中体产业集团股份有限公司2013年年度报告
第三节会计数据和财务指标摘要
一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据
单位：元币种：人民币
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||2013|2012|本年比上年增减|2011|
|营业收入|984,967,542.39|1,049,439,102.92|-6.14%|1,506,845,184.76|
|归属于上市公司股东的净利润|136,311,915.47|77,957,530.86|74.85%|79,560,816.56|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|81,544,530.81|51,417,728.19|58.59%|66,131,635.71|
|经营活动产生的现金流量净额|-94,273,968.73|-99,158,673.22|不适用|-64,430,202.80|
||2013.12.31|2012.12.31|本年末比上年末增减|2011.12.31|
|总资产|3,628,606,960.20|3,484,256,846.95|4.14%|3,576,277,705.17|
|归属于上市公司股东的净资产|1,424,788,032.46|1,300,070,123.54|9.59%|1,265,043,804.34|

（二）主要财务数据
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||2013|2012|本期比上年增减|2011|
|基本每股收益（元／股）|0.1616|0.0924|74.89%|0.0943|
|稀释每股收益（元／股）|0.1616|0.0924|74.89%|0.0943|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|0.0966|0.0609|58.62%|0.0784|
|加权平均净资产收益率（％）|10.07|6.08|增加3.99个百分点|6.47|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（％）|6.02|4.01|增加2.01个百分点|5.38|

二、非经常性损益项目和金额
单位：元币种：人民币
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|非经常性损益项目|2013|2012|2011|
|非流动资产处置损益|35,899,432.77|49,310,072.02|537,001.52|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|1,212,069.95|220,000.00|1,112,819.59|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|31,875,975.56|11,399,574.80|30,161,359.03|
|债务重组损益|-|-282,754.00|-|
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|-|1,284,098.69|-6,279,576.05|
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|3,640.00|-|224,223.00|
|持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益|-316,973.35|254,823.30|-|
|受托经营取得的托管费收入|-|-|165,000.00|
|购买银行理财产品取得的投资收益|3,338,109.58|2,025,757.83|-|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|1,825,137.07|157,143.42|592,676.45|
|所得税影响额|-10,446,074.93|-30,551,055.86|-13,678,292.93|
|少数股东权益影响额|-8,623,931.99|-7,277,857.53|593,970.24|
|合计|54,767,384.66|26,539,802.67|13,429,180.85|

第四节董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1.2013年经营业绩与分析
2013年，公司实现营业收入9.85亿元，比上年10.49亿元下降了6.14%；归属于上市公司股东的净利润为1.36亿元，与上年7,796万元相比，大幅增长了74.85%。
公司营业收入的减少主要是来自房地产相关收入的减少。但是，体育相关的营业收入显著增长。
公司营业收入中来自体育相关的收入，无论是金额还是在全部营业收入中所占的份额均有大幅增长。体育相关收入从 2012年的 3.93亿元增加到 2013年的 4.88亿元，增加了0.95亿元，增长了24.07%；在全部营业收入中的比重，从2012年的37.66%，提高到2013年的49.80%，增加了12.14%。在经历了2012奥运年体育高投入后，2013年转入体育消费淡年。管理层在对大势做出预判的情况下，克服奥运周期对公司业绩波动的影响，积极应对“奥运小年”，在坚持调整公司业务结构的同时，努力保持体育业务的稳定、增长。2013年，体育场馆管理运营收入、休闲健身收入、彩票相关收入、体育设施设计及建设收入均比2012年有所增长。
为了促进房价的合理回归及房地产市场的健康发展，国家持续执行了“限贷”、“限购”、“限价”等一系列的房地产调控政策，公司的商品房销售受到调控政策的影响。2013年，公司房地产相关收入为4.92亿元，比上年减少了1.59亿元，下降了24.44%。年初，公司通过并购方式收购了仪征中奥置业有限公司（现更名为：中体地产仪征有限公司）60%的股权，新增土地储备 167亩。12月，中体地产仪征有限公司又通过国有土地使用权挂牌出让方式在仪征市竞得177亩土地，为公司未来业绩的增长奠定了基础。
坚持既定战略，体育业务收入持续增长
2013年体育相关的业务收入大幅增长，表明了公司体育本体化战略得到了进一步的落实。
赛事管理及运营收入1.14亿元，比2012年减少了1,187万元，主要原因是公司为了提高赛事运营管理的盈利能力，主动放弃了一些低毛利且不具长期发展潜力的项目。虽然营业收入减少，2013年却实现毛利 3,277万元，比 2012年的 2,110万元提高了55.27%；毛利率从 2012年的16.75%，上升至 2013年的28.72%，提高了11.97%。公司致力于做大做强传统品牌赛事，包括：环中国公路自行车赛、马拉松赛、中国高尔夫球俱乐部联赛、国际排联沙滩排球世界大满贯及巡回赛，加大对品牌赛事的延伸拓展，通过挖掘品牌赛事的市场潜力，提高其潜在的商业价值。公司赛事管理及运营业务的营业收入逐年增长，管理能力持续提升，规模效益逐渐显现，表明公司赛事管理及运营业务的战略取得了一定的成效。
体育场馆运营管理收入6,514万元，比上年的5,214万元增长了24.93%。公司继续深化体育场馆运营管理业务，从体育场馆定位咨询、设计、施工建设、设施提供到建成后运营管理，为客户提供全业务链服务。在场馆内容提供的项目和方式上不断丰富和创新。2013年新增运营九江市体育中心。公司正在与一些政府部门接触，洽谈更多体育场馆的受托运营管理。
休闲健身业务收入 3,771万元，比 2012年增加了31.44%。公司已经初步形成了“中体倍力”、“中体健身会”、“中国国际健身大会”、“世界行走日”等多个知名品牌、项目，拥有一批具有专业背景和丰富经验的人才。公司通过发挥品牌优势，创新营销方式，研发新产品，增加服务项目，经营状况持续改善。2013年，健身俱乐部的经营状况进一步好转。在国家大力倡导加强全民健身的政策指导下，公司在成都投资了成都足球公园项目，成都足球公园一期工程的10片五人制灯光球场已于 5月正式运营。这是公司对全民健身设施提供的一种新的探索，商业模式总结提炼后，计划在全国范围内推广。
受奥运周期的影响，体育经纪业务实现营业收入3,628万元，比2012年下降了33.02%。实现毛利 1,207万元，比 2012年的 1,063万元，增加了13.52%。毛利率也从2012年的19.63%提高到2013年33.27%。公司继续加强与中国奥委会和体育单项协会的合作，并成为其代理机构，为知名企业提供了体育明星代言等相关服务。
2013年公司获得中国奥委会授权，成为2014年索契冬奥会中国辖区票务代理机构，开展奥运观赛旅游活动。
公司实现体育彩票相关收入1.31亿元，实现毛利5,224万元。营业收入主要来自彩票投注专用设备的销售和运营服务。体育彩票业务是公司2012年新进入的一个业务板块，也是公司进军体育彩票业务的一个里程碑。在体育彩票专用投注设备提供领域，公司已与28个省、区、市建立了紧密的合作关系，为数亿中国彩民提供负责任的彩票娱乐，在中国体育彩票市场服务商中取得了市场领先的地位。在 2013年政府主管机构组织的新一轮彩票终端机测试、评审活动中，公司标准型、经济型、便携式三种终端机机型全部通过评审并保持领先优势，成功入围政府终端机采购目录，为公司未来取得稳定的销售收入奠定了基础。
体育设施设计及建设是集团实施国际化战略的核心业务，2013年实现营业收入1.02亿元，比2012年的6,730万元增长了51.39%。公司长期以来从事我国政府援外体育项目的执行工作，为国家的援外工作和体育外事工作做出了重要贡献。受益于国家有关部门对外援助政策的持续稳定和积极扶持，在援助方向上向教育、医疗、体育等民生项目的重点倾斜，以及加快推进中非跨国跨区域基础设施建设合作伙伴关系等一系列措施，公司在加蓬、几内亚、吉布提、尼日尔等非洲发展中国家的国际项目进展顺利，也为未来其他国际业务的开展带来了极大的机遇。
持续管理提升，助力战略落地
2012年，通过战略梳理，公司制定了发展战略规划，明确了未来的战略发展目标、发展路径，提出了体育化、资本化、国际化是公司未来的发展方向。2013年的主要管理任务是加强战略执行力及提升经营管理效率。
为了使战略能够有效地实施，各利润中心根据集团战略规划，针对本利润中心所处的行业，聚焦分析宏观政策、行业政策、竞争对手、内部拥有及可利用的资源、自身优势与劣势等因素，制定本利润中心的战略规划，并将实现战略的举措细化为商业计划，量化为预算。为了使利润中心能够按预算要求完成业绩，每月对实际完成情况进行跟踪，公司不定期地举行利润中心经理人会议，帮助经理人查问题、找解决的方案，通过共同努力，较好地实现了2013年的经营业绩。
为了提高经营效率，强化集团的战略管控与利润中心的战略实施，在综合考虑公司的业务特点、发展阶段及管理要求等因素的前提下，集团采用分层管控的方式
进行经营业务的管理。通过制度固化管控体系，明确各经营管理主体的责任与权限，确保经营效率的提升。
公司按计划完成了既定信息系统的建设工作，公司的财务管理系统、人力资源管理系统、办公自动化系统全部统一在同一个信息平台中，并将公司统一的会计核算政策、人力资源管理政策及管理流程固化在系统中。已上线运行一年时间，大大提高了工作效率，加强了内部控制。
2.2014年发展展望
根据《国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》和《体育事业“十二五”规划》：体育产业在“十二五”将成为国民经济的重要增长点之一；“十二五”期间，国家将优化体育产业结构，提高体育服务业的比重，促进体育相关产业发展。2014年，国家宏观经济工作重点是“稳增长、调结构、促改革”，李克强总理在十二届全国人大二次会议的《政府工作报告》中指出：2014年的重点工作之一是“发展全民健身、竞技体育和体育产业”。政策的利好给中国体育产业带来前所未有的发展机遇，公司将乘着改革发展的东风，坚持将体育产业作为发展重点，通过不断加强业务拓展、强化战略管控，提高经营效率、打造核心竞争力。
公司已经陆续与多个省市体育局签订了战略合作协议，将与这些省市体育局开展全方位体育产业化的合作，整合其辖区内的体育资源，发挥各自的优势，积极探索体育产业化的路径。在2014年及以后年度，计划将有一些试点项目落地运营。
赛事管理及运营业务，2014年将继续立足于品牌赛事，优化、固化运营模式，加强赛事服务产品的研究，充分挖掘赛事的商业价值，提高市场占有率。在稳定现有赛事资源的同时，寻求新增赛事资源及打造高端赛事，打造核心竞争力。公司已经与中国高尔夫球协会、美巡赛机构（“PGA”）达成合作协议，从2014年开始，公司作为运营方，在中国运营“美巡中国赛”，这一新的赛事将成为高尔夫行业内及社会大众关注的焦点，也将为公司带来新的赛事收入。
体育场馆运营业务，要持续打造从场馆定位咨询、场馆设计、建设、设施提供到建成后运营管理全产业链服务的核心竞争力。在场馆咨询与代建业务方面，执行好已签约的咨询服务项目，加快新项目拓展。加强场馆运营内容提供，提高业务增
值能力，实现价值最大化。在2014年争取新增受托运营场馆的数量。
对现有的休闲健身服务的商业模式进行创新，丰富健康服务的内容，向管理和服务要效益，进一步提升品牌形象。在国家“‘城市足球’工程全面启动”的大背景下，成都足球公园作为公司的一项新型的全民健身项目，公司将对其商业模式进行研究，加快在全国的复制推广工作。
体育经纪与营销业务将会拓展多元化的体育营销综合服务，更加注重以客户为中心，为客户提供全面的体育营销解决方案，成为能够为客户提供全产业链服务的体育营销专家。在未来全运会、亚运会及奥运会的周期中，发挥自身作用，为客户提供专业的体育营销解决方案，实现与客户的共赢。
体育彩票业务将继续保持终端机销售的领先地位，向各省体彩中心客户提供满意的技术服务。2014年，公司将力争获得彩票互联网投注运营服务许可并开展运营服务，成为一流的互联网投注彩票运营商；力争获得彩票电话投注运营服务许可并开展经营服务，打造基于移动互联网的高端彩票移动终端投注平台。基于自助终端开展即开型体育彩票运营服务和技术服务业务。优化公司组织架构和人才结构，扩大和加强骨干业务团队建设，力争成为中国体育彩票最可信赖的技术及运营综合服务提供商。
体育设施设计及建设业务，将继续坚持业务国际化、技术专业化的发展路径，成为政府体育援外的“国家队”。顺应我国政府加大实施走出去的战略，公司将充分利用体育系统中唯一具有援外资格和国际工程、进出口贸易、外派劳务三大经营权的优势，通过良好的境外政府关系，积极开发海外工程承包市场，积极参与境外体育服务工作。
二、主营业务分析
单位：元币种：人民币
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|项目|2013|2012|变动幅度|说明|
|营业收入|984,967,542.39|1,049,439,102.92|-6.14%||
|营业成本|650,164,586.37|731,566,286.19|-11.13%||
|营业税金及附加|-9,564,958.42|75,296,592.75|-112.70%|主要是本期清算土地增值税预提数与清算数之间差异冲回所致|
|销售费用|58,633,681.67|56,348,520.62|4.06%||
|管理费用|138,350,600.41|137,492,444.32|0.62%||
|财务费用|-37,259,688.12|-18,482,612.69|101.59%|主要是本期确认资金占用费收入同比增加所致|
|项目|2013.12.31|2012.12.31|变动幅度|说明|
|货币资金|703,502,297.01|443,550,366.15|58.61%|主要是本期新增银行借款、赎回理财产品所致|
|预付账款|282,555,141.37|61,633,609.28|358.44%|主要是本期新增预付地价款及工程款所致|
|其他应收款|169,653,712.25|327,005,862.75|-48.12%|主要是收回往来款及减少合并范围所致|
|其他流动资产|20,000,000.00|140,000,000.00|-85.71%|主要是赎回银行理财产品所致|
|长期待摊费用|16,637,938.74|11,223,731.36|48.24%|主要是场馆改造支出转入所致|
|短期借款|81,300,000.00|10,000,000.00|713.00%|主要是本期新增银行借款所致|
|应付账款|283,176,238.34|436,988,481.03|-35.20%|主要是支付工程款、彩票终端机货款及减少合并范围所致|

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|应付股利|2,927,123.70|4,530,469.21|-35.39%|主要是本期支付以前年度股利所致|
|长期借款|337,821,436.50|225,000,000.00|50.14%|主要是本期新增银行借款所致|
|递延所得税负债|6,167,755.90|2,974,728.81|107.34%|主要是本期新并购企业存货按公允价值计量所产生的递延所得税负债|
|资本公积|17,585,032.73|5,554,448.84|216.59%|主要是本期因分公司改制资产评估增值所致|
|项目|2013|2012|变动幅度|说明|
|经营活动产生的现金流量净额|-94,273,968.73|-99,158,673.22|-4.93%||
|销售商品、提供劳务收到的现金|933,528,351.78|746,166,483.06|25.11%||
|收到的税费返还|637,254.43|2,444,451.75|-73.93%|主要是本期收到所得税返还同比减少所致|
|收到其他与经营活动有关的现金|326,951,876.22|228,533,812.09|43.06%|主要是本期收回往来款同比增加所致|
|购买商品、接受劳务支付的现金|873,203,807.36|519,098,004.67|68.22%|主要是本期增加体育类成本款项，房地产项目公司支付地价款及工程款同比亦有所增加|
|投资活动产生的现金流量净额|107,028,562.39|-61,443,121.13|-274.19%||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|63,632,864.56|271,528.14|23,335.09%|主要是本期处置固定资产同比增加所致|
|投资支付的现金|200,000.00|150,720,629.70|-99.87%|主要是上期购买理财产品所致|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|67,470,370.85|36,536,036.71|84.67%|主要是本期收购子公司现金净流出同比增加所致|

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|-|-|-|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|247,693,089.57|-158,562,491.07|-256.21%||
|吸收投资收到的现金|-|1,000,000.00|-100.00%|主要是上年吸收少数股东投资所致|
|取得借款收到的现金|366,300,000.00|75,000,000.00|388.40%|主要是本期取得银行借款同比增加所致|
|偿还债务支付的现金|59,178,563.50|165,520,000.00|-64.25%|主要是本期偿还银行借款同比减少所致|

三、经营情况按照行业、地区分析
1.主营业务分行业情况
单位:元币种:人民币
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|分行业|营业收入||营业成本||毛利率||
||金额|比上年增减（%）|金额|比上年增减（%）|数值(%)|增减百分点|
|房地产|491,791,642.27|-24.44|301,209,096.80|-30.50|38.75|5.34|
|其中：商品房销售|470,928,527.00|-22.50|286,703,869.72|-29.89|39.12|6.42|
|物业管理|16,226,324.94|0.81|14,505,227.08|-3.06|10.61|3.57|
|其他|4,636,790.33|-82.92|-|-100.00|100.00|35.02|
|工程设计及施工|101,887,312.43|51.39|89,220,057.50|79.72|12.43|-13.81|
|体育|384,624,814.37|19.81|256,530,340.10|6.32|33.30|8.46|
|其中：赛事管理及运营|114,111,832.84|-9.42|81,344,201.76|-22.44|28.72|11.97|
|体育场馆运营管理|65,139,058.64|24.93|34,525,202.94|34.29|47.00|-3.70|
|休闲健身|37,712,433.23|31.44|37,312,312.10|15.53|1.06|13.62|
|经纪|36,277,516.86|-33.02|24,207,287.99|-44.39|33.27|13.64|
|彩票相关|131,383,972.80|118.77|79,141,335.31|126.90|39.76|-2.16|
|其他|1,399,645.32|-71.60|1,284,010.17|-75.68|8.26|15.38|
|合计|979,703,414.39|-6.17|648,243,504.57|-11.15|33.83|3.71|

 2. 主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|
|地区|营业收入|比上年增减（%）|
|辽宁|457,850,188.33|-23.62|
|北京|231,305,889.30|-4.73|
|广东|61,621,862.54|41.87|
|上海|36,979,703.51|18.60|
|陕西|36,254,454.16|37.86|
|四川|27,883,288.37|711.42|
|安徽|22,727,323.13|-12.45|
|江苏|18,928,514.74|15.15|
|河南|16,536,153.46|27,250.64|
|山东|15,499,756.61|30.28|
|云南|11,410,725.45|不适用|
|其他|42,705,554.79|-1.18|
|合计|979,703,414.39|-6.17|

四、资产、负债状况分析
单位:元币种:人民币
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|项目名称|2013.12.31||2012.12.31||占总资产比重增减百分点|
||金额|占总资产比重（%）|金额|占总资产比重（%）||
|总资产|3,628,606,960.20|100.00|3,484,256,846.95|100.00|-|
|货币资金|703,502,297.01|19.39|443,550,366.15|12.73|6.66|
|预付账款|282,555,141.37|7.79|61,633,609.28|1.77|6.02|
|其他应收款|169,653,712.25|4.68|327,005,862.75|9.39|-4.71|
|其他流动资产|20,000,000.00|0.55|140,000,000.00|9.39|-8.84|
|存货|1,843,923,369.76|50.82|1,876,104,771.71|53.85|-3.03|
|固定资产|144,200,327.83|3.97|191,121,787.43|5.49|-1.52|
|递延所得税资产|79,889,589.64|2.20|105,749,685.48|3.04|-0.84|
|应付账款|283,176,238.34|7.80|436,988,481.03|12.54|-4.74|
|预收账款|456,614,416.43|12.58|539,716,211.62|15.49|-2.91|
|其他应付款|477,563,674.41|13.16|618,814,954.34|17.76|-4.60|
|一年内到期的非流动负债|123,000,000.00|3.39|-|-|3.39|
|长期借款|337,821,436.50|9.31|225,000,000.00|6.46|2.85|

五、投资状况分析
1.对外股权投资情况
公司在报告期内对外股权投资金额为 11,029.02万元，比上年减少 8,470.98万元，减少了43.44%。被投资公司的名称、主要业务及占被投资公司的权益比例如下：
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|-|-|-|
|被投资公司的名称|主要业务|占被投资公司的权益比例|
|中体地产仪征有限公司|房地产开发与经营|60.00%|
|北京中体经纪管理有限公司|从事体育经纪业务、体育运动项目经营、体育培训、销售体育用品|100.00%|
|北京澳乐彩科技发展有限公司|销售计算机、软件及辅助设备；计算机系统服务等|100.00%|
|中国体育国际经济技术合作有限公司|体育场馆建设、对外经济合作、外派劳务及进出口贸易|100.00%|
|九江中体体育管理有限公司|承办体育比赛、文艺会展、体育培训、咨询等|100.00%|

公司持有其他上市公司股权情况
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|
|证券代码|证券简称|持有数量（股）|最初投资金额|期末账面价值|占期末证券总投资比例|报告期损益|
|601939|建设银行|286,760|1,728,600.00|1,187,186.40|60.66%|-131,909.60|
|601857|中国石油|44,000|734,800.00|339,240.00|17.33%|-58,520.00|
|601088|中国神华|11,000|406,890.00|174,020.00|8.89%|-104,830.00|
|601601|中国太保|6,000|180,000.00|111,180.00|5.68%|-23,820.00|
|601898|中煤能源|8,000|134,640.00|38,160.00|1.95%|-24,400.00|
|300167|迪威视讯|2,250|25,640.00|38,025.00|1.94%|25,256.25|
|601866|中海集运|14,000|92,680.00|34,580.00|1.77%|420.00|
|2563|森马服饰|500|33,500.00|13,445.00|0.69%|2,525.00|
|2453|万和电气|1,000|15,000.00|12,720.00|0.65%|3,715.00|
|601788|光大证券|1,000|21,080.00|8,690.00|0.44%|-5,410.00|
|合计|||3,372,830.00|1,957,246.40|100.00%|-316,973.35|

上述股票系控股子公司北京英特达系统技术有限公司被并购之前所购买。
2.委托理财情况
单位：万元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合作方名称|委托理财产品类型|委托理财金额|委托理财起始日期|委托理财终止日期|预计收益|实际收回本金金额|实际获得收益|
|建设银行|保本浮动收益型|14,000.00|2012.12.11|2013.01.14|52.16|14,000.00|52.16|
|建设银行|保本浮动收益型|7,000.00|2013.01.18|2013.02.20|23.42|7,000.00|23.42|
|建设银行|保本浮动收益型|7,000.00|2013.01.18|2013.02.20|23.42|7,000.00|23.42|
|建设银行|保本浮动收益型|5,000.00|2013.03.08|2013.06.07|47.37|5,000.00|47.37|
|建设银行|保本浮动收益型|3,000.00|2013.04.03|2013.05.08|11.51|3,000.00|11.51|
|建设银行|保本浮动收益型|6,000.00|2013.04.03|2013.05.08|23.01|6,000.00|23.01|
|建设银行|保本浮动收益型|10,000.00|2013.06.08|2013.07.12|46.58|10,000.00|46.58|
|厦门国际银行|保本浮动收益型|2,000.00|2013.09.16|2013.11.15|17.00|2,000.00|17.00|
|厦门国际银行|保本浮动收益型|3,000.00|2013.09.17|2013.10.16|5.80|3,000.00|5.80|
|北京银行|保本浮动收益型|3,000.00|2013.09.24|2013.10.24|11.09|3,000.00|11.09|
|浦发银行|保本浮动收益型|6,000.00|2013.09.26|2013.10.31|29.05|6,000.00|29.05|
|北京银行|保本浮动收益型|2,000.00|2013.11.21|2013.12.31|6.41|2,000.00|6.41|
|兴业银行|保本浮动收益型|2,000.00|2013.11.22|2014.01.21|14.63|-|-|
|浦发银行|保本浮动收益型|10,000.00|2013.11.25|2013.12.24|36.99|10,000.00|36.99|
|合计||80,000.00|||348.44|78,000.00|333.81|

上述受托人与公司不存在关联关系，委托理财行为不构成关联交易，资金来源均为自有资金，非募集资金。
3.主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况：
单位:元币种:人民币
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|子公司名称|行业|主要产品或服务|注册资本（万元）|总资产|净资产|净利润|
|中体地产有限公司|房地产|房地产开发经营|10,000.00|436,922,949.65|98,373,350.43|-1,561,737.07|
|中体奥林匹克花园管理集团有限公司|房地产|品牌管理、信息服务|20,000.00|553,689,631.68|529,541,010.32|22,092,142.43|
|上海奥林匹克置业投资有限公司|房地产|房地产开发经营、物业管理等|5,000.00|329,717,709.45|205,664,660.81|44,802,882.14|
|天津奥林匹克花园置业投资有限公司|房地产|房地产开发经营、劳务服务等|5,000.00|48,320,491.86|48,316,182.26|17,579,818.00|
|大连乐百年置业有限公司|房地产|房地产开发经营；老年公寓开发经营；物业管理；房屋租赁；经济信息咨询|1,000.00|1,178,783,448.20|64,765,771.07|43,595,937.19|
|西安中体实业有限公司|房地产|房地产开发经营|10,000.00|82,901,833.59|25,378,402.66|-3,454,281.93|
|中体竞赛管理有限公司|体育|赛事承办、体育用品销售、体育信息技术咨询|6,200.00|112,945,794.14|93,330,810.19|14,091,371.18|
|中体成都滑翔机有限公司|体育|体育器材及设备、玻璃钢制品|1,086.00|41,108,173.73|5,601,409.99|-5,259,543.78|
|中奥体育产业有限公司|体育|开发体育场馆、体育设施等|5,000.00|91,109,662.25|68,517,246.00|12,747,340.22|
|北京中体健身投资管理有限公司|体育|健身服务、咨询、连锁服务|3,600.00|22,927,882.84|-19,102,436.56|-12,381,634.59|
|北京中体倍力健身俱乐部有限公司|体育|健身健美、体能测试等|$160.00|4,402,258.24|-2,556,819.52|-542,098.59|
|天津中体经纪管理有限公司|体育|体育用品的开发、生产销售等|600.00|9,109,599.36|8,130,622.55|659,832.42|
|北京中体经纪管理有限公司|体育|从事体育经纪业务、体育运动项目经营、体育培训、销售体育用品|500.00|11,474,597.07|7,751,286.35|2,751,286.35|

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|北京中体华奥咨询有限公司|体育|体育赛事组织及策划咨询|625.00|20,557,579.46|16,324,938.15|500,808.79|
|北京英特达系统技术有限公司|体育|计算机软硬件销售及服务|6,000.00|129,210,752.27|81,098,458.48|14,119,930.94|
|九江中体置业有限公司|房地产|房地产开发与经营|3,000.00|1,557,051,879.18|116,106,010.24|32,194,838.64|
|中国航空服务有限公司|代理|航空客运、货运代理|2,350.00|394,925,779.38|87,802,430.32|18,423,266.71|

取得和处置子公司情况:
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|取得和处置子公司名称|取得和处置的目的|取得和处置的方式|对公司经营业绩的影响|
|北京中体经纪管理有限公司|开拓市场，提高市场占有率|新设成立|本期利润贡献275.13万元|
|中体地产仪征有限公司|开发地产项目|股权收购|本期利润贡献-14.70万元|
|九江中体体育管理有限公司|扩大场馆运营规模|股权收购|本期利润贡献67.08万元|
|盐城中体地产有限公司|业务调整|股权转让|本期利润贡献529.54万元|
|北京英特达传媒科技发展有限公司|业务整合|股权转让|本期利润贡献0.33万元|
|广州中体倍力健身俱乐部有限公司|业务停止|注销|本期利润贡献0.22万元|
|涿州中体投资有限公司|业务停止|注销|本期利润贡献37.53万元|

来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上的公司情况：
单位:元币种:人民币
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|公司名称|与本公司关系|营业收入|营业利润|净利润|
|中体奥林匹克花园管理集团有限公司|子公司|-|23,585,992.50|22,092,142.43|
|上海奥林匹克置业投资有限公司|子公司|13,485,064.00|58,192,591.18|44,802,882.14|
|天津奥林匹克花园置业投资有限公司|子公司|-2,450.00|-4,149,778.29|17,579,818.00|
|大连乐百年置业有限公司|子公司|278,587,736.00|58,056,115.29|43,595,937.19|
|中体竞赛管理有限公司|子公司|27,066,470.57|13,787,327.07|14,091,371.18|
|九江中体置业有限公司|子公司的参股公司|526,640,420.80|43,493,570.87|32,194,838.64|

六、董事会日常工作
1、2013年共召开3次董事会现场会议
（1）第五届董事会第七次会议于2013年3月27日召开，会议审议并通过了如下议案：2012年董事会工作报告、2012年经审计的财务报告、公司2012年度利润分配预案、公司2012年度内部控制评价报告、公司2012年度内部控制审计报告、 2012年社会责任报告、2012年度独立董事述职报告、2012年年度报告及摘要、关于对公司高级管理人员的考核意见的议案、2013年财务预算报告、关于续聘公司审计机构的议案、关于收购仪征中奥置业有限公司股权的议案、关于公司向银行申请授信额度的议案、关于全资子公司增加注册资金的议案、关于召开公司第十六次股东大会（2012年年会）的议案。有关决议公告已于2013年3月29日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
（2）第五届董事会第八次会议于 2013年 8月 23日召开，会议审议并通过了2013年半年度报告及摘要、关于申请资金额度投资银行理财产品的议案、关于九江中体置业有限公司申请信托贷款的议案。有关决议公告已于2013年8月27日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
（3）第六届董事会第一次会议于2013年9月23日召开，会议审议并通过了关于选举董事长的议案、关于聘任公司总裁的议案、关于聘任公司董事会秘书的议案、关于聘任公司证券事务代表的议案、关于推选董事会各专门委员会成员的议案、对离任董事致谢函。有关决议公告已于2013年9月24日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
2、2013年董事会共进行了14次通讯表决、1次现场结合通讯表决
（1）2013年 1月 16日董事会审议并通过了关于控股子公司大连乐百年置业有限公司申请项目开发贷款的议案。
（2）2013年2月28日董事会审议并通过了关于制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》的议案、关于公司向银行申请并购贷款并由控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司提供担保的议案、关于召开公司2013年第一次临时股东大会的议案。
（3）2013年3月11日董事会审议并通过了关于九江中体置业有限公司申请房地产开发抵押贷款的议案。
（4）2013年4月26日董事会审议并通过了2013年第一季度报告。
（5）2013年 8月 2日董事会审议并通过了关于申请资金额度投资银行理财产品的议案。
（6）2013年8月14日董事会审议并通过了关于公司向中国体育国际经济技术合作有限公司申请银行贷款提供担保的议案、关于向银行申请授信额度的议案、关于召开公司2013年第二次临时股东大会的议案。
（7）2013年 9月 3日董事会审议并通过了关于提名公司第六届董事会董事候选人的议案、关于召开公司2013年第三次临时股东大会的议案。
（8）2013年10月8日董事会审议并通过了关于公司向全资子公司中体地产有限公司申请银行贷款提供担保的议案、关于召开公司2013年第四次临时股东大会的议案。
（9）2013年10月16日董事会审议并通过了关于聘任公司高管人员的议案。
（10）2013年10月28日董事会审议关于授权公司参与竞买土地的议案，该议案表决未获通过。
（11）2013年10月30日董事会审议并通过了2013年第三季度报告。
（12）2013年12月10日董事会审议并通过了关于收购中体奥林匹克花园管理集团有限公司股权及出售其参股公司股权的关联交易的议案、关于召开公司 2013年第五次临时股东大会的议案。
（13）2013年12月10日董事会以现场结合通讯方式审议并通过了关于授权公司控股子公司参与竞买土地的议案。
（14）2013年12月17日董事会审议并通过了中体产业集团股份有限公司董事年度津贴管理制度、2013-2016年度公司高级管理人员薪酬管理制度、关于修订《投资者关系管理办法》的议案、关于修订《信息知情人管理办法》的议案、关于公司高级管理人员辞职的议案、关于聘任公司高级管理人员的议案。
（15）2013年12月27日董事会审议并通过了关于控股子公司大连乐百年置业有限公司申请融资贷款的议案、关于向控股子公司中体地产仪征有限公司增资的议
案。
3、董事会对股东大会决议的执行情况
2012年度利润分配方案执行情况
根据公司第十六次股东大会（2012年年会）决议，董事会组织实施了公司 2012年度利润分配方案。2012年度利润分配方案为：以总股本 843,735,373股为基数，每10股派发现金红利0.28元（含税），共计分配股利23,624,590.44元，尚余未分配利润151,820,863.60元结转至下年度。本年度不进行资本公积金转增股本。
有关本次利润分配的实施公告刊登于2013年5月29日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
4、专门委员会履职情况
董事会提名与公司治理委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会议事规则》以及各专门委员会议事规则赋予的职权和义务，认真履行职责。
（1）提名与公司治理委员会履职情况
报告期内，提名与公司治理委员会召开委员会会议3次，对提名第六届董事会董事候选人、聘任公司高管人员等议案进行了审议。委员会与管理层保持着良好的沟通，并对有关事项提出指导性意见。
（2）审计委员会履职情况
报告期内，审计委员会召开委员会会议3次，对审计工作安排、年度财务报告、审计工作报告、内部控制评价报告、内部控制审计报告、审计机构续聘等事项进行审议，并与管理层和年审会计师进行深入沟通，积极推进 2013年年报审计工作的开展，督促年审会计师严格按照审计计划进行审计工作，审阅财务报表，出具审阅意见，并对相关事项作出决议。
根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》的要求，公司董事会审计委员会 2013年度履职情况报告全文请详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
（3）薪酬与考核委员会履职情况
报告期内，薪酬与考核委员会召开委员会会议3次，对公司高管人员的考核、
董事长、监事会主席、公司高管人员薪酬管理制度、董事年度津贴管理制度等内容进行了讨论和决策。委员会与管理层保持着顺畅的沟通，多次就有关问题听取管理层的工作汇报。
七、利润分配或资本公积金转增预案
（一）现金分红政策的制定、执行或调整情况
报告期内，中国证监会发布《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》，上海证券交易所发布《上海证券交易所上市公司现金分红指引》，对上市公司现金分红政策提出进一步的监管要求。公司认真学习监管精神，对照指引梳理了公司修订后的现金分红政策，基本符合各项监管要求。报告期内，公司综合考虑所处行业特点、公司发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及重大资金支出安排等因素，严格执行现金分红政策，在保证公司后续发展的基础上，牢固树立起回报股东的意识，进一步保障了广大投资者，尤其是中小投资者的权益。
（二）公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|
|分红年度|每10股送红股数（股）|每10股派息数(元)（含税）|每10股转增数（股）|现金分红的数额（含税）|分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润|占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%)|
|2013年|-|0.49|-|41,343,033.28|136,311,915.47|30.33|
|2012年|-|0.28|-|23,624,590.44|77,957,530.86|30.30|
|2011年|-|0.50|-|42,186,768.65|79,560,816.56|53.02|

八、积极履行社会责任的工作情况
（一）社会责任工作情况
社会责任报告全文请详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
（二）属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
无
第五节重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项。
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√不适用
三、破产重整相关事项
本年度公司无破产重组相关事项。
四、资产交易、企业合并事项
（一）公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
|||
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|事项概述及类型|查询索引|
|1、收购中体地产仪征有限公司（原名：仪征中奥置业有限公司）60%股权事宜：2013年3 月27 日公司第五届董事会第七次会议审议通过《关于收购仪征中奥置业有限公司股权的议案》，同意公司全资子公司中体地产有限公司以6,709.65万元人民币的价格收购中体地产仪征有限公司60%的股权。|详细内容请参见公司于2013年3月29日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《中国证券报》、《上海证券报》上刊登的相关公告。|

五、公司股权激励情况及其影响
√不适用
六、重大关联交易
（一）资产收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
|||
|-|-|
|事项概述|查询索引|
|收购公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司股权及出售其参股公司股权的事宜：2013年12月26日，公司2013年第五次临时股东大会审议通过《关于收购中体奥林匹克花园管理集团有限公司股权及出售其参股公司股权的关联交易的议案》，同意公司与控股 74.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司（以下简称"奥园公司"）的他方股东天津金佰利投资发展有限公司（以下简称"天津金佰利"）签署一揽子协议，进行如下关联交易：1、作价9,958.14万元收购天津金佰利持有的奥园公司23.25%的股权；2、分别作价146.04万元、2,628.73万元，向天津金佰利出售公司及奥园公司所持有的北京创世愿景房地产开发有限公司1%及18%的股权；3、作价2,543.56万元，向天津金佰利出售奥园公司所持有的中奥广场管理有限公司4.63%的股权；4、作价 2,789.81 万元，向天津金佰利出售奥园公司所持有的福建中体房地产发展有限公司 15%的股权；5、作价150万元，向天津金佰利出售福建中体投资有限公司1.67%的股权。|详细内容请参见公司于 2013 年12 月 11 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《中国证券报》、《上海证券报》上刊登的相关公告。|

七、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项
√不适用
（二）担保情况
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）||
|报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）|-|
|报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）|344,000,000.00|
|公司对子公司的担保情况||
|报告期内对子公司担保发生额合计|-|
|报告期末对子公司担保余额合计（B）|9,095,625.00|
|公司担保总额情况（包括对子公司的担保）||
|担保总额（A+B）|353,095,625.00|
|担保总额占公司净资产的比例(%)|24.78|
|其中：||
|为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）|-|
|直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）|9,095,625.00|
|担保总额超过净资产50％部分的金额（E）||
|上述三项担保金额合计（C+D+E）|9,095,625.00|
|未到期担保可能承担连带清偿责任说明||
|担保情况说明|截至报告日，重庆沙坪坝体育中心投资开发有限公司又归还信托贷款2亿元。详见附注六5（2）及附注七2。|

（三）其他重大合同
无
八、承诺事项履行情况
（一）上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
||||||
|-|-|-|-|-|
|承诺背景|承诺类型|承诺方|承诺内容及进展情况|是否有履行期限|
|与股改相关的承诺|资产注入|基金中心|国家体育总局承诺，将一如既往地支持中体产业的发展。国家体育总局体育基金管理中心承诺在未来适当的时机，在符合国家法律法规的基础上，并履行相应的法律程序情况下，将可提供的优质资产尽可能优先注入中体产业。截至本报告披露日，该承诺尚未履行完毕。公司实际控制人及大股东了解股改时期作出的承诺，多年来一直关注中体产业的发展，并以多种方式指导和支持公司的各项工作。公司将与大股东及时沟通，密切关注承诺履行的进展情况，并根据监管要求，及时履行信息披露义务。|否|

九、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，现聘任北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司的境内审计机构。2013年度公司支付其年度审计费用（包括内部控制审计费用）104万元。截至本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了16年审计服务。
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
据公司所知，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人在报告期内均未存在被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚，以及被证券交易所公开谴责的情形。
十一、其他重大事项的说明
经公司2012年第一次临时股东大会审议通过《关于公司承诺回购重庆沙坪坝项目公司信托受益权的议案》，同意公司为下属项目公司重庆沙坪坝体育中心投资开发有限公司（以下简称“项目公司”）获得的成都银行股份有限公司西安分行6亿元信托贷款承诺回购信托受益权。项目公司及其股东对公司上述承诺提供了反担保。报告期内，项目公司已归还信托贷款2.56亿元。截至本报告日，项目公司又归还信托贷款2亿元。目前项目公司已归还信托贷款共计4.56亿元，余款部分债务人与相关机构正在协商解决中。公司密切关注有关进展情况，对重大进展情况将及时予以披露。
第六节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)|
|一、有限售条件股份|186,239,981|22.0733||||||186,239,981|22.0733|
|1、国家持股||||||||||
|2、国有法人持股|186,239,981|22.0733||||||186,239,981|22.0733|
|3、其他内资持股||||||||||
|其中：境内非国有法人持股||||||||||
|境内自然人持股||||||||||
|4、外资持股||||||||||
|其中：境外法人持股||||||||||
|境外自然人持股||||||||||
|二、无限售条件流通股份|657,495,392|77.9267||||||657,495,392|77.9267|
|1、人民币普通股|657,495,392|77.9267||||||657,495,392|77.9267|
|2、境内上市的外资股||||||||||
|3、境外上市的外资股||||||||||
|4、其他||||||||||
|三、股份总数|843,735,373|100.0000||||||843,735,373|100.0000|

（二）限售股份变动情况
单位：股
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|年初限售股数|本年解除限售股数|本年增加限售股数|年末限售股数|限售原因|解除限售日期|
|基金中心|186,239,981|||186,239,981|股改||
|合计|186,239,981|||186,239,981|/|/|

二、证券发行与上市情况
（一）截至报告期末近3年历次证券发行情况
截至报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
（二）公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
截至报告期末，公司股份总数为843,735,373股，股份总额未发生变化，结构未发生变化。
（三）现存的内部职工股情况
报告期末公司无内部职工股。
三、股东和实际控制人情况
（一）股东数量和持股情况
单位：股
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|截止报告期末股东总数||109,831||年度报告披露日前第5个交易日末股东总数|||111,484||
|前十名股东持股情况|||||||||
|股东名称|股东性质|持股比例(%)||持股总数|报告期内增减||持有有限售条件股份数量|质押或冻结的股份数量|
|国家体育总局体育基金管理中心|国有法人|22.0733||186,239,981|0||186,239,981|无|
|国家体育总局体育彩票管理中心|国有法人|3.2251||27,211,719|0|||无|
|中国建设银行股份有限公司－泰达宏利市值优选股票型证券投资基金|境内非国有法人|0.8296||6,999,960|6,999,960|||未知|
|交通银行股份有限公司－泰达宏利风险预算混合型证券投资基金|境内非国有法人|0.7111||5,999,747|5,999,747|||未知|
|李永光|境内自然人|0.5464||4,610,000|4,610,000|||未知|
|科威特政府投资局－自有资金|境外法人|0.4728||3,988,911|3,988,911|||未知|
|马阿传|境内自然人|0.4400||3,712,636|3,712,636|||未知|
|刘长庚|境内自然人|0.3244||2,737,221|1,766,004|||未知|
|吴陆希|境内自然人|0.3200||2,700,359|2,700,359|||未知|
|赵欣|境内自然人|0.3159||2,665,006|2,665,006|||未知|
|前十名无限售条件股东持股情况|||||||||
|股东名称|||持有无限售条件股份的数量|||股份种类及数量|||
|国家体育总局体育彩票管理中心|||27,211,719|||人民币普通股 27,211,719|||
|中国建设银行股份有限公司－泰达宏利市值优选股票型证券投资基金|||6,999,960|||人民币普通股 6,999,960|||

||||
|-|-|-|
|交通银行股份有限公司－泰达宏利风险预算混合型证券投资基金|5,999,747|人民币普通股 5,999,747|
|李永光|4,610,000|人民币普通股 4,610,000|
|科威特政府投资局－自有资金|3,988,911|人民币普通股 3,988,911|
|马阿传|3,712,636|人民币普通股 3,712,636|
|刘长庚|2,737,221|人民币普通股 2,737,221|
|吴陆希|2,700,359|人民币普通股 2,700,359|
|赵欣|2,665,006|人民币普通股 2,665,006|
|国家体育总局体育器材装备中心|2,473,791|人民币普通股 2,473,791|
|上述股东关联关系或一致行动的说明|在公司前十名股东中，第 1、2 名股东均为国家体育总局下属之事业单位，公司未知其他股东间是否存在关联关系及一致行动人情况。在公司前十名无限售条件股东中，第1、10名无限售条件股东均为国家体育总局下属之事业单位，公司未知其他前十名无限售条件股东间是否存在关联关系或一致行动人的情况。公司未知其他前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联关系。||

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件|
||||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量||
|1|基金中心|186,239,981||0||

四、控股股东及实际控制人情况
（一）控股股东情况
1、法人
单位：万元币种：人民币
|||
|-|-|
|名称|国家体育总局体育基金管理中心|
|单位负责人或法定代表人|董鑫萍|
|成立日期|1994年5月5日|
|注册资本|1,835|
|主要经营业务|根据国家有关基金管理的法律和法规，筹集和管理体育基金，保证体育基金的保值增值。|

（二）实际控制人情况
1、法人
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|名称|国家体育总局|
|单位负责人或法定代表人|刘鹏|

2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
国家体育总局
国家体育总局 国家体育总局 国家体育总局
体育器材装备中心 体育基金管理中心 体育彩票管理中心
||
|-|
|0.2932%|

||
|-|
|3.2251%|

中体产业集团股份有限公司
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
截至本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动及报酬情况
（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名|职务|性别|年龄|任期起始日期|任期终止日期|年初持股数|年末持股数|年度内股份增减变动量|增减变动原因|报告期内从公司领取的应付报酬总额（万元）|报告期从股东单位获得的应付报酬总额（万元）|
|刘 军|董事长、总裁|男|50|2013年9月23日|2016年9月23日|||||138||
|葛 峰|董事|男|53|2013年9月23日|2016年9月23日||||||16|
|闫玉丰|董事|男|53|2013年9月23日|2016年9月23日||||||17|
|叶 春|董事|男|50|2013年9月23日|2016年9月23日||||||18|
|孙立平|董事|男|56|2013年9月23日|2016年9月23日|||||90||
|刘亚群|董事|男|47|2013年9月23日|2016年9月23日|||||90||
|康 伟|独立董事|男|53|2013年9月23日|2016年9月23日|||||3||
|彭道海|独立董事|男|53|2013年9月23日|2016年9月23日|||||||
|温小杰|独立董事|男|43|2013年9月23日|2016年9月23日|||||||
|郑玉春|监事会主席|男|54|2013年9月23日|2016年9月23日|33,210|33,210|||90||
|王彦敏|监事|男|58|2013年9月23日|2016年9月23日||||||16|
|刘 猛|监事|男|42|2013年9月23日|2016年9月23日|||||24||
|王瑞东|监事|男|44|2013年9月23日|2016年9月23日|||||49.26||
|刘元莹|监事|男|43|2013年9月23日|2016年9月23日|||||24||
|王戊一|副总裁、财务总监|男|55|2013年10月16日|2016年9月23日|||||90||
|段越清|董事会秘书|女|48|2013年9月23日|2016年9月23日|||||80||
|张 林|独立董事（离任）|男|59|2010年10月15日|2013年9月23日|||||7.5||
|郑建彪|独立董事（离任）|男|49|2010年10月15日|2013年9月23日|||||7.5||
|李大进|独立董事（离任）|男|55|2012年4月18日|2013年9月23日|||||7.5||
|宋海卫|监事会主席（离任）|男|61|2010年4月28日|2013年9月23日|71,958|71,958|||90||
|郭 军|监事（离任）|男|40|2010年4月28日|2013年9月23日|||||24||
|沈 虹|副总裁（离任）|女|56|2010年4月28日|2013年3月31日|||||60.85||
|张晓峰|副总裁、财务总监（离任）|女|44|2013年10月16日|2013年12月31日|||||90||
|合计|/|/|/|/|/|105,168|105,168||/|965.61|67|

董事、监事、高级管理人员基本情况和主要工作经历：
1、刘军，毕业于南京大学，获学士学位，又在复旦大学获得工商管理硕士学位。曾供职于原国家体委国际司；国家体育总局办公厅、外联司，任处长；国家体育总局体育器材装备中心，任副主任；北京奥组委市场开发部，任副部长。2010年加入本公司，任总裁；2012年起任董事长兼总裁。曾任世界体育用品联合会亚洲区董事、执委；中国奥委会市场开发委员会副主任；现任中国体育用品联合会副主席。
2、葛峰，硕士研究生学历。曾就职于国家奥林匹克体育中心。曾任国家体育总局人事司处长。现任国家体育总局体育基金管理中心副主任、本公司董事。
3、闫玉丰，曾任原国家体委科教司综合处调研员兼副处长，国家体育总局体
育彩票管理中心综合处处长。现任国家体育总局体育彩票管理中心副主任、本公司董事。
4、叶春，毕业于江西财经学院，获经济学学士学位。曾任国家体育总局财务管理审计中心副主任，被中国奥委会推荐担任华体集团有限公司兼职监事。现任国家体育总局体育器材装备中心副主任、本公司董事。
5、孙立平，毕业于北京体育大学，获体育教育学硕士学位。曾任公司投资部经理，公司下属西安中体实业有限公司与天津中体经纪管理有限公司总经理。现任公司董事、副总裁，公司下属中奥体育产业有限公司总经理。
6、刘亚群，毕业于武汉体育学院，获体育教育学士学位。曾就职于国家体育总局竞赛司、水上运动管理中心、小球运动管理中心。曾任公司投资部经理，公司下属北京中体华奥咨询有限公司总经理。现任公司董事、副总裁，公司下属中体竞赛管理有限公司总经理。
7、康伟，毕业于中国社会科学院研究生院，获经济学硕士学位。又在澳大利亚悉尼科技大学获得企业管理硕士学位。曾历任北京市国有资产经营有限责任公司党委委员、副总裁，兼任北京市电影股份有限公司和中国杂技团有限公司等公司董事、董事长，分别担任鸟巢、水立方等5大奥运场馆董事、董事长兼总经理。现任北京演艺集团党委书记、董事长，兼任国家体育馆等公司董事长、本公司独立董事。
8、彭道海，毕业于北京体育学院，获教育学学士学位。又在武汉大学获得工商管理硕士学位、在澳门城市大学获得工商管理专业博士学位。曾任原湖北省体委办公室副主任、湖北省体工大队大队长兼湖北五环体育发展有限公司董事长、湖北省体育局体育彩票管理中心主任、湖北省体育局经济处处长。现任武汉体育学院副院长、武汉体育学院体育科学研究院院长、湖北体育产业研究中心主任、本公司独立董事。
9、温小杰，毕业于天津大学，获得材料系无机非金属专业学士学位。又在天津大学获得材料物理专业硕士学位、在南开大学获得世界经济博士学位。曾任中资资产评估有限公司高级项目经理、北京中资信达会计师事务所有限公司总经理兼主任会计师、保利科技有限公司企业战略发展部副总经理、兼任公司董事会秘书。现任保利能源控股有限公司董事会秘书、企管部主任、本公司独立董事。
10、郑玉春，毕业于南京大学，获经济学学士学位。曾任国家体育总局经济司处长，公司董事、副总裁、董事会秘书等职务。现任公司监事会主席。
11、王彦敏，曾任原国家体委政策研究室、主任办公室委领导机要秘书、办公室副主任、主任。现任国家体育总局体育基金管理中心副主任、本公司监事。
12、刘猛，毕业于北京工业大学，获经济学学士学位。后获得德国斯坦拜因柏林大学工商管理硕士学位。曾任北京首都机场海关专职团总支书记，阿曼联合咨询公司总经理助理，中海油天然气及发电公司项目经理、行政经理，中国国际文化传播中心秘书处处长，公司下属中奥体育产业有限公司筹备办公室负责人，公司下属中体竞赛管理有限公司总经理助理、副总经理，公司下属北京中体华奥咨询有限公司总经理。现任公司职工监事、办公室主任。
13、王瑞东，毕业于淮南矿业学院，获工学学士学位。后获得清华大学工商管理硕士学位。曾任北京气象学院院办职员，北京联通实华开电子工程有限公司行政部经理，沈阳东宇电子商务有限公司北京分公司副总经理，公司投资策划部项目经理，公司下属中体竞赛管理有限公司董事会秘书、办公室副主任，中体同方体育科技有限公司副总经理。现任公司职工监事、公司下属中体竞赛管理有限公司副总经理兼安徽中体场馆管理有限公司总经理。
14、刘元莹，毕业于中央财经大学本科。曾任北京第二市政工程公司财务科会计、成本核算中心副主任，北京市政工程总公司卡拉奇分公司财务部经理，公司财务审计部经理助理，公司下属北京歌华特码捷票务有限公司财务副总监。现任公司职工监事、公司下属北京英特达系统技术有限公司副总裁兼财务总监。
15、王戊一，毕业于北京经济学院，获经济学学士学位。曾就职于原劳动人事部、国家体育总局体育彩票管理中心。曾任公司副总裁、兼任董事会秘书等职务。
现任公司副总裁兼财务总监，公司下属中体奥林匹克花园管理集团有限公司总裁。
16、段越清，毕业于北京外国语大学，获学士学位。研究生学历，获北京大学法学硕士学位。曾任北京奥组委市场开发部国际奥委会赞助商和转播商处副处长、综合处处长。曾任公司办公室主任。现任公司董事会秘书。
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
（一）在股东单位任职情况
||||
|-|-|-|
|任职人员姓名|股东单位名称|在股东单位担任的职务|
|葛 峰|基金中心|副主任|
|闫玉丰|彩票中心|副主任|
|叶 春|装备中心|副主任|
|王彦敏|基金中心|副主任|

（二）在其他单位任职情况
||||
|-|-|-|
|任职人员姓名|其他单位名称|在其他单位担任的职务|
|康 伟|北京演艺集团|党委书记、董事长|
|彭道海|武汉体育学院|副院长|
|温小杰|保利能源控股有限公司|董事会秘书、企管部主任|
|张 林|上海体育学院经济管理学院|院长、教授、博士生导师|
|郑建彪|致同会计师事务所|董事合伙人|
|李大进|北京市天达律师事务所|主任|

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
|||
|-|-|
|董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序|公司董事、监事的报酬由股东大会决定，其他高级管理人员的报酬由董事会决定。|
|董事、监事、高级管理人员报酬确定依据|按照股东大会和董事会审议通过的董事、监事、高级管理人员薪酬制度执行。|
|董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况|独立董事每人每年津贴100,000元，其他董事每人每年津贴30,000元，监事每人每年津贴15,000元。公司董事、监事参加会议期间的交通费、食宿费由公司实报实销，进入公司成本。|
|报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计|965.61万元|

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|变动情形|变动原因|
|叶 春|董事|聘任|换届新选|
|孙立平|董事|聘任|换届新选|
|刘亚群|董事|聘任|换届新选|
|康 伟|独立董事|聘任|换届后，由董事变为独立董事|
|彭道海|独立董事|聘任|换届新选|
|温小杰|独立董事|聘任|换届新选|
|郑玉春|监事会主席|聘任|换届新选|
|刘 猛|监事|聘任|换届新选|
|王瑞东|监事|聘任|换届新选|
|刘元莹|监事|聘任|换届新选|
|王戊一|副总裁、财务总监|聘任|由副总裁兼任财务总监|
|张 林|独立董事|离任|换届|
|郑建彪|独立董事|离任|换届|
|李大进|独立董事|离任|换届|

|||||
|-|-|-|-|
|宋海卫|监事会主席|离任|退休|
|郭 军|监事|离任|换届|
|沈 虹|副总裁|解任|退休|
|张晓峰|副总裁、财务总监|解任|个人原因|

五、母公司和主要子公司的员工情况
（一）员工情况
|||
|-|-|
|母公司在职员工的数量|38|
|主要子公司在职员工的数量|1103|
|在职员工的数量合计|1141|
|母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数|0|
|专业构成||
|专业构成类别|专业构成人数|
|管理人员|303|
|销售人员|346|
|技术人员|318|
|财务人员|98|
|行政人员|76|
|合计|1141|
|教育程度||
|教育程度类别|数量（人）|
|大学本科及以上|660|
|大学专科|293|
|高中及中专|178|
|初中及以下|10|
|合计|1141|

（二）薪酬政策
公司薪酬政策坚持以战略规划为导向，以岗位职责为基础，工作绩效为尺度，将激励与约束相结合，充分调动员工的积极性和创造性，提高了工作业绩与工作效率。
（三）培训计划
根据公司战略规划，紧密结合国家宏观经济发展状况，有序开展培训工作。采取外部培训与内部培训相结合，以提高专业素质、提升工作效率为目的，进行了一系列有关上市公司法规、内控审计、全面预算、信息系统、人力资源管理等专项培训，取得了良好的效果。
（四）专业构成统计图
专业构成人数
行政人员
财务人员
7%
9%
管理人员
26% 管理人员
销售人员
技术人员
技术人员
28%
销售人员
财务人员
30%
行政人员
（五）教育程度统
不同教育程度人数
初中及以下
高中及中专
1%
15%
教育程度类别
大学本科及 大学本科及以上
大学专科
以上
26%
大学专科
58%
高中及中专
初中及以下
第八节公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内，公司继续严格遵照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会、上海证券交易所发布的关于公司治理文件的要求，不断完善公司治理结构，健全内部控制制度，规范上市公司运作，加强信息披露工作，做好投资者关系管理。
公司认真学习《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》精神，并根据上海证券交易所《关于进一步加强上市公司投资者关系管理工作的通知》等要求，经董事会审议通过，修订了公司《投资者关系管理办法》，进一步加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，促进其对公司的了解和认同，提升公司治理水平，实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益的重要管理工作。
公司根据中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》的要求，结合《公司章程》及《信息披露管理办法》的相关规定，经董事会审议通过，修订了公司《信息知情人管理办法》，进一步加强公司信息知情人管理，完善了信息知情人登记备案工作，扩大了登记信息的范围，健全了档案管理工作，并在定期报告等重大事项的信息披露工作中予以实施，保护了公司、股东及其他利益相关方的合法权益。
目前，公司已形成较为完善的公司治理结构，股东大会、董事会及各专门委员会、监事会、管理层权责分明、各司其职、恪尽职守、勤勉尽责，切实维护了广大股东及公司的利益。公司不存在因部分改制等原因而形成的同业竞争和关联交易等问题。公司的治理现状与中国证监会有关要求不存在差异。
二、股东大会情况简介
（一）第十六次股东大会（2012年年会）
公司第十六次股东大会（2012年年会）会议通知于 2013年 3月 29日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn刊登，股权登记日为4月15日。
本次股东大会现场会议于2013年4月19日上午9：30在公司二层会议室召开。
出席会议股东及委托代表4人，代表股份215,925,531股，占公司总股份的25.59%。
其中无限售条件股股东及代理人 3人，代表股份 29,685,550股，占公司总股份的3.52%。
本次股东大会审议并通过了：（1）2012年董事会工作报告；（2）2012年监事会工作报告；（3）2012年经审计的财务报告；（4）公司2012年度利润分配方案；（5） 2012年度独立董事述职报告；（6）2012年年度报告及摘要；（7）2013年财务预算报告；（8）关于续聘公司审计机构的议案。
本次股东大会决议公告 2013年 4月 20日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
（二）2013年第一次临时股东大会
公司2013年第一次临时股东大会会议通知于2013年3月1日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn刊登，股权登记日为3月12日。
本次股东大会于2013年3月18日上午9：30在公司二层会议室召开。出席会议股东及委托代表 4人，代表股份 215,925,531股，占公司总股份的25.59%。其中无限售条件股股东及代理人3人，代表股份29,685,550股，占公司总股份的3.52%。
本次股东大会审议了关于公司向银行申请并购贷款并由控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司提供担保的议案，表决未获通过。
本次股东大会决议公告2013年3月19日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
（三）2013年第二次临时股东大会
公司2013年第二次临时股东大会会议通知于2013年8月15日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn刊登，股权登记日为8月27日。
本次股东大会于2013年9月2日下午13：30在公司二层会议室召开。出席会议股东及委托代表 3人，代表股份 215,925,491股，占公司总股份的25.59%。其中无限售条件股股东及代理人2人，代表股份29,685,510股，占公司总股份的3.52%。
本次股东大会审议并通过了关于公司向中国体育国际经济技术合作有限公司申请银行贷款提供担保的议案。
本次股东大会决议公告2013年9月3日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
（四）2013年第三次临时股东大会
公司2013年第三次临时股东大会会议通知于2013年9月4日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn刊登，股权登记日为9月13日。
本次股东大会于 2013年 9月 23日上午10：00在公司二层会议室召开。出席会议股东及委托代表 5人，代表股份 217,305,425股，占公司总股份的25.76%。其中无限售条件股股东及代理人4人，代表股份31,065,444股，占公司总股份的3.68%。
本次股东大会审议并通过了关于选举公司第六届董事会董事的议案、关于选举公司第六届监事会监事的议案。
本次股东大会决议公告2013年9月24日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
（五）2013年第四次临时股东大会
公司 2013年第四次临时股东大会会议通知于 2013年 10月 9日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn刊登，股权登记日为10月18日。
本次股东大会于2013年10月24日上午10：00在公司二层会议室召开。出席会议股东及委托代表 4人，代表股份 216,038,491股，占公司总股份的25.61%。其中无限售条件股股东及代理人3人，代表股份29,798,510股，占公司总股份的3.53%。
本次股东大会审议了关于公司向全资子公司中体地产有限公司申请银行贷款提供担保的议案，表决未获通过。
本次股东大会决议公告 2013年 10月 25日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
（六）2013年第五次临时股东大会
公司2013年第五次临时股东大会会议通知于2013年12月11日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn刊登，股权登记日为12月20日。
本次股东大会于2013年12月26日上午10：00在公司二层会议室召开。出席会议股东及委托代表 3人，代表股份 215,925,491股，占公司总股份的25.59%。其中无限售条件股股东及代理人2人，代表股份29,685,510股，占公司总股份的3.52%。
本次股东大会审议并通过了关于收购中体奥林匹克花园管理集团有限公司股权及出售其参股公司股权的关联交易的议案。
本次股东大会决议公告 2013年 12月 27日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
（七）股东大会会议情况及决议内容
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|-|-|-|-|-|-|
|会议届次|召开日期|会议议案名称|决议情况|决议刊登的指定网站的查询索引|决议刊登的披露日期|
|第十六次股东大会(2012年年会)|2013年4月19日|《2012年董事会工作报告》、《2012年监事会工作报告》、《2012年经审计的财务报告》、《公司2012年度利润分配方案》、《2012年度独立董事述职报告》、《2012 年年度报告》及《摘要》、《2013 年财务预算报告》《关于续聘公司审计机构的议案》、|表决通过|www.sse.com.cn|2013年4月20日|
|2013 年第一次临时股东大会|2013年3月18日|《关于公司向银行申请并购贷款并由控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司提供担保的议案》|表决未通过|www.sse.com.cn|2013年3月19日|
|2013 年第二次临时股东大会|2013年9月2日|《关于公司向中国体育国际经济技术合作有限公司申请银行贷款提供担保的议案》|表决通过|www.sse.com.cn|2013年9月3日|
|2013 年第三次临时股东大会|2013年9月23日|《关于选举公司第六届董事会董事的议案》、《关于选举公司第六届监事会监事的议案》|表决通过|www.sse.com.cn|2013年9月24日|
|2013 年第四次临时股东大会|2013 年 10月24日|《关于公司向全资子公司中体地产有限公司申请银行贷款提供担保的议案》|表决未通过|www.sse.com.cn|2013 年10 月 25日|
|2013 年第五次临时股东大会|2013 年 12月26日|《关于收购中体奥林匹克花园管理集团有限公司股权及出售其参股公司股权的关联交易的议案》|表决通过|www.sse.com.cn|2013 年12 月 27日|

三、董事履行职责情况
（一）董事参加董事会和股东大会的情况
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|董事姓名|是否独立董事|参加董事会情况||||||参加股东大会情况|
|||本年应参加董事会次数|亲自出席次数|以通讯方式参加次数|委托出席次数|缺席次数|是否连续两次未亲自参加会议|出席股东大会的次数|
|刘 军|否|18|18|14|0|0|否|6|
|葛 峰|否|18|18|14|0|0|否|5|
|闫玉丰|否|18|18|14|1|0|否|0|
|叶 春|否|9|9|7|0|0|否|2|
|孙立平|否|9|9|6|1|0|否|0|
|刘亚群|否|9|9|6|2|0|否|0|
|康 伟|是|18|18|15|3|0|否|0|
|彭道海|是|9|9|7|0|0|否|0|
|温小杰|是|9|9|8|0|0|否|0|

|||
|-|-|
|年内召开董事会会议次数|18|
|其中：现场会议次数|3|
|通讯方式召开会议次数|14|
|现场结合通讯方式召开会议次数|1|

（二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况
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|-|-|-|-|-|
|独立董事姓名|独立董事提出异议的有关事项内容|异议的内容|是否被采纳|备注|
|温小杰|第六届董事会2013年第四次临时会议审议《关于授权公司参与竞买土地的议案》|根据该地块设定的条件，认为存在一定的不确定性和风险性，故否决了该议案。|是||
||第六届董事会2013年第六次临时会议审议《关于授权公司控股子公司参与竞买土地的议案》|认为部分条件与政府要求不符，故弃权了该议案。|否||
||第六届董事会 2013 年第七次临时会议审议《2013-2016年度公司高级管理人员薪酬管理制度》|认为考核指标可进一步讨论，对利润指标提出了建议，故弃权了该议案。|否||
||第六届董事会2013年第八次临时会议审议《关于向控股子公司中体地产仪征有限公司增资的议案》|建议加强项目融资，盘活资产，故弃权了该议案。|否||
|彭道海|第六届董事会2013年第四次临时会议审议《关于授权公司参与竞买土地的议案》|根据该地块设定的条件，认为存在一定的不确定性和风险性，故弃权了该议案。|是||
|郑建彪|第五届董事会2013年第七次临时会议审议提名彭道海先生、温小杰先生为独立董事候选人|认为对提名人选缺乏充分了解，故弃权了该议案。|否||

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
无
五、监事会工作报告
（一）监事会的工作情况
2013年，监事会召开了第五届监事会第七、八次会议、第五届监事会 2013年第一次临时会议、第六届监事会第一次会议、第六届监事会2013年第一次临时会议，分别审议了《2012年监事会工作报告》、《2012年年度报告》及《摘要》、《2012年度内部控制评价报告》、《2013年半年度报告》及《摘要》、《关于提名公司第六届监事会监事候选人的议案》、《关于选举监事会主席的议案》和《中体产业集团股份有限公司监事年度津贴管理制度》等议案。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，公司监事会成员列席了公司召开的董事会和股东大会，并根据有关法律法规，对董事会和股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事和高管人员执行公司公务的情况等进行了监督。监事会认为公司董事会能按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》等规定进行规范运作，严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序合法。公司董事、高级管理人员均能勤于职守，在执行公司公务时未发现违反国家法律法规、《公司章程》或损害公司利益的情况。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司监事会认为公司的财务状况良好，制度健全，管理较为规范。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的2013年度审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
在本报告期内，不存在使用公司最近一次募集资金实际投入的情况。
（五）监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
报告期内公司资产交易符合法律程序，未发现内幕交易及损害股东权益的情况。
报告期内，以6,709.65万元人民币的价格收购中体地产仪征有限公司（原名：仪征中奥置业有限公司）60%的股权。此次收购，评估机构以2012年12月31日为基准日，根据资产基础法对目标公司全部资产和负债进行了评估。根据目标公司净资产评估值，目标公司60%股权作价 6709.65万元。本次收购已经公司第五届董事
会第七次会议审议通过，并公告在2013年3月29日的《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站上（www.sse.com.cn）。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，公司与控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司（以下简称“奥园公司”）的他方股东天津金佰利投资发展有限公司（以下简称“天津金佰利”）进行关联交易，收购奥园公司23.25%的股权，并出售公司及奥园公司参股的北京创世愿景房地产开发有限公司、中奥广场管理有限公司、福建中体房地产发展有限公司和福建中体投资有限公司的股权。本次关联交易以资产评估机构2012年12月31日为评估基准日进行的资产评估以及原始投资额为作价依据。关联交易已经公司2013年第五次临时股东大会审议通过，并公告在2013年12月11日和27日的《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站上（www.sse.com.cn）。
此次关联交易涉及下属公司股权的收购及出售，材料详实完备，交易公平、合理，程序合法有效，不存在损害公司及公司股东利益的行为。
（七）监事会对内部控制自我评价报告的审阅情况及意见
公司监事会对公司《2013年度内部控制评价报告》进行了审阅。
监事会认为：公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，以及《公司章程》的规定，建立健全并有效实施内部控制制度，公司能严格按照相关内部控制制度行使职责，运作规范。公司编制的《2013年度内部控制评价报告》客观地反映了公司目前内部控制的真实情况。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
无
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
董事会薪酬与考核委员会根据公司高管人员岗位的使命、职责、工作范围，参照同地区、同行业或竞争对手相关岗位的薪酬水平制定公司高管人员的薪酬方案，
审查公司高管人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评，根据评价结果拟定年度效益工资发放比例及金额、进一步奖惩方案，提交董事会审议，监督方案的具体落实。
第九节内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证《公司2013年度内部控制评价报告》内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
公司在披露2013年年度报告的同时，披露了《公司2013年内部控制评价报告》，内部控制评价结论如下：
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
二、内部控制审计报告的相关情况说明
受公司委托，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计了公司 2013年 12月31日财务报告内部控制的有效性，认为公司于2013年12月31日按照《企业内
部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
公司在披露2013年年度报告的同时，披露了《内部控制审计报告》。
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司严格遵守国家法律法规和公司相关制度，认真做好2013年度年报信息披露的各项工作，同时，严格履行《年报信息披露重大差错责任追究制度》，截至目前，公司未发现年度报告信息披露的重大差错。
第十节财务会计报告
公司年度财务报告已经注册会计师傅映红、时彦禄审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、审计报告
审计报告
（2014）京会兴审字第01010033号中体产业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中体产业集团股份有限公司（以下简称中体产业公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中体产业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中体产业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中体产业公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
北京兴华 中国注册会计师：傅映红
会计师事务所（特殊普通合伙）
中国·北京 中国注册会计师：时彦禄
二○一四年三月二十七日
二、财务报表
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：中体产业集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注五|期末余额|期初余额|项目|附注五|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|1|703,502,297.01|443,550,366.15|短期借款|17|81,300,000.00|10,000,000.00|
|结算备付金||-|-|向中央银行借款||-|-|
|拆出资金||-|-|吸收存款及同业存放||-|-|
|交易性金融资产|2|1,957,246.40|2,274,219.75|拆入资金||-|-|
|应收票据||-|-|交易性金融负债||-|-|
|应收账款|3|74,560,364.42|63,312,916.34|应付票据||-|-|
|预付款项|4|282,555,141.37|61,633,609.28|应付账款|18|283,176,238.34|436,988,481.03|
|应收保费||-|-|预收款项|19|456,614,416.43|539,716,211.62|
|应收分保账款||-|-|卖出回购金融资产款||-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|应付手续费及佣金||-|-|
|应收利息||-|-|应付职工薪酬|20|42,948,544.57|40,328,257.35|
|应收股利||-|-|应交税费|21|-28,571,746.30|-41,897,142.36|
|其他应收款|5|169,653,712.25|327,005,862.75|应付利息||-|-|
|买入返售金融资产||-|-|应付股利|22|2,927,123.70|4,530,469.21|
|存货|6|1,843,923,369.76|1,876,104,771.71|其他应付款|23|477,563,674.41|618,814,954.34|
|一年内到期的非流动资产|7|104,819.40|453,112.66|应付分保账款||-|-|
|其他流动资产|8|20,000,000.00|140,000,000.00|保险合同准备金||-|-|
|流动资产合计||3,096,256,950.61|2,914,334,858.64|代理买卖证券款||-|-|
|非流动资产：||||代理承销证券款||-|-|
|发放委托贷款及垫款||-|-|一年内到期的非流动负债|24|123,000,000.00|-|
|可供出售金融资产||-|-|其他流动负债||-|-|
|持有至到期投资||-|-|流动负债合计||1,438,958,251.15|1,608,481,231.19|
|长期应收款||-|-|非流动负债：||||
|长期股权投资|9|123,358,729.31|102,225,219.50|长期借款|25|337,821,436.50|225,000,000.00|
|投资性房地产|10|55,095,820.83|57,016,902.63|应付债券||-|-|
|固定资产|11|144,200,327.83|191,121,787.43|长期应付款|26|18,000,000.00|18,000,000.00|
|在建工程||-|-|专项应付款||-|-|
|工程物资||-|-|预计负债||-|-|
|固定资产清理||-|-|递延所得税负债|15|6,167,755.90|2,974,728.81|
|生产性生物资产||-|-|其他非流动负债||-|-|
|油气资产||-|-|非流动负债合计||361,989,192.40|245,974,728.81|
|无形资产|12|36,222,873.57|29,090,608.47|负债合计||1,800,947,443.55|1,854,455,960.00|
|开发支出||-|-|所有者权益：||||
|商誉|13|76,944,729.67|73,494,053.44|股本|27|843,735,373.00|843,735,373.00|
|长期待摊费用|14|16,637,938.74|11,223,731.36|资本公积|28|17,585,032.73|5,554,448.84|
|递延所得税资产|15|79,889,589.64|105,749,685.48|减：库存股||-|-|
|其他非流动资产||-|-|专项储备||-|-|
|非流动资产合计||532,350,009.59|569,921,988.31|盈余公积|29|88,531,638.56|86,915,814.71|
|||||一般风险准备||-|-|
|||||未分配利润|30|474,935,988.17|363,864,486.99|
|||||外币报表折算差额||-|-|
|||||归属于母公司所有者权益合计||1,424,788,032.46|1,300,070,123.54|
|||||少数股东权益||402,871,484.19|329,730,763.41|
|||||所有者权益合计||1,827,659,516.65|1,629,800,886.95|
|资产总计||3,628,606,960.20|3,484,256,846.95|负债和所有者权益总计||3,628,606,960.20|3,484,256,846.95|

法定代表人：刘军 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：王戊一
母公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：中体产业集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注十一|期末余额|期初余额|项目|附注十一|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||35,410,659.37|33,598,369.35|短期借款||71,300,000.00|-|
|交易性金融资产||-|-|交易性金融负债||-|-|
|应收票据||-|-|应付票据||-|-|
|应收账款|1|-|3,393,986.30|应付账款||8,111,120.42|13,177,110.70|
|预付款项||-|2,152,441.61|预收款项||-|16,523,676.84|
|应收利息||-|-|应付职工薪酬||23,550,721.38|22,824,497.06|
|应收股利||-|-|应交税费||-4,463.58|2,892,472.47|
|其他应收款|2|668,657,101.63|495,708,943.86|应付利息||-|-|
|存货||-|13,628,116.67|应付股利||2,819,123.70|540,469.21|
|一年内到期的非流动资产||-|-|其他应付款||129,760,474.78|102,879,076.65|
|其他流动资产||-|70,000,000.00|一年内到期的非流动负债||-|-|
|流动资产合计||704,067,761.00|618,481,857.79|其他流动负债||-|-|
|非流动资产：||||流动负债合计||235,536,976.70|158,837,302.93|
|可供出售金融资产||-|-|非流动负债：||||
|持有至到期投资||-|-|长期借款||-|-|
|长期应收款||-|-|应付债券||-|-|
|长期股权投资|3|603,911,489.21|594,717,113.41|长期应付款||18,000,000.00|18,000,000.00|
|投资性房地产||27,229,422.59|28,013,152.79|专项应付款||-|-|
|固定资产||33,449,230.32|42,389,897.01|预计负债||-|-|
|在建工程||-|-|递延所得税负债||-|-|
|工程物资||-|-|其他非流动负债||-|-|
|固定资产清理||-|-|非流动负债合计||18,000,000.00|18,000,000.00|
|生产性生物资产||-|-|负债合计||253,536,976.70|176,837,302.93|
|油气资产||-|-|所有者权益：||||
|无形资产||182,748.57|2,966,058.39|股本||843,735,373.00|843,735,373.00|
|开发支出||-|-|资本公积||17,911,969.99|4,997,038.99|
|商誉||-|-|减：库存股||-|-|
|长期待摊费用||1,238,584.84|1,362,904.28|专项储备||-|-|
|递延所得税资产||-|-|盈余公积||88,531,638.56|86,915,814.71|
|其他非流动资产||-|-|一般风险准备||-|-|
|非流动资产合计||666,011,475.53|669,449,125.88|未分配利润||166,363,278.28|175,445,454.04|
|||||所有者权益合计||1,116,542,259.83|1,111,093,680.74|
|资产总计||1,370,079,236.53|1,287,930,983.67|负债和所有者权益总计||1,370,079,236.53|1,287,930,983.67|

法定代表人：刘军 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：王戊一
合并利润表
2013年1-12月
编制单位：中体产业集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
||附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||984,967,542.39|1,049,439,102.92|
|其中：营业收入|31|984,967,542.39|1,049,439,102.92|
|利息收入||-|-|
|已赚保费||-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|
|二、营业总成本||805,502,442.02|983,913,003.43|
|其中：营业成本|31|650,164,586.37|731,566,286.19|
|利息支出||-|-|
|手续费及佣金支出||-|-|
|退保金||-|-|
|赔付支出净额||-|-|
|提取保险合同准备金净额||-|-|
|保单红利支出||-|-|
|分保费用||-|-|
|营业税金及附加|32|-9,564,958.42|75,296,592.75|
|销售费用|33|58,633,681.67|56,348,520.62|
|管理费用|34|138,350,600.41|137,492,444.32|
|财务费用|35|-37,259,688.12|-18,482,612.69|
|资产减值损失|36|5,178,220.11|1,691,772.24|
|加：公允价值变动收益|37|-316,973.35|254,823.30|
|投资收益|38|41,988,224.47|65,052,353.87|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||28,084,376.47|9,034,315.02|
|汇兑收益||||
|三、营业利润||221,136,351.49|130,833,276.66|
|加：营业外收入|39|30,887,255.87|18,960,968.90|
|减：营业外支出|40|642,885.78|-135,464.23|
|其中：非流动资产处置损失||200,712.85|239,724.73|
|四、利润总额||251,380,721.58|149,929,709.79|
|减：所得税费用|41|62,659,986.30|47,570,161.96|
|五、净利润||188,720,735.28|102,359,547.83|
|归属于母公司所有者的净利润||136,311,915.47|77,957,530.86|
|少数股东损益||52,408,819.81|24,402,016.97|
|六、每股收益||||
|（一）基本每股收益|42|0.1616|0.0924|
|（二）稀释每股收益|42|0.1616|0.0924|
|七、其他综合收益|43|12,914,931.00|-1,211,120.96|
|八、综合收益总额||201,635,666.28|101,148,426.87|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||149,226,846.47|77,070,134.80|
|归属于少数股东的综合收益总额||52,408,819.81|24,078,292.07|

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母公司利润表
2013年1-12月
编制单位：中体产业集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|4|2,467,296.78|16,174,885.49|
|减：营业成本|4|1,243,737.34|11,846,350.66|
|营业税金及附加||598,780.44|2,173,527.04|
|销售费用||737,567.70|396,712.00|
|管理费用||27,811,489.82|27,454,944.18|
|财务费用||-8,471,565.00|-32,652,225.94|
|资产减值损失||7,668,939.79|3,908,352.73|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益|5|41,142,676.54|37,956,027.55|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,408.17|-1,620,322.40|
|三、营业利润||14,021,023.23|41,003,252.37|
|加：营业外收入||3,039,151.64|498,280.57|
|减：营业外支出||3,928.15|13,941.82|
|其中：非流动资产处置损失||2,839.79|12,657.29|
|四、利润总额||17,056,246.72|41,487,591.12|
|减：所得税费用||898,008.19|2,824,876.39|
|五、净利润||16,158,238.53|38,662,714.73|
|六、每股收益||||
|（一）基本每股收益||不适用|不适用|
|（二）稀释每股收益||不适用|不适用|
|七、其他综合收益||12,914,931.00|914,327.70|
|八、综合收益总额||29,073,169.53|39,577,042.43|

法定代表人：刘军 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：王戊一
合并现金流量表
2013年1-12月
编制单位：中体产业集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||933,528,351.78|746,166,483.06|
|客户存款和同业存放款项净增加额||-|-|
|向中央银行借款净增加额||-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加额||-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金||-|-|
|收到再保险业务现金净额||-|-|
|保户储金及投资款净增加额||-|-|
|处置交易性金融资产净增加额||-|-|
|收取利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|拆入资金净增加额||-|-|
|回购业务资金净增加额||-|-|
|收到的税费返还||637,254.43|2,444,451.75|
|收到其他与经营活动有关的现金|44 (1)|326,951,876.22|228,533,812.09|
|经营活动现金流入小计||1,261,117,482.43|977,144,746.90|
|购买商品、接受劳务支付的现金||873,203,807.36|519,098,004.67|
|客户贷款及垫款净增加额||-|-|
|存放中央银行和同业款项净增加额||-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金||-|-|
|支付利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|支付保单红利的现金||-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||150,679,527.20|160,812,051.29|
|支付的各项税费||133,493,583.99|134,220,681.99|
|支付其他与经营活动有关的现金|44 (2)|198,014,532.61|262,172,682.17|
|经营活动现金流出小计||1,355,391,451.16|1,076,303,420.12|
|经营活动产生的现金流量净额||-94,273,968.73|-99,158,673.22|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||121,011,176.01|122,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||12,434,332.50|13,266,348.65|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金||63,632,864.56|271,528.14|
|净 额 处 置子公司及其他营业单位收到的现金净额|45 (2)|538,482.68|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||197,616,855.75|135,537,876.79|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||11,548,038.54|9,724,331.51|
|投资支付的现金||200,000.00|150,720,629.70|
|质押贷款净增加额||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|45 (2)|67,470,370.85|36,536,036.71|
|支付其他与投资活动有关的现金||11,369,883.97|-|
|投资活动现金流出小计||90,588,293.36|196,980,997.92|
|投资活动产生的现金流量净额||107,028,562.39|-61,443,121.13|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|1,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|1,000,000.00|
|取得借款收到的现金||366,300,000.00|75,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||366,300,000.00|76,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||59,178,563.50|165,520,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||59,428,346.93|69,042,491.07|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||13,761,845.69|8,341,323.49|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||118,606,910.43|234,562,491.07|
|筹资活动产生的现金流量净额||247,693,089.57|-158,562,491.07|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||6,399.64|-1,295.71|
|五、现金及现金等价物净增加额||260,454,082.87|-319,165,581.13|
|加：期初现金及现金等价物余额||436,473,819.44|755,639,400.57|
|六、期末现金及现金等价物余额|45 (3)|696,927,902.31|436,473,819.44|

法定代表人：刘军 管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：王戊一
母公司现金流量表
2013年1-12月
编制单位：中体产业集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,737,410.09|23,321,555.75|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||377,597,511.84|194,320,842.63|
|经营活动现金流入小计||382,334,921.93|217,642,398.38|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,688,723.83|7,346,172.10|
|支付给职工以及为职工支付的现金||19,597,836.19|19,305,081.10|
|支付的各项税费||4,880,322.46|19,452,153.99|
|支付其他与经营活动有关的现金||495,111,890.05|52,474,504.56|
|经营活动现金流出小计||522,278,772.53|98,577,911.75|
|经营活动产生的现金流量净额||-139,943,850.60|119,064,486.63|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||70,750,000.00|13,389,363.90|
|取得投资收益收到的现金||23,713,435.49|45,277,714.63|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||4,766,841.66|15,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||99,230,277.15|58,682,078.53|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||533,544.67|1,696,735.30|
|投资支付的现金||5,000,000.00|200,453,022.79|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|76,987,798.47|
|支付其他与投资活动有关的现金||1,058,119.57|-|
|投资活动现金流出小计||6,591,664.24|279,137,556.56|
|投资活动产生的现金流量净额||92,638,612.91|-220,455,478.03|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||71,300,000.00|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||71,300,000.00|-|
|偿还债务支付的现金||-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||22,182,081.52|41,976,157.75|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||22,182,081.52|41,976,157.75|
|筹资活动产生的现金流量净额||49,117,918.48|-41,976,157.75|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-390.77|893.03|
|五、现金及现金等价物净增加额||1,812,290.02|-143,366,256.12|
|加：期初现金及现金等价物余额||33,418,369.35|176,784,625.47|
|六、期末现金及现金等价物余额||35,230,659.37|33,418,369.35|

法定代表人：刘军 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：王戊一
合并所有者权益变动表
2013年1—12月
编制单位：中体产业集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||上期金额||||||
||归属于母公司所有者权益||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|843,735,373.00|5,554,448.84|86,915,814.71|363,864,486.99|329,730,763.41|1,629,800,886.95|843,735,373.00|6,298,891.85|83,049,543.24|331,959,996.25|302,364,197.95|1,567,408,002.29|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|843,735,373.00|5,554,448.84|86,915,814.71|363,864,486.99|329,730,763.41|1,629,800,886.95|843,735,373.00|6,298,891.85|83,049,543.24|331,959,996.25|302,364,197.95|1,567,408,002.29|
|三、本期增减变动金额|-|12,030,583.89|1,615,823.85|111,071,501.18|73,140,720.78|197,858,629.70|-|-744,443.01|3,866,271.47|31,904,490.74|27,366,565.46|62,392,884.66|
|（一）净利润|-|-|-|136,311,915.47|52,408,819.81|188,720,735.28|-|-|-|77,957,530.86|24,402,016.97|102,359,547.83|
|（二）其他综合收益|-|12,914,931.00|-|-|-|12,914,931.00|-|-887,396.06|-|-|-323,724.90|-1,211,120.96|
|上述（一）和（二）小计|-|12,914,931.00|-|136,311,915.47|52,408,819.81|201,635,666.28|-|-887,396.06|-|77,957,530.86|24,078,292.07|101,148,426.87|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-884,347.11|-|-|30,822,888.46|29,938,541.35|-|142,953.05|-|-|30,577,008.34|30,719,961.39|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|1,000,000.00|1,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-884,347.11|-|-|30,822,888.46|29,938,541.35|-|142,953.05|-|-|29,577,008.34|29,719,961.39|
|（四）利润分配|-|-|1,615,823.85|-25,240,414.29|-10,090,987.49|-33,715,577.93|-|-|3,866,271.47|-46,053,040.12|-27,288,734.95|-69,475,503.60|
|1．提取盈余公积|-|-|1,615,823.85|-1,615,823.85|-|-|-|-|3,866,271.47|-3,866,271.47|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-23,624,590.44|-10,090,987.49|-33,715,577.93|-|-|-|-42,186,768.65|-27,288,734.95|-69,475,503.60|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|843,735,373.00|17,585,032.73|88,531,638.56|474,935,988.17|402,871,484.19|1,827,659,516.65|843,735,373.00|5,554,448.84|86,915,814.71|363,864,486.99|329,730,763.41|1,629,800,886.95|

法定代表人：刘军 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：王戊一
母公司所有者权益变动表
2013年1—12月
编制单位：中体产业集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||上期金额|||||
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|843,735,373.00|4,997,038.99|86,915,814.71|175,445,454.04|1,111,093,680.74|843,735,373.00|4,082,711.29|83,049,543.24|182,835,779.43|1,113,703,406.96|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|843,735,373.00|4,997,038.99|86,915,814.71|175,445,454.04|1,111,093,680.74|843,735,373.00|4,082,711.29|83,049,543.24|182,835,779.43|1,113,703,406.96|
|三、本期增减变动金额|-|12,914,931.00|1,615,823.85|-9,082,175.76|5,448,579.09|-|914,327.70|3,866,271.47|-7,390,325.39|-2,609,726.22|
|（一）净利润|-|-|-|16,158,238.53|16,158,238.53|-|-|-|38,662,714.73|38,662,714.73|
|（二）其他综合收益|-|12,914,931.00|-|-|12,914,931.00|-|914,327.70|-|-|914,327.70|
|上述（一）和（二）小计|-|12,914,931.00|-|16,158,238.53|29,073,169.53|-|914,327.70|-|38,662,714.73|39,577,042.43|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|1,615,823.85|-25,240,414.29|-23,624,590.44|-|-|3,866,271.47|-46,053,040.12|-42,186,768.65|
|1．提取盈余公积|-|-|1,615,823.85|-1,615,823.85|-|-|-|3,866,271.47|-3,866,271.47|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-23,624,590.44|-23,624,590.44|-|-|-|-42,186,768.65|-42,186,768.65|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|843,735,373.00|17,911,969.99|88,531,638.56|166,363,278.28|1,116,542,259.83|843,735,373.00|4,997,038.99|86,915,814.71|175,445,454.04|1,111,093,680.74|

法定代表人：刘军 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：王戊一
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注中体产业集团股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司的基本情况
中体产业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经国家体改委以体改生[1997]153号文批准，由国家体育总局（原国家体委）体育基金管理中心、沈阳市房产实业有限公司、中华全国体育基金会、国家体育总局体育彩票管理中心和国家体育总局体育器材装备中心等五家发起人共同发起，并向社会公众募集股份设立的股份有限公司。本公司于1998年3月在天津市登记注册，取得企业法人营业执照（注册登记号：120000400000418）。
经中国证监会证监发行字[1998]12号文批准，1998年2月25日本公司发行社会公众股4,500万股，发行后总股本为18,000万股。
经中国证监会证监公司字[2000]126号文复审核准，本公司以1999年12月31日总股本18,000万股为基数，按每 10股配售 3股的比例向全体股东配售 1,511.40万股。配股后，股本增至 19,511.40万股。
经本公司第四次股东大会审议通过，本公司以 2000年 12月 31日总股本 19,511.40万股为基数，按每10股送1股、每10股转增2股的比例实施送红股和资本公积转股，股本增至25,364.82万股。
经本公司2005年度第一次临时股东大会审议通过并经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2004]1142号文、中华人民共和国商务部以商资批[2005]890号文批准，本公司控股股东国家体育总局体育基金管理中心将其持有的本公司国家法人股3820万股转让给金保利亚洲有限公司，本公司变更为外商投资股份有限公司。
2006年10月20日辽宁高级人民法院委托辽宁北方资产拍卖有限公司将沈阳房产实业有限公司持有的本公司国有法人股 56,347,200股公开拍卖，该部分股份由富邦资产管理有限公司、新理益集团有限公司、北京美华恒润科贸有限公司、上海汉晟信投资有限公司竞得。经过上述股权变更后，国家体育总局体育基金管理中心持有本公司63,616,000股，占本公司总股本的25.08%，仍为本公司第一大股东，金保利亚洲有限公司持有本公司38,200,000股，占本公司总股本的15.06%，为本公司第二大股东，富邦资产管理有限公司、新理益集团有限公司、北京美华恒润科贸有限公司、上海汉晟信投资有限公司分别持有本公司14,086,800股，均占本公司总股本的5.55%，为本公司并列第三大股东。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中体产业集团股份有限公司股权分置改革有关问题的复函》（国资产权[2006]1532号）和2006年12月25日本公司股权分置改革相关股东会决议批准的公司股权分置改革方案，2007年1月30日，本公司非流通股股东以其持有的股票按其持股比例向流通股股东送股作为对价安排形式，以现有流通股本 76,050,000股为基数，向本次股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的流通股股东按每持有10股赠送2.8股的比例，总计安排对价股份21,294,000股。
本次股权分置改革方案实施后，公司总股本未发生变化。
公司于2007年4月12日召开第十次股东大会（2006年年会），审议通过《2006年度利润分配方案和资本公积转增股本方案》，并于2007年4月24日实施，具体内容为：以总股本253,648,200股为基数，每10股派发红股0.5股（含税）共计分配股利12,682,410股；以总股本253,648,200股为基数，每10股转增7.5股，共计以资本公积向全体股东转增股份总额为190,236,150股。派发红股和资本公积转增股本后，股本增至456,566,760股。
2007年9月19日本公司召开2007年度第一次临时股东大会，通过决议：本公司按每10股转增6股的比例，以资本公积向全体股东转增股份，转增总额为273,940,056股，股本增至730,506,816股。
根据公司股权分置改革方案实施进程安排，2008年2月21日本公司有限售条件的流通股上市，本次有限售条件的流通股上市数量为228,609,608股，本公司股本未发生变化，股本结构变为：有限售条件的流通股股份221,546,488股、无限售条件的流通股股份508,960,328股。
2008年8月29日本公司召开2008年度第三次临时股东大会，审议通过《2008年中期利润分配及资本公积转增股本的预案》，并于2008年10月29日实施分红派息和资本公积转增股本方案，具体内容为：以股本730,506,816股为基数，每10股派发红股0.6股（含税），共计分配股利43,830,409股；
以股本 730,506,816股为基数，每 10股转增 0.4股，共计以资本公积向全体股东转增股本总额为29,220,273股。派发红股和资本公积转增股本后，股本增至803,557,498股。
根据公司股权分置改革方案实施进程安排，2009年2月2日本公司有限售条件的流通股上市，本次有限售条件的流通股上市数量为 40,177,875股，公司股本未发生变化，股本结构变为：有限售条件的流通股股份203,523,262股、无限售条件的流通股股份600,034,236股。
根据公司股权分置改革方案实施进程安排，2010年2月1日公司有限售条件的流通股上市，本次有限售条件的流通股上市数量为 26,151,852股，公司股本未发生变化，股本结构变为：有限售条件的流通股股份177,371,410股、无限售条件的流通股股份626,186,088股。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注随着股权分置改革进程推进，金保利亚洲有限公司所持本公司股份全部流通上市。2011年，据上交所提供股东名册显示，金保利亚洲有限公司已将其所持本公司股份在二级市场全部转让。2011年 3月16日，本公司变更为股份有限公司。
公司于2011年4月20日召开第十四次股东大会（2010年年会），审议通过《2010年度利润分配方案》：以总股本803,557,498股为基数，每10股派发红股0.5股（含税），共计分配股利40,177,875股，其中：有限售条件的流通股股份8,868,571股、无限售条件的流通股股份31,309,304股。派发红股后，本公司股本增至 843,735,373股，股本结构变为：有限售条件的流通股股份 186,239,981股、无限售条件的流通股股份657,495,392股。
本公司经营范围包括：体育用品的生产、加工、销售；体育场馆、设施的投资、开发、经营；承办体育比赛；体育运动产品的生产、销售；体育运动设施的建设、经营；体育俱乐部的投资、经营；
体育健身项目的开发、经营；体育专业人才的培训；体育信息咨询。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营假设为前提，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）计量属性
本公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。
本公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注公司本期报表项目的计量属性未发生变化。
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
（七）合并财务报表的合并范围和编制方法
1、合并财务报表的合并范围
本公司将下列被投资单位认定为子公司，纳入合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
（1）公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，且满足下列条件之一的：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2、合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第 33号—合并财务报表》执行。即以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由母公司编制。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务核算方法：
发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因结算或采用资产负债表日即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
2、外币报表的折算方法
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用外币交易发生时的即期汇率进行折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表的“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目中单独列报。
（十）金融工具
1、金融工具分为金融资产和金融负债
本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为下列两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）金融工具的确认依据
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一时，本公司对其终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融工具的计量方法
①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务形成的债权通常按从购买方应收的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额；
②除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用：A、持有至到期投资，按摊余成本计量；B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量；
除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注易费用；B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额；
③金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；C、外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益；
④本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益；
⑤本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
本公司将尚未到期的持有至到期投资金融资产重分类为可供出售金融资产的依据如下：A、持有该金融资产的期限不确定；B、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外；C、该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿；D、没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；E、受法律、行政法规的限制，使公司难以将该金融资产投资持有至到期；F、其他表明公司没有能力将尚未到期的金融资产投资持有至到期的情况。
3、金融资产转移的确认和计量
（1）金融资产转移的确认标准：①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本公司发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件；B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款
方支付现金流量的保证；C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。本公司按照合同约定进行再投资的，将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
（2）金融资产转移的计量：本公司按《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移：①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其中一部分。
5、主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法如下：（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据主要包括：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损益。对单独测试未发生减值的单项金额重大的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；对已单项确认减值损失的金融资产，则不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。
（十一）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或 应收账款单项金额大于等于100万元、其他应收账款单项金额金额标准 大于等于500万元的应收款项。
单独进行减值测试，在有客观证据表明其发生了减值的，按其坏账准备的计提方法
未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据 计提方法
与关联方之间的应收款项 余额百分比法
暂借款及存放于其他单位的保证金、押金 其他方法
其他的应收款项以账龄特征划分若干应收款项
账龄分析法
组合
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注按组合计提坏账准备的计提方法：
①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 0 0
1－2年 1 1
2－3年 10 10
3年以上 50 50
②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
与关联方之间的应收款项 1 1
③组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
暂借款 不计提坏账准备
保证金 不计提坏账准备
押金 不计提坏账准备
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证单项计提坏账准备的理由 据表明其发生了减值的应收款项，按组合计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损坏账准备的计提方法
失，并据此计提相应的坏账准备
（十二）存货
1、存货包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品、工程施工、开发成本、开发产品等。
2、存货取得和发出的计价方法：存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采用品种法；工程施工包括：材料费、人工费、机械使用费、其他直接费及施工间接费等；房地产开发按开发项目实际成本结转开发产品成本。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品和包装物的摊销采用领用时一次摊销法。
4、公共配套设施费用的核算方法：住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、
行政管理、市政公用配套设施所需费用以及由政府部门收取的公共配套设施费，计入小区商品房成本；
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注有偿转让的或拥有收益权的公共配套设施按各配套设施项目独立作为成本核算对象归集成本，单独计入“开发产品”；小区内金融邮电、社区服务用房，由公司负担的征地拆迁等费用，以及用房单位负担建安工程费用等，公司负担部分计入小区商品房成本。
开发产品办理竣工验收后，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提的办法从开发成本中计提。
5、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
6、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、全部或部分过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回升等原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十三）长期股权投资
1、投资成本确定
（1）本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本：
①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付对价的账面价值或发行权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益；
②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为合并而发生的各项直接相关费用之和作为合并成本。在购买日按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本大于享有被
购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注收合并情况下）中确认为商誉，合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为当期损益。
（2）本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本：①以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金及其他必要支出）作为投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为投资成本；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的，则以投入股权的公允价值作为投资成本；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
2、后续计量及损益确认方法
（1）本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资母公司个别财务报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并财务报表范围；
（2）本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算；
（3）本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权益法核算；
（4）本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况发生变化等原因导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按单项长期股权投资账面价值高于可收回金额的差额计提长期股权投资减值准备，确认资产减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（十四）投资性房地产
1、投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备增值后转让的土地使用权。
2、投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。
对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月计提折旧。
对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。
3、投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房地产减值准备；投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不再转回。
（十五）固定资产的核算方法
1、固定资产确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-40年 5% 2.375%～4.75%
机器设备 10-20年 5% 4.75%～9.50%
运输设备 4-10年 5% 9.50%～23.75%
其他设备 3-10年 5% 9.50%～31.667%
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。如果资产或资产组的可回收金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值
减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注固定资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法：
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在租赁开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
（十六）在建工程
1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括自营的在建工程和发包的在建工程；
2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及符合资本化条件的借款费用等；
3、在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。
对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；
待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
4、在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。
（1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；
（2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化：
（1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。
3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。
5、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（十八）无形资产
1、本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：
（1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；
（2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确定，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整；
（3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。
2、本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下：
（1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。
（2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：
本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其
他法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。
本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不确定的无形资产。
4、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产使用寿命内采用直线法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额；
对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。
5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。
对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。
（1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
无形资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（十九）长期待摊费用
长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）附回购条件的资产转让
对于附回购条件的资产转让，如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不应当确认销售收入，也不应当终止确认所出售的资产。
（二十一）预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（二十二）股份支付及权益工具
1、本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、以权益结算的股份支付的确认和计量
（1）对于换取职工服务的股份支付，本公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。在等待期内的每个资产负债表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量做出的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积；
（2）对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的股本溢价。
权益工具的公允价值按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定。
3、以现金结算的股份支付的确认和计量
（1）本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计（如根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出）为基础，按照公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益；
（2）对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付，在授予日按照公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
（二十三）收入
1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
（2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
对于房地产开发产品销售收入，在买卖双方签订销售合同并在相关政府部门备案；房地产开发产品已建造完成并达到预期可使用状态，经相关部门验收合格；买方按销售合同付款条件支付了约定的购房款项并办理收房手续或按销售合同约定视同收房，即卖方收到全部购房款或取得收取全部购房款权利，相关经济利益能全部流入公司时确认销售收入。
2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：
（1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入本公司；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法：
①已完工作的测量；
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；
如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
对于物业管理收入，在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认实现物业管理收入。
3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
（二十四）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
（二十六）经营租赁、融资租赁
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）经营租赁
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
（二十七）持有待售资产
同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产：一是公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。公允价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金额，作为资产减值损失计入当期损益。
（二十八）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更事项发生。
2、会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更事项发生。
（二十九）前期会计差错更正
本公司报告期内无前期会计差错更正事项发生。
三、税项
1、增值税：增值税一般纳税人税率为17%、6%，小规模纳税人税率为3%；
2、营业税：建筑、安装工程及文化体育业税率为3%，其他税率为5%；
3、土地增值税：超额累进税率30%-60%，按转让房地产所取得的增值额计缴；
子公司按照各地税务机关规定的预缴比例预缴土地增值税，并按照有关规定按项目实际增值额
和规定税率进行清算，对预缴的土地增值税款多退少补。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注4、城市维护建设税：税率为1%、5%、7%，按应缴流转税额计缴；
5、教育费附加：税率为3%，按应缴流转税额计缴；
6、房产税：依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%；
7、城镇土地使用税：税额标准由当地人民政府制定，按实际占用的土地面积计缴；
8、防洪维护费：费率为1%，按应缴流转税额计缴；
9、文化事业建设费：费率为1%、3%，按营业收入计缴；
10、河道维护费：费率为1%，按应缴流转税额计缴；
11、地方教育费附加：费率为1%、2%，按应缴流转税额计缴；
12、堤围防护费：费率为0.13%，按营业收入计缴；
13、企业所得税：除下述情况外，均按应纳税所得额的25%计算缴纳：
根据中外政府签署的换文约定，本公司的子公司中国体育国际经济技术合作有限公司于2013年度承担的中国政府援外项目在境外产生的税收享受免税优惠政策。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||||||||||实质上构||||||||||少数股东|||
|||||||||法||||||||||成对子公||||||||||权益中用|||
|||||||注||||||||||期末实际||||||表决||是否||少数股东|||||
|子公司全||子公司||企业||||人||||注册资本||||||司净投资||持股比||||||||于冲减少||组织机构代|
|||||||册||||业务性质||||经营范围||出资额||||||权比||合并||权益|||||
|称||类型||类型||||代||||(万元)||||||的其他项||例(%)||||||||数股东损||码|
|||||||地||||||||||（万元）||||||例(%)||报表||（万元）|||||
|||||||||表||||||||||目余额||||||||||益的金额|||
|||||||||||||||||||（万元）||||||||||（万元）|||
||全资子公司||有限责任公司||北京||刘军||房地产开发经营||10,000.00||房地产开发经营||10,000.00||-||100.00||100.00||是||-||-||05737496-x||
|中体地产|||||||||||||||||||||||||||||||
|有限公司|||||||||||||||||||||||||||||||
|中体奥林|控股子公司||有限责任公司||北京||刘军||品牌管理、信息服务||20,000.00||品牌管理、信息服务||15,101.95||-||74.25||74.25||是||13,579.00||-||72637659-2||
|匹克花园|||||||||||||||||||||||||||||||
|管理集团|||||||||||||||||||||||||||||||
|有限公司|||||||||||||||||||||||||||||||
|上海奥林|控股子公司||有限责任公司||上海||郑郭碧兰||房地产开发经营||5,000.00||房地产开发经营、物业管理等||6,598.00||-||54.95注(1)||54.95||是||9,309.52||-||63059705-9||
|匹克置业|||||||||||||||||||||||||||||||
|投资有限|||||||||||||||||||||||||||||||
|公司|||||||||||||||||||||||||||||||
|天津奥林|控股子公司||有限责任公司||天津||范睿||房地产开发经营||5,000.00||房地产开发经营、劳务服务等||4,371.20||-||90.00注(2)||90.00||是||483.16||16.84||73280530-6||
|匹克花园|||||||||||||||||||||||||||||||
|置业投资|||||||||||||||||||||||||||||||
|有限公司|||||||||||||||||||||||||||||||
|西安中体|控股子公司||有限责任公司||西安||吴振绵||房地产开发经营||10,000.00||房地产开发经营||6,800.00||5,440.00||68.00||68.00||是||812.11||2,387.89||71010948-1||
|实业有限|||||||||||||||||||||||||||||||
|公司|||||||||||||||||||||||||||||||
|中体竞赛|全资子公司||有限责任公司||天津||刘军||体育赛事组织咨询||6,200.00||开发承办体育赛事、体育信息技术咨询等||6,362.24||-||100.00||100.00||是||-||-||74667026-2||
|管理有限|||||||||||||||||||||||||||||||
|公司|||||||||||||||||||||||||||||||
||全资子公司||有限责任公司||成都||邹治合||体育器材及设备、玻璃钢制品||1,086.00||生产销售体育器材及设备、玻璃钢制品||1,086.10||-||100.00||100.00||是注(3)||-||-||20198735-8||
|中体成都|||||||||||||||||||||||||||||||
|滑翔机有|||||||||||||||||||||||||||||||
|限公司|||||||||||||||||||||||||||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||||||||实质上构||||||||||少数股东|||
||||||||||法||||||||||成对子公||||||||||权益中用|||
||||||||注||||||||||期末实际||||||表决||是否||少数股东|||||
|子公司全|||子公司||企业||||人||||注册资本||||||司净投资||持股比||||||||于冲减少||组织机构代|
||||||||册||||业务性质||||经营范围||出资额||||||权比||合并||权益|||||
|称|||类型||类型||||代||||(万元)||||||的其他项||例(%)||||||||数股东损||码|
||||||||地||||||||||（万元）||||||例(%)||报表||（万元）|||||
||||||||||表||||||||||目余额||||||||||益的金额|||
||||||||||||||||||||（万元）||||||||||（万元）|||
|中奥体育||全资子公司||有限责任公司||北京||刘军||体育项目投资咨询||5,000.00||开发体育场馆、投资管理体育项目||5,142.82||-||100.00||100.00||是||-||-||74158247-4||
|产|业有限|||||||||||||||||||||||||||||||
|公司||||||||||||||||||||||||||||||||
|北京中体||控股子公司||有限责任公司||北京||刘军||健身服务||3,600.00||健身服务、咨询、连锁服务||3,667.50||-||100.00注(4)||100.00||是||-30.06||88.00||80223230-5||
|健身投资||||||||||||||||||||||||||||||||
|管理有限||||||||||||||||||||||||||||||||
|公司||||||||||||||||||||||||||||||||
|||控股子公司||有限责任公司（中外合资）||北京||王戊一||健身服务||$160.00||健身健美、体能测试等||859.52||-||65.00||65.00||是||-89.49||552.30||600095330||
|北京中体||||||||||||||||||||||||||||||||
|倍力健身||||||||||||||||||||||||||||||||
|俱乐部有||||||||||||||||||||||||||||||||
|限公司||||||||||||||||||||||||||||||||
|||控股子公司||有限责任公司||天津||刘军||体育信息咨询||600.00||体育信息咨询，体育用品开发、生产销售||590.21||-||70.00||70.00||是||243.92||-||71282614-2||
|天津中体||||||||||||||||||||||||||||||||
|经纪管理||||||||||||||||||||||||||||||||
|有限公司||||||||||||||||||||||||||||||||
|||全资子公司||有限责任公司||北京||刘军||体育信息咨询||500.00||从事体育经纪业务、体育运动项目经营、体育培训、销售体育用品||500.00||-||100.00||100.00||是注(5)||-||-||06279242-9||
|北京中体||||||||||||||||||||||||||||||||
|经纪管理||||||||||||||||||||||||||||||||
|有限公司||||||||||||||||||||||||||||||||
|北京中体||控股子公司||有限责任公司||北京||刘军||体育赛事组织咨询||625.00||体育赛事组织及策划咨询||500.00||-||80.00||80.00||是||326.50||-||73765601-2||
|华奥咨询||||||||||||||||||||||||||||||||
|有限公司||||||||||||||||||||||||||||||||
|沈阳天阔||控股子公司的控股子公司||有限责任公司||沈阳||范睿||房地产开发经营||1,000.00||房地产开发经营、商品房销售||520.00||-||52.00||52.00||是||1,382.85||-||75553393-X||
|华城房地||||||||||||||||||||||||||||||||
|产开发有||||||||||||||||||||||||||||||||
|限公司||||||||||||||||||||||||||||||||
|沈阳中体||控股子公司的控股子公司||有限责任公司||沈阳||范睿||房地产开发经营||2,000.00||房地产开发经营、商品房销售||1,040.00||-||52.00||52.00||是||3,533.64||-||78870244-5||
|房地产开||||||||||||||||||||||||||||||||
|发有限公||||||||||||||||||||||||||||||||
|司||||||||||||||||||||||||||||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||||||||||实质上构||||||||||少数股东|||
|||||||||法||||||||||成对子公||||||||||权益中用|||
|||||||注||||||||||期末实际||||||表决||是否||少数股东|||||
|子公司全||子公司||企业||||人||||注册资本||||||司净投资||持股比||||||||于冲减少||组织机构代|
|||||||册||||业务性质||||经营范围||出资额||||||权比||合并||权益|||||
|称||类型||类型||||代||||(万元)||||||的其他项||例(%)||||||||数股东损||码|
|||||||地||||||||||（万元）||||||例(%)||报表||（万元）|||||
|||||||||表||||||||||目余额||||||||||益的金额|||
|||||||||||||||||||（万元）||||||||||（万元）|||
|沈阳新朋|控股子公司的控股子公司||有限责任公司||沈阳||陈顺||房地产开发经营||1,000.00||房地产开发经营、商品房销售||600.00||-||60.00||60.00||是||-51.74||451.74||76439694-9||
|房地产开|||||||||||||||||||||||||||||||
|发有限公|||||||||||||||||||||||||||||||
|司|||||||||||||||||||||||||||||||
|上海奥林|控股子公司的全资子公司||有限责任公司||上海||步长海||物业管理||500.00||物业管理、绿化服务||500.00||-||100.00||100.00||是||-||-||70308920-8||
|匹克物业|||||||||||||||||||||||||||||||
|管理有限|||||||||||||||||||||||||||||||
|公司|||||||||||||||||||||||||||||||
|上海中奥|控股子公司的全资子公司||有限责任公司||上海||步长海||健身服务||50.00||体育场馆设施的开发、经营||50.20||-||100.00||100.00||是||-||-||70349041-3||
|体育产品|||||||||||||||||||||||||||||||
|经营管理|||||||||||||||||||||||||||||||
|有限公司|||||||||||||||||||||||||||||||
||全资子公司的全资子公司||有限责任公司||北京||陈世虎||广告代理、经济信息咨询||100.00||设计、制作、发布、代理国内外各类广告；体育科研；经济信息咨询等||-||-||100.00注(6)||100.00||是||-||-||10152002-1||
|中体广告|||||||||||||||||||||||||||||||
|有限公司|||||||||||||||||||||||||||||||
|中体合肥|全资子公司的控股子公司||有限责任公司||合肥||刘亚群||体育赛事组织咨询||600.00||组织、承办体育比赛、体育信息咨询||306.00||-||51.00||51.00||是||391.77||-||56065113-5||
|体育中心|||||||||||||||||||||||||||||||
|运营管理|||||||||||||||||||||||||||||||
|有限公司|||||||||||||||||||||||||||||||
||全资子公司的控股子公司||有限责任公司||佛山||刘亚群||承办体育比赛、体育场馆管理||500.00||承办体育比赛，文化演出和会议展览服务||348.35||-||54.00||54.00||是||544.26||-||79122308-2||
|佛山中奥|||||||||||||||||||||||||||||||
|广场管理|||||||||||||||||||||||||||||||
|有限公司|||||||||||||||||||||||||||||||
||全资子公司的全资子公司||有限责任公司||淮南||刘亚群||承办体育比赛、体育场馆管理||500.00||承办体育比赛、文艺会展、体育培训、咨询等||471.19||-||100.00||100.00||是||-||-||69413078-1||
|安徽中体|||||||||||||||||||||||||||||||
|场馆管理|||||||||||||||||||||||||||||||
|有限公司|||||||||||||||||||||||||||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||||||||||实质上构||||||||||少数股东|||
|||||||||法||||||||||成对子公||||||||||权益中用|||
|||||||注||||||||||期末实际||||||表决||是否||少数股东|||||
|子公司全||子公司||企业||||人||||注册资本||||||司净投资||持股比||||||||于冲减少||组织机构代|
|||||||册||||业务性质||||经营范围||出资额||||||权比||合并||权益|||||
|称||类型||类型||||代||||(万元)||||||的其他项||例(%)||||||||数股东损||码|
|||||||地||||||||||（万元）||||||例(%)||报表||（万元）|||||
|||||||||表||||||||||目余额||||||||||益的金额|||
|||||||||||||||||||（万元）||||||||||（万元）|||
|成都中体|全资子公司的控股子公司||有限责任公司||成都||刘亚群||健身服务||500.00||策划文化体育活动、广告代理||400.00||-||80.00||80.00||是||101.40||-||05494134-0||
|足球文化|||||||||||||||||||||||||||||||
|传播有限|||||||||||||||||||||||||||||||
|公司|||||||||||||||||||||||||||||||
||控股子公司的全资子公司||有限责任公司||西安||田军||健身服务||100.00||健身俱乐部连锁管理咨询、体育健身项目的开发及信息咨询、健身、美容||100.00||-||100.00||100.00||是||-||-||59224703-0||
|西安中体|||||||||||||||||||||||||||||||
|倍力健身|||||||||||||||||||||||||||||||
|俱乐部有|||||||||||||||||||||||||||||||
|限公司|||||||||||||||||||||||||||||||
||全资子公司的全资子公司||有限责任公司||北京||吕国光||体育场馆建设||5,000.00注(7)||体育场馆建设、对外经济合作、外派劳务及进出口贸易||3,916.78||-||100.00||100.00||是||-||-||10151903-9||
|中国体育|||||||||||||||||||||||||||||||
|国际经济|||||||||||||||||||||||||||||||
|技术合作|||||||||||||||||||||||||||||||
|有限公司|||||||||||||||||||||||||||||||
||全资子公司的全资子公司的控股子公司||有限责任公司||北京||王道正||建筑工程设计||300.00||建筑工程设计、咨询||292.35||-||95.33||95.33||是||-5.12||19.13||70024035-5||
|北京中体|||||||||||||||||||||||||||||||
|建筑工程|||||||||||||||||||||||||||||||
|设计有限|||||||||||||||||||||||||||||||
|公司|||||||||||||||||||||||||||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注注(1)本公司直接拥有44.95%股份，通过本公司直接控股74.25%子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有10.00%股份，合计拥有54.95%股份。
注(2)本公司直接拥有65.00%股份，通过本公司直接控股74.25%子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有25.00%股份，合计拥有90.00%股份。
注(3)2013年10月，本公司原分公司成都滑翔机制造厂整体改制为全资子公司，公司名称变更为中体成都滑翔机有限公司。
注(4)本公司直接拥有93.75%股份，通过本公司直接控股74.25%子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有6.25%股份，合计拥有100.00%股份。
注(5)2013年2月，本公司出资500万元设立，直接拥有100%股份，本期纳入合并范围。
注(6)2013年8月，中体竞赛管理有限公司将其持有的中体广告有限公司100%股权全部转让给北京中体经纪管理有限公司。
注(7)2013年4月，本公司全资子公司对其增资3,700万元。增资后，注册资本由1,300万元变更为5,000万元。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||||||||||实质上构|||||||||（|少数股|东用少损额|||
|||||||||法||||||||期末实||成对子公||||||||||权益中||||
|||||||注||||||||||||||||表决||是否||少数股东||||||
|子公司全||子公司||企业类||||人||||注册资本||||际出资||司净投资||持股比||||||||于冲减|||组织机构代|
|||||||册||||业务性质||||经营范围||||||||权比||合并||权益||||||
|称||类型||型||||代||||(万元)||||额（万||的其他项||例(%)||||||||数股东|||码|
|||||||地||||||||||||||||例(%)||报表||（万元）||||||
|||||||||表||||||||元）||目余额||||||||||益的金||||
|||||||||||||||||||（万元）||||||||||万元）||||
||控股子公司||有限责任公司||大连||王戊一||房地产开发经营||1,000.00||房地产开发经营；老年公寓开发经营；物业管理；房屋租赁；经济信息咨询||900.00||-||90.00||90.00||是||647.66||-|||79693924-X||
|大连乐百||||||||||||||||||||||||||||||||
|年置业有||||||||||||||||||||||||||||||||
|限公司||||||||||||||||||||||||||||||||
||控股子公司的控股子公司||有限责任公司（中外合资）||连云港||王戊一||房地产开发经营||2,000.00||房地产开发经营||725.21||-||52.30||52.30||是||784.44||169.56|||76739553-8||
|连云港中||||||||||||||||||||||||||||||||
|体地产有||||||||||||||||||||||||||||||||
|限公司||||||||||||||||||||||||||||||||
||全资子公司的控股子公司||有限责任公司||仪征||刘军||房地产开发经营||9,750.26||房地产开发经营||6,709.65||-||60.00||60.00||是注（8）||4,311.09||-|||56299940-X||
|中体地产||||||||||||||||||||||||||||||||
|仪征有限||||||||||||||||||||||||||||||||
|公司||||||||||||||||||||||||||||||||
|北京英特|控股子公司||有限责任公司||北京||李雪峰||计算机软硬件销售及服务||6,000.00||计算机软硬件销售及服务||7,200.00||-||45.00||45.00注（9）||是注（9）||3,932.54||-|||63434545-7||
|达系统技||||||||||||||||||||||||||||||||
|术有限公||||||||||||||||||||||||||||||||
|司||||||||||||||||||||||||||||||||
||全资子公司的全资子公司||有限责任公司||九江||刘亚群||承办体育比赛、体育场馆管理||100.00||承办体育比赛、文艺会展、体育培训、咨询等||99.37||-||100注(10)||100||是||-||-|||68346277-2||
|九江中体||||||||||||||||||||||||||||||||
|体育管理||||||||||||||||||||||||||||||||
|有限公司||||||||||||||||||||||||||||||||
|北京中体|控股子公司的控股子公司||有限责任公司||北京||田军||信息咨询，销售体育器材百货||100.00||组织文化交流活动,承办展览展示,信息咨询,科技开发,销售体育器材百货||51.00||-||51.00||51.00||是||79.70||-|||76350520-X||
|极限体育||||||||||||||||||||||||||||||||
|文化发展||||||||||||||||||||||||||||||||
|有限公司||||||||||||||||||||||||||||||||
|北京英特|控股子公司的全资子公司||有限责任公司||北京||李雪峰||计算机软硬件销售及服务||2,000.00||销售计算机、软件及辅助设备；计算机系统服务等||2,000.00||-||100.00||100.00||是||-||-|||77405329-6||
|达营销发||||||||||||||||||||||||||||||||
|展有限公||||||||||||||||||||||||||||||||
|司||||||||||||||||||||||||||||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||||||||||实质上构|||||||||（|少数股|东用少损额|||
|||||||||法||||||||期末实||成对子公||||||||||权益中||||
|||||||注||||||||||||||||表决||是否||少数股东||||||
|子公司全||子公司||企业类||||人||||注册资本||||际出资||司净投资||持股比||||||||于冲减|||组织机构代|
|||||||册||||业务性质||||经营范围||||||||权比||合并||权益||||||
|称||类型||型||||代||||(万元)||||额（万||的其他项||例(%)||||||||数股东|||码|
|||||||地||||||||||||||||例(%)||报表||（万元）||||||
|||||||||表||||||||元）||目余额||||||||||益的金||||
|||||||||||||||||||（万元）||||||||||万元）||||
||控股子公司的全资子公司的全资子公司||有限责任公司||成都||王菲||商务服务业；计算机服务业||500.00||商务服务业；计算机服务业；软件业；商品批发与零售||500.00||-||100.00||100.00||是||-||-|||67352268-X||
|四川英特达||||||||||||||||||||||||||||||||
|营销发展有||||||||||||||||||||||||||||||||
|限公司||||||||||||||||||||||||||||||||
||控股子公司的全资子公司的全资子公司||有限责任公司||北京||王菲||计算机软硬件销售及服务||2,800.00||销售计算机、软件及辅助设备；计算机系统服务等||2,800.00||-||100.00||100.00||是||-||-|||67237500-8||
|北京幸运即||||||||||||||||||||||||||||||||
|开营销服务||||||||||||||||||||||||||||||||
|有限公司||||||||||||||||||||||||||||||||
||控股子公司的全资子公司的全资子公司||有限责任公司||北京||王菲||计算机软硬件销售及服务||285.70||销售计算机、软件及辅助设备；计算机系统服务等||220.00||-||100.00注（11）||100.00||是||-||-|||55308277-1||
|北京澳乐彩||||||||||||||||||||||||||||||||
|科技发展有||||||||||||||||||||||||||||||||
|限公司||||||||||||||||||||||||||||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注注(8)根据第五届董事会第七次会议通过的《关于收购仪征中奥置业有限公司股权的议案》决议，本公司通过全资子公司中体地产有限公司于2013年4月18日受让江苏枣林湾实业有限公司、仪征万博宙辉房地产开发有限公司持有的仪征中奥置业有限公司33.33%和26.67%股权，受让价6,709.65万元。受让后，本公司的全资子公司中体地产有限公司持有仪征中奥置业有限公司60%股权，本期纳入合并范围。2013年7月3日，仪征中奥置业有限公司名称变更为中体地产仪征有限公司。
注(9)2013年5月，丁京歌将其持有北京英特达系统技术有限公司20%股权转让給上海励思贸易有限公司，本公司原受托行使的6.00%表决权随之转让。转让后，本公司对北京英特达系统技术有限公司的表决权由51%变更为45%。根据其章程规定，本公司在北京英特达系统技术有限公司董事会拥有55.56%表决权，能对其财务和经营政策实施控制，故将其纳入合并范围。
注(10)根据《中体竞赛管理有限公司股东会决议》，本公司全资子公司中体竞赛管理有限公司于2013年8月受让九江中体体育管理有限公司100%股权，受让价99.37万元。本期纳入合并范围。
注(11)根据《北京澳乐彩科技发展有限公司第一届第五次股东会决议》，本公司控股子公司北京英特达系统技术有限公司的全资子公司北京英特达营销发展有限公司于2013年6月19日受让自然人股东持有的北京澳乐彩科技发展有限公司30.00%股权，受让价20万元。受让后，北京英特达营销发展有限公司持有北京澳乐彩科技发展有限公司100%股权。
2、合并范围发生变更的说明
（1）北京中体经纪管理有限公司于2013年2月设立，本期纳入合并范围，详见附注四1注(5)。
（2）2013年4月，本公司收购中体地产仪征有限公司60%股权，本期纳入合并范围，详见附注四注(8)。
（3）2013年8月，本公司收购九江中体体育管理有限公司100%股权，本期纳入合并范围，详见附注四1注(10)。
（4）本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司将其持有的盐城中体地产有限公司72%股权于2013年7月全部转让。转让后，不再纳入合并范围。
（5）本公司控股子公司的全资子公司北京英特达营销发展有限公司将其持有的北京英特达传媒科技发展有限公司100%股权于2013年11月全部转让。转让后，不再纳入合并范围。
（6）本公司对中奥路跑（北京）体育管理有限公司不具有控制力，本期不再将其纳入合并范围。
（7）广州中体倍力健身俱乐部有限公司于2013年9月清算注销。注销后，不再纳入合并范围。
（8）涿州中体投资有限公司于2013年11月清算注销。注销后，不再纳入合并范围。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|名称||期末净资产||本期净利润|
||7,751,286.35||2,751,286.35||
|北京中体经纪管理有限公司|||||
||107,777,161.04||-244,956.46||
|中体地产仪征有限公司|||||
||1,663,017.22||670,787.90||
|九江中体体育管理有限公司|||||

（2）本期不再纳入合并范围的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|名称||处置日净资产||本期净利润|
||6,242,603.76||-566,525.30||
|盐城中体地产有限公司|||||
||971,698.69||505,396.63||
|北京英特达传媒科技发展有限公司|||||
||12,801,641.75||-||
|中奥路跑（北京）体育管理有限公司|||||
||58,104.28||1,477,892.17||
|广州中体倍力健身俱乐部有限公司|||||
||49,192,315.45||-15,707.10||
|涿州中体投资有限公司|||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注五、合并财务报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、货币资金
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||期初余额|||||
|项目|||||||||||||
|||原币||汇率||人民币||原币||汇率||人民币|
||-||-||673,442.72||-||-||806,593.41||
|现金—人民币|||||||||||||
||23,654.92||6.0969||144,221.71||5,849.52||6.2855||36,767.16||
|现金—美元|||||||||||||
||3,704.00||10.0556||37,245.94||3,704.00||10.1611||37,636.71||
|现金—英镑|||||||||||||
||-||-||696,052,732.19||-||-||435,571,900.83||
|银行存款一人民币|||||||||||||
||3,322.96||6.0969||20,259.75||3,321.29||6.2855||20,875.97||
|银行存款—美元|||||||||||||
||-||-||696,927,902.31||-||-||436,473,774.08||
|小计|||||||||||||
||-||-||6,574,394.70||-||-||7,076,592.07||
|其他货币资金|||||||||||||
||-||-||703,502,297.01||-||-||443,550,366.15||
|合计|||||||||||||

 (1)其他货币资金分类表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||期末余额||期初余额||备注|
||210,000.00||210,000.00||注(1)||
|信用卡保证金存款|||||||
||637,328.11||20,385.53||注(2)||
|信用证保证金存款|||||||
||5,727,066.59||6,846,161.18||注(3)||
|履约保函|||||||
||-||45.36||||
|存出投资款|||||||
||6,574,394.70||7,076,592.07||||
|合计|||||||

注(1)本公司及控股子公司北京中体倍力健身俱乐部有限公司信用卡保证金存款分别为180,000.00元、30,000.00元；
注(2)本公司全资子公司的全资子公司中国体育国际经济技术合作有限公司信用证保证金存款637,328.11元；
注(3)本公司全资子公司的全资子公司中国体育国际经济技术合作有限公司履约保函5,727,066.59元，其中：
①为履行与商务部“援乌干达体育场第八期技术合作合同”向银行开立履约保函，保函有效期为2011年3月1日至2012年4月30日，保函保证金为420,000.00元（担保金额为420,000.00元），因项目延期，尚不能办理退保手续；
②为履行与中国成套设备进出口（集团）总公司“援塞内加尔姆布尔、法蒂克和考拉克三座地区体育场维修项目体育工艺工程施工分包合同”向银行开立质量保修期保证金保函，保函保证金为396,950.04元（担保金额为396,950.04元），保函有效期为2012年5月31日至2014年4月25日；
③为履行与商务部“援缅甸第27届东南亚运动会技术合作项目运动员培训部分内部总承包合同”向银行开立履约保函，保函有效期为2013年1月5日至2013年12月31日，保函保证金为2,112,000.00元（担保金额为5,280,000.00元）；
④为履行与商务部“援尼日尔体育场第十期技术合作项目内部总承包合同”向银行开立履约保函，保函有效期为2013年4月11日至2015年5月27日，保函保证金为476,000.00元（担保金额为1,190,000.00元）；
⑤为履行与商务部“援乌干达体育场第九期技术合作合同”向银行开立履约保函，保函有效期为2013年8月28日至2015年6月30日，保函保证金为300,000.00元（担保金额为750,000.00元）；
⑥为履行与中铁工程设计咨询集团有限公司“援吉布提哈桑.古莱德体育场维修合同”向银行开立履约保函，保函有效期
为2013年6月27日至2014年6月30日，保函保证金为432,000.00元（担保金额为1,077,826.70元）；
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注⑦为履行与商务部“援缅甸第27届东南亚运动会技术合作项目（竞赛管理系统部分）内部总承包合同”向银行开立履约保函，保函有效期为2013年8月12日至2013年12月31日，保函保证金为1,532,000.00元（担保金额为3,830,000.00元）；
⑧为履行与商务部“援瓦努阿图乒乓教练九期技术合作项目”向银行开立履约保函，保函有效期为2013年8月28日至2015年12月31日，保函保证金为48,000.00元（担保金额为120,000.00元）；
⑨保函帐户利息：10,116.55元。
(2)此外本公司不存在因抵押或冻结对使用有限制、存放在境外、有潜在收回风险的货币资金。
2、交易性金融资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额||期初余额|
||1,957,246.40||2,274,219.75||
|交易性权益工具投资|||||

3、应收账款
(1)按性质分类
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||||期初余额|||||||
|性质||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备|||
|||||比例|金额|||比例||||比例||||比例|
|||金额||||||||金额||||金额|||
|||||(%)||||(%)||||(%)||||(%)|
|单项金额重大并|13,560,503.06||13.63||13,519,050.56||99.69||15,956,943.76||17.31||15,956,943.76||100.00||
|单项计提坏账准|||||||||||||||||
|备的应收款项|||||||||||||||||
|按组合计提坏账|77,008,658.06||77.37||2,489,746.14||3.23||68,069,296.14||73.83||4,756,379.80||6.99||
|准备的应收款项|||||||||||||||||
|单项金额虽不重|8,961,425.36||9.00||8,961,425.36||100.00||8,166,872.79||8.86||8,166,872.79||100.00||
|大但单项计提坏|||||||||||||||||
|账准备的应收款|||||||||||||||||
|项|||||||||||||||||
||99,530,586.48||100.00||24,970,222.06||||92,193,112.69||100.00||28,880,196.35||||
|合计|||||||||||||||||

a、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||计提比例|||
||单位名称|账面余额||坏账准备||||理由|
|||||||(%)|||
|山东华新房地产开发有限公司||6,000,000.00|6,000,000.00||100.00||账龄时间长，预计无法收回||
|烟台中奥广场有限公司||3,000,000.00|3,000,000.00||100.00||账龄时间长，预计无法收回||
|成都建信奥林匹克投资置业有限公司||2,396,279.00|2,396,279.00||100.00||账龄时间长，预计无法收回||
|哈尔滨国际会展体育中心有限公司||1,103,559.30|1,062,106.80||96.24||账龄时间长，预计无法收回||
|北京新天地华帆文化发展有限公司||1,060,664.76|1,060,664.76||100.00||对方已停业，预计无法收回||
|合计||13,560,503.06|13,519,050.56||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注b、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||期初余额|||||
|账龄||账面余额||||||账面余额|||||
|||||||坏账准备||||||坏账准备|
|||金额||比例(%)||||金额||比例(%)|||
||58,090,021.28||58.36||-||56,148,118.08||60.90||-||
|1年以内|||||||||||||
||13,818,824.80||13.88||138,188.25||1,642,501.31||1.78||16,425.01||
|1至2年|||||||||||||
||495,870.31||0.50||49,587.03||998,459.00||1.08||99,845.90||
|2至3年|||||||||||||
||4,603,941.67||4.63||2,301,970.86||9,280,217.75||10.07||4,640,108.89||
|3年以上|||||||||||||
||77,008,658.06||77.37||2,489,746.14||68,069,296.14||73.83||4,756,379.80||
|合计|||||||||||||

c、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||账面余额||坏账准备||计提比例(%|)||理由|
||648,859.12||648,859.12||100.00|||对方已停业，预计无法收回||
|中体倍力阳光100||||||||||
||610,774.00||610,774.00||100.00|||对方已停业，预计无法收回||
|北京三环健身有限公司||||||||||
||444,000.00||444,000.00||100.00|||账龄时间长，预计无法收回||
|吉林省白城师院||||||||||
||400,000.00||400,000.00||100.00|||账龄时间长，预计无法收回||
|湖南长沙会展中心||||||||||
||397,154.64||397,154.64||100.00|||账龄时间长，预计无法收回||
|甘肃兰州珠岭家俱公司||||||||||
||381,815.44||381,815.44||100.00|||账龄时间长，预计无法收回||
|江苏金陵双客车底盘厂||||||||||
||325,255.35||325,255.35||100.00|||账龄时间长，预计无法收回||
|山东青岛银河钢木家俱厂||||||||||
||320,000.00||320,000.00||100.00|||账龄时间长，预计无法收回||
|沈阳中体倍力健身俱乐部有限公司||||||||||
||203,500.00||203,500.00||100.00|||账龄时间长，预计无法收回||
|大连保税区铭海贸易有限公司||||||||||
||202,500.00||202,500.00||100.00|||账龄时间长，预计无法收回||
|北京中体倍力宵云健身有限公司||||||||||
||174,610.00||174,610.00||100.00|||账龄时间长，预计无法收回||
|四川江油广通建设公司||||||||||
||141,120.00||141,120.00||100.00|||账龄时间长，预计无法收回||
|四川南充一中||||||||||
||139,587.31||139,587.31||100.00|||账龄时间长，预计无法收回||
|山西太原意佳玻璃钢制品有限公司||||||||||
||139,489.00||139,489.00||100.00|||账龄时间长，预计无法收回||
|武汉倍力健身俱乐部有限公司||||||||||
||130,638.80||130,638.80||100.00|||账龄时间长，预计无法收回||
|南京审计学院||||||||||
||118,920.00||118,920.00||100.00|||账龄时间长，预计无法收回||
|河南三门峡体育馆||||||||||
||118,212.68||118,212.68||100.00|||账龄时间长，预计无法收回||
|河南郑州钢木家俱总厂||||||||||
||114,716.00||114,716.00||100.00|||账龄时间长，预计无法收回||
|福建室内成套用品设计有限公司||||||||||
||114,565.00||114,565.00||100.00|||账龄时间长，预计无法收回||
|陕西南郑县体育馆||||||||||
||113,117.00||113,117.00||100.00|||账龄时间长，预计无法收回||
|山西中体倍力健身俱乐部有限公司||||||||||
||112,873.35||112,873.35||100.00|||账龄时间长，预计无法收回||
|新疆军冠家私厂||||||||||
||110,608.00||110,608.00||100.00|||账龄时间长，预计无法收回||
|广东深圳市体育局场馆||||||||||
||109,582.61||109,582.61||100.00|||账龄时间长，预计无法收回||
|辽宁沈阳客车制造厂||||||||||
||3,389,527.06||3,389,527.06||100.00|||账龄时间长，预计无法收回||
|其他（注）||||||||||
||8,961,425.36||8,961,425.36|||||||
|合计||||||||||

注：其他系10万元以下全额计提坏账准备的应收账款，共175项，合计3,389,527.06元。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注(2)本公司无以前年度已全额计提坏账准备，但在本报告期又全额或部分收回或通过重组等其他方式收回的应收账款。
(3)本报告期实际核销的应收账款:
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||应收账款性质||核销金额|核销原因||是否因关联交易产生|
||服务费||3,500,000.00||无法收回|否||
|河南中奥广场管理有限公司||||||||
||流水分成||95,680.00||无法收回|否||
|北京天辰物业集团||||||||

(4)期末余额中，无应收持有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
(5)应收账款金额前五名情况如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||占应收账款总额|
|单位名称||与本公司关系||金额||账龄|||
|||||||||比例(%)|
|辽宁第十二届全运会资源开发有限责|非关联方||11,987,284.76||1年以内||12.04||
|任公司|||||||||
||非关联方||6,000,000.00||注(1)||6.03||
|淮南市体育局|||||||||
||非关联方||6,000,000.00||3年以上||6.03||
|山东华新房地产开发有限公司|||||||||
||非关联方||5,800,000.00||1年以内||5.83||
|滨海团泊新城（天津）控股有限公司|||||||||
||非关联方||5,762,125.09||1年以内||5.79||
|广东省体育彩票管理中心|||||||||
||||35,549,409.85||||35.72||
|合计|||||||||

注(1)1年以内3,500,000.00元，1-2年2,500,000.00元。
(6)期末余额中，无应收本公司关联方单位的款项。
(7)本报告期内无终止确认的应收款项。
(8)本报告期内无以应收账款为标的进行资产证券化的交易。
4、预付款项
(1)预付账款按照账龄分析如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||期初余额|||
|账龄||||||||
|||金额||比例(%)|金额||比例(%)|
||260,745,163.30||92.28||27,323,920.03|44.33||
|1年以内||||||||
||2,620,584.18||0.93||17,520,455.16|28.43||
|1至2年||||||||
||9,193,203.91||3.25||8,802,263.46|14.28||
|2至3年||||||||
||9,996,189.98||3.54||7,986,970.63|12.96||
|3年以上||||||||
||282,555,141.37||100.00||61,633,609.28|100.00||
|合计||||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注注(1)期末余额中账龄超过一年的重要预付款项：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||金额||账龄|未及时结算原因|
||9,500,000.00||注(2)||工程未完工|
|沈阳市新城水泥制品加工厂||||||
||3,260,661.83||2-3年||工程未完工|
|华升建设集团有限公司||||||
||1,963,784.86||2-3年||工程未完工|
|沈阳泰丰特种混凝土有限公司||||||
||1,244,000.00||1-2年||项目未结束|
|北京中体神州国际体育设施工程有限公司||||||
||1,178,831.62||注(3)||项目未结束|
|唐山慧鹏建筑工程有限公司||||||

注(2)2-3年3,000,000.00元，3年以上6,500,000.00元。
注(3)1-2年464,985.00元，2-3年713,846.62元。
(2)预付账款金额前五名单位情况如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||与本公司关系||金额||账龄|未结算原因|
||非关联方||160,000,000.00||1年以内||尚未交地|
|仪征市国土资源局||||||||
||非关联方||23,668,423.12||1年以内||工程未完工|
|沈阳市第十四建筑工程公司||||||||
||非关联方||11,313,928.64||1年以内||工程未结算|
|大连九洲建设集团有限公司||||||||
||非关联方||10,114,640.00||1年以内||项目未结束|
|北京奥实体育计时服务有限公司||||||||
||非关联方||9,500,000.00||注(2)||工程未完工|
|沈阳市新城水泥制品加工厂||||||||
||||214,596,991.76|||||
|合计||||||||

期末余额中预付款项前五名金额合计为214,596,991.76元，占预付款项总额的75.95%。
(3)期末余额中，无预付持本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
5、其他应收款
(1)按性质分类
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||||期初余额||||||
|性质||账面余额||||坏账准备||||账面余额|||坏账准备|||
|||||比例||||比例||||比例|金额||比例|
|||金额||||金额||||金额||||||
|||||(%)||||(%)||||(%)|||(%)|
|单项金额重大|-||-||-||-||-||-||-|-||
|并单项计提坏||||||||||||||||
|账准备的其他||||||||||||||||
|应收款||||||||||||||||
|按组合计提坏|174,912,807.62||98.25||5,259,095.37||3.01||337,642,624.74||99.09||10,636,761.99|3.15||
|账准备的其他||||||||||||||||
|应收款||||||||||||||||
|单项金额虽不|3,108,077.65||1.75||3,108,077.65||100.00||3,111,523.30||0.91||3,111,523.30|100.00||
|重大但单项计||||||||||||||||
|提坏账准备的||||||||||||||||
|其他应收款||||||||||||||||
||178,020,885.27||100.00||8,367,173.02||||340,754,148.04||100.00||13,748,285.29|||
|合计||||||||||||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注a、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||期初余额||||
|账龄||账面余额||||||账面余额||||
|||||||坏账准备|||||坏账准备|
|||金额||比例(%)||||金额|比例(%)|||
||16,313,668.14||9.17||-||12,523,320.50||3.67|-||
|1年以内||||||||||||
||4,254,401.94||2.39||42,544.02||41,929,529.13||12.30|419,295.29||
|1至2年||||||||||||
||863,044.19||0.48||86,304.42||735,208.63||0.22|73,520.86||
|2至3年||||||||||||
||8,443,277.02||4.74||4,221,638.53||15,904,834.83||4.67|7,952,417.43||
|3年以上||||||||||||
||29,874,391.29||16.78||4,350,486.97||71,092,893.09||20.86|8,445,233.58||
|合计||||||||||||

b、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|组合名称||账面余额||计提比例(%)||坏账准备|
||90,860,839.95||1.00||908,608.40||
|与关联方的其他应收款项|||||||

c、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|组合名称||账面余额||坏账准备|
||13,513,522.23||不计提||
|暂借款|||||
||22,692,680.84||不计提||
|保证金|||||
||17,971,373.31||不计提||
|押金|||||
||54,177,576.38||||
|合计|||||

d、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||计提比例|理由|
|单位名称||账面余额|坏账准备||||
||||||(%)||
||500,000.00||500,000.00|100.00||预计无法收回|
|恒大地产集团有限公司|||||||
||470,097.24||470,097.24|100.00||预计无法收回|
|北京碧嘉思三元桥美容护肤有限公司|||||||
||400,000.00||400,000.00|100.00||对方已停业|
|北京新奥御阁体育服务有限公司|||||||
||286,380.98||286,380.98|100.00||预计无法收回|
|神华房地产有限责任公司|||||||
||158,623.28||158,623.28|100.00||预计无法收回|
|山西中体健身投资管理有限公司|||||||
||109,839.72||109,839.72|100.00||预计无法收回|
|武汉倍力健身俱乐部有限公司|||||||
||1,183,136.43||1,183,136.43|100.00||预计无法收回|
|其他 (注)|||||||
||3,108,077.65||3,108,077.65||||
|合计|||||||

注：其他系10万元以下全额计提坏账准备的其他应收款，共51项，合计金额1,183,136.43元。
(2)本公司以前年度已全额计提坏账准备，但在本报告期又全额或部分收回的其他应收款项:
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||账面余额|坏账准备||计提比例(%|)||账龄|
||3,640.00||3,640.00|100.00|||3年以上||
|房租|||||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注(3)本报告期实际核销的其他应收款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||是否因关联|
|单位名称||其他应收款项性质||核销金额||核销原因|||
|||||||||交易产生|
||往来款||254,341.31||公司注销，确定无法收回||否||
|天津中体体育俱乐部|||||||||
||工程款||245,095.84||账龄较长，确定无法收回||否||
|深圳市盛景实业发展公司|||||||||
|广州奥园大型房地产开发|工程款||47,538.40||账龄较长，确定无法收回||否||
|有限公司|||||||||
||工程款||47,083.73||账龄较长，确定无法收回||否||
|浙江东阳市建筑总公司|||||||||
||工程款||55,939.01||账龄较长，确定无法收回||否||
|其他（注）|||||||||
||||649,998.29||||||
|合计|||||||||

注：其他系5万元以下确定无法收回的其他应收款，共25项，合计金额55,939.01元。
(4)期末余额中无应收持有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
(5)其他应收款金额前五名情况如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||账龄||
|||||||占其他应收账款|
|单位名称||与本公司关系||金额|账龄||
|||||||总额比例(%)|
||控股子公司参股||60,206,383.40||注(1)|33.82|
|九江中体置业有限公司|||||||
||非关联方||19,371,500.00||3年以上|10.88|
|沈阳华新国际实业有限公司|||||||
||非关联方||7,056,000.00||1年以内|3.96|
|盐城市吉祥房地产开发有限公司|||||||
||非关联方||6,864,207.50||注(2)|3.86|
|大连长鹭物业有限公司|||||||
||本公司及控股子公司参股||6,600,000.00||注(3)|3.71|
|三亚中体万通奥林匹克置业有限公司|||||||
||||100,098,090.90|||56.23|
|合计|||||||

注(1)1年以内3,407,908.49元，1-2年3,596,931.60元，2-3年18,201,543.31元，3年以上35,000,000.00元。
注(2)1-2年500,000.00元，2-3年150,000.00元，3年以上6,214,207.50元。
注(3)1-2年3,300,000.00元，2-3年3,300,000.00元。
(6)其他应收关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||占其他应收款总|
|单位名称||与本公司关系|金额|||
||||||额比例(%)|
||控股子公司参股||60,206,383.40|33.82||
|九江中体置业有限公司||||||
||控股子公司参股||158,153.32|0.09||
|北京中体精英商业管理有限公司||||||
||本公司及控股子公司参股||6,600,000.00|3.71||
|三亚中体万通奥林匹克置业有限公司||||||
||||66,964,536.72|37.62||
|合计||||||

(7)本报告期内无终止确认的其他应收款项。
(8)本报告期内无以其他应收款项为标的进行资产证券化的交易。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注6、存货
(1)明细情况
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期末余额||||||期初余额|||||
|项目||||||||||||||
||||金额||跌价准备||净额||金额||跌价准备||净额|
|||1,981,344.92||94,609.91||1,886,735.01||2,144,022.35||94,609.91||2,049,412.44||
|原材料||||||||||||||
|||30,387,862.42||-||30,387,862.42||32,960,099.77||-||32,960,099.77||
|在产品(工程施工|)|||||||||||||
|||69,779,850.88||11,359,909.10||58,419,941.78||63,365,666.52||8,952,241.81||54,413,424.71||
|库存商品||||||||||||||
|||1,151,452,265.69||-||1,151,452,265.69||915,809,853.12||-||915,809,853.12||
|开发成本||||||||||||||
|||601,776,564.86||-||601,776,564.86||870,871,981.67||-||870,871,981.67||
|开发产品||||||||||||||
|||1,855,377,888.77||11,454,519.01||1,843,923,369.76||1,885,151,623.43||9,046,851.72||1,876,104,771.71||
|合计||||||||||||||

开发成本期末余额中包含利息资本化金额 54,338,299.40元，开发产品期末余额中包含利息资本化金额20,980,432.65元。
(2)开发成本明细
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称||开工时间||预计竣工时间||预计总投资||期末余额||期初余额|
||2006年07月||2018年06月||15.65亿元||119,981,641.42||118,136,487.57||
|上海奥林匹克花园三期|||||||||||
|沈阳中体奥林匹克花园·花园|2008年07月||2014年12月||1.02亿元||27,797,549.68||23,012,959.11||
|一号|||||||||||
|沈阳中体奥林匹克花园·花园|2010年06月||2016年(部分已竣工)||6.17亿元||144,904,566.62||166,082,480.69||
|新城(四五六七期)|||||||||||
|沈阳中体奥林匹克花园·北国|2011年10月||2014年5月||2.90亿元||157,704,896.84||84,659,633.69||
|奥林匹克花园二期|||||||||||
|沈阳中体奥林匹克花园·北国|2013年05月||2016年10月||4.50亿元||49,603,304.72||39,801,884.72||
|奥林匹克花园三期|||||||||||
||2005年10月||2013年12月||2.50亿元||-||17,338,547.97||
|盐城大洋湾一期|||||||||||
||2010年04月||2016年2月||4.80亿元||16,225,166.91||12,697,809.64||
|大连中体奥林匹克花园B1期|||||||||||
||2010年10月||2018年12月||6.26亿元||291,692,233.45||252,368,619.18||
|大连中体奥林匹克花园B2期|||||||||||
||尚未开工||2017年11月||2.12亿元||53,295,831.58||58,114,562.15||
|大连中体奥林匹克花园B3期|||||||||||
||2012年07月||2015年06月||6.52亿元||174,080,736.46||143,596,868.40||
|大连中体奥林匹克花园B4期|||||||||||
||尚未开工||2019年06月||5.01亿元||116,166,338.01||-||
|仪征枣林湾项目|||||||||||
||||||||1,151,452,265.69||915,809,853.12||
|合计|||||||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注(3)开发产品明细
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称||竣工时间||期初余额||本期增加||本期减少||期末余额|
||2003年05月||7,034,797.42||-||208,668.16||6,826,129.26||
|上海奥林匹克花园一期|||||||||||
||2007年12月||4,163,081.07||-||137,681.60||4,025,399.47||
|上海奥林匹克花园二期|||||||||||
||2008年12月||4,685,954.53||-||4,166,345.79||519,608.74||
|上海奥林匹克花园三期|||||||||||
||2007年06月||155,319,510.21||-||155,319,510.21||-||
|盐城大洋湾一期|||||||||||
|沈阳中体奥林匹克花园·花园一|2007年06月||87,861.19||652,281.50||740,142.69||-||
|号(一期)|||||||||||
|沈阳中体奥林匹克花园·花园一|2008年06月||4,374,120.06||-||-||4,374,120.06||
|号(二期)|||||||||||
|沈阳中体奥林匹克花园·花园一|2012年12月||32,637,862.46||-||-||32,637,862.46||
|号(三期)|||||||||||
|沈阳中体奥林匹克花园·花园新|2008年06月||4,238,680.64||-||580,772.04||3,657,908.60||
|城(一期)|||||||||||
|沈阳中体奥林匹克花园·花园新|2009年12月||16,510,755.37||150,910.00||455,865.65||16,205,799.72||
|城(二期)|||||||||||
|沈阳中体奥林匹克花园·花园新|2011年11月||7,385,855.03||-||-||7,385,855.03||
|城(三期)|||||||||||
|沈阳中体奥林匹克花园·花园新|2013年06月||-||142,421,399.98||77,660,005.17||64,761,394.81||
|城(五期)|||||||||||
|沈阳中体奥林匹克花园·北国奥|2012年05月||85,840,287.58||6,549,141.26||38,417,101.59||53,972,327.25||
|林匹克花园一期|||||||||||
||2011年09月||12,266,621.91||140,535.00||1,702,755.23||10,704,401.68||
|连云港奥林匹克花园·公园壹号|||||||||||
||2011年10月||61,148,010.86||1,850,122.18||28,348,764.67||34,649,368.37||
|大连中体奥林匹克花园B1期|||||||||||
||2011年03月||45,062,585.69||2,734,135.88||10,239,603.67||37,557,117.90||
|大连水木清华项目|||||||||||
||2012年10月||430,115,997.65||33,963,267.56||139,579,993.70||324,499,271.51||
|大连中体奥林匹克花园B2期|||||||||||
||||870,871,981.67||188,461,793.36||457,557,210.17||601,776,564.86||
|合计|||||||||||

(4)存货跌价准备
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本期减少数|||||
|存货种类||期初余额||本期计提数||||||期末余额|
|||||||转回||转销|||
||94,609.91||-||-||-||94,609.91||
|原材料|||||||||||
||8,952,241.81||2,407,667.29||-||-||11,359,909.10||
|库存商品|||||||||||
||9,046,851.72||2,407,667.29||-||-||11,454,519.01||
|合计|||||||||||

7、一年内到期的非流动资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|
||95,668.42|59,367.54|155,035.96|-||
|装修改造费||||||
||-|85,729.15|-|-|85,729.15|
|锅炉改造费||||||
||292,151.64|19,090.25|292,151.64|-|19,090.25|
|租入固定资产改良支出||||||
||65,292.60|-|65,292.60|-||
|网球场改建||||||
||453,112.66|164,186.94|512,480.20|-|104,819.40|
|合计||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注8、其他流动资产
|||||
|-|-|-|-|
|种类|期末余额||期初余额|
||20,000,000.00|140,000,000.00||
|金融理财产品||||

9、长期股权投资
(1)长期股权投资
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||在被投|在被投||
|||||||资单位|资单位||
|||||||||本期现金|
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|持股|表决权||
|||||||||红利|
|||||||比例|比例||
|||||||（%）|（%）||
|中体传播网有限公司|成本法|3,566,258.09|3,566,258.09|-3,566,258.09|-|19.00|19.00|-|
|（注1）|||||||||
|陕西泰盈环达通房地产|成本法|-|750,000.00|-750,000.00|-|-|-|-|
|开发有限公司（注2）|||||||||
|北京创世愿景房地产有|成本法|7,994,786.66|7,994,786.66|-|7,994,786.66|19.00|19.00|-|
|限公司|||||||||
|三亚中体万通奥林匹克|成本法|16,500,000.00|10,125,213.59|-|10,125,213.59|3.30|3.30|-|
|置业有限公司|||||||||
||成本法|1.00|1.00|-|1.00|5.00|5.00|-|
|悦彩科技有限公司|||||||||
|上海中体建筑工程有限|成本法|456,107.08|456,107.08|-456,107.08|-|8.00|8.00|-|
|公司（注3）|||||||||
|中奥广场投资管理有限|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00|-|20,000,000.00|4.63|4.63|-|
|公司|||||||||
|福建中体房地产发展有|成本法|7,500,000.00|7,500,000.00|-|7,500,000.00|15.00|15.00|-|
|限公司|||||||||
|福建中体投资有限公司|成本法|1,500,000.00|1,500,000.00|-|1,500,000.00|1.67|1.67|-|
|（注4）|||||||||
||成本法|1,000,000.00|1,000,000.00|-|1,000,000.00|1.00|1.00|-|
|潍坊中体发展有限公司|||||||||
|重庆市中体投资有限公|成本法|-|-|-|-|19.00|-|-|
|司|||||||||
|||58,517,152.83|52,892,366.42|-4,772,365.17|48,120,001.25|||-|
|成本法合计|||||||||
|北京歌华中体文化体育|权益法|2,000,000.00|2,142,158.84|-1,408.17|2,140,750.67|20.00|20.00|-|
|发展有限公司|||||||||
||权益法|15,000,000.00|12,484,574.86|16,782,274.29|29,266,849.15|50.00|50.00|-|
|九江中体置业有限公司|||||||||
||权益法|11,858,849.43|23,128,910.36|2,674,724.41|25,803,634.77|47.74|47.74|6,120,543.12|
|中国航空服务有限公司|||||||||
|武汉中体投资管理有限|权益法|5,000,000.00|5,005,513.36|71.94|5,005,585.30|50.00|50.00|-|
|公司|||||||||
|天津中体明星俱乐部有|权益法|5,126,268.01|4,054,870.09|107,845.40|4,162,715.49|47.00|47.00|-|
|限公司|||||||||
|北京中体保险经纪有限|权益法|3,000,000.00|2,103,357.97|74,309.14|2,177,667.11|30.00|30.00|-|
|公司|||||||||
|晋江中体文化体育发展|权益法|-|272,923.13|-272,923.13|-|-|-|-|
|有限公司（注5）|||||||||
|北京中体精英商业管理|权益法|690,000.00|140,544.47|-|140,544.47|23.00|23.00|-|
|有限公司|||||||||
|中奥路跑（北京）体育管|权益法|3,000,000.00|-|6,540,981.10|6,540,981.10|50.00|50.00|2,870,711.08|
|理有限公司（注6）|||||||||
|||45,675,117.44|49,332,853.08|25,905,874.98|75,238,728.06|||8,991,254.20|
|权益法合计|||||||||
|||104,192,270.27|102,225,219.50|21,133,509.81|123,358,729.31|||8,991,254.20|
|合计|||||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注注(1)中体传播网有限公司因连续两年未进行工商年检，被天津工商局武清分局吊销营业执照，本公司全额计提减值准备。
注(2)2013年9月，本公司将所持陕西泰盈环达通房地产开发有限公司1%股权全部转让。
注(3)上海中体建筑工程有限公司因经营困难，连续亏损，预计其未来经营改善可能性较小，本公司全额计提减值准备。
注(4)福建中体投资有限公司由其他股东进行增资，注册资本增至9,000万,本公司持股比例由原10%稀释为1.67%。
注(5)晋江中体文化体育发展有限公司于2013年6月清算注销。
注(6)本期本公司对中奥路跑（北京）体育管理有限公司改为权益法核算。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注(2)对合营企业投资和联营企业投资
||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||法|||||||本企业在|||||||||||||||
||||||注|||||||本企业|||||||||||||||||
|被投资单|||企业||||人|||注册资本||||被投资单||||组织机构||||||期末净资产||本期营业收|||
||||||册||||业务性质|||持股比||||关联关系||||期末资产总额||期末负债总额||||||本期净利润|
|位名称|||类型||||代|||（万元）||||位表决权||||代码||||||总额||入总额|||
||||||地|||||||例(%)|||||||||||||||||
||||||||表|||||||比例(%)|||||||||||||||
|一、合营企业|||||||||||||||||||||||||||||
|||有限责任公司||武汉||刘清孝||对文化、体育行业等进行投资；房地产开发；体育用品批零兼营||1,000.00|50.00||50.00||全资子公司参股||58798584-8||146,900,900.16||136,889,729.57||10,011,170.59||-||143.87||
|武汉中体投|||||||||||||||||||||||||||||
|资管理有限|||||||||||||||||||||||||||||
|公司|||||||||||||||||||||||||||||
|中奥|路跑|有限责任公司||北京||孙立平||体育场馆管理、体育赛事策划、体育经纪业务||600.00|50.00||50.00||全资子公司参股||69165250-9||18,312,767.69||5,230,805.49||13,081,962.20||38,121,744.92||6,021,742.61||
|（北京）体|||||||||||||||||||||||||||||
|育管理有|||||||||||||||||||||||||||||
|限公司|||||||||||||||||||||||||||||
|二、联营企业|||||||||||||||||||||||||||||
|北京歌华||有限责任公司||北京||高颖||票务代理、技术开发、技术服务、寄递业务||1,000.00|20.00||20.00||本公司参股||78097904-4||11,706,716.30||1,002,963.01||10,703,753.29||10,517,885.50||-7,040.87||
|中体文化|||||||||||||||||||||||||||||
|体育发展|||||||||||||||||||||||||||||
|有限公司|||||||||||||||||||||||||||||
|九江中体||有限责任公司||九江||范睿||房地产开发与经营||3,000.00|50.00||50.00||控股子公司参股||67495359-6||1,557,051,879.18||1,440,945,868.94||116,106,010.24||526,640,420.80||32,194,838.64||
|置业有限|||||||||||||||||||||||||||||
|公司|||||||||||||||||||||||||||||
|中国航空||有限责任公司||北京||孙金伯||航空客运、货运代理||2,350.00|47.74||47.74||全资子公司参股||10168495-8||394,925,779.38||307,123,349.06||87,802,430.32||251,981,128.42||18,423,266.71||
|服务有限|||||||||||||||||||||||||||||
|公司|||||||||||||||||||||||||||||
|天津中体||有限责任公司||天津||吴振绵||体育、文化、信息咨询||1,000.00|47.00||47.00||全资子公司参股||72447143-0||12,088,091.78||3,231,250.34||8,856,841.44||9,942,598.98||229,458.29||
|明星俱乐|||||||||||||||||||||||||||||
|部有限公|||||||||||||||||||||||||||||
|司|||||||||||||||||||||||||||||
|北京中体||有限责任公司||北京||魏纪中||保险业务||1,000.00|30.00||30.00||全资子公司参股||75771353-9||8,864,133.30||1,605,242.93||7,258,890.37||6,406,532.52||247,697.12||
|保险经纪|||||||||||||||||||||||||||||
|有限公司|||||||||||||||||||||||||||||
|北京中体||有限责任公司||北京||田军||企业管理、企业策划、投资咨询、品牌策划、品牌管理||300.00|23.00||23.00||控股子公司参股||78860148-4||684,810.86||73,747.94||611,062.92||-||-||
|精英商业|||||||||||||||||||||||||||||
|管理有限|||||||||||||||||||||||||||||
|公司|||||||||||||||||||||||||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注10、投资性房地产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
||75,280,681.03|-|-|75,280,681.03|
|原值合计|||||
||75,280,681.03|-|-|75,280,681.03|
|房屋建筑物|||||
||18,263,778.40|1,921,081.80|-|20,184,860.20|
|累计折旧合计|||||
||18,263,778.40|1,921,081.80|-|20,184,860.20|
|房屋建筑物|||||
||-|-|-|-|
|减值准备合计|||||
||-|-|-|-|
|房屋建筑物|||||
||57,016,902.63|||55,095,820.83|
|账面价值合计|||||
||57,016,902.63|||55,095,820.83|
|房屋建筑物|||||

本期计提折旧额1,921,081.80元。
11、固定资产
(1)固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加||本期减少|期末余额|
||372,080,176.48|6,917,756.07||79,954,153.23|299,043,779.32|
|原值合计||||||
||228,100,992.90|3,151,888.21||50,829,861.46|180,423,019.65|
|其中：房屋建筑物||||||
||76,707,486.71|153,365.30||15,525,909.11|61,334,942.90|
|机器设备||||||
||27,605,325.56|1,960,514.58||4,671,574.18|24,894,265.96|
|运输设备||||||
||39,666,371.31|1,651,987.98||8,926,808.48|32,391,550.81|
|其他设备||||||
|||本期新增|本期计提|||
||166,025,703.48|53,265.14|15,420,813.17|37,985,655.59|143,514,126.20|
|累计折旧合计||||||
||73,386,727.82|-|5,595,071.71|13,145,928.95|65,835,870.58|
|其中：房屋建筑物||||||
||55,154,726.86|141.70|3,937,678.86|13,818,810.74|45,273,736.68|
|机器设备||||||
||13,778,825.71|34,200.00|2,579,004.86|3,225,997.56|13,166,033.01|
|运输设备||||||
||23,705,423.09|18,923.44|3,309,057.74|7,794,918.34|19,238,485.93|
|其他设备||||||
||14,932,685.57|-||3,603,360.28|11,329,325.29|
|减值准备合计||||||
||7,430,685.69|-||430,221.74|7,000,463.95|
|其中：房屋建筑物||||||
||6,606,574.59|-||2,705,945.27|3,900,629.32|
|机器设备||||||
||79,364.20|-||79,364.20|-|
|运输设备||||||
||816,061.09|-||387,829.07|428,232.02|
|其他设备||||||
||191,121,787.43||||144,200,327.83|
|账面价值合计||||||
||147,283,579.39||||107,586,685.12|
|其中：房屋建筑物||||||
||14,946,185.26||||12,160,576.90|
|机器设备||||||
||13,747,135.65||||11,728,232.95|
|运输设备||||||
||15,144,887.13||||12,724,832.86|
|其他设备||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本期增加数中无在建工程转入。
本期计提折旧额15,420,813.17元。
固定资产期末余额中无融资租入的固定资产。
(2)暂时闲置的固定资产情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|名称||原值||累计折旧||净值||减值准备||净额|
||14,563,441.18||4,880,816.69||9,682,624.49||||9,682,624.49||
|房屋建筑物|||||||||||
||4,994,068.36||2,020,432.29||2,973,636.07||2,900,217.59||73,418.48||
|机器设备|||||||||||
||487,231.70||229,434.86||257,796.84||248,730.94||9,065.90||
|其他设备|||||||||||
||20,044,741.24||7,130,683.84||12,914,057.40||3,148,948.53||9,765,108.87||
|合计|||||||||||

(3)未办妥产权证书的固定资产情况
①本公司所属办公楼系在参股公司中国航空服务有限公司改制时收回，原值为 48,438,396.04元，截至2013年12月31日净额为23,791,010.93元，产权证过户手续正在办理过程中。
②2009年本公司与辽宁建宇房地产开发有限公司签订《中体产业（沈阳）惠盛隆康乐有限公司股权转让协议》，约定辽宁建宇房地产开发有限公司以位于沈阳市铁西区飞翔路 8号（惠盛苑小区）17套总计1,114.28平方米的商品房折价 6,000,397.80元抵减股权转让款。截至2013年 12月31日，此17套商品房净额为5,425,972.20元，产权证过户手续正在办理过程中。
③本公司控股子公司的控股子公司沈阳中体房地产开发有限公司所属综合楼，原值为19,442,221.31元，截至2013年12月31日，净值为18,056,962.95元，产权证暂未办理。
④本公司控股子公司的控股子公司沈阳天阔华城房地产开发有限公司所属综合楼，原值为7,327,419.07元，截至2013年12月31日，净值为6,457,288.27元，产权证暂未办理。
12、无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
||40,849,839.69|8,514,194.38|24,500.00|49,339,534.07|
|原值合计|||||
||4,830,012.69|178,731.62|24,500.00|4,984,244.31|
|应用软件|||||
||36,019,827.00|8,335,462.76||44,355,289.76|
|土地使用权|||||
||11,759,231.22|1,377,154.13|19,724.85|13,116,660.50|
|累计摊销额合计|||||
||1,959,735.16|594,221.79|19,724.85|2,534,232.10|
|应用软件|||||
||9,799,496.06|782,932.34||10,582,428.40|
|土地使用权|||||
||-|-|-|-|
|减值准备合计|||||
||-|-|-|-|
|应用软件|||||
||-|-|-|-|
|土地使用权|||||
||29,090,608.47|||36,222,873.57|
|账面价值合计|||||
||2,870,277.53|||2,450,012.21|
|应用软件|||||
||26,220,330.94|||33,772,861.36|
|土地使用权|||||

本期摊销额1,377,154.13元。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注13、商誉
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称||期初余额||本期增加||本期减少||期末余额||减值准备|
||359,377.81||-||-||359,377.81||-||
|中体奥林匹克花园管理集团有限公司|||||||||||
||1,180,497.74||-||-||1,180,497.74||-||
|中奥体育产业有限公司|||||||||||
||163,697.15||-||-||163,697.15||-||
|连云港中体地产有限公司|||||||||||
||7,573,922.98||-||-||7,573,922.98||-||
|大连乐百年置业有限公司|||||||||||
||154,496.14||-||-||154,496.14||-||
|北京中体极限体育文化发展有限公司|||||||||||
||64,062,061.62||-||-||64,062,061.62||-||
|北京英特达系统技术有限公司|||||||||||
||-||2,283,229.50||-||2,283,229.50||-||
|中体地产仪征有限公司|||||||||||
||-||1,167,446.73||-||1,167,446.73||-||
|九江中体体育管理有限公司|||||||||||
||73,494,053.44||3,450,676.23||-||76,944,729.67||-||
|合计|||||||||||

本期增加系公司收购中体地产仪征有限公司、九江中体体育管理有限公司股权时产生的商誉。
14、长期待摊费用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|其他减少的原因|
||4,816,499.52|8,821,635.63|1,250,067.51|438,928.90|11,949,138.74|一年内到期及减少合并范围|
|装修改造费|||||||
||179,252.59|-|93,523.44|85,729.15|-|一年内到期|
|锅炉改造费|||||||
||798,291.98|-|114,041.64|-|684,250.34||
|地热井补偿费|||||||
||5,429,687.27|120,000.00|1,501,823.67|97,797.25|3,950,066.35|一年内到期及减少合并范围|
|经营租入固定资产改良支出|||||||
||-|73,600.00|19,116.69|-|54,483.31||
|其他|||||||
||11,223,731.36|9,015,235.63|2,978,572.95|622,455.30|16,637,938.74||
|合计|||||||

15、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|递延所得税资产|||||
||3,474,663.60||5,087,703.17||
|坏账准备|||||
||2,263,255.38||2,756,398.28||
|应付职工薪酬|||||
||31,187,758.68||41,322,560.10||
|未实现内部交易|||||
||27,312,330.37||51,201,031.17||
|预提土地增值税|||||
||15,523,236.12||5,332,890.60||
|以前年度可弥补亏损|||||
||128,345.49||49,102.16||
|其他|||||
||79,889,589.64||105,749,685.48||
|合计|||||
|递延所得税负债|||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
||6,075,186.95|2,818,320.59|
|存货|||
||92,568.95|156,408.22|
|固定资产折旧|||
||6,167,755.90|2,974,728.81|
|合计|||

期末余额中包含2013年5月新纳入合并范围的中体地产仪征有限公司2013年4月30日递延所得税负债余额3,805,382.50元。
(2)未确认递延所得税资产明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
||62,788,504.92||59,575,367.61||
|可抵扣暂时性差异|||||
||116,827,650.96||144,655,744.37||
|可抵扣亏损|||||
||179,616,155.88||204,231,111.98||
|合计|||||

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||||||
|-|-|-|-|-|
|年份||期末余额||期初余额|
||-||11,907,846.99||
|2013年|||||
||10,822,756.54||11,565,529.10||
|2014年|||||
||44,722,028.59||45,402,795.51||
|2015年|||||
||16,942,026.77||39,435,574.94||
|2016年|||||
||18,730,215.54||36,343,997.83||
|2017年|||||
||25,610,623.52||-||
|2018年|||||
||116,827,650.96||144,655,744.37||
|合计|||||

(4)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|可抵扣暂时性差异项目|||||
||13,898,654.36||20,350,812.68||
|坏账准备|||||
||9,053,021.53||11,025,593.12||
|应付职工薪酬|||||
||124,751,034.72||165,290,240.40||
|未实现内部交易|||||
||109,249,321.48||204,804,124.69||
|预提土地增值税|||||
||62,092,944.48||21,331,562.40||
|以前年度可弥补亏损|||||
||513,381.96||196,408.64||
|其他|||||
||319,558,358.53||422,998,741.93||
|合计|||||
|应纳税暂时性差异项目|||||
||24,300,747.79||11,273,282.36||
|存货|||||
||370,275.81||625,632.88||
|固定资产折旧|||||
||24,671,023.60||11,898,915.24||
|合计|||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注16、资产减值准备
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本期减少数|||||
|项目||期初余额||本期增加数||||||期末余额|
|||||||转回||其他原因转出|||
||42,628,481.64||1,666,022.96||2,917,835.31||8,039,274.21||33,337,395.08||
|一、坏账准备合计|||||||||||
||28,880,196.35||1,240,406.32||1,554,700.61||3,595,680.00||24,970,222.06||
|其中：应收账款|||||||||||
||13,748,285.29||425,616.64||1,363,134.70||4,443,594.21||8,367,173.02||
|其他应收款|||||||||||
||9,046,851.72||2,407,667.29||-||-||11,454,519.01||
|二、存货跌价准备|||||||||||
||-||4,022,365.17||-||-||4,022,365.17||
|三、长期股权投资减值准备|||||||||||
||14,932,685.57||-||-||3,603,360.28||11,329,325.29||
|四、固定资产减值准备|||||||||||
||66,608,018.93||8,096,055.42||2,917,835.31||11,642,634.49||60,143,604.55||
|合计|||||||||||

其他应收款坏账准备本期减少数中包含处置子公司转出的余额。
固定资产减值准备本期减少系公司清理固定资产及本公司分公司成都滑翔机制造厂改制时结转所致。
17、短期借款
(1)短期借款分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款类别||期末余额||期初余额|
||-||10,000,000.00||
|抵押借款|||||
||81,300,000.00||-||
|信用借款|||||
||81,300,000.00||10,000,000.00||
|合计|||||

(2)本公司本期无逾期未偿还的短期借款。
18、应付账款
(1)应付账款分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
||199,646,259.46||349,185,361.33||
|应付及预提工程款|||||
||11,672,030.85||318,700.59||
|质量保证金|||||
||73,455.00||337,235.00||
|应付及预提销售佣金|||||
||71,784,493.03||87,147,184.11||
|其他|||||
||283,176,238.34||436,988,481.03||
|合计|||||

期末余额中账龄超过1年的应付账款为42,579,196.07元，其中主要为：应付上海龙宇建设股份有限公司工程款4,374,208.80元、应付湖北工业建筑总公司工程款2,225,956.50元、应付陕西益
生广告营销有限责任公司项目代理费 1,500,000.00元、应付中国高尔夫球协会项目分成款
1,401,128.93元、应付江苏南通二建集团有限公司工程款1,361,913.42元、应付深圳鑫明光实业
有限公司工程款1,247,849.93元、应付辽宁国泰房屋开发有限公司房租1,017,734.00元等。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注(2)期末余额中无应付持有本公司5%以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项。
19、预收款项
(1)预收账款分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
||274,135,154.00||430,463,386.00||
|预售商品房款|||||
||604,338.84||658,068.35||
|预收物业费|||||
||118,417,367.25||65,451,313.49||
|预收工程款|||||
||63,457,556.34||43,143,443.78||
|其他|||||
||456,614,416.43||539,716,211.62||
|合计|||||

①预售商品房款明细如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称||期末余额||期初余额||预计竣工时间||预售比例(%)|
||-||100,000.00||2018年06月||66.85||
|上海奥林匹克花园三期|||||||||
||6,234,244.00||4,727,244.00||2014年12月（部分已竣工）||0.60||
|沈阳中体奥林匹克花园·花园一号|||||||||
|沈阳中体奥林匹克花园·花园新城(五期)|1,353,677.00||77,165,505.00||已竣工||38.85||
|沈阳中体奥林匹克花园·花园新城(六期)|2,993,237.00||-||2015年12月||22.82||
|沈阳中体奥林匹克花园·北国奥林匹克花园一期|8,684,310.00||24,529,759.00||已竣工||29.74||
|沈阳中体奥林匹克花园·北国奥林匹克花园二期|110,085,436.00||5,242,654.00||2014年5月||44.77||
||-||67,429,608.00||已竣工||-||
|盐城大洋湾一期|||||||||
||1,757,565.00||1,259,628.00||已竣工||80.52||
|连云港奥林匹克花园·公园壹号|||||||||
||2,883,523.00||30,070,818.00||2016年2月||35.56||
|大连中体奥林匹克花园B1期|||||||||
||42,229,292.00||204,809,091.00||2018年12月||11.73||
|大连中体奥林匹克花园B2期|||||||||
||90,680,235.00||15,043,257.00||2015年6月||21.18||
|大连中体奥林匹克花园B4期|||||||||
||7,233,635.00||85,822.00||已竣工||50.50||
|大连水木清华项目|||||||||
||274,135,154.00||430,463,386.00||||||
|合计|||||||||

注：预售比例为当期预售建筑面积占当期可预售总建筑面积的比例。
②期末余额中账龄超过1年的预收款项为96,008,356.23元，主要为：
预收购房款49,194,850.00元、预收河套大学工程款10,950,000.00元、预收河内建设和投资管委会工程款3,179,912.56元、预收兰州盛华办公家具有限公司货款2,810,000.00元、预收滦南县中学体育场工程款 2,750,000.00元、预收商务部工程款 2,736,937.43元、预收天河体育中心工程款2,032,467.15元等。
(2)预收关联方款项
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||与本公司关系||金额||占其预收账款总额比例(%)|
||控股子公司参股||7,500,000.00||1.64%||
|九江中体置业有限公司|||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注20、应付职工薪酬
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额||本期增加||本期支付||期末余额|
||27,349,518.88||128,151,974.77||123,645,886.60||31,855,607.05||
|一、工资、奖金、津贴和补贴|||||||||
||-||5,258,443.88||5,258,443.88||-||
|二、职工福利费|||||||||
||39,460.22||18,801,508.36||18,825,147.37||15,821.21||
|三、社会保险费|||||||||
||13,273.48||5,824,093.48||5,831,743.96||5,623.00||
|其中：1、医疗保险费|||||||||
||23,354.80||11,563,003.26||11,577,485.26||8,872.80||
|2、基本养老保险费|||||||||
||908.67||684,402.44||684,867.47||443.64||
|3、失业保险费|||||||||
||922.51||319,363.83||319,854.40||431.94||
|4、工伤保险费|||||||||
||1,000.76||397,469.03||398,019.96||449.83||
|5、生育保险费|||||||||
||-||13,176.32||13,176.32||-||
|6、采暖基金|||||||||
||522.00||6,159,825.59||6,156,819.59||3,528.00||
|四、住房公积金|||||||||
||5,122,880.85||1,075,052.88||1,152,345.42||5,045,588.31||
|五、工会经费和职工教育经费|||||||||
||5,880,000.00||1,008,532.15||860,532.15||6,028,000.00||
|六、因解除劳动关系给予的补偿|||||||||
||1,935,875.40||377,726.32||2,313,601.72||-||
|七、其他|||||||||
||40,328,257.35||160,833,063.95||158,212,776.73||42,948,544.57||
|合计|||||||||

期末余额中无属于拖欠性质的款项。
21、应交税费
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
||469,382.05||-454,882.81||
|增值税|||||
||-11,115,693.48||-16,595,556.68||
|营业税|||||
||-11,951,655.48||-12,001,025.66||
|企业所得税|||||
||-6,551,875.63||-12,518,782.49||
|土地增值税|||||
||1,617,047.55||1,451,282.32||
|个人所得税|||||
||-685,092.39||-1,014,501.89||
|城建税|||||
||151,879.05||158,746.90||
|房产税|||||
||-328,252.94||-516,589.96||
|教育费附加|||||
||-156,910.55||-309,238.21||
|土地使用税|||||
||43,741.94||21,036.76||
|印花税|||||
||-64,316.42||-117,630.64||
|其他|||||
||-28,571,746.30||-41,897,142.36||
|合计|||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注22、应付股利
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||期末余额||期初余额||超过1年未支付原因|
||2,188,914.25||-||—||
|国家体育总局体育基金管理中心|||||||
||319,824.56||259,159.23||尚未领取||
|国家体育总局体育彩票管理中心|||||||
||210,610.90||210,610.90||尚未领取||
|中华全国体育基金会|||||||
||99,754.67||70,679.73||尚未领取||
|国家体育总局体育器材装备中心|||||||
||19.32||19.35||尾差||
|社会公众股股东|||||||
||108,000.00||108,000.00||尚未领取||
|金丹|||||||
||-||3,000,000.00||—||
|天津安居办建设发展总公司|||||||
||-||650,000.00||—||
|郑东|||||||
||-||24,000.00||—||
|叶珅|||||||
||-||208,000.00||—||
|迟家方|||||||
||2,927,123.70||4,530,469.21||||
|合计|||||||

23、其他应付款
(1)按性质分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|性质||期末余额||期初余额|
||232,250,418.16||377,166,052.00||
|往来款|||||
||17,795,505.38||13,743,465.55||
|收取的押金、保证金|||||
||4,811,930.95||2,466,396.09||
|代扣代缴款项|||||
||111,275,337.26||204,804,124.69||
|预提土地增值税|||||
||111,430,482.66||20,634,916.01||
|其他|||||
||477,563,674.41||618,814,954.34||
|合计|||||

(2)期末余额中无应付持有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
(3)期末余额中应付关联方单位的款项明细如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||与本公司关系||期末余额||期初余额|
||本公司全资子公司参股||10,722,604.90||9,559,528.89||
|天津中体明星俱乐部有限公司|||||||

(4)期末余额中金额较大的其他应付款明细情况如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||金额||账龄||性质|
||111,275,337.26||注(1)||注(1)||
|预提土地增值税|||||||
||110,460,601.18||注(2)||暂借款||
|大连乐百年产业投资有限公司|||||||
||48,670,733.10||注(3)||往来款||
|仪征万博宙辉房地产开发有限公司|||||||
||38,000,000.00||3年以上||场馆运营维护费||
|场馆运营维护费|||||||
||16,000,000.00||3年以上||暂借款||
|烟台市集安资产经营管理有限公司|||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
||11,882,523.08|注(4)|暂借款及资金占用费|
|大连旅顺三元房地产开发有限公司||||
||10,722,604.90|注(5)|暂借款及资金占用费|
|天津中体明星俱乐部有限公司||||
||347,011,799.52|||
|合计||||

注(1)为本公司根据有关土地增值税法规规定计提的土地增值税，其中1年以内3,707,587.46元，1-2年640,846.41元，2-3年21,679,452.41元，3年以上85,247,450.98元。考虑到可能受法规变化及项目所在地主管税务机关具体征管办法变动影响，土地增值税未来实际缴纳额可能高于或低于资产负债日估计金额，其差异会影响以后年度损益。
注(2)1年以内200,100.00元，1-2年50,170,977.24元，2-3年53,050,849.15元，3年以上7,038,674.79元。
注(3)1年以内47,890,000.00元，1-2年780,733.10元。
注(4)1年以内1,369,304.19元，1-2年1,537,947.76元，2-3年2,829,271.13元，3年以上6,146,000.00元。
注(5)1年以内1,163,076.01元，1-2年995,084.45元，2-3年8,564,444.44元。
24、一年内到期的非流动负债
(1)一年内到期的非流动负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
||123,000,000.00||-||
|一年内到期的长期借款|||||

(2)一年内到期的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
||123,000,000.00||-||
|抵押借款|||||

金额前五名的一年内到期的长期借款
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位||借款起始日||借款终止日||币种||利率||期末余额||期初余额|
||2011.03.09||2014.03.08||人民币||6.15%||123,000,000.00||-||
|中国建设银行大连红旗支行|||||||||||||

(3)本公司本期无逾期未偿还的一年内到期的长期借款。
25、长期借款
(1)长期借款分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
||337,821,436.50||225,000,000.00||
|抵押借款|||||

借款抵押物主要为项目公司的房地产存货。
(2)金额前五名的长期借款
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位||借款起始日||借款终止日||币种||利率|期末余额||期初余额|
|中国建设银行大连红|2013.01.24||2016.01.13||人民币||6.46%||200,000,000.00|-||
|旗支行||||||||||||
|中国建设银行大连红|2012.07.16||2015.07.15||人民币||6.15%||70,000,000.00|65,000,000.00||
|旗支行||||||||||||
|上海浦东发展银行沈|2013.09.12||2015.09.09||人民币||6.77%||67,821,436.50|-||
|阳分行浑南支行||||||||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|中国建设银行大连红旗支行|2011.03.09|2014.03.08|人民币|6.15%|-|160,000,000.00|
||||||337,821,436.50|225,000,000.00|
|合计|||||||

26、长期应付款
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
||18,000,000.00||18,000,000.00||
|保证金|||||

保证金为本公司在收购北京英特达系统技术有限公司股权时留置的20%股权收购款，作为收购协议中约定净利润实现的保障。
27、股本
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本年变动增减（＋，－）||||||||
||||发行||||||||||
|股份类别||期初余额||||||||||期末余额|
||||新股||||||||||
||||||送股||公积金转股|其他||小计|||
||186,239,981.00|||-||-||-|-||186,239,981.00||
|一、有限售条件股份|||||||||||||
||186,239,981.00|||-||-||-|-||186,239,981.00||
|其中：国有法人股|||||||||||||
||657,495,392.00|||-||-||-|-||657,495,392.00||
|二、无限售条件股份|||||||||||||
||843,735,373.00|||-||-||-|-||843,735,373.00||
|三、股份总数|||||||||||||

以上股份每股面值人民币1.00元。
28、资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
||5,554,448.84|12,914,931.00|884,347.11|17,585,032.73|
|其他资本公积|||||

其他资本公积本期变动主要是本公司原分公司成都滑翔机制造厂改制时评估增值及本公司控股子公司的全资子公司北京英特达营销发展有限公司收购少数股东持有股权所产生。
29、盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
||71,428,945.98|1,615,823.85|-|73,044,769.83|
|法定盈余公积|||||
||15,486,868.73|-|-|15,486,868.73|
|任意盈余公积|||||
||86,915,814.71|1,615,823.85|-|88,531,638.56|
|合计|||||

30、未分配利润
|||
|-|-|
|项目|期末余额|
||363,864,486.99|
|年初未分配利润||
||136,311,915.47|
|加：本期净利润||
||1,615,823.85|
|减：提取法定盈余公积金||
||23,624,590.44|
|应付普通股股利||
||474,935,988.17|
|期末未分配利润||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注31、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别||本期金额||上期金额|
||979,703,414.39||1,044,126,476.69||
|主营业务收入|||||
||5,264,128.00||5,312,626.23||
|其他业务收入|||||
||984,967,542.39||1,049,439,102.92||
|合计|||||
||648,243,504.57||729,601,993.51||
|主营业务成本|||||
||1,921,081.80||1,964,292.68||
|其他业务成本|||||
||650,164,586.37||731,566,286.19||
|合计|||||

(2)主营业务（分行业）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期金额||||上期金额|||
|行业|||||||||
|||营业收入||营业成本||营业收入||营业成本|
||491,791,642.27||301,209,096.80||650,858,921.05||433,386,734.03||
|房地产|||||||||
||470,928,527.00||286,703,869.72||607,615,625.00||408,916,050.45||
|其中：商品房销售|||||||||
||16,226,324.94||14,505,227.08||16,096,046.71||14,962,858.73||
|物业管理|||||||||
||4,636,790.33||-||27,147,249.34||9,507,824.85||
|其他|||||||||
||101,887,312.43||89,220,057.50||67,303,381.47||49,644,102.20||
|工程设计及施工|||||||||
||384,624,814.37||256,530,340.10||321,035,500.68||241,291,791.33||
|体育|||||||||
||114,111,832.84||81,344,201.76||125,985,392.51||104,881,913.47||
|其中：赛事管理及运营|||||||||
||65,139,058.64||34,525,202.94||52,142,447.58||25,708,671.00||
|体育场馆运营管理|||||||||
||37,712,433.23||37,312,312.10||28,691,720.33||32,295,334.35||
|休闲健身|||||||||
||36,277,516.86||24,207,287.99||54,159,316.09||43,526,881.02||
|经纪|||||||||
||131,383,972.80||79,141,335.31||60,056,624.17||34,878,991.49||
|彩票相关|||||||||
||1,399,645.32||1,284,010.17||4,928,673.49||5,279,365.95||
|其他|||||||||
||979,703,414.39||648,243,504.57||1,044,126,476.69||729,601,993.51||
|合计|||||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注(3)主营业务（分地区）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期金额||||上期金额|||
|地区|||||||||
|||营业收入||营业成本||营业收入||营业成本|
||457,850,188.33||282,664,757.27||599,408,837.47||410,495,973.20||
|辽宁|||||||||
||231,305,889.30||181,946,674.00||242,795,762.86||204,373,929.93||
|北京|||||||||
||61,621,862.54||23,590,913.71||43,436,339.80||26,865,325.37||
|广东|||||||||
||36,979,703.51||27,649,273.94||31,179,975.82||19,454,417.61||
|上海|||||||||
||36,254,454.16||33,184,003.58||26,298,855.29||21,716,135.35||
|陕西|||||||||
||27,883,288.37||20,957,196.88||3,436,364.91||1,721,409.90||
|四川|||||||||
||22,727,323.13||10,984,717.81||25,958,276.03||9,285,574.09||
|安徽|||||||||
||18,928,514.74||11,402,518.06||16,437,849.61||11,849,748.82||
|江苏|||||||||
||16,536,153.46||7,371,186.55||60,459.83||64,761.76||
|河南|||||||||
||15,499,756.61||13,313,250.06||11,897,439.90||5,836,916.13||
|山东|||||||||
||11,410,725.45||9,379,018.64||-||-||
|云南|||||||||
||42,705,554.79||25,799,994.07||43,216,315.17||17,937,801.35||
|其他|||||||||
||979,703,414.39||648,243,504.57||1,044,126,476.69||729,601,993.51||
|合计|||||||||

(4)公司前五名客户的营业收入情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称||营业收入||占全部营业收入的比例(%)|
||41,099,001.46||4.17||
|商务部|||||
||34,189,200.00||3.47||
|上汽通用汽车销售有限公司|||||
||29,206,485.00||2.97||
|上海建工（集团）公司|||||
||28,304,705.83||2.87||
|广东省体育彩票管理中心|||||
||24,695,021.25||2.51||
|四川省体育彩票管理中心|||||
||157,494,413.54||15.99||
|合计|||||

32、营业税金及附加
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期金额||上期金额|
||33,976,912.78||49,116,097.44||
|营业税|||||
||2,885,669.50||3,420,144.85||
|城市维护建设税|||||
||1,300,248.96||1,516,403.50||
|教育费附加|||||
||-49,299,775.28||19,421,017.20||
|土地增值税（注）|||||
||1,571,985.62||1,822,929.76||
|其他|||||
||-9,564,958.42||75,296,592.75||
|合计|||||

注：本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司对项目一二期进行土地增值税清算，原预提金额与
清算结果的差异计入当期损益。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注33、销售费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
||20,447,730.84|20,968,903.91|
|人工费用|||
||16,569,110.45|15,569,438.61|
|推广宣传费|||
||5,500,489.99|5,564,376.08|
|销售佣金|||
||10,645,178.42|11,551,989.53|
|业务办公费|||
||5,471,171.97|2,693,812.49|
|其他|||
||58,633,681.67|56,348,520.62|
|合计|||

34、管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
||88,348,733.34|79,164,805.63|
|人工费用|||
||7,486,057.70|8,230,666.87|
|行政办公费|||
||5,300,462.39|5,944,302.37|
|中介机构费|||
||5,172,871.23|6,788,645.98|
|业务招待费|||
||4,434,143.78|3,471,757.39|
|租赁费|||
||5,971,332.86|6,892,017.14|
|交通差旅费|||
||11,913,370.71|10,847,504.86|
|折旧与摊销|||
||500,487.72|173,388.00|
|咨询服务费|||
||2,348,270.29|3,240,015.61|
|税金|||
||2,813,048.13|5,124,318.36|
|董事会费|||
||4,061,822.26|7,615,022.11|
|其他|||
||138,350,600.41|137,492,444.32|
|合计|||

35、财务费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
||28,462,946.58|23,895,601.93|
|利息支出|||
||27,626,799.92|22,451,922.60|
|减：已资本化的利息费用|||
||836,146.66|1,443,679.33|
|净利息支出|||
||38,752,916.73|20,570,836.89|
|减：利息收入|||
||-6,399.64|1,295.71|
|汇兑损失|||
||663,481.59|643,249.16|
|其他|||
||-37,259,688.12|-18,482,612.69|
|合计|||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注36、资产减值损失
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期金额||上期金额|
||-1,251,812.35||991,758.77||
|坏账准备|||||
||2,407,667.29||700,013.47||
|存货跌价准备|||||
||4,022,365.17||-||
|长期股权投资减值损失|||||
||5,178,220.11||1,691,772.24||
|合计|||||

37、公允价值变动收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期金额||上期金额|
||-316,973.35||254,823.30||
|交易性金融资产|||||

38、投资收益
(1)投资收益明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期金额||上期金额|
||-||4,500,000.00||
|成本法核算的长期股权投资收益|||||
||28,084,376.47||9,034,315.02||
|权益法核算的长期股权投资收益|||||
||10,460,769.70||49,395,727.00||
|处置长期股权投资产生的投资收益|||||
||104,968.72||96,554.02||
|持有交易性金融资产期间取得的投资收益|||||
||3,338,109.58||2,025,757.83||
|购买银行理财产品取得的投资收益|||||
||41,988,224.47||65,052,353.87||
|合计|||||

(2)按权益法核算的长期股权投资收益
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||本期金额||上期金额||本期比上期增减变动的原因|
||16,097,419.32||13,792,738.97||当期利润比上期增多||
|九江中体置业有限公司|||||||
||8,795,267.53||7,198,186.40||当期利润比上期增多||
|中国航空服务有限公司|||||||
||3,010,871.31||-||本期改为权益法核算||
|中奥路跑（北京）体育管理有限公司|||||||
||107,845.40||-756,237.84||当期盈利，上年亏损||
|天津中体明星俱乐部有限公司|||||||
||74,309.14||49,012.15||当期利润比上期增多||
|北京中体保险经纪有限公司|||||||
||28,085,712.70||20,283,699.68||||
|合计|||||||

注：上表仅列示投资收益占利润总额比例最高的前五家投资单位。
(3)本公司投资收益的汇回不存在重大限制。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注39、营业外收入
(1)营业外收入明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||本期金额||上期金额||计入当期非经常性损益金额|
||25,639,375.92||154,069.75||25,639,375.92||
|固定资产处置利得|||||||
||2,980,569.95||18,023,600.00||1,212,069.95||
|政府补助|||||||
||102,050.00||139,540.00||102,050.00||
|违约金|||||||
||71,870.00||76,339.89||71,870.00||
|罚款收入|||||||
||2,093,390.00||567,419.26||2,093,390.00||
|其他|||||||
||30,887,255.87||18,960,968.90||29,118,755.87||
|合计|||||||

(2)收到的政府补助的种类和金额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|政府补助的种类||本期金额||上期金额||说明|
||1,768,500.00||17,803,600.00||与收益相关||
|项目经费 注(1)|||||||
||1,212,069.95||220,000.00||与收益相关||
|扶持资金 注(2)|||||||

注(1)为本公司举办赛事从政府取得的项目经费。资金虽然由政府支付，属于政府补助性质，但赛事项目经费作为举办赛事的主要收入来源之一，与赛事的正常举办直接相关，是举办赛事不可或缺的一项重要收入，赛事成本大部分需由项目经费承担，属于非偶发性收益。为更好的反映公司业务性质及经营实质，将该部分政府补助确认为经常性损益。
注(2)为本公司收到的政府扶持资金。
40、营业外支出
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||本期金额||上期金额|计入当期非经常性损益金额|
||200,712.85||239,724.73||200,712.85|
|固定资产处置损失||||||
||57,355.42||1,155.91||57,355.42|
|滞纳金支出||||||
||18,684.15||271,275.00||18,684.15|
|罚款支出||||||
||3,500.00||-||3,500.00|
|公益性捐赠支出||||||
||81,233.71||12,000.00||81,233.71|
|违约金支出||||||
||-||282,754.00||-|
|债务重组损失||||||
||281,399.65||-942,373.87||281,399.65|
|其他||||||
||642,885.78||-135,464.23||642,885.78|
|合计||||||

41、所得税费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期金额||上期金额|
||38,185,115.24||46,265,702.32||
|本期所得税费用|||||
||24,474,871.06||1,304,459.64||
|递延所得税费用|||||
||62,659,986.30||47,570,161.96||
|合计|||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期金额||上期金额|
||136,311,915.47||77,957,530.86||
|归属于母公司普通股股东的合并净利润|||||
||843,735,373||843,735,373||
|本公司发行在外普通股的加权平均数|||||
||0.1616||0.0924||
|基本每股收益（元/股）|||||
||0.1616||0.0924||
|稀释每股收益（元/股）|||||

43、其他综合收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期金额||上期金额|
||-||-||
|1、按照权益法核算的被投资单位其他综合收益中所享有的份额|||||
|减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响|-||-||
||-||1,211,120.96||
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|||||
||-||-1,211,120.96||
|小计|||||
||12,914,931.00||-||
|2、其他|||||
||-||-||
|减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响|||||
||-||-||
|前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额|||||
||12,914,931.00||-||
|小计|||||
||12,914,931.00||-1,211,120.96||
|合计|||||

44、现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期金额||上期金额|
||6,874,035.76||8,187,828.59||
|利息收入|||||
||3,313,841.04||18,116,800.89||
|营业外收入|||||
||316,261,847.41||202,229,182.61||
|往来款项|||||
||502,152.01||-||
|其他|||||
||326,951,876.22||228,533,812.09||
|合计|||||

(2)支付其他与经营活动有关的现金
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期金额||上期金额|
||32,612,734.26||23,215,492.35||
|销售费用|||||
||33,505,529.83||35,474,339.37||
|管理费用|||||
||644,748.61||2,086,540.35||
|财务费用|||||
||255,830.57||496,543.01||
|营业外支出|||||
||130,995,689.34||200,056,375.95||
|往来款项|||||
||-||843,391.14||
|其他|||||
||198,014,532.61||262,172,682.17||
|合计|||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注45、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||||||
|-|-|-|-|-|
|补充资料||本期金额||上期金额|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量|||||
||188,720,735.28||102,359,547.83||
|净利润|||||
||5,178,220.11||1,691,772.24||
|加：资产减值准备|||||
||17,341,894.97||19,505,406.43||
|固定资产及投资性房地产折旧|||||
||1,377,154.13||965,287.74||
|无形资产摊销|||||
||3,491,053.15||3,847,290.82||
|长期待摊费用及一年内到期的非流动资产摊销|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损|-25,527,100.83||108,958.54||
|失（收益以“-”号填列）|||||
||88,437.76||-23,303.56||
|固定资产报废损失（收益以“-”号填列）|||||
||316,973.35||-254,823.30||
|公允价值变动损失（收益以“-”号填列）|||||
||829,747.02||146,668.04||
|财务费用（收益以“-”号填列）|||||
||-41,988,224.47||-65,052,353.87||
|投资损失（收益以“-”号填列）|||||
||25,087,226.47||2,025,520.59||
|递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）|||||
||-612,355.41||-721,060.95||
|递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）|||||
||-29,359,797.27||-38,049,174.82||
|存货的减少（增加以“-”号填列）|||||
||-76,650,120.10||22,042,517.54||
|经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）|||||
||-162,385,109.93||-147,190,289.35||
|经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）|||||
||-182,702.96||-560,637.14||
|其他|||||
||-94,273,968.73||-99,158,673.22||
|经营活动产生的现金流量净额|||||
|2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||||
||-||-||
|债务转为资本|||||
||-||-||
|一年内到期的可转换公司债券|||||
||-||-||
|融资租入固定资产|||||
|3、现金及现金等价物净变动情况:|||||
||696,927,902.31||436,473,819.44||
|现金的期末余额|||||
||436,473,819.44||755,639,400.57||
|减：现金的期初余额|||||
||260,454,082.87||-319,165,581.13||
|现金及现金等价物净增加额|||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注(2)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期金额||上期金额|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|||||
||68,090,197.77||90,000,000.00||
|1、取得子公司及其他营业单位的价格|||||
||68,090,197.77||72,000,000.00||
|2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物|||||
||619,826.92||35,463,963.29||
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|||||
||67,470,370.85||36,536,036.71||
|3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
||107,848,368.54||56,378,529.47||
|4、取得子公司的净资产|||||
||121,668,828.75||99,735,372.39||
|流动资产|||||
||301,981.86||3,639,002.05||
|非流动资产|||||
||10,317,059.57||45,778,232.94||
|流动负债|||||
||3,805,382.50||1,217,612.03||
|非流动负债|||||
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息|||||
||60,267,754.23||18,936,390.23||
|1、处置子公司及其他营业单位的价格|||||
||6,867,754.23||2,936,390.23||
|2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物|||||
||11,527,796.03||2,936,390.23||
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|||||
||-4,660,041.80||-||
|3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
||56,464,722.18||18,936,390.23||
|4、处置子公司的净资产|||||
||260,310,137.42||18,936,390.23||
|流动资产|||||
||818,005.18||-||
|非流动资产|||||
||204,663,420.42||-||
|流动负债|||||
||-||-||
|非流动负债|||||

(3)现金和现金等价物
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期金额||上期金额|
||696,927,902.31||436,473,819.44||
|一、现金|||||
||854,910.37||880,997.28||
|其中：库存现金|||||
||696,072,991.94||435,592,776.80||
|可随时用于支付的银行存款|||||
||-||45.36||
|可随时用于支付的其他货币资金|||||
||-||-||
|二、现金等价物|||||
||-||-||
|其中：三个月内到期的债券投资|||||
||696,927,902.31||436,473,819.44||
|三、期末现金及现金等价物余额|||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注六、关联方及关联交易（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、本公司的母公司情况
|||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||||||母公司对||本公司|||
||||||||||||||||母公司对本||||||组织|
|||||||企业||注册||法人代|业务||注册资本||||本企业的||最终控|||
|母公司名称||||关联关系|||||||||||企业的持股||||||机构|
|||||||类型||地||表|性质||（万元）||||表决权比||制方|||
||||||||||||||||比例(%)||||||代码|
||||||||||||||||||例(%)|||||
|国家体育总局||体|本公司第一大股东||事业法人||北京||董鑫萍||-|-||22.0733||22.0733||-||-||
|育基|金管理中心|||||||||||||||||||||

2、本公司的子公司情况
详见附注四1“子公司情况”。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注五9(2)“对合营企业投资和联营企业投资”。
4、本公司的其他关联方
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本企业持|||
||||||||组织机构代码|
|其他关联方名称||其他关联方与本公司关系|业务性质||股比例|||
||||||(%)|||
||本公司参股||计算机网络服务|19.00||-||
|中体传播网有限公司||||||||
|北京创世愿景房地产开发有限公司|本公司及控股子公司参股||房地产开发|19.00||74333977-7||
||控股子公司参股||对体育场馆建设投资；组织比赛；场地租赁；销售体育器材；物业管理等|19.00||56563911-9||
|重庆市中体投资有限公司||||||||
|三亚中体万通奥林匹克置业有限公司|本公司及控股子公司参股||房地产开发、商品房销售等|3.30||68727526-1||

5、关联交易情况
(1)收取和支付资金占用费、提供和接受劳务的关联交易
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本期金额||||上期金额|||
|||||关联交易定|||||||||
|关联方||关联交易内容||价方式及决||||占同类交易||||占同类交易|
|||||策程序||金额||金额的比例||金额||金额的比例|
|||||||||（%）||||（%）|
||收取资金占用费||按协议进行||10,965,949.29||34.40||10,106,374.99||88.66||
|九江中体置业有限公司|||||||||||||
|天津中体明星俱乐部有|支付资金占用费||按协议进行||1,163,076.01||4.21||995,084.45||4.43||
|限公司|||||||||||||
||收取运营管理费||按协议进行||4,000,000.00||6.14||-||-||
|九江中体置业有限公司|||||||||||||
|武汉中体投资管理有限|收取场馆咨询费||按协议进行||1,886,792.43||2.90||-||-||
|公司|||||||||||||
|武汉中体投资管理有限|收取赛事咨询费||按协议进行||200,000.00||0.13||-||-||
|公司|||||||||||||
|北京歌华中体文化体育|支付资金占用费||按协议进行||-||-||190,666.67||0.85||
|发展有限公司|||||||||||||
|天津中体明星俱乐部有|支付咨询服务费||按协议进行||-||-||160,000.00||0.15||
|限公司|||||||||||||
|北京中体保险经纪有限|支付风险评估费||按协议进行||-||-||8,000.00||100.00||
|公司|||||||||||||
||收取咨询服务费||按协议进行||-||-||200,000.00||4.38||
|九江中体置业有限公司|||||||||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注(2)关联方担保情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|担保方||被担保方||担保金额||担保起始日||担保到期日||担保是否已经履行完毕|
|中体奥林匹克花园|中国体育国际经济技术合作有限公司||12,250,000.00||2012.12.07||2015.10.29||尚未到期||
|管理集团有限公司|||||||||||

(3)关联方资金拆借
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||本期确认的利|
|关联方||拆借金额||起始日|到期日||息收入|
||||||||（支出）|
|拆入||||||||
||8,000,000.00||2011.04.20||2012.04.19|（1,163,076.01）||
|天津中体明星俱乐部有限公司||||||||
|拆出||||||||
||56,798,474.91||2009.07.01||2013.12.31|10,965,949.29||
|九江中体置业有限公司||||||||
||6,600,000.00||2011.07.20||2013.04.12|-||
|三亚中体万通奥林匹克置业有限公司||||||||

6、关联方应收应付款项
本公司应收关联方款项
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期末余额||||期初余额|||
|项目名称|关联方|||||||||
||||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备|
|||60,206,383.40||602,063.83||188,337,264.74||1,883,372.65||
|其他应收款|九江中体置业有限公司|||||||||
|||158,153.32||1,581.53||152,872.32||1,528.72||
|其他应收款|北京中体精英商业管理有限公司|||||||||
|||6,600,000.00||66,000.00||6,600,000.00||66,000.00||
|其他应收款|三亚中体万通奥林匹克置业有限公司|||||||||
|||66,964,536.72||669,645.36||195,090,137.06||1,950,901.37||
|合计||||||||||

本公司应付关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方||期末余额||期初余额|
|||10,722,604.90||9,559,528.89||
|其他应付款|天津中体明星俱乐部有限公司|||||
|||7,500,000.00||-||
|预收账款|九江中体置业有限公司|||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注七、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2013年12月31日，本公司的某些控股子公司在经营过程中成为少量法律诉讼中的被告，尽管现时无法确定这些或有事项、法律诉讼或其他诉讼的结果，但是管理层相信任何因此引致的负债不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重大的负面影响。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）本公司控股的房地产公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款阶段性担保，担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截至2013年12月31日，本公司控股地产公司承担的阶段性担保金额为人民币3.68亿元。
（2）经公司 2012年第一次临时股东大会审议通过《关于公司承诺回购重庆沙坪坝项目公司信托受益权的议案》，同意公司为下属项目公司重庆沙坪坝体育中心投资开发有限公司（以下简称“项目公司”）获得的成都银行股份有限公司西安分行6亿元信托贷款承诺回购信托受益权。项目公司及其股东对公司上述承诺提供了反担保，详见 2012年年度报告第十节财务会计报告之附注七、2（3）。报告期内，项目公司已归还信托贷款2.56亿元。截至本报告披露日，项目公司又归还信托贷款 2亿元。目前项目公司已归还信托贷款共计 4.56亿元，余款部分债务人与相关机构正在协商解决中。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注八、承诺事项（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、约定资本支出
截至2013年12月31日，本公司资本承担如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
||301,074,728.23||306,891,004.27||
|已签订的正在或准备履行的建安合同|||||
||161,000,000.00||-||
|已签订的正在或准备履行的土地合同|||||

注：本公司约定资本支出须在合同他方履行合同规定的责任和义务的同时，若干年内支付。
2、租赁承诺
根据有关房屋、固定资产等经营租赁协议，本公司于2013年12月31日以后应支付最低租赁付款额如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|经营租赁的最低租赁付款额|||||
||8,039,088.21||8,465,400.83||
|资产负债表日后第1年|||||
||7,737,353.36||4,111,254.57||
|资产负债表日后第2年|||||
||6,453,239.84||4,189,147.38||
|资产负债表日后第3年|||||
||19,312,298.20||19,396,158.14||
|以后年度|||||
||41,541,979.61||36,161,960.92||
|合计|||||

九、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司第六届董事会第二次会议审议的本年度利润分配预案为：拟以总股本843,735,373股为基数，每 10股派发现金红利 0.49元（含税），共计分配股利 41,343,033.28元。此项分配的股利包含在年末未分配利润中，2013年度公司无进行资本公积转增股本预案。上述分配预案需经股东大会审议批准。
2、其他资产负债表日后事项说明
本公司控股子公司大连乐百年置业有限公司以其房地产存货作为抵押物从中国长城资产管理公司大连办事处取得借款95,000,000.00元，年利率为13%，借款期限为2014年1月22日至2016年1月22日，抵押期限为2014年1月22日至2016年1月22日。
十、其他重要事项
2014年1月22日，本公司收购天津金佰利投资发展有限公司持有中体奥林匹克花园管理集团有限
公司23.25%股权已完成工商变更手续。收购后，持股比例增至97.5%。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注十一、母公司会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、应收账款
(1)按性质分类
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||期初余额|||||||
|性质||账面余额|||坏账准备|||账面余额|||坏账准备||||
|||金额||比例(%)|金额||比例(%)|金额||比例(%)|金额||比例(%|)|
|单项金额重大并单|-||-||-|-||-|-||-|-|||
|项计提坏账准备的|||||||||||||||
|应收款项|||||||||||||||
|按组合计提坏账准|-||-||-|-||4,848,926.79|46.13||1,454,940.49|30.01|||
|备的应收款项|||||||||||||||
|单项金额虽不重大|-||-||-|-||5,663,195.67|53.87||5,663,195.67|100.00|||
|但单项计提坏账准|||||||||||||||
|备的应收款项|||||||||||||||
||-||-||-|||10,512,122.46|100.00||7,118,136.16||||
|合计|||||||||||||||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||期初余额|||||
|账龄||账面余额||||||账面余额|||||
|||||||坏账准备||||||坏账准备|
|||金额||比例(%)||||金额||比例(%)|||
||-||-||-||1,550,710.20||14.75||-||
|1年以内|||||||||||||
||-||-||-||209,389.00||1.99||2,093.89||
|1至2年|||||||||||||
||-||-||-||228,918.00||2.18||22,891.80||
|2至3年|||||||||||||
||-||-||-||2,859,909.59||27.21||1,429,954.80||
|3年以上|||||||||||||
||-||-||-||4,848,926.79||46.13||1,454,940.49||
|合计|||||||||||||

2、其他应收款
(1)按性质分类
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||||期初余额||||||
|性质||账面余额||||坏账准备|||账面余额|||坏账准备|||
|||||比例(%)||||比例(%)|||比例(%)|||比例|
|||金额||||金额|||金额|||金额|||
|||||||||||||||(%)|
|单项金额重大并单|-||-||-||-||-|-||-|-||
|项计提坏账准备的|||||||||||||||
|其他应收款|||||||||||||||
|按组合计提坏账准|677,932,861.42||100.00||9,275,759.79||1.37||503,785,560.74|100.00||8,076,616.88|1.60||
|备的其他应收款|||||||||||||||
|单项金额虽不重大|-||-||-||-||-|-||-|-||
|但单项计提坏账准|||||||||||||||
|备的其他应收款|||||||||||||||
||677,932,861.42||100.00||9,275,759.79||||503,785,560.74|100.00||8,076,616.88|||
|合计|||||||||||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注a、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额|||||
|账龄|账面余额||||||账面余额|||||
||||||坏账准备||||||坏账准备|
||金额||比例(%)||||金额||比例(%)|||
||-|-||-||50,144.16||0.01||-||
|1年以内||||||||||||
||-|-||-||-||-||-||
|1至2年||||||||||||
||-|-||-||-||-||-||
|2至3年||||||||||||
||5,100,000.00|0.75||2,550,000.00||6,220,661.15||1.23||3,110,330.58||
|3年以上||||||||||||
||5,100,000.00|0.75||2,550,000.00||6,270,805.31||1.24||3,110,330.58||
|合计||||||||||||

b、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|组合名称||账面余额||计提比例(%)||坏账准备|
||672,575,979.30||1.00||6,725,759.79||
|与关联方的应收款项|||||||

c、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
|组合名称|账面余额||坏账准备|
|暂借款|256,882.12|不计提||

(2)本报告期实际核销的其他应收款情况如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||其他应收款项性质|核销金额||核销原因||是否因关联交易产生|
||借款||13,932.00|因时间较长，确定无法收回||否||
|个人||||||||

(3)期末余额中，无应收持有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
(4)其他应收款金额前五名情况如下：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||占其他应|)|
|单位名称||与本公司关系||金额||账龄||收账款总||
|||||||||额比例(%||
||关联方||338,610,000.00||1年以内||49.94|||
|中体地产有限公司||||||||||
||关联方||133,118,030.16||注(1)||19.64|||
|大连乐百年置业有限公司||||||||||
||关联方||103,722,506.73||注(2)||15.30|||
|沈阳新朋房地产开发有限公司||||||||||
||关联方||54,965,052.00||3年以上||8.11|||
|西安中体实业有限公司||||||||||
||关联方||27,310,390.41||注(3)||4.03|||
|北京中体健身投资管理有限公司||||||||||
||||657,725,979.30||||97.02|||
|合计||||||||||

注(1)1-2年20,000,000.00元，3年以上113,118,030.16元。
注(2)1-2年5,770,497.98元，2-3年10,950,217.89元，3年以87,001,790.86元。
注(3)1年以内2,000,000.00元，1-2年8,257,500.00元，2-3年3,052,890.41元,3年以14,000,000.00元。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注(5)其他应收关联方款项
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||占其他应收款总|
|单位名称||与本公司关系||金额|||
|||||||额比例(%)|
||全资子公司||338,610,000.00||49.94||
|中体地产有限公司|||||||
||控股子公司||133,118,030.16||19.64||
|大连乐百年置业有限公司|||||||
||控股子公司的控股公司||103,722,506.73||15.30||
|沈阳新朋房地产开发有限公司|||||||
||控股子公司||54,965,052.00||8.11||
|西安中体实业有限公司|||||||
||控股子公司||27,310,390.41||4.03||
|北京中体健身投资管理有限公司|||||||
||全资子公司的全资公司||8,000,000.00||1.18||
|中体广告有限公司|||||||
||公司与控股子公司的参股公司||4,000,000.00||0.59||
|三亚中体万通奥林匹克置业有限公司|||||||
||全资子公司||2,850,000.00||0.42||
|中体成都滑翔机制造有限公司|||||||
||||672,575,979.30||99.21||
|合计|||||||

(6)本报告期内无终止确认的其他应收款项。
(7)本报告期内无以其他应收款项为标的进行资产证券化的交易。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注3、长期股权投资明细
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||在被投||||
|||||||在被投|||||
||||||||资单位||||
||核算|||||资单位|||本期计提|本期现金|
|被投资单位||投资成本|期初余额|增减变动|期末余额||表决权|减值准备|||
||方法|||||持股比|||减值准备|红利|
||||||||比例||||
|||||||例(%)|||||
||||||||(%)||||
|一、对控股子公司投资|||||||||||
|中体奥林匹克花|成本法|151,019,473.90|151,019,473.90|-|151,019,473.90|74.25|74.25|-|-|-|
|园管理集团有限|||||||||||
|公司|||||||||||
|上海奥林匹克置|成本法|53,980,000.00|53,980,000.00|-|53,980,000.00|44.95|44.95|-|-||
|业投资有限公司|||||||||||
|天津奥林匹克花|成本法|32,500,000.00|32,500,000.00|-|32,500,000.00|65.00|65.00|-|-|-|
|园置业投资有限|||||||||||
|公司|||||||||||
|大连乐百年置业|成本法|9,000,000.00|9,000,000.00|-|9,000,000.00|90.00|90.00|-|-|-|
|有限公司|||||||||||
|中体地产有限公|成本法|100,000,000.00|100,000,000.00|-|100,000,000.00|100.00|100.00|-|-|-|
|司|||||||||||
|西安中体实业有|成本法|68,000,000.00|19,606,225.52|-2,348,911.71|17,257,313.81|68.00|68.00|50,742,686.19|2,348,911.71|-|
|限公司|||||||||||
|中体竞赛管理有|成本法|63,622,373.57|63,622,373.57|-|63,622,373.57|100.00|100.00|-|-|20,578,912.15|
|限公司|||||||||||
|中体成都滑翔机|成本法|10,860,953.77|-|10,860,953.77|10,860,953.77|100.00|100.00|-|-|-|
|有限公司|||||||||||
|中奥体育产业有|成本法|51,428,159.35|51,428,159.35|-|51,428,159.35|100.00|100.00|-|-|10,405,406.89|
|限公司|||||||||||
|北京中体健身投|成本法|33,750,000.00|-|-|-|93.75|93.75|33,750,000.00|-|-|
|资管理有限公司|||||||||||
|北京中体倍力健|成本法|8,595,210.00|-|-|-|65.00|65.00|8,595,210.00|-|-|
|身俱乐部有限公|||||||||||
|司|||||||||||
|天津中体经纪管|成本法|5,902,126.17|5,902,126.17|-|5,902,126.17|70.00|70.00|-|-|1,666,307.14|
|理有限公司|||||||||||
|北京中体华奥咨|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00|-|5,000,000.00|80.00|80.00|-|-|-|
|询有限公司|||||||||||
|北京英特达系统|成本法|90,000,000.00|90,000,000.00|-|90,000,000.00|45.00|45.00|-|-|6,055,540.73|
|技术有限公司|||||||||||
|北京中体经纪管|成本法|5,000,000.00|-|5,000,000.00|5,000,000.00|100.00|100.00|-|-|-|
|理有限公司|||||||||||
|||688,658,296.76|582,058,358.51|13,512,042.06|595,570,400.57|||93,087,896.19|2,348,911.71|38,706,166.91|
|小计|||||||||||
|二、其他股权投资|||||||||||
|中体传播网有限|成本法|3,566,258.09|3,566,258.09|-3,566,258.09|-|19.00|19.00|3,566,258.09|3,566,258.09|-|
|公司|||||||||||
|北京创世愿景房|成本法|500,000.00|500,000.00|-|500,000.00|1.00|1.00|-|-|-|
|地产有限公司|||||||||||
|陕西泰盈环达通|成本法|-|750,000.00|-750,000.00|-|-|-|-|-|-|
|房地产开发有限|||||||||||
|公司|||||||||||
|三亚中体万通奥|成本法|10,000,000.00|5,700,337.97|-|5,700,337.97|2.00|2.00|-|-|-|
|林匹克置业有限|||||||||||
|公司|||||||||||
|||14,066,258.09|10,516,596.06|-4,316,258.09|6,200,337.97|||3,566,258.09|3,566,258.09|-|
|小计|||||||||||
|三、对合营和联营公司投资|||||||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||在被投||||
|||||||在被投|||||
||||||||资单位||||
||核算|||||资单位|||本期计提|本期现金|
|被投资单位||投资成本|期初余额|增减变动|期末余额||表决权|减值准备|||
||方法|||||持股比|||减值准备|红利|
||||||||比例||||
|||||||例(%)|||||
||||||||(%)||||
|北京歌华中体文|权益法|2,000,000.00|2,142,158.84|-1,408.17|2,140,750.67|20.00|20.00|-|-|-|
|化体育发展有限|||||||||||
|公司|||||||||||
|||2,000,000.00|2,142,158.84|-1,408.17|2,140,750.67|||-|-|-|
|小计|||||||||||
|||704,724,554.85|594,717,113.41|9,194,375.80|603,911,489.21|||96,654,154.28|5,915,169.80|38,706,166.91|
|合计|||||||||||

4、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本
|||||
|-|-|-|-|
|类别|本期金额||上期金额|
||1,215,942.78|14,495,654.49||
|主营业务收入||||
||1,251,354.00|1,679,231.00||
|其他业务收入||||
||2,467,296.78|16,174,885.49||
|合计||||
||460,007.14|11,019,409.58||
|主营业务成本||||
||783,730.20|826,941.08||
|其他业务成本||||
||1,243,737.34|11,846,350.66||
|合计||||

(2)主营业务（分行业）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期金额||||上期金额|||
|行业|||||||||
|||营业收入||营业成本||营业收入||营业成本|
||707,547.15||-||9,566,981.00||4,240,043.63||
|房地产|||||||||
||707,547.15||-||9,566,981.00||4,240,043.63||
|其中：其他|||||||||
||508,395.63||460,007.14||4,928,673.49||6,779,365.95||
|其他|||||||||
||1,215,942.78||460,007.14||14,495,654.49||11,019,409.58||
|合计|||||||||

(3)主营业务（分地区）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期金额||||上期金额|||
|地区|||||||||
|||营业收入||营业成本||营业收入||营业成本|
||54,940.94||49,711.73||5,978,064.10||6,948,373.46||
|北京|||||||||
||259,528.20||234,826.61||-||-||
|云南|||||||||
||707,547.15||-||-||-||
|陕西|||||||||
||-||-||4,716,981.00||-||
|湖南|||||||||
||-||-||1,621,609.66||1,736,992.89||
|广东|||||||||
||193,926.49||175,468.80||2,178,999.73||2,334,043.23||
|其他|||||||||
||1,215,942.78||460,007.14||14,495,654.49||11,019,409.58||
|合计|||||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注(4)公司前五名客户的营业收入情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称||营业收入||占全部营业收入的比例(%)|
||707,547.15||28.67||
|陕西泰盈环达通房地产开发有限公司|||||
||406,122.00||16.46||
|广州市学友文化发展有限公司|||||
||304,872.00||12.36||
|广州市番禺区颐生堂美容中心|||||
||259,528.21||10.52||
|云南安宁同盛网球中心|||||
||54,940.94||2.23||
|北京职工体育服务中心|||||
||1,733,010.30||70.24||
|合计|||||

5、投资收益
(1)投资收益明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期金额||上期金额|
||38,706,166.91||34,376,500.00||
|成本法核算的长期股权投资收益|||||
||-1,408.17||-1,620,322.40||
|权益法核算的长期股权投资收益|||||
||-||3,174,092.12||
|处置长期股权投资产生的投资收益|||||
||2,437,917.80||2,025,757.83||
|购买银行理财产品取得的投资收益|||||
||41,142,676.54||37,956,027.55||
|合计|||||

(2)按成本法核算的长期股权投资收益
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||本期金额||上期金额||本期比上期增减变动的原因|
||-||21,126,500.00||当期未分红||
|上海奥林匹克置业投资有限公司|||||||
||6,055,540.73||-||收购后首次分红||
|北京英特达系统技术有限公司|||||||
||20,578,912.15||8,000,000.00||当期分红较上期增多||
|中体竞赛管理有限公司|||||||
||10,405,406.89||5,250,000.00||当期分红较上期增多||
|中奥体育产业有限公司|||||||
||1,666,307.14||-||收购后首次分红||
|天津中体经纪有限公司|||||||
||38,706,166.91||34,376,500.00||||
|合计|||||||

(3)按权益法核算的长期股权投资收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||本期金额||上期金额|本期比上期增减变动的原因|
||-1,408.17||-488,008.22||本期亏损较上期减少|
|北京歌华中体文化体育发展有限公司||||||
||-||-1,132,314.18||股权被稀释后改为成本法核算|
|三亚中体万通奥林匹克置业有限公司||||||
||-1,408.17||-1,620,322.40|||
|合计||||||

(4)本公司投资收益的汇回不存在重大限制。
中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注6、现金流量表补充资料
||||||
|-|-|-|-|-|
|补充资料||本期金额||上期金额|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量|||||
||16,158,238.53||38,662,714.73||
|净利润|||||
||7,668,939.79||3,908,352.73||
|加：资产减值准备|||||
||3,792,866.56||4,065,369.10||
|固定资产及投资性房地产折旧|||||
||105,134.11||87,489.98||
|无形资产摊销|||||
||143,019.44||53,334.08||
|长期待摊费用及一年内到期的非流动资产摊销|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|-2,023,759.47||-9,087.50||
|（收益以“-”号填列）|||||
||2,839.79||12,657.29||
|固定资产报废损失（收益以“-”号填列）|||||
||-||-||
|公允价值变动损失（收益以“-”号填列）|||||
||836,537.43||-893.03||
|财务费用（收益以“-”号填列）|||||
||-41,142,676.54||-37,956,027.55||
|投资损失（收益以“-”号填列）|||||
||-||-||
|递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）|||||
||-||-||
|递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）|||||
||884,223.92||152,084.42||
|存货的减少（增加以“-”号填列）|||||
||-160,396,706.92||38,848,576.07||
|经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）|||||
||34,027,492.76||71,419,916.31||
|经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）|||||
||-||-180,000.00||
|其他|||||
||-139,943,850.60||119,064,486.63||
|经营活动产生的现金流量净额|||||
|2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||||
||-||-||
|债务转为资本|||||
||-||-||
|一年内到期的可转换公司债券|||||
||-||-||
|融资租入固定资产|||||
|3、现金及现金等价物净变动情况:|||||
||35,230,659.37||33,418,369.35||
|现金的期末余额|||||
||33,418,369.35||176,784,625.47||
|减：现金的期初余额|||||
||1,812,290.02||-143,366,256.12||
|现金及现金等价物净增加额|||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
|||||
|-|-|-|-|
|项目||||
|||本期金额|说明|
||35,899,432.77|||
|非流动资产处置损益||||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|1,212,069.95||注|
||31,875,975.56|||
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费||||
||3,640.00|||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||||
||-316,973.35|||
|持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益||||
||3,338,109.58|||
|购买银行理财产品取得的投资收益||||
||1,825,137.07|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出||||
||- 10,446,074.93|||
|所得税影响额||||
||- 8,623,931.99|||
|少数股东权益影响额（税后）||||
||54,767,384.66|||
|合计||||

注：将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||涉及金额||原因|
||1,768,500.00||详见附注五39(2)注(1)||
|政府补助-项目经费|||||

2、净资产收益率及每股收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||每股收益（元/股）||
|||加权平均净资产||||
|报告期利润||||||
|||收益率（%）||基本每股收益|稀释每股收益|
||10.07||0.1616||0.1616|
|归属于公司普通股股东的净利润||||||
|扣除非经常性损益后归属于公司普通|6.02||0.0966||0.0966|
|股股东的净利润||||||

中体产业集团股份有限公司 2013年度财务报表附注3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
||||||
|-|-|-|-|-|
|报表项目||与上期增减变动||原因|
||58.61%||主要是本期新增银行借款、赎回理财产品所致||
|货币资金|||||
||358.44%||主要是本期新增预付地价款及工程款所致||
|预付账款|||||
||-48.12%||主要是收回往来款及减少合并范围所致||
|其他应收款|||||
||-85.71%||主要是赎回银行理财产品所致||
|其他流动资产|||||
||48.24%||主要是场馆改造支出转入所致||
|长期待摊费用|||||
||713.00%||主要是本期新增银行借款所致||
|短期借款|||||
||-35.20%||主要是支付工程款、彩票终端机货款及减少合并范围所致||
|应付账款|||||
||-35.39%||主要是本期支付以前年度股利所致||
|应付股利|||||
||50.14%||主要是本期新增银行借款所致||
|长期借款|||||
||107.34%||主要是本期新并购企业存货按公允价值计量所产生的递延所得税负债||
|递延所得税负债|||||
||216.59%||主要是本期因分公司改制资产评估增值所致||
|资本公积|||||
||-112.70%||主要是本期清算土地增值税预提数与清算数之间差异冲回所致||
|营业税金及附加|||||
||101.59%||主要是本期确认资金占用费收入同比增加所致||
|财务费用|||||
||206.08%||主要是本期新增长期股权投资减值准备所致||
|资产减值损失|||||
||-35.45%||主要是本期股权转让收益同比减少所致||
|投资收益|||||
||62.90%||主要是本期处置非流动资产收益增加所致||
|营业外收入|||||
||-574.58%||主要是上期冲减预计负债所致||
|营业外支出|||||
||31.72%||主要是递延所得税影响同比增加所致||
|所得税费用|||||

中体产业集团股份有限公司
2014年3月27日
第十一节备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签章的公司2013年度会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司2013年度审计报告
正本。
三、本报告期内公司在指定信息披露报纸《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露的所有公司文件及公告的正本和原稿。
四、载有董事长签名的公司年度报告正本。
董事长：刘军
中体产业集团股份有限公司2014年3月28日