西安通源石油科技股份有限公司
盈利预测实现情况的专项
审核报告
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专项审核报告 2-3
关于盈利预测实现情况的专项说明 4-10
关于西安通源石油科技股份有限公司
盈利预测实现情况的专项审核报告
XYZH/2016BJA20541西安通源石油科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的西安通源石油科技股份有限公司（以下简称通源石油）编制的《关于盈利预测实现情况的说明》进行了专项审核。
一、管理层的责任
按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会令第73号）的有关规定，编制《关于盈利预测实现情况的说明》，并保证其真实性、完整性和准确性，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是通源石油管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审核工作的基础上，对《关于盈利预测实现情况的说明》发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对《关于盈利预测实现情况的说明》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行审核工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为，通源石油编制的《关于盈利预测实现情况的说明》已按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会令第73号）的规定编制。
本审核报告仅供通源石油2015年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张昆
中国注册会计师：张旻逸
中国 北京 二〇一六年四月二十日
西安通源石油科技股份有限公司
关于盈利预测实现情况的说明
按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 53号）的有关规定，西安通源石油科技股份有限公司（以下简称“本公司”）编制了《关于盈利预测实现情况的说明》。本说明仅用于本公司2015年度报告披露之目，不适用于其他用途。
一、公司的基本情况
本公司的前身为西安市通源石油科技产业有限责任公司，于1995年6月15日经西安市工商行政管理局核准，由张曦和张廷汉共同投资设立。本公司成立时的注册资本为人民币3,000,000.00元，法人营业执照注册号为29428879。法定代表人：张曦。注册地址：西安市陵园路中段100号西安美院校门南侧。
经2001年4月15日及2001年5月30日的增资及股权转让后，2001年7月19日，经陕西省人民政府陕政函（2001）171号文批准，根据西安市工商行政管理局《公司名称核准变更登记通知书》，以及各股东于 2001年6月 11日共同签署的发起人协议书和公司章程，西安通源石油科技产业有限责任公司于2001年7月31日依法整体变更为股份有限公司。根据上述协议、章程的规定，本公司申请登记的注册资本为人民币33,627,100.00元。
后经历次股权转让及增资，截止2010年12月31日，股权结构如下：
投资者名称 2010年12月31日
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|-|
|1,027,514.00|
|15,380,387.00|
|1,272,511.00|
|365,289.00|
|1,095,868.00|
|1,461,159.00|
|304,700.00|
|524,700.00|
|304,700.00|
|55,000.00|
|807,700.00|
|2,556,839.00|

投资者名称 2010年12月31日
||
|-|
|6,527,051.00|
|3,300,000.00|
|55,000.00|
|100,000.00|
|1,709,180.00|
|7,552,402.00|
|2,500,000.00|
|2,100,000.00|
|49,000,000.00|

经中国证券监督管理委员会“证监许可字[2010]1872号”文《关于核准西安通源石油科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，由主承销商平安证券有限责任公司采用网下向配售对象累计投标询价发行与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股 17,000,000.00股，发行价格每股 51.10元。截至 2011年 1月7日止，本公司实际已向社会公开发行人民币普通股17,000,000.00股，变更后的注册资本为人民币66,000,000.00元。
经上海市国有资产监督管理委员会“沪国资委[2010]63号”文《关于西安通源石油科技股份有限公司部分国有股转持有关问题的批复》的核准，在西安通源石油科技股份有限公司首次公开发行股票并上市时，上海联新投资中心按其国有出资人持股比例将所持西安通源石油科技股份有限公司1,149,370.00股转由全国社会保障基金理事会持有。
2011年5月25日，通过2010年度股东大会决议，公司以首次公开发行后总股本6,600万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 2股，合计转增股本 1,320万股。转增基准日期为2011年6月10日，变更后的注册资本为人民币79,200,000.00元。
2012年3月28日，通过2011年度股东大会决议，公司以2011年末总股本7,920万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增股本7,920万股。公司总股本由7,920万股增至15,840万股。转增基准日期为2012年5月17日，变更后的注册资本为人民币158,400,000.00元。
2013年 3月 26日，通过 2012年度股东大会决议，公司以 2012年末总股本 15,840万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 5股，合计转增股本 7,920万股。公司总股本由 15,840万股增至 23,760万股。变更后的注册资本为人民币 237,600,000.00
元。
2014年5月8日召开2013年年度股东大会，通过以下股权分配方案：以公司现有股本23,760万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6股。合计转增股本14,256万股。公司总股本由 23,760万股增至 38,016万股。变更后的注册资本为人民币380,160,000.00元。
根据公司 2013年第四届董事会第二十六次会议决议及 2013年第一次临时股东大会决议通过的《关于公司本次发行股份购买资产方案的议案》、2014年第四次临时股东大会决议通过《关于公司发行股份购买资产暨关联交易方案股东大会决议有效期延长的议案》及公司与西安华程石油技术服务有限公司（以下简称“华程石油”）全体股东签署的《发行股份购买资产之框架协议》、《发行股份购买资产之补充协议》，本公司拟购买华程石油100%股权。
2015年2月4日，本公司收到中国证券监督管理委员会下发证监许可[2015]198号《关于核准西安通源石油科技股份有限公司向张国桉等发行股份购买资产的批复》，核准公司向张国桉发行 22,441,606股普通股、向蒋芙蓉发行 2,493,511股普通股及支付现金方式购买华程石油100%股权，增加股本人民币 24,935,117元，变更后的注册资本为人民币405,095,117元。截止2015年12月31日，本公司股权结构如下：
投资者名称 2015年12月31日
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|-|
|111,032,633.00|
|2,493,511.00|
|5,918,482.00|
|2,266,772.00|
|1,316,372.00|
|5,497,262.00|
|276,570,085.00|
|405,095,117.00|

本公司法人营业执照注册号为610131100006139，法定代表人：张国桉，注册地址：西安市高新区科技二路70号软件园唐乐阁D301。
本公司经营范围：石油、天然气开发领域中钻井、测井、录井和井下作业；石油勘探开发设备及器材、天然气勘探开发设备及器材的开发、研制、生产、销售及技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；计算机软硬件的研制、服务与销售及技术服务；对高新技术项目的投资；货物和技术的进出口经营（国家限制和禁止的货物和技术除外）；机械产品销售代理、机械设备租赁、房屋租赁、建筑工程施工、国际货物运输代理；射孔弹、复
合药、油井专用导爆索、油井专用雷管的使用；民用爆炸物品销售（工业炸药、工业雷管、
工业索类火工品、油气井用器材、民用推进剂）；石油射孔弹、导爆索、复合推进剂、磁
电雷管的储存（限分支机构经营）；使用、销售II类、Ⅲ类、IV类、V类放射源、乙级非密封放射物质工作场所；危险货物运输（1类1项，1类2项，1类4项）；普通货物运输。
本公司设立董事会和监事会，董事会下设战略、审计、薪酬与考核委员会。设立了投资管理中心、财务管理中心、人事行政中心、质量安全部、北京分公司、研发中心、油藏工程部、射孔器制造厂等职能机构。
二、重大资产重组方案及审批核准、实施情况
1、重大资产重组方案简介
本公司向张国桉(控股股东)、蒋芙蓉夫妇合计发行本公司股票购买其合计持有的华程石油100%股权。本次交易构成关联交易。交易完成后，本公司将直接持有华程石油100%股权，间接控制安德森服务公司67.5%股权。
华程石油100%股权的交易作价考虑到华程石油是张国桉、蒋芙蓉夫妇为配合公司本次海外收购新设的公司，尚未开展其他经营业务，且张国桉、蒋芙蓉夫妇向华程石油出资的资金均用于配合本公司本次海外收购。经交易双方协商确定，华程石油100%股权的定价以截至2013年7月31日，张国桉、蒋芙蓉夫妇向华程石油实际出资额加上张国桉、蒋芙蓉夫妇外部筹措的资金在资金占用期内产生的利息确定，交易作价金额为166,067,890元。
本公司根据审议本次发行股份购买资产事宜的首次董事会决议公告日（即：2013年6月3日）前20个交易日（即：2013年1月7日至2013年2月1日）公司股票的交易均价及其后的送转股及派现等情况确定股份发行价格为6.66元/股，按每股面值1元发行股票，发行数量为24,935,117股。
本次发行股份购买资产中，本公司与交易对方签署了《补偿协议》，同时，交易对方张国桉及蒋芙蓉夫妇做出了《关于西安华程石油技术服务有限公司减值补偿的承诺》。根据上述协议及承诺，交易对方将在本次重大资产重组实施完毕之日起三个连续的会计年度期间的每一会计年度期末根据上市公司对华程石油资产减值测试结果，对减值部分（如有）以股份形式进行补偿。补偿期设置为本次重大资产重组实施完毕之日起三个连续的会计年度，即如本次重大资产重组于2015年内实施完毕，则补偿期间为2015年至2017年；如本次重大资产重组在2015年12月31日之前未能实施完毕，则补偿期限相应顺延。
在补偿期内每一个会计年度结束以后，本公司可聘请具有证券业务资格的会计师事务
所对标的资产进行减值测试及出具减值测试结果的审核意见。如根据减值测试的结果标的资产存在减值（减值额应为本次交易标的资产作价减去期末标的资产的公允价值并扣除补偿期内相应会计年度标的资产股东增资、减资、接受赠与以及利润分配的影响），张国桉、蒋芙蓉承诺将在审核意见出具后三十日内以所持本公司股份对本公司进行补偿。应补偿的股份数量为：标的资产期末减值额÷本次重大资产重组发行的股份价格-已补偿股份。本公司在补偿期内实施送股、转增或股票股利分配的，则补偿股份数量相应调整为：补偿股份数量（调整后）=应补偿股份数×（1＋转增或送股比例）。补偿期内，在各年计算的补偿股份数量小于0时，按0取值，即已经补偿的股份不冲回。
2、本次重大资产重组相关事项的审批核准程序
(1)、2013年 5月 30日，本公司召开第四届董事会第二十六次会议，审议通过了公司发行股份购买资产暨关联交易预案的相关议案。同日，公司与交易对方签署了《发行股份购买资产之框架协议》。
(2)、2013年11月13日，本公司召开第五届董事会第四次会议，审议通过了公司发行股份购买资产暨关联交易报告书的相关议案。同日，公司与交易对方签署了《发行股份购买资产之补充协议》。
(3)、2013年12月3日，本公司召开2013年第五次临时股东大会，审议通过了公司发行股份购买资产暨关联交易报告书的相关议案。
(4)、2014年11月11日，本公司召开2014年第五届董事会第十七次会议，审议通过了关于公司发行股份购买资产暨关联交易方案股东大会决议有效期延长的议案。
(5)、2014年12月29日，本公司召开2014年第五届董事会第十八次会议，审议通过了《关于同意签署<西安华程石油技术服务有限公司减值补偿协议>的议案》。
(6)、2015年 1月 21日，本公司本次重大资产重组获中国证监会并购重组委审核委员会审核通过。
(7)、2015年 2月 4日，本公司取得中国证监会证监许可〔2015〕198号《关于核准西安通源石油科技股份有限公司向张国桉等发行股份购买资产的批复》，核准本公司本次发行股份购买资产事宜。
3、本次重大资产重组相关事项实施情况
(1)、2015年 2月 11日，西安市工商行政管理局高新分局核准了华程石油的股东变更，并向华程石油签发了变更后的《营业执照》（注册号：610131100101494，至此，标的资产过户手续已办理完成，公司已持有华程石油100%的股权，本次交易资产交割完成。
(2)、2015年2月12日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）就上述股权增资事项进行验资，并出具了XYZH/2014A2023-9号《验资报告》。
(3)、本公司已于2015年2月26日办理完毕本次新增股份登记手续。
三、基于重大资产重组的盈利预测及其实现情况
1、编制盈利预测依据的相关假设前提
(1)、本公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；
(2)、本公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；
(3)、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；
(4)、本公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；
(5)、本公司计划经营项目及投资项目能如期实现或完成；
(6)、本公司主要产品经营价格及主要原材料供应价格无重大变化；
(7)、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。
2、盈利预测的主要指标
本公司在重大资产重组时，编制了“西安通源石油科技股份有限公司 2014-2015年度备考盈利预测报告”预测了自2014年度及2015年度的盈利情况，该盈利预测报告已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审核，并出具瑞华核字[2014]第 61050013号《西安通源石油科技股份有限公司盈利预测审核报告》。根据上述盈利预测，2015年度，该次重大资产重组中本公司预计实现合并净利润15,024.89万元，归属于母公司股东的净利润为10,046.70万元。
3、盈利预测的实现情况
金额单位：人民币万元
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|-|-|-|-|
|项目名称|实现数|预测数|差额|
|合并净利润|-3,855.27|15,024.89|-18,880.16|
|归属于母公司股东净利润|-4,643.81|10,046.70|-14,690.51|

注：上述盈利预测数，不包含非经常性损益，实现数包含非经常性损益。
经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司 2015年财务报表进行了审计，并出具了XYZH/2016BJA20445号审计报告，本公司2015年合并净利润为-3,855.27万元，归属于母公司股东净利润为-4,643.81万元，与合并净利润预测数15,024.89万元，相差 -18,880.16万元，与归属于母公司股东净利润预测数 10,046.70万元，相差-14,690.51万元。
西安通源石油科技股份有限公司二○一六年四月二十日