深圳市雄韬电源科技股份有限公司
2016年 1-6月财务报表报告
报告期财务报告未经审计
目 录
内 容 页次
一、已审财务报表
1．合并资产负债表 1-2
2．母公司资产负债表 3-4
3．合并利润表 5
4．母公司利润表 6
5．合并现金流量表 7
6．母公司现金流量表 8
7．合并所有者权益变动表 9-10
8．母公司所有者权益变动表 11-12
三、财务报表附注 13-81
深圳市雄韬电源科技股份有限公司
合并资产负债表
编制单位：深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016年6月30日 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注五|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|3 06,226,269.40|4 57,397,039.78|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）||1 ,654,374.47|
|衍生金融资产||||
|应收票据|（三）|4 7,939,625.43|3 5,974,612.45|
|应收账款|（四）|7 17,449,194.41|7 00,250,074.33|
|预付款项|（五）|1 11,514,157.70|7 0,007,086.65|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保准备金||||
|应收利息|（六）|2 ,103,748.90|1 ,156,876.55|
|应收股利||||
|其他应收款|（七）|1 0,009,950.62|1 7,153,797.39|
|买入返售金融资产||||
|存货|（八）|4 15,654,981.95|3 42,216,754.42|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（九）|2 0,569,089.79|1 1,968,318.49|
|流动资产合计||1 ,631,467,018.20|1 ,637,778,934.53|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（十）|2 ,000,000.00|2 ,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十一）|2 97,225,207.47|2 37,795,552.90|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十二）|2 43,805,037.88|2 31,731,658.52|
|在建工程|（十三）|1 11,341,267.69|7 6,051,998.45|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|3 8,645,576.23|3 8,950,332.53|
|开发支出||||
|商誉|（十五）|8 08,613.11|8 08,613.11|
|长期待摊费用|（十六）|8 ,122,465.68|2 ,126,793.00|
|递延所得税资产|（十七）|1 6,587,445.96|1 7,316,342.43|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||7 18,535,614.02|6 06,781,290.94|
|资 产 总 计||2 ,350,002,632.22|2 ,244,560,225.47|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016年6月30日 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注五|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|592,692,598.60|573,988,026.09|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十九）|186,240,669.46|120,563,716.60|
|应付账款|（二十）|185,624,628.93|167,938,604.64|
|预收款项|（二十一）|23,331,854.74|20,224,121.72|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十二）|21,156,411.74|24,660,245.07|
|应交税费|（二十三）|12,136,157.28|28,958,999.08|
|应付利息|（二十四）|286,578.84|283,946.07|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十五）|9,869,617.52|10,593,835.71|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|（二十六）|9,873,480.65|10,189,634.80|
|流动负债合计||1,041,211,997.76|957,401,129.78|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十七）|61,330,595.94|58,906,633.40|
|递延所得税负债|（十七）|2,902,824.78|2,963,406.06|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||64,233,420.72|61,870,039.46|
|负 债 合 计||1,105,445,418.48|1,019,271,169.24|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本|（二十八）|306,000,000.00|306,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十九）|361,618,291.80|361,618,291.80|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十）|4,790,097.39|-2,574,153.84|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十一）|34,155,116.18|34,155,116.18|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十二）|521,571,661.39|510,549,372.23|
|归属于母公司所有者权益合计||1,228,135,166.76|1,209,748,626.37|
|少数股东权益||16,422,046.98|15,540,429.86|
|所有者权益合计 第|2页 共88页|1,244,557,213.74|1,225,289,056.23|
|负债和所有者权益总计||2,350,002,632.22|2,244,560,225.47|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016年6月30日 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注十三|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||1 20,125,518.72|3 39,749,558.61|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||4 0,889,477.56|2 1,387,785.65|
|应收账款|（一）|4 34,394,189.53|4 35,238,362.14|
|预付款项||6 ,666,700.64|4 4,879,198.16|
|应收利息||||
|应收股利||3 6,231,810.63|3 6,231,810.63|
|其他应收款|（二）|3 08,803,316.74|2 91,441,665.00|
|存货||1 50,703,245.53|1 22,187,877.08|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||1 ,442,439.01|1 ,884,912.11|
|流动资产合计||1 ,099,256,698.36|1 ,293,001,169.38|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||2 ,000,000.00|2 ,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|5 47,438,898.01|4 30,658,706.23|
|投资性房地产||||
|固定资产||9 0,375,130.37|9 1,203,122.90|
|在建工程||5 3,039,139.35|3 7,777,633.18|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||9 ,682,300.23|1 0,062,332.44|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||1 2,670,909.46|1 2,388,934.65|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||7 15,206,377.42|5 84,090,729.40|
|资 产 总 计||1 ,814,463,075.78|1 ,877,091,898.78|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
编制单位：深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016年6月30日 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||430,000,000.00|400,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||160,000,000.00|106,000,000.00|
|应付账款||213,685,367.04|311,008,071.97|
|预收款项||15,949,335.39|11,125,150.20|
|应付职工薪酬||8,083,646.12|12,189,788.99|
|应交税费||5,874,579.58|18,185,377.27|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||11,231,276.94|15,827,309.78|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||5,448,149.59|7,288,358.97|
|流动负债合计||850,272,354.66|881,624,057.18|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||55,861,333.44|52,832,833.40|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||55,861,333.44|52,832,833.40|
|负 债 合 计||906,133,688.10|934,456,890.58|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本||306,000,000.00|306,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||361,415,786.83|361,415,786.83|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||34,155,116.18|34,155,116.18|
|未分配利润||206,758,484.67|241,064,105.19|
|所有者权益合计||908,329,387.68|942,635,008.20|
|负债和所有者权益总计||1,814,463,075.78|1,877,091,898.78|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016年1-6月 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注、五|本期数|上年同期数|
|一、营业总收入||1 ,173,850,943.54|1 ,027,499,411.40|
|其中：营业收入|（三十三）|1 ,173,850,943.54|1 ,027,499,411.40|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1 ,124,815,547.19|9 78,923,451.17|
|其中：营业成本|（三十三）|1 ,011,746,015.17|8 73,687,320.36|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十四）|1 8,760,507.12|2 ,726,731.72|
|销售费用|（三十五）|4 1,734,898.77|3 6,181,636.81|
|管理费用|（三十六）|4 8,335,597.93|4 7,394,022.68|
|财务费用|（三十七）|4 ,406,094.05|1 2,635,146.13|
|资产减值损失|（三十八）|- 167,565.85|6 ,298,593.47|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十九）|10,541,894.96|5,815,601.53|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||5 9,577,291.31|5 4,391,561.76|
|加：营业外收入|（四十）|7 ,681,056.39|2 ,810,895.36|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|（四十一）|6 23,717.58|1 ,147,037.29|
|其中：非流动资产处置损失||3 40,819.42|5 72,902.45|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||66,634,630.12|56,055,419.83|
|减：所得税费用|（四十二）|8,830,723.85|8,451,355.92|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||57,803,906.27|47,604,063.91|
|归属于母公司所有者的净利润||56,922,289.16|48,058,197.29|
|少数股东损益||881,617.11|-454,133.38|
|六、其他综合收益的税后净额|（三十）|7,364,251.23|-16,086.88|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||7,364,251.23|-16,086.88|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||7,364,251.23|-16,086.88|
|其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||7,364,251.23|-16,086.88|
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||65,168,157.50|47,587,977.03|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||64,286,540.39|48,042,110.41|
|归属于少数股东的综合收益总额||881,617.11|-454,133.38|
|八、每股收益：||||
|基本每股收益||0.19|0.16|
|稀释每股收益||0.19|0.16|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016年1-6月 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注十四|本期数|上年同期数|
|一、营业收入|（四）|5 81,605,006.90|5 46,853,519.65|
|减：营业成本|（四）|5 21,199,805.16|4 74,631,537.70|
|营业税金及附加||1 3,503,303.35|1 ,516,865.29|
|销售费用||1 7,371,000.32|1 6,417,280.86|
|管理费用||3 0,826,507.28|3 0,191,952.74|
|财务费用||7 ,088,052.93|4 ,780,989.99|
|资产减值损失||- 1,053,640.67|2 ,304,540.17|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|1 0,281,153.98|5,797,118.62|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||2 ,951,132.51|2 2,807,471.52|
|加：营业外收入||8 ,160,357.60|1 ,753,662.73|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||5 31,875.76|8 93,407.45|
|其中：非流动资产处置损失||3 30,825.76|5 72,902.45|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||10,579,614.35|23,667,726.80|
|减：所得税费用||-1,014,765.13|3,227,850.74|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||11,594,379.48|20,439,876.06|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||11,594,379.48|20,439,876.06|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016年1-6月 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注、五|本期数|上年同期数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 ,356,757,641.73|1 ,116,571,753.74|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||5 ,923,155.04|3 ,538,431.60|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十三）|1 2,921,483.36|4 ,117,873.48|
|经营活动现金流入小计||1 ,375,602,280.13|1 ,124,228,058.82|
|购买商品、接收劳务支付的现金||1 ,151,388,955.02|8 53,398,397.51|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||1 26,587,911.75|1 19,661,579.40|
|支付的各项税费||6 6,849,545.54|4 2,507,835.93|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十三）|5 2,285,509.55|5 5,110,532.82|
|经营活动现金流出小计||1 ,397,111,921.86|1 ,070,678,345.66|
|经营活动产生的现金流量净额||-21,509,641.73|5 3,549,713.16|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||1 ,612,240.39|5 ,815,601.53|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||4 34,513.91|3 10,353.72|
|处置子公司及其他营业单位收回的现金净额|（四十四）|1 3,282.52||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十三）|7 ,142,124.47|4 ,550,000.00|
|投资活动现金流入小计||9 ,202,161.29|1 0,675,955.25|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||6 3,317,265.75|4 9,570,851.24|
|投资支付的现金||5 0,500,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十三）||1 00,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||1 13,817,265.75|1 49,570,851.24|
|投资活动产生的现金流量净额||-104,615,104.46|-138,894,895.99|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款所收到的现金||3 84,143,526.68|2 52,994,718.29|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||3 84,143,526.68|2 52,994,718.29|
|偿还债务所支付的现金||3 65,438,954.17|4 13,802,332.20|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||6 0,001,571.18|4 3,373,303.58|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十三）|2 ,411,569.03||
|筹资活动现金流出小计||4 27,852,094.38|4 57,175,635.78|
|筹资活动产生的现金流量净额||-43,708,567.70|-204,180,917.49|
|第7页四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|共88页|1 6,250,974.48|-828,608.04|
|五、现金及现金等价物净增加额|（四十四）|-153,582,339.41|-290,354,708.36|
|加：期初现金及现金等价物余额||3 73,946,617.35|5 11,507,387.24|
|六、期末现金及现金等价物余额|（四十四）|2 20,364,277.94|2 21,152,678.88|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016年1-6月 单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期数|上期同期数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||6 67,864,618.37|5 82,728,784.76|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||8 51,492.74|6 51,577.84|
|经营活动现金流入小计||6 68,716,111.11|5 83,380,362.60|
|购买商品、接收劳务支付的现金||6 23,539,584.16|4 38,960,094.56|
|支付给职工以及为职工支付的现金||4 8,104,028.70|5 2,045,549.33|
|支付的各项税费||3 3,921,929.09|2 1,898,455.58|
|支付其他与经营活动有关的现金||3 1,403,273.84|1 36,701,310.53|
|经营活动现金流出小计||7 36,968,815.79|6 49,605,410.00|
|经营活动产生的现金流量净额|（六）|-68,252,704.68|-66,225,047.40|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||2 03,565.13|5 ,797,118.62|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额|||1 42,068.95|
|处置子公司及其他营业单位收回的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||1 4,527,973.55|4 ,550,000.00|
|投资活动现金流入小计||1 4,731,538.68|1 0,489,187.57|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||2 0,697,762.76|2 6,291,744.74|
|投资支付的现金||1 07,194,320.41||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||1 3,282.52||
|支付其他与投资活动有关的现金|||1 00,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||1 27,905,365.69|1 26,291,744.74|
|投资活动产生的现金流量净额||-113,173,827.01|-115,802,557.17|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款所收到的现金||2 10,000,005.44|1 30,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||2 10,000,005.44|1 30,000,000.00|
|偿还债务所支付的现金||1 80,000,005.44|2 58,322,705.44|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||5 5,645,639.82|3 5,242,006.52|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||2 35,645,645.26|2 93,564,711.96|
|筹资活动产生的现金流量净额||-25,645,639.82|-163,564,711.96|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-3,273,894.83|-527,031.53|
|五、现金及现金等价物净增加额|（六）|-210,346,066.34|-346,119,348.06|
|加：期初现金及现金等价物余额||3 12,209,928.77|4 65,831,067.42|
|六、期末现金及现金等价物余额|（六）|1 01,863,862.43|1 19,711,719.36|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市雄韬电源科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年1-6月|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|306,000,000.00||||361,618,291.80||-2,574,153.84||34,155,116.18||510,549,372.23|15,540,429.86|1,225,289,056.23|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|306,000,000.00||||361,618,291.80||-2,574,153.84||34,155,116.18||510,549,372.23|15,540,429.86|1,225,289,056.23|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)|||||||7,364,251.23||||11,022,289.16|881,617.12|19,268,157.51|
|（一）综合收益总额|||||||7,364,251.23||||56,922,289.16|881,617.12|65,168,157.51|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1.股东投入的普通股||||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-45,900,000.00||-45,900,000.00|
|1.提取盈余公积||||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||- 45,900,000.00||-45,900,000.00|
|4.其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|306,000,000.00||||361,618,291.80||4,790,097.39||34,155,116.18||521,571,661.39|16,422,046.98|1,244,557,213.74|

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|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-6月|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|136,000,000.00||||531,618,291.80||-10,191,469.21||28,541,142.57||413,633,601.69|14,160,555.79|1,113,762,122.64|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|136,000,000.00||||531,618,291.80||-10,191,469.21||28,541,142.57||413,633,601.69|14,160,555.79|1,113,762,122.64|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)|68,000,000.00||||-68,000,000.00||-16,086.88||||18,138,197.29|-454,133.38|17,667,977.03|
|（一）综合收益总额|||||||-16,086.88||||48,058,197.29|-454,133.38|47,587,977.03|
|（二）所有者投入和减少资本|68,000,000.00||||-68,000,000.00|||||||||
|1.股东投入的普通股|68,000,000.00||||-68,000,000.00|||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-29,920,000.00||-29,920,000.00|
|1.提取盈余公积||||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||- 29,920,000.00||-29,920,000.00|
|4.其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|204,000,000.00||||463,618,291.80||-10,207,556.09||28,541,142.57||431,771,798.98|13,706,422.41|1,131,430,099.67|

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|项 目|2016年1-6月|||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|306,000,000.00||||361,415,786.83||||34,155,116.18|241,064,105.19|942,635,008.20|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|306,000,000.00||||361,415,786.83||||34,155,116.18|241,064,105.19|942,635,008.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)||||||||||-34,305,620.52|-34,305,620.52|
|（一）综合收益总额||||||||||11,594,379.48|11,594,379.48|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1.股东投入的普通股||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-45,900,000.00|-45,900,000.00|
|1.提取盈余公积||||||||||-||
|2.对所有者（或股东）的分配||||||||||- 45,900,000.00|-45,900,000.00|
|3.其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|306,000,000.00||||361,415,786.83||||34,155,116.18|206,758,484.67|908,329,387.68|

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母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市雄韬电源科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-6月|||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|136,000,000.00||||531,415,786.83||||28,541,142.57|220,458,342.68|916,415,272.08|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|136,000,000.00||||531,415,786.83||||28,541,142.57|220,458,342.68|916,415,272.08|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)|68,000,000.00||||-68,000,000.00|||||-9,480,123.94|-9,480,123.94|
|（一）综合收益总额||||||||||20,439,876.06|20,439,876.06|
|（二）所有者投入和减少资本|68,000,000.00||||-68,000,000.00|||||||
|1.股东投入的普通股|68,000,000.00||||-68,000,000.00|||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-29,920,000.00|-29,920,000.00|
|1.提取盈余公积||||||||||||
|2.对所有者（或股东）的分配||||||||||- 29,920,000.00|-29,920,000.00|
|3.其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|204,000,000.00||||463,415,786.83||||28,541,142.57|210,978,218.74|906,935,148.14|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市雄韬电源科技股份有限公司
2016年1-6月财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司概况
1．企业注册地和总部地址
本公司于2016年1月21日在深圳市市场监督管理局取得统一社会信用代码为91440300192290291B。
注册资本306,000,000.00元，股份总数306,000,000股（每股面值1元）；其中，有限售条件的流通股份：A股203,983,477股，无限售条件的流通股份A股 102,016,523股。公司股票已于2014年12月3日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司法定代表人为张华农。本公司注册地址及总部地址在深圳市大鹏新区大鹏街道同富工业区雄韬科技园。
2．企业的业务性质
本公司行业性质：电气机械制造业
3．主要经营活动
本公司经营范围：研制、开发、销售、改进电源开关及检测设备及零配件，各种电源零配件，新型充电电池，锌离子电池，动力电池系统、电池管理系统，风力发电机组，太阳能、风能、生物质能、海洋能、风光互补供电系统及其系列产品（以上不含专营、专控、专卖商品及限制项目）；新能源节能技术开发、节能技术服务、节能技术咨询、方案设计；合同能源管理；风电场、新能源用户侧并网及并网电站的投资、设计、技术咨询与企业管理；施工总承包、专业承包；经营进出口业务。开发、生产、销售、维修、租赁阀控式密封铅酸蓄电池及相关系统和零部件、锂离子电池及系统和零部件、燃料电池及系统和零部件、UPS（不间断电源）及零部件、储能电池及系统和零部件、风力发电机组及电动车、充电桩、盒及配套系统（不含易燃易爆有毒危险品及其他限制项目）；充电站投资建设、经营及维护；普通货运。
4．财务报告的批准报出日
本财务报表经公司第二届董事会2016年第八次会议批准于2016年8月24日报出。
（二）合并财务报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计14家，详见本附注六、附注七。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。
（二）持续经营
本公司自本报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。
正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
合并财务报表的会计处理。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（六）合并财务报表的编制方法
1．合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与第15页共81页
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2．合并财务报表编制的方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1．外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2．外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。
（九）金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术第17页共81页
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
（2）持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
（3）贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
3．金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交第19页共81页
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5．金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（2）其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
6．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（十）应收款项
1．单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
金额100万元以上（含）且占应收款项(包括应收账款和其他应单项金额重大的判断依据或金额标准
收款)账面余额10%以上的款项
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未单项金额重大并单项计提坏账准备的计来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失；单独测试提方法 未发生减值的应收款项在具有类似信用风险特征的应收款项组
合中再进行减值测试。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
个别认定法组合 合并范围内的应收关联方款项
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准个别认定法组合
备。
账龄分析法组合 账龄分析法
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，以下同） 3 3
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 30 30
4至5年 50 50
5年以上 100 100
3．单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失；单坏账准备的计提方法 独测试未发生减值的应收款项在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中再进行减值测试。
4．对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十一）存货
1．存货的类别
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货采用月末一次加权平均法。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十二）长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1．投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2．后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单第24页共81页
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单第25页共81页
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（十三）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备、其他等。
2．固定资产的初始计量及后续计量
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。
3．折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00运输设备 年限平均法 5 5 19.00电子设备 年限平均法 5 5 19.00办公设备 年限平均法 5 5 19.00其他设备 年限平均法 5 5 19.00（十四）在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注二之资产减值所述方法计提在建工程减值准备。
（十五）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十六）无形资产
1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产使用寿命的估计方法
1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命第27页共81页
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产价值摊销方法
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 40、50
专有技术 10
企业管理软件 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2．内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十七）部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十九）职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）设定提存计划
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3．辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
（二十）预计负债
1．预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十一）收入
1．收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
对于出口销售业务，以货物已经发出，并已办好报关出口手续且取得报关单据作为销售收入实现的具体原则；对于产品国内销售业务，以货物已经发出，并已办好验收点检入库手续且取得验收单据作为销售收入实现的具体原则。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2．收入确认的具体方法
公司主要销售铅酸蓄电池等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（二十二）政府补助
1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3．政府补助的确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
4．政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（二十三）递延所得税资产/递延所得税负债
1．暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
2．递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3．递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。
但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4．递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应第32页共81页
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
5．所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（二十四）租赁
1．经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2．融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 销售货物或提供应税劳务 10、17、21
商品和服务税 销售货物或提供应税劳务 7
消费税 应纳税销售额 4
营业税 应纳税营业额 5
城镇土地使用税 实际占用的土地面积 3/㎡
税种 计税依据 税率（%）
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
房产税 1.2
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育费附加 应缴流转税税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15、16.5、17、22、25、30、33存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 15
深圳市雄韬锂电有限公司 25
深圳雄韬实业有限公司 25
雄韬电源科技(越南)有限公司 22
香港雄韬电源有限公司 16.5
深圳市雄瑞贸易有限公司 25
欧洲雄韬电源有限公司 33
上海尤诺电源系统有限公司 25
美国雄韬电源有限公司 15
澳大利亚雄韬电源有限公司 30
新加坡雄韬电源有限公司 17
湖北雄韬电源科技有限公司 25
深圳市鹏远自动化设备有限公司 25
厦门华盈动力新科技有限公司 25
深圳雄韬供应链有限公司 25
（二）税收优惠及批文
1．关于增值税、商品和服务税
（1）境内企业：增值税基本税率为17.00%。
（2）境外企业：雄韬电源科技(越南)有限公司增值税基本税率为10.00%；欧洲雄韬电源有限公司增值税基本税率为21.00%，澳大利亚雄韬电源有限公司增值税基本税率为10.00%，新加坡雄韬电源有限公司商品和服务税基本税率为7.00%，在新加坡国内采购和消费才需要缴纳商品和服务税。
2．关于企业所得税
（1）本公司
方税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号：GF201444200819)，该高新技术企业资格有效期为三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司 2014年、2015年和 2016年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。
（2）湖北雄韬电源科技有限公司
2015年10月28日，湖北雄韬电源科技有限公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号：GR201542000364)，该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2015年、2016年和2017年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。湖北雄韬电源科技有限公司截止本报告止尚未向主管税务机关提出享受所得税优惠税率的备案申请工作，暂不能享受高新技术企业优惠税率。
（3）雄韬电源科技(越南)有限公司
雄韬电源科技(越南)有限公司注册地在越南，根据越南税收法规，雄韬电源科技(越南)有限公司对截止2008年12月31日前投资项目产生营利事业所得自获利年度开始，实施“三免七减半”的税收优惠政策，2010年度是该公司第一个获利年度。自2009年1月1日后投建新设的生产线、扩大规模、工艺革新等所形成的所得部分不享受税收优惠，2011年度、2012年度及 2013年度按25.00%缴纳企业所得税，从 2014年开始按22%缴纳企业所得税。
（4）香港雄韬电源有限公司
香港雄韬电源有限公司注册地在香港地区，根据香港税收法规，所得税税率以16.50%计算。
（5）欧洲雄韬电源有限公司
欧洲雄韬电源有限公司注册地在比利时，根据比利时税收法规，该公司企业所得税率为33.00%，于每个财务年度终了，根据应纳税所得额计提并扣除4,700.00欧元后的差额缴纳。
（6）美国雄韬电源有限公司
美国雄韬电源有限公司注册地在美国德克萨斯州，根据美国联邦和州税收法规分别规定，该公司联邦企业所得税为累进税率(应纳税额<=50,000.00美元为15.00%；应纳税额在50,001.00-75,000.00美元之间为25.00%；应纳税额在75,001.00-10,000,000.00美元之间为34.00%；应纳税额>10,000,000.00美元为35.00%)，州企业所得税率为4.50%，于每个财务年度终了，根据应纳税所得额计提缴纳。
（7）澳大利亚雄韬电源有限公司
澳大利亚雄韬电源有限公司注册地在悉尼，根据悉尼税收法规，该公司企业所得税率为30.00%，于每个财务年度终了，根据应纳税所得额计提并缴纳。
（8）新加坡雄韬电源有限公司
新加坡雄韬电源有限公司注册地在新加坡，根据新加坡税收法规，该公司企业所得税税率为17.00%，新加坡采用阶梯税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2015年12月31日，“期末”系指2016年6月30日，“本期数”系指2016年1-6月，“上年同期数”系指2015年1-6月，货币单位为人民币元。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 420,588.83 1,516,663.65银行存款 219,943,689.11 372,429,953.70其他货币资金 85,861,991.46 83,450,422.43合计 306,226,269.40 457,397,039.78其中：存放在境外的款项总额 129,101,298.98 91,116,317.22期末其他货币资金中，保函保证金8,387,557.68元；银行贷款保证金61,474,433.78元；银行承兑汇票保证金16,000,000.00元。
（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融资产 1,654,374.47其中：衍生金融资产 1,654,374.47合计 1,654,374.47（三）应收票据
1．应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 46,817,796.24 32,190,346.87商业承兑汇票 1,121,829.19 3,784,265.58合计 47,939,625.43 35,974,612.452．期末公司无已质押的应收票据。
3．期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 240,380,228.98
商业承兑汇票 1,451,783.16
合计 241,832,012.14
4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（四）应收账款
1．应收账款分类披露
（1）组合明细情况
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
758,767,502.26 100.00 41,318,307.85 5.45 717,449,194.41
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 758,767,502.26 100.00 41,318,307.85 5.45 717,449,194.41
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
741,650,609.30 100.00 41,400,534.97 5.58 700,250,074.33
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 9,980.00 9,980.00 100.00
款
合计 741,660,589.30 100.00 41,410,514.97 5.58 700,250,074.33
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 712,491,891.99 21,374,756.80 3.00
1至2年 20,499,612.67 2,049,961.27 10.00
2至3年 5,745,817.74 1,149,163.55 20.00
3至4年 2,544,815.17 763,444.55 30.00
4至5年 3,008,766.03 1,504,383.02 50.00
5年以上 14,476,598.66 14,476,598.66 100.00
合计 758,767,502.26 41,318,307.85 5.45
确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
2．本期计提坏账准备金额-82,227.12元，本期核销坏账准备金额9,980.00元。
3．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款
款项
期末余额合 坏账准备
单位名称 的性 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额
质
(%)
中科恒源科技股份有限公司 货款 141,257,946.271年以内 18.62 4,237,738.39global集团 货款 91,167,452.731年以内 12.02 2,735,023.58广东易事特电源股份有限公司 货款 33,704,119.681年以内 4.44 1,011,123.59荷贝克电源系统（武汉）有限公司货款 19,292,149.101年以内 2.54 578,764.47 UNICOBA IND. DE
COMP.ELETRONICOS E货款 18,903,879.181年以内 2.49 567,116.38 INFORMATICA LTDA
合计 304,325,546.96 40.11 9,129,766.41（五）预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 110,460,182.57 99.06 68,094,079.72 97.271至2年 399,716.08 0.36 1,138,418.66 1.632至3年 314,179.19 0.28 383,526.17 0.543至4年 317,394.86 0.28 368,377.10 0.534至5年 22,135.00 0.02 22,135.00 0.035年以上 550.00 550.00
合计 111,514,157.70 100.00 70,007,086.65 100.002．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项余额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例（%）
郴州市金贵银业股份有限公司 非关联方 62,333,444.79 1年以内 55.90
Glencore internation AG 非关联方 6,102,047.08 1年以内 5.47
天意科技（深圳）有限公司 非关联方 3,278,460.08 1年以内 2.94
招商证券股份有限公司 非关联方 2,500,000.00 1年以内 2.24
占预付款项余额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例（%）
CTy CP IDICO - Do Thi 非关联方 2,202,957.92 1年以内 1.98
合计 76,416,909.87 68.53
（六）应收利息
项目 期末余额 期初余额
银行贷款保证金利息 2,103,748.90 1,156,876.55合计 2,103,748.90 1,156,876.55（七）其他应收款
1．其他应收款分类披露
（1）组合明细情况
期末余额
类别
账面余额 坏账准备
账面
计提比例
金额 比例(%) 金额
价值
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
14,030,200.66 100.00 4,020,250.04 28.65 10,009,950.62
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计
14,030,200.66 100.00 4,020,250.04 28.65 10,009,950.62
（续上表）
期初余额
类别
账面余额 坏账准备
账面
计提比例
金额 比例(%) 金额
价值
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
21,568,590.72 100.00 4,414,793.33 20.47 17,153,797.39
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
期初余额
类别
账面余额 坏账准备
账面
计提比例
金额 比例(%) 金额
价值
(%)
合计
21,568,590.72 100.00 4,414,793.33 20.47 17,153,797.39
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 5,066,821.53 152,004.64 3.00
1至2年 5,551,291.02 555,129.11 10.00
2至3年 61,880.94 12,376.19 20.00
3至4年 70,667.24 21,200.17 30.00
5年以上 3,279,539.93 3,279,539.93 100.00
合计 14,030,200.66 4,020,250.04 28.65
确定该组合依据的说明：相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。
2．本期计提坏账准备金额-394,543.29元，本期无收回或转回的坏账准备。
3．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 1,464,254.69 1,604,088.15
保证金及押金 8,636,802.88 6,711,765.83
应收暂付及其他 3,929,143.09 13,252,736.74
合计 14,030,200.66 21,568,590.72
4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款项的性 款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 合计数的比 期末余额
例(%)
中科恒源科技股份有限公司 保证金 5,000,000.00 1-2年 35.64 500,000.00深圳市大鹏经济发展有限公司 押金 1,729,539.93 5年以上 12.33 1,729,539.93应收暂付
天意科技（深圳）有限公司 1,566,374.92 1年以内 11.16 46,991.25款
深圳市总商会 保证金 900,000.00 5年以上 6.41 900,000.00深圳市山水源投资有限公司 保证金 400,000.00 5年以上 2.85 400,000.00合计 9,595,914.85 68.39 3,576,531.18第40页共81页
（八）存货
1．存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 103,554,519.87 850,311.98 102,704,207.89在产品 107,362,747.57 1,061,924.44 106,300,823.13库存商品 208,168,524.65 1,567,150.88 206,601,373.77周转材料 48,577.16 48,577.16合计 419,134,369.25 3,479,387.30 415,654,981.95（续上表）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 93,347,110.87 829,845.11 92,517,265.76在产品 102,326,372.88 1,053,773.17 101,272,599.71库存商品 151,298,834.77 2,949,278.72 148,349,556.05周转材料 77,332.90 77,332.90合计 347,049,651.42 4,832,897.00 342,216,754.422．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 829,845.11 244,522.79 224,055.92 850,311.98
在产品 1,053,773.17 8,151.27 1,061,924.44
库存商品 2,949,278.72 56,530.50 1,438,658.34 1,567,150.88
合计 4,832,897.00 309,204.56 1,662,714.26 3,479,387.30
（九）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
财产保险费 1,440,114.07 1,875,792.11增值税 17,940,002.24 8,524,740.72营业税 2,324.94 9,120.00所得税 1,186,648.54 1,540,131.39城市维护建设税 7,698.03第41页共81页
地方教育费附加 10,488.44个人所得税 347.80合计 20,569,089.79 11,968,318.49（十）可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备账面价值
可供出售权益工具：
按成本计量 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.002．期末可供出售金融资产情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本 2,000,000.00 2,000,000.003．期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资
单位
期初 本期增加 本期减少 期末
深圳市深商控股集团股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
（续上表）
在被投
减值准备
被投资 资单位
本期现金红利
单位 本期 本期 持股比
期初 期末
增加 减少 例(%)
深圳市深商控股集团股份有限公司 0.1957
合计 /
（十一）长期股权投资
本期增减变动
期初
被投资单位 其他综 宣告发放计提
余额 减少权益法下确认 其他权 其
追加投资 合收益 现金股利减值
投资的投资损益 益变动 他
调整 或利润准备
联营企业
江山宝源国际融
237,795,552.90 9,585,871.37
本期增减变动
期初
被投资单位 其他综 宣告发放计提
余额 减少权益法下确认 其他权 其
追加投资 合收益 现金股利减值
投资的投资损益 益变动 他
调整 或利润准备
资租赁有限公司
北京氢璞创能科
25,000,000.00 -247,636.45
技有限公司
小计 237,795,552.90 25,000,000.00 9,338,234.92
合营企业
深圳市普禄科智
能检测设备有限 20,500,000.00 -408,781.31
公司
深圳蓝锂科技有
5,000,000.00 200.96
限公司
小计 25,500,000.00 -408,580.35
合计 237,795,552.90 50,500,000.00 8,929,654.57
（续上表）
被投资单位 期末余额 减值准备期末余额
联营企业
江山宝源国际融资租赁有限公司 247,381,424.27
北京氢璞创能科技有限公司 24,752,363.55
小计 272,133,787.82
合营企业
深圳市普禄科智能检测设备有限公司 20,091,218.69
深圳蓝锂科技有限公司 5,000,200.96
小计 25,091,419.65
合计 297,225,207.47
（十二）固定资产
1．固定资产分类
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
3.本期减少金额 6,356,515.85 257,416.15 789,979.97 7,403,911.97（1）处置或报废 6,356,515.85 257,416.15 789,979.97 7,403,911.974.期末余额 165,633,533.48 262,417,345.89 7,740,541.69 36,608,660.63 472,400,081.69二、累计折旧
1.期初余额 59,555,253.61 139,889,987.64 5,451,337.47 12,265,503.78 217,162,082.502.本期增加金额 3,949,529.59 12,080,597.14 274,832.98 1,756,580.24 18,061,539.95（1）计提 3,949,529.59 12,080,597.14 274,832.98 1,756,580.24 18,061,539.953.本期减少金额 5,682,158.77 231,095.75 715,324.12 6,628,578.64（1）处置或报废 5,682,158.77 231,095.75 715,324.12 6,628,578.644.期末余额 63,504,783.20 146,288,426.01 5,495,074.70 13,306,759.90 228,595,043.81三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 102,128,750.28 116,128,919.88 2,245,466.99 23,301,900.73 243,805,037.882.期初账面价值 105,816,179.87 109,830,376.50 1,827,057.24 14,258,044.91 231,731,658.522．未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
湖北二期厂房 12,324,376.40 申报办理中
（十三）在建工程
1．在建工程余额
期末余额 期初余额
项目
减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
雄韬科技园生产
53,039,139.35 53,039,139.35 37,777,633.18 37,777,633.18设备配套工程
湖北雄韬生产设
26,689,625.40 26,689,625.40 13,978,416.79 13,978,416.79备配套工程
雄韬实业生产设
182,051.28 182,051.28 165,373.08 165,373.08备配套工程
雄韬锂电生产设
5,530,370.82 5,530,370.82 3,110,690.87 3,110,690.87备配套工程
期末余额 期初余额
项目
减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
越南雄韬生产设
25,900,080.84 25,900,080.84 21,019,884.53 21,019,884.53备配套工程
合计 111,341,267.69 111,341,267.69 76,051,998.45 76,051,998.452．重要在建工程项目本期变动情况
工程累计本期其
本期增加金本期转入固 投入项目名称 预算数 期初余额 他减少 期末余额
额 定资产金额 占预金额
算比例(%)雄韬科技园生
产设备配套工 80,000,000.00 37,777,633.18 30,651,867.60 15,390,361.43 53,039,139.35 85.54程
湖北雄韬生产
35,000,000.00 13,978,416.79 13,858,601.78 1,147,393.17 26,689,625.40 79.53设备配套工程
雄韬实业生产
2,000,000.00 165,373.08 16,678.20 182,051.28 9.10设备配套工程
雄韬锂电生产
27,000,000.00 3,110,690.87 2,986,567.14 566,887.19 5,530,370.82 22.58设备配套工程
越南雄韬生产
108,680,000.00 21,019,884.53 4,880,196.31 25,900,080.84 23.83设备配套工程
合计 252,680,000.00 76,051,998.45 52,393,911.03 17,104,641.79 111,341,267.69 /（续上表）
利息资其中：本
工程 其中：本期利息本期利息资
项目名称 本化累年利息资 资金来源
进度 资本化金额本化率(%)
计金额本化金额
雄韬科技园生产设备配套工程 85.54 自有资金
自有资金&湖北雄韬生产设备配套工程 79.53
募集资金
雄韬实业生产设备配套工程 9.10 自有资金
雄韬锂电生产设备配套工程 22.58 自有资金
自有资金&越南雄韬生产设备配套工程 23.83
募集资金
合计 / / /
（十四）无形资产
1．无形资产分类
项目 土地使用权 专利权 其他 合计
一、账面原值
项目 土地使用权 专利权 其他 合计
2.本期增加金额 174,668.64 923.34 175,591.983.本期减少金额
4.期末余额 46,441,944.69 1,162,072.36 5,977,886.55 53,581,903.60二、累计摊销
1.期初余额 8,094,444.76 1,162,072.36 5,199,461.97 14,455,979.092.本期增加金额 220,061.37 260,286.91 480,348.283.本期减少金额
4.期末余额 8,314,506.13 1,162,072.36 5,459,748.88 14,936,327.37三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 38,127,438.56 518,137.67 38,645,576.232.期初账面价值 38,172,831.29 777,501.24 38,950,332.53本期摊销480,348.28元。
2．未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
湖北雄韬工业园工业用地 10,095,709.55 资料未提供完整
（十五）商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
厦门华盈动力新科技有限公司 808,613.11 808,613.11合计 808,613.11 808,613.11（十六）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具及配件 2,126,793.00 6,332,846.49 337,173.81 8,122,465.68合计 2,126,793.00 6,332,846.49 337,173.81 8,122,465.68第46页共81页
（十七）递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 35,552,754.77 5,482,509.76 36,338,751.51 5,708,155.20内部交易未实现利润 9,626,306.11 1,658,457.81 8,931,305.92 1,979,633.51累计折旧暂时性差异 2,316,418.27 347,462.74 3,140,714.83 785,178.71待转损益的递延收益 57,830,595.94 9,099,015.65 58,906,633.40 8,843,375.01合计 105,326,075.09 16,587,445.96 107,317,405.66 17,316,342.432．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
11,611,299.07 2,902,824.78 11,853,624.20 2,963,406.06资产评估增值
合计 11,611,299.07 2,902,824.78 11,853,624.20 2,963,406.063．未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 7,602,579.43 8,714,697.49可抵扣亏损 24,094,864.59 30,398,463.89合计 31,697,444.02 39,113,161.38（十八）短期借款
1．明细情况
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 25,607,475.82 32,593,530.86担保借款 54,324,294.97 48,410,703.66信用借款 512,760,827.81 492,983,791.57合计 592,692,598.60 573,988,026.092．其他说明
湖北雄韬电源科技有限公司银行短期借款人民币30,500,000.00元、深圳雄韬实业有限公司银行短期借款人民币22,700,950.00元，系由本公司提供全额担保及湖北雄韬电源科技有限公司和深圳雄韬实业有限公司互相担保。深圳市雄韬锂电有限公司银行短期借款人民币 7,418,618.75元、雄韬电源科技(越南)有限公第47页共81页
司银行短期借款美元 2,132,533.94元系本公司提供全额担保。本公司银行短期借款人民币 430,000,000.00元系由湖北雄韬电源科技有限公司、深圳雄韬实业有限公司提供担保。
（十九）应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 160,000,000.00 106,000,000.00信用证 26,240,669.46 14,563,716.60合计 186,240,669.46 120,563,716.60（二十）应付账款
1．应付账款列示
账龄 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 180,566,995.83 161,409,146.481至2年 800,390.19 2,227,300.302至3年 759,159.23 785,948.393年以上 3,498,083.68 3,516,209.47合计 185,624,628.93 167,938,604.64 2.账龄超过1年的应付账款：
截止2016年06月30日，本公司账龄超过1年以上应付账款5,057,633.10元，占应付账款总额的2.72%，主要系依合同规定暂扣的质保金及供应商不能如期开具销售发票难以与本公司进行正常结算所致。
（二十一）预收款项
1．预收账款项列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 23,301,254.74 20,052,527.111年以上 30,600.00 171,594.61合计 23,331,854.74 20,224,121.722．账龄超过1年的预收账款：
超过一年以上的预收账款30,600.00元，占预收账款总额的0.13%，均系公司预收客户购货定金。
（二十二）应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 23,086,859.89 114,816,675.46 117,800,052.71 20,103,482.64二、离职后福利-设定提存计划 1,573,385.18 7,636,877.66 8,157,333.74 1,052,929.10三、离退福利 630,525.30 630,525.30
合计 24,660,245.07 123,084,078.42 126,587,911.75 21,156,411.742．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 22,000,984.59 104,879,378.94 108,444,346.44 18,436,017.09二、职工福利费 3,511,802.37 3,511,802.37
三、社会保险费 528,124.16 3,202,829.45 3,024,318.29 706,635.32其中：医疗保险费 427,032.19 2,653,659.18 2,482,080.52 598,610.85工伤保险费 63,282.54 272,831.71 265,672.12 70,442.13生育保险费 37,809.43 267,850.56 268,077.65 37,582.34其他保险 8,488.00 8,488.00
四、住房公积金 275,403.13 2,109,497.90 2,223,522.65 161,378.38五、工会经费和职工教育经费 282,348.01 1,113,166.80 596,062.96 799,451.85合计 23,086,859.89 114,816,675.46 117,800,052.71 20,103,482.643．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、基本养老保险 1,497,253.99 7,232,001.84 7,745,485.07 983,770.76二、失业保险费 76,131.19 404,875.82 411,848.67 69,158.34合计 1,573,385.18 7,636,877.66 8,157,333.74 1,052,929.10（二十三）应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,842,529.61 12,212,329.17企业所得税 2,453,864.16 13,631,136.21城市维护建设税 633,179.31 1,282,681.59房产税 165,320.37 165,320.37个人所得税 560,756.64 616,063.37第49页共81页
项目 期末余额 期初余额
教育费附加 277,162.14 576,810.63地方教育附加 203,082.76 364,613.97消费税 2,874,301.59
印花税 125,756.46 106,855.87其他税费 204.24 3,187.90合计 12,136,157.28 28,958,999.08（二十四）应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 286,578.84 283,946.07合计 286,578.84 283,946.07（二十五）其他应付款
1．按账龄列示其他应付款
账龄 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 7,461,671.71 7,587,386.231至2年 1,123,358.38 1,721,862.052至3年 25,242.05 25,242.053年以上 1,259,345.38 1,259,345.38合计 9,869,617.52 10,593,835.712．按款项性质列示其他应付款
账龄 期末余额 期初余额
报销尚未支付款项 263,131.32 216,733.57保证金及押金 3,772,544.78 4,392,004.87应付暂收款及其他 5,833,941.42 5,985,097.27合计 9,869,617.52 10,593,835.71 3.账龄超过1年的其他应付款：
截止 2016年 06月 30日，本公司账龄超过 1年以上其他应付款 2,407,945.81元，占应付账款总额的24.40%，主要系依合同规定暂扣的保证金及押金所致。
（二十六）其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
水费 213,192.32 140,784.39电费 4,126,043.18 3,845,659.87物业管理费 35,598.00 35,598.00预提运费等销售费用 4,469,075.19 5,138,020.58预提差旅费等管理费用 1,029,571.96 1,029,571.96合计 9,873,480.65 10,189,634.80（二十七）递延收益
1．明细项目
项目/类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 58,906,633.40 5,487,750.00 3,063,787.46 61,330,595.94 政府补助项目
合计 58,906,633.40 5,487,750.00 3,063,787.46 61,330,595.94
2．涉及政府补助的项目
本期计入营
本期新增 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额
补助金额 与收益相关
额
1)企业技术中心建设
2,400,000.00 300,000.00 2,100,000.00与资产相关
资助资金
2)粤港关键领域重点
1,600,000.00 200,000.00 1,400,000.00与资产相关
突破项目
3)磷酸铁锂离子动力
600,000.00 600,000.00 与资产相关
电池产业化项目
4)新能源锂离子动力
5,000,000.00 5,000,000.00与资产相关
电池
5)重金属污染综合防
1,575,000.00 350,000.00 1,225,000.00与资产相关
治项目
6)深圳市战略性新兴
3,500,000.00 3,500,000.00与资产相关
产业发展专项资金
7)高性能动力混合电
2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关
池研发项目
8)循环经济与节能减
1,750,000.07 349,999.98 1,400,000.09与资产相关
排专项资金
9)太阳能、风能储能系
5,000,000.00 5,000,000.00与资产相关
统胶体电池产业化
10)深圳磷酸铁锂动力
5,000,000.00 5,000,000.00与资产相关
电池工程实验室
11)雄韬电源节水改造
422,833.33 58,999.98 363,833.35与资产相关
项目
12)新能源汽车启停系
统专用启停电池产业 5,000,000.00 5,000,000.00与资产相关
化项目
13)动力电池的层状富
1,800,000.00 1,800,000.00与资产相关
锂正极材料提升专项
14)电机改造与工艺系
2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关
统优化节能项目
15)2015大鹏新区产业
1,750,000.00 1,750,000.00与资产相关
扶持项目
16)大鹏新区循环经济
1,050,000.00 1,050,000.00与资产相关
与节能减排专项资金
17)2014年新区产业扶
725,000.00 725,000.00与资产相关
持项目
18)磷酸铁锂动力电池
产业化项目（贷款贴 2,260,000.00 2,260,000.00与资产相关
息）
19)收到深圳市财政库
4,800,000.00 4,800,000.00与资产相关
款-其他节能环保
20)2015年高风险污染
物削减行动计划奖励 6,175,000.00 650,000.00 5,525,000.00与资产相关
项目
21)连铸连轴极板生产
3,640,000.00 390,000.00 3,250,000.00与资产相关
改造升级项目
22)天然气改造项目 858,800.00 90,400.00 768,400.00与资产相关
23）电机系统节能及硫
酸雾铅尘治理改造项 1,250,000.00 62,500.00 1,187,500.00与资产相关
目
24）新兴产业和未来产
4,000,000.00 4,000,000.00与资产相关
业发展专项资金
25）循环经济与节能减
237,750.00 11,887.50 225,862.50与资产相关
排专项资金
合计 58,906,633.40 5,487,750.00 3,063,787.46 61,330,595.94
1）根据深贸工技术发（2004）38号文件，2004年9月本公司收到深圳市财政局下拨的企业技术中心建设资助资金3,000,000.00元。
2）根据深科信（2005）400号文件，2005年12月本公司收到深圳市财政局下拨的粤港关键领域重点突破项目专项资金2,000,000.00元。
3）根据深发改[2007]2219号文件，2008年1月本公司收到深圳市财政局磷酸铁锂锂离子动力电池产业化项目资金1,500,000,00元；2009年1月收到深圳市财政局磷酸铁锂锂离子动力电池产业化项目资金3,500,000.00元；2010年5月收到深圳市财政局磷酸铁锂锂离子动力电池产业化项目进度资金4,000,000.00元。
4)根据深发改[2011]664号，2011年8月本公司收到深圳市财政委员会下拨的新能源锂离子动力电池项目资金5,000,000.00元。
5)根据鄂财建发[2012]15号文件，2012年3月和6月本公司分别收到京山县财政局下拨的重金属污染综合防治项目资金2,000,000.00元、1,500,000.00元。
6)根据深发改[2012]707号,2012年7月本公司收到深圳市财政委员会(深圳市战略性新兴产业发展专项资金2012年第一批扶持计划-磷酸铁锂)项目资金2,000,000.00元；根据深发改（2014）1677号，2015年1月30日收到深圳市财政委员会拨付深圳市战略性新兴产业发展专项资金-结构大容量管式（环形）动力电池技术开发项目1,500,000.00元。
7)根据深发改[2012]1065号,2012年11月收到深圳市财政委员(2012年市战略性新兴产业专项资金技术研究开发计划高性能动力混合电池研发)高性能动力混合电池研发项目资金2,000,000.00元。
8)根据深财建[2012]80号，2013年6月18日收到深圳市财政委员会(2012年市循环经济与节能减排)专项资金3,500,000.00元。
9)根据深发改[2013]1061号,2013年12月收到深圳市财政委员会(太阳能、风能储能系统胶体电池产业化)项目资金5,000,000.00元。
10)根据深发改[2013]1061号,2013年12月收到深圳市财政委员会(深圳磷酸铁锂动力电池工程实验室)项目资金5,000,000.00元。
11)根据深发改[2014]211号，2014年7月收到深圳市发展和改革委员会(节水改造)项目资金590,000.00元。
12)根据深发改[2014]555号，2014年7月收到深圳市发展改革委、深圳市经贸信息委、深圳市科技创新委、深圳市财政委联合发文(深圳市战略性新兴产业发展专项资金2014年第一批扶持计划)项目资金5,000,000.00元。
13)根据深发改[2014]939号，2014年8月收到深圳市经济贸易和信息化委员会(深圳市战略性新兴产业发展专项资金2014年第二批扶持计划)项目资金1,800,000.00元。
14)根据发改办环资[2014]1236号，2014年11月收到国家发展和改革委员会电机改造与工艺系统优化节能项目资金2,000,000.00元。
15)根据深鹏经服（2014）234号，2015年1月29日收到深圳市大鹏新区经济服务局2014年新区产业扶持项目资金2,500,000.00元。
16)根据深鹏发财（2015）84号；2015年3月27日收到深圳市大鹏新区发展和财政局扶持资金550,000.00元。
17)根据深鹏经服(2014)234号，2015年1月29日收到深圳市大鹏新区经济服务局2014年新区产业扶持项目资金750,000.00元。
18)根据深发改(2015)1709号，2015年12月24日收到深圳市发展改革委员会磷酸铁锂动力电池产业化项目(贷款贴息)2,260,000.00元。
19)根据深发改(2015)1133号，2015年8月14日收到深圳市发展改革委员会关于申请雄韬电源节水改造项目4,800,000.00元。
20)根据深财建(2015)84号，2015年9月30日收到深圳市财政委员会2015年高风险污染物削减行动计划奖励项目6,500,000.00元。
21)根据深财建[2015]84号文件，2015年9月15日本公司收到了深圳市财政委员会下拨的财政部节能减排补助资金3,900,000.00元。
22)根据与委托的中介机构深圳市卓大卓强管理服务有限公司签订的咨询顾问协议，2015年10月10日收到了深圳市财政委员会下拨的天然气改造项目资金904,000.00元。
23)根据深发改[2016]374号、[2016]375号，2016年4月25日收到深圳市发展和改革委员会关于(雄韬电机系统节能及硫酸雾铅尘治理改造项目通过验收通知)项目资金1,250,000.00元。
24)根据深发改[2016]627号，2016年6月30日收到深圳市发展改革委、深圳市经贸信息委、深圳市科技创新委、深圳市财政委关于(深圳市战略性新兴产业和未来产业发展专项资金2016年第一批扶持计划)项目资金4,000,000.00元。
25)根据深鹏发财[2016]64-04号，2016年3月31日收到深圳市大鹏新区发展和财政局关于(大鹏新区循环经济与节能减排专项资金管理暂行办法)项目资金237,750.00元。
（二十八）股本
本次变动增减（+、一）
项目 期初余额 期末余额
发行 送 公积金 其
小计
新股 股 转股 他
股份
306,000,000.00 306,000,000.00
总数
（二十九）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、资本（股本）溢价 361,338,351.35 361,338,351.35二、其他资本公积 279,940.45 279,940.45合计 361,618,291.80 361,618,291.80（三十）其他综合收益
本期发生额
项目
期初余额 减：前期计入其他减：所 税后归属 期末余额本期所得税前 税后归属于母
综合收益当期转入得税费 于少数股
发生额 公司
损益 用 东
外币财务
报表折算 -2,574,153.84 7,364,251.23 7,364,251.23 4,790,097.39差额
合计 -2,574,153.84 7,364,251.23 7,364,251.23 4,790,097.39（三十一）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 34,155,116.18 34,155,116.18合计 34,155,116.18 34,155,116.18第54页共81页
（三十二）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
期初未分配利润 510,549,372.23 413,633,601.69加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,922,289.16 132,449,744.15减：提取法定盈余公积 5,613,973.61应付普通股股利 45,900,000.00 29,920,000.00期末未分配利润 521,571,661.39 510,549,372.23根据2016年4月20日2015年年度股东大会决议，本公司以现有总股本306,000,000股为基数，向全体股东每10股派息1.50元（含税），此部分股息已于2016年5月27日前支付完成。
（三十三）营业收入、营业成本
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,054,950,085.40 897,576,950.22 1,027,286,195.40 873,687,320.36其他业务 118,900,858.14 114,169,064.95 213,216.00
合计 1,173,850,943.54 1,011,746,015.17 1,027,499,411.40 873,687,320.36（三十四）营业税金及附加
项目 本期数 上年同期数
营业税 66,736.94 109,476.60城市维护建设税 1,871,964.25 1,475,456.84教育费附加 880,492.62 673,990.37地方教育费附加 576,678.23 465,731.95消费税 15,362,102.83
河道建设费 2,532.25 2,075.96合计 18,760,507.12 2,726,731.72（三十五）销售费用
项目 本期数 上年同期数
职工薪酬 7,914,306.05 6,969,230.07第55页共81页
项目 本期数 上年同期数
折旧 102,003.51 55,033.45认证费 306,348.33 216,170.79办公费 213,217.41 185,620.93车辆使用费 356,174.52 301,459.97业务招待费 621,250.75 804,085.56差旅费 1,424,538.32 1,215,710.91邮电通讯费 369,305.53 269,629.20广告宣传费 1,969,680.37 681,342.74运输装卸费 22,248,864.02 23,029,037.27其他 6,209,209.96 2,454,315.92合计 41,734,898.77 36,181,636.81（三十六）管理费用
项目 本期数 上年同期数
职工薪酬 19,846,799.84 18,951,404.83物料消耗 147,323.14 276,374.40折旧摊销 3,263,019.46 4,474,915.73修理费 108,897.34 621,074.71研究开发费 14,962,514.24 8,986,398.06办公费邮电通信费 1,040,810.20 1,321,813.16房租水电费 1,219,305.65 1,422,344.99车辆使用费 707,675.73 686,604.51业务招待费 1,672,826.36 1,977,335.27差旅费 1,381,405.59 616,278.44审计及评估咨询费 543,827.96 4,616,088.32税金 1,644,806.78 1,613,788.88其他 1,796,385.64 1,829,601.38合计 48,335,597.93 47,394,022.68（三十七）财务费用
项目 本期数 上年同期数
项目 本期数 上年同期数
利息支出 14,104,203.95 12,206,601.05减：利息收入 2,451,132.70 1,953,849.32汇兑损失 -8,886,723.25 812,521.15金融机构手续费 1,639,746.05 1,569,873.25合计 4,406,094.05 12,635,146.13（三十八）资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
一、坏账损失 -476,770.41 3,264,648.76二、存货跌价损失 309,204.56 3,033,944.71合计 -167,565.85 6,298,593.47（三十九）投资收益
项目 本期数 上年同期数
按权益法核算的长期投资收益 8,929,654.57
以公允价值计量且其变动计入当期损
425,240.30 18,482.91益的金融资产在持有期间的投资收益
理财收益 1,187,000.09 5,797,118.62合计 10,541,894.96 5,815,601.53（四十）营业外收入
1．营业外收入明细情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额政府补助 7,476,554.46 2,099,999.98 7,476,554.46即征即退增值税 705,982.63
罚款收入 27,639.20 1,450.00 27,639.20赔偿收入 144,771.93 144,771.93其他 32,090.80 3,462.75 32,090.80合计 7,681,056.39 2,810,895.36 7,681,056.392．计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收益补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
磷酸铁锂产业化项目政府补助 350,000.00 900,000.00 与资产相关
重金属污染综合防治项目 390,000.00 350,000.00 与资产相关
循环经济与节能减排专项资金 90,400.00 349,999.98 与资产相关
连铸连轧极板生产改造升级项目 11,887.50 与资产相关
天然气改造项目 62,500.00 与资产相关
天然气改造&铅尘治理改造项目 600,000.00 与资产相关
企业技术中心建设资助资金 349,999.98 300,000.00 与资产相关
粤港关键领域重点突破项目 58,999.98 200,000.00 与资产相关
节水改造项目 650,000.00 与资产相关
高风险污染物削减行动计划奖励项目 300,000.00 与资产相关
电机系统节能及硫酸雾铅尘治理改造项目
200,000.00 与资产相关
资金
大鹏新区社会建设局培训补贴 13,400.00 与收益相关
深圳市短期出口信用保险保费资助 409,492.00 与收益相关
深圳市特色工业园项目资助 2,495,200.00 与收益相关
大鹏新区产业发展专项资金（贷款贴息） 300,000.00 与收益相关
大鹏新区产业发展专项资金（工信部科技
997,600.00 与收益相关
配套项目扶持）
专利资助补贴 6,000.00 与收益相关
深圳市短期出口信用保险保费资助 184,575.00 与收益相关
大鹏新区社会建设局培训补贴 6,500.00 与收益相关
合计 7,476,554.46 2,099,999.98
（四十一）营业外支出
项目 本期数 上年同期数 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 340,819.42 572,902.45 340,819.42其中：固定资产处置损失 340,819.42 572,902.45 340,819.42捐赠支出 278,000.00 369,005.00 278,000.00违约金支出 4,898.16 205,129.84 4,898.16合计 623,717.58 1,147,037.29 623,717.58第58页共81页
（四十二）所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 8,162,408.67 9,550,452.15递延所得税费用 668,315.18 -1,099,096.23合计 8,830,723.85 8,451,355.922．会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期数 上年同期数利润总额 66,634,630.12 53,905,566.13按法定/适用税率计算的所得税费用 10,056,674.92 8,254,834.59子公司适用不同税率的影响 -181,382.10 1,313,822.61调整以前期间所得税的影响 36,286.73 1,677,613.02非应税收入的影响 -1,525,380.71 -3,448,786.79研发费用加计扣除 -1,122,490.80 -581,355.26不可抵扣的成本、费用和损失的影响 502,876.35 482,779.04使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 18,123.66 -798,380.83本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 971,015.80 1,475,829.54损的影响
其他 75,000.00 75,000.00所得税费用 8,830,723.85 8,451,355.92（四十三）现金流量表项目
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
利息收入 1,504,260.35 927,860.77政府补贴等营业外收入 4,412,767.00 4,912.75收现往来款净额 7,004,456.01 3,185,099.96合计 12,921,483.36 4,117,873.482．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
付现销售费用 33,717,665.87 29,157,373.29付现管理费用 15,390,475.97 16,971,096.00第59页共81页
金融机构手续费 1,639,746.05 1,569,873.25滞纳金等营业外支出 282,898.16 574,134.84付现往来款净额 1,254,723.50 6,838,055.44合计 52,285,509.55 55,110,532.823．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
收到与资产相关的政府补贴 5,487,750.00 4,550,000.00受限的其他货币资金 1,654,374.47
合计 7,142,124.47 4,550,000.004．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
理财产品 100,000,000.00合计 100,000,000.005．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
受限的其他货币资金 2,411,569.03
合计 2,411,569.03
（四十四）现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 57,803,906.27 47,604,063.91加：资产减值准备 -167,565.85 6,298,593.47固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,061,539.95 18,457,918.41无形资产摊销 480,348.28 939,480.33长期待摊费用摊销 337,173.81 1,013,552.07处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
340,819.42 572,902.45列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
补充资料 本期数 上年同期数财务费用（收益以“－”号填列） 5,217,480.70 13,019,122.20投资损失（收益以“－”号填列） -10,541,894.96 -5,815,601.53递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 728,896.47 -1,038,514.95递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -60,581.28 -60,581.28存货的减少（增加以“－”号填列） -73,747,432.09 26,222,215.36经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -72,598,230.58 -198,404,475.70经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 55,699,685.59 146,841,038.40其他 -3,063,787.46 -2,099,999.98经营活动产生的现金流量净额 -21,509,641.73 53,549,713.162．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 220,364,277.94 221,152,678.88减：现金的期初余额 373,946,617.35 511,507,387.24加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -153,582,339.41 -290,354,708.36 2.本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 13,282.52其中：重庆加把劲电源科技有限公司 13,282.52减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：重庆加把劲电源科技有限公司
处置子公司收到的现金净额 13,282.523．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 220,364,277.94 221,152,678.88其中：库存现金 420,588.83 582,047.92可随时用于支付的银行存款 219,943,689.11 220,570,630.96可随时用于支付的其他货币资金
项目 期末余额 期初余额
二、期末现金及现金等价物余额 220,364,277.94 221,152,678.88其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金
等价物
（四十五）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 85,861,991.46 保证金
固定资产 54,267,421.30 抵押借款
无形资产 15,265,627.46 抵押借款
合计 155,395,040.22 /（四十六）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 10,155,341.12 6.6312 67,342,098.03欧元 929,366.71 7.3750 6,854,079.49港币 3,638.35 0.8547 3,109.70澳元 197,417.22 4.9452 976,267.64新加坡币 4,454.00 4.9239 21,931.05越南盾 240,055,769,311.37 0.000297697 71,463,886.17合计 146,661,372.08应收账款
其中：美元 59,803,391.19 6.6312 396,568,247.66欧元 680,857.58 7.3750 5,021,324.65港币 1,670,153.16 0.8547 1,427,479.91澳元 326,071.26 4.9452 1,612,487.59越南盾 127,045,247,019.19 0.000297697 37,820,990.92合计 442,450,530.73短期借款
其中：美元 10,567,171.83 6.6312 70,073,029.84合计 70,073,029.84应付账款
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额其中：美元 6,840,265.74 6.6312 45,359,170.18欧元 216,242.12 7.3750 1,594,785.64合计 10,155,341.12 46,953,955.82雄韬电源科技(越南)有限公司，主要经营地在越南，记账本位币为越南政府统一发行的货币越南盾。
香港雄韬电源有限公司，主要经营地在香港，记账本位币为企业根据公司业务主要结算货币确定的美元，当地政府规定记账本位币由企业自行选择，选定后不得随意变更。
欧洲雄韬电源有限公司，主要经营地在比利时，记账本位币为欧洲联盟统一货币欧元。
美国雄韬电源有限公司，主要经营地在美国，记账本位币为美国联邦储备银行统一发行的货币美元。
澳大利亚雄韬电源有限公司，主要经营地在澳大利亚，记账本位币为澳大利亚政府统一发行的货币澳元。
新加坡雄韬电源有限公司，主要经营地在新加坡，记账本位币为新加坡政府统一发行的货币新加坡元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
1.合并范围减少
期初至处置日
公司名称
股权处置方式股权处置时点 处置日净资产
净利润
重庆加把劲电源科技有限公司 清算子公司 2016/5/24 10,508,282.52 -1,738.89
2.其他说明
2016年5月24日，重庆加把劲电源科技有限公司取得了由重庆市工商管理局大足区分局审核的《准予注销登记通知书》。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
子公司 主要经营 取得注册地 业务性质
名称 地 方式直接 间接
深圳市雄韬锂电有限公司 深圳 深圳 制造业 100 设立深圳雄韬实业有限公司 深圳 深圳 制造业 67 设立第63页共81页
雄韬电源科技(越南)有限公司 越南 越南 制造业 100 设立香港雄韬电源有限公司 香港 香港 商贸业 100 设立深圳市雄瑞贸易有限公司 深圳 深圳 商贸业 100 设立欧洲雄韬电源有限公司 欧洲 比利时 商贸业 100 设立上海尤诺电源系统有限公司 上海 上海 商贸业 100 设立美国雄韬电源有限公司 美国 美国 商贸业 100 设立澳大利亚雄韬电源有限公司 澳洲 悉尼 商贸业 70 设立新加坡雄韬电源有限公司 新加坡 新加坡 商贸业 100 设立非同一控制下的湖北雄韬电源科技有限公司 湖北 湖北 制造业 100
企业合并非同一控制下的深圳市鹏远隔板有限公司 深圳 深圳 制造业 100
企业合并深圳市雄韬供应链有限公司 深圳 深圳 商贸业 100 设立非同一控制下的厦门华盈动力新科技有限公司 厦门 厦门 制造业 60
企业合并2．重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余子公司名称
比例(%) 股东的损益 分派的股利 额
深圳雄韬实业有限公司 33 1,122,953.11 15,782,999.283．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名
称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深圳雄韬
实业有限
229,147,069.63 9,151,942.39 238,299,012.02 186,227,478.96 4,244,262.50 190,471,741.46公司
（续上表）
期初余额
子公司名
称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳雄韬
实业有限
224,478,437.64 9,960,155.47 234,438,593.11 185,515,410.77 4,498,800.00 190,014,210.77
公司
（续上表）
子公司名称 本期数
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量
深圳雄韬实业有限公司 176,029,172.60 3,402,888.22 3,402,888.22 16,968,046.11
（续上表）
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量
深圳雄韬实业有限公司 199,423,290.33 -1,234,413.60 -1,234,413.60 48,856,469.05
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
主要
持股比例(%)
对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
经营地
直接 间接
投资的会计处理方法合营企业
深圳市普禄科智能检测设备
深圳 深圳 电池检测设备 35.04 权益法有限公司
深圳蓝锂科技有限公司 深圳 深圳 电子及电源产品 40.00 权益法联营企业
江山宝源国际融资租赁有限
深圳 深圳 融资租赁 45.00 权益法公司
燃料电池及新能
北京氢璞创能科技有限公司 北京 北京 21.74 权益法源
2.重要合营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项目
深圳市普禄科智
深圳蓝锂科技有
深圳市普禄科智
深圳蓝锂科技有限能检测设备有限 能检测设备有限
限公司 公司公司 公司
流动资产 19,283,018.34 5,110,602.40
其中：现金和现金等价物 587,712.87 5,062,594.40
非流动资产 2,566,755.62
资产合计 21,849,773.96 5,110,602.40
流动负债 9,189,679.68 50,100.00
非流动负债 200,000.00
负债合计 9,389,679.68 50,100.00
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 12,460,094.28 5,060,502.40
按持股比例计算的净资产份额 4,366,017.04 2,024,200.96
调整事项
商誉 15,725,201.65 2,976,000.00
内部交易未实现利润
其他
对合营企业权益投资的账面价值 20,091,218.69 5,000,200.96
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入 2,323,419.88
财务费用 103,256.21 -502.40
所得税费用
净利润 -1,166,613.33 -502.40
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,166,613.33 -502.40
本期收到的来自合营企业的股利
3.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项目
江山宝源国际融北京氢璞创能科技江山宝源国际融资北京氢璞创能科技资租赁有限公司 有限公司 租赁有限公司 有限公司流动资产 101,746,650.76 31,038,945.64 29,935,561.17
非流动资产 544,815,368.92 5,503,435.01 517,306,747.32
资产合计 646,562,019.68 36,542,380.65 547,242,308.49
流动负债 8,715,521.29 1,835,203.46 4,325,739.95
非流动负债 88,110,000.00 14,482,006.54
负债合计 96,825,521.29 1,835,203.46 18,807,746.49
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 549,736,498.39 34,707,177.19 528,434,562.00
按持股比例计算的净资产份额 247,381,424.27 7,545,340.32 237,795,552.90
调整事项
商誉 17,207,023.23
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 247,381,424.27 24,752,363.55 237,795,552.90
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 37,241,722.95 191,064.08
净利润 21,301,936.39 -1,139,082.11
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 21,301,936.39 -1,139,082.11
本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括银行存款、应收及应付款项、投资、借款等，详细情况已在相关附注内披露。
与这些金融工具相关的的风险主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控，确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）信用风险
公司信用风险主要来自于银行存款和应收款项。其中银行存款主要存放于实力雄厚、信誉度高的大中型商业银行，不存在重大信用风险。对于应收款项，公司制定了相关政策以控制信用风险敞口，公司基于对债务人的财务状况、信用记录、外部评级、从第三方获取担保的可能性等评估债务人的资信状况，并设置相应的欠款额度与信用期限。另外，公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，确保整体信用风险在可控的范围之内。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
于2016年6月30日，本公司以浮动利率计算的借款人民币430,000,000.00元,在其他变量保持不变的情况下，假定借款利率变动 50个基点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
(2)汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司面临的外汇风险主要来源于以美元、越南盾、欧元汇率变动导致应收款项的实际减少和汇兑损益增加的风险。公司积极采取增加结算货币种类、美元贷款、缩短销售回款期、销售价格与汇率联动机制等措施，以减少汇率波动给公司带来的不利影响。整个集团公司外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元 欧元 港币 澳元 新加坡币 越南盾 合计金融资产：
货币资金 67,342,098.03 6,854,079.49 3,109.70 976,267.64 21,931.05 71,463,886.17 146,661,372.08应收账款 396,568,247.66 5,021,324.65 1,427,479.91 1,612,487.59 37,820,990.92 442,450,530.73小计 463,910,345.69 11,875,404.14 1,430,589.61 2,588,755.23 21,931.05 109,284,877.09 589,111,902.81金融负债：
短期借款 70,073,029.84 70,073,029.84应付账款 45,359,170.18 1,594,785.64 46,953,955.82小计 115,432,200.02 1,594,785.64 117,026,985.66净额 348,478,145.67 10,280,618.50 1,430,589.61 2,588,755.23 21,931.05 109,284,877.09 472,084,917.15(续上表)
期末余额
项目
美元 欧元 港币 澳元 新加坡币 越南盾 合计金融资产：
货币资金 44,195,789.92 3,034,514.80 3,048.25 1,566,884.16 20,432.73 55,728,167.69 104,548,837.55应收账款 341,268,535.69 2,483,392.23 1,399,220.93 896,372.63 16,447,027.40 362,494,548.88小计 385,464,325.61 5,517,907.03 1,402,269.18 2,463,256.79 20,432.73 72,175,195.09 467,043,386.43金融负债：
短期借款 67,004,234.52 67,004,234.52应付账款 47,239,020.95 681,601.03 47,920,621.98小计 114,243,255.47 681,601.03 114,924,856.50净额 271,221,070.14 4,836,306.00 1,402,269.18 2,463,256.79 20,432.73 72,175,195.09 352,118,529.93于2016年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、越南盾、欧元升值或贬值2%，则公司将增加或减少营业利润 9,441,698.34元。管理层认为2%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(3)其他价格风险：本公司未持有其他上市公司的权益投资。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司第68页共81页
的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
年末余额
项目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 合计短期借款 592,692,598.60 592,692,598.60 592,692,598.60 592,692,598.60应付票据 186,240,669.46 186,240,669.46 186,240,669.46 186,240,669.46应付账款 185,624,628.93 185,624,628.93 185,624,628.93 185,624,628.93应付利息 286,578.84 286,578.84 286,578.84 286,578.84其他应付款 9,869,617.52 9,869,617.52 9,869,617.52 9,869,617.52合计 974,714,093.35 974,714,093.35 974,714,093.35 974,714,093.35(续上表)
年初余额
项目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 合计短期借款 573,988,026.09 573,988,026.09 573,988,026.09 573,988,026.09应付票据 120,563,716.60 120,563,716.60 120,563,716.60 120,563,716.60应付账款 167,938,604.64 167,938,604.64 167,938,604.64 167,938,604.64应付利息 283,946.07 283,946.07 283,946.07 283,946.07其他应付款 10,593,835.70 10,593,835.70 10,593,835.70 10,593,835.70合计 873,368,129.10 873,368,129.10 873,368,129.10 873,368,129.10九、关联方及关联交易
（一）本公司的控股股东情况
控股股东对本公司的 控股股东对本公司的控股股东名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)深圳市三瑞科技发
深圳 投资、贸易 5,200,000.00 41.48 41.48展有限公司
本企业控股股东情况的说明：深圳市三瑞科技发展有限公司系由张华农、徐可蓉共同出资设立，并于2015年06月10日领有深圳市工商行政管理局核发的注册号为440307105209651号企业法人营业执照。
本公司最终控制方：张华农
（二）本公司的子公司情况
详见附注七（一）在子公司中的权益
（三）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市恒润禾实业有限公司 本公司股东的亲属控制的公司
（四）关联方交易
1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数深圳市恒润禾实业有限公司 纸箱、端子、连接板 9,598,054.82 11,181,215.182．关键管理人员报酬
项目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,648,452.12 1,569,807.95（五）关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 深圳市恒润禾实业有限公司 9,448,233.56 11,128,295.89合计 9,448,233.56 11,128,295.89其他应付款 深圳市恒润禾实业有限公司 411,600.00 661,600.00合计 411,600.00 661,600.00十、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
1、根据生产经营的需要，本公司子公司香港雄韬电源有限公司向中国工商银行(亚洲)有限公司、南洋商业银行有限公司香港分行申请办理贷款，向花旗银行(香港)有限公司申请办理国际信用证，本公司约定开立保函银行开立以上述银行为受益人的融资性保函作为贷款和开立国际信用证的担保。
单位：万元
开立银行 受益银行 担保对象
花旗银行(中国)有限公司深圳分行 花旗银行(香港)有限公司 香港雄韬电源有限公司
花旗银行(中国)有限公司深圳分行 花旗银行(香港)有限公司 香港雄韬电源有限公司
花旗银行(中国)有限公司深圳分行 花旗银行(香港)有限公司 香港雄韬电源有限公司
花旗银行(中国)有限公司深圳分行 花旗银行(香港)有限公司 香港雄韬电源有限公司
花旗银行(中国)有限公司深圳分行 花旗银行(香港)有限公司 香港雄韬电源有限公司
花旗银行(中国)有限公司深圳分行 花旗银行(香港)有限公司 香港雄韬电源有限公司
花旗银行(中国)有限公司深圳分行 花旗银行(香港)有限公司 香港雄韬电源有限公司
(续上表)
币别 担保额度 担保期限 担保责任 担保形式美元 100.00 2015年1月28日至2016年2月4日 连带责任 信用
美元 75.00 2015年9月19日至2016年9月29日 连带责任 信用
美元 100.00 2015年9月29日至2016年10月10日 连带责任 信用
美元 100.002015年11月13日至2016年11月21日 连带责任 信用
美元 150.00 2016年3月7日至2017年3月22日 连带责任 信用
美元 30.00 2016年4月8日至2017年3月27日 连带责任 信用
美元 100.00 2016年6月13日至2017年6月9日 连带责任 信用
美元小计 655.00
2.本公司为属于合同开具了履约保函。截至 2016年 6月 30日，未到期履约保函 15份，金额为8,387,557.68元，存入保函保证金存款8,387,557.68元。未到期明细如下：
单位：万元
保函保证
受益人 币别 金额 到期日 开具银行金
2016年4月27日至2018中国建设银行深圳大鹏中国移动通信有限公司 人民币 100.00 100.00
年12月31日 支行
2016年3月30日至2016中国建设银行深圳大鹏中国移动通信有限公司 人民币 20.00 20.00
年10月15日 支行
人民币小计 120.00 120.00
2015年5月14日至2017花旗银行(中国)有限公 RelianceJioInfocommLimited 美元 5.16 5.16
年11月20日 司深圳分行
2015年5月20日至2017花旗银行（中国）有限 RelianceJioInfocommLimited 美元 16.88 16.88
年11月20日 公司深圳分行
2015年7月16日至2018中国建设银行深圳大鹏 RobiAxiataLimited 美元 2.30 2.30
年6月5日 支行
2015年9月25日至2018中国建设银行深圳大鹏 RobiAxiataLimited 美元 2.23 2.23
年9月29日 支行
2015年10月21日至2018花旗银行（中国）有限 RelianceJioInfocommLimited 美元 19.68 19.68
年4月21日 公司深圳分行
2016年1月21日至2019中国建设银行深圳大鹏 Robi Axiata Limited 美元 3.93 3.93
年1月21日 支行
2016年1月21日至2018花旗银行（中国）有限 Reliance Jio Infocomm Limited 美元 6.68 6.68
年7月23日 公司深圳分
2016年2月23日至2019中国建设银行深圳大鹏 Robi Axiata Limited 美元 2.30 2.30
年2月23日 支行
2016年4月19日至2018花旗银行（中国）有限 Edotco Bangladesh Co .,LTD 美元 8.11 8.11
年10月19日 公司深圳分行
2016年5月11日至2018花旗银行（中国）有限 Edotco Bangladesh Co .,LTD 美元 6.08 6.08
年11月09日 公司深圳分行
2016年5月11日至2018花旗银行（中国）有限 RelianceJioInfocommLimited 美元 18.99 18.99
年11月09日 公司深圳分行
2016年6月13日至2018花旗银行（中国）有限 Edotco Bangladesh Co .,LTD 美元 7.50 7.50
年12月03日 公司深圳分行
2016年6月17日至2018花旗银行（中国）有限 RelianceJioInfocommLimited 美元 8.55 8.55
年12月14日 公司深圳分行
美元小计 108.39 108.39
若公司未按合同履约，将在有效期内向受益人支付不超过保函金额的赔偿额。
3.本公司作为担保方
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕湖北雄韬电源有限公司 ￥14,000,000.00 2015.7.17 2016.7.16 否
深圳市雄韬锂电有限公司 ￥7,500,000.00 2016.1.28 2017.1.28 否
湖北雄韬电源有限公司 ￥10,000,000.00 2016.5.17 2017.5.16 否
湖北雄韬电源有限公司 ￥8,000,000.00 2016.2.3 2016.12.26 否
湖北雄韬电源有限公司 ￥30,500,000.00
2015.9.17 2016.11.12 否
深圳雄韬实业有限公司 ￥22,700,950.00
香港雄韬电源有限公司 $6,550,000.00 2015.3.26 2017.3.25 否
江山宝源国际融资租赁有限公司 ￥70,000,000.00 2016.2.4 2017.2.3 否
雄韬电源科技（越南）有限公司 $5,000,000.00 2016.5.9 2017.5.9 否
4.子公司作为担保方
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕本公司 ￥170,000,000.00 2015.8.11 2016.8.10 否
本公司 ￥50,000,000.00 2015.12.14 2016.12.13 否
本公司 ￥60,000,000.00 2016.3.22 2017.3.22 否
本公司 ￥50,000,000.00 2016.5.17 2017.2.10 否
本公司 ￥50,000,000.00 2016.6.2 2017.6.2 否
本公司 ￥50,000,000.00 2016.6.27 2017.6.27 否
本公司 ￥4,040,000,000.00 2016.3.28 2017.3.27 否
湖北雄韬电源有限公司 ￥30,500,000.00
2015.9.17 2016.11.12 否
深圳雄韬实业有限公司 ￥22,700,950.00
十一资产负债表日后事项
|||||
|-|-|-|-|
|项目|内容|对财务状况和经营成|无法估计影响数的原因|

|||||
|-|-|-|-|
|||果的影响数||
||||本次非公开发行后，总资产增加到|
||||328,520.26万元，所有者权益|
||||216,118.73万元，资产负债率降低|
||||为34.21%；公司总股本将增加到|
||公司非公开发行股票已完成||350,113,207股，由于募集资金投资|
|股票和债券的发行|认购及股份登记，目前正在||项目的实施需要一定时间，在项目|
||申请新增股份上市。||全部建成后才能逐步达到预期的收|
||||益水平，因此公司营业收入及净利|
||||润较难立即实现同步增长，故公司|
||||短期内存在每股收益被摊薄的风|
||||险。|

十二、其他重要事项
（一）前期会计差错更正
无。
（二）债务重组
无。
（三）资产置换
无。
（四）年金计划
无。
（五）终止经营
无。
（六）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策：
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
2．报告分部的财务信息：
（1）主营业务（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本电池制造业 1,054,950,085.40 897,576,950.22 1,027,286,195.40 873,687,320.36合计 1,054,950,085.40 897,576,950.22 1,027,286,195.40 873,687,320.36（2）主营业务（分地区）
本期数 上年同期数
区域分类
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本境内 369,964,913.49 325,083,399.65 414,783,228.45 346,557,073.55境外 684,985,171.91 572,493,550.57 612,502,966.95 527,130,246.81合计 1,054,950,085.40 897,576,950.22 1,027,286,195.40 873,687,320.36十三、母公司会计报表的主要项目
（一）应收账款
1．应收账款分类披露
（1）组合明细情况
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 4,162,01,443.60 90.08 27,622,489.38 6.64 388,578,954.22个别认定法组合 45,815,235.31 9.92 45,815,235.31小计 462,016,678.91 100.00 27,622,489.38 5.98 434,394,189.53单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 462,016,678.91 100.00 27,622,489.38 5.98 434,394,189.53（续上表）
类别 期初余额
账面余额 坏账准备
账面计提比例
金额 比例(%) 金额
价值(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
账龄分析法组合 425,559,940.04 91.77 28,475,112.67 6.69 397,084,827.37个别认定法组合 38,153,534.77 8.23 38,153,534.77小计 463,713,474.81 100.00 28,475,112.67 6.14 435,238,362.14单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 463,713,474.81 100.00 28,475,112.67 6.14 435,238,362.14（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 380,438,011.54 11,413,140.35 3.001至2年 15,904,165.77 1,590,416.58 10.002至3年 3,909,622.15 781,924.43 20.003至4年 1,270,016.24 381,004.87 30.004至5年 2,447,249.5 1,223,624.75 50.005年以上 12,232,378.40 12,232,378.40 100.00合计 416,201,443.60 27,622,489.38 6.64确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
2．本期计提坏账准备金额-852,623.29元，本期无收回或转回的坏账准备。
3．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 余额合计数的比
性质 期末余额
例(%)
中科恒源科技股份有限公司 货款 141,257,946.271年以内 30.57 4,237,738.39易事特集团股份有限公司 货款 36,433,810.881年以内 7.89 1,093,014.33美国雄韬电源有限公司 货款 21,112,000.941年以内 4.57 633,360.03联正电子深圳有限公司 货款 13,321,689.111年以内 2.88 399,650.67 ENERGON（俄罗斯） 货款 10,630,106.911年以内 2.30 318,903.21合计 222,755,554.111年以内 48.21 6,682,666.63第75页共81页
（二）其他应收款
1．其他应收款分类披露
（1）组合明细情况
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
账龄分析法组合 10,171,823.74 3.25 3,877,853.75 38.12 6,293,969.99个别认定法组合 302,509,346.75 96.75 302,509,346.75小计 312,681,170.49 100.00 3,877,853.75 1.24 308,803,316.74单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 312,681,170.49 100.00 3,877,853.75 1.24 308,803,316.74（续上表）
期初余额
类别
账面余额 坏账准备
账面
计提比例
金额 比例(%) 金额
价值
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 16,654,329.94 5.63 4,235,710.27 25.43 12,418,619.67
个别认定法组合 279,023,045.33 94.37 279,023,045.33
小计 295,677,375.27 100.00 4,235,710.27 1.43 291,441,665.00
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 295,677,375.27 100.00 4,235,710.27 1.43 291,441,665.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 1,387,180.88 41,615.43 3.00第76页共81页
1至2年 5,443,221.99 544,322.20 10.002至3年 61,880.94 12,376.19 20.005年以上 3,279,539.93 3,279,539.93 100.00合计 10,171,823.74 3,877,853.75 38.12确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
2．本期计提坏账准备金额-357,856.52元，本期无收回或转回的坏账准备。
3．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 8,441,482.32 6,653,223.10备用金 1,030,469.05 1,248,435.30应收暂付款及其他 699,872.37 8,752,671.54内部往来款项 302,509,346.75 279,023,045.33合计 312,681,170.49 295,677,375.274．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
款项的
坏账准备单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
性质
期末余额比例(%)
深圳雄韬实业有限公司 内部往来 107,756,681.521年以内 34.46
深圳市雄瑞贸易有限公司 内部往来
67,891,722.54
1年以内
21.71
深圳市雄韬锂电有限公司 内部往来
54,126,899.85
1年以内
17.31
深圳市鹏远自动化设备有限
内部往来
50,500,000.00
1年以内
16.15
公司
香港雄韬电源有限公司 内部往来
19,269,076.04
1年以内
6.16
合计 299,544,379.95 95.79
（三）长期股权投资
1．长期股权投资分类
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 300,057,473.74 300,057,473.74对联营企业投资 247,381,424.27 247,381,424.27合计 547,438,898.01 558,438,898.01第77页共81页
（续上表）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 192,863,153.33 192,863,153.33对联营企业投资 237,795,552.90 237,795,552.90合计 430,658,706.23 430,658,706.232．对子公司投资
本期减值计提准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值期末准备余额深圳市雄韬锂电有限公司 6,952,814.92 40,000,000.00 46,952,814.92
深圳雄韬实业有限公司 18,802,336.26 18,802,336.26
香港雄韬电源有限公司 377,900.00 377,900.00
雄韬电源科技(越南)有限公司 96,742,321.41 78,194,320.41 174,936,641.82
湖北雄韬电源科技有限公司 44,488,737.59 44,488,737.59
深圳市雄瑞贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
深圳市鹏远隔板有限公司 9,467,400.00 9,467,400.00
上海尤诺电源系统有限公司 2,520,000.00 2,520,000.00
欧洲雄韬电源有限公司 11,643.15 11,643.15
重庆加把劲电源科技有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00
厦门华盈动力新科技有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 192,863,153.33 118,194,320.41 11,000,000.00 300,057,473.74
3.对联营公司投资
本期增减变动
期初
被投资单位 其他综 宣告发放计提
余额 减少权益法下确认 其他权 其
追加投资 合收益 现金股利减值
投资的投资损益 益变动 他
调整 或利润准备
江山宝源国际融
237,795,552.90 9,585,871.37
资租赁有限公司
小计 237,795,552.90 9,585,871.37
（续上表）
被投资单位 期末余额 减值准备期末余额
江山宝源国际融资租赁有限公司 247,381,424.27
小计 247,381,424.27
（四）营业收入、营业成本
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 454,674,934.74 400,909,077.40 537,154,759.66 470,070,006.58其他业务 126,930,072.16 120,290,727.76 9,698,759.99 4,561,531.12合计 581,605,006.90 521,199,805.16 546,853,519.65 474,631,537.70（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期数 上年同期数
按成本法核算的长期股权投资处置收益 -491,717.48
按成本法核算的长期股权投资收益 9,585,871.37
理财收益 1,187,000.09 5,797,118.62合计 10,281,153.98 5,797,118.62（六）净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期数 上年同期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,594,379.48 20,439,876.06加：资产减值准备 -1,053,640.67 2,304,540.17固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
9,582,901.65 8,698,119.85折旧
无形资产摊销 380,032.21 560,031.96长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,152,001.32 572,902.45（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,019,534.65 4,607,746.40投资损失（收益以“－”号填列） -10,281,153.98 -5,797,118.62递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -281,974.81 -814,033.83递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,672,207.59 -15,737,011.81第79页共81页
补充资料 本期数 上年同期数
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,672,594.50 -261,597,737.95经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -68,839,668.84 182,287,637.90其他 -2,221,499.96 -1,749,999.98经营活动产生的现金流量净额 -68,252,704.68 -66,225,047.402.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 101,863,862.43 119,711,719.36减：现金的期初余额 312,209,928.77 465,831,067.42加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -210,346,066.34 -346,119,348.06十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -340,819.42
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
7,476,554.46
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
1,612,240.39
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -78,396.23
减：所得税影响额 1,291,626.26
减：少数股东权益影响额 123,398.62
合计 7,254,554.32
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收益
报告期利润
率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.62 0.19 0.19扣除非经常性损益后归属于公司普通股
4.03 0.16 0.16股东的净利润
深圳市雄韬电源科技股份有限公司2016年8月24日第81页共81页