上海大智慧股份有限公司
审计报告及财务报表
上海大智慧股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-102
审计报告
信会师报字[2014]第110279号上海大智慧股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海大智慧股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、 2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一四年二月二十六日
审计报告第2页
上海大智慧股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||1,219,971,033.14|1,706,069,094.02|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|一|148,918,648.38|9,619,005.11|
|预付款项||7,386,688.97|15,420,928.20|
|应收利息||27,145,458.54|36,856,665.70|
|应收股利||||
|其他应收款|二|27,243,333.14|23,984,484.18|
|存货||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||159,000,000.00|120,000,000.00|
|流动资产合计||1,589,665,162.17|1,911,950,177.21|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|三|1,210,944,749.89|693,393,508.50|
|投资性房地产||||
|固定资产||140,878,747.27|314,738,732.44|
|在建工程||66,740,979.66|8,176,610.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||58,117,750.07|11,386,529.46|
|开发支出||40,240,034.56|32,330,237.07|
|商誉||||
|长期待摊费用||27,362,304.40|19,669,364.56|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,544,284,565.85|1,079,694,982.03|
|资产总计||3,133,949,728.02|2,991,645,159.24|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
上海大智慧股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||40,000,000.00||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||24,391,512.17|22,398,636.39|
|预收款项||203,570,720.55|103,261,536.35|
|应付职工薪酬||||
|应交税费||4,632,680.18|-757,548.62|
|应付利息||70,523.11||
|应付股利||||
|其他应付款||38,592,432.69|3,323,127.58|
|一年内到期的非流动负债||988,950.00|988,950.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||312,246,818.70|129,214,701.70|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款|||988,950.00|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|||988,950.00|
|负债合计||312,246,818.70|130,203,651.70|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||1,807,000,000.00|1,390,000,000.00|
|资本公积||1,203,145,015.90|1,620,145,015.90|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||35,061,708.21|35,061,708.21|
|一般风险准备||||
|未分配利润||-223,503,814.79|-183,765,216.57|
|所有者权益（或股东权益）合计||2,821,702,909.32|2,861,441,507.54|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||3,133,949,728.02|2,991,645,159.24|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
上海大智慧股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|一|1,450,882,601.87|1,948,808,557.38|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|三|69,033,350.87|31,994,352.94|
|预付款项|五|19,015,410.60|20,544,422.39|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|二|27,164,670.29|38,989,716.12|
|应收股利||||
|其他应收款|四|177,458,896.69|27,250,781.74|
|买入返售金融资产||||
|存货|六|533,182.35|423,982.28|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|七|454,000,000.00|149,000,000.00|
|流动资产合计||2,198,088,112.67|2,217,011,812.85|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|八|515,747.20|570,027.55|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|九|502,005,258.62|475,892,804.99|
|在建工程|十|67,801,657.66|8,396,610.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|十一|152,867,841.60|29,516,022.43|
|开发支出|十一|40,240,034.56|32,330,237.07|
|商誉|十二|438,960,478.73|297,754,430.79|
|长期待摊费用|十三|28,883,765.39|20,676,057.97|
|递延所得税资产|十四|5,582,164.30|368,032.24|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,236,856,948.06|865,504,223.04|
|资产总计||3,434,945,060.73|3,082,516,035.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
上海大智慧股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|十六|97,392,600.00||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|十七|31,016,981.46|28,672,817.78|
|预收款项|十八|265,551,305.49|118,036,968.29|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|十九|468,526.71|1,450,649.78|
|应交税费|二十|20,324,858.81|1,649,758.72|
|应付利息|二十一|70,523.11||
|应付股利||||
|其他应付款|二十二|34,908,388.05|12,191,581.82|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|二十三|1,411,813.68|988,950.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||451,144,997.31|162,990,726.39|
|非流动负债：||||
|长期借款|二十四|834,124.95||
|应付债券||||
|长期应付款|二十五||988,950.00|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|十四|12,977,433.98|5,529,672.05|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||13,811,558.93|6,518,622.05|
|负债合计||464,956,556.24|169,509,348.44|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|二十六|1,807,000,000.00|1,390,000,000.00|
|资本公积|二十七|1,203,542,418.00|1,620,596,698.35|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|二十八|35,061,708.21|35,061,708.21|
|一般风险准备||||
|未分配利润|二十九|-121,419,962.17|-133,081,367.74|
|外币报表折算差额||-6,794,647.32|-3,756,323.98|
|归属于母公司所有者权益合计||2,917,389,516.72|2,908,820,714.84|
|少数股东权益||52,598,987.77|4,185,972.61|
|所有者权益（或股东权益）合计||2,969,988,504.49|2,913,006,687.45|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||3,434,945,060.73|3,082,516,035.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
上海大智慧股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|四|648,071,808.90|283,672,927.64|
|减：营业成本|四|79,700,479.97|89,691,770.88|
|营业税金及附加||19,094,728.44|8,778,615.05|
|销售费用||295,211,526.02|228,056,950.59|
|管理费用||385,911,427.11|322,472,490.57|
|财务费用||-59,982,848.48|-84,480,529.97|
|资产减值损失||-804,294.68|-87,905.96|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|五|8,421,722.67|4,406,665.37|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-62,637,486.81|-276,351,798.15|
|加：营业外收入||22,903,988.59|24,760,466.73|
|减：营业外支出||5,100.00|69,629.14|
|其中：非流动资产处置损失|||39,629.14|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-39,738,598.22|-251,660,960.56|
|减：所得税费用|||6,134,780.67|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-39,738,598.22|-257,795,741.23|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||-39,738,598.22|-257,795,741.23|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
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合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||894,262,281.52|470,138,437.47|
|其中：营业收入|三十|894,262,281.52|470,138,437.47|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,123,257,325.28|756,731,031.92|
|其中：营业成本|三十|175,689,396.20|161,078,723.41|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|三十一|27,991,033.43|9,474,477.66|
|销售费用|三十二|455,788,693.65|268,929,141.78|
|管理费用|三十三|525,603,991.76|407,422,616.24|
|财务费用|三十四|-60,897,973.27|-90,520,662.27|
|资产减值损失|三十六|-917,816.49|346,735.10|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|三十五|233,021,583.34|5,554,458.42|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||4,026,539.58|-281,038,136.03|
|加：营业外收入|三十七|39,102,686.33|27,756,319.79|
|减：营业外支出|三十八|208,051.39|571,382.78|
|其中：非流动资产处置损失||33,561.08|431,374.45|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||42,921,174.52|-253,853,199.02|
|减：所得税费用|三十九|18,727,501.73|11,870,152.30|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||24,193,672.79|-265,723,351.32|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||11,661,405.57|-266,998,829.34|
|少数股东损益||12,532,267.22|1,275,478.02|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|四十|0.006|-0.148|
|（二）稀释每股收益|四十|0.006|-0.148|
|七、其他综合收益|四十一|-3,092,603.69|280,665.04|
|八、综合收益总额||21,101,069.10|-265,442,686.28|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||8,568,801.88|-266,718,164.30|
|归属于少数股东的综合收益总额||12,532,267.22|1,275,478.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
上海大智慧股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|610,838,445.42|292,068,109.47|
|收到的税费返还|10,807.17|264,293.77|
|收到其他与经营活动有关的现金|126,356,127.17|101,172,181.30|
|经营活动现金流入小计|737,205,379.76|393,504,584.54|
|购买商品、接受劳务支付的现金|68,773,354.87|73,387,427.13|
|支付给职工以及为职工支付的现金|193,282,361.49|154,385,843.81|
|支付的各项税费|17,331,046.39|11,880,047.75|
|支付其他与经营活动有关的现金|431,491,893.04|390,932,800.46|
|经营活动现金流出小计|710,878,655.79|630,586,119.15|
|经营活动产生的现金流量净额|26,326,723.97|-237,081,534.61|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|516,700,000.00|229,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|8,421,722.67|4,406,665.37|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|16,647.08|239,439.73|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|525,138,369.75|233,646,105.10|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|191,846,034.36|130,850,081.12|
|投资支付的现金|810,335,000.00|328,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|75,346,433.22|28,618,600.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,077,527,467.58|487,468,681.12|
|投资活动产生的现金流量净额|-552,389,097.83|-253,822,576.02|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|40,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|40,000,000.00||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|132,004.80|69,500,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|132,004.80|69,500,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|39,867,995.20|-69,500,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|96,317.78||
|五、现金及现金等价物净增加额|-486,098,060.88|-560,404,110.63|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,706,069,094.02|2,266,473,204.65|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,219,971,033.14|1,706,069,094.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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上海大智慧股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||926,104,554.95|480,428,370.82|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||978,136.87|2,114,567.75|
|收到其他与经营活动有关的现金|四十二|270,667,985.85|113,115,375.53|
|经营活动现金流入小计||1,197,750,677.67|595,658,314.10|
|购买商品、接受劳务支付的现金||161,399,135.78|139,067,863.94|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||329,237,530.76|236,120,085.04|
|支付的各项税费||53,004,859.85|22,769,799.45|
|支付其他与经营活动有关的现金|四十二|731,209,158.39|450,813,833.53|
|经营活动现金流出小计||1,274,850,684.78|848,771,581.96|
|经营活动产生的现金流量净额||-77,100,007.11|-253,113,267.86|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||1,292,700,000.00|354,000,100.00|
|取得投资收益所收到的现金||233,021,583.34|5,554,458.42|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||37,258.73|29,877.42|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,525,758,842.07|359,584,435.84|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||238,686,674.95|160,861,813.46|
|投资支付的现金||1,597,700,000.00|453,000,100.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||216,148,906.71|42,050,439.83|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||2,052,535,581.66|655,912,353.29|
|投资活动产生的现金流量净额||-526,776,739.59|-296,327,917.45|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||21,600,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||21,600,000.00||
|取得借款收到的现金||97,392,600.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||118,992,600.00||
|偿还债务支付的现金||367,169.62||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||9,830,433.54|69,500,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||9,320,458.74||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||10,197,603.16|69,500,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||108,794,996.84|-69,500,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-2,844,205.65|54,301.80|
|五、现金及现金等价物净增加额||-497,925,955.51|-618,886,883.51|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,948,808,557.38|2,567,695,440.89|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,450,882,601.87|1,948,808,557.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
上海大智慧股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1,390,000,000.00|1,620,145,015.90|||35,061,708.21||-183,765,216.57|2,861,441,507.54|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|1,390,000,000.00|1,620,145,015.90|||35,061,708.21||-183,765,216.57|2,861,441,507.54|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|417,000,000.00|-417,000,000.00|||||-39,738,598.22|-39,738,598.22|
|（一）净利润|||||||-39,738,598.22|-39,738,598.22|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-39,738,598.22|-39,738,598.22|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|417,000,000.00|-417,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|417,000,000.00|-417,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|1,807,000,000.00|1,203,145,015.90|||35,061,708.21||-223,503,814.79|2,821,702,909.32|

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所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|695,000,000.00|2,315,145,015.90|||35,061,708.21||143,530,524.66|3,188,737,248.77|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|695,000,000.00|2,315,145,015.90|||35,061,708.21||143,530,524.66|3,188,737,248.77|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|695,000,000.00|-695,000,000.00|||||-327,295,741.23|-327,295,741.23|
|（一）净利润|||||||-257,795,741.23|-257,795,741.23|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-257,795,741.23|-257,795,741.23|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-69,500,000.00|-69,500,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-69,500,000.00|-69,500,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|695,000,000.00|-695,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|695,000,000.00|-695,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|1,390,000,000.00|1,620,145,015.90|||35,061,708.21||-183,765,216.57|2,861,441,507.54|

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合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|1,390,000,000.00|1,620,596,698.35|||35,061,708.21||-133,081,367.74|-3,756,323.98|4,185,972.61|2,913,006,687.45|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|1,390,000,000.00|1,620,596,698.35|||35,061,708.21||-133,081,367.74|-3,756,323.98|4,185,972.61|2,913,006,687.45|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|417,000,000.00|-417,054,280.35|||||11,661,405.57|-3,038,323.34|48,413,015.16|56,981,817.04|
|（一）净利润|||||||11,661,405.57||12,532,267.22|24,193,672.79|
|（二）其他综合收益||-54,280.35||||||||-54,280.35|
|上述（一）和（二）小计||-54,280.35|||||11,661,405.57||12,532,267.22|24,139,392.44|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||35,880,747.94|35,880,747.94|
|1．所有者投入资本|||||||||21,600,000.00|21,600,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||14,280,747.94|14,280,747.94|
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|417,000,000.00|-417,000,000.00||||||-3,038,323.34||-3,038,323.34|
|1．资本公积转增资本（或股本）|417,000,000.00|-417,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他||||||||-3,038,323.34||-3,038,323.34|
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|1,807,000,000.00|1,203,542,418.00|||35,061,708.21||-121,419,962.17|-6,794,647.32|52,598,987.77|2,969,988,504.49|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海大智慧股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|695,000,000.00|2,315,539,132.97|||35,061,708.21||203,417,461.60|-3,979,423.64||3,245,038,879.14|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|695,000,000.00|2,315,539,132.97|||35,061,708.21||203,417,461.60|-3,979,423.64||3,245,038,879.14|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|695,000,000.00|-694,942,434.62|||||-336,498,829.34|223,099.66|4,185,972.61|-332,032,191.69|
|（一）净利润|||||||-266,998,829.34||1,275,478.02|-265,723,351.32|
|（二）其他综合收益||57,565.38||||||||57,565.38|
|上述（一）和（二）小计||57,565.38|||||-266,998,829.34||1,275,478.02|-265,665,785.94|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||2,910,494.59|2,910,494.59|
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||2,910,494.59|2,910,494.59|
|（四）利润分配|||||||-69,500,000.00|||-69,500,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-69,500,000.00|||-69,500,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|695,000,000.00|-695,000,000.00||||||223,099.66||223,099.66|
|1．资本公积转增资本（或股本）|695,000,000.00|-695,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他||||||||223,099.66||223,099.66|
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|1,390,000,000.00|1,620,596,698.35|||35,061,708.21||-133,081,367.74|-3,756,323.98|4,185,972.61|2,913,006,687.45|

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上海大智慧股份有限公司
2013年度
财务报表附注
上海大智慧股份有限公司
二 O一三年度财务报表附注
一、公司基本情况
上海大智慧股份有限公司（原名“上海大智慧投资咨询有限公司”、“上海大智慧网络技术有限公司”），成立于2000年12月14日，原注册资本100万元，由张长虹、上海奈心科技发展有限公司（以下简称“奈心科技公司”）分别出资45万元、55万元共同组建。
2002年11月，公司注册资本增加至2,200万元，由张长虹增资1,935万元、张婷增资165万元。2007年6月，奈心科技公司将所持大智慧股份公司的全部股权转让给张婷，转让后张长虹持股 1,980万元，占注册资本的90%；张婷持股 220万元，占注册资本的10%。
2009年10月，张长虹将所持12.82%股权转让给张志宏、王永辉等33名自然人；张婷将所持1%股权转让给张志宏。转让后，张长虹持股1,697.96万元，占注册资本的77.18%；张婷持股198万元，占注册资本的9%；张志宏、王永辉等33名自然人持股304.04万元，占注册资本的13.82%。
2009年10月，公司注册资本由2,200万元增加至2,514.29万元，增资款由新湖中宝股份有限公司、苏州金沙江创业投资管理有限公司以现金方式投入。新湖中宝股份有限公司投入35,200万元，其中出资款276.58万元，溢价款34,923.42万元；苏州金沙江创业投资管理有限公司投入 4,800万元，其中出资款 37.71万元，溢价款4,762.29万元。增资后，张长虹持股1,697.96万元，占注册资本的67.53%；张婷持股198万元，占注册资本的7.87%；新湖中宝股份有限公司持股276.58万元，占注册资本的11.00%；苏州金沙江创业投资管理有限公司持股37.71万元，占注册资本的1.50%；张志宏、王永辉等33名自然人持股304.04万元，占注册资本的12.10%。
2009年10月，张婷将所持1%股权转让给苏州金沙江创业投资管理有限公司，张长虹将所持1.5%股权转让给王杰等4名自然人。转让后，张长虹持股1,660.2529万元，占注册资本的66.03%；张婷持股172.8571万元，占注册资本的6.87%；新湖中宝股份有限公司持股276.58万元，占注册资本的11.00%；苏州金沙江创业投资管理有限公司持股62.8529万元，占注册资本的2.50%；张志宏、王永辉等37名自然人持股341.7471万元，占注册资本的13.60%。
财务报表附注第1页
上海大智慧股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2009年12月，公司以2009年10月31日经审计后的净资产517,225,150.75元为依据折股，折合股份45,000万股，每股面值1元，注册资本计人民币45,000万元。2009年12月9日公司整体变更为股份有限公司，公司名称变更为“上海大智慧股份有限公司”。
2010年 3月，公司以资本公积人民币 67,225,150.75元、未分配利润人民币67,774,849.25元，合计人民币13,500万元转增股本。
2011年根据公司 2010年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）1900号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）增加注册资本人民币1.1亿元，变更后的注册资本为人民币69,500万元。2011年2月15日，公司已办妥了注册变更的工商变更登记手续。
2012年 5月，根据公司 2012年第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司增加注册资本人民币69,500万元，由资本公积转增股本，并于2012年6月14日完成工商变更登记。
根据公司2013年第二次临时股东大会决议及修改后章程的规定，公司以资本公积转增股本，增加注册资本金人民币41,700万元，并于2013年9月11日完成工商变更登记。
截止 2013年 12月 31日，公司股本总数为 180,700万股，有限售条件股份为115,550.6053万股，占股份总数的63.95%，无限售条件股份为65,149.3947万股，占股份总数的36.05%。
经营范围：计算机软件服务，第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务），互联网证券期货讯息类视听节目，计算机系统服务，数据处理,计算机、软件及辅助设备的零售,网络测试、网络运行维护,房地产咨询（不得从事经纪）,会议服务、创意服务、动漫设计,设计、制作各类广告，利用自有媒体发布广告，网络科技（不得从事科技中介），证券投资咨询，企业策划设计,电视节目制作、发行。
（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）
注册地址：上海市张江高科技园区郭守敬路498号浦东软件园14幢22301-130座，总部办公地：上海市浦东新区杨高南路 428号 1号楼
法定代表人：张长虹。
财务报表附注第2页
上海大智慧股份有限公司
2013年度
财务报表附注
公司的基本组织架构为：
股东大会
薪酬与考核委员会
战略委员会
监事会
董事会 董事会秘书提名委员会
审计委员会
总经理
财务总监 副总经理
÷
行 销 董财 政 售 产 运 技 事审
务 人 服 品 维 术 会计
中 事 务 中 中 中 办部
心 中 中 心 心 心 公心 心 室二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第3页
上海大智慧股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司境外经营对其所从事的活动拥有很强的自主性；境外子公司境外经营活动产生的现金流量直接影响企业的现金流量、可以随时汇回；在企业不提供资金的情况下，境外子公司境外经营活动产生的现金流量足以偿还其现有债务和可预期的债务。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
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原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
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财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
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表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率（实际采用合并期间的平均汇率）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超过70%。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的判断依据或金额标准：金额在200万元以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
保证金或押金、员工差旅暂支款、集团公司内部组合1
往来形成的应收款项
除单独测试并单项计提减值准备，以及应收款项中的保证金或押金、员工差旅暂支款、集团公司组合2
内部往来形成的应收款项以外的应收帐款和其他应收款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1
不计提坏账
组合2
账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 60 60
4－5年 80 80
5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由
存在客观证据表明其发生了减值。
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄分析法计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：库存商品。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
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合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
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并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
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（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因
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处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 0-5 4.75-5办公及电子设备 3-8 0-5 11.88-33.33运输设备 5-10 0-5 9.5-20固定资产装修 5 0 203、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
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固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
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均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件、商标及著作权 3年-有限期 根据能为公司带来经济利益的预计期限确定数据、监测系统及其他 3-8年 根据能为公司带来经济利益的预计期限确定每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司拥有技术和知识产权资产，本公司认为在可预见的将来该专有技术均会使用并带给本公司预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确定。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
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对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 摊销年限
经营租入固定资产改良支
剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限中较短者
出
(二十)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认金融信息等服务收入的条件和方法
（1）金融资讯及数据终端服务系统：
包括：金融资讯及数据PC终端服务系统、金融资讯及数据移动终端服务系统。
在提供金融资讯和数据服务前向客户收取全部款项，包括证券信息初始化费用和后继维护运行费。公司收取的证券信息初始化费用，在客户获得软件授权时确认收入，收取的后继维护运行费，按照约定的比例，在提供服务的期间内分期确认收入。
（2）证券公司综合服务系统：
证券公司综合服务系统，包括行情及资讯的传送、技术支持、客户支持等服务，在提供服务的期间内分期确认收入。
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（3）港股服务系统：
在提供服务的期间内分期确认收入。
（4）贵金属交易服务系统
提供贵金属交易信息平台及贵金属代理买卖业务。代理买卖贵金属服务收入在代理买卖交易日确认。
（5）其他：
公司提供上述服务之外的其他服务，包括广告、投资咨询等，根据合同内容在提供服务时确认收入。
(二十一) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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3、确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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(二十四) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则：为了能够更加公允、恰当地反映本公司的财务状况和经营成果，使固定资产残值率和折旧年限更符合公司实际情况，使公司的应收款项更接近于公司实际回收情况和风险状况,根据《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，自 2013年 1月 1日起，公司决定对固定资产的残值率和部分资产的折旧年限以及应收款项的坏账准备计提的会计估计事项进行变更。
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（2）本期主要会计估计变更
会计估计变更的内容和 受影响的报表
审批程序 开始适用时点 影响金额
原因 项目名称
其他应收款 2013年1月1日 15,117,810.12
递延所得税资
2013年1月1日 -1,931,136.59
产
董事会决议及
应收款项坏账准备 未分配利润 2013年1月1日 13,186,673.53
股东大会决议
资产减值损失2013年1月1日 -15,117,810.12
所得税费用 2013年1月1日 1,931,136.59
净利润 2013年1月1日 13,186,673.53
固定资产 2013年1月1日 -42,259.07
固定资产的残值率和部董事会决议及 未分配利润 2013年1月1日 -42,259.07
分资产的折旧年限 股东大会决议 管理费用 2013年1月1日 42,259.07
净利润 2013年1月1日 -42,259.07
(二十六) 前期会计差错更正
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 6%、17%
项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
香港子公司、新加坡子公司按应纳税所得额计16.50%、17%利得税
征
法人税 日本子公司按应纳税所得额计征 39.43%
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(二) 税收优惠及批文
1、根据 2007年 3月 16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。
（1）上海大智慧股份有限公司 2011年 10月 20日经过上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准，获得高新技术企业证书编号为：GF20113100120，有效期为三年。
（2）上海大智慧财富管理有限公司（原“上海大智慧投资咨询有限公司”）2011年 12月 6日经过上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准，获得高新技术企业证书编号为：GR201131000640，有效期为三年。
（3）大智慧财汇数据科技有限公司2011年12月6日经过上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准，获得高新技术企业证书编号为：GR201131000414，有效期为三年。
（4）北京慧远保银信息技术有限公司 2011年 11月 21日经过北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准，获得高新技术企业证书编号为：GR201111000476，有效期为三年。
（5）上海龙软信息科技有限公司 2013年 9月 11日经过上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准，获得高新技术企业证书编号为：GR201331000133，有效期为三年。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构 从母公司所有者权益冲减少数股东权
成对子公持股 少数 子公司少数股东分担的本子公司 期末实际 表决权是否合 益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围 司净投资比例 股东 期亏损超过少数股东在该类型 出资额 比例(%)并报表 减少数股东
的其他项(%) 权益 子公司期初所有者权益中损益的金额
目余额 所享有份额后的余额上海市张江高科技
上海大智慧 计算机软 计算机软件的开发、销
全资子园区郭守敬路 498
软件开发有 件的开发 100售，并提供技术咨询、技 100 100 100 是
公司 号 2幢 4层 4402
限公司 与销售 术服务，投资咨询
座
上海大智慧 浦东新区峨山路计算机软 计算机软硬件的开发及
全资子
信息科技有 91弄20号1幢8件的开发 4,000销售，计算机科技专业领 4,000 100 100 是
公司
限公司 层北单元 与销售 域的技术咨询、技术服务
计算机软硬件的开发及
合肥大智慧 合肥市蜀山区望江计算机软 销售；并提供技术咨询、
全资子
信息技术有 西路 99号城市天件的开发 25,000技术服务；数据处理；计 25,000 100 100 是
公司
限公司 地家园5-104号 及销售 算机、软件及辅助设备的
零售。
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实质上构 从母公司所有者权益冲减少数股东权
成对子公持股 少数 子公司少数股东分担的本子公司 期末实际 表决权是否合 益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围 司净投资比例 股东 期亏损超过少数股东在该类型 出资额 比例(%)并报表 减少数股东
的其他项(%) 权益 子公司期初所有者权益中损益的金额
目余额 所享有份额后的余额大智慧信息 北京市西城区玉廊 技术咨询；计算机软件开
全资子 计算机软
技术有限公 西园 9号楼 3层 1,000发；计算机系统服务；数 1,000 100 100 是
公司 件开发
司 301室 据处理
上海天蓝蓝
全资子上海市浦东新区张
投资管理有 投资管理 10投资管理，商务信息咨询 10 100 100 是
公司 扬路88号7层
限公司
投资及投资管理；销售石
油制品（成品油除外）、
油宝宝（北 化工原料、化学制剂、化
北京市房山区长阳
京）化工投资全资子 投资及化 工产品（不含危险化学
镇碧桂园3号商业 400 400 100 100 是
管理有限公公司 工贸易 品）、焦炭、橡胶制品、
楼5幢一层-11
司 燃料油、润滑油；为石油、
成品油、化工制品等贸易
活动提供经纪服务。
北京博虹投
全资子北京市西城区玉廊投资管
资管理有限 57,210投资管理、投资咨询 36,069.38 100 100 是
公司 西园9号楼501室理、咨询
公司
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2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成对 少数股东权
持股 少数 子公司少数股东分担的本子公司 注册 期末实际子公司净投资 表决权比是否合 益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 比例 股东 期亏损超过少数股东在该类型 资本 出资额的其他项目余 例(%)并报表 减少数股东
(%) 权益 子公司期初所有者权益中额 损益的金额
所享有份额后的余额财务咨询（不得从事代理
记账），企业管理咨询（除
经纪），投资管理，资产管
理，第二类增值电信业务
上海大智
上海市浦东新区杨高 中的信息服务业务（仅限
慧财富管全资子
南路428号1号楼10咨询服务 8,000互联网信息服务，凭许可 7,729.19 100 100 是
理有限公公司
－11层 证经营），计算机网络、软
司（注）
件的开发，广告的设计及
制作，通讯设备、金属材
料、食用农产品的销售，
仓储（除危险品）。
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财务报表附注
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构 少数股东冲减子公司少数股东成对子公持股表决权 权益中用子公司 期末实际出 是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围 司净投资比例比例 于冲减少类型 资额 并报表 权益 少数股东在该子公司的其他项(%) (%) 数股东损期初所有者权益中所目余额 益的金额享有份额后的余额香港中环德辅道中互联网
阿斯达克网络信全资子公 HKD互联网行业中的互联网金融信息服
189号李宝椿大厦金融信 19,701.72 100 100 是
息有限公司 司 2,413.98务
19楼 息服务
香港中环德辅道中金融数
阿斯达克有限公二级子公 HKD
189号李宝椿大厦据及分 金融数据及分析服务 HKD0.1万 100 100 是
司 司 100
19楼 析服务
上海市张江高科技计算机 计算机软、硬件的开发、制作、销
上海大智慧财汇
全资子公园区郭守敬路 498软硬件 售（除计算机信息系统安全专用产
数据科技有限公 3,000 13,078.45 100 100 是
司 号浦东软件园12幢开发与 品），投资咨询，经济信息咨询，企
司
21501-21507室 销售 业管理咨询（以上咨询除经纪）
计算机软硬件、电子产品的销售，
计算机 计算机软硬件、电子信息、通信技
上海龙软信息技控股子公峨山路 91弄 98号软硬件 术、自动化系统领域内的技术开发、
500 2,730 70 70 是 531.81
术有限公司 司 202A室 开发及 技术转让、技术咨询、技术服务，
销售 从事货物与技术的进出口业务。
财务报表附注第32页
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2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益实质上构 少数股东冲减子公司少数股东成对子公持股表决权 权益中用子公司 期末实际出 是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围 司净投资比例比例 于冲减少类型 资额 并报表 权益 少数股东在该子公司的其他项(%) (%) 数股东损期初所有者权益中所目余额 益的金额享有份额后的余额杭州市西湖区文三计算机 技术开发、技术服务、技术咨询、
杭州龙软信息科二级子公路90号东部软件园软硬件 成果转让；计算机硬软件，通讯技
150 150 100 100 是
技有限公司 司 创新大厦（科技创新开发及 术；工业自动化系统；销售：计算
基地）A座A416室销售 机硬软件、电子产品。
DZH Financial 二级子公 信息服 JPY制作、开发、提供各金融投资领域
日本东京 JPY 33,000 100 100 是
Research, Inc. 司 务 8,000范围的专业化投资信息资讯服务
80 ANSON
NEXTVIEW PTE BUSINESS MANAGEMENT&
全资子公ROAD#12-00 FUJI 软件资 SGD SGD
LTD(新思维私人 CONSULTANCY IN FINANCIAL 100 100 是
司 XEROX TOWERS 讯业务 634.46 655.84
有限公司) SOFTWARE AND INFORMATION
SINGAPORE
Suite 11, 1A. Level
Nextview Sdn Bhd Provision of internet application,
二级子公 11, Menara Weld, 76信息服 MYR MYR
（新思维（马来西 information technology services and 100 100 是
司 Jalan Raja Chulan务 657.30 657.30
亚）有限公司） computer software.
50200 Kuala Lumpur
3/472 Supalai Park
Nextview
Phahonyotin, Soi Provision of internet application,
(Thailand) Limited二级子公 信息服 Baht Baht
Phahonyotin 21 information technology services and 100 100 是
（新思维(泰国)有司 务 1,450 1,450
Jatuchak, Jatuchak computer software.
限公司）
district Bangkok
财务报表附注第33页
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2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益实质上构 少数股东冲减子公司少数股东成对子公持股表决权 权益中用子公司 期末实际出 是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围 司净投资比例比例 于冲减少类型 资额 并报表 权益 少数股东在该子公司的其他项(%) (%) 数股东损期初所有者权益中所目余额 益的金额享有份额后的余额 Nextview Flat B, 16/F,
International Crawford Tower, 99 HKD 35 Provision of internet application,
二级子公 信息服
Limited Jervois Street, information technology services and HKD 35 100 100 是
司 务
（新思维国际有 Sheugn Wan, Hong computer software.
限公司） Kong
信息技术软件的开发、设计、制作；
上海市张江高科技 销售自产产品；提供相关技术咨询
奈思飞信息技术 二级子公 信息服
园区郭守敬路 351 USD 14和技术服务；科技咨询；会展服务 USD 14 100 100 是
（上海）有限公司司 务
号2号楼676－02室 （涉及行政许可的，凭许可证经
营）。
19th Floor Saigon
Trade Centre,#37
Nextview
Ton Duc Thang St, Provision of internet application,
(Vietnam) Ltd 二级子公 信息服 VND VND
Ward Ben Nghe, information technology services and 100 100 是
（新思维(越南)国司 务 103,680 103,680
District 1, HCMC, computer software.
际有限公司）
Vietnam
财务报表附注第34页
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财务报表附注
从母公司所有者权益实质上构 少数股东冲减子公司少数股东成对子公持股表决权 权益中用子公司 期末实际出 是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围 司净投资比例比例 于冲减少类型 资额 并报表 权益 少数股东在该子公司的其他项(%) (%) 数股东损期初所有者权益中所目余额 益的金额享有份额后的余额 501 Suyog, Gokhale
Nextview Services Road,
Provision of internet application,
(India) Pvt Ltd 二级子公 Dahanukarwadi, 信息服 Rupees
information technology services and Rupees 50 100 100 是
（新思维(印度)有司 Kandivli West,务 50
computer software.
限公司） Mumbai 400067,
Maharashtra
技术开发；计算机系统服务；数据
处理；维修计算机；基础软件服务；
北京慧远保银信 全资子公北京市海淀区阜成软件系
512应用软件服务；市场调查；经济信 1,024 100 100 是
息技术有限公司 司 路58号403、403Ａ统服务
息咨询；销售计算机、软件/；。辅
助设备。
天津空港经济区西
民泰（天津）贵金二级子公 贵金属
二道82号丽港大厦 5,000贵金属经营 9,800 70 70 是 3.740.38
属经营有限公司 司 经营
裙房202-G017
第二类增值电信业务中的信息服务
业务。计算机软件、网络工程的技
杭州大彩网络科 控股子公西湖区古墩路 829信息服
5,000术开发，投资咨询（除证券、期货）， 7,040 80 80 是 987.71
技有限公司 司 号1504室 务
承办会展；其他无需报经审批的一
切合法项目。
财务报表附注第35页
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财务报表附注
从母公司所有者权益实质上构 少数股东冲减子公司少数股东成对子公持股表决权 权益中用子公司 期末实际出 是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围 司净投资比例比例 于冲减少类型 资额 并报表 权益 少数股东在该子公司的其他项(%) (%) 数股东损期初所有者权益中所目余额 益的金额享有份额后的余额 Ayers Solutions
||
|-|
|香港中环皇后大道|
|中59-65号泛海大厦|
|17楼|

上海大智慧股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位15家，原因为：通过设立或投资等方式取得的子公司 4家，分别为大智慧信息技术有限公司、上海天蓝蓝投资管理有限公司、油宝宝（北京）化工投资管理有限公司及北京博虹投资管理有限公司；
因非同一控制下企业合并而新纳入合并范围的子公司11家，分别为北京慧远保银信息技术有限公司、民泰（天津）贵金属经营有限公司、杭州大彩网络科技有限公司、Ayers Solutions Limited(艾雅斯资讯科技有限公司)、 NEXTVIEW PTELTD(新思维私人有限公司)及其全资子公司 Nextview SdnBhd（新思维（马来西亚）有限公司）、Nextview (Thailand)Limited（新思维(泰国)有限公司）、Nextview International Limited（新思维国际有限公司）、奈思飞信息技术（上海）有限公司、Nextview (Vietnam) Ltd（新思维(越南)国际有限公司）、Nextview Services (India) PvtLtd（新思维(印度)有限公司）。
2、本期合并单位未发生减少。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
北京慧远保银信息技术有限公司 10,168,133.97 1,171,056.54民泰（天津）贵金属经营有限公司 118,338,174.58 38,239,150.59杭州大彩网络科技有限公司 49,385,264.37 -358,064.36 Ayers Solutions Limited(艾雅斯资
49,693,487.02 2,374,884.50讯科技有限公司)
Nextview Pte Ltd.(新思维私人有
13,128,129.38 -898,782.75限公司)及其子公司
财务报表附注第37页
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2013年度
财务报表附注
(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
（1）北京慧远保银信息技术有限公司
2013年7月，本公司以支付现金人民币1,024万元购买了北京慧远保银信息技术有限公司100%的权益。合并成本在购买日的总额为人民币1,024万元。
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币 10,240,000.00元，在合并中取得北京慧远保银信息技术有限公司100%权北京慧远保银信
1,242,922.57益，北京慧远保银信息技术有限公司可辨认净资产在息技术有限公司
购买日的公允价值为人民币8,997,077.43元，两者的差额人民币1,242,922.57元确认为商誉。
（2）民泰（天津）贵金属经营有限公司
2013年10月，本公司以支付现金人民币7,000万元购买了民泰（天津）贵金属经营有限公司70%的权益。合并成本在购买日的总额为人民币7,000万元。
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币 70,000,000.00元，在合并中取得民泰（天津）贵金属经营有限公司70%权益，民泰（天津）贵金 民泰（天津）贵金属经营有限公司可辨认净资产在购 37,491,808.20
属经营有限公司 买日的公允价值为人民币 46,440,273.99元，其中归公司享有的份额为人民币 32,508,191.80元，两者的差额人民币37,491,808.20元确认为商誉。
（3）杭州大彩网络科技有限公司
2013年11月，本公司以支付现金人民币3,200万元购买杭州大彩网络科技有限公司80%的权益。合并成本在购买日的总额为人民币3,200万元。
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币 32,000,000.00元，在合并中取得杭州大彩网络科技有限公司80%权益，杭州杭州大彩网络科 大彩网络科技有限公司可辨认净资产在购买日的公 30,605,337.02
技有限公司 允价值为人民币1,743,328.73元，其中归公司享有的份额为人民币 1,394,662.98元，两者的差额人民币30,605,337.02元确认为商誉。
财务报表附注第38页
上海大智慧股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（4） Ayers Solutions Limited(艾雅斯资讯科技有限公司)
2013年 10月，本公司以支付现金港币 13,000万元购买了 Ayers Solutions Limited100%的权益。合并成本在购买日的总额为港币13,000万元。
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为 13,000万港元，在合并中取得 Ayers Solutions Ayers Solutions Limited100%权益，AyersLimited(艾雅斯资 55,276,393.74 SolutionsLimited可辨认净资产在购买日的公允价讯科技有限公司) 值为港币 60,233,000.45元，两者的差额港币69,766,999.55折人民币55,276,393.74元确认为商誉。
（5） Nextview PteLtd.(新思维私人有限公司)及其子公司
2013年7月，本公司以支付现金660万新加坡元购买了Nextview Pte Ltd.100%的权益。合并成本在购买日的总额为660万新加坡元。
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为 660万新加坡元折人民币 Nextview Pte Ltd. 32,117,483.22元，在合并中取得Nextview Pte Ltd.(新思维私人有限 17,722,424.81100%权益，Nextview PteLtd.可辨认净资产在购买公司)及其子公司 日的公允价值为 14,395,058.41元，两者的差额17,722,424.81元确认为商誉。
2、被购买方可辨认资产和负债的情况
（1）北京慧远保银信息技术有限公司
购买日
项目
账面价值 公允价值
资产总额 4,847,673.81 11,947,673.81
其中：流动资产 4,544,499.72 4,544,499.72
固定资产
303,174.09 303,174.09
无形资产
7,100,000.00
负债总额 1,317,596.38 2,950,596.38
其中：流动负债 1,317,596.38 1,317,596.38
递延所得税负债 1,633,000.00
财务报表附注第39页
上海大智慧股份有限公司
2013年度
财务报表附注
自购买日至本期期末的自购买日至本期期末的自购买日至本期期末的
被购买方
收入 净利润(cid:13) 经营活动净现金流
北京慧远保银
信息技术有限 4,356,730.27 1,171,056.54 3,001,778.17
公司
（2）民泰（天津）贵金属经营有限公司
购买日
项目
账面价值 公允价值
资产总额 61,445,544.83 70,345,544.83
其中：流动资产 56,965,733.52 56,965,733.52
固定资产
1,708,916.45 1,708,916.45
在建工程
1,167,200.00 1,167,200.00
无形资产
916,666.67 9,816,666.67
长期待摊费用
434,733.33 434,733.33
递延所得税资产
252,294.86 252,294.86
负债总额 21,680,270.84 23,905,270.84
其中：流动负债 21,680,270.84 21,680,270.84
递延所得税负债 2,225,000.00
自购买日至本期期末的自购买日至本期期末的自购买日至本期期末的
被购买方
收入 净利润(cid:13) 经营活动净现金流
民泰（天津）贵
金属经营有限 86,568,553.43 38,239,150.59 -160,616,095.04
公司
财务报表附注第40页
上海大智慧股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（3）杭州大彩网络科技有限公司
购买日
项目
账面价值 公允价值
资产总额 1,614,412.45 3,951,012.45
其中：流动资产
1,327,628.94 1,327,628.94
固定资产
271,565.23 271,565.23
无形资产
2,336,600.00
递延所得税资产 15,218.28 15,218.28
负债总额 1,623,533.72 2,207,683.72
其中：流动负债 1,623,533.72 1,623,533.72
递延所得税负债 584,150.00
自购买日至本期期末的自购买日至本期期末的自购买日至本期期末的
被购买方
收入 净利润(cid:13) 经营活动净现金流
杭州大彩网络
1,775,694.88 -358,064.36 -1,471,725.83
科技有限公司
（4） Ayers Solutions Limited(艾雅斯资讯科技有限公司)
购买日
项目
账面价值 公允价值
资产总额 38,504,153.94 64,570,823.94
其中：流动资产 37,401,906.18 37,401,906.18
固定资产
959,537.10 959,537.10
无形资产
52,919.30 26,119,589.30
长期待摊费用 89,791.36 89,791.36
负债总额 12,547,217.13 16,848,217.68
其中：流动负债 12,547,217.13 12,547,217.13
递延所得税负债 4,301,000.55
财务报表附注第41页
上海大智慧股份有限公司
2013年度
财务报表附注
自购买日至本期期末的自购买日至本期期末的自购买日至本期期末的
被购买方
收入 净利润(cid:13) 经营活动净现金流
艾雅斯资讯科
5,332,878.81 2,374,884.50 10,076,894.41
技有限公司
（5） Nextview PteLtd.(新思维私人有限公司)及其子公司
购买日
项目
账面价值 公允价值
资产总额 13,218,802.98 25,407,350.31
其中：流动资产 7,734,747.24 7,734,747.24
固定资产
80,067.59 80,067.59
无形资产
5,310,819.12 17,499,366.45
长期待摊费用 93,169.03 93,169.03
负债总额 11,012,291.90 11,012,291.90
自购买日至本期期末的自购买日至本期期末的自购买日至本期期末的
被购买方
收入 净利润(cid:13) 经营活动净现金流
新思维私人有
11,067,652.96 -898,782.75 1,063,240.31
限公司
(五) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
阿斯达克网络信息有限公司系在中国香港注册的公司，以港币为记账本位币；
Nextview PteLtd.(新思维私人有限公司)系在新加坡注册的公司，以新加坡元为记账本位币。上述公司及其子公司2013年度会计报表纳入合并范围，其外币会计报表的折算汇率分别为：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算（人民币币：港币=1：0.7862；人民币：新加坡元=1：4.7845），所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算（实际采用合并期间的平均汇率人民币：港币=1：0.7985；人民币：新加坡元=1：4.81575）。
财务报表附注第42页
上海大智慧股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（3）产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为―外币报表折算差额‖项目列示。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 130,329.36 127,854.89港币 16,332.40 0.7862 12,840.53 3,000.00 0.8109 2,432.55日元 290,834.00 0.0578 16,810.21 25,189.00 0.0730 1,840.03美元
欧元
新台币 5,800.00 0.2063 1,196.54
新加坡元 161.28 4.7845 771.64
马来西亚林吉特 16,307.53 1.8470 30,120.01
越南盾 20,472,659.00 0.0003 6,141.80
小计 198,210.09 132,127.47银行存款
人民币 1,391,461,364.56 1,896,176,482.69港币 62,217,154.50 0.7862 48,915,126.87 54,031,697.85 0.8108 43,811,602.20日元 39,358,119.00 0.0578 2,274,899.28 25,613,316.00 0.0730 1,871,027.12美元 428,509.77 6.0969 2,612,581.22 146,946.87 6.2855 923,634.55欧元 13,227.57 8.4189 111,361.59 13,226.26 8.3176 110,010.74新加坡元 192,383.07 4.7845 920,456.80 16,126.39 5.0929 82,130.09马来西亚林吉特 412,004.80 1.8470 760,972.87
越南盾 439,892,120.00 0.0003 131,967.64
泰国铢 245,659.82 0.1849 45,422.51
印度卢比 2,411.00 0.0980 236.28
小计 1,447,234,389.62 1,942,974,887.39
财务报表附注第43页
上海大智慧股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额其他货币资金
人民币 3,450,002.16 5,701,542.52合计 1,450,882,601.87 1,948,808,557.38截至2013年12月31日，本公司存放于境外的货币资金为人民币56,001,215.98元。
系香港子公司阿斯达克网络信息有限公司及Nextview PteLtd.(新思维私人有限公司）的货币资金年末余额。
(二) 应收利息
1、应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额账龄一年以内的应收利息 38,989,716.12 27,164,670.29 38,989,716.12 27,164,670.29其中：定期存款 38,989,716.12 27,164,670.29 38,989,716.12 27,164,670.29合计 38,989,716.12 27,164,670.29 38,989,716.12 27,164,670.292、期末应收利息中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）1年以内（含1年） 71,461,088.55 97.73 3,573,054.43 5.00 32,774,289.77 96.45 1,638,714.49 5.001-2年（含2年） 1,090,816.64 1.49 109,081.66 10.00 458,020.53 1.35 45,802.06 10.002-3年（含3年） 228,567.77 0.31 68,570.34 30.00 633,677.86 1.86 190,103.36 30.003-4年（含4年） 5,280.00 0.01 3,168.00 60.00 7,361.77 0.02 4,417.06 60.004-5年（含5年） 7,361.77 0.01 5,889.42 80.00 199.88 0.00 159.90 80.005年以上 325,386.96 0.45 325,386.97 100.00 107,535.25 0.32 107,535.25 100.00合计 73,118,501.69 100.00 4,085,150.82 33,981,085.06 100.00 1,986,732.12
财务报表附注第44页
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2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例金额 金额 金额 比例（%） 金额（%） （%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
组合1
组合2 73,118,501.69 100.00 4,085,150.82 5.59 33,981,085.06 100.00 1,986,732.12 5.85组合小计 73,118,501.69 100.00 4,085,150.82 5.59 33,981,085.06 100.00 1,986,732.12 5.85单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 73,118,501.69 100.00 4,085,150.82 33,981,085.06 100.00 1,986,732.12组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 71,461,088.55 97.73 3,573,054.43 32,774,289.77 96.45 1,638,714.491－2年 1,090,816.64 1.49 109,081.66 458,020.53 1.35 45,802.062－3年 228,567.77 0.31 68,570.34 633,677.86 1.86 190,103.363－4年 5,280.00 0.01 3,168.00 7,361.77 0.02 4,417.064－5年 7,361.77 0.01 5,889.42 199.88 0.00 159.905年以上 325,386.96 0.45 325,386.97 107,535.25 0.32 107,535.25合计 73,118,501.69 100.00 4,085,150.82 33,981,085.06 100.00 1,986,732.12
财务报表附注第45页
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3、本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
Citibank (Hong Kong) Limited 服务费 78,620.00估计无法收回 否
HSBC 服务费 3,386.16估计无法收回 否
AA Stocks Int'l Ltd. 服务费 301,525.78估计无法收回 否
Mr.Kako（Yasuyoshi）加古泰義服务费 579.28估计无法收回 否
合计 384,111.22
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 账面余额 账龄
关系 额的比例(%)中国移动通信集团广东有限公司 非关联方 3,450,150.001年以内 4.72北京阳光恒美广告有限公司 非关联方 3,000,000.001年以内 4.10 HSBC 非关联方 2,213,001.261年以内 3.03 Standard Chartered Bank (Hong Kong)
非关联方 1,365,760.071年以内 1.87 Limited
Mediaedge:cia Hong Kong PTE Ltd. 非关联方 956,504.291年以内 1.31合计 10,985,415.62 15.036、期末应收账款中无关联方欠款。
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(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%） 1年以内（含 1
148,305,508.51 83.50 103,157.32 0.07 10,146,218.03 33.18 507,310.92 5.00年）
1-2年（含2年） 8,215,939.72 4.63 1,500.00 0.02 18,932,904.42 61.92 1,893,290.44 10.002-3年（含3年） 19,737,154.74 11.11 612,558.93 2.00 183,767.68 30.003-4年（含4年） 12,845.90 0.01 338,673.51 1.11 203,204.11 60.004-5年（含5年） 1,176,805.28 0.66 40,000.00 0.13 32,000.00 80.005年以上 156,390.93 0.09 41,091.07 26.27 506,062.29 1.66 506,062.29 100.00合计 177,604,645.08 100.00 145,748.39 30,576,417.18 100.00 3,325,635.442、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1 175,485,407.61 98.81
组合2 2,119,237.47 1.19 145,748.39 6.88 30,576,417.18 100.00 3,325,635.44 10.88组合小计 177,604,645.08 100.00 145,748.39 0.08 30,576,417.18 100.00 3,325,635.44 10.88单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 177,604,645.08 100.00 145,748.39 30,576,417.18 100.00 3,325,635.44
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 2,063,146.40 97.35 103,157.32 10,146,218.03 33.18 507,310.921－2年 15,000.00 0.71 1,500.00 18,932,904.42 61.92 1,893,290.442－3年 612,558.93 2.00 183,767.683－4年 338,673.51 1.11 203,204.114－5年 40,000.00 0.13 32,000.005年以上 41,091.07 1.94 41,091.07 506,062.29 1.66 506,062.29合计 2,119,237.47 100.00 145,748.39 30,576,417.18 100.00 3,325,635.44组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备组合1：保证金或押金、员工差旅暂支款、集团公司内部往来形成的应收款项 175,485,407.61
3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总性质或单位名称 账面余额 账龄
关系 额的比例(%) 内容天津贵金属交易所 非关联方 139,838,952.751年以内 78.74保证金1年以内、1-2年、
上海由由置业有限公司 非关联方 19,157,711.00 10.79押金2-3年
上海陆家嘴金融贸易区开发股份
非关联方 3,234,281.001-2年 1.82押金有限公司
三井不動產株式會社 非关联方 2,086,166.421年以内 1.17押金小高德（广州）置业有限公司 非关联方 1,579,080.321年以内、1-2年 0.89押金合计 165,896,191.49 93.41
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5、期末其他应收款中无关联方欠款
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 18,760,374.74 98.66 19,734,292.59 96.061至2年 255,035.86 1.34 810,129.80 3.94合计 19,015,410.60 100.00 20,544,422.39 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
Morningstar Real-Time
非关联方 1,609,954.891年以内 预付服务费
Date Ltd.
上海盈旭电脑科技发
非关联方 1,047,728.001年以内 构建长期资产
展有限公司
上海磐谷汇投资管理
非关联方 509,763.261年以内 预付服务费
事务所
Arracourt Limited 非关联方 490,067.551年以内 预付租金
Macroview Telecom
非关联方 349,629.191年以内 硬件维护费
Limited
合计 4,007,142.89
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 533,182.35 533,182.35 423,982.28 423,982.28
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(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 454,000,000.00 149,000,000.00
(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 515,747.20 570,027.552、截至 2013年 12月 31日可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额：
项目 可供出售权益工具 可供出售债券 合计
权益工具的成本/债券的摊余成本 1,006,534.19 1,006,534.19公允价值 515,747.20 515,747.20累计计入其他综合收益的公允价值
47,793.74 47,793.74变动金额
已计提减值金额 538,580.73 538,580.73(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 557,183,873.87 88,821,650.14 589,314.51 645,416,209.50其中：房屋及建筑物 350,644,890.50 11,998,950.00 362,643,840.50运输工具 4,321,323.92 2,718,799.68 7,040,123.60办公及电子设备 202,217,659.45 71,150,300.46 589,314.51 272,778,645.40固定资产装修 2,953,600.00 2,953,600.00本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 81,291,068.88 6,950,173.85 55,673,610.18 503,902.03 143,410,950.88
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：房屋及建筑物 6,900,706.86 16,667,092.32 23,567,799.18运输工具 1,530,455.24 246,933.14 592,703.42 2,370,091.80办公及电子设备 72,859,906.78 6,703,240.71 38,345,074.44 503,902.03 117,404,319.90固定资产装修 68,740.00 68,740.00三、固定资产账面净值合
475,892,804.99 502,005,258.62计
其中：房屋及建筑物 343,744,183.64 339,076,041.32运输工具 2,790,868.68 4,670,031.80办公及电子设备 129,357,752.67 155,374,325.50固定资产装修 2,884,860.00四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
运输工具
办公及电子设备
固定资产装修
五、固定资产账面价值合
475,892,804.99 502,005,258.62计
其中：房屋及建筑物 343,744,183.64 339,076,041.32运输工具 2,790,868.68 4,670,031.80办公及电子设备 129,357,752.67 155,374,325.50固定资产装修 2,884,860.00注：
（1）本期折旧额55,673,610.18元。
（2）本期由在建工程转入固定资产原价为2,953,600.00元。
（3）本年增加数中因非同一控制下企业合并民泰（天津）贵金属经营有限公司而带入的固定资产原值1,906,308.40元，累计折旧197,391.95元；同同一控制下企业合并北京慧远保银信息技术有限公司而带入的固定资产原值 1,016,482.5元，累计折旧 713,308.41元；因非同一控制下企业合并 DZH NEXTVIEW PTE LTD而带入的固定资产原值 3,048,477.03元，累计折旧 2,968,409.44元；因非同一控制下企业合并杭州大彩网络科技有限公司而带入的固定资产原值553,734.05元，累计折旧282,168.82元；因非同一控制下
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企业合并艾雅斯资讯科技有限公司而带入的固定资产原值3,748,432.33元，累计折旧2,788,895.23元。
(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值办公楼及装
67,801,657.66 67,801,657.66 2,696,610.00 2,696,610.00修工程
待安装设备 5,700,000.00 5,700,000.00合计 67,801,657.66 67,801,657.66 8,396,610.00 8,396,610.00
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2、重大在建工程项目变动情况
工程投入占预工程进利息资本化累其中：本期利息本期利息资本
工程项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 资金来源 期末余额算比例(%) 度 计金额 资本化金额 化率(%)
北京办公楼 250,000.00 250,000.00 100% 自有资金
由由大厦 1号楼装
1,192,382.21 1,192,382.21 100% 自有资金
修
深圳分公司装修 1,648,570.00 609,175.00 2,187,745.00 80% 自有资金 70,000.00广州分公司装修 828,040.00 1,529,500.00 1,271,040.00 80% 自有资金 1,086,500.00演播厅设备及安装 5,700,000.00 5,700,000.00 100% 募集资金
武汉分公司装修 7,795.16 100% 自有资金 7,795.16成都分公司装修 65,576,684.50 100% 自有资金 65,576,684.50陆家嘴软件园 9号
597,448.00 100% 自有资金 597,448.00楼装修
合肥望江西路装修 220,000.00 3,196,830.00 2,953,600.00 60% 自有资金 463,230.00合计 8,396,610.00 72,959,814.87 2,953,600.00 10,601,167.21 67,801,657.66注：本年其他减少中，转入长期待摊费用金额为10,601,167.21元。
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(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 40,852,692.67 145,763,057.26 782,304.99 185,833,444.94(1).软件、商标及著作权 30,210,376.32 110,528,039.75 506,076.29 140,232,339.78(2).数据、监测系统及其他 10,642,316.35 35,235,017.51 276,228.70 45,601,105.162、累计摊销合计 11,336,670.24 21,878,727.67 249,794.57 32,965,603.34(1).软件、商标及著作权 10,691,399.24 19,019,328.24 216,958.87 29,493,768.61(2).数据、监测系统及其他 645,271.00 2,859,399.43 32,835.70 3,471,834.733、无形资产账面净值合计 29,516,022.43 123,884,329.59 532,510.42 152,867,841.60(1).软件、商标及著作权 19,518,977.08 91,508,711.51 289,117.42 110,738,571.17(2).数据、监测系统及其他 9,997,045.35 32,375,618.08 243,393.00 42,129,270.434、减值准备合计
(1).软件、商标及著作权
(2).数据、监测系统及其他
5、无形资产账面价值合计 29,516,022.43 123,884,329.59 532,510.42 152,867,841.60(1).软件、商标及著作权 19,518,977.08 91,508,711.51 289,117.42 110,738,571.17(2).数据、监测系统及其他 9,997,045.35 32,375,618.08 243,393.00 42,129,270.43注：
（1）本期摊销额18,400,161.74元。
（2）本年增加数中因非同一控制下企业合并民泰（天津）贵金属经营有限公司而带入的无形资产原值 10,000,000.00元，累计摊销 183,333.33元；因非同一控制下企业合并北京慧远保银信息技术有限公司而带入的无形资产原值7,100,000.00元；因非同一控制下企业合并Nextview Pte Ltd.(新思维私人有限公司)及其子公司而带入的无形资产原值 20,724,569.94元，累计摊销3,225,203.49元；因非同一控制下企业合并Ayers Solutions Limited(艾雅斯资讯科技有限公司)而带入的无形资产原值 26,189,618.41元，累计摊销 70,029.11元；因非同一控制下企业合并杭州大彩网络科技有限公司而带入的无形资产原值2,336,600.00元。
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2、公司开发项目支出
本期转出数
项目 年初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
"大智慧投资家"升级
17,978,894.62 10,129,448.56 28,108,343.18
项目
"大智慧金融实验室"
14,351,342.45 6,815,248.86 21,166,591.31
升级项目
DTS-大智慧策略交
16,597,643.71 16,597,643.71易平台软件V2.00
大智慧舆情数据终
9,063,109.35 9,063,109.35端软件V2.00
大智慧证券手机超
14,579,281.50 14,579,281.50赢专业版软件V6.80
合计 32,330,237.07 57,184,731.98 49,274,934.49 40,240,034.56本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例20.70％；
(十二)商誉
1、商誉账面价值
被投资单位名称或 期末减值年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项 准备民泰（天津）贵金
37,491,808.20 37,491,808.20
属经营有限公司
上海财汇信息技术
97,314,694.17 97,314,694.17
有限公司
上海大智慧财富管
147,793.66 147,793.66 147,793.66理有限公司
上海龙软信息科技
20,508,845.97 20,508,845.97
有限公司
北京慧远保银信息
1,242,922.57 1,242,922.57
技术有限公司
NEXTVIEW PTE
LTD(新思维私人 17,722,424.81 17,722,424.81
有限公司)
财务报表附注第55页
上海大智慧股份有限公司
2013年度
财务报表附注
被投资单位名称或 期末减值年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项 准备杭州大彩网络科技
30,605,337.02 30,605,337.02
有限公司
DZH Financial
23,264,970.64 707,259.70 22,557,710.94
Research, Inc.
Ayers Solutions
Limited(艾雅斯资 55,276,393.74 425,578.70 54,850,815.04
讯科技有限公司)
阿斯达克网络信息
156,665,920.01 156,665,920.01
有限公司
合计 297,902,224.45 142,338,886.34 1,132,838.40 439,108,272.39 147,793.66商誉的说明：
1、上海大智慧财汇数据科技有限公司的商誉形成说明
（1）商誉的计算过程
本公司于2011年以美元1,650万元折合人民币108,784,500.00元合并成本收购了上海大智慧财汇数据科技有限公司100%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币97,314,694.17元，确认为上海大智慧财汇数据科技有限公司相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法
商誉的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。
2、阿斯达克网络信息有限公司的商誉形成说明
（1）商誉的计算过程
本公司于2010年支付人民币202,308,365.79元合并成本收购了阿斯达克网络信息有限公司和阿斯达克有限公司100%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币156,665,920.01元，确认为阿斯达克网络信息有限公司相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法
商誉的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。
财务报表附注第56页
上海大智慧股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3、上海龙软信息技术有限公司的商誉形成说明
（1）商誉的计算过程
本公司于2012年支付人民币27,300,000.00元合并成本收购了上海龙软信息技术有限公司（含其全资子公司杭州龙软信息技术有限公司）70%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币20,508,845.97元，确认为上海龙软信息技术有限公司相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法
商誉的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。
4、 DZH Financial Research,Inc.的商誉形成说明
（1）商誉的计算过程
本公司于2012年支付330,000,000日元合并成本收购了DZH Financial Research,Inc.100%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额折人民币23,264,970.64元，确认为DZH Financial Research,Inc.相关的商誉。
本期因期初期末汇率差减少商誉707,259.70元，商誉期末余额为22,557,710.94元。
（2）商誉减值测试的方法
商誉的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。
5、民泰（天津）贵金属经营有限公司的商誉形成说明
（1）商誉的计算过程
本公司于 2013年支付人民币 70,000,000.00元合并成本收购了民泰（天津）贵金属经营有限公司70%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币37,491,808.20元，确认为民泰（天津）贵金属经营有限公司相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法
商誉的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。
财务报表附注第57页
上海大智慧股份有限公司
2013年度
财务报表附注
6、北京慧远保银信息技术有限公司的商誉形成说明
（1）商誉的计算过程
本公司于 2013年支付人民币 10,240,000.00元合并成本收购了北京慧远保银信息技术有限公司100%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 1,242,922.57元，确认为北京慧远保银信息技术有限公司相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法
商誉的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。
7、杭州大彩网络科技有限公司的商誉形成说明
（1）商誉的计算过程
本公司于 2013年支付人民币 32,000,000.00元合并成本收购了杭州大彩网络科技有限公司80%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币30,605,337.02元，确认为杭州大彩网络科技有限公司相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法
商誉的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。
8、 Ayers Solutions Limited(艾雅斯资讯科技有限公司)的商誉形成说明
（1）商誉的计算过程
本公司于2013年支付港币130,000,000元合并成本收购了艾雅斯资讯科技有限公司100%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额折人民币55,276,393.74元，确认为艾雅斯资讯科技有限公司相关的商誉。本期因收购日与期末汇率差减少商誉425,578.70元，商誉期末余额为54,850,815.04元。
（2）商誉减值测试的方法
商誉的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。
财务报表附注第58页
上海大智慧股份有限公司
2013年度
财务报表附注
9、 Nextview Pte Ltd.(新思维私人有限公司)的商誉形成说明
（1）商誉的计算过程
本公司于2013年支付6,558,412.28新加坡元合并成本收购了新思维私人有限公司100%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额折人民币17,722,424.81元，确认为新思维私人有限公司相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法
商誉的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。
(十三)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
经营租入资产
20,676,057.97 15,211,307.78 7,003,600.36 28,883,765.39改良支出
注：因非同一控制下企业合并艾雅斯资讯科技有限公司而带入的长期待摊费用原值为430,982.68元，本期摊销数为341,191.32元。
(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
坏账准备 303,987.03 368,032.24广告宣传费 4,320,593.53
可弥补亏损 957,583.74
小计 5,582,164.30 368,032.24递延所得税负债：
固定资产折旧年限差异 127,476.04 131,472.84无形资产评估增值 12,849,957.94 5,398,199.21小计 12,977,433.98 5,529,672.05
财务报表附注第59页
上海大智慧股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异 2,570,666.84 3,206,973.24（2）可抵扣亏损 243,500,507.31 317,642,663.42合计 246,071,174.15 320,849,636.66（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 期末余额 年初余额 备注
2014 24,048.40
2015 659,963.46
2016 17,223.92 3,208,714.01
2017 24,092,254.12 313,749,937.55
2018 189,157,428.58
无限期 30,233,600.69
合计 243,500,507.31 317,642,663.42
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
固定资产折旧年限差异 772,582.06无形资产评估增值 54,772,834.28小计 55,545,416.34可抵扣差异项目
坏账准备 1,660,232.37广告宣传费 17,282,374.12可弥补亏损 2,428,566.42小计 21,371,172.91注：
（1）递延所得税资产本期增加数中因非同一控制下企业合并民泰（天津）贵金属经营有限公司而带入的递延所得税资产金额为252,294.86元；因非同一控制
财务报表附注第60页
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2013年度
财务报表附注
下企业合并杭州大彩网络科技有限公司而带入的递延所得税资产金额为15,218.28元。
（2）递延所得税负债本期增加数中因非同一控制下企业合并民泰（天津）贵金属经营有限公司而带入的递延所得税负债金额为2,225,000.00元；因非同一控制下企业合并杭州大彩网络科技有限公司而带入的递延所得税负债金额为584,150.00元；因非同一控制下企业合并北京慧远保银信息技术有限公司而带入的递延所得税负债金额为1,633,000.00元；因非同一控制下企业合并艾雅斯资讯科技有限公司而带入的递延所得税负债金额为4,301,000.55元；。
(十五)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额转回 转销
坏账准备 5,312,367.56 -631,199.51 450,268.84 4,230,899.21可供出售金融资产减值
538,580.73 538,580.73准备
商誉减值准备 147,793.66 147,793.66合计 5,998,741.95 -631,199.51 450,268.84 4,917,273.60注：本期增加数中因非同一控制下企业合并民泰（天津）贵金属经营有限公司而带入的资产减值准备金额为 103,593.60元；因非同一控制下企业合并杭州大彩网络科技有限公司而带入的资产减值准备金额为60,873.11元；因非同一控制下企业合并北京慧远保银信息技术有限公司而带入的资产减值准备金额为122,150.27元。
(十六)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 57,392,600.00
信用借款 40,000,000.00
合计 97,392,600.00
保证借款担保事项详见附注七（一）。
财务报表附注第61页
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财务报表附注
(十七)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
应付合同款 31,016,981.46 28,672,817.782、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
(十八)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
预收账款 265,551,305.49 118,036,968.292、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
(十九)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,450,649.78 304,518,921.07 305,521,494.70 448,076.15（2）职工福利费 1,470,050.97 1,470,050.97
（3）社会保险费 51,272,549.15 51,252,098.59 20,450.56（4）住房公积金 10,160,937.75 10,160,937.75
（5）辞退福利 10,214,355.43 10,214,355.43
（6）其他 71,100.00 71,100.00
合计 1,450,649.78 377,707,914.37 378,690,037.44 468,526.71注：本期发生工会经费和职工教育经费金额 71,100.00元，辞退福利金额10,214,355.43元。
财务报表附注第62页
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(二十)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 2,030,150.73 412,449.62
消费税 192,480.44 108,087.50
营业税 1,133,373.70 -1,711,235.25
企业所得税 14,791,829.40 1,290,676.38
个人所得税 1,394,577.85 1,641,144.05
城市维护建设税 -12,247.45 -19,038.13
房产税 524,242.81
教育费附加 114,075.82 -64,198.62
土地使用税 2,345.00
其他 154,030.51 -8,126.83
合计 20,324,858.81 1,649,758.72
(二十一) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 70,523.11
(二十二) 其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 34,908,388.05 12,191,581.822、期末数中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
张长虹 100,000.00 100,000.00
财务报表附注第63页
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财务报表附注
3、期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
张长虹 100,000.00 100,000.00(二十三) 一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
特别股权转让款 988,950.00 988,950.00一年内到期的长期借款 422,863.68
合 计 1,411,813.68 988,950.00注：特别股权转让款系公司根据《关于买卖上海财汇信息技术有限公司100%注册资本的协议》支付给子公司上海大智慧财汇数据科技有限公司（原“上海财汇信息技术有限公司”）原中方股东的特别股权转让款。
2、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 422,863.68
财务报表附注第64页
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财务报表附注
（2）金额前五名的一年内到期的长期借款：
期末余额 年初余额贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 Standard Chartered Bank 2013年5月 2014年12月 新加坡元 1.99% 240,281.70
OCBC Bank 2012年6月 2014年12月 新加坡元 1.12% 135,605.36
DBS Bank 2011年9月 2014年12月 新加坡元 8.88% 46,976.62
合计 422,863.68
(二十四) 长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 834,124.95
财务报表附注第65页
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财务报表附注
2、金额前五名的长期借款
期末余额 年初余额贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 OCBC Bank 2012年6月 2017年5月 新加坡元 1.12 80,437.18 384,851.69
Standard
2013年5月 2016年4月 新加坡元 1.99 93,901.82 449,273.26
Chartered Bank
合计 174,339.00 834,124.95
(二十五) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
特别股权转让款 988,950.00财务报表附注第66页
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(二十六) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 888,850,810.00 266,655,243.00 266,655,243.00 1,155,506,053.00其中：
境内法人持股
境内自然人持股 888,850,810.00 266,655,243.00 266,655,243.00 1,155,506,053.00 (4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 888,850,810.00 266,655,243.00 266,655,243.00 1,155,506,053.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 501,149,190.00 150,344,757.00 150,344,757.00 651,493,947.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 501,149,190.00 150,344,757.00 150,344,757.00 651,493,947.00合计 1,390,000,000.00 417,000,000.00 417,000,000.00 1,807,000,000.00财务报表附注第67页
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财务报表附注
注：根据公司2013年第二次临时股东大会决议及修改后章程的规定，公司以资本公积转增股本，增加注册资本金人民币41,700万元，并于2013年9月11日完成工商变更登记。上述资本金变动业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具以（信会师报字（2013）第113505号）验资报告。
(二十七) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 1,620,145,015.90 417,000,000.00 1,203,145,015.90小计 1,620,145,015.90 417,000,000.00 1,203,145,015.902.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益
394,117.07 394,117.07外所有者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公
允价值变动产生的利得或 57,565.38 54,280.35 3,285.03损失
小计 451,682.45 54,280.35 397,402.10合计 1,620,596,698.35 417,054,280.35 1,203,542,418.00注：
1、根据股东会决议及修改后的章程规定，本年以资本公积转增资本金额41,700万元，相应减少资本公积41,700万元。
2、本年由子公司阿斯达克网络信息有限公司可供出售金融资产公允价值变动产生的利得减少资本公积54,280.35元。
(二十八) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 35,061,708.21 35,061,708.21
财务报表附注第68页
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(二十九) 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例年初未分配利润 -133,081,367.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,661,405.57
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -121,419,962.17
(三十)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 894,021,461.27 470,012,772.57其他业务收入 240,820.25 125,664.90营业成本 175,689,396.20 161,078,723.412、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
信息咨询服务业 894,021,461.27 175,689,396.20 470,012,772.57 161,078,723.41
财务报表附注第69页
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3、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金融资讯及数据 PC终
549,951,344.49 87,463,777.78 299,808,037.75 94,148,358.20端服务系统
金融资讯及数据移动终
13,308,356.78 2,674,681.70 3,759,003.07 2,107,061.28端服务系统
证券营业部证券行情及
59,786,225.84 24,509,432.67 28,528,899.91 4,093,665.26基本资讯服务
港股服务系统 139,706,222.03 60,567,147.70 129,698,863.62 60,562,708.94其他 131,269,312.13 474,356.35 8,217,968.22 166,929.73合计 894,021,461.27 175,689,396.20 470,012,772.57 161,078,723.414、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 599,769,593.64 91,395,016.98 318,003,644.34 98,770,443.84华北地区 120,777,092.55 1,444,775.93 22,779,467.43 239,263.22境外 173,474,775.08 82,849,603.29 129,229,660.80 62,069,016.35合计 894,021,461.27 175,689,396.21 470,012,772.57 161,078,723.415、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
(%)
客户一 19,450,377.40 2.18
客户二 15,677,377.40 1.75
客户三 15,419,073.34 1.72
客户四 14,685,306.13 1.64
客户五 7,697,340.00 0.86
合计 72,929,474.27 8.15
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(三十一) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 25,343,432.99 8,646,701.17 3%、5%
城市维护建设税 858,626.22 173,509.33 1%、7%
教育费附加 1,485,599.67 581,994.05 2%、3%
其他 303,374.55 72,273.11
合计 27,991,033.43 9,474,477.66
(三十二) 销售费用
本年发生销售费用455,788,693.65元，主要项目为：
项目 本期金额 上期金额
劳务费 273,290,092.47 116,893,914.85工资 65,974,983.64 36,878,969.12广告费 44,691,530.15 57,159,235.86电话费 24,010,671.40 12,761,652.17折旧 16,363,515.79 9,530,583.47(三十三) 管理费用
本年发生销售费用525,603,991.76元，主要项目为：
项目 本期金额 上期金额
技术开发费 219,012,812.60 132,645,594.07租赁费 98,655,154.23 92,924,255.86工资 53,653,967.39 39,841,496.83折旧 24,187,757.26 6,702,394.75物业能源费 24,279,090.22 18,881,160.10中介费 17,967,908.22 40,691,015.64
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(三十四) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 580,497.91
减：利息收入 65,841,107.84 92,095,795.88汇兑损益 1,465,159.28 174,375.24其他 2,897,477.38 1,400,758.37合计 -60,897,973.27 -90,520,662.27(三十五) 投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
理财产品投资收益 13,234,531.34 5,554,458.42贵金属交易投资 219,787,052.00
合 计 233,021,583.34 5,554,458.42(三十六) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -917,816.49 198,941.44商誉减值损失 147,793.66合计 -917,816.49 346,735.10(三十七) 营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
政府补助 27,106,241.88 27,590,773.64 27,106,241.88贵金属交易延期费 11,684,501.61
其他 311,942.84 165,546.15 311,942.84合计 39,102,686.33 27,756,319.79 27,418,184.72
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2、政府补助明细
与资产相关项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额 /与收益相关 2013年 4
科技发展基金研
科技发展基金 财政拨款 月、9月、 527,400.00 1,470,000.00与收益相关发投入补贴
12月
职业职工培训财职业职工培训财 2013年 6
财政拨款 178,942.00 294,854.95与收益相关政补贴拨款 政补贴拨款 月、12月
服务外包专项资服务外包产业政
财政拨款 2013年3月 90,000.00 1,183,200.00与收益相关金 府补助
2013年 9
浦东新区财政扶浦东新区财政扶
财政拨款 月、10月、 7,375,000.00 2,680,000.00与收益相关持资金 持资金
12月
高新技术配套财高新技术配套财
财政拨款 5,600,000.00与收益相关政补贴 政补贴
营改增扶持资金 营改增扶持资金财政拨款 2013年9月 169,002.42 52,000.00与收益相关技术出口贴息收技术出口贴息收
财政拨款 50,000.00与收益相关入 入
龙软金融和衍生龙软金融和衍生
财政拨款 100,000.00与收益相关品交易软件拨款 品交易软件拨款
科技型中小企业科技型中小企业
财政拨款 490,000.00与收益相关技术创新基金 技术创新基金
浦东新区―十二 2013年 12
财政扶持资金 财政拨款 13,000.00 23,000.00与收益相关五‖财政扶持资金 月
高新技术产业重高新技术产业重
财政拨款 2013年6月 3,400,000.00 3,600,000.00与收益相关大项目专项资金 大项目专项资金
国家科技支撑计国家科技支撑计 2013年 1
财政拨款 1,770,000.00 1,100,000.00与收益相关划专项经费 划专项经费 月、4月
上海市重点技改上海市重点技改
财政拨款 2013年3月 2,320,000.00 3,480,000.00与收益相关专项资金 专项资金
电子信息产业振电子信息产业振
兴和技术改造项兴和技术改造项
财政拨款 5,800,000.00与收益相关目 2012年中央预目 2012年中央
算内投资 预算内投资
张江科技园区财 2013年 11
上市扶持资金 财政拨款 3,351,000.00 1,000,000.00与收益相关政扶持资金 月、12月
软件政策产业收
重点软件企业享
入补贴 税收返还 2013年度 933,047.86 215,069.63与收益相关受财政专项补贴
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与资产相关项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额 /与收益相关网络视听产业专网络视听产业专
财政拨款 435,849.06与收益相关项资金 项资金
软件开发费用补软件著作权登记
财政拨款 2013年度 45,897.58 16,800.00与收益相关贴 费资助
2013年成果转化高新技术成果转 2013年 12
财政拨款 2,272,000.00 与收益相关扶持政策 化补助 月
2013年第一批自 2013年第一批
主品牌建设专项自主品牌建设专财政拨款 2013年8月 1,000,000.00 与收益相关资金 项资金
创新企业奖励 创新企业奖励 财政拨款 2013年度 13,000.00 与收益相关科技创新上海市科技创新上海市 2013年 10
财政拨款 287,000.00 与收益相关科委匹配经费 科委匹配经费 月
浦东新区研发机浦东新区研发机
财政拨款 2013年7月 439,000.00 与收益相关构补贴 构补贴
企业并购中介服企业并购中介服 2013年 12
财政拨款 1,125,000.00 与收益相关务费用资助 务费用资助 月
2013年 12
外经专项基金 外经专项基金 财政拨款 530,000.00 与收益相关月
文化创意产业项文化创意产业项 2013年 12
财政拨款 800,000.00 与收益相关目补贴 目补贴 月
技术开发合同退技术开发合同退
税收返还 2013年7月 445,420.80 与收益相关税 税
Productivity and
Productivity and
Innovation 财政拨款 2013年度 14,307.59 与收益相关 Innovation Credit
Credit
Enhanced
Enhanced
Childcare 财政拨款 2013年度 7,223.63 与收益相关 Childcare Benefits
Benefits
合计 27,106,241.88 27,590,773.64
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(三十八) 营业外支出
计入本期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 33,561.08 431,374.45 33,561.08其中：固定资产处置损失 33,561.08 431,374.45 33,561.08对外捐赠 127,000.00
其中：公益性捐赠支出 127,000.00
其他 174,490.31 13,008.33 174,490.31合计 208,051.39 571,382.78 208,051.39(三十九) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 20,668,508.72 6,065,646.73
递延所得税调整 -1,941,006.99 5,804,505.57
合计 18,727,501.73 11,870,152.30
(四十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；
Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
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2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 11,661,405.57 -266,998,829.34本公司发行在外普通股的加权平均数 1,807,000,000.00 1,807,000,000.00基本每股收益（元/股） 0.006 -0.148普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 1,390,000,000.00 695,000,000.00加：本期发行的普通股加权数 417,000,000.00 1,112,000,000.00减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 1,807,000,000.00 1,807,000,000.00注：上期金额，按《企业会计准则第34号——每股收益》规定进行了调整计算。
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（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀
11,661,405.57 -266,998,829.34
释）
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀
1,807,000,000.00 1,807,000,000.00
释）
稀释每股收益（元/股） 0.006 -0.148
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股
1,807,000,000.00 1,807,000,000.00
加权平均数
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 1,807,000,000.00 1,807,000,000.00
(四十一) 其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -54,280.35 57,565.38
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -54,280.35 57,565.38
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
财务报表附注第77页
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项目 本期金额 上期金额
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 -3,038,323.34 223,099.66
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -3,038,323.34 223,099.66
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -3,092,603.69 280,665.04
(四十二) 现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
经营租赁收入 270,066.30财务费用－利息收入 77,666,153.67营业外收入 11,996,444.45政府补助 26,173,194.02企业间往来 152,474,988.97押金及保证金 2,087,138.44合计 270,667,985.85
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
经营租赁支出 96,654,342.08费用支出 470,145,164.06财务费用－其他 2,897,477.38营业外支出 174,490.31企业间往来 117,367,775.61押金及保证金 43,969,908.95合 计 731,209,158.39(四十三) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 24,193,672.79 -265,723,351.32加：资产减值准备 -917,816.49 346,735.10固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
55,673,610.18 26,667,982.74产折旧
无形资产摊销 18,400,161.74 2,962,077.03长期待摊费用摊销 6,662,409.04 4,950,133.92处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
33,561.08 431,374.45失（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 2,045,657.19 174,375.24投资损失（收益以―－‖号填列） -233,021,583.34 -5,554,458.42递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -4,946,618.92 5,999,922.24递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -1,295,388.62 -195,392.35存货的减少（增加以―－‖号填列） 414,910.73 78,398.95经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -105,296,613.60 -5,796,279.16经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 160,954,031.11 -17,454,786.28其 他
经营活动产生的现金流量净额 -77,100,007.11 -253,113,267.86
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项 目 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,450,882,601.87 1,948,808,557.38减：现金的期初余额 1,948,808,557.38 2,567,695,440.89加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -497,925,955.51 -618,886,883.512、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 247,356,483.22 53,124,538.672、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金
247,356,483.22 53,124,538.67等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金
32,196,526.51 12,392,698.84等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 215,159,956.71 40,731,839.834、取得子公司的净资产 119,298,344.82 7,236,216.65流动资产 107,974,515.60 17,112,959.98非流动资产 68,247,889.74 12,072,313.65流动负债 47,118,161.60 18,030,441.10非流动负债 9,805,898.92 3,918,615.88二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金
等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金
等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产
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项 目 本期金额 上期金额流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 1,450,882,601.87 1,948,808,557.38其中：库存现金 198,210.10 132,127.47可随时用于支付的银行存款 1,447,234,389.61 1,942,974,887.39可随时用于支付的其他货币资金 3,450,002.16 5,701,542.52可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,450,882,601.87 1,948,808,557.38注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物现金流量表补充资料的说明：
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
张长虹先生对本公司的直接持股比例为55.58%，为本公司的最终实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况：
单位：万元
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本持股比例(%) 表决权比例(%)组织机构代码上海市张江高科技园 计算机软件
上海大智慧软件开发有 有限责任公
全资子公司 区郭守敬路 498号 2张长虹 的开发与销 100.00 100.00 100.00 78586346-2限公司 司
幢4层4402座 售
上海市浦东新区杨高
上海大智慧财富管理有 有限责任公
全资子公司 南路428号1号楼10申健 咨询服务 8,000.00 100.00 100.00 63087211-0限公司（注） 司
－11层
计算机软件
上海大智慧信息科技有 有限责任公浦东新区峨山路91弄
全资子公司 张长虹 的开发与销 4,000.00 100.00 100.00 69726894-6限公司 司 20号1幢8层北单元
售
上海市张江高科技园
计算机软硬
上海大智慧财汇数据科 有限责任公区郭守敬路 498号浦
全资子公司 张长虹 件开发与销 3,000.00 100.00 100.00 74563032-2技有限公司 司 东软件园 12幢
售
21501-21507室
合肥市蜀山区望江西
计算机软硬
合肥大智慧信息技术有 有限责任公路99号城市天地家园
全资子公司 张长虹 件开发及销 25,000.00 100.00 100.00 58723722-5限公司 司 5-104号
售
财务报表附注第82页
上海大智慧股份有限公司
2013年度
财务报表附注
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本持股比例(%) 表决权比例(%)组织机构代码互联网行业
香港中环德辅道中
阿斯达克网络信息有限 有限责任公 中的互联网 HKD
全资子公司 189号李宝椿大厦 19 100.00 100.00公司 司 金融信息服 2,413.98
楼
务
香港中环德辅道中
有限责任公 金融数据及
阿斯达克有限公司 二级子公司 189号李宝椿大厦 19 HKD 100 100.00 100.00司 分析服务
楼
计算机软硬
上海龙软信息技术有限 有限责任公峨山路 91弄 98号
控股子公司 张长虹 件开发及销 5,000.00 70.00 70.00 74726045-X公司 司 202A室
售
杭州市西湖区文三路
计算机软硬
杭州龙软信息科技有限 有限责任公90号东部软件园创新
二级子公司 汪建斌 件开发及销 150.00 70.00 70.00 79968705-X公司 司 大厦（科技创新基地）
售
A座A416室
DZH Financial Research, 有限责任公 JPY
二级子公司 日本东京 信息服务 100.00 100.00 Inc. 司 8,000
大智慧信息技术有限公 有限责任公北京市西城区玉廊西 计算机软件
全资子公司 张长虹 1,000.00 100.00 100.00 06128508-9司 司 园9号楼3层301室 开发
上海天蓝蓝投资管理有 有限责任公上海市浦东新区张扬
全资子公司 张长虹 投资管理 10.00 100.00 100.00 08410532-7限公司 司 路88号7层
北京市房山区长阳镇
油宝宝（北京）化工投 有限责任公 投资及化工
全资子公司 碧桂园 3号商业楼 5王玫 400.00 100.00 100.00 08551770-2资管理有限公司 司 贸易
幢一层-11
北京市西城区玉廊西
北京博虹投资管理有限 有限责任公 投资管理、咨
全资子公司 园9号楼501室 张长虹 57,210.00 100.00 100.00 08282468-6公司 司 询
财务报表附注第83页
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2013年度
财务报表附注
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本持股比例(%) 表决权比例(%)组织机构代码 80 ANSON
NEXTVIEW PTE 有限责任公ROAD#12-00 FUJI 软件资讯业 SGD
全资子公司 100.00 100.00LTD(新思维私人有限公司) 司 XEROX TOWERS 务 634.46
SINGAPORE
Suite 11, 1A. Level 11,
Nextview Sdn Bhd（新思 有限责任公 Menara Weld, 76 Jalan MYR
二级子公司 信息服务 100.00 100.00维（马来西亚）有限公司） 司 Raja Chulan 50200 657.30
Kuala Lumpur
3/472 Supalai Park
Nextview (Thailand) Phahonyotin, Soi
有限责任公 Baht
Limited（新思维(泰国)有二级子公司 Phahonyotin 21 信息服务 100.00 100.00司 1,450.00
限公司） Jatuchak, Jatuchak
district Bangkok
Flat B, 16/F, Crawford
Nextview International
有限责任公 Tower, 99 Jervois HKD
Limited（新思维国际有限二级子公司 信息服务 100.00 100.00司 Street, Sheugn Wan, 35.00
公司）
Hong Kong
上海市张江高科技园
奈思飞信息技术（上海） 有限责任公 LAI TEIK USD
二级子公司 区郭守敬路 351号 2 信息服务 100.00 100.00 76721077-5有限公司 司 HUAT 14.00
号楼676－02室
19th Floor Saigon
Trade Centre,#37 Ton
Nextview (Vietnam) Ltd
有限责任公 Duc Thang St, Ward VND
（新思维(越南)国际有限公二级子公司 信息服务 100.00 100.00司 Ben Nghe, District 1, 103,680
司）
HCMC, Vietnam
财务报表附注第84页
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2013年度
财务报表附注
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本持股比例(%) 表决权比例(%)组织机构代码 501 Suyog, Gokhale
Nextview Services Road, Dahanukarwadi,
有限责任公 Rupees
(India) Pvt Ltd（新思维二级子公司 Kandivli West, 信息服务 100.00 100.00司 50.00
(印度)有限公司） Mumbai 400067,
Maharashtra
北京慧远保银信息技术 有限责任公北京市海淀区阜成路 软件系统服
全资子公司 王玫 512.00 100.00 100.00 10118364-3有限公司 司 58号403、403Ａ 务
天津空港经济区西二
民泰（天津）贵金属经 有限责任公
二级子公司 道82号丽港大厦裙房杨红伟 贵金属经营 5,000.00 70.00 70.00 58329314-X营有限公司 司
202-G017
杭州大彩网络科技有限 有限责任公西湖区古墩路 829号
控股子公司 王玫 信息服务 5,000.00 80.00 80.00 75171149-5公司 司 1504室
香港中环皇后大道中
Ayers Solutions Limited 有限责任公 互联网金融 HKD
二级子公司 59-65号泛海大厦 17 100.00 100.00(艾雅斯资讯科技有限公司) 司 信息服务 1,200.00
楼
注：本年本公司之子公司上海大智慧投资咨询有限公司变更公司名称为“上海大智慧财富管理有限公司”。
财务报表附注第85页
上海大智慧股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款 张长虹 100,000.00 100,000.00七、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
对本公司的财被担保单位 担保金额 债务到期日
务影响
关联方：
HKD
阿斯达克网络信息有限公司 2014年1月28日 无
73,000,000.00
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
本公司已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响见本附注十/（一）。
(二) 前期承诺履行情况
本公司已履行前期已签立的租赁合同，详见附注十/（一）租赁/1-2。
财务报表附注第86页
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财务报表附注
九、 资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
1、 2014年 1月 28日，公司解除限售的股份数量 1,155,506,053股,本次解禁限售股份后公司股本1,807,000,000元，均为有限售条件流通股。
2、2014年1月7日，公司第二届董事会 2014年第一次临时会议，审议通过了《关于为阿斯达克网络信息有限公司提供担保的议案》，同意公司为全资子公司阿斯达克向工银亚洲申请 720万美元贷款，以内保外贷的方式提供担保，期限一年。
3、 2014年 2月 18日，公司第二届董事会 2014年第二次临时会议审议通过了《关于拟使用部分超募资金对外投资设立子公司的议案》，拟使用超募资金 6,000万港元在香港设立全资子公司。
4、 2014年 2月 18日，公司第二届董事会 2014年第二次临时会议审议通过了《关于拟收购无锡君泰贵金属合约交易中心有限公司60%股权的议案》。公司拟出资人民币14,400万元整，收购无锡君泰贵金属合约交易中心有限公司60%股权。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据2014年2月26日第二届董事会第六次会议2013年度利润分配预案，公司2013年不派发现金红利；公司以2013年12月31日的总股本1,807,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增1股。
十、 其他重要事项说明
(一) 租赁
1、上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司物业租赁情况：
（1） 2009年 9月，本公司与上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司签订物业租赁合同，本公司向其租赁位于峨山路91弄20号1幢8楼北塔、9楼和10楼的房屋，共计8,644.92平米，租赁期自2009年12月26日至2015年12月25日。2009年12月26日至2012年12月25日日租金标准为4.10元、2012年12月26日至2015年12月25日日租金标准为4.50元，并约定从第二个租赁年度起每年提供一个月的免租期。
财务报表附注第87页
上海大智慧股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（2）截止至2013年12月31日，本公司已向上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司支付房租及物业管理费押金3,234,281.00元。
2、上海由由置业有限公司物业租赁情况：
（1） 2011年 9月，本公司与上海由由置业有限公司签订物业租赁合同，本公司向其租赁位于上海市浦东新区杨高南路428号的房屋，共计39,579.62平米，租赁期自2011年10月10日至2018年2月9日。日租金标准为4.50元。
（2） 2012年 9月，本公司与上海由由置业有限公司签订物业租赁合同，本公司向其租赁位于上海市浦东新区杨高南路428号的由由世纪广场写字楼1号楼1层102单元，共计479.27平米。租赁期自2012年09月17日至2018年02月09日。
日租金标准为：其中409.73平方米为7元/平米/天；其余69.54平米为4.5元/平米/天。
（3）截止至2013年12月31日，本公司已向上海由由置业有限公司支付房租及物业管理费押金19,157,711.00元。
3、深圳市皇庭商业管理有限公司物业租赁情况：
（1） 2012年公司与深圳市皇庭商业管理有限公司签订物业租赁合同，本公司向其租赁位于深圳市福田区金田路2028号皇岗商务中心主楼18F（01、03、04、05、06）单元的房屋，共计 1,832.93平米，租赁期自 2012年 3月 12日至 2017年 3月 11日。第一年月租金为351,923.00元，第二年起每年递增5%。
（2）本年公司与深圳市皇庭商业管理有限公司签订物业租赁合同，本公司向其租赁位于深圳市福田区金田路 2028号皇岗商务中心主楼18F（02）单元的房屋，共计187.04平米，租赁期自2013年7月15日至2017年3月11日。第一年月租金为37,707.00元，第二年起每年递增5%。
（3）截止至2013年12月31日，本公司已向深圳市皇庭商业管理有限公司支付房租及物业管理费押金942,878.00元。
财务报表附注第88页
上海大智慧股份有限公司
2013年度
财务报表附注
4、小高德（广州）置业有限公司物业租赁情况：
（1） 2012年公司与小高德（广州）置业有限公司签订物业租赁合同，本公司向其珠江东路13号高德置地广场第三期写字楼E座第20层全层单元的房屋，共计1,844.72平米，租赁期自2012年5月1日至2017年4月30日。月租金为295,155.20元，自2015年5月起月租金为344,962.64元。
（2）本年公司与小高德（广州）置业有限公司签订物业租赁合同，本公司向其珠江东路 13号高德置地广场第三期写字楼 E座第 19层全层单元的房屋，共计 1,844.72平米，租赁期自2013年3月1日至2017年4月30日。月租金为295,155.20元，自2016年3月起月租金为344,962.64元。
（3）截止至2013年12月31日，本公司已向小高德（广州）置业有限公司支付房租及物业管理费押金1,579,080.32元。
5、重大经营租赁最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额1年以内（含1年） 91,353,444.421年以上2年以内（含2年） 91,159,645.592年以上3年以内（含3年） 80,132,334.853年以上4年以内（含4年） 70,040,419.624年以上5年以内（含5年） 7,251,573.20合 计 339,937,417.68
财务报表附注第89页
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财务报表附注
(二) 以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元本期公允价 计入权益的累计本期计提
项目 年初金额 期末金额值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
可供出售金融资产 570,027.55 -54,280.35 515,747.20金融资产小计 570,027.55 -54,280.35 515,747.20(三) 外币金融资产和外币金融负债
单位：人民币元本期公允价 计入权益的累计本期计提
项目 年初金额 期末金额值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.贷款和应收款 22,974,750.08 30,142,946.242.可供出售金融资产 570,027.55 -54,280.35 515,747.20金融资产小计 23,544,777.63 -54,280.35 30,658,693.44金融负债
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1
151,027,772.03 99.98 2,142,873.65 1.42 10,125,268.54 100.00 506,263.43 5.00年）
1-2年（含2年） 37,500.00 0.02 3,750.00 10.00
合计 151,065,272.03 100.00 2,146,623.65 10,125,268.54 100.00 506,263.43
财务报表附注第90页
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财务报表附注
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
组合1 108,170,299.11 71.61
组合2 42,894,972.92 28.39 2,146,623.65 5.00 10,125,268.54 100.00 506,263.43 5.00组合小计 151,065,272.03 100.00 2,146,623.65 1.42 10,125,268.54 100.00 506,263.43 5.00单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 151,065,272.03 100.00 2,146,623.65 10,125,268.54 100.00 506,263.43组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 42,857,472.92 99.91 2,142,873.65 10,125,268.54 100.00 506,263.431－2年 37,500.00 0.09 3,750.00
合计 42,894,972.92 100.00 2,146,623.65 10,125,268.54 100.00 506,263.43
财务报表附注第91页
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财务报表附注
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
组合1：保证金或押金、员工差旅暂支款、
108,170,299.11
集团公司内部往来形成的应收款项
3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
民泰（天津）贵金属经
二级子公司 108,170,299.111年以内 71.61
营有限公司
中国移动通信集团广东
非关联方 3,450,150.001年以内 2.28
有限公司
北京阳光恒美广告有限
非关联方 3,000,000.001年以内 1.99
公司
四川分时广告传媒有限
非关联方 680,000.001年以内 0.45
公司
易方达基金管理有限公
非关联方 500,000.001年以内 0.33
司
合计 115,800,449.11 76.66
5、应收关联方账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 账面余额
(%)
民泰（天津）贵金属
二级子公司 108,170,299.11 71.61经营有限公司
财务报表附注第92页
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2013年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 1,447,197.42 5.31 7,729.54 0.53 7,214,539.52 27.29 360,726.98 5.001-2年（含2年） 6,603,118.16 24.23 18,880,480.00 71.42 1,888,048.00 10.002-3年（含3年） 18,858,898.00 69.20 5,000.00 0.02 1,500.00 30.003-4年（含4年） 5,000.00 0.02 336,849.10 1.27 202,109.46 60.004-5年（含5年） 336,849.10 1.24
合计 27,251,062.68 100.00 7,729.54 26,436,868.62 100.00 2,452,384.44
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1 27,096,471.92 99.43
组合2 154,590.76 0.57 7,729.54 5.00 26,436,868.62 100.00 2,452,384.44 9.28组合小计 27,251,062.68 100.00 7,729.54 0.03 26,436,868.62 100.00 2,452,384.44 9.28单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 27,251,062.68 100.00 7,729.54 26,436,868.62 100.00 2,452,384.44
财务报表附注第93页
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2013年度
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄 坏账
比例 比例 坏账准备金额 准备 金额
（%） （%）
1年以内 154,590.76 100.00 7,729.54 7,214,539.52 27.29 360,726.981－2年 18,880,480.00 71.42 1,888,048.002－3年 5,000.00 0.02 1,500.003－4年 336,849.10 1.27 202,109.46合计 154,590.76 100.00 7,729.54 26,436,868.62 100.00 2,452,384.44组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
组合1：保证金或押金、员工差旅暂支款、集
27,096,471.92
团公司内部往来形成的应收款项
3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款总额 性质或单位名称 账面余额 账龄
关系 的比例(%) 内容1年以内、1-2年、
上海由由置业有限公司 非关联方 19,157,711.00 70.30押金
2-3年
上海陆家嘴金融贸易区开发
非关联方 3,234,281.001-2年 11.87押金
股份有限公司
小高德（广州）置业有限公司非关联方 1,579,080.321年以内、1-2年 5.79押金
快钱支付清算信息有限公司 非关联方 1,200,000.001-2年 4.40押金
深圳皇庭商业管理有限公司 非关联方 942,878.001年以内、1-2年 3.46押金
合计 26,113,950.32 95.82
5、期末无应收关联方账款情况
财务报表附注第94页
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2013年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元其中：联营及合营 在被投资单在被投资单位在被投资单位持股 本期计减值准 本期现被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 位持股比例 表决权比例 比例与表决权比例 提减值备 金红利变动中享有的份额 (%) (%) 不一致的说明 准备子公司：
上海大智慧软件开发
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
上海大智慧财富管理
成本法 77,291,853.50 77,291,853.50 77,291,853.50 100.00 100.00
有限公司(注）
上海大智慧信息科技
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00 40,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
阿斯达克网络信息有
成本法 197,017,155.00 197,017,155.00 197,017,155.00 100.00 100.00
限公司
合肥大智慧信息技术
成本法 250,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
上海财汇信息技术有
成本法 127,488,000.00 130,784,500.00 130,784,500.00 100.00 100.00
限公司
上海龙软信息技术有
成本法 27,300,000.00 27,300,000.00 27,300,000.00 70.00 70.00
限公司
大智慧信息技术有限
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
公司
财务报表附注第95页
上海大智慧股份有限公司
2013年度
财务报表附注
其中：联营及合营 在被投资单在被投资单位在被投资单位持股 本期计减值准 本期现被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 位持股比例 表决权比例 比例与表决权比例 提减值备 金红利变动中享有的份额 (%) (%) 不一致的说明 准备北京慧远保银信息技
成本法 10,240,000.00 10,240,000.00 10,240,000.00 100.00 100.00
术有限公司
NEXTVIEW PTE
LTD(新思维私人有成本法 32,117,483.22 32,117,483.22 32,117,483.22 100.00 100.00
限公司)
杭州大彩网络科技有
成本法 32,000,000.00 70,400,000.00 70,400,000.00 80.00 80.00
限公司
上海天蓝蓝投资管理
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00 100.00
有限公司
北京博虹投资管理有
成本法 100,000.00 360,693,758.17 360,693,758.17 100.00 100.00
限公司
油宝宝（北京）化工
成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 100.00
投资管理有限公司
合计 693,393,508.50 517,551,241.39 1,210,944,749.89
注：本年本公司之子公司上海大智慧投资咨询有限公司变更公司名称为“上海大智慧财富管理有限公司”。
财务报表附注第96页
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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 647,830,988.65 283,547,262.74其他业务收入 240,820.25 125,664.90营业成本 79,700,479.97 89,691,770.882、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
信息咨询服务业 647,830,988.65 79,700,479.97 283,547,262.74 89,691,770.883、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金融资讯及数据 PC
392,240,778.77 73,733,358.65 256,239,250.49 86,217,624.62终端服务系统
金融资讯及数据移动
13,255,016.53 2,669,240.35 2,904,296.50 1,970,304.92终端服务系统
证券营业部证券行情
17,368,070.80 1,413,178.54 16,982,340.20 1,395,293.72及基本资讯服务
劳务服务费 173,641,849.01
其他 51,325,273.54 1,884,702.43 7,421,375.55 108,547.62合计 647,830,988.65 79,700,479.97 283,547,262.74 89,691,770.884、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 617,406,538.29 78,449,040.27 260,767,795.31 89,452,507.66华北地区 30,424,450.36 1,251,439.70 22,779,467.43 239,263.22合计 647,830,988.65 79,700,479.97 283,547,262.74 89,691,770.88
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5、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
(%)
客户一 204,937,896.04 31.62客户二 19,450,377.40 3.00客户三 15,677,377.40 2.42客户四 8,490,566.07 1.31客户五 7,697,340.00 1.19合计 256,253,556.91 39.54(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
理财产品投资收益 8,421,722.67 4,406,665.37(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -39,738,598.22 -257,795,741.23加：资产减值准备 -804,294.68 -87,905.96固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
41,969,665.89 19,455,317.99产折旧
无形资产摊销 12,593,713.88 1,908,987.18长期待摊费用摊销 6,010,940.48 3,352,002.61处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
39,629.14失（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 106,210.13
财务报表附注第98页
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项 目 本期金额 上期金额
投资损失（收益以―－‖号填列） -8,421,722.67 -4,406,665.37递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 6,061,974.76递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -129,665,901.16 -10,956,471.51经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 144,276,710.32 5,347,337.78其 他
经营活动产生的现金流量净额 26,326,723.97 -237,081,534.612、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,219,971,033.14 1,706,069,094.02减：现金的期初余额 1,706,069,094.02 2,266,473,204.65加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -486,098,060.88 -560,404,110.63十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -33,561.08
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 27,106,241.88
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
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项目 本期金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 13,234,531.34
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 137,452.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -790,513.92
少数股东权益影响额（税后） -117,052.32
合 计 39,537,098.43
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%）基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.40% 0.006 0.006利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.96% -0.015 -0.015公司普通股股东的净利润
财务报表附注第100页
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(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额（或本期年初余额（或上期
报表项目 变动比率 变动原因金额） 金额）
本年理财产品投资增其他流动资产 454,000,000.00 149,000,000.00 204.70%
加
本年以资本公积金向全体股东每 10股转实收资本（或股本） 1,807,000,000.00 1,390,000,000.00 30.00%
增 3股，增加股本41,700万元。
本年公司通过战略性投资，以及对新业务营业收入 894,262,281.52 470,138,437.47 90.21%的整合和新产品的推广获得较大收益，收入增长。
因收入增长，营业税营业税金及附加 27,991,033.43 9,474,477.66 195.44%金及附加也相应增加。
本年销售人员大幅增销售费用 455,788,693.65 268,929,141.78 69.48%加，工资、奖金及相关费用均有大幅增长因存款余额减少导致利息收入下滑；另由于日币及港币 2013财务费用 -60,897,973.27 -90,520,662.27 -32.72%
年跌幅较大，导致境外子公司产生较大的汇兑损失。
本年增加贵金属交易投资收益 233,021,583.34 5,554,458.42 4,095.22%
投资收益
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十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2014年2月26日批准报出。
上海大智慧股份有限公司二〇一四年二月二十六日
财务报表附注第102页