北京市海润律师事务所
关于北京康斯特仪表科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
补充法律意见书（六）
[2014]海字第 004-6号
中国·北京
二 O一四年八月
补充法律意见书（六）
目 录
一、发行人本次发行上市的实质条件 ............................................. 4二、发行人的业务 ............................................................. 5三、关联交易及同业竞争 ....................................................... 6四、发行人的主要财产 ......................................................... 6五、发行人的重大债权债务 ..................................................... 8六、发行人的税务 ............................................................ 10七、结论意见 ................................................................ 11
补充法律意见书（六）
北京市海润律师事务所
关于北京康斯特仪表科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
补充法律意见书（六）
[2014]海字第004-6号致：北京康斯特仪表科技股份有限公司
本所接受委托，担任康斯特股份本次发行上市的特聘专项法律顾问。本所已出具了[2014]海字第 004号《北京市海润律师事务所关于北京康斯特仪表科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见》（以下简称“《法律意见书》”）和[2014]海字第 005号《北京市海润律师事务所关于北京康斯特仪表科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”），出具了[2014]海字第004-1号《北京市海润律师事务所关于北京康斯特仪表科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（一）》，出具了[2014]海字第004-2号《北京市海润律师事务所关于北京康斯特仪表科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（二）》，出具了[2014]海字第004-3号《北京市海润律师事务所关于北京康斯特仪表科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（三）》，出具了[2014]海字第004-4号《北京市海润律师事务所关于北京康斯特仪表科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（四）》，出具了[2014]海字第004-5号《北京市海润律师事务所关于北京康斯特仪表科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（五）》。
鉴于本所出具《法律意见书》与《律师工作报告》所依据的是发行人截至2011年12月31日的财务数据以及截至其出具日以前已经发生或者存在的事实，《补充法律意见书（一）》对发行人截至 2012年 6月 30日相关事项进行了更新披露，《补充法律意见书（二）》对发行人截至 2012年 12月 31日相关事项进行
补充法律意见书（六）
了更新披露，《补充法律意见书（三）》对发行人截至 2013年6月30日相关事项进行了更新披露，《补充法律意见书（四）》对发行人截至 2013年 12月 31日相关事项进行了更新披露，现发行人报告期调整为2011年、2012年、2013年、2014年 1-6月，应对发行人自 2014年 1月 1日至 2014年 6月 30日期间（以下简称“相关期间”）新发生事项进行补充核查并发表意见。
基于上述，结合永拓新出具的《审计报告》相关内容，本所现根据《公司法》、《证券法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》（以下简称“《管理办法》”）、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》等法律、法规、规范性文件的规定，出具《北京市海润律师事务所关于北京康斯特仪表科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见（六）》（以下简称“本补充法律意见书”）。
本所律师在《法律意见书》中的声明事项亦继续适用于本补充法律意见书。
如无特别说明，本补充法律意见书中用语的含义与《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》、《补充法律意见书（三）》、《补充法律意见书（四）》、《补充法律意见书（五）》、《律师工作报告》中用语的含义相同。
本所律师按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对出具本补充法律意见书依据的文件内容的真实性、准确性、完整性进行了充分的核查和验证后，出具补充法律意见如下：
关于相关期间新发生的事项及补充说明
一、发行人本次发行上市的实质条件
本所律师就发行人截至2014年6月30日是否仍然具备《公司法》、《证券法》、《管理办法》及其他法律、法规及规范性文件规定的本次发行上市实质条件进行了逐项核查和验证；查阅了永拓出具的截至2014年6月30日有关发行人审计、纳税、非经常性损益、内部控制等事项的专项报告；核查了工商、国地税等发行人主管政府部门针对相关期间新出具的证明文件；对发行人及其实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员在相关期间内是否出现不符合本次发行上市实质
补充法律意见书（六）
条件情形进行了核查并取得其相应承诺。在此基础上，本所律师对发行人本次发行上市实质条件进行了修改及补充说明如下：
1．根据永拓出具的京永审字(2014)第 13004号《审计报告》，发行人经审计的最近一期末即2014年6月30日的净资产为149,193,288.31元，不少于2,000万元；未分配利润为 104,972,799.99元，不存在未弥补亏损，符合《管理办法》第十一条第（三）项的规定。
2．根据《审计报告》和本所律师核查，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具无保留意见的审计报告，符合《管理办法》第十八条的规定。
3．根据永拓出具的京永专字（2014）第 31085号《北京康斯特仪表科技股份有限公司内部控制鉴证报告》和本所律师核查，发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告，符合《管理办法》第十九条的规定。
本所律师认为，截至2014年6月30日，发行人本次发行上市的实质条件没有发生变化，仍符合《公司法》、《证券法》和《管理办法》规定的发行上市的实质条件。
二、发行人的业务
为查验相关期间发行人的业务开展情况，本所律师继续查验了发行人《企业法人营业执照》、《中华人民共和国制造计量器具许可证》等相关证照；查阅了《审计报告》中有关主营业务的经营数据；核查了工商、国地税等发行人主管政府部门针对相关期间新出具的合规证明。经核查，本所律师对发行人截至 2014年 6月30日业务运营情况补充说明如下：
（一）根据《审计报告》、发行人提供的说明及本所律师核查，发行人2011年度、2012年度、2013年度、2014年 1-6月份营业收入分别为 100,735,555.80元、104,534,354.82元、117,717,117.97元、51,210,175.79元，主营业务收入分别为100,731,555.80元、104,251,949.56元、117,383,906.15元，51,023,653.29元，发行人的主营业务突出。
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（二）根据发行人的说明和本所律师核查，发行人通过了 2012年度《企业法人营业执照》年检，由于工商部门改企业年度检验为企业年度报告公示，具体措施尚未颁布，发行人 2013年度报告尚未申报。发行人《企业法人营业执照》所载经营范围中许可经营项目所需之《制造计量器具许可证》均在正常有效期内，发行人目前经营正常且有近三年来连续盈利的经营记录，工商、国地税等发行人主管政府部门对发行人相关期间内合法合规生产经营、规范运作出具了肯定的证明。
本所律师认为，截至本补充法律意见书出具之日，发行人不存在《公司法》、《公司登记管理条例》等法律法规和《公司章程》规定需要终止的情形，也不存在影响持续经营的法律障碍。
三、关联交易及同业竞争
根据发行人提供材料和说明，发行人相关期间内新增加的关联交易事项为发行人实际控制人及其配偶为发行人银行借款提供个人担保，除此之外，发行人相关期间内无其他增加关联交易事项，新增关联交易如下：
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|保证人|债权人|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保履行情况|
|何欣|杭州银行股份有限公司北京中关村支行|500万|2014/2/11|2015/2/9|尚未履行完毕|
|||500万|2014/4/30|2015/4/24|尚未履行完毕|
|姜维利及其配偶|中国工商银行股份有限公司北京中关村支行|1000万|2014/6/25|2015/6/10|尚未履行完毕|

本所律师认为，相关期间内发行人与关联方之间新发生的关联交易，不存在损害发行人及其股东利益情形。
四、发行人的主要财产
为查验相关期间内发行人主要财产新发生的变化情况，本所律师查验了发行人新取得的相关资产证件；与发行人总经理及财务负责人就主要财产变化情况进行了沟通确认。经核查，本所律师对截至本法律意见书出具之日，发行人主要资产变化及补充说明如下：
（一）土地使用权
发行人整体搬迁至北京市海淀区永丰产业基地所购厂房并取得该厂房的国
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有土地使用证，信息如下：
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|建筑面积（㎡）3,277.76|权证编号|坐落位置|土地使用权人|他项权利无|
||京海国用（2014出）第00120号|海淀区丰秀中路3号院5号楼|康斯特股份||

经本所律师核查，发行人拥有的上述国有土地使用权真实、合法、有效。
（二）发行人专利变化
相关期间内发行人新取得证书的授权专利共有2项，为外观设计专利，具体情况如下：
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|序号|专利名称|专利号|专利类型|授权公告日|专利权人|
|1|增压装置|ZL201430027012.4|外观设计|2014-07-30|康斯特股份|
|2|智能气体压力控制器|ZL201430027013.9|外观设计|2014-06-18|康斯特股份|

经核查，上述授权专利系由发行人原始申请取得。发行人已经取得了国家知识产权局核发的专利证书，发行人拥有该等专利真实、合法、有效。
（三）发行人软件著作权变化
相关期间内发行人新取得3项软件著作权，具体情况如下：
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|序号|软件全称|取得方式|登记号|著作权人|首次发表日期|
|1|快速无超调压力控制器软件V1.0|原始取得|2014SR055318|康斯特股份|未发表|
|2|智能增压器监控软件V1.0|原始取得|2014SR055321|康斯特股份|未发表|
|3|ConST218 LOG无线记录软件V1.0|原始取得|2014SR080228|康斯特股份|未发表|

经核查，上述软件著作权系发行人原始取得，发行人拥有该著作权真实、合法、有效。
（四）发行人软件产品登记证变化
相关期间内发行人新取得3项软件产品登记证，具体情况如下：
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|序号|证书编号|软件产品名称|申请企业|发证日期|
|1|京DGX-2014-0077|康斯特快速无超调压力控制器软件V1.0|康斯特股份|2014-06-16|

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|2|京DGY-2014-2777|康斯特智能增压器监控软件V1.0|康斯特股份|2014-06-16|
|3|京DGY-2014-3578|康斯特ConST218 LOG无线记录软件V1.0|康斯特股份|2014-07-30|

经核查，上述软件产品登记证系发行人原始取得，发行人拥有该软件产品真实、合法、有效。
（五）境外子公司增加投资
2014年上半年，发行人为了进一步扩大海外业务布局，第二次对爱迪特尔增加了投资，主要过程如下：
2014年5月27日，经北京市商务委员会批准，同意康斯特对其在美国设立的全资子公司爱迪特尔有限公司增资 50.00万美元，增资完成后投资总额增至 130.00万美元；2014年 6月 4日，发行人取得了商务部颁发的商境外投资证第 1100201400240号《企业境外投资证书》；2014年8月1日发行人于中国工商银行股份有限公司北京中关村支行购汇完成了对爱迪特尔的投资额增资。
五、发行人的重大债权债务
为查验相关期间发行人重大债权债务情况，本所律师核查了发行人目前正在履行的重要采购、销售等商务合同，查阅了《审计报告》相关应收应付款项数据，核查了发行人主管政府部门针对相关期间新出具的合规证明。经核查，发行人的重大债权债务情况更新如下：
发行人相关期间内新签署的且截至本补充法律意见书出具日正在履行或即将要履行的相对重要合同
1．销售合同
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|序号|买方|销售产品|合同金额（万元）|签订日期|
|1|神华国华（北京）燃气热电有限公司|热工实验室设备|169.45|2014-08-05|
|2|神华国能集团有限公司北京物资分公司|热工实验室设备|149.24|2014-03-15|
|3|河南锐斯电气设备有限公司|热工实验室设备|123.00|2014-04-17|
|4|中国人民解放军海军装备部|压力检定装置|71.66|2014-06-26|

2．采购合同
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|序号|卖方|采购产品|合同金额（万元）|签订日期|
|1|德马吉森精机机床贸易有限公司|机床|279.60|2014-06-21|
|2|嘉善同清贸易有限公司天津分公司|车床|56.25|2014-03-07|
|3|北京鑫诺金电子科技发展有限公司|传感器|38.16|2014-4-18|
|4|北京鑫诺金电子科技发展有限公司|传感器|37.02|2014-07-18|
|5|北京昊龙科技有限公司|继电器|29.03|2014-03-18|

3．借款合同
（1）2014年 6月 11日，发行人与中国工商银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为“2014年（中关）字0167号”的企业借款合同。借款金额为 990万元，担保方式为抵押加个人保证，该借款执行 2011年发行人与中国工商银行股份有限公司北京中关村支行签订的合同编号为“2011年中关（抵）字 0070号”的《最高额抵押合同》，抵押物为发行人位于海淀区信息路甲 28号（科实大厦）的部分房地产，同时姜维利及其配偶提供个人保证。
（2）2014年 4月 28日，发行人与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为“129C110201400095”的借款合同，借款金额为500万元，担保方式为个人保证，融资担保人为何欣。
（3）2014年 4月 14日，发行人与中国民生银行股份有限公司签订了编号为公借贷字第1400000080062的借款合同，双方根据合同编号为 1400000057018的《综合授信合同》的授信额度，借款金额为 1000万元，担保方式为抵押，根据发行人与中国民生银行股份有限公司支行签订的合同编号为 1400000057018的《最高额抵押合同》，抵押物为发行人位于海淀区信息路甲 28号（科实大厦）的部分房地产。
4、租赁合同
2014年7月1日，发行人与北京中源瑞盛投资有限公司签署房屋租赁合同，约定将发行人坐落于北京市海淀区信息路甲 28号（科实大厦）D座 5层 6层的
房屋租赁给对方，租赁期为 2014年 7月 1日至 2024年 6月 30日，日租金为人
民币3.50元/平方米，次年开始每年递增5%。
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本所律师认为，上述合同系发行人正常经营活动所产生的，均为合法、有效签署，正常履行不存在潜在风险。
六、发行人的税务
为查验相关期间发行人的税务及税收优惠情况，本所律师查阅了发行人在相关期间新取得政府补助的批复文件资料，查阅了《审计报告》、《主要税种纳税情况以及税收优惠审核报告》、《非经常性损益审核报告》，核查了发行人主管国、地税部门出具的相关证明，与发行人财务负责人进行了访谈了解。经核查，本所律师对相关期间内发行人政府补助及税务情况补充说明如下：
结合发行人相关期间新取得的政府补助，发行人 2014年 1至 6月取得的与收益相关的政府补助明细如下：
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|序号|项目|金额（元）|
|1|申请发明专利、实用新型专利费用补贴|2,740.00|
|2|国际市场开拓资金补助款|162,530.00|
|3|高新技术成果转化项目补助|2,000,000.00|
|4|商标促进基金|5,000.00|
|5|中关村科技园区企业担保贷款扶持资金|272,585.58|
|7|增值税即征即退|1,276,785.35|
|合计||3,719,640.93|

①根据《北京市专利申请资助金管理暂行办法》，公司于2014年4月收到国家知识产权局专利局补贴款2,740元。
②根据《中小企业国际市场开拓资金管理办法》，公司于2014年2月收到市场开拓资金补助款162,530元。
③根据《北京市高新技术成果转化项目认定办法》，公司的数字压力校验仪产业化项目在2014年5月收到补助200万元。
④根据《中关村国家自主创新示范区商标促进专项资金管理办法》，公司于
2014年5月获得商标促进基金补助金额5,000元。
⑤根据《中关村科技园区企业担保贷款扶持资金管理办法》，公司于2014
补充法律意见书（六）
年6月获得贷款补贴利息补助金额272,585.58元。
本所律师认为，相关期间内发行人享受的政府补助政策具有合法依据，发行人享受的政府补助真实、有效。
根据发行人提供的资料、说明、《主要税种纳税情况以及税收优惠审核报告》、北京市海淀区国家税务局第五税务所及北京市海淀区地方税务局科技园上地税务所、青龙桥税务所针对发行人新出具的证明和爱迪特尔境外营运负责人就有关境外纳税事宜出具的声明函，相关期间内发行人及子公司能依法纳税申报，未发生欠缴税款情形，不存在因违反税收法律、法规、规章及其他规范性文件而受到税务机关行政处罚或境外涉税不良记录的情形。
本所律师认为，相关期间内发行人及子公司依法纳税，不存在被税务部门行政处罚或境外涉税不良记录的情形。
七、结论意见
综上所述，本所律师认为，截至本补充法律意见书出具之日，发行人未发生影响本次公开发行股票并在创业板上市的重大事项，发行人仍符合《证券法》、《公司法》、《管理办法》及其他有关法律法规和中国证监会颁布的规范性文件规定的要求，仍具备本次发行上市的条件。
本补充法律意见书正本三份，无副本，经签字盖章后具有同等法律效力。
补充法律意见书（六）
（本页无正文，为《北京市海润律师事务所关于北京康斯特仪表科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见（六）》的签字盖章页）
北京市海润律师事务所
负责人：(签字) 经办律师：(签字)
刘煜：
袁学良： 刘新宇：
年 月 日