公司
4,195 5,214银河诺富特酒店
1,950 1,471钟山高尔夫酒店
1,844 1,255索菲特银河大酒店
672 574华商会议中心
418 515新街口诺富特酒店
122 62无锡苏宁大酒店
46 -银河国际购物广场
- 3 9,247 9,094 (p) 关联方为本集团提供自建店配套物业代售服务
2016年 2015年1-6月 1-6月上海苏宁房地产开发
1,720 1,320苏宁置业
- 3,792 1,720 5,112 (q) 本集团受让关联方持有公司股
权
2016年 2015年1-6月 1-6月苏宁润东
283,710 -
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(r) 商标使用许可协议
(1)于2002年4月20日，经本集团2001年年度股东大会批准，同意环球集团及其全资、控股子公司和具有实际控制权的公司在规定的投资行业中，无偿使用“蘇寧”、“苏宁”及“NS”组合的系列注册商标。
(2)于2008年3月20日，经本公司2007年年度股东大会批准，同意许可苏宁电器集团有限公司及其全资、控股子公司和具有实际控制权的公司使用本公司已注册的部分“蘇寧”系列注册商标以及部分“苏宁”及“NS”组合的系列注册商标。
于2008年5月15日，本公司与苏宁电器集团有限公司签订《商标使用许可协议》，约定自2008年6月1日起，在本公司拥有的“蘇寧”系列注册商标以及部分“苏宁”及“NS”组合的系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团有限公司无限期有偿使用部分注册商标，苏宁电器集团有限公司每年支付本公司商标使用费人民币100万元。
(3)于2009年3月31日，经本公司2008年年度股东大会批准，同意许可苏宁电器集团有限公司及其直接或间接持有20%以上(含20%)股份的公司使用本公司已注册的部分“苏宁”以及“苏宁”的汉语拼音“SUNING”系列商标。
于2009年6月26日，本公司与苏宁电器集团有限公司签订《商标使用许可协议》，约定自签订协议之日起，在本公司拥有的“苏宁”以及“苏宁”的汉语拼音“SUNING”系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团有限公司无限期有偿使用部分注册商标，苏宁电器集团有限公司每年支付本公司商标使用费人民币100万元。
本报告期内，苏宁电器集团有限公司向本公司支付了2016年度商标使用许可费人民币200万元。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(r) 商标使用许可协议(续)
(4)2016年4月22日，公司2015年年度股东大会审议通过了《关于部分商标转让及使用许可的关联交易的议案》，在全球范围内，本公司同意苏宁控股集团及其子公司在本公司非主营业务范围内使用（包括许可使用和再许可）带有“苏宁”字样的商标，即带“苏宁”字样（简体、繁体、拼音和英文字母形式）的非主营业务范围的商标，包括但不限于下述商标单独、组合或者设计形式：苏宁、s苏宁、S+苏宁、S+Suning、S+苏宁+Suning、苏宁
+S+SUNING、SUNING苏宁、苏宁（繁体）等，并且个别商标的注册和/或使用国家除了中国还包括美国、香港、澳门、日本、朝鲜、文莱、澳大利亚、欧盟等国家与地区。苏宁控股集团及下属公司在经营活动中需使用的商标如“苏宁控股”、“苏宁影业”、“苏宁投资”等公司尚未进行注册申请，由于该类商标的使用领域均不属于公司主营业务范围，本公司同意由苏宁控股集团进行注册并使用。
于2016年，本公司与苏宁控股集团签订《商标许可协议》，约定每年就其及其子公司使用部分商标事宜向本公司支付商标使用费用人民币贰佰万元，其子公司不再另行支付。
本报告期内，苏宁控股集团支付2016年度商标使用许可费人民币200万元。
(s) 商标转让
于2016年，本公司与苏宁置业集团有限公司签订《商标转让协议》，本公司将苏宁云商非主营业务范围内的部分注册商标专用权（以下简称“转让商标”）转让给苏宁置业集团。
本次转让价款人民币3,601.92万元，协议签订后的十五个工作日内，苏宁云商从苏宁置业集团处收取人民币1,000万元；在双方均收到商标局发出的全部的商标转让核准通知书后的十五个工作日内，苏宁云商从苏宁置业集团处收取余款人民币2,601.92万元。
报告期内，双方正在进行商标的转让相关程序，公司收到转让商标首期款人民币1,000万元。
(t) 关键管理人员薪酬
2016年1-6月 2015年1-6月关键管理人员薪酬
4,275 4,275
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(7) 应收、应付关联方款项余额
应收关联方款项：
2016年6月30日 2015年12月31日应收账款 上海聚力
9,969 9,160应收账款 上海突触
6,934 11,573应收账款 上海通视铭泰
5,333 3,154应收账款 苏宁消费金融
1,953 118应收账款 钟山高尔夫置业
833 786应收账款 江苏银河物业
617 494应收账款 苏宁置业
526 732应收账款 石家庄苏宁房地产开发
116 17应收账款 上海骋娱
87 -应收账款 宿迁苏宁置业 86 -应收账款 福州苏宁置业
78 77应收账款 徐州苏宁置业
57 34应收账款 沃德置业
50 50应收账款 银河酒店管理公司
50 188应收账款 成都鸿业置业 11 -应收账款 淮安苏宁置业
2 32应收账款 索菲特银河大酒店
2 2应收账款 无锡苏宁置业
- 149应收账款 无锡苏宁商业管理
- 24应收账款 江苏苏宁建材
- 11,771 26,704 38,361预付账款 锤子科技
2,187 10,573预付账款 苏宁置业
1,000 1,000预付账款 上海聚力
- 102 3,187 11,675应收利息 苏宁消费金融
8,283 5,635其他应收款 苏宁消费金融
235 -其他应收款 淘宝中国
2 - 237 -
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(7) 应收、应付关联方款项余额(续)
应收关联方款项(续)：
2016年6月30日2015年12月31日其他流动资产无锡苏宁商业管理
6,308 6,776其他流动资产苏宁足球俱乐部
4,193 -其他流动资产苏宁置业 2,426 -其他流动资产福州苏宁置业
1,652 1,798其他流动资产苏宁电器集团
1,354 2,043其他流动资产淮安苏宁置业
84 10其他流动资产宿迁苏宁置业
46 919其他流动资产江苏银河物业
- 7,857 16,063 19,403应付关联方款项：
2016年6月30日2015年12月31日应付账款 上海通视铭泰
42,261 44,565应付账款 上海骋娱
27,323 45,291 69,584 89,856其他应付款 南京鼎辰
274 -预收账款 苏宁置业
11,020 1,568预收账款 江苏银河物业
226 224预收账款 宿迁苏宁置业
- 612预收账款 苏宁消费金融
- 104预收账款 银河国际购物广场
- 26 11,246 2,534
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(7) 应收、应付关联方款项余额(续)
应付关联方款项(续)：
2016年6月30日 2015年12月31日其他应付款 苏宁置业
79,125 70,980其他应付款 上海苏宁房地产开发
10,617 22,803其他应付款 青岛苏宁置业
7,319 5,401其他应付款 北京苏宁置业
6,902 12,067其他应付款 天津聚力
4,461 9,595其他应付款 淮安苏宁置业
2,212 2,079其他应付款 苏宁消费金融
2,127 3,482其他应付款 无锡苏宁置业
2,042 1,970其他应付款 成都鸿业置业
1,463 787其他应付款 江苏苏宁广场 1,063 -其他应付款 福州苏宁置业
841 420其他应付款 长春苏宁置业
603 602其他应付款 石家庄苏宁房地产开发
68 4其他应付款 银河诺富特酒店
17 138其他应付款 银河酒店管理公司
13 1其他应付款 索菲特银河大酒店
2 2其他应付款 钟山高尔夫酒店 2 -其他应付款 新街口诺富特酒店
1 4其他应付款 上海通视铭泰
- 773其他应付款 上海聚力
- 160其他应付款 上海突触
- 105 118,878 131,373其他流动负债石家庄苏宁房地产开发
5,148 807其他流动负债青岛苏宁置业
3,221 -其他流动负债江苏银河物业
1,079 -其他流动负债成都鸿业置业
27 1,026其他流动负债苏宁置业
- 5,562 9,475 7,395
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(8) 存放于关联方的存款
2016年6月30日 2015年12月31日其他货币资金苏宁消费金融
980,000 1,170,000 (9) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
接受劳务
2016年6月30日 2015年12月31日 -
项目管理服务
苏宁置业
22,947 32,542青岛苏宁置业
5,974 7,893无锡苏宁置业
1,983 2,056成都鸿业置业
1,968 2,644北京苏宁置业
1,445 1,534上海苏宁房地产开发
1,287 1,501石家庄苏宁房地产开发
611 678长春苏宁置业
307 308福州苏宁置业
259 680淮安苏宁置业
28 161 36,809 49,9972016年6月30日 2015年12月31日 -
代售自建店配套物业服务
苏宁置业
11,191 11,191上海苏宁房地产开发
- 1,080 11,191 12,271
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(9) 关联方承诺(续)
租赁
2016年6月30日 2015年12月31日 -
租入
无锡苏宁商业管理
376,375 390,501苏宁置业
265,963 363,878成都鸿业置业
179,833 185,608福州苏宁置业
168,568 173,329石家庄苏宁房地产开发
148,485 153,932宿迁苏宁置业
80,953 103,695青岛苏宁置业
66,443 72,886淮安苏宁置业
49,543 52,263苏宁电器集团
8,508 87,803 1,344,671 1,583,895 -
租出
玄武苏宁置业
222,881 232,982苏宁消费金融
2,225 118苏宁置业
1,586 6,325苏宁电器集团
1,068 -苏宁控股集团
712 -银河酒店管理公司
330 982江苏银河物业
226 902银河国际购物广场
- 26 229,028 241,335八 其他重大交易和事项
于2016年6月30日，本集团无其他重大交易和事项。
九 或有事项
于2016年6月30日，本集团无重大或有事项。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2016年6月30日 2015年12月31日房屋、建筑物及机器设备
2,670,746 2,336,887无形资产
395,324 390,625 3,066,070 2,727,512 (2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2016年6月30日 2015年12月31日一年以内 6,110,070 5,661,113一到二年 5,727,235 5,364,777二到三年 5,093,399 4,705,517三年以上 20,427,999 20,331,855 37,358,703 36,063,262十一资产负债表日后事项
(1) 重要的非调整事项
项目 内容 对财务状况和经营成无法估计影响数的原因果的影响数
偿还应付款项 偿还的应付款项中，资产和负债同时
(附注四(25)(a)) 包含账龄超过一年的 减少人民币
大额应付款项 0.47亿元
结转预收款项 实现结转的收入中，增加收入人民币
(附注四(26)(a)) 包含超过一年的大额 2,436万元
预收款项
十二金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险、价格风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二金融风险(续)
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为日元、港元、美元和澳门元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于2016年6月30日及2015年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2016年6月30日
澳门元
日元项目 港元项目 美元项目 合计项目
外币金融资产-
货币资金
211,365 592,270 13,238 15,435 832,308应收账款
44,739 961 829 - 46,529应收利息
7,674 2,526 - - 10,200其他应收款
77,477 2,039 - 83 79,599可供出售金融资产
26,315 - 14,029,621 - 14,055,936长期应收款
340,387 35,447 9,678 660 386,172 707,957 633,243 14,053,366 16,178 15,410,744外币金融负债-
短期借款
57,719 948,290 539,780 - 1,545,789应付账款
302,638 384,788 1,471 10 688,907应付利息
- 3,332 24,562 - 27,894其他应付款
152,249 14,932 5,760 280 173,221一年内到期的非流
动负债
4,451 - 988,049 - 992,500长期借款
19,435 - 8,653,716 - 8,673,151其他非流动负债
- 13,888 - - 13,888 536,492 1,365,230 10,213,338 290 12,115,350
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2015年12月31日
澳门元
日元项目 港元项目 美元项目 其他 合计项目
外币金融资产-
货币资金
246,214 687,712 2,630,018 3,523 269 3,567,736应收账款
48,332 3,491 753 - - 52,576应收利息
3,975 981 - - - 4,956其他应收款
5,309 3,013,650 4,130 528 - 3,023,617可供出售金融
资产
799 - - - - 799长期应收款
267,232 24,333 9,675 646 - 301,886 571,861 3,730,167 2,644,576 4,697 269 6,951,570外币金融负债-
短期借款
- 1,211,040 600,009 - - 1,811,049应付账款
128,305 287,001 1,169 4 - 416,479应付利息
- 1,434 1,247 - - 2,681其他应付款
78,353 127,542 2,052,133 281 - 2,258,309一年内到期的
非流动负债
3,719 - 58,442 - - 62,161长期借款
19,954 - 337,667 - - 357,621其他非流动
负债
- 20,499 - - - 20,499 230,331 1,647,516 3,050,667 285 - 4,928,799于2016年6月30日，对于本集团各类日元金融资产和金融负债，如果人民币对日元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加其他综合收益约人民币1,715万元(2015年12月31日：减少或增加约人民币3,415万元)。
于2016年6月30日，对于本集团各类港元金融资产和金融负债，如果人民币对港元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少其他综合收益约人民币0.73亿元(2015年12月31日：减少或增加约人民币2.08亿元)。
于2016年6月30日，对于本集团各类美元金融资产和金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加其他综合收益约人民币3.84亿元(2015年12月31日：增加或减少约人民币4,061万元)。
于2016年6月30日，对于本集团各类澳门元金融资产和金融负债，如果人民币对澳门元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加其他综合收益约人民币159万元(2015年12月31日：减少或增加约人民币44万元)。
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截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2016年6月30日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的固定利率的应付债券(其中第二期债券附第3年末发行人上调票面利率选择权)，金额约为人民币79.85亿元(2015年12月31日：约人民币79.77亿元)(附注四(34))；以及美元计价的浮动利率的长期银行借款，金额约为人民币96.42亿元(2015年12月31日：约人民币3.96亿元)和日元计价的固定利率的长期银行借款，金额约为人民币2,389万元(2015年12月31日：约人民币2,367万元)(附注四(33))。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于
2016
年1-6月及
2015年 1-6月本集团并无利率互换安排。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收利息、其他应收款、应收票据和长期应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收利息主要是各类保证金及存款产生的利息，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款、应收票据和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二金融风险(续)
(3) 价格风险
本集团持有的理财产品、货币基金等投资工具，以及卖出期权、投资者回售选择权和远期外汇合约等衍生工具，面临市场价格风险的影响，这些价格风险来自相关标的指数或标的资产未来价值波动的不确定性。本集团持续监控这些标的指数或标的资产的价值波动水平，并严格控制该类投资工具及衍生工具的规模，必要时采用合适的对冲工具以缓释市场价格风险对本集团带来的不利影响。
(4) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2016年6月30日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款
2,610,789 - - - 2,610,789以公允价值计量且
其变动计入当
期损益的金融
负债
15,666 - - - 15,666应付票据
23,811,765 - - - 23,811,765应付账款
7,940,480 - - - 7,940,480其他应付款
6,835,838 - - - 6,835,838一年内到期的长期
992,500借款
992,500 - - -
长期借款
- 1,928,668 6,744,483 - 8,673,151应付债券
3,500,000 4,500,000 - - 8,000,000其他非流动负债
- 13,888 - - 13,888应付利息
647,425 473,960 265,614 - 1,386,999 46,354,463 6,916,516 7,010,097 - 60,281,076
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截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二金融风险(续)
(4) 流动性风险(续)
2015年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款
3,225,641 - - - 3,225,641以公允价值计量且
其变动计入当
期损益的金融
负债
14,910 - - - 14,910应付票据
23,890,061 - - - 23,890,061应付账款
9,058,853 - - - 9,058,853其他应付款
6,233,929 - - - 6,233,929一年内到期的长期
借款
62,161 - - - 62,161长期借款
- 114,406 243,512 - 357,918应付债券
3,500,000 4,500,000 - - 8,000,000其他非流动负债
- 20,499 - - 20,499应付利息
490,601 266,544 21,072 - 778,217 46,476,156 4,901,449 264,584 - 51,642,189
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债
于2016年6月30日，持续的以公允价值计量的资产和负债按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
—
理财产品
- 700,012 - 700,012新股预约权
- 3,570 - 3,570其他流动资产―
一年内到期的理财产品
- - 7,837,848 7,837,848可供出售金融资产—
理财产品
- 40,272 7,948,349 7,988,621可供出售权益工具
- - 15,065,960 15,065,960股票投资(a)
20,967 - - 20,967金融资产合计
20,967 743,854 30,852,157 31,616,978
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十三公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
第一层级 第二层级 第三层级 合计金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负
债—
投资者回售选择权
- - 15,666 15,666其他非流动负债—
远期外汇合约(b)
- 13,888 - 13,888金融负债合计
- 13,888 15,666 29,554于2015年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债按上述三个层级列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资
产—
理财产品
- 657,495 - 657,495新股预约权
- 21,376 - 21,376其他流动资产―
一年内到期的理财产品
- - 1,502,959 1,502,959可供出售金融资产—
理财产品
- 106,006 816,473 922,479可供出售权益工具
- - 894,743 894,743股票投资(a)
799 - - 799金融资产合计
799 784,877 3,214,175 3,999,851
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截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
第一层级 第二层级 第三层级 合计金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负
债—
卖出期权
- - - -投资者回售选择权
- - 14,910 14,910其他非流动负债—
远期外汇合约(b)
- 20,499 - 20,499金融负债合计
- 20,499 14,910 35,409本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和期权定价模型等。估值技术的输入值主要包括利率、汇率、标的资产波动率、缺乏流动性折价等。
(a)该金融资产为本集团子公司日本
LAOX
购买的股票投资，该股票投资存在活跃的市场，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
(b)该金融负债为本集团香港子公司与银行签订的远期外汇合约。
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十三公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产和负债变动如下：
其他流动资产- 以公允价值计量且其变一年内到期的 可供出售金融资产 动计入当期损益的金融理财产品 负债可供出售 投资者回理财产品 理财产品 权益工具卖出期权售选择权2016年1月1日
1,502,959 816,473 894,743 - 14,910购买
7,828,060 36,258,534 14,261,964 - -出售
(1,500,000) (29,149,234) - - -当期利得或损失总额
6,829 22,576 (90,747) - 756计入损益的利得或损失
(6,115) (27,028) - - 756计入其他综合收益的利得或损
失
12,944 49,604 (90,747) - -2016年6月30日
7,837,848 7,948,349 15,065,960 - 15,6662016年6月30日仍持有的资
产计入2016年1-6月损益
的未实现利得或损失的变动
——公允价值变动收益
- - - - -计入损益的利得或损失为计入利润表中的投资收益。
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截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
其他流动资产-
一年内到期的 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动理财产品 计入当期损益的金融负债可供出售 投资者回理财产品 理财产品 权益工具 卖出期权 售选择权2015年1月1日
722,445 115,144 678,151 90,400 46,800购买
1,500,000 35,734,251 - - 26,130发行
- - - - -出售
(720,000) (35,031,250) - (90,400) -当期利得或损失总额
514 (1,672) 216,592 - (58,020)计入损益的利得或损失
(2,445) (31,392) - - (58,020)计入其他综合收益的利得
或损失
2,959 29,720 216,592 - -2015年12月31日
1,502,959 816,473 894,743 - 14,9102015年12月31日仍持有
的资产计入2015年度损
益的未实现利得或损失的
变动
——公允价值变动收益
- - - - -本集团由投资部门委托外部独立评估师负责金融资产及金融负债的估值工作，上述估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2016年 输入值
6月30日
范围/加权 与公允价值之间的可观察/不公允价值估值技术 名称 平均值 关系 可观察其他流动资产——
一年内到期的理财 现金流量预期收益 3.15%至 与金融资产公允价产品
7,837,848
折现模型 率 4.00% 值同向变动 不可观察可供出售金融资产――
现金流量预期收益 1.80%至 与金融资产公允价理财产品
7,948,349
折现模型 率 4.00% 值同向变动 不可观察市场可比缺乏流动 与金融资产公允价可供出售权益工具
15,065,960
公司模型 性折价
15%
值反向变动 不可观察以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债――
期权定价债券风险 与金融负债公允价投资者回售选择权
15,666
模型 溢价 1.36% 值同向变动 不可观察第二层次公允价值计量的相关信息如下：
2016年6月 可观察输入值30日公允价值 估值技术 名称范围/加权平均值以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产——
理财产品 700,012现金流量折现模型 欧元/美元汇率
1.1122新股预约权 蒙特卡罗模型 无风险收益率
-0.009% 3,570
预计股价波动率
69.3%可供出售金融资产——
理财产品
40,272
现金流量折现模型 基金份额
6其他非流动负债——
远期外汇合约(b)
13,888
现金流量折现模型 美元/港币汇率
7.7585 (2) 非持续的以公允价值计量的资产
本集团无非持续的以公允价值计量的资产。
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截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三公允价值估计(续)
(3) 不以公允价值作为后续计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：发放贷款及垫款、应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款和应付债券。
本集团不以公允价值作为后续计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异不重大。
十四资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2016年6月30日及2015年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕
2016年6月30日 2015年12月31日资产负债率
51.61% 63.75%
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截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公司财务报表附注
(1) 应收账款
2016年6月30日 2015年12月31日应收账款 19,586,667 24,698,333减：坏账准备 (7,726) (9,138) 19,578,941 24,689,195 (a) 应收账款账龄分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日一年以内 19,565,449 24,663,224一到二年 5,924 17,540二到三年 8,064 14,232三到四年 6,311 2,126四到五年 781 1,055五年以上 138 156 19,586,667 24,698,333于2016年6月30日，本公司无已逾期未减值的应收账款(2015年12月 31日：无)。
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截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 金额比例 金额 比例 金额比例按组合计提坏账准备
应收节能补贴组合 754 - - - 756 - - -应收其他款项组合 19,585,913100% (7,726) - 24,697,577100% (9,138) - 19,586,667100% (7,726) 24,698,333100% (9,138)
(c) 按应收其他款项组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提 计提金额 金额 比例 金额 金额 比例一年以内 19,564,695 (3,021) - 24,662,468 (3,111) -一到二年 5,924 (592) 10% 17,540 (1,754) 10%二到三年 8,064 (1,613) 20% 14,232 (2,846) 20%三到四年 6,311 (1,893) 30% 2,126 (638) 30%四到五年 781 (469) 60% 1,055 (633) 60%五年以上 138 (138) 100% 156 (156)100% 19,585,913 (7,726) 24,697,577 (9,138)
(d) 本年度无重要的应收账款被核销。
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截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(e) 于
2016
年
6
月
30
日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
坏账准 占应收账款余余额 备金额 额总额比例余额前五名的应收账款总额
6,570,227 - 34% (2) 其他应收款
2016年6月30日 2015年12月31日集团内部往来款项
6,111,165 4,507,566保本保收益理财产品
3,374,466 2,030,000员工借款
12,916 15,409押金及保证金
6,612 4,405售后租回交易应收款
181,440 -其他
66,360 44,167 9,752,959 6,601,547减：坏账准备
(6,281) (5,408) 9,746,678 6,596,139 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日一年以内
9,737,190 6,584,191一到二年
12,247 12,645二到三年
1,403 2,002三到四年
750 1,018四到五年
1,005 1,466五年以上
364 225 9,752,959 6,601,547于2016年6月30日，无已逾期但未减值的其他应收款(2015年12月31日﹕无)
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(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额比例单项金额重大并单独
计提坏账准备－售
后租回交易应收款
181,440 2% - - - - - -按组合计提坏账准备
应收保本保收益理财
产品组合
3,374,466 35% - - 2,030,000 31% - -应收其他款项组合
6,197,053 63% (6,281)0.1% 4,571,547 69% (5,408)0.1% 9,752,959 100% (6,281) 6,601,547100% (5,408) (c) 按应收其他款项组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提 计提金额 金额 比例 金额 金额 比例一年以内
6,181,284 (3,583) 0.06% 4,554,191 (2,333)0.05%一到二年
12,247 (1,225) 10% 12,645 (1,265) 10%二到三年
1,403 (281) 20% 2,002 (400) 20%三到四年
750 (225) 30% 1,018 (305) 30%四到五年
1,005 (603) 60% 1,466 (880) 60%五年以上
364 (364) 100% 225 (225)100% 6,197,053 (6,281) 4,571,547 (5,408)
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截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
|||
|-|-|
|十五|公司财务报表附注(续)|
|(2)|其他应收款(续)|
|(d)|本年度实际核销的其他应收款为人民币219万元，无重大的其他应收款核销。|

 (e) 于2016年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：占其他应收款公司名称 性质 余额 账龄余额总额比例坏账准备中国光大银行股份有限公司南
京分行 理财产品
2,400,000
一年以内
25% -香港苏宁电器有限公司 集团内往来
1,570,303
一年以内
16% -苏宁商业保理有限公司 集团内往来
1,315,433
一年以内
13% -杭州苏宁云商物流有限公司 集团内往来
777,428
一年以内
8% -中国银行股份有限公司南京鼓
楼支行 理财产品
477,904
一年以内
5% - 6,541,068 67% - (3) 长期股权投资
2016年6月30日 2015年12月31日子公司(a) 19,407,232 15,084,571合营企业(b) 25,306 19,829联营企业(c) 86,663 162,101 19,519,201 15,266,501本公司不存在长期投资变现的重大限制。
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2015年 2016年 减值准备本年宣告分派的现12月31日 追加投资减少/处置投资 计提减值准备 其他 6月30日 年末余额 金股利香港苏宁电器有限公司
1,239,749 2,875,001 - - - 4,114,750 - -上海苏宁云商销售有限公司
683,694 - - - - 683,694 - 430,113广州苏宁云商物流有限公司
515,831 - - - - 515,831 - -重庆苏宁云商销售有限公司
513,177 - - - - 513,177 - -苏宁金融服务（上海）有限公司
(a)
502,367 - - - - 502,367 - -北京苏宁云商销售有限公司
478,385 - - - - 478,385 - -福建苏宁云商商贸有限公司
447,596 - - - - 447,596 - -武汉苏宁云商销售有限公司
375,227 - - - - 375,227 - -沈阳苏宁云商销售有限公司
353,898 - - - - 353,898 - -浙江苏宁云商商贸有限公司
315,948 - - - - 315,948 - -广东苏宁云商销售有限公司
309,076 - - - - 309,076 - -江苏苏宁商业投资有限公司
304,290 15,937 - - - 320,227 - -杭州苏宁云商物流有限公司
302,435 - - - - 302,435 - -四川苏宁云商销售有限公司
278,024 - - - - 278,024 - -福州苏宁云商商贸有限公司
260,357 - - - - 260,357 - -苏宁云商江苏苏南有限公司
252,000 - - - - 252,000 - -长春苏宁云商销售有限公司
210,409 - - - - 210,409 - -青岛胶宁苏宁云商商贸有限公司
205,391 - - - - 205,391 - -江苏苏宁易达物流投资有限公司
200,000 - - - - 200,000 - -
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公司财务报表附注(续)
(3)长期股权投资(续)
(a)子公司(续)
本年增减变动
2015年 2016年 减值准备本年宣告分派的现12月31日 追加投资减少/处置投资 计提减值准备 其他 6月30日 年末余额 金股利湖北苏宁物流有限公司
199,017 - - - - 199,017 - -重庆苏宁云商采购有限公司 195,027 - - - - 195,027 - -中山市苏宁物流有限公司 183,465 - - - - 183,465 - -哈尔滨苏宁采购有限公司 182,790 - - - - 182,790 - -江西苏宁物流有限公司 179,199 - - - - 179,199 - -贵阳苏宁物流有限公司 174,510 - - - - 174,510 - -天津渤海苏宁云商有限公司 160,207 - - - - 160,207 - -山东渤宁苏宁云商商贸有限公司 151,668 - - - - 151,668 - -南京苏宁易付宝网络科技有限公司 150,000 850,000 - - - 1,000,000 - -江苏苏宁易购电子商务有限公司 140,000 - - - - 140,000 - -包头市滨河苏宁云商有限公司 139,617 - - - - 139,617 - -江苏苏宁物流有限公司 135,000 - - - - 135,000 - -徐州苏宁云商销售有限公司 133,310 - - - - 133,310 - -盐城盐宁苏宁云商有限公司 129,245 - - - - 129,245 - -深圳市苏宁云商销售有限公司 122,846 - - - - 122,846 - -内江百大商贸有限公司 111,430 - - - - 111,430 - -陕西苏宁云商销售有限公司 109,366 - - - - 109,366 - -湖南苏宁云商有限公司 107,244 - - - - 107,244 - -安徽苏宁云商销售有限公司 107,030 - - - - 107,030 - -天津苏宁云商有限公司 104,269 - - - - 104,269 - -苏宁(天津)采购有限公司 100,000 - - - - 100,000 - -
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本年增减变动
2015年 2016年 减值准备本年宣告分派的现12月31日 追加投资减少/处置投资 计提减值准备 其他 6月30日 年末余额 金股利芜湖苏宁云商商贸有限公司 93,898 - - - - 93,898 - -新疆苏宁云商商贸有限公司
90,788 - - - - 90,788 - -上海嘉定苏宁电器有限公司
90,000 - - - - 90,000 - -上海沪申苏宁电器有限公司
90,000 - - - - 90,000 - -合肥高新苏宁销售有限公司
90,000 - - - - 90,000 - -成都苏宁云商销售有限公司
90,000 - - - - 90,000 - -苏宁保险销售有限公司
90,000 - - - - 90,000 - 5,861芜湖万联智能通卡有限公司
80,388 - - - - 80,388 - 9,639重庆苏宁小额贷款有限公司
78,148 225,000 - - - 303,148 - 1,381 SUNINGCOMMERCEUSAINC. 74,369 6,513 - - - 80,882 - -苏州苏宁云商采购有限公司
68,400 - - - - 68,400 - -苏州苏宁云商销售有限公司
67,043 - - - - 67,043 - -江西苏宁云商销售有限公司
62,406 - - - - 62,406 - -宿迁苏宁云商物流有限公司
58,500 - - - - 58,500 - -青岛苏宁云商商贸有限公司
51,670 - - - - 51,670 - -江苏昌祺贸易有限公司
50,393 - - - - 50,393 - -无锡胜利门苏宁云商销售有限公司
50,374 - - - - 50,374 - -苏宁商业保理有限公司
50,058 300,000 - - - 350,058 - -江苏法迪欧电器有限公司
50,000 - - - - 50,000 - -厦门苏宁云商销售有限公司
49,948 - - - - 49,948 - -
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本年增减变动
2015年 2016年 减值准备本年宣告分派的现12月31日 追加投资 减少/处置投资计提减值准备 其他 6月30日 年末余额 金股利贵阳苏宁云商销售有限公司
48,969 - - - - 48,969 - -淮安苏宁云商销售有限公司
48,551 - - - - 48,551 - -广西苏宁云商销售有限公司
45,567 - - - - 45,567 - -甘肃苏宁云商销售有限公司
44,208 - - - - 44,208 - -河南苏宁云商销售有限公司
43,912 35,010 - - - 78,922 - -大同苏宁云商销售有限公司
39,844 - - - - 39,844 - -南通苏宁云商销售有限公司
39,777 - - - - 39,777 - -哈尔滨苏宁云商销售有限公司
37,069 - - - - 37,069 - -石家庄苏宁云商商贸有限公司
35,940 - - - - 35,940 - -内蒙古苏宁云商销售有限公司
35,044 - - - - 35,044 - -唐山唐宁苏宁云商销售有限公司
32,260 - - - - 32,260 - -无锡市苏宁云商销售有限公司
32,184 - - - - 32,184 - -盐城苏宁云商销售有限公司
32,148 - - - - 32,148 - -石家庄石宁苏宁贸易有限公司
31,500 - - - - 31,500 - -苏宁云商集团南京苏宁易购投资
有限公司
30,600 - - - - 30,600 - -海南苏宁云商商贸有限公司
30,384 - - - - 30,384 - -湖南苏宁先锋电子有限公司
27,000 - - - - 27,000 - -常州苏宁云商商贸有限公司
26,511 - - - - 26,511 - -山西苏宁云商销售有限公司
25,614 - - - - 25,614 - -山东苏宁云商销售有限公司
24,685 - - - - 24,685 - -
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本年增减变动
2015年 2016年 减值准备本年宣告分派的现12月31日 追加投资 减少/处置投资计提减值准备 其他 6月30日 年末余额 金股利云南苏宁云商销售有限公司
23,895 - - - - 23,895 - -西宁苏宁云商销售有限公司
21,600 - - - - 21,600 - -宁波甬宁苏宁云商销售有限公司
21,350 - - - - 21,350 - -包头苏宁云商销售有限公司
20,445 - - - - 20,445 - -南京苏宁基金销售有限公司
20,000 - - - - 20,000 - -宜兴市苏宁云商销售有限公司
20,000 - - - - 20,000 - -日照苏宁云商销售有限公司
20,000 - - - - 20,000 - -江苏酷博睿电器有限公司
20,000 - - - - 20,000 - -湖南苏宁采购有限公司
20,000 - - - - 20,000 - -其他子公司
1,996,037 582,500 (567,300) - - 2,011,237 - 25,869 15,084,571 4,889,961 (567,300) - - 19,407,232 - 472,863 (b) 合营企业
本公司对合营企业投资的相关信息参见附注四(12)(a)。
(c) 联营企业
本公司之联营企业为苏宁消费金融和锤子科技，本公司对苏宁消费金融和锤子科技投资的相关信息参见附注四(12)(b)。
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2016年1-6月 2015年1-6月主营业务收入
55,132,376 45,433,586其他业务收入
213,075 118,274 55,345,451 45,551,8602016年1-6月 2015年1-6月主营业务成本
53,650,755 44,105,736其他业务成本
26,931 18,981 53,677,686 44,124,717 (a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2016年1-6月 2015年1-6月
主营业务收入 主营业务成本主营业务收入主营业务成本零售批发行业
55,077,049 53,599,785 45,374,817 44,052,035安装维修行业
55,327 50,970 58,769 53,701 55,132,376 53,650,755 45,433,586 44,105,736
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
按产品分析如下：
2016年1-6月 2015年1-6月
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本通讯产品
12,294,278 12,172,308 7,461,914 7,343,567白色电器产品
9,551,989 9,252,181 9,304,935 9,029,027数码及IT产品
9,515,982 9,423,423 6,379,886 6,317,309黑色电器产品
8,804,687 8,600,435 9,709,122 9,470,878空调器产品
7,218,145 6,990,874 6,248,067 6,062,152小家电等(i)
7,663,783 7,138,870 6,243,367 5,804,829安装维修业务
55,327 50,970 58,769 53,701其他
28,185 21,694 27,526 24,273 55,132,376 53,650,755 45,433,586 44,105,736 (i) 小家电等产品包括小家电、红孩子母婴及美妆、家居食品和其他日用百货类产品等。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2016年1-6月 2015年1-6月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本租赁收入 80,095 26,931 61,925 18,981连锁店服务收入(i)
93,463 - 27,907 -代理费收入
24,911 - 25,811 -广告位使用费收入
14,606 - 2,631 - 213,075 26,931 118,274 18,981 (i) 连锁店服务收入主要包括供应商支付的促销服务收入及广告服务收入等。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公司财务报表附注(续)
(5) 投资收益
2016年 2015年1-6月 1-6月子公司股利
472,863 -处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
11,452 114,052金融资产取得的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
113,000 113,970处置可供出售金融资产取得的投资收益
22,348 12,544可供出售金融资产等在持有期间取得的投资收益
22 12,000权益法核算的长期股权投资损失
(75,961) (1,871) 543,724 250,695本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
苏宁云商集团股份有限公司
财务报表补充资料
截至2016年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 非经常性损益明细表
2016年 2015年1-6月 1-6月非流动资产处置收益
533,746 1,352,565计入当期损益的政府补助
145,293 56,319公允价值变动损失
(11,342) (29,996)处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
11,452 122,010得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
44,287 16,619处置子公司产生的投资收益 - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出
18,284 (44,504) 741,720 1,473,013所得税影响额
(176,125) (368,943)少数股东权益影响额(税后)
3,438 (6,739) 569,033 1,097,331非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年1-6月 1-6月 1-6月 1-6月 1-6月 1-6月归属于本公司普通
股股东的净利润
(0.35) 1.18
(0.02)元/股0.05元/股 (0.02)元/股 0.05元/股扣除非经常性损益
后归属于本公司
普通股股东的净
亏损
(1.97) (2.53)
(0.09)元/股(0.10)元/股 (0.09)元/股(0.10)元/股