广东全通教育股份有限公司
2015年度财务决算报告
广东全通教育股份有限公司（以下简称“公司”）2015年度财务报表已经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并且出具了标准无保留意见的审计报告，现将2015年度财务决算报告情况汇报如下：
一、报告期主要财务数据和财务指标
1、主要财务数据
单位：万元
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|项 目|2015 年度|2014 年度|同比增长|
|营业总收入|43,901.85|19,257.38|127.97%|
|营业总成本|30,816.74|14,778.66|108.52%|
|营业利润|13,194.65|4,670.39|182.52%|
|利润总额|14,137.32|5,365.18|163.50%|
|归属于上市公司股东的净利润|9,359.56|4,487.74|108.56%|
|资产总额|234,880.34|39,565.92|493.64%|
|负债总额|34,899.59|2,447.61|1,325.86%|
|股本|25,368.06|9,720.00|160.99%|
|归属于上市公司股东的所有者权益|192,524.54|37,118.30|418.68%|

2015年全年实现营业总收入43,901.85万元，较上年同期增长127.97%；营业总成本30,816.74万元，较上年同期增长108.52%；营业利润13,194.65万元,较上年同期增长182.52%。
资产总额234,880.34万元,较上年同期增长493.64%；负债总额34,899.59
万元，较上年同期增长1,325.86%；股本25,368.06万元，较上年同期增长160.99%；
归属于上市公司股东的所有者权益192,524.54万元，较上年同期增长418.68%。
2、主要财务指标
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|项目|2015 年|2014 年|同比增长|
|基本每股收益（元/股）|0.43|0.21|104.76%|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）|0.39|0.18|116.67%|
|净资产收益率|17.45%|13.12%|4.33%|
|扣除非经常性损益后的净资产收益率|15.98%|10.91%|5.07%|
|每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）|0.43|0.27|59.26%|
|流动比率|2.72|11.86|-77.07%|
|速动比率|2.65|11.76|-77.47%|
|资产负债率|14.86%|6.19%|8.67%|
|应收账款周转率|4.14|3.62|14.36%|
|总资产周转率|0.32|0.61|-47.54%|

（1）盈利能力分析
公司的基本每股收益0.43元/股，较去年同期增长104.76%，主要是因为本期归属于母公司所有者的净利润增加所致；扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.39元/股，较去年同期增长116.67%，主要是因为本期归属于母公司所有者的净利润增长所致；净资产收益率较去年同期增加4.33个百分点，扣除非经常性损益后的净资产收益率较去年同期增加5.07个百分点。
（2）经营现金流能力
公司的每股经营活动产生的现金流量净额为0.43元/股，较去年同期增长
59.26%，主要是销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。
（3）偿债能力指标
公司资产负债率为14.86%，说明公司偿债能力较好；2015年12月31日流动负债较2014年上升了1407.90%，使得2015年流动比率和速动比率分别下降了
77.07%和77.47%。
（4）营运能力指标
应收账款周转率比2014年上升14.36%，应收款到目前为止没有坏账记录。
二、资产、负债及股东权益状况
单位：万元
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|资 产|2015年12月31日|2014年12月31日|同比增长|
|流动资产：||||
|货币资金|68,447.37|20,324.62|236.77%|
|应收账款|14,689.85|6,105.32|140.61%|
|预付款项|1,941.00|215.94|798.86%|
|其他应收款|1,464.97|262.91|457.21%|
|存货|2,191.43|211.61|935.60%|
|其他流动资产|5,031.74|2.24|224,531.25%|
|流动资产合计|93,766.36|27,122.64|245.71%|
|非流动资产：|-|-|-|
|可供出售金融资产|452.50|||
|长期股权投资|5,707.29|||
|固定资产|3,459.22|715.07|383.76%|
|在建工程|168.40|274.21|-38.59%|
|无形资产|9,256.94|5,725.14|61.69%|
|开发支出|1,302.46|||
|商誉|117,907.83|||
|长期待摊费用|890.15|99.48|794.80%|
|递延所得税资产|658.29|110.78|494.23%|
|其他非流动资产|1,310.90|5,518.60|-76.25%|
|非流动资产合计|141,113.98|12,443.28|1,034.06%|
|资产总计|234,880.34|39,565.92|493.64%|

单位：万元
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|负债和股东权益|2015年12月31日|2014年12月31日|同比增长|
|流动负债：||||
|应付账款|1,578.11|515.24|206.29%|
|预收款项|5,179.95|203.99|2,439.32%|
|应付职工薪酬|1,792.57|778.08|130.38%|
|应交税费|3,125.08|660.04|373.47%|
|应付股利|347.67|||
|其他应付款|22,471.53|130.27|17,149.97%|

流动负债合计 34,494.91 2,287.61 1,407.90%
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|非流动负债：|-|-|-|
|递延收益|339.68|160.00|112.30%|
|递延所得税负债|65.00|||
|非流动负债合计|404.68|160.00|152.93%|
|负债合计|34,899.59|2,447.61|1,325.86%|
|股东权益：|-|-|-|
|股本|25,368.06|9,720.00|160.99%|
|资本公积|143,555.04|12,505.19|1,047.96%|
|减：库存股|-|-|-|
|盈余公积|2,331.28|1,980.42|17.72%|
|未分配利润|21,270.16|12,912.70|64.72%|
|归属于母公司所有者权益合计|192,524.54|37,118.30|418.68%|
|少数股东权益|7,456.20|-|-|
|股东权益合计|199,980.74|37,118.30|438.77%|
|负债和股东权益总计|234,880.34|39,565.92|493.64%|

（一）资产构成
2015年末公司总资产234,880.34万元，其中流动资产93,766.36万元，非流动资产141,113.98万元。
1、货币资金：2015年12月31日余额比2014年12月31日增加48,122.75万元，增幅为236.77%，主要是本期收到重大资产重组配套融资募集资金和企业合并所致。
2、应收账款：2015年 12月 31日余额比 2014年 12月 31日增加 8,584.53万元，增幅为140.61%，主要是公司业务规模扩大，收入增加，期末未结算账款增加所致。
3、预付款项：2015年12月31日余额比2014年12月31日增加1,725.06万元，增幅为798.86%，主要是预付面授的酒店款、教材费等增加所致。
4、其他应收款：2015年12月31日余额比2014年12月31日增加1,202.06万元，增幅为457.21%，主要是公司间往来款增加所致。
主要是全课云设备未安装完工所致。
6、其他流动资产：2015年余额比 2014年余额增加 5,029.50万元，增幅为224,531.25%，主要是投资理财产品增加所致。
7、可供出售金融资产和长期股权投资：2015年余额比 2014年余额增加6,159.79万元，主要是并购上海闻曦、智园控股等子公司所致。
8、固定资产：2015年余额比2014年余额增加2,744.15万元，增幅为383.76%，主要是本年投入智阅卷设备和企业合并所致。
9、在建工程：2015年余额比2014年余额减少了105.81万元，减幅为38.59%，主要是工程完工转固定资产所致。
10、无形资产：2015年余额比2014年余额增加3,531.80万元，增幅为61.69%，主要是本年研发费资本化和企业合并所致。
11、开发支出：2015年余额比2014年余额增加1,302.46万元，主要是研发费资本化所致。
12、商誉：2015年余额比2014年余额增加117,907.83万元，主要是企业合并所致。
13、长期待摊费用：2015年余额比2014年余额增加790.67万元，增幅为
794.80%，主要是装修费增加和企业合并所致。
14、递延所得税资产：2015年余额比2014年余额增加了547.51万元，增幅为494.23%，主要是可抵扣亏损的递延所得税增加所致。
15、其他非流动资产：2015年余额比2014年余额减少了4,207.70万元，减幅为76.25%，主要是预付股权转让款转长期股权投资所致。
（二）负债构成
期末负债总额34,899.59万元，与2014年相比增加了32,451.98万元，增幅为1,325.86%。
1、应付账款：2015年比 2014年增加了 1,062.87万元，增幅为206.29%；
主要是期末应付工程设备款、软件开发费等增加所致。
2、预收账款：2015年 12月 31日比 2014年 12月 31日增加了 4,975.96万元，增幅为2,439.32%，主要是预收继续教育培训费所致。
3、应付职工薪酬：比2014年增加了1,014.49万元，增幅为130.38%，主要是员工人数增加所致。
4、应交税费：比2014年12月31日余额增加了2,465.04万元，增幅为373.47%，主要是营业收入增加、利润总额增加使应交增值税和企业所得税增加所致。
5、应付股利：比 2014年 12月 31日余额增加了 347.67万元，主要是企业合并所致。
6、其他应付款：比2014年12月31日余额增加了22,341.26万元，增幅为17,149.97%，主要是年末继教网的股权转让权没付完所致。
7、递延收益:比2014年12月31日余额增加了179.68万元，增幅为112.30%，主要是政府补助增加所致。
（三）权益构成
2015年末权益总额为199,980.74万元，归属于母公司股东的所有者权益为
192,524.54万元，其中股本25,368.06万元，资本公积143,555.04万元，盈余公积2,331.28万元，未分配利润21,270.16万元。
1、股本：2015年12月31日股本较上年增加了15,648.06万元，增幅160.99%，主要是发行新股和资本公积转增股本所致。
2、资本公积：2015年12月31日资本公积较上年增加了131,049.85万元，增幅1,047.96%，主要是重大资产重组发行股份及募集配套融资的资本溢价所致。
4、未分配利润：比2014年增加了8,357.46万元，增幅为64.72%，主要是企业合并和本年经营利润留存所致。
三、现金流量情况
现金流量表
单位：万元
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|项 目|2015 年度|2014 年度|同比增长|
|经营活动产生的现金流量净额|11,007.95|2,616.08|320.78%|
|投资活动产生的现金流量净额|-52,457.85|-6,070.04|764.21%|
|筹资活动产生的现金流量净额|89,572.65|11,319.16|691.34%|

1、经营活动现金净流量——2015年公司生产经营产生的现金流量净额为
11,007.95万元，比2014年增长8,391.87万元，主要是销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。
2、投资活动现金净流量——2015年公司投资活动产生的现金流量净额为
-52,457.85万元，比2014年减少了46,387.81万元，主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产和取得子公司支付的现金增加所致。
3、筹资活动现金净流量——2015年公司筹资活动产生的现金流量净额为
89,572.65万元，主要是本期收到重大资产重组配套融资募集资金所致。
四、经营情况
单位：万元
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|项 目|2015 年度|2014 年度|同比增长|
|营业收入|43,901.85|19,257.38|127.97%|
|营业成本|21,202.94|10,043.37|111.11%|
|营业税金及附加|938.53|596.41|57.36%|
|销售费用|2,302.58|1,412.35|63.03%|

管理费用 6,533.70 2,911.70 124.39%
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|财务费用|-209.36|-250.13|16.30%|
|资产减值损失|48.35|64.97|-25.58%|
|投资收益|109.54|1 91.68|-42.85|
|营业利润|13,194.65|4,670.39|182.52%|
|营业外收入|1,038.03|694.86|49.39%|
|营业外支出|95.35|0.06|158,816.67%|
|利润总额|14,137.32|5,365.18|163.50%|
|所得税费用|2,550.65|877.45|190.69%|
|净利润|11,586.67|4,487.74|158.18%|
|归属于母公司所有者的净利润|9,359.56|4,487.74|108.56%|

1、营业收入：比上年同期增长127.97%，主要是E-SaaS业务群收入增加、因企业合并导致继续教育业务收入、家校互动升级业务收入增加所致。
2、营业成本：比上年同期增长111.11%，主要是企业合并和业务扩张造成的人员费用、全课云设备成本、培训会议费等增加所致。
3、营业税金及附加：比上年同期增长57.36%，主要是营业收入增加所致。
4、销售费用及管理费用：与2014年相比，销售费用增长了63.03%，主要是 call center电销成本上升与企业合并所致；与 2014年相比，管理费用增长了124.39%，主要是公司快速发展引进高端人才较多，工资及福利费等增加；并购重组等中介费用增加；收购子公司纳入合并报表所致。。
5、财务费用：比上年同期增长了 40.77万元，增幅为16.30%，主要是本年银行存款利息收入减少所致。
6、资产减值损失：比上年同期减少25.58%，主要是应收款项账龄缩短所致。
7、投资收益：比上年同期减少42.85%，主要是理财产品收益减少所致。
8、营业外收入：比上年同期增长49.39%，主要是获得政府财政补助增加所致。
五、企业集团的构成
2015年有13家控股子公司，4家重大影响子公司，3家联营企业。2014年有4家控股子公司。
从以上数据可以看出，公司2015年度经营状况稳健良好，财务指标反映出公司各项能力均保持良好态势。
广东全通教育股份有限公司董事会 2016年 4月 11日