北京久其软件股份有限公司
审计报告及财务报表
2017年度
信会师报字[2018]第 ZG10981号
北京久其软件股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-107
审计报告
信会师报字[2018]第ZG10981号北京久其软件股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京久其软件股份有限公司（以下简称久其软件）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了久其软件 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于久其软件，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）商誉减值||
|商誉减值的会计政策详情及分析请参|与商誉减值有关的审计程序包括：|

审计报告第1页
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|阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释十七。截至2017年12月31日，久其软件商誉的账面原值合计人民币168,103.15万元，相应的减值准备余额为人民币240.10万元。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。减值测试是依据所编制的折现现金流预测而估计商誉的使用价值。折现现金流预测的编制涉及运用重大判断和估计，特别是确定收入增长率、永续增长率、成本上涨，以及确定所应用的风险调整折现率时均存在固有不确定性和可能受到管理层偏好的影响。由于商誉的减值预测和折现未来现金流量涉及固有不确定性，以及管理层在选用假设和估计时可能出现偏好的风险，我们将评估商誉的减值视为久其软件的关键审计事项。|1、我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批；2、评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；3、通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性；4、通过将收入增长率、永续增长率和成本上涨等关键输入值与过往业绩、管理层预算和预测及行业报告进行比较，审慎评价编制折现现金流预测中采用的关键假设及判断；5、基于同行业可比公司的市场数据重新计算折现率，并将我们的计算结果与管理层计算预计未来现金流量现值时采用的折现率进行比较，以评价其计算预计未来现金流量现值时采用的折现率；6、对预测收入和采用的折现率等关键假设进行敏感性分析，以评价关键假设的变化对减值评估结果的影响以及考虑对关键假设的选择是否存在管理层偏向的迹象；7、通过对比上一年度的预测和本年度的业绩进行追溯性审核，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性；|

四、其他信息
久其软件管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括久其软件 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
审计报告第2页
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估久其软件的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督久其软件的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
审计报告第3页
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对久其软件持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致久其软件不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就久其软件中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第4页
此页无正文
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张军书
（项目合伙人）
中国·上海 中国注册会计师：胡碟
2018年 4月 12日
审计报告第5页
北京久其软件股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、（一）|932,948,125.31|708,631,055.66|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|五、（二）|150,000.00|5,920,623.00|
|应收账款|五、（三）|488,216,872.31|305,783,701.00|
|预付款项|五、（四）|44,464,060.78|44,084,001.60|
|应收保理款|五、（五）|253,120,711.94|66,531,750.42|
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|五、（六）|1,075,506.77||
|应收股利||||
|其他应收款|五、（七）|92,379,870.29|64,047,417.71|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、（八）|56,658,351.64|65,740,578.60|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、（九）|573,532,599.01|14,876,371.88|
|流动资产合计||2,442,546,098.05|1,275,615,499.87|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|五、（十）|6,998,002.94||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、（十一）|133,658,047.63|90,620,388.98|
|投资性房地产|五、（十二）|29,455,657.20|30,388,938.12|
|固定资产|五、（十三）|234,522,059.54|230,771,796.04|
|在建工程|五、（十四）|50,514,159.99|20,381,055.43|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、（十五）|122,775,051.70|101,588,039.02|
|开发支出|五、（十六）||4,719,806.98|
|商誉|五、（十七）|1,678,630,539.32|1,033,371,142.50|
|长期待摊费用|五、（十八）|5,022,652.76|4,853,505.89|
|递延所得税资产|五、（十九）|3,630,517.14|3,560,458.80|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2,265,206,688.22|1,520,255,131.76|
|资产总计||4,707,752,786.27|2,795,870,631.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：邱安超 会计机构负责人：丁丹
报表第1页
北京久其软件股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、（二十）|185,825,300.00|80,424,800.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|五、（二十一）|3,427,232.00||
|应付账款|五、（二十二）|217,539,788.59|101,283,412.07|
|预收款项|五、（二十三）|112,939,472.36|138,418,655.24|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、（二十四）|100,783,449.01|91,834,922.56|
|应交税费|五、（二十五）|45,379,181.33|28,637,800.01|
|应付利息|五、（二十六）|1,488,394.40|268,719.75|
|应付股利|五、（二十七）||100,000.00|
|其他应付款|五、（二十八）|631,307,930.77|152,994,115.99|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,298,690,748.46|593,962,425.62|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券|五、（二十九）|628,609,066.64||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|五、（三十）|13,861,358.79|18,310,303.15|
|递延所得税负债|五、（十九）|2,730,030.00||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||645,200,455.43|18,310,303.15|
|负债合计||1,943,891,203.89|612,272,728.77|
|所有者权益：||||
|股本|五、（三十一）|710,727,417.00|541,491,950.00|
|其他权益工具|五、（三十二）|154,607,862.97||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五、（三十三）|891,956,409.25|1,010,822,944.77|
|减：库存股|五、（三十四）|43,131,880.00||
|其他综合收益|五、（三十五）|-989,779.34|1,302,230.62|
|专项储备||||
|盈余公积|五、（三十六）|72,495,704.44|61,567,741.04|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、（三十七）|828,390,827.75|548,613,579.60|
|归属于母公司所有者权益合计||2,614,056,562.07|2,163,798,446.03|
|少数股东权益||149,805,020.31|19,799,456.83|
|所有者权益合计||2,763,861,582.38|2,183,597,902.86|
|负债和所有者权益总计||4,707,752,786.27|2,795,870,631.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：邱安超 会计机构负责人：丁丹
报表第2页
北京久其软件股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||215,982,082.59|299,945,116.33|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十六、（一）|111,270,185.87|92,765,533.09|
|预付款项||10,813,045.49|12,562,054.27|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十六、（二）|59,662,533.23|56,963,370.21|
|存货||1,921,889.20||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||350,000,000.00||
|流动资产合计||749,649,736.38|462,236,073.90|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||4,998,002.94||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十六、（三）|2,799,343,722.21|1,611,853,813.56|
|投资性房地产||||
|固定资产||130,028,206.87|129,382,565.44|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||74,858,361.14|66,306,008.24|
|开发支出|||4,719,806.98|
|商誉||||
|长期待摊费用||3,643,137.30|3,990,102.78|
|递延所得税资产||2,286,000.33|2,528,977.68|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||3,015,157,430.79|1,818,781,274.68|
|资产总计||3,764,807,167.17|2,281,017,348.58|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：邱安超 会计机构负责人：丁丹
报表第3页
北京久其软件股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||85,825,300.00|80,374,800.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||5,967,666.13|7,069,136.51|
|预收款项||7,083,131.40|12,406,380.88|
|应付职工薪酬||56,285,934.33|58,948,122.12|
|应交税费||16,332,943.68|14,293,041.33|
|应付利息||1,488,394.40|268,719.75|
|应付股利||||
|其他应付款||754,950,786.94|150,036,097.82|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||927,934,156.88|323,396,298.41|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||628,609,066.64||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||13,741,137.46|17,984,619.46|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||642,350,204.10|17,984,619.46|
|负债合计||1,570,284,360.98|341,380,917.87|
|所有者权益：||||
|股本||710,727,417.00|541,491,950.00|
|其他权益工具||154,607,862.97||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||894,008,375.35|1,012,874,910.87|
|减：库存股||43,131,880.00||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||72,495,704.44|61,567,741.04|
|未分配利润||405,815,326.43|323,701,828.80|
|所有者权益合计||2,194,522,806.19|1,939,636,430.71|
|负债和所有者权益总计||3,764,807,167.17|2,281,017,348.58|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：邱安超 会计机构负责人：丁丹
报表第4页
北京久其软件股份有限公司
合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,992,176,981.00|1,320,802,031.31|
|其中：营业收入|五、（三十八）|1,992,176,981.00|1,320,802,031.31|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,689,063,849.80|1,116,427,286.00|
|其中：营业成本|五、（三十八）|1,006,756,375.92|554,147,783.44|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|五、（三十九）|15,575,070.21|7,736,128.06|
|销售费用|五、（四十）|85,972,578.20|84,277,031.09|
|管理费用|五、（四十一）|557,498,979.03|466,546,309.09|
|财务费用|五、（四十二）|17,794,165.40|-1,104,984.71|
|资产减值损失|五、（四十三）|5,466,681.04|4,825,019.03|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|五、（四十四）|4,933,511.44|2,882,722.35|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||4,162,658.65|2,882,722.35|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|五、（四十五）|28,335,690.17|23,879.71|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|五、（四十六）|25,491,366.78||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||361,873,699.59|207,281,347.37|
|加：营业外收入|五、（四十七）|17,343,656.79|27,616,334.16|
|减：营业外支出|五、（四十八）|395,349.10|451,471.15|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||378,822,007.28|234,446,210.38|
|减：所得税费用|五、（四十九）|35,111,109.41|23,212,123.31|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||343,710,897.87|211,234,087.07|
|（一）按经营持续性分类||343,710,897.87|211,234,087.07|
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||343,710,897.87|211,234,087.07|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||343,710,897.87|211,234,087.07|
|1．少数股东损益||36,767,513.36|-7,375,625.81|
|2．归属于母公司股东的净利润||306,943,384.51|218,609,712.88|
|六、其他综合收益的税后净额||-2,292,009.96|1,251,741.47|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-2,292,009.96|1,251,741.47|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-2,292,009.96|1,251,741.47|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-2,292,009.96|1,251,741.47|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||341,418,887.91|212,485,828.54|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||304,651,374.55|219,861,454.35|
|归属于少数股东的综合收益总额||36,767,513.36|-7,375,625.81|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.4351|0.3106|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.4351|0.3106|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第5页
北京久其软件股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十六、（四）|472,862,467.96|444,539,039.25|
|减：营业成本|十六、（四）|70,482,296.77|44,029,299.52|
|税金及附加||7,762,622.97|2,834,262.45|
|销售费用||19,417,605.74|20,299,528.54|
|管理费用||297,722,064.33|280,327,134.90|
|财务费用||26,301,073.07|-613,923.77|
|资产减值损失||1,866,374.47|2,637,584.68|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十六、（五）|24,162,658.65|2,882,722.35|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||4,162,658.65|2,882,722.35|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||28,396,148.42||
|其他收益||10,425,203.80||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||112,294,441.48|97,907,875.28|
|加：营业外收入||3,119,210.62|8,070,445.09|
|减：营业外支出||154,457.36|255,563.46|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||115,259,194.74|105,722,756.91|
|减：所得税费用||5,979,560.75|5,657,492.71|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||109,279,633.99|100,065,264.20|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||109,279,633.99|100,065,264.20|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||109,279,633.99|100,065,264.20|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.1553|0.1422|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.1553|0.1422|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,924,739,636.55|1,305,643,060.31|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||22,600,958.42|20,246,816.05|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、（五十）|24,203,649.79|10,911,787.69|
|经营活动现金流入小计||1,971,544,244.76|1,336,801,664.05|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,128,911,071.63|623,841,310.27|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||453,643,078.89|373,692,010.04|
|支付的各项税费||111,069,384.40|73,070,985.15|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、（五十）|150,000,784.31|169,730,010.70|
|经营活动现金流出小计||1,843,624,319.23|1,240,334,316.16|
|经营活动产生的现金流量净额||127,919,925.53|96,467,347.89|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||76,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||1,895,852.79|563,131.65|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||31,275,297.42|459,623.52|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五、（五十）|1,142,635.00||
|投资活动现金流入小计||110,313,785.21|1,022,755.17|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||82,698,308.42|60,462,896.69|
|投资支付的现金||691,998,002.94|33,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||105,534,633.77|53,732,534.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||880,230,945.13|147,195,430.69|
|投资活动产生的现金流量净额||-769,917,159.92|-146,172,675.52|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||53,031,880.00|15,460,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||9,900,000.00|15,460,000.00|
|取得借款收到的现金||109,500,000.00|50,000.00|
|发行债券收到的现金||780,000,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、（五十）|30,240,000.00||
|筹资活动现金流入小计||972,771,880.00|15,510,000.00|
|偿还债务支付的现金||9,550,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||19,775,602.46|24,269,615.31|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、（五十）|76,578,000.00|90,899,999.95|
|筹资活动现金流出小计||105,903,602.46|115,169,615.26|
|筹资活动产生的现金流量净额||866,868,277.54|-99,659,615.26|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,709,637.90|489,055.40|
|五、现金及现金等价物净增加额||223,161,405.25|-148,875,887.49|
|加：期初现金及现金等价物余额||686,418,668.57|835,294,556.06|
|六、期末现金及现金等价物余额||909,580,073.82|686,418,668.57|

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报表第7页
北京久其软件股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||476,942,081.25|454,655,980.85|
|收到的税费返还||6,181,721.80|4,921,552.78|
|收到其他与经营活动有关的现金||5,568,229.48|5,785,324.00|
|经营活动现金流入小计||488,692,032.53|465,362,857.63|
|购买商品、接受劳务支付的现金||78,159,951.93|49,418,782.15|
|支付给职工以及为职工支付的现金||232,642,702.24|211,020,591.25|
|支付的各项税费||34,169,117.76|26,549,587.02|
|支付其他与经营活动有关的现金||33,176,431.16|96,273,499.08|
|经营活动现金流出小计||378,148,203.09|383,262,459.50|
|经营活动产生的现金流量净额||110,543,829.44|82,100,398.13|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||21,125,000.00|563,131.65|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||31,001,587.21|264,495.29|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||1,142,635.00||
|投资活动现金流入小计||53,269,222.21|827,626.94|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||42,207,440.25|31,625,049.64|
|投资支付的现金||1,047,598,002.94|205,590,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,089,805,443.19|237,215,049.64|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,036,536,220.98|-236,387,422.70|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||43,131,880.00||
|取得借款收到的现金||9,500,000.00||
|发行债券收到的现金||780,000,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金||120,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计||952,631,880.00||
|偿还债务支付的现金||9,500,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||22,465,239.33|24,269,615.31|
|支付其他与筹资活动有关的现金||76,578,000.00|90,899,999.95|
|筹资活动现金流出小计||108,543,239.33|115,169,615.26|
|筹资活动产生的现金流量净额||844,088,640.67|-115,169,615.26|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||132,531.06|
|五、现金及现金等价物净增加额||-81,903,750.87|-269,324,108.77|
|加：期初现金及现金等价物余额||279,419,210.86|548,743,319.63|
|六、期末现金及现金等价物余额||197,515,459.99|279,419,210.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：邱安超 会计机构负责人：丁丹
报表第8页
北京久其软件股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|541,491,950.00||||1,010,822,944.77||1,302,230.62||61,567,741.04||548,613,579.60|19,799,456.83|2,183,597,902.86|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|541,491,950.00||||1,010,822,944.77||1,302,230.62||61,567,741.04||548,613,579.60|19,799,456.83|2,183,597,902.86|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|169,235,467.00|||154,607,862.97|-118,866,535.52|43,131,880.00|-2,292,009.96||10,927,963.40||279,777,248.15|130,005,563.48|580,263,679.52|
|（一）综合收益总额|||||||-2,292,009.96||||306,943,384.51|36,767,513.36|341,418,887.91|
|（二）所有者投入和减少资本|6,853,738.00|||154,607,862.97|43,515,193.48|43,131,880.00||||||93,238,050.12|255,082,964.57|
|1．股东投入的普通股|6,853,738.00||||36,276,461.98|||||||9,900,000.00|53,030,199.98|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||154,607,862.97|||||||||154,607,862.97|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||7,238,731.50||||||||7,238,731.50|
|4．其他||||||43,131,880.00||||||83,338,050.12|40,206,170.12|
|（三）利润分配|||||||||10,927,963.40||-27,166,136.36||-16,238,172.96|
|1．提取盈余公积|||||||||10,927,963.40||-10,927,963.40|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-16,238,172.96||-16,238,172.96|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|162,381,729.00||||-162,381,729.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|162,381,729.00||||-162,381,729.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|710,727,417.00|||154,607,862.97|891,956,409.25|43,131,880.00|-989,779.34||72,495,704.44||828,390,827.75|149,805,020.31|2,763,861,582.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：邱安超 会计机构负责人：丁丹
报表第9页
北京久其软件股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|216,596,780.00|||他他|1,335,718,114.77||50,489.15||51,561,214.62||361,670,071.14|11,715,082.64|1,977,311,752.32|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|216,596,780.00||||1,335,718,114.77||50,489.15||51,561,214.62||361,670,071.14|11,715,082.64|1,977,311,752.32|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号|324,895,170.00||||-324,895,170.00||1,251,741.47||10,006,526.42||186,943,508.46|8,084,374.19|206,286,150.54|
|填（列一））综 合收益总额|||||||1,251,741.47||||218,609,712.88|-7,375,625.81|212,485,828.54|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||15,460,000.00|15,460,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||15,460,000.00|15,460,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||10,006,526.42||-31,666,204.42||-21,659,678.00|
|1．提取盈余公积|||||||||10,006,526.42||-10,006,526.42|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-21,659,678.00||-21,659,678.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|324,895,170.00||||-324,895,170.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|324,895,170.00||||-324,895,170.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|541,491,950.00||||1,010,822,944.77||1,302,230.62||61,567,741.04||548,613,579.60|19,799,456.83|2,183,597,902.86|

 7
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：邱安超 会计机构负责人：丁丹
报表第10页
北京久其软件股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先|永续|其他||||||||
|一、上年年末余额|541,491,950.00|股|债||1,012,874,910.87||||61,567,741.04|323,701,828.80|1,939,636,430.71|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|541,491,950.00||||1,012,874,910.87||||61,567,741.04|323,701,828.80|1,939,636,430.71|
|三、本期增减变动金额（减少以|169,235,467.00|||154,607,862.97|-118,866,535.52|43,131,880.00|||10,927,963.40|82,113,497.63|254,886,375.48|
|“（-一”）号综填合列收）益 总额||||||||||109,279,633.99|109,279,633.99|
|（二）所有者投入和减少资本|6,853,738.00|||154,607,862.97|43,515,193.48|43,131,880.00|||||161,844,914.45|
|1．股东投入的普通股|6,853,738.00||||36,276,461.98||||||43,130,199.98|
|2．其他权益工具持有者投入||||154,607,862.97|||||||154,607,862.97|
|资 本3． 股份支付计入所有者权益|||||7,238,731.50||||||7,238,731.50|
|的 金4．额其 他||||||43,131,880.00|||||-43,131,880.00|
|（三）利润分配|||||||||10,927,963.40|-27,166,136.36|-16,238,172.96|
|1．提取盈余公积|||||||||10,927,963.40|-10,927,963.40||
|2．对所有者（或股东）的分||||||||||-16,238,172.96|-16,238,172.96|
|配 3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|162,381,729.00||||-162,381,729.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股|162,381,729.00||||-162,381,729.00|||||||
|本 ）2． 盈余公积转增资本（或股||||||||||||
|本 ）3． 盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|710,727,417.00|||154,607,862.97|894,008,375.35|43,131,880.00|||72,495,704.44|405,815,326.43|2,194,522,806.19|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：邱安超 会计机构负责人：丁丹
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所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|216,596,780.00||||1,337,770,080.87||||51,561,214.62|255,302,769.02|1,861,230,844.51|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|216,596,780.00||||1,337,770,080.87||||51,561,214.62|255,302,769.02|1,861,230,844.51|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|324,895,170.00||||-324,895,170.00||||10,006,526.42|68,399,059.78|78,405,586.20|
|（一）综合收益总额||||||||||100,065,264.20|100,065,264.20|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||10,006,526.42|-31,666,204.42|-21,659,678.00|
|1．提取盈余公积|||||||||10,006,526.42|-10,006,526.42||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-21,659,678.00|-21,659,678.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|324,895,170.00||||-324,895,170.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|324,895,170.00||||-324,895,170.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|541,491,950.00||||1,012,874,910.87||||61,567,741.04|323,701,828.80|1,939,636,430.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：邱安超 会计机构负责人：丁丹
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财务报表附注
北京久其软件股份有限公司
二〇一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
北京久其软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 1999年 8月 16日，原名为北京久其北方软件技术有限公司，是经北京市工商行政管理局批准，由自然人董泰湘出资25万元，自然人赵福君出资20万元，自然人欧阳曜出资5万元设立的有限责任公司。上述出资业经北京中之光会计师事务所审验，并出具（99）京之验字第606号验资报告予以验证。
2001年 8月 10日，公司增加注册资本 450万元，分别由原股东董泰湘以货币形式追加投资225万元，原股东赵福君以货币形式追加投资160万元，原股东欧阳曜以货币形式追加投资45万元，新股东李坤奇以货币形式投资10万元，新股东施瑞丰以货币形式投资10万元，公司的注册资本由50万元变更为500万元。上述出资业经中科华会计师事务所有限公司审验，并出具中科华验字（2001）第 1420号验资报告予以验证。
2001年11月23日，公司再次增加注册资金，新增的260万元，全部由新股东北京久其科技投资有限公司以无形资产（非专利技术）——“久其报表数据管理系统V2.0”软件技术的形式追加投入。公司的注册资本由原来的500万元变更为760万元。上述增资业经中鸿信建元会计师事务所有限公司审验，并出具中鸿信建元验字（2001）第56号验资报告予以验证。
2001年12月18日，经京政体改股函[2001]65号文批准，公司整体改制为北京久其软件股份有限公司，并以截至2001年11月30日止经中鸿信建元会计师事务所有限公司审计的净资产 45,740,037.00元为基准，按1：1的比例折股，改制后公司注册资本 45,740,037.00元，其中北京久其科技投资有限公司出资人民币 15,643,093.00元，占注册资本的34.20%；董泰湘出资人民币15,048,472.00元，占注册资本的32.90%；
赵福君出资人民币 10,840,390.00元，占注册资本的23.70%；欧阳曜出资人民币3,018,842.00元，占注册资本的6.60%；李坤奇出资人民币594,620.00元，占注册资本的1.30%；施瑞丰出资人民币 594,620.00元，占注册资本的1.30%。上述行为业经中鸿信建元会计师事务所有限责任公司审验，并出具中鸿信建元验字[2001]第 61号验资报告予以验证。
根据本公司2007年度和2008年度股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可[2009]671号“关于核准北京久其软件股份有限公司首次公开发行股票的批复”规
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财务报表附注
定，本公司于 2009年 8月 4日前向不特定对象公开募集股份（A股）1,530万股，增加注册资本 1,530万元，变更后的注册资本为人民币 6,104.0037万元，上述募集资金到位情况业经大信会计师事务有限公司予以验证，并出具大信验字[2009]第1-0021号《验资报告》。
2010年5月，根据2009年度股东大会通过的有关决议，公司以2009年12月31日总股本为基数，每10股派发现金股利5元（含税），共计派送现金30,520,018.50元；
并以资本公积向全体股东每10股转增 8股，共计转增 48,832,029.00股，转增后公司注册资本变更为 10,987.2066万元，上述变更业经大信会计师事务有限公司出具大信验资[2010]第1-0030号验资报告予以验证。
2012年 5月，根据 2011年度股东大会通过的有关决议，公司以 2011年末总股本 109,872,066.00股为基数，每 10股派发现金股利 2元(含税)，共计派发现金股利21,974,413.20元；并以资本公积向全体股东每10股转增6股，共计转增65,923,239.00股，经转增后，公司的注册资本由原来的10,987.2066万元变更为17,579.5305万元，上述变更业经大信会计师事务有限公司出具大信验字[2012]第1-0056号验资报告予以验证。
2015年 1月，根据 2014年度第二次临时股东大会有关决议、中国证券监督管理委员会证监许可〔2014〕1400号《关于核准北京久其软件股份有限公司向王新等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司增加注册资本人民币22,403,432元，变更后注册资本为人民币198,198,737元。上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第710009号验资报告予以验证。
2015年5月，经2014年度股东大会决议通过《关于定向回购王新、李勇2014年度应补偿股份的议案》，公司于2015年6月9日完成了对业绩补偿股份的定向回购和注销事宜，致使公司总股本减至 197,810,840股。上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第711263号验资报告予以验证。
2015年 12月，根据 2015年第二次临时股东大会有关决议、中国证监会证监许可[2015]2490号《关于核准北京久其软件股份有限公司向栗军等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司增加注册资本人民币 18,785,940元，变更后的注册资本为人民币 216,596,780元。上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第711575号验资报告予以验证。
2016年5月，根据2015年度股东大会通过的有关决议，公司以2015年12月31日总股本为基数，每10股派发现金股利1元（含税），共计派送现金21,659,678.00元；
并以资本公积向全体股东每 10股转增 15股，转增后公司注册资本变更为541,491,950.00元。
2017年4月，根据2016年度股东大会决议通过的《关于定向回购王新、李勇2016
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财务报表附注
年度应补偿股份暨关联交易的议案》，公司以1元总价回购股东王新125,125股，股东李勇94,393股并予以注销，本次回购的股份已于2017年4月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续，回购后公司注册资本变更为541,272,432.00元。
2017年5月，根据2016年度股东大会通过的有关决议，公司以2017年5月10日总股本为基数，每10股派发现金股利0.30元（含税），共计派送现金16,238,172.96元；并以资本公积向全体股东每 10股转增 3股，转增后公司注册资本变更为703,654,161.00元。
2017年9月，公司召开的第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于向公司 2017年度限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，授予日为 2017年 9月 11日，授予 347名激励对象 720万股限制性股票，在资金缴纳、股份登记过程中，有 21名激励对象因个人原因放弃认购，因此，公司激励计划实际授予 326名激励对象共计 707.08万股限制性股票，本次激励计划授予完成后，公司增加注册资本人民币7,070,800.00元，变更后的注册资本为人民币710,724,961.00元。上述变更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2017]第 ZG12200号验资报告予以验证。
2017年 12月，久其转债因转股减少 31,700元（317张），转股数量为 2,456股，可转债公司债券转股后，公司注册资本变更为 710,727,417.00元，尚未完成注册资本的工商变更登记手续。
截至2017年12月31日，本公司的股本结构如下：
股东名称 持股数（股） 持股比例（%）
北京久其科技投资有限公司 170,133,271.00 23.94董泰湘 107,610,093.00 15.14赵福君 78,265,507.00 11.01王新 21,882,428.00 3.08栗军 18,657,347.00 2.63欧阳曜 17,783,301.00 2.50李勇 15,104,477.00 2.13姚立生 6,375,047.00 0.90沈栋梁 5,731,251.00 0.81其他社会公众股 269,184,695.00 37.86合计 710,727,417.00 100.00公司统一社会信用代码：911100007177242684
公司注册地址：北京市海淀区文慧园甲12号楼1层
公司注册资本：71,072.4961万元
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财务报表附注
公司法定代表人：赵福君
公司行业性质：公司隶属于软件信息服务业，主要从事电子政务领域、集团管控领域、大数据领域和移动互联领域的软件研发和管理咨询服务，利用大数据技术和资源为客户创造价值。
公司经营范围：电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训；经济贸易咨询、企业管理咨询；计算机系统服务；销售（含网上销售）电子计算机软硬件及外部设备、打印纸及计算机耗材；计算机及外部设备租赁；技术进出口、货物进出口、代理进出口；互联网信息服务业务；第一类增值电信业务中的因特网数据中心业务。（第一类增值电信业务中的因特网数据中心业务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；
不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
西安久其软件有限公司
上海久其软件有限公司
成都久其软件有限公司
广东久其软件有限公司
北京久其政务软件股份有限公司
新疆久其科技有限公司
重庆久其软件有限公司
海南久其云计算科技有限公司
北京久其智通数据科技有限公司
北京久其龙信数据科技有限公司
北京久其互联网金融信息服务有限公司
北京蜂语网络科技有限公司
北京亿起联科技有限公司
北京华夏电通科技有限公司
北京中民颐养科技服务有限公司
北京瑞意恒动科技有限公司
海南久其互联网产业研究院有限公司
深圳市久金保商业保理有限公司
上海移通网络有限公司
北京久其金建科技有限公司
久其数字传播有限公司
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本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
对公司自报告期末起12个月的持续经营能力进行评估，无异常情况表明存在对持续经营能力产生重大怀疑的情形。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十五）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
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在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
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在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第8页
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(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
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价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
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存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
本公司单项金额重大的应收款项标准：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
期末单项余额在200万元以上的应收账款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如果客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量低于其账面价值的差额确认减值损失。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项
组合2 内部及关联方应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准备外，不确认坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)0-6个月 0 0
6-12个月 5 5
1-2年 10 10
2-3年 15 15
3-5年 20 20
5年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
涉及诉讼或对应收款项金额存在争议的应收款项。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如果客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量低于其账面价值的差额确认减值损失。
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(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
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资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
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单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
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投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75运输设备 年限平均法 8-12 5 7.92-11.88电子设备 年限平均法 4-8 5 11.88-23.75办公家具工具 年限平均法 4-8 5 11.88-23.75
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3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
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达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 10年 预计受益年限
土地使用权 50年 法定年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
财务报表附注第21页
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
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减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
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确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
无。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
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如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
①自行开发研制的软件产品销售收入确认和计量方法
自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让所有权的软件产品，由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性。
不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入；需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，对合同约定完工比例的，按合同约定的完工确认条件确认收入。
②定制软件产品销售收入确认和计量方法
定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。
定制软件项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，对合同约定完工比例的，按合同约定的完工确认条件确认收入。
③系统集成收入确认和计量方法
系统集成收入是指与客户订立软件产品销售的同时，为其提供软件嵌入所需的设备配件和安装服务。
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对于系统集成业务，如果软件收入与设备配件及安装服务收入能分开核算，则硬件收入按上述商品销售的原则进行确认，软件收入按上述软件产品销售的原则进行确认。如果软件收入与设备配件及安装服务收入不能分开核算，则将其一并核算，待系统集成于安装完成后确认收入，或根据合同约定的完工确认条件确认收入。
④技术服务收入确认和计量方法
技术服务收入，主要是指按合同要求向客户提供技术咨询、实施和产品售后服务等业务。
技术服务收入在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
⑤信息服务收入确认和计量方法
信息服务收入是指利用数字营销平台、游戏发行和推广平台、互联网金融平台等信息技术，给客户提供信息或者利用信息传播、交流等帮客户实现信息增值的服务收入；没有明确服务期限的，在信息服务已经提供，并获取客户确认的相关证据，确认收入；有明确服务期限的，根据信息服务的期限，分期确认信息服务收入。
⑥应收账款保理收入确认和计量方法
根据权责发生制原则按实际利率法确认。实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入的方法。实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内，将其未来现金流量贴现为账面净额所使用的利率。本公司在估计未来现金流量时考虑金融工具的所有合同条款，但不考虑未来的信用损失。计算实际利率时考虑交易成本、折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2、确认时点
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
（一）企业能够满足政府补助所附条件；
（二）企业能够收到政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十)其他重要会计政策和会计估计
无。
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额列示持续经营净利润本年金额（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经经董事会
343,710,897.8元，上年金额211,234,087.07营净利润”。比较数据相应调整。 审议
元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，经董事会
其他收益：25,491,366.78元
不再计入营业外收入。比较数据不调整。 审议
营业外收入本年减少28,409,100.81元，营（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列
经董事会业外支出本年减少 73,410.64元重分类至示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置
审议 资产处置收益；营业外收入上年减少收益”项目。比较数据相应调整。
23,879.71元，重分类至资产处置收益。
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2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三十二)其他
本报告期未发生其他事项调整
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税 17%、6%、3%扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%、5%10%、15%、20%、企业所得税 按应纳税所得额计缴
25%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京久其软件股份有限公司 10%北京久其软件股份有限公司武汉分公司 汇总纳税北京久其软件股份有限公司郑州分公司 汇总纳税北京久其软件股份有限公司南京分公司 汇总纳税北京久其软件股份有限公司南昌分公司 汇总纳税北京久其软件股份有限公司石家庄分公司 汇总纳税北京久其软件股份有限公司贵州分公司 汇总纳税北京久其软件股份有限公司杭州分公司 汇总纳税北京久其软件股份有限公司沈阳分公司 汇总纳税北京久其软件股份有限公司安徽分公司 汇总纳税北京久其软件股份有限公司银川分公司 汇总纳税北京久其软件股份有限公司兰州分公司 汇总纳税北京久其软件股份有限公司青岛分公司 汇总纳税北京久其软件股份有限公司研发中心 不独立核算北京久其政务软件股份有限公司 15%西安久其软件有限公司 15%上海久其软件有限公司 15%成都久其软件有限公司 15%广东久其软件有限公司 15%新疆久其科技有限公司 20%重庆久其软件有限公司 25%海南久其云计算科技有限公司 15%
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纳税主体名称 所得税税率
北京久其智通数据科技有限公司 25%北京久其龙信数据科技有限公司 15%北京久其互联网金融信息服务有限公司 25%北京蜂语网络科技有限公司 25%北京亿起联科技有限公司 15%北京华夏电通科技有限公司 10%北京中民颐养科技服务有限公司 20%北京瑞意恒动科技有限公司 15%海南久其互联网产业研究院有限公司 25%深圳市久金保商业保理有限公司 25%上海移通网络有限公司 15%北京久其金建科技有限公司 25%久其数字传播有限公司 25%(二) 税收优惠
1、所得税：
北京久其软件股份有限公司、北京华夏电通科技有限公司符合财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号）要求，执行10%的所得税税率。
北京久其政务软件股份有限公司、北京亿起联科技有限公司、广东久其软件有限公司、海南久其云计算科技有限公司、上海久其软件有限公司、北京瑞意恒动科技有限公司、西安久其软件有限公司、成都久其软件有限公司、北京久其龙信数据科技有限公司、上海移通网络有限公司系高新技术企业，执行15%的企业所得税税率；
新疆久其科技有限公司、北京中民颐养科技服务有限公司系小微企业，执行20%的企业所得税税率；其他各子公司暂执行25％的企业所得税税率。
2、增值税：
公司及其控股子公司上海久其软件有限公司、广东久其软件有限公司、北京久其政务软件股份有限公司、成都久其软件有限公司、新疆久其科技有限公司、西安久其软件有限公司、北京久其智通数据科技有限公司、北京亿起联科技有限公司、北京华夏电通科技有限公司、上海移通网络有限公司、北京久其龙信数据科技有限公司、北京蜂语网络科技有限公司、海南久其云计算科技有限公司、北京久其金建科技有限公司、久其数字传播有限公司、北京瑞意恒动科技有限公司为增值税一般纳税人，安徽分公司、武汉分公司为增值税一般纳税人，分别适用17%和6%的增值税税率。
公司其他分子公司均为小规模纳税人，按3%的征收率计算缴纳增值税。根据国务院
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国发[2011]4号文件《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，公司及其控股子公司上海久其软件有限公司、广东久其软件有限公司、北京久其政务软件股份有限公司、北京华夏电通科技有限公司适用此规定。
(三) 其他说明
无。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 551,375.25 734,794.64银行存款 908,215,833.27 684,924,301.98其他货币资金 24,180,916.79 22,971,959.04合计 932,948,125.31 708,631,055.66其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 2,218,496.43
履约保函保证金 21,149,555.06 22,212,387.09合计 23,368,051.49 22,212,387.09(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 150,000.00 5,920,623.00合计 150,000.00 5,920,623.00
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2、期末公司已质押的应收票据
截至2017年12月31日，本公司不存在用于质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
截至2017年12月31日，本公司不存在已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
无。
5、其他说明：
无。
财务报表附注第34页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比
账面价值
比例 计提比
账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
496,443,738.58 99.54 8,226,866.27 1.66 488,216,872.31 313,184,062.28 99.30 7,400,361.28 2.36 305,783,701.00提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 2,288,745.13 0.46 2,288,745.13 100.00 2,217,966.00 0.70 2,217,966.00 100.00
款
合计 498,732,483.71 100.00 10,515,611.40 — 488 ,216,872.31 315,402,028.28 100.00 9,618,327.28 — 305,783,701.00财务报表附注第35页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
无。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）0-6个月 429,855,152.49
6-12个月 19,803,641.76 990,182.09 5.001-2年 26,880,145.84 2,688,014.59 10.002-3年 11,780,957.44 1,767,143.63 15.003-5年 6,677,893.86 1,335,578.77 20.005年以上 1,445,947.19 1,445,947.19 100.00合计 496,443,738.58 8,226,866.27 —2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
说明：本期计提坏账准备金额706,915.30元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 158,191.354、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
单位1 33,183,585.18 6.65
单位2 23,648,676.98 4.74
单位3 20,707,204.52 4.15
单位4 15,750,009.79 3.16
单位5 12,475,468.94 2.50
合计 105,764,945.41 21.20
5、因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
财务报表附注第36页
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财务报表附注
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
7、其他说明：
无。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 39,753,372.44 89.41 40,916,698.83 92.821至2年 2,294,203.08 5.16 3,046,231.77 6.912至3年 2,305,239.93 5.18 75,239.00 0.173年以上 111,245.33 0.25 45,832.00 0.10合计 44,464,060.78 100.00 44,084,001.60 100.00说明：账龄超过一年的预付款项系为未结算的购货尾款。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数预付对象 期末余额
的比例(%)
单位1 8,026,301.86 18.05单位2 6,984,813.34 15.71单位3 3,700,000.00 8.32单位4 3,452,451.00 7.76单位5 1,349,907.41 3.04合计 23,513,473.61 52.883、其他说明
无。
财务报表附注第37页
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(五) 应收保理款
项目 期末余额 年初余额
应收保理款 253,120,711.94 66,531,750.42合计 253,120,711.94 66,531,750.42说明：应收保理款均系子公司深圳市久金保商业保理有限公司的保理业务形成，且均附追索权。
(六) 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
应收利息 1,075,506.77
合计 1,075,506.77
说明：应收利息均系子公司深圳市久金保商业保理有限公司的保理业务形成。
财务报表附注第38页
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(七) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比
账面价值
比例 计提比
账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收 20,000,000.00
20,000,000.00 20.36
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 78,122,935.13 79.54 5,743,064.84 72,379,870.29 67,333,169.28 99.87 3,285,751.57 4.88 64,047,417.71 7.35
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应 101,232.00 0.10 101,232.00 100.00 85,320.00 0.13 85,320.00 100.00
收款
合计 98,224,167.13 100.00 5,844,296.84 — 92,379,870.29 67,418,489.28 100.00 3,371,071.57 — 64,047,417.71财务报表附注第39页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
黄家骁 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）0-6个月 32,170,648.36
6-12个月 4,480,469.81 224,023.49 5.001-2年 24,295,663.94 2,429,566.39 10.002-3年 4,547,227.34 682,084.11 15.003-5年 2,746,045.89 549,209.18 20.005年以上 1,858,181.67 1,858,181.67 100.00合计 70,098,237.01 5,743,064.84 —组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）内部职工 8,024,698.12
合计 8,024,698.12
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
说明：本期计提坏账准备金额2,338,960.80元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 90,820.004、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金、保证金等 68,314,428.74 54,826,858.83备用金 9,423,893.78 8,634,435.89往来款 20,485,844.61 3,957,194.56合计 98,224,167.13 67,418,489.28
财务报表附注第40页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额例(%)
子公司原股
单位1 20,000,000.00 1-2年 20.36
东往来款
单位2 履约保证金 5,687,160.006-12个月，1-2年 5.79 564,716.00单位3 履约保证金 5,000,000.00 0-6个月 5.09
单位4 保证金 5,000,000.00 6-12个月 5.09 250,000.00单位5 保证金 4,164,000.00 0-6个月 4.24
合计 39,851,160.00 40.57 814,716.006、涉及政府补助的应收款项
无。
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
9、其他说明：
无。
(八) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 1,341,112.37 1,341,112.37 1,298,770.11 1,298,770.11发出商品 45,940,731.64 45,940,731.64 61,664,355.84 61,664,355.84库存商品 8,056,328.05 8,056,328.05 1,605,769.75 1,605,769.75在产品 1,320,179.58 1,320,179.58 1,171,682.90 1,171,682.90合计 56,658,351.64 56,658,351.64 65,740,578.60 65,740,578.60
财务报表附注第41页
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2、存货跌价准备
无。
3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
4、建造合同形成的已完工未结算资产情况
无。
5、其他说明
无。
(九) 其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|预缴增值税|10,232,152.49|13,197,279.68|
|待抵扣进项税|4,300,446.52|1,679,092.20|
|理财产品|559,000,000.00||
|合计|573,532,599.01|14,876,371.88|

(十) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工
具
可供出售权益工
6,998,002.94 6,998,002.94
具
其中：按公允价值
计量
按成本计量 6,998,002.94 6,998,002.94
合计 6,998,002.94 6,998,002.94
财务报表附注第42页
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位本期现金被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末
持股比 红利例(%)深圳市惟新科技股份有限公司 4,998,002.94 4,998,002.94 7.79广州数说故事信息科技有限公
2,000,000.00 2,000,000.00 1.00司
合计 6,998,002.94 6,998,002.94
财务报表附注第43页
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3、本期可供出售金融资产减值的变动情况
无
4、可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无
5、其他说明
（1）公司与深圳市惟新科技股份有限公司（以下简称“惟新科技”）签订了股份认购协议，以现金方式认购惟新科技1,133,334股，认购价格为4.41元人民币每股，共计4,998,002.94元。
（2）海南久其互联网产业研究院有限公司（以下简称“研究院”）于2017年8月18日与互动派科技股份有限公司、徐亚波、广州数说邦投资合伙企业（有限合伙）、广州数盈投资合伙企业（有限合伙）及广州数说故事信息科技有限公司（以下简称“数说故事”）共同签订了投资协议，协议约定研究院向数说故事增资2,000,000.00元，取得数说故事1.00%的股权。
财务报表附注第44页
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(十一)长期股权投资
本期增减变动
本期计提减值准备期被投资单位 年初余额
追加投资
减少
权认益的法投下资确
损
其他综合其他权益
宣金告股发利放或现
利 其他
期末余额
减值准备 末余额投资 收益调整 变动
益 润
1．联营企业
同望科技股份有限公司 57,363,100.83 3,562,071.25 1,125,000.00 59,800,172.08
北京信诺软通信息技术
3,221,409.85 366,653.78 3,588,063.63
有限公司
深圳前海数聚成长投资
30,035,878.30 40,000,000.00 233,933.62 70,269,811.92
中心（有限合伙）
合计 90,620,388.98 40,000,000.00 4,162,658.65 1,125,000.00 133,658,047.63
其他说明：本期对深圳前海数聚成长投资中心（有限合伙）的长期股权投资增加4,000.00万系按协议缴纳的出资款。
财务报表附注第45页
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(十二)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 35,438,827.01 35,438,827.01（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转
入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 35,438,827.01 35,438,827.012．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 5,049,888.89 5,049,888.89（2）本期增加金额 933,280.92 933,280.92—计提或摊销 933,280.92 933,280.92（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 5,983,169.81 5,983,169.813．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 29,455,657.20 29,455,657.20（2）年初账面价值 30,388,938.12 30,388,938.122、未办妥产权证书的投资性房地产情况
无。
3、其他说明
无。
财务报表附注第46页
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(十三)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 230,461,937.78 19,440,497.40 45,833,885.40 4,962,289.84 300,698,610.42（2）本期增加金额 7,446,816.67 1,275,321.83 16,238,750.39 677,435.75 25,638,324.64—购置 7,446,816.67 1,275,321.83 13,525,252.35 677,435.75 22,924,826.60—企业合并增加 2,713,498.04 2,713,498.04（3）本期减少金额 3,180,499.20 1,187,530.81 3,246,436.61 236,198.05 7,850,664.67—处置或报废 3,180,499.20 1,187,530.81 3,246,436.61 236,198.05 7,850,664.67（4）期末余额 234,728,255.25 19,528,288.42 58,826,199.18 5,403,527.54 318,486,270.392．累计折旧
（1）年初余额 35,563,707.46 8,963,070.04 22,559,539.61 2,840,497.27 69,926,814.38（2）本期增加金额 6,019,115.22 2,128,583.23 9,860,135.81 722,741.55 18,730,575.81—企业合并增加 1,075,742.31 1,075,742.31—计提 6,019,115.22 2,128,583.23 8,784,393.50 722,741.55 17,654,833.50（3）本期减少金额 770,475.65 689,806.80 3,036,405.93 196,490.96 4,693,179.34—处置或报废 770,475.65 689,806.80 3,036,405.93 196,490.96 4,693,179.34（4）期末余额 40,812,347.03 10,401,846.47 29,383,269.49 3,366,747.86 83,964,210.853．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
财务报表附注第47页
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项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 合计（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 193,915,908.22 9,126,441.95 29,442,929.69 2,036,779.68 234,522,059.54（2）年初账面价值 194,898,230.32 10,477,427.36 23,274,345.79 2,121,792.57 230,771,796.04财务报表附注第48页
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2、暂时闲置的固定资产
无。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
无。
5、未办妥产权证书的固定资产情况
无。
6、其他说明
无。
(十四)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值久其政务研
发中心建设 50,514,159.99 50,514,159.99 20,381,055.43 20,381,055.43项目
合计 50,514,159.99 50,514,159.99 20,381,055.43 20,381,055.43
财务报表附注第49页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
本期转入 利息资本其中：本期本期利息本期增加 本期其他 投入占预工程进
项目名称 预算数 年初余额 固定资产 期末余额 化累计金 利息资本资本化率资金来源金额 减少金额 算比例 度(%)
金额 额 化金额 (%)
(%)
久其政务
自筹、研发中心 295,802,317.45 20,381,055.43 30,133,104.56 50,514,159.99 17.08
可转债建设项目
合计 295,802,317.45 20,381,055.43 30,133,104.56 50,514,159.99 17.08
财务报表附注第50页
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3、本期计提在建工程减值准备情况
无。
4、其他说明
无。
(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目 外购软件 自主研发 土地使用权 专利权 其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 28,454,005.38 96,548,074.82 21,307,433.90 400,000.00 16,220,000.00 162,929,514.10（2）本期增加
1,478,535.11 17,784,665.65 20,604,000.00 39,867,200.76金额
—购置 1,450,221.44 1,450,221.44—内部研发 17,784,665.65 17,784,665.65—企业合
28,313.67 20,604,000.00 20,632,313.67并增加
（3）本期减少
金额
—处置
（4）期末余额 29,932,540.49 114,332,740.47 21,307,433.90 400,000.00 36,824,000.00 202,796,714.862．累计摊销
（1）年初余额 14,530,290.45 38,414,281.04 1,555,570.24 353,333.39 6,487,999.96 61,341,475.08（2）本期增加
1,965,795.26 10,589,424.09 430,502.16 46,666.61 5,647,799.96 18,680,188.08金额
—企业合并增
7,309.95 858,500.00 865,809.95加
—计提 1,958,485.31 10,589,424.09 430,502.16 46,666.61 4,789,299.96 17,814,378.13（3）本期减少
金额
—处置
（4）期末余额 16,496,085.71 49,003,705.13 1,986,072.40 400,000.00 12,135,799.92 80,021,663.163．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加
金额
—计提
（3）本期减少
金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
财务报表附注第51页
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项目 外购软件 自主研发 土地使用权 专利权 其他 合计（1）期末账面
13,436,454.78 65,329,035.34 19,321,361.50 24,688,200.08 122,775,051.70价值
（2）年初账面
13,923,714.93 58,133,793.78 19,751,863.66 46,666.61 9,732,000.04 101,588,039.02价值
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
3、其他说明
无。
财务报表附注第52页
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(十六)开发支出
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期增加金额||本期减少金额||||||||
||||||||||期末|资本化开始||期末研|
||项目|年初余额||||确认为无形|||余额|时点|资本化具体依据|发进度|
|||||内部开发支出||||计入当期损益|||||
|||||||资产|||||||
||||||||||||项目可研、预算、决议、结项报告等相关资料，||
||关联交易一本账|2,504,765.00||7,080,723.93||9,585,488.93||||2016年10月||已结项|
||||||||||||并形成产品软件著作权||
||||||||||||项目可研、预算、决议、结项报告等相关资料，||
||政府财务业务一体化|2,215,041.98||5,984,134.74||8,199,176.72||||2016年10月||已结项|
||||||||||||并形成产品软件著作权||
|下一代集团管控平台|||40,524,146.91||||40,524,146.91||||||
|政企大数据平台|||70,216,566.65||||70,216,566.65||||||
|久其金建企业集团管控系统|||6,325,446.64||||6,325,446.64||||||
|久其金建大数据平台|||2,968,232.82||||2,968,232.82||||||
||基于大数据的宏观经济预测||||||||||||
|||||1,069,430.92||||1,069,430.92|||||
||模型及分析方法研究||||||||||||
|大数据分析|||3,575,839.86||||3,575,839.86||||||
|媒体营销与个性化推荐平台|||2,240,840.07||||2,240,840.07||||||
||面向大数据的电子政务应用||||||||||||
|||||14,425,262.90||||14,425,262.90|||||
||平台||||||||||||
||集团财务信息管理|||1,236,520.68||||1,236,520.68|||||
||外商投资企业财政登记系统||||||||||||
|||||1,325,712.37||||1,325,712.37|||||
||项目||||||||||||
|点入研发平台|||11,258,605.82||||11,258,605.82||||||
|法庭云平台|||28,567,994.36||||28,567,994.36||||||
|华夏信息编解码系统|||3,361,916.26||||3,361,916.26||||||
|产品事业部研发|||3,131,683.71||||3,131,683.71||||||
|短信彩信消息运营管理系统|||14,343,325.29||||14,343,325.29||||||
|随意通CRM移动互动平台|||6,881,247.05||||6,881,247.05||||||

财务报表附注第53页
北京久其软件股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期增加金额||本期减少金额||||||||
|||||||||||期末|资本化开始||期末研|
||项目||年初余额||||确认为无形|||余额|时点|资本化具体依据|发进度|
||||||内部开发支出||||计入当期损益|||||
||||||||资产|||||||
|移通短彩信消息平台||||15,518,806.65||||15,518,806.65||||||
|久其企业管理云服务平台||||3,882,382.19||||3,882,382.19||||||
|司机驿站||||233,728.14||||233,728.14||||||
|互联网应用开发平台||||1,669,628.51||||1,669,628.51||||||
|合计||4,719,806.98||245,822,176.47||17,784,665.65||232,757,317.80||||||

其他说明：公司2017年度共发生研究开发支出245,822,176.47元，其中资本化支出13,064,858.67元计入无形资产，费用化支出232,757,317.80元计入管理费用。本期资本化支出占本期研究开发项目支出总额的比例为5.31%，期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例53.21%。
财务报表附注第54页
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2017年度
财务报表附注
(十七)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 年初余额 期末余额项 企业合并形成的 处置
北京久其智通数
2,401,000.00 2,401,000.00据科技有限公司
北京亿起联科技
446,246,013.63 446,246,013.63有限公司
北京华夏电通科
407,462,912.20 407,462,912.20技有限公司
北京瑞意恒动科
177,261,216.67 177,261,216.67技有限公司
上海移通网络有
647,660,396.82 647,660,396.82限公司
合计 1,033,371,142.50 647,660,396.82 1,681,031,539.322、商誉减值准备
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
年初余额 期末余额形成商誉的事项
计提 处置
北京久其智通数据
2,401,000.00 2,401,000.00科技有限公司
合计 2,401,000.00 2,401,000.00说明：
1、根据公司管理层预测，公司对控股子公司北京久其智通数据科技有限公司未来发展方向进行战略性调整，对其全额计提商誉减值，减值金额2,401,000.00元。
2、公司因收购北京亿起联科技有限公司100%股权并配套募集资金，于2015年1月增发22,403,432.00股股份，每股发行价格23.30元。收购交易总金额为48,000万元，其中38,400万元以发行股份方式支付，占全部交易总额的80%，现金支付对价9,600万元。本次收购经中通诚资产评估有限公司评估，出具了中通评报字[2014]第327号资产评估报告，合并成本超过北京亿起联科技有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币446,246,013.63元，确认为与北京亿起联科技有限公司相关的商誉。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2017年度扣非后净利润为8,365.61万元，2017年度业绩承诺为扣非后净利润8,430.00万元，根据原股东与久其软件签订的《现金及发行股份购买资产业绩承诺与补偿协议》，未达到业绩承诺部分将由原股东以其持有的久其软件股份进行补偿，交易对方向公司支付的补偿总额=已补偿的股份数量（不
财务报表附注第55页
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2017年度
财务报表附注
含公司实施送股、资本公积转增股本、分红派息等事项而相应产生的新增股份或利益）×公司向交易对方发行股份价格+已补偿的现金。经减值测试，涉及北京亿起联科技有限公司的商誉不存在减值的情况。
3、公司因收购北京华夏电通科技有限公司100%股权并配套募集资金，于
2015年11月增发股票18,785,940.00股，收购交易总对价为60,000万元，其中以发行15,987,437.00股股份支付对价51,000万元，每股发行价格31.90元，占全部交易总额比例85%；现金交易对价9,000万元，占全部交易总额比例
15%，现金部分以发行2,798,503.00股股份方式募集，每股发行价格32.16元。
本次收购经中通诚资产评估有限公司评估，出具了中通评报字[2015]115号资产评估报告，合并成本超过北京华夏电通科技有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币407,462,912.20元，确认为与北京华夏电通科技有限公司相关的商誉。北京华夏电通科技有限公司2017年度达到业绩预期。经减值测试，涉及北京华夏电通科技有限公司的商誉不存在减值的情况。
4、公司收购北京瑞意恒动科技有限公司20,500万元，现金支付对价20,500
万元，支付占全部交易总额比例100%，合并成本超过购买日可辨认资产、负债公允价值177,261,216.67元确认为商誉。北京瑞意恒动科技有限公司2017年度达到业绩预期，经减值测试，不存在商誉减值情况。
5、公司因现金收购上海移通网络有限公司（以下简称“上海移通”）51%股权，交易标的总作价145,000.00万元，其中上海移通100%股权作价144,000.00万元，上海移通收购上海恒瑞100%股权作价1,000.00万元。本次收购经银信资产评估有限公司评估，出具了银信评报字[2017]沪第0030号《资产评估报告》，合并成本超过上海移通网络有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币647,660,396.82元，确认为与上海移通网络有限公司相关的商誉。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2017年度扣非后净利润为10,115.12万元，2017年度业绩承诺为扣非后净利润10,400.00万元，根据原股东与久其软件签订的收购协议，未达到业绩承诺部分将由原股东以现金进行补偿，交易对方向公司支付的补偿总额=截至当年年末累积承诺金额-截至当年年末累积实现
金额-截至当年年末累积已补偿金额，上海移通网络有限公司2016、2017年度累计实现的扣非后净利润高于累计承诺金额。同时，上海移通网络有限公司对2018年度、2019年度经营业绩预测符合预期，经减值测试，不存在商誉减值情况。
3、其他说明
无。
财务报表附注第56页
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财务报表附注
(十八)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费 4,544,889.22 137,297.73 787,936.79 3,894,250.16房租 260,032.67 1,244,968.42 538,507.92 966,493.17物业费 3,418.87 3,418.87宽带及服务器 38,007.78 218,762.26 98,279.48 158,490.56招聘费 10,576.22 9,110.19 19,686.41
合计 4,853,505.89 1,613,557.47 1,444,410.60 5,022,652.76其他说明：无。
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 16,359,908.24 1,809,091.30 12,946,623.40 1,720,161.39递延收益 13,741,137.46 1,374,113.75 17,984,619.46 1,798,461.95内部交易未实现利润 4,473,120.90 447,312.09 278,903.07 41,835.46合计 34,574,166.60 3,630,517.14 31,210,145.93 3,560,458.802、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资产
18,200,200.00 2,730,030.00
评估增值
合计 18,200,200.00 2,730,030.00
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
无。
4、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 42,775.45合计 42,775.45
财务报表附注第57页
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财务报表附注
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
无。
6、其他说明
无。
(二十)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 185,825,300.00 80,374,800.00信用借款 50,000.00合计 185,825,300.00 80,424,800.00说明：（1）公司于2017年10月21日与新加坡华侨银行签订授信函条款补充协议，原于2017年11月11日到期的11,000,000.00欧元展期12个月，最终到期日为2018年11月11日。
（2）深圳市久金保商业保理有限公司于2017年10月11日与华夏银行北京方庄支行签订流动资金借款合同人民币100,000,000.00元，起始日为2017年10月13日，到期日为2018年10月13日；并于2017年10月11日华夏银行北京方庄支行签订最高额保证合同，担保金额为人民币100,000,000.00元，担保期间为2017年9月30日至2018年9月30日，保证人为北京久其软件股份有限公司。
2、已逾期未偿还的短期借款
无。
3、其他说明
无。
(二十一)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,427,232.00
合计 3,427,232.00
期末无已到期未支付的应付票据。
财务报表附注第58页
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(二十二)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 215,544,645.27 85,372,452.461至2年 914,153.20 11,806,860.072至3年 340,336.60 2,684,009.053年以上 740,653.52 1,420,090.49合计 217,539,788.59 101,283,412.072、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因单位1 348,110.00 尚未结算
单位2 132,500.00 尚未结算
单位3 132,500.00 尚未结算
单位4 106,423.66 尚未结算
合计 719,533.66
3、其他说明
无。
(二十三)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 89,211,718.99 133,628,490.241至2年 20,254,270.52 3,359,526.002至3年 1,925,583.21 507,563.003年以上 1,547,899.64 923,076.00合计 112,939,472.36 138,418,655.24说明：合并增加形成3年以上预收款项197,460.64元。
财务报表附注第59页
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2、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因单位1 15,100,842.00 尚未结算
单位2 1,500,000.00 尚未结算
单位3 1,040,000.00 尚未结算
单位4 912,000.00 尚未结算
单位5 532,404.00 尚未结算
合计 19,085,246.00
3、建造合同形成的已结算未完工项目情况
无。
4、其他说明
无。
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 91,128,876.19 434,011,295.38 425,705,405.41 99,434,766.16离职后福利-设定提存计划 706,046.37 36,539,746.57 35,897,110.09 1,348,682.85辞退福利 25,000.00 25,000.00
一年内到期的其他福利 1,401,147.86 1,401,147.86
合计 91,834,922.56 471,977,189.81 463,028,663.36 100,783,449.012、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 88,345,718.78 384,218,785.07 376,184,960.25 96,379,543.60（2）职工福利费 240.00 6,397,622.47 6,397,862.47
（3）社会保险费 379,334.04 20,873,530.61 20,601,904.77 650,959.88其中：医疗保险费 336,604.84 18,819,160.04 18,569,784.85 585,980.03工伤保险费 15,448.71 559,066.49 556,258.23 18,256.97生育保险费 27,280.49 1,495,304.08 1,475,861.69 46,722.88（4）住房公积金 203,647.88 21,412,387.79 21,439,088.05 176,947.62
财务报表附注第60页
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财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（5）工会经费和职工教育经费 2,199,935.49 1,108,969.44 1,081,589.87 2,227,315.06（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 91,128,876.19 434,011,295.38 425,705,405.41 99,434,766.163、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 679,472.90 35,099,739.07 34,476,271.04 1,302,940.93失业保险费 26,573.47 1,440,007.50 1,420,839.05 45,741.92企业年金缴费
合计 706,046.37 36,539,746.57 35,897,110.09 1,348,682.854、其他说明
无。
(二十五)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 16,476,027.47 12,106,903.57企业所得税 21,454,218.03 12,666,300.53个人所得税 2,093,180.65 2,268,072.46城市维护建设税 1,150,223.24 896,975.77教育费附加 868,010.41 666,740.79残疾人就业保障金 3,218,099.95
其他 119,421.58 32,806.89合计 45,379,181.33 28,637,800.01(二十六)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 142,949.08 132,082.59保函利息 136,637.16可转债应付利息 1,345,445.32
合计 1,488,394.40 268,719.75重要的已逾期未支付的利息情况：无。
财务报表附注第61页
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(二十七)应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 100,000.00合计 100,000.00(二十八)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
股权款 571,600,000.00 143,500,000.00限制性股票回购义务 43,131,880.00
保险 3,839,863.17 2,977,392.92往来款 356,046.73 3,255,582.13押金、保证金等 11,663,275.87 2,756,515.50房租 716,865.00 504,625.44合计 631,307,930.77 152,994,115.992、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因单位1 82,000,000.00 尚未结算
单位2 335,600.00 保证金
单位3 290,859.50 房租押金
单位4 227,291.00 房租押金
单位5 210,000.00 保证金
合计 83,063,750.50
3、其他说明
无。
(二十九)应付债券
1、应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
可转换公司债券 628,609,066.64
合计 628,609,066.64
财务报表附注第62页
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2、应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
年初 溢折价 本期
债券名称 面值 发行日期债券期限 发行金额 本期发行 按面值计提利息 期末余额余额 摊销 转股
可转换公 2017年6
780,000,000.00 6年 780,000,000.00 611,192,859.76 1,345,500.00 18,763,977.37 2,270.49 628,609,066.64司债券 月1日
合计 780,000,000.00 780,000,000.00 611,192,859.76 1,345,500.00 18,763,977.37 2,270.49 628,609,066.64应付债券说明：本期债券为六年期品种，基本发行规模为78,000万元，每张面值100元，共计780万张，发行价格为100元/张。
本次债券票面利率预设区间为0.3%-1.8%，第一年为0.3%，第二年为0.5%，第三年为1.0%，第四年为1.3%，第五年为1.5%，第六年为1.8%。扣除发行费用后，计入负债部分公允价值为611,192,859.76元，计入权益部分公允价值为154,607,993.81，合计765,800,853.57元。按面值计提利息1,345,500.00元，按实际利率和摊余成本计提利息18,763,977.37元。2017年第四季度，久其转债因转股减少 31,700元（317张），转股数量为 2,456股，剩余可转债余额为 779,968,300元（7,799,683张），减少应付债券金额2,270.49元。
3、可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
根据相关法规和《北京久其软件股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的规定，本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，本次发行的可转债的初始转股价格为12.97元/股，由于公司实施股权激励限制性股票首次授予而新增的 707.08万股股份上市流通日期为 2017年 9月 27日，久其转债的转股价格于 2017年 9月 27日由初始的 12.97元/股调整至 12.90元/股。
4、其他说明
无。
财务报表附注第63页
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财务报表附注
(三十)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 18,310,303.15 4,448,944.36 13,861,358.79 补贴款合计 18,310,303.15 4,448,944.36 13,861,358.79 /
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 益金额 与收益相关基于新一代开
发平台的集团
580,953.60 315,940.08 265,013.52与资产相关管控软件的升
级改造项目
久其智慧物流
公共服务平台 6,574,799.35 1,489,129.68 5,085,669.67与资产相关项目
工程实验室 10,828,866.51 2,438,412.24 8,390,454.27与资产相关华夏电通数字
媒体综合控制
325,683.69 205,462.36 120,221.33与资产相关系统生产项目
补贴款
合计 18,310,303.15 4,448,944.36 13,861,358.79
1、2012年8月，根据北京市发展和改革委员会《关于北京久其软件股份有限公司基于新一代开发平台的集团管控软件的升级改造项目资金申请报告的批复》（京发改【2012】1313号），公司收到“基于新一代开发平台的集团管控软件的升级改造项目”专项补贴1,700,000.00元；截止2013年7月，该资金已全部用于购买机器设备和无形资产，该专项补贴按机器设备和无形资产使用年限分摊计入其他收益，本年计入其他收益315,940.08元。
2、根据《财政部发展改革委商务部科技部关于批复中关村现代服务业试点方案的通知》(财建函[2011]32号)文件要求，公司申报2014年中关村现代服务业试点项目通过审批，于2015年3月收到“久其智慧物流公共服务平台”政府支持资金8,370,000.00元，该专项补贴按平台使用年限分摊计入其他收益，本年计入其他收益1,489,129.68。
3、2015年5月，根据北京市发展和改革委员会《关于北京久其软件股份有限公司基于大数据的预测预警技术北京市工程实验室创新能力建设项目补助资金的批复》（京发改【2015】1039号），公司收到“基于大数据的预测预警技术北京市工程实验室创新能力建设项目”专项补贴11,540,000.00元。该专项补贴按实验室项目使用年限分摊计入其他收益，本年计入其他收益2,438,412.24元。
4、根据北京市经济和信息化委员会发布的《关于组织申报2012年第二批北京市中
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小企业发展专项资金项目的通知》的有关规定，本公司申报“华夏电通数字媒体综合控制系统生产项目”专项补贴，于2012年10月与北京市经济和信息化委员会签订了《北京市工业发展资金拨款项目合同书》，合同约定本公司获得专项发展资金
1,140,000.00元，该项资金用于购买“华夏电通数字媒体综合控制系统生产项目”相关资产，包括IBM服务器、多点控制单元、视频会议终端、机柜、软件，在实际收到资金时计入递延收益并在资产使用期限内分期计入其他收益，本年计入其他收益
205,462.36元。
(三十一)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 541,491,950.00 7,070,800.00 162,381,729.00 -217,062.00 169,235,467.00 710,727,417.00说明：2017年4月，根据2016年度股东大会决议通过的《关于定向回购王新、李勇2016年度应补偿股份暨关联交易的议案》，公司以1元总价回购股东王新125,125股，股东李勇94,393股并予以注销，本次回购股份小计219,518股，本次回购的股份已于2017年4月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续，回购后公司注册资本变更为541,272,432.00元。
2017年5月，根据2016年度股东大会通过的有关决议，公司以截止2017年5月10日的公司总股本为基数，每10股派发现金股利0.30元（含税），共计派送现金
16,238,172.96元；并以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增后公司注册资本变更为703,654,161.00元。
2017年9月，公司召开的第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于向公司 2017年度限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，授予日为 2017年 9月 11日，授予 347名激励对象 720万股限制性股票，在资金缴纳、股份登记过程中，有 21名激励对象因个人原因放弃认购，因此，公司激励计划实际授予 326名激励对象共计 707.08万股限制性股票，本次激励计划授予完成后，公司增加注册资本人民币7,070,800.00元，变更后的注册资本为人民币710,724,961.00元；上述变更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2017]第 ZG12200号验资报告予以验证。
2017年 12月，久其转债因转股减少 31,700元（317张），转股数量为 2,456股，可转债公司债券转股后，公司股本变更为 710,727,417.00股，尚未完成注册资本的工商变更登记手续。
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(三十二)其他权益工具
1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
发行在外的金融工
年初 本期增加 本期减少 期末
具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值可转换公司债券 7,800,000.00 154,607,993.81 154,607,862.97 317.00 130.84 7,799,683.00
合计 7,800,000.00 154,607,993.81 154,607,862.97 317.00 130.84 7,799,683.00
说明：本公司于2017年第六届董事会第七次（临时）会议通过了关于公司公开发行可转换公司债券上市的议案，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]392号”文核准，公司于2017年 6月 8日公开发行了 780万张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面值 100元，发行总额 78,000万元。2017年第四季度，久其转债因转股减少 31,700元（317张）。
3、其他说明
无
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(三十三)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 989,055,624.47 36,276,461.98 162,381,729.00 862,950,357.45其他资本公积 21,767,320.30 7,238,731.50 29,006,051.80合计 1,010,822,944.77 43,515,193.48 162,381,729.00 891,956,409.25说明：1、本期资本溢价增加系收到员工股权激励款计入资本溢价部分36,061,080.00元，以及将回购股东王新、股东李勇股份并予以注销增加资本溢价215,381.98元，减少系资本公积转增股本。
2、其他资本公积本年增加系确认7,238,731.50元限制性股票激励费用。
(三十四)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额限制性股票回购义务 43,131,880.00 43,131,880.00合计 43,131,880.00 43,131,880.00其他说明：本期库存股增加系股权激励计划限制性股票回购义务形成。
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(三十五)其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额
本期所得税前发
减：前期计入其
减：所得税 税后归属于母 税后归属于
期末余额他综合收益当
生额 费用 公司 少数股东
期转入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 1,302,230.62 -2,292,009.96 -2,292,009.96 -989,779.34其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 1,302,230.62 -2,292,009.96 -2,292,009.96 -989,779.34其他综合收益合计 1,302,230.62 -2,292,009.96 -2,292,009.96 -989,779.34其他综合收益说明：
本期外币财务报表折算差额为全资子公司北京亿起联科技有限公司三级子公司亿起联科技（香港）有限公司期末外币报表折算产生。
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(三十六)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 61,567,741.04 10,927,963.40 72,495,704.44合计 61,567,741.04 10,927,963.40 72,495,704.44(三十七)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 548,613,579.60 361,670,071.14调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 548,613,579.60 361,670,071.14加：本期归属于母公司所有者的净利润 306,943,384.51 218,609,712.88减：提取法定盈余公积 10,927,963.40 10,006,526.42提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 16,238,172.96 21,659,678.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 828,390,827.75 548,613,579.60未分配利润的说明：
根据2016年度股东大会通过的有关决议，公司以截止2017年5月10日的公司总股本541,272,432.00股为基数，每10股派发现金股利0.30元（含税），共计派送现金16,238,172.96元。
(三十八)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,983,180,235.78 1,006,545,322.82 1,315,796,813.69 553,214,502.52其他业务 8,996,745.22 211,053.10 5,005,217.62 933,280.92合计 1,992,176,981.00 1,006,756,375.92 1,320,802,031.31 554,147,783.44(三十九)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 88,142.00
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项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,376,049.05 3,552,691.76教育费附加 3,215,265.95 2,725,307.12房产税 2,450,350.53 49,215.42土地增值税 3,209,617.42
其他 2,323,787.26 1,320,771.76合计 15,575,070.21 7,736,128.06(四十)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
其中：工资及福利 48,903,239.24 51,438,713.51业务招待费 8,752,212.89 6,556,461.85宣传费 6,875,062.15 6,166,643.20差旅费 9,862,440.14 7,278,540.09办公费 2,022,910.00 3,596,553.81其他费用 9,556,713.78 9,240,118.63合计 85,972,578.20 84,277,031.09(四十一)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
其中：研究开发费 232,757,317.80 208,966,078.17工资及福利 226,943,893.28 173,223,630.10差旅费 7,947,971.84 7,855,966.05折旧费 14,935,258.42 10,831,334.43业务招待费 8,453,997.59 7,960,415.33办公费 6,848,505.22 5,848,928.42汽车费 3,510,358.05 3,432,263.35会议费 5,153,316.23 3,835,060.78聘请中介机构费 7,539,675.51 6,811,949.26长期待摊费用摊销 1,075,655.61 2,226,122.04其他 42,333,029.48 35,554,561.16合计 557,498,979.03 466,546,309.09
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(四十二)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,324,534.16 2,416,494.61减：利息收入 11,703,464.58 6,762,292.51汇兑损益 7,001,739.45 3,014,896.77手续费 171,356.37 225,916.42合计 17,794,165.40 -1,104,984.71(四十三)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,065,681.04 4,825,019.03商誉减值损失 2,401,000.00
合计 5,466,681.04 4,825,019.03(四十四)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 4,162,658.65 2,882,722.35处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的
投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投
资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
其他 770,852.79
合计 4,933,511.44 2,882,722.35(四十五)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置收益 28,335,690.17 23,879.71 28,335,690.17合计 28,335,690.17 23,879.71 28,335,690.17
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(四十六)其他收益
与资产相关/与收益补助项目 本期发生额 上期发生额
相关
增值税退税 21,042,422.42 与收益相关基于新一代开发平台的集团管控软件的升级改造
315,940.08 与资产相关项目
久其智慧物流公共服务平台项目 1,489,129.68 与资产相关工程实验室 2,438,412.24 与资产相关华夏电通数字媒体综合控制系统生产项目 205,462.36 与资产相关合计 25,491,366.78
(四十七)营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
债务重组利得
接受捐赠
增值税退税 19,353,898.05
政府补助 10,163,803.92 7,796,435.38 10,163,803.92盘盈利得
其他 7,179,852.87 466,000.73 7,179,852.87合计 17,343,656.79 27,616,334.16 17,343,656.79计入营业外收入的政府补助
本期发生 上期发生 与资产相关/与收补助项目
金额 金额 益相关上海市静安区产业专项资金扶持 3,630,000.00 与收益相关2017年科技成果转化项目补助经费 3,000,000.00 与收益相关2016年企业中介资金补贴 10,000.00 与收益相关首都知识产权服务业协会 20,000.00 与收益相关北京市标准化交流服务中心 160,000.00 与收益相关中关村企业信用促进会 4,000.00 与收益相关海南省互联网产业发展专项资金非社保类项目 469,000.00 与收益相关海南省互联网产业发展专项资金社保补贴 123,407.00 与收益相关2016年新认定高新技术产品研发补助 200,000.00 与收益相关海南省16年互联网专项资金社保 66,618.75 与收益相关北京中关村企业信用促进会信用评级中介资金补贴款 6,000.00 与收益相关
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本期发生 上期发生 与资产相关/与收补助项目
金额 金额 益相关2016年中关村技术创新能力建设专项资金(专利部分)补贴 20,000.00 与收益相关征信报告补贴--中关村科技园区海淀园管委会 1,000.00 与收益相关iso20000换证认证补贴 14,200.00 与收益相关iso27001换证认证补贴 14,200.00 与收益相关iso9001换证认证补贴 7,000.00 与收益相关海淀区企业专利商用化专项资金 500,000.00 与收益相关2017年区品牌建设补贴 500.00 与收益相关专精特新补贴 196,000.00 与收益相关2017年科技型中小企业促进专项立项项目首拨款 105,000.00 与收益相关基于新一代开发平台的集团管控软件的升级改造 315,940.08 与资产相关中介服务支持资金补贴款 47,200.00 与收益相关专利申请资助 20,000.00 与收益相关智慧物流公共服务平台项目 1,567,992.27 与资产相关怀柔区企业发展资金 679,218.00 892,918.00 与收益相关华夏电通数字媒体综合控制系统生产项目补助 208,956.36 与资产相关工程实验室 711,133.49 与资产相关北京市商务委员会北京市外经贸发展专项资金 17,000.00 与收益相关中关村科技园区管理委员会企业并购中介服务支持资金 350,000.00 与收益相关广州市天河区财政局高新技术企业补贴 与收益相关 1,200,000.00
北京经济技术开发区财政局创新工程领军人才扶持资金 100,000.00 与收益相关海南省科学技术厅创业英才培训计划资助资金 600,000.00 与收益相关澄迈县财政局项目扶持资金 1,020,000.00 与收益相关澄迈教育和科学技术局项目扶持资金 50,000.00 与收益相关北京市海淀区社保基金管理中心稳岗补贴 58,342.17 67,294.18 与收益相关中关村国家自主创新示范区科技型中小企业信用贷款扶持资
329,041.00 与收益相关金
西北旺镇人民政府奖励2015年度服务经济建设先进单位资金 100,000.00 与收益相关武清发展基金 95,418.00 20,000.00 与收益相关南翔发展基金 783,900.00 178,960.00 与收益相关合计 10,163,803.92 7,796,435.38 /
(四十八)营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
债务重组损失
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计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额对外捐赠 20,000.00 40,000.00 20,000.00非常损失
盘亏损失
非流动资产毁损报废损失 200,398.89 247,889.86 200,398.89其他 174,950.21 163,581.29 174,950.21合计 395,349.10 451,471.15 395,349.10其他说明：无
(四十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 35,258,633.75 22,226,850.96递延所得税费用 -147,524.34 985,272.35合计 35,111,109.41 23,212,123.312、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 378,822,007.28按法定[或适用]税率计算的所得税费用 37,882,200.73子公司适用不同税率的影响 -8,513,598.75调整以前期间所得税的影响 -5,309,710.09非应税收入的影响 -3,806,658.10不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,858,875.62使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他
所得税费用 35,111,109.413、其他说明
无
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(五十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到利息收入 11,703,464.58 6,762,292.51收到政府补助款 8,605,267.92 4,149,495.18收到诉讼赔偿金等其他款项 3,894,917.29
合计 24,203,649.79 10,911,787.692、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用、管理费用和其它支出等付现 150,000,784.31 169,730,010.70合计 150,000,784.31 169,730,010.703、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收子公司原股东履行承诺义务的补偿款 1,142,635.00
合计 1,142,635.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：系收到子公司北京瑞意恒动科技有限公司原股东履行承诺义务的补偿款。
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到子公司原股东资金拆借 30,240,000.00
合计 30,240,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：系收到子公司上海移通网络有限公司原股东黄家骁往来款。
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5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付股份发行费用 900,000.00支付华夏电通原股东后续对价 89,999,999.95支付瑞意恒动原股东后续对价 61,500,000.00
支付可转债发行费用 15,078,000.00
合计 76,578,000.00 90,899,999.95支付的其他与筹资活动有关的现金说明：系支付给瑞意恒动原股东后续对价61,500,000.00元及支付可转债发行费用15,078,000.00元。
(五十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 343,710,897.87 211,234,087.07加：资产减值准备 5,466,681.04 4,825,019.03固定资产折旧 18,588,114.42 15,208,069.62无形资产摊销 17,814,378.13 15,150,960.10长期待摊费用摊销 1,444,410.60 723,915.01处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-28,335,690.17 224,010.15号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 200,398.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,482,140.23 4,255,039.21投资损失（收益以“－”号填列） -4,933,511.44 -2,882,722.35递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 54,270.66 939,091.23递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -231,795.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 9,082,226.96 21,630,689.75经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -356,060,854.99 -228,673,412.46经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 82,147,276.83 53,832,601.53其他 9,490,981.50
经营活动产生的现金流量净额 127,919,925.53 96,467,347.892、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
财务报表附注第76页
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补充资料 本期金额 上期金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 909,580,073.82 686,418,668.57减：现金的期初余额 686,418,668.57 835,294,556.06加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 223,161,405.25 -148,875,887.492、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 244,800,000.00其中：上海移通网络有限公司 244,800,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 139,265,366.23其中：上海移通网络有限公司 139,265,366.23取得子公司支付的现金净额 105,534,633.773、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 909,580,073.82 686,418,668.57其中：库存现金 551,375.25 734,794.64可随时用于支付的银行存款 908,215,833.27 684,924,301.98可随时用于支付的其他货币资金 812,865.30 759,571.95可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 909,580,073.82 686,418,668.57其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
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(五十二)所有者权益变动表项目注释
无。
(五十三)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 23,368,051.49 保证金
合计 23,368,051.49
(五十四)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 23,171,378.75 0.8359 19,368,955.50其中：港币 23,171,378.75 0.8359 19,368,955.50应收账款 168,520,079.52 0.8359 140,865,934.47其中：港币 168,520,079.52 0.8359 140,865,934.47其他应收款 1,321,073.00 0.8359 1,104,284.92其中：港币 1,321,073.00 0.8359 1,104,284.92应付账款 122,453,630.09 0.8359 102,358,989.39其中：港币 122,453,630.09 0.8359 102,358,989.39其他应付款 22,292,038.53 0.8359 18,633,915.01其中：港币 22,292,038.53 0.8359 18,633,915.01短期借款 11,000,000.00 7.8023 85,825,300.00其中：欧元 11,000,000.00 7.8023 85,825,300.00其他说明：无
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得 股权取得 购买日至期末被购购买日至期末被被购买方名称 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据
时点 比例（%） 买方的收入 购买方的净利润上海移通网络有限公司 2017-4-1 734,400,000.00 51.00现金购买 2017-4-1 取得控制权 448,112,736.90 87,222,837.58经公司2017年1月20日第六届董事会第二次（临时）会议以及2017年2月9日第一次临时股东大会审议通过，公司与北京久其科技投资有限公司以支付现金方式作价14.4亿元人民币分别受让上海移通51%股权和49%股权，其中，公司取得上海移通51%股权的对价为7.344亿元人民币，前述交易已于2017年3月15日完成股权资产过户手续及相关工商变更登记工作。
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2、合并成本及商誉
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合并成本 734,400,000.00—现金 734,400,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 734,400,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 86,739,603.18商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 647,660,396.823、被购买方于购买日可辨认资产、负债
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购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 274,187,142.27 254,441,642.27货币资金 139,265,366.23 139,265,366.23应收款项 58,073,776.82 58,073,776.82其他应收款 51,822,829.24 51,822,829.24无形资产 19,766,503.72
负债： 101,147,663.97 101,147,663.97借款
应付款项 77,954,593.57 77,954,593.57其他应付款 12,289,142.85 12,289,142.85净资产 173,039,478.30 153,293,978.30减：少数股东权益 83,338,050.12
取得的净资产 89,701,428.18
4、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
无。
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5、购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无。
6、其他说明
无。
(二) 其他原因的合并范围变动
1、2017年4月16日，经公司第六届董事会第五次（临时）会议审议通过，公司以货币出资5,000万元设立久其数字传播有限公司。持有100%股权。截止报告期末，公司累计向久其数字传播有限公司出资1,000万元。
2、2017年3月2日，经公司第六届董事会第三次（临时）会议审议通过了公司与中铁建资产管理有限公司共同出资设立北京久其金建科技有限公司，本公司以货币资金出资2,250万元，持有75%股权，中铁建资产管理有限公司以货币资金出资750万元，持有25%股权。截至报告期末，公司累计向北京久其金建科技有限公司出资2,250万元。
3、2017年6月20日，小驿科技（海南）有限公司股东海南久其云计算科技有限公司的法定代表人赵福君、股东王宏斌和股东曲天来共三人召开股东会，会议形成决议注销新疆小驿物流有限公司。截至2017年12月31日，已完成工商税务注销。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
西安久其软件有限公司 西安 西安 民营 100.00 投资设立上海久其软件有限公司 上海 上海 民营 100.00 投资设立成都久其软件有限公司 成都 成都 民营 100.00 投资设立广东久其软件有限公司 广州 广州 民营 66.70 投资设立北京久其政务软件股份有限公司 北京 北京 民营 99.50 投资设立新疆久其科技有限公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 民营 100.00 投资设立重庆久其软件有限公司 重庆 重庆 民营 100.00 投资设立海南久其云计算科技有限公司 澄迈 澄迈 民营 100.00 投资设立北京久其智通数据科技有限公司 北京 北京 民营 51.00 投资设立
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
北京亿起联科技有限公司 北京 北京 民营 100.00 并购北京久其龙信数据科技有限公司 北京 北京 民营 51.00 投资设立北京久其互联网金融信息服务有限
北京 北京 民营 70.00 投资设立公司
北京华夏电通科技有限公司 北京 北京 民营 100.00 并购北京蜂语网络科技有限公司 北京 北京 民营 51.00 投资设立北京中民颐养科技服务有限公司 北京 北京 民营 51.00 投资设立深圳市久金保商业保理有限公司 深圳 深圳 民营 100.00 投资设立北京瑞意恒动科技有限公司 北京 北京 民营 100.00 并购海南久其互联网产业研究院有限公
海南 海南 民营 100.00 投资设立司
上海移通网络有限公司 上海 上海 民营 51.00 并购北京久其金建科技有限公司 北京 北京 民营 75.00 投资设立久其数字传播有限公司 北京 北京 民营 100.00 投资设立2、重要的非全资子公司
少数股 本期向少数股
本期归属于少数股 期末少数股东权子公司名称 东持股 东宣告分派的
东的损益 益余额比例% 股利
广东久其软件有限公司 33.30 396,417.16 2,852,254.42北京久其政务软件股份有限公司 0.50 10,169.67 1,888,031.90北京久其智通数据科技有限公司 49.00 -2,847,249.99 1,237,211.80北京久其龙信数据科技有限公司 49.00 -1,233,594.95 1,572,352.87北京久其互联网金融信息服务有限公司 30.00 -574,963.77 1,469,046.82北京蜂语网络科技有限公司 49.00 -2,971,506.13 2,642,755.89北京中民颐养科技服务有限公司 49.00 3,639.77 1,963,631.30北京久其金建科技有限公司 25.00 1,069,971.25 8,569,971.25上海移通网络有限公司 49.00 42,625,610.86 127,414,955.23
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名
非流 非流称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计债 债
广东久其
软件有限 9,820,256.80 108,820.04 9,929,076.84 1,363,748.26 1,363,748.26 8,567,099.30 264,483.84 8,831,583.14 1,456,696.49 1,456,696.49公司
北京久其
政务软件
320,182,575.69 70,066,819.17 390,249,394.86 12,643,015.01 12,643,015.01 63,973,661.15 41,189,324.95 105,162,986.10 9,590,540.75 9,590,540.75股份有限
公司
北京久其
智通数据
2,739,220.09 3,444,565.50 6,183,785.59 3,658,863.55 3,658,863.55 5,120,740.21 3,960,544.74 9,081,284.95 745,648.66 745,648.66科技有限
公司
北京久其
龙信数据
3,248,139.79 152,142.01 3,400,281.80 191,398.39 191,398.39 4,225,103.23 206,544.71 4,431,647.94 705,223.81 705,223.81科技有限
公司
北京久其
互联网金
融信息服 7,477,818.03 714,883.40 8,192,701.43 3,295,878.71 3,295,878.71 7,297,970.02 865,311.72 8,163,281.74 1,349,913.12 1,349,913.12务有限公
司
北京蜂语
网络科技 4,226,340.17 980,800.48 5,207,140.65 2,058,920.18 2,058,920.18 8,676,807.56 486,667.83 9,163,475.39 695,937.23 695,937.23有限公司
北京中民
颐养科技
4,065,125.28 4,065,125.28 57,714.47 57,714.47 4,000,088.71 4,000,088.71 106.00 106.00服务有限
公司
北京久其
金建科技 39,482,315.92 21,634.72 39,503,950.64 5,224,065.64 5,224,065.64
有限公司
财务报表附注第83页
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期末余额 年初余额
子公司名
非流 非流称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计债 债
上海移通
网络有限 347,264,976.48 1,907,150.45 349,172,126.92 107,341,806.05 107,341,806.05
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量广东久其软件有限公司 6,457,419.69 1,190,441.93 1,190,441.93 -3,257,623.67 7,730,413.04 2,691,109.40 2,691,109.40 4,217,168.32北京久其政务软件股份有限公
43,905,202.69 2,033,934.50 2,033,934.50 9,761,650.55 41,840,959.99 5,815,567.27 5,815,567.27 95,202.93司
北京久其智通数据科技有限公
2,099,764.20 -5,810,714.26 -5,810,714.26 -4,033,970.73 7,275,551.84 -1,011,105.63 -1,011,105.63 -3,476,220.09司
北京久其龙信数据科技有限公
660,377.34 -2,517,540.72 -2,517,540.72 -1,121,774.05 4,738,679.22 -4,309,302.92 -4,309,302.92 -6,343,978.87司
北京久其互联网金融信息服务
5,294,489.44 -1,916,545.90 -1,916,545.90 1,697,195.89 2,573,653.64 -12,059,146.20 -12,059,146.20 -12,954,412.07有限公司
北京蜂语网络科技有限公司 3,407,363.63 -5,319,317.69 -5,319,317.69 -4,838,202.44 502,746.66 -3,387,421.54 -3,387,421.54 -2,808,885.98北京中民颐养科技服务有限公
503,883.49 7,428.10 7,428.10 65,036.57 -17.29 -17.29 88.71司
北京久其金建科技有限公司 20,036,646.16 4,279,885.00 4,279,885.00 372,147.61
上海移通网络有限公司 532,650,464.10 104,945,740.42 104,945,740.42 79,411,472.61
财务报表附注第84页
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4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无。
6、其他说明
无。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或联营企业名称 主要经营地注册地 业务性质 营企业投资的会直接 间接 计处理方法同望科技股份有限公司 珠海 珠海 民营 19.99 权益法北京信诺软通信息技术有限公司 北京 北京 民营 20.00 权益法深圳前海数聚成长投资中心（有
北京 深圳 民营 50.00 权益法限合伙）
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
同望科技股份有限公司 同望科技股份有限公司
流动资产 78,540,731.43 70,348,183.86非流动资产 92,682,264.84 92,376,173.60资产合计 171,222,996.27 162,724,357.46流动负债 24,543,430.81 26,031,707.34非流动负债 2,105,083.65 856,250.00负债合计 26,648,514.46 26,887,957.34少数股东权益 243,447.32 295,631.52归属于母公司股东权益 144,331,034.49 135,540,768.60按持股比例计算的净资产份
28,851,773.79 27,094,599.64额
调整事项 30,268,501.19
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
同望科技股份有限公司 同望科技股份有限公司
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 30,268,501.19对联营企业权益投资的账面
59,800,172.08 57,363,100.83价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 101,618,669.3 103,780,123.21净利润 17,767,081.69 13,232,369.39终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 17,767,081.69 13,232,369.39本年度收到的来自联营企业
1,125,000.00 563,131.65的股利
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额联营企业：深圳前海数聚成长投资中心（有限
合伙）
北京信诺软通信息技术有限公司
投资账面价值合计 73,857,875.54 33,257,288.15下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 2,301,136.12 1,178,805.86—其他综合收益
—综合收益总额 2,301,136.12 1,178,805.864、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
5、合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
6、与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
7、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
财务报表附注第86页
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八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司风险管理部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过风险管理部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款及应付债券。截至2017年12月31日止，本公司以同期同档次国家基准利率或上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币185,825,300.00元，应付债券人民币628,609,066.64元。在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的100%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）汇率风险
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汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2017年度及2016年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元、港币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 欧元 港币 合计 美元 欧元 港币 合计货币资金 19,368,955.50 19,368,955.50 25,511,486.78 33,066.19 65,873.86 25,610,426.83应收账款 140,865,934.47 140,865,934.47
其他应收
1,104,284.92 1,104,284.92
款
小计 161,339,174.89 161,339,174.89 25,511,486.78 33,066.19 65,873.86 25,610,426.83短期借款 85,825,300.00 85,825,300.00 80,374,800.00 80,374,800.00应付账款 102,358,989.39 102,358,989.39
其他应付
18,633,915.01 18,633,915.01
款
小计 85,825,300.00 120,992,904.40 206,818,204.40 80,374,800.00 80,374,800.00于2017年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润0元（2016年12月31日：255,114.87元）；
如果人民币对欧元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润854,766.00元（2016年12月31日：803,417.34元）；如果人民币对港币升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润337,254.48（2016年12月31日：658.74元）。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对欧元及港币可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
无。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
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九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公注册资本（万母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 司的表决权比元） 的持股比例(%)
例(%)北京久其科技投资有限公司 北京 民营 10,000.00 23.94 23.94本公司的母公司情况的说明：
母公司对对本公
本公司
关联 企业注册 法定 业务 注册资本本公司的司的表 统一社会信母公司名称 最终控
关系 类型 地 代表人性质 (万元) 持股比例决权比 用代码制方
(%) 例(%)
北京久其科 有限
91110108633技投资有限 母公司责任北京董泰湘民营 10,000.00 23.94 23.94
61327XD公司 公司
实际
董泰湘 15.14 15.14 是
控制人
实际
赵福君 11.01 11.01 是
控制人
本公司最终控制方是：董泰湘、赵福君。
其他说明：无。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
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(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京久其移动商务科技有限公司 同受母公司控制
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额北京信诺软通信息技术有限公司 采购商品 1,443,101.37北京久其移动商务科技有限公司 采购商品 374,682.80
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额北京久其移动商务科技有限公司 提供劳务 135,849.062、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入中交信通网络科技有限公司 房屋建筑物 2,597,608.56 216,467.623、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕2017年9月2018年9月
深圳市久金保商业保理有限公司
100,000,000.00
30日 30日 否
4、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
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项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 6,631,695.34 5,643,328.185、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额王劲岩 出售房产 8,728,500.00
王海霞 出售房产 11,724,100.00
邱鹏 出售房产 11,747,800.00
6、其他关联交易
(1)本期本公司向联营企业深圳前海数聚成长投资中心（有限合伙）增资
40,000,000.00元，系按协议缴纳的出资款。
(2)本期公司与公司实际控制人董泰湘女士共同出资28,000万元对北京久其政务软件股份有限公司（以下简称“久其政务”）进行增资，其中，公司出资
27,860万元（其中以公开发行可转换公司债券募集资金出资27,580.23万元，以自筹资金出资279.77万元），董泰湘女士以自有资金出资140万元。本次增资完成后，公司及董泰湘女士对久其政务的持股比例不变，仍为99.5%和0.5%，公司仍系久其政务控股股东。
(3)公司与控股股东北京久其科技投资有限公司以支付现金方式作价14.4亿元人民币分别受让上海移通网络有限公司51%股权和49%股权。本次交易已完成上海移通的股权过户手续及相关工商变更登记工作，上海移通取得了上海市静安区市场监督管理局于 2017年 3月 15日颁发的营业执照。标的资产过户完成后，公司持有上海移通51%股权，同时久其科技持有上海移通49%股权，上海移通已成为公司的控股子公司。
(六) 关联方应收应付款项
1、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款
北京久其移动商务科技有限公司 153,022.50
(七) 关联方承诺
（1）2017年12月6日，经公司2017年第四次临时股东大会审议通过了《关于公
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司符合配股发行条件的议案》、《关于公司配股发行方案的议案》、《关于公司配股公开发行证券预案的议案》、《关于公司配股募集资金使用的可行性分析报告的议案》、《关于收购上海移通49%股权暨关联交易并与久其科技签署附生效条件的股权转
让协议的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司配股相关事宜的议案》，公司拟以发行配股募集资金收购久其科技持有的上海移通网络有限公司49%股权。
本次交易的价格已经具有证券、期货从业资格的资产评估机构银信资产评估有限公司评估结果为基础确定。
2018年2月10日，公司召开第六届董事会第二十次会议和第六届监事会第十
次会议，分别审议通过了《关于终止公司配股方案并撤回配股申请文件的议案》，
同意公司终止配股方案并向中国证监会申请撤回配股申请文件。目前，公司生产经营正常，终止配股方案事项不会对公司生产经营情况与持续发展造成不利影响，
不存在损害公司及公司股东、特别是中小股东利益的情形。
（2）2016年11月23日，经公司2016年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司参与认购的大数据产业基金修改<有限合伙协议>暨关联交易的议案》，公司拟出资人民币1亿元参与认购大数据产业基金份额，即投资深圳前海数聚成长投资中心（有限合伙），截至2017年12月31日，公司已缴纳认购款7000万元。
(八) 其他
截至2017年12月31日，本公司无其他需要披露的其他事项
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：43,131,880.00元
公司本期行权的各项权益工具总额：0
公司本期失效的各项权益工具总额：0
公司期末发行在外的限制性股票授予价格的范围和合同剩余期限：授予价格6.1元，首次授予部分的合同剩余期限2.75年
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：市价法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的限制性股票数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
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以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：36,061,080.00元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：7,238,731.50元
其他说明：
2017年9月11日，公司召开的第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于向公司 2017年度限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，授予日为 2017年 9月 11日，授予 347名激励对象 720万股限制性股票，在资金缴纳、股份登记过程中，有 21名激励对象因个人原因放弃认购，因此，公司激励计划实际授予 326名激励对象共计 707.08万股限制性股票。
根据相关规定，本股权激励计划有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过48个月。本激励计划的等待期为自激励对象获授限制性股票完成登记之日起12个月，12个月后将根据业绩考核情况（包括公司业绩及个人绩效考核结果）解除限售，其中首次授予将分三期按照40%、30%、30%比例解除限售，因预留部分未在2017年度授出，如在2018年授出，该部分限制性股票将按照50%、50%的比例解除限售。
(三) 以现金结算的股份支付情况
无。
(四) 股份支付的修改、终止情况
无.。
(五) 其他
无。
十二、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成
计入当期损益或冲减种类 金额
资产负债表 本费用损失的金额
相关成本费用损失的列报项目
本期发生额上期发生额 项目
基于新一代开发平台的集
团管控软件的升级改造项 1,700,000.00 递延收益 315,940.08 其他收益目
久其智慧物流公共服务平
8,370,000.00 递延收益 1,489,129.68 其他收益台项目
工程实验室 递延收益 2,438,412.24 其他收益 11,540,000.00
华夏电通数字媒体综合控
1,140,000.00 递延收益 205,462.36 其他收益制系统生产项目
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计入当期损益或冲减相关成
计入当期损益或冲减种类 金额
资产负债表 本费用损失的金额
相关成本费用损失的列报项目
本期发生额上期发生额 项目
基于新一代开发平台的集
团管控软件的升级改造项 1,700,000.00 递延收益 315,940.08 营业外收入目
久其智慧物流公共服务平
8,370,000.00 递延收益 1,567,992.27 营业外收入台项目
工程实验室 递延收益 711,133.49 营业外收入 11,540,000.00
华夏电通数字媒体综合控
1,140,000.00 递延收益 208,956.36 营业外收入制系统生产项目
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或种类 金额
损失的金额
冲减相关成本费本期发生额 上期发生额 用损失的项目增值税退税 21,042,422.42 21,042,422.42 其他收益增值税退税 19,353,898.05 19,353,898.05 营业外收入 2017年科技型中小企业促进专项立项
105,000.00 105,000.00 其他收益项目首拨款
上海市静安区产业专项资金扶持 3,630,000.00 3,630,000.00 营业外收入中关村企业信用促进会 4,000.00 4,000.00 营业外收入2016年企业中介资金补贴 10,000.00 10,000.00 营业外收入首都知识产权服务业协会 20,000.00 20,000.00 营业外收入北京市标准化交流服务中心 160,000.00 160,000.00 营业外收入海南省互联网产业发展专项资金非社
469,000.00 469,000.00 营业外收入保类项目
海南省互联网产业发展专项资金社保
123,407.00 123,407.00 营业外收入补贴
2016年新认定高新技术产品研发补助 200,000.00 200,000.00 营业外收入省16年互联网专项资金社保 66,618.75 66,618.75 营业外收入北京中关村企业信用促进会信用评级
6,000.00 6,000.00 营业外收入中介资金补贴款
2016年中关村技术创新能力建设专项
20,000.00 20,000.00 营业外收入资金(专利部分)补贴
征信报告补贴--中关村科技园区海淀
1,000.00 1,000.00 营业外收入园管委会
iso20000换证认证补贴 14,200.00 14,200.00 营业外收入iso27001换证认证补贴 14,200.00 14,200.00 营业外收入iso9001换证认证补贴 7,000.00 7,000.00 营业外收入海淀区企业专利商用化专项资金 500,000.00 500,000.00 营业外收入专精特新补贴 196,500.00 196,500.00 营业外收入2017年科技成果转化项目补助经费 3,000,000.00 3,000,000.00 营业外收入北京市商务委员会北京市外经贸发展
17,000.00 17,000.00 营业外收入专项资金
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计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或种类 金额
损失的金额
冲减相关成本费本期发生额 上期发生额 用损失的项目中关村科技园区管理委员会企业并购
350,000.00 350,000.00 营业外收入中介服务支持资金
中介服务支持资金补贴款 47,200.00 47,200.00 营业外收入专利申请资助 20,000.00 20,000.00 营业外收入怀柔区企业发展资金 1,572,136.00 679,218.00 892,918.00 营业外收入广州市天河区财政局高新技术企业补
1,200,000.00 1,200,000.00 营业外收入贴
北京经济技术开发区财政局创新工程
100,000.00 100,000.00 营业外收入领军人才扶持资金
海南省科学技术厅创业英才培训计划
600,000.00 600,000.00 营业外收入资助资金
澄迈县财政局项目扶持资金 1,020,000.00 1,020,000.00 营业外收入澄迈教育和科学技术局项目扶持资金 50,000.00 50,000.00 营业外收入北京市海淀区社保基金管理中心稳岗
125,636.35 58,342.17 67,294.18 营业外收入补贴
中关村国家自主创新示范区科技型中
329,041.00 329,041.00 营业外收入小企业信用贷款扶持资金
西北旺镇人民政府奖励2015年度服务
100,000.00 100,000.00 营业外收入经济建设先进单位资金
武清发展基金 115,418.00 95,418.00 20,000.00 营业外收入南翔发展基金 962,860.00 783,900.00 178,960.00 营业外收入十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止2017年12月31日，本公司无其他需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
（1）2017年3月3日，公司与中信银行北京经济技术开发区支行签订了综合授信合同，综合授信额度总金额为40,000,000.00元，授信期限为2017年3月3日至2018年2月9日。
（2）2017年6月7日，公司与广发银行北京工体支行签订了授信合同，授信额度为80,000,000.00元，授信期限为2017年6月7日至2018年6月6日。
（3）2017年8月，公司与宁波银行北京分行签订了综合授信合同，综合授信额度总金额为200,000,000.00元，有效期至2018年8月7日。
（4）2017年10月11日深圳市久金保商业保理有限公司与华夏银行北京方庄支行签订最高额保证合同，担保金额为人民币100,000,000.00元，担保期间为2017年9月30日至2018年9月30日，保证人为北京久其软件股份有限公司。
（5）2015年10月26日，公司与宁波银行北京分行签订了开立保函协议，宁波银
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行北京分行为公司开具了额度为11,000,000.00欧元的融资性保函，有效期截止至
2016年11月25日。2017年11月8日，公司与宁波银行北京分行签订了开立保函协议补充协议，将该协议延期至2018年11月25日。
十四、资产负债表日后事项
2017年11月15日，公司召开第六届董事会第十七次（临时）会议和第六届监事会第九次（临时）会议，分别审议通过了《关于公司配股发行方案的议案》及《关于收购上海移通49%股权暨关联交易并与久其科技签署附生效条件的股权转让协议的议案》及相关议案。2017年12月5日，公司召开2017年第四次临时股东大会，审议通过了公司配股方案事项并授权董事会全权办理配股相关事宜。公司向中国证监会申报配股申请文件后，于2017年12月18日收到《中国证监会行政许可申请受理通知书》（172491号）。
2018年2月10日，公司召开第六届董事会第二十次会议和第六届监事会第十次会议，分别审议通过了《关于终止公司配股方案并撤回配股申请文件的议案》，同意公司终止配股方案并向中国证监会申请撤回配股申请文件。同时导致公司与北京久其科技投资有限公司于2017年11月15日签署的《附生效条件的股权转让协议》无效。
公司与控股股东久其科技于 2018年 3月 6日签署了《股权转让协议》，拟以自有及自筹资金的方式按照 8亿元人民币的对价收购久其科技持有的上海移通49%股权。2018年 3月 23日，公司2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于收购上海移通49%股权暨关联交易的议案》，本议案已获得出席会议有效表决权股份总数的 2/3以上通过。本次收购完成后，上海移通成为公司的全资子公司，上海移通已完成工商变更登记于2018年4月8日取得营业执照。
十五、其他重要事项
1、2017年4月，根据2016年度股东大会决议通过的《关于定向回购王新、李勇2016年度应补偿股份暨关联交易的议案》，公司以1元总价回购股东王新125,125股，股东李勇94,393股并予以注销，本次回购的股份已于2017年4月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续，回购后公司注册资本变更为
541,272,432.00元。
2、截止到2017年12月31日，股东股票质押情况如下：北京久其科技投资有限公司质押股票157,742,300.00股，董泰湘质押股票84,710,000.00股，赵福君质押股票53,020,000.00股，王新质押股票3,850,000.00股，栗军质押股票7,544,200.00股，欧阳曜质押股票6,830,000.00股，姚立生质押股票4,024,317.00股，沈栋梁质押股票
2,400,000.00股。
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十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比
账面价值
比例 计提比
账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
115,411,506.39 98.62 4,141,320.52 3.59 111,270,185.87 96,141,369.90 98.31 3,375,836.81 3.51 92,765,533.09提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 1,612,044.00 1.38 1,612,044.00 100.00 1,655,544.00 1.69 1,655,544.00 100.00
款
合计 117,023,550.39 — 5,753,364.52 — 111,270,185.87 97,796,913.90 — 5,031,380.81 — 92,765,533.09财务报表附注第97页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）0-6个月 81,180,320.91
6-12个月 5,634,627.20 281,731.36 5.001-2年 15,588,775.64 1,558,877.56 10.002-3年 7,658,626.64 1,148,794.00 15.003-5年 3,784,048.00 756,809.60 20.005年以上 395,108.00 395,108.00 100.00合计 114,241,506.39 4,141,320.52
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)内部关联方 1,170,000.00
合计 1,170,000.00
本期计提、收回或转回应收账款情况：
本期计提坏账准备金额721,983.71元。
2、本期实际核销的应收账款情况
无。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
单位1 5,000,000.00 4.27
单位2 4,140,000.00 3.54
单位3 4,021,412.51 3.44
单位4 3,880,000.00 3.32
单位5 3,484,800.00 2.98
合计 20,526,212.51 17.55
财务报表附注第98页
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财务报表附注
4、因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
无。
5、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
6、其他说明：
无。
财务报表附注第99页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比
账面价值
比例 计提比
账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
63,080,700.51 100.00 3,418,167.28 5.42 59,662,533.23 59,237,146.73 100.00 2,273,776.52 3.84 56,963,370.21坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 63,080,700.51 100.00 3,418,167.28 5.42 59,662,533.23 59,237,146.73 — 2,273,776.52 — 56,963,370.21财务报表附注第100页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）0-6个月 17,781,249.26
6-12个月 2,706,594.00 135,329.70 5.001-2年 15,335,255.00 1,533,525.50 10.002-3年 3,676,367.20 551,455.08 15.003-5年 2,302,905.00 460,581.00 20.005年以上 737,276.00 737,276.00 100.00合计 42,539,646.46 3,418,167.28
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例内部及关联方组合 20,541,054.05
合计 20,541,054.05
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,144,390.76元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
无。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金、保证金等 42,539,646.46 37,739,618.10备用金 4,847,149.44 4,634,582.31往来款 15,693,904.61 16,862,946.32合计 63,080,700.51 59,237,146.73
财务报表附注第101页
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财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
余额(%)
内部关联往
单位1 12,000,000.00 0-6个月 19.02
来
单位2 保证金 5,000,000.00 1-2年 7.93 500,000.00单位3 保证金 4,164,000.00 6-12个月 6.60
单位4 关联往来 3,486,507.39 0-3年 5.53
单位5 关联往来 3,080,958.29 0-6个月 4.88
合计 27,731,465.68 43.96 500,000.006、涉及政府补助的应收款项
无。
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
9、其他说明：
无。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 2,665,685,674.58 2,665,685,674.58 1,521,233,424.58 1,521,233,424.58对联营、合营企
133,658,047.63 133,658,047.63 90,620,388.98 90,620,388.98业投资
合计 2,799,343,722.21 2,799,343,722.21 1,611,853,813.56 1,611,853,813.56
财务报表附注第102页
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1、对子公司投资
本期计
本期 本期 提 减值准备被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 减值准期末余额备
西安久其软件有
2,974,522.70 2,974,522.70
限公司
上海久其软件有
3,203,281.00 3,203,281.00
限公司
成都久其软件有
2,952,000.00 2,952,000.00
限公司
广东久其软件有
1,504,638.24 1,504,638.24
限公司
北京久其政务软
28,492,354.54 278,600,000.00 307,092,354.54
件股份有限公司
新疆久其科技有
2,876,628.10 2,876,628.10
限公司
重庆久其软件有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
海南久其云计算
26,000,000.00 4,000,000.00 30,000,000.00
科技有限公司
北京久其智通数
10,000,000.00 10,000,000.00
据科技有限公司
北京亿起联科技
510,000,000.00 510,000,000.00
有限公司
北京久其龙信数
4,100,000.00 1,000,000.00 5,100,000.00
据科技有限公司
北京久其互联网
金融信息服务有 17,500,000.00 17,500,000.00
限公司
北京华夏电通科
600,000,000.00 2,252,250.00 602,252,250.00
技有限公司
北京蜂语网络科
4,590,000.00 4,590,000.00
技有限公司
北京中民颐养科
2,040,000.00 2,040,000.00
技服务有限公司
深圳市久金保商
50,000,000.00 91,700,000.00 141,700,000.00
业保理有限公司
北京瑞意恒动科
225,000,000.00 225,000,000.00
技有限公司
海南久其互联网
产业研究院有限 20,000,000.00 20,000,000.00
公司
上海移通网络有
734,400,000.00 734,400,000.00
限公司
北京久其金建科
22,500,000.00 22,500,000.00
技有限公司
久其数字传播有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
合计 1,521,233,424.58 1,144,452,250.00 2,665,685,674.58
财务报表附注第103页
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财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准本期计提被投资单位 年初余额
追加投资 减少投资
权的益投法资下损确益认其他益综调合整收其变他权动益
宣金告股发利放或现
利 其他
期末余额
减值准备备余期额末润
1．联营企业
同望科技股份有限公
3,562,071.25 1,125,000.00 59,800,172.08
司 57,363,100.83
北京信诺软通信息技
3,221,409.85 366,653.78 3,588,063.63
术有限公司
深圳前海数聚成长投
40,000,000.00 233,933.62 70,269,811.92
资中心（有限合伙） 30,035,878.30
合计 90,620,388.98 40,000,000.00 4,162,658.65 1,125,000.00 133,658,047.63
其他说明：无。
财务报表附注第104页
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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 465,069,200.92 70,482,296.77 441,571,344.98 44,029,299.52其他业务 7,793,267.04 2,967,694.27
合计 472,862,467.96 70,482,296.77 444,539,039.25 44,029,299.52(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 4,162,658.65 2,882,722.35处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
合计 24,162,658.65 2,882,722.35(六) 其他
无。
十七、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 28,135,291.28
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
14,612,748.28
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
财务报表附注第105页
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2017年度年度
财务报表附注
项目 金额 说明位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 770,852.79
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,984,902.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,252,250.00
所得税影响额 -1,896,524.89
少数股东权益影响额 -6,264,229.58
合计 40,090,790.54
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益率
每股收益（元）
报告期利润
（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 12.86 0.4351 0.4351扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
11.18 0.3782 0.3782的净利润
北京久其软件股份有限公司二〇一八年四月十二日
财务报表附注第106页