北京翠微大厦股份有限兮司计 报 告
Ξ静马吕喟艹巧宀 21050015虍劳
[2019】
录
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己审财务报表
合并资产负债表
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资产负债表
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现翎禧葑乏
股东权益变动表
…………………
17
8、
财务报表附注
…………
19
9、
86
10、
财务报表附注补充资料
通讯她址:北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层
PostalAddress∶9/巳VVest△°wer of China0verseas PropeItyPlaza,BuⅡding7,No8·YongdingmenXib丨nhe Road,DongchengDistnct,Be刂ing
由阝政编石马 (Post Code): 100077
瑞华会计llW事务所
电话 (TeI);+86(10)88095588传真 (Fax):+86〈10)88091199
审计报告
瑞华审字
北京翠微大厦股份有限公司全体股东 '01gl21050015号 :
一、审计意见
“ ”
我们审计了北京翠微大厦股份有限公司(以下简称翠微股份)财务报表 ,包括
2018年12月31日的合并及公司资产负债表,2018年
度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制
,公允反映了翠微股份2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成杲和现金流量。
二、形成审计意见的基础
“
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的注 ”
册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于翠微股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)销
售商品收入确认和计量
1、
事项描述
参见财务报表附注四、1g收入会计政策,附注六、30营业收入和营业成本。
,翠 2018年
翠微股份从事商业百货的零售经营业务 微股份 实现营业收入4gO`639,95万元,其中销售商品收入为绾6`Bg7,73万元,占当期营业收入总额的叨,zO%。销售商品收入主要是商品零售,在己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方时确认收入。
翠微股份对于销售商品时授予客户奖励积分的业务,在销售商品的同时,将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配,将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允价值确认为递延收益。
翠微股份使用复杂的信息技术系统,通过处理大量数据持续追踪商品销售的提供情况,以确定销售商品收入的确认时点和准确金额。翠微股份还建立了信息技术系统用于追踪销售商品时授予客户奖励积分发放、后续兑换及使用的情况。
授予客户奖励积分的收入金额是基于奖励积分的公允价值和预计兑换率进行估计。其中,奖励积分的公允价值参考销售额进行估计;预计兑换率是根据消费者历史兑换率及未来可能兑换的概率进行统计,取
平均数作为兑换政策进行估计。
由于销售商品收入是翠微股份的关键绩效指标之一,同时销售商品收入确认涉及较为复杂的信息技术系统和对授予客户奖励积分公允价值的估计,二者皆会导致与收入计入不正确的会计期间或收入被操纵相关的固有风险,因此我们将销售商品的收入确认和计量识别为关键审计事项。
2、
审计应对
,我
针对销售商品的收入确认和计量 们实施的主要审计程序包括
:
(1)了 ,评
解和测试与收入确认相关的内部控制 价其设计的合理性以及运行的有效性
;
(2)了 ,评
解销售商品收入确认时点和计量方法 价其是否符合会计准则的要求
;
(3)对
,包
销售商品收入执行分析性程序 括将本年收入与上年收入进行比较,并分析变化是否符合行业发展趋势;将本年毛利率与上年毛利率以及同地区
同行业毛利率进行比较,分析异常情况及重大波动;对销售商品收入进行月度和按日的波动分析,与上年分析结果以及同行业其他类似企业进行比较,分析是否符合季节性特征;计算每平米营业额,与上年计算结果以及其他类似企业进行比较,分
析变化是否异常等等。
(4)在 ,检
分析性程序的基础上 查销售商品收入日报表与销售财务记账凭证,并按照收款方式的不同,检
查每日的现金缴款单、银行流水、转账记录等
,验证销售商品收入确认的真实性、准确性。
(5)评
价在确定
⒛18年12月31日授予客户奖励积分的公允价值和预期兑换率时所使用的假设和方法。利用本所|T审计专家的工作,测
试与授予客户奖励积分相关的信息系统的一股控制,协
同
丨T审
计专家共同核实计算授予客户奖励积分递延收益的积分数据是否来自于上述信息系统记录。
(6)对收入进行截止测试,评
价收入是否记录在恰当的会计期间。
(二)应
收账款坏账准备
事项描述
1、
翠微股份的客户主要系在门店购物的消费者以及经营租赁的租户,应收账款的形成主要是客户使用银行卡、中介卡等结算时产生的,以及门店经营租赁的租金收入在租赁期间内按直线法确认的应收账款。参见应收账款坏账准各的会计政策附注四、8应收款项,财务报表附注六、2应
收账款。截至2o18年12月 31日,翠
微股份应收账款账面余额3`BO6,01万
元,坏
账准备
⒕9,55万元,账
面价值3`656,绣万元。由于翠微股份管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重要会计估计和判断,且若应收账款不能按期收回或者无法收回对财务报表的影响较为重大,因此我们将应收账款的坏账准各识别为关键审计事项。
2、
审计应对
,我
针对应收账款坏账准备 们实施的主要审计程序包括
:
(1)了
解和测试与应收账款管理相关的内部控制制度,评
价其设计的合理性以及运行的有效性
;
(2)通
过分析翠微股份应收账款的账龄和客户信誉情况,选
取样本执行应
收账款函证程序及检查期后回款情况,评价应收账款坏账准各计提的合理性
;
(3)分析翠微股份应收账款坏账准备会计估计的合理性,包
括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准各的判断等
;
(4)分
析计算翠微股份资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率,比较前期坏账准备计提数和实际发生数,分析应收账款坏账准备计提是否充分
;
(5)获取翠微股份坏账准备计提表,检
查坏账准各是否按照坏账准各计提政策一贯执行;重新计算坏账准备计提金额是否准确。
四、其他信息
翠微股份管理层对其他信息负责。其他信息包括
2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们己执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
翠微股份管理层
(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估翠微股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项
(如适用),并运用持续经营假设,除
非管理层计划清算翠微股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督翠微股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我
们也执行以下工作
:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以
设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对翠微股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未
来的事项或情况可能导致翠微股份不能持续经营。
(五)评
价财务报表的总体列报、结构和内容
(包括披露),并
评价财务报表是否公允反映相夫交易和事项。
(六)就翠微股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据
,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟,包
通 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我亻门还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我亻氵【独立性的所有关系和其他事顼,以及耦关的防范措施
(如适用
)。
从与治理层沟通过的事顼中,我们确定哪些事顼对本期财务报袤审计最为重要,因雨鞫成关键窜诗事顼。我钔在窜计搌各中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事顼,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事顼造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计搌告中沟通该事顼。
搴聱酶轳彝
弼胬刍睁嵯孛讠 合伙) 申国注册会诗师
(顼
目舍伙人):
王强
中国‘
北京 中国注册会计师
:
20喝9鞯
鸹用18国
合并资产负债表
nO18年12月31日
编制单位:北京翠微大厦股份有限公司 金额单位:人民币元瑛 目
Ⅱ淠
:「 注释 年末数 年初数∷ : l
流动资产
货币资金 六、1 1,731,981,17161 1,635,192,914,38以公允价值计量且其变动计λ当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2
36,564,65018 38,371,457,52:应
其中 收票据
应收账款 六、2
36i564,65018 38,371,457,52预付款项 六、3
11,415,77718 9j310,603,57其他应收款 六、4 15,77彳 ,31833 8,481j702,83其中:应收利息
应收股利
存货 六、5
123,056,22652 82,482,532.48持有待售资产 六、6 7,500,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7
631,289,83547 221,925,75093流动资产合计 2,557,578,97929 1,995,764J961,71非流动资产
:
可供出售金融资产 六、8 761,991,86730 710,844,700,00持有至到期投资
长期应收款 六、9
26,703,42025 26,611,254,95长期股权投资
投资性房地产 六、10 8,707,460,95 9,750,745,63固定资产 六、11 1,843,613,64483 1,938,672,307,95在建工程
六、 12 1,578,413,17生产性生物资产
油气资产
无形资产 13 269,126,792.11 282,006,355.10'`、
开发支出
商誉
长期待摊费用 45,663,49309 77,704,465,08六、 M
递延所得税资产
/、、
60,753,75371 64,787,460.18其他非流动资产
非流动资产合计 3,016,560,432,24 3,111,955,702。06资产总计 5,574,139,411.53 5,107,720,663,77
(转下页
)
(承上页
)
(续
资产负债表
)
、2018∠F12月31日
编制单位:北京翠微大厦胜份有限公司
金额单位:人民币元项
∷
目 注释 年末数 年初数
流动负债
:
p28
短期借款 六、16 427,105,4β
以公允价值计量且其变动计 期损益的金匙负债
衍生金融负债 ^当
应付票据及应付账款 、 17
455,235,67670 428,796,30668预收款项
'六、
、18 50冂,807,52659 591,991,01969应付职工薪酬 六、19
75,427,26912 73,964,11560应交税费 六、⒛
29,861,25498 29,243,32" 18其他应付款 六、21 139,3刊
6,33486 137,485,20637其中:应付利息 六、21(1) 13,411,14032 12,833,33331应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六、22
257,723,99318 265,494,35133流动负债合计
1,886,477,494.71 1,526,974,320.85非流动负债
:
长期借款
应付债券 六、23
547,745,07107 546,775,10541其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 、2送
5,772,41330 5,473,87771'、
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
553,517,484.37 552,248,983.12负债合计 2,439,994,979.08 2,079,223,303.97股东权益
:
股本 、 25
524,144,22200 524,144,22200'、
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 、 26 1,736,634,05504 1.735,785,601 75'、
减:库存股
其他综合收益 六、27
821,55207
专项储备
盈余公积 六、28
159,994,94814 144,868,00730一股风险准各
未分配利润 六、⒛
711,466,08553 611,256,23078归属于母公司股东权益合计 3,133,060,86278 3,0勹6,054,061 83少数股东权益
1,083,56967 12,443,29797股东杈益合计 3,134,144,432.45 3,028,497,359.80负债和股东权益总计 5,574,139,411.53 5,107,720,663.77载于第19页至第86页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
耕咖儿
画
第7页至第18页的财务报 以下人士签署
:
法定代表人:7
t侈彳
鐾跹甚计工作负敲
彡印《茧巳「
'i鹂兴飘
合并利润表
…
\
2018年度
编制单位:北京翠微本厦股份有限公司
金额单位:人民币元|项 目
。
注释 本年数 上年数
一、营业总收入 F ·~∷晕∷
5,007,298,283=17 5∶07θ,812,742∶37其中:营业收人 、 30 5,007,298,28317 5-079,812,742· 37'、
二、营业总成本
4,848,459,618.68 4,946,344,209.28其中:营业成本 、 30 3,998,364,28238 4,059,653,31701'、
税金及附加 、 31 68,736,29931 68,557,02707'、
销售费用 、 32
606149,75647 626,944,41150'、
管理费用 /、、 33 171,671,39903 189,118,15195研发费用
财务费用 、 34
3‘537.88149 2,071,301 75'、
其中:利启、费用 六、34
20,708,03174 17,446,46703禾刂、刂攵丿λ、 、3茌
19,358.88960 18,883,77974`患
'、
资产减值损失
加:其他收益 、 35 3,047,33590 4,260,85956'、
投资收益
(损失以“
-”号填列) 、 36 73,268)86474 56,780,32677'、
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益
(损失以“—”
号填列)
资产处置收益
(损失以“—”
号填列
)
六、37
1,253,15375三、营业利润
(亏损以“—”
号填列〉 235,154,86513 195,762,87317加:营业外收入 六、38 686,87326 1,751,05793减:营业外支出 /、、 39 469,17562 5,449,24486四、利润总额
(亏损总额以“
-”号填列〉 235,372,56277 192,064,68624减:所得税费用 六、40
59,995,23555 47,068,74881五、诤利润
(洚亏损以“—”
号填列)
175,377,327,22 144,995,93743(一)按经营持续性分类
1、
持续经营净利润
(净亏损以“—”
号填列)
175,377,327.22 144,995,937,432、
终止经营诤利润
(净亏损以“—”
号填列)
(二)按所有权归属分类
1、
少数股东损益
(净亏损以“—”
号填列)
743,68494 567,643002、
归属于母公司股东的诤利润
(诤亏损以“—”
号填列) 174,633,64228 144,428,29443六、其他综合收益的税后净额 六、41
821,552.07
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
六、⒋
821,552.07
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
l、
重新计量设定受益计划变动额
2、
权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 六、41 821,552.07
权益法下可转损益的其他综合收益
l、
2、
可供出售金融资产公允价值变动损益 六、茌
l
821,552.07
3、
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、
现金流量套期损益的有效部分
5、
外币财务报表折算差额
6、
其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
176,198,879.29 144,995,93743归属于母公司股东的综合收益总额 175,455,194.35 144,428,29443归属于少数股东的综合收益总额 743,684.94 567,64300八、每股收益
:
(一)基本每股收益(元/股) 十五、2
o33 028(二)稀释每股收益(元/股) 十五、2
o33 o28载于第19呦啷橼
分
第7页至第18页的财务 由以下人士签署
:即帧将
娥;衤
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法定代表人厂
构负责人
lF笛
表
糯箩
￥
编制单位:北京翠微大厦股份有限公司
…
阜位:人民币元顼 目
△l卜
注释 本年数 上年数一、经营活动产生的现金流量
:
销售商品、提供劳务收到的现金 5,650,115,12293 5,798:920,45823收到的税费返还 41,66039
收到其他与经营活动有关的现金
、
42 130,385,733,51 131,812,49885经苜活动现金流入小讠
'、
5,780,542,516.83 5,930,732,957.08购买商品、接受劳务支付的现金 4,540,771,910.32 4,647;642,72507支付给职工以及为职工支付的现金 325,891,106,16 333,453,52625支付的各项税费 244,138,09384 234,916,35364支付其他与经营活动有关的现金 、 42 (2) 471,786,198,33 579,371,95937经营活动现金流出小计
'、
5=582:587:308.65 5,795,384,564.33经营活动产生的现金流量净额 197,955,208.18 135,348,392.75二、投资活动产生的现金流量
:
收回投资收到的现金 1,740,000,00000 840;016,99376取得投资收益收到的现金 73,268,86474 56,834,57538处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,755,00 2,255,41816处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,813,274,619.74 899,106,987.30购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,861,06979 18,761,924.91投资支付的现金 2,229,299,26453 823,000,00000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,240,日60,334.32 841,761,924.9刂殳资活动产生的现金流量净额 Ⅱ426,885,714.58 57,345,062.39三、筹资活动产生的现金流量
:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 427,105、43928
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 427,105,439.28
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82,564,06571 80,276,806.64其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
506,500,00 879,50000支付其他与筹资活动有关的现金 7,148,00000
筹资活动现金流出小计 89,712,065.71 80,276,806.64筹资活动产生的现金流量净额 337,393,373.57 ˉ80,276.806.64四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 六、 43 (2) 108,462,867,17 112,416,64850加:期初现金及现金等价物余额
、 43 (2) 1,42彳,601,25879 1,309,184,610,29六、期末现金及现金等价物余额 '、 43 (2) 1,530iO64,125.96 1,421,601,258,79载于第19页至第86页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
会计机构负责人:(多
旬氵诉&==彐
合并股东权益变动表
2018年度
`
北京翠微大厦股份有限公司
人民币元本年数
项。氵呓唇、
归属于母公司股东权益
其他综合收益
1,735,785,601 611,256,230 12,443,297
加:会计政策变史
n仃丿叨诈贺}史
:
Ⅱ刂^控制卜企业个丿
{
二、本年年初余额 1,735,785,6017 611,256,230 12,443,29797 3,028,497, 15,126,94084 105,647,07(-)综
合收益总额 174,633,642 176,198,879(二〉股东投入和减少资本 -11,596,913
1、
股尔投入r勺评逦股
-11,596,913 ˉ10,748,459952、
共他权嵛I91恃有r/投入资本
3、
股份艾倒讠l入Ⅱ女东权斋n勺个额
(三〉利润分配 15,126,94084
1、
l/u取僻余公秒
l
15,126,94084 -15,126,940
2、
捉取一般肛1险准符
3、
刈Ⅱ殳东n勺分llL
(四〉股东杈益内部结转
1、资本公形l转增资本(域股本)
2、
微余公积转lFr资本(或股本)
3、
俯氽公积弥补氵损
4、
设定受斋计划变动额~/转田存收益
(五)专顼储备
1、
本丿叨捉取
2、
本丿uJ亻史川
署
四、本年年末余额
笺
1,736,634,055 711,466,0855 3,134`144、432鞣咖
号之胄 载于第19页至第86页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
段留 糌
鬣 :
ll黪鸶
搠
:
会计机构负责人 厶
};∶
`即
l孑
△.∷¨…¨lr
合并股东权益变动表
(续
)
2018年度
|∵屋毓查在:众良吊击|上年数
疒、餍
归属于母公司股东权益
`
股东权益合计 524,144,222 1,735,785,601 130,864,394 12,755,1549 2∶00冫,^冫8,22g01加:公计政婊变史
前J"诈俳呕Π:
Ⅱ刂-仁
!"刂
卜个q`个
J⒈
二、本年年初余额
12,755,1549 2,g47,278,2290 14,003,612 67,527,374 -311,857 81,219,130(一)综合收益总额 144,9g5,937〈二)股东投入和减少资本
1、
股尔投人的u逦股
2、
共他权祢△↓1竹仃杆投入资本
3、
股份攴例讠人股东权谥的命钡
(三)利润分配 14,003,61 -76,900,g19
1、
捉llk僻汆公形
1
14,003,6 -14,003,612
2、
捉取
-般风l猃准侪
3、刈丿没尔的分∫lC
(四)股东权益内部结转
1、
砼木公积转J氵彳啖本(或股本)
2、
鼐氽公积转J中资本(或股本)
3、
桶t氽公积弥补j刂员
4、
设定哽斋讠妇l变动额纬传Π仃收旆
(五)专项储备
1、
∷本J叨FL取
2、
本丿叨仗川
(六)其他
四、本年年末余额
12,443,29797
载于第19页至第86页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
ˇ即
:嘲 渊
会计机构负责人
′
…
∷。资产负债表
2018年12月31日
·iˉ
Ⅱ ∷|∷编制单位:北京翠微大厦股份有限公
金额单位:入灾币元ˇ
项畲目
注释 年末数 年初数流动资产
:
1,036,912,41725 1,013,781,012‘ 56货币资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的-金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十四、1
18,517,83252 22,058,20200其中:应收票据
应收账款 十四、1
18,517,832,52 22,058,20200 596,66750 523,485,39预付款项
其他应收款 十四、2
4,859,75906 463,531 16其中:应收利扈、
应收股利
24,656,21695 24,013,53638存货
7,500,00000
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
551,124,88746 勹91,606,15667其他流动资产
流动资产合计
1,644,167,780,74 1,252,445,924,16非流动资产
:
761,091,86730 609,944,70000可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
26,132,01700 26、087,01700长期股权投资 十四、3
1,058,432,93348 1,051,284,93348 50,138,38002 53,171,60562投资性房地产
1,340,808,53859 1,400,675,239,46固定资产
1,070,78032在建工程
生产性生物资产
油气资产
15,137,051 32 18,384,609,37无形资产
开发支出
商誉
21,732,97763 36j255,28036长期待摊费用
38,584,14947 41,689,56841递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,312,057,914,81 3,238,563,734.02资产总计
4,956,225,695.55 4,491,009,658.18
(转下页
)
(承上页
)
资产负债表
(续
)
2018年12月31日
锣
般协有蹶Ⅱ
427,105,43928
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款
应付职工薪酬
41,130,33041
13,791,56250 19,188,78021 86,166,83881
其他应付款
其中:应付利息 13,411,14032
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
169,592,24886 178,282,18191其他流动负债
流动负债合计
1,416,555,535θ7 1,043,753,375,79非流动负债
:
547,745:07107 546,775,10541其中:优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
2433,20767
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 550,178,278,74
1,966,733,814,71 1,590,711,43刂,20股东权益
:
524,144,22200 524,144,22200其他权益工具
其中:优先股
1,744,805,93321 1,744,805,93321其他综合收益
821,55207
159,994,94814 144,868,00730 559,725,22542 486,480,06447未分配利润
负债和股东权益总计
4,491,009,658,刊8载于第19页至第86页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的
法定代表人
:
旺弭p变辶
利润表
|2018年
度
Γ
编制单位:北京翠微大厦般份有限公 金额单位:人民币元项:
目
ˉ扛′
注释 本年数 上年数∴|
一、营业收入 莨 十四、4 3,日21,989,332.17 3,112,292,816.OC减:营业成本 飞 十四、4 2,507,988,05782 2,492,628,817.41税金及附加
′
吨 45,471,22797 45,270,4698C :
销售费用 390,938,717,5C 390,965,4025ε管理费用 86,977,3096ε 95iO59,2736￡研发费用
财务费用 4,288,427,1ε 1,862,02552其中:利息费用 20,708,031.74 17,446,4670C利息收入 15,208,27391 14,918,434.1C资产减值损失
加:其他收益 391,647.54 1,214,541.7C “
投资收益(损失以-”号填列
)
十四、5
99,551∶94672 87,323,5041其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益
(损失以“—”
号填列
)
资产处置收益
(损失以“—”
号填列 863,321,9C )
二、营业利润
(亏损以“
-”号填列) 186,269,186,33 175,908,194.87加:营业外收入 355,9353C 914,07292减:营业外支出 84,337.12 4,099,160.51三、利润总额
(亏损总额以“
-”号填列) 日86,540,784.57 172,723,日07,2ε减:所得税费用 35,271,376.14 32,686,979.2z四、净利润(净亏损以"一"号填列) 151,269,408.43 140,036,128.0‘(一)持续经营净利润
(净亏损以“—”
号填列) 151,269,408.43 140,036,128.0凵(二)终止经营净利润
(净亏损以“—”
号填列)
五、其他综合收益的税后净额
82目,552.07
(~)不
能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额
1、
2、
权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 821,552.07
L、
权益法下可转损益的其他综合收益
2、
可供出售金融资产公允价值变动损益 821,552.07
3、
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、
现金流量套期损益的有效部分
5、
外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 152,090,960.50 140,036,128.0〓载于第19页至第86页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第法7定页代至表第人18页的财 表由以下人士签署
: 会计机构负责人珀
歹’竹丶泅 : :
`
<冫
现金流量表
∴扌￡
2018年度
∴氵\编制单位:北京翠微大虞股份有 金额单位:人民币元一、经营活动产生的现
3,536,978,171, 18,635,11收到的税费返还
到其他与经营活动有关的 89,969,152.1
3i626:947i323,
买商品、接受劳务支付的 2,810,271,275,11 2,849,777,670付给职工以及为职工支卡 177,133,643, 173,024,590,7支付的各项税费 142,620,628付其他与经营活动有关的
经营活动产生的现
回投资收到的现金
取得投资收益收到的现
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,256,447,264,53
资活动现金流出小计
取得借款收到的现金 427,105,4392
与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82,057,56571
资活动现金流出小计
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
34,806,0146
:期初现金及现金等价物佘额
800,189,356,9 791,154,793.51995,37日。60
载于第19页至第86页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的财务 由以下人士签署
:
0渊:么 Ⅱ法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
: :
股东权益变动表
2018年度
∷哽忄Ⅱ”、′
氵 本年数
话扌'‘目 甫
ˉ
、上年年末余额 524,144,22200
加:会计政策变更//
前期差借莨正
二、本年年初余额 524,144,22200
(一)综合收益总额
(二〉股东投入和减少资本
1、
股东投入的普通股
2、
其他权益工具持有者投入资本
3、
股份支付计入股东权益n勺金额
(三)利润分配
1、提取盈余公积
2、
提取一股风险准备
3、
对股东的分配
(四〉股东权益内部结转
1、
资本公积转增资本(或股本
)
2、
盈余公积转增资本(或股本)
3、
盈余公积弥补亏损
4、
设定受益计划变动额结转留存收益
(五)专项储备
1、
本期提取
2、
本期使用
四、本年年末余额 524,144,22200
载于第1θ页至第86页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第18页的 豳
法定代表人 会计机构负责儿 尹
晶 Γ
股东权益变动表
(续
)
zO18年度
上年数
目 :
1,744,805,93321
加:会计政策变更
前期差错更止
二、本年年初余额 524,144,222 1,744,805,93321
(—)综合收益总额
(二)股东投入和减少资本
1、
股东投入的普通股
2、
其他权益工具持有者投入资本
3、
股份支付计入股东权益的金额
(三)利润分配
1、
捉取盈余公积
2、
提取一般风险准各
3、
对股东的分配
(四)股东权益内部结转
1、
资本公积转增资本(或股本)
2、
盈余公积转增资本(或股本)
3、
盈佘公积弥补亏损
4、
设定受益计划变动额结转留存收斋
(五)专项储备
1、
本期提取
2、
本期使用
四、本年年末余额 1,744,805,93321
载于第19页至第86页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
υ
即
会计机构负责人:么
亍
娣〓〓
∷
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注北京翠微大厦股份有限公司
2018年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京翠微大厦股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家于 2003年 1月 23日在北京市注册成立的股份有限公司，本公司总部位于北京市。本公司法人代表：匡振兴。注册地址：北京市海淀区复兴路33号。注册资本：人民币 52,414.4222万元。
公司营业执照统一社会信用代码：911100007461029945。
本公司及其子公司属于商品流通企业，主要经营范围为商业百货的零售。营业执照规定的许可经营范围包括销售食品、医疗器械(限Ⅱ、Ⅲ类以《医疗器械经营企业许可证》批准项目为准)；零售国内版音像制品；餐饮服务；普通货运(道路运输许可证有效期至2019年7月13日)；出租商业用房、出租办公用房；销售针纺织品、服装、鞋帽、日用品、床上用品、钟表、眼镜、箱、包、婴儿用品、文化体育用品、体育器材、厨房用具、卫生间用具、日用杂货、化妆品、卫生用品、家具、照明灯具、五金交电、电子产品、家用电器、计算机软件及辅助设备、通讯设备、广播电视设备、小饰品、礼品、工艺品、首饰、黄金制品、玩具、游艺用品、室内游艺器材、乐器、照相通讯器材、净水器具、打印机、打印纸、硒鼓、墨盒、色带、墨粉、电动助力车、儿童车床用品；修理钟表；修鞋；服装加工。机动车公共停车场服务；验光配镜服务；以下项目仅限分支机构经营：制售中餐（含冷荤凉菜）、饮料、酒；零售图书。（销售食品、道路货物运输以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）本公司 2018年度纳入合并范围的子公司共 8户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
本财务报表业经本公司董事会于 2019年4月18日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年12月31日的财务状况及 2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事商业百货的零售经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、19“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、24“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑥权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑦其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币800万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
本公司对具有特殊信用风险的应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、包装物及低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价。领用和发出时按先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋建筑物 直线法 5-45年 0%、3%和5% 2.11%-20%机器设备 直线法 5-10年 3%和5% 9.5%-19%电子设备、器具及家具 直线法 2-10年 0%、3%和5% 9.5%-47.5%运输设备 直线法 4-10年 3%和5%9.50%-23.75%预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
15、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件及商标权。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
类别 摊销方法 使用寿命 残值率
土地使用权 直线法 30-40年 0%软件 直线法 1-10年 0%商标权 直线法 10年 0%
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括外租门店装修费用等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
对于销售商品时授予客户奖励积分的业务，在销售商品的同时，本公司将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允价值确认为递延收益。
客户兑换奖励积分时，本公司将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定。
（2）提供劳务收入
本公司的劳务收入主要包括综合服务费收入、场地占用费收入、购物卡手续费收入以及餐饮等服务收入。各项劳务收入均在劳务已经提供，且相关的经济利益很可能流入企业时，确认劳务收入的实现。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司的政府补助主要包括甘家口大厦商圈改造和外立面改造补贴、三绿工程示范项目补贴和翠微超市升级改造补助等，由于该等政府补助属于用于购买固定资产或无形资产的财政拨款，该等政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司的政府补助主要包括社保稳岗补贴、北京市商委传统商业转型升级项目补贴、节能环保中心节能超市奖励基金、北京市商务委离境退税政策补助款等。由于不与资产相关，该等政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期公司重要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
24、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变的期间的应收款项账面价值。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本公司将于每年年末对存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注（3）固定资产的使用寿命
对固定资产的使用寿命的估计是以对类似性质及功能的固定资产实际可使用年限的历史经验为基础作出的。如果固定资产的可使用年限缩短，本公司将采取措施，加速该固定资产的折旧或淘汰闲置的和陈旧的固定资产。
（4）租入固定资产装修费摊销
租入固定资产装修费在预计受益期内以直线法进行摊销。本公司每年评估租入固定资产装修费的剩余价值及预计受益期。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的租入固定资产装修费账面价值。
（5）递延所得税资产的确认
于各资产负债表日，本公司对是否确认递延所得税资产进行评价。当预计未来能够取得足够的应纳税所得额抵扣可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损时，本公司才将其确认为一项递延所得税资产。本公司需要使用适当的估计及判断来评估该等可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损于未来是否有足够的应纳税所得额予以转回。
（6）递延收益
本公司在客户兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定，该估计存在不确定性，如实际结果与现有估计存在差异，该差异将会影响本公司与奖励积分相关的收入与递延收益余额。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 计税依据详见注1。税率为16%/10%/6%/0%。
消费税 对消费税应税收入计缴消费税。税率为5%。
按房产余值计算缴纳的，税率为1.2%；按房产租金收入计算缴房产税
纳的，税率为12%。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%/20%计缴/详见下表。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
注1：应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税法规定计算的销售额计算。对于超市销售的蔬菜、部分鲜活肉蛋类产品及避孕用品，按照财税[2011]137号、财税[2012]75号及国务院 538号令，免交增值税，其他农产品增值税进项税额按照北京国税[2014]35号公告的规定核定扣除。
本公司发生增值税应税销售行为，原适用17%/11%税率。根据《财政部、国家税
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自 2018年5月1日起，适用税率调整为16%/10%。
注2：存在不同企业所得税税率纳税主体的情况
纳税主体名称 所得税税率
北京当代商城培训中心 20%
北京永承物业管理有限责任公司 20%
北京翠微园大成路物业管理有限公司 20%
北京翠微可晶文化发展有限责任公司 20%
2、税收优惠及批文
根据财政部和国家税务总局财税〔2018〕77号号文规定，自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2018年度，北京当代商城有限责任公司之子公司北京当代商城培训中心、北京甘家口大厦有限责任公司之子公司北京永承物业管理有限责任公司、北京翠微园物业管理有限公司之子公司北京翠微园大成路物业管理有限公司和北京翠微可晶文化发展有限责任公司符合上述税收政策规定的小型微利企业，享受前述税收优惠。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018年 1月 1日，“年末”指 2018年 12月 31日；“本年”指 2018年度，“上年”指 2017年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 4,430,096.78 4,460,379.92银行存款 1,513,546,143.86 1,412,629,837.26其他货币资金 214,004,930.97 218,102,697.20合 计 1,731,981,171.61 1,635,192,914.38注1：其他货币资金系本公司根据中华人民共和国商务部令 2012年第9号《单用途商业预付卡管理办法》的规定，分别按规模发卡企业以不低于上一季度预付卡款余额20%的款项和集团发卡企业以不低于上一季度预付卡款余额30%的款项存于专户的存款。2018年12月31日，本公司按集团发卡标准存管的资金为人民币 201,917,045.65元(2017年12月31日：人民币213,591,655.59元)。存管银行对资金存管比例进行监督，对超额调用予以拒绝。
注2：本公司对于自己开立的支付宝账户，根据相关条款，在支付宝账户的余额实
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注际是由本公司拥有控制权，故支付宝账户内的资金余额应在报表中确认为一项“其他货币资金”。2018年12月31日，本公司存放在支付宝账户的资金余额为 12,087,885.32元(2017年12月31日：人民币4,511,041.61元)。
2、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据
应收账款 36,564,650.18 38,371,457.52合计 36,564,650.18 38,371,457.52应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
36,564,650.18 96.07 36,564,650.18备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
1,495,452.40 3.93 1,495,452.40 100.00
准备的应收账款
合 计 38,060,102.58 100.00 1,495,452.40 3.93 36,564,650.18（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
38,371,457.52 96.25 38,371,457.52备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
1,495,452.40 3.75 1,495,452.40 100.00
准备的应收账款
合 计 39,866,909.92 100.00 1,495,452.40 3.75 38,371,457.52年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 年末余额
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由（%）
姜勇 1,337,792.22 1,337,792.22 100.00 无法收回北京名仕利来商贸有限责任公司 157,660.18 157,660.18 100.00 无法收回合计 1,495,452.40 1,495,452.40 — —
（2）应收账款账龄如下
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 账面价值1年以内 36,177,286.33 36,177,286.331至2年 30,926.29 30,926.292至3年 5,000.16 5,000.163年以上 1,846,889.80 1,495,452.40 351,437.40合计 38,060,102.58 1,495,452.40 36,564,650.18（续）
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 账面价值1年以内 37,433,649.21 37,433,649.211至2年 462,299.97 462,299.972至3年 5,000.16 5,000.163年以上 1,965,960.58 1,495,452.40 470,508.18合计 39,866,909.92 1,495,452.40 38,371,457.52（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年无计提、收回或转回的坏账准备。
（4）本年实际核销的应收账款情况
本年无计提、收回或转回的坏账准备。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例（%）年末余额北京亿立方科技有限
租金 3,081,309.931年以内 8.10
公司
北京盒马网络科技有
租金 1,798,008.111年以内 4.72
限公司
北京大有众和商业管 租金 1,600,712.521年以内 4.21
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注占应收账款年末余额坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例（%）年末余额理有限公司
北京三六三教育科技
租金 1,435,187.401年以内 3.77
股份有限公司
姜勇 货款 1,337,792.223年以上 3.51 1,337,792.22合计 — 9,253,010.18 — 24.31 1,337,792.223、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 11,415,777.18 100.00 9,267,603.57 99.541至2年 43,000.00 0.462至3年
3年以上
合计 11,415,777.18 100.00 9,310,603.57 100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 11,027,171.06元，占预付账款年末余额合计数的比例为96.60%。
4、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 15,771,318.33 8,481,702.83合 计 15,771,318.33 8,481,702.83其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 15,771,318.33 95.00 15,771,318.33
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
830,000.00 5.00 830,000.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 16,601,318.33 100.00 830,000.00 5.00 15,771,318.33（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
8,481,702.83 91.09 8,481,702.83备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
830,000.00 8.91 830,000.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 9,311,702.83 100.00 830,000.00 8.91 8,481,702.83年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由北京梦洁华威洗涤用品有限责任
830,000.00 830,000.00 100.00 无法收回公司
合计 830,000.00 830,000.00 — —
（2）其他应收款账龄如下
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 账面价值1年以内 8,140,177.13 8,140,177.131至2年 483,366.52 483,366.522至3年 200.00 200.003年以上 7,977,574.68 830,000.00 7,147,574.68合计 16,601,318.33 830,000.00 15,771,318.33（续）
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 账面价值1年以内 1,313,836.82 1,313,836.821至2年 20,281.33 20,281.332至3年 198,781.92 198,781.923年以上 7,778,802.76 830,000.00 6,948,802.76合计 9,311,702.83 830,000.00 8,481,702.83（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年无计提、收回或转回的坏账准备。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额保证金及押金 7,895,868.00 7,924,219.97供应商借款 2,500,000.00 500,000.00其他 6,205,450.33 887,482.86合计 16,601,318.33 9,311,702.83（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额北京实兴腾飞置业发展
保证金 6,200,000.003年以上 37.35
公司
小米之家科技有限公司 往来款 2,700,000.001年以内 16.26
北京市商务委员会 往来款 2,715,372.001年以内 16.36
北京翠微国际旅游有限
供应商借款 2,000,000.001年以内 12.05
公司
北京梦洁华威洗涤用品
保证金 830,000.003年以上 5.00 830,000.00有限责任公司
合计 — 14,445,372.00 — 87.02 830,000.005、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 123,641,497.14 1,291,629.83 122,349,867.31包装物 706,359.21 706,359.21
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值合计 124,347,856.35 1,291,629.83 123,056,226.52（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 82,997,753.29 1,291,629.83 81,706,123.46包装物 776,409.02 776,409.02合计 83,774,162.31 1,291,629.83 82,482,532.48（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,291,629.83 1,291,629.83合 计 1,291,629.83 1,291,629.836、持有待售资产
预计出售项 目 年末账面价值 公允价值 预计出售费用
时间
持有待售非流动资产 —— —— —— ——
其中：北京海淀国际教
7,500,000.00 7,501,100.00 2019年1月22日育投资有限公司
合 计 7,500,000.00 7,501,100.00 —— ——
注：2016年7月22日，北京翠微大厦股份有限公司（以下简称“翠微大厦”）与北京市海淀区国有资产投资经营有限公司（以下简称“海国投”）、北京道勤投资管理有限公司（以下简称“道勤投资”）、乾元联合投资有限公司（以下简称“乾元投资”）签署《合作办学协议》，共同投资设立“北京海淀国际教育投资有限公司”（以下简称“海教投”）。海教投注册资本为人民币 5,000万元，其中本公司拟以自有资金出资人民币750万元，占股权比例的15%，海国投出资人民币2,000万元，占股权比例的40%，道勤投资出资人民币 1,750万元，占股权比例的35%，乾元投资出资 500万元，占股权比例的10%。
海淀区国资委于2018年9月12日下发《关于同意海国投、翠微股份开展海教投股权转让和增资工作的批复》（海国资发【2018】180号），同意海国投采取协议转让方式，以经核准的评估值为基准受让翠微大厦所持海教投15%的股权，评估值为 750.11万元。2018年9月19日翠微大厦与海国投签署股权转让合同，转让价格为
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注 750.11万元。上述国有股权转让事宜，已通过北京产权交易所的程序性审核，并下发了企业国有产权交易凭证。截至2019年1月22日翠微大厦收到海国投股权转让款 750.11万元，相关工商变更手续已变更完毕。
7、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
理财产品（注1） 531,747,500.00 100,000,000.00待抵扣进项税额 11,524,678.63 19,594,921.03待认证进项税额 61,960,662.35 60,278,902.49待摊租赁费 23,181,820.51 36,312,337.79预缴企业所得税 20,081.77其他（注2） 2,875,173.98 5,719,507.85合 计 631,289,835.47 221,925,750.93注1：公司购买的理财产品为非保本浮动收益、无活跃市场报价，公司将其在可供出售金融资产核算，由于购买的理财产品为一年内到期，在财务报表中视其流动性作为其他流动资产列报。对于部分理财产品托管人能够提供净值表，公司按照公允价值进行后续计量。
注2：其他主要包括尚未摊销的广告费及保险费等。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 501,791,780.82 501,791,780.82 500,000,000.00 500,000,000.00可供出售权益工具 260,200,086.48 260,200,086.48 210,844,700.00 210,844,700.00其中：按公允价值计量的 256,855,386.48 256,855,386.48
按成本计量的 3,344,700.00 3,344,700.00 210,844,700.00 210,844,700.00其他
合计 761,991,867.30 761,991,867.30 710,844,700.00 710,844,700.00（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 259,299,264.53 500,000,000.00 759,299,264.53公允价值 256,855,386.48 501,791,780.82 758,647,167.30累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -2,443,878.05 1,791,780.82 -652,097.23
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
已计提减值金额
注1：本公司投资的苏州翠微新生活股权投资基金中心（有限合伙），于年末获得基金管理人提供的财务报表，年末按公允价值计量。截止 2018年12月31日，本公司已出资254,299,264.53元，公允价值为251,855,386.48元。
注2：本公司投资的北京融智翠微蓝天股权投资基金管理中心（有限合伙），于年末获得基金管理人提供的财务报表，年末按公允价值计量。截止 2018年12月31日，本公司已出资5,000,000.00元，公允价值为5,000,000.00元。
注3：本公司投资的“华宏翠微宏益二期私募基金”的普通级（A级）份额，于年末获得基金托管人提供的基金估值表，年末按公允价值计量。截止 2018年 12月 31日，本公司已出资500,000,000.00元，公允价值为 501,791,780.82元。本公司本年取得华宏翠微宏益二期私募基金分配的投资收益为 36,850,000.00元。
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资本年现金红被投资单位 单位持股年初 本年增加 本年减少 年末 利比例（%）北京创景置业有
2,444,700.00 2,444,700.00 16.10 1,080,000.00限责任公司
杭州益润宏瑞投
资合伙企业（有 200,000,000.00 200,000,000.00 24,894,593.97限合伙）
北京省钱坊商贸
450,000.00 450,000.00 15.00有限责任公司
北京翠微国际旅
450,000.00 450,000.00 15.00游有限公司
北京海淀国际教
7,500,000.00 7,500,000.00
育投资有限公司
合 计 210,844,700.00 207,500,000.00 3,344,700.00 — 25,974,593.97注1：北京翠微大厦股份有限公司（以下简称“本公司”、“有限合伙人”）于 2018年5月3日与西藏集义创业投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“西藏集义”、“普通合伙人”）签署《合伙协议》，合作设立“苏州翠微新生活股权投资基金中心（有限合伙）”（以下简称“投资基金”）。投资基金规模为 5.02亿元，本公司作为有限合伙人认缴出资 5亿元，西藏集义作为普通合伙人认缴出资 200万元，基金
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注管理人为拉萨经济技术开发区百颐创业投资管理有限公司（以下简称“拉萨百颐”、“基金管理人”）。投资基金重点投资于消费升级、新零售、教育、餐饮等与生活服务相关行业的股权投资。基金期限：6年，首次交割日起的前 4年为投资期，后 2年为退出期。
合伙企业设立投资委员会，其成员由三人组成，有限合伙人委派一名，普通合伙人委派两名，负责就合伙企业投资、退出等作出决策。投委会设主席一名，投委会会议由主席召集和主持。投委会决议的表决，实行一人一票。投委会作出的决议，须经投委会成员三分之二（含）以上通过。
合伙企业的每一个项目退出取得项目投资收入或取得投资运营收入后，对合伙企业的项目投资收入和投资运营收入，应当首先在全体合伙人之间按照其实缴出资比例进行分配。分配顺序如下：
（1）成本返还。100%向有限合伙人进行分配，直至其就该时点以及之前已退出的投资项目而在本第（1）段下获得的分配总额等于下述总额：截至该分配时点该有限合伙人就已退出的投资项目的投资成本所对应的累计实缴出资额，以及截至该分配时点该有限合伙人就其实缴出资额中用于承担已退出的投资项目所分摊的筹建费、管理费及其他合伙企业费用。
（2）优先回报。全部分配给该有限合伙人，直至其就上述（1）段下的金额获得按照每年8%的单利计算所得的优先回报。
（3）80/20追补。全部分配给普通合伙人，直至普通合伙人按照本第（3）段获得的收益分配额等于该有限合伙人上述（2）所取得的优先回报金额和普通合伙人依照本第（3）段获得的分配额之和的20%。
（4）80/20分配。20%分配给普通合伙人，80%分配给该有限合伙人（普通合伙人根据第（3）段和本第（4）段所得分配，即“绩效收益”）。
从上述投资协议、投资目的、收益分配等分析，翠微大厦主要作为财务性投资，不具备控制上述有限合伙企业的条件。
注2：北京翠微大厦股份有限公司（以下简称“本公司”、“有限合伙人”）与国新融智基金管理（北京）有限公司（以下简称“国新融智基金”、“普通合伙人”、“基金管理人”）合作设立“北京融智翠微蓝天股权投资基金管理中心（有限合伙）”（以下简称“投资基金”）。投资基金规模3.01亿元，本公司作为有限合伙人出资 3亿元，普通合伙人国新融智基金出资 100万元，基金管理人为国新融智基金。投资基金主要投资于清洁能源、节能环保等绿色产业相关项目的股权投资。
基金期限：5年，其中前 3年为投资期，剩余期限为退出期。经全体合伙人一致同意，合伙企业期限可延长一次，延长期限不超过 2年。
合伙企业的目的是投向清洁能源项目，包括不限于风力发电、自发自用光伏发电项目、扶贫光伏、环保项目等，以期通过股权转让、IPO等方式实现投资退出，获得资本
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注增值收益。
有限合伙人不执行合伙企业的管理或其他事务，不对外代表合伙企业。除非本协议有明确规定，有限合伙人将(i)不参与合伙企业的项目投资或其它活动的管理或控制；
(ii)不以合伙企业的名义进行任何业务交易；或(iii)不代表合伙企业签署文件或代表合伙企业采取行动。除非本协议有明确规定，有限合伙人无权要求对普通合伙人进行选举、撤销或替换。
投资决策：投资决策委员会由 3名委员组成，其中普通合伙人委派 2名，有限合伙人委派 1名。投资决策委员会实行一人一票制。投资决策委员会会议须由全部 3名委员出席方为有效。投资决策委员会所做决议事项需经参与表决委员 2/3票（含）以上通过。投资决策委员会行使的职权包括：项目投资的决策、投资项目的处置方案、将合伙企业的收入再投资等。在合理的且不被中国法律禁止的情况下，普通合伙人可以将合伙企业持有的、尚未作项目投资的、尚未分配的或尚未用于支付合伙企业费用的现金用于临时投资。
合伙企业在所取得项目处置收入和非项目处置（包括临时投资收入、项目存续期间的分红、利息等收入）后 10个工作日内，在支付合伙企业应付的各类税费、管理费及普通合伙人判断预留的合伙企业经营费用（合伙企业预留费用最高不超过人民币 200万元）后的剩余部分需按照以下顺序向合伙人进行分配，具体分配顺序如下：
（1）合伙企业的非项目处置收入，包括临时投资收入（为避免歧义，合伙企业处置包括临时投资在内的非项目处置所回收的本金部分用于合伙企业继续投资，不列入分配范围）、项目存续期间的分红、利息等收入的分配顺序如下：向有限合伙人以及普通合伙人分配收益，直至各合伙人按照其实缴出资金额及出资期限的基准收益率达到年化10%；若届时投资收益（不包含投资本金）仍有剩余，则有限合伙人和普通合伙人按90%：10%进行分配。
（2）项目退出取得的项目处置收入按下列方式进行分配:向各合伙人按其各自实缴出资比例进行分配，直至其所分配收入达到其项目实缴出资总额的100%，为免疑义，各方同意，在此步骤的分配中只分配各方实缴出资，直至各合伙人收回其对合伙企业的全部实缴出资；其次，向有限合伙人分配收益，直至按照其实缴出资金额及出资期限的基准收益率达到年化10%（计算收益时含项目投资期间已获得分配的收益）；最后，若届时仍有剩余可分配财产，则有限合伙人和普通合伙人按照90%：10%进行分配。
合伙企业的亏损由各合伙人按照其在合伙企业中的实缴出资比例分担。为免歧义，有限合伙人无需弥补合伙企业之亏损。
从上述投资协议、投资目的、收益分配等分析，翠微大厦主要作为财务性投资，不具备控制上述有限合伙企业的条件。
注3：根据本公司第四届董事会第二十二次会议决议，于 2016年 3月 10日，本
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注公司与北京华软金宏资产管理有限公司、方正证券股份有限公司签署《华宏翠微宏益二期私募基金基金合同》，本公司以自有资金人民币 5亿元出资认购华软金宏发起设立的“华宏翠微宏益二期私募基金”的普通级（A级）份额。基金管理人为华软金宏，基金托管人为方正证券，基金预计规模为人民币 6.25亿元，基金存续期为 5年，基金投资者仅可在本基金开放日申购、赎回本基金。本基金自成立之日起 3个月为封闭期。
本基金开放日为每个自然季度最后一个工作日。基金管理人可根据实际情况设置临时开放日，临时开放日可进行申购和赎回。基金投资范围包括：非上市公司股权（含关联公司）、固定收益品种（包括在交易所上市交易的债券、中央票据、中期票据、资产支持证券、债券回购及银行存款等）、基金、证券投资基金、股权投资基金、现金，以及投资于上述范围的有托管私募证券投资基金、证券公司资产管理计划、基金子公司专项资产管理计划、期货公司资产管理计划、信托计划，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他投资品种。该基金已于 2016年3月14日成立，并于2016年3月17日完成在基金业协会的备案。本基金份额分为风险与收益特征不同的两个级别，即普通级（A级）份额和特定级（B级）份额，初始比例不超过4:1。基金收益分配日或终止清算时，普通级按基金成立时的初始认购规模为基础计算，获得预期年化7.5%的收益，从基金资产以现金形式返还给普通级投资者。基金收益分配日或终止清算时，如果特定级的基金净值大于1.1，普通级获得特定级份额净值 1.1以上部分的20%，管理人获得特定级份额净值1.1以上部分的20%，剩余特定级份额净值 1.1以上部分的60%归属特定级。
综上，本公司管理层认为公司以自有资金人民币 5亿元出资认购华软金宏发起设立的“华宏翠微宏益二期私募基金”的普通级（A级）份额，在本金收回和获取年化7.5%收益的取得方面具有优先权。该投资属于混合型投资（偏债权性），根据管理层持有意图应作为可供出售金融资产核算。
9、长期应收款
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值租赁履约保证金 26,703,420.25 26,703,420.25 26,611,254.95 26,611,254.95合计 26,703,420.25 26,703,420.25 26,611,254.95 26,611,254.9510、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1、年初余额 21,940,014.84 21,940,014.842、本年增加金额
（1）外购
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注（2）存货\固定资产\在建工程转入
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 21,940,014.84 21,940,014.84二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 12,189,269.21 12,189,269.212、本年增加金额 1,043,284.68 1,043,284.68（1）计提或摊销 1,043,284.68 1,043,284.683、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 13,232,553.89 13,232,553.89三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 8,707,460.95 8,707,460.952、年初账面价值 9,750,745.63 9,750,745.6311、固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 1,843,613,644.83 1,938,672,307.95固定资产清理
合计 1,843,613,644.83 1,938,672,307.95固定资产
（1）固定资产情况
电子设备、器具
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计及家具
一、账面原值
1、年初余额 2,760,226,119.82 224,993,546.84 8,170,056.50 54,455,546.96 3,047,845,270.122、本年增加金额 2,307,502.08 2,356,326.16 4,663,828.24
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）购置 399,238.03 2,356,326.16 2,755,564.19（2）在建工程转入 1,908,264.05 1,908,264.05（3）其他增加
3、本年减少金额 2,306,652.77 379,699.80 3,672,512.46 6,358,865.03（1）处置或报废 2,306,652.77 379,699.80 3,672,512.46 6,358,865.03（2）其他减少
4、年末余额 2,760,226,119.82 224,994,396.15 7,790,356.70 53,139,360.66 3,046,150,233.33二、累计折旧
1、年初余额 858,358,288.99 193,847,899.24 6,985,030.87 49,981,743.07 1,109,172,962.172、本年增加金额 90,024,578.59 6,785,247.00 346,676.54 2,175,852.08 99,332,354.21（1）计提 90,024,578.59 6,785,247.00 346,676.54 2,175,852.08 99,332,354.21（2）其他增加
3、本年减少金额 2,064,349.09 360,714.81 3,543,663.98 5,968,727.88（1）处置或报废 2,064,349.09 360,714.81 3,543,663.98 5,968,727.88（2）其他减少
4、年末余额 948,382,867.58 198,568,797.15 6,970,992.60 48,613,931.17 1,202,536,588.50三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 1,811,843,252.24 26,425,599.00 819,364.10 4,525,429.49 1,843,613,644.832、年初账面价值 1,901,867,830.83 31,145,647.60 1,185,025.63 4,473,803.89 1,938,672,307.95（2）暂时闲置的固定资产情况
于2018年12月31日无暂时闲置的固定资产。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
房屋及建筑物 204,081,447.23合计 204,081,447.2312、在建工程
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
在建工程 1,578,413.17工程物资
合计 1,578,413.17在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值润亚建设CW直燃机更
1,070,780.32 1,070,780.32换采购及安装
锅炉更新改造 507,632.85 507,632.85合计 1,578,413.17 1,578,413.17（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固定本年其他减少
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 资产金额 金额
润亚建设 CW
直燃机更换采 1,800,000.00 1,070,780.32 224,418.71 1,295,199.03
购及安装
锅炉更新改造 707,517.48 507,632.85 105,432.17 613,065.02
合计 2,507,517.48 1,578,413.17 329,850.88 1,908,264.05
（续）
工程累计投
工程进度利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源累计金额息资本化金额本化率（%）
例（%）（%）
润亚建设 CW直燃机更
71.96 100.00 自有资金换采购及安装
锅炉更新改造 86.65 100.00 自有资金合计
注：本公司在建工程均使用自有资金，不存在资本化利息。
13、无形资产
（1）无形资产情况
知识产权
项 目 土地使用权 软件 合计商标权 专利权 小计
一、账面原值
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注知识产权
项 目 土地使用权 软件 合计商标权 专利权 小计
1、年初余额 349,695,079.71 37,429,607.00 199,800.00 199,800.00 387,324,486.712、本年增加金额 201,724.14 201,724.14（1）购置 201,724.14 201,724.14（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认
的部分
4、年末余额 349,695,079.71 37,631,331.14 199,800.00 199,800.00 387,526,210.85二、累计摊销
1、年初余额 76,875,873.49 28,263,304.80 178,953.32 178,953.32 105,318,131.612、本年增加金额 8,929,721.16 4,140,852.62 10,713.35 10,713.35 13,081,287.13（1）计提 8,929,721.16 4,140,852.62 10,713.35 10,713.35 13,081,287.133、本年减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认
的部分
4、年末余额 85,805,594.65 32,404,157.42 189,666.67 189,666.67 118,399,418.74三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 263,889,485.06 5,227,173.72 10,133.33 10,133.33 269,126,792.112、年初账面价值 272,819,206.22 9,166,302.20 20,846.68 20,846.68 282,006,355.10（2）重要的无形资产情况
项目 年末账面价值 剩余摊销期限
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年末账面价值 剩余摊销期限
土地使用权 263,889,485.06 324个月至355个月
14、长期待摊费用
项目 年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数租入固定资产装修费
77,704,465.08 4,071,509.75 36,111,875.62 606.12 45,663,493.09合计 77,704,465.08 4,071,509.75 36,111,875.62 606.12 45,663,493.09注：其他减少金额形成的原因为年初余额中存在部分暂估装修费与本年实际收到的发票金额存在差额所影响。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
租金支出按直线法确
认金额与合同约定的
231,504,057.05 57,876,014.25 242,957,956.26 60,739,489.07差异
未兑换奖励积分
13,197,467.00 3,299,366.77 13,181,827.66 3,295,456.92已计提但尚未支付的
工资薪金和职工教育
404,686.68 101,171.67经费
政府补助
5,772,413.31 1,443,103.33 5,473,877.71 1,368,469.43未支付的补充医疗保
9,881,460.91 2,470,365.23 10,176,234.00 2,544,058.50险
固定资产折旧年限与
2,148,769.14 537,192.28 2,390,007.43 597,501.85税法规定不同
坏账准备
1,495,452.40 373,863.10 1,495,452.40 373,863.10存货跌价准备
1,291,629.83 322,907.46 1,291,629.83 322,907.46 3年以上无法支付的
1,009,419.83 252,354.96 1,009,419.83 252,354.96款项
可供出售金融资产公
2,443,878.05 610,969.51
允价值变动
合计 268,744,547.52 67,186,136.89 278,381,091.8 69,595,272.96（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债租金收入按直线法确认
22,190,251.92 5,547,562.97 19,231,251.12 4,807,812.78金额与合同约定的差异
可供出售金融资产公允
3,539,280.82 884,820.21
价值变动
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注合计 25,729,532.74 6,432,383.18 19,231,251.12 4,807,812.78（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得项 目 和负债年末互抵税资产或负债年和负债年初互抵税资产或负债年金额 末余额 金额 初余额递延所得税资产 6,432,383.18 60,753,753.71 4,807,812.78 64,787,460.18递延所得税负债 6,432,383.18 4,807,812.78
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 284,934.94 550,397.04合计 284,934.94 550,397.04注：公司管理层认为未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2018年 91,769.32
2019年 88,838.26 258,942.80
2020年 65,546.21 65,546.21
2021年 2,552.26 2,552.26
2022年 127,998.21 131,586.45
合计 284,934.94 550,397.04
16、短期借款
项目 年末余额 年初余额
信用借款 427,105,439.28
合计 427,105,439.28
17、应付票据及应付账款
种类 年末余额 年初余额
应付票据
应付账款 455,235,676.70 428,796,306.68合计 455,235,676.70 428,796,306.68应付账款
项 目 年末余额 年初余额
应付货款 455,235,676.70 428,796,306.68
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注合 计 455,235,676.70 428,796,306.68账龄超过 1年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因货款 2,150,133.88个别厂商尚未结清的货款合 计 2,150,133.88 ——
18、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
预收购物款 492,524,224.16 576,635,883.73预收租金 7,770,311.86 13,743,769.60其他 1,512,990.57 1,611,366.36合 计 501,807,526.59 591,991,019.69（2）账龄超过 1年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因主要为顾客尚未消费的预收购预收购物款 268,301,477.09
物款
合 计 268,301,477.09 ——
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 70,776,860.20 279,603,465.31 278,808,388.15 71,571,937.36二、离职后福利-设定提存计划 3,187,255.40 47,313,413.13 46,645,336.77 3,855,331.76三、辞退福利 486,490.00 486,490.00
四、一年内到期的其他福利
合 计 73,964,115.60 327,403,368.44 325,940,214.92 75,427,269.12（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴
56,416,885.21 211,089,141.28 209,842,834.06 57,663,192.432、职工福利费 12,126,735.21 12,126,735.21
3、社会保险费 12,031,185.54 23,012,903.09 23,366,230.49 11,677,858.14其中：基本医疗保险费 1,680,172.38 19,378,719.61 19,447,341.58 1,611,550.41补充医疗保险费 10,176,233.97 1,491,263.86 1,786,036.92 9,881,460.91
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注工伤保险费 43,386.29 596,933.06 580,455.48 59,863.87生育保险费 131,392.90 1,545,986.56 1,552,396.51 124,982.954、住房公积金 21,538,381.57 21,538,381.57
5、工会经费和职工教育经费
2,328,789.45 4,721,695.62 4,819,598.28 2,230,886.796、其他
7,114,608.54 7,114,608.54
合 计 70,776,860.20 279,603,465.31 278,808,388.15 71,571,937.36（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险
2,784,663.33 35,599,122.01 35,794,399.06 2,589,386.282、失业保险费
166,897.06 1,493,170.07 1,504,292.30 155,774.833、企业年金缴费
235,695.01 10,221,121.05 9,346,645.41 1,110,170.65合 计 3,187,255.40 47,313,413.13 46,645,336.77 3,855,331.76本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按按政府机构规定的相应缴纳基数的19%和0.8%每月向该等计划缴存费用。
除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
20、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 4,651,774.82 4,073,857.00消费税 1,908,166.24 1,758,204.66企业所得税 22,158,377.44 22,324,388.94个人所得税 103,641.34 131,669.12城市维护建设税 524,262.38 450,838.29教育费附加 224,683.91 193,216.40地方教育费附加 149,789.26 128,810.94土地使用税 93,415.92 93,415.92印花税 47,143.67 88,919.91合 计 29,861,254.98 29,243,321.1821、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 13,411,140.32 12,833,333.31应付股利
其他应付款 125,905,194.54 124,651,873.06
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
合 计 139,316,334.86 137,485,206.37（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
企业债券利息 12,833,333.31 12,833,333.31短期借款应付利息 577,807.01
合 计 13,411,140.32 12,833,333.31（2）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
保证金及押金 87,594,617.60 81,563,399.43应付工程款 10,534,728.66 11,390,457.97代收款项 15,244,213.68 19,750,924.79其他 12,531,634.60 11,947,090.87合 计 125,905,194.54 124,651,873.06②账龄超过 1年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因商户经营期间支付的保证保证金 65,183,681.00
金及押金等工程尾款 4,898,687.83仍处于工程质量保证期合 计 70,082,368.83
22、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
预提费用 244,526,526.17 252,312,523.72未兑换奖励积分 13,197,467.01 13,181,827.61合计 257,723,993.18 265,494,351.3323、应付债券
（1）应付债券
项目 年末余额 年初余额
北京翠微股份有限公司公开发行2016年公
547,745,071.07 546,775,105.41司债券（第一期）
合计 547,745,071.07 546,775,105.41（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注工具）
债券名称 面值
发行日期债券期限 发行金额 年初余额北京翠微股份有限公
司公开发行2016年 550,000,000.00 2016-3-21 5年 545,110,294.33 5 4 6 ,7 7 5 , 1 0 5 . 41公司债券（第一期）
合 计 550,000,000.00 545,110,294.33 546,775,105.41（续）
债券名称
本年发行 按面值计提利息溢折价摊销 本年偿还 年末余额北京翠微股份有
限公司开发行
16,500,000.00 969,965.66 547,745,071.072016年公司债券
（第一期）
合 计 16,500,000.00 969,965.66 547,745,071.07注1：根据本公司2015年第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]434号《关于核准北京翠微大厦股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》核准,本公司发行票面金额为人民币 100元/张、票面利率3%、总额为人民币550,000,000.00元的公司债券。公司债券期限为 5年，附第 3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
公司债券的计息期限为 2016年3月21日至2021年3月20日。如投资者行使回售选择权，则其回售部分债券的计息期限为 2016年3月21日至2019年3月20日。
债券按年付息、到期一次还本。利息每年支付一次，最后一期利息随本金一起支付。
2016年3月22日，本公司已经收到债券实际募集资金净额人民币545,875,000.00元。扣除审计费、律师费、信用评级等中介费用 764,705.67元后的实际发行金额为 545,110,294.33元；公司债券本期利息调整金额为 969,965.66元，期末利息调整余额为2,254,928.93元。
公司债券由北京市海淀区国有资本经营管理中心提供无条件的、不可撤销的连带责任保证担保。
注2：本公司已于 2019年3月发布关于上调“16翠微01”债券票面利率的公告，详见附注十二、资产负债表日后事项。
24、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助-与资产相
5,473,877.71 2,813,400.00 2,514,864.41 5,772,413.30
关的政府补助
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注合计 5,473,877.71 2,813,400.00 2,514,864.41 5,772,413.30 —其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补助本年计入营业本年计入其他其他变 与资产/补助项目 年初余额 年末余额金额 外收入金额 收益金额 动 收益相关甘家口大厦外立面 与资产相 2,568,114.00 856,038.00 1,712,076.00改造(注1) 关甘家口商圈改造 与资产相 1,621,313.71 1,019,064.60 602,249.11(注1) 关三绿工程示范项目 与资产相 182,950.00 182,950.00
补贴(注2) 关翠微超市升级改造 与资产相 1,098,000.00 366,000.00 732,000.00补助（注3） 关燃油锅炉低氮改造 与资产相 1,003,400.00 38,140.12 965,259.88专项资金（注4） 关海淀区生活性服务
与资产相业品质提升专项资 1,810,000.00 52,671.69 1,757,328.31关金（注5）
与资产相其他 3,500.00 3,500.00关合计 5,473,877.71 2,813,400.00 0.00 2,514,864.41 0.00 5,772,413.30注1：根据北京市海淀区人民政府(以下简称“海淀区政府”)《关于甘家口社区商业中心区改造建设工作的会议纪要》(海政会[2010]41号)，海淀区政府对公司外立面改造工程投资总额的50%给予补助，公司于2011年先后收到北京市海淀区商务委员会和北京市海淀区市政市容管理委员会共计人民币 8,101,288.50元的政府补助。
根据海淀区国资委《关于拨付国有资本经营预算资金的通知》(海国资发[2011]60号)，海淀区国资委拨付甘家口大厦商圈改造补助资金人民币 8,500,000.00元。公司外立面改造工程和甘家口大厦商圈改造工程所涉及资产于 2010年12月达到可使用状态，收到的上述政府补助于收到补助之日起在其剩余可使用的期间平均摊销计入损益。
注2：公司于2013年10月收到北京市商务委员会、北京市财政局根据《开展三绿工程示范项目试点工作的实施方案》给予人民币 3,659,000.00元的财政补助资金，用于三绿工程示范项目补贴，在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
注3：公司于 2016年 11月 30日收到北京市商务委员会、北京市财政局《关于鼓励传统商业连锁企业开展促销费工作的通知》（京商务促消字[2016]9号）给
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注予人民币1,830,000.00元的财政补助，用于补贴翠微超市升级改造工程，该改造工程在 2016年度投入使用。翠微超市升级改造工程所涉及的资产于 2016年 5月达到可使用状态，收到的上述政府补助于收到补助之日起在其剩余可使用的期间平均摊销计入损益。
注4：公司于 2018年 11月 30日依据北京市海淀区环境保护局、北京市海淀区财政局、北京市海淀区质量技术监督局关于印发《海淀区燃气（油）锅炉低氮改造以奖代补资金管理办法》的通知（海环函[2016]16号），收到北京市海淀区环境保护局给予人民币 703,400.00元的补助资金，用于燃油锅炉低氮改造。燃油锅炉低氮改造所涉及的资产分别于 2017年 12月、2018年 4月达到可使用状态，收到的上述政府补助于收到补助之日起在其剩余可使用的期间平均摊销计入损益。
公司于 2018年9月25日依据北京市环境保护局、北京市财政局、北京市质量技术监督局关于印发《北京市燃气（油）锅炉低氮改造以奖代补资金管理办法》的通知（京环函[2016]293号），收到北京市海淀区环境保护局给予人民币 300,000.00元的补助资金，用于燃油锅炉低氮改造。燃油锅炉低氮改造所涉及的资产于 2018年1月达到可使用状态，收到的上述政府补助于收到补助之日起在其剩余可使用的期间平均摊销计入损益。
注5：公司于2018年12月19日收到北京市海淀区商务委员会依据《2018年度海淀区生活性服务业品质提升专项资金申报指南》给予人民币 1,810,000.00元的财政补助，用于翠微百货消费环境升级改造工程。该改造工程所涉及的资产于 2016年7月陆续达到可使用状态，收到的上述政府补助于收到补助之日起在其剩余可使用的期间平均摊销计入损益。
25、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 524,144,222.00 524,144,222.0026、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 1,735,785,601.75 848,453.29 1,736,634,055.04其中：投资者投入的资本 1,356,448,929.37 848,453.29 1,357,297,382.66同一控制下合并 379,336,672.38 379,336,672.38合计 1,735,785,601.75 848,453.29 1,736,634,055.04注：本期资本公积增减变动情况、变动原因，详见七、在其他主体中的权益之2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
27、其他综合收益
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注本年发生金额
减：前
期计入
年初 本年 年末项目 其他综减：所得税税后归属于税后归属于
余额 所得税前发 余额合收益 费用 母公司 少数股东
生额
当期转
入损益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计量设定
受益计划变动额
权益法下不
能转损益的其他综
合收益
二、将重分类进损益
1,095,402.77 273,850.70 821,552.07 821,552.07的其他综合收益
其中：权益法下可转
损益的其他综合收
益
可供出售金
融资产公允价值变
1,095,402.77 273,850.70 821,552.07 821,552.07动损益
持有至到期
投资重分类为可供
出售金融资产损益
现金流量套
期损益的有效部分
外币财务报
表折算差额
其他综合收益合计 1,095,402.77 273,850.70 821,552.07 821,552.0728、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 144,868,007.30 15,126,940.84 159,994,948.14合 计 144,868,007.30 15,126,940.84 159,994,948.14注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司法定盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
29、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 611,256,230.78 543,728,855.79调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 611,256,230.78 543,728,855.79加：本年归属于母公司股东的净利润 174,633,642.28 144,428,294.43
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注其他转入 3,600,459.95
减：提取法定盈余公积（注） 15,126,940.84 14,003,612.80应付普通股股利 62,897,306.64 62,897,306.64年末未分配利润 711,466,085.53 611,256,230.78注：截止2018年12月31日，本公司未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币29,321,756.65元(2017年12月31日：人民币23,573,303.81元)。
30、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 4,906,399,523.27 3,993,737,743.12 4,973,120,559.12 4,050,190,643.48其中：销售商品 4,768,977,288.77 3,925,307,717.35 4,859,926,282.35 3,985,548,924.83租赁 137,422,234.50 68,430,025.77 113,194,276.77 64,641,718.65其他业务 100,898,759.90 4,626,539.26 106,692,183.25 9,462,673.53合计 5,007,298,283.17 3,998,364,282.38 5,079,812,742.37 4,059,653,317.0131、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
消费税 22,308,091.79 21,115,430.15营业税 2,095.85城市维护建设税 9,972,876.14 10,643,251.45教育费附加 4,273,962.17 4,561,393.44地方教育费附加 2,849,309.57 3,040,928.99房产税 27,089,218.93 26,930,416.68土地使用税 658,181.12 658,181.12印花税 1,519,478.01 1,570,301.25车船使用税 23,045.68 35,028.14环境保护税 42,135.90
合计 68,736,299.31 68,557,027.07注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
32、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
人工成本 198,644,185.21 202,108,609.72租赁费 169,888,151.16 172,376,330.39折旧费及摊销费用 114,764,358.52 119,235,822.71
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注能源及物料消耗 34,448,229.45 37,866,344.28物业费 29,749,429.62 30,533,767.06广告费及业务宣传费 18,756,886.12 23,333,106.05修理费 20,895,692.19 21,942,453.85装饰制作费 10,197,660.05 11,651,382.82劳动保护费 5,332,318.54 3,460,497.05保险费 1,783,612.10 1,710,194.72其他费用 1,689,233.51 2,725,902.85合计 606,149,756.47 626,944,411.5033、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
人工成本 121,546,801.55 132,477,158.79折旧及摊销费 18,091,670.64 18,189,666.00保洁费及邮电费 15,703,715.48 16,017,101.40保安服务费和排污费 4,678,460.92 8,525,156.31咨询顾问费及聘请中介机构费 2,639,553.77 2,794,995.08办公用品及印刷费 1,916,378.79 1,893,407.66劳务费 1,542,290.00 1,418,420.00平台使用费 979,299.60 385,430.88其他费用 4,573,228.28 7,416,815.83合计 171,671,399.03 189,118,151.9534、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 20,708,031.74 17,446,467.03手续费 2,188,739.35 3,508,614.46减：利息收入 19,358,889.60 18,883,779.74合计 3,537,881.49 2,071,301.7535、其他收益
计入本年非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额三绿工程示范项目补贴
182,950.00 731,800.00 182,950.00稳岗补贴
227,299.35 714,716.96 227,299.35残疾人就业岗位补贴
61,000.00 35,000.00 61,000.00
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注计入本年非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额统计监测补助资金
36,730.00 18,240.00 36,730.00翠微超市改造升级专项资金补助
366,000.00 366,000.00 366,000.00无障碍设施更新
520,000.00
甘家口大厦外立面改造
856,038.00 856,038.00 856,038.00甘家口商圈改造
1,019,064.60 1,019,064.60 1,019,064.60燃油锅炉低氮改造
38,140.12 38,140.12海淀区生活性服务业品质提升专项
资金 52,671.69 52,671.69个税手续费返还
122,142.14 122,142.14海淀区发改委节能补贴
85,300.00 85,300.00合 计 3,047,335.90 4,260,859.56 3,047,335.9036、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额可供出售金融资产在持有期间的投资收益 37,930,000.00 43,930,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益 35,338,864.74 12,850,326.77合 计 73,268,864.74 56,780,326.7737、资产处置收益
计入本年非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额固定资产处置收益
1,253,153.75
合 计 1,253,153.75
38、营业外收入
计入当年非经常性损项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产毁损报废利得 220,188.49
与企业日常活动无关的政府补助 6,000.00 70,000.00 6,000.00其他 680,873.26 1,460,869.44 680,873.26合 计 686,873.26 1,751,057.93 686,873.26计入当期损益的政府补助：
本年发生额 上年发生额
与资产/收补助项目 计入营业外 冲减成本计入营业 冲减成本计入其他收益 计入其他收益 益相关收入 费用 外收入 费用
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注退役士兵安置工作
2,000.00
与收益相关先进单位奖金
海淀区文化委员会
4,000.00
与收益相关非遗传承费
市环保局老旧车更
60,000.00 与收益相关新淘汰补助
专柜扶持补贴资金 10,000.00 与收益相关三绿工程示范项目
182,950.00 731,800.00 与资产相关补贴
稳岗补贴
227,299.35 714,716.96 与收益相关残疾人就业岗位补
61,000.00 35,000.00 与收益相关贴
统计监测补助资金
36,730.00 18,240.00 与收益相关翠微超市改造升级
366,000.00 366,000.00 与资产相关专项资金补助
无障碍设施更新
520,000.00 与收益相关甘家口大厦外立面
856,038.00 856,038.00 与资产相关改造
甘家口商圈改造
1,019,064.60 1,019,064.60 与资产相关燃油锅炉低氮改造
38,140.12 与资产相关海淀区生活性服务
业品质提升专项资
52,671.69 与资产相关金
海淀区发改委节能
85,300.00 与收益相关补贴
合 计 6,000.00 2,925,193.76 70,000.00 4,260,859.56
39、营业外支出
计入当年非经常性损项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产毁损报废损失 384,688.05 1,411,782.39 384,688.05罚款支出 61,642.00 61,642.00补偿金 10,021.43 3,776,428.31 10,021.43其他 12,824.14 261,034.16 12,824.14合 计 469,175.62 5,449,244.86 469,175.6240、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 56,235,379.78 32,473,877.18
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额递延所得税费用 3,759,855.77 14,594,871.63合 计 59,995,235.55 47,068,748.81（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 235,372,562.77按法定/适用税率计算的所得税费用 58,843,140.69子公司适用不同税率的影响 -196,350.41非应税收入的影响 -270,000.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,684,810.80使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -66,365.53所得税费用 59,995,235.5541、其他综合收益
详见附注六、27。
42、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额代收款项 63,486,167.81 87,413,722.82补贴收入 3,229,729.35 1,357,956.96利息收入 19,358,889.60 18,883,779.74其他 44,310,946.75 24,157,039.33合 计 130,385,733.51 131,812,498.85（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额租赁费 195,767,677.51 212,804,090.14支付的代收款项 82,724,025.64 147,542,758.19水电费 43,829,923.78 41,436,814.47物业费 26,158,394.21 31,189,650.84广告费及宣传经费 22,564,155.72 28,586,578.33其他各项付现费用等小计 100,742,021.47 117,812,067.40合 计 471,786,198.33 579,371,959.37（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注购买少数股东股权支付的现金 7,148,000.00
合 计 7,148,000.00
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 175,377,327.22 144,995,937.43加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 100,375,638.89 103,121,072.82无形资产摊销 13,081,287.13 13,257,773.19长期待摊费用摊销 36,111,875.62 38,326,289.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-1,253,153.75益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 384,688.05 1,191,593.90公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,708,031.74 17,446,467.03投资损失（收益以“－”号填列） -73,268,864.74 -56,780,326.77递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,033,706.47 14,594,871.63递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -40,573,694.04 4,292,360.78经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,795,433.69 -22,747,584.33经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -53,070,221.85 -121,096,908.82其他
经营活动产生的现金流量净额 197,955,208.18 135,348,392.752、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
发行股票购买当代商城和甘家口大厦
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,530,064,125.96 1,421,601,258.79减：现金的期初余额 1,421,601,258.79 1,309,184,610.29加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注现金及现金等价物净增加额 108,462,867.17 112,416,648.50（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额一、现金 1,530,064,125.96 1,421,601,258.79其中：库存现金 4,430,096.78 4,460,379.92可随时用于支付的银行存款 1,513,546,143.86 1,412,629,837.26可随时用于支付的其他货币资金 12,087,885.32 4,511,041.61二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 1,530,064,125.96 1,421,601,258.7944、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 201,917,045.65 商业预付卡存管资金
合 计 201,917,045.65
45、政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额燃油锅炉低氮改造专
1,003,400.00 递延收益 38,140.12项资金
流通经济研究中心统
36,730.00 其他收益 36,730.00计监测补助资金
社保中心失业保险企
227,299.35 其他收益 227,299.35业稳岗补贴
残疾人就业岗位补贴 61,000.00 其他收益 61,000.00海淀区发改委节能补
85,300.00 其他收益 85,300.00贴
海淀区生活性服务业
1,810,000.00 递延收益 52,671.69品质提升专项资金
退役士兵安置工作先
2,000.00 营业外收入 2,000.00进单位奖金
海淀区文化委员会非
4,000.00 营业外收入 4,000.00遗传承费
（2）政府补助退回情况
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司本年无政府补助退回。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
北京翠微家园超市连 通过设立或投资北京 北京 商业零售 83.33 16.67
锁经营有限责任公司 等方式取得北京翠微可晶文化发 通过设立或投资北京 北京 商业零售 80.00
展有限责任公司 等方式取得北京翠微园物业管理 通过设立或投资北京 北京 物业管理 100.00
有限公司 等方式取得北京当代商城有限责 通过同一控制下北京 北京 百货零售 100.00
任公司 的企业合并取得北京甘家口大厦有限 通过同一控制下北京 北京 百货零售 100.00
责任公司 的企业合并取得北京当代商城培训中 通过设立或投资北京 北京 培训 100.00
心 等方式取得北京永承物业管理有 通过设立或投资北京 北京 物业管理 100.00
限责任公司 等方式取得北京翠微园大成路物 通过设立或投资北京 北京 物业管理 100.00
业管理有限公司 等方式取得2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动前持股比例 变动后持股比例
北京翠微家园超市连锁经营有限责
91.67% 100.00%任公司
北京翠微园物业管理有限公司 70.00% 100.00%注：为推进企业转型发展，经管理层决策，本公司收购了控股子公司北京翠微家园超市连锁经营有限责任公司（以下简称“翠微超市”）、北京翠微园物业管理有限公司（以下简称“翠微物业”）的非关联方少数股东股权。其中：向少数股东北京华世恒安装饰工程有限公司收购所持翠微超市3.33%的股权，翠微超市截止评估基准日 2017年 12月31日的审计净资产账面价值为 7,612.03万元，评估价值为 7,258.66万元，标的股权收购价格为230.20万元；向少数股东北京方达设备安装工程有限公司、北京中迅
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注龙臣设备安装有限公司收购所持翠微物业合计30%的股权，翠微物业截止评估基准日 2017年12月31日的审计净资产账面价值为 1,768.94万元，评估价值为 1,700.38万元，标的股权收购价格合计为 484.60万元。以上收购价格以经核准的评估值为基础协商确定，并经海淀区国资委批复同意，收购协议已于 2018年 7月 11日签署，工商变更手续已于2018年8月办理完毕。
本公司对子公司翠微超市直接持股比例为83.33%，通过子公司翠微物业间接持股比例为16.67%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
北京翠微家园超市连锁经营北京翠微园物业管理有限项目
有限责任公司 公司
购买成本对价 2,302,000.00 4,846,000.00—现金 2,302,000.00 4,846,000.00—非现金资产的公允价值
购买成本对价合计 2,302,000.00 4,846,000.00减：按取得的股权比例计算的子公司
2,620,621.12 5,375,832.17净资产份额
差额 -318,621.12 -529,832.17其中：调整资本公积 -318,621.12 -529,832.17调整盈余公积
调整未分配利润
注：根据《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》第四十七条的规定：母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。上述交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响调整资本公积合计为848,453.29元。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、短期借款、应付账款和其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量（对于在资产负债表日无法获取公允价值的可供出售金融资产以成本计量）。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、信用风险
本公司主要业务为百货业务、租赁业务及超市业务。百货业务及超市业务均为现金销售及银行卡、中介卡刷卡销售，银行划账时间差导致款项尚未到达公司账户会产生的少量应收账款，本公司管理层认为该账款风险不大；顾客持中介卡刷卡形成对发卡公司少量应收账款，由于本公司预先收取发卡公司保证金，并按结算期及时收款，本公司管理层认为该账款风险不大；租赁业务产生应收未收租金，但基于本公司与租赁商户的长期合作关系，本公司管理层认为该款项风险不大。
本公司 2018年度存在将自有资金对外借出的资金拆借，为降低信用风险，本公司管理层负责确定借出对象、进行额度审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经得到有效监控。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于2018年12月31日净流动资产的金额为人民币671,101,484.58元(2017年12月31日净流动资产：人民币 468,790,640.86元)。
对于管理流动风险，本公司将货币资金维持在充足的水平，为本公司经营提供资金支持，并降低现金流量波动的影响。本公司以经营活动产生的现金作为流动资金的主要来源。2018年度本公司经营活动产生的现金流量净流入为人民币 197,955,208.18元 (2017年度：经营活动产生的现金流量净流入为人民币 135,348,392.75元)。此外，本公司于 2018年 12月 31日尚未抵押房屋建筑物净值为人民币 1,820,550,713.19元 (2017年12月31日：人民币 1,911,618,576.46元)，本公司还有九亿元的商业银行授
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注信额度，若有需要，可以通过银行抵押贷款获取必要资金，并使融资取得的资金使用用途符合融资时承诺的使用用途。因此本公司管理层认为本公司不存在重大流动性风险。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2018年12月31日 人民币元
项目 1年以内 1-5年 合计
短期借款 427,105,439.28 427,105,439.28应付账款 444,433,814.31 10,801,862.39 455,235,676.70其他应付款 42,823,466.57 83,081,727.97 125,905,194.543、敏感性分析
本公司管理层认为，采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益可能产生的影响并不重大，因此未披露敏感性分析。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公第二层次公允价第三层次公允价
合计允价值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
可供出售金融资产 910,394,667.30 910,394,667.301、债务工具投资 653,539,280.82 653,539,280.82理财产品 151,747,500.00 151,747,500.00华宏翠微宏益二期私募基金 501,791,780.82 501,791,780.822、权益工具投资 256,855,386.48 256,855,386.48苏州翠微新生活股权投资（有限合
251,855,386.48 251,855,386.48伙）
北京融智翠微蓝天股权投资基金管
5,000,000.00 5,000,000.00理中心（有限合伙）
3、其他
持续以公允价值计量的资产总额
910,394,667.30 910,394,667.30二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
北京海淀国际教育投资有限公司 7,501,100.00 7,501,100.00非持续以公允价值计量的资产总额
7,501,100.00 7,501,100.002、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注可供出售金融资产中的债务工具投资的公允价值是采用托管人提供的估值表为依据确定。
可供出售金融资产中的权益工具投资的公允价值是基金管理人提供的财务报表为依据确定。
北京海淀国际教育投资有限公司属于教育管理咨询行业，市场上难以获取与被评估企业处于同一或类似行业上市公司的经营和财务数据，也难以获取与被评估企业处于同一或类似行业公司的买卖、收购及合并案例，以及交易案例的数据资料，因此无法采用市场法。由于北京海淀国际教育投资有限公司未来经营和收益状况有较大的不确定性，无法对未来经营和收益做出预测，因此收益法没有适用性；本次评估目的是股权转让，资产基础法从企业购建角度反映了企业的价值，为经济行为实现后企业的经营管理及考核提供了依据，因此本次评估选择资产基础法进行评估。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公注册资本（人民
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股司的表决权比币元）
比例（%） 例（%）北京市海经营管理商业类
北京翠微集团 633,770,444.00 32.83 32.83淀区 资产
注1：北京翠微集团于 2019年 3月 22日变更了注册资本，变更后注册资本为人民币4,033,770,444.00元。
注2：北京市海淀区国有资本经营管理中心（以下简称“国资中心”）与北京翠微集团于2013年12月13日签署了《协议书》，约定其成为本公司股东之后，国资中心将在董事会或股东大会会议上做出与北京翠微集团相同的表决意见。国资中心于 2014年1月28日出具《承诺函》，承诺国资中心作为本公司股东期间，不会向股东大会提出选举由其提名的董事候选人的提案，不会向本公司委派由其提名的董事。北京翠微集团为本公司的控股股东，国资中心为一致行动人。
本公司的实际控制方是海淀区国资委。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
截至 2018年12月31日，本企业无合营和联营企业（2017年 12月31日：无）。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京创景置业有限责任公司 本公司高管任董事
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注北京海淀置业集团有限公司 同受实际控制方控制
北京市海淀区国有资产投资经营有限公司 同受实际控制方控制
北京市海淀区国有资本经营管理中心 持有公司5%以上股份的股东、同受实际控制方控制5、关联方交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁费 上年确认的租赁费北京翠微集团 房地产 11,601,749.96 11,374,264.55北京海淀置业集团有限公司 房地产 8,285,714.28 8,285,714.26北京创景置业有限责任公司 房地产 1,522,571.48（2）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 4,288,085.87 6,372,588.29注：根据海淀区委、区政府关于区属国有企业负责人薪酬制度的相关规定，本公司董事长、总经理及其他区管人员的薪酬总额需经区国资委核定后统一组织发放。由于区国资委对区属企业负责人的绩效考核工作尚未完成，上表中相关董事、高管及监事的薪酬数据仅为已发放2018年度的基薪和部分绩效，最终薪酬总额将待区国资委核定完成后确定。关键管理人员包括公司董事、监事、总经理、副总经理、董事会秘书及财务负责人等。
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
项目 年末余额 年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺（注） 3,369,600.00 3,519,600.00—对外投资承诺
合计 3,369,600.00 3,519,600.00注：已签约但尚未于财务报表中确认的购建长期资产承诺年末余额 3,369,600.00元，形成的原因为本公司与北京长京益康信息科技有限公司签订了相关合同而尚未支付的价款。
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：项目 年末余额 年初余额
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 219,204,339.75 208,773,719.87资产负债表日后第2年 247,910,507.85 257,874,673.28资产负债表日后第3年 250,896,509.26 242,276,844.37以后年度 1,074,419,618.78 1,318,170,454.40合计 1,792,430,975.64 2,027,095,691.922、或有事项
截至 2018年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
于 2019年 2月 19日，本公司对《关于“16翠微01”公司债票面利率上调的公告》进行披露：根据本公司于 2016年 3月 17日披露的《北京翠微股份有限公司公开发行 2016年公司债券（第一期）募集说明书（面向合格投资者）》约定，发行人有权决定是否在本期债券存续期的第 3年末上调本次债券后 2年的票面利率。本期债券在存续期前3年（2016年3月21日-2019年3月20日）票面利率为3.0%，在债券存续期前 3年固定不变；在本期债券存续期的第 3年年末，发行人选择上调票面利率 120个基点，本期债券票面利率由3.0%变更为4.2%，并在债券存续期后 2年（2019年 3月 21日-2021年 3月 20日）固定不变。债券票面利率采取单利按年计息，不计复利。
2、利润分配情况
于 2019年 4月 18日，本公司第五届董事会召开第十七次会议，批准 2018年度利润分配预案，公司拟按已发行之股份向全体股东每 10股派发现金红利 1.20元（含税），共计派发现金红利人民币 62,897,306.64元（含税），上述股利分配方案尚待股东大会批准。
3、2019年1月1日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017年 3月 31日分别发布了《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第 23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第 24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于 2017年 5月 2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行。本公司将于2019年1月1日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
十三、其他重要事项
1、年金计划
根据国家相关法规精算及《企业年金实施办法》，公司于 2015年起设立一项员工自愿性定额供款的补充养老保险计划——企业年金缴款计划，公司每年的年金企业缴费为本公司上年职工工资总额的5%；职工自愿参加计划的，则个人缴费按上年职工本人工资总额的2%缴纳。公司采用法人受托的模式来运作企业年金。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司按《企业会计准则解释第 3号》的规定确定报告分部并披露分部信息，根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4个报告
分部，这些报告分部是以运营业态为基础确定的，公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计计量基础一致。
（2）报告分部的财务信息
项目 百货业务 租赁业务 超市业务 其他业务 分部间抵销 合计一、营业收入 4,276,495,011.32 140,527,525.16 478,651,338.85 116,208,176.52 -4,583,768.68 5,007,298,283.17其中：对外交易收
4,275,016,533.30 137,422,234.50 478,651,338.85 116,208,176.52 5,007,298,283.17入
分部间交
1,478,478.02 3,105,290.66 -4,583,768.68
易收入
二、对联营和合营
企业的投资收益
三、资产减值损失
四、信用减值损失
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 百货业务 租赁业务 超市业务 其他业务 分部间抵销 合计五、折旧费和摊销
127,739,590.87 4,197,579.68 14,297,392.15 3,471,156.84 -136,917.90 149,568,801.64费
六、利润总额 201,020,497.19 6,605,622.81 22,499,437.01 5,462,469.93 -215,464.17 235,372,562.77七、所得税费用 51,239,073.66 1,683,738.71 5,734,988.85 1,392,355.02 -54,920.69 59,995,235.55八、净利润 149,781,423.54 4,921,884.09 16,764,448.16 4,070,114.91 -160,543.48 175,377,327.22九、资产总额 4,760,607,025.54 156,435,660.93 532,836,100.70 129,363,289.35 -5,102,664.99 5,574,139,411.53十、负债总额 2,140,579,230.68 43,084,296.40 250,183,782.40 8,374,898.25 -2,227,228.65 2,439,994,979.08十一、其他重要的
非现金项目
其中：折旧费和
摊销费以外的其他
非现金费用
对联营企业和
合营企业的长期股
权投资权益法核算
增加额
本公司主要在中华人民共和国北京市经营商品零售业，所有可辨认资产均位于北京市。
本公司不依赖于某个或某几个重要客户。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据
应收账款 18,517,832.52 22,058,202.00合计 18,517,832.52 22,058,202.00应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
18,517,832.52 93.26 18,517,832.52备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
1,337,792.22 6.74 1,337,792.22 100.00
准备的应收账款
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合 计 19,855,624.74 100.00 1,337,792.22 6.74 18,517,832.52（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
22,058,202.00 94.28 22,058,202.00备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
1,337,792.22 5.72 1,337,792.22 100.00
准备的应收账款
合 计 23,395,994.22 100.00 1,337,792.22 5.72 22,058,202.00年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由（%）
姜勇 1,337,792.22 1,337,792.22 100.00 无法收回合计 1,337,792.22 1,337,792.22 — —
（2）应收账款账龄如下
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 账面价值1年以内 18,160,525.81 18,160,525.811至2年 869.15 869.152至3年 5,000.16 5,000.163年以上 1,689,229.62 1,337,792.22 351,437.40合计 19,855,624.74 1,337,792.22 18,517,832.52（续）
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 账面价值1年以内 21,120,393.69 21,120,393.69
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 账面价值1至2年 462,299.97 462,299.972至3年 5,000.16 5,000.163年以上 1,808,300.40 1,337,792.22 470,508.18合计 23,395,994.22 1,337,792.22 22,058,202.00（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年无计提、收回或转回的坏账准备。
（4）本年实际核销的应收账款情况
本年无计提、收回或转回的坏账准备。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例（%）年末余额北京盒马网络科技有
租金 1,798,008.111年以内
限公司 9.06
北京大有众和商业管
租金 1,600,712.521年以内
理有限公司 8.06
北京三六三教育科技
租金 1,435,187.401年以内
股份有限公司 7.23
姜勇 货款 1,337,792.223年以上 6.74 1,337,792.22天宝力矿业投资有限
租金 1,262,244.031年以上
公司 6.36
合计 — 9,253,010.18 — 37.45 1,337,792.222、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 4,859,759.06 463,531.16合 计 4,859,759.06 463,531.16（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
4,859,759.06 85.41 4,859,759.06备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
830,000.00 14.59 830,000.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 5,689,759.06 100.00 830,000.00 14.59 4,859,759.06（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
463,531.16 35.83 463,531.16备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
830,000.00 64.17 830,000.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 1,293,531.16 100.00 830,000.00 64.17 463,531.16年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由北京梦洁华威洗涤用品有限责任
830,000.00 830,000.00 100.00 无法收回公司
合计 830,000.00 830,000.00 — —
（2）其他应收款账龄如下
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 账面价值1年以内 4,785,241.29 4,785,241.291至2年 52,035.85 52,035.852至3年 200.00 200.00
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 账面价值3年以上 852,281.92 830,000.00 22,281.92合计 5,689,759.06 830,000.00 4,859,759.06（续）
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 账面价值1年以内 423,279.32 423,279.321至2年 17,969.92 17,969.922至3年 11,281.92 11,281.923年以上 841,000.00 830,000.00 11,000.00合计 1,293,531.16 830,000.00 463,531.16（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年无计提、收回或转回的坏账准备。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额保证金及押金 912,221.37 931,076.68供应商借款 2,000,000.00
其他 2,777,537.69 362,454.48合计 5,689,759.06 1,293,531.16（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额北京市商务委员会 往来款 2,715,372.001年以内 47.72
北京翠微国际旅游有限
供应商借款 2,000,000.001年以内 35.15
公司
北京梦洁华威洗涤用品
保证金 830,000.003年以上 14.59 830,000.00有限责任公司
北京市金盛福食品有限
往来款 35,250.001-2年 0.62
公司
上海亨冠装饰工程管理
往来款 14,864.861年以内 0.26
有限公司
合计 — 5,595,486.86 — 98.34 830,000.00
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,058,432,933.48 1,058,432,933.48 1,051,284,933.48 1,051,284,933.48合 计 1,058,432,933.48 1,058,432,933.48 1,051,284,933.48 1,051,284,933.48（2）对子公司投资
本年计提减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备年末余额北京翠微家园超市连
3,338,236.07 2,302,000.00 5,640,236.07
锁经营有限责任公司
北京翠微园物业管理
938,886.98 4,846,000.00 5,784,886.98
有限公司
北京翠微可晶摄影器
1,600,000.00 1,600,000.00
材有限公司
北京甘家口大厦有限
451,501,920.76 451,501,920.76
责任公司
北京当代商城有限责
593,905,889.67 593,905,889.67
任公司
合计 1,051,284,933.48 7,148,000.00 1,058,432,933.48
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 3,069,467,666.26 2,504,202,267.67 3,055,864,587.18 2,487,102,645.42其中：销售商品 2,999,704,540.21 2,453,025,376.30 2,993,333,604.76 2,434,613,286.72租赁 69,763,126.05 51,176,891.37 62,530,982.42 52,489,358.70其他业务 52,521,665.91 3,785,790.15 56,428,228.82 5,526,171.99合计 3,121,989,332.17 2,507,988,057.82 3,112,292,816.00 2,492,628,817.415、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 44,860,000.00 41,020,000.00可供出售金融资产在持有期间的投资收益 37,930,000.00 40,930,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益 16,761,946.72 5,373,504.13
北京翠微大厦股份有限公司 2018年度财务报表附注合 计 99,551,946.72 87,323,504.13十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
2,931,193.76
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
35,338,864.74
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 211,697.64
个税手续费其他符合非经常性损益定义的损益项目 122,142.14
返还小 计 38,603,898.28
所得税影响额 9,650,090.20
少数股东权益影响额（税后） 1,144.66
合 计 28,952,663.42
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.70 0.33 0.33扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 4.76 0.28 0.28