广东粤电财务有限公司 2013年度
风险评估报告
根据深交所《信息披露业务备忘录第 37号―涉及财务公司关联存贷款等金融业务的信息披露》的要求，广东电力发展股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验是否具有有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》；取得并审阅包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的定期财务报告，评估本公司之关联方——广东粤电财务有限公司（以下简称“财务公司”）的经营资质、业务与财务风险。经评估、审核，本公司认为：
一、财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》；
二、未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，财务公司的资产负债比例符合该办法第三十四条的规定要求。
具体风险评估说明如下：
一、财务公司基本情况
财务公司是经中国银行业监督管理委员会广东监管局批准（金融许可证机构编码：L0061H244010001），在广东省工商行政管理局登记注册（注册号440000000014615），由广东省粤电集团有限公司（出资比例60%）、广东电力发展股份有限公司（出次比例25%）、广东省沙角（C厂）发电公
司（出资比例15%）于 2006年 12月共同出资通过净壳收购重组原广东万家乐集团财务有限责任公司组建的一家非银行金融机构。经广东银监局粤银监复〔2011〕365号文件批复同意，财务公司注册资本增至 20亿元。财务公司控股一家子公司，即深圳天鑫保险经纪有限公司。
根据《中国银监会关于广东粤电财务有限公司新增业务范围的批复》（银监复[2012]422号），经中国银监会批准，财务公司经营业务范围包括：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；
办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；
有价证券投资（股票二级市场投资除外）等。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司按照现代企业制度和金融监管部门要求建立了完善的法人治理结构，成立了股东会、董事会、监事会，财务公司经营层在董事会领导下开展日常工作，设有结算部、信贷部、资金部、稽核部、投资部、财务部、综合部七个部门，现有员工 42人。
财务公司董事会下设风险管理委员会、预算审计委员会，管理层下设风险控制委员会、投资决策委员会、信息科技管理委员会，财务公司组织结构图如下：
股东会
监事会
董事会
风险管理委员会 预算审计委员会
总经理
投资决策委员会
风险控制委员会
信息科技管理委员会
副总经理 副总经理 副总经理
稽 投 财 结 资 信 综
核 资 务 算 金 贷 合
部 部 部 部 部 部 部
（二）风险的识别与评估
财务公司内部控制管理制度体系完善，经营层组织实施内部控制制度，各业务部门针对各项具体业务制定并充分执行标准化的操作流程、作业标准和风险防范措施，并对业务操作与管理中的各种风险事项进行识别、监测、评估、控制；
稽核部门对内控执行、业务操作、规范化管理等情况进行监督评价。各部门分工明确、权责明晰。
（三）重要控制活动
财务公司根据中国银行业监督管理委员会的各项规章制度，制定了资金管理、结算管理的各项业务管理办法和业务操作流程，有效控制了业务风险。
（1）业务管理信息系统能够充分满足资金集中管理和内部转账结算需要，审批流控制效果较好，系统对于资金安全与合规操作的控制发挥了较好作用。
（2）财务公司印章、印鉴、重要空白凭证、业务资料等管理规范，资金支付执行资金联签审批制度，审批权限设置合理，业务单据执行组合印鉴管理，对内对外资金划付的审批流程完善，能够有效防控资金支付风险。
（3）资金流动性风险通过引入缺口分析模型进行计量，对监管新规、政策变化、市场表现等风险影响因素进行及时研读并适时发布风险提示，为资金流动性安全打牢基础。资产负债管理注重成本收益，票据再贴现、票据转贴现、存放同业、同业拆借等操作能够满足流动性风险管控要求，实现资金配置效率最优。整体而言，财务公司 2013年度结算及资金管理健康发展，业务操作风险可测可控，资金链安全，流动性未超出风险容忍度。
2、信贷业务控制
财务公司根据《贷款通则》、《企业集团财务公司管理办法》及中国银行业监督管理委员会和中国人民银行的有关规定制定了《信贷管理办法》及 12项具体业务操作规程，业务制度体系全面、规范、可操作性强。财务公司在“审贷分离”的原则下，严格执行“贷前调查、贷中审查、贷后检查”
等内控流程。贷前操作严格贯彻“审贷分离”、“双线管理”，深入研判预判信贷单位行业风险、经营风险、财务风险，全面掌握项目风险状况，确保项目风险可测可控。贷中放款环节着重统筹资金安排，持续优化信贷资产结构配比，紧抓票据资产存量，合理控制贷款发放节奏。业务操作坚持全面审批原则，对每一笔放款资料进行合规性、完整性、真实性审核，着重审查业务签章和授权的有效性；对于委托贷款重点审查贷款和还款资金来源，监督贷款资金的使用合规依约性；
对于票据承兑和贴现业务重点审查贸易背景的真实性，并着重审查业务资料的完备性和业务签章规范性。充分发挥电子商业汇票系统功能，着重发挥系统对于风险的防控作用。贷后管理环节贯彻“双到双查”原则，通过现场检查和非现场检查方式，全时动态掌握信贷资金安全状况，确保信贷单位对贷款资金的使用依法合规守约，确保信贷本息按时足额回收。
2013年信贷资产五级分类结果显示，财务公司所有信贷资产均为正常类。
3、投资业务控制
财务公司长期股权投资有珠海农商行和深圳天鑫保险经纪有限公司。2013年度财务公司长期股权投资和货币市场基金投资风险管理与合规执行良好，投资面临的风险为低等级，被投资基金收益表现及被投资机构业务经营情况、财务状况等符合预期。上述投资业务符合银监局批准的经营业务范围。
4、内部稽核控制
财务公司实行内部审计监督制度，设立对经营层负责的内部审计部门——稽核部，建立了包括《稽核审计工作管理办法》、《事后监督管理办法》等较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，对各项经营和管理活动进行内部审计和监督。
稽核部负责内部稽核业务，有明确的报告路径，按制定的年度审计工作计划展开工作，重点针对内部控制执行情况、业务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，根据实际情况向管理层提出相关改进意见和建议。
5、信息系统控制
财务公司信息系统管理符合银监会出台的科技风险指引要求，在制度建设方面建立了信息分类及保护体系，明确信息科技分类、备份、调用、保管、应急预案等方面的管理要求；在物理安全方面建立了异地数据备份、机房安全防范等机制；信息系统身份认证采用用户口令＋USB key数字证书两种形式进行分级管理，系统实现银企互联、内外部账户、资金计划、信贷合同等相关业务数据之间的联动，实现跨模
块之间的业务流程控制等功能。2013年，财务公司根据上级部门要求，新设立了信息科技管理委员会，制定了信息科技管理目标体系，全面贯彻落实《商业银行信息科技风险管理指引》提出的要求。同时，修订了《计算机办公系统信息安全管理办法》，明确法定代表人是本机构信息科技风险管理的第一责任人。根据相关要求对网络安全策略进行了调整，实现与人行辅助系统之间的 VPN和 SSL方式的连通。推动金融标准化系统正式上线，监管报表生成、数据对接传输等方面标准化程度和效率得到提升。完成结算网络升级改造，更新了防火墙等核心网络设备，网络升级到 SSL安全传输模式，既提高了网络安全等级，又提高了成员单位与财务公司之间的访问速度。2013年度财务公司业务系统运转良好，通过完善信息科技风险控制体系、机制和修订相关制度推进信息科技风险管控能力的提升，信息科技风险整体处于较低水平，全年未发生重大网络故障和信息科技风险案件。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至 2013年 12月末，财务公司总资产 142.04亿元，较年初减少24.16亿元。负债总额117.74亿元，较年初减少24.92亿元。吸收存款余额 114.05亿元，较年初减少 25.83亿元。
信贷余额（含贴现）102.05亿元，较年初增加 4.13亿元。全年实现利润总额 36,733万元，实现净利润 28,667万元。
（二）管理情况
财务公司坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程，规范经营行为，加强内部管理。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 2013年 12月 31日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|指标|标准值|本期实际值|
|1|资本充足率|≥10%|19.07%|
|2|拆入资金比例|≤100%|10.09%|
|3|短期证券投资比例|≤40%|11%|
|4|担保余额比例|≤100%|0|
|5|长期投资比例|≤30%|16.52%|
|6|自有固定资产比例|≤20%|0.2%|

（四）股东存贷情况
截至 2013年 12月 31日金额单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|股东名称|投资金额|存款|贷款|
|广东省粤电集团有限公司|120,000|250,038|0|
|广东电力发展股份有限公司(本部)|50,000|3,013|4,3787注|
|广东省沙角(C 厂)发电公司|30,000|63,330|0|

注：贷款含13787万元半年期财务公司承兑汇票。
本公司在财务公司的存款余额3013万元，占财务公司吸
收存款总额114.05亿元的0.03%。财务公司对本公司以外的股
东发放贷款余额为0。本公司在财务公司存款安全性和流动
性良好，从未发生因财务公司头寸不足延迟付款等情况。本公司根据《信息披露业务备忘录第37号―涉及财务公司关联存贷款等金融业务的信息披露》第十二条规定，制订了在财务公司存贷款业务的风险处置预案，以保证在财务公司的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。同时,
根据财务公司《章程》规定，广东省粤电集团有限公司董事会承诺，在财务公司出现支付困难的紧急情况时，按照解决支付困难的实际需要，增加相应资本金。报告期内，未出现需要启动风险处置预案处理的情形。
综上，财务公司 2013年严格按中国银行监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》（中国银监会令〔2004〕第5号）及《关于修改<企业集团财务公司管理办法>的决定》(银监会令 2006第 8号)之规定经营，经营业绩良好，根据本公司对风险管理的了解和评价，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务目前不存在风险问题。
广东电力发展股份有限公司二 O一四年四月二十二日