江西同和药业股份有限公司
2018年度财务决算报告
江西同和药业股份有限公司2018年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2018年的财务状况以及 2018年度的经营成果和现金流量。公司财务报表已经立信会计
师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具信会师报字[2019]第ZA11565号标准无保留意见的审计报告。现将 2018年度合并财务报表反映的主要财务数据报告如下：
一、 2018年度公司财务报表的审计情况
公司 2018年度财务报表已经立信会计师事务所审计，并以信会师报字[2019]第 ZA11565号文出具了标准无保留意见的审计报告。
二、主要会计数据及财务指标变动情况
单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||本报告期||上年同期||增减变动幅度|
||267,12.40||29,671.60||-9.97%||
|营业总收入|||||||
||2,628.15||7,276.02||-63.88%||
|营业利润|||||||
||2,632.53||7,460.33||-64.71%||
|利润总额|||||||
||2,453.08||6,545.77||-62.52%||
|净利润|||||||
|经营活动产生的现金|7,493.25||3,405.39||120.04%||
|净流量|||||||
|项目||本报告期末||本报告期初||增减变动幅度|
||80,361.83||72,227.77||11.26%||
|总资产|||||||

|||||
|-|-|-|-|
||65,816.00|63,710.11|3.31%|
|净资产||||
||8,139.50|8,129.80|0.12%|
|股本||||
||8.09|7.84|3.19%|
|每股净资产（元）||||

三、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）资产、负债、净资产情况
1、资产构成及变动情况
截止2018年12月31日，公司资产总额80,361.83万元，资产构成及变动情况如下：
单位：万元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本报告期末||||本报告期初||||增减变|
|项目|||||||||||
|||金额||比例||金额||比例||动|
|货币资金|3,986.73||4.96%||2,393.67||3.31%||66.55%||
|应收票据及应|2,827.44||3.52%||4,390.23||6.08%||-35.60%||
|收账款|||||||||||
|预付款项|703.88||0.88%||157.85||0.22%||345.92%||
|其他应收款|284.54||0.35%||658.98||0.91%||-56.82%||
|存货|15,655.48||19.48%||13,807.55||19.12%||13.38%||
|其他流动资产|5,774.28||7.19%||21,933.51||30.37%||-73.67%||
|固定资产|30,214.44||37.60%||19,696.58||27.27%||53.40%||
|在建工程|17,537.51||21.82%||4,869.29||6.74%||260.17%||
|无形资产|2,311.43||2.88%||2,154.01||2.98%||7.31%||
|开发支出|100.00||0.12%||66.00||0.09%||51.52%||
|递延所得税资产|17.75||0.02%||115.00||0.16%||-84.56%||
|其他非流动资产|948.36||1.18%||1,985.09||2.75%||-52.23%||
|资产总计|80,361.83||100.00%||72,227.77||100.00%||11.26%||

主要变动原因：
(1)报告期末货币资金余额3,986.73万元，较年初增加1,593.06万元，增幅66.55%，主要是报告期收回账款导致；
(2)报告期末应收票据及应收账款余额2,827.44万元，较年初减
少1,562.79万元，减幅35.6%，主要是报告期末应收票据减少及客户
应收款减少；
(3)报告期末预付款项余额703.88万元，较年初增加546.03万元，增幅345.92%，主要是报告期受环保因素影响导致上游供应商停产、限产，年末部分供应商变更合同条款，改为预付款；
(4)报告期末其他应收款余额284.54万元，较年初减少374.44万元，减幅56.82%，主要是报告期末出口退税款减少所致；
(5)报告期末其他流动资产余额5,774.28万元，较年初减少16,159.23万元，减幅73.67%，主要是本年度理财产品大额赎回用于在建工程付款，约1.8亿元；大额工程、设备采购导致留底进项税增加约1700万；
(6)报告期末固定资产余额30,214.44万元，较年初增加10,517.86万元，增幅53.40%，主要是报告期7、8车间于11月转固定资产正式投产运营导致；
(7)报告期末在建工程余额17,537.51万元，较年初增加12,668.21万元，增幅260.16%，主要是7、8车间已完工转固定资产，9、10车间进入工程尾声，新厂区和污水处理站正在建设中等原因导致；
(8)报告期末开发支出余额100.00万元，较年初增加34.00万元，增幅51.52%，主要是报告期新药研发投入导致；
(9)报告期末递延所得税资产余额17.75万元，较年初减少97.25万元，减幅84.57%，主要是报告期末企所得税可抵扣暂时性差异减少导致；
(10)报告期末其他非流动资产余额948.36万元，较年初减少1,036.73万元，减幅52.23%，主要是报告期末设备投入减少对应预付设备款减少所致。
2、负债结构及变动情况
截止2018年12月31日，公司负债总额14,545.84万元，主要负债构成及变动情况如下：
单位：万元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本报告期末||||本报告期初|||||
|项目||||||||||增减变动|
|||金额||比例||金额||比例|||
|短期借款|0.00||0.00%||0.00||0.00%||0.00%||
|应付票据及应|8,034.31||55.23%||2,950.15||34.64%||172.34%||
|付账款|||||||||||
|预收款项|195.12||1.34%||115.29||1.35%||69.24%||
|应付职工薪酬|1,109.73||7.63%||612.01||7.19%||81.33%||
|应交税费|60.30||0.41%||270.50||3.18%||-77.71%||
|其他应付款|2,888.47||19.86%||2,389.27||28.05%||20.89%||
|一年内到期的非|2,000.00||13.75%||0.00||0.00%||0.00%||
|流动负债|||||||||||
|长期借款|0.00||0.00%||2,000.00||23.48%||-100.00%||
|长期应付款|0.00||0.00%||0.00||0.00%||0.00%||
|递延收益|78.87||0.54%||83.62||0.98%||-5.68%||
|递延所得税负债|179.03||1.23%||96.83||1.14%||84.90%||
|负债合计|14,545.84||100.00%||8,517.66||100.00%||70.77%||

主要变动原因：
(1)报告期末应付票据及应付账款余额8,034.31万元，较年初增加5,084.16万元，增幅172.34%，主要是报告期应付工程款增加导致；
(2)报告期末预收款项余额195.12万元，较年初增加79.83万元，增幅69.24%，主要是报告期末预收客户货款增加所致；
(3)报告期末应付职工薪酬余额1,109.73万元，较年初增加497.72万元，增幅81.33%，主要是报告期人员增加、人均工资提升，导致结余增加；
(4)报告期末应交税费余额60.30万元，较年初减少210.20万元，
减幅77.71%，主要是报告期应交增值税减少，因新增设备较多，加速
折旧政策导致应付所得税减少；
(5)报告期末递延所得税负债余额179.03万元，较年初增加82.20万元，增幅84.89%，主要是报告期研发设备加速折旧导致应纳税所得额为负数，该部份产生递延所得税资产与加速折旧计税差异抵消；
3、所有者权益结构及变动情况
单位：万元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本报告期末||||本报告期初|||||
||||||||||||增减变动|
||项目|||||||||||
||||金额||比例||金额||比例|||
|股本||8,139.50||12.37%||8,129.80||12.76%||0.12%||
||资本公积|39,536.14||60.07%||38,891.39||61.04%||1.66%||
||减：库存股|-2,415.21||-3.67%||-2,307.84||-3.62%||4.65%||
||盈余公积|2,118.47||3.22%||1,873.62||2.94%||13.07%||
||未分配利润|18,437.09||28.01%||17,123.14||26.88%||7.67%||
||归属于母公司所|65,816.00||100.00%||63,710.11||100.00%||3.31%||
||有者权益合计|||||||||||

本年度所有者权益变动主要是新增利润及发行限制性股票进资
导致。
（二）经营成果
单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||本报告期||上年同期||增减变动|
|营业总收入|26,712.40||29,671.60||-9.97%||
|营业成本|18,893.84||18,812.92||0.43%||
|税金及附加|136.5||270.82||-49.60%||
|销售费用|1,135.63||946.89||19.93%||
|管理费用|2,734.87||1,484.86||84.18%||
|财务费用|-20.76||270.03||-107.69%||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|研发费用|2,535.93||1,252.05||102.54%||
|资产减值损失|96.94||119.09||-18.60%||
|项目||本报告期||上年同期||增减变动|
|投资收益|661.65||332.84||98.79%||
|资产处置收益|-198.6||-||0.00%||
|其他收益|965.66||428.23||125.50%||
|二、营业利润|2,628.15||7,276.02||-63.88%||
|加：营业外收入|4.38||557.59||-99.21%||
|减：营业外支出|-||373.28||-100.00%||
|三、利润总额|2,632.53||7,460.33||-64.71%||
|减：所得税费用|179.45||914.55||-80.38%||
|四、净利润|2,453.08||6,545.77||-62.52%||

2018年度公司实现营业收入26,712.40万元，比上年减少9.97%，实现净利润2,453.08万元，较上年减少62.52%。
业绩变动分析：
(1)报告期税金及附加金额136.50万元，较上年减少134.31万元，减幅49.60%，主要是报告期增值税减少造成附加税减少导致；
(2)报告期管理费用金额2,734.87万元，较上年增加1,250.00万元，增幅84.18%，主要是报告期车间停产三个月以上的修理开支计入管理费用共计880万元及工资增加导致；
(3)报告期研发费用金额2,535.93万元，较上年增加1,283.88万元，增幅102.54%，主要是报告期产品线增加工艺改进要求增加导致；
(4)报告期财务费用金额-20.76万元，较上年减少290.79万元，减幅107.69%，主要是报告期人民币对美元汇率走低，美元结算的货款较多，导致汇兑收益较大；
(5)报告期其他收益金额965.66万元，较上年增加537.42万元，
增幅125.50%，主要是报告期收到大额政府科技补助导致；
(6)报告期投资收益金额661.65万元，较上年增加328.80万元，增幅98.79%，主要是报告期使用闲置资金理财收益增加；
(7)报告期营业外收入金额4.38万元，较上年减少553.21万元，减幅99.21%，主要是2017年上市补贴导致；
(8)报告期营业外支出金额0万元，较上年减少373.28万元，减幅100.00%，上年主要是2017年火灾损失导致；
（三）现金流量情况
单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||本报告期||上年同期||增减变动|
|一、经营活动产生的现|7,493.25||3,405.39||120.04%||
|金流量净额|||||||
|经营活动现金流入小计|30,771.90||34,714.10||-11.36%||
|经营活动现金流出小计|23,278.65||31,308.71||-25.65%||
|二、投资活动产生的现|-5,170.71||-32,301.99||83.99%||
|金流量净额|||||||
|投资活动现金流入小计|52,317.51||31,166.84||67.86%||
|投资活动现金流出小计|57,488.23||63,468.83||-9.42%||
|三、筹资活动产生的现|-1,348.27||26,772.46||-105.04%||
|金流量净额|||||||
|筹资活动现金流入小计|962.59||33,525.92||-97.13%||
|筹资活动现金流出小计|2,310.86||6,753.45||-65.78%||
|四、汇率变动对现金及|57.60||-122.73||146.93%||
|现金等价物的影响|||||||
|五、现金及现金等价物|1,031.87||-2,246.86||145.93%||
|净增加额|||||||
|加：期初现金及现金等|2,393.67||4,640.53||-48.42%||
|价物余额|||||||
|六、期末现金及现金等|3,425.54||2,393.67||43.11%||
|价物余额|||||||

主要变动原因：
（1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额较同期增加
120.04%，主要是因为本期采购原材料、支付税费减少导致；
（2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额较同期增加83.99%，主要是因为本期理财产品到期赎回及募投项目的按计划投入导致；
（3）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较同期减少105.04%，主要是因为上期IPO募集资金入账与本期产生差异导致。
江西同和药业股份有限公司董事会二〇一九年四月十七日