海南瑞泽新型建材股份有限公司
2017年半年度财务报告
（未经审计）
海南瑞泽新型建材股份有限公司
财务报表及报表附注
（2017年1月1日至2017年6月30日止）
目录 页次合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变 9-12动表
财务报表附注 1-96
海南瑞泽新型建材股份有限公司
合并资产负债表
2017年 6月 30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额||期初余额||
|流动资产：||||||
|货币资金|（一）|220,283,655.52||380,754,246.06||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-||-||
|衍生金融资产||-||-||
|应收票据|（二）|51,081,765.36||76,927,265.95||
|应收账款|（三）||1,704,320,572.61||1,507,675,625.16|
|预付款项|（四）|41,988,340.39||40,868,609.56||
|应收利息||-||-||
|应收股利||-||-||
|其他应收款|（五）||142,408,832.80||71,282,933.23|
|存货|（六）|310,187,458.51||238,933,952.37||
|划分为持有待售的资产||-||-||
|一年内到期的非流动资产|（七）|22,212,511.52||46,032,511.52||
|其他流动资产|（八）|20,817,383.44||7,019,078.61||
|流动资产合计||2,513,300,520.15||2,369,494,222.46||
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产|（九）|6,500,000.00||19,590,816.20||
|持有至到期投资||-||-||
|长期应收款||-||-||
|长期股权投资|（十）|421,288,511.67||408,116,450.20||
|投资性房地产|（十一）|-||1,423,817.56||
|固定资产|（十二）|576,249,480.33||567,774,050.19||
|在建工程|（十三）|60,925,884.41||43,751,867.01||
|工程物资||-||-||
|固定资产清理||-||-||
|无形资产|（十四）|230,368,282.59||234,005,799.98||
|开发支出||-||-||
|商誉|（十五）|64,657,962.51||64,657,962.51||
|长期待摊费用|（十六）|101,585,691.85||92,110,085.52||
|递延所得税资产|（十七）|49,628,900.35||47,147,819.24||
|其他非流动资产|（十八）|65,356,803.96||86,400,668.43||
|非流动资产合计||1,576,561,517.67||1,564,979,336.84||
|资产总计||4,089,862,037.82||3,934,473,559.30||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张海林 会计机构负责人：张贵阳
报表第1页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年 6月 30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十九）|341,659,822.00|535,906,263.98|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|（二十）|395,022,232.67|364,612,662.30|
|预收款项|（二十一）|31,549,704.39|14,017,974.93|
|应付职工薪酬|（二十二）|7,578,788.23|6,914,162.26|
|应交税费|（二十三）|26,915,210.52|40,361,934.39|
|应付利息|（二十四）|40,181,413.22|16,419,385.72|
|应付股利|（二十五）|4,428,531.91|-|
|其他应付款|（二十六）|35,785,541.43|40,668,242.26|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债|（二十七）|64,677,849.79|25,801,599.32|
|其他流动负债|（二十八）|35,825,661.17|23,022,756.37|
|流动负债合计||983,624,755.33|1,067,724,981.53|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十九）|60,000,000.00|25,000,000.00|
|应付债券|（三十）|582,641,117.03|576,984,182.51|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款|（三十一）|169,415,748.63|11,156,903.32|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益|（三十二）|41,384,488.19|42,406,937.05|
|递延所得税负债|（十七）|38,547,218.94|39,583,828.42|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||891,988,572.79|695,131,851.30|
|负债合计||1,875,613,328.12|1,762,856,832.83|
|所有者权益：||||
|股本|（三十三）|975,529,158.00|325,362,386.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积|（三十四）|640,137,532.00|1,291,146,884.00|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益|（三十五）|-|13,090,816.20|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|（三十六）|41,292,351.96|41,292,351.96|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|（三十七）|532,869,096.69|475,915,636.65|
|归属于母公司所有者权益合计||2,189,828,138.65|2,146,808,074.81|
|少数股东权益||24,420,571.05|24,808,651.66|
|所有者权益合计||2,214,248,709.70|2,171,616,726.47|
|负债和所有者权益总计||4,089,862,037.82|3,934,473,559.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张海林 会计机构负责人：张贵阳
报表第2页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
资产负债表
2017年 6月 30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|-|
|资产|附注十五|期末余额||期初余额||
|流动资产：||||||
|货币资金||28,493,660.48||123,137,290.48||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-||-||
|衍生金融资产||-||-||
|应收票据||16,348,222.09||39,282,263.47||
|应收账款|（一）||620,712,033.95||580,038,435.23|
|预付款项||7,405,767.53||9,905,992.52||
|应收利息||-||-||
|应收股利||-||-||
|其他应收款|（二）||451,457,783.79||303,954,489.21|
|存货||16,654,502.66||13,763,098.73||
|划分为持有待售的资产||-||-||
|一年内到期的非流动资产||-||-||
|其他流动资产||1,202,453.78||1,528,269.60||
|流动资产合计||1,142,274,424.28||1,071,609,839.24||
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产||2,000,000.00||15,090,816.20||
|持有至到期投资||-||-||
|长期应收款||-||-||
|长期股权投资|（三）|1,727,784,179.68||1,704,502,181.56||
|投资性房地产||-||1,423,817.56||
|固定资产||271,036,728.69||291,082,967.72||
|在建工程||-||-||
|工程物资||-||-||
|固定资产清理||-||-||
|无形资产||72,357,582.40||73,490,575.90||
|开发支出||-||-||
|商誉||-||-||
|长期待摊费用||6,296,596.57||6,758,283.25||
|递延所得税资产||20,051,413.51||19,795,695.33||
|其他非流动资产||8,714,338.10||20,136,554.43||
|非流动资产合计||2,108,240,838.95||2,132,280,891.95||
|资产总计||3,250,515,263.23||3,203,890,731.19||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张海林 会计机构负责人：张贵阳
报表第3页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
资产负债表（续）
2017年 6月 30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十五|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||147,500,000.00|400,246,441.98|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||180,528,710.63|167,600,583.44|
|预收款项||2,458,405.75|1,172,873.99|
|应付职工薪酬||1,236,161.66|1,347,557.51|
|应交税费||2,405,575.07|5,109,890.61|
|应付利息||40,181,413.22|16,377,823.22|
|应付股利||4,428,531.91|-|
|其他应付款||68,346,806.87|56,947,819.05|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||53,831,513.88|14,562,672.99|
|其他流动负债||451,233.36|82,130.11|
|流动负债合计||501,368,352.35|663,447,792.90|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||582,641,117.03|576,984,182.51|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||169,415,748.63|11,050,757.65|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||1,345,225.91|1,350,000.00|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||753,402,091.57|589,384,940.16|
|负债合计||1,254,770,443.92|1,252,832,733.06|
|所有者权益：||||
|股本||975,529,158.00|325,362,386.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积||740,840,228.92|1,391,849,580.92|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|13,090,816.20|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||32,654,151.13|32,654,151.13|
|未分配利润||246,721,281.26|188,101,063.88|
|所有者权益合计||1,995,744,819.31|1,951,057,998.13|
|负债和所有者权益总计||3,250,515,263.23|3,203,890,731.19|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张海林 会计机构负责人：张贵阳
报表第4页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
合并利润表
2017年度 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,179,929,150.18|611,776,644.33|
|其中：营业收入|（三十八）|1,179,929,150.18|611,776,644.33|
|二、营业总成本||1,118,692,324.18|636,363,654.10|
|其中：营业成本|（三十八）|971,898,645.76|501,488,856.55|
|税金及附加|（三十九）|6,716,445.72|2,570,755.23|
|销售费用|（四十）|16,024,921.26|13,838,537.06|
|管理费用|（四十一）|79,203,923.30|77,971,968.76|
|财务费用|（四十二）|46,042,806.28|18,425,050.04|
|资产减值损失|（四十三）|-1,194,418.14|22,068,486.46|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十四）|13,172,061.47|2,804,172.99|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||13,172,061.47|-9,297.95|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|其他收益|（四十五）|1,022,448.86|-|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||75,431,336.33|-21,782,836.78|
|加：营业外收入|（四十六）|16,917,093.62|22,450,449.71|
|其中：非流动资产处置利得||233,911.65|27,269.05|
|减：营业外支出|（四十七）|3,425,366.57|3,543,680.90|
|其中：非流动资产处置损失||91,275.74|3,042,349.24|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||88,923,063.38|-2,876,067.97|
|减：所得税费用|（四十八）|19,836,812.37|2,806,970.98|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||69,086,251.01|-5,683,038.95|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||-|-|
|归属于母公司所有者的净利润||66,714,331.62|-7,357,198.46|
|少数股东损益||2,371,919.39|1,674,159.51|
|六、其他综合收益的税后净利润||-13,090,816.20|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-13,090,816.20|-|
|以后将重分类进损益的其他综合收益-其他||-13,090,816.20|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|七、综合收益总额||55,995,434.81|-5,683,038.95|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||53,623,515.42|-7,357,198.46|
|归属于少数股东的综合收益总额||2,371,919.39|1,674,159.51|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.07|-0.01|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.07|-0.01|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张海林 会计机构负责人：张贵阳
报表第5页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
利润表
2017年度 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|(四）|396,877,638.50|289,884,093.00|
|减：营业成本|(四）|337,378,229.11|227,582,721.11|
|税金及附加||3,354,864.69|1,476,570.16|
|销售费用||5,801,399.72|6,626,066.10|
|管理费用||33,017,138.30|31,388,021.43|
|财务费用||41,841,811.66|17,448,328.47|
|资产减值损失||-6,647,003.23|18,581,110.60|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|(五）|73,436,346.97|3,856,661.87|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||13,436,346.97|142,000.69|
|其他收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||55,567,545.22|-9,362,063.00|
|加：营业外收入||14,733,632.63|19,433,459.82|
|其中：非流动资产处置利得||7,906.91|13,685.45|
|减：营业外支出||924,415.29|2,495,022.42|
|其中：非流动资产处置损失||65,774.52|2,341,158.64|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||69,376,762.56|7,576,374.40|
|减：所得税费用||995,673.60|1,456,342.56|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||68,381,088.96|6,120,031.84|
|五、其他综合收益的税后净利润||-13,090,816.20|-|
|以后将重分类进损益的其他综合收益-其他||-13,090,816.20|-|
|六、综合收益总额||55,290,272.76|6,120,031.84|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.07|0.02|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.07|0.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张海林 会计机构负责人：张贵阳
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合并现金流量表
2017年 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||974,916,994.69|624,569,291.49|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十九、1）|24,501,823.88|79,759,560.07|
|经营活动现金流入小计||999,418,818.57|704,328,851.56|
|购买商品、接受劳务支付的现金||823,000,576.13|577,499,319.26|
|支付给职工以及为职工支付的现金||59,789,717.21|55,517,867.86|
|支付的各项税费||91,831,413.79|73,483,659.27|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十九、2）|149,274,252.29|90,474,928.15|
|经营活动现金流出小计||1,123,895,959.42|796,975,774.54|
|经营活动产生的现金流量净额||-124,477,140.85|-92,646,922.98|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||7,170,000.00|-|
|取得投资收益所收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||543,030.00|1,289,792.19|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|2,200,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十九、3）|13,090,816.20|10,420,000.00|
|投资活动现金流入小计||20,803,846.20|13,909,792.19|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||89,535,828.17|51,242,654.22|
|投资所支付的现金||-|35,600,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十九、4）|-|20,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||89,535,828.17|106,842,654.22|
|投资活动产生的现金流量净额||-68,731,981.97|-92,932,862.03|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||990,000.00|1,480,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||990,000.00|1,480,000.00|
|取得借款收到的现金||287,500,000.00|227,500,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十九、5）|-|2,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||288,490,000.00|230,980,000.00|
|偿还债务支付的现金||244,000,000.00|145,680,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||19,925,204.08|18,380,428.61|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|4,400,006.97|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十九、6）|3,454,299.54|3,098,777.17|
|筹资活动现金流出小计||267,379,503.62|167,159,205.78|
|筹资活动产生的现金流量净额||21,110,496.38|63,820,794.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-172,098,626.44|-121,758,990.79|
|加：期初现金及现金等价物余额||377,652,525.40|312,955,915.38|
|六、期末现金及现金等价物余额||205,553,898.96|191,196,924.59|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张海林 会计机构负责人：张贵阳
报表第7页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
现金流量表
2017年度 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||267,742,583.47|180,769,902.99|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||100,551,600.16|55,842,604.22|
|经营活动现金流入小计||368,294,183.63|236,612,507.21|
|购买商品、接受劳务支付的现金||267,456,663.16|74,358,231.86|
|支付给职工以及为职工支付的现金||18,255,604.18|20,018,337.78|
|支付的各项税费||25,794,258.37|20,786,406.55|
|支付其他与经营活动有关的现金||167,203,339.00|129,608,522.64|
|经营活动现金流出小计||478,709,864.71|244,771,498.83|
|经营活动产生的现金流量净额||-110,415,681.08|-8,158,991.62|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||7,170,000.00|-|
|取得投资收益所收到的现金||60,000,000.00|4,579,599.09|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||130,000.00|1,003,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|2,200,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||13,090,816.20|-|
|投资活动现金流入小计||80,390,816.20|7,782,599.09|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||2,351,466.71|27,210,628.91|
|投资支付的现金||2,750,000.00|35,600,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|20,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||5,101,466.71|82,810,628.91|
|投资活动产生的现金流量净额||75,289,349.49|-75,028,029.82|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||97,500,000.00|147,500,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||97,500,000.00|147,500,000.00|
|偿还债务支付的现金||147,500,000.00|35,780,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||12,232,452.78|27,205,330.14|
|支付其他与筹资活动有关的现金||2,884,845.63|2,164,772.95|
|筹资活动现金流出小计||162,617,298.41|65,150,103.09|
|筹资活动产生的现金流量净额||-65,117,298.41|82,349,896.91|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-100,243,630.00|-837,124.53|
|加：期初现金及现金等价物余额||120,737,290.48|20,847,552.00|
|六、期末现金及现金等价物余额||20,493,660.48|20,010,427.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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海南瑞泽新型建材股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|少数股东权益|所有者权益合计|
|||优先|永续|其||||||||
|一、上年期初余额：|325,362,386.00|股 -|债 -|他 -|1,291,146,884.00|-|13,090,816.20|41,292,351.96|475,915,636.65|24,808,651.66|2,171,616,726.47|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本期期初余额|325,362,386.00|-|-|-|1,291,146,884.00|-|13,090,816.20|41,292,351.96|475,915,636.65|24,808,651.66|2,171,616,726.47|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”|650,166,772.00|-|-|-|-651,009,352.00|-|-13,090,816.20|-|56,953,460.04|-388,080.61|42,631,983.23|
|号 (一列)示综)合 收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|66,714,331.62|2,371,919.39|69,086,251.01|
|(二)所有者投入和减少的资本|-558,000.00|-|-|-|-284,580.00|-|-|-|-|-1,973,741.28|-2,816,321.28|
|1、股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|990,000.00|990,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本 3 、股份支付计入所有者权益的|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|金 额4、 其他|-558,000.00|-|-|-|-284,580.00|-|-|-|-|-2,963,741.28|-3,806,321.28|
|(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-9,760,871.58|-786,258.72|-10,547,130.30|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-9,760,871.58|-786,258.72|-10,547,130.30|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|650,724,772.00|-|-|-|-650,724,772.00|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|650,724,772.00|-|-|-|-650,724,772.00|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-13,090,816.20|-|-|-|-13,090,816.20|
|四、本期期末余额|975,529,158.00|-|-|-|640,137,532.00|-|-|41,292,351.96|532,869,096.69|24,420,571.05|2,214,248,709.70|

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报表第9页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|少数股东权益|所有者权益合计|
|||优先|永续|其||||||||
|一、上年期初余额：|324,458,886.00|股 -|债 -|他 -|1,282,928,349.00|872,025.00|-|35,963,195.53|420,762,031.44|35,075,243.27|2,098,315,680.24|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本期期初余额|324,458,886.00|-|-|-|1,282,928,349.00|872,025.00|-|35,963,195.53|420,762,031.44|35,075,243.27|2,098,315,680.24|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”|903,500.00|-|-|-|8,218,535.00|-872,025.00|13,090,816.20|5,329,156.43|55,153,605.21|-10,266,591.61|73,301,046.23|
|号 (一列)示综)合 收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|70,216,522.44|2,633,415.36|72,849,937.80|
|(二)所有者投入和减少的资本|903,500.00|-|-|-|8,218,535.00|-872,025.00|-|-|-|-4,385,501.38|5,608,558.62|
|1、股东投入的普通股|903,500.00|-|-|-|8,218,535.00|-872,025.00|-|-|-|-100,000.00|9,894,060.00|
|2、其他权益工具持有者投入资|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本 3 、股份支付计入所有者权益的金|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|额 4 、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-4,285,501.38|-4,285,501.38|
|(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|5,329,156.43|-15,062,917.23|-8,514,505.59|-18,248,266.39|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|5,329,156.43|-5,329,156.43|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对所有者的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-9,733,760.80|-8,514,505.59|-18,248,266.39|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|13,090,816.20|-|-|-|13,090,816.20|
|四、本期期末余额|325,362,386.00|-|-|-|1,291,146,884.00|-|13,090,816.20|41,292,351.96|475,915,636.65|24,808,651.66|2,171,616,726.47|

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公司法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张海林 会计机构负责人：张贵阳
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海南瑞泽新型建材股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续|其他||||||||
|一、上年期初余额：|325,362,386.00|-|债 -|-|1,391,849,580.92|-|13,090,816.20|-|32,654,151.13|188,101,063.88|1,951,057,998.13|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本期期初余额|325,362,386.00|-|-|-|1,391,849,580.92|-|13,090,816.20|-|32,654,151.13|188,101,063.88|1,951,057,998.13|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”|650,166,772.00|-|-|-|-651,009,352.00|-|-13,090,816.20|-|-|58,620,217.38|44,686,821.18|
|号 (一列)示综)合 收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|68,381,088.96|68,381,088.96|
|(二)所有者投入和减少的资本|650,166,772.00|-|-|-|-651,009,352.00|-|-|-|-|-|-842,580.00|
|1、股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入所有者权益的金|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|额 4 、其他|650,166,772.00|-|-|-|-651,009,352.00|-|-|-|-|-|-842,580.00|
|(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-9,760,871.58|-9,760,871.58|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-9,760,871.58|-9,760,871.58|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-13,090,816.20|-|-|-|-13,090,816.20|
|四、本期期末余额|975,529,158.00|-|-|-|740,840,228.92|-|-|-|32,654,151.13|246,721,281.26|1,995,744,819.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张海林 会计机构负责人：张贵阳
报表第11页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期初余额：|324,458,886.00|-|-|-|1,383,631,045.92|872,025.00|-|-|27,324,994.70|149,872,416.85|1,884,415,318.47|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本期期初余额|324,458,886.00|-|-|-|1,383,631,045.92|872,025.00|-|-|27,324,994.70|149,872,416.85|1,884,415,318.47|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”|903,500.00|-|-|-|8,218,535.00|-872,025.00|13,090,816.20|-|5,329,156.43|38,228,647.03|66,642,679.66|
|号 (一列)示综)合 收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|53,291,564.26|53,291,564.26|
|(二)所有者投入和减少的资本|903,500.00|-|-|-|8,218,535.00|-872,025.00|-|-|-|-|9,994,060.00|
|1、所有者投入资本|903,500.00|-|-|-|8,218,535.00|-872,025.00|-|-|-|-|9,994,060.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入所有者权益的金|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|额 4 、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|5,329,156.43|-15,062,917.23|-9,733,760.80|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|5,329,156.43|-5,329,156.43|-|
|2、对所有者的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-9,733,760.80|-9,733,760.80|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|13,090,816.20|-|-|-|13,090,816.20|
|四、本期期末余额|325,362,386.00|-|-|-|1,391,849,580.92|-|13,090,816.20|-|32,654,151.13|188,101,063.88|1,951,057,998.13|

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公司法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张海林 会计机构负责人：张贵阳
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海南瑞泽新型建材股份有限公司
2017年度1-6月
财务报表附注
海南瑞泽新型建材股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司简介
公司名称：海南瑞泽新型建材股份有限公司
统一社会信用代码：：914600007358252730
注册地址：海南省三亚市崖城镇创意产业园区中央大道9号
公司住所：三亚市吉阳区迎宾大道488号
法定代表人：张海林
公司类型：股份有限公司
股本：人民币975,529,158.00元
营业期限：2002年4月27日至长期
(二) 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
行业性质：非金属矿物制品业
经营范围：商品混凝土生产与销售；混凝土制品生产与销售；建筑材料销售；水泥
生产与销售，交通运输（仅限分支机构经营）；园林建设、园林绿化设计、施工、给排水管管道安装、室内装修、市政工程施工。
主要产品或提供的劳务：公司在报告期内的主要产品为商品混凝土、水泥、园林绿
化建设与园林绿化设计等。
(三) 公司历史沿革
2008年8月12日，三亚瑞泽混凝土配送有限公司全体股东签署《海南瑞泽新型建
材股份有限公司之发起人协议书》，同意以截至2008年6月30日经深圳南方民和
会计师事务所有限责任公司审计的净资产 104,753,770.72元为基准，按照1：
0.505948的比例折股为5,300万股，差额51,753,770.72元计入资本公积，整体变更
设立海南瑞泽新型建材股份有限公司。根据深圳南方民和会计师事务所有限责任公
司出具的《验资报告》（深南验字[2008]第171号），截至2008年8月12日，全
体发起人出资已按时足额到位。2008年8月28日，公司在海南省工商行政管理局
完成变更登记，并取得了注册号为460200000013116的企业法人营业执照。
2009年10月22日，公司2009年第三次临时股东大会通过了《关于公司利润分配
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的议案》，以2009年6月 30日的总股本 5,300万股为基数，向全体股东每 10股
转增4股，共增加注册资本2,120万元，本次增资业经深圳南方民和会计师事务所
有限责任公司验资，并出具《验资报告》（深南验字[2009]第179号）。公司就上
述变更事项在海南省工商行政管理局办理了工商变更登记手续，变更后的注册资本
为7,420万元，股本为7,420万元。
2009年11月15日，公司2009年第四次临时股东大会通过了《关于公司增资扩股
的议案》，同意公司增加注册资本2,580万元，由张海林和厦门宝嘉九鼎投资管理
中心（有限合伙）等7家机构投资者缴足，增资完成后，公司注册资本增加2,580
万元，注册资本变更为 10,000万元。本次增资业经深圳南方民和会计师事务所有
限责任公司验资，并出具《验资报告》（深南验字[2009]第216号）。公司就上述
变更事项在海南省工商行政管理局办理了工商变更登记手续，增资完成后公司注册
资本1亿元，股本1亿元。
根据公司 2010年第二次临时股东大会和修改后的公司章程规定，并经中国证券监
督管理委员会《关于核准海南瑞泽新型建材股份有限公司首次公开发行股票的批
复》（证监许可[2011]936号）核准，公司首次公开发行人民币普通股股票 3,400
万股，发行价格为 12.15元/股，共募集资金 41,310万元，扣除发行费用 3,208.51
万元后，实际募集资金净额为 38,101.49万元。本次增资业经中审国际会计师事务
所有限公司验资，并出具验资报告（中审国际验[2011]010200198）。公司就上述
变更事项在海南省工商行政管理局办理了工商变更登记手续，增资完成后公司注册
资本1.34亿元，股本1.34亿元。
2013年5月6日，公司召开 2012年年度股东大会审议通过了《关于公司2012年
度利润分配的议案》，以2012年12月31日股本总数134,000,000股为基数，按每
10股转增6股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额80,400,000.00股，每
股面值 1元，计增加股本 80,400,000.00元，转增后公司的总股本将变更为
214,400,000元。本次增资业经立信会计师事务（特殊普通合伙）验资，并出具验
资报告（信会师报字[2013]第 310390号）。公司就上述变更事项在海南省工商行
政管理局办理了工商变更登记手续，增资完成后公司注册资本 2.144亿元，股本
2.144亿元。
2014年3月13日，根据公司第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司
申请增加注册资本人民币800,000.00元，由常静等20位股东于2014年4月3日之
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前一次缴足，变更后的注册资本（股本）为人民币215,200,000.00元。本次增资业
经立信会计师事务（特殊普通合伙）验资，并出具验资报告（信会师报字[2014]第
310203号）。公司就上述变更事项在海南省工商行政管理局办理了工商变更登记
手续，增资完成后公司注册资本2.152亿元，股本2.152亿元。
根据公司2014年9月5日第三届董事会第三次会议决议、2014年9月22日2014
年第三次临时股东大会决议审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配套资
金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准海南瑞泽新型建材股份有
限公司向夏兴兰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2014]1374
号)核准，公司本次增加注册资本人民币39,560,438.00元，股本人民币39,560,438.00
元，全部为股权出资，由夏兴兰、仇国清以其拥有的高要市金岗水泥有限公司股权
全额认购，其中：夏兴兰以其持有的高要市金岗水泥有限公司48%股权认购
23,736,263股；仇国清以其持有的高要市金岗水泥有限公司32%股权认购
15,824,175股。本次变更后的注册资本为人民币254,760,438.00元，股本为人民币
254,760,438.00元。本次增资业务经立信会计师事务（特殊普通合伙）验资，并出
具验资报告（信会师报字[2014]第310673号）。
根据公司2014年9月5日第三届董事会第三次会议决议、2014年9月22日2014
年第三次临时股东大会决议审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配套资
金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准海南瑞泽新型建材股份有
限公司向夏兴兰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2014]1374
号)核准，公司非公开发行人民币普通股股票 13,318,534股增加注册资本人民币
13,318,534.00元。本次变更后的注册资本人民币268,078,972.00元，股本为人民币
268,078,972.00元。本次增资业务经立信会计师事务（特殊普通合伙）验资，并出
具验资报告（信会师报字[2015]第310040号）。
2015年 5月 19日，根据公司 2014年第一次临时股东大会的授权和第三届董事会
第十次会议决议，公司回购注销已离职激励对象刘捷辉已获授权但未解锁的限制性
股票共计3万股；鉴于公司2014年度业绩考核指标未达到公司《股票期权与限制
性股票激励计划（草案）》规定的行权/解锁条件，回购注销其他激励对象已获授
权但未解锁的限制性股票26.95万股。公司于2015年5月18日及5月19日分别
支付回购款共计 1,380,695.00元，其中减少股本 299,500.00元，减少资本公积
1,081,195.00元。本次变更后的公司注册资本为人民币 267,779,472.00元，股本为
人民币267,779,472.00元。本次减资业务经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验
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资，并出具验资报告（信会师报字[2015]第310459号）。
根据公司2015年6月3日第三届董事会第十二次会议决议、2015年6月18日2015
年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配套资
金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准海南瑞泽新型建材股份有
限公司向三亚大兴集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证
监许可【2015】2386号）核准，公司申请增加注册资本人民币44,247,788.00元，
股本人民币 44,247,788.00元，全部为股权出资，由三亚大兴集团有限公司等 8名
对象以其拥有的三亚新大兴园林股份有限公司股权全额认购，其中：三亚大兴集团
有限公司以其持有的三亚新大兴园林股份有限公司71.67%股权认购31,710,914股；
三亚厚德投资管理有限公司以其持有的三亚新大兴园林股份有限公司8.33%股权
认购 3,687,316股；宁波嘉丰股权投资合伙企业（有限合伙）以其持有的三亚新大
兴园林股份有限公司4.17%股权认购 1,843,658股；广州市富晨兴业投资中心（有
限合伙）以其持有的三亚新大兴园林股份有限公司4.17%股权认购 1,843,658股；
冯活晓以其持有的三亚新大兴园林股份有限公司3.75%股权认购 1,659,292股；邓
雁栋以其持有的三亚新大兴园林股份有限公司3.75%股权认购 1,659,292股；徐伟
文以其持有的三亚新大兴园林股份有限公司3.33%股权认购 1,474,926股；何小锋
以其持有的三亚新大兴园林股份有限公司0.83%股权认购368,732股。本次变更后
的注册资本为人民币312,027,260.00元，股本为人民币312,027,260.00元。本次增
资业务经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资，并出具验资报告（信会师报字
[2015]第310874号）。
根据公司2015年6月3日第三届董事会第十二次会议决议、2015年6月18日2015
年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配套资
金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准海南瑞泽新型建材股份有
限公司向三亚大兴集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证
监许可【2015】2386号）核准，公司非公开发行人民币普通股股票 12,431,626股
（每股面值 1元），增加注册资本人民币 12,431,626.00元，变更后的注册资本为
人民币324,458,886.00元。本次增资业务经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验
资，并出具验资报告（信会师报字[2015]第310934号）。
根据公司2016年4月26日第三届董事会第二十三次会议决议，公司回购注销已离
职激励对象王兴华、丁明、戴贤平、陈显斌已获授权但未解锁的限制性股票共计
78,000股；鉴于盛辉先生被补选为公司监事会主席，根据公司《股票期权与限制性
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股票激励计划（草案）》中对于激励对象资格的有关规定，为保持监事的独立性，公司回购其所获授的全部 19,500股限制性股票。综上所述，本次累计回购注销的
限制性股票总量为97,500股。本次回购后，公司注册资本为人民币324,361,386.00
元。本次减资业务经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资，并出具验资报告（信
会师报字[2016]第310588号）。
根据公司2014年第一次临时股东大会的授权及海南瑞泽2016年4月26日第三届
董事会第二十三次会议，审议通过了《关于股票期权与限制性股票激励计划第二个
行权期符合行权条件与第二次解释符合解锁条件的议案》，公司股票期权与限制性
股票激励计划第二个行权期符合行权条件，股票期权行权对象为常静、陈宏哲、于
清池、吴悦良以及中层管理人员、核心骨干（含控股子公司及受托管理公司，共
56人）共 60人，股票期权可行权数量为 100.10万份。根据公司 2016年 6月 21
日第三届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于对股票期权与限制性股票激励
计划股票期权行权价格和限制性股票回购价格进行调整的议案》，公司此次股票期
权行权价格为为9.56元/份。根据公司2016年10月25日第三届董事会第三十二次
会议决议，审议通过了《关于变更公司注册资本并修订公司章程的议案》，截至
2016年 9月 21日，海南瑞泽此次股票期权可行权激励对象共计 60人已全部行权
完毕，共计行权股份总数 100.10万份。海南瑞泽总股本由 324,361,386股变更为
325,362,386股,海南瑞泽注册资本由人民币 324,361,386.00元变更为人民币
325,362,386.00元。本次增资业务经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资，并
出具验资报告（信会师报字[2016]第310902号）。截止2016年12月31日，公司
注册资本为325,362,386.00元。
2017年4月18日，公司召开2016年年度股东大会，审议通过了《关于公司2016
年度利润分配及资本公积转增股本的议案》，以 2016年 12月 31日股本总数
325,362,386.00股为基数，按每10股转增20股的比例，以资本公积向全体股东转
增股份总额650,724,772.00股，每股面值1元，计增加股本650,724,772.00元，转
增后公司的总股本将变更为976,087,158.00元。本次增资业务经立信会计师事务（特
殊普通合伙）验资，并出具验资报告（信会师报字[2017]第ZI10556号）。截止2017
年4月28日止，变更后公司注册资本976,087,158.00元，股本976,087,158.00元。
根据公司 2014年第一次临时股东大会审议通过《关于提请股东大会授权董事会办
理公司股票期权与限制性股票激励计划有关事宜的议案》以及公司第三届董事会第
三十九次会议决议，由于公司2016年度业绩考核指标未达到规定的行权/解锁条件，
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公司对激励对象已获授但未行权的第三期 86.70万份股票期权（未按 2016年度权
益分配进行数量调整）进行注销，并对激励对象已获授但未解锁的第三期55.80万
股限制性股票（已调整数量）进行回购注销。由于公司实施了 2016年度权益分配
方案，向全体股东每 10股派发现金红利 0.3元（含税），同时以资本公积金向全
体股东每10股转增20股。按照《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》中的
有关规定，第三期限制性股票的回购价格调整为 1.51元/股。截至 2017年 5月 8
日止，公司已回购常静、陈宏哲、于清池、吴悦良等14人限制性股票558,000股，减少注册资本（股本）合计人民币558,000.00元。公司于2017年5月8日分别支
付回购款共计842,580.00元，其中减少股本558,000.00元，减少资本公积284,580.00
元。本次减资业务经立信会计师事务（特殊普通合伙）验资，并出具验资报告（信
会师报字[2017]第 ZI10575号）。截止 2017年 5月 8日止，变更后公司注册资本
975,529,158.00元，股本975,529,158.00元。
(四) 财务报表批准
本财务报表业经公司董事会于2017年8月24日批准报出。
(五) 合并财务报表范围
截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
琼海瑞泽混凝土配送有限公司
贵州毕节瑞泽新型建材有限公司
广东怀集瑞泽水泥有限公司
海口瑞泽混凝土检测有限公司
屯昌瑞泽混凝土配送有限公司
肇庆市金岗水泥有限公司（以下简称“金岗水泥”）
三亚瑞泽科技有限公司
琼海瑞泽晶英石有限公司
海南瑞泽中秦实业有限公司
肇庆瑞航实业有限公司
海南瑞泽生态环保技术有限公司
三亚康泰德工程有限公司
海南瑞泽新材料研究院有限公司
武宣县缘源矿业有限公司
三亚瑞泽再生资源利用有限公司
三亚新大兴园林生态有限公司(以下简称“大兴园林”)
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三亚挹翠绿化管理有限公司
三亚大兴园林苗木繁殖基地有限责任公司
陵水瑞泽沥青环保资源利用有限公司
恩平市美盛农林贸易有限公司
截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内受托经营主体如下：
受托主体名称
三亚鑫海混凝土有限公司
琼海鑫海混凝土有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规
定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
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采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
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合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
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丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
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式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
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并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收账款是指期初余额400万元以上的应收账款和其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则按组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额不重大的应收款项和经单独测试后未减值的应收款项，按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
无信用风险组合 不计提坏账准备 信用风险特征
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正常信用风险组合 账龄分析法 信用风险特征
无信用风险组合的应收款项主要指回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项，主要包括合并范围内母公司和子公司之间的应收款项、履约保证金、复垦及土地保证金、即征即退增值税等，该组合不计提坏账准备。
正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。该组合采用账龄分析法计提坏账准备。
采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1年以内（含1年） 5% 5%1－2年 10% 10%2－3年 20% 20%3－4年 50% 50%4－5年 80% 80%5年以上 100% 100%3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分为原材料、半成品、产成品和低值易耗品、消耗性生物资产、工程施工等大类。其中消耗性生物资产为苗木成本。
2、发出存货的计价方法
存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货按移动加权平均法。林木类消耗性生物资产郁闭前的相关支出予以资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。
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3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存法。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物领用时一次转销。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
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投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注三（五）、（六）披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
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影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的折旧方法
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 5-20 5.00 4.75-19.00机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00运输工具 5-10 5.00 9.50-19.00其他设备 5 5.00 19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)生物资产
1、生物资产的分类
本公司的生物资产为林木资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生产性生物资产、消耗性生物资产和公益性生物资产。
2、生物资产的计量
生物资产按成本进行初始计量。
生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产
的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭
后发生的后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产郁闭度的确定：
依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类、灌木类、
棕榈科植物三个类型进行郁闭度设定。
乔木类：植株有明显主干，规格的计量标准主要以胸径（植株主干离地130CM
处的直径）的计量为主。
灌木类：植株无明显主干，规格的计量标准主要以植株自然高及冠径为主。
棕榈科植物：植株幼苗期呈现灌木状，进入成苗后剥棕呈现主干，植株冠幅
增长幅度相对较小。
园林工程适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。
苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定的生长，一般只需相对较少的
维护费用及生产物资。此时点苗木可视为已达到郁闭。
在确定苗木大田种植株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，
合理配给植株生长空间。按以往经验及本公司对苗木质量的要求，在苗木达
到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。
乔木类：株行距约350CM*350CM，冠径约320CM时
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郁闭度3.14*160*160/(350*350)=0.656
灌木类：株行距约100CM*100CM，冠径约90CM时
郁闭度3.14*45*45/(100*100)=0.636
棕榈科类：株行距约350CM*350CM，冠径约300CM时
郁闭度3.14*150*150/(350*350)=0.576
本公司的林木主要为苗木，全部为消耗性生物资产。
消耗性生物资产在转出时加权平均法结转成本。
3、生物资产的减值准备
每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生
产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值
的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物
资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值
之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用证
外购发明专利 5年 会计政策规定
采矿权 5年 采矿权证
办公软件 5年 会计政策规定
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
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如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为装修费等。
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限摊销。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理
（1）设定提存计划
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本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定收益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、产品质量保证、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
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得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司对商品混凝土、灰砂砖和加气砖业务确认收入的具体标准如下：
（1）商品混凝土业务
在商品混凝土已运至购买方指定施工地点，经施工方或工程监理公司现场质量抽查验收后，由购买方指定人员对商品混凝土的型号、数量在送货单上签字确认后，销售统计根据签字确认的送货单和合同约定单价制作销售统计表并录入财务系统，财务部门当月将送货单、合同和销售统计表核对一致后，开具发票确认收入。
（2）灰砂砖和加气砖业务
公司送货：在砖块已运至购买方指定施工地点，经施工方或工程监理公司现场质量抽查验收后，由购买方指定人员对砖块的品种、规格和数量在送货单上签字确认后，销售统计根据签字确认的送货单和合同约定单价制作销售统计表并录入财务系统，财务部门当月将送货单、合同和销售统计表核对一致后，开具发票确认收入。
客户自提：在公司开具发货单给客户，财务部门已经收取全部款项，客户凭已经交款的送货单和收款单据到产成品区提货装运，装运完毕后客户和发货员在送货单上签字确认，销售统计根据签字确认的送货单和约定单价制作销售统计表并录入财务系统，财务部门当月将送货单和销售统计表核对一致后，开具发票确认收入。
（3）水泥
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水泥一般为客户到厂区提货，经客户现场质量抽查验收并对过磅单进行确认，公司根据客户确认的过磅单和合同约定单价制作对账单，经客户确认后，开具发票确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）公司对园林绿化建设与园林绿化设计业务确认收入的具体标准如下：
①设计收入：公司将设计合同细分为现场勘查及设计方案确定阶段、扩初设计阶段、施工图设计阶段、施工配合阶段等，公司根据达到各设计阶段所提供劳务量的不同，来确定完成各具体设计阶段的收入完工比例。
②建造合同收入：合同完工进度的确定方法为：公司根据累计已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定建造合同完工百分比。
4、BT业务的会计核算
BT业务经营方式为“建设-移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与
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BT业务承接方签订市政工程项目 BT投资建设回购协议，并授权 BT业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。
公司对BT业务采用以下方法进行会计核算：
（1）如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第15号-建造合同》确认相关的收入和成本，同时确认“长期应收款-建设期”。
于工程完工并审定工程造价后，将“长期应收款-建设期”科目余额（实际总投资额，包括工程成本与工程毛利）与回购基数之间的差额一次性计入当期损益，同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-回购期”。回购款总额与回购基数之间的差额，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益，但对于建造合同中明确约定按约定利率计息的垫付费用项目，如征地拆迁费、勘察设计费、建筑安装工程费、基础设施建设费等，单独计算此部分的资金占用费用，作为利息收入确认入账列入长期应收款，如果合同总价中已包括利息收入则作为利息收入确认入账并冲减合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
（2）如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确认为“长期应收款-回购期”，并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为“未实现融资收益”，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益。
对长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，应转入一年内到期的非流动资产核算。
BT项目涉及的长期应收款原则上不计提坏账准备，如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大，则按其不可收回的金额计提坏账准备。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益相关的部分确认为与收益相关的政府补助。
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2、确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政补贴政策规定的相关条件且预计能够收
到财政补贴的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常经营活动相关的，计入其他收益；与本公司日常经营活动无关的，计入营业外收入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常经营活动相关的，计入其他收益；与本公司日常经营活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常经营活动相关的，计入其他收益；
与本公司日常经营活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第16号——政府补助》
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
本公司执行该准则的主要影响如下：
2017年1-6月受影响的 2016年受影响的受影响的报会计政策变更的内容和原因
报表项目名称和金额 表项目名称和金额其他收益增加：
与企业日常经营活动相关的政府补助，由“营业
1,022,448.86元；
外收入”项目调整到“其他收益”项目，并在利
营业外收入减少：
-
润表中的“营业利润”项目之上单独列报 1,022,448.86元
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 17%、11%、6%、3%额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 应缴纳增值税、营业税等流转税金额
7%、5%、1%教育费附加 应缴纳增值税、营业税等流转税金额
3%地方教育费附加 应缴纳增值税、营业税等流转税金额
2%企业所得税 应纳税所得额
25%、15%(二) 税收优惠及批文
根据《财政部国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》（财税[2015]78号）相关规定及经当地主管税务机关备案，自2015年9月1日起肇庆市金岗水泥有限公司部分销售项目享受增值税即征即退70%的优惠。
根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局批复，本公司之子公司大兴园林被认定为高新技术企业（证书编号分别为GR201446000040），企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。
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2017年度大兴园林已申请高新技术企业重新认定，根据国家税务总局公告 2017年第24号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》第一条第二款：“企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。”的规定，大兴园林 2017年 1-6月企业所得税暂按15%税率预缴。
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金
1,017,835.88 976,774.59银行存款
204,536,063.08 376,675,750.81其他货币资金
14,729,756.56 3,101,720.66合计
220,283,655.52 380,754,246.06其中：存放在境外的款项总额
- -其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金
14,729,756.56 3,101,720.66合计
14,729,756.56 3,101,720.66 2016年度，本公司与三亚市园林环卫管理局签订《三亚市建筑废弃物综合利用厂 PPP项目特许经营框架协议》。根据该协议的规定，公司需向三亚市园林环卫管理局提供银行保函。公司向中国民生银行三亚分行申请出具银行保函，分别在2016年8月存入保证金2,400,000.00元，在2017年5月存入保函保证金5,600,000.00元。
截至 2017年 6月 30日止，本公司之子公司大兴园林其他货币资金中人民币 6,729,756.56元为向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票
23,761,633.41 40,581,823.93
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商业承兑汇票
27,320,131.95 36,345,442.02合计
51,081,765.36 76,927,265.952、截至2017年6月30日止，本公司无质押的应收票据。
3、截止 2017年 6月 30日止，本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票
58,976,018.27 -商业承兑汇票
- 12,220,131.95合计
58,976,018.27 12,220,131.954、报告期公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
5,832,671.03 0.31 5,832,671.03 100.00 - 5,832,671.03 0.34 5,832,671.03 100.00 -应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
1,892,222,082.42 99.66 187,901,509.81 9.93 1,704,320,572.61 1,696,622,486.57 99.62 188,946,861.41 11.14 1,507,675,625.16应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
678,636.00 0.04 678,636.00 100.00 - 678,636.00 0.04 678,636.00 100.00 -的应收账款
合计
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2017年度1-6月
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
海南航通实业发展有限公司
5,832,671.03 5,832,671.03 100.00 无法收回
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
组合名称 比例 比例应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）无信用风险组合
- - - - - -正常信用风险组合
1,892,222,082.42 187,901,509.81 9.93 1,696,622,486.57 188,946,861.41 11.14合计
1,892,222,082.42 187,901,509.81 9.93 1,696,622,486.57 188,946,861.41 11.14确定该组合依据的说明详见附注三、（十）。
正常信用风险采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
1,287,836,523.45 64,391,826.17 5.001-2年
347,697,549.06 34,769,754.91 10.002-3年
180,480,669.16 36,096,133.84 20.003-4年
33,505,865.07 16,752,932.55 50.004-5年
34,053,066.76 27,242,453.42 80.005年以上
8,648,408.92 8,648,408.92 100.00合计
1,892,222,082.42 187,901,509.81 9.932、计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元，本期转回坏账准备金额1,045,351.60元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款
176,287.53本期无重大应收账款核销。
财务报表附注第37页
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财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备比例(%)
客户一
188,385,055.89 9.92% 12,417,122.15客户二
101,971,028.47 5.37% 6,298,541.02客户三
84,376,140.83 4.44% 8,205,748.89客户四
61,447,607.10 3.24% 2,542,274.12客户五
54,581,526.25 2.87% 7,928,929.32合计
490,761,358.54 25.85% 37,392,615.505、本公司客户山河建设集团有限公司、浙江博元建设股份有限公司等为三亚大兴集团有限公司参股的公司三亚广兴实业开发有限公司开发的房地产项目的承建商。
截止2017年6月30日，本公司应收山河建设集团有限公司、浙江博元建设股份有限公司等因承建上述项目形成的货款余额为 14,809,835.62元人民币，账龄 3年以内。
6、2016年10月25日，公司与长城华西银行股份有限公司签订编号为2016德银委高质字第2016100800000031-1号的《委托贷款最高额权利质押合同》，约定公司以14家客户应收账款25,363.48万元出质，向长城华西银行股份有限公司借款20,000万元人民币，2017年3月7日，中国长城资产管理股份有限公司海南省分公司与本公司、本公司之子公司肇庆市金岗水泥有限公司、张海林、冯葵兴签订债务重组协议，协议约定，中国长城资产管理股份有限公司海南省分公司受让了长城华西银行股份有限公司2亿贷款债权及质押权，债务重组期限为36个月。
截止2017年6月30日，以上客户应收账款余额18,401.49万元。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内
33,215,991.12 79.11 31,530,750.47 77.151至2年
6,427,229.84 15.31 6,416,477.94 15.702至3年
833,463.72 1.98 1,138,958.48 2.793年以上
1,511,655.71 3.60 1,782,422.67 4.36合计
41,988,340.39 100.00 40,868,609.56 100.00
财务报表附注第38页
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2、按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
占预付账款期末余额合单位名称 款项性质 期末余额
计数的比例(%)
供应商一 预付原材料采购款 7,209,947.92 17.17供应商二 预付原材料采购款 4,461,777.07 10.63供应商三 预付原材料采购款 3,198,114.87 7.62供应商四 预付原材料采购款 2,591,272.82 6.17供应商五 预付原材料采购款 2,499,523.80 5.95合计 19,960,636.48 47.54
财务报表附注第39页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
- - - - - - - - - -款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收
147,437,755.05 97.74 5,028,922.25 3.41 142,408,832.80 76,445,650.75 95.73 5,162,717.52 6.75 71,282,933.23款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
3,409,654.57 2.26 3,409,654.57 100.00 - 3,409,654.57 4.27 3,409,654.57 100.00 -收款
合计
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财务报表附注
期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
应收账款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
琼海财隆建材有限公司
3,271,654.57 3,271,654.57 100.00
无法收回
李道德
138,000.00 138,000.00 100.00
无法收回
合计
3,409,654.57 3,409,654.57 100.00
2016年4月，公司与蔡铭签订股权转让协议，公司转让琼海财隆建材有限公司，转让对价为650万，其中股权转让价款为220万元，承担琼海财隆债务与债权差额430万元。公司承担交割日之前形成的债权、债务、货币资金、存货、销售退税等，公司债权、债务等划分后，应收琼海财隆建材有限公司的往来款为 7,571,654.57元扣除已收回的4,300,000.00元，公司单项计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
计提组合名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备 比例（%）
（%）无信用风险组合
123,685,165.78 - - 39,969,802.54 - -正常信用风险组合
23,752,589.27 5,028,922.25 21.17 36,475,848.21 5,162,717.52 14.15合计
147,437,755.05 5,028,922.25 3.41 76,445,650.75 5,162,717.52 6.75确定该组合依据的说明详见附注三、（十）。
无信用风险组合的其他应收账款明细如下：
单位名称 账面余额 账龄 款项性质
贵州乌江石林旅游发展有限公司 55,000,000.00 1年以内 履约保证金
湘西土家族苗族自治州公共资源交易中心 28,000,000.00 1年以内 保证金
罗甸县财政局 15,000,000.00 1年以内 履约保证金
预付鑫海的固定收益和履约康俊国 10,125,000.00 2年以内
保证金
郑州航空港汇港发展有限公司 7,588,752.00 1年以内 履约保证金
肇庆市高要区国家税务局 3,648,058.78 1年以内 即征即退增值税
毕节市七星关区财政局综合股 2,250,000.00 2-3年 复垦保证金
陵水县国营选矿厂债权包 2,000,000.00 5年以上 债权包
财务报表附注第41页
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财务报表附注
毕节市国土资源局七星关分局 40,065.00 2-3年 复垦保证金
毕节七星关区土地储备中心 33,290.00 1年以内 复垦保证金
小计
123,685,165.78
正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内
11,513,246.75 575,662.34 5.001至2年
1,343,759.88 134,375.99 10.002至3年
7,207,208.74 1,441,441.74 20.003至4年
1,304,489.43 652,244.72 50.004至5年
793,435.04 634,748.03 80.005年以上
1,590,449.43 1,590,449.43 100.00合计
23,752,589.27 5,028,922.25 21.172、计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额133,795.27元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
||
|-|
|预付鑫海的固定收益和履约保证金|
|陵水县国营选矿厂债权包|
|复垦及土地保证金|
|保证金|
|单位往来款|
|个人往来及代扣款项|
|即征即退增值税|
|其他|

合计
150,847,409.62 79,855,305.32
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期坏账准备期
财务报表附注第42页
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末余额合计数 初余额的比例(%)
贵州乌江石林旅游发展有限公司 履约保证金 55,000,000.00 1年以内 36.36 -湘西土家族苗族自治州公共资源
保证金 28,000,000.00 1年以内 18.51 -交易中心
罗甸县财政局 履约保证金 15,000,000.00 1年以内 9.92 -预付鑫海的固定收
康俊国 10,125,000.00 2年以内 6.69 -益和履约保证金
郑州航空港汇港发展有限公司 履约保证金 7,588,752.00 1年以内 5.02 -合计 115,713,752.00 76.51
6、涉及政府补助的应收款项
政府补助 预计收取的时间、单位名称 年末余额 年末账龄
项目名称 金额及依据
预计 2017年下半年收回，依据文肇庆市高要区国家税务局 增值税即征即退 3,648,058.78 1年以内
件：财税[2015]78号。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目
跌价准
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值备
原材料 82,085,086.11 - 82,085,086.11 64,510,563.40 - 64,510,563.40在产品 32,110,735.31 - 32,110,735.31 24,912,416.72 - 24,912,416.72库存商品 3,438,656.68 - 3,438,656.68 2,539,325.38 - 2,539,325.38消耗性生物资产 73,437,856.25 - 73,437,856.25 53,312,607.92 - 53,312,607.92建造合同形成的已完
95,910,036.06 - 95,910,036.06 74,417,878.63 - 74,417,878.63工未结算资产
低值易耗品 23,205,088.10 - 23,205,088.10 19,241,160.32 - 19,241,160.32合计 310,187,458.51 - 310,187,458.51 238,933,952.37 - 238,933,952.372、存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因产成品 根据会计政策计提 本期无转回 本期无转销
3、建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本
1,477,358,801.51累计已确认毛利
462,595,534.80
财务报表附注第43页
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减：预计损失
-已办理结算的金额
1,844,044,300.25建造合同形成的已完工未结算资产
95,910,036.06(七) 一年内到期的非流动资产
1、一年内到期的非流动资产情况
项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期应收款
22,212,511.52 46,032,511.522、一年内到期的非流动资产明细列示如下
项目 期末余额 期初余额一、贵州省毕节市碧阳二道景观绿化工程
长期应收款原值
23,258,108.07 49,170,847.76减：未实现融资收益
1,045,596.55 3,138,336.24合计
22,212,511.52 46,032,511.52(八) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额待抵扣增值税进项税
20,817,383.44 7,019,078.61合计
20,817,383.44 7,019,078.61(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 6,500,000.00 - 6,500,000.00 6,500,000.00 - 6,500,000.00其中：按公允价值计量 - - - - - -按成本计量 6,500,000.00 - 6,500,000.00 6,500,000.00 - 6,500,000.00金岗水泥业绩补偿形成
- - - 13,090,816.20 - 13,090,816.20的可供出售金融资产
合计 6,500,000.00 - 6,500,000.00 19,590,816.20 - 19,590,816.20根据《企业会计准则第 20号——企业合并》及《企业会计准则第 22号——金融工具的确认和计量》相关规定，2016年末，公司将未来收取的金岗水泥原股东业绩承诺的赔偿核算为可供出售金融资产，该笔款项已在2017年4月收到。
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位 账面余额 减值准备 持股 本期
财务报表附注第44页
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本期 本期 期初 本期 本期 期末 比例 现金期初余额 期末余额
增加 减少 余额 增加 减少 余额 (%) 红利上海隆筹科技有
2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - - - 4.76 -限公司
广西瑞航矿业有
4,500,000.00 - - 4,500,000.00 - - - - 15.00限公司
合计 6,500,000.00 - - 6,500,000.00 - - - - -
财务报表附注第45页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动 减值宣告发放 准备减值准备被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合其他权 期末余额
现金股利其他 期初期末余额投资 投资 的投资损益 收益调整益变动
或利润 余额联营企业
新疆煤炭交易中心有限公司*1 100,068,917.11 - - 1,346,511.33 - - - - 101,415,428.44 -广东绿润环境管理有限公司*2 306,512,176.46 - - 12,089,835.64 - - - - 318,602,012.10 -贵州毕节瑞泽检测有限公司*3 955,524.04 - - -263,979.39 - - - - 691,544.65 -东华瑞泽（海南）软件有限公司
579,832.59 - - -306.11 - - - - 579,526.48 -*4
合计 408,116,450.20 - - 13,172,061.47 - - - - 421,288,511.67 -长期股权投资说明：
1、 2016年9月24日，新疆煤炭交易中心有限公司召开第六次临时股东大会，会议通过章程修正案。根据章程修正案，本公司出资 9,500万，占注册资本的16.74%，本公司具有1个董事席位，对新疆煤炭交易中心有限公司具有重大影响。本期权益法核算的投资收益为1,346,511.33元。
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期权益法核算的投资收益为12,089,835.64元。
3、贵州毕节瑞泽检测有限公司注册资本300万元人民币，本公司子公司贵州毕节瑞泽新型建材有限公司认缴出资120万元人民币，占注册资本40%。截止2017年6月30日，贵州毕节瑞泽新型建材有限公司实际出资人民币120万元人民币。本期权益法核算的投资收益为-263,979.39元。
4、东华瑞泽（海南）软件有限公司注册资本1000万元人民币，公司认缴400万元人民币，占注册资本40%。截止2017年6月30日，本公司实际出资人民币100万元人民币。本期权益法核算的投资收益为-306.11元。
财务报表附注第47页
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(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
1,573,279.00 1,573,279.00（1）期初余额
（2）本期增加金额 - -—外购 - - 1,573,279.00 1,573,279.00（3）本期减少金额
1,573,279.00 1,573,279.00—处置
- -（4）期末余额
2．累计折旧和累计摊销
149,461.44 149,461.44（1）期初余额
31,137.80 31,137.80（2）本期增加金额
31,137.80 31,137.80—计提或摊销
180,599.24 180,599.24（3）本期减少金额
180,599.24 180,599.24—处置
- -（4）期末余额
3．减值准备
4．账面价值
- -（1）期末账面价值
1,423,817.56 1,423,817.56（2）期初账面价值
(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计1．账面原值
386,110,905.89 545,887,598.16 157,388,477.32 12,067,549.01 1,101,454,530.38（1）期初余额
37,337,494.76 9,575,492.35 4,614,460.53 1,605,126.17 53,132,573.81（2）本期增加金额
7,973,984.50 9,575,492.35 4,614,460.53 1,605,126.17 23,769,063.55—外购
29,363,510.26 - - - 29,363,510.26—在建工程转入
- 17,857,524.34 527,666.00 80,847.87 18,466,038.21（3）本期减少金额
- 17,857,524.34 527,666.00 80,847.87 18,466,038.21—处置或报废
- - - - -—其他
394,084,890.39 537,605,566.17 161,475,271.85 13,591,827.31 1,106,757,555.72（4）期末余额
财务报表附注第48页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计2．累计折旧
（1）期初余额
95,888,504.01 352,526,092.44 79,875,686.72 5,390,197.02 533,680,480.19（2）本期增加金额
9,442,133.15 18,685,433.71 6,976,797.10 872,722.18 35,977,086.14—计提
9,442,133.15 18,685,433.71 6,976,797.10 872,722.18 35,977,086.14（3）本期减少金额
- 9,320,013.77 450,422.59 15,544.32 9,785,980.68—处置或报废
- 9,320,013.77 450,422.59 15,544.32 9,785,980.68—其他
- - - - -（4）期末余额
105,330,637.16 361,891,512.38 86,402,061.23 6,247,374.88 559,871,585.653．减值准备
-4．账面价值
（1）期末账面价值
318,117,763.49 175,714,053.79 75,073,210.62 7,344,452.43 576,249,480.33（2）期初账面价值
290,222,401.88 193,361,505.72 77,512,790.60 6,677,351.99 567,774,050.192、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 12,094,000.74 11,229,396.11 - 864,604.63
机器设备
2,024,336.00 1,572,469.71 - 451,866.29
运输工具
308,094.45 253,435.10 - 54,659.36
其他设备
14,426,431.19 13,055,300.91 - 1,371,130.28
合计
本期瑞泽生态、琼海瑞泽晶英石有限公司部分固定资产暂时处于闲置状态。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备
13,305,315.41 1,853,883.03 - 11,451,432.38合计
13,305,315.41 1,853,883.03 - 11,451,432.38上述数据不包含已结清融资租赁款项的固定资产。
4、通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
287,795.85 48,176.98 - 239,618.87办公设备
6,022,358.84 889,628.37 - 5,132,730.47房屋建筑物
5,025,490.00 1,815,428.33 - 3,210,061.67机器设备
11,335,644.69 2,753,233.69 - 8,582,411.01合计
财务报表附注第49页
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财务报表附注
本期贵州毕节瑞泽新型建材有限公司将部分固定资产出租给毕节市宇原建材有限责任公司。
5、期末未办妥产权证书的固定资产情况
未办妥产权证书项目 账面价值
的原因房屋及建筑物-崖城总部、儋州瑞泽、澄迈瑞泽办公、宿舍楼及毕节瑞
116,148,018.70 办理中泽办公楼
房屋及建筑物--搅拌站基建工程及租赁土地上的建筑物 65,291,161.35
房屋及建筑物--肇庆市金岗水泥有限公司码头及构筑物 34,519,669.72
合计 215,958,849.77
6、截止2017年6月 30日，委托给华菱星马（海南）物流有限公司、海南顺安物流有限公司等管理的运输设备原值65,097,708.00元，净值为28,893,633.71元。
(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
贵州毕节生产基地项目 16,050,647.58 - 16,050,647.58 13,045,260.32 - 13,045,260.32琼海晶英石厂房建设项
146,028.25 - 146,028.25 46,052.15 - 46,052.15目
金岗水泥厂房工程 119,000.00 - 119,000.00 - - -再生资源厂房建设项目 44,532,948.21 - 44,532,948.21 1,608,771.00 - 1,608,771.00君和君泰办公楼项目 - - - 29,051,783.54 - 29,051,783.54苗木基础设施建设项目 77,260.37 - 77,260.37 - - -合计 60,925,884.41 - 60,925,884.41 43,751,867.01 - 43,751,867.012、重大在建工程项目变动情况
其他 工程投入占项目名称 预算数(万元)期初余额 本期增加 转入固定资产 期末余额
减少 预算比例(%)君和君泰办公楼项目 3,200.00 29,051,783.54 311,726.72 29,363,510.26 - - 91.76%再生资源厂房建设项
9,000.00 1,608,771.00 42,924,177.21 - - 44,532,948.21 49.48%目
合计
12,200.00 30,660,554.54 43,235,903.93 29,363,510.26 - 44,532,948.21 -
财务报表附注第50页
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财务报表附注
（续上表）
项目名称 累计利息资本化金额 其中：本期利息资本化金额 资金来源
君和君泰办公楼项目 自有资金
再生资源厂房建设项目 1,223,784.72 1,223,784.72自有资金、长期借款合计
1,223,784.72 1,223,784.72
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 外购发明专利 采矿权 办公软件 合计1．账面原值
（1）期初余额
248,029,226.61 1,520,000.00 5,971,819.35 1,734,600.00 257,255,645.96（2）本期增加金额
- 156,094.37 - - 156,094.37—外购
- 156,094.37 - - 156,094.37（3）本期减少金额
- - - - -—处置
- - - - -（4）期末余额
248,029,226.61 1,676,094.37 5,971,819.35 1,734,600.00 257,411,740.332．累计摊销
-（1）期初余额
18,698,815.78 822,748.12 2,854,924.67 873,357.41 23,249,845.98（2）本期增加金额
2,936,311.26 93,719.96 500,548.08 263,032.46 3,793,611.76—计提
2,936,311.26 93,719.96 500,548.08 263,032.46 3,793,611.76（3）本期减少金额
- - - - -—处置
- - - - -（4）期末余额
21,635,127.04 916,468.08 3,355,472.75 1,136,389.87 27,043,457.743．减值准备
- - - - -4．账面价值
-（1）期末账面价值
226,394,099.57 759,626.29 2,616,346.60 598,210.13 230,368,282.59（2）期初账面价值
229,330,410.83 697,251.88 3,116,894.68 861,242.59 234,005,799.982017年6月30日通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例0。
2017年6月30日无未办妥产权证书的土地使用权。
(十五)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
财务报表附注第51页
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财务报表附注
企业合并形成的 其他 处置 其他
83,901,816.33 - - - - 83,901,816.33肇庆市金岗水泥有限公司
83,901,816.33 - - - - 83,901,816.33合计
收购肇庆市金岗水泥有限公司形成的商誉。
本公司于 2014年 12月完成对肇庆市金岗水泥有限公司的股权收购，其成为本公司全资子公司。合并成本金额 450,000,000.00元，其超过肇庆市金岗水泥有限公司合并日账面可辨认净资产公允价值及递延所得税负债金额 366,098,183.67元的部分确认为商誉。
2、商誉减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额肇庆市金岗水泥有限公司
19,243,853.82
- - 19,243,853.82合计
19,243,853.82
- - 19,243,853.82期末本公司将上述单位的所有资产分别认定为一个资产组组合，期末结合对上述单位资产组组合估计的可收回金额与资产预计未来现金流量现值的分析，未发现商誉发生减值迹象，无需计提减值准备。
(十六)长期待摊费用
本期增加 本期摊销 其他减
项目 期初余额 期末余额金额 金额 少金额
陵水国营选矿厂土地租赁补偿款 633,000.24 - 105,499.98 - 527,500.26海棠湾土地租金及青苗补偿款 3,645,269.53 - 59,112.48 - 3,586,157.05其他场地租赁费 2,410,227.13 991,703.00 582,169.32 - 2,819,760.81房屋装修费 3,105,160.53 72,315.00 579,522.74 - 2,597,952.79场地绿化费 48,836.16 - 48,836.16 - -毕节滑石村道路修建费及补偿费 1,990,503.57 - 319,065.12 - 1,671,438.45东方苗圃地租 8,927,906.46 140,344.80 381,908.92 - 8,686,342.34东方苗圃基建 1,121,937.53 - 289,594.74 - 832,342.79东方苗圃地租及青苗补偿 31,203,280.20 2,079,008.00 548,270.54 - 32,734,017.66恩平苗圃地租 5,191,271.68 - 149,044.60 - 5,042,227.08恩平苗圃基建 3,494,526.10 3,432,991.07 117,803.11 - 6,809,714.06恩平苗圃地租及青苗补偿 30,196,538.57 6,350,000.00 866,961.20 - 35,679,577.37苗圃土地租金 - 798,926.00 317,674.35 - 481,251.65其他 141,627.82 - 24,218.28 - 117,409.54 92,110,085.52 13,865,287.87 4,389,681.54 - 101,585,691.85合计
财务报表附注第52页
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(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 200,826,226.69 45,987,143.87 202,005,373.57 42,292,143.94资产减值准备
14,567,025.90 3,641,756.48 19,422,701.20 4,855,675.30可抵扣亏损
215,393,252.59 49,628,900.35 221,428,074.77 47,147,819.24合计
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债非同一控制企业合并资产评估增值 154,081,560.68 38,520,390.17 158,335,313.68 39,583,828.42合计
154,081,560.68 38,520,390.17 158,335,313.68 39,583,828.423、未确认递延所得税资产的暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
（1）可抵扣暂时性差异
22,515,508.39 22,515,508.39（2）可抵扣亏损
17,282,589.64 10,256,896.06合计 39,798,098.03 32,772,404.45可抵扣暂时性差异主要系计提的长期股权投资减值准备及琼海财隆建材有限公司单项计提的坏账准备。
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
到期年度 期末余额 期初余额 备注
2017年 339,748.82
2018年 716,433.03 716,433.03
2019年 698,839.08 698,839.08
2020年 861,374.72 861,374.72
2021年 7,640,500.41 7,640,500.41
2022年 7,365,442.40
合计 17,282,589.64 10,256,896.06
(十八)其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注第53页
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预付与长期资产有关的款项
65,356,803.96 86,400,668.43合计
65,356,803.96 86,400,668.43其他非流动资产主要系本公司预付的土地款、工程款、设备款、以及客户的抵房款。其中截止2017年6月30日客户抵房原值金额为为40,527,917.70元，减值准备余额为
1,246,487.60元。
(十九)短期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 182,500,000.00 434,000,000.00保证借款 159,159,822.00 99,159,822.00票据贴现 2,746,441.98合计
341,659,822.00 535,906,263.98本公司无已逾期未偿还的短期借款。
(二十)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
351,487,405.31 326,476,576.521年以内
25,002,309.24 24,427,053.241-2年
11,061,125.14 7,001,074.492-3年
7,471,392.98 6,707,958.053年以上
395,022,232.67 364,612,662.30合计
2、期末应付账款余额中账龄超过一年的应付账款主要系应付而未付的供应商货款。
(二十一)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
31,285,452.05 13,753,722.591年以内
101,868.82 101,868.821-2年
18,630.00 18,630.002-3年
143,753.52 143,753.523年以上
31,549,704.39 14,017,974.93合计
2、期末数中无超过1年未结转的重要款项。
财务报表附注第54页
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(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬
6,752,227.25 55,593,540.07 54,915,331.48 7,430,435.84离职后福利-设定提存计划
161,935.01 5,957,393.85 5,970,976.47 148,352.39辞退福利
- 228,161.20 228,161.20 -合计
6,914,162.26 61,779,095.12 61,114,469.15 7,578,788.232、短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴
5,529,310.19 51,511,458.91 51,036,012.76 6,004,756.34（2）职工福利费
- 1,398,433.08 1,309,986.08 88,447.00（3）社会保险费
63,536.55 1,290,461.73 1,298,482.25 55,516.03其中：医疗保险费
45,013.23 1,038,942.22 1,045,771.25 38,184.20工伤保险费
13,992.34 152,692.79 153,502.47 13,182.66生育保险费
4,530.98 98,826.72 99,208.53 4,149.17（4）住房公积金
195.00 727,011.03 592,449.38 134,756.65（5）工会经费和职工教育经费
1,159,185.51 666,175.32 678,401.01 1,146,959.82合计
6,752,227.25 55,593,540.07 54,915,331.48 7,430,435.843、设定提存计划
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 144,797.27 5,293,815.50 5,307,764.34 130,848.43基本养老保险费
17,137.74 663,578.35 663,212.13 17,503.96失业保险
161,935.01 5,957,393.85 5,970,976.47 148,352.39合计
(二十三)应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 10,434,137.35 9,665,655.95企业所得税 11,184,642.58 24,889,042.08个人所得税 437,942.40 466,454.31城市维护建设税 1,102,133.73 1,338,001.19教育费附加 522,390.32 1,042,863.40房产税 596,925.96 502,686.35
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其他 2,637,038.18 2,457,231.11合计 26,915,210.52 40,361,934.39(二十四)应付利息
项目 期末余额 期初余额
- 41,562.50长期借款利息
40,181,413.22 16,377,823.22企业债券利息
40,181,413.22 16,419,385.72合计
(二十五)应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 4,428,531.91 -合计 4,428,531.91 -本公司无超过1年未支付的应付股利。公司已于2017年7月11日支付自派部分股东2016年度利润分配现金红利4,428,531.91元。
(二十六)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 14,353,803.50 9,550,389.12员工及个人往来款 6,921,369.30 7,654,111.43保证金 13,003,476.08 9,317,336.00应付地租及青苗补偿费 228,223.00 13,172,845.42其他 1,278,669.55 973,560.29合计
35,785,541.43 40,668,242.262、期末数中账龄超过1年的大额款项
单位名称 期末余额 期初余额
华菱星马（海南）物流有限公司 3,900,000.00保证金
合计 3,900,000.00
(二十七)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款
54,677,849.79 15,801,599.32
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一年内到期的长期借款
10,000,000.00 10,000,000.00合计
64,677,849.79 25,801,599.32(二十八)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内转入利润表的递延收益
1,453,880.24 1,453,880.24待转销项税
34,371,780.93 21,568,876.13合计
35,825,661.17 23,022,756.37
财务报表附注第57页
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其他流动负债-一年内转入利润表的递延收益的说明
负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入其他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关贵州毕节项目奖励款 1,363,880.24 681,940.12 681,940.12 - 1,363,880.24 与资产有关2500t/d新型干法水泥生产线Nox减排工程建设项目 90,000.00 45,000.00 45,000.00 - 90,000.00 与资产有关合计 1,453,880.24 726,940.12 726,940.12 - 1,453,880.24
(二十九)长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押担保借款
60,000,000.00 25,000,000.00合计
60,000,000.00 25,000,000.00(三十)应付债券
1、应付债券明细
项目 期末余额 期初余额
106,458,289.65 105,615,145.5912瑞泽债
476,182,827.38 471,369,036.9216瑞泽债
582,641,117.03 576,984,182.51合计
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2、应付债券的增减变动
债券
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还其他 期末余额期限
280,000,000.00 2013-9-185年 259,899,780.00 105,615,145.59 - 3,803,590.01 -843,144.06 - - 106,458,289.6512瑞泽债
500,000,000.00 2016-8-233年 467,945,897.04 471,369,036.92 - 20,000,000.00 -4,813,790.46 - - 476,182,827.3816瑞泽债
-- -- -- 727,845,677.04 576,984,182.51 - 23,803,590.00 -5,656,934.52 - 582,641,117.03合计 -
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(三十一)长期应付款
项目 期末余额 期初余额应付融资租赁款 192,743.52 1,933,898.21应付债券的发行费用 9,223,005.11 9,223,005.11应付中国长城资产管理股份有限公司借款 160,000,000.00 -合计 169,415,748.63 11,156,903.322017年3月，长城华西银行股份有限公司与中国长城资产管理有限公司海南省分公司及本公司与签订债务重组协议，协议约定长城华西银行将对本公司20,000.00万元借款的债权转让至中国长城资产管理有限公司海南省分公司，期限为36个月。该笔借款中4,000.00万将于一年内到期。
(三十二)递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 42,406,937.05 - 1,022,448.86 41,384,488.19 收到政府补助政府补助
42,406,937.05 - 1,022,448.86 41,384,488.19
合计
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入其他 其他 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 收益金额 变动 与收益相关2014年海南省应用技术
研发与示范推广专项项
300,000.00 - - - 300,000.00 与资产相关目新型光纤光栅传感器
研究
2500t/d新型干法水泥生
产线Nox减排工程建设 540,000.00 - - 45,000.00 495,000.00 与资产相关项目
贵州毕节项目奖励款 37,786,321.17 - - 681,940.12 37,104,381.05 与资产相关热带海洋服役环境高性
能混凝土材料研究与应 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 与资产相关用平台
三亚市专利试点和产业
50,000.00 - - - 50,000.00 与收益相关化推进项目
植物幕墙关键技术在海
南园林工程的应用推广 237,500.00 - 3,750.00 - 233,750.00 与收益相关补助
2016年海南省技术创新
2,493,115.88 - 291,758.74 - 2,201,357.14 与收益相关拨款
合计 42,406,937.05 - 295,508.74 726,940.12 41,384,488.19 --
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其他变动为重分类至其他流动负债的政府补助。
(三十三)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 发行 期末余额送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总额
325,362,386.00 - - 650,724,772.00 -558,000.00 650,166,772.00 975,529,158.00本期增减变动情况说明
1、本期股本增加-公积金转股
2017年4月18日，公司召开2016年年度股东大会，审议通过了《关于公司2016年度利润分配及资本公积转增股本的议案》，以2016年12月31日股本总数325,362,386.00股为基数，按每10股转增20股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额650,724,772.00股，每股面值1元，增加股本650,724,772.00元。
本次增资业务经立信会计师事务（特殊普通合伙）验资，并出具验资报告（信会师报字[2017]第ZI10556号）。
2、本期股本减少-其他
根据公司2014年第一次临时股东大会审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权与限制性股票激励计划有关事宜的议案》以及公司第三届董事会第三十九次会议决议，由于公司 2016年度业绩考核指标未达到规定的行权/解锁条件，公司对激励对象已获授但未行权的第三期86.70万份股票期权（未按 2016年度权益分配进行数量调整）进行注销，并对激励对象已获授但未解锁的第三期55.80万股限制性股票（已调整数量）进行回购注销。由于公司实施了2016年度权益分配方案，向全体股东每 10股派发现金红利 0.3元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增20股。按照《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》中的有关规定，第三期限制性股票的回购价格调整为1.51元/股。
截至2017年5月8日止，公司已回购常静、陈宏哲、于清池、吴悦良等14人限制性股票558,000股，减少注册资本（股本）合计人民币558,000.00元。公司于 2017年 5月 8日分别支付回购款共计 842,580.00元，其中减少股本 558,000.00元，减少资本公积284,580.00元。本次减资业务经立信会计师事务（特殊普通合伙）验资，并出具验资报告（信会师报字[2017]第ZI10575号）。
(三十四)资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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股本溢价
投资者投入 1,044,227,147.83 - 651,009,352.00 393,217,795.83同一控制下企业合并 246,919,736.17 - - 246,919,736.17其他资本公积 - - - -合计 1,291,146,884.00 - 651,009,352.00 640,137,532.00本期增减变动情况说明
1、本期减少
本期资本公积股本溢价的减少主要系公司本期资本公积转增股本所致；公司回购注销激励对象的已获授权但未解锁的限制性股票。
(三十五)其他综合收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他综合收益
13,090,816.20 - 13,090,816.20 -合计
13,090,816.20 - 13,090,816.20 -本期减少为公司收到金岗水泥原股东业绩承诺补偿款所致。
(三十六)盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 41,292,351.96 - - 41,292,351.96合计 41,292,351.96 - - 41,292,351.96(三十七)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 475,915,636.65 420,762,031.44调整期初未分配利润-同一控制下企业合并 - -调整后期初未分配利润 475,915,636.65 420,762,031.44加：本期归属于母公司所有者的净利润 66,714,331.62 70,216,522.44减：提取法定盈余公积 - 5,329,156.43应付普通股股利 9,760,871.58 9,733,760.80期末未分配利润 532,869,096.69 475,915,636.65(三十八)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
1,179,929,150.18 971,898,645.76 611,776,644.33 501,488,856.55主营业务
1,179,929,150.18 971,898,645.76 611,776,644.33 501,488,856.55合计
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(三十九)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,957,745.45 1,207,077.10教育费附加 1,694,775.79 841,933.45房产税 820,871.93
土地使用税 1,641,165.36
其他 601,887.19 521,744.68合计 6,716,445.72 2,570,755.23(四十)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工薪费用 4,133,622.27 3,508,718.20业务招待费 772,852.59 1,021,494.36修理费 418,116.97 92,032.50广告宣传费 37,736.00 149,448.00交通燃料费 610,506.52 2,881,872.28办公费 447,939.22 154,126.22工程后期维护费 5,055,653.21 2,047,668.69其他 4,548,494.48 3,983,176.81合计 16,024,921.26 13,838,537.06(四十一)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工薪费用 36,678,593.22 35,029,686.08业务招待费 7,519,289.37 5,138,657.22办公费 5,419,003.38 3,836,182.00修理费 1,831,014.32 1,686,516.50聘请中介机构费 3,390,025.22 2,714,988.77折旧与摊销 12,430,372.09 16,174,029.14交通燃料费 2,172,607.36 2,461,858.64差旅费 3,195,478.90 1,877,089.06税费 2,914,924.89保险费 219,911.35 207,503.87其他 6,347,628.09 5,930,532.59合计 79,203,923.30 77,971,968.76(四十二)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
46,483,142.69 21,340,170.21
利息支出
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减：利息收入
593,178.34 3,161,547.79其他
152,841.93 246,427.62合计
46,042,806.28 18,425,050.04利息支出增加主要系本期融资规模增加。
(四十三)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
-1,194,418.14 22,068,486.46坏账损失
-1,194,418.14 22,068,486.46合计
坏账损失减少主要系本期收回部分账龄较长的应收账款，导致账龄2-3年、3-4年段的应收账款减少，计提坏账损失减少所致。
(四十四)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
- -权益法核算的长期股权投资收益
13,172,061.47 -9,297.95处置长期股权投资产生的投资收益
- 2,813,470.94合计
13,172,061.47 2,804,172.99(四十五)其他收益
本期发生额 上期发生额
产生其他收益的来源
贵州毕节土地奖励款 681,940.12 -2500t/d新型干法水泥生产线Nox减排工程建设项目 45,000.00 -植物幕墙关键技术在海南园林工程的应用推广补助 3,750.00 -2016年海南省技术创新拨款 291,758.74 -合计 1,022,448.86 -(四十六)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
233,911.65 27,269.05 233,911.65非流动资产处置利得合计
233,911.65 27,269.05 233,911.65其中：处置固定资产利得
740,000.00 2,204,989.69 740,000.00政府补助
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收到承诺方业绩补偿
13,150,880.30 18,932,011.33 13,150,880.30其他
2,792,301.67 1,286,179.64 2,792,301.67合计
16,917,093.62 22,450,449.71 16,917,093.62收到业绩承诺方业绩补偿款：
2017年4月25日公司收到金岗水泥原股东夏兴兰女士对金岗水泥2016年业绩承诺现金补偿款7,854,489.72元，仇国清先生对金岗水泥2016年业绩承诺现金补偿款5,236,326.48元。
2、政府补助明细
与资产相关项目 取得时间 本期发生额 上期发生额
/与收益相关节能补助项目 2013年2月、2014年1月
- 1,440,477.09与资产相关2014年6月、2015年7月、
贵州毕节投资奖励款
- 719,512.60与资产相关12月、2016年1月
2500t/d新型干法水泥生产线
2014年7月
- 45,000.00与资产相关Nox减排工程建设项目
2015年度、2014年度支持金融
2016年11月、
740,000.00 与收益相关业发展专项资金奖励
2017年1月
合计 740,000.00 2,204,989.69
(四十七)营业外支出
计入当年非经常性损项目
本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计
91,275.74 3,042,349.24 91,275.74其中：固定资产处置损失
91,275.74 3,042,349.24 91,275.74对外捐赠
228,947.00 59,500.00 228,947.00罚款、滞纳金等支出
709,418.79 214,808.26 709,418.79其他
2,395,725.04 227,023.40 2,395,725.04合计
3,425,366.57 3,543,680.90 3,425,366.57(四十八)所得税费用
1、所得税费用表
本期发生额 上期发生额
项目
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当期所得税费用
23,381,331.73 4,678,141.41递延所得税费用
-3,544,519.36 -1,871,170.43合计
19,836,812.37 2,806,970.982、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 88,923,063.38按法定[或适用]税率计算的所得税费用 22,230,765.85子公司适用不同税率的影响 -3,962,977.29调整以前期间所得税的影响 1,114,539.51非应税收入的影响 -3,293,015.37不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,906,139.07使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,841,360.60其他 -所得税费用 19,836,812.37(四十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的利息收入和政府补贴等 775,409.25 717,094.74收到的其他往来款项 7,028,344.06 7,226,582.71收到保证金 16,698,070.57 41,448,602.17收到的三亚润泽往来款项 - 30,367,280.45合计 24,501,823.88 79,759,560.072、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的期间费用及营业外支出等 42,810,915.98 22,262,446.33支付的其他往来款项 2,599,631.49 5,291,581.82支付保证金 103,863,704.83 62,920,900.00合计 149,274,252.29 79,759,560.073、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 - 10,420,000.00收到金岗水泥原股东业绩补偿款 13,090,816.20 -
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合计 13,090,816.20 10,420,000.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
支付与投资项目相关的款项 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00合计
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
收到股东冯活灵资金往来 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00合计
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
偿还融资租赁款 3,454,299.54 3,098,777.17合计 3,454,299.54 3,098,777.17(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 69,086,251.01 -5,683,038.95加：资产减值准备 -1,194,418.14 22,068,486.46固定资产等折旧 35,977,086.14 37,002,833.16无形资产摊销 3,793,611.76 3,769,725.24长期待摊费用摊销 4,408,787.91 4,408,787.91处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-142,635.91 3,015,080.19益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 46,483,142.69 21,340,170.21投资损失（收益以“－”号填列） -13,172,061.47 -2,804,172.99递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,481,081.11 -7,146,655.63递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,036,609.48 -1,063,438.25存货的减少（增加以“－”号填列） -70,853,506.14 -74,235,088.19经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -156,105,274.53 92,491,824.95经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -39,240,433.58 -185,811,437.09经营活动产生的现金流量净额 -124,477,140.85 -92,646,922.982、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 205,553,898.96 191,196,924.59
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补充资料 本期金额 上期金额
减：现金的期初余额 377,652,525.40 312,955,915.38加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -172,098,626.44 -121,758,990.792、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
205,553,898.96 377,652,525.40一、现金
1,017,835.88 976,774.59其中：库存现金
204,536,063.08 376,675,750.81可随时用于支付的银行存款
二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - - 205,553,898.96 377,652,525.40三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
- -金等价物
(五十一)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
14,729,756.56
保函保证金
应收账款
184,014,889.73
借款质押，详见附注十
30,983,812.79
固定资产-房屋建筑物 借款抵押，详见附注十
无形资产－土地使用权
165,742,880.49
借款抵押，详见附注十
合计
395,471,339.57
六、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
报告期内，公司出资设立陵水瑞泽沥青环保资源利用有限公司，子公司三亚新大兴园林生态有限公司投资设立孙公司恩平市美盛农林贸易有限公司，公司自其设立之日起将其纳入合并报表范围。
财务报表附注第68页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
2017年度1-6月
财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、子公司的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地 直接 间接
琼海瑞泽混凝土配送有限公司 琼海 琼海 商品混凝土、混凝土制品生产与销售；建筑材料销售 100 设立
贵州毕节瑞泽新型建材有限公司 贵州 贵州 商品混凝土、混凝土制品生产与销售；建筑材料销售 100 设立
广东怀集瑞泽水泥有限公司 肇庆 肇庆 生产水泥、环保砖 75 设立
海口瑞泽混凝土检测有限公司 海口 海口 混凝土及混凝土原材料、建筑砂浆检测 100 设立
屯昌瑞泽混凝土配送有限公司 屯昌 屯昌 商品混凝土、混凝土制品生产与销售；建筑材料销售 100 设立
非同一控制下企业合肇庆市金岗水泥有限公司 肇庆 肇庆 生产水泥 100
并
三亚瑞泽科技有限公司 三亚 三亚 技术开发与服务 100 设立
琼海瑞泽晶英石有限公司 琼海 琼海 晶英石生产与销售 75 设立
海南瑞泽中秦实业有限公司 三亚 三亚 砂、石料、水泥等建筑材料海上运输、销售 51 设立
海南瑞泽生态环保技术有限公司 三亚 三亚 生态砖、干混砂浆、商品混凝土生产与销售 100 设立
三亚康泰德工程有限公司 三亚 三亚 房屋、建筑物拆迁服务 65设立
肇庆瑞航实业有限公司 高要 高要 建筑材料、水泥销售，码头经营 51设立
财务报表附注第69页
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财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地 直接 间接
海南瑞泽新材料研究院有限公司 三亚 三亚 新材料生产技术、混凝土工程技术的研发 100 设立
三亚瑞泽再生资源利用有限公司 三亚 三亚 废弃物处理 100 设立
武宣县缘源矿业有限公司 武宣 武宣 重晶石、白云石的开采、加工及销售 51设立
园林建设、园林绿化设计、施工、苗木销售、给排水管管
三亚新大兴园林生态有限公司 三亚 三亚 道安装、室内装修、市政工程施工、园林景观规划设计、 100 同一控制下企业合并园林绿化工程施工、绿化养护及苗木生产。
三亚挹翠绿化管理有限公司 三亚 三亚 园林绿化养护服务、盆景花卉摆设 100同一控制下企业合并三亚大兴园林苗木繁殖基地有限责任公司 三亚 三亚 苗木培育、种植、销售 100同一控制下企业合并
||
|-|
|陵水瑞泽沥青环保资源利用有限公司|

|||
|-|-|
|100|设立|

购销城镇绿化苗木、经济林木、花卉及其他林木；销售化
恩平市美盛农林贸易有限公司 江门 江门 100设立
肥、建筑材料；生态园林技术咨询
截止2017年6月30日，三亚康泰德工程有限公司暂未收到少数股东出资款。
财务报表附注第70页
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2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股东本期向少数股东宣告 期末少数股东权益子公司名称
比例（%） 的损益 分派的股利 余额广东怀集瑞泽水泥有限公司 25.00 -24,427.55 - 6,872,295.42琼海瑞泽晶英石有限公司 25.00 -497,267.77 - 654,814.63海南瑞泽中秦实业有限公司 49.00 201,469.58 - 7,663,567.753、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计广东怀集瑞泽水泥有限公司 39,118.17 28,499,712.80 28,538,830.97 1,049,649.30 - 1,049,649.30琼海瑞泽晶英石有限公司 3,176,010.78 14,040,237.63 17,216,248.41 15,110,258.65 - 15,110,258.65海南瑞泽中秦实业有限公司 17,937,244.29 74,102.91 18,011,347.20 29,576.27 - 29,576.27（续上表）
期初余额
子公司名称
非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债
广东怀集瑞泽水泥有限公司 95,005.27 28,558,736.61 28,653,741.88 1,066,850.00 - 1,066,850.00琼海瑞泽晶英石有限公司 1,935,654.74 14,377,411.36 16,313,066.10 12,218,005.27 - 12,218,005.27海南瑞泽中秦实业有限公司 17,388,559.74 211,531.26 17,600,091.00 29,482.48 - 29,482.48本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量广东怀集瑞泽水泥有限公司 - -97,710.21 -97,710.21 -36,255.68琼海瑞泽晶英石有限公司 1,417,002.97 -1,989,071.07 -1,989,071.07 -3,498,941.02海南瑞泽中秦实业有限公司 - 411,162.41 411,162.41 298,779.23（续上表）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量广东怀集瑞泽水泥有限公司 - -120,844.78 -120,844.78 -39,408.35琼海瑞泽晶英石有限公司 413,468.41 -866,529.13 -866,529.13 -2,572,750.75海南瑞泽中秦实业有限公司 - -26,744.98 -26,774.98 433,013.38
财务报表附注第71页
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(二) 通过受托经营方式形成控制权的经营实体
是否托管资产涉及 本期 托管收益对公 关联序号委托方名称 受托方名称 托管资产情况 托管起始日 托管终止日 托管收益确定依据 关联金额（万元） 托管收益 司影响 关系交易海南鑫海建材海南瑞泽新型三亚鑫海混凝土 《委托经营协议》约定：受托管理费
无关联 1有限公司、康俊建材股份有限有限公司的经营
1,988.93 2012-2-6 2018-2-5 1,897,745.08
=扣除折旧和托管费前的利润-股东影响较小 否关系丽 公司 性资产 固定收益-应缴纳的企业所得税
海南瑞泽新型琼海鑫海混凝土 《委托经营协议》约定：受托管理费
无关联 2康俊国、周军强建材股份有限有限公司的经营
701.27 2012-2-6 2022-2-5 7,279,689.90
=扣除折旧和托管费前的利润-股东有较大影响 否关系公司 性资产 固定收益-应缴纳的企业所得税
纳入合并范围的资产和负债情况
名称 在合并报表内确认的资产期末余额 在合并报表内确认的负债期末余额 在合并报表内确认的少数股东权益三亚鑫海混凝土有限公司 127,855,968.96 123,220,622.47 4,635,346.49琼海鑫海混凝土有限公司 104,433,127.55 101,095,041.16 3,338,086.39财务报表附注第72页
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1、受托经营基本情况
经本公司2012年1月13日召开的第二届董事会第六次会议同意，公司与三
亚鑫海混凝土有限公司（以下简称“三亚鑫海”）的股东海南鑫海建材有限公
司和康俊勇签署了《委托经营协议》，公司接受其委托对三亚鑫海进行经营
管理，期限为6年，委托经营期间，公司确保三亚鑫海股东每年从三亚鑫海
获取固定收益300万元，三亚鑫海托管期实现的收益超额部分作为受托管理
费由本公司享有；公司与琼海鑫海混凝土有限公司（以下简称“琼海鑫海”）
的股东康俊国、周军强和宋溪晖签署了《委托经营协议》，公司接受其委托
对琼海鑫海进行经营管理，期限为10年，委托经营期间，公司确保琼海鑫海
股东每年从琼海鑫海获取固定收益450万元，琼海鑫海托管期实现的收益超
额部分作为受托管理费由本公司享有。2012年底，琼海鑫海股东变更为康俊
国、周军强。2016年5月，三亚鑫海股东变更为海南鑫海建材有限公司、康
俊丽。
2、受托经营取得控制权的判断依据
根据《委托经营协议》的约定，在受托经营期间：
（1）本公司取得了三亚鑫海和琼海鑫海的财务和经营决策权，有权在经依法
核定的经营范围内，对三亚鑫海/琼海鑫海经营方针、政策及发展规划进行修
改和调整，决定三亚鑫海/琼海鑫海的业务发展方向和具体经营的产品类型、品项、规格；决定采购、生产、销售等经营事项，对外开展业务，签订和履
行合同；委派和任免及调整高级管理人员；调整内部机构设置及部门职责及
人员聘用、保险缴纳、工资福利待遇等重大事项；决定财务会计、税款缴纳
等重大事项；制订正常生产经营活动所需资金的融资计划等。
（2）三亚鑫海/琼海鑫海的股东收取固定收益，托管期实现的收益超额部分
作为受托管理费由本公司享有（受托管理费=三亚鑫海/琼海鑫海扣除折旧和
托管费前的利润-股东固定收益-三亚鑫海/琼海鑫海应缴纳的企业所得税），
发生亏损由本公司承担，因此本公司承担和享有扣除支付给委托方固定收益
外的所有经营风险和报酬。但本公司对委托经营前的设施资产只拥有使用权，对托管资产和受托经营前三亚鑫海/琼海鑫海的债权债务不拥有所有权和处
置权。
（3）三亚鑫海受托经营管理期限为 6年，琼海鑫海受托经营管理期限为 10
年，期限届满后，如委托方继续委托经营，本公司具有经营优先权。因此委
托经营协议属长期合同，可保证本公司持续受托经营。
（4）在经营期限内，未经本公司同意，委托方不得自行或委托任何第三方或
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以其他任何形式运营被委托经营企业；若委托方拟转让股权，本公司享有优
先购买拟转让股权的权利。若委托方拟转让股权，委托方应保证股权受让方
认可和遵守本协议。同时只有在本公司违反协议中做出的保证和声明、无能
力继续经营或已进入破产还债等情况下委托方才能提前终止协议。
综上所述，从受托经营企业的财务和经营决策、经济利益或损失的分享和承
担、委托或受托经营管理期限、委托或受托经营管理权的授予和取消等方面
综合判断，琼海鑫海、三亚鑫海的控制权归本公司所有，且本公司承担和享
有扣除支付给委托方固定收益外的所有经营风险和报酬。
根据《财政部关于做好执行企业会计准则的企业2012年年报工作的通知》（财
会[2012]25号）的规定：“企业应当按照企业会计准则中有关“控制”的规
定，确定企业合并的会计处理和合并财务报表的合并范围。企业将所属的有
关主体交由其他方经营管理，或者接受其他方委托对有关主体进行经营管理
的，应当综合考虑有关合同、协议等约定的相关主体财务和经营决策、经济
利益或损失的分享和承担、委托或受托经营管理期限、委托或受托经营管理
权的授予和取消等因素，正确判断是否对有关主体具有控制，并据此进行有
关会计处理。”因此本公司从委托经营期实际履行日2012年2月6日起将琼
海鑫海、三亚鑫海资产、负债、损益纳入海南瑞泽合并报表范围。
(三) 在联营企业中的权益
1、重要的联营企业
业务 持股比例(%) 对联营企业投资联营企业名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接的会计处理方法新疆煤炭交易中
新疆 新疆 服务业 16.74 权益法
心有限公司
生态保
广东绿润环境管 护和环
佛山 佛山 20.00 权益法
理有限公司 境治理
业
2016年 9月 24日，新疆煤炭交易中心有限公司召开第六次临时股东大会，
会议通过章程修正案。根据章程修正案，本公司出资 9,500万，占注册资本
的16.74%。本公司具有1个董事席位，对新疆煤炭交易中心有限公司具有重
大影响，截止2017年6月30日，公司实际已出资人民币9,500万元。
2016年5月25日，公司召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关
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于公司购买佛山市绿润环境管理有限公司10%股权的议案》，同意公司以自
有资金15,000万元人民币购买江西绿润投资发展有限公司（以下简称“江西
绿润”）持有的广东绿润环境管理有限公司（以下简称“广东绿润”）10%
的股权。此次资产购买事项于2016年6月13日经公司2016年第三次临时股
东大会审议通过。2016年9月9日，公司召开第三届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于公司购买佛山市绿润环境管理有限公司10%股权的议案》，同意公司再次与江西绿润、徐湛元、邓雁栋签订了《关于支付现金购买资产
的协议》，再次以15,000万元人民币自有资金购买广东绿润10%的股权。此
次追加投资事项已于2016年9月28日经公司2016年第五次临时股东大会审
议通过。本次交易完成后，公司持有广东绿润20%的股权，具有重大影响。
截止2017年6月30日，本公司实际支付人民币30,000万元人民币，持有广
东绿润20%的股权。
2、重要联营企业的主要财务信息
（1）新疆煤炭交易中心有限公司
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
新疆煤炭交易中心有限公司新疆煤炭交易中心有限公司
流动资产 1,100,132,704.29
699,323,510.28
非流动资产 310,650,040.85
232,908,085.53
资产合计 1,410,782,745.14
932,231,595.81
流动负债 760,341,925.62
289,837,526.43
非流动负债 -
-
负债合计 760,341,925.62
289,837,526.43
少数股东权益 54,170,155.94
54,167,081.59
归属于母公司股东权益 596,270,663.58
588,226,987.79
按持股比例计算的净资产份额 99,815,709.08
98,469,197.76
调整事项 - -
—商誉 - -
—内部交易未实现利润 - -
—其他 - -
对联营企业权益投资的账面价值 101,415,428.44
100,068,917.11
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财务报表附注
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
新疆煤炭交易中心有限公司新疆煤炭交易中心有限公司
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值 - -
营业收入 908,153,419.89 74,329,825.96
净利润 8,046,750.14 638,779.55
终止经营的净利润 -
-
其他综合收益 -
-
综合收益总额 8,046,750.14 638,779.55
本期度收到的来自联营企业的股利 -
-
公司以自有资金9,500万元人民币投资新疆煤炭交易中心有限公司，截止2017年6月30日，占注册资本总额的16.74%的股权。
（2）广东绿润环境管理有限公司
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广东绿润环境管理有限公司广东绿润环境管理有限公司
流动资产 231,649,484.57
198,048,867.19
非流动资产 126,243,108.88
114,615,772.03
资产合计 357,892,593.45
312,664,639.22
流动负债 64,949,952.02
83,486,425.66
非流动负债 29,743,972.32
26,060,973.78
负债合计 94,693,924.34
109,547,399.44
少数股东权益 -
-
归属于母公司股东权益 263,198,669.11
203,117,239.78
按持股比例计算的净资产份额 52,639,733.82
40,623,447.96
调整事项 - -
—商誉 - -
—内部交易未实现利润 - -
财务报表附注第76页
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财务报表附注
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广东绿润环境管理有限公司广东绿润环境管理有限公司
—其他 - -
对联营企业权益投资的账面价值 318,602,012.10
306,512,176.46
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值 - -
营业收入 207,810,387.61
190,737,267.95
净利润 60,088,817.74
57,581,873.74
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 60,088,817.74
57,581,873.74
- -
本期度收到的来自联营企业的股利 - -
公司以自有资金30,000万元人民币购买江西绿润投资发展有限公司持有的广东绿润环境管理有限公司20%的股权。截止2017年6月30日，公司实际已支付30,000万元人民币，持有广东绿润环境管理有限公司20.00%的股权。
3、不重要的联营企业的汇总财务信息
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
投资账面价值合计
1,271,071.13 1,535,356.63
下列各项按持股比
例计算的合计数
—净利润
-264,285.50 -378,246.60
—其他综合收益 - -
—综合收益总额
-264,285.50 -378,246.60
东华瑞泽（海南）软件有限公司注册资本1000万元人民币，公司认缴出资400万元人民币，占注册资本40%。截止2017年6月30日，本公司实际出资100万元人民币，其他股东暂未出资。
贵州毕节瑞泽检测有限公司注册资本300万元人民币，公司认缴出资120万元人民币，占注册资本40%。截止2017年6月30日，本公司实际出资120万元人民币。
财务报表附注第77页
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八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同时，本公司会对客户的信用风险进行评估。根据公司取得的客户付款记录、财务情况、内部信息、外部信息等，对客户进行综合评估，并制定客户的信用政策。公司根据制定相应的机制监控客户赊销额情况，并对其信用特征进行分组管控。为了进一步规范应收账款的日常管理，公司制定了相应的政策对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制。应收账款实行月度报告制度，应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、是否发出催债的书面通知等。公司通过催收、诉讼等方式加强回款力度，保证信用风险处于可控范围。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）公司不存在汇率风险。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
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财务报表附注
充足的资金偿还债务。本公司应付债券12瑞泽债于2018年到期，16瑞泽债于2019年到期，长期借款于2019年到期，其他各项金融负债于1年内到期。
九、关联方及关联交易
(一) 存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
张海林、冯活灵、张艺林 实际控制人
备注：张海林与张艺林为兄弟关系，冯活灵为张海林、张艺林姐姐的配偶。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
|||
|-|-|
|陈宏哲|董事、副总经理|
|于清池|董事、副总经理、董事会秘书|
|吴悦良|董事、副总经理|
|冯儒|董事|
|方天亮|独立董事|
|王垚|独立董事|
|孙令玲|独立董事|
|盛辉|监事会主席|
|高旭|监事|
|陈国文|监事|
|廖天|监事|
|李美珍|监事|
|常静|副总经理|
|陈明兵|副总经理|
|张贵阳|财务总监|
|夏兴兰|公司持股5%以上的股东|
|仇国清|公司股东之一|
|谭国飞|股东夏兴兰之子|
|谭恵忠|谭国飞之父|
|谭国雄|谭国飞之兄弟|
|冯葵兴|张海林先生之配偶|
|陈月红|张艺林先生之配偶|
|三亚大兴集团有限公司|同一实际控制人|
|三亚厚德投资管理有限公司|同一实际控制人|
|儋州大兴投资有限公司|同一实际控制人|

财务报表附注第79页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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|-|-|
|琼海大兴投资有限公司|同一实际控制人|
|大兴创展资产管理（深圳）有限公司|同一实际控制人|
|合信瑞兴资产管理（深圳）有限公司|同一实际控制人|
|三亚康美健康产业有限公司|同一实际控制人|
|三亚兴源旅业有限公司|同一实际控制人|
|海南中睦投资有限公司|三亚康美健康产业有限公司控制的公司|
|三亚圣地雅歌房地产开发有限公司|同一实际控制人|
|三亚玛瑞纳酒店有限公司|同一实际控制人|
|三亚四季海庭酒店有限公司|同一实际控制人|
|三亚福万山生物科技有限公司|同一实际控制人|
|三亚瑞和实业有限责任公司|同一实际控制人|
|三亚瑞兴合泰旅游控股有限公司|同一实际控制人|
|三亚瑞兴南繁实业开发有限公司|同一实际控制人|
|三亚瑞兴盛典旅游文化有限公司|同一实际控制人|
|三亚弘盛元投资发展有限公司|同一实际控制人|
|三亚海棠湾水稻国家公园开发有限公司|同一实际控制人|
|三亚瑞兴水稻产业基地开发开发有限公司|同一实际控制人|
|三亚润泽新型建筑材料有限公司|同一实际控制人|
|海南大兴嘉瑞物业管理有限公司|同一实际控制人|
|三亚海德行营销策划有限公司|同一实际控制人|
|三亚六和铱海投资有限公司|三亚海德行营销策划有限公司控制的公司|
|恩平市瑞祥房地产开发有限公司|同一实际控制人|
|恩平市光泽石油气有限公司|同一实际控制人|
|恩平市御景湾物业管理有限公司|同一实际控制人|
|光明集团有限公司|同一实际控制人|
|怀集县瑞祥房地产开发有限公司|同一实际控制人|
|三亚广兴实业开发有限公司|三亚大兴集团有限公司之联营公司|
|辽宁金海集团海南房地产开发有限公司|张海林担任董事长|
|三亚御苑置业有限公司|张海林担任董事|
|三亚椰林书苑海垦地产有限责任公司|张海林担任董事|
|三亚大兴首邑投资有限公司|三亚大兴集团有限公司参股企业|
|上海隆筹科技有限公司|公司参股，于清池担任董事|
|东华瑞泽（海南）软件有限公司|公司子公司参股，吴悦良担任董事|
|新疆煤炭交易中心有限公司|公司参股，陈明兵担任董事|
|深圳市英维克科技股份有限公司|方天亮担任董事兼财务总监|
|珠海飞扬新材料股份有限公司|方天亮担任独立董事|
|贵州毕节瑞泽检测有限公司|公司子公司参股，盛辉担任执行董事|
|佛山市高明中港建材集团有限公司|谭恵忠、夏兴兰、仇国清持股的公司|
|佛山市高明金山混凝土有限公司|夏兴兰控制的公司|
|佛山市高明明建混凝土配送有限公司|谭国雄担任经理|
|佛山市高明旋江新型建材有限公司|谭恵忠控制的公司|
|恩平市鑫泽混凝土配送有限公司|冯活灵之兄弟冯活晓控制的公司|

财务报表附注第80页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
2017年度1-6月
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
|||
|-|-|
|恩平市君堂鑫泽混凝土有限公司|冯活灵之侄女控制的公司|
|江门市新会区睦泽新型建材有限公司|冯活灵之侄控制的公司|
|广东立伟达矿业有限公司|肇庆瑞航实业有限公司股东|
|云浮市立伟达石料制品有限公司|广东立伟达矿业有限公司股东|
|广西瑞航矿业有限公司|肇庆瑞航实业有限公司参股公司|

(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品情况表/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额三亚玛瑞纳酒店有限公司 住宿餐饮服务
543,765.00 296,681.00三亚四季海庭酒店有限公司 住宿餐饮服务
1,753,343.99 1,368,649.24出售商品情况表/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额佛山市高明金山混凝土有限公司 销售水泥 18,117,547.40 8,777,706.50佛山市高明明建混凝土配送有限公司 销售水泥 13,403,968.15 9,495,015.69恩平市鑫泽混凝土配送有限公司 销售水泥 - 198,664.20恩平市君堂鑫泽混凝土有限公司 销售水泥 - 77,884.80广东立伟达矿业有限公司 销售矿渣粉、石灰石 303,404.40 -三亚大兴集团有限公司 弱电智能化工程服务 370,218.00 -园林工程、设计服务、
三亚广兴实业开发有限公司 25,996,870.34 5,219,122.19科技服务
恩平市瑞祥房地产开发有限公司 园林设计服务 248,400.00 165,600.00琼海大兴投资有限公司 园林工程、设计服务 1,070,000.00 41,300.00三亚大兴首邑投资有限公司 园林工程、设计服务 - 129,279.56三亚玛瑞纳酒店有限公司 园林工程、养护 90,000.00 90,000.00三亚四季海庭酒店有限公司 园林工程、养护 90,000.00 90,000.00海南大兴嘉瑞物业管理有限公司 养护 - 165,000.00三亚市海棠湾水稻国家公园开发有限公司 园林工程、设计服务 18,086,127.00 -报告期内，公司发生的日常经营相关的关联交易总额未超出预计总金额。
因开放商项目开发进度的影响，报告期内公司与三亚广兴实业开发有限公司
发生的日常关联交易总额超出原预计总额599.69万元人民币；因公司业务需
要，报告期内公司新增与关联方三亚大兴集团有限公司的日常经营性关联交
易 37.02万元。上述新增关联交易事项已经公司第四届董事会第二次会议审
议通过。
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财务报表附注
2、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保金额
担保方 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕（万元）
张海林
张艺林 10867.40 2013-9-18 2018-9-17 正在履行
冯活灵
张海林
20000 2016-12-14 2017-3-13 履行完毕
冯葵兴
张海林
4000 2016-3-17 2017-3-16 履行完毕
张艺林
张海林
2750 2016-4-21 2017-4-20 履行完毕
张艺林
张海林
4000 2016-4-15 2017-4-14 履行完毕
张艺林
张海林
1000 2016-5-11 2017-5-10 履行完毕
张艺林
张海林
张艺林
3000 2016-6-13 2017-6-12 履行完毕
琼海大兴投资有限公司
三亚大兴集团有限公司
张海林
张艺林
2800 2016-7-1 2017-6-30 履行完毕
琼海大兴投资有限公司
三亚大兴集团有限公司
张海林
3000 2016-6-7 2017-6-6 履行完毕
张艺林
正在履行，保证期间为主债务到期之张海林 2815 2016-8-5 2019-8-3
日后两年
张海林 正在履行，保证期间为主债务到期之 5000 2016-10-12 2019-10-11
张艺林 日后两年
张海林
正在履行，保证期间为主债务到期之张艺林 850 2016-10-20 2019-10-19
日后两年
三亚大兴集团有限公司
正在履行，保证期间为主债务到期之张海林 638.3 2016-11-4 2019-11-2
日后两年
正在履行，保证期间为主债务到期之张海林 462.68 2016-11-24 2019-11-22
日后两年
张海林 7000 2016-12-23 2023-12-11正在履行，保证期间自第一笔借款到
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海南瑞泽新型建材股份有限公司
2017年度1-6月
财务报表附注
担保金额
担保方 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕（万元）
冯葵兴 期之次日起开始计算，计至最后一期张艺林 债务履行期限届满之日后两年止陈月红
张海林
正在履行，保证期间为债券存续期及张艺林 50000 2016-8-23 2021-8-21
债券到期之日起两年
冯活灵
张海林 正在履行，保证期间为主债务到期之 20000 2017-3-7 2022-3-6
冯葵兴 日后两年
张海林 正在履行，保证期间为主债务到期之 2750 2017-4-27 2020-4-26
张艺林 日后两年
张海林 正在履行，保证期间为主债务到期之 4000 2017-4-24 2020-4-23
张艺林 日后两年
正在履行，保证期间为主债务到期之三亚大兴集团有限公司 6500 2017-5-17 2020-4-27
日后两年
张海林 正在履行，保证期间为主债务到期之 3000 2017-6-20 2020-6-18
冯葵兴 日后两年
3、关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生额 上年发生额关键管理人员薪酬
450.72 393.34(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
|||
|-|-|
|应收账款|佛山市高明金山混凝土有限公司|
|应收账款|佛山市高明明建混凝土配送有限公司|
|应收账款|云浮市立伟达石料制品有限公司|
|应收账款|三亚大兴集团有限公司|
|应收账款|三亚广兴实业开发有限公司|
|应收账款|琼海大兴投资有限公司|
|应收账款|三亚大兴首邑投资有限公司|
|应收账款|三亚玛瑞纳酒店有限公司|
|应收账款|三亚四季海庭酒店有限公司|
|应收账款|三亚兴源旅业有限公司|
|应收账款|三亚椰林书苑海垦地产有限责任公司|

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2017年度1-6月
财务报表附注
期末余额 期初余额项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
|||
|-|-|
||三亚市海棠湾水稻国家公园开发|
|应收账款||
||有限公司|
|其他应收款|三亚大兴春光投资有限公司|
|其他应收款|三亚四季海庭酒店有限公司|
|其他应收款|怀集县瑞祥房地产开发有限公司|

2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额其他应付款 三亚四季海庭酒店有限公司 587,522.92 69,536.00其他应付款 三亚玛瑞纳酒店有限公司 216,292.16 201,058.16其他应付款 冯活灵 2,400,000.00 2,400,000.00其他应付款 陈国文 80,000.00 80,000.00十、抵押事项与质押事项
2015年10月26日，公司与中信银行三亚分行签订编号为2015信海银最抵字第035号、2015信海银最抵字第036号、2015信海银最抵字第037号的《最高额抵押合同》；
2016年度，公司与中信银行海口分行签订编号为2016信海银最抵字第017号、018号、019号，约定公司以位于三亚市吉阳镇迎宾大道 488号房产（三土房（2010）字第04894号）及其土地使用权（三土房（2010）字第04894号）、以本公司之子公司琼海瑞泽混凝土配送有限公司位于琼海市上埇墟嘉博路东侧的房产（海房权证号海字第 26375号）及其土地使用权（海国用（2009）字第 0946号）、以澄迈分公司老城开发区颜春岭52410-62平方米工业用地土地使用权（老城国用（2010）年第 1257号），向中信银行海口分行借款 5000万元人民币，借款期限为 2016年 10月12日至2017年10月12日。
本公司之子公司三亚瑞泽再生资源利用有限公司与三亚农村商业银行股份有限公司签订质押担保合同，将三亚市建筑废弃物综合利用厂PPP项目特许经营权进行质押并取得该银行人民币7000万元长期借款额度，借款期限为2016年12月23日至2021年12月12日。截止2017年6月30日，该借款余额为7000万元。
2016年4月6日，公司与中国光大银行三亚分行签订编号为789916050301-D1号的《最高额抵押合同》，约定公司以三亚市崖城镇创意产业园区 A41-1/2地块土地使
用权及房屋建筑物，编号为琼（2016）三亚市不动产证明第 0000017号的不动产作
为抵押，申请2017年4月24日至2018年4月23日4000万元人民币的借款及2017
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2017年度1-6月
财务报表附注
年4月27日至2018年4月26日2750万元人民币的借款。
2016年 10月 25日，公司与长城华西银行股份有限公司签订编号为 2016德银委高质字第2016100800000031-1号的《委托贷款最高额权利质押合同》，约定公司以14家客户应收货款25,363.48万元出质。2016年12月8日，公司与长城华西银行股份有限公司签订编号为 2016德银委抵字第 2016100800000031-1号的《委托贷款抵押合同》，约定公司以高要国用（2005）第030016号高要市金利镇金洲村委会大鸿山、龟岗 172327.90平方米工业用地土地使用权作为抵押，向长城华西银行股份有限公司借款20,000万元人民币。2017年3月7日，中国长城资产管理股份有限公司海南省分公司与本公司、本公司之子公司肇庆市金岗水泥有限公司、张海林、冯葵兴签订债务重组协议，协议约定，中国长城资产管理股份有限公司海南省分公司受让了长城华西银行股份有限公司2亿贷款债权，债务重组期限为36个月。截止2017年6月30日，以上客户应收货款余额18,401.49万元，上述借款的余额为20,000万元人民币。
十一、承诺及或有事项
(一) 重大承诺事项
本公司作为融资租赁承租人的情况
1、各资产负债表日融资租赁租入固定资产情况：
项目 期末余额
原值 9,265,315.41累计折旧 916,880.19净值 8,348,435.222、以后年度将支付的最低租赁付款额情况如下：
项目 期末余额
第1年租赁付款额 3,989,441.69第2年租赁付款额 919,358.31合计 4,908,800.003、未确认融资费用
项目 期末余额
未确认融资费用 215,893.71未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
财务报表附注第85页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
2017年度1-6月
财务报表附注
(二) 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、2016年公司债回购和付息事项
2016年8月23日，公司完成2016年非公开发行公司债券（以下简称“16瑞泽债”或“本期债券”）的发行工作，债券起息日为2016年8月23日，本期债券附债券
发行后第1年末和第2年末发行人赎回选择权和投资者回售选择权。
根据《公司2016年非公开发行公司债券募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）的要求，公司于2017年7月12日在深交所固定收益平台披露了《关于放弃行使“16
瑞泽债”发行人赎回选择权的公告》，并分别于2017年7月26日、2017年7月
28日在深交所固定收益平台披露了《关于“16瑞泽债”债券持有人回售实施办法
的第一次提示性公告》、《关于“16瑞泽债”债券持有人回售实施办法的第二次
提示性公告》。
2017年7月31日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简
称“中国结算深圳分公司”）提供的债券回售申报明细查询数据，“16瑞泽债”
本次有效回售申报数量为130万张，回售申报金额130,000,000元（不含利息），
在中国结算深圳分公司剩余托管数量为370万张。
2017年8月18日，公司将“16瑞泽债”回售部分支付的本金以及全部利息足额支
付至中国结算深圳分公司指定的银行账户，2017年8月23日，上述资金已由证券
公司划付至投资者在该证券公司的资金账户中。公司完成“16瑞泽债”回售部分
本金的兑付以及2016年8月至2017年8月的兑息工作。
十三、其他重要事项
（一）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策：
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别
为：商品混凝土、水泥业务、园林绿化业务。本公司的各个报告分部分别提供不同
的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独
管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分
配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，各分部单独
核算资产、负债、收入、成本、费用等。
2、报告分部的财务信息
财务报表附注第86页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
2017年度1-6月
财务报表附注
项目 商品混凝土 水泥业务 园林绿化业务 分部间抵消 合计
主营业务收入
560,117,199.93 244,431,856.50 385,782,025.08 -10,401,931.33 1,179,929,150.18主营业务成本
479,782,876.94 202,251,475.62 298,363,333.07 -8,499,039.87 971,898,645.76毛利
80,334,322.99 42,180,380.88 87,418,692.01 -1,902,891.46 208,030,504.42（二）其他事项
本公司本年度主动对应收账款账龄较长，金额较大的部分客户，通过发律师函、和
解、诉讼等方式加大力度催收货款，使信用风险处于可控状态。
财务报表附注第87页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
2017年度1-6月
财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
689,517,614.81 100.00 68,805,580.86 9.98 620,712,033.95 655,298,407.24 100.00 75,259,972.01 11.48 580,038,435.23备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
- - - - - - - - - -准备的应收账款
合计
689,517,614.81 100.00 68,805,580.86 9.98 620,712,033.95 655,298,407.24 100.00 75,259,972.01 11.48 580,038,435.23按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
年末余额 年初余额
组合名称 应收账款 坏账准备 比例（%） 应收账款 坏账准备 比例（%）无信用风险组合
1,451,256.54 - - 2,428,214.32 - -正常信用风险组合
688,066,358.27 68,805,580.86 10.00 652,870,192.92 75,259,972.01 11.53合计
689,517,614.81 68,805,580.86 9.98 655,298,407.24 75,259,972.01 11.48确定该组合依据的说明详见附注三、（十）。
财务报表附注第88页
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2017年度1-6月
财务报表附注
无信用风险组合的应收账款明细如下：
单位名称 账面余额 账龄 款项性质
三亚瑞泽再生资源利用有限公司 1,438,690.001年以内合并范围内关联方欠款三亚新大兴园林生态有限公司 12,566.541年以内合并范围内关联方欠款小计 1,451,256.54
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 483,553,205.85 24,177,660.30 5.001至2年 111,862,417.66 11,186,241.77 10.002至3年 65,626,161.65 13,125,232.33 20.003至4年 7,641,176.99 3,820,588.50 50.004至5年 14,437,690.84 11,550,152.68 80.005年以上 4,945,705.28 4,945,705.28 100.00合计 688,066,358.27 68,805,580.86 10.002、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额0元，本期转回坏账准备金额6,454,391.15元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 92,787.70本期无核销的重大应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
年末余额
单位名称
占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
客户一 54,581,526.25 7.92% 4,616,030.54客户二 52,499,521.32 7.61% 2,591,992.19客户三 32,554,781.30 4.72% 1,949,109.00客户四 32,535,032.12 4.72% 2,017,677.87客户五 28,770,063.15 4.17% 2,743,574.16合计 200,940,924.14 29.14% 13,918,383.765、截止2017年6月30日，应收账款余额中有173,166,491.12元已经质押给中国长城资产管理股份有限公司海南省分公司办理借款。
财务报表附注第89页
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2017年度1-6月
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
453,941,493.43 99.28 2,483,709.64 0.55 451,457,783.79 306,630,810.93 98.94 2,676,321.72 0.87 303,954,489.21备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
3,271,654.57 0.72 3,271,654.57 100.00 - 3,271,654.57 1.06 3,271,654.57 100.00 -准备的其他应收款
合计
457,213,148.00 100.00 5,755,364.21 1.26 451,457,783.79 309,902,465.50 100.00 5,947,976.29 1.92 303,954,489.21按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
年末余额 年初余额
组合名称
应收账款 坏账准备 比例（%） 应收账款 坏账准备 比例（%）无信用风险组合
442,673,977.50 - - 291,660,855.35 - -正常信用风险组合
11,267,515.93 2,483,709.64 22.04 14,969,955.58 2,676,321.72 17.88合计
453,941,493.43 2,483,709.64 0.55 306,630,810.93 2,676,321.72 0.87确定该组合依据的说明详见附注三、（十）。
财务报表附注第90页
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财务报表附注
无信用风险组合的其他应收账款明细如下：
单位名称 账面余额 账龄 款项性质
康俊国 10,125,000.002年以内预付鑫海的固定收益和履约保证金陵水县国营选矿厂债权包 2,000,000.005年以上债权包
湘西土家族苗族自治州公共资源交易中心 28,000,000.001年以内投标保证金
三亚鑫海混凝土有限公司 109,010,614.353年以内合并关联方往来款
贵州毕节瑞泽新型建材有限公司 12,650,000.002年以内合并关联方往来款
广东怀集瑞泽水泥有限公司 300,000.002年以内合并关联方往来款
琼海鑫海混凝土有限公司 73,136,563.703年以内合并关联方往来款
海南瑞泽生态环保技术有限公司 3,978,261.092年以内合并关联方往来款
屯昌瑞泽混凝土配送有限公司 2,905,000.003年以内合并关联方往来款
琼海瑞泽晶英石有限公司 13,027,727.032年以内合并关联方往来款
三亚新大兴园林生态有限公司 187,540,811.331年以内合并关联方往来款
442,673,977.50
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 6,514,955.00 325,747.76 5.001年以内
417,055.09 41,705.51 10.001至2年
2,387,962.87 477,592.57 20.002至3年
302,323.25 151,161.63 50.003至4年
788,587.74 630,870.19 80.004至5年
856,631.98 856,631.98 100.005年以上
11,267,515.93 2,483,709.64 22.04合计
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；收回或转回坏账准备金额192,612.08元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
财务报表附注第91页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
2017年度1-6月
财务报表附注
款项性质 年末余额 年初余额
||
|-|
|合并范围内应收单位款|
|预付鑫海的固定收益和履约保证金|
|陵水县国营选矿厂债权包|
|保证金|
|单位往来款|
|个人往来与代扣款项|
|其他|

 457,213,148.00 309,902,465.50合计
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
年末坏账单位名称 款项性质 年末余额 账龄 合计数的比例
准备(%)
||||||
|-|-|-|-|-|
|三亚新大兴园林生态有限公司|合并关联方往来款|187,540,811.33|1年以内|41.02%|
|三亚鑫海混凝土有限公司|合并关联方往来款|109,010,614.35|2年以内|23.84%|
|琼海鑫海混凝土有限公司|合并关联方往来款|73,136,563.70|2年以内|16.00%|
|贵州毕节瑞泽新型建材有限公|||||
||合并关联方往来款|12,650,000.00|1年以内|2.77%|
|司|||||
||预付鑫海的固定收||||
|康俊国||10,125,000.00|2年以内|2.21%|
||益和履约保证金||||

合计 392,462,989.38 85.84%
财务报表附注第92页
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2017年度1-6月
财务报表附注
(三) 长期股权投资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资
1,327,010,592.96 19,243,853.82 1,307,766,739.14 1,317,164,941.81 19,243,853.82 1,297,921,087.99对联营、合营企业投资
420,017,440.54 - 420,017,440.54 406,581,093.57 - 406,581,093.57合计
1,747,028,033.50 19,243,853.82 1,727,784,179.68 1,723,746,035.38 19,243,853.82 1,704,502,181.561、对子公司投资
被投资 本年计提 年末年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
单位 减值准备 减值准备琼海瑞泽混凝配送有限公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00
广东怀集瑞泽水泥有限公司 22,500,000.00 - - 22,500,000.00
贵州毕节瑞泽新型建材有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00
海口瑞泽混凝土检测有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
屯昌瑞泽混凝土配送有限公司 3,950,000.00 250,000.00 - 4,200,000.00
肇庆市金岗水泥有限公司 564,801,619.11 - - 564,801,619.11 19,243,853.82 19,243,853.82琼海瑞泽晶英石有限公司 7,500,000.00 - - 7,500,000.00
三亚瑞泽科技有限公司 3,200,000.00 1,500,000.00 - 4,700,000.00
海南瑞泽中秦实业有限公司 10,200,000.00 - - 10,200,000.00
海南瑞泽生态环保技术有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
三亚新大兴园林生态有限公司 624,013,322.70 - - 624,013,322.70
海南瑞泽新材料研究院有限公司 2,000,000.00 8,095,651.15 - 10,095,651.15
财务报表附注第93页
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2017年度1-6月
财务报表附注
被投资 本年计提 年末年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
单位 减值准备 减值准备三亚瑞泽再生资源利用有限公司 11,000,000.00 - - 11,000,000.00
合计
1,317,164,941.81 9,845,651.15 - 1,327,010,592.96 19,243,853.82 19,243,853.822、对联营企业投资
本年增减变动 本年减值准权益法下确 其他综其他 宣告发放 计提被投资单位 年初余额 追加 减少 年末余额 备年末认的投资损 合收益权益 现金股利其他 减值投资 投资 余额益 调整 变动 或利润 准备联营企业
新疆煤炭交易中心有限公司
100,068,917.11 - - 1,346,511.33 - - - -
- - 101,415,428.44
广东绿润环境管理有限公司
306,512,176.46 - - - - - -
- - 12,089,835.64 318,602,012.10
合计
406,581,093.57 - - - - - -
- - 13,436,346.97 420,017,440.54
财务报表附注第94页
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2017年度1-6月
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本年金额 上年金额
项目
收入 成本 收入 成本
381,898,775.90 337,378,229.11 272,701,538.10 227,582,721.11主营业务
14,978,862.60 - 17,182,554.90 -其他业务
396,877,638.50 337,378,229.11 289,884,093.00 227,582,721.11合计
(五) 投资收益
项目 本年金额 上年金额
60,000,000.00 4,579,599.09成本法核算的长期股权投资收益
13,436,346.97 142,000.69权益法核算的长期股权投资收益
- -864,937.91处置长期股权投资产生的投资收益
73,436,346.97 3,856,661.87合计
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
142,635.91
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
1,762,448.86
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
12,609,091.14
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
处置子公司的投资收益 -
4,462,066.68
减：所得税影响额
少数股东损益影响额（税后） -
10,052,109.23
合计
66,714,331.62
归属于母公司所有者的净利润
56,662,222.39
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
3.03% 0.07 0.07扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
2.57% 0.06 0.06
财务报表附注第95页
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2017年度1-6月
财务报表附注
海南瑞泽新型建材股份有限公司
（加盖公章）
二〇一七年八月二十四日
财务报表附注第96页