华坪县圣达煤业工贸有限公司
2013年 1-11月
审计报告
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审计报告 2
公司财务报告 4
—资产负债表 4-6
—利润表 6-7
—现金流量表 7-9
—所有者权益变动表 10-14
—财务报表附注 15-43
审计报告
XYZH/2013CDA6043四川圣达焦化有限公司董事会：
我们审计了后附的华坪县圣达煤业工贸有限公司（以下简称华坪圣达煤业公司）财务报表，包括2013年11月30日的资产负债表，2013年1-11月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华坪圣达煤业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华坪圣达煤业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华坪圣达煤业公司 2013年 11月 30日的财务状况以及 2013年 1-11月的
经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一四年一月二十二日
资产负债表
2013年11月30日
编制单位：华坪县圣达煤业工贸有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末金额|年初金额|
|流动资产：||||
|货币资金|七.1|342,051.86|312,198.90|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|七.2|11,462,011.75|6,685,574.98|
|预付款项|七.3|1,013,002.63|815,762.50|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七.4|2,016,766.81|2,121,131.24|
|存货|七.5|848,929.85|914,129.01|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||15,682,762.90|10,848,796.63|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|七.6|20,806,429.32|24,735,824.73|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七.7|11,997,685.02|17,276,666.53|
|开发支出||||
|商誉||||

长期待摊费用 七.8 1,180,609.77 1,414,114.93
|||||
|-|-|-|-|
|递延所得税资产|七.9|133,052.66|86,028.16|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||34,117,776.77|43,512,634.35|
|资产总计||49,800,539.67|54,361,430.98|

法定代表人：王良勇 主管会计工作负责人：王良勇 会计机构负责人：杨桂兰资产负债表(续)
2013年11月30日
编制单位：华坪县圣达煤业工贸有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末金额|年初金额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|七.11|2,584,504.75|2,996,008.01|
|预收款项|七.12|-|60,850.45|
|应付职工薪酬|七.13|597,515.31|558,156.62|
|应交税费|七.14|3,263,067.64|3,265,394.51|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|七、15|2,335,193.03|4,271,633.65|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||8,780,280.73|11,152,043.24|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|七.16|300,000.00|300,000.00|

非流动负债合计 300,000.00 300,000.00
|||||
|-|-|-|-|
|负债合计||9,080,280.73|11,452,043.24|
|股东权益：||||
|实收资本|七.17|30,000,000.00|30,000,000.00|
|资本公积|七.18|6,562,500.00|6,562,500.00|
|减：库存股||||
|专项储备|七.19|14,311,162.04|11,200,765.19|
|盈余公积|七.20|1,673,647.96|1,673,647.96|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七.21|-11,827,051.06|-6,527,525.41|
|股东权益合计||40,720,258.94|42,909,387.74|
|负债和股东权益总计||49,800,539.67|54,361,430.98|

法定代表人：王良勇 主管会计工作负责人：王良勇 会计机构负责人：杨桂兰利润表
2013年1-11月
编制单位：华坪县圣达煤业工贸有限公
单位：人民币元司
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上年金额|
|一、营业总收入|七.22|40,541,736.66|49,923,224.99|
|减：营业成本|七.22|25,579,775.98|26,967,449.51|
|营业税金及附加|七.23|620,538.10|929,185.56|
|销售费用|七.24|2,028,653.26|2,201,368.34|
|管理费用|七.25|15,764,745.26|22,589,903.20|
|财务费用|七.26|-2,280.69|-340.19|
|资产减值损失|七.27|188,098.00|60,067.75|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||

投资收益（损失以“－”号填列）
|||||
|-|-|-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-3,637,793.25|-2,824,409.18|
|加：营业外收入|七.28|10,600.00|54,770.00|
|减：营业外支出|七.29|41,200.00|251,400.00|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-3,668,393.25|-3,021,039.18|
|减：所得税费用|七.30|1,631,132.40|3,506,486.23|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||-5,299,525.65|-6,527,525.41|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||-5,299,525.65|-6,527,525.41|

法定代表人：王良勇 主管会计工作负责人：王良勇 会计机构负责人：杨桂兰
现金流量表
2013年1-11月
单位：人民编制单位：华坪县圣达煤业工贸有限公司
币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||42,149,149.55|45,630,000.00|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|七.31|85,857.00|40,000.00|
|经营活动现金流入小计||42,235,006.55|45,670,000.00|

购买商品、接受劳务支付的现金
7,050,076.29 5,975,370.58
|||||
|-|-|-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||14,227,982.30|15,450,743.85|
|支付的各项税费||10,784,382.83|15,403,005.35|
|支付其他与经营活动有关的现金|七.31|6,632,192.17|7,294,391.85|
|经营活动现金流出小计||38,694,633.59|44,123,511.63|
|经营活动产生的现金流量净额||3,540,372.96|1,546,488.37|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|七.31|4,746.99|3,803.19|
|投资活动现金流入小计||4,746.99|3,803.19|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,515,266.99|2,945,683.30|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|七.31|||
|投资活动现金流出小计||3,515,266.99|2,945,683.30|
|投资活动产生的现金流量净额||-3,510,520.00|-2,941,880.11|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款所收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|七.31|||
|筹资活动现金流入小计||-|-|
|偿还债务所支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|七.31|||
|筹资活动现金流出小计||-|-|

筹资活动产生的现金流量净额
- -
||||
|-|-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|29,852.96|-1,395,391.74|
|加：期初现金及现金等价物余额|312,198.90|1,707,590.64|
|六、期末现金及现金等价物余额|342,051.86|312,198.90|

法定代表人：王良勇 主管会计工作负责人：王良勇 会计机构负责人：杨桂兰
所有者权益变动表
2013年1-11月
编制单位：华坪县圣达煤业工贸有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|30,000,000.00|6,562,500.00|-|11,200,765.19|1,673,647.96|-|-6,527,525.41|-|42,909,387.74|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|30,000,000.00|6,562,500.00|-|11,200,765.19|1,673,647.96|-|-6,527,525.41|-|42,909,387.74|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|3,110,396.85|-|-|-5,299,525.65|-|-2,189,128.80|
|（一）净利润|||||||-5,299,525.65||-5,299,525.65|
|（二）其他综合收益|||||||||-|
|上述（一）和（二）||||||||||

小计 - - - - - - -5,299,525.65 - -5,299,525.65
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本||||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||||
|3.其他||||||||||
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||
|3.对股东的分配||||||||||
|4.其他||||||||||
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||
|4.其他||||||||||
|（六）专项储备|-|-|-|3 ,110,396.85|-|-|-|-|3 , 110,396.85|
|1.本年提取||||||||||

3,110,396.85 3,110,396.85
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本年使用||||-|||||-|
|四、本年年末余额|30,000,000.00|6,562,500.00|-|14,311,162.04|1,673,647.96|-|-11,827,051.06|-|40,720,258.94|

法定代表人：王良勇 主管会计工作负责人：王良勇 会计机构负责人：杨桂兰
所有者权益变动表（续）
2013年1-11月
编制单位：华坪县圣达煤业工贸有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额|||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|30,000,000.00|6,562,500.00|-|7,497,144.61|1,673,647.96|-|-|-|45,733,292.57|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|30,000,000.00|6,562,500.00|-|7,497,144.61|1,673,647.96|-|-|-|45,733,292.57|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|3,703,620.58|-|-|-6,527,525.41|-|-2,823,904.83|
|（一）净利润|||||||-6,527,525.41||-6,527,525.41|
|（二）其他综合收益||||||||||
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|-6,527,525.41|-|-6,527,525.41|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-||
|1.股东投入资本||||||||||

2.股份支付计入股东
权益的金额
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.其他||||||||||
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|||||||-||-|
|2.提取一般风险准备||||||||||
|3.对股东的分配|||||||||-|
|4.其他||||||||||
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||
|4.其他||||||||||
|（六）专项储备|-|-|-|3 ,703,620.58|-|-|-|-|3 , 703,620.58|
|1.本年提取||||3,703,620.58|||||3,703,620.58|
|2.本年使用|||||||||-|
|四、本年年末余额|30,000,000.00|6,562,500.00|-|11,200,765.19|1,673,647.96|-|-6,527,525.41|-|42,909,387.74|

法定代表人：王良勇 主管会计工作负责人：王良勇 会计机构负责人：杨桂兰
华坪县圣达煤业工贸有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
华坪县圣达煤业工贸有限公司（以下简称本公司、公司）原是由自然人刘兴良和赵剑坤分别投资25万元设立的有限责任公司，于2005年12月23日成立，成立时注册资本为50万元。2005年12月26日，四川圣达焦化公司（以下简称四川焦化公司）与公司签订增资协议，对公司单方增资950万元。增资后公司注册资本为1,000万元，注册资本的实收情况由丽江高原会计师事务所华坪分所[丽高会华所验（2006）01号]验证。圣达焦化公司占增资后注册资本的95%，该事项经圣达焦化公司2005年12月26日董事会审议通过。
2006年12月18日，赵剑坤与冯斌签订《股权转让协议》，赵剑坤将持有的25万元的出资转让给冯斌。2007年7月18日，四川圣达能源有限公司（以下简称圣达能源公司）与公司签订《增资协议》，协议约定：由圣达能源公司单方对公司增资 2,000万元，增资后注册资本增加到 3,000万元，圣达能源公司占增资后注册资本的66.67%；圣达焦化公司占增资后注册资本的31.67%，冯斌占增资后注册资本的0.83%，刘兴良占增资后注册资本的0.83%。新增注册资本及实收资本的情况于2007年7月25日经丽江高原会计师事务所华坪分所[丽高会华所验（2007）10号]审验。公司于 2007年11月 13日获取了注册号为 5307232200040号的营业执照，变更后的注册资本为叁仟万元，经营范围为民用建筑材料、五金交电、矿山机电设备销售。2008年12月23日，公司变更经营范围后换取了注册号为530723100000110的企业法人营业执照
四川攀枝花市圣达焦化公司（以下简称攀枝花焦化公司）于 2009年 6月 23日同时与圣达能源公司、刘兴良、冯斌签订股权收购协议，收购其分别持有的公司的股权2000万股占3000万股的66.67%、25万股占3000万股0.83%、25万股占3000万股的0.83%。本次收购完成后，攀枝花焦化公司成为公司的控股股东，与四川焦化公司共同持有公司100%股权。2009年7月攀枝花焦化公司受让了公司最终控股股东四川圣达集团公司子公司圣达能源公司所持有的公司66.67%及两位自然人分别持有的0.83%的股权。股权转让价格以2008年12月31日经审计的公司净资产价值为依据确定转让价款为21,309,750.00元。2009年7月9日办理了股权转让的工商变更登记手续。
2013年5月23日，四川焦化公司和攀枝花焦化公司签署关于本公司的《股权收购协议》，四川焦化公司收购攀枝花焦化公司持有的本公司68.33%股权，收购完成后，四川焦化公司持有本公司100%股权。本次股东间股权转让已办理完工商变更登记。
截止2013年11月30日，公司注册资本为人民币叁仟万元，企业法人营业执照注册号为530723100000110，住所华坪县兴泉镇兴泉村十五组，法定代表人姓名王良勇，公司类型有限责任公司（法人独资），经营范围：原煤开采、洗选销售；煤炭零售经营。民用建筑材料、五金交电、矿山机电设备销售。（以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。成立日期 2005年 12月 23日，营业期限至 2015年12月
23日。
二、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
三、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计
1.会计期间
公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
2.记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
3.记账基础和计价原则
公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
4.现金及现金等价物
现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易。公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
6.金融资产和金融负债
6.1金融资产
6.1.1金融资产分类。公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
6.1.2金融资产确认与计量。金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
6.1.3金融资产减值。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
6.1.4金融资产转移。金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
6.2金融负债。公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
6.3金融资产和金融负债的公允价值确定方法
6.3.1金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。
金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
6.3.2金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7.应收款项坏账准备
公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差提方法 额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
1年以内
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|1|
|5|
|10|
|30|
|30|
|50|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
8.存货
公司存货主要包括原材料、包装物、产成品、在产品、自制半成品、低值易耗品等。存货按其采购、加工和其他符合 1号准则规定的成本之和进行初始计量。领用、发出原材料、库存商品采用加权平均法计价；生产领用的包装物直接记入成本费用；低值易耗品于领用时实行一次性摊销。产品成本计算对象为原煤、洗精煤、焦炭及其系列产品、活性石灰，生产费用包括原材料（原煤、洗精煤、石灰矿等）、辅料（木材、钢材等）、燃料、动力、工资及福利、折旧等；分为直接材料、直接工资及制造费用三个成本项目，并分别按原煤、洗精煤、焦炭及其系列产品、石灰等产品计算生产成本。
存货实行永续盘存制，在报告期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定期或不定期地盘点或抽盘，对盘盈盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限进行处理。在报告
期末对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，确认为当期损益。
库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
9.长期股权投资
长期股权投资主要包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企
业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
10.投资性房地产
公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11.固定资产
公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等四大类，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计
提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物（含构筑物）|20|5|
|机器设备|||
|其中：专用设备|10|5|
|通用设备|5|5|
|运输设备|4|5|
|电子设备及其他|3|5|

公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
13.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14.无形资产
公司无形资产包括土地使用权和采矿权等，初始计量是按公司取得该项资产或评估机构的评估价值并经投资各方确认的价值确定的，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。
土地使用权按土地使用权证所列的使用年限或取得时的剩余年限平均摊销；采矿权按经评估的可采资源储量年限平均摊销；摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
15.研究与开发
公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
16.非金融长期资产减值
公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
17.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
18.长期待摊费用
公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。开办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
19.职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
20.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21.收入确认原则
公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下：
（1）公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）与交易相关的经济利益很可能流入公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
22.政府补助
政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24.租赁
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
25.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
26.分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
27.终止经营
终止经营是指公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的公司组成部分被划归为持有待售：公司已经就处置该组成部分作出决议、公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1.会计政策变更及影响：本报告期内未发生会计政策变更事项。
2.会计估计变更及影响：本报告期内未发生会计估计变更事项。
3.前期差错更正和影响：本报告期内未发生前期差错更正事项。
六、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售产品产生的增值额|
|应纳税所得额|

*根据云南省丽江市华坪县地方税务局《关于停止代扣煤炭企业所得税的通知》（华地税发[2010]21号），从2010年4月1日起停止委托由煤管局在纳税人购买出境票时代扣代缴煤炭产品地方综合税中的所得税部分，故从2010年4月起税额为42.03元/吨。
根据华坪县人民政府《关于设立“采矿安全技术服务费”和“矿山公路建设维护费”两个服务性收费项目的批复》（华政复[2011]130号），自 2011年 11月份起缴纳采矿安全技术服务费 4元/吨，矿山公路建设维护费8元/吨，故从2011年11月起税额为54.03元/吨。
2、税收优惠及批文：无
七、财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2013年1月1日，“期末”系指2013年11月30日，“本期”系指2013年1月1日至11月30日，“上年”系指2012
年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|||12,776.06|||
|||12,776.06|||
|||329,275.80|||
|||329,275.80|||
|—|—|342,051.86|—|—|

 2.应收帐款
（1）应收帐款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|金额|

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收帐款
按组合计提坏账准备的应收帐款
||||||
|-|-|-|-|-|
|11,462,011.75|100.00||6,685,574.98|100.00|
|11,462,011.75|100.00|—|6,685,574.98|100.00|

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收帐款
||||||
|-|-|-|-|-|
|11,462,011.75|100.00|—|6,685,574.98|100.00|

应收账款期末较年初增加 4,776,436.77元，增幅71.44%，主要系应收母公司四川圣达焦化有限公司货款增加所致。
1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收帐款：无。
2）组合中，按其他方法计提坏账准备的应收帐款
||
|-|
|帐面金额|
|11,462,011.75|
|11,462,011.75|

3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收帐款：无
（2）本期坏账准备转回（或收回）情况：无。
（3）本期实际核销的应收帐款：无。
（4）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
||||
|-|-|-|
|期末金额|||
|欠款金额|计提坏账金额|欠款金额|
|||6,685,574.98|

|||
|-|-|
|期末金额||
|11,434,353.32||
|11,434,353.32|6,685,574.98|

（5）应收帐款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与公司关系|金额|账龄|
|母公司|11,434,353.32|1年以内|
|同一实际控制人|27,658.43|1年以内|
||11,462,011.75||

（6）应收关联方款项
||||
|-|-|-|
|期末金额|||
|欠款金额|计提坏账金额|欠款金额|
|11,434,353.32||6,685,574.98|
|27,658.43|||
|11,462,011.75||6,685,574.98|

（7）应收帐款中外币余额：无。
3.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|期末金额|||
|金额|比例%|金额|
|757,579.63|74.79|560,339.50|
|||200,000.00|
|200,000.00|19.74|55,423.00|
|55,423.00|5.47||
|1,013,002.63|100.00|815,762.50|

（2）预付款项主要单位
||||
|-|-|-|
|与公司关系|金额|账龄|
|非关联方|280,000.00|1年以内|
|非关联方|200,000.00|2-3年|
|非关联方|182,248.00|1年以内|
|非关联方||1年以内|

||||
|-|-|-|
|与公司关系|金额|账龄|
||100,000.00||
||762,248.00||

（3）期末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）预付款项中外币余额：无。
4.其他应收款
（1）其他应收款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|金额|

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2,548,977.45|100.00|532,210.64|20.88|2,465,243.88|100.00|344,112.64|
|2,548,977.45|100.00|532,210.64|—|2,465,243.88|100.00|344,112.64|

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2,548,977.45|100.00|532,210.64|—|2,465,243.88|100.00|344,112.64|

（2）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|金额|比例%|坏账准备|金额|比例%|
|469,540.87|1.00|4,695.41|392,738.88|1.00|
|63,469.01|5.00|3,173.45|1,183,705.00|5.00|
|1,183,705.00|10.00|118,370.50|500.00|10.00|
|500.00|30.00|150.00|50,300.00|30.00|
|50,300.00|30.00|15,090.00|765,000.00|30.00|
|781,462.57|50.00|390,731.28|73,000.00|50.00|
|2,548,977.45|—|532,210.64|2,465,243.88|—|

（4）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：无
（5）本期坏账准备转回（或收回）情况：无。
（6）本期实际核销的其他应收款：无。
（7）期末其他应收款中不含持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）其他应收款主要单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与公司关系|金额|账龄|占比%|
|非关联方|1,320,322.50|1年以内188,617.50元；其余3-4年|51.80|

|||||
|-|-|-|-|
|与公司关系|金额|账龄|占比%|
|非关联方|750,000.00|5年以上|29.42|
|非关联方|80,000.00|40,000.00元2-3年；40,000.00元4-5年|3.14|
||2,150,322.50||84.36|

（9）应收关联方款项：无。
（10）其他应收款中外币余额：无。
5.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|848,929.85||848,929.85|914,129.01||
|848,929.85||848,929.85|914,129.01||

（2）存货跌价准备：无
（3）存货跌价准备计提
|||
|-|-|
|计提依据|本期转回原因|
|账面价值与可变现净值孰低||
|账面价值与可变现净值孰低||
|账面价值与可变现净值孰低||

6.固定资产
（1）固定资产明细表
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本期增加||本期减少|
|82,410,373.91|2,977,809.77|||
|65,056,630.11|2,734,687.63|||
|15,753,634.02|154,016.16|||
|1,600,109.78|89,105.98|||
|30,906,949.18|本年新增|本年计提||
|20,635,630.50||4,792,425.35||
|9,586,230.72||1,831,871.62||
|685,087.96||282,908.21||
|51,503,424.73|—||—|

||||
|-|-|-|
|年初金额|本期增加|本期减少|
|44,420,999.61|—|—|
|6,167,403.30|—|—|
|915,021.82|—|—|
||—|—|
|26,767,600.00|||
|26,767,600.00|||
|24,735,824.73|—|—|
|17,653,399.61|—|—|
|6,167,403.30|—|—|
|915,021.82|—|—|

本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为0元。本年增加的累计折旧中，本年计提6,907,205.18元。
（2）期末用于抵押担保的固定资产：无
（3）期末暂时闲置的固定资产：无
（4）通过融资租赁租入的固定资产：无
（5）通过经营租赁租出的固定资产：无
（6）期末持有待售的固定资产：无
（7）未办妥产权证书的固定资产：无
7.无形资产
||||
|-|-|-|
|年初金额|本期增加|本期减少|
|49,823,140.00|||
|49,800,000.00|||
|23,140.00|||
|27,546,473.47|5,278,981.51||
|27,523,333.47|5,278,981.51||
|23,140.00|||
|22,276,666.53|—|—|
|22,276,666.53|—|—|
||—|—|

||||
|-|-|-|
|年初金额|本期增加|本期减少|
|5,000,000.00|||
|5,000,000.00|||
|17,276,666.53|—|—|
|17,276,666.53|—|—|
||—|—|

本期增加的累计摊销中，本期摊销5,278,981.51元。
8.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本期增加|本期摊销|其他减少|
|1,414,114.93||233,505.16||
|1,414,114.93||233,505.16||

 9.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末金额|
|133,052.66|
|133,052.66|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末金额|
|10,520,447.90|
|10,520,447.90|

（3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
坏账准备 532,210.64
固定资产累计折旧 10,314,191.60
固定资产减值准备 26,767,600.00
项目 金额
无形资产减值准备 5,000,000.00小计 42,614,002.24 10.资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本期增加|本期减少||
|||转回|其他转出|
|344,112.64|188,098.00|||
|26,767,600.00||||
|5,000,000.00||||
|32,111,712.64|188,098.00|||

 11.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|期末金额|
|2,584,504.75|
|348,641.20|

（2）期末应付账款中不含应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付账款中外币余额：无。
12.预收款项
||
|-|
|期末金额|

（1）期末预收账款中不含应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（2）预收账款中外币余额：无。
13.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初金额|本期增加|本期减少|
||12,830,379.01|12,830,379.01|
||589,139.67|589,139.67|
||924,652.29|924,652.29|

||||
|-|-|-|
|年初金额|本期增加|本期减少|
||63,230.08|63,230.08|
||355,324.94|355,324.94|
||17,916.93|17,916.93|
||473,889.24|473,889.24|
||14,291.10|14,291.10|
|558,156.62|194,569.59|155,210.90|
||140,897.80|140,897.80|
|558,156.62|14,679,638.36|14,640,279.67|

 14.应交税费
||
|-|
|期末金额|
|1,011,876.53|
|2,028,797.74|
|56,437.05|
|7,885.43|
|31,986.83|
|35,348.43|
|-|
|37,325.67|
|17,803.32|
|35,606.64|
|3,263,067.64|

 15.其他应付款
（1）其他应付款
||
|-|
|期末金额|
|2,335,193.03|

||
|-|
|期末金额|
|2,166,675.99|

其他应付款期末年初减少 1,936,440.62元，减少45.33%，主要系本期支付上年计提的应付国富盛大投资顾问有限公司税务代理咨询费所致。
（2）期末其他应付款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项
||
|-|
|期末金额|
|1,285,932.40|
|790,557.11|
|2,076,489.51|

（3）期末大额其他应付款
|||
|-|-|
|金额|账龄|
|1,285,932.40|2-3年788,060.23；3-4年497,872.17|
|790,557.11|1-2年|
|2,076,489.51||

（4）其他应付款中外币余额：无。
16.其他非流动负债
||
|-|
|期末金额|
|300,000.00|
|300,000.00|

（1）年末其他非流动负债系计入递延收益的政府补助。
（2）政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|
|300,000.00||||
|300,000.00||||

 17.实收资本
||||
|-|-|-|
|年初金额|本期增加|本期减少|
|20,500,000.00||20,500,000.00|
|9,500,000.00|20,500,000.00||
|30,000,000.00|20,500,000.00|20,500,000.00|

18.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本期增加|本期减少|
|6,562,500.00|||
|6,562,500.00|||

 19.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初金额|本期增加|本期减少|
|870,432.48|540,938.58||
|3,715,793.29|766,329.67||
|6,614,539.42|1,803,128.60||
|11,200,765.19|3,110,396.85||

 20.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本期增加|本期减少|
|1,673,647.96|||
|1,673,647.96|||

 21.未分配利润
||
|-|
|金额|
|-6,527,525.41|
|-6,527,525.41|
|-5,299,525.65|
|-11,827,051.06|

22.营业收入、营业成本
||
|-|
|本期金额|
|40,541,736.66|
|40,541,736.66|

||
|-|
|本期金额|
|25,579,775.98|
|25,579,775.98|

（1）主营业务—按行业分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|40,541,736.66|25,579,775.98|49,923,224.99|
|40,541,736.66|25,579,775.98|49,923,224.99|

（2）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|40,541,736.66|25,579,775.98|49,923,224.99|
|40,541,736.66|25,579,775.98|49,923,224.99|

（3）主营业务—按地区分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|40,541,736.66|25,579,775.98|49,923,224.99|
|40,541,736.66|25,579,775.98|49,923,224.99|

（4）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|9,772,951.56|
|30,768,785.10|
|40,541,736.66|

 23.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期金额|上年金额|
|60,465.37|90,536.03|
|181,396.14|271,608.10|
|63,406.66|90,536.03|
|315,269.93|476,505.40|
|620,538.10|929,185.56|

24.销售费用
项目 本期金额 上年金额
||
|-|
|本期金额|
|2,018,821.26|
|9,832.00|
|2,028,653.26|

 25.管理费用
||
|-|
|本期金额|
|171,751.34|
|115,647.20|
|4,178,791.77|
|343,170.45|
|911,037.00|
|2,645,455.63|
|5,747,486.67|
|191,643.80|
|11,125.47|
|352,135.89|
|704,124.00|
|392,376.04|
|15,764,745.26|

 26.财务费用
||
|-|
|本期金额|
|4,746.99|
|2,466.30|
|-2,280.69|

27.资产减值损失
||
|-|
|本期金额|
|188,098.00|

||
|-|
|本期金额|
|188,098.00|

28.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本期金额|上年金额|
|10,000.00|40,000.00|
|600.00|14,770.00|
|10,600.00|54,770.00|

 29.营业外支出
|||
|-|-|
|本期金额|上年金额|
|41,200.00|251,400.00|
|41,200.00|251,400.00|

 30.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本期金额|
|1,678,156.90|
|-47,024.50|
|1,631,132.40|

31.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
员工还备用金 75,857.00政府补助 10,000.00合计 85,857.002）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
付2013年度地质环境恢复治理保证金 188,617.50付云南国富盛大投资顾问有限公司税务代理费 1,773,025.00运输费 1,297,007.43办公费 171,751.34差旅费 115,647.20招待费 911,037.00其他 681,205.77审计咨询费 352,135.89工伤赔付 704,124.00车辆使用费 396,441.04赞助支出及补偿费 41,200.00合计 6,632,192.173）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
银行存款利息收入 4,746.99合计 4,746.994）支付的其他与投资活动有关的现金：无。
5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无。
6）支付的其他与筹资活动有关的现金：无。
（2）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|-5,299,525.65|
|188,098.00|
|6,907,205.18|
|5,278,981.51|
|233,505.16|

||
|-|
|本期金额|
|-4,746.99|
|-47,024.50|
|65,199.16|
|-4,637,767.37|
|856,448.46|
|3,540,372.96|
|342,051.86|
|312,198.90|
|29,852.96|

（3）当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：无。
（4）现金和现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|342,051.86|
|12,776.06|
|329,275.80|
|342,051.86|

八、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
公司控股股东为四川圣达焦化有限公司，控股股东的第一大股东为四川圣达实业股份有限公司，四川圣达实业股份有限公司的第一大股东为四川圣达集团有限公司，四川圣达集团有限公司对外提供财务报表，四川圣达集团有限公司最终实际控制人为陈永洪。
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|有限责任|乐山市|原煤采选、焦碳及其系列产品、石灰产品等|李建军|
|股份公司|成都市|焦炭及其系列产品的生产、销售|常锋|
|有限责任|成都市|项目投资,批发业,自营和代理各类商品和技术的进出口等|陈永洪|

（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初金额|本期增加|本期减少|
|103,000,000.0|||

 0
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额（万元）|||
|期末金额|年初金额|期末比例|
||2,050.00||
|3,000.00|950.00|100.00|

 2.子公司：无。
3.合营企业及联营企业：无。
4.其他关联方
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|攀枝花市圣达焦化有限公司*|销售商品|
|峨眉山仙芝茶叶有限公司|采购商品|

*攀枝花市圣达焦化有限公司原为本公司控股股东，持有本公司68.33%股权，本年 5月其将持有的本公司股权全部转让给四川圣达焦化有限公司。
（二）关联交易
1.购买商品
关联方类型及关联方名称 本期 上年
||||
|-|-|-|
|金额|占同类交易金额的比例%|金额|
|107,380.00|100.00||
|107,380.00|100.00||

2.销售商品
||||
|-|-|-|
|本期|||
|金额|比例（%）|金额|
|9,772,951.56|24.11||
|30,768,785.10|75.89|31,599,165.55|
|40,541,736.66|100.00|31,599,165.55|

 3.受托管理/承包情况：无。
4.出租情况：无。
5.承租情况：无。
6.关联担保情况：无。
7.关联方资金拆借：无。
（三）关联方往来余额
1.关联方应收账款
||
|-|
|期末金额|
|11,434,353.32|
|27,658.43|
|11,462,011.75|

 2.关联方其他应收款：无。
3.关联方预付账款：无。
4.关联方应付账款：无。
5.关联方其他应付款
||
|-|
|期末金额|
|1,285,932.40|
|790,557.11|

||
|-|
|期末金额|
|2,076,489.51|

 6.关联方预收款项：无。
九、或有事项：无。
十、承诺事项：无。
十一、资产负债表日后事项：无。
十二、其他重要事项：无
华坪县圣达煤业工贸有限公司
二○一四年一月二十二日
法定代表人：王良勇 主管会计工作负责人：王良勇 会计机构负责人：杨桂兰