北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
北京京城机电股份有限公司（以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称本集团）原名称为北人印刷机械股份有限公司，是由北人集团公司独家发起设立的股份有限公司，于 1993年 7月 13日登记注册成立，并于 1993年 7月 16日经国家体改委体改生（1993年）118号文件批准，转为可在境内及香港公开发行股票并上市的社会募集股份有限公司。经国务院证券委员会等有关部门批准，本公司于 1993年和 1994年分别在香港和上海发行 H股和 A股，并分别于 1993年和 1994年在香港联合交易所有限公司及上海证券交易所上市。
本公司经 2001年 5月 16日及 2002年 6月 11日股东大会决议批准，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]133号文件核准同意，于 2002年 12月 26日至 2003年 1月 7日成功向社会公众股东增发 2,200万股人民币普通股（A股），每股面值人民币 1元。增发后，本公司总股本 42,200万股，其中国有法人股 25,000万股，国内公众股7,200万股，境外公众股10,000万股，每股面值人民币1元。
根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资权字[2006]25号“关于北人印刷机械股份有限公司股权分置改革有关问题的批复”，本公司唯一非流通股股东北人集团公司以每10股配3.8股的方式，将原国有法人股2,736万股支付给本公司流通A股股东，上述股权分置改革方案实施A股股权登记日为2006年3月29日。
北人集团公司于 2010年 1月 6日、2010年 1月 7日通过上海证券交易所大宗交易系统出售本公司无限售条件流通股股份 2,100万股，2010年 12月 2日公开出售本公司无限售条件流通股股份 2万股，占本公司总股本的4.98%。截止 2011年 12月 31日北人集团公司持有国有法人股 20,162万股，占总股本的47.78%，全部为无限售条件的流通股；无限售条件的国内公众股为 12,038万股，占总股本的28.52%；无限售条件的境外公众股10,000万股，占总股本的23.70%。
本公司控股股东北人集团公司与公司实际控制人北京京城机电控股有限责任公司（以下简称京城控股）于 2012年 6月 16日签署了《北京京城机电控股有限责任公司与北人集团公司之国有股权无偿划转协议》，北人集团公司将所持本公司 20,162万股 A股股份无偿划转给京城控股，股份划转后本公司总股本不变，其中京城控股持有 20,162万股，占总股本的47.78%，为本公司的控股股东。本次股权无偿划转已于 2012年 9月 1日获国务院国有资产监督管理委员会批复。本公司于 2012年 12月 7日收到《中国证劵登记结算有限公司上海分公司过户登记确认书》，股份过户相关手续已办理完毕。
本公司于 2012年 11月与京城控股及北人集团公司签署《重大资产置换协议》及《重大资产置换协议之补充协议》，协议约定本公司以公司全部资产和负债与京城控股
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所拥有的气体储运装备业务相关资产进行置换，差额部分由京城控股以现金方式补足。
拟置出资产为本公司全部资产和负债，拟置入资产为京城控股持有的北京天海工业有限公司88.50%股权、京城控股（香港）有限公司100%股权以及剥离环保业务后的北京京城压缩机有限公司100%股权。
2013年 9月 26日，本公司接到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准北人印刷机械股份有限公司重大资产重组的批复》（证监许可[2013]1240号），核准本公司本次重大资产重组事项。
本公司于2013年10月 31日与京城控股及北人集团公司签署《重大资产置换交割协议》，京城控股将置入资产交割至本公司，本公司将置出资产及相关人员交割至北人集团公司。
2013年 12月，本公司将公司名称、法定代表人、注册地址、经营范围等进行了变更。其中，法定代表人由张培武变更为蒋自力，公司名称由北人印刷机械股份有限公司变更为北京京城机电股份有限公司，注册地址变更为北京市朝阳区东三环中路 59号楼901室。
本公司原经营范围：主要从事开发、设计、生产、销售印刷机械、锻压设备、包装机械及前述机械设备的零配件，兼营与主营业务相关的技术咨询、技术服务。
现变更为：许可经营项目：普通货运；专业承包。一般经营项目：开发、设计、销售、安装、调试、修理低温储运容器、压缩机（活塞式压缩机、隔膜式压缩机、核级膜压缩机）及配件；机械设备、电气设备；技术咨询、技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
本公司之控股股东及实际控制人均为京城控股。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
二、主要会计政策和会计估计
1.财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础，按照中华人民共和国财政部颁布的现行《企业会计准则》有关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）、香港交易所《证券上市规则》、《香港公司条例》的披露规定编制。
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2.遵循企业会计准则的声明
本公司 2013年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2013年12月31日的财务状况、2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
本公司及其境内子公司以人民币为记账本位币，京城控股（香港）有限公司和美洲幸福公司以美元为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
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(3)购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资应按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的金额不足冲减的，调整留存收益。
7.合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。
控制是指有权决定另一个公司的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。受控制子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
合并时合并范围内的所有重大往来余额、交易及未实现损益在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，並对合并财务报表的期初数以及前期比较财务报表进行相应调整。
8.现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
(1)外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
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于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
(2)外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除未分配利润外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融工具
（1)金融资产
1）金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
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2)金融资产确认与计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。本集团根据成本与年末公允价值的差额确认累积应计提的减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
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4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的
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公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
1）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产和金融负债的互相抵销
当依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时(除净额结算协议外)，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（5）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
回购本公司权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11.应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等，本集团对外销售商品、提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接收方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
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（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 500万元的应收款项视为重大单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
计提方法 差额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0|
|30|
|60|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12.存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。领用或发出存货，采用加权平均法计算确定；
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计量。当存货的可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取的存货跌价准备；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
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库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货的可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
本集团存货的盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次转销法行摊销。
13.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司对子公司的长期股权投资；本公司对合营企业和联营企业的长期股权投资；以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期权益性投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
(1)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
(2)长期股权投资的初始计量
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资的投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；
以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
(3)长期股权投资的后续计量
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，被投资单位除净损益以外其他因素导致所有者权益变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或分担的份额，调整长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。本集团在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但
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合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。此外，如本集团对被投资单位负有合同或协议约定承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
(4)处置长期股权投资
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
(5)长期股权投资减值
资产负债表日，若对子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，按其差额计提长期股权投资减值准备，并计入当期损益；其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
14.投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
投资性房地产按其成本作初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，在发生时计入当期损益。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
采用成本模式计量的投资性房地产按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|50||
|40|3|

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年末进行复核并作适当调整。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.固定资产
固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。固定资产折旧采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
置出资产固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类 别|折 旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|40|3|
|机器设备|8-14|3|
|运输设备|8|3|
|办公设备和其他|8|3|

置入资产固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类 别|折 旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|20-40|5-10|
|机器设备|10|5-10|
|电气设备|5-10|5-10|
|运输设备|5|5-10|
|办公设备和其他|5|5-10|

每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量，包括在建期间发生的各项工程支出、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。
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17.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
用于购建或生产符合资本化条件的资产的专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18.无形资产
无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术。
无形资产按取得时的实际成本作初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
对使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
于每年年度终了，本集团对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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对使用寿命不确定的无形资产不予摊销，年末进行减值测试。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
当有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本集团于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
19.研究与开发支出
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
20.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
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21.长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含 1年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22.非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的账面价值超过其可收回金额的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是指能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23.职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建
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议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。对于内退福利，本集团按照辞退福利进行会计处理，在符合内退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间本集团拟支付的内退福利，确认为预计负债，计入当期费用。
24.股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以权益结算的股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，以直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
授予职工的股份的公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，则通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，对本集团承担负债的公允价值金额重新计量，其变动计入成本或费用，相应调整负债。
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(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；
如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积；在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用；如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，本集团以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
25.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为预计负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26.收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
(1)销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入本集团、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
(2)提供劳务收入
在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并当与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
27.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本，政府投入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入性质，不属于政府补助。
政府补助在本集团能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量。
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政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
对与子公司及联营企业、合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业、合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
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1)递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
2)本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
29.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(1)融资租赁租入资产
于租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。
能够合理确定租赁届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。
否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（2）融资租赁租出资产
于租赁开始日，按租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在租赁期内各个期间进行分配。按实际利率法计算确认当期的融资收入。
于每年年度终了时，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整；有证据表明未担保余值已经减少的，重新计算租赁内含利率，将由此引起的租赁投资净额的减少，计入当期损益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。
已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的投资金额内转回，并重新计算租赁内含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）经营租赁租出资产
经营租赁租出资产的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大的予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小的直接计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
30.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
31.分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
32.持有待出售资产及终止经营
同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
符合持有待售条件的非流动资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分。
33.主要会计政策、会计估计的变更
本集团本年无会计政策、会计估计变更。
34.前期差错更正
本集团本年无重大前期会计差错更正。
35.重要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致下一会计年度的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
如附注二、11所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出現减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
如附注二、12所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。
上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
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（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
三、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|商品销售收入|
|应税收入|
|应纳增值税、营业税额|
|应纳增值税、营业税额|
|应纳增值税、营业税额|
|房产原值的70%-80%和房产租赁收入|

本集团各公司企业所得税税率如下：
公司名称 税率
北京京城机电股份有限公司 25%
陕西北人印刷机械有限责任公司 15%
北京北人富士印刷机械有限公司 25%
北京北人京延印刷机械有限责任公司 25%
北京北人印刷设备有限公司 25%
北京天海工业有限公司 15%
天津天海高压容器有限责任公司 25%
廊坊天海高压容器有限公司 25%
上海天海复合气瓶有限公司 25%
北京天海低温设备有限公司 25%
北京攀尼高空作业设备有限公司 25%
北京明晖天海气体储运装备销售有限公司 25%
AmericaFortuneCompany（美洲幸福公司） 累进制税率
北京京城压缩机有限公司 15%
京城控股（香港）有限公司 16.50%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
美洲幸福公司为在美国注册的公司，其企业所得税采取超额累计税率，不同应纳税所得额的税率从15%-39%不等。
2.税收优惠及批文
本公司子公司北京天海工业有限公司于 2010年 12月 24日取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的编号为 GR201011000725的高新技术企业证书，证书有效期为三年，按照15%企业所得税率计算企业所得税。北京天海工业有限公司 2013年度申请高新技术企业复审工作，11月 14日北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局发布《北京市科学技术委员会北京市财政局北京市国家税务局北京市地方税务局关于公示北京市 2013年度第一批拟通过复审高新技术企业名单的通知》（京科发[2013]536号），北京天海工业有限公司在2013年度按照15%企业所得税率计算企业所得税。
本公司子公司北京京城压缩机有限公司 2011年 10月 28日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的证书号为 GF201111001877的高新技术企业证书，证书有效期为三年，2013年企业所得税按15%税率计算。
3.税率或税率优惠政策的变化
本年税率、税率优惠政策较上年没有发生变化。
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四、企业合并及合并财务报表
1.子公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|以下简称|公司类型|注册地|营业地|业务性质|注册资本|

同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|天海工业|中外合资企业|北京市朝阳区|北京市朝阳区|生产|6,140.18万美元|
|京城压缩机|有限责任公司|北京市延庆县|北京市延庆县|生产|13,927.15万元|
|京城香港|港澳台企业|香港|香港|贸易投资|1,000港元|

（续表）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年末投资金额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|法人代表|组织机构代码|是否合并报表|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|

同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|624,631,295.27|100.00|100.00|王平生|60000369-4|是|
|164,842,943.18|100.00|100.00|王平生|74043038-0|是|
|142,044,028.10|100.00|100.00|任亚光||是|

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2.合并范围变更的说明
(1)本年度新纳入合并范围的公司情况
||||
|-|-|-|
|新纳入合并范围的原因|持股比例（%）|年末净资产|
|同一控制下的企业合并|100.00|1,001,650,540.38|
|同一控制下的企业合并|100.00|160,472,711.92|
|同一控制下的企业合并|100.00|140,989,378.27|

(2)本年度不再纳入合并范围的公司情况
||||
|-|-|-|
|不再纳入合并范围的原因|持股比例（%）|2013年10月31日净资产|
|资产置出|86.24|61,446,934.80|
|资产置出|70.00|16,232,813.57|
|资产置出|100.00|-1,401,755.83|
|资产置出|42.78|8,738,790.00|
|资产置出|100.00|443,589,700.00|

1）本年因处置股权丧失了控制权而减少的子公司
本年因处置股权丧失了控制权而减少的子公司包括陕西北人印刷机械有限责任公司、北京北人富士印刷机械有限公司、北京北人京延印刷机械有限责任公司、北京北人迪潽瑞印刷机械有限责任公司、北京北人印刷设备有限公司，减少的原因是本公司与北人集团公司、京城控股进行重大资产重组，将本公司的全部资产和负债置出。
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3.本年发生的企业合并
(1)通过同一控制下企业合并取得的子公司的情况
|||||
|-|-|-|-|
|子公司名称|注册地|注册资本|投资金额|
|天海工业|北京市朝阳区|6,140.18万美元|624,631,295.27|
|京城压缩机|北京市延庆县|13,927.15万元|164,842,943.18|
|京城香港|香港|1,000港元|142,044,028.10|

本公司于 2012年 11月与京城控股及北人集团公司签署《重大资产置换协议》及《重大资产置换协议之补充协议》，协议约定本公司以公司全部资产和负债与京城控股所拥有的气体储运装备业务相关资产进行置换，差额部分由京城控股以现金方式补足。
拟置出资产为本公司全部资产和负债，拟置入资产为京城控股持有的天海工业88.50%股权、京城香港100%股权以及剥离环保业务后的京城压缩机100%股权。
本公司于2013年10月 31日与京城控股及北人集团公司签署《重大资产置换交割协议》，京城控股将置入资产交割至本公司，本公司将置出资产及相关人员交割至北人集团。
由于本公司、北人集团公司的实际控制人均为京城控股，据此判定此次企业合并为同一控制下的企业合并。
本公司与京城控股、北人集团公司在2013年10月31日进行了资产交割，因此合并日为2013年10月31日。本公司按照取得天海工业、京城压缩机、京城香港所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与收到的现金、置出的资产、负债账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）。
各通过同一控制下企业合并取得的子公司情况如下：
1）天海工业
天海工业原名称为北京天海高压容器有限公司，成立于1992年7月18日，原注册资本为1,600万美元，由北京高压气瓶厂与韩国高压容器株式会社各出资800万美元。后经过历次变更及转股，天海工业2009年注册资本变更为2,492.40万美元，其中京城控股出资1,783.67万元，占注册资本的71.56%，京城香港出资708.73万元，占注册资本的28.44%。
2012年度天海工业增加注册资本 3,647.78万美元，全部由京城控股出资，变更后的注册资本为 6,140.18万美元，其中，京城控股出资 5,431.45万美元，占注册资本的
88.50%，京城香港出资708.73万美元，占注册资本的11.50%。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
天海工业经营范围主要为生产气瓶、蓄能器、压力容器及配套设备、缠绕气瓶、低温气瓶、复合气瓶等，主要产品包括钢质无缝气瓶、缠绕气瓶、低温气瓶等。
天海工业的基本财务情况（单位：人民币万元）
||
|-|
|2013年10月31日2013年1月1日-10月31日|
|232,126.71|
|151,031.64|
|81,095.07|
|175,382.43|
|-1,929.64|
|-12,681.18|
|-19,935.09|

天海工业的子公司情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|营业地|业务性质|注册资本|
|中外合资企业|河北省廊坊市|河北省廊坊市|生产|30,141万元|
|中外合资企业|天津港保税区|天津港保税区|生产|22,557.84万元|
|中外合作企业|上海市松江区|上海市松江区|生产|301.74万美元|
|有限责任公司|北京市大兴区|北京市大兴区|生产|4,000万元|
|有限责任公司|北京市通州区|北京市通州区|生产|2,000万元|
|有限责任公司|北京市通州区|北京市通州区|销售|38,041.27万元|
|境外企业|美国休斯顿|美国休斯顿|销售|336.755万美元|

（续表）
|||||
|-|-|-|-|
|年末投资金额|持股比例（%）|表决权比例（%）|法人代表|
|176,283,773.29|82.08|82.08|王平生|
|102,693,100.00|45.52|55.00|刘广岭|
|17,176,284.97|89.32|89.32|王平生|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年末投资金额|持股比例（%）|表决权比例（%）|法人代表|
|30,000,000.00|75.00|75.00|王平生|
|20,234,235.97|100.00|100.00|王平生|
|210,000,000.00|55.20|55.20|王平生|
|18,361,890.00|51.00|51.00|胡传忠|

2）京城压缩机
京城压缩机原名称为北京京城环保产业发展有限责任公司，成立于 2002年 8月 6日,成立时注册资本为 6,100.00万元，其中京城控股出资 2,100万元，占注册资本的34.42%，北人集团公司出资 2,000万元，占注册资本的32.79%，北京市国有资产经营有限责任公司出资 2,000万元，占注册资本的32.79%。后经过历次变更，2009年京城压缩机注册资本变更为 10,928.15万元，其中京城控股出资 8,328.15万元，占注册资本的76.21%，北京工业发展投资管理有限公司出资2,600万元，占注册资本的23.79%。
2012年 8月，京城控股收购了北京工业发展投资管理有限公司持有的京城压缩机23.79%的股权，并对京城压缩机增资 2,999万元，增资后的京城压缩机注册资本为13,927.15万元，京城控股的持股比例为100%。
2012年 10月，京城压缩机将名称由北京京城环保产业发展有限责任公司变更为北京京城压缩机有限公司。
京城压缩机经营范围主要为设计、生产、销售压缩机，普通货运，销售机械设备、电气设备等，主要产品为活塞式压缩机和隔膜式压缩机。
京城压缩机的基本财务情况（单位：人民币万元）
||
|-|
|2013年10月31日2013年1月1日-10月31日|
|30,540.87|
|14,056.58|
|16,484.29|
|8,679.48|
|-1,325.10|
|-4,222.00|
|-3,694.71|

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3）京城香港
京城香港成立于2005年12月15日，注册资本为1,000港元，全部由京城控股出资。
京城香港经营范围主要为进出口贸易、投资控股及顾问服务等。京城香港资产主要的组成为对天海工业及天海工业的子公司天津天海高压容器有限责任公司的投资。
京城香港的基本财务情况（单位：人民币万元）
||
|-|
|2013年10月31日2013年1月1日-10月31日|
|14,325.88|
|121.48|
|14,204.40|
|0.00|
|-14.65|
|-14.71|
|-15.21|

 (2)通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况
本公司本年度无通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况。
4.境外经营实体主要财务报表项目折算汇率
合并报表范围中京城香港及美洲幸福公司的记账本位币为美元，其财务报表主要项目的折算汇率如下：
||
|-|
|年末/本年|
|6.0969|
|6.1912|

所有者权益（除未分
实际发生时的即期汇率
配利润外）报表项目
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2013年 1月 1日，“年末”系指 2013年 12月 31日，“本年”系指 2013年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指2012年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|||77,407.20|||
|65,735.36||65,735.36|51,286.17||
||||9.00|6.2855|
|14,845.33|0.7862|11,671.84|14,845.30|0.8108|
||||891.00|0.0730|
|||305,819,618.29|||
|290,831,708.64||290,831,708.64|473,526,770.91||
|2,457,874.47|6.0969|14,985,414.86|2,670,085.42|6.2855|
|3,165.49|0.7862|2,488.81|142,466.57|0.8108|
||||613,627.67|0.0730|
|0.71|8.4189|5.98|10.49|8.3176|
|||31,846,190.63|||
|31,846,190.63||31,846,190.63|37,507,730.12||
|||337,743,216.12|||

本集团年末其他货币资金中包含银行承兑保证金 26,000,000.00元（年初金额32,250,000.00元），保函保证金5,846,190.63元（年初金额5,257,730.12元）。
2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末金额|
|28,387,575.12|

（2）年末无用于质押的应收票据。
（3）本年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
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（4）年末已经背书给他方但尚未到期的票据前五名情况
||||
|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|
|郑州宇通客车股份有限公司|2013-10-30|2014-4-23|
|深圳市东部公共交通有限公司|2013-3-29|2014-1-7|
|淮坊神舟重工机械有限公司|2013-9-10|2014-3-10|
|普洱重兴汽车商贸有限公司|2013-10-23|2014-4-23|
|安徽安凯汽车股份有限公司|2013-7-17|2014-1-6|

 3.应收账款
||
|-|
|年末金额|
|437,942,518.43|
|29,951,170.01|
|407,991,348.42|

（1）应收账款账龄分析
||
|-|
|年末金额|
|373,601,273.09|
|29,531,750.89|
|3,356,537.71|
|1,501,786.73|
|407,991,348.42|

（2）应收账款风险分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|436,413,873.64|99.65|29,951,170.01|6.86|633,686,510.27|98.17|117,108,888.74|
|1,528,644.79|0.35|||11,785,608.69|1.83|2,168,241.40|
|437,942,518.43|100.00|29,951,170.01||645,472,118.96|100.00|119,277,130.14|

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1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|373,601,273.09|85.60||479,392,941.13|75.65|
|42,188,215.56|9.67|12,656,464.67|43,394,090.12|6.85|
|8,324,199.13|1.91|4,994,519.48|17,022,043.29|2.69|
|12,300,185.86|2.82|12,300,185.86|93,877,435.73|14.81|
|436,413,873.64|100.00|29,951,170.01|633,686,510.27|100.00|

2）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|1,528,644.79|||

（3）本年度置出资产应收账款坏账准备为95,542,570.42元。
（4）本年实际核销的应收账款3,081,647.24元。
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|19,445.80|预计无法收回|
|货款|11,398.42|预计无法收回|
|货款|50,000.00|预计无法收回|
|货款|25,000.00|预计无法收回|
|货款|60,000.00|预计无法收回|
|货款|32,000.00|预计无法收回|
|货款|781,000.00|预计无法收回|
|货款|1,100,000.00|预计无法收回|
|货款|100,000.00|预计无法收回|
|货款|40,000.00|预计无法收回|
|货款|20,000.00|预计无法收回|
|货款|44,947.02|预计无法收回|
|货款|200,000.00|预计无法收回|
|货款|291,500.00|预计无法收回|
|货款|22,356.00|预计无法收回|
|货款|40,000.00|预计无法收回|
|货款|168,000.00|预计无法收回|
|货款|2,000.00|预计无法收回|

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||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
||3,007,647.24||
|货款|65,000.00|预计无法收回|
|货款|9,000.00|预计无法收回|
||74,000.00||
||3,081,647.24||

（5）年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本集团关系|金额|账龄|
|客户|28,133,281.00|1年以内1-2年|
|客户|20,583,980.65|1年以内|
|客户|14,176,745.04|1年以内|
|客户|13,655,687.58|1年以内|
|客户|12,741,229.05|1年以内|
||89,290,923.32||

（7）年末应收关联方账款详见本附注六（三）关联方往来余额。
（8）应收账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|6,538,869.76|6.0969|39,866,835.05|10,275,584.97|6.2855|
|396,563.29|8.4189|3,338,626.68|167,796.87|8.3176|
|||43,205,461.73|||

（9）年初金额中包含置出资产账面余额 294,010,327.55元及坏账准备101,745,082.12元。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|金额|比例（%）|金额|
|36,792,833.78|89.72|46,737,468.55|
|2,142,885.19|5.22|4,858,614.79|
|735,362.26|1.79|1,974,097.39|
|1,342,222.98|3.27|1,394,048.39|
|41,013,304.21|100.00|54,964,229.12|

（2）预付款项主要单位
|||||
|-|-|-|-|
|与本集团关系|金额|占预付款项百分比|账龄|
|供应商|8,193,760.53|19.98|1年以内|
|供应商|4,535,131.10|11.06|1年以内|
|供应商|1,897,039.58|4.63|1年以内|
|供应商|1,542,000.00|3.76|1年以内|
|供应商|1,217,064.55|2.97|1年以内|
||17,384,995.76|42.40||

（3）年末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预付款项中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|702,071.09|6.0969|4,280,457.24|244,439.34|6.2855|

（5）年初金额中包含置出资产账面余额15,824,817.72元。
5.应收股利
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|113,600.00||113,600.00|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|113,600.00||113,600.00|
|113,600.00||113,600.00|

6.其他应收款
||
|-|
|年末金额|
|8,479,895.59|
|2,793,461.01|
|5,686,434.58|

（1）其他应收款账龄分析
||
|-|
|年末金额|
|4,533,411.82|
|1,037,917.59|
|75,105.17|
|40,000.00|
|5,686,434.58|

（2）其他应收款风险分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|8,439,895.59|99.53|2,793,461.01|33.10|35,083,652.05|53.03|2,915,416.18|
|40,000.00|0.47|||31,079,253.48|46.97|12,452,351.76|
|8,479,895.59|100.00|2,793,461.01||66,162,905.53|100.00|15,367,767.94|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
||53.71||3 1,699,440.44|90.35|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|4,533,411.82|||||
|1,482,739.42|17.57|444,821.83|556,558.06|1.59|
|187,762.92|2.23|112,657.75|198,012.02|0.56|
|2,235,981.43|26.49|2,235,981.43|2,629,641.53|7.50|
|8,439,895.59|100.00|2,793,461.01|35,083,652.05|100.00|

2）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备金额|计提比例（%）|
|40,000.00|||

（3）本年度置出资产其他应收款坏账准备为12,452,351.76元。
（4）年末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
（5）年末其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本集团关系|金额|账龄|占其他应收款总额比例（%）|
|第三方|1,000,000.00|4-5年|11.80|
|第三方|960,000.00|1-2年|11.32|
|公司部门|487,705.26|1年以内|5.75|
|第三方|400,648.84|5年以上|4.72|
|公司部门|370,973.19|1年以内|4.37|
||3,219,327.29||37.96|

（6）年末应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|合营单位|40,000.00|

（7）年初金额中包含置出资产账面余额31,039,253.48元及坏账准备
12,452,351.76元。
7.存货
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1)存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|365,598,288.08|2,249,607.01|363,348,681.07|295,411,511.45|7,140,564.03|
|171,786,901.35||171,786,901.35|392,245,762.17|51,368,232.81|
|209,844,904.78|10,781,215.36|199,063,689.42|373,587,835.62|24,901,792.34|
||||3,235,188.12||
||||8,899,896.26||
||||5,510,175.83||
|747,230,094.21|13,030,822.37|734,199,271.84|1,078,890,369.45|83,410,589.18|

 (2)存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|7,140,564.03|||4,890,957.02|
|51,368,232.81|2,277,987.91||53,646,220.72|
|24,901,792.34|1 8,420,634.76||32,541,211.74|
|83,410,589.18|20,698,622.67||91,078,389.48|

 (3)存货跌价准备的计提方法参见本附注二.12。
(4)年末存货无已被抵押、冻结的情况。
(5)年初金额中包含置出资产账面余额 479,584,547.71元及存货跌价准备75,924,630.38元。
8.其他流动资产
||
|-|
|年末金额|
|15,718,684.47|
|15,718,684.47|

本集团的持有待售资产为大学生公寓，具体情况详见本附注十三、其他重要事项所述。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|年末金额|
|63,231,444.54|
|614,447.95|
|62,616,996.59|
|63,231,444.54|
|63,231,444.54|

（2）长期股权投资的分析
||
|-|
|年末金额|
|63,231,444.54|
|63,231,444.54|

（3）按成本法、权益法核算的长期股权投资
北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|初始投资金额|年初金额|追加或减少投资|按权益法调整的净损益|宣告分派的现金股利|其他权益变动|年末金额|减值准备|
|||50,000.00|50,000.00|-50,000.00|不适用|不适用||||
|42.78|42.78|1,193,400.00|1,193,400.00|-1,193,400.00|不适用|不适用|不适用|||
|17.01|17.01|4,788,047.52|||不适用|不适用|不适用|||
|||6,031,447.52|1,243,400.00|-1,243,400.00||||||
|49|49|3,675,000.00|9,011,147.47|-9,011,970.30|822.83|||||
|20|20|1,136,000.00|5,730,888.18|-4,788,047.52|-942,840.66|||||
|49|49|22,540,000.00||||||||
|50|50|3,059,000.00|488,445.64||126,002.31|||614,447.95||
|30|30|16,960,563.13|67,885,340.11||5,740,383.76|11,008,727.28||62,616,996.59||
|||47,370,563.13|83,115,821.40|-13,800,017.82|4,924,398.24|11,008,727.28||63,231,444.54||
|||53,402,010.65|84,359,221.40|-15,043,417.82|4,924,398.24|11,008,727.28||63,231,444.54||

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）本年投资减少原因为本公司将长期股权投资置出。
（5）对合营企业、联营企业投资
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|营业地|法人代表|组织机构代码|业务性质|注册资本|持股比例（%）|
|中外合作|北京市朝阳区|北京市朝阳区|王平生|79900704-2|销售|80万美元|50.00|
|中外合资|北京市昌平区|北京市昌平区|吴燕璋|60003264-7|生产|550万美元|30.00|

（续表）
|||||
|-|-|-|-|
|年末资产总额|年末负债总额|年末净资产总额|本年营业收入总额|
|4,856,041.23|3,627,145.33|1,284,748.61||
|372,902,090.02|164,178,768.03|208,723,321.98|447,916,168.30|

（6）长期股权投资减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|50,000.00||50,000.00||

10.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|7,986,177.80|9,519,696.39|7,986,177.80|
|1,429,698.48|156,864.30|1,586,562.78|
|6,556,479.32|||

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|6,556,479.32|||

本年确认为损益的投资性房地产的摊销额为 156,864.30元（上年金额 182,616.45元）。
投资性房地产按所在地区及年限分析如下：
||
|-|
|年末金额|
|9,519,696.39|
|9,519,696.39|
|9,519,696.39|

年末本公司之子公司京城压缩机所属投资性房地产房产尚未办理房屋产权证，账面价值为9,519,696.39元。
本年减少数为本公司置出资产账面价值。
11.固定资产
（1）固定资产明细表
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|本年置出|
|2,287,636,551.00|50,413,197.91|48,684,079.95|1,069,551,277.52|
|959,669,881.94|789,252.02|25,666,122.70|548,136,557.01|
|22,465,710.79|2,868,299.16|744,720.72||
|1,195,511,511.90|41,133,996.03|21,035,424.00|456,262,974.06|
|49,875,287.09|4,214,062.70|765,654.78|15,771,621.26|
|60,114,159.28|1,407,588.00|472,157.75|49,380,125.19|
|993,446,265.98|110,077,013.38|28,829,839.44|570,504,180.58|
|258,033,472.54|28,325,045.75|9,489,484.85|164,390,334.85|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|本年置出|
|10,961,572.27|2,164,660.53|554,530.55||
|641,530,816.44|73,297,263.19|17,638,490.86|349,521,623.77|
|30,255,030.92|4,499,278.69|705,240.88|11,077,869.77|
|52,665,373.81|1,790,765.22|442,092.30|45,514,352.19|
|1,294,190,285.02||||
|701,636,409.40||||
|11,504,138.52||||
|553,980,695.46||||
|19,620,256.17||||
|7,448,785.47||||
|21,162,755.07||||
|20,523,759.20||||
|115,000.00||||
|523,995.87||||
|1,273,027,529.95||||
|701,636,409.40||||
|11,504,138.52||||
|533,456,936.26||||
|19,505,256.17||||
|6,924,789.60||||

1）本年确认为损益的固定资产的折旧额为 110,077,013.38元（上年金额102,952,317.00元）。
2）本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 42,769,823.20元；本年减少中含本公司账面价值为478,950,259.93元的置出固定资产。
3）本年出售固定资产的盈利为106,794.55元。
（2）房屋建筑物按所在地区及年限分析如下：
||
|-|
|年末金额|
|274,177,755.66|
|274,177,755.66|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末金额|
|274,177,755.66|

（3）年末本集团无暂时闲置的固定资产。
（4）年末无通过融资租赁租入的固定资产。
（5）年末无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）年末持有待售的固定资产详见本附注五8.其他流动资产所述。
（7）年末本公司之子公司京城压缩机所属基地装配车间等 4项房产尚未办理房屋产权证，房产原值 13,907,641.87元，累计折旧 2,628,074.72元，账面净值11,279,567.15元。
12.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|241,709,925.38||241,709,925.38|||
||||2,258,710.00||
|9,065,201.59||9,065,201.59|25,166,176.70||
|17,381,937.71||17,381,937.71|5,991,448.81||
||||5,712,327.53||
|10,613,194.21||10,613,194.21|15,038,672.62||
|278,770,258.89||278,770,258.89|54,167,335.66||

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重大在建工程项目变动情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本年减少|||
|工程名称||年初金额||本年增加||||年末金额|
||||||转入固定资产||其他减少||
||||241,709,925.38||||||
||25,166,176.70||7,935,884.23||24,036,859.34||||
||5,991,448.81||11,390,488.90||||||
||5,712,327.53||3,807,368.86||||9,519,696.39||
||36,869,953.04||264,843,667.37||24,036,859.34||9,519,696.39||

（续表）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||工程投入占|工程|利息资|其中：本|本年利息||
||||||||资金|
|工程名称|预算数|预算比例|进度|本化累|年利息资|资本化率||
||||||||来源|
|||（%）|（%）|计金额|本化金额|（%）||
|LNG产业基地项目|793,790,000.00|43.17|50||||自筹|
|低温处新车间新增||||||||
||35,465,000.00|93.33|90||||自筹|
|设备||||||||
|生产基地产能扩建|29,990,000.00|57.96|60|||||
||||||||自筹|
|工程||||||||
||9,000,000.00|105.77|100|||||
|生产车间|||||||自筹|

 13.无形资产
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|216,374,818.48|101,019,607.40|127,561,738.77|
|203,504,091.99|100,996,007.40|127,431,238.77|
|11,707,050.00|||
|1,163,676.49|23,600.00|130,500.00|
|37,920,598.68|6,278,596.61|28,176,670.30|
|32,923,176.79|5,205,142.45|28,152,745.30|
|4,136,142.24|1,000,000.00||
|861,279.65|73,454.16|23,925.00|
|178,454,219.80|||
|170,580,915.20|||
|7,570,907.76|||
|302,396.84|||

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|178,454,219.80|||
|170,580,915.20|||
|7,570,907.76|||
|302,396.84|||

土地使用权按所在地区及年限分析如下：
||
|-|
|年末金额|
|167,093,286.68|
|167,093,286.68|
|167,093,286.68|

（1）本年确认为损益的无形资产的摊销额为 6,278,596.61元（上年金额5,464,944.20元）。
（2）年末无形资产中含账面价值为 19,288,813.50元的土地使用权用于银行借款抵押。
（3）本年减少中含本公司账面价值为99,385,068.47元的无形资产。
14.商誉
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|6,562,344.06|||6,562,344.06|
|6,562,344.06|||6,562,344.06|

15.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|年末金额|
|531,605.29|2,560,579.24|833,149.32||2,259,035.21|
|473,666.00||98,004.00||375,662.00|
|9,367,320.00|||9,367,320.00||
|10,372,591.29|2,560,579.24|931,153.32|9,367,320.00|2,634,697.21|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产
||
|-|
|年末金额|
|7,469,917.94|
|1,661,530.46|
|9,131,448.40|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末金额|
|664,142.40|
|172,194,541.54|
|172,858,683.94|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 年末金额
2014年度 24,299,976.872015年度 23,971,873.512016年度 3,377,533.042017年度 80,058,200.292018年度 40,486,957.83合计 172,194,541.54（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
||
|-|
|年末金额|
|32,744,631.02|
|13,030,822.37|
|8,862,162.89|
|54,637,616.28|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.资产减值准备明细表
本年数
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|134,644,898.08|9,151,137.36||111,051,404.42|
|83,410,589.18|20,698,622.67||91,078,389.48|
|50,000.00|||50,000.00|
|21,162,755.07|||20,498,612.67|
|239,268,242.33|29,849,760.03||222,678,406.57|

上年数
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|129,415,604.36|1 0,589,198.76||5,359,905.04|
|78,484,656.85|4 2,655,061.58||37,729,129.25|
|50,000.00||||
|20,498,612.67|664,142.40|||
|228,448,873.88|5 3,908,402.74||43,089,034.29|

本年减少中含置出资产已计提的各项减值准备217,577,885.44元。
18.短期借款
（1）短期借款分类
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|币种|年末金额|||||
||原币金额|汇率|折合人民币|原币金额|汇率|
|人 民币|70,000,000.00||70,000,000.00|40,000,000.00||
|人民币|260,000,000.00||260,000,000.00|223,329,820.99||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|币种|年末金额|||||
||原币金额|汇率|折合人民币|原币金额|汇率|
|人民币|152,613,152.34||152,613,152.34|376,914,050.00||
||482,613,152.34||482,613,152.34|640,243,870.99||

1）年末短期借款 70,000,000.00元以本集团账面价值 110,035,652.29元的房屋和土地使用权作抵押。
2）年末本集团 260,000,000.00元的短期借款由本公司的实际控制人京城控股提供担保。
3）本年末短期借款的加权平均年利率为6.0516%（上年末：6.0313%）。
19.应付票据
||
|-|
|年末金额|
|80,000,000.00|

（1）下一会计年度将到期的金额为80,000,000.00元。
（2）年末本集团70,000,000.00元的银行承兑汇票由京城控股提供担保。
20.应付账款
（1）应付账款明细
||
|-|
|年末金额|
|279,062,239.16|
|116,409,892.09|
|395,472,131.25|

应付账款年初金额中包含置出资产余额323,922,570.97元。
（2）应付账款账龄分析
||
|-|
|年末金额|
|358,623,557.04|
|30,112,524.44|
|3,394,243.67|
|3,341,806.10|
|395,472,131.25|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄超过 1年的大额应付账款主要为结算尾款和保证金，由于公司资金紧张产生延迟支付情况，但因本集团对于供应商来说是个长期、稳定的客户，且市场形象较好，所以公司对欠款采取滚动支付的方式得到了供应商的认可。
（3）年末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）年末应付关联方的应付账款详见本附注六（三）关联方往来余额。
（5）应付账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|815,490.74|6.0969|4,971,965.51|1,320,786.04|6.2855|

 21.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末金额|
|135,006,560.18|
|24,624,704.42|

（2）账龄超过1年的大额预收款项为合同尚未执行完毕。
（3）年末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）年末预收款项余额中含预收关联方北京京城机电资产管理有限责任公司大学生公寓款项52,889,750.00元。
（5）年初余额中包含置出资产余额64,992,309.32元。
（6）预收款项中的外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|1,618,114.43|6.0969|9,865,481.89|1,058,119.04|6.2855|
|245.82|8.4189|2,069.53|||
|||9,867,551.42|||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|15,211,848.45|326,064,134.47|333,181,006.40|
|238,080.24|17,622,119.35|17,622,119.35|
|19,283,070.29|98,194,506.91|111,764,364.64|
|3,440,903.06|27,232,784.80|29,559,169.70|
|14,002,367.22|55,129,909.72|67,837,402.55|
|1,104,095.17|2,996,939.78|4,020,922.25|
|280,132.18|2,506,361.73|2,715,148.20|
|180,501.17|1,687,333.12|1,834,434.51|
|275,071.49|8,641,177.76|5,797,287.43|
|1,780,196.41|18,571,971.81|20,015,918.18|
|4,616,037.27|8,272,598.30|9,760,972.05|
||7,602,549.16|7,602,549.16|
|28,508,521.58|889,347.19|29,397,868.77|
|3,488,420.00||552,720.00|
|215,853.00|2,112,085.62|2,327,938.62|
|73,342,027.24|479,329,312.81|532,225,457.17|

（1）本集团应付职工薪酬年末金额中有提取未发放的工资、奖金、补贴等8,094,976.52元，已经发放完毕。
（2）本年减少数中含置出应付职工薪酬余额35,511,209.09元。
23.应交税费
||
|-|
|年末金额|
|-952,538.72|
|-251,900.00|
|1,127,263.73|
|1,624,560.59|
|112,193.68|
|189,136.84|
|135,401.64|
|260,547.99|
|9,643.42|
|6,641.99|
|2,260,951.16|

年末应交税费中包括应交香港所得税0.00元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.应付利息
||
|-|
|年末金额|
|305,666.69|

 25.应付股利
||
|-|
|年末金额|
|727,500.00|
|824,400.00|
|1,551,900.00|

 26.其他应付款
（1）其他应付款
||
|-|
|年末金额|
|416,598,343.16|
|39,650,608.33|

年初金额中包含置出资产余额57,728,663.10元。
（2）其他应付款明细
||
|-|
|年末金额|
|386,807,077.46|
|23,874,540.54|
|1,043,725.16|
|853,000.00|
|4,020,000.00|
|416,598,343.16|

（3）应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
||
|-|
|年末金额|
|386,807,077.46|

（4）应付关联单位的其他应付款详见附注六（三）关联方往来余额。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27.其他流动负债
||
|-|
|年末金额|

 28.专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|4,927,019.97||4,927,019.97||
|5,417,630.42||5,417,630.42||
|5,472,304.21||5,472,304.21||
|10,900,000.00||10,900,000.00||
|3,143,377.30||3,143,377.30||
|1,150,000.00||1,150,000.00||
|272,082.57||272,082.57||
|5,000,000.00|||5,000,000.00|
|2,000,000.00|||2,000,000.00|
|4,000,000.00|||4,000,000.00|
|3,900,000.00|||3,900,000.00|
||100,000,000.00||100,000,000.00|
|4,000,000.00|||4,000,000.00|
|3,000,000.00|||3,000,000.00|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|5,000,000.00|||5,000,000.00|
|2,380,000.00|2,188,000.00||4,568,000.00|
|60,562,414.47|102,188,000.00|31,282,414.47|131,468,000.00|

注1：天海工业与京城控股于 2012年 12月 25日签订了“京城控股战略产品与技术研发项目资金支持合同”，京城控股对天海工业的撬装式液化天然气（LNG）加气站产品开发给予资金支持 500万元。天海工业将于2014年12月1日开始的 10个工作日内一次性向京城控股返还资金。
注2：天海工业与京城控股于 2011年 12月 22日签订了“京城控股战略产品与技术研发项目资金支持合同”，京城控股对天海工业的自增压型机动车用液化天然气焊接绝热气瓶产品开发给予资金支持 200万元。天海工业将于 2014年12月1日开始的 10个工作日内一次性向京城控股返还资金。
注3：天海工业与京城控股于 2011年 12月 22日签订了“京城控股战略产品与技术研发项目资金支持合同”，对天海工业的 HPDI-T6型机动车用液化天然气低温贮罐产品开发给予资金支持 400万元。天海工业将于 2014年 12月 1日开始的 10个工作日内和 2015年 12月 1日开始的十个工作日内，分两期向京城控股返还资金，分别返还 120万元和280万元。
注4：天海工业与京城控股于 2009年签订了“京城控股战略产品与技术研发项目资金支持合同”，对天海工业的天海车用铝内胆全缠绕复合气瓶项目给予资金支持 1000万元。年末尚未归还的余额为390万元。
注5：北京市人民政府国有资产监督管理委员会 2103年 6月 4日向京城控股下发了《关于拨付 2013年国有资本经营预算资金的通知》（京国资[2013]96号），通知安排 1亿元用于天然气储运设备生产基地建设项目。天海工业于2013年8月收到上述资金。
注6：京城压缩机与京城控股于 2010年 11月 30日签订了“京城控股战略产品与技术研发项目资金支持合同”，京城控股对京城压缩机的综合活塞力 16吨系列压缩机开发项目给予资金支持 400万元。京城压缩机将于 2013年 11月 30日开始的 10个工作日内向京城机电返还资金。年末尚未归还。
注7：京城压缩机与京城机电于 2009年 6月 24日签订了“京城控股战略产品与技
术研发项目资金支持合同”，京城控股对京城压缩机的核电用隔膜式压缩机项目开发给
予资金支持 300万元。京城压缩机将于 2011年 11月 30日开始的 10个工作日内和 2012
北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年 11月 30日开始的 10个工作日内，分两期向京城机电返还资金，分别返还 90万元和210万元。年末尚未归还。
注8：京城压缩机与京城控股于 2010年 11月 30日签订了“京城控股战略产品与技术研发项目资金支持合同”，对京城压缩机的 GD8超大型隔膜压缩机产品开发项目给予资金支持 500万元。京城压缩机将于 2014年 11月 30日起的 15个工作日内和 2015年 11月 30日起的 15个工作日内，分两期向京城机电返还资金，分别返还 160万元和 340万元。
注9：根据财政部投资评审中心出具的《“大型先进压水堆及高温气冷堆核电站”国家科技重大专项-高温气冷堆核电站氦气辅助系统压缩机研发》预算评审报告，京城压缩机于2012-2013年度共收到高温气冷堆核电站氦气辅助系统压缩机研发项目拨款
4,568,000.00元。
29.预计负债
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年结转|
|542,407.38||542,407.38|
|1,799,069.00||1,799,069.00|
|2,341,476.38||2,341,476.38|

土地滞纳金年初余额是本公司的子公司京城压缩机由于欠缴北京市国土资源局延庆分局土地出让金形成，本年度已将出让金及滞纳金全部缴纳。
30.其他非流动负债
||
|-|
|年末金额|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31.股本
本公司的法定、已发行及缴足股本的变动表如下。所有本公司的股份均为每股面值人民币1元的普通股。（单位：千元）
本年数
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初金额||本年变动||||||
|金额|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|
|322,000.00|76.30||||||322,000.00|
|100,000.00|23.70||||||100,000.00|
|422,000.00|100.00||||||422,000.00|
|422,000.00|100.00||||||422,000.00|

上年数
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初金额||本年变动||||||
|金额|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|
|322,000.00|76.30||||||322,000.00|
|100,000.00|23.70||||||100,000.00|
|422,000.00|100.00||||||422,000.00|
|422,000.00|100.00||||||422,000.00|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32.资本公积
本年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|1,177,167,402.76||619,329,060.02|
|5,575,476.27||4,715,192.31|
|1,182,742,879.03||624,044,252.33|

上年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|1,177,167,402.76|||
|5,575,476.27|||
|1,182,742,879.03|||

由于本年度发生同一控制下的企业合并，导致本公司年初资本公积增加 659,865,101.16元。本年度置入天海工业、京城压缩机、京城香港的股权，同时将本公司的资产和负债置出，导致本年资本公积减少624,044,252.33元。
33.盈余公积
本年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|43,172,707.88||1,334,373.15|
||2,906,035.91||
||460,638.52||
||460,638.52||
|43,172,707.88|3,827,312.95|1,334,373.15|

上年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|43,172,707.88|||

 34.未分配利润
本年数
||
|-|
|金额|
|-211,165,505.29|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|金额|
|-211,165,505.29|
|-108,239,018.44|
|96,703,007.33|
|-222,701,516.40|

上年数
||
|-|
|金额|
|-231,668,177.08|
|144,959,555.36|
|-86,708,621.72|
|-124,456,883.57|
|-211,165,505.29|

35.少数股东权益
|||
|-|-|
|少数股权比例（%）|年末金额|
|30.00||
|13.76||
|17.92|20,590,142.93|
|12.16|4,021,780.68|
|49.00|13,074,297.04|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|少数股权比例（%）|年末金额|
|45.00|106,853,734.62|
|25.00|15,525,024.92|
|44.80|200,000,000.00|
||360,064,980.19|

 36.净流动资产
||
|-|
|年末金额|
|1,570,739,834.76|
|1,534,254,587.66|
|36,485,247.10|

 37.总资产减流动负债
||
|-|
|年末金额|
|2,829,360,876.07|
|1,534,254,587.66|
|1,295,106,288.41|

 38.借贷
本集团借贷汇总如下：
||
|-|
|年末金额|
|482,613,152.34|
|386,800,000.00|
|869,413,152.34|

（1）借贷的分析
||
|-|
|年末金额|
|482,613,152.34|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末金额|
|482,613,152.34|
|386,800,000.00|
|869,413,152.34|

（2）借贷的到期日分析
||
|-|
|年末金额|
|869,413,152.34|
|869,413,152.34|

 39.营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细
||
|-|
|本年金额|
|2,675,338,480.92|
|152,855,868.95|
|2,828,194,349.87|
|2,268,292,546.81|
|133,972,383.92|
|2,402,264,930.73|

（2）主营业务毛利
||
|-|
|本年金额|
|2,675,338,480.92|
|2,268,292,546.81|
|407,045,934.11|

（3）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|291,291,960.01|254,394,035.47|366,076,828.89|
|266,689,924.56|204,052,119.97|304,755,989.02|
|8,085,553.80|10,046,636.78|43,721,353.45|
|7,633,519.60|5,560,735.48|16,230,623.59|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|107,278,938.17|91,957,195.98|104,173,001.66|
|783,911,544.08|706,257,845.82|1,142,272,475.66|
|477,164,867.73|381,821,054.56|519,862,728.81|
|361,637,537.34|307,817,152.15|210,074,516.15|
|158,164,067.44|114,011,356.21|103,725,730.51|
|213,480,568.19|192,374,414.39|145,440,731.21|
|2,675,338,480.92|2,268,292,546.81|2,956,333,978.95|

（4）其他业务收入和其他业务成本
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|其他业务收入|其他业务成本|其他业务收入|
|129,665,770.14|122,852,212.24|74,179,950.21|
|1,095,197.81|1,233,360.05|2,592,635.12|
|13,436,579.41|2,759,965.87|11,777,548.55|
|8,658,321.59|7,126,845.76|391,414.21|
|152,855,868.95|133,972,383.92|88,941,548.09|

（5）本年本集团前五名客户营业收入总额 329,844.109.01元，占本年全部营业收入总额的11.66%（上年：12.18%），具体情况如下：
||
|-|
|营业收入|
|68,153,303.34|
|67,578,232.57|
|66,147,982.84|
|64,423,094.48|
|63,541,495.78|
|329,844,109.01|

 40.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|1,087,868.73|1,107,637.21|
|4,229,127.54|4,739,385.05|
|3,398,290.92|3,415,264.05|
|67,083.89|67,083.89|
|8,782,371.08|9,329,370.20|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
41.销售费用
||
|-|
|本年金额|
|43,470,759.19|
|6,247,588.73|
|15,184,341.14|
|6,941,368.73|
|53,901,845.61|
|4,881,542.07|
|5,497,398.68|
|9,461,896.78|
|920,151.58|
|44,023.30|
|218,855.26|
|29,166.00|
|11,984,539.90|
|158,783,476.97|

 42.管理费用
||
|-|
|本年金额|
|129,635,028.69|
|12,639,518.43|
|11,696,563.39|
|5,741,769.67|
|2,317,362.92|
|4,279,654.49|
|2,552,525.79|
|1,399,513.72|
|1,232,335.24|
|4,997,214.92|
|16,263,911.45|
|11,495,725.07|
|36,929,211.02|
|2,210,653.91|
|3,051,140.03|
|1,237,173.08|
|149,934.00|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|786,635.82|
|34,444,777.12|
|283,060,648.76|

 43.财务费用
（1）财务费用明细
||
|-|
|本年金额|
|53,139,856.13|
|3,012,684.40|
|6,805,004.06|
|1,702,037.22|
|58,634,213.01|

（2）利息支出明细
||
|-|
|本年金额|
|40,688,619.63|
|12,451,236.50|
|53,139,856.13|
|53,139,856.13|

（3）利息收入明细
||
|-|
|本年金额|
|3,012,684.40|
|3,012,684.40|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
44.资产减值损失
||
|-|
|本年金额|
|9,151,137.36|
|20,698,622.67|
|29,849,760.03|

 45.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本年金额|
|5,566,006.23|
|-641,637.99|
|4,924,368.24|

投资收益汇回不存在重大限制。
（2）权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|5,566,006.23|13,282,873.54|
|-301,202.67|-957,553.25|
|822.83|39,224.04|
|126,002.31|-134,080.65|
|5,740,383.76|14,335,283.40|

46.营业外收入
（1）营业外收入明细
||
|-|
|本年金额|
|792,153.14|
|792,153.14|
|3,096,407.80|
|34,759.16|
|1,982,699.72|
|5,906,019.82|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计入非经常性损益金额为5,906,019.82元（上年:11,754,043.17元）。
（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|600,000.00||
|560,000.00||
|866,800.00||
|96,395.00|115,673.98|
|70,438.80|84,526.58|
|50,000.00||
|55,000.00||
|10,000.00||
||2,115,500.00|
||50,000.00|
||2,299,600.00|
||400,000.00|
|60,000.00||
|300,000.00||
|14,000.00|15,000.00|
|135,774.00|352,000.00|
||227,400.00|
||200,000.00|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
||2,700,000.00|
||250,000.00|
||260,000.00|
||800,000.00|
|148,000.00||
|100,000.00||
|30,000.00||
||34,740.00|
|3,096,407.80|9,904,440.56|

47.营业外支出
||
|-|
|本年金额|
|1,979,207.13|
|1,979,207.13|
|674,508.93|
|2,653,716.06|

本年计入非经常性损益金额为2,653,716.06元（上年:4,438,460.23元）。
48.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年金额|
|7,438,579.99|
|6,798,692.17|
|639,887.82|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|-2,890,763.42|
|4,547,816.57|

 49.审计费用
本年度审计收费为1,050,000.00元（上年度为1,050,000.00元）。
50.折旧及摊销
本年度确认在利润表的折旧／摊销为 117,443,627.61元（上年度为108,880,861.69元）。
51.营业租金支出
本年度的营业租金支出为11,088,144.18元（上年度为8,435,620.96元）。
52.租金收入
本年度来自土地和建筑物的租金(扣除地租、差饷及其它支出)为 14,512,579.41元（上年度为12,824,548.55元）。
53.其他综合收益
||
|-|
|本年金额|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|-484,482.81|
|-484,482.81|
|-484,482.81|

 54.每股收益
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算。
||
|-|
|本年|
|-108,239,018.44|
|-76,646,872.99|
|422,000,000.00|
|-0.26|
|-0.18|

普通股加权平均数计算过程：
||
|-|
|本年|
|422,000,000.00|
|422,000,000.00|

（2）稀释每股收益
稀释每股收益根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利
润除以调整后本公司发行在外普通股的加权平均数计算。
北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
归属于母公司普通股股东的合并净利润的调整因素为当期已确认为费用的稀释性潜在普通股利息，稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用，以及相关的所得税影响。
本公司发行在外普通股加权平均数的调整因素为假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
||
|-|
|本年|
|-108,239,018.44|
|-76,646,872.99|
|422,000,000.00|
|-0.26|
|-0.18|

 55.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
利息收入 3,012,684.40政府补助 3,096,407.80往来款 4,805,011.51其他 4,883,253.35合计 15,797,357.062）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
各项费用 142,770,643.93保证金 7,642,688.52往来 6,058,060.58其他 1,825,690.84合计 158,297,083.873）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额
收到京城控股资产置换差额款 5,522,900.00
取得子公司现金 6,193,400.00
合计 11,716,300.00
北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额
置出资产 292,580,707.255）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
京城控股借款等 548,000,000.006）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
归还京城控股借款 489,410,000.00（2）合并补充资料
||
|-|
|本年金额|
|-109,552,195.28|
|29,849,760.03|
|110,233,877.68|
|6,278,596.61|
|931,153.32|
|-106,794.55|
|1,293,848.54|
|59,813,965.84|
|-4,924,368.24|
|-2,890,763.42|
|-132,009,783.83|
|-115,707,592.25|
|-69,812,192.93|
|-226,602,488.48|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|305,897,025.49|
|490,533,435.19|
|-184,636,409.70|

（3）当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本年金额
取得子公司及其他营业单位的有关信息
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
处置子公司及其他营业单位的有关信息
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 5,522,900.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 24,728,192.283．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -19,205,292.284．处置子公司的净资产 99,790,885.45流动资产 219,555,507.40非流动资产 145,675,024.19流动负债 264,509,481.54非流动负债 930,164.60
北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）现金和现金等价物
||
|-|
|本年金额|
|305,897,025.49|
|77,407.20|
|305,819,618.29|
|305,897,025.49|

 56.股东权益变动表项目
（1）对 2011年年末资本公积调整 659,865,101.16元、未分配利润调整144,959，555.36元、少数股东权益调整156,052,244.26元。
（2）对 2012年年末资本公积调整 659,901,078.31元、未分配利润调整188,860,698.51元、少数股东权益调整160,539,774.52元。
六、关联方及关联交易
（一）关联方关系
（1）控股股东
1)控股股东
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|国有独资公司|北京市朝阳区|国有资产经营管理|任亚光|

2) 控股股东的注册资本及其变化（万元）
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|169,558.71|||

 3) 控股股东的所持股份或权益及其变化（万元）
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末金额|年初金额|年末比例|
|20,162.00|20,162.00|47.78|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）子公司
1)子公司
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|中外合资企业|北京市朝阳区|生产|王平生|
|中外合资企业|河北省廊坊市|生产|王平生|
|中外合资企业|天津港保税区|生产|刘广岭|
|中外合作企业|上海市松江区|生产|王平生|
|有限责任公司|北京市大兴区|生产|王平生|
|有限责任公司|北京市通州区|生产|王平生|
|有限责任公司|北京市通州区|销售|王平生|
|境外企业|美国休斯顿|销售|胡传忠|
|有限责任公司|北京市延庆县|生产|王平生|
|有限责任公司|香港|贸易投资|任亚光|

2)子公司的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|6,140.18万美元|||
|30,141.00万元|||
|22,557.84万元|||
|301.74万美元|||
|4,000.00万元|||
|2,000.00万元|||
|1,000.00万元|37,041.27万元||
|336.755万美元|||
|13,927.15万元|||
|1,000港元|||

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3)对子公司的持股比例或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末金额|年初金额|年末比例|
|624,631,295.27||100.00|
|247,410,000.00||82.08|
|124,068,100.00||55.00|
|18,660,778.98||87.84|
|30,000,000.00||75.00|
|20,000,000.00||100.00|
|380,412,703.00||55.20|
|18,360,270.00||51.00|
|164,841,943.18||100.00|
|142,044,028.10||100.00|

（3）合营企业及联营企业
联营公司详情列于附注五9（5）。
（4）其他关联方
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|北人集团公司|销售商品场地租赁|
|海门北人印刷机械有限公司|销售商品|
|北京京城工业物流有限公司|购买商品|
|北京京城长野工程机械有限公司|场地租赁|
|北京京城机电资产管理有限责任公司|场地租赁|
|北京第一机床厂|房屋租赁|
|北京北开电气股份有限公司|往来款项|
|北京西海工贸公司|房屋租赁|
|北京京城天义环保科技有限公司|往来款项|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|北京机电院高技术股份有限公司|销售商品|
|北京北瀛铸造有限责任公司|购买商品场地租赁|

（二）关联交易
（1）合并
1）购买商品、接受劳务等关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方交易内容|关联方定价方式及决策程序|本年|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|

其他关联方
||||||
|-|-|-|-|-|
|原材料采购|协议价|12,065,071.91|0.62|10,304,924.41|

联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|原材料采购|协议价|8,153,701.53|0.42|9,735,726.25|

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|原材料采购|协议价|27,488,539.32|1.42|86,627,091.14|
|商标使用费|协议价|2,210,653.91|0.11|3,519,440.35|
|标牌|协议价|2,430.00|0.00|37,634.85|
|材料|协议价|16,146,088.06|0.83|6,274,899.30|
|||66,066,484.73||116,499,716.30|

2）销售商品
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方交易内容|关联方定价方式及决策程序|本年|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|

联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|水电|协议价|15,650.20|0.01|14,092.91|

受同一控股股东及最终控制方控制的其它企业
||||
|-|-|-|
|水电|协议价|39,032.48|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方交易内容|关联方定价方式及决策程序|本年|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|材料|协议价|||545,469.57|
|水电|协议价|356,032.62|0.23|516,926.35|
|材料|协议价|179.49|0.00|256,410.26|
|水电|协议价|254,134.66|1.17|224,507.73|
|材料|协议价|17,697,856.19|11.58|6,474,785.47|
|设备|协议价|||8,836,435.90|
|||18,323,853.16||16,907,660.67|

3）关联租赁情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承租方名 称|租赁资产情况|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益/费用|租赁收益确定依据|
|北京北瀛铸造有限责任公司|土地房屋|2013-01-01|2013-12-31|3,672,553.90|协议价|
|北人集团公司|房屋|2013-01-01|2013-12-31|1,707,884.83|协议价|
|北京莫尼自控系统有限公司|房屋|2013-01-01|2013-12-31|50,331.00|协议价|
|北京京城长野工程机械有限公司|房屋|2013-03-01|2014-02-28|4,971,403.20|协议价|
|资产管理公司|房屋|2013-10-01|2016-09-30|891,988.37|协议价|
|北京京城长野工程机械有限公司|车辆|2013-07-01|2013-12-31|28,205.12|协议价|
|北人集团公司|车辆|2013-02-01|2014-01-31|25,641.03|协议价|
|攀尼高空|房屋|2013-01-01|2013-12-31|120,000.00|协议价|
|天海工业|房屋|2012-04-01|2016-12-31|680,000.00|协议价|
|京城压缩机|房屋|2012-01-01|2015-12-31|1,100,000.00|协议价|

4）关联方委托贷款
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|55,000,000.00|2013-01-30|2014-01-30|
|45,000,000.00|2013-09-13|2014-09-12|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|35,500,000.00|2013-01-29|2014-01-29|
|44,500,000.00|2013-01-31|2014-01-31|
|30,000,000.00|2013-04-12|2014-04-11|
|40,000,000.00|2012-11-29|2013-11-29|
|50,000,000.00|2012-12-28|2013-12-27|
|188,681,300.00|2013-10-31|2014-10-31|

5）关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|
|天海工业|50,000,000.00|2013年2月26日|2014年2月25日|
||40,000,000.00|2013年8月19日|2014年8月18日|
||20,000,000.00|2013年8月30日|2014年8月29日|
||20,000,000.00|2013年8月30日|2014年8月29日|
||30,000,000.00|2013年12月23日|2014年12月23日|
||50,000,000.00|2013年7月24日|2014年7月24日|
||50,000,000.00|2013年9月5日|2014年9月4日|
||14,000,000.00|2013年12月6日|2014年3月6日|
||21,000,000.00|2013年12月30日|2014年3月29日|
||20,000,000.00|2013年9月29日|2014年1月6日|
||233,930.52美元|2013年12月10日|2014年2月8日|
||316,426,250.99|||

6）关联方资金拆借
||||||
|-|-|-|-|-|
|借入单位|拆借金额|起始日|到期日|利率|
|天海工业|68,800,000.00|2012年12月26日|2013年12月25日|5.00%|
||120,000,000.00|2012年12月6日|2013年12月5日|0.00%|
||120,000,000.00|2013年12月6日|2014年12月5日|6.00%|
||30,000,000.00|2012年7月27日|2013年7月26日|6.00%|
||30,000,000.00|2013年7月27日|2014年7月26日|6.00%|
||38,000,000.00|2012年8月2日|2013年8月1日|6.00%|
||38,000,000.00|2013年8月2日|2014年8月1日|6.00%|
||10,000,000.00|2012年9月16日|2013年9月15日|6.00%|
||10,000,000.00|2012年9月16日|2013年9月15日|6.00%|
||10,000,000.00|2013年9月13日|2014年9月12日|6.00%|
||10,000,000.00|2013年10月22日|2014年10月22日|6.00%|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|借入单位|拆借金额|起始日|到期日|利率|
||100,000,000.00|2013年10月30日|2014年10月29日|6.00%|
|京城压缩机|10,000,000.00|2012年3月20日|2013年3月20日|5.90%|
||10,000,000.00|2012年3月14日|2013年3月14日|5.90%|
||10,000,000.00|2012年3月15日|2013年3月15日|5.90%|
||10,000,000.00|2013年3月14日|2014年3月14日|6.00%|
||10,000,000.00|2013年3月14日|2014年3月14日|6.00%|
||10,000,000.00|2013年5月20日|2014年5月20日|6.00%|
||10,000,000.00|2013年5月20日|2014年5月20日|6.00%|

7）关联方利息费用
||
|-|
|本年|
|12,451,236.50|

8）关联方资产转让
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易类型|本年|||
||金额|比例（%）|金额|
|资产转让|||6,100,000.00|
|资产转让|||5,145,932.24|
|资产转让|||8,587,823.30|
||||19,833,755.54|

（2）母公司
1）购买商品、接受劳务等关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方交易内容|关联方定价方式及决策程序|本年|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|

其他关联方
||||||
|-|-|-|-|-|
|原材料采购|协议价|10,592,543.79|13.06|10,304,924.41|

联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|原材料采购|协议价|8,153,701.53|10.06|9,735,726.25|

受同一控股股东及最终控制方控制的其它企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|原材料采购|协议价|9,189,327.06|11.33|25,628,822.88|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方交易内容|关联方定价方式及决策程序|本年|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|商标使用费|协议价|2,210,653.91|100.00|3,519,440.35|
|标牌|协议价|2,430.00|0.00|37,634.85|
|材料|协议价|14,001,555.17|17.27|1,068,376.07|
|||44,150,211.46||50,294,924.81|

2）销售商品
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方交易内容|关联方定价方式及决策程序|本年|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|

合营及联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|水电|协议价|15,650.20|1.43|14,092.91|

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|水电|协议价|||39,032.48|
|材料|协议价|||545,469.57|
|水电|协议价|356,032.62|32.51|516,926.35|
|材料|协议价|179.49|0.00|256,410.26|
|水电|协议价|254,134.66|23.20|224,507.73|
|材料|协议价|9,846,153.85|3.47||
|||10,472,150.82||1,596,439.30|

3）关联租赁情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承租方名 称|租赁资产情况|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益|租赁收益确定依据|
|北京北瀛铸造有限责任公司|土地房屋|2013-01-01|2013-12-31|3,672,553.90|协议价|
|北人集团公司|房屋|2013-01-01|2013-12-31|1,707,884.83|协议价|
|北京莫尼自控系统有限公司|房屋|2013-01-01|2013-12-31|50,331.00|协议价|
|北京京城长野工程机械有限|房屋|2013-03-01|2014-02-28|4,971,403.20|协议价|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承租方名 称|租赁资产情况|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益|租赁收益确定依据|
|公司||||||
|北京京城机电资产管理有限责任公司|房屋|2013-10-01|2016-09-30|891,988.37|协议价|
|北京京城长野工程机械有限公司|车辆|2013-07-01|2013-12-31|28,205.12|协议价|

4）关联方委托贷款
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|55,000,000.00|2013-01-30|2014-01-30|
|45,000,000.00|2013-09-13|2014-09-12|
|35,500,000.00|2013-01-29|2014-01-29|
|44,500,000.00|2013-01-31|2014-01-31|
|30,000,000.00|2013-04-12|2014-04-11|
|40,000,000.00|2012-11-29|2013-11-29|
|50,000,000.00|2012-12-28|2013-12-27|
|188,681,300.00|2013-10-31|2014-10-31|

5）重大资产重组
本公司于 2012年 11月与控股股东京城控股及北人集团公司签署《重大资产置换协议》，以本公司全部资产和负债与京城控股所拥有的气体储运装备业务相关资产进行置换，差额部分由京城控股以现金方式补足。置出资产为本公司全部资产和负债，置入资产为京城控股持有的天海工业88.50%股权、京城香港100%股权以及剥离环保业务后的京城压缩机100%股权。
根据北京国有大正资产评估有限公司出具的资产评估报告，截止2012年3月31日置入资产与置出资产的评估情况如下表：
||||
|-|-|-|
||净资产账面值|净资产评估值|
|北人股份全部资产和负债|81,047.15|118,486.96|
|天海工业71.56%股权|27,019.31|47,195.97|
|京城香港100%股权|13,542.20|22,246.45|
|京城压缩机100%股权|14,614.82|22,493.25|
|合计||91,935.67|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|净资产账面值|净资产评估值|
||26,551.29|

2013年9月26日，本公司接到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准北人印刷机械股份有限公司重大资产重组的批复》（证监许可[2013]1240号），核准本公司本次重大资产重组事项。
本公司于 2013年 10月 31日与京城控股及北人集团公司签署《重大资产置换交割协议》，确定交割日为 2013年 10月 31日，自交割日起，本公司对交付置出资产的义务视为履行完毕（不论置出资产的产权过户登记等手续在交割日是否已经完成），置出资产已由北人集团实际控制。京城控股对交付置入资产的义务已经履行完毕，置入资产已由本公司实际控制。
交割时扣除京城控股分别对天海工业和京城压缩机的增资款 2.3亿元和 2,999万元，本集团已收到京城控股支付的置入资产与置出资产差额5,522,900元。
截止本财务报告批准报出日，本公司置入资产已完成过户手续，交易各方正在积极办理置出资产部分房地产权属变更以及对部分投资企业的工商变更登记手续。
（3）合并及母公司
1）关键管理人员薪酬
||
|-|
|本年发生额|
|9,306,218.97|

（续表）
||
|-|
|本年发生额|
|2,356,372.56|
|6,666,192.57|
|283,653.84|
|9,306,218.97|

关键管理人员薪酬分析如下：
本年金额
||||
|-|-|-|
|袍金|薪金及其他利益|退休基金计划供款|
|557,500.00|216,391.53|14,645.52|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年金额
||||
|-|-|-|
|袍金|薪金及其他利益|退休基金计划供款|
|563,100.00|260,261.53|14,645.52|
|187,679.56|213,584.62|14,645.52|
|91,365.00|226,594.53|14,645.52|
|353,870.00|166,653.39|14,645.52|
|292,358.00|209,381.73|14,645.52|
||293,531.57|14,645.52|
|40,000.00|||
|40,000.00|||
|40,000.00|||
|40,000.00|||
||453,763.24|14,645.52|
||592,196.44|14,645.52|
||157,137.61|14,645.52|
||430,682.09|14,645.52|
||594,613.63|14,645.52|
|75,250.00|354,590.09|12,138.48|
|75,250.00|352,077.09|12,138.48|
||423,734.09|12,138.48|
||343,064.09|12,138.48|
||88,136.22|11,364.48|
||341,964.09|12,138.48|
||320,734.09|12,138.48|
||314,974.09|12,138.48|
||312,126.81|11,573.76|
|2,356,372.56|6,666,192.57|283,653.84|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
上年金额
||||
|-|-|-|
|袍金|薪金及其他利益|退休基金计划供款|
|92,840.00|281,929.96|13,116.24|
|68,355.00|238,134.15|10,091.52|
|67,160.00|272,420.96|13,116.24|
|40,000.00|||
|40,000.00|||
|40,000.00|||
|40,000.00|||
||390,645.96|13,116.24|
||22,550.54|2,016.48|
||184,070.84|12,603.12|
||390,775.96|13,116.24|
||382,655.96|13,116.24|
||367,809.96|13,116.24|
||265,900.96|13,116.24|
||260,488.55|10,689.12|
|388,355.00|3,057,383.80|127,213.92|

本集团于本年及上年两个年度未向关键管理人员支付奖金或激励其加入本集团的酬金，也未因离职支付补偿性酬金。于本年及上年两个年度中本集团的关键管理人员并未放弃任何酬金。
2）雇员酬金
本年本集团八位最高薪酬人士，均包括在关键管理人员中，其酬金已于上述附注六、（二）（3）披露。
北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）关联方往来余额
（1）合并
1）关联方应收账款
||
|-|
|年末金额|
|1,528,644.79|
|1,528,644.79|
|1,528,644.79|

2）关联方其他应收款
||
|-|
|年末金额|
|40,000.00|
|40,000.00|
|40,000.00|

3）关联方应付账款
||
|-|
|年末金额|
|12,562,196.93|
|12,562,196.93|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4）关联方其他应付款
||
|-|
|年末金额|
|386,807,077.46|
|9,537,212.51|
|393,359.09|
|396,737,649.06|

5）关联方预收款项
||
|-|
|年末金额|
|52,889,750.00|
|4,500,000.00|
|57,389,750.00|

6）关联方委托贷款
||
|-|
|年末金额|

7）专项应付款
||
|-|
|年末金额|
|126,900,000.00|

（2）母公司
1)关联方应收账款
||
|-|
|年末金额|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末金额|

 2)关联方其他应收款
||
|-|
|年末金额|
|5,522,900.00|
|5,522,900.00|
|5,522,900.00|

 3)关联方预付款项
||
|-|
|年末金额|

 4)关联方委托贷款
||
|-|
|年末金额|

 5)关联方应付账款
||
|-|
|年末金额|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末金额|

 6)关联方其他应付款
||
|-|
|年末金额|
|9,537,212.51|
|9,537,212.51|

 7)关联方预收款项
||
|-|
|年末金额|

 8)关联方委托贷款
||
|-|
|年末金额|

 9)专项应付款
||
|-|
|年末金额|
|26,900,000.00|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、股份支付
截止2013年12月31日，本集团无股份支付。
八、或有事项
截止2013年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
（一）合并
（1）重大承诺事项
1）本集团于年末的资本性支出承诺
|||||
|-|-|-|-|
|合同金额|已付金额|未付金额|预计投资期间|
|10,056.74|5,760.00|4,296.74|2013-9-15至2015-1-27|
|10,453.96|4,963.00|5,490.96|2013-9-15至2015-3-15|
|20,510.70|10,723.00|9,787.70||

2）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于年2013年12月31日，本集团作为承租人就木林厂房等项目之不可撤销经营租赁所需于下列期间的未来最低应支付租金汇总承担款项如下：
期间 本年金额
一年以内T+1年 9,179,442.50一至二年T+2年 6,427,417.50二至三年T+3年 4,636,860.00三T+3年以后 24,289,180.00合计 44,532,900.00截止2013年12月31日，本集团除上述承诺事项外无需要披露的重大承诺事项。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后已偿还金额
项目 偿还金额
账龄超过1年的大额应付账款 5,085,489.66账龄超过1年的大额预收款项 5,503,072.19账龄超过1年的大额其他应付款 53,509.60截止本财务报告批准报出日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十一、分部信息
2013年度报告分部
||||||
|-|-|-|-|-|
|印刷机械|低温储运装备|压缩机|其他|抵销|
|608,198,035.33|2,112,092,894.53|107,903,420.01|||
|608,198,035.33|2,112,092,894.53|107,903,420.01|||
|493,362,432.37|1,816,198,325.56|92,704,172.80|||
|168,828,722.40|298,908,208.89|32,595,272.40|146,135.05||
|-63,378,243.71|-23,438,533.71|-18,041,466.24|-146,135.05||
|874,745,780.10|2,526,077,132.81|294,810,393.34|142,195,147.91|-1,008,467,578.09|
|13,774,136.35|1,524,426,592.43|134,337,681.42|1,205,769.64|-8,021,592.18|
|6,907,208.56|15,481,813.37|7,460,738.10|||
|26,813,699.48|87,690,263.03|2,939,665.10|||

2012年度报告分部
||||||
|-|-|-|-|-|
|印刷机械|低温储运装备|压缩机|其他|抵销|
|748,254,409.40|2,192,105,264.95|104,915,852.69|||
|748,254,409.40|2,192,105,264.95|104,915,852.69|||

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|印刷机械|低温储运装备|压缩机|其他|抵销|
|616,796,577.32|1,848,472,089.48|77,887,605.44|||
|257,168,519.52|277,635,368.90|35,276,866.37|105,344.70||
|-169,435,010.48|62,594,640.08|-2,581,997.86|13,144,970.22|-13,250,314.92|
|1,475,038,749.96|2,021,134,602.74|307,706,274.84|146,742,886.37|-147,690,549.38|
|872,492,107.37|1,190,271,335.47|129,612,283.39|1,243,816.60|-2,535,772.23|
|43,618,774.98|1,982,204.22|8,307,423.54|||
|33,717,016.63|71,781,340.33|3,382,504.73|||

十二、金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除
本公司的下属子公司美洲幸福公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活
动以人民币计价结算。于2013年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的
北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
欧元及港元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|原币|折合人民币|原币|
||14,999,581.49||
|2,457,874.47|14,985,414.86|2,670,094.42|
|0.71|5.99|10.49|
|||614,518.67|
|18,010.82|14,160.64|157,311.87|
||43,205,461.73||
|6,538,869.76|39,866,835.05|10,275,584.97|
|396,563.29|3,338,626.68|167,796.87|
||4,280,457.24||
|702,071.09|4,280,457.24|244,439.34|
||4,971,965.51||
|815,490.74|4,971,965.51|1,320,786.04|
||9,867,551.42||
|1,618,114.43|9,865,481.89|1,058,119.04|
|245.82|2,069.53||
||77,325,017.39||

2）利率风险
本集团全部为固定利率借款。
3）价格风险
本集团以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于年末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因
此，本公司管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
由于本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，于年末，本集团11.66%（上年：12.18%）和20.39%（上年：13.80%）应收账款余额分别来自本集团最大的客户和前五大客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。
（3）流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团将银行借款作为主要资金来源之一。于年末，本集团尚未使用的银行借款额度为28,000万元，年初尚未使用的银行借款额度为33,177.02万元。
十三、其他重要事项
1．非货币性资产交换
截止2013年12月31日，本集团无非货币性资产交换。
2．债务重组
截止2013年12月31日，本集团无重大债务重组。
3．租赁
经营租出资产（经营租赁出租人）
||
|-|
|年末金额|
|9,519,696.39|
|9,519,696.39|

4．出售重大资产
本公司之子公司天海工业本年度有偿将位于北京市朝阳区华威西里25号楼的大学生公寓转让给北京京城机电资产管理有限责任公司（以下简称资产管理公司），转让建筑面积4,520.49平方米、土地使用权面积为1,402.78平方米，转让价格为经北京市国资委核准的北京国有大正资产评估有限公司出具的评估报告中的评估值10,577.95万元。
天海工业与资产管理公司签订《北京市存量房屋买卖合同》。截止2014年3月12日，
大学生公寓的房屋所有权证书及土地使用权证书已变更至资产管理公司名下，已完成资
产交接手续。
北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5．年金计划主要内容及重大变化
本公司之子公司天海工业根据《北京市国有资产管理委员会《关于贯彻实施<企业年金实行办法>有关问题的通知》（京老社养发[2006]39号）等文件，按照企业与职工共同缴纳的办法，每年从当年度成本费用中列支年金费用，该年金费用每月进行计提，并缴纳给中国人寿养老保险股份有限公司运作管理。
6．会计估计变更
本公司2013年12月16日召开的第七届董事会第十三次会议审议通过了公司会计估计变更的议案，将公司应收款项坏账准备比例进行变更，其中账龄在 1年以内的应收款项坏账准备比例由原来的0%变更为1%，账龄 1-2年的应收款项坏账准备比例由原来的30%变更为10%，账龄 2-3年的应收款项坏账准备比例由原来的60%变更为20%，账龄 3-4年的应收款项坏账准备比例由原来的100%变更为50%，账龄 4-5年的应收款项坏账准备比例由原来的100%变更为80%，账龄 5年以上的应收款项坏账准备比例为100%。部分固定资产的估计折旧年限及残值率进行变更，其中残值率由3%变更为5%-10%，房屋建筑物的折旧年限为 40年，机器设备的折旧年限由 8-14年变更为 10年，电气设备的折旧年限为 5-10年，运输设备及办公、其他设备的折旧年限由 8年变更为 5年。该会计估计变更自2014年1月1日起执行。
7.新准则执行
财政部于 2014年 1月和 2月分别印发了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》（财会[2014]6号）等五份通知，规定所有执行企业会计准则的企业于 2014年 7月 1日起执行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司本年度进行了重大资产重组，公司编制的财务报表数据中 2012年度及 2013年 1-10月均包括置出资产和置入资产，2013年 12月 31日，置出资产未体现在资产负债表中。而根据新准则的规定，职工薪酬准则、财务报表列报准则、合并财务报表准则等需要采用追溯调整法进行处理。
本公司经认真研究新旧准则的变化并结合公司的实际情况，在编制截止 2013年 12月31日止年度的财务报表时暂不执行新准则，拟在2014年7月1日起执行，。
经公司初步估算，如果提前执行新准则，置入资产因子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销，此事项增加未分配利润 153.84万元。
北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、母公司财务报表主要项目注释
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
||||8,198.90||
|||9,537,212.51|||
|9,537,211.24||9,537,211.24|150,120,775.27||
||||185.79|6.2855|
|1.61|0.7862|1.27|76,410.51|0.8108|
||||10.49|8.3176|
|||9,537,212.51|||

 2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末金额|

 3.应收账款
（1）应收账款风险分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|||||192,125,766.12|95.25|86,658,857.32|
|||||9,573,589.51|4.75||

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|||||201,699,355.63|100.00|86,658,857.32|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
||||81,182,900.75|42.26|
||||28,738,327.19|14.96|
||||10,417,947.53|5.42|
||||71,786,590.65|37.36|
||||192,125,766.12|100.00|

（1）本年无坏账准备转回（或收回）。
（2）本年实际核销的应收账款2,078,844.22元。
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|19,445.80|预计无法收回|
|货款|11,398.42|预计无法收回|
|货款|50,000.00|预计无法收回|
|货款|25,000.00|预计无法收回|
|货款|60,000.00|预计无法收回|
|货款|32,000.00|预计无法收回|
|货款|781,000.00|预计无法收回|
|货款|1,100,000.00|预计无法收回|
||2,078,844.22||

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|金额|比例（%）|金额|
|||7,226,015.79|
|||210,000.00|
|||7,436,015.79|

 5.应收股利
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|未收回原因|
|113,600.00||113,600.00|||
|113,600.00||113,600.00|||
|113,600.00||113,600.00|||

6.其他应收款
（1）其他应收款风险分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|5,522,900.00|100.00||||||
|||||15,794,026.07|100.00|9,961,773.16|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|5,522,900.00|100.00|||15,794,026.07|100.00|9,961,773.16|

（2）年末单项金额虽重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备金额|计提比例（%）|
|5,522,900.00|||
|5,522,900.00|||

（3）年末其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|5,522,900.00|

 7.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
||||20,354,508.70|1,652,544.84|
||||186,414,314.90|43,131,965.03|
||||111,432,618.22|15,249,785.39|
||||8,899,896.26||
||||327,101,338.08|60,034,295.26|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|1,652,544.84|||1,652,544.84|
|43,131,965.03|2,839,730.78||45,971,695.81|
|15,249,785.39|7,262,342.24||22,512,127.63|
|60,034,295.26|10,102,073.02||70,136,368.28|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.其他流动资产
||
|-|
|年末金额|

 9.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|年末金额|
|859,685,667.59|
|859,685,667.59|
|859,685,667.59|

（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|初始投资金额|年初金额|追加或减少投资|按权益法调整的净损益|宣告分派的现金股利|其他权益变动|年末金额|减值准备|
|70.00|70.00|29,632,699.26|29,632,699.26|-29,632,699.26|不适用|不适用|不适用|||
|100.00|100.00|21,000,000.00|21,050,000.00|-21,050,000.00|不适用|不适用|不适用|||
|86.24|86.24|99,180,000.00|99,180,000.00|-99,180,000.00|不适用|不适用|不适用|||
|42.78|42.78|1,193,400.00|1,193,400.00|-1,193,400.00|不适用|不适用|不适用|||
|100.00|100.00|1,000,000.00|||不适用|不适用|不适用|||
|17.01|17.01|4,788,047.52|||不适用|不适用|不适用|||
|88.50|88.50|552,798,696.31||552,798,696.31||||552,798,696.31||
|100.00|100.00|142,044,028.10||142,044,028.10||||142,044,028.10||
|100.00|100.00|164,842,943.18||164,842,943.18||||164,842,943.18||
|||1,016,479,814.37|151,056,099.26|708,629,568.33||||859,685,667.59||
|49.00|49.00|3,675,000.00|9,011,147.47|-9,011,970.30|822.83|||||
|20.00|20.00|1,136,000.00|5,730,888.18|-4,788,047.52|-942,840.66|||||
|49.00|49.00|22,540,000.00||||||||
|||27,351,000.00|14,742,035.65|-13,800,017.82|-942,017.83|||||
|||1,043,830,814.37|165,798,134.91|694,829,550.51|-942,017.83|||859,685,667.59||

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.投资性房地产
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|7,986,177.80||7,986,177.80|
|1,429,698.48|156,864.30|1,586,562.78|
|6,556,479.32|||
|6,556,479.32|||

11.固定资产
（1）固定资产明细表
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|854,841,007.32|3,275,787.17|858,116,794.49|
|455,128,504.34||455,128,504.34|
|348,715,375.27|1,467,020.25|350,182,395.52|
|6,907,841.50|1,451,502.00|8,359,343.50|
|44,089,286.21|357,264.92|44,446,551.13|
|451,730,542.36|18,263,776.52|469,994,318.88|
|136,467,617.18|9,649,349.60|146,116,966.78|
|268,183,720.37|7,804,806.43|275,988,526.80|
|5,812,755.67|327,732.28|6,140,487.95|
|41,266,449.14|481,888.21|41,748,337.35|
|403,110,464.96|||
|318,660,887.16|||
|80,531,654.90|||
|1,095,085.83|||
|2,822,837.07|||
|19,863,133.92|||
|19,859,616.80|||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|3,517.12|||
|383,247,331.04|||
|318,660,887.16|||
|60,672,038.10|||
|1,095,085.83|||
|2,819,319.95|||

说明：1）本年确认为损益的固定资产的折旧额为18,263,776.52元；
2）本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为1,762,746.70元；
3）本年出售固定资产盈利2,395,973.59元。
12.在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||3,370,890.54||
||||2,430,115.33||
||||5,801,005.87||

 13.无形资产
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|104,789,105.77||104,789,105.77|
|22,179,947.90|1,691,390.00|23,871,337.90|
|82,609,157.87|||
|82,609,157.87|||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|9,367,320.00|||9,367,320.00|

15.资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|96,620,630.48|-1,932,633.25||94,687,997.23|
|60,034,295.26|10,102,073.02||70,136,368.28|
|19,863,133.92|||19,863,133.92|
|176,518,059.66|8,169,439.77||184,687,499.43|

16.短期借款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|币种|年末金额|||||
||原币金额|汇率|折合人民币|原币金额|汇率|
|款人 民币||||300,000,000.00||

 17.应付账款
||
|-|
|年末金额|

 18.预收款项
||
|-|
|年末金额|

 19.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|4,803,533.82|49,799,682.20|54,603,216.02|
||1,030,933.48|1,030,933.48|
|4,289,737.31|28,840,703.42|33,130,440.73|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|2,479,618.30|9,882,773.91|12,362,392.21|
|1,630,157.20|17,089,026.88|18,719,184.08|
|69,775.50|731,171.20|800,946.70|
|61,215.79|626,611.63|687,827.42|
|48,970.52|511,119.80|560,090.32|
||6,198,859.00|6,198,859.00|
|1,535,311.46|1,742,994.43|3,278,305.89|
||5,705,969.15|5,705,969.15|
|27,252,116.32|125,496.00|27,377,612.32|
||1,929,189.88|1,929,189.88|
|37,880,698.91|95,373,827.56|133,254,526.47|

20.应交税费
||
|-|
|年末金额|

 21.应付利息
||
|-|
|年末金额|

 22.其他应付款
（1）其他应付款
||
|-|
|年末金额|
|13,774,136.35|

 (2)年末无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
23.其他流动负债
||
|-|
|年末金额|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.专项应付款
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|4,927,019.97||4,927,019.97|
|5,417,630.42||5,417,630.42|
|5,472,304.21|317,183.66|5,789,487.87|
|10,900,000.00||10,900,000.00|
|1,150,000.00||1,150,000.00|
|27,866,954.60|317,183.66|28,184,138.26|

25.预计负债
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年结转|
|542,407.38||542,407.38|

26.股本
本公司的法定、已发行及缴足股本的变动表如下。所有本公司的股份均为每股面值人民币1元的普通股。 （单位：千元）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初金额||本年变动||||||
|金额|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|
|322,000.00|76.30||||||322,000.00|
|100,000.00|23.70||||||100,000.00|
|422,000.00|100.00||||||422,000.00|
|422,000.00|100.00||||||422,000.00|

 27.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|517,305,478.93|48,314,434.67||
|860,283.96|||
|518,165,762.89|48,314,434.67||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|38,071,282.24|||

 29.未分配利润
||
|-|
|金额|
|-309,375,834.99|
|-309,375,834.99|
|143,795,998.94|
|-165,579,836.05|

30.营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本明细
||
|-|
|本年金额|
|298,611,244.02|
|16,591,518.20|
|315,202,762.22|
|259,973,072.91|
|4,004,484.95|
|263,977,557.86|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|291,291,960.01|254,394,035.47|366,076,828.89|
|3,813,188.67|2,590,244.73|4,813,030.15|
|3,506,095.34|2,988,792.71|720,725.12|
|298,611,244.02|259,973,072.91|371,610,584.16|

 (3)其他业务收入和其他业务成本
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|其他业务收入|其他业务成本|其他业务收入|
|269,270.15|11,159.03|586,859.16|
|1,095,197.81|1,233,360.05|2,611,312.99|
|15,227,050.24|2,759,965.87|12,916,272.52|
|||390,196.25|
|16,591,518.20|4,004,484.95|16,504,640.92|

 (4)本年公司前五名客户营业收入总额83,583,760.68元，占本年全部营业收入总额的26.52%。
31.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|989,795.61|937,841.55|
|950,711.08|1,236,190.23|
|679,079.33|685,729.95|
|67,083.89|67,083.89|
|2,686,669.91|2,926,845.62|

32.销售费用
||
|-|
|本年金额|
|8,539,948.33|
|4,002,423.22|
|1,988,177.72|
|1,291,667.41|
|2,654,167.39|
|2,510,175.61|
|2,188,861.63|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|3,832,953.42|
|840.00|
|27,009,214.73|

 33.管理费用
||
|-|
|本年金额|
|16,326,329.33|
|5,386,375.36|
|1,055,554.32|
|1,384,303.40|
|1,137,446.48|
|1,273,334.30|
|1,038,378.60|
|7,317,666.80|
|7,545,753.66|
|8,001,984.34|
|1,046,406.17|
|2,210,653.91|
|327,870.34|
|2,707,759.10|
|1,237,173.08|
|125,496.00|
|2,694,935.90|
|60,817,421.09|

 34.财务费用
||
|-|
|本年金额|
|10,843,467.22|
|827,064.65|
|68,735.51|
|95,412.43|
|10,180,550.51|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35.资产减值损失
||
|-|
|本年金额|
|-1,932,633.25|
|10,102,073.02|
|8,169,439.77|

 36.投资收益
(1)投资收益来源
||
|-|
|本年金额|
|-300,379.84|
|-641,637.99|
|-942,017.83|

 (2)权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|-300,379.84|-918,329.21|
|-301,202.67|-957,553.25|
|822.83|39,224.04|

37.营业外收入
||
|-|
|本年金额|
|202,351,702.97|
|202,351,702.97|
|34,759.16|
|57,210.64|
|202,443,672.77|

 38.营业外支出
||
|-|
|本年金额|
|67,540.81|
|67,540.81|
|23.54|
|67,564.35|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
39.现金流量表项目注释
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
归还保证金 585,000.00社保返还各种保险 573,851.03利息收入 827,064.65课题费 200,000.00北京京城控股公司2011年下半年职教幼教补贴 106,008.00往来款 4,856,673.90其他 3,117,421.95合计 10,266,019.532）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
各项费用 36,536,206.70其他 8,998,639.62合计 45,534,846.323）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额
委托贷款利息收入 4,388,874.434）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额
资产置换 267,852,514.97（2）母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|143,795,998.94|
|8,169,439.77|
|18,420,640.82|
|1,691,390.00|
|-202,284,162.16|

北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|10,843,467.22|
|942,017.83|
|24,368,657.07|
|-1,770,957.05|
|-56,788,112.55|
|-52,611,620.11|
|9,537,212.51|
|150,192,182.81|
|-140,654,970.30|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|本年金额|
|9,537,212.51|
|9,537,212.51|
|9,537,212.51|

十五、财务报告批准
本财务报告于2014年3月27日由本公司董事会批准报出。
北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十六、财务报表补充资料
1.本年非经常性损益表
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|-14,393.74|-111,794.87|
|2,668,633.80|5,065,300.56|
|34,759.16||
|-32,693,979.16|48,404,711.61|
|-75,174.26|490,372.57|
|-641,637.99||
|-30,721,792.19|53,848,589.87|
|-3,003.41||
|873,356.67|5,109,283.85|
|-31,592,145.45|48,739,306.02|

2.境内外会计准则下会计数据差异（单位：千元）
||||
|-|-|-|
|净利润|||
|本年金额|上年金额|年末金额|
|-109,552|-123,741|1,163,638|
|-109,552|-123,741|1,163,638|

 3.净资产收益率及每股收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）|||||
|||基本每股收益|||
|2013年度|2012年度|2013年度|2012年度|2013年度|
|-8.36|-8.30|-0.26|-0.29|-0.26|
|－12.68|-25.77|-0.18|-0.41|-0.18|

4.主要报表项目的异常情况及原因说明
北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|注释索引|年末数|年初数|变动额|
|注1|337,743,216.12|528,041,165.31|-190,297,949.19|
|注2|407,991,348.42|526,194,988.82|-118,203,640.40|
|注3|5,686,434.58|50,795,137.59|-45,108,703.01|
|注4|734,199,271.84|995,479,780.27|-261,280,508.43|
|注5|15,718,684.47||15,718,684.47|
|注6|9,519,696.39|6,556,479.32|2,963,217.07|
|注7|714,960,989.70|1,273,027,529.95|-558,066,540.25|
|注8|278,770,258.89|54,167,335.66|224,602,923.23|
|注9|2,634,697.21|10,372,591.29|-7,737,894.08|
|注10|9,131,448.40|6,240,684.98|2,890,763.42|

注1：货币资金减少 19,030万元，主要是由于与印刷机业务相关的资产与负债一起置出本公司，扣除此因素，货币资金与年初基本持平。
注2：应收账款减少 11,820万元，主要是主要是由于与印刷机业务相关的资产与负债一起置出本公司，扣除此因素，应收账款增加 7,406万元，主要受宏观经济形势的影响，客户资金紧张未能支付。
注3：其他应收款减少 4,510万元，主要是由于与印刷机业务相关的资产与负债置出本公司，年初金额为 1,859万元，其他减少主要是北京明晖天海气体储运装备销售有限公司将购买土地的保证金1960万元本年抵作出让金转入无形资产。
注4：存货减少 26,128元，主要是由于与印刷机业务相关的资产与负债置出本公司，年初金额为 40,366万元，扣除此因素后，年末较年初增加 14,238万元，主要是由于原材料市场价格下降时，本集团进行了一定量的储备，以应对原材料涨价的风险。
注5：其他流动资产为天海工业的大学生公寓，由于已经签订销售合同，并于近期完成，因此转入该项目列示。
注6：投资性房地产增加 296万元，主要是由于京城压缩机用于对外出租的生产车间年末达到预定可使用状态结转所致。
注7：固定资产减少 55,807万元，主要是由于由于与印刷机业务相关的资产与负债置出本公司，年初金额为49,862万元。
注8：在建工程增加 22,460万元，主要是北京明晖天海气体储运装备销售有限公司的
LNG产业基地项目本年投入增加。
北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注7：长期待摊费用减少 774万元，主要是由于与印刷机业务相关的资产与负债置出本公司。
注8：递延所得税资产增加 289万元，主要是本集团计提的资产减值损失增加影响的递延所得税资产增加。
|||||
|-|-|-|-|
|注释索引|年末数|年初数|变动额|
|注1|395,472,131.25|638,233,008.28|-236,816,463.23|
|注2|135,006,560.18|179,715,862.44|-44,709,302.26|
|注3|20,445,882.88|73,342,027.24|-53,014,285.10|
|注4|2,260,951.16|-8,590,412.51|10,851,363.67|
|注5|416,598,343.16|496,567,182.31|-79,821,600.65|
|注6|131,468,000.00|60,562,414.47|70,905,585.53|
|注7|558,698,626.70|1,182,742,879.03|-624,044,252.33|

注1：应付账款减少 23,682万元，主要是由于本公司的应付账款与其他资产负债一起置出本公司，年初金额为 32,392万元，扣除此因素后，年末较年初增加 8,710万元，主要是本集团增加了材料采购及LNG项目投入增加所致。
注2：预收款项减少 4,471万元，主要是由于与印刷机业务相关的资产与负债置出本公司。
注3：应付职工薪酬减少 5,301万元，主要由于与印刷机业务相关的资产与负债置出本公司。
注4：应交税费减少1,085万元，主要是年末进项税留抵减少。
注5：其他应付款减少 7,982万元主要是由于与印刷机业务相关的资产与负债置出本公司。
注6：专项应付款增加 7,091万元，主要是由于天海工业收到京城控股拨入的天然气储运设备生产基地建设项目款项1亿元。
注7：资本公积减少 62,404万元主要是由于本年度发生同一控制下企业合并，年初增加的置入资产的所有者权益在本年度减少。
北京京城机电股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|注释索引|本年数|上年数|变动额|
|注1|2,828,194,349.87|3,045,275,527.04|-217,081,177.17|
|注1|2,402,264,930.73|2,543,156,272.24|-140,891,341.51|
|注2|283,060,648.76|365,040,264.63|-82,029,653.11|
|注3|58,634,213.01|45,089,413.43|13,544,799.58|
|注4|29,849,760.03|53,908,402.74|-24,058,642.71|
|注5|4,924,368.24|14,461,321.73|-9,536,953.49|
|注6|5,906,019.82|11,754,043.17|-5,790,812.71|
|注7|2,653,716.06|4,438,460.23|-1,784,744.17|
|注8|4,547,816.57|14,213,603.43|-9,665,786.86|

注1：营业收入减少 21,708万元，主要是本年宏观市场经济环境不景气，产品销售数量有所下降，成本下降幅度小于收入下降幅度，导致整体毛利率下降。
注2：管理费用减少 8,203万元，主要是本度压缩不必要的开支，使办公费、业务招待费等有所减少以及上年重组支出、辞退福利较多所致。
注3：财务费用增加 1,354万元，主要是本年借款增加，使得利息支出增加 868万元，以及人民币对美元汇率上升，导致汇兑损失增加571万元。
注4：资产减值损失减少 2,406万元,主要是上年度本集团库存成本高于可变现净值，较本年多计提存货跌价准备2,196万元所致。
注5：投资收益减少 954万元，主要是由于子公司京城压缩机的联营公司北京复盛机械有限公司本年盈利较少所致。
注6：营业外收入减少579万元，主要是上年收到的创新奖励等政府补助较多所致。
注7：营业外支出减少178万元，主要是由于上年支出的土地滞纳金所致。
注8：所得税费用减少 967万元，主要是子公司本年亏损，因此当年所得税费用减少所致。