广州高澜节能技术股份有限公司审计报告及财务报表
广州高澜节能技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-110
审计报告
信会师报字[2019]第ZC10207号广州高澜节能技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州高澜节能技术股份有限公司（以下简称高澜股份）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了高澜股份 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于高澜股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
广州高澜节能技术股份有限公司2019年4月24日审计报告信会师报字[2019]第ZC10207号
|||
|-|-|
|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）收入确认||
|如财务报表附注三（二十四）所述，贵公司一般在产品发到客户指定交货地点，并取得客户出具的《合格品签收单》后确认相关收入及成本；对于直流水冷产品，在通过客户参与并确认的厂内监造和调试程序后，交付至客户指定场地，经客户现场验收并出具验收单，确认相关收入。我们将收入确认视为关键审核事项，原因在于收入为贵公司关键业绩指标之一，以及操控收益确认时间以达成特定目标或预期存在固有风险。|针对收入确认，我们执行了如下程序：1、了解公司的主营业务、主要产品及公司客户的来源、获取业务的主要过程、销售模式、结算方式；2、了解和测试公司关于销售管理方面的内部控制制度，了解公司销售与收款业务的整体流程以确定销售管理控制的设计和执行是否有效；3、获取公司报告期内销售统计表、销售明细表、销售合同台账及重要销售合同，对公司产品销售的客户需求进行分析，并与公司的主营业务、产品及销售模式进行印证；4、对报告各期主要客户的营业收入情况、销售合同执行情况、应收账款或预收款项余额进行函证；5、通过客户公司的官方网站信息查询客户的主要产品及销售规模等信息客户的信息，包括:客户的背景、注册地、股东、业务规模，重点关注公司产品与客户自身业务需求真实性、相关性。6、获取报告各期主要客户销售明细，并获取相应的销售合同、收款凭证、出库单、签收回单、出口货物报关单、验收合格文件，核查重大客户营业收入真实性、准确性，并与合同条款进行核对，核查收款情况与合同的一致性。|

广州高澜节能技术股份有限公司2019年4月24日审计报告信会师报字[2019]第ZC10207号
四、其他信息
高澜股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括高澜股份 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估高澜股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督高澜股份的财务报告过程。
广州高澜节能技术股份有限公司2019年4月24日审计报告信会师报字[2019]第ZC10207号
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对高澜股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致高澜股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
广州高澜节能技术股份有限公司2019年4月24日审计报告信会师报字[2019]第ZC10207号
（6）就高澜股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：梁肖林（项目合伙人）（特殊普通合伙）
中国注册会计师：吴泽敏
中国•上海 2019年 4月 24日
广州高澜节能技术股份有限公司2019年4月24日审计报告信会师报字[2019]第ZC10207号
广州高澜节能技术股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注 五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|219,301,294.90|139,937,864.15|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（二）|476,611,236.97|409,715,961.35|
|预付款项|（三）|20,221,486.34|27,152,329.37|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|（四）|6,493,612.27|6,857,281.54|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|202,193,820.58|185,220,057.79|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）|4,486,011.13|4,649,915.36|
|流动资产合计||929,307,462.19|773,533,409.56|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（七）|16,066,550.77|15,069,908.68|
|投资性房地产||||
|固定资产|（八）|133,815,199.04|141,308,029.26|
|在建工程|（九）|97,996,869.87|81,410,946.50|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十）|56,477,830.42|57,600,489.44|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十一）|4,375,791.57|3,094,206.79|
|递延所得税资产|（十二）|12,847,373.91|9,817,498.44|
|其他非流动资产|（十三）|26,993,027.20|2,981,571.33|
|非流动资产合计||348,572,642.78|311,282,650.44|
|资产总计||1,277,880,104.97|1,084,816,060.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
广州高澜节能技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注 五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十四）|55,940,000.00|72,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|（十五）|337,722,621.21|254,444,224.59|
|预收款项|（十六）|77,725,035.94|54,203,347.25|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十七）|5,120,601.73|4,442,996.56|
|应交税费|（十八）|9,135,669.44|12,684,249.45|
|其他应付款|（十九）|68,284,477.88|14,082,395.94|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||553,928,406.20|411,857,213.79|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十）|40,943,601.48|49,170,510.37|
|递延所得税负债|（十二）|143,518.72|164,453.80|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||41,087,120.20|49,334,964.17|
|负债合计||595,015,526.40|461,192,177.96|
|所有者权益：||||
|股本|（二十一）|123,977,900.00|120,006,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十二）|238,856,353.58|215,314,951.21|
|减：库存股|（二十三）|25,857,069.00||
|其他综合收益|（二十四）|186,057.45|89,478.44|
|专项储备||||
|盈余公积|（二十五）|31,289,933.08|28,914,299.45|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十六）|314,411,403.46|259,299,152.94|
|归属于母公司所有者权益合计||682,864,578.57|623,623,882.04|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||682,864,578.57|623,623,882.04|
|负债和所有者权益总计||1,277,880,104.97|1,084,816,060.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
广州高澜节能技术股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注 十六|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||171,036,938.00|111,141,733.91|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（一）|372,548,948.11|351,768,968.32|
|预付款项||14,736,579.32|34,396,346.21|
|其他应收款|（二）|21,658,529.59|27,426,972.29|
|存货||148,708,523.40|155,938,733.56|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||29,398.08|12,796.92|
|流动资产合计||728,718,916.50|680,685,551.21|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|279,765,773.78|278,640,549.10|
|投资性房地产||||
|固定资产||42,896,179.91|47,806,202.43|
|在建工程||107,953.82|348,213.54|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||7,293,114.63|6,791,963.89|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||3,770,440.02|2,944,835.03|
|递延所得税资产||5,441,321.61|4,949,420.66|
|其他非流动资产||25,687,577.20|2,310,472.33|
|非流动资产合计||364,962,360.97|343,791,656.98|
|资产总计||1,093,681,277.47|1,024,477,208.19|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
广州高澜节能技术股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||26,400,000.00|72,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||219,688,383.90|224,672,568.15|
|预收款项||76,731,289.13|54,130,422.37|
|应付职工薪酬||3,390,052.90|3,065,555.14|
|应交税费||8,614,514.08|11,560,873.98|
|其他应付款||127,923,666.73|45,222,556.97|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||462,747,906.74|410,651,976.61|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||6,991,463.50|15,295,894.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||6,991,463.50|15,295,894.00|
|负债合计||469,739,370.24|425,947,870.61|
|所有者权益：||||
|股本||123,977,900.00|120,006,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||238,856,353.58|215,314,951.21|
|减：库存股||25,857,069.00||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||31,289,933.08|28,914,299.45|
|未分配利润||255,674,789.57|234,294,086.92|
|所有者权益合计||623,941,907.23|598,529,337.58|
|负债和所有者权益总计||1,093,681,277.47|1,024,477,208.19|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
广州高澜节能技术股份有限公司
合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注 五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||653,313,497.91|558,929,483.02|
|其中：营业收入|（二十七）|653,313,497.91|558,929,483.02|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||619,921,879.24|538,360,523.61|
|其中：营业成本|（二十七）|419,398,430.89|356,175,993.96|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（二十八）|6,303,961.29|5,814,815.13|
|销售费用|（二十九）|67,108,721.20|53,930,048.74|
|管理费用|（三十）|72,416,972.22|65,180,123.45|
|研发费用|（三十一）|42,502,131.41|40,575,542.12|
|财务费用|（三十二）|9,679,470.67|3,388,193.08|
|其中：利息费用||6,244,602.55|4,159,063.67|
|利息收入||1,193,081.39|744,314.10|
|资产减值损失|（三十三）|2,512,191.56|13,295,807.13|
|加：其他收益|（三十四）|25,341,542.13|21,854,481.83|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十五）|196,642.09|69,918.97|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||196,642.09|69,918.97|
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十六）|-280,141.15|-11,281.01|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||58,649,661.74|42,482,079.20|
|加：营业外收入|（三十七）|250,024.84|968,741.05|
|减：营业外支出|（三十八）|505,320.86|436,491.30|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||58,394,365.72|43,014,328.95|
|减：所得税费用|（三十九）|906,481.57|1,566,903.62|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||57,487,884.15|41,447,425.33|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||57,487,884.15|40,807,384.53|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）|||640,040.80|
|（二）按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）||57,487,884.15|41,255,413.09|
|2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）|||192,012.24|
|六、其他综合收益的税后净额||96,579.01|-229,134.24|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||96,579.01|-216,490.03|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||96,579.01|-216,490.03|
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||96,579.01|-216,490.03|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||-12,644.21|
|七、综合收益总额||57,584,463.16|41,218,291.09|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||57,584,463.16|41,038,923.06|
|归属于少数股东的综合收益总额|||179,368.03|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.48|0.34|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.48|0.34|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：___0.00____元，上期被合并方实现的净利润为：
____0.00____元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
广州高澜节能技术股份有限公司
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注 十六|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|521,262,128.40|499,196,940.93|
|减：营业成本|（四）|375,290,266.63|367,130,936.15|
|税金及附加||3,691,767.55|2,781,029.28|
|销售费用||51,061,868.83|41,147,007.93|
|管理费用||57,460,404.33|49,016,793.17|
|研发费用||26,429,126.15|26,393,322.42|
|财务费用||7,118,755.17|2,947,407.34|
|其中：利息费用||4,535,498.90|4,159,063.67|
|利息收入||1,062,471.03|1,334,589.07|
|资产减值损失||2,314,992.23|10,623,817.10|
|加：其他收益||13,238,282.49|10,474,287.36|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|14,645,901.57|24,271,786.38|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||91,001.68|69,918.97|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|||136,524.11|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||25,779,131.57|34,039,225.39|
|加：营业外收入||248,304.80|18,870.58|
|减：营业外支出||466,310.55|127,099.28|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||25,561,125.82|33,930,996.69|
|减：所得税费用||1,804,789.54|2,373,141.00|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||23,756,336.28|31,557,855.69|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||23,756,336.28|31,557,855.69|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||23,756,336.28|31,557,855.69|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.20|0.26|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.20|0.26|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
广州高澜节能技术股份有限公司
合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||640,633,726.27|512,461,176.57|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||8,262,805.95|9,814,651.74|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十）|21,513,218.98|40,074,482.87|
|经营活动现金流入小计||670,409,751.20|562,350,311.18|
|购买商品、接受劳务支付的现金||397,865,729.07|398,380,210.73|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||83,010,735.12|78,379,854.40|
|支付的各项税费||44,573,224.24|30,730,141.93|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十）|91,902,234.47|85,295,381.85|
|经营活动现金流出小计||617,351,922.90|592,785,588.9|
|经营活动产生的现金流量净额||53,057,828.30|-30,435,277.73|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||305,096.50|112,609.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||305,096.50|112,609.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||51,408,695.01|56,305,153.25|
|投资支付的现金||800,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||52,208,695.01|56,305,153.25|
|投资活动产生的现金流量净额||-51,903,598.51|-56,192,544.25|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||25,857,069.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||161,241,280.00|132,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十）|45,246,691.24||
|筹资活动现金流入小计||232,345,040.24|132,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||193,201,280.00|129,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||4,225,166.04|16,633,502.49|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十）|128,000.00||
|筹资活动现金流出小计||197,554,446.04|145,633,502.49|
|筹资活动产生的现金流量净额||34,790,594.20|-13,633,502.49|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||113,137.21|512,658.63|
|五、现金及现金等价物净增加额||36,057,961.20|-99,748,665.84|
|加：期初现金及现金等价物余额||131,627,677.99|231,376,343.83|
|六、期末现金及现金等价物余额||167,685,639.19|131,627,677.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
广州高澜节能技术股份有限公司
现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||569,540,366.18|490,330,384.02|
|收到的税费返还||2,606,731.75|4,135,551.68|
|收到其他与经营活动有关的现金||92,518,347.84|24,040,274.93|
|经营活动现金流入小计||664,665,445.77|518,506,210.63|
|购买商品、接受劳务支付的现金||390,493,232.54|453,649,917.98|
|支付给职工以及为职工支付的现金||59,420,349.81|52,459,415.72|
|支付的各项税费||29,482,755.46|14,099,697.62|
|支付其他与经营活动有关的现金||118,070,683.68|74,177,178.61|
|经营活动现金流出小计||597,467,021.49|594,386,209.93|
|经营活动产生的现金流量净额||67,198,424.28|-75,879,999.30|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||13,753,899.89|14,507,193.90|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,655.00|203,228.41|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||13,757,554.89|14,710,422.31|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||29,004,160.76|6,803,533.68|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||29,004,160.76|6,803,533.68|
|投资活动产生的现金流量净额||-15,246,605.87|7,906,888.63|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||25,857,069.00||
|取得借款收到的现金||141,201,280.00|132,000,000.00|
|发行债券收到的现金||6,153,006.24||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||173,211,355.24|132,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||193,201,280.00|129,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||4,225,166.04|16,633,502.49|
|支付其他与筹资活动有关的现金||128,000.00||
|筹资活动现金流出小计||197,554,446.04|145,633,502.49|
|筹资活动产生的现金流量净额||-24,343,090.80|-13,633,502.49|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||85,859.80|521,423.90|
|五、现金及现金等价物净增加额||27,694,587.41|-81,085,189.26|
|加：期初现金及现金等价物余额||105,831,547.75|186,916,737.01|
|六、期末现金及现金等价物余额||133,526,135.16|105,831,547.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
广州高澜节能技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|120,006,000.00||||215,314,951.21||89,478.44||28,914,299.45||259,299,152.94||623,623,882.04|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|120,006,000.00||||215,314,951.21||89,478.44||28,914,299.45||259,299,152.94||623,623,882.04|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|3,971,900.00||||23,541,402.37|25,857,069.00|96,579.01||2,375,633.63||55,112,250.52||59,240,696.53|
|（一）综合收益总额|||||||96,579.01||||57,487,884.15||57,584,463.16|
|（二）所有者投入和减少资本|3,971,900.00||||23,541,402.37|25,857,069.00|||||||1,656,233.37|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|3,971,900.00||||23,541,402.37|25,857,069.00|||||||1,656,233.37|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,375,633.63||- 2,375,633.63|||
|1．提取盈余公积|||||||||2,375,633.63||- 2,375,633.63|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|123,977,900.00||||238,856,353.58|25,857,069.00|186,057.45||31,289,933.08||314,411,403.46||682,864,578.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
广州高澜节能技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|120,006,000.00||||215,314,951.21||305,968.47||25,758,513.88||233,800,155.42|-179,368.03|595,006,220.95|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|120,006,000.00||||215,314,951.21||305,968.47||25,758,513.88||233,800,155.42|-179,368.03|595,006,220.95|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-216,490.03||3,155,785.57||25,498,997.52|179,368.03|28,617,661.09|
|（一）综合收益总额|||||||-216,490.03||||41,255,413.09|179,368.03|41,218,291.09|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,155,785.57||-15,756,415.57||-12,600,630.00|
|1．提取盈余公积|||||||||3,155,785.57||-3,155,785.57||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-12,600,630.00||-12,600,630.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|120,006,000.00||||215,314,951.21||89,478.44||28,914,299.45||259,299,152.94||623,623,882.04|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
广州高澜节能技术股份有限公司
所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|120,006,000.00||||215,314,951.21||||28,914,299.45|234,294,086.92|598,529,337.58|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|120,006,000.00||||215,314,951.21||||28,914,299.45|234,294,086.92|598,529,337.58|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|3,971,900.00||||23,541,402.37|25,857,069.00|||2,375,633.63|21,380,702.65|25,412,569.65|
|（一）综合收益总额||||||||||23,756,336.28|23,756,336.28|
|（二）所有者投入和减少资本|3,971,900.00||||23,541,402.37|25,857,069.00|||||1,656,233.37|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|3,971,900.00||||23,541,402.37|25,857,069.00|||||1,656,233.37|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,375,633.63|-2,375,633.63||
|1．提取盈余公积|||||||||2,375,633.63|-2,375,633.63||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|123,977,900.00||||238,856,353.58|25,857,069.00|||31,289,933.08|255,674,789.57|623,941,907.23|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
广州高澜节能技术股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|120,006,000.00||||215,314,951.21||||25,758,513.88|218,492,646.80|579,572,111.89|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|120,006,000.00||||215,314,951.21||||25,758,513.88|218,492,646.80|579,572,111.89|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||3,155,785.57|15,801,440.12|18,957,225.69|
|（一）综合收益总额||||||||||31,557,855.69|31,557,855.69|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,155,785.57|-15,756,415.57|-12,600,630.00|
|1．提取盈余公积|||||||||3,155,785.57|-3,155,785.57||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-12,600,630.00|-12,600,630.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|120,006,000.00||||215,314,951.21||||28,914,299.45|234,294,086.92|598,529,337.58|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
广州高澜节能技术股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
广州高澜节能技术股份有限公司（以下简称：本公司）原名广州市高澜水技术有限公司，由李琦、吴文伟、唐洪于2001年6月29日共同出资成立，注册资本为人民币101万元，其中李琦的出资额为人民币80.8万元，持有贵公司全部股权的80%；
唐洪的出资额为人民币15.15万元，持有贵公司全部股权的15%；吴文伟的出资额为人民币5.05万元，持有贵公司全部股权的5%。
2002年5月21日，贵公司通过股东会决议，同意李琦将其所持有贵公司31%的股权转让给黄艳美；李琦将其所持有贵公司18%的股权转让给吴文伟；唐洪将其所持有贵公司8%的股权转让给吴文伟。变更后，李琦持有贵公司全部股权的31%，吴文伟持有贵公司全部股权的31%，黄艳美持有贵公司全部股权的31%，唐洪持有贵公司全部股权的7%。就本次股权转让事宜，工商行政管理机关于2002年6月17日核准变更。
2003年8月26日，贵公司通过股东会决议，同意黄艳美将其所持有贵公司31%的股权转让给李琦。变更后，李琦持有贵公司全部股权的62%，吴文伟持有贵公司全部股权的31%，唐洪持有贵公司全部股权的7%。就本次股权转让事宜，工商行政管理机关于2003年9月10日核准变更。
2003年11月20日，贵公司通过股东会决议，同意李琦将其所持有贵公司25%的股权转让给董晓栗。变更后，李琦持有贵公司全部股权的37%，吴文伟持有贵公司全部股权的31%，董晓栗持有贵公司全部股权的25%，唐洪持有贵公司全部股权的7%。
就本次股权转让事宜，工商行政管理机关于2003年12月9日核准变更。
2005年11月30日，贵公司通过股东会决议，同意董晓栗将其所持有贵公司25%的股权分别转让给李琦、唐洪及吴文伟。变更后，李琦持有贵公司全部股权的45%，吴文伟持有贵公司全部股权的45%，唐洪持有贵公司全部股权的10%。就本次股权转让事宜，工商行政管理机关于2005年12月14日核准变更。
2006年6月22日，贵公司通过股东会决议，同意将公司的注册资本由原来的101
万元变更为1010万元，其中李琦的出资额增加至503.384万元，吴文伟的出资额增加至408.646万元，唐洪的出资额增加至97.97万元。变更后，李琦持有贵公司全部
财务报表附注第1页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
股权的49.84%，吴文伟持有贵公司全部股权的40.46%，唐洪持有贵公司全部股权的9.7%。就本次增资事宜，工商行政管理机关于2006年7月12日核准变更。
2009年5月25日，贵公司通过股东会决议，同意公司增资扩股。具体为：引进姜文、柯加良、广州科技创业投资有限公司、广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）、广州海汇投资管理有限公司为公司股东；增加公司注册资本人民币354.8649万元，其中李琦名下的注册资本金额不变，其持有贵公司股权调整为36.88%；吴文伟名下的注册资本金额不变，其持有贵公司股权调整为29.94%；唐洪名下的注册资本金额不变，其持有贵公司股权调整为7.18%；姜文名下的注册资本金额为7.5068万元，持有贵公司全部股权的0.55%；柯加良名下的注册资本金额为4.3676万元，持有贵公司全部股权的0.32%；广州科技创业投资有限公司名下的注册资本金额为106.4595万元，持有贵公司全部股权的7.80%，广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）名下的注册资本金额为224.7932万元，持有贵公司全部股权的16.47%；广州海汇投资管理有限公司名下的注册资本金额为11.7378万元，持有贵公司全部股权的0.86%。
就本此增资扩股事宜，工商行政管理机关于2009年6月11日核准变更。
2010年1月29日经公司全体股东一致同意，以资本公积2645.1351万元转增资本，公司注册资本增加至4010万元。就本次以资本公积转增股本事宜，工商行政管理机关于2010年3月24日核准变更。
2010年5月4日经公司股东会决议同意，公司名称由广州市高澜水技术有限公司变更为广州高澜节能技术有限公司。就本次更名事宜，工商行政管理机关于2010年5月12日核准变更。
2010年5月18日，经全体股东一致同意，股东李琦、吴文伟、唐洪分别将各自注册资本出资额中的156.39万元、226.565万元、58.145万元转让给陈建业等25名自然人股东，其它股东放弃优先购买权。就本次股权转让事宜，工商行政管理机关于2010年5月25日核准变更。
2010年6月30日，贵公司通过股东会决议，同意公司增资扩股。具体为：引进自然人高荣荣为公司股东，增加公司注册资本人民币503.3557万元，公司注册资本增加至4513.3557万元，增资后，高荣荣名下的注册资本金额为503.3557万元，其余股东名下的注册资本金额不变，持有公司股权按比例作相应调整。就本次增资事宜，工商行政管理机关于2010年7月12日核准变更。
2010年8月6日，公司股东会通过了梁清利、柯加良对公司的增资协议，公司注册资本增加至4633.3557万元。其中梁清利增加公司注册资本金人民币80万元，柯加良增加公司注册资本金人民币40万元，其余股东名下的注册资本金额不变，持有公司股权按比例作相应调整。就本次增资事宜，工商行政管理机关于2010年8月18
财务报表附注第2页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
日核准变更。
2010年8月，根据股东会决议，贵公司吸收合并全资子公司广州高澜电气有限公司。
2011年4月12日，根据股东会决议及《广州高澜节能技术股份有限公司发起人协议书》的规定，公司申请成立广州高澜节能技术股份有限公司，注册资本为人民币4,800万元，分别由李琦、吴文伟、广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）、高荣荣、广州科技创业投资有限公司、唐洪、陈建业、梁清利、陈绪胜、卢志敏、柯加良、广州海汇投资管理有限公司、姜文、黄跃明、冷明全、关胜利、陈琪、朱志宏、曾麟舒、王文红、文宏伟、郭绍强、赖穗云、吴卫平、梁振华、李嘉健、李漫、陈德忠、陈晗燕、吴健超、黄克峰、刘慧敏、李志道、白少亚、胡卓清等35名广州高澜节能技术有限公司原股东作为发起人，按广州高澜节能技术有限公司截止2010年11月30日经立信羊城会计师事务所有限公司2010年12月27日出具的（2010)羊查字第20364号《审计报告》审计的净资产人民币99,756,926.21元（包括实收资本人民币46,333,557.00元，资本公积人民币11,398,023.25元，盈余公积人民币
4,366,765.32元以及未分配利润人民币37,658,580.64元），按照1:0.4811695972的比例折为广州高澜节能技术股份有限公司的股份48,000,000.00股，每股面值人民币1元，余额人民币51,756,926.21元计入公司资本公积金，属全体股东享有。
2011年5月5日，贵公司通过股东会决议，同意公司增资扩股。具体为：引进荣信电力电子股份有限公司为公司股东，增加公司股本人民币200万元，公司股本增加至5,000万元，增资后，荣信电力电子股份有限公司持有贵公司的股本为200万元，其余股东名下的股本金额不变，持有公司股权按比例作相应调整。就本次增资事宜，工商行政管理机关于2011年5月20日核准变更。
2014年4月21日，根据贵公司召开的2014年第一次临时股东大会的决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]94号文《关于核准广州高澜节能技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意高澜股份向社会公众公开发行人民币普通股（A股）1,667万股。该次股票发行后，高澜股份的股份总数变更为6,667万股，每股面值人民币1.00元，股本总额为人民币6,667万元。
2016年8月30日，贵公司召开2016年第三次临时股东大会，审议通过《关于公司2016年半年度利润分配预案的议案》，以截至2016年6月30日的公司总股本6,667万股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增8股，共计转增
53,336,000股，不送股，不派发现金股利，转增后公司总股本将增加至120,006,000股。
2018年9月28日，贵公司召开的第三届董事会第八次会议及2018年10月15日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过的《2018年限制性股票股权激励计划（草
财务报表附注第3页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
案）及其摘要》、《2018年限制性股票股权激励计划实施考核管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票股权激励计划相关事宜的议案》及贵公司于
2018年12月3日召开的第三届董事会第十次会议通过的决议，公司施行2018年限制性股票股权激励计划，向激励对象（共161人）授予限制性股票397.19万股。本次变更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资出具报告，报告号：信会师报字[2018]第ZC10508号，股份总数变更为12,397.79万股，每股面值人民币1.00元，注册资本（股本）总额为人民币12,397.79万元。
截至2018年12月31日止，本公司累计发行股本总数12,397.79万股，注册资本为12,397.79万元。
公司由股东李琦、吴文伟、唐洪三人共同创立、共同管理、共同控制，实际控制人为李琦、吴文伟、唐洪。截至2018年12月31日止，李琦、吴文伟、唐洪分别持有公司19.8916%、14.6503%、3.4560%的股权，三人合计持有公司37.9979%的股权。
本财务报表经公司全体董事于2019年4月24日批准报出。
(二)行业性质
本公司所属行业为工业制造业。
(三)营业范围
能源技术研究、技术开发服务；节能技术开发服务；环保技术开发服务；节能技术转让服务；电气设备零售；电气设备批发；电气机械设备销售；通用机械设备销售；
货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；电力电子技术服务；工业自动控制系统装置制造；电子、通信与自动控制技术研究、开发；信息电子技术服务；通用设备修理；专用设备修理；电气设备修理；纯水冷却技术开发服务；纯水冷却装置制造；纯水冷却装置销售；电子自动化工程安装服务；电子设备工程安装服务；建筑物空调设备、通风设备系统安装服务；机电设备安装服务；水处理安装服务；电力输送设施安装工程服务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构；投资管理服务；软件批发；软件开发；软件零售；软件测试服务；软件服务；物联网服务；股权投资管理；
统一社会信用代码/注册号：91440101729900257B
注册地：广州高新技术产业开发区科学城南云五路3号；
法定代表人：李琦。
财务报表附注第4页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
广州智网信息技术有限公司
岳阳高澜节能装备制造有限公司
高澜节能技术美国有限责任公司
湖南高涵热管理技术有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计
估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
财务报表附注第5页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
财务报表附注第6页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
财务报表附注第7页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
财务报表附注第8页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（七）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注第9页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
财务报表附注第10页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
财务报表附注第11页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
财务报表附注第12页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项应收款项期末金额在100万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：期末如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，再以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
备用金组合 备用金性质应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
备用金组合 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 100 100
财务报表附注第13页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
组合中，采用个别认定法计提坏账准备的：
对于财务报表报出日属于备用金性质的应收款项，采用个别认定法，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对该类款项一般不计提坏账准备。
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：期末有客观证据表明应收款项发生减值
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减值的款项，再以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
财务报表附注第14页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
财务报表附注第15页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
财务报表附注第16页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
财务报表附注第17页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5-20年 5% 19.00%-4.75%
机器设备 3-10年 5% 31.67%-9.50%
运输设备 3-5年 5% 31.67%-19.00%
办公设备 3年 5% 31.67%
财务报表附注第18页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
财务报表附注第19页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
财务报表附注第20页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5-10 使用权年限
土地使用权 50年 使用权年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注第21页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
财务报表附注第22页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第23页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十七)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
1、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
财务报表附注第24页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
财务报表附注第25页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
财务报表附注第26页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
4、公司主要产品收入确认具体方法
（1）纯水冷却设备系统
一般在产品发到客户指定交货地点，并取得客户出具的《合格品签收单》后确认相关收入及成本；
对于直流水冷产品，在通过客户参与并确认的厂内监造和调试程序后，交付至客户指定场地，经客户现场验收并出具验收单，确认相关收入及成本。
（2）备品备件及技改、维护服务
备品备件在产品发出，客户确认收货后结转相关收入及成本。
技改、维护服务包括系统改造、维护、年检、技术与应用咨询等。相关技改、维护服务已经完成，取得经客户出具的《项目竣工验收单》或签署的《服务卡》后确认收入。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关部门提供的补助规定用于购建或以其他方式形成长期资产的公司将其划分为与资产相关的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为收益相关的。
财务报表附注第27页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注第28页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
财务报表附注第29页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额 476,611,236.97元，上期金额409,715,961.35元；
“应付票据”和“应付账款”合并列示（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”
为“应付票据及应付账款”，本期金额合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”
337,722,621.21元，上期金额和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账
254,444,224.59元；
款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应
“其他应收款”本期金额 6,493,612.27收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入董事会批准
元，上期金额6,857,281.54元；
“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固
“其他应付款”本期金额68,284,477.88定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”
元，上期金额14,082,395.94元；
列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。
“固定资产”本期金额 133,815,199.04比较数据相应调整。
元，上期金额141,308,029.26元；
“在建工程”本期金额 97,996,869.87元，上期金额81,410,946.50元；
“长期应付款”本期金额0.00元，上期金额0.00元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原
“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用” “管理费用”本期金额 42,502,131.41单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：董事会批准元，上期金额40,575,542.12元，重分类利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应 至“研发费用”。
调整。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划 “设定受益计划变动额结转留存收益”董事会批准
变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 本期金额0.00元，上期金额0.00元。
财务报表附注第30页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、重要会计估计变更
本公司本期未发生以上事项
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额17%、16%、6%后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%教育费附加、地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广州高澜节能技术股份有限公司
岳阳高澜节能装备制造有限公司 15%
广州智网信息技术有限公司
湖南高涵热管理技术有限公司 25%
高澜节能技术美国有限责任公司 按美国加州规定的核定税率
(二) 税收优惠
2017年12月11日广州高澜节能技术股份有限公司通过高新技术企业重新认定，取得新核发的编号为“GR201744010125”的高新技术企业证书，有限期三年。
2017年12月11日广州智网信息技术有限公司通过高新技术企业认定，取得核发的编号为“GR201744010217”的高新技术企业证书，有限期三年。
2016年12月6日岳阳高澜节能装备制造有限公司通过高新技术企业认定，取得核发的编号为“GR201643000803”的高新技术企业证书，有限期三年。
财务报表附注第31页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 7,640.42 14,941.72银行存款 167,573,608.98 96,337,180.20其他货币资金 51,720,045.50 43,585,742.23合计 219,301,294.90 139,937,864.15其中：存放在境外的款项总额 233,341.94 104,513.29其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 45,037,379.30 40,443,226.57信用证保证金 82,792.44
履约保证金 6,495,483.97 3,142,515.66用于担保的定期存款或通知存款
放在境外且资金汇回受到限制的款项
第三方支付平台余额 104,389.79
合计 51,720,045.50 43,585,742.23(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 181,431,389.72 111,705,025.34应收账款 295,179,847.25 298,010,936.01合计 476,611,236.97 409,715,961.35
财务报表附注第32页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
1、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 158,689,106.41 95,205,025.34商业承兑汇票 22,742,283.31 16,500,000.00合计 181,431,389.72 111,705,025.34（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 83,596,365.56商业承兑汇票 2,000,000.00合计 85,596,365.56（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 70,341,646.02 6,400,000.00商业承兑汇票
合计 70,341,646.02 6,400,000.00（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
本公司本期无以上事项
（5）其他说明：商业承兑汇票计提坏账准备
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 158,689,106.41 158,689,106.41商业承兑汇票 23,166,199.09 423,915.78 22,742,283.31合计 181,855,305.50 423,915.78 181,431,389.72
财务报表附注第33页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提
6,377,228.01 1.95 6,377,228.01 100.00 6,377,228.01 1.94 6,377,228.01 100.00坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
320,966,904.71 98.05 25,787,057.46 8.03 295,179,847.25 322,975,030.89 98.06 24,964,094.88 7.73 298,010,936.01坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 327,344,132.72 100.00 32,164,285.47 9.83 295,179,847.25 329,352,258.90 100.00 31,341,322.89 9.52 298,010,936.01财务报表附注第34页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由例（%）
东方电气新能源设备（杭州）
6,377,228.01 6,377,228.01 100客户破产清算有限公司
合计 6,377,228.01 6,377,228.01 100
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 260,754,291.60 13,037,714.56 5.001-2年（含2年） 33,786,648.37 3,378,664.84 10.002-3年（含3年） 15,113,774.63 3,022,754.93 20.003-4年（含4年） 3,353,246.20 1,005,973.86 30.004-5年（含5年） 5,233,989.28 2,616,994.64 50.005年以上 2,724,954.63 2,724,954.63 100.00合计 320,966,904.71 25,787,057.46
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额822,962.58元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 479,223.00
财务报表附注第35页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名客户 69,717,247.90 21.30 4,225,407.78第二名客户 45,821,557.49 14.00 2,330,217.68第三名客户 37,323,340.75 11.40 5,550,479.80第四名客户 29,740,187.08 9.09 1,531,789.44第五名客户 15,538,632.88 4.75 779,632.85合计 198,140,966.10 60.53 14,417,527.55（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本公司本期无上述事项
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司本期无上述事项
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 18,690,185.61 92.42 25,176,390.98 92.721至2年 1,089,778.83 5.39 1,815,074.70 6.682至3年 316,489.35 1.57 64,041.81 0.243年以上 125,032.55 0.62 96,821.88 0.36合计 20,221,486.34 100.00 27,152,329.37 100.00账龄超过一年且金额重大的预付款项：本期本公司无此事项
财务报表附注第36页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
第一名供应商 5,885,653.19 29.11第二名供应商 1,723,588.22 8.52第三名供应商 1,287,323.00 6.37第四名供应商 761,348.82 3.77第五名供应商 682,676.33 3.38合计 10,340,589.56 51.15(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 6,493,612.27 6,857,281.54合计 6,493,612.27 6,857,281.541、应收利息
本公司本期无此事项
2、应收股利
本公司本期无此事项
财务报表附注第37页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
其中:账龄组合 3,444,761.28 49.15 514,715.01 14.94 2,930,046.27 2,557,885.41 35.80 287,336.38 11.23 2,270,549.03备用金组合 3,563,566.00 50.85 3,563,566.00 4,586,732.51 64.20 4,586,732.51组合小计 7,008,327.28 100.00 514,715.01 7.34 6,493,612.27 7,144,617.92 100.00 287,336.38 4.02 6,857,281.54单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 7,008,327.28 100.00 514,715.01 7.34 6,493,612.27 7,144,617.92 100.00 287,336.38 4.02 6,857,281.54财务报表附注第38页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
本公司本期无以上事项
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 2,213,924.77 110,696.23 5.001-2年（含2年） 188,531.37 18,853.14 10.002-3年（含3年） 727,195.00 145,439.00 20.003-4年（含4年） 91,912.14 27,573.64 30.004-5年（含5年） 22,090.00 11,045.00 50.005年以上 201,108.00 201,108.00 100.00合计 3,444,761.28 514,715.01
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
本公司本期无以上事项
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
备用金组合
3,563,566.00
合计
3,563,566.00
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额227,378.63元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本公司本期无以上事项
财务报表附注第39页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
第一名 土地履约保证金 681,000.00 2至3年 9.72 136,200.00第二名 员工借支备用金 600,000.00 1年以内 8.56
第三名 代垫社保公积金 362,487.00 1年以内 5.17 18,124.35第四名 员工借支备用金 359,597.28 1年以内 5.13
第五名 员工借支备用金 300,000.00 1年以内 4.28
合计 / 2,303,084.28 / 32.86 154,324.35（5）涉及政府补助的应收款项
本公司本期无以上事项
（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司本期无以上事项
（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本公司本期无以上事项
(五) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 58,432,252.25 190,084.71 58,242,167.54 33,901,214.55 135,934.28 33,765,280.27周转材料 389,726.09 389,726.09 301,549.91 301,549.91委托加工物资 480,992.04 480,992.04 374,514.01 374,514.01在产品 45,215,709.24 45,215,709.24 42,465,913.83 42,465,913.83库存商品 29,647,876.48 29,647,876.48 29,369,450.22 29,369,450.22发出商品 68,720,923.10 503,573.91 68,217,349.19 78,943,349.55 78,943,349.55合计 202,887,479.20 693,658.62 202,193,820.58 185,355,992.07 135,934.28 185,220,057.79
财务报表附注第40页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 135,934.28 82,302.37 28,151.94 190,084.71
发出商品 503,573.91 503,573.91
合计 135,934.28 585,876.28 28,151.94 693,658.62
3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本公司本期无上述事项
4、建造合同形成的已完工未结算资产情况
本公司本期无上述事项
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
留抵进项税额 1,917,443.74 4,649,915.36企业所得税 2,568,567.39
合计 4,486,011.13 4,649,915.36
财务报表附注第41页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(七) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提减值准备期被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收其他权益 宣告发放现金股 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 末余额投资损益 益调整 变动 利或利润
联营企业
深圳高澜创新产业股
权投资基金合伙企业 15,069,908.68 91,001.68 15,160,910.36
（有限合伙）
湖南森革精密机械有
800,000.00 105,640.41 905,640.41
限公司
合计 15,069,908.68 800,000.00 196,642.09 16,066,550.77
(八) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 133,815,199.04 141,308,029.26固定资产清理
合计 133,815,199.04 141,308,029.26财务报表附注第42页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 113,586,700.94 77,860,924.52 16,898,638.85 8,572,519.17 216,918,783.48（2）本期增加金额 6,214,006.66 5,982.91 4,115,515.85 10,335,505.42—购置 3,784,831.66 5,982.91 4,115,515.85 7,906,330.42—在建工程转入 2,429,175.00 2,429,175.00—企业合并增加
（3）本期减少金额 907,105.14 538,712.00 934,807.52 2,380,624.66—处置或报废 907,105.14 538,712.00 934,807.52 2,380,624.66（4）期末余额 113,586,700.94 83,167,826.04 16,365,909.76 11,753,227.50 224,873,664.242．累计折旧
（1）年初余额 28,048,331.68 34,038,367.57 8,233,475.90 5,290,579.07 75,610,754.22（2）本期增加金额 5,342,877.35 7,746,803.10 2,423,832.53 1,708,118.81 17,221,631.79—计提 5,342,877.35 7,746,803.10 2,423,832.53 1,708,118.81 17,221,631.79（3）本期减少金额 770,928.56 116,292.02 886,700.23 1,773,920.81—处置或报废 770,928.56 116,292.02 886,700.23 1,773,920.81（4）期末余额 33,391,209.03 41,014,242.11 10,541,016.41 6,111,997.65 91,058,465.203．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 80,195,491.91 42,153,583.93 5,824,893.35 5,641,229.85 133,815,199.04（2）年初账面价值 85,538,369.26 43,822,556.95 8,665,162.95 3,281,940.10 141,308,029.26财务报表附注第43页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产
本公司本期无上述事项
4、通过融资租赁租入的固定资产情况
本公司本期无上述事项
5、通过经营租赁租出的固定资产情况
本公司本期无上述事项
6、未办妥产权证书的固定资产情况
本公司本期无上述事项
7、固定资产清理
本公司本期无上述事项
(九) 在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 97,996,869.87 81,410,946.50工程物资
合计 97,996,869.87 81,410,946.50
财务报表附注第44页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
岳阳高澜办公楼 23,085,515.27 23,085,515.27 15,668,341.99 15,668,341.99岳阳高澜倒班楼 16,404,537.42 16,404,537.42 11,363,399.25 11,363,399.25蓄能工程 782,259.31 782,259.31化学品仓库 11,386.79 11,386.79 11,386.79 11,386.79专家公寓 5,223,180.34 5,223,180.34 3,147,680.34 3,147,680.34通风除尘系统 182,000.00 182,000.00南门值班室 464,159.20 464,159.20
篮球场 654,594.18 654,594.18
海南电网10KW
6,987.89 6,987.89交流充电机项目
乐从易充派项目 7,037.48 7,037.48 7,037.48 7,037.48东莞市乐禾项目 87,747.37 87,747.37
新塘新墩优车购
129,012.11 129,012.11
项目
中山市乐禾项目 1,737.07 1,737.07
深圳市乐禾项目 1,737.06 1,737.06
萝岗区水韵翔庭
27,899.55 27,899.55
项目
不锈钢复合管空
247,863.24 247,863.24冷器
停车场道路整改
9,200.45 9,200.45
工程
三楼 PDVF车间
98,753.37 98,753.37
改造办公室项目
PVDF管小 U弯
14,880.21 14,880.21新模具设备
塑料母管自动对
85,470.09 85,470.09焊设备-焊机
岳阳高澜厂房 30,263,442.92 30,263,442.92 30,026,966.66 30,026,966.66岳阳高澜3#厂房 21,526,929.29 21,526,929.29 19,866,673.25 19,866,673.25合计 97,996,869.87 97,996,869.87 81,410,946.50 81,410,946.50
财务报表附注第45页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
本期 工程累 其中：
利息资 本期利本期转入固定 其他 计投入 工程进 本期利
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 本化累 息资本 资金来源资产金额 减少 占预算 度(%) 息资本
计金额 化率(%)金额 比例(%) 化金额
岳阳高澜厂房 43,240,000.00 30,026,966.66 236,476.26 30,263,442.92 69.99 69.99 自有岳阳高澜3#厂房 26,000,000.00 19,866,673.25 1,660,256.04 21,526,929.29 82.80 82.80 募投、自有办公楼 20,900,000.00 15,668,341.99 7,417,173.28 23,085,515.27 110.46 110.46 募投、自有倒班楼 14,050,000.00 11,363,399.25 5,041,138.17 16,404,537.42 116.76 116.76 自有蓄能工程 1,375,000.00 782,259.31 782,259.31 100 自有化学品仓库 2,000,000.00 11,386.79 11,386.79 0.57 0.57 募投、自有专家公寓 20,000,000.00 3,147,680.34 2,075,500.00 5,223,180.34 26.12 26.12 自有通风除尘系统 260,000.00 182,000.00 40,222.23 222,222.23 100 自有南门值班室 800,000.00 464,159.20 464,159.20 58.02 58.02 自有篮球场 1,000,000.00 654,594.18 654,594.18 65.46 65.46 自有东莞市乐禾项目 98,800.00 87,747.37 87,747.37 88.81 90.00 自有新塘新墩优车购
156,700.00 129,012.11 129,012.11 82.33 80.00 自有项目
不锈钢复合管空
260,000.00 247,863.24 247,863.24 100 自有冷器
三楼 PDVF车间
320,000.00 98,753.37 98,753.37 30.86 90.00 自有改造办公室项目
合计
81,296,570.83 17,905,032.21 1,252,344.78 97,949,258.26
财务报表附注第46页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
4、本期计提在建工程减值准备情况
本公司本期无上述事项
5、工程物资
本公司本期无上述事项
(十) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 58,334,862.80 8,252,052.68 66,586,915.48（2）本期增加金额 1,351,795.94 1,351,795.94—购置 1,351,795.94 1,351,795.94—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额 27,184.46 27,184.46—处置 27,184.46 27,184.46（4）期末余额 58,334,862.80 9,576,664.16 67,911,526.962．累计摊销
（1）年初余额 4,814,219.70 4,172,206.34 8,986,426.04（2）本期增加金额 1,166,697.24 1,302,256.17 2,468,953.41—计提 1,166,697.24 1,302,256.17 2,468,953.41（3）本期减少金额
—处置 21,682.91
（4）期末余额 5,980,916.94 5,452,779.60 11,433,696.543．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 52,353,945.86 4,123,884.56 56,477,830.42（2）年初账面价值 53,520,643.10 4,079,846.34 57,600,489.44
财务报表附注第47页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
本公司本期无上述事项
(十一)长期待摊费用
其他减
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额少金额
地板摊销 59,272.03 32,330.28 26,941.75等离子焊机改造 90,099.73 32,763.48 57,336.25窗帘 54,500.00 16,652.79 37,847.21公司绿化 540,291.26 105,056.63 435,234.63格栅地板 31,316.50 2,609.70 28,706.80厂区东面安装围栏项目工程 5,285.00 5,285.00 -专家公寓墙纸/天花板/铝合金/窗
24,392.88 11,258.16 13,134.72帘工程
运营中心改造工程 30,759.04 13,182.36 17,576.68四楼会议室改造及三楼项目管理
6,929.42 6,929.42 0.00部玻璃门工程
二楼仓库电子库改造工程 23,921.51 8,201.64 15,719.87厂区南面停车位项目 72,484.72 24,161.64 48,323.08钣金车间卷板机和剪板机搬迁及
46,543.42 15,514.44 31,028.98清洗车间改造工程
一楼更衣室、卫生间及展厅 PIC
3,850.00 3,300.00 550.00房换门工程
高澜学院改造工程 1,816.20 1,282.08 534.12生产部车间现场墙面刷灰、地面
319,110.06 93,398.04 225,712.02修补/喷漆工程款
一、三、四楼洗手间与过道天花
15,835.08 11,177.64 4,657.44改造工程
配水车间改造项目 40,146.22 28,338.48 11,807.74董事长办公室装修工程 361,768.70 105,883.44 255,885.26三楼办公室增加办公卡座项目工
389,622.74 111,320.76 278,301.98程
吴总办公室更换瓷砖及墙体翻新
223,981.59 63,994.80 159,986.79工程
厂房楼顶南侧面补漏工程款 9,999.92 6,666.72 3,333.20厂房东侧新增停车位 131,332.82 32,833.20 98,499.62四楼营销办公室改造 126,122.57 32,901.60 93,220.97
财务报表附注第48页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
其他减
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额少金额
二楼来料检验室扩大隔墙封闭项
20,810.38 11,351.16 9,459.22目
仓储中心新增6排两层货架 11,834.97 3,087.36 8,747.61展厅VIP房改造翻新项目工程 11,604.80 6,054.72 5,550.08二楼仓库过道安装钢板项目工程 6,561.97 3,423.60 3,138.37停车场道闸出入系统工程 30,979.43 7,909.68 23,069.75机房和终端线路整理机房改造项
34,279.26 8,752.08 25,527.18目
四楼营销中心市场部、销售部、
47,543.25 11,885.88 35,657.37解决方案部改造工程
四楼茶水间厕所重点公共接待区
426,284.55 94,729.92 331,554.63域装修工程
四楼小会议室改造项目 19,328.71 7,482.00 11,846.71三楼人力资源部办公室改造 11,974.11 4,490.28 7,483.83厂房西侧建造单车棚 17,796.87 6,471.60 11,325.27一、三楼洗手间改造 207,524.26 43,689.36 163,834.90仓库夹层钢结构和车间天面安全
57,857.86 20,420.40 37,437.46检测整改
电装生产线项目 206,552.72 42,735.00 163,817.72员工食堂厨房改造工程 176,699.03 35,339.76 141,359.2717年厨房餐厅改造增加项目 36,893.20 9,223.29 27,669.91一、三楼车间绿色通道和墙面改
63,106.80 10,517.82 52,588.98造工程
佳大公寓科技人才宿舍生活设施
191,144.92 26,547.90 164,597.02配置
一楼卫生间及改造工程 136,893.20 15,210.36 121,682.84拆除二三楼花坛水池项目工程 15,533.98 1,294.50 14,239.48公司消防管道和墙体翻新项目 90,086.41 7,507.20 82,579.21钢结构厂房仓库改造工程（电缆
303,865.05 10,128.84 293,736.21铁棚仓库改造）
打磨房粉尘及噪音治理工程 213,592.23 7,119.74 206,472.49软件技术服务 19,284.91 19,284.91北京分公司装修工程 710,990.00 142,197.96 568,792.04合计
3,094,206.79 2,584,197.49 1,302,612.71 4,375,791.57
财务报表附注第49页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 33,796,062.39 5,070,188.65 31,764,593.55 4,778,847.03
内部交易未实
30,619,502.87 4,592,925.43 29,103,747.67 4,365,562.15
现利润
可抵扣亏损 9,017,869.60 1,352,680.44
预提费用 3,251,853.31 487,778.00 2,797,261.77 419,589.26
递延收益 7,146,288.42 1,071,943.26 1,690,000.00 253,500.00
股权激励 1,780,735.19 271,858.13
合计 85,612,311.78 12,847,373.91 65,355,602.99 9,817,498.44
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产的账面价值
956,791.47 143,518.72 1,096,358.67 164,453.80与计税价值的差额
合计 956,791.47 143,518.72 1,096,358.67 164,453.803、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 年初
项目 递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额递延所得税资产 12,847,373.91 9,817,498.44递延所得税负债 143,518.72 164,453.804、未确认递延所得税资产明细
本公司本期无此事项
财务报表附注第50页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
本公司本期无此事项
(十三)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程、设备款 2,802,000.79 2,981,571.33预付购房款 24,191,026.41
合计 26,993,027.20 2,981,571.33(十四)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 15,900,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款 40,040,000.00 72,000,000.00合计 55,940,000.00 72,000,000.002、已逾期未偿还的短期借款
本公司本期无上述事项
(十五)应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 168,834,305.63 152,614,894.32应付账款 168,888,315.58 101,829,330.27合计 337,722,621.21 254,444,224.59
财务报表附注第51页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
1、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 168,834,305.63 152,614,894.32商业承兑汇票
合计 168,834,305.63 152,614,894.322、应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付材料款 155,477,321.62 90,926,953.69应付设备款 4,650,159.22 3,894,638.15其他 8,760,834.74 7,007,738.43合计 168,888,315.58 101,829,330.27（2）账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 1,560,000.00 质保金第二名 1,393,109.27 货物未到结算期第三名 737,147.00 质量问题待结算第四名 735,840.00 质保金合计 4,426,096.27
(十六)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收货款 77,395,869.27 54,196,812.37其他 329,166.67 6,534.88合计 77,725,035.94 54,203,347.25
财务报表附注第52页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 2,862,210.00项目尚未完结验收
3、建造合同形成的已结算未完工项目情况
本公司本期无上述事项
(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 4,442,996.56 80,069,087.97 79,437,781.88 5,074,302.65离职后福利-设定提存计划 5,923,278.26 5,923,278.26
辞退福利 1,676,629.15 1,630,330.07 46,299.08一年内到期的其他福利
合计 4,442,996.56 87,668,995.38 86,991,390.21 5,120,601.732、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,442,996.56 70,506,297.48 69,929,735.19 5,019,558.85（2）职工福利费 4,152,566.84 4,097,823.04 54,743.80（3）社会保险费 3,485,220.65 3,485,220.65
其中：医疗保险费 2,984,414.64 2,984,414.64
工伤保险费 220,152.31 220,152.31
生育保险费 280,653.70 280,653.70
（4）住房公积金 1,925,003.00 1,925,003.00
（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 4,442,996.56 80,069,087.97 79,437,781.88 5,074,302.65
财务报表附注第53页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 5,724,251.74 5,724,251.74
失业保险费 199,026.52 199,026.52
企业年金缴费
合计 5,923,278.26 5,923,278.26
(十八)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税
6,792,583.93
9,337,344.03企业所得税
827,736.47 1,426,890.42个人所得税
171,949.80 723,054.92城市维护建设税
664,507.91 653,614.08教育费附加
284,789.11 280,120.32地方教育费附加
189,859.40 186,745.88印花税
61,831.96 42,714.80土地使用税
33,765.00房产税
142,407.22
环境保护税
3.64
合计
9,135,669.44 12,684,249.45(十九)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 521,392.65 95,699.99应付股利
其他应付款 67,763,085.23 13,986,695.95合计 68,284,477.88 14,082,395.94
财务报表附注第54页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
1、应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 521,392.65 95,699.99划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 521,392.65 95,699.99重要的已逾期未支付的利息情况：本公司本期无此事项
2、应付股利
本公司本期无上述事项
3、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
预提费用 8,705,995.89 13,231,251.48押金 301,000.00 301,000.00其他 2,899,020.34 454,444.47限制性股票回购义务 25,857,069.00
应付保理款 30,000,000.00
合计 67,763,085.23 13,986,695.95（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 300,000.00 未到期
财务报表附注第55页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 49,170,510.37 3,500,000.00 11,726,908.89 40,943,601.48详见以下说明合计 49,170,510.37 3,500,000.00 11,726,908.89 40,943,601.48
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入当期 其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
助金额 损益金额 变动 与收益相关2012年科技成果转
13,385,216.06 3,176,766.85 10,208,449.21与资产相关化与扩散专项资金
纯水冷却设备项目建
18,285,900.00 18,285,900.00与资产相关设914.3万
战略新型项目建设
1,500,000.00 76,017.50 1,423,982.50与资产相关150万
工业2.0项目10万 100,000.00 9,166.66 90,833.34与资产相关纯水冷却系统30万 300,000.00 43,789.81 256,210.19与资产相关中小企业发展专项资
300,000.00 60,570.94 239,429.06与资产相关金30万
2016年湖南省智能
500,000.00 4,166.67 495,833.33与资产相关制造示范车间50万
纯水冷却系统研制资
3,000,000.00 50,000.00 2,950,000.00与资产相关金300万
电动汽车节能及新能
3,500.31 1,999.96 1,500.35与资产相关源补贴
多环境应用型多兆瓦
级风力发电机组纯冷
1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关却设备的生产线技术
改造项目
大容量电力电子器件
纯水冷却系统产业化 540,000.00 540,000.00与资产相关项目
财务报表附注第56页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
本期新增补 本期计入当期 其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
助金额 损益金额 变动 与收益相关高压大容量电力电子
器材纯水冷却系统产 4,997,394.00 4,997,394.00与资产相关业化
面向智能电网的特高
压直流输电水冷装备 6,777,500.00 6,704,854.90 72,645.10与资产相关的研制与产业化应用
海上风力发电用水冷
系统的可靠性研究项 1,831,000.00 1,599,575.60 231,424.40与资产相关目
珠江科技新星的项目 150,000.00 150,000.00与资产相关合计 49,170,510.37 3,500,000.00 11,726,908.89 40,943,601.48
(二十一)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 送 公积金 期末余额发行新股 其他 小计
股 转股
股份总额 120,006,000.00 3,971,900.00 3,971,900.00 123,977,900.00其他说明：根据公司2018年9月28日召开的第三届董事会第八次会议及2018年
10月15日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过的《2018年限制性股票股权激励计划（草案）及其摘要》、《2018年限制性股票股权激励计划实施考核管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票股权激励计划相关事宜的议案》及公司于2018年12月3日召开的第三届董事会第十次会议通过的决议，公司施行2018年限制性股票激励计划，向激励对象（共161人）授予限制性股票3,971,900.00股。
每股授予价格为6.51元，共收到认购股款25,857,069.00元，其中人民币3,971,900.00元记入股本，人民币21,760,442.38元记入资本公积，支付股票发行费用为人民币
124,726.62元。本次增资业务经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年12
月4日出具信会师报字[2018]第ZC10508号。
财务报表附注第57页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十二)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 173,289,605.25 21,885,169.00 124,501.80 195,050,272.45其他资本公积 42,025,345.96 1,780,735.17 43,806,081.13合计 215,314,951.21 23,665,904.17 124,501.80 238,856,353.58其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、其他资本公积：公司施行2018年限制性股票激励计划，将当期取得的被授予限制性股票的员工的服务计入当期成本或费用，相应增加资本公积。
2、资本溢价（股本溢价）：原因详见“股本”的“其他说明”。
(二十三)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
授予限制性股票回购
25,857,069.00 25,857,069.00义务确认的库存股
合计 25,857,069.00 25,857,069.00其他说明：公司施行2018年限制性股票激励计划，同时公司按照可能发生的回购，计提相应的库存股。
财务报表附注第58页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十四)其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 减：前期计入其他综 期末余额本期所得税前发生额 减：所得税费用 税后归属于母公司税后归属于少数股东合收益当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 89,478.44 96,579.01 14,486.85 82,092.16 186,057.45其中：权益法下可转损益的其他综合
收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 89,478.44 96,579.01 14,486.85 82,092.16 186,057.45其他综合收益合计 89,478.44 96,579.01 14,486.85 82,092.16 186,057.45财务报表附注第59页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十五)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,914,299.45 2,375,633.63 31,289,933.08
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 28,914,299.45 2,375,633.63 31,289,933.08
注：法定盈余公积增加数是按照本公司章程的规定，本公司根据母公司净利润的10%提取法定盈余公积金。
(二十六)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 259,299,152.94 233,800,155.42调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 259,299,152.94 233,800,155.42加：本期归属于母公司所有者的净利润 57,487,884.15 41,255,413.09减：提取法定盈余公积 2,375,633.63 3,155,785.57提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 12,600,630.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 314,411,403.46 259,299,152.94
财务报表附注第60页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十七)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 650,375,488.76 417,624,807.57 557,588,060.76 354,695,673.67
其他业务 2,938,009.15 1,773,623.32 1,341,422.26 1,480,320.29
合计 653,313,497.91 419,398,430.89 558,929,483.02 356,175,993.96
(二十八)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税
2,219,945.86 1,953,453.95教育费附加
951,405.36 837,194.54地方教育费附加
634,270.24 558,129.70车船使用税
27,694.00 30,340.00房产税
1,125,217.78 1,172,281.61土地使用税
874,076.04 874,076.04印花税
470,027.55 388,876.58水利建设基金
75.48 462.71环境保护税
1,248.98
合计
6,303,961.29 5,814,815.13(二十九)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
产品运输费
17,186,769.37 14,606,420.82人工成本
15,177,520.98 12,493,117.52业务经费
19,828,090.06 16,544,829.07差旅费
11,846,697.24 7,106,009.80宣传费
1,685,117.73 3,019,842.03其他
1,384,525.82 159,829.50合计
67,108,721.20 53,930,048.74
财务报表附注第61页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三十)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 32,306,903.53 26,636,438.00办公费用 8,515,004.02 9,147,940.12公司经费 20,514,742.96 18,663,675.15折旧摊销费 9,332,283.32 8,134,085.09税费 106,462.89中介服务费 1,748,038.39 2,491,522.20合计 72,416,972.22 65,180,123.45(三十一)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 9,632,152.10 14,099,587.64折旧费与长期待摊费用 2,764,756.93 2,543,142.26人员人工 25,059,501.32 21,996,665.45委托外部研究开发费用 1,405,573.44 336,923.09其他费用 3,220,270.36 1,221,781.25无形资产摊销 419,877.26 377,442.43合计 42,502,131.41 40,575,542.12(三十二)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,244,602.55 4,159,063.67减：利息收入 1,193,081.39 744,314.10汇兑损益 159,103.98 -608,869.41其他 4,468,845.53 582,312.92合计 9,679,470.67 3,388,193.08
财务报表附注第62页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三十三)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,953,479.99 13,273,150.13存货跌价损失 557,724.34 -30,518.93持有待售资产减值损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他 987.23 53,175.93合计 2,512,191.56 13,295,807.13(三十四)其他收益
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额 注释与收益相关2017年审计财源建设资金 80,000.00 与收益相关2017年产学研结合专项资金 100,000.00 与收益相关组建岳阳市新能源纯水冷却系统工程技术研究中心 100,000.00 与收益相关科学技术补贴 43,000.00 与收益相关第二十三批湖南省认定企业技术中心 250,000.00 与收益相关2018年第五批制造强省专项资金 2,000,000.00 与收益相关 注12017年度湖南省工业企业技术改造税收增量奖补资金 70,000.00 与收益相关2012年科技成果转化与扩散专项资金 3,176,766.85 3,238,692.70与资产相关 注2企业吸纳失地农民补贴款 48,000.00与收益相关创新人才团队资金 100,000.00与收益相关“135”工程项目资金 111,300.00与收益相关
财务报表附注第63页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额 注释与收益相关光伏发电即征即退增值税 41,086.95 与收益相关增值税即征即退 4,703,371.31 5,679,100.06与收益相关 注3知识产权资助 1,300.00与收益相关2016年瞪羚企业补贴 500,000.00与收益相关2017年省研发补助资金 446,300.00与收益相关直流输电换流阀密闭式循环纯水冷却智能控制器 350,000.00与收益相关2016年省研发补助资金 294,300.00与收益相关2015年创新基金项目补贴款 150,000.00与收益相关知识产权贯标项目补贴 100,000.00与收益相关广州科技创新委员会的企业研发经费补助 73,600.00与收益相关开发区研发后补助财政补贴 73,600.00与收益相关社保基金管理稳岗补贴收入 13,322.99 12,001.75与收益相关2015年度小巨人奖励 200,000.00与收益相关节能及新能源补贴 1,999.96 1,999.96与资产相关2018年广州开发区知识产权局专利资助费 500.00 与收益相关2018年第三批计算机软件著作权资助 300.00 与收益相关2017年度高新技术企业认定通过奖励资金（区级) 700,000.00 与收益相关广州开发区知识产权局软件著作权登记资助 1,800.00 与收益相关2015年省高新技术企业培育政府补助 577,400.00 与收益相关2017年度广州开发区科技创新局高企认定通过奖励 700,000.00 与收益相关广州开发区瞪羚企业专项扶持资金 1,000,000.00 500,000.00与收益相关 注4 2018年广州开发区科技创新局科技项目配套资金-面
向智能电网的特高压直流输电水冷装备的研制与产业 847,500.00 与收益相关化应用
2018年广州开发区科技创新局第一批科技项目补助款
800,000.00 与收益相关-应用于大功率光伏逆变器液冷模块化研究及产业化
2018年广州开发区科技创新局科技项目配套资金-广
450,000.00 与收益相关东省电气设备冷却（高澜）工程技术研究中心
2018年广州开发区科技创新局科技项目配套资金-海
99,000.00 与收益相关上风力发电用水冷系统的可靠性研究
广州开发区商务局外经贸发展资金 30,567.00 13,297.00与收益相关
财务报表附注第64页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额 注释与收益相关广州开发区知识产权局拔专利补助 8,000.00 200,000.00与收益相关广州开发区知识产权局专利技术补配套资金 250,000.00 100,000.00与收益相关广州市科技创新委员会用于高压直流输电调相机水冷
150,000.00 与收益相关系统关键技术研发项目补助款
广州市社会保险基金管理中心稳岗补贴款 94,484.99 与收益相关 2018年度广州市专利工作专项资金-特高压直流输电
500,000.00 与收益相关工程冷水设备
广州市知识产权局专利资助 4,300.00 13,680.00与收益相关海上风力发电用水冷系统的可靠性研究项目（市） 1,322,075.00 与收益相关 注5面向智能电网的特高压直流输电水冷装备的研制与产
5,071,728.49 与收益相关 注6业化应用项目
海上风力发电用水冷系统的可靠性研究项目（市） 254,462.48 与资产相关面向智能电网的特高压直流输电水冷装备的研制与产
1,656,164.53 与资产相关 注6业化应用项目
多兆瓦项目 2,026.74与资产相关广州市创新型企业项目 29,202.09与资产相关2017年第一批知识产权资助费 2,000.00与收益相关2016年市企业研发经费后补助 394,200.00与收益相关2016年省企业研究开发补助款 896,700.00与收益相关2014年中小企业运营监测补助经费 580.00与收益相关2016区配套企业研发专项补助 1,000,000.00与收益相关2017市研发经费后补助区级经费 394,200.00与收益相关2016年企业研发机构建设专项项目补助 2,000,000.00与收益相关2017年市工业和信息化发展资金 596,200.00与收益相关2017年第三批知识产权资助费-专利资助 12,000.00与收益相关稳岗补贴 106,401.53与收益相关2017年广州市专利工作专项发展资金 300,000.00与收益相关2017年广州市产学研协同创新重大专项项目经费 1,600,000.00与收益相关国家知识产权规范化管理标准认证资助 100,000.00与收益相关2017年广州市专利工作专项发展资金配套资助 150,000.00与收益相关2017年省科技发展专项资金 1,013,800.00与收益相关
财务报表附注第65页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额 注释与收益相关广东省电气设备冷却（高澜）工程技术研究中心 1,050,000.00与收益相关战略性新兴产业与新型工业化专项资金 76,017.50 与资产相关工业2.0+生产平台建设项目 9,166.66 与资产相关纯水冷却系统30万 43,789.81 与资产相关中小企业发展专项资金30万 60,570.94 与资产相关2016年湖南省智能制造示范车间50万 4,166.67 与资产相关纯水冷却系统研制资金300万 50,000.00 与资产相关合计 25,341,542.13 21,854,481.83
其他说明：
注1：2018年第五批制造强省专项资金200万元是根据湖南省财政厅湖南省经济和信息化委员会湘财企[2018]64号湖南省财政厅湖南省经济和信息化委员会关于下达2018年第五批制造强省专项资金的通知。
注2：2012年科技成果转化与扩散专项资金22,060,000.00元是由岳阳城陵矶临港产业新区财政局根据岳城港财预[2012]11号《临港产月新区财政局关于拨付2012年科技成果转化与扩散专项资金的通知》拨入的专项资金，专项用于岳阳高澜节能装备制造有限公司新设备购买、科技研发投入和现有设备技术革新、升级换代等方面支出，2014年度，岳阳高澜节能装备制造有限公司1号厂房正式投产，相关设备购置及研发支出项目按受益期进行摊销计入其他收益。
注3：增值税即征即退依据：国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知财税
[2011]100号文。
注4：广州开发区瞪羚企业专项扶持资金依据为广州开发区科技创新局文件穗开科资[2018]54号文。
注5：风力发电用水冷系统的可靠性研究项目960,000.00元是根据广州市科技创新委员会、广州市财政局下发的穗科创字【2015】130号《关于下达2015年产学研专项项目经费（第二批）的通知》。公司于2015年11月收到拨入专项资金的60%，即120万元，其中96万元归本公司使用，24万元归华南理工大学使用，本公司2015年11月已将款项支付。公司于2016年9月收到拨入专项资金的40%，即80万元，其中64万元归本公司使用，16万元归华南理工大学使用。2016年5月海上风力发电用水冷系统的可靠性研究项目新增231,000.00元是根据广州开发区科技创新和知识产权局下发的穗开科资【2016】173号《关于对广州高澜节能技术股份有限公司
财务报表附注第66页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
市级科技计划项目资金配套的批复》。经审核，同意给予海上风力发电用水冷系统的可靠性研究项目330,000.00的配套资助，资助金分两次拨付，首次拨付70%，待项目验收合格后再拨付剩余的30%，共收到政府补助1,831,000元。该项目于2018年验收，其中结转与收益相关的政府补助1,322,075元，结转与资产相关的政府补助
254,462.48元。
注6：面向智能电网的特高压直流输电水冷装备的研制与产业化应用补助8,000,000.00元是由广东省科学技术厅与广东省财政厅粤科规划字【2012】128号下发的《关于下达第二批省战略性新兴产业核心技术攻关计划项目的通知》拨入的专项资金。该项目由本公司与广州中浩控制技术有限公司联合承担，上述专项资金其中480万元归本公司使用，320万元归广州中浩控制技术有限公司使用，本公司2013年 1月 6日已将款项支付；面向智能电网的特高压直流输电水冷装备的研制与产业化应用补助1,977,500.00万元是有广州开发区科技和信息化局下发的穗开科资【2013】760号《关于对广州高澜节能技术股份有限公司省级科技计划项目资金配套的批复》拨入的专项资金。面向智能电网的特高压直流输电水冷装备的研制与产业化应用合计收到政府补助 677.75万元。2018年结转与收益相关的政府补助 5,071,728.49元，与资产相关政府补助1,656,164.53元。
(三十五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 196,642.09 69,918.97处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
合计 196,642.09 69,918.97
财务报表附注第67页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三十六)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置收益 -280,141.15 -11,281.01 -280,141.15
合计 -280,141.15 -11,281.01 -280,141.15
(三十七)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组利得
接受捐赠
政府补助
盘盈利得
废旧物资销售 12,820.51 12,820.51 12,820.51其他 237,204.33 955,920.54 237,204.33合计 250,024.84 968,741.05 250,024.84(三十八)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 148,806.91 92,501.50 148,806.91流动资产处置损失 128,897.28
对外捐赠 125,000.00 160,351.00 125,000.00罚款及滞纳金支出 230,459.25 1,359.00 230,459.25其他 1,054.70 53,382.52 1,054.70合计 505,320.86 436,491.30 505,320.86
财务报表附注第68页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,627,530.32 4,391,243.77递延所得税费用 - 2,720,810.48 -2,822,782.76其他 -238.27 -1,557.39合计 906,481.57 1,566,903.622、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 58,394,365.72按法定[或适用]税率计算的所得税费用 8,759,154.86子公司适用不同税率的影响 -5,488,022.21调整以前期间所得税的影响 728,522.73非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,321,803.24使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 1,243,242.24当期加计扣除数 - 4,171,734.81所得税费用 906,481.57(四十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 622,282.82 744,314.10收回押金及保证金 4,213,455.93 11,768,661.42收到政府补助 12,370,174.98 21,496,360.28收回员工借支款 3,101,032.03 4,030,904.77其他 1,206,273.22 2,034,242.30合计 21,513,218.98 40,074,482.87
财务报表附注第69页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 22,243,710.64 19,791,243.50管理费用 36,584,116.22 32,544,173.11支付押金及保证金 3,347,542.50 12,336,892.10支付往来款 106,385.48 62,449.70支付员工借支款 26,360,882.73 19,515,911.94其他 3,259,596.90 1,044,711.50合计 91,902,234.47 85,295,381.853、收到的其他与投资活动有关的现金
本公司本期无此事项
4、支付的其他与投资活动有关的现金
本公司本期无此事项
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现款 15,246,691.24
保理业务收到的现金 30,000,000.00
合计 45,246,691.24
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股份支付中介机构服务费 128,000.00
合计 128,000.00
财务报表附注第70页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 57,487,884.15 41,447,425.33加：资产减值准备 2,512,191.56 13,295,807.13固定资产折旧 17,221,631.79 16,901,001.52无形资产摊销 2,468,953.41 2,358,686.52长期待摊费用摊销 1,302,612.71 744,364.03处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
280,141.15 11,281.01（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 148,806.91 92,501.50公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,244,602.55 4,159,063.67投资损失（收益以“－”号填列） - 196,642.09 -69,918.97递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 3,029,875.47 -2,818,744.27递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -20,935.08 -20,935.07存货的减少（增加以“－”号填列） -17,531,487.13 28,387,491.42经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） - 75,500,763.32 -45,778,784.06经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 104,976,176.71 -84,514,543.56其他 -43,305,469.55 -4,629,973.93经营活动产生的现金流量净额 53,057,828.30 -30,435,277.732、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 167,685,639.19 131,627,677.99减：现金的期初余额 131,627,677.99 231,376,343.83加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 36,057,961.20 -99,748,665.84
财务报表附注第71页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、本期支付的取得子公司的现金净额
本公司本期无上述事项
3、本期收到的处置子公司的现金净额
本公司本期无上述事项
4、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 167,685,639.19 131,627,677.99其中：库存现金 7,640.42 14,941.72可随时用于支付的银行存款 167,573,608.98 96,337,180.20可随时用于支付的其他货币资金 104,389.79 35,275,556.07可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 167,685,639.19 131,627,677.99其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
51,615,655.71 8,310,186.16现金等价物
(四十二)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 51,615,655.71开具银行承兑汇票、开具保函
应收票据 85,596,365.56开具银行承兑汇票
合计 137,212,021.27
财务报表附注第72页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四十三)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 974,937.47 6.8632 6,691,190.85欧元 932,702.66 7.8473 7,319,197.58英镑 449.01 8.6762 3,895.70应收账款
其中：美元 25,932.39 6.8632 177,979.18欧元 196,728.70 7.8473 1,543,789.13其他应收款
其中：美元 12,539.00 6.8632 86,057.66其他应付款
其中：美元 3,570.00 6.8632 24,501.622、境外经营实体说明
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币
300WestValleyBoulevard,Suite69,Alhambra,
高澜节能技术美国有限责任公司 美元
CA91803
财务报表附注第73页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期本公司未发生以上事项
(二) 同一控制下企业合并
本期本公司未发生以上事项
(三) 反向购买
本期本公司未发生以上事项
(四) 处置子公司
本期本公司未发生以上事项
(五) 其他原因的合并范围变动
本期本公司未发生以上事项
财务报表附注第74页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%) 取得子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式节能技术咨询、交流服务；电力抄表装置、负荷控制装置的设计、安装、维修；科技中介服务；环保技
术咨询、交流服务；节能技术开发服务；计算机技术开发、技术服务；电子产品设计服务；节能技术转
让服务；电器辅件、配电或控制设备的零件制造；网络技术的研究、开发；电容器及其配套设备制造；
能源技术研究、技术开发服务；环保技术开发服务；电力电子元器件制造；环保技术推广服务；电子、
通信与自动控制技术研究、开发；变压器、整流器和电感器制造；科技信息咨询服务；电工机械专用设
高新技术产
广州智网信息技术 备制造；节能技术推广服务；电力电子技术服务；配电开关控制设备制造；汽车零部件及配件制造（不
业开发区科 广州 100 设立有限公司 含汽车发动机制造）；汽车销售；汽车零配件批发；汽车零配件零售；汽车零售；汽车租赁；为电动汽车
学城
提供电池充电服务；汽车充电模块销售；充电桩销售；充电桩设施安装、管理；充电桩制造；光电子器
件及其他电子器件制造；信息电子技术服务；电池销售；物流代理服务；太阳能技术研究、开发、技术
服务；软件测试服务；工程技术咨询服务；数据处理和存储服务；计算机信息安全产品设计；通信系统
设备产品设计；通信终端设备制造；通信交换设备专业修理；电子元器件批发；电子元器件零售；计算
机网络系统工程服务；物联网服务；网上图片服务；
研究、开发新能源及节能技术，节能冷却设备、水处理设备及其控制系统的技术开发、销售，货物进出
岳阳高澜节能装备城陵矶临港
岳阳 口、技术进出口，制造、加工节能冷却设备及水处理设备，开发、生产、销售输变电设备、电力电子设 100 设立制造有限公司 产业新区
备、纯水冷却设备和控制系统设备及售后技术服务，电力生产、电力供应。
高澜节能技术美国
美国 美国 售后维护服务 100 设立有限责任公司
研究、开发热管理及节能技术，节能冷却设备、水处理设备及其控制系统的技术开发、销售，商品、技
湖南高涵热管理技城陵矶临港 术进出口（国家限制经营或禁止进出口的商品和技术除外），节能冷却设备及水处理设备的制造、加工，
岳阳 10 90 设立术有限公司 产业新区 输变电设备、电力电子设备、纯水冷却设备和控制系统设备的开发、生产、销售及售后技术服务，计算
机技术开发、技术服务，软件销售，节能技术咨询，科技中介服务，环保技术咨询，电子产品设计服务。
财务报表附注第75页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
注：2018年湖南高涵热管理技术有限公司（曾用名：湖南高涵信息技术有限公司）因业务发展需要，对其公司名称、经营范围等事项进行了变更，工商变更登记手续已完成。
2、重要的非全资子公司
本公司本期无以上事项
3、重要非全资子公司的主要财务信息
本公司本期无以上事项
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
本公司本期未发生以上事项
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
本公司本期未发生以上事项
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司本期未发生以上事项
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业合营企业或联营 或联营企业主要经营地 注册地 业务性质
企业名称 直接 间接 投资的会计处理方法深圳高澜创新产业深圳市南山
股权投资基金合伙区粤海街道 深圳 股权投资、投资咨询 20.58 权益法
企业（有限合伙）科苑路6号
机械设备零件、日用杂
岳阳市城陵
湖南森革精密机械 品、厨房用具、金属配
矶新港区云 岳阳 20.00 权益法
有限公司 件、照明灯具及其配件
港路8号
的制造与销售。
财务报表附注第76页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、重要合营企业的主要财务信息
本公司本期无上述事项
3、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
深圳高澜创新 深圳高澜创新
产业股权投资湖南森革精密 产业股权投资湖南森革精密基金合伙企业机械有限公司 基金合伙企业机械有限公司（有限合伙） （有限合伙）
流动资产 26,082,427.33 2,912,736.45 25,239,742.31
非流动资产 1,160,041.32
资产合计 26,082,427.33 4,072,777.77 25,239,742.31
流动负债 400,550.00 1,168,119.64 50.00
非流动负债
负债合计 400,550.00 1,168,119.64 50.00
少数股东权益 15,471,010.44 15,204,633.92
归属于母公司股东权益 10,210,866.89 2,904,658.13 10,035,058.39
按持股比例计算的净资产份额 15,471,010.44 906,011.84 15,204,633.92
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润 1,190.85
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 15,471,010.44 904,820.99 15,204,633.92
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 5,080,683.8
净利润 869,741.76 339,890.48 339,742.31
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 869,741.76 339,890.48 339,742.31
本期收到的来自联营企业的股利
财务报表附注第77页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
本公司本期无上述事项发生
5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本公司本期无上述事项发生
6、合营企业或联营企业发生的超额亏损
本公司本期无上述事项发生
7、与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司本期无上述事项发生
8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司本期无上述事项发生
(四) 重要的共同经营
本公司本期无上述事项发生
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司本期无上述事项发生
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
财务报表附注第78页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司的应收账款主要为大型企业的货款，其他应收款主要为备用金和保证金。本公司通过对已有服务客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组，对不同的客户分组分别授予不同的信用期与信用额度。本公司还会定期对客户的财务状况以及其他因素进行监控，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。
于2018年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加84,055.88元（2017
年12月31日：73,414.00元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计货币资金 6,691,190.85 7,323,093.28 14,014,284.13 12,578,989.73 19,512,553.22 32,091,542.95应收账款 177,979.18 1,543,789.13 1,721,768.31 550,129.72 2,971,195.11 3,521,324.83其他应收款 86,057.66 86,057.66 21,806.98 21,806.98小计 6,955,227.69 8,866,882.41 15,822,110.10 13,150,926.43 22,483,748.33 35,634,674.76其他应付款 24,501.62 24,501.62 51,529.88 51,529.88小计 24,501.62 24,501.62 51,529.88 51,529.88
财务报表附注第79页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
于2018年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润131,452.74元（2017年12月31日：
302,390.62元）。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1-5年 5年以上 合计
短期借款 55,940,000.00 55,940,000.00
应付票据及应付账款 337,722,621.21 337,722,621.21
其他应付款 68,284,477.88 68,284,477.88
合计 461,947,099.09 461,947,099.09
期初余额
项目
1年以内 1-5年 5年以上 合计
短期借款 72,000,000.00 72,000,000.00
应付票据及应付账款 254,444,224.59 254,444,224.59
其他应付款 14,082,395.94 14,082,395.94
合计 340,526,620.53 340,526,620.53
九、公允价值的披露
本公司本期无以上事项
财务报表附注第80页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人情况
对本公司的持对本公司的表 本公司最终实际控制人 关联关系 企业类型
股比例(%) 决权比例(%) 控制方李琦 股东 自然人 19.8916 19.8916
吴文伟 股东 自然人 14.6503 14.6503
唐洪 股东 自然人 3.4560 3.4560
注1：本公司的实际控制人情况的说明：上述股东于2011年8月15日签署《一致行动人协议》，约定三人在公司股东会、董事会会议及其他公司重大决策事宜中“一致行动”，同时，三位股东为公司创始人，合计持股37.9979%，对本公司形成实际控制。
注2：本公司收到李琦、吴文伟、唐洪发来的《关于一致行动协议到期不再续签的声明》（以下简称“《声明》”），根据《声明》，三方签署的《一致行动协议》于2019年2月1日到期，经协商，三方决定《一致行动协议》到期后不再续签，各方之间的一致行动关系终止。《一致行动协议》到期终止后，公司由原三名一致行动人共同控制变更为无实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
湖南森革精密机械有限公司 全资子公司的联营单位
财务报表附注第81页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
梦网荣信科技集团股份有限公司 公司股东
荣西电力传输技术有限公司 公司股东控制的子公司
广州海汇成长创业投资中心 公司股东
高荣荣 公司股东
广州科技创业投资有限公司 公司股东
振国智慧能源发展有限公司 受关键管理人控制
辽宁荣信兴业电力技术有限公司 公司股东控制的子公司
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖南森革精密机械有限公司 采购商品 5,080,683.80
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
梦网荣信科技集团股份有限公司 销售商品 9,415,602.31 8,680,679.75辽宁荣信兴业电力技术有限公司 销售商品 9,909,412.06 2,366,159.992、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司本期无上述事项
3、关联租赁情况
本公司本期无上述事项
4、关联担保情况
本公司本期无上述事项
财务报表附注第82页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
5、关联方资金拆借
本公司本期无上述事项
6、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额
湖南森革精密机械有限公司 销售固定资产 40,490.517、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,646,650.00 3,555,979.24(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
梦网荣信科技集团股
7,309,872.85 365,493.64 6,252,064.55 312,848.49份有限公司
辽宁荣信兴业电力技
7,197,930.08 375,969.15 2,757,576.71 137,878.84术有限公司
应收票据
梦网荣信科技集团股
7,741,470.62 3,524,210.00
份有限公司
辽宁荣信兴业电力技
1,700,000.00 229,629.00
术有限公司
财务报表附注第83页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
预收账款
梦网荣信科技集团股份有限公司 12,085,000.00
应付账款
湖南森革精密机械有限公司 2,578,246.06
(七) 关联方承诺
本公司本期无上述事项
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：31,569,033.00元
公司本期行权的各项权益工具总额：0.00元
公司本期失效的各项权益工具总额：0.00元
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：本公司本期无此事项
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：本公司本期无此事项
注：公司施行2018年限制性股票激励计划，该激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过48个月。本次股权激励计划授予的限制性股票限售期为自授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月。激励对象根据本次股权激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。限售期满后，若达到本次股权激励计划规定的限制性股票的解除限售条件，限制性股票可依本次股权激励计划规定在解除限售期内分期解除限售。
财务报表附注第84页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
所授予的限制性股票的解除限售时间安排如下：
解除限售安排 解除限售时间 预计时间 解除限售比例 公司业绩考核目标本次授予的限股权登记之日起12个月后
相比2017年，2018年净利制性股票第一的首个交易日至24个月内2019年12月 40%
润增长率不低于40%；
个解除限售期的最后一个交易日当日止
本次授予的限股权登记之日起24个月后
相比2017年，2019年净利制性股票第二的首个交易日至36个月内2020年12月 40%
润增长率不低于70%；
个解除限售期的最后一个交易日当日止
本次授予的限股权登记之日起36个月后
相比2017年，2020年净利制性股票第三的首个交易日至48个月内2021年12月 20%
润增长率不低于100%。
个解除限售期的最后一个交易日当日止
注1：净利润增长数值均以公司该会计年度审计报告所载数据为准，净利润指标均以经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润，并剔除股权激励影响后的数值作为计算依据。
只有公司满足各年度业绩考核目标，所有激励对象对应考核年度的限制性股票方可解除限售。公司如未满足当年度业绩考核目标的，所有激励对象对应考核年度的限制性股票均不得解除限售，由公司按授予价格加上同期银行存款利息之和回购注销。
注2：激励对象的个人层面绩效考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，并依照激励对象的考核结果确定其解除限售比例，个人当年实际解除限售额度＝个人层面系数×个人当年计划解除限售额度。
激励对象的绩效考核结果划分为A（优秀）、B（良好）、C（合格）、D（不合格）四个档次，考核评价表适用于考核对象。
财务报表附注第85页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
届时根据下表确定激励对象的解除限售比例：
考核评级 A B C D个人层面系数 100% 70% 0%(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：本次计划授予日2018年12月3日公司股票的市场价格。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：公司对未来被授予受限股份员工的离职情况、公司经营业绩、实际完成业绩的可能性以及员工绩效考核的综合判断。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：本公司本期无此事项
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：1,780,735.17元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：1,780,735.17元
其他说明
2018年限制性股票股权激励计划规定的限制性股票权益授予条件已经成就，公司根据2018年第一次临时股东大会的授权，公司于2018年12月3日召开第三届董会第十次会议，审议通过《关于向激励对象授予2018年限制性股票的议案》及《关于调整2018年限制性股票股权激励计划相关事项的议案》，本次授予限制性股票397.19万股，授予价格为6.51元/股，授予日为2018年12月3日。
(三) 以现金结算的股份支付情况
本期本公司未发生以上事项
(四) 股份支付的修改、终止情况
本期本公司未发生以上事项
财务报表附注第86页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
十二、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或资产负债表
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费列报项目
本期发生额 上期发生额 用损失的项目多兆瓦项目 递延收益 2,026.74
广州市创新型企业项目 递延收益 29,202.09
2012年科技成果转化与扩散专项资金 10,208,449.21递延收益 3,176,766.85 3,238,692.70 其他收益2016年产业发展引导资金 18,285,900.00递延收益
电动汽车节能及新能源补贴 1,500.35递延收益 1,999.96 1,999.96 其他收益多环境应用型多兆瓦级风力发电机组
1,000,000.00递延收益
纯冷却设备的生产线技术改造项目
大容量电力电子器件纯水冷却系统产
540,000.00递延收益
业化项目
高压大容量电力电子器材纯水冷却系
4,997,394.00递延收益
统产业化
面向智能电网的特高压直流输电水冷
72,645.10递延收益 1,656,164.53 其他收益装备的研制与产业化应用
海上风力发电用水冷系统的可靠性研
231,424.40递延收益 254,462.48 其他收益究项目
珠江科技新星的项目 150,000.00递延收益
直流输电换流阀密闭式循环纯水冷却
递延收益 350,000.00
智能控制器
战略性新兴产业与新型工业化专项资
1,423,982.50递延收益 76,017.50 其他收益金
工业2.0+生产平台建设项目 90,833.34递延收益 9,166.66 其他收益纯水冷却系统30万 256,210.19递延收益 43,789.81 其他收益中小企业发展专项资金30万 239,429.06递延收益 60,570.94 其他收益 2016年湖南省智能制造示范车间 50
495,833.33递延收益 4,166.67 其他收益万
纯水冷却系统研制资金300万 2,950,000.00递延收益 50,000.00 其他收益合计 40,943,601.48 5,333,105.40 3,621,921.49
财务报表附注第87页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费本期发生额 上期发生额 用损失的项目2017年审计财源建设资金 80,000.00 80,000.00 其他收益2017年产学研结合专项资金 100,000.00 100,000.00 其他收益组建岳阳市新能源纯水冷却系统工程技术研究
100,000.00 100,000.00 其他收益中心
科学技术补贴 43,000.00 43,000.00 其他收益第二十三批湖南省认定企业技术中心 250,000.00 250,000.00 其他收益2018年第五批制造强省专项资金 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益 2017年度湖南省工业企业技术改造税收增量
70,000.00 70,000.00 其他收益奖补资金
企业吸纳失地农民补贴款 48,000.00
创新人才团队资金 100,000.00
“135”工程项目资金 111,300.00
光伏发电即征即退增值税 41,086.95 41,086.95 其他收益增值税即征即退 4,703,371.31 4,703,371.31 5,679,100.06 其他收益知识产权资助 1,300.00
2016年瞪羚企业补贴 500,000.00
2017年省研发补助资金 446,300.00
2016年省研发补助资金 294,300.00
2015年创新基金项目补贴款 150,000.00
知识产权贯标项目补贴 100,000.00
广州科技创新委员会的企业研发经费补助 73,600.00
开发区研发后补助财政补贴 73,600.00
社保基金管理稳岗补贴收入 13,322.99 13,322.99 12,001.75 其他收益2015年度小巨人奖励 - 200,000.00
2018年广州开发区知识产权局专利资助费 500.00 500.00 其他收益2018年第三批计算机软件著作权资助 300.00 300.00 其他收益2017年度高新技术企业认定通过奖励资金（区
700,000.00 700,000.00 其他收益级)
财务报表附注第88页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费本期发生额 上期发生额 用损失的项目广州开发区知识产权局软件著作权登记资助 1,800.00 1,800.00 其他收益2015年省高新技术企业培育政府补助 577,400.00 577,400.00 其他收益 2017年度广州开发区科技创新局高企认定通
700,000.00 700,000.00 其他收益过奖励
广州开发区瞪羚企业专项扶持资金 1,000,000.00 1,000,000.00 500,000.00 其他收益 2018年广州开发区科技创新局科技项目配套
资金-面向智能电网的特高压直流输电水冷装 847,500.00 847,500.00 其他收益备的研制与产业化应用
2018年广州开发区科技创新局第一批科技项
目补助款-应用于大功率光伏逆变器液冷模块 800,000.00 800,000.00 其他收益化研究及产业化
2018年广州开发区科技创新局科技项目配套
资金-广东省电气设备冷却（高澜）工程技术研 450,000.00 450,000.00 其他收益究中心
2018年广州开发区科技创新局科技项目配套
99,000.00 99,000.00 其他收益资金-海上风力发电用水冷系统的可靠性研究
广州开发区商务局外经贸发展资金 30,567.00 30,567.00 13,297.00 其他收益广州开发区知识产权局拔专利补助 8,000.00 8,000.00 200,000.00 其他收益广州开发区知识产权局专利技术补配套资金 250,000.00 250,000.00 100,000.00 其他收益广州市科技创新委员会用于高压直流输电调相
150,000.00 150,000.00 其他收益机水冷系统关键技术研发项目补助款
广州市社会保险基金管理中心稳岗补贴款 94,484.99 94,484.99 其他收益 2018年度广州市专利工作专项资金-特高压直
500,000.00 500,000.00 其他收益流输电工程冷水设备
广州市知识产权局专利资助 4,300.00 4,300.00 13,680.00 其他收益海上风力发电用水冷系统的可靠性研究项目 1,322,075.00 1,322,075.00 其他收益面向智能电网的特高压直流输电水冷装备的研
5,071,728.49 5,071,728.49 其他收益制与产业化应用项目
2017年第一批知识产权资助费 2,000.00
2016年市企业研发经费后补助 394,200.00
财务报表附注第89页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费本期发生额 上期发生额 用损失的项目2016年省企业研究开发补助款 896,700.00
2014年中小企业运营监测补助经费 580.00
2016区配套企业研发专项补助 1,000,000.00
2017市研发经费后补助区级经费 394,200.00
2016年企业研发机构建设专项项目补助 2,000,000.00
2017年市工业和信息化发展资金 596,200.00
2017年第三批知识产权资助费-专利资助 12,000.00
稳岗补贴 106,401.53
2017年广州市专利工作专项发展资金 300,000.00
2017年广州市产学研协同创新重大专项项目
1,600,000.00
经费
国家知识产权规范化管理标准认证资助 100,000.00
2017年广州市专利工作专项发展资金配套资
150,000.00
助
2017年省科技发展专项资金 1,013,800.00
广东省电气设备冷却（高澜）工程技术研究中
1,050,000.00
心
合计 20,008,436.73 20,008,436.73 18,232,560.34
(三) 政府补助的退回
本公司本期无上述事项
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
财务报表附注第90页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
截至2018年12月31日，本公司银行承兑汇票质押情况如下：
客户名称 票据性质 质押金额 票据号码
株洲中车时代电气股份有限公司装备事业部银行承兑汇票 96,372.00 110255200205220180726229561790内蒙古亚新隆顺特钢有限公司 银行承兑汇票 1,565,500.00 110319205981520180730231461929中天光伏技术有限公司 银行承兑汇票 384,000.00 110330607270520181024275058795湖南湘电动力有限公司 银行承兑汇票 400,000.00 110455300100520180820241000372中石化四机石油机械有限公司 银行承兑汇票 200,000.00 110553700014820180926261696951广东大唐国际雷州发电有限责任公司 银行承兑汇票 5,000,000.00 120158100001820180717223858164新疆金风科技股份有限公司 银行承兑汇票 10,000,000.00 130188100012220180919257281697中国有色（沈阳）泵业有限公司 银行承兑汇票 1,052,139.60 130222102225420180824243969456前途汽车（苏州）有限公司 银行承兑汇票 500,000.00 130330503709420180514193600369远景能源(江苏)有限公司 银行承兑汇票 500,000.00 130430221020620181123293085081远景能源(江苏)有限公司 银行承兑汇票 500,000.00 130430221020620181123293086271远景能源(江苏)有限公司 银行承兑汇票 480,392.38 130430221020620181127294992480远景能源（江苏）有限公司 银行承兑汇票 2,000,000.00 130430221020620181129297853113湘电风能有限公司 银行承兑汇票 700,000.00 130655300001220180524198716197福州翔翔贸易有限公司 银行承兑汇票 3,000,000.00 130739102401020180907251591133山西汾西矿业（集团）有限责任公司 银行承兑汇票 100,000.00 130917610517020180110147361247新疆金风科技股份有限公司 银行承兑汇票 7,539,014.07 130988100201020180930266025220河钢集团北京国际贸易有限公司 银行承兑汇票 2,000,000.00 131012104501620180905250746025南京汽轮电机长风新能源股份有限公司 银行承兑汇票 64,298.72 131330109804920180709220272447浙江海得新能源有限公司 银行承兑汇票 650,000.00 131333540029120180814237919823中信重工机械股份有限公司 银行承兑汇票 1,000,000.00 131349300003320180912253507047远景能源（江苏）有限公司 银行承兑汇票 995,442.65 131430226170820181109285492684西安西电电力系统有限公司 商业承兑汇票 2,000,000.00 290779100001720180724227876765新疆金风科技股份有限公司 银行承兑汇票 5,174,435.43 131088100008820180816239942524新疆金风科技股份有限公司 银行承兑汇票 8,850,000.00 120188100001020180817240243114新疆金风科技股份有限公司 银行承兑汇票 5,371,105.82 131088100008820180725228869159新疆金风科技股份有限公司 银行承兑汇票 7,750,000.00 120188100001020181029278851801新疆金风科技股份有限公司 银行承兑汇票 8,743,042.89 130988100201020181029278639434新疆金风科技股份有限公司 银行承兑汇票 4,950,000.00 120188100001020180622211479352新疆金风科技股份有限公司 银行承兑汇票 4,030,622.00 130988100201020181128296428873合计 85,596,365.56
财务报表附注第91页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
注：1、广州高澜节能技术股份有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司广州开发区支行签订了编号为YZ8221201888012101、YZ8221201888014801《权利质押合同》，将公司所持未到期银行承兑汇票6,267,639.6元（四张票据号分别为31333540029120180814237919823，110319205981520180730231461929，130222102225420180824243969456，130739102401020180907251591133）进行质押，共开具6,020,908.87元的银行承兑汇票；
2、广州高澜节能技术股份有限公司与浙商银行股份有限公司佛山分行签订了《资产池质押担保合同》，将公司所持以上对应的商业承兑汇票及银行承兑汇票进行质押，截止2018年12月31日，池融资总额度为56,669,279.20元，截至2018年12月31日，仍有54,463,778.70元从票据池中开具的银行承兑汇票未到期；
3、岳阳高澜节能装备制造有限公司与兴业银行股份有限公司岳阳分行签订了合同编号分别为362018060322,362018060240,362018060448,362018060332，362018060215的《质押合同》，将公司所持银行承兑汇票32,814,785.44元(六张票据号分别为
131088100008820180725228869159,120188100001020180622211479352,130988100201020181128296428873,131088100008820180816239942524，
120188100001020180817240243114，130988100201020180628215808642）进行质押，并开具32,786,985.44元的银行承兑汇票；
4、岳阳高澜节能装备制造有限公司与中国建设银行股份有限公司签订编号为ZYRZ001的《最高额权利质押合同》，将公司所持未到期银行承兑汇票
16,493,042.89元（两张票据号分别为130988100201020181029278639434、
120188100001020181029278851801）进行质押，共开具16,493,042.89元的银行承兑汇票。
(二) 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
1、本公司作为联营企业深圳高澜创新产业股权投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，于远期收购日或提前收购日须无条件收购优先级有限合伙人深圳前海金鹰资产管理有限公司的合伙企业份额，并为优先级有限合伙人期间收益及到期本金及收益(预计不超过21,648万元)承担差额补足义务。其中，与合营企业或联营企业投资相关的或有负债详见本附注“七、在其他主体中的权益”部分相应内容。
财务报表附注第92页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、截至2018年12月31日，公司已经背书、贴现给其他方但尚未到期的票据如下:
出票单位 出票日期 到期日 金额
||
|-|
|2018/7/25|
|2018/12/21|
|2018/1/25|
|2018/9/5|
|2018/11/27|
|2018/9/17|
|2018/7/11|
|2018/9/10|
|2018/9/17|
|2018/5/29|
|2018/6/22|
|2018/10/11|
|2018/11/22|
|2018/9/11|
|2018/5/25|
|2018/11/13|
|2018/7/31|
|2018/10/31|
|2018/11/26|
|2018/4/28|
|2018/11/16|
|2018/11/16|
|2018/10/18|
|2018/4/26|
|2018/4/27|
|2018/11/20|
|2018/5/18|
|2018/10/26|
|2018/10/25|

财务报表附注第93页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
出票单位 出票日期 到期日 金额
||
|-|
|2018/11/28|
|2018/7/27|
|2018/10/19|
|2018/10/24|
|2018/10/22|
|2018/3/15|
|2018/3/15|
|2018/3/15|
|2018/3/15|
|2018/3/15|
|2018/3/15|
|2018/8/1|
|2018/9/3|
|2018/7/13|
|2018/7/18|
|2018/7/18|
|2018/8/17|
|2018/7/10|
|2018/9/20|
|2018/1/31|
|2018/10/30|
|2018/9/14|
|2018/8/22|
|2018/8/22|
|2018/9/14|
|2018/1/17|
|2018/8/23|
|2018/8/29|
|2018/8/20|
|2018/8/15|
|2018/3/20|

财务报表附注第94页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
出票单位 出票日期 到期日 金额
||
|-|
|2018/9/14|
|2018/9/14|
|2018/9/11|
|2018/6/22|
|2018/6/22|
|2018/11/23|
|2018/7/23|
|2018/7/25|
|2018/7/25|
|2018/8/15|
|2018/7/18|
|2018/7/18|
|2018/9/19|
|2018/9/19|
|2018/9/25|
|2018/9/26|
|2018/9/30|
|2018/8/23|
|2018/8/15|
|2018/9/14|
|2018/8/22|
|2018/3/20|
|2018/9/11|
|2018/10/29|
|2018/10/30|
|2018/3/15|
|2018/3/15|
|2018/8/20|
|2018/11/28|
|2018/11/27|
|2018/11/23|

财务报表附注第95页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
出票单位 出票日期 到期日 金额
||
|-|
|2018/11/23|
|2018/10/31|
|2018/12/6|
|2018/9/11|
|2018-09-10|
|2018-06-22|
|2018-12-21|
|2018-10-19|
|2018-11-16|
|2018-07-11|
|2018-11-22|
|2018-11-28|
|2018-09-17|
|2018-12-25|
|2018-12-24|

十四、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
本公司本期无此事项
(二) 利润分配情况
本公司本期无此事项
(三) 销售退回
本公司本期无上述事项发生
(四) 划分为持有待售的资产和处置组
本公司本期无上述事项
(五) 其他资产负债表日后事项说明
本公司本期无上述事项
财务报表附注第96页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
十五、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本期本公司无以上事项
(二) 债务重组
本期本公司无以上事项
(三) 资产置换
1、非货币性资产交换
本期本公司无以上事项
2、其他资产置换
本期本公司无以上事项
(四) 年金计划
本期本公司无以上事项
(五) 终止经营
1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 57,487,884.15 40,807,384.53归属于母公司所有者的终止经营净利润 448,028.562、终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
终止经营的损益：
收入 68,570.82成本费用 67,736.35利润总额 645,050.06所得税费用（收益） 5,009.26净利润 640,040.80
财务报表附注第97页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
终止经营处置损益：
处置损益总额 645,050.06所得税费用（收益） 5,009.26处置净损益 640,040.803、终止经营处置损益的调整
本期本公司无上述事项发生
4、终止经营现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
经营活动现金流量净额 -89,850.22投资活动现金流量净额
筹资活动现金流量净额
5、终止经营不再满足持有待售类别划分条件的说明
本期本公司无以上事项
(六) 分部信息
本期本公司无以上事项
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
本期本公司无以上事项
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 96,962,183.58 101,255,025.34应收账款 275,586,764.53 250,513,942.98合计 372,548,948.11 351,768,968.32
财务报表附注第98页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
1、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 74,219,900.27 101,255,025.34商业承兑汇票 22,742,283.31
合计 96,962,183.58 101,255,025.34（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 40,727,159.42商业承兑汇票
合计 40,727,159.42（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 24,289,722.59 6,400,000.00商业承兑汇票
合计 24,289,722.59 6,400,000.00（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
本公司本期无此事项
（5）其他说明：商业承兑汇票坏计提坏账准备
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 74,219,900.27 74,219,900.27商业承兑汇票 23,166,199.09 423,915.78 22,742,283.31合计 97,386,099.36 423,915.78 96,962,183.58
财务报表附注第99页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 计提比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 金额 金额 比例
（%） （%） （%）
（%）单项金额重大并单独计提
39,234,517.62 12.87 6,377,228.01 16.25 32,857,289.61 9,941,283.69 3.56 6,377,228.01 64.15 3,564,055.68坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
265,392,499.72 87.05 22,920,969.54 8.64 242,471,530.18 268,410,008.48 96.19 22,160,453.76 8.26 246,249,554.72坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
257,944.74 0.08 257,944.74 700,332.58 0.25 700,332.58提坏账准备的应收账款
合计 304,884,962.08 100.00 29,298,197.55 9.61 275,586,764.53 279,051,624.75 100.00 28,537,681.77 10.23 250,513,942.98财务报表附注第100页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第一名
29,230,720.73 全资子公司不计提坏账
第二名
6,377,228.01 6,377,228.01 100.00客户宣布破产全额计提坏账第三名
3,626,568.88 全资子公司不计提坏账
合计
39,234,517.62 6,377,228.01 16.25
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1年以内（含1年） 205,954,440.25 10,297,722.01 5.001-2年（含2年） 33,415,294.73 3,341,529.47 10.002-3年（含3年） 14,793,774.63 2,958,754.93 20.003-4年（含4年） 3,270,046.20 981,013.86 30.004-5年（含5年） 5,233,989.28 2,616,994.64 50.005年以上 2,724,954.63 2,724,954.63 100.00合计 265,392,499.72 22,920,969.54
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额760,515.78元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 479,223.00
财务报表附注第101页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名客户 69,717,247.90 22.87 4,225,407.78
第二名客户 45,821,557.49 15.03 2,330,217.68
第三名客户 37,323,340.75 12.24 5,550,479.80
第四名客户 29,230,720.73 9.59
第五名客户 15,367,888.94 5.04 771,095.65
合计 197,460,755.81 64.77 12,877,200.91
（5）因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
本期本公司无上述事项
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
本期本公司无上述事项
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 21,658,529.59 27,426,972.29
合计 21,658,529.59 27,426,972.29
1、应收利息
本期本公司无上述事项
2、应收股利
本期本公司无上述事项
财务报表附注第102页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款
其中:账龄组合
2,293,850.97 10.43 328,102.00 14.30 1,965,748.97 1,378,421.01 4.99 178,217.15 12.93 1,200,203.86备用金组合
3,486,704.61 15.86 3,486,704.61 4,482,922.08 16.24 4,482,922.08合并范围内关联方往来组合
16,206,076.01 73.71 16,206,076.01 21,743,846.35 78.77 21,743,846.35组合小计
21,986,631.59 100.00 328,102.00 1.49 21,658,529.59 27,605,189.44 100.00 178,217.15 0.65 27,426,972.29单项金额不重大但单独计提坏账准备
的其他应收款
合计
21,986,631.59 328,102.00 1.49 21,658,529.59 27,605,189.44 100.00 178,217.15 0.65 27,426,972.29期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
本公司本期无上述事项
财务报表附注第103页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 1,890,364.46 94,518.22 5.001-2年（含2年） 66,181.37 6,618.14 10.002-3年（含3年） 46,195.00 9,239.00 20.003-4年（含4年） 91,912.14 27,573.64 30.004-5年（含5年） 18,090.00 9,045.00 50.005年以上 181,108.00 181,108.00 100.00合计 2,293,850.97 328,102.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
备用金组合 3,486,704.61
合并范围内关联方往来组合 16,206,076.01
合计 19,692,780.62
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额149,884.85元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本公司本期无此事项
财务报表附注第104页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额第一名 关联方往来 16,206,076.01一年以内 73.71
第二名 员工借支备用金 600,000.00一年以内 2.73
第三名 员工借支备用金 359,597.28一年以内 1.64
第四名 员工借支备用金 300,000.00一年以内 1.36
第五名 保证金及押金 294,603.00一年以内 1.34 14,730.15合计 / 17,760,276.29 / 80.78 14,730.15（5）涉及政府补助的应收款项
本公司本期无上述事项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司本期无上述事项
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
本公司本期无上述事项
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 263,556,384.92 263,556,384.92 263,370,640.42 263,370,640.42对联营、合营
16,209,388.86 16,209,388.86 15,269,908.68 15,269,908.68企业投资
合计 279,765,773.78 279,765,773.78 278,640,549.10 278,640,549.10
财务报表附注第105页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
1、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额广州智网信息技术
50,000,000.00 72,719.67 50,072,719.67
有限公司
岳阳高澜节能装备
206,780,000.00 113,024.83 206,893,024.83
制造有限公司
高澜节能技术美国
6,590,640.42 6,590,640.42
有限责任公司
合计
263,370,640.42 185,744.50 263,556,384.92
财务报表附注第106页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准宣告发放 本期计提被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合其他权益 期末余额 备期末追加投资 减少投资 现金股利 其他 减值准备的投资损益 收益调整 变动 余额或利润
湖南高涵热管理技术
200,000.00 848,478.50 1,048,478.50
有限公司
深圳高澜创新产业股
权投资基金合伙企业
15,069,908.68 91,001.68 15,160,910.36
（有限合伙）
合计
15,269,908.68 91,001.68 848,478.50 16,209,388.86
注1：根据公司2018年9月28日召开的第三届董事会第八次会议及2018年10月15日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过的《2018年限制性股票股权激励计划（草案）及其摘要》、《2018年限制性股票股权激励计划实施考核管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票股权激励计划相关事宜的议案》及公司于2018年12月3日召开的第三届董事会第十次会议通过的决议，公司施行2018年限制性股票激励计划。部分激励对象属于公司的全资子公司广州智网信息技术有限公司、岳阳高澜节能装备制造有限公司、湖南高涵信息技术有限公司内的员工，因而根据授予限制性股票的数量及授予日限制性股票的公允价值对三家公司确认长期股权投资。
注2：根据《中华人民共和国公司法》及公司章程，湖南高涵热管理技术有限公司股东岳阳高澜节能装备制造有限公司及广州高澜节能技术股份有限公司于2018年7月3日股东会决议通过，将可分配利润中的8,010,000.00元转增公司实收资本，股东持股比例不变。广州高澜节能技术股份有限公司持有湖南高涵热管理技术有限公司10%的股份，按比例确认长期股权投资801,000.00元。
财务报表附注第107页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 521,244,556.97 375,290,266.63 499,196,940.93 367,130,936.15其他业务 17,571.43
合计 521,262,128.40 375,290,266.63 499,196,940.93 367,130,936.15(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 14,554,899.89 24,201,867.41权益法核算的长期股权投资收益 91,001.68 69,918.97处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
合计 14,645,901.57 24,271,786.38
财务报表附注第108页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
十七、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 -131,334.24
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
20,597,083.87
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -106,489.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -3,093,289.34
少数股东权益影响额
合计 17,265,971.18
财务报表附注第109页
广州高澜节能技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.81 0.48 0.48扣除非经常性损益后归属于公司普通
6.17 0.34 0.34股股东的净利润
广州高澜节能技术股份有限公司（加盖公章）二〇一九年四月二十四日
财务报表附注第110页