华北高速公路股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2014]01590008号
目 录
·······································································一····、·····审···计···报····告······ 1
二、已审财务报表
···························1··、·······合····并···资···产···负···债····表······ ····················· 3
································································2··、·······合···并···利···润····表······ 5
················································3··、·······合····并···现···金···流···量····表······ 6
·········4··、·······合···并···股···东····权···益···变·····动·······表······················ 7
································································5··、·······资···产···负···债····表······ 8
·························································6··、·······利···润····表······ ····················· 10
································································7··、·······现···金···流···量····表······ 11
·····································8··、·······股····东····权····益···变····动····表······ 12
···················9··、·······财······务······报······表······附·······注····························· 13
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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审计报告
瑞华审字[2014]01590008号华北高速公路股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的华北高速公路股份有限公司（以下简称“华北高速公司”）的财务报表，包括 2013年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华北高速公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华北高速公路股份有限公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张天福
中国·北京 中国注册会计师：侯雪峰
二〇一四年四月三日
合并资产负债表
2013年 12月 31日
编制单位：华北高速公路股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|1,159,588,394.90|1,422,130,151.65|
|交易性金融资产|七、2|2,418,729.00|129,467,053.44|
|应收票据||||
|应收账款|七、4|39,859,688.83|21,724,485.72|
|预付款项|七、6|351,628.82|1,429,125.27|
|应收利息|七、3|28,349,803.69|6,142,117.94|
|应收股利||||
|其他应收款|七、5|107,052,766.99|20,961,687.30|
|存货|七、7|2,043,211.35|2,522,567.14|
|一年内到期的非流动资产|七、9|393,140,000.01||
|其他流动资产|七、8|334,444,700.13|6,080,000.00|
|流动资产合计||2,067,248,923.72|1,610,457,188.46|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|七、10|397,410,608.00|382,562,296.20|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|七、11|21,000,000.00|294,140,000.00|
|长期股权投资|七、12|216,570,684.25|212,905,142.11|
|投资性房地产||||
|固定资产|七、13|1,939,772,665.46|1,640,498,130.84|
|在建工程|七、14|1,348,036.00||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、15|6,857,318.82|6,851,314.15|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|七、16|210,000.00|280,000.00|
|递延所得税资产|七、17|1,742,466.78|1,820,069.47|
|其他非流动资产|七、19|10,000,000.00|102,094,066.67|
|非流动资产合计||2,594,911,779.31|2,641,151,019.44|
|资产总计||4,662,160,703.03|4,251,608,207.90|

合并资产负债表（续）
2013年 12月 31日
编制单位：华北高速公路股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|七、20|76,881,662.18|79,446,474.80|
|预收款项|七、21|4,652,334.10|3,965,422.90|
|应付职工薪酬|七、22|21,769,902.55|18,531,409.56|
|应交税费|七、23|18,202,350.36|15,904,090.08|
|应付利息||||
|应付股利|七、24|46,778,869.60|23,389,434.80|
|其他应付款|七、25|54,728,724.81|94,379,918.01|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||223,013,843.60|235,616,750.15|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款|七、27|||
|预计负债|七、26|694,704.32|735,830.72|
|递延所得税负债|七、17|42,375,494.48|38,663,416.52|
|其他非流动负债|七、28|7,386,666.67||
|非流动负债合计||50,456,865.47|39,399,247.24|
|负债合计||273,470,709.07|275,015,997.39|
|股东权益：||||
|股本|七、29|1,090,000,000.00|1,090,000,000.00|
|资本公积|七、30|1,473,516,245.25|1,462,203,008.91|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|七、31|510,999,316.37|486,764,322.93|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、32|1,031,269,129.43|873,081,157.93|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||4,105,784,691.05|3,912,048,489.77|
|少数股东权益||282,905,302.91|64,543,720.74|
|股东权益合计||4,388,689,993.96|3,976,592,210.51|
|负债和股东权益总计||4,662,160,703.03|4,251,608,207.90|

法定代表人：郑海军 主管会计工作负责人：罗翼 会计机构负责人：田英明
合并利润表
2013年度
编制单位：华北高速公路股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入|七、33|664,154,850.10|631,932,865.65|
|其中：营业收入|七、33|664,154,850.10|631,932,865.65|
|二、营业总成本||346,667,467.37|422,629,660.07|
|其中：营业成本|七、33|296,175,398.33|355,606,785.93|
|营业税金及附加|七、34|23,827,132.14|22,000,333.28|
|销售费用||||
|管理费用|七、35|71,519,042.76|77,829,594.42|
|财务费用|七、36|-47,189,996.48|-44,430,348.52|
|资产减值损失|七、39|2,335,890.62|11,623,294.96|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|七、37|99,640.86|888,864.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、38|34,633,586.68|35,749,358.77|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-3,334,457.86|-1,052,778.25|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||352,220,610.27|245,941,428.35|
|加：营业外收入|七、40|12,740,483.25|16,156,367.30|
|减：营业外支出|七、41|6,067,684.34|3,927,170.36|
|其中：非流动资产处置损失||1,398,106.27|82,497.89|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||358,893,409.18|258,170,625.29|
|减：所得税费用|七、42|94,481,559.57|69,215,332.85|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||264,411,849.61|188,955,292.44|
|归属于母公司股东的净利润||269,622,964.94|202,597,732.18|
|少数股东损益||-5,211,115.33|-13,642,439.74|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|七、43|0.2474|0.1859|
|(二)稀释每股收益|七、43|0.2474|0.1859|
|七、其他综合收益|七、44|11,136,233.84|20,283,924.91|
|八、综合收益总额||275,548,083.45|209,239,217.35|
|归属于母公司股东的综合收益总额||280,759,198.78|222,881,657.09|
|归属于少数股东的综合收益总额||-5,211,115.33|-13,642,439.74|

法定代表人：郑海军 主管会计工作负责人：罗翼 会计机构负责人：田英明
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|-|-|-|-|
|合并现金流量表2013 年度编制单位：华北高速公路股份有限公司 金额单位：人民币元||||
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||664,919,472.83|638,134,314.75|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|七、45|55,571,213.91|78,590,584.72|
|经营活动现金流入小计||720,490,686.74|716,724,899.47|
|购买商品、接受劳务支付的现金||87,949,770.03|130,924,822.81|
|支付给职工以及为职工支付的现金||193,617,196.45|130,211,537.62|
|支付的各项税费||117,514,883.34|90,795,069.52|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、45|90,793,177.86|42,600,742.74|
|经营活动现金流出小计||489,875,027.68|394,532,172.69|
|经营活动产生的现金流量净额||230,615,659.06|322,192,726.78|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||1,416,751,462.13|1,388,839,903.97|
|取得投资收益收到的现金||32,586,017.30|33,504,991.46|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,558,706.60|-62,700.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|七、45|14,484.93||
|投资活动现金流入小计||1,450,910,670.96|1,422,282,195.43|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||29,000,654.01|117,193,965.57|
|投资支付的现金||1,609,887,050.42|1,457,982,014.04|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||220,358,158.74||
|支付其他与投资活动有关的现金|七、45|21,011,658.40|294,140,000.00|
|投资活动现金流出小计||1,880,257,521.57|1,869,315,979.61|
|投资活动产生的现金流量净额||-429,346,850.61|-447,033,784.18|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||30,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||30,000,000.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||3 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||63,810,565.20|87,200,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||63,810,565.20|87,200,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-63,810,565.20|-57,200,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|七、46|-262,541,756.75|-182,041,057.40|
|加：期初现金及现金等价物余额|七、46|1,412,980,151.65|1,595,021,209.05|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、46|1,150,438,394.90|1,412,980,151.65|
|法定代表人：郑海军 主管会计工作负责人： 罗翼 会计机构负责人：田英明||||

股东权益变动表
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||2013年度编制单位：华北高速公路股份有限公司 金额单位：人民币元||||||||||||||
||项 目|本年数||||||上年数|||||||
|||归属于母公司股东的股东权益||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益||||少数股东权益|股东权益合|计|
|||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润||||
|一|、上年年末余额|1,090,000,000.00|1,462,203,008.91|486,764,322.93|873,081,157.93|64,543,720.74|3,976,592,210.51|1,090,000,000.00|1,441,919,084.00|464,930,743.84|842,871,290.17|48,186,160.48|3,887,907,27|8.49|
||加：会计政策变更||||||||||||||
||前期差错更正||||||||||||||
||其他||||||||||||||
|二|、本年年初余额|1,090,000,000.00|1,462,203,008.91|486,764,322.93|873,081,157.93|64,543,720.74|3,976,592,210.51|1,090,000,000.00|1,441,919,084.00|464,930,743.84|842,871,290.17|48,186,160.48|3,887,907,27|8.49|
|三|、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||1 1 , 3 1 3 ,2 3 6 .3 4|2 4 ,2 3 4 ,993.44|158,187,971.50|218,361,582.17|412,097,783.45||2 0 , 2 8 3 , 9 2 4 . 9 1|2 1 ,8 3 3 , 579.09|30,209,867.76|16,357,560.26|88,684,93|2.02|
|（|一）净利润||||269,622,964.94|-5,211,115.33|264,411,849.61||||2 02,597,732.18|-13,642,439.74|188,955,29|2.44|
|（|二）其他综合收益||11,136,233.84||||11,136,233.84||20,283,924.91||||20,283,92|4.91|
||上述（一）和（二）小计||1 1 , 1 3 6 ,2 3 3 .8 4||2 6 9 , 6 2 2 , 9 6 4 . 9 4|- 5 ,2 1 1,115.33|275,548,083.45||2 0 , 2 8 3 , 9 2 4 . 9 1||2 0 2 , 5 9 7 , 7 3 2 . 1 8|-1 3 ,6 4 2 , 4 3 9 . 74|209,239,21|7.35|
|（|三）股东投入和减少资本||1 7 7 ,0 0 2 .5 0|||2 2 3 , 5 7 2 , 6 9 7 . 5 0|2 2 3 ,7 4 9 ,7 00.00|||||3 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0|3 0 ,0 0 0 ,00|0.00|
|1|、股东投入资本|||||223,572,697.50|223,572,697.50|||||30,000,000.00|30,000,00|0.00|
|2|、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|3|、其他||177,002.50||||177,002.50||||||||
|（|四）利润分配|||2 4 , 2 3 4 , 9 9 3 . 4 4|- 1 1 1 ,4 3 4 ,9 93.44||-8 7 , 2 0 0 , 0 0 0 . 0 0|||2 1 , 8 3 3 , 5 7 9 . 0 9|- 1 7 2 , 3 8 7 , 8 6 4 . 4 2||- 1 5 0 , 5 5 4 , 2 8|5 . 3 3|
|1|、提取盈余公积|||24,234,993.44|-24,234,993.44|||||21,833,579.09|-21,833,579.09||||
|2|、提取一般风险准备||||||||||||||
|3|、对股东的分配||||-87,200,000.00||-87,200,000.00||||- 87,200,000.00||-87,200,00|0.00|
|4|、其他||||||||||- 63,354,285.33||-63,354,28|5.33|
|（|五）股东权益内部结转||||||||||||||
|1|、资本公积转增资本(或股本)||||||||||||||
|2|、盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||||
|3|、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4|、其他||||||||||||||
|（|六）专项储备||||||||||||||
|1|、本期提取||||||||||||||
|2|、本期使用||||||||||||||
|（|七）其他||||||||||||||
|四|、本期期末余额|1,090,000,000.00|1,473,516,245.25|510,999,316.37|1,031,269,129.43|282,905,302.91|4,388,689,993.96|1,090,000,000.00|1,462,203,008.91|486,764,322.93|873,081,157.93|64,543,720.74|3,976,592,21|0.51|
||法定代表人：郑海军 主管会计工作负责人： 罗翼 会计机构负责人：田英明||||||||||||||

资产负债表
2013年 12月31日星期二
编制单位：华北高速公路股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||1,137,957,110.69|1,262,081,040.55|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十三、1|6,077,500.65|4,809,228.92|
|预付款项||301,216.74|1,352,915.51|
|应收利息||22,592,045.24|6,142,117.94|
|应收股利||||
|其他应收款|十三、2|3,615,919.28|3,348,910.97|
|存货||1,448,962.33|1,700,220.12|
|一年内到期的非流动资产||294,140,000.00||
|其他流动资产||172,000,000.00||
|流动资产合计||1,638,132,754.93|1,279,434,434.01|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||397,410,608.00|382,562,296.20|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||21,000,000.00|294,140,000.00|
|长期股权投资|十三、3|686,371,984.25|476,756,142.11|
|投资性房地产||||
|固定资产||1,525,392,166.86|1,629,806,589.76|
|在建工程||1,348,036.00||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||6,857,318.82|6,851,314.15|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||1,560,001.26|1,700,773.41|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2,639,940,115.19|2,791,817,115.63|
|资产总计||4,278,072,870.12|4,071,251,549.64|

资产负债表（续）
2013年 12月31日星期二
编制单位：华北高速公路股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||43,907,226.12|57,955,477.64|
|预收款项||1,034,542.02|1,238,420.82|
|应付职工薪酬||21,332,408.46|17,764,934.53|
|应交税费||13,787,303.86|12,585,448.87|
|应付利息||||
|应付股利||46,778,869.60|23,389,434.80|
|其他应付款||104,861,081.73|81,903,514.43|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||231,701,431.79|194,837,231.09|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||694,704.32|735,830.72|
|递延所得税负债||42,375,494.48|38,663,416.52|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||43,070,198.80|39,399,247.24|
|负债合计||274,771,630.59|234,236,478.33|
|股东权益：||||
|股本||1,090,000,000.00|1,090,000,000.00|
|资本公积||1,470,592,213.01|1,459,455,979.17|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||503,211,964.37|478,976,970.93|
|一般风险准备||||
|未分配利润||939,497,062.15|808,582,121.21|
|股东权益合计||4,003,301,239.53|3,837,015,071.31|
|负债和股东权益总计||4,278,072,870.12|4,071,251,549.64|

法定代表人：郑海军 主管会计工作负责人：罗翼 会计机构负责人：田英明
利润表
2013年度
编制单位：华北高速公路股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十三、4|655,475,243.36|625,913,286.83|
|减：营业成本|十三、4|284,884,325.74|328,542,714.16|
|营业税金及附加||23,347,860.99|21,530,833.67|
|销售费用||||
|管理费用||60,766,614.20|62,182,501.86|
|财务费用||-47,065,157.26|-43,828,194.86|
|资产减值损失||20,118,397.47|1,046,463.68|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十三、5|11,755,242.31|16,636,031.78|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-3,334,457.86|-1,052,778.25|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||325,178,444.53|273,075,000.10|
|加：营业外收入||11,444,720.86|16,153,641.70|
|减：营业外支出||5,121,760.87|3,922,703.43|
|其中：非流动资产处置损失||1,206,421.37|78,213.25|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||331,501,404.52|285,305,938.37|
|减：所得税费用||89,151,470.14|66,970,147.44|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||242,349,934.38|218,335,790.93|
|五、其他综合收益||11,136,233.84|20,283,924.91|
|六、综合收益总额||253,486,168.22|238,619,715.84|

法定代表人：郑海军 主管会计工作负责人：罗翼 会计机构负责人：田英明
|||||
|-|-|-|-|
|现金流量表2013 年度编制单位：华北高速公路股份有限公司 金额单位：人民币元||||
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||654,003,092.83|622,721,639.53|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||136,957,736.73|149,931,945.92|
|经营活动现金流入小计||790,960,829.56|772,653,585.45|
|购买商品、接受劳务支付的现金||85,806,467.51|118,867,250.20|
|支付给职工以及为职工支付的现金||185,568,589.85|114,599,066.41|
|支付的各项税费||112,207,014.15|90,144,652.40|
|支付其他与经营活动有关的现金||28,875,219.65|114,420,038.92|
|经营活动现金流出小计||412,457,291.16|438,031,007.93|
|经营活动产生的现金流量净额||378,503,538.40|334,622,577.52|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||1,249,020,000.00|1,196,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||14,196,111.13|17,688,810.03|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||931,256.79|-62,700.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,264,147,367.92|1,213,626,110.03|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||27,893,970.98|115,734,970.57|
|投资支付的现金||1,654,070,300.00|1,293,902,014.04|
|支付其他与投资活动有关的现金||21,000,000.00|294,140,000.00|
|投资活动现金流出小计||1,702,964,270.98|1,703,776,984.61|
|投资活动产生的现金流量净额||-438,816,903.06|-490,150,874.58|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||63,810,565.20|87,200,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||63,810,565.20|87,200,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-63,810,565.20|-87,200,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|十三、6|-124,123,929.86|-242,728,297.06|
|加：期初现金及现金等价物余额|十三、6|1,252,931,040.55|1,495,659,337.61|
|六、期末现金及现金等价物余额|十三、6|1,128,807,110.69|1,252,931,040.55|
|法定代表人：郑海军 主管会计工作负责人： 罗翼 会计机构负责人：田英明||||

||||||||||||||
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|股东权益变动表2013 年度编制单位：华北高速公路股份有限公司 金额单位：人民币元|||||||||||||
|项 目|本年数||||||上年数||||||
||股本|资本公积|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|1,090,000,000.00|1,459,455,979.17|478,976,970.93||808,582,121.21|3,837,015,071.31|1,090,000,000.00|1,439,172,054.26|457,143,391.84||762,634,194.70|3,748,949,640.80|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|1,090,000,000.00|1,459,455,979.17|478,976,970.93||8 0 8 , 5 8 2 , 1 2 1 . 21|3,837,015,071.31|1,090,000,000.00|1,439,172,054.26|457,143,391.84||7 6 2 , 6 3 4 , 1 9 4.70|3,748,949,640.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||1 1 , 1 3 6 , 2 3 3 . 8 4|24,234,993.44||1 3 0 , 9 1 4 , 9 4 0 . 94|166,286,168.22||2 0 , 2 8 3 , 9 2 4 . 9 1|2 1 , 8 3 3,579.09||4 5 , 9 4 7 , 9 2 6.51|88,065,430.51|
|（一）净利润|||||242,349,934.38|242,349,934.38|||||218,335,790.93|218,335,790.93|
|（二）其他综合收益||11,136,233.84||||11,136,233.84||20,283,924.91||||20,283,924.91|
|上述（一）和（二）小计||1 1 , 1 3 6 , 2 3 3 . 8 4|||2 4 2 , 3 4 9 , 9 3 4 . 3 8|253,486,168.22||2 0 , 2 8 3 , 9 2 4 . 9 1|||2 1 8 , 3 3 5 , 7 9 0 . 93|238,619,715.84|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入资本|||||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|3、其他|||||||||||||
|（四）利润分配|||2 4 , 2 3 4 , 9 9 3 . 4 4||- 1 1 1 , 4 3 4 , 9 9 3 .44|-87,200,000.00|||2 1 , 8 3 3 , 5 7 9 . 0 9||- 1 7 2 , 3 8 7 , 8 6 4.42|-150,554,285.33|
|1、提取盈余公积|||24,234,993.44||-24,234,993.44||||21,833,579.09||-21,833,579.09||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||-87,200,000.00|-87,200,000.00|||||-87,200,000.00|-87,200,000.00|
|4、其他|||||||||||-63,354,285.33|-63,354,285.33|
|（五）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|1,090,000,000.00|1,470,592,213.01|503,211,964.37||9 3 9 , 4 9 7 , 0 6 2 . 15|4,003,301,239.53|1,090,000,000.00|1,459,455,979.17|478,976,970.93||8 0 8 , 5 8 2 , 1 2 1.21|3,837,015,071.31|
|法定代表人：郑海军 主管会计工作负责人： 罗翼 会计机构负责人：田英明|||||||||||||

华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注华北高速公路股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
华北高速公路股份有限公司(以下简称“本公司或公司”)系经国家经贸委以国经贸企改[1998]817号《关于同意设立华北高速公路股份有限公司的复函》批准，由招商局华建公路投资有限公司（原华建交通经济开发中心，于 2011年 7月更名)、天津市京津塘高速公路公司、北京首发京津塘高速公路投资管理有限公司（原京津塘高速公路北京市公司，于2011年4月更名）和河北省公路开发有限公司四家企业共同发起，通过募集方式设立的股份有限公司。上述四家企业以其共同投资建设的京津塘高速公路的经营性净资产作为出资，并以其作为存量资产折股，同时向社会公开发行人民币普通股A股。经中国证券监督管理委员会证监发字〖1999〗73号文《关于核准华北高速公路股份有限公司(筹)公开发行股票的通知》批准，1999年 7月 2日本公司采用“上网定价”方式向社会公开发行人民币普通股 A股 34,000万股，每股面值人民币 1.00元。发行后的总股本为 109,000万股，其中国有法人股 75,000万股，社会公众股 34,000万股。1999年9月6日，本公司领取企业法人营业执照，现注册号为100000000032266，注册资本为109,000万元人民币。1999年9月27日,本公司向社会公开发行的人民币普通股 A股在深圳证券交易所挂牌交易。2006年 4月 19日，本公司实施了股权分置改革，股权分置改革完成后的股份总数维持不变。公司法定代表人：郑海军。
本公司设立股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，下设收费分公司、养护分公司、天津商务信息咨询服务中心、办公室、工程管理部、投资发展部、人力资源部、计划财务部、审计部、党群工作部、安全保障部、运营管理中心、信息技术部、董事会秘书办公室等部门。
本公司于本年向苏州工业园区中伏投资管理有限公司收购了其拥有的丰县晖泽光伏能源有限公司50%的股权并取得了丰县晖泽光伏能源有限公司财务和经营政策的控制权。该股权收购已于 2013年12月31日办理了工商变更手续，丰县晖泽光伏能源有限公司及其下属公司已成为本公司的控股子公司。
本公司营业执照规定的经营范围为：投资开发、建设、经营收费公路；汽车修理；
车辆及机械设备租赁、咨询服务。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、9“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、9“长期股权投资”或本附注四、6“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、9、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 1,000万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
1、账龄组合 除2之外的账龄
2、与债务相关联的债权组合 被合并方账面与债务相关联或对应的债权，见注。
注：本公司本年发生非同一控制下企业合并事项。上述“与债务相关联的债权组合”系指非同一控制下企业合并中被合并方账面的部分债权，该债权与被合并方账面
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注指定债务有关联或存在对应关系，其能否收回取决于与上述指定债务是否支付。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
1、账龄组合 账龄分析法
2、与债务相关联的债权组合 单独分析
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 不计提 不计提
1-2年 5 5
2-3年 10 10
3-4年 30 30
4-5年 50 50
5年以上 100 100
b.组合中，采用单独分析计提坏账准备的，单独分析未发生减值的应收款项不计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具有关联关系、与对方存在争议或涉及诉讼或仲裁、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务等特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
8、存货
（1）存货的分类
存货主要包括周转材料、工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按个别认定法计价。
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
9、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）公路及构筑物 30 0 4.41[注]
收费设施 8-20 5 4.75-11.88监控设施 10 5 9.50
通讯设施 20 5 4.75
机械设备 12-14 5 6.79-7.92
房屋及建筑物 25-30 5 3.17-3.80
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注运输设备 10 5 9.50
电子及其他设备 5 5 19.00
注：本公司从2007年1月1日起对公路及构筑物折余价值按剩余收费年限（不预留残值）采用年限平均法计提折旧。本公司经营的京津塘高速公路总收费年限为 30年，截至2006年12月31日剩余收费年限为22.67年，故从2007年1月 1日起公路及构筑物的年折旧率为4.41%。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
11、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减值”。
12、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减值”。
13、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
14、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
15、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
16、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注确认商品销售收入的实现。
本公司的光伏发电企业于会计期末按照与电力公司确认的上网电量和预计的电费单价确认取得的电费收入金额。
（2）提供劳务收入
①通行费收入
本公司收取车辆通行费方式有两种：一种采取预收方式，另一种采取现金方式，两种方式按以下标准确认收入：
采取预收方式收取车辆通行费的在提供劳务时确认。
采取现金方式收取车辆通行费的于收取现金提供劳务时确认。
②其他劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
17、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
19、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
20、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
21、主要会计政策、会计估计的变更
本公司未发生会计政策、会计估计的变更。
22、前期会计差错更正
本公司无前期会计差错更正事项。
23、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的增值税
差额计缴增值税。小规模纳税人的按应税收入的3%计算缴纳增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%-5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）本公司下属的华跃高速（北京）广告有限公司符合小型微利企业条件，本年度按照20%的优惠税率计算缴纳企业所得税。
（2）根据《企业所得税法》第二十七条第二款、《企业所得税法实施条例》第八十七条及财政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会发布的《公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008版）》（财税[2008]116号）文之规定，本公司下属的丰县晖泽光伏能源有限公司和丰县中晖光伏能源有限公司自2012年起享受三免三减半的企业所得税优惠政策。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构子公 成对子公子公司全 业务注册 经营 企业法人 组织机 年末实际
司类注册地 司净投资称 性质资本 范围 类型代表 构代码 出资额
型 的其他项目余额以自有资金
华祺投资
服务 对国家允许有限杨利
有限责任
全资天津 30,000 76049230-0 30,000 无的行业进行
公司
业 责任军
投资等。
市政工程养
天津华正
护维修；机
高速公路 服务 有限郝继
全资天津 436
械设备租
10376467-9 480.13 无开发有限
业
赁；汽车配
责任业
公司
件等
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注路面再生技
洋浦华宇 术开发研究
有限
路桥科技
控股海南工程 3,000
与应用，路
何波 72129090-2 2,010 无有限公司 桥养护工程
责任
的设计施工
山东华昌 公路及公路
公路发展 沿线设施的有限焦建
控股山东施工 15,000 56900222-X 9,000 无有限责任 投资、建设
责任华
公司 等
设计、制作、
天津高速
服务 发布路牌、有限焦建
广告有限
全资天津 50 10377115-8 50.00 无灯箱、霓虹
责任公司
业 责任华
灯广告等
华跃高速 设计、制作、
（北京） 服务 代理广告；有限焦建
全资北京 50 58083440-6 50.00 无广告有限 经济信息咨
业 责任华
公司 询等
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少数股东分少数股东权益中
持股比例表决权比例是否合少数股东 担的本年亏损超过少子公司全称 用于冲减少数股 注释（%） （%） 并报表权益 数股东在该子公司年东损益的金额
初股东权益中所享有份额后的余额
华祺投资有限
100.00 100.00是 无
责任公司
天津华正高速
公路开发有限
100.00 100.00是 无
公司
洋浦华宇路桥
67.00 67.00是 -74.27 无
科技有限公司
山东华昌公路
发展有限责任
60.00 60.00是 5,864.80 无
公司
天津高速广告
100.00 100.00是 无
有限责任公司
华跃高速（北
京）广告有限公
100.00 100.00是 无
司
注：上表中天津高速广告有限责任公司、华跃高速（北京）广告有限公司均为天津华正高速公路开发有限公司之全资子公司。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注实质上构子公 成对子公子公司全 业务注册 经营 企业法人 组织机 年末实际
司类注册地 司净投资称 性质资本 范围 类型代表 构代码 出资额
型 的其他项目余额光伏电站投
丰县晖泽 资、建设、
江苏丰 有限杨利
光伏能源
控股 电力 45,000
运营、维护
57384568-4 22,500 无有限公司
县
及管理服务
责任军
等
光伏电站投
丰县中晖 资、建设、
江苏丰 有限费连
光伏能源
控股 电力 2,000
运营、维护
58375396-X 2,000 无有限公司
县
及管理服务
责任才
等
丰县中晖 生态农业技
江苏丰 有限邵乃
生态农业
控股 农业 500
术开发、推
58378458-X 500 无有限公司
县
广等。
责任功
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少数股东分少数股东权益中
持股比例表决权比例是否合少数股东 担的本年亏损超过少子公司全称 用于冲减少数股 注释（%） （%） 并报表权益 数股东在该子公司年东损益的金额
初股东权益中所享有份额后的余额
丰县晖泽光伏
50.00 50.00是 22,500 无
能源有限公司
丰县中晖光伏
100.00 100.00是 无
能源有限公司
丰县中晖生态
100.00 100.00是 无
农业有限公司
注：上表中丰县中晖光伏能源有限公司系丰县晖泽光伏能源有限公司之全资子公司，丰县中晖生态农业有限公司系丰县中晖光伏能源有限公司之全资子公司。本公司通过控股丰县晖泽光伏能源有限公司间接持有以上两个公司100%的股权。
2、合并范围发生变更的说明
除新增对丰县晖泽光伏能源有限公司合并外，本年合并范围未发生变化。丰县晖泽光伏能源有限公司合并情况见本附注六、4“报告期发生的非同一控制下企业合并”。
3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
（1）本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
单位：元
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注名称 年末账面净资产 本年净利润
丰县晖泽光伏能源有限公司 402,984,290.05 无
丰县中晖光伏能源有限公司 16,873,988.49 无
丰县中晖生态农业有限公司 5,016,559.46 无
丰县晖泽光伏能源有限公司为本年非同一控制下企业合并取得的子公司，其本年净利润为该公司自购买日至本年年末止期间的净利润（附注六、4、③）。上表“年末净资产”中，丰县晖泽光伏能源有限公司的为合并数据，其他两个公司为单户报表数据。
（2）本年不再纳入合并范围的公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
4、报告期发生的非同一控制下企业合并
本公司向苏州工业园区中伏投资管理有限公司收购了其拥有的丰县晖泽光伏能源有限公司（以下简称“晖泽光伏公司”）50%的股权，股权收购的基准日为 2013年 9月11日，于2013年 12月25日办理了主要资产交接手续，于2013年12月31日办理了工商变更手续。本次交易的合并日确定为 2013年12月31日。
①合并成本以及商誉的确认情况如下：
项目 金额（元）合并成本：
支付的现金 225,000,000.00转移非现金资产的公允价值
发生或承担负债的公允价值
发行权益性证券的公允价值
合并成本合计 225,000,000.00减：取得的可辨认净资产的公允价值 225,000,000.00商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额）
注：被合并净资产公允价值以经中通诚资产评估有限公司按收益法估值方法确定的估值结果为基础确定。
②晖泽光伏公司于购买日的合并资产、合并负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值现金及现金等价物 4,641,841.26 4,641,841.26 990,721.67应收款项 52,929,313.19 52,929,313.19 55,553,866.59其他流动资产 26,337,575.80 26,337,575.80 36,635,164.38
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值固定资产 406,172,707.36 359,156,997.41 373,868,074.67减：应付款项 32,694,770.94 32,694,770.94 434,828,203.63其他负债 7,386,666.67 7,386,666.67 7,706,666.67净资产 450,000,000.00 402,984,290.05 24,512,957.01减：少数股东权益 225,000,000.00 201,492,145.03 /
取得的净资产 225,000,000.00 201,492,145.03 /
以现金支付的对价 225,000,000.00 / /
减：取得的被收购子公司的现
4,641,841.26 / /
金及现金等价物
取得子公司支付的现金净额 220,358,158.74 / /
注：购买日账面净资产较上年末大幅增加的主要原因系原股东对晖泽光伏公司货币增资40,000.00万元所致。
③晖泽光伏公司自购买日至当年末止期间的收入、净利润和现金流量列示
本次购买日为2013年12月31日，无需披露的自购买日至本年末止期间的收入、净利润和现金流量数据。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2013年1月1日，“本年”指 2013年1月1日至2013年12月31日，“年末”指 2013年 12月31日。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币外币金额折算率 外币金额折算率
金额 金额库存现金：
-人民币 — —
4,693,068.49
— — 132,770.92银行存款：
-人民币 — —
1,151,745,026.25
— — 1,417,435,088.47其他货币资金：
-人民币 — —
3,150,300.16
— — 4,562,292.26合计 1,159,588,394.90
1,422,130,151.65注：（1）年初、年末银行存款余额包含受限资金人民币 915万元，系根据本公司控股子公司山东华昌公路发展有限责任公司与山东省运输厅签订S325胶王线安丘至青
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注州段改建项目投资协议约定在中国银行开具履约保函，保函以定期存款单提供质押担保。
（2）年末其他货币资金为外埠存款及存出券商保证金等。
2、交易性金融资产
项 目 年末公允价值 年初公允价值
交易性权益工具投资 2,418,729.00 129,467,053.44合 计 2,418,729.00
129,467,053.44注：交易性权益工具为本公司持有的A股股票投资。
3、应收利息
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数固定收益存款及理财产品 6,142,117.94 38,446,647.59 21,965,553.62 22,623,211.91基金集合信托产品 11,526,568.04 11,143,948.86 382,619.18有限合伙企业投资项目 7,893,972.60 2,550,000.00 5,343,972.60合计 6,142,117.94 57,867,188.23 35,659,502.48 28,349,803.694、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 43,729,049.74 99.23 3,869,360.91 8.85单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 341,028.00 0.77 341,028.00 100.00合计 44,070,077.74 100.00 4,210,388.91 9.55（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 24,522,224.45 99.80 2,797,738.73 11.41单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 50,000.00 0.20 50,000.00 100.00合计 24,572,224.45 100.00 2,847,738.73 11.58（2）应收账款按账龄列示
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 27,875,406.04 63.26 5,682,752.09 23.131至2年 843,652.50 1.91 8,948,837.53 36.422至3年 7,588,390.84 17.22 7,298,215.63 29.703年以上 7,762,628.36 17.61 2,642,419.20 10.75合计 44,070,077.74 100.00 24,572,224.45 100.00（3）坏账准备的计提情况
①本年无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 27,875,406.04 63.74 5 , 6 66 , 0 8 5 .4 2 2 3 .1 1
1至2年 623,652.50 1.43 31,182.62 8,915,504.20 36.35 746,707.572至3年 7,467,362.84 17.08 746,736.28 7,298,215.63 29.76 729,821.563至4年 6,673,123.36 15.26 2,001,937.01
4至5年 2,642,419.20 10.78 1,321,209.605年以上 1,089,505.00 2.49 1,089,505.00
合计 43,729,049.74 100.00 3,869,360.91 24,522,224.45 100.00 2,797,738.73③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由房屋租金 341,028.00 100.00 341,028.00预计无法收回合计 341,028.00 100.00 341,028.00
（4） 本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）江苏省电力公司 非关联方 25,126,313.66 1年以内 57.01天津路桥建设工程有限公司 非关联方 5,091,129.75 3至4年 11.55北京速通科技有限公司 非关联方 5,067,651.50 1年以内 11.50中铁十六局集团第二工程有限公司 非关联方 1,900,000.00 2至3年 4.31
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）英达科技有限公司 非关联方 1,583,820.00 2至3年 3.59合计 38,768,914.91 87.965、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 81,876,719.68 74.65 2,604,040.14 3.18与债务相关联的债权组合 27,780,087.45 25.33
组合小计 109,656,807.13 99.98 2,604,040.14 2.37单项金额虽不重大但单项计提坏账
22,226.00 0.02 22,226.00 100.00准备的其他应收款
合计 109,679,033.13 100.00 2,626,266.14 2.39（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 22,664,713.00 100.00 1,703,025.70 7.51与债务相关联的债权组合
组合小计 22,664,713.00 100.00 1,703,025.70 7.51单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 22,664,713.00 100.00 1,703,025.70 7.51（2）其他应收款按账龄列示
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 89,826,200.80 81.90 12,754,946.00 56.281至2年 10,012,865.33 9.13 8,576,684.39 37.842至3年 8,546,684.39 7.79 65,411.26 0.293年以上 1,293,282.61 1.18 1,267,671.35 5.59合计 109,679,033.13 100.00 22,664,713.00 100.00（3）坏账准备的计提情况
①本年无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 62,046,113.35 75.78 1 2 ,7 5 4 ,9 4 6 . 0 0 5 6 . 2 8
1至2年 9,990,639.33 12.2 498,531.97 8,576,684.39 37.84 428,834.222至3年 8,546,684.39 10.44 854,668.44 65,411.26 0.29 6,541.133至4年 60,611.26 0.07 18,183.38 30.00 9.004至5年 30.00 15.00
5年以上 1,232,641.35 1.51 1,232,641.35 1,267,641.35 5.59 1,267,641.35合计 81,876,719.68 100.00 2,604,040.14 22,664,713.00 100.00 1,703,025.70B、组合中，采用与债务相关联的债权组合计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备与债务相关联的债权组合 27,780,087.45
合计 27,780,087.45
“与债务相关联的债权组合”经单独分析不存在减值情况，未计提坏账准备。
③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由诉讼费 22,226.00 100.00 22,226.00预计无法收回合计 22,226.00 100.00 22,226.00
（4）其他应收款金额前五名单位情况
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）山东宏昌路桥集团有限公司
华昌公司股东 56,800,000.001年以内 51.79苏州工业园区中伏投资管理有限公司
非关联方 27,780,087.451年以内 25.33北京市公路桥梁建设集团有限公司
非关联方 20,183,079.391至3年 18.40北京速通科技有限公司
非关联方 1,082,641.355年以上 0.99备用金
非关联方 940,027.001年以内 0.86合计 106,785,835.19 97.376、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 351,628.82 100.00 1,429,125.27 100.001至2年
2至3年
3年以上
合计 351,628.82 100.00 1,429,125.27 100.00（2）预付款项金额的大额单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因中国石油化工股份有限公司 非关联方 260,323.88 1年以内 尚未到结算时间合计 260,323.88
（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况7、存货
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值周转材料 2,043,211.35
2,043,211.35合计 2,043,211.35 2,043,211.35（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值周转材料 2,522,567.14 2,522,567.14合计 2,522,567.14 2,522,567.14
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注8、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数持有至到期的短期理财投资 银行理财 178,000,000.00 6,080,000.00税费
待抵扣税金 26,444,700.13
有限合伙企业投资款
一年期的投资款 130,000,000.00
合 计 334,444,700.13
6,080,000.00注：“税费”主要包括子公司丰县晖泽光伏能源有限公司的可抵扣增值税款2,633.76万元。
9、一年内到期的非流动资产
项 目 年末数 年初数 备注一年内到期的长期应收款 294,140,000.00
一年内到期的其他非流动资产 99,000,000.01
合 计 393,140,000.01
注：“一年内到期的长期应收款”、“一年内到期的其他非流动资产”情况详见本附注“七、11、长期应收款”项目及“七、19、其他非流动资产”项目。
10、可供出售金融资产
项目 年末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 397,410,608.00 382,562,296.20减：减值准备
合计 397,410,608.00
382,562,296.20注：本公司持有现代投资股份有限公司 56,772,944股，初始投资成本为 227,908,630.20元，公允价值按该公司股票的期末收盘价确认。
11、长期应收款
项 目 年末数 年初数
对联营公司无息借款 315,140,000.00 294,140,000.00减：一年内到期部分的账面价值（见附注七、9） 294,140,000.00
合计 21,000,000.00 294,140,000.00注（1）：本公司持有黑龙江信通房地产开发有限公司（以下简称信通公司）35%的股权，2011年 8月，信通公司与哈尔滨市国土资源局签订了《国有建设用地使用权出让合同》，信通公司须向哈尔滨国土资源局指定账户支付群力新区 040地块（土地挂牌编号为NO.2011HTQ005，土地编号为1-18-8-2235）的国有建设用地使用权出让价款人民币84,040万元。信通公司的各股东经协商后，约定按出资比例共同向信通公司借款用于向哈尔滨国土资源局缴纳国有建设用地使用权出让价款及项目后期开发投入。
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司于 2012年 8月 20日与黑龙江交通发展股份有限公司、哈尔滨嘉创信远投资有限公司、信通公司签订了借款合同，本公司向信通公司提供 29,414万元无息借款，用于缴纳国有建设用地使用权出让价款。借款期限为协议签订之日起至 2014年 9月 20日止，合同期满后，四方协商一致的，可以另行签订补充协议延长。
注（2）：本公司于 2013年 7月 11日与黑龙江交通发展股份有限公司、哈尔滨嘉创信远投资有限公司、信通公司签订了借款合同，本公司向信通公司提供 2,100万元无息借款，用于项目一期工程建设。借款期限为协议签订之日起至 2015年 9月 20日止，合同期满后，四方协商一致的，可以另行签订补充协议延长。
12、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对联营企业投资 59,905,142.11 3,334,457.86 56,570,684.25其他股权投资 153,000,000.00 7,000,000.00 160,000,000.00减：长期股权投资减值准备
合 计 212,905,142.11 7,000,000.00 3,334,457.86 216,570,684.25（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法投资成本 年初数 增减变动 年末数北京速通科技有限公司 成本法 3,000,000.00 7,000,000.00 10,000,000.00招商湘江产业投资管理有限公司成本法 150,000,000.00 150,000,000.00黑龙江信通房地产开发有限公司权益法 59,905,142.11 -3,334,457.86 56,570,684.25合 计 212,905,142.11 3,665,542.14 216,570,684.25（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本年计提减值本年现金被投资单位单位持股享有表决权比例与表决权比例不一减值准备
准备 红利比例（%）例（%） 致的说明
北京速通科技
10.00 10.00
有限公司
招商湘江产业
投资管理有限 12.96 12.96
公司
黑龙江信通房
地产开发有限 35.00 35.00
公司
合 计
（3）对合营企业投资和联营企业投资
①合营企业情况
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注无
②联营企业情况
本企业在被本企业
投资单位表被投资单位名称企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本持股比
决权比例例（%）
（%）黑龙江信通房地有限责任
哈尔滨市 刘玉生 房地产开发 10,000 35.00 35.00产开发有限公司公司
（续）
本年营
年末资产 年末负债总年末净资产 关联组织机构被投资单位名称 业收入本年净利润
总额 额 总额 关系 代码总额
黑龙江信通房地 联营
984,665,684.87 9 01,516,565.46 83,149,119.41 -9,527,022.46 57867908-0企业
产开发有限公司
13、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 3,489,573,472.63 452,781,827.51 38,394,212.28 3,903,961,087.86其中：公路及构筑物 2,732,601,518.14 3,500,953.00 190,852.00 2,735,911,619.14收费设施 288,284,103.94 1,773,508.68 7,156,253.90 282,901,358.72监控设施 45,382,035.53 5,255,236.00 1,428,316.00 49,208,955.53通讯设施 58,687,581.06 700,000.00 5 9, 3 8 7 ,5 8 1 .0 6机械设施 118,249,116.95 2,503,741.20 21,066,268.67 99,686,589.48房屋及建筑物 130,692,301.19 589,300.00 130,103,001.19运输设备 55,547,528.88 2,414,756.94 7,425,320.71 50,536,965.11光伏电站 434,387,334.74 434,387,334.74电子及其他设备 60,129,286.94 2,246,296.95 537,901.00 61,837,682.89二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 1,839,494,941.79 28,214,627.38 1 21,297,349.77 30,788,309.47 1,958,218,609.47其中：公路及构筑物 1,340,745,188.96 83,855,155.52 1, 424,600,344.48收费设施 215,265,949.01
8,999,415.68 6,784,390.15
217,480,974.54监控设施 31,552,069.72
8,883,860.93 1,199,105.69
39,236,824.96通讯设施 49,433,751.37 2,027,904.12 5 1, 4 6 1 ,6 5 5 .4 9机械设施 88,752,046.22 3,132,657.36 16,262,948.03 75,621,755.55房屋及建筑物 34,260,793.51 5,734,952.16 407,192.55 39,588,553.12
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数运输设备 28,517,001.75 4,202,071.24 5,715,034.48 27,004,038.51光伏电站 28,214,627.38 28,214,627.38电子及其他设备 50,968,141.25
4,461,332.76 419,638.57
55,009,835.44三、账面净值合计 1,650,078,530.84
1,945,742,478.39其中：公路及构筑物 1,391,856,329.18 1,311,311,274.66收费设施 73,018,154.93 65,420,384.18监控设施 13,829,965.81 9,972,130.57通讯设施 9,253,829.69 7,925,925.57机械设施 29,497,070.73 24,064,833.93房屋及建筑物 96,431,507.68 90,514,448.07运输设备 27,030,527.13 23,532,926.60光伏电站 406,172,707.36电子及其他设备 9,161,145.69 6,827,847.45四、减值准备合计 9,580,400.00 3,610,587.07 5,969,812.93其中：公路及构筑物
收费设施
监控设施
通讯设施
机械设施 7,756,700.00 3,148,987.07 4,607,712.93房屋及建筑物
运输设备 1,823,700.00 461,600.00 1,362,100.00光伏电站
电子及其他设备
五、账面价值合计 1,640,498,130.84 1,939,772,665.46其中：公路及构筑物 1,391,856,329.18 1,311,311,274.66收费设施 73,018,154.93 65,420,384.18监控设施 13,829,965.81 9,972,130.57通讯设施 9,253,829.69 7,925,925.57机械设施 21,740,370.73 19,457,121.00房屋及建筑物 96,431,507.68 90,514,448.07运输设备 25,206,827.13 22,170,826.60光伏电站 406,172,707.36
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数电子及其他设备 9,161,145.69 6,827,847.45注：本年折旧额为 121,297,349.77元。本年由在建工程转入固定资产原价为 11,023,697.68元。
14、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值联网发票项目 1,348,036.00
1,348,036.00
合计 1,348,036.00 1,348,036.00
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定
工程名称 预算数 年初数本年增加数 其他减少数 年末数资产数
京津塘进京方向六环
2,600,000.00 2,503,213.00 2,503,213.00
路匝道改扩建工程
津宁高速金钟路高架
1,000,000.00 997,740.00 997,740.00
桥局部扩宽
全线视频数字化 6,770,000.00 5,140,505.00 5,140,505.00
塘沽、塘沽西分等 9
个收费站工控机及相 550,000.00 549,895.00 549,895.00
关板卡更新调试
马驹桥西站等6个收
费站系统后备电源双 1,200,000.00 1,017,613.68 1,017,613.68
机热备
购置车辆检测器及各
种气象检测器及施工 750,000.00 748,731.00 748,731.00
安装
大门安装监控设备 72,608.00 66,000.00 66,000.00
联网发票项目 1,450,000.00 1,348,036.00 1,348,036.00合计 14,392,608.00 12,371,733.68 11,023,697.68 1,348,036.00（续）
利息资本化其中：本年利本年利息资工程投入占预算
工程名称 工程进度资金来源累计金额息资本化金额本化率（%）的比例（%）
京津塘进京方向六
环路匝道改扩建工 96.28 100.00% 自筹程
津宁高速金钟路高
99.77 100.00% 自筹架桥局部扩宽
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注利息资本化其中：本年利本年利息资工程投入占预算
工程名称 工程进度资金来源累计金额息资本化金额本化率（%）的比例（%）
全线视频数字化 75.93 100.00% 自筹塘沽、塘沽西分等9
个收费站工控机及 99.98 100.00% 自筹相关板卡更新调试
马驹桥西站等 6个
收费站系统后备电 84.80 100.00% 自筹源双机热备
购置车辆检测器及
各种气象检测器及 99.83 100.00% 自筹施工安装
大门安装监控设备 90.90 100.00% 自筹联网发票项目 92.97 92.97% 自筹合计
15、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 8,764,039.00
249,760.00
9,013,799.00土地使用权 7,963,750.00 7,963,750.00软件 800,289.00 249,760.00 1,050,049.00二、累计摊销合计 1,912,724.85 243,755.33 2,156,480.18土地使用权 1,804,116.86 173,008.20 1,977,125.06软件 108,607.99 70,747.13 179,355.12三、减值准备累计金额合计
土地使用权
软件
四、账面价值合计 6,851,314.15 6,857,318.82土地使用权 6,159,633.14 5,986,624.94软件 691,681.01 870,693.88注：本年摊销金额为 243,755.33元。
16、长期待摊费用
其他减少项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
的原因一年以上房屋租金 280,000.00
70,000.00 210,000.00
合计 280,000.00
70,000.00 210,000.00
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 403,662.96 1,624,651.82 316,050.09 1,282,000.35辞退福利、预计负债 1,257,151.80 5,028,607.20 1,402,523.32 5,610,093.29交易性金融资产
81,652.02 326,608.07 101,496.06 405,984.23的公允价值变动
合计 1,742,466.78 6,979,867.09 1,820,069.47 7,298,077.87②已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项目
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异计入资本公积的可供出售
42,375,494.48 169,501,977.80 38,663,416.52 154,653,666.00金融资产公允价值变动
合计 42,375,494.48 169,501,977.80 38,663,416.52 154,653,666.00（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
资产减值准备 11,181,816.16 12,849,164.08可抵扣亏损 40,638,190.80 27,644,568.07合计 51,820,006.96 40,493,732.15注：上表中各项未确认的递延所得税资产明细主要系子公司洋浦华宇路桥科技有限公司计提的资产减值准备和可抵扣亏损，其中可抵扣亏损按账面累计亏损金额预估。
18、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 4,550,764.43 2,335,890.62 50,000.00 6,836,655.05二、固定资产减值准备 9,580,400.00 3,610,587.07 5,969,812.93合计 14,131,164.43 2,335,890.62 50,000.00 3,610,587.07 12,806,467.9819、其他非流动资产
项 目 内 容 年末数 年初数山东S325胶王线安丘至青州段改建项目 项目前期费费用 2,427,400.00中信盛景天津区域发展集合资金信托3期
一年以上信托产品 99,000,000.01 99,666,666.67A1期
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 内 容 年末数 年初数中信盛景威固科技贷款集合资金信托 一年以上信托产品 10,000,000.00
减：一年内到期部分（见附注七、9） 99,000,000.01
合 计 10,000,000.00 102,094,066.6720、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
工程款 68,718,711.50 56,616,638.75材料款 1,505,364.42 12,565,886.05机械款 155,774.50 514,218.00工程设计费 3,079,072.00 3,726,509.00工程监理费 698,743.00 1,423,716.00保证金 1,061,424.00 2,265,137.00咨询费 185,000.00 519,000.00环评款 500,000.00 500,000.00路政管理费 173,000.00 173,000.00劳务费 63,837.00 425,587.00运输费 342,845.00招标费 228,348.00运营维护费 570,000.00
其他 170,735.76 145,590.00合 计 76,881,662.18 79,446,474.80（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因报表日后是否归还天津路桥建设工程有限公司 5,677,153.00 尚未决算 否
中铁十三局集团有限公司 5,174,790.20 尚未决算 否
天津信兆工程技术服务有限公司 4,484,500.00 尚未决算 否
北京路驰沥青制品公司 3,898,566.50 尚未决算 否
天津市公路管理局沥青油库 3,622,263.00 尚未决算 否
北京路桥瑞通养护中心有限公司 2,271,649.50 尚未决算 否
天津强盛亿达市政建筑工程有限公司 2,124,508.00 尚未决算 否
中铁十六集团第二工程有限公司 1,909,148.00 尚未决算 否
天津市旺来道路修缮服务公司 1,648,534.00 尚未决算 否
天津第一市政公路工程有限公司第三分公司 1,400,000.00 尚未决算 否
天津市城市规划设计研究院 1,050,000.00 尚未决算 否
合 计 33,261,112.20
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注21、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
预充值过路费 1,034,542.02 1,238,420.82机械使用费 299,770.00 1,663,241.31广告费 3,298,245.41 1,063,760.77其他 19,776.67
合 计 4,652,334.10 3,965,422.90（2）本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
为配合速通卡推广，取消预付预充值过路费 1,034,542.02
卡，卡内余额尚未清退完毕。
合 计 1,034,542.02
22、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 1,627,958.38 78,383,547.01 76,249,262.94 3,762,242.45二、职工福利费 10,236,297.69 10,236,297.69
三、社会保险费 2,073,158.36 27,479,050.62 27,345,501.27 2,206,707.71其中:1.医疗保险费 264,033.82 6,390,337.73 6,453,503.87 200,867.682.基本养老保险费 661,707.12 13,092,019.03 13,314,679.63 439,046.523.年金缴费 1,083,159.36 6,092,691.01 5,648,286.31 1,527,564.064.失业保险费 43,330.07 1,076,079.43 1,099,996.50 19,413.005.工伤保险 14,116.02 319,459.65 328,195.89 5,379.786.生育保险 6,811.97 508,463.77 500,839.07 14,436.67四、工会经费和职工教育经费 1,824,041.93 2,670,893.55 1,347,750.59 3,147,184.89五、住房公积金及补充医疗保险 8,131,988.32 10,702,024.54 10,514,148.24 8,319,864.62六、辞退福利 4,874,262.57 545,153.63 1,085,513.32 4,333,902.88七、以现金结算的股份支付
八、解除劳动关系补偿款 429,942.00 429,942.00
九、其他 13,392.00 13,392.00
合 计 18,531,409.56 130,460,301.04 127,221,808.05 21,769,902.55注： 2013年支付“住房分配货币化补贴” 63,354,285.33元，列报在“其他应付款”项目，未包含在上表中。
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注23、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 84,903.60 16,069.89营业税 3,059,394.52 2,770,622.75企业所得税 14,261,305.57 12,588,065.61个人所得税 234,077.32 104,236.09城市维护建设税 214,403.40 191,388.82教育费附加 226,893.39 206,630.14其他 121,372.56 27,076.78合 计 18,202,350.36 15,904,090.0824、应付股利
单位名称 年末数 年初数 超过1年未支付的原因招商局华建公路投资有限公司 46,778,869.60 23,389,434.80 见注
合计 46,778,869.60 23,389,434.80
注：本公司已于2014年3月向股东招商局华建公路投资有限公司支付了账龄超过一年的应付股利款23,389,434.80元。
25、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
住房分配货币化补贴 63,354,285.33保证金 11,171,328.00 10,650,000.00住房周转金 3,628,335.89 3,606,230.46质保金 1,080,581.00 1,900,000.00应付往来款 35,248,747.96 13,237,909.87奖励款 17,492.79押金 1,201,800.00 216,900.00代收代付款 1,077,701.37 755,855.56董事、监事津贴 208,000.00 168,000.00其他 1,112,230.59 473,244.00合计 54,728,724.81 94,379,918.01（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还合作经营海口项目部 11,340,405.60 项目部亏损 否
北京市住房资金管理中心 3,628,335.89 尚未交付 否
天津路桥建设工程有限公司 2,000,000.00 尚未到结算期 否
中铁十六局集团第二工程公司保税区项目部 1,800,000.00 尚未到结算期 否
天津市水利工程有限公司结算中心 1,000,000.00 尚未到结算期 否
北京经济技术开发区财务结算中心 500,000.00 尚未到结算期 否
北京开发区基建办公室 500,000.00 尚未到结算期 否
合 计 20,768,741.49
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容合作经营海口项目部 18,883,841.95 项目部亏损苏州盈通投资有限公司 10,000,000.00晖泽光伏并入的往来款赵飞 4,400,000.00晖泽光伏并入的往来款北京市住房资金管理中心 3,628,335.89 住房周转金天津市武清区公路工程服务站 2,000,000.00 工程保证金中铁十六局集团第二工程公司保税区项目部 1,800,000.00 工程保证金合 计 40,712,177.84
26、预计负债
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数退休人员补贴 735,830.72 41,126.40 694,704.32合计 735,830.72 41,126.40 694,704.3227、专项应付款
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注开发区财政局、科技局拨款 1,600,000.00 1,600,000.00
合计 1,600,000.00 1 ,6 0 0 , 0 00 . 0 0
28、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 电站建设引导资金 7,386,666.67
合计 7,386,666.67
注：子公司丰县晖泽光伏能源有限公司于 2011年、2012年合计收到丰县财政局拔付的23.8兆瓦光伏电站建设引导资金800万元，系与资产相关的政府补助，按电站折旧年限（25年）分期计入损益。
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注29、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数
项目 发行送公积金其小
金额 比例 金额 比例新股股 转股 他计
一、有限售条件股份 169,676,317 15.5666 169,676,317 15.56661.国家持股
2.国有法人持股 169,650,000 15.5642 169,650,000 15.56423.其他内资持股 26,317 0.0024 26,317 0.0024其中：境内法人持股
境内自然人持股 26,317 0.0024 26,317 0.00244.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份 920,323,683 84.4334 920,323,683 84.43341.人民币普通股 920,323,683 84.4334 920,323,683 84.43342.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计
三、股份总数 1,090,000,000 100.00 1,090,000,000 100.0030、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 1,314,926,691.49 177,002.50 1,315,103,693.99其中：投资者投入的资本 1,314,926,691.49 1,314,926,691.49收购少数股东股权形成的差
177,002.50 177,002.50额
其他资本公积 147,276,317.42 11,136,233.84 158,412,551.26其中：可供出售金融资产公允价值变动 139,220,411.10 11,136,233.84 150,356,644.94权益法下被投资单位其他所有
8,055,906.32 8,055,906.32者权益变动的影响
合计 1,462,203,008.91 11,313,236.34 1,473,516,245.25注（1）“其他资本公积”增加 177,002.50元系公司收购少数股东股权实际支付的
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注对价小于被收购公司账面净资产的金额，包括以下两部分：
①本公司收购其他股东持有的子公司天津华正高速公路开发有限公司13.97%的股权；②子公司天津华正高速公路开发有限公司收购其他股东持有的华跃高速（北京）广告有限公司20%的股权。
（2）“可供出售金融资产公允价值变动”增加 11,136,233.84元系本公司持有现代投资股份有限公司股份本年公允价值变动金额。
31、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 397,247,396.86 24,234,993.44 421,482,390.30任意盈余公积 89,516,926.07 89,516,926.07合 计 486,764,322.93 24,234,993.44 510,999,316.37注：根据公司法、章程的规定，本公司按母公司净利润提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
32、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 873,081,157.93 842,871,290.17
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 873,081,157.93 842,871,290.17
加：本年归属于母公司股东的净利润 269,622,964.94 202,597,732.18
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 24,234,993.44 21,833,579.09母公司净利润的10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 87,200,000.00 87,200,000.00
转作股本的普通股股利
其他 63,354,285.33
年末未分配利润 1,031,269,129.43 873,081,157.93
（2）利润分配情况的说明
公司 2012年度利润分配方案已于 2013年 4月 10日由本公司第五届第十七次董事会议审议通过并经 2012年度股东大会批准，本公司向全体股东派发每 10股人民币 0.80元（含税），按照已发行股份数 109,000万股计算，共计8,720万元。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司全资子公司华祺投资有限责任公司于2013年度提取盈余公积1,659,116.10元，全部归属于母公司。
33、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数主营业务收入 660,319,810.10 628,619,415.65其他业务收入 3,835,040.00 3,313,450.00营业收入合计 664,154,850.10 631,932,865.65主营业务成本 296,175,398.33 354,540,627.15其他业务成本 1,066,158.78营业成本合计 296,175,398.33 355,606,785.93（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本交通运输 651,640,203.36 284,884,325.74 622,599,836.83 327,106,796.16其他 8,679,606.74 11,291,072.59 6,019,578.82 27,433,830.99小计 660,319,810.10 296,175,398.33 628,619,415.65 354,540,627.15减：内部抵销数
合计 660,319,810.10 296,175,398.33 628,619,415.65 354,540,627.15（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北地区 660,319,810.10 296,175,398.33 628,619,415.65 354,540,627.15小计 660,319,810.10 296,175,398.33 628,619,415.65 354,540,627.15减：内部抵销数
合计 660,319,810.10 296,175,398.33 628,619,415.65 354,540,627.15（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 4,420,452.43 0.67
2012年 5,564,000.00 0.89
34、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 20,998,628.98 19,481,237.02
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
城市维护建设税 1,482,187.66 1,365,290.34教育费附加 1,061,564.57 973,534.72河道费 14,629.88 12,672.93防洪基金 109,204.90 105,729.27文化事业发展费 160,916.15 61,869.00合计 23,827,132.14 22,000,333.28注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
35、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 39,514,288.51 37,660,595.23折旧费 9,099,646.00 10,536,657.15机动车使用费 3,729,448.54 3,847,292.91中介机构费 1,927,257.85 2,285,484.00董事会费 1,785,922.86 1,874,732.68业务招待费 1,622,757.03 2,491,814.97水电费 1,444,347.11 1,435,849.35监控中心大楼服务费 1,435,986.00 1,300,934.28煤燃料费 1,170,178.76 1,302,290.68差旅费 904,853.40 1,151,110.11内退人员费用 545,153.63 4,874,262.57预计负债（退休人员补贴） 35,648.40 735,830.72其他 8,303,554.67 8,332,739.77合 计 71,519,042.76 77,829,594.4236、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出
减：利息收入 47,235,415.50
44,478,968.74手续费 45,419.02
48,620.22合计 -47,189,996.48 -44,430,348.5237、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生数 上年发生数交易性金融资产 99,640.86 888,864.00合 计 99,640.86 888,864.00
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注38、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数权益法核算的长期股权投资收益 -3,334,457.86 -1,052,778.25持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 6,550,724.25 13,101,448.50持有或处置交易性金融资产取得的投资收益 1,827,737.65 5,939,882.41投资银行理财产品取得的投资收益 8,879,642.00 4,587,361.53投资信托产品取得的投资收益 12,368,896.81 8,898,630.14其他 8,341,043.83 4,274,814.44合 计 34,633,586.68 35,749,358.77注：本年“其他”主要系投资有限合伙企业取得的收益。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因黑龙江信通房地产开发有限公司 -3,334,457.86 -1,052,778.25
合 计 -3,334,457.86 -1,052,778.25
39、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数坏账损失 2,335,890.62 2,042,894.96固定资产减值损失 9,580,400.00合 计 2,335,890.62 11,623,294.9640、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 1,500,460.52 1,500,460.52其中：固定资产处置利得 1,500,460.52 1,500,460.52路损赔偿收入 2,092,187.76 3,157,980.60 2,092,187.76其他补偿收入 7,500,000.00 5,000,000.00 7,300,000.00政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,200,000.00 7,600,000.00 1,200,000.00其他 447,834.97 398,386.70 647,834.97合 计 12,740,483.25 16,156,367.30 12,740,483.25其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关国家科技支撑计划课题专项经费 7,600,000.00 与收益相关
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关北京经济开发区科技创新专项资金 1,200,000.00 与收益相关
合 计 1,200,000.00 7,600,000.00
41、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 1,398,106.27 82,497.89 1,398,106.27其中：固定资产处置损失 1,398,106.27 82,497.89 1,398,106.27路产修复支出 3,425,691.77 3,682,253.18 3,425,691.77法院裁决利息费用 714,000.00 714,000.00其他 529,886.30 162,419.29 529,886.30合 计 6,067,684.34 3,927,170.36 6,067,684.3442、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 94,403,956.88 70,659,056.09递延所得税调整 77,602.69 -1,443,723.24合 计 94,481,559.57 69,215,332.8543、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本年发生数 上年发生数
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注基本每股收益 稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.2474 0.2474 0.1859 0.1859扣除非经常性损益后归属于公司
0.2350 0.2350 0.1707 0.1707普通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 269,622,964.94 202,597,732.18其中：归属于持续经营的净利润 269,622,964.94 202,597,732.18归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 256,108,593.53 186,084,724.00其中：归属于持续经营的净利润 256,108,593.53 186,084,724.00归属于终止经营的净利润
③计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 1,090,000,000.00 1,090,000,000.0044、其他综合收益
项 目 本年发生数 上年发生数①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 14,848,311.80 16,304,024.80减：可供出售金融资产产生的所得税影响 3,712,077.96 4,076,006.22前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 11,136,233.84 12,228,018.58②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 8,055,906.33减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 8,055,906.33
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 11,136,233.84 20,283,924.9145、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数利息收入 31,602,430.11 41,836,490.65补偿、赔偿收入 11,431,682.58 8,553,641.70保证金 6,034,375.94 8,240,000.00代收代付等往来款项 3,300,309.13 15,787,002.37押金、质保金等 176,642.00 1,000,000.00政府补助及课题专项经费 1,200,000.00
其他现金收入 1,825,774.15 3,173,450.00合 计 55,571,213.91 78,590,584.72（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数华昌公司对山东宏昌路桥集团公司拆出资金 56,800,000.00
代收代付等往来款项 4,617,004.91 15,457,481.10工程质保金 6,100,000.00 3,500,000.00路产修复支出 3,385,453.20 3,682,253.18机动车使用费 3,025,831.65 3,213,959.63中介机构费 1,896,057.85 2,084,304.00董事会费 1,785,922.86 1,874,732.68监控中心大楼服务费 1,435,986.00 1,300,934.28水电费 1,416,299.57 1,400,226.83业务招待费 1,397,104.13 2,207,568.07煤燃料费 1,170,178.76 1,302,290.68宣传费 880,166.10 184,825.12劳务费 799,710.56 701,186.93差旅交通费 669,122.20 978,096.23其他 5,414,340.07 4,712,884.01合 计 90,793,177.86 42,600,742.74（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数证券保证金利息收入 14,484.93
合 计 14,484.93
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数向联营公司黑龙江信通房地产开发有限公司提供借款 21,000,000.00 294,140,000.00处置固定资产支付的现金净额 11,658.40
合 计 21,011,658.40 294,140,000.0046、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 264,411,849.61 188,955,292.44加：资产减值准备 2,335,890.62 11,623,294.96固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 121,297,349.77 116,209,372.96无形资产摊销 243,755.33 239,422.33长期待摊费用摊销 70,000.00 70,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-102,354.25 82,497.89益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -99,640.86 -888,864.00财务费用（收益以“－”号填列） -14,484.93 -6,354,279.23投资损失（收益以“－”号填列） -34,633,586.68 -35,749,358.77递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 77,602.69 -1,443,723.24递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 479,355.79 3,740,485.03经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -58,828,515.91 18,485,819.65经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -64,621,562.12 27,222,766.76其他
经营活动产生的现金流量净额 230,615,659.06 322,192,726.78②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,150,438,394.90 1,412,980,151.65减：现金的年初余额 1,412,980,151.65 1,595,021,209.05
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年金额 上年金额加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -262,541,756.75 -182,041,057.40（2）报告期取得子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本年金额 上年金额A．取得子公司及其他营业单位的价格 225,000,000.00
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 225,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,641,841.26
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 220,358,158.74
D．取得子公司的净资产 450,000,000.00
其中：流动资产 83,908,730.25
非流动资产 406,172,707.36
流动负债 32,694,770.94
非流动负债 7,386,666.67
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 1,150,438,394.90 1,412,980,151.65其中：库存现金 4,693,068.49 132,770.92可随时用于支付的银行存款 1,142,595,026.25 1,408,285,088.47可随时用于支付的其他货币资金 3,150,300.16 4,562,292.26可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 1,150,438,394.90 1,412,980,151.65注：现金及现金等价物的年初、年末余额与资产负债表货币资金年初、年末余额的差异为915万元，系公司办理履约保函质押的银行定期存款。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注招商局华建公路 交通运输第一大股东 有限公司 北京市朝阳区 李建红
投资有限公司 辅助业（续）
母公司对本企业母公司对本企业的本企业最终控
母公司名称 注册资本 组织机构代码的持股比例（%）表决权比例（%） 制方
招商局华建公路 招商局集团
150,000万元 26.82 26.82 10171700-0投资有限公司 有限公司
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、12、长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码天津市京津塘高速公路公司 本公司发起股东 23902864-6北京首发京津塘高速公路投资管理有限公司 本公司发起股东 10217032-6河北省公路开发有限公司 本公司发起股东 10436006-X黑龙江信通房地产开发有限公司 联营企业 57867908-0山东宏昌路桥集团有限公司 子公司华昌公司的参股股东 73064876-55、关联方交易情况
（1）关联租赁情况
租赁 租赁 租赁费定价年度确认的出租方名称 承租方名称租赁资产种类
起始日终止日 依据 租赁费天津市京津塘高速公 土地、部分办 公司
本公司 1999.9 董事会决议
3,508,340.00路公司 公用房及设备 经营期满
北京首发京津塘高速公 土地、部分办 公司
本公司 1999.9 董事会决议
1,651,663.00路投资管理有限公司 公用房及设备 经营期满
河北省公路开发有限 土地、部分办 公司
本公司 1999.9 董事会决议
294,626.00公司 公用房及设备 经营期满
（2）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆出：
山东华昌公路发展有限责任公司 56,800,000.002013年1月5日2014年1月4日
黑龙江信通房地产开发有限公司 21,000,000.002013年7月11日2015年9月20日
6、关联方应收应付款项
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
山东宏昌路桥集团有限公司 56,800,000.00
一年内到期的长期应收款：
黑龙江信通房地产开发有限公司 294,140,000.00
长期应收款:
黑龙江信通房地产开发有限公司 21,000,000.00 294,140,000.00
应付股利：
招商局华建公路投资有限公司 46,778,869.60 23,389,434.80
九、或有事项
截止2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
天津市京津塘高速公路公司、北京首发京津塘高速公路投资管理有限公司和河北省公路开发有限公司三家发起股东在本公司成立后向本公司提供土地及部分办公用房、变电站、泵房及其设施和污水处理设施、安全防护设施的租赁；并提供员工食堂、宿舍等生活服务设施。
本公司已就上述交易与三家发起股东签订了《关联交易协议》、《土地使用权租赁合同》及补充规定。根据该等合同及补充规定，本公司自上市起至 2002年每年支付关联交易费和土地使用权费 200万元，根据本公司第二届董事会第五次会议通过的《关于调整关联交易、土地租赁费用的议案》，2003年在原定 200万元基础上增加5%，以后年度支付额在上年支付发起人股东的关联交易费、土地租赁费的付费基础上与公司上年净资产收益率同比例浮动。2011年 4月，根据本公司第五届董事会第三次会议审议，协议各方同意延长《关联交易协议》期限至 2013年，并将《关联交易协议》中所约定的关联交易费用调整为 300万元/年，以后每年的金额在上年付费基础上与公司上年净资产收益率同比例浮动。
截止2013年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注公司2013年度利润分配方案已于2014年4月3日经本公司第六届二次董事会议审议通过，本公司拟向全体股东派发每 10股人民币 0.80元（含税），按照已发行股份数109,000万股计算，共计 8,720万元。该利润分配方案尚未经过公司股东会批准。
2、财政部新发布或新修订会计准则
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第 40号——合营安排》，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。上述发布或新修订会计准则的执行，预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
十二、其他重要事项说明
1、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
2、以公允价值计量的金额资产
本年公允价计入权益的累计本年计
项目 年初金额 年末金额值变动损益公允价值变动提的减值
以公允价值计量且其变动计
129,467,053.44 99,640.86 2,418,729.00入当期损益的金融资产
可供出售金融资产 382,562,296.20 14,848,311.80 3 97,410,608.00金融资产合计 512,029,349.64 99,640.86 14,848,311.80 3 99,829,337.003、其他重要事项
为落实中央京津冀协同发展战略，天津市政府决定今年年内将启动对本公司负责运营管理的京津塘高速公路天津市中心城区地面段高架改造工程，施工及影响路段共计 36.8公里，上述工程的实施将对本公司 2014年度通行费收入及净利润产生一定影响。目前本公司正就该工程的实施方案、通行收益损失补偿等事项与天津市有关部门进行协商
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 6,077,500.65 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 6,077,500.65 100.00
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 4,809,228.92 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 4,809,228.92 100.00
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 6,077,500.65 100.00 4,809,228.92 100.001至2年
2至3年
3年以上
合计 6,077,500.65 100.00 4,809,228.92 100.00（3）按账龄分析法计提坏账准备的情况
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 6,077,500.65 100.00 4,809,228.92 100.00
1至2年
2至3年
3年以上
合计 6,077,500.65 100.00 4,809,228.92 100.00
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注（4） 本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）应收账款较大金额单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）北京速通科技有限公司 非关联方 5,067,651.50 1年以内 83.38
天津高速公路电子收费管理中心 非关联方 1,009,849.15 1年以内 16.62
合计 6,077,500.65 100.002、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%）金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 4,827,317.10 100.00 1,211,397.82 100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 4,827,317.10 100.00 1,211,397.82 100.00（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%）金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 4,541,911.32 100.00 1,193,000.35 100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 4,541,911.32 100.00 1,193,000.35 100.00（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 3,146,816.42 65.18 3,247,239.97 71.501至2年 420,829.33 8.72 107,000.00 2.352至3年 77,000.00 1.60
3年以上 1,182,671.35 24.50 1,187,671.35 26.15合 计 4,827,317.10
100.00
4,541,911.32 100.00
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）按账龄分析法计提坏账准备的情况
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 3,146,816.42 65.18 3 ,2 4 7 , 2 39 . 9 7 7 1 .5 0
1至2年 420,829.33 8.72 21,041.47 107,000.00 2.35 5,350.002至3年 77,000.00 1.60 7,700.00
3至4年 3 0 .0 0 0 . 0 0 9.004至5年 30.00 15.00
5年以上 1,182,641.35 24.50 1,182,641.35 1,187,641.35 26.15 1,187,641.35合 计 4,827,317.10 100.00 1,211,397.82 4,541,911.32 100.00 1,193,000.35（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款金额大额单位情况
与本公司 占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 总额的比例（%）北京速通科技有限公司 非关联方 1,082,641.35 5年以上 22.43备用金 非关联方 864,527.00 1年以内 17.91合计 1,947,168.35 40.343、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 413,851,000.00 226,050,300.00 639,901,300.00对合营企业投资
对联营企业投资 59,905,142.11 3,334,457.86 56,570,684.25其他股权投资 3,000,000.00 7,000,000.00
10,000,000.00减：长期股权投资减值准备 20,100,000.00 20,100,000.00合 计 476,756,142.11 212,950,300.00 3,334,457.86 686,371,984.25（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法投资成本 年初数 增减变动 年末数洋浦华宇路桥科技有限责任公司成本法 20,100,000.00 20,100,000.00 20,100,000.00天津华正高速公路开发有限公司成本法 3,751,000.00 3,751,000.00 1,050,300.00 4,801,300.00华祺投资有限责任公司 成本法 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00山东华昌公路发展有限责任公司成本法 45,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位 核算方法投资成本 年初数 增减变动 年末数北京速通科技有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 7,000,000.00 10,000,000.00黑龙江信通房地产开发有限公司权益法 52,902,014.04 59,905,142.11 -3,334,457.86 56,570,684.25丰县晖泽光伏能源有限公司 成本法 225,000,000.00 225,000,000.00 225,000,000.00合 计 649,753,014.04 476,756,142.11 229,715,842.14 706,471,984.25（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股
本年计提减本年现金红被投资单位
单位持股享有表决权比比例与表决权比例
减值准备
比例（%）例（%） 不一致的说明
值准备 利洋浦华宇路
桥科技有限 67.00 67.00
20,100,000.00 20,100,000.00
责任公司
天津华正高
速公路开发 100.00 100.00
有限公司
华祺投资有
100.00 100.00
限责任公司
山东华昌公
路发展有限 60.00 60.00
责任公司
北京速通科
10.00 10.00
技有限公司
黑龙江信通
房地产开发 35.00 35.00
有限公司
丰县晖泽光
伏能源有限 50.00 50.00
公司
合 计 20,100,000.00 20,100,000.00
（3）长期股权投资减值准备明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资
洋浦华宇路桥科技有限责任公司 20,100,000.00 20,100,000.00合计 20,100,000.00 20,100,000.00注：洋浦华宇路桥科技有限责任公司年末账面净资产为负且在可预计的将来难以改变目前状况，本公司本年对该项股权投资款全额计提减值准备。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 651,640,203.36 622,599,836.83其他业务收入 3,835,040.00 3,313,450.00营业收入合计 655,475,243.36 625,913,286.83主营业务成本 284,884,325.74 328,542,714.16其他业务成本
营业成本合计 284,884,325.74 328,542,714.16（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本交通运输 651,640,203.36 284,884,325.74 622,599,836.83 328,542,714.16合 计 651,640,203.36 284,884,325.74 622,599,836.83 328,542,714.16（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北地区 651,640,203.36 284,884,325.74 622,599,836.83 328,542,714.16合 计 651,640,203.36 284,884,325.74 622,599,836.83 328,542,714.16（5）公司前五名客户的营业收入情况
本公司客户均为高速公路通行单位或个人，金额较小。
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -3,334,457.86 -1,052,778.25处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 6,550,724.25 13,101,448.50处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
投资银行理财产品取得的投资收益 8,538,975.92 4,587,361.53合 计 11,755,242.31 16,636,031.78（2）按权益法核算的长期股权投资收益
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因黑龙江信通房地产开发有限公司 -3,334,457.86 -1,052,778.25
合 计 -3,334,457.86 -1,052,778.25
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 242,349,934.38 218,335,790.93加：资产减值准备 20,118,397.47 1,046,463.68固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 119,662,359.21 112,341,403.90无形资产摊销 243,755.33 239,422.33长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
977,351.27 78,213.25益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -6,142,117.94投资损失（收益以“－”号填列） -11,755,242.31 -16,636,031.78递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 140,772.15 -1,664,139.24递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 251,257.79 1,133,292.87经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,486,738.74 2,242,324.95经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,001,691.85 23,647,954.57其他
经营活动产生的现金流量净额 378,503,538.40 334,622,577.52（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,128,807,110.69 1,252,931,040.55减：现金的年初余额 1,252,931,040.55
1,495,659,337.61加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数现金及现金等价物净增加额 -124,123,929.86 -242,728,297.06
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 102,354.25 -82,497.89越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
1,200,000.00 7,600,000.00家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 11,303,768.16 8,898,630.14因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 99,640.86 888,864.00融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,370,444.66 4,711,694.83其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 18,076,207.93 22,016,691.08所得税影响额 4,407,569.90 5,504,082.74少数股东权益影响额（税后） 154,266.62 -399.84合 计 13,514,371.41 16,513,008.18
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
6.74%
0.2474 0.2474
净利润
扣除非经常损益后归属于
6.40%
0.2350 0.2350
普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润/加权平均净资产。
其中：加权平均净资产=期初归属于母公司净资产 3,912,048,489.77+本年归属于公司普通股股东的净利润269,622,964.94/2-本年利润分配87,200,000*7/12+本年可供出售金融资产公允价值变动 11,136,233.84*6/12= 4,001,561,422.49元；归属于公司普通股股东的净利润见附注七、43。
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、43。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
变动比例
会计科目 期末数 期初数 变动金额 变动原因(%)
主要系公司本年对外货币资金 1,159,588,394.90 1,422,130,151.65 -262,541,756.75 -18.46
投资金额较大。
主要系子公司华祺公交易性金融
2,418,729.00 129,467,053.44 -127,048,324.44 -98.13司赎回全部招商基金资产
及出售部分股票。
主要系公司本年合并报表范围增加，子公司应收账款 39,859,688.83 21,724,485.72 18,135,203.11 83.48
晖泽光伏应收账款余额2,512.63万元。
主要系本年应收银行定期及银行理财产品、应收利息 28,349,803.69 6,142,117.94 22,207,685.75 361.56
信托产品等利息收入增加。
主要系子公司华昌公其他应收款 107,052,766.99 20,961,687.30 86,091,079.69 410.71
司对股东借款增加。
一年内到期 主要系将于 2014年到的非流动资 393,140,000.01 393,140,000.01 期的长期应收款、其他产 非流动资产增加。
其他流动资 主要系本年新增对有 334,444,700.13 6,080,000.00 328,364,700.13 5,400.74
产 限合伙企业的投资。
主要系本年将一年内长期应收款 21,000,000.00 294,140,000.00 -273,140,000.00 -92.86到期的长期应收款 2.94亿元转至流动资
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注变动比例
会计科目 期末数 期初数 变动金额 变动原因(%)
产。
主要系公司本年并入固定资产 1,939,772,665.46 1,640,498,130.84 299,274,534.62 18.24的子公司晖泽光伏固定资产净值4.06亿元。
主要系本年将一年内其他非流动
10,000,000.00 102,094,066.67 -92,094,066.67 -90.21到期的信托投资 9,900资产
万元转至流动资产。
主要系公司本年支付其他应付款 54,728,724.81 94,379,918.01 -39,651,193.20 -42.01职工货币化住房补贴所致。
主要系子公司晖泽光其他非流动
7,386,666.67 7,386,666.67 伏与资产相关的政府负债
补助。
主要系本年新增子公少数股东权
282,905,302.91 64,543,720.74 218,361,582.17 338.32司晖泽光伏的少数股益
东权益2.25亿元。
（2）利润表、现金流量表项目
变动比例
会计科目 本期金额 上期金额 变动金额 变动原因(%)
主要系公司本年专项工营业成本 296,175,398.33 355,606,785.93 -59,431,387.60 -16.71
程减少所致。
主要系子公司华宇公司资产减值损失 2,335,890.62 11,623,294.96 -9,287,404.34 -79.90上年计提固定资产减值准备。
主要系固定资产清理损营业外支出 6,067,684.34 3,927,170.36 2,140,513.98 54.51
失增加。
主要系本年利润总额增所得税费用 94,481,559.57 69,215,332.85 25,266,226.72 36.50加引起的当期所得税费用增加。
支付给职工以 主要系公司本年支付职及为职工支付 193,617,196.45 130,211,537.62 63,405,658.83 48.69工货币化住房补贴所的现金 致。
支付其他与经 主要系子公司华昌公司营活动有关的 90,793,177.86 42,600,742.74 48,192,435.12 113.13与其他股东发生往来款现金 5,680万元。
购建固定资产、
无形资产和其 主要系本年购建固定资 29,000,654.01 117,193,965.57 -88,193,311.56 -75.25
他长期资产支 产较上年减少。
付的现金
支付其他与投 主要系本年向黑龙江信资活动有关的 21,011,658.40 294,140,000.00 -273,128,341.60 -92.86通房地产开发有限公司现金 提供的借款减少。
华北高速公路股份有限公司 2013年度财务报表附注