浙江帝龙文化发展股份有限公司
财务报表附注
2017年度
浙江帝龙文化发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省工商行政管理局批准，在浙江万利实业有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，总部位于浙江省临安市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000729092173R的营业执照。现有注册资本 851,196,049元，股份总数 851,196,049股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股324,569,583股；无限售条件的流通股份A股526,626,466股。公司股票已于2008年首次公开发行并在深圳证券交易所挂牌交易。
金额单位：人民币元一、公司基本情况
本公司主营业务为中高端装饰贴面材料的研发、设计、生产和销售。其经营范围为：文化娱乐产业投资，实业投资，投资管理，印花装饰纸、胶膜浸渍装饰纸、封边条、金属饰面板、装饰铝板、阳极氧化铝卷板、三聚氰胺板、装饰材料印花的生产、销售，装饰材料的销售，经营进出口业务。
本公司之全资子公司苏州美生元信息科技有限公司（以下简称苏州美生元公司）及其子公司主营移动游戏的研发和发行。其经营范围为：计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；维修、租赁：计算机；企业管理咨询、企业形象策划；
销售：计算机软件及辅助设备、文化用品、体育用品、家用电器、通讯设备；利用信息网络经营游戏产品。
本财务报表业经公司2018年4月25日第五届董事会第七次会议批准对外报出。
本公司将浙江帝龙新材料有限公司（以下简称帝龙新材料公司）、廊坊帝龙新材料有限公司（以下简称廊坊帝龙公司）、成都帝龙新材料有限公司（以下简称成都帝龙公司）、浙江永孚新材料有限公司（以下简称永孚新材料公司）、帝龙新材料（临沂）有限公司（以下简称帝龙临沂公司）、海宁帝龙永孚新材料有限公司（以下简称海宁帝龙公司）、帝龙永孚（临沂）软性材料有限公司（以下简称永孚临沂公司）、浙江帝龙股权投资基金管理有限公司（以下简称帝龙股权投资公司）、苏州美生元公司、北京点我网络技术有限公司（以下简
称北京点我网络公司）、天津点我信息科技有限公司（以下简称天津点我公司）、北京艾付科技有限公司（以下简称北京艾付公司）、北京帝龙文化有限公司（以下简称北京帝龙文化公司）、北京西信联创科技有限公司(以下简称北京西信公司）、北京月宝盒信息科技有限公司（以下简称北京月宝盒公司）、北京奇酷无限科技有限责任公司（以下简称北京奇酷公司）、石家庄易盟科技有限公司（以下简称石家庄易盟公司）、北京星乐晨曦文化发展有限责任公司（以下简称北京星乐晨曦公司）、苏州齐思妙想信息科技有限公司（以下简称苏州齐思妙想公司）、苏州晶石互娱信息科技有限公司（以下简称苏州晶石互娱公司）、天津槟果核教育科技有限公司（以下简称天津槟果核公司）、天津齐思妙想信息科技有限公司（以下简称天津齐思妙想公司）、香港帝龙娱乐有限公司（以下简称香港帝龙娱乐公司）、霍尔果斯墨龙影业有限公司（以下简称霍尔果斯墨龙公司）、霍尔果斯晶石互娱信息科技有限公司（以下简称霍尔果斯晶石互娱公司）、苏州齐思妙想孵化器管理有限公司（以下简称苏州齐思妙想孵化器公司）等26家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在合并范围的变更和其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
帝龙文化公司合并范围内关联往
经测试未减值的，不计提坏账准备
来组合
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|15|
|50|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但信用风险重大
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|30|5|
|年限平均法|3-10|5、10|
|年限平均法|8-10|5|
|年限平均法|5|5|

3.资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50-70
软件 1-10
商标专利权 10
版权及著作权 2-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售装饰纸、浸渍纸等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
手机单机游戏发行收入在公司取得电信运营商或服务商（以下简称运营商）提供的计费账单并经公司核对后确认收入。
游戏授权运营收入在公司的游戏运营或者代理权利以及所需技术交付受让方后，根据合同协议约定的结算条件确认收入。
广告推广收入在公司取得合作方提供的按协议约定计算计费账单并经公司核对后确认收入。
移动端网络游戏，与游戏渠道商联合发行的游戏收入，在取得渠道商提供的结算单时确认收入；自主发行的游戏收入和自有游戏的分成收入，按游戏充值收入或渠道商提供的结算
分成收入按该游戏产品的玩家生命周期内采用直线法摊销并确认收入。
(二十四)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)重要会计政策变更
1.本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2.本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减2016年度营业外收入30,246,919.42元，营业外支出
3,964,334.63元，调增资产处置收益26,282,584.79元。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|土地面积|
|应缴流转税税额|

||
|-|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
成都帝龙公司 15%
苏州美生元公司 12.5%
香港帝龙娱乐公司 16.5%
苏州齐思妙想公司、霍尔果斯晶石互娱公司 免税
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1.增值税
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕 52号），自 2016年 5月 1日起，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。本公司安置每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关按本公司所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的 4倍确定。
2.企业所得税
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的通知》（财税〔2011〕58号），成都帝龙公司 2011年 1月 1日起至 2020年 12月31日止按15%的优惠税率计缴企业所得税。
苏州美生元公司于 2014年 7月 2日被认定为软件企业（证书编号：苏R-2014-0039）。根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕第27号）、《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第43号）规定，苏州美生元公司享受新办软件生产企业所得税优惠政策，自获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半缴纳企业所得税。苏州美生元公司 2015年度为开始获利年度，本年度按12.5%的优惠税率计缴企业所得税。
苏州齐思妙想公司于 2017年 7月 28日被认定为软件企业（证书编号：苏
RQ-2017-E0065）。根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通
知》（财税〔2012〕第27号）、《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第43号）规定，苏州齐思妙想公司享受新办软件生产企业所得税优惠政策，自获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半缴纳企业所得税。苏州齐思妙想公司本年度为开始获利第一年，故免缴企业所得税。
根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号），2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。霍尔果斯晶石互娱公司本年度取得第一笔生产经营收入的年度，故免缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|6,657.23|
|576,453,217.81|
|32,702,922.18|
|609,162,797.22|
|18,639,893.13|

(2)其他货币资金期末数均系银行承兑汇票保证金，使用均受限。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|41,632,074.78||41,632,074.78|43,319,807.12||
|41,632,074.78||41,632,074.78|43,319,807.12||

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|373,763,419.59|
|373,763,419.59|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,220,184,590.24|96.97|65,206,887.73|5.34|
|38,152,302.22|3.03|22,557,166.32|59.12|
|1,258,336,892.46|100.00|87,764,054.05|6.97|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|567,402,965.33|99.63|30,340,931.81|5.35|
|2,092,296.70|0.37|2,092,296.70|100.00|
|569,495,262.03|100.00|32,433,228.51|5.70|

 2)期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|10,936,986.52|5,468,493.26|50|
|10,493,224.78|5,246,612.39|50|
|6,511,144.70|3,255,572.35|50|

||||
|-|-|-|
|688,685.13|344,342.57|50|
|518,675.34|259,337.67|50|
|489,870.39|244,935.20|50|
|480,571.88|240,285.94|50|
|349,693.28|174,846.64|50|
|721,419.78|360,709.88|50|
|1,316,722.70|1,316,722.70|100|
|730,452.28|730,452.28|100|
|545,623.29|545,623.29|100|
|428,146.00|428,146.00|100|
|390,000.00|390,000.00|100|
|385,472.60|385,472.60|100|
|350,000.00|350,000.00|100|
|323,979.35|323,979.35|100|
|2,491,634.20|2,491,634.20|100|
|38,152,302.22|22,557,166.32||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,180,803,977.92|59,040,198.90|
|38,987,265.91|5,848,089.89|
|149,494.95|74,747.48|
|243,851.46|243,851.46|
|1,220,184,590.24|65,206,887.73|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备60,039,162.66元，收回已核销的应收账款275,989.22元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款4,984,326.04元。
2)本期重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|886,114.00|因欠款公司资不抵债、已破产清算或公司通过与对方协商、法律诉讼等多种方式|经第三届董事会第四十三次会议审议批准取得相关应收账款核销资料和文件。|
|货款|855,203.68|||
|货款|708,431.60|||
|货款|476,244.40|||

||||
|-|-|-|
|货款|473,042.00|全力追讨确认已无法收回，故予以核销。|
|货款|340,851.28||
|货款|305,332.30||
|货款|939,107.08||
||4,984,326.34||

(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|50,324,624.15|4.00|
|50,065,520.40|3.98|
|42,547,966.68|3.38|
|38,929,792.60|3.09|
|29,009,721.00|2.31|
|210,877,624.83|16.76|

 4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|87,042,321.52|98.78||87,042,321.52|24,185,936.20|87.11||
|477,819.78|0.54||477,819.78|3,578,243.17|12.89||
|596,371.31|0.68||596,371.31||||
|88,116,512.61|100.00||88,116,512.61|27,764,179.37|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|39,677,595.82|
|14,150,828.31|
|4,245,283.04|
|2,830,188.60|
|2,241,943.29|

小计 63,145,839.06 71.66 5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|10,847,095.27|100.00|2,659,197.99|24.52|
|10,847,095.27|100.00|2,659,197.99|24.52|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,437,725.42|100.00|1,868,861.83|54.36|
|3,437,725.42|100.00|1,868,861.83|54.36|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|786,703.22|39,335.16|
|8,629,952.00|1,294,492.80|
|210,140.05|105,070.03|
|1,220,300.00|1,220,300.00|
|10,847,095.27|2,659,197.99|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备790,336.16元，无收回或转回坏账准备。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|2,325,288.00|
|293,297.03|

||
|-|
|8,000,000.00|
|228,510.24|
|10,847,095.27|

(4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|预付款转入|8,000,000.00|1-2年|73.75|
|保证金|721,288.00|注|6.65|
|保证金|720,000.00|3年以上|6.64|
|保证金|500,000.00|3年以上|4.61|
|保证金|200,000.00|2-3年|1.84|
||10,141,288.00||93.49|

注：账龄1年以内为115,384.00元，1-2年为605,904.00元。
6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|81,240,300.12||81,240,300.12|67,842,688.39|1,378,598.82|
|1,730,514.85||1,730,514.85|1,565,215.88||
|41,133,275.45|475,025.72|40,658,249.73|38,244,921.23|1,192,489.57|
|272,049.43||272,049.43|272,637.32||
|124,376,139.85|475,025.72|123,901,114.13|107,925,462.82|2,571,088.39|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|1,378,598.82|||1,378,598.82||
|1,192,489.57|297,495.04||1,014,958.89||
|2,571,088.39|297,495.04||2,393,557.71||

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
确定可变现净值的具体依据详见本财务报表附注三（十一）存货之说明；本期存货跌价准备减少均系随本期原材料的领用及库存商品的销售而转销。
7.持有待售资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,952,727.81||1,952,727.81|||
|1,952,727.81||1,952,727.81|||

注：公司与受让方已签订股权转让协议，并收到转让款。截至资产负债表日，该公司相关工商变更手续尚未办妥。
8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|300,000,000.00|
|6,831,162.30|
|7,542,478.66|
|314,373,640.96|

 9.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|18,317,758.74||18,317,758.74|1,952,727.81||
|18,317,758.74||18,317,758.74|1,952,727.81||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|1,952,727.81||1,952,727.81||

|||||
|-|-|-|-|
||10,000,000.00||552,708.42|
||2,250,000.00||-12,049.38|
||5,934,012.23||-307,870.53|
|1,952,727.81|18,184,012.23|1,952,727.81|232,788.51|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||10,552,708.42|
|||||2,237,950.62|
|||||5,527,099.70|
|||||18,317,758.74|

(3)其他说明
子公司香港帝龙娱乐公司持有株式会社SEDIC-DILON（以下简称SEDIC-DILON）51%的股权。SEDIC-DILON董事会中香港帝龙娱乐公司仅占半数席位，SEDIC-DILON的日常经营也委托给另一股东，故香港帝龙娱乐公司仅能对SEDIC-DILON施加重大影响，将其作为联营企业核算。
10.投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|4,991,188.09|1,881,790.34|
|4,991,188.09|1,881,790.34|

|||
|-|-|
|614,613.63|262,940.21|
|158,653.26|37,647.67|
|158,653.26|37,647.67|
|773,266.89|300,587.88|
|4,217,921.20|1,581,202.46|
|4,376,574.46|1,618,850.13|

11.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|
|216,867,968.78|66,293,270.69|181,681,037.58|10,426,684.79|
|21,333,375.45|17,426,685.99|26,298,282.03|1,752,146.93|
|240,099.78|2,618,151.92|306,613.48|1,604,881.97|
|21,093,275.67|14,808,534.07|25,991,668.55|147,264.96|
|206,912.00|13,894,563.97|18,812,151.48|586,912.02|
|206,912.00|13,894,563.97|18,812,151.48|586,912.02|
|237,994,432.23|69,825,392.71|189,167,168.13|11,591,919.70|
|33,429,291.01|29,664,397.07|89,675,109.26|6,110,467.72|
|7,408,211.28|6,846,376.71|17,711,724.03|1,481,234.58|
|7,408,211.28|6,846,376.71|17,711,724.03|1,481,234.58|
|21,840.80|5,749,533.96|12,178,300.39|500,566.35|
|21,840.80|5,749,533.96|12,178,300.39|500,566.35|

|||||
|-|-|-|-|
|40,815,661.49|30,761,239.82|95,208,532.90|7,091,135.95|
||2,811,338.64|4,116,869.32||
||2,811,338.64|4,116,869.32||
||2,811,338.64|4,116,869.32||
|197,178,770.74|39,064,152.89|93,958,635.23|4,500,783.75|
|183,438,677.77|33,817,534.98|87,889,059.00|4,316,217.07|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|18,276,480.24|
|18,276,480.24|

12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|11,171,962.26||11,171,962.26|8,547,177.97|271,400.20|
|3,206,462.47||3,206,462.47|22,296,670.85||
||||146,000.00||
|1,778,067.57||1,778,067.57|3,083,003.12||
|10,101,362.99||10,101,362.99|774,912.52||
|26,257,855.29||26,257,855.29|34,847,764.46|271,400.20|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|2,170|8,547,177.97|18,575,636.16|15,641,451.67|309,400.20|
|3,910|22,296,670.85|19,411,045.22|38,501,253.60||
|185|146,000.00|1,726,642.89|1,872,642.89||

||||||
|-|-|-|-|-|
|165|3,083,003.12|1,622,769.74|2,399,821.78|527,883.51|
|5,540|774,912.52|13,005,414.04|3,625,573.31|53,390.26|
|11,970|34,847,764.46|54,341,508.05|62,040,743.25|890,673.97|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|85.60|85.60||||
|99.71|99.71||||
|100.00|100.00||||
|91.67|91.67||||
|35.86|35.86||||

13.无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|版权及著作权|商标专利权|
|103,244,293.80|868,539.06|66,602,771.54|7,944,512.24|
|4,946,405.00|2,752,764.32|46,301,439.21||
|4,946,405.00|2,752,764.32|46,301,439.21||
|108,190,698.80|3,621,303.38|112,904,210.75|7,944,512.24|
|10,792,743.63|293,033.82|21,189,945.99|4,317,646.35|
|2,124,304.67|892,184.20|25,730,836.53|809,116.44|
|2,124,304.67|892,184.20|25,730,836.53|809,116.44|
|12,917,048.30|1,185,218.02|46,920,782.52|5,126,762.79|

|||||
|-|-|-|-|
|95,273,650.50|2,436,085.36|65,983,428.23|2,817,749.45|
|92,451,550.17|575,505.24|45,412,825.55|3,626,865.89|

 14.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,042,526,962.41|||
|3,042,526,962.41|||

 (2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
详见本财务报表附注十三（二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项之说明。
15.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|809,578.71|871,124.70|543,086.53||
|809,578.71|871,124.70|543,086.53||

 16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|68,317,431.83|10,696,666.38|41,508,582.98|
|31,694,593.62|7,923,648.41|76,270,009.59|
|100,012,025.45|18,620,314.79|117,778,592.57|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|16,950,683.00|
|22,580,845.93|
|39,531,528.93|

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|1,534,184.70|2,046,686.55|
|5,147,057.05|5,147,057.05|
|10,269,441.25||
|16,950,683.00|7,193,743.60|

17.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|31,500,000.00|
|31,500,000.00|

 18.短期借款
||
|-|
|期末数|
|80,000,000.00|
|80,000,000.00|

19.应付票据
||
|-|
|期末数|
|115,345,764.44|
|115,345,764.44|

 20.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|81,735,712.67|
|444,699,076.80|
|41,698,319.61|
|1,975,081.19|

合计 570,108,190.27 209,634,922.07 (2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
21.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|62,520,332.84|
|6,175,612.36|
|68,695,945.20|

 (2)期末无账龄1年以上重要的预收款项。
22.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|38,651,054.65|145,741,515.02|144,280,877.99|
|487,055.34|9,009,385.56|8,933,465.01|
|39,138,109.99|154,750,900.58|153,214,343.00|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|37,258,610.37|132,548,071.49|130,962,399.10|
||4,438,636.16|4,438,636.16|
|300,040.43|5,328,106.00|5,285,185.27|
|252,273.46|4,358,449.31|4,314,681.76|
|28,753.11|605,248.21|610,287.58|
|19,013.86|364,408.48|360,215.93|
|17,621.00|1,435,658.60|1,434,407.60|
|1,074,782.85|1,991,042.77|2,160,249.86|
|38,651,054.65|145,741,515.02|144,280,877.99|

(3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|453,902.09|8,621,914.32|8,532,338.85|
|33,153.25|387,471.24|401,126.16|
|487,055.34|9,009,385.56|8,933,465.01|

 23.应交税费
||
|-|
|期末数|
|19,398,473.07|
|15,476,761.43|
|1,288,262.32|
|742,378.57|
|671,446.27|
|591,605.49|
|358,209.54|
|339,115.32|
|179,556.25|
|116,481.83|
|2,713.00|
|1,514.19|
|976,872.40|
|40,143,389.68|

 24.应付利息
||
|-|
|期末数|
|124,422.22|
|124,422.22|

25.应付股利
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|834,000.00|
|834,000.00|

 (2)期末无账龄1年以上重要的应付股利。
26.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,644,774.22|
|3,011,365.88|
|2,125,917.72|
|7,782,057.82|

 (2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
27.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|5,487,720.00|
|5,487,720.00|

 28.其他流动负债
||
|-|
|期末数|
|1,521,339.50|
|1,882,558.07|
|13,202,487.12|
|16,606,384.69|

29.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|4,581,666.67||520,662.50|4,061,004.17|
|4,581,666.67||520,662.50|4,061,004.17|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益[注]|期末数|
|2,000,000.00||200,000.00|1,800,000.00|
|895,991.67||136,100.00|759,891.67|
|1,012,000.00||44,000.00|968,000.00|
|312,500.00||62,500.00|250,000.00|
|244,625.00||48,925.00|195,700.00|
|116,550.00||29,137.50|87,412.50|
|4,581,666.67||520,662.50|4,061,004.17|

[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
30.其他非流动负债
||
|-|
|期末数|

 31.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|851,611,049||||-415,000||

(2)其他说明
根据公司第四届董事会第二次会议决议，公司回购并注销因离职和2016年度绩效考核
未达标的27名激励对象已获授的尚未解锁的限制性股票共计415,000股，回购价格为1.895元/股。截至2017年10月16日止，公司已向27名限制性股票激励对象支付回购对价，合计人民币786,425.00元，相应减少股本415,000.00元，减少资本公积（股本溢价）371,425.00元。本次减资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕409号），已于2017年10月26日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。
32.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,003,223,720.42|4,012,018.79|371,425.00|
|27,882,002.67|8,677,361.48|14,332,754.63|
|3,031,105,723.09|12,689,380.27|14,704,179.63|

 (2)其他说明
1）根据《企业会计准则第11号—股份支付》的相关规定，按照限制性股票的等待解锁期分期摊销作为以权益结算的股份支付换取职工服务的支出，本期摊销719,546.18元，计入本期管理费用，相应增加资本公积（其他资本公积）719,546.18元。
2）如本财务报表附注五(一)31(2)所述，公司本期回购并注销因离职和2016年度绩效考核未达标的27名激励对象已获授的尚未解锁的限制性股票，相应减少资本公积（股本溢价）371,425.00元。
3）公司以期末流通股股票收盘价、授予及预计回购的限制性股票数量及限制性股票费用分摊比例作为预计税法允许税前抵扣金额并确认递延所得税资产。该可抵扣金额超过本期账面确认限制性股票费用部分的所得税影响金额计入资本公积（其他资本公积），共计7,463,785.17元，前期已确认17,784,521.01元，本期冲回10,320,735.84元。
4）根据公司第四届董事会第二次会议决议：同意为119名激励对象办理288.60万股首次授予部分的限制性股票的解锁。根据公司第四届董事会第四次会议决议：同意为汤飞涛先生办理9万股限制性股票的解锁。本期解锁的限制性股票摊销成本4,012,018.79元转入资本公积（股本溢价），相应增加资本公积（股本溢价）4,012,018.79元，减少资本公积（其
他资本公积）4,012,018.79元。
5）根据前述4）中所述，公司本期为120名激励对象办理297.60万股首次授予部分的限制性股票的解锁，该部分解锁的限制性股票在企业所得税税前可扣除的金额超过其前期已在账面确认的限制性股票激励费用部分的所得税影响金额共计7,957,815.30元，相应增加资本公积（其他资本公积）7,957,815.30元。
33.库存股
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|12,747,665.00||7,259,945.00|
|12,747,665.00||7,259,945.00|

 (2)其他说明
1)根据限制性股票激励计划，公司将回购并注销的已获授的尚未解锁的限制性普通股计415,000股对应的回购款计786,425.00元减少库存股，相应减少其他非流动负债。
2)根据限制性股票激励计划，公司120名激励对象所持首次授予的限制性股票第三个解锁期满足解锁条件，公司于2017年9月25日予以解锁，本期，公司将解锁的限制性普通股计297.60万股对应的回购款计5,639,520.00元减少库存股，并相应减少其他非流动负债。
3)本公司期末应付限制性股票现金股利余额834,000.00元，相应调减库存股和一年内到期的非流动负债834,000.00元。
34.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
||-148,295.62|||-148,295.62||
||-49,253.62|||-49,253.62||
||-99,042.00|||-99,042.00||

|||
|-|-|
|-148,295.62|-148,295.62|

 35.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|54,119,629.65|3,205,935.38||
|54,119,629.65|3,205,935.38||

 (2)其他说明
本期增加系按母公司2017年净利润的10%提取法定盈余公积。
36.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|660,543,849.16|
|549,121,864.04|
|3,205,935.38|
|85,161,104.90|
|133,750.00|
|1,121,432,422.92|

 (2)其他说明
1)根据公司2016年年度股东大会决议，以公司2016年12月31日总股本851,611,049股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 1.00元（含税），合计分配现金股利85,161,104.90元。
2)公司本期回购并注销已获授的尚未解锁的限制性普通股计415,000股。根据限制性股票激励计划，激励对象因获授的限制性股票而取得的现金股利由公司代管，若限制性股票未达到解锁条件，则相应现金股利由公司收回，本期公司收回限制性股票现金股利133,750.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|3,054,614,461.22|2,227,957,240.15|1,643,185,167.55|
|8,152,195.98|4,014,618.30|6,886,027.79|
|3,062,766,657.20|2,231,971,858.45|1,650,071,195.34|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|6,386,522.05|
|2,814,630.58|
|2,596,707.63|
|2,171,679.13|
|1,876,420.44|
|1,728,222.06|
|20,235.10|
|20,410.19|
|17,614,827.18|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|35,676,320.37|
|19,257,712.54|
|6,060,508.59|
|4,508,996.62|
|4,028,332.42|
|2,936,537.10|
|2,840,005.28|

||
|-|
|1,668,409.19|
|4,347,434.34|
|81,324,256.45|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|50,313,244.84|
|30,724,972.63|
|4,220,222.14|
|3,636,922.50|
|3,544,057.74|
|3,434,354.01|
|2,936,594.28|
|1,051,381.46|
|719,546.18|
|16,251,682.96|
|116,832,978.74|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|1,449,298.27|
|-1,896,779.63|
|542,500.80|
|1,352,139.37|
|1,447,158.81|

6.资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|60,829,498.82|
|297,495.04|
|61,126,993.86|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|232,788.51|
|11,000,000.00|
|11,255,367.45|
|22,488,155.96|

 8.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,191,842.14|100,754.30|
|-5,613,389.21|-3,964,334.63|
||30,146,165.12|
|-4,421,547.07|26,282,584.79|

 9.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|27,965,616.79||
|15,756,345.28||
|812,795.30||
|44,534,757.37||

本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
10.营业外收入
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||26,521,608.66|
||14,345,481.43|
|1,984,465.88|1,111,063.98|
|371,115.22||
|2,355,581.10|41,978,154.07|

 11.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|728,076.81||
|728,076.81||
|4,081,758.94||
|971,000.00|1,720,000.00|
|11,512.54|16,042.57|
|20,505.51|9,764.44|
|782,246.05|580,794.01|
|6,595,099.85|2,326,601.02|

 12.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|64,208,118.90|
|-2,519,551.72|
|61,688,567.18|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|610,810,431.22|
|152,702,607.81|
|-87,900,667.24|
|-1,812,087.43|
|982,464.04|
|-2,283,750.00|
|61,688,567.18|

 13.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|27,444,954.29|
|1,896,779.63|
|335,308.86|
|16,679,381.23|
|46,356,424.01|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|87,126,355.81|

||
|-|
|971,000.00|
|12,302,118.90|
|5,923,935.42|
|106,323,410.13|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|3,486,381,069.44|
|18,500,000.00|
|3,000,000.00|
|3,507,881,069.44|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|3,384,891,069.44|
|39,000,000.00|
|3,423,891,069.44|

 5.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|786,425.00|
|109,436.27|
|895,861.27|

 6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|

||
|-|
|549,121,864.04|
|61,126,993.86|
|33,643,847.53|
|29,556,441.84|
|543,086.53|
|4,421,547.07|
|728,076.81|
|2,801,437.64|
|-22,488,155.96|
|-2,519,551.72|
|-19,344,808.66|
|-780,851,725.25|
|465,853,718.11|
|322,592,771.84|
|576,459,875.04|
|275,883,515.63|
|300,576,359.41|

(2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|576,459,875.04|
|6,657.23|
|576,453,217.81|
|576,459,875.04|

(3)现金流量表补充资料的说明
现金和现金等价物余额不含银行承兑汇票保证金余额。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|32,702,922.18|
|95,110,944.74|
|41,703,017.96|
|169,516,884.88|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|2,899,960.40|6.5342|
|20,518.81|7.8023|

|||
|-|-|
|186,940.85|0.83591|
|1,987,514.83|6.5342|
|101,693.56|0.83591|
|4,102,709.71|6.5342|
|48.72|6.5342|
|50,000.00|6.5342|

 (2)境外经营实体说明
|||
|-|-|
|主要经营地|记账本位币|
|香港|美元|

3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|2,000,000.00||200,000.00|1,800,000.00||
|895,991.67||136,100.00|759,891.67||
|1,012,000.00||44,000.00|968,000.00||
|312,500.00||62,500.00|250,000.00||
|244,625.00||48,925.00|195,700.00||
|116,550.00||29,137.50|87,412.50||
|4,581,666.67||520,662.50|4,061,004.17||

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|14,175,300.00|其他收益|
|2,589,000.00|其他收益|
|2,000,000.00|其他收益|
|1,370,719.00|其他收益|
|1,700,000.00|其他收益|
|1,000,000.00|其他收益|
|827,300.00|其他收益|
|615,000.00|其他收益|
|593,700.00|其他收益|
|508,348.00|其他收益|
|350,149.00|其他收益|
|326,000.00|其他收益|
|321,000.00|其他收益|
|288,300.00|其他收益|
|150,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|44,000.00|其他收益|
|42,140.00|其他收益|
|25,000.00|其他收益|
|24,300.00|其他收益|
|15,000.00|其他收益|
|279,698.29|其他收益|
|27,444,954.29||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为27,965,616.79元。
六、合并范围的变更
(一)合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设|2017年3月1日|2,000,000.00|
|新设|2017年3月2日|10,000,000.00|
|新设|2017年3月27日|200,000.00|

(二)合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|清算|2017年6月5日|5,860,945.52|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|临安|临安|制造业|100||
|廊坊|廊坊|制造业||100|
|成都|成都|制造业||100|
|余杭|余杭|制造业||100|
|郯城|郯城|制造业||100|
|海宁|海宁|制造业||100|
|郯城|郯城|制造业||100|
|临安|临安|投资业|100||
|北京|苏州|游戏业|100||
|北京|北京|游戏业||100|
|北京|天津|游戏业||100|
|北京|北京|游戏业||100|
|北京|北京|游戏业||100|

|||||
|-|-|-|-|
|北京|北京|游戏业|100|
|北京|北京|游戏业|100|
|北京|北京|游戏业|100|
|北京|石家庄|游戏业|100|
|北京|北京|游戏业|100|
|苏州|苏州|游戏业|100|
|苏州|苏州|游戏业|100|
|天津|天津|游戏业|100|
|天津|天津|游戏业|100|
|香港|香港|游戏业|100|
|新疆|新疆|游戏业|100|
|新疆|新疆|影视业|100|
|苏州|苏州|游戏业|100|

(2)其他说明
1）经第三届董事会第四十次会议和2016年第三次临时股东大会审议批准：
①公司将本部的中高端装饰贴面材料系列产品的业务、资产划转至全资子公司帝龙新材料公司。
②公司将持有的从事中高端装饰贴面材料业务的成都帝龙公司、廊坊帝龙公司、帝龙临沂公司和帝龙永孚公司4家子公司100%的股权全部划转至全资子公司帝龙新材料公司。
③公司将永孚新材料公司持有的海宁帝龙公司100%的股权划转至帝龙新材料公司，由此海宁帝龙公司将成为帝龙新材料公司的全资子公司。
2）苏州美生元公司持有北京点我网络公司、天津点我公司、北京艾付公司、北京点我文化公司、北京西信公司、北京月宝盒公司、北京奇酷公司、石家庄易盟公司、北京星乐晨曦公司、苏州齐思妙想公司、苏州晶石互娱公司、天津槟果核公司、天津齐思妙想公司、香港帝龙娱乐公司、霍尔果斯晶石互娱公司、霍尔果斯墨龙公司、苏州齐思妙想孵化器公司等
100%的股权。
(二)在合营企业或联营企业中的权益
不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 期末数/本期数
联营企业
投资账面价值合计 18,317,758.74
下列各项按持股比例计算的合计数 133,746.51
净利润 232,788.51
其他综合收益 -99,042.00
综合收益总额 133,746.51
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年12月31日，本公司应收账款的16.76%(2016年12月31日：26.97%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|41,632,074.78||||
|41,632,074.78||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|43,319,807.12||||
|43,319,807.12||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|80,000,000.00|84,071,600.00|84,071,600.00||
|115,345,764.44|115,345,764.44|115,345,764.44||
|570,108,190.27|570,108,190.27|570,108,190.27||
|834,000.00|834,000.00|834,000.00||
|7,782,057.82|7,782,057.82|7,782,057.82||
|5,487,720.00|5,487,720.00|5,487,720.00||
|3,403,897.57|3,403,897.57|3,403,897.57||

||||
|-|-|-|
|782,961,630.10|787,033,230.10|787,033,230.10|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|83,029,458.85|83,029,458.85|83,029,458.85||
|209,634,922.07|209,634,922.07|209,634,922.07||
|1,039,050.00|1,039,050.00|1,039,050.00||
|5,387,773.35|5,387,773.35|5,387,773.35||
|6,373,832.50|6,373,832.50|6,373,832.50||
|3,759,739.21|3,759,739.21|3,759,739.21||
|6,373,832.50|6,373,832.50||6,373,832.50|
|315,598,608.48|315,598,608.48|309,224,775.98|6,373,832.50|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
本公司原母公司浙江帝龙控股有限公司（以下简称帝龙控股公司）及股东姜祖功于2017
年12月1日与宁波揽众天道投资管理有限公司（以下简称宁波揽众天道公司）签订协议，将其持有的本公司合计8,000万股无限售流通股作价13.75元/股转让给宁波揽众天道公司。
本次股份转让后，宁波揽众天道公司将持有8,000万股公司股份，占公司总股本的9.3985%；
帝龙控股公司及其一致行动人合计持有 151,284,600股公司股份，占公司总股本的17.7732%；余海峰合计持有 130,436,363股公司股份，占公司总股本的15.3239%。本次转让完成后，公司无控股股东、无实际控制人。2017年 12月 18日，本次协议转让经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认已完成。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
公司持股5%以上股东（2017年12月18日前为母帝龙控股公司
公司）
余海峰 公司持股5%以上股东
宁波揽众天道投资管理有限公司 公司持股5%以上股东
浙江帝龙光电材料有限公司 帝龙控股公司的控股子公司
北京聚力互动信息技术有限公司（以下简
余海峰控制的公司
称聚力互动公司）
北京聚力互信教育科技有限公司（以下简
余海峰控制的公司
称聚力互信公司）
周宴清 余海峰配偶
(二)关联交易情况
1.关联租赁情况
公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋|392,311.38|

 2.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|4,423,287.48|

3.其他关联交易
本期帝龙新材公司为浙江帝龙光电材料有限公司代收代缴水电费1,924,172.50元。
4.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
|||||
|-|-|-|-|
|最高额担保额|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|240,000,000.00|80,000,000.00|2017/7/20|2018/7/20|

十、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 限制性股票2,976,000股
公司本期失效的各项权益工具总额 限制性股票415,000股
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格公司限制性股票行权价格为1.895元/股，
的范围和合同剩余期限 合同剩余期限为1年
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
公司选择布莱克-舒尔茨（BLACK-SCHOLES）期授予日权益工具公允价值的确定方法 权定价模型对授予的股票期权的公允价值进
行测算
根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完可行权权益工具数量的确定依据 成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
14,184,796.10金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 719,546.18 2.其他说明
根据本期可行权权益工具数量及授予日权益工具公允价值的确认方法，公司根据《企业会计准则-股利支付》的相关规定，对限制性股票激励费用进行分期摊销，作为以权益结算
的股份支付换取职工服务的支出。本期摊销719,546.18元，计入管理费用，相应增加资本
公积719,546.18元。
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)收购全资子公司深圳米趣玩科技有限公司事项
1.子公司苏州美生元公司于2018年1月29日与沧州市新华区畅联信息技术咨询中心(以下简称沧州畅联公司)、苏州诚美真和管理咨询合伙企业（有限合伙）(以下简称苏州诚美公司)、天津有度企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称天津有度公司）及刘文丰签订《关于收购深圳米趣玩科技有限公司100%股权之股权收购协议》（以下简称深圳米趣玩公司）。苏州美生元公司受让沧州畅联公司、天津有度公司、苏州诚美公司合计持有的深圳米趣玩公司100%股权，受让款总额为23,680万元。同时，沧州畅联公司和刘文丰共同向苏州美生元公司承诺：深圳米趣玩公司2018年度净利润不低于2,200万元，2019年度净利润不低于2,700万元，2020年度净利润不低于3,200万元。当深圳米趣玩公司2018年度、2019年度和2020年度的任何一个年度净利润未能达约定的净利润时，沧州畅联公司和刘文丰应当向苏州美生元公司履行利润承诺补偿义务。
2. 2018年 1月，苏州美生元公司之子公司霍尔果斯墨龙公司作为有限合伙人对苏州诚美公司出资4,900万元，持有其19.60%份额。
(二)关于公司董事长、总经理变更事项
公司于2018年1月12日召开第五届董事会第一次会议审议批准姜飞雄先生辞去公司董事长及总经理职务，余海峰先生当选为公司第四届董事会董事长、薄彬先生当选为公司总经理。
同时，余海峰及苏州聚力互赢投资管理中心（有限合伙）（以下简称苏州聚力互赢公司）作出如下声明：本公司2018年度、2019年度、2020年度经审计后归属于母公司净利润（不含帝龙新材料公司及其下属子公司的利润）将不低于人民币7亿元、8.5亿元、9.5亿元。
如上述任一年度未能完成上述承诺利润的，余海峰及苏州聚力互赢公司将在该年度审计报告
出具后的30个交易日内共同通过二级市场集合竞价系统增持不低于2亿元市值的上市公司
股份，该等增持的股份锁定期为任一增持完成后12个自然月及2020年度经公司年度审计报告出具日孰后。另外，余海峰及苏州聚力互赢公司承诺：其所直接或间接持有的上市公司股份锁定期延长至2020年6月8日。
(三)资产负债表日后利润分配情况
经公司第五届董事会第七次会议审议通过的利润分配预案，以公司2017年12月31日的总股本851,196,049股为基数，向全体股东每拟分配的利润或股利
10股派发现金红利0.7元（含税），共计派发59,583,723.43元。上述利润分配议案尚待股东大会审议通过。
十三、其他重要事项
(一)终止经营
1.终止经营损益
||
|-|
|本期数|
|-6,108.82|
|-9.00|
|6,117.82|
|801,102.71|
|60.00|
|807,160.53|
|311.22|
|806,849.31|
|806,849.31|
|806,849.31|

2.终止经营现金流量
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期数|||||
|经营活动现金流量净额|投资活动现金流量净额|筹资活动现金流量净额|经营活动现金流量净额|投资活动现金流量净额|
|5,797.60|||6,229,571.95||

(二)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
地区分部
||||
|-|-|-|
|境内|境外|分部间抵消|
|3,023,895,659.38|30,718,801.84||
|2,197,913,250.20|30,043,989.95||
|5,975,906,370.17|27,366,120.95||
|922,860,454.01|27,003,092.05||

行业分部
||||
|-|-|-|
|建材行业|游戏文化行业|分部间抵消|
|1,076,015,139.34|1,978,599,321.88||
|862,223,594.78|1,365,733,645.37||
|4,275,466,621.33|1,727,805,869.79||
|310,844,838.53|639,018,707.53||

产品分部
||||
|-|-|-|
|装饰纸|浸渍纸|PVC装饰材料|
|311,887,506.05|321,844,639.93|174,844,116.13|
|212,230,723.80|277,702,914.23|134,663,905.01|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|氧化铝|金属饰面板|单机游戏发行|
|7,221,624.04|3,380,145.68|656,858,449.35|

||||
|-|-|-|
|4,402,394.13|2,806,814.46|352,384,168.38|

(续上表)
|||
|-|-|
|广告推广|移动端网络游戏发行|
|1,122,974,233.08|167,531,010.59|
|943,099,544.90|57,621,039.80|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2016年度公司通过发行股份及支付现金相结合的方式购买余海峰等11名交易对象持有的苏州美生元公司100%股权，并产生商誉3,042,526,962.41元。
根据相关协议，余海峰等对苏州美生元公司的业绩作出承诺，苏州美生元公司2015年度、2016年度和2017年度实现的净利润（扣除苏州美生元公司因股份支付而产生的损益，包括：苏州美生元公司已实施管理层激励确认的股份支付费用，苏州美生元公司对火凤天翔科技（北京）有限公司、杭州哲信信息技术有限公司的股份支付处理产生的无形资产摊销，即每年摊销金额433.33万元）不低于18,000万元、32,000万元、46,800万元。在利润承诺期间，如果苏州美生元公司实现的经审计的累积净利润不足承诺净利润数的，则承诺方应以现金及股份的方式向公司进行利润补偿。
苏州美生元公司 2017年度经审计的合并报表归属于母公司股东的净利润为 48,072.72万元，扣除苏州美生元公司因股份支付而产生的费用433.33万元，为48,506.05万元，已完成上述2017年度业绩承诺。
截止 2017年 12月 31日，公司收购苏州美生元公司100%股份交易形成合并商誉 304,252.70万元，占公司期末合并资产总额的50.68%。由于被收购的子公司就是一个资产组，因此企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试。本公司按照预计未来现金流量的现值计算商誉的可收回金额，并以此作为对商誉的减值测试。预计现金流量根据公司批准的未来若干年财务预算预计；超过财务预算之后年份的现金流量以适用的预测平均增长率推断。现金流量的现值使用适当的折现率进行计算。减值测试中采用的其他关键数据包括：预算收入及成本、折旧及摊销、运营资金及其他相关费用。减值测试结果表明，该商誉并未出现减值损失。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|68,890,728.75|100.00|3,412,968.17|4.95|
|68,890,728.75|100.00|3,412,968.17|4.95|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|89,076,411.47|100.00|4,654,994.96|5.23|
|89,076,411.47|100.00|4,654,994.96|5.23|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|63,771,569.01|3,188,578.45|
|756,121.69|113,418.25|
|25,475.83|12,737.92|
|98,233.55|98,233.55|
|64,651,400.08|3,412,968.17|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|4,239,328.67||
|4,239,328.67||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备1,087,927.35元，收回核销的应收账款275,989.22元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款2,605,943.36元。
2)本期重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|886,114.00|因欠款公司资不抵债、已破产清算或公司通过与对方协商、法律诉讼等多种方式全力追讨确认已无法收回，故予以核销。|经第三届董事会第四十三次会议审议批准取得相关应收账款核销资料和文件。|
|货款|708,431.60|||
|货款|473,042.00|||
|货款|340,851.28|||
|货款|110,358.81|||
|货款|87,145.67|||
||2,605,943.36|||

(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|8,119,739.40|11.79|
|3,521,593.62|5.11|
|3,273,186.98|4.75|
|2,953,862.40|4.29|
|2,240,196.72|3.25|
|20,108,579.12|29.19|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|24,080.00|100.00|2,204.00|9.15|
|24,080.00|100.00|2,204.00|9.15|

(续上表)
期初数
种类
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|147,327.50|100.00|11,366.38|7.72|
|147,327.50|100.00|11,366.38|7.72|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|14,080.00|704.00|
|10,000.00|1,500.00|
|24,080.00|2,204.00|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-9,162.38元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|10,000.00|
|14,080.00|
|24,080.00|

 (4)其他应收款金额前1名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|保证金|10,000.00|1-2年|41.53|
||10,000.00||41.53|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,961,920,160.08||3,961,920,160.08|3,725,920,000.00||
|3,961,920,160.08||3,961,920,160.08|3,725,920,000.00||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|

|||||
|-|-|-|-|
|90,520,000.00||90,520,000.00||
|74,100,000.00||74,100,000.00||
|62,500,000.00||62,500,000.00||
|88,800,000.00||88,800,000.00||
|10,000,000.00|551,920,160.08||561,920,160.08|
|3,400,000,000.00|||3,400,000,000.00|
|3,725,920,000.00|551,920,160.08|315,920,000.00|3,961,920,160.08|

注：公司将持有的从事中高端装饰贴面材料业务的成都帝龙公司、廊坊帝龙公司、帝龙临沂公司和永孚新材料公司4家子公司100%的股权全部划转至帝龙新材料公司。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|509,082,521.43|436,219,649.69|514,307,238.54|
|284,275.58|251,746.34|5,873,065.53|
|509,366,797.01|436,471,396.03|520,180,304.07|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|7,838,204.52|
|7,838,204.52|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
||
|-|
|金额|
|5,850,376.12|

||
|-|
|812,795.30|
|27,965,616.79|
|11,255,367.45|
|-3,490,936.43|
|42,393,219.23|
|7,378,113.46|

归属于母公司所有者的非经常性损益净额 35,015,105.77
(2)重大非经常性损益项目说明详见本财务报表附注五（二）7、8、9、10、11之说明。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|11.39|0.65|
|10.66|0.61|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|本期第一次限制性股票解锁冲销库存股|I1|
|增加净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|本期第二次限制性股票解锁冲销库存股|I2|
|增加净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|尚未解禁部分已宣告未发放的股利调整|I3|
|增加净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|本期限制性股票成本摊销|I4|
|增加净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|
|限制性股票解锁未来税前可抵扣金额超过期末账面已确认限制性股票费用部分的所得税影响金额计入资本公积|I5|

|||
|-|-|
|增加净资产次月起至报告期期末的累计月数|J5|
|本期解锁的限制性股票在税前实际可扣除的金额超过其前期已在账面确认的限制性股票激励费用部分的所得税影响金额计入资本公积|I6|
|增加净资产次月起至报告期期末的累计月数|J6|
|其他综合收益变动|I7|
|增加净资产次月起至报告期期末的累计月数|J7|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F1|
|G1|
|F2|
|G2|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|