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|大连三垒机器股份有限公司|
|审计报告及财务报表|
|（2014年1月1日至2014年12月31 日止）|

目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-57
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|审 计 报 告||
|信会师报字[2015]第210619号||
|大连三垒机器股份有限公司全体股东：||
|我们审计了后附的大连三垒机器股份有限公司（以下简称贵公||
|司）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、||
|2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公||
|司股东权益变动表以及财务报表附注。||
||一、管理层对财务报表的责任|
|编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包||
|括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反||
|映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由||
|于舞弊或错误导致的重大错报。||
||二、注册会计师的责任|
|我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意||
|见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国||
|注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计||
|划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。||
|审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的||
|审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞||
|弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，||
|注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计||
|恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工||
|作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理||
|性，以及评价财务报表的总体列报。||

审计报告第1页
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|-|-|
|我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意||
|见提供了基础。||
||三、审计意见|
|我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的||
|规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务||
|状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。||

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：惠增强
中国·上海 中国注册会计师：徐士宝
二 O一五年四月十五日
审计报告第2页
大连三垒机器股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|548,048,948.78|789,108,250.06|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|28,154,293.44|10,438,270.52|
|应收账款|（三）|14,710,184.27|14,976,228.48|
|预付款项|（四）|4,164,266.94|5,053,662.91|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|117,101.02|698,204.85|
|存货|（六）|82,158,491.21|71,493,838.62|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|300,000,000.00||
|流动资产合计||977,353,285.66|891,768,455.44|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（八）|||
|投资性房地产||||
|固定资产|（九）|78,024,701.49|91,499,870.80|
|在建工程|（十）|12,879,352.58|12,879,352.58|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|74,702,981.80|76,567,276.12|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十二）|4,440,304.58|3,985,026.07|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||170,047,340.45|184,931,525.57|
|资产总计||1,147,400,626.11|1,076,699,981.01|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
大连三垒机器股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|年末余额||年初余额||
|流动负债：||||||
|短期借款||||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||||
|衍生金融负债||||||
|应付票据||||||
|应付账款|（十三）|11,973,747.790||6,521,937.13||
|预收款项|（十四）||37,372,116.630||29,977,704.56|
|应付职工薪酬|（十五）|1,293,806.840||1,214,792.91||
|应交税费|（十六）|3,831,491.400||501,028.13||
|应付利息||||||
|应付股利||||||
|其他应付款|（十七）|456,944.420||476,443.21||
|划分为持有待售的负债||||||
|一年内到期的非流动负债||||||
|其他流动负债||||||
|流动负债合计||54,928,107.080||38,691,905.94||
|非流动负债：||||||
|长期借款||||||
|应付债券||||||
|其中：优先股||||||
|永续债||||||
|长期应付款||||||
|长期应付职工薪酬||||||
|专项应付款||||||
|预计负债||||||
|递延收益||||||
|递延所得税负债||||||
|其他非流动负债||||||
|非流动负债合计||||||
|负债合计||54,928,107.08||38,691,905.94||
|所有者权益：||||||
|股本|（十八）|225,000,000.00||150,000,000.00||
|其他权益工具||||||
|其中：优先股||||||
|永续债||||||
|资本公积|（十九）|507,952,272.33||582,952,272.33||
|减：库存股||-||||
|其他综合收益|（二十）|-328,400.24||-285,933.26||
|专项储备||||||
|盈余公积|（二十一）|38,852,900.02||32,995,689.76||
|一般风险准备||||||
|未分配利润|（二十二）|317,042,954.23||268,732,844.89||
|归属于母公司所有者权益合计||1,088,519,726.34||1,034,394,873.72||
|少数股东权益||3,952,792.69||3,613,201.35||
|所有者权益合计||1,092,472,519.03||1,038,008,075.07||
|负债和所有者权益总计||1,147,400,626.11||1,076,699,981.01||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
大连三垒机器股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||541,423,487.21|781,963,137.93|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-||
|衍生金融资产||||
|应收票据||26,230,493.44|9,651,270.52|
|应收账款|（一）|14,596,366.27|14,880,307.63|
|预付款项||3,909,170.52|5,014,242.91|
|应收利息||-||
|应收股利||-||
|其他应收款|（二）|356,801.02|914,809.54|
|存货||71,035,076.81|63,257,405.21|
|划分为持有待售的资产||-||
|一年内到期的非流动资产||-||
|其他流动资产||300,000,000.00||
|流动资产合计||957,551,395.27|875,681,173.74|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|9,160,529.34|9,160,529.34|
|投资性房地产||-||
|固定资产||77,524,267.17|91,347,824.48|
|在建工程||12,879,352.58|12,879,352.58|
|工程物资||-||
|固定资产清理||-||
|生产性生物资产||-||
|油气资产||-||
|无形资产||74,702,981.80|76,567,276.12|
|开发支出||-||
|商誉||-||
|长期待摊费用||-||
|递延所得税资产||4,129,300.27|3,932,426.58|
|其他非流动资产||-||
|非流动资产合计||178,396,431.16|193,887,409.10|
|资产总计||1,135,947,826.43|1,069,568,582.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
大连三垒机器股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||14,946,791.97|10,319,339.46|
|预收款项||34,540,313.63|28,225,834.56|
|应付职工薪酬||1,293,806.84|1,214,792.91|
|应交税费||3,354,978.35|628,689.67|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||456,944.42|410,227.04|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||54,592,835.21|40,798,883.64|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||54,592,835.21|40,798,883.64|
|所有者权益：||||
|股本||225,000,000.00|150,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||516,312,801.67|591,312,801.67|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||38,852,900.02|32,995,689.76|
|未分配利润||301,189,289.53|254,461,207.77|
|所有者权益合计||1,081,354,991.22|1,028,769,699.20|
|负债和所有者权益总计||1,135,947,826.43|1,069,568,582.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
大连三垒机器股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入||185,224,084.15|162,904,931.4|
|其中：营业收入|（二十三）|185,224,084.15|162,904,931.94|
|二、营业总成本||113,494,273.30|106,814,899.99|
|其中：营业成本|（二十三）|110,395,103.94|91,467,067.737|
|营业税金及附加|（二十四）|1,967,927.67|2,329,125.17|
|销售费用|（二十五）|5,987,579.20|6,432,341.61|
|管理费用|（二十六）|19,099,190.54|19,163,136.57|
|财务费用|（二十七）|-25,332,667.46|-13,606,831.31|
|资产减值损失|（二十八）|1,377,139.41|1,030,060.20|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||71,729,810.85|56,090,031.52|
|加：营业外收入|（二十九）|582,028.34|3,268,917.49|
|其中：非流动资产处置利得||51,630.93|111,037.86|
|减：营业外支出|（三十）|360,000.00|3,234.51|
|其中：非流动资产处置损失|||3,234.51|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||71,951,839.19|59,355,714.50|
|减：所得税费用|（三十一）|11,044,928.25|9,286,755.94|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||60,906,910.94|50,068,958.56|
|归属于母公司所有者的净利润||60,167,319.60|49,546,380.63|
|少数股东损益||739,591.34|522,577.93|
|六、其他综合收益的税后净利润||-42,466.98|2,999.00|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-42,466.98|2,999.00|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-42,466.98|2,999.00|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-42,466.98|2,999.00|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||60,864,443.96|50,071,957.56|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||60,124,852.62|49,549,379.63|
|归属于少数股东的综合收益总额||739,591.34|522,577.93|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.27|0.22|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.27|0.22|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
大连三垒机器股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十三|本年发生额|上年发生额|
|一、营业收入|（四）|177,210,489.27|156,014,825.41|
|减：营业成本|（四）|110,231,174.95|91,055,754.06|
|营业税金及附加||1,871,634.19|2,140,906.79|
|销售费用||4,758,185.34|5,200,905.16|
|管理费用||17,274,383.32|17,380,687.11|
|财务费用||-25,316,970.42|-13,594,612.30|
|资产减值损失||1,412,491.25|1,016,905.46|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-||
|投资收益（损失以“－”号填列）|（五）|1,600,000.00|1,600,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||68,579,590.64|54,414,279.13|
|加：营业外收入||441,759.41|3,081,884.80|
|其中：非流动资产处置利得||35,340.41|111,037.86|
|减：营业外支出||350,000.00|3,234.51|
|其中：非流动资产处置损失|||3,234.51|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||68,671,350.05|57,492,929.42|
|减：所得税费用||10,086,058.03|8,411,967.51|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||58,585,292.02|49,080,961.91|
|五、其他综合收益的税后净利润||||
|六、综合收益总额||58,585,292.02|49,080,961.91|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.26|0.22|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.26|0.22|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
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|大连三垒机器股份有限公司|
|合并现金流量表|
|2014年度|

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||182,025,004.99|181,204,296.60|
|收到的税费返还||329,827.59|136,682.75|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十三）|30,601,716.80|20,466,044.07|
|经营活动现金流入小计||212,956,549.38|201,807,023.42|
|购买商品、接受劳务支付的现金||80,991,216.89|68,822,966.40|
|支付给职工以及为职工支付的现金||29,209,225.77|28,688,566.61|
|支付的各项税费||23,301,152.35|29,390,002.86|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十三）|10,471,418.37|8,610,031.34|
|经营活动现金流出小计||143,973,013.38|135,511,567.21|
|经营活动产生的现金流量净额||68,983,536.00|66,295,456.21|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||45,000.00|14,923.07|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-||
|收到其他与投资活动有关的现金||-||
|投资活动现金流入小计||45,000.00|14,923.07|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,081,790.88|1,985,942.05|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||2,081,790.88|1,985,942.05|
|投资活动产生的现金流量净额||-2,036,790.88|-1,971,018.98|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6,400,000.00|7,900,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||400,000.00|400,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||6,400,000.00|7,900,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-6,400,000.00|-7,900,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,606,046.40|-2,486,827.62|
|五、现金及现金等价物净增加额||58,940,698.72|53,937,609.61|
|加：期初现金及现金等价物余额||789,108,250.06|735,170,640.45|
|六、期末现金及现金等价物余额||848,048,948.78|789,108,250.06|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
大连三垒机器股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||171,503,415.99|168,347,542.60|
|收到的税费返还||329,827.59|136,682.75|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十二）|28,401,215.22|20,097,941.58|
|经营活动现金流入小计||200,234,458.80|188,582,166.93|
|购买商品、接受劳务支付的现金||78,189,501.11|65,940,226.59|
|支付给职工以及为职工支付的现金||26,549,489.08|26,247,322.72|
|支付的各项税费||21,494,060.95|26,610,198.09|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十二）|6,992,674.08|7,300,665.95|
|经营活动现金流出小计||133,225,725.22|126,098,413.35|
|经营活动产生的现金流量净额||67,008,733.58|62,483,753.58|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||1,600,000.00|1,600,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||45,000.00|14,923.07|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,645,000.00|1,614,923.07|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,629,804.88|1,985,942.05|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,629,804.88|1,985,942.05|
|投资活动产生的现金流量净额||15,195.12|-371,018.98|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6,000,000.00|7,500,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||6,000,000.00|7,500,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-6,000,000.00|-7,500,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,563,579.42|-2,489,826.62|
|五、现金及现金等价物净增加额||59,460,349.28|52,122,907.98|
|加：期初现金及现金等价物余额||781,963,137.93|729,840,229.95|
|六、期末现金及现金等价物余额||841,423,487.21|781,963,137.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
大连三垒机器股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司所有者权益
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|150,000,000.00||||582,952,272.33||-285,933.26||32,995,689.76||268,732,844.89|3,613,201.35|1,038,008,075.07|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|150,000,000.00||||582,952,272.33||-285,933.26||32,995,689.76||268,732,844.89|3,613,201.35|1,038,008,075.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|75,000,000.00||||-75,000,000.00||-42,466.98||5,857,210.26||48,310,109.34|339,591.34|54,464,443.96|
|（一）综合收益总额|||||||-42,466.98||||60,167,319.600|739,591.34|60,864,443.96|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||5,857,210.26||-11,857,210.26|-400,000.00|-6,400,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||5,857,210.26||-5,857,210.26|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-6,000,000.00|-400,000.00|-6,400,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|75,000,000.00||||-75,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|75,000,000.00||||-75,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|225,000,000.00||||507,952,272.33||-328,400.24||38,852,900.02||317,042,954.23|3,952,792.69|1,092,472,519.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
大连三垒机器股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|150,000,000.00||||582,952,272.33||-288,932.26||28,087,593.57||231,594,560.45|3,490,623.42|995,836,117.51|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|150,000,000.00||||582,952,272.33||-288,932.26||28,087,593.57||231,594,560.45|3,490,623.42|995,836,117.51|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||2,999.00||4,908,096.19||37,138,284.44|122,577.93|42,171,957.56|
|（一）综合收益总额|||||||2,999.00||||49,546,380.626|522,577.93|50,068,958.56|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||2,999.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4,908,096.19||-12,408,096.19|-400,000.00|-7,900,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||4,908,096.19||-4,908,096.19|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-7,500,000.00|-400,000.00|-7,900,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|150,000,000.00||||582,952,272.33||-285,933.26||32,995,689.76||268,732,844.89|3,613,201.35|1,038,008,075.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
大连三垒机器股份有限公司
所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|150,000,000.00||||591,312,801.67||||32,995,689.76|254,461,207.77|1,028,769,699.20|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|150,000,000.00||||591,312,801.67||||32,995,689.76|254,461,207.77|1,028,769,699.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|75,000,000.00||||-75,000,000.00||||5,857,210.26|46,728,081.76|52,585,292.02|
|（一）综合收益总额||||||||||58,585,292.02|58,585,292.02|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||5,857,210.26|-11,857,210.26|-6,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||5,857,210.26|-5,857,210.26||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-6,000,000.00|-6,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|75,000,000.00||||-75,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|75,000,000.00||||-75,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|225,000,000.00||||516,312,801.67||||38,852,900.02|301,189,289.53|1,081,354,991.22|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
大连三垒机器股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|150,000,000.00||||591,312,801.67||||28,087,593.57|217,788,342.05|987,188,737.29|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|150,000,000.00||||591,312,801.67||||28,087,593.57|217,788,342.05|987,188,737.29|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||4,908,096.19|36,672,865.72|41,580,961.91|
|（一）综合收益总额||||||||||49,080,961.91|49,080,961.91|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4,908,096.19|-12,408,096.19|-7,500,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||4,908,096.19|-4,908,096.19||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-7,500,000.00|-7,500,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|150,000,000.00||||591,312,801.67||||32,995,689.76|254,461,207.77|1,028,769,699.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
大连三垒机器设备股份有限公司
2014年度
财务报表附注
大连三垒机器股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
大连三垒机器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由俞建模、俞洋、金秉铎等15位自然人为发起人，由大连三垒机器有限公司整体变更设立的股份有限公司。于2008年8月7日办理了工商变更登记手续，企业法人营业执照注册号变更为“大工商企法字2102002153643”，变更后注册资本为人民币75,000,000.00元。
公司历史沿革
本公司前身大连三垒机器有限公司系于2003年8月29日在大连市工商行政管理局登记注册，取得注册号为“大新工商企法字2102312102027”的企业法人营业执照。公司设立时注册资本为1000万元人民币。
2008年 8月 5日，根据大连三垒机器有限公司 2008年第一次临时股东会暨大连三垒机器股份有限公司创立大会决议，审议通过将大连三垒机器有限公司整体变更为股份有限公司，并以大连三垒机器有限公司截至经审计后的账面净资产 166,312,233.88元，按 1:0.4510的比例进行折股，股本总额 75,000,000.00元，每股面值1元，其余部分91,312,233.88元形成资本公积。并于办理了工商变更登记手续，变更后注册资本为人民币 75,000,000.00元，企业法人营业执照注册号变更为“大工商企法字2102002153643”。
根据本公司2010年度第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监许可(2011)1416号文)，本公司于 2011年 9月向社会公众公开发行人民币普通股股票 2,500.00万股，每股发行价格为人民币 24.00元，变更后的注册资本为人民币100,000,000.00元。
根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日股本100,000,000.00股为基数，按每10股由资本公积金转增5股，共计转增50,000,000.00股，并于2012年4月实施。转增后，注册资本增至人民币150,000,000.00元。
根据公司2013年度股东大会决议，以公司 2013年末的总股本150,000,000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 5股。转增后总股本增至 225,000,000.00股。本公司属装备制造业，经营范围主要包括：精密成型技术开发及其设备的制造；先进模具设计、开发、制造及其设备的制造。（以上项目不含国家专控）。本公司主要产品包括：PE/PP双壁波纹管自动化生产线、PVC双壁波纹管自
财务报表附注第1页
大连三垒机器设备股份有限公司
2014年度
财务报表附注
动化生产线、数控单机及精密模具等，主要用于生产、加工各种类型或型号的双壁波纹管材产品。
公司注册地址：大连高新技术产业园区七贤岭爱贤街33号；法定代表人：俞建模。
本公司的实际控制人为俞建模、俞洋。
(二) 合并财务报表范围
截止2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海三垒塑料机械制造有限公司
鑫图投资有限公司
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
财务报表附注第2页
大连三垒机器设备股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
财务报表附注第3页
大连三垒机器设备股份有限公司
2014年度
财务报表附注
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
财务报表附注第4页
大连三垒机器设备股份有限公司
2014年度
财务报表附注
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
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资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
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计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
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相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司将余额在100万元以上(含100万元)的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
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在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司报告期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
|||||
|-|-|-|-|
|确定组合的依据||||
|组合1|按款项性质分为销售货款按款项性质分为职工借款按款项性质分为其他往来款按款项性质分为应收出口退税款合并范围内关联方往来款||按款项性质分为销售货款|
|组合2||按款项性质分为职工借款||
|组合3|||按款项性质分为其他往来款|
|组合4|||按款项性质分为应收出口退税款|
|组合5|||合并范围内关联方往来款|
|按组合计提坏账准备的计提方法||||
|组合1|账龄分析法不计提坏账准备账龄分析法不计提坏账准备不计提坏账准备||账龄分析法|
|组合2|||不计提坏账准备|
|组合3||账龄分析法||
|组合4|||不计提坏账准备|
|组合5|||不计提坏账准备|

||
|-|
|组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：|

||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内（含1年）|5.00|5.00|
|1－2年|10.00|10.00|
|2－3年|15.00|15.00|
|3－4年|50.00|50.00|
|4年以上|100.00|100.00|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
本公司报告期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品等。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
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同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
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间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 3－5 4.75－4.85
机器设备 年限平均法 5-10 3－5 9.5-19.40
运输工具 年限平均法 5－10 3－5 9.5-19.40
电子设备及其他 年限平均法 3－5 1－10 18.00－33.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
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发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
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进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地出让合同
软件 10年
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
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照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
||||
|-|-|-|
|2、 摊销年限|||
|类别|摊销方法|摊销年限|
|装修工程|直线法|5年|
|运动场扩建|直线法|5年|

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2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本报告期公司无受益计划。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
除满足上述销售收入确认条件外，本公司产品销售收入满足以下列条件之一时，予以确认：
1）根据合同或协议，由第三方承运完工产品至购买方指定地点，在收到购买方收货通知后予以确认。
2）合同或协议约定由购买方提运产品时，在产品出库时予以确认。
3）出口产品，在产品发出，报关手续办理完毕时予以确认。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
本公司主要生产销售PE/PP双壁波纹管自动化生产线、PVC双壁波纹管自动化生产线、数控单机及精密模具等，公司一般要求客户在签订合同后预付货款的30%，待设备通过验收发货前另行支付货款的60%-65%，剩余5%-10%的货款则作为质量保证金待设备验收完成后一年内付清。
公司产品PE/PP双壁波纹管自动化生产线、PVC双壁波纹管自动化生产线，在发货前客户一般会到公司进行验收，待设备验收合格公司收到除质保金外的全部货款后才会发货，公司同时免费提供指导安装调试等服务。
公司生产的数控单机及精密模具为单台设备，对客户不需进行专门的安装指导，只需在必要时进行简单的调试培训即可。
（4）本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
(二十二)政府补助
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1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
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回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
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《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）本公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）将本公司辞退福利、基本养老保险及失业保险单独分类至辞退福利及设定提存计划核算，并进行了补充披露。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税
17%
额后，差额部分为应交增值税
营业税 按出口货物支付的国外佣金代扣代缴
5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征
7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
大连三垒机器股份有限公司 15%
上海三垒塑料机械制造有限公司 25%
(二) 税收优惠
2014年9月份公司经辽宁省高新技术企业认定管理复评工作领导小组认定为高新技
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术企业，减按15%税率交纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GF201421200052。
五、合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金
人民币 16,521.22 15,656.95
日元 4,366.54 4,910.53
美元 44,057.96 75,889.27
欧元 408,968.22 470,833.89
小计 473,913.94 567,290.64
银行存款
人民币 406,779,336.90 672,211,894.77
日元 0.10 0.12
美元 115,329,884.63 91,249,107.10
欧元 7,772,979.60 6,438,124.94
英镑 17,692,833.61 18,641,832.49
小计 547,575,034.84 788,540,959.42
其他货币资金
合计 548,048,948.78 789,108,250.06
其中：存放在境外的款项总额 328,395.55 376,356.99
||
|-|
|(二) 应收票据|

1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 28,154,293.44 10,438,270.52
商业承兑汇票
合计 28,154,293.44 10,438,270.52
2、截至2014年12月31日止，本公司无质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 9,083,010.46
商业承兑汇票
合计 9,083,010.46
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
组合1 19,426,893.59 100.00 4,716,709.32 24.28 14,710,184.27 18,388,600.22 100.00 3,412,371.74 18.56 14,976,228.48组合2
组合3
组合小计 19,426,893.59 100.00 4,716,709.32 24.28 14,710,184.27 18,388,600.22 100.00 3,412,371.74 18.56 14,976,228.48单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 19,426,893.59 100.00 4,716,709.32 24.28 14,710,184.27 18,388,600.22 100.00 3,412,371.74 18.56 14,976,228.48财务报表附注第26页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 9,163,329.48 458,166.47 5.00
1－2年 3,452,050.00 345,205.00 10.00
2－3年 2,273,827.00 341,074.05 15.00
3－4年 1,930,846.63 965,423.32 50.00
4年以上 2,606,840.48 2,606,840.48 100.00
合计 19,426,893.59 4,716,709.32
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,716,709.32元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 100,000.00
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核销 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 联交易产生
福建和盛塑业有限公司 货款尾款 100,000.00 双方协商 签订补充合同 否
合计 100,000.00
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
福建浩通塑胶有限公司 2,948,400.00 15.18 188,560.00
大连橡胶塑料机械股份有限公司 2,222,632.48 11.44 111,131.62
中国北车集团大连机车车辆有限公司 879,790.00 4.53 43,989.50
永高股份有限公司 697,000.00 3.59 34,850.00
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期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
中航森瑞武汉新材料有限公司 692,000.00 3.56 67,175.00
合计 7,439,822.48 38.30 445,706.12
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 4,111,182.54 98.73 5,029,210.71 99.52
1至2年 29,145.40 0.70 12,027.20 0.24
2至3年 6,514.00 0.16 11,205.00 0.22
3年以上 17,425.00 0.41 1,220.00 0.02
合计 4,164,266.94 100.00 5,053,662.91 100.00
期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
大连英勇精工机械有限公司 806,800.00 19.37
英纳工业技术（大连）有限公司 480,000.00 11.53
格瑞维尔国际经贸(北京)有限公司 394,630.00 9.48
北京雅展展览服务有限公司 387,292.00 9.30
约翰内斯.海德汉博士(中国)有限公司 336,049.40 8.07
合计 2,404,771.40 57.75
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合2 106,396.89 83.02 106,396.89
组合3 21,755.76 16.98 11,051.63 50.80 10,704.13 736,454.65 100.00 38,249.80 5.19 698,204.85组合小计 128,152.65 100.00 11,051.63 8.62 117,101.02 736,454.65 100.00 38,249.80 5.19 698,204.85单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 128,152.65 100.00 11,051.63 8.62 117,101.02 736,454.65 100.00 38,249.80 5.19 698,204.85财务报表附注第29页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 2,610.46 130.52 5.00
1至2年 5,552.00 555.20 10.00
2至3年
3至4年 6,454.78 3,227.39 50.00
4年以上 7,138.52 7,138.52 100.00
合计 21,755.76 11,051.63
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额11,051.63元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 21,755.76 736,454.65
个人借款 48,248.22
其他 58,148.67
合计 128,152.65 736,454.65
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 9,040,815.99 9,040,815.99 7,806,573.92 7,806,573.92
在产品 62,101,993.47 62,101,993.47 52,784,729.38 52,784,729.38
库存商品 11,015,681.75 11,015,681.75 10,902,535.32 10,902,535.32
合计 82,158,491.21 82,158,491.21 71,493,838.62 71,493,838.62
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|2、期末存货无减值迹象未计提存货跌价准备。|

(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品 300,000,000.00
合计 300,000,000.00
||
|-|
|(八) 长期股权投资|
|1、长期股权投资分类如下|
|项 目|
|合营企业|
|联营企业|
|其他股权投资|
|小计|
|减：减值准备|
|合 计|

2、长期股权投资明细情况
||
|-|
|增|
|减|
|变|
|动|

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|-|
|在被投|
|资单位|
|持股比|
|例(%)|

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|-|
|在被投资|
|单位表决|
|权比例|
|(%)|

||
|-|
|在被投资单位|
|持股比例与表|
|决权比例不一|
|致的说明|

||
|-|
|本期|
|计提|
|减值|
|准备|

||
|-|
|新德罗斯|
|巴赫有限|
|公司（Neu|
|Drossbach|
|GmbH）|

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2014年度
财务报表附注
办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
其他
（2）本期增加金额 991,418.73 888,530.80 72,945.29 1,952,894.82购置 991,418.73 888,530.80 72,945.29 1,952,894.82在建工程转入
企业合并增加
（3）本期减少金额 487,048.48 487,048.48处置或报废 487,048.48 487,048.48（4）期末余额 33,745,465.26 148,231,818.44 6,817,921.80 1,628,388.90 190,423,594.402．累计折旧 -（1）年初余额 10,958,355.11 80,110,032.97 5,114,931.02 1,274,558.16 97,457,877.26（2）本期增加金额 1,590,546.96 13,267,327.12 401,043.16 150,651.61 15,409,568.85本期新增
计提 1,590,546.96 13,267,327.12 401,043.16 150,651.61 15,409,568.85（3）本期减少金额 468,553.20 468,553.20处置或报废 468,553.20 468,553.20其他
（4）期末余额 12,548,902.07 93,377,360.09 5,047,420.98 1,425,209.77 112,398,892.913．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
计提
（3）本期减少金额
处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 21,196,563.19 54,854,458.35 1,770,500.82 203,179.13 78,024,701.49（2）年初账面价值 22,787,110.15 67,130,366.74 1,301,508.46 280,885.45 91,499,870.802、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 7,180,422.81 属于临建仓库，无法取得产权证
财务报表附注第32页
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（十)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值1、待安装设备 11,190,995.58 11,190,995.58 11,190,995.58 11,190,995.582、三垒塑机装备产业园项目
1,688,357.00 1,688,357.00 1,688,357.00 1,688,357.00合计 12,879,352.58 12,879,352.58 12,879,352.58 12,879,352.582、重要的在建工程项目变动情况
本期 本期转入本期其 工程累计投 本期利工程 利息资本化 其中：本期利
项目名称 预算数 年初余额 增加 固定资产他减少 期末余额 入占预算比 息资本 资金来源进度 累计金额 息资本化金额
金额 金额 金额 例(%) 化率(%)1、待安装设备 11,190,995.58 11,190,995.58 11,190,995.58 募集资金2、三垒塑机装
550,000,000.00 1,688,357.00 1,688,357.00 0.31 0.31 募集资金备产业园项目
合计 561,190,995.58 12,879,352.58 12,879,352.58 募集资金备注：由于政府未将土地交付公司，公司现有场地无法满足安装条件，故目前设备尚未进行安装，报告期内在建工程不存在减值情况。
财务报表附注第33页
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(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 82,528,400.00 2,969,320.01 85,497,720.01（2）本期增加金额 51,196.60 51,196.60—购置 51,196.60 51,196.60（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 82,528,400.00 3,020,516.61 85,548,916.612．累计摊销
（1）年初余额 7,350,632.41 1,579,811.48 8,930,443.89（2）本期增加金额 1,640,162.28 275,328.64 1,915,490.92—计提 1,640,162.28 275,328.64 1,915,490.92（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 8,990,794.69 1,855,140.12 10,845,934.813．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 73,537,605.31 1,165,376.49 74,702,981.80（2）年初账面价值 75,177,767.59 1,389,508.53 76,567,276.12(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备 27,448,038.11 4,440,304.58 25,963,104.24 3,985,026.07内部交易未实现利润
合计 27,448,038.11 4,440,304.58 25,963,104.24 3,985,026.07
财务报表附注第34页
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(十三)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
材料款 11,973,747.79 6,521,937.13
合计 11,973,747.79 6,521,937.13
2、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
大连力精机电设备有限公司 134,000.00 设备尾款
合计 134,000.00
(十四)预收款项
1、预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
销售货款 37,372,116.63 29,777,704.56
加工费 200,000.00
合计 37,372,116.63 29,977,704.56
2、账龄超过一年的重要预收款项：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
巴西PVC.Brazil 616,771.20预收定金，合同尚未执行
重庆国通新型建材有限公司 300,000.00预收定金，合同尚未执行
韩国-韩国未来塑料有限公司 682,594.67预收定金，合同尚未执行
江苏中领高泰管业股份有限公司 900,000.00预收定金，合同尚未执行
合计 2,499,365.87
(十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,214,792.91 27,230,092.37 27,151,078.44 1,293,806.84
离职后福利-设定提存计划 3,153,467.42 3,153,467.42
财务报表附注第35页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 1,214,792.91 30,383,559.79 30,304,545.86 1,293,806.84
2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,164,762.72 23,452,468.05 23,379,530.77 1,237,700.00
（2）职工福利费 593,866.06 593,866.06
（3）社会保险费 1,378,335.79 1,378,335.79
其中：医疗保险费 1,232,465.56 1,232,465.56
工伤保险费 106,898.53 106,898.53
生育保险费 38,971.70 38,971.70
（4）住房公积金 1,400,812.97 1,400,812.97
（5）工会经费和职工教育经费 50,030.19 404,609.50 398,532.85 56,106.84
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他
合计 1,214,792.91 27,230,092.37 27,151,078.44 1,293,806.84
3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,823,483.46 2,823,483.46
失业保险费 179,320.67 179,320.67
其他（燃气补贴） 150,663.29 150,663.29
合计 3,153,467.42 3,153,467.42
(十六)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 693,629.80 -181,765.31
企业所得税 2,919,410.55 471,090.80
财务报表附注第36页
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税费项目 期末余额 年初余额
个人所得税 68,904.82 197,688.27
城市维护建设税 86,704.42 8,175.05
房产税 5,839.32
教育费附加 37,159.04
地方教育费附加 24,772.70
其他 910.07
合计 3,831,491.40 501,028.13
(十七)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
往来款 368,144.42 361,210.21
其他 88,800.00 115,233.00
合计 456,944.42 476,443.21
2、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
芬兰 137,009.55 往来款
财务报表附注第37页
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(十八)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 150,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 225,000,000.00说明：根据公司2013年度股东大会决议，以公司 2013年末的总股本150,000,000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。转增后总股本增至225,000,000.00股。
(十九)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 582,952,272.33 75,000,000.00 507,952,272.33其他资本公积
合计 582,952,272.33 75,000,000.00 507,952,272.33本期资本公积变动原因见：附注五、（十八）股本。
(二十)其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合减：所得税后归属于税后归属于 期末余额发生额 收益当期转入损益 税费用 母公司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
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本期发生金额
项目 期初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合减：所得税后归属于税后归属于 期末余额发生额 收益当期转入损益 税费用 母公司 少数股东
2．以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：外币财务报表折算差额 -285,933.26 -42,466.98 -42,466.98 -328,400.24其他综合收益合计 -285,933.26 -42,466.98 -42,466.98 -328,400.24财务报表附注第39页
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(二十一)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,995,689.76 5,857,210.26 38,852,900.02合计 32,995,689.76 5,857,210.26 38,852,900.02(二十二)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 268,732,844.89 231,594,560.45调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 268,732,844.89 231,594,560.45加：本期归属于母公司所有者的净利润 60,167,319.60 49,546,380.63减：提取法定盈余公积 5,857,210.26 4,908,096.19提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 6,000,000.00 7,500,000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 317,042,954.23 268,732,844.89
||
|-|
|应付普通股股利说明：应付普通股股利说明：经公司第二届董事会第十九次会议审|
|议通过，2013 年度利润分配预案为：以公司 2013 年 12 月 31 日的总股本|
|150,000,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派息 0.40 元（含税），共派发现金红|
|利6,000,000.00元；以资本公积金向全体股东每10股转增5股。|

(二十三)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 182,303,665.37 109,596,782.05 162,098,341.74 91,145,774.72其他业务 2,920,418.78 798,321.89 806,589.75 321,293.01合计 185,224,084.15 110,395,103.94 162,904,931.49 91,467,067.73(二十四)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 8,868.61 74,910.83
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项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,142,784.44 1,314,958.36教育费附加 326,509.84 547,868.72地方教育费附加 489,764.78 391,387.26合计 1,967,927.67 2,329,125.17(二十五)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 228,226.08 78,268.73业务招待费 186,379.60 178,854.50广告费 82,457.37 54,821.51展费 1,537,565.53 1,352,604.56差旅费 230,342.59 185,409.58运杂费 1,649,416.03 1,707,509.21职工薪酬 1,127,614.90 1,162,420.90调试费 313,004.63 176,432.95修理费 71,012.11 31,594.24佣金 560,177.64 1,414,316.33其他 1,382.72
服务费 90,109.10合计 5,987,579.20 6,432,341.61(二十六)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,651,429.20 5,937,464.40
技术开发费 6,594,219.08 6,396,887.11
折旧 990,097.81 1,272,366.56
业务招待费 531,133.53 466,737.88
税金 655,393.01 685,049.38
办公费 439,975.47 513,739.39
聘请中介机构费 517,707.34 436,903.60
无形资产摊销 1,656,499.92 1,648,431.48
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项目 本期发生额 上期发生额
车辆费 564,149.14 519,189.70
差旅费 380,551.77 292,794.44
水费 66,715.23 93,584.14
残疾人保障金 150,387.71 69,149.95
董事会费 108,000.00 108,000.00
维修费 161,679.80 72,306.15
租赁费 360,000.00 300,000.00
其他 271,251.53 350,532.39
合计 19,099,190.54 19,163,136.57
(二十七)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 26,756,696.03 15,799,726.11
汇兑损益 1,383,499.26 2,157,748.50
其他 40,529.31 35,146.30
合计 -25,332,667.46 -13,606,831.31
(二十八)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,377,139.41 1,030,060.20
合计 1,377,139.41 1,030,060.20
(二十九)营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 51,630.93 111,037.86 51,630.93
其中：固定资产处置利得 51,630.93 111,037.86 51,630.93
政府补助 462,640.00 3,093,754.00 462,640.00
其他 67,757.41 64,125.63 67,757.41
合计 582,028.34 3,268,917.49 582,028.34
财务报表附注第42页
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计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
技术创新项目资金 150,000.00 与收益相关
创新性中小企业补助资金 320,000.00 278,000.00 与收益相关
展会补贴 251,304.00 与收益相关
专利资助 6,640.00 8,250.00 与收益相关
进口产品贴息 632,000.00 与收益相关
鼓励知识产权创造和发展资助
4,200.00 与收益相关
项目
企业技术中心扶持资金 500,000.00 与收益相关
民营及中小企业项目补助资金 1,270,000.00 与收益相关
中小企业国际市场开拓资金 136,000.00 与收益相关
合计 462,640.00 3,093,754.00
(三十)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 3,234.51
其中：固定资产处置损失 3,234.51
其他 360,000.00 360,000.00
合计 360,000.00 3,234.51 360,000.00
(三十一)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,500,206.76 9,444,889.97
递延所得税调整 -455,278.51 -158,134.03
合计 11,044,928.25 9,286,755.94
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 71,951,839.19
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项目 本期发生额
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 10,792,775.88
子公司适用不同税率的影响 493,676.51
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -255,015.00
228,769.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
11,500,206.76
所得税费用
(三十二)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 26,756,678.85 15,799,726.11
政府补助 462,640.00 3,093,754.00
其他往来款 3,382,397.95 1,572,563.96
合计 30,601,716.80 20,466,044.07
2、支付的其他与经营活动有关的现金
本期发生额 上期发生额
办公费 1,009,856.01 592,008.12
业务招待费 716,146.63 645,592.38
车辆费 570,376.31 519,189.70
差旅费 618,125.06 433,386.02
水费 66,715.23 93,584.14
聘请中介机构费 518,219.85 436,903.60
残疾人保障金 150,387.71 69,149.95
维修费 216,218.39 103,900.39
广告费 103,946.55 54,821.51
展费 1,517,309.83 1,352,604.56
运杂费 1,666,554.40 1,707,509.21
调试费 313,004.63 176,432.95
财务报表附注第44页
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财务报表附注
本期发生额 上期发生额
佣金 560,177.64 1,414,316.33
服务费 9,990.00 35,500.00
手续费 39,999.62 33,712.14
保证金 14,195.00 501,440.00
439,980.34
其他 2,380,195.51
合计 10,471,418.37 8,610,031.34
(三十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 60,906,910.94 50,068,958.56
加：资产减值准备 1,377,139.41 1,030,060.20
固定资产等折旧 15,409,568.85 17,165,508.04
无形资产摊销 1,915,490.92 1,905,072.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-51,630.93
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,563,579.42 2,486,827.62
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -455,278.510 -158,134.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,664,652.59 -3,135,371.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,897,603.75 8,299,470.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,880,012.24 -11,366,935.34
其 他
经营活动产生的现金流量净额 68,983,536.00 66,295,456.21
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
财务报表附注第45页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 848,048,948.78 789,108,250.06
减：现金的年初余额 789,108,250.06 735,170,640.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 58,940,698.72 53,937,609.61
2、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 548,048,948.78 789,108,250.06
其中：库存现金 145,518.39 190,933.65
可随时用于支付的银行存款 547,903,430.39 788,917,316.41
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 300,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 848,048,948.78 789,108,250.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
(三十四)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
库存现金
日元 85,000.00 0.0514 4,366.54
美元 7,200.19 6.119 44,057.96
欧元 54,853.83 7.4556 408,968.22
财务报表附注第46页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
小计 457,392.72
银行存款
日元 2 0.05 0.10
美元 18,847,832.10 6.119 115,329,884.63
欧元 1,042,569.29 7.4556 7,772,979.60
英镑 1,853,875.71 9.5437 17,692,833.61
小计 140,795,697.94
2、境外经营实体说明
企业名称 经营地址 记账本位币
鑫图投资有限公司 香港特别行政区 欧元
六、合并范围的变更
本期合并范围没有发生变更。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海三垒塑
料机械制造 上海市 上海市 制造业 80.00 合并
有限公司
鑫图投资有香港特别行香港特别行
投资 100.00 设立
限公司 政区 政区
2、重要的非全资子公司
少数股东持股
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例
股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
上海三垒塑料机
20% 739,591.34 400,000.00 3,952,792.69
械制造有限公司
财务报表附注第47页
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财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计上海三垒塑料机
23,661,289.48 593,834.93 24,255,124.41 4,491,160.97 4,491,160.97械制造有限公司
（续上表）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计上海三垒塑料机
20,401,660.89 266,980.26 20,668,641.15 2,602,634.40 2,602,634.40械制造有限公司
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量上海三垒塑料机
34,257,218.88 3,697,956.69 3,697,956.69 1,980,296.88械制造有限公司
（续上表）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量上海三垒塑料机
28,992,713.17 2,612,889.67 2,612,889.67 3,841,880.66械制造有限公司
八、关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人
||
|-|
|实际控制人名称|
|俞建模|
|俞洋|

(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第48页
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财务报表附注
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海山雷特科技发展有限公司 与本公司同一实际控制人
大连三垒塑业有限公司 与本公司同一实际控制人
烟台三垒塑业有限公司 与本公司同一实际控制人
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
||
|-|
|存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公|
|司交易已作抵销。|

2、关联租赁情况
||
|-|
|子公司上海三垒塑料机械制造有限公司向关联方上海山雷特科技发展有限公|
|司租赁位于上海市国定东路 275—8 号 1209 室，作为办公用房，2014 年支付|
|租金360,000.00元。|

4、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,095,210.00 1,065,012.90(五) 关联方应收应付款项
本公司无需要披露的关联往来余额。
九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
根据公司章程的规定，本公司至少应当采取现金方式分配股利，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之二十。
(二) 或有事项
截止2014年12月31日，公司无需要披露的或有事项。
财务报表附注第49页
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财务报表附注
十、资产负债表日后事项
利润分配情况
拟分配的利润或股利 13,500,000经审议批准宣告发放的利润或股利 13,500,000根据公司2015年4月15日第三届董事会第六次会议决议，公司拟以2014年12月 31日公司总股本225,000,000.00股为基数，向公司全体股东每 10股派发现金红利0.6元（含税）。
十一、其他重要事项
公司无需披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提
计提比 账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 比例
例（%）
（%）
财务报表附注第50页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提
计提比 账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 比例
例（%）
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1 19,147,267.59 100.00 4,550,901.32 23.77 14,596,366.27 18,068,424.22 100.00 3,188,116.59 17.64 14,880,307.63组合2
组合3
组合小计 19,147,267.59 100.00 4,550,901.32 23.77 14,596,366.27 18,068,424.22 100.00 3,188,116.59 17.64 14,880,307.63单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 19,147,267.59 100.00 4,550,901.32 23.77 14,596,366.27 18,068,424.22 100.00 3,188,116.59 17.64 14,880,307.63财务报表附注第51页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内
9,059,629.48 452,981.47 5.00
1－2年
3,452,050.00 345,205.00 10.00
2－3年
2,256,177.00 338,426.55 15.00
3－4年
1,930,245.63 965,122.82 50.00
4年以上
2,449,165.48 2,449,165.48 100.00
合计 19,147,267.59 4,550,901.32
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,550,901.32元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 100,000.00
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核销 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 联交易产生
福建和盛塑业有限公司 货款尾款 100,000.00 双方协商 签订补充合同 否
合计 100,000.00
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
福建浩通塑胶有限公司 2,948,400.00 15.40 188,560.00
大连橡胶塑料机械股份有限公司 2,222,632.48 11.61 111,131.62
中国北车集团大连机车车辆有限公司 879,790.00 4.59 43,989.50
永高股份有限公司 697,000.00 3.64 34,850.00
中航森瑞武汉新材料有限公司 692,000.00 3.61 67,175.00
合计 7,439,822.48 38.85 445,706.12
财务报表附注第52页
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（二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提
账面价值 计提比 账面价值金额 比例（%） 金额 比例 金额 比例（%） 金额
例（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
组合2 106,396.89 28.92 106,396.89
组合3 21,755.76 5.91 11,051.63 50.80 10,704.13 736,454.65 75.44 61,345.11 8.33 675,109.54组合5 239,700.00 65.17 239,700.00 239,700.00 24.56 239,700.00组合小计 367,852.65 100.00 11,051.63 50.80 356,801.02 976,154.65 100.00 61,345.11 8.33 914,809.54单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 367,852.65 100.00 11,051.63 50.80 356,801.02 976,154.65 100.00 61,345.11 8.33 914,809.54财务报表附注第53页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 2,610.46 130.52 5.001至2年 5,552.00 555.20 10.002至3年
3至4年 6,454.78 3,227.39 50.004年以上 7,138.52 7,138.52 100.00合计 21,755.76 11,051.63
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额11,051.63元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 21,755.76 736,454.65
个人借款 48,248.22
其他 297,848.67 239,700.00
合计 367,852.65 976,154.65
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
鑫图投资有限公司 往来款 239,700.00 2-3年 65.16
进项税额 进项税金 58,148.671年以内 15.81
备用金 备用金 48,248.221年以内 13.12
佣金 佣金 6,204.78 3-4年 1.69 3,102.39
高新园区物业管理中心 押金 6,000.005年以上 1.63 6,000.00
合计 358,301.67 97.40 9,102.39
财务报表附注第54页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 32,127,244.88 22,966,715.54 9,160,529.34 32,127,244.88 22,966,715.54 9,160,529.34合计 32,127,244.88 22,966,715.54 9,160,529.34 32,127,244.88 22,966,715.54 9,160,529.34对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备
年初余额 期末余额
单位 增加 减少 减值准备 期末余额
上海三垒塑料机
9,160,529.34 9,160,529.34
械制造有限公司
鑫图投资有限公
22,966,715.54 22,966,715.54 22,966,715.54司
合计 32,127,244.88 32,127,244.88 22,966,715.54(四) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 174,505,455.10 109,596,636.89 155,208,235.66 90,734,461.05其他业务 2,705,034.17 634,538.06 806,589.75 321,293.01合计 177,210,489.27 110,231,174.95 156,014,825.41 91,055,754.06(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,600,000.00 1,600,000.00合计 1,600,000.00 1,600,000.00十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 51,630.93越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
财务报表附注第55页
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项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
462,640.00额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -292,242.59其他符合非经常性损益定义的损益项目
46,331.14减：所得税影响额
19,540.34少数股东损益影响额（税后）
156,156.86合计
60,167,319.60归属于母公司所有者的净利润
60,011,162.74扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润
财务报表附注第56页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.67 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司
5.66 0.27 0.27
普通股股东的净利润
(三) 会计政策变更相关补充资料
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
|||
|-|-|
|十四、 财务报表的批准报出||
||本财务报表业经公司第三届董事会第六次会议审议批准，于2015年4月17日报出。|

大连三垒机器设备股份有限公司（加盖公章）二〇一五年四月十五日
财务报表附注第57页