海南瑞泽新型建材股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2017]第 ZI10199号
海南瑞泽新型建材股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
目录 页码一、报告正文 1-2二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 1-3三、事务所执业资质证明
关于对海南瑞泽新型建材股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2017]第ZI10199号海南瑞泽新型建材股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南瑞泽新型建材股份有限公司（以下简称“海南瑞泽”）2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由海南瑞泽管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
专项审计说明第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，海南瑞泽 2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是海南瑞泽为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供海南瑞泽 2016年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：崔岩
中国注册会计师：徐冬冬
中国·上海二 O一七年三月二十七日
专项审计说明第2页
附件海南瑞泽新型建材股份有限公司 2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：海南瑞泽新型建材股份有限公司 单位：万元
上市公司 2016年期 2016年度 2016年度 2016年期
占用方与上市公司
资金占用类别 资金占用方名称 核算的会 初占用资 占用累计发 偿还累计发 末占用资金占用形成原因 占用性质的关联关系
计科目 金余额 生金额 生金额 余额
其他应收
三亚润泽新型建筑材料有限公司（注1）同一实际控制人 3,039.60 - 3,039.60 -往来款 非经营性占用款
其他应收
三亚四季海庭酒店有限公司 同一实际控制人 5.00 265.73 265.73 5.00房费往来 经营性占用款
控股股东、实三亚四季海庭酒店有限公司 同一实际控制人 应收账款 18.00 18.00 -应收销售款际控制人及其三亚玛瑞纳酒店有限公司 同一实际控制人 应收账款 - 18.00 18.00 -应收销售款 经营性占用附属企业 琼海大兴投资有限公司 同一实际控制人 应收账款 480.00 262.13 5 737.13应收销售款 经营性占用三亚兴源旅业有限公司 同一实际控制人 应收账款 53.74 - - 53.74应收销售款 经营性占用海南大兴嘉瑞物业管理有限公司 同一实际控制人 应收账款 12.50 18.50 31.00 -应收销售款 经营性占用恩平市瑞祥房地产开发有限公司 同一实际控制人 应收账款 - 33.12 33.12 -应收销售款 经营性占用三亚大兴集团有限公司 同一实际控制人 应收账款 - 4.75 4.75 -应收销售款 经营性占用小计
3,590.84 620.23 3,415.20 795.87
佛山市高明中港建材集团有限公司 非控制股东控制 应收账款 0.18 0.18 0.36 -应收销售款 经营性占用佛山市高明金山混凝土有限公司 非控制股东控制 应收账款 141.36 1,757.31 1,860.50 38.17应收销售款 经营性占用佛山市高明明建混凝土配送有限公司 非控制股东控制 应收账款 5.37 2,316.00
2,250.21
71.16应收销售款 经营性占用实际控制人冯活灵
关联自然人及恩平市鑫泽混凝土配送有限公司 应收账款 315.33 27.65 342.98 -应收销售款 经营性占用之兄弟控制的公司
其控制的法人
实际控制人冯活灵
江门市新会区睦泽新型建材有限公司 应收账款 164.90 - 164.90 -应收销售款 经营性占用之侄控制的公司
实际控制人冯活灵
恩平市君堂鑫泽混凝土有限公司 应收账款 49.22 58.58 107.80 -应收销售款 经营性占用
之侄女控制的公司
情况汇总表第1页
上市公司 2016年期 2016年度 2016年度 2016年期
占用方与上市公司
资金占用类别 资金占用方名称 核算的会 初占用资 占用累计发 偿还累计发 末占用资金占用形成原因 占用性质的关联关系
计科目 金余额 生金额 生金额 余额
小计 676.36 4,159.72 4,726.75 109.33
三亚大兴集团有限其他应收
三亚大兴春光投资有限公司 5.00 - - 5.00保证金 经营性占用公司之合营公司 款
实际控制人张海林
三亚椰林书苑海垦地产有限责任公司 应收账款 2,349.61 803.83 1,395.23 1,758.21应收销售款 经营性占用其他关联人及 参股的公司
其附属企业 三亚大兴集团有限
三亚大兴首邑投资有限公司 应收账款 1,976.80 420.56 136.17 2,261.19应收销售款 经营性占用公司之联营公司
三亚大兴集团有限
三亚广兴实业开发有限公司 应收账款 1,507.38 1,028.60 305.98 2,230.00应收销售款 经营性占用公司之联营公司
小计
5,838.79 2,252.99 1,837.38 6,254.40
其他应收 托管经营资金三亚鑫海混凝土有限公司 本年度托管公司 10,143.87 3,829.70 3,200.36 10,773.21 非经营性占用款 往来
其他应收 托管经营资金琼海鑫海混凝土有限公司 本年度托管公司 5,944.89 4,289.64 3,148.46 7,086.07 非经营性占用款 往来
其他应收 母子公司间的贵州毕节瑞泽新型建材股份有限公司 本公司之子公司 540.00 675.00 - 1,215.00 非经营性占用款 资金往来
上市公司的子
其他应收 母子公司间的公司及其附属广东怀集瑞泽水泥有限公司 本公司之子公司 15.00 5.00 - 20.00 非经营性占用款 资金往来
企业
其他应收 母子公司间的海南瑞泽生态环保技术有限公司 本公司之子公司 662.71 600.11 600.00 662.83 非经营性占用款 资金往来
其他应收 母子公司间的屯昌瑞泽混凝土配送有限公司 本公司之子公司 320.50 - - 320.50 非经营性占用款 资金往来
其他应收 母子公司间的
海南瑞泽中秦实业有限公司 本公司之子公司 530.00 2,000.00 2,530.00 - 非经营性占用
款 资金往来
情况汇总表第2页
上市公司 2016年期 2016年度 2016年度 2016年期
占用方与上市公司
资金占用类别 资金占用方名称 核算的会 初占用资 占用累计发 偿还累计发 末占用资金占用形成原因 占用性质的关联关系
计科目 金余额 生金额 生金额 余额
其他应收 母子公司间的琼海瑞泽晶英石有限公司 本公司之子公司 1,052.77 131.11 81.11 1,102.77 非经营性占用款 资金往来
其他应收 母子公司间的琼海财隆建材有限公司（注2） 本公司之子公司 1,445.90 - 1,445.90 - 非经营性占用款 资金往来
其他应收 母子公司间的三亚新大兴园林生态有限公司 本公司之子公司 -4,300.00 31,982.20 20,909.00 6,773.20 非经营性占用款 资金往来
小计
16,355.64 43,512.76 31,914.83 27,953.58
总计 26,461.63 50,545.70 41,894.16 35,113.18
注1：2016年 4月，公司与蔡铭签订股权转让协议，公司转让琼海财隆建材有限公司，转让对价为 650万，其中股权转让价款为 220万元，承担琼海财隆债务与债权差额 430万元。公司承担交割日之前形成的债权、债务、货币资金、存货、销售退税等，公司债权、债务等划分后，应收琼海财隆建材有限公司的往来款为7,571,654.57元扣除已收回的4,300,000.00元，公司单项计提坏账准备3,271,654.57元。故本期偿还金额1,445.90万元包括债权债务转让差额偿还6,887,331.22元、收到银行存款4,300,000.00元，计提坏账3,271,654.57元。
注2：2015年本公司将持有的三亚润泽新型建筑材料有限公司股权转让给三亚大兴集团有限公司，其同受同一实质控制人控制成为本公司关联方。三亚润泽新型建筑材料有限公司历年形成的往来欠款30,395,995.45元。根据股权转让协议约定，该款项应于2016年3月31日之前归还。该款项已于2016年3月25日全额收回。
法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张艺林 会计机构负责人：张贵阳
情况汇总表第3页