目 录
一、审阅报告……………………………………………………………第1页
二、财务报表…………………………………………………………第2—3页
（一）备考合并资产负债表…………………………………………第2页
（二）备考合并利润表………………………………………………第3页
三、备考合并财务报表附注…………………………………………第4—68页
审 阅 报 告
天健审〔2015〕3-46号
荣信电力电子股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的荣信电力电子股份有限公司（以下简称荣信股份）按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制备考财务报表，包括2014年10月31日、 2013年 12月 31日的备考合并资产负债表，2014年 1-10月、2013年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。这些财务报表的编制是荣信股份管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101号──财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问荣信股份有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信荣信股份备考财务报表未按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映荣信股份2014年10月31日、2013年12月31日的备考财务状况，以及2014年1-10月、2013年度的备考经营成果。
本审阅报告仅供荣信股份向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组文件时使用，不得用作任何其他用途。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱伟峰
中国·杭州 中国注册会计师：许治平
二〇一五年三月二十四日
备考合并资产负债表
会合01表编制单位：荣信电力电子股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|2014年10月31日|2013年12月31日|负债和所有者权益(或股东权益)|注释号|2014年10月31日|
|12345678910111213141516|593,649,207.46158,239,407.111,259,280,594.9188,345,861.6949,963,307.52561,490,212.5722,648,433.14109,944,780.762,843,561,805.168,000,000.00157,494,693.91651,810,393.6771,535,415.37214,511,318.612,625,255,086.01808,391.6437,406,956.253,766,822,255.46|845,873,640.02145,077,645.201,446,199,875.0267,503,699.8335,012,949.51647,874,364.0333,433,208.8558,268,001.493,279,243,383.958,000,000.00164,850,508.71666,507,893.3865,039,342.67230,990,369.472,625,255,086.01860,951.9131,877,637.963,793,381,790.11|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所 有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所 有者权益合计|171819202122232425262728293031323334|246,554,076.5428,113,680.00133,288,712.43395,410,588.34164,213,655.7719,110,999.1612,759,170.7827,509,166.6821,523,313.70696,556,402.101,745,039,765.50100,000,000.00600,000,000.0065,183,350.33765,183,350.332,510,223,115.83861,595,025.002,217,487,813.71132,983,485.33844,712,589.664,056,778,913.7043,382,031.094,100,160,944.79|
||6,610,384,060.62|7,072,625,174.06|负债和所有者权益总计||6,610,384,060.62|

法定代表人：左强 主管会计工作的负责人：戴东 会计机构负责人：陈宏
备考合并利润表
会合02表编制单位：荣信电力电子股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|2014年1-10月|
|111234567891011|1,143,618,337.791,143,618,337.791,343,529,640.45718,387,602.768,886,586.35201,929,501.80331,042,080.2546,184,410.9237,099,458.371,926,860.20-8,523,603.50-206,508,045.9656,090,953.52810,487.263,347,723.751,841,246.19-153,764,816.1913,019,138.95-166,783,955.14-157,657,957.98-9,125,997.16-166,783,955.14-157,657,957.98-9,125,997.16-0.18-0.20|

法定代表人：左强 主管会计工作的负责人：戴东 会计机构负责人：陈宏
荣信电力电子股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年1月1日至2014年10月31日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
荣信电力电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系鞍山荣信电力电子有限公司，鞍山荣信电力电子有限公司系由鞍山市电子电力公司和辽宁科发实业公司共同出资组建，于1998年11月19日在鞍山市工商行政管理局登记注册，取得注册号为11888731的《企业法人营业执照》，公司成立时注册资本8,700,000.00元。2000年11月10日公司整体改组为股份有限公司，取得变更后的注册号为2100001050674的《企业法人营业执照》，注册资本变更为26,310,000.00元，名称变更为鞍山荣信电力电子股份有限公司。于2007年7月 11日在辽宁省工商行政管理局变更为荣信电力电子股份有限公司，取得注册号为 210000004920217的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 504,000,000.00元，股份总数504,000,000股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份A股51,084,954股，无限售条件的流通股份A股452,915,046股。公司股票于2007年3月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属节能大功率电力电子设备制造业。经营范围：无功补偿设备、输变电设备、防爆电气设备、变频调速设备及其控制系统的研发、生产、销售和售后维修；电力电子元件、仪器仪表生产、销售；电力电子产品及技术的进出口经营(国家禁止的除外，限制的凭许可证明经营)。主要产品或提供的劳务：节能大功率电力电子产品。
本财务报表业经公司2015年3月24日五届十四次董事会批准对外报出。
本公司将诚和伟业(北京)科技发展有限责任公司(以下简称诚和伟业)、荣信嘉时(北京)科技发展有限公司(以下简称荣信嘉时)、荣信电气传动系统(上海)有限公司(荣信电气(上海))、北京诚和龙盛工程技术有限公司(以下简称诚和龙盛)、北京荣科恒阳整流技术有限公司(以下简称荣科恒阳)、北京荣华恒信开关技术有限公司(以下简称荣华恒信)、辽宁荣信防爆电气技术有限公司(以下简称荣信防爆)、辽宁荣信电机控制技术有限公司(以下简称荣信电机)、辽宁荣信众腾科技有限公司(以下简称荣信众腾)、辽宁荣信光伏技术有限公司(以下简称荣信光伏)、辽宁荣信电气传动技术有限责任公司(以下简称荣信电气)、南京荣信电力
自动化有限公司、北京荣信慧科科技有限公司(以下简称荣信慧科)、北京荣科博信科技发展有限公司(以下简称荣科博信)、广州邦建电力技术有限公司(以下简称广州邦建)、北京荣信瑞科科技发展有限公司(以下简称荣信瑞科)、荣西电力传输技术有限公司(以下简称荣西电力)、新疆荣信节能电气有限公司(以下简称新疆荣信)、荣信电力工程 JLT公司、北京荣信中科电气设备有限公司(以下简称荣信中科)、西安荣信电气有限责任公司(以下简称西安荣信)、上海地澳自动化科技有限公司(以下简称上海地澳)和深圳市梦网科技发展有限公司(以下简称梦网科技)、深圳市阳光博睿教育技术有限公司(以下简称阳光博睿)、深圳市阳光通教育技术研究中心、深圳市物联天下技术有限公司、深圳市网媒信息技术有限公司等 27家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、拟进行的重大资产购买项目情况
(一)发行股份购买资产情况
根据公司第五届董事会第十三次会议审议通过的《关于公司筹划重大资产重组事项的议案》，本公司拟通过发行股份和支付现金方式购买余文胜等 21名自然人及公司股东持有的梦网科技100%股权，并向特定对象募集配套资金用于支付现金对价(以下简称本次交易)。
根据中联资产评估集团有限公司出具的《资产评估报告》(中联评报字[2015]第**号)，以2014年10月31日为评估基准日，梦网科技净资产的账面价值为14,896.65万元，经评估的资产基础法评估值为30,734.27万元，收益法评估值为290,589.00万元。基于评估结果，经本公司与梦网科技全体股东协商，梦网科技100%股权作价为 290,500万元，其中：本公司非公开发行股份支付对价221,650万元，以现金方式支付对价68,850万元。
本次交易涉及的发行股份购买资产价格的发行价格为公司关于本次交易首次董事会会议决议公告日前120个交易日公司股票均价的90%，即7.94元。
本次交易涉及的募集资金发行股份的发行价格为公司关于本次交易首次董事会会议决议公告日前 20个交易日公司股票均价，即9.16元。
本公司发行股份购买资产的发行价格为7.94元/股，拟发行股份279,156,161股，向其他特定对象发行股票募集配套资金的发行价格9.16元/股，拟发行股份78,438,864股，两部分总计发行股份357,595,025股。
(二)梦网科技的基本情况
深圳市梦网科技发展有限公司系由自然人余文胜、余小红共同投资设立，于 2001年 9
月3日在深圳市市场监督管理局登记注册，取得注册号为440301103184166的《企业法人营业执照》。该公司成立时注册资本人民币50万元，现有注册资本为人民币6,000万元。
梦网科技属软件及应用系统行业。梦网科技的经营范围：电子产品、计算机软硬件的技术开发与销售及其他国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品)；从事广告业务(法律、行政法规规定应进行广告经营审批登记的,另行办理审批登记后方可经营)；第二类增值电信业务中的信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务)；信息服务业务(仅限互联网信息服务和移动网信息服务业务)；从事货物及技术的进出口业务(国家明令禁止及特种许可的除外)。
梦网科技的基本架构：按照《公司法》规定建立了法人治理结构，股东会是公司的最高权力机构，董事会为股东会的常设权力机构，监事会为股东会的派出监督机构。梦网科技拥有四家子公司，子公司分别是：深圳市阳光博睿教育技术有限公司(以下简称阳光博睿)、深圳市阳光通教育技术研究中心(以下简称阳光通教育)、深圳市物联天下技术有限公司(以下简称物联天下)、深圳市网媒信息技术有限公司(以下简称网媒信息)。
三、备考合并财务报表的编制基础与编制方法
(一)备考合并财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)备考合并财务报表的编制方法
根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组(2014年修订)》的相关规定，在此基础上编制 2013年度、2014年1-10月的备考财务报表。
本备考财务报表根据以下假设基础编制:
1.假设备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得中国证券监督管理委员会及其他相关监管部门的核准。
2.假设 2013年 1月 1日公司已完成上述通过发行股份及支付现金购买梦网科技100%股权，并办妥过户手续，本公司实现对梦网科技企业合并的公司架构于 2013年 1月 1日业已存在，并按照此架构持续经营，2013年 1月 1日起将梦网科技纳入财务报表的编制范
围。
3.本备考合并财务报表系以本公司经审阅的 2013年度及 2014年 1-10月的财务报表、梦网科技经审计的 2013年度及 2014年 1-10月的财务报表(亚会 A审字(2015)007号)和经评估的标的资产为基础，采用本附注中所述的会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
4.根据上述发行股份及支付现金购买资产且向特定对象募集配套资金情况，本公司在编制备考合并财务报表时，按照非公开发行股份279,156,161股，发行价格为7.94元/股，向其他特定对象发行股份78,438,864股，发行价格9.16元/股，总计发行股份357,595,025股，现金支付68,850万元，其中非公开发行及现金支付对价共计29.05亿元确定长期股权投资成本，并据此增加本公司的股本和资本公积及其他应付款。
5.鉴于本次交易尚未实施，本公司尚未实质控制梦网科技，故在编制备考合并报表时，以长期股权投资成本与梦网科技经审计、评估确认的2014年10月31日可辨认净资产公允价值的差额确定为商誉。梦网科技可辩认净资产公允价值与其账面价值的差额主要系专利权、商标等评估增值15,369.71万元，该等评估增值额在备考合并财务报表中已确认为相应资产。
在编制本备考合并财务报表时假设该等资产于2013年1月1日已经存在且价值相同，并且在备考期内进行摊销。2013年1月1日至2014年10月31日期间，梦网科技除净损益外的净资产的变动在编制本备考合并财务报表时均计入资本公积。
6.本备考合并财务报表基于本备考合并财务报表附注四所披露的各项重要会计政策和会计估计而编制。
7.由本次交易事项而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。
需要特别说明的是：由于本次交易方案尚待中国证券监督管理委员会和其他相关监管部门的核准，最终经批准的本次交易方案，包括本公司实际发行的股价及其作价、拟收购资产的评估值及其计税基础、以及发行费用等都可能与本备考合并财务报表中所采用的上述假设存在差异，则相关资产、负债及所有者权益都将在本次交易完成后实际入账时做出相应调整。
四、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计期间为2013年1月1日起至2014年10月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(五)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月(含6个月)但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款金额1,000万元以上且占应收账款5%以上的款单项金额重大的判断依据或金额标
项、其他应收款 100万以上且占其他应收款10%以上的准
款项
单项金额不重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 个别认定法
(2)账龄分析法
账龄组合①(荣信股份)
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|

||
|-|
|20|
|30|

账龄组合②(梦网科技)
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|2|
|5|
|10|
|20|
|30|

(3)个别认定法
组合名称 方法说明
个别认定法组合 不计提坏账。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征单项计提坏账准备的理由
的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
|||
|-|-|
|折旧年限(年)|残值率(%)|
|40|5.00|
|15|5.00|
|5|5.00|
|5|5.00|
|5|5.00|
|5|5.00|
|5|5.00|

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术和软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 规定的使用年限
专利权、非专利技术、著作权 10
商标权 10
软件 5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
(1)设备装置产品
主要销售高压动态无功补偿装置(SVC)、智能瓦斯排放装置、电力滤波装置、高压变频调速装置等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据
合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2)移动信息智能传输服务
①移动数据服务
主要向客户提供企业移动信息服务平台业务集成及运营支撑服务。
该等合同包含两种结算模式：
第一种模式下，梦网科技向集团客户提供服务后，根据 BOSS系统生成的业务统计表计算应向集团客户收取的服务费用，梦网科技据此向集团客户发出结算通知并核对后确认收入。
第二种模式下，梦网科技向集团客户提供服务，由电信运营商收取集团客户的服务费用后，向梦网科技提供业务统计表进行核对，依据核对情况计算应向梦网科技结算的费用并据此向梦网科技发出结算通知，梦网科技收到结算通知并核对后确认收入。
②代理服务收入
梦网科技代理服务主要是指代理电信运营商产品向用户进行推广运营服务。在服务阶段，用户通过基础运营商扣费方式按期支付信息服务费，梦网科技与基础运营商就该等收入按比例结算。收入确认主要发生在本阶段，梦网科技完成相应服务并收到运营商结算数据，梦网科技业务部门对其进行核对确认后财务部门根据业务结算单确认收入。
③销售商品业务
梦网科技根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到客户发货通知后仓库部门按客户要求发货，财务部门根据仓库出库单、销售订单(销售合同)和经客户签收确认的送货通知单确认收入。
④技术服务业务
梦网科技的业务平台开发服务采用完工百分比法确认提供劳务收入。梦网科技提供的业务平台开发服务的完工进度依据已经发生的劳务成本占预计总成本的比例确定。按照与电信运营商、集团客户签署的相关合同确定提供劳务预计总收入，按照提供劳务预计总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入，按照提供劳务预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日如果梦网科技业务平台开发服务交易结果不能够可靠估计，对于已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；对于已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认劳务收入。
⑤软件销售业务
梦网科技根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到客户发货通知后仓库部门按客户要求发货，并安排技术安装人员上门或通过电话、远程控制方式进行安装，在客户经过试运行并验收后，财务部门根据仓库出库单、销售订单(销售合同)和客户验收确认单确认收入。
(二十一)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十四)重要会计政策和会计估计变更
重要会计政策变更
(1)会计政策变更的内容和原因
||
|-|
|审批程序|
|本次变更经公司第五届董事会第十一次会议审议通过。|

(2)受重要影响的报表项目和金额
||
|-|
|影响金额|
|-8,000,000.00|
|8,000,000.00|

||
|-|
|-60,439,986.55|
|60,439,986.55|
|-337,212,280.95|
|-149,780,273.40|
|186,532,602.17|

五、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
||
|-|
|2014年1-10月|
|15%|
|12.5%|
|12.5%|
|12.5%|
|15%|
|12.5%|
|25%|

(二)税收优惠
1.企业所得税
(1)本公司
2011年10月26日，本公司被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号：GR201121000089，有效期三年。本公司自2011年1月1日至2013年12月31日减按15%的税率计缴企业所得税。
2014年10月22日，本公司被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、
辽宁省地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号：GR201421000104，有效期三年。本公司自2014年1月1日至2016年12月31日减按15%的税率计缴企业所得税。
(2)荣信电气、荣信光伏、荣信防爆
根据国务院《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》国发[2011]4号，对我国境内新办集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”优惠政策。2011年 5月 6日，上述三家公司被辽宁省软件认定办公室认定为软件企业，证书编号分别为：辽R-2011-0013、辽R-2011-0011、辽R-2011-0010。
该三家公司自2011年1月1日至2012年12月31日止，免交企业所得税，自2013年1月1日至2015年12月31日止，减半计缴企业所得税。
(3)梦网科技
2012年9月12日，梦网科技被深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局和深圳市科技创新委员会联合认定为高新技术企业，证书编号:GF201244200401，有效期三年。梦网科技自2012年1月1日至2014年12月31日减按15%的税率计缴企业所得税。
(4)阳光博睿
2010年 3月 16日，阳光博睿收到深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书(深国税南减免备案[2010]38号)，通知其从获利年度起第1年至第2年免征企业所得税，第3年至第5年减半征收企业所得税。阳光博睿2013年实际执行12.5%的优惠税率。
2014年11月1日，阳光博睿被深圳市财政委员会和深圳市科技创新委员会联合认定为高新技术企业，证书编号：SZ2014654，有效期三年，2014年 1月 1日至 2016年 12月 31日减按15%的税率计缴企业所得税。
2.增值税
根据财政部《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司、诚和伟业、荣信嘉时、电气传动上海、荣信电气、荣信光伏、荣信防爆、荣信电机于以前年度被认定为软件企业，销售自行开发生产的软件产品享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退政策。
七、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2014年1月1日财务报表数，期末数指 2014年10
月31日财务报表数。本期指2014年1月1日－2014年10月31日，
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,460,085.47|
|535,637,961.62|
|56,551,160.37|
|593,649,207.46|

 (2)因质押或冻结等对使用有限制的款项的说明
期末银行存款包含按照定期存款利率计提存款利息的定期存款 106,453,704.37元，其他货币资金包含银行承兑汇票保证金55,210,708.11元、履约保函保证金1,340,452.26元，使用受限。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|158,239,407.11||158,239,407.11|145,077,645.20||
|158,239,407.11||158,239,407.11|145,077,645.20||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|20,367,785.00|
|20,367,785.00|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|1,274,870,672.46|87.20|1 52,817,873.10|11.99|
|140,951,102.47|9.64|3,723,306.92|2.64|
|1,415,821,774.93|96.84|156,541,180.02|11.06|
|46,258,935.55|3.16|46,258,935.55|100.00|
|1,462,080,710.48|100.00|202,800,115.57|13.87|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1,525,325,088.51|94.21|1 60,315,494.18|10.51|
|83,582,695.61|5.16|2,392,414.92|2.86|
|1,608,907,784.12|99.37|162,707,909.10|10.11|
|10,249,556.49|0.63|10,249,556.49|100.00|
|1,619,157,340.61|100.00|172,957,465.59|10.68|

 2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|46,258,935.55|46,258,935.55|1 00.00|
|46,258,935.55|46,258,935.55|1 00.00|

3)账龄组合②(荣信股份)，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|604,781,842.93|30,239,092.15|5.00|720,765,945.67|36,033,601.01|
|267,748,829.65|26,774,882.97|10.00|485,351,947.00|48,535,194.70|
|248,981,019.83|49,796,203.97|20.00|200,154,602.83|40,030,920.56|
|153,358,980.05|46,007,694.01|30.00|119,052,593.01|35,715,777.91|

|||||
|-|-|-|-|
|1,274,870,672.46|152,817,873.10|1,525,325,088.51|160,315,494.18|

4)账龄组合②(梦网科技)，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|136,575,246.17|2,731,504.92|2.00|78,958,513.21|1,579,170.26|
|527,831.89|26,391.59|5.00|209,469.92|10,473.50|
|621,289.70|62,128.97|10.00|1,654,233.44|165,423.34|
|647,389.75|129,477.95|20.00|1,907,958.95|381,591.79|
|2,579,344.96|773,803.49|30.00|852,520.09|255,756.03|
|140,951,102.47|3,723,306.92||83,582,695.61|2,392,414.92|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1)本期计提坏账准备金额 29,842,649.98元，本期收回或转回坏账准备金额1,565,166.80元。
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
||||
|-|-|-|
|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据|转回或收回前累计已计提坏账准备金额|
|催收回款|账龄较长，预计无法收回|3,330,000.00|
|催收回款|账龄较长，预计无法收回|1,340,000.00|
|催收回款|账龄较长，预计无法收回|100,000.00|
|催收回款|账龄较长，预计无法收回|155,000.00|
|催收回款|账龄较长，预计无法收回|71,000.00|
|||4,996,000.00|

 (3)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款金额497,870.00元。
2)本期重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|497,870.00|无法获取可收回的相关证据||
||497,870.00|||

(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|

|||
|-|-|
|39,796,250.00|2.72|
|38,262,156.55|2.62|
|33,561,520.22|2.30|
|32,600,000.00|2.23|
|23,969,232.00|1.64|
|168,189,158.77|11.51|

 (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
|||
|-|-|
|终止确认金额|与终止确认相关的利得或损失|
|89,315,085.00||
|89,315,085.00||

(6)其他说明
期末，已有账面余额35,736,235.33元的应收账款用于质押。
4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|74,778,375.78|84.64||74,778,375.78|48,014,247.73|71.13||
|9,089,887.94|10.29||9,089,887.94|11,831,846.80|17.53||
|2,110,873.68|2.39||2,110,873.68|6,241,567.00|9.24||
|2,366,724.29|2.68||2,366,724.29|1,416,038.30|2.10||
|88,345,861.69|100.00||88,345,861.69|67,503,699.83|100.00||

 2)账龄1年以上且金额重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|4,114,214.30|
|4,114,214.30|

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|期末数|
|13,152,427.84|
|7,120,764.12|
|4,114,214.30|

||
|-|
|3,787,082.53|
|2,007,216.51|
|30,181,705.30|

 5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|49,921,425.24|100.00|5,079,317.70|10.17|
|5,668,264.90|100.00|547,064.92|9.65|
|55,589,690.14|100.00|5,626,382.62|10.12|
|55,589,690.14|100.00|5,626,382.62|10.12|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|35,400,548.64|100.00|3,767,711.98|10.64|
|3,850,430.84|100.00|470,317.99|12.21|
|39,250,979.48|100.00|4,238,029.97|10.80|
|39,250,979.48|100.00|4,238,029.97|10.80|

2)账龄组合②(荣信股份)，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|32,949,976.16|1,647,498.80|5.00|21,716,889.80|1,085,844.49|
|6,683,364.44|668,336.47|10.00|5,588,111.30|558,811.12|
|3,229,429.64|645,885.93|20.00|3,056,078.98|611,215.80|
|7,058,655.00|2,117,596.50|30.00|5,039,468.56|1,511,840.57|
|49,921,425.24|5,079,317.70||35,400,548.64|3,767,711.98|

3)账龄组合②(梦网科技)，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|2,921,718.18|58,434.36|2.00|1,384,334.04|27,686.67|
|681,625.35|34,081.27|5.00|499,007.56|24,950.38|
|500,667.16|50,066.72|10.00|682,893.33|68,289.33|
|647,936.93|129,587.39|20.00|358,671.68|71,734.34|
|916,317.28|274,895.18|30.00|925,524.23|277,657.27|
|5,668,264.90|547,064.92||3,850,430.84|470,317.99|

(2)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|36,375,152.33|
|6,807,764.31|
|12,406,773.50|
|55,589,690.14|

 (3)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销其他应收款金额257,718.63元。
2)本期重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|业务借支款|91,691.65|无法获取可收回的相关证据||
|业务借支款|56,876.98|无法获取可收回的相关证据||
|业务借支款|50,000.00|无法获取可收回的相关证据||
|业务押金|50,000.00|无法获取可收回的相关证据||
|业务借支款|3,100.00|无法获取可收回的相关证据||
|房租押金|2,200.00|无法获取可收回的相关证据||

||||
|-|-|-|
|房租押金|1,900.00|无法获取可收回的相关证据|
|房租押金|1,800.00|无法获取可收回的相关证据|
|押金|80.00|无法获取可收回的相关证据|
|房租押金|70.00|无法获取可收回的相关证据|
||257,718.63||

(4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|投标保证金|2,743,301.00|1 年以内、1-2年|4.93|
|投标保证金|1,700,000.00|1年以内|3.06|
|投标保证金|1,955,456.06|1 年以内、1-2年|3.52|
|投标保证金|899,000.00|5年以上|1.62|
|租房押金|851,874.44|1-2 年、2-3年、3年以上|1.53|
||8, 149,631.50||14.66|

 6.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|97,471,036.88|7,159,735.73|
|269,769,902.90||
|198,830,611.48|332,844.79|
|261,128.64||
|2,650,113.19||
|568,982,793.09|7,492,580.52|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|72,586,552.34|5,811,259.53|
|375,774,066.92||
|202,367,342.24||
|344,512.28||
|2,462,269.40||

|||
|-|-|
|146,611.43||
|4,268.95||
|653,685,623.56|5,811,259.53|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|5,811,259.53|1,380,573.79||32,097.59||
||332,844.79||||
|5,811,259.53|1,713,418.58||32,097.59||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
本期增加的 1,713,418.58元系根据成本与可变现净值的差额予以计提。本期转销的32,097.59元系库存商品销售出库。
7.一年内到期的非流动资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|28,029,000.00|5,380,566.86|22,648,433.14|37,708,397.10|4,275,188.25|
|28,029,000.00|5,380,566.86|22,648,433.14|37,708,397.10|4,275,188.25|

 (2)一年内到期的非流动资产——长期应收款
项目 期末数
分期收款销售商品 28,029,000.00小计 28,029,000.00 8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|77,301,096.37|
|2,643,684.39|
|30,000,000.00|
|109,944,780.76|

9.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值|账面价值|账面余额|减值|
|8,000,000.00||8,000,000.00|8,000,000.00||
|8,000,000.00||8,000,000.00|8,000,000.00||

 (2)期末按成本价值计量的可供出售金额资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|8,000,000.00|||
|8,000,000.00|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||4.00|

10.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|33,161,958.63||3 3,161,958.63|38,517,303.44||
|124,332,735.28||12 4,332,735.28|1 26,333,205.27||
|157,494,693.91||157,494,693.91|1 64,850,508.71||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|10,830,535.14|||-1 ,737,372.20|
|27,686,768.30|||-3 ,617,972.60|
|38,517,303.44|||-5 ,355,344.80|

|||
|-|-|
|15,715,304.03|2 ,323,510.72|
|110,617,901.24|-4 ,323,980.72|
|126,333,205.27|-2 ,000,470.00|
|164,850,508.71|-7,355,814.80|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||9,093,162.94|
|||||24,068,795.70|
|||||33,161,958.64|
|||||18,038,814.75|
|||||106,293,920.52|
|||||124,332,735.27|
|||||157,494,693.91|

11.固定资产
(1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|办公设备|交通工具|仪器仪表设备|房屋装修|其他设备|
|416,588,272.62|2 69,841,415.53|19,981,694.69|26,783,554.08|11,556,092.43|4 ,084,298.14|55,339,007.70|
|15,872,545.07|2,402,789.65|3,093,099.10|2,414,341.51|451,770.53||2,077,954.14|
|40,051.28|2,402,789.65|3,093,099.10|2,414,341.51|451,770.53||2,077,954.14|
|15,832,493.79|||||||
||3,860,034.45|4,673,206.64|5,508,423.04|1,160,391.95||4,041,080.97|
||3,860,034.45|4,673,206.64|5,508,423.04|1,160,391.95||4,041,080.97|
|432,460,817.69|2 68,384,170.73|18,401,587.15|23,689,472.55|10,847,471.01|4 ,084,298.14|53,375,880.87|
|35,422,190.95|27,937,820.82|11,178,883.12|17,739,844.51|7,536,129.80|945,726.08|36,391,199.32|
|8,498,086.66|15,120,532.93|2,643,198.11|2,343,649.31|1,246,890.76|653,669.36|6,322,393.04|
|8,498,086.66|15,120,532.93|2,643,198.11|2,343,649.31|1,246,890.76|653,669.36|6,322,393.04|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2,562,295.74|3,459,015.78|4,527,643.80|999,410.92||3,460,113.79|
||2,562,295.74|3,459,015.78|4,527,643.80|999,410.92||3,460,113.79|
|43,920,277.61|40,496,058.01|10,363,065.45|15,555,850.02|7,783,609.64|1 ,599,395.44|39,253,478.57|
|||514,647.21|||||
|||53,077.48|||||
|||53,077.48|||||
|||461,569.73|||||
|388,540,540.08|2 27,888,112.72|7,576,951.97|8,133,622.53|3,063,861.37|2 ,484,902.70|14,122,402.30|
|381,166,081.67|2 41,903,594.71|8,288,164.36|9,043,709.57|4,019,962.63|3 ,138,572.06|18,947,808.38|

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|15,550,477.49|
|15,550,477.49|

12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|20,945,088.90||20,945,088.90|15,632,947.80||
|16,025,277.80||16,025,277.80|5,338,011.78||
|27,583,141.64||27,583,141.64|26,765,146.64||
|4,287,691.59||4,287,691.59|16,780,998.79||
|2,694,215.44||2,694,215.44|522,237.66||
|71,535,415.37||71,535,415.37|65,039,342.67||

(2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|

|||||
|-|-|-|-|
||15,632,947.80|5,312,141.10||
||5,338,011.78|10,687,266.02||
|32,200,000.00|26,765,146.64|817,995.00||
||16,780,998.79|3,339,186.59|15,832,493.79|
||522,237.66|2,171,977.78||
||65,039,342.67|22,328,566.49|15,832,493.79|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|

13.无形资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|著作权|商标|软件|
|37,054,174.92|11,840,542.60|20,640,044.43|13,605.00|109,849.04|6,573,361.13|
||||19 3,301,313.21|726,661.34|326,501.85|
|800,000.00||4 ,790,000.00|8,850.00|12,350.00|164,473.30|
|800,000.00||3 ,790,000.00|||164,473.30|
||||8,850.00|12,350.00||
|||1 ,000,000.00||||
|37,854,174.92|11,840,542.60|25,430,044.43|193,323,768.21|848,860.38|7,064,336.27|
|3,540,587.05|1,349,935.75|8,458,612.69|5,999.90|2,161.10|4,013,245.87|
||||22,044,528.00|106,931.51|73,682.18|
|745,969.64|939,866.44|1,273,104.64|18,371,801.36|93,154.93|830,827.15|
|745,969.64|939,866.44|1,273,104.64|1,361.36|1,960.89|769,058.71|
||||1 8,370,440.00|91,194.04|61,768.44|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4,286,556.69|2,289,802.19|9,731,717.33|40,422,329.26|202,247.54|4,917,755.19|
||||22,698.84|||
||||22,698.84|||
||||22,698.84|||
||||22,698.84|||
|33,567,618.23|9,550,740.41|15,698,327.10|152,901,438.95|646,612.84|2,146,581.08|
|33,513,587.87|10,490,606.85|12,181,431.74|171,264,390.31|727,417.77|2,812,934.93|

14.商誉
(1)商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少||
|||处置|其他|
|2,621,261,321.38||||
|3,993,764.63||||
|2,625,255,086.01||||

 (2)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
通过比较相关资产组组合的账面价值与可收回金额进行减值测试。
15.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|860,951.91|494,647.00|547,207.27||
|860,951.91|494,647.00|547,207.27||

 16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目 期末数 期初数
||||
|-|-|-|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|208,180,682.43|31,659,551.84|181,083,541.38|
|14,566,029.40|2,184,904.41|8,019,885.91|
|23,750,000.00|3,562,500.00|23,750,000.00|
|246,496,711.83|37,406,956.25|212,853,427.29|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|251,005.37|
|251,005.37|

 17.短期借款
||
|-|
|期末数|
|19,554,076.54|
|57,000,000.00|
|170,000,000.00|
|246,554,076.54|

 18.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|28,113,680.00|
|28,113,680.00|
|28,113,680.00|

(2)其他说明
2014年1月10日，根据本公司与平安银行股份有限公司签订的《黄金租赁协议》，本公司向该行租入黄金并卖出获取融资，为规避风险同时进行远期交易的委托。公允价值计量的黄金租赁形成的负债为30,520,070.62元，产生的融资租赁手续费1,242,210.50元计入投资收益。截至2014年10月31日，本公司确认黄金租赁融资业务形成的交易性金融负债成本30,040,540.20元，按照期末公允价值确认该交易性金融负债公允价值变动收益1,926,860.20元，同时按照期末公允价值确认黄金远期交易公允价值变动损失479,530.42元。
19.应付票据
||
|-|
|期末数|
|133,288,712.43|
|133,288,712.43|

 20.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|390,879,736.32|
|2,872,850.02|
|1,658,002.00|
|395,410,588.34|

(2)账龄超过1年的大额应付账款主要为未到约定付款期的款项。
21.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|164,213,655.77|
|164,213,655.77|

 (2)账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|期末数|
|5,237,001.00|
|5,237,001.00|

22.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|19,852,698.15|141,293,106.38|142,556,516.49|
|827,770.95|19,052,519.82|19,358,579.65|
|20,680,469.10|1 60,345,626.20|161,915,096.14|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|17,446,037.50|121,726,474.31|123,403,728.54|

||||
|-|-|-|
|277,561.00|1,387,737.68|1,568,135.79|
|168,275.63|7,070,724.42|7,035,098.01|
|145,091.90|6,308,675.40|6,272,289.94|
|7,083.65|364,563.10|364,936.18|
|16,100.08|397,485.92|397,871.89|
|675,885.00|7,127,728.60|7,357,593.60|
|1,284,939.02|3,772,491.37|2,984,010.55|
||207,950.00|207,950.00|
|19,852,698.15|141,293,106.38|142,556,516.49|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|753,776.98|17,878,088.39|18,144,908.59|
|73,993.97|1,174,431.43|1,213,671.06|
|827,770.95|19,052,519.82|19,358,579.65|

 (4)期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的职工薪酬。
23.应交税费
||
|-|
|期末数|
|3,531,649.16|
|91,027.66|
|6,922,756.02|
|578,966.61|
|634,618.84|
|238,068.61|
|189,076.60|
|272,257.64|
|182,172.08|
|118,577.56|
|12,759,170.78|

 24.应付利息
||
|-|
|期末数|
|21,658,333.34|

||
|-|
|5,850,833.34|
|27,509,166.68|

 25.应付股利
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|21,523,313.70|
|21,523,313.70|

(2)其他说明
根据梦网科技2014年第二次股东大会决议，按不超过3,500万元的累计未分配利润对梦网科技原股东进行现金分配，2014年 9月梦网科技已支付 13,476,686.30元现金股利，截至2014年10月31日尚余21,523,313.70元现金股利未支付。
26.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|4,763,712.02|
|517,719.13|
|2,774,970.95|
|688,500,000.00|
|696,556,402.10|

 (2)其他说明
应付股权转让款 688,500,000.00元系假设荣信股份收购梦网科技时以现金方式支付的对价部分均由本公司自有资金支付，计入其他应付款，详见附注二、(一)。
27.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|

 (2)一年内到期的长期借款
||
|-|
|期末数|

小计 100,000,000.00 28.长期借款
||
|-|
|期末数|
|100,000,000.00|
|100,000,000.00|

29.应付债券
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|600,000,000.00|
|600,000,000.00|

 (2)应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位：万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初数|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|60,000.00|2013.1.18|5年|60,000.00|60,000.00||3,540.00||3,540.00|
|60,000.00|||60,000.00|60,000.00||3,540.00||3,540.00|

 (3)其他说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1736号文核准，公司 2013年 1月 18日发行60,000万元公司债券，债券的期限为5年，附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权，票面利率为5.90%。
30.递延收益
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|9,366,028.10|9,879,185.99|
|16,320,175.46|16,820,175.47|
|1,440,958.15|1,519,905.52|
|7,204,790.78|7,599,527.63|
|11,138,068.42|11,642,806.03|
|362,500.00|400,000.00|
|4,280,000.00|4,280,000.00|
|504,800.00|278,500.00|
||1,000,000.00|

|||
|-|-|
|610,000.00|610,000.00|
|200,000.00|200,000.00|
|3,600,000.00|3,600,000.00|
|215,755.23|850,000.00|
|800,000.00|800,000.00|
|800,000.00|800,000.00|
|100,000.00|100,000.00|
|40,274.19|59,885.91|
|3,900,000.00||
|200,000.00||
|4,100,000.00||
|65,183,350.33|6 0,439,986.55|

(2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|9,879,185.99||513,157.89||9,366,028.10|
|16,820,175.47||500,000.01||16,320,175.46|
|1,519,905.52||78,947.37||1,440,958.15|
|7,599,527.63||394,736.85||7,204,790.78|
|11,642,806.03||504,737.61||11,138,068.42|
|400,000.00||37,500.00||362,500.00|
|4,280,000.00||||4,280,000.00|
|278,500.00|226,300.00|||504,800.00|
|1,000,000.00||1,000,000.00|||
|610,000.00||||610,000.00|
|200,000.00||||200,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|3,600,000.00|||3,600,000.00|
|850,000.00||634,244.77|215,755.23|
|800,000.00|||800,000.00|
|800,000.00|||800,000.00|
|100,000.00|||100,000.00|
|59,885.91||19,611.72|40,274.19|
||3,900,000.00||3,900,000.00|
||200,000.00||200,000.00|
||4,100,000.00||4,100,000.00|
|60,439,986.55|8,426,300.00|3 ,682,936.22|65,183,350.33|

(3)其他说明
1)根据发改高技[2004]2653号文及发改高技[2005]912号文，公司研发的大型煤矿瓦斯安全监控与排放自动化成套系统产业化项目获得国家发改委立项的第一批国家高科技产业发展项目和产业技术研究与开发资金支持，取得拨款共计1,300万元。
2)根据发改办能源〔2009〕1126号文及发改投资〔2009〕1416号文，公司10KV大功率变频装置项目被列入 2009年核电风电装备自主化和能源装备专项，并获得中央项目预算内投资补助拨款1,800万元；
3)根据辽信息产字[2004]62号文，公司的大型煤矿瓦斯安全监控与排放自动化成套系
统获得辽宁省信息产业厅立项的2004年度省信息产品制造专业专项资金支持，取得拨款200
万元。
4)根据鞍山市财政局鞍发改发[2008]3号文及鞍山市财政局鞍财指经(2007)597号文，本公司取得拨款共计1,000万元，专项用于提高自主创新能力及高技术产业发展项目建设。
5)根据辽宁省财政厅辽财指经〔2009〕8051号文、辽宁省发改委辽发改投资〔2009〕1141号文及鞍山市发改委鞍发改发〔2009〕204号文，本公司取得拨款1,300万元，专项用于年产5000台/套新型电抗器产业化项目建设。
6)根据鞍财指经[2011]374号文，本公司取得拨款50万元，专项用于辽宁省电力电子节能装备工程实验室的建设。
7)根据辽宁省财政厅辽财指经[2013]8026号文、鞍山市财政局鞍财指经〔2013〕611号文，本公司取得拨款428万元，专项用于大功率变频装置产业升级项目的资金支出。
8)根据深圳供电局有限公司(以下简称深圳供电局)与本公司签订的技术开发合同，深圳供电局委托本公司承担863项目课题4中的“直流断路器和直流变压器理论研究和工程样机研制”任务，转拨给本公司专项资金27.85万元。
9)根据深圳市财政委员会深发改[2012]1065号文件“下达的深圳市战略新兴产业发展专项资金项目办公易移动OA系统的通知”，梦网科技取得拨款100万元，用途为：人员费60万元、材料费10万元、差旅费20万元、会议费10万元。
10)根据深圳市文体旅游局与梦网科技签署的“基于移动互联网的企业文化展示平台”协议，梦网科技取得项目拨款61万元，用途为：研发人员费用与社保20万元、软件测试与市场宣传启动人员费用20万元、软件内部使用期间费用15万元、软件发布与进行市场推广人员费用6万元。
11)根据深圳市财政委员会深南文产[2011]195号文件“关于下达 2010年度南山区文化产业发展专项资金资助项目的通知”，梦网科技取得拨款 20万元，用途为原创项目成果产业化及市场推广。
12)根据深圳市发展改革委深发改[2013]535号文件“关于下达深圳市战略性新兴产业发展专项资金2013年第一批扶持计划的通知”，梦网科技取得拨款360万元，用于智眸平安社区监控系统产业化。
13)根据深圳市文体旅游局深圳市文化创意产业发展专项资金 2013年第一批扶持计划，梦网科技取得拨款85万元，用于移动信息平台-手机传媒研发。
14)根据深圳市经济贸易和信息化委员会深发改[2013]535号文件“关于下达深圳市战略性新兴产业发展专项资金的通知”，梦网科技取得拨款 80万元，用于码信通积分营销平台。
15)根据深圳市经济贸易和信息化委员会深发改[2013]993号文件“关于下达深圳市第一代信息技术产业发展专项资金的通知”，梦网科技取得拨款 80万元，用于企业商务管理智能云平台高端软件。
16)根据文件产业转型升级专项资金(文产办 2012年第二批)，梦网科技取得拨款 10万元。
17)根据深圳市财政委员会深南文产[2010]1324号文件“关于深圳市生物、互联网、新能源产业发展专项资金项目企移动信息化数码营销平台的通知”，梦网科技取得拨款100万元，用途为：本项目的人员费77万元、仪器设备费13万元、差旅费5万元、其他相关费用5万元。
18)根据深圳市发展改革委批复深发改[2014]987号文件“关于深圳手机媒体互动技术工程实验室项目资金申请报告的复批”，梦网科技取得拨款390万，用于项目实施过程中研发仪器设备及软件购置。
19)根据梦网科技与深圳市南山区财政局 2013年签订的文化发展专项合同书，梦网科技取得专项资金20万，用于移动工作社区关于企业管理智能云平台的市场推广。
20)根据深圳市发展改革委员会深发改[2014]676号关于“企业移动商务互动云平台产业化项目资金申请报告”，梦网科技取得拨款410万，用于项目实施过程中研发，生产仪器设备及软件购置。
31.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动(减少以“—”表示)|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|861,595,025.00||||||

 (2)其他说明
股本中包含本公司原有的504,000,000.00股(每股面值1元)和本公司拟向梦网科技非公开发行及向其他特定对象发行的357,595,025股(每股面值1元)，详见附注二、(一)。
32.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,216,324,506.57|||
|1,163,307.14|||
|2,217,487,813.71|||

 (2)其他说明
股本溢价期初数明细如下：
项目 期初数
荣信股份原有的股本溢价 397,222,775.18收购梦网科技时发行股份及支付对价形成的资本公积
1,858,904,975.00(详见附注二(一))
梦网科技除净损益外的净资产变动在编制本备考合并财务报
-39,803,243.61表时均计入资本公积的影响数
合计 2,216,324,506.57 33.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|132,983,485.33|||
|132,983,485.33|||

 34.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|金 额|
|1,047,450,547.63|
|1,047,450,547.63|
|-157,657,957.98|
|45,079,999.99|
|844,712,589.66|

(2)调整期初未分配利润明细
由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润67,100,973.96元。
(3)其他说明
根据2014年4月10日公司第五届董事会第六次会议审议通过，公司2013年度利润分配预案为：以 2013年 12月 31日的公司总股本 504,000,000股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利0.20元(含税)，共计派发现金10,079,999.99元，不以公积金转增股本。
上述利润分配预案经2013年度股东大会审议批准。
根据梦网科技2014年第二次临时股东大会决议，按不超过3,500万元的累计未分配利润对梦网科技原股东进行现金分配。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,143,377,089.94|718,308,391.56|1,757,765,105.66|
|241,247.85|79,211.20|797,693.38|
|1,143,618,337.79|718,387,602.76|1,758,562,799.04|

 2.营业税金及附加
||
|-|
|2014年1-10月|
|1,202,465.52|
|4,430,411.31|
|1,931,277.73|
|1,285,777.18|
|36,654.61|
|8,886,586.35|

 3.销售费用
||
|-|
|2014年1-10月|
|42,816,122.36|
|10,102,035.79|
|15,374,743.85|

||
|-|
|34,430,697.86|
|65,267,233.72|
|18,589,244.22|
|15,349,424.00|
|201,929,501.80|

 4.管理费用
(1)明细情况
||
|-|
|2014年1-10月|
|58,169,610.56|
|7,641,303.44|
|1,189,595.24|
|20,224,601.26|
|3,223,326.99|
|59,871,380.27|
|15,252,428.37|
|122,984,249.62|
|6,431,447.07|
|17,530,734.95|
|18,523,402.48|
|331,042,080.25|

 (2)其他说明
2013年12月梦网科技对89名公司骨干员工进行股权激励，按梦网科技 2013年10月31日净资产上浮10%的价格每股1.75元对其进行增资，梦网科技股权最近交易价格为每股9.67元，差额每股7.92元，合计2,375万元计入当期管理费用，同时增加资本公积。
5.财务费用
||
|-|
|2014年1-10月|
|50,031,192.71|
|9,565,733.05|
|1,659,206.60|
|4,059,744.66|
|46,184,410.92|

6.资产减值损失
||
|-|
|2014年1-10月|
|33,125,085.75|
|3,974,372.62|
|37,099,458.37|

 7.公允价值变动收益
||
|-|
|2014年1-10月|
|1,926,860.20|
|1,926,860.20|

8.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|2014年1-10月|
|- 7,355,814.80|
|-1,242,210.50|
|74,421.80|
|-8,523,603.50|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|2014年1-10月|2013年度|
|-1,737,372.20|-2,740,376.09|
|-3,617,972.60|-1,539,527.43|
|2,323,510.72|254,008.34|
|-4,323,980.72|2,799,771.40|
|-7,355,814.80|-1,226,123.78|

(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2014年1-10月|2013年度|
|810,487.26|372,161.29|

|||
|-|-|
|810,487.26|372,161.29|
|48,993,964.70|72,246,228.68|
|6,286,501.56|2,409,424.22|
|56,090,953.52|75,027,814.19|

 (2)政府补助明细
1)2014年1-10月
|||
|-|-|
|金额|与资产相关/与收益相关|
|1,000,000.00|与收益相关|
|75,000.00|与收益相关|
|2,300,000.00|与收益相关|
|1,250,000.00|与收益相关|
|600,000.00|与收益相关|
|350,000.00|与收益相关|
|50,000.00|与收益相关|
|150,000.00|与收益相关|
|140,000.00|与收益相关|
|210,000.00|与收益相关|
|1,000,000.00|与收益相关|
|300,000.00|与收益相关|
|1,000,000.00|与收益相关|
|98,000.00|与收益相关|
|1,000,000.00|与资产相关|
|634,244.77|与资产相关|
|19,611.72|与资产相关|

|||
|-|-|
|36,788,028.48|与收益相关|
|2,029,079.73|与资产相关|
|48,993,964.70||

2)2013年度
|||
|-|-|
|金额|与资产相关/与收益相关|
|15,000,000.00|与收益相关|
|1,297,000.00|与收益相关|
|500,000.00|与收益相关|
|500,000.00|与收益相关|
|600,000.00|与收益相关|
|51,000.00|与收益相关|
|240,000.00|与收益相关|
|96,000.00|与收益相关|
|480,000.00|与收益相关|
|24,648.00|与资产相关|
|1,500,000.00|与资产相关|
|152,500.00|与收益相关|
|400,000.00|与收益相关|
|400,000.00|与收益相关|
|12,156.47|与收益相关|
|9,012.74|与收益相关|
|48,278,471.83|与收益相关|
|2,705,439.64|与资产相关|
|72,246,228.68||

10.营业外支出
|||
|-|-|
|2014年1-10月|2013年度|
|1,841,246.19|410,158.58|

|||
|-|-|
|1,841,246.19|407,867.47|
||2,291.11|
||100,000.00|
|1,506,477.56|301,276.01|
|3,347,723.75|811,434.59|

 11.所得税费用
||
|-|
|2014年1-10月|
|18,548,457.24|
|-5,529,318.29|
|13,019,138.95|

(二)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|193,004,864.74|
|33,949,423.56|
|226,954,288.30|

2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|226,349.40|6.1461|
|1,070,390.80|0.9119|
|2,287,421.37|6.1461|
|999,900.83|7.7377|
|34,668,927.40|0.9119|

六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
1)本次重组前重要子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|鞍山|鞍山|井下防爆电气设备的研发生产与销售|90.00||
|鞍山|鞍山|电气设备的设计、销售|90.00||
|鞍山|鞍山|电气设备的设计与销售|90.00||
|北京|北京|电气设备的设计、销售|85.00||

2)本次重组增加重要子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|深圳|深圳|移动信息服务|100.00||

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例(%)|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|10.00|256,161.54|2,010,000.00|
|10.00|153,527.37|1,600,000.00|
|10.00|494,535.11||
|15.00|209,118.69||

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公 期末数
司名
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|85,648,113.13|4,218,350.87|89,866,464.00|20,388,975.76||
|27,477,457.83|592,428.44|28,069,886.27|15,053,129.93||
|231,311,383.32|12,473,866.69|2 43,785,250.01|1 51,605,798.53||
|10,851,572.26|42,205.21|10,893,777.47|13,915,834.65||

(续上表)
子公 期初数
司名
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|89,885,218.99|4,524,242.28|94,409,461.27|23,473,563.12||
|35,390,959.19|224,952.91|35,615,912.10|22,534,429.44||
|252,149,384.40|4,100,749.33|2 56,250,133.73|1 72,819,783.34||
|2,871,640.88|26,600.83|2,898,241.71|17,072,866.99||

(2)损益情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-10月|||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|营业收入|净利润|
|23,909,878.36|2,561,615.41|2,561,615.41|51,635,451.60|7,239,932.17|
|42,003,799.51|1,535,273.68|1,535,273.68|44,393,114.19|3,483,556.02|
|127,476,225.51|4,945,351.09|4,945,351.09|1 22,428,923.72|748,874.04|
|38,669,515.38|1 1,152,568.10|1 1,152,568.10|18,979,657.93|- 11,837,305.97|

(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|北京市|北京市|余热发电|37.60||

2.重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末数/2014年1-10月|
|379,455,580.89|
|100,605,939.70|
|480,061,520.59|
|184,732,259.47|
|12,632,664.00|
|197,364,923.47|
|282,696,597.12|
|106,293,920.52|

||
|-|
|106,293,920.52|
|59,167,116.04|
|5,830,787.37|
|-11,499,948.72|
|-11,499,948.72|

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|33,161,958.64|
|-5,355,344.81|
|-5,355,344.81|
|18,038,814.75|
|2,323,510.72|
|2,323,510.72|

七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1.应收账款、应收票据
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2014年10月31日，本公司应收账款11.50%(2013年12月31日：16.32%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
2.其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|158,239,407.11||||
|158,239,407.11||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|145,077,645.20||||
|145,077,645.20||||

(二)流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融工具按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|346,554,076.54|346,554,076.54|246,554,076.54|100,000,000.00|
|133,288,712.43|133,288,712.43|133,288,712.43||
|600,000,000.00|600,000,000.00|||
|28,113,680.00|28,113,680.00|28,113,680.00||
|395,410,588.34|395,410,588.34|395,410,588.34||
|27,509,166.68|27,509,166.68|27,509,166.68||
|21,523,313.70|21,523,313.70|21,523,313.70||
|696,556,402.10|696,556,402.10|696,556,402.10||
|2,248,955,939.79|2,248,955,939.79|1,548,955,939.79|100,000,000.00|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|303,369,227.80|303,369,227.80|303,369,227.80||
|346,231,584.07|346,231,584.07|346,231,584.07||
|600,000,000.00|600,000,000.00|||
|481,712,489.39|481,712,489.39|481,712,489.39||
|34,907,203.36|34,907,203.36|34,907,203.36||
|700,978,982.84|700,978,982.84|700,978,982.84||
|2,467,199,487.46|2,467,199,487.46|1,867,199,487.46||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2014年10月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币346,554,076.54元(2013年12月31日：人民币303,369,227.87元)，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
(四)资本风险管理本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司的资本结构包括短期借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本结构。
本公司采用资产负债率监督资本风险。截至2014年10月31日，本公司的资产负债比率为37.97%(2013年12月31日：39.06%)。
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|28,113,680.00|||
|28,113,680.00|||
|28,113,680.00|||

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
上海黄金交易所最新发布的黄金现货品种AU99.99收盘价。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司第一大股东情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|第一大股东|有限责任公司|深圳市|厉伟|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|注册资本|对本公司的持股比例(%)|对本公司的表决权比例(%)|
|150,000,000.00|8.60|8.60|

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
山东荣信汇盛机电科技有限公司 合营企业
中煤科创节能技术有限公司 合营企业
哈密荣信新能源有限公司 联营企业
4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|被投资公司|

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|2014年1-10月|
|电能质量与电力安全产品|1,537,200.00|

|||
|-|-|
|电能质量与电力安全产品|3,035,951.06|

2)销售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|2014年1-10月|
|电能质量与电力安全产品|3,588,169.81|
|电能质量与电力安全产品||

2.关键管理人员报酬
2014年 1-10月和 2013年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 150.03万元和222.20万元。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|中煤科创节能技术有限公司|5,551,669.95|316,351.39|5 ,712,052.52|
|山东荣信汇盛机电科技有限公司|||2,220,000.00|
||5,551,669.95|316,351.39|7 ,932,052.52|
|中煤科创节能技术有限公司|||158,280.00|
||||158,280.00|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|广州高澜节能技术股份有限公司|11,576,854.03|
|中煤科创节能技术有限公司|4,745,080.00|
||16,321,934.03|

十、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
根据本公司与陈申于2014年12月30日签订的《股权转让协议》，本公司以137.5万元将所持有的诚和龙盛51%股权转让给陈申，故自2014年12月起不再将其纳入合并财务报表范围。
根据本公司与西门子(中国)有限公司于2015年1月签订的《股权购买与转让协议》，本公司以13,204,158.12元受让西门子(中国)有限公司持有的荣西电力50%股权。本公司已于2015年1月19日支付股权转让款13,204,158.12元，并于2015年1月21日办理完毕工商变更手续，本次受让后，本公司持有荣西电力100%的股权，故自2015年1月起将其作为本公司的全资子公司。
十二、其他重要事项
分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部
2014年1-10月
||||
|-|-|-|
|节能大功率电力电子设备制造业|移动信息智能传输服务|分部间抵消|
|709,894,218.44|433,482,871.50||
|427,922,485.83|290,385,905.73||
|3,607,538,592.26|242,258,445.22||
|1,711,399,647.47|112,216,892.86||

2013年度
||||
|-|-|-|
|节能大功率电力电子设备制造业|移动信息智能传输服务|分部间抵消|
|1,320,321,732.22|437,443,373.44||
|759,271,077.78|293,824,584.69||
|4,077,267,420.90|201,875,903.04||
|1,972,526,871.80|101,681,842.63||

十三、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|2014年1-10月|
|-1,030,758.93|
|12,205,936.22|
|-1,167,788.70|
|1,565,166.80|

||
|-|
|4,780,024.00|
|16,352,579.39|
|1,921,183.84|
|1,604,384.49|
|12,827,011.06|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|-3.77|-0.18|
|-4.08|-0.20|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||||
|-|-|-|
||序号|2014年1-10月|
||A|-157,657,957.98|
||B|12,827,011.06|
||C=A-B|-170,484,969.04|
||D|4,259,516,871.67|
||E||
||F||
||G||
||H||
|子公司对孙公司投资导致归属于公司普通股股东的净资产增加|I1||
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1||
|少数股东增资溢价新增的归属于公司普通股股东的净资产|I2||
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2||
|可供出售金额融资产的公允价值变动损益导致资产公积减少|I3||

||||
|-|-|-|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3||
|梦网科技除净损益外的净资产变动在编制本备考合并财务报表时均计入资本公积的减少数|I4||
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4||
||K|10|
||L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K|4,180,687,892.68|
||M=A/L|-3.77%|
||N=C/L|-4.08%|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|2014年1-10月|
|A|-157,657,957.98|
|B|12,827,011.06|
|C=A-B|-170,484,969.04|
|D|861,595,025.00|
|E||
|F||
|G||
|H||
|I||
|J||
|K|10.00|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|861,586,640.00|
|M=A/L|-0.18|
|N=C/L|-0.20|

(三)会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、
2013年12月31日合并资产负债表如下：
项目 2013.1.1 2013.12.31
||
|-|
|750,942,767.82|
|118,265,182.05|
|1,333,931,133.17|
|96,671,526.66|
|1,225,284.72|
|52,085,041.16|
|559,337,080.00|
|42,874,293.07|
|65,302,103.40|
|3,020,634,412.05|
|215,900,000.00|
|150,094,229.61|
|515,211,538.64|
|60,719,432.10|
|245,961,338.64|
|80,747,524.70|

||
|-|
|2,625,255,086.01|
|813,248.00|
|1,938,100.34|
|5,100,000.00|
|3,900,452,121.38|
|6,921,086,533.43|
|427,789,599.80|
|208,782,112.93|
|527,352,434.33|
|159,772,866.70|
|16,192,468.12|
|10,952,040.62|
|24,382,005.71|
|700,734,901.37|
|300,000,000.00|
|2,375,958,429.58|
|100,000,000.00|

||
|-|
|53,961,574.19|
|6,244,433.50|
|160,206,007.69|
|2,536,164,437.27|
|861,595,025.00|
|2,371,047,863.64|
|119,620,023.15|
|978,320,698.85|
|4,330,583,610.64|
|54,338,485.52|
|4,384,922,096.16|
|6,921,086,533.43|

荣信电力电子股份有限公司二〇一五年三月二十四日