关于大连华锐重工集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2018]250300 号
目 录
1、专项审核报告····································································· 1
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
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关于大连华锐重工集团股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
大连华锐重工集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了大连华锐重工集团股份有限公司（以下简称“大连重工公司”）2017年12月31日合并及公司的资产负债表，2017年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是大连重工公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计大连重工公司2017年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
本报告防伪标识号码为‘2018S’，欢迎登录辽宁省注册会计师协会网站www.lncpa.org.cn查询
为了更好地理解大连重工公司2017年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供大连华锐重工集团股份有限公司 2017年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李岩
中国·北京 中国注册会计师：任仲群
2018年4月25日
本报告防伪标识号码为‘2018S’，欢迎登录辽宁省注册会计师协会网站www.lncpa.org.cn查询
附表
上市公司2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：大连华锐重工集团股份有限公司 金额单位：人民币万元
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|非经营性资金占用|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2017年初占用资金余额|2017年度占用累计发生金额（不含利息）|2017年度占用资金的利息（如有）|2017年度偿还累计发生额|2017年末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|现大股东及其附属企业|瓦房店轴承股份有限公司|实际控制人控制的法人|其他应收款|1.00|1.00|||2.00|保证金|非经营性占用|
||瓦房店轴承集团有限责任公司|实际控制人控制的法人|其他应收款|3.00||||3.00|保证金|非经营性占用|
||大连金州热电有限公司|实际控制人控制的法人|其他应收款|1.00|18.00|||19.00|保证金|非经营性占用|
||大连热电股份有限公司|实际控制人控制的法人|其他应收款|1.10|20.50|||21.60|保证金|非经营性占用|
|小 计|——|——|——|6.10|39.50|-|-|45.60|——|——|
|前大股东及其附属企业|||||||||||
|小 计|——|——|——|-|-|-|-|-|——|——|
|总 计|——|——|——|6.10|39.50|-|-|45.60|——|——|
|其它关联资金往来|资金往来方名称|往来方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2017年初往来资金余额|2017年度往来累计发生金额（不含利息）|2017年度往来资金的利息（如有）|2017年度偿还累计发生额|2017年末往来资金余额|往来形成原因|往来性质|
|大股东及其附属企业|大连重工·起重集团有限公司|控股股东|应收账款|44.00|44.00||88.00||房屋租赁|经营性往来|
||瓦房店轴承股份有限公司|实际控制人控制的法人|应收账款|3.54|259.52||168.31|94.75|销售商品|经营性往来|
||瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司|实际控制人控制的法人|应收账款|13.40|||13.40||销售商品|经营性往来|
||瓦房店轴承精密锻压有限责任公司|实际控制人控制的法人|应收账款||4.29|||4.29|销售商品|经营性往来|
||瓦房店轴承股份有限公司|实际控制人控制的法人|预付款项||433.98||342.28|91.70|采购商品|经营性往来|
||瓦房店轴承集团有限责任公司|实际控制人控制的法人|应收账款|9.00|121.50|||130.50|销售商品|经营性往来|
||瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司|实际控制人控制的法人|应收账款||115.37||62.72|52.65|销售商品|经营性往来|
||瓦房店轴承集团精密保持器有限公司|实际控制人控制的法人|应收账款||0.87||0.40|0.47|销售商品|经营性往来|
||瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司|实际控制人控制的法人|应收账款|14.80|15.00||19.40|10.40|销售商品|经营性往来|
||大连热电股份有限公司|实际控制人控制的法人|应收账款|103.17|100.00||65.28|137.89|销售商品|经营性往来|
||大连金州热电有限公司|实际控制人控制的法人|应收账款||893.17||800.00|93.17|销售商品|经营性往来|
||大连橡胶塑料机械有限公司|实际控制人控制的法人|应收账款|307.16|39.30||90.42|256.04|销售商品|经营性往来|
||大连大橡机械制造有限责任公司|实际控制人控制的法人|应收账款|421.40|24.08||238.99|206.49|销售商品|经营性往来|

上市公司2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：大连华锐重工集团股份有限公司 金额单位：人民币万元
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|上市公司的子公司及其附属企业|大连华锐船用曲轴有限公司|控股子公司及其控制的法人|其他流动资产|60,000.00|60,000.00|1,907.14|60,000.00|60,000.00|委托贷款|非经营性往来|
||大连华锐重工铸业有限公司|控股子公司及其控制的法人|其他流动资产|60,250.00|38,750.00|2,038.83|60,250.00|38,750.00|委托贷款|非经营性往来|
||大连华锐重工数控设备有限公司|控股子公司及其控制的法人|其他应收款|6.47|593.18||83.96|515.69|资金往来|非经营性往来|
||大连华锐重工冶金设备制造有限公司|控股子公司及其控制的法人|其他应收款|6,384.00|26,388.75||22,516.87|10,255.88|资金往来|非经营性往来|
||大连华锐船用曲轴有限公司|控股子公司及其控制的法人|其他应收款|5,432.54|5,523.74||5,406.44|5,549.84|资金往来|非经营性往来|
||大连华锐重工特种备件制造有限公司|控股子公司及其控制的法人|其他应收款|9,314.38|13,214.69||12,287.37|10,241.70|资金往来|非经营性往来|
||大连华锐重工起重机有限公司|控股子公司及其控制的法人|其他应收款|17,601.94|52,680.53||49,663.79|20,618.68|资金往来|非经营性往来|
||大连华锐重工焦炉车辆设备有限公司|控股子公司及其控制的法人|其他应收款|9,829.33|68,107.13||64,147.64|13,788.82|资金往来|非经营性往来|
||大连华锐特种传动设备有限公司|控股子公司及其控制的法人|其他应收款|317.92|35,331.37||30,601.47|5,047.82|资金往来|非经营性往来|
||大连重工机电设备成套有限公司|控股子公司及其控制的法人|其他应收款|41,500.24|161,317.94||193,313.85|9,504.33|资金往来|非经营性往来|
||大连华锐重工铸钢有限公司|控股子公司及其控制的法人|其他应收款||||||资金往来|非经营性往来|
||大连华锐重工铸业有限公司|控股子公司及其控制的法人|其他应收款|28,184.16|27,594.95||48,043.66|7,735.45|资金往来|非经营性往来|
||大连华锐重工国际贸易有限公司|控股子公司及其控制的法人|其他应收款|4.71||||4.71|资金往来|非经营性往来|
||大连大重机电安装工程有限公司|控股子公司及其控制的法人|其他应收款|6,608.71|7,366.28||7,378.58|6,596.41|资金往来|非经营性往来|
||大连大重风电技术服务有限公司|控股子公司及其控制的法人|其他应收款|84.12|231.91||249.60|66.43|资金往来|非经营性往来|
||华锐重工（湛江）有限公司|控股子公司及其控制的法人|其他应收款||42.66||19.43|23.23|资金往来|非经营性往来|
|关联自然人及其控制的法人|||||||||||
|其他关联人及其附属企业|||||||||||
|总 计|——|——|——|246,434.99|499,194.21|3,945.97|555,851.86|189,777.34|——|——|

法定代表人：丛红 主管会计工作的负责人：陆朝昌 会计机构负责人：王世及