浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
已审财务报表
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
目录
页次
一、审计报告 1 - 2
二、已审财务报表
合并资产负债表 3 - 5
合并利润表 6 - 7
合并股东权益变动表 8 - 9
合并现金流量表 10 - 11公司资产负债表 12 - 13公司利润表 14
公司股东权益变动表 15 - 16公司现金流量表 17 - 18财务报表附注 19– 141财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表 142
审计报告
安永华明(2015)审字第60468741_B09号浙江万丰奥威汽轮股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的浙江万丰奥威汽轮股份有限公司的财务报表，包括2015年6月30日的合并及公司的资产负债表，2015年1月1日至2015年6月30日止期间的合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是浙江万丰奥威汽轮股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
安永华明(2015)审字第60468741_B09号三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江万丰奥威汽轮股份有限公司2015年6月30日的合并及公司的财务状况以及2015年1月1日至2015年6月30日止期间的合并及公司的经营成果和现金流量。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：谈朝晖
中国北京 中国注册会计师：许颖
2015年8月3日
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合并资产负债表
2015年6月30日
人民币元
资产 附注五 2015年6月30日 2014年12月31日流动资产：
货币资金 1 757,033,380.38 710,334,095.99应收票据 2 266,445,455.33 201,813,495.86应收账款 3 953,333,095.03 1,033,548,324.52预付款项 4 88,678,804.91 66,867,337.29其他应收款 5 15,726,134.14 49,237,123.71存货 6 449,544,411.36 418,883,314.99其他流动资产 7 65,855,107.39 42,558,679.37流动资产合计 2,596,616,388.54 2,523,242,371.73非流动资产:
长期股权投资 9 73,151,132.00 75,504,874.88固定资产 10 1,123,782,867.80 1,080,737,899.15在建工程 11 552,982,724.35 307,068,356.99无形资产 12 669,179,873.43 679,290,035.97商誉 13 250,731,030.78 250,731,030.78长期待摊费用 14 30,973,634.67 30,233,020.54递延所得税资产 15 17,645,007.88 24,535,254.70其他非流动资产 16 136,468,711.87 90,793,841.39非流动资产合计 2,854,914,982.78 2,538,894,314.40资产总计 5,451,531,371.32 5,062,136,686.13
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合并资产负债表(续)
2015年6月30日
人民币元
负债及股东权益 附注五 2015年6月30日 2014年12月31日流动负债:
短期借款 18 266,952,160.03 333,717,398.27以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 19 4,551,831.77 22,059,459.18应付票据 20 457,450,222.04 392,800,493.91应付账款 21 389,260,426.66 387,579,768.81预收款项 22 6,042,485.28 5,668,776.28应付职工薪酬 23 59,212,332.72 73,242,574.11应交税费 24 20,791,414.30 45,143,443.57应付利息 25 2,700,050.02 12,880,008.50应付股利 26 18,748,000.00 -其他应付款 27 312,969,094.34 368,393,033.33一年内到期的非流动负债 28 389,255,000.00 310,000,000.00流动负债合计 1,927,933,017.16 1,951,484,955.96非流动负债：
长期借款 29 196,189,485.53 144,855,000.00应付债券 30 348,646,830.08 348,422,842.87递延收益 31 239,742,102.89 169,774,057.04递延所得税负债 15 38,675,363.17 40,001,540.99非流动负债合计 823,253,781.67 703,053,440.90负债合计 2,751,186,798.83 2,654,538,396.86
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合并资产负债表(续)
2015年6月30日
人民币元
负债及股东权益 附注五 2015年6月30日 2014年12月31日股东权益:
股本 32 390,098,968.00 390,098,968.00资本公积 33 473,814,943.69 473,814,943.69其他综合收益 34 (2,338,369.95) (1,558,089.66)盈余公积 35 167,781,564.67 167,781,564.67未分配利润 36 1,189,943,191.39 927,189,116.26归属于母公司股东权益合计 2,219,300,297.80 1,957,326,502.96少数股东权益 481,044,274.69 450,271,786.31股东权益合计 2,700,344,572.49 2,407,598,289.27负债和股东权益总计 5,451,531,371.32 5,062,136,686.13财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2015年1月1日至2015年6月30日止期间
人民币元
2015年1月1日至 2014年1月1日至附注五2015年6月30日止期间 2014年6月30日止期间(未经审计)
营业收入 37 2,753,044,238.87 2,579,094,844.35减：营业成本 37 2,067,313,283.15 2,004,858,008.42营业税金及附加 38 17,034,721.60 11,741,289.82销售费用 39 71,822,245.24 51,910,292.14管理费用 40 220,453,064.86 173,815,366.79财务费用 41 27,378,553.53 15,881,467.52资产减值损失 42 2,298,681.47 2,580,148.62加：公允价值变动收益/(损失) 43 17,507,627.41 (41,971,389.46)投资收益 44 11,489,135.28 5,912,384.48其中：对联营企业的投资损失 (2,353,742.88) (2,649,262.52)营业利润 375,740,451.71 282,249,266.06加：营业外收入 45 6,635,544.96 19,446,493.80其中：非流动资产处置利得 1,215,492.94 805,893.22减：营业外支出 46 11,775,849.58 10,859,668.08其中：非流动资产处置损失 5,624,289.44 1,902,048.33利润总额 370,600,147.09 290,836,091.78减：所得税费用 47 62,713,726.53 41,730,627.11净利润 307,886,420.56 249,105,464.67归属于母公司股东的净利润 262,754,075.13 202,360,042.34少数股东损益 45,132,345.43 46,745,422.33
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合并利润表(续)
2015年1月1日至2015年6月30日止期间
人民币元
2015年1月1日至 2014年1月1日至附注五2015年6月30日止期间 2014年6月30日止期间(未经审计)
其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 34 (780,280.29) 2,193,702.71以后将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 (780,280.29) 2,193,702.71归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (261,857.05) -综合收益总额 306,844,283.22 251,299,167.38其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 261,973,794.84 204,553,745.05归属于少数股东的综合收益总额 44,870,488.38 46,745,422.33每股收益 48
基本每股收益 0.67 0.52稀释每股收益 0.67 0.52
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合并股东权益变动表
2015年1月1日至2015年6月30日止期间
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东 所有者权益股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计一、上年年末余额 390,098,968.00 473,814,943.69 (1,558,089.66) 167,781,564.67 927,189,116.26 1,957,326,502.96 450,271,786.31 2,407,598,289.27二、本期增减变动金额
(一)综合收益总额 - - (780,280.29) - 262,754,075.13 261,973,794.84 44,870,488.38 306,844,283.22(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 - - - - - - 15,000,000.00 15,000,000.00(三)利润分配
1.对股东的分配 - - - - - - (29,098,000.00) (29,098,000.00)上述(一)至(三)小计 - - (780,280.29) - 262,754,075.13 261,973,794.84 30,772,488.38 292,746,283.22三、本期期末余额 390,098,968.00 473,814,943.69 (2,338,369.95) 167,781,564.67 1,189,943,191.39 2,219,300,297.80 481,044,274.69 2,700,344,572.49
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合并股东权益变动表(续)
2014年度
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东 所有者权益股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计一、上年年末余额 390,098,968.00 473,814,943.69 167,598.88 133,230,536.92 669,884,466.05 1,667,196,513.54 403,205,226.57 2,070,401,740.11二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - (1,725,688.54) - 435,155,161.96 433,429,473.42 93,814,559.74 527,244,033.16(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 - - - - - - 15,000,000.00 15,000,000.00(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - - 34,551,027.75 (34,551,027.75) - - -2.对股东的分配 - - - - (195,049,484.00) (195,049,484.00) (9,998,000.00) (205,047,484.00)3.少数股东放弃分红 - - - - 51,750,000.00 51,750,000.00 (51,750,000.00) -上述(一)至(三)小计 - - (1,725,688.54) 34,551,027.75 257,304,650.21 290,129,989.42 47,066,559.74 337,196,549.16三、本年年末余额 390,098,968.00 473,814,943.69 (1,558,089.66) 167,781,564.67 927,189,116.26 1,957,326,502.96 450,271,786.31 2,407,598,289.27
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合并现金流量表
2015年1月1日至2015年6月30日止期间
人民币元
2015年1月1日至 2014年1月1日至附注五2015年6月30日止期间 2014年6月30日止期间(未经审计)
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,951,661,552.97 2,562,870,686.24收到的税费返还 139,315,609.26 141,626,925.15收到其他与经营活动有关的现金 49 19,091,853.34 71,034,589.50经营活动现金流入小计 3,110,069,015.57 2,775,532,200.89购买商品、接受劳务支付的现金 1,993,431,968.64 1,957,140,867.00支付给职工以及为职工支付的现金 258,089,847.84 224,185,637.82支付的各项税费 157,048,684.88 145,984,920.79支付其他与经营活动有关的现金 49 275,819,142.57 101,665,117.85经营活动现金流出小计 2,684,389,643.93 2,428,976,543.46经营活动产生的现金流量净额 50 425,679,371.64 346,555,657.43二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 2,808,412.35 266,525.10收到的其他与投资活动有关的现金 49 13,842,878.16 53,111,647.00投资活动现金流入小计 16,651,290.51 53,378,172.10购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 443,006,918.38 108,392,064.24取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 49 83,920,000.00 388,040,000.00支付的其他与投资活动有关的现金 49 104,900,000.00 76,300,000.00投资活动现金流出小计 631,826,918.38 572,732,064.24投资活动产生的现金流量净额 (615,175,627.87) (519,353,892.14)
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合并现金流量表(续)
2015年1月1日至2015年6月30日止期间
人民币元
2015年1月1日至 2014年1月1日至附注五2015年6月30日止期间 2014年6月30日止期间(未经审计)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 15,000,000.00 15,000,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 15,000,000.00 15,000,000.00取得借款收到的现金 655,682,485.56 539,571,129.62筹资活动现金流入小计 670,682,485.56 554,571,129.62偿还债务支付的现金 555,385,238.27 243,187,674.80分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,376,804.62 63,454,660.21其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 10,350,000.00 1,248,000.00筹资活动现金流出小计 604,762,042.89 306,642,335.01筹资活动产生的现金流量净额 65,920,442.67 247,928,794.61四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (314,018.68) 3,821,721.37五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 (123,889,832.24) 78,952,281.27加：期初现金及现金等价物余额 609,209,915.24 449,675,014.45六、期末现金及现金等价物余额 50 485,320,083.00 528,627,295.72
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公司资产负债表
2015年6月30日
人民币元
资产 附注十三 2015年6月30日 2014年12月31日流动资产：
货币资金 149,875,756.66 253,887,879.71以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 2,296,508.80 -应收票据 81,613,262.76 44,512,400.00应收账款 1 418,398,088.54 463,318,117.61预付款项 23,249,697.68 17,459,584.57应收股利 35,252,000.00 -其他应收款 2 93,554,879.44 85,589,542.09存货 210,724,887.54 183,157,428.11其他流动资产 38,437,811.69 11,716,676.34流动资产合计 1,053,402,893.11 1,059,641,628.43非流动资产:
长期股权投资 3 1,648,222,533.60 1,595,576,276.48固定资产 401,784,574.00 411,677,354.40在建工程 32,986,674.12 46,143,365.34无形资产 34,718,259.87 35,250,559.27长期待摊费用 9,820,076.88 10,669,649.26递延所得税资产 1,501,213.33 5,005,581.02其他非流动资产 8,250,000.00 -非流动资产合计 2,137,283,331.80 2,104,322,785.77资产总计 3,190,686,224.91 3,163,964,414.20
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公司资产负债表(续)
2015年6月30日
人民币元
负债和股东权益 附注十三 2015年6月30日 2014年12月31日流动负债:
短期借款 78,952,160.03 265,717,398.27以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - 4,426,686.31应付票据 194,741,069.00 134,029,767.10应付账款 296,420,530.88 280,644,075.02预收款项 2,388,431.24 1,920,655.98应付职工薪酬 20,194,828.33 23,393,793.06应交税费 (3,921,507.01) (4,765,758.47)应付利息 1,899,582.36 12,296,596.13其他应付款 191,564,138.38 247,221,862.60一年内到期的非流动负债 320,000,000.00 270,000,000.00流动负债合计 1,102,239,233.21 1,234,885,076.00非流动负债：
应付债券 348,646,830.08 348,422,842.87递延收益 4,174,800.00 4,430,600.00递延所得税负债 344,476.32 -非流动负债合计 353,166,106.40 352,853,442.87负债合计 1,455,405,339.61 1,587,738,518.87股东权益:
股本 390,098,968.00 390,098,968.00资本公积 777,244,250.50 777,244,250.50其他综合收益 900,377.77 900,377.77盈余公积 167,781,564.67 167,781,564.67未分配利润 399,255,724.36 240,200,734.39股东权益合计 1,735,280,885.30 1,576,225,895.33负债和股东权益总计 3,190,686,224.91 3,163,964,414.20
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
公司利润表
2015年1月1日至2015年6月30日止期间
人民币元
2015年1月1日至 2014年1月1日至附注十三2015年6月30日止期间 2014年6月30日止期间(未经审计)
营业收入 4 1,277,711,791.71 1,089,690,763.15减：营业成本 4 1,025,375,746.75 926,461,175.92营业税金及附加 6,716,233.19 2,306,665.30销售费用 32,901,918.26 20,850,501.63管理费用 5 86,914,095.83 52,253,498.30财务费用 18,900,346.79 17,266,767.11资产减值损失 1,850,759.69 600,069.23加：公允价值变动收益/（损失） 6,723,195.11 (17,451,962.42)投资收益 6 71,196,476.12 126,446,732.32其中：对联营企业的投资损失 (2,353,742.88) (2,649,262.52)营业利润 182,972,362.43 178,946,855.56加：营业外收入 1,713,507.17 1,288,584.94其中：非流动资产处置利得 553,897.18 72,482.73减：营业外支出 6,923,449.89 3,001,433.52其中：非流动资产处置损失 5,589,432.55 1,897,133.63利润总额 177,762,419.71 177,234,006.98减：所得税费用 18,707,429.74 8,607,190.42净利润 159,054,989.97 168,626,816.56综合收益总额 159,054,989.97 168,626,816.56
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
公司股东权益变动表
2015年1月1日至2015年6月30日止期间
人民币元
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 390,098,968.00 777,244,250.50 900,377.77 167,781,564.67 240,200,734.39 1,576,225,895.33二、本期增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - - 159,054,989.97 159,054,989.97三、本期期末余额 390,098,968.00 777,244,250.50 900,377.77 167,781,564.67 399,255,724.36 1,735,280,885.30
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
公司股东权益变动表(续)
2014年度
人民币元
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 390,098,968.00 777,244,250.50 900,377.77 133,230,536.92 124,290,968.64 1,425,765,101.83二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - - 345,510,277.50 345,510,277.50(二)利润分配
1.提取盈余公积 - - - 34,551,027.75 (34,551,027.75) -2.对股东的分配 - - - - (195,049,484.00) (195,049,484.00)上述(一)至（二）小计 - - - 34,551,027.75 115,909,765.75 150,460,793.50三、本年年末余额 390,098,968.00 777,244,250.50 900,377.77 167,781,564.67 240,200,734.39 1,576,225,895.33
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
公司现金流量表
2015年1月1日至2015年6月30日止期间
人民币元
2015年1月1日至 2014年1月1日至附注十三2015年6月30日止期间 2014年6月30日止期间(未经审计)
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,390,765,960.31 1,001,920,400.61收到的税费返还 89,793,560.86 91,059,326.82收到其他与经营活动有关的现金 4,340,034.62 85,436,099.40经营活动现金流入小计 1,484,899,555.79 1,178,415,826.83购买商品、接受劳务支付的现金 1,062,332,709.55 922,621,374.48支付给职工以及为职工支付的现金 75,977,414.48 73,918,735.28支付的各项税费 25,331,834.29 29,044,486.93支付其他与经营活动有关的现金 93,505,755.85 45,531,182.36经营活动现金流出小计 1,257,147,714.17 1,071,115,779.05经营活动产生的现金流量净额 227,751,841.62 107,300,047.78二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 66,302,000.00 106,252,000.00处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 1,227,463.78 261,025.10收到的其他与投资活动有关的现金 66,248,219.00 6,593,994.84投资活动现金流入小计 133,777,682.78 113,107,019.94购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 37,323,568.98 35,631,365.70投资支付的现金 82,280,000.00 423,153,547.00支付其他与投资活动有关的现金 104,000,000.00 -投资活动现金流出小计 223,603,568.98 458,784,912.70投资活动产生的现金流量净额 (89,825,886.20) (345,677,892.76)
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
公司现金流量表(续)
2015年1月1日至2015年6月30日止期间
人民币元
2015年1月1日至 2014年1月1日至附注十三2015年6月30日止期间 2014年6月30日止期间(未经审计)
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 318,079,200.03 517,531,325.62筹资活动现金流入小计 318,079,200.03 517,531,325.62偿还债务支付的现金 491,344,438.27 227,040,025.80分配股利、利润或偿付利息支付的现金 68,435,928.12 26,754,985.84筹资活动现金流出小计 559,780,366.39 253,795,011.64筹资活动产生的现金流量净额 (241,701,166.36) 263,736,313.98四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (284,710.93) 1,443,197.53五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 (104,059,921.87) 26,801,666.53加：期初现金及现金等价物余额 194,927,251.92 82,665,994.38六、期末现金及现金等价物余额 90,867,330.05 109,467,660.91
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注
2015年6月30日
人民币元
一、本集团的基本情况
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司(“本公司”或“万丰奥威”)是一家在中华人民共和国浙江省注册的股份有限公司，于2001年9月30日成立。本公司所发行人民币普通股A股已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于浙江省新昌县工业区(后溪)。本公司及子公司(统称“本集团”)主要从事汽车铝合金车轮和摩托车铝合金车轮及其他零部件的生产、销售及技术咨询、服务与劳务；金属、非金属材料及其制品、卡丁车、环保设备的研究、开发、制造、销售和有关技术服务；金属螺栓的制造加工，机械零件涂复处理，涂复设备，涂复溶剂的制造，涂复技术的服务；经营进出口业务。
本公司经营范围为：汽车铝合金车轮及零部件的生产、销售及技术咨询、技术服务；经营进出口业务。
本集团的母公司和最终母公司为于中华人民共和国成立的万丰奥特控股集团有限公司(以下简称“万丰集团”)。
截至2015年6月30日止，万丰集团现持有本公司48.51%的股份，是本公司的控股股东，陈爱莲女士持有本公司4.73%股权，吴良定先生持有本公司3.52%股权；陈爱莲女士、吴良定先生和吴捷先生分别持有万丰集团39.60%、22.50%和3.76%的股权。吴良定先生和陈爱莲女士为夫妻关系，吴良定先生和吴捷先生为父子关系，共同为本公司的实际控制人。
本财务报表业经本公司董事会于2015年8月3日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本报告期内合并范围未发生变动。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
二、财务报表的编制基础
编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2015年6月30日的财务状况以及2015年1月1日至2015年6月30日止期间的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。本公司全资子公司万丰北美有限责任公司记账本位币为美元，全资子公司万丰奥威(英国)有限公司记账本位币为英镑，控股子公司万丰铝轮(印度)私人有限公司记账本位币为印度卢比，编制财务报表时折算为人民币。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并(续)
支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司2015年1月1日至2015年6月30日止期间的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
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财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
5. 合并财务报表(续)
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的期初/平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
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财务报表附注(续)
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人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：
(1)该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
按照上述条件，本集团指定的这类金融资产主要包括交易性金融资产。
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财务报表附注(续)
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三、重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
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财务报表附注(续)
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人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：
(1)该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
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8. 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续)
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括交易性金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵消
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同对汇率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产(续)
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
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9. 应收款项
本集团不采用划分信用风险特征组合的方式确认坏账准备的计提金额。
而是采用个别认定法进行逐项分析计提，即根据债务人的财务和经营状况、现金流量状况、以前的信用记录、与债务人之间的争议和纠纷等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。期/年末余额100万元及以上的应收款项认定为单项金额重大的应收账款/其他应收款。
10. 存货
存货包括原材料、在产品、半成品、低值易耗品、产成品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品按单个存货项目计提。
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11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
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11. 长期股权投资(续)
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项经济活动安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
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11. 长期股权投资(续)
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
合并中取得的被购买方原已确认的固定资产，其所带来的经济利益很可能流入本集团且公允价值能够可靠地计量的，应当单独予以确认并按照公允价值计量。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的折旧年限、预计净残值率及年折旧率如下:
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12. 固定资产
折旧年限预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 5–35年 3 -10% 2.57–19.40%专用设备 3–15年 3 -10% 6.00–32.33%运输工具 4–10年 3 -10% 9.00–24.25%通用设备 3–10年 3 -10% 9.00–32.33%装修 5年 - 20.00%固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率和折旧方法。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
本集团在本报告期内，无融资租入固定资产。
13. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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14. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命土地使用权 292~600个月软件 10年客户关系 20年专利技术 10年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
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16. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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17. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期模具费 1-3年 18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险，相应支出在发生时计入当期损益。
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19. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，本公司对已经发生并预计能够得到补偿的劳务确认收入。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。
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20. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
21. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
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21. 所得税(续)
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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21. 所得税(续)
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
22. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
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三、重要会计政策及会计估计(续)
23. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
24. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
25. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注三、16。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
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三、重要会计政策及会计估计(续)
25. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
本公司子公司重庆万丰奥威铝轮有限公司于资产负债表日存在尚未利用的可抵扣亏损，管理层估计未来取得应纳税所得额的时间和金额存在重大不确定性，因此于资产负债表日，未就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。
衍生金融工具公允价值的估值
对于采用现金流量折现法或其他估值技术确定公允价值的金融资产或负债，其公允价值受未来现金流量、折现率以及其他估值参数的影响亦具有不确定性。
四、税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 一般纳税人应税收入按20%、17%、0%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。[注1]
营业税 – 按应税收入的5%计缴营业税。[注2]
城巿维护建设税– 按实际缴纳的流转税的5%、7%、0%缴纳。[注3]
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
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四、税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的5%、0%缴纳。[注4]
水利建设基金 – 按主营业务收入的1%、0.1%、0%缴纳。[注5]
企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的15%、25%计缴。详见附注四、2。
– 本公司的子公司万丰奥威(英国)有限公司适用于其注册地英国赫尔市约克郡的所得税税收法规。
– 本公司的子公司万丰北美有限责任公司适用于其注册地美国密歇根州的所得税税收法规。
– 本公司的子公司万丰铝轮(印度)私人有限公司适用于其注册地印度哈里亚纳邦德里市的所得税税收法规。
注1:本公司、威海万丰奥威汽轮有限公司、宁波奥威尔轮毂有限公司、吉林万丰奥威汽轮有限公司、重庆万丰奥威铝轮有限公司、威海万丰镁业科技发展有限公司、上海达克罗涂复工业有限公司、宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司、浙江万丰摩轮有限公司和广东万丰摩轮有限公司内销适用增值税税率为17%，外销适用零税率。本公司的子公司万丰奥威(英国)有限公司适用于其注册地英国赫尔市约克郡的增值税税收政策，适用20%的增值税税率。
注2:本公司及本公司的子公司适用营业税税率为5%。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
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四、税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
注3:本公司和浙江万丰摩轮有限公司适用的城市维护建设税税率为5%，威海万丰奥威汽轮有限公司、吉林万丰奥威汽轮有限公司、重庆万丰奥威铝轮有限公司、威海万丰镁业科技发展有限公司、上海达克罗涂复工业有限公司、宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司、宁波奥威尔轮毂有限公司和广东万丰摩轮有限公司的适用税率为7%。万丰奥威(英国)有限公司、万丰北美有限责任公司和万丰铝轮(印度)私人有限公司适用于注册地的税法，无需缴纳。
注4:本公司、威海万丰奥威汽轮有限公司、威海万丰镁业科技发展有限公司、吉林万丰奥威汽轮有限公司、重庆万丰奥威铝轮有限公司、宁波奥威尔轮毂有限公司、上海达克罗涂复工业有限公司、宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司、浙江万丰摩轮有限公司和广东万丰摩轮有限公司的教育费附加适用费率为5%。万丰奥威(英国)有限公司、万丰北美有限责任公司和万丰铝轮(印度)私人有限公司适用于注册地的税法，无需缴纳。
注5:本公司、宁波奥威尔轮毂有限公司、宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司、吉林万丰奥威汽轮有限公司、浙江万丰摩轮有限公司和广东万丰摩轮有限公司水利建设基金适用费率为0.1%，威海万丰奥威汽轮有限公司和威海万丰镁业科技发展有限公司的适用费率为1%，本公司的其余子公司均无须缴纳上述附加费用。
2. 税收优惠
本公司接获由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和地方税务局于2014年10月27日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR201433000865)，认定公司为高新技术企业，认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司自获得高新技术企业认定后三年内(2014年至2016年)，所得税按15%的税率缴纳。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
四、税项(续)
2. 税收优惠(续)
子公司威海万丰奥威汽轮有限公司接获由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和地方税务局于2014年10月31日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR201437000680)，认定公司为高新技术企业，认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司自获得高新技术企业认定后三年内(2014年至2016年)，所得税按15%的税率缴纳。
子公司威海万丰镁业科技发展有限公司接获由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和地方税务局于2014年10月31日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR201437000826)，认定公司为高新技术企业，认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司自获得高新技术企业认定后三年内(2014年至2016年)，所得税按15%的税率缴纳。
子公司浙江万丰摩轮有限公司接获由浙江省科学技术厅、浙江省财政局、浙江省国家税务局和地方税务局于2012年10月31日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR201333000096)，认定公司为高新技术企业，认证有效期为2012年至2014年。公司2015年高新技术企业认定尚处于审核阶段，公司董事认为其完全符合《高新技术企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》的相关要求，最终取得高新技术企业证书不存在重大障碍，2015年1月1日至2015年6月30日止期间，所得税按15%的税率缴纳。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
四、税项(续)
2. 税收优惠(续)
子公司上海达克罗涂复工业有限公司接获由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局于2012年7月23日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号GF201331000033)，认定公司为高新技术企业，认证有效期为2012年至2014年。公司2015年高新技术企业认定尚处于审核阶段，公司董事认为其完全符合《高新技术企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》的相关要求，最终取得高新技术企业证书不存在重大障碍，2015年1月1日至2015年6月30日止期间，所得税按15%的税率缴纳。
五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2015年6月30日||2014年12月31日|
|库存现金|200,822.00||210,515.38||
|银行存款|485,119,261.00||516,003,356.30||
|其他货币资金|271,713,297.38||194,120,224.31||
|合计|757,033,380.38||710,334,095.99||

于2015年6月30日，本集团以人民币32,074,675.00元(2014年12月31日：人民币32,074,675.00元)的定期存款为质押，取得银行借款美元500万元，期限为2年(2014年12月31日：取得银行借款美元500万元)。
于2015年6月30日，本集团存放于境外的货币资金为美元314,230.54元，英镑87,010.39元，印度卢比262,067,990.12元(2014年12月31日：美元202,493.83元，英镑86,912.44元，印度卢比141,557,318.11元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
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财务报表附注(续)
2015年6月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
2. 应收票据
(1) 应收票据分类
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||种类||2015年6月30日||2014年12月31日|
|银行承兑汇票||215,413,455.33||157,181,495.86||
|商业承兑汇票||51,032,000.00||44,632,000.00||
|合计||266,445,455.33||201,813,495.86||

其中，已质押的应收票据如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||种类||2015年6月30日||2014年12月31日|
|银行承兑汇票||4,427,589.61||9,646,814.50||
|合计||4,427,589.61||9,646,814.50||

 (2) 已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||种类||2015年6月30日||||2014年12月31日|||
||||终止确认||未终止确认||终止确认||未终止确认|
|银行承兑汇票||299,039,876.42||-||249,681,664.85||-||
|合计||299,039,876.42||-||249,681,664.85||-||

 (3) 出票人未履约而将票据转为应收账款如下：
无
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2015年6月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
3． 应收账款
应收账款的信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。
(1) 应收账款按种类披露：
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||2015年6月30日||||||||2014年12月31日|||||||
|||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备|||
|||金额||比例||金额||计提||金额||比例||金额||计提|
|||||(%)||||比例||||(%)||||比例|
|||||||||(%)||||||||(%)|
|单项金额重大的|916,354,981.39||95.68||4,357,971.16||0.48||996,611,956.19||95.99||4,342,102.53||0.44||
|应收账款|||||||||||||||||
|其他不重大应收|41,340,161.47||4.32||4,076.67||0.01||41,639,283.25||4.01||360,812.39||0.87||
|账款|||||||||||||||||
|合计|957,695,142.86||100.00||4,362,047.83||0.46||1,038,251,239.44||100.00||4,702,914.92||0.45||

应收账款按账龄披露：
|||||
|-|-|-|-|
||2015年6月30日||2014年12月31日|
|1年以内|948,067,343.34|1,029,850,837.44||
|1至2年|5,959,507.37|6,327,318.31||
|2至3年|1,559,970.64|912,885.57||
|3年以上|2,108,321.51|1,160,198.12||
|应收账款合计|957,695,142.86|1,038,251,239.44||
|减：坏账准备|4,362,047.83|4,702,914.92||
|应收账款净额|953,333,095.03|1,033,548,324.52||

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财务报表附注(续)
2015年6月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
3． 应收账款(续)
(2) 应收账款坏账准备的变动如下：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期/年增加||本期/年减少|||||
|||期/年初余额||计提||转回||转销||期/年末余额|
|2015年1月1日至|4,702,914.92||-||41,958.43||298,908.66||4,362,047.83||
|2015年6月30日止期间|||||||||||
|2014年|5,754,690.57||381,231.24||573,079.96||859,926.93||4,702,914.92||

于2015年6月30日单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||应收账款内容||账面余额||坏账金额||计提比例||理由|
|CIA Wheel Group||20,897,978.94||1,273,139.61||6.09%||产品质量纠纷||
|PT. Excel Metal Industry||33,938,895.86||1,018,867.93||3.00%||预估收款风险||
|Ford Motor Company||15,695,123.32||500,000.00||3.19%||产品质量纠纷||
|江门市大长江集团有限公司||35,345,069.89||462,565.02||1.31%||预估收款风险||
|KOIKE(M)SDN.BHD||7,171,984.23||438,346.72||6.11%||预估收款风险||
|BAJAJ Auto Limited||12,221,406.73||211,500.30||1.73%||预估收款风险||
|PIAGGIO VIETNAM CO.,LTD||3,091,131.86||193,518.55||6.26%||预估收款风险||
|TVS Motor Company Ltd||35,951,569.24||68,659.57||0.19%||预估收款风险||
|上海本田貿易有限公司||17,835,725.96||64,208.61||0.36%||预估收款风险||
|PIAGGIO & C.S.P.A||6,265,461.98||38,531.64||0.61%||预估收款风险||
|其他零星客户||46,834,010.88||92,709.88||0.20%||预估收款风险||
|合计||235,248,358.89||4,362,047.83||-||-||

于2014年12月31日单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||应收账款内容||账面余额||坏账金额||计提比例||理由|
|CIA Wheel Group||15,264,003.55||1,273,139.61||8.34%||产品质量纠纷||
|BAJAJ Auto Limited||13,386,272.20||566,571.04||4.23%||预估收款风险||
|PT. Excel Metal Industry||32,025,024.43||565,556.88||1.77%||预估收款风险||
|Ford Motor Company||11,431,395.98||500,000.00||4.37%||产品质量纠纷||
|江门市大长江集团有限公司||46,332,646.51||462,565.02||1.00%||预估收款风险||
|KOIKE(M)SDN.BHD||4,000,866.42||455,820.75||11.39%||预估收款风险||
|PIAGGIO & C.S.P.A||1,622,213.46||188,465.70||11.62%||预估收款风险||
|上海一帽紧固件公司||164,806.40||164,806.40||100.00%||产品质量纠纷||
|PIAGGIO VIETNAM CO.,LTD||2,521,805.42||164,183.67||6.51%||预估收款风险||
|上海恒拓高强度紧固件公司||70,390.39||70,390.39||100.00%||产品质量纠纷||
|其他零星客户||145,352,500.08||291,415.46||0.20%||预估收款风险||
|合计||272,171,924.84||4,702,914.92||-||-||

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
(2) 应收账款坏账准备的变动如下：(续)
2015年1月1日至2015年6月30日止期间未计提坏账准备(2014年：人民币381,231.24元),收回或转回坏账准备人民币41,958.43元(2014年：人民币573,079.96元)。
2015年1月1日至2015年6月30日止期间实际核销的应收账款为人民币298,908.66元(2014年：人民币859,926.93元)。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
2015年6月30日
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||与本集团||应收账款||年限||占应收账款总||坏账准备|
||||关系||期末余额||||额的比例(%)||期末余额|
|第一名||第三方||76,339,654.06||3个月以内||7.97||-||
|第二名||第三方||63,576,944.75||3个月以内||6.64||-||
|第三名||第三方||44,311,572.23||1年以内||4.63||-||
|第四名||第三方||42,634,359.93||3个月以内||4.45||-||
|第五名||第三方||38,662,266.56||3个月以内||4.04||-||
|合计||-||265,524,797.53||-||27.73||-||

2014年12月31日
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||与本集团||应收账款||年限||占应收账款总||坏账准备|
||||关系||期末余额||||额的比例(%)||期末余额|
|第一名||第三方||97,222,826.53||1年以内||9.36||-||
|第二名||第三方||73,873,864.73||3个月以内||7.12||-||
|第三名||第三方||59,743,722.83||3个月以内||5.75||59,743.72||
|第四名||第三方||51,288,802.75||3个月以内||4.94||-||
|第五名||第三方||49,506,863.06||3个月以内||4.77||-||
|合计||-||331,636,079.90||-||31.94||59,743.72||

(4)应收账款转移
无
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财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
4． 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年6月30日||||2014年12月31日|||
|账龄|||||||||
|||金额||比例(%)||金额||比例(%)|
|1年以内|87,647,834.84||98.84||66,027,192.11||98.74||
|1至2年|269,810.72||0.30||440,683.34||0.66||
|2至3年|525,694.54||0.59||213,608.22||0.32||
|3年以上|235,464.81||0.27||185,853.62||0.28||
|合计|88,678,804.91||100.00||66,867,337.29||100.00||

 (2) 预付款项金额前五名单位情况
2015年6月30日
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||与本集团||金额||时间||未结算原因||占预付款项总|
||||关系||||||||额的比例(%)|
|第一名||第三方||35,743,754.55||2015年6月||货物未收到||40.31||
|第二名||第三方||15,728,799.64||2015年6月||货物未收到||17.74||
|第三名||第三方||2,961,745.48||2015年6月||货物未收到||3.34||
|第四名||第三方||2,840,000.00||2015年6月||货物未收到||3.20||
|第五名||第三方||1,908,319.55||2015年6月||货物未收到||2.15||
|合计||-||59,182,619.22||-||-||66.74||

2014年12月31日
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||与本集团||金额||时间||未结算原因||占预付款项总|
||||关系||||||||额的比例(%)|
|第一名||第三方||18,218,539.75||2014年12月||货物未收到||27.25||
|第二名||第三方||11,070,941.37||2014年12月||货物未收到||16.56||
|第三名||第三方||6,952,786.36||2014年12月||货物未收到||10.40||
|第四名||第三方||3,106,439.17||2014年12月||货物未收到||4.65||
|第五名||第三方||2,355,183.75||2014年12月||货物未收到||3.52||
|合计||-||41,703,890.40||-||-||62.38||

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2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
5． 其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露：
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||2015年6月30日||||||||2014年12月31日|||||||
|||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备|||
|||金额||比例||金额||比例||金额||比例||金额||比例|
|||||(%)||||(%)||||(%)||||(%)|
|单项金额重|3,713,534.83||23.49||-||-||40,082,092.81||81.27||-||-||
|大的其他应|||||||||||||||||
|收款|||||||||||||||||
|其他不重大|12,097,774.31||76.51||85,175.00||0.70||9,240,205.90||18.73||85,175.00||0.92||
|其他应收款|||||||||||||||||
|合计|15,811,309.14||100.00||85,175.00||0.54||49,322,298.71||100.00||85,175.00||0.17||

其他应收款按账龄披露：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2015年6月30日||2014年12月31日|
|1年以内|12,006,752.27||44,800,871.57||
|1至2年|659,599.16||2,896,105.51||
|2至3年|2,980,486.08||830,360.00||
|3年以上|164,471.63||794,961.63||
|其他应收款合计|15,811,309.14||49,322,298.71||
|减：坏账准备|85,175.00||85,175.00||
|其他应收款净额|15,726,134.14||49,237,123.71||

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2015年6月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
5． 其他应收款(续)
(2) 其他应收款坏账准备的变动如下：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本期/年减少||||||
|||期/年初余额||本期/年计提||转回||转销||其他减少|期/年末余额|
|2015年1月1日至|85,175.00||-||-||-||-||85,175.00|
|2015年6月30日止期间||||||||||||
|2014年|85,175.00||-||-||-||-||85,175.00|

于2015年6月30日单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||其他应收款内容||账面余额||坏账金额||计提比例|理由|
|鹤山国机南联摩托车工业有限公司||100,000.00||50,000.00||50%||挂账时间长|
|广东大冶摩托车技术有限公司||20,000.00||20,000.00||100%||挂账时间长|
|增城市奔马实业有限公司||15,000.00||15,000.00||100%||挂账时间长|
|押金||175.00||175.00||100%||挂账时间长|
|合计||135,175.00||85,175.00||-||-|

于2014年12月31日单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||其他应收款内容||账面余额||坏账金额||计提比例|理由|
|鹤山国机南联摩托车工业有限公司||100,000.00||50,000.00||50%||挂账时间长|
|广东大冶摩托车技术有限公司||20,000.00||20,000.00||100%||挂账时间长|
|增城市奔马实业有限公司||15,000.00||15,000.00||100%||挂账时间长|
|押金||175.00||175.00||100%||挂账时间长|
|合计||135,175.00||85,175.00||-||-|

2015年1月1日至2015年6月30日止期间未计提、收回或转回坏账准备(2014年：无)。
2015年1月1日至2015年6月30日止期间无实际核销的其他应收款(2014
年：无)。
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5． 其他应收款(续)
(3) 其他应收款按性质分类如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2015年6月30日||2014年12月31日|
|保证金|5,223,269.21||5,447,297.01||
|员工备用金|4,107,692.40||2,080,593.46||
|出口退税款|1,313,534.83||32,724,126.38||
|待认证增值税进项税|16,639.98||110,971.21||
|代扣代缴个人所得税|-||5,010,000.00||
|其他|5,064,997.72||3,864,135.65||
|合计|15,726,134.14||49,237,123.71||

 (4)其他应收款金额前五名单位情况：
2015年6月30日
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||单位/个人名称||金额||占其他应收款||性质||年限||坏账准备|
||||||总额的比例(%)||||||期末余额|
|杭州万德节能环保工程有限公司||2,400,000.00||15.26||保证金||2年-3年||-||
|威海市国家税务局||1,313,534.83||8.35||出口退税款||3个月以内||-||
|张晓芳、赵静||600,000.00||3.82||员工备用金||6个月以内||-||
|威海火炬高技术产业开发区财政局||587,039.00||3.73||保证金||6个月以内||-||
|孙永争||538,805.00||3.43||员工备用金||6个月以内||-||
|合计||5,439,378.83||34.59||-||-||-||

2014年12月31日
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||金额||占其他应收款||性质||年限||坏账准备|
||||||总额的比例(%)||||||期末余额|
|新昌县国家税务局||30,654,735.33||62.26||出口退税款||3个月以内||-||
|李观胜||5,010,000.00||10.18||代扣代缴个人所得税||6个月-1年||-||
|杭州万德节能环保工程有限公司||2,400,000.00||4.87||保证金||1年-2年||-||
|威海市国家税务局||2,017,357.48||4.10||出口退税款||3个月以内||-||
|唐山科源环保技术装备有限公司||522,000.00||1.06||保证金||3个月以内||-||
|合计||40,082,092.81||82.47||-||-||-||

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2015年6月30日
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5． 其他应收款(续)
(5) 其他应收款转移
无
6. 存货
(1) 存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年6月30日|||2014年12月31日|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|28,795,853.65|150,523.14|28,645,330.51|37,022,386.94|148,647.94|36,873,739.00|
|在产品|40,256,381.27|-|40,256,381.27|51,922,636.94|-|51,922,636.94|
|半成品|14,025,995.01|-|14,025,995.01|15,864,931.62|-|15,864,931.62|
|低值易耗品|305,867.23|-|305,867.23|750,909.71|-|750,909.71|
|产成品|376,549,125.11|10,238,287.77|366,310,837.34|323,253,909.52|9,782,811.80|313,471,097.72|
|合计|459,933,222.27|10,388,810.91|449,544,411.36|428,814,774.73|9,931,459.74|418,883,314.99|

存货期末余额中含有建造合同形成的已完工未结算资产的汇总信息如下：无
(2) 存货跌价准备
2015年6月30日
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本期减少|||||
|存货种类||期初余额||本期计提||转回||转销||期末余额|
|原材料|148,647.94||1,875.20||-||-||150,523.14||
|产成品|9,782,811.80||2,338,764.70||-||1,883,288.73||10,238,287.77||
|合 计|9,931,459.74||2,340,639.90||-||1,883,288.73||10,388,810.91||

2014年12月31日
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本年减少|||||
|存货种类||年初余额||本年计提||转回||转销||年末余额|
|原材料|162,926.08||21,758.96||-||36,037.10||148,647.94||
|产成品|8,874,329.33||3,137,603.58||-||2,229,121.11||9,782,811.80||
|合 计|9,037,255.41||3,159,362.54||-||2,265,158.21||9,931,459.74||

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6. 存货(续)
(3) 确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本期存货跌价准备系存货出售而转销。
(4) 存货期末余额中含有的借款费用资本化金额
无
7. 其他流动资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2015年6月30日||2014年12月31日|
|增值税留抵税额|47,855,107.39||42,558,679.37||
|银行理财产品|18,000,000.00||-||
|合计|65,855,107.39||42,558,679.37||

 8. 可供出售金融资产
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年6月30日|||2014年12月31日|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售金融资产|-|-|-|-|-|-|

以成本计量的可供出售金融资产：
2014年12月31日
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面余额||||减值准备||||持股比例|本年现金|
||年初|本年增加|本年减少|年末|年初|本年增加|本年减少|年末|(%)|红利|
|枣庄银光威|3,000,000.00|-|3,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|
|万精密金属|||||||||||
|有限公司|||||||||||

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9. 长期股权投资
2015年6月30日
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期变动||||||期末账面价值|期末减值|
|||追加投资|减少投资|权益法下投资损|其他综合收|宣告现金|计提减值准||准备|
|||||益|益|股利|备|||
|联营企业||||||||||
|上海卡耐新能源有限公司|75,504,874.88|-|-|(2,353,742.88)|-|-|-|73,151,132.00|-|

2014年12月31日
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|年初余额|本年变动||||||年末账面价值|年末减值|
|||追加投资|减少投资|权益法下投资损|其他综合收|宣告现金|计提减值准||准备|
|||||益|益|股利|备|||
|联营企业||||||||||
|上海卡耐新能源有限公司|82,165,039.57|-|-|(6,660,164.69)|-|-|-|75,504,874.88|-|

长期股权投资减值准备的情况：
无
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10. 固定资产
(1)
2015年6月30日
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||房屋及建筑物|专用设备|运输工具|通用工具|装修|合计|
|原价||||||||
|期初余额||477,566,249.34|1,690,219,298.34|30,746,312.72|27,981,018.51|1,631,338.80|2,228,144,217.71|
|外币报表折算||-|917.38|(2,710.59)|(1,627.73)|-|(3,420.94)|
|购置||30,805.00|8,201,169.87|123,514.49|888,323.67|-|9,243,813.03|
|在建工程转入||937,155.78|119,676,317.70|830,085.48|88,759.84|-|121,532,318.80|
|处置或报废||-|(30,133,009.53)|(10,928,423.07)|(54,616.27)|-|(41,116,048.87)|
|期末余额||478,534,210.12|1,787,964,693.76|20,768,779.03|28,901,858.02|1,631,338.80|2,317,800,879.73|
|累计折旧||||||||
|期初余额||122,535,598.28|979,889,916.17|18,698,550.58|18,318,649.65|1,538,817.82|1,140,981,532.50|
|外币报表折算||-|865.88|(35.35)|(217.46)|-|613.07|
||计提|11,029,906.64|70,570,566.72|2,156,106.03|1,060,932.78|11,067.24|84,828,579.41|
|处置或报废||-|(27,798,238.04)|(9,695,801.53)|(53,431.80)|-|(37,547,471.37)|
|期末余额||133,565,504.92|1,022,663,110.73|11,158,819.73|19,325,933.17|1,549,885.06|1,188,263,253.61|
|减值准备||||||||
|期初余额||-|6,424,786.06|-|-|-|6,424,786.06|
|处置或报废||-|(670,027.74)|-|-|-|(670,027.74)|
||期末余额|-|5,754,758.32|-|-|-|5,754,758.32|
|账面价值||||||||
|期末||344,968,705.20|759,546,824.71|9,609,959.30|9,575,924.85|81,453.74|1,123,782,867.80|
|期初||355,030,651.06|703,904,596.11|12,047,762.14|9,662,368.86|92,520.98|1,080,737,899.15|

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10. 固定资产(续)
2014年12月31日
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||房屋及建筑物|专用设备|运输工具|通用工具|装修|合计|
|原价||||||||
|年初余额||400,784,229.77|1,586,898,140.74|27,515,198.57|26,360,349.13|1,631,338.80|2,043,189,257.01|
|外币报表折算||-|(37,467.19)|28,446.13|225.52|-|(8,795.54)|
|购置||3,763,968.55|46,843,075.57|3,024,172.10|7,388,185.04|-|61,019,401.26|
|在建工程转入||69,904,191.84|92,682,262.48|859,365.23|746,346.07|-|164,192,165.62|
|非同一控制下企||3,113,859.18|7,888,261.30|261,600.18|75,806.59|-|11,339,527.25|
|业合并||||||||
|处置或报废||-|(44,054,974.56)|(942,469.49)|(6,589,893.84)|-|(51,587,337.89)|
|年末余额||477,566,249.34|1,690,219,298.34|30,746,312.72|27,981,018.51|1,631,338.80|2,228,144,217.71|
|累计折旧||||||||
|年初余额||98,179,861.55|891,870,366.62|13,692,332.55|21,212,674.11|1,516,683.38|1,026,471,918.21|
|外币报表折算||-|(22,850.71)|15,211.28|29.67|-|(7,609.76)|
||计提|24,355,736.73|125,122,316.18|5,586,222.44|3,639,910.97|22,134.44|158,726,320.76|
|处置或报废||-|(37,079,915.92)|(595,215.69)|(6,533,965.10)|-|(44,209,096.71)|
|年末余额||122,535,598.28|979,889,916.17|18,698,550.58|18,318,649.65|1,538,817.82|1,140,981,532.50|
|减值准备||||||||
|年初余额||-|8,712,198.41|-|-|-|8,712,198.41|
|处置或报废||-|(2,287,412.35)|-|-|-|(2,287,412.35)|
||年末余额|-|6,424,786.06|-|-|-|6,424,786.06|
|账面价值||||||||
|年末||355,030,651.06|703,904,596.11|12,047,762.14|9,662,368.86|92,520.98|1,080,737,899.15|
|年初||302,604,368.22|686,315,575.71|13,822,866.02|5,147,675.02|114,655.42|1,008,005,140.39|

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10. 固定资产(续)
(2) 暂时闲置的固定资产情况
2015年6月30日
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||账面原值||累计折旧||减值准备||账面净值|
|专用设备|28,144,510.33||19,928,177.26||4,748,386.51||3,467,946.56||
|合计|28,144,510.33||19,928,177.26||4,748,386.51||3,467,946.56||

2014年12月31日
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||账面原值||累计折旧||减值准备||账面净值|
|专用设备|16,865,222.87||11,099,832.46||4,771,946.50||993,443.91||
|合计|16,865,222.87||11,099,832.46||4,771,946.50||993,443.91||

 (3) 通过融资租赁租入的固定资产情况
无
(4) 通过经营租赁租出的固定资产
经营性租出固定资产账面价值如下：
||||
|-|-|-|
||2015年6月30日|2014年12月31日|
|房屋及建筑物|13,384,827.62|13,685,525.18|

2013年及2014年，公司将其位于北京市东城区恒基中心21层的办公室分别部分租出，租赁期分别为2013年7月1日至2014年3月31日及2014年8月20日至2015年8月19日，房屋租金分别为人民币180万元和人民币170万元。此租赁资产涉及金额按实际出租面积折算。
(5) 未办妥产权证书的固定资产情况
无
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11. 在建工程
(1)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年6月30日|||2014年12月31日|||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|在建工程|552,982,724.35|-|552,982,724.35|307,068,356.99|-|307,068,356.99|

 (2) 重要在建工程项目变动情况
2015年6月30日
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|期初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|工程|工程|利息|其中:本|本期|资金来源|期末余额|
||(万元)|||||投入|进度|资本|期利息|利息|||
|||||||占预||化累|资本化|资本|||
|||||||算比||计金|金额|化率|||
|||||||例(%)||额||(%)|||
|45万半固态锻造|22,443.00|11,001,892.13|-|6,115,525.19|4,126,208.33|100%|100%|-|-|-|募股资金/自有资金|760,158.61|
|汽车铝轮项目|||||||||||||
|吉林300万件汽车|43,192.00|128,025,421.75|33,095,945.55|96,291,946.44|-|97%|97%|-|-|-|自有资金/自筹资金|64,829,420.86|
|铝轮项目|||||||||||||
|其他设备||43,622,902.69|19,959,292.00|18,629,875.18|169,787.74|-|-|-|-|-|自有资金|44,782,531.77|
|威海镁业土地项||13,800,056.03|143,265.31|-|-|-|-|-|-|-|自筹资金|13,943,321.34|
|目|||||||||||||
|威海300万件铝轮|39,144.92|21,972,279.95|162,499,234.13|-|-|56%|56%|-|-|-|自筹资金|184,471,514.08|
|项目|||||||||||||
|重庆300万件铝合|44,173.00|23,007,060.84|93,706,644.28|-|-|54%|54%|-|-|-|自有资金|116,713,705.12|
|金车轮项目|||||||||||||
|印度300万件摩轮|30,742.00|58,112,797.11|39,842,813.21|-|-|32%|32%|-|-|-|自有资金|97,955,610.32|
|车铝轮项目|||||||||||||
|待安装设备||5,242,567.46|12,427,805.71|494,971.99|-|-|-|-|-|-|自筹资金|17,175,401.18|
|其他工程||2,283,379.03|10,067,682.04|-|-|-|-|-|-|-|自筹资金|12,351,061.07|
|合计||307,068,356.99|371,742,682.23|121,532,318.80|4,295,996.07|-|-|-|-|-||552,982,724.35|

2014年12月31日
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|年初余额|本年增加|转入固定资产|其他减少|工程|工程|利息|其中:本|本期|资金来源|年末余额|
||(万元)|||||投入|进度|资本|期利息|利息|||
|||||||占预||化累|资本化|资本|||
|||||||算比||计金|金额|化率|||
|||||||例(%)||额||(%)|||
|45万半固态锻造|22,443.00|5,029,979.84|5,971,912.29|-|-|98%|98%|-|-|-|募股资金/自有资金|11,001,892.13|
|汽车铝轮项目|||||||||||||
|200万件铝轮技改|22,740.00|-|722,222.26|722,222.26|-|100%|100%|-|-|-|募股资金|-|
|工程|||||||||||||
|吉林300万件汽车|43,192.00|63,141,247.21|175,118,665.65|110,234,491.11|-|94%|94%|-|-|-|自有资金/自筹资金|128,025,421.75|
|铝轮项目|||||||||||||
|其他设备||26,910,813.03|52,543,748.48|35,831,658.82|-|-|-|-|-|-|自有资金|43,622,902.69|
|威海60万件铝轮||1,554.04|-|1,554.04|-|100%|100%|-|-|-|自筹资金|-|
|项目|||||||||||||
|威海镁业土地项||10,627,486.40|3,172,569.63|-|-|-|-|-|-|-|自筹资金|13,800,056.03|
|目|||||||||||||
|威海300万件铝轮|39,144.92|-|21,972,279.95|-|-|27%|27%|-|-|-|自筹资金|21,972,279.95|
|项目|||||||||||||
|重庆300万件铝合|44,173.00|-|23,007,060.84|-|-|21%|21%|-|-|-|自有资金|23,007,060.84|
|金车轮项目|||||||||||||
|印度300万件摩轮|30,742.00|-|58,112,797.11|-|-|19%|19%|-|-|-|自有资金|58,112,797.11|
|车铝轮项目|||||||||||||
|待安装设备||6,562,301.68|14,947,468.73|16,267,202.95|-|-|-|-|-|-|自筹资金|5,242,567.46|
|其他工程||702,000.00|2,716,415.47|1,135,036.44|-|-|-|-|-|-|自筹资金|2,283,379.03|
|合计||112,975,382.20|358,285,140.41|164,192,165.62|-|-|-|-|-|-||307,068,356.99|

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
12. 无形资产
2015年6月30日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||土地使用权|客户关系|专利技术|软件|合计|
|原价||||||
|期初余额|477,171,162.69|175,900,000.00|74,000,000.00|2,947,928.82|730,019,091.51|
|购置|2,582,767.00|-|-|114,871.81|2,697,638.81|
|期末余额|479,753,929.69|175,900,000.00|74,000,000.00|3,062,800.63|732,716,730.32|
|累计摊销||||||
|期初余额|33,735,887.88|6,966,250.00|7,400,000.00|2,626,917.66|50,729,055.54|
|计提|4,626,757.02|4,397,500.00|3,700,000.00|83,544.33|12,807,801.35|
|期末余额|38,362,644.90|11,363,750.00|11,100,000.00|2,710,461.99|63,536,856.89|
|账面价值||||||
|期末|441,391,284.79|164,536,250.00|62,900,000.00|352,338.64|669,179,873.43|
|期初|443,435,274.81|168,933,750.00|66,600,000.00|321,011.16|679,290,035.97|

2014年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||土地使用权|客户关系|专利技术|软件|合计|
|原价||||||
|年初余额|322,426,603.69|136,000,000.00|74,000,000.00|2,839,065.74|535,265,669.43|
|购置|154,744,559.00||-|108,863.08|154,853,422.08|
|非同一控制下企业|-|39,900,000.00|-|-|39,900,000.00|
|合并||||||
|年末余额|477,171,162.69|175,900,000.00|74,000,000.00|2,947,928.82|730,019,091.51|
|累计摊销||||||
|年初余额|26,446,986.96|-|-|2,472,346.84|28,919,333.80|
|计提|7,288,900.92|6,966,250.00|7,400,000.00|154,570.82|21,809,721.74|
|年末余额|33,735,887.88|6,966,250.00|7,400,000.00|2,626,917.66|50,729,055.54|
|账面价值||||||
|年末|443,435,274.81|168,933,750.00|66,600,000.00|321,011.16|679,290,035.97|
|年初|295,979,616.73|136,000,000.00|74,000,000.00|366,718.90|506,346,335.63|

2014年，公司收购宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司100%股权，
上海众华资产评估有限公司对收购日被购买方可辨认净资产进行评估，
按收益现值法确认客户关系评估值为人民币39,900,000.00元。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
12. 无形资产(续)
无形资产的说明：
于2015年6月30日，账面价值人民币191,114,627.84元的土地使用权受到限制(2014年12月31日：人民币201,186,890.36元)。详见附注51。
未办妥产权证书的无形资产情况
无
13. 商誉
2015年6月30日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|减值准备|
|||非同一控制下|处置|||
|||企业合并||||
|商誉|250,731,030.78|-|-|250,731,030.78|-|

2014年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|减值准备|
|||非同一控制下|处置|||
|||企业合并||||
|商誉|235,709,395.09|15,021,635.69|-|250,731,030.78|-|

本集团于2013年12月收购上海达克罗涂复工业有限公司，形成商誉人民币235,709,395.09元；于2014年12月收购宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司，形成商誉人民币15,021,635.69元。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13. 商誉(续)
本集团将上海达克罗涂复工业有限公司及宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司作为单独的资产组以进行减值测试。
上海达克罗涂复工业有限公司资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的五年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定，用于推断五年以后的资产组现金流量的增长率是0%。现金流量预测所用的折现率是18%。
宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的四年一期的财务预算为基础的现金流量预测来确定，用于推断五年以后的资产组现金流量的增长率是0%。现金流量预测所用的折现率是18%。
计算资产组于2014年12月31日的预计未来现金流量现值采用了假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
预算毛利—确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计效率的提高及预计市场开发情况适当提高该平均毛利率。
折现率 —采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
14. 长期待摊费用
2015年6月30日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期摊销|其他减少|期末余额|
|模具费|30,072,365.66|18,375,845.79|17,055,696.80|751,026.74|30,641,487.91|
|其他|160,654.88|222,225.00|50,733.12|-|332,146.76|
|合计|30,233,020.54|18,598,070.79|17,106,429.92|751,026.74|30,973,634.67|

2014年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|本年摊销|其他减少|年末余额|
|模具费|31,373,710.30|35,512,909.25|34,088,641.26|2,725,612.63|30,072,365.66|
|其他|262,121.12|-|101,466.24|-|160,654.88|
|合计|31,635,831.42|35,512,909.25|34,190,107.50|2,725,612.63|30,233,020.54|

 15. 递延所得税资产/负债
(1)
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2015年6月30日||2014年12月31日|
|递延所得税资产|||||
|资产减值准备|3,989,801.55||4,173,243.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损|682,774.77||3,308,918.87||
|益的金融负债|||||
|内部抵销未实现毛利|-||327,929.80||
|递延收益|6,253,564.13||6,334,563.24||
|固定资产折旧年限差异|5,784,059.69||5,711,323.79||
|预提工资费用|934,807.74||4,679,276.00||
|小计|17,645,007.88||24,535,254.70||
|递延所得税负债|||||
|非同一控制下企业合并公允价值调整|38,675,363.17||40,001,540.99||
|小计|38,675,363.17||40,001,540.99||

 (2) 未确认递延所得税资产明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||2015年6月30日||2014年12月31日|
|可抵扣亏损|8,921,252.96||4,315,115.13||

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
15. 递延所得税资产/负债(续)
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年度
到期
||||||
|-|-|-|-|-|
|年份||2015年6月30日|2014年12月31日|备注|
|2015|-||-||
|2016|-||-||
|2017|-||-||
|2018|-||-||
|2019|4,315,115.13||4,315,115.13||
|2020|4,606,137.83||-||
|合计|8,921,252.96||4,315,115.13||

(4) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异：
|||||
|-|-|-|-|
|应纳税暂时性差异|2015年6月30日||2014年12月31日|
|非同一控制下企业合并公允价值调整|(230,181,452.67)|(238,326,163.96)||
|小计|(230,181,452.67)|(238,326,163.96)||

|||||
|-|-|-|-|
|可抵扣暂时性差异|2015年6月30日||2014年12月31日|
|资产减值准备|20,590,792.06|21,144,335.72||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|4,551,831.77|22,059,459.18||
|内部抵销未实现毛利|-|2,186,198.67||
|递延收益|41,652,176.53|42,180,892.94||
|固定资产折旧年限差异|34,115,840.39|33,301,868.99||
|预提费用|5,201,625.50|28,869,367.11||
|小计|106,112,266.25|149,742,122.61||

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
16. 其他非流动资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||2015年6月30日||2014年12月31日|
|预付设备采购款|136,468,711.87||90,793,841.39||

 17. 资产减值准备
2015年6月30日
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期增加||本期减少|||||
|项目||期初余额||||||||期末余额|
|||||计提||转回||转销|||
|一、坏账准备|4,788,089.92||-||41,958.43||298,908.66||4,447,222.83||
|二、存货跌价|9,931,459.74||2,340,639.90||-||1,883,288.73||10,388,810.91||
|准备|||||||||||
|三、固定资产|6,424,786.06||-||-||670,027.74||5,754,758.32||
|减值准备|||||||||||
|合计|21,144,335.72||2,340,639.90||41,958.43||2,852,225.13||20,590,792.06||

2014年12月31日
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本年增加||本年减少||||年末余额|
|项目||年初余额|||||||||
|||||计提||转回||转销|||
|一、坏账准备|5,839,865.57||381,231.24||573,079.96||859,926.93||4,788,089.92||
|二、存货跌价|9,037,255.41||3,159,362.54||-||2,265,158.21||9,931,459.74||
|准备|||||||||||
|三、固定资产|8,712,198.41||-||-||2,287,412.35||6,424,786.06||
|减值准备|||||||||||
|合计|23,589,319.39||3,540,593.78||573,079.96||5,412,497.49||21,144,335.72||

固定资产减值
本集团本期未计提固定资产减值损失(2014年：无)。可收回金额是根据
资产的可变现净值确定的。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
18. 短期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2015年6月30日||2014年12月31日|
|保证借款|108,000,000.00||164,680,200.00||
|抵押借款|-||80,000,000.00||
|信用借款|140,000,000.00||61,600,000.00||
|质押借款|18,952,160.03||27,437,198.27||
|合计|266,952,160.03||333,717,398.27||

于2015年6月30日，上述借款的年利率为1.7798%~6.6%(2014年12月31日：1.0471%~6.6%)。
逾期的短期借款情况：
无
19. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||||
|-|-|-|
|项目|2015年6月30日|2014年12月31日|
|交易性金融负债|||
|衍生金融负债远期外汇合同|4,551,831.77|22,059,459.18|

 20. 应付票据
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类||2015年6月30日||2014年12月31日|
|银行承兑汇票|457,450,222.04||392,800,493.91||

到期未付的应付票据：
无
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财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
21. 应付账款
应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类||2015年6月30日||2014年12月31日|
|应付账款|389,260,426.66||387,579,768.81||

于2015年6月30日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
无
于2014年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
无
22. 预收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类||2015年6月30日||2014年12月31日|
|预收账款|6,042,485.28||5,668,776.28||

账龄超过1年的大额预收账款情况的说明
无
余额中含有建造合同形成的已结算未完工项目的汇总信息
无
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
23. 应付职工薪酬
2015年6月30日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|非同一控制下|本期减少|期末余额|
||||企业合并|||
|短期薪酬|65,540,605.14|249,635,837.76|-|259,145,802.92|56,030,639.98|
|离职后福利(设定提|7,701,968.97|20,356,054.63|-|24,876,330.86|3,181,692.74|
|存计划)||||||
|合计|73,242,574.11|269,991,892.39|-|284,022,133.78|59,212,332.72|

2014年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|非同一控制下|本年减少|年末余额|
||||企业合并|||
|短期薪酬|62,395,306.84|478,705,832.51|442,396.50|476,002,930.71|65,540,605.14|
|离职后福利(设定提|6,732,742.02|45,578,524.17|-|44,609,297.22|7,701,968.97|
|存计划)||||||
|合计|69,128,048.86|524,284,356.68|442,396.50|520,612,227.93|73,242,574.11|

短期薪酬如下：
2015年6月30日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|非同一控制下|本期减少|期末余额|
||||企业合并|||
|一、工资、奖金、|63,881,486.61|219,249,034.27|-|229,320,884.13|53,809,636.75|
|津贴和补贴||||||
|二、职工福利费|338,086.18|9,685,644.97|-|9,958,786.37|64,944.78|
|三、社会保险费|1,611,631.95|12,156,439.18|-|12,034,069.38|1,734,001.75|
|其中：医疗保险费|1,384,009.04|9,519,810.66|-|9,453,092.95|1,450,726.75|
|工伤保险费|6,994.28|1,757,850.56|-|1,546,402.35|218,442.49|
|生育保险费|220,628.63|878,777.96|-|1,034,574.08|64,832.51|
|四、住房公积金|(104,155.00)|5,162,420.00|-|5,168,054.00|(109,789.00)|
|五、工会经费和职|(186,444.60)|3,382,299.34|-|2,664,009.04|531,845.70|
|工教育经费||||||
|合计|65,540,605.14|249,635,837.76|-|259,145,802.92|56,030,639.98|

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
23. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下：(续)
2014年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|非同一控制下|本年减少|年末余额|
||||企业合并|||
|一、工资、奖金、|53,269,493.98|410,709,750.32|436,151.90|400,533,909.59|63,881,486.61|
|津贴和补贴||||||
|二、职工福利费|2,180,780.00|30,843,586.90|-|32,686,280.72|338,086.18|
|三、社会保险费|7,210,671.04|20,007,659.28|-|25,606,698.37|1,611,631.95|
|其中：医疗保险费|5,496,326.43|15,341,730.23|-|19,454,047.62|1,384,009.04|
|工伤保险费|1,228,926.97|3,061,721.03|-|4,283,653.72|6,994.28|
|生育保险费|485,417.64|1,604,208.02|-|1,868,997.03|220,628.63|
|四、住房公积金|(104,155.00)|10,460,406.08|-|10,460,406.08|(104,155.00)|
|五、工会经费和职|(161,483.18)|6,684,429.93|6,244.60|6,715,635.95|(186,444.60)|
|工教育经费||||||
|合计|62,395,306.84|478,705,832.51|442,396.50|476,002,930.71|65,540,605.14|

设定提存计划如下：
2015年6月30日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|非同一控制下|本期减少|期末余额|
||||企业合并|||
|基本养老保险费|7,036,093.38|18,408,869.70|-|22,426,221.12|3,018,741.96|
|失业保险费|665,875.59|1,947,184.93|-|2,450,109.74|162,950.78|
|合计|7,701,968.97|20,356,054.63|-|24,876,330.86|3,181,692.74|

2014年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|非同一控制下|本年减少|年末余额|
||||企业合并|||
|基本养老保险费|6,069,381.24|40,794,302.96|-|39,827,590.82|7,036,093.38|
|失业保险费|663,360.78|4,784,221.21|-|4,781,706.40|665,875.59|
|合计|6,732,742.02|45,578,524.17|-|44,609,297.22|7,701,968.97|

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
24. 应交税费
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2015年6月30日||2014年12月31日|
|企业所得税|18,448,477.75||47,985,677.69||
|个人所得税|685,336.57||(236,161.87)||
|土地使用税|(775,546.27)||(2,598,999.78)||
|房产税|(1,206,421.86)||(1,291,045.66)||
|印花税|163,423.66||357,960.50||
|教育费附加|1,281,947.48||212,338.52||
|城市维护建设税|1,453,944.65||405,993.52||
|营业税|10,726.40||21,505.33||
|车船使用费|2,940.00||2,940.00||
|水利建设基金|440,453.92||283,235.32||
|河道管理费|286,132.00||-||
|合计|20,791,414.30||45,143,443.57||

 25. 应付利息
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2015年6月30日||2014年12月31日|
|公司债券利息|1,398,082.19||10,925,753.43||
|短期借款利息|161,571.00||1,029,387.15||
|长期借款利息|1,140,396.83||924,867.92||
|合计|2,700,050.02||12,880,008.50||

重要的逾期未付利息的说明
无
26. 应付股利
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称||2015年6月30日||2014年12月31日|
|山东铝业公司|17,500,000.00||-||
|威海镁业自然人股东|1,248,000.00||-||
|合计|18,748,000.00||-||

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
27. 其他应付款
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2015年6月30日||2014年12月31日|
|其他应付款|312,969,094.34||368,393,033.33||

于2015年6月30日，账龄超过1年的重要其他应付款情况的说明
||||||
|-|-|-|-|-|
|个人/单位名称||应付金额||未偿还原因|
|沈阳东大三建工业炉制造有限公司|2,970,000.00||项目未验收||
|李军|1,500,000.00||项目未到期||
|上海越辉机械制造有限公司|530,000.00||项目未验收||
|丹东黄海汽车有限责任公司|250,000.00||项目未到期||
|上海同顺汽车部件有限公司|200,000.00||质保期内||

于2014年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款情况的说明
||||||
|-|-|-|-|-|
|个人/单位名称||应付金额||未偿还原因|
|李军|1,500,000.00||项目未到期||
|沈阳东大三建工业炉制造有限公司|1,294,000.00||项目未验收||
|Femtec Inc.(Ultra Wheel Company)|1,042,756.24||未到还款期||
|上海同顺汽车部件有限公司|900,000.00||质保期内||
|上海越辉机械制造有限公司|530,000.00||项目未验收||

 28. 一年内到期的非流动负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称||2015年6月30日||2014年12月31日|
|一年内到期的长期借款|389,255,000.00||310,000,000.00||

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
29. 长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称||2015年6月30日||2014年12月31日|
|抵押借款|134,400,000.00||114,000,000.00||
|保证借款|61,789,485.53||-||
|质押借款|-||30,855,000.00||
|合计|196,189,485.53||144,855,000.00||

于2015年6月30日，上述借款的年利率为2.2%~6.4%(2014年12月31日：2.2%~6.4%)。
30. 应付债券
|||||
|-|-|-|-|
|项目||2015年6月30日|2014年12月31日|
|公司债券|348,646,830.08||348,422,842.87|

于2015年6月30日，应付债券余额列示如下：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||面值|发行日期|债券|发行|期初|本期|本期|本期|本期|期末|
||||期限|金额|余额|发行|计提利息|折溢价摊销|偿还|余额|
|公司|100元/张|2012.6.6|5年*|3.5亿|348,422,842.87|-|9,753,987.21|303,987.21|18,980,000.00|348,646,830.08|
|债券|||||||||||

于2014年12月31日，应付债券余额列示如下：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||面值|发行日期|债券|发行|年初|本年|本年|本年|本年|年末|
||||期限|金额|余额|发行|计提利息|折溢价摊销|偿还|余额|
|公司|100元/张|2012.6.6|5年*|3.5亿|347,828,271.63|-|19,494,571.24|594,571.24|18,900,000.00|348,422,842.87|
|债券|||||||||||

*本债券的期限为5年，附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
期末应付债券余额，为公司2012年6月6日发行面值人民币3.5亿元的公司债券，发行费用人民币3,050,000元，计入应付债券成本并以实际利率法摊销调整。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
31. 递延收益
于2015年6月30日，涉及政府补助的负债项目如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期新增|本期计入|其他变动|期末余额|与资产相关/|
||||营业外收入|||与收益相关|
|OEM铝合金车轮项目|126,343,164.07|-|-|-|126,343,164.07|与资产相关|
|厂区改造项目补助|36,300,000.00|-|-|-|36,300,000.00|与资产相关|
|300万件铝合金车轮项目|-|69,559,000.00|-|-|69,559,000.00|与资产相关|
|节能重点工程循环经济和资源节约|4,430,600.00|-|255,800.00|-|4,174,800.00|与资产相关|
|重大示范项目及重点工业污染治理|||||||
|工程补助|||||||
|节能降耗项目补助资金|390,000.00|-|90,000.00|-|300,000.00|与资产相关|
|节能财政专项资金|260,000.00|-|52,000.00|-|208,000.00|与资产相关|
|省级企业技术中心创新能力建设项|250,000.00|-|50,000.00|-|200,000.00|与资产相关|
|目专项补助资金|||||||
|技术项目创新补助基金|80,000.00|-|20,000.00|-|60,000.00|与资产相关|
|节能减污改造项目|74,292.94|-|16,916.41|-|57,376.53|与资产相关|
|专项装备补助资金|396,000.00|-|44,000.00|-|352,000.00|与资产相关|
|制造技术引进研发|1,250,000.03|1,200,000.00|807,692.29|-|1,642,307.74|与收益相关|
|高铁机车部件综合性能提升生产线|-|1,000,000.00|454,545.45|-|545,454.55|与收益相关|
|改造项目|||||||
|合计|169,774,057.04|71,759,000.00|1,790,954.15|-|239,742,102.89||

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
31. 递延收益(续)
于2014年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年新增|本年计入|其他变动|年末余额|与资产相关/|
||||营业外收入|||与收益相关|
|OEM铝合金车轮项目|124,844,023.38|6,760,000.00|5,260,859.31|-|126,343,164.07|与资产相关|
|节能重点工程循环经济和资源节约|4,942,200.00|-|511,600.00|-|4,430,600.00|与资产相关|
|重大示范项目及重点工业污染治理|||||||
|工程补助|||||||
|节能降耗项目补助资金|630,000.00|-|240,000.00|-|390,000.00|与资产相关|
|省级工业技术改造升级补贴|416,000.00|-|416,000.00|-|-|与资产相关|
|节能财政专项资金|364,000.00|-|104,000.00|-|260,000.00|与资产相关|
|财政局节能技术改造财政补贴|358,000.00|-|358,000.00|-|-|与资产相关|
|省级企业技术中心创新能力建设项|350,000.00|-|100,000.00|-|250,000.00|与资产相关|
|目专项补助资金|||||||
|财政厅重大科技专项补助|172,000.00|-|172,000.00|-|-|与资产相关|
|技术项目创新补助基金|120,000.00|-|40,000.00|-|80,000.00|与资产相关|
|节能减污改造项目|108,125.76|-|33,832.82|-|74,292.94|与资产相关|
|高强韧摩托车镁合金车轮研发|80,000.00|-|80,000.00|-|-|与资产相关|
|专利申请补助|41,600.00|-|41,600.00|-|-|与资产相关|
|省级专利示范企业奖励|12,000.00|-|12,000.00|-|-|与资产相关|
|财政局省级新产品补助|6,000.00|-|6,000.00|-|-|与资产相关|
|厂区改造项目补助|-|36,300,000.00|-|-|36,300,000.00|与资产相关|
|专项装备补助资金|-|440,000.00|44,000.00|-|396,000.00|与资产相关|
|2014年威海市产学研合作特聘专家|184,615.38|-|184,615.38|-|-|与收益相关|
|技术研发补助资金|1,415,384.63|-|1,415,384.63|-|-|与收益相关|
|技术研究开发及产业化|9,845,000.00|-|9,845,000.00|-|-|与收益相关|
|生产线研发改进补助资金|6,916,014.96|190,100.00|7,106,114.96|-|-|与收益相关|
|知识产权管理标准化试点企业培训|88,888.89|-|88,888.89|-|-|与收益相关|
|制造技术引进研发|-|2,000,000.00|749,999.97|-|1,250,000.03|与收益相关|
|合计|150,893,853.00|45,690,100.00|26,809,895.96|-|169,774,057.04||

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
32. 股本
2015年6月30日
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期变动增减(+、-)|||||||||||
|股东名称|||期初余额||||||公积金||||||期末余额|
||||||发行新股||送股||||其他||小计|||
||||||||||转股|||||||
|一.有限售条|件|18,216,100.00||-其他内资持||-股||-||(4,363,038.00)||(4,363,038.00)||13,853,062.00||
|股份.||||||||||||||||
|其中：境内||-||-||-||-||-||-||-||
|非国有法人||||||||||||||||
|持股||||||||||||||||
|境内自然人||-||-||-||-||-||-||-||
|持股||||||||||||||||
|高管持股||18,216,100.00||-||-||-||(4,363,038.00)||(4,363,038.00)||13,853,062.00||
|二.无限售条||371,882,868.00||-||-||-||4,363,038.00||4,363,038.00||376,245,906.00||
|件股份人民||||||||||||||||
|币普通股||||||||||||||||
|三.股份总数||390,098,968.00||-||-||-||-||-||390,098,968.00||

万丰集团于2013年5月31日，与中国银行股份有限公司新昌支行(以下简称“中国银行”)签订了《最高额度质押合同》，将其持有的万丰奥威2,000万股（占万丰集团所持本公司股份的10.57％，占本公司总股本的5.13％）无限售流通股股票质押给中国银行为其向该银行申请办理的融资业务提供质押。于2013年8月28日与鹏华资产管理（深圳）有限公司(以下简称“鹏华资产”)签订了《股票质押合同》，将其持有的万丰奥威1,735万股（占万丰集团所持本公司股份的9.17%，占本公司总股本的4.45%）无限售流通股股票质押给鹏华资产为其向该资产公司申请办理的融资业务提供质押。于2014年11月5日与国家开发银行股份有限公司(以下简称“国开行”)签订了《股票质押合同》，将其持有的万丰奥威2,000万股（占万丰集团所持本公司股份的10.57%，占本公司总股本的5.13%）无限售流通股股票质押给国开行为其向该银行申请办理的融资业务提供质押。于2015年3月23日与交通银行股份有限公司绍兴新昌支行(以下简称“交通银行”)签订了《最高额质押合同》，将其持有的万丰奥威2,250万股（占万丰集团所持本公司股份的11.89％，占本公司总股本的5.77％）无限售流通股股票质押给交通银行为其向该银行申请办理的融资业务提供质押。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
32. 股本(续)
于2013年5月31日、2013年8月28日、2014年11月6日和2015年3月23日，万丰集团向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司分别办理了2,000万股、1,735万股、2,000万股和2,250万股无限售流通股股票质押给中国银行、鹏华资产、国开行和交通银行的质押登记手续。质押期限自办理之日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻为止，质押期间该股份予以冻结不能转让。
截止2015年6月30日，万丰集团共计持有本公司189,254,131股无限售流通股票，占万丰奥威总股本的48.51％；其中，累计质押股份为7,985万股，占万丰集团所持本公司股份的42.19％，占本公司总股本的20.47％。
2014年12月31日
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本年变动增减(+、-)|||||||||||
|股东名称|||年初数||||||公积金||||||年末数|
||||||发行新股||送股||||其他||小计|||
||||||||||转股|||||||
|一.有限售条|件|255,332,566.00||-其他内资持||-股||-||(237,116,466.00)||(237,116,466.00)||18,216,100.00||
|股份.||||||||||||||||
|其中：境内||227,614,131.00||-||-||-||(227,614,131.00)||(227,614,131.00)||-||
|非国有法人||||||||||||||||
|持股||||||||||||||||
|境内自然人||5,139,298.00||-||-||-||(5,139,298.00)||(5,139,298.00)||-||
|持股||||||||||||||||
|高管持股||22,579,137.00||-||-||-||(4,363,037.00)||(4,363,037.00)||18,216,100.00||
|二.无限售条||134,766,402.00||-||-||-||237,116,466.00||237,116,466.00||371,882,868.00||
|件股份人民||||||||||||||||
|币普通股||||||||||||||||
|三.股份总数||390,098,968.00||-||-||-||-||-||390,098,968.00||

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
33. 资本公积
2015年6月30日
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|原股本溢价|339,525,324.56|-|-|339,525,324.56|
|同一控制下企业|125,643,718.26|-|-|125,643,718.26|
|合并|||||
|原制度资本公积|5,898,400.87|-|-|5,898,400.87|
|其他资本公积|2,747,500.00|-|-|2,747,500.00|
|合计|473,814,943.69|-|-|473,814,943.69|

2014年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|原股本溢价|339,525,324.56|-|-|339,525,324.56|
|同一控制下企业|125,643,718.26|-|-|125,643,718.26|
|合并|||||
|原制度资本公积|5,898,400.87|-|-|5,898,400.87|
|其他资本公积|2,747,500.00|-|-|2,747,500.00|
|合计|473,814,943.69|-|-|473,814,943.69|

 34. 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积金额：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年|增减变动|2014年|增减变动|2015年|
||1月1日||12月31日||6月30日|
|长期股权成本法转权益法的影响|900,377.77|-|900,377.77|-|900,377.77|
|外币报表折算差额|(732,778.89)|（1,725,688.54）|(2,458,467.43)|(780,280.29)|(3,238,747.72)|
|合计|167,598.88|（1,725,688.54）|(1,558,089.66)|(780,280.29)|(2,338,369.95)|

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
34. 其他综合收益(续)
利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额：
2015年6月30日
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|||税前金额||所得税||税后金额|
|以后将重分类进损益的其他综合收|益|||||||
|外币财务报表折算差额||(780,280.29)||-||(780,280.29)||
|合计||(780,280.29)||-||(780,280.29)||

2014年12月31日
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|||税前金额||所得税||税后金额|
|以后将重分类进损益的其他综合收|益|||||||
|外币财务报表折算差额||(1,725,688.54)||-||(1,725,688.54)||
|合计||(1,725,688.54)||-||(1,725,688.54)||

 35. 盈余公积
2015年6月30日
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|167,781,564.67|-|-|167,781,564.67|

2014年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
|法定盈余公积|133,230,536.92|34,551,027.75|-|167,781,564.67|

根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
36. 未分配利润
2015年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
|项目||金额|提取或分配比例|
|上年年末余额|927,189,116.26|||
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|262,754,075.13|||
|少数股东放弃分红|-|||
|减：提取法定盈余公积|-|||
|应付其他投资者现金股利|-|||
|应付普通股股利|-|||
|期末未分配利润|1,189,943,191.39|||

2014年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||金额||提取或分配比例|
|上年年末余额|669,884,466.05||||
|加：本年归属于母公司所有者的净利润|435,155,161.96||||
|少数股东放弃分红|51,750,000.00||||
|减：提取法定盈余公积|34,551,027.75||按本公司净利润的10%||
|应付其他投资者现金股利|-||||
|应付普通股股利|195,049,484.00||按照本公司股本每股0.5元||
|年末未分配利润|927,189,116.26||||

37. 营业收入及成本
(1) 营业收入
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2015年1月1日至||2014年1月1日至||
||2015年6月30日止期间||2014年6月30日止期间||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|2,716,604,333.21|2,038,521,471.63|2,529,027,874.15|1,960,324,240.44|
|其他业务|36,439,905.66|28,791,811.52|50,066,970.20|44,533,767.98|
|合计|2,753,044,238.87|2,067,313,283.15|2,579,094,844.35|2,004,858,008.42|

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
37. 营业收入及成本(续)
(2) 主营业务(分行业)
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业|2015年1月1日至||2014年1月1日至||
||2015年6月30日止期间||2014年6月30日止期间||
||收入|成本|收入|成本|
|汽车轮毂制造|1,747,441,883.18|1,333,910,627.51|1,375,219,102.74|1,110,367,670.91|
|摩托车轮毂制造|717,311,821.22|566,346,020.73|934,755,155.46|719,928,521.15|
|涂层加工|156,695,630.15|69,784,007.53|124,063,931.62|58,744,501.76|
|金属铸件|95,154,998.66|68,480,815.86|94,989,684.33|71,283,546.62|
|合计|2,716,604,333.21|2,038,521,471.63|2,529,027,874.15|1,960,324,240.44|

 (3) 主营业务(分产品)
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|2015年1月1日至||2014年1月1日至||
||2015年6月30日止期间||2014年6月30日止期间||
||收入|成本|收入|成本|
|电镀轮|158,691,377.43|145,851,868.21|236,462,067.05|210,149,033.77|
|抛光轮|33,995,583.81|22,202,150.84|27,774,643.70|21,147,491.95|
|涂装轮|1,521,949,128.34|1,143,761,964.15|1,085,233,001.08|855,996,192.37|
|毛坯轮|179,076.44|130,898.17|-|-|
|锻造轮|32,626,717.16|21,963,746.14|25,749,390.91|23,074,952.82|
|摩轮|717,311,821.22|566,346,020.73|934,755,155.46|719,928,521.15|
|涂层加工|156,695,630.15|69,784,007.53|124,063,931.62|58,744,501.76|
|金属铸件|95,154,998.66|68,480,815.86|94,989,684.33|71,283,546.62|
|合计|2,716,604,333.21|2,038,521,471.63|2,529,027,874.15|1,960,324,240.44|

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
37. 营业收入及成本(续)
(4) 主营业务(分地区)
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|2015年1月1日至||2014年1月1日至||
||2015年6月30日止期间||2014年6月30日止期间||
||收入|成本|收入|成本|
|中国大陆|1,480,375,019.29|1,058,081,761.95|1,210,273,723.18|877,521,441.67|
|其他国家和地区|1,236,229,313.92|980,439,709.68|1,318,754,150.97|1,082,802,798.77|
|合计|2,716,604,333.21|2,038,521,471.63|2,529,027,874.15|1,960,324,240.44|

 38. 营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|项目|2015年1月1日至2015年6月30日止期间|2014年1月1日至|
|||2014年6月30日止期间|
|营业税|496,750.87|566,019.98|
|城建税|8,635,181.06|5,942,365.20|
|教育费附加|7,902,789.67|5,232,904.64|
|合计|17,034,721.60|11,741,289.82|

 39. 销售费用
||||
|-|-|-|
|项目|2015年1月1日至2015年6月30日止期间|2014年1月1日至2014年6月30日止期间|
|运输费|37,560,926.60|26,218,180.29|
|租赁费|16,218,340.17|11,838,324.46|
|工资福利费|4,436,992.47|3,854,263.41|
|佣金|4,708,150.28|3,801,140.76|
|差旅费|1,489,422.76|1,319,815.72|
|业务招待费|865,751.22|1,274,709.43|
|其他|6,542,661.74|3,603,858.07|
|合计|71,822,245.24|51,910,292.14|

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
40. 管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|2015年1月1日至2015年6月30日止期间|2014年1月1日至|
|||2014年6月30日止期间|
|研发费用|105,504,216.35|94,597,466.05|
|工资福利费及劳动保险费|51,998,026.91|27,858,466.30|
|折旧费|9,858,194.99|2,006,253.83|
|业务招待费|6,264,158.65|8,287,462.75|
|宣传费|904,047.87|928,584.50|
|质量损失|100,543.72|1,002,612.47|
|税金|9,574,845.88|6,120,723.70|
|专业服务费|4,078,062.52|18,000.00|
|无形资产摊销|12,807,801.36|10,705,571.31|
|差旅费|2,097,478.85|2,006,049.44|
|办公费|5,165,060.93|5,186,598.56|
|职工教育经费及工会经费|521,010.08|1,548,395.32|
|其他|11,579,616.75|13,549,182.56|
|合计|220,453,064.86|173,815,366.79|

 41. 财务费用
||||
|-|-|-|
|项目|2015年1月1日至2015年6月30日止期间|2014年1月1日至|
|||2014年6月30日止期间|
|利息支出|29,070,833.35|20,476,077.68|
|减：利息收入|3,204,243.14|3,168,733.69|
|汇兑收益|(1,353,082.92)|(4,685,258.96)|
|银行手续费|2,865,046.24|3,259,382.49|
|合计|27,378,553.53|15,881,467.52|

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
42. 资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项目|2015年1月1日至2015年6月30日止期间|2014年1月1日至|
|||2014年6月30日止期间|
|坏账损失|(41,958.43)|305,794.65|
|存货跌价损失|2,340,639.90|2,032,445.83|
|固定资产减值损失|-|241,908.14|
|合计|2,298,681.47|2,580,148.62|

 43. 公允价值变动收益/(损失)
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益/(损失)的来源|2015年1月1日至2015年6月30日止期间|2014年1月1日至|
|||2014年6月30日止期间|
|外汇远期合同|17,507,627.41|(41,971,389.46)|

 44. 投资收益
||||
|-|-|-|
||2015年1月1日至2015年6月30日止期间|2014年1月1日至|
|||2014年6月30日止期间|
|外汇远期合同交割收益|12,572,522.00|8,108,252.12|
|短期理财产品取得的投资收益|1,270,356.16|453,394.88|
|权益法核算的长期股权投资损失|(2,353,742.88)|(2,649,262.52)|
|合计|11,489,135.28|5,912,384.48|

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
45. 营业外收入
(1)
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年1月1日至2015年6月30日止期间|2014年1月1日至2014年6月30日止期间|计入2015年1月1日至|
||||2015年6月30日止期间|
||||非经常性损益|
|非流动资产处置利得|1,215,492.94|805,893.22|1,215,492.94|
|政府补助|4,789,154.15|17,053,549.37|4,789,154.15|
|罚没收入|523,923.16|694,920.90|523,923.16|
|其他|106,974.71|892,130.31|106,974.71|
|合计|6,635,544.96|19,446,493.80|6,635,544.96|

 (2) 计入当期损益的政府补助如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||与资产相关/与收|
|项目|拨款单位|补助形式|本期发生额|上期发生额||
||||||益相关|
|制造技术引进研发|威海市科学技术部条财司|货币|807,692.29|312,499.99|与收益相关|
|专项资金扶持|宁波市科技局|货币|630,000.00|-|与收益相关|
|高铁机车部件综合性能|威海市高区经济和信息化局|货币|454,545.45|-|与收益相关|
|提升生产线改造项目||||||
|2013年度节能降耗项目|新昌县财政局|货币|300,000.00|-|与收益相关|
|补助||||||
|企业非预算单位企业补|吉林市财政局|货币|300,000.00|-|与收益相关|
|助||||||
|2013年度节能降耗资金|新昌县财政局|货币|300,000.00|-|与收益相关|
|补助||||||
|节能重点工程循环经济|新昌县七星街道办事处|货币|255,800.00|255,800.00|与资产相关|
|和资源节约重大示范项||||||
|目及重点工业污染治理||||||
|工程补助||||||
|2014年度创新驱动发展|新昌县财政局|货币|232,500.00|-|与收益相关|
|补助金||||||
|创新驱动拓市场资金补|新昌县财政局|货币|232,500.00|-|与收益相关|
|助||||||
|2012-2013 年工业企业|威海市高区经济和信息化局|货币|190,100.00|-|与收益相关|
|技术改造专项扶持升级||||||
|补助资金||||||
|2014年度中央外经贸发|新昌县财政局|货币|153,200.00|-|与收益相关|
|展专项资金||||||
|技术奖励资金|威海市高区经济和信息化局|货币|102,300.00|-|与收益相关|
|2014年度制修订标准企|新昌县财政局|货币|100,000.00|-|与收益相关|
|业奖励||||||

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
45. 营业外收入(续)
(2) 计入当期损益的政府补助如下(续)：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||与资产相关/与收益|
|项目|拨款单位|补助形式|本期发生额|上期发生额||
||||||相关|
|省科技进步奖奖金|威海市科技局|货币|100,000.00|-|与收益相关|
|节能降耗项目补助资金|新昌县财政局|货币|90,000.00|60,000.00|与资产相关|
|2014 年职业培训经费补|新昌县人力资源和社会保障局|货币|77,000.00|-|与收益相关|
|贴||||||
|节能财政专项资金|新昌县财政局|货币|52,000.00|52,000.00|与资产相关|
|节能补贴款|宁波保税区（出口加工区）会计核算中心|货币|50,000.00|-|与收益相关|
|科学技术奖励奖金|威海市高区科技局|货币|50,000.00|-|与收益相关|
|国家行业标准奖励|新昌县财政局|货币|50,000.00|-|与收益相关|
|省级企业技术中心创新|新昌县财政局|货币|50,000.00|-|与资产相关|
|能力建设项目专项补助||||||
|资金||||||
|专项装备补助资金|新昌县财政局|货币|44,000.00|-|与资产相关|
|2014 年度出口品牌奖励|新昌县财政局|货币|40,000.00|-|与收益相关|
|资金||||||
|培训补助资金|新昌县七星街道办事处|货币|36,000.00|-|与收益相关|
|技术项目创新补助基金|新昌县财政局|货币|20,000.00|20,000.00|与资产相关|
|2014 年技术创新项目补|新昌县财政局、科学技术局|货币|20,000.00|-|与收益相关|
|助||||||
|节能减污改造项目|宁波市财政局|货币|16,916.41|-|与资产相关|
|社保基金财政补贴|新昌县财政局|货币|12,200.00|-|与收益相关|
|15 年紧缺工种技能人才|新昌县财政局|货币|11,300.00|-|与收益相关|
|培训补贴新财社||||||
|专利申请项目经费奖励|新昌县财政局|货币|11,100.00|-|与收益相关|
|OEM铝合金车轮项目|吉林市财政局|货币|-|4,267,390.76|与资产相关|
|高强度镁合金材料及中|威海市科学技术部条财司|货币|-|3,831,399.60|与收益相关|
|大型镁合金铸件生产线||||||
|垃圾浸渗液生态处理系|威海市高新技术开发区财政局|货币|-|2,762,500.02|与收益相关|
|统项目||||||
|高性能镁合金制备及精|威海市高新技术开发区财政局|货币|-|2,160,000.00|与收益相关|
|深加工技术研究开发及||||||
|产业化项目||||||
|技改投入奖励|宁波市财政局|货币|-|1,100,000.00|与收益相关|
|高强度镁合金及深加工|威海市科学技术部条财司|货币|-|1,015,384.62|与收益相关|
|工艺和装备项目||||||
|节能减污降耗项目|新昌县财政局|货币|-|239,000.00|与收益相关|
|工业技术改造升级补贴|新昌县财政局|货币|-|208,000.00|与收益相关|
|省级新产品补助|新昌县财政局|货币|-|153,000.00|与收益相关|
|省级企业技术中心项目|新昌县财政局|货币|-|110,000.00|与收益相关|
|补助||||||
|2013 年威海市产学研合|威海市高新技术开发区财政局|货币|-|92,307.72|与收益相关|
|作特聘专家||||||

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
45. 营业外收入(续)
(2) 计入当期损益的政府补助如下(续)：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||与资产相关/与收益|
|项目|拨款单位|补助形式|本期发生额|上期发生额||
||||||相关|
|财政厅重大科技专项补|浙江省财政厅|货币|-|86,000.00|与收益相关|
|助||||||
|知识产权管理标准化试|威海市高新技术开发区财政局|货币|-|66,666.66|与收益相关|
|点企业培训||||||
|技术创新项目补助|新昌县财政局|货币|-|60,000.00|与收益相关|
|农村劳动力培训财政资|七星街道办事处|货币|-|56,300.00|与收益相关|
|金补助||||||
|专利申请项目补助|新昌县财政局|货币|-|55,300.00|与收益相关|
|省标准创新企业奖励|新昌县财政局|货币|-|50,000.00|与收益相关|
|高强韧摩托车镁合金车|浙江省财政厅|货币|-|40,000.00|与收益相关|
|轮研发||||||
|合计|||4,789,154.15|17,053,549.37||

46．营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年1月1日至2015年6月30日止期间|2014年1月1日至|计入2015年1月1日至2015年6月30日止期间非经常性损益|
|||2014年6月30日止||
|||期间||
|水利建设专项基金|2,457,250.61|2,275,938.19|-|
|公益性捐赠支出|3,529,500.00|6,636,500.00|3,529,500.00|
|非流动资产处置损失|5,624,289.44|1,902,048.33|5,624,289.44|
|其他|164,809.53|45,181.56|164,809.53|
|合计|11,775,849.58|10,859,668.08|9,318,598.97|

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
47. 所得税费用
||||
|-|-|-|
|项目|2015年1月1日至2015年6月30日止期间|2014年1月1日至|
|||2014年6月30日止期间|
|当期所得税|57,149,657.52|49,016,902.42|
|递延所得税|5,564,069.01|(7,286,275.31)|
|合计|62,713,726.53|41,730,627.11|

|||
|-|-|
||2015年1月1日至2015年6月30日止期间|
|利润总额|370,600,147.09|
|按法定税率计算的所得税费用(注1)|55,590,022.06|
|子公司适用不同税率的影响|5,116,231.01|
|对以前期间当期所得税的调整|169,141.43|
|归属于合营企业和联营企业的损益|353,061.43|
|不可抵扣的税项费用|490,158.39|
|未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏|995,112.21|
|损||
|按本公司实际税率计算的税项费用|62,713,726.53|

注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据公司经营所在国家的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
48. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发
行在外普通股的加权平均数计算：
2015年1月1日至 2014年1月1日至2015年6月30日止 2014年6月30日止期间 期间收益
归属于本公司普通股股东
的当期净利润 262,754,075.13 202,360,042.34股份
本公司发行在外普通股的
加权平均数 390,098,968.00 390,098,968.00基本每股收益 0.67 0.52本公司无稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益及基本每股收益金额相
同。
于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普
通股或潜在普通股数量变化的事项。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
49. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||2015年1月1日至||2014年1月1日至|
||||2015年6月30日止期间||2014年6月30日止期间|
|与收益相关的政府补助||5,198,200.00||11,600,483.02||
|其他货币资金变动||-||38,469,907.03||
|其他||13,893,653.34||20,964,199.45||
|合计||19,091,853.34||71,034,589.50||

 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||2015年1月1日至||2014年1月1日至|
||||2015年6月30日止期间||2014年6月30日止期间|
|销售费用||66,755,632.83||45,200,960.34||
|管理费用||115,944,206.70||37,511,219.90||
|支付的银行手续费||2,865,046.24||3,259,382.49||
|公益性捐赠支出||3,529,500.00||6,636,500.00||
|其他货币资金变动||83,689,116.63||-||
|其他||3,035,640.17||9,057,055.12||
|合计||275,819,142.57||101,665,117.85||

 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||2015年1月1日至||2014年1月1日至|
||||2015年6月30日止期间||2014年6月30日止期间|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债||12,572,522.00||8,108,252.12||
|其他理财产品交割收益||1,270,356.16||453,394.88||
|处置可供出售金融资产||-||44,550,000.00||
|合计||13,842,878.16||53,111,647.00||

 (4) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||2015年1月1日至||2014年1月1日至|
||项目|||||
||||2015年6月30日止期间||2014年6月30日止期间|
|取得子公司||83,920,000.00||388,040,000.00||
|合计||83,920,000.00||388,040,000.00||

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
49. 现金流量表项目注释(续)
(5) 支付的其他与投资活动有关的现金
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2015年1月1日至||2014年1月1日至2014年6月30日止期间|
|项目|||||
|||2015年6月30日止期间|||
|购买银行理财产品|104,900,000.00||45,000,000.00||
|定期存款|-||31,300,000.00||
|合计|104,900,000.00||76,300,000.00||

 50. 经营活动现金流量
(1) 现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项目|2015年1月1日至|2014年1月1日至|
||2015年6月30日止|2014年6月30日止|
||期间|期间|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|307,886,420.56|249,105,464.67|
|加：资产减值准备|2,298,681.47|2,580,148.62|
|固定资产折旧|84,828,579.41|84,075,443.83|
|无形资产摊销|12,807,801.35|10,705,571.31|
|长期待摊费用摊销|17,106,429.92|17,798,546.30|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|4,408,796.50|1,101,462.89|
|公允价值变动(收益)/损失|(17,507,627.41)|41,971,389.46|
|财务费用|28,341,354.29|22,355,916.95|
|投资收益|(11,489,135.28)|(5,912,384.48)|
|递延所得税资产减少|6,890,246.82|74,433.41|
|递延所得税负债减少|(1,326,177.82)|(7,360,708.72)|
|存货的增加|(33,001,736.27)|(36,838,354.78)|
|经营性应收项目的(增加)/减少|(55,847,496.18)|138,636,183.16|
|经营性应付项目的增加/(减少)|80,283,234.28|(171,737,455.19)|
|经营活动产生的现金流量净额|425,679,371.64|346,555,657.43|

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
50. 经营活动现金流量(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
||||
|-|-|-|
|项目|2015年1月1日至|2014年1月1日至|
||2015年6月30日止|2014年6月30日止|
||期间|期间|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|-|-|
|一年内到期的可转换公司债券|-|-|
|融资租入固定资产|-|-|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|485,320,083.00|528,627,295.72|
|减：现金的期初余额|516,213,871.68|449,675,014.45|
|加：现金等价物的期末余额|-|-|
|减：现金等价物的期初余额|92,996,043.56|-|
|现金及现金等价物净(减少)/增加额|(123,889,832.24)|78,952,281.27|

 (2) 现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项目|2015年6月30日|2014年12月31日|
|一、现金|485,320,083.00|516,213,871.68|
|其中： 库存现金|200,822.00|210,515.38|
|可随时用于支付的银行存款|485,119,261.00|516,003,356.30|
|可随时用于支付的其他货币资金|-|-|
|二、现金等价物|-|92,996,043.56|
|其中：三个月内到期的其他货币资金|-|92,996,043.56|
|三、期/年末现金及现金等价物余额|485,320,083.00|609,209,915.24|
|四、其他货币资金|271,713,297.38|101,124,180.75|
|五、期/年末末货币资金余额|757,033,380.38|710,334,095.99|

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
51. 所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
||2015年6月30日|2014年12月31日|
|用于担保的资产|||
|货币资金(注1)|271,713,297.38|194,120,224.31|
|应收票据(注2)|4,427,589.61|9,646,814.50|
|应收账款(注3)|36,665,534.44|137,760,073.64|
|其他流动资产(注4)|18,000,000.00|-|
|固定资产(注5)|93,493,653.49|120,572,414.98|
|无形资产(注6)|191,114,627.84|201,186,890.36|
|合计|615,414,702.76|663,286,417.79|

注1:于2015年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币271,713,297.38元(2014年12月31日：人民币194,120,224.31元)。
开具银行承兑汇票之保证金为人民币148,535,314.89元，开具信用证之保证金为人民币4,203,307.49元，银行理财产品为人民币86,900,000.00元，定期存款质押为人民币32,074,675.00元。其中，银行理财产品质押人民币16,900,000.00元，用于开具银行承兑汇票，定期存款质押取得汇丰银行借款美元500万元。
注2:于2015年6月30日，本集团以应收票据人民币4,427,589.61元(2014年12月31日：人民币9,646,814.50元)为质押以开具银行承兑汇票。
注3:于2015年6月30日，本集团以应收账款美元5,997,372.16元(2014年12月31日：美元17,531,344.63元)为质押取得中国农业银行借款美元500,000.00元。于2014年12月31日，本集团以应收账款美元4,982,150.00元为质押取得中国银行借款美元4,483,935.01元。
注4:于2015年6月30日，本集团以银行理财产品人民币18,000,000.00元为质押取得中国工商银行借款美元2,600,000.00元。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
51. 所有权或使用权受到限制的资产(续)
注5:于2015年6月30日，本集团的所有权受到限制的固定资产为人民币93,493,653.49元(2014年12月31日：人民币120,572,414.98元)。
其中，账面价值为人民币43,187,448.09元和人民币50,306,205.40元的固定资产作抵押，以分别获得中国进出口银行金额为人民币8,000万元的最高额借款和人民币20,000万元的最高额借款，于2015年6月30日，在人民币8,000万元的授信额度下无对应借款，在人民币20,000万元的授信额度下，本集团取得银行长期借款人民币17,280万元，其中，人民币3,840万元将于一年内到期。
注6:于2015年6月30日，本集团账面价值人民币191,114,627.84元的土地使用权受到限制(2014年12月31日：人民币201,186,890.36元)。
其中，账面价值人民币34,546,375.96元和人民币156,568,251.88元的土地使用权作抵押，以分别获得中国进出口银行金额为人民币8,000万元的最高额借款和人民币20,000万元的最高额借款，于2015年6月30日，在人民币8,000万元的授信额度下无对应借款，在人民币20,000万元的授信额度下，本集团取得银行长期借款人民币17,280万元，其中，人民币3,840万元将于一年内到期。
52. 外币货币性项目
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||2015年6月30日||||||2014年12月31日|||||
||||外币金额||汇率||人民币金额||外币金额||汇率||人民币金额|
|货币资金||||||||||||||
|美元||15,835,113.74||6.1136||96,809,551.36||20,465,233.72||6.1190||125,226,765.13||
|日币||111,018,012.38||0.0501||5,562,002.42||9,354,714.00||0.0514||480,832.30||
|欧元||638,681.78||6.8699||4,387,679.96||1,108,923.00||7.4556||8,267,686.32||
|英镑||163,015.07||9.6422||1,571,823.91||126,934.41||9.5437||1,211,423.93||
|印度卢比||262,067,990.12||0.0975||25,551,629.04||141,557,318.11||0.0985||13,943,395.83||
|应收账款||||||||||||||
|美元||78,196,294.37||6.1136||478,060,865.24||67,258,527.58||6.1190||411,554,930.26||
|日币||156,646,288.82||0.0501||7,847,979.07||183,883,851.00||0.0514||9,451,629.94||
|欧元||1,131,096.14||6.8699||7,770,517.37||2,037,525.72||7.4556||15,190,976.76||
|英镑||223,632.13||9.6422||2,156,305.72||204,803.95||9.5437||1,954,587.46||

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
六、合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
无
2. 同一控制下企业合并
无
3. 反向购买
无
4. 处置子公司
无
5. 其他原因的合并范围变动
无
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本|持股比例(%)||
||||||直接|间接|
|通过设立或投资等方式取得的子公司|||||||
|威海万丰奥威汽轮有限公司|山东|山东|制造业|人民币5,000万元|65|-|
|宁波奥威尔轮毂有限公司|浙江|浙江|制造业|美元2,000万元|75|-|
|吉林万丰奥威汽轮有限公司|吉林|吉林|制造业|人民币15,000万元|100|-|
|重庆万丰奥威铝轮有限公司|重庆|重庆|制造业|人民币20,000万元|70|-|
|万丰奥威(英国)有限公司|英国|英国|服务业|美元100万元|100|-|
|万丰北美有限责任公司|美国|美国|服务业|美元10万元|100|-|
|万丰铝轮(印度)私人有限公司*1|印度|印度|制造业|美元1,700万元|-|75|
|同一控制下企业合并取得的子公司|||||||
|浙江万丰摩轮有限公司(以下简称“万丰摩轮”)|浙江|浙江|制造业|人民币13,800万元|75|-|
|广东万丰摩轮有限公司*2|广东|广东|制造业|人民币10,000万元|-|75|
|威海万丰镁业科技发展有限公司(以下简称“威海镁业”)|山东|山东|制造业|人民币4,000万元|68.8|-|
|非同一控制下企业合并取得的子公司|||||||
|上海达克罗涂复工业有限公司|上海|上海|制造业|人民币7,000万元|100|-|
|宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司*3|宁波|宁波|制造业|人民币238万元|-|100|

*1万丰铝轮(印度)私人有限公司系同一控制下合并取得浙江万丰摩轮有限公司75%股权后，由浙江万丰摩轮有限公司与广东万丰摩轮有限公司共同投资设立的控股子公司。
*2广东万丰摩轮有限公司系浙江万丰摩轮有限公司的全资控股子公司。
*3宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司系上海达克罗涂复工业有限公司的全资控股子公司。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2015年6月30日
||||||
|-|-|-|-|-|
||少数股东持股比例|归属少数|向少数股东|期末累计|
|||股东损益|支付股利|少数股东权益|
|威海万丰奥威汽轮有限公司|35%|23,071,212.90|17,500,000.00|174,616,011.55|
|宁波奥威尔轮毂有限公司|25%|2,539,119.52|-|33,263,757.01|
|重庆万丰奥威铝轮有限公司|30%|(1,388,949.67)|-|27,289,259.56|
|万丰铝轮(印度)私人有限公司|25%|(430,739.67)|-|(1,860,191.09)|
|浙江万丰摩轮有限公司|25%|17,328,803.72|10,350,000.00|210,812,253.53|
|广东万丰摩轮有限公司|25%|2,079,278.22|-|11,068,705.80|
|威海万丰镁业科技发展有限公司|31.2%|1,933,620.41|1,248,000.00|25,854,478.33|

2014年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
||少数股东持股比例|归属少数|向少数股东|年末累计|
|||股东损益|支付股利|少数股东权益|
|威海万丰奥威汽轮有限公司|35%|39,485,251.56|8,750,000.00|169,044,798.65|
|宁波奥威尔轮毂有限公司|25%|4,142,276.22|-|30,724,637.49|
|重庆万丰奥威铝轮有限公司|30%|(1,321,790.77)|-|13,678,209.23|
|万丰铝轮(印度)私人有限公司|25%|(466,107.48)|-|(1,167,594.37)|
|浙江万丰摩轮有限公司|25%|39,720,567.08|-|198,833,449.81|
|广东万丰摩轮有限公司|25%|7,598,624.16|-|13,989,427.58|
|威海万丰镁业科技发展有限公司|31.2%|5,210,876.72|1,248,000.00|25,168,857.92|

 2. 在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易
无
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2015年6月30日
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
3. 在合营企业和联营企业中的权益
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||主要经营|注册地|业务性质|注册资本|持股比例(%)||会计处理|
||地||||直接|间接||
|联营企业||||||||
|上海卡耐新能源有限公司|上海|上海|制造业|人民币30,000.00万|25|-|权益法|

下表列示了上海卡耐新能源有限公司的财务信息：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2015年6月30日||2014年12月31日|
|资产总额|329,474,337.17||301,609,173.91||
|负债总额|53,151,445.85||15,959,350.19||
|净资产总额|276,322,891.32||285,649,823.72||

||||||
|-|-|-|-|-|
|||2015年1月1日至||2014年1月1日至|
|||2015年6月30日止期间||2014年6月30日止期间|
|营业收入|41,213,323.94||592,445.74||
|净利润|(9,326,932.40)||(10,597,050.05)||

 4. 重要的共同经营
无
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2015年6月30日
人民币元
八. 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2015年6月30日
金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||持有至到期投资|贷款和应收款项|可供出售金融资|合计|
||||||||产||
|||初始确认|时|交易性|||||
|货币资金|-|||-|-|757,033,380.38|-|757,033,380.38|
|应收票据|-|||-|-|266,445,455.33|-|266,445,455.33|
|应收账款|-|||-|-|953,333,095.03|-|953,333,095.03|
|其他应收款|-|||-|-|15,726,134.14|-|15,726,134.14|
|其他流动资产|-|||-|-|-|18,000,000.00|18,000,000.00|
|合计|-|||-|-|1,992,538,064.88|18,000,000.00|2,010,538,064.88|

金融负债
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||以公允价值计量且其变动计入当期|||其他金融负债|合计|
|||损益的金融负债|||||
|||初始确认时||交易性|||
|短期借款|-||-||266,952,160.03|266,952,160.03|
|以公允价值计量且其变动计入|-||4,551,831.77||-|4,551,831.77|
|当期损益的金融负债|||||||
|应付票据|-||-||457,450,222.04|457,450,222.04|
|应付账款|-||-||389,260,426.66|389,260,426.66|
|应付利息|-||-||2,700,050.02|2,700,050.02|
|应付股利|-||-||18,748,000.00|18,748,000.00|
|其他应付款|-||-||312,969,094.34|312,969,094.34|
|一年内到期的非流动负债|-||-||389,255,000.00|389,255,000.00|
|长期借款|-||-||196,189,485.53|196,189,485.53|
|应付债券|-||-||348,646,830.08|348,646,830.08|
|合计|-||4,551,831.77||2,382,171,268.70|2,386,723,100.47|

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2015年6月30日
人民币元
八. 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
2014年12月31日
金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||持有至到期投资|贷款和应收款项|可供出售金融资|合计|
||||||||产||
|||初始确认|时|交易性|||||
|货币资金|-|||-|-|710,334,095.99|-|710,334,095.99|
|应收票据|-|||-|-|201,813,495.86|-|201,813,495.86|
|应收账款|-|||-|-|1,033,548,324.52|-|1,033,548,324.52|
|其他应收款|-|||-|-|49,237,123.71|-|49,237,123.71|
|合计|-|||-|-|1,994,933,040.08|-|1,994,933,040.08|

金融负债
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||以公允价值计量且其变动计入当期|||其他金融负债|合计|
|||损益的金融负债|||||
|||初始确认时||交易性|||
|短期借款|-||-||333,717,398.27|333,717,398.27|
|以公允价值计量且其变动计入|-||22,059,459.18||-|22,059,459.18|
|当期损益的金融负债|||||||
|应付票据|-||-||392,800,493.91|392,800,493.91|
|应付账款|-||-||387,579,768.81|387,579,768.81|
|应付利息|-||-||12,880,008.50|12,880,008.50|
|其他应付款|-||-||368,393,033.33|368,393,033.33|
|一年内到期的非流动负债|-||-||310,000,000.00|310,000,000.00|
|长期借款|-||-||144,855,000.00|144,855,000.00|
|应付债券|-||-||348,422,842.87|348,422,842.87|
|合计|-||22,059,459.18||2,298,648,545.69|2,320,708,004.87|

 2. 金融工具抵消
无
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人民币元
八. 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
无
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2015年6月30日，本集团的子公司已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币299,039,876.42元(2014年12月31日：人民币249,681,664.85元)。于2015年6月30日，其到期日为1至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2015年1月1日至2015年6月30日止期间，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产于2015年1月1日至2015年6月30日止期间和累计确认的收益或费用。背书于2015年1月1日至2015年6月30日止期间大致均衡发生。
4. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。
本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团亦开展衍生交易，主要为远期外汇合同，目的在于管理本集团的运营及其融资渠道的外汇风险。于整个年度内，本集团采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。
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2015年6月30日
人民币元
八. 与金融工具相关的风险(续)
4. 金融工具风险(续)
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团无因提供财务担保而面临信用风险。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。于2015年6月30日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的6.67%(2014年12月31日：4.94%)和20.79%(2014年12月31日：26.18%)分别源于最大客户和前五大客户。
本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、3和5中。
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2015年6月30日
人民币元
八. 与金融工具相关的风险(续)
4. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2015年6月30日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||逾期未减值|||
||合计|未逾期未减值||||
||||1个月以内|1-3个月|其他时间|
|应收账款|953,333,095.03|889,923,769.79|20,456,795.36|16,703,406.50|26,249,123.38|
|其他应收款|15,726,134.14|12,933,488.12|22,922.21|-|2,769,723.81|
|应收票据|266,445,455.33|266,445,455.33|-|-|-|
|其他流动资产|18,000,000.00|18,000,000.00|-|-|-|

2014年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||逾期未减值|||
||合计|未逾期未减值||||
||||1个月以内|1-3个月|其他时间|
|应收账款|1,033,548,324.52|1,002,890,173.84|19,260,474.04|6,942,000.80|4,455,675.84|
|其他应收款|49,237,123.71|46,693,027.24|97,165.14|-|2,446,931.33|
|应收票据|201,813,495.86|201,813,495.86|-|-|-|

于2015年6月30日，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关。
于2015年6月30日，已逾期但未减值的应收账款与大量的和本集团有良好交易记录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。
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2015年6月30日
人民币元
八. 与金融工具相关的风险(续)
4. 金融工具风险(续)
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、应付票据、应付债券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性之间的平衡。于2015年6月30日，本集团76.27%(2014年12月31日：72.42%)的债务在不足一年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2015年6月30日
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||即期|小于3个月|3个月以上至1年|1年以上至5年|5年以上|合计|
|短期借款|-|20,895,360.03|246,056,800.00|-|-|266,952,160.03|
|以公允价值计量且|-|925,419.26|1,365,383.94|2,261,028.57|-|4,551,831.77|
|其变动计入当期损|||||||
|益的金融负债|||||||
|应付票据|-|217,332,529.22|240,117,692.82|-|-|457,450,222.04|
|应付账款|59,524,394.94|329,736,031.72|-|-|-|389,260,426.66|
|其他应付款|35,802,897.83|248,633,196.51|20,853,000.00|7,680,000.00|-|312,969,094.34|
|应付利息|-|1,301,967.83|1,398,082.19|-|-|2,700,050.02|
|一年内到期的非流|-|-|389,255,000.00|-|-|389,255,000.00|
|动负债|||||||
|长期借款|-|-|-|196,189,485.53|-|196,189,485.53|
|应付债券|-|-|-|348,646,830.08|-|348,646,830.08|
|合计|95,327,292.77|818,824,504.57|899,045,958.95|554,777,344.18|-|2,367,975,100.47|

2014年12月31日
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||即期|小于3个月|3个月以上至1年|1年以上至5年|5年以上|合计|
|短期借款|-|173,839,098.27|159,878,300.00|-|-|333,717,398.27|
|以公允价值计量且|-|700,940.77|7,549,628.65|13,808,889.76|-|22,059,459.18|
|其变动计入当期损|||||||
|益的金融负债|||||||
|应付票据|-|185,789,435.90|207,011,058.01|-|-|392,800,493.91|
|应付账款|12,469,705.46|375,110,063.35|-|-|-|387,579,768.81|
|其他应付款|79,748,756.98|198,023,373.85|75,260,902.50|15,360,000.00|-|368,393,033.33|
|应付利息|-|1,954,255.07|10,925,753.43|-|-|12,880,008.50|
|一年内到期的非流|-|120,000,000.00|190,000,000.00|-|-|310,000,000.00|
|动负债|||||||
|长期借款|-|-|-|144,855,000.00|-|144,855,000.00|
|应付债券|-|-|-|348,422,842.87|-|348,422,842.87|
|合计|92,218,462.44|1,055,417,167.21|650,625,642.59|522,446,732.63|-|2,320,708,004.87|

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八. 与金融工具相关的风险(续)
4. 金融工具风险(续)
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对利润总额(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。
|||||
|-|-|-|-|
||基准点|利润总额|股东权益增加/(减少)|
||增加/(减少)|增加/(减少)||
|2015年6月30日人民币借款|0.50%|(914,000.00)|(690,500.00)|
||(0.50%)|914,000.00|690,500.00|
|2015年6月30日美元借款|0.50%|(305,680.00)|(207,862.40)|
||(0.50%)|305,680.00|207,862.40|
|2014年12月31日人民币借款|0.50%|(2,120,000.00)|(1,725,000.00)|
||(0.50%)|2,120,000.00|1,725,000.00|

汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本集团销售额约43%(2014年1月1日至2014年6月30日止期间：50%)是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，而约100%(2014年1月1日至2014年6月30日止期间：100%)的成本以经营单位的记账本位币计价。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，汇率
发生合理、可能的变动时，将对利润总额(由于货币性资产和货币性负债
的公允价值变化)和股东权益产生的影响。
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八. 与金融工具相关的风险(续)
4. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
2015年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
||汇率增加/(减少)|利润总额增加/(减少)|股东权益增加/(减少)|
|人民币对美元贬值|5%|23,210,712.83|19,728,946.93|
|人民币对美元升值|(5%)|(23,210,712.83)|(19,728,946.93)|
|人民币对欧元贬值|5%|607,909.87|516,723.39|
|人民币对欧元升值|(5%)|(607,909.87)|(516,723.39)|
|人民币对英镑贬值|5%|184,516.49|149,286.34|
|人民币对英镑升值|(5%)|(184,516.49)|(149,286.34)|
|人民币对日元贬值|5%|670,499.07|569,924.21|
|人民币对日元升值|(5%)|(670,499.07)|(569,924.21)|
|人民币对卢比贬值|5%|1,427,049.50|1,212,992.08|
|人民币对卢比升值|(5%)|(1,427,049.50)|(1,212,992.08)|

2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
||汇率增加/(减少)|利润总额增加/(减少)|股东权益增加/(减少)|
|人民币对美元贬值|5%|19,103,464.85|16,237,784.69|
|人民币对美元升值|(5%)|(19,103,464.85)|(16,237,784.69)|
|人民币对欧元贬值|5%|1,172,933.15|996,161.32|
|人民币对欧元升值|(5%)|(1,172,933.15)|(996,161.32)|
|人民币对英镑贬值|5%|156,521.37|126,083.04|
|人民币对英镑升值|(5%)|(156,521.37)|(126,083.04)|
|人民币对日元贬值|5%|496,342.92|421,891.48|
|人民币对日元升值|(5%)|(496,342.92)|(421,891.48)|
|人民币对卢比贬值|5%|833,759.79|566,956.66|
|人民币对卢比升值|(5%)|(833,759.79)|(566,956.66)|

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2015年6月30日
人民币元
八. 与金融工具相关的风险(续)
5. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。2015年1月1日至2015年6月30日止期间和2014年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和股东权益加净负债的比率。净负债是指短期借款、一年内到期的长期借款、长期借款以及应付债券扣除货币资金的净额。本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
||||
|-|-|-|
|项目|2015年6月30日|2014年12月31日|
|短期借款|266,952,160.03|333,717,398.27|
|一年内到期的长期借款|389,255,000.00|310,000,000.00|
|长期借款|196,189,485.53|144,855,000.00|
|应付债券|348,646,830.08|348,422,842.87|
|减：货币资金|757,033,380.38|710,334,095.99|
|净负债|444,010,095.26|426,661,145.15|
|股东权益|2,700,344,572.49|2,407,598,289.27|
|股东权益和净负债|3,144,354,667.75|2,834,259,434.42|
|杠杆比率|14.12%|15.05%|

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九、公允价值的披露
以下是本集团除账面价值与公允价值相差很小的金融工具、活跃市场中
没有报价且其公允价值无法可靠计量的权益工具之外的各类别金融工具
的账面价值与公允价值：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年6月30日||||2014年12月31日|||
|||账面价值||公允价值||账面价值||公允价值|
|金融负债|||||||||
|以公允价值计量且|4,551,831.77||4,551,831.77||22,059,459.18||22,059,459.18||
|其变动计入当期损|||||||||
|益的金融负债|||||||||
|长期借款|196,189,485.53||199,293,463.83||144,855,000.00||145,870,490.07||
|应付债券|348,646,830.08||336,120,932.38||348,422,842.87||341,982,975.86||

管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、活跃市场中没有报价且其公允价值无法可靠计量的权益工具之外的可供出售金融资产、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。
长期借款、应付债券以摊余成本计量，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率，属于第三层次。长期借款、应付债券公允价值计量的重大不可观察输入值为提前偿付率和违约损失率。提前偿付率和违约损失率越高，公允价值越低。2015年6月30日，针对长期借款等自身不履约风险评估为不重大。
本集团与多个交易对手订立了远期外汇合同。远期外汇合同采用现金流量折现模型和期权定价模型的估值技术进行计量，属于第二层次。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括即期和远期汇率。远期外汇合同的账面价值，与公允价值相同。
2015年1月1日至2015年6月30日止期间和上年度本集团及本公司按公允价
值计量的金融工具在各层次之间无重大转移。
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十、关联方关系及其交易
1. 母公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司|关联|注册|业务性质|注册资本|母公司对本公|母公司对本公|本公司的最终控制方|
|名称|关系|地|||司的持股比例|司的表决权比||
||||||(%)|例(%)||
|万丰集团|本公司的母公司|浙江|制造业|1亿2千万|48.51|48.51|陈爱莲女士、吴良定先生和吴捷先生|
|本企业的母公司情况的说明||||||||
|参见附注一、本集团的基本情况||||||||

2. 子公司
子公司详见附注七、1。
3. 联营企业
联营企业详见附注七、3。
4. 其他关联方
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|
|浙江万丰科技开发有限公司(原“新昌万丰机械涂料有限公司”)|母公司控制的公司|
|浙江日发精密机械股份有限公司（原“浙江日发数码精密机械股份有限公司“）|浙江日发控股集团有限公司的子公司|
|新昌纺器投资基金协会|协会理事长系吴良定|
|上海万丰锦源投资有限公司|母公司控制的公司|
|北京万丰创新投资有限公司|母公司控制的公司|
|山西天硕项目投资管理有限公司|母公司控制的公司|
|本企业的其他关联方情况的说明||
|无||

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十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方之主要交易
(1) 向关联方销售商品：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|注|2015年1月1日至||2014年1月1日至||
||释|2015年6月30日止期间||2014年6月30日止期间||
|||金额|占同类交易金|金额|占同类交易金|
||||额的比例(%)||额的比例(%)|
|浙江万丰科技开发有限公司|a|10,844.74|0.00|68,839.25|0.00|
|合计||10,844.74|0.00|68,839.25|0.00|

注释：
a本集团于2015年1月1日至2015年6月30日止期间以市场价向浙江万丰科技开发有限公司销售产成品、原材料及模具人民币10,844.74元(2014年1月1日至2014年6月30日止期间：人民币68,839.25元)。
(2) 向关联方购买商品：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|注|2015年1月1日至||2014年1月1日至||
||释|2015年6月30日止期间||2014年6月30日止期间||
|||金额|占同类交易金|金额|占同类交易金|
||||额的比例(%)||额的比例(%)|
|浙江万丰科技开发有限公司|a|366,371.97|0.02|403,395.33|0.03|
|浙江日发精密机械股份有限公司|b|256,797.01|0.01|152,114.03|0.01|
|合计||623,168.98|0.03|555,509.36|0.04|

注释：
a本集团于2015年1月1日至2015年6月30日止期间以市场价向浙江万丰科技开发有限公司购入原材料及设备配件人民币366,371.97元(2014年1月1日至2014年6月30日止期间：人民币403,395.33元)。
b本集团于2015年1月1日至2015年6月30日止期间以市场价向浙江日发精密机械股份有限公司购入原材料及设备配件人民币256,797.01元(2014年1月1日至2014年6月30日止期间：人民币152,114.03元)。
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十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方之主要交易(续)
(3) 自关联方接受劳务
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|注释|2015年1月1日至||2014年1月1日至||
|||2015年6月30日止期间||2014年6月30日止期间||
|||金额|占同类交易金|金额|占同类交易金|
||||额的比例(%)||额的比例(%)|
|万丰集团|a|233,231.00|2.60|532,010.94|8.75|
|浙江万丰科技开发有限公司|b|155,555.56|1.74|55,128.21|0.91|
|合计||388,786.56|4.34|587,139.15|9.66|

注释：
a万丰集团为本集团提供设备维护服务，以市场价向本集团收取设备维护服务费。2015年1月1日至2015年6月30日止期间本集团支付设备维护服务费人民币233,231.00元(2014年1月1日至2014年6月30日止期间：人民币532,010.94元)。
b浙江万丰科技开发有限公司为本集团提供设备维护服务，以市场价向本集团收取设备维护服务费。2015年1月1日至2015年6月30日止期间本集团支付设备维护服务费人民币155,555.56元(2014年1月1日至2014年6月30日止期间：人民币55,128.21元)。
(4) 关联方租赁
作为承租人：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|注释|承租方|租赁资产|租赁资产|租赁|租赁|2015年1月1日至|2014年1月1日至|
|||名称|情况|涉及金额|起始日|终止日 2|015年6月30日止|2014年6月30日止|
||||||||期间租赁费|期间租赁费|
|新昌纺器投资基金协会|a|万丰奥威|房屋|* 2,275,440.00|2010.1.1|2019.12.31|(145,268.90)|(121,350.00)|
|新昌纺器投资基金协会|a|万丰摩轮|房屋|* 1,053,360.00|2010.1.1|2019.12.31|(67,248.72)|(56,100.00)|
|上海万丰锦源投资有限公司|b|万丰奥威|房屋|57,451,132.72|2013.1.1|2015.12.31|(650,000.00)|(650,000.00)|
|北京万丰创新投资有限公司|c|万丰奥威|设备、车辆等|985,083.99|2014.1.1|不定期|-|(149,600.00)|

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十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方之主要交易(续)
(4) 关联方租赁(续)
作为出租人：
无
*本集团仅部分租赁上述房屋建筑物，此租赁资产涉及金额按实际租赁
面积折算。
注释：
a2015年1月1日至2015年6月30日止期间，本集团向新昌纺器投资基金协会租入房屋建筑物，根据租赁合同发生租赁费费用人民币212,517.62元(2014年1月1日至2014年6月30日止期间：人民币177,450.00元)。
b2015年1月1日至2015年6月30日止期间，本集团向上海万丰锦源投资有限公司租入房屋建筑物，根据租赁合同共发生租赁费费用人民币650,000.00元(2014年1月1日至2014年6月30日止期间：租入房屋建筑物，根据租赁合同共发生租赁费费用人民币650,000.00元)。
c2014年1月1日至2014年6月30日止期间，本集团向北京万丰创新投资有限公司租入电脑设备以及车辆，根据租赁合同共发生租赁费费用人民币149,600.00元。
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十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方之主要交易(续)
(5) 关联方担保
接受担保
2015年6月30日
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|担保方|注释|被担保方名|担保金额|担保起始日|担保到期日|借款金额|担保是否已|
|||称||||2015年6月30日|经履行完毕|
|万丰集团|a|万丰奥威|97,500,000.00|2015.03.16|2017.09.09|-|否|
|万丰集团|b|万丰奥威|52,000,000.00|2013.09.10|2018.09.10|-|否|
|万丰集团、浙江日发控股集团有限公司|c|万丰奥威|220,000,000.00|2015.01.12|2017.01.12|220,000,000.00|否|
|万丰集团|d|万丰奥威|以其全部资产以及其持有的全部天硕投资之股权|2013.12.17|2018.12.17|-|否|
|万丰集团、浙江日发控股集团有限公司|e|万丰奥威|150,000,000.00|2014.12.18|2016.12.18|150,000,000.00|否|
|万丰集团|f|万丰奥威|50,000,000.00|2013.05.27|2015.05.27|-|是|
|浙江日发控股集团有限公司|g|印度摩轮|美元30,000,000.00|2015.05.15|2025.05.15|美元10,000,000.00|否|
|万丰集团|h|万丰摩轮|75,000,000.00|2013.12.03|2015.12.01|-|否|
|万丰集团|i|威海镁业|55,000,000.00|2015.02.09|2016.02.09|28,000,000.00|否|
|万丰集团|j|威海镁业|50,000,000.00|2015.04.22|2016.04.22|30,000,000.00|否|

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2015年6月30日
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十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方之主要交易(续)
(5) 关联方担保(续)
接受担保(续)
2014年12月31日
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|担保方|注释|被担保方名|担保金额|担保起始日|担保到期日|借款金额|担保是否已|
|||称||||2014年12月31日|经履行完毕|
|万丰集团|a|万丰奥威|97,500,000.00|2013.02.25|2015.02.21|96,680,200.00|否|
|万丰集团|b|万丰奥威|52,000,000.00|2013.09.10|2018.09.10|-|否|
|浙江日发控股集团有限公司|c|万丰奥威|220,000,000.00|2013.01.18|2015.01.18|120,000,000.00|否|
|万丰集团|h|万丰摩轮|75,000,000.00|2013.12.03|2015.12.01|10,000,000.00|否|
|万丰集团|k|万丰奥威|70,000,000.00|2012.02.13|2014.02.13|-|是|
|万丰集团|f|万丰奥威|50,000,000.00|2013.05.27|2015.05.27|-|否|
|万丰集团|l|万丰摩轮|70,000,000.00|2012.04.18|2014.04.18|-|是|
|万丰集团|i|威海镁业|50,000,000.00|2012.03.20|2015.03.20|28,000,000.00|否|
|万丰集团|j|威海镁业|50,000,000.00|2012.12.31|2015.12.31|30,000,000.00|否|
|万丰集团|d|万丰奥威|以其全部资产以及其持有的全部天硕投资之股权|2013.12.17|2018.12.17|-|否|
|万丰集团、浙江日发控股集团有限公司|e|万丰奥威|150,000,000.00|2014.12.18|2016.12.18|150,000,000.00|否|

提供担保
2015年6月30日
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|担保方|注释|被担保方名称|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已|
|||||||经履行完毕|
|万丰奥威|d|山西天硕项目投资管理有限公司|美元133,700,000.00|2013.12.17|2018.12.17|否|

2014年12月31日
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|担保方|注释|被担保方名称|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已|
|||||||经履行完毕|
|万丰奥威|d|山西天硕项目投资管理有限公司|美元133,700,000.00|2013.12.17|2018.12.17|否|

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2015年6月30日
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十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方之主要交易(续)
(5) 关联方担保(续)
注释：
a2013年2月25日至2015年2月21日以及2015年3月16日至2017年9月9日，万丰集团无偿为万丰奥威向中国农业银行的借款提供担保，担保金额为人民币97,500,000.00元。
b2013年9月10日至2018年9月10日，万丰集团无偿为万丰奥威向中国工商银行的借款提供担保，担保金额为人民币52,000,000.00元。
c2013年1月18日至2015年1月18日，浙江日发控股集团有限公司无偿为万丰奥威向中国进出口银行的借款提供担保；2015年1月12日至2017年1月12日，万丰集团及浙江日发控股集团有限公司无偿为万丰奥威向中国进出口银行的借款提供担保，担保金额均为人民币220,000,000.00元。
d2013年12月17日至2018年12月17日，万丰奥威无偿为山西天硕项目投资管理有限公司向国家开发银行股份有限公司提供担保，担保金额为美元133,700,000.00元。同时，万丰集团以其持有的全部资产及其持有的全部天硕投资之股权，分别向万丰奥威提供连带责任保证担保和质押担保，担保期限为2013年12月17日至2018年12月17日止。
e2014年12月18日至2016年12月18日，万丰集团及浙江日发控股集团有限公司无偿为万丰奥威向中国进出口银行的借款提供担保，担保金额为人民币150,000,000.00元。
f2013年5月27日至2015年5月27日，万丰集团无偿为万丰奥威向中国银行的借款提供担保，担保金额为人民币50,000,000.00元。
g2015年5月15日至2025年5月15日，浙江日发控股集团有限公司无偿为印度摩轮向国家开发银行股份有限公司的借款提供担保，担保金额为美元30,000,000.00元。
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2015年6月30日
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十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方之主要交易(续)
(5) 关联方担保(续)
注释：(续)
h2013年12月3日至2015年12月1日，万丰集团无偿为万丰摩轮向中国农业银行的借款提供担保，担保金额为人民币75,000,000.00元。
i2012年3月20日至2015年3月20日以及2015年2月9日至2015年2月9日，万丰集团无偿为威海镁业向中国银行的借款提供担保，担保金额分别为人民币50,000,000.00元和人民币55,000,000.00元。
j2012年12月31日至2016年4月22日，万丰集团无偿为威海镁业向威海市商业银行的借款提供担保，担保金额为人民币50,000,000.00元。
k2012年2月13日至2014年2月13日，万丰集团无偿为万丰奥威向中国银行的借款提供担保，担保金额为人民币70,000,000.00元。
l2012年4月18日至2014年4月18日，万丰集团无偿为万丰摩轮向中国银行的借款提供担保，担保金额为人民币70,000,000.00元。
(6) 关联方资金拆借
资金拆入
2015年1月1日至2015年6月30日止期间
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|注释|拆借金额|起始日|到期日|
|万丰集团|a|6,473,000.00|2015.1.18|-|

注释：
a2015年1月1日至2015年6月30日止期间，本集团向万丰集团借入银行承兑汇票人民币6,473,000.00元(2014年1月1日至2014年6月30日止期间：无)。
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2015年6月30日
人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方之主要交易(续)
(7) 销售固定资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|注释|2015年1月1日至||2014年1月1日至||
|||2015年6月30日止期间||2014年6月30日止期间||
|||金额|占同类交易金|金额|占同类交易金|
||||额的比例(%)||额的比例(%)|
|浙江万丰科技开发有限公司|a|34,188.03|0.08|5,884.62|0.01|

注释：
a2015年1月1日至2015年6月30日止期间，本集团按成本价向浙江万丰科技开发有限公司出售设备，售价为人民币34,188.03元(2014年1月1日至2014年6月30日止期间：人民币5,884.62元)。
(8) 购买固定资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|注释|2015年1月1日至||2014年1月1日至||
|||2015年6月30日止期间||2014年6月30日止期间||
|||金额|占同类交易金|金额|占同类交易金|
||||额的比例(%)||额的比例(%)|
|浙江万丰科技开发有限公司|a|49,603,290.59|37.93|21,320,512.82|28.28|
|浙江日发精密机械股份有限公司|b|58,974.36|0.12|905,982.91|1.20|

注释：
a2015年1月1日至2015年6月30日止期间，本集团从浙江万丰科技开发有限公司以市场价购入机器设备，购入价格人民币49,603,290.59元(2014年1月1日至2014年6月30日止期间：人民币21,320,512.82元)。
b2015年1月1日至2015年6月30日止期间，本集团从浙江日发精密机械股份有限公司以市场价格购入机器设备，购入价格人民币58,974.36元(2014年1月1日至2014年6月30日止期间：人民币905,982.91元)。
(9) 其他关联方交易
a2015年1月1日至2015年6月30日止期间，本公司发生的本公司关键管
理人员薪酬(包括采用货币、实物形式和其他形式)总额为人民币
2,149,076.00元(2014年1月1日至2014年6月30日止期间：人民币
2,095,574.00元)。
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十、关联方关系及其交易(续)
6. 本集团与关联方的承诺
(1) 于2015年6月30日，本集团与浙江万丰科技开发有限公司已签订未完成的设备采购合同总计人民币21,855,693.22元(不含税金额计人民币18,680,079.68元)，向其采购机器设备用于生产。截止2015年6月30日，本集团已支付采购金额为人民币2,330,429.49元，已签约未拨备的金额为人民币19,129,090.72元。
(2) 于2015年6月30日，本集团与浙江日发精密机械股份有限公司已签订未完成的设备采购合同总计人民币34,515,000.00元(不含税金额计人民币29,500,000.00元)，向其采购机器设备用于生产。截止2015年6月30日，本集团已支付采购金额为人民币8,850,000.00元，已签约未拨备的金额为人民币20,650,000.00元。
7. 关联方应收应付款项余额
(1) 应收账款
||||
|-|-|-|
|关联方|2015年6月30日|2014年12月31日|
|浙江万丰科技开发有限公司|-|1,600.00|

 (2) 其他应收款
||||
|-|-|-|
|关联方|2015年6月30日|2014年12月31日|
|浙江万丰科技开发有限公司|1,015.84|-|

 (3) 其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|关联方|2015年6月30日|2014年12月31日|
|浙江万丰科技开发有限公司|2,701,102.50|17,406,350.74|
|浙江日发精密机械股份有限公司|9,944,790.00|4,554,000.00|
|合计|12,645,892.50|21,960,350.74|

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应收应付款项余额(续)
(4) 应付账款
||||
|-|-|-|
|关联方|2015年6月30日|2014年12月31日|
|浙江万丰科技开发有限公司|2,962,355.90|2,704,192.29|
|浙江日发精密机械股份有限公司|414,944.00|2,091,147.00|
|合计|3,377,299.90|4,795,339.29|

 (5) 其他应付款
||||
|-|-|-|
|关联方|2015年6月30日|2014年12月31日|
|浙江万丰科技开发有限公司|10,665,485.52|18,207,309.88|
|万丰集团|6,816,516.50|-|
|浙江日发精密机械股份有限公司|1,798,900.00|3,615,600.00|
|合计|19,280,902.02|21,822,909.88|

十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
于 2015年 6月 30日，本集团已签约但未拨备的金额为人民币249,924,055.33元(2014年12月31日：人民币479,291,484.79元)。于2015年6月30日，董事会已批复但未履行的金额为人民币4,263万元，其中，人民币2,727万元用于收购上海达克罗涂复工业有限公司，人民币1,536万元用于收购宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司(2014年12月31日，董事会已批复但未履行的金额为人民币18,155万元，其中，人民币5,455万元用于收购上海达克罗涂复工业有限公司，人民币5,500万元用于在重庆设立控股子公司并投资年产300万件铝合金车轮项目，人民币7,200万元用于收购宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司)。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
十一、承诺及或有事项(续)
2. 或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
2013年12月17日至2018年12月17日，万丰奥威无偿为山西天硕项目投资
管理有限公司向国家开发银行股份有限公司提供担保，担保金额为美元
133,700,000.00元。如山西天硕项目投资管理有限公司未按借款合同的
约定清偿相关银行债务，则万丰奥威须承担保证责任，就借款合同下全
部借款本金、利息、罚息、复利、补偿金、违约金、损害赔偿金和实现
债权的费用向银行提供担保。于2015年6月30日，山西天硕向国家开发
银行股份有限公司的借款余额为美元25,000,000.00元。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
十二、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品划分成业务单元，本集团有如下3个报告
分部：
(1) 汽车轮毂分部生产汽车的轮毂；
(2) 摩托车轮毂分部生产摩托车的轮毂；
(3) 涂层分部从事机械零件的涂复处理；
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进行调整后的指标，该指标与本集团持续经营利润总额是一致的。
2015年1月1日至6月30日止期间
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||汽车轮毂|摩托车轮毂||涂层加工||抵消||合计|
|对外交易收入|1,875,020,286.87|721,328,321.85|156,695,630.15||-||2,753,044,238.87||
|分部间交易收入|2,358,558.22|-|-||(2,358,558.22)||-||
|对联营企业的投|(2,353,742.88)|-|-||-||(2,353,742.88)||
|资收益|||||||||
|资产减值损失|2,251,912.73|46,768.74|-||-||2,298,681.47||
|折旧费和摊销费|73,564,527.21|29,801,778.76|4,276,504.71||7,100,000.00||114,742,810.68||
|利润总额|251,082,047.46|90,912,091.82|66,756,007.81||(38,150,000.00)||370,600,147.09||
|所得税费用|38,633,888.05|15,002,722.75|10,142,115.73||(1,065,000.00)||62,713,726.53||

2014年1月1日至6月30日止期间
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||汽车轮毂|摩托车轮毂||涂层加工||抵消||合计|
|对外交易收入|1,513,418,794.00|941,518,701.00|124,157,349.35||-||2,579,094,844.35||
|分部间交易收入|2,779,946.69|-|-||(2,779,946.69)||-||
|对联营企业的投|(2,649,262.52)|-|-||-||(2,649,262.52)||
|资收益|||||||||
|资产减值损失|2,449,302.67|130,845.95|-||-||2,580,148.62||
|折旧费和摊销费|68,980,961.42|34,161,399.14|2,337,198.88||7,100,002.00||112,579,561.44||
|利润总额|229,038,656.44|120,628,234.45|51,769,202.89||(110,600,002.00)||290,836,091.78||
|所得税费用|18,489,748.40|17,826,181.61|6,479,697.40||(1,065,000.30)||41,730,627.11||

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
十二、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
经营分部(续)
2015年6月30日
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||汽车轮毂|摩托车轮毂||涂层加工||抵消||合计|
|资产总额|4,680,128,683.18|1,160,170,728.19|320,644,452.23||(709,412,492.28)||5,451,531,371.32||
|负债总额|2,450,757,789.46|280,087,655.26|78,194,032.96||(57,852,678.85)||2,751,186,798.83||
|对联营企业的长|73,151,132.00|-|-||-||73,151,132.00||
|期股权投资|||||||||

2014年12月31日
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||汽车轮毂|摩托车轮毂||涂层加工||抵消||合计|
|资产总额|4,366,008,320.83|1,133,659,517.25|320,531,077.11||(758,062,229.06)||5,062,136,686.13||
|负债总额|2,345,342,877.38|287,038,385.19|134,694,549.92||(112,537,415.63)||2,654,538,396.86||
|对联营企业的长|75,504,874.88|-|-||-||75,504,874.88||
|期股权投资|||||||||

产品和劳务信息
对外交易收入
具体参见附注五、37。
地理信息
对外交易收入
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2015年1月1日至||2014年1月1日至|
|||2015年6月30日止期间||2014年6月30日止期间|
|中国大陆|1,516,746,166.24||1,260,340,693.38||
|美国|586,141,676.40||471,597,131.33||
|其他国家或地区|650,156,396.23||847,157,019.64||
|合计|2,753,044,238.87||2,579,094,844.35||

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
十二、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
地理信息(续)
非流动资产总额
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2015年6月30日||2014年12月31日|
|中国大陆|2,805,990,883.66||2,443,154,608.74||
|美国|80,644.50||80,715.73||
|其他国家或地区|31,198,446.74||71,123,735.23||
|合计|2,837,269,974.90||2,514,359,059.70||

非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
营业收入人民币260,122,414.94元来自于汽轮轮毂分部对某一单个客户的收入(2014年1月1日至2014年6月30日止期间：人民币226,608,743.80元来自于汽轮轮毂分部对某一单个客户的收入)。
2. 租赁
作为出租人
经营租出固定资产，参见附注五、10。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
十二、其他重要事项(续)
2. 租赁(续)
作为承租人
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2015年6月30日 2014年12月31日1年以内(含1年) 6,797,207.05 7,732,376.491年至2年(含2年) 5,832,412.70 5,825,989.082年至3年(含3年) 6,021,022.06 5,832,022.063年以上 47,973,448.31 51,078,459.34 66,624,090.12 70,468,846.97十三、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1)
应收账款按种类披露：
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||2015年6月30日||||||||2014年12月31日|||||||
|||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备|||
|||金额||比例||金额||比例||金额||比例||金额||比例|
|||||(%)||||(%)||||(%)||||(%)|
|单项金额重大的应收|414,339,980.77||98.61||1,773,139.61||0.43||460,463,549.90||99.00||1,773,139.61||0.39||
|账款|||||||||||||||||
|其他不重大应收账款|5,831,247.38||1.39||-||-||4,627,707.32||1.00||-||-||
|合计|420,171,228.15||100.00||1,773,139.61||0.42||465,091,257.22||100.00||1,773,139.61||0.38||

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
(1)
应收账款按账龄披露：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2015年6月30日||2014年12月31日|
|1年以内|417,571,120.16||461,576,467.60||
|1至2年|751,330.92||3,439,085.35||
|2至3年|75,637.46||75,704.27||
|3年以上|1,773,139.61||-||
|应收账款合计|420,171,228.15||465,091,257.22||
|减：坏账准备|1,773,139.61||1,773,139.61||
|应收账款净额|418,398,088.54||463,318,117.61||

 (2) 应收账款坏账准备的变动如下：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期/年减少|||||
||期/年初余额||本期/年计提||转回||转销||期/年末余额|
|2015年1月1日至|1,773,139.61|-||-||-||1,773,139.61||
|2015年6月30日止期间||||||||||
|2014年|2,674,515.42|-||41,448.88||859,926.93||1,773,139.61||

于2015年6月30日单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||应收账款内容||账面余额||坏账金额|计提比例||理由|
|CIA Wheel Group||20,897,978.94||1,273,139.61||6.09%|产品质量纠纷||
|Ford Motor Company||15,695,123.32||500,000.00||3.19%|产品质量纠纷||
|合计||36,593,102.26||1,773,139.61||-|-||

于2014年12月31日单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||应收账款内容||账面余额||坏账金额|计提比例||理由|
|CIA Wheel Group||15,264,003.55||1,273,139.61||8.34%|产品质量纠纷||
|Ford Motor Company||11,431,395.98||500,000.00||4.37%|产品质量纠纷||
|合计||26,695,399.53||1,773,139.61||-|-||

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
(2) 应收账款坏账准备的变动如下：(续)
2015年1月1日至2015年6月30日止期间未计提坏账准备(2014年：无),未收回或转回坏账准备(2014年：人民币41,448.88元)。
2015年1月1日至2015年6月30日止期间无实际核销的应收账款(2014年：
人民币859,926.93元)。
(3) 应收账款金额前五名单位情况：
2015年6月30日
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||与本集团||应收账款||年限||占应收账款总||坏账准备|
||||关系||期末余额||||额的比例(%)||期末余额|
|第一名||第三方||63,576,944.75||3个月以内||15.13||-||
|第二名||第三方||44,311,572.23||1年以内||10.55||-||
|第三名||第三方||42,634,359.93||3个月以内||10.15||-||
|第四名||第三方||38,662,266.56||3个月以内||9.20||-||
|第五名||第三方||31,554,040.86||3个月以内||7.51||-||
|合计||-||220,739,184.33||-||52.54||-||

2014年12月31日
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||与本集团||应收账款||年限||占应收账款总||坏账准备|
||||关系||期末余额||||额的比例(%)||期末余额|
|第一名||第三方||73,873,864.73||3个月以内||15.88||-||
|第二名||第三方||51,288,802.75||3个月以内||11.03||-||
|第三名||第三方||49,506,863.06||3个月以内||10.64||-||
|第四名||第三方||42,645,885.68||3个月以内||9.17||-||
|第五名||第三方||33,809,669.83||3个月以内||7.27||-||
|合计||-||251,125,086.05||-||53.99||-||

(4) 应收账款转移
无
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
2． 其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|2015年6月30日||||2014年12月31日||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|||(%)||(%)||(%)||(%)|
|单项金额重大的|90,255,293.50|96.47|-|-|84,948,419.76|99.25|-|-|
|其他应收款|||||||||
|其他不重大其他|3,299,585.94|3.53|-|-|641,122.33|0.75|-|-|
|应收款|||||||||
|合计|93,554,879.44|100.00|-|-|85,589,542.09|100.00|-|-|

其他应收款按账龄披露：
|||||
|-|-|-|-|
|||2015年6月30日|2014年12月31日|
|1年以内|55,546,580.85||45,382,505.09|
|1至2年|4,038.71||15,007,037.00|
|2至3年|15,004,259.88||25,200,000.00|
|3年以上|23,000,000.00||-|
|其他应收款合计|93,554,879.44||85,589,542.09|
|减：坏账准备|-||-|
|其他应收款净额|93,554,879.44||85,589,542.09|

 (2) 其他应收款坏账准备的变动如下：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本期/年减少|||||
|||期/年初余额||本期/年计提||转回||转销||期/年末余额|
|2015年1月1日至2015年6月30日止期间|-||-||-||-||-||
|2014年|-||-||-||-||-||

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
2． 其他应收款(续)
(2) 其他应收款坏账准备的变动如下：(续)
于2015年6月30日单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
无
于2014年12月31日单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
无
2015年1月1日至2015年6月30日止期间未计提、收回或转回坏账准备
(2014年：无)。
2015年1月1日至2015年6月30日止期间无实际核销的其他应收款(2014
年：无)。
(3) 其他应收款按性质分类如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2015年6月30日||2014年12月31日|
|财务资助款|89,000,000.00||62,200,000.00||
|往来款|1,945,619.44||-||
|员工备用金|688,289.59||152,527.64||
|出口退税款|-||22,748,419.76||
|待认证增值税进项税|-||110,971.21||
|其他|1,920,970.41||377,623.48||
|合计|93,554,879.44||85,589,542.09||

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
2． 其他应收款(续)
(4) 其他应收款金额前五名单位情况：
2015年6月30日
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||金额||占其他应收款||性质||年限||坏账准备|
||||||总额的比例(%)||||||期末余额|
|威海万丰镁业科技发展有限公司||38,130,000.00||40.76||财务资助款、往来款||4年以内||-||
|重庆万丰奥威铝轮有限公司||34,905,982.99||37.31||财务资助款、往来款||3个月以内||-||
|吉林万丰奥威汽轮有限公司||16,063,034.92||17.17||财务资助款、往来款||3个月以内||-||
|宁波奥威尔轮毂有限公司||1,156,275.59||1.24||往来款||3个月以内||-||
|中海物业管理有限公司北京恒基中心分公司||273,609.08||0.29||保证金||3个月以内||-||
|合计||90,528,902.58||96.77||-||-||-||

2014年12月31日
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||金额||占其他应收款||性质||年限||坏账准备|
||||||总额的比例(%)||||||期末余额|
|威海万丰镁业科技发展有限公司||40,200,000.00||46.97||财务资助款||1-3年||-||
|新昌县国家税务局||22,748,419.76||26.58||出口退税款||3个月以内||-||
|上海达克罗涂复工业有限公司||22,000,000.00||25.70||财务资助款||3个月以内||-||
|中海物业管理有限公司北京恒基中心分公司||161,586.48||0.19||保证金||3个月以内||-||
|章新灿||152,527.64||0.18||员工备用金||6个月以内||-||
|合计||85,262,533.88||99.62||-||-||-||

 (5) 其他应收款转移
无
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2015年6月30日||2014年12月31日|
|子公司|1,575,071,401.60||1,520,071,401.60||
|联营公司|73,151,132.00||75,504,874.88||
|合计|1,648,222,533.60||1,595,576,276.48||

 (1) 对子公司的投资
2015年6月30日
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方|投资成本|期初数|增减变动|期末数|在被投|在被投|在被投资单|减值准备|本期|现金红利|
||法|||||资单位|资单位|位持股比例||计提||
|||||||持股比|表决权|与表决权比||减值||
|||||||例(%)|比例|例不一致的||准备||
||||||||(%)|说明||||
|威海万丰奥威汽轮有限公司|成本法|78,600,024.75|78,600,024.75|-|78,600,024.75|65|65|-|-|-|32,500,000.00|
|宁波奥威尔轮毂有限公司|成本法|118,269,148.42|118,269,148.42|-|118,269,148.42|75|75|-|-|-|-|
|吉林万丰奥威汽轮有限公司|成本法|150,000,000.00|150,000,000.00|-|150,000,000.00|100|100|-|-|-|-|
|重庆万丰奥威铝轮有限公司|成本法|140,000,000.00|85,000,000.00|55,000,000.00|140,000,000.00|70|70|-|-|-|-|
|万丰奥威(英国)有限公司|成本法|7,093,320.00|7,093,320.00|-|7,093,320.00|100|100|-|-|-|-|
|万丰北美有限责任公司|成本法|797,300.00|797,300.00|-|797,300.00|100|100|-|-|-|-|
|浙江万丰摩轮有限公司|成本法|539,500,661.55|539,500,661.55|-|539,500,661.55|75|75|-|-|-|31,050,000.00|
|威海万丰镁业科技发展有限公司|成本法|32,647,399.88|32,647,399.88|-|32,647,399.88|68.8|68.8|-|-|-|2,752,000.00|
|上海达克罗涂复工业有限公司|成本法|508,163,547.00|508,163,547.00|-|508,163,547.00|100|100|-|-|-|-|
|合计|--|1,575,071,401.60|1,520,071,401.60|55,000,000.00|1,575,071,401.60|-|-|-|-|-|66,302,000.00|

2014年12月31日
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方|投资成本|年初数|增减变动|年末数|在被投|在被投|在被投资单|减值准备|本期|现金红利|
||法|||||资单位|资单位|位持股比例||计提||
|||||||持股比|表决权|与表决权比||减值||
|||||||例(%)|比例|例不一致的||准备||
||||||||(%)|说明||||
|威海万丰奥威汽轮有限公司|成本法|78,600,024.75|78,600,024.75|-|78,600,024.75|65|65|-|-|-|16,250,000.00|
|宁波奥威尔轮毂有限公司|成本法|118,269,148.42|118,269,148.42|-|118,269,148.42|75|75|-|-|-|-|
|吉林万丰奥威汽轮有限公司|成本法|150,000,000.00|150,000,000.00|-|150,000,000.00|100|100|-|-|-|-|
|重庆万丰奥威铝轮有限公司|成本法|85,000,000.00|-|85,000,000.00|85,000,000.00|70|70|-|-|-|-|
|万丰奥威(英国)有限公司|成本法|7,093,320.00|7,093,320.00|-|7,093,320.00|100|100|-|-|-|-|
|万丰北美有限责任公司|成本法|797,300.00|797,300.00|-|797,300.00|100|100|-|-|-|-|
|浙江万丰摩轮有限公司|成本法|539,500,661.55|539,500,661.55|-|539,500,661.55|75|75|-|-|-|207,000,000.00|
|威海万丰镁业科技发展有限公司|成本法|32,647,399.88|32,647,399.88|-|32,647,399.88|68.8|68.8|-|-|-|2,752,000.00|
|上海达克罗涂复工业有限公司|成本法|508,163,547.00|453,500,000.00|54,663,547.00|508,163,547.00|100|100|-|-|-|-|
|合计|--|1,520,071,401.60|1,380,407,854.60|139,663,547.00|1,520,071,401.60|-|-|-|-|-|226,002,000.00|

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资(续)
(2) 对联营公司的投资
2015年6月30日
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期变动||||||期末账面价值|期末减值|
|||追加投资|减少投资|权益法下投资损益|其他综合收|宣告现金|计提减值准||准备|
||||||益|股利|备|||
|联营企业||||||||||
|上海卡耐新能源有限公司|75,504,874.88|-|-|(2,353,742.88)|-|-|-|73,151,132.00|-|

2014年12月31日
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|年初余额|本年变动||||||年末账面价值|年末减值|
|||追加投资|减少投资|权益法下投资损益|其他综合收|宣告现金|计提减值准||准备|
||||||益|股利|备|||
|联营企业||||||||||
|上海卡耐新能源有限公司|82,165,039.57|-|-|(6,660,164.69)|-|-|-|75,504,874.88|-|

长期股权投资减值准备的情况：
无
4. 营业收入及成本
(1) 营业收入
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2015年1月1日至||2014年1月1日至2014年6月30日止期间||
||2015年6月30日止期间||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|1,256,527,734.48|1,011,044,835.90|1,052,709,082.72|894,336,726.66|
|其他业务|21,184,057.23|14,330,910.85|36,981,680.43|32,124,449.26|
|合计|1,277,711,791.71|1,025,375,746.75|1,089,690,763.15|926,461,175.92|

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
4. 营业收入及成本(续)
(2) 主营业务(分行业)
本公司属于汽车轮毂制造行业，主营业务收入及成本无需分行业列示。
(3) 主营业务(分产品)
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|2015年1月1日至||2014年1月1日至||
||2015年6月30日止期间||2014年6月30日止期间||
||收入|成本|收入|成本|
|电镀轮|157,927,052.30|149,317,501.79|199,674,962.45|184,625,097.19|
|抛光轮|33,985,680.68|26,734,978.19|27,250,723.84|24,334,099.45|
|涂装轮|1,031,809,207.90|812,897,711.61|800,034,005.52|662,302,577.20|
|毛坯轮|179,076.44|130,898.17|-|-|
|锻造轮|32,626,717.16|21,963,746.14|25,749,390.91|23,074,952.82|
|合计|1,256,527,734.48|1,011,044,835.90|1,052,709,082.72|894,336,726.66|

 (4) 主营业务(分地区)
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|2015年1月1日至||2014年1月1日至||
||2015年6月30日止期间||2014年6月30日止期间||
||收入|成本|收入|成本|
|中国大陆|552,823,279.40|439,722,507.82|388,016,021.57|317,185,273.43|
|其他国家和地区|703,704,455.08|571,322,328.08|664,693,061.15|577,151,453.23|
|合计|1,256,527,734.48|1,011,044,835.90|1,052,709,082.72|894,336,726.66|

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2015年6月30日
人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
5. 管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|2015年1月1日至2015年6月30日止期间|2014年1月1日至|
|||2014年6月30日止期间|
|研发费用|49,701,485.45|30,024,522.94|
|工资福利费及劳动保险费|14,767,879.66|2,234,160.62|
|折旧费|4,747,129.37|2,212,455.69|
|业务招待费|2,173,544.59|4,265,479.84|
|税金|2,479,238.42|1,879,609.38|
|专业服务费|2,567,235.00|-|
|无形资产摊销|559,991.72|563,164.80|
|差旅费|718,498.29|1,048,940.25|
|办公费|3,746,238.83|3,839,009.92|
|职工教育经费及工会经费|110,817.64|312,991.32|
|其他|5,342,036.86|5,873,163.54|
|合计|86,914,095.83|52,253,498.30|

 6. 投资收益
||||
|-|-|-|
||2015年1月1 日至2015年6月30日止期间|项20目14 年1月1日至|
|||2014年6月30日止期间|
|成本法核算的长期股权投资收益|66,302,000.00|122,502,000.00|
|远期外汇合同交割损益|7,248,219.00|6,593,994.84|
|权益法核算的长期股权投资损失|(2,353,742.88)|(2,649,262.52|
|合计|71,196,476.12|126,446,732.32|

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表补充资料
2015年6月30日
人民币元
1. 非经常性损益明细表
2015年1月1日至2015年6月30日止期间
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||金额||说明|
|非流动资产处置损失|(4,408,796.50)||处置固定资产净收益||
|计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按|4,789,154.15||||
|照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)|||||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务|31,350,505.57||远期外汇合同交易产生的公允价值变动损益和投资收益||
|外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的|||||
|公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交|||||
|易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|41,958.43||||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|(3,063,411.66)||||
|所得税影响数|(4,424,912.45)||||
|少数股东权益影响额(税后)|(4,019,548.08)||||
|合计|20,264,949.46||||

2014年1月1日至2014年6月30日止期间
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||金额||说明|
|非流动资产处置损失|(1,096,155.11)||处置固定资产净损失||
|计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按|17,053,549.37||||
|照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)|||||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务|(34,852,787.24)||远期外汇合同交易产生的公允价值变动损益和投资收益||
|外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的|||||
|公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交|||||
|易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|-||||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|(7,370,568.54)||||
|所得税影响数|4,749,510.36||||
|少数股东权益影响额(税后)|2,984,329.98||||
|合计|(18,532,121.18)||||

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表补充资料(续)
2015年6月30日
人民币元
2、 净资产收益率和每股收益
2015年1月1日至2015年6月30日止期间
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|报告期利润||加权平均净资||每股收益|||
|||产收益率(%)||基本每股收益||稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|12.58||0.67||0.67||
|扣除非经常性损益后归属于公司|11.61||0.62||0.62||
|普通股股东的净利润|||||||

2014年1月1日至2014年6月30日止期间
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|报告期利润||加权平均净资||每股收益|||
|||产收益率(%)||基本每股收益||稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|11.44||0.52||0.52||
|扣除非经常性损益后归属于公司|12.43||0.57||0.57||
|普通股股东的净利润|||||||

本公司无稀释性潜在普通股。