中成进出口股份有限公司
制度修订对比表
《中成进出口股份有限公司财务管理办法》修订对比表
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|序号/章节||原条款|修改后条款|
|1/第二章财务管理体系||原第二章财务管理体制|第二章 财务管理体系|
|2/第二章财务管理体系||原第九条（五）财务部负责公司全面预算的编制、监督执行及情况汇总、分析。|删除|
|2/第二章财务管理体系|||增加第十条 公司经营管理部负责全面预算的编制、监督执行及情况汇总、分析。|
|3/第四章资产运营第一节流动资产管理||原第三十一条 公司各部门发生的费用借款，由经办人员填制借款申请书，说明用途，按照借款审批权限，经领导签字确认后，到财务部办理借款。费用发生后，经办人员应及时办理费用报销手续。|第三十二条公司各部门发生的费用借款，由经办人员填制借款申请书或电子系统表格，说明用途，按照借款审批权限，经领导签字确认后，到财务部办理借款。费用发生后，经办人员应及时办理费用报销手续。|
|4/第四章资产运营第五节对外担保和捐赠管理||原第四十九条 公司财务部门对捐赠申请进行审核，并就捐赠支出对公司财务状况和经营成果的影响进行分析，提出审核意见后，按公司内部管理制度的规定履行相应的审批手续。|第五十条 公司财务部对捐赠申请进行审核，并办理对外捐赠财务支出手续。|
|5/第七章财务信息管理||原第七十七条 公司财务部应根据公司业务情况和经营特点，选择合理科学的财务指标，采用定性和定量相结合的财务预警方法，对公司财务运行中的潜在风险进行识别，及时防范和化解财务危机，保障公司稳健运行。|第七十八条 公司财务部应根据公司业务情况和经营特点，选择合理科学的财务指标，采用定性和定量相结合的财务预警方法，对公司财务运行中的潜在风险进行识别，及时防范财务风险，保障公司稳健运行。|
||注：原《公司财务管理办法》条款经增加新的条款后序号依次顺延。|||

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||《中成进出口股份有限公司资产减值准备计提及核销管理办法》修订对比表|||
|序号/章节||原条款|修改后条款|
|1/第一章总则||原第一条 为规范中成进出口股份有限公司（以下简称“公司”）的资产减值准备计提和核销管理，确保公司财务报表真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，有效防范和化解公司资产损失风险，根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等规范性法律文件的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本办法。|第一条 为规范中成进出口股份有限公司（以下简称“公司”）的资产减值准备计提和核销管理，确保公司会计信息真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，有效防范和化解公司资产损失风险，根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《主板信息披露业务备忘录第1号-定期报告披露相关事宜》等规范性法律文件的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本办法。|
|2/第三章减值准备计提及核销的决策程序|||增加第二十三条 计提资产减值准备的审批程序如下：（一）计提资产减值准备占公司最近一个会计年度经审计净利润的比例在 10%以下，或绝对金额小于100万元的，由公司财务总监、总经理、董事长批准；（二）计提资产减值准备占公司最近一个会计年度经审计净利润的比例在10%以上且绝对金额超过100万元，由公司董事会审议批准；（三）计提资产减值准备占公司最近一个会计年度经审计净利润的比例在50%以上且绝对金额超过500万元，由公司股东大会审议批准。|
|3/第三章减值准备计提及核销的决策||原第二十四条 拟核销资产的书面报告经公司财务总监、总经理、董事长同意后提交公司董事会审议。董事会有权决定单笔 1000万元（含）以下，且一个会计年度内累计金额不超过公司最近经审计净资产 1%|第二十五条 拟核销资产的审批程序如下：拟核销资产的申请报告由公司财务总监、总经理、董事长批准后，提交公司董事会审议。|

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|程序||的减值准备核销事项。原第二十五条当出现下列情况之一时，需将董事会审议后拟核销资产的书面报告提交公司股东大会审批：(一) 单笔核销金额在1000万元以上，或一个会计年度内累计核销金额超过公司最近经审计净资产 1%的减值准备核销事项。(二) 涉及关联交易的减值损失。|（一）核销资产占公司最近一个会计年度经审计净资产的比例在10%以上且绝对金额超过1000万元的，董事会审议批准后，应在2个交易日内履行信息披露义务；（二）核销资产占公司最近一个会计年度经审计净资产的比例在50%以上且绝对金额超过5000万元的，应提交股东大会审议批准；（三）涉及关联方的核销资产，应提交股东大会审议批准。单笔资产损失核销如属于公司“三重一大”事项，须按照公司“三重一大”决策制度实施办法的相关规定履行决策程序。第二十六条 公司监事会应当对计提减值准备、核销资产是否符合《企业会计准则》提出专门意见，并形成决议。|
||注：原《资产减值准备计提及核销管理办法》条款经增加新的条款后序号依次顺延。|||

《中成进出口股份有限公司债务筹资管理办法》修订对比表
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|序号/章节|原条款|修改后条款|
|1/第三章岗位设置和职责分工|原第六条 公司财务部、业务发展部、证券部、以及其他相关部门应按照公司各项制度规定，合理履行各自职责和权限，各部门在筹资业务中的相关职责如下：（二）业务发展部：负责对债务筹资方案所涉及的法律方面的问题发表意见。|第六条 公司财务部、法律部、证券部、以及其他相关部门应按照公司各项制度规定，合理履行各自职责和权限，各部门在筹资业务中的相关职责如下：（二）法律部：负责对债务筹资方案所涉及的法律方面的问题发表意见。|
|2/第四章筹资方案论证和审批|原第十二条 公司应当组织财务部、业务发展部和其他相关部门对筹资方案进行论证，应重点从以下方面进行：|第十二条 公司应当组织财务部、法律部和其他相关部门对筹资方案进行论证，应重点从以下方面进行：|
|3/第五章筹资计划编制与执行|原第十九条 金融机构借款程序（二） 综合授信的使用1、办理银行流动资金贷款按照以下程序进行：（1）公司财务部根据各部门报送的计划表测算公司出现资金缺口的时间、规模。（2）选择对公司有综合授信并能满足上述时间、规模要求的银行进行接触，协商办理流动资金贷款有关事宜。（3）财务部拟订初步筹资计划，报公司审批，在授信范围内，由公司总经理批准。（4）公司批准后，公司法定代表人同合作银行签署《借款合同》。2、 办理贴现、信用证、保函、承兑汇票等按照以下程序进行：|第十九条 金融机构借款程序（二）综合授信的使用1. 办理银行流动资金贷款按照以下程序进行：(1) 公司财务部根据各部门报送的计划表测算公司出现资金缺口的时间、规模。(2) 选择对公司有综合授信并能满足上述时间、规模要求的银行进行接触，协商办理流动资金贷款有关事宜。(3) 财务部拟订初步筹资计划，报公司审批，在授信范围内，由公司总经理批准。(4) 公司批准后，公司法定代表人同合作银行签署《借款合同》。|

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||（1）公司相关业务部门在业务开发、执行过程中需要开立信用证时，需凭批准后内部请示报告或项目合同评审表填制信用证申请表（见附件1）到财务部办理开立事宜。（2）公司相关业务部门在业务开发、执行过程中需要开立保函时，需凭批准后内部请示报告填制开具保函申请表（见附件2）到财务部办理开立事宜。（3）财务部在相关业务部门的配合下根据公司批准文件同与公司签署综合授信协议的银行进行接触，完成相关工作。（4）已开立的信用证、保函等延期、变更、非正常撤销等，必须履行公司审批程序，如不涉及金额的变动，报公司主管领导审批，如涉及到金额变更，应按照信用证或保函开立审批的程序审批。对于合同中明确有减额条款的，应在第一次办理减额手续前，明确减额授权签字人。|保函、信用证等按照《中成股份保函、信用证及资信证明管理办法》相关规定办理。|
|4/第五章筹资计划编制与执行|原第二十五条 公司以抵押、质押方式筹资，财务部和综合部应对抵押物资进行登记；业务终结后，应对抵押或质押资产进行清理、结算、收缴，及时注销有关担保内容。抵押和担保的申请、设立、监控、解除、审批程序以及各部门的具体分工，遵循《公司章程》的有关规定。|第二十五条公司以抵押、质押方式筹资，财务部和办公室应对抵押物资进行登记；业务终结后，应对抵押或质押资产进行清理、结算、收缴，及时注销有关担保内容。抵押和担保的申请、设立、监控、解除、审批程序以及各部门的具体分工，遵循《公司章程》的有关规定。|
|5/第七章附则|原第三十一条本办法自公司董事会审议通过之日起执行。|第三十一条本办法自批准之日起执行。|
|6/第七章附则|原附件1：信用证申请表原附件2：保函申请表|删除附件1、附件2内容。|