江苏宝利国际投资股份有限公司审计报告及财务报表
江苏宝利国际投资股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2017年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-92
审计报告
信会师报字[2018]第ZA13858号江苏宝利国际投资股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏宝利国际投资股份有限公司（以下简称宝利国际公司）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝利国际公司 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宝利国际公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）应收账款减值||
|截止2017 年12月31日，如后附宝利国际公司财务报表附注五（三）所述，宝利国际公司应收账款余额51,013.47 万元，计提坏账准备金额11,703.26 万元，期末账面价值较高。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。|我们就应收账款减值实施的主要审计程序：将宝利国际公司的坏账政策与有公开信息的同行业可比公司进行了比较；了解了宝利国际公司销售与收款循环相关的内部控制并执行了控制测试；获取了宝利国际公司签订的销售合同进行检查，分析客户性质；复核了应收账款的账龄，对期末余额执行了函证程序并检查了期后回款情况；查询客户公开信息，了解客户性质及资信情况，检查资产抵押情况，判断客户偿债能力。|
|（二）新增直升机业务收入的确认||
|宝利国际公司 2017 年度直升机销售收入为 21,137.65万元，为本期新增业务且金额较大。由于收入是重要的财务指标之一，存在宝利国际公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将宝利国际本期新增业务直升机销售收入的确认识别为关键审计事项。|我们就直升机业务收入实施的主要审计程序：了解直升机业务确认收入的相关控制；访谈相关管理和经营人员，了解直升机业务的开展情况；查询公开信息，确认直升机业务发生的真实性；检查与收入确认相关的支持性文件，包括不限于中标文件、合同、验收证明、收款等；向客户发函确认双方交易情况。|

审计报告第2页
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括宝利国际公司 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宝利国际公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宝利国际公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告第3页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宝利国际公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宝利国际公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就宝利国际公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
审计报告第4页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：冯建利
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：潘永祥
中国•上海 二〇一八年四月二十六日
审计报告第5页
江苏宝利国际投资股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|532,702,473.96|609,217,541.67|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|(二)|116,763,261.51|271,916,993.84|
|应收账款|(三)|393,102,122.74|493,369,843.66|
|预付款项|(四)|109,448,544.32|296,737,511.84|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|(五)|2,800,238.14|3,952,595.33|
|应收股利||||
|其他应收款|(六)|62,689,940.34|67,540,331.21|
|买入返售金融资产||||
|存货|(七)|306,772,150.93|115,958,902.24|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产|(八)|172,046,883.45|289,547,542.82|
|其他流动资产|(九)|374,424,537.97|74,167,467.40|
|流动资产合计||2,070,750,153.36|2,222,408,730.01|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款|(十)|21,220,787.49|37,178,624.27|
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|(十一)|778,573,156.58|499,005,611.79|
|在建工程|(十二)|4,037,971.38|5,821,922.77|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(十三)|109,317,728.11|93,431,399.93|
|开发支出||||
|商誉|(十四)|13,545,169.37|13,545,169.37|
|长期待摊费用|(十五)|2,675,370.17|45,399.21|
|递延所得税资产|(十六)|27,501,673.97|21,024,380.42|
|其他非流动资产|(十七)|38,194,554.71|9,787,206.74|
|非流动资产合计||995,066,411.78|679,839,714.50|
|资产总计||3,065,816,565.14|2,902,248,444.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周德洪 主管会计工作负责人：鹿国栋 会计机构负责人：鹿国栋
报表第1页
江苏宝利国际投资股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|(十八)|1,309,361,705.13|1,110,675,201.07|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|(十九)|3,400,000.00||
|应付账款|(二十)|165,061,797.87|180,476,272.73|
|预收款项|(二十一)|132,635,195.38|144,029,657.00|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|(二十二)|12,457,956.03|10,344,844.33|
|应交税费|(二十三)|28,535,989.69|26,405,711.19|
|应付利息|(二十四)|2,766,831.42|1,843,435.43|
|应付股利||||
|其他应付款|(二十五)|136,405,678.07|135,274,753.30|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|(二十六)|13,849,797.00|16,567,706.40|
|其他流动负债|(二十七)|2,373,980.80||
|流动负债合计||1,806,848,931.39|1,625,617,581.45|
|非流动负债：||||
|长期借款|(二十八)|22,026,135.00|73,432,293.60|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|(二十九)|18,900,000.00||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|(三十)|115,460.08||
|递延收益|(三十一)|4,793,188.41|4,725,729.05|
|递延所得税负债|(十六)|9,622,305.25|11,041,253.28|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||55,457,088.74|89,199,275.93|
|负债合计||1,862,306,020.13|1,714,816,857.38|
|所有者权益：||||
|股本|(三十二)|921,600,000.00|921,600,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|(三十三)|35,256,006.19|35,256,006.19|
|减：库存股||||
|其他综合收益|(三十四)|-2,980,540.48|-1,628,497.07|
|专项储备||||
|盈余公积|(三十五)|42,966,872.70|41,873,195.36|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(三十六)|200,912,624.45|182,920,563.37|
|归属于母公司所有者权益合计||1,197,754,962.86|1,180,021,267.85|
|少数股东权益||5,755,582.15|7,410,319.28|
|所有者权益合计||1,203,510,545.01|1,187,431,587.13|
|负债和所有者权益总计||3,065,816,565.14|2,902,248,444.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周德洪 主管会计工作负责人：鹿国栋 会计机构负责人：鹿国栋
报表第2页
江苏宝利国际投资股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||390,890,028.27|375,562,772.75|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||102,453,261.51|239,987,871.99|
|应收账款|(一)|192,353,788.69|284,159,734.99|
|预付款项||39,103,081.93|22,027,910.52|
|应收利息||2,514,892.39|3,456,613.47|
|应收股利||||
|其他应收款|(二)|576,845,970.46|599,273,203.79|
|存货||51,599,370.22|38,542,321.85|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||2,001,600.00||
|其他流动资产||292,857,138.18|8,677,747.74|
|流动资产合计||1,650,619,131.65|1,571,688,177.10|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(三)|719,211,760.05|694,511,760.05|
|投资性房地产||||
|固定资产||85,713,249.36|106,252,559.21|
|在建工程||105,666.01|433,618.83|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||11,182,417.46|11,493,673.01|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||2,057,594.96|32,449.06|
|递延所得税资产||12,631,114.94|9,948,880.37|
|其他非流动资产||113,912.50|60,000.00|
|非流动资产合计||831,015,715.28|822,732,940.53|
|资产总计||2,481,634,846.93|2,394,421,117.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周德洪 主管会计工作负责人：鹿国栋 会计机构负责人：鹿国栋
报表第3页
江苏宝利国际投资股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||693,999,259.13|651,221,111.39|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||308,800,000.00|130,000,000.00|
|应付账款||54,597,993.91|150,077,584.35|
|预收款项||11,003,173.99|4,768,916.11|
|应付职工薪酬||3,905,752.23|4,841,173.63|
|应交税费||13,040,919.71|20,128,174.01|
|应付利息||1,207,065.63|1,461,248.19|
|应付股利||||
|其他应付款||348,242,489.01|378,254,950.13|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,434,796,653.61|1,340,753,157.81|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||115,460.08||
|递延收益||550,000.00||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||665,460.08||
|负债合计||1,435,462,113.69|1,340,753,157.81|
|所有者权益：||||
|股本||921,600,000.00|921,600,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||35,256,006.19|35,256,006.19|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||42,966,872.70|41,873,195.36|
|未分配利润||46,349,854.35|54,938,758.27|
|所有者权益合计||1,046,172,733.24|1,053,667,959.82|
|负债和所有者权益总计||2,481,634,846.93|2,394,421,117.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周德洪 主管会计工作负责人：鹿国栋 会计机构负责人：鹿国栋
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合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||1,799,779,368.11|1,379,940,322.86|
|其中：营业收入|(三十七)|1,799,779,368.11|1,379,940,322.86|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,859,894,842.11|1,408,455,005.30|
|其中：营业成本|(三十七)|1,576,859,269.03|1,180,678,029.85|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|(三十八)|8,347,228.57|11,753,377.84|
|销售费用|(三十九)|44,277,437.81|37,277,838.08|
|管理费用|(四十)|132,089,141.28|133,726,864.09|
|财务费用|(四十一)|37,423,228.70|40,237,754.16|
|资产减值损失|(四十二)|60,898,536.72|4,781,141.28|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(四十三)|48,628,574.70|70,161,359.12|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|(四十四)|2,406,528.24|185,321.75|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|(四十五)|3,826,831.63||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-5,253,539.43|41,831,998.43|
|加：营业外收入|(四十六)|62,312,356.47|7,321,870.28|
|减：营业外支出|(四十七)|11,795,018.11|7,210,641.42|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||45,263,798.93|41,943,227.29|
|减：所得税费用|(四十八)|9,400,797.64|16,626,547.13|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||35,863,001.29|25,316,680.16|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||35,863,001.29|25,316,680.16|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||-1,654,737.13|-1,924,395.82|
|2．归属于母公司股东的净利润||37,517,738.42|27,241,075.98|
|六、其他综合收益的税后净额||-1,352,043.41|-1,445,681.11|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-1,352,043.41|-1,445,681.11|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-1,352,043.41|-1,445,681.11|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-1,352,043.41|-1,445,681.11|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||34,510,957.88|23,870,999.05|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||36,165,695.01|25,795,394.87|
|归属于少数股东的综合收益总额||-1,654,737.13|-1,924,395.82|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.04|0.03|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.04|0.03|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______0______元，上期被合并方实
现的净利润为：______0_______元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周德洪 主管会计工作负责人：鹿国栋 会计机构负责人：鹿国栋
报表第5页
江苏宝利国际投资股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十五|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|(四)|991,154,038.92|940,047,463.68|
|减：营业成本|(四)|855,533,513.20|816,425,445.82|
|税金及附加||2,707,917.55|5,147,403.04|
|销售费用||12,813,615.35|12,838,269.32|
|管理费用||59,432,594.47|71,634,515.73|
|财务费用||34,699,474.91|8,626,245.63|
|资产减值损失||18,740,824.60|1,826,648.82|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(五)|894,482.64|309,234.14|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||3,751.28||
|其他收益||757,300.00||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||8,881,632.76|23,858,169.46|
|加：营业外收入||9,701,471.06|955,873.91|
|减：营业外支出||6,263,400.12|297,264.10|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||12,319,703.70|24,516,779.27|
|减：所得税费用||1,382,930.28|5,458,870.85|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||10,936,773.42|19,057,908.42|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||10,936,773.42|19,057,908.42|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周德洪 主管会计工作负责人：鹿国栋 会计机构负责人：鹿国栋
报表第6页
江苏宝利国际投资股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,009,267,533.06|1,933,389,562.91|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|(四十九).1|71,369,671.29|30,521,883.37|
|经营活动现金流入小计||2,080,637,204.35|1,963,911,446.28|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,502,885,253.49|1,542,912,213.02|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||56,202,973.43|42,685,029.13|
|支付的各项税费||49,080,322.68|53,755,388.31|
|支付其他与经营活动有关的现金|(四十九).2|107,760,897.57|131,746,269.92|
|经营活动现金流出小计||1,715,929,447.17|1,771,098,900.38|
|经营活动产生的现金流量净额||364,707,757.18|192,812,545.90|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||266,821,631.76|348,353,142.90|
|取得投资收益收到的现金||47,565,085.41|70,161,359.12|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||4,642,846.78|157,487.28|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|(四十九).3|18,093,463.49|23,265,208.50|
|投资活动现金流入小计||337,123,027.44|441,937,197.80|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||305,265,465.22|25,815,968.09|
|投资支付的现金||194,518,748.00|154,873,370.76|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||22,692,205.07|50,128,900.33|
|支付其他与投资活动有关的现金|(四十九).4|313,619,682.46|28,476,630.23|
|投资活动现金流出小计||836,096,100.75|259,294,869.41|
|投资活动产生的现金流量净额||-498,973,073.31|182,642,328.39|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||1,900,578,857.36|2,152,918,557.95|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|(四十九).5|224,414,805.28|82,688,968.24|
|筹资活动现金流入小计||2,124,993,662.64|2,235,607,526.19|
|偿还债务支付的现金||1,758,894,833.41|2,388,864,786.15|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||74,988,498.58|47,340,825.98|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|(四十九).6|7,160,343.78|83,278,087.44|
|筹资活动现金流出小计||1,841,043,675.77|2,519,483,699.57|
|筹资活动产生的现金流量净额||283,949,986.87|-283,876,173.38|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-575,107.28|-1,463,401.99|
|五、现金及现金等价物净增加额||149,109,563.46|90,115,298.92|
|加：期初现金及现金等价物余额||289,825,771.46|199,710,472.54|
|六、期末现金及现金等价物余额||438,935,334.92|289,825,771.46|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周德洪 主管会计工作负责人：鹿国栋 会计机构负责人：鹿国栋
报表第7页
江苏宝利国际投资股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,354,492,515.16|1,270,162,777.01|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||15,236,365.84|17,576,662.75|
|经营活动现金流入小计||1,369,728,881.00|1,287,739,439.76|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,112,675,017.53|968,395,955.44|
|支付给职工以及为职工支付的现金||18,100,777.73|20,971,290.91|
|支付的各项税费||25,004,226.50|27,260,684.29|
|支付其他与经营活动有关的现金||43,873,394.45|36,958,886.97|
|经营活动现金流出小计||1,199,653,416.21|1,053,586,817.61|
|经营活动产生的现金流量净额||170,075,464.79|234,152,622.15|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|||147,340,000.00|
|取得投资收益收到的现金||894,482.64|309,234.14|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,924,733.56|105,109.16|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||21,772,201.62|
|投资活动现金流入小计||3,819,216.20|169,526,544.92|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||5,282,360.46|10,950,863.27|
|投资支付的现金||2,001,600.00|134,390,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||24,700,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||287,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||318,983,960.46|145,340,863.27|
|投资活动产生的现金流量净额||-315,164,744.26|24,185,681.65|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||1,249,733,178.34|1,190,406,530.97|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||363,590,667.76|81,300,000.00|
|筹资活动现金流入小计||1,613,323,846.10|1,271,706,530.97|
|偿还债务支付的现金||1,200,726,376.71|1,452,008,090.14|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||65,496,150.05|34,236,445.67|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||102,642,286.57|
|筹资活动现金流出小计||1,266,222,526.76|1,588,886,822.38|
|筹资活动产生的现金流量净额||347,101,319.34|-317,180,291.41|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-69,979.07|-720,551.27|
|五、现金及现金等价物净增加额||201,942,060.80|-59,562,538.88|
|加：期初现金及现金等价物余额||106,474,466.37|166,037,005.25|
|六、期末现金及现金等价物余额||308,416,527.17|106,474,466.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：周德洪 主管会计工作负责人：鹿国栋 会计机构负责人：鹿国栋
报表第8页
江苏宝利国际投资股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|921,600,000.00||||35,256,006.19||-1,628,497.07||41,873,195.36||182,920,563.37|7,410,319.28|1,187,431,587.13|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|921,600,000.00||||35,256,006.19||-1,628,497.07||41,873,195.36||182,920,563.37|7,410,319.28|1,187,431,587.13|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-1,352,043.41||1,093,677.34||17,992,061.08|-1,654,737.13|16,078,957.88|
|（一）综合收益总额|||||||-1,352,043.41||||37,517,738.42|-1,654,737.13|34,510,957.88|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,093,677.34||-19,525,677.34||-18,432,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,093,677.34||-1,093,677.34|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-18,432,000.00||-18,432,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|921,600,000.00||||35,256,006.19||-2,980,540.48||42,966,872.70||200,912,624.45|5,755,582.15|1,203,510,545.01|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周德洪 主管会计工作负责人：鹿国栋 会计机构负责人：鹿国栋
报表第9页
江苏宝利国际投资股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|921,600,000.00||||35,256,006.19||-182,815.96||39,967,404.52||157,585,278.23|9,334,715.10|1,163,560,588.08|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|921,600,000.00||||35,256,006.19||-182,815.96||39,967,404.52||157,585,278.23|9,334,715.10|1,163,560,588.08|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-1,445,681.11||1,905,790.84||25,335,285.14|-1,924,395.82|23,870,999.05|
|（一）综合收益总额|||||||-1,445,681.11||||27,241,075.98|-1,924,395.82|23,870,999.05|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,905,790.84||-1,905,790.84|||
|1．提取盈余公积|||||||||1,905,790.84||-1,905,790.84|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|921,600,000.00||||35,256,006.19||-1,628,497.07||41,873,195.36||182,920,563.37|7,410,319.28|1,187,431,587.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周德洪 主管会计工作负责人：鹿国栋 会计机构负责人：鹿国栋
报表第10页
江苏宝利国际投资股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|921,600,000.00||||35,256,006.19||||41,873,195.36|54,938,758.27|1,053,667,959.82|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|921,600,000.00||||35,256,006.19||||41,873,195.36|54,938,758.27|1,053,667,959.82|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||1,093,677.34|-8,588,903.92|-7,495,226.58|
|（一）综合收益总额||||||||||10,936,773.42|10,936,773.42|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,093,677.34|-19,525,677.34|-18,432,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,093,677.34|-1,093,677.34||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-18,432,000.00|-18,432,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|921,600,000.00||||35,256,006.19||||42,966,872.70|46,349,854.35|1,046,172,733.24|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周德洪 主管会计工作负责人：鹿国栋 会计机构负责人：鹿国栋
报表第11页
江苏宝利国际投资股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|921,600,000.00||||35,256,006.19||||39,967,404.52|37,786,640.69|1,034,610,051.40|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|921,600,000.00||||35,256,006.19||||39,967,404.52|37,786,640.69|1,034,610,051.40|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||1,905,790.84|17,152,117.58|19,057,908.42|
|（一）综合收益总额||||||||||19,057,908.42|19,057,908.42|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,905,790.84|-1,905,790.84||
|1．提取盈余公积|||||||||1,905,790.84|-1,905,790.84||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|921,600,000.00||||35,256,006.19||||41,873,195.36|54,938,758.27|1,053,667,959.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：周德洪 主管会计工作负责人：鹿国栋 会计机构负责人：鹿国栋
报表第12页
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2017年度
财务报表附注
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二〇一七年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
江苏宝利国际投资股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”）是由江阴市宝利沥青有限公司整体变更设立的股份有限公司（设立时名称为江苏宝利沥青股份有限公司，后变更为江苏宝利国际投资股份有限公司），设立时注册资本为5,000万元，于2007年7月在江苏省无锡工商行政管理局注册登记。
根据本公司2007年度第一次临时股东大会决议，本公司增加注册资本1,000万元，增资后本公司注册资本变更为6,000万元。
经中国证券监督管理委员会“证监许可(2010）1334号”文核准，本公司于2010年10月向社会公众公开发行人民币普通股(A股）2,000万股，并于2010年10月26日在深圳证券交易所创业板上市交易，股票简称：宝利沥青，股票代码：300135。发行后本公司注册资本变更为8,000万元。
根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以2010年末总股本8,000万股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 10股，共转增股本 8,000万股。实施转增基准日为2011年5月23日，转增股本后，本公司注册资本变更为16,000万元。
根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年末总股本16,000万股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 10股，共转增股本 16,000万股。实施转增基准日为2012年5月15日，转增股本后，本公司注册资本变更为32,000万元。
根据本公司2012年度股东大会决议，本公司以2012年末总股本32,000万股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 6股，共转增股本 19,200万股。实施转增基准日为2013年5月22日，转增股本后，本公司注册资本变更为51,200万元。
根据本公司2014年度股东大会决议，本公司以2014年末总股本51,200万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，以未分配利润向全体股东每10股送3股，转增股本及送红股共40,960万股。实施转送基准日为2015年5月21日，转增股本及送红股后，本公司注册资本变更为92,160万元。
本公司经营范围：利用自有资金对外投资；新材料技术开发；沥青和高强度结构沥青料（不含危险品）的生产；20号、100号、200号燃料油（以上不含危险品）的生产；
自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品
财务报表附注第1页
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2017年度
财务报表附注
除外；机械设备租赁服务（不含融资性租赁）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司生产的主要业务：通用型改性沥青、高强度结构沥青料、高铁专用乳化沥青、废橡塑改性沥青等专业沥青产品的生产销售；直升机及航材的销售业务；BT项目投资业务。
本公司注册地：江苏省江阴市云亭镇工业园区。
本公司法定代表人：周德洪。
本公司控股股东、实际控制人：周德洪、周秀凤夫妇。
本财务报表业经公司董事会于2018年4月26日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 以下简称
陕西宝利沥青有限公司 陕西宝利
湖南宝利沥青有限公司 湖南宝利
吉林宝利沥青有限公司 吉林宝利
新疆宝利沥青有限公司 新疆宝利
四川宝利沥青有限公司 四川宝利
西藏宝利沥青有限公司 西藏宝利
江苏宝利建设发展有限公司 宝利建设
宝利控股（新加坡）私人有限公司 新加坡宝利
江阴市宝利沥青新材料有限公司 宝利新材料
江苏宝利航空装备投资有限公司 航空装备
江苏宝利油品有限公司 宝利油品
上海成翼融资租赁有限公司 上海成翼
宝利俄罗斯投资有限公司 俄罗斯宝利
吉林宝利航空装备制造有限公司 吉林航空
江苏宝利沥青有限公司 江苏宝利
江苏华宇通用航空有限公司 江苏华宇
江苏宝利再生资源利用有限公司 再生资源
德清成翼航空工程技术有限公司 德清成翼
本期合并财务报表范围及其变化情况详见附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第2页
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财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司境外子公司宝利俄罗斯投资有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢布为其记账本位币。
本公司境外子公司宝利控股（新加坡）私人有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
财务报表附注第3页
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财务报表附注
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
财务报表附注第4页
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财务报表附注
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
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资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
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将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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财务报表附注
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
财务报表附注第8页
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移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额达到1,000万元(含1,000万元）以上的应收账款和其他应收款为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再将其列入相应组合按相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
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按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
森林护航政府补助款、海关保证金 以应收款项与交易对方关系为信用风险特征划分组合
合并范围内单位销售货款、合并范围内
以应收款项与交易对方关系为信用风险特征划分组合
单位往来款项
存在担保的销售货款 以应收款项与交易对方关系为信用风险特征划分组合
其他销售货款、其他款项 以应收款项与交易对方关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
森林护航政府补助款、海关保证金 一般不计提
合并范围内单位销售货款、合并范围内
一般不计提
单位往来款项
存在担保的销售货款 余额百分比法
其他销售货款、其他款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%)
存在担保的销售货款 10
本公司合并范围的公司之间的应收款项在不存在发生坏账损失迹象时，不计提坏账准备。
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
财务报表附注第11页
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如有客观证据表明期末单项金额不重大的应收款项发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
4、 计提坏账准备的其他说明
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、应收利息、长期应收款、预付款项等均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时采用加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注第12页
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
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新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
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有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
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时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计净残值率(%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20 5 4.75铁路设施 20 5 4.75固定资产装修 5 5 19.00机器设备 10 5 9.50运输设备 5-20 5 4.75-19.00电子设备及其他 5 5 19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
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公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
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（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地出让年限
专利权 10年 可使用年限
软件 10年 可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
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公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租用房屋装修费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
类别 摊销年限 依据
租用房屋装修费 5年 受益期限
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
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本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1、销售商品收入确认原则和计量方法
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认原则和计量方法
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认原则和计量方法
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
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认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
4、本公司收入确认的具体方法
（1）商品销售收入（沥青、飞机及器材等）
本公司在将产品实际交付给客户，并经客户验收时确认收入的实现。
（2）森林护航服务
本公司根据合同约定按提供森林护航服务的时间计算确认收入的实现。
（3）融资租赁业务
本公司按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（4）BT（建设-移交）项目业务收入
BT业务经营方式为“建设-移交”，即政府或代理公司与BT业务承接方签订市政工程项目BT投资建设合同书，并授权BT业务承接方代理其实施投融资并进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金和资金回报。
本公司在BT业务中承担融资职能，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确认为长期应收款，并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为未实现融资收益，在回购期内分摊投资收益。其中，长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。
(二十三) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于购建或以其他方式形
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成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
与资产相关的政府补助，于所建造或购买的资产投入使用或获得有关部门验收报告时确认。
与收益相关的政府补助，于补助资金收到时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
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对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或被本集团划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
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与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)套期会计
1、套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被
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套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
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1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
受影响的报表项目名称和金会计政策变更的内容和原因 审批程序
额
本期：列示持续经营净利润（1）在利润表中分别列示“持续
董事会决35,863,001.29元；
经营净利润”和“终止经营净利
议 上期：列示持续经营净利润润”。比较数据相应调整。
25,316,680.16元。
（2）与本公司日常活动相关的政 本期：其他收益增加：董事会决
府补助，计入其他收益，不再计 3,826,831.63元；营业外收入减议
入营业外收入。比较数据不调整。 少：3,826,831.63。
本期：营业外收入减少（3）在利润表中新增“资产处置
2,406,528.24元，重分类至资收益”项目，将部分原列示为“营
董事会决产处置收益。
业外收入”的资产处置损益重分
议 上期：营业外收入减少类至“资产处置收益”项目。比较
185,321.75元，重分类至资产数据相应调整。
处置收益。
2、会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、17%、20%（注）注：本公司之全资子公司宝利控股（新加坡）私人有限公司适用的新加坡所得税税率为17%、本公司之全资子公司宝利俄罗斯投资有限公司适用的俄罗斯所得税税率为20%。
(二) 税收优惠
1、高新技术企业所得税优惠政策
（1）本公司（母公司）于2017年11月17日获得江苏省财政厅、江苏省科学技术厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司2017年至2019年减按15%的税率计缴企业所得税。
（2）本公司之子公司湖南宝利沥青有限公司于2012年8月13日获得湖南省财政厅、湖南省科学技术厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期为三年。2015年10月28日，经湖南省财政厅、湖南省科学技术厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局复审，仍被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该子公司2015年至2017年减按15%的税率计缴企业所得税。
2、西部大开发战略企业所得税优惠政策
（1）根据财政部、海关总署、国家税务总局下发的“财税[2011]58号文”《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总局“2012年第12号公告”《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、西藏自治区人民政府《关于印发西藏自治区企业所得税税收优惠政策实施办法的通知》（藏政发[2008]33号），本公司之子公司西藏宝利沥青有限公司自成立
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之日起至2020年12月31日期间减按15%的税率计缴企业所得税。
（2）根据财政部、海关总署、国家税务总局下发的“财税[2011]58号文”《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总局“2012年第12号公告”《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、四川省国家税务局“2012年第7号公告”《关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》，本公司之子公司四川宝利沥青有限公司自2014年1月1日起至2020年12月31日期间减按15%的税率计缴企业所得税。
（3）根据财政部、海关总署、国家税务总局下发的“财税[2011]58号文”《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总局“2012年第 12号公告”《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，本公司之子公司新疆宝利沥青有限公司自2013年1月1日起至2020年12月31日期间减按15%的税率计缴企业所得税。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 486,770.04 678,174.07银行存款 399,734,542.71 467,875,493.37其他货币资金 132,481,161.21 140,663,874.23合计 532,702,473.96 609,217,541.67其中：存放在境外的款项总额 15,953,886.60 26,101,781.05其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 50,200,000.00 70,000,000.00BT项目管理部资金 11,093,637.94 11,111,867.50银行贷款保证金 11,561,969.39 166,500,000.00冻结存款 14,541,596.33履约贷款保证金 32,588,306.38保函保证金 20,711,531.71 24,450,000.00其他保证金 200,000.00 200,000.00合计 93,767,139.04 319,391,770.21截止2017年12月31日，汇票承兑保证金50,200,000.00元为本公司向银行申请开具的银行承兑汇票（票据融资借款）存入银行保证金户的存款。
截止2017年12月31日，BT项目银行专户资金11,093,637.94元为本公司之子公司宝利建设向宜兴市滆湖东路工程投资建设-移交(BT)项目专用共管账户存入的项目资金。
截止2017年12月31日，银行贷款保证金11,561,969.39元为本公司为子公司新加坡宝利向银行借款存入银行的保证金存款。
截止2017年12月31日，保函保证金20,711,531.71元为本公司向银行开具保函存入银行的保证金存款。
截止2017年12月31日，其他保证金200,000.00元为建设项目履约保证金。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
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项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 116,763,261.51 184,514,803.22商业承兑汇票 87,402,190.62合计 116,763,261.51 271,916,993.842、期末公司已质押的应收票据
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 45,930,000.00
合计 45,930,000.00
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 47,990,000.00
合计 47,990,000.00
4、本期公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
62,844,083.33 12.32 41,686,988.47 66.33 21,157,094.86 24,084,705.05 4.19 10,551,832.23 43.81 13,532,872.82坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中:森林护航政府补助款 13,049,958.32 2.56 13,049,958.32 8,461,800.00 1.47 8,461,800.00存在担保的销售货款 64,539,212.66 12.65 6,453,921.27 10.00 58,085,291.39 128,008,990.37 22.26 12,800,899.03 10.00 115,208,091.34其他销售货款 327,308,409.30 64.16 33,689,711.61 10.29 293,618,697.69 381,364,935.41 73.65 36,129,147.91 9.47 345,235,787.50组合小计 404,897,580.28 79.37 40,143,632.88 9.91 364,753,947.40 517,835,725.78 90.03 48,930,046.94 9.45 468,905,678.84单项金额不重大但单独计
42,393,070.11 8.31 35,201,989.63 83.04 7,191,080.48 33,251,998.56 5.78 22,320,706.56 27.29 10,931,292.00提坏账准备的应收账款
合计 510,134,733.72 100.00 117,032,610.98 393,102,122.74 575,172,429.39 100.00 81,802,585.73 493,369,843.66财务报表附注第34页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
黄山安达尔塑业有限公司 26,652,495.38 26,652,495.38 100.00预计无法收回
甘肃祥顺源科技石化有限 已达成和解,预计 23,150,768.80 1,993,673.94 8.61
公司 基本可收回
西藏中筑路桥设备有限公 已起诉申请执行, 13,040,819.15 13,040,819.15 100.00
司 预计无法收回
合计 62,844,083.33 41,686,988.47
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 265,713,976.75 13,285,698.84 5.001至2年 30,292,471.47 3,029,247.15 10.002至3年 13,257,078.08 3,977,123.42 30.003至4年 6,389,103.55 3,194,551.78 50.004至5年 7,263,445.16 5,810,756.13 80.005年以上 4,392,334.29 4,392,334.29 100.00合计 327,308,409.30 33,689,711.61
组合中，按余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
余额百分比 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
存在担保的销售货款 64,539,212.66 6,453,921.27 10.00合计 64,539,212.66 6,453,921.27
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2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 本期计提 本期转销 非同控合并 本期处置子公司坏账准备 32,365,385.73 11,860.28 2,876,499.80
合计 32,365,385.73 11,860.28 2,876,499.80
其中本期收回金额重要的坏账准备：
收回金额 确定原坏账准备的依
单位名称 收回原因 收回方式应收账款 坏账准备 据及其合理性
吉林省亿丰路桥工 长久不还预计全部胜诉强制执行
8,413,480.50 6,730,784.40 银行存款程有限公司 收回存在困难 后对方还款
中交第二公路工程 长久不还预计全部 胜诉后对
3,950,832.00 1,185,249.60 银行存款局有限公司 收回存在困难 方还款
陕西通利筑路材料 长久不还预计全部 胜诉后对
2,200,000.00 200,000.00 银行存款开发有限公司 收回存在困难 方还款
成都顺成兴路贸易 长久不还预计全部 胜诉后对
2,200,000.00 1,100,000.00 银行存款有限公司 收回存在困难 方还款
长久不还预计全部 胜诉后对
其他客户 1,180,000.00 740,000.00 银行存款收回存在困难 方还款
合计 17,944,312.50 9,956,034.00
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 11,860.284、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
占应收账款合
单位名称
应收账款 计数的比例 坏账准备
(%)
湖南长浏高速公路建设发展有限公司 64,539,212.66 12.65 6,453,921.27黄山安达尔塑业有限公司 26,652,495.38 5.22 26,652,495.38甘肃祥顺源科技石化有限公司 23,150,768.80 4.54 1,993,673.94江苏省交通工程建设局 21,359,260.19 4.19 1,067,963.01
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期末余额
占应收账款合
单位名称
应收账款 计数的比例 坏账准备
(%)
湖南利联安邵高速公路开发有限公司 15,001,749.19 2.94 1,288,672.21合计 150,703,486.22 29.54 37,456,725.81(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 106,765,774.69 97.55 226,163,202.34 76.221至2年 2,619,739.47 2.39 70,472,244.78 23.752至3年 54,010.92 0.023年以上 63,030.16 0.06 48,053.80 0.01合计 109,448,544.32 100.00 296,737,511.84 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
中石油燃料油有限责任公司西北销售分公司 23,852,325.05 21.79 HELICONIA HELICOPUERS SAS 16,824,894.00 15.37浙江永安资本管理有限公司 10,515,120.00 9.61 LLC ATLANT 7,380,033.06 6.74江苏亿虎沥青材料有限公司 7,365,104.53 6.73合计 65,937,476.64 60.24(五) 应收利息
项目 期末余额 年初余额
保证金利息 2,499,347.19 3,602,142.55其他（保理等） 300,890.95 350,452.78合计 2,800,238.14 3,952,595.33
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 45,600,000.00 46.62 13,008,900.00 28.53 32,591,100.00 45,600,000.00 44.73 13,008,900.00 28.53 32,591,100.00其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
其中：海关保证金 17,342,242.23 17.01 17,342,242.23其他款项 45,152,023.85 46.16 15,053,183.51 33.34 30,098,840.34 34,036,134.23 33.38 16,429,145.25 48.27 17,606,988.98组合小计 45,152,023.85 46.16 15,053,183.51 33.34 30,098,840.34 51,378,376.46 50.39 16,429,145.25 31.98 34,949,231.21单项金额不重大但
单独计提坏账准备 7,063,935.00 7.22 7,063,935.00 100.00 4,974,000.00 4.88 4,974,000.00 100.00
的其他应收款
合计 97,815,958.85 100.00 35,126,018.51 62,689,940.34 101,952,376.46 100.00 34,412,045.25 67,540,331.21财务报表附注第38页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
本公司已以合同欺诈无锡市中磊环保设备有
45,600,000.00 13,008,900.00 28.53为由报案，已公诉，但限公司
全部收回存在困难合计 45,600,000.00 13,008,900.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 26,137,883.25 1,306,894.18 5.001至2年 4,917,077.80 491,707.78 10.002至3年 692,347.36 207,704.21 30.003至4年 222,999.80 111,499.90 50.004至5年 1,231,691.00 985,352.80 80.005年以上 11,950,024.64 11,950,024.64 100.00合计 45,152,023.85 15,053,183.51
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期处置子公项目 本期计提 本期转销 非同控合并
司
坏账准备 711,473.26 2,500.00
合计 711,473.26 2,500.00
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
合同欺诈款 45,600,000.00 45,600,000.00保证金 29,157,248.88 39,667,322.10垫付款项 2,857,990.43 4,904,275.58农民工保障资金 1,500,000.00
财务报表附注第39页
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款项性质 期末余额 年初余额
保险赔偿款 1,119,365.13其他 20,200,719.54 9,161,413.65合计 97,815,958.85 101,952,376.464、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款期末
款项性 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 余额合计
质 末余额
数的比例
(%)
无锡中磊环保工程技术合同欺 2至3
45,600,000.00 46.62 13,008,900.00有限公司 诈款 年
中石油燃料油有限责任多付款 1年以
5,477,969.83 5.60 273,898.49公司西北销售分公司 项 内
陕西省高速公路建设集
5年以
团公司十堰至天水高速保证金 5,421,007.39 5.54 5,421,007.39上
公路陕西段汉中西管理
湖南省高速公路建设开 5年以
保证金 5,000,000.00 5.11 5,000,000.00发总公司 上
1年以
远东国际租赁有限公司保证金 3,800,000.00 3.88 190,000.00内
合计 65,298,977.22 66.75 23,893,805.88(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 252,576,490.41 2,866,602.21 249,709,888.20 83,657,746.82 1,722,819.34 81,934,927.48库存商品 58,087,680.20 1,025,417.47 57,062,262.73 34,480,672.75 456,697.99 34,023,974.76合计 310,664,170.61 3,892,019.68 306,772,150.93 118,138,419.57 2,179,517.33 115,958,902.24
财务报表附注第40页
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2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他转回或转销其他
原材料 1,722,819.34 1,935,904.58 792,121.71 2,866,602.21库存商品 456,697.99 749,235.18 180,515.70 1,025,417.47合计 2,179,517.33 2,685,139.76 972,637.41 3,892,019.68(八) 一年内到期的非流动资产
1、一年内到期的非流动资产分类
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应收款 170,045,283.45 289,547,542.82持有至到期投资 2,001,600.00
合计 172,046,883.45 289,547,542.82说明：国债为1年期，起息日2017年10月20日，年利率3.83%。
2、期末计提坏账准备的一年内到期的非流动资产
期末余额
单位
应收融资租赁款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由黄山安达尔塑业有 预计无法全部 25,000,000.00 10,125,800.00 40.50
限公司 收回
合计 25,000,000.00 10,125,800.00
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品 287,000,000.00
待抵扣和待认证进项税额 76,833,821.31 54,772,070.80预交企业所得税 4,590,716.66 2,395,396.60出借款 5,000,000.00保理投资款 6,000,000.00 12,000,000.00合计 374,424,537.97 74,167,467.40
财务报表附注第41页
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(十) 长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值BT项目 196,012,142.52 196,012,142.52 383,143,403.13 383,143,403.13减：未实现融资收益 45,948,132.48 45,948,132.48 69,729,431.86 69,729,431.86融资租赁项目 59,819,844.09 59,819,844.09 13,789,713.20 13,789,713.20减：未实现融资收益 8,491,983.19 8,491,983.19 477,517.38 477,517.38合计 201,391,870.94 201,391,870.94 326,726,167.09 326,726,167.09其中：一年内到期的长期应收款 180,171,083.45 180,171,083.45 289,547,542.82 289,547,542.82长期应收款报表列示 21,220,787.49 21,220,787.49 37,178,624.27 37,178,624.272、项目明细情况
项目 投资金额 减：未实现融资收益 坏账准备 期末余额 其中：一年内到期的长期应收款宜兴滆湖BT项目 33,631,404.46 3,308,823.34 30,322,581.12 30,322,581.12吉林解放路BT项目 17,510,388.23 1,863,673.19 15,646,715.04 15,646,715.04吉林经八路BT项目 79,443,375.88 16,661,192.15 62,782,183.73 62,782,183.73吉林新城大桥BT项目 50,500,717.24 18,644,957.48 31,855,759.76 31,855,759.76吉林长吉北线BT项目 14,926,256.71 5,469,486.32 9,456,770.39 9,456,770.39财务报表附注第42页
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项目 投资金额 减：未实现融资收益 坏账准备 期末余额 其中：一年内到期的长期应收款融资租赁项目 59,819,844.09 8,491,983.1910，125，800.00 41,202,060.90 19,981,273.41合计 255,831,986.61 54,440,115.6710，125，800.00 191,266,070.94 180,171,083.45(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 铁路设施 固定资产装修 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 188,007,834.01 19,521,021.93 5,409,378.91 340,769,631.66 193,768,795.06 12,844,029.81 760,320,691.38（2）本期增加金额 37,124,897.77 24,754,893.60 293,039,510.17 11,268,433.24 366,187,734.78—购置 120,821.86 3,115,952.61 292,914,137.17 7,504,741.25 303,655,652.89—在建工程转入 897,809.21 3,320,217.04 169,308.63 4,387,334.88—企业合并增加 36,106,266.70 18,318,723.95 125,373.00 3,594,383.36 58,144,747.01（3）本期减少金额 3,983,481.48 800,281.26 204,368.16 4,988,130.90—处置或报废 3,983,481.48 800,281.26 204,368.16 4,988,130.90（4）期末余额 225,132,731.78 19,521,021.93 5,409,378.91 361,541,043.78 486,008,023.97 23,908,094.89 1,121,520,295.262．累计折旧
（1）年初余额 36,088,272.83 927,248.52 1,199,078.72 152,914,495.92 60,578,999.01 6,402,621.37 258,110,716.37（2）本期增加金额 14,805,103.59 927,248.54 1,027,781.76 33,392,048.63 15,377,336.84 5,935,533.40 71,465,052.76财务报表附注第43页
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项目 房屋及建筑物 铁路设施 固定资产装修 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计—计提 11,075,308.77 927,248.54 1,027,781.76 30,036,078.08 15,262,389.55 3,159,828.55 61,488,635.25—企业合并增加 3,729,794.82 3,355,970.55 114,947.29 2,775,704.85 9,976,417.51（3）本期减少金额 3,970,039.90 678,855.90 194,738.10 4,843,633.90—处置或报废 3,970,039.90 678,855.90 194,738.10 4,843,633.90（4）期末余额 50,893,376.42 1,854,497.06 2,226,860.48 182,336,504.65 75,277,479.95 12,143,416.67 324,732,135.233．减值准备
（1）年初余额 3,202,761.12 1,602.10 3,204,363.22（2）本期增加金额 15,010,737.97 15,010,737.97—计提 15,010,737.97 15,010,737.97（3）本期减少金额 97.74 97.74—处置或报废 97.74 97.74（4）期末余额 18,213,401.35 1,602.10 18,215,003.454．账面价值
（1）期末账面价值 174,239,355.36 17,666,524.87 3,182,518.43 160,991,137.78 410,730,544.02 11,763,076.12 778,573,156.58（2）年初账面价值 151,919,561.18 18,593,773.41 4,210,300.19 184,652,374.62 133,189,796.05 6,439,806.34 499,005,611.79财务报表附注第44页
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2、期末无通过融资租赁租入、持有待售的固定资产。
3、期末通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
直升机 32,340,295.84合计 32,340,295.844、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
办公楼 14,299,689.42 办理过程中
仓库车间 24,100,844.19 办理过程中
合计 38,400,533.61
(十二)在建工程
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
房屋工程 3,101,218.00 3,101,218.00 3,101,218.00 3,101,218.00其他 936,753.38 936,753.38 2,720,704.77 2,720,704.77合计 4,037,971.38 4,037,971.38 5,821,922.77 5,821,922.77(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 103,034,356.68 150,000.00 737,565.20 103,921,921.88（2）本期增加金额 18,819,139.71 2,000.00 1,920,264.96 20,741,404.67—购置 2,000.00 106,837.61 108,837.61—内部研发
—企业合并增加 18,819,139.71 1,813,427.35 20,632,567.06（3）本期减少金额 2,000.00 2,000.00—处置 2,000.00 2,000.00
财务报表附注第45页
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项目 土地使用权 专利权 软件 合计
（4）期末余额 121,853,496.39 150,000.00 2,657,830.16 124,661,326.552．累计摊销
（1）年初余额 10,021,947.01 135,000.00 333,574.94 10,490,521.95（2）本期增加金额 3,942,715.15 15,000.00 895,361.34 4,853,076.49—计提 2,436,075.44 15,000.00 287,826.88 2,738,902.32—企业合并增加 1,506,639.71 607,534.46 2,114,174.17（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 13,964,662.16 150,000.00 1,228,936.28 15,343,598.443．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 107,888,834.23 1,428,893.88 109,317,728.11（2）年初账面价值 93,012,409.67 15,000.00 403,990.26 93,431,399.932、期末无未办妥产权证书的土地使用权。
(十四)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位 本期增加 本期减少
名称或形成 年初余额 企业合并 其 期末余额
处置 其他
商誉的事项 形成的 他
江苏华宇通
用航空有限 13,545,169.37 13,545,169.37公司
合计 13,545,169.37 13,545,169.37
财务报表附注第46页
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2、商誉的减值情况
购买日以后，江苏华宇通用航空有限公司整体资产未发生变化，公司通过优化内部管理提升经营业绩，财务报表日商誉不存在减值迹象。
(十五)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他增加金额 期末余额
租赁房屋装修
45,399.21 3,036,895.80 512,179.59 105,254.75 2,675,370.17费
合计 45,399.21 3,036,895.80 512,179.59 105,254.75 2,675,370.17注：其他增加为企业合并增加。
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产
资产减值准备 160,664,945.63 25,147,879.76 108,588,806.79 15,565,378.13未弥补亏损 6,088,149.00 1,522,037.25 22,405,802.72 5,459,002.29内部未实现利润 3,327,027.83 831,756.96
合计 170,080,122.46 27,501,673.97 130,994,609.51 21,024,380.422、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性 递延所得税差异 债 差异 负债
非同一控制企业合
38,489,220.99 9,622,305.25 42,247,637.75 10,561,909.44并资产增值
实质上构成对子公
司净投资的外币货
3,195,625.61 479,343.84币性项目产生的汇
兑差额
合计 38,489,220.99 9,622,305.25 45,443,263.36 11,041,253.28
财务报表附注第47页
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(十七)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程设备款 113,912.50 60,000.00待抵扣进项税额 38,080,642.21 9,727,206.74合计 38,194,554.71 9,787,206.74(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 316,801,705.13 181,309,740.45保证借款 721,060,000.00 592,155,701.39信用借款 50,000,000.00 77,632,699.55信用证融资借款 170,000,000.00 129,577,059.68票据融资借款 51,500,000.00 130,000,000.00合计 1,309,361,705.13 1,110,675,201.072、期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
(十九)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,400,000.00
合计 3,400,000.00
截止2017年12月31日，本公司已开具尚未到期的银行承兑汇票金额为30,880.00万元，其中：开具给子公司合并抵消25,390.00万元（子公司资产负债日在手未付，为借款提供质押担保），子公司票据贴现构成实质上借款金额为5,150.00万元，支付给供应商
340.00万元。
(二十)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
应付材料费用款 120,053,188.19 120,867,482.21
财务报表附注第48页
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项目 期末余额 年初余额
应付工程设备款 3,294,449.35 12,701,414.50应付BT项目工程款 41,714,160.33 46,907,376.02合计 165,061,797.87 180,476,272.732、期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十一)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收销售款 127,006,256.71 140,738,657.00预收森林护航、机师培训、技术服务款 5,628,938.67 3,291,000.00合计 132,635,195.38 144,029,657.002、期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 10,344,384.33 60,444,850.19 58,412,069.19 12,377,165.33离职后福利-设定提
460.00 3,695,110.93 3,614,780.23 80,790.70存计划
合计 10,344,844.33 64,139,961.12 62,026,849.42 12,457,956.032、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津
10,332,941.33 53,424,268.15 51,458,415.21 12,298,794.27贴和补贴
（2）职工福利费 4,500.00 2,043,189.80 2,043,189.80 4,500.00（3）社会保险费 234.60 1,804,102.71 1,754,161.65 50,175.66其中：医疗保险费 207.00 1,568,514.40 1,523,853.19 44,868.21工伤保险费 16.10 130,162.99 128,413.24 1,765.85
财务报表附注第49页
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财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
生育保险费 11.50 105,425.32 101,895.22 3,541.60（4）住房公积金 6,708.40 1,942,197.97 1,925,210.97 23,695.40（5）工会经费和职工
1,231,091.56 1,231,091.56
教育经费
合计 10,344,384.33 60,444,850.19 58,412,069.19 12,377,165.333、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 437.00 3,566,152.81 3,487,791.21 78,798.60失业保险费 23.00 128,958.12 126,989.02 1,992.10合计 460.00 3,695,110.93 3,614,780.23 80,790.70(二十三)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 16,707,619.94 15,103,700.82企业所得税 8,953,211.10 8,715,070.44个人所得税 299,102.73 121,378.59房产税 265,479.94 121,783.16土地使用税 273,403.55 389,563.70城市维护建设税 1,057,108.13 1,056,715.42教育费附加 755,077.24 754,796.73印花税 185,521.13 133,624.27其他税费 39,465.93 9,078.06合计 28,535,989.69 26,405,711.19(二十四)应付利息
项目 期末余额 年初余额
应付短期和长期借款利息 1,682,480.28 1,843,435.43应付企业借款利息 1,084,351.14
合计 2,766,831.42 1,843,435.43
财务报表附注第50页
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财务报表附注
(二十五)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
借入款 111,639,000.00 111,639,000.00保证金 9,473,920.90 4,570,261.31代收代付款 10,336,926.55 14,880,684.53其他 4,955,830.62 4,184,807.46合计 136,405,678.07 135,274,753.302、期末账龄超过一年的重要其他应付款
款项性
项目 期末余额 未偿还或结转的原因质
江苏航空产业集团有限责任公 根据收购协议尚未到 111,639,000.00 借入款
司 期
合计 111,639,000.00
注：期末应付江苏航空产业集团有限责任公司借入款，为2016年购买江苏华宇非同一控制合并时转入。
(二十六)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 1,249,797.00 16,567,706.40一年内到期的长期应付款 12,600,000.00
合计 13,849,797.00 16,567,706.40(二十七)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
待转销项税 2,373,980.80
合计 2,373,980.80
财务报表附注第51页
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(二十八)长期借款
项目 期末余额 年初余额
信用借款 22,026,135.00 73,432,293.60合计 22,026,135.00 73,432,293.60(二十九)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
本金（融资租赁款） 32,958,843.80
减：未确认融资费用 1,458,843.80
合计 31,500,000.00
其中：一年内到期的长期应付款 12,600,000.00
长期应付款列示金额 18,900,000.00
(三十)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 115,460.08 因信息披露瑕疵被股民起诉
合计 115,460.08
(三十一)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,725,729.05 550,000.00 482,540.64 4,793,188.41
合计 4,725,729.05 550,000.00 482,540.64 4,793,188.41
财务报表附注第52页
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涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入当期 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 损益金额 与收益相关10万吨/年聚合物改性沥青生产以及原
2,160,814.15 335,199.44 1,825,614.71 资产材料仓储新建项目
聚合物改性沥青和乳化沥青生产项目 673,750.00 105,000.00 568,750.00 资产土地补助 1,891,164.90 42,341.20 1,848,823.70 资产省科技成果转化资金 550,000.00 550,000.00 资产合计 4,725,729.05 550,000.00 482,540.64 4,793,188.41
财务报表附注第53页
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财务报表附注
(三十二)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额转增 送红股 其他 小计
有限售条件股份 209,215,072.00 -209,215,072.00
无限售条件股份 712,384,928.00 209,215,072.00 921,600,000.00合計 921,600,000.00 921,600,000.00(三十三)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 35,256,006.19 35,256,006.19合计 35,256,006.19 35,256,006.19财务报表附注第54页
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财务报表附注
(三十四)其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费税后归属于母 税后归属于 期末余额其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变
动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,628,497.07 -1,352,043.41 -1,352,043.41 -2,980,540.48其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -1,628,497.07 -1,352,043.41 -1,352,043.41 -2,980,540.48其他
其他综合收益合计 -1,628,497.07 -1,352,043.41 -1,352,043.41 -2,980,540.48财务报表附注第55页
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(三十五)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,873,195.36 1,093,677.34 42,966,872.70合计 41,873,195.36 1,093,677.34 42,966,872.70说明：本期增加金额系根据母公司本期净利润的10%计提的法定盈余公积。
(三十六)未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 182,920,563.37 157,585,278.23调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 182,920,563.37 157,585,278.23加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,517,738.42 27,241,075.98减：提取法定盈余公积 1,093,677.34 1,905,790.84提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 18,432,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 200,912,624.45 182,920,563.37说明：经本公司2016年度股东大会审议，按照本公司2016年12月31日总股本92,160万股为基数，每10股派发现金红利0.20元（含税），共计派发现金1,843.20万元
(三十七)营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,743,228,829.52 1,552,164,531.91 1,375,413,763.76 1,177,382,298.39其他业务 56,550,538.59 24,694,737.12 4,526,559.10 3,295,731.46合计 1,799,779,368.11 1,576,859,269.03 1,379,940,322.86 1,180,678,029.85(三十八)税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 3,061,013.60
财务报表附注第56页
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项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 2,464,086.83 3,666,117.96教育费附加 1,761,658.10 2,643,650.73其他税费 4,121,483.64 2,382,595.55合计 8,347,228.57 11,753,377.84(三十九)销售费用
项目 本期金额 上期金额
仓储运输费 29,846,252.77 22,205,139.56业务招待费 4,865,244.45 5,562,015.26职工薪酬 4,112,568.27 5,258,741.09差旅费 2,324,369.95 1,214,096.37折旧费 542,838.88 760,665.58办公费 713,739.24 878,564.81其他 759,393.97 739,594.75租金物业费 105,600.00 109,602.38招标费 1,007,430.28 549,418.28合计 44,277,437.81 37,277,838.08(四十)管理费用
项目 本期金额 上期金额
研发费 46,233,603.96 50,958,163.23职工薪酬 25,430,457.05 26,938,171.74折旧费 11,435,512.84 10,288,938.83业务招待费 7,207,288.23 7,256,432.78办公费 11,897,679.87 9,636,172.99修理费 2,242,312.37 4,825,146.93差旅费 5,370,506.43 3,754,860.87中介服务费 13,949,992.60 10,797,099.46税费基金 1,767,896.52资产摊销 2,970,275.06 2,417,329.89安全环保费 2,314,177.86 1,646,296.99
财务报表附注第57页
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项目 本期金额 上期金额
食堂费 1,403,913.28 1,563,666.88其他费 447,991.02 661,740.85保险费 976,988.58 931,028.35会务费 38,932.26 116,274.38广宣费 169,509.87 167,643.40合计 132,089,141.28 133,726,864.09(四十一)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 59,179,229.58 48,204,558.52减：利息收入 7,087,915.78 31,114,863.93汇兑损益 -16,017,007.76 18,461,402.67贴息支出 126,977.75 2,478,557.17银行手续费 1,221,944.91 2,208,099.73合计 37,423,228.70 40,237,754.16(四十二)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 43,202,658.99 2,601,623.95存货跌价损失 2,685,139.76 2,179,517.33固定资产减值损失 15,010,737.97
合计 60,898,536.72 4,781,141.28(四十三)投资收益
项目 本期金额 上期金额
远期结售汇投资收益 -255,518.26
沥青期货投资收益 9,057,831.49 735,953.06回购期BT项目投资收益 36,212,771.28 66,787,671.26融资租赁投资收益 2,463,489.29 2,428,024.37理财产品的投资收益 1,150,000.90 209,710.43合计 48,628,574.70 70,161,359.12
财务报表附注第58页
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(四十四)资产处置收益
计入当期非经常性损益项目 本期金额 上期金额
的金额
处置固定资产利得 2,406,528.24 185,321.75 2,406,528.24合计 2,406,528.24 185,321.75 2,406,528.24(四十五)其他收益
与资产相关/与收益补助项目 本期金额 上期金额
相关
政府补助收入 3,826,831.63 3,826,831.63合计 3,826,831.63
计入其他收益的政府补助详见附注“十一、政府补助”。
(四十六)营业外收入
计入当期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非同一控制企业合并净资
产大于投资成本形成的收 48,615,806.70 48,615,806.70益
政府补助 3,687,797.55 5,019,918.64 3,687,797.55赔偿收入 9,710,043.00 956,815.34 9,710,043.00罚款收入 1,108,414.62
其他 298,709.22 236,721.68 298,709.22合计 62,312,356.47 7,321,870.28 62,312,356.47计入营业外收入的政府补助详见附注“十一、政府补助”。
(四十七)营业外支出
计入当期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产报废损失 1,375,910.40 158,721.08 1,375,910.40捐赠支出 111,000.00 250,000.00 111,000.00
财务报表附注第59页
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计入当期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
地方规费 134,553.98 190,939.53
停工损失 4,518,899.25 3,948,725.73 4,518,899.25违约金及赔偿款 5,548,875.60 2,605,500.00 5,548,875.60其他 105,778.88 56,755.08 105,778.88合计 11,795,018.11 7,210,641.42 11,660,464.13(四十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 16,817,695.38 19,122,256.34递延所得税费用 -7,416,897.74 -2,495,709.21合计 9,400,797.64 16,626,547.132、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 45,263,798.93按法定[或适用]税率计算的所得税费用 6,789,569.86子公司适用不同税率的影响 4,177,731.27调整以前期间所得税的影响 -988,480.68不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,368,694.48非同一控制企业合并净资产大于投资成本形成的收益 -7,292,371.01使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,649,614.84本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
9,995,268.56亏损的影响
所得税费用 9,400,797.64(四十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到的政府补助收入 4,079,150.80 2,518,478.00
财务报表附注第60页
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项目 本期金额 上期金额
收到的利息收入 7,224,767.75 6,928,808.46收到的保证金 47,249,581.65 3,122,672.64收到的代收代付款项 12,578,668.67 9,805,647.84收到的罚款及索赔收入 237,502.42 1,614,223.34收到其他 6,532,053.09合计 71,369,671.29 30,521,883.372、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付付现费用 83,469,183.08 77,590,052.64支付的单位往来款 23,119,258.95 1,388,940.00支付的飞机销售合同履约保证金 24,450,000.00支付的飞机进口海关保证金 17,342,242.23支付其他 1,172,455.54 10,975,035.05合计 107,760,897.57 131,746,269.923、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
BT项目投资差额收益 11,932,771.08代收BT项目工程款 5,816,220.00被法院冻结的存款 14,541,596.33
其他 3,551,867.16 5,516,217.42合计 18,093,463.49 23,265,208.504、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
购买理财产品 287,000,000.00
支付BT项目相关的其他支出等 26,619,682.46 28,476,630.23合计 313,619,682.46 28,476,630.235、收到的其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注第61页
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项目 本期金额 上期金额
借款保证金净额 166,814,805.28
融资租赁款 37,800,000.00
收到的承兑保证金净额 19,800,000.00 82,688,968.24合计 224,414,805.28 82,688,968.246、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁分期付款 7,160,343.78
支付的银行借款保证金净额 61,281,697.15支付的银行借款履约保证金净额 20,690,058.19支付其他 1,306,332.10合计 7,160,343.78 83,278,087.44(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 35,863,001.29 25,316,680.16加：资产减值准备 60,898,536.72 4,781,141.28固定资产折旧 61,488,635.25 46,584,601.14生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 2,738,902.32 2,218,040.12长期待摊费用摊销 512,179.59 246,399.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,406,528.24 -26,600.67（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,375,910.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 52,144,880.15 64,196,235.11投资损失（收益以“－”号填列） -48,628,574.70 -70,161,359.12递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,477,293.55 -1,758,503.18
财务报表附注第62页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,418,948.03 60,676.63存货的减少（增加以“－”号填列） -192,382,082.36 -30,523,856.10经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 181,258,654.31 -48,603,842.87经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 254,883,008.19 182,066,138.86其他 -35,142,524.16 18,416,795.54经营活动产生的现金流量净额 364,707,757.18 192,812,545.902、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 438,935,334.92 289,825,771.46减：现金的期初余额 289,825,771.46 199,710,472.54加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 149,109,563.46 90,115,298.922、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 24,700,000.00其中：江苏宝利再生资源利用有限公司 24,700,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,007,794.93其中：江苏宝利再生资源利用有限公司 2,007,794.93取得子公司支付的现金净额 22,692,205.073、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 438,935,334.92 289,825,771.46其中：库存现金 486,770.04 678,174.07
财务报表附注第63页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
可随时用于支付的银行存款 399,734,542.71 286,833,897.04可随时用于支付的其他货币资金 38,714,022.17 2,313,700.35二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 438,935,334.92 289,825,771.46(五十一)所有权或使用权受到限制的资产
项目 本期金额 受限原因
货币资金 93,767,139.04详见附注五（一）
应收票据 45,930,000.00为银行借款及银行承兑汇票提供质押担保其他流动资产（理财产品） 287,000,000.00为银行借款及银行承兑汇票提供质押担保合计 426,697,139.04
(五十二)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 18,139,528.07其中：美元 333,930.15 6.5342 2,181,966.39卢布 140,595,257.15 0.1135 15,957,561.69应收账款 14,034,941.88其中：卢布 123,655,875.59 14,034,941.88 0.1135
短期借款 171,801,705.13其中：美元 26,292,691.55 6.5342 171,801,705.13应付账款 72,855,067.11其中：美元 8,594,494.37 6.5342 56,158,145.11欧元 2,140,000.00 7.8023 16,696,922.00
财务报表附注第64页
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财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末购买日至期末股权取得 股权取得成 股权取得 股权取得
被购买方名称 购买日 购买日的确定依据 被购买方的收被购买方的净时点 本 比例（%） 方式
入 利润江苏宝利再生资源利用
2017-3-9 24,700,000.00 100.00 购买 2017-3-9 实际控制权变更 47,452,611.99 -3,717,556.69有限公司
合计 24,700,000.00 47,452,611.99 -3,717,556.69财务报表附注第65页
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2、合并成本及商誉
项目 江苏宝利再生资源利用有限公司合并成本
—现金 24,700,000.00合并成本合计 24,700,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 73,315,806.70合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 48,615,806.703、被购买方于购买日可辨认资产、负债
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购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金 2,007,794.93 2,007,794.93应收票据 700,000.00 700,000.00固定资产 49,020,013.00 50,323,143.55无形资产 18,488,909.55 18,323,811.67其他资产 3,191,388.48 3,191,388.48资产合计 73,408,105.96 74,546,138.63负债：
其他负债 92,299.26 92,299.26负债合计 92,299.26 92,299.26净资产 73,315,806.70 74,453,839.37减：少数股东权益
取得的净资产 73,315,806.70 74,453,839.37(二) 其他原因的合并范围变动
本公司之子公司江苏宝利航空装备投资有限公司与孙公司上海成翼融资租赁有限公司于2017年12月14日注册成立了德清成翼航空工程技术有限公司，注册资本3,000万元。截止2017年12月31日，尚未缴纳出资。
财务报表附注第66页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益：
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子（孙）公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
陕西宝利沥青有限公司 陕西 陕西省杨凌示范区 沥青的生产、销售等 100.00 投资设立湖南宝利沥青有限公司 湖南 湖南省望城县经济开发区 沥青的生产、销售等 100.00 投资设立吉林宝利沥青有限公司 吉林 梨树县十家堡镇 沥青的生产、销售等 100.00 投资设立新疆宝利沥青有限公司 新疆 克拉玛依区兴农路 沥青的生产、销售等 100.00 投资设立四川宝利沥青有限公司 四川 泸县临港经济园区 沥青的生产、销售等 100.00 投资设立西藏宝利沥青有限公司 西藏 拉萨市堆龙德庆县工业园管委会2-4号 沥青的生产、销售等 65.00 投资设立江苏宝利建设发展有限公司 江苏及吉林江阴市临港新城滨江西路2号1幢218室工程项目的建设、管理 100.00 投资设立沥青和高强度结构沥青料的销售，投 投资设立宝利控股（新加坡）私人有限公司新加坡 新加坡 100.00
资等
沥青和高强度结构沥青料生产、销售 投资设立江阴宝利新材料有限公司 江苏 江阴市澄江中路159号A415 100.00
等
江苏宝利航空装备投资有限公司 江苏 江阴市云亭镇工业园区 航空产业投资等 100.00 投资设立江苏宝利油品有限公司 江苏 江阴市云亭镇工业园区 原油贸易等 100.00 投资设立上海成翼融资租赁有限公司 上海 中国（上海）自由贸易试验区 融资租赁业务等 100.00投资设立财务报表附注第67页
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财务报表附注
子（孙）公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式俄罗斯联邦莫斯科市斯莫伦斯大道斯莫 公路项目投资、建设和养护，沥青的 投资设立宝利俄罗斯投资有限公司 俄罗斯 100.00
伦斯广场701号 生产、销售等
吉林省吉林市吉林经济技术开发区吉孤 飞机发动机销售、直升机维修、航空 投资设立吉林宝利航空装备制造有限公司 吉林 100.00
公路480号 技术开发等
江苏宝利沥青有限公司 江苏 江阴市澄杨路502号 沥青的生产、销售等 100.00 投资设立非同一控制江苏华宇通用航空有限公司 江苏 镇江新区大路机场路（大路通用机场内）航空护林等 100.00
下企业合并非同一控制江苏宝利再生资源利用有限公司 江苏 江阴市璜土镇石庄华特东陆51号 废旧塑料的消解和再利用 100.00
下企业合并浙江省湖州市德清县雷甸镇白云南路866航空工程技术的开发、机场设备租赁 投资设立德清成翼航空工程技术有限公司 浙江 100.00
号 等
注：吉林宝利航空装备制造有限公司、德清成翼航空工程技术有限公司尚未缴纳出资。
2、重要的非全资子公司
少数股东持 本期向少数股东宣告分派
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额股比例 的股利
西藏宝利沥青有限公司 35.00% -1,654,737.13 5,755,582.15合计 -1,654,737.13 5,755,582.15财务报表附注第68页
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重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计西藏宝利沥青
77,806,234.85 146,378,963.43 224,185,198.28 185,714,542.84 22,026,135.00 207,740,677.84 151,206,003.67 149,666,182.53 300,872,186.20 206,267,551.78 73,432,293.60 279,699,845.38有限公司
合计 77,806,234.85 146,378,963.43 224,185,198.28 185,714,542.84 22,026,135.00 207,740,677.84 151,206,003.67 149,666,182.53 300,872,186.20 206,267,551.78 73,432,293.60 279,699,845.38本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动 经营活动营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 现金流量西藏宝利沥青有
336,517,980.60 -4,727,820.38 39,999,834.39 132,309,161.20 -5,498,273.77 -5,498,273.77 -47,714,707.53限公司
合计 336,517,980.60 -4,727,820.38 39,999,834.39 132,309,161.20 -5,498,273.77 -5,498,273.77 -47,714,707.53财务报表附注第69页
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八、 与金融工具相关的风险
本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、短期借款、长期借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险、其他价格风险等。
1、利率风险
财务报表附注第70页
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财务报表附注
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
于2017年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债列示如下：
期末金额
项目
美元 卢布 欧元 合计
货币资金 333,930.15 140,595,257.15 140,929,187.30应收账款 123,655,875.59 123,655,875.59短期借款 26,292,691.55 26,292,691.55应付账款 8,594,494.37 2,140,000.00 8,594,494.37合计 35,221,116.07 264,251,132.74 2,140,000.00 299,472,248.81于2017年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润1,128.89万元；于2017年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对卢布升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润15.96万元；于2017年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对欧元升值或贬值10%，则公司将减少或增加净利润
16.70万元；管理层认为美元5%、卢布10%、欧元10%的汇率变动合理反映了下一年度人民币对美元、卢布、欧元可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第71页
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九、关联方及关联交易
(一) 本公司的控股股东、实际控制人情况
本公司的控股股东、实际控制人为周德洪、周秀凤夫妇，期末分别直接持有本公司30.52%和4.73%的股份，合计持股35.25%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
江阴市金马溶剂化工厂有限公司 同一实际控制人
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
(四) 关联交易情况
1、关联担保情况
（1）截止2017年12月31日，事项未结清，相应担保事项未解除的情况
原币金额 本币金额 是否已担保方 被担保方 担保内容
(万元) (万元) 履行完毕江阴市金马溶剂化
本公司 短期借款 22,000.00 22,000.00 否
工厂有限公司
周德洪 宝利新材料 信用证借款 17,000.00 17,000.00 否
周德洪、周秀凤 本公司 短期借款 24,000.00 24,000.00 否
周德洪、周秀凤 本公司 短期借款 美元554.19 3,621.18 否
周德洪、周秀凤、江
阴市金马溶剂化工 本公司 短期借款 5,000.00 5,000.00 否
厂有限公司
短期借款（银行
周德洪、周秀凤 本公司 承兑汇票融资借 5,080.00 5,080.00 否
款敞口部分）
周德洪 宝利建设 短期借款 10,000.00 10,000.00 否
周德洪、周秀凤 上海成翼 一年内到期的长 1,260.00 1,260.00 否
财务报表附注第72页
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财务报表附注
原币金额 本币金额 是否已担保方 被担保方 担保内容
(万元) (万元) 履行完毕期应付款
周德洪、周秀凤 上海成翼 长期应付款 1,890.00 1,890.00 否
合计 89,851.18
（2）截止2017年12月31日，事项已结清，相应担保事项已解除的情况
本币金额 是否已履担保方 被担保方担保内容 原币金额
(万元) 行完毕
江阴市金马溶剂化工厂有限
本公司 短期借款 20,000.00 是
公司
周德洪、周秀凤 本公司 短期借款 23,000.00 是
周德洪、周秀凤 本公司 短期借款美元3,242.58 21,187.65 是
周德洪、周秀凤、江阴市金马
本公司 短期借款 11,000.00 是
溶剂化工厂有限公司
信用证借
周德洪、周秀凤 本公司 41,457.71 是
款
短期借款
（银行承
周德洪、周秀凤 本公司 兑汇票融 12,673.52 是
资借款敞
口部分）
周德洪 宝利建设短期借款 10,000.00 是
合计 139,318.88
2、关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 17人（包括本期离任关键管理人员），上期关键管理人员15人（包括上期离任关键管理人员），支付薪酬情况见下表：
项目名称 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬（万元） 206.20 192.36
财务报表附注第73页
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十、 股份支付
本期未发生股份支付。
十一、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关计入当期损资产负债表 成本费用损失的金额 益或冲减相项目 金额
列报项目 关成本费用本期发生额上期发生额
损失的项目10万吨/年聚合物改性
其他收益/沥青生产以及原材料 1,400,000.00递延收益 335,199.44 335,199.44
营业外收入仓储新建项目
聚合物改性沥青和乳 其他收益/ 1,050,000.00递延收益 105,000.00 105,000.00
化沥青生产项目 营业外收入其他收益/土地补助 2,018,340.00递延收益 42,341.20 42,341.20
营业外收入合计 4,468,340.00 482,540.64 482,540.64
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益费用损失的金额 或冲减相关成种类 金额
本费用损失的本期发生额 上期发生额
项目
杨凌区人民政府办公室关于奖励扶持小
100,000.00 100,000.00 其他收益
型微型企业做大做强的若干意见
长春市工业、战略性新兴产业专项基金 50,000.00 50,000.00 其他收益
外贸稳增长专项资金分配实施方案 50,000.00 50,000.00 其他收益
9.15收望城工信局智能制造补助 60,000.00 60,000.00 其他收益
环保局大气污染防治专项补助 100,000.00 100,000.00 其他收益
望城科技局 2017年第一批科技计划项目
100,000.00 100,000.00 其他收益
补助
长沙望城科技局第二批专利奖励（知识产 54,000.00 54,000.00 其他收益
财务报表附注第74页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益费用损失的金额 或冲减相关成种类 金额
本费用损失的本期发生额 上期发生额
项目
权转化示范企业）
收湖南省知识产权局 2017年第二批专利
3,000.00 3,000.00 其他收益
资助
其他收益/
稳岗补贴 44,490.99 44,490.99 9,502.00
营业外收入
技改资金 158,800.00 158,800.00 其他收益
其他收益/
专利资助 25,500.00 25,500.00 46,000.00
营业外收入
发展专项资金 50,000.00 50,000.00 其他收益
收科学技术局机关专利资助 37,000.00 37,000.00 其他收益
收江阴市科学技术局机关科技成果转化
250,000.00 250,000.00 其他收益
资金
收江阴市科学技术局机关人才专项资金 200,000.00 200,000.00 其他收益
江阴市科学技术局机关专利资助 1,500.00 1,500.00 其他收益
江阴市科学技术局机关补助项目资金 60,000.00 60,000.00 其他收益
镇江民航运营、维修资质补贴款 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
2016年度主辅分离企业奖励 79,797.55 79,797.55 营业外收入
1望城经开区先进单位资金 20,000.00 20,000.00 营业外收入
2016年度企业税收规模奖 50,000.00 50,000.00 营业外收入
2016年度企业税收增长奖 40,000.00 40,000.00 营业外收入
杨凌示范区财政局关于拨付 2016年度经
济发展突出贡献奖和经济发展贡献奖奖 50,000.00 50,000.00 营业外收入
励资金的通知
园区税收贡献奖 3,448,000.00 3,448,000.00 2,018,900.00营业外收入
园区税收贡献奖 220,000.00营业外收入
2015年省中小企业和民营经济引导资金
220,000.00营业外收入
升规企业奖补资金
2016年长沙市望城区科学技术奖 100,000.00营业外收入
扶持企业发展基金 75,476.00营业外收入
财务报表附注第75页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益费用损失的金额 或冲减相关成种类 金额
本费用损失的本期发生额 上期发生额
项目
环保局补助款 450,000.00营业外收入
黄标车补贴款 8,800.00营业外收入
江阴市市场监督管理局驰名商标、名牌、
70,000.00营业外收入
标准
经开区科技项目补助 20,000.00营业外收入
拉萨现金企业将 30,000.00营业外收入
泸县经信局奖励经济发展贡献奖 47,700.00营业外收入
企业发展金奖励 961,000.00营业外收入
望城科技局专项经费 5,000.00营业外收入
望城区财政局科技计划资金 300,000.00营业外收入
应用技术项目资金 60,000.00营业外收入
专利补助、院士工作站经费 115,000.00营业外收入
合计 7,032,088.54 7,032,088.54 4,757,378.00
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产对外抵押
截止2017年12月31日，本公司对外抵押资产情况详见附注五、(五十二)。
2、除存在上述承诺事项外，截止2017年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
（1）截止2017年12月31日，本公司已背书和已贴现未到期（已终止确认）的银行承兑汇票总额47,990,000.00元。
（2）关于吕斯特（以下简称“原告”）诉本公司之全资孙公司上海成翼融资租赁有限公司（以下简称“上海成翼”）担保纠纷的未决诉讼
财务报表附注第76页
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财务报表附注
2015年7月16日，上海成翼收到无锡市崇安区人民法院关于吕斯特起诉上海成翼的诉讼材料。起诉状中吕斯特称上海成翼于2015年5月29日为宋跟兄欠吕斯特的借款签订了《保证协议》，现吕斯特诉请上海成翼承担担保责任，请求法院判令上海成翼偿还宋跟兄借款本金1,374万元和利息13.33万元，并支付本案件的律师费44.52万元，支付2014年9月原告起诉宋跟兄发生诉讼费、保全费和律师费23万元。吕斯特于2015年7月14日请求无锡市崇安区人民法院冻结了上海成翼存于上海汇丰银行的银行存款14,541,596.33元。截止2017年12月31日，法院已解除对上海成翼存于上海汇丰银行的银行存款冻结，但本案尚未一审判决。
公司聘请的江苏楚乾律师事务所律师出具的法律意见书认为：《保证协议》系宋根兄、陶蔚枫实施犯罪过程中由陶蔚枫越权指示第三人使用上海成翼公章签订，对上海成翼不发生效力，上海成翼在吕斯特诉上海成翼民间借贷一案中胜诉的可能性极大。
公司管理层认为：《保证协议》系宋根兄、陶蔚枫实施犯罪过程中由陶蔚枫越权指示第三人使用上海成翼公章签订，对上海成翼不发生效力，上海成翼不会承担担保责任。
本公司控股股东及实际控制人、董事长周德洪先生对该涉诉事项做出如下承诺：如因涉诉事项导致上海成翼遭受任何现金损失（上海成翼在2015年12月31日之前计提预计负债或者坏账准备的相应部分除外），则在相应诉讼的判决生效且执行程序完成之后的15个工作日内，周德洪将在上海成翼所遭受的实际损失范围内以现金方式向上海成翼承担补偿义务。
截止2017年12月31日，上海成翼账面未对该未决诉讼事项计提预计损失。
（3）关于本公司因信息披露被股民索赔事项
本公司因被证监会认定信息披露违规，本公司股民向公司提出投资损失赔偿。截止2017年12月31日，尚有两位股民通过中证中小投资者服务中心向公司提出索赔事项未解决，两位股民要求赔偿经济损失115,460.80元。
截止2017年12月31日，本公司账面计提了可能形成的损失115,460.80元。
2、除存在上述或有事项外，截止2017年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配预案
本公司 2017年度利润分配预案已经本公司 2018年 4月 26日召开的第四届董事会第十次会议决议，拟按照本公司2017年12月31日总股本92,160万股为基数，每10股派发
财务报表附注第77页
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财务报表附注
现金红利 0.10元（含税），共计派发现金 921.60万元；资本公积不转增，不送红股。
上述利润分配方案，尚需提交公司股东大会审议。
2、除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 终止经营
归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 期末余额 年初余额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 37,517,738.42 27,241,075.98归属于母公司所有者的终止经营净利润
(二) 分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了业务分部，主要为：沥青业务分部、类金融业务（包括BT业务、融资租赁业务、保理业务等）分部、航空业务分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。
由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
本公司沥青业务分部、类金融业务分部、航空业务分部报告期收入明细如下：
项目 沥青业务分部 BT业务分部 航空业务分部 分部间抵销 合计沥青业务 1,475,716,549.03 1,475,716,549.03类金融业务 38,676,260.57 38,676,260.57航空业务 267,512,280.49 267,512,280.49合计 1,475,716,549.03 38,676,260.57 267,512,280.49 1,781,905,090.09
财务报表附注第78页
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财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提坏
25,282,764.38 9.96 25,282,764.38 100.00
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
其中：存在担保的销售货款 64,539,212.66 25.42 6,453,921.27 10.00 58,085,291.39 128,008,990.37 38.33 12,800,899.03 10.00 115,208,091.34其他销售货款 156,654,620.04 61.70 22,386,122.74 14.29 134,268,497.30 192,125,742.12 57.53 24,856,794.57 12.94 167,268,947.55组合小计 221,193,832.70 87.12 28,840,044.01 13.04 192,353,788.69 320,134,732.49 95.85 37,657,693.60 11.76 282,477,038.89单项金额不重大但单独计提
7,412,220.81 2.92 7,412,220.81 100.00 13,851,140.91 4.15 12,168,444.81 87.85 1,682,696.10坏账准备的应收账款
合计 253,888,817.89 100.00 61,535,029.20 192,353,788.69 333,985,873.40 100.00 49,826,138.41 284,159,734.99财务报表附注第79页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
黄山安达尔塑业有限公
25,282,764.38 25,282,764.38 100.00预计无法收回
司
合计 25,282,764.38 25,282,764.38
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例应收账款 坏账准备
（%）
1年以内 113,713,339.44 5,685,666.97 5.001至2年 18,811,861.52 1,881,186.15 10.002至3年 8,103,203.08 2,430,960.92 30.003至4年 4,370,436.55 2,185,218.28 50.004至5年 7,263,445.16 5,810,756.13 80.005年以上 4,392,334.29 4,392,334.29 100.00合计 156,654,620.04 22,386,122.74
组合中，按余额百分法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
项目 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
存在担保的销售货款 64,539,212.66 6,453,921.27 10.00合计 64,539,212.66 6,453,921.27
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
单位名称 本期计提 本期收回 本期转回 本期转销
坏账准备 11,708,890.79
合计 11,708,890.79
财务报表附注第80页
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其中本期收回金额重要的坏账准备：
收回金额 确定原坏账准备的依
单位名称 收回原因 收回方式应收账款 坏账准备 据及其合理性
吉林省亿丰路
长久不还预计全部胜诉强制执行
桥工程有限公8,413,480.50 6,730,784.40 银行存款收回存在困难 后对方还款
司
合计 8,413,480.50 6,730,784.40
3、本期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
湖南长浏高速公路建设发展有限
64,539,212.66 25.42 6,453,921.27公司
黄山安达尔塑业有限公司 25,282,764.38 9.96 25,282,764.38江苏省交通工程建设局 21,359,260.19 8.41 1,067,963.01湖南利联安邵高速公路开发有限
15,001,749.19 5.91 1,288,672.21公司
江苏华晨路桥有限公司 11,690,249.78 4.60 584,512.49合计 137,873,236.20 54.30 34,677,833.35
财务报表附注第81页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
其中：其他款项 21,564,433.18 3.65 13,367,040.63 61.99 8,197,392.55 14,638,216.02 2.48 12,288,345.56 83.95 2,349,870.46合并范围内单位往来款项 568,648,577.91 96.35 568,648,577.91 596,923,333.33 97.61 596,923,333.33小计 590,213,011.09 100.00 13,367,040.63 2.26 576,845,970.46 611,561,549.35 100.00 12,288,345.56 2.01 599,273,203.79单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 590,213,011.09 100.00 13,367,040.63 576,845,970.46 611,561,549.35 100.00 12,288,345.56 599,273,203.79财务报表附注第82页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄 计提比例
其他应收款 坏账准备
（%）
1年以内 7,861,611.15 393,080.56 5.001至2年 30,861.23 3,086.12 10.002至3年 600,355.36 180,106.61 30.003至4年 172,999.80 86,499.90 50.004至5年 971,691.00 777,352.80 80.005年以上 11,926,914.64 11,926,914.64 100.00合计 21,564,433.18 13,367,040.63
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
单位名称 本期计提 本期收回 本期转回 本期转销
坏账准备 1,078,695.07
合计 1,078,695.07
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
合并关联方往来款项 568,648,577.91 596,923,333.33保证金 20,204,549.64 13,024,319.73其他 1,359,883.54 1,613,896.29合计 590,213,011.09 611,561,549.35
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
坏账准收款合计
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 备期末数的比例
余额
(%)
上海成翼融资租 资金往来款 1年以
149,584,271.06 25.34
赁有限公司 项 内
新疆宝利沥青有 资金往来款 1年以
137,849,834.51 23.36
限公司 项 内
西藏宝利沥青有 资金往来款 1年以
116,578,084.37 19.75
限公司 项 内
江苏宝利航空装 资金往来款 1年以
86,026,018.89 14.58
备投资有限公司 项 内
湖南宝利沥青有 资金往来款 1年以
19,365,172.77 3.28
限公司 项 内
合计 509,403,381.60 86.31
财务报表附注第84页
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(三) 长期股权投资
1、长期股权投资情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 719,211,760.05 719,211,760.05 694,511,760.05 694,511,760.05合计 719,211,760.05 719,211,760.05 694,511,760.05 694,511,760.052、对子公司投资情况
本期计提减 减值准备期被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额陕西宝利沥青有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
湖南宝利沥青有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
吉林宝利沥青有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
新疆宝利沥青有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
四川宝利沥青有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
江苏宝利建设发展有限公
80,000,000.00 80,000,000.00
司
西藏宝利沥青有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00
宝利控股(新加坡)私人有 98,013,763.50 98,013,763.50
财务报表附注第85页
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本期计提减 减值准备期被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额限公司
江阴市宝利沥青新材料有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
江苏宝利航空装备投资有
200,000,000.00 200,000,000.00
限公司
江苏宝利油品有限公司 5,550,000.00 5,550,000.00
宝利俄罗斯投资有限公司 4,947,996.55 4,947,996.55
江苏宝利再生资源利用有
24,700,000.00 24,700,000.00
限公司
合计 694,511,760.05 24,700,000.00 719,211,760.05
财务报表附注第86页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 920,406,267.89 834,900,259.82 905,762,338.76 788,872,351.19其他业务 70,747,771.03 20,633,253.38 34,285,124.92 27,553,094.63合计 991,154,038.92 855,533,513.20 940,047,463.68 816,425,445.82(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 894,482.64 309,234.14合计 894,482.64 309,234.14十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 备注
非流动资产处置损益 1,030,617.84
政府补助 7,514,629.18
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
23,713,155.53 应收账款利息用费
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 9,956,034.00
非同一控制企业合并净资产大于投资成本形
48,615,806.70
成的收益
沥青期货投资收益 9,057,831.49
衍生金融工具及理财产品投资收益 894,482.64
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -275,801.51
非经营性损益合计 100,506,755.87
减：所得税影响额 11,527,699.78
非经常性损益净额 88,979,056.09
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
-34,562.50
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 89,013,618.59
财务报表附注第87页
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(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产
报告期利润 基本每股收 稀释每股收收益率（%）
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 3.15 0.041 0.041扣除非经常性损益后归属于公司
-4.32 -0.056 -0.056普通股股东的净利润
江苏宝利国际投资股份有限公司（加盖公章）二〇一八年四月二十六日
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