张家港化工机械股份有限公司
2012年度、2013年度及 2014年 1-6月
备考合并财务报表及审计报告
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审计报告
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考财务报表附注 4-81
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）审计报告
众会字（2014）第4984号张家港化工机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的张家港化工机械股份有限公司（以下简称―张化机公司‖）按照后附备考合并财务报表附注3披露的编制基础编制的备考合并财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日及2014年06月30日的备考合并资产负债表，2012年度、2013年度及2014年1-6月的备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对备考合并财务报表的责任
编制和公允列报备考合并财务报表是张化机公司管理层的责任，这种责任包括：（一）按照备考合并财务报表附注3披露的编制基础编制备考合并财务报表，并使其实现公允反映；（二）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,张化机公司的备考合并财务报表在所有重大方面按照备考合并财务报表附注3披露的编制基础编制，公允反映了张化机公司2012年12月31日、2013年12月31日及2014年06月30日的备考合并财务状况以及2012年度、2013年度及2014年1-6月的备考合并经营成果。
四、审计报告用途
本审计报告仅供张化机公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组事宜使用。我们同意将本审计报告作为张化机公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组事宜所必备的文件，随其他申报材料一起上报。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师郝世明
中国注册会计师吴萃柿
中国·上海市 2014年10月31日
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）备考合并资产负债表
财务报表截止日：2012年12月31日、2013年12月31日及2014年06月30日
金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2014-06-30|2013-12-31|2012-12-31|
|资 产|附注||||
|||合并|合并|合并|
|流动资产||-|-|-|
|货币资金|7.1|1,291,833,451.45|793,836,466.17|604,945,994.57|
|交易性金融资产||-|-|-|
|应收票据|7.2|24,991,600.00|113,055,999.00|73,651,865.59|
|应收账款|7.3|1,789,811,917.14|1,399,764,115.02|1,084,992,980.89|
|预付款项|7.4|128,697,019.30|160,838,770.54|103,298,918.39|
|应收利息||-|-|-|
|应收股利||-|-|-|
|其他应收款|7.5|296,317,451.71|299,828,843.08|249,391,310.76|
|存货|7.6|1,345,632,407.89|1,281,622,170.36|1,225,845,708.80|
|一年内到期的非流动资产|7.7|34,000,000.00|39,000,000.00|10,000,000.00|
|其他流动资产||-|-|-|
|流动资产合计||4,911,283,847.49|4,087,946,364.17|3,352,126,779.00|
|||-|-|-|
|非流动资产||-|-|-|
|可供出售金融资产||-|-|-|
|持有至到期投资||-|-|-|
|长期应收款|7.8|159,691,100.00|159,691,100.00|-|
|长期股权投资|7.9|15,303,600.00|-|80,000,000.00|
|投资性房地产||-|-|-|
|固定资产|7.10|1,899,290,297.93|1,906,794,072.04|1,670,047,685.34|
|在建工程|7.11|12,196,072.76|25,344,634.91|187,968,214.94|
|工程物资|7.12|-|-|-|
|固定资产清理||-|-|-|
|生产性生物资产||-|-|-|
|油气资产||-|-|-|
|无形资产|7.13|374,843,476.98|327,786,936.35|343,082,507.03|
|开发支出|7.14|-|1,948,330.09|1,948,330.09|
|商誉|7.15|1,103,112,139.50|1,103,112,139.50|1,094,843,365.66|
|长期待摊费用|7.16|334,941.42|740,818.69|1,089,458.29|
|递延所得税资产|7.17|53,003,072.57|53,919,726.56|52,956,753.29|
|其他非流动资产||-|-|-|
|非流动资产合计||3,617,774,701.17|3,579,337,758.15|3,431,936,314.65|
|||-|-|-|
|资产总计||8,529,058,548.66|7,667,284,122.32|6,784,063,093.65|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）备考合并资产负债表（续）
财务报表截止日：2012年12月31日、2013年12月31日及2014年06月30日
金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2014-06-30|2013-12-31|2012-12-31|
|负债及股东权益|附注||||
|||合并|合并|合并|
|流动负债||-|-|-|
|短期借款|7.19|1,419,000,000.00|1,101,260,010.00|1,005,080,000.00|
|交易性金融负债||-|-|-|
|应付票据|7.20|213,680,000.00|174,714,000.00|107,080,051.65|
|应付账款|7.21|533,692,810.23|525,658,913.91|455,826,027.26|
|预收款项|7.22|471,169,800.11|444,703,981.26|657,422,123.40|
|应付职工薪酬|7.23|60,582,606.68|81,401,777.00|43,744,986.64|
|应交税费|7.24|29,986,331.26|31,302,866.13|36,465,152.83|
|应付利息|7.25|13,178,888.80|35,252,777.71|35,252,777.75|
|应付股利|7.26|120,000,000.00|-|3,899,900.00|
|其他应付款|7.27|271,592,049.17|309,007,993.68|283,324,791.43|
|一年内到期的非流动负债||-|-|-|
|其他流动负债|7.28|501,015,344.04|2,937,733.87|301,696.00|
|流动负债合计||3,633,897,830.29|2,706,240,053.56|2,628,397,506.96|
|||-|-|-|
|非流动负债||-|-|-|
|长期借款|7.29|3,000,000.00|3,000,000.00|-|
|应付债券|7.30|695,735,518.61|695,098,946.19|693,852,406.11|
|长期应付款||-|-|-|
|专项应付款||-|-|-|
|预计负债||-|-|-|
|递延所得税负债||-|-|-|
|其他非流动负债|7.31|31,224,955.75|28,048,919.75|23,813,347.75|
|非流动负债合计||729,960,474.36|726,147,865.94|717,665,753.86|
|||-|-|-|
|负债合计||4,363,858,304.65|3,432,387,919.50|3,346,063,260.82|
|||-|-|-|
|股东权益||-|-|-|
|实收资本|7.32|973,356,860.00|603,500,860.00|537,500,860.00|
|资本公积|7.33|2,793,503,818.29|3,163,342,618.29|2,656,516,618.29|
|减：库存股||-|-|-|
|专项储备|7.34|4,273,061.14|3,355,746.87|1,231,044.63|
|盈余公积|7.35|65,891,602.96|65,891,602.96|51,272,107.08|
|未分配利润|7.36|267,848,068.67|390,510,481.26|184,387,355.41|
|外币报表折算差额||-|-|-|
|归属于公司股本权益合计||4,104,873,411.06|4,226,601,309.38|3,430,907,985.41|
|少数股东权益||60,326,832.95|8,294,893.44|7,091,847.42|
|股东权益合计||4,165,200,244.01|4,234,896,202.82|3,437,999,832.83|
|||-|-|-|
|负债及股东权益总计||8,529,058,548.66|7,667,284,122.32|6,784,063,093.65|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）备考合并利润表
财务报表期间：2012年度、2013年度及2014年1-6月
金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
||附|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|项 目|||||
||注|合并|合并|合并|
|一、营业收入|7.37|1,320,011,457.53|2,448,128,328.16|2,238,094,754.22|
|减：营业成本|7.37|910,171,953.87|1,634,053,503.11|1,400,841,373.58|
|营业税金及附加|7.38|11,727,187.88|27,415,125.00|27,118,724.61|
|销售费用|7.39|51,232,701.19|108,449,639.95|126,714,586.89|
|管理费用|7.40|168,720,043.32|317,747,531.67|326,630,337.56|
|财务费用|7.41|62,365,651.40|111,505,001.16|89,453,406.45|
|资产减值损失|7.43|17,987,333.57|29,046,721.63|50,073,049.60|
|加：公允价值变动收益||-|-|-|
|投资收益|7.42|2,428,687.68|2,455,304.20|229,523.30|
|其中：对联营企业和合营企|||||
|||-|-|-|
|业的投资收益|||||
|||-|-|-|
|二、营业利润||100,235,273.98|222,366,109.84|217,492,798.83|
|加：营业外收入|7.44|20,561,097.34|68,645,801.86|31,380,414.85|
|减：营业外支出|7.45|2,067,863.81|14,173,085.39|6,449,265.47|
|其中：非流动资产处置损失||63,102.49|161,343.60|1,062,382.17|
|||-|-|-|
|三、利润总额||118,728,507.51|276,838,826.31|242,423,948.21|
|减：所得税费用|7.46|28,381,940.60|38,476,599.92|29,960,841.18|
|||-|-|-|
|四、净利润||90,346,566.91|238,362,226.39|212,463,107.03|
|归属于公司所有者的净利润||92,131,827.40|238,973,981.74|212,591,577.22|
|少数股东损益||-1,785,260.49|-611,755.35|-128,470.19|
|||-|-|-|
|五、每股收益（基于归属于公司普通股|||||
|||-|-|-|
|股东合并净利润）|||||
|基本每股收益|14.2|0.09|0.26|0.25|
|稀释每股收益|14.2|0.09|0.26|0.25|
|||-|-|-|
|六、其他综合收益||-|-|-|
|||-|-|-|
|七、综合收益总额||90,346,566.91|238,362,226.39|212,463,107.03|
|归属于公司所有者的综合收益总额||92,131,827.40|238,973,981.74|212,591,577.22|
|归属于少数股东的综合收益总额||-1,785,260.49|-611,755.35|-128,470.19|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 2012年度、2013年度
及 2014年 1-6月备考财务报表附注
1 公司基本情况
1.1企业注册地址、注册资本及法人代表
注册地址：张家港市金港镇后塍澄杨路
注册资本：739,712,000.00元
企业法人营业执照注册号：320582000038079
企业法定代表人：陈玉忠
1.2历史沿革
张家港化工机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由张家港市化工机械有限公司于2009年5月25日以整体变更的方式发起设立的股份有限公司。设立时公司注册资本为25,585.6万元，发行股份25,585.6万股，每股面值1元，实收股本为25,585.6万元。2011年3月2日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]255号文批准公司向社会公众公开发行A股4800万股，每股面值1元，并在深圳证券交易所上市。公司上市后实收股本30,385.6万元。
2013年 6月根据 2012年第二次临时股东大会，向特定投资者非公开发行 6,600.00万股，每股面值 1元，变更后股本为36,985.60万元。
2014年5月根据2013年年度股东大会决议，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，变更后股本为73,971.20万元。
截至2014年6月30日，公司注册资本73,971.20万元。
1.3公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
1.3.1本公司所属行业：专用设备制造业。
1.3.2本公司经营范围：设计制造A1级高压容器、A2级第三类低、中压容器；制造A级锅炉部件（限汽包）。一般经营项目：石油、化工、医学、纺织、化纤、食品机械制造维修；机械配件购销；槽罐车安装销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
1.3.3本公司提供的主要产品：换热器、分离器、反应釜、储罐、塔器、过滤器、蒸发器等。
2 发行股份及支付现金购买资产的相关情况
2.1本次交易方案
2.1.1本次交易方案概况
本公司召开董事会审议并通过了《关于张家港化工机械股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金配套融资暨关联交易预案的议案》等议案。公司拟以发行股份及支付现金方式购买张秉新、叶宓曚合计持有的上海宝酷网络技术有限公司（以下简称“上海宝酷”）100%股权、以支付现金方式购买利诚（香港）科技控股有限公司（以下简称“利诚香港”）持有的金华利诚信息技术有限公司（以下简称“金华利诚”）100%股权、以支付现金方式购买酷宝（香港）网络科技有限公司（以下简称“酷宝香港”）持有的酷宝信息技术（上海）有限公司（以下简称“酷宝上海”）100%股权，同时公司向实际控制人陈玉忠非公开发行股份募集配套资金。本次交易价格参考评估结果并经各方友好协商后确定。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 2 发行股份及支付现金购买资产的相关情况（续）
2.1.2本次交易具体方案
2.1.2.1公司拟向上海宝酷全体股东发行合计约15,576.32万股并支付现金5,000万元购买上海宝酷100%股权；拟向利诚香港支付现金42,450万元购买金华利诚100%股权；拟向酷宝香港支付现金2,550万元购买酷宝上海100%股权；
2.1.2.2公司拟向上市公司实际控制人陈玉忠非公开发行约 7,788.16万股募集现金约 5亿元，募集资金扣除发行费用后用以支付购买交易标的的现金对价，不足部分由上市公司自筹资金支付。
2.1.3本次交易股份发行价格
根据《重组管理办法》第四十四条规定，上市公司发行股份购买资产对应的发行价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价；本次发行股份募集配套资金的发行价格参照该方式确定，即发行价格为定价基准日前20个交易日公司A股股票交易均价6.42元/股。
2.1.4本次交易的业绩承诺与补偿安排
2.1.4.1本次交易的利润补偿期间为从本次交易实施完毕当年起的连续三个会计年度。若本次交易于2014年度实施完毕，则利润补偿期间系指2014年、2015年及2016年；若本次交易于2015年内完成，利润补偿期间系指2015年、2016年及2017年。
2.1.4.2如本次交易2014年度内完成，张秉新、叶宓曚、酷宝香港、利诚香港承诺上海宝酷、酷宝上海、金华利诚 2014年度、2015年度、2016年度逐年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润合计分别不低于11,000万元、13,200万元、15,200万元；如本次交易2015年度内完成，则2015年度、2016年度、2017年度标的公司逐年实现的净利润合计分别不低于13,200万元、15,200万元、17,500万元，上述净利润是指标的公司财务报表中扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润。
2.1.4.3如在业绩承诺期内，标的公司经审计的截至每个会计年度期末累积实现净利润数低于截至当年度末累积净利润预测数，则交易对方应在利润补偿期限内每一会计年度审计报告出具后10个工作日计算该会计年度的应补偿股份数，并由本公司召开董事会、股东会审议以1.00元的总价回购并注销补偿义务人当年补偿的股份事宜，通过后由补偿义务人与张化机共同到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理应补偿股份的注销手续。
2.1.4.4在补偿义务人发生补偿责任的情况下，则其应当优先由张秉新、叶宓曚以各自在本次重组中认购的股份向张化机补偿，不足部分由张秉新、叶宓曚、酷宝香港、利诚香港以其在本次重组中获得的现金进行补偿。无论如何，补偿义务人承担的补偿金额总额不超过本次交易获得的股份和现金对价总额。
2.1.4.5在补偿期限届满时，各方将共同聘请具有证券期货相关业务资格的的会计师事务所对标的资产进行减值测试并出具《减值测试报告》，如期末减值额/每股发行价格>（已补偿股份总数+已补偿现金/每股发行价格），则张秉新、叶宓曚、利诚香港、酷宝香港应另行向张化机补偿期末减值额。
2.1.4.6期末减值额补偿股份数量计算公式为：期末减值额补偿股份数量=期末减值额÷每股发行价格－已补偿股份总数－（已补偿现金金额÷每股发行价格）。
上述计算公式中的期末减值额指上海宝酷、金华利诚以及酷宝上海期末减值额之和。如按照“期末减值额补偿股份数量”的计算公式计算的补偿股份数量，超过了张秉新、叶宓曚届时所持张化机的股份总数，则差额部分应由张秉新、叶宓曚、利诚香港、酷宝香港用现金进行补偿，补偿现金=（期末减值额补偿股份数量－补偿义务人所持股份数量）×每股发行价格。
各补偿义务人就协议项下的期末减值额补偿对张化机承担连带责任。
2.1.4.7承诺期的第一年、第二年，若当年实际实现净利润（不扣除非经常性损益）超过净利润预测数，则超出部分的40%可作为业绩奖励归届时仍留任标的公司的管理层享有，且奖励金额不得超过当年度非经常性损益的40%，具体分配方案由张秉新根据具体情况决定；承诺期的第三年，若承诺期累积实现净利润（不扣除非经常性损益）超过承诺期累积净利润预测数，则超出部分的40%（扣除前两年度已分配金额）可作为业绩奖励归届时仍留任标的公司的管理层享有，具体分配方案由张秉新根据具体
情况决定。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 2 发行股份及支付现金购买资产的相关情况（续）
2.2标的公司基本情况及历史沿革
2.2.1酷宝信息技术（上海）有限公司
2.2.1.1企业注册地址、注册资本、法人代表及经营范围
注册地址：上海市长宁区广顺路33号H楼505A。
注册资本：320.00万美元
企业法人营业执照注册号：310000400408337
企业法定代表人：张秉新
本公司经营范围：开发、设计、生产计算机软件及相关芯片；销售自行开发产品，提供相关技术服务、技术咨询及技术转让。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。
2.2.1.2历史沿革
（1）酷宝信息技术（上海）有限公司系由IMAX TECHNOLOGY COMPANYLIMITED出资设立的外商独资企业，于2004年12月20日取得上海市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照以及上海市人民政府批准并颁发的外商投资企业批准证书（批准号：商外资沪长独资字【2004】3883号），根据投资协议及公司章程的规定设立时注册资本为 20.00万美元，由 IMAX TECHNOLOGY COMPANY LIMITED以外汇资金于公司营业执照签发之日起 6个月内缴足，IMAX TECHNOLOGY COMPANYLIMITED于2005年1月27日一次性以美元资金缴足注册资本，该次出资业经上海建信八达会计师事务所有限公司审验并于2005年2月19日出具沪建八所验（2005）005号验资报告；
（2）2005年5月10日根据股东会决议及修改后的公司章程，公司决定将原注册资本20.00万美元增加至120.00万美元，增加的注册资本由原股东IMAX TECHNOLOGY COMPANYLIMITED以美元现汇分期投入（其中：营业执照变更之日起3个月内到位15%，其余85%在1年内到位），公司已将该变更事项报经上海市长宁区人民政府批复（批准文号：长府外经【2005】160号）并换发了外商投资企业批准证书，IMAX TECHNOLOGY COMPANYLIMITED于2005年6月21日缴足了全部新增注册资本100.00万美元，该次出资业经上海建信八达会计师事务所有限公司审验并于2005年6月28日出具沪建八所验（2005）047号验资报告；
（3）2005年7月15日根据股东会决议及修改后的公司章程，公司决定将原注册资本120.00万美元增加至320.00万美元，增加的注册资本由原股东IMAX TECHNOLOGY COMPANYLIMITED以美元现汇分期投入（其中：营业执照变更之日起3个月内到位15%，其余85%在1年内到位）,公司已将该变更事项报经上海市长宁区人民政府批复（批准文号：长府外经【2005】285号）并换发了外商投资企业批准证书，IMAX TECHNOLOGY COMPANYLIMITED于2005年9月26日缴足了全部新增注册资本200.00万美元，该次出资业经上海天意会计师事务所有限公司审验并于2005年10月10日出具沪天意会所验字（2005）117号验资报告；
（4）2010年3月25日根据原股东IMAX TECHNOLOGY COMPANYLIMITED与新股东酷宝（香港）网路科技有限公司双方之间签订的股权转让协议规定，原股东 IMAX TECHNOLOGY COMPANYLIMITED将其持有的本公司全部股权以1.00美元转让给新股东酷宝（香港）网路科技有限公司，公司已将该事项报经上海市长宁区人民政府批复（批准文号：长府外经【2010】294号）并变更批准证书的类型为台港澳侨投资企业批准证书；
（5）2010年8月1日根据股东会决议及公司章程修正案，公司同意股东Kubao(H.K.)Network TechnologyLimited公司将其中文名酷宝（香港）网路科技有限公司变更为酷宝（香港）网络科技有限公司，公司已将该事项报经上海市长宁区人民政府批复（批准文号：长府外经【2010】547号）并换发了台港澳侨投资企业批准证书。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 2 发行股份及支付现金购买资产的相关情况（续）
2.2.2上海宝酷网络技术有限公司
2.2.2.1企业注册地址、注册资本、法人代表及经营范围
注册地址：上海市奉贤区海湾旅游区莘奉公路4958号197室
注册资本：100.00万人民币
企业法人营业执照注册号：310226000584548
企业法定代表人：张秉新
本公司经营范围：计算机软硬件的开发、设计、批发、零售，计算机系统集成及相关领域内技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，办公设备、文具用品批发、零售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
2.2.2.2历史沿革
（1）上海宝酷网络技术有限公司系由张秉新和熊向东共同出资设立的有限责任公司，于 2004年7月29日取得上海市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，公司设立时注册资本为100.00万元，分别由张秉新以货币资金一次性出资65.00万元、熊向东以货币资金一次性出资35.00万元，该次出资业经上海华诚会计师事务所有限公司审验并于2004年7月28日出具沪华会验字（2004）第3373号验资报告，首次出资后的股权结构如下：
股东名称 出资金额 出资比例（%）张秉新 650,000.00 65.00熊向东 350,000.00 35.00合计 1,000,000.00 100.00（2）2007年6月20日根据股东会决议及修改后的公司章程，公司决定将原注册资本100.00万元增加至1,000.00万元，增加的注册资本分别由张秉新以货币资金一次性出资435.00万元、熊向东以货币资金一次性出资465.00万元，该次出资业经上海天意会计师事务所有限公司审验并于2007年6月27日出具沪天意会所验字（2007）第058号验资报告，本次增资后的股权结构如下：变更前出资 变更前出资本次增资金本次增资比变更后出资变更后出资股东名称
金额 比例 额 例 金额 比例张秉新 650,000.00 65.00% 4,350,000.00 48.33% 5,000,000.00 50.00%熊向东 350,000.00 35.00% 4,650,000.00 51.67% 5,000,000.00 50.00%合计 1,000,000.00 100.00% 9,000,000.00 100.00% 10,000,000.00100.00%（3）2009年 11月 24日根据股东会决议及修改后的公司章程，公司决定将原注册资本 1,000.00万元减少至100.00万元，分别由张秉新、熊向东各减少450万元，该次减资已按照公司法的相关规定进行了公告、债务清偿以及相应的债务担保，并经上海定坤会计师事务所有限公司进行了减资审验，该会计师事务所于2010年4月8日出具定坤会字（2010）第08106号验资报告；本次减资后的股权结构如下：
变更前出资变更前出资本次减资金本次减资比变更后出资变更后出资股东名称
金额 比例 额 例 金额 比例张秉新 5,000,000.00 50.00% 4,500,000.00 50.00% 500,000.00 50.00%熊向东 5,000,000.00 50.00% 4,500,000.00 50.00% 500,000.00 50.00%合计 10,000,000.00 100.00% 9,000,000.00 100.00% 1,000,000.00 100.00%
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2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 2 发行股份及支付现金购买资产的相关情况（续）
（4）2012年9月11日根据原股东熊向东、张秉新以及新股东沈冠九三方之间签订的股权转让协议规定，原股东熊向东分别将其持有的本公司40%的股权转让给原股东张秉新、10%的股权转让给新股东沈冠九，该次股权转让后公司修改了相应的公司章程并办理了工商变更，本次股权转让后的股权结构如下：
股东名称变更前出资金额变更前出资比例本次变更金额变更后出资金额变更后出资比例张秉新 500,000.00 50.00% 400,000.00 900,000.00 90.00%熊向东 500,000.00 50.00% -500,000.00 - 0.00%沈冠九 - - 100,000.00 100,000.00 10.00%合计 1,000,000.00 100.00% - 1,000,000.00 100.00%（5）2013年4月11日根据原股东沈冠九以及新股东叶宓曚双方之间签订的股权转让协议规定，原股东沈冠九将其持有的本公司10%的股权转让给新股东叶宓曚，该次股权转让后公司修改了相应的公司章程并办理了工商变更，本次股权转让后的股权结构如下：
股东名称变更前出资金额变更前出资比例本次变更金额变更后出资金额变更后出资比例张秉新 900,000.00 90.00% - 900,000.00 90.00%叶宓曚 - - 100,000.00 100,000.00 10.00%沈冠九 100,000.00 10.00% -100,000.00 - -合计 1,000,000.00 100.00% - 1,000,000.00 100.00%2.2.2.3全资子公司的基本情况
单位名称：金华比奇网络技术有限公司
注册地址：浙江省金华市婺城区李渔路1118号创新大厦三楼
注册资本：1,000.00万元人民币
企业法人营业执照注册号：330701000022549
企业法定代表人：施展
本公司经营范围：一般经营项目：计算机软硬件的开发、设计、销售；计算机系统集成及相关领域内技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；办公设备、文教用品（除书刊和电子出版物）销售；国内广告设计、制作和发布；市场经营管理；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务）浙江省（互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、广播电影电视节目，含文化、电子公告服务）（许可证有效期至2019年06月08日）2.2.2.4全资子公司的历史沿革
（1）金华比奇网络技术有限公司系由上海宝酷网络技术有限公司出资设立的一人有限责任公司（私营法人独资），于2009年4月14日取得金华市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照；
根据公司章程规定，设立时注册资本为 100万元人民币，由上海宝酷网络技术有限公司以货币出资并于2009年3月17日前缴足。上海宝酷网络技术有限公司于规定期限内缴足出资，该次出资业经金华金辰会计师事务所有限责任公司审验并于 2009年 3月 25日出具金辰会验（2009）040号验资报告；
（2）2009年5月12日根据董事会及修改后的公司章程，公司决定将原注册资本100万元人民币增加至1000万元人民币，增加的注册资本由原股东上海宝酷网络技术有限公司以货币出资，并于2009年5月24日前缴足。上海宝酷网络技术有限公司于规定期限内缴足了全部新增注册资本900万元人民币，该次出资业经金华金辰会计师事务所有限责任公司审验并于2009年6月1日出具金辰会验（2009）077号验资报告；
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2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 2 发行股份及支付现金购买资产的相关情况（续）
2.2.3金华利诚信息技术有限公司
2.2.3.1企业注册地址、注册资本、法人代表及经营范围
注册地址：浙江省金华市李渔路1118号创新大厦四楼
注册资本：450.00万美元，企业法定代表人：施展
企业法人营业执照注册号：330700400000614
本公司经营范围：计算机软、硬件系统及网络产品开发、生产、销售；自研技术转让及售后服务（凡涉及许可证或专项审批的凭证件经营）
2.2.3.2历史沿革
（1）金华利诚信息技术有限公司由iMax Technology Company Limited出资设立的外商投资企业，于2004年9月24日取得金华市工商行政管理局颁发的企业法人执照，公司设立时投资总额为70万美元，注册资本为50万美元，iMax Technology Company Limited于2004年10月9日以货币资金出资15万美元，2005年 2月 19日以货币资金出资 35万美元，已分别由金华中健联合会计师事务所出具金华中健验字（2004）第 217号、金华中健验字（2005）第 017号验资报告，本次出资后的股权结构如下：
股东名称 出资日 出资额（美元）交易日汇率出资额（人民币）出资比例 iMax Technology 2004-10-09 150,000.00 8.2768 1,241,520.00
100.00% Company Limited 2005-02-19 350,000.00 8.2803 2,898,102.89
合计 - 500,000.00 - 4,139,622.89100.00%（2）2005年2月8日根据董事会决议及修改后的公司章程，公司决定将投资总额将原来的70万美元增至210万，注册资本从原来的50万元增至150万元，iMax Technology Company Limited于2006年8月14日以货币资金出资20万美元，并由金华新联联合会计师事务所出具金新联验（2006）第123号验资报告，于2007年6月29号已货币资金出资80万美元，并由金华金正大联合会计师事务所出具金正大会验（2007）第54号验资报告，本次出资后的股权结构如下：
股东名称 出资日 出资额（美元）交易日汇率出资额（人民币）出资比例 2004-10-09 150,000.00 8.2768 1,241,520.00
iMax Technology 2005-02-19 350,000.00 8.2803 2,898,102.89
100.00% Company Limited 2006-08-14 200,000.00 7.9928 1,598,560.00
2007-06-29 800,000.00 7.6155 6,092,400.00
合计 - 1,500,000.00 - 11,830,582.89 100.00%（3）2010年4月15日根据董事会决议及修改后的公司章程，公司决定将投资总额将原来的 210万美元增至 510万美元，注册资本从原来的 150万元增至 450万元，iMax Technology Company Limited于2010年5月26日以货币资金出资299.9975万，2010年6月2日以货币资金出资0.01万元，共计300.0075万元，美元0.0075万计入资本公积，该出资已由金华金辰会计师事务所有限责任公司出具金辰会验（2010）35号验资报告，本次出资后的股权结构如下：
股东名称 出资日 出资额（美元）交易日汇率出资额（人民币）出资比例 2004-10-09 150,000.00 8.2768 1,241,520.00
2004-11-22 100,000.00 8.2765 827,650.00
2004-12-2 150,000.00 8.2765 1,241,475.00
iMax Technology 2005-2-16 100,000.00 8.2765 827,650.00
100.00 Company Limited 2006-08-14 200,000.00 7.9928 1,598,560.00
2007-06-29 800,000.00 7.6178 6,094,240.00
2010-05-26 2,999,975.00 6.8280 20,483,829.30
2010-06-02 25.00 6.8281 170.70
合计 - 4,500,000.00 - 32,315,095.00 100.00
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 2 发行股份及支付现金购买资产的相关情况（续）
（4）根据2010年3月25日股权转让协议规定，iMax Technology Company Limited向利诚（香港）科技控股有限公司转让金华利诚信息技术有限公司100.00%股权，本次股权转让后的股权结构如下：
变更前出资 变更前出 本次变更金 变更后出资 变更后出股东名称
金额（美元） 资比例 额（美元）金额（美元） 资比例 iMax Technology
4,500,075.00 100.00% -4,500,075.00 - - Company Limited
利诚（香港）科技控
- - 4,500,075.00 4,500,075.00 100.00%股有限公司
合计 4,500,075.00 100.00% - 4,500,075.00 100.00% 3 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
3.1备考合并财务报表的编制基础
本备考合并财务报表是假设张家港化工机械股份有限公司（以下简称“本公司或公司或张化机”）与酷宝信息技术（上海）有限公司、上海宝酷网络技术有限公司、金华利诚信息技术有限公司（以下三者统称“标的公司”）的重大资产重组交易于2012年1月1日已完成，并依据本次重组完成后的构架根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要求和中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定编制2012年、2013年、2014年1-6月的备考合并财务报表。
根据重组方案，本公司拟向张秉新、叶宓曚发行合计约15,576.32万股并支付现金5,000万元购买上海宝酷100%股权、拟向利诚香港支付现金42,450万元购买金华利诚100%股权、拟向酷宝香港支付现金2,550万元购买酷宝上海100%股权，并同时向本公司实际控制人陈玉忠非公开发行股份进行现金部分的配套融资，本公司在编制备考合并财务报表时，按照发行总股数 233,644,860.00股及发行价格6.42元\股确认长期股权投资投资成本1,500,000,000.00元，并据此增加本公司的股本233,644,860.00及资本公积1,266,355,140.00元。
鉴于本次重大资产重组交易尚未实施完毕，假设购买日并非实际购买日，本公司尚未实质控制标的公司，由于标的公司账面净资产在报告期变化较大，评估基准日可辨认净资产账面价值并非标的公司2012年1月1日可辨认净资产的公允价值，故在编制备考合并财务报表时假设以2012年 1月 1日标的公司账面净资产经调整后（由于评估基准日可辨认无形资产的公允价值在报告期变化较小，因此采用评估基准日可辨认且重要的无形资产的公允价值作为2012年1月1日的可辨认无形资产的公允价值）为其可辨认净资产的公允价值，备考合并财务报表中对标的公司的商誉，以长期股权投资成本与标的公司经审计确认的2012年1月1日可辩认净资产公允价值之间的差额确定。
3.2遵循企业会计准则的声明
本公司基于附注 3.1编制的备考合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的备考合并财务状况、备考合并经营成果等有关信息。
4 重要会计政策和会计估计
4.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
4.2记账本位币
记账本位币为人民币。
4.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 4 重要会计政策和会计估计（续）
4.3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
4.3.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
4.3.3通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
4.3.4处置对子公司的投资
处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为当期投资收益，如果处置对子公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
4.3.5处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股权的处理在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关政策进行会计处理。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 4 重要会计政策和会计估计（续）
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
4.3.6企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权
按照上述4.3.4和 4.3.5的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
4.4合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利润中不属于公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
4.5现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
4.6外币业务和外币报表折算
4.6.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 4 重要会计政策和会计估计（续）
4.6.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
4.7金融工具
4.7.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
4.7.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
（4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4.7.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 4 重要会计政策和会计估计（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
4.7.4金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.7.5金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4.7.6金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4.7.7金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 4 重要会计政策和会计估计（续）
4.8应收款项
4.8.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据应收账款单项金额在100万或以上的款项
或金额标准 其他应收款单项金额在50万或以上的款项
单项金额重大并单项计提单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来坏账准备的计提方法 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
4.8.2按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合的划分方法 以应收款项的资产类型为信用风险特征划分组合
组合的类型 组合1：留存第三方支付平台的客户备付金；组合2：其他类型的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：留存第三方支付平台的客户备付金 不计提坏账准备
组合2：其他类型的应收款项 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年） 3 3
1—2年 10 10
2—3年 30 30
3—4年 50 50
4—5年 80 80
5年以上 100 100
4.9存货
4.9.1存货的分类
存货分为原材料、委托加工材料、周转材料、半成品、在产品、产成品等六大类。
4.9.2发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出存货按加权平均法计价；周转材料于其领用时采用一次性摊销法摊销。
4.9.3存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，需要考虑未来事项的影响。
4.9.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
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4.10长期股权投资
4.10.1投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注―4.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法‖的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
（1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
（5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
4.10.2后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
4.10.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
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4.10长期股权投资(续)
4.10.4减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的账面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4.11投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|20|5|
|50|-|

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
4.12固定资产
4.12.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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4.12.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4.12.3各类固定资产的折旧方法
本公司 标的公司
类别 折旧年限 年折旧率 折旧年限 年折旧率残值率（%） 残值额
（年） （%） （年） （%）房屋及建筑物 20 5 4.75 - - -机器设备 10 5 9.50 - - -运输工具 5 5 19.00 4 1 25.00电子及其他设备 5 5 19.00 3-5 1 20.00-33.33于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
4.12.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
4.12.5融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
4.13在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
4.14借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
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在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
4.15无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。
无形资产按照其预计使用年限分期平均摊销，具体：
1、外购的专利权采用合同约定期限与法定期限熟低的原则进行平均摊销；
2、自主研发的专利权按照预期带来经济利益流入的期限与法定期限熟低的原则进行平均摊销；
3、著作权按照预期带来经济利益流入的期限与法定期限熟低的原则进行平均摊销；
4、土地使用权按使用年限50年平均摊销。
外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
4.16研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
4.17商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 4 重要会计政策和会计估计（续）
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
4.18长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
4.19预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
4.20资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
4.21资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于公司的商誉减值损失。
4.22职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 4 重要会计政策和会计估计（续）
4.23收入确认
4.23.1销售商品
在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。主要交易方式的具体收入确认时点为：
（1）在合同约定公司负责送货且无需现场安装情况下，以产品已经发出并送达客户指定位置，经客户签收确认时确认收入的实现；
（2）需要现场安装的产品，以产品发往客户现场并安装调试合格，经客户验收合格时确认收入的实现；
（3）现场制作的产品，以产品完工经客户验收合格并在交接单上签收确认时确认收入的实现；
（4）在合同约定客户自提且无需安装情况下，以客户自提并在提货单上签收确认时确认收入的实现。
4.23.2提供劳务
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入，具体确认方法：
（1）技术服务收入：在提供相关劳务后经对方验收并开具发票时确认收入；
（2）交易平台收入：买卖双方确认交易完成并交付相应虚拟货币时，标的公司根据相应的收费标准计算并扣除相关佣金或手续费时确认收入；
（3）提现服务收入：客户提取现金时确认收入；
（4）广告服务收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确认收入。
4.23.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.23.4建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
4.24借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月（含12个月）内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 4 重要会计政策和会计估计（续）
4.25政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.26递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
4.27主要会计政策、会计估计的变更
4.27.1会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更
4.27.2会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更
4.28前期会计差错更正
4.28.1追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错
4.28.2未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 5 税项
5.1主要税种及税率
税种 计税依据 税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用 3.00%、6.00%、增值税
税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算） 17.00%营业税 应纳税营业额 3.00%、5.00%7.00%、5.00%、城市维护建设税 应交增值税、营业税等流转税
1.00%教育费附加 应交增值税、营业税等流转税 3.00%地方教育费附加 应交增值税、营业税等流转税 2.00%10.00%、12.50%、企业所得税 应纳税所得额
15.00%、25.00%5.2主要税种及税率的说明及相关税收优惠：
5.2.1增值税：
（1）金华比奇网络技术有限公司：
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》、《关于在北京等 8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》的规定，公司2012年12月、2013年度、2014年1-2月为增值税小规模纳税企业执行3.00%的征收率，2014年3月起被认定为一般纳税企业执行6.00%的基本税率。
（2）金华利诚信息技术有限公司：
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》、《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》的规定，公司技术服务2012年12月、2013年度、2014年1-6月执行6.00%的增值税税率；软件产品销售2012年度、2013年度、2014年1-6月执行17.00%的增值税税率，同时根据《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》、《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》、《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税[2011]100号）》中关于软件产品增值税即征即退的的规定，公司软件产品销售按17.00%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退政策。
（3）酷宝信息技术（上海）有限公司、上海宝酷网络技术有限公司：
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》、《财政部国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》的规定，公司2012年1月1日起执行6.00%的增值税税率。
（4）合并范围内的其他公司：
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》的规定，本报告期内合并范围内其他公司的货物销售按照17%的税率计算并缴纳增值税。
5.2.2营业税：
（1）金华比奇网络技术有限公司：
根据《中华人民共和国营业税暂行条例》、《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的规定，公司2012年1-11月的信息传输服务执行5.00%的税率、广告服务执行5.00%的税率；电信增值服务2012年、2013年、2014年1-5月执行3.00%的税率。
（2）金华利诚信息技术有限公司：
根据《中华人民共和国营业税暂行条例》、《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的规定，公司技术服务2012年1-11月执行5.00%的税率。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 5 税项（续）
（3）张家港化工机械股份有限公司及新煤化工设计院（上海）有限公司
根据《中华人民共和国营业税暂行条例》、《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的规定，公司提供的建筑及安装服务执行3%的税率、房屋租赁执行5%的税率。
（4）合并范围内的其他公司
合并范围内的其他公司不产生营业税纳税义务。
5.2.3企业所得税：
（1）张家港化工机械股份有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》中关于高新技术企业税收优惠政策的规定，公司于2011年09月30日获得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书认定期限为三年（2011年度、2012年度、2013年度），因此2012年度、2013年度执行15.00%的企业所得税税率。
公司2014年5月再次申请高新技术企业认证，截止财务报表日尚未办理完结，但公司已于2014年3月14日预先通过了税局备案，因此2014年1-6月按高新技术企业执行15.00%的企业所得税税率。
（2）新煤化工设计院（上海）有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》中关于高新技术企业税收优惠政策的规定，本公司于 2013年 11月 19日获得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书认定期限为三年（2013年度、2014年、2015年），因此2013年度、2014年1-6月执行15.00%的企业所得税税率。
（3）金华比奇网络技术有限公司：
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》以及《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》中关于“两免三减半”的规定，公司2009年度开始获利，因此2012年度、2013年度按照企业所得税基本税率25%减半征收（即12.50%征收）。
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》中关于高新技术企业税收优惠政策的规定，公司于2013年8月12日获得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书认定期限为三年（2013年度、2014年度、2015年度），因此2014年1-6月执行15.00%的企业所得税税率。
（4）金华利诚信息技术有限公司：
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》以及《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，公司申请并获得了国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局联合颁发的《国家规划布局内重点软件企业证书》，证书认定期限为2011年度至2012年度，因此公司2012年度执行10.00%的企业所得税税率。
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》中关于高新技术企业税收优惠政策的规定，公司于2011年10月14日获得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书认定期限为三年（2011年度、2012年度、2013年度），因此2013年度执行15.00%的企业所得税税率。
公司2014年5月已向相关部门提交了高新技术企业认定申请，截止到2014年6月30日公司尚未获得相关认定，因此2014年1-6月执行25.00%的企业所得税税率。
（5）合并范围内的其他公司
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，合并范围内的其他公司2012年度、2013年度、2014年1-6月按照25.00%的税率计算并缴纳企业所得税。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年 1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
6 企业合并及合并财务报表
6.1 子公司情况
6.1.1通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|张家港锦隆重件码头有限公司|有限责任公司|张家港市|服务业|15,000万元|码头和其他港口设施经营、在港区内从事货物装卸、驳运、仓储经营|15,000万元|-|100|100|是|-|-|-|
|张家港临江重工封头制造有限公司|有限责任公司|张家港市|制造兼服务业|3,177万元|封头、法兰、管件、压型件、钢材、锻件、钢结构件、机械设备、五金加工、销售。|3,177万元|-|100|100|是|-|-|-|
|张化机伊犁重型装备制造有限公司|有限责任公司|新疆察布察尔县|制造兼服务业|25,965万元|石油、化工、电力、冶金、矿山等压力容器设备制造、销售、安装；医学、纺织、化张、食品机械制造、安装、维修；机械配件购销；槽罐车安装、销售；封头的制造与销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（专项审批）。|25,965万元|-|98|98|是|486.22万元|-|-|
|张化机新疆重型装备制造有限公司|有限责任公司|新疆乌鲁木齐|制造兼服务业|10,577万元|石油、化工、医学、纺织、化纤、食品普通机械的制造安装维修；机械配件购销；槽罐车安装销售；封头的加工销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（专项审批）。|2,115.4万元|-|90|90|是|195.61万元|-|-|
|杭州忠泽机械工程有限公司|有限责任公司|杭州市|咨询兼销售业务|1,000万元|机械设备的设计、技术咨询及维修；批发、零售机械设备、管道、阀门、标准件、五金交电、电子产品。|1,000万元|-|100|100|是|-|-|-|
|江苏天沃综能清洁能源技术有限公司|有限责任公司|张家港市|服务业|15,380万元|煤化工和清洁能源技术的开发、工程咨询、技术服务及许可，提供项目的工程总承包服务（EPC），从事煤化工项目的相关技术和设备的批发和进出口业务。|10,760万元|-|65%（注1）|65%（注1）|是|5237.73万元|-|-|
|新疆和丰张化机新能源装备有限公司|有限责任公司|新疆布克赛尔蒙古自治县|制造业|5,000万元|设计制造A1级高压容器、A2级第三类低、中压容器，制造A级锅炉部件，GC类工业管道安装维修，石油、化工、医学、纺织、化纤、食品机械制造维修，机械配件购销|3,250万元|-|65%（注2）|65%（注2）|是|-|-|-|

注1：本公司由张家港化工机械股份有限公司和SES ASIA TECHNOLOGIESLIMITED于2014年3月共同投资设立，根据公司章程规定，注册资本为人民币15,380万元，分别由张家港化工机械股份有限公司以货币资金认缴10,000万元、SES ASIA TECHNOLOGIESLIMITED以专有技术认缴5,380万元，截止2014年6月30日双方各出资5,380万元。
注2：本公司由张家港化工机械股份有限公司和苏新能源和丰有限公司于2014年6月共同投资设立，根据公司章程规定，注册资本为人民币5,000
万元，分别由张家港化工机械股份有限公司以货币资金认缴3,250万元、苏新能源和丰有限公司以货币资金1,750万元，截止2014年6月30日张
家港化工机械股份有限公司已出资3,250万元、苏新能源和丰有限公司尚未出资。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年 1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
6 企业合并及合并财务报表（续）
6.1.2同一控制下企业合并取得的子公司
报告期内，本公司不存在同一控制下企业合并取得的子公司。
6.1.3非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|张家港市江南锻造有限公司|有限责任公司|张家港市|制造兼服务业|800万元|锻件、铸件、金属结构件制造；金属材料购销。|800万元|-|100|100|是|-|-|-|
|新煤化工设计院（上海）有限公司|有限责任公司|上海市|服务业|20,000万元|化工工程设计、工程项目总承包、建筑设计、技术开发、技术咨询、信息服务、技术转让、工程所需的设备、材料的国内外贸易。|4,500万元|-|95|95|是|113.12万元|-|-|
|酷宝信息技术（上海）有限公司|外商独资企业（香港|上海市）|服务业|320.00万美元|开发、设计、生产计算机软件及相关芯片；销售自行开发产品，提供相关技术服务、技术咨询及技术转让。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。|320.00万美元|-|100|100|是|-|-|-|
|上海宝酷网络技术有限公司|内资有限责任公司|上海市|服务业|100.00万人民币|计算机软硬件的开发、设计、批发、零售，计算机系统集成及相关领域内技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，办公设备、文具用品批发、零售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】|100.00万人民币|-|100|100|是|-|-|-|

备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年 1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
6 企业合并及合并财务报表（续）
6.1.3非同一控制下企业合并取得的子公司（续）
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|金华利诚信息技术有限公司|外商独资企业（香港|金华市）|服务业|450.00万美元|计算机软、硬件系统及网络产品开发、生产、销售；自研技术转让及售后服务（凡涉及许可证或专项审批的凭证件经营）|450.00万美元|-|100|100|是|-||-|
|金华比奇网络技术有限公司|内资有限责任公司|金华市|服务业|1,000万人民币|一般经营项目：计算机软硬件的开发、设计、销售；计算机系统集成及相关领域内技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；办公设备、文教用品（除书刊和电子出版物）销售；国内广告设计、制作和发布；市场经营管理；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务）浙江省（互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、广播电影电视节目，含文化、电子公告服务）（许可证有效期至2019年06月08日）|1,000万人民币|-|100|100|是|-|-|-|

备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6 合并财务报表的合并范围
6.2特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
报告期内无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
6.3报告期内合并范围发生变更的说明：
6.3.1.根据附注3.1披露的假设，公司于2012年1月1日通过发行股份及支付现金的方式购买标的公司（酷宝信息技术（上海）有限公司、上海宝酷网络技术有限公司、金华利诚信息技术有限公司）100%的股权，自购买日起标的公司纳入合并范围。
6.3.2.2012年 2月 23日，本公司出资 1508.90万元，收购张家港市江南锻造有限公司，持有该公司100%的股权，自购买日起该公司纳入合并范围。
6.3.3.2012年4月28日，经公司董事会同意与中科合成油工程有限公司合资建立控股子公司张化机新疆重型装备制造有限公司，本公司出资 1903.86万元，持有该公司90%的股权，自设立起该公司纳入合并范围。
6.3.4.2013年1月本公司以4,275.00万元价格收购新煤化工设计院（上海）有限公司95%的股权，自购买日起该公司纳入合并范围。
6.3.5.2013年6月本公司通过新设方式成立杭州忠泽机械工程有限公司，自公司成立起将其列入本公司合并范围内。
6.3.6.2013年10月张家港化工机械设备研究所（有限公司）已注销，自其注销日开始不再纳入本公司合并范围内。
6.3.72014年3月18日本公司本期通过新设方式成立江苏天沃综能清洁能源技术有限公司，自公司成立起将其列入本公司合并范围内。
6.3.82014年6月30日本公司本期通过新设方式成立新疆和丰张化机新能源装备有限公司，自公司成立起将其列入本公司合并范围内。
6.4报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
6.4.1报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 纳入合并范围的年份 期末净资产 本期净利润酷宝信息技术（上海）有限公司 2012年
上海宝酷网络技术有限公司 2012年
118,053,203.30 109,889,067.64金华利诚信息技术有限公司 2012年
金华比奇网络技术有限公司 2012年
张家港市江南锻造有限公司 2012年 10,154,837.27 -1,615,712.13张化机新疆重型装备制造有限公司 2012年 20,596,350.21 -557,649.79新煤化工设计院（上海）有限公司 2013年 26,392,305.46 -9,903,722.07杭州忠泽机械工程有限公司 2013年 8,617,091.36 -1,382,908.64江苏天沃综能清洁能源技术有限公司 2014年 104,754,526.92 -2,879,873.08新疆和丰张化机新能源装备有限公司 2014年 32,503,703.19 3,703.196.4.2报告期内不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
不再纳入合并范 年初至处置日净名称 处置日净资产
围的年份 利润张家港化工机械设备研究所（有限公司） 2013年 -256,581.06 -625.45
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6 合并财务报表的合并范围（续）
6.5报告期内发生的同一控制下企业合并
报告期内未发生同一控制下企业合并。
6.6报告期内发生的非同一控制下企业合并
被合并方 纳入合并范围的年份 商誉金额 商誉计算方法张家港市江南锻造有限公司 2012年 3,995,530.38
商誉为投资成本大新煤化工设计院（上海）有限公司 2013年 8,268,773.84
于取得投资时应享酷宝信息技术（上海）有限公司
有被投资单位可辨上海宝酷网络技术有限公司
2012年 1,090,847,835.28认净资产公允价值金华利诚信息技术有限公司
份额的部分。
金华比奇网络技术有限公司
6.7报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
报告期内未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司。
6.8报告期内发生的反向购买
报告期内未发生反向购买。
6.9报告期内发生的吸收合并
报告期内未发生吸收合并。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
7 合并财务报表项目附注
7.17.1.1货币资金
项目 2014-06-30 2013-12-31 2012-12-31折算 折算 折算
现金 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额率 率 率
人民币 187,563.81 - - 206,491.39 - - 368,328.21美元 - - - - - - -港币 - - - - - - -小计 187,563.81 - - 206,491.39 - - 368,328.21银行存款 - - - -
人民币 1,055,422,375.33 - - 645,651,534.22 - - 511,927,368.72美元 5,959,987.53 6.15 36,670,611.27 4216,136.32 6.10 25,705,361.46 365,237.95 6.29 2,295,703.13港币 - - - - - - - -欧元 376,533.19 8.39 3,160,845.51 231,507.15 8.42 1,949,007.59 411,213.12 8.32 3,420,306.24小计 1,095,253,832.11 - - 673,305,903.27 - - 517,643,378.09其他货币资金 - - - -
人民币 196,392,055.53 - - 120,324,071.51 - - 86,934,288.27小计 196,392,055.53 - - 120,324,071.51 - - 86,934,288.27合计 1,291,833,451.45 - - 793,836,466.17 - - 604,945,994.577.1.2报告期内货币资金无因抵押、质押或冻结、担保等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项情况。
7.1.3其他原因造成所有权受到限制的资产
项目 2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31保函保证金 31,462,055.53 80,748,124.44 34,873,073.02银行承兑汇票保证金 164,930,000.00 39,575,947.07 52,061,215.25合计 196,392,055.53 120,324,071.51 86,934,288.27 30
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注（续）
7.2应收票据
7.2.1应收票据分类
种类 2014-06-30 2013-12-31- 2012-12-31-商业承兑汇票 - -
银行承兑汇票 24,991,600.00 113,055,999.00 73,651,865.59合计 24,991,600.00 113,055,999.00 73,651,865.59 7.2.2报告期内公司已质押的应收票据情况：
截止到2012年12月31日、2013年12月31日未发生已质押的应收票据情况，截止2014年6月30日已质押的应收票据情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注浙江恒泰源聚氨酯有限公司 2014/1/13 2014/7/13 14,000,000.00 银行承兑汇票7.2.3报告期内未发生因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
7.2.4报告期内公司已经背书给他方但尚未到期的金额前五名票据情况：
（1）截止到2014年6月30日已经背书给他方但尚未到期的金额前五名票据情况：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注大连华元天成商贸有限公司 2014/4/1 2014/10/2 2,000,000.00 -石家庄市荣平商贸有限公司 2014/6/18 2014/12/18 1,000,000.00 -内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司 2014/6/6 2014/12/6 1,000,000.00 -浙江德钜铝业有限公司 2014/5/6 2014/11/5 700,000.00 -福建省南安市恒盛仿瓷餐具有限公司 2014/5/15 2014/11/15 500,000.00 -广西福润投资有限公司 2014/5/20 2014/11/20 500,000.00 -合计 - - 5,700,000.00 -（2）截止到2013年12月31日已经背书给他方但尚未到期的金额前五名票据情况：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注河北钢铁股份有限公司邯郸分公司 2013/7/9 2014/01/09 10,000,000.00 -杭锦旗亿嘉环境治理有限公司 2013/11/5 2014/05/04 10,000,000.00 -滨州海洋化工有限公司 2013/8/8 2014/02/07 9,000,000.00 -山东义升环保设备有限公司 2013/9/24 2014/03/24 5,000,000.00 -山东兴泰机械装备工程有限责任公司 2013/8/13 2014/02/12 5,000,000.00 -合计 - - 39,000,000.00 -（3）截止到2012年12月31日已经背书给他方但尚未到期的金额前五名票据情况：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注湖州兴合能源有限责任公司 2012/10/17 2013/04/17 10,000,000.00 -山西介休三盛焦化有限公司 2012/10/17 2013/04/17 10,000,000.00 -重庆卡贝乐化工有限责任公司 2012/07/19 2013/01/19 8,960,000.00 -久泰能源（张家港）有限公司 2012/08/07 2013/02/07 5,000,000.00 -峰峰矿区彭楠焦化有限公司 2012/10/15 2013/04/15 5,000,000.00 -合计 - - 38,960,000.00 -7.2.5报告期内未发生已贴现或质押的商业承兑票据。
应收票据变动说明：
2013年末较2012年末增加39,404,133.41元，变动比例为53.50%，主要原因是 2013年度客户采用银行承兑汇票支付货款的情形较上年增加所致；2014年6月30日账面较2013年末减少88,064,399.00元，
变动比例为77.89%，主要是由于2013年末票据全部到期以及2014年客户票据量使用减少所致。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注（续）
7.3应收账款
7.3.1应收账款按种类分析如下：
2014-06-30
账面余额 坏账准备
种类
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计
- - - -提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 - - - -组合2 1,925,891,625.78 100.00 136,079,708.64 7.07组合小计 1,925,891,625.78 100.00 136,079,708.64 7.07单项金额虽不重大但单项
- - - -计提坏账准备的应收账款
合计 1,925,891,625.78 100.00 136,079,708.64 - 2013-12-31
账面余额 坏账准备
种类
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提
- - - -坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 - - - -组合2 1,519,790,505.48 100.00 120,026,390.46 7.90组合小计 1,519,790,505.48 100.00 120,026,390.46 7.90单项金额虽不重大但单项
- - - -计提坏账准备的应收账款
合计 1,519,790,505.48 100.00 120,026,390.46 - 2012-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提
- - - -坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 - - - -组合2 1,214,033,368.40 100.00 129,040,387.51 10.63组合小计 1,214,033,368.40 100.00 129,040,387.51 10.63单项金额虽不重大但单项
- - - -计提坏账准备的应收账款
合计 1,214,033,368.40 100.00 129,040,387.51 -应收账款种类的说明：
结合公司经营规模、业务性质及客户结算状况等，以100万元或以上作为单项金额重大划分标准。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
7 合并财务报表项目附注（续）
7.3.2按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||2014-06-30||||||||||||||||2013-12-31||
||||||账面余额||||||||||||||||账面余额|||
||||||||||||||坏账准备|||||||||||
|||||金额|||比例（%||||）|||||||||金额|||比例（%）|
|1,390,477,784.30|||||||||72.20||||41,714,333.53||1|,003,075,274.35||||||||
||381,379,714.75||||||||19.80||||38,137,971.48||||388,225,021.42|||||||
||126,239,804.23|||||||||6.55|||37,871,941.27|||||95,511,199.01||||||
|||14,585,212.40||||||||0.76||||7,292,606.20||||15,941,240.60||||||
|||10,731,269.70||||||||0.56||||8,585,015.76||||12,750,600.00||||||
||||2,477,840.40|||||||0.13||||2,477,840.40|||||4,287,170.10|||||
|1,925,891,625.78||||||||100.00||||136,079,708.64|||1|,519,790,505.48||||||||

||||
|-|-|-|
||66.00||
||25.54||
|||6.28|
|||1.05|
|||0.84|
|||0.28|
|100.00|||

|||
|-|-|
||30,092,258.22|
||38,822,502.14|
||28,653,359.70|
||7,970,620.30|
||10,200,480.00|
||4,287,170.10|
|120,026,390.46||

|||
|-|-|
||129,040,387.5|
|7.3.3 报告期内未发生前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在报告期内又全额收回或转回情况。||

备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注（续）
7.3.5报告期内应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
7.3.6应收账款余额前五名单位情况
截止2014年06月30日应收账款余额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占应收账款总|
|单位名称|与公司的关系|金额|年限||
|||||额比例（%）|
|||141,155,000.00|1年以内||
|第一名|非关联方|||9.02|
|||32,142,340.00|1-2年||
|第二名|非 关联方|123,618,725.21|1年以内|6.43|
|||70,702,600.00|1年以内||
|第三名|非关联方|||3.69|
|||260,000.00|1-2年||
|第四名|非 关联方|69,926,500.00|1年以内|3.64|
|第五名|非关联方|65,236,320.40|1年以内|3.39|
|合计|-|503,041,485.61|-|26.17|

截止2013年12月31日应收账款余额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与公司的关系 金额 年限
额比例（%）第一名 非关联方 186,103,301.00 1年以内 12.26第二名 非关联方 60,000,000.00 1年以内 3.95第三名 非关联方 55,158,900.00 1年以内 3.63第四名 关联方 54,777,000.00 1年以内 3.61第五名 非关联方 50,196,265.23 1年以内 3.31合计 - 406,235,466.23 - 26.76截止2012年12月31日应收账款余额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与公司的关系 金额 年限
额比例（%） 53,387,006.78 1年以内 4.42第一名 非关联方
222313993.22 1-2年 18.40 8,393,258.00 1年以内 0.69第二名 非关联方 2,577,663.00 2-3年 0.21 33,700,405.90 3年以上 2.79第三名 非关联方 39,854,780.00 1年以内 3.30第四名 非关联方 35,450,000.00 1年以内 2.93第五名 非关联方 31,213,500.00 1年以内 2.58合计 - 426,890,606.9 - 35.327.3.7本报告期内应收关联方账款情况见附注8.6.1；
7.3.8本报告期内未发生除实际核销以外终止确认的应收账款情况；
7.3.9本报告期内未发生以应收账款为标的进行证券化继续涉入形成的资产、负债；
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注（续）
7.4其他应收款
7.4.1其他应收款按种类分析如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014-06-30||||||
||账面余额|||坏账准备|||
|种类|||||||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏|||||||
||11,050,200.15|3.52||11,050,200.15|100.00||
|账准备的其他应收款|||||||
|组合1|225,179,614.47|71.82||-|-||
|组合2|77,290,310.04|24.66||6,152,472.80|7.96||
|组合小计|302,469,924.51|96.48||6,152,472.80|2.03||
|单项金额虽不重大但单项计|||||||
||-|-||-|-||
|提坏账准备的其他应收款|||||||
|合计|313,520,124.66|100.00||17,202,672.95|||

2013-12-31
账面余额 坏账准备
种类
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏
11,050,200.15 3.50 11,050,200.15 100.00账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1 243,851,202.81 77.22
组合2 60,874,918.88 19.28 4,897,278.61 8.04组合小计 304,726,121.69 96.50 4,897,278.61 1.61单项金额虽不重大但单项计
- - - -提坏账准备的其他应收款
合计 315,776,321.84 100.00 15,947,478.76 - 2012-12-31
账面余额 坏账准备种类
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏
10,232,355.65 3.87 10,232,355.65 100.00账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1 194,561,653.47 73.62 - -组合2 59,501,396.04 22.51 4,671,738.75 7.85组合小计 254,063,049.51 96.13 4,671,738.75 1.84单项金额虽不重大但单项计
- - - -提坏账准备的其他应收款
合计 264,295,405.16 100.00 14,904,094.40 -其他应收款种类的说明：
结合公司经营规模、业务性质及客户结算状况等，以50万元或以上作为单项金额重大的划分标准。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
7 合并财务报表项目附注（续）
7.4.2单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31
计提 计提 计提 计提 计提计提账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 理由 比例 理由 比例理由无法 无法
1年以内 817,844.50 817,844.50 100% 817,844.50 817,844.50 100% - - - -收回 收回
无法1-2年 - - - - - - - - 5,000,000.00 5,000,000.00 100%收回无法
2-3年 - - - - 5,000,000.00 5,000,000.00 100% - - 100% -收回
无法 无法3-4年 5,000,000.00 5,000,000.00 100% - - 2,427,661.92 2,427,661.92 100%收回 收回无法 无法 无法4-5年 2,427,661.92 2,427,661.92 100% 2,427,661.92 2,427,661.92 100% 2,804,693.73 2,804,693.73 100%收回 收回 收回无法 无法
5年以上 2,804,693.73 2,804,693.73 100% 2,804,693.73 2,804,693.73 100% - - - -收回 收回
合计 11,050,200.15 - 1 1 ,050,200.15 - - - - - 1 1 ,050,200.15 - 1 1 ,050,200.15 - - - - - 1 0 ,232,355.65 - 1 0 ,232,355.65 - - -7.4.3组合计提坏账准备的其他应收款
（1）组合1中，留存第三方支付平台的客户备付金按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014-06-30 2013-12-31 2012-12-31
账面余额 账面余额 账面余额
账龄 坏账准备 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 55,061,181.09 24.45 - 73,735,829.81 30.24 - 44,437,572.58 22.84 -1至2年 3,060.39 0.00 - 20,043,031.00 8.22 - 150,050,000.00 77.12 -2至3年 20,043,030.99 8.90 - 150,000,000.00 61.51 - 74,080.89 0.04 -3至4年 150,000,000.00 66.61 - 72,342.00 0.03 - - 0.00 -4至5年 72,342.00 0.04 - - 0.00 - - 0.00 -5年以上 - 0.00 - - 0.00 - - 0.00 -合计 225,179,614.47 100.00 - 243,851,202.81 100.00 - 194,561,653.47 100.00 - 36
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
7 合并财务报表项目附注（续）
7.4其他应收款（续）
（2）组合2中，其他按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014-06-30 2013-12-31 2012-12-31
账面余额 账面余额 账面余额
账龄 坏账准备 比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 比例（%） 金额 金额
（%） （%）
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注（续）
7.4.4报告期内未发生前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在报告期内又全额收回或转回情况。
7.4.5本报告期实际核销的其他应收款情况
（1）2014年1-6月未发生实际核销的其他应收款情况
（2）2013年度实际核销的其他应收款如下：
是否关联单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生境外注册公司，无法取
美富律师事务所 法律咨询费 2,800,000.00 否得联系，款项无法追回
借款及代付股权 已撤资，无法取得联
熊向东 1,130,159.28 否转让个人所得税 系，款项无法追回
上海兆益科技管
押金 49,101.50 预计无法收回 否理有限公司
吴俊巧 押金 33,000.00 预计无法收回 否黄永光 押金 26,000.00 预计无法收回 否李翔 借款 24,376.00 预计无法收回 否其它 借款及押金 699,523.00 预计无法收回 否合计 - 4,762,159.78 - -（3）2012年度未发生实际核销的其他应收款情况
7.4.6本报告期其他应收款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款；
7.4.7其他应收款余额前五名单位情况
（1）截止2014年06月30日其他应收款余额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款|
|单位名称|与标的公司关系|金额|年限||
|||||总额比例（%|
|||21,830,136.55|1年以内|6.96|
|第一名|关联方|20,000,010.00|2-3年|6.38|
|||150,000,000.00|3-4年|47.84|
|||418,535.42|4-5年|0.13|
|第二名|非关联方||||
|||4,813,820.23|5年以上|1.54|
|第三名|非关联方|5,000,000.00|3-4年|1.59|
|第四名|非关联方|4,172,020.86|1-2年|1.33|
|||3,831,954.17|1年以内|1.22|
|第五名|非关联方||||
|||25.60|2-3年|0.00|
|合计|-|210,066,502.83|-|66.99|

（2）截止2013年12月31日其他应收款余额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与标的公司关系 金额 年限
总额比例（%） 45,830,979.89 1年以内 14.51第一名 关联方 20,000,010.00 1-2年 6.33 150,000,000.00 2-3年 47.50 2,427,661.92 4-5年 0.77第二名 非关联方
2,804,693.73 5年以上 0.89
第三名 非关联方 5,000,000.00 2-3年 1.58
第四名 非关联方 4,500,000.00 1年以内 1.43
第五名 非关联方 4,172,020.86 1-2年 1.32
合计 - 234,735,366.40 - 74.33
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注（续）
（3）截止2012年12月31日其他应收款余额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与标的公司关系 金额 年限
总额比例（%） 27,698,452.21 1年以内 10.48第一名 关联方
150,000,000.00 1-2年 56.75第二名 非关联方 7,500,000.00 1年以内 2.84第三名 非关联方 5783,583.8 1年以内 2.19第四名 非关联方 5,232,355.65 3年以上 1.98第五名 非关联方 500,000.00 1-2年 1.89合计 - 201,214,391.66 - 76.137.4.8本报告期其他应收关联方款项情况见附注8.6.1。
7.4.9本报告期未发生除实际核销以外终止确认的其他应收款情况。
7.4.10本报告期未发生以其他应收款为标的进行证券化的资产、负债。
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|7.5||预付款项||||||||||||||
|||7.5.1预付账款按账龄列示||||||||||||||
||||2014-06-30||||2013-12-31||||2012-12-31|||||
|||项目|||比例|||||比例||||比例||
|||||金额||||金额||||金额||||
||||||（%）|||||（%）||||（%|）|
||1|年以内|112,987,932.75||87.79||137,589,756.29|||85.55|89,306,232.34|||86.45||
|||1-2年|9,731,660.82||7.56||13,743,453.08|||8.54|11,558,051.56|||11.19||
|||2-3年|1,682,568.53||1.31||7,075,549.17|||4.40|2,380,012.00|||2.30||
|||3-4年|4,294,857.20||3.34||2,380,012.00|||1.48|54,622.49|||0.05||
|||4-5年|-||-||50,000.00|||0.03|||-||-|
||5|年以上|-||-||||-|-|||-||-|
|||合计|128,697,019.30||100.0|0|160,838,770.54|||100.00|103,298,918.3||9|100.00||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|7.5.2 预付账款余额前五名单位情况||||||||||||
|（1）截止2014年06月30日预付账款余额前五名单位情况||||||||||||
||单位名称||与标的公司关系|||金额||年限|||未结算原因|
|||||||||||购买房屋预付款||
|第一名|||关联方||15,000,000.00||1年以内|||||
|||||||||||尚未交付房屋||
||||||4,700,000.00||1年以内|||||
|第二名|||非关联方|||||||预付安装款，尚未结算||
||||||6,986,719.03||1-2年|||||
|第三名|||非 关联方||9,958,273.76||1年以内|||预付工程款，尚未完工结算||
|第四名|||非关联方||6,797,391.72||1年以内|||预付钢材款，尚未到货结算||
|第五名|||非关联方||6,000,000.00||1年以内|||预付钢材款，尚未到货结算||
|||合计||-|49,442,384.51||||-|-||

备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注（续）
（2）截止2013年12月31日预付账款余额前五名单位情况
单位名称 与标的公司关系 金额 年限 未结算原因第一名 非关联方 18,790,847.50 1年以内 尚未供货第二名 非关联方 17,252,499.86 1年以内 尚未供货第三名 关联方 15,000,000.00 1年以内 预付买房款第四名 非关联方 13,770,347.92 1年以内 工程尚未完工结算 1,830,000.00 1年以内 尚未结算安装服务第五名 非关联方
5,356,719.03 1-2年 尚未结算安装服务合计 - 72,000,414.31 - -截止2012年12月31日预付账款余额前五名单位情况
与标的公司关
单位名称 金额 年限 未结算原因系
第一名 非关联方 22,044,261.67 1年以内 尚未供货第二名 非关联方 8,000,000.00 1年以内 尚未供货第三名 非关联方 5,356,719.03 1年以内 尚未结算安装服务第四名 非关联方 3,742,541.00 1年以内 尚未供货第五名 非关联方 3,503,580.37 1年以内 尚未供货合计 - 42,647,102.07 - - 7.5.3本报告期预付账款中无持有标的公司5%以上（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
7.5.4本报告期预付账款中预付关联方款项情况见附注8.6.1。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
7 合并财务报表项目附注（续）
7.6存货
7.6.1存货分类
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||2014-06-30||||2013-12-31|||2012-12-31||||||
||项目||账面余额||跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额||跌价准备||账面价值||
||原材料||27,356,7853.23||836,440.08|272,731,413.15|226,111,449.17|1,216,168.17|224,895,281.00|123,388,411.85||707,212.89||122,681,198.96||
||在产品|1|,020,782,947.8|6|1,112,907.41|1,019,670,040.45|1,004,559,897.58|3,795,328.22|1,000,764,569.36|1,062,451,937.39||3,980,653.51|1|,058,471,283.8|8|
||低值易耗品||440,996.47||-|440,996.47|471,726.24|-|471,726.24|281,437.15||-||281,437.15||
|委|托加工物资||14,017,164.96||-|14,017,164.96|15,994,447.24|-|15,994,447.24|3,068,731.57||-||3,068,731.57||
||库存商品||41,067,492.97||2,294,700.11|38,772,792.86|41,790,846.63|2,294,700.11|39,496,146.52|42,749,150.42||1,406,093.18||41,343,057.24||
||物资采购||-||-|-|-|-|-|-||-||-||
||合计|1|,349,876,455.4|9|4,244,047.60|1,345,632,407.89|1,288,928,366.86|7,306,196.5|1,281,622,170.36|1,231,939,668.3|8|6,093,959.58|1,|225,845,708.80||
||7.6.2存货跌价准备|||||||||||||||
||2014年1-6月存货跌价准备情况：|||||||||||||||

本期减少额
种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额转回 转销
原材料 1,216,168.17 - - 379,728.09 836,440.08在产品 3,795,328.22 395,781.19 - 3,078,202.00 1,112,907.41库存商品 2,294,700.11 - - - 2,294,700.11合计 7,306,196.50 395,781.19 - 3,457,930.09 4,244,047.602013年存货跌价准备情况：
本期减少额
种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额转回 转销
原材料 707,212.89 508,955.28 - - 1,216,168.17在产品 3,980,653.51 - 185,325.29 - 3,795,328.22库存商品 1,406,093.18 888,606.93 - - 2,294,700.11合计 6,093,959.58 1,397,562.21 185,325.29 - 7,306,196.50
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
7 合并财务报表项目附注（续）
7.6存货
7.6.2存货跌价准备（续）
2012年存货跌价准备情况：
本期减少额
种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额转回 转销
原材料 527,725.89 179,487.00 - - 707,212.89在产品 - 3,980,653.51 - - 3,980,653.51库存商品 - 1,406,093.18 - - 1,406,093.18合计 527,725.89 5,566,233.69 - - 6,093,959.587.6.3存货跌价准备情况
本期转回金额占该项项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回、转销存货跌价准备的原因
存货期末余额的比例原材料 注（1） 注（2）
委托加工材料 注（1） 注（2）
在产品 注（1） 注（2）
库存商品 注（1） 注（2）
注（1）本公司按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值，并将其与存货账面价值进行对比分析，经分析，除呆滞、毁损、残次部分存货存在减值情况并对其计提相应的准备外，其他存货未发现减值迹象。
存货的说明：存货的质押、抵押情况见短期借款附注7.19。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
7 合并财务报表项目附注（续）
7.7一年内到期的非流动资产
项目 内容或性质 2014-06-30 2013-12-31 2012-12-31一年内到期的持有至到期投资 理财产品 34,000,000.00 39,000,000.00 10,000,000.00合计 - 34,000,000.00 39,000,000.00 10,000,000.00 7.8长期应收款
项目 2014-06-30 2013-06-30 2012-06-30张家港市金港镇资产经营公司 159,691,100.00 159,691,100.00 -合计 159,691,100.00 159,691,100.00 -说明：公司将拥有的建设1000吨太阳能用硅工程EPC总承包合同应收款的债权转让给张家港市金港镇资产经营公司，合同规定分期收款，截至2014年06月30日止，超过一年的该部分应收款扣除其相应的坏账准备后列示于长期应收款中。
7.9长期股权投资
在被投资在被投资单在被投资单位持股 本期计本期核算 减值
所属会计期间 被投资单位名称 投资成本期初余额增减变动期末余额单位持股位表决权比比例与表决权比例 提减值现金方法 准备
比例（%）例（%） 不一致的说明 准备红利四川威特龙消防设成本 1,530.36 1,530.36 1,530.36
2014年1-6月 - 3.14% 3.14% - - - -备有限公司 法 万元 万元 万元
江苏沃王海工装备权益 8,000.00 8,000.00 -8,000.00
2013年度 - 48.52% 48.52% - - -制造股份有限公司 法 万元 万元 万元
江苏沃王海工装备权益 8,000.00 8,000.00 8,000.00
2012年度 48.52% 48.52% - - - -制造股份有限公司 法 万元 万元 万元
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|7||合并财务报表项目附注(续)||||||
|7.10||固定资产||||||
||7.10.1 固定资产情况|||||||
||||2013-12-31||||2014-06-30|
||项目|||本期增加||本期减少||
||||账面余额||||账面余额|
||一、账面原值合计||2,330,801,002.29|76,723,090.63||9,338,372.32|2,398,185,720.60|
||其中：房屋建筑物||1,410,698,492.09|17,838,415.71||-|1,428,536,907.80|
||机器设备||753,010,640.29|43,611,564.47||340,769.26|796,281,435.50|
||运输工具||49,709,485.21|9,857,498.78||6,581,309.63|52,985,674.36|
||办公设备及其他||117,382,384.70|5,415,611.67||2,416,293.43|120,381,702.94|
||||-|本期新增|本期计提|-||
||二、累计折旧合计||424,006,930.25|-|81,408,732.17|6,520,239.75|498,895,422.67|
||其中：房屋建筑物||138,651,099.86|-|32,901,227.91|-|171,552,327.77|
||机器设备||183,159,429.91|-|35,147,583.70|-|218,307,013.61|
||运输工具||25,023,849.12|-|4,761,370.35|4,119,597.28|25,665,622.19|
||办公设备及其他||77,172,551.36|-|8,598,550.21|2,400,642.47|83,370,459.10|
||三、固定资产账面净值合计||1,906,794,072.04|-||-|1,899,290,297.93|
||其中：房屋建筑物||1,272,047,392.23|-||-|1,256,984,580.03|
||机器设备||569,851,210.38|-||-|577,974,421.89|
||运输工具||24,685,636.09|-||-|27,320,052.17|
||办公设备及其他||40,209,833.34|-||-|37,011,243.84|
||四、减值准备合计||-|-||-|-|
||其中：房屋建筑物||-|-||-|-|
||机器设备||-|-||-|-|
||运输工具||-|-||-|-|
||办公设备及其他||-|-||-|-|
||五、固定资产账面价值合计||1,906,794,072.04|-||-|1,899,290,297.93|
||其中：房屋建筑物||1,272,047,392.23|-||-|1,256,984,580.03|
||机器设备||569,851,210.38|-||-|577,974,421.89|
||运输工具||24,685,636.09|-||-|27,320,052.17|
||办公设备及其他||40,209,833.34|-||-|37,011,243.84|
||本年折旧额：81,408,732.17元，本年由在建工程转入固定资产原价为：29,410,915.73元。|||||||

2012-12-31 2013-12-31项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计
1,962,115,337.15 392,371,160.66 23,685,495.52 2,330,801,002.29其中：房屋建筑物
1,157,063,562.66 262,049,503.88 8,414,574.45 1,410,698,492.09机器设备
658,758,425.14 102,715,042.35 8,462,827.2 753,010,640.29运输工具
40,233,142.36 14,112,226.42 4,635,883.57 49,709,485.21办公设备及其他
106,060,206.99 13,494,388.01 2,172,210.30 117,382,384.70本期新增 本期计提
二、累计折旧合计
292,067,651.81 1,430,195.26 142,081,379.87 11,572,296.69 424,006,930.25
其中：房屋建筑物
86,774,461.55 54,234,439.71 2,357,801.4 138,651,099.86
机器设备
123,726,569.24 63,509,683.82 4,076,823.15 183,159,429.91
运输工具
20,209,405.25 621,601.93 7,386,434.32 3,193,592.38 25,023,849.12
办公设备及其他
61,357,215.77 808,593.33 16,950,822.02 1,944,079.76 77,172,551.36
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注(续)
2012-12-31 2013-12-31项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额三、固定资产账面净值合计
1,670,047,685.34 1,906,794,072.04其中：房屋建筑物
1,070,289,101.11 1,272,047,392.23机器设备
535,031,855.9 569,851,210.38运输工具
20,023,737.11 24,685,636.09办公设备及其他
44,702,991.22 40,209,833.34四、减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输工具
办公设备及其他
五、固定资产账面价值合计
1,670,047,685.34 1,906,794,072.04其中：房屋建筑物
1,070,289,101.11 1,272,047,392.23机器设备
535,031,855.9 569,851,210.38运输工具
20,023,737.11 24,685,636.09办公设备及其他
44,702,991.22 40,209,833.34本年折旧额：142,081,379.87元，本年由在建工程转入固定资产原价为：293,185,448.26元。
2011-12-31 2012-12-31项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计
1,152,547,599.79 819,953,778.99 10,386,041.63 1,962,115,337.15其中：房屋建筑物
602,042,944.93 556,534,704.68 1,514,086.95 1,157,063,562.66机器设备
428,260,200.48 235,469,503.60 4,971,278.94 658,758,425.14运输工具
38,691,324.86 4,139,948.30 2,598,130.80 40,233,142.36办公设备及其他
83,553,129.52 23,809,622.41 1,302,544.94 106,060,206.99本期增加 本期计提
二、累计折旧合计
185,286,386.46 13,259,263.91 101,325,580.93 7,803,579.49 292,067,651.81其中：房屋建筑物
52,011,945.78 2,403,661.12 33,751,270.58 1,392,415.93 86,774,461.55机器设备
75,514,944.77 10,217,267.92 41,601,767.13 3,607,410.58 123,726,569.24运输工具
15,115,843.72 41,166.71 6,609,264.68 1,556,869.86 20,209,405.25办公设备及其他
42,643,652.19 597,168.16 19,363,278.54 1,246,883.12 61,357,215.77三、固定资产账面净值合计
967,261,213.33 - - - 1,670,047,685.34其中：房屋建筑物
550,030,999.15 - - - 1,070,289,101.11机器设备
352,745,255.71 - - - 535,031,855.90运输工具
23,575,481.14 - - - 20,023,737.11办公设备及其他
40,909,477.33 - - - 44,702,991.22四、减值准备合计
- - - - -其中：房屋建筑物
- - - - -机器设备
- - - - -运输工具
- - - - -办公设备及其他
- - - - -五、固定资产账面价值合计
967,261,213.33 - - - 1,670,047,685.34其中：房屋建筑物
550,030,999.15 - - - 1,070,289,101.11机器设备
352,745,255.71 - - - 535,031,855.90运输工具
23,575,481.14 - - - 20,023,737.11办公设备及其他
40,909,477.33 - - - 44,702,991.22
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注(续)
本年折旧额：101,325,580.93元，本年由在建工程转入固定资产原价为：748,383,613.37元。
7.10.2本报告期内暂时闲置的固定资产情况：
2013年度、2014年1-6月不存在暂时闲置的固定资产，2012年度暂时闲置的固定资产情况如下：项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注房屋建筑物 5,858,849.00 1,391,476.29 - 4,467,372.71 -7.10.3本报告期内不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。
7.10.4本报告期通过经营租赁租出的固定资产情况如下：
种类 2014年1-6月账面价值 2013年度账面价值 2012年度账面价值房屋及建筑物 - 315,859,211.43 1,480,127.777.10.5本报告期内不存在持有待售的固定资产。
7.10.6本报告期内未办妥产权证书的固定资产情况如下：
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间文化中心 正在申请办理房地产证过户手续 2014年12月重型联合厂房 正在申请办理房产证 2014年12月锻压车间 正在申请办理房产证 2014年12月临江宿舍楼 正在申请办理房产证 2014年12月临江办公楼 正在申请办理房产证 2014年12月五联跨重型非标车间 正在申请办理房产证 2014年12月临江食堂 正在申请办理房产证 2014年12月码头厂房 正在申请办理房产证 2014年12月海工厂房办公楼 正在申请办理房产证 2014年12月空压机房 正在申请办理房产证 2014年12月固定资产说明：固定资产质押情况见短期借款附注7.19。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
7 合并财务报表项目附注(续)
7.11在建工程
7.11.1在建工程情况
项目 2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31 HER项目-人力资源管理系统软件 - - 280,000.00新疆伊犁年产6万吨重型非标压力容器制造项目 6,589,088.93 9,133,410.90 32,776,747.00码头5#港池 144,717,722.12其他 5,606,983.83 16,211,224.01 10,193,745.82合计 12,196,072.76 25,344,634.91 187,968,214.947.11.2本报告期内重大在建工程情况：
（1）2014年1-6月份重大在建工程项目变动情况：
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额新疆伊犁年产6万吨重型非标压力容器制造项目 117,151.2万元 9,133,410.90 8,935,828.63 11,480,150.60 - 6,589,088.93其他 - 16,211,224.01 8,533,255.07 17,930,765.13 1,206,730.12 5,606,983.83合计 - 25,344,634.91 17,469,083.70 29,410,915.73 1,206,730.12 12,196,072.762014年1-6月份重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 资金来源预算比例 进度 累计金额 资本化金额 本化率（%）
新疆伊犁年产6万吨重型非标压力容器制造项目 注 注 - - - 非公开发行其他 - - - - - -合计 - - - -注：公司非公开发行募集资金项目张化机伊犁6万吨重装项目分两期建设，目前一期项目主体工程已于2013年9月30日完工并结转固定资产投入使用，尚未完成的为一期的部分相关配套设备；二期工程尚未投入建设。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
7 合并财务报表项目附注(续)
（2）2013年度重大在建工程项目变动情况：
项目名称 预算数 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末余额新疆伊犁年产6万吨重型非标压力容器制造项目 117,151.20万元 32,776,747.00 59,501,051.27 83,144,387.37 - 9,133,410.90码头5#港池 20,000万元 144,717,722.12 39,680,790.44 184,398,512.56
其他 10,473,745.82 33,382,291.42 25,642,548.33 2,002,264.90 16,211,224.01合计 187,968,214.94 132,564,133.13 293,185,448.26 2,002,264.90 25,344,634.912013年度重大在建工程项目变动情况（续）
工程投入占 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本化
项目名称 资金来源预算比例 进度 累计金额 资本化金额 率（%）
新疆伊犁年产6万吨重型非标压力容器制造项目 注 注 - - - 非公开发行码头5#港池 100% 100% - - - 自筹其他 - - - - - -合计 - - - - - -注：公司非公开发行募集资金项目张化机伊犁6万吨重装项目分两期建设，目前一期项目主体工程已于2013年9月30日完工并结转固定资产投入使用，尚未完成的为一期的部分相关配套设备；二期工程尚未投入建设。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
7 合并财务报表项目附注(续)
（3）2012年度重大在建工程项目变动情况：
项目名称 预算数 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末余额张家港年产6万吨重型非标化工装备制造项目 1,160,088,000.00 156,934,075.26 166,575,926.83 323,510,002.09 - -张家港港区重件及件杂货码头工程 343,357,400.00 224,710,757.13 72,443,914.51 297,154,671.64 - -新疆伊犁年产6万吨重型非标压力容器制造项目 1,171,512,000.00 1,779,255.00 30,997,492.00 - - 32,776,747.00临江五连跨车间 108,611,000.00 34,332,339.5 92,020,478.83 126,352,818.33 - -码头5#港池 200,000,000.00 49,867,596.76 94,850,125.36 - - 144,717,722.12其他 - 280,000.00 11,559,867.13 1,366,121.31 - 10,473,745.82合计 - 467,904,023.65 468,447,804.66 748,383,613.37 - 187,968,214.942012年度重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占 工程 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资本
项目名称 资金来源预算比例 进度 计金额 资本化金额 化率（%）
公开发行、张家港年产6万吨重型非标化工装备制造项目 74.37% 100% 38,928,900.60 - -
自筹、借款公开发行、张家港港区重件及件杂货码头工程 86.54% 100% 3,982,026.38 - -
自筹、借款新疆伊犁年产6万吨重型非标压力容器制造项目 2.8% 10% - - - 自筹临江五连跨车间 116.34% 100% - - - 自筹码头5#港池 72.36% 77% - - - 自筹合计 - - 42,910,926.98 - - - 49
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注(续)
7.11.3重大在建工程的工程进度情况
（1）2014年1-6月份重大在建工程的工程进度情况：
项目 工程进度 备注新疆伊犁年产6万吨重型非标压力容器制造项目 注 正在建设中注：公司非公开发行募集资金项目张化机伊犁6万吨重装项目分两期建设，目前一期项目主体工程已于2013年9月30日完工并结转固定资产投入使用，尚未完成的为一期的部分相关配套设备；二期工程尚未投入建设。
（2）2013年度重大在建工程的工程进度情况：
项目 工程进度 备注新疆伊犁年产6万吨重型非标压力容器制造项目 注 正在建设中注：公司非公开发行募集资金项目张化机伊犁6万吨重装项目分两期建设，目前一期项目主体工程已于2013年9月30日完工并结转固定资产投入使用，尚未完成的为一期的部分相关配套设备；二期工程尚未投入建设。
（3）2012年度重大在建工程的工程进度情况：
项目 工程进度 备注张家港年产6万吨重型非标化工装备制造项目 100% -
张家港港区重件及件杂货码头工程 100% 正在建设中新疆伊犁年产6万吨重型非标压力容器制造项目 10% -
临江五连跨车间 100% -
码头5#港池 77.00% 正在建设中 7.11.4在建工程减值准备：本公司董事会认为，报告期内在建工程未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无须计提减值准备。
7.12工程物资
（1）2014年1-6工程物资情况：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注工程物资 - - - - -（2）2013年工程物资情况：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 备注工程物资 - - - - -（3）2012年工程物资情况：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 备注工程物资 10,854,107.70 5,935,476.13 16,789,583.83 - -
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注(续)
7.13无形资产
7.13.1无形资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||2013-12-31|||2014-06-30|
|项目|||本期增加|本期减少||
|||账面余额|||账面余额|
|一、账面原值合计||377,980,718.28|57,382,366.89|29,500.00|435,333,585.17|
|土地使用权||285,142,476.45|2,280,000.00|29,500.00|287,392,976.45|
|软件||12,984,441.83|1,267,966.89||14,252,408.72|
|专有技术||-|53,834,400.00||53,834,400.00|
|商标权||30,856,300.00|-|-|30,856,300.00|
|软件著作权||48,997,500.00|-|-|48,997,500.00|
|二、累计摊销合计||50,193,781.92|10,309,847.14|13,520.87|60,490,108.19|
|土地使用权||22,861,363.66|2,861,464.57|13,520.87|25,709,307.36|
|软件||8,464,151.85|615,866.14|-|9,080,017.99|
|专有技术||-|1,794,480.00|-|1,794,480.00|
|商标权||8,358,600.64|2,090,525.16|-|10,449,125.80|
|软件著作权||10,509,665.77|2,947,511.27|-|13,457,177.04|
|三、无形资产账面净值合计||327,786,936.35|-|-|374,843,476.98|
|土地使用权||262,281,112.79|-|-|261,683,669.09|
|软件||4,520,289.98|-|-|5,172,390.73|
|专有技术||-|-|-|52,039,920.00|
|商标权||22,497,699.36|-|-|20,407,174.20|
|软件著作权||38,487,834.23|-|-|35,540,322.96|
|四、减值准备合计||-|-|-|-|
|土地使用权||-|-|-|-|
|软件||-|-|-|-|
|专有技术||-|-|-|-|
|商标权||-|-|-|-|
|软件著作权||-|-|-|-|
|五、无形资产账面价值合计||327,786,936.35|-|-|374,843,476.98|
|土地使用权||262,281,112.79|-|-|261,683,669.09|
|软件||4,520,289.98|-|-|5,172,390.73|
|专有技术||-|-|-|52,039,920.00|
|商标权||22,497,699.36|-|-|20,407,174.20|
||本期摊销额：10,309,847.14元。|||||

备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注(续)
2012-12-31 2013-12-31项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 375,693,814.01 2,286,904.27 - 377,980,718.28土地使用权 284,666,976.45 475,500.00 - 285,142,476.45软件 11,173,037.56 1,811,404.27 - 12,984,441.83专有技术 - - - -商标权 30,856,300.00 - - 30,856,300.00软件著作权 48,997,500.00 - - 48,997,500.00二、累计摊销合计 32,611,306.97 17,582,474.95 - 50,193,781.92土地使用权 17,074,386.26 5,786,977.40 - 22,861,363.66软件 6,545,200.87 1,918,950.98 - 8,464,151.85专有技术 - - -商标权 4,177,550.32 4,181,050.32 - 8,358,600.64软件著作权 4,814,169.52 5,695,496.25 - 10,509,665.77三、无形资产账面净值合计 343,082,507.03 - - 327,786,936.35土地使用权 267,592,590.19 - - 262,281,112.79软件 4,627,836.69 - - 4,520,289.98专有技术 - - - -商标权 26,678,749.68 - - 22,497,699.36软件著作权 44,183,330.48 - - 38,487,834.23四、减值准备合计 - - - -土地使用权 - - - -软件 - - - -专有技术 - - - -商标权 - - - -软件著作权 - - - -五、无形资产账面价值合计 343,082,507.03 - - 327,786,936.35土地使用权 267,592,590.19 - - 262,281,112.79软件 4,627,836.69 - - 4,520,289.98专有技术 - - - -商标权 26,678,749.68 - - 22,497,699.36软件著作权 44,183,330.48 - - 38,487,834.23本期摊销额：17,582,474.95元。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注(续)
2011-12-31 2012-12-31项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 317,785,960.66 57,907,853.35 - 3 75,693,814.01土地使用权 227,318,691.85 57,348,284.60 - 284,666,976.45软件 10,613,468.81 559,568.75 - 11,173,037.56专有技术 - - - -商标权 30,856,300.00 - - 30,856,300.00软件著作权 48,997,500.00 - - 48,997,500.00二、累计摊销合计 16,190,608.25 16,420,698.72 - 32,611,306.97土地使用权 11,941,775.37 5,132,610.89 - 17,074,386.26软件 4,248,832.88 2,296,367.99 - 6,545,200.87专有技术 - -
商标权 4,177,550.32 4,177,550.32软件著作权 4,814,169.52 4,814,169.52三、无形资产账面净值合计 301,595,352.41 - - 343,082,507.03土地使用权 215,376,916.48 - - 267,592,590.19软件 6,364,635.93 - - 4,627,836.69专有技术 - - - -商标权
30,856,300.00 - -
26,678,749.68软件著作权
48,997,500.00 - -
44,183,330.48四、减值准备合计 - - - -土地使用权 - - - -软件 - - - -专有技术 - - - -商标权 - - - -软件著作权 - - - -五、无形资产账面价值合计 301,595,352.41 - - 343,082,507.03土地使用权 215,376,916.48 - - 267,592,590.19软件 6,364,635.93 - - 4,627,836.69专有技术 - - - -商标权 30,856,300.00 - - 26,678,749.68软件著作权 48,997,500.00 - - 44,183,330.48本期摊销额：16,420,698.72元。
7.13.2无形资产说明：无形资产土地使用权的质押情况见短期借款附注7.19。
7.14开发支出
项目 2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31企业QQ项目 - 1,922,330.09 1,922,330.09任我行一期项目 - 26,000.00 26,000.00合计 - 1,948,330.09 1,948,330.09 7.15商誉
被投资单位名称 2013-12-31 本期增加本期减少 2014-06-30 期末减值准备张家港市江南锻造
3,995,530.38 - - 3,995,530.38 -有限公司
新煤化工设计（上
8,268,773.84 - - 8,268,773.84 -海）有限公司
标的公司 1,090,847,835.28 - - 1,090,847,835.28 -合计 1,103,112,139.50 - - 1,103,112,139.50 -
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注(续)
年末减被投资单位名称 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31
值准备张家港市江南锻造
3,995,530.38 - - 3,995,530.38 -有限公司
新煤化工设计（上
- 8,268,773.84 - 8,268,773.84 -海）有限公司
标的公司 1,090,847,835.28 - - 1,090,847,835.28 -合计 1,094,843,365.66 8,268,773.84 - 1,103,112,139.50 -年末减被投资单位名称 2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31
值准备张家港市江南锻造
- 3,995,530.38 - 3,995,530.38 -有限公司
标的公司 1,090,847,835.28 - - 1,090,847,835.28 -合计 1,090,847,835.28 3,995,530.38 - 1,094,843,365.66 -商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
商誉的减值测试是将被投资企业作为一个资产组通过综合收入乘数模型和未来净利润现值模型的测算并采取孰低的原则来确定被投资企业的企业价值，加上被投资企业的净资产，再乘以本公司所享有的权益比例与本公司的投资成本余额进行比较，若前者小于后者则按差额计提商誉减值准备，以该项投资所形成商誉的账面价值减计至零为限。
7.16长期待摊费用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||其他减少|
|项目|2013-12-31|本期增加|本期摊销|其他减少|2014-06-30||
|||||||的原因|
|装修费用|715,319.92|-|402,739.27|-|312,580.65|-|
|其他|25,498.77|-|3,138.00|-|22,360.77|-|
|合计|740,818.69|-|405,877.27|-|334,941.42|-|

其他减少项目 2012-12-31 本期增加 本期摊销 其他减少 2013-12-31
的原因装修费用 1,077,583.29 925,787.63 1,288,051.00 - 715,319.92 -其他 11,875.00 19,103.77 5,480.00 - 25,498.77 -合计 1,089,458.29 944,891.40 1,293,531 - 740,818.69 -其他减少项目 2011-12-31 本期增加 本期摊销 其他减少 2012-12-31
的原因装修费用 2,206,074.14 - 1,128,490.85 1,077,583.29 -子牙商务平台 222,222.22 - 222,222.22 - - -其他 41,437.68 - 29,562.68 - 11,875.00 -合计 2,469,734.04 - 1,380,275.75 - 1,089,458.29 -
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注(续)
7.17递延所得税资产/递延所得税负债
7.17.1已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014-06-30|2013-12-31|2012-12-31|
|递延所得税资产：||||
|资产减值准备|24,728,613.08|22,586,804.58|23,016,424.35|
|预提费用|1,966,383.07|2,441,480.9|2,742,439.42|
|合并产生的未实现利润|17,828,068.98|21,677,550.68|23,325,150.63|
|可抵扣亏损|7,979,205.84|6,846,673.67|3,822,738.89|
|递延收益|500,801.60|367,216.73|50,000.00|
|小计|53,003,072.57|53,919,726.56|52,956,753.29|
|递延所得税负债||||
|计入资本公积的可供出售金||||
||-|-|-|
|融资产公允价值变动||||
|小计|-|-|-|

 7.17.2未确认递延所得税资产明细
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014-06-30|2013-12-31|2012-12-31|
|可抵扣暂时性差异|58,033.64|-|-|
|可抵扣亏损|28,635,494.39|-|-|
|合计|28,693,528.03|-|-|

 7.17.3引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014-06-30|2013-12-31|2012-12-31|
|资产减值准备|162,465,329.19|148,218,965.71|150,038,441.49|
|预提费用|10,068,175.56|12,080,851.91|16,704,568.12|
|存货跌价准备||||
|开发支出||||
|递延收益|3,338,677.37|2,937,733.84|400,000.00|
|内部交易未实现利润|111,650,771.78|139,295,393.98|168,665,098.62|
|内部交易未实现损失||||
|可抵扣亏损||||
|合计|287,522,953.9|302,532,945.44|335,808,108.23|

 7.18资产减值准备明细
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少额|||||
|项目|2013-12-31|本期计提额|||||2014-6-30|
||||转回|转销|合计|||
|坏账准备|140,912,769.21|17,592,473.47|921.09|283,040.00|283,961.09||1,882,596.40|
|存货跌价准备|7,306,196.50|395,781.19|-|3457,930.09|3,457,930.09||-|
|商誉减值准备|-|-|-|-||-|-|
|合计|148,218,965.71|17,988,254.66|921.09|3,740,970.09|3,741,891.18||1,882,596.40|

本期减少额
项目 2012-12-31 本期计提额 2013-12-31转回 转销 合计
坏账准备 143,944,481.91 28,300,547.08 - 31,332,259.78 31,332,259.78 140,912,769.21
存货跌价准备 6,093,959.58 1,397,562.21 185,325.29 - 185,325.29 7,306,196.50
商誉减值准备 - - - - - -
合计
150,038,441.49 2,9698,109.29 185,325.29 31,332,259.78 31,517,585.07 148,218,965.71
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注(续)
本期减少额
项目 2011-12-31 本期计提额 2012-12-31转回 转销 合计
坏账准备 99,910,452.13 44,599,029.78 - 565,000.00 565,000.00 143,944,481.91存货跌价准备 527,725.89 5,566,233.69 - - - 6,093,959.58商誉减值准备 - - - - - -合计
100,438,178.02 50,165,263.47 - 565,000.00 565,000.00 150,038,441.49
|||
|-|-|
|7.19|短期借款|

7.19.1短期借款分类
借款类别 2014年06月30日 2013年12月31日 2012年12月31日质押借款 100,000,000.00 140,000,000.00 259,000,000.00抵押借款 520,000,000.00 520,000,000.00 483,080,000.00保证借款 419,000,000.00 139,000,000.00 10,000,000.00信用证贴现借款 30,000,000.00 - -信用借款 350,000,000.00 302,260,010.00 253,000,000.00合计 1,419,000,000.00 1,101,260,010.00 1,005,080,000.00短期借款分类的说明：
（1）截止2012年12月31日用于质押的应收款净值为341,354,326.90元、用于质押的存货（原材料）为 112,684,965.75元；用于抵押的存货（在产品、产成品）净值 1,095,611,977.31元，用于抵押的设备 750台，评估价值 5134万元；用于抵押的房屋及土地使用权原值为 283,080,807.93元，净值为228,727,924.71元。
（2）截止2013年12月31日用于质押的应收账款余额为18,149.30万元；用于抵押的土地使用权净值为 43,273,719.71元、用于抵押的房屋与建筑物净值为 680,033,871.93元、用于抵押的机器设备净值为54,114,867.87元。
（3）截止 2014年 6月 30日用于质押的应收款净值为 155,192,900元；用于抵押的土地使用权原值为49,125,753.40元，净值为42,783,426.65元、用于抵押的存货（在产品、产成品）原值为1,005,082,732.42元，净值为1,001,675,124.90元、用于抵押的房屋与建筑物原值为159,804,047.24元，净值为105,022,158.82元、用于抵押的设备的原值为116,675,180.91元，净值为45,633,595.42元。
7.19.2报告期内未发生已到期未偿还的短期借款情况。
7.20应付票据
种类 2014年06月30日 2013年12月31日 2012年12月31日商业承兑汇票 - -
银行承兑汇票 213,680,000.00 174,714,000.00 107,080,051.65合计 213,680,000.00 174,714,000.00 107,080,051.65
||||||
|-|-|-|-|-|
|7.21|应付账款||||
||7.21.1 应付账款按账龄：||||
||项目|2014-06-30|2013-12-31|2012-12-31|
||1年以内|420,530,155.86|383,359,852.52|414,400,768.66|
||1至2年|96,759,377.31|123,134,498.31|34,575,882.09|
||2至3年|15,258,608.14|15,254,827.76|1,001,369.12|
||3年以上|1,144,668.92|3,909,735.32|5,848,007.39|
||合计|533,692,810.23|525,658,913.91|455,826,027.26|

备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|7|合并财务报表项目附注(续)||||||
||7.21.2本报告期应付账款中应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项或关联方款项见||||||
||附注8.6.2。||||||
||7.21.3账龄超过一年的大额应付账款情况说明||||||
||（1）截止2014年06月30日账龄超过一年的大额应付账款情况如下：||||||
||单位名称||2014-06-30||未偿付原因||
||江苏丰益钢结构工程有限公司||11,921,263.00||五连跨车间钢结构质保金||
||上海起重运输机械厂有限公司||5,498,708.10||尚未到期的质保金||
||天津市天大北洋化工设备有限公司||4,560,000.00||尚未到结算期||
||江苏万富安机械有限公司||3,023,963.00||尚未到期的质保金||
||无锡宏达重工股份有限公司||2,974,028.31||尚未到期的质保金||
||合计||27,977,962.41||-||
||（2）截止2013年12月31日账龄超过一年的大额应付账款情况如下：||||||
||单位名称||2013-12-31||未偿付原因||
||中交二航局第三工程有限公司||65,728,443.48||工程尚未结算||
||江苏丰益钢结构工程有限公司||10,208,263.00||尚未到期的质保金||
||上海起重运输机械厂有限公司||9,623,708.10||尚未到期的质保金||
||江苏万富安机械有限公司||8,523,963.00||尚未到期的质保金||
||合计||94,084,377.58||-||
||（3）截止2012年12月31日账龄超过一年的大额应付账款情况如下：||||||
||单位名称||2012-12-31||未偿付原因||
||上海起重运输机械厂有限公司||12,921,708.10||尚未到期的质保金||
||江苏万富安机械有限公司||3,259,163.00||尚未到期的质保金||
||杭州华顺炉业有限公司||1,889,830.40||尚未到期的质保金||
||湖北鄂重重型机械有限公司||1,154,000.00||尚未到期的质保金||
||合计||19,224,701.50||-||
|7.22|预收款项||||||
||7.22.1 预收账款按账龄||||||
||项目|2014-06-30||2013-12-31||2012-12-31|
||1年以内|397,464,356.07||390,395,928.21||615,856,837.13|
||1至2年|31,923,408.50||29,895,017.51||21,221,040.65|
||2至3年|18,656,369.29||6,858,789.92||2,790,000.00|
||3年以上|23,125,666.25||17,554,245.62||17,554,245.62|
||合计|471,169,800.11||444,703,981.26||657,422,123.40|
||7.22.2报告期内预收款项中不存在预收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项或关联方||||||
||款项。||||||

备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
|||
|-|-|
|7|合并财务报表项目附注(续)|
||7.22.3账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：|

（1）截止2014年6月30日账龄超过一年的大额预收款项情况如下：
单位名称 金额 未结转原因
第一名 13,239,450.00 合同履行中，尚未交货第二名 9,750,000.00 合同履行中，尚未交货第三名 8,250,000.00 合同履行中，尚未交货合计 31,239,450.00 -
（2）截止2013年12月31日账龄超过一年的大额预收款项情况如下：
单位名称 金额 未结转原因
第一名 13,239,450.00 合同履行中，尚未交货第二名 10,320,000.00 合同履行中，尚未交货第三名 8,775,000.00 合同履行中，尚未交货合计 32,334,450.00 -（3）截止2012年12月31日账龄超过一年的大额预收款项情况如下：
单位名称 金额 未结转原因
第一名 13,239,450.00 合同履行中，尚未交货第二名 13,224,615.38 合同履行中，尚未交货第三名 8,639,850.00 合同履行中，尚未交货合计 35,103,915.38 - 7.23应付职工薪酬
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2013-12-31|本年增加||本年减少|2014-06-30||
|一、工资、奖金、津贴和补贴||76,830,751.87|180,765,911.9|5|201,106,758.06|56,489,905.7|6|
|二、职工福利费||1,163,495.00|6,213,569.30||7,327,167.04|49,897.26||
|三、社会保险费||3,007,334.33|19,250,571.67||19,457,701.65|2,800,204.35||
|其中：1.医疗保险费||772,487.88|4,977,742.73||5,051,690.93|698,539.68||
|2.基本养老保险费||1,856,994.98|11,881,037.30||11,994,442.26|1,743,590.02||
|3.年金缴费||73,173.73|554,981.83||546,363.10|81,792.46||
|4.失业保险费||198,181.45|1,174,410.81||1,191,882.95|180,709.31||
|5.工伤保险费||79,508.82|525,275.01||528,247.77|76,536.06||
|6.生育保险费||26,987.47|137,123.99||145,074.64|19,036.82||
|7.其他||-|-||-|-||
|四、住房公积金||262,706.68|5,171,513.18||5,330,403.24|103,816.62||
|五、工会经费和职工教育经|费|137,489.12|2,235,929.84||1,234,636.27|1,138,782.69||
|六、非货币性福利||-|-||-|-||
|七、辞退福利||-|-||-|-||
|八、其他||-|-||-|-||
|合 计||81,401,777.00|213,637,495.9|4|234,456,666.26|60,582,606.6|8|

备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注（续）
7.23应付职工薪酬（续）
项目 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31一、工资、奖金、津贴和补贴 40,021,765.35 341,780,234.17 304,971,247.65 76,830,751.87二、职工福利费 - 20,901,796.83 19,738,301.83 1,163,495.00三、社会保险费 3,198,613.90 37,270,361.59 37,461,641.16 3,007,334.33其中：1.医疗保险费 859,881.07 9,686,285.13 9,773,678.31 772,487.882.基本养老保险费 1,966,631.37 22,689,754.11 22,799,390.50 1,856,994.983.年金缴费 - 5,964.32 4,979.32 985.004.失业保险费 213,544.40 2,318,225.14 2,356,428.36 175,341.185.工伤保险费 73,993.60 1,678,176.00 1,624,534.96 127,634.656.生育保险费 76,898.46 891,956.89 894,964.71 73,890.647.其他 7,665.00 - 7,665.00 -四、住房公积金 472,303.84 9,678,478.49 9,888,075.65 262,706.68五、工会经费和职工教育经费 52,303.55 4,759,393.01 4,674,207.44 137,489.12六、非货币性福利 - - - -七、辞退福利 - - - -八、其他 - - - -合计 43,744,986.64 414,390,264.08 376,733,473.72 81,401,777.00项目 2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31一、工资、奖金、津贴和补贴 46,537,366.11 322,335,174.45 328,850,775.21 40,021,765.35二、职工福利费 - 25,857,162.17 25,857,162.17 -三、社会保险费 2,154,513.65 36,112,052.54 35,067,952.29 3,198,613.90其中：1.医疗保险费 509,399.81 9,325,714.39 8,975,233.13 859,881.072.基本养老保险费 1,377,211.21 22,124,111.84 21,534,691.69 1,966,631.363.年金缴费 - - - -4.失业保险费 159,774.61 2,398,253.73 2,344,483.94 213,544.405.工伤保险费 46,915.48 862,346.69 835,268.57 73,993.606.生育保险费 55,893.91 1,199,302.89 1,178,298.33 76,898.477、其他 5,318.63 202,323.00 199,976.63 7,665.00四、住房公积金 65,976.00 8,979,996.83 8,573,668.99 472,303.84五、工会经费和职工教育经费 - 4,407,312.40 4,355,008.85 52,303.55六、非货币性福利 - - - -七、辞退福利 - - - -八、其他 - - - -合计 48,757,855.76 397,691,698.39 402,704,567.51 43,744,986.64本报告期内应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额：0.00。
截止2014年6月30日工会经费和职工教育经费金额1,138,782.69元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿0.00元_。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：本报告期内应付职工薪酬余额主要是计提的工资，2012年末的应付职工薪酬余额已于2013年发放、2013年末的应付职工薪酬余额已于2014年上半年发放、2014年6月30日的应付职工薪酬余额预计于2014年下半年发放。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注（续）
7.24应交税费
||
|-|
|2014-06-30|
|762,230.66|
|2,795,843.70|
|19,728,971.47|
|-198,332.69|
|1,428,377.86|
|1,438,839.60|
|13,635.70|
|97,943.16|
|2,209,071.85|
|605,274.50|
|537,484.50|
|534,915.14|
|32,075.81|
|29,986,331.26|

应交税费的说明：本报告期内未发生各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂情况。
7.25应付利息
项目 2014年06月30日 2013年12月31日 2012年12月31日公司债券利息 10,072,222.13 35,252,777.71 35,252,777.75短期融资债利息 3,106,666.67 - -合计 13,178,888.80 35,252,777.71 35,252,777.75
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|7.26|应付股利||||||||||||
||||||||||||超过1年|未|
||单位名称|||2014-06-30||2|013-12-31|2012-12-31|||||
||||||||||||支付原因||
||利诚（香港）科技控股有限公||司|120,000,000.00|||-|3,899,900.00|||-||
||||||||-|||-|-||
||合 计|||120,000,000.00|||-|3,899,900.00|||-||
|7.27|其他应付款||||||||||||
||7.27.1其他应付款按账龄||||||||||||
||项目|2014-06-30|||2013-12-31||||2012-12-31||||
||1年以内|260,183,047.22|||297,876,383.45||||274,466,498.98||||
||1至2年|2,908,773.42|||6,896,333.15||||4,885,218.10||||
||2至3年|5,010,951.45|||1,288,492.88||||3,129,918.00||||
||3年以上|3,489,277.08|||2,946,784.20||||843,156.35||||
||合 计|271,592,049.17|||309,007,993.68||||283,324,791.43||||
||7.27.2本报告期其他应付款中不存在应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项或关联||||||||||||
||方款项。||||||||||||

备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|7|合并财务报表项目附注（续）|||||||
|7.28|其他流动负债|||||||
||7.28.1 其他流动负债|||||||
||项目|2014-06-30|2013-12-31||2012-12-31|||
||递延收益|3,338,677.37|2,937,733.87||301,696.00|||
||短期融资券|497,676,666.67|-||-|||
||合 计|501,015,344.04|2,937,733.87||301,696.00|||
||7.28.2其他流动负债说明：|||||||
||（1）递延收益主要为标的公司向客户提供的现金抵用券以及积分奖励。|||||||
||（2）短期融资券：2014年5月29日，根据中国银行间市场交易商协会“中市协注[2014]CP131号‖||||||。|
||文件，中国银行间市场交易商协会决定接受张家港化工机械股份有限公司金额为8亿元的短期融资|||||||
||券注册，注册额度2年内有效，由中国建设银行股份有限公司主承销。本期短期融资债最终发行规|||||||
||模为5亿元，为1年期固定利率债券，票面利率为6.99%。本期债券为无担保债券，采用单利按年|||||||
||计息，不计复利，逾期不另计息。递延收益主要为标的公司向客户提供的现金抵用券以及积分奖励|||||||
|7.29|长期借款|||||||
||7.29.1长期借款种类|||||||
||借款类别|2014年06月30日||2013年12月31日||2012年12月31日||
||保证借款|3,000,000.00||3,000,000.00||-||
||合计|3,000,000.00||3,000,000.00||-||
||7.29.2长期借款说明：|||||||
||长期借款是公司的―高效节能型烧碱蒸发浓缩成套装备关键技术研发及产业化项目‖获批 2013 年省|||||||
||科技成果转化资金项目，企业获得有偿资助(即无息贷款)300万。|||||||

备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
|||
|-|-|
|7|合并财务报表项目附注（续）|

7.30应付债券
债券 本期已 期末应
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初应付利息本期应计利息 期末余额期限 付利息 付利息
12化机债 700,000,000.002012年4月17日5年 700,000,000.00 35,252,777.75 23,819,444.42 49,000,000.00 10,072,222.13 695,735,518.61合计 700,000,000.00 35,252,777.75 23,819,444.42 49,000,000.00 10,072,222.13 695,735,518.61应付债券说明：2012年2月20日，经中国证券监督管理委员会《关于核准张家港化工机械股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可[2012]212号）核准，公司获准向社会公开发行面值不超过7亿元的公司债券。本期公司债券最终发行规模为7亿元，为5年期固定利率债券，附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权，票面利率为7%。本期债券为无担保债券，采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计息。
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|7.31|其他非流动负债|||||||||
||7.31.1 其他非流动负债|||||||||
||项目|2014-06-30|||2013-12-31|||2012-12-31||
||政府补助|31,224,955.75|||28,048,919.75|||23,813,347.75||
||合 计|31,224,955.75|||28,048,919.75|||23,813,347.75||
||7.31.2政府补助情况|||||||||
||||本期新增|本期计入营业|||||与资产相关/|
||政府补助名称|2013-12-31||||其他变动|2014-06-30|||
||||补助金额|外收入金额|||||与收益相关|
||6万吨重型非标化工装备制造项目|15,788,666.67||1,076,500.00|||14,712,166.67||与资产相关|
||烧碱蒸发浓缩成套装备关键技术研发及产业化|||||||||
|||5,000,000.00||250,000.00|||4,750,000.00||与资产相关|
||经费-省资助经费|||||||||
||新疆察布查尔锡伯自治县基础设施奖励资金||5,000,000.00||||5,000,000.00||与资产相关|
||烧碱蒸发浓缩成套装备关键技术研发及产业化|||||||||
|||2,500,000.00||125,000.00|||2,375,000.00||与资产相关|
||经费-地方匹配经费|||||||||
||中小企业技术创新基金|102,083.33||102,083.33|||||与收益相关|
||政府课题研究补助|20,416.67||20,416.67|||||与收益相关|
||网络游戏手机网上交易平台项目|2,000,000.00|-|-||-|2,000,000.00||与资产相关|
||中国网络游戏服务网电子商务交易平台扩容建||||||||与资产相关|
|||1,500,000.00|-|-||-|1,500,000.00|||
||设项目|||||||||
||年交易60亿元电子商务服务平台|927,753.08|-|249,964.00||-|677,789.08||与资产相关|
||长宁小巨人项目|210,000.00|-|-||-|210,000.00||与资产相关|
||合计|28,048,919.75|5,000,000.00|1,823,964.00||-|31,224,955.75||-|

备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
7 合并财务报表项目附注（续）
本期新增 本期计入营业 与资产相关/政府补助名称 2012-12-31 其他变动 2013-12-31
补助金额 外收入金额 与收益相关6万吨重型非标化工装备制造项目
17,941,666.67 - 2,153,000.00 15,788,666.67
与资产相关烧碱蒸发浓缩成套装备关键技术研发及产业化
- 5,000,000.00 - 5,000,000.00
与资产相关经费-省资助经费
烧碱蒸发浓缩成套装备关键技术研发及产业化
- 2,500,000.00 - 2,500,000.00
与资产相关经费-地方匹配经费
中小企业技术创新基金
- 277,083.33 175,000.00 102,083.33
与收益相关政府课题研究补助
- 55,416.67 35,000.00 20,416.67
与收益相关网络游戏手机网上交易平台项目
2,000,000.00 - - - 2,000,000.00
与资产相关中国网络游戏服务网电子商务交易平台扩容建
1,500,000.00 - - - 1,500,000.00
与资产相关设项目
年交易60亿元电子商务服务平台
1,427,681.08 - 499,928.00 - 927,753.08
与资产相关长宁小巨人项目
210,000.00 - - - 210,000.00
与资产相关5173移动互联网管理平台项目
400,000.00 - 400,000.00 - -
与资产相关基于云计算的漏洞感知防护系统项目
- 400,000.00 400,000.00 - -
与资产相关新录用人员培训项目
334,000.00 - 334,000.00 - -
与收益相关合计
23,813,347.75 8,232,500.00 3,996,928.00 28,048,919.75 -本期新增 本期计入营业 与资产相关/政府补助名称 2011-12-31 其他变动 2012-12-31
补助金额 外收入金额 与收益相关6万吨重型非标化工装备制造项目
20,094,666.67 - 2,153,000.00 17,941,666.67
与资产相关网络游戏手机网上交易平台项目
2,000,000.00 - 2,000,000.00
与资产相关中国网络游戏服务网电子商务交易平台扩容建
1,500,000.00 1,500,000.00
与资产相关设项目
年交易60亿元电子商务服务平台
1,499,991.00 72,309.92 - 1,427,681.08
与资产相关长宁小巨人项目
210,000.00 210,000.00
与资产相关5173移动互联网管理平台项目
400,000.00 400,000.00
与资产相关新录用人员培训项目
714,000.00 620,000.00 1,000,000.00 - 334,000.00
与收益相关合计
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注（续）
7.32股本
7.32.1股本变动情况
2013年 本期变动增减（+、-） 2014年项目
12月31日发行新股送股 公积金转股 其他 小计 06月30日股份总数
603,500,860.00 - 369,856,000.00 - 369,856,000.00 973,356,860.00合计
603,500,860.00 - 369,856,000.00 - 369,856,000.00 973,356,860.002012年 本期变动增减（+、-） 2013年项目
12月31日 发行新股 送股公积金转股其他 小计 12月31日股份总数
537,500,860.00 66,000,000.00 - - 66,000,000.00 603,500,860.00合计
537,500,860.00 66,000,000.00 - - 66,000,000.00 603,500,860.002011年 本期变动增减（+、-） 2012年项目
12月31日 发行新股 送股公积金转股其他 小计 12月31日股份总数
537,500,860.00 - - - - - 537,500,860.00合计
537,500,860.00 - - - - - 537,500,860.007.32.2股本变动的说明详见附注1、公司基本情况。
7.32.3.如本附注2、3所述，本公司拟向标的公司股东以及公司实际控制人陈玉忠增发股票以购买标的公司100%的股权，该事项对本公司期初股本及资本公积的影响计算如下：
项目 金额
拟发行股数 233,644,860.00每股发行价格 6.24发行总价款 1,500,000,000.00增加2011年12月31日的股本 233,644,860.00增加2011年12月31日的资本公积 1,266,355,140.00 7.33资本公积
项目 2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-06-30资本溢价（股本溢价）
3,163,342,618.29 17,200.00 369,856,000.00 2,793,503,818.29合计
3,163,342,618.29 17,200.00 369,856,000.00 2,793,503,818.29项目 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31资本溢价（股本溢价）
2,656,516,618.29 506,826,000.00 - 3,163,342,618.29合计
2,656,516,618.29 506,826,000.00 - 3,163,342,618.29项目 2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31资本溢价（股本溢价）
2,656,516,106.18 - - 2,656,516,618.29合计
2,656,516,106.18 - - 2,656,516,618.29 7.34专项储备
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-06-30安全生产费 3,355,746.87 2,411,258.58 1,493,944.31 4,273,061.14合计 3,355,746.87 2,411,258.58 1,493,944.31 4,273,061.14项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31安全生产费 1,231,044.63 4,441,812.36 2,317,110.12 3,355,746.87合计 1,231,044.63 4,441,812.36 2,317,110.12 3,355,746.87
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注（续）
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31安全生产费 - 4,306,638.97 3,075,594.34 1,231,044.63合计 - 4,306,638.97 3,075,594.34 1,231,044.63说明：据国家财政部和安全监管总局《关于印发企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知》财企（2012）16号规定，公司按照机械制造企业规定计提及使用安全生产费用。
7.35盈余公积
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-06-30法定盈余公积 65,891,602.96 - - 65,891,602.96合计 65,891,602.96 - - 65,891,602.96项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31法定盈余公积 51,272,107.08 14,619,495.88 - 65,891,602.96合计 51,272,107.08 14,619,495.88 - 65,891,602.96项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31法定盈余公积 39,895,357.94 11,376,749.14 - 51,272,107.08合计 39,895,357.94 11,376,749.14 - 51,272,107.08 7.36未分配利润
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度 提取或分配比例调整前上年末未分配利润
390,510,481.26 184,387,355.41 310,249,647.33 -调整年初未分配利润（调
- - - -增+，调减-）
调整后年初未分配利润
390,510,481.26 184,387,355.41 310,249,647.33 -加：本年归属于公司所有
92,131,827.40 238,973,981.74 212,591,577.22 -者的净利润
减：提取法定盈余公积
- 14,619,495.88 11,376,749.14
提取任意盈余公积
- - - 7.36.1应付普通股股利
214,794,240.00 18,231,360.00 327,077,120.00 7.36.2转作股本的普通股股利
- - - -年末未分配利润
267,848,068.67 390,510,481.26 184,387,355.41 -7.36.1.各主体按照税后利润的10%计提，但累计金额达到各主体注册资本的50%时不再提取7.36.2.报告期内宣告发放现金股利情况：
（1）本公司宣告发放现金股利的情况如下：
根据2012年5月30日召开的2011年度股东大会决议，公司以总股本303,856,000股为基数，向全体股东以每10股派发人民币现金0.20元（含税）的股利分红，合计派发人民币现金红利6,077,120.00元，并已于2012年7月派发完毕。
根据2013年4月11日召开的2012年度股东大会，公司以现有总股本303,856,000股为基数，向全体股东每 10股派0.6（含税）元股利分红，合计派发人民币现金红利 18,231,360.00元，并于 2013年4月派发完毕。
根据2014年5月9日召开的2013年度股东大会，公司以截止2013年12月31日的总股本369,856,000股为基数,向全体股东每10股派现金股利0.40元人民币（含税）的股利分红，合计派发人民币现金红利14,794,240.00元，并于2014年6月派发完毕。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注（续）
（2）标的公司宣告发放现金股利的情况如下：
2012年9月27日金华利诚执行董事张秉新决定宣告发放现金股利321,000,000.00元，并于2013年发放完毕。
2014年2月8日金华利诚执行董事张秉新决定宣告发放现金股利80,000,000.00元，并于2014年上半年发放完毕。
2014年6月30日金华利诚执行董事张秉新决定宣告发放现金股利120,000,000.00元，预计于2014年下半年发放完毕。
7.36.3由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响报告期内年初未分配利润0.00元。
7.36.4由于会计政策变更，影响报告期内年初未分配利润0.00元。
7.36.5由于重大会计差错更正，影响报告期内年初未分配利润0.00元。
7.36.6由于同一控制导致的合并范围变更，影响报告期内年初未分配利润0.00元。
7.36.7其他调整合计影响报告期内年初未分配利润0.00。
7.37营业收入及营业成本
7.37.1营业收入
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度主营业务收入 1,294,014,012.48 2,412,798,562.39 2,221,737,823.96其他业务收入 25,997,445.05 35,329,765.77 16,356,930.26主营业务成本 904,581,259.90 1,617,489,111.59 1,398,399,362.09其他业务成本 5,590,693.97 16,564,391.52 2,442,011.49
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
7 合并财务报表项目附注（续）
7.37营业收入及营业成本（续）
7.37.2主营业务（分行业）
2014年1-6月 2013年度 2012年度行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本氧化铝、造纸行业 80,265,448.06 59,791,973.57 137,745,965.81 111,250,000.21 191,509,179.42 149,200,505.98煤化工行业 538,958,755.56 422,430,191.74 1,362,886,546.86 1,039,504,261.46 585,769,932.99 448,158,594.18石油化工行业 462,104,026.28 374,203,136.08 495,950,988.54 395,875,560.58 854,073,695.04 652,697,802.82新能源行业 - - - - 115,724,394.47 84,575,409.47端游行业 171,228,091.21 10,236,113.73 361,124,702.27 26,414,747.89 436,803,366.56 37,556,202.93页游行业 3,297,919.55 197,249.70 4,483,284.09 329,098.37 738,883.00 63,567.75手游行业 1,591,557.87 94,825.88 861,513.43 62,419.41 - -其他行业 36,568,213.95 - 37,627,769.21 - 49,745,561.40 - 44,053,023.66 - 37,118,372.48 - 26,147,278.96合计 1,294,014,012.48 904,581,259.90 2,412,798,562.39 1,617,489,111.59 2,221,737,823.96 1,398,399,362.09 7.37.3主营业务（分地区）
2014年1-6月 2013年度 2012年度地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北 18,966,439.04 3,328,943.23 55,200,928.91 20,181,481.28 49,071,195.95 11,386,639.66华北 175,702,493.50 119,548,150.50 407,769,196.46 281,524,199.44 700,883,735.17 485,945,242.25华东 490,510,853.14 341,768,100.21 491,659,538.88 291,072,169.61 739,433,055.68 429,795,562.39华南 25,701,143.32 5,460,084.52 177,876,200.60 97,925,528.08 352,934,341.28 240,266,769.98华中 30,295,903.37 13,085,283.34 88,598,465.61 47,711,225.96 122,866,118.93 71,238,660.97西北 359,738,060.28 277,567,988.77 1,108,839,905.95 840,669,107.17 169,138,936.83 121,466,016.01西南 169,672,962.07 124,143,064.21 71,192,611.16 28,289,735.11 73,318,723.86 28,059,003.90国外 23,426,157.76 19,679,645.12 11,661,714.82 10,115,664.94 14,091,716.26 10,241,466.93合计 1,294,014,012.48 904,581,259.90 2,412,798,562.39 1,617,489,111.59 2,221,737,823.96 1,398,399,362.09 67
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
7 合并财务报表项目附注（续）
7.37营业收入及营业成本（续）
7.37.4主营业务（分产品）
2014年1-6月 2013年度 2012年度产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本产品销售收入
1,095,854,927.21 875,914,497.42 1,995,275,335.06 1,552,607,103.50 1,728,770,383.93 1,329,916,006.82其中：煤化工设备
538,958,755.56 422,430,191.73 1,336,606,546.86 1,019,740,261.46 585,769,932.99 448,158,594.18石油化工设备
462,104,026.28 374,203,136.08 495,950,988.54 395,875,560.58 854,073,695.04 652,697,802.82蒸发器设备
80,265,448.06 59,791,973.57 137,745,965.81 111,250,000.21 191,509,179.42 149,200,505.98新能源设备
- - - - 68,658,119.66 54,006,378.77其他设备
14,526,697.31 19,489,196.04 24,971,833.85 25,741,281.25 28,759,456.82 25,852,725.07总承包收入
9,914,529.91 7,917,206.41 26,280,000.00 19,764,000.00 47,066,274.81 30,569,030.70工程设计咨询
11,257,075.11 10,216,686.51 16,248,164.91 17,179,379.72 - -游戏平台交易服务
164,754,837.55 8,001,293.13 338,877,787.87 20,069,064.15 404,750,093.47 31,589,930.87其中：寄售交易
65,011,249.28 3,157,261.24 137,473,025.81 8,141,445.30 146,350,849.43 11,422,389.50担保交易
40,887,833.69 1,985,711.30 74,314,880.57 4,401,085.46 90,508,611.14 7,064,015.09游戏账户交易
46,449,391.63 2,255,807.50 90,704,888.53 5,371,736.63 90,861,080.77 7,091,524.64点卡交易
4,159,628.90 202,011.73 18,607,262.00 1,101,961.68 12,117,171.23 945,720.85其他游戏平台交易服务
8,246,734.05 400,501.36 17,777,730.96 1,052,835.08 64,912,380.90 5,066,280.79提现服务
10,337,837.84 2,477,122.39 24,797,610.00 6,571,728.86 28,713,733.66 5,711,527.14充值服务 1,024,893.24 49,773.78 2,794,101.91 165,472.66 4,078,422.43 318,312.67广告服务 96,371.31 4,680.26 5,429,097.12 321,522.69 3,774,010.00 294,553.89其他（技术服务）
773,540.31 - 3,096,465.52 810,840.00 4,584,905.66 -合计
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注（续）
7.37.5公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 2014年1-6月营业收入总额 占公司全部营业收入的比例第一名 85,985,071.80 6.51第二名 80,168,290.60 6.07第三名 75,960,683.76 5.75第四名 60,429,572.63 4.58第五名 52,927,453.00 4.01合计 355,471,071.79 26.93客户名称 2013年度营业收入总额 占公司全部营业收入的比例第一名 372,866,178.63 15.23第二名 305,088,189.06 12.46第三名 127,908,104.26 5.22第四名 100,627,264.95 4.11第五名 89,658,119.64 3.66合计 996,147,856.54 40.68客户名称 2012年度营业收入总额 占公司全部营业收入的比例第一名 187,393,162.44 8.37第二名 78,487,179.49 3.51第三名 72,073,606.83 3.22第四名 71,222,222.21 3.18第五名 69,702,564.09 3.11合计 478,878,735.06 21.39 7.38营业税金及附加
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度 计缴标准营业税 4,668,810.70 11,954,394.78 16,351,871.03 注1城市维护建设税 3,608,906.45 7,842,526.97 5,625,826.41 注1教育费附加 330,867.48 7,453,874.02 5,027,806.87 注1其他 - 164,329.23 113,220.30 -合计 11,727,187.88 27,415,125.00 27,118,724.61 -注1：计缴标准见本附注5.1。
7.39销售费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度工资 28,473,175.93 54,756,356.86 68,828,064.37福利费 878,637.93 4,683,841.68 2,290,561.67社保 2,822,916.88 7,315,030.23 8,578,968.43住房公积金 327,311.14 1,057,085.52 1,376,874.50咨询及信息费 3,812,653.26 8,172,375.79 10,787,356.17折旧费 2,590,104.45 4,819,148.17 6,015,984.35租赁费 985,442.96 1,823,382.96 2,293,969.24市场活动费 1,768,194.19 1,933,834.42 2,264,513.94业务招待费 3,694,964.88 7,366,939.41 8,106,546.58差旅费 1,756,614.33 5,273,610.52 4,547,575.90其他 4,122,685.24 11,248,034.39 11,624,171.74合计 51,232,701.19 108,449,639.95 126,714,586.89
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注（续）
7.40管理费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度工资 42,887,643.18 60,958,398.89 51,687,846.01福利费 2,591,011.72 8,379,960.91 14,902,080.04职工教育经费 1,141,846.73 2,743,329.61 2,661,119.98劳动保险费 13,934,219.00 24,046,478.38 21,126,146.32住房公积金 4,005,089.14 7,233,950.78 5,997,026.55业务招待费 4,782,386.61 13,481,676.83 15,304,944.12技术开发费 40,475,074.42 79,938,760.98 91,032,071.18折旧费 14,523,241.46 24,126,163.99 18,259,649.41办公费 2,147,569.67 2,957,322.75 3,106,287.44汽车费 2,783,314.72 6,324,734.38 6,301,353.60税金 7,714,684.90 15,175,712.87 13,031,609.95差旅费 1,658,657.07 4,100,247.59 3,742,709.56无形资产摊销 10,565,445.84 16,892,019.67 14,847,603.78租赁费 4,050,530.34 12,035,671.06 14,380,432.88咨询及信息费 1,404,249.59 2,308,539.78 11,322,622.86劳动保护费 2,051,729.81 1,747,932.40 727,613.20其他 12,003,349.12 35,296,630.80 38,199,220.68合计 168,720,043.32 - 317,747,531.67 - 326,630,337.56 7.41财务费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度利息支出 66,293,076.91 118,299,678.13 97,451,133.24减:利息收入 4,835,790.40 8,277,416.31 11,570,432.09利息净支出 61,457,286.51 110,022,261.82 85,880,701.15汇兑损失 - 770,884.80 214,024.88减:汇兑收益 481,995.46 701,819.61 176,689.66汇兑净损失 -481,995.46 69,065.19 37,335.22银行手续费 1,390,360.35 1,413,674.15 3,535,370.08合计 62,365,651.40 111,505,001.16 89,453,406.45 7.42投资收益
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度持有至到期投资期间取得的投资收益 961,558.91 1,707,578.08 103,643.85持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,467,128.77 747,726.12 125,879.45合计 2,428,687.68 2,455,304.20 229,523.30 7.43资产减值损失
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度坏账损失 17,591,552.38 27,834,484.71 44,506,815.91存货跌价损失 395,781.19 1,212,236.92 5,566,233.69合计 17,987,333.57 29,046,721.63 50,073,049.60 7.44营业外收入
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度非流动资产处置利得合计 4,786,890.21 6,776,222.02 263,127.59其中：固定资产处理利得 4,786,890.21 6,776,222.02 263,127.59无形资产处置利得 - - -债务重组利得 - - -非货币性资产交换所得 - - -接受捐赠 - - -政府补助 13,070,698.44 58,244,647.07 29,660,446.81其他 2,703,508.69 3,624,932.77 1,456,840.45合计 20,561,097.34 68,645,801.86 31,380,414.85
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注（续）
政府补助明细表如下：
与资产相关
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度 说明/收益相关
重点优势工业企业、
- 1,110,500.00 - 与收益相关 非经常性损益总部企业扶持资金
科学技术奖奖励 - 30,000.00 10,000.00 与收益相关 非经常性损益科技创新扶植基金 91,300.00 1,200,000.00 240,000.00 与收益相关 非经常性损益节约集约用地先进企业奖 100,000.00 - - 与收益相关 非经常性损益经济密度财政贡献奖 100,000.00 - - 与收益相关 非经常性损益5173移动互联网
- 400,000.00 - 与资产相关 非经常性损益管理平台项目
标准战略奖励资金 - 100,000.00 - 与收益相关 非经常性损益技改专项资金 3,081,600.00 250,000.00 - 与收益相关 非经常性损益高校毕业生就业见习经费 - - 100,000.00 与收益相关 非经常性损益促进国际服务贸
279,000.00 200,000.00 与收益相关 非经常性损益易发展专项资金 -
企业研究开发经费资助款 - 1,000,000.00 - 与收益相关 非经常性损益中小企业扶持资金 - - 100,000.00 与收益相关 非经常性损益促进工业经济和现代
632,750.00 1,641,100.00 - 与收益相关 非经常性损益服务业发展专项资金
基于云计算的漏洞
- 400,000.00 - 与资产相关 非经常性损益感知防护系统项目
服务业发展引导
- 400,000.00 400,000.00 与收益相关 非经常性损益财政专项资金
创新团队资助款 - - 430,000.00 与收益相关 非经常性损益年交易60亿元电
249,964.00 499,928.00 72,318.92 与资产相关 非经常性损益子商务服务平台
软交会展位费补助 - - 5,040.00 与收益相关 非经常性损益信息服务业发展扶持资金 5,000.00 13,099,700.00 1,643,900.00 与收益相关 非经常性损益数字内容交易服务的公
1,000,000.00 - - 与收益相关 非经常性损益共服务平台建设资金
税费返还 5,313,708.28 16,180,423.65 19,465,987.89 与收益相关 经常性损益调整人才奖励款 - - 414,200.00 与收益相关 非经常性损益新录用人员培训项目 - 334,000.00 1,000,000.00 与收益相关 非经常性损益一次性营改增扶植款 - 98,178.00 31,000.00 与收益相关 非经常性损益再就业补助 - - 21,000.00 与收益相关 非经常性损益专精特新补助款 50,000.00 - - 与收益相关 非经常性损益科技成果转化
375,000.00 与资产相关 非经常性损益专项资金项目
产业调整和振
176,500.00 353,000.00 353,000.00 与资产相关 非经常性损益兴专项资金
产业振兴和技
900,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关 非经常性损益术改造专项资金
做大做强做优奖励 500,000.00 与收益相关 非经常性损益项目研发经费专项资金 12,000,000.00 与收益相关 非经常性损益技术改造专项资金 2,390,000.00 与收益相关 非经常性损益再融资奖励款 800,000.00 与收益相关 非经常性损益其他 494,876.16 3,878,817.42 3,374,000.00 与收益相关 非经常性损益合计 13,070,698.44 58,244,647.07 29,660,446.81 - -
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2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 合并财务报表项目附注（续）
7.45营业外支出
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度非流动资产处置损失合计 63,102.49 161,343.60 1,062,382.17其中：固定资产处理损失 63,102.49 161,343.60 1,062,382.17无形资产处置损失 - - -赞助费 - 1,013,050.37 521,711.67赔偿款 262,970.83 - -对外捐赠 1,582,800.00 517,000.00 1,578,094.23其他 158,990.49 12,481,691.42 3,287,077.40合计 2,067,863.81 14,173,085.39 6,449,265.47 7.46所得税费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 27,465,286.61 39,439,568.46 43,690,190.77递延所得税调整 916,653.99 -962,968.54 -13,729,349.59合计 28,381,940.60 38,476,599.92 29,960,841.18
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2012年度、2013年度及2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
8 关联方及关联交易
8.1本公司的母公司情况
本公司不存在母公司，本公司的实际控制人如下：
实际控制人 与本公司关系 持股比例
陈玉忠 本公司实际控制人 43.03%
钱凤珠 本公司实际控制人之配偶 0.96%
8.2本公司的子公司情况
子公司 法人 注册 持股 表决权 组织机构子公司全称 企业类型 注册地 业务性质
类型 代表 资本 比例 比例 代码张家港锦隆重件码头有 全资子 有限公司（法人 码头和其他港口设施经营，货物装卸、驳 15,000
张家港市 陈玉忠 100% 100% 69794589-8限公司 公司 独资）私营 运、仓储经营 万元
张家港临江重工封头制 全资子 有限公司（法人 封头、法兰、管件、压型件、钢材、锻件、 3,177
张家港市 陈玉忠 100% 100% 57262066-X造有限公司 公司 独资）私营 钢结构件、机械设备、五金加工、销售。 万元
张化机伊犁重型装备制 控股子 新疆察布 25,965
有限责任公司 陈玉忠 化工、石油、压力容器设备等制造机销售 98% 98% 57254755-4造有限公司 公司 察尔县 万元
张家港市江南锻造有限 全资子 有限公司（法人 800万 70368454-1张家港市 陈玉忠 锻件、铸件、金属结构件制造 100% 100%
公司 公司 独资）私营 元
张化机新疆重型装备制 控股子 新疆乌鲁 10,577
有限责任公司 陈玉忠 化工、石油、压力容器设备等制造机销售 90% 90% 59916217-9造有限公司 公司 木齐 万元
杭州忠泽机械工程有限 全资子 1,000
有限责任公司 杭州市 陈玉忠 机械设备的设计、技术咨询及维修 100% 100% 07095342-1公司 公司 万元
化工工程设计、工程项目总承包、建筑设
新煤化工设计院（上海） 控股子 计、技术开发、技术咨询、信息服务、技 20,000
有限责任公司 上海市 陈玉忠 95% 95% 13334337-3有限公司 公司 术转让、工程所需的设备、材料的国内外 万元
贸易。
煤化工和清洁能源技术的开发、工程咨
江苏天沃综能清洁能源 控股子 询、技术服务及许可，提供项目的工程总 15,380
有限责任公司 张家港市 陈玉忠 65% 65% 08854699-8技术有限公司 公司 承包服务（EPC），从事煤化工项目的相 万元
关技术和设备的批发和进出口业务。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
8 关联方及关联交易（续）
8.2本公司的子公司情况（续）
子公司 法人 注册 持股 表决权 组织机构子公司全称 企业类型 注册地 业务性质
类型 代表 资本 比例 比例 代码新疆和丰张化机新控股子其他有限 新疆布克赛陈玉设计制造A1级高压容器、A2级第三类低、中压容器，制造A级锅炉部件，GC
5000万 65% 65% 39618026-2能源装备有限公司 公司 责任公司尔蒙古自治县忠 类工业管道安装维修，石油、化工、医学、纺织、化纤、食品机械制造维修
酷宝信息技术（上全资子外商独资企 张秉开发、设计、生产计算机软件及相关芯片；销售自行开发产品，提供相320.00万
海）有限公司 公司业（香港）
上海市
新 关技术服务、技术咨询及技术转让。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。美元
100
100 76968236-2计算机软硬件的开发、设计、批发、零售，计算机系统集成及相关领域内
上海宝酷网络技全资子内资有限责 张秉 100.00万
术有限公司 公司 任公司
上海市
新
技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，办公设备、文具用品批发、
人民币 100 100 76557121-9零售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
金华利诚信息技全资子外商独资 计算机软、硬件系统及网络产品开发、生产、销售；自研技术转让及售450.00万
术有限公司 公司企业（香港）
金华市 施展
后服务（凡涉及许可证或专项审批的凭证件经营） 美元 100 100 76641430-3一般经营项目：计算机软硬件的开发、设计、销售；计算机系统集成及
相关领域内技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；办公设备、文
教用品（除书刊和电子出版物）销售；国内广告设计、制作和发布；市
金华比奇网络技全资子内资有限 1,000万
术有限公司 公司 责任公司
金华市 施展场经营管理；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话
人民币 100 100 68787596-1信息服务）浙江省（互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、
药品和医疗器械、广播电影电视节目，含文化、电子公告服务）（许可
证有效期至2019年06月08日）
8.3 本公司的合营和联营企业情况
本企业在被
法定代 本企业持股 关联
被投资单位名称 企业类型注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 组织机构代码表人 比例(%) 关系
决权比例(%)
自升式钻井平台、半潜式钻井平台、 未完成工商注江苏沃王海工装备制 张家港 联营
造股份有限公司
股份公司
市
陈玉忠FPSO、FSO、品太供应船、铺管船、777,000,000.0048.52%
48.52%
企业
册，2013年已收其他工程设施的建造、销售 回投资 74
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2012年度、2013年度及2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
8 关联方及关联交易（续）
8.4本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
张家港飞腾铝塑板有限公司 受同一实际控制人控制的企业 67545306-7
张家港中港再生资源有限公司 受同一实际控制人控制的企业 07270873-7
张家港市联成天通房地产有限公司 受同一实际控制人控制的企业 55117288-8
张家港市五友拆船再生利用有限公司 受同一实际控制人控制的企业 25150607-3
||
|-|
|69887318-7|
|05045885-3|

江苏天沃投资有限公司 受同一实际控制人控制的企业 30204087-6
钱润琦 实际控制人儿子、公司董事 -
张秉新 标的公司实际控制人 -
标的公司实际控制人之姐并参股上海宝酷网络技术有
叶宓曚 -
限公司
浙江贝付科技有限公司 标的公司实际控制人及其姐共同参股的企业 330000000058490
金华薔薇科技有限公司 标的公司实际控制人控制的其他企业 330700400005329
iMax Technology Company Limited 标的公司实际控制人控制的其他企业 -
利诚(香港)科技控投有限公司 标的公司实际控制人控制的其他企业 -
其他关联方情况的说明：我们仅列举了重要的、与本公司及本公司控制的下属子公司有直接业务往来的关联方。
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2012年度、2013年度及2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
8 关联方及关联交易（续）
7.5关联交易情况
8.5.1采购商品/接受劳务情况表
2014年1-6月 2013年度 2012年度关联交易
关联交易 占同类交 占同类交 占同类交关联方 定价方式
内容 金额 易金额的 金额 易金额的 金额 易金额的及决策程序
比例（%） 比例（%） 比例（%）张家港市五友拆船再生利用有限公司 采购材料 市场价 - - 891,317.09 0.05% - -浙江贝付科技有限公司 手续费 市场定价 7,468,312.42 70.90 20,739,243.35 76.45 23,618,950.74 62.308.5.2出售商品/提供劳务情况表
2014年1-6月 2013年度
关联交易
占同类
关联交易 定价方式 占同类交 占同类交关联方 交易金
内容 及决策程 金额 易金额的 金额 金额 易金额的额的比
序 比例（%） 比例（%）例（%）
张家港中港再生资源有限公司 出售废料 市场价 - - 5,928,682.05 9.19% - -张家港市五友拆船再生利用有限公司 出售材料 市场价 - - 102,065.40 0.16% - -利诚(香港)科技控投有限公司 软件维护 市场价 - - 80,295.80 2.59 - -浙江贝付科技有限公司 技术服务 市场价 283,018.86 36.59 849,056.59 27.42 3,735,849.06 81.488.5.3公司租赁情况表
2014年1-6 2012年度确租赁资 租赁起始 租赁终止 租赁收益 2013年度确认
出租方名称 承租方名称 月确认的 认的租赁收产种类 日 日 定价依据 的租赁收益
租赁收益 益房屋建
张家港锦隆重件码 张家港市五友拆船
筑物及 2013-08-10 2013-12-31 资产回报率 - 6,680,000.00 -头有限公司 再生利用有限公司
土地
金华比奇网络
金华薔薇科技有限公司 房屋租赁 长期租赁合同,两年一签 市场定价 960,000.00 1,920,000.00 1,920,000.00技术有限公司
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 8 关联方及关联交易（续）
8.5.4关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕陈玉忠
本公司 11,000万元 2011-1-5 2012-1-5 是钱凤珠
陈玉忠 本公司 3,000万元 2011-3-17 2012-3-16 是陈玉忠
本公司 10,000万元 2011-11-14 2012-11-13 是钱凤珠
陈玉忠 本公司 3,000万元 2012-3-15 2013-3-14 是陈玉忠 本公司 3,000万元 2013-02-05 2014-02-04 是陈玉忠 本公司 6,000万元 2013-10-25 2014-06-08 是陈玉忠 本公司 20,000万元 2014-01-01 2015-12-30 否陈玉忠 本公司 6,000万元 2014-01-10 2015-01-09 否8.5.5关联方资金拆借情况
报告期内本公司无关联方资金拆借。
8.5.6关联方资产转让、债务重组情况
2014年1-6月发生额 2013年发生额 2012年发生额关关联
关联交 关联交易定 占同类交 占同类交 占同类交联交易 金
易内容 价原则 金额 易金额的 金额 易金额的 易金额的方类型 额
比例（%） 比例（%） 比例（%）以新煤化工
向关联方
与公司 的审计报告
购买新煤
钱董事发 和资产评估
化工设计
润生的关 结果为基准， - - 42,750,000.00 100% - -院（上海）
琦联交易 结合新煤化
有限公司
行为 工未来的收
95%股权
益和成长性
8.5.7关键管理人员薪酬
（1）本公司关键管理人员薪酬如下：
2014年1-6月本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为187.20万元（2013年度为599.36万元、2012年度为419.30万元）。2014年1-6月本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和财务总监等共14人（2013年度为14人、2012年度为14人），其中在本公司领取报酬的为14人（2013年度为14人、2012年度14人）。
（2）标的公司关键管理人员薪酬如下：
2014年1-6月标的公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为345.02万元（2013年度521.14万元、2012年度504.51万元）。2014年1-6月标的公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和财务总监等共18人（2013年度18人、2012年度18人），其中在标的公司领取报酬的为18人（2013年度18人、2012年度18人）。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 8 关联方及关联交易（续）
8.5.8报告期内不存在其他关联交易事项
（1）2013年 8月公司与关联企业张家港市飞腾铝塑板有限公司签订合同，拟购买位于张家港市金港镇高桥村路，占地面积为 9,619平方米的土地使用权及附属房屋（在建）和其它附属设施，购买价格为人民币2,450万元，本期已预付1500万元，产权变更正在办理中，交易尚未完成。
（2）2014年 5月公司以 1,530.36万元价格以增资入股的形式取得四川威特龙消防设备有限公司3.14%的股权，由于公司实际控制人及董事长陈玉忠先生控股的关联方深圳市永邦四海股权投资基金合伙企业（有限合伙）为四川威特龙消防设备有限公司原有股东，本次对外投资构成与关联方共同投资，报告期内股权变更手续已办理完毕。
8.6关联方应收应付款项
8.6.1公司应收关联方款项
项目名称 关联方 2014-06-30 2013-12-31 2012-12-31预付账款 张家港飞腾铝塑板有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 -其他应收款 iMax Technology Company Limited 53,342.15 273,182.87 92,331.47其他应收款 利诚（香港）科技控股有限公司 622,957.33 736,355.38 15,250.05其他应收款 浙江贝付科技有限公司 191,830,146.55 215,830,989.89 177,698,452.21应收账款 利诚(香港)科技控投有限公司 - 80,295.80 -应收账款 浙江贝付科技有限公司 - - 3,300,000.008.6.2公司应付关联方款项
项目名称 关联方 2014-06-30 2013-12-31 2012-12-31应付账款 张家港飞腾铝塑板有限公司 - 5,950.00 5,950.00应付账款 浙江贝付科技有限公司 795,213.70 1,666,471.44 1,427,401.20 9 股份支付
报告期内，本公司未发生股份支付的情况。
10 或有事项
报告期内，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
11 承诺事项
报告期内，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
12 资产负债表日后事项
根据2014年10月31日董事会审议通过，本公司拟向张秉新、叶宓曚发行合计约 15,576.32万股并支付现金5,000万元购买上海宝酷100%股权、拟向利诚香港支付现金42,450万元购买金华利诚100%股权、拟向酷宝香港支付现金2,550万元购买酷宝上海100%股权，并同时向本公司实际控制人陈玉忠非公开发行股份进行现金部分的配套融资，该议案尚需股东会通过。
13 其他重要事项
报告期内，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他重要事项。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 14 补充资料
14.1非经常性损益明细表
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减
4,723,787.72 6,577,289.44 -799,254.58值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准档，或偶发性的税
- 98,178.00 31,000.00收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
7,756,990.16 41,966,045.42 10,163,458.92一定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
- - -用费；
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 - - -辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - -委托他人投资或管理资产的损益 - - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
- - -各项资产减值准备
债务重组损益 - - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
- - -用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
- - -值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
- - -并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
- - -损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 - - -易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -对外委托贷款取得的损益 - - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
- - -地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
- - -损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 698,747.37 -10,349,220.04 -3,930,042.85其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - -所得税影响额 -2,250,483.59 -5,618,958.71 -800,786.74少数股东权益影响额（税后） -8,760.13 -36,861.70 -合计 10,920,281.53 32,636,472.41 4,664,374.75
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 14 补充资料（续）
14.2净资产收益率及每股收益
2014年1-6月
报告期净利润 加权平均净资产 每股收益
收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.13% 0.09 0.09扣除非经常性损益后归属于公司
1.88% 0.08 0.08普通股股东的净利润
2013年度
报告期净利润 加权平均净资产 每股收益
收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.89% 0.26 0.26扣除非经常性损益后归属于公司
5.09% 0.23 0.23普通股股东的净利润
2012年度
报告期净利润 加权平均净资产 每股收益
收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.96% 0.25 0.25扣除非经常性损益后归属于公司
5.83% 0.25 0.25普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
备考合并财务报表附注
2012年度、2013年度及 2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 15 备考合并财务报表之批准
本备考合并财务报表业经本公司董事会批准通过。
张家港化工机械股份有限公司
法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：2014年10月31日