众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：武汉市武昌区东湖路169号众环海华大厦2-9层 UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编：430077
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 电话：027 86770549传真：027 85424329
审 计 报 告
众环审字（2014）011448号加皇投资有限公司（JF Investment（HongKong）Co.,Limited）全体股东：
我们审计了后附的撒哈拉能源有限公司（以下简称“撒哈拉公司”）财务报表，包括 2013年12月31日的资产负债表，2013年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是撒哈拉公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，撒哈拉公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了撒哈拉公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如撒哈拉公司2013年度利润表所示，该公司在2012年和2013年连续两年分别发生净亏损925,193.78加元和952,424.09加元。这些情况连同财务报表附注二所述的其他事项，表明存在可能导致对该公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
本段内容不影响已发表的审计意见。
众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 武汉 2014年5月 25日
资产负债表(资产)
会企01表编制单位：撒哈拉能源有限公司 单位：加拿大元
|||
|-|-|
|附注|2013年12月31日|
|123456|468,426.22--15,124.3855,241.79--123,945.28---662,737.67-----27,854.14----2,753,702.25------2,781,556.393,444,294.06|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
本报告书共30页第1页
资产负债表(负债及股东权益)
会企01表编制单位：撒哈拉能源有限公司 单位：加拿大元
|||
|-|-|
|附注|2013年12月31日|
|7891011121314|6.42--363,470.53---3,938.17--64,650.00--424,188.78----766,890.00--766,890.001,191,078.784,970,443.011,234,150.70---3,951,378.432,253,215.283,444,294.06|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
本报告书共30页第2页
利润表
会企02表编制单位：撒哈拉能源有限公司 单位：加拿大元
||
|-|
|附注|
|15151617181919|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
本报告书共30页第3页
现金流量表
会企03表编制单位：撒哈拉能源有限公司 单位：加拿大元
|||
|-|-|
|附注|2013年度|
||381,851.469,184.3142,243.87433,279.64622,956.02336,169.3555,725.6962,684.001,077,535.06-644,255.42-89,822.9589,822.95-89,822.95600,000.000.36600,000.36-600,000.36-0.36-134,078.37602,504.59468,426.22|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共30页第4页
所有者权益变动表
会企04表编制单位：撒哈拉能源有限公司 单位：加拿大元2013年度
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|实收资本 (或股本)|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|
|4,370,443.014,370,443.01600,000.00-600,000.00600,000.00--4,970,443.01|1,206,566.701,206,566.7027,584.00----27,584.0027,584.001,234,150.70|--------|--------|-3,026,184.29-3,026,184.29-925,194.14-925,194.14--925,194.14-----3,951,378.43|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
本报告书共30页第5页
所有者权益变动表
会企04表编制单位：撒哈拉能源有限公司 单位：加拿大元2012年度
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|实收资本 (或股本)|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|
|3,530,443.013,530,443.01840,000.00-840,000.00840,000.00--4,370,443.01|1,080,679.701,080,679.70125,888.00----125,888.00125,888.001,206,567.70|--------|--------|-2,073,765.25-2,073,765.25-952,419.04-952,419.04--952,419.04-----3,026,184.29|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
本报告书共30页第6页
财务报表附注
（2013年12月31日）
（一）公司的基本情况
1．公司的历史沿革及注册资本
撒哈拉能源有限公司（英文名称：Sahara EnergyLtd.）（以下简称为“公司”或“本公司”）根据商业公司法（阿尔伯塔）于2005年11月18日在加拿大多伦多交易所创业板TSX Venture Exchange上市，由同年1月5日在加拿大阿尔伯特省注册成立的Battleford Capital Inc公司（资本库公司）通过“合格交易”收购Captain Energy Inc100%股权完成正式上市程序，交易代码为SAH。2008年2月公司吸收合并Mirage EnergyLtd.。2010年11月30日，本公司进行重组程序向中国长联石油投资有限公司（英文名称：China Great United Petroleum Investment Co.Limited）发行480万股,并于2011年3月21日向其增发967,029股，完成重组后本公司由中国长联石油投资有限公司控股。2012年本公司向新加坡籍自然人KingstonKwek定向增发500万股。截止2013年12月31日，公司总股数为89,684,072股，总股本为4,970,443.01加元，中国长联石油投资有限公司为本公司持股54.6%的控股股东。
2．公司注册地：阿尔伯塔，加拿大西部。
3．公司的组织形式：公司组织形式为股份有限公司。
4．公司总部地址：加拿大阿尔伯塔省卡尔加里，SW第四大道700号，700单元，邮政编码T2P 3J4
5．公司的业务性质和主要经营活动：加拿大撒哈拉能源有限公司是以收购、勘探、开采和开发加拿大西部石油和天然气资源为主的初级能源公司，现有的石油和天然气资源集中在加拿大阿尔伯塔省及萨斯喀彻温省。
6．公司实际控制人的名称：中国长联石油投资有限公司（英文名称：China Great United Petroleum Investment Co.Limited）。
（二）公司重要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，即假设公司在可预见的将来可持续经营，在正常的经营活动中积累资产，偿还负债和实现承诺。根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
本报告书共30页第7页
2013年公司亏损额为925,194加元，经营活动负现金流644,255加元。截止于2013年12月31日，公司累计亏损3,951,378加元，流动资金盈余238,549加元。
公司是否可持续经营主要取决于四个方面：公司筹资能力，产生正现金流流入的能力，对现有储备和生产基地的维护，以及勘探开发项目的竣工。现阶段不能确定是否能满足这些方面，且融资需要根据管理层可接受的条款来进行。现阶段也不能确定公司是否能盈利和产生正的现金流，何时能盈利和产生正的现金流。这些不确定性使公司的持续经营能力存在重大疑虑。
所附的财务报表不包括任何有关持续经营的调整，即与公司不能持续经营时对资产账项余额和负债进行分类所做的调整和根据可收回性所做的调整。上述调整可能对财务报表产生重大影响。
公司在2013年12月31日之后签署了两份协议，计划发行200,000,000股普通股，总融资额1,620万加元，详情见附注17。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本公司以加拿大元为记账本位币。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
本报告书共30页第8页
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
7、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B．持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C．贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
本报告书共30页第9页
D．可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A．本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B．本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C．金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
本报告书共30页第10页
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
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①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
8、应收款项坏账准备的确认和计提
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司坏帐核算采用直接核销法，年度不计提坏准备。
9．固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。与固定资产、累计折旧相关的各项会计估计如下：
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类 别 年折旧率
家具 20%
办公设备 20%
计算机设备 45%
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更披露。
（3）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
10．油气资产的确认和计量
油气资产是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关设施。
为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益。
未探明矿区权益不计提折耗，除此之外的油气资产以油田为单位按产量法进行摊销。产量法折耗率在采矿许可证的现有期限内、根据油气储量在现有设施中的预计可生产量决定。除未探明矿区权益外的油气资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额；未探明矿区权益的公允价值低于账面价值时，账面价值减记至公允价值。
11．收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量时确认提供劳务收入。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
本报告书共30页第13页
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。使用费收入应当按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
12．预计负债的确认和计量
预计负债因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当其履行很可能导致经济利益的流出，且该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原值，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。这部分价值作为油气资产成本的一部分进行折耗。在油气资产的使用寿命内，油气资产弃置义务采用实际利率法确定各期间应承担的利息费用。
不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益。
13．主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更事项。
14．前期会计差错更正
本公司报告期无会计估计变更。
本报告书共30页第14页
（三）税项
1、消费税：根据加拿大相关法律规定，阿尔伯塔省卡尔加里市的消费税税率为5%，按扣除进项税后的余额缴纳。
2、资源税：由两部分构成，直接缴付政府的资源税和由合作方垫付，再付给合作方的资源税。直接缴付部分，由公司的生产会计根据当月产量计算出当月公司应交政府的原油产量，乘以客户的原油销售价格，计算出应缴税额。由合作方垫付部分，根据合作方的账单支付给合作方。
3、企业所得税：由联邦政府和阿尔伯塔省合并计算，税率根据联邦政府或阿尔伯塔省公布税率的变动而变动，2012年所得税率为25.1%，2013年没有变动，仍为25.1%。
4、商业税：由卡尔加里市政府对税基评估，税率（TaxLevy）为7.58%，另加企业振兴区税（BRZLevy）税率为0.151%，按月支付。
5、财产税：阿尔伯特省每年根据撒哈拉公司的油井、管道价值按相应的系数来计算纳税基础，再根据该纳税基础来计算市政税，教育费附加和城建税。市政税税率为1.267%，教育费附加税率为0.36522%，其中管道部分无需缴纳教育费附加,公司按规定不缴纳城建税。公司财产税由两部分构成：直接缴付给政府的财产税和由合作方垫付，再付给合作方的财产税。
（四）报表主要项目附注
1、货币资金
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|-|
|2013年12月31日|
|468,426.22|
|468,426.22|

2013年12月31日
项 目
||||
|-|-|-|
|币种加拿大元|原币468,426.22|汇率1|
||468,426.22||

2、应收账款
（1）应收账款按账龄结构列示：
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|||
|金额|占总额的比例|金额|
|15,124.340.04|100%|17,623.460.04|
|15,124.38|100.00%|17,623.50|

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注：应收账款主要是针对一个客户NEXENMARKETING，客户在加拿大声望较高，且客户会在销售发生的第二个月将款项支付，上述款项结余主要是由于2013年12月销售收入，将于2014年1月到账，以及2012年12月销售收入于2013年1月到账，周转较快，故不计提坏账准备。应收账款期末余额较期初下降14.18%，主要是由于2013年12月销售收入比2012年12月销售收入减少所致。
（2）公司期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
（3）本报告期内公司无实际核销的应收账款。
（4）本报告期内无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款明细情况列示如下
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|15,124.34|1年内|
||15,124.34||

（6）应收账款期末余额中无应收关联方款项。
（7）公司本报告期内无终止确认的应收账款。
3、预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|||
|金额|占总额的比例|金额|
|38,493.2021,262.50|64.42%35.58%|33,979.2921,262.50|
|59,755.70|100.00%|55,241.79|

（2）公司期末账龄超过3年的预付账款21,262.50的形成：
根据2010年加拿大Saskatchewan省石油能源局要求，公司和Cumberland oil& GasLtd.合作开发的油井应向Saskatchewan Oil and Gas OrphanFund预付567,00.00加元，该款项由Cumberland预付；公司在该油井所占比例为37.5%，故向Cumberland预付21,262.50加元。待油田开发完成后结算。
（3）预付账款余额2013年12月31日较2012年12月31日增加了8.17%，主要是因为预付
土地软件租金和预付保险费增加所致。
本报告书共30页第16页
（4）预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）金额较大的预付账款详细情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|欠款金额|欠款时间|
|非关联方非关联方非关联方|9,499.339,500.0021,262.50|1年内1年内3年以上|
||40,261.83||

（6）经测试，期末预付账款不存在减值迹象，故未计提坏账准备。
（7）预付账款期末余额中无预付关联方款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按账龄结构列示：
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|||
|金额|占总额的比例|金额|
|93,095.4716,091.624,258.1910,500.00|75.11%12.98%3.44%8.47%|40,571.883,564.3810,500.00|
|123,945.28|100.00%|54,636.26|

（2）截止2013年12月31日，与合作公司（jointventure）其他应收款余额为29,913.68加元，由合作公司按开采权益比例分配给撒哈拉公司的收入扣除费用后的余额组成。明细列示如下：
||
|-|
|2013年12月31日|
|56.74853.50369.00-719.798,330.4212,875.344,650.87-1,455.76|
|29,913.68|

本报告书共30页第17页
（3）报告期内无需要单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）报告期内无通过重组等其他方式收回的其他应收款。
（5）报告期无实际核销的重大其他应收款。
（6）报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）期末其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方|49,408.6621,689.3415,067.1910,500.008,231.50|1年内1-2年1-3年3年以上1年内|
||104,896.69||

（8）其他应收款期末余额中无应收关联方款项。
（9）报告期内无终止确认的其他应收款。
（10）其他应收款2013年12月31日余额较2012年12月31日余额增加了126.86%，主要是由于临时借支及加拿大能源局押金大幅增加所致。
5、固定资产
（1）固定资产分类别列示
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|95,315.2024,136.6429,712.2541,466.3179,755.1119,686.3222,357.6137,711.1815,560.094,450.327,354.643,755.13|18,492.0514,035.872,073.822,382.366,198.002,294.001,678.002,226.00||

（2）本期计提折旧6,198.00加元。
（3）公司无闲置及近期计划处置的固定资产。
本报告书共30页第18页
（4）期末公司无所有权受限制的固定资产。
（5）公司固定资产期末未发生减值迹象。
6、油气资产
（1）油气资产分类别列示
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|2,881,505.5931,655.442,849,850.15|367,202.919,632.00357,570.91||
|377,609.25377,609.25|117,397.00117,397.00||
|2,503,896.3431,655.442,472,240.90|||

（2）本期折耗额117,397.00加元。
（3）公司于每期末对油气资产价值进行减值测试，经测试不需计提油气资产减值准备。
（4）公司油气资产中无所有权受限资产。
本报告书共30页第19页
7、短期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|原币（美元）|汇率|本位币（加拿大元）|原币（美元）|汇率|
|6.03|0.9390|6.42|6.01|0.9939|
|||6.42|||

注：根据中国企业会计准则相关规定，将加拿大卡尔加里中国银行美元账户透支余额调整至短期借款。
8、应付账款
||
|-|
|2013年12月31日|
|83,872.40476．35270,752.848,368.94|
|363,470.53|

（1）应付账款期末余额中有欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，欠KingstonKwek（持股13.4%）4,700加元，业务性质为董事会津贴。
（2）截止2013年12月31日，与合作公司（jointventure）应付账款余额为270,752.84加元，由合作公司按开采权益比例分配给撒哈拉公司的收入扣除成本/费用的余额组成。明细列示如下：
||
|-|
|2013年12月31日|
|983.2921.81269,311.4757.721.58900.50|
|270,752.84|

（3）应付账款期末余额中存在应付关联方款项余额，如下表：
本报告书共30页第20页
||
|-|
|2013年12月31日|
|4,700.003,668.94|
|8,368.94|

（4）应付账款余额2013年12月31日较2012年12月31日增加了114.40%，主要是由于地表租金和油井服务及维护费增加所致。
9、应交税费
（1）应交税费明细
||
|-|
|2013年12月31日|
|-3,938.17|
|-3,938.17|

（2）应交税费余额2013年12月31日较2012年12月31日增加了693.78%，主要是由于公司2013年度采购物品大幅度高于销售产品所致。上述余额为可抵扣消费税。
（3）各项税金计缴标准见财务报表附注（三）税项。
10、其他应付款
||
|-|
|2013年12月31日|
|64,650.00|
|64,650.00|

（1）其他应付款余额2013年12月31日较2012年12月31日下降了6.67%，主要是由于本年度审计费用减少所致。
（2）其他应付款期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；
无应付关联方款项。
（3）金额较大的其他应付款详细情况：
||
|-|
|金 额|
|36,000.0018,500.0010,000.00|
|64,500.00|

11、预计负债
本报告书共30页第21页
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|766,890.00|464,836.00|
|766,890.00|464,836.00|

12、实收资本（股本）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额||本期增加||本期减少|||
|股票数|金额|股票数|金额|股票数|金额|股票数|
|48,967,02912,000,000-7,424,1525,000,00016,292,891|2,505,164.00840,000.00-371,208.00635,763.0018,308.01|-|600,000.00|||48,967,02912,000,000-7,424,1525,000,00016,292,891|
|89,684,072|4,370,443.01|-|600,000.00|||89,684,072|

（1）2013年 6月，公司与奥中基业投资集团有限公司（AOZHONG JIYE INVETMENT HOLDINGSLIMITED一家香港存续公司，以下简称“奥中公司”）签订《增资意向协议》，协议约定奥中公司以每股价格不超过0.12加元认购公司拟增发的普通股9,500万股，同时约定奥中公司先向公司支付 60万加元的预付金。该预付金不退还，由公司向奥中公司增发 500万股普通股股票。
（2）2010年公司被中国长联石油投资有限公司收购（债务重组）时，由公司向掮客ELITE VALUE INVESTMENTSLIMITED支付500万股份作为佣金。
（3）公司 2010年债务重组时对担保债权人一部分进行现金补偿，另外一部分债务转为股份，股份数额为7,424,152。
（4）其他投资者股票数对应的价值比较低的原因在于公司将 2011年完成资产重组前发行
股票的实收股本金额抵减了累计亏损和资本公积。
本报告书共30页第22页
13、资本公积
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|本年减少|
|1,206,566.70|27,584.00||
|1,206,566.70|27,584.00||

注：公司本年增加的资本公积是由于职工股权激励调整所致。
14、未分配利润
||
|-|
|2013年度|
|-3,026,189.345.05-3,026,184.29-925,194.14-3,951,378.43|

15、营业收入
（1）营业收入明细：
||
|-|
|2013年度|
|456,011.80429,930.40|

（2）主营业务按产品或业务类别列示：
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|356,505.5399,506.27|237,320.54192,609.86|488,970.96104,206.10|
|456,011.80|429,930.40|593,177.06|

（3）销售前5名情况
本报告书共30页第23页
||
|-|
|营业收入|
|288,945.8799,506.2767,559.66|
|456,011.80|

注：公司销售收入来源于两部分，一部分为公司自有的油井生产的原油直接销售给客户 NEXENMARETING，另外一部分为与合作公司（Jointventure）共有的油井生产的原油，合作公司销售之后，按照公司所占该油井的开采权益比例分配给公司。
16、营业税金及附加
||
|-|
|2013年度|
|1,916.0011,374.6842,435.01|
|55,725.69|

17、管理费用
||
|-|
|2013年度|
|310,719.68117,397.0086,362.7844,374.4735,590.0032,569.4231,666.7527,584.0025,449.6724,270.00|

本报告书共30页第24页
||
|-|
|2013年度|
|24,091.3722,289.0319,508.3712,692.2111,706.5511,375.309,480.898,521.946,737.676,198.005,785.513,166.673,166.672,028.501,800.001,236.061,080.00939.19495.51495.41227.90226.4546.5640.00|
|889,319.53|

（1）管理费用本年发生额较上年减少了19.92%，主要是由于本年度公司生产规模缩小。
（2）股权激励：公司的期权计划主要针对其董事、高级职员、职员和顾问。根据期权计划，
公司已预留10%的已发行普通股。此外，任何个人不得预留超过已发行普通股的5%。根据期权
本报告书共30页第25页
计划，可在变动的行权等待期内行权，但最长不超过 5年。2012年 3月，该公司授予股票期权 1,400,000股给两个新董事，行权价格为每股 0.15加元从授予日起至满 5年。这些期权可在第一年，第二年，第三年分别行权三分之一。公司估算这些期权在授予日的公允价值为77,244加元（0.06加元/股）。2012年11月5日，公司的股东批准将3,800,000股股票期权行权价格降低至每股0.10加元。重新定价的期权在最初授予给确定的董事和高级职员时的行权价格分别为0.21加元和0.15加元。该公司在重新定价批准日估算未行权股票期权的公允价值为4,667.00加元（0.002加元/未行权股票期权）并将其确认为股权激励费用。
公司使用布莱克-斯科尔斯定价模型评估期权的公允价值和 2012期权重新定价对其可能造成的影响，该模型基于以下假设：无风险利率1.35%，预期波动率120%，预期失效率10%，股息率0%，预期年限3.9年。
下表列示了连续发行的股票期权数据：
||
|-|
|期权数|
|3,800,0001,400,000-700,000|
|4,500,000-1,400,000|
|3,100,000|

注：2012年12月31日余额行权价格是根据对3,800,000期权重新定价至0.10加元进行了调整之后的数据。
2013年，该公司确认27,584.00加元的职工股权激励费用（2012年为125,888.00加元）。
截止2013年12月31日已发行股票期权的相关信息列示如下：
||||
|-|-|-|
|发行数量|剩余年限|加权平均行权价格|
|3,100,000|2.3|0.10加元|

18、财务费用
||
|-|
|2013年度|
|556.710.36604.676,182.00|
|6,230.32|

（1）公司2013年度财务费用较2012年度大幅增加65.09%，主要是由于公司利息收入减少
了88%。
本报告书共30页第26页
（2）弃置费用最终发生的金额（终值）与当时入账的价值（现值）之间的差额按照实际利率计算的金额作为每年的财务费用计入当期损益。
19、每股收益
||
|-|
|2013年度|
|-0.01-0.01|

注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生派发股票股利、公积金转增股本、拆股或并股，影响发行在外普通股或潜在普通股数量，但不影响所有者权益金额的，按调整后的股数重新计算各比较期间的每股收益。
20、现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|-925,194.14123,595.00|

本报告书共30页第27页
||
|-|
|本年金额|
|6,182.36-62,295.99185,873.3527,584.00-644,255.42468,426.22602,504.59-134,078.37|

（五）关联方关系及其交易
1．本公司关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2．本企业的实际控制人有关信息：
||||
|-|-|-|
|注册地|登记代码|业务性质|
|香港|1020529|投资公司|

实际控制人中国长联石油投资有限公司直接对本公司持股比例及表决权比例为54.6%。
本报告书共30页第28页
3．不存在控制关系的关联方
||
|-|
|关联方关系|
|持股5%以上的股东|

4．关联方交易
4.1关键管理人员、董事、监事报酬 单位：加元
||
|-|
|职位|
|执行总裁|

4.2关键管理人员、董事、职工福利费用 单位：加元
||
|-|
|2013年度|
|27,584.001,800.0010,299.00|
|39,683.00|

5．关联方往来余额（应付账款）
||
|-|
|2013年12月31日|
|4,700.003,668.94|
|8,368.94|

（六）或有事项
本公司无重大需披露之或有事项。
（七）承诺事项
公司承诺根据办公室租赁协议支付租金和一定比例的水电费等，该协议条款具体内容如下：从2014年1月1日起至2014年8月31日每月支付11,189.00加元，从2014年9月1日起至
2015年8月31日每月支付10,613.00加元，从2015年9月1日起至2017年8月31日每月支
付10,845.00加元。
本报告书共30页第29页
（八）资产负债表日后事项
2014年2月22日，公司与奥中基业投资集团有限公司（AOZHONG JIYE INVETMENT
HOLDINGSLIMITED一家香港存续公司，以下简称“奥中公司”）和JFInvestment（HongKong） Co., Limited（以下简称“加皇投资”）签订《退出协议》，三方约定：奥中公司退出对公司的投资，相关责任和权利由加皇投资承接即公司向加皇投资以每股0.12加元发行500万股普通股股票。
2014年3月31日，公司与加皇投资签订《普通股认购协议》，双方约定加皇投资以每股0.08加元认购公司拟增发的19,500万股普通股股票。
2014年4月14日，公司在加拿大创业板信息公告网站http://www.sedar.com/已经公告2013年年度报告，包括加拿大德勤会计师事务所出具的审计报告。
（九）其他重要事项
本公司无其他重要事项。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共30页第30页