河南大有能源股份有限公司
审计报告
勤信审字【2014】第1416号
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内 容 页次
一、审计报告 1-3
二、已审财务报表
1.合并资产负债表 4-5
2.母公司资产负债表 6-7
3.合并利润表 8
4.母公司利润表 9
5.合并现金流量表 10
6.母公司现金流量表 11
7.合并股东权益变动表 12-13
8.母公司股东权益变动表 14-15
三、财务报表附注 16-113
中勤万信会计师事务所
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审计报告
勤信审字【2014】第1416号河南大有能源股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的河南大有能源股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
因涉嫌信息披露违法违规，贵公司2013年10月23日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（豫调查通字1359号），决定对公司进行立案调查。
截止审计报告签发日，证监会立案调查工作尚未结束，我们无法判断证监会立案调查结论对贵公司财务报表可能产生的影响。
四、保留意见
我们认为，除“三、导致保留意见的事项”段所述事项产生的影响外，贵公司财务报表在其他所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度经营成果和现金流量。
五、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二、所述：
1、根据青海省政府落实“一个矿区一个开发主体”的整合原则，为配合木里矿区理顺管理体制及规范采矿权权属，贵公司全资子公司天峻义海能源煤炭经营有限公司（以下简称天峻义海）2013年5月20日将聚乎更采矿权以0价款转让给青海省木里煤业开发集团有限公司（以下简称木里煤业集团）。2013年9
月16日，木里煤业集团承诺，在木里矿区整合及证照管理理顺之前，委托天峻义海继续生产、经营聚乎更矿区一露天首采区并享有生产经营收益。2013年12月18日，木里煤业集团为天峻义海出具证书，木里煤田聚乎更矿区一露天资源及权益归天峻义海持有。截止审计报告签发日，木里矿区开发主体整合工作仍在进行中。
2、截止2013年7月23日天峻义海公司营业执照已到期，截止审计报告签发日，公司未能办理延期。
上述该等事项存在可能导致对贵公司生产经营产生重大影响的不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
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|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
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|河南大有能源股份有限公司|

一、公司基本情况
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|1、历史沿革|
|河南大有能源股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为南京欣网视讯科技股份有限公司|
|(以下简称“欣网视讯”)，2010 年度欣网视讯实施重大资产重组。根据欣网视讯与义马煤业集|
|团股份有限公司（以下简称：“义煤集团”或“义煤股份”）签署的《非公开发行股份购买资产|
|协议》，欣网视讯拟向义煤集团增发新股的方式购买义煤集团煤炭业务资产，包括煤炭类及与煤|
|炭业务相关的资产及煤炭类下属子公司的股权。|
|2010年12月6日重组交易经中国证券监督管理委员会《关于核准南京欣网视讯科技股份有|
|限公司重大资产出售及向义马煤业集团股份有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可|
|[2010]1752 号）“核准欣网视讯本次重大资产出售及向义马煤业集团股份有限公司发行|
|706,182,963 股股份购买相关资产”及《关于核准义马煤业集团股份有限公司公告南京欣网视讯|
|科技股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2010]1753号）文件审|
|核通过。|
|2011年1月27日，欣网视讯收到河南省工商行政管理局核发的营业执照，欣网视讯变更为|
|“河南大有能源股份有限公司”，注册地址变更为“河南省义马市千秋路 6 号”，完成了公司名|
|称与注册地址的变更工作。|
|2011年2月24日，经上海证券交易所批准，公司证券简称变更为“大有能源”。2011 年 9|
|月 29 日，大有能源在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了发行股份的过户登记|
|手续，完成了向义煤集团发行706,182,963股股份的过户登记手续。|
|2012年公司通过非公开发行股票购买资产的方式收购义煤集团下属铁生沟煤业100%股权、|
|阳光矿业100%股权、大黄山煤矿49%股权以及义海能源持有的天峻义海100%股，2012年8月|
|23日取得中国证券监督管理委员会(证监许可[2012]1120号《) 关于核准河南大有能源股份有限公|
|司非公开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行不超过 361,756,238 股新股；发行价格每股|
|20.84元，发行后公司股本变更为1,195,406,201.00元。|
|2012年11月7日，本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了非公开发行股份|
|的股权登记相关事宜。|
|2012 年11月 26 日，本公司办理完毕变更注册资本的工商登记手续，取得了河南省工商行|
|政管理局换发的《企业法人营业执照》，变更后的注册资本为1,195,406,201.00元。|
|2013年公司以1,195,406,201股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后|
|股本总额2,390,812,402股。|

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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
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|2、公司的经营范围|
|原煤开采（限分支机构凭有效许可证经营）；煤炭批发经营；对煤炭行业的投资；取水，供|
|水，供暖；煤炭洗选加工（限分支机构经营）；自有铁路专用线煤炭运输；国内贸易；对外贸易|
|（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；设备、房屋租赁；技术服务、咨询服务|
|（以上经营范围凡需审批的，未获批准前不得经营）。|

二、公司主要会计政策、会计估计和前期会计差错
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006年 2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（三）、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止
（四）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
对于同一控制下的企业合并，采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
对于非同一控制下的企业合并，采用购买法进行会计处理。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购
买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
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|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
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|（七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准|
|现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限|
|短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险|
|很小的投资|
|（八）外币业务和外币报表折算|

1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（九）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确
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|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
认该金融负债或其一部分。
3.公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
5.金融资产（不含应收款项）的减值测试和减值准备计提方法
除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
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|（十）应收款项坏账准备的核算|
|1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：|

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|单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准|单项金额1000万元以上的应收款项归入该组合。|
|单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法|单独进行测试，按未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试不存在坏账风险的，不提坏账准备。单独测试存在坏账风险未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特|

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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
征的应收款项组合中再进行减值测试。
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||2. 按组合计提坏账准备应收款项：||
|信用风险特征组合的确定依据|||
|组合名称||依据|
|组合1||单项金额低于 1000 万元的应收款项归入该组合，公司根据以前年度与之相同或相似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。|
|组合2||年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收账款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据按未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。如经减值测试未发现减值的，不计提坏账准备。|
|按组合计提坏账准备的计提方法|||
|组合名称||计提方法|
|组合1||账龄分析法|
|组合2||其他方法|

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||组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：|||
|账龄分析法||||
|账龄||应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）||5.00|5.00|
|1－2年||20.00|20.00|
|2－3年||40.00|40.00|
|3－4年||60.00|60.00|
|4－5年||80.00|80.00|
|5年以上||100.00|100.00|

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
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|单项计提坏账准备的理由|有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项测试。|
|坏账准备的计提方法|结合现时情况分析法确定坏账计提的比例|

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|（十一）存货核算方法||
||1. 存货分类|

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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
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|本公司存货主要包括原材料、产成品、备品备件、低值易耗品等。|
|2. 存货取得和发出的计价方法|
|（1）原材料计价方法：原材料按计划成本计价，发出时按期结转材料成本差异；|
|（2）产成品发出采用累计加权平均法计价；|
|（3）低值易耗品摊销：采用一次摊销法。|
|3. 存货的盘存制度为永续盘存制。|
|4. 存货跌价准备的确认标准及计提方法|
|本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。存货成本高于其可变现净值的，计提存货|
|跌价准备，计入当期损益。|
|可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估|
|计的销售费用以及相关税费后的金额。|
|本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本|
|高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。|
|（十二）长期投资核算方法|

1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照
权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.长期股权投资的处置
4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
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|（十三）投资性房地产核算方法|
|本公司投资性房地产为已出租的建筑物。|
|本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购的投资性房地产成本包括购买价格、相|
|关税费和可直接归属于该资产的其他支出，自行建造投资性房地产成本，由建造该项资产达到|
|预定可使用状态前所发生的必要支出构成。|
|本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值对建筑物|
|和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计寿命、净残值年折旧（摊销）率列示如下：|

类别 折旧年限 残值率 年折旧率%
房屋建筑物 15-30年 3% 3.23-6.47
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
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|资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将|
|固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入|
|账价值。|
|资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产账面价值减记|
|至可回收金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准|
|备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。|
|当投资性房地产被告处置，或永久性退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终|
|止确认该投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面和相关|
|税费后的金额计入当期损益。|
|（十四）固定资产的核算方法|

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
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|固定资产以取得时的实际成`本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法|
|计提折旧，企业使用提取的安全费、维简费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的|
|支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成|
|本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。|
|2. 各类固定资产的折旧方法|

固定资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率%
房屋建筑物 15-30年 3% 3.23-6.47
井巷建筑物 15-30年 3% 3.23-6.47
机器设备 3-15年 3% 6.47-32.33
运输设备 10年 3% 9.70
电子设备 5-10年 3% 9.70-19.40
其他设备 5-10年 3% 9.70-19.40
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）在建工程核算方法
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
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态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备
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|（十六）无形资产核算方法|
|1. 取得的计价方法|
|（1）无形资产按照成本进行初始计量|
|A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用|
|途所发生的其他支出。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项|
|资产达到预定用途所发生的其他支出。|
|B、自行开发的无形资产，其成本包括内部研究开发项目开发阶段的支出至达到预定用途前|
|所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。|
|C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定|
|价值不公允的除外。|
|D、非货币性资产交换取得的无形资产的成本，支付补价的，其初始投资成本以换出资产的|
|公允价值加支付的补价（或换入资产的公允价值）和应支付的相关税费确定；收到补价的，其|
|初始投资成本以换出资产的公允价值减去补价（或换入资产的公允价值）和应支付的相关税费|
|确定。|
|E、债务重组取得的无形资产的成本，按照公允价值确定。|
|2. 摊销方法|
|（1）无形资产的摊销方法|
|企业于取得无形资产时应分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使|
|用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经|
|济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。|
|使用寿命有限的无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入损益。摊销年限按|
|以下原则确定：|
|A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益年限；|
|B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年限；|
|C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限|
|两者之中较短者；|
|D、合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。|

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|使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。|
|（十七）勘探开发成本核算方法|
|勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用。勘探|
|开发成本包括在现有矿床进一步成矿及增加矿山产量、地质及地理测量、勘探性钻孔、取样、|
|挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。当勘探结束且有合理依据确定勘探形|
|成地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成地质成果时，一次计入当期损益。|
|（十八）长期待摊费用核算方法|

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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|（十九）非货币性资产交换|
|1. 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股|
|权投资等非货币性资产进行的交换。|
|货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、|
|银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性|
|资产以外的资产。|
|2. 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币|
|性资产之和）的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和|
|收到的非货币性资产之和）的比例低于 25%，则视为非货币性资产交换；高于 25%（含 25%）|
|的，视为以货币性资产取得非货币性资产。|
|3. 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交|
|换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面|
|价值的差额计入当期损益。|
|发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、|
|应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到|
|的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。|
|如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额|
|的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。|
|4. 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计|
|量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。|
|发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的|
|相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值|
|减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。|

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|如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值|
|总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。|
|（二十）借款费用的核算|

1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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|（二十一）资产减值|
|1. 可能发生减值资产的认定|
|本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在下列迹象的，表明资|
|产可能发生了减值：|
|（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下|
|跌。|
|（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近|
|期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响|
|（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未|
|来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。|

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|（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。|
|（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。|
|（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造|
|的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。|
|（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。|
|因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都|
|进行减值测试。|
|2. 资产可收回金额的计量|
|资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用|
|后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用|
|后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没|
|有发生减值，不需再估计另一项金额。|
|3. 资产减值损失的确定|
|可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减|
|记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值|
|准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资|
|产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。|
|除非本公司对减值资产进行处置，长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。|
|4. 资产组的认定及减值处理|
|有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公|
|司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收|
|回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金|
|流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑本公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的|
|持续使用或者处置的决策方式等。|
|资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失|
|金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中|
|除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。|
|以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各|
|资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该|
|资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组|
|或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。|
|（二十二）职工薪酬|

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|1. 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，|
|具体包括：|
|（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；|
|（2）职工福利费；|
|（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费和工伤保险费等社会保险费；|
|（4）住房公积金；|
|（5）工会经费和职工教育经费；|
|（6）非货币性福利；|
|（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；|
|（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。|
|2. 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除|
|与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：|
|（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；|
|（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；|
|（3）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。|
|3. 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费等社会保险费和|
|住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按|
|照前款（二十二、2）规定处理。|
|4. 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工|
|薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工|
|薪酬金额。|
|本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相|
|关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的|
|租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，|
|根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。|
|5. 辞退福利|
|本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而|
|提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产|
|生的预计负债，同时计入当期损益：|
|（1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；|
|（2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。|
|6. 职工内部退休计划|

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|职工内部退休计划在本公司与有关员工订立协议订明终止雇用条款或在告知该员工具体条|
|款后的期间确认。对于职工内部退休计划，本公司将自员工停止提供服务日至正常退休日之间|
|期间、企业拟按月支付的内退员工工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管|
|理费用。|
|（二十三）预计负债的确认标准和计量方法|
|1. 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，应将其确认为负债：|
|（1）该义务是企业承担的现时义务；|
|（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；|
|（3）该义务的金额能够可靠地计量。|
|2. 预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，|
|则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则|
|最佳估计数按如下方法确定：|
|（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；|
|（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。|
|（二十四）债务重组|
|1. 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者|
|法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与|
|的债务重组两种事项。|
|2. 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他|
|债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上|
|三种方式的组合等。|
|3. 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的|
|非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公|
|允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。|
|转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。|
|债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方|
|式的组合进行的，公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公|
|允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。|
|4. 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现|
|金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公|
|允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。公司已对债权计提减值准备的，|
|先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。|

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|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
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|债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件|
|等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本|
|而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。|
|（二十五）或有事项|
|1. 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才|
|能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承|
|诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。|
|2. 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或|
|有资产及或有负债：|
|（1）该义务是公司承担的现时义务；|
|（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；|
|（3）该义务的金额能够可靠地计量。|
|3. 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在|
|每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不|
|能真实反映当前最佳估计数的，将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。|
|（二十六）收入确认的核算|

1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
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|（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或|
|协议总金额；|
|（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的|
|情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。|
|在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计|
|能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只|
|能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转|
|成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入，并将已经发生的劳务成本确|
|认为当期费用。|

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（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十七）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期
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（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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|（二十九）煤矿维持简单再生产费用（“维简费”）|
|根据河南省财政厅、河南省发展和改革委员会、河南省煤矿安全监察局和河南省煤炭工业|
|局《关于转发财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局《关于印发〈煤炭生产安全费用|
|提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定〉的通知》的通知》(豫财|
|建[2004]90号)，2004年5月1日至2008年4月30日，公司按原煤产量每吨15元提取维简费，|
|自2008年5月1日起，恢复按8.5元/吨标准提取，维简费主要用于矿井开拓延伸、技术改造及|
|塌陷赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置等。|
|（三十）煤炭安全生产费用（“安全费”）|
|根据财政部、国家发展和改革委员会、国家煤矿安全监察局2005年4月8日联合下发的《关|
|于调整煤炭生产安全费用提取标准加强生产安全费用使用管理与监督的通知》（财建[2005]168|
|号），2005年4月起公司计提安全费用由8元/吨变为20元/吨；2006年度，据义煤发[2005]379|
|号文，义煤集团安全费用在原有基础上调增10元/吨，由20元/吨变为30元/吨；2009年度，根|
|据义煤发[2009]97 号文，对灾害严重矿井增提安全费用，煤与瓦斯突出矿井及冲击地压严重矿|
|井按 10 元/吨标准增提安全专项费用，高瓦斯和水害威胁严重矿井按 8 元/吨标准增提安全专项|
|费用。|
|据财企[2012]16号财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知》，|

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（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
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|自 2012 年 3 月开始本公司煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井、高瓦斯矿井按吨煤 30 元、|
|其他井工矿按吨煤15元计提安全费用。|
|（三十一）迁移及土地塌陷费用、造林育林费、救护费及绿化费核算方法|
|迁移及土地塌陷费由本公司自行承担并支付给有关各方，该费用按实际发生额在 2004 年 6|
|月起增提的6.5元维简费中列支，不足部分直接列支当期费用。|
|造林育林费以开采的煤炭数量为基数按每吨 0.10 元计算提取并计入当年度成本，用于造林|
|工作。|
|救护费及绿化费由本公司自行承担并支付给有关各方，该费用按实际发生额计入当期损益。|
|（三十二）矿山环境治理恢复保证金|
|根据河南省财政厅、河南省国土资源厅、河南省环境保护厅《关于印发〈河南省矿山环境|
|治理恢复保证金管理暂行办法实施细则〉的通知》 (豫财办建[2009]162 号)，自 2009 年 5 月 1|
|日起，公司按原煤产量每吨 5 元提取矿山环境治理恢复保证金，主要用于矿山环境治理和生态|
|恢复等。|

（三十三）主要会计政策、会计估计的变更
会计估计的变更
（1）会计估计变更的内容和原因：
2012年末，根据煤矿安全生产需要及《企业会计准则》的规定，公司组织专业技术人员对公司所属矿井的生产设备进行了检查。经检查，认为公司综采设备执行的折旧年限较低。按照目前设备使用情况，参考新开采技术的利用，预计设备使用年限将大幅度增加。由于综采设备执行的折旧年限较短，已造成公司存在较多已提完折旧但仍在用的设备。
为真实公允反映公司的资产状况及经营成果，维护广大股东的权益，根据《企业会计准则》关于固定资产折旧年限的有关规定，结合公司的实际情况，将公司综采设备的使用年限由目前的3－8年变更为12年。
（2）对当期和未来期间的影响数。
||
|-|
|本公司2013年度第五届董事会第二十次会议决议审议通过了《关于调整固定资产折旧年限|
|的会计估计变更议案》，公司将综采设备的使用年限由3-8年变更为12年，此项变更影响本年度|
|利润53,549,473.38元。|

三、税项
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|-|
|本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：|
|1. 增值税|

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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
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|-|
|本公司为增值税一般纳税人，煤炭产品、材料销售及转供电增值税税率为 17％，供水供暖|
|增值税税率为13％，运费增值税税率为7%（8月份以后税率为11%）。|
|2. 营业税|
|按运输收入的3%，租赁、服务收入的5%计缴。|
|3. 城市维护建设税|
|本公司城市维护建设税按实际缴纳流转税额的5%或7％计缴。|
|4. 教育费附加|
|本公司教育费附加按实际缴纳流转税额的3％缴纳，地方教育费附加按实际缴纳流转税额的|
|2%缴纳。|
|5. 资源税|
|本公司煤炭资源税税额为2.5元/吨-8元/吨，其中焦煤8元/吨。|
|6. 企业所得税|
|本公司企业所得税税率为25%。|

本公司子公司天峻义海能源煤炭经营有限公司（以下简称天峻义海）符合《西部地区鼓励类产业目录》第三项“煤炭”第二条120万吨/年及以上高产高效煤矿（含矿井、露天），根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58号），天峻义海享有15%的所得税优惠政策，2013年天峻义海享受的上述西部大开发优惠政策已经天峻县国家税务局备案。
四、企业合并及合并财务报表
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|-|
|（一）本年度子公司情况|
|本财务报表范围内二级子公司概况列示如下：|

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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
从母公司所有者权益实质上构
少数股东权益冲减子公司少数股东成对子公
业务 注册 经营 持股比表决权比是否合 中用于冲减少分担的本期亏损超过公司名称 公司类型注册地 期末实际出资额司净投资 少数股东权益
性质 资本 范围 例（%）例（%）并报表 数股东损益的少数股东在该子公司的其他项
金额 期初所有者权益中所目余额
享有份额后的余额非同一控制下企
业合并取得的子
公司
矿山机械及配件
购销、煤炭技术服
洛阳义安矿业有限责河南省
生产 33,259.85万元务、煤矿设备制作 167,962,200.00 50.50 50.50 是 266,086,801.63
有限公司 任公司新安县
安装及租赁、煤炭
开采
义煤集团李沟
有限责河南省 矿山设备购销，原
矿业有限责任 生产 5,142.85万元 26,228,535.00 51 51 是 46,152,936.51
任公司宜阳县 煤开采销售
公司
义煤集团宜阳
有限责河南省 矿山设备购销、原
义络煤业有限 生产 8,000.00万元 282,987,400.00 100 100 是
任公司宜阳县 煤开采销售
责任公司
矿山设备及配件
义马煤业集团 生产、销售；煤矿
有限责河南省
孟津煤矿有限 生产 38,320.00万元物资购销项目为 383,200,000.00 100 100 是
任公司孟津县
责任公司 煤矿技术咨询服
务
同一控制下企
业合并取得的
子公司
义煤集团阳光有限责河南省
生产 39,556.00万元矿产品购销 486,887,200.00 100 100 是
矿业有限公司任公司渑池县
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|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
义煤集团巩义 巩市市
有限责
铁生沟煤业有 夹津口生产 22,487.90万元煤炭开采、销售 691,370,500.00 100 100 是
任公司
有限公司 镇
天峻义海能源
有限责青海省
煤炭经营有限 生产 11,000.00万元煤炭开采、销售 5,727,131,300.00 100 100 是
任公司天峻县
公司
三门峡中意招有限责
三门峡招标 100.00万元招标及招标代理 2,078,300.00 70 70 是 2,092,076.50
标有限公司 任公司
现金投资取得
的子公司
宁波义德燃料有限责浙江省
销售 5,000.00万元煤炭销售 50,000,000.00 100 100 是
有限公司 任公司宁波市
固体矿产资源勘
查、矿井突水灾害
快速治理、地面及
井下水文地质工
义马豫西地质有限责河南省 程和地质勘探、煤
服务 1,200.00万元 12,000,000.00 100 100 是
工程有限公司任公司义马市 层气勘探；工程测
绘；物探、凿井、
桩基与地基处理、
钻探设备修理及
配件加工
洛阳义诚煤炭有限责河南省
1,000.00万元煤炭零售等 10,000,000.00 100 100 是
销售有限公司任公司洛阳市
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|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
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|-|
|（二）合并范围的变更及理由|

本年度公司收购义煤集团下属三门峡中意招标有限公司（以下简称“中意招标”）70%股权，根据企业会计准则的规定，上述购买构成同一控制下的企业合并，本年度及上年度将该公司纳入本公司合并范围。
（三）报告期新纳入合并范围的主体及不再纳入合并范围的主体
1、本年新纳入合并范围的公司
名称 年末净资产 本年净利润
三门峡中意招标有限公司 6,973,588.34 4,092,996.962、本年不再纳入合并范围的公司
本年度公司原下属子公司义煤集团供水供暖有限责任公司变更为分公司，不再作为子公司核算。
（四）报告期发生的同一控制下的企业合并
属同一控制下的企业合并 同一控制的实
被合并方 合并日
的判断依据 际控制人
在合并前均受义煤集团控制，
三门峡中意招标有限公司 义煤集团
且该控制为非暂时性的。 2013年3月31日中意招标合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下：
项目 金额
2,597,882.42取得的净资产账面价值
减：合并成本
2,078,300.00支付的现金
转移非现金资产的账面价值
发生或承担负债的账面价值
发行权益性证券的面值
2,078,300.00合并成本合计
519,582.42
调整净资产金额
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|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项目 金额
519,582.42其中：调整资本公积
调整留存收益
②中意招标于2013年12月31日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示：
项目 2013-12-31账面价值 2012-12-31账面价值现金及现金等价物 9,799,454.65 11,812,206.12交易性金融资产
应收款项 8,496.38 6,635.48存货
其他流动资产 5,836,901.74 6,725,743.99可供出售金融资产
持有至到期投资
长期股权投资
固定资产 198,493.57 235,500.90无形资产
其他非流动资产
减：借款
应付款项 8,517,326.76 4,736,642.10应付职工薪酬 103,103.96 88,359.28其他负债 249,327.28 11,074,493.73净资产 6,973,588.34 2,880,591.38减：少数股东权益 2,092,076.50 864,177.41取得的净资产 4,881,511.84 2,016,413.97③中意招标自 2013年1月1日至2013年12月31日止期间的收入、净利润和现金流量列示：
项目 金额
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|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项目 金额
13,669,790.65营业收入
4,092,996.96净利润
-2,012,751.47经营活动现金流量
-2,012,751.47现金流量净额
（五）无母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位。
（六）无未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）余额
年末数 年初数
项目
外币 折算 外币 折算
金额 率 人民币金额 金额 率 人民币金额现金
1,959,485.38 546,777.66人民币
1,959,485.38 546,777.66美元
银行存款
1,809,299,820.12 4,627,168,603.93人民币
1,809,299,820.12 4,627,168,603.93美元
其他货币资金 100,000,000.00 120,000,000.00 1,911,259,305.50 4,747,715,381.59（2）年末余额较年初减少较大，主要原因是本年销售收入较上期相比有所下降，同时本年使用部分资金用于短期理财。
（3）其他货币资金余额为应付银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）余额
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|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项目 年末数 年初数
银行承兑汇票
1,222,925,015.47 1,238,005,560.83 1,222,925,015.47 1,238,005,560.83（2）年末应收票据余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）年末应收票据中用于应付票据质押的票据205,000,000.00元。
（4）年末用于质押的应收票据前五名：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注国电长源荆门发电有
2013/8/29 2014/2/28 5,000,000.00 20751072限公司
国电长源荆门发电有
2013/9/27 2014/3/27 10,000,000.00 20751082限公司
万基控股集团铝加工
2013/8/28 2014/2/28 10,000,000.00 21629564有限公司
河南豫港龙泉铝业有
2013/8/30 2014/2/28 10,000,000.00 24128080限公司
河南豫港龙泉铝业有
2013/8/30 2014/2/28 10,000,000.00 24128081限公司
（5）年末已背书未到期的应收票据前五名
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注万基控股集团铝加工
2013/9/26 2014/3/26 10,000,000.00 21629958有限公司
万基控股集团铝加工
2013/9/26 2014/3/26 10,000,000.00 21629959有限公司
万基控股集团铝加工
2013/9/26 2014/3/26 10,000,000.00 21629960有限公司
国网河南省电力公司 2013/11/22 2014/4/30 10,000,000.00 23744268国网河南省电力公司 2013/11/22 2014/4/30 10,000,000.00 237442693、应收账款
项目 年末数 年初数
应收账款
1,199,428,432.75 1,213,036,002.85坏账准备
243,163,024.64 226,566,061.00
956,265,408.11 986,469,941.85
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|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 56,529,409.19 4.71% 56,529,409.19 100.00%应收账款
按组合计提坏账准
1,138,768,157.77 94.94% 182,948,047.27 16.07%备的应收帐款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 4,130,865.79 0.35% 89.22% 3,685,568.18
备的应收账款
1,199,428,432.75 100.00% 243,163,024.64
年初数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 293,364,418.25 24.18% 56,529,409.19 19.27%应收账款
按组合计提坏账准
915,581,823.04 75.48% 166,351,083.63 18.17%备的应收帐款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 4,089,761.56 0.34% 3,685,568.18 90.12%备的应收账款
1,213,036,002.85 100.00% 226,566,061.00
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由义马锦江能源综合利
36,529,409.19 36,529,409.19 100.00% 无法收回款项用有限公司
三门峡惠能热电有限
20,000,000.00 20,000,000.00 100.00% 无法收回款项责任公司
合计 56,529,409.19 56,529,409.19
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
年末数
坏账准备账龄 金额 比例 坏账准备
计提比例 980,757,056.52 86.12% 49,037,852.84 5.00%1年以内
20,516,997.44 1.80% 4,103,399.49 20.00%1-2年
11,158,181.10 0.98% 4,463,272.43 40.00%2-3年
2,298,150.23 0.21% 1,378,890.14 60.00%3-4年
365,700.55 0.03% 292,560.44 80.00%4-5年
123,672,071.93 10.86% 123,672,071.93 100.00%5年以上
1,138,768,157.77 100.00% 182,948,047.27
年初数
坏账准备账龄 金额 比例 坏账准备
计提比例 777,600,430.85 84.93% 38,880,021.53 5.00%1年以内
11,192,178.30 1.22% 2,238,435.65 20.00%1-2年
2,345,571.23 0.26% 938,228.49 40.00%2-3年
365,700.55 0.04% 219,420.33 60.00%3-4年
14,822.40 0.00% 11,857.92 80.00%4-5年
124,063,119.71 13.55% 124,063,119.71 100.00%5年以上
915,581,823.04 100.00% 166,351,083.63
（4）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容
账面余额
坏账金额 计提比例
理由江西省贵溪火力发电厂 3,685,568.18 3,685,568.18 100.00% 长期挂账义煤集团永兴工程有限 不存在坏账风 445,297.61
责任公司 险
合计 4,130,865.79 3,685,568.18
（5）年末应收账款余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款
单位名称
关系
金额 年限
总额的比例
||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
与本公司 占应收账款单位名称
关系
金额 年限
总额的比例万基控股集团有限公
非关联方 408,006,235.72 1年以内 34.02%司
华能沁北发电有限责
非关联方 107,138,568.80 1年以内 8.93%任公司
三门峡华阳发电有限
非关联方 74,343,967.69 1年以内 6.20%责任公司
洛阳万基发电有限公
非关联方 64,075,033.74 1年以内 5.34%司
义马环保电力有限公
关联方 58,371,878.38 1年以内 4.87%司
711,935,684.33 59.36%（6） 年末应收账款余额中，持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款
项1,500.00元；年末余额中应收其他关联方款项见本附注“十、关联方关系及交易（四）
1”。
4、预付款项
（1）余额
年末数 年初数
账龄
余额 比例 余额 比例1年以内
117,695,639.01 86.71% 134,774,860.44 91.88%1-2年
13,894,056.80 10.24% 1,165,663.31 0.79%2-3年
719,178.59 0.53% 7,965,399.54 5.43%3年以上
3,429,478.19 2.52% 2,781,198.29 1.90% 135,738,352.59 100.00% 146,687,121.58 100.00%（2）年末预付款项金额前五名单位情况
与本公司 期末未结算单位名称
关系
金额 年限
原因非关联方 15,812,571.99 1年以内 购煤款安徽省华江海运有限公司
河南豫西建设工程有限责任公司 关联方
13,850,747.25 1年以内 工程款
渑池火车站 非关联方
12,767,753.01 1年以内 运费
||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
与本公司 期末未结算单位名称
关系
金额 年限
原因非关联方 6,868,101.52 1年以内 运费宜阳火车站
非关联方 6,807,082.07 1年以内 运费观音堂火车站
56,106,255.84
（3）年末预付款项余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；年末余额中预付其他关联方款项见本附注“十、关联方关系及交易（四）2”。
5、应收利息
项目 年末数 年初数 12,925,205.48
中信银行郑州红专路支行
5,737,500.00
招商银行股份有限公司郑州分行
1,666,600.00
郑州银行股份有限公司郑花路支行
20,329,305.48
应收利息为理财产品收益，理财产品明细见注释八、9
6、应收股利
项目 年末数 年初数
17,088,495.80 17,088,495.80新疆大黄山豫新煤业有限公司
17,088,495.80 17,088,495.807、其他应收款
项目 年末数 年初数
176,826,139.13 237,687,919.78其他应收款
58,661,165.52 65,035,842.29坏账准备
118,164,973.61 172,652,077.49（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
年末数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 12,554,562.12 7.10% 12,554,562.12 100.00%其他应收款
按组合计提坏账准
154,612,210.16 87.44% 46,106,603.40 29.82%备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 9,659,366.85 5.46%
备的其他应收款
176,826,139.13 100.00% 58,661,165.52
年初数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 102,134,803.80 42.97% 12,554,562.12 12.29%其他应收款
按组合计提坏账准
126,390,677.38 53.18% 52,481,280.17 41.52%备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 9,162,438.60 3.85%
备的其他应收款
237,687,919.78 100.00% 65,035,842.29
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容
账面余额
坏账金额 计提比例
理由义马跃进新型建材有
12,554,562.12 12,554,562.12 100.00% 该单位已注销限责任公司
合计 12,554,562.12 12,554,562.12
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数
坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备
计提比例
||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
年末数
坏账准备账龄 金额 比例 坏账准备
计提比例 94,368,408.11 61.04% 4,718,420.38 5.00%1年以内
15,662,640.73 10.13% 3,132,528.15 20.00%1-2年
7,665,586.77 4.96% 3,066,234.71 40.00%2-3年
2,800,454.51 1.81% 1,680,272.71 60.00%3-4年
3,029,862.92 1.96% 2,423,890.33 80.00%4-5年
31,085,257.12 20.10% 31,085,257.12 100.00%5年以上
154,612,210.16 100.00% 46,106,603.40
年初数
坏账准备账龄 金额 比例 坏账准备
计提比例 52,028,538.66 41.17% 2,601,426.93 5.00%1年以内
17,252,330.02 13.65% 3,450,466.00 20.00%1-2年
13,997,292.91 11.07% 5,598,917.18 40.00%2-3年
3,687,117.31 2.92% 2,212,270.38 60.00%3-4年
4,035,993.97 3.19% 3,228,795.17 80.00%4-5年
35,389,404.51 28.00% 35,389,404.51 100.00%5年以上
126,390,677.38 100.00% 52,481,280.17
（4）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
义煤集团新义矿业有
限公司
1,787,250.07 不存在坏账风险宁波大榭开发区财政
局
3,100,000.00 不存在坏账风险孟津县电业局
2,602,410.70 不存在坏账风险
渑池县电业总公司
600,000.00 不存在坏账风险
||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
560,957.00 不存在坏账风险备用金
1,008,749.08 不存在坏账风险其他
合计 9,659,366.85
（5）年末其他应收款余额前五名单位情况
与本公司 占其他应单位名称
关系
金额 年限
收款总额青海省矿业集团天峻煤业
关联方 30,842,558.08 1年以内 17.44%开发有限公司
义马跃进新型建材有限责 1-2年/2-3
非关联方 12,554,562.12 7.10%任公司 年
三门峡聚盈工贸有限责任 1年以内
非关联方 7,901,317.07 4.47%公司 /1-2年
巩义市夹津口镇人民政府 非关联方 5,350,000.00 1-2年 3.03%耿兴集团公司 非关联方 5,297,329.29 1-2年 3.00% 61,945,766.56 35.04%（6）年末其他应收款余额中，无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
年末其他应收款余额中应收其他关联方款项见本附注“十、关联方关系及交易（四）3”。
8、存货
（1）存货按类别列示：
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
53,477,613.31 53,477,613.31产成品 486,639,552.06 11,480,864.49 475,158,687.57委托加工物资 6,696,147.36 6,696,147.36其他 158,773.81 158,773.81
546,972,086.54 11,480,864.49 535,491,222.05
||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 64,135,557.22 64,135,557.22产成品 332,168,730.29 332,168,730.29委托加工物资 3,309,422.36 3,309,422.36其他 1,167,575.56 1,167,575.56 400,781,285.43 400,781,285.43（2）存货跌价准备
存货种
年初账面余额 本年计提额 本年转回额 本年转销额 年末账面数类
11,480,864.49 11,480,864.49产成品
11,480,864.49 11,480,864.499、其他流动资产
（1）余额
项目 年末数 年初数
内部银行存款 17,316,672.06委托理财产品 900,000,000.00
900,000,000.00 17,316,672.06（2）委托理财产品明细
合作方名称
产品类型 预定收益率 金额 起始日 到期日中信银行郑州红专路支行对公结构性理财 5.00% 350,000,000.00 2013/5/24 2014/5/23中信银行郑州红专路支行对公结构性理财 4.80% 150,000,000.00 2013/5/24 2014/1/9郑州银行股份有限公司郑
结构性存款 4.50% 300,000,000.00 2013/7/12 2014/1/10花路支行行
招商银行股份有限公司郑
结构性存款 4.00% 100,000,000.00 2013/7/18 2014/1/18
州分行
10、长期股权投资
||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
（1）余额
项目 年末数 年初数
448,857,580.51 445,941,213.05按权益法核算的股权投资
按成本法核算的股权投资
减：长期股权投资减值准备
448,857,580.51 445,941,213.05（2）按权益法核算的股权投资
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资企业名称||投资成本|持股比例|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
||新疆大黄山豫新煤|474,245,000.00|49.00%|445,941,213.05|2,916,367.46||448,857,580.51|
||业有限公司|||||||
|合计||474,245,000.00||445,941,213.05|2,916,367.46||448,857,580.51|

11、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 55,441,921.34 55,441,921.34其中：房屋及建筑
55,441,921.34 55,441,921.34物
二、累计折旧和累
2,688,935.16 2,688,935.40 5,377,870.56计摊销合计
其中：房屋及建筑
2,688,935.16 2,688,935.40 5,377,870.56物
三、投资性房地产
52,752,986.18 50,064,050.78账面净值合计
其中：房屋及建筑
52,752,986.18 50,064,050.78物
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
五、投资性房地产
52,752,986.18 50,064,050.78账面价值合计
（2）本年度折旧为2,688,935.40元。
12、固定资产
（1）固定资产情况
||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 10,701,592,210.19 1,098,553,827.03 81,399,860.99 11,718,746,176.23一、账面原值合计
其中：房屋及建筑物 2,605,065,421.81 206,598,859.24 2,811,664,281.05井巷建筑物 2,906,019,469.00 180,651,512.39 496,899.44 3,086,174,081.95机器设备 4,368,355,302.19 633,598,938.63 70,375,940.29 4,931,578,300.53运输工具 442,687,068.65 37,914,618.97 9,568,792.22 471,032,895.40办公设备 320,816,315.37 39,113,505.24 789,354.04 359,140,466.57其他
58,648,633.17 676,392.56 168,875.00 59,156,150.73 6,073,258,255.97 626,540,744.26 77,691,597.79 6,622,107,402.44二、累计折旧合计
其中：房屋及建筑物 1,057,298,987.72 107,506,821.11 1,164,805,808.83井巷建筑物 1,625,096,524.84 249,620,464.15 496,899.44 1,874,220,089.55机器设备 2,866,551,446.73 213,034,490.60 70,075,555.35 3,009,510,381.98运输工具 247,733,266.94 38,077,385.34 6,160,914.00 279,649,738.28办公设备 223,842,448.43 16,402,904.57 789,354.00 239,455,999.00其他
52,735,581.31 1,898,678.49 168,875.00 54,465,384.80三、固定资产账面净
4,628,333,954.22 5,096,638,773.79值合计
其中：房屋及建筑物 1,547,766,434.09 1,646,858,472.22井巷建筑物 1,280,922,944.16 1,211,953,992.40机器设备 1,501,803,855.46 1,922,067,918.55运输工具 194,953,801.71 191,383,157.12办公设备 96,973,866.94 119,684,467.57其他
5,913,051.86 4,690,765.93
60,251,109.79 60,251,109.79
四、减值准备合计
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数其中：房屋及建筑物 9,586,912.69 9,586,912.69井巷建筑物 49,901,797.00 49,901,797.00机器设备 373,289.57 373,289.57运输工具 373,724.92 373,724.92办公设备 15,385.61 15,385.61其他
五、固定资产账面价
4,568,082,844.43 5,036,387,664.00值合计
（2）本年计提折旧额 626,540,744.26元，其中安全、维简费形成资产计提折旧181,092,120.53元，本年由在建工程转入固定资产原价为570,363,416.87元。
（3）截止2013年12月31日，本公司无暂时闲置固定资产情况。
13、在建工程
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
1、在建工程明细
年初数 年末数工程名称 本年增加 利息资本化额本年减少利息资本化额
余额 利息资本化额 减值准备 余额 利息资本化额减值准备合计 1,912,795,380.42 218,381,217.76 78,664,008.13 1,262,155,081.08 61,522,864.48 764,799,853.11 2,410,150,608.39 279,904,082.24 134,531,146.01安全技措 7,420,529.00 25,940,880.05 32,931,409.05 430,000.00
千秋-安全技措 6,990,529.00 5,438,125.00 12,428,654.00
义洛-安全技措 430,000.00 18,578,865.78 18,578,865.78 430,000.00
常村-安全技措 1,923,889.27 1,923,889.27
井巷工程 50,535,434.00 111,871,026.07 78,851,463.07 83,554,997.00
李沟-井巷工程 545,000.00 1,075,346.06 1,607,346.06 13,000.00
新安-井巷工程 49,990,434.00 86,583,932.95 53,032,369.95 83,541,997.00
铁生沟-井巷工程 14,245,867.17 14,245,867.17
常村-井巷工程 9,965,879.89 9,965,879.89
开延工程 22,797,511.51 77,692,652.05 69,628,586.10 30,861,577.46
千秋-开延工程 19,309,222.00 19,309,222.00
耿村-开延工程 10,605,511.54 10,605,511.54
石壕-开拓延伸 14,209,292.20 14,209,292.20
李沟-开拓延伸 188,872.92 12,666,631.03 12,695,848.09 159,655.86
跃进-开拓延伸 22,608,638.59 20,901,995.28 12,808,712.27 30,701,921.60
矿建工程 1,613,321,201.85 210,929,280.28 78,664,008.13 446,974,736.39 57,262,115.82 25,872,098.75 2,034,423,839.49 268,191,396.10 134,531,146.01
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
年初数 年末数工程名称 本年增加 利息资本化额本年减少利息资本化额
余额 利息资本化额 减值准备 余额 利息资本化额减值准备孟津-矿建工程 1,525,504,973.73 210,929,280.28 78,664,008.13 368,093,673.45 57,262,115.82 1,893,598,647.18 268,191,396.10 134,531,146.01义安-矿建工程 50,935,028.12 48,242,262.94 25,872,098.75 73,305,192.31
阳光-矿建工程 36,881,200.00 30,638,800.00 - 67,520,000.00
土建工程 103,813,718.07 7,451,937.48 110,664,603.68 4,260,748.66 48,849,758.96 - 165,628,562.79 11,712,686.14新安-土建工程 4,647,353.00 6,720,400.00 2,872,353.00 8,495,400.00
杨村-土建工程 22,289,653.71 42,543,423.27 29,225,924.24 35,607,152.74
义洛-土建工程 12,339,291.31 20,883,136.99 16,362,672.00 16,859,756.30
阳光-土建工程 52,465,105.35 7,451,937.48 29,635,270.42 4,260,748.66 388,809.72 81,711,566.05 11,712,686.14商务大厦-土建工程 10,472,314.70 360,773.00 10,833,087.70
铁生沟-土建工程 1,600,000.00 10,521,600.00 12,121,600.00
购置设备 4,313,402.73 129,960,758.43 131,764,322.51 2,509,838.65
常村-设备购置 5,906,925.00 5,906,925.00
耿村-设备购置 29,319,257.01 29,319,257.01
杨村-设备购置 19,885,258.09 19,885,258.09
义洛-设备购置 4,135,042.73 38,708,436.94 40,512,001.02 2,331,478.65
阳光-设备购置 178,360.00 178,360.00
铁生沟-设备购置 36,140,881.39 36,140,881.39
其他零星工程 23,973,821.39 57,500,883.60 53,461,130.71 28,013,574.28
||
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
年初数 年末数工程名称 本年增加 利息资本化额本年减少利息资本化额
余额 利息资本化额 减值准备 余额 利息资本化额减值准备耿村-建筑安装工程 24,280,325.00 31,458,971.00 26,694,907.00 29,044,389.00
常村-210m泵房改造工程 3,067,803.69 3,067,803.69
供电-110KV综能II回路输变电
24,475,126.42 24,475,126.42
线路建设
供电-综能公司 35K架空线路
4,964,235.99 26,045,999.95 19,578,459.47 11,431,776.47
工程
供电-35KV心村线路设计费 11,449,056.60 11,449,056.60
供电-35KVI、II石煤线路改造 3,891,509.43 3,891,509.43
供水-热电分公司供水管道及
1,255,000.00 2,960,000.00 4,215,000.00
水池工程
供水-洪阳新3号井凿井工程 1,320,000.00 1,320,000.00
供水-一级加压站清水池及配
2,048,679.25 2,048,679.25
套工程
运销财务-运销管理系统 4,164,358.88 4,164,358.88
通讯-通讯工程 13,554,273.29 13,554,273.29
跃进-七、八号宿舍楼改造工程 900,000.00 600,000.00 1,500,000.00
跃进-西井棚户区改造工程 1,850,000.00 1,850,000.00
天峻义海-基建工程 43,925,842.00 174,460,347.18 216,565,589.18 1,820,600.00
局本部-机关2#楼装修工程 3,720,000.00 3,720,000.00
局本部-机关3#楼装修工程 2,275,000.00 630,000.00 2,905,000.00
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
年初数 年末数工程名称 本年增加 利息资本化额本年减少利息资本化额
余额 利息资本化额 减值准备 余额 利息资本化额减值准备局本部-机关4#楼装修工程 2,275,000.00 280,000.00 2,555,000.00
局本部-荣展楼总调度室装修 1,260,000.00 1,057,774.00 2,317,774.00
2、在建工程本年减少数中570,363,416.87元转入固定资产。
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
14、工程物资
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
瓦斯抽放管 17,864,531.43 17,864,531.43 17,864,531.43 17,864,531.43合计
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
瓦斯抽放管 17,274,788.84 17,274,788.84 17,274,788.84 17,274,788.84合计
15、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 2,052,309,348.70 904,718.64 2,053,214,067.34一、账面原值合计
474,075,201.57 904,718.64 474,979,920.21其中：土地使用权
5,426,714.14 5,426,714.14软件
1,566,255,356.59 1,566,255,356.59采矿权 ,
131,050.00 131,050.00专利技术
6,123,026.40 6,123,026.40非专利技术
298,000.00 298,000.00其他
二、累计摊销合计
398,401,312.50 86,290,466.48 484,691,778.98 30,493,008.16 9,681,984.93 40,174,993.09其中：土地使用权
1,805,961.89 577,575.92 2,383,537.81软件
363,975,833.56 75,350,864.86 439,326,698.42采矿权
45,867.44 13,104.96 58,972.40专利技术
1,837,274.62 612,302.64 2,449,577.26
非专利技术
243,366.83 54,633.17 298,000.00
其他
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 1,653,908,036.20 1,568,522,288.36三、无形资产账面净值合计
443,582,193.41 434,804,927.12其中：土地使用权
3,620,752.25 3,043,176.33软件
1,202,279,523.03 1,126,928,658.17采矿权
85,182.56 72,077.60专利技术
4,285,751.78 3,673,449.14非专利技术
54,633.17
其他
77,768,684.16 77,768,684.16四、减值准备合计
其中：土地使用权
软件
77,768,684.16 77,768,684.16采矿权
专利技术
非专利技术
其他
五、无形资产账面价值合计
1,576,139,352.04 1,490,753,604.20截止2013年12月31日，本公司全资子公司天峻义海能源煤炭经营有限公司采矿权账面价值9,937.93万元，该采矿权的具体情况详见“十二、其他重要事项”。
16、长期待摊费用
项目 年初数 本年增加额 本年摊销额 年末数
装修费 1,578,519.00 526,173.00 1,052,346.00房屋租赁费 4,921,694.00 1,450,587.71 3,471,106.29待摊报刊款 23,722.20 12,700.00 36,422.20
专用线使用费 35,000.00 35,000.00
南山风井土地租
250,000.00 2,777.76 247,222.24赁费
6,558,935.20 262,700.00 2,050,960.67 4,770,674.53
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
17、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项目 2013年12月31日 2012年12月31日 293,358,316.06 337,475,674.23可抵扣暂时性差异之所得税资产
抵消未实现内部交易利润之所得税资产
293,358,316.06 337,475,674.23（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 2013年12月31日 2012年12月31日坏账准备：
301,824,190.16 289,284,024.37应收账款
243,163,024.64 226,557,537.83其他应收款
58,661,165.52 62,726,486.54存货跌价准备
11,480,864.49
固定资产跌价准备
60,251,109.79 60,251,109.79在建工程跌价准备
134,531,146.01 78,664,008.13无形资产跌价准备
77,768,684.16 77,768,684.16应付职工薪酬
41,958,453.30 34,319,886.14安全、维简费
435,575,851.60劳务工四金及内退职工薪酬
9,492,668.21 12,042,151.58已提取未支付费用
14,500,538.05 11,744,944.65固定资产折旧
531,879,799.50 372,290,008.29 1,183,687,453.67 1,371,940,668.7118、资产减值准备
本年转回
项目 年初数 本年计提 年末数
转回 转销
坏账准备 291,601,903.29 10,222,286.87 301,824,190.16
存货跌价准备 11,480,864.49 11,480,864.49
固定资产跌价准
60,251,109.79 60,251,109.79
备
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
本年转回
项目 年初数 本年计提 年末数
转回 转销
在建工程跌价准
78,664,008.13 55,867,137.88 134,531,146.01备
无形资产跌价准
77,768,684.16 77,768,684.16备
508,285,705.37 77,570,289.24 585,855,994.6119、短期借款
（1）借款类别
借款条件 年末数 年初数
保证借款 190,000,000.00 250,000,000.00 190,000,000.00 250,000,000.00（2）短期借款明细如下：
若非信用借款，披露抵押物或贷款单位
年末贷款余额
贷款利
起始日 到期日
贷款条件
率 保证人或质押物
万基控股集团洛阳市交通银行 60,000,000.006.00% 2013/7/30 2014/6/28 保证借款
有限公司
义马煤业集团农行新安县支行 20,000,000.006.00% 2013/02/7 2014/02/06 保证借款
股份有限公司义马煤业集团农行新安县支行 20,000,000.006.00% 2013/02/20 2014/02/19 保证借款
股份有限公司洛阳银行新安县支 义马煤业集团 40,000,000.006.00% 2013/1/10 2014/1/9 保证借款
行 股份有限公司广发银行郑州经三 义马煤业集团 50,000,000.006.30% 2013/12/12 2014/12/12 保证借款
路支行 股份有限公司20、应付票据
项目 年末数 年初数
银行承兑汇票
408,200,000.00 276,398,520.00商业承兑汇票
3,000,000.00 43,000,000.00 411,200,000.00 319,398,520.00
21、应付账款
（1）应付账款的账龄分析如下：
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|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
年末数 年初数
账龄
金额 比例 金额 比例
841,352,633.77 78.79% 1,327,430,851.94 79.52%1年以内
81,258,511.56 7.61% 132,568,719.78 7.94%1－2年
15,133,398.37 1.41% 131,210,584.69 7.86%2－3年
130,149,888.56 12.19% 78,025,038.08 4.68%3年以上
1,067,894,432.26 100.00% 1,669,235,194.49 100.00%（2）年末应付账款金额前五名单位情况
与本公司 占应付账款单位名称
关系
金额 年限
总额的比例1年以内
河南南车重型装备有限公司 非关联方 66,197,185.35 6.20%/1-2年
1年以内
河南省豫西建设工程有限责任公司 关联方 48,611,616.61 3.74%/1-2年
1年以内
义煤集团永兴工程有限责任公司 关联方 32,270,679.97 2.74%/1-2年
义马煤业集团股份有限公司 母公司 21,406,102.78 1年以内 2.00%神华销售集团有限公司 非关联方 14,968,724.31 1年以内 1.40% 183,454,309.02 16.08%（3）年末应付账款余额中，欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项 21,406,102.78元，主要为应付义马煤业集团热电分公司供暖、供电费用；年末余额中应付其他关联方款项见本附注“十、关联方关系及交易（四）4”。
（4）本公司账龄超过1年的应付账款主要是未支付的设备、材料、工程尾款等。
22、预收款项
（1）预收款项的账龄分析如下：
年末数 年初数
账龄
金额 比例 金额 比例
221,438,684.87 83.57% 380,072,109.58 91.02%1年以内
26,748,114.45 10.09% 32,073,696.03 7.68%1－2年
12,525,366.12 4.73% 2,049,878.55 0.49%
2－3年
4,270,518.34 1.61% 3,367,658.82 0.81%
3年以上
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|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
年末数 年初数
264,982,683.78 100.00% 417,563,342.98 100.00%（2）年末预收款项余额前五名单位情况
与本公司 占预收款单位名称
关系
金额 年限
项总额的青海省矿业集团天峻煤业开发有
关联方 24,139,167.59 1年以内 9.11%限公司
江苏燃料总公司物资分公司 非关联方 16,344,000.00 1年以内 6.17%国电益阳发电有限公司 非关联方 14,816,023.85 1-3年 5.59%江西省泓达物流有限公司 非关联方 14,091,505.05 1年以内 5.32%三门峡义翔铝业有限公司 关联方 14,055,979.50 1年以内 5.30% 83,446,675.99 31.49%（3）年末预收款项余额中，无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；年末余额中预收其他关联方款项见本附注“十、关联方关系及交易（四）5”。
23、应付职工薪酬
（1）余额
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、
169,058,034.22 2,103,220,098.18 2,236,785,448.73 35,492,683.67津贴和补贴
二、职工福利费 299,951,089.88 299,951,089.88
三、社会保险费 13,394,292.49 510,619,159.12 500,954,993.58 23,058,458.03四、住房公积金 7,095,241.12 124,185,005.83 124,297,854.39 6,982,392.56五、工会经费 4,470,722.21 36,331,502.37 38,882,544.55 1,919,680.03六、职工教育经费 49,618,523.95 31,618,754.58 20,284,042.22 60,953,236.31七、内退职工薪酬 12,042,151.58 2,584,014.47 5,133,497.84 9,492,668.21
八、其他 357,033.74 357,033.74
合计 256,035,999.31 3,108,509,624.43 3,226,646,504.93 137,899,118.81
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
24、应交税费
（1）余额
类别 年末数 年初数
增值税 -123,662,850.66 12,933,381.59营业税 535,859.64 735,634.87城市维护建设税 5,548,497.35 5,848,328.80个人所得税 6,413,087.73 3,454,712.48企业所得税 88,461,276.10 40,024,302.23房产税 2,475,490.26 3,331,283.31教育费附加 4,944,469.90 5,345,012.12资源税 12,338,813.20 20,668,233.94土地使用税 3,914,092.92 4,276,324.39矿产资源补偿费 35,447,616.38 29,851,611.40印花税 737,942.68 5,354,824.63价格调节基金 13,317,544.08 8,014,848.38耕地占用税 1,582,394.00土地增值税 74,125.98
50,545,965.56 141,420,892.14注：应交税费主要税金及费用的缴纳基础及税、费率参见本财务报表附注六、主要税项。
25、应付利息
项目 年末数 年初数
香港华润电力控股有限公司 41,592,756.16 36,352,756.16 41,592,756.16 36,352,756.16 2005年 4月义煤集团与香港华润电力控股有限公司签订合资经营合同，义煤集团以孟津矿资产与对方合资成立公司开发和整合洛阳地区煤炭资源，2009年度义煤集团原分支机构义
马煤业集团股份有限公司孟津煤矿筹建处变更为义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司，成为公
司全资子公司。因资源整合等政策的影响，双方的合资合作尚未有实质性进展，公司将对方汇
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|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
入孟津矿资金8000万元作为借款并按同期贷款利率计提利息。
26、应付股利
股东名称 年末数 年初数
范新成、李军 12,859,446.74 41,388,584.14董爱民、李军 81,865,658.13郑州天瑞企业策划有限公司 1,505,406.41义马煤业集团股份有限公司 11,000,000.00 12,859,446.74 135,759,648.6827、其他应付款
（1）余额
年末数 年初数
账龄
金额 比例 金额 比例
604,230,518.05 48.70% 881,616,956.92 64.42%1年以内
190,167,533.99 15.33% 345,223,329.54 25.23%1－2年
307,371,775.26 24.77% 27,518,023.59 2.01%2－3年
139,060,564.31 11.20% 114,155,648.16 8.34%3年以上
1,240,830,391.61 100.00% 1,368,513,958.21 100.00%（2）年末其他应付款金额前五名单位情况
与本公司
占其他应付款单位名称 关系 金额 年限 总额的比例义马煤业集团股份有限公司 关联方 454,759,267.71
1年以内，1-2
36.65%年，2-3年
原生矿产品生态补偿费 非关联方 108,556,069.75 1年以内 8.75%香港华润电力控股有限公司 非关联方 80,000,000.00 4-5年 6.45%可持续性发展基金 非关联方 24,375,465.38 1年以内 1.96%洛阳新硕实业有限公司 非关联方 16,333,535.61 1年以内 1.32% 684,024,338.45 55.13%
（3）年末其他应付款余额中，欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项
454,759,267.71元，主要为义马煤业集团股份有限公司代垫款项；年末余额中应付其他关联
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
方款项见本附注“十、关联方关系及交易（四）6”。
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|28、一年内到期的非流动负债|
|（1）借款类别|

借款条件
年末数 年初数
信用借款 163,000,000.00 162,990,000.00保证借款 260,000,000.00 230,000,000.00合计 423,000,000.00 392,990,000.00（2）具体明细如下：
年末实
借款 借款时利年
贷款金融机构 借款单位 起讫日期 际年利 借款金额条件 率
率
中国建设银行股
信用 2009年1月19日至
份有限公司三门 本部 5.94% 6.12%
借款 2014年5月25日 1,000,000.00峡分行
中国建设银行股
信用 2009年1月19日至
份有限公司三门 本部 5.94% 6.12% 49,000,000.00借款 2014年12月25日
峡分行
中国建设银行股
信用 2009年1月19日至
份有限公司三门 本部 5.94% 6.12% 33,000,000.00借款 2014年12月25日
峡分行
上海浦东发展银
信用 2010年9月1日至
行股份有限公司 本部 5.35% 6.17% 6,660,000.00借款 2014年5月20日
郑州分行
上海浦东发展银
信用 2010年9月1日至
行股份有限公司 本部 5.35% 6.17% 20,000,000.00借款 2014年11月20日
郑州分行
上海浦东发展银
信用 2010年9月1日至
行股份有限公司 本部 5.35% 6.17% 23,340,000.00借款 2014年5月20日
郑州分行
上海浦东发展银
信用 2010年9月1日至
行股份有限公司 本部 5.35% 6.17% 30,000,000.00借款 2014年11月20日
郑州分行
广东发展银行
保证 2010年1月22日至
郑州经三路支孟津煤矿 5.76% 6.35% 80,000,000.00借款 2014年1月22日
行
民生银行郑州 保证 2009年2月18日至
义安矿业 5.94% 7.05% 6,000,000.00分行 借款 2014年12月9日
民生银行郑州 保证2008年12月30日至
义安矿业 5.94% 7.05% 8,000,000.00分行 借款 2014年12月9日
民生银行郑州 保证2008年12月30日至
义安矿业 5.94% 7.05% 6,000,000.00分行 借款 2014年12月9日
民生银行郑州 保证2008年12月30日至
义安矿业 5.94% 7.05% 30,000,000.00
分行 借款 2014年12月9日
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|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
年末实
借款 借款时利年
贷款金融机构 借款单位 起讫日期 际年利 借款金额条件 率
率
华夏银行郑州 保证 2012年8月3日至
义安矿业 6.15% 6.15% 80,000,000.00分行 借款 2014年8月3日
农行新安县支 保证 2007年5月16日至
义安矿业 5.94% 7.05% 20,000,000.00行 借款 2014年1月30日
农行新安县支 保证2007年1月31日至
义安矿业 5.94% 7.76% 30,000,000.00行 借款 2014年1月30日
合计 423,000,000.00（3）担保明细
|||||
|-|-|-|-|
|贷款金融机构|借款单位|借款金额|担保人|
|广东发展银行郑州经三路支行|孟津煤矿|80,000,000.00||
|民生银行郑州分行|义安矿业|6,000,000.00||
|民生银行郑州分行|义安矿业|8,000,000.00||
|民生银行郑州分行|义安矿业|6,000,000.00||
|民生银行郑州分行|义安矿业|30,000,000.00||
|华夏银行郑州分行|义安矿业|80,000,000.00||
|农行新安县支行|义安矿业|20,000,000.00||
|农行新安县支行|义安矿业|30,000,000.00||
|合计||260,000,000.00||

||
|-|
|29、其他流动负债|

项目
年末数 年初数
造育林费 5,860,073.44 4,913,026.20合计 5,860,073.44 4,913,026.20
||
|-|
|30、长期借款|
|（1）借款类别|

借款条件
年末数 年初数
信用借款 338,000,000.00 501,010,000.00
保证借款 120,000,000.00 380,000,000.00
||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
借款条件
年末数 年初数
合计 458,000,000.00 881,010,000.00（2）长期借款明细如下：
贷款金融机构
借款 借款
起讫日期 借款时年利率 期末实际利率
借款金额单位 条件
中国建设银行股份有 信用
2009年2月4日至
本部 5.94% 6.12% 99,000,000.00限公司三门峡分行 借款 2015年12月25日
中国建设银行股份有 信用
2009年2月4日至
本部 5.94% 6.12% 69,000,000.00限公司三门峡分行 借款 2015年12月25日
中国建设银行股份有 信用
2009年2月4日至
本部 5.94% 6.12% 1,000,000.00限公司三门峡分行 借款 2016年5月25日
中国建设银行股份有 信用
2009年2月4日至
本部 5.94% 6.12% 99,000,000.00限公司三门峡分行 借款 2016年9月18日
中国建设银行股份有 信用
2009年2月4日至
本部 5.94% 6.12% 69,000,000.00限公司三门峡分行 借款 2016年9月18日
中国建设银行股份有 信用
2009年2月4日至
本部 5.94% 6.12% 1,000,000.00限公司三门峡分行 借款 2015年5月25日
保证
2010年1月22日至
广发银行经三支行 孟津 5.76% 6.21% 120,000,000.00借款 2015年1月22日
合计 458,000,000.00（3）担保明细
|||||
|-|-|-|-|
|贷款金融机构|借款单位|借款金额|担保人|
|广发银行经三支行|孟津矿业|120,000,000.00|义马煤业集团股份有限公司|
|合计||120,000,000.00||

31、专项应付款
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数矿山环境治理恢复保证金 346,719,345.20 96,639,150.00 35,983,649.06 407,374,846.14 346,719,345.20 96,639,150.00 35,983,649.06 407,374,846.14矿山环境治理恢复保证金是根据河南省财政厅、河南省国土资源厅、河南省环境保护厅《关于印发〈河南省矿山环境治理恢复保证金管理暂行办法实施细则〉的通知》(豫财办建〔2009〕162号)，自2009年5月1日起公司按原煤产量每吨5元提取的矿山环境治理恢
复专项资金，主要用于经环境保护主管部门审批的矿山环境治理和生态恢复。
||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
32、递延所得税负债
项目 年末数 年初数
因评估增值而形成 27,127,781.41 30,869,544.36 27,127,781.41 30,869,544.3633、实收资本
投资 年初数 年末数
所占比 本年增加 本年减少
所占比者名
投资金额
例
投资金额 例义马煤
（）
业集团
706,191,563.00 59.08% 800,992,003.00 1,507,183,566.00 63.04%股份有
限公司
英大基
金管理
47,980,000.00 4.01% 47,980,000.00 95,960,000.00
有限公
司
汇添富
基金管
理有限
47,980,000.00 4.01% 47,980,000.00 95,960,000.00
公司
中国信
达资产
管理有
47,984,644.00 4.01% 47,984,644.00 45,365,635.00 50,603,653.00 2.12%限公司
深圳市
平安创
新资本 47,900,000.00 4.01% 47,900,000.00 95,800,000.00
投资有
限公司
重庆信
飞投资
管理合
57,000,000.00 4.77% 57,000,000.00 114,000,000.00
伙企业
华夏基
金管理
有限公
57,580,000.00 4.82% 57,580,000.00 115,160,000.00
司
华安基
金管理
有限公
20,000,000.00 1.67% 20,000,000.00 40,000,000.00
司
汇祥田
源(天
津)投 35,331,594.00 2.96% 35,331,594.00 70,663,188.00
资合伙
企业
其他人
127,458,400.00 10.66% 172,824,035.00 300,282,435.00 12.56%
民币普
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
投资 年初数 年末数
所占比 本年增加 本年减少
所占比者名
投资金额
例
投资金额 例通股
（）
义马煤
业集团
青海义
海能源
532,742,748.00 532,742,748.00 22.28%有限责
任公司
1,195,406,201.00 100.00% 1,868,315,024.00 672,908,823.00 2,390,812,402.00 100.00%注：（1）根据本公司2013年5月8日召开的2012年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币1,195,406,201.00元：其中按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额1,195,406,201.00股，每股面值1元，共计增加股本 1,195,406,201.00元，并经中勤万信会计师事务所审验，验资报告号“（2013）勤验字第39号”。
（2）2013年11月7日义马煤业集团股份有限公司及义马煤业集团青海义海能源有限责任公司（以下简称“义海能源”）分别与深圳市平安创新资本投资有限公司、重庆信飞投资管理合伙企业（有限合伙）、汇祥田源（天津）投资合伙企业、华厦基金管理有限公司、华安基金管理有限公司、英大基金管理有限公司、汇添富基金管理有限公司分别签署《关于河南大有能源股份转让协议书》，通过股份协议方式增持大有能源股份627,543,188股，占大有能源股份总额的26.25%，增持价格10.45元/股。其中：义煤集团买入大有能源股份94,800,440股，占大有能源股份总数的3.97%；义海能源买入大有能源股份 532,742,748股，占大有能源股份总数的22.28%。
34、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数股本或资本溢价 1,526,031,995.17 1,197,484,501.00 328,547,494.17股权投资准备
其他
1,526,031,995.17 1,197,484,501.00 328,547,494.17
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
注：资本公积本年减少主要原因为本公司资本公积转增股本所致。
35、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 142,571,594.49 513,526,767.58 507,429,161.41 148,669,200.67安全费用
468,666,906.47 216,610,085.66 504,718,755.17 180,558,236.95维简费用
611,238,500.96 730,136,853.24 1,012,147,916.58 329,227,437.6236、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余
484,098,808.78 37,893,020.86 521,991,829.64公积
任意盈余
公积
484,798,808.78 37,893,020.86 521,991,829.6437、未分配利润
项目 年末数 年初数
6,193,056,763.99 5,066,820,368.24年初未分配利润
1,193,628,535.84 1,789,987,399.22加：本期利润
37,893,020.86 80,196,029.37减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
任意盈余公积金
537,932,790.45 583,554,974.10应付普通股股利（应付利润）
所有者权益内部结转
6,810,859,488.52 6,193,056,763.99期末未分配利润
38、营业收入
（1）按主营业务及其他业务列示
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 10,302,934,638.46 11,929,160,128.32
||
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其他业务收入 862,901,669.45 883,632,001.29 11,165,836,307.91 12,812,792,129.61合计
前五名客户销售收入总额 3,811,027,536.67 3,478,907,735.94占全部销售收入比例 34.14% 27.18%（2）2013年度前五名客户销售收入情况
占公司全部销售客户名称 销售收入总额
收入的比例
万基控股集团有限公司 1,206,990,974.08 10.81%青海矿业集团天峻煤业开发有限公
1,041,553,038.36 9.33%司
神华国华孟津发电有限责任公司 697,929,800.26 6.25%河南华润电力首阳山有限公司 456,226,532.06 4.09%三门峡华阳发电有限责任公司 408,327,191.91 3.66% 3,811,027,536.67 34.14%（2）2012年度前五名客户销售收入情况
占公司全部销售客户名称 销售收入总额
收入的比例
神华国华孟津发电有限公司 1,122,288,293.32 8.77%万基控股集团有限公司 764,914,115.56 5.98%洛阳义安电力有限公司 621,295,197.99 4.85%青海盛仕矿业有限公司 493,764,503.07 3.86%河南华润电力首阳山有限公司 476,645,626.00 3.72% 3,478,907,735.94 27.18%39、营业成本
（1）按主营业务与其他业务列示
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务成本 7,011,550,686.38 7,758,324,525.10
其他业务成本 818,998,087.05 859,075,843.76
||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 7,830,548,773.43 8,617,400,368.8640、主营业务收入/成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入： 10,302,934,638.46 11,929,160,128.32其中：煤炭采掘销售 8,540,098,347.01 9,305,759,404.63煤炭贸易 1,762,836,291.45 2,623,400,723.69主营业务成本： 7,011,550,686.38 7,758,324,525.10其中：煤炭采掘销售 5,309,993,292.76 5,237,467,144.84煤炭贸易 1,701,557,393.62 2,520,857,380.26主营业务毛利： 3,291,383,952.08 4,170,835,603.22其中：煤炭采掘销售 3,230,105,054.25 4,068,292,259.79煤炭贸易 61,278,897.83 102,543,343.4341、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 3,184,665.52 3,197,385.29城市维护建设税 62,327,881.76 68,274,177.36教育费附加 55,870,070.00 60,566,825.47资源税 115,289,780.94 104,905,083.78其他 2,693,787.28 2,716,241.62合计
239,366,185.50 239,659,713.52营业税金的缴纳基础及税、费率参见本财务报表附注六、主要税项。
42、营业费用
项目 本年发生额 上年发生额
材料及低值易耗品 17,710,152.15 14,717,014.98
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
应付职工薪酬 99,753,788.96 88,470,189.48电费 6,959,400.28 5,990,833.69折旧费 3,244,686.86 2,605,598.98修理费 3,928,661.42 3,180,563.69办公费 2,574,253.22 1,820,924.30差旅费 7,351,507.01 5,619,618.88会议费 3,434,932.00 343,595.00业务招待费 9,468,461.60 7,070,471.69运输费 75,445,934.16 162,418,380.10其他 27,868,463.66 21,546,221.92合计 257,740,241.32 313,783,412.7143、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
应付职工薪酬 607,461,771.24 660,067,012.82材料及低值易耗品 22,338,209.54 27,642,705.09电费 9,251,868.47 10,387,555.12折旧费 46,304,732.14 44,397,862.51修理费 12,405,476.01 12,753,946.45差旅费 7,314,666.79 9,755,514.16咨询费 3,424,543.49 3,852,994.12业务招待费 11,184,987.55 15,826,121.80相关税费 112,409,633.49 143,563,172.08科研费用 13,464,248.91 10,307,490.22
排污费 14,390,868.82 16,930,729.94
会议费 11,861,043.19 15,872,100.66
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
无形资产摊销 85,327,399.47 77,764,651.06租赁费 16,902,339.00 16,397,301.97办公费 8,346,994.08 13,769,064.25警卫消防费 3,357,085.16 4,885,842.40运输费 5,881,807.28 4,776,243.34绿化费 3,654,452.20 4,443,905.72宣传费 23,428,778.34 24,303,389.88车辆费用 15,532,795.79 13,718,319.16业务委托管理费 4,821,069.00 4,821,069.00社保代理费 5,019,120.00 4,725,120.00其他 95,659,577.18 76,374,468.81合计 1,139,743,467.14 1,217,336,580.5644、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出
44,882,481.59 41,405,299.95减：利息收入
62,813,855.01 50,766,480.98汇兑损益
银行手续费
778,484.65 338,720.10其他
847,285.56 1,635,972.01 -16,305,603.21 -7,386,488.9245、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 10,222,286.87 29,235,619.63
存货跌价损失 11,480,864.49 -2,835,727.16
固定资产减值损失 -685,080.65
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
在建工程减值损失 55,867,137.88
77,570,289.24 25,714,811.8246、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额 12,925,205.48
中信银行郑州红专路支行-理财产品
5,737,500.00
招商银行股份有限公司郑州分行-理财产品
1,666,600.00
郑州银行股份有限公司郑花路支行-理财产品
新疆大黄山豫新煤业有限公司 2,916,367.46 -4,909,214.48 23,245,672.94 -4,909,214.4847、营业外收入
计入当期非经常性本年发生额 上年发生额
损益的金额
项目
政府补助 5,180,000.00 15,351,000.00 5,180,000.00非流动资产处置利得 3,188,941.30 162,175.17 3,188,941.30罚款净收入 611,615.01 2,339,223.98 611,615.01其他 10,708,903.06 15,838,401.03 10,708,903.06 19,689,459.37 33,690,800.18 19,689,459.37（1）营业外收入本年发生额较2012年度减少41.56%，主要原因是政府补助的减少所致。
（2）本年发生额中主要的政府补助及奖励明细如下：
取得日期或收入
项目 金额
确认日期
2013年度 商贸流通企业补贴 5,180,000.00 5,180,000.0048、营业外支出
计入当期非经常
项目 本年发生额 上年发生额 性损益的金额
非流动资产处置损失 776,886.04 20,079,852.61 776,886.04
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
计入当期非经常项目 本年发生额 上年发生额 性损益的金额
罚款支出 1,559,586.02 2,432,730.43 1,559,586.02对外捐赠 674,270.20 3,668,630.80 674,270.20其他 3,634,430.92 2,897,766.40 3,634,430.92 6,645,173.18 29,078,980.24 6,645,173.1849、所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 503,734,332.50 573,452,878.95递延所得税费用 -36,017,471.11 -40,961,306.52 467,716,861.39 532,491,572.4350、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
资金往来 801,907,373.52 3,764,193,450.41利息收入 62,813,855.01 52,248,075.44招标保证金 64,728,385.55 13,402,337.21价格调节基金 163,157,679.58交通管理及过磅费 606,789.02 1,973,153.83政府补助 5,440,000.00 8,300,000.00其他 14,645,351.84 17,466,737.18 950,141,754.94 4,020,741,433.6551、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的管理费用及销售费用 407,735,320.14 406,557,764.55价格调节基金 155,317,039.50招标保证金 66,913,779.94 10,207,160.00
资金往来 447,893,854.12 70,620,349.35
其他 6,933,034.77 5,781,146.20
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
929,475,988.97 648,483,459.6052、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
孟津矿基建煤收入 116,901,002.10 33,931,704.59 116,901,002.10 33,931,704.5953、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品 900,000,000.00
900,000,000.00
54、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
义煤集团往来款 181,986,107.07 181,986,107.0755、现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 1,205,746,052.23 1,873,494,764.09加：资产减值准备 77,570,289.24 25,714,811.82固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
448,137,559.13 447,334,731.43产折旧
无形资产摊销 85,327,399.47 79,128,585.64长期待摊费用摊销 2,050,960.67 826,375.65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-2,412,055.26 -162,175.17失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 20,079,852.61公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 44,882,481.59 41,405,299.95
投资损失（收益以“－”号填列） -23,245,672.94 4,909,214.48
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 44,117,358.17 -43,832,481.72递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,741,762.95 -3,741,762.95存货的减少（增加以“－”号填列） -146,190,801.11 -90,178,409.96经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 59,368,027.04 2,311,439,497.50经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,061,191,152.96 -598,285,250.53其他
经营活动产生的现金流量净额 730,418,682.32 4,068,133,052.842.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — —
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况： — —
现金的期末余额 1,811,259,305.50 4,627,715,381.59减：现金的期初余额 4,627,715,381.59 2,764,537,388.79加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,816,456,076.09 1,863,177,992.80（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 2013年度 2012年度
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 2,078,830.00 6,905,389,000.002．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金
2,078,830.00 6,905,389,000.00等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金
24,691,213.59 3,229,397,097.98等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -22,612,383.59 3,675,991,902.02
4．取得子公司的净资产 3,711,260.60 4,491,360,219.57
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项目 2013年度 2012年度
流动资产 31,265,748.83 4,072,983,809.13非流动资产 225,486.87 1,579,984,677.25流动负债 27,779,975.10 1,126,793,108.29非流动负债 34,815,158.52二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金
等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金
等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
一、现金 1,811,259,305.50 4,627,715,381.59其中：库存现金 1,959,485.38 544,777.66可随时用于支付的银行存款 1,809,299,820.12 4,627,168,603.93可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的银行承兑汇票
三、期末现金及现金等价物余额 1,811,259,305.50 4,627,715,381.59六、资产证券化业务的会计处理
截止2013年12月31日，本公司无资产证券化业务的会计处理。
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
七、关联方关系及交易
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|（一）关联方关系|
|1、关联方的认定标准|
|本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，|
|以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。|
|根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号），将特定情形|
|的关联法人和关联自然人也认定为关联方。|
|2、本公司的母公司|
|（1）母公司及最终控制方情况|

①母公司
业务 对财务报表
母公司名称 注册地 组织机构代码 注册资本 与本公司关系性质 的拥有权
义马煤业集团股份 义马市千 煤炭
70677958-9 3,407,337,398.00 100% 母公司有限公司 秋路6号 采掘
②最终控制方
对财务报表的拥
母公司名称 注册地 业务性质 与本公司关系有权
河南省人民政府国有
郑州市黄河路 投资管理 100% 最终控制方资产监督管理委员会
3、存在控制关系的关联方的实收资本及其变化
公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数洛阳义安矿业有限公司 332,598,500.00 332,598,500.00义煤集团李沟矿业有限责任公司 51,428,500.00 51,428,500.00义煤集团宜阳义络煤业有限责任公司 80,000,000.00 80,000,000.00义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司 383,200,000.00 383,200,000.00义煤集团巩义铁生沟煤业有限公司 224,879,000.00 224,879,000.00义煤集团阳光矿业有限公司 395,560,000.00 395,560,000.00义马豫西地质工程有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
天峻义海煤炭能源经营有限公司 110,000,000.00 110,000,000.00
洛阳义诚煤炭销售有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数宁波义德燃料有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00三门峡中意招标有限公司 1,000,000.00 1,000,000.004、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本年增加 本年减少 年末数公司名称
金额 比例 金额 金额 金额 比例洛阳义安矿业有限公司 167,962,200.00 50.50% 167,962,200.00 50.50%义煤集团李沟矿业有限责任公司 26,228,535.00 51.00% 26,228,535.00 51.00%义煤集团宜阳义络煤业有限责任公司 80,000,000.00 100.00% 80,000,000.00 100.00%义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司 383,200,000.00 100.00% 383,200,000.00100.00%义煤集团巩义铁生沟煤业有限公司 224,879,000.00 100.00% 224,879,000.00 100.00%义煤集团阳光矿业有限公司 395,560,000.00 100.00% 395,560,000.00 100.00%义马豫西地质工程有限公司 12,000,000.00 100.00% 12,000,000.00 100.00%天峻义海煤炭能源经营有限公司 110,000,000.00 100.00% 110,000,000.00 100.00%洛阳义诚煤炭销售有限公司 10,000,000.00 100.00% 10,000,000.00 100.00%宁波义德燃料有限公司 50,000,000.00 100.00% 50,000,000.00 100.00%三门峡中意招标有限公司 700,000.00 700,000.00 70.00%5、不存在控制关系的关联方
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|与本公司关系|注册地址|

与本公司受同一母河南省渑池义煤集团华兴矿业有限公司 有限责任公司 721820746 煤炭行业
公司控制 县机械加工与贸与本公司受同一母河南省义马河南永翔工贸有限责任公司 有限责任公司 706669312
易 公司控制 市与本公司受同一母河南省渑池三门峡义翔铝业有限公司 有限责任公司 757129295 有色金属
公司控制 县与本公司受同一母青海省德令义马煤业集团青海义海能源有限责任公司有限责任公司 710541223 煤炭行业
公司控制 哈市与本公司受同一母河南省新安洛阳义安电力有限公司 有限责任公司 773696118 火力发电
公司控制 县与本公司受同一母河南省新安义煤集团新义矿业有限公司 有限责任公司 795743691 煤炭行业
公司控制 县与本公司受同一母河南省义马
河南省豫西建设工程有限责任公司 有限责任公司 177367588 建筑安装业
公司控制 市
与本公司受同一母河南省义马
义煤集团永兴工程有限责任公司 有限责任公司 779424770 建筑安装业
公司控制 市
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|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
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|-|-|
|与本公司关系|注册地址|

与本公司受同一母河南省义马义煤集团天新矿业有限责任公司 有限责任公司 785098254 煤炭行业
公司控制 市与本公司受同一母河南省义马义马煤业（集团）有限责任公司总医院 股份合作制企业 706669531 综合医院
公司控制 市与本公司受同一母河南省义马义马煤业（集团）农林绿色园林有限公司有限责任公司 742531927 园艺
公司控制 市与本公司受同一母河南省义马义马煤业（集团）农林多种经营有限公司有限责任公司 742525625 园艺
公司控制 市与本公司受同一母河南省义马义马艺美印务有限公司 有限责任公司 877371369 印刷业
公司控制 市与本公司受同一母河南省渑池渑池曹跃矿业有限责任公司 有限责任公司 683198123 煤炭行业
公司控制 县与本公司受同一母陕县观音堂煤业有限公司 有限责任公司 683163764 煤炭行业 河南省陕县公司控制
与本公司受同一母义马市朝阳义马煤业综能新能源有限责任公司 有限责任公司 689744121 煤化工
公司控制 路与本公司受同一母青海省德令海西义海酒店经营有限公司 有限责任公司 579903590 酒店经营
公司控制 哈市与本公司受同一母河南省汝州义煤集团汝阳天泽金鼎煤业有限公司 有限责任公司 72699002-3 煤炭采选
公司控制 市煤炭领域技术与本公司受同一母河南省伊川义煤集团伊川煤业有限责任公司 有限责任公司 55963005-4
研发等 公司控制 县煤炭领域技术与本公司受同一母河南省三门义煤集团三门峡煤业有限责任公司 有限责任公司 55964088-5
研发等 公司控制 峡煤炭领域技术与本公司受同一母河南省洛阳义煤集团洛阳煤业有限责任公司 有限责任公司 55964731-5
研发等 公司控制 市新疆大黄山豫新煤业有限公司 有限责任公司 22932173-4 煤炭销售 合营企业 新疆阜康市母公司下属单位参青海省刚察青海义盛选煤有限公司 有限责任公司 67917634-3 贸易
股 县与本公司受同一母河南省义马河南开祥化工有限公司 有限责任公司 769458624 化工
公司控制 市控股股东母公司的河南省商丘商丘裕东发电有限责任公司 有限责任公司 175031431 火力发电
下属企业 市河南省煤气（集团）有限责任公司义马气 控股股东母公司的河南省义马有限责任公司 87736234X 煤化工
化厂 下属企业 市控股股东母公司的新疆和布克新疆屯南煤业有限责任公司 有限责任公司 766833954 煤炭采选
下属企业 赛尔炸药及火工与本公司受同一母义马煤业集团鸿远商贸有限责任公司 有限责任公司 672872928 河南陕县产品制造 公司控制
电力生产、销 河南省义马义马环保电力有限公司 有限责任公司 76166828-3 母公司托管企业
售 市与本公司受同一母河南省义马义马煤业集团铁路建筑工程有限责任公司有限责任公司 715635296 矿山铁路建筑
公司控制 市与本公司受同一母河南省义马义马煤业综能甲醇蛋白有限责任公司 有限责任公司 68974413X 化工
公司控制 市煤炭及制品与本公司受同一母青海省西宁青海义德工贸有限公司 有限责任公司 698504437
批发 公司控制 市
6、其他关联方
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
按照《上海证券交易所股票上市规则》2012年7月7日修订10.1.3“（五）中国证监会、本所或者上市公司根据实质重于形式原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能导致上市公司利益对其倾斜的法人或其他组织。”本公司将青海木里能源有限公司、青海矿业集团天峻煤业开发有限公司认定为关联方，参见本附注：十二、其他重要事项4
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|-|
|（二）关联交易原则及定价政策|
|公司与关联方发生的交易价格参照市场价格进行定价，本公司与关联企业之间的业务往|
|来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避|
|免的关联交易，一般遵照公平、公正的市场原则进行，对于某些无法按照市场价格确定的关|
|联交易，由双方协商定价。|
|（三）关联方交易|
|1、本公司合并范围内的母子公司间的关联方交易已经充分抵消。|
|2、与其他关联方交易|

①向关联方销售产品或提供劳务收入
2013年度 2012年度关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交关联方 价方式及决
类型 金额 易金额的 金额 易金额的策程序
比例 比例义煤集团华兴矿业
煤炭 市场价格 2,172,504.84 0.02%有限公司
义煤集团华兴矿业
通讯费 市场价格 357,187.00 3.44% 361,711.00 3.51%有限公司
义煤集团华兴矿业
电费 市场价格 20,328,945.87 5.67% 23,296,938.72 5.95%有限公司
义煤集团华兴矿业
材料 市场价格 19,190,645.33 6.02% 34,906,987.54 10.05%有限公司
义煤集团华兴矿业
租赁费 协议价格 15,390.96 0.04% 60,651.96 1.02%有限公司
义煤集团华兴矿业
其他 市场价格 191,509.44 0.27% 320,000.00 0.33%有限公司
河南永翔工贸有限
通讯费 市场价格 51,900.00 0.50% 6,000.00 0.06%责任公司
河南永翔工贸有限
电费 市场价格 143,498.09 0.04% 133,238.12 0.03%责任公司
河南永翔工贸有限
供水供暖 协议价格 428,960.94 0.64% 149,146.35 0.84%责任公司
三门峡义翔铝业有
煤炭 市场价格 140,250,044.82 1.36% 123,389,235.25 1.03%限公司
三门峡义翔铝业有
通讯费 市场价格 142,873.00 1.38%
限公司
三门峡义翔铝业有
电费 市场价格 104,881,799.95 29.28% 100,066,638.42 25.56%
限公司
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
2013年度 2012年度关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交关联方 价方式及决
类型 金额 易金额的 金额 易金额的策程序
比例 比例三门峡义翔铝业有
其他 市场价格 207,500.00 0.29% 235,000.00 0.24%限公司
义煤集团水泥有限
通讯费 市场价格 93,223.00 0.91%责任公司
义煤集团水泥有限
电费 市场价格 69,075,259.70 17.64%责任公司
洛阳义安电力有限
煤炭 市场价格 621,295,197.99 5.21%公司
河南省豫西建设工
通讯费 市场价格 64,787.00 0.62% 101,625.00 0.99%程有限责任公司
河南省豫西建设工
电费 市场价格 312,086.59 0.09% 113,882.70 0.03%程有限责任公司
河南省豫西建设工
供水供暖 协议价格 530,424.36 0.79% 114,968.67 0.65%程有限责任公司
河南省豫西建设工
其他 协议价格 1,117,200.00 1.55%
程有限责任公司
义煤集团永兴工程
材料 市场价格 2,853,493.82 0.89% 2,140,693.74 0.62%有限责任公司
义煤集团永兴工程
煤炭 市场价格 334,400.00 0.00% 2,195,077.03 0.02%有限责任公司
义煤集团永兴工程
通讯费 市场价格 111,729.00 1.08% 183,957.00 1.79%有限责任公司
义煤集团永兴工程
电费 市场价格 6,502,402.76 1.82% 4,122,466.22 1.05%有限责任公司
义煤集团永兴工程
供水供暖 协议价格 491,023.69 0.73% 429,442.27 2.41%有限责任公司
义煤集团永兴工程
租赁费 协议价格 331,974.72 0.91% 159,693.32 2.68%有限责任公司
义煤集团永兴工程
其他 市场价格 140,230.00 0.19% 49,500.00 0.05%有限责任公司
义煤集团天新矿业
通讯费 市场价格 97,786.00 0.94% 107,958.00 1.05%有限责任公司
义煤集团天新矿业
电费 市场价格 1,448,578.60 0.40% 1,564,185.51 0.40%有限责任公司
义煤集团天新矿业
供水供暖 协议价格 31,410.43 0.05% 27,664.05 0.16%有限责任公司
义煤集团天新矿业
其他 协议价格 32,000.00 0.04%
有限责任公司
义马煤业（集团）
有限责任公司总医 通讯费 市场价格 125,168.00 1.21%
院
义马煤业（集团）
有限责任公司总医 电费 市场价格 1,632,980.50 0.46% 1,450,948.93 0.37%院
义马艺美印务有限
通讯费 市场价格 4,179.00 0.04% 5,167.00 0.05%公司
义马艺美印务有限
电费 市场价格 21,981.58 0.01% 21,967.76 0.01%
公司
义马煤业集团股份
材料 市场价格 5,098,915.37 1.60% 73,425.38 0.02%
有限公司
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
2013年度 2012年度关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交关联方 价方式及决
类型 金额 易金额的 金额 易金额的策程序
比例 比例义马煤业集团股份
煤炭 市场价格 291,458,232.20 2.83% 250,201,401.94 2.10%有限公司
义马煤业集团股份
通讯费 市场价格 1,917,116.81 18.46% 2,257,342.84 21.93%有限公司
义马煤业集团股份
电费 市场价格 872,442.23 0.24% 873,892.31 0.22%有限公司
义马煤业集团股份
供水供暖 协议价格 14,252,064.35 21.24% 5,821,616.40 32.69%有限公司
义马煤业集团股份
其他 协议价格 15,153,901.51 21.05% 65,377.00 0.07%有限公司
义马煤业集团鸿远
煤炭 市场价格 291,800.00 0.00% 346,752.14 0.00%商贸有限责任公司
义马煤业集团鸿远
通讯费 市场价格 31,656.00 0.30%
商贸有限责任公司
义马煤业集团鸿远
电费 市场价格 330,225.78 0.09% 311,506.12 0.08%商贸有限责任公司
渑池曹跃矿业有限
煤炭 市场价格 18,581,250.00 0.18% 1,206,622.91 0.01%责任公司
渑池曹跃矿业有限
材料 市场价格 42,542,654.63 13.34% 67,707,407.18 19.48%责任公司
渑池曹跃矿业有限
通讯费 协议价格 411,955.00 3.97% 410,371.00 3.99%责任公司
渑池曹跃矿业有限
电费 市场价格 13,571,142.43 3.79% 15,675,353.74 4.00%责任公司
渑池曹跃矿业有限
租赁费 协议价格 648,685.51 1.78% 1,520,124.03 25.51%责任公司
渑池曹跃矿业有限
其他 市场价格 1,885,282.98 2.62%
责任公司
陕县观音堂煤业有
材料 市场价格 19,802,149.90 6.21% 20,144,372.01 5.80%限公司
陕县观音堂煤业有
通讯费 市场价格 430,760.00 4.15%
限公司
陕县观音堂煤业有
电费 市场价格 13,337,951.79 3.72% 13,718,187.75 3.50%限公司
陕县观音堂煤业有
供水供暖 协议价格 6,180,827.61 9.21% 4,921,441.76 27.63%限公司
陕县观音堂煤业有
租赁费 协议价格 13,113.00 0.04% 31,428.00 0.53%限公司
陕县观音堂煤业有
其他 协议价格 50,000.00 0.07%
限公司
义煤集团新义矿业
材料 市场价格 96,377,186.30 30.23% 53,289,340.93 15.33%有限公司
义煤集团新义矿业
通讯费 市场价格 552,584.00 5.32%
有限公司
义煤集团新义矿业
电费 市场价格 1,620,000.00 0.45% 1,620,000.00 0.41%有限公司
义煤集团新义矿业
租赁费 协议价格 302,825.75 0.83%
有限公司
义煤集团新义矿业
其他 市场价格 655,660.37 0.91% 400,000.00 0.41%
有限公司
||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
2013年度 2012年度关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交关联方 价方式及决
类型 金额 易金额的 金额 易金额的策程序
比例 比例河南开祥化工有限
煤炭 市场价格 189,065,909.38 1.84% 125,459,698.39 1.05%公司
河南开祥化工有限
材料 市场价格 352,632.48 0.10%公司
河南开祥化工有限
通讯费 市场价格 299,715.00 2.89% 195,899.00 1.90%公司
河南开祥化工有限
其他 市场价格 40,000.00 0.06%
公司
义马煤业综能新能
煤炭 市场价格 268,394,996.90 2.61% 27,520,707.69 0.23%源有限责任公司
义马煤业综能新能
材料 市场价格 1,534,175.31 0.48% 304,573.61 0.09%源有限责任公司
义马煤业综能新能
通讯费 市场价格 87,459.00 0.84% 80,095.00 0.78%源有限责任公司
义马煤业综能新能
电费 市场价格 3,140,062.61 0.88% 6,350,574.29 1.62%源有限责任公司
义马煤业综能新能
供水供暖 协议价格 4,903,935.26 7.31% 1,182,867.95 6.64%源有限责任公司
义马煤业综能新能
其他 协议价格 232,075.47 0.32%
源有限责任公司
义马煤业集团青海
义海能源有限责任 租赁费 协议价格 64,416.00 0.18%
公司
义煤集团三门峡煤
通讯费 市场价格 12,000.00 0.12% 7,000.00 0.07%业有限公司
义煤集团汝阳天泽
租赁费 市场价格 3,888.00 0.01% 30,295.00 0.51%金鼎煤业有限公司
义煤集团伊川煤业
材料 市场价格 12,289,701.17 3.54%有限公司
义煤集团伊川煤业
通讯费 市场价格 12,000.00 0.12%
有限公司
义煤集团三门峡煤
材料 市场价格 11,420,167.41 3.29%业有限公司
义煤集团三门峡煤
其他 市场价格 775,518.86 1.08%
业有限公司
义煤集团洛阳煤业
材料 市场价格 5,090,134.73 1.60% 55,103,202.79 15.86%有限公司
义煤集团洛阳煤业
通讯费 市场价格 16,675.00 0.16%
有限公司
义煤集团洛阳煤业
其他 市场价格 50,000.00 0.07%
有限公司
新疆屯南煤业有限
租赁费 协议价格 853,716.40 2.35%
责任公司
商丘裕东发电有限
煤炭 市场价格 11,075,142.49 0.11%
责任公司
青海义德工贸有限
煤炭 市场价格 8,178,744.80 0.08%
公司
青海矿业集团天峻
煤炭 协议价格 1,041,553,038.36 10.11%
煤业开发有限公司
||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
2013年度 2012年度关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交关联方 价方式及决
类型 金额 易金额的 金额 易金额的策程序
比例 比例河南省煤气（集团）
有限责任公司义马 煤炭 市场价格 162,770,259.36 1.58%
气化厂
义马煤业综能甲醇
其他 市场价格 1,388,525.64 2.13%
蛋白有限责任公司
义煤集团新安县云
其他 市场价格 775,518.86 1.19%
顶煤业有限公司
义马环保电力有限
煤炭 市场价格 270,053,432.97 2.63% 294,155,588.29 2.46%公司
合计 2,819,115,815.37 1,963,399,896.60②向关联方采购商品或接受劳务支出
2013年度 2012年度关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交关联方 价方式及决
类型 金额 易金额的 金额 易金额的策程序
比例 比例义煤集团永兴工程
劳务 协议价格 28,080,360.00 10.84% 61,687,753.73 16.60%有限责任公司
义煤集团永兴工程
工程 协议价格 199,123,032.98 16.46% 166,235,263.32 12.24%有限责任公司
义煤集团永兴工程
暖气费 协议价格 15,972.70 0.03%
有限责任公司
河南省豫西建设工
劳务 协议价格 739,408.04 0.29% 3,006,516.30 0.81%程有限责任公司
河南省豫西建设工
工程 协议价格 106,306,960.34 8.79% 101,116,734.63 7.44%程有限责任公司
义马煤业集团股份
材料 市场价格 10,469,038.87 0.65% 18,578,163.11 1.07%有限公司
义马煤业集团股份
电能 市场价格 71,706,501.86 6.79% 74,726,947.34 6.82%有限公司
义马煤业集团股份
暖气费 协议价格 33,626,850.00 63.05% 32,863,336.00 100.00%有限公司
义马煤业集团股份
质检费 协议价格 757,340.00 8.99%有限公司
义马煤业集团股份
培训费 协议价格 710,665.00 3.43% 1,559,874.50 8.49%有限公司
义马煤业集团股份
煤炭 市场价格 908,224,501.97 35.05% 878,780,303.65 61.32%有限公司
义马煤业集团股份
工程款 协议价格 4,614,400.45 0.38% 8,998,771.78 0.66%有限公司
义马煤业集团股份
劳务 协议价格 5,019,120.00 1.94%
有限公司
河南永翔工贸有限
修理费 市场价格 470,260.67 0.24% 428,502.57 0.22%责任公司
河南永翔工贸有限
工程 协议价格 1,284,025.64 0.09%
责任公司
河南永翔工贸有限
材料 市场价格 94,199,329.73 5.88% 91,957,249.56 5.31%
责任公司
||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
2013年度 2012年度关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交关联方 价方式及决
类型 金额 易金额的 金额 易金额的策程序
比例 比例义煤集团华兴矿业
电能 市场价格 19,205.01 0.00%
有限公司
义煤集团水泥有限
材料 市场价格 24,508,510.20 1.41%责任公司
三门峡义翔铝业有
电能 市场价格 18,169,330.12 1.72% 20,362,438.23 1.86%限公司
三门峡义翔铝业有
设备 市场价格 831,084.80 0.07%限公司
渑池曹跃矿业有限
电能 市场价格 18,635.47 0.00% 14,469.07 0.00%责任公司
义马煤业集团铁路
建筑工程有限责任 工程 协议价格 5,404,081.70 0.45% 3,999,983.73 0.29%公司
义马煤业集团鸿远
材料 市场价格 5,474,858.48 0.34% 8,809,315.20 0.51%商贸有限责任公司
义煤集团天新矿业
材料 市场价格 450,000.00 0.03%有限责任公司
青海义德工贸有限
材料 市场价格 2,117,425.25 0.13%
公司
义煤集团永兴工程
材料 市场价格 696,396.21 0.04% 244,432.11 0.01%有限责任公司
义马艺美印务有限
材料 市场价格 14,723.20 0.00% 8,118.64 0.00%责任公司
青海义盛选煤有限
劳务 协议价格 52,622,613.98 20.31% 35,849,136.18 9.65%公司
义煤集团新义矿业
劳务 协议价格 1,860,610.22 0.72%
有限公司
义马煤业（集团）
农林绿色园林有限 劳务 协议价格 972,559.26 0.38%
公司
义马煤业（集团）
农林绿色园林有限 工程 协议价格 1,218,050.00 0.10%
公司
义马煤业集团农林
材料 市场价格 164,944.69 0.01%
多种经营有限公司
合计 1,552,059,836.20 1,537,058,270.29
||
|-|
|③2013 年度大有能源与义煤集团签订关联交易与综合服务协议，该协议约定了双方在生|
|产经营及其员工生活方面需互相间提供一定的生产生活服务，据该协议：大有能源向义煤集|
|团提供供电、供水、供热、非上市煤炭业务委托、物资采购代理、矿山救护服务、通讯与网|
|络服务、房地产租赁、煤炭供应服务；义煤集团向大有能源提供矿山医疗急救、职工培训、|
|社保代理、工程施工、房地产租赁、后勤服务、电力热力、煤炭、水泥、材料配件服务；2013|
|年度义煤集团向大有能源总计收取服务费用26,034,736.00元，大有能源向义煤集团收取服务|
|费用3,645,000.00元。|

||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
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|-|
|④关联方租赁|
|2013 年度本公司子公司天峻义海能源煤炭经营有限公司将位于德令哈的商务大厦部分房|
|屋分别租赁给海西义海酒店经营有限公司及义马煤业集团青海义海能源有限责任公司，分别|
|收取租金60万元及15万元。|
|⑤关联担保情况|

担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕义马煤业集团孟津煤矿
义马煤业集团股份有限公司 120,000,000.00 2010年1月22日 2015年1月22日 否有限责任公司
义马煤业集团孟津煤矿
义马煤业集团股份有限公司 80,000,000.00 2010年1月22日 2014年1月22日 否有限责任公司
义马煤业集团股份有限公司 洛阳义安矿业有限公司 20,000,000.00 2007年5月16日 2014年1月30日 否义马煤业集团股份有限公司 洛阳义安矿业有限公司 30,000,000.00 2007年1月31日 2014年1月30日 否义马煤业集团股份有限公司 洛阳义安矿业有限公司 20,000,000.00 2013年2月7日 2014年2月6日 否义马煤业集团股份有限公司 洛阳义安矿业有限公司 20,000,000.00 2013年2月20日 2014年2月19日 否义马煤业集团股份有限公司 洛阳义安矿业有限公司 40,000,000.00 2013年1月10日 2014年1月9日 否义马煤业集团股份有限公司 洛阳义安矿业有限公司 50,000,000.00 2013年12月12日 2014年12月12日 否合 计 380,000,000.00
||
|-|
|（四）关联方往来款项余额|
|1、应收账款|

2013年12月31日 2012年12月31日
关联方名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
洛阳义安电力有限公
2,845,433.16 569,086.63 236,835,009.06
司
陕县观音堂煤业有限
683.28 34.16 59,352.00 4,363.80公司
三门峡义翔铝业有限
79,500.00 3,975.00 25,608,975.68 1,280,448.78公司
渑池曹跃矿业有限责
3,206,969.15 857,622.93 2,566,519.78 236,075.63任公司
义煤集团新义矿业有
1,367,374.22 68,368.71
限公司
河南开祥化工有限公
77,521,463.74 3,876,073.19司
义马煤业综能新能源
18,703,547.79 935,177.39 14,070,000.00 703,500.00有限责任公司
义煤集团综能甲醇蛋
1,624,575.00 81,228.75
白有限公司
义煤集团洛阳煤业有
6,026,671.13 602,667.11 17,483,029.54 874,151.48
限公司
||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
2013年12月31日 2012年12月31日
关联方名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
义煤集团三门峡煤业
1,886,029.67 188,602.97 3,590,952.33 179,547.62有限公司
义煤集团伊川煤业有
5,184,997.87 518,499.79 5,191,500.04 259,575.00限公司
义煤集团汝阳天泽金
6,593.00 329.65鼎煤业有限公司
新疆屯南煤业有限责
467,625.21 23,381.26 72,183.15 3,609.16任公司
义煤集团华兴矿业有
6,669,381.78 333,469.09 320,000.00 16,000.00限公司
义马煤业集团青海义
1,500.00 75.00
海能源有限责任公司
青海义德工贸有限公
405,829.01 20,291.45司
青海义盛选煤有限公
216,397.70 129,838.62 216,397.70 86,559.08司
义煤集团新安县云顶
522,050.00 26,102.50
煤业有限公司
义煤集团永兴工程有
445,297.61
限责任公司
义马环保电力有限公
58,371,878.38 2,918,593.92 112,769,302.96 5,638,465.15司
合计 107,619,911.95 7,256,723.83 496,717,107.99 13,178,989.992、预付账款
2013年12月31日 2012年12月31日
关联方名称
金额 占余额比例 金额 占余额比例河南省豫西建设
工程有限责任公 13,850,747.25 10.20% 5,928,763.94 4.04%司
义煤集团永兴工
2,613,551.39 1.93% 3,598,048.72 2.45%程有限责任公司
河南永翔工贸有
97,821.15 0.07% 102,821.15 0.07%限责任公司
义马煤业（集团）
农林绿色园林有 1,470,000.00 1.08% 1,400,000.00 0.95%限公司
青海木里能源有
1,664,029.43 1.23%
限公司
合计 19,696,149.22 14.51% 11,029,633.81 7.51%3、其他应收款
2013年12月31日 2012年12月31日
关联方名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
2013年12月31日 2012年12月31日
关联方名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备义马煤业集团股份有限公司 16,106,514.55
义马煤业集团青海省义海能源有限责任
300,000.00 37,500.00 73,623,727.13
公司
海西义海酒店经营有限公司 1,200,000.00 150,000.00 600,000.00 30,000.00青海矿业集团天峻煤业开发有限公司 30,842,558.08 1,542,127.90
合计 32,342,558.08 1,729,627.90 90,330,241.68 30,000.004、应付账款
2013年12月31日 2012年12月31日
关联方名称
金额 占余额比例 金额 占余额比例义马煤业集团股份有限公司 21,406,102.78 2.00% 86,206,429.95 5.16%河南省豫西建设工程有限责任公司 48,611,616.61 4.55% 62,448,002.37 3.74%河南永翔工贸有限责任公司 384,062.47 0.04% 5,446,069.71 0.33%义马煤业集团青海义海能源有限责任公司 0.00% 2,885,000.00 0.17%义煤集团永兴工程有限责任公司 32,270,679.97 3.02% 41,449,146.61 2.48%义煤集团天新矿业有限责任公司 199,135.00 0.02% 66,451.33 0.00%义煤集团水泥有限责任公司 1,143,478.37 0.07%义马煤业集团铁路建筑工程有限责任公司 5,935,857.65 0.56% 9,716,900.02 0.58%义马煤业（集团）农林绿色园林有限公司 1,334,104.95 0.12% 694,137.50 0.04%义马煤业集团鸿远商贸有限责任公司 7,331.20 0.00% 1,604,912.42 0.10%合计 110,148,890.63 10.31% 211,660,528.28 12.67%5、预收账款
2013年12月31日 2012年12月31日
关联方名称
金额 占余额比例 金额 占余额比例三门峡义翔铝业有限公司 14,055,979.50 5.30% 109,677.20 0.03%
河南省华兴矿业有限责任公司 3,169.40 0.00% 3,169.40 0.00%
河南开祥化工有限公司 11,105,005.82 4.19%
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
2013年12月31日 2012年12月31日
关联方名称
金额 占余额比例 金额 占余额比例义煤集团天新矿业有限责任公司 35,535.33 0.01%
义马煤业集团鸿远商贸有限责任
186,000.00 0.07%
公司
青海义德工贸有限公司 5,765.63 0.00%
青海矿业集团天峻煤业开发有限
24,139,167.59 9.11%
公司
合计 49,530,623.27 18.68% 112,846.60 0.03%6、其他应付款
2013年12月31日 2012年12月31日
关联方名称
金额 占余额比例 金额 占余额比例河南省豫西建设工程有限责任公
2,936,175.03 0.24% 6,735,093.36 0.49%司
义煤集团永兴工程有限责任公司 5,120,418.42 0.41% 6,876,189.42 0.50%义马煤业集团股份有限公司 454,759,267.71 36.65% 444,322,128.95 32.46%义煤集团铁路建筑工程有限责任
1,496,776.06 0.12% 288,872.24 0.02%公司
河南永翔工贸有限责任公司 275,292.23 0.02% 17,050.13 0.00%义马煤业（集团）农林绿色园林有
14,674.00 0.00%
限公司
合计 464,602,603.45 37.44% 458,239,334.10 33.47%
||
|-|
|（五）董事、监事及高级管理人员的薪酬及持有公司股份情况|
|公司董事、监事及高级管理人员2013年度薪酬情况（包括从公司控股子公司领取的报酬）|
|以及截至2013年12月31日持有公司股票情况如下：|

报告期内从公司
在股东单位或其他 持有公司股票名称 职务 领取的报酬总额
关联单位领取薪酬 数量（股）
（万元）（税前）
王文良 董事 43.78
杜毅敏 董事长、总经理 53.03 0
李中超 董事 0 49.66
张清鹏 董事 0 10.43
李书民 董事 60.98 1.43
吴同性 董事 63.64 1.43
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
穆洪才 董事 53.03 0
张铁岗 独立董事 5.20 0
李斌 独立董事 5.20 0
王立杰 独立董事 5.20 0
周旺生 独立董事 5.20 0
李宗庆 监事会主席 9.82 0
胡平均 监事 45.38 0
张志伟 监事 46.75 0
张银通 监事 48.27 0
曹振华 监事 53.54 0
张淑丽 监事 5.50 0
管景志 监事 00
程伟 监事 5.70 0
吉跃卿 副总经理 16.78 50.99
杜青炎 副总经理 15.88 39.33
别小飞 副总经理 62.48 0
张寅 副总经理 47.30 0
杨运锋 副总经理 85.72 0
吴东升 财务总监 60.85 0
李国旗 总工程师 53.03 0
张建强 董事会秘书 56.96 22.33
合计 865.44 219.38
八、股份支付
截止2013年12月31日，本公司无股份支付事项。
九、或有事项
截止2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截止2013年12月31日，本公司无其他需要披露的重大财务承诺。
十一、资产负债表日后事项
1、2013年12月31日，本公司股东义海能源与中国信达资产管理股份有限公司签署《股
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
份转让合同》，通过上海证券交易所大宗交易系统办理标的股份转让（收购）方式增持公司股份 28,790,876股，占公司已发行股份的1.20%，交易价格 7.63元/股；于 2014年 1月 3日办理完成交割手续。
2、根据本公司2014年4月15日召开之第五届董事会第26次会议的提议，以2013年12月 31日公司总股本2,390,812，402股为基数，向全体股东按每 10股派发现金红利 1.50元（含税）进行分配，共计分配利润 358,621,860.30元，占当年实现的可供股东分配利润的31.03%，剩余未分配利润转入以后年度,本议案尚待股东大会的批准。
3、根据本公司2014年4月15日召开之第五届董事会第26次会议的提议，贾明魁先生、贺治强先生、李中超先生、李书民先生、吴同性先生、张清鹏先生、吴东升先生为河南大有能源股份有限公司第六届董事会董事人选，任期三年，自股东大会通过之日起计算，本议案尚待股东大会的批准。
4、根据本公司 2014年 4月 15日召开之第五届董事会第 26次会议的提议，公司拟与河南能源化工集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）开展金融业务合作，财务公司将在依法核准的业务范围内向公司提供结算、存款、信贷等相关金融服务，以实现合作双方利益最大化，本议案尚待股东大会的批准。
5、根据本公司2014年4月15日召开之第五届董事会第26次会议的提议，公司拟将2011年度重组前募集资金及利息128,954,480.89元变更用于增加阳光矿业注册资本金，本议案尚待股东大会的批准。
十二、其他重要事项
1、本公司2013年10月23日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（豫调查通字1359号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证监会根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对本公司进行立案调查。截止本财务报告日，证监会尚未出具调查结论。
2、关于全资子公司天峻义海能源煤炭经营有限公司（以下简称天峻义海）采矿权转让事项。根据青海省政府落实“一个矿区一个开发主体”的整合原则，天峻义海与木里煤业集团于2013年1月25日签署《采矿权转让合同》，将天峻义海聚乎更矿区一露天首采区采矿权以“0价款”转让给木里煤业集团。2013年5月20日天峻义海采矿许可证由天峻义海变更至木
里煤业集团。之所以采取“0价款”方式转让，缘于整合的原则是首先要实现开发主体的规范统
一，后续再通过建立适当的管理体制和运行机制来理顺关系、完善手续,并非出于市场交易目
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
的。
2013年9月16日，木里煤业集团出具承诺，在木里矿区整合及证照管理理顺之前，委托天峻义海继续生产、经营聚乎更矿区一露天首采区并享有生产经营收益。2013年12月18日，木里煤业集团为天峻义海出具证书，明确木里煤田聚乎更矿区一露天（采矿权证件号：C6300002009101120044187）资源及权益归天峻义海持有。
目前，木里矿区开发主体整合工作仍在进行中。
此次采矿权证的转让是为了满足开发主体统一的要求而进行，并不涉及实际经营权和收益权的改变，从公司的实际运行情况看，天峻义海能够有效控制和获得聚乎更矿区一露天首采区的实际经济利益。根据“实质重于形式”的会计原则，天峻义海在采矿权证转让后未终止确认该部分无形资产，同时对相关的经营收入及利润予以确认。
本公司将积极向青海省政府相关部门以及木里煤业集团进行沟通和协调，提出公司的合理诉求，督促其尽快形成采矿权与实际经营相统一的解决方案，完善天峻义海的合规经营手续，最大限度地保障公司合法权益。
3、截止2013年7月23日天峻义海公司营业执照已到期，受青海省资源整合政策影响，截止财务报告日天峻义海未能办理延期。
4、本公司全资子公司天峻义海本年度销售模式由直接销售给终端客户变更为：按青海省资源整合政策2013年度起天峻义海所生产的各类煤种依据新签订合同销售给青海省矿业集团天峻煤业开发有限公司（原青海天诺矿产品资源有限公司，2013年10月份更名），含税销售单价（电煤除外）按对客户销售价格扣除1%后金额，再扣除10%确定；电煤含税销售单价按对客户销售价格扣除1%后减1元/吨确定。青海省矿业集团天峻煤业开发有限公司将收购的各种煤炭销售给青海木里能源有限公司，含税销售单价（电煤除外）按对客户销售价格扣除1%后金额；电煤含税销售单价按对客户销售价格扣除1%后确定。再由青海木里能源有限公司与客户（天峻义海客户）签订合同，销售到终端客户，此项变更导致公司收入减少 11,654.52万元。
5、本公司全资子公司义煤集团孟津煤业有限公司2013年达到联合试运转条件，2013年 3月 31日河南省能源规划建设局下发豫能局煤炭[2013]5号文件对该矿联合试运转进行了批
复，矿井进入联合试运转阶段。2013年4月16日，该矿11011首采工作面底抽巷涌水量增大，
原定2013年度正式投产计划无法实现，目前该矿正对11011工作面进行排堵水工程治理。
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
十三、母公司会计报表重要项目注释
1、应收账款
项目 年末数 年初数
1,011,020,397.28 1,003,334,976.42应收账款
210,475,671.81 207,248,629.79坏账准备
800,544,725.47 796,086,346.63（1）应收账款按种类披露
年末数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 147,294,548.11 14.57% 56,529,409.19 38.38%应收账款
按组合计提坏账准
859,817,118.74 85.04% 150,260,694.44 17.48%备的应收帐款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 3,908,730.43 0.39% 3,685,568.18 94.29%备的应收账款
1,011,020,397.28 100% 210,475,671.81
年初数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 107,058,209.97 10.67% 56,529,409.19 52.80%应收账款
按组合计提坏账准
892,161,233.44 88.92% 147,033,652.42 16.48%备的应收帐款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 4,115,533.01 0.41% 3,685,568.18 89.55%备的应收账款
1,003,334,976.42 100.00% 207,248,629.79
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
应收账款内容
账面余额
坏账金额 计提比例
理由义马锦江能源综合利
36,529,409.19 36,529,409.19 100.00% 长期挂账用有限公司
三门峡惠能热电有限
20,000,000.00 20,000,000.00 100.00% 长期挂账责任公司
义煤集团李沟矿业有 子公司不提坏 11,066,747.07
限责任公司 账
义煤集团巩义铁生沟 子公司不提坏 79,698,391.85
煤业有限公司 账
合计 147,294,548.11 56,529,409.19
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数
坏账准备账龄 金额 比例
坏账准备
计提比例1年以内
724,280,216.36 84.24% 36,214,010.83 5.00%1-2年
17,671,564.28 2.05% 3,534,312.86 20.00%2-3年
10,870,672.30 1.26% 4,348,268.91 40.00%3-4年
2,046,478.63 0.24% 1,227,887.18 60.00%4-5年
59,862.55 0.01% 47,890.04 80.00%5年以上
104,888,324.62 12.20% 104,888,324.62 100.00% 859,817,118.74 100.00% 150,260,694.44
年初数
坏账准备账龄 金额 比例 坏账准备
计提比例 773,844,358.12 86.74% 38,692,217.90 5.00%1年以内
10,869,024.94 1.22% 2,173,804.98 20.00%1-2年
2,093,793.03 0.23% 837,517.21 40.00%2-3年
59,862.55 0.01% 35,917.53 60.00%3-4年
4-5年
105,294,194.80 11.80% 105,294,194.80 100.00%
5年以上
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
年初数
坏账准备账龄 金额 比例 坏账准备
计提比例 892,161,233.44 100.00% 147,033,652.42
（1）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容
账面余额
坏账金额 计提比例
理由
义马煤业集团孟津煤
105,946.51 母公司的子公司矿有限责任公司
洛阳义安矿业有限公
114,550.48 母公司的子公司司
义马煤业集团宜阳义
2,665.26 母公司的子公司络煤业有限责任公司
江西省贵溪火力发电
3,685,568.18 3,685,568.18 100.00% 长期挂账厂
合计 3,908,730.43 3,685,568.18
（5）年末应收账款余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款单位名称 金额 年限
关系 总额的比例万基控股集团有限公
非关联方 153,220,029.16 1年以内 15.15%司
华能沁北发电有限责
非关联方 107,138,568.80 1年以内 10.60%任公司
义煤集团巩义铁生沟
子公司 79,698,391.85 1-3年 7.88%煤业有限公司
三门峡华阳发电有限
非关联方 74,343,967.69 1年以内 7.35%责任公司
洛阳万基发电有限公
非关联方 64,075,033.74 1年以内 6.34%司
478,475,991.24 47.32%年末应收账款余额中，持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款 1,500.00元。
2、其他应收款
项目 年末数 年初数
1,648,676,385.55 1,054,682,591.62
其他应收款
50,430,776.83 70,055,927.42
坏账准备
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项目 年末数 年初数
1,598,245,608.72 984,626,664.20（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 1,548,757,247.54 93.94% 12,554,562.12 0.81%其他应收款
按组合计提坏账准
98,501,770.80 5.97% 37,876,214.71 38.45%备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 1,417,367.21 0.09%
备的其他应收款
1,648,676,385.55 100.00% 50,430,776.83
年初数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 927,095,196.54 87.90% 12,554,562.12 1.38%其他应收款
按组合计提坏账准
126,296,427.87 11.98% 57,501,365.30 45.53%备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 1,290,967.21 0.12%
备的其他应收款
1,054,682,591.62 100.00% 70,055,927.42
（2）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容
账面余额
坏账金额 计提比例
理由
义马跃进新型建材
12,554,562.12 12,554,562.12 100% 该单位已注销有限责任公司
义煤集团李沟矿业 母公司的子公
20,166,662.64
有限责任公司 司
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
其他应收款内容
账面余额
坏账金额 计提比例
理由
义煤集团巩义铁生 母公司的子公 202,736,325.00
沟煤业有限公司 司义马煤业集团孟津 母公司的子公 1,313,299,697.78
煤矿有限责任公司 司合计 1,548,757,247.54 12,554,562.12
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数
坏账准备账龄 金额 比例 坏账准备
计提比例 56,017,669.05 56.87% 2,800,883.45 5.00%1年以内
4,071,399.33 4.13% 814,279.86 20.00%1-2年
4,559,623.33 4.63% 1,823,849.33 40.00%2-3年
2,193,583.84 2.23% 1,316,150.30 60.00%3-4年
2,692,217.38 2.73% 2,153,773.90 80.00%4-5年
28,967,277.87 29.41% 28,967,277.87 100.00%5年以上
98,501,770.80 100.00% 37,876,214.71
年初数
坏账准备账龄 金额 比例 坏账准备
计提比例 38,937,666.56 30.83% 1,946,883.34 5.00%1年以内
19,665,899.51 15.58% 3,933,179.90 20.00%1-2年
13,809,336.82 10.93% 5,523,734.74 40.00%2-3年
18,380,635.57 14.55% 11,028,381.34 60.00%3-4年
2,168,517.12 1.72% 1,734,813.69 80.00%4-5年
33,334,372.29 26.39% 33,334,372.29 100.00%5年以上
126,296,427.87 100.00% 57,501,365.30
（4）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
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|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
洛阳义安矿业有限公 母公司的子公 1,417,367.21
司 司合计 1,417,367.21
（5）年末其他应收款余额前五名单位情况
与本公 占其他应收单位名称
司关系
金额 年限
款总额的比义马煤业集团孟津煤 1年以内
子公司 1,313,299,697.78 79.66%
矿有限责任公司 /1-3年
义煤集团巩义铁生沟
子公司 202,736,325.00 1年以内 12.30%
煤业有限公司
义煤集团李沟矿业有
子公司 20,166,662.64 1年以内 1.22%
限责任公司
义马跃进新型建材有 1-2/2-3
非关联方 12,554,562.12 0.76%
限责任公司 年
三门峡聚盈工贸有限 1年以内
非关联方 7,901,317.07 0.48%
责任公司 /1-2年
1,556,658,564.61 94.42%（6）年末其他应收款余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
（1）余额
项目 年末数 年初数
448,857,580.51 445,941,213.05按权益法核算的股权投资
5,757,506,915.99 5,756,373,987.57按成本法核算的股权投资
1,464,954.00减：长期股权投资减值准备
6,206,364,496.50 6,200,850,246.62（2）按成本法核算的股权投资
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资企业名称||初始投资成本|持股比例|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
||洛阳义安矿业有限|321,308,451.00|50.50%|321,308,451.00|||321,308,451.00|
||公司|||||||
||义煤集团宜阳义络|212,324,884.00|100.00%|446,861,684.00|||446,861,684.00|
||煤业有限责任公司|||||||

||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资企业名称||初始投资成本|持股比例|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
||义煤集团李沟矿业|89,026,443.00|51.00%|89,026,443.00|||89,026,443.00|
||有限责任公司|||||||
||义马煤业集团孟津|334,352,236.00|100.00%|334,352,236.00|||334,352,236.00|
||煤矿有限责任公司|||||||
||义煤集团供水供暖|1,464,954.00|100.00%|||||
||有限公司|||||||
||宁波义德燃料有限|50,000,000.00|100.00%|50,000,000.00|||50,000,000.00|
||公司|||||||
||义马豫西地质工程|12,000,000.00|100.00%|12,000,000.00|||12,000,000.00|
||有限公司|||||||
||天峻义海能源煤炭|3,779,168,703.78|100.00%|3,779,168,703.78|||3,779,168,703.78|
||经营有限公司|||||||
||义煤集团巩义铁生|316,448,515.79|100.00%|316,448,515.79|||316,448,515.79|
||沟煤业有限公司|||||||
||义煤集团阳光矿业|395,743,000.00|100.00%|395,743,000.00|||395,743,000.00|
||有限公司|||||||
||洛阳义诚煤炭销售|10,000,000.00|100.00%|10,000,000.00|||10,000,000.00|
||有限公司|||||||
||三门峡中意招标有|2,597,882.42|70.00%||2,597,882.42||2,597,882.42|
||限公司|||||||
|合计||5,524,435,069.99||5,754,909,033.57|2,597,882.42||5,757,506,915.99|

（3）按权益法核算的股权投资
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资企业名称||投资成本|持股比例|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
||新疆大黄山豫新煤|474,245,000.00|49.00%|445,941,213.05|2,916,367.46||448,857,580.51|
||业有限公司|||||||
|合计||474,245,000.00||445,941,213.05|2,916,367.46||448,857,580.51|

4、营业收入
（1）按主营业务和其他业务列示
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 6,800,305,251.03 7,332,304,563.59其他业务收入 812,020,670.76 848,343,686.96合计 7,612,325,921.79 8,180,648,250.55前五名客户销售收入总额 2,277,342,713.01 2,732,320,157.57占全部销售收入比例 29.91% 33.40%（2）2013年度前五名客户销售收入情况
占公司全部销售
客户名称 销售收入总额
收入的比例
||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
占公司全部销售客户名称 销售收入总额
收入的比例
万基控股集团有限公司 627,039,547.28 8.24%神华国华孟津发电有限责任公司 506,542,430.57 6.65%河南华润电力首阳山有限公司 450,456,694.75 5.92%三门峡华阳发电有限责任公司 408,327,191.91 5.36%大唐洛阳热电有限责任公司 284,976,848.50 3.74% 2,277,342,713.01 29.91%（3）2012年度前五名客户销售收入情况
占公司全部销售客户名称 销售收入总额
收入的比例
神华国华孟津发电有限责任公司 796,448,024.10 9.74%万基控股集团有限公司 764,914,115.56 9.35%大唐洛阳热电厂 424,255,018.32 5.19%河南华润电力首阳山有限公司 424,103,038.90 5.18%大唐洛阳首阳山发电有限责任公司 322,559,960.70 3.94% 2,732,320,157.58 33.40%5、营业成本
按主营业务和其他业务列示
项目 本年发生额 上年发生额
4,833,222,767.22 4,909,052,846.15主营业务成本
774,584,805.22 833,096,577.67其他业务成本
5,607,807,572.44 5,742,149,423.826、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额义煤集团李沟矿业有限责任公司 41,621,909.15义煤集团宜阳义络煤业有限公司 86,014,914.26
新疆大黄山豫新煤业有限公司 2,916,367.46 -4,909,214.48
||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额义煤集团供水供暖有限公司 -44,131,266.55
投资理财财收益 20,329,305.48
委托贷款利息收益 4,267,298.41
-16,618,295.20 122,727,608.937、现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 378,930,208.62 801,960,293.74加：资产减值准备 -18,715,987.49 29,793,795.70固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
496,312,519.34 504,853,269.33产折旧
无形资产摊销 315,310,163.52 321,601,885.98长期待摊费用摊销 1,967,093.99 560,755.67处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-2,827,691.84 -2,581,015.68失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 24,546,789.93公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 42,453,650.14 44,618,609.30投资损失（收益以“－”号填列） 16,618,295.20 -122,727,608.93递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 59,510,647.67 -28,317,193.95递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -116,172,770.09 -115,089,604.72存货的减少（增加以“－”号填列） 76,460,885.71 -117,645,352.01经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -640,771,724.67 -449,707,586.74经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,375,871,677.03 -213,231,411.01其他
经营活动产生的现金流量净额 2,984,946,967.13 678,635,626.61
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 957,536,019.55 1,020,666,714.56减：现金的期初余额 1,020,666,714.56 2,559,094,872.65加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -63,130,695.01 -1,538,428,158.09十四、补充资料
||
|-|
|（一）非经常性损益|
|根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非|
|经常性损益(2008)》（证监会公告〔2008〕43号），本公司非经常性损益列示如下：|

序
项 目 2013年度 2012年度号
1 非流动资产处置损益 2,412,055.26 -19,917,677.44 2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3 计入当期损益的政府补助 5,180,000.00 15,351,000.00 4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
5 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
6 非货币性资产交换损益
7 委托投资损益 20,329,305.48
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
8 -55,867,137.88
减值准备
9 企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
10
损益
||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
序
项 目 2013年度 2012年度号
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
11 830,669.22 548,456,846.57期净损益
12与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
13值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
14单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
15对外委托贷款取得的收益
16持有投资性房地产产生的公允价值变动损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
17
一次性调整对当期损益的影响
18受托经营取得的托管费收入
19除上述各项之外的其他营业外收支净额 5,452,230.93 9,218,526.35 20其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -21,662,876.99 553,108,695.48减：所得税影响数 -5,623,386.55 3,477,052.47少数股东权益影响数 -184,111.64 331,592.24合计 -15,855,378.80 549,300,050.77
||
|-|
|（二）资产收益率和每股收益|
|根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产|
|收益率和每股收益的计算及披露》（2010）的规定，本公司加权平均净资产收益率及基本每股|
|收益和稀释每股收益如下：|

2013年度
报告期利润 加权平均净资 每股收益
产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股东的净利润 11.71% 0.50 0.50
||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
扣除非经常性损益后归属于公司
11.85% 0.51 0.51普通股东的净利润
2012年度
报告期利润 加权平均净资 每股收益
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股东的净利润 19.45% 0.75 0.75扣除非经常性损益后归属于公司
25.69% 0.59 0.59普通股东的净利润
||
|-|
|计算过程说明如下|
|1、净资产收益率的计算|

项 目 序号 2013年度 2012年度
归属于公司普通股东的净利润 1 1,193,628,535.84 1,789,987,399.22非经常性损益 2 -15,855,378.80 549,300,050.77扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3=1-2 1,209,483,914.64 1,240,687,348.45股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 10,009,832,269.90 8,828,745,806.24报告期发行新股或债转股等新增的、归
5 361,756,238.00属于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的月份
6 2数
报告期回购或现金分红等减少的、归属
7 -537,932,790.45 -583,554,974.10于公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的月份
8 6 8数
其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 -284,089,363.34 -387,102,199.46发生其他净资产增减变动次月起至报告
10 12 12期期末的累计月数
报告期月份数 11 12 12
归属于公司普通股东的净资产加权平均
12[注] 10,195,635,460.93 9,201,444,463.05
数
||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项 目 序号 2013年度 2012年度
加权净资产收益率 13=1/12 11.71% 19.45%扣除非经常损益的加权净资产收益率 14 11.85% 25.69%报告期内本公司发生同一控制下企业合并，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
||
|-|
|2、每股收益的计算|
|①每股收益的计算过程|

项 目 序号 2013年度 2012年度
归属于公司普通股东的净利润 1 1,193,628,535.84 1,789,987,399.22非经常性损益 2 -15,855,378.80 549,300,050.77扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
3=2-1 1,209,483,914.64 1,240,687,348.45东的净利润
期初股份总数 4 1,195,406,201.00 833,649,963.00公积金转增股本或股票股利分配等增股份
5 1,195,406,201.00 1,195,406,201.00数(Ⅰ)
发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ) 6 361,756,238.00增加股份(Ⅱ)下一月份起至报告期期末的
7 2月份数
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份
9
数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11
发行在外的普通股加权平均数 12[注1] 2,390,812,402.00 2,089,348,870.33
基本每股收益 13 0.50 0.75
扣除非经常性损益基本每股收益 14=3/12 0.51 0.59
||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
||
|-|
|[注1]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10|
|2013年5月，公司实施资本公积转增股本方案，以资本公积每10股转增10股，按照《企业公司准则|
|第34号-每股收益》的规定，上表中的2012、2013每股收益均按转增后的股数计算列示。|

报告期内本公司发生同一控制下企业合并，本公司在合并日发行新股份并作为对价，计算报告期末的基本每股收益时，把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为1进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，本公司在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，本公司在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。
||
|-|
|②稀释每股收益的计算过程|
|计算报告期和比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。|
|（三）、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明|
|（1）货币资金2013年末余额较2012年末减少2,836,456,076.09元，减少比例59.74%，|
|主要原因为本期销售收入较上期相比有所下降，同时本期部分资金用于短期理财。|
|（2）其他应收款2013年末余额较2012年末减少54,487,103.88元，减少比例31.56%，|
|主要原因为本期款项回收较多。|
|（3）存货2013年末余额较2012年末增加134,709,936.62元，增加比例33.61%，主要原|
|因为本公司下属子公司天峻义海产量大于销量，导致期末库存增加所致。|
|（4）其他流动资产 2013 年末余额较 2012 年末增加 882,683,327.94 元，增加比例|
|5,097.30%，主要原因为本期部分资金用于短期理财所致。|
|（5）在建工程2013年末余额较2012年末增加441,488,090.09元，增加比例24.07%，主|
|要原因为本期全资子公司义马煤业集团孟津矿业有限公司矿建项目投入增加所致。|
|（6）短期借款2013年末余额较2012年末减少60,000,000.00元，减少比例24.00%，主|
|要原因为公司本期归还借款所致。|
|（7）应付票据2013年末余额较2012年末增加91,801,480.00元，增加比例28.74%，主|
|要原因为本期使用票据结算增加所致。|

||
|-|
|河南大有能源股份有限公司|
|2013 年度财务报表附注|

（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
||
|-|
|（8）应付账款2013年末余额较2012年末减少601,340,762.23元，减少比例36.02%，主|
|要原因为归还供应商款项较多所致。|
|（9）预收账款2013年末余额较2012年末减少152,580,659.20元，减少比例36.54%，主|
|要原因为受市场坏境影响，客户预付款减少所致。|
|（10）应付职工薪酬2013年末余额较2012年末减少118,136,880.50元，减少比例46.14%，|
|主要原因为本期支付2012年度奖金所致。|
|（11）应交税费2013年末余额较2012年末减少90,874,926.58元，减少比例64.26%，主|
|要原因为本年度公司销售收入减少导致应交税费减少所致。|
|（12）应付股利2013年末余额较2012年末减少122,900,201.94元，减少比例90.53%，|
|主要原因为本年度公司子公司义煤集团宜阳义络煤业有限责任公司支付股东股利所致。|
|（13）长期借款2013年末余额较2012年末减少423,010,000.00元，减少比例48.01%，|
|主要原因为本期归还到期借款所致。|
|（14）专项应付款2013年末余额较2012年末增加60,655,500.94元，增加比例17.49%，|
|主要原因系本期计提矿山环境治理保证金增加所致。|
|（15）实收资本2013年末余额较2012年末增加1,195,406,201.00元，增加比例100.00%，|
|主要原因系本期资本公积转增股本所致。|
|（16）财务费用2013年度较2012年度减少8,919,114.29元，减少比例120.75%，主要原|
|因为本期银行借款减少导致的利息支出减少所致。|
|（17）资产减值损失2013年度较2012年度增加51,855,477.42元，增加比例201.66%，|
|主要原因为本期计提其他应收款、存货及在建工程减值准备增加所致。|
|（18）经营活动产生的现金流量净额2013年度较2012年度减少3,337,714,370.52元，减|
|少比例82.05%，主要原因为上期收到关联方欠款较多，同时本期销售较上期下降所致。|
|（19）投资活动产生的现金流量净额2013年度较2012年度增加6,279,588,642.14元，增|
|加比例72.36%，主要原因为上期收购铁生沟煤业、阳光矿业、天峻义海、豫新煤业股权支付|
|款项较多所致。|
|（20）筹资活动产生的现金流量净额2013年度较2012年度减少7,621,508,340.51元，减|
|少比例117.73%，主要原因为上期非公开增发股份所致。|