证券代码：000528 证券简称：柳 工 公告编号：2018-45
广西柳工机械股份有限公司
关于 2018年半年度资产减值准备的更正公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
依据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018年半年度财务报告出具的审计报告（瑞华审字【2018】48210092号），公司2018年半年度资产减值准备发生变化，现对公司于 2018年 8月 30日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《柳工关于公司 2018年第二季度计提资产减值准备的公告》（公告编号2018-39）以及《柳工第八届董事会第十二次会议决议公告》（公告编号2018-36）中相关部分进行更正如下：
一、《柳工关于公司2018年第二季度计提资产减值准备的公告》（公告编号2018-39）的更正说明
（一）“一、计提资产减值准备概述”
更正前：
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，本着谨慎性原则，公司及下属子公司对截止至 2018年 6月 30日的应收款项、存货、固定资产、在建工程、投资性房地产、无形资产、长期股权投资等进行了减值测试，判断其是否存在可能发生减值的迹象。经测试，公司对存在减值迹象的资产依会计政策进行了减值计提。公司 2018年第二季度（本期4-6月，下同）各项减值合计净增加3,058万元，其中，应收账款坏账准备净增加1,634万元，其他应收款坏账准备净减少361万元，长期应收款坏账准备净增加528万元，存货跌价准备净增加1,257万元。考虑损失核销，以上减值计提及转回
影响当期损失（税前）共计5,201万元。详细明细如下：
表1：2018年第二季度资产减值计提情况表
单位：千元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||二季度期初余额|本期增加|本期减少||汇率变动|期末余额|影响当期损益|
|项 目||||||||
|||（计提）|价值回升|核销/转销|||（负值：损失）|
|一、坏账准备|902,179|23,174||4,673|487|920,193|-23,173|
|其中：应收账款|652,812|21,476||4,673|463|669,152|-21,476|
|其他应收款|41,296|-3,588|||24|37,684|3,588|
|长期应收款|208,071|5,286||||213,357|-5,285|
|二、存货跌价准备|266,446|29,914|1,078|18,153|-1,886|279,016|-28,836|
|三、长期股权投资|3,735|||||3,735||
|四、合并商誉|4,629|||||4,629||
|五、在建工程|368|||||368||
|合 计|1,177,358|53,088|1,078|22,826|-1,399|1,207,942|-52,009|

截止 2018年 6月 30日，公司各项资产累计减值准备净增加 6,573万元，其中，应收款项坏账准备净增加2,626万元，其他应收款坏账准备净增加275万元，长期应收款坏账准备净增加1,889万元，存货跌价准备净增加1,320万元，合并商誉减值准备净增加 463万元。以上减值计提及转回影响本年损失（税前）共计 10,126万元，详细明细如下：
表2：2018年6月末资产减值计提情况表
单位：千元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本年增加（计提）|本年减少||汇率变动|期末|影响本年损益|
|项 目|年初余额|||||||
||||价值回升|核销/转销||余额|（负值：损失）|
|一、坏账准备|872,293|53,666||5,278|487|920,194|-53,666|
|其中：应收账款|642,891|31,604||4,880|463|669,152|-31,604|
|其他应收款|34,931|3,175||398|24|37,684|-3,175|
|长期应收款|194,471|18,886||||213,357|-18,886|
|二、存货跌价准备|265,815|44,903|1,935|27,182|2,585|279,016|-42,968|
|三、长期股权投资|3,735|||||3,735||
|四、合并商誉||4,629||||4,629|-4,629|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|五、在建工程|368|||||368|-|
|合 计|1,142,211|103,198|1,935|32,460|3,072|1,207,943|-101,263|

根据深圳证券交易所《股票上市规则》等规定，2018年第二季度公司各项资产因减值准备计提与转回，影响本年损失（税前）合计 5,201万元，占 2017年度经审计归属于母公司所有者的净利润32,293万元的16.1%，占2017年度归属于母公司所有者权益911,021万元的0.6%，在董事会审议权限内，无须提交股东大审议。
更正后：
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，本着谨慎性原则，公司及下属子公司对截止至 2018年 6月 30日的应收款项、存货、固定资产、在建工程、投资性房地产、无形资产、长期股权投资等进行了减值测试，判断其是否存在可能发生减值的迹象。经测试，公司对存在减值迹象的资产依会计政策进行了减值计提。公司 2018年第二季度（本期4-6月，下同）各项减值合计净增加 3,028万元，其中，应收账款坏账准备净增加1,604万元，其他应收款坏账准备净减少361万元，长期应收款坏账准备净增加528万元，存货跌价准备净增加1,257万元。考虑损失核销，以上减值计提及转回影响当期损失（税前）共计 5,171万元。详细明细如下：
表1：2018年第二季度资产减值计提情况表
单位：千元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少||||影响当期损|
|项 目|二季度期初余额|本期增加|||汇率变动|期末|益|
|||（计提）|价值回升|核销/转销||余额|（负值：损|
||||||||失）|
|一、坏账准备|902,179|22,871||4,673|487|919,891|-22,871|
|其中：应收账款|652,812|21,173||4,673|463|668,849|-21,173|
|其他应收款|41,296|-3,588|||24|37,684|3,588|
|长期应收款|208,071|5,286||||213,357|-5,286|
|二、存货跌价准备|266,446|29,914|1,078|18,153|-1,886|279,016|-28,836|
|三、长期股权投资|3,735|||||3,735||
|四、合并商誉|4,629|||||4,629||
|五、在建工程|368|||||368||
|合 计|1,177,358|52,785|1,078|22,826|-1,399|1,207,639|-51,707|

截止 2018年 6月 30日，公司各项资产累计减值准备净增加 6,543万元，其中，
应收款项坏账准备净增加 2,596万元，其他应收款坏账准备净增加275万元，长期应收款坏账准备净增加1,889万元，存货跌价准备净增加1,320万元，合并商誉减值准备净增加 463万元。以上减值计提及转回影响本年损失（税前）共计 10,096万元，详细明细如下：
表2：2018年6月末资产减值计提情况表
单位：千元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本年增加（计提）|本年减少||汇率|期末|影响本年损益|
|项 目|年初余额|||||||
||||价值回升|核销/转销|变动|余额|（负值：损失）|
|一、坏账准备|872,293|53,362||5,278|487|919,891|-53,362|
|其中：应收账款|642,891|31,301||4,880|463|668,849|-31,301|
|其他应收款|34,931|3,175||398|24|37,684|-3,175|
|长期应收款|194,471|18,886||||213,357|-18,886|
|二、存货跌价准备|265,815|44,903|1,935|27,182|2,585|279,016|-42,968|
|三、长期股权投资|3,735|||||3,735||
|四、合并商誉||4,629||||4,629|-4,629|
|五、在建工程|368|||||368|-|
|合 计|1,142,211|102,894|1,935|32,460|3,072|1,207,639|-100,959|

根据深圳证券交易所《股票上市规则》等规定，2018年第二季度公司各项资产因减值准备计提与转回，影响本年损失（税前）合计 5,171万元，占 2017年度经审计归属于母公司所有者的净利润 32,293万元的16%，占 2017年度归属于母公司所有者权益911,021万元的0.6%，在董事会审议权限内，无须提交股东大审议。
（二）、“二、资产减值准备计提情况”之“2、公司 2018年第二季度计提坏账准备的情况”
更正前：
公司第二季度坏账准备期末余额为92,019万元，期初坏账准备余额为90,218万元，本期坏账准备增加 1,801万元，影响当期损失（税前）2,317万元。本期各项坏账准备计提情况为：
单位：千元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||减值准备|本期增加|本期减少||减值准备|当期|
|类 型||||汇率变动|||
||期初余额|（计提）|（核销）||期末余额|损益|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|应收账款||652,812|21,476||4,673||463|669,152||-21,476||
|其他应收款||41,296|-3,588||||24|37,684||3,588||
|长期应收款||208,071|5,286|||||213,357||-5,285||
||合 计|902,179||23,174||4,673|487||920,193||-23,173|

截止2018年6月30日，公司坏账准备期末余额为92,019万元，年初余额为87,229万元，本年各项坏账准备计提情况为：
单位：千元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||减值准备||本年增加||本年减少||汇率||减值准备|||
||类 型||||||||||||本年损益|
||||年初余额||（计提）||（核销）||变动||期末余额|||
|应收账款||642,891||31,604||4,880||463||669,152||-31,604||
|其他应收款||34,931||3,175||398||24||37,684||-3,175||
|长期应收款||194,471||18,886||||||213,357||-18,886||
||合 计||872,293||53,666||5,278||487||920,194||-53,666|

更正后：
公司第二季度坏账准备期末余额为91,989万元，期初坏账准备余额为90,218万元，本期坏账准备增加 1,771万元，影响当期损失（税前）2,287万元。本期各项坏账准备计提情况为：
单位：千元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||减值准备期初余额||本期增加||本期减少|||减值准备||当期|
||类 型||||||汇率变动|||||
|||||（计提）||（核销）|||期末余额||损益|
|应收账款||652,812|21,173||4,673||463|668,849||-21,173||
|其他应收款||41,296|-3,588||||24|37,684||3,588||
|长期应收款||208,071|5,286|||||213,357||-5,286||
||合 计|902,179||22,871||4,673|487||919,891||-22,871|

截止2018年6月30日，公司坏账准备期末余额为91,989万元，年初余额为87,229万元，本年各项坏账准备计提情况为：
单位：千元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类 型|减值准备||本年增加||本年减少||汇率||减值准备|||
||||||||||||本年损益|
||年初余额||（计提）||（核销）||变动||期末余额|||
|应收账款|642,891|31,301||4,880||463||668,849||-31,301||
|其他应收款|34,931|3,175||398||24||37,684||-3,175||

长期应收款 194,471 18,886 213,357 -18,886
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合 计|872,293|53,362|5,278|487|919,890|-53,362|

（三）、“三、本次计提减值准备对公司的影响”
更正前：
2018年第二季度公司合计增加资产减值准备 3,058万元，减少本期利润（税前） 5,201万元，占公司 2017年度经审计归属于母公司所有者的净利润的比例为16.1%，占2017年度归属于母公司所有者权益的比例为0.6%。
截至 2018年 6月 30日，公司全年合计增加资产减值准备 6,573万元，减少本年利润（税前）10,126万元，占公司2017年度经审计归属于母公司所有者的净利润的比例为31%，占2017年度归属于母公司所有者权益的比例为1%。
更正后：
2018年第二季度公司合计增加资产减值准备 3,028万元，减少本期利润（税前） 5,171万元，占公司 2017年度经审计归属于母公司所有者的净利润的比例为16%，占2017年度归属于母公司所有者权益的比例为0.6%。
截至 2018年 6月 30日，公司全年合计增加资产减值准备 6,543万元，减少本年利润（税前）10,096万元，占公司2017年度经审计归属于母公司所有者的净利润的比例为31%，占2017年度归属于母公司所有者权益的比例为1%。
（四）、“七、其他事项说明”
更正前：
公司本次计提2018年第二季度资产减值准备未经会计师事务所审计。
更正后：
公司本次计提 2018年第二季度资产减值准备已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计。
二、《柳工第八届董事会第十二次会议决议公告》（公告编号2018-36）的更正说明更正前：
四、审议通过《关于公司2018年第二季度计提资产减值准备的议案》
同意公司 2018年第二季度各项资产计提减值准备净增加 3,058万元，影响当期损
失5,201万元，占2017年度经审计归属于母公司所有者的净利润32,293万元的16.1%。
截至 2018年 6月 30日，公司全年合计增加资产减值准备 6,573万元，累计影响本年损失合计 10,126万元，占公司 2017年度经审计归属于母公司所有者的净利润32,293万元的31%。
更正后：
四、审议通过《关于公司2018年第二季度计提资产减值准备的议案》
同意公司 2018年第二季度各项资产计提减值准备净增加 3,028万元，影响当期损失5,171万元，占2017年度经审计归属于母公司所有者的净利润32,293万元的16%。
截至 2018年 6月 30日，公司全年合计增加资产减值准备 6,543万元，累计影响本年损失合计 10,096万元，占公司 2017年度经审计归属于母公司所有者的净利润32,293万元的31%。
除以上更正外，其余内容不变。
本次更正给广大投资者带来的不便，公司深表歉意，敬请广大投资者谅解。
特此公告。
广西柳工机械股份有限公司董事会