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天健审〔2015〕2318号
百大集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的百大集团股份有限公司（以下简称百大集团公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一一一一、、、、管管管管理理理理层层层层对对对对财财财财务务务务报报报报表表表表的的的的责责责责任任任任
编制和公允列报财务报表是百大集团公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二二二二、、、、注注注注册册册册会会会会计计计计师师师师的的的的责责责责任任任任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
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2014年度
金额单位：人民币元一一一一、、、、公公公公司司司司基基基基本本本本情情情情况况况况
百大集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股〔1992〕29号文批准，在原杭州百货大楼基础上改制设立，于 1992年 9月 30日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有注册号为 330100000045374的企业法人营业执照，注册资本为人民币 376,240,316.00元，股份总数376,240,316股（每股面值1元），均系无限售条件的流通股份A股。公司股票已于1994年8月9日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属批发和零售贸易行业。许可经营项目：停车服务；以下经营范围限分支机构凭有效许可证经营：食品(除盐)、音像制品、电子出版物、药品、烟、书刊的销售，住宿，非医疗性美容、美发，打字，复印，餐饮服务。一般经营项目：百货、五金交电、针纺织品、化工产品（除化学危险品及易制毒化学品）、工艺美术品、日用杂品、装饰材料、家具、一般劳保用品、汽车配件、金银饰品、无绳电话机的销售，自有房屋租赁，制作国内各类广告，摄影，照像冲洗，仓储(除化学危险品)；市场经营管理；经营进出口业务（国家法律法规限制、禁止的除外）；以下经营范围限分支机构经营：家用电器、通讯器材、办公自动化设备、电讯设备、仪器仪表、电子计算机及外部设备、装饰材料、家具、汽车配件、话筒、医疗器械(限国产一类)的销售，棋牌，健身房，家用电器的安装、维修，儿童游艺服务，技术开发、咨询、服务、成果转让，物业管理。
本财务报表业经公司2015年4月9日八届十次董事会批准对外报出。
本公司将浙江百大置业有限公司、浙江百大酒店管理有限公司、浙江百大资产管理有限公司和杭州百大广告公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二二二二、、、、财财财财务务务务报报报报表表表表的的的的编编编编制制制制基基基基础础础础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三三三三、、、、重重重重要要要要会会会会计计计计政政政政策策策策及及及及会会会会计计计计估估估估计计计计
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额10%以上的款项。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
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|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|20|
|50|
|100|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20-35|3或5|
|年限平均法|3-28|3或5|
|年限平均法|5-20|3或5|
|年限平均法|5-12|3或5|

(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 40
软件 5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售百货产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六)重要会计政策变更
1.会计政策变更的内容和原因
本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年制定的《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，和经修订的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》，同时在本财务报表中采用财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
本次会计政策变更业经公司第八届第六次董事会审议通过。
2.受重要影响的报表项目和金额
||
|-|
|影响金额|
|-136,317,156.47|
|136,317,156.47|
|66,636,884.63|
|-66,636,884.63|

四四四四、、、、税税税税项项项项
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税增值额（广告服务业务）|
|应纳税销售额 (量)|
|应纳税营业额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|从价计征的，按房产原值减除30%后的余值|
|从租计征的，按房屋租金收入|
|应纳税所得额|

五五五五、、、、合合合合并并并并财财财财务务务务报报报报表表表表项项项项目目目目注注注注释释释释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|34,849.04|
|275,047,685.16|
|6,278.54|
|275,088,812.74|

 (2)其他说明
期末银行存款有33,000,000.00元系结构性存款，期初其他货币资金有53,313,454.47元系黄金租赁业务保证金，其使用受到限制。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类 期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|11,508,452.89|100.00|575,422.64|5.00|
|11,508,452.89|100.00|575,422.64|5.00|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|17,340,570.54|100.00|867,028.53|5.00|
|17,340,570.54|100.00|867,028.53|5.00|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|11,508,452.89|575,422.64|
|11,508,452.89|575,422.64|

 (2)应收账款金额前5名情况
本公司主要从事商品零售业务，从单个客户取得的业务收入很低，因此对前五名客户应收款占公司全部应收账款比例很小。
3.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|1,016,277.82|93.24||1,016,277.82|2,638,642.25|97.28||
|73,718.99|6.76||73,718.99|73,718.99|2.72||
|1,089,996.81|100.00||1,089,996.81|2,712,361.24|100.00||

 2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
||
|-|
|442,359.97|
|180,673.12|
|143,261.62|
|106,515.64|
|88,574.61|
|961,384.96|

 4.应收利息
||
|-|
|期末数|
|2,062,316.67|
|2,062,316.67|

 5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|195,946,378.64|100.00|10,186,670.98|5.20|
|195,946,378.64|100.00|10,186,670.98|5.20|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,141,628,937.22|100.00|57,597,670.89|5.05|
|1,141,628,937.22|100.00|57,597,670.89|5.05|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||
|-|-|
|194,637,595.85|9,731,879.80|
|1,000,000.00|200,000.00|
|107,983.22|53,991.61|
|200,799.57|200,799.57|
|195,946,378.64|10,186,670.98|

(2)本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款金额5,958.78元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|192,885,267.36|
|1,331,624.00|
|1,729,487.28|
|195,946,378.64|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|拆借款|192,885,267.36|1年以内|98.44|
|保证金|1,000,000.00|2-3年|0.51|
|代垫水电费|405,663.38|1年以内|0.21|
|押金|200,000.00|1年以内|0.10|
|银行积分券|143,922.20|1年以内|0.07|
||194,634,852.94||99.33|

 6.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|

||||
|-|-|-|
|744,066.04|744,066.04|552,830.63|
|1,040,895.83|1,040,895.83|8,625,440.57|
|1,784,961.87|1,784,961.87|9,178,271.20|

 7.一年内到期的非流动资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|300,000,000.00||300,000,000.00|50,000,000.00||
|300,000,000.00||300,000,000.00|50,000,000.00||

 8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|370,000,000.00|
|318,407.05|
|93,994.77|
|370,412,401.82|

 9.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|136,254,680.00||136,254,680.00|136,317,156.47||
|136,254,680.00||136,254,680.00|136,317,156.47||
|136,254,680.00||1 3 6 ,254,680.00|136,317,156.47||

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|135,010,830.00|||
|180,000.00|||
|62,476.47||62,476.47|
|1,063,850.00|||
|136,317,156.47||62,476.47|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||0.90|
|||||0.043|
|||||10.00|

 (3)其他说明
本期公司与钱涛签订《股权转让协议》，本公司将持有的杭州天都大酒店管理有限公司30%的股权转让给钱涛，转让价款为105,000.00元。本次股权转让后，本公司不再持有杭州天都大酒店管理有限公司的股权。
10.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|191,232,437.55||191,232,437.55|207,725,286.58||
|191,232,437.55||191,232,437.55|207,725,286.58||

 (2)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|投资成本|期初数||||
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|

||||
|-|-|-|
|220,370,625.21|207,725,286.58|-16,492,849.03|
|220,370,625.21|207,725,286.58|-16,492,849.03|

(续上表)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|减值准备期末余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|||
|||||191,232,437.55||
|||||191,232,437.55||

11.投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|85,820,299.47|17,586,355.20|
|85,820,299.47|17,586,355.20|
|37,821,605.03|7,419,347.44|
|2,434,915.68|421,898.28|
|2,434,915.68|421,898.28|
|40,256,520.71|7,841,245.72|
|45,563,778.76|9,745,109.48|
|47,998,694.44|10,167,007.76|

 12.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|
|254,437,649.36|101,570,945.45|34,182,968.60|4,201,370.97|
|3,553,310.73|1,418,335.55|8,089,579.29|878,204.54|
||544,586.84|35,612.82|878,204.54|
|3,553,310.73|873,748.71|8,053,966.47||
|28,734.00|1,792,255.21|8,230,318.91|151,188.00|
|28,734.00|1,792,255.21|8,230,318.91|151,188.00|
|257,962,226.09|101,197,025.79|34,042,228.98|4,928,387.51|
|123,091,540.49|61,943,124.65|28,658,555.26|2,965,687.76|
|8,384,254.51|4,898,401.28|1,922,033.01|463,205.05|
|8,384,254.51|4,898,401.28|1,922,033.01|463,205.05|
|8,189.19|1,662,880.13|7,970,326.09|145,065.42|
|8,189.19|1,662,880.13|7,970,326.09|145,065.42|
|131,467,605.81|65,178,645.80|22,610,262.18|3,283,827.39|
|126,494,620.28|36,018,379.99|11,431,966.80|1,644,560.12|
|131,346,108.87|39,627,820.80|5,524,413.34|1,235,683.21|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|22,837,737.79|
|22,837,737.79|

13.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|371,928.74||371,928.74|5,013,585.00||

|||||
|-|-|-|-|
|1,196,814.29||1,196,814.29||
|905,800.57|75,000.00|830,800.57|2,603,719.34|
|2,474,543.60|75,000.00|2,399,543.60|7,617,304.34|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|1000万元|5,013,585.00|-1,088,345.53|3,553,310.73||
|4800万元||46,993,751.51|8,681,475.88|37,115,461.34|
||2,603,719.34|506,533.31|246,239.30|1,958,212.78|
||7,617,304.34|46,411,939.29|12,481,025.91|39,073,674.12|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|97.15|98.00||||
|97.90|98.00||||

注：商居分公司改造工程本期增加红字系调整暂估金额所致；其他减少系转入长期待摊费38,646,736.03元，转入无形资产426,938.09元。
(3)在建工程减值准备
||
|-|
|本期计提金额|
|75,000.00|
|75,000.00|

14.无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软件系统|
|128,879,923.00||

|||
|-|-|
||426,938.09|
||426,938.09|
|128,879,923.00|426,938.09|
|38,401,003.66||
|4,278,998.64|42,693.84|
|4,278,998.64|42,693.84|
|42,680,002.30|42,693.84|
|86,199,920.70|384,244.25|
|90,478,919.34||

 15.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|34,828,854.63|38,646,736.03|11,332,878.44||
|34,828,854.63|38,646,736.03|11,332,878.44||

 16.递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|12,000,000.00|3,000,000.00|12,998,652.62|
|2,542,005.18|635,501.30|2,862,240.08|
|575,422.64|143,855.65|867,028.53|
|15,117,427.82|3,779,356.95|16,727,921.23|

17.短期借款
项目 期末数 期初数
 18.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|9,123,078.16|
|87,694,064.35|
|96,817,142.51|

 (2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
19.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|72,350,151.82|
|72,350,151.82|

 (2)期末无账龄1年以上重要的预收款项。
20.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|16,548,522.83|54,442,138.21|55,158,722.09|
|799,374.67|4,904,517.28|4,876,199.51|
|2,862,240.08|1,042,029.65|1,362,264.55|
|20,210,137.58|60,388,685.14|61,397,186.15|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|12,998,652.62|38,509,383.08|39,508,035.70|

||||
|-|-|-|
||2,981,702.46|2,981,702.46|
|640,202.91|4,097,502.97|4,055,429.35|
|574,550.49|3,594,038.63|3,573,685.22|
|19,984.37|135,563.33|130,251.99|
|45,668.05|367,901.01|351,492.14|
||3,609,951.00|3,609,951.00|
|2,909,667.30|830,864.67|1,102,458.44|
||4,412,734.03|3,901,145.14|
|16,548,522.83|54,442,138.21|55,158,722.09|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|699,452.79|4,291,451.32|4,266,673.27|
|99,921.88|613,065.96|609,526.24|
|799,374.67|4,904,517.28|4,876,199.51|

 (4)其他说明
根据《企业会计准则第9号──职工薪酬》，本公司按预计以后年度选择提前退休职工享受经济补偿金在扣除国有资产承担部分后，以同期国债利率作为折现率，按截至各年末的职工工龄占享受上述政策时的工龄比例，计算出各年末应承担的经济补偿金余额。截至2014年12月31日，公司已按上述方法计提职工辞退福利3,160,245.47元、确认未确认融资费用618,240.29元，净额2,542,005.18元账列应付职工薪酬-辞退福利。
21.应交税费
||
|-|
|期末数|
|12,977,607.14|
|36,892.29|
|639,386.05|
|615,036.67|
|158,611.53|
|62,897.09|

||
|-|
|19,049.58|
|82,737.84|
|29,187.20|
|19,458.30|
|115,341.21|
|40,807.44|
|14,797,012.34|

 22.应付利息
||
|-|
|期末数|
|385,267.36|
|385,267.36|

 23.应付股利
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,063,461.65|
|1,063,461.65|

 (2)账龄1年以上重要的应付股利
||
|-|
|未支付金额|
|1,060,635.70|
|1,060,635.70|

24.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|26,573,718.86|
|34,375,796.23|

||
|-|
|2,047,770.52|
|62,997,285.61|

 (2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|2,000,000.00|
|2,200,000.00|
|4,200,000.00|

(3)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|30,578,681.93|
|2,200,000.00|
|2,000,000.00|
|800,000.00|
|35,578,681.93|

25.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|17,500,000.00|
|17,500,000.00|

 26.其他流动负债
||
|-|
|期末数|

 27.长期借款
||
|-|
|期末数|
|175,000,000.00|
|175,000,000.00|

28.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|66,636,884.63||4,432,154.51|62,204,730.12|
|66,636,884.63||4,432,154.51|62,204,730.12|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|2,607,916.67||260,791.66||2,347,125.01|
|64,028,967.96||4,171,362.85||59,857,605.11|
|66,636,884.63||4,432,154.51||62,204,730.12|

(3)其他说明
1）供热改造项目补贴款系杭州市政府对主城区供热方式调整单位的补贴，按照供热资产形成的金额分14年摊销入营业外收入。
2）丁桥仓库搬迁补偿款系杭州市丁桥新城开发建设指挥部对本公司丁桥仓库拆迁补偿，补偿款扣除拆迁费用后按照重建资产的使用年限摊销计入营业外收入。
29.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|376,240,316.00||||||

 30.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|163,487,599.29|||
|69,976,647.44|||
|233,464,246.73|||

31.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|137,497,531.12|14,896,269.44||
|6,314,266.33|||
|111,054.90|||
|143,922,852.35|14,896,269.44||

 (2)其他说明
本期增加系按2014年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积14,896,269.44元。
32.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|466,505,956.72|
|466,505,956.72|
|155,596,510.34|
|14,896,269.44|
|37,624,031.60|
|569,582,166.02|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|969,873,001.49|756,589,999.92|1,173,931,551.10|
|81,926,181.65|9,383,961.27|60,085,579.66|
|1,051,799,183.14|765,973,961.19|1,234,017,130.76|

2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|8,579,516.81|
|5,799,339.08|
|2,979,495.95|
|1,276,926.68|
|851,284.45|
|3,703,134.90|
|23,189,697.87|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|15,264,125.22|
|8,558,414.11|
|10,989,802.23|
|1,279,699.82|
|5,092,781.72|
|3,914,234.21|
|3,074,233.98|
|1,114,772.74|
|1,304,858.55|
|2,605,469.42|
|53,198,392.00|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|41,270,412.51|
|21,999,779.86|
|16,389,464.18|
|9,320,016.59|

||
|-|
|4,057,221.07|
|3,471,221.40|
|3,644,627.82|
|1,380,213.32|
|850,753.05|
|3,564,398.86|
|105,948,108.66|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|-2,397,176.29|
|4,290,011.50|
|2,542,803.54|
|4,435,638.75|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|-47,696,647.02|
|75,000.00|
|-47,621,647.02|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|53,937,855.79|
|3,409,843.17|
|1,126,736.71|
|-16,492,849.03|
|3,125,000.00|

||
|-|
|42,523.53|
|45,149,110.17|

 8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|410.95|1,385.32|
|410.95|1,385.32|
|4,473,978.51|5,712,345.25|
|38,580.00|56,390.00|
|16,092.77|63,097.05|
|4,529,062.23|5,833,217.62|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|4,171,362.85|4,065,389.00|与资产相关|
|260,791.66|260,791.66|与资产相关|
||737,842.59|与收益相关|
|41,824.00||与收益相关|
||648,322.00|与收益相关|
|4,473,978.51|5,712,345.25||

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

|||
|-|-|
|396,105.43|2,016,787.56|
|396,105.43|2,016,787.56|
|1,051,798.86|1,233,732.00|
|175,000.00|177,000.00|
|10,025.43|53,200.00|
|1,632,929.72|3,480,719.56|

 10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|38,721,140.68|
|402,623.35|
|39,123,764.03|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 194,720,274.37按法定/适用税率计算的所得税费用 48,680,068.59调整以前期间所得税的影响 -446,663.13非应税收入的影响 -2,105,774.89不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -7,003,866.54所得税费用 39,123,764.03(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|46,056,383.48|
|2,397,176.29|
|41,824.00|

||
|-|
|31,596,147.01|
|1,924,356.97|
|82,015,887.75|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|19,557,415.45|
|10,989,802.23|
|8,558,414.11|
|4,290,011.50|
|1,660,199.10|
|3,074,233.98|
|3,644,627.82|
|1,380,213.32|
|1,304,858.55|
|15,346,566.64|
|69,806,342.70|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,388,374,842.19|
|1,388,374,842.19|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|412,100,000.00|
|412,100,000.00|

5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|53,313,454.47|
|53,313,454.47|

 6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|475,997,926.15|
|475,997,926.15|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|155,596,510.34|
|-47,621,647.02|
|18,102,809.53|
|4,743,590.76|
|11,332,878.44|
|395,694.48|
|-45,149,110.17|
|402,623.35|

||
|-|
|7,393,309.33|
|12,081,648.04|
|10,427,140.12|
|127,705,447.20|
|242,088,812.74|
|274,004,909.43|
|-31,916,096.69|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|242,088,812.74|
|34,849.04|
|242,047,685.16|
|6,278.54|
|242,088,812.74|

(3)现金流量表补充资料的说明
|||
|-|-|
|会计科目|金额|
|银行存款|33,000,000.00|
|其他货币资金|53,313,454.47|

(四)其他
所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|33,000,000.00|
|430,549.42|
|12,889,949.27|
|63,718,911.80|
|110,039,410.49|

六六六六、、、、合合合合并并并并范范范范围围围围的的的的变变变变更更更更
(一)合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设子公司|2014年7月|400,000,000.00|

(二)其他说明
根据公司2014年7月9日第八届董事会第二次会议决议，通过了《关于设立浙江百大商业资产管理有限公司的议案》，同意公司全资子公司浙江百大置业有限公司（以下简称“浙江百大置业”）以自有资金人民币 2亿元成立其全资子公司浙江百大资产管理有限公司（以下简称“百大资产管理公司”）。百大资产管理公司于2014年7月25日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为330214000051170的营业执照。
根据公司2014年10月15日第八届董事会第五次会议决议，通过了《关于对浙江百大资产管理有限公司进行增资的议案》，同意百大资产管理公司增资2亿元，其中公司出资1亿元，浙江百大置业出资1亿元。本次增资后，百大资产管理公司注册资本为4亿元，公司出资1亿元，占其注册资本的25%，浙江百大置业出资3亿元，占其注册资本的75%。百大
资产管理公司已于2014年10月14日办妥工商变更登记手续。
七七七七、、、、在在在在其其其其他他他他主主主主体体体体中中中中的的的的权权权权益益益益
(一)在重要子公司中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江杭州|浙江杭州|房产开发|100.00||
|浙江杭州|浙江杭州|酒店管理|100.00||
|浙江杭州|浙江宁波|资产管理|25.00|75.00|
|浙江杭州|浙江杭州|广告服务|100.00||

(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江杭州|浙江杭州|房产开发||30.00|

2.重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|杭州百大置业有限公司|
|5,207,133,263.92|
|30,823,693.86|
|5,237,956,957.78|
|3,134,421,235.17|
|1,620,000,000.00|
|4,754,421,235.17|
|145,060,716.78|
|46,171,720.77|

||
|-|
|-15,198,904.44|
|61,370,625.21|
|191,232,437.55|
|-11,370,785.00|
|-11,370,785.00|

3.与联营企业投资相关的或有负债
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|杭州百大置业有限公司|45,000.00|2014.6.26|2017.6.25|

八八八八、、、、与与与与金金金金融融融融工工工工具具具具相相相相关关关关的的的的风风风风险险险险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，本公司主要从事商品零售业务，从单个客户取得的业务收入很低，前五名客户应收款占公司全部应收账款比例很小。截至2014年12月31日，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|2,062,316.67||||
|2,062,316.67||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|1,890,747.22||||
|1,890,747.22||||

(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|

||||
|-|-|-|
|96,817,142.51|96,817,142.51|96,817,142.51|
|385,267.36|385,267.36|385,267.36|
|62,997,285.61|62,997,285.61|62,997,285.61|
|17,500,000.00|17,500,000.00|17,500,000.00|
|175,000,000.00|175,000,000.00||
|352,699,695.48|352,699,695.48|177,699,695.48|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|100,400,000.00|100,400,000.00|100,400,000.00||
|97,485,272.53|97,485,272.53|97,485,272.53||
|1,743,973.77|1,743,973.77|1,743,973.77||
|31,401,138.60|31,401,138.60|31,401,138.60||
|288,336,100.00|288,336,100.00|288,336,100.00||
|474,652,955.20|474,652,955.20|474,652,955.20||
|412,567,800.00|412,567,800.00|52,567,800.00||
|1,406,587,240.10|1,406,587,240.10|1,046,587,240.10||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2014年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币192,500,000.00元(2013年12月31日：人民币700,903,900.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50
个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九九九九、、、、关关关关联联联联方方方方及及及及关关关关联联联联交交交交易易易易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|上海|实业投资|4亿元|29.981|

 (2)本公司最终控制方是陈夏鑫。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
西子联合控股有限公司(以下简称西子联合) 本公司股东、原控股股东
浙江银泰百货有限公司 重大资产的受托管理方
杭州锅炉集团股份有限公司 同一实际控制人
浙江西子联合工程有限公司 同一实际控制人
新华园房产集团有限公司 同一实际控制人
浙江西子富沃德电机有限公司 同一实际控制人
浙江绿西物业管理有限公司 同一实际控制人
宁波西子太平洋置业有限公司 同一实际控制人
浙江绿西房地产集团有限公司 董事之关联企业
杭州西子石川岛停车设备有限公司 董事之关联企业
西子电梯集团有限公司 董事之关联企业
西子奥的斯电梯有限公司 董事之关联企业
浙江西子重工机械有限公司 西子联合之关联企业
浙江西子航空工业有限公司 西子联合之关联企业
杭州信翔保险经纪有限公司 西子联合之关联企业
浙江西子工业技术研究院有限公司 西子联合之关联企业
浙江三农物流有限公司 西子联合之关联企业
沈阳西子航空产业有限公司 西子联合之关联企业
浙江西子航空紧固件有限公司 西子联合之关联企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|电梯维保|224,886.55|
|立体车库维保|48,000.00|
|停车服务|48,000.00|
|物业管理|109,995.00|

 2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|融资顾问费|3,295,086.00|

公司向西子联合控股有限公司、杭州西子石川岛停车设备有限公司、浙江绿西房地产集团有限公司、西子电梯集团有限公司、浙江西子重工机械有限公司、浙江西子航空工业有限公司、杭州信翔保险经纪有限公司、浙江西子工业技术研究院有限公司、浙江三农物流有限公司、沈阳西子航空产业有限公司、浙江西子航空紧固件有限公司、杭州锅炉集团股份有限公司、浙江西子联合工程有限公司、新华园房产集团有限公司、宁波西子太平洋置业有限公司和浙江西子富沃德电机有限公司提供酒店服务，本期合计结算金额397,162.23元。
2.关联委托管理情况
根据 2008年 1月本公司与浙江银泰百货有限公司(以下简称银泰百货)签订的《委托管
理协议》及之后一系列补充协议，本公司将杭州百货大楼、杭州百货大楼家电商场、计算机
分公司、（杭州）百货大楼维修公司及杭州百大广告公司（不含该公司对外投资的企业）（上述五个分子公司以下简称分公司）委托给银泰百货管理，管理期限自2008年3月1日至2028年2月28日，共20个管理年度。第一至第四管理年度为每年的3月1日至次年的2月底，第五管理年度区间为2012年3月1日至2012年12月31日，第六至第十九管理年度区间为每年（2013年至2026年）的1月1日至12月31日，第二十管理年度区间为2027年1月1日至2028年2月29日。
税前委托经营利润约定如下：第一个委托管理年度不低于8,150万元；第二个委托管理年度不低于9,128万元；第三个委托管理年度不低于10,223.36万元；第四个委托管理年度不低于12,149.51万元；第五个委托管理年度不低于8,403.30万元；第六至第十九个委托管理年度不低于10,083.96万元；第二十个委托管理年度不低于11,764.63万元。
分公司在完成向公司上缴委托经营利润基数的基础上，银泰百货可获得一定的管理报酬。具体由两部分组成：
一部分为基本管理费。基本管理费为分公司委托经营收入的2%。若分公司在完成向公司上缴利润基数后的剩余利润不足年度委托经营收入的2%，银泰百货可获得的该年度基本管理费则以分公司在完成向公司上缴利润基数后的剩余利润为限。
另一部分为超额管理费。如分公司在完成向公司上缴委托经营利润基数、向银泰百货支付2%的基本管理费后，该年度还有超额利润的，则银泰百货还可就超额利润以超额累进制方式收取超额管理费。
2014年度为第七个委托管理年度，根据上述委托管理协议及补充协议的约定，公司本期应向银泰百货支付基本管理费20,478,594.38元，超额管理费1,521,185.48元。截至2014年12月31日，公司已实际支付基本管理费13,358,235.79元，尚有2014年度基本管理费 7,120,358.59元、超额管理费1,521,185.48元未支付，账列“其他应付款”。2013年度，公司应支付委托管理费 23,022,050.49元，实际在当年度支付 16,822,870.83元，其余6,199,179.66元于2014年度支付完毕。
3.关联租赁情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|本公司|房产|1,142,568.99|

4.关联担保情况
单位：人民币万元
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|杭州百大置业有限公司|45,000.00|2014.6.26|2017.6.25|

5.关联方资金拆借
(1)杭州百大置业有限公司原系本公司之子公司，2013年10月公司丧失对其控制权，杭州百大置业有限公司由子公司变为联营企业。本公司通过银行统借统贷的方式向其拆借资金，2014年初公司对其拆出资金的余额为1,137,904,533.73元，本期拆出412,100,000.00元，本期结算利息31,255,575.82元，本期收回本金及利息1,388,374,842.19元，期末余额为192,885,267.36元。
(2)关联委托贷款情况
截至2014年12月31日，本公司及子公司为杭州百大置业有限公司提供委托贷款的情况：
|||||
|-|-|-|-|
|受托人|借款起始日|借款终止日|年利率|
|中国农业银行杭州城东新城支行|2014.5.2|2015.5.2|10.98%|
|宁波银行杭州西湖支行|2014.1.13|2015.1.11|8.67%|
|宁波银行杭州西湖支行|2014.8.29|2015.12.28|10.00%|
|中国农业银行杭州笕桥支行|2014.9.3|2015.12.31|10.00%|
|宁波银行股份有限公司杭州分行|2014.8.28|2015.12.28|10.00%|
|小计||||

 6.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|529.92万元|

 7.其他关联交易
2009年12月，杭州百货大楼与银泰百货签订电子消费卡在双方商场互相消费使用《协议书》，银泰百货同意杭州百货大楼发行的电子消费卡在银泰百货下属商场消费使用，杭州百货大楼同意银泰百货发行的电子消费卡在杭州百货大楼消费使用。本期银泰百货及其关联
企业发售的电子消费卡在杭州百货大楼消费结算金额为295,738,342.43元，期末均已结清。
本期杭州百货大楼发售的电子消费卡在银泰百货及其关联企业消费结算金额为
39,395,182.18元，期末尚有5,763,902.04元未结清，账列其他应付款。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|杭州百大置业有限公司|1,402,316.67||1,230,747.22|
|西子联合控股有限公司|200,000.00|10,000.00|200,000.00|
|杭州百大置业有限公司|192,885,267.36|9,644,263.37|1,137,904,533.73|
|杭州百大置业有限公司|470,000,000.00||470,000,000.00|
||664,487,584.03|9,654,263.37|1,609,335,280.95|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|浙江银泰百货有限公司及其关联门店|5,260,548.26|
||5,260,548.26|
|杭州西子石川岛停车设备有限公司|118,447.20|
|浙江银泰百货有限公司及其关联门店|30,578,681.93|
||30,697,129.13|

十十十十、、、、承承承承诺诺诺诺及及及及或或或或有有有有事事事事项项项项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司对外担保详见“七、在其他主体中的权益”与联营企业相关的或有负债之说明。
十十十十一一一一、、、、资资资资产产产产负负负负债债债债表表表表日日日日后后后后事事事事项项项项
(一)根据公司2015年3月31日第八届董事会第九次会议决议，通过了《关于投资设
立全资子公司的议案》，同意公司以现金投资1亿元设立全资子公司浙江百大医疗产业投资有限公司（暂定名，以工商核准名称为准）。
(二)根据公司2015年3月31日第八届董事会第九次会议决议，通过了《关于为杭州百大置业有限公司提供担保的议案》，根据本公司持股比例计算，授权担保的金额从原来的不超过5亿元人民币增加至6亿元人民币。担保的授权期限为自股东大会审计通过之日起三年有效。
十十十十二二二二、、、、其其其其他他他他重重重重要要要要事事事事项项项项
分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以行业分部基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
|||||
|-|-|-|-|
|商品销售业|酒店服务业|总部|分部间抵销|
|926,454,616.92|43,418,384.57|||
|749,581,622.25|7,008,377.67|||
|209,031,221.50|12,730,966.17|1,678,408,835.87|39,748,485.02|
|208,666,096.39|8,966,041.50|340,668,110.44|35,983,560.35|

十十十十三三三三、、、、母母母母公公公公司司司司财财财财务务务务报报报报表表表表主主主主要要要要项项项项目目目目注注注注释释释释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|11,508,452.89|100.00|575,422.64|5.00|
|11,508,452.89|100.00|575,422.64|5.00|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|17,340,570.54|100.00|867,028.53|5.00|
|17,340,570.54|100.00|867,028.53|5.00|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|11,508,452.89|575,422.64|
|11,508,452.89|575,422.64|

 (2)应收账款金额前5名情况
本公司主要从事商品零售业务，从单个客户取得的业务收入很低，因此对前五名客户应收款占公司全部应收账款比例很小。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|195,946,378.64|100.00|10,186,670.98|5.20|

|||||
|-|-|-|-|
|195,946,378.64|100.00|10,186,670.98|5.20|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,141,628,937.22|100.00|57,597,670.89|5.05|
|1,141,628,937.22|100.00|57,597,670.89|5.05|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|194,637,595.85|9,731,879.80|
|1,000,000.00|200,000.00|
|107,983.22|53,991.61|
|200,799.57|200,799.57|
|195,946,378.64|10,186,670.98|

(2)本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款金额5,958.78元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|192,885,267.36|
|1,331,624.00|
|1,729,487.28|
|195,946,378.64|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|拆借款|192,885,267.36|1年以内|98.44|
|保证金|1,000,000.00|2-3年|0.51|

|||||
|-|-|-|-|
|代垫水电费|405,663.38|1年以内|0.21|
|押金|200,000.00|1年以内|0.10|
|银行积分券|143,922.20|1年以内|0.07|
||194,634,852.94||99.33|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|530,500,000.00||530,500,000.00|430,500,000.00||
|530,500,000.00||530,500,000.00|430,500,000.00||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|400,000,000.00|||400,000,000.00||
|30,000,000.00|||30,000,000.00||
|500,000.00|||500,000.00||
||100,000,000.00||100,000,000.00||
|430,500,000.00|100,000,000.00||530,500,000.00||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|965,332,619.72|754,830,302.93|1,169,000,682.39|
|81,926,181.65|9,383,961.27|60,085,579.66|
|1,047,258,801.37|764,214,264.20|1,229,086,262.05|

2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|1,611,261.50|
|25,424,612.75|
|659,059.49|
|2,259,917.78|
|3,125,000.00|
|42,523.53|
|33,122,375.05|

十十十十四四四四、、、、其其其其他他他他补补补补充充充充资资资资料料料料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-395,694.48|
|4,473,978.51|
|4,536,579.88|

||
|-|
|42,523.53|
|53,937,855.79|
|-130,352.66|
|47,250,963.32|
|109,715,853.89|
|14,293,822.71|
|95,422,031.18|

2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”的原因说明
||
|-|
|涉及金额|
|47,250,963.32|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|12.19|0.41|
|4.72|0.16|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|（事项一，说明具体事项内容）|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|（事项二，说明具体事项内容）|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|

||
|-|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
|||
|-|-|
|2013.1.1|2013.12.31|
|376,291,558.21|327,318,363.90|
|19,008,708.64|16,473,542.01|
|3,972,144.72|2,712,361.24|
||1,890,747.22|
|5,581,789.86|1,084,031,266.33|
|3,830,912,031.32|9,178,271.20|
||50,000,000.00|
|62,198,512.62|603,169,883.58|
|4,297,964,745.37|2,094,774,435.48|
|137,032,739.84|136,317,156.47|
||207,725,286.58|
|61,684,730.12|58,165,702.20|
|195,647,477.81|177,734,026.22|
|7,432,356.10|7,617,304.34|

|||
|-|-|
|94,757,917.98|90,478,919.34|
|41,470,099.06|34,828,854.63|
|10,680,041.39|4,181,980.30|
|548,705,362.30|717,049,230.08|
|4,846,670,107.67|2,811,823,665.56|
|960,000,000.00|100,400,000.00|
|163,297,984.88|97,485,272.53|
|430,481,350.21|85,657,746.43|
|22,038,593.65|20,210,137.58|
|17,628,280.29|11,534,823.37|
|6,130,360.69|1,743,973.77|
|1,102,886.65|1,063,461.65|
|89,802,051.76|31,401,138.60|
|299,242,400.00|288,336,100.00|
|115,003,673.33|474,652,955.20|
|2,104,727,581.46|1,112,485,609.13|
|1,219,303,900.00|412,567,800.00|
|66,920,006.29|66,636,884.63|
|1,286,223,906.29|479,204,684.63|
|3,390,951,487.75|1,591,690,293.76|
|376,240,316.00|376,240,316.00|
|233,464,246.73|233,464,246.73|
|141,144,681.42|143,922,852.35|
|347,323,895.84|466,505,956.72|
|1,098,173,139.99|1,220,133,371.80|
|357,545,479.93||

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|-|-|
|1,455,718,619.92|1,220,133,371.80|
|4,846,670,107.67|2,811,823,665.56|

百大集团股份有限公司二〇一五年四月九日