江苏舜天船舶股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2014]01510019号
目 录
一、审·计···报·······告······························································ 1
二、已审财务报表
1、合并资··产···负···债····表······································ ················· 3
2、·······合···并···利····润·····表······························ ······················ 5
·············3··、·······合····并···现···金···流···量····表······ ················· 6
4···、·······合···并···股····东···权···益···变···动····表······ ··············· 7
5、······资·······产······负·······债······表······················· ···················· 8
····································6··、·······利···润····表······ ····················· 10
7、······现···金····流······量·······表·························· ···················· 11
8、······股····东···权····益····变····动····表·················· ················ 12
··················9··、········财···务···报···表···附····注······ ··················· 13
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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审计报告
瑞华审字[2014]01510019号江苏舜天船舶股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏舜天船舶股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2013年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江苏舜天船舶股份有限公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年四月九日
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|850,051,898.18|1,304,948,500.89|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产|七、2||937,703.29|
|应收票据|七、3|52,470,236.00|3,310,110.00|
|应收账款|七、4|250,833,664.55|212,513,960.27|
|预付款项|七、6|1,826,201,419.86|992,522,256.92|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七、5|39,922,756.41|47,635,733.81|
|买入返售金融资产||||
|存货|七、7|2,039,113,584.45|2,137,457,312.04|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|七、8|245,007,856.89|267,069,419.40|
|流动资产合计||5,303,601,416.34|4,966,394,996.62|

合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款|七、9|764,947,620.94|167,921,319.59|
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|七、10|1,193,126,368.26|1,133,383,318.72|
|在建工程|七、11|94,640,076.76|113,168,042.49|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、12|92,593,162.96|85,111,492.06|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|七、13|5,297,500.00|7,247,500.00|
|递延所得税资产|七、14|15,335,832.29|12,799,738.57|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2,165,940,561.21|1,519,631,411.43|
|资产总计||7,469,541,977.55|6,486,026,408.05|

合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七、17|1,575,963,927.62|1,983,247,558.62|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债|七、18||1,945,777.34|
|应付票据|七、19|654,517,006.19|447,389,488.90|
|应付账款|七、20|433,219,058.85|262,232,235.47|
|预收款项|七、21|1,089,125,309.89|972,703,488.90|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|七、22|4,160,308.72|1,812,327.75|
|应交税费|七、23|24,187,842.70|-73,859,658.36|
|应付利息|七、24|18,913,215.76|1,896,196.44|
|应付股利||||
|其他应付款|七、25|4,252,923.83|9,415,923.51|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|七、27||30,798,950.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||3,804,339,593.56|3,637,582,288.57|

合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|非流动负债：||||
|长期借款|七、28|721,488,000.00||
|应付债券|七、29|774,492,429.30|787,338,500.00|
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债|七、26|26,149,662.56|19,160,505.63|
|递延所得税负债|七、14||234,425.82|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,522,130,091.86|806,733,431.45|
|负债合计||5,326,469,685.42|4,444,315,720.02|
|股东权益：||||
|股本|七、30|220,500,000.00|147,000,000.00|
|资本公积|七、31|674,281,171.00|747,781,171.00|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|七、32|48,909,811.75|45,133,745.07|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、33|1,194,678,045.87|1,096,955,807.68|
|外币报表折算差额||727,594.78|627,136.18|
|归属于母公司股东权益合计||2,139,096,623.40|2,037,497,859.93|
|少数股东权益||3,975,668.73|4,212,828.10|
|股东权益合计||2,143,072,292.13|2,041,710,688.03|
|负债和股东权益总计||7,469,541,977.55|6,486,026,408.05|

合并利润表
2013年度
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||3,268,382,710.34|2,622,268,877.08|
|其中：营业收入|七、34|3,268,382,710.34|2,622,268,877.08|
|二、营业总成本||3,165,125,286.19|2,559,998,094.39|
|其中：营业成本|七、34|2,981,769,877.88|2,412,647,796.24|
|营业税金及附加|七、35|4,036,464.24|9,851,971.29|
|销售费用|七、36|16,453,404.81|6,908,382.26|
|管理费用|七、37|72,163,632.64|62,624,098.95|
|财务费用|七、38|77,743,341.77|61,923,075.71|
|资产减值损失|七、41|12,958,564.85|6,042,769.94|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|七、39|1,008,074.05|-8,148,982.30|
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、40|37,192,991.10|20,705,596.77|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||141,458,489.30|74,827,397.16|
|加：营业外收入|七、42|30,414,012.29|29,120,404.26|
|减：营业外支出|七、43|664,915.02|1,863,218.26|
|其中：非流动资产处置损失||46,637.24|197,465.87|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||171,207,586.57|102,084,583.16|
|减：所得税费用|七、44|47,939,494.76|20,008,330.50|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||123,268,091.81|82,076,252.66|
|归属于母公司股东的净利润|七、45|123,548,304.87|80,670,702.77|
|少数股东损益||-280,213.06|1,405,549.89|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|七、45|0.56|0.37|
|(二)稀释每股收益|七、45|0.56|0.37|
|七、其他综合收益||143,512.29|917,037.00|
|八、综合收益总额||123,411,604.10|82,993,289.66|
|归属于母公司股东的综合收益总额||123,648,763.47|81,312,628.67|
|归属于少数股东的综合收益总额||-237,159.37|1,680,660.99|

合并现金流量表
2013年度
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,345,511,952.99|1,674,905,326.75|
|收到的税费返还||236,464,445.73|176,723,546.40|
|收到其他与经营活动有关的现金||113,919,261.32|59,216,182.89|
|经营活动现金流入小计||2,695,895,660.04|1,910,845,056.04|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,195,500,702.52|2,294,353,901.29|
|支付给职工以及为职工支付的现金||93,454,572.16|98,879,067.34|
|支付的各项税费||56,995,863.81|116,995,973.25|
|支付其他与经营活动有关的现金||41,286,154.98|31,952,672.75|
|经营活动现金流出小计||3,387,237,293.47|2,542,181,614.63|
|经营活动产生的现金流量净额|七、48|-691,341,633.43|-631,336,558.59|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||158,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||27,131,008.15|20,705,596.77|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||1,550,667.09|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||9,937,353.49|
|投资活动现金流入小计||185,131,008.15|32,193,617.35|

合并现金流量表（续）
2013年度
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||58,893,073.21|409,423,122.34|
|投资支付的现金|||248,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||58,893,073.21|657,423,122.34|
|投资活动产生的现金流量净额||126,237,934.94|-625,229,504.99|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||5,771,080,719.00|4,311,418,409.47|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||598,860,663.26||
|筹资活动现金流入小计||6,369,941,382.26|4,311,418,409.47|
|偿还债务支付的现金||5,483,500,347.70|2,406,227,696.02|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||167,258,433.37|90,931,634.46|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||2,931,481.64|684,247,240.42|
|筹资活动现金流出小计||5,653,690,262.71|3,181,406,570.90|
|筹资活动产生的现金流量净额||716,251,119.55|1,130,011,838.57|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-11,057,832.77|1,975,363.01|
|五、现金及现金等价物净增加额||140,089,588.29|-124,578,862.00|
|加：期初现金及现金等价物余额||223,217,460.89|347,796,322.89|
|六、期末现金及现金等价物余额||363,307,049.18|223,217,460.89|

合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|147,000,000.00|747,781,171.00|||45,133,745.07||1,096,955,807.68|627,136.18|4,212,828.10|2,041,710,688.03|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|147,000,000.00|747,781,171.00|||4 5 , 1 3 3 ,745.07||1 , 0 9 6 , 9 55 ,807.68|627,136.18|4,212,828.10|2,041,710,688.03|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|73,500,000.00|-73,500,000.00|||3 , 7 7 6 ,066.68||9 7 , 7 2 2,238.19|100,458.60|-237,159.37|101,361,604.10|
|（一）净利润|||||||123,548,304.87||-280,213.06|123,268,091.81|
|（二）其他综合收益||||||||100,458.60|43,053.69|143,512.29|
|上述（一）和（二）小计|||||||1 2 3 , 5 48 ,304.87|100,458.60|-237,159.37|123,411,604.10|

合并股东权益变动表（续）
2013年度
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|（三）股东投入和减少资本|||||||||||
|1、股东投入资本|||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3、其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||3 , 7 7 6 ,066.68||- 2 5 , 8 2 6,066.68|||- 2 2 , 0 5 0 , 0 0 0.00|
|1、提取盈余公积|||||3,776,066.68||-3,776,066.68||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||
|3、对股东的分配|||||||-22,050,000.00|||-22,050,000.00|
|4、其他|||||||||||

合并股东权益变动表（续）
2013年度
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|（五）股东权益内部结转|73,500,000.00|-73,500,000.00|||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|73,500,000.00|-73,500,000.00|||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1、本期提取|||||||||||
|2、本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|220,500,000.00|674,281,171.00|||4 8 , 9 0 9 ,811.75||1 , 1 9 4 , 6 78 ,045.87|727,594.78|3,975,668.73|2,143,072,292.13|

合并股东权益变动表(续)
2013年度
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||
||归属母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|147,000,000.00|747,781,171.00|||43,720,071.80||1,039,748,778.17|-14,789.72|2,532,167.11|1,980,767,398.36|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|147,000,000.00|747,781,171.00|||43,720,071.80||1,039,748,778.17|-14,789.72|2,532,167.11|1,980,767,398.36|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||1,413,673.27||57,207,029.51|641,925.90|1,680,660.99|60,943,289.67|
|（一）净利润|||||||80,670,702.77||1,405,549.89|82,076,252.66|
|（二）其他综合收益||||||||641,925.90|275,111.10|917,037.00|
|上述（一）和（二）小计|||||||80,670,702.77|641,925.90|1,680,660.99|82,993,289.66|

合并股东权益变动表(续)
2013年度
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||
||归属母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|（三）股东投入和减少资本|||||||||||
|1、股东投入资本|||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3、其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||1 , 4 1 3 ,673.27||- 2 3 ,463,673.27|||- 2 2 , 0 5 0 ,000.00|
|1、提取盈余公积|||||1,413,673.27||-1,413,673.27|||0.00|
|2、提取一般风险准备|||||||||||
|3、对股东的分配|||||||-22,050,000.00|||-22,050,000.00|
|4、其他|||||||||||

合并股东权益变动表(续)
2013年度
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||
||归属母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1、本期提取|||||||||||
|2、本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|147,000,000.00|747,781,171.00|||4 5 , 1 3 3 ,745.07||1 , 0 9 6 ,955,807.68|627,136.18|4,212,828.10|2,041,710,688.03|

资产负债表
2013年12月31日
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||781,406,886.22|1,265,872,654.81|
|交易性金融资产|||937,703.29|
|应收票据||3,470,236.00|3,310,110.00|
|应收账款|十五、1|922,878,249.46|210,989,257.72|
|预付款项||2,998,700,042.43|2,429,211,135.70|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十五、2|215,819,980.24|419,782,840.48|
|存货||485,298,776.23|402,746,744.94|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||133,393,487.86|265,871,794.40|
|流动资产合计||5,540,967,658.44|4,998,722,241.34|

资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五、3|397,045,920.63|397,045,920.63|
|投资性房地产||||
|固定资产||10,798,150.03|12,106,180.52|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||106,692.75|201,819.94|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||5,297,500.00|7,247,500.00|
|递延所得税资产||12,689,731.05|9,756,867.77|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||425,937,994.46|426,358,288.86|
|资产总计||5,966,905,652.90|5,425,080,530.20|

资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||1,504,983,190.61|1,924,747,558.62|
|交易性金融负债|||1,945,777.34|
|应付票据||534,937,006.19|432,829,038.00|
|应付账款||329,595,169.54|259,450,875.81|
|预收款项||792,114,089.09|722,875,832.47|
|应付职工薪酬||1,657,031.43|1,552,387.29|
|应交税费||11,332,699.10|2,847,567.41|
|应付利息||18,861,493.69|1,896,196.44|
|应付股利||||
|其他应付款||940,936.83|3,800,399.35|
|一年内到期的非流动负债|||30,798,950.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||3,194,421,616.48|3,382,744,582.73|

资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|非流动负债：||||
|长期借款||721,488,000.00||
|应付债券||774,492,429.30|787,338,500.00|
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||23,531,052.31|17,501,133.63|
|递延所得税负债|||234,425.82|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,519,511,481.61|805,074,059.45|
|负债合计||4,713,933,098.09|4,187,818,642.18|
|股东权益：||||
|股本||220,500,000.00|147,000,000.00|
|资本公积||674,281,171.00|747,781,171.00|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||48,909,811.75|45,133,745.07|
|一般风险准备||||
|未分配利润||309,281,572.06|297,346,971.95|
|股东权益合计||1,252,972,554.81|1,237,261,888.02|
|负债和股东权益总计||5,966,905,652.90|5,425,080,530.20|

利润表
2013年度
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十五、4|2,473,903,365.45|1,918,961,539.36|
|减：营业成本||2,319,985,977.85|1,832,880,531.71|
|营业税金及附加||3,657,979.55|342,225.69|
|销售费用||12,203,591.54|3,702,985.94|
|管理费用||27,776,734.60|25,214,192.80|
|财务费用||86,873,387.50|52,958,433.24|
|资产减值损失||15,238,979.02|758,131.72|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||1,008,074.05|-8,098,022.30|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十五、5|37,192,991.10|20,703,036.77|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||46,367,780.54|15,710,052.73|
|加：营业外收入||4,365,954.13|4,195,133.62|
|减：营业外支出||2,606.42|1,016,041.15|
|其中：非流动资产处置损失|||16,040.45|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||50,731,128.25|18,889,145.20|
|减：所得税费用||12,970,461.46|4,752,412.53|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||37,760,666.79|14,136,732.67|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||37,760,666.79|14,136,732.67|

现金流量表
2013年度
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,649,561,081.67|1,175,589,986.47|
|收到的税费返还||209,319,838.15|150,879,063.10|
|收到其他与经营活动有关的现金||263,786,884.73|33,631,787.19|
|经营活动现金流入小计||2,122,667,804.55|1,360,100,836.76|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,817,432,930.42|2,129,538,088.31|
|支付给职工以及为职工支付的现金||19,290,926.51|15,691,065.71|
|支付的各项税费||18,618,706.74|2,036,972.04|
|支付其他与经营活动有关的现金||48,663,084.01|247,447,584.20|
|经营活动现金流出小计||2,904,005,647.68|2,394,713,710.26|
|经营活动产生的现金流量净额|十五、6|-781,337,843.13|-1,034,612,873.50|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||158,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||27,131,008.15|20,703,036.77|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||9,937,353.49|
|投资活动现金流入小计||185,131,008.15|30,640,390.26|

现金流量表（续）
2013年度
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|408,086.47|1,900,240.46|
|投资支付的现金||248,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|408,086.47|249,900,240.46|
|投资活动产生的现金流量净额|184,722,921.68|-219,259,850.20|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|5,334,812,108.90|4,252,918,409.47|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|651,305,523.81||
|筹资活动现金流入小计|5,986,117,632.71|4,252,918,409.47|
|偿还债务支付的现金|5,018,042,391.46|2,387,396,553.70|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|193,761,216.19|90,466,743.05|
|支付其他与筹资活动有关的现金|2,931,481.64|668,194,205.93|
|筹资活动现金流出小计|5,214,735,089.29|3,146,057,502.68|
|筹资活动产生的现金流量净额|771,382,543.42|1,106,860,906.79|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-11,802,339.01|2,092,139.72|
|五、现金及现金等价物净增加额|162,965,282.96|-144,919,677.19|
|加：期初现金及现金等价物余额|191,361,174.92|336,280,852.11|
|六、期末现金及现金等价物余额|354,326,457.88|191,361,174.92|

股东权益变动表
2013年度
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|147,000,000.00|747,781,171.00|||4 5 , 1 33,745.07||2 9 7 , 3 46,971.95|1,237,261,888.02|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|147,000,000.00|747,781,171.00|||4 5 , 1 33,745.07||2 9 7 , 3 46,971.95|1,237,261,888.02|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|73,500,000.00|-73,500,000.00|||3 , 7 76,066.68||1 1 , 9 34,600.11|15,710,666.79|
|（一）净利润|||||||37,760,666.79|37,760,666.79|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||3 7 , 7 60,666.79|37,760,666.79|

股东权益变动表（续）
2013年度
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|（三）股东投入和减少资本||||
|1、股东投入资本||||
|2、股份支付计入股东权益的金额||||
|3、其他||||
|（四）利润分配|3 , 7 76,066.68|- 2 5 , 8 26,066.68|-22,050,000.00|
|1、提取盈余公积|3,776,066.68|-3,776,066.68||
|2、提取一般风险准备||||
|3、对股东的分配||-22,050,000.00|-22,050,000.00|
|4、其他||||

股东权益变动表（续）
2013年度
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|73,500,000.00|-73,500,000.00||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|73,500,000.00|-73,500,000.00||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||
|4、其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1、本期提取||||||
|2、本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|220,500,000.00|674,281,171.00|4 8 , 9 09,811.75|3 0 9 , 2 81,572.06|1,252,972,554.81|

股东权益变动表（续）
2013年度
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|147,000,000.00|747,781,171.00|||43,720,071.80||306,673,912.55|1,245,175,155.35|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|147,000,000.00|747,781,171.00|||4 3 , 720,071.80||306,673,912.55|1,245,175,155.35|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||1 , 413,673.27||- 9 , 3 2 6 , 9 40.60|-7,913,267.33|
|（一）净利润|||||||14,136,732.67|14,136,732.67|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||1 4 , 1 3 6 , 7 32.67|14,136,732.67|

股东权益变动表（续）
2013年度
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|（三）股东投入和减少资本||||
|1、股东投入资本||||
|2、股份支付计入股东权益的金额||||
|3、其他||||
|（四）利润分配|1 , 413,673.27|- 2 3 , 4 6 3 , 6 73.27|-22,050,000.00|
|1、提取盈余公积|1,413,673.27|-1,413,673.27||
|2、提取一般风险准备||||
|3、对股东的分配||-22,050,000.00|-22,050,000.00|
|4、其他||||

股东权益变动表（续）
2013年度
编制单位：江苏舜天船舶股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||
|4、其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1、本期提取|||||||
|2、本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|147,000,000.00|747,781,171.00|4 5 , 133,745.07|2 9 7 , 3 4 6 , 9 71.95|1,237,261,888.|02|

江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注江苏舜天船舶股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
江苏舜天船舶股份有限公司(以下简称“本集团”或“公司”)系经江苏省工商行政管理局批准，由江苏舜天船舶有限公司（以下简称“船舶公司”）以整体变更方式设立的股份有限公司。于 2007年10月19日成立并领取了企业法人营业执照，注册号：320000000022880；注册资本：人民币 11,000万元。注册地址：南京市雨花台区软件大道21号；法定代表人：王军民。公司经营范围为：许可经营项目：煤炭批发经营（按《煤炭经营资格证》经营），危险化学品的批发（按许可证所列范围经营）。一般经营项目：船舶、船用品及配件、汽车（不含小轿车）及配件、电动工具和机电产品、化肥、燃料油的销售；船舶委托加工业务；自营和代理各类商品和技术的进出口，国内贸易。
根据本集团 2010年年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1125号文《关于核准江苏舜天船舶股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司于2011年8月2日公开发行人民币普通股（A股）3,700万股，每股面值 1元，新增注册资本人民币3,700万元，变更后的注册资本人民币14,700.00万元。
根据本公司2012年度股东大会决议，本公司按已发行股本14,700.00万股为基数，按每10股由资本公积转增5股，共计转增7,350.00万股，并于2013年度实施。转增后，注册资本增至人民币22,050.00万元。截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数22,050.00万股，股权结构如下：
股东名称 持股数量（股）持股比例（%）股权性质江苏舜天国际集团有限公司 56,545,715.00 25.64国有法人股江苏舜天国际集团机械进出口股份有限公司 56,100,000.00 25.44国有法人股全国社会保障基金理事会转持三户 2,854,285.00 1.29国有法人股王军民 15,000,000.00 6.80 自然人股李玖 13,500,000.00 6.12 自然人股翁俊 2,812,500.00 1.28 自然人股刘新宇 1,250,000.00 0.57 自然人股冯琪 937,500.00 0.43 自然人股余波 900,000.00 0.41 自然人股马飞 680,000.00 0.31 自然人股社会公众股股东 69,920,000.00 31.71社会公众股总 计 220,500,000.00 100.00
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注本集团的母公司江苏舜天国际集团有限公司，最终控制人为江苏省国信资产管理集团有限公司。
本财务报表业经本集团董事会于2014年4月9日决议批准报出。根据本集团章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2013年12月31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司舜天船舶（新加坡）有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定新加坡币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》第十六条规定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入股东权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
船舶制造 所有船舶产品销售形成的应收款项
非船舶类贸易 除船舶产品外其他商品销售形成的的应收款项
其他业务 与销售产品无关的应收款项
合并范围内关联方款项、备用
本集团合并范围内企业、备用金、保证金、应收出口退税金、保证金、应收出口退税
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
船舶制造 账龄分析法非船舶类贸易 账龄分析法
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 计提方法
其他业务 账龄分析法合并范围内关联方款项、备用
不计提坏账准备金、保证金、应收出口退税
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 30.00 30.003-4年 50.00 50.004-5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提坏帐准备的理由和计提方法。本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。船舶业务：除船舶专用设备发出采用个别认定法外，其他材料的领用和发出时按加权平均法计价。非船舶贸易业务：部分业务采用个别认定法，其他采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）存货的盘存制度为永续盘存10、长期股权投资
低值易耗品、制包。装物于领用时按（1）投资成本的确定
一次摊销法摊销。
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同
一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物
20-40年 5-10 2.25-4.75机器设备
5-20年 5-10 4.5-19运输设备
5-15年 5-10 6-19其他设备
5-10年 5-10 9-19预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
19、收入
（1）商品销售收入
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本期内无需要披露的会计政策变更。
（2）会计估计变更
本期内无需要披露的会计估计变更。
25、前期会计差错更正
本期内无需要披露的会计差错更正。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、19、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（7）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（8）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（9）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（10）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（11）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（12）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（13）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（14）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（15）预计负债
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按国家规定的的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
本集团境外子公司顺高船务有限公司、舜天船舶（新加坡）有限公司为非境内纳税义务人。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子
企法 子公公注 年末实
业务 注册 经营 业人组织机 司净子公司全称司册 际出资
性质 资本 范围 类代构代码 投资类地 额
型表 的其型
他项目余额
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注全
境
资 王
顺高船务有 香投资、贸 主要从事投资、船舶及外 50万美
子 0.13万美元 军 825780
港 公 元
限公司
公
易 其他贸易销售业务
民
司
司
中
外
全
扬州舜天顺
合
资扬 王
船舶建 资 100万美
高造船有限子州 100万美元 生产各类钢质船舶 军75588207-2
经 元
公市
造
民
公司 营
司
企
业
钢制普通船舶、特种船
舶、高性能船舶的制造、
修理；金属结构件、船
舶用品及配件的加工、
中
制造、安装；钢结构制
外
全
作、安装；船用钢材、
合
资仪 王
舜天造船（扬 船舶建 资 6280万
子征 6280万美元机械、设备、舾装件、 军77245553-1
经 美元
州）有限公司
公市
造
民
电气、电缆等船用物资营
司
企
的批发及进出口业务
业
（不涉及国营贸易管理
商品，涉及配额许可证
管理商品的，按国家有
关规定办理申请）
船舶技术的开发、设计、
有
控 咨询与服务，海洋石油
江苏舜天船
限
股南
船舶设 平台的施工，钢结构设责李 110万
舶技术有限子京 200万人民币 67443661-X
任玖 RMB
公市
计、咨询 计，计算机软件的开发
公司 公
司
与设计，船舶制造工程
司
监理
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注许可经营范围：危险化
学品批发（按许可证所
列范围经营）。一般经营
项目：船舶、船用品及
有
全
江苏舜天船 其配件、化肥、初级农
限
资南 王
船舶销2000万人民 责 2000万
舶发展有限子京 产品的销售，自营和代 军69130254-1
币 任 RMB
公市
售、贸易
民
公司 理各类商品和技术的进公
司
司
出口，国内贸易，工程
设备安装，仓储，室内
外装饰，社会经济咨询
服务。
主要从事船舶和船用产
有
舜天船舶（新 品的销售、适当介入船
限
孙新 王
船舶销 责 70万美
加坡）有限公公加 100万美元舶租赁、二手船的买卖、军201015462Z
任 元
司坡
售、租赁
民
司 船舶中介服务、兼营船公
司
舶航运。
境
孙 王
顺耀船务有 香 外
公 1万港元 军 1664047 0
港 公
限公司
司 民
司
境
孙 王
顺意船务有 香 外
公 1万港元 军 1664043 0
港 公
限公司
司 民
司
境
孙 王
顺达船务有 香 外
公 1万港元 军 1664058 0
港 公
限公司
司 民
司
马
境
孙绍 王
顺驰船务有 外
公尔 5万美元 军 56430 0
公
限公司
司群 民
司
岛
马
境
孙绍 王
顺越船务有 外
公尔 5万美元 军 56431 0
公
限公司
司群 民
司
岛
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注马
境
孙绍 王
顺力船务有 外
公尔 5万美元 军 56432 0
公
限公司
司群 民
司
岛
马
境
孙绍 王
顺昌船务有 外
公尔 5万美元 军 56433 0
公
限公司
司群 民
司
岛
马
境
孙绍 王
顺德船务有 外
公尔 5万美元 军 56434 0
公
限公司
司群 民
司
岛
马
境
孙绍 王
顺美船务有 外
公尔 5万美元 军 56435 0
公
限公司
司群 民
司
岛
马
顺达船务（马
境
孙绍 王
外
绍尔）有限公公尔 5万美元 军 55464 0
公
司群 民
司 司
岛
孙马
境
公绍 王
顺帆船务有 外
司尔 5万美元 军 62549 0
公
限公司
群 民
司
岛
孙马
境
公绍 王
顺飞船务有 外
司尔 5万美元 军 62545 0
公
限公司
群 民
司
岛
孙马
境
公绍 王
顺龙船务有 外
司尔 5万美元 军 60977 0
公
限公司
群 民
司
岛
孙马
境
公绍 王
顺福船务有 外
司尔 5万美元 军 60981 0
公
限公司
群 民
司
岛
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注孙马
境
公绍 王
顺格船务有 外
司尔 5万美元 军 60978 0
公
限公司
群 民
司
岛
孙马
境
公绍 王
顺博船务有 外
司尔 5万美元 军 60979 0
公
限公司
群 民
司
岛
孙马
境
公绍 王
顺迪船务有 外
司尔 5万美元 军 60996 0
公
限公司
群 民
司
岛
孙马
境
公绍 王
顺如船务有 外
司尔 5万美元 军 60980 0
公
限公司
群 民
司
岛
（续）
从母公司股东权益冲减表决权
少数股东权子公司少数股东分担的持股比 是否合并报少数股东权益中用于冲本年亏损超过少数股东注子公司全称 比例
表 益 减少数股东在该子公司年初股东权释例（%）
（%） 损益的金额益中所享有份额后的余额
顺高船务有
100.00 100.00 是
限公司
扬州舜天顺
高造船有限 100.00 100.00 是
公司
舜天造船
（扬州）有 100.00 100.00 是
限公司
江苏舜天船
舶技术有限 55.00 55.00 是 27.55万元
公司
江苏舜天船
舶发展有限 100.00 100.00 是
公司
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注舜天船舶
（新加坡） 70.00 70.00 是 370.01万元
有限公司
顺耀船务有
100.00 100.00 是
限公司
顺意船务有
100.00 100.00 是
限公司
顺达船务有
100.00 100.00 是
限公司
顺驰船务有
100.00 100.00 是
限公司
顺越船务有
100.00 100.00 是
限公司
顺力船务有
100.00 100.00 是
限公司
顺昌船务有
100.00 100.00 是
限公司
顺德船务有
100.00 100.00 是
限公司
顺美船务有
100.00 100.00 是
限公司
顺达船务
(马绍尔)有 100.00 100.00 是
限公司
顺帆船务有
100.00 100.00 是
限公司
顺飞船务有
100.00 100.00 是
限公司
顺龙船务有
100.00 100.00 是
限公司
顺福船务有
100.00 100.00 是
限公司
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注顺格船务有
100.00 100.00 是
限公司
顺博船务有
100.00 100.00 是
限公司
顺迪船务有
100.00 100.00 是
限公司
顺如船务有
100.00 100.00 是
限公司
注：顺高船务有限公司于 2011年9月12日在香港注册成立顺耀船务有限公司、顺意船务有限公司、顺达船务有限公司三家公司；2012年8月16日在马绍尔群岛共和国注册成立顺驰船务有限公司、顺越船务有限公司、顺力船务有限公司、顺昌船务有限公司、顺德船务有限公司、顺美船务有限公司六家公司；2013年7月8日在马绍尔群岛共和国注册成立顺帆船务有限公司、顺飞船务有限公司两家公司；2013年4月19日在马绍尔群岛共和国注册成立顺龙船务有限公司、顺福船务有限公司、顺格船务有限公司、顺博船务有限公司、顺迪船务有限公司、顺如船务有限公司六家公司。
顺高船务有限公司子公司顺达船务有限公司于 2012年6月14日在马绍尔群岛共和国注册成立顺达船务（马绍尔）有限公司。截止到 2013年12月31日，以上公司尚未实际出资。
2、合并范围发生变更的说明
本期新增合并范围内的公司为顺帆船务有限公司、顺飞船务有限公司、顺龙船务有限公司、顺福船务有限公司、顺格船务有限公司、顺博船务有限公司、顺迪船务有限公司、顺如船务有限公司。
3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2013年12月31日 2013年1月1日
舜天船舶（新加坡）有
1新元=4.7845人民币 1新元=5.0929人民币限公司
收入、费用现金流量项目
项目
2013年度 2012年度
舜天船舶（新加坡）有
交易发生日的即期汇率 交易发生日的即期汇率限公司
七、合并财务报表项目注释
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年1月1日，年末指2013年12月31日。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币外币金额折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金： 186,652.61
237,901.78-人民币 — —
186,652.61
— — 237,901.78-美元
银行存款： 361,892,427.87 221,765,308.56-人民币 - 312,942,336.42
— —
201,664,473.34-美元 5,732,580.78 6.0969 34,950,971.73 3,145,985.04 6.2855 19,774,142.77-欧元 1,634,684.07 8.4189 13,762,241.75 26,451.76 8.3176 220,015.19-新加坡元 49,509.45 4.7845 236,877.97
20,946.27 5.0929 106,677.26其他货币资金： 487,972,817.70 1,082,945,290.55-人民币 - 476,980,784.43
— —
488,972,270.55-欧元 - - 2,100,000.00
8.3176
17,466,960.00-美元 1,802,888.89 6.0969 10,992,033.27 91,720,000.00
6.2855
576,506,060.00合计 - 850,051,898.18 1,304,948,500.89注：（1）其他货币资金主要包括：
①存于银行的银行承兑汇票保证金 253,704,302.58元；
②贸易融资保证金 232,836,090.24元；
③通知存款1,224,781.46元；
④银行保函保证金 185,619.93元；
⑤其他22,023.49元。
（2）货币资金除其他货币资金外，无其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
（3）期末其他货币资金中存在 486,744,849.00元所有权受到限制的资金，见本附注七、16。
2、交易性金融资产
项 目 年末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入当
937,703.29期损益的金融资产
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注合 计 937,703.29注：本集团部分外币结算业务在合作银行做远期外汇交易，报告时点按照公允价值进行估值计量，由于受汇率变动的影响，报告时点的估值汇率与实际交易汇率存在差异，会导致远期合约产生盈亏。本期远期合约全部到期交割。
3、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 3,470,236.00 3,310,110.00商业承兑汇票 49,000,000.00 -合计 52,470,236.00 3,310,110.00 2013年度，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票及商业承兑汇票人民币 433,625,733.30元（2012年：人民币522,600,000.00元）。根据贴现协议，银行放弃向本公司的追索权，因此，本公司终止确认已贴现未到期的应收票据人民币 433,625,733.30元（2012年：人民币522,600,000.00元），发生的贴现费用为人民币 9,490,836.30元（2012年：人民币13,298,858.02元）。
（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已
出票单位 出票日期 到期日 金额 终止确 备注认
江苏春锦国际贸易有限公司 2013-7-25 2014-1-25 10,000,000.00是
南通华铁金属材料有限公司 2013-7-5 2014-1-5 5,000,000.00是
上海兆阳金属新材料有限公司 2013-7-16 2014-1-16 5,000,000.00是
佛山市利纺化纤有限公司 2013-8-5 2014-2-5 5,000,000.00是
宁波王龙科技股份有限公司 2013-10-14 2014-4-14 5,000,000.00是
合计 30,000,000.00
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
船舶制造组合 113,716,768.07 40.91 18,923,197.93 16.64非船舶类贸易组合 164,250,055.84 59.08 8,237,477.28 5.02其他业务 28,964.05 0.01 1,448.20 5.00组合小计 277,995,787.96 100.00 27,162,123.41 9.77单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 277,995,787.96 100.00 27,162,123.41 9.77（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
船舶制造组合 66,545,925.91 29.23 7,082,372.35 10.64非船舶类贸易组合 161,084,503.99 70.74 8,100,597.28 5.03其他业务 70,000.00 0.03 3,500.00 5.00组合小计 227,700,429.90 100.00 15,186,469.63 6.67单项金额虽不重大但单项计提坏
-
账准备的应收账款
合计 227,700,429.90 100.00 15,186,469.63 6.67（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 222,843,778.52 80.16 166,067,901.09 72.931至2年 6,165,070.58 2.22 58,033,420.36 25.492至3年 45,450,210.05 16.35 3,599,108.45 1.583至4年 3,536,728.81 1.27
4至5年 - -
5年以上 - -
合计 277,995,787.96 100.00 227,700,429.90 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 222,843,778.52 80.16 11,142,188.93 166,067,901.09 72.93 8,303,395.061至2年 6,165,070.58 2.22 616,507.06 58,033,420.36 25.49 5,803,342.042至3年 45,450,210.05 16.35 13,635,063.01 3,599,108.45 1.58 1,079,732.533至4年 3,536,728.81 1.27 1,768,364.41 - -4至5年 - - - - -5年以上 - - - - -合计 277,995,787.96 100.00 27,162,123.41 227,700,429.90 100.00 15,186,469.63（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）第一名
非关联方 54,750,000.00 1年以内 19.69第二名
非关联方 40,608,088.65 2-3年 14.61第三名
非关联方 38,410,470.00 1年以内 13.82第四名
非关联方 23,118,590.00 1年以内 8.32第五名
非关联方 20,858,409.00 1年以内 7.50合计 177,745,557.65 63.94（6）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 13,818,436.00 6.0969 84,249,622.45 2,204,241.50 6.2855 13,854,759.93欧元 4,953,443.52 8.4189 41,702,545.65 6,395,518.00 8.3176 53,195,360.515、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注按组合计提坏账准备的其他应收款
船舶制造 - - -
非船舶类贸易 - - -
其他业务 11,582,086.82 28.54 657,968.40 5.68合并范围内关联方款项及备用金、
28,998,637.99 71.46 - -保证金、应收补贴款
组合小计 40,580,724.81 100.00 657,968.40 1.62单项金额虽不重大但单项计提坏账
- -
准备的其他应收款
合计 40,580,724.81 100.00 657,968.40 1.62（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
船舶制造
非船舶类贸易
其他业务 4,272,417.81 8.92 252,149.88 5.90合并范围内关联方款项及备用金、
43,615,465.88 91.08 -
保证金、应收补贴款
组合小计 47,887,883.69 100.00 252,149.88 0.53单项金额虽不重大但单项计提坏账
- -
准备的其他应收款
合计 47,887,883.69 100.00 252,149.88 0.53（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 39,757,898.68 97.97 32,871,799.90 68.641至2年 314,854.31 0.78 14,679,090.06 30.652至3年 69,250.00 0.17 168,009.13 0.363至4年 381,621.82 0.94 168,984.60 0.354至5年 52,100.00 0.13
5年以上 5,000.00 0.01
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 40,580,724.81 100.00 47,887,883.69 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 11,140,340.69 96.19 557,017.03 4,128,338.68 96.63 206,416.931至2年 306,054.31 2.64 30,605.46
2至3年 - - - 139,079.13 3.26 41,732.953至4年 130,691.82 1.13 65,345.91
4至5年 - - - 5,000.00 0.12 4,000.005年以上 5,000.00 0.04 5,000.00
合计 11,582,086.82 100.00 657,968.40 4,272,417.81 100.00 252,149.88（4）本报告期其他应收款无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）第一名
非关联方 25,154,152.17 一年以内 61.99第二名
非关联方 11,070,057.00 一年以内 27.28第三名
非关联方 3,110,000.00 一年以内 7.66第四名
非关联方 300,000.00 1-2年 0.74第五名
非关联方 120,000.00 3-4年 0.30合计 39,754,209.17 97.96（6）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 6,230.00 6.0969 37,983.69
新加坡元 28,581.07 4.7845 136,746.13 28,581.07 5.0929 145,560.536、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注1年以内 1,645,565,549.38 90.11 564,344,415.49 56.861至2年 118,772,624.13 6.50 325,956,747.33 32.842至3年 58,304,052.65 3.19 1,094,571.67 0.113年以上 3,559,193.70 0.19 101,126,522.43 10.19合计 1,826,201,419.86 100.00 992,522,256.92 100.00注：一年以上预付款未结算的主要原因是由于船舶建造周期长，按照合同需要向国外船用设备供应商和国内船舶建造方支付预付款，预付款所涉及的产品尚未完工，尚未进行结算。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 占比第一名
非关联方 852,541,765.05 一年以内 46.68%第二名
非关联方 119,899,380.00 一年以内 6.57%第三名
非关联方 111,354,222.76 一年以内 6.10%第四名
非关联方 63,809,038.56 一年以内 3.49%第五名
非关联方 59,927,305.83 一年以内 3.28%合计 1,207,531,712.20 66.12%（3）外币预付账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 36,381,796.57 6.1872 225,101,746.69 4,499,574.04 6.3576 28,606,335.46欧元 13,935,245.78 9.9411 138,531,123.50 14,412,976.43 10.0445 144,771,676.73新加坡元 81,750.00 5.1885 424,159.88港元 504,000.00 0.7912 398,783.53
瑞士法郎 17,785.50 6.7614 120,254.42
合计 364,151,908.14 173,802,172.077、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 157,013,088.89 - 157,013,088.89在产品 1,495,391,433.59 574,543.36 1,494,816,890.23库存商品 319,229,237.58 - 319,229,237.58发出商品 68,054,367.75 - 68,054,367.75
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 2,039,688,127.81 574,543.36 2,039,113,584.45（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 165,280,152.15 - 165,280,152.15在产品 1,751,279,705.60 - 1,751,279,705.60库存商品 200,718,437.19 - 200,718,437.19发出商品 20,179,017.10 - 20,179,017.10合计 2,137,457,312.04 - 2,137,457,312.04（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
在产品 574,543.36 574,543.36合 计 574,543.36 574,543.36（3）存货跌价准备计提和转回原因
2013年度，公司 ZSAM11050T号机动船（1100-2#）依据已签订的销售合同，售价低于最新的建造预算，导致该机动船可变现净值低于存货成本。
8、其他流动资产
（1）项目分类情况
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数可抵扣税费
可抵扣进项税 135,277,138.37 17,871,794.40委托贷款 委托贷款 90,000,000.00 248,000,000.00待摊费用
待摊利息费用等 19,730,718.52 1,197,625.00合 计 245,007,856.89 267,069,419.40（2）委托贷款明细情况
单位名称 与本集团关系 期限 利率 金额南京福地房地产开发有限公司 非关联方 18个月 18% 90,000,000.00合 计 90,000,000.009、长期应收款
项 目 年末数 年初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品 764,947,620.94
167,921,319.59
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年末数 年初数
分期收款提供劳务
其他
账面余额合计 764,947,620.94 167,921,319.59减：坏账准备
账面价值 764,947,620.94 167,921,319.59减：一年内到期部分的账面价值
合计 764,947,620.94 167,921,319.5910、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 1,273,407,849.96
112,068,024.32 1,750,320.55 1 ,383,725,553.73其中：房屋及建筑物 684,048,651.72
79,413,549.54 1,325,780.52 762,136,420.74机器设备 527,862,709.54
31,199,520.82 210,837.00 558,851,393.36运输工具 35,431,645.58
244,328.20 - 35,675,973.78其他设备 26,064,843.12
1,210,625.76 213,703.03 27,061,765.85二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 140,024,531.24
51,186,946.51 612,292.28 190,599,185.47其中：房屋及建筑物 50,749,506.84
19,299,659.25 233,127.77 69,816,038.32机器设备 69,893,019.86
25,949,589.18 186,748.80 95,655,860.24运输工具 13,532,241.01
3,518,123.12 - 17,050,364.13其他设备 5,849,763.53
2,419,574.96 192,415.71 8,076,922.78三、账面净值合计 1,133,383,318.72
1,193,126,368.26其中：房屋及建筑物 633,299,144.88
692,320,382.42机器设备 457,969,689.68
463,195,533.12运输工具 21,899,404.57
18,625,609.65其他设备 20,215,079.59
18,984,843.07
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
五、账面价值合计 1,133,383,318.72
1,193,126,368.26其中：房屋及建筑物 633,299,144.88
692,320,382.42机器设备 457,969,689.68
463,195,533.12运输工具 21,899,404.57
18,625,609.65其他设备 20,215,079.59
18,984,843.07注：本年折旧额为 51,186,946.51元。本年由在建工程转入固定资产原价为 110,826,802.14元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值喷砂房 注释① 无
4,518,392.59新办公楼(包括附楼 900
注释① 无
平米) 3,529,330.96生活区D区1#楼 注释① 无
660,783.04生活区D区2#楼 注释① 无
660,783.04生活区D区3#楼 注释① 无
660,782.98生活区D区5#楼 注释① 无
653,783.89生活区D区4#楼 注释① 无
653,783.86生活区D区6#楼 注释① 无
620,012.88生活区D区7#楼 注释① 无
607,857.57老1#办公楼 注释① 无
475,184.19职工宿舍 注释① 无
389,764.39大学生楼 注释① 无
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注 239,403.60队长楼 注释① 无
230,566.93公寓楼 注释① 无
225,272.80205#宿舍楼 注释① 无
223,825.80206#宿舍楼 注释① 无
223,825.80207#宿舍楼 注释① 无
223,825.80208#宿舍楼 注释① 无
223,825.80209#宿舍楼 注释① 无
223,825.80210#宿舍楼 注释① 无
223,825.80211#宿舍楼 注释① 无
223,825.80212#宿舍楼 注释① 无
223,825.80203#宿舍楼 注释① 无
223,403.02204#宿舍楼 注释① 无
223,403.02老2#办公楼 注释① 无
221,612.53浴室 注释① 无
92,920.69生活区宿舍 注释① 无
209,278.62201楼 注释① 无
208,207.19202楼 注释① 无
208,207.19生活区多功能用房 注释① 无
136,963.78新四小食堂 注释① 无
66,008.46综合用房 注释① 无
34,620.96配电房 注释① 无
130,561.03钢结构内业厂房 注释① 无
1,217,171.16空压机房 注释① 无
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注 72,634.04锅炉房 注释① 无
10,738.99开水房 注释① 无
8,993.02传达室 注释① 无
12,109.36厕所 注释① 无
32,031.002#空压机房 注释① 无
20,508.66等离子切割厂房 注释① 无
1,042,226.02机管电厂房 注释① 无
7,051,643.05西马头厕所 注释① 无
23,926.85厂东区厕所 注释① 无
81,812.99预处理厂房 注释① 无
916,852.46厂区食堂 注释① 无
951,736.51高压计量室 注释① 无
53,187.35空压机房 注释① 无
20,728.96厕所 注释① 无
28,561.09厕所 注释① 无
119,547.70油漆库 注释① 无
227,269.44空压站 注释① 无
1,189,314.7910KV配电房 注释① 无
817,725.07边防岗亭码头边警用 注释① 无
13,872.50厕所（东区钢材堆场处） 注释① 无
97,651.20厕所（坞尾北侧） 注释① 无
99,668.66厕所（船坞东侧） 注释① 无
136,051.77专家楼 注释① 无
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注 158,846.50小食堂 注释① 无
56,613.56生活区A区活动板房 注释① 无
232,770.96生活区B区活动板房 注释① 无
222,045.09生活区D区活动板房 注释① 无
199,938.73小装配钢结构厂房 注释① 无
7,751,359.73切割下料厂房 注释① 无
12,380,121.66新预处理厂房 注释① 无
1,566,436.98二次涂装房 注释① 无
16,355,086.97厕所（预制加工车间西
注释① 无
侧） 127,007.99综合仓库 注释① 无
2,321,840.11300m3空压机房 注释① 无
571,384.08东分段装焊车间厂房 注释① 无
29,473,186.36预制加工厂房 注释① 无
25,309,345.205#喷涂房 注释① 无
2,699,283.9610#喷涂房 注释① 无
3,131,294.221#小厨房 注释① 无
1,377,782.002#小厨房 注释① 无
1,377,782.003#小厨房 注释① 无
1,556,368.00涂装车间钢结构棚 注释① 无
18,677.83新生活区泵房 注释① 无
503,356.515#宿舍楼 注释① 2014年
10,602,324.004#宿舍楼 注释① 2014年
11,325,232.006#宿舍楼 注释① 2014年
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注 10,653,807.001#宿舍楼 注释① 2014年
11,897,110.003#宿舍楼 注释① 2014年
10,602,324.002#宿舍楼 注释① 2014年
10,602,324.00准备车间 注释① 无
1,042,406.57配电房 注释① 无
33,528.24办公楼(行管) 注释① 无
199,449.60总配电房 注释① 无
36,631.54办公室(包工队) 注释① 无
54,004.74职工宿舍 注释① 无
208,391.55食堂 注释① 无
212,335.28贵宾楼 注释① 无
228,192.17外宾楼 注释① 无
120,997.87服务公司楼 注释① 无
162,044.12浴室 注释① 无
210,535.54电工修理值班室 注释① 无
21,013.35合计
207,520,638.26注：本集团的子公司舜天造船(扬州)有限公司位于仪征市经济开发区船舶工业园内，属于江苏省的泄洪区域，已取得临时规划许可证，按照国家有关管理部门的规定，不能办理房屋产权证明；本集团的子公司扬州舜天顺高造船有限公司的厂区土地是租赁使用，其上的房屋建筑物不能办理房屋产权证明。
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注新职工生活区临
131,345.30 131,345.30时供配电工程
新生活区1#~6#宿
61,086,933.99 61,086,933.99舍楼及附属工程
新生活区征地 42,203,373.62 42,203,373.62 737,873.62 737,873.62土地平整费 2,424,400.00 2,424,400.00 2,424,400.00 2,424,400.00平面分段流水线
11,168,313.50 11,168,313.50建造工程
设备安装 94,969.45 94,969.45 300m3/min空压站
2,671,322.85 2,671,322.85建造工程
新职工生活区供
2,231,540.32 2,231,540.32配电工程（一期）
喷砂房防雨棚 3,572,993.01 3,572,993.011#楼浴室用空气
565,610.57 565,610.57能热水系统
1#、2#平台钢结构
29,530,365.47 29,530,365.47 7,464,000.00 7,464,000.00厂房
进厂道路拓宽 18,079,000.00 18,079,000.00 18,000,000.00 18,000,000.008台门吊改造 208,617.89 208,617.89东码头岸电电源
240,574.74 240,574.74改造
7台门吊加装液压
79,600.00 79,600.00夹轨器
两台DN200自来水
82,973.65 82,973.65 165,947.25 165,947.25流量计安装
1#及2#平台新建 5
2,268,000.00 2,268,000.00台门吊
北3#平台1台70T
56,000.00 56,000.00门吊电控改
1#及2#平台动力
1,213,279.87 1,213,279.87
管道改造
1、2#平台北厂房室
6,684.15 6,684.15
内砼面层
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注土方回填（厂西北
600,000.00 600,000.00
角小树林）
新生活区停车场 500,000.00 500,000.00
合计 94,640,076.76 94,640,076.76 113,168,042.49 113,168,042.49（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定其他减
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 年末数资产数
少数
新生活区1#~6#宿
69,000,000.00 61,086,933.99 9,411,475.52 70,498,409.51
舍楼及附属工程
新生活区征地
44,000,000.00 737,873.62 41,465,500.00 4 2,203,373.62土地平整费
4,544,400.00 2,424,400.00 2,424,400.00平面分段流水线
14,880,000.00 11,168,313.50 1,798,991.81 12,967,305.31
建造工程
300m3/min空压站
3,220,000.00 2,671,322.85 82,491.35 2,753,814.20
建造工程
新职工生活区供
4,482,851.42 2,231,540.32 51,398.50 2,282,938.82
配电工程（一期）
喷砂房防雨棚
5,104,000.00 3,572,993.01 1,457,418.44 5,030,411.45
1#、2#平台钢结构
32,970,000.00 7,464,000.00 22,127,821.37 61 ,455.90 29,530,365.47厂房
进厂道路拓宽
25,000,000.00 18,000,000.00 79,000.00 1 8,079,000.008台门吊改造
1,878,000.00 208,617.89 678,545.64 887,163.53
1#及2#平台新建5
11,170,000.00 2,268,000.00 7,523,092.55 9,791,092.55
台门吊
1#及2#平台动力
1 , 2 1 3 ,2 7 9 .8 7 1,213,279.87管道改造 1,500,000.00
合计 217,749,251.42 111,833,995.18 85,889,015.05 104,211,135.37 61,455.90 93,450,418.96（续）
利息资其中：本 工程投入占
本年利息资 工程进
工程名称 本化累年利息资 预算的比例 资金来源本化率（%） 度(%)
计金额本化金额 （%）
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注利息资其中：本 工程投入占
本年利息资 工程进
工程名称 本化累年利息资 预算的比例 资金来源本化率（%） 度(%)
计金额本化金额 （%）
新生活区1#~6#宿舍楼及附属工程
102.17100.00%
自有资金新生活区征地
95.9295.92%
自有资金土地平整费
53.3553.35%
募集资金平面分段流水线建造工程
87.1587.15%
募集资金300m3/min空压站建造工程
85.5285.52%
募集资金新职工生活区供配电工程（一期）
50.9350.93%
募集资金喷砂房防雨棚
98.5698.56%
募集资金1#、2#平台钢结构厂房
89.5789.57%
募集资金进厂道路拓宽
72.3272.32%
募集资金8台门吊改造
47.2447.24%
募集资金1#及2#平台新建5台门吊
87.6687.66%
募集资金1#及2#平台动力管道改造 80.8980.89%募集资金（3）在建工程减值准备
截至2013年12月31日，本集团在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
新生活区1#~6#宿舍楼及附属工程
100.00%
工程进度以实际成本与预计总成本比例进行估计新生活区征地
95.92%
同上
土地平整费
53.35%
同上
平面分段流水线建造工程
87.15%
同上
300m3/min空压站建造工程
85.52%
同上
新职工生活区供配电工程（一期）
50.93%
同上
喷砂房防雨棚
98.56%
同上
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注1#、2#平台钢结构厂房
89.57%
同上
进厂道路拓宽
72.32%
同上
8台门吊改造
47.24%
同上
1#及2#平台新建5台门吊
87.66%
同上
1#及2#平台动力管道改造 80.89% 同上
12、无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 94,928,134.86
10,306,126.14 105,234,261.00土地使用权 86,966,343.25
10,169,374.00 97,135,717.25造船信息化管理系统 6,649,469.38
- 6,649,469.38船舶三维软件技术设计数据库 900,000.00
- 900,000.00网站维护软件 39,731.62
- 39,731.62办公软件 372,590.61
136,752.14 509,342.75二、累计摊销合计 9,816,642.80
2,824,455.24 12,641,098.04土地使用权 7,797,607.91
1,837,628.98 9,635,236.89造船信息化管理系统 1,381,032.60
664,946.93 2,045,979.53船舶三维软件技术设计数据库 427,500.00
90,000.00 517,500.00网站维护软件 39,731.62
- 39,731.62办公软件 170,770.67
231,879.33 402,650.00三、减值准备累计金额合计
土地使用权
造船信息化管理系统
船舶三维软件技术设计数据库
网站维护软件
办公软件
四、账面价值合计 85,111,492.06
92,593,162.96
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数土地使用权 79,168,735.34
87,500,480.36造船信息化管理系统 5,268,436.78
4,603,489.85船舶三维软件技术设计数据库 472,500.00
382,500.00网站维护软件
-办公软件 201,819.94
106,692.75注：①本年摊销金额为 2,824,455.24元。
13、长期待摊费用
其他减少的项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
原因担保费 7,247,500.00 1,950,000.00 5,297,500.00
合计 7,247,500.00 1,950,000.00 5,297,500.00
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 6,953,799.96 27,815,199.83 3,849,140.62 15,396,562.49可抵扣亏损 657,712.10 2,630,848.40 23,522.47 94,089.88预提费用 1,841,557.15 7,366,228.61 4,065,347.73 16,261,390.92预计负债 5,882,763.08 23,531,052.31 4,375,283.41 17,501,133.63交易性金融负债 486,444.34 1,945,777.34合计 15,335,832.29 61,343,329.15 12,799,738.57 51,198,954.26②已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项目
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异交易性金融资产的公允
234,425.82 937,703.29价值变动
合计 234,425.82 937,703.29（2）未确认递延所得税资产明细
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数
预计负债 2,618,610.25 1,659,372.00坏账准备 579,435.34 42,057.02合计 3,198,045.59 1,701,429.0215、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 15,438,619.51 15,793,805.54 3,412,333.24 27,820,091.81二、存货跌价准备 574,543.36 574,543.36合计 15,438,619.51 16,368,348.90 3,412,333.24 28,394,635.1716、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
其他原因造成所有权或使用权
受限制的资产小计：
其他货币资金 486,744,849.00贸易融资保证金、银票保证金保证金等
合 计 486,744,849.00
注：受限制其他货币资金包括：
①存于银行的银行承兑汇票保证金 253,704,302.58元；
②贸易融资保证金 232,836,090.24元；
③银行保函保证金 185,619.93元；
④其他18,836.25元。
17、短期借款
项目 年末数 年初数
质押借款 171,771,643.84 871,987,415.00保证借款 1,017,841,132.33 324,093,935.00信用借款 386,351,151.45 787,166,208.62合计 1,575,963,927.62 1,983,247,558.62注：①质押借款的抵押资产类别以及金额：
贷款银行 币种 原币
汇率 本位币
质押资产
金额恒丰银行南京分行营业部 CNY 72,203,236.84 美金 1,200,000.00恒丰银行南京分行营业部 CNY 38,599,407.00 美金 600,000.00
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注招行鼓楼支行 USD 10,000,000.00 6.0969 60,969,000.00 人民币 63,000,000.00 171,771,643.84
合计
③保证借款担保明细如下：
贷款银行 贷款单位 币种 原币
汇率 本位币
担保单位/担保人进出口银行江苏江苏舜天船舶股
CNY 170,000,000.00南通明德重工有限公司省分行 份有限公司
进出口银行南京江苏舜天船舶股 江苏舜天国际集团机械 CNY 125,143,200.00
分行 份有限公司 进出口股份有限公司进出口银行南京江苏舜天船舶股 江苏舜天国际集团机械 CNY 70,000,000.00
分行 份有限公司 进出口股份有限公司进出口银行南京江苏舜天船舶股 江苏舜天国际集团机械 CNY 96,400,000.00
分行 份有限公司 进出口股份有限公司进出口银行南京江苏舜天船舶股 江苏舜天国际集团机械 USD 14,224,000.00 6.0969 86,722,305.60
分行 份有限公司 进出口股份有限公司进出口银行南京江苏舜天船舶股 江苏舜天国际集团机械 USD 3,550,000.00 6.0969 21,643,995.00
分行 份有限公司 进出口股份有限公司进出口银行南京江苏舜天船舶股 江苏舜天国际集团机械 USD 5,950,000.00 6.0969 36,276,555.00
分行 份有限公司 进出口股份有限公司进出口银行南京江苏舜天船舶股 江苏舜天国际集团机械 USD 14,100,000.00 6.0969 85,966,290.00
分行 份有限公司 进出口股份有限公司进出口银行南京江苏舜天船舶股 江苏舜天国际集团机械 USD 12,000,000.00 6.0969 73,162,800.00
分行 份有限公司 进出口股份有限公司中国银行江苏省江苏舜天船舶股 江苏舜天国际集团机械 CNY 29,988,000.00
分行 份有限公司 进出口股份有限公司中国银行江苏省江苏舜天船舶股 江苏舜天国际集团机械 CNY 22,134,000.00
分行 份有限公司 进出口股份有限公司中国银行江苏省江苏舜天船舶股 江苏舜天国际集团机械 CNY 38,046,760.00
分行 份有限公司 进出口股份有限公司江苏舜天船舶股 江苏舜天国际集团机械中行省行营业部 CNY 32,000,000.00
份有限公司 进出口股份有限公司江苏舜天船舶股 江苏舜天国际集团机械中行省行营业部 USD 9,600,000.00 6.0969 58,530,240.00
份有限公司 进出口股份有限公司江苏舜天船舶股 江苏舜天国际集团机械中行省行营业部 USD 80,000.00 6.0969 487,752.00
份有限公司 进出口股份有限公司江苏舜天船舶股 江苏舜天国际集团机械中行省行营业部 USD 58,800.00 6.0969 358,497.72
份有限公司 进出口股份有限公司
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注江苏仪征农村商
舜天造船（扬州） 江苏舜天船舶股份有限业银行股份有限 CNY 38,000,000.00
有限公司 公司、刘晓春公司土桥支行
江苏仪征农村商
舜天造船（扬州） 江苏舜天船舶股份有限业银行股份有限 CNY 2,000,000.00
有限公司 公司、刘晓春公司土桥支行
北京银行大光路江苏舜天船舶发 江苏舜天船舶股份有限 CNY 5,000,000.00
支行 展有限公司 公司光大银行南京分江苏舜天船舶发 江苏舜天船舶股份有限 USD 69,000.00 6.0969 420,686.10
行营业部 展有限公司 公司光大银行南京分江苏舜天船舶发 江苏舜天船舶股份有限 USD 69,000.00 6.0969 420,686.10
行营业部 展有限公司 公司徽商银行南京分江苏舜天船舶发 江苏舜天船舶股份有限 USD 230,625.00 6.0969 1,406,097.56
行 展有限公司 公司徽商银行南京分江苏舜天船舶发 江苏舜天船舶股份有限 USD 202,500.00 6.0969 1,234,622.25
行 展有限公司 公司江苏舜天船舶发 江苏舜天船舶股份有限江苏银行营业部 USD 450,000.00 6.0969 2,743,605.00
展有限公司 公司交通银行鼓楼支江苏舜天船舶发 江苏舜天船舶股份有限 CNY 10,000,000.00
行 展有限公司 公司南京银行国际业江苏舜天船舶发 江苏舜天船舶股份有限 USD 1,600,000.00 6.0969 9,755,040.00
务部 展有限公司 公司 1,017,841,132.33
合计
18、交易性金融负债
项 目 年末公允价值 年初公允价值指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 1,945,777.34合 计 1,945,777.3419、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 623,976,639.44 347,389,488.90商业承兑汇票 30,540,366.75 100,000,000.00合计 654,517,006.19 447,389,488.90注：下一会计期间将到期的金额为 654,517,006.19元。
20、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注材料款 339,326,115.58 180,513,652.97劳务费 14,687,832.47 17,784,656.37工程款 38,758,244.01 38,631,120.41设备款 21,568,884.40 16,063,006.79船舶采购款 18,877,982.39 1,439,798.93担保费 7,800,000.00合 计 262,232,235.47 433,219,058.85
（2）报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（3）账龄超过 1年的大额应付账款情况的说明
账龄超过1年的应付账款 71,177,673.79元，主要是尚未结算的工程款、材料采购款。
（4）应付账款中包括外币余额如下：
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 4,417,675.50 6.0969 26,934,008.27 3,690,279.45 6.2855 23,195,251.49欧元 1,220,196.31 8.4189 10,272,710.72 1,771,709.23 8.3176 14,736,368.69合计 37,206,718.99 37,931,620.1821、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
预收船舶销售款 883,935,544.28 829,690,749.85预收非船贸易销售款 205,189,765.61 133,075,385.56委托贷款利息 9,937,353.49合 计 1,089,125,309.89
972,703,488.90（2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（3）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
于2013年12月31日，账龄超过一年的预收款项为 281,523,523.95元（2012年12月31日：613,310,415.54元），主要为尚未结算的造船进度款。
（4）预收款项中包括外币余额如下：
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 128,897,728.07 6.2580 806,644,446.97 98,592,619.49 6.4767 638,554,479.93欧元 417,925.08 8.2806 3,460,680.01 766,581.19 8.3242 6,381,159.90合计 810,105,126.98 644,935,639.8322、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津
69,415,541.58 69,415,541.58
贴和补贴
二、职工福利费 4,007,133.42 4,007,133.42
三、社会保险费 454,100.49 13,968,798.53 13,717,672.81 705,226.21其中:1.医疗保险费 3,397,105.62 3,397,105.62
2.养老保险费 8,469,095.49 8,387,017.31 82,078.183.失业保险费 727,939.68 727,939.68
4.工伤保险费 370,966.50 370,966.50
5.生育保险费 289,699.73 289,699.73
6.年金缴费 454,100.49 713,991.51 544,943.97 623,148.03四、住房公积金 2,572,633.00 2,495,373.00 77,260.00五、工会经费和职工
1,358,227.26 3,548,075.35 1,528,480.10 3,377,822.51教育经费
六、非货币性福利
七、辞退福利 675,635.00 675,635.00 -八、以现金结算的股
份支付
九、其他
合 计 1,812,327.75 94,187,816.88 91,839,835.91 4,160,308.7223、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 41,792.68 -87,349,606.96营业税 601,775.19 24,750.00企业所得税 22,323,254.83 11,797,547.11个人所得税 167,500.78 154,318.60
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年末数 年初数
城市维护建设税 45,654.27 445,178.80教育（地方）费附加 32,612.45 317,984.85印花税 372,630.01 327,938.03地方综合基金 263.71 263.71
土地使用税 239,458.67 225,266.14房产税 362,900.11 196,701.36合 计 24,187,842.70 -73,859,658.3624、应付利息
项 目 年末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息
1,223,842.86
企业债券利息
14,586,000.00
短期借款应付利息 1,896,196.44 3,103,372.90
合 计 1,896,196.44 18,913,215.76
25、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
代收款 6,352.78 130,737.94预收退税款 18.01 4,906.48押金、保证金 3,342,099.19 603,000.00房租、担保费、资金往来 817,192.42 5,942,393.73其他 87,261.43 2,734,885.36合计 9,415,923.51 4,252,923.83
（2）报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的其他应付款为1,729,846.33元，主要是招标押金等。
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注债权人名称 年末数 性质或内容江苏舜天国际集团机械进出口股份有
817,192.42 担保费等
限公司
合 计 817,192.42
26、预计负债
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数产品质量保证
19,160,505.63 6,989,156.93 - 26,149,662.56合计
19,160,505.63 6,989,156.93 - 26,149,662.56注：机动船出口时与客户约定质量保证期，本集团按照可能支付的金额计入预计负债。
27、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1年内到期的长期借款（附注七、28） 30,798,950.001年内到期的应付债券（附注七、29）
1年内到期的长期应付款
合 计 30,798,950.00（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 年末数 年初数
质押借款 30,798,950.00抵押借款
保证借款
信用借款
合计 30,798,950.00注：一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的借款。
②金额前五名的一年内到期的长期借款
年末数 年初数
借款起始借款终止利率
贷款单位 币种
日 日 （%）
外币金额本币金额 外币金额 本币金额
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
借款起始借款终止利率
贷款单位 币种
日 日 （%）
外币金额本币金额 外币金额 本币金额浦发银行
2011-12-28 2013-2-21 4.97575美元 4,900,000.00 30,798,950.00莫愁支行
合计 4,900,000.00 30,798,950.0028、长期借款
项目 年末数 年初数
质押借款 121,938,000.00 30,798,950.00抵押借款
-
保证借款 100,000,000.00
信用借款 499,550,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、27） 30,798,950.00 -
合计 721,488,000.00
注：①质押借款的抵押资产类别以及金额：
金额贷款银行 币种 原币
汇率 本位币
质押资产
中行省分行 USD 20,000,000.00 6.0969 121,938,000.00 人民币 128,000,000.00 121,938,000.00
合计
②保证借款担保明细如下：
贷款银行 币种 原币
汇率 本位币
担保单位/担保人包商银行北京分行营业部 CNY 100,000,000.00南通明德重工有限公司 100,000,000.00
合计
金额前五名的长期借款
年末数 年初数借款 借款 利率
贷款单位 币种
起始日 终止日（%）
外币金额 本币金额外币金额本币金额
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数借款 借款 利率
贷款单位 币种
起始日 终止日（%）
外币金额 本币金额外币金额本币金额浦发银行南京莫
2013-5-30 2016-5-304.92% CNY
愁支行 299,550,000.00
南京银行虹桥支
2013-10-9 2016-10-85.5350% CNY
行 200,000,000.00
中行省分行 2013-3-25 2016-3-253.20% USD
20,000,000.00 121,938,000.00
包商银行北京分
2013-10-17 2015-10-166.15% CNY
行营业部 100,000,000.00
合计 721,488,000.00
29、应付债券
发行债券 年初应付本年应付本年已付年末应
债券名称 面值 发行金额 年末余额日期期限 利息 利息 利息 付利息
公司债券 2012-9-18 4+3
780,000,000.00 780,000,000.00 14,586,000.00 51,480,000.00 51,480,000.00 1 4,586,000.00 774,492,429.30小 计
减：一年
内到期部
分年末余
额（附注
七、27）
合 计
780,000,000.00 780,000,000.00 14,586,000.00 51,480,000.00 51,480,000.00 1 4,586,000.00 774,492,429.30注：①根据 2012年年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2012]884号文核准，公司于2012年9月18日公开发行不超过7.8亿元公司债券，债券面值 78,000万元，每张面值为为人民币 100元，总计 780万张，发行价格 100元/张。本期债券为7年期，附第 4年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。
截至2012年9月20日止，本集团收到社会公众认购投资款人民币780,000,000.00元,扣除发行费用后实际募集资金净额 772,200,000.00元。
②江苏省国信资产管理集团有限公司为本期债券提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
30、股本
项目 年初数 本年增减变动（+-） 年末数
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注发
行 公积金其
金额 比例 送股 小计 金额 比例新 转股 他
股
一、有限售条件股
份
1.国家持股
2.国有法人持股 77,000,000.0052.38% 38,500,000.00 38,500,000.00 115,500,000.0052.38%3.其他内资持股 25,162,500.0017.12% 3,712,500.00 3,712,500.00 28,875,000.0013.10%其中：境内法人持
股
境内自然人持股 25,162,500.0017.12% 3,712,500.00 3,712,500.00 28,875,000.0013.10%4.外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
有限售条件股份
102,162,500.0069.50% 42,212,500.00 42,212,500.00 144,375,000.0065.48%合计
二、无限售条件股
份
1.人民币普通股 44,837,500.0030.50% 31,287,500.00 31,287,500.00 76,125,000.0034.52%2.境内上市的外
资股
3.境外上市的外
资股
4.其他
无限售条件股份
44,837,500.0030.50% 31,287,500.00 31,287,500.00 76,125,000.0034.52%合计
三、股份总数 147,000,000.00100.00% 73,500,000.00 73,500,000.00 220,500,000.00100.00%
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注注：根据本公司2012年度股东大会决议，本公司按已发行股本14,700.00万股为基数，按每10股由资本公积转增 5股，共计转增 7,350.00万股，并于 2013年度实施。
转增后，注册资本增至人民币 22,050.00万元。本次增资已由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于2013年11月6日出具瑞华验字[2013]第90230002号验资报告。
31、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 747,781,171.00 73,500,000.00 674,281,171.00其中：投资者投入的资本
其他综合收益
其他资本公积
合计 747,781,171.00 73,500,000.00 674,281,171.00注：根据本公司2012年度股东大会决议，本公司按已发行股本14,700.00万股为基数，按每10股由资本公积转增 5股，共计转增 7,350.00万股，并于 2013年度实施。
32、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 45,133,745.07 3,776,066.68 48,909,811.75任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合 计 45,133,745.07 3,776,066.68 48,909,811.75注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
33、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 1,096,955,807.68 1,039,748,778.17
年初未分配利润调整合计数（调
-
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,096,955,807.68 1,039,748,778.17
加：本年归属于母公司股东的净
80,670,702.78
123,548,304.87
利润
盈余公积弥补亏损 -
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注其他转入 -
净利润的10%计减：提取法定盈余公积 3,776,066.68 1,413,673.27
提法定盈余公积提取任意盈余公积
应付普通股股利 22,050,000.00
22,050,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 1,194,678,045.87
1,096,955,807.68
（2）利润分配情况的说明
根据 2013年 6月 7日经本公司 2012年度股东大会批准的《公司 2012年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每10股派发现金红利 1.5元（含税），按照已发行股份数147,000,000.00股计算，共计 22,050,000.00元。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
扬州舜天顺高造船有限公司于 2013年度提取企业发展基金 718,531.52元，其中归属于母公司的金额为 71,8531.52元。
舜天造船(扬州)有限公司于 2013年度提取企业发展基金 10,307,061.04元，其中归属于母公司的金额为 10,307,061.04元。
江苏舜天船舶发展有限公司于 2013年度提取盈余公积 4,974,843.42元，其中归属于母公司的金额为 4,974,843.42元。
34、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数主营业务收入 3,235,378,617.55 2,590,201,880.12其他业务收入 33,004,092.79 32,066,996.96营业收入合计 3,268,382,710.34 2,622,268,877.08主营业务成本 2,968,671,758.42 2,386,469,462.88其他业务成本 13,098,119.46 26,178,333.36营业成本合计 2,981,769,877.88 2,412,647,796.24（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本船舶业务 1,340,628,289.94 1,241,736,728.17 1,856,750,691.94 1,675,636,567.57非船舶贸易业务 1,894,750,327.61 1,726,935,030.25 733,451,188.18 710,832,895.31
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本其他
小计 3,235,378,617.55 2,968,671,758.42 2,590,201,880.12 2,386,469,462.88合计 3,235,378,617.55 2,968,671,758.42 2,590,201,880.12 2,386,469,462.88（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本非机动船 395,140,494.11 336,543,822.15 122,880,149.05 101,996,369.17其中：自建 77,695,635.99 56,726,807.35 34,286,495.00 24,810,452.56外购 317,444,858.12 279,817,014.80 88,593,654.05 77,185,916.61机动船 945,487,795.83 905,192,906.02 1,732,050,170.86 1,572,333,335.70其中：自建 614,278,567.38 603,535,199.52 1,696,817,279.26 1,538,325,450.78外购 331,209,228.45 301,657,706.50 35,232,891.60 34,007,884.92船舶租赁 1,820,372.03 1,306,862.70非船舶贸易业务 1,894,750,327.61 1,726,935,030.25 733,451,188.18 710,832,895.31小计 3,235,378,617.55 2,968,671,758.42 2,590,201,880.12 2,386,469,462.88合计 3,235,378,617.55 2,968,671,758.42 2,590,201,880.12 2,386,469,462.88（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本船舶业务
其中：亚洲 1,234,587,652.62 1,144,479,225.09 1,797,743,153.19 1,628,006,932.47非洲 63,790,740.00 58,942,454.32 -欧洲 3,124,671.69 2,568,888.89 59,007,538.75 47,629,635.10北美洲 39,125,225.63 35,746,159.87
小计 1,340,628,289.94 1,241,736,728.17 1,856,750,691.94 1,675,636,567.57非船舶贸易业务
其中：境内 1,813,591,219.02 1,645,081,193.44 661,192,689.16 639,374,679.77境外 81,159,108.59 81,853,836.81 72,258,499.02 71,458,215.54
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本小计 1,894,750,327.61 1,726,935,030.25 733,451,188.18 710,832,895.31合计 3,235,378,617.55 2,968,671,758.42 2,590,201,880.12 2,386,469,462.88（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 1,355,443,067.03 41.472012年 844,648,773.24 32.2135、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 3,516,435.37 718,280.05城市维护建设税 303,349.69 4,281,881.71教育费附加 216,679.18 4,140,583.16地方综合基金 711,226.37 -
合计 4,036,464.24 9,851,971.29注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
36、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
质保金 7,142,521.40 -853,868.19职工薪酬 4,207,475.54 2,826,159.53运杂费 1,699,268.39 1,965,499.13差旅费 1,016,297.43 631,381.27办公费 443,275.92 62,751.32业务招待费 221,517.40 155,111.90汽车及司机费用 20,229.97 19,499.00保险费 53,604.14 8,679.73售后服务费 306,285.35 17,671.32其他 1,342,929.27 2,075,497.25合 计 16,453,404.81 6,908,382.2637、管理费用
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 36,009,090.32 32,100,785.29折旧费 5,450,893.64 5,334,134.23办公费 2,071,776.83 2,905,817.39税金 3,722,267.74 3,253,146.50汽车及司机费用 3,517,903.52 3,613,316.72租赁费 3,547,332.50 3,510,870.27无形资产摊销 2,734,455.24 2,485,492.70差旅费 1,288,113.47 1,017,448.09保险费 883,450.57 928,280.12中介咨询费 3,323,062.19 748,048.12其他 9,615,286.62 6,726,759.52合 计 72,163,632.64 62,624,098.9538、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 177,822,187.40 91,531,463.62减：利息收入 87,379,721.19 27,635,339.69减：利息资本化金额 - -
汇兑损益 -26,975,828.97 -11,313,094.95减：汇兑损益资本化金额 - -
其他 14,276,704.53 9,340,046.73合计 77,743,341.77 61,923,075.7139、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生数 上年发生数指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融
-8,148,982.30 1,008,074.05
资产或金融负债
合 计 -8,148,982.30 1,008,074.05
40、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数处置交易性金融资产取得的投资收益 -1,502,575.93 6,769,096.77对外委托贷款取得的投资收益 38,695,567.03 13,936,500.00合 计 37,192,991.10 20,705,596.7741、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数坏账损失 12,384,021.49 6,042,769.94存货跌价损失 574,543.36
合 计 12,958,564.85
6,042,769.9442、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 70,817.62
-
其中：固定资产处置利得 70,817.62
-
无形资产处置利得 -
-
债务重组利得 -
-
非货币性资产交换利得 -
-
债务豁免 3,874,472.26 - 3,874,472.26政府补助（详见下表：政府补助明细表） 23,644,200.00 24,976,600.00 23,644,200.00其他 2,895,340.03 4,072,986.64 2,895,340.03合 计 30,414,012.29 29,120,404.26 30,414,012.29其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益项 目 本年发生数 上年发生数
相关
出口信用险返还 7,000.00 191,100.00 与收益相关洪武办事处企业扶持款 425,000.00 与收益相关江苏省工业和信息产业转型升级专项
196,700.00 250,000.00 与收益相关引导资金
表彰2011年度安全生产和综合治理
2,000.00 与收益相关维稳工作先进单位、个人
企业"船舶制造二期项目"完工奖励 200,000.00 与收益相关仪征市促进工业和信息化发展奖励 30,000.00 与收益相关
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注与资产相关/与收益项 目 本年发生数 上年发生数
相关
仪征经济开发区补贴款扶持企业扩大
23,385,500.00 23,878,500.00 与收益相关再生产
2012年度科技创新奖励 5,000.00 与收益相关政府奖励收入 40,000.00 与收益相关环保局清洁生产奖励 10,000.00 与收益相关合 计 23,644,200.00
24,976,600.00
注：其他主要包括保险赔偿收入、罚款收入、个税手续费返还等。
43、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 46,637.24 197,465.87 46,637.24其中：固定资产处置损失 46,637.24 197,465.87 46,637.24无形资产处置损失 - - -债务重组损失 - - -非货币性资产交换损失 - - -对外捐赠支出 - 1,120,000.00 -其他 618,277.78 545,752.39 618,277.78合 计 664,915.02 1,863,218.26 664,915.02注：其他主要包括：残保金、职工教育经费统筹等。
44、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 50,710,014.30 20,378,051.27递延所得税调整 -2,770,519.54 -369,720.77合 计 47,939,494.76 20,008,330.5045、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
0.56 0.56 0.37 0.37的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.28 0.28 0.23 0.23净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 123,548,304.87 80,670,702.77其中：归属于持续经营的净利润 123,548,304.87 80,670,702.77归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
62,298,641.05 49,864,156.56净利润
其中：归属于持续经营的净利润 62,298,641.05 49,864,156.56归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数 220,500,000.00 220,500,000.00加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 220,500,000.00 220,500,000.0046、其他综合收益
项 目 本年发生数 上年发生数
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注外币财务报表折算差额 143,512.29 917,037.00减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 143,512.29
917,037.0047、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数政府补助 23,644,200.00 24,976,600.00利息收入 87,379,721.29 27,635,339.69押金、保证金 1,994,992.20罚款收入 5,000.00 191,692.96赔偿收入 2,757,901.71 3,758,199.74收到往来款 433,909.07其他 132,438.32 225,449.23合 计 113,919,261.32 59,216,182.89（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数租赁费 3,559,332.50 4,977,003.00手续费 10,001,220.98 4,158,987.47押金、保证金 5,081,223.16 4,066,825.50车辆使用费 3,538,133.49 3,632,815.72办公费 2,517,144.91 2,269,556.94运杂费 1,699,268.39 1,965,499.13差旅费 2,304,410.90 1,648,829.36捐赠支出 1,120,000.00业务招待费 870,851.96 1,040,307.71律师费 2,147,746.96 1,017,485.57会务费 869,818.00 886,650.00修理费 734,616.35 823,653.83中介咨询费 3,353,590.49 778,041.28宣传费 222,540.75 593,583.32
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数电话费 855,010.93 299,683.11保险费 937,054.71
其它经营费 2,594,190.50 2,673,750.81合 计 41,286,154.98 31,952,672.75（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数预收委托贷款利息 9,937,353.49合 计 9,937,353.49（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数退回担保费 3,874,472.26
保证金 594,986,191.00
合 计 598,860,663.26
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数发行股票债券直接支付的手续费、宣传费、咨询费等费用 600,000.00应付票据保证金 665,651,270.53保函费、担保费 2,931,481.64 6,962,495.21商业承况汇票贴现息 9,424,724.68信用证议付产生的融资费用 1,608,750.00合 计 2,931,481.64 684,247,240.4248、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 123,268,091.81 82,076,252.66加：资产减值准备 12,958,564.85 6,042,769.94固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 51,186,946.51 44,623,300.11无形资产摊销 2,824,455.24 2,575,492.70长期待摊费用摊销 1,950,000.00 552,500.00
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年金额 上年金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
46,637.24 16,040.45益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 110,607.80公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,008,074.05 8,148,982.30财务费用（收益以“－”号填列） 145,004,402.11 88,860,301.56投资损失（收益以“－”号填列） -37,192,991.10 -20,705,596.77递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,536,093.72 1,181,080.48递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -234,425.82 -1,550,801.25存货的减少（增加以“－”号填列） 97,769,184.23 -84,742,131.73经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,688,457,818.90 -760,917,390.28经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 603,079,488.17 2,392,033.44其他
经营活动产生的现金流量净额 -691,341,633.43 -631,336,558.59②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 363,307,049.18 223,217,460.89减：现金的年初余额 223,217,460.89 347,796,322.89加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 140,089,588.29 -124,578,862.00（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①(cid:1)现金 363,307,049.18
223,217,460.89其中：库存现金 186,652.61
237,901.78可随时用于支付的银行存款 361,892,427.87
221,765,308.56可随时用于支付的其他货币资金 1,227,968.70
1,214,250.55
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年末数 年初数
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 363,307,049.18
223,217,460.89八、资产证券化业务的会计处理
本集团报告期内无资产证券化业务。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质江苏舜天国际集 有限责任公司南京市软件大
控股母公司
曹怀娥 注②团有限公司 （国有独资） 道21号
（续）
母公司对本企业的持本企业最终控
母公司名称 注册资本 组织机构代码股比例（%） 制方
江苏舜天国际集团 江苏舜天国际
44,241万元 25.64 13479188-0有限公司 集团有限公司
注：①江苏舜天国际集团有限公司持有本集团股权比例为25.64%，但实际可以对本公司实施控制。
②自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务，经营或代理按规定经批准的国家组织统一联合经营的 16种出口商品和经批准的国家实行核定公司经营的 14种进口商品；承办中外合资经营、合作生产业务；开展“三来一补”业务。仓储、咨询服务，国内贸易（上述范围中国家有专项规定的办理审批手续后经营）。
房地产开发，室内外装饰。利用国内资金采购机电产品的国际招标业务，房屋租赁、汽车租赁及其他实物租赁，物业管理。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
无。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码江苏舜天国际集团机械进出口股份有限公
同一最终控制人 13476258-8
司
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注王军民 董事 自然人
李玖 董事 自然人
魏庆文 董事 自然人
洪兴华 董事 自然人
李心合 董事 自然人
徐光华 董事 自然人
叶树理 董事 自然人
陈良华 董事 自然人
眭红明 董事 自然人
吴越 董事 自然人
张晓林 监事 自然人
倪红菊 监事 自然人
沈滇 监事 自然人
曹春华 高管 自然人
翁俊 高管 自然人
姜志强 高管 自然人
冯琪 高管 自然人
江苏舜天碧波物业管理有限公司 同一最终控制人 787113788
江苏舜天海外文化传媒有限公司 同一最终控制人 762408344
江苏舜天海外商务会展有限公司 同一最终控制人 762408344
紫金财产保险股份有限公司 同一最终控制人 689184961
紫金财产保险股份有限公司江苏分公司 同一最终控制人 694633944
江苏苏迈克斯国际货运有限公司 同一最终控制人 134783469
江苏舜天海外旅游有限公司 同一最终控制人 13479773-X
江苏舜天信息科技有限公司 同一最终控制人 714093691
江苏舜天国际集团碧波度假村有限公司 同一最终控制人 136252952
江苏舜天国际集团五金矿产有限公司 同一最终控制人 763584366
南京国际租赁有限公司 同一最终控制人 608924439
注：本企业的其他关联方持股详见附注一、公司基本情况。
5、关联方交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易
定价原则
占同类交易 占同类交易关联方 关联交易内容
及决策程
金额 金额的比例 金额 金额的比例序
（%） （%）
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注江苏舜天碧波物业管理
物业管理等 市场价 1,351,524.98 65.24 973,395.49 100.00有限公司
江苏舜天海外文化传媒
会务费 市场价 439,335.00 50.51 315,540.00 35.81有限公司
紫金财产保险股份有限
保险费 市场价 303,533.26 4.46 217,556.48 23.44公司
紫金财产保险股份有限
保险费 市场价 54,000.00 2.09公司江苏分公司
江苏苏迈克斯国际货运
运杂费 市场价 30,539.64 1.80 228,141.06 10.88有限公司
江苏舜天海外旅游有限会务费、差旅
市场价 800.00 0.09 273,542.00 14.41公司 费等
江苏舜天信息科技有限
通讯费 市场价 40,000.00 4.77 4,000.00 6.39公司
江苏舜天国际集团碧波
会务费 市场价 16,821.00 1.91度假村有限公司
江苏舜天国际集团五金
业务招待费 市场价 24,000.00 3.70
矿产有限公司
江苏舜天海外商旅文化
会务费 市场价 12,350.00 1.42
有限公司
南京国际租赁有限公司接受委托贷款市场价 705,914.00 0.40
②出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易
关联交易定价原则 占同类交易关联方 占同类交易金
及决策程
内容 金额 金额 金额的比例序 额的比例（%）
（%）江苏舜天国际集团五
销售钢材市场价 1,019,671.44 0.04金矿产有限公司
（2）关联租赁情况
①本公司作为承租人
租赁 租赁 年度确认的出租方名称承租方名称租赁资产种类 租赁费定价依据
起始日终止日 租赁费江苏舜天国江苏舜天船
际集团有限舶股份有限 房屋 2011-1-18 2015-1-17
40.00元/平方米/月 1,572,224.20公司 公司
江苏舜天国江苏舜天船
际集团有限舶技术有限 房屋 2011-1-18 2015-1-17
40.00元/平方米/月 534,403.20公司 公司
江苏舜天国江苏舜天船 房屋 2011-1-18 2015-1-17
40.00元/平方米/月
173,838.20
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注际集团有限舶发展有限
公司 公司
（3）关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕江苏省国信资产管理江苏舜天船舶
78000万人民币 注释 注释 否集团有限公司 股份有限公司
江苏舜天国际集团有江苏舜天船舶
751.875万美元 2013-5-9 2014-5-28 否限公司 股份有限公司
江苏舜天国际集团有江苏舜天船舶
698.625万美元 2013-9-13 2014-9-28 否限公司 股份有限公司
江苏舜天国际集团有江苏舜天船舶
698.625万美元 2013-5-9 2014-9-28 否限公司 股份有限公司
江苏舜天国际集团有江苏舜天船舶
698.625万美元 2013-5-9 2015-1-26 否限公司 股份有限公司
江苏舜天国际集团有江苏舜天船舶
698.625万美元 2013-5-9 2015-1-26 否限公司 股份有限公司
江苏舜天国际集团有江苏舜天船舶
698.625万美元 2013-5-9 2014-9-28 否限公司 股份有限公司
江苏舜天国际集团机
江苏舜天船舶 截止报告出械进出口股份有限公 3200万人民币 2013-8-26 2014-2-21
股份有限公司 具时已完成司
江苏舜天国际集团机
江苏舜天船舶 截止报告出械进出口股份有限公 960万美元 2013-9-13 2014-2-17
股份有限公司 具时已完成司
江苏舜天国际集团机
江苏舜天船舶 截止报告出械进出口股份有限公 8万美元 2013-10-9 2014-1-7
股份有限公司 具时已完成司
江苏舜天国际集团机
江苏舜天船舶 截止报告出械进出口股份有限公 5.88万美元 2013-10-14 2014-1-10
股份有限公司 具时已完成司
江苏舜天国际集团机
江苏舜天船舶
械进出口股份有限公 3000万人民币 2013-11-14 2014-5-12 否股份有限公司
司
江苏舜天国际集团机
江苏舜天船舶
械进出口股份有限公 3959.2万人民币 2013-11-22 2014-5-22 否股份有限公司
司
江苏舜天国际集团机
江苏舜天船舶 截止报告出械进出口股份有限公 63.34万人民币 2013-8-30 2014-2-28
股份有限公司 具时已完成司
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江苏舜天船舶
械进出口股份有限公 776万人民币 2013-12-9 2014-6-5 否股份有限公司
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江苏舜天国际集团机江苏舜天船舶 截止报告出2953.54万人民币 2013-9-26 2014-3-24
械进出口股份有限公股份有限公司 具时已完成
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注司
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江苏舜天船舶
械进出口股份有限公 2,998.80万人民币 2013-10-14 2014-4-11 否股份有限公司
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械进出口股份有限公 2,213.40万人民币 2013-10-21 2014-4-18 否股份有限公司
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江苏舜天船舶
械进出口股份有限公 3008万人民币 2013-10-29 2014-5-5 否股份有限公司
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江苏舜天船舶
械进出口股份有限公 1991.9893万人民币 2013-11-28 2014-5-28 否股份有限公司
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江苏舜天船舶
械进出口股份有限公 3804.676万人民币 2013-11-1 2014-4-30 否股份有限公司
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江苏舜天船舶 截止报告出械进出口股份有限公 12514.32万人民币 2013-8-6 2014-1-28
股份有限公司 具时已完成司
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江苏舜天船舶 截止报告出械进出口股份有限公 7000万人民币 2013-8-23 2014-2-19
股份有限公司 具时已完成司
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械进出口股份有限公 9640万人民币 2013-11-26 2014-5-23 否股份有限公司
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江苏舜天船舶
械进出口股份有限公 1422.4万美元 2013-11-25 2014-8-22 否股份有限公司
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械进出口股份有限公 355万美元 2013-12-9 2014-9-18 否股份有限公司
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械进出口股份有限公 595万美元 2013-12-9 2014-9-26 否股份有限公司
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械进出口股份有限公 1410万美元 2013-12-13 2014-10-10 否股份有限公司
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江苏舜天船舶
械进出口股份有限公 1200万美元 2013-12-19 2014-11-15 否股份有限公司
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江苏舜天船舶
械进出口股份有限公 1781.5万美元 2013-8-30 2015-11-30 否股份有限公司
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江苏舜天船舶
械进出口股份有限公 1781.5万美元 2013-8-30 2015-11-30 否股份有限公司
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江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注江苏舜天国际集团机
江苏舜天船舶
械进出口股份有限公 636万美元 2010-10-31 否股份有限公司
司
注释：江苏省国信资产管理集团有限公司为本公司债券提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保，债券期限为4年+3年。
（4）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 241.21万元
342.71万元其中：（各金额区间人数）
20万元以上 6
610～20万元 26、关联方应收应付款项
（1）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
江苏省国信资产管理集团有限公司 7,800,000.00江苏舜天碧波物业管理有限公司 59,726.86 93,568.42江苏舜天海外文化传媒有限公司 90,500.00
合计 59,726.86 7,893,568.42其他应付款：
江苏舜天国际集团机械进出口股份有限公
817,192.42 1,021,119.42司
江苏舜天国际集团有限公司 2,495,448.96合计 817,192.42 3,516,568.38十、股份支付
本集团报告期内无股份支付行为。
十一、或有事项
（1）公司于 2010年 9月 10日与 Sasa签订《船舶建造合同》（合同编号：10KSG004）（以下简称“004合同”）。004合同约定本集团将建造并出售一艘 82000吨散货船给Sasa。004合同金额为3180万美元。
公司已按照004合同要求完成船舶的建造，取得法国船级社（BV）的完工声明，具备交船条件。本集团多次通知 Sasa接船，Sasa并未按时前来接船。在多方协商无果的情况下，本集团根据 004合同条款及适用法律的规定进行了单方面交船，并由南京公证处公证及律师现场见证。Sasa对船舶是否符合交船条件提出异议，本集团要求 Sasa接船、支付004合同项下的尾款及相应利息，以及其它损失。
目前尚在仲裁进程中，处于证据交换阶段。我司已于 2013年 11月 6日就上述船
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注舶发出解决合同的通知。根据目前情况，该仲裁事项不会对公司 2013年及后期的利润造成重大影响，最终实际影响仍需以仲裁的裁决为准。
（2）公司于 2010年 10月 12日与 Adriana签订《船舶建造合同》（合同编号：10KSG005）（以下简称“005合同”）。005合同约定本集团将建造并出售一艘 82000吨散货船给Adriana。005合同金额为3180万美元。
公司已按照005合同要求完成船舶的建造，取得法国船级社（BV）的完工声明，具备交船条件。本集团多次通知 Adriana接船，而 Adriana并未按时前来接船。在多方协商无果的情况下，本集团根据 005合同条款及适用法律的规定进行了单方面交船，并由南京公证处公证及律师现场见证。Adriana对船舶是否符合交船条件提出异议，本集团要求 Adriana接船、支付 005合同项下的尾款及相应利息，以及其它损失。
目前尚在仲裁进程中，处于证据交换阶段。我司已于 2013年 11月 6日就上述船舶发出解决合同的通知。根据目前情况，该仲裁事项不会对公司 2013年及后期的利润造成重大影响，最终实际影响仍需以仲裁的裁决为准。
十二、承诺事项
1、关于租赁办公场所的承诺：公司就向关联方租赁办公场所作出承诺：（1）公司在未来两年内购置房产用于总部办公；（2）公司将遵循市场公允原则并采用合法程序完成房产购置。2014年第一次临时股东大会经审议通过了延长公司关于租赁办公场所的承诺期限，将该承诺期限延长两年。
2、关于发行 2012年公司债的承诺：本公司承诺按照本期债券基本条款约定的时间向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金。如果出现预计不能按期偿付债券本息或到期未能按照偿付债券本息等特殊情况时，公司将至少采取如下一些相应措施：（1）不向股东分配利润；（2）暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；（3）调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；（4）主要责任人不得调离等措施。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
（1）公司于 2010年 8月 12日与首都散货船务（香港）有限公司（英文名： Capital Bulk Carrier (HK)Limited）（以下简称“首都散货”）签订《船舶建造合同》（合同编号：10KHK009）。合同约定本集团将建造并出售一艘82000吨散货船（以下简称“该船”）给首都散货。合同金额约为3300万美元。2011年12月14日，本集团、首都散货和福翼航运有限公司（英文名：Fuyi Shipping Co.,Ltd.）（以下简称“福翼航运”）签订了转让协议，首都散货将合同转让给福翼航运。2012年 4月 26日，本集团、福翼航运、首都散货和福翼香港签订了转让协议，福翼航运将合同转让给福翼香港（以
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注下简称“船东”）。该船已取得法国船级社（BV）的完工声明，具备交船条件。公司通知船东接船，而船东并未按时前来接船。在多方协商无果的情况下，本集团根据合同条款及适用法律的规定进行了单方面交船，并由南京公证处公证及律师现场见证。船东对船舶是否符合交船条件提出异议，公司则要求船东支付合同项下的尾款。船东于 2012年12月11日单方面通知本集团解除合同，并要求本集团退还预付款及利息。
截止2014年1月，福翼香港已与本公司达成和解（已签署《和解协议》且该《和解协议》已生效）。协议主要内容：船东在规定期限内接船并按照合同的约定支付尾款、本公司确保在规定期限内完成船舶的实际交付。根据目前情况，该仲裁事项不会对公司利润造成重大影响。
（2）公司的全资子公司顺高船务有限公司（Smooth ShippingLimited）（以下简称“顺高船务”）于2012年4月23日与阿珀利俄特斯有限公司（ApeliotesS.A），诺托斯有限公司（NotusS.A）,玻瑞阿斯有限公司（ B oreasS.A），卡瑞尔有限公司（CarerS.A），莱斯特有限公司（LesteS.A），苯图德索利有限公司（Bentude SoliS.A）签订了 6艘 64000吨散货船租赁并购买的《船舶租赁合同》。6艘船的租赁期分别为10年，承租人在租赁 3年后有权购买该船或租赁期结束后有义务购买该船，租金及购买金合计金额约4600万美元/艘。2013年5月22日，顺高船务签订了12艘64000吨散货船租赁合同，均为签字即生效合同。其中 6艘船（以下简称“后 6艘船”）为新接订单合同，其余 6艘船（以下简称“前 6艘船”）是对顺高船务 2012年 4月 23日签订的船舶租赁合同重新签订合同，修改了预付款时间及交船期。后 6艘船的租赁期为10年，承租人在一定租赁年限后有权购买该船或租赁期结束后有义务购买该船；租金及购买合计金额约 4100万美元/艘；承租人分别为阿戈纳维斯有限公司、艾布瑞欧有限公司、西拂斯有限公司、艾特铭有限公司、赛都萨德有限公司、考卡瑞利有限公司。承租人于 2014年 3月就上述 12艘船提起了仲裁，尚未明确仲裁请求。本公司已于2014年3月13日及2014年3月17日分别就前6艘船及后6艘船正式发出了取消合同的通知并向其提出索偿。根据目前情况，该仲裁事项不会对公司 2014年及后期的利润造成重大影响，最终实际影响仍需以仲裁的裁决为准。
2、2014年7月1日开始执行财政部新发布或新修订的会计准则所产生的影响（1）2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第 40号——合营安排》，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容及对本公司的财务状况和经营成果的预计主要影响：
（1）《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。
（2）《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。
（3）根据《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：①拥有对被投资方的权力；
②通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；③有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。
（4）《企业会计准则第 40号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）《企业会计准则第 39号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。
3、公司关于租赁办公场所的承诺履行情况：该承诺已经股东大会审议通过延期两年。
十四、其他重要事项说明
江苏舜天船舶股份有限公司于 2012年 10月 9日召开公司 2012年第四次临时股东大会，审议通过了《关于向福地房产提供委托贷款的议案》，同意公司委托银行向南京福地房地产开发有限公司（简称“福地房产”）贷款 9000万元，期限为 18个月。
截止2013年12月 31日，福地房产已累计拖欠本公司委托贷款利息 1,215万元。截止报告报出日，上述款项尚未收回。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
船舶制造 103,447,088.76 10.95 18,409,713.96 17.80非船舶类贸易 76,107,898.68 8.05 3,830,369.42 5.03其他业务 - -合并范围内关联方款项及备用金 765,563,345.40 81.00 -组合小计 945,118,332.84 100.00 22,240,083.38 2.35单项金额虽不重大但单项计提坏
- -账准备的应收账款
合计 945,118,332.84 100.00 22,240,083.38 2.35（续）
年初数
种类
账面余额 坏账准备
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
船舶制造 66,545,925.91 30.48 7,082,372.35 10.64非船舶类贸易 4,727,764.46 2.17 282,760.30 5.98其他业务
合并范围内关联方款项及备用金 147,080,700.00 67.36
组合小计 218,354,390.37 100.00 7,365,132.65 3.37单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 218,354,390.37 100.00 7,365,132.65 3.37（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 754,922,990.67 79.88 156,721,861.56 71.771至2年 141,208,403.31 14.94 58,033,420.36 26.582至3年 45,450,210.05 4.81 3,599,108.45 1.653至4年 3,536,728.81 0.37
4至5年 -
5年以上 -
合计 945,118,332.84 100.00 218,354,390.37 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 124,402,978.00 69.28 6,220,148.90 9,641,161.56 13.53 482,058.081至2年 6,165,070.58 3.43 616,507.06 58,033,420.36 81.42 5,803,342.042至3年 45,450,210.05 25.31 13,635,063.01 3,599,108.45 5.05 1,079,732.533至4年 3,536,728.81 1.97 1,768,364.41
4至5年
5年以上
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 179,554,987.44 100.00 22,240,083.38 71,273,690.37 100.00 7,365,132.65（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）应收关联方账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）舜天船舶（新加坡）有限公司 孙公司 243,668,705.40 25.78顺耀船务有限公司 孙公司 193,881,420.00 20.51顺达船务有限公司 孙公司 193,881,420.00 20.51顺帆船务有限公司 孙公司 134,131,800.00 14.19合计 765,563,345.40 81.00（6）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 135,693,202.86 6.0969 827,307,888.52 25,524,026.00 6.2855 160,431,265.40欧元 4,953,443.52 8.4189 41,702,545.64 6,395,518.00 8.3176 53,195,360.512、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
船舶制造
非船舶类贸易
其他业务 11,102,357.00 5.13 555,117.85 5.00合并范围内关联方款项及备用金、
205,272,741.09 94.87 -保证金、应收补贴款
组合小计 216,375,098.09 100.00 555,117.85 0.26单项金额虽不重大但单项计提坏账
- -准备的其他应收款
合计 216,375,098.09 100.00 555,117.85 0.26（续）
种类 年初数
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
船舶制造
非船舶类贸易
其他业务 3,821,791.28 0.91 191,089.56 5.00合并范围内关联方款项及备用金、
416,152,138.76 99.09
保证金、应收补贴款
组合小计 419,973,930.04 100.00 191,089.56 0.05单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 419,973,930.04 100.00 191,089.56 0.05（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 216,293,631.45 99.96 405,781,197.63 96.621至2年 81,466.64 0.04 50,050.85 0.012至3年 14,142,681.56 3.373至4年 -
4至5年 -
5年以上 -
合 计 216,375,098.09 100.00 419,973,930.04 100.00②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 11,102,357.00 100.00 555,117.85 3,821,791.28 100.00 191,089.561至2年 -
2至3年 -
3至4年 -
4至5年 -
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注5年以上 -
合 计 11,102,357.00 100.00 555,117.85 3,821,791.28 100.00 191,089.56（3）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（4）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收款总额比江苏舜天船舶发展有限公司 子公司 176,653,951.54
例（%） 81.64顺达船务有限公司 孙公司 78,495.88 0.04顺高船务有限公司 子公司 81,466.64 0.04合 计
176,813,914.06 81.723、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 397,045,920.63 397,045,920.63对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 397,045,920.63 397,045,920.63（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数扬州舜天顺高造船有
成本法 33,530,945.17 33,530,945.17 33,530,945.17限公司
舜天造船（扬州）有限
成本法 317,145,136.40 317,145,136.40 317,145,136.40公司
顺高船务有限公司 成本法 27,269,839.06 27,269,839.06 27,269,839.06江苏舜天船舶技术有
成本法 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00限公司
江苏舜天船舶发展有
成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00限公司
合 计 397,045,920.63 397,045,920.63 397,045,920.63（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本年计提减本年现金红被投资单位
单位持股享有表决权比例与表决权比例不一
减值准备
比例（%）例（%） 致的说明
值准备 利扬州舜天顺
75.00 100.00 顺高船务持股25%
高造船有限
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注公司
舜天造船（扬
75.00 100.00 顺高船务持股25%
州）有限公司
顺高船务有
100.00 100.00
限公司
江苏舜天船
舶技术有限 55.00 55.00
公司
江苏舜天船
舶发展有限 90.00 100.00 扬州舜天持股10%
公司
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 2,458,867,018.58 1,918,306,539.36其他业务收入 15,036,346.87 655,000.00营业收入合计 2,473,903,365.45 1,918,961,539.36主营业务成本 2,319,902,867.18 1,832,880,531.71其他业务成本 83,110.67
营业成本合计 2,319,985,977.85 1,832,880,531.71（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本船舶业务 1,665,629,474.03 1,568,993,873.51 1,477,615,394.41 1,404,840,293.21非船舶贸易业务 793,237,544.55 750,908,993.67 440,691,144.95 428,040,238.50合 计 2,458,867,018.58 2,319,902,867.18 1,918,306,539.36 1,832,880,531.71（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本机动船 1,412,090,003.38 1,340,012,169.01 1,477,615,394.41 1,404,840,293.21非机动船 253,539,470.65 228,981,704.50
非船舶贸易业务 793,237,544.55 750,908,993.67 440,691,144.95 428,040,238.50合 计 2,458,867,018.58 2,319,902,867.18 1,918,306,539.36 1,832,880,531.71（4）主营业务（分地区）
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本船舶业务 1,665,629,474.03 1,568,993,873.51 1,477,615,394.41 1,404,840,293.21其中：亚洲 1,567,956,676.87 1,477,205,574.57 793,125,972.60 735,951,354.21非洲 55,422,900.00 51,390,317.33
欧洲 3,124,671.69 2,568,888.89 684,489,421.81 668,888,939.00北美洲 39,125,225.47 37,829,092.72
非船舶贸易业务 793,237,544.55 750,908,993.67 440,691,144.95 428,040,238.50其中：境内 789,515,596.61 747,521,950.84 368,432,645.93 356,582,022.96境外 3,721,947.94 3,387,042.83 72,258,499.02 71,458,215.54合 计 2,458,867,018.58 2,319,902,867.18 1,918,306,539.36 1,832,880,531.715、投资收益
投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额处置交易性金融资产取得的投资收益 -1,502,575.93 6,766,536.77对外委托贷款取得的投资收益 38,695,567.03 13,936,500.00合 计 37,192,991.10 20,703,036.77注：截止2013年12月31日，本公司应收南京福地房地产开发有限公司的委贷利息1,215万元已到期尚未收回。
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 37,760,666.79 14,136,732.67加：资产减值准备 15,238,979.02 758,131.72固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,571,622.37 1,737,204.31无形资产摊销 231,879.33 170,770.67长期待摊费用摊销 1,950,000.00 552,500.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
2,606.42 16,040.45益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,008,074.05 8,098,022.30财务费用（收益以“－”号填列） 130,529,885.95 77,606,652.93投资损失（收益以“－”号填列） -37,192,991.10 -20,703,036.77递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,932,863.28 -456,732.38递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -234,425.82 -1,538,061.25存货的减少（增加以“－”号填列） -82,552,031.29 61,210,489.56经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,107,891,201.49 -1,062,758,995.88经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 263,188,104.02 -113,442,591.82其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -781,337,843.13 -1,034,612,873.50（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 354,326,457.88 191,361,174.92减：现金的年初余额 191,361,174.92 336,280,852.11加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 162,965,282.96 -144,919,677.19
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 -46,637.24 -126,648.25越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
23,644,200.00 24,976,600.00家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 13,430,192.83
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 38,695,567.03 13,936,500.00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,151,534.51 2,407,234.25其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 81,874,857.13 41,193,686.00所得税影响额 20,623,283.73 10,298,421.50少数股东权益影响额（税后） 1,909.58 88,718.29合 计 61,249,663.82 30,806,546.21注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
5.91% 0.56 0.56净利润
扣除非经常损益后归属于
2.98% 0.28 0.28普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率
①属于公司普通股股东的净利润对应的加权平均净资产收益率（Ⅰ）=归属于公司普通股股东的净利润÷归属于公司普通股股东的净资产加权平均数×100%
=123,548,304.87÷(2,037,497,859.93+123,548,304.87÷2-22,050,000.00×5÷12)×100%=5.91%
②扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润对应的加权平均净资产收益率（Ⅱ）=扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷归属于公司普通股=(123,548,304.87-61,249,663.82)÷(2,037,497,859.93+123,548,304.87÷2-
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注22,050,000.00×5÷12)×100%=2.98%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、45。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
占公司
年末变
报表日
项 目 注释 年末数 年初数 动幅度 原因说明
资产总
(%)
额(%)
流动资产：
货币资金 七、1 850,051,898.18 1,304,948,500.89 -34.86 11.38 保证金较上期减少期初在手远期外汇合约交易性金融资产七、2 937,703.29
本期全部到期交割本期末未到期、未背书转应收票据 七、3 52,470,236.00 3,310,110.00 1,485.15 0.70让或贴现的在手票据较期初增加
本期预付船舶进度款及预付款项 七、6 1,826,201,419.86 992,522,256.92 84.00 24.45非船舶贸易款较上期末大幅增加
非流动资产：
主要是采取分期收款销长期应收款 七、9 764,947,620.94 167,921,319.59 355.54 10.24
售的船舶增加流动负债：
期初在手远期外汇合约交易性金融负债七、18 1,945,777.34 -100.00 -
本期全部到期交割以票据方式结算的金额应付票据 七、19 654,517,006.19 447,389,488.90 46.30 8.76
增加
应付材料采购款及船舶应付账款 七、20 433,219,058.85 262,232,235.47 65.20 5.80
进度款较上期增加应付职工薪酬 七、22 4,160,308.72 1,812,327.75 129.56 0.06 工会经费余额增加
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注本期可抵扣进项税重分应交税费 七、23 24,187,842.70 -73,859,658.36 -132.75 0.32
类到其他流动资产增加额主要为企业上年应付利息 七、24 18,913,215.76 1,896,196.44 897.43 0.25度发行的债券产生的未到支付期的利息母公司担保费豁免等导其他应付款 七、25 4,252,923.83 9,415,923.51 -54.83 0.06
致期末金额减少一年内到期的非 一年内到期的非流动负七、27 30,798,950.00 -100.00 -
流动负债 债在本年到期非流动负债：
本期新借入的长期借款长期借款 七、28 721,488,000.00 9.66
增加
本期应付债券-应付利息应付债券 七、29 774,492,429.30 787,338,500.00 -1.63 10.37
重分类至应付利息本期销售的机动船计提预计负债 七、26 26,149,662.56 19,160,505.63 36.48 0.35
的质保金增加期初在手远期外汇合约递延所得税负债七、14 234,425.82 -100.00 -
本期全部到期交割股东权益：
股本 七、30 220,500,000.00 147,000,000.00 50.00 2.95本期资本公积转增股本资本公积 七、31 674,281,171.00 747,781,171.00 -9.83 9.03本期资本公积转增股本本期净利润较上期大幅未分配利润 七、33 1,194,678,045.87 1,096,955,807.68 8.91 15.99
增加
（2）利润表项目
占公司
本期变
报表日
项 目 注释 年末数 年初数 动幅度 原因说明
利润总
(%)
额(%)
本期较上期预缴增值税营业税金及附加七、35 4,036,464.24 9,851,971.29 -59.03 2.36减少，导致城建税、教育费附加下降
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注主要为本期交付机动船销售费用 七、36 16,453,404.81 6,908,382.26 138.17 9.61
计提了相应的质保金贷款规模增大导致利息财务费用 七、38 77,743,341.77 61,923,075.71 25.55 45.41
净支出增加部分应收账款的账龄增资产减值损失 七、41 12,958,564.85 6,042,769.94 114.45 7.57加导致计提坏账的比例增加
公允价值变动收 本期远期外汇合约的公益（损失以“－”七、39 1,008,074.05 -8,148,982.30 -112.37 0.59允价值变动收益大于上号填列） 期数
投资收益（损失 委托贷款收益大于上期七、40 37,192,991.10 20,705,596.77 79.63 21.72
以“-”号填列） 数
本期母公司退回并豁免营业外收入 七、42 30,414,012.29 29,120,404.26 4.44 17.76
以前年度的的担保费营业外支出 七、43 664,915.02 1,863,218.26 -64.31 0.39 本期对外捐赠减少本期实现的利润总额较所得税费用 七、44 47,939,494.76 20,008,330.50 139.60 28.00
上期增加
外币报表折算差额较去其他综合收益 七、46 143,512.29 917,037.00 -84.35 0.08
年减小
（3）现金流量表项目
本期变
项 目
年末数 年初数
动幅度 原因说明(%)
一、经营活动产生的现金流量：
非船舶贸易收到现金比上销售商品、提供劳务收到的现金
2,345,511,952.99 1,674,905,326.75 40.04 期增加
收到的税费返还 收到的出口退税款增加 236,464,445.73 176,723,546.40 33.80
收到其他与经营活动有关的现金 利息收入较去年增加 113,919,261.32 59,216,182.89 92.38
购买商品、接受劳务支付的现金 3,195,500,702.52 2,294,353,901.2939.28% 支付的采购款增加
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注支付的各项税费 缴纳的增值税减少 56,995,863.81 116,995,973.25 -51.28
本期银行手续费较上期大支付其他与经营活动有关的现金
41,286,154.98 31,952,672.75 29.21 幅增加
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 委托贷款收回 158,000,000.00
取得投资收益收到的现金 委贷利息增加 27,131,008.15 20,705,596.77 31.03
处置固定资产、无形资产和其他长 本期未取得处置长期资产期资产收回的现金净额 1,550,667.09 -100.00 的现金
收到其他与投资活动有关的现金 上期预收委托贷款利息 9,937,353.49 -100.00
购建固定资产、无形资产和其他长 随募投项目的陆续完成，期资产支付的现金 58,893,073.21 409,423,122.34 -85.62 基建付款小于上期投资支付的现金 本期未发生委托贷款业务 248,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
新增订单船东预付款比例降低，公司增加借款，同取得借款收到的现金
5,771,080,719.00 4,311,418,409.47 33.86时为了降低汇率风险，增加了外汇业务的贸易融资收到其他与筹资活动有关的现金 到期的保证金增加 598,860,663.26
本期支付的到期借款较上偿还债务支付的现金
5,483,500,347.70 2,406,227,696.02 127.89 期增加
分配股利、利润或偿付利息支付的 增加的金额主要为支付到现金 167,258,433.37 90,931,634.46 83.94 期的债券利息本期较上期支付的票据保支付其他与筹资活动有关的现金
2,931,481.64 684,247,240.42 -99.57 证金大幅下降
江苏舜天船舶股份有限公司 2013年度财务报表附注江苏舜天船舶股份有限公司 2014年4月9日