河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注河北衡水老白干酒业股份有限公司
2018年度
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
财务报表附注
1.公司概况
（1）历史沿革
河北衡水老白干酒业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名河北裕丰实业股份有限公司，是经河北省人民政府股份制领导小组以冀股办[1999]45号文批准，由河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司、衡水京安集团有限公司、衡水市陶瓷厂、河北农大高新技术开发总公司、天津市天轻食品发酵开发公司及中国磁记录设备天津公司发起设立的股份有限公司。其中河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司以其全资子公司老白干酒厂、兴亚饲料厂的生产经营性资产作为出资，衡水京安集团有限公司以其所属的京安规模养猪场生产经营性资产作为出资，其他四家发起人以现金出资，公司于1999年12月30日在河北省工商行政管理局登记注册。
公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]91号文核准，上海证券交易所同意，于2002年10月14日通过上海证券交易所交易系统以上网定价的发行方式向社会公开发行人民币普通股（A股）4,000万股，此次发行后，公司股本增至14,000万元，公司于2002年10月22日在河北省工商行政管理局办理了变更登记，注册资本14,000万元，已经河北华安会计师事务所有限公司以冀华会验字[2002]2004号验资报告验证。
根据公司2014年年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准河北衡水老白干酒业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2630号）核准，2015年12月公司非公开发行股票35,224,069股，注册资本增至175,224,069.00元，2015年12月6日，利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具了利安达验字[2015]第2168号验资报告。公司于2016年1月19日在河北省工商行政管理局办理了变更登记，注册资本175,224,069.00元。
根据2016年5月27日召开的公司2015年年度股东大会决议，公司2015年度资本公积金转增股本方案为：以公司2015年12月31日总股本175,224,069股为基数，向全体股东每10股转增 15股，即每股转增 1.5股，转增股份总计 262,836,104股，转增后公司总股本为
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注 438,060,173股，此事项已于2016年6月27日实施完毕，公司总股本变更为438,060,173股。
根据本公司2017年第六届董事会第三次会议决议、2017年第1次临时股东大会决议，申请增加注册资本人民币37,662,964元，并经中国证券监督管理委员会《关于核准河北衡水老白干酒业股份有限公司向佳沃集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]474号），本公司以非公开发行的方式向佳沃集团有限公司发行人民币普通股（A股）30,108,314股、向西藏君和聚力投资合伙企业（有限合伙）发行人民币普通股（A股）7,554,650股，合计新增注册资本人民币37,662,964元。2018年4月1日，利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具了利安达验字[2018]第2004号验资报告，公司总股本变更为475,723,137股。
根据2018年5月22日召开的公司2017年年度股东大会决议，公司2017年度资本公积金转增股本方案为：以公司总股本475,723,137股为基数，向全体股东每10股转增4股，转增股份总计190,289,255股，转增后公司总股本为666,012,392股。
公司注册地址：河北省衡水市人民东路809号；法定代表人：刘彦龙；统一社会信用代码：911311007216760190。
本公司的直接控股股东：河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司
本公司的最终控制人：衡水市财政局
（2）所属行业
本公司所属行业为白酒类行业
（3）经营范围
本公司的经营范围：白酒的生产、销售；配制酒的生产、销售；猪的饲养、销售；饲料生产、销售；普通货物道路运输；品牌管理服务、品牌策划服务、品牌设计服务、市场营销策划服务；投资管理、资产管理；经济贸易咨询；企业管理咨询；设计、制作、代理、发布广告；
承办展览展示活动；种植水果；销售新鲜水果、植物幼苗、机械设备、工艺美术品；技术进出口、货物进出口、代理进出口；技术推广；基础软件服务；仓储服务；文化用品、礼品；会议服务；销售食品。
（4）主要产品（或提供的劳务等）
本公司主要产品（或提供的劳务）为白酒、品牌管理服务等。
2.本年度合并财务报表范围
本公司2018年度纳入合并范围内子公司共计19家，详见本附注“八、在其他主体中的权
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注益”。本公司本年度合并范围比上年度增加17户，详见本附注“七、合并范围的变化”
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.持续经营
本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年 12月 31日的财务状况及 2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
1.会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3.记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注 4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5.合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6.合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投资”(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；
对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7.现金及现金等价物的确定标准
现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2）在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注（3）外币报表折算的会计处理方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9.金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注跌期间。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额
10.应收款项
本公司采用备抵法核算坏帐损失。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币100万元以上（含）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
1）信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以与应收款项交易对象的关系为信用风险特征划分组合
保证金及类似风险组合 以应收款项的性质为信用风险特征划分组合
2）根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 应收本公司合并范围内的关联方款项，采用其他方法计提坏账准备保证金及类似风险组合 保证金、内部员工借款及押金等款项，采用其他方法计提坏账准备①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的组合计提方法
组合名称 应收账款计提比例（%）
关联方组合 除有确凿证据表明不可收回外，不计提坏账准备
保证金及类似风险组合 除有确凿证据表明不可收回外，不计提坏账准备
11.存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货分为原材料、库存商品、在产品、自制半成品等大类。
（2）发出存货的计价方法
存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以实际成本计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注（4）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
12.持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注 13.长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5“合并财务报表的编制方法”2.中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注 14.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限|残值率(%)|
|10-50|3或5|
|3-25|3或5|
|3-16|3或5|
|3-14|3或5|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
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|-|-|
|3-20|3或5|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17.借款费用资本化
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18.无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司的无形资产包括土地使用权、软件使用权、商标权等。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
20.长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21.职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22.预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
23.股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
24.收入确认原则和计量方法
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司具体收入确认原则为：
①预收款销售及直接收款销售：收款后客户提货的，货物发出后即确认收入的实现；收款后本公司送货的，以货物送达客户仓库并得到客户确认后确认收入的实现。
②赊销销售：客户提货的，货物发出后即确认收入的实现；本公司送货的，以货物送达客户仓库并得到客户确认后确认收入的实现。
（2）提供劳务
①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注 26.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27.租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28.其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、20“持有待售资产和处置组”相关描述。
29.主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
会计政策变更变更的内容及原因：
为解决执行企业会计准则的企业在财务报告编制中的实际问题，规范企业财务报表列报，提高会计信息质量，针对2018年1月1日起分阶段实施的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）（以上四项简称新金融准则）和《企业会计准则第 14号——收入》（财会〔2017〕22号，简称新收入准则），以及企业会计准则实施中的有关情况，2018年6月15日，财政部颁布了《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）（以下简称“《修订通知》”），对一般企业财务报表格式进行了修订。执行企业会计准则的非金融企业中，尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应当按照企业会计准则和
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注本修订通知附件1的要求编制财务报表，已执行新金融准则或新收入准则的企业应当按照企业会计准则和本修订通知附件2的要求编制财务报表。
本公司尚未执行新金融准则或新收入准则。根据上述财会[2018]15号文件的要求，公司需对会计政策相关内容进行相应调整，按照该文件规定的一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制公司的财务报表。
2017年12月31日受影响的合并资产负债表和公司资产负债表项目：
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|-|-|-|-|
|合并资产负债表||||
||调整前|调整数|调整后|
|应收票据|152,316,294.03|-152,316,294.03|-|
|应收账款|367,979.10|-367,979.10|-|
|应收票据及应收账款||152,684,273.13|152,684,273.13|
|应收利息|-||-|
|应收股利|-||-|
|其他应收款|21,842,190.93||21,842,190.93|
|固定资产|533,073,861.70|1,934,116.23|535,007,977.93|
|在建工程|33,555,993.39||33,555,993.39|
|工程物资||||
|固定资产清理|1,934,116.23|-1,934,116.23||
|应付票据||||
|应付账款|92,242,341.99|-92,242,341.99||
|应付票据及应付账款||92,242,341.99|92,242,341.99|
|应付利息||||
|应付股利|1,734,159.27|-1,734,159.27||
|其他应付款|340,140,703.77|1,734,159.27|341,874,863.04|
|预计负债||||
|其他流动负债||||
|长期应付款|1,000,000.00||1,000,000.00|
|专项应付款||||
|合计|1,178,207,640.41||1,178,207,640.41|

|||||
|-|-|-|-|
|公司资产负债表||||
||调整前|调整数|调整后|
|应收票据|-|-|-|
|应收账款|367,979.10|-367,979.10|-|
|应收票据及应收账款||367,979.10|367,979.10|
|应收利息|-|-|-|
|应收股利|-|-|-|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注其他应收款 1,080,483.74 1,080,483.74
|||||
|-|-|-|-|
|固定资产|503,873,505.25|1,934,116.23|505,807,621.48|
|在建工程|33,555,993.39||33,555,993.39|
|工程物资|||-|
|固定资产清理|1,934,116.23|-1,934,116.23|-|
|应付票据|-|-|-|
|应付账款|91,079,888.15|-91,079,888.15|-|
|应付票据及应付账款||91,079,888.15|91,079,888.15|
|应付利息|-|-|-|
|应付股利|1,734,159.27|-1,734,159.27|-|
|其他应付款|28,188,356.16|1,734,159.27|29,922,515.43|
|预计负债|||-|
|其他流动负债|||-|
|长期应付款|1,000,000.00||1,000,000.00|
|专项应付款||-|-|
|合计|662,814,481.29|-|662,814,481.29|

2017年度受影响的合并利润表和公司利润表项目：
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|-|-|-|-|
|合并利润表||||
||调整前|调整数|调整后|
|管理费用|158,478,701.12|-6,609,200.08|151,869,501.04|
|研发费用||6,609,200.08|6,609,200.08|
|合计|158,478,701.12|-|158,478,701.12|

|||||
|-|-|-|-|
|公司利润表||||
||调整前|调整数|调整后|
|管理费用|114,526,545.52|-6,609,200.08|107,917,345.44|
|研发费用||6,609,200.08|6,609,200.08|
|合计|114,526,545.52|-|114,526,545.52|

（2）会计估计变更
公司自2018年1月1日起变更坏账准备计提政策：
1）变更原因
近年来公司业务规模不断扩大，公司按信用风险特征组合采用余额百分比法计提坏账准备已不能合理反映公司应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）可收回情况，为了更准确
反映公司应收款项的可收回情况，公司决定变更按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
计提坏账准备的计提方法和比例。
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注2）变更内容
变更前坏账准备计提政策：经单独测试后未减值的单项金额重大和单项金额不重大的应收款项，按信用风险特征组合划分为按组合计提坏账准备应收款项，采用余额百分比法计提坏账准备，计提比例为应收款项余额的5%。
变更后坏账准备计提政策：经单独测试后未减值的单项金额重大和单项金额不重大的应收款项，按信用风险特征组合划分为按组合计提坏账准备应收款项，按组合计提坏账准备应收款项坏账准备的计提方法和比例如下：
|||
|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合类别|计提方法|
|账龄组合|采用账龄分析法计提坏账准备|
|关联方组合|应收本公司合并范围内的关联方款项，采用其他方法计提坏账准备|
|保证金及类似风险组合|保证金、内部员工借款及押金等款项，采用其他方法计提坏账准备|

①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
||||
|-|-|-|
|账 龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年，下同）|5|5|
|1-2年|10|10|
|2-3年|30|30|
|3-4年|50|50|
|4-5年|80|80|
|5年以上|100|100|

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的组合计提方法
|||
|-|-|
|组合名称|应收账款计提比例（%）|
|关联方组合|除有确凿证据表明不可收回外，不计提坏账准备|
|保证金及类似风险组合|除有确凿证据表明不可收回外，不计提坏账准备|

公司对上述会计估计变更自2018年1月1日开始实施，公司本次会计估计变更，本期受影响的报表项目及金额如下：
|||||
|-|-|-|-|
|会计估计变更的内容|审批程序|受影响的报表项目名称|影响金额|
|坏账计提政策|董事会审议通过|应收账款|-271,084.16|
|||其他应收款|-558,175.77|
|||递延所得税资产|137,294.52|
|||资产减值准备|829,259.93|
|||所得税费用|-137,294.52|
|||未分配利润|-691,965.41|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注 30.重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1.主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项增值税
税额后的差额计缴增值税。
对销售的白酒类从价计征按销售收入的20%征收，从量计征按每吨人民消费税
币1,000.00元计缴消费税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%或者5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
本公司发生增值税应税销售行为，原适用17%/税率。根据《财政部、国家税务总局关于调
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%。
2.税收优惠及批文
无
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2018年 1月 1日，“期末”指2018年12月31日；“本期”指2018年度，“上期”指2017年度。
1.货币资金
||
|-|
|期末余额|
|24,498.77|
|1,019,112,243.73|
|473,325.51|
|1,019,610,068.01|

 2.应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|111,788,203.09|
|25,178,124.05|
|136,966,327.14|

1）应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|111,788,203.09|
|111,788,203.09|

（2）本公司无质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
||
|-|
|期末余额|
|44,846,296.69|
|44,846,296.69|

2）应收账款
（1）应收账款分类披露
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额||||账面价值|期初余额||||
|金额|比例（%）|坏账准备|比例（%）||金额|比例（%）|坏账准备|比例（%）|
|27,524,241.31|100.00|2,346,117.26|8.52|25,178,124.05|387,346.42|100.00|19,367.32|5.00|
|27,524,241.31|100.00|2,346,117.26|8.52|25,178,124.05|||||
||||||387,346.42|100.00|19,367.32|5.00|
|27,524,241.31|100.00|2,346,117.26|8.52|25,178,124.05|387,346.42|100.00|19,367.32|5.00|

（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
无
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|25,676,624.06|1,283,831.22|
|626,412.63|62,641.26|
|148,373.92|44,512.18|
|80,275.35|40,137.68|
|387,802.15|310,241.72|
|604,753.20|604,753.20|
|27,524,241.31|2,346,117.26|

（4）期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
无
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额987,588.10元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（6）本报告期实际核销的应收账款情况
无
其中重要的应收账款核销情况：
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注无
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
|||
|-|-|
|金额|占应收账款总额比例（%）|
|6,258,485.98|22.74|
|2,173,670.00|7.90|
|1,997,805.12|7.26|
|1,499,991.00|5.45|
|1,415,994.00|5.14|
|13,345,946.10|48.49|

（8）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（9）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
（10）应收账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
3.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|54,224,050.72|87.30|19,903,691.73|
|6,388,682.61|10.29|767,276.89|
|920,606.69|1.48|168,490.00|
|578,074.06|0.93|399,686.98|
|62,111,414.08|100.00|21,239,145.60|

（2）账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|期末金额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)|账龄|
|政府部门|5,000,000.00|8.05|1-2年|
||5,000,000.00|8.05||

（3）预付款项期末余额前五名单位情况
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末金额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)|账龄|
|10,390,000.00|16.73|1年以内|
|5,626,799.95|9.06|1年以内|
|5,292,452.84|8.52|1年以内|
|5,000,000.00|8.05|1-2年|
|4,188,353.87|6.74|1年以内|
|30,497,606.66|49.10||

（4）预付款项期末余额中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项情况详见附注十一.6关联方往来情况。
（5）预付款项期末较期初增加 40,872,268.48元，增幅为192.44%，主要原因为公司预付设备款、软件款增加及本期并购丰联酒业控股集团有限公司所致。
4.其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|21,545,721.98|
|21,545,721.98|

1）其他应收款
（1）其他应收款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额||||账面价值|期初余额||||
|金额|比例（%）|坏账准备|比例（%）||金额|比例（%）|坏账准备|比例（%）|
|1,850,000.00|6.58|1,850,000.00|100.00|0.00|1,850,000.00|7.45|1,850,000.00|100.00|
|25,476,385.08|90.58|3,930,663.10|15.43|21,545,721.98|22,994,411.50|92.55|1,152,220.57|5.01|
|7,330,812.24|26.06|3,930,663.10|53.62|3,400,149.14|||||
|18,145,572.84|64.52|0.00|0.00|18,145,572.84|||||
||||||22,994,411.50|92.55|1,152,220.57|5.01|
|800,000.00|2.84|800,000.00|100.00|0.00|||||
|28,126,385.08|100.00|6,580,663.10|23.40|21,545,721.98|24,844,411.50|100.00|3,002,220.57|12.08|

（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按单位） 期末余额
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|
|1,850,000.00|1,850,000.00|100.00|
|1,850,000.00|1,850,000.00|100.00|

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|658,638.80|32,931.94|
|178,238.45|17,823.85|
|3,298,460.00|989,538.00|
|554,715.84|277,357.92|
|138,738.78|110,991.02|
|2,502,020.37|2,502,020.37|
|7,330,812.24|3,930,663.10|

（4）期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|
|800,000.00|800,000.00|100.00|
|800,000.00|800,000.00|100.00|

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额162,662.27元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
（6）本报告期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销的坏账准备为31,950.00元。
其中重要的其他应收款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|押金|10,000.00|无法收回|一般业务审批程序|
|押金|10,000.00|无法收回|一般业务审批程序|
|押金|200.00|无法收回|一般业务审批程序|
|押金|2,250.00|无法收回|一般业务审批程序|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|押金|9,500.00|无法收回|一般业务审批程序|
||31,950.00|||

（7）其他应收款按款项性质分类的情况
||
|-|
|期末余额|
|12,217,469.74|
|250,150.72|
|5,677,952.38|
|1,850,000.00|
|8,130,812.24|
|28,126,385.08|

（8）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|金额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|3,148,460.00|2-3年|11.19|
|备用金|3,000,000.00|1-2年|10.67|
|保证金|2,337,732.05|5年以上|8.31|
|借款|1,850,000.00|5年以上|6.58|
|备用金|1,350,000.00|1-2年|4.80|
||11,686,192.05||41.55|

（9）涉及政府补助的其他应收款
无
（10）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（11）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
（12）其他应收款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
5.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|2 0 5 ,5 0 3 ,7 9 7 . 77|-|2 0 5 , 5 03 , 7 9 7 .7 7|1 2 0 ,1 5 8 ,3 8 0 . 18|
|38,352,935.28|1,555,584.25|36,797,351.03||
|2,392,305.35|-|2,392,305.35||
|251,568,445.37|3,274,163.92|248,294,281.45|333,579,013.63|
|1,115,553,526.66|-|1, 115,553,526.66|539,361,044.98|
|21,519,200.54|-|21,519,200.54|17,307,327.89|
|1,634,890,210.97|4,829,748.17|1,630,060,462.80|1,010,405,766.68|

（2）存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|||
||计提|其他增加（企业合并）|转回|核销|其他|
||642,175.27|1,936,738.60|888,028.43|135,301.19||
||380,843.17|4,131,975.56|1,238,654.81|||
|||447,642.15|447,642.15|||
||1,023,018.44|6,516,356.31|2,574,325.39|135,301.19||

注：存货期末较期初增加619,654,696.12元，增幅为61.33%，主要原因为公司本期并购丰联酒业控股集团有限公司所致。
6.其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|374,545.52|
|1,274,813.80|
|1,649,359.32|

注：其他流动资产期末较期初减少69,350,640.68元，降幅为97.68%，主要原因为公司收回银行理财产品所致。
7.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,000,000.00||3,000,000.00|||

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注按成本计量的 3,000,000.00 3,000,000.00
|||
|-|-|
|3,000,000.00|3,000,000.00|

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额||||在被投资单位持股比例（%）|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额||
||3,000,000.00||3,000,000.00|4.29|
||3,000,000.00||3,000,000.00||

8.长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|58,491,057.13|||9,378,989.02||||||67,870,046.15|
|4,478,244.99|||723,783.57|||||-5,202,028.56|-|
|1,747,244.61|||10,151.08||||||1,757,395.69|
|64,716,546.73|||10,112,923.67|||||-5,202,028.56|69,627,441.84|
|64,716,546.73|||10,112,923.67|||||-5,202,028.56|69,627,441.84|

续表：
|||
|-|-|
|在被投资单位持股比例（%）|在被投资单位表决权比例（%）|
|29.81|29.81|
|40|40|

注释：2013年11月27日，经公司批准，衡水老白干营销有限公司（出资200万元，出资比例40%）与田凤英（出资300万元，出资比例60%）共同出资设立天津柔顺衡水老白干酒水销售有限公司，注册资本500万元；注册地：天津市和平区南京路 235号河川大厦第一座11D-25号；法定代表：田凤英；经营范围：预包装食品兼散装食品批发兼零售。衡水老白干营销有限公司实际出资200万元，占实收资本的40%。
衡水联兴供热有限公司于2014年8月15日，由本公司、河北养元智汇饮品股份有限公司、河北冀衡集团
有限公司、衡水工业新区投资建设集团有限公司、河北格雷服装股份有限公司共同出资设立，注册资本1亿元，
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注其中本公司出资2500万元，出资比例25%；河北养元智汇饮品股份有限公司出资2500万元，出资比例25%；
河北冀衡集团有限公司出资2500万元，出资比例25%；衡水工业新区投资建设集团有限公司出资1500万元，出资比例15%；河北格雷服装股份有限公司出资1000万元，出资比例10%；2017年衡水联兴供热有限公司增资至2亿元，其中本公司增资34,615,250.00元，增资后本公司的出资比例为29.81%；注册号：131101000008609；
注册地：衡水工业新区冀衡西路369号；法定代表：润艳廷；经营范围：供热及供冷设施的建设、运营及冷、热产品的销售。
2016年9月14日，公司成立河北中衡云商电子商务股份有限公司，应出资645万元，出资比例43%，注册资本1500万元；2017年5月公司实际出资645万元，出资比例43%；法定代表：赵旭东；注册地：河北省衡水市经济开发区新区五路北侧、振华新路西侧酒都大厦；经营范围：销售酒、饮料、食品；广告设计、制作、发布。
2018年9月，河北衡水老白干酒业股份有限公司出资370万元，取得了其他股东持有的河北中衡云商电子商务股份有限公司25%的股权，合计持股比例为68%，能够对河北中衡云商电子商务股份有限公司实施控制。
9.固定资产
||
|-|
|期末余额|
|948,505,972.70|
|1,432,780.89|
|949,938,753.59|

注：固定资产期末较期初增加414,930,775.66元，增幅为77.56%，主要原因为公司本期并购丰联酒业控股集团有限公司所致。
1）固定资产
（1）固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备及其他|
|613,706,025.17|200,605,018.16|62,183,640.17|12,255,226.13|
|573,593,702.16|141,915,986.00|18,695,162.77|52,907,426.84|
|3,115,655.47|22,279,001.56|1,828,676.37|7,828,293.25|
|2,175,049.35|7,810,684.02|-|-|
|568,302,997.34|111,826,300.42|16,866,486.40|45,079,133.59|
|32,314,352.86|16,474,794.64|17,343,925.63|525,505.64|
|30,722,773.41|16,474,794.64|17,343,925.63|525,505.64|
|1,591,579.45||||

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|1,154,985,374.47|326,046,209.52|63,534,877.31|64,637,147.33|
|229,811,384.93|80,635,712.68|37,628,174.67|6,252,490.86|
|211,621,039.09|74,332,498.54|18,739,272.93|41,451,536.49|
|58,675,011.60|25,358,510.97|7,013,283.61|3,510,234.34|
|-|-|-|-|
|152,946,027.49|48,973,987.57|11,725,989.32|37,941,302.15|
|18,772,490.31|9,158,932.84|12,716,925.50|493,611.61|
|18,110,393.27|9,158,932.84|12,716,925.50|493,611.61|
|662,097.04||||
|422,659,933.71|145,809,278.38|43,650,522.10|47,210,415.74|
||1,348,284.79|||
|19,201.21||||
|19,201.21||||
|19,201.21|1,348,284.79|||
|732,306,239.55|178,888,646.35|19,884,355.21|17,426,731.59|
|383,894,640.24|118,621,020.69|24,555,465.50|6,002,735.27|

（2）暂时闲置的固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|
|36,275.29|14,510.10||21,765.19|
|2,632,158.75|1,807,821.59||824,337.16|
|2,668,434.04|1,822,331.69||846,102.35|

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 43,362,959.43
机器设备
运输设备
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注电子设备及其他
合计 43,362,959.43注：上述经营租出固定资产-房屋建筑物主要为承德隆纪餐饮服务有限公司、承德珠源商贸有限公司出租房产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|未办妥产权证书金额（账面价值）|
|269,833,306.09|

2）固定资产清理
||
|-|
|期末余额|
|1,432,780.89|
|1,432,780.89|

注：固定资产清期末余额1,432,780.89元，为拆除的车间相关资产，转入固定资产清理。
10.在建工程
||
|-|
|期末余额|
|179,390,912.67|
|179,390,912.67|

注：在建工程期末较期初增加 145,834,919.28元，增幅为434.60%，主要原因为公司投资建设三期包装中心及本期并购丰联酒业控股集团有限公司所致。
在建工程情况
（1）在建工程明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|净值|账面余额|减值准备|
|11,713,504.72||11,713,504.72|9,260,362.90||
|12,760,629.77||12,760,629.77|7,844,064.98||
|13,165,731.51||13,165,731.51|7,052,395.92||
|234,450.00||234,450.00|234,450.00||
|55,797,658.26||55,797,658.26|167,585.29||
|6,878,239.80||6,878,239.80|605,946.30||
|12,199,008.56||12,199,008.56|8,391,188.00||
|66,037.74||66,037.74|||
|492,000.00||492,000.00|||

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|49,062,604.35|49,062,604.35||
|15,794,508.03|15,794,508.03||
|1,226,539.93|1,226,539.93||
|179,390,912.67|179,390,912.67|33,555,993.39|

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初金额|本期增加|本期转入固定资产或无形资产|其他减少|期末金额|工程累计投入占预算比例|完工程度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
||9,260,362.90|2,453,141.82|||11,713,504.72||||||
||7,844,064.98|4,916,564.79|||12,760,629.77||||||
||7,052,395.92|6,113,335.59|||13,165,731.51||||||
||234,450.00||||234,450.00||||||
|10650|167,585.29|55,630,072.97|||55,797,658.26|52|52||||
||605,946.30|6,272,293.50|||6,878,239.80||||||
||8,391,188.00|6,876,475.71|3,068,655.15||12,199,008.56||||||
|||66,037.74|||66,037.74||||||
|||492,000.00|||492,000.00||||||
|8423||49,062,604.35|||49,062,604.35|58.25|70|5,193,058.15|330,652.78|4.75|
|||17,964,840.69|2,170,332.66||15,794,508.03||||||
|||8,143,618.15|6,917,078.22||1,226,539.93||||||
||33,555,993.39|157,990,985.31|12,156,066.03||179,390,912.67|||5,193,058.15|330,652.78||

（3）本报告期计提在建工程减值准备情况
无
11.无形资产
（1）无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|软件使用权|商标权|其他|
|157,916,394.71|795,839.42||4,050,000.00|
|364,326,886.18|4,913,276.17|277,917,870.22||
||11,794.87|||
||2,170,332.66|||
|364,326,886.18|2,731,148.64|277,917,870.22||
|12,738,292.66||||
|12,738,292.66||||
|509,504,988.23|5,709,115.59|277,917,870.22|4,050,000.00|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|36,435,620.73|185,695.86||4,050,000.00|
|53,486,641.19|1,320,886.60|||
|9,258,513.37|458,660.47|||
|44,228,127.82|862,226.13|||
|3,558,456.56||||
|3,558,456.56||||
|86,363,805.36|1,506,582.46||4,050,000.00|
|423,141,182.87|4,202,533.13|277,917,870.22||
|121,480,773.98|610,143.56|||

（2）使用寿命不确定的无形资产情况
商标权期满，公司预期能够续展，公司认为在可预见的将来该商标权将会持续使用并带给本公司预期的经济利益流入，无法预见该商标权为本公司带来经济利益的期限，故其使用寿命是不确定的。
（3）公司内部研发形成的无形资产
本报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（4）无形资产期末较期初增加583,170,668.68元，增幅为477.65%，主要原因为公司本期并购丰联酒业控股集团有限公司所致。
12.商誉
（1）商誉账面原值
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
||||企业合并形成|处置||
||||632,146,306.20||632,146,306.20|
||合 计||632,146,306.20||632,146,306.20|

（2）商誉减值准备
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|||计提|处置||
|合 计|||||

（3）商誉的减值测试过程
公司期末对上述相关的各项资产组进行了减值测试，将各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。具体测算过程如下：
①资产组的界定：丰联酒业控股集团有限公司在合并后作为独立的经济实体运行，故减值测试时均将其视为一个资产组。
②预计未来现金流：主要以企业合并中取得的相关资产组产出之预计市场行情，以永续年期为基础合理测算资产组的未来现金流。
③折现率的确定：根据企业加权平均资金成本考虑与资产预计现金流量有关的特定风险作适当调整后确定，计算预计未来现金流之现值时采用各公司相关行业适用的折现率。
④商誉减值损失的确认：减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包括商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
期末根据上述方法测试未发现商誉发生减值。
13.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额（合并增加）|本期摊销金额|其他减少金额|
||17,545,188.20|4,349,955.06||
||945,826.58|106,405.49||
||18,491,014.78|4,456,360.55||

 14.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末金额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|2,055,665.78|513,916.45||
|2,327,614.99|581,903.75|1,139,334.18|
|3,504,092.60|876,023.15||
|19,201.21|4,800.30||

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|9,597,081.32|2,399,270.33|12,314,385.86|
|7,062,743.66|1,765,685.92|5,873,063.52|
|21,916,905.59|5,479,226.41||
|74,989,632.32|18,747,408.08||
|91,791,918.48|22,947,979.62||
|213,264,855.95|53,316,214.01|19,326,783.56|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末金额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|593,301,183.55|148,325,295.90||
|593,301,183.55|148,325,295.90||

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|7,217,439.95|
|11,000,000.00|
|877,409,109.59|
|415,913,495.76|
|1,311,540,045.30|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末金额|期初金额|
||2,451,039.14|
|133,479,842.65|16,239,039.65|
|118,580,878.87|18,822,885.22|
|577,537,668.46|28,721,049.60|
|15,201,037.68|3,204,080.06|
|32,609,681.93||
|877,409,109.59|69,438,093.67|

15.短期借款
（1）短期借款分类：
||
|-|
|期末余额|
|170,000,000.00|
|220,000,000.00|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注合计 390,000,000.00
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额详见附注“所有权或使用权受到限制的资产”。
（2）本公司无已逾期未偿还的短期借款情况。
16.应付票据及应付账款
||
|-|
|期末余额|
|359,241,654.32|
|359,241,654.32|

注：应付票据及应付账款期末较期初增加 266,999,312.33元，增幅为289.45%，主要原因为公司应付材料款增加及本期并购丰联酒业控股集团有限公司所致。
应付账款情况
（1）应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|356,993,707.33|
|2,247,946.99|
|359,241,654.32|

||
|-|
|期末余额|
|348,251,611.31|
|10,990,043.01|
|359,241,654.32|

（2）期末余额中无账龄超过1年的重要应付账款
（3）应付账款期末余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项情况。
17.预收款项
（1）预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|429,120,168.50|
|429,120,168.50|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|371,381,351.51|
|57,738,816.99|
|429,120,168.50|

（2）账龄超过1年的重要预收账款
||
|-|
|期末余额|
|3,660,008.00|
|2,928,695.20|
|1,847,939.96|
|1,600,638.60|
|1,540,840.00|
|1,370,728.00|
|1,204,472.00|
|1,212,810.00|
|1,152,000.00|
|1,122,600.00|
|17,640,731.76|

（3）预收款项期末余额中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项情况详见附注十一.6关联方往来情况。
18.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|13,712,801.61|619,287,436.31|515,996,658.91|
|36,006.17|62,720,863.38|62,497,385.57|
||69,709.91|-53,367.09|
|13,748,807.78|682,078,009.60|578,440,677.39|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|3,923.18|550,446,099.55|459,501,856.36|
|-|14,339,102.46|14,339,102.46|
|324,343.70|24,119,973.38|24,006,753.12|
|-|19,473,606.26|19,412,260.72|
|324,343.70|2,814,178.21|2,778,260.24|
|-|1,832,188.91|1,816,232.16|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|4,776.00|9,899,069.73|9,800,477.69|
|13,379,758.73|19,370,777.88|7,287,615.97|
||1,112,413.31|1,060,853.31|
|13,712,801.61|619,287,436.31|515,996,658.91|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|32,136.79|60,040,689.61|59,853,713.05|
|3,869.38|2,009,561.25|1,973,060.00|
|-|670,612.52|670,612.52|
|36,006.17|62,720,863.38|62,497,385.57|

注：应付职工薪酬期末较期初增加103,637,332.21元，增幅为753.79%，主要原因为公司本期并购丰联酒业控股集团有限公司所致。
19.应交税费
||
|-|
|期末余额|
|197,127,686.36|
|64,781,911.48|
|31,536.79|
|19,275,593.83|
|14,758,057.37|
|103,816,498.70|
|1,179,009.83|
|2,957,813.94|
|2,012,284.76|
|89,527.23|
|147,616.87|
|406,177,537.16|

注：应交税费期末较期初增加195,008,434.21元，增幅为92.35%，主要原因为公司本期并购丰联酒业控股集团有限公司所致。
20.其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|199,466.66|
|15,620,728.67|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|835,063,109.40|
|850,883,304.73|

注：其他应付款期末较期初增加509,008,441.69元，增幅为148.89%，主要原因为公司本期并购丰联酒业控股集团有限公司所致。
1）应付利息
||
|-|
|期末余额|
|199,466.66|
|199,466.66|

2）应付股利
||
|-|
|期末余额|
|15,558,504.85|
|31,099.20|
|0.30|
|31,124.32|
|15,620,728.67|

3）其他应付款
（1）按款项性质列示
||
|-|
|期末余额|
|147,943,237.25|
|9,059,311.04|
|184,474,607.10|
|331,310,634.08|
|86,969,306.07|
|12,868,274.00|
|5,600,000.00|
|13,612,467.80|
|43,225,272.06|
|835,063,109.40|

注：股权转让款期末余额184,474,607.10元，为本公司收购丰联酒业时应付佳沃集团有限公司、西藏君和
聚力投资合伙（有限合伙）的对价。
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注（2）重要的账龄超过1年的其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|86,969,306.07|
|2,800,000.00|
|89,769,306.07|

（3）其他应付款期末余额中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项情况详见附注十一.6关联方往来情况。
21.长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|1,000,000.00|
|1,000,000.00|

长期应付款情况
（1）按款项性质列示长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|1,000,000.00|
|1,000,000.00|

金额前五名长期应付款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期限|初始金额|利率%|应付利息|期末余额|
|无|1,000,000.00|无||1,000,000.00|
||1,000,000.00|||1,000,000.00|

22.递延收益
（1）类别
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|12,314,385.86|11,410,000.00|3,127,304.54|
|12,314,385.86|11,410,000.00|3,127,304.54|

（2）递延收益-政府补助
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少||||期末余额|与资产相关/与收益相关|
|||计入营业外收入|计入其他收益|冲减成本费用|其他减少|||
|140,000.00|||140,000.00|||-|与资产相关|
|994,000.00|||994,000.00|||-|与资产相关|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|100,000.00||100,000.00|||-|与资产相关|
|720,000.00||240,000.00|||480,000.00|与资产相关|
|1,200,000.00||400,000.00|||800,000.00|与资产相关|
|1,600,000.00||400,000.00|||1,200,000.00|与资产相关|
|344,000.00||86,000.00|||258,000.00|与资产相关|
|520,000.00||120,000.00|||400,000.00|与资产相关|
|4,316,385.86||89,304.54|||4,227,081.32|与资产相关|
|500,000.00||100,000.00|||400,000.00|与资产相关|
|700,000.00||140,000.00|||560,000.00|与资产相关|
|1,000,000.00||200,000.00|||800,000.00|与资产相关|
|100,000.00||20,000.00|||80,000.00|与资产相关|
|80,000.00|60,000.00|28,000.00|||112,000.00|与资产相关|
||350,000.00|70,000.00|||280,000.00|与资产相关|
||11,000,000.00||||11,000,000.00|与资产相关|
|12,314,385.86|11,410,000.00|3,127,304.54|-|-|20,597,081.32||

注：上述与资产相关的政府补助，按形成资产的使用期平均计入损益；与收益相关的政府补助，于费用发生记入当期损益；本年度计入其他收益的金额为3,127,304.54元。
2018年9月11日，根据《衡水高新技术产业开发区招商合作局文件》（衡高招字[2018]12号），本公司收到衡水经济开发区招商合作局拨付的省级旅游发展专项资金6万元。
2018年2月13日，根据《衡水市财政局、衡水市科技创新局文件》（衡财教[2017]81号），本公司收到衡水经济开发区经济发展局拨付的衡水市2017年科学技术发展计划项目市级专项经费35万元。
中国名酒武陵酒提质扩能改造项目补助资金 1100万元，为以前年度政府部门拨付湖南武陵酒有限公司的技术改造资金，相关文件为《关于下达湖南省2011年推进新型工业化专项引导资金第一批计划的通知》（常财企指[2011]）5号）400万元、《关于下达2011年省推进新型工业化专项引导资金第二批补助资金的通知》（常财企指[2011]）55号）300万元、《关于下达湖南省2012年第一批推进新型工业化专项引导资金的通知》（常财企指[2012]）56号）100万元、《关于下达2013年推进新型工业化专项引导资金的通知》（常财企指[2013]）46号）150万元、《关于下达2015年第三批战略性新兴产业与新兴工业化专项资金的通知》（常财企指[2015]）26号）150万元。
23.股本
|||
|-|-|
|期初余额|本次变动增减（＋，－）|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|88,060,173|37,662,964||50,289,255||87,952,219|
|88,060,173|37,662,964||50,289,255||87,952,219|
|350,000,000|||140,000,000||140,000,000|
|350,000,000|||140,000,000||140,000,000|
|438,060,173|37,662,964||190,289,255||227,952,219|

根据中国证券监督管理委员会《关于核准河北衡水老白干酒业股份有限公司向佳沃集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]474号），本公司以非公开发行的方式向佳沃集团有限公司发行人民币普通股（A股）30,108,314股、向西藏君和聚力投资合伙企业（有限合伙）发行人民币普通股（A股）7,554,650股，合计新增注册资本人民币37,662,964元。上述股权交易价格合计780,000,000.00元，其中计入股本37,662,964元，计入资本公积742,337,036元。2018年4月1日，利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具了利安达验字[2018]第 2004号验资报告，公司总股本变更为475,723,137股。
根据2018年5月22日召开的公司2017年年度股东大会决议，公司2017年度资本公积金转增股本方案为：以公司总股本475,723,137股为基数，向全体股东每10股转增4股，转增股份总计190,289,255股，股本增加190,289,255元，资本公积减少190,289,255元，转增后公司总股本为666,012,392股。
24.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|640,947,363.67|742,337,036.00|190,289,255.00|
|44,107,680.59|||
|685,055,044.26|742,337,036.00|190,289,255.00|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注注：资本公积增减变动情况详见附注六、23股本。
25.专项储备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|31,076,419.28|7,483,434.55|2,977,630.76|
|31,076,419.28|7,483,434.55|2,977,630.76|

 2012年 2月24日，财政部、安全监督总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16号），危险品生产与存储企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按以下标准平均逐月提取：（1）营业收入不超过1000万元的，按4%提取；（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按2%提取；（3）营业收入超过1亿至10亿元的部分，按0.5%提取；（4）营业收入超过10亿元的部分，按0.2%提取。
26.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|61,946,882.10|19,216,956.95||
|61,946,882.10|19,216,956.95||

 27.未分配利润
||
|-|
|期末余额|
|494,638,573.31|
|494,638,573.31|
|350,369,389.58|
|19,216,956.95|
|95,144,627.40|
|730,646,378.54|

 28.营业收入及营业成本
（1）营业收入与营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||
|营业收入|营业成本|毛利|营业收入|营业成本|
|3,557,485,077.99|1,388,298,611.18|2,169,186,466.81|2,516,099,497.58|944,800,891.69|
|25,535,130.75|3,696,090.94|21,839,039.81|18,865,650.60|7,904,822.73|
|3,583,020,208.74|1,391,994,702.12|2,191,025,506.62|2,534,965,148.18|952,705,714.42|

注1：本期其他业务收入25,535,130.75元，主要为本公司销售材料及酒糟收入。
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注注2：营业收入本期较上期增加1,048,055,060.56元，增幅为41.34%，营业成本本期较上期增加439,288,987.70元，增幅为46.11%，主要原因为公司本期并购丰联酒业控股集团有限公司所致。
（2）主营业务收入前五名销售金额合计315,893,026.61元，占主营业务收入比例为8.88%。
29.税金及附加
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|437,843,418.01|314,188,808.92|
|49,971,147.83|38,932,017.56|
|37,572,648.69|28,512,004.16|
|8,843,282.30|4,593,886.71|
|10,667,258.46|6,435,953.35|
|2,868,453.70|519,706.65|
|2,559,570.00|2,463,708.00|
|22,490.37||
|863,008.95||
|551,211,278.31|395,646,085.35|

注：税金及附加本期较上期增加155,565,192.96元，增幅为39.32%，主要原因为公司本期并购丰联酒业控股集团有限公司所致。
30.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|271,675,699.03|
|335,462,756.44|
|192,027,968.78|
|42,409,592.90|
|2,874,510.63|
|29,479,853.74|
|15,451,931.15|
|10,871,706.37|
|8,175,561.09|
|1,163,960.88|
|7,672,439.42|
|24,580,546.30|
|3,204,312.00|
|19,250,894.77|
|964,301,733.50|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注 31.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|159,376,349.09|
|50,279,826.62|
|7,263,661.81|
|5,069,164.60|
|2,084,908.96|
|1,157,185.94|
|6,244,275.26|
|1,202,833.64|
|9,771,456.49|
|18,948,959.07|
|7,483,434.55|
|32,957,876.62|
|301,839,932.65|

注：管理费用本期较上期增加149,970,431.61元，增幅为98.75%，主要原因为公司本期并购丰联酒业控股集团有限公司所致。
32.研发费用
||
|-|
|本期发生额|
|3,469,467.92|
|4,339,439.68|
|7,808,907.60|

 33.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|15,063,991.21|
|13,735,738.78|
|1,099,044.22|
|2,427,296.65|

注：财务费用本期较上期增加11,039,341.72元，主要原因为公司利息支出增加及本期并购丰联酒业控股集团有限公司所致。
34.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|1,150,250.37|
|-1,551,306.95|
|-401,056.58|

 35.其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|140,000.00||
|994,000.00||
|100,000.00||
|240,000.00||
|400,000.00||
|400,000.00||
|86,000.00||
|120,000.00||
|89,304.54||
|100,000.00||
|140,000.00||
|200,000.00||
|20,000.00||
|28,000.00||
|70,000.00||
|3,127,304.54||

 36.投资收益
（1）投资收益明细
||
|-|
|本期发生额|
|10,112,923.67|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|3,614,988.82|
|2,030,925.16|
|15,758,837.65|

注：2018年9月，本公司出资375万元，取得了其他股东持有的河北中衡云商电子商务股份有限公司25%的股权，合计持股比例变更为68%，能够对河北中衡云商电子商务股份有限公司实施控制，权益法转为成本法核算，原账面投资成本 5,202,028.56元，原持股比例按公允价值重新计量的份额为 7,232,953.72元，差额为2,030,925.16元记入投资收益。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|9,378,989.02|
|723,783.57|
|10,151.08|
|10,112,923.67|

（3）投资收益本期较上期增加12,836,511.11元，增幅为439.26%，主要原因为衡水联兴供热有限公司投资收益增加所致。
37.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-2,848,178.68|-1,017,320.67|
|21,050,055.28||
|18,201,876.60|-1,017,320.67|

注：资产处置收益本期较上期增加19,219,197.27元，增幅为1889.20%，主要原因为公司本期收到拆迁补偿款增加所致。
38.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||22,312.94|
||22,312.94|
|12,461,880.00|6,952,804.54|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|3,822,098.26|5,560,800.00|
|3,238,480.94|3,681,709.68|
|19,522,459.20|16,217,627.16|

（2）计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||80,000.00|
||120,000.00|
||140,000.00|
||4,086,000.00|
||1,160,000.00|
||240,000.00|
||400,000.00|
||400,000.00|
||86,000.00|
||80,000.00|
||89,304.54|
||70,000.00|
||6,951,304.54|
||1,500.00|
|6,000,000.00||
|1,000,000.00||
|710,000.00||
|510,000.00||
|228,500.00||
|200,000.00||
|60,000.00||
|50,000.00||
|680.00||
|3,000,000.00||
|500,000.00||
|100,000.00||
|50,000.00||
|52,700.00||
|12,461,880.00|1,500.00|
|12,461,880.00|6,952,804.54|

2018年12月17日，根据《衡水市财政局文件》（衡财经建[2018]39号），本公司收到河北衡水高新技术产
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注业开发区经济发展局拨付的传统白酒生产全流程智能制造新模式专项经费600万元。
2018年12月17日，根据《衡水市财政局文件》（衡财经建[2018]41号），本公司收到河北衡水高新技术产业开发区经济发展局拨付的智能制造试点示范专项经费100万元。
2018年2月13日，根据《关于做好淘汰燃煤锅炉及提标改造工作的通知》（衡环开办[2017]26号），本公司收到衡水市环境保护局开发区分局拨付的大气污染防治锅炉补贴资金71万元。
2018年5月21日，根据《河北衡水高新技术产业开发区经济发展局文件》（衡高经字[2018]9号），本公司收到衡水经济开发区经济发展局拨付的2017年科技创新奖励资金51万元。
2018年11月15日，本公司收到江南大学拨付的高效优质固态酿造装备开发及现代应用师范研究经费22.85万元。
2018年11月6日，根据《衡水市科技创新局文件》（衡科字[2018]99号），本公司收到衡水高新技术产业开发区经济发展局拨付的固态发酵酿酒产业科研经费20万元。
2018年9月5日，根据《河北省科学技术厅文件》（冀科成市函[2018]19号），本公司收到衡水市科技创新局拨付的河北省科学技术奖励奖金5万元。
2018年11月12日，根据《承德县科学技术和地震局文件》（承县政科[2018]35号），本公司收到承德县科学技术和地震局拨付的“包装线信息化项目”（二维码改造）补助资金300万元整。
2018年3月13日，根据《阜阳市工业转型升级专项行动实施方案》（办[2017]47号文件），本公司收到阜阳市经济和信息化委员会拨付的2017年新型工业转型升级奖补资金50万元。
2018年11月27日，根据《阜阳市实施双轮驱动战略促进创新创业人才发展的若干政策》（阜政办[2017]5号文件），本公司收到阜阳市经济和信息化委员会拨付的2017年创新创业奖补资金10万元。
2018年9月29日，根据《关于开展第五批市级产业创新团队暨第二批皖北产业创新团队申报工作的通知》，本公司收到中共阜阳市委组织部拨付的市级第五批产业创新团队扶持资金5万元。
39.营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|302,574.47|2,198,682.60|
|302,574.47|2,198,682.60|
|-||
|-||
|1,085,658.50|2,140,000.00|
|68,385.04|278,543.92|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|1,456,618.01|4,617,226.52|

 40.所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|79,759,163.84|
|-11,174,997.96|
|68,584,165.88|

（2）会计利润和所得税费用调整过程
||||
|-|-|-|
|项目||本期发生额|
|利润总额||418,991,274.47|
|按法定/适用税率计算的所得税费用||104,747,818.62|
|子公司适用不同税率的影响||9,488.46|
|调整以前期间所得税的影响||-1,719,231.31|
||归属于合营企业和联营企业的损益|-2,528,230.92|
|非应税收入的影响|||
||不可抵扣的成本、费用和损失的影响|10,023,594.93|
||使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损|-49,570,696.94|
||及可抵扣时间性差异的影响||
||本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可|7,621,423.04|
||抵扣暂时性差异的影响||
||所得税费用|68,584,165.88|

 41.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43号）要求计算的每股收益如下：
（1）计算结果：
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|基本每股收益|稀释每股收益|基本每股收益|
|0.54|0.54|0.27|
|0.47|0.47|0.25|

（2）每股收益计算过程如下：
|||
|-|-|
|序号|本期发生额|
|1|350,369,389.58|
|2|41,181,586.24|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|3=1-2|309,187,803.34|
|4|438,060,173.00|
|5|190,289,255.00|
|6|37,662,964.00|
|7|8|
|8||
|9||
|10||
|11|12|
|12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10|653,458,070.67|
|13=1÷12|0.54|
|14=3÷12|0.47|
|15||
|16||
|17||
|18||
|19=[1+(15-17)×(1-16)]÷(12+18)|0.54|
|20=[3+(15-17)×(1-16)]÷(12+18)|0.47|

注1：本公司报告期内无稀释性潜在普通股。
42.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|12,871,880.00|
|13,735,738.78|
|85,080,273.05|
|3,080,205.82|
|12,079,922.15|
|126,848,019.80|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,099,044.22|
|26,997,524.02|
|13,269,019.01|
|5,527,796.96|
|21,813,058.53|
|48,508,005.16|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|462,342.84|
|524,181,200.69|
|2,562,935.29|
|35,169,384.90|
|15,757,978.19|
|46,956,542.08|
|22,980,438.36|
|5,190,567.20|
|8,878,258.72|
|3,204,312.00|
|6,885,381.67|
|34,079,541.22|
|48,986,178.20|
|872,509,509.26|

 43.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|350,407,108.59|
|-401,056.58|
|94,557,040.52|
|9,717,173.84|
|4,456,360.55|
|-18,201,876.60|
|302,574.47|
|15,063,991.21|
|-15,758,837.65|
|-1,973,845.53|
|-6,850,989.90|
|67,956,191.88|
|9,531,310.20|
|-60,250,427.93|
|448,554,717.07|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|1,019,610,068.01|
|850,029,639.44|
|169,580,428.57|

（2）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|本期发生额|
|1,019,610,068.01|
|24,498.77|
|1,019,112,243.73|
|473,325.51|
|1,019,610,068.01|

 44.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末余额|
|94,295,266.18|
|23,472,633.13|
|44,478,673.98|
|15,260,143.58|
|177,506,716.87|

七、合并范围的变化
1.本期设立的子公司
本期未设立子公司
2.非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期末被购买方的净利润|
|丰联酒业控股集团有限公司|2018.4.1|1,399,000,000.00|100%|协议转让|2018.4.1|实际取得对被购买方的控制权|994,334,520.34|88,567,927.92|
|河北中衡云商电子商务股份有限公司|2018.9.28|3,750,000.00|25%|协议转让|2018.9.28|实际取得对被购买方的控制权|18,231,367.90|117,871.91|
|合计|||||||1,012,565,888.24|88,685,799.83|

2018年4月，本公司收购了佳沃集团有限公司、西藏君和聚力投资合伙企业（有限合伙）、汤捷、方焰、谭小林持有的丰联酒业控股集团有限公司100%股权，双方于2018年4月2日办妥标的股权的过户变更手续。
2018年3月21日现金支付股权转让款 234,525,392.90元，2018年4月2日，发行普通股支付的股权转让款780,000,000.00元，2018年4月23日支付现金支付股权转让款200,000,000.00元。
2018年9月，本公司出资375万元，取得了其他股东持有的河北中衡云商电子商务股份有限公司25%的股权，合计持股比例变更为68%，能够对河北中衡云商电子商务股份有限公司实施控制。
（3）合并成本及商誉
||||
|-|-|-|
|合并成本|丰联酒业控股集团有限公司|河北中衡云商电子商务股份有限公司|
|--现金|619,000,000.00|3,750,000.00|
|--非现金资产的公允价值|||
|--发行或承担的债务的公允价值|||
|--发行的权益性证券的公允价值|780,000,000.00||
|--或有对价的公允价值|||
|--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值|||
|--其他|||
|合并成本合计|1,399,000,000.00|3,750,000.00|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|762,753,537.15|4,205,205.65|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额|636,246,462.85|455,205.65|
|2018年4月12日安徽文王酿酒股份有限公司收购少数股东股权导致商誉减少|4,100,156.65||
|商誉金额|632,146,306.20||

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
本公司以发行股份并支付现金取得对被购买方（丰联酒业控股集团有限公司）的控制权。本公司以发行权益性证券作为该项企业合并的对价，共增发新股37,662,964.00股，每股面值1元，发行价格为本次发行股份购买资产定价基准日前 20个交易日股票交易均价的90%，即20.86元/股；并根据公司2016年度利润分配方案
对本次发行均价进行了相应调整，经计算调整后本次发行价格确定为20.71元/股。
大额商誉形成的主要原因：
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注丰联酒业控股集团有限公司相关的合并成本，均系按收益法评估值确定。丰联酒业控股集团有限公司下属4家酒厂安徽文王酿酒股份有限公司、承德乾隆醉酒业有限责任公司、湖南武陵酒有限公司、曲阜孔府家酒业有限公司属于白酒生产销售企业，其价值不仅体现在存量实物资产及可辨认无形资产上，更多体现于其所具备的技术经验、市场地位、客户资源、团队优势、品牌认可度等方面，被合并企业的整体企业价值大于可辨认净资产的公允价值，所以形成大额商誉。
（4）被购买方于购买日可辨认资产、负债
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||丰联酒业控股集团有限公司||河北中衡云商电子商务股份有限公司||
|||购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|
||资产：|||||
||货币资金|188,441,538.15|188,441,538.15|2,596,265.57|2,596,265.57|
||应收票据|9,300,000.00|9,300,000.00|||
||应收账款|10,011,591.64|10,011,591.64|||
||预付款项|9,237,726.20|9,237,726.20|11,279,107.73|11,279,107.73|
||其他应收款|8,868,270.23|8,868,270.23|1,003,449.11|1,003,449.11|
||存货|666,978,483.09|586,396,854.09|18,135,035.40|18,135,035.40|
||其他流动资产|7,437,017.93|7,437,017.93|2,030,652.51|2,030,652.51|
||可供出售金融资产|3,000,000.00|3,000,000.00|||
||固定资产|490,436,851.64|290,835,656.64|31,558.37|31,558.37|
||在建工程|59,279,215.47|62,878,312.29|||
||无形资产|599,885,551.09|253,810,042.09|||
||长期待摊费用|18,561,072.51|18,561,072.51|||
||递延所得税费资产|46,510,672.59|46,510,672.59|||
||资产小计|2,117,947,990.54|1,495,288,754.36|35,076,068.69|35,076,068.69|
||负债：|||||
||短期借款|280,000,000.00|280,000,000.00|||
||应付账款|206,643,721.69|206,643,721.69|15,956,022.75|15,956,022.75|
||预收款项|75,426,279.49|75,426,279.49|1,686,264.15|1,686,264.15|
||应付职工薪酬|56,987,083.93|56,987,083.93|||
||应交税费|111,015,034.14|111,015,034.14|612,959.18|612,959.18|
||应付利息|360,083.32|360,083.32|||
||其他应付款|434,997,285.11|434,997,285.11|||
||长期借款|10,000,000.00|10,000,000.00|||
||递延收益|11,000,000.00|11,000,000.00|||
||递延所得税负债|155,664,809.06|-|||
||负债小计|1,342,094,296.74|1,186,429,487.68|18,255,246.08|18,255,246.08|
|净资产||775,853,693.80|308,859,266.68|16,820,822.61|16,820,822.61|
|减：少数股东权益||13,100,156.65|13,100,156.65|||
|取得的净资产||762,753,537.15|295,759,110.03|16,820,822.61|16,820,822.61|

本公司依据经评估的被购买方（丰联酒业控股集团有限公司）于评估基准日的资产、负债的评估价值，并
对评估基准日与购买日之间资产、负债的变动进行调整作为购买日可辨认资产、负债公允价值。
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注 3.同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下的企业合并。
4.处置子公司
本期未发生处置子公司情况。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称||主要经营|注册地||业务性||持股比例(%)|||取得方式||
|||地|||质||直接||间接|||
||衡水||衡水|销售||100||||||
||衡水||衡水|品牌管理服务||100||||||
||衡水||衡水|电子商务||68||||||
||北京||北京|投资管理||100||||||
||承德||承德|商贸||100||||||
||承德||承德|服务||100||||||
||天津||天津|策划||100||||||
||拉萨||拉萨|策划||100||||||
||曲阜||曲阜|投资||100||||||
||临泉||临泉|酿酒||99.9979||0.0021||||
||临泉||临泉|销售||||100||||
||常德||常德|酿酒||||100|||非同一控制下的|
||||||||||||企业合并|
||常德||常德|销售||||100||||
||常德||常德|销售||||100||||
||曲阜||曲阜|销售||||100|||非同一控制下的企|
||||||||||||业合并|
||曲阜||曲阜|酿酒||||100||||
||承德||承德|酿酒||||100|||非同一控制下的|
||||||||||||企业合并|
||承德||承德|销售||||100||||

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|天津|天津|商贸|100|非同一控制下的|
|||||企业合并|

（2）重要的非全资子公司
|||||
|-|-|-|-|
|少数股东的持股比例|少数股东的表决权比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东支付的股利|

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|

续表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|

2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||||
|-|-|-|
||期末余额 / 本期发生额|期初余额 / 上期发生额|
|合营企业：|||
|投资账面价值合计|||
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|--净利润|||
|--其他综合收益|||
|--综合收益总额|||
|联营企业：|||
|投资账面价值合计|69,627,441.84|64,716,546.73|
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|--净利润|10,112,923.67|-286,535.58|
|--其他综合收益|||
|--综合收益总额|||

九、与金融工具相关的风险
企业的经营活动通常会面临各种金融风险，主要是信用风险、流动风险和市场风险。本公
司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注响。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司仅与经认可的、信誉良好的、规模较大的第三方进行交易。按照本公司的政策，与客户间的销售条款以先款后货交易为主，只有少量信用交易，并且对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控和总额控制，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
2.流动性风险
流动性风险是指无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司自有资金充足，近几年都没有对外借款，流动性风险极小。
3.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1)汇率风险
本公司的经营业务位于中国大陆境内，经营业务以人民币结算，没有境外公司，汇率风险极小。
2)利率风险
本公司营业资金充足，近几年都没有对外借款，利率风险极小。
3)其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。
十、公允价值的披露
公司无以公允价值计量的资产和负债。
十一、关联方及关联交易
1.本公司的控股股东情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|经营范围|
|本公司直接控股股东|国有独资企业|衡水市|刘彦龙|国有资产经营、参股、控投；销售白酒等|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|本公司间接控股股东|国有独资企业|衡水市胜利西路889号|赵学军|向国家，省市县在本市建设项目投资，参股等|
|本公司的最终控制方|||||

续表：
|||
|-|-|
|对本公司的持股比例|对本公司的表决权比例|
|26.56%|26.56%|

注1：衡水市财政局持有衡水市建设投资集团有限公司100%股权，衡水市建设投资集团有限公司持有河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司100%股权。
注2：2019年1月，公司向九泰基金管理有限公司等8名特定投资者共计发行 24,208,719股，并于2019年2月13日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股份登记手续，上述发行完成后，公司总股本为690,221,111股，河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司的持股比例由26.56%下降到25.63%，仍为公司控股股东；衡水市财政局仍为公司实际控制人。本次交易前后，上市公司控股股东、实际控制人未发生变更。
2.本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见“附注八、1、在子公司的权益”。
3.本企业的合营和联营企业情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本公司持股比例(%)|本公司表决权比例(%)|
|联营企业|有限责任公司|衡水工业新区冀衡西路369号|润艳廷|热力供应|200,000,000.00|29.81|29.81|
|联营企业|有限责任公司|天津市和平区南京路235号何川大厦第一座11D-25号|田凤英|商品销售|5,000,000.00|40|40|
|联营企业|股份有限公司|河北省衡水市经济开发区新区五路北侧、振华新路西侧酒都大厦|赵旭东|销售酒、饮料、食品；广告设计、制作、发布|15,000,000.00|43|43|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注 4.本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|同属控股股东子公司|
|同属控股股东子公司|
|同属控股股东子公司|
|持股5%以上股东|
|受公司高管重大影响的公司|

 5.关联交易情况
（1）销售商品
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|销售商品|白酒|市场价格|17,039,287.71||34,102.56|
|销售商品|白酒|市场价格|31,102,620.76|0.87|38,043,314.47|
|销售商品|白酒|市场价格|1,305,821.96|0.04|104,553.85|
||||49,447,730.43|1.39|38,181,970.88|

（2）提供服务
无
（3）采购商品
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|商品采购|蒸汽|市场价格|17,039,287.71|48.88|4,196,854.19|
||||17,039,287.71|48.88|4,196,854.19|

（4）购买服务
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|采购服务|广告服务|市场价格|471,698.11|0.19||
||||471,698.11|0.19||

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注（5）关联方担保情况
无
（6）关联方资金拆借
无
（7）租赁
2016年 4月23日召开的公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《公司与河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司签订的<资产租赁协议>》的议案，根据公司的生产经营需要，公司租赁河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司位于衡水市红旗南大街干马桥南、京大路以西其持有的衡水市土地管理局桃城分局衡国用（2000）字第176号《国有土地使用证》项下18155.59平方米的土地使用权及土地使用权项下的房屋、建筑物用于公司节能减排污水处理车间、公司汽车运输队的车辆停放及办公使用。租赁期限自2016年1月1日起至2018年12月31日止，年租金为280万元。
6.关联方往来情况
（1）应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|衡水联兴供热有限公司|2,280,050.00||2,400,000.00|

（2）应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|天津柔顺衡水老白干酒水销售公司||
|衡水老白干进出口有限公司|525,766.28|
|河北中衡云商电子商务股份有限公司||
|河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司|15,558,504.85|
|河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司|6,455,200.00|
|佳沃集团有限公司|147,471,648.60|
|西藏君和聚力投资合伙（有限合伙）|37,002,958.50|

7.关联方承诺
||||||
|-|-|-|-|-|
|承诺类型|承诺|承诺内容|承诺时间及期限|是否有履|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
||方|||行期限|
|盈利预测及补偿|佳沃集团|丰联酒业2017年度、2018年度（除承德乾隆醉）、2019年度（除承德乾隆醉）经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润不低于6,676.60万元、4,687.12万元、7,024.39万元。如丰联酒业2017-2019年度实际净利润低于承诺值，则由业绩承诺方按照交易双方签署的《业绩承诺及补偿协议》约定负责向上市公司进行补偿。|2017年度-2019年度，3年|是|
|股份限售|佳沃集团|①自该等上市公司股份登记在交易对方名下之日起12个月届满之日，则交易对方本次取得的上市公司股票总数的40%可解除锁定；②自该等上市公司股份登记在交易对方名下之日起24个月届满之日，则交易对方本次取得的上市公司股票总数的30%可解除锁定；③自该等上市公司股份登记在交易对方名下之日起36个月届满之日且交易对方对业绩承诺补偿义务(若有)履行完毕之日(若无业绩补偿义务，则为关于承诺业绩的专项审计报告公告之日)(以较晚者为准)，则交易对方本次取得的上市公司股票总数的30%可解除锁定；|2018年4月2日起36个月届满之日且交易对方对业绩承诺补偿义务(若有)履行完毕之日(若无业绩补偿义务，则为关于承诺业绩的专项审计报告公告之日)(以较晚者为准)|是|
|其他|佳沃集团|1、保证上市公司人员独立上市公司建立并拥有独立完整的劳动、人事及工资管理体系。本公司作为上市公司股东期间，依法履行股东权利，不干预上市公司董事会和股东大会依法依规作出的合法的人事任免决定；2、保证上市公司资产独立完整本公司资产与上市公司资产将严格分开，完全独立经营；本公司不发生占用上市公司资金、资产等不规范情形；3、保证上市公司财务独立上市公司拥有独立的财务会计部门，配备了独立的财务人员，建立独立的财务核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，依法独立纳税，上市公司能够独立做出财务决策。本公司尊重上市公司财务独立性，不干预公司财务会计活动、不非法干预上市公司资金使用；4、保证上市公司机构独立上市公司依法建立和完善法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构，股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。本公司不会对上市公司及其下属机构设置及运行进行非法干预；5、保证上市公司业务独立上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场自主经营的能力。本公司不会对上市公司的正常经营活动进行非法干预。|2017年4月20日，长期有效|是|
|其他|佳沃集团|1、本公司自身及全资子公司、控股子公司将不生产、开发任何与上市公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与上市公司经营的业务构成竞争或可能竞争的业务；2、如上市公司进一步拓展其产品和业务范围，本公司将本着有利于上市公司的原则，在本公司及本公司控制的企业与上市公司及其子公司因实质或潜在的同业竞争产生利益冲突时，在合法合规的前提下优先考虑上市公司及其子公司的利益；3、如承诺被证明是不真实或未被遵守，本公司将向上市公司赔偿因此造成的直接和间接损失。|2017年4月20日，长期有效|是|
|其他|佳沃集团|1、本公司将充分尊重上市公司的独立法人地位，保障上市公司独立经营、自主决策；2、若上市公司在经营活动中与本公司或本公司的关联企业发生关联交易，本公司将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、上市公司章程和中国证监会的有关规定履行有关程序，与上市公司依法签订协议，保证按照正常的商业条件进行，且本公司及本公司的关联企业将不会要求或接受上市公司给予比任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益；3、|2017年4月20日，长期有效|是|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本公司将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求上市公司向本公司及本公司投资或控制的其它企业提供任何形式的担保；4、如违反上述承诺给上市公司造成损失，本公司将向上市公司作出充分的赔偿或补偿。|||
|其他|佳沃集团|截至本承诺函签署日，标的资产除已向上市公司及其为本次交易聘请的财务顾问、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等证券服务机构书面披露的信息以外，不存在以下情形：1、标的资产为其他任何人的债务向任何人提供担保（包括但不限于保证担保、抵押担保、质押担保和留置），或者在标的资产的任何资产上设置任何担保权益；2、标的资产及其控股子公司从事或参与任何违反适用法律、法规的行为，并最终使标的资产在将来可能被处以重大罚款或承担重大法律责任；3、标的资产及其控股子公司未披露以原告、被告或其他身份已经涉及的任何民事诉讼或仲裁程序，卷入或可能卷入任何刑事程序、可能使标的资产遭受重大不利后果的调查、行政程序的情形；自本承诺函签署日至标的资产过户至上市公司名下之日期间，如标的资产及其控股子公司发生任何上述事项应及时告知上市公司及其为本次交易聘请的财务顾问、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等证券服务机构并书面披露该等事项具体情形。|2017年4月20日，长期有效|是|
|其他|佳沃集团|1、若日后主管税务机关要求承德乾隆醉补缴欠缴税款，本公司将在税务机关要求补缴之日起6个月内，协调当地政府部门予以解决，若在6个月内未予以解决，并且在承德乾隆醉已实际向当地税务机关缴纳欠缴税款（含相关滞纳金、罚款等支出）后，本公司将承担超出承德乾隆醉截至2017年2月28日已计提金额的部分；2、本公司在承德乾隆醉已实际向当地税务机关缴纳欠缴税款后30日内将自身应承担的款项金额转账到承德乾隆醉指定账户。|2017年4月20日，长期有效|是|
|其他|佳沃集团|1、本公司将积极协调当地政府部门落实相关土地招拍挂等相关事项，积极配合曲阜孔府家逐步完善手续，并取得正式有效的土地使用权；2、本次交易完成后，如因上述土地、房产未取得土地使用权证及房屋所有权证，被相关政府部门予以行政处罚，本公司将向曲阜孔府家全额予以赔偿；3、本公司将在曲阜孔府家实际向政府相关部门缴纳罚款后60日内，将本公司赔偿款转到曲阜孔府家公司账户。|2017年4月20日，长期有效|是|

注：佳沃集团承诺的2018年度丰联酒业业绩已完成。
十二、股份支付
公司不存在需要披露的股份支付。
十三、承诺及或有事项
1.重大承诺事项
公司不存在需要披露的承诺事项。
2.或有事项
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|起诉(申请)方|应诉（被申请）方|承担连带责任方|诉讼仲裁类型|诉讼(仲裁)基本情况|诉讼(仲裁)涉及金额|诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额|诉讼(仲裁)进展情况|诉讼(仲裁)审理结果及影响|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
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|上海汉得信息技术股份有限公司|丰联酒业、承德聚鑫|无|诉讼|双方因ERP系统开发产生纠纷，上海汉得要求全额支付技术服务费用并承担诉讼费用。|1,405,480|否|法院一审审理过程中|目前尚未判决|
|上海汉得信息技术股份有限公司|丰联酒业、湖南武陵、安徽文王|无|诉讼|双方因ERP系统开发产生纠纷，上海汉得要求全额支付技术服务费用并承担诉讼费用。|2,204,336|否|法院一审审理过程中|目前尚未判决|
|孔府家酒业|杏花村汾酒集团|无|诉讼|要求汾酒公司停止侵犯“孔府家中国礼”酒瓶及外观设计专利产品的行为，并对孔府家进行经济赔偿。|1,000,000|否|法院一审审理过程中|目前尚未判决|

十四、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
根据本公司 2017年第 1次临时股东大会决议与中国证券监督管理委员会《关于核准河北衡水老白干酒业股份有限公司向佳沃集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]474号）核准，本公司向其他不超过10名特定投资者发行股份募集配套资金不超过 40,000万元。本公司申请增加注册资本 24,208,719.00元，变更后的注册资本为人民币690,221,111.00元。利安达会计师事务所（特殊普通合伙）于2019年2月1日出具了利安达验字[2019]第2002号验资报告。
2.利润分配情况
公司于2019年4月25日召开董事会会议，审议通过了2018年度利润分配预案：以公司总股本 690,221,111股为基数向全体股东每 10股派现金 2元（含税），共计分配现金股利 138,044,222.20元。本公司 2018年度资本公积金转增股本预案为：以公司总股本 690,221,111股为基数，向全体股东每10股转增3股，拟转增股份总计207,066,333股，转增后公司总股本为897,287,444股。
3.其他资产负债表日后事项说明
无
十五、其他重要事项
1.前期会计差错更正
无
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注 2.终止经营
||||||
|-|-|-|-|-|
|收入|费用|利润总额|所得税费用|净利润|
|17,427,694.23|709,569.48|16,718,124.75|0．00|16,718,124.75|

依据深州市政府【2018】第02号房屋征收决定，深州市人民政府城市建设征收办公室对公司下属深南种猪分公司位于深州市高古庄镇深么路东的房屋和地上建（构）筑物及房屋占用范围内土地使用权实施征收。公司第六届董事会第九次会议审议通过了《关于与深州市人民政府城市建设征收办公室签订《征收补偿安置协议书》》的议案，同意按深州市人民政府城市建设征收办公室与公司签订《征收补偿安置协议书》，对公司位于深州市高古庄镇深么路东的深南种猪分公司的房屋和地上建（构）筑物及房屋占用范围内土地使用权进行征收。按河北华昊评估有限公司、中铭国际资产评估（北京）有限责任公司、衡水永兴评估有限公司的评估值，并经双方协商确定，本次补偿总金额为38,959,008元，全部为货币补偿。
3.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
企业以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。经济特征不相似的经营分部，分别确定为不同的经营分部。具有相似经济特征的两个或多个经营分部同时满足下列条件的，可以合并为一个经营分部：各单项产品或劳务的性质相同或相似；生产过程的性质相同或相似；产品或劳务的客户类型相同或相似；销售产品或提供劳务的方式相同或相似；生产产品或提供劳务受法律、行政法规的影响相同或相似。
报告分部是指符合经营分部定义，按规定应予披露的经营分部。报告分部的确定以经营分部为基础，而经营分部的划分通常是以不同的风险和报酬为基础，而不论其是否重要。通常情况下，符合重要性标准的经营分部才能确定为报告分部。
经营分部满足下列条件之一的，将其确定为报告分部：该经营分部的分部收入占所有分部收入入合计的10%或者以上；该分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
经营分部未满足上述10%重要性标准的，按照下列规定确定报告分部：企业管理层如果认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用，那么将其确定为报告分部。在这种情况下，无论该经营分部是否满足10%的重要性标准，企业都直接将其制定为报告分部；将该经营分部与一个或一个以上具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
对经营分部10%的重要性测试可能会导致企业拥有大量未满足10%数量临界线的经营分部，在这
种情况下，如果企业没有直接将这些经营分部指定为报告分部，将一个或一个以上具有相似经济
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注特征、满足经营分部合并条件的一个以上的经营分部合并成一个报告分部；不将该经营分部直接指定为报告分部，也不将该经营分部与其他未作为报告分部的经营分部合并为一个报告分部的，企业在披露分部信息时，将该经营分部的信息与其他组成部分的信息合并，作为其他项目单独披露。
企业的经营分部达到规定的10%重要性标准确认为报告分部后，确定为报告分部的经营分部的对外交易收人合计额占合并总收入或企业总收入的比重达到75%的比例。如果未达到75%的标准，必须增加报告分部的数量，将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%。此时，其他未作为报告分部的经营分部很可能未满足前述规定的10%的重要性标准，但为了使报告分部的对外交易收入合计额占合并总收入或企业总收入的总体比重能够达到75%的比例要求，也将其确定为报告分部。
（2）报告分部的财务信息
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|老白干酿酒业|文王事业部|板城事业部|武陵事业部|孔府家事业部|服务业|未分配|分部间抵销|合计|
|营业收入|2,316,644,073.01|264,013,816.51|442,202,382.73|200,088,692.19|101,366,384.53|272,342,558.79|38,420,350.61|-52,058,049.63|3,583,020,208.74|
|其中：对外交易收入|2,316,644,073.01|256,602,782.89|442,202,382.73|195,839,097.34|98,439,717.05|272,041,615.39|1,250,540.33|0.00|3,583,020,208.74|
|营业成本|957,593,407.11|121,056,863.06|205,026,313.80|53,617,543.25|45,950,834.75|26,459,033.06|0.00|-17,709,292.91|1,391,994,702.12|
|营业利润（亏损用负数表示）|224,258,531.57|23,527,457.53|56,741,218.22|22,532,239.28|-5,717,031.15|50,320,491.09|26,378,487.14|2,884,039.60|400,925,433.28|
|资产总额|4,079,737,556.01|1,484,162,915.19|1,102,458,018.36|533,647,711.89|469,618,664.59|87,919,898.40|816,533,682.26|-3,095,419,224.61|5,478,659,222.09|
|负债总额|1,404,245,130.95|841,826,637.76|624,035,036.56|185,319,012.03|146,584,884.30|93,655,296.44|186,875,598.71|-759,810,414.83|2,722,731,181.92|

十六、公司财务报表主要项目注释
1.应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|2,630,000.00|
|96,894.94|
|2,726,894.94|

1）应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|2,630,000.00|
|2,630,000.00|

（2）本公司无质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|37,590,804.60|
|37,590,804.60|

2）应收账款
（1）应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额||||账面价值|期初余额||||
|金额|比例（%）|坏账准备|比例（%）||金额|比例（%）|坏账准备|比例（%）|
|387,346.42|100.00|290,451.48|74.98|96,894.94|387,346.42|100.00|19,367.32|5.00|
|387,346.42|100.00|290,451.48|74.98|96,894.94|||||
||||||387,346.42|100.00|19,367.32|5.00|
|387,346.42|100.00|290,451.48|74.98|96,894.94|387,346.42|100.00|19,367.32|5.00|

（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
无
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|33,995.92|10,198.78|
|8,092.35|4,046.18|
|345,258.15|276,206.52|
|387,346.42|290,451.48|

（4）期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
无
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注本期计提坏账准备金额271,084.16元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（6）本报告期实际核销的应收账款情况
无
其中重要的应收账款核销情况：
无
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|金额|账龄|占应收账款总额比例（%）|
|货款|41,710.94|4-5年|10.77|
|货款|33,757.13|4-5年|8.71|
|货款|28,457.14|4-5年|7.35|
|货款|27,900.00|4-5年|7.20|
|货款|24,928.80|4-5年|6.44|
||156,754.01||40.47|

（8）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（9）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
（10）应收账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
2.其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|200,000,000.00|
|2,052,918.06|
|202,052,918.06|

1）应收股利
||
|-|
|期末余额|
|200,000,000.00|

河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注合 计 200,000,000.00
注：期末无重要的账龄超过1年的应收股利。
2）其他应收款
（1）其他应收款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额||||账面价值|期初余额||||
|金额|比例（%）|坏账准备|比例（%）||金额|比例（%）|坏账准备|比例（%）|
|1,850,000.00|42.93|1,850,000.00|100.00|0.00|1,850,000.00|61.93|1,850,000.00|100.00|
|2,458,909.08|57.07|405,991.02|16.51|2,052,918.06|1,137,351.30|38.07|56,867.56|5.00|
|788,738.78|18.31|405,991.02|51.47|382,747.76|||||
|1,255,240.03|29.13||0.00|1,255,240.03|||||
|414,930.27|9.63||0.00|414,930.27|||||
||||||1,137,351.30|38.07|56,867.56|5.00|
|4,308,909.08|100.00|2,255,991.02|52.36|2,052,918.06|2,987,351.30|100.00|1,906,867.56|63.83|

（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|
|1,850,000.00|1,850,000.00|100|
|1,850,000.00|1,850,000.00||

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|150,000.00|45,000.00|
|500,000.00|250,000.00|
|138,738.78|110,991.02|
|788,738.78|405,991.02|

（4）期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款
无
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额349,123.46元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
（6）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
其中重要的其他应收款核销情况：
无
（7）其他应收款按款项性质分类的情况
||
|-|
|期末余额|
|414,930.27|
|1,850,000.00|
|788,738.78|
|1,255,240.03|
|4,308,909.08|

（8）其他应收款期末余额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|金额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|借款|1,850,000.00|5年以上|42.94|
|关联方往来款|1,255,240.03|1年1内|29.13|
|往来款|400,000.00|3-4年|9.28|
|往来款|150,000.00|2-3年|3.48|
|备用金|100,000.00|1-2年50000，2-3年50000|2.32|
||3,755,240.03||87.15|

（9）涉及政府补助的其他应收款
无
（10）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（11）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注无
（12）其他应收款期末余额中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或其他关联方欠款情况。
截止 2018年 12月 31日，应收本公司全资子公司衡水老白干营销有限公司往来款1,255,240.03元。
3.长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||||期初余额||||
|||账面余额|减值准备||账面价值|账面余额|减值准备||账面价值|
||对子公司投资|1,432,952,028.56||1,432,952,028.56||25,000,000.00||||
||对联营、合营企业投资|67,870,046.15||67,870,046.15||62,969,302.12||62,969,302.12||
||合计|1,500,822,074.71||1,500,822,074.71||87,969,302.12||||

（2）对子公司投资
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提|减值准备|
|||||||减值准备|期末余额|
|||5,000,000.00|||5,000,000.00|||
|||20,000,000.00|||20,000,000.00|||
||||8,952,028.56||8,952,028.56|||
||||1,399,000,000.00||1,399,000,000.00|||
||合 计|25,000,000.00|1,407,952,028.56||1,432,952,028.56|||

（3）对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加变动宣告发权益法下确 其他综 其他 计提减少 放现金追加投资 认的投资损 合收益 权益 减值 其他投资 股利或益 调整 变动 准备利润||||||||期末余额|
|||减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|58,491,057.13|||9,378,989.02||||||67,870,046.15|
|4,478,244.99|||723,783.57|||||-5,202,028.56||
|62,969,302.12|-|-|10,102,772.59|||||-5,202,028.56|67,870,046.15|
|62,969,302.12|-|-|10,102,772.59|||||-5,202,028.56|67,870,046.15|

（4）其他情况
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
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|-|-|
|在被投资单位持股比例（%）|在被投资单位表决权比例（%）|
|100|100|
|100|100|
|68|68|
|100|100|
|29.81|29.81|

2018年9月，河北衡水老白干酒业股份有限公司出资370万元，取得了其他股东持有的河北中衡云商电子商务股份有限公司25%的股权，合计持股比例为68%，能够对河北中衡云商电子商务股份有限公司实施控制。
4.营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||
|营业收入|营业成本|毛利|营业收入|营业成本|
|1,354,214,623.06|923,776,727.81|430,437,895.25|1,372,851,625.29|878,126,265.78|
|24,225,895.64|2,895,722.50|21,330,173.14|18,865,650.60|7,904,822.73|
|1,378,440,518.70|926,672,450.31|451,768,068.39|1,391,717,275.89|886,031,088.51|

注：本期其他业务收入24,225,895.64元，主要为本公司销售材料、酒糟收入及租赁收入。
5.投资收益
（1）投资收益明细
||
|-|
|本期发生额|
|200,000,000.00|
|10,102,772.59|
|64,822.05|
|210,167,594.64|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|200,000,000.00|
|200,000,000.00|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|9,378,989.02|
|723,783.57|
|10,102,772.59|

十七、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
||
|-|
|本期发生额|
|17,899,302.13|
|15,589,184.54|
|455,205.65|
|5,451,330.01|
|3,614,988.82|
|43,010,011.15|
|1,833,301.71|
|41,176,709.44|
|-4,876.80|
|41,181,586.24|

 2.净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|14.91%|0.54|
|13.15%|0.47|

注：基本每股收益和稀释每股收益的计算依据为《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》。
3.资产减值准备明细表
河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注
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|-|-|-|-|-|
|期初金额|本年增加额||本年减少额||
||本年计提额|其他增加（合并增加）|转回|转销|
|19,367.32|987,588.10|1,339,161.84|||
|3,002,220.57|162,662.27|3,447,730.26||31,950.00|
||1,023,018.44|6,516,356.31|2,574,325.39|135,301.19|
|1,348,284.79||19,201.21|||
|4,369,872.68|2,173,268.81|11,322,449.62|2,574,325.39|167,251.19|