审计报告
安徽中鼎密封件股份有限公司
会审字[2019]0703号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
·
目 录
序号 内 容 页码
1 审计报告 1-5
2 合并资产负债表 6
3 合并利润表 7
4 合并现金流量表 8
5 合并所有者权益变动表 9 - 10
6 母公司资产负债表 11
7 母公司利润表 12
8 母公司现金流量表 13
9 母公司所有者权益变动表 14 - 15
会审字[2019]0703号审计报告
安徽中鼎密封件股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽中鼎密封件股份有限公司（以下简称中鼎股份）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中鼎股份2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中鼎股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）商誉减值
1.事项描述
截至2018年12月31日止，中鼎股份合并财务报表中商誉的账面价值为人民币2,677,228,880.00元。根据企业会计准则规定，中鼎股份管理层（以下简称管理层）须每年对企业合并形成的商誉进行减值测试。由于每个被收购的子公司产生的主要现金流均独立于中鼎股份的其他子公司，且中鼎股份对每个被收购的子公司均单独进行生产活动管理，因此，每个被收购的子公司就是一个资产组，企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试。减值测试以包含商誉的资产组的可回收金额为基础，资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定，其预计的未来现金流量以财务预算为基础来确定。由于商誉减值过程涉及重大判断，同时考虑商誉对于财务报表整体的重要性，我们将商誉减值作为关键审计事项。
关于商誉减值的披露请参见财务报表附注三、20.长期资产减值以及附注五、16.商誉。
2.审计应对
我们针对商誉的减值执行的主要审计程序包括：
（1）了解集团商誉减值相关的关键内部控制，并评价其设计及运行的有效性；
（2）评估管理层商誉减值测试方法的适当性；
（3）邀请内部估值专家评估管理层减值测试中所采用关键假设及判断的合理性，特别是资产组未来现金流量预测所用的折现率和未来现金流量增长率；
（4）我们就所采用的现金流量预测中的未来收入和经营成果通过比照相关资产组的历史表现以及经营发展计划进行了特别关注；
（5）验证商誉减值测试模型的计算准确性；
（6）我们同时关注了对商誉减值披露的充分性。
（二）应收账款坏账准备的计提
1.事项描述
截至 2018年 12月 31日止，中鼎股份合并资产负债表中应收账款余额3,113,635,571.48元，坏账准备金额为166,597,413.98元。由于中鼎股份公司应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及管理层的重大判断，确定应收账款坏账准备的计提事项对于我们的审计而言是重要的，因此我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。
应收账款坏账准备的披露请参见财务报表附注三、11.应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法以及附注五、4.应收票据及应收账款。
2.审计应对
我们针对应收账款坏账准备的计提执行的主要审计程序包括：
（1）了解中鼎股份的信用政策及应收账款管理相关关键内部控制，并评价其设计和运行的有效性；
（2）了解管理层有关应收账款坏账准备计提的会计政策并评估其合理性，测试坏账准备计算所依据的基础数据，如客户分类、历史坏账损失率、应收账款账龄及逾期情况等；
（3）获取中鼎股份公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否准确；
（4）通过分析中鼎股份公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证及替代测试程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括中鼎股份 2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中鼎股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中鼎股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中鼎股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错
报的风险；
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序；
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性；
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中鼎股份不能持续经营；
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项；
6.就中鼎股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注安徽中鼎密封件股份有限公司
财务报表附注
截止2018年12月31日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1．公司概况
安徽中鼎密封件股份有限公司（原名安徽飞彩车辆股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”），是经安徽省人民政府皖政秘（1998）第 111号文件批准并由安徽飞彩（集团）有限公司（以下简称“飞彩集团”）独家发起设立的股份有限公司。公司成立于 1998年10月23日，住所为宣城市宣南公路口。
2006年5月24日，飞彩集团与安徽省宁国中鼎股份有限公司（已更名为安徽中鼎控股（集团）股份有限公司，以下简称“中鼎控股”）签订股份转让协议，飞彩集团将其持有的本公司 21,000万股国有股转让给中鼎控股。经国务院国有资产监督管理委员会和中国证券监督管理委员会批准，2006年 12月 13日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的过户登记确认书，中鼎控股成为本公司的控股股东。
2006年6月24日，本公司与安徽省宁国中鼎密封件有限公司（已更名为安徽中鼎橡塑制品有限公司，以下简称“中鼎橡塑”）签署了《资产置换协议》，协议约定本公司拥有的农用车辆业务相关的主要资产和负债与中鼎橡塑拥有的液压气动密封件、汽车非轮胎橡胶制品（制动、减震除外）业务相关的主要资产和负债进行置换。经中国证券监督管理委员会批准，2006年 11月 16日，公司重大资产置换实施完成。至此，本公司主营业务由农用车制造和销售变更为液压气动密封件、汽车非轮胎橡胶制品（制动、减震除外）生产和销售。
2007年 1月 12日，公司 2006年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议案》，本公司名称变更为安徽中鼎密封件股份有限公司。
公司注册资本原为301,000,000元，经公司2006年第一次临时股东大会和2006年
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注第三次临时股东大会审议通过，公司分别实施了以资本公积转增股本和减资弥补亏损方案。实施后，公司注册资本变更为314,629,280元。
根据公司2008年第一次和第四次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1032号《关于核准安徽中鼎密封件股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，2009年 2月 5日，公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票 4,000万股，变更后的注册资本为 354,629,280元。
经公司 2008年度股东大会和 2009年第二次临时股东大会决议，公司以未分配利润转增股本70,925,856元，变更后的注册资本为425,555,136元。
经公司 2010年度股东大会决议，公司以未分配利润转增股本 170,222,054元，变更后的注册资本为595,777,190元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]139号文《关于核准安徽中鼎密封件股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公司于2011年2月发行面值总额为300,000,000元的可转换公司债券。截止2013年6月27日，可转换公司债券累计转为股本1,554元，公司股本增至595,778,744元。
经公司2012年度股东大会决议，公司以2013年6月27日（股权登记日）登记在册的总股数 595,778,744元为基础，按每 10股转增 8股的比例，以未分配利润向全体股东转增股份总额476,622,995股，变更后的注册资本为 1,072,401,739元。
自 2013年 9月 30日至 2013年 12月 31日，可转换公司债券转为股本 6,983,826元，公司股本增至 1,079,385,565元。
自2014年1月1日至2014年12月31日，可转换公司债券转为股本 36,107,505.00元，公司股本增至 1,115,493,070.00元。至此，公司发行的可转换公司债券已经转换和赎回完毕。
经公司2015年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]419号文《关于核准安徽中鼎密封件股份有限公司非公开发行股票的批复》核准， 2016年4月19日，公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票99,202,025股，变更
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注后的注册资本为1,214,695,095元。
经公司 2016年第一次临时股东大会审议通过的《安徽中鼎密封件股份有限公司 2016年限制性股票激励计划（草案）》及第六届董事会第十七次会议决议，2016年 8月30日，公司向激励对象定向增发人民币普通股股票 18,656,500股，变更后的注册资本为1,233,351,595元。
经公司 2016年第一次临时股东大会审议通过的《安徽中鼎密封件股份有限公司 2016年限制性股票激励计划（草案）》及第六届董事会第十八次会议决议，2016年 10月28日，公司向共36名激励对象定向增发人民币普通股股票1,088,500股，变更后的注册资本为1,234,440,095元。
经公司 2017年 9月 21日召开的第七届董事会第六次会议审议通过的《关于公司 2016年限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》和《关于调整 2016年限制性股票激励计划回购价格及回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于公司4名激励对象已不符合激励条件，将其已获授但尚未解锁的限制性股票54,000股全部进行回购注销，变更后的注册资本为 1,234,386,095元。
经公司 2018年第三次临时股东大会审议通过的《关于终止实施 2016年限制性股票激励计划暨回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》及第七届董事会第十四次会议决议，同意公司终止实施2016年限制性股票激励计划（以下简称“激励计划”）并回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票共计 13,566,000股。2018年11月13日，公司回购注销完成，公司变更后的注册资本为1,220,820,095元。
公司经营范围：密封件、特种橡胶制品（汽车、摩托车、电器、工程机械，矿山、铁道、石化、航空航天等行业基础元件）的研发、生产、销售与服务；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2019年 4月 22日决议批准报出。
2．合并财务报表范围
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）本公司本期纳入合并范围的子公司
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|-|-|-|
|子公司全称|子公司简称||
|||直接|
|安徽中鼎精工技术有限公司|中鼎精工|75.00|
|安徽中鼎减震橡胶技术有限公司|中鼎减震|100.00|
|Zhongding Europe GMBH|欧洲中鼎|100.00|
|Austria Druckguss GmbH&Co.KG|奥地利ADG|——|
|Solyem S.A.S|法国Solyem|——|
|AMK Holding GmbH & Co. KG|AMK|——|
|AMK Automotive GmbH&Co.KG|AMK-A|——|
|AMK Arnold Müller GmbH&Co.KG|AMK-AM|——|
|AMK Elektroanlagen und GerätebauGmbH&Co.KG|AMK-EG|——|
|AMK Antriebs und SteuerungstechnikEOOD|AMK-AS|——|
|AMK Automatisierungs technikGmbH&Co.KG|AMK-AT|——|
|AMK Antriebs und Regeltechnik GmbH|AMK-ARG|——|
|AMK Antriebs und RegeltechnikAG,Schaffhausen|AMK-ARS|——|
|安美科（安徽）汽车电驱有限公司|安徽安美科|——|
|Drive Right Holdings Limited|AMK-DRHL|——|
|Tristone Flowtech Holding S.A.S.|TFH|——|
|Tristone Flowtech Poland Sp.z.o.o.|TF-PL|——|
|Tristone Flowtech Czech Republic s.r.o.|TF-CS|——|
|Tristone Flowtech Italy SPA|TF-IT|——|
|Tristone Flowtech France S.A.S|TF-FR|——|
|Tristone Flowtech Istanbul OtomotivSanayive Tic. Ltd.,|TF-TR|——|
|Tristone Flowtech Solutions S.N.C.|TF-SO|——|
|Tristone Flowtech Slovakia s.r.o.|TF-SK|——|
|Tristone Flowtech China Ltd.|TF-CN|——|
|Tristone Flowtech Spain S.A.U.|TF-ES|——|
|Tristone Flowtech USA Inc|TF-US|——|
|Tristone Flowtech Germany GmbH|TF-GE|——|
|Tristone Flowtech Mexico S. de R. L. deC.V.,|TF-MX|——|
|Tristone Flowtech India Private Limited|TF-IN|——|
|Tristone Flowtech (UK) Ltd.|TF-UK|——|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
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|-|-|-|
|Tristone Flowtech Brasil Autopeças Ltda.|TF-BA|——|
|KACO GmbH + Co.KG|德国KACO|——|
|KACO Hungary Kft.|匈牙利KACO|——|
|KACO USA INC.|美国KACO|——|
|嘉科（无锡）密封技术有限公司|无锡KACO|——|
|嘉科（安徽）密封技术有限公司|安徽KACO|——|
|KACO Dichtungstechnik Ges.m.b.H.|奥地利KACO|——|
|WEGU Holding GmbH|德国WEGU|——|
|WEGU GmbH Schwingungsdämpfung|WEGU SD|——|
|WEGU synerSil GmbH|WEGU Synersil|——|
|WEGU GmbH Leichtbausysteme|WEGU LBS|——|
|WEGU Slovakis s.r.o|WEGU SVK|——|
|威固技术（安徽）有限公司|安徽威固|——|
|WEGU Grundstücks GmbH&Co.KG|WEGU GRK|——|
|WEGU Grundstücksverwaltungs GmbH|WEGU GRV|——|
|Zhongding Sealing Parts（USA）Inc|中鼎密封件（美国）|100.00|
|Michigan Rubber Products,Inc.|美国MRP|——|
|Allied Baltic,Inc.|美国AB|——|
|Zhongding USA, Inc.|美国中鼎|——|
|Cooper Products,Inc.|美国Cooper|——|
|ZD USA Holdings,Inc.|中鼎控股（美国）|——|
|Acushnet Rubber Company,Inc.|美国Precix|——|
|North American Technology Center Inc.|美国NATC|——|
|ZD Metal Products,Inc.|美国ZD Metal|——|
|天津飞龙橡胶制品有限责任公司|天津飞龙|97.50|
|天津天拓铁路橡胶制品有限责任公司|天津天拓|——|
|宁国中鼎汽车零部件有限公司|宁国中鼎|100.00|
|宁国市普萨斯密封技术有限公司|宁国普萨斯|80.00|
|安徽中鼎胶管制品有限公司|中鼎胶管|100.00|
|安徽中鼎金亚汽车管件制造有限公司|中鼎金亚|100.00|
|安徽宁国中鼎模具制造有限公司|中鼎模具|100.00|
|安徽库伯密封技术有限公司|安徽库伯|100.00|
|芜湖中鼎实业有限公司|芜湖中鼎|95.00|
|武汉中鼎汽车零部件有限公司|武汉中鼎|100.00|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|安徽安大中鼎橡胶技术开发有限公司|安大中鼎|65.00|
|天津中鼎汽车零部件有限公司|天津中鼎|100.00|
|中鼎（香港）有限公司|香港中鼎|100.00|
|广州中鼎汽车零部件有限公司|广州中鼎|100.00|
|上海宁鼎汽车零部件有限公司|上海宁鼎|100.00|
|安徽挚达中鼎汽车充电设备有限公司|安徽挚达中鼎|55.00|
|烟台中鼎汽车零部件有限公司|烟台中鼎|100.00|
|柳州中鼎汽车零部件制造有限公司|柳州中鼎|100.00|
|成都中鼎汽车零部件有限公司|成都中鼎|100.00|
|安徽中鼎吉配汽车部件有限公司|中鼎吉配|60.00|

上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|子公司全称|子公司简称|本期纳入合并范围原因|
|1|宁国市普萨斯密封技术有限公司|宁国普萨斯|设立|
|2|安徽中鼎吉配汽车部件有限公司|中鼎吉配|设立|
|3|Drive Right Holdings Limited|AMK-DRHL|非同一控制下企业合并|
|4|安美科（安徽）汽车电驱有限公司|安徽安美科|设立|
|5|Tristone Flowtech Brasil Autopeças Ltda.|TF-BA|设立|

本期减少的子公司:
|||||
|-|-|-|-|
|序号|子公司全称|子公司简称|本期未纳入合并范围原因|
|1|Buckhorn Rubber Products,Inc.|美国 BRP|由子公司MRP吸收合并|

本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月 1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9．外币业务和外币报表折算
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10．金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末单项余额 200万元及以上的应收账款或其他应收款作为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
①确定组合的依据：
组合1：本公司对合并范围内关联方的应收款项。
组合2：本公司对第三方的应收款项
②按组合计提坏账准备的计提方法：
组合1：除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对应收合并范围内关联方款项计提坏账准备。
组合2：账龄分析法。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|
|100|

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，本公司单独进
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12．存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托加工物资、周转材料、自制半成品、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
原材料、自制半成品和库存商品日常核算采用计划成本，发出时按月结转应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；委托加工物资、周转材料和在产品按实际成本核算，库存商品发出采用加权平均法核算。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法
13．持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
14．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15．投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|预计折旧年限|净残值率（%）|
|20年|5.00|

16．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限|净残值率（%）|
|年限平均法|20年|5.00|
|年限平均法|10年|5.00|
|年限平均法|5年|5.00|
|年限平均法|5年|5.00|

本公司所属美国子、孙公司的固定资产折旧年限如下：
类 别 折旧年限
土地 不折旧
房屋建筑物 7-40年
机械设备 7-10年
运输设备 3-5年
其他设备 3-5年
本公司所属欧洲子公司的固定资产折旧年限如下：
类 别 折旧年限
土地 不折旧
房屋建筑物 10-50年
机械设备 5-10年
其他设备 3-10年
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|5年|
|10年|

本公司所属美国子公司的无形资产预计使用寿命如下：
类 别 预计收益年限
商标权 15年
客户关系 5-15年
本公司所属欧洲子公司的无形资产预计使用寿命如下：
类 别 预计收益年限
内部研发形成无形资产 3-7年
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注许可证，专利，商标和其他权利 3-5年
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20.长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
③已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
④其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
21.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
22．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23.预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24.股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25.收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司汽车用橡胶制品收入确认的具体方法：一种是发货至客户指定地点，客户验收入库后确认收入；另一种是发货至客户指定地点，客户实际使用后出示验单或通过网络平台公示用量，公司在收到验单或在平台查询到客户公示的实际用量后确认收入。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
26.政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
28．经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
29.重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2017年 6月财政部发布了《企业会计准则解释第 9号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号—关于关键管理人员服务的提供方与接受
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注方是否为关联方》等四项解释，本公司于2018年1月1起执行上述解释。
根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
||
|-|
|利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利|
|息费用”和“利息收入”明细项目。|

本公司根据财会[2018]15号规定的财务报表格式编制 2018年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：
2017年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表
||||
|-|-|-|
|合并资产负债表|||
|调整前|调整后|调整前|
|503,858,582.48|-|16,552,047.31|
|2,591,280,841.04|-|769,913,635.90|
|-|3,095,139,423.52|-|
|20,299,119.67|-|20,299,119.67|
|-|-|-|
|139,734,296.98|160,033,416.65|111,242,585.59|
|272,608,984.81|-|60,426,041.47|
|1,549,336,190.61|-|793,909,356.72|
|-|1,821,945,175.42|-|
|5,498,329.40|-|465,257.49|
|8,001,185.84|-|1,185.84|
|417,721,679.73|431,221,194.97|587,038,955.13|

2017年度受影响的合并利润表和母公司利润表
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|合并利润表|||
|调整前|调整后|调整前|
|1,279,736,178.30|823,859,653.59|194,864,489.39|
|-|455,876,524.71|-|

（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
1.
主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|产品销售增加值|
|应纳税营业额|
|应纳流转税税额|
|应纳流转税税额|
|应纳流转税税额|
|应纳税所得额|

*1：本公司销售出口产品的增值税依据《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”办法的通知》（国发[1997]8号），实行“免、抵、退”办法。公司按具体产品细目的不同分别执行5%-17%的出口退税率。
其他税种及税率按照所在国家和地方税收法律法规的规定计算缴纳。
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 税率
中鼎减震*1 15%
中鼎精工*1 15%
中鼎金亚*1 15%
中鼎模具*1 15%
安徽库伯*1 15%
中鼎胶管*1 15%
无锡KACO*1 15%
安徽KACO*1 15%
境内其他子公司*2 25%、20%
境外子公司 13.5%-33.33%
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注*1：本期本公司及子公司中鼎减震、中鼎精工、中鼎金亚、中鼎模具、安徽库伯、中鼎胶管、无锡KACO、安徽KACO执行15.00%的企业所得税优惠税率，详见税收优惠及批文。
*2：境内其他子公司符合小微企业认定标准的，执行小微企业应纳税所得额减半计算，按20.00%税率计算缴纳所得税的优惠税率。
2.税收优惠
根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《关于公布安徽省2017年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高【2017】 62号），本公司被认定为安徽省2017年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201734000063）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自2017年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《关于公布安徽省2017年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高【2017】 62号），本公司的子公司中鼎减震、中鼎模具、中鼎金亚、安徽KACO被认定为安徽省2017年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（中鼎减震证书编号：GR201734000217、中鼎模具证书编号：GR201734000606、中鼎金亚证书编号：GR201734000437、安徽KACO证书编号：GR201734000192）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司的上述子公司自2017年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《关于公布安徽省2018年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高【2018】 81号），本公司的子公司中鼎精工、安徽库伯被认定为安徽省2018年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（中鼎精工证书编号：GR201834001095、安徽库伯证书编号：GR201834000690）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司的上述子公司自2018年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注下发的《关于公布安徽省2016年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高【2016】 53号），本公司的子公司中鼎胶管被认定为安徽省2016年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201634000604）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，中鼎胶管自 2016年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
根据江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合下发的《关于公布江苏省2017年第一批高新技术企业认定名单的通知》，本公司的子公司无锡KACO被认定为江苏省2017年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201732002108）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，无锡KACO自2017年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
||
|-|
|期末余额|
|521,669.84|
|1,573,531,974.26|
|125,500,813.07|
|1,699,554,457.17|
|625,983,874.72|

注：期末其他货币资金中承兑汇票保证金 62,514,417.44元、保函保证金 41,274,695.01元，股份回购专户余额 21,711,700.62元；除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末余额|
|16,119,325.70|
|16,119,325.70|
|16,119,325.70|

注：债务工具投资系子公司德国 KACO对代理融通公司的资产。
3.衍生金融资产
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|413,826.42|
|413,826.42|

注：期末衍生金融资产余额较期初下降86.15%，主要系子公司德国 KACO持有的远期外汇合约减少所致。
4.应收票据及应收账款
(1)分类列示
||
|-|
|期末余额|
|529,255,203.22|
|2,947,038,157.50|
|3,476,293,360.72|

 (2)应收票据
||
|-|
|期末余额|
|467,786,728.08|
|61,468,475.14|
|529,255,203.22|

①期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 169,205,883.72合计 169,205,883.72②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|567,293,257.67|
|567,293,257.67|

③期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(3)应收账款
①分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|3,113,635,571.48|100.00|166,597,413.98|5.35%|
|-|-|-|-|
|3,113,635,571.48|100.00|166,597,413.98|5.35%|
|-|-|-|-|
|3,113,635,571.48|100.00|166,597,413.98|5.35%|

（续上表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|2,737,714,686.68|99.98|146,433,845.64|5.35|
|-|-|-|-|
|2,737,714,686.68|99.98|146,433,845.64|5.35|
|482,564.57|0.02|482,564.57|100.00|
|2,738,197,251.25|100.00|146,916,410.21|5.37|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|3,026,377,221.16|151,318,861.08|
|72,325,068.71|7,232,506.90|
|5,803,356.29|1,741,006.91|
|3,150,809.23|1,575,404.62|
|2,498,963.27|1,249,481.65|
|3,480,152.82|3,480,152.82|
|3,113,635,571.48|166,597,413.98|

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额19,718,707.09元，无收回坏账准备情形。
③本期实际核销的应收账款情况
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,380,875.36④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|77,220,322.38|2.48|
|70,944,658.49|2.28|
|57,142,799.20|1.84|
|49,770,333.71|1.60|
|45,783,885.57|1.47|
|300,861,999.36|9.66|

⑤本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
⑥本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5.预付款项
(1)预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|75,422,705.17|93.66|92,163,263.59|
|5,045,377.65|6.26|449,125.90|
|-|-|1,735.40|
|63,050.00|0.08|867,644.11|
|80,531,132.82|100.00|93,481,769.00|

 (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
||
|-|
|期末余额|
|28,921,764.87|
|6,662,996.52|
|6,390,059.76|
|2,110,938.23|
|1,270,240.95|
|45,356,000.33|

6.其他应收款
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注 (1)分类列示
||
|-|
|期末余额|
|17,099,239.94|
|-|
|155,766,315.07|
|172,865,555.01|

注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
(2)应收利息
①分类列示
||
|-|
|期末余额|
|17,099,239.94|
|17,099,239.94|

 (3)其他应收款
①分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-||-||
|167,147,143.82|100.00|11,380,828.75|6.81|
|-|-|-|-|
|167,147,143.82|100.00|11,380,828.75|6.81|
|-|-|-|-|
|167,147,143.82|100.00|11,380,828.75|6.81|

（续上表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|150,756,760.57|100.00|11,022,463.59|7.31|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|150,756,760.57|100.00|11,022,463.59|7.31|
|-|-|-|-|
|150,756,760.57|100.00|11,022,463.59|7.31|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|158,541,111.99|7,927,055.65|
|3,891,565.07|389,156.48|
|1,002,881.56|300,864.46|
|258,215.92|129,107.96|
|1,637,450.17|818,725.09|
|1,815,919.11|1,815,919.11|
|167,147,143.82|11,380,828.75|

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为316,031.55元，无收回坏账准备的情形。
③本期无核销的其他应收款情况
④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|土地转让款|26,210,000.00|1年以内|15.68|
|保险索赔|13,551,863.35|1年以内|8.11|
|保险索赔|4,536,390.73|1年以内|2.71|
|保证金|1,918,586.38|1年以内|1.15|
|员工借款|1,000,000.00|1年以内|0.60|
|——|47,216,840.46|——|28.25|

⑤其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|25,183,271.77|
|82,476,590.82|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|5,328,901.72|
|13,068,187.16|
|41,090,192.35|
|167,147,143.82|

⑤本期无涉及政府补助的其他应收款。
⑥本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑦本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
7.存货
(1)存货分类
期末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|713,851,430.52|44,865,887.30|
|44,103,709.58|6,670,818.89|
|2,305,662.23|-|
|192,724,898.24|6,657,681.52|
|153,878,643.89|11,563,003.32|
|595,831,279.28|60,987,129.84|
|539,405,800.12|29,112,669.78|
|2,242,101,423.86|159,857,190.65|

(续上表)
期初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|616,934,497.89|34,284,705.85|
|42,073,613.46|6,632,913.97|
|2,359,653.05|-|
|169,053,325.23|4,053,023.94|
|153,186,773.08|15,663,454.58|
|666,586,022.35|56,414,259.18|
|496,576,453.42|21,581,500.74|
|2,146,770,338.48|138,629,858.26|

(2)存货跌价准备
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|34,284,705.85|8,301,510.93|2,688,911.45|409,240.93|-|
|6,632,913.97|-|38,262.30|357.38|-|
|4,053,023.94|2,560,325.42|44,332.16|-|-|
|15,663,454.58|3,042,281.93|136,493.49|7,279,226.68|-|
|56,414,259.18|8,886,113.85|1,038,703.85|5,351,947.04|-|
|21,581,500.74|21,853,665.97|-|14,322,496.93|-|
|138,629,858.26|44,643,898.09|3,946,703.25|27,363,268.96|-|

(3)存货跌价准备本期其他增加系外币汇率折算影响所致。
8.持有待售资产
||||
|-|-|-|
|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|
|1,273,993.46|6,787,914.50|-|
|1,273,993.46|6,787,914.50|-|

 9.其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|49,382,869.55|
|118,336,758.05|
|290,000,000.00|
|49,833,142.74|
|507,552,770.34|

注：期末其他流动资产较期初减少55.25%，主要系银行理财产品的减少所致。
10.可供出售的金融资产
(1)可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,786,965.10|-|5,786,965.10|5,771,451.11|-|
|193,972,884.09|-|193,972,884.09|262,070,467.92|-|
|199,759,849.19|-|199,759,849.19|267,841,919.03|-|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初|本期增加|本期减少|
|49,243,524.57|-|-|
|9,500,000.00|-|-|
|51,000,000.00|-|-|
|84,210,526.00|-|-|
|18,725.52|108.00|-|
|68,097,691.83|17,361,708.20|85,459,400.03|
|262,070,467.92|17,361,816.20|85,459,400.03|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初|本期增加|本期减少|期末||
|-|-|-|-||
|-|-|-|-||
|-|-|-|-||
|-|-|-|-||
|-|-|-|-||
|-|-|-|-||

*1：对UNIKIMS GmbH投资本期增加系汇率变动影响所致。
*2：根据欧洲中鼎与Green Motion股东签署的《股权转让协议》，收购 Green Motion42.87%的股权，投资总额1,200.55万瑞士法郎。截至2018年6月12日，本公司已完成协议约定股权投资，并对其派出一名董事，因具有共同控制及重大影响，本期转换为采用权益法进行后续计量的长期股权投资。
11.长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|33,525,178.19|10,000,000.00|-|517,349.28|-|
|3,818,229.19|-|-|-528,848.13|-|
|3,945,010.01|-|-|-26,097.08|-|
|58,947,631.73|-|58,947,631.73|-|-|
|-|85,459,400.03|-|7,000,099.73|-|
|50,000,000.00|-|-|-|-|
|60,000,000.00|15,000,000.00|-|-|-|
|210,236,049.12|110,459,400.03|58,947,631.73|6,962,503.80|-|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||期末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|-|-|-|44,042,527.47|
|-|-|-|3,289,381.06|
|-|-|-|3,918,912.93|
|-|-|-|-|
|-|-|20,128.59|92,479,628.35|
|-|-|-|50,000,000.00|
|-|-|-|75,000,000.00|
|-|-|20,128.59|268,730,449.81|

 (1)香港中鼎将期初持有的田仆海外48.625%股权，全部转让给 WILSON JOHAN ANDERSGUNNAR（瑞典公民），转让价格902.14万美元。
(2)公司对GreenMotion的股权投资系由原成本法核算的可供出售金融资产转换为
以权益法进行后续计量的长期股权投资。
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注 12.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|2,330,358.35|-|
|-|16,583,014.36|
|-|-|
|-|16,569,573.95|
|-|13,440.41|
|-|-|
|2,330,358.35|16,583,014.36|
|1,213,849.22|-|
|52,672.20|-|
|45,671.29|-|
|7,000.91|-|
|-|-|
|1,266,521.42|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|1,063,836.93|16,583,014.36|
|1,116,509.13|-|

（2）期末投资性房地产较期初增加1,653.03万元，系本期根据管理层关于资产使用计划的相关决议，欧洲子公司 WEGU将其土地由固定资产转入投资性房地产所致。
13.固定资产
(1)分类列示
||
|-|
|期末余额|
|3,317,799,650.10|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|-|
|3,317,799,650.10|

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
(2)固定资产
①固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地|房屋建筑物|机械设备|运输设备|其他设备|
|196,857,960.46|1,550,892,616.69|3,710,190,444.41|28,739,098.02|818,340,132.12|
|5,894,565.66|282,945,104.88|621,265,982.82|4,215,242.91|193,070,945.83|
|2,681,476.41|5,626,379.60|204,593,454.66|1,181,724.96|136,772,579.37|
|-|259,375,307.05|333,953,448.92|2,895,398.13|32,041,943.96|
|3,301,751.48|6,978,211.53|23,282.94|-|514,704.41|
|-88,662.23|10,965,206.70|44,291,293.74|138,119.82|23,741,718.09|
|-|-|38,404,502.57|-|-|
|24,318,945.07|107,738,153.01|180,932,586.54|1,240,895.31|35,057,358.46|
|7,812,304.26|105,106,271.04|175,608,258.62|1,247,019.07|33,819,452.38|
|-62,933.14|-611,830.87|5,324,327.92|-6,123.76|1,237,906.08|
|16,569,573.95|3,243,712.84|-|-|-|
|178,433,581.05|1,726,099,568.56|4,150,523,840.70|31,713,445.62|976,353,719.49|
|5,110,821.32|576,656,929.78|2,248,029,325.39|22,062,917.51|639,428,816.35|
|418,559.56|59,055,623.27|359,285,833.69|3,092,055.58|75,098,479.67|
|379,641.96|62,954,113.15|307,556,781.59|3,014,293.43|67,713,995.02|
|38,917.60|-3,898,489.88|51,729,052.10|77,762.15|7,384,484.65|
|-|-|-|-|-|
|-|62,553,222.29|162,007,051.24|1,070,576.19|25,729,680.42|
|-|67,979,412.16|138,465,558.51|1,063,178.20|22,349,179.74|
|-|-7,395,909.25|23,541,492.73|7,397.99|3,380,500.68|
|-|1,969,719.38|-|-|-|
|5,529,380.88|573,159,330.76|2,445,308,107.84|24,084,396.90|688,797,615.60|
|-|-|5,452,379.25|-|2,944,862.74|
|-|-|31,446.76|-|16,984.59|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|-|-||-|-|
|-|-|31,446.76|-|16,984.59|
|-|-||-|-|
|-|-||-|-|
|-|-||-|-|
|-|-|5,483,826.01|-|2,961,847.33|
|172,904,200.17|1,152,940,237.80|1,699,731,906.85|7,629,048.72|284,594,256.56|
|191,747,139.14|974,235,686.91|1,456,708,739.77|6,676,180.51|175,966,453.03|

注:本期其他增加的机械设备系融资租入资产；其他减少的土地系根据管理层决议将其转换为投资性房地产；其他减少的房屋建筑物系根据管理层决议将其转为持有待售资产核算。
②本公司无暂时闲置的固定资产情况
③未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|25,011,180.07|
|51,200,352.76|
|20,461,412.26|

 14.在建工程
(1)分类列示
||
|-|
|期末余额|
|609,910,763.04|
|-|
|609,910,763.04|

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
(2)在建工程
①在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|418,042,696.76|1,002,445.49|417,040,251.27|404,733,868.14|994,356.40|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|192,178,773.88|-|192,178,773.88|122,981,478.09|-|
|691,737.89|-|691,737.89|-|-|
|610,913,208.53|1,002,445.49|609,910,763.04|527,715,346.23|994,356.40|

②重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|7,281.55|13,521,493.01|5,508,888.96|||
|22,084.41|86,021,710.03|91,504,425.07|130,105,768.30|-496,132.80|
|2,340.69|18,059,417.68|11,300,715.14|29,464,291.05|-104,158.23|
|2,908.85|26,444,069.57|-|26,927,751.70|-483,682.13|
|1,435.62|14,193,819.32|-|14,275,682.60|-81,863.28|
|3,156.53|-|18,838,437.39|-|-|
|6,277.84|699,763.01|11,310,089.56|-|-|
|1,177.10|-|9,161,831.20|-|-|
|6,759.58|1,220,518.92|61,620,346.78|62,641,490.70|199,375.00|
|——|160,160,791.54|209,244,734.10|263,414,984.35|-966,461.44|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|26.14|26.14|-|-|-|
|80.61|80.61|-|-|-|
|125.88|100.00|-|-|-|
|92.57|100.00|-|-|-|
|99.44|100.00|-|-|-|
|59.68|59.68|-|-|-|
|19.13|19.13|-|-|-|
|77.83|77.83|-|-|-|
|92.67|100.00|-|-|-|
|——|——|——|——|——|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注 15.无形资产
(1)无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|非专利技术|客户关系|
|331,653,730.44|152,825,595.36|219,243,038.19|34,610,353.57|
|63,928,467.59|35,285,390.71|53,433,262.19|18,614,789.29|
|65,221,837.38|33,027,757.49|19,825,403.03|498,818.70|
|-|-|31,577,535.20|18,103,721.10|
|-1,293,369.79|1,987,482.07|2,030,323.96|12,249.49|
|32,330,538.13|7,158,696.76|5,821,583.65|15,982,349.45|
|32,330,538.13|7,098,156.14|5,935,022.69|16,293,780.59|
|-|60,540.62|-113,439.04|-311,431.14|
|363,251,659.90|180,952,289.31|266,854,716.73|37,242,793.41|
|40,571,821.65|85,154,869.47|104,826,894.89|31,527,437.92|
|7,157,947.29|17,697,194.37|23,616,928.18|4,006,270.00|
|7,157,947.29|14,514,031.31|9,565,992.47|1,685,565.97|
|-|3,180,851.03|13,937,112.65|2,314,523.62|
|-|2,312.03|113,823.06|6,180.41|
|6,817,062.75|2,905,164.79|5,478,694.43|15,510,759.19|
|6,817,062.75|3,041,982.14|5,755,272.44|16,293,780.59|
|-|-136,817.35|-276,578.01|-783,021.40|
|40,912,706.19|99,946,899.05|122,965,128.64|20,022,948.73|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|322,338,953.71|81,005,390.26|143,889,588.09|17,219,844.68|
|291,081,908.79|67,670,725.89|114,416,143.30|3,082,915.65|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注 (2)本期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
16.商誉
(1)商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||企业合并形成|其他|处置|其他|
|29,010,064.16|-|1,460,670.19|-|-|
|291,270,587.07|-|14,665,609.13|-|-|
|175,767,776.49|-|1,013,745.94|-|-|
|494,075,816.63|-|2,849,597.14|-|-|
|831,014,215.00|-|4,792,899.48|-|-|
|17,978,645.92|-|103,692.39|-|-|
|803,047,581.92|-|4,631,601.07|-|-|
|-|5,459,442.55|86,934.92|-|-|
|2,642,164,687.19|5,459,442.55|29,604,750.26|-|-|

 (2)商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|

注：商誉其他增加系汇率变动影响所致，本期新增加AMK-DRHL公司商誉情况详见附注六、1.非同一控制下企业合并。
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|资产组或资产组组合主要构成|账面价值（万元）||||确定方法|
||对应资产组的账面价值|应分配的商誉账面价值|未确认的归属于少数股东权益的商誉价值|合计||

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|Cooper 长期资产及运营资金|3,192.91|3,047.07|-|6,239.99|商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。|
|Precix 长期资产及运营资金|30,456.20|30,593.62|-|61,049.82||
|德国 KACO 长期资产及运营资金|69,361.19|17,678.15|4,419.54|91,458.88||
|德国 WEGU 长期资产及运营资金|46,333.33|49,692.54|-|96,025.87||
|AMK 扣除其子公司AMK-DRHL长期资产及运营资金后的其余长期资产及运营资金|23,982.29|83,580.71|-|107,563.01||
|奥地利 ADG 长期资产及运营资金|9,496.94|1,808.23|-|11,305.17||
|TFH 长期资产及运营资金|71,657.44|80,767.92|-|152,425.36||
|AMK-DRHL 长期资产及运营资金|6,970.44|554.64|-|7,525.08||

 (4)商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为适当的反映当前市场货币时间价值和资产组特定风险的折现率。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。
根据商誉减值测试过程，期末本公司未发现包含商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值，故认为无需计提减值准备。
17.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|30,868,870.92|45,716,804.90|24,526,092.54|-|
|31,873,865.85|-|13,772,760.56|-|
|-|6,735,081.21|-|-|
|62,742,736.77|52,451,886.11|38,298,853.10|-|

 18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|311,634,432.33|73,828,198.86|286,886,969.63|
|170,270,718.15|25,540,607.72|117,207,935.08|
|38,888,993.26|9,482,900.51|145,441,467.37|
|350,875,139.06|78,763,845.61|345,194,329.11|
|701,398,564.65|187,615,552.70|894,730,701.19|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|149,500,240.30|47,741,421.95|206,141,384.48|
|135,453,194.48|32,505,600.88|160,383,888.52|
|83,328,774.69|20,974,105.90|37,322,674.06|
|368,282,209.47|101,221,128.73|403,847,947.06|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|231,770,249.02|
|35,649,119.88|
|267,419,368.90|

 19.其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|117,163,279.96|
|117,163,279.96|

注：期末其他非流动资产余额较期初增加 6,621.35万元，主要系本期预付的设备款、工程款增加所致。
20.短期借款
(1)短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|249,892,152.62|
|382,076,358.69|
|58,779,821.39|
|690,748,332.70|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注 (2)保证借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|年利率||
|||||外币|
|2018/10/18|2019/10/18|美元|3.24%|25,600,000.00|
|2018/8/23|2019/8/23|欧元|1.41%|4,000,000.00|
|2018/11/2|2019/11/1|欧元|1.35%|1,467,870.75|
|2018/10/31|2019/10/31|欧元|1.28%|1,000,000.00|
|2018/1/12|2019/1/11|欧元|1.52%|567,421.80|
|2018/3/29|2019/3/29|欧元|1.52%|500,000.00|
|2018/12/1|2019/12/1|欧元|1.10%|7,500,000.00|
|2018/5/15|2019/5/13|欧元|1.19%|2,500,000.00|
|2018/1/29|2019/1/28|欧元|0.90%|496,656.11|
|2018/6/28|2019/6/27|欧元|1.40%|184,825.60|
|2018/7/6|2019/7/5|欧元|1.40%|148,927.08|
|2018/7/17|2019/7/17|欧元|1.40%|263,616.65|
|2018/7/31|2019/7/30|欧元|1.40%|149,906.16|
|2018/8/10|2019/8/9|欧元|1.40%|271,399.38|
|2018/8/27|2019/8/26|欧元|1.40%|167,321.33|
|2018/9/28|2019/9/27|欧元|1.40%|200,000.00|
|2018/11/29|2019/11/28|人民币|4.35%|2,000,000.00|
|2018/12/12|2019/12/11|人民币|4.35%|2,000,000.00|
|2018/10/17|2019/10/16|人民币|4.35%|50,000,000.00|
|——|——|——|——|——|

注：汇丰银行保证借款系本公司为子公司中鼎密封件（美国）的借款提供保证担保；德国商业银行上海分行、欧洲分行，中国农业银行股份有限公司无锡惠山支行，中国邮政储蓄银行宁国市支行的保证借款系母公司中鼎控股为子公司无锡KACO、安徽KACO、德国 KACO及本公司提供保证担保；中国建设银行股份有限公司宣城开发区支行的保证借款系本公司为子公司安徽挚达汽车在中国建设银行股份有限公司宣城开发区支行的短期借款提供担保，担保方式为连带责任保证。
(3)抵押借款
子公司奥地利ADG、AMK、TFH、KACO、WEGU以账面应收账款、存货、固定
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注资产及无形资产作为抵押物，为其账面短期借款提供担保。抵押相关的受限资产情形参见“附注五、57.所有权或使用权受到限制的资产”。
(4)期末无逾期未偿还的短期借款。
(5)期末短期借款较期初增长35.41%，主要系本期保证借款增加所致。
21.衍生金融负债
||
|-|
|期末余额|
|1,843,271.37|
|1,843,271.37|

注：期末衍生金融负债系子公司德国 KACO持有的衍生金融产品，由于德国 KACO所属子公司分别位于德国、奥利地、匈牙利、美国、中国等不同国家，公司通过互换和远期合同等降低公司所面临的利率和汇率波动风险；德国 KACO根据衍生金融负债的流动性将其划分为衍生金融负债和其他非流动负债，其他非流动负债的信息见附注五、33。
22.应付票据及应付账款
(1)分类列示
||
|-|
|期末余额|
|218,699,349.65|
|1,591,004,995.97|
|1,809,704,345.62|

 (2)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|218,699,349.65|
|218,699,349.65|

期末应付票据余额中无已到期未支付的情况。
(3)应付账款
①按性质列示
||
|-|
|期末余额|
|1,349,892,366.78|
|111,770,563.21|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|65,357,467.87|
|35,158,836.02|
|28,825,762.09|
|1,591,004,995.97|

②期末无重要的应付账款账龄超过1年的情况。
23.预收款项
(1)预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|31,024,324.72|
|31,024,324.72|

 (2)期末无账龄超过1年的重要预收款项。
24.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|350,423,226.67|2,822,037,950.85|2,890,750,069.10|
|13,767,231.06|184,898,679.41|188,501,163.00|
|4,400,497.20|322,509.00|4,723,006.20|
|8,646,750.73|7,961,734.00|8,623,856.98|
|377,237,705.66|3,015,220,873.26|3,092,598,095.28|

 (2)短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|209,423,926.43|2,454,052,709.34|2,452,999,139.81|
|22,186,546.79|41,595,533.72|61,996,240.30|
|3,842,105.01|246,205,586.49|243,348,122.74|
|3,692,198.01|237,534,211.32|234,624,591.21|
|100,037.75|6,473,294.20|6,519,803.01|
|49,869.25|2,198,080.97|2,203,728.52|
|103,899.56|14,919,671.37|14,792,012.00|
|43,045,767.55|899,525.59|20,209,754.85|
|48,891,666.85|4,622,837.07|33,734,817.86|
|22,929,314.48|59,742,087.27|63,669,981.54|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|350,423,226.67|2,822,037,950.85|2,890,750,069.10|

 (3)设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|13,731,495.43|169,114,030.89|172,801,445.90|
|35,735.63|15,784,648.52|15,699,717.10|
|13,767,231.06|184,898,679.41|188,501,163.00|

 25.应交税费
||
|-|
|期末余额|
|24,175,207.27|
|66,732,246.65|
|1,802,757.11|
|983,284.40|
|1,784,825.24|
|17,614,347.41|
|587,661.45|
|1,220,682.59|
|475,214.37|
|2,662,132.92|
|118,038,359.41|

注：期末应交税费余额较期初下降48.13%，主要系企业所得税期末余额减少所致。
26.其他应付款
(1)分类列示
||
|-|
|期末余额|
|9,711,031.92|
|86,995,358.94|
|218,872,776.44|
|315,579,167.30|

注：上表中的其他应付款是指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
(2)应付利息
项目 期末余额 期初余额
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|9,711,031.92|
|9,711,031.92|

注：期末应付利息余额较期初增长76.62%，主要系本期银行借款增加所致。
(3)应付股利
||
|-|
|期末余额|
|-|
|86,995,358.94|
|86,995,358.94|

期末应付股利较期初增加7,899.42万元，系尚未支付给控股股东中鼎控股的股利。
(4)其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|158,040,960.50|
|25,545,743.97|
|13,158,321.73|
|-|
|-|
|22,127,750.24|
|218,872,776.44|

②期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
③期末其他应付款较期初降低46.77%，主要系本期限制性股票回购义务完成所致。
27.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类
||
|-|
|期末余额|
|112,354,033.84|
|5,656,808.60|
|118,010,842.44|

（2）一年内到期的长期借款明细
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|借款类型|币种|年利率||
||||||外币|
|2017/2/22|2019/2/22|保证|欧元|1.00%|10,105,555.56|
|2017/12/19|2019/12/19|保证|欧元|0.95%|3,475,013.29|
|2016/1/11|2019/1/11|保证|欧元|1.63%|300,000.00|
|2018/10/19|2019/12/31|抵押|欧元|1.96%|436,971.43|
|——|——|——|——|——|——|

注：1年内到期的长期保证借款，系母公司中鼎控股为子公司欧洲中鼎、无锡 KACO提供担保。1年内到期的长期抵押合同系子公司 WEGU以其自有土地、房屋建筑物作为抵押物提供担保。抵押相关的受限资产情形参见“附注五、57.所有权或使用权受到限制的资产”。
28.长期借款
（1）长期借款分类
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|2,804,397,448.38|3,125,487,409.56|
|34,994,417.75|39,181,664.71|
|870,906,905.73|356,691,453.50|
|3,710,298,771.86|3,521,360,527.77|

（2）长期保证借款明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|年利率||
|||||外币|
|2017/4/18|2020/4/28|欧元|1.80%|200,000,000.00|
|2017/2/22|2024/1/3|欧元|1.00%|90,000,000.00|
|2017/12/19|2020/12/18|欧元|0.95%|37,082,647.60|
|2018/8/1|2020/12/17|欧元|0.95%|5,843,344.67|
|2018/10/29|2021/9/1|欧元|1.00%|19,433,950.00|
|2018/11/9|2021/9/14|欧元|1.50%|5,011,057.74|
|——|——|——|——|——|

注：渣打银行（香港）有限公司保证借款系本公司为子公司香港中鼎提供保证担
保；中国工商银行、中国农业银行的长期保证借款系母公司中鼎控股为子公司欧洲中
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注鼎提供保证担保。
(3)长期抵押借款
期末长期抵押借款系子公司AMK、TFH、KACO以账面自有应收账款、存货及固定资产为抵押物向金融机构长期借款提供抵押担保；受限资产具体情况参见“附注五、57.所有权或使用权受到限制的资产”
29.长期应付款
(1)分类列示
||
|-|
|期末余额|
|45,216,800.38|
|-|
|45,216,800.38|

注：上表中的长期应付款是指扣除专项应付款后的长期应付款。
(2)按款项性质列示长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|45,216,800.38|
|45,216,800.38|

 (3)期末长期应付款较期初增加 3,792.18万元，系子公司奥地利 ADG融资租赁款增加所致。
30.长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
||
|-|
|期末余额|
|130,233,123.70|
|130,233,123.70|

 31.预计负债
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|64,635,339.99|122,432,759.03|
|-|1,872,552.00|
|247,943.29|1,747,309.73|
|64,883,283.28|126,052,620.76|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注预计负债期末余额较期初降低48.53%，主要系本期客户集中处理质量索赔导致当期产品质量保证费用使用较上年大幅增加所致。
32.递延收益
(1)递延收益情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|182,108,545.19|46,615,134.76|16,243,954.67|212,479,725.28|
|182,108,545.19|46,615,134.76|16,243,954.67|212,479,725.28|

(2)涉及政府补助的项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|
|27,176,168.02|20,963,320.00|-|4,196,369.58|-|43,943,118.44|
|25,268,422.33|7,224,714.00|-|3,593,676.05|-|28,899,460.28|
|61,166,681.39|-|-|2,374,181.91|-|58,792,499.48|
|60,641,150.37|14,073,850.00|-|5,466,187.68|-|69,248,812.69|
|7,856,123.08|4,353,250.76|-|613,539.45|-|11,595,834.39|
|182,108,545.19|46,615,134.76|-|16,243,954.67|-|212,479,725.28|

 33.其他非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|7,544,778.74|
|7,544,778.74|

 34.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次增减变动（＋、－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,234,440,095.00|-|-||-13,620,000.00|-13,620,000.00|

 35.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|2,423,792,333.31|48,604,316.53|180,368,257.17|
|26,135,216.53|22,469,100.00|48,604,316.53|
|2,449,927,549.84|71,073,416.53|228,972,573.70|

资本公积本期增减变动情况、变动原因说明：
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）股本溢价本期增加系本期限制性股票激励计划取消导致加速行权，对应其他资本公积转入股本溢价；本期减少中144,246,515.00元系本期回购并注销限制性股票所致，另36,121,742.17元系收购子公司中鼎金亚少数股东股权冲减资本公积。
（2）其他资本公积本期增加系本公司本期限制性股票激励计划取消导致加速行权，确认剩余期间所有股份支付费用所致；本期减少系将以权益结算的股份支付费用由其他资本公积转入股本溢价。
36.库存股
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|169,613,349.50|-|169,613,349.50|
|-|78,288,682.71|-|
|169,613,349.50|78,288,682.71|169,613,349.50|

库存股本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）库存股本期减少主要系根据2018年9月25日召开的第七届董事会第十四次会议和第七届监事会第十一次会议审议通过的《关于终止实施2016年限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司取消限制性股票激励计划并回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票。
（2）库存股本期增加系根据 2018年9月25日召开的第七届董事会第十四次会议以及 2018年 10月 12日召开的 2018年第三次临时股东大会审议通过，本公司以集中竞价方式回购公司股份，截至 2018年12月31日止，回购股数为7,173,000股。
37.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生金额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-21,788,041.22|8,860,976.89|-|2,951,623.22|5,912,505.17|-3,151.50|
|-21,788,041.22|8,860,976.89|-|2,951,623.22|5,912,505.17|-3,151.50|
|-|-|-|-|-|-|
|120,449,785.35|3,098,115.81|-|-737,927.61|4,532,805.24|-696,761.82|
|-|-|-|-|-|-|
|161,712.92|-200,772.04|-|-59,880.26|-112,713.43|-28,178.36|
|-|-|-|-|-|-|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|-|-2,273,419.45|-|-678,047.35|-1,276,297.65|-319,074.42|
|120,288,072.43|5,572,307.30|-|-|5,921,816.32|-349,509.06|
|98,661,744.13|11,959,092.70|-|2,213,695.60|10,445,310.43|-699,913.34|

 38.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|368,577,519.70|32,430,372.13|-|
|368,577,519.70|32,430,372.13|-|

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。
39.未分配利润
||
|-|
|本期金额|
|3,623,145,329.48|
|-|
|3,623,145,329.48|
|1,116,442,713.41|
|32,430,372.13|
|370,332,028.50|
|4,336,825,642.26|

 40.营业收入及营业成本
（1）分类
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|12,070,609,607.79|8,830,857,958.13|11,508,165,291.77|
|297,228,558.71|154,214,299.93|262,314,386.51|
|12,367,838,166.50|8,985,072,258.06|11,770,479,678.28|

（2）主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|11,977,336,652.33|8,758,155,183.81|11,394,828,290.48|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|93,272,955.46|72,702,774.32|113,337,001.29|
|12,070,609,607.79|8,830,857,958.13|11,508,165,291.77|

（3）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|3,775,144,435.96|2,337,807,520.40|3,836,594,571.32|
|8,295,465,171.83|6,493,050,437.73|7,671,570,720.45|
|12,070,609,607.79|8,830,857,958.13|11,508,165,291.77|

 41.税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|22,074,161.61|
|16,249,214.32|
|8,747,916.06|
|6,591,082.18|
|4,748,535.60|
|4,198,439.37|
|10,586,048.13|
|73,195,397.27|

 42.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|222,308,956.13|
|142,076,989.33|
|49,474,287.95|
|45,426,995.02|
|20,314,608.58|
|27,435,364.70|
|21,934,750.55|
|28,855,944.89|
|83,710,037.47|
|641,537,934.62|

43.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|422,702,746.58|
|34,654,061.19|
|36,550,079.64|
|33,668,675.38|
|20,518,511.22|
|15,586,332.25|
|5,318,487.18|
|21,133,002.37|
|312,417,305.60|
|902,549,201.41|

 44.研发费用
||
|-|
|本期发生额|
|353,538,214.84|
|59,391,056.97|
|30,714,134.70|
|7,075,221.30|
|25,586,910.41|
|2,480,951.08|
|1,714,283.82|
|203,456.67|
|69,565,762.63|
|550,269,992.42|

 45.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|99,121,037.00|
|34,374,879.79|
|64,746,157.21|
|-81,904,524.69|
|35,093,207.34|
|17,934,839.86|

财务费用本期较上期减少14,625.78万元，系本期汇兑收益增加所致。
46.资产减值损失
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|19,976,052.65|
|44,643,898.09|
|2,347.36|
|64,622,298.10|

资产减值损失本期较上期增长49.31%，主要系本期计提的存货跌价损失增加所致。
47.其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|25,256,977.01|5,780,257.88|
|4,820,002.73|517,899.88|
|1,810,300.00|634,700.00|
|1,334,704.00|1,524,050.00|
|2,369,522.75|497,800.00|
|1,061,137.00|152,000.00|
|2,962,337.18|4,578,972.30|
|16,243,954.67|13,204,247.92|
|55,858,935.34|26,889,927.98|

其他收益本期较上期增加2,896.90万元，主要系本期奖励扶持资金增加所致。
48.投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|21,704,966.28|
|6,962,503.80|
|-|
|44,601,360.00|
|73,268,830.08|

 49.公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|-1,840,185.92|
|-1,840,185.92|

公允价值变动收益本期较上期减少 589.40万元，系衍生金融工具公允价值下降所
致。
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注 50.资产处置收益
||
|-|
|本期发生额|
|20,882,421.18|
|-|
|20,882,421.18|

资产处置收益本期较上期期增加2,045.50万元，主要系本期子公司法国Soylem处置土地、房产取得的资产处置利得所致。
51.营业外收入
(1)营业外收入明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-|49,189,900.00|
|-|49,189,900.00|
|-|-|
|87,849,178.41|-|
|5,791,216.25|7,871,442.19|
|93,640,394.66|57,061,342.19|

 (2)与企业日常活动无关的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-|26,065,500.00|
|-|23,124,400.00|
|-|49,189,900.00|

(3)本期营业外收入较上期增长64.10%，主要系本期确认了子公司 ZD Metal2017年厂房发生火灾的保险赔偿款,以及向子公司AMK原股东的索赔款。
52.营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|7,319,573.03|833,082.22|
|-|687,322.64|
|-|26,000.00|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|3,417,737.05|3,933,636.03|
|10,737,310.08|5,480,040.89|

注：营业外支出本期较上期增加95.93%，主要系本期非流动资产毁损报废所致。
53.所得税费用
(1)所得税费用的组成
||
|-|
|本期发生额|
|214,548,118.87|
|11,269,000.71|
|225,817,119.58|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 1,363,729,330.02按法定/适用税率计算的所得税费用 204,435,017.93子公司适用不同税率的影响 51,365,031.23调整以前期间所得税的影响 -15,179,534.26非应税收入的影响 130,020.97不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,999,188.37使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -13,495,887.91本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
20,724,511.46损的影响
研发费用加计扣除 -29,161,228.21所得税费用 225,817,119.58 54.其他综合收益
本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他综合收益当期转出计入当期损益的金额，详见附注五、37其他综合收益。
55.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|86,095,749.23|
|28,395,194.85|
|4,000.00|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|60,497,091.76|
|174,992,035.84|

 (2)支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|338,321,326.64|
|388,494,697.44|
|10,114,872.74|
|1,765,380.54|
|41,758,670.55|
|780,454,947.91|

 (3)收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,890,000,000.00|
|30,885,212.86|
|-|
|1,920,885,212.86|

 (4)支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,180,000,000.00|
|60,723.12|
|1,180,060,723.12|

 (5)收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|5,190,472.18|
|5,190,472.18|

 (6)支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|26,575,392.29|
|12,570,297.33|
|257,866,515.00|
|4,207,432.45|
|301,219,637.07|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注 56.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|1,137,912,210.44|
|64,622,298.10|
|441,664,496.44|
|52,358,085.03|
|38,298,853.10|
|-20,882,421.18|
|7,319,573.03|
|1,840,185.92|
|53,138,268.20|
|-73,268,830.08|
|2,514,481.30|
|1,436,782.31|
|-82,966,201.78|
|-434,116,037.77|
|-243,302,308.04|
|26,446,556.84|
|973,015,991.86|
|-|
|-|
|-|
|1,574,053,644.10|
|1,525,951,521.85|
|-|
|-|
|48,102,122.25|

(2)本期支付的取得子公司的现金净额
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 70,188,456.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,939,041.78加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -取得子公司支付的现金净额 68,249,414.22 (3)现金和现金等价物构成情况
||
|-|
|期末余额|
|1,574,053,644.10|
|521,669.84|
|1,573,531,974.26|
|-|
|-|
|-|
|1,574,053,644.10|

 57.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|125,500,813.07|
|169,205,883.72|
|316,535,629.65|
|319,173,595.53|
|631,655,954.80|
|2,599,568.79|
|8,019,940.60|
|1,572,691,386.16|

58.外币货币性项目
(1)外币货币性项目：
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|34,747,878.62|6.8632|
|83,054,408.19|7.8473|
|404,852.11|8.6762|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|97,345,338.00|0.0619|
|1,011.82|0.8762|
|151,634,997.12|0.0244|
|17,581.79|6.9494|
|3,276,843.00|0.3042|
|5,804,933.00|0.3484|
|211,022.00|1.2962|
|489,414.00|1.8329|
|52,794,082.00|0.0979|
|4,631,762.20|5.0381|
|93,725,252.45|6.8632|
|128,651,800.98|7.8473|
|654,014.84|8.6762|
|5,353,021.00|0.0619|
|39,506.70|0.8762|
|143,739.09|0.0244|
|20,587,610.19|0.3042|
|117,089,602.83|0.3484|
|13,007,637.15|1.2962|
|4,830,734.14|1.8329|
|49,388,229.24|0.0979|
|2,790,714.24|6.8632|
|15,162,689.35|7.8473|
|28,699,998.51|6.8632|
|56,374,115.86|7.8473|
|46,694,430.59|6.8632|
|69,639,076.45|7.8473|
|46,789.25|8.6762|
|1,075,745.00|0.0619|
|23,834,759.11|0.0244|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|14,679,886.25|0.3484|
|11,292,938.08|1.2962|
|10,824,191.69|1.8329|
|13,397,267.62|0.0979|
|9,704,761.05|6.8632|
|21,471,666.86|7.8473|
|11,471,552.92|6.8632|
|462,805,463.21|7.8473|
|5,733,878.45|7.8473|

 (2)境外经营实体的说明：
|||
|-|-|
|公司所在地|记账本位币|
|美国·密歇根州|美元|
|美国·新罕布什尔州|美元|
|美国·俄亥俄州|美元|
|美国·俄亥俄州|美元|
|美国·密歇根州|美元|
|美国·密苏里州|美元|
|美国·俄亥俄州|美元|
|美国·马萨诸塞州|美元|
|美国·密歇根州|美元|
|美国·密歇根州|美元|
|德国·图根|欧元|
|奥地利·格莱斯多夫|欧元|
|法国·圣普列斯特|欧元|
|德国·.基尔夏伊姆|欧元|
|德国·.基尔夏伊姆|欧元|
|德国·.基尔夏伊姆|欧元|
|德国·Weida|欧元|
|保加利亚·Gabrovo|欧元|
|德国·爱尔福特|欧元|
|德国·基尔夏伊姆|欧元|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|瑞士·夏夫豪森|瑞士法郎|
|爱尔兰·都柏林|欧元|
|德国·海尔布隆|欧元|
|奥地利·隆高地区|欧元|
|美国·北卡罗来纳州|美元|
|匈牙利·杰尔-莫雄-肖普朗州|福林|
|德国·卡塞尔|欧元|
|德国·卡塞尔|欧元|
|德国·卡塞尔|欧元|
|德国·卡塞尔|欧元|
|斯洛伐克·特尔纳瓦州|欧元|
|德国·卡塞尔|欧元|
|德国·卡塞尔|欧元|
|德国·慕尼黑|欧元|
|波兰·瓦乌布日赫|兹罗提|
|捷克·赫拉德克|克朗|
|意大利·奇列|欧元|
|法国·南特|欧元|
|土耳其·瑟奇科伊|里拉|
|法国·南特|欧元|
|斯洛伐克·诺瓦巴纳|欧元|
|中国·苏州|人民币|
|西班牙·塔拉索纳|欧元|
|美国·底特律|美元|
|德国·法兰克福|欧元|
|墨西哥·德利西亚斯|墨西哥比索|
|印度·普纳|卢比|
|英国·诺丁汉|英镑|
|巴西·南圣卡埃塔诺·|雷亚尔|

 59.政府补助
(1)政府补助基本情况
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|25,256,977.01|其他收益|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|4,820,002.73|其他收益|
|1,810,300.00|其他收益|
|1,334,704.00|其他收益|
|2,369,522.75|其他收益|
|1,061,137.00|其他收益|
|2,962,337.18|其他收益|
|43,943,118.44|其他收益|
|28,899,460.28|其他收益|
|58,792,499.48|其他收益|
|69,248,812.69|其他收益|
|11,595,834.39|其他收益|
|252,094,705.95|——|

六、合并范围的变更
1．非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|
|2018年7月1日|€8,970,000.00|100.00|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2018年7月1日|支付股权款并股权变更完毕|€3,965,025.00|

(2)合并成本及商誉
合并成本 Drive Right Holdings Limited—现金 €8,970,000.00合并成本合计 €8,970,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 €8,263,212.00商誉/合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 €706,788.00收购Drive Right Holdings Limited公司合并成本公允价值的确定：
本公司主要采用市场法、收益法等估值技术确定所转移非现金资产的公允价值以
及所发生负债的公允价值。评估增值主要系固定资产、无形资产（包括非专利技术、
客户关系等）。本公司聘请独立外部评估师协助识别 Drive公司固定资产、无形资产等
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注各项可辨认资产和负债公允价值。
无形资产主要采用收益法中的预期收益提成法，分析评估对象预期未来的业务收益情况来确定其价值
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
Drive Right Holdings Limited
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|€247,807.20|
|€1,670,894.73|
|€131,635.77|
|€1,627,697.28|
|€202,747.99|
|€1,378,557.00|
|€6,331,000.00|
|€13,999.62|
|€169,370.31|
|€1,060,613.84|
|€20,903.84|
|€99,419.34|
|€222,104.37|
|€905,629.71|
|€863,086.18|
|€8,263,212.00|
|-|
|€8,263,212.00|

2．其他原因的合并范围变动
本公司本期新增设立子公司宁国普萨斯、中鼎吉配、安徽安美科和TF-BA，具体情况详见本附注七、“在其他主体中的权益”。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|安徽·宣城|安徽·宣城|工业生产|75|25|
|安徽·宁国|安徽·宁国|工业生产|100|-|
|德国·图根|德国·图根|仓储、售后服务|100|-|
|奥地利·格莱斯多夫|奥地利·格莱斯多夫|工业生产|-|100|
|法国·圣普列斯特|法国·圣普列斯特|工业生产|-|100|
|德国·.基尔夏伊姆|德国·.基尔夏伊姆|股权投资|-|100|
|德国·.基尔夏伊姆|德国·.基尔夏伊姆|工业生产|-|100|
|德国·.基尔夏伊姆|德国·.基尔夏伊姆|工业生产|-|100|
|德国·Weida|德国·Weida|工业生产|-|100|
|保加利亚·Gabrovo|保加利亚·Gabrovo|工业生产|-|100|
|德国·爱尔福特|德国·爱尔福特|工业生产|-|100|
|德国·基尔夏伊姆|德国·基尔夏伊姆|股权投资|-|100|
|瑞士·夏夫豪森|瑞士·夏夫豪森|工业生产|-|100|
|安徽·宁国|安徽·宁国|工业生产|-|100|
|爱尔兰·都柏林|爱尔兰·都柏林|工业生产|-|100|
|法国·南特|法国·南特|工业生产|-|100|
|波兰·瓦乌布日赫|波兰·瓦乌布日赫|工业生产|-|100|
|捷克·赫拉德克|捷克·赫拉德克|工业生产|-|100|
|意大利·奇列|意大利·奇列|工业生产|-|100|
|法国·南特|法国·南特|工业生产|-|100|
|土耳其|土耳其|工业生产|-|100|
|法国·南特|法国·南特|工业生产|-|100|
|斯洛伐克·诺瓦巴纳|斯洛伐克·诺瓦巴纳|工业生产|-|100|
|中国·苏州|中国·苏州|工业生产|-|100|
|西班牙·塔拉索纳|西班牙·塔拉索纳|工业生产|-|100|
|美国·底特律|美国·底特律|工业生产|-|100|
|德国·法兰克福|德国·法兰克福|工业生产|-|100|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|墨西哥·德利西亚斯|墨西哥·德利西亚斯|工业生产|-|100|
|印度·普纳|印度·普纳|工业生产|-|100|
|英国·诺丁汉|英国·诺丁汉|工业生产|-|100|
|德国·海尔布隆|德国·海尔布隆|工业生产|-|80|
|匈牙利·杰尔-莫雄-肖普朗州|匈牙利·杰尔-莫雄-肖普朗州|工业生产|-|100|
|美国·北卡罗来纳州|美国·北卡罗来纳州|工业生产|-|100|
|江苏·无锡|江苏·无锡|工业生产|-|100|
|安徽·宁国|安徽·宁国|工业生产|-|100|
|奥地利·隆高地区|奥地利·隆高地区|工业生产|-|100|
|德国·卡塞尔|德国·卡塞尔|工业生产|-|100|
|德国·卡塞尔|德国·卡塞尔|工业生产|-|100|
|德国·卡塞尔|德国·卡塞尔|工业生产|-|100|
|德国·卡塞尔|德国·卡塞尔|工业生产|-|100|
|斯洛伐克·特尔纳瓦州|斯洛伐克·特尔纳瓦州|工业生产|-|100|
|安徽·宁国|安徽·宁国|工业生产|-|100|
|德国·卡塞尔|德国·卡塞尔|房产管理|-|100|
|德国·卡塞尔|德国·卡塞尔|-|-|100|
|美国·俄亥俄州|美国·俄亥俄州|实业投资|100|-|
|美国·密歇根州|美国·密歇根州|工业生产|-|100|
|美国·俄亥俄州|美国·俄亥俄州|工业生产|-|100|
|美国·密歇根州|美国·密歇根州|商品销售、仓储|100|-|
|美国·新罕布什尔州|美国·新罕布什尔州|工业生产|100|-|
|美国·俄亥俄州|美国·俄亥俄州|股权投资|-|100|
|美国·马萨诸塞州|美国·马萨诸塞州|工业生产|-|100|
|美国·密歇根州|美国·密歇根州|质量检测||100|
|美国·密歇根州|美国·密歇根州|工业生产||60|
|中国·天津|中国·天津|工业生产|97.5|-|
|中国·天津|中国·天津|工业生产|-|100|
|安徽·宁国|安徽·宁国|工业生产|100|-|
|安徽·宁国|安徽·宁国|工业生产|80|-|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|安徽·宁国|安徽·宁国|工业生产|100|-|
|安徽·宁国|安徽·宁国|工业生产|100|-|
|安徽·宁国|安徽·宁国|工业生产|100|-|
|安徽·宁国|安徽·宁国|工业生产|100|-|
|安徽·芜湖|安徽·芜湖|工业生产|95|5|
|湖北·武汉|湖北·武汉|工业生产|100|-|
|安徽·合肥|安徽·合肥|技术服务|65|-|
|中国·天津|中国·天津|工业生产|100|-|
|中国·香港|中国·香港|商品贸易|100|-|
|广东·广州|广东·广州|工业生产|100|-|
|中国·上海|中国·上海|商品销售|100|-|
|安徽·宣城|安徽·宣城|工业生产|55|-|
|山东·烟台|山东·烟台|工业生产|100|-|
|广西·柳州|广西·柳州|工业生产|100|-|
|四川·成都|四川·成都|工业生产|100|-|
|安徽·宣城|安徽·宣城|工业生产|60|-|

（2）重要的非全资子公司
|||||
|-|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期归属于少数股东的其他综合收益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|20.00%|11,944,509.23|-699,913.34|-|

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|711,347,766.37|1,032,814,179.11|1,744,161,945.48|702,837,467.38|347,712,602.17|

（续上表）
期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|647,653,615.12|740,882,672.62|1,388,536,287.73|560,304,139.41|194,659,071.49|

（续上表）
本期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|1,771,857,653.96|59,722,546.25|56,222,979.64|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注（续上表）
上期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|1,645,741,665.31|101,623,939.88|79,442,286.54|

 2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|安徽·宣城|安徽·宣城|工业生产|50.0|——|
|安徽·宁国|安徽·宁国|投资管理|40.0|——|
|浙江·宁波|浙江·宁波|投资管理|40.0|——|
|瑞士·比士尼|瑞士·比士尼|工业生产|42.87|——|

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|44,042,527.47|
|517,349.28|
|517,349.28|
|-|
|517,349.28|
|99,687,922.34|
|6,445,154.52|
|6,445,154.52|
|-|
|6,445,154.52|

八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户违约风险。为了降低公司面临的信用风险，公司管理层负责厘定赊销限额、赊销信用审批及实施其他监督程序，以确保采取跟进行动以收回逾期债权。同时，公司通过应收账款月度账龄分析的监测和审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组，对“高风险客户”的信用赊销进行限制，除非得到额外的审批，否则将要求客户提前支付部分货款。
本公司同时面临收取的商业承兑汇票无法兑付的风险。为此，公司加强应收票据的管理，除非得到特别审批，将不收取客户的商业承兑汇票。已经收取商业承兑汇票的客户系公司评估为信用良好，兑付风险较低的客户。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值，整体信用风险评价较低。
2.流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。本公司的流动性风险应对措施系保证公司拥有充足的现金以偿还到期债务。财务部门通过监控非受限货币资金余额、将到期变现的银行承兑汇票以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司及主要子公司通过与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行票据义务与其他到期债务义务提供支持。
截止2018年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
期末余额
项目名称
||||
|-|-|-|
|1年以内|1至2年|2至3年|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|690,748,332.70|-|-|
|1,843,271.37|-|-|
|218,699,349.65|-|-|
|1,591,004,995.97|-|-|
|9,711,031.92|-|-|
|218,872,776.44|-|-|
|118,010,842.44|-|-|
|-|855,192,925.92|713,656,138.32|
|-|5,941,631.42|5,579,282.34|
|2,848,890,600.49|861,134,557.34|719,235,420.66|

（续上表）
期初余额
项目名称
||||
|-|-|-|
|1年以内|1至2年|2至3年|
|510,125,720.44|-|-|
|2,191,541.23|-|-|
|272,608,984.81|-|-|
|1,549,336,190.61|-|-|
|5,498,329.40|-|-|
|372,026,382.73|-|-|
|117,045,227.57|-|-|
|-|796,675,675.92|855,192,925.92|
|-|5,106,525.50|2,188,510.93|
|2,828,832,376.79|801,782,201.42|857,381,436.85|

3.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营地分部于中国、美国、欧洲；中国境内的主要业务以人民
币结算，美国分部的业务以美元为记账本位币，欧洲分部的业务以欧元为记账本位币。
本公司以人民币编制合并财务报表并以多种外币开展业务，因此面临由于汇率变动而
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注产生的汇率风险，该风险对本公司的交易及境外经营的业绩和净资产的折算均构成影响。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能采用远期锁汇的方式以达到规避汇率风险的目的。在预测汇率波动朝人民币增值方向发展时，增加相应外币的借款支出；反之，减少相应外币的借款支出，以降低汇率风险。截止2018年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注五、58.外币货币性项目
对公司的汇率风险进行敏感性分析时，仅包括以外币计价且尚未支付的货币性项目，并且在本年年末按照汇率波动5%做汇兑调整；由于美元、欧元对本公司的影响较大且为境外分部的主要结算货币，仅对美元、欧元进行敏感性分析；在所有其他变量保持不变的情况下，公司对美元、欧元对人民币升值或贬值5%时的敏感度详情如下（正数反映税前利润增加额，负数反映税前利润减少额）：
单位：万元
2018年12月31日
项 目
|||
|-|-|
|美元|欧元|
|1,011.95|-12,787.50|
|-1,011.95|12,787.50|

 (2)利率分析
公司面临的利率风险主要来源于浮息银行存款、浮息借贷承受现金流利率风险。
公司尚未制定政策管理其利率风险，但管理层将密切监控利率风险，并于有需要时改变借款币种结构，利用不同币种的利率降低人民币的利率风险或使公司的实际承受的利率达到较低的利率水平，即综合分析美元利率、欧元利率、港币利率与人民币实际利率水平的差异，及时调整外币与人民币借款的比重、调整长短期借款中固定利率和浮动利率借款的比重。
在极端情况下，外币借款的利率与人民币借款的利率同时上升，公司将面临最大的利率风险，及附带的汇率风险。
(3)其他价格风险
无。
九、公允价值的披露
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注 1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|-|-|-|
|-|-|-|
|413,826.42|-|-|
|16,119,325.70|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|5,786,965.10|-|-|
|-|-|-|
|22,320,117.22|-|-|
|-|-|-|
|1,843,271.37|-|-|
|-|-|-|
|7,544,778.74|||
|9,388,050.11|-|-|
|1,273,993.46|-|-|
|1,273,993.46|-|-|
|-|-|-|

 2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值取代理融通公
司的交易价格；
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注可供出售金融资产的权益投资的公允价值系取自基金持续计算的份额；
衍生金融资产、衍生金融负债的公允价值取自交易银行即期的利率和汇率价格。
十、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对公司的持股比例(%)|
|安徽·宁国|工业生产、实业投资|13,045万元|46.68|

本公司最终控制方：夏鼎湖、夏迎松
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
3.本公司合营和联营企业情况
（1）本公司重要的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益
4.其他关联方情况
||
|-|
|以下简称|
|中鼎橡塑|
|广东江裕|
|中翰智能|
|中翰高分子|
|东鑫电子|
|中鼎动力|
|安徽施密特管件|
|中鼎置业|
|广德中鼎置业|
|广德中鼎汽车工具|
|上海新鼎|
|中鼎飞彩|
|中鼎信息|
|中鼎美达|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|安徽迎鼎|
|施密特|
|鼎连高分子|
|上海挚达|
|宁国金鼎|
|上海鼎可|

5.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|采购商品|67,746,835.81|
|接受服务|1,364,639.69|
|接受服务|39,092,788.69|
|购买设备|9,395,668.73|
|接受服务、购买设备|4,229,986.99|
|接受服务|6,440.00|
|采购商品|580,179.59|
|购买设备|15,797.43|
|接受服务、购买设备|13,309,494.93|
|接受服务|319,684.60|
|接受服务|932,910.14|
|接受服务、购买设备|-|
|能源动力|9,429,946.58|
|采购商品|8,448.28|
|购买设备|9,612,987.14|
|采购商品|4,453,738.95|
|采购商品|19,738.01|
|接受服务|13,908.27|

出售商品、提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|销售商品|68,499,041.63|
|提供服务|18,601,835.53|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|销售商品|539,743.86|
|提供服务、能源动力|2,040,590.53|
|销售商品|-|
|提供服务|-|
|销售商品|325,078.46|
|销售商品|1,395,215.07|
|提供服务、销售设备|71,867.00|
|销售商品|3,039.12|
|销售商品|134,203.69|
|销售商品|19,208,990.12|
|提供服务|165,956.69|
|销售商品|9,204.00|
|提供服务、销售设备|-|
|销售商品|-|
|销售商品|2,748.28|
|提供服务|19,334.76|
|销售商品|5,782,354.37|
|提供服务|1,784,359.04|
|销售设备|27,675,879.71|
|销售商品|2,150.32|
|提供服务、销售设备|-|
|销售商品|43,357,193.46|
|销售商品|2,307,230.46|
|提供服务|5,293,903.22|
|提供服务|3,530,191.05|

（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|土地、房屋建设物|423,521.61|

本公司作为承租方：
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|土地、房屋建设物|3,758,832.57|
|土地、房屋建设物|746,688.00|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|土地、房屋建设物|2,224,085.19|
|土地、房屋建设物|932,910.14|

（4）关联担保情况
本公司作为担保方
本公司无作为担保方对关联方的担保。
本公司作为被担保方
|||||
|-|-|-|-|
|贷款金融机构|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|邮储银行|50,000,000.00|2018/10/17|2019/10/16|
|德商银行|31,389,200.00|2018/8/23|2019/8/23|
|德商银行|11,518,822.14|2018/11/2|2019/11/1|
|德商银行|7,847,300.00|2018/10/31|2019/10/31|
|德商银行|4,452,729.09|2018/1/12|2019/1/11|
|德商银行|3,923,650.00|2018/3/29|2019/3/29|
|农业银行|3,897,409.49|2018/1/29|2019/1/28|
|农业银行|1,450,381.93|2018/6/28|2019/6/27|
|农业银行|1,168,675.47|2018/7/6|2019/7/5|
|农业银行|2,068,678.94|2018/7/17|2019/7/17|
|农业银行|1,176,358.61|2018/7/31|2019/7/30|
|农业银行|2,129,752.35|2018/8/10|2019/8/9|
|农业银行|1,313,020.67|2018/8/27|2019/8/26|
|农业银行|1,569,460.00|2018/9/28|2019/9/27|
|中国银行|19,618,250.00|2018/5/15|2019/5/13|
|德商银行|58,854,750.00|2018/12/1|2019/12/1|
|德商银行|2,354,190.00|2016/1/11|2019/1/11|
|工商银行|785,558,326.15|2017/2/22|2017/2/22|
|农业银行|318,268,132.30|2017/12/19|2020/12/18|
|农业银行|45,854,478.63|2018/8/1|2020/12/17|
|农业银行|152,504,035.84|2018/10/29|2021/9/1|
|建设银行|39,323,273.40|2018/11/9|2021/9/14|

①母公司中鼎控股为本公司在中国邮政储蓄银行宁国市支行的短期借款提供最高
额为 30,000.00万元的担保，担保方式为连带责任保证。截至 2018年 12月 31日止，
该担保合同项下担保的借款金额为5,000.00万元。
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注②母公司中鼎控股为子公司安徽KACO、无锡 KACO在德国商业银行股份有限公司上海分行的短期借款提供最高额为 970.00万欧元担保，担保方式为连带责任保证。
截至2018年12月31日止，该担保合同项下担保的借款金额为753.53万欧元，折合人民币金额为5,913.17万元。
③母公司中鼎控股为本公司在中国农业银行短期借款提供最高额为人民币 6,000.00万元的担保，担保方式为连带责任保证。截至 2018年 12月 31日止，该担保合同项下担保的借款金额为 188.27万欧元，折合人民币金额为1,477.37万元。
④母公司中鼎控股为子公司无锡KACO在中国银行的短期借款提供最高额为人民币4,000.00万元的担保，担保方式为连带责任保证。截至 2018年12月31日止，该担保合同项下担保的借款金额为 250.00万欧元，折合人民币金额为1,961.83万元。
⑤母公司中鼎控股为子公司德国KACO在德国商业银行欧洲分行的短期借款提供担保，担保方式为连带责任保证。截至2018年12月31日止，该担保合同项下担保的借款金额为750.00万欧元，折合人民币金额为5,885.47万元。
⑥母公司中鼎控股为子公司德国KACO在德国商业银行欧洲分行的短期借款提供担保，担保方式为连带责任保证。截至2018年12月31日止，该担保合同项下担保的借款金额为750.00万欧元，折合人民币金额为5,885.47万元。
⑦母公司中鼎控股为子公司无锡KACO在德国商业银行股份有限公司上海分行的长期借款提供担保，担保方式为连带责任保证。截至2018年12月31日止，该担保合同项下担保的借款金额为 30.00万欧元，折合人民币金额为 235.42万元。
⑧母公司中鼎控股为子公司欧洲中鼎在中国工商银行法兰克福分行的长期借款提供担保，担保方式为连带责任保证。截至2018年12月31日止，该担保合同项下担保的借款金额为 10,010.56万欧元，折合人民币金额为 78,555.83万元。其中一年以内到期的借款金额为1,010.56万欧元，折合人民币金额为7,930.13万元。
⑨母公司中鼎控股为子公司欧洲中鼎在中国农业银行巴黎分行的长期借款提供担保，担保方式为连带责任保证。截至2018年12月31日止，该担保合同项下担保的借款金额为4,055.77万欧元，折合人民币金额为31,826.81万元。其中一年内到期的借款金额为347.50万欧元，折合人民币金额为2,726.95万元。
⑩母公司中鼎控股为子公司欧洲中鼎在中国农业银行巴黎分行的长期借款提供担
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注保，担保方式为连带责任保证。截至2018年12月31日止，该担保合同项下担保的借款金额为584.33万欧元，折合人民币金额为4,585.45万元。
○11母公司中鼎控股为子公司欧洲中鼎在中国农业银行巴黎分行的长期借款提供担保，担保方式为连带责任保证。截至2018年12月31日止，该担保合同项下担保的借款金额为1,943.40万欧元，折合人民币金额为15,250.40万元。
○12母公司中鼎控股为子公司欧洲中鼎在中国建设银行建设银行法兰克福分行的长期借款提供担保，担保方式为连带责任保证。截至2018年12月31日止，该担保合同项下担保的借款金额为 501.11万欧元，折合人民币金额为3,932.33万元。
（5）关键管理人员报酬
||
|-|
|本期发生额|
|9,270,000.00|

 6.关联方应收应付款项
(1)应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|中鼎橡塑|600,000.00|-|-|
|中鼎橡塑|16,374,393.91|877,597.63|19,536,642.61|
|广东江裕|-|-|360,834.42|
|中鼎动力|2,385,122.44|119,256.12|1,106,462.98|
|安徽施密特管件|361,683.01|18,149.44|351,241.35|
|施密特|3,855,456.46|192,772.82|7,497,597.79|
|中翰高分子|-|-|125,664.16|
|中鼎控股|21,271.67|1,255.88|10,223.61|
|中鼎美达|2,307,740.97|533.83|2,297,064.33|
|安徽迎鼎|276,948.89|27,694.89|300,154.83|
|上海挚达|26,053,352.25|1,302,667.61|22,088,164.57|
|鼎连高分子|20,523,249.71|1,102,537.88|9,257,941.61|
|中鼎信息|2,500.00|125.00|-|
|中鼎信息|540,250.00|-|-|
|上海鼎可|8,297,290.55|-|-|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注 (2)应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|中鼎橡塑|75,747,392.46|
|中鼎信息|595,400.00|
|中鼎控股|16,907,221.24|
|中鼎置业|2,885,035.50|
|安徽迎鼎|415,666.66|
|中翰高分子|18,900.00|
|鼎连高分子|1,093,073.13|
|广德中鼎汽车工具|653,438.33|
|广东江裕|7,075.51|
|广德中鼎汽车工具|-|
|中鼎控股|26,530,223.63|
|上海新鼎|-|
|中鼎置业|1,219,138.91|

 7.关联方其他事项
母公司中鼎控股在中国进出口银行借款8亿元因银行受托支付，本公司于2018年 5月收到进出口银行到账资金 8亿元，即日分别转账支付给母公司中鼎控股 74,200.00万元，其他关联方中鼎橡塑 5,800.00万元。
十一、股份支付
1.股份支付总体情况
||
|-|
|本期发生额|
|——|
|——|
|——|

说明：
2016年授予限制性股票情况：
（1）经公司 2016年第一次临时股东大会审议通过的《安徽中鼎密封件股份有限
公司 2016年限制性股票激励计划（草案）》及第六届董事会第十七次会议决议，2016
年8月30日，公司向共591名激励对象首次授予限制性股票 18,656,500股，授予价格
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注 11.99元/股。经第六届董事会第十八次会议决议，2016年 10月 28日，公司向共 36名激励对象予预留部分的限制性股票1,088,500股，授予价格11.97元/股。
（2）合同剩余期限：
首次授予的限制性股票整体解锁安排如下：
||
|-|
|解锁时间|
|自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日当日止|
|自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止|
|自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止|

预留部分的限制性股票整体解锁安排如下：
||
|-|
|解锁时间|
|自预留部分权益的授权日起12个月后的首个交易日起至相应的授权日起24个月内的最后一个交易日当日止|
|自预留部分权益的授权日起24个月后的首个交易日起至相应的授权日起36个月内的最后一个交易日当日止|

2.以权益结算的股份支付情况
||
|-|
|本期发生额|
|——|
|——|
|——|
|71,102,600.00|
|22,469,100.00|

3.股份支付的取消情况
2018年 10月，本公司取消了上述 2016年限制性股票激励计划。企业在等待期内取消了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）的，应当按照《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号）的规定作为加速可行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。因此，本公司本期确认了原2016年限制性股票激励计划剩
余等待期2018、2019年所有费用2,246.91万元。
十二、承诺及或有事项
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注 1.重要承诺事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2.或有事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
3.其他事项
根据本公司与美国汇丰银行 2016年 12月签订的保证合同，本公司为子公司中鼎密封件（美国）向美国汇丰银行申请综合授信或授信额度内申请贷款时提供连带责任担保，担保金额不超过 2,000万美元，担保期限为三年。截至 2018年 12月 31日止，该项授信额度已经使用的金额为 2,000万美元。
鉴于渣打银行（香港）有限公司向本公司的子公司香港中鼎提供 20,000万欧元的定期贷款，本公司与渣打银行（香港）有限公司于 2017年 4月 18日签订保证合同，为上述债务提供连带责任保证。
截至2018年12月31日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他事项。
十三、资产负债表日后事项
2018年12月31日，欧元兑人民币汇率为1：7.8473，截止2019年3月31日，欧元兑人民币汇率为1：7.5607，欧元兑人民币的贬值幅度为3.652%。
经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽中鼎密封件股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]1803号）核准，公司于2019年3月8日向社会公众公开发行面值总额12亿元的可转债，募集资金用于”中鼎减震橡胶减震制品研发及生产基地迁扩建项目（一期）“和”新能源汽车动力电池温控流体管路系统项目“。
公司可转债于2019年4月4日在深交所上市。
经公司第七届董事会第二十次会议审议通过，本公司 2018年度利润分配预案为：以公司可参与分配的股本 1,213,227,095股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2元（含税），共计派息 242,645,419.00元，不送股，不以公积金转增股本，剩余未分配利润结转下一年度。
除上述事项外，截至 2019年 4月 22日止，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注十四、其他重要事项
1.债务重组
截至2018年12月31日止，本公司无需要披露的债务重组事项。
2.其他
截至2018年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收票据及应收账款
(1)分类列示
||
|-|
|期末余额|
|71,732,078.21|
|1,034,326,255.12|
|1,106,058,333.33|

 (2)应收票据
||
|-|
|期末余额|
|71,732,078.21|
|-|
|71,732,078.21|

①期末公司无质押的应收票据
②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|71,732,078.21|
|71,732,078.21|

 (3)应收账款
①分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|1,067,710,532.50|100.00|33,384,277.38|3.13|
|434,756,445.08|40.72|-|-|
|632,954,087.42|59.28|33,384,277.38|5.27|
|-|-||-|
|1,067,710,532.50|100.00|33,384,277.38|3.13|

（续上表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|801,505,207.00|100.00|31,591,571.10|3.94|
|224,737,277.21|28.04|-|-|
|576,767,929.79|71.96|31,591,571.10|5.48|
|-|-|-|-|
|801,505,207.00|100.00|31,591,571.10|3.94|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|621,997,650.03|31,099,882.50|
|7,843,704.33|784,370.43|
|1,526,826.91|458,048.07|
|846,986.89|423,493.45|
|240,872.66|120,436.33|
|498,046.60|498,046.60|
|632,954,087.42|33,384,277.38|

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,086,740.07元；本期无收回或转回坏账准备。
③本期无核销的应收账款情况
④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|
|84,407,170.87|7.91|
|32,642,096.01|3.06|
|20,266,497.29|1.90|
|19,136,021.67|1.79|
|17,461,540.99|1.64|
|173,913,326.83|16.29|

⑤本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
⑥本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2.其他应收款
(1)分类列示
||
|-|
|期末余额|
|16,833,991.32|
|-|
|122,437,622.30|
|139,271,613.62|

注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
(2)应收利息
①分类列示
||
|-|
|期末余额|
|16,833,991.32|
|16,833,991.32|

 (3)其他应收款
①分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|124,051,405.27|100.00|1,613,782.97|1.30|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|113,616,404.22|91.59|-|-|
|10,435,001.05|8.41|1,613,782.97|15.47|
|-|-|-|-|
|124,051,405.27|100.00|1,613,782.97|1.30|

（续上表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|112,628,879.88|100.00|1,386,294.29|1.23|
|103,379,569.71|91.79|-|-|
|9,249,310.17|8.21|1,386,294.29|14.99|
|-|-|-|-|
|112,628,879.88|100.00|1,386,294.29|1.23|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|7,592,494.04|379,624.70|
|479,548.32|47,954.83|
|440,443.34|132,133.00|
|167,869.82|83,934.91|
|1,569,020.00|784,510.00|
|185,625.53|185,625.53|
|10,435,001.05|1,613,782.97|

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额227,488.68元；本期无收回或转回坏账准备。
③本期无实际核销的其他应收款情况
④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|54,740,867.12|2年以内|44.13|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|往来款|36,045,839.62|1至2年|29.06|
|往来款|13,149,212.50|1年以内|10.60|
|往来款|5,319,510.00|2年以内|4.29|
|往来款|2,012,180.00|1年以内|1.62|
|——|111,267,609.24|——|89.70|

⑤其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|115,414,384.77|
|1,467,500.00|
|7,169,520.50|
|124,051,405.27|

⑥本期无涉及政府补助的其他应收款。
⑦本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
3.长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,970,403,365.12||3,970,403,365.12|3,367,745,033.76|-|
|51,250,821.46||51,250,821.46|41,288,417.39|-|
|125,000,000.00||125,000,000.00|110,000,000.00|-|
|4,146,654,186.58||4,146,654,186.58|3,519,033,451.15|-|

(1)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|114,172,245.37|2,093,500.00|-|116,265,745.37|-|
|394,475,276.07|473,082,571.36|-|867,557,847.43|-|
|31,500,000.00|-|-|31,500,000.00|-|
|882,021.30|212,900.00|-|1,094,921.30|-|
|60,104,821.17|1,479,400.00|-|61,584,221.17|-|
|45,917,476.80|88,510,060.00|-|134,427,536.80|-|
|47,500,000.00|-|-|47,500,000.00|-|
|7,093,553.42|-|-|7,093,553.42|-|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|577,839,690.00|-|-|577,839,690.00|-|
|51,748,000.00|-|-|51,748,000.00|-|
|1,690,084,391.33|1,599,500.00|-|1,691,683,891.33|-|
|8,000,000.00|-|-|8,000,000.00|-|
|-|24,000,000.00|-|24,000,000.00|-|
|55,202,778.69|178,600.00|-|55,381,378.69|-|
|51,304,391.28|573,200.00|-|51,877,591.28|-|
|142,098,907.33|928,600.00|-|143,027,507.33|-|
|18,942,100.00|-|-|18,942,100.00|-|
|79,381.00|-|-|79,381.00|-|
|20,000,000.00||-|20,000,000.00|-|
|5,500,000.00||-|5,500,000.00|-|
|100,000.00||-|100,000.00|-|
|27,100,000.00||-|27,100,000.00|-|
|18,000,000.00||-|18,000,000.00|-|
|100,000.00||-|100,000.00|-|
||10,000,000.00|-|10,000,000.00|-|
|3,367,745,033.76|602,658,331.36|-|3,970,403,365.12|-|

(2)对合营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|33,525,178.19|10,000,000.00|-|517,349.28|-|
|3,818,229.19|-|-|-528,848.13|-|
|3,945,010.01|-|-|-26,097.08|-|
|41,288,417.39|10,000,000.00|-|-37,595.93|-|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||期末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|-|-|-|44,042,527.47|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|-|-|-|3,289,381.06|
|-|-|-|3,918,912.93|
|-|-|-|51,250,821.46|

(3)其他股权投资：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|50,000,000.00|-|-|-|-|
|60,000,000.00|15,000,000.00|-|-|-|
|110,000,000.00|15,000,000.00|-|-|-|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||期末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|-|-|-|50,000,000.00|
|-|-|-|75,000,000.00|
|-|-|-|125,000,000.00|

 4.营业收入和营业成本
(1)分类
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,678,346,621.33|2,143,804,713.84|2,651,745,616.42|
|249,808,703.57|122,334,484.01|248,687,455.83|
|2,928,155,324.90|2,266,139,197.85|2,900,433,072.25|

 (2)主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|2,245,256,548.96|1,759,996,504.15|2,191,113,157.28|
|433,090,072.37|383,808,209.69|460,632,459.14|
|2,678,346,621.33|2,143,804,713.84|2,651,745,616.42|

(3)主营业务（分地区）
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|1,861,324,173.15|1,533,815,988.78|1,903,277,864.53|
|817,022,448.18|609,988,725.06|748,467,751.89|
|2,678,346,621.33|2,143,804,713.84|2,651,745,616.42|

 5.投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-|
|-37,595.93|
|-|
|18,896,680.66|
|18,859,084.73|

十六、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|13,562,848.15|
|55,858,935.34|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-1,840,185.92|
|-|
|-|
|90,222,657.61|

安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|66,306,326.28|
|-49,003,699.71|
|-588,367.00|
|174,518,514.75|

2.净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|13.98|0.92|
|11.80|0.77|

（此页无正文）
公司名称：安徽中鼎密封件股份有限公司
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018年度财务报表附注日期：2019年4月22日