众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：武汉市武昌区东湖路169号众环海华大厦2-9层 UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编：430077
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 电话：027 86770549传真：027 85424329
审 计 报 告
众环审字（2014）010677号徐州燃控科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的徐州燃控科技股份有限公司（以下简称“燃控科技”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是燃控科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，燃控科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了燃控科技2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：汤家俊
中国注册会计师：廖利华
中国 武汉 2014年3月26日
合并资产负债表(资产)
会合01表编制单位：徐州燃控科技股份有限公
单位：人民币元司
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|附注|2013年12月31日|
|（五）1（五）2（五）3（五）4（五）5（五）6（五）7（五）8（五）10（五）11（五）12（五）13（五）14（五）15（五）16（五）17（五）18|297,852,871.3043,071,734.90571,680,597.66245,612,706.6941,856,855.4588,890,626.98200,380.273,181,773.391,292,347,546.6445,000,000.00245,109.70314,513,605.05205,222,149.30117,100,330.0546,419,604.62485,875.468,062,549.527,341,261.29744,390,484.992,036,738,031.63|

法定代表人：贾红生 主管会计工作负责人：华立新 会计机构负责人：彭育蓉
本报告书共95页第1页
合并资产负债表(负债及所有者权益)
会合01表编制单位：徐州燃控科技股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|2013年12月31日|
|（五）20（五）21（五）22（五）23（五）24（五）25（五）26（五）27（五）28（五）29（五）30（五）31（五）32（五）33|22,500,000.0086,412,718.25171,702,412.2423,912,811.888,761,265.998,332,398.573,623,136.0099,844,775.51425,089,518.4431,833,545.7526,187,268.9858,020,814.73483,110,333.17240,178,400.00967,995,390.8431,287,049.22188,222,729.181,427,683,569.24125,944,129.221,553,627,698.462,036,738,031.63|

法定代表人：贾红生 主管会计工作负责人：华立新 会计机构负责人：彭育蓉
本报告书共95页第2页
合并利润表
会合02表编制单位：徐州燃控科技股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|2013年度|
|（五）34（五）34（五）35（五）36（五）37（五）38（五）39（五）40（五）41（五）42（五）43（五）43|570,638,952.84570,638,952.84521,127,277.03424,479,813.834,772,789.3431,336,584.4158,266,410.30-6,610,498.378,882,177.5249,511,675.813,763,567.70125,876.225,500.4453,149,367.298,694,300.2444,455,067.0546,340,032.08-1,884,965.030.190.1944,455,067.0546,340,032.08-1,884,965.03|

法定代表人：贾红生 主管会计工作负责人：华立新 会计机构负责人：彭育蓉
本报告书共95页第3页
合并现金流量表
会合03表编制单位：徐州燃控科技股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|2013年度|

一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 369,739,343.98 208,803,402.48客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （五）44（1） 13,582,297.48 20,432,384.43经营活动现金流入小计 383,321,641.46 229,235,786.91购买商品、接受劳务支付的现金 439,520,501.07 195,609,538.69客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 48,553,976.46 27,845,329.11支付的各项税费 25,658,738.67 28,090,305.61支付其他与经营活动有关的现金 （五）44（2） 51,807,523.71 39,594,326.71经营活动现金流出小计 565,540,739.91 291,139,500.12 -182,219,098.4
经营活动产生的现金流量净额 -61,903,713.21 5
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
8,000.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
60,776,957.94 93,746,594.42付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
22,391,815.56 -1,172,094.67额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 83,168,773.50 92,574,499.75
投资活动产生的现金流量净额 -83,160,773.50 -92,574,499.75
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
15,534,860.00
本报告书共95页第4页
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 15,534,860.00偿还债务支付的现金 57,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,856,884.85 52,385,812.40其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五）44（3） 11,520,081.94
筹资活动现金流出小计 75,876,966.79 52,385,812.40筹资活动产生的现金流量净额 4,123,033.21 -36,850,952.40四、汇率变动对现金的影响
-261,256,838.7 -191,329,165.3五、现金及现金等价物净增加额
4 6加：期初现金及现金等价物余额 559,109,710.04 750,438,875.40六、期末现金及现金等价物余额 297,852,871.30 559,109,710.04法定代表人：贾红生 主管会计工作负责人：华立新 会计机构负责人：彭育蓉
本报告书共95页第5页
合并所有者权益变动表
会合04表编制单位：徐州燃控科技股份有限公司 单位：人民币元2013年度
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||

240,823,00 969,716,95 26,501,808 156,300,8
一、上年年末余额 1,393,342,622.61 0.00 6.29 .27 58.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
240,823,00 969,716,95 26,501,808 156,300,8
二、本年年初余额 1,393,342,622.61 0.00 6.29 .27 58.05
-1,721,565. 4,785,240. 31,921,87 125,944,1
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -644,600.00 160,285,075.85 45 95 1.13 29.22
46,340,03 -1,884,965
（一）净利润 44,455,067.05 2.08 .03
（二）其他综合收益
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影
响
4.其他
46,340,03 -1,884,965
上述（一）和（二）小计 44,455,067.05 2.08 .03
（三）所有者投入和减少资本 -644,600.00 -1,721,565. -2,366,165.45
本报告书共95页第6页
45
-2,436,588.
1.所有者投入资本 -644,600.00 -3,081,188.00 00
2.股份支付计入股东权益的金额 715,022.55 715,022.55 3.其他
4,785,240. -14,418,1
（四）利润分配 -9,632,920.00 95 60.95
4,785,240. -4,785,24
1.提取盈余公积
95 0.95
2.提取一般风险准备
-9,632,92
3.对所有者（或股东）的分配 -9,632,920.00 0.00
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.未分配利润转增资本（或股本）
5.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
127,829,0
（七）其他 127,829,094.25 94.25
240,178,40 967,995,39 31,287,049 188,222,7 125,944,1
四、本年年末余额 1,553,627,698.46 0.00 0.84 .22 29.18 29.22
会计机构负责人：彭育法定代表人：贾红生 主管会计工作负责人：华立新
蓉
本报告书共95页第7页
合并所有者权益变动表
会合04表编制单位：徐州燃控科技股份有限公司 单位：人民币元2012年度
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||

108,000,000 1,083,986,112 19,661,986 147,461,449 1,359,109,547一、上年年末余额
.00 .19 .26 .47 .92加：会计政策变更
前期差错更正
其他
108,000,000 1,083,986,112 19,661,986 147,461,449 1,359,109,547二、本年年初余额
.00 .19 .26 .47 .92 132,823,000 -114,269,155. 6,839,822. 8,839,408.5
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 34,233,074.69 .00 90 01 8
69,679,230.
（一）净利润 69,679,230.59 59
（二）其他综合收益
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
69,679,230.
上述（一）和（二）小计 69,679,230.59 59
本报告书共95页第8页
3,223,000.0
（三）所有者投入和减少资本 15,330,844.10 18,553,844.10 0
3,223,000.0
1.所有者投入资本 12,311,860.00 15,534,860.00 0
2.股份支付计入股东权益的金额 3,018,984.10 3,018,984.10 3.其他
6,839,822. -60,839,822 -54,000,000.0（四）利润分配
01 .01 0 6,839,822. -6,839,822.
1.提取盈余公积
01 01
2.提取一般风险准备
-54,000,000 -54,000,000.0 3.对所有者（或股东）的分配
.00 0 4.其他
129,600,000 -129,600,000.
（五）股东权益内部结转
.00 00
129,600,000 -129,600,000.
1.资本公积转增资本（或股本）
.00 00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.未分配利润转增资本（或股本）
5.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
240,823,000 969,716,956.2 26,501,808 156,300,858 1,393,342,622四、本年年末余额
.00 9 .27 .05 .61法定代表人：贾红生 主管会计工作负责人：华立新 会计机构负责人：彭育蓉本报告书共95页第9页
资产负债表(资产)
会企01表编制单位：徐州燃控科技股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2013年12月31 日|
|（十二）1（十二）2（十二）3|289,774,717.1038,101,734.90538,283,985.5763,786,777.8970,294,224.1888,183,707.9222,913.601,088,448,061.16303,514,438.72293,646,487.635,773,425.94116,526,640.05183,308.806,004,058.23725,648,359.371,814,096,420.53|

法定代表人：贾红生 主管会计工作负责人：华立新 会计机构负责人：彭育蓉
会企01表
本报告书共95页第10页
资产负债表(负债及股东权益)
会企01表编制单位：徐州燃控科技股份有限公
单位：人民币元司
|||
|-|-|
|附注|2013年12月31日|
||22,500,000.00100,580,371.45167,043,227.1044,459,578.776,860,899.366,828,256.533,623,136.0040,033,175.58391,928,644.7926,187,268.9826,187,268.98418,115,913.77240,178,400.00961,841,295.4231,287,049.22162,673,762.121,395,980,506.761,814,096,420.53|

法定代表人：贾红生 主管会计工作负责人：华立新 会计机构负责人：彭育蓉
本报告书共95页第11页
利润表
会企02表单位：人民币编制单位：徐州燃控科技股份有限公司
元
|||
|-|-|
|附注|2013年度|
|（十二）4（十二）4|547,021,454.86417,550,480.464,358,218.8926,867,741.1945,477,486.78-6,277,283.476,062,188.0552,982,622.963,653,205.00113,925.0056,521,902.968,669,493.4347,852,409.5347,852,409.53|

法定代表人：贾红生 主管会计工作负责人：华立新 会计机构负责人：彭育蓉
本报告书共95页第12页
现金流量表
会企03表编制单位：徐州燃控科技股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2013年度|

一、经营活动产生的现金流量
332,816,50
销售商品、提供劳务收到的现金 2.52 186,099,346.10收到的税费返还
30,265,813
收到的其他与经营活动有关的现金 .28 20,164,910.01 363,082,31
经营活动现金流入小计 5.80 206,264,256.11 421,689,56
购买商品、接受劳务支付的现金 4.05 178,078,165.13 33,826,617
支付给职工以及为职工支付的现金 .10 23,364,402.33 23,044,793
支付的各项税费 .33 24,310,416.37 34,522,674
支付的其他与经营活动有关的现金 .24 35,832,086.55 513,083,64
经营活动现金流出小计 8.72 261,585,070.38 -150,001,3
经营活动产生的现金流量净额 32.92 -55,320,814.27二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产所收回的现金净额 8,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
33,420,080
产所支付的现金 .91 91,553,846.10 27,000,000
投资所支付的现金 .00 30,732,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
42,384,683
支付的其他与投资活动有关的现金 .60
102,804,76
投资活动现金流出小计 4.51 122,285,846.10
-102,796,7
投资活动产生的现金流量净额 64.51 -122,285,846.10
本报告书共95页第13页
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 15,534,860.00 80,000,000
借款所收到的现金 .00
收到的其他与筹资活动有关的现金
80,000,000
筹资活动现金流入小计 .00 15,534,860.00 57,500,000
偿还债务所支付的现金 .00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现
5,577,204.
金 81 52,385,812.40支付的其他与筹资活动有关的现金
63,077,204
筹资活动现金流出小计 .81 52,385,812.40 16,922,795
筹资活动产生的现金流量净额 .19 -36,850,952.40四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-235,875,3
五、现金及现金等价物净增加额 02.24 -214,457,612.77 525,650,01
加：期初现金及现金等价物余额 9.34 740,107,632.11 289,774,71
六、期末现金及现金等价物余额 7.10 525,650,019.34法定代表人：贾红生 主管会计工作负责人：华立新 会计机构负责人：彭育蓉
本报告书共95页第14页
所有者权益变动表
会企04表编制单位：徐州燃控科技股份有限公司 单位：人民币元2013年度
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|

240,823,000.0 963,562,860.8 26,501,808.2 129,239,513.5 1,360,127,182.6一、上年年末余额
0 7 7 4 8加：1.会计政策变更
2.前期差错更正
3.其他
240,823,000.0 963,562,860.8 26,501,808.2 129,239,513.5 1,360,127,182.6二、本年年初余额
0 7 7 4 8三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -644,600.00 -1,721,565.45 4,785,240.95 33,434,248.58 35,853,324.08（一）净利润 47,852,409.53 47,852,409.53（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 47,852,409.53 47,852,409.53（三）所有者投入和减少资本 -644,600.00 -1,721,565.45 -2,366,165.45 1.所有者投入资本 -644,600.00 -2,436,588.00 -3,081,188.00 2.股份支付计入股东权益的金额 715,022.55 715,022.55 3.其他
-14,418,160.9
（四）利润分配 4,785,240.95 -9,632,920.00 5
1.提取盈余公积 4,785,240.95 -4,785,240.95
2.提取一般风险准备
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3.对所有者（或股东）的分配 -9,632,920.00 -9,632,920.00 4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.未分配利润转增资本（或股本）
5.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
240,178,400.0 961,841,295.4 31,287,049.2 162,673,762.1 1,395,980,506.7四、本年年末余额
所有者权益变动表
会企04表编制单位：徐州燃控科技股份有限公司 单位：人民币元2012年度
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|

108,000,000.0 1,077,832,016.7 19,661,986.2 121,681,115.4 1,327,175,118.4一、上年年末余额
0 7 6 4 7加：1.会计政策变更
2.前期差错更正
3.其他
108,000,000.0 1,077,832,016.7 19,661,986.2 121,681,115.4 1,327,175,118.4二、本年年初余额
0 7 6 4 7 132,823,000.0
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -114,269,155.90 6,839,822.01 7,558,398.10 32,952,064.21 0
（一）净利润 68,398,220.11 68,398,220.11（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 68,398,220.11 68,398,220.11（三）所有者投入和减少资本 3,223,000.00 15,330,844.10 18,553,844.10 1.所有者投入资本 3,223,000.00 12,311,860.00 15,534,860.00 2.股份支付计入股东权益的金额 3,018,984.10 3,018,984.10 3.其他
-60,839,822.0
（四）利润分配 6,839,822.01 -54,000,000.00 1
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1.提取盈余公积 6,839,822.01 -6,839,822.01
2.提取一般风险准备
-54,000,000.0
3.对所有者（或股东）的分配 -54,000,000.00 0
4.其他
129,600,000.0
（五）股东权益内部结转 -129,600,000.00
0
129,600,000.0
1.资本公积转增资本（或股本） -129,600,000.00
0
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.未分配利润转增资本（或股本）
5.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
240,823,000.0 26,501,808.2 129,239,513.5 1,360,127,182.6四、本年年末余额 963,562,860.87
财务报表附注
（2013年12月31日）
（一）公司的基本情况
1．公司历史沿革
徐州燃控科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为徐州华远燃烧控制工程有限公司（以下简称“华远公司”），是由王文举、贾红生、侯国富、张海鹏、袁邦银、任国宏、吴永胜、蒋允刚、朱拥军、杨启昌、唐文杰、魏周、谢伟、张兆瑞、程怀志、朱德明、王永浩、陈刚、裴万柱等19位自然人发起成立的有限责任公司。公司于2003年6月17日领取了徐州市工商行政管理局颁发的原注册号为 3203012100439号营业执照，后经工商局对注册号进行统一变更，现注册号为320301000001545，设立时注册资本为100万元人民币，法人代表：王文举。
2007年5月25日，张海鹏与王文举签订《股权转让协议书》。约定由王文举受让张海鹏在华远公司8.4%的股权。2007年5月25日，华远公司召开股东会，作出《股东会决议》，同意王文举受让原股东张海鹏原先的股权，华远公司股东由 19人减少为 18人。2007年 6月 1日，公司 18名股东分别与徐州杰能科技发展有限公司（后更名为徐州杰能科技发展投资有限公司，以下简称“杰能公司”）签订《股权转让协议》，受让所有18名股东在华远公司100%的股权。2007年6月1日，华远公司召开股东会，做出《股东会决议》，同意所有 18名股东分别将其股权全部转让给杰能公司，华远公司成为杰能公司法人独资公司。2007年 6月 30日，华远公司股东杰能公司与武汉凯迪控股投资有限公司签订《股权转让协议》，武汉凯迪控股投资有限公司受让华远公司30%的股权。2007年 6月 30日，华远公司股东杰能公司与上海玖歌投资管理有限公司签订《股权转让协议》，上海玖歌投资管理有限公司受让华远公司10%的股权。2007年6月30日，华远公司股东杰能公司与海南凯兴科技开发有限公司签订《股权转让协议》，海南凯兴科技开发有限公司受让华远公司10%的股权。2007年6月30日，华远公司召开股东会，作出《股东会决议》，同意将其30%的股权转让给武汉凯迪控股投资有限公司、将其10%股权转让给上海玖歌投资管理有限公司、将其10%股权转让给海南凯兴科技开发有限公司，同时选举了公司董事会成员、监事会成员。
2008年 6月 18日，华远公司召开股东会，做出《股东会决议》，同意华远公司用资本公积、盈余公积和未分配利润转增注册资本的方式增资 4,900.00万元。华远公司累计实收资本变更为人民币5,000.00万元整，并于2008年7月18日在江苏省徐州工商行政管理局办理完毕相关变更登记手续。
2008年8月12日，华远公司召开2008年第二次临时股东会决议通过徐州华远燃烧控制工程有限公司拟整体变更设立徐州燃控科技股份有限公司，注册资本为人民币 8,000.00万元整，并于
本报告书共95页第19页
2008年9月18日在江苏省徐州工商行政管理局办理完毕相关变更登记手续。
2010年 12月 9日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1796号文核准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票2,800.00万股，每股面值1元，每股发行价人民币39.00元，并于2010年12月29日在深圳证券交易所上市交易，股票代码：300152。公司股票上市后，股本总额增至10,800.00万元，并于2011年1月13日在江苏省徐州工商行政管理局办理完毕相关变更登记手续。
2011年10月21日，本公司召开第二届董事会第一次会议选举贾红生为第二届董事会董事长，相应公司法人代表变更为贾红生，并于2011年11月2日在江苏省徐州工商行政管理局办理完毕相关变更登记手续。
2012年 5月 8日，本公司召开 2011年度股东大会决议通过资本公积转增股本的决议，以公司总股本10,800.00万股为基数向全体股东每10股转增12股，共计转增12,960.00万股，转增后公司总股本将增加至23,760.00万股。
2012年 6月 7日，本公司召开 2012年第一次临时股东大会决议通过了《公司限制性股票与股票期权激励计划》，公司拟向部分高级管理人员及核心技术人员授予限制性股票 322.30万股，采取定向增发的方式。定向增发完成后，公司总股本增加至24,082.30万股，并于2012年7月30日在江苏省徐州工商行政管理局办理完毕相关变更登记手续。
2013年 4月 23日，本公司召开第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于调整股权激励计划股票期权激励对象及注销部分已授予限制性股票和股票期权的议案》，因公司2012年度业绩未达到第一个解锁期和第一个行权期的考核指标，公司注销部分已授予限制性股票64.46万股，注销后公司总股本减少至24,017.84万股，并于2013年12月5日在江苏省徐州工商行政管理局办理完毕相关变更登记手续。
2．公司注册地、组织形式和注册地址
公司注册地：中国江苏省徐州市。
组织形式：股份有限公司。
注册地址：徐州市经济开发区杨山路12号。
3．公司的业务性质和主要经营活动
许可经营项目：无。一般经营项目：燃烧及控制、节能、环保及新能源设备、锅炉、钢结构的工程设计、制造、成套、销售、安装、调试、运行及管理、咨询服务；房屋建筑工程总承包；
各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
4．公司以及集团实际控制人的名称
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徐州杰能科技发展投资有限公司持有本公司36.54%的股权，为公司第一大股东，杰能公司的股东为王文举、贾红生、侯国富、袁邦银、任国宏、吴永胜、蒋允刚、朱拥军、杨启昌、唐文杰、魏周、谢伟、张兆瑞、程怀志、朱德明、王永浩、陈刚、裴万柱、王爱生、罗彬、宋怀强、李鹏云、李广伟、朱怀城、卢彬、刘彬、郝献涛、田东、裘佩莹、朱运东、苗中华、朱刚、廖接见、祝伟、马晓莉、邵梁萍、李艳、张伟等38位自然人。而王文举、贾红生、侯国富、陈刚、王永浩、裴万柱等六位自然人已签署一致行动协议，其合并股份占徐州杰能科技发展投资有限公司的53.36%，因此本公司的实际控制人为王文举、贾红生、侯国富、陈刚、王永浩、裴万柱六位自然人。
5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2014年3月26日经公司第二届第二十六次董事会批准报出。
（二）公司重要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不
本报告书共95页第21页
足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
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的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
本报告书共95页第23页
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
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明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
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①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B．持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C．贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D．可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A．本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B．本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
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g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C．金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的35%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
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②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
（6）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
10、应收款项坏账准备的确认和计提
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判期末余额为前五名的应收账款；期末余额为前五名的其他应收款
断依据或金额标准
单项金额重大并单单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减项计提坏账准备的值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计计提方法 提坏账准备。
单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项中再进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1 已单独计提减值准备的应收款项、组合2的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，组合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合2 有确凿证据能收回的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 采用账龄分析法计提坏账准备
组合2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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||
|-|
|应收账款计提比例|
|1%5%15%30%50%100%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大，但通过对应收款项的跟踪管理发现有客观证据表明其预计的坏账损失超过了账龄分析法应计提的坏账准备的，则进行单独减值测试
坏账准备的计提方法 单项认定
11、存货的分类和计量
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、产成品、发出商品、委托加工物资、工程施工等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
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计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
12、长期股权投资的计量
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A．同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B．非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
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应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
E．通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
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公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
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值应当按照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
13、投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
（5）转换
如有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，公司将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
①投资性房地产开始自用；
②作为存货的房地产，改为出租；
③自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；
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④自用建筑物停止自用，改为出租。
公司将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
（6）处置
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，公司将终止确认该项投资性房地产。
公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
|||
|-|-|
|使用年限（年）|残值率|
|208-1083-5|10%4%4%4%|

本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
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租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
15、在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；
待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
16、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
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购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A．对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产
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不摊销。
B．无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
18、长期待摊费用的核算方法
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
19、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
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以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
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如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
21、与回购本公司股份相关的会计处理方法
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
22、收入确认方法和原则
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
公司确定商品主要风险和报酬转移的具体标准为：A．根据销售合同需安装调试验收的，经客户运行验收合格后；B．根据销售合同不需安装调试的，以客户现场开箱验收合格后。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
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确定提供劳务交易完工进度的方法：已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A．已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B．已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
23、政府补助的确认和计量
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
本报告书共95页第41页
③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
25、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；
对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
本报告书共95页第42页
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、主要会计政策和会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。
27、前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正事项。
28、持有待售资产的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净
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残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
29、资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号-资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
30、公司年金计划的主要内容及重大变化
本公司的年金计划正在研究，尚未确定。
（三）税项
公司适用的主要税种、税率及计税依据：
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|-|
|计税依据|
|销项税额扣除进项税后的余额缴纳应税收入应纳流转税额应纳流转税额应纳流转税额应纳流转税额应纳税所得额|

注：2011年，母公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局联合认定为高新技术企业，有效期为自 2011年起三年，因此本年所得税率为15%；2011年，子公司武汉燃控科技热能工程有限公司被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局及湖北省地方税务局联合认定为高新技术企业，有效期为自2011年起三年，因此本年所得税率为15%。
子公司徐州燃烧控制研究院有限公司、徐州燃控科技生物能源有限公司、新疆君创能源设备有限公司、巴州君创能源有限责任公司、诸城宝源新能源发电有限公司、睢宁宝源新能源发电有限公司及乌海蓝益环保发电有限公司企业所得税率为25%。
（四）企业合并及合并财务报表
1．子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司 币种：人民币
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|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|
|有限责任公司有限责任公司有限责任公司|江苏省徐州市江苏省睢宁县新疆轮台县|制造业垃圾发电天然气分布式能源|1,000.00200.001,000.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|
|1,000.00200.001,000.00||100100100|100100100|是是是||

（2）同一控制下企业合并取得的子公司 币种：人民币
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|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|
|有限责任公司|江苏省徐州市|制造业|1,000.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末实际出资额（元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|
|5,500,037.00||100|100|是||

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
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|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|
|有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司|湖北省武汉市新疆乌鲁木齐市山东省诸城市内蒙古乌海市|制造业天然气分布式能源垃圾发电垃圾发电|3,000.001,000.0010,000.0018,000.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末实际出资额（元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|
|38,620,000.0025,000,000.0065,000,000.0091,800,000.00||100516551%|100516551%|是是是是|3,116,262.7934,654,933.3888,172,933.05|

2．合并范围发生变更的说明
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公司于2013年度达到合并新疆君创能源设备有限公司、诸城宝源新能源发电有限公司及乌海蓝益环保发电有限公司的购买时点，故本年合并范围发生变更，具体情况详见本报告附注（四）4。
公司于2013年度投资设立全资子公司睢宁宝源新能源发电有限公司，公司之子公司新疆君创能源设备有限公司2013年度投资设立全资子公司巴州君创能源有限责任公司，故本年合并范围发生变更。
3．本年新纳入合并范围的子公司
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|-|
|年末净资产|
|1,863,623.499,991,527.106,368,192.8899,014,095.38179,944,761.32|

4．本年发生的非同一控制下企业合并
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|-|
|商誉金额|
|35,981,963.13|

注1：2013年5月14日，公司与新疆君创能源设备有限公司（以下简称“新疆君创”）股东胡毅签订《股权转让协议》，公司拟收购新疆君创51%股权，收购价 4,080万元。截止 2013年 5月22日，公司已支付首期款项2,500万元，新疆君创于2013年5月17日取得企业法人营业执照，完成工商变更登记，根据新疆君创公司章程，公司设立董事会，董事会成员三人，其中：董事长为公司副董事长裴万柱先生、另一董事为公司副总经理唐俊生先生。故将2013年5月31日作为非同一控制下企业合并的购买时点。
根据湖北众联资产评估有限公司于2013年5月14日出具的《徐州燃控科技股份有限公司拟收购新疆君创能源设备有限公司股权评估项目评估报告》（鄂众联评报字【2013】第 073号），采用收益法得出新疆君创截止 2012年 12月 31日的股东权益评估价值为 8,782.59万元，评估增值
7,746.87万元。而采用资产重置法评估截止2012年12月31日的净资产评估价值为1,036.76万元，
评估增值1.04万元，考虑评估增值金额较小，我们以净资产账面价值作为确认商誉价值基础。新
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疆君创经审计的以公允价值持续计算截止购买日 2013年 5月 31日可辨认净资产为 9,447,131.12元，本公司按照51%应享有的可辨认净资产公允价值金额为 4,818,036.87元，与本公司合并成本40,800,000.00元之间差额35,981,963.13元作为商誉。
注2：2013年5月30日，公司与福建银森集团有限公司（以下简称“福建银森”）签订《股权置换协议》，公司以持有的寿光福源环保发电有限公司、肇东龙洁环保有限公司和驻马店绿源环保电力有限公司（以下合称“三家电厂”）各45%股权，置换成诸城宝源新能源发电有限公司（以下简称“诸城宝源”）和乌海蓝益环保发电有限公司股权（以下简称“乌海蓝益”）。具体方式如下：福建银森对诸城宝源增资2,000万元后，诸城宝源注册资本及实收资本增加至10,000万元，福建银森向本公司转让其持有的诸城宝源29%股权，转让作价 2,900万元，转让完成后本公司持有诸城宝源65%股权。诸城宝源于2013年7月19日取得企业法人营业执照，完成工商变更登记，根据诸城宝源公司章程，公司设立董事会，董事会成员三人，其中：董事长及另一董事为公司委派。故将2013年7月31日作为非同一控制下企业合并的购买时点。
由于诸城宝源项目尚未开始发电，故以其截止购买日2013年7月31日的账面净资产10,000万元作为可辨认净资产公允价值，本公司按照29%应享有的可辨认净资产公允价值金额为 2,900万元，与公司合并成本2,900万元一致，不存在差异。
A．分步取得股权的信息
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|取得成本（万元）|取得方式|当次取得比例(%)||累计取得比例(%)||
|||持股比例|表决权比例|持股比例|表决权比例|
|3,600.002,900.00|增资扩股股权置换|4529|4529|4565|4565|
|6,500.00||||||

B．购买日之前原持有股权在购买日的信息
购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 36,000,000.00购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 36,000,000.00购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利
得或损失 0购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及诸城宝源项目尚未开始发电，以账主要假设 面净资产作为购买日公允价值购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收
益的金额 0
注3：福建银森对乌海蓝益增资12,500万元后，乌海蓝益注册资本及实收资本增加至18,000
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万元，福建银森向本公司转让其持有的乌海蓝益51%股权，转让作价 9,180万元，转让完成后本公司持有乌海蓝益51%股权。乌海蓝益于2013年12月31日取得企业法人营业执照，完成工商变更登记，根据乌海蓝益公司章程，公司设立董事会，董事会成员三人，其中：董事长及另一董事为公司委派。故将2013年12月31日作为非同一控制下企业合并的购买时点。
由于乌海蓝益项目尚未动工，故以其截止购买日 2013年 12月31日的账面净资产 18,000万元作为可辨认净资产公允价值，本公司按照51%应享有的可辨认净资产公允价值金额为 9,180万元，与公司合并成本9,180万元一致，不存在差异。
公司持有三家电厂的长期股权投资成本合计为12,150万元，与受让的股权价值12,080万元的差异70万元由福建银森直接支付给本公司，截止报告期末，公司尚未收到此笔款项。
（五）合并会计报表主要项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指2013年12月31日账面余额，期初余额指2012年12月31日账面余额，本年发生额指2013年度发生额，上年发生额指2012年度发生额，金额单位为人民币元）
1．货币资金
||
|-|
|期末余额|
|506,768.52176,832,745.14120,513,357.64|
|297,852,871.30|

注1：其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金和保函保证金；
注2：货币资金期末余额较期初余额减少46.73%，主要系公司本年收购子公司新疆君创股权及经营性现金流量减少所致。
2．应收票据
（1）应收票据种类明细
||
|-|
|期末余额|
|43,071,734.90|
|43,071,734.90|

注：应收票据期末余额较期初余额增加101.81%，主要系公司本年票据结算方式增加所致。
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（2）公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名
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|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2013年8月28日2013年8月6日2013年8月23日2013年11月5日2013年8月30日|2014年2月28日2014年2月6日2014年2月19日2014年5月5日2014年2月28日|2,050,000.002,000,000.002,000,000.001,544,114.001,500,000.00|
|||9,094,114.00|

（3）期末公司已质押的应收票据情况：
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2013年8月23日2013年6月7日2013年6月6日|2014年2月19日2013年12月7日2013年12月6日|2,550,000.001,000,000.00570,000.00|
|||4,120,000.00|

注：公司已质押的应收票据系质押给银行作为保证金来开具应付票据，期末已到期的质押应收票据公司已于2014年1月6日收到银行转来托收款项。
（4）报告期末公司无应收关联方票据情况。
3．应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例|金 额|
|591,825,724.68275,000.00|99.95%0.05%|20,145,127.02275,000.00|
|592,100,724.68|100.00%|20,420,127.02|

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期初余额
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|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例|金 额|
|344,439,131.85275,000.00|99.92%0.08%|11,902,334.18275,000.00|
|344,714,131.85|100.00%|12,177,334.18|

注：应收账款期末余额较期初余额增加71.77%，主要系因公司本年销售规模继续扩大及受宏观经济影响回款减少所致。
（2）应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例|
|502,390,029.7859,971,564.6612,172,437.455,944,575.605,667,414.005,679,703.19|84.90%10.13%2.06%1.00%0.96%0.95%|
|591,825,724.68|100.00%|

期初余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例|
|281,200,236.2639,039,153.4610,718,468.607,699,604.00|81.65%11.33%3.11%2.24%|

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期初余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例|
|5,121,893.74659,775.79|1.49%0.18%|
|344,439,131.85|100.00%|

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|182,000.0093,000.00|182,000.0093,000.00|100%100%|
|275,000.00|275,000.00||

（4）本报告期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
||140,530.00|债务重组|

（5）本报告期应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（6）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|欠款金额|占应收账款总额的比例|
|原对公司有重大影响的股东控制的企业（注）原对公司有重大影响的股东控制的企业（注）非关联方非关联方非关联方|181,446,495.2491,511,952.6932,532,408.5313,822,289.2011,430,939.50|30.64%15.46%5.49%2.33%1.93%|
||330,744,085.16|55.85%|

注：公司原第二大股东阳光凯迪新能源集团有限公司（以下简称“阳光凯迪集团”）2012年度
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通过大宗交易方式共计减持公司所有股票。阳光凯迪集团委派的两名董事陈义生先生、郑朝晖女士于2012年12月19日辞去本公司董事职务，陈义生先生同时辞去了公司第二届董事会副董事长及战略委员会委员职务，故阳光凯迪集团期末已不对本公司构成重大影响。
（7）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|原对公司有重大影响的股东控制的企业原对公司有重大影响的股东控制的企业|181,446,495.2491,511,952.69|
||272,958,447.93|

4．预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|占总额的比例|金额|
|193,842,706.6951,770,000.00|78.92%21.08%|78,377,099.58|
|245,612,706.69|100.00%|78,377,099.58|

注：预付款项期末余额较期初余额增加213.37%，主要系公司本年合并范围增加所致。
（2）预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|欠款金额|欠款时间|
|非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方|124,600,000.0048,500,000.003,882,540.933,846,153.843,260,133.34|2013年2012年2013年2013年2013年|
||184,088,828.11||

（3）本报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
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5．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例|金 额|
|28,131,059.6316,000,000.00|63.74%36.26%|2,274,204.18|
|44,131,059.63|100.00%|2,274,204.18|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例|金 额|
|18,351,290.26|100.00%|1,357,881.98|
|18,351,290.26|100.00%|1,357,881.98|

注：其他应收款期末余额较期初余额增加140.48%，主要系公司本年合并范围增加所致。
（2）其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例|
|18,158,300.546,599,425.26328,385.091,872,878.0041,084.001,130,986.74|64.54%23.46%1.17%6.66%0.15%4.02%|
|28,131,059.63|100.00%|

本报告书共95页第55页
期初余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例|
|14,092,468.231,038,873.292,047,878.0041,084.00570,960.00560,026.74|76.80%5.66%11.16%0.22%3.11%3.05%|
|18,351,290.26|100.00%|

（3）其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|欠款金额|占其他应收款总额的比例|
|非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方|16,000,000.001,690,000.001,480,232.301,300,000.001,022,737.40|36.26%3.83%3.35%2.95%2.32%|
||21,492,969.70|48.71%|

（5）其他应收款期末余额中无应收关联方往来款项情况。
6．存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|31,562,872.4026,353,511.4621,054,065.975,512,205.374,407,971.78||31,562,872.4026,353,511.4621,054,065.975,512,205.374,407,971.78|41,720,075.6113,810,253.5633,156,167.653,732,465.814,256,203.28||
|88,890,626.98||88,890,626.98|96,675,165.91||

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注：存货期末未发现减值迹象。
7．一年内到期的非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|200,380.27|
|200,380.27|

注：一年内到期的非流动资产余额系长期待摊费用余额中将于一年内（含一年）摊销的金额，见本报告附注（五）15。
8．其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|3,181,773.39|
|3,181,773.39|

9．对合营企业投资和联营企业投资
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本企业持股比例（%）|
|民营企业|河北省定州市|夏建福|电力企业|10,000.00|45.00%|

|||||
|-|-|-|-|
|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本年营业收入总额|
|30,742.05|20,742.05|10,000.00||

10．长期股权投资
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||||||
|-|-|-|-|-|
|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|
|45,000,000.0036,000,000.0036,000,000.0031,500,000.0054,000,000.00|45,000,000.0036,000,000.0036,000,000.0031,500,000.0054,000,000.00|-36,000,000.00-36,000,000.00-31,500,000.00-54,000,000.00|45,000,000.00|45.00|
|202,500,000.00|202,500,000.00|-157,500,000.00|45,000,000.00||

注1：对新疆君创能源设备有限公司投资情况详见附注（四）4注1；
注2：对诸城宝源新能源发电有限公司投资情况详见附注（四）4注2；
注3：长期股权投资期末未发现减值迹象。
11．投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|2,451,097.002,451,097.002,205,987.302,205,987.30245,109.70245,109.70245,109.70245,109.70|||

12．固定资产
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|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额||本期减少额|
||本期增加额|合并范围变更||
|138,602,192.15118,655,578.833,765,562.506,593,473.849,587,576.9810,524,000.774,274,985.85875,074.761,887,102.073,486,838.09128,078,191.38114,380,592.982,890,487.744,706,371.776,100,738.89|196,274,368.36104,056,122.6183,218,759.975,470,909.563,528,576.2215,517,239.977,997,198.994,790,507.051,164,257.961,565,275.97|6,379,802.784,918,010.55935,091.60526,700.63662,817.06288,983.0192,283.66281,550.39|188,215.00188,215.00149,514.56149,514.56|

注1：本期计提折旧15,517,239.97元；
注2：固定资产期末无暂时闲置和准备处置的资产；
注3：固定资产期末未发现减值迹象；
注4：固定资产原值期末余额较期初余额增加146.08%，主要系本年募投项目全部完工转固所
致；
本报告书共95页第59页
注5：本期在建工程转入固定资产金额181,848,868.81元。
13．在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|192,730,304.225,773,425.946,718,419.14||192,730,304.225,773,425.946,718,419.14|102,770,977.155,547,062.00229,136.00||
|205,222,149.30||205,222,149.30|108,547,175.15||

注：在建工程期末余额较期初余额增加89.06%，主要系公司本年合并范围增加子公司诸城宝源，而诸城垃圾发电项目尚未建设完工所致。
重大在建工程项目变动情况a
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额||本期转入固定资产额|其他减少额|期末余额|
||本期增加额|合并范围变更||||
|102,770,977.155,547,062.00229,136.00|79,822,763.469 ,497,175.64226,363.94|183,233,128.586,718,419.14|18 1,848,868.81|744,871.80229,136.00|192,730,304.225,773,425.946,718,419.14|
|108,547,175.15|89,546,303.04|189,951,547.72|181,848,868.81|974,007.80|205,222,149.30|

重大在建工程项目变动情况b
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|资金来源|工程投入占预算的比例|工程进度|利息资本化累计金额|
|242,086,358.649,200,000.00195,823,400.00|募股资金、金融机构贷款其他来源金融机构贷|88.34%62.75%98.42%|已全部完工转固尚处于装修阶段主体结构已完|4,672,532.6313,163,842.12|

本报告书共95页第60页
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|资金来源|工程投入占预算的比例|工程进度|利息资本化累计金额|
|430,808,400.00|款、其他来源其他来源|1.56%|成，设备安装调试阶段前期建设阶段||

注：在建工程期末未发现减值迹象。
14．无形资产
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|129,942,490.725,141,873.00735,500.00123,318,361.12746,756.6010,864,620.48694,077.95147,100.009,708,472.83314,969.70119,077,870.244,447,795.05588,400.00113,609,888.29431,786.90119,077,870.244,447,795.05588,400.00113,609,888.29431,786.90|929,530.72929,530.722,907,070.91104,660.8214,710.002,630,748.17156,951.92||

本报告书共95页第61页
注1：本期摊销额2,907,070.91元；
注2：无形资产期末未发现减值迹象。
15．商誉
||||
|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加额|本期减少额|
|10,437,641.49|35,981,963.13||
|10,437,641.49|35,981,963.13||

注1：商誉系非同一控制下企业合并过程中合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，详细计算过程见本报告附注（四）4；
注2：商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定，因公司在可预见的将来并无出售上述投资的计划，故按未来现金流量现值来计算确定有关资产组的预计可收回金额。估计现值时所采用的折现率为加权平均资本成本，选用的折现期为被投资方主要资产尚可使用年限。经测试，截止2013年12月31日，商誉未发生减值迹象。
16．长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|157,500.00565,339.50319,167.00|729,136.00|10,800.00565,339.50189,580.27||
|403,672.50|729,136.00|765,719.77||

注：未来一年内（含一年）摊销的长期待摊费用列入一年内到期的非流动资产。
17．递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 4,134,459.17 2,555,268.91
本报告书共95页第62页
与资产构建相关的政府补助 3,928,090.35 4,378,090.35小 计 8,062,549.52 6,933,359.26（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
暂时性差异金额
项 目
||
|-|
|期末余额|
|22,320,541.4326,187,268.98|
|48,507,810.41|

（3）未确认递延所得税资产的暂时性差异
||
|-|
|期末数|
|6,086,619.03373,789.77|
|6,460,408.80|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|920,173.965,166,445.07|920,173.96|
|6,086,619.03|920,173.96|

18．其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|200,000.007,141,261.29|
|7,341,261.29|

注1：公司之控股子公司诸城宝源2010年将账面价值为8,020.00万元的在安装机器设备以售后回租的方式向华融金融租赁股份有限公司融资，产生未确认售后回租损失200,000.00元，本年尚未
开始摊销；
注2：融资租赁有关内容详见本报告附注（十一）2。
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19．资产减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额||本期减少额||
||计提额|合并范围变更|转回|转销|
|12,177,334.181,357,881.98|8,001,061.13881,116.39|311,996.7135,205.81||70,265.00|
|13,535,216.16|8,882,177.52|347,202.52||70,265.00|

20．短期借款
||
|-|
|期末余额|
|22,500,000.00|
|22,500,000.00|

21．应付票据
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|86,412,718.25|86,944,526.94|
|86,412,718.25|86,944,526.94|

注：应付票据期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
22．应付账款
||
|-|
|期末余额|
|171,702,412.24|

注：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
23．预收账款
||
|-|
|期末余额|
|23,912,811.88|

注1：预收账款期末余额较期初金额增加40.09%，主要系公司本年销售规模扩大相应预收款项
本报告书共95页第64页
增加所致；
注2：预收赃款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
24．应付职工薪酬
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额||本期减少额|
||本期计提额|合并范围变更||
|3,017,772.603,684.00885,950.39|43,121,132.792,197,268.955,428,353.051,404,478.113,533,104.39333,546.1575,059.8982,164.513,471,252.8031,824.76|450,336.57|38,618,969.892,197,268.955,428,353.051,404,478.113,533,104.39333,546.1575,059.8982,164.513,469,135.80132,582.23|
|3,907,406.99|54,249,832.35|450,336.57|49,846,309.92|

注：应付职工薪酬期末余额较期初余额增加124.22%，主要系公司2013年度绩效考核工资及奖金尚未发放所致。
25．应交税费
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|1,263,585.554,045,976.6186,811.67297,447.69127,394.1085,750.36|2,986,829.533,192,515.6029,932.50210,094.2089,956.8863,607.73|

本报告书共95页第65页
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|1,163,287.1524,607.731,213,559.004,450.3819,528.33|117,725.5727,093.711,211,743.0012,603.67|
|8,332,398.57|7,942,102.39|

26．应付股利
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|3,520,000.00103,136.00||
|3,623,136.00||

27．其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|99,844,775.51|

注1：其他应付款期末余额较期初余额增加1971.93%，主要系公司本年合并范围增加所致；
注2：其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项；
注3：金额较大的其他应付款详细情况：
||
|-|
|金 额|
|67,095,480.6815,800,000.00|

28．长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|31,833,545.75|
|31,833,545.75|

本报告书共95页第66页
（1）金额前五名长期应付款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期限|初始金额|利率(%)|应计利息|期末余额|
|2010.8.17--2015.8.152010.9.15--2015.9.15|41,900,000.0038,100,000.00|6.006.00|8,162,329.857,182,975.45|18,183,732.7715,831,276.16|
||80,000,000.00||15,345,305.30|34,015,008.93|

（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
||
|-|
|期末余额|
|34,015,008.932,181,463.18|
|31,833,545.75|

29．其他非流动负债
（1）明细情况
||
|-|
|期末余额|
|26,187,268.98|
|26,187,268.98|

（2）金额较大其他非流动负债内容和金额的说明
产业园项目基础设施配套费补助：为徐州经济开发区管委会给予公司产业园项目基础设施配套费，收到3,000万元，本期因产业园项目全部转固，按照转固资产折旧年限摊销确认营业外收入300万元。
（3）递延收益－政府补助的具体情况：
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|
||300,000.00250,000.0090,000.00103,062.70|300,000.00250,000.0090,000.00103,062.70||

本报告书共95页第67页
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|
|29,187,268.9829,187,268.98|743,062.70|743,062.703,000,000.003,000,000.00||
|29,187,268.98|743,062.70|3,743,062.70||

30．股本
单位：股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初数||本报告期变动增减||||
|数量|比例（%）|增加|减少|小计|数量|
|91,223,00091,223,00088,000,0003,223,000149,600,000149,600,000240,823,000|37.8837.8836.541.3462.1262.12100.00|88,000,00088,000,00088,000,000|88,000,000644,600|-88,644,600-88,644,600-88,000,000-644,60088,000,00088,000,000-644,600|2,578,4002,578,4002,578,400237,600,000237,600,000240,178,400|

本报告书共95页第68页
注1：2013年4月23日，本公司召开第二届董事会第十五次会议决议通过了《关于对股票期权激励计划进行调整及对部分已授予限制性股票和股票期权进行注销的议案》，因公司 2012年度业绩未达到第一个解锁期的考核指标，公司计划对股权激励计划所涉及的激励对象进行调整，并注销已授予的限制性股票 64.46万股。经众环海华会计师事务所有限公司审验，截至 2013年 7月 4日止，公司以货币方式归还限制性股票激励股东人民币共计 3,081,188.00元，其中减少股本人民币644,600.00元，减少资本公积人民币2,436,588.00元；
注2：2013年12月30日，本公司控股股东徐州杰能科技发展投资有限公司持有的本公司股份8,800万股限售股解禁，可以上市流通。
31．资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|964,447,972.195,268,984.10|715,022.55|2,436,588.00|
|969,716,956.29|715,022.55|2,436,588.00|

注1：资本公积-股份溢价本期减少情况详见本附注（五）29；
注2：资本公积-其他资本公积本期增加情况详见本附注（七）2。
32．盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|26,501,808.27|4,785,240.95||
|26,501,808.27|4,785,240.95||

33．未分配利润
||
|-|
|提取或分配比例|
|按母公司净利润的10%|

本报告书共95页第69页
注：公司于2013年5月14日召开2012年年度股东大会决议通过2012年度利润分配方案，每10股派发现金股利0.40元（含税）。
34．营业收入
（1）营业收入明细：
||
|-|
|本年发生额|
|570,311,402.84327,550.00424,479,813.83|

（2）按产品、业务类别及地区列示：
A．营业收入按产品、业务
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|113,275,072.17101,832,628.64219,669,103.00105,502,219.4720,741,654.439,290,725.13327,550.00|79,036,982.4362,885,129.50194,759,086.1366,150,506.2515,995,447.875,652,661.65|144,980,990.8045,234,359.01175,849,899.5328,191,957.0910,455,457.99395,996.28|
|570,638,952.84|424,479,813.83|405,108,660.70|

B．营业收入按地区
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|570,638,952.84|424,479,813.83|404,941,803.50166,857.20|
|570,638,952.84|424,479,813.83|405,108,660.70|

（3）公司前五名客户的营业收入情况：
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
本报告书共95页第70页
||
|-|
|营业收入|
|146,130,886.0590,664,081.2529,752,405.2812,553,636.7511,262,393.16|
|290,363,402.49|

35．营业税金及附加
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|3,642,283.60598,554.41280,123.76176,321.6637,063.9138,442.00|966,432.62633,947.18292,029.72193,758.6228,540.75|
|4,772,789.34|2,114,708.89|

注：营业税金及附加本年发生额较上年发生额增加125.69%，主要系公司本年工程承包收入增加，相应异地缴纳营业税增加所致。
36．销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|8,814,669.094,080,802.314,985,076.626,726,678.766,729,357.63|
|31,336,584.41|

本报告书共95页第71页
37．管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|22,194,198.236,948,530.379,351,416.2412,974,205.186,798,060.28|
|58,266,410.30|

注：管理费用本年发生额较上年发生额增加27.46%，主要系本年员工人数较上年大幅增加造成职工薪酬大幅增加及本年合并范围变更新增子公司增加管理费用所致。
38．财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|28,000.00-6,798,118.89159,620.52|
|-6,610,498.37|

注：财务费用本年发生额较上年发生额增加67.05%，主要系公司本年募集资金大幅减少，相应利息收入减少所致。
39．资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|8,882,177.52|
|8,882,177.52|

40．营业外收入
（1）明细项目
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|

本报告书共95页第72页
|||
|-|-|
|3,743,062.708,000.0012,505.00|9,165,126.5718,750.00|
|3,763,567.70|9,183,876.57|

（2）政府补助明细
2013年度政府补助的种类、金额以及计入当期损益的金额
|||
|-|-|
||本年发生额|
|产业园项目基础设施配套费补助小 计|3,000,000.003,000,000.00|
|2011年秸秆综合利用省级奖补资金2012年度省新产品开发补助资金其他政府奖励2011年度工业和信息产业转型升级专项引导资金补助江苏省自主创新和产业升级专项引导资金提高节能环保设备产能及技术研发能力建设项目专项资金江苏省2009年科技创新与成果转化专项引导资金小 计|300,000.00250,000.00193,062.70743,062.70|
||3,743,062.70|

41．营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|6,450.0070,265.005,500.4427,810.0015,850.78|106,000.00-269,578.6935,207.09|
|125,876.22|-128,371.60|

本报告书共95页第73页
42．所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|9,823,490.50-1,129,190.268,694,300.24|

43．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
||
|-|
|本年发生额|
|0.190.19|

本年相关计算过程如下：
基本每股收益=46,340,032.08/（240,823,000.00-644,600.00×5÷12）＝0.19
稀释每股收益=46,340,032.08/（240,823,000.00-644,600.00×5÷12）＝0.19
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
A．基本每股收益=P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；MO报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/（SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为1进行加
权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普
通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合
本报告书共95页第74页
并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。
报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。
报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市且构成反向购买的，计算报告期的每股收益时：
报告期的普通股加权平均股数＝报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＋购买日起次月至报告期期末的加权平均股数
报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数×收购协议中的换股比例×期初至购买日所处当月的累计月数÷报告期月份数
购买日起次月至报告期期末的加权平均股数＝被购买方（法律上母公司）加权平均股数×购买日起次月到报告期期末的累计月数÷报告期月份数
报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市的，计算比较期间的每股收益时：
比较期间的普通股加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数×收购协议中的换股比例
44．现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|13,582,297.486,798,118.89743,062.705,806,090.14|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|51,807,523.7121,968,136.7919,326,773.769,231,396.78|

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（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金 11,520,081.94其中：价值较大的项目
限制性股票回购支付的款项 3,081,188.00支付的融资租赁费用 8,438,893.94（4）现金流量表补充资料
||
|-|
|本年发生额|
|44,455,067.058,882,177.5215,517,239.972,907,070.91765,719.77-2,499.5628,000.00-1,129,190.267,784,538.93-317,419,146.6155,991,923.83-182,219,098.45|

本报告书共95页第76页
||
|-|
|本年发生额|
|297,852,871.30559,109,710.04-261,256,838.74|

（5）当期取得子公司及其他营业单位的有关信息：
||
|-|
|本年发生额|
|161,600,000.0025,000,000.002,608,184.4422,391,815.56289,447,131.12207,140,243.34196,183,139.7973,603,812.3240,272,439.69|

（6）现金和现金等价物：
||
|-|
|本年发生额|
|506,768.52176,832,745.14120,513,357.64297,852,871.30|

本报告书共95页第77页
（六）关联方关系及其交易
1．本公司关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
2．本企业的母公司有关信息：
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|母公司|有限责任|江苏省徐州市|王文举|节能、环保及能源领域技术开发与推广|

||||
|-|-|-|
|母公司对本企业的持股比例|母公司对本企业的表决权比例|本企业最终控制方|
|36.64%|36.64%|注|

注：徐州杰能科技发展投资有限公司的股东为王文举、贾红生、侯国富、袁邦银、任国宏、吴永胜、蒋允刚、朱拥军、杨启昌、唐文杰、魏周、谢伟、张兆瑞、程怀志、朱德明、王永浩、陈刚、裴万柱、王爱生、罗彬、宋怀强、李鹏云、李广伟、朱怀城、卢彬、刘彬、郝献涛、田东、裘佩莹、朱运东、苗中华、朱刚、廖接见、祝伟、马晓莉、邵梁萍、李艳、张伟等38位自然人。
而王文举、贾红生、侯国富、陈刚、王永浩、裴万柱等六位自然人已签署一致行动协议，其合并股份占徐州杰能科技发展投资有限公司的53.36%，因此本公司的实际控制人为王文举、贾红生、侯国富、陈刚、王永浩、裴万柱等六位自然人。
3．本企业的子公司有关信息披露： 单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|组织机构代码|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|本企业合计持股比例|

徐州燃烧 有限徐州市经济 74683060王文举制造 1,000.00 100% 100%控制研究 责任开发区杨山 －9 业
院有限公 路12号
司
本报告书共95页第78页
徐州燃控 有限徐州经济技 57948091任国宏制造 1,000.00 100% 100%科技生物 责任术开发区杨 －1 业
能源有限 山路21-6号
公司 科技创业大
厦D区
武汉燃控 有限武汉市东湖 79242152华立新制造 3,000.00 100% 100%科技热能 责任新技术开发 －3 业
工程有限 区武大科技
公司 园二路6号
睢宁宝源 有限睢宁县睢河 07474277裴万柱 200.00 100% 100%新能源发 责任路睢城镇政 －9
电有限公 府办公大楼
司
巴州君创 有限新疆巴州轮 07608706 张阔 1,000.00 100% 100%能源有限 责任台县轮南镇 －9
责任公司 塔河油田采
油三队塔漠
公司东侧
新疆君创 有限乌鲁木齐市 68957209 胡毅 1,000.00 51% 51%能源设备 责任 黄河路246 －1
有限公司 号通力大厦
6层
诸城宝源 有限密州街道王 68480359顾承鸣 10,000.00 65% 65%新能源发 责任 合头村 －1
电有限公
司
乌海蓝益 有限内蒙古自治 57329079顾承鸣 18,000.00 51% 51%环保发电 责任区乌海市乌 －7
有限公司 达区工业园
区
4．不存在控制关系的关联方
||
|-|
|与本企业的关系|
|原对公司有重大影响的股东控制的企业原对公司有重大影响的股东控制的企业|

5．关联方交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （单位：元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价原则|本年发生额|||
|||金额|占同类交易金额的比例|金额|
|工程承包销售商品|市场价格市场价格|100,689,176.6345,441,709.42|17.65%7.96%|59,677,694.25|

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||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价原则|本年发生额|||
|||金额|占同类交易金额的比例|金额|
|销售商品工程承包|市场价格市场价格|8,124,478.6982,539,602.56|1.42%14.47%|8,273,504.27116,172,205.28|
|||236,794,967.30|41.50%|184,123,403.80|

（2）与关联方签订尚在执行中的销售合同
2008年度，公司与武汉凯迪电力工程有限公司分别签订合同金额为1,600万元、9,020万元的锅炉点火器和相关装置的销售合同，截止审计报告日，上述合同已执行完成9,980万元。
2011年度，公司与武汉凯迪电力股份有限公司签订合同总额不超过1.7亿元的工程承包合同，截止审计报告日，公司按项目进度累计确认收入213,260,661.83元。
2012年度，公司预计与武汉凯迪电力工程有限公司签订不超过3亿元的关联交易合同，截止审计报告日，公司累计确认收入205,808,580.30元。
2012年度，公司与武汉凯迪电力股份有限公司签订合同总额不超过1.15亿元的燃料存储系统相关商品的销售框架协议，截止审计报告日，上述合同已确认收入8,124,478.69元。
2012年度，公司与阳光凯迪新能源集团有限公司签订首批承建项目为 30个的生物质电厂节能干燥系统工程建设合作框架协议书，公司以BOT模式承建凯迪生物质电厂节能干燥系统，并通过运营收回建设成本，截止审计报告日，上述合同尚未开始执行。
（3）本公司支付给关键管理人员薪酬
公司2013年度支付给高级管理人员（包括董事、监事和董事会秘书、总经理等高级管理人员）薪酬总额为464.97万元；2012年度支付给高级管理人员薪酬总额为433.04万元。
（4）关联方应收应付款项余额
||
|-|
|期末余额|
|91,511,952.69181,446,495.24272,958,447.93|

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（七）股份支付
1．股份支付总体情况
公司授予的限制性股票权益工具总额 322.30万股公司授予的股票期权权益工具总额 804.10万股公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 234.08万股公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围 10.11元/股公司期末发行在外的股份期权的合同剩余期限 3年股份支付情况的说明：
2012年 6月 7日，本公司召开 2012年第一次临时股东大会决议通过了《公司限制性股票与股票期权激励计划》，拟授予激励对象股票期权804.10万份，预留股票期权123.20万份，获授限制性股票322.30万股。2012年6月15日，公司向激励对象授予804.10万份股票期权，每一份股票期权的行权价格为 10.11元。在满足行权条件的情况下，激励对象拥有在有效期内以行权价格购买公司股票的权利。股票期权的行权安排如下：
||
|-|
|行权期|
|自首次授权日起满12个月后的下一个交易日起至授权日起满24个月的交易日当日止自首次授权日起满24个月后的下一个交易日起至授权日起满36个月的交易日当日止自首次授权日起满36个月后的下一个交易日起至授权日起满48个月的交易日当日止自首次授权日起满48个月后的下一个交易日起至授权日起满60个月的交易日当日止自首次授权日起满60个月后的下一个交易日起至授权日起满72个月的交易日当日止|

2012年6月15日，公司向激励对象授予322.30万股公司限制性股票，每一股限制性股票的价格为4.82元。在满足解锁条件的情况下，限制性股票的解锁安排如下：
||
|-|
|解锁时间|
|自授予日起12个月后首个交易日起至授予日起24个|

本报告书共95页第81页
||
|-|
|解锁时间|
|月内最后一个交易日当日止自授予日起24个月后首个交易日起至授予日起36个月内最后一个交易日当日止自授予日起36个月后首个交易日起至授予日起48个月内最后一个交易日当日止自授予日起48个月后首个交易日起至授予日起60个月内最后一个交易日当日止自授予日起60个月后首个交易日起至授予日起72个月内最后一个交易日当日止|

2．以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 使用布莱克-斯科尔斯（“B-S”）模型资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 3,734,006.65元以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,734,006.65元3．以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额 3,734,006.65元4．股份支付的修改、终止情况
由于2011年利润分配的实施，限制性股票授予数量由146.50万股调整为322.30万股，股票期权数量由365.50万份调整为804.10万份。限制性股票授予价格由11.11元调整为4.82元，股票期权行权价格由22.75元调整为10.11元，预留期权数量由56万份调整为123.20万份。
2012年度本公司股票期权未达到第一个行权期业绩考核目标，公司本年失效的权益工具工资额：225.28万份，其中：股票期权失效160.82万份，公司股票期权数量由804.10万份调整为643.28万份；限制性股票失效64.46万股。
2013年4月23日，公司第二届董事会第十五次会议审议通过《关于调整股权激励计划股票期权激励对象及注销部分已授予限制性股票和股票期权的议案》，因公司部分激励对象离职以及2012
年度业绩未达到第一个解锁期和第一个行权期的考核指标，根据公司股权激励计划的有关规定，
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公司调整了股权激励计划股票期权激励对象并注销了部分已授予限制性股票和股票期权。公司已于本年以调整后的激励对象购买价格回购上述限制性股票，并于2013年12月5日在江苏省徐州工商行政管理局办理完毕相关变更登记手续
本年度本公司股票期权未达到第二个行权期业绩考核目标及部分激励对象离职，公司本年失效的权益工具工资额：234.08万份，其中：股票期权失效169.62万份，公司股票期权数量由643.28万份调整为473.66万份；限制性股票失效64.46万股，将由公司按照《公司限制性股票与股票期权激励计划》，以激励对象购买价格回购限制性股票并注销。
（八）或有事项
公司在资产负债表日无需披露的重大或有事项。
（九）承诺事项
公司在资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
（十）资产负债表日后事项
1．资产负债表日后利润分配情况说明
项目 金额
拟分配的利润或股利 7,205,352.00经众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本公司2013年实现归属于母公司所有者的净利润为46,340,032.08元，加年初未分配利润156,300,858.05元，减计提盈余公积4,785,240.95元，减分配股利9,632,920.00元，期末累计未分配利润为188,222,729.18元。经公司第二届董事会第二十六次会议研究，决定2013年度利润分配预案为：拟以2013年年末总股本240,178,400股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.3元（含税），派发现金股利总额为7,205,352.00元，剩余未分配利润结转下一年度。
2．其他资产负债表日后事项说明
（1）2014年2月14日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于终止实施徐州燃控科技股份有限公司限制性股票与股票期权激励计划（草案）的议案》。自公司2012年6月实施股权激励计划以来，宏观经济和市场环境发生了较大变化，公司经营业绩与股权激励考核指标有较大偏差，若公司继续实施该计划，将很难真正达到预期的激励效果，故公司终止正在实施的股权激励计划。
本报告书共95页第83页
（2）公司于2014年1月5日与蓝天环保设备工程股份有限公司（以下简称“蓝天环保”）及其控股股东毛庚仁签订《合作意向书》：三方同意，公司拟通过收购蓝天环保股份、向蓝天环保增资等方式控股蓝天环保51%的股份。若三方未能在6个月期间内达成实质性股份转让及增资一致意见，则本意向书自动终止。截止报告日，上述事项尚未完成。
（十一）其他重大事项
1．非货币性资产交换
（1）换入资产、换出资产的类别
换出资产的类别为公司持有的寿光福源环保发电有限公司、肇东龙洁环保有限公司和驻马店绿源环保电力有限公司各45%股权；换入资产的类别为诸城宝源新能源发电有限公司和乌海蓝益环保发电有限公司股权。
（2）换入资产成本的确定方式
因非货币性资产交换涉及的长期股权投资的被投资方尚在建设期，预计投资公允价值与账面价值相近，故换入资产成本的确认方式以换出资产的账面价值减去补价作为换入资产的成本。
（3）换出资产的账面价值
换出资产的账面价值情况如下：
长期股权投资 账面价值
肇东龙洁环保有限公司 36,000,000.00寿光福源环保发电有限公司 31,500,000.00驻马店绿源环保电力有限公司 54,000,000.00合 计 121,500,000.002．租赁
（1）与融资租赁有关的信息
本公司作为融资租赁承租人，相关信息如下：
A、截止报告期末，未确认融资费用的余额为2,181,463.18元；
B、各类租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额：
||||
|-|-|-|
|固定资产原价||累计折旧额|
|期初余额|期末余额||
|94,730,020.77|97,563,842.12|不适用|
|94,730,020.77|97,563,842.12||

本报告书共95页第84页
注：在安装垃圾焚烧系统包括：汽轮机组、发电机组、烟气净化设备、电气系统、垃圾焚烧设备及自控系统，为下属诸城垃圾电厂的在安装设备，因垃圾电厂尚未开始生产，故账面计入在建工程，不存在计提折旧情况；
C、以后年度将支付的最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 19,437,147.961年以上2年以内（含2年） 14,577,860.97合计 34,015,008.93（3）售后租回交易相关信息
2010年8月17日，公司之控股子公司诸城宝源与华融金融租赁股份有限公司（以下简称“华融租赁公司”）就诸城宝源垃圾焚烧系统签订融资租赁协议，协议约定本公司以售后回租方式将该批购进原价为4,190万元的机器设备转让给华融租赁公司，转让价格为4,190万元，回租期限60个月，每季度结算一次租金，共分20期结算。月利率为0.50%，如遇中国人民银行调整贷款基准利率，则本合同的租息率，按与本合同约定的租期相同期限档次的贷款基准利率调整基点进行调整，如诸城宝源按时足额支付租金，上述租赁物由公司按名义货价1元留购。此外，此项租赁业务服务费230.45万元。
2010年9月15日，公司之控股子公司诸城宝源与华融金融租赁股份有限公司（以下简称“华融租赁公司”）就诸城宝源垃圾焚烧系统签订融资租赁协议，协议约定本公司以售后回租方式将该批购进原价为 3,830万元的机器设备转让给华融租赁公司，转让价格为 3,810万元，回租期限60个月，每季度结算一次租金，共分20期结算。月利率为0.50%，如遇中国人民银行调整贷款基准利率，则本合同的租息率，按与本合同约定的租期相同期限档次的贷款基准利率调整基点进行调整，如诸城宝源按时足额支付租金，上述租赁物由公司按名义货价 1元留购。此外，此项租赁业务服务费209.55万元。
（十二）母公司会计报表主要项目附注
1．应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例|金 额|

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期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例|金 额|
|550,405,359.12236,780.00|99.96%0.04%|12,121,373.55236,780.00|
|550,642,139.12|100.00%|12,358,153.55|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例|金 额|
|312,425,442.40431,244.95236,780.00|99.78%0.14%0.08%|6,863,099.21236,780.00|
|313,093,467.35|100.00%|7,099,879.21|

（2）应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例|
|481,825,303.6851,673,905.059,588,690.712,756,117.184,214,112.00347,230.50|87.54%9.39%1.74%0.50%0.77%0.06%|
|550,405,359.12|100.00%|

本报告书共95页第86页
期初余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例|
|270,558,926.2631,155,243.465,289,300.184,984,042.00253,580.70184,349.80|86.60%9.97%1.69%1.60%0.08%0.06%|
|312,425,442.40|100.00%|

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|182,000.0054,780.00|182,000.0054,780.00|100%100%|
|236,780.00|236,780.00||

（4）本期无转回或收回坏账情况；
（5）本报告期应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（6）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|欠款金额|占应收账款总额的比例|
|原对公司有重大影响的股东控制的企业原对公司有重大影响的股东控制的企业非关联方非关联方非关联方|181,446,495.2491,511,952.6932,532,408.5313,822,289.2011,430,939.50|32.95%16.62%5.91%2.51%2.08%|
||330,744,085.16|60.07%|

（7）应收关联方账款情况：
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|

武汉凯迪电力工程有限公司 对公司有重大影响的股东控制的企业 181,446,495.24 32.95%
本报告书共95页第87页
武汉凯迪电力股份有限公司 对公司有重大影响的股东控制的企业 91,511,952.69 16.62%
||
|-|
|272,958,447.93|

2．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例|金 额|
|20,122,708.5651,653,147.96|28.04%71.96%|1,481,632.34|
|71,775,856.52|100.00%|1,481,632.34|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例|金 额|
|17,015,172.67|100.00%|747,983.63|
|17,015,172.67|100.00%|747,983.63|

（2）其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例|
|12,699,619.974,708,819.50328,305.09|17.70%6.56%0.46%|

本报告书共95页第88页
期末余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例|
|1,872,878.0010,000.00503,086.00|2.61%0.01%0.70%|
|20,122,708.56|28.04%|

期初余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例|
|13,449,862.581,004,346.092,047,878.0010,000.00500,000.003,086.00|79.05%5.90%12.04%0.06%2.94%0.02%|
|17,015,172.67|100.00%|

（3）其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|欠款金额|占其他应收款总额的比例|
|子公司子公司非关联方非关联方非关联方|27,303,147.9624,350,000.001,690,000.001,300,000.001,022,737.40|38.04%33.93%2.35%1.81%1.42%|
||55,665,885.36|77.55%|

（5）其他应收期末无应收关联方款项情况。
本报告书共95页第89页
3．长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|
|45,000,000.002,214,438.7210,000,000.0041,200,000.0065,000,000.0091,800,000.0040,800,000.002,000,000.00|45,000,000.0036,000,000.0036,000,000.0031,500,000.0054,000,000.007,714,438.7210,000,000.0041,200,000.00|-36,000,000.00-36,000,000.00-31,500,000.00-54,000,000.0065,000,000.0091,800,000.0040,800,000.002,000,000.00|45,000,000.007,714,438.7210,000,000.0041,200,000.0065,000,000.0091,800,000.0040,800,000.002,000,000.00|45.00%100.00%100.00%100.00%65.00%51.00%51.00%100.00%|
|298,014,438.72|261,414,438.72|42,100,000.00|303,514,438.72||

注：对新疆君创能源设备有限公司、诸城宝源系能源发电有公司及乌海蓝益环保发电有限公司投资情况详见附注（四）4。
4．营业收入
（1）营业收入明细：
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 545,371,421.50 384,986,970.83
本报告书共95页第90页
其他业务收入 1,650,033.36
主营业务成本 417,550,480.46 264,306,551.71（2）按产品、业务类别及地区列示：
A．营业收入按产品、业务
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|115,708,918.74101,832,628.64219,669,103.0087,419,116.7020,741,654.431,650,033.36|81,806,213.2062,885,129.50194,759,086.1362,104,603.7615,995,447.87|146,343,941.6445,234,359.01175,849,899.537,315,807.1310,113,117.24129,846.28|
|547,021,454.86|417,550,480.46|384,986,970.83|

B．营业收入按地区
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|547,021,454.86|417,550,480.46|384,820,113.63166,857.20|
|547,021,454.86|417,550,480.46|384,986,970.83|

（3）公司前五名客户的营业收入情况：
||
|-|
|营业收入|
|146,130,886.0590,664,081.2529,752,405.2812,553,636.7511,262,393.16|
|290,363,402.49|

本报告书共95页第91页
5．现金流量表相关信息
现金流量表补充资料
||
|-|
|本年发生额|
|47,852,409.536,062,188.0513,971,362.402,878,240.91-8,000.00-448,788.467,863,110.15-301,465,982.8373,294,127.33-150,001,332.92|

本报告书共95页第92页
||
|-|
|本年发生额|
|289,774,717.10525,650,019.34-235,875,302.24|

（十三）补充资料
1．非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
||
|-|
|本年发生额|
|2,499.563,743,062.70-70,265.00|

本报告书共95页第93页
||
|-|
|本年发生额|
|-37,605.783,637,691.4894,903.792,743.78|
|3,540,043.91|

2．根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
|||
|-|-|
|净资产收益率加权平均||
||基本每股收益|
|3.28%3.03%|0.190.18|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共95页第94页