厦门天马微电子有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2017】01360335号
目 录
一、审计报告··········································································· 1
二、已审财务报表
1、资产负债表······································································· 3
2、利润表············································································· 5
3、现金流量表······································································· 6
4、所有者权益变动表························································· 7
5、财务报表附注··································································· 10
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
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审计报告
瑞华审字【2017】01360335号厦门天马微电子有限公司：
我们审计了后附的厦门天马微电子有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017年 9月 30日、2016年 12月 31日、2015年 12月 31日的资产负债表，2017年1-9月、2016年度、2015年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了厦门天马微电子有限公司2017年9月30日、2016年12月31日、2015年12月31日的财务状况以及2017年1-9月、2016年度、2015年度的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张伟
中国·北京 中国注册会计师：赵书曼
二〇一七年十一月二十四日
资产负债表
编制单位：厦门天马微电子有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|注释|2017年9月30日|2016年12月31日|
|六、1|643,354,306.66|663,149,476.48|
|六、2|1,653,415.83|227,479,647.74|
|六、3|3,683,354,729.92|1,515,652,336.90|
|六、4|8,337,827.01|24,673,115.06|
|六、5|35,962,343.72|35,161,786.96|
|六、6|1,102,416,783.41|456,728,829.35|
|六、7|397,742,629.51|669,080,714.91|
||5,872,822,036.06|3,591,925,907.40|
|六、8|18,018,860,599.26|7,062,676,889.54|
|六、9|1,968,122,481.69|10,325,662,249.06|
|六、10|638,596,589.70|153,762,028.46|
|六、11|207,845,672.02|153,503,029.19|
|六、12|6,757,318.68||
|六、13|6,172,420.70|57,812,554.52|
||20,846,355,082.05|17,753,416,750.77|
||26,719,177,118.11|21,345,342,658.17|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表(续)
编制单位：厦门天马微电子有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|注释|2017年9月30日|2016年12月31日|
|六、14|3,894,005,524.35|1,556,961,481.03|
|六、15||1,982,666,034.56|
|六、16|2,019,929,757.69|848,536,759.29|
|六、17|47,016,179.13|4,680,831.97|
|六、18|122,929,539.03|137,420,703.83|
|六、19|122,330,999.12|11,296,695.10|
|六、20|17,583,435.75|15,581,420.15|
|六、21|1,716,459,205.17|567,212,285.41|
|六、22|1,082,400,000.00|910,400,000.00|
||9,022,654,640.24|6,034,756,211.34|
|六、23|5,480,500,000.00|3,645,300,000.00|
|六、24|773,225,212.66|668,138,050.46|
|六、12||44,714,509.05|
|六、25|1,288,000,000.00|1,460,000,000.00|
||7,541,725,212.66|5,818,152,559.51|
||16,564,379,852.90|11,852,908,770.85|
|六、26|8,800,000,000.00|8,800,000,000.00|
|六、27|69,243,388.73|69,243,388.73|
|六、28|1,285,553,876.48|623,190,498.59|
||10,154,797,265.21|9,492,433,887.32|
||26,719,177,118.11|21,345,342,658.17|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||额单位：人民币元|
||注释|2017年1-9月|2016年度||
||六、29|7,612,568,245.66|7,101,774,247.82||
||六、29|6,173,650,593.12|6,104,276,569.17||
||六、30|27,464,333.73|14,396,372.96||
||六、31|71,721,628.99|55,192,265.63||
||六、32|569,357,128.86|603,043,789.25||
||六、33|220,102,666.58|165,961,396.31||
||六、34|72,884,838.54|38,399,327.64||
||六、35|266,013,836.59|||
|||743,400,892.43|120,504,526.86||
||六、36|3,639,451.81|406,198,945.43||
|其中：非流动资产处置利得|||||
||六、37|868,074.87|15,714,634.77||
|其中：非流动资产处置损失|||||
|||746,172,269.37|510,988,837.52||
||六、38|83,808,891.48|45,244,615.11||
|||662,363,377.89|465,744,222.41||
|||662,363,377.89|465,744,222.41||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
|||||
|-|-|-|-|
||||金额单位：人民币元|
|注释|2017年1-9月|2016年度||
||8,331,464,992.55|8,443,886,575.21||
||275,093,686.97|448,443,953.33||
|六、39（1）|431,005,613.27|492,653,263.74||
||9,037,564,292.79|9,384,983,792.28||
||8,882,544,817.64|5,569,351,248.79||
||563,323,085.71|443,347,526.97||
||49,554,061.41|23,167,433.46||
|六、39（2）|317,863,739.82|329,152,597.53||
||9,813,285,704.58|6,365,018,806.75||
|六、40（1）|-775,721,411.79|3,019,964,985.53||
|六、39（3）|72,850,307.20|43,569,899.56||
||72,850,307.20|43,569,899.56||
||3,160,907,354.07|6,157,758,484.92||
|六、39（4）|17,149,700.00|41,262,993.13||
||3,178,057,054.07|6,199,021,478.05||
||-3,105,206,746.87|-6,155,451,578.49||
||7,300,583,197.61|4,913,225,739.79||
||7,300,583,197.61|4,913,225,739.79||
||3,129,156,661.69|2,388,080,292.15||
||309,094,926.97|240,441,369.96||
||3,438,251,588.66|2,628,521,662.11||
||3,862,331,608.95|2,284,704,077.68||
||-1,772,291.63|5,818,496.05||
||-20,368,841.34|-844,964,019.23||
||619,542,148.54|1,464,506,167.77||
|六、40（2）|599,173,307.20|619,542,148.54||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（一）
编制单位：厦门天马微电子有限公司 金额单位：人民币元2017年1-9月
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
||优先股|永续债|其他||||||||
|8,800,000,000.00||||||||69,243,388.73||623,190,498.59|
|8,800,000,000.00||||||||69,243,388.73||623,190,498.59|
|||||||||||662,363,377.89|
|||||||||||662,363,377.89|
|8,800,000,000.00||||||||69,243,388.73||1,285,553,876.48|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
所有者权益变动表（二）
编制单位：厦门天马微电子有限公司 金额单位：人民币元2017年1-9月
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
||优先股|永续债|其他||||||||
|8,800,000,000.00||||||||22,668,966.49||204,020,698.42|
|8,800,000,000.00||||||||22,668,966.49||204,020,698.42|
|||||||||46,574,422.24||419,169,800.17|
|||||||||||465,744,222.41|
|||||||||46,574,422.24||-46,574,422.24|
|||||||||46,574,422.24||-46,574,422.24|
|8,800,000,000.00||||||||69,243,388.73||623,190,498.59|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
所有者权益变动表（三）
编制单位：厦门天马微电子有限公司 金额单位：人民币元2017年1-9月
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
||优先股|永续债|其他||||||||
|2,800,000,000.00||||||||||-74,812,068.76|
|2,800,000,000.00||||||||||-74,812,068.76|
|6,000,000,000.00||||||||22,668,966.49||278,832,767.18|
|||||||||||301,501,733.67|
|6,000,000,000.00|||||||||||
|6,000,000,000.00|||||||||||
|||||||||22,668,966.49||-22,668,966.49|
|||||||||22,668,966.49||-22,668,966.49|
|8,800,000,000.00||||||||22,668,966.49||204,020,698.42|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注厦门天马微电子有限公司
2017年 1-9月、2016年度、2015年度
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
厦门天马微电子有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由厦门市金财投资有限公司（以下简称“厦门金财投资”）、中国航空技术国际控股有限公司（以下简称“中航国际”）、中国航空技术深圳有限公司（以下简称“中航技深圳”）、中国航空技术厦门有限公司（以下简称“中航技厦门”）于2011年3月在厦门市工商行政管理局登记注册成立，公司成立时注册资本为人民币28亿元，其中：厦门市金财投资有限公司出资人民币17.92亿元，持股比例64%；中国航空技术国际控股有限公司出资人民币4.116亿元，持股比例14.70%；中国航空技术深圳有限公司出资人民币4.284亿元，持股比例15.30%；中国航空技术厦门有限公司出资人民币1.68亿元，持股比例6%。该出资事项由全体股东按持股比例分四期缴足，已由福建中浩会计师事务所有限公司验证，并分别出具了福中浩内验字（2011）第YC005号、福中浩内验字（2011）第YC053号、福中浩内验字（2012）第YC002号和福中浩内验字（2012）第YC054号验资报告。
根据公司2015年第一次临时股东会决议，各股东按出资比例向本公司增加注册资本人民币60亿元，注册资本变更为人民币88亿元，其中：厦门金财投资出资人民币56.32亿元，持股比例64%；中航国际出资人民币12.936亿元，持股比例14.70%；中航技深圳出资人民币13.464亿元，持股比例15.30%；中航技厦门出资人民币5.28亿元，持股比例6%。该增资事项由全体股东按持股比例分四期缴足，其中第三期分三次缴足。该增资事项已经福建中浩会计师事务所有限公司验证，并分别出具福中浩内验字（2015）第YC011号、福中浩内验字（2015）第YC012号、福中浩内验字（2015）第YC044号、福中浩内验字（2015）第YC046号、福中浩内验字（2015）第YC055号和福中浩内验字（2015）第YC070号验资报告。
2015年11月13日，厦门金圆投资集团有限公司（以下简称“厦门金圆投资”）取得厦门市财政局批复（厦财外【2015】37号）文件，同意厦门金圆投资以分立厦门金财投资的方式将厦门金财投资持有厦门天马的股权剥离，由新设子公司承接。2015年11月13日，厦门金融控股有限公司作出股东决定，将厦门市金财投资有限公司通过新设分立为厦门金财投资与厦门金财产业发展有限公司（以下简称“金财产业”），并履行相关债权人通知、公告程序。2015年12月29日，厦门金融控股有限公司作出股东决定，确认前述分立公告期届满，债权人无异议，厦门市金财投资有限公司正式新设分立为厦门金财投资与金财产业。2015年12月31日，厦门天马全体新股东召开股东会并作出
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注决议，公司股东“厦门市金财投资有限公司”变更为“厦门金财产业发展有限公司”。
2016年2月16日，公司完成“三证合一”，营业执照的注册号变更为统一社会信用代码。
统一社会信用代码：913502005684102135；
法定代表人：陈宏良；
注册地址：厦门市火炬高技术产业开发区火炬园火炬路56-58号火炬广场南433室。
公司主要的经营范围：液晶显示器及相关材料、设备、产品的设计、制造与销售并提供相关的技术开发、技术咨询、技术服务及技术转让；经营各类商品及技术的进出口业务（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止的进出口商品及技术除外。
本公司主要从事液晶显示器的生产和销售。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年 9月 30日、2016年 12月 31日、2015年 12月 31日的财务状况及 2017年 1-9月、 2016年度、2015年度的经营成果和现金流量。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法（附注四、7）、存货的计价方法（附注四、8）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注四、9和12）、收入的确认时点（附注四、16）等。
本公司在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注四、20。
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注1、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
5、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
（2）外币财务报表的折算方法
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
6、金融工具
（1）金融资产
①金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。本公司无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产或持有至到期的投资。
②金融资产的确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
③金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本公司以加权平均计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
④金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
（1）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：应收账款单项金额超过人民币 500万元，其他应收款单项金额超过人民币300万元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
③按组合计提坏账准备的应收款项
A．信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
关联方组合 所有关联方客户
应收出口退税 出口退税款
其他非关联方组合 其他所有非关联方客户
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
关联方组合 不计提坏账准备
应收出口退税 不计提坏账准备
其他非关联方组合 账龄分析法
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 1.50 1.50
1-2年 10.00 10.00
2-3年 15.00 15.00
3年以上 50.00 50.00
b.组合中，采用其他计提坏账准备的计提方法
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）关联方组合 不计提 不计提
应收出口退税 / 不计提
（2）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
8、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
（2）存货发出的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。
9、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及电子设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠的计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物
年限平均法
35.00 5.00 2.71机器设备
年限平均法
10.00 5.00 9.50办公及电子设备
年限平均法
6.00 5.00 15.83运输设备
年限平均法
5.00 5.00 19.00对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注四、14）。
（4）固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
10、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注四、14）。
11、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
12、无形资产
无形资产包括土地使用权、电脑软件等，以成本计量。
（1）土地使用权
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
（2）电脑软件
电脑软件按照预计使用年限10年平均摊销。
（3）定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（4）研究与开发支出
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究并获取新型显示技术或生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段支出，于发生时计入当期损益；项目立项之后，大规模量产之前，为新型显示技术或生产工艺最终应用而进行设计、试做、测试工作发生的支出为开发阶段支出，同时满足下列条件的开发阶段支出，予以资本化：
新型显示技术或生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证，证明其在技术上具有可行性；
管理层已批准新型显示技术或生产工艺开发的预算；
前期市场调研分析报告说明采用新型显示技术或生产工艺所生产的产品具有市场；
有足够的技术和资金支持，以完成新型显示技术或生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；
新型显示技术或生产工艺开发阶段的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注（5）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注四、14）。
13、长期待摊费用
长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
本公司的长期待摊费用主要包括模具。模具按预计使用年限 3年平均摊销。
14、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子公司、联营企业、合营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
15、职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
（1）短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司的离职后福利包括设定提存计划及设定受益计划。
①基本养老保险
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
设定受益计划是一项并非设定提存计划的退休计划。设定受益计划一般会确定职工在退休时可收取的退休福利金额，通常根据年龄、服务年限和员工个人职务等级等一个或多个因素而定。
设定受益债务每年由独立精算师利用预期累计福利法计算。设定受益债务的现值利用将用以支付福利的货币为单位计值且到期与有关的退休负债的条款相近似的高质量的公司债券的利率，将预计的未来现金流出金额折现计算得出。
根据经验而调整的精算利得和损失以及精算假设的变动，在产生期间内于其他综合收益的权益中确认。
过往服务成本在发生时确认为收益。
（3）辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
16、收入
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
（1）商品销售收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本公司确认销售商品收入：−本公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
−本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
本公司与购货方在销售合同中约定了不同种贸易方式，本公司根据贸易方式判断主要风险和报酬转移的时点，并相应确认收入。
（2）提供劳务收入
本公司对外提供的劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确认收入。
（3）让渡资产使用权
利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
17、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，本公司将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失期间，计入当期损益或冲减相关成本；
如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）同时包含与资产相关和与收益相关的政府补助处理方法
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；
本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
19、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
（2）融资租赁
对本公司做为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁收款额扣除未实现的融资收益后的余额作为长期应收款列示。
20、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）长期资产减值的估计
根据附注四、14中所述，本公司于资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子公司、联营企业、合营企业的长期股权投资等长期资产是否出现减值进行测试。
在判断上述资产是否存在减值时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：①影响资产减值的事项是否已经发生；②资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及③预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
本公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本公司的上述长期资产出现减值。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
21、重要会计政策和会计估计变更
2017年 5月 10日，财政部发布《关于印发修订〈企业会计准则第 16号——政府补助〉的通知》（财会〔2017〕15号），根据财政部的要求上述会计准则自 2017年6月 12日起施行。根据《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕15号）的要求，公司在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司于 2017年 6月 12日开始执行前述修订的企业会计准则，上述变更对本公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。除上述事项外，其他由于新准则的实施而进行的会计政策变更不会对财务报表项目及金额产生影响，也无需进行追溯调整。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
2、税收优惠及批文
于2014年9月30日，公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR201435100050），有效期为三年，根据企业所得税法的规定，从2014年起三年内适用15%的企业所得税税率。于2017年10月10日，公司再次通过国家高新技术企业复审，从2017年起3年内继续适用15%的企业所得税税率。
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注六、财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2016年12月31日，期末指2017年9月30日，本期指2017年1-9月。
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金
银行存款 599,173,307.20 619,542,148.54其他货币资金 44,180,999.46 43,607,327.94合计 643,354,306.66 663,149,476.48其中：存放在境外的款项总
额
注：其他货币资金期末余额主要系保函保证金，其中使用受到限制的其他货币资金金额为人民币44,180,999.46元（2016年12月31日：人民币43,607,327.94元）。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,653,415.83 227,479,647.74商业承兑汇票
合计 1,653,415.83 227,479,647.74（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 92,093,388.52
商业承兑汇票
合计 92,093,388.52
注：应收票据期末余额为人民币1,653,415.83元，较年初余额减少99.27%，主要系本公司以票据方式结算减少金额较大所致。
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
3,742,620,962.76 1 00.00 59,266,232.84 1.58 3 ,683,354,729.92账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 3,742,620,962.76 100.00 59,266,232.84 1.58 3,683,354,729.92（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
1,541,712,243.73 1 00.00 26,059,906.83 1.69 1 ,515,652,336.90账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 1,541,712,243.73 100.00 26,059,906.83 1.69 1,515,652,336.90注：应收账款期末余额为人民币 3,742,620,962.76元，较年初余额增加142.76%，主要系本期销售规模增长所致。
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 3,111,863,825.47 46,677,957.38 1.501至2年 6,124,748.27 612,474.83 10.002至3年 24,932,974.03 3,739,946.10 15.003至4年 16,471,709.05 8,235,854.53 50.004至5年
5年以上
合计 3,159,393,256.82 5 9,266,232.84 1.88
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）关联方组合 583,227,705.94
合计 583,227,705.94
（2）本期计提坏账准备金额33,206,326.01元；
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总
单位名称 金额 年限 计提坏账准备金额额的比例（%）
客户A 889,447,619.84 1年以内 23.76 1 3,341,714.30客户B 583,227,705.94 1年以内 15.58
客户C 270,185,449.80 1年以内 7.22 4 ,052,781.75客户D 258,104,043.63 1年以内 6.89 3 ,871,560.65客户E 199,848,428.75 1年以内 5.34 2 ,997,726.43合计 2,200,813,247.96 58.79 2 4,263,783.13注：客户 B为天马微电子股份有限公司及其下属子公司，属关联方组合，不计提坏账准备。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)1年以内 8,137,523.01 97.60 24,673,115.06 100.001至2年 200,304.00 2.40
2至3年
3年以上
合计 8,337,827.01 100.00 24,673,115.06 100.00
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因天马微电子股份有限公司 关联方 7,346,971.13 1年以内 尚未到期
||||||
|-|-|-|-|-|
||||641,535.26 1年以内||
||非关联方 136,656.00 1-2年||||
|中华人民共和国外港海关||非关联方非关联方|75,662.52|1年以内|
|东莞群宏光电科技有限公司|||63,648.00 1-2年||
|合 计 8,264,472.91|||||

注：本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为 8,264,472.91元，占预付款项期末余额合计数的比例为99.12%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
38,091,401.01 1 00.00 2,129,057.29 5.59 3 5,962,343.72账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 38,091,401.01 100.00 2,129,057.29 5.59 35,962,343.72（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
3 5,949,697.60 1 00.00 787,910.64 2.19 3 5,161,786.96准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 3 5,949,697.60 100.00 787,910.64 2.19 35,161,786.96
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 23,875,473.76 358,132.11 1.501至2年 12,908,945.13 1,290,894.51 10.002至3年 495,601.12 74,340.17 15.003至4年 811,381.00 405,690.50 50.004至5年
5年以上
合计 38,091,401.01 2 ,129,057.29 5.59（2）本期计提坏账准备金额1,341,146.65元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额押金及保证金 32,486,337.36 29,866,024.22应收其他单位往来款项 1,960,969.79 2,558,415.22其他 3,644,093.86 3,525,258.16合计 38,091,401.01 35,949,697.60（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
||||
|-|-|-|
|占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄额合计数的 期末余额比例（%）|||
|北京京一处海关厦门市财政局中华人民共和国外港海关上海浦东机场海关中华人民共和国上海外高桥海关|海关保证金押金海关保证金海关保证金海关保证金|1 0,165,356.97 2年以内 26.69 266,665.374 ,492,800.00 1-2年 11.79 449,280.003 ,733,952.29 2年以内 9.80 125,413.443 ,526,804.83 2年以内 9.26 288,609.603 ,127,821.84 2年以内 8.21 85,875.54|
|合 计 2 5,046,735.93 65.75 1 ,215,843.95|||

厦门天马微电子有限公司 财务报表附注6、存货
（1）存货分类
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 334,583,177.53 31,185,850.91 303,397,326.62在产品 556,852,046.91 14,412,782.95 542,439,263.96库存商品 206,433,159.53 21,002,544.78 185,430,614.75发出商品 71,149,578.08 71,149,578.08合计 1,169,017,962.05 66,601,178.64 1,102,416,783.41（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1 25,431,325.91 22,628,088.89 102,803,237.02在产品 1 75,340,877.74 7,701,351.06 167,639,526.68库存商品 8 0,357,481.00 9,187,328.23 7 1,170,152.77发出商品 1 15,115,912.88 115,115,912.88合计 4 96,245,597.53 39,516,768.18 456,728,829.35注：存货期末余额为人民币 1,169,017,962.05元，较年初余额增加135.57%，主要系客户需求增加，生产规模扩大，相应的存货备货增加金额较大所致。
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 22,628,088.89 8,557,762.02 3 1,185,850.91在产品 7,701,351.06 6,711,431.89 1 4,412,782.95库存商品 9,187,328.23 23,068,171.97 11,252,955.42 2 1,002,544.78合 计 39,516,768.18 38,337,365.88 11,252,955.42 6 6,601,178.64（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
本期转回存货跌价 本期转销存货跌价项目 计提存货跌价准备的具体依据
准备的原因 准备的原因产成品预计售价减去至完工时估计将
原材料 要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额确定
产成品预计售价减去至完工时估计将
在产品 要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额确定
库存商品 参考资产负债日的市场售价 产成品已销售
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注7、其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
留抵增值税进项税额 397,742,629.51 666,565,741.26待抵减所得税额 2,514,973.65合计 397,742,629.51 669,080,714.918、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计一、账面原值
1、年初余额 1,593,262,787.73 6,879,228,425.70 6,066,262.61 130,795,664.57 8,609,353,140.612、本期增加金额 1,970,952,275.27 9,771,986,985.93 1,877,273.25 50,004,431.96 11,794,820,966.41（1）购置 249,782,575.47 1,119,345,481.81 34,317.28 27,233,699.20 1,396,396,073.76（2）在建工程转入 1,721,169,699.80 8,652,641,504.12 1,842,955.97 22,770,732.76 10,398,424,892.653、本期减少金额 1,739.32 1,739.324、期末余额 3,564,215,063.00 16,651,215,411.63 7,943,535.86 180,798,357.21 20,404,172,367.70二、累计折旧
1、年初余额 123,873,560.22 1,382,138,870.84 3,591,167.44 37,072,652.57 1,546,676,251.072、本期增加金额 70,559,838.92 746,771,962.85 959,527.76 20,345,174.62 838,636,504.15计提 70,559,838.92 746,771,962.85 959,527.76 20,345,174.62 838,636,504.153、本期减少金额 986.78 986.784、期末余额 194,433,399.14 2,128,910,833.69 4,550,695.20 57,416,840.41 2,385,311,768.44三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 3,369,781,663.86 14,522,304,577.94 3,392,840.66 123,381,516.80 18,018,860,599.262、年初账面价值 1,469,389,227.51 5,497,089,554.86 2,475,095.17 93,723,012.00 7,062,676,889.54注：固定资产期末账面原值为人民币 20,404,172,367.70元，较年初余额增加137.00%，主要系本期背光项目一期及G6项目一期、二期预转固所致。
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因G6厂房 1,974,490,382.01 不具备办理条件
A8栋宿舍楼 34,113,793.05 不具备办理条件
A9栋宿舍楼 33,694,022.20 不具备办理条件
合计 2,042,298,197.26
注：根据厦门市国土资源与房产管理局于 2016年 12月 6日出具的说明：厦门天马A8栋宿舍楼、A9栋宿舍楼与B2栋（地下停车库）为同一规划许可证批准的建设项目；A8、A9宿舍楼目前已建成投入使用，所有前置审批文件均为合法取得，且已通过消防、规划、质检竣工验收；但同一规划许可证中的B2（地下停车库）因设计变更目前仍处于建设阶段，因此A8、A9栋宿舍楼目前尚不具备独立办理产权登记的条件。
2017年2月G6厂房预转固，尚不具备办理产权登记的条件。
9、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
G5.5项目 388,466,717.53 3 88,466,717.53 147,710,148.80 147,710,148.80 G6项目 1,117,965,270.66 1 ,117,965,270.66 9,802,225,411.59 9,802,225,411.59背光厂项目 279,077,531.62 2 79,077,531.62 375,726,688.67 375,726,688.67限价商品房 182,612,961.88 1 82,612,961.88
合计 1,968,122,481.69 1 ,968,122,481.69 10,325,662,249.06 10,325,662,249.06注：本公司本期在建工程转入固定资产的金额为 10,398,424,892.65元；新增的限价商品房系公司本期受让的 2016XP07号宗地地上建筑物。
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本期增加 本期转入固定资本期其他
工程名称 预算数 年初余额 期末余额金额 产金额 减少金额
G6项目 120亿 9,802,225,411.59 1,443,727,089.40 10,127,987,230.33 1,117,965,270.66合计 9,802,225,411.59 1,443,727,089.40 10,127,987,230.33 1,117,965,270.66（续）
工程累计投入 本期利息
利息资本化累其中：本期利
工程名称 占预算比例 资本化率 资金来源计金额 息资本化金额
（%） （%）
G6项目 94 186,360,256.59 102,127,516.62 3.73 自有资金、银行贷款合计 57,417,465.45 31,465,416.85
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注10、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 软件系统 排污权 合计一、账面原值
1、年初余额 122,595,250.45 57,349,884.49 179,945,134.942、本期增加金额 467,000,000.00 6,371,242.10 25,023,356.96 498,394,599.06（1）购置 467,000,000.00 6,371,242.10 25,023,356.96 498,394,599.063、本期减少金额
4、期末余额 589,595,250.45 63,721,126.59 25,023,356.96 678,339,734.00二、累计摊销
1、年初余额 13,781,055.02 12,402,051.46 26,183,106.482、本期增加金额 8,065,595.42 4,243,274.55 1,251,167.85 13,560,037.82（1）计提 8,065,595.42 4,243,274.55 1,251,167.85 13,560,037.823、本期减少金额
4、期末余额 21,846,650.44 16,645,326.01 1,251,167.85 39,743,144.30三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 567,748,600.01 47,075,800.58 23,772,189.11 638,596,589.702、年初账面价值 108,814,195.43 44,947,833.03 153,762,028.46注：无形资产期末原值为人民币678,339,734.00元，较年初余额增加276.97%，主要系本公司于2017年2月受让2016XP07号宗地所致。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因2016XP07号宗地 460,773,333.36 正在办理中
合计 460,773,333.36
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注11、长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额其他减少金额 期末余额模具 153,503,029.19 129,976,473.40 75,633,830.57 207,845,672.02合计 153,503,029.19 129,976,473.40 75,633,830.57 207,845,672.0212、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 127,996,468.77 19,199,470.32 66,364,585.65 9,954,687.85政府补助 773,225,212.66 115,983,781.89 668,138,050.46 100,220,707.57合计 901,221,681.43 135,183,252.21 734,502,636.11 110,175,395.42（2）未经抵销的递延所得税负债明细
|||
|-|-|
|期末余额 年初余额项 目应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债||
||792,082,238.96 118,812,335.85 693,740,904.38 104,061,135.66|
||64,090,651.21 9,613,597.68 338,858,458.73 50,828,768.81|
|小 计 856,172,890.17 128,425,933.53 1,032,599,363.11 154,889,904.47||

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
抵销后递延所得 抵销后递延所得递延所得税资产和 递延所得税资产和
项 目 税资产或负债期 税资产或负债年负债期末互抵金额 负债年初互抵金额
末余额 初余额递延所得税资产 -128,425,933.53 6,757,318.68 -110,175,395.42
递延所得税负债 -128,425,933.53 -110,175,395.42 44,714,509.0513、其他非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
预付工程设备款 6,172,420.70 57,812,554.52合计 6,172,420.70 57,812,554.52
注：其他非流动资产期末余额为人民币6,172,420.70元，较年初余额减少89.32%，
主要系本公司采购设备本期到货转入在建工程金额较大所致。
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注14、短期借款
项目 期末余额 年初余额
信用借款 3,894,005,524.35 1,556,961,481.03合计 3,894,005,524.35 1,556,961,481.0315、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,982,666,034.56合计 1,982,666,034.5616、应付账款
项目 期末余额 年初余额
1年以内 2,013,971,695.46 840,294,520.971-2年 2,754,449.36 6,992,919.232-3年 2,063,539.21 543,319.813年以上 1,140,073.66 705,999.28合计 2,019,929,757.69 848,536,759.29注：应付账款期末余额为人民币 2,019,929,757.69元，较年初余额增加138.05%，主要系本公司采购原材料未到付款期金额较大所致。
17、预收款项
项目 期末余额 年初余额
1年以内 46,492,877.92 4,649,586.791-2年 507,576.03 15,520.002-3年 15,725.18 15,725.183年以上
合计 47,016,179.13 4,680,831.97
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 137,420,703.83
7 96,237,189.63 810,728,354.43 1 22,929,539.03二、离职后福利-设定
提存计划 30,707,751.06 30,707,751.06
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
合计 137,420,703.83 826,944,940.69 841,436,105.49 122,929,539.03（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和
134,724,825.64 734,175,323.65 751,780,528.33 117,119,620.96补贴
2、职工福利费 1 2,391,541.17 1 2,391,541.17
3、社会保险费 18,839,834.97 18,839,834.97
其中：医疗保险费 1 6,055,955.85 1 6,055,955.85
工伤保险费 933,195.75 933,195.75
生育保险费 1 ,850,683.37 1 ,850,683.37
4、住房公积金 1,155,386.80 1 6,138,445.30 1 5,631,855.30 1 ,661,976.805、工会经费和职工教育
1,540,491.39 1 4,692,044.54 1 2,084,594.66 4,147,941.27经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 137,420,703.83 796,237,189.63 810,728,354.43 122,929,539.03（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险
2 8,372,418.47 28,372,418.47
2、失业保险费
2 ,335,332.59 2,335,332.59
3、企业年金缴费
合计 30,707,751.06 30,707,751.06
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的12%、1%每月向该等计划缴存费用。
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注19、应交税费
项 目 期末余额 年初余额
企业所得税 111,964,645.25
房产税 7,370,663.72 8,293,549.64土地使用税 615,597.27 1,178,460.64个人所得税 1,786,090.01 1,414,068.62其他税费 594,002.87 410,616.20合 计 122,330,999.12 11,296,695.1020、应付利息
项 目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 8,812,909.70 7,129,384.17短期借款应付利息 8,770,526.05 8,452,035.98合 计 17,583,435.75 15,581,420.1521、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末余额 年初余额
1年以内 1,525,282,525.34 442,657,478.951至2年 153,411,434.20 104,527,876.222至3年 31,165,596.99 16,952,657.373年以上 6,599,648.64 3,074,272.87合 计 1,716,459,205.17 567,212,285.41注：其他应付款期末余额为人民币1,716,459,205.17元，较年初余额增加202.61%，主要系本公司G6项目应付设备款未到付款期金额较大所致。
（2）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
工程设备款 1,615,595,321.20 458,704,996.49外部单位往来款项 93,677,537.17 75,973,222.69押金及保证金 6,308,389.19 28,553,752.93代扣代缴社会保险及住房公积金等 877,957.61 3,980,313.30合 计 1,716,459,205.17 567,212,285.41
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注（3）账龄超过1年的重要其他应付款
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|-|
|项 目 期末余额 未偿还或结转的原因|
|大福自动搬送设备（苏州）有限公司 26,464,200.00柏诚工程股份有限公司 25,759,022.82合肥欣奕华智能机器有限公司 19,840,169.81宝胜科技创新股份有限公司 11,159,130.80上海华讯网络系统有限公司 8,745,499.80|
|合 计 91,968,023.23|

22、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、23） 810,400,000.00 810,400,000.001年内到期的其他非流动负债（附注六、25） 272,000,000.00 100,000,000.00合 计 1,082,400,000.00 910,400,000.0023、长期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 6,290,900,000.00 4,455,700,000.00减：一年内到期的长期借款（附注六、22） 810,400,000.00 810,400,000.00合计 5,480,500,000.00 3,645,300,000.00注：本公司期末保证借款的担保信息详见附注七、3、（3）关联担保情况。
24、递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 668,138,050.46 3 60,000,000.00 2 54,912,837.80 7 73,225,212.66 政府拨款合计 668,138,050.46 360,000,000.00 254,912,837.80 773,225,212.66
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注其中，涉及政府补助的项目：
本期减少
补助项目 年初余额 本期增加
计入营业外本期减少计入其冲减成本 与资产相关/其他减少 期末余额
收入 他收益 费用 收益相关厦门火炬高技术产业开发区
429,000,000.00 300,000,000.00 240,000,000.00 489,000,000.00与收益相关管理委员会扶持款(1)
2011年电子信息产业振兴和
69,379,083.39 6,062,249.97 63,316,833.42与资产相关技术改造中央投资项目(2)
2012年工业基础设施建设扶
1,330,000.12 1 42,499.97 1,187,500.15与资产相关持基金
2012年中央国有资本金经营
预算重大技术创新及产业化 6,746,500.00 5 89,500.00 6,157,000.00与资产相关资金预算（拨款）
2013年省工商发展资金战略
1,716,666.61 1 50,000.03 1,566,666.58与资产相关性新兴产业专项资金
中国航空工业集团公司2013
22,000,000.00 2,250,000.00 19,750,000.00与资产相关年度进口贴息资金
中国航空工业集团公司2014
25,750,000.00 2,250,000.00 23,500,000.00与资产相关年度进口贴息资金
中国航空工业集团公司2015
6,145,800.34 359,774.43 5,786,025.91与资产相关年度进口贴息资金
柔性项目设备补贴款 6,070,000.00 101,166.66 5,968,833.34与资产相关2015年产业振兴和技术改造
100,000,000.00 2,500,000.00 97,500,000.00与资产相关中央建设投资预算-G6(3)
中国航空工业集团公司2016
60,000,000.00 5 07,646.74 59,492,353.26与资产相关年度进口贴息资金
合计 668,138,050.46 360,000,000.00 254,912,837.80 773,225,212.66
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注注1：系厦门火炬高技术产业开发区管理委员会以货币资金形式拨付给本公司的研发支持补贴。
注2：系厦门市发展和改革委员会、厦门市经济发展局以货币资金形式拨付给本公司的基建补助，专项用于G5.5项目土建安装和设备材料采购。
注3：系国家财政部以货币资金形式拨付给本公司的基建补助，专项用于产业振兴和技术改造（高技术方面）项目建设。
25、其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额委托贷款 1,560,000,000.00 1 ,560,000,000.00减：一年内到期的委托贷款（附注六、22） 272,000,000.00 1 00,000,000.00合 计 1,288,000,000.00 1 ,460,000,000.00注：详见附注七、3、（4）委托贷款。
26、实收资本
（1）2017年1-9月实收资本变动情况
|||
|-|-|
|本期 本期投资者名称 年初余额 期末余额 持股比例增加 减少中国航空技术国际控股有限公司 1 ,293,600,000.00 1 ,293,600,000.00 14.70%中国航空技术深圳有限公司 1 ,346,400,000.00 1 ,346,400,000.00 15.30%中国航空技术厦门有限公司 5 28,000,000.00 5 28,000,000.00 6.00%||
||5 ,632,000,000.00 5 ,632,000,000.00 64.00%|
|合 计 8 ,800,000,000.00 8 ,800,000,000.00 100.00%||

（2）2016年度实收资本变动情况
|||
|-|-|
|2016年 2016年投资者名称 2015年12月31日 2016年12月31日 持股比例度增加 度减少中国航空技术国际控股有限公司 1 ,293,600,000.00 1 ,293,600,000.00 14.70%中国航空技术深圳有限公司 1 ,346,400,000.00 1 ,346,400,000.00 15.30%中国航空技术厦门有限公司 5 28,000,000.00 5 28,000,000.00 6.00%||
||5 ,632,000,000.00 5 ,632,000,000.00 64.00%|
|合 计 8 ,800,000,000.00 8 ,800,000,000.00 100.00%||

厦门天马微电子有限公司 财务报表附注（3）2015年度实收资本变动情况
2015年度
投资者名称 2014年12月31日 2015年度增加 2015年12月31日持股比例减少
中国航空技术国际控股有限公司 4 11,600,000.00 8 82,000,000.00 1 ,293,600,000.0014.70%中国航空技术深圳有限公司 4 28,400,000.00 9 18,000,000.00 1 ,346,400,000.0015.30%中国航空技术厦门有限公司 1 68,000,000.00 3 60,000,000.00 5 28,000,000.00 6.00%厦门市金财产业发展有限公司 1 ,792,000,000.00 3 ,840,000,000.00 5 ,632,000,000.0064.00%合计 2 ,800,000,000.00 6 ,000,000,000.00 8 ,800,000,000.00100.00%注1：根据公司 2015年第一次临时股东会决议，各股东按出资比例向本公司增加注册资本人民币 60亿元，注册资本变更为人民币 88亿元，其中：厦门金财投资出资人民币56.32亿元，持股比例64%；中航国际出资人民币12.936亿元，持股比例14.70%；
中航技深圳出资人民币13.464亿元，持股比例15.30%；中航技厦门出资人民币5.28亿元，持股比例6%。该增资事项由全体股东按持股比例分四期缴足，其中第三期分三次缴足。该增资事项已经福建中浩会计师事务所有限公司验证，并分别出具福中浩内验字（2015）第YC011号、福中浩内验字（2015）第YC012号、福中浩内验字（2015）第 YC044号、福中浩内验字（2015）第 YC046号、福中浩内验字（2015）第 YC055号和福中浩内验字（2015）第YC070号验资报告。
注2：2015年11月13日，厦门金圆投资取得厦门市财政局批复（厦财外【2015】37号）文件，同意厦门金圆投资以分立厦门金财投资的方式将厦门金财投资持有厦门天马的股权剥离，由新设子公司承接。2015年11月13日，厦门金融控股有限公司作出股东决定，将厦门市金财投资有限公司通过新设分立为金财投资与金财产业，并履行相关债权人通知、公告程序。2015年12月29日，厦门金融控股有限公司作出股东决定，确认前述分立公告期届满，债权人无异议，厦门市金财投资有限公司正式新设分立为金财投资与金财产业。2015年12月31日，厦门天马全体新股东召开股东会并作出决议，公司股东“厦门市金财投资有限公司”变更为“厦门金财产业发展有限公司”。
27、盈余公积
（1）2017年1-9月盈余公积变动情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 69,243,388.73 6 9,243,388.73合 计 69,243,388.73 6 9,243,388.73
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注（2）2016年度盈余公积变动情况
项 目 2015年12月31日 2016年度增加 2016年度减少2016年12月31日法定盈余公积 2 2,668,966.49 4 6,574,422.24 69,243,388.73合 计 2 2,668,966.49 4 6,574,422.24 69,243,388.73（3）2015年度盈余公积变动情况
项 目 2014年12月31日 2015年度增加 2015年度减少2015年12月31日法定盈余公积 2 2,668,966.49 22,668,966.49合 计 2 2,668,966.49 22,668,966.4928、未分配利润
项目 2017年1-9月 2016年度 2015年度调整前上期末未分配利润 623,190,498.59 204,020,698.42 -74,812,068.76调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润 623,190,498.59 204,020,698.42 -74,812,068.76加:本期归属于母公司所有者的净利润 662,363,377.89 465,744,222.41 301,501,733.67盈余公积弥补亏损
其他转入
减:提取法定盈余公积 46,574,422.24 22,668,966.49提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,285,553,876.48 623,190,498.59 204,020,698.4229、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 2017年1-9月 2016年度 2015年度
主营业务收入 7,491,854,701.76 7,000,606,863.17 3,988,125,885.64其他业务收入 120,713,543.90 101,167,384.65 47,582,109.21营业收入合计 7,612,568,245.66 7,101,774,247.82 4,035,707,994.85主营业务成本 6,067,374,563.24 6,019,541,714.30 3,294,467,181.44其他业务成本 106,276,029.88 84,734,854.87 35,644,490.18营业成本合计 6,173,650,593.12 6,104,276,569.17 3,330,111,671.62
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注（2）主营业务（分产品）
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|-|-|
|2017年1-9月发生数 2016年度发生数产品名称营业收入 营业成本 营业收入 营业成本||
||7,491,854,701.76 6,067,374,563.24 7,000,606,863.17 6,019,541,714.30|
|合 计 7,491,854,701.76 6,067,374,563.24 7,000,606,863.17 6,019,541,714.30||

（续）
2015年度发生数
产品名称
营业收入 营业成本
液晶显示屏及液晶显示模块 3,988,125,885.64 3,294,467,181.44合计 3,988,125,885.64 3,294,467,181.4430、税金及附加
||||
|-|-|-|
|项 目|2017年1-9月 2016年度 2015年度||
|房产税印花税土地使用税车船使用税|2 1,649,716.39 1 0,544,802.133 ,976,643.50 2 ,272,159.981 ,829,213.84 1 ,571,280.858 ,760.00 8 ,130.00||
|合 计|27,464,333.73|14,396,372.96|

31、销售费用
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2017年1-9月 2016年度 2015年度|||
|职工薪酬运输费佣金业务招待费差旅费其他|11,693,505.26 1 7,333,868.60 1 4,788,825.8815,769,077.23 1 6,042,339.60 1 0,803,291.4039,536,298.17 1 1,420,984.67 5 ,101,025.911,103,524.49 2 ,974,375.76 4 ,831,529.661,723,160.54 2 ,809,139.22 3 ,191,978.831,896,063.30 4 ,611,557.78 4 ,113,723.46|||
|合 计|71,721,628.99|55,192,265.63|42,830,375.14|

厦门天马微电子有限公司 财务报表附注32、管理费用
|||
|-|-|
|项 目|2017年1-9月 2016年度 2015年度|
|研究及开发支出 432,587,375.26 470,821,601.18 341,197,858.92职工薪酬 49,913,282.88 59,768,150.69 58,849,558.47租赁及物业管理费 28,895,736.32 21,943,943.02 18,842,462.29其他税费 6,080,323.21 18,614,682.62低值易耗品 5,076,633.33 6,792,125.74 5,438,877.21固定资产折旧费 7,061,547.42 5,430,037.97 3,539,386.44无形资产摊销 9,491,438.05 3,796,123.99 3,269,031.72差旅费 2,109,288.72 2,266,782.37 2,348,570.78其他 34,221,826.88 26,144,701.08 20,567,349.11合 计 569,357,128.86 603,043,789.25 472,667,777.56||

33、财务费用
|||
|-|-|
|项 目|2017年1-9月 2016年度 2015年度|
|利息支出 311,096,942.57 249,560,145.62 242,978,331.28减：利息收入 2,188,085.99 12,870,660.02 46,361,986.06减：利息资本化金额 102,127,516.62 80,252,082.29 64,518,047.95汇兑损益 7,346,583.02 3,079,339.82 6,922,994.72其他 5,974,743.60 6,444,653.18 1,252,076.86合 计 220,102,666.58 165,961,396.31 140,273,368.85||

34、资产减值损失
项 目 2017年1-9月 2016年度 2015年度坏账损失 34,547,472.66 3,119,283.88 19,282,488.15存货跌价损失 38,337,365.88 35,280,043.76 18,080,357.37合计 72,884,838.54 38,399,327.64 37,362,845.5235、其他收益
项 目 2017年1-9月 2016年度 2015年度政府补助 2 66,013,836.59
合计 2 66,013,836.59
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注其他收益政府补助明细如下：
产生其他收益的来源 2017年1-9月 2016年度2015年度厦门火炬高技术产业开发区管理委员会扶持款 2 40,000,000.00
企业研发经费补助 6 ,800,000.00
2011年电子信息产业振兴和技术改造中央投资项目 6 ,062,249.97
2015年产业振兴和技术改造中央建设投资预算-G6 2 ,500,000.00
中国航空工业集团公司2013年度进口贴息资金 2 ,250,000.00
中国航空工业集团公司2014年度进口贴息资金 2 ,250,000.00
失业保险稳岗补贴 1 ,816,492.79
招用本市农村劳动力社会保险差额补助 6 36,515.60
2012年中央国有资本金经营预算重大技术创新及产业化资 58金9,预50算0.0（0拨款）
招用应届高校毕业生社会保险补贴 5 36,390.40
中国航空工业集团公司2016年度进口贴息资金 5 07,646.74
其他政府补贴 2 ,065,041.09
合计 2 66,013,836.59
36、营业外收入
计入非经常性 计入非经常性损项 目 2017年1-9月 2016年度
损益的金额 益的金额政府补助（详见下表：
402,102,428.00 402,102,428.00政府补助明细表）
其他 3,639,451.81 3,639,451.81 4,096,517.43 4,096,517.43合 计 3,639,451.81 3,639,451.81 406,198,945.43 406,198,945.43（续）
项 目 2015年度 计入非经常性损益的金额政府补助（详见下表：政府补助明细表） 325,681,516.62 325,681,516.62其他 2,643,620.63 2,643,620.63合 计 328,325,137.25 328,325,137.25
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注其中，计入当期损益的政府补助：
|||
|-|-|
|补助项目 2017年1-9月 2016年度 2015年度厦门火炬高技术产业开发区管理委员371,000,000.00 100,000,000.00会扶持款厦门市财政局研发支持及综合补贴 200,000,000.00||
|土地使用税、房产税税收返还|6,661,253.00|
|2011年电子信息产业振兴和技术改造8,082,999.96 3,367,916.65中央投资项目中国航空工业集团公司2013年度进口3,000,000.00 3,000,000.00贴息资金中国航空工业集团公司2014年度进口3,000,000.00 1,250,000.00贴息资金中国航空工业集团公司2015年度进口423,999.99 176,666.67贴息资金2012年中央国有资本金经营预算重大786,000.00 327,500.00技术创新及产业化资金预算（拨款）其他政府补贴 15,809,428.05 10,898,180.30合 计 402,102,428.00 325,681,516.62||

37、营业外支出
计入非经常性损 计入非经常性损项 目 2017年1-9月 2016年度
益的金额 益的金额其他 868,074.87 8 68,074.87 15,714,634.77 1 5,714,634.77合计 868,074.87 8 68,074.87 15,714,634.77 1 5,714,634.77（续）
项 目 2015年度 计入非经常性损益的金额其他 1 23,885.99 1 23,885.99合计 1 23,885.99 1 23,885.99注：2016年度其他支出主要系公司遭受台风损失。
38、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2017年1-9月 2016年度 2015年度当期所得税费用 135,280,719.21 10,076,737.48
递延所得税费用 -51,471,827.73 35,167,877.63 3 9,161,473.75合 计 83,808,891.48 45,244,615.11 3 9,161,473.75
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2017年1-9月 2016年度 2015年度利润总额 746,172,269.37 510,988,837.52 340,663,207.42按法定/适用税率计算的所得税费用 111,925,840.41 76,648,325.63 51,099,481.11子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 267,837.87 322,119.53 390,192.94使用前期未确认递延所得税资产的可
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负
债余额的变化
研发费用加计扣除 -28,384,786.80 -31,725,830.05 -12,328,200.30所得税费用 83,808,891.48 45,244,615.11 39,161,473.7539、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-9月 2016年度 2015年度
政府补助 311,100,998.79 415,419,428.05 517,286,100.03利息收入 2,188,085.99 12,870,660.02 46,361,986.06往来款及其他 117,716,528.49 64,363,175.67 57,744,941.33合计 431,005,613.27 492,653,263.74 621,393,027.42（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-9月 2016年度 2015年度
大额费用 1 02,287,399.95 77,968,828.34 46,791,281.24支付的备用金及员工借款 2 ,623,491.70 1,476,552.56 1,572,864.73外部往来 2 12,952,848.17 249,707,216.63 221,321,840.16合计 3 17,863,739.82 329,152,597.53 269,685,986.13（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 2017年1-9月 2016年度 2015年度
保证金 1 2,850,307.20 34,993,432.56 179,689,414.55政府补助 6 0,000,000.00 8,576,467.00 104,240,000.00合计 7 2,850,307.20 43,569,899.56 283,929,414.55
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 2017年1-9月 2016年度 2015年度
保证金 17,149,700.00 41,262,993.13 161,561,550.05合计 17,149,700.00 41,262,993.13 161,561,550.0540、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||||||
|-|-|-|-|-|
||补充资料|2017年1-9月|2016年度|2015年度|
||1、将净利润调节为经营活动现金流量：||||
||净利润|662,363,377.89|||
||加：资产减值准备|72,884,838.54|||
||固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物||||
|||838,636,504.15|||
||资产折旧||||
||无形资产摊销|13,560,037.82|||
||长期待摊费用摊销|75,633,830.57|||
||处置固定资产、无形资产和其他长期资产的||||
||损失（收益以“－ ”号填列）||||
||固定资产报废损失（收益以“－”号填列）||||
||公允价值变动损失（收益以“－”号填列）||||
||财务费用（收益以“－”号填列）|208,969,425.95|||
||投资损失（收益以“－”号填列）||||
||递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-6,757,318.68|||
||递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|-44,714,509.05|||
||存货的减少（增加以“－”号填列）|-672,772,364.52|||
||经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-1,689,550,817.08|||
||经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-233,974,417.38|||
||其他||||
||经营活动产生的现金流量净额|-775,721,411.79|3,019,964,985.53||
|2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||||
||债务转为资本||||
||一年内到期的可转换公司债券||||
||融资租入固定资产||||
||3、现金及现金等价物净变动情况：||||
||现金的年末余额|599,173,307.20|||
||减：现金的年初余额|619,542,148.54|||
||加：现金等价物的年末余额||||
||减：现金等价物的年初余额||||
||现金及现金等价物净增加额|-20,368,841.34|-844,964,019.23|1,350,932,176.49|

厦门天马微电子有限公司 财务报表附注（2）现金及现金等价物的构成
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2017-9-30|2016-12-31|2015-12-31|
|一、现金|599,173,307.20|619,542,148.54|1,464,506,167.77|
|其中：库存现金|||998.50|
|可随时用于支付的银行存款|599,173,307.20|619,542,148.54|1,464,505,169.27|
|可随时用于支付的其他货币资金||||
|二、现金等价物||||
|其中：三个月内到期的债券投资||||
|三、年末现金及现金等价物余额|599,173,307.20|619,542,148.54|1,464,506,167.77|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限||||
|制的现金和现金等价物||||

41、所有权或使用权受限制的资产
（1）2017年9月30日所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 44,180,999.46 保函保证金
（2）2016年12月31日所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 43,607,327.94 保函保证金
（3）2015年12月31日所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 44,482,114.50 保函保证金和信用证保证金42、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 192,934,484.90其中：美元 28,438,356.97 6.6369 188,742,531.37日元 70,943,044.00 0.059089 4,191,953.53应收账款 955,207,975.34其中：美元 143,923,816.14 6.6369 955,207,975.34应付账款 623,239,444.81其中：美元 67,910,806.90 6.6369 450,717,234.31日元 2,919,700,968.00 0.059089 172,522,210.50其他应付款 731,543,295.76
其中：美元 70,430,312.05 6.6369 467,438,938.04
日元 4,469,602,764.00 0.059089 264,104,357.72
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股司的表决权比比例（%） 例（%）中国航空技术深圳有 人民币
深圳市进口贸易及实业 15.30 49.30限公司 10亿元
注：公司于2011年3月成立时，厦门市金财投资有限公司将其拥有的部分股权（占本公司全部股权的34%）所代表的股东表决权授予中国航空技术深圳有限公司全权行使，即中国航空技术深圳有限公司对本公司的表决权比例累计达到49.30%，对公司经营有决策权力。
中国航空技术深圳有限公司的母公司是中国航空技术国际控股有限公司。中国航空技术国际控股有限公司的母公司是中国航空工业集团公司。故本公司的最终控制方为中国航空工业集团公司。
2、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
天马微电子股份有限公司 最终控制方为同一公司
厦门中航物业管理有限公司 最终控制方为同一公司
中国航空规划建设发展有限公司 最终控制方为同一公司
中航技国际经贸发展有限公司 最终控制方为同一公司
中国航空工业供销深广有限公司 最终控制方为同一公司
上海天马有机发光显示技术有限公司 母公司下属孙公司的联营企业
厦门金圆投资集团有限公司 少数股东之控制方
中国航空技术国际控股有限公司 本公司母公司之母公司
中国航空技术厦门有限公司 本公司股东
上海天马微电子有限公司 最终控制方为同一公司
3、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联交易
关联方 2017年1-9月 2016年度 2015年度内容
采购商品、
天马微电子股份有限公司 711,135,221.87 1,587,609,398.91 714,198,389.90原材料
天马微电子股份有限公司 接受劳务 73,361,276.76 38,672,651.90 30,668,980.31天马微电子股份有限公司 设备租赁 11,684.29 336,906.59厦门中航物业管理有限公司 物业管理 7,761,176.30 7,776,887.65 6,714,347.30中国航空规划建设发展有限公司 项目管理 237,020.00
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注关联交易
关联方 2017年1-9月 2016年度 2015年度内容
中航技国际经贸发展有限公司 招标代理 1,180,000.00 4,050,000.00中国航空技术深圳有限公司 服务协调 1,577,622.65 774,000.00中国航空技术国际控股有限公司 服务协调 1,479,245.28
中国航空技术厦门有限公司 代理开证 173,185.32
上海天马有机发光显示技术有限 采购商品、
54,893.15
公司 原材料
中国航空工业供销深广有限公司 资产采购 17,700.00合计 793,492,568.08 1,637,300,676.00 756,997,344.10②出售商品/提供劳务情况
关联交易
关联方 2017年1-9月 2016年度 2015年度内容
销售商品、
天马微电子股份有限公司 715,669,338.40 488,585,216.55 251,664,314.82原材料
上海天马有机发光显示技 销售商品、
101,051,149.47 70,371,041.10 11,596,548.96术有限公司 原材料
合计 816,720,487.87 558,956,257.65 263,260,863.78注：上表中天马微电子股份有限公司指天马微电子股份有限公司及其下属子公司。
（2）委托管理情况
本公司委托上海天马微电子有限公司对公司的资产、负债、人员、项目建设、生产及业务等事项行使管理权限。本公司接受的托管服务包括技术许可、项目建设管理、研发管理、营销管理和运营管理等配套服务。托管期限自 2011年 5月 17日起至 2019年 2月 28日止。2015年度确认的托管费为 29,874,213.36元，2016年度确认的托管费为21,226,415.10元，2017年1-9月份确认的托管费14,150,943.44元。
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已担保方 币种 被担保金额 备注起始日 到期日 履行完毕2015年被担保：
厦门金圆投资集团有限公司、中国航空技术深圳有限公司、中国航空
人民币 3,731,750,000.00 2012-10-29 2020-10-28 否 注1技术国际控股有限公司、中国航空技术厦门有限公司
2016年被担保：
厦门金圆投资集团有限公司、中国航空技术深圳有限公司、中国航空
人民币 2,935,700,000.00 2012-10-29 2020-10-28 否 注1技术国际控股有限公司、中国航空技术厦门有限公司
厦门金圆投资集团有限公司、中国航空技术深圳有限公司、中国航空
人民币 1,520,000,000.00 2016-8-16 2024-8-15 否 注2技术国际控股有限公司
2017年1-9月被担保：
厦门金圆投资集团有限公司、中国航空技术深圳有限公司、中国航空
人民币 2,327,900,000.00 2012-10-29 2020-10-28 否 注1技术国际控股有限公司、中国航空技术厦门有限公司
厦门金圆投资集团有限公司、中国航空技术深圳有限公司、中国航空
人民币 3,963,000,000.00 2016-8-16 2024-8-15 否 注2技术国际控股有限公司
注1：2012年9月15日，本公司与中国农业银行股份有限公司厦门市分行、中国进出口银行、国家开发银行股份有限公司签署编号为 83010420120000039号银团贷款合同，贷款额度：不超过人民币 29.30亿元的人民币中长期贷款和不超过 2.00亿美元的美元中长期贷款。截止 2014年 12月 31日，本公司已将 2.00亿美元的中长期贷款额度项下的贷款提款完毕，为规避美元借款汇率风险，该银团贷款全体贷款行于2015年1月28日一致通过银团决议，同意本公司将2.00亿美元整的银团贷款置换为人民币贷款。（2014年12月31日借款余额：人民币26.00亿元和2.00亿美元；2015年12月31日借款余额：人民币37.3175亿元；2016年12月31日借款余额：人民币 29.357亿元；2017年 9月 30日借款余额：人民币 23.279亿元）。根据银团贷款合同的规定，厦门金圆投资集团有限公司、中国航空技术深圳有限公司、中国航空技术国际控股有限公司、中国航空技术厦门有限公司对本公司在此合同项下的债务承担连带保证责任。各保证人所担保的主债权本金限额分别为：厦门金圆投资集团有限公司为总额度的80%、中国航空技术深圳有限公司为总额度
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注的8.50%、中国航空技术国际控股有限公司为总额度的8.17%、中国航空技术厦门有限公司为总额度的3.33%。
如注1所述，截止2017年9月30日，本公司接受厦门金圆投资集团有限公司、中国航空技术深圳有限公司、中国航空技术国际控股有限公司、中国航空技术厦门有限公司的担保总额为人民币23.279亿元。
注2：2016年 7月 5日，本公司与中国农业银行股份有限公司厦门市分行、中国进出口银行、国家开发银行股份有限公司签署编号为（厦银团）20160705第001号银团贷款合同。贷款额度为不超过人民币40.00亿元的中长期贷款额度（2016年12月31日借款余额：人民币 15.20亿元；2017年 9月 30日借款余额：人民币 39.63亿元）。根据银团贷款合同的规定，厦门金圆投资集团有限公司、中国航空技术深圳有限公司、中国航空技术国际控股有限公司对本公司在本合同项下的债务承担连带保证责任。各保证人所担保的主债权本金限额分别为：厦门金圆投资集团有限公司为总额度的80%、中国航空技术深圳有限公司为总额度的10.20%、中国航空技术国际控股有限公司为总额度的9.80%。
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注（4）委托贷款
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明2017年1-9月拆入：
中国航空技术深圳有限公司 800,000,000.00 2015-10-16 2025-10-15 见注1中国航空技术深圳有限公司 520,000,000.00 2016-1-29 2026-1-28 见注1中国航空技术深圳有限公司 240,000,000.00 2016-8-18 2024-8-17 见注2合计 1,560,000,000.00
2016年度拆入：
中国航空技术深圳有限公司 800,000,000.00 2015-10-16 2025-10-15 见注1中国航空技术深圳有限公司 520,000,000.00 2016-1-29 2026-1-28 见注1中国航空技术深圳有限公司 240,000,000.00 2016-8-18 2024-8-17 见注2合计 1,560,000,000.00
2015年度拆入：
中国航空技术深圳有限公司 800,000,000.00 2015-10-16 2025-10-15 见注1合计 800,000,000.00
注1：为建设厦门天马微电子有限公司第6代低温多晶硅（LTPS)TFT-LCD生产线及彩色滤光片CF生产线项目，国开发展基金有限公司分别于2015年10月16日和2016年1月29日委托国家开发银行股份有限公司向中国航空技术深圳有限公司发放委托贷款人民币8.00亿元和5.20亿元用于项目资本金投入，并按年利率1.2%计息。国家开发银行股份有限公司接受国开发展基金有限公司委托，并根据国开发展基金有限公司要求的贷款用途、金额、期限、利率等，向中国航空技术深圳有限公司发放人民币资金委托贷款。同时中国航空技术深圳有限公司与本公司签订金额分别为人民币 8.00亿元和5.20亿元的借款合同，借款利率均为年利率1.2%。
注2：为建设厦门天马微电子有限公司智能化生产柔性显示屏项目，国开发展基金有限公司于 2016年 8月 18日委托国家开发银行股份有限公司向中国航空技术深圳有限公司发放委托贷款人民币2.40亿元用于项目资本金投入，并按年利率1.2%计息。国家开发银行股份有限公司接受国开发展基金有限公司委托，并根据国开发展基金有限公司要求的贷款用途、金额、期限、利率等，向中国航空技术深圳有限公司发放人民币资金委托贷款。同时中国航空技术深圳有限公司与本公司签订金额为人民币2.4亿元的借款合同，借款利率均为年利率1.2%。
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
天马微电子股份有限公司 583,225,711.09 324,670,323.49 160,935,045.01
上海天马有机发光显示技术有限公司 4,000,729.68
合计 583,225,711.09 324,670,323.49 164,935,774.69
预付款项：
天马微电子股份有限公司 7,346,971.10 180,696.12 47,096,611.19
合计 7,346,971.10 180,696.12 47,096,611.19
其他应收款：
天马微电子股份有限公司 98,521.00
合计 98,521.00
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注（2）应付项目
项目名称 2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日应付账款：
天马微电子股份有限公司 232,863,518.42 8,212,715.48 26,905,974.40合计 232,863,518.42 8,212,715.48 26,905,974.40其他应付款：
天马微电子股份有限公司 29,395,961.84 6,229,424.08 2,428,276.98厦门中航物业管理有限公司 847,149.00 505,552.00合计 29,395,961.84 7,076,573.08 2,933,828.98八、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
资本承诺
项目 期末余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺 1,009,403,059.12注：购建长期资产承诺系 G5.5及 G6已签订合同尚未于财务报表中确认的工程及设备款。
2、或有事项
截至2017年9月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至2017年9月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
厦门天马微电子有限公司 财务报表附注十一、补充资料
非经常性损益明细表
项 目 2017年1-9月 2016年度 2015年度非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 266,013,836.59 402,102,428.00 325,681,516.62定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,771,376.94 -11,618,117.34 2,519,734.64其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 268,785,213.53 390,484,310.66 328,201,251.26所得税影响额 -40,317,782.03 58,572,646.60 49,230,187.69少数股东权益影响额（税后）
合 计 228,467,431.50 331,911,664.06 278,971,063.57注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。