广东康利达物联科技股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(一)基本情况
一、公司的基本情况
广东康利达物联科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由白小波、洪碧珊出资组建，于 2015年 9月 25日改制为股份有限公司。经广州市工商行政管理局天河分局批准，取得统一社会信用代码 91440101732970686Y号《企业法人营业执照》。股本为人民币 1000万元；实收资本为人民币 1000万元；法定代表人：白小波；
注册地址：广州市天河区思成路17号101房。
(二)企业的业务性质和主要经营活动
本公司致力于为客户提供物联网的智能数据采集解决方案，包括工业自动化、智能化及产品追溯管理信息数据自动采集方案，主要应用方案有先进制造之工业自动化生产数据采集方案、资产全生命周期管理方案、产品追溯的方案、智能仓库的解决方案、智慧物流及电商的解决方案等。
二、合并财务报表范围
本报告期合并财务报表范围包括本公司及子公司广州康利达条码技术有限公司（以下简称“康利达条码”）、广州码控信息科技有限公司（以下简称“码控信息”），详见本附注“七、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
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对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过X年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100.00万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法）
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合2：公司员工备用金，押金、保证按其他方法计提坏账准备
金，关联方往来
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|3|

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||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|20|
|50|
|100|

2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
组合2（个人往来款、押金、保证金、除存在客观证据表明无法收回外，不对保证关联方往来款） 金、押金计提坏账准备
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
账龄 3年以上的应收账款且有客观证据表明其单项计提坏账准备的理由
发生了减值
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
9.存货
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
10.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
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长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算。
11.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过3000元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
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确认。本公司固定资产包括电子设备、办公设备、运输工具等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|运输工具|4|5|
|办公家具|3|5|
|电子设备|3|5|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
12.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；
13.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括办公室装修费用。该费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。办公室装修费用的摊销年限为5年。
14.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工社保、公积金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
15.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
16.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括物联网综合解决方案收入、销售配件收入、维修维护收入及其他收入，收入确认政策如下：
公司销售条码设备及其耗材，根据具体销售合同约定将产品交付给客户，并取得客户收货证明文件，在主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入的实现。
（1） 物联网综合解决方案。现场调研了解客户需求及相关设备运行环境后，提出解决方案，提供和安装相关硬件设备，并经客户验收确认后，确认收入的实现。
（2） 销售配件。公司根据客户需求直接销售配件，客户验收后，确认收入的实现（3） 维保服务。公司根据客户需求提供设备维修及保养服务。提供完服务并按合同约定取得收款权利时确认收入的实现。
17.政府补助
本公司的政府补助包括金融局新三板挂牌补贴、科技企业新三板挂牌补助等。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
18.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
19.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017年 5月 28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于 2017年度修订了《企业会计准则第 16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
执行上述准则增加本年其他收益：47,863.24元；
另根据财会〔2017〕30号通知，对利润表中新增的“资产处置收益”行项目，按照《企业会计准则第 30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整；对利润表中新增的“其他收益”行项目，按照《企业会计准则第 16号——政府补助》等的相关规定，要求采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。
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执行上述准则影响本年资产处置收益：0.00元；追溯调整减少上年资产处置收益：0.00元。
（2）重要会计估计变更
无
五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税商品在流转过程中产生的增值额|
|实际缴纳的流转税|
|实际缴纳的流转税|
|实际缴纳的流转税|
|应纳税所得额|

不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
广东康利达物联科技股份有限公司 15%
广州码控信息科技有限公司 0%
广州康利达条码技术有限公司 25%
2.税收优惠
根据国家《高新技术企业认定办法》，本公司于 2015年 10月 10日被评定为高新技术企业（证书编号GR201544001319），有效期三年。根据《企业所得税法》的相关规定,国家对需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司从 2015年至2017年，享受企业所得税税率15%的税收优惠政策。
根据财政部《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号)》之《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》之（二十六）纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。本公司子公司广州码控信息科技有限公司符合上述文件之规定，通过科技主管部门的审核及主管税务机关的备案，享受免征增值税优惠政策。
根据财税〔2012〕27号《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电
路产业发展企业所得税政策的通知》，本公司子公司广州码控信息科技有限公司满足软
件企业认定条件并取得相关报备，就其从获利年度起享受软件企业“两免三减半”优惠
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政策。即 2016和 2017年享受企业所得税全免的税收优惠，2018至 2020年享受企业所得税减半的优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2017年 1月 1日，“年末”系指 2017年 12月 31日，“本年”系指 2017年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指2016年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|27,329.36|
|4,705,459.09|
|500,000.00|
|5,232,788.45|

其中：受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|年末余额|
|500,000.00|
|500,000.00|

 2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|1,800,999.98|
|1,800,999.98|

其中：年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 年末终止确认金额
银行承兑汇票 1,336,337.89合计 1,336,337.89 3.应收账款
（1）应收账款分类
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年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|19,359,298.65|100.00|584,700.31|3.02|
|19,359,298.65|100.00|584,700.31|3.02|
|19,359,298.65|-|584,700.31|-|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|15,541,644.30|100.00|701,421.62|4.51|
|15,541,644.30|100.00|701,421.62|4.51|
|15,541,644.30|-|701,421.62|-|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|19,338,693.65|580,234.31|
|19,455.00|3,891.00|
|1,150.00|575.00|
|19,359,298.65|584,700.31|

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（续表）
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|14,903,000.58|447,090.01|
|405,517.98|81,103.60|
|119,795.46|59,897.73|
|113,330.28|113,330.28|
|15,541,644.30|701,421.62|

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年度计提坏账准备金额-116,721.31元，无转回坏账准备的情况。
（3）本年度实际核销的应收账款
无
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|3,596,638.87|1年以内|18.58|
|1,764,862.98|1年以内|9.12|
|1,232,000.00|1年以内|6.36|
|1,433,260.00|1年以内|7.40|
|1,030,345.20|1年以内|5.32|
|9,057,107.05||46.78|

 4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,213,336.08|98.80|715,643.91|
|14,677.00|1.20|25,470.00|
|1,228,013.08|-|741,113.91|

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（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|年末余额|账龄|
|505,798.76|1年以内|
|243,557.26|1年以内|
|58,208.00|1年以内|
|24,840.00|1年以内|
|23,401.72|1年以内|
|869,404.02||

5.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|351,584.95|100.00|||
|351,584.95|100.00|||
|351,584.95|-|||

（续表）
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|281,536.66|100.00|||

广东康利达物联科技股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|281,536.66|100.00|||
|281,536.66|-|||

1）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|248,887.67||
|102,697.28||
|351,584.95||

（续表）
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|278,894.94||
|2,641.72||
|281,536.66||

（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
无
（3）本年度实际核销的其他应收款：5,000.00元
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|押金、保证金|5,000.00|已确认无法收回|按制度审批|
||5,000.00|||

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|押金保证金|99,645.00|2-3年|28.34|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|员工往来款|42,719.00|1年以内|12.15|
|押金保证金|19,516.00|1年以内|5.55|
|押金保证金|15,000.00|1年以内|4.27|
|押金保证金|10,187.50|2-3年|2.90|
||187,067.50||53.21|

6.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|6,094,843.53||6,094,843.53|-||
|1,063,546.47||1,063,546.47|5,492,118.24||
|14,213,532.79||14,213,532.79|2,930,884.33||
|21,371,922.79||21,371,922.79|8,423,002.57||

（2）存货跌价准备：无
7.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,000,000.00||1,000,000.00|||
|1,000,000.00||1,000,000.00|||
|1,000,000.00||1,000,000.00|||

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本年增加|本年减少|年末|年初|本年增加|本年减少|年末||
||1,000,000.00||1,000,000.00|||||2.50|
||1,000,000.00||1,000,000.00|||||-|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.固定资产
（1）固定资产明细表
||||
|-|-|-|
|电子设备|运输设备|办公及其他设备|
|253,378.35|688,553.50||
|26,811.68||9,610.97|
|26,811.68||9,610.97|
|280,190.03|688,553.50|9,610.97|
|110,832.66|486,520.62||
|37,307.34|74,873.48|1,561.68|
|37,307.34|74,873.48|1,561.68|
|148,140.00|561,394.10|1,561.68|
|132,050.03|127,159.40|8,049.29|
|142,545.69|202,032.88|-|

 9. 无形资产
（1）无形资产明细
||
|-|
|软件|
|140,000.00|
|140,000.00|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|软件|
|140,000.00|
|7,000.00|
|7,000.00|
|7,000.00|
|133,000.00|

注：本年末无通过公司内部研发形成的无形资产。
10.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|789,347.46|25,930.00|176,414.19||
|789,347.46|25,930.00|176,414.19||

 11.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|584,700.31|87,963.58|701,421.62|
|2,048,570.05|362,669.64|321,712.68|
|2,633,270.36|450,633.22|1,023,134.30|

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12.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|5,000,000.00|
|1,000.00|
|5,001,000.00|

（2）年末无已逾期未偿还的短期借款
13.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|11,737,682.60|
|29,939.49|
|11,767,622.09|

（2）期末不存在账龄超过1年的重要应付账款
14.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|1,819,837.31|
|35,049.30|
|1,854,886.61|

（2）期末不存在账龄超过1年的重要预收款项
（3）年末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无
15.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|2,150,024.93|8,544,876.92|7,907,416.85|
||346,841.31|346,841.31|
|2,150,024.93|8,891,718.23|8,254,258.16|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|2,150,024.93|7,971,551.92|7,355,486.85|
||42,713.78|42,713.78|
||276,762.85|276,762.85|
||231,136.50|231,136.50|
||4,115.98|4,115.98|
||27,760.95|27,760.95|
||13,749.42|13,749.42|
||217,048.37|195,653.37|
||36,800.00|36,800.00|
|2,150,024.93|8,544,876.92|7,907,416.85|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||336,693.23|336,693.23|
||10,148.08|10,148.08|
||346,841.31|346,841.31|

16.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|1,036,137.17|
|-228,591.10|
|49,852.11|
|62,261.30|
|26,683.42|
|17,788.93|
|5,575.30|
|969,707.13|

 17.应付利息
（1）应付利息分类
||
|-|
|年末余额|
|6,095.83|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|115,169.27|
|121,265.10|

18.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|107,847.42|
|5,654,192.96|
|28,636.00|
|5,790,676.38|

（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款
19.长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|3,000,000.00|
|3,000,000.00|

注：长期借款利率为6.65%/年
20.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|9,950,000.00||||||
|50,000.00||||||
|10,000,000.00||||||

 21.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,428,803.59|||
|1,428,803.59|||

 22.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|306,308.72|310,390.02||
|306,308.72|310,390.02||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23.未分配利润
||
|-|
|本年|
|4,984,190.47|
|4,984,190.47|
|7,737,717.71|
|310,390.02|
|4,500,000.00|
|7,911,518.16|

 24.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|75,138,606.25|55,151,737.54|66,428,505.89|
|75,138,606.25|55,151,737.54|66,428,505.89|

 25.税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|220,890.83|
|94,610.26|
|63,073.49|
|44,165.90|
|2,220.00|
|424,960.48|

 26.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|1,696,608.29|
|254,560.38|
|2,388.00|
|30,529.50|
|453,502.03|
|479,145.65|
|56,342.73|
|2,973,076.58|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|7,586,067.17|
|1,594,676.81|
|104,537.62|
|187,842.71|
|112,180.82|
|183,414.19|
|162,359.91|
|723,274.00|
|561,194.21|
|101,499.65|
|170,210.57|
|11,487,257.66|

 28.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|24,172.95|
|377,006.80|
|7,504.54|
|393,675.21|

 29.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|-111,721.31|
|-111,721.31|

 30.其他收益
||
|-|
|本年发生额|
|47,863.24|
|47,863.24|

31.营业外收入
（1）营业外收入明细
广东康利达物联科技股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|2,609,600.00|1,802,000.00|
|0.87||
|2,609,600.87|1,802,000.00|

（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
||200,000.00|
||400,000.00|
||600,000.00|
||2,000.00|
||500,000.00|
||100,000.00|
|168,600.00||
|337,000.00||
|1,000,000.00||
|700,000.00||
|4,000.00||
|300,000.00||
|100,000.00||
|2,609,600.00|1,802,000.00|

32.营业外支出
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|3,995.68|346.54|
||500.00|
|3,995.68|846.54|

 33.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|-224,209.31|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|-40,419.88|
|-264,629.19|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 7,473,088.52按法定/适用税率计算的所得税费用 1,120,963.28子公司适用不同税率的影响 -744,303.78调整以前期间所得税的影响 -42,542.81非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,891.01使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-615,636.89亏损的影响
所得税费用 -264,629.19 34.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|7,206.82|
|245,143.38|
|2,657,463.24|
|3,736,703.34|
|6,646,516.78|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|497,098.62|
|1,602,870.84|
|15,646.83|
|5,482,234.72|
|780,353.27|

广东康利达物联科技股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|3,657.61|
|8,381,861.89|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|7,737,717.71|
|-111,721.31|
|113,742.50|
|7,000.00|
|176,414.19|
|377,006.80|
|-264,629.19|
|-12,948,920.22|
|-12,649,941.74|
|17,865,149.13|
|301,817.87|
|4,732,788.45|
|3,317,972.11|
|1,414,816.34|

广东康利达物联科技股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|4,732,788.45|
|27,329.36|
|4,705,459.09|
|4,732,788.45|

 35.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|500,000.00|

七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|广州|广州|软件和信息服务|100.00||
|广州|广州|软件和信息服务|100.00||

（2）重要的非全资子公司：无
八、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||
|-|-|
|实际控制人对本公司的持股比例(%)|实际控制人对本公司的表决权比例(%)|
|99.50|99.50|

广东康利达物联科技股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|9,950,000.00|9,950,000.00|99.50|

2.子公司
子公司情况详见本附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
洪舜琼 监事
周平 监事
陈艳 监事
麦海 董事
朱永松 董事
温炳辉 董事
洪碧珊 董事
李嘉琳 高管
袁静 高管
杜亭英 与主要投资者个人关系密切的家庭成员（二）关联交易
1.关联出租情况
（1）承租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|广州康利达条码技术有限公司|办公场地||
|广东康利达物联科技股份有限公司|办公场地||

 2.关联担保情况
广东康利达物联科技股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|
|广东康利达物联科技股份有限公司|8,000,000.00元|2017-11-03|2019-10-31|

3.关联方资金拆借
|||||
|-|-|-|-|
|拆入/拆出|拆借金额|起始日|到期日|
|拆入|2,900,000.00|2017-8-31|2018-8-30|
|拆入|1,000,000.00|2017-9-22|2018-9-21|
|拆入|1,900,000.00|2017-9-26|2018-9-25|
|拆入|610,000.00|2017-10-17|2018-10-16|

4.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本年发生额|
|2,209,696.17|

（三）关联方往来余额
1.其他应收款
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|0.50||2,345.72|
|0.50||2,345.72|

2.其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|53,181.01|
|5,410,000.00|
|44,794.50|
|5,507,975.51|

九、或有事项
无
十、资产负债表日后事项
无
广东康利达物联科技股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、其他重要事项
1.前期差错更正和影响
（1）本年发生采用追溯重述法的前期会计差错
项目 调整差异
其他应收款 28,091.24固定资产 76.69开发支出 -170,826.26递延所得税资产 76,867.51应付职工薪酬 1,603,587.46其他应付款 1,865.00盈余公积 -206,150.79未分配利润 -1,465,092.49销售费用 162,147.10管理费用 1,760,443.24资产减值损失 -28,091.24所得税费用 -76,867.51注：应付职工薪酬调整主要为调整2016年的年终奖计入2017年的当期损益。
2、公司于2018年3月9日召开2018年第一次临时股东大会，审议通过《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》，会议内容为考虑公司日后经营发展和战略调整的需要，结合公司实际情况，申请终止公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。公司于2018年3月19日提交终止挂牌申请，于2018年3月31日获得批复，并于2018年4月4日起终止挂牌。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%）|
|20,538,498.67|100.00|582,114.98|2.83|

广东康利达物联科技股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%）|
|19,275,571.15|93.85|582,114.98|3.02|
|1,262,927.52|6.15|||
|20,538,498.67|-|582,114.98|-|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|16,231,078.66|100.00|697,795.43|4.30|
|15,420,771.33|95.01|697,795.43|4.53|
|810,307.33|4.99|||
|16,231,078.66|-|697,795.43|-|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|19,254,966.15|577,648.98|
|19,455.00|3,891.00|
|1,150.00|575.00|
|19,275,571.15|582,114.98|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|14,782,127.61|443,463.82|
|405,517.98|81,103.60|
|119,795.46|59,897.73|
|113,330.28|113,330.28|
|15,420,771.33|697,795.43|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|1,262,927.52||
|1,262,927.52||

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况:
本年应收账款计提坏账准备-115,680.45元，无转回坏账准备的情况。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|3,596,638.87|1年以内|17.51|
|1,764,862.98|1年以内|8.59|
|1,232,000.00|1年以内|6.00|
|1,433,260.00|1年以内|6.98|
|1,030,345.20|1年以内|5.02|
|9,057,107.05||44.10|

 2.其他应收款
（1）其他应收款分类
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|305,330.22|100.00|||
|305,330.22|100.00|||
|305,330.22|-|||

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|221,496.66|100.00|||
|221,496.66|100.00|||
|221,496.66|-|||

1）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|211,218.79||
|94,111.43||
|305,330.22||

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况：无
（3）本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 5,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|押金、保证金|5,000.00|已确认无法收回|按制度审批|
||5,000.00|||

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|押金保证金|99,645.00|2-3年|32.64|
|员工往来款|42,719.00|1年以内|13.99|
|押金保证金|19,516.00|1年以内|6.39|
|押金保证金|15,000.00|1年以内|4.91|
|押金保证金|10,187.50|2-3年|3.34|
||187,067.50||61.27|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,505,459.93||1,505,459.93|505,459.93||
|1,505,459.93||1,505,459.93|505,459.93||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|505,459.93|||505,459.93||
||1,000,000.00||1,000,000.00||
|505,459.93|1,000,000.00||1,505,459.93||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|74,605,209.04|60,647,186.77|65,675,198.52|
|74,605,209.04|60,647,186.77|65,675,198.52|

十三、财务报告批准
本财务报告于2018年4月16日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2017年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|2,609,600.00|
|-3,994.81|