山河智能装备股份有限公司
2019年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山河智能装备股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,883,537,642.48|1,284,371,605.84|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|139,192,306.23|140,912,796.81|
|应收账款|3,568,079,996.82|3,149,393,677.89|
|应收款项融资|||
|预付款项|403,732,888.46|314,197,938.73|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|其他应收款|319,622,312.49|409,817,040.63|
|其中：应收利息|1,257,796.53|3,974,167.71|
|应收股利|||
|买入返售金融资产|||
|存货|2,546,583,207.74|2,430,707,015.90|
|合同资产|||
|持有待售资产||1,106,257.89|

||||
|-|-|-|
|一年内到期的非流动资产|364,278,892.88|350,827,680.42|
|其他流动资产|65,326,971.83|357,124,902.14|
|流动资产合计|9,290,354,218.93|8,438,458,916.25|
|非流动资产：|||
|发放贷款和垫款|||
|债权投资|||
|可供出售金融资产|||
|其他债权投资|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|779,144,330.10|605,438,660.14|
|长期股权投资|60,948,053.51|63,815,557.30|
|其他权益工具投资|540,378.92|515,394.06|
|其他非流动金融资产|||
|投资性房地产|||
|固定资产|4,104,717,590.74|4,260,805,065.69|
|在建工程|316,942,268.70|182,360,465.50|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|使用权资产|||
|无形资产|522,097,960.44|425,768,443.80|
|开发支出|80,992,989.50|39,656,872.65|
|商誉|65,102,928.38|65,102,928.38|
|长期待摊费用|30,903,524.74|35,538,542.60|
|递延所得税资产|100,678,076.01|96,938,535.99|
|其他非流动资产|473,657.05|72,999,682.61|
|非流动资产合计|6,062,541,758.09|5,848,940,148.72|
|资产总计|15,352,895,977.02|14,287,399,064.97|
|流动负债：|||
|短期借款|2,070,649,300.00|1,949,365,489.59|
|向中央银行借款|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||

||||
|-|-|-|
|衍生金融负债|||
|应付票据|1,994,344,689.49|1,306,568,556.69|
|应付账款|1,199,140,986.80|1,243,627,796.23|
|预收款项|352,156,713.72|283,939,638.32|
|卖出回购金融资产款|||
|吸收存款及同业存放|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|应付职工薪酬|28,779,293.95|62,270,223.35|
|应交税费|81,797,093.41|73,062,723.60|
|其他应付款|226,108,631.30|385,114,752.68|
|其中：应付利息|6,037,178.05|13,676,065.84|
|应付股利|||
|应付手续费及佣金|||
|应付分保账款|||
|合同负债|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|1,144,426,595.39|984,681,894.17|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|7,097,403,304.06|6,288,631,074.63|
|非流动负债：|||
|保险合同准备金|||
|长期借款|2,603,664,923.06|2,377,650,468.52|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|171,924,681.55|103,112,360.98|
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|58,530,523.46|61,886,810.12|
|递延所得税负债|365,215,910.34|337,859,331.02|
|其他非流动负债|160,415,931.56|181,366,646.54|
|非流动负债合计|3,359,751,969.97|3,061,875,617.18|

||||
|-|-|-|
|负债合计|10,457,155,274.03|9,350,506,691.81|
|所有者权益：|||
|股本|1,088,108,465.00|1,056,068,465.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|2,300,048,534.08|2,356,837,298.23|
|减：库存股|||
|其他综合收益|56,362,873.41|23,270,513.71|
|专项储备|28,863,388.87|26,537,870.65|
|盈余公积|162,585,555.01|162,585,555.01|
|一般风险准备|||
|未分配利润|1,200,470,067.66|993,126,185.23|
|归属于母公司所有者权益合计|4,836,438,884.03|4,618,425,887.83|
|少数股东权益|59,301,818.96|318,466,485.33|
|所有者权益合计|4,895,740,702.99|4,936,892,373.16|
|负债和所有者权益总计|15,352,895,977.02|14,287,399,064.97|

2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,683,250,271.01|1,098,084,121.14|
|交易性金融资产|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|123,852,507.49|118,814,713.90|
|应收账款|2,849,282,328.42|2,488,644,050.83|
|应收款项融资|||
|预付款项|341,678,506.05|368,365,112.09|
|其他应收款|411,287,459.83|415,103,472.42|
|其中：应收利息|1,257,796.53|3,974,167.71|

||||
|-|-|-|
|应收股利|||
|存货|1,747,189,246.09|1,520,748,458.09|
|合同资产|||
|持有待售资产||1,106,257.89|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|18,096,149.34|310,786,569.17|
|流动资产合计|7,174,636,468.23|6,321,652,755.53|
|非流动资产：|||
|债权投资|||
|可供出售金融资产|||
|其他债权投资|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|18,984,331.00|18,984,331.00|
|长期股权投资|3,053,957,139.76|2,638,681,269.94|
|其他权益工具投资|||
|其他非流动金融资产|||
|投资性房地产|||
|固定资产|983,679,975.21|997,152,748.58|
|在建工程|316,224,310.53|182,144,863.04|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|使用权资产|||
|无形资产|462,986,192.88|364,738,426.02|
|开发支出|80,992,989.50|39,656,872.65|
|商誉|||
|长期待摊费用|1,478,486.98|2,804,869.90|
|递延所得税资产|46,000,790.70|43,025,339.71|
|其他非流动资产||22,798,800.00|
|非流动资产合计|4,964,304,216.56|4,309,987,520.84|
|资产总计|12,138,940,684.79|10,631,640,276.37|
|流动负债：|||
|短期借款|1,985,649,300.00|1,560,754,800.00|
|交易性金融负债|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||

||||
|-|-|-|
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|2,000,794,689.49|1,279,492,278.69|
|应付账款|1,381,662,263.26|1,453,822,187.74|
|预收款项|122,261,956.91|37,485,334.86|
|合同负债|||
|应付职工薪酬|11,164,120.87|37,567,870.90|
|应交税费|14,193,994.30|29,131,420.72|
|其他应付款|185,758,634.12|176,386,278.26|
|其中：应付利息|6,037,178.05|4,040,155.48|
|应付股利|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|174,000,000.00|461,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|5,875,484,958.95|5,035,640,171.17|
|非流动负债：|||
|长期借款|1,214,924,306.54|717,251,579.27|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|30,630,277.80|32,933,472.24|
|递延所得税负债|5,375,076.45||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|1,250,929,660.79|750,185,051.51|
|负债合计|7,126,414,619.74|5,785,825,222.68|
|所有者权益：|||
|股本|1,088,108,465.00|1,056,068,465.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||

||||
|-|-|-|
|资本公积|2,667,449,266.74|2,604,330,466.74|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|17,420,459.32|15,124,533.41|
|盈余公积|162,585,555.01|162,585,555.01|
|未分配利润|1,076,962,318.98|1,007,706,033.53|
|所有者权益合计|5,012,526,065.05|4,845,815,053.69|
|负债和所有者权益总计|12,138,940,684.79|10,631,640,276.37|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|3,629,379,108.42|2,723,152,332.60|
|其中：营业收入|3,629,379,108.42|2,723,152,332.60|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|3,195,302,986.44|2,234,297,993.51|
|其中：营业成本|2,529,615,714.96|1,808,515,501.96|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|26,394,233.94|18,927,141.92|
|销售费用|243,893,527.77|118,877,466.73|
|管理费用|241,218,571.00|172,385,174.96|
|研发费用|81,946,492.03|41,241,873.26|
|财务费用|72,234,446.74|74,350,834.68|
|其中：利息费用|127,738,921.49|95,111,560.70|
|利息收入|75,736,817.13|56,051,531.44|

||||
|-|-|-|
|加：其他收益|3,356,286.66|3,972,053.33|
|投资收益（损失以“－”号填|||
||-2,867,503.79|3,522,467.20|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
|的投资收益|||
|以摊余成本计量的金融|||
|资产终止确认收益（损失以“-”号填列）|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|净敞口套期收益（损失以“－”|||
|号填列）|||
|公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|信用减值损失（损失以“-”号填|||
||-51,050,606.64|-47,249,850.80|
|列）|||
|资产减值损失（损失以“-”号填|||
||-6,308,039.13|-39,867,265.05|
|列）|||
|资产处置收益（损失以“-”号填|||
||-358,825.42|3,993,420.24|
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|376,847,433.66|413,225,164.01|
|加：营业外收入|8,287,812.73|6,363,405.45|
|减：营业外支出|1,425,878.52|3,293,472.61|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|383,709,367.87|416,295,096.85|
|减：所得税费用|62,595,476.19|99,989,438.83|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|321,113,891.68|316,305,658.02|
|（一）按经营持续性分类|||
|1.持续经营净利润（净亏损以“－”|||
||321,113,891.68|316,305,658.02|
|号填列）|||
|2.终止经营净利润（净亏损以“－”|||
|号填列）|||
|（二）按所有权归属分类|||
|1.归属于母公司所有者的净利润|316,154,728.93|299,527,372.34|
|2.少数股东损益|4,959,162.75|16,778,285.68|
|六、其他综合收益的税后净额|33,092,359.70|9,933,352.26|
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
||33,092,359.70|8,678,206.58|
|的税后净额|||
|（一）不能重分类进损益的其他综|||
|合收益|||

||||
|-|-|-|
|1.重新计量设定受益计划变|||
|动额|||
|2.权益法下不能转损益的其|||
|他综合收益|||
|3.其他权益工具投资公允价|||
|值变动|||
|4.企业自身信用风险公允价|||
|值变动|||
|5.其他|||
|（二）将重分类进损益的其他综合|||
||33,092,359.70|8,678,206.58|
|收益|||
|1.权益法下可转损益的其他|||
|综合收益|||
|2.其他债权投资公允价值变|||
|动|||
|3.可供出售金融资产公允价|||
|值变动损益|||
|4.金融资产重分类计入其他|||
|综合收益的金额|||
|5.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|6.其他债权投资信用减值准|||
|备|||
|7.现金流量套期储备|||
|8.外币财务报表折算差额|33,092,359.70|8,678,206.58|
|9.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|||1,255,145.68|
|税后净额|||
|七、综合收益总额|354,206,251.38|326,239,010.28|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||349,247,088.63|308,205,578.92|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|4,959,162.75|18,033,431.36|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.2934|0.2836|
|（二）稀释每股收益|0.2934|0.2836|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：付向东 主管会计工作负责人：熊道广 会计机构负责人：唐欢4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|2,708,181,662.91|2,066,850,378.96|
|减：营业成本|2,045,854,945.14|1,501,820,353.87|
|税金及附加|23,571,902.42|16,698,755.30|
|销售费用|224,356,365.51|105,900,617.82|
|管理费用|59,375,484.65|43,562,865.35|
|研发费用|68,544,711.66|38,600,749.53|
|财务费用|68,760,826.11|69,283,272.69|
|其中：利息费用|72,674,053.53|53,179,548.08|
|利息收入|8,759,398.36|12,603,802.59|
|加：其他收益|2,303,194.44|2,998,461.11|
|投资收益（损失以“－”号填|||
||-2,176,387.09|961,491.12|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|以摊余成本计量的金融|||
|资产终止确认收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|净敞口套期收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|信用减值损失（损失以“-”号|||
||-19,035,581.71|-56,042,227.23|
|填列）|||
|资产减值损失（损失以“-”号|||
||-1,200,692.56|-8,776,510.23|
|填列）|||
|资产处置收益（损失以“-”号|||
||-524,287.79|1,670,324.14|
|填列）|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|197,083,672.71|231,795,303.31|
|加：营业外收入|7,486,650.32|6,026,026.23|
|减：营业外支出|1,328,085.99|2,928,836.67|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||203,242,237.04|234,892,492.87|
|列）|||

||||
|-|-|-|
|减：所得税费用|25,175,105.09|31,961,596.75|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|178,067,131.95|202,930,896.12|
|（一）持续经营净利润（净亏损|||
||178,067,131.95|202,930,896.12|
|以“－”号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净亏损|||
|以“－”号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）不能重分类进损益的其他|||
|综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|变动额|||
|2.权益法下不能转损益的|||
|其他综合收益|||
|3.其他权益工具投资公允|||
|价值变动|||
|4.企业自身信用风险公允|||
|价值变动|||
|5.其他|||
|（二）将重分类进损益的其他综|||
|合收益|||
|1.权益法下可转损益的其|||
|他综合收益|||
|2.其他债权投资公允价值|||
|变动|||
|3.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|4.金融资产重分类计入其|||
|他综合收益的金额|||
|5.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|6.其他债权投资信用减值|||
|准备|||
|7.现金流量套期储备|||
|8.外币财务报表折算差额|||
|9.其他|||
|六、综合收益总额|178,067,131.95|202,930,896.12|
|七、每股收益：|||

||
|-|
|（一）基本每股收益|
|（二）稀释每股收益|

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2,889,718,884.55|2,247,120,420.66|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|代理买卖证券收到的现金净额|||
|收到的税费返还|32,932,501.92|6,741,283.46|
|收到其他与经营活动有关的现金|335,053,792.42|79,663,992.40|
|经营活动现金流入小计|3,257,705,178.89|2,333,525,696.52|
|购买商品、接受劳务支付的现金|2,483,925,616.29|1,455,595,286.93|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|为交易目的而持有的金融资产净|||
|增加额|||
|拆出资金净增加额|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|342,154,644.30|249,301,651.30|

||||
|-|-|-|
|金|||
|支付的各项税费|127,538,508.52|106,180,889.71|
|支付其他与经营活动有关的现金|210,957,522.74|255,404,738.55|
|经营活动现金流出小计|3,164,576,291.85|2,066,482,566.49|
|经营活动产生的现金流量净额|93,128,887.04|267,043,130.03|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||1,579,283.50|182,857.82|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|||11,047,252.37|
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|452,248,000.00|273,627,000.00|
|投资活动现金流入小计|453,827,283.50|284,857,110.19|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||139,952,092.89|246,888,924.28|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金||42,521,960.71|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
||393,536,795.78|334,992,949.60|
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|533,488,888.67|624,403,834.59|
|投资活动产生的现金流量净额|-79,661,605.17|-339,546,724.40|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|96,628,802.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|2,290,334,816.56|2,023,070,913.13|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|21,076,278.00||
|筹资活动现金流入小计|2,408,039,896.56|2,023,070,913.13|
|偿还债务支付的现金|1,644,592,452.82|1,797,837,768.18|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||186,417,615.15|118,266,709.61|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||

||||
|-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|344,757,935.94|83,912,024.44|
|筹资活动现金流出小计|2,175,768,003.91|2,000,016,502.23|
|筹资活动产生的现金流量净额|232,271,892.65|23,054,410.90|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||-337,235.57|-10,343,286.79|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|245,401,938.95|-59,792,470.26|
|加：期初现金及现金等价物余额|848,179,495.27|740,104,282.02|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,093,581,434.22|680,311,811.76|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,912,702,764.67|1,829,293,456.43|
|收到的税费返还|31,974,782.43|6,741,283.46|
|收到其他与经营活动有关的现金|655,925,159.06|90,226,785.58|
|经营活动现金流入小计|2,600,602,706.16|1,926,261,525.47|
|购买商品、接受劳务支付的现金|2,273,681,214.15|1,390,990,399.78|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||183,725,761.72|135,970,006.05|
|金|||
|支付的各项税费|101,841,366.07|69,057,562.50|
|支付其他与经营活动有关的现金|167,005,894.29|158,143,206.26|
|经营活动现金流出小计|2,726,254,236.23|1,754,161,174.59|
|经营活动产生的现金流量净额|-125,651,530.07|172,100,350.88|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金||2,506,977.24|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||1,164,892.00|163,077.82|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|||1,817,000.00|
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|452,248,000.00|364,804,450.00|
|投资活动现金流入小计|453,412,892.00|369,291,505.06|
|购建固定资产、无形资产和其他|126,818,640.15|99,018,694.19|

||||
|-|-|-|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|9,530,000.00|20,455,102.06|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
||385,536,795.78|334,992,949.60|
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||182,132,438.05|
|投资活动现金流出小计|521,885,435.93|636,599,183.90|
|投资活动产生的现金流量净额|-68,472,543.93|-267,307,678.84|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|95,158,802.00||
|取得借款收到的现金|2,117,680,700.00|1,187,015,979.15|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|2,212,839,502.00|1,187,015,979.15|
|偿还债务支付的现金|1,284,177,272.73|1,092,251,628.73|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||185,313,407.23|114,169,139.53|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|338,957,935.94|27,975,539.46|
|筹资活动现金流出小计|1,808,448,615.90|1,234,396,307.72|
|筹资活动产生的现金流量净额|404,390,886.10|-47,380,328.57|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||-421,834.72|-13,484,400.36|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|209,844,977.38|-156,072,056.89|
|加：期初现金及现金等价物余额|688,968,288.57|566,784,312.07|
|六、期末现金及现金等价物余额|898,813,265.95|410,712,255.18|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||||
||||||||||||||||所有|
|||||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利|其他|小计||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||||计|
||1,056||||2,356,||23,270|26,537|162,58||993,12||4,618,|318,46|4,936,|
|一、上年期末余||||||||||||||||
||,068,||||837,29||,513.7|,870.6|5,555.||6,185.||425,88|6,485.|892,37|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|额|465.0|8.23|1|5|01|23|7.83|33|3.16|
||0|||||||||
|加：会计政||||||||||
|策变更||||||||||
|前期||||||||||
|差错更正||||||||||
|同一||||||||||
|控制下企业合||||||||||
|并||||||||||
|其他||||||||||
||1,056|||||||||
|||2,356,|23,270|26,537|162,58|993,12|4,618,|318,46|4,936,|
|二、本年期初余|,068,|||||||||
|||837,29|,513.7|,870.6|5,555.|6,185.|425,88|6,485.|892,37|
|额|465.0|||||||||
|||8.23|1|5|01|23|7.83|33|3.16|
||0|||||||||
|三、本期增减变|32,04|-56,78|33,092|||207,34|218,01|-259,1|-41,15|
|||||2,325,||||||
|动金额（减少以|0,000|8,764.|,359.7|||3,882.|2,996.|64,666|1,670.|
|||||518.22||||||
|“－”号填列）|.00|15|0|||43|20|.37|17|
||||33,092|||316,15|349,24||354,20|
|（一）综合收益||||||||4,959,||
||||,359.7|||4,728.|7,088.||6,251.|
|总额||||||||162.75||
||||0|||93|63||38|
||32,04|-56,78|||||-24,74|-264,1|-288,8|
|（二）所有者投||||||||||
||0,000|8,764.|||||8,764.|23,829|72,593|
|入和减少资本||||||||||
||.00|15|||||15|.12|.27|
||32,04|63,118|||||95,158||96,628|
|1．所有者投入||||||||1,470,||
||0,000|,800.0|||||,800.0||,800.0|
|的普通股||||||||000.00||
||.00|0|||||0||0|
|2．其他权益工||||||||||
|具持有者投入||||||||||
|资本||||||||||
|3．股份支付计||22,420|||||22,420||22,420|
|入所有者权益||,863.6|||||,863.6||,863.6|
|的金额||4|||||4||4|
|||-142,3|||||-142,3|-265,5|-407,9|
|4．其他||28,427|||||28,427|93,829|22,256|
|||.79|||||.79|.12|.91|
|||||||-108,8|-108,8||-108,8|
|（三）利润分配||||||10,846|10,846||10,846|
|||||||.50|.50||.50|
|1．提取盈余公||||||||||
|积||||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风||||||||||
|险准备||||||||||
|||||||-108,8|-108,8||-108,8|
|3．对所有者（或||||||||||
|||||||10,846|10,846||10,846|
|股东）的分配||||||||||
|||||||.50|.50||.50|
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权||||||||||
|益内部结转||||||||||
|1．资本公积转||||||||||
|增资本（或股||||||||||
|本）||||||||||
|2．盈余公积转||||||||||
|增资本（或股||||||||||
|本）||||||||||
|3．盈余公积弥||||||||||
|补亏损||||||||||
|4．设定受益计||||||||||
|划变动额结转||||||||||
|留存收益||||||||||
|5．其他综合收||||||||||
|益结转留存收||||||||||
|益||||||||||
|6．其他||||||||||
|||||2,325,|||2,325,||2,325,|
|（五）专项储备||||||||||
|||||518.22|||518.22||518.22|
|||||4,704,|||4,704,||4,704,|
|1．本期提取||||||||||
|||||754.93|||754.93||754.93|
|||||2,379,|||2,379,||2,379,|
|2．本期使用||||||||||
|||||236.71|||236.71||236.71|
|（六）其他||||||||||
||1,088||||||||4,895,740,702.99|
|||2,300,|56,362|28,863|162,58|1,200,|4,836,|59,301||
|四、本期期末余|,108,|||||||||
|||048,53|,873.4|,388.8|5,555.|470,06|438,88|,818.9||
|额|465.0|||||||||
|||4.08|1|7|01|7.66|4.03|6||
||0|||||||||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||||
||||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分|||少数股||
||||||资本|减：库||专项|盈余||||||权益合|
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利|其他|小计|东权益||
|||||其他|公积|存股||储备|公积||||||计|
|||股|债||||收益|||准备|润|||||
||1,056|||||||||||||||
||||||2,454,||-43,19|20,567|133,19||660,97||4,282,||4,766,4|
|一、上年期末|,068,|||||||||||||484,060||
||||||749,27||6,231.|,695.5|4,670.||8,698.||362,56||22,679.|
|余额|465.0|||||||||||||,110.90||
||||||0.74||73|1|34||65||8.51||41|
||0|||||||||||||||
|加：会计||||||||||||||||
|政策变更||||||||||||||||
|前期||||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||||
|同一||||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||||
|并||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||
||1,056|||||||||||||||
||||||2,454,||-43,19|20,567|133,19||660,97||4,282,||4,766,4|
|二、本年期初|,068,|||||||||||||484,060||
||||||749,27||6,231.|,695.5|4,670.||8,698.||362,56||22,679.|
|余额|465.0|||||||||||||,110.90||
||||||0.74||73|1|34||65||8.51||41|
||0|||||||||||||||
|三、本期增减||||||||||||||||
||||||-109,1||||||246,72||148,16|-189,63||
|变动金额（减|||||||8,678,|1,881,|||||||-41,463|
||||||15,529||||||3,949.||8,229.|1,844.0||
|少以“－”号填|||||||206.58|602.81|||||||,614.98|
||||||.41||||||09||07|5||
|列）||||||||||||||||
||||||||||||299,52||308,20|||
|（一）综合收|||||||8,678,|||||||18,033,|326,239|
||||||||||||7,372.||5,578.|||
|益总额|||||||206.58|||||||431.36|,010.28|
||||||||||||34||92|||
|（二）所有者|||||-109,1||||||||-109,1|-207,66|-316,78|
|投入和减少资|||||15,529||||||||15,529|5,275.4|0,804.8|
|本|||||.41||||||||.41|1|2|
|1．所有者投入||||||||||||||||
|的普通股||||||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||||||
|资本||||||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
||-109,1|||-109,1|-207,66|-316,78|
|4．其他|15,529|||15,529|5,275.4|0,804.8|
||.41|||.41|1|2|
||||-52,80|-52,80|||
|（三）利润分||||||-52,803|
||||3,423.|3,423.|||
|配||||||,423.25|
||||25|25|||
|1．提取盈余公|||||||
|积|||||||
|2．提取一般风|||||||
|险准备|||||||
|3．对所有者|||-52,80|-52,80|||
|||||||-52,803|
|（或股东）的|||3,423.|3,423.|||
|||||||,423.25|
|分配|||25|25|||
|4．其他|||||||
|（四）所有者|||||||
|权益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．设定受益计|||||||
|划变动额结转|||||||
|留存收益|||||||
|5．其他综合收|||||||
|益结转留存收|||||||
|益|||||||
|6．其他|||||||
|（五）专项储||1,881,||1,881,||1,881,6|
|备||602.81||602.81||02.81|
|||3,043,||3,043,||3,043,6|
|1．本期提取|||||||
|||658.78||658.78||58.78|
|||1,162,||1,162,||1,162,0|
|2．本期使用|||||||
|||055.97||055.97||55.97|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||||||||||
||1,056|2,345,||||||||
||||-34,51|22,449|133,19|907,70|4,430,||4,724,9|
|四、本期期末|,068,|||||||294,428||
|||633,74|8,025.|,298.3|4,670.|2,647.|530,79||59,064.|
|余额|465.0|||||||,266.85||
|||1.33|15|2|34|74|7.58||43|
||0|||||||||

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期||||||||||||
|项目||其他权益工具|||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|未分配||所有者权|
||股本||||||||||其他||
|||优先股|永续债|其他|积|股|合收益|备|积|利润||益合计|
||1,056,0|||||||||1,007,7|||
|一、上年期末余|||||2,604,33|||15,124,5|162,585,|||4,845,815,|
||68,465.|||||||||06,033.|||
|额|||||0,466.74|||33.41|555.01|||053.69|
||00|||||||||53|||
|加：会计政|||||||||||||
|策变更|||||||||||||
|前期|||||||||||||
|差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
||1,056,0|||||||||1,007,7|||
|二、本年期初余|||||2,604,33|||15,124,5|162,585,|||4,845,815,|
||68,465.|||||||||06,033.|||
|额|||||0,466.74|||33.41|555.01|||053.69|
||00|||||||||53|||
|三、本期增减变|||||||||||||
||32,040,||||63,118,8|||2,295,92||69,256,||166,711,01|
|动金额（减少以|||||||||||||
||000.00||||00.00|||5.91||285.45||1.36|
|“－”号填列）|||||||||||||
|||||||||||178,06|||
|（一）综合收益||||||||||||178,067,1|
|||||||||||7,131.9|||
|总额||||||||||||31.95|
|||||||||||5|||
|（二）所有者投|32,040,||||63,118,8|||||||95,158,80|
|入和减少资本|000.00||||00.00|||||||0.00|
|1．所有者投入|32,040,||||63,118,8|||||||95,158,80|
|的普通股|000.00||||00.00|||||||0.00|
|2．其他权益工|||||||||||||
|具持有者投入|||||||||||||
|资本|||||||||||||
|3．股份支付计|||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|4．其他|||||||
||||||-108,81||
|||||||-108,810,8|
|（三）利润分配|||||0,846.5||
|||||||46.50|
||||||0||
|1．提取盈余公|||||||
|积|||||||
||||||-108,81||
|2．对所有者（或||||||-108,810,8|
||||||0,846.5||
|股东）的分配||||||46.50|
||||||0||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．设定受益计|||||||
|划变动额结转|||||||
|留存收益|||||||
|5．其他综合收|||||||
|益结转留存收|||||||
|益|||||||
|6．其他|||||||
||||2,295,92|||2,295,925.|
|（五）专项储备|||||||
||||5.91|||91|
||||3,224,52|||3,224,523.|
|1．本期提取|||||||
||||3.62|||62|
||||928,597.|||928,597.7|
|2．本期使用|||||||
||||71|||1|
|（六）其他|||||||
||1,088,1||||1,076,9|5,012,526,065.05|
|四、本期期末余||2,667,44|17,420,4|162,585,|||
||08,465.||||62,318.||
|额||9,266.74|59.32|555.01|||
||00||||98||

上年金额
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期||||||||||||
|||其他权益工具|||||||||||
|项目|||||资本公|减：库存|其他综||盈余公|未分配利||所有者权|
||股本|优先|永续|||||专项储备|||其他||
|||||其他|积|股|合收益||积|润||益合计|
|||股|债||||||||||
||1,056,||||2,604,3||||||||
|一、上年期末余||||||||12,362,90|133,194|795,991,4||4,601,947,9|
||068,46||||30,466.||||||||
|额||||||||3.15|,670.34|94.76||99.99|
||5.00||||74||||||||
|加：会计政|||||||||||||
|策变更|||||||||||||
|前期|||||||||||||
|差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
||1,056,||||2,604,3||||||||
|二、本年期初余||||||||12,362,90|133,194|795,991,4||4,601,947,9|
||068,46||||30,466.||||||||
|额||||||||3.15|,670.34|94.76||99.99|
||5.00||||74||||||||
|三、本期增减变|||||||||||||
|||||||||1,449,639||150,127,4||151,577,11|
|动金额（减少以|||||||||||||
|||||||||.74||72.87||2.61|
|“－”号填列）|||||||||||||
|（一）综合收益||||||||||202,930,8||202,930,89|
|总额||||||||||96.12||6.12|
|（二）所有者投|||||||||||||
|入和减少资本|||||||||||||
|1．所有者投入|||||||||||||
|的普通股|||||||||||||
|2．其他权益工|||||||||||||
|具持有者投入|||||||||||||
|资本|||||||||||||
|3．股份支付计|||||||||||||
|入所有者权益|||||||||||||
|的金额|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|||||||||||-52,803,4||-52,803,423|
|（三）利润分配|||||||||||||
|||||||||||23.25||.25|
|1．提取盈余公|||||||||||||
|积|||||||||||||
|2．对所有者（或||||||||||-52,803,4||-52,803,423|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股东）的分配|||||23.25|.25|
|3．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．设定受益计|||||||
|划变动额结转|||||||
|留存收益|||||||
|5．其他综合收|||||||
|益结转留存收|||||||
|益|||||||
|6．其他|||||||
||||1,449,639|||1,449,639.7|
|（五）专项储备|||||||
||||.74|||4|
||||2,262,360|||2,262,360.3|
|1．本期提取|||||||
||||.30|||0|
||||812,720.5||||
|2．本期使用||||||812,720.56|
||||6||||
|（六）其他|||||||
||1,056,|2,604,3|||||
|四、本期期末余|||13,812,54|133,194|946,118,9|4,753,525,1|
||068,46|30,466.|||||
|额|||2.89|,670.34|67.63|12.60|
||5.00|74|||||

山河智能装备股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：山河智能装备股份有限公司
公司统一社会信用代码：91430000712164273J
注册地址：长沙经济技术开发区漓湘中路16号
总部地址：长沙经济技术开发区漓湘中路16号
营业期限：长期
股本：人民币1,088,108,465.00元
法定代表人：付向东
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：机械制造
公司经营范围：研究、设计、生产销售建设机械、工程机械、农业机械、林业机械、矿山机械、起重机械、厂内机动车辆和其他高技术机电一体化产品及其与主机配套的动力、液压、电控系统产品和配件；提供机械设备的租赁、售后服务及相关技术咨询服务；经营商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止和限制的除外）。
（三）公司历史沿革
山河智能装备股份有限公司（原名湖南山河智能机械股份有限公司（以下简称本公司或公司））是经湖南省地方金融证券领导小组办公室湘金证[2001]01号文批准，由长沙山河工程机械有限公司的原股东以发起方式设立。上述发起人分别以其持有的长沙山河工程机械有限公司的股权，按长沙山河工程机械有限公司2000年12月31日止经审计的净资产2,400万元1：1比例折股变更为湖南山河智能机械股份有限公司。公司在湖南省工商行政管理局登记注册，注册号为430000000013283。股份公司设立时的注册资本为人民币2,400万元，2002年11月公司用未分配利润每10股送红股3股，注册资本变更为人民币3,120万元;2004年2月公司用未分配利润每10股送红股3股，同时天和时代投资有限公司向公司增资1,244万元，注册资本变更为人民币5,300万元;2004年9月公司以2004年7月20日在册股东为基数用资本公积每10股转增2.5股，注册资本增至人民币6,625万元;2006年6月6日以2006年3月30日在册股东为基数用未分配利润每10股送5股，注册资本增至9,937.5万元；2006年12月，公司首次公开发行股票3,320万股新股，在深圳证券交易所上市，注册资本增至13,257.50万元；2007年度增加注册资本人民币13,257.50万元，其中资本公积转增10,606.00万元，未分配利润转增2,651.50万元。至2007年12月31日止公司注册资本为26,515万元。2008年1月15日增发新股915万股，注册资本变更为27,430万元。本公司 2010年度以公司总股本274,300,000股为基数，向全体股东每 10股送红股2股，增加54,860,000股；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3股增加82,290,000股。实行股票股权激励计划增加股本9,000,000股。2011年12月实行股票股权激励计划增加股本1,000,000股。2012年3月23日公司执行2011年度股东大会审议通过的《公司关于终止实施A股限制性股票激励计划暨回购并注销已授予限制性股票的议案》，回购公司19名激励对象因股权激励授予所持有的公司限制性股票1,000万股，并予以注销。
经中国证券监督管理委员会《关于核准山河智能装备股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2014】12号）核准，公司以非公开发行股票的方式向3名特定投资者发行了人民币普通股股票9,210万股。2014年7月1日，中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）就募集资金到账事项出具了CHW证验字【2014】0015号《验资报告》，确认募集资金到账。
2015年5月22日股东大会审议，以公司原总股本503,550,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，截至2015
年12月31日总股本增至755,325,000股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准山河智能装备股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]922号）核准，公司以非公开发行股票的方式向8名特定投资者发行了人民币普通股股票300,743,465股。2017年 9月 21日，中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行进行了验资，并出具了 CAC证验字[2017]0093号《山河智能装备股份有限公司非公开发行人民币普通股（A股）实收股本的验资报告》，截至2017年12月31日总股本增至1,056,068,465股。
根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》的有关规定，经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了2018年限制性股票激励计划授予登记工作。2019年1月29日，中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行进行了验资，并出具了CAC证验字[2019]0018号验资报告，公司总股份增至1,088,108,465股。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2019年8月27日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，详见附注三、（十）、（十六）、（二十）、（二十七）。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（二）会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（三）营业周期。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面描述及本节之“（十三）长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额除外。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
4、当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所
有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排的分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）金融工具的确认和计量
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其
账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；
并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；
（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4、金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、金融资产减值
（1）本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融
工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）应收款项及租赁应收款
对于应收票据、应收账款、其他应收款及应收融资租赁款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期期数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据、应收退税款及代收代扣款项等无显著回收风险的款项，不计提坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十）应收票据
公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，具体组合及计量预期信用损失的方法如下：
||||
|-|-|-|
|项目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法|

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预应收票据—银行承兑
承兑人为信用风险较小的银行 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期汇票
信用损失
||||
|-|-|-|
|应收票据—商业承兑汇票|根据承兑人的信用风险划分|参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失|

（十一）应收款项
坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币2000万元以上（含2000万元）的应收账款和金额为人民
单项金额重大的判断依据或
币2000万元以上（含2000万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项
金额标准
（或其他标准）
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的
单项金额重大并单项计提坏金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
账准备的计提方法 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收
款项组合中进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例(%)
1年以内 2 2
1至2年 6 6
2至3年 15 15
3至4年 40 40
4至5年 70 70
5年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与
单项计提坏账准备的理由 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很
可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备
（十二）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自出事确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、及整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，根据账龄组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账 龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内|2||
|1至2年|6||
|2至3年|15||
|3至4年|40||
|4至5年|70||
|5年以上|100||

（十三）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。
（十四）存货
1、存货的分类
本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、分期收款发出商品、
自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类。
2、存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕。
（十五）划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：（1）公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；（2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（3）该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
（十六）长期股权投资
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并中形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
3、后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十七）投资性房地产
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十八）固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
3、固定资产折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率
飞行器 20年 3% 4.85%
房屋及建筑物 30年 3%-5% 3.17%-3.23%
机器设备 10年 3%-5% 9.70%-9.50%
运输设备 5-6年 3%-5% 15.83%-19.40%
电子及其他 4-5年 3%-5% 19.00%-24.25%
（十九）在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
（二十）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
（二十一）生物资产
本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按平均年限法计提折旧。
（二十二）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
项目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 按土地权证规定使用年限 权证
专利权 专利规定年限
3、无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
4、内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十三）长期资产减值
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
（二十四）长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
3、摊销年限
项目 摊销年限 依据
煤矿机械安全认证费 认证期限 认证证书
（二十五）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
（二十六）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
（二十七）股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
（二十八）优先股、永续债等其他金融工具
1、永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
2、永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
（二十九）收入
1、销售商品收入
（1）确认和计量原则：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
②公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）具体收入确认时点及计量方法
公司通常情况下销售商品收入，根据内外销方式不同，收入确认的具体方法如下：
①国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验收确认凭据时确认收入。
②出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，公司凭报关单确认收入。
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。
（3）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
（三十）政府补助的会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。
1、确认和计量
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十一）递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
（三十二）经营租赁、融资租赁
1、经营租赁的会计处理
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理
（1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十三）终止经营及持有待售
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准
同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待售非流动资产：
（1）该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯常条款即可立即出售；
（2）本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议；
（3）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
3、持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
（三十四）公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
（三十五）重要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
①变更的内容及原因
根据财政部发布的《关于印发修订的通知》（财会【2017】7号）、《关于印发修订的通知》（财会【2017】8号）、《关于印发修订的通知》（财会【2017】9号）、《关于印发修订的通知》（财会【2017】14号）的规定，要求单独在境内上市企业自2019年01月01日起施行。
根据财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》财会【2019】6号，通知适用于执行企业会计准则的非金融企业2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。
本公司自 2019年1月1日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调整。
②本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：
根据新金融工具准则中的衔接规定，公司不对比较财务报表进行追溯调整，新旧准则转换产生的累计影响调整2019年1月1日资产负债表相关项目。
相关列报调整影响如下：
2018年 12月 31日受影响的合并资产负债表项目：
|||||
|-|-|-|-|
|合并资产负债表项目|调整前|调整后|调整数|
||||(增加+/减少-)|
|应收票据及应收账款|||-3,290,306,474.70|
||3,290,306,474.70|||
|应收票据||140,912,796.81|140,912,796.81|

|||||
|-|-|-|-|
|应收账款||3,149,393,677.89|3,149,393,677.89|
|其中：应收利息||3,974,167.71|3,974,167.71|
|可供出售金融资产|||-515,394.06|
||515,394.06|||
|应付票据及应付账款|||-2,550,196,352.92|
||2,550,196,352.92|||
|应付票据||1,306,568,556.69|1,306,568,556.69|
|应付账款||1,243,627,796.23|1,243,627,796.23|
|其中：应付利息||13,676,065.84|13,676,065.84|

 2018年 12月 31日受影响的母公司资产负债表项目：
|||||
|-|-|-|-|
|母公司资产负债表项目|调整前|调整后|调整数|
||||(增加+/减少-)|
|应收票据及应收账款|||-2,607,458,764.73|
||2,607,458,764.73|||
|应收票据||118,814,713.90|118,814,713.90|
|应收账款||2,488,644,050.83|2,488,644,050.83|
|其中：应收利息||3,974,167.71|3,974,167.71|
|应付票据及应付账款|||-2,733,314,466.43|
||2,733,314,466.43|||
|应付票据||1,279,492,278.69|1,279,492,278.69|
|应付账款||1,453,822,187.74|1,453,822,187.74|
|其中：应付利息||4,040,155.48|4,040,155.48|

2018年1-6月受影响的合并利润表项目：
|||||
|-|-|-|-|
|合并利润表项目|调整前|调整后|调整数|
||||(增加+/减少-)|
|管理费用|213,627,048.22|172,385,174.96|41,241,873.26|
|研发费用||41,241,873.26|-41,241,873.26|
|信用减值损失||-47,249,850.80|134,366,966.65|
||87,117,115.85|||
|资产减值损失||-39,867,265.05|39,867,265.05|

2018年1-6月影响的母公司利润表项目：
|||||
|-|-|-|-|
|母公司利润表项目|调整前|调整后|调整数|
||||(增加+/减少-)|
|管理费用|82,163,614.88|43,562,865.35|38,600,749.53|

|||||
|-|-|-|-|
|研发费用||38,600,749.53|-38,600,749.53|
|信用减值损失|64,818,737.46|-56,042,227.23|120,860,964.69|
|资产减值损失||-8,776,510.23|8,776,510.23|

2、重要会计估计变更
本报告期无会计估计变更事项。
四、利润分配
本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：
A、弥补亏损
B、按10%提取盈余公积金
C、支付股利
五、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税 种|计税依据|税率|
||按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，|16%、13%、10%、9%、|
|增值税|||
||在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|6%、3%、0%|
|城市维护建设税|按应纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳|7%、5%|
|教育费附加|按应纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳|5%|
|企业所得税|按应纳税所得额计算缴纳|15%、25%|

2、不同企业所得税税率纳税主体的所得税税率
纳税主体名称 所得税税率
山河智能装备股份有限公司、中铁山河工程装备股份有
15%
限公司、山河智能特种装备有限公司
加拿大 27%
越南 20%
北美 5%
比利时 33.99%
印尼 20%
其他 25%
3、税收优惠及批文
本公司2017年9月5日经湖南科学技术厅等部门认定为高新技术企业，证书编号：GR201743000374,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《国家税务总局关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税函[2008]第985号）规定，本公司实行15%的企业所得税税率。
本公司子公司中铁山河工程装备股份有限公司及山河智能特种装备有限公司也享受上述政策。
||||||
|-|-|-|-|-|
|公司名称|所得税率|高新技术证书号|优惠期间|优惠原因|
|山河智能装备股份有限公司|15%|GR201743000374|2017年--2019年|高新技术企业|
|山河智能特种装备有限公司|15%|GR201843001874|2018年-2020年|高新技术企业|
|中铁山河工程装备股份有限公司|15%|GR201843001383|2018年-2020年|高新技术企业|

六、合并财务报表项目附注
提示：本附注期末指2019年6月30日，期初指2019年1月1日，本期指2019年1-6月，上期指2018年1-6月，金额单位若未特别注明者均为人民币元。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
||
|-|
|83,915.31|
|867,481,178.23|
|1,015,972,548.94|
|1,883,537,642.48|
|390,415,129.48|

（二）应收票据
1、应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 52,240,098.74 69,119,849.37
商业承兑汇票 86,952,207.49 71,792,947.44
合 计 139,192,306.23 140,912,796.81
2、本期应收票据中已经质押的应收票据。
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 13,970,000.00
商业承兑汇票 21,800,000.00
合 计 35,770,000.00
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 795,926,876.70
商业承兑汇票 264,888,769.37
合 计 1,060,815,646.07
4、期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（三）应收账款
1、应收账款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
760,166,433.83 19.00% 168,871,129.68 22.22 591,295,304.15账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
2,807,457,747.33 69.00% 144,258,181.95 5.14 2,663,199,565.38账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
472,265,380.28 12.00% 158,680,252.99 33.60 313,585,127.29坏账准备的应收账款
合 计 4,039,889,561.44 100.00% 471,809,564.62 11.68 3,568,079,996.82期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
622,536,228.87 17.44% 158,673,223.85 25.49 463,863,005.02账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
2,653,425,652.37 74.00% 145,840,771.52 5.50 2,507,584,880.85账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
292,107,692.13 8.19% 114,161,900.11 39.08 177,945,792.02坏账准备的应收账款
合 计 3,568,069,573.37 100.00% 418,675,895.48 11.73 3,149,393,677.89期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例
客户一 96,634,238.63 24,160,369.99 25%
客户二 84,231,798.67 80487862.14 95.56%
客户三 43,796,640.63 14,532,965.32 33.18%
客户四 22,135,743.77 14969145.6 67.62%
客户五 21,679,293.59 14,296,436.75 65.95%
其他 491,688,718.54 20,424,349.88 4.15%
合计 760,166,433.83 168,871,129.68 22.22%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 2,329,364,670.22 46,560,244.30 2.00%
1至2年 313,695,672.91 18,838,766.59 6.00%
2至3年 76,282,594.73 11,442,389.22 15.00%3至4年 31,246,304.72 12,498,521.90 40.00%4至5年 6,500,816.05 4,550,571.24 70.00%5年以上 50,367,688.70 50,367,688.70 100.00%合计 2,807,457,747.33 144,258,181.95 5.14%
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例
客户一 11,017,416.00 5,508,708.00 50.00%
客户二 10,285,763.33 9,707,272.23 94.38%
客户三 8,749,981.94 550,776.63 6.29%
客户四 6,037,180.23 5,676,954.99 94.03%
客户五 5,641,547.69 3,949,083.38 70.00%
其他 430,533,491.09 133,287,457.76 30.96%
合计 472,265,380.28 158,680,252.99 33.60%
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额52,084,573.25元。本期收回或转回坏账准备金额1,049,095.89元。
2、本期实际核销的应收账款情况：无。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例% 坏账准备
第一名 204,781,125.53 5.07% 4,095,622.51第二名 189,968,768.39 4.70% 4,919,812.49第三名 134,974,791.42 3.34% 2,862,750.80第四名 96,634,238.63 2.39% 24,160,369.99第五名 85,798,968.74 2.12% 1,715,979.37合 计 712,157,892.71 17.63% 37,754,535.16
（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 289,089,642.15 71.60 233,903,141.04 74.441至2年 71,645,613.70 17.75 53,323,892.57 16.972至3年 42,997,632.61 10.65 26,970,905.12 8.593年以上
合计 403,732,888.46 100.00 314,197,938.73 100.00账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 发生时间 原因
供应商一 10,856,940.08 2018年 暂未结算
供应商二 4,664,807.00 2018年 暂未结算
供应商三 3,517,242.83 2018年 暂未结算
合计 19,038,989.91
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 金额 占预付款项总额比例（%）
第一名 24,974,476.74 6.19第二名 20,093,384.02 4.98第三名 19,599,291.17 4.85第四名 10,856,940.08 2.69第五名 10,231,362.83 2.53合 计 85,755,454.84 21.24（五）其他应收款
1、其他应收款分类：
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,257,796.53 3,974,167.71应收股利
其他应收款 318,364,515.96 405,842,872.92合 计 319,622,312.49 409,817,040.632、应收利息：
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,257,796.53 3,974,167.71委托贷款
债券投资
合 计 1,257,796.53 3,974,167.713、其他应收款：
1）其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比
账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备-
344,276,654.98 100.00 25,912,139.02 7.53 328,486,500.95
账龄组合
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合 计 344,276,654.98 100.00 25,912,139.02 7.53 328,486,500.95
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备-
432,815,901.24 100.00 26,973,028.32 6.23 405,842,872.92账龄组合
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合 计 432,815,901.24 100.00 26,973,028.32 6.23 405,842,872.92组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
||
|-|
|2.00%|
|6.00%|
|15.00%|

||||
|-|-|-|
|||40.00%|
|||70.00%|
|||100.00%|
|344,276,654.98|25,912,139.02|7.53%|

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期变动金额|||
|类别|期初余额|||期末余额|
|||计提|收回或转回||
|按信用风险特征组合|||||
|计提坏账准备的其他|26,973,028.32||1,060,886.56|25,912,139.02|
|应收款项|||||
|合计|26,973,028.32||1,060,886.56|25,912,139.02|

本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额1,060,886.56元。
3、本期实际核销的其他应收款情况：0元。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 273,344,131.43 377,507,526.68三年以上的预付账款 17,784,962.09 19,570,456.95个人借支款 24,723,329.02 9,413,266.89代办运输费用 15,158,368.97 9,009,255.35其他 13,265,863.47 17,315,395.37合计 344,276,654.98 432,815,901.245、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末 坏账准备期末余额单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
(%)
第一名 往来款 65,095,159.36一年以内 18.91 1,301,903.19第二名 往来款 56,392,160.39一年以内 16.38 1,127,843.21第三名 往来款 40,248,178.64一年以内 11.69 804,963.57第四名 往来款 28,186,270.00一年以内 8.19 563,725.40第五名 往来款 2,816,420.73三至五年 0.82 2,516,420.73
合计 192,738,189.12 55.98 6,314,856.10
6、涉及政府补助的应收款项：无。
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（六）存货
1、存货分类：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,091,475,545.78 71,228,463.46 1,016,228,439.32 1,072,559,185.08 75,852,743.95 996,706,441.13周转材料 16,193,491.98 16,193,491.98 14,195,728.66 14,195,728.66库存商品 995,958,497.34 22,115,318.46 977,861,821.88 916,034,172.14 15,960,295.11 900,073,877.03在产品 497,503,824.67 497,503,824.67 498,019,534.30 498,019,534.30发出商品 38,795,629.89 38,795,629.89 21,711,434.78 21,711,434.78合计 2,639,926,989.66 93,343,781.92 2,546,583,207.74 2,522,520,054.96 91,813,039.06 2,430,707,015.902、存货跌价准备：
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 转回 汇率变动 转销
原材料 75,852,743.95 4,085,457.53 4,662,637.91 4,047,100.11 71,228,463.46周转材料 - - -
库存商品 15,960,295.11 6,885,219.51 730,196.16 22,115,318.46在产品
发出商品 -
合计 91,813,039.06 10,970,677.04 5,392,834.07 4,047,100.11 93,343,781.92项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因原材料 可变现净值小于可回收金额 销售转销
周转材料
库存商品 可变现净值小于可回收金额 销售转销
在产品
发出商品
3、存货期末余额中无借款费用资本化金额。
4、期末无建造合同形成的已完工未结算资产情况。
（七）划分为持有待售的资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产类别|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间|
|抵债商品房|-|-|-||

|||||
|-|-|-|-|
|合 计|-|-|-|

（八）一年内到期的非流动资产
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期应收款 364,278,892.88 364,278,892.88 350,827,680.42 350,827,680.42
其中：未确认融资
收益
合计 364,278,892.88 364,278,892.88 350,827,680.42 350,827,680.42
（九）其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|未抵扣的税项|23,178,872.51|24,283,365.81|
|银行理财产品|295,687,000.00|629,314,000.00|
|飞机保险费|||
|预交所得税|||
|合 计|||

（十）其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他权益工具投资 540,378.92 540,378.92 515,394.06 515,394.06合计 540,378.92 540,378.92 515,394.06 515,394.06（十一）长期应收款
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期应收款 779,144,330.10 779,144,330.10 605,438,660.14 605,438,660.14其中：未确认融资收益 324,569,203.78 324,569,203.78 316,324,365.37 316,324,365.37合计 779,144,330.10 779,144,330.10 605,438,660.14 605,438,660.14（十二）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
减少 权益法下确认 其他综合
追加投资 其他权益变动
投资 的投资损益 收益调整
一、合营企业
安宏机械建筑有限公
6,378,197.94
司
小计 6,378,197.94
二、联营企业
湖南山河游艇股份有
14,885,639.34 -246,522.75
限公司
湖南山河科技股份有
21,882,737.09 -832,110.84
限公司
湖南中力皓电子科技
7,933,887.75
有限公司 -591,095.99
山海特种装备股份有
- 1,250,000.0
限公司 -107,904.41
湖南博邦山河新材料
0.00 9,650,000.00
有限公司 -107,432.96
小计 57,437,359.36 0.00 0.00 -2,867,503.79
合计 63,815,557.30 0.00 0.00 -2,867,503.80
续表
本期增减变动
减值准备期
被投资单位
宣告发放现金股 计提减
期末余额
其他
末余额
利或利润 值准备
一、合营企业
安宏机械建筑有限公司 6,378,197.94
小计 6,378,197.94
二、联营企业
湖南山河游艇股份有限公司 14,639,116.59
湖南山河科技股份有限公司 21,050,626.25
湖南中力皓电子科技有限公司 7,342,791.76
山海特种装备股份有限公司 2,556,804.38
湖南博邦山河新材料有限公司 8,980,516.59
小计 54,569,855.57
合计 60,948,053.51
（十三）固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 出租设备 飞机及发动机 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,178,866,559.18 649,252,379.78 60,680,452.05 53,003,857.14 3,167,081,476.39 5,108,884,724.54
2.本期增加金额 10,163,473.09 69,288,741.03 5,252,387.95 6,009,993.00 86,129,239.79 176,843,834.86
（1）购置 10,017,877.46 64,182,155.56 4,970,668.09 5,607,104.26 73,781,060.95 158,558,866.32
（2）在建工程转入 4,755,579.80 215,517.25 227,732.16 5,198,829.21
（3）企业合并增加
（4）汇兑损益调整 145,595.63 351,005.67 66,202.61 175,156.58 12,348,178.84 13,086,139.33
3.本期减少金额 1,120,166.58 15,154,230.23 815,014.33 490,345.19 209,898,293.10 227,478,049.43
（1）处置或报废 1,120,166.58 15,154,230.23 815,014.33 490,345.19 209,898,293.10 227,478,049.43
4.期末余额 1,187,909,865.69 703,386,890.58 65,117,825.67 58,523,504.95 3,043,312,423.08 5,058,250,509.97
二、累计折旧
1.期初余额 182,001,319.01 383,416,264.04 33,980,932.79 36,359,606.00 212,279,827.61 848,037,949.45
2.本期增加金额 19,496,118.00 29,051,576.23 3,061,339.52 4,198,528.88 63,464,713.16 119,272,275.79
（1）计提 19,496,118.00 29,051,576.23 3,063,634.16 4,198,717.22 63,464,713.16 119,274,758.77
（2）汇兑损益调整 -2,294.64 -188.34
-2,482.98
3.本期减少金额 21,850.60 12,271,991.49 1,058,870.84 466,302.48 21,452.20 13,819,015.41
（1）处置或报废 21,850.60 12,271,991.49 1,058,870.84 466,302.48 21,452.20 13,819,015.41
汇率变动 - - - - - -
4.期末余额 201,475,586.41 400,195,848.78 35,983,401.47 40,091,832.40 275,744,540.77 953,491,209.83
三、减值准备
1.期初余额 41,709.40 41,709.40
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
汇率变动
4.期末余额 41,709.40 41,709.40
四、账面价值
1.期末账面价值 986,434,279.28 303,191,041.80 29,092,714.80 18,431,672.55 2,767,567,882.31 4,104,717,590.74
2.期初账面价值 996,865,240.17 265,836,115.74 26,657,809.86 16,644,251.14 2,954,801,648.78 4,260,805,065.69
2、暂时闲置的固定资产情况：无。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况： 单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|电脑|180,794.36|26,200.30||154,594.06|

4、通过经营租赁租出的固定资产： 单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末账面价值|
|飞机及发动机|1,755,277,490.03|
|房屋及建筑物|43,785,073.98|
|机器设备|6,515,033.96|

5、未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 9,095,865.87 期房，房产证正在办理中
其他说明
因抵押受限制的固定资产2,387,331,015.75元。
（十四）在建工程
1、在建工程情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
山河工业城二期工程 16,556,826.39 16,556,826.39 302,203.77 302,203.77
设备投资 72,732,282.27 72,732,282.27 47,116,167.04 47,116,167.04
零星工程 16,826,246.94 16,826,246.94 5,949,940.36 5,949,940.36
山河工业城一期续建区 210,826,913.10 210,826,913.10 128,992,154.33 128,992,154.33
合计 316,942,268.70 316,942,268.70 182,360,465.50 182,360,465.502、重要在建工程项目本期变动情况：
本期转入固定本期其他减少金
项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额
资产金额 额
山河工业城二期工程 302,203.77 16,254,622.62 16,556,826.39设备投资 47,116,167.04 36,199,920.43 10,739,991.16 72,576,096.31零星工程 5,949,940.36 11,842,492.54 17,792,432.90
山河工业城一期续建区 210,016,913.10
合 计 182,360,465.50 145,321,794.36 10,739,991.16 316,942,268.70
3、本期计提在建工程不存在减值迹象，未计提减值准备。
（十五）无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 454,658,624.65 60,691,698.09 1,336,756.50 27,872,014.13 544,559,093.37
2.本期增加金额 103,392,911.75 57,837.46 1,037,398.37 104,488,147.58
(1)购置 103,407,888.00 57,837.46 1,110,915.23 104,576,640.69
(2)内部研发
- 13,878.50 - 289,525.89 303,404.39
(3)企业合并增加 - - - - -
（4）汇兑损益调整 -14,976.25 -73,516.86 -88,493.11
3.本期减少金额
(1)处置
汇兑损益调整
4.期末余额 558,051,536.40 60,749,535.55 1,336,756.50 28,909,412.50 649,047,240.95
二、累计摊销
1.期初余额 59,301,527.44 41,955,608.37 1,336,756.50 16,196,757.26 118,790,649.57
2.本期增加金额 5,212,077.77 1,865,039.11 1,336,756.50 1,081,514.06 8,158,630.94
（1）计提 5,212,077.77 1,865,039.11 1,081,514.06 8,158,630.94
3.本期减少金额
(1)处置
汇兑损益调整
4.期末余额 64,513,605.21 43,820,647.48 1,336,756.50 17,278,271.32 126,949,280.51
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
- - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
(1)处置 - - - - -
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 493,537,931.19 16,928,888.07 11,631,141.18 522,097,960.44
2.期初账面价值 395,357,097.21 18,736,089.72 11,675,256.87 425,768,443.80
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例__0___。
2、未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
3、本期公司无内部研发形成的无形资产。
（十六）开发支出
本期增加金额 本期减少金额
期初
项 目
确认为无形资转入当
期末余额余额 内部开发支出 其他 其他
产 期损益
开发支出 39,656,872.65 41,336,116.85 80,992,989.50合 计 39,656,872.65 41,336,116.85 80,992,989.50（十七）商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
无锡必克液压股份有限公司 2,532,675.23 2,532,675.23湖南华安基础工程有限公司 3,294,458.27 3,294,458.27AVMAX集团有限公司 65,102,928.38 65,102,928.38合计 70,930,061.88 70,930,061.882、商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
无锡必克液压股份有限公司 2,532,675.23 2,532,675.23湖南华安基础工程有限公司 3,294,458.27 3,294,458.27AVMAX集团有限公司
合计 5,827,133.50 5,827,133.50资产负债表日，公司对财务报表中单独列示的商誉，进行减值测试，重新估算未来现金流量现值，作为确定可收回金额的依据，并与账面价值比较。经测试，本报告期商誉未发生减值。
（十八）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修改造费 479,202.71 435,855.78 43,346.93
U8系统技术支持 14,667.00 7,998.00 6,669.00
长期借款律师费 32,726,768.80 3,031,305.13 6,369,368.59 28,745.47 29,359,959.87
土地平整费用 6,903.90 2,589.00 4,314.90
折毕固定资产改良 2,311,000.19 62,499.08 884,265.23 1,489,234.04
合计 35,538,542.60 3,093,804.21 7,700,076.60 28,745.47 30,903,524.74
（十九）递延所得税资产 /递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 340,942,907.64 54,478,078.94 341,527,561.50 51,028,717.82内部交易未实现利润 1,206,569.60 180,985.43 3,439,075.16 515,861.27可抵扣亏损 117,408,353.23 28,241,499.78 95,495,101.93 24,231,190.50商誉减值损失 5,827,133.50 874,070.03 5,827,133.50 874,070.02汇兑损益 13,287,954.86 3,587,747.81 19,482,933.84 5,260,392.16融资租赁（加拿大税法） 49,317,385.26 13,315,694.02 126,360,173.43 14,995,108.92其他 116,254.23 33,195.30合 计 527,990,304.09 100,678,076.01 592,248,233.59 96,938,535.992、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧 1,108,126,251.38 294,894,026.72 1,018,280,100.56 274,935,627.14长期贷款费用 2,727,397.18 736,397.24 3,788,183.20 1,022,809.45业务合并 181,872,927.36 49,105,690.39 348,086,637.39 52,212,995.61其他 75,851,096.27 20,479,795.99 71,762,213.48 9,687,898.82合 计 1,368,577,672.19 365,215,910.34 1,441,917,134.63 337,859,331.02（二十）其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
Dentons CanadaLLP投资保证金 0.00 22,798,800.00长沙县国土资源交易中心 49,420,000.00
其他 473,657.05 780,882.61合 计 473,657.05 72,999,682.61（二十一）短期借款
1、短期借款分类：
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 100,000,000.00 200,000,000.00
抵押借款 560,000,000.00 500,000,000.00
保证借款 138,000,000.00 138,000,000.00
信用借款 1,272,649,300.00 1,111,365,489.59
合 计 2,070,649,300.00 1,949,365,489.59
2、期末余额中已逾期未偿还的短期借款情况：无
（二十二）应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 760,362,190.49 803,558,429.33
商业承兑汇票 1,233,982,499.00 503,010,127.36
合 计 1,994,344,689.49 1,306,568,556.69
本期末无已到期未支付的应付票据。
（二十三）应付账款
1、应付账款列示：
项 目 期末余额 期初余额
材料款及设备款 1,082,760,746.95 1,166,583,253.84
投资应付款 116,380,239.85 77,044,542.39
合 计 1,199,140,986.80 1,243,627,796.23
2、账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 6,984,352.72 待付原材料款
供应商二 2,947,454.23 待付原材料款
供应商三 2,932,960.62 待付原材料款
供应商四 2,270,275.88 待付原材料款
供应商五 1,921,717.41 待付原材料款
合计 17,056,760.86 --
3、按应付对象归集的期末余额前五名的应付账款情况：
单位名称 金额 占应付款项总额比例（%）
第一名 32,607,695.50 2.72
第二名 23,310,283.43 1.94
第三名 22,994,129.02 1.92
第四名 19,189,268.77 1.60
第五名 18,999,637.23 1.58
合计 117,101,013.95 9.77
（二十四）预收款项
1、预收款项列示：
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 352,156,713.72 283,939,638.32
合 计 352,156,713.72 283,939,638.32
（二十五）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
||
|-|
|28,748,634.34|

二、离职后福利-设定提存计划 99,592.66 17,780,228.08 17,849,161.13 30,659.61
三、辞退福利 209,400.00 209,400.00 0.00
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 62,270,223.35 346,269,192.88 379,760,122.28 28,779,293.95
2、短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
|||||
|-|-|-|-|
||||26,655,254.60|
||||22,599.55|
|314,015.68|10,138,238.78|8,382,313.76|2,069,940.70|
||||2,021,211.73|
||||52,094.45|
||||-4,021.44|
||||-21,137.37|
||||21,976.86|

6、短期带薪缺勤 -
7、短期利润分享计划 -
||
|-|
|28,748,634.34|

3、设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 82,887.62 17,184,773.98 17,253,299.77 14,361.82
||
|-|
|16,297.79|

合计 99,592.66 17,780,228.08 17,849,161.13 30,659.61
（二十六）应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 14,445,057.75 35,760,448.00
营业税 13,271.65
城市维护建设税 1,956,910.07 1,957,342.44
企业所得税 57,113,878.36 29,558,207.83
个人所得税 1,278,175.20 1,384,665.77
房产税 201,742.81 201,742.91
印花税 2,301,646.76 2,347,665.95
教育费附加 1,334,087.04 1,751,720.79
土地使用税 235,970.78 33,332.00
其他 2,929,624.64 67,597.91
合计 81,797,093.41 73,062,723.60
（二十七）其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 6,037,178.05 13,676,065.84
应付股利
其他应付款 220,071,453.25 371,438,686.84
合 计 226,108,631.30 385,114,752.68
1、应付利息
项 目 期末余额 期初余额
借款利息 6,037,178.05 3,676,065.84
合 计 6,037,178.05 3,676,065.84
2、应付股利：无
3、其他应付款项
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
保证金 35,706,365.42 25,124,856.96
个人往来 4,098,593.87 26,099,897.80
代收代扣款及其他 171,306,239.33 311,907,972.27
社保、住房公积金 8,960,254.63 8,305,959.81
合计 220,071,453.25 371,438,686.84
（二十八）一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,038,087,436.47 878,520,619.43
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债
一年内到期的维修基金 106,339,158.92 106,161,274.74
合 计 1,144,426,595.39 984,681,894.17
（二十九）长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 1,887,873,381.99 1,960,398,889.25
保证借款
信用借款 715,791,541.07 417,251,579.27
合计 2,603,664,923.06 2,377,650,468.52
（三十）长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
预收客户 171,924,681.55 103,112,360.98
合 计 171,924,681.55 103,112,360.98
（三十一）递延收益
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
政府补助 61,886,810.12 3,356,286.66 58,530,523.46
合 计 61,886,810.12 3,356,286.66 58,530,523.46
涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入其他 其他变 与资产相关/补助项目 期初余额 期末余额
助金额 收益金额 动 与收益相关产业园建设项目补助 24,353,004.23 602,092.26 23,750,911.97 与资产相关技术改造项目专项资金 30,955,333.65 1,078,499.96 29,876,833.69 与资产相关科研经费 1,297,222.24 619,444.44 677,777.80 与收益相关其他 5,281,250.00 1,056,250.00 4,225,000.00 与资产相关合计 61,886,810.12 3,356,286.66 58,530,523.46
（三十二）其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
递延收入 3,450,109.44 3,626,714.94维修基金 156,965,822.12 177,645,377.78其他 94,553.82合 计 160,415,931.56 181,366,646.54（三十三）股本
本次变动增减（+、—）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,056,068,465 32,040,000.00 32,040,000.
1,088,108,465.00
股份总数
00
（三十四）资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,345,679,045.89 63,118,800.00 141,919,749.00 2,266,878,096.89
其他资本公积 11,158,252.34 22,420,863.64 33,579,115.98
合 计 2,356,837,298.23 85,539,663.64 141,919,749.00 2,300,457,212.87
（三十五）其他综合收益
本期发生额 期末数
项目 期初数
本期所得税前发减：前期计入其减：所税后归属于母税后归属于少
生额 他综合收益当得税费 公司 数股东
期转入损益 用
以后将重分类进损
益的其他综合收益
外币财务报表折算
23,270,513.71 33,092,359.70 33,092,359.70 33,092,359.70 56,362,873.41差额
合 计 23,270,513.71 33,092,359.70 33,092,359.70 33,092,359.70 56,362,873.41（三十六）专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 26,537,870.65 4,704,754.93 2,379,236.71 28,863,388.87合 计 26,537,870.65 4,704,754.93 2,379,236.71 28,863,388.87（三十七）盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 162,585,555.01 162,585,555.01任意盈余公积
其他
合 计 162,585,555.01 162,585,555.01（三十八）未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 993,126,185.23 653,254,708.12调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 993,126,185.23 653,254,708.12加：本期归属于母公司所有者的净利润 316,154,728.93 429,274,878.06减：提取法定盈余公积 162,585,555.01提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 108,810,846.50 52,803,423.25转作股本的普通股股利 -
其他 7,209,093.03期末未分配利润 1,200,470,067.66 993,126,185.23（三十九）营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,578,538,843.18 2,494,501,191.99 2,703,061,216.28 1,796,216,114.91其他业务 50,840,265.24 35,114,522.97 20,091,116.32 12,299,387.05合计 3,629,379,108.42 2,529,615,714.96 2,723,152,332.60 1,808,515,501.96（四十）税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
消费税
城市维护建设税 7,251,792.49 5,683,746.21
教育费附加 7,409,321.65 5,617,479.58
资源税
房产税 4,196,643.56 3,856,541.01
土地使用税 3,138,064.06 2,869,054.37
车船使用税 2,312.88
印花税 4,001,201.49 435,906.61
其他 394,897.81 464,414.14
合 计 26,394,233.94 18,927,141.92
（四十一）销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
薪金及福利 53,392,802.86 40,580,801.07三包服务费 88,623,233.02 17,725,370.39促销及广告开支 13,583,309.97 2,179,208.88产品运输开支 38,137,658.78 25,039,236.36差旅汽车费 17,292,317.24 13,153,553.83其他 32,864,205.90 20,199,296.20合 计 243,893,527.77 118,877,466.73（四十二）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
折旧及摊销 85,187,515.63 67,361,493.17薪金及福利 76,640,444.63 62,179,664.06审计认证咨询 7,199,945.96 6,288,144.90差旅汽车费 4,654,441.00 3,694,322.70其他 67,536,223.78 32,861,550.13
合计 241,218,571.00 172,385,174.96（四十三）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工及薪酬 25,761,204.35 16,183,629.81折旧及摊销 4,575,332.52 3,861,386.99其他 51,609,955.16 21,196,856.46合计 81,946,492.03 41,241,873.26（四十四）财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 127,738,921.49 95,111,560.70减：利息收入 75,736,817.13 56,051,531.44汇兑损失 7,192,924.17 27,436,102.12手续费 5,335,664.79 7,854,703.30其他 7,703,753.42
合 计 72,234,446.74 74,350,834.68（四十五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,867,503.79 3,522,467.20处置长期股权投资产生的投资收益 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合 计 -2,867,503.79 3,522,467.20（四十六）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置划分为持有待售的非流动资产或处置组利得 408,031.96 926,962.28处置固定资产利得 -766,857.38 3,066,457.96处置在建工程利得
处置生产性生物资产利得
处置无形资产利得
债务重组中处置非流动资产利得
非货币性资产交换产生的利得
合 计 -358,825.42 3,993,420.24（四十七）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
递延收益-摊销 3,356,286.66 3,972,053.33合 计 3,356,286.66 3,972,053.33（四十八）信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -52,084,573.25 -45,477,096.16其他应收款坏账损失 1,033,966.61 -1,772,754.64合计 -51,050,606.64 -47,249,850.80
（四十九）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -6,308,039.13 -39,867,265.05合计 -6,308,039.13 -39,867,265.05（五十）营业外收入
1、营业外收入分项目列示：
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额接受捐赠
政府补助 7,285,210.00 5,730,000.00 7,285,210.00其他 1,002,602.73 633,405.45 1,002,602.73合 计 8,287,812.73 6,363,405.45 8,287,812.732、计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生额 上期发生额
相关
2017年专利资助资金 1,150,000.00 与收益相关
外贸专项资金 300,000.00 430,000.00 与收益相关
长沙市商务局对外投资补助 4,000,000.00 与收益相关
2018经济发展专项资金 245,200.00 与收益相关
财政局拨产业政策资金 1,149,000.00 与收益相关
研发补助资金 3,471,510.00 与收益相关
智能制造专项资金 1,783,000.00 与收益相关
2018专利补助金 18,000.00 与收益相关
其他 318,500.00 150,000.00 与收益相关
合计 7,285,210.00 5,730,000.00
（五十一）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠支出
非货币性资产交换损失
对外捐赠 280,000.00 1,250,547.54 280,000.00
其他 1,145,878.52 2,042,925.07 1,145,878.52
合计 1,425,878.52 3,293,472.61 3,293,472.61
（五十二）所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 43,153,614.42 77,666,333.18
递延所得税费用 19,441,861.77 22,323,105.65
合计 62,595,476.19 99,989,438.83
（五十三）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府奖励资金 7,335,210.00 6,430,500.00存款利息收入 9,200,391.97 14,794,096.27其他 318,518,190.45 58,439,396.13合计 335,053,792.42 79,663,992.402、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 13,583,309.97 634,020.80
科研费 7,718,006.68 10,344,610.47
差旅费 21,946,758.24 11,950,975.42
办公费 7,228,113.05 3,302,409.48
招待费 3,673,522.18 2,922,716.47
三包服务费 16,433,774.73 13,571,658.32
运杂费 35,563,568.25 18,938,689.30
中介费用 10,139,019.74 2,915,274.39
其他 94,671,449.90 190,824,383.90
合计 210,957,522.74 255,404,738.55
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回募集资金理财 302,248,000.00
收回定期存单存款 150,000,000.00 273,627,000.00
合计 452,248,000.00 273,627,000.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
合计
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回承兑保证金 21,076,278.00
合计 21,076,278.00
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行借款筹资费用 107,453,684.02 52,471,553.98
支付的承兑保证金 237,304,251.80 26,303,470.34
信用证保证金 0.12 5,137,000.12
合计 344,757,935.94 83,912,024.44
（五十四）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 321,113,891.68 316,305,658.02
加：资产减值准备 57,358,645.77 87,117,115.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 119,274,758.81 94,598,823.64
无形资产摊销 8,158,630.94 7,692,381.91
长期待摊费用摊销 7,700,076.60 4,943,022.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 358,825.42 -3,993,420.24
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 93,299.63 199,194.61
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 68,315,825.48 74,350,834.68
投资损失（收益以“－”号填列） 2,867,503.79 -3,522,467.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,739,540.02 16,187,234.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 27,356,579.32 1,058,648.06
存货的减少（增加以“－”号填列） -115,876,191.84 -112,263,861.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -326,771,100.21 -633,327,653.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -73,082,318.33 417,697,619.02
其他
经营活动产生的现金流量净额 93,128,887.04 267,043,130.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： --
现金的期末余额 1,093,581,434.22 680,311,811.76
减：现金的期初余额 848,179,495.27 740,104,282.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 245,401,938.95 -59,792,470.26
2、现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 1,093,581,434.22 848,179,495.27
||
|-|
|83,915.31|
|867,481,178.23|
|199,449,861.00|

可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 -
无限量添加行
三、期末现金及现金等价物余额 1,093,581,434.22 848,179,495.27
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
（五十五）所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 816,522,687.94保证金
固定资产 2,387,331,015.75资产抵押借款
无形资产 265,277,784.53资产抵押借款
合 计 3,469,131,488.22 - -
（五十六）外币货币性项目
1、外币货币性项目：
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 12,743,777.37 6.8747 87,609,646.29
欧元 714,755.91 7.8170 5,587,246.95
港币 133,171.09 0.8797 117,145.28
加元 623.40 5.2355 3,263.83
日元 8,139,155.00 0.0638 519,408.32
新加坡元 278,602.33 9.7500 2,716,361.32
应收账款
其中：美元 77,660,363.88 6.8747 533,891,703.62
欧元 17,246,677.40 7.8170 134,817,277.25
港币 256,758.52 0.8797 225,860.20
新加坡元 219,452.12 5.0805 1,114,926.50
马来币 571,000.00 1.6593 947,466.01
应付账款
其中：美元
7,081,650.76 6.8747 48,684,224.48
日元
562,892,408.51 0.0638 35,921,541.94
港币
4,848,498.31 0.3436 1,665,827.98
长期借款
其中：美元 213,135,978.70 6.8747 1,465,245,912.77
加元 21,400,000.00 5.2355 112,040,245.81
短期借款
其中：日元
400,000,000.00 0.0638 25,526,400.00
美元
7,000,000.00 6.8747 48,122,900.00
2、重要境外经营实体的记账本位币
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
AVMAX AVIATION SERVICES
加拿大卡尔加里 加元 主要业务以加币结算
INC.(AASI)（维修公司）
AVMAX AIRCRAFT LEASING
加拿大卡尔加里 美元 全球业务主要以美元结算
INC.(AALI)（租赁公司）
山河智能（香港）有限公司 中国香港 美元 主要以美元结算
（五十七）套期
无。
七、合并范围的变更
本期增加长沙剑展山河机械有限公司。
（一）非同一控制下企业合并
无
（二）同一控制下企业合并
无
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营
持股比例（%） 表决权比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
（%）
长沙山河液压附件有限公司 长沙 长沙 机械制造 80.00% 80 投资设立无锡必克液压股份有限公司 江阴 江阴 机械制造 91.96% 91.96 收购
安徽山河矿业装备股份有限公司 淮北 淮北 机械制造 86.09% 86.09 投资设立天津山河装备开发有限公司 天津 天津 机械制造 99.92% 0.08% 100 投资设立湖南山河航空动力机械股份有限公司株洲 株洲 机械制造 51.00% 51 投资设立长沙威沃机械制造有限公司 长沙 长沙 机械制造 100.00% 100 投资设立山河航空动力(香港)有限公司 香港 香港 投资 100.00% 100 投资设立山河智能(香港)有限公司 香港 香港 投资 100.00% 100 投资设立山河智能（马）有限公司 马来西亚马来西亚销售服务 100.00% 100 投资设立山河智能（越南）有限公司 越南 越南 销售服务 100.00% 100 投资设立山河智能（新加坡）公司 新加坡 新加坡 销售服务 100.00% 100 投资设立山河智能印尼机械公司 印尼 印尼 销售服务 100.00% 100 投资设立山河欧洲重工公司 比利时 比利时 销售服务 99.99% 99.99 投资设立湖南华安基础工程有限公司 长沙 长沙 建筑工程 100.00% 100 收购
中际山河科技有限责任公司 长沙 长沙 机械制造 51.00% 51 投资设立山河北美有限责任公司 美国 美国 销售服务 100.00% 100 投资设立Avmax集团有限公司 加拿大 加拿大 飞机租赁 100.00% 86.66 收购
山河智能特种装备有限公司 长沙 长沙 机械制造 100.00% 100 投资设立山河韩国株式会社 韩国 韩国 销售服务 100.00% 100 投资设立山河航空产业有限公司 长沙 长沙 航空投资 100.00% 100 投资设立中铁山河工程装备股份有限公司 长沙 长沙 机械制造 70.00% 70 投资设立湖南中铁山河机械设备租赁有限公司长沙 长沙 设备租赁 100.00% 70 投资设立长沙剑展山河机械有限公司 长沙 长沙 销售服务 51.00% 100 投资设立2、重要的非全资子公司
少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称
比例 的损益 告分派的股利 余额
长沙山河液压附件有限公司 20.00% -27,423.27 558,254.45
|||
|-|-|
|344,965.90|3,698,228.51|
|1,809,125.65|-15,790,660.17|
|-16,722.14|8,462,897.82|
|-806,694.43|32,945,510.60|

|||
|-|-|
|3,732,853.89|27,591,411.97|
|-76,942.85|366,175.78|
|1,470,000.00|1,470,000.00|
|4,959,162.75|59,301,818.96|

3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计长沙山河液压附
46,372,698.47 1,440,406.46 47,813,104.93 44,352,240.87 0 44,352,240.87件有限公司
无锡必克液压股
31,973,036.18 27,976,275.39 59,949,311.57 13,019,068.48 0 13,019,068.48份有限公司
安徽山河矿业装
96,896,541.87 131,714,473.02 228,611,014.89 313,915,747.82 25,400,245.66 339,315,993.48备股份有限公司
湖南山河航空动
力机械股份有限 19,726,916.88 68,862.80 19,795,779.68 10,815.49 0 10,815.49公司
中际山河科技有限
133,481,325.36 21,375,865.84 154,857,191.20 87,129,338.57 0 87,129,338.57公司
中铁山河工程装备
109,053,045.49 106,373,547.07 215,426,592.56 123,942,452.96 0 123,942,452.96股份有限公司
续表
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计长沙山河液压附
18,798,342.55 966,371.41 19,764,713.96 16,484,793.48 16,484,793.48件有限公司
无锡必克液压股
27,939,917.58 28,712,983.50 56,652,901.08 13,627,231.48 13,627,231.48份有限公司
安徽山河矿业装
83,476,843.48 135,924,257.67 219,401,101.15 316,622,016.34 26,453,337.88 343,075,354.22备股份有限公司
湖南山河航空动
力机械股份有限 19,761,043.70 68,862.80 19,829,906.50 137,318.13 137,318.13公司
中际山河科技有
128,983,250.87 22,821,799.34 151,805,050.21 82,430,882.41 82,430,882.41限责任公司
中铁山河工程装
144,437,169.09 80,434,494.86 224,871,663.95 144,865,207.28 144,865,207.28
备股份有限公司
续表
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量长沙山河液压有限公司 26,892,669.13 -137,116.37 -137,116.37 -3,462,799.97无锡必克液压股份有限公司 21,762,609.70 4,290,620.68 4,290,620.68 958,831.71安徽山河矿业装备股份有限公司 63,329,180.97 13,005,935.69 13,005,935.69 2,514,072.34湖南山河航空动力机械股份有限公司 0.00 -34,126.82 -34,126.82 -34,188.54中际山河科技有限公司 21,052,972.21 -1,646,315.17 -1,646,315.17 -6,900,097.69中铁山河工程装备股份有限公司 64,307,154.16 11,477,682.93 11,477,682.93 -28,950,637.95续表
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量长沙山河液压有限公司 19,799,523.44 266,930.09 266,930.09 -5,584,926.79无锡必克液压股份有限公司 16,038,795.76 584,491.22 584,491.22 -1,092,139.60安徽山河矿业装备股份有限公司 31,760,000.17 -44,093,585.42 -44,093,585.42 2,624,067.23湖南山河航空动力机械股份有限公司 -14,454.91 -14,454.91 -13,106.59中际山河科技有限公司 9,729,420.90 82,744.41 82,744.41 -4,763,534.97中铁山河工程装备股份有限公司 30,537,312.50 4,476,849.11 4,476,849.11 24,342,952.744、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
本年度收购AVMAX集团有限公司13.33%股权，股权变为100%。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
AVMAX集团有限公司少数股东权益减少265,593,829.12元，归属于母公司所有者权益影响-142,328,427.79元。
（三）在合营企业或联营企业中的权益1
1、重要的合营企业或联营企业
主要经 注册
持股比例(%)
对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称 业务性质
营地 地
直接 间接
投资的会计处理方法
安宏机械建筑有限公司 长沙 长沙 建筑 50.00权益法
11
湖南山河游艇股份有限公司 长沙 长沙 制造 25.00 权益法
湖南山河科技股份有限公司 株洲 株洲 民用航空研发 14.91 权益法
湖南中力皓电子科技有限公司 长沙 长沙 制造 49.00 权益法
湖南博邦山河新材料有限公司 长沙 长沙 制造 34.00 15.00权益法
山海特种装备股份有限公司 长沙 长沙 制造 35.00 权益法
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额 /本期发生额 期初余额 /上期发生额
项 目
安宏机械建筑有限公司 安宏机械建筑有限公司
流动资产 5,995,634.74 5,955,442.50
其中：现金和现金等价物 5,995,634.74 5,955,442.50
非流动资产 6,725,507.88 7,199,084.90
资产合计 12,721,142.62 13,154,527.40
流动负债 142,772.33 119,235.25
非流动负债
负债合计 142,772.33 119,235.25
少数股东权益
归属于母公司股东权益 12,578,370.29 13,035,292.15
按持股比例计算的净资产份额 6,289,185.15 6,517,646.08
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 6,289,185.15 6,517,646.08
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
3、重要联营企业的主要财务信息
期末余额 /本期发生额 期初余额 /上期发生额项 目 湖南山河科技股份 湖南山河游艇股份 湖南山河科技股份 湖南山河游艇股有限公司 有限公司 有限公司 份有限公司流动资产 93,229,416.52 18,113,449.99 84,358,215.03 17,736,542.68非流动资产 79,398,999.47 28,949,337.74 65,394,154.98 29,902,551.92资产合计 172,628,415.99 47,062,787.73 149,752,370.01 47,639,094.60流动负债 7,978,102.16 20,520,145.08 9,675,440.09 20,480,145.08非流动负债 2,169,095.58 2,320,000.00
负债合计 10,147,197.74 20,520,145.08 11,995,440.09 20,480,145.08少数股东权益 -256,603.78
归属于母公司股东权益 162,481,218.25 26,542,642.65 138,013,533.70 27,158,949.52按持股比例计算的净资产份
24,230,824.08 10,617,057.06 21,882,737.09 14,885,639.34额
调整事项
--商誉 1,325,174.31 4,022,059.53 1,325,174.31 4,022,059.53--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
24,230,824.08 10,617,057.06 21,882,737.09 14,885,639.34价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 8,852,230.74 13,932,355.52
净利润 -5,579,768.27 -99,187.74 5,129,999.29 -1,345,419.84终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -5,579,768.27 -99,187.74 5,129,999.29 -1,345,419.84本年度收到的来自联营企业
的股利
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额 /本期发生额 期初余额 /上期发生额
合营企业：
联营企业：
投资账面价值合计 6,879,720.97 27,705,733.72下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,197,774.21 -874,143.85--其他综合收益
--综合收益总额 -1,197,774.21 -874,143.855、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。
6、与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
7、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
（四）重要的共同经营
无。
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1.应收账款、应收票据
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布较多的合作方及客户，截至2018年6月30日，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司的应收票据均未逾期。
2.其他应收款
本公司的其他应收款主要包括往来款、保证金及押金等。本公司对各类应收款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二)流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
十、关联方及关联交易
1、（一）本公司控股股东情况
名称 关联关系 经济性质或类型 对本企业的持股比例 对本企业的表决权比例
广州万力投资 本公司第一 企业法人 19.83% 27.59%
控股有限公司 大股东
本企业最终控制方是广州万力投资控股有限公司。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
安宏机械建筑有限公司 子公司湖南华安基础工程有限公司合营企业
湖南山河游艇股份有限公司 联营企业
湖南山河科技股份有限公司 联营企业
湖南中力皓电子科技有限公司 子公司山河智能特种装备有限公司联营企业
湖南博邦山河新材料有限公司 子公司中际山河科技有限公司联营企业
John Binder 公司子公司Avmax原实际控制人
Cam Binder JohnBinder的儿子
Avmax Holdings Inc. Avmax集团有限公司原控股公司
AAP HoldingsInc.（AAP控股公司） Avmax HoldingsInc.控股100%
Airdrie Air ParkLtd.（Airdire机场公司） AAP HoldingsInc.控股100%
BAP Enterprises Ltd. CamBinder控制的公司
1940010 Alberta Ltd. 由Binder控制的公司
1929504 Alberta Ltd. 由Binder控制的公司
1929442 Alberta Ltd. 由Binder控制的公司
1956857 Alberta Ltd. 由Binder控制的公司
MCS Aero Carga 由Binder控制的公司
Regional Express Aviation Ltd. Avmax集团有限公司原合营企业
Georgian AircraftCorp.（乔治航空公司） Regional Express AviationLtd.另一合营方
Air GeorgianLimited（乔治航空有限公司） Regional Express AviationLtd.控股100%
Regional 1 AirlinesLtd（. REGIONAL1航空公司） Regional Express AviationLtd.控股100%
Avmax Spares USA Inc. Avmax集团有限公司原子公司附属公司
High Noon Holding Inc. Binder家族控制的公司及BinderCapital股东
Avmax Aircraft Leasing Africa Inc.(AALAI) Avmax集团公司以前控股企业
Avmax Montana Inc. Avmax集团有限公司原子公司附属公司
Foothills Aircraft Ltd. Binder家族控制的公司、BinderCapital及BAP股东
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
阳江山河游艇制造股份有限公司 系湖南山河游艇股份有限公司子公司
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Air GeorgianLimited（乔治航空有限公司）维修 10,782,318.88 9,340,872.33 Regional 1 AirlinesLtd.（R1航空公司） 维修 7,088,578.87 16,140,928.35 Avmax Spares USA Inc. 维修 308,574.59 594,369.77 Avmax Montana Inc. 维修 11,686,886.59 3,432,384.68湖南博邦山河新材料有限公司 销售 38,672.57 5,175.18山海特种装备股份有限公司 销售 984,964.63
湖南山河科技股份有限公司 销售 45,177.27
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Air GeorgianLimited（乔治航空有限公司）采购 175,181.16 2,136,227.38 Regional 1 AirlinesLtd.（R1航空公司） 采购 3,030,495.87 3,504,249.73 Avmax Spares USA Inc. 采购 3,012,471.80 755,561.69 Avmax Montana Inc. 采购 29,473,339.69 1,593,565.442、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3、关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入
Air GeorgianLimited（乔治航空有限公 飞机
23,495,639.41司）
Regional 1 AirlinesLtd.（REGIONAL 1 飞机
3,119,743.77航空公司）
（2）本公司作为承租方：无。
4、关联担保情况：无。
5、关联方资金拆借：无
6、关联方资产转让、债务重组情况：无。
7、关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,856,650.00 2,761,819.898其他关联交易：无。
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 Air Georgian Ltd. 26,050,475.01
Avmax USA Holdings Inc. 40,248,178.64
湖南博邦山河新材料有限公司 43,700.00 874.00 21,900.00
山海特种装备股份有限公司 2,592,428.81 51,848.58 778,212.69
湖南山河科技股份有限公司 20,000.00 400.00
其他应收款 Avmax USA Holdings Inc. 38,119,534.10 762,390.68 1940010 Alberta Ltd. 28,186,270.00 563,725.40 28,139,120.00 562,782.40
Avmax Spares USA Inc. 65,095,159.36 1,301,903.19 66,499,778.36 1,329,995.57 Regional 1 Airlines Ltd. 87,405,472.58 1,748,109.45 87,259,260.68 1,745,185.21 Foothills Aircraft 172,285.13 3,445.70 High Noon Holding Inc. 5,940,040.44 118,800.81 Avmax Montana Inc. 8,736,485.80 174,729.72 BAP 861,344.91 17,226.90 9,978,730.29 199,574.61 Avmax Aircraft Leasing Africa Inc. 5,096,015.74 101,920.31 7,103,517.14 142,070.34 Air Georgian Ltd. 6,029,943.74 120,598.87 21,010,780.24 420,215.60 John Binder 70,238.81 1,404.78 9,689,447.37 193,788.95 MCS Aero Carga 6,498,051.82 129,961.04 1956857 Alberta Ltd. 56,292,916.95 1,125,858.34 AAP Holding Inc. 187,698.98 3,753.98湖南博邦山河新材料有限公司 2,200.00 44.00
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 Avmax Holdings Inc. 90,281,805.26 236,594,364.79 Cam Binder 18,149.21 693,360.41湖南山河游艇股份有限公司 50,000.00 50,000.00湖南山河科技股份有限公司 11,996,669.97 20,031,503.01十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、按揭承诺
本公司选择信誉良好的客户采取按揭销售模式，按揭贷款合同规定客户支付二成或三成货款后，将所购设备抵押给银行作为按揭担保，期限一至三年，按揭期内，本公司承诺向银行存入10%的按揭保证金，如果客户无法按合同向银行支付按揭款，本公司承诺为客户垫付违约款，如客户连续三个月拖欠银行贷款本息，本公司履行回购担保责任，将回购款项划汇至按揭银行指定账户，代为清偿借款人所欠贷款本息，债权转移到本公司。截至2019年6月30日止，本公司有担保责任的按揭客户借款余额198,874.53万元。
2、租赁承诺
本公司与部分具有融资租赁资质的租赁公司（下称融资租赁公司）签订合作协议，对于有融资租赁意向购买本公司所
生产的设备的客户，推荐给融资租赁公司；融资租赁公司按照承租人融资租赁申请上的选择和指定，从本公司购买承租人指定的产品并出租给承租人使用；融资租赁公司按约定向承租人收保证金、服务费和租金。本公司承诺按租赁货物价款的10%向融资租赁公司支付厂商保证金，并对租赁货物提供连带责任担保，至2019年6月30日止租赁余额95,483.07万元。
（二）或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
无。
2、公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
无
（二）销售退回
无资产负债表日后发生的重要销售退回情况。
（三）其他资产负债表日后事项说明
无
十四、其他重要事项
1、终止经营
无。
2、分部报告
（1）分部报告的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定如何向其配置资源、如何评价其业绩；
3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）分部报告的财务信息
项目 工程机械分部 飞机租赁及销售分部 基础工程分部 合计
一、主营业务收入 2,799,041,432.41 677,435,071.60 102,062,339.17 3,578,538,843.18二、主营业务成本 2,028,549,107.75 381,159,138.29 84,792,945.95 2,494,501,191.99三、信用减值损失 42,346,452.91 7,152,979.76 1,551,173.97 51,050,606.64
项目 工程机械分部 飞机租赁及销售分部 基础工程分部 合计
四、资产减值损失 2,222,581.60 4,085,457.53 6,308,039.13五、利润总额 216,712,046.11 156,269,011.47 10,728,310.29 383,709,367.87六、所得税费用 27,417,114.20 32,496,284.42 2,682,077.57 62,595,476.19七、净利润 193,866,770.31 119,200,888.65 8,046,232.72 321,113,891.68八、资产总额 9,524,698,646.06 5,517,888,340.13 310,308,990.83 15,352,895,977.02九、负债总额 6,794,635,264.96 3,358,915,062.22 303,604,946.85 10,457,155,274.033、收购AVMAX集团有限公司
AVMAX集团有限公司是一家位于加拿大卡尔加里的跨国集团公司，主要经营航空包机、航空器租赁及服务，公司拟收购AVMAX集团有限公司100%股权，本期末已取得AVMAX集团有限公司的100%股权。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
85,900,284.10 2.76% 49,253,751.95 57.34% 36,646,532.15
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
2,786,751,092.01 89.62% 98,147,116.26 3.52% 2,688,603,975.75
准备-账龄组合
单项金额不重大并单独计提坏
236,797,336.78 7.62% 112,765,516.26 47.62% 124,031,820.52
账准备的应收账款
合计 3,109,448,712.89100.00% 260,166,384.47 8.37% 2,849,282,328.42
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
85,706,986.52 3.14% 47,979,294.30 55.98% 37,727,692.22
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
2,423,780,009.26 88.77% 101,296,277.92 4.18% 2,322,483,731.34
准备-账龄组合
单项金额不重大并单独计提坏
220,771,778.97 8.09% 92,339,151.70 41.83% 128,432,627.27
账准备的应收账款
合计 2,730,258,774.75100.00% 241,614,723.92 8.85% 2,488,644,050.83
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例客户一 43,796,640.63 14,532,965.32 33.18%客户二 21,679,293.59 14,296,436.75 65.95%客户三 20,424,349.88 20,424,349.88 100.00%合计 85,900,284.10 49,253,751.95 57.34%组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 2,420,232,413.96 48,404,648.37 2.00%
1至2年 269,051,801.04 16,143,108.06 6.00%
2至3年 69,642,650.48 10,446,397.57 15.00%
3至4年 5,954,652.62 2,381,861.05 40.00%
4至5年 3,661,575.67 2,563,102.97 70.00%
5年以上 18,207,998.24 18,207,998.24 100.00%
合计 2,786,751,092.01 98,147,116.26 3.52%
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例
客户A 11,017,416.00 5,508,708.00 50.00%客户B 10,285,763.33 9,707,272.23 94.38%客户C 8,749,981.94 550,776.63 6.29%客户D 6,037,180.23 5,676,954.99 94.03%客户E 5,641,547.69 3,949,083.38 70.00%其他 179,039,889.78 66,946,356.47 37.39%合计 220,771,778.97 92,339,151.70 41.83%2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额18,604,533.69元。本期收回或转回坏账准备金额52,873.14元。
2、本期实际核销的应收账款情况：0元。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总额的比
债务人名称 金额 坏账准备
例%
第一名 204,781,125.53 6.59 4,095,622.51
第二名 189,968,768.39 6.11 4,919,812.49
第三名 134,974,791.42 4.34 2,862,750.80
第四名 85,798,968.74 2.76 1,715,979.37
第五名 76,772,673.86 2.47 1,806,839.15
合 计 692,296,327.94 22.26 15,401,004.32
（二）其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
421,843,471.56 100 11,813,808.26 2.8 410,029,663.30
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计 421,843,471.56 100 11,813,808.26 2.8 410,029,663.30
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比
账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
422,538,464.95 100.00 11,409,160.24 2.70 411,129,304.71
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计 422,538,464.95 100.00 11,409,160.24 2.70 411,129,304.71
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
||||
|-|-|-|
|||0.13%|
|||6.00%|
|||15.00%|
|||40.00%|
|||70.00%|
|||100.00%|
|421,843,471.56|11,813,808.26|2.80%|

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额431,048.02元，本期转回坏账准备金额26,400.00元
3、本期实际核销的其他应收款0元。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 387,547,752.93 393,959,684.84
三年以上的预付账款 10,000,130.60 10,725,782.46
个人借支款 10,036,420.14 3,600,081.13
代收代付款 14,238,407.89 8,883,203.12
其他 20,760.00 5,369,713.40
合计 421,843,471.56 422,538,464.95
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末余额合坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 末余额
第一名子公司往来 251,841,932.44 1年以内 59.70%
第二名子公司往来 114,342,937.00 1年以内 27.11%
第三名子公司往来 2,888,437.13 1年以内 0.68%
第四名 其他往来 2,816,420.73 3-5年 0.67% 2,516,420.73
第五名 其他往来 2,426,328.45 1-3年 0.58% 117,405.44
合 计 374,316,055.75 88.73% 2,633,826.17
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,017,002,265.55 5,827,133.50 3,011,175,132.05 2,599,550,008.64 5,827,133.50 2,593,722,875.14
对联营、合营企业投 42,782,007.71 42,782,007.71 44,958,394.80 44,958,394.80
资
合 计 3,059,784,273.26 5,827,133.50 3,053,957,139.76 2,644,508,403.44 5,827,133.50 2,638,681,269.941、对子公司投资
本期计提减减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增减 期末余额
值准备 末余额
天津山河装备开发有限公司 599,500,000.00 599,500,000.00
安徽山河矿业装备股份有限公
94,700,000.00 94,700,000.00
司
无锡必克液压股份有限公司 61,764,800.27 61,764,800.27 2,532,675.23
湖南山河航空动力股份有限公
13,974,000.00 13,974,000.00
司
长沙山河液压附件有限公司 800,000.00 800,000.00
长沙威沃机械制造有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
山河智能(香港)有限公司 14,011,570.02 14,011,570.02
湖南华安基础工程有限公司 5,485,541.73 5,485,541.73 3,294,458.27
中际山河科技有限公司 28,003,800.00 28,003,800.00
山河北美有限责任公司 3,174,600.00 3,174,600.00
山河智能特种装备有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
山河智能（韩国）有限公司 1,205,102.06 1,205,102.06
AVMAX GROUP INC. 1,636,906,502.93 407,922,256.91 2,044,828,759.84
中铁山河工程装备股份有限公
43,196,958.13 43,196,958.13
司
山河航空产业有限公司 3,000,000.00 8,000,000.00 11,000,000.00
长沙剑展山河机械设备有限公
1,530,000.00 1,530,000.00
司
合计 2,593,722,875.14 417,452,256.91 3,011,175,132.05 5,827,133.50
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法下其他综
被投资单位 期初余额
减少
追加投资 确认的投合收益其他权益变动
投资
资损益 调整
一、合营企业
小计
二、联营企业
-246,522.
湖南山河游艇股份有限公司 14,885,639.34
75
-832,110.8
湖南山河科技股份有限公司 21,882,737.09
4
-871,039.
3,427,844.27
山海特种装备股份有限公司 89
-226,713.
4,762,174.10
湖南博邦山河新材料有限公司 61
-2,176,38
小计 44,958,394.80
7.09
-2,176,38
合计 44,958,394.80
7.09
续表
本期增减变动
计提
减值准备
被投资单位
宣告发放现金
期末余额
减值 其他
期末余额
股利或利润
准备
一、合营企业
小计
二、联营企业
湖南山河游艇股份有限公司 14,639,116.59
湖南山河科技股份有限公司 21,050,626.25
山海特种装备股份有限公司 2,556,804.38
湖南博邦山河新材料有限公司 4,535,460.49
小计 42,782,007.71
合计 42,782,007.71
（四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,698,072,960.34 2,039,978,725.84 2,055,142,072.26 1,493,345,513.95
其他业务 10,108,702.57 5,876,219.30 11,708,306.70 8,474,839.92
合计 2,708,181,662.91 2,045,854,945.14 2,066,850,378.96 1,501,820,353.87
（五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,176,387.09 961,491.12
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合 计 -2,176,387.09 961,491.12
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -452,125.05
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
10,641,496.66
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -329,976.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0
可无限量添加行 0
所得税影响额 1,620,726.62
少数股东权益影响额 324.271.81
合 计 7,914,397.02
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.62% 0.2934
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.46% 0.2861
（三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 316,154,728.93
非经常性损益 B 7,914,397.02
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 308,240,331.91
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,618,425,887.83
股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 117,579,663.64
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 2.00
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E2
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2
其他权益变动 E3 -142,328,427.79
其他权益变动下一月份起至报告期期末的月份数 F3 1.00
股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数
项 目 序号 本期数
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 108,810,846.50
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1.00
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产 I
增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J
报告期月份数 K 6.00
加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K 4,773,839,927.79
加权平均净资产收益率 M=A/L 6.62%
扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 6.46%
期初股份总数 N 1,056,068,465.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O
发行新股或债转股等增加股份数 P 32,040,000.00
新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 4.00
报告期缩股数 R
报告期回购等减少股份数 S
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U
新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V
加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R-S×T/K 1,077,428,465.00
基本每股收益 X=A/W 0.2934
扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.2861
稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.2934
扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/(W+U×V/K) 0.2861
（四）公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
期末余额 期初余额 本期增减变动 变动幅
报表项目 变动原因
(本期发生额) (上期发生额)
度%
货币资金 1,883,537,642.48 1,284,371,605.84 599,166,036.64 46.65% 主要为销售回款增加
其他流动资 主要为募集资金理财到期转 65,326,971.83 357,124,902.14 -291,797,930.31 -81.71%
产 出所致
在建工程 316,942,268.70 182,360,465.50 134,581,803.20 73.80% 主要为母公司工程投入增加开发支出 80,992,989.50 39,656,872.65 41,336,116.85 104.23% 主要为新产品研发投入增加应付票据 1,994,344,689.49 1,306,568,556.69 687,776,132.80 52.64% 主要为公司采购支付增加
应付职工薪
28,779,293.95 62,270,223.35 -33,490,929.40 -53.78% 主要为支付年终奖所致
酬
主要为AVMAX其他往来减少所其他应付款 226,108,631.30 385,114,752.68 -159,006,121.38--41.29%
致
长期应付款 171,924,681.55 103,112,360.98 68,812,320.57 66.74%主要为AVMAX客户预收款增加主要为工程机械及航空业务营业总收入 906,226,775.82 33.28%
3,629,379,108.42 2,723,152,332.60 收入增加所致
主要为销售增加以致成本增营业成本 721,100,213.00 39.87%
2,529,615,714.96 1,808,515,501.96 加
主要为加大销售推广及加强销售费用 125,016,061.04 105.16%
243,893,527.77 118,877,466.73 售后服务所致
主要为新增股权激励及合并管理费用 68,833,396.04 39.93%
241,218,571.00 172,385,174.96 AVMAX汇率影响
山河智能装备股份有限公司
二〇一九年八月二十七日