23ˉ00006号国旅联合股份有限公司
审 计 报 告
大信审字⒓016]第 2
川谗淄丿〓叫 WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTSLLP。
大信会计师事务所
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GECe向nedPu凵℃AC∞un匕nⅡ LLP电话TMphOne:+BO(10)泗aO瑚北京市海淀区知春路1号15′RXueyuanh∞mauOn创TOwer
传真Fax:+B6(10)眨
32zsOB学院国际大厦15层 No1zh⒗hun ROad,HaidIan Dis
网址htemet:叨吧daXmCpa,cOm m邮编1000Bs Be刂ing`China,100083
审 计 报 告
大信审字[2016]第23-0O006号国旅联合股份有限公司全体股东
:
“ ”
我们审计了后附的国旅联合股份有限公司(以下简称贵公司
)财务报表,包括⒛15年12月31日的合并及母公司资产负债表,⒛15年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(D按
照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映:(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我亻门遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性 ,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
大信会计师事务所
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CerunedPuu忆AccOun妇nts LLP电话Telephone:+s6(10)823aOssB
北京市海淀区知春路1号15′RXueyuannterna刂On引TOwer
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三、审计意见
我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司⒛15年12月31日的财务状况以及⒛15年度的经营成果和现金流量。
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中国注册会计师
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中国注册会计师
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二○一六年二月三日
ˉ合并资产负债表
编制单位:国旅联 1
⒛15年12月31日 单位人民币元 :
附注 期末佘额 期初余额 : ′
流动资产
翻
;
货币资金
飞
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五
(一
)
62,571,883.52 38,942,299.57 ''
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五
(二
)
200,000.00
应收账款 五
(三
)
9,154,652.27 5,091,556.01预付款项 五(四
)
4,589,096.77 853,337.86应收利息
应收股利
其他应收款 五
(五
)
78,126,984,49 41,891,697.77存货 五
(六
)
1,725,374.11 2,197,331.17划分为持有待售的资产 7,523,215.00—
年内到期的非流动资产 44,099,811.33其他流动资产
流动资产合计 156,367,991.16 140,599,248,71非流动资产
:
可供出售金融资产 五
(七
)
34,505,554.92 56,615,762.92持有至到期投资
长期应收款 五
(八
)
10,400,000.00
长期股权投资 五
(九
)
4,476,675.93投资性房地产 五(十
)
33,290,522.59 34,465,502.71固定资产 五
(十—
)
401,596,280.22 409,790,129.17在建工程 五(十二
)
761,381.58
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五(十三
)
9,832,515.93 10,375,201.8g开发支出
商誉
长期待摊费用 五〈十四) 19,339,837.02 12,185,457。
递延所得税资产 五(十五) 19,543,832.85其他非流动资产 五(十六) 66,281,160.00 43,289,160.0C非流动资产合计 576,007,252,26 590,741,723.0C资产计 732,375,243.42 731,340,971.71`总
彳卜
法定代表人
主管会计工作负责人 觞 会计机构负责人
: 刀乡 : :
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产负债表
)
编制单位:国旅联
′
⒛15年12月31日 单位
:
人民币元 y
馅
她「
附注 期末余额 期初余额 : \ /
流动负债
短期借款 五(十七) 89,400,000.00 45,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五(十八) 6,376,612.52 6,51△ 119.22预收款项 五(十九) 25,766,441.17 39,584,308.61应付职工薪酬 五(二十) 1,760,562.94 3,370,829.5犭应交税费 五(二十一) 3,669,113,26 2,913,320.91应付利息 五(二十二) 589,303.34 268,128.7C应付股利
其他应付款 五(二十三) 17,473,882.72 37,711,802.3C划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 五(二十四〉 110,200,000,00 80,000,000,00其他流动负债
流动负债合计 255,235,915.95 215,359,509.34非流动负债
:
长期借款 五(二十五) 154,500,000.OC 220,000,000.00应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
顶计负债 五(二十六) 7,345、 000,00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 161,845,000.00 220,000,000.0C负债合计 417,080,915.95 435,359,509,3犭昕有者权益
:
股本 五(二十七) 432,000,000.00 432,000,000.0C其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 五(二十八) 57,771,240,42 57,771,240.42减:库存股
其他综合收益 五(二十九) 6,528,332.00
专项储备
盈佘公积 五(三十) 8,194,929.49 8,194,929.49未分配利润 五(三十一
)
-192,522,866.89 -205,254,639.15归属于母公司所有者权益合计 311,971,635.02 292,711,530.76少数股东权益 3,322,692,45 3,269,931.61所有者权益合计 315,294,327.47 295,981,462.37负债和所有者权益总计 732,375,243.42 731,340,971.71
法定代表人 猊 主管会计工作负责人 会计机构负责人
: : :
产负债表
编制单位:国旅联合
扮、
⒛15年12月31日
单位:人 37,378,397.88 10,961,532,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
146,476,152.7 104,880,131.44划分为持有待售的资产 3,885,185.9⒋一年内到期的非流动资产 44,099,811.其他流动资产
非流动资产
:
可供出售金融资产 34,505,554。 56,615,762.持有至到期投资
长期股权投资 十二(二
)
170,616,675. 15,035,799.7 2,820,544. 761,381.
固定资产清理
生产性生物资产
长期待摊费用 7,678,222.47 1,542,058.84递延所得税资产
其他非流动资产 66,281,160.00 43,289,160.非流动资产合计 296,742,648.95 275,067,305。
定代表人
483,291删,291.64劬
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主管会计I作负责人
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(续
资产负债表
)
-编
制单位:国旅联合 ⒛15年12月31日 单位
:
流动负债
:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
14,699,780.
应付职工薪酬
221,244.4
应付股利
108,486,468。 38,266,212.划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
244,057,532,47 194,846,826.非流动负债
:
其中:优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
递延所得税负
其他非流动负债
非流动负债合计
251,402,532.47 194,846,826.有者权益
:
实收资本
(或股本)
其他权益工具
其中:优先股
54,771,240.4 54,771,240.4其他综合收益
4,278,623.5
未分配利润
-246,960,434.61所有者权益合计 231,888,759.17 244,089,429.债和所有者权益总计 291,291.64 438,936,256。
主管会计工作负责人 会计机构负责人
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L编制单位:国旅联合
有限公司 娶凶
⒛15年度 单位
:
人民币一兀项 目 附注 本期发生额 上期发生额一、营业收入 \
罗
五(三十二
)
88,326,691.05 88,557,915.60减:营业成本 ^
五(三十二) 11,704,716.83 15,059,999.38营业税金及附加 五(三十三) 4,884,289.38 4,889,669,2C销售费用 五(三十四) 56,304,138.33 59,320,453.83管理费用 五(三十五) 44,986,048,69 68,449,834.58财务费用 五(三十六) 21,883,843,01 26,023,186.1资产减值损失 五(三十七) 13,825,624.74 74,822,224.0g加:公
允价值变动收益
投资收益 五(三十八) 100,027,436.77 -4,278,354.64其中:对联营企业和合营企业的投资收益
-7座5,810.73
-6,242,516.04二、营业利润(亏损以
“—”
号填列) 34,765,466.84
-164,285,806.24加:营业外收入
五(三十九) 6,235,961.25 763,326.71其中:非流动资产处置利得 6,107,374.42 270,011.57减:营业外支出
五(四十) 8,465,927.04 1,900,381.03其中:非流动资产处置损失 14,120.81 1,093,126.31三、利润总额(亏损总额以
“—”
号填列) 32,535,501.05
-165,422,860.56减:所得税费用
五(四十一
)
19,646,170.50 322,131.06四、净利润(净亏损以
“—”
号填列) 12,889,330,55
-165,744,991.62其中:归属于母公司所有者的净利润 12,731,772.26
-165,896,270.73少数股东损益 157,558,29 151,279.11五、其他综合收益的税后净额 6,528,332.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 6,528,332.00
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
五(二十九) 6,528,332.00
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 19,417,662.55 -165,74在,991.62归属于母公司所有者的综合收益总额 19,260,104.2C -165,896,270.73归属于少数股东的综合收益总额 157,558.2ε 151,279.11七、每股收益
(一)基本每股收益
0.029E -0.3ε(二)稀释每股收益
本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的淘利润
,
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人:,砭
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公司利润表
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编制单位:国旅联合
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Ⅴ
目 附注 本期发生额 上期发生额、营业收入
ˉ
十二(三
)
7,852,150.89 4,343,823.31减:营业成本 十二(三
)
292,603.0( 671,558.9(营业税金及附加 457,159,32 229,814.11销售费用 816,534,32 2,985,786.24管理费用 19,563,969.88 15,677,464.82财务费用 7,243,084,29 24,848,754.07资产减值损失 15,831,504,41 72,274,008.加:公允价值变动收益
投资收益 十二(四
)
19,849,480.95
-23,926,478.84其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -745,810,73 -6,2么2,516,二、营业利润
-16,503,223.38 -136,270,042.加:营业外收入 6,161,777.4 213,718。
其中:非流动资产处置利得
6,061,044,85 87,077.3￡减:营业外支出 8,387,556.23 359,534.2(其中:非流动资产处置损失
582,1∈ 41,027.0E三、利润总额
-18,729,002.21 -136,在
15,857。
减:所
得税费用
四、净利润 -18,729,002.21 -136,415,857.五、其他综合收益的税后净额 6,528,332.00
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 6,528,332.0(
综合收益总额
-12,200,670.21 -136,415,857.97`、
七、每股收益
(—)基本每股收益
(二)稀释每股收益
法定代表人
主管会计I作
负责人 丶
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亻
合并现金流量表
编制单位:国 ⒛15年度 唯位:人民币元附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的
量: /
销售商品、提供劳务收 79,649,971.6ε 79,157,195,9C收到的税费返还 15,632.8∈
收到其他与经营活动有关的现金 五〈四十二〉 9,234,031.3E 113,741,424.75经营活动现金流入小计 88,899,635.8犭 192,898,620.65购买商品、接受劳务支付的现金 12,629,539.87 13,785,564,63支付给职工以及为职工支付的现金 38,973,353.4ε 50,980,835.1支付的各项税费 9,826,401.OE 24,009,199.24支付其他与经营活动有关的现金 五(四十二) 40,253,320,47 54,320,659,1经营活动现金流出小计 101,682,614.8ε 143,096,258.23经营活动产生的现金流量净额 -12,782,979.0犭 49,802,362,42二、投资活动产生的现金流量
:
收回投资收到的现金 107,413,185.0ε 45,082,088.1取得投资收益收到的现金 2,737,566.6C 2,120,000。 OC处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 559,200.OC 10,616,490,OC处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,008,465.41
收到其他与投资活动有关的现金 五(四十=) 920,588.2犭 60,000,000。 OC投资活动现金流入小计 113,639,005.3e 117,818,578.1购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,578,549,2ε 9,891,892.98投资支付的现金 12,400,000.OC 10,370,458.OC取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五(四十二〉 36,096,000.OC 59,000,000。 OC投资活动现金流出小计 63,074,549,25 79,262,350.98投资活动产生的现金流量净额 50,564,456.0ε 38,556,227.1三、筹资活动产生的现金流量
:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 138,400,000.OC 265,000,000.0C收到其他与筹资活动有关的现金 五(四十=) 50,000。 OC筹资活动现金流入小计 138,400,000,0C 265,050,000.0C偿还债务支付的现金 129,300,000.OC 420,047,500.OC分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,251,893.09 29,17亻,940.8ε其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五(四十二) 14,000,000.OC
筹资活动现金流出小计 164,551,893,09 449,222,440.8ε筹资活动产生的现金流量净额 -26,151,893.09 -184,172,440.8ε四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,629,583.95 -95,813,851.34加:期初现金及现金等价物余额 38,692,299.57 134,506,150.91六、期末现金及现金等价物余额 50,321,883.52 38,692,299.57法定代表人
:
尸 主管会计工作负责人
:
型 会计机构负责人
:
刀
公
公司现金流量表
编制单位:国旅 弘扒 f
⒛15年度 单位:人民币元附注 本期发生额 上期发生额经营活动产生的
~/
销售商品、提供劳务收到的现金 304,039.13 1,802,965.41收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,215,224.58 85,396,813.62经营活动现金流入小计 3,519,263.71 87,199,779.03购买商品、接受劳务支付的现金 145,293.00
支付给职工以及为职工支付的现金 11,646,469.12 10,095,128.7C支付的各项税费 785,635.14 1,972,856.92支付其他与经营活动有关的现金 16,076,252,04 27,192,323.96经营活动现金流出小计 28,653,649.30 39,260,309.58经营活动产生的现金流量净额
-25,134,385,59 47,939,469.45二、投资活动产生的现金流量
:
收回投资收到的现金 49,763,185.08 25,083,070.66取得投资收益收到的现金 2,737,566.6ll 2,120,000.0C处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 501,500.00 10,096,600.OC处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,900,000.0C
收到其他与投资活动有关的现金 60,000,000.OC投资活动现金流入小计 54,902,251.68 97,299,670.66购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,341,625.79 1,265,370,OC投资支付的现金 12,400,000.00 10,370,458.OC取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 36,096,000。 00 59,000,000.0(投资活动现金流出小计 56,837,625.79 70,635,828。 0(投资活动产生的现金流量净额
-1,935,374.11
26,663,842.6∈三、筹资活动产生的现金流量
:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 94,000,000.00 45,000,000.0C收到其他与筹资活动有关的现金 169,560,120.00 430,055,573.2E筹资活动现金流入小计 263,560,120.00 475,055,573.2E偿还债务支付的现金 99,000,000.00 ‘20,000,000.0C分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,302,49?.23 27,853,536.0犭支付其他与筹资活动有关的现金 103,770,998.15 156,110,529.5E筹资活动现金流出小计 210,073,495.38 603,96亻,065.5ε筹资活动产生的现金流量净额 53,486,624.62 -128,908,492.3∈四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 26,416,864,92 -54,305,180.2E加:期初现金及现金等价物余额 10,961,532,9〔 65,266,713.21六、期末现金及现金等价物余额 37,378,397,8ε 10,961,532.9C
法定代表人 伽丝杨
主管会计工作负责人 伤钐 会计机构负责人
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1
bGFb勹⒎`国旅联合股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元
)
一、企业的基本惰况
(一)企业注册地、组织形式和总部地址。
“ ” “ ”
国旅联合股份有限公司
(以下简称公司或本公司
)系于19gB年12月29日注册成立的股份有限公司,公司于⒛OO年9月4日经中国证券监督管理委员会核准[证监发行字(2O0ω
1⒛
号文]核准向社会公开发行普通股5,O00万股。公司现股本总额绍,⒛0万股。
公司注册地址及办公地址均为南京市江宁区汤山街道温泉路8号4幢。
(二)企业的业务性质和主要经营活动。
公司所属行业为旅游业。主营业务为以温泉、土地等不可替代资源为依托,着力发展城市周边温泉休闲度假区的开发、管理和经营及城市中心温泉商务会所经营业务。
公司经批准的经营范围为旅游产业投资,旅游信息咨询服务,酒店管理及度假区管理咨询,投资咨询,国
内贸易,旅游电子商务,实物租赁,实业投资,股权投资,股权投资管理。
(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告经公司董事会于⒛16年2月3日批准报出。
(四)本年度合并财务报表范围
公司本期通过设立方式增加三家全资子公司:国旅联合体育发展有限公司、国旅联合户外文化旅游发展有限公司及国旅联合投资有限公司,本期通过转让股权形式减少二家子公司
: “
宜昌联通旅行服务有限责任公司、汤山温泉沐浴品有限公司。公司子公司情况详见本附注七、 ”
在其他主体中的权益所述。
二、财务报表的编制基础
编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财1、
“ ”
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称企业会计准则 ),
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
持续经营:本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑2、
的事项或情况。
国旅联合股份有限公司财务报表附注∶ ⒛15年1月1日-2015年12月31日
三、重要会计政策和会计估计
(—)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真
实、完整地反映了本公司 2015年12月31日的财务状况、⒛15年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、
同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性I具
作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值
(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积:资本公积不足冲减的,调
整留存收益。
2、
非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合
并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额
,
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的,经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计
入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、
合并财务报表范围
本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被
国旅联合股份有限公司ˉ
财务报表附注zO15年1月
1日—2015年
12月31日
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、
统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、
合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,己抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益
,
“ ”
在合并资产负债表中所有者权益项目下以少数股东权益项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以
“减:库存股”
项目列示。
4、
合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表
;
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(丿k)金融工具
金融工具的分类及确认
1、
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产;应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产:可供
出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
国旅联合股份有限公司财务报表附注2015年1月1日一乇015 12月31日
融资产;持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
金融工具的计量
2、
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当 -期损益的金融负债按公允价值计量;持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊ˉ佘成本计量;在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债,按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价 -~
值变动计入其他综合收益。
3、
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
ˉ如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值:如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
灶、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 -接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。部分转移满足
ˉ终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产减值
5、
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 ~复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时,按其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率
ˉ对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计提减值准备。发生的减值
损失,一经确认,不再转回。
国旅联合股份有限公司财务报表附注⒛15年1月1日-2015年12月31日当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对己确认减值损失的可供出售债务工具投资
,
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生
“严重”
或
“非暂时性”
下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为
:
“ ”
公允价值发生严重下趺的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度己达到或超过509b。
“ ”
公允价值发生非暂时性下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价(扣除己宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法 允价值:如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于209s,
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(九)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
1、
应收款项账面余额在100.00万以上(含
100。
00万元)的单项金额重大的判断依据或金额标准
款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
2、
按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合
1
以账龄为信用风险特征进行组合
组合2 合并范围内关联方的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合
1
账龄分析法
组合 2 不计提坏账准备
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况
:
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年
)
国旅联合股份有限公司
财务报表附注
⒛15年1月1日-2015年12月31日
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上 10000
3、
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账对单项金额不重大、但个别信用风险特征明显不同的,已有客观证据表明其发生了减值的应
准备的理由 收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试
坏账准备的计
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
提方法
(十)存货
存货的分类
1、
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、周转材料、物料
用品、其他等。
2、
发出存货的计价方法
存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、
存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价
准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
4、
存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、
低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十一)划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售:一是企业己经就处置该非流动资产作出决议:二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该项转让将在一年内完成。
(十二)长期股权投资
初始投资成本确定
1、
对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确
国旅联合股份有限公司~财务报表附
⒛15年1月1日-2015年12月 31
定的合并成本确认为初始成本:以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初
始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、
后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都应当按照《企业会计准则第”
号——
金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
3、
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位⒛%以上至sO%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足⒛%,但
符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程:向被投资单位派出管理人员:被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料:与被投资单位之间发生重要交易。
(十三)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别,包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。
(十四)固定资产
固定资产确认条件
1、
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。
国旅联合股份有限公司财务报表附注⒛1s年1月1日-2015年12月31日
2、
固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等
;
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
,
如与原先估计数存在差异的,进
行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命(年
) 预计净残值率(%) 年折旧率 (qb,
房屋建筑物 20丬o 2,43△,85
机器设备 3,00 647-12,13
电子设备 3,00 970-19,40
运输设备 9,70ˉ19,40
其他设备
融资租入固定资产的认定依据、计价方法
3、
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值:融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十五)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上己经全部完成:已经试生产或试运行
,
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同耍求基本相符。
(十六)借款费用
借款费用资本化的确认原则
1、
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本:其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化金额计算方法
2、
·、∶ .`’资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的,应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率:借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊佘折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七)无形资产
无形资产的计价方法
1、
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
2、
使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式
,
由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(十八)资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的
国旅联合股份有限公司财务报表附注⒛15年1月1日-2015年12月31日
可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬
1、
在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利
2、
本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债
,
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期
。
辞退福利
``乃 ''3、
企业向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时
:
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利
4、
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十一)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二)收入
销售商品收入确认和计量原则
1、
公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方:公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关
的经济利益很可能流入企业:相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销
售收入实现。
提供劳务的收入确认和计量原则
2、
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务
收入。
按照己收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计己确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
钠
韵蝌
国旅联合股份有限公司
V
财务报表附注
⒛15年1月1日-2015年12月31日
′臼'
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理
:
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照己经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入,并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益
,
不确认提供劳务收入。
具体确认原则
⑴旅游服务业:本公司在旅游服务已经提供,相关票款收入已经收到或取得了收款的权
利时,确认门票收入、旅游客运收入、旅游团费收入及其他提供旅游服务收入的实现。
⑵酒店服务业g本公司在酒店服务己经提供,相关票款收入已经收到或取得了收款的权
利时,确认酒店住宿收入及其他提供酒店服务收入的实现。
让渡资产使用权收入的确认和计量原则
3、
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额
:
①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十三)政府补助
与资产相关的政府补助会计处理
1、
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助,与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按照相关资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。
与收益相关的政府补助会计处理
2、
除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
3、
若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的
,
作为与收益相关的政府补助。
国旅联合股份有限公司 '财务报表附注⒛15年1月1日-2015年12月31日(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额
(未作为资产和负债确认的项目1、
按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产戡递延所得税负债。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
2、
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本3、
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
(二十五)租赁
经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产1、
成本或当期损益。
融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较2、
低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十六)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
本报告期内公司未发生会计政策变更、会计估计变更事项。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税
项税额,在扣除当期允许抵扣的进税额后,差额部分为应交
17%、
13%
交增值税。
营业税 按应税营业收入计征 5%、
3%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%
教育费附加(含地方) 按实际缴纳的营业税、增值税计征 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
国旅联合股份有限公司财务报表附注
⒛15年1月1日-2015年12月31日
房产原值的709b 12%
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 53i770‘14 101,867,42
银行存款(注
) 62,518I113,38 38,840,43215
合 计 62,571j883,52 38I942,299,57
注:银行存款期末余额中有⒓,∞0,0llll.00元为定期存单,用于子公司国旅联合汤山温泉开发有限公司11,们0,000.00
元短期借款质押;银行存款期末及期初余额中⒛0,000,00元为旅行社质量保证金。
(二)应收票据
类 别 期初余额
银行承兑汇票
合 计
(三)应收账款
应收账款分类
1、
期末数
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例
金额 比例G)
金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 9I364,215,30 10000
20θ,56303
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 9,364)215,30 209,56303 2,24
期初数
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例
金额 比侈刂(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 5,191j9θ4,20 100j43819
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 5,191j99420 100,4381θ
按组合
(账龄分析法)计提坏账准备的应收账款
国旅联合股份有限公司财务报表附注⒛15年1月1日-2015年12月31日期末数 期初数
账龄
账面余额 比侈刂% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1年以内 388I788,50 8958 83I8878θ 41779,785,20 9207 47j797,858】
1至2年 754i52720 75,452,72 360,369,60 36)036,962至3年
213I199,60 42,63992 43】339,40 8,667,883至4年
235,00 70504至5年 23500 11750 800,00 400,005年以上
7i465,00 7j465,00 7,465,00 7,465,00合计 9,364j21530 100,00 209,563,03 5i191,994,20 100,438,19按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、
期末余额及占应收账款期
单位名称 期末余额 坏账准备余额
末余额合计数的比例G)
蕴淘传媒科技有限公司 3,319,270,00 33i192,70上海浙风同创国际旅行社有限公司
1,91θi860,00 20,50 19i198,60南京中宁农业科技有限公司 1,266,85θ 00 62,089,84南京市中国旅行社有限公司 795,70000 7I957,00中国东方航空江苏有限公司 506,281,00 5,06281合 计 7j807,97000 83,39 127,50095(四)预付款项
预付款项按账龄列示
1、
期末余额 期初佘额
账龄
金额 比矽刂(%) 金额
比例G)
1年以内 4JO86,39388 8371587,86
1至2年
498,098,50 15,750,00
2至3年
4j604,39
合 计 4I589,09677 853I33786 100,00
账龄超过1年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
预付装修工
南京国旅联合汤山温泉开发有限公司 中国装饰
(集团)公司 498IO9850 1ˉ2年
程款
合 计 4θ8IO98,50
2、
预付款项金额前五名单位情况
单位名称
占预付账款总额的比例G)
华西证券股份有限公司
北京雅致装饰工程有限公司
中国装饰
(集团)公司
国旅联合股份有限公司财务报表附注⒛15年1月1日-2015年12月31日
单位名称 占预付账款总额的比例G)
北京市嘉源律师事务所
东莞美时家具有限公司北京分公司 6,99
合 计 8702
(五)其他应收款
其他应收款
1、
期末数
账面余额 坏账准备
类别
比侈刂 计提比例金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 172,099,315,12 106jθ88,772θ8
按组合计提坏账准备的其他应收款 16,815,015,47 3,798j573,12 22,59
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 2,436,219,00 2,436,21900 100,00
合 计 191,350I549,5θ 100,00 113I223j56510 59,17
期初数
类别
账面余额 坏账准备
删
计提比例金额
⑾
金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 117,499,315,12 9022 83j507j19014
按组合计提坏账准备的其他应收款 10j784,009,22 2,884,43643 2675
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,958,219,00 1)958,21900 100,00
合 计 130,241,543,34 10000
88,34θ,845,57
(1)期
末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 %
计提理由
北京颐锦酒店有限公司 73,045,559,68 58,436,447743-5年以上 预计无法全部收回
国旅联合重庆颐尚温泉开
97)766,026,06 47,264,5θ5,86 2-5年 预计无法全部收回
发有限公司(注
)
汤山经济开发有限公司 1I287,72938 1,287I729,38
4ˉ5年以上
100,00 预计无法收回
合 计 172JO99,315,12106】988,77298
注:期末应收该公司往来包括:(D委托贷款5,900.00万元:⒛14年在月3日,本公司通过交通银行江苏省分行发放委托贷款5,gO0.00万元给国旅联合重庆颐尚温泉开发有限公司,贷款期限自2014年4月3日至zO15年9月sO日,贷
款利率为年息12%。国旅联合重庆颐尚温泉开发有限公司以其白有土地(“10zD房地证(⒛n)第
E0怩41】
号0进
行抵
押。该借款人因资金周转因难,本期未按照约定归还本金并支付利息。公司本着谨慎性原则,对该委托贷款金额单独进行
减值测试,按照预计可回收金额与账面净值孰低确认相应的坏账准备。根据中京民信(北京)资产评估有限公司⒛16年
1
月15日出具的“
京信评报字
(zO16)003号 ”
《评估报告》,该抵押物基于2015年12月31日的评估价值为6,57665万
元。本公司以该评估价值为基础预计该项委托贷款未来可回收金额为评估价值的6s9s,即42,748,225,00元,据此计提相
应坏账淮备16,⒛1,zz5.00元。因该项委托贷款已迨期,公司本期末将
他应收款”
列报。同时,基于谨慎性原则,公司本期没有确认尚未收到
(2)其他资佥拆借佘额3B,zs6,∞6.OG元,期末本公司计提了8喵的坏账准备计31,0丨2,羽0·Bs元。
(2)按 | |
组合计提坏账准备的其他应收款
|
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
账面余额 比矽刂% 坏账准备 账面佘额 比矽刂% 坏账准备
1年以内
7,290,925,85 43,36 72,90925 1,099j631,10 10I996,311至2年
570,183,18 3,39 57,01830 23θ,07168 2,22 23j907,172至3年
32I228,00 6j44560 6)307I97772 1I261,595533至4年
6,302i97772 37,48 1,890,893,32 21213,41615 2052 664,024854至5年
1J694,788,15 847,394,08
5年以上 923I91257 θ23I912,57 923J91257 923I912,57合计 16,815,01547 3,798,573,12 10,784,009,22 100,00 2,884,436,43(3)期
末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提理由
(%)
南京城南园林绿化有限公司 657j500,00 657)500001巧年以上 预计无法收回
北京颐锦酒店有限公司 600,000,00 600,00000 3-5年 10000 预计无法收回
天平经济公司天津塘沽项目 478JO00,00 478,000,00
5年以上
100,00 预计无法收回
衡阳市雁金农产品物流有限公司 400,00000 400,000,00
5年以上 预计无法收回
北京丰联广告物业管理有限公司 300i71900 300,719,003巧年以上 10000 预计无法收回
合 计 2j436i219,00 2I436,219,00
本期收回或转回重要坏账准备的情况
2、
单位名称 转回或收回金额 收回方式
天平经济公司天津塘沽项目 货币资金收回
合 计
注:天平经济公司天津塘沽项目款经多次催收于本期收回152.2万元,该项目仍有余款四,8万元预计无法收回,本期作为金额虽不重大但单项计提诫值的其他应收款列示。
3、
其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
员工往来及备用金 1,042,53747 336,247,57资金拆借往来 171,411I585,74 112,854I9θ7,24其他单位一般性往来
国旅联合股份有限公司财务报表附注⒛15年1月1日-2015年12月31日
4、
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 坏账准备余额
数的比例α
)
国旅联合重庆颐尚温泉资金拆借往来及
97I766iO2606 ⒉5年 47,264,59586
开发有限公司 逾期委托贷款
北京颐锦酒店有限公司 资金拆借往来 73氵645,55968⒊5年以上 59jO36j447,74
北京仕源伟业温泉俱乐
股权转让款 5,936,500,00 3彳年 1,780,950,00部有限公司
长泰金鸿邦房地产开发
租赁押金 4,368】000,00
1年以内 228 43,68000有限公司
海南宝通地产有限公司 往来款 1,483,415,15 ⒋5年
741,707,58
合 计 183,199,500,89 95,74 108,867,381,18
(六)存货
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 743J849θ4 743,849,94 878,70751 878,707,51
库存商品 172,980,03 172,980,03 1,090,412,01 1IO90,412,01
周转材料 808,544,14 808,544,14 228,211,65 228,211,65
合 计 1,725,374,11 1,725,374,11 2,197,331,17 2i197j331 17
(七)可供出售金融资产
可供出售金融资产情况
1、
一期末余额 期初佘额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
一可供出售权益工具46i080氵97086 11,575,41594 34)505,554,92 68,191I17886 11)575,415,94 56i615j76292
其中:按公允价
15,860,25000 15,860,250,00
值计量的
按成本计
30,220,720,86 11I575j41594 18i645,304,92 68,191,17886 11,575j41594 56,615,76292
量的
合 计 46,080j97086 11i575,41594 34,505,554,92 68j191,17886 11,575j4159456i615j762θ2期末按公允价值计量的可供出售金融资产
2、
可供出售金融资产分类 可供出售杈益工具 减值准备
权益工具的成本 9,331,91800
一公允价值 15j860j25000
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 6,528,33200
一已计提减值金额
合计 15i860)25000
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国旅联合股份有限公司财务报表附注⒛15年1月1日-2015年12月31日
4、
报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合 计
期初己计提减值余额 11,575j415,94 11j575,41594本期计提
本期减少
期末己计提减值佘额 11,575I415,94 11氵575,415,94
合计 11j575,415,94 11,575,415,94(丿 期应收款
`)长
长期应收款情况
期末余额 期初余额
觑
靼
项 目 账面
坏账 账面
账面 坏账 账面
间
余额
准备
价值
余额 准备
价值
《昭君出塞》项目投资款(注 D
8,000,000,00 8jO00,000,00
第十三届冬运会项目投资款
2I400,00000 2,400,00000
(注砂
合 计 10,400iO0000 10)400,00000
注⒈《昭君出塞》系本公司与山水盛典文化产业有限公司(以下简称
“山水盛典公司”)共同出资策戈刂的、由知名艺术家李玉刚先生担任总导演及主演的大型实景演出,计划在全球范围内进行不少于100场的巡演,⒛15年5月份已完成首场演出。首轮巡演预计总投资额2,000万元,其中BO0万元由本公司分次投入,剩余部分由山水盛典公司自行投入或引入其他人共同完成投资。该项目的利润分配方式为:李玉刚上海影视文化工作室占20qs,本公司及其他投资方按照出资比例分享利润总额的剩余BO%;截止本报告期末,公司已按约定支付了相应的项目投资款sO0万元。
注⒉第十三届全国冬运会(以下简称:
“冬运会”)项目系由本公司与北京奥林匹克经济技术开发公司、北京国奥世纪资产管理有限公司及乌鲁木齐迪艺鸿商贸有限公司联合承办的冬运会市场开发项目,该项有效期间截止至2018年6月
30日。本公司在该项目中的利润分配比例为409b,该项目结算时间初步定于⒛17年12月31日后三个月内。截止本报告期末,本公司已按相关协议约定对该项目投入启动及营运资金⒛0万元。
(九)长期股权投资
减值准备
计提减值
期末佘额
准备
—^
营企业
二、联
营企业
国旅联合股份有限公司财务报表附注1月1日-2015年12月31日杭州国
旅联合
股权投
1,211,22160
资管理
有限公
司
黑龙江
国旅联
合景区
投资有
限公司
(十)投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
1、
项 目 房屋及建筑物 合 计
一、账面原值
1.期初余额 37,917,377,41 37,θ17,377,412.本期增加金额
3,本期减少金额
|
4.期末余额 37i917,377,41 37,917,377,41
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3I451,874,70 3,451,874,702.本期增加金额 1,174,980,12 1J174,980,12(1)计
提或摊销 1,174j980,12 1,174,980,123.本期减少金额
4.期末余额 4,626,854,82 4,626,854,82三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 33j290,522,59 33j290j522592.期初账面价值 34,465,502,71 34)465,502,71
(十一)固定资产
固定资产情况
1、
项 目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 机器设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 423,688,62089 5,θ60,516θ8θ,018)39864 61,853i64224 18,869,85037 51θ,3θ1,029122本期增加金额
12,614,39123 2,816,77778 493,38000 311,483,00 285,26000 16,52⒈29201(l)购
置(注 D
12,614,3θ123 2,816,77778 493,38000 311i0g3,00 285,26000 16,521,292013本期减少金额
6,222.08256 70∫80000 145,88100 320,θ3580
6,75θ,6θg36
`
骝 国旅联合股份有限公司财务报表附注⒛15年1月
1
日-2015年12月31日
/(l)处置或报废
5,301,49432 70,80000 145,88100 320,θ3580 5.839,11112
(2)决
算原值变动 θ20,58824 θ20,58824
4期末余额
4aOiOBO,92θ so 8,706,49476θ)365,8θ764 62.165,12524 18,834,17457 529,152,62177二、累计折旧
1,期初余额 oe,gO5,si70s 2,671,704gg 7J30J4550 23,329191θ 3 9,500,3000z 10θ,600,89995
2.本期增加金额 12,368J3294 633,67860 70θ,79263 4,081,33374 2,897)93311 20,6θ0,87102
计提 12,aO8,132g1 633,67860 709i7g263 4,081,33374 2,8θ7,93311 20,θ90,87102
3.本期减少金额
2,370,2θ4θ6 oo,Oaθ Ho 133,θ0θ11 186,58595 2,735,42942
(1)处
置或报废
2,3zO,2g。
gs
00,Osθ 0o 1ss,9∞11 186,58595 2,735,42942
4.期末余额 76,903,35504 3,260,74419 7,706,02902 27,410,52567 12,275,68763 127,556,e"155三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 353,177,57452 5,445,75057 1,659,86862 34,754,59θ57 6,5sB,lBsg。 401,5gO,280222.期初账面价值 356,783,10383 3,288.811θ9 1,888,25314 38,524.45031 9,305,50θ 90 409,790J2917注1:本公司于⒛15年3月以⒓,Bs3,鸵5。30元的合同总价向关联方厦门当代投资集团有限公司(以下简称
“
当代集团”)购买其拥有的位于厦门市湖里区嘉禾路3s6号之二2101室
(建筑面积奶3.3g平方米)的房产作为办公场所,首付
款6,181,gz2。ss元已于本期支付,余款6,181,gz2,Gs元尚未支付。由于该房产已设定抵押且尚未解押,故截止本期末相
关过户手续尚未办理,但该房产已实际交付公司使用。相关解押及过户手续预计将于⒛1s年3月31日前办理完结。
注⒉本期已提足折旧仍继续使用的固定资产原值共计11jOs8,Os6.gs元。
(十二)在建工程
在建工程基本情况
1、
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面佘额减值准备账面价值
北京办公场所装修工程 761,381,5e 761,3815ε
合 计 761,3815e 761,381,5ε
注:本期在建工程为本公司在北京的办公场所装修工程,截止本报告期末相关工程基本完工尚未进行验收,预计2016
年上半年可以正式投入使用。
(十三)无形资产
项 目 土地使用杈 计算机软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,477,41323 2,413I18810 196!00000 15jO86j60133
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
12i477,413,23 2i413,18810 196丨00000 15,086,60133
二、累计摊销
1,期初余额 2,842,63562 1,672,76382 196)00000 711,39944
4丿
2.本期增加金额 356,03748 186,64848 542,68596
国旅联合股份有限公司∷∷财务报表附注 )zO15年1月1日-2015年12月31日
i冫(1)计
提 542,685,96
/卩3.本期减少金额
4.期末余额 1,859,41230 5,254IO8540
减值准备
四、账面价值
1,期末账面价值 θ)832,515932.期初账面价值 10,375I20189
(十四)长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
温泉绿化工程 7)529,64178 1,688,941,08 5i840j700,70住房资助金 1I717,058,97 500IO0000 1i064I509,7C 1,152,54927海南颐锦装修 174,0000C 174,000,0C
温泉乐水园 145I309,82 45,887,2e 99,422,54汤山酒店装修 1I806,980,8E 3I932,930,OC 702,769,47 5,037j141,44汤山之汤改造工程 812,466,14 203,116,44 609I349,70场地租金(注
)
8,736jO00,00 2i184,000,00 6,552,00000腾讯邮箱服务费 59j600,00 10,92663 48,673,37合 计 12I185,45753 13,228,53009 6)074,150,60 19,339,83702注:本期新增场地租全8,zs6,000,00元,系公司向关联方长泰金鸿邦房地产开发有限公司租入的用于泰拳项目的场所租金,租赁期从⒛15年5月起至⒛17年1z月31日止。
(十五)递延所得税资产、递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额
1、
期初余额
递延所得税资产 可抵扣/
/负债 税暂时性差异递延所得税资产
:
长期股权投资 78,1751331,41 78I175,331,41递延所得税负债
:
小 计
2、
未确认递延所得税资产对应的暂时性差异明细
项 目
期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异(资产减值准备〉 128j739,409,27 114,925I88837可抵扣亏损 201I834,918,76 17θj716,65330预计负债 7,345,000,00
可供出售金融资产 6,528,332.00
合 计 344j447,66003 294i642,54167
国旅联合股份有限公司财务报表附注⒛15年1月1日-2015年12月31日
注:由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此上表中的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损没有确认为相应的递延所得税资产
2、
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年 度 期末余额 期初余额 备 注
⒛15年度
316,838,51⒛10年可抵扣亏损
2016年度 1,616I94845 2,771,64277⒛11年可抵扣亏损
⒛17年度
39jO00j515,38 39,209,82255⒛12年可抵扣亏损
⒛18年度
43,308,155,05 43,621j14785⒛13年可抵扣亏损
⒛19年度
93,445I174,09 93,797J201,62⒛i0年可抵扣亏损
2020鸟F屋乏 24,464I125,79 ⒛15年可抵扣亏损
合 计 201,834I918,76 179,716J653,30
(十六)其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
抵债房产(注 D
43J289I160,00 43,289,16000
工程预付款(注
2) 22,9θ2,000,00
合 计 66,281i16000 43,289,160,00
注⒈为上期青岛人一置业有限公司抵偿给公司的在建房产,截止本期末及本报告日,上述在建房产的实体建设工程已完工,但相关工程质检及验收手续尚未办理完结。
注2:上述佘额为公司本期预付反门市海富装修工程有限公司
(以下简称
“海富公司”)承包的本公司“
长泰文体综
合园第一期泰拳项目装修改造工程、训练及比赉设备以及配套设施等采购、安装及二次装修工程”
项目施工及备料款。
⒛1G年1月20日,公司与海富公司签订《补充协议》:由于本公司项目方案的调整,原合同约定的 “
长泰文体综合
园第一期泰拳顼目装修改造工程、训练及比赉设备以及配套设施等采购、安装及二次装修工程”
终止,本公司将于zO16年
7月31日前将新的工程设计及施工方案提交给海富公司,并由海富公司继续承按新方案所对应之工程项目的施工。同时
,
为节约本公司的资全成本,原预付海富公司工程款中的1,sO0万元,将由海富公司于2016年3月
31日之前退还本公司
,
余款 ⒛万元作为本公司承诺继续与海富公司履行原合同其他条款的屐约保证金。
"9。
(十七)短期借款
1、
短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
质押借款(注
1) 11,400IO00,00
保证借款(注 2)
33,000)000,00
抵押借款(注
3) 45,000IO00,00 45,000IO0000
合 计 89,400,000,00 45,000,000,00
注1:该质押借款系由全资子公司国旅联合汤山温泉开发有限公司(以下简称
“汤山温泉”
〉以其拥有的1,200万元
定期存单作为质押取得。
注2:该保证借款系由汤山温泉分别向上海浦东发展银行南京分行(借款金额1,BO0万元)及南京银行长江支行(借
款金额1,sO0万元)借入,由本公司及关联方厦门当代投资集团有限公司为其提供连带责任保证。
注3:该抵押借款系由汤山温泉以其部分房地产为本公司提供抵押担保而取得,详见本附注 “
五(四十四)”。
国旅联合股份有限公司财务报表附注⒛15年1月1日-2015年12月31日(十八)应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1年以内(含1年
) 2,874,19162 2,629,759,44
1年以上
3j502j420,90 3j881,35978
合 计 6,376,61252 6,511,11922
账龄超过
1年
的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
南京润盛建设集团有限公司 1,351j90676 工程尾款
南京汤山建设投资发展有限公司 932I92400 工程尾款
南京苏逸实业有限公司 520,00000 工程尾款
南京金九菱空调制冷设备有限公司 402,299,00 设备尾款
中国建筑技术集团有限公司 71IO58,01 工程尾款
合 计 3,278,187,77
(十九)预收款项
目
1年以内(含1年
)
15,401,2θ727
1年以上
24,183,011,34
合 计 39j584,30861
账龄超过
1年
的大额预收账款
债权单位名称
未结转原因
预收会员度假权益款 分时度假会员预存款
预售消费卡 客户尚未消费
合 计
(二十)应付职工薪酬
应付职工薪酬分类列示
1、
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末佘额
一、短期薪酬
2I288I67102 34,483I164,40 35,022i05430 1,749,781,12二、离职后福利ˉ设定提存计划
69i768,52 001,581 25 3,060)56795 10,781,823丿
三、辞退福利
1,012,39000 389,749,33 1,402,139,33
合 计 3,370,829,54 37,874,494θ8 3g,484,761,58 1I760j562θ42、
短期职工薪酬情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、
工资、奖金、津贴和补贴 1,θ29)70625 28,954,70480 29,140.47158 1,743,93θ,47
国旅联合股份有限公司
财务报表附注
⒛15年1月1日-2015年12月31日
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2、
职工福利费 2,755,992,52 2,755j992,52
3、
社会保险费 34I10566 1j444j577,59 1,472)88160 5,80165
其中:
医疗保险费 29jO81,27 1,27θ,976,05 1j303I923,12 5,13420
工伤保险费 2)36373 78IO77,37 80,08503 35607
生育保险费 2,66066 86,524,17 88i873.45
4、
住房公积金 155,81598 1,278,3022θ 1,434,11827
5、
工会经费和职工教育经费 169,04313 49,587,20 218,590,33
4000
合 计 2,288,67102 34,483,16440 35I022,05430 1,74θj781,12
3、
设定提存计划情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、
基本养老保险 65,78652 2,795iO4457 2j850I562,69 10I268,40
2、
失业保险费 3I982,00 206,536,68 210,00526 51342
合 计 69,768,52 3,001,581,25 3,060j567,95 10,781,82
(二十一)应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 1,557,17924 1,144jO14.94
营业税 835,86441 539J108,30
企业所得税 76,446,56 41,712,08
城市维护建设税 160,328,13 111,B06,12
房产税 631,55880 700,12614
土地使用税 167,09833 165)547,04
个人所得税 124,74067 130,851,92
教育费附加 115,897,12 80】114,37
合 计 3,669,11326 2,913I320,91
(二十二)应付利息
类 别
分期付息到期还本的长期借款利息
短期借款应付利息 71i900,00
合 计 268,128,76
(二十三)其他应付款
员工往来
其他单位往来 17,174,619,98
国旅联合股份有限公司财务报表附注⒛15年1月1日-2015年12月31日大额其他应付款情况
单位名称 期末余额 未偿还原因
厦门当代投资集团有限公司 6,181j97265尚未支付的购房款
水资源费 4,459,395,12预提尚未缴纳
秦淮区建设局 1,373,26230尚未支付的房屋租金
矿补费 760,23555预提尚未缴纳
合 计 12,774,86562
(二十四)一年内到期的非流动负债
项 目 期初余额
一年内到期的长期借款1(注 1) 80,000,000,00一年内到期的长期借款2(注2)
合 计 80JO00,00000注1:该项借款系由期初8,000.00万元长期借款展期至⒛1s年6月15日形成,由公司全资子公司海南颐锦酒店管理有限公司、宜昌国旅联合颐锦商务会所有限公司以其拥有的房地产为本公司提供抵押担保,关联方王春芳、厦门当代投资集团有限公司及全资子公司国旅联合汤山温泉开发有限公司为本公司提供连带责任保证。
注2:该项借款系按借款合同约定分期还本的长期借款于未来一年内需偿还的部分。
(二十五)长期借款
借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
抵押借款 154,500iO0000 220IO00,00000
合 计 154,500IO00,00 220,000JO00,00
“
注:该长期借款系全资子公司国旅联合汤山温泉开发有限公司以其自有房产及土地使用权抵押取得(详见本附注五(四十四〉”所述),同时由本公司、关联方厦门当代投资集团有限公司提供连带责任保证。
(二十六)预计负债
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末佘额 形成原因
未决诉讼 7,345jO0000 7,345,00000承担债务连带担保责任合 计 7,345,00000 7,345j000,00
注:如本附注
“
九
(二〉”
所述,⒛⒕年6月,中国农业银行夷陵支行通过法院诉本公司、圆融资本投资有限公司在对宜昌三峡船务抽逃出资1,媚9万元的范围内对金山船务公司清偿中国农业银行夷陵支行的借款本金及利息承担相应连带赔偿责任。公司基于谨慎性考虑,于期末按诉讼标的sO%的比例对该诉讼计提z34.sO万元的预计负债,该预计负债金额系公司对截止2015年12月31日的上述赔偿请求的预估数,与法院未来的实际判决结果及金颌可能存在不一致。
(二十七)股本
本次变动增减(+、
-)
项 目 期初余额
发行 送 公积金
期末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总数 432,000,00000 432,000i00000
一国旅联合股份有限公司财务报表附注一⒛15年1月1日-2015年12月31日
(二十八)资本公积
一类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 51I152,02226 51,152,02226
二、其他资本公积
6,619,218,16 6,619,21816
合 计 57,771氵240,42 57I771I24042
(二十九)其他综合收益
本期发生额
期末
项 目
余额
以后将重分类进
损益的其他综合
收益
其中:可供
出售金融资产公
允价值变动损益
合 计
(三十)盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 8,194,929,49 8,1θ4J92949
合 计 8I194)929,49 8,194i92949
(三十一)未分配利润
期末余额
项 目
一提取或分配比例
调整前上年未分配利润
一调整后期初未分配利润
加:本期归属于母公司所有者的净利润
12I731,772,26
期末未分配利润
一(三十二)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一一、主营业务小计
83,397,68213 11j146氵675,79 87,575i41560 15,046,199,38
旅游饮食服务 82,008,66395 9jO30,535,85 84,682】22291 8j809,61224
产品销售 1,389,018,18 2,116,139,94 1j85746769 2j156jO7422
一其他 1,035,72500 4,080,51292
二、其他业务小计
4)929,008,92 558,04104 982)50000 13i80000
一
- 42 -
一
一
国旅联合股份有限公司 肛乃财务报表附注‘⒛15年1月1日-2015年12月 31
乜芝本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
咨询、租赁及资金拆借 4I929I008,92 558,041,04 982I50000 13,80000
合 计 88i326I691,05 11J704I716,83 88i557i91560 15,059,999,38
(三十三)营业税金及附加
项 目 上期发生额
营业税
城市维护建设税
教育费附加 246,41691计
(三十四)销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬
17,266,949,70 18i221,837,76能源费用 10i198jO3196 10j179,131,74折旧摊销
19,525i17013 20I310,560,49物料消耗
3j185,179,67 4,320I122,98—
般行政开支
780,336,31 1,820J21713销售服务费
4I921】034,78 3,343,27568其他 427,435,78 1,125j308,05合 计 56,304I138,33 59,320,453,83(三十五)管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬
22,736J788,74 33,192,157,18能源支出 387,42966 478)433,16折旧摊销
7,429iO21,85 421,2069816】
—
股行政支出 7I400j46945 7I380,11498中介机构费用
2J715iO92,4θ 5,471I550,70税费 3I471,17495 3,784,483,31其他 846jO7155 1,721I88827合 计 44,986,048,69 68,449,834,58(三十六)财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 20)693,06767 27i376,16005减:利息收入
157,86777 853,436201丿
手续费支出 468,64311 500i46227其他(注
) 880丨00000
合 计 21,883,84301 26j023,18612注:支付的建设银行金融服务费用。
阴(‰
泸
国旅联合股份有限公司
财务报表附注
⒛15年1月1日-2015年12月31日
…
(三十七)资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
10,094,75954 48,346,61948
二、可供出售金额资产减值损失 11I575,41594
三、长期股权投资减值损失 3,730,86520
—
四、年内到期的非流动资产减值损失 14I900,188,67
合 计 13)825,624,74 74,822i22409
(三十八)投资收益
类别 本期发生额 上期发生额
处置长期股杈投资产生的投资收益 -100j93512 -235】605,26
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
79,76666
资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2I737,566,60 2J120,000,00
处置可供出售金融资产取得的投资收益(注
1) 100,136j616,02
权益法核算的长期股权投资收益 -745,81073 sI242,516,04
其他
(注 2)
ˉ2,000,00000
合 计 100,027,43677 0i278j354,64
注⒈
(D本期处置期初持有的南京颐尚天元商务管理有限公司剩余1g9b股权,确认相应的投资收益”,011,gzO。94元
:
⑵本期处置哈尔滨均信投资担保股份有限公司部分股权,确认相应的投资收益21,1z4,m5.OB元
,详见本附注“五(七〉”
。
注2:本期投资的泰拳赉事项目未取得预期收益,相关初始投资金额全部确认为本期投资损失。
(三十九)营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 6,107,374,42 270,01157 6】107,374,42
其中:固定资产处置利得(注
)
6I107,37442 270i011‘57 6∶107I37442
政府补助 50,00000
其他 128,586,83 443)31514 128,586,83
合 计 6,235J961,25 763,326,71 6,235,96125
注:⒛14年12月25日,公司与受让方及房产中介公司签订了《南京市存量房买卖合同》,约定公司以人民币1,Oso
万元的价格将位于南京市汉中路
89号金鹰国际商城18层A座的房产(期初计入
“持有待售资产0对
外转让。⒛15年
1月9日,上述房产转让过户手续已办理完结,因处置该房产形成处置收益6,OsO,611.21元。
(四十)菅业外支出
项 目
本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 14】12081 1,093,126,31
其中:固定资产处置损失 14,120,81 768,038.02
无形资产处置损失 325,08829
对外捐赠 20,000,00 20,00000
国旅联合股份有限公司财务报表附注zO15年1月1日-2015年12月 31
目 本期发生额 上期发生额
未决诉讼预计损失(注
)
其他 787,254,72
合 计 1,900,381,03
注:本期因未决诉讼计提预计负债形成营业外支出7,阢5,000.00元,详见附注
“
五(二十六)”、
“
九(二)”。
(四十一)所得税费用
所得税费用明细
1、
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 44,797,71
递延所得税费用 277)33335合 计 322,131,06
2、
会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额
32,535)501,05按法定/适用税率计算的所得税费用
8I133,875,26不可抵扣的成本、费用和损失的影响
1,377i49030无需纳税的收益的影响 -684j39165
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
10,819,196,59所得税费用 646,1705019丨
(四十二)现金流量表
收到或支付的其他与经营活动有关的现金
1、
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 9,234,03135 113I741j42475其中:收回往来款、代垫款
8,515I319,08 111,383,053,62
专项补贴、补助款
50,000,00租赁收入 531,000,00 108,0000利息收入 157,867,77 1,853,43620营业外收入 29I844,50 106,934,93委托贷款收益
240,000,00支付其他与经营活动有关的现金 40i253,320,47 54,320,659,18其中:企业间往来
7,707,65700 22,000,30457
费用支出 31,443I195,71 31,962氵148,74营业外支出 1】102,46776 108,205,87旅行社质量保证金
250iO00,00
2、
收到或支付的其他与投资活动有关的现金
国旅联合股份有限公司
财务报表附注
~⒛15年1月1日-2015年12月31日
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 920I58824 60,000,000,00
其中:委托贷款收回
60】000,000,00
前期工程款本期结算退回 920i58824
支付其他与投资活动有关的现金 36jO96,000,00 59,000i000,00
其中:发放委托贷款
59,000iO00,00
项目场地租金及工程预付款 36,096,000,00
收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
3、
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 50,000,00
其中:期初质押存单解押
50,000,00
支付其他与筹资活动有关的现金 14I000,00000
其中:已质押的定期存款
12IO00,00000
预付的非公开发行股票费用(保荐费)
2,000IO00,00
(四十三)现金流量表补充资料
现金流量表补充资料
1、
项 目 本期发生额 上期发生额
1、
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 12,889】330,55 -1651744,991,62
加:资产减值准备
13,825,624,74 74,822i224,09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21j865,851 14 24,242,98692
无形资产摊销 542)68596 567,189,50
长期待摊费用摊销 6iO74j15060 14I494,605,85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
“ ” s,093i253,61 823,11474
以一号填列)
“
固定资产报废损失(收益以 -”号填列)
公允价值变动损失
(收益以
“—”
号填列)
财务费用
(收益以
“—”
号填列) 21i573i06767 27,376,16005
投资损失(收益以
“—”
号填列) -100,027,43677 4i278,35464
递延所得税资产减少
(增加以
“—”
号填列) 19,543,83285 337I126,22
递延所得税负债增加
(减少以
“
-”号填列)
存货的减少(增加以
“—”
号填列) 471i957,06 997,54043
经营性应收项目的减少(增加以
“—”
号填列) ￡6,563,59699 75I315,78433
经营性应付项目的增加(减少以
“—”
号填列) 63,114,80776
ˉ7i457,73273
其他
-250,000,00
经营活动产生的现金流量净额 -12,782,97904
4θI802,36242
2、
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3、
现金及现金等价物净变动情况
国旅联合股份有限公司财务报表附注⒛15年1月1日-2015年12月31日
项
本期发生额 上期发生额
现金的期末余额 38i692j299,57
减:现金的期初佘额 134,506j15091
ˉg5,813,851s0
现金及现金等价物净增加额
2、
现金及现金等价物
项
期初余额
一、现金 38I692i299,57
其中:库存现金 101,867,42
可随时用于支付的银行存款 38,590,43215
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 38,692I299,57
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
250IO00,00
(四十四)所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12i250,000,00 旅行社质保金、定期存款质押
固定资产(注
D
259IO84,566,74 借款抵押
无形资产(注
2〉 8I954,815,37 借款抵押
合 计 280I289)382,11
注
1:上述已抵押的固定资产均为子公司的房产,具体为:①全资子公司国旅联合汤山温泉开发有限公司位于南京市江宁区汤山街道温泉路8号的部分房产(房产证编号为宁房权证江初字第JNO0⒛10zs号〉,期末账面价值为61,zO5,sz5,∝元,已用于本公司期末4,sO0.00万元短期借款的抵押:②全资子公司国旅联合汤山温泉开发有限公司位于南京市江宁区汤山街道温泉路8号的部分房产(房产证编号分别为江宁房权证东山字第JNO001ggBs号、江宁房权证东山字第JNO001ggB6号、宁房权证江初字第JNO0⒛1073号、宁房权证江初字第JNO0⒛10V号、江宁房权证东山字第JNOO16013s号、江宁房权证东山字第JNO0117130号、江宁房权证东山字第JNO01171⒛号〉,期末账面价值共计为164,Oss,419.11元,已用于其白身期末1s,gTO.00万元长期借款的抵押;③全资子公司海南颐锦酒店管理有限公司位于海口市金贸中路1号半山花园海天阁20层”BB房、⒛层29sB房,晓峰阁21层23ss房、26层zg18房、27层3018房、28层31GB房房产及占用范围内土地使用权,期末账面价值为16,sO9,sg9。犭元,已用于本公司期末7jsO0.00万元长期借款的抵押;④全资子公司宜昌国旅联合颐锦商务会所有限公司拥有的位于西陵区西陵一路2△-0005号占地759.∞m:的房产(宜市房权证西陵区字第030g⒐o号)及其所占用的土地使用权(宜市国用[2011]OgO⒛621lI-⒌0005号)、位于西陵区西陵一路⒉⒈0006号占地735.sB r的房产(宜市房权证西陵区字第0309阢1号)及其占用的土地使用权(宜市国用[201川09∞OG210-5刊007号)、位于西陵区西陵一路21ClO07号占地735.田
W的房产(宜市房权证西陵区字第OaO9942号)及其土地使用权(宜市国用[201凵090zOs21卜⒌0007号),期
末账面价值为16,GBO,623。
m,已
用于本公司期末7,sO0.00万元长期借款的抵押。
注
2:上述已抵押的无形资产为子公司国旅联合汤山温泉开发有限公司位于南京市江宁区汤山街道温泉路8号的土地使用权,其中:土地使用权证编号为宁江国用(2012)第zg⒉6号的地块抵押面积为25,在15.zO平方米,期末账面价值为l)359,067.05元,已用于本公司期末4,sO0.00万元短期借款的抵押;土地使用权证编号为宁江国用(20⒓)第α237号的地块抵押面积为142,∝6.gO平方米,期末账面价值为7,sg5,748。
V元
,已用于其期末18,叨0。00万元长期借款的抵押。
国旅联合股份有限公司
财务报表附注
⒛15年1月1日-2015年12月31日
六、合并范围的变更
(一)
本期通过设立方式取得的子公司
本期公司设立全资子公司国旅联合体育发展有限公司、国旅联合户外文化旅游发展有限
公司、国旅联合投资有限公司,截至本期末,前述三家子公司无实收资本。
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国旅联合股份有限公司财务报表附注⒛15年1月1日-2015年12月31日
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
企业集团的构成
1、
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式
通过设立或投
南京颐锦酒店管理有限公司 南京市 南京市 餐饮服务
资等方式取得
南京国旅联合汤山温泉开发 通过设立或投
南京市 南京市 旅游开发
有限公司 资等方式取得
宜昌国旅联合颐锦商务会所 通过设立或投
宜昌市 宜昌市 酒店管理
有限公司 资等方式取得
通过设立或投
海南颐锦酒店管理有限公司 海口市 海口市 酒店管理 100,00
资等方式取得
南京国旅联合旅行社有限责 通过设立或投
南京市 南京市 旅游服务 100,00
任公司 资等方式取得
南京国旅联合汤山地热开发 地热开发与 通过设立或投
南京市 南京市 60,00
销售
有限公司 资等方式取得
通过设立或投
南京颐尚酒店管理有限公司 南京市 南京市 酒店管理
资等方式取得
本期通过设立
国旅联合体育发展有限公司 北京市 北京市 文体投资 100,00
方式取得
国旅联合户外文化旅游发展 本期通过设立
厦门市 厦门市 文体投资 100,00
有限公司 方式取得
本期通过设立
国旅联合投资有限公司 香港 香港 投资管理 100,00
方式取得
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1、
公司的合营企业和联营企业基本情况
持股比例(%)
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 会计处理方法
直接 间接
一、合营企业
二、联营企业
杭州国旅联合股权
杭州市 杭州市 投资管理 3000 权益法
投资管理有限公司
黑龙汪国旅联合景
哈尔滨市 哈尔滨市 投资管理 3000 杈益法
区投资有限公司
2、
重要合营企业和联营企业的主要财务信息
本公司无重要的合营企业和联营企业。
3、
不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
ˉ50-
国旅联合股份有限公司财务报表附注⒛15年1月1日-2015年12月31日期末余额
/本期发生额
期初余额
/上期发生额
一、合营企业
二、联营企业
投资账面价值合计 4,476,675,93
下列各项按持股比例计算的合计数
:
净利润 写I242I516,04
其他综合收益
综合收益总额 s242,516,04
八、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
本公司的母公司
1、
截止本报告期末,本公司无母公司。
2、
本公司实际控制人
截止本报告期末,本公司无实际控制人。
“ ”
报告期内公司向中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)申请,向厦门当代旅游 “ ”
资源开发有限公司(以下简称当代旅游)、北京金汇丰盈投资中心(有限合伙)(以下 “ ”
简称金汇丰盈)非公开发行不超过”,936,Gs0股股份,⒛15年12月18日该发行申请获批准,并收到证监会对本次发行申请的批复(证监许可[2015]2935号
)。
zO16年1月19日,当代旅游、金汇丰盈按认购协议缴足了相应的认购款。本次发行后
, “ ”
当代旅游及其一致行动人厦门当代资产管理有限公司(以下简称当代资管 金汇丰盈合)、
计将持有公司⒕6,硐2,766股股份,占发行后公司总股本的比例为
29.01%。
因此,当代资管与当代旅游的实际控制人王春芳先生成为公司实际控制人。
(二)本公司子公司的情况
“ ”
详见附注七、在其他主体中的权益。
(三)本企业的合营和联营企业情况
“ ”
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益所述。
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
厦门当代投资集团有限公司 本公司第一大股东之母公司之有限合伙人
厦门当代资产管理有限公司 现本公司第一大股东
长泰金鸿邦房地产开发有限公司 受同一最终控制人控制
国旅联合股份有限公司
财务报表附注
⒛15年1月1日-2015年12月31日
(五)关联交易情况
关联租赁情况
1、
⒛15年4月,公司向关联方长泰金鸿邦房地产开发有限公司租赁其位于福建省长泰县马洋
溪生态旅游区十里村门口洋不动产作为泰拳文体综合园的运营场馆。租赁期限:第一期租赁
期为相关租赁合同签订之日起至⒛17年12月31日止,其中自相关租赁合同签订之日起至⒛15
年12月31日止为免租金装修期,从⒛16年1月
1日
至⒛17年12月31日共计2年。租金:人民币
4,3Gs,00O,00元/年。支付方式:租金押一年付两年。截止⒛15年12月31日,本公司己支付租
赁押金4,368,000。0O元及两年期租金8,736,OO0。OO元共计13,104,000.OO元。
关联担保情况
2、
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
本公司
南京国旅联合汤山
厦门当代投资集团 220,000,00000⒛14年12月aO日2019年12月sO口 否
温泉开发有限公司
有限公司
南京国旅联合汤山
本公司 45jO00,000,00⒛15年9月18日 ⒛16年9月8日
否
温泉开发有限公司
南京国旅联合汤山
温泉开发有限公司
王春芳
海南颐锦酒店管理
有限公司 本公司 80,000,00000⒛10年9月16日 ⒛16年6月15日 否
宜昌国旅联合颐锦
商务会所有限公司
厦门当代投资集团
有限公司
本公司
南京国旅联合汤山
厦门当代投资集团 15i000,000002015年7月15日 2016年7月14日 否
温泉开发有限公司
有限公司
本公司
南京国旅联合汤山
厦门当代投资集团 18I000I000,OCzO15年12月1日⒛16年11月⒛日 否
温泉开发有限公司
有限公司
关联方资产转让情况
3、
本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 占同类交易金额的 同类交易金金额
比例(%)
金额
的比侈刂(%)厦门当代投资集团有限公司 购置房产 12,363,94530
注:详见本附注
“
五、(十一)之注1”所述。
1月1日-2015
4、
关键管理人员报酬
(税前)
`姓 名 本期发生额(万元) 上期发生额(万元)
关键管理人员 36700
其他关联交易
5、
本公司本期无其他关联交易。
(六)关联方应收应付款项
应收项目
1、
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额坏账准备其他应收款 长泰金鸿邦房地产开发有限公司 4I368,000,00 43,6800C
合计 4,368JO00,00 43】680,OC
2、
应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款(注
)
厦门当代投资集团有限公司 6,181,θ72,65
合计 6,181,972,65
注:系尚未支付的购房款,详见附注
“
五(十一〉之注1”
九、承诺及或有事项
(一)承诺事项
除为全资子公司提供担保外
(详见本附注八、(五)之2所述),本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
(二)或有事项
“ ”
⒛14年6月21日,中国农业银行夷陵支行(以下简称
夷陵农行
)向湖北省宜昌市中级人民法院
(以下简称
“宜昌中院”
)提起诉讼,夷陵农行诉称:zO03年12月31日,其与宜 “ ”
昌三峡金山船务有限公司公司(系公司原子公司、现被投资单位,以下简称金山船务
)签订
《借款合同》,夷陵农行向金山船务发放2,“5万元长期贷款,贷款期限至⒛08年12月 31 “ ”
日,本公司及圆融资本投资有限公司(以下简称
圆融资本
)为金山船务的该笔贷款提供保证担保。因金山船务未能按期还款,夷陵农行要求本公司、圆融资本在对金山船务抽逃出资1,4sg万元的范围内对金山船务清偿夷陵农行的借款本金及利息承担连带赔偿责任。
截至⒛15年12月31日,该案一审已经宜昌中院审理,尚未判决。公司基于谨慎性原则
,
国旅联合股份有限公司财务报表附注⒛15年1月1日-2015年12月31日
、 ' 期末按诉讼标的的sO%计提了相应的预计负债。
截止本报告期末,除上述事项外,本公司无需要披露的重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响。
十、资产负债表日后事项
(一)非公开发行股票
“ ”
公司于⒛⒕年度向中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)申请向厦门当代旅 “ ”
游资源开发有限公司
(以下简称当代旅游)、北京金汇丰盈投资中心(有限合伙)(以
“ ”
下简称金汇丰盈)非公开发行不超过72,936,sO0股股份。⒛15年12月18日,该发行申请获证监会批准,并收到证监会对本次发行申请的核准文件(证监许可[2015]2935号
)。
⒛16年1月19日,当代旅游、金汇丰盈均已按认购协议缴足了相应的认购款。本次非公 “
开发行股票认购资金已经大信会计师事务所(特殊普通合伙)于⒛16年1月19日出具的大信验资
(⒛16)第23-OOO⒁
号”
《验资报告》予以验证。
截止本报告日,上述新增股份的登记手续已办理完毕,本次发行完成后公司注册资本增加至sO4,g36,ss0。00元,股份总数增加至504,g36,ss0股。
十一、其他重要事项
(一)对外投资事项
“ ”
⒛15年9月15日,公司与华设资产管理(上海)有限公司(以下简称
华设资产
)签署《国旅联合—华设资产设立体育产业并购基金合作意向书》(以下简称“《合作意向书》”
)。
⒛15年10月9日,在前述《合作意向书》的框架范围内,公司之全资子公司国旅联合体育发 “ ” “
展有限公司(以下简称国旅体育
)与上海华设金融信息服务有限公司(以下简称
华设金融”
)、华设资产签署《苏州工业园区华旅新绩体育投资中心(有限合伙)合伙协议》及 “
其他相关文件,共同设立苏州工业园区华旅新绩体育投资中心(有限合伙)(以下简称华 ”
旅新绩)。
国旅体育作为普通合伙人,以人民币1,OO0万元认购华旅新绩⒛%的份额:华设金融作为有限合伙人,以人民币10万元认购华旅新绩0.2%的份额;华设资产作为有限合伙人
,
以人民币3,ggo万元认购华旅新绩⒛.8%的份额。出资期限2年。
⒛15年11月10日,国旅体育、华设金融、华设资产签署了《关于苏州工业园区华旅新 “ ”),
绩体育投资中心(有限合伙)之增资协议》(以下简称 《增资协议》 《增资协议》
国旅联合股份有限公司务报表附
.巛:〃iJ饧爷财 苎⒛15年1刖1日-2015年12月31日J~F~`廿’讧溥如 百约定:国旅体育、华设金融、华设资产三方同意
,
旅新绩的注册资本u5,000万元增力口至刂2f∶`泸砾卩J闸`土邛冫\·增资,国旅 和华设金融不进行、‘'ξΞ∶晏帚ξ罢售』碚甘ζ; |育
截止本报告期末,国旅体育尚未实际缴纳认缴的出资。 |
讼事项 |
(二)诉
|
与北京颐锦酒店有限公司之诉讼事项
1、 |
⒛12年,公司与北京颐锦酒店有限公司(以下
议》,约定北京颐锦以其全部分租租约收入优先清偿
股东提供连带责任保证,具体还款规划为自⒛13年
自⒛16年后每三年上浮 ⒛14年度及本期,北京
s9s。
履行相应的催收手续无果后,于⒛15年1月⒕日向北
法院判令北京颐锦履行还款义务,公司于2015年1月15日收到了法院的立案通知书》。
挺
截至本报告日,该案件已进入审理阶段但尚未判决。
|
∶i1『晷Ⅰ骨:帚雪I:量昼Ξ屠E晏:lΞ
霄彗帚蚕合重庆颐尚泉开发有限公司(以甘
下简称
“重庆颐尚公司”
)发放委托贷款5,900万元,贷款期限自201}年在月3日至 2015年9月30日止,合同期内贷款利率按12%执行。截止本报告期末,重颐尚公司未能按照协玮
议约
Ⅰ量1三::景1主⒊
司就重庆颐尚公司的上述违约事实向南京{中级人民法院提起民帚查叁、∶叠∫∶∶全昂 鞔 屡ζ∶查∶∶∶∶∶∶∶‖∶∶’
i;∶
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:l室
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J∶I∶
l∶
∶∶曼飞皙早∶∶∶∶∶∶∶∶ {∶
∶∴∶∶∶∶:∶:;l∶i∶ lI∶
l;雪 l帚5∶
1∶l|∶li∶
款项实际还清之日止,按年利率18%计息)。⑵,原
联合重庆颐尚温泉开发有限公司位于重庆市北碚区
地产权证号:10⑷房地证zO11字第OO241号)的国
款优先受偿。
|
国旅联合股份有限公司财务报表附注⒛15年1月1日-2015年12月31日
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款
其他应收款按类别列示
1、
期末数
账面余额 坏账准备
类别
坳
计提比例
金额
⑾
金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 170,811,585,74 105,701I043,60
按组合计提坏账准备的其他应收款 84,148j108,30 32,85 2I782,497,72
其中:按账龄组合
13I247IO4105 2,782)49772
按合并范围内部关联方组 70i901j06725 2767
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,178I719,00 1,178,719,00 10000
合计 256,138,413,04 109J662I260,32
期初数
账面余额 坏账准备
类别
删
计提比例金额
⑾
金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 113】811,58574 79,819,46076
按组合计提坏账准备的Jt他应收款 73jO29,25914 2,141,25268
其中:按账龄组合
7I348i29951 2,141,25268
按合并范围内部夫联方组 65,680,θ5963 35,02
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 700,719,00 700,719,00 100,00
合计 187,541,563,88 82J661,432,44 44,08
(1)期
末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
计提比例 一债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄
(%)
计提理由
北京颐锦酒店有限公司 73,045,559,68 58,436i44774 3ˉ5年以上 8000 预计无法全部收回
一国旅联合重庆颐尚温泉
97,766,02606 47j264,595,86 2-5年 48,34 预计无法全部收回
开发有限公司
合 计 170j811,58574 105i701,043,60 一(2)按
组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
账面余额 比仃刂% 坏账准备 账面余额 比仃刂% 坏账准备
1年以内
6,311,10222 4764 63i11102 239,27426 3,26 2,39274
一
-56-
一
一
国旅联合股份有限公司⒛15年1月
1日—2015年
12月 31
期末数
脚初数
`账龄
账面余额 比矽刂% 坏账准备 账面余额 比侈刂% 坏账准备
1至2年
37j25726 3,725,73 209,07168 20j907172至3年
2I228,00 5,θ73j12600 1I194i625203至4年
5,969,626,00 45,06 1,790)887,80 5IO00,00 1,500004至5年
5,000,00 2,500,00
5年以上
921,827,57 6,96 921,82757 921,827,57 12s0 921)82757合计 13,247,041,05 10000 2,782,49772 7,348,299,51 2i141,25268注:账龄组合以账龄为信用风险特征进行组合。
②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
组合名称
计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备% %
合并范围内关联方组合 70,901,067,25 65,680I95963
合 计 70,901,06725 65,680j959,63
注:根据公司应收款项坏账计提政策,对合并范围内关联方的其他应收款不计提坏账准备。
(3)期
末单项金额虽不重大并单独计提坏长准备的其他应收款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提理由
(%)
天平经济公司天津塘沽项目
478,000,00 478,000,00 5年以上
100,00 预计无法收回
衡阳市雁金农产品物流有限公司 400jO0000 400,0000o 5年以上
100,00 预计无法收回
北京丰联广告物业管理有限公司
300I719,00 300i719003ˉs年以上
预计无法收回
合 计 1,178j719,00 1,178i71900
2、
其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
员工往来及备用金
1,040,30304 249I17185子公司往来
70jθ01,067,25 65,680,95963
资金拆借往来
177jO28,08574 117,833I53359其他单位一般性往来
7I168i957,01 3i777`898,81
合 计 256J138`413,04 187,541,56388
3、
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
坏账准备
佘额
数的比例α
)
国旅联合重庆颐尚温泉资金拆借往来及
开发有限公司 逾期委托贷款
97j766,02606 2丬年 47,264,59586
北京颐锦酒店有限公司 资金拆借往来 73,045氵559683ˉ5年以上
28,52 58,436)44774
海南颐锦酒店管理公司 子公司往来 34,635)27068 1-5年
宜昌国旅联合颐锦商务 子公司往来 18i237,61365 1巧年以上
国旅联合股份有限公司
财务报表附注
~⒛15年1月1日-2015年12月31日
占其他应收款
坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例α
)
会所有限公司
南乐亠锦酒店管理有限
公司
子公司往来 11,θ19j198,23
2ˉ5年 465
合 计 235j603j66830 9198 105,701,043,60
(二)长期股权投资
期末余额 期初余额
一项 目
减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
对子公司投资 162,000IO00,00 162J000,00000 166,140j000,00 166,140,000,00 一对联营、合营
3,730,865,20 3,730,86520 4,476J675,93 4,476j675,93
企业投资
一合 计 165I730,865,20 31730,86520 162〗000,000,00 170,616I675,93 170,616,67593
对子公司投资
1、
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初佘额 本期减少 期末余额
增加 减值准备 期末佘额
南京国旅联合汤山
140,000,00000 140iO00,00000
温泉开发有限公司
南京颐锦酒店管理
10,000i000,00
10jO00,00000
有限公司
宜昌国旅联合颐锦
10,000,000,00 10,000,000,00
商务会所有限公司
海南颐锦酒店管理
2,000I000,00
2,000,00000
有限公司
宜昌联通旅行服务
4,140IO0000 4,140iO00,00
有限责任公司
合 计 166j140i00000 4j140,00000 162,000,00000
对联营、合营企业投资
2、
本期增减变动
宣
告
其
发
他 其 期
放
投资 追 减 综 他 末 减值准备
单位
期初余额
加
投
少
投
权认益的法投下资确
损
合
收
权
益
现
金
计提准减备值
其
他
余
额
期末余额
益
股
资资 益 变
利
调 动
或
整
利
润
国旅联合股份有限公司财务报表附注⒛15年1月1日-2015年12月31日∴.一丶
合营
企业
联营
企业
杭州
国旅
联合
股权
投资
1,191丨601,67 1I191】60167
管理
有限
公
黑龙
江国
旅联
合景
-726,19080
区投
2,53θ,263,53
资有
限公
司
31730】865,20
3,730,865,20
(三)营业收入和营业成本
项 目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
—
、主营业务小计
3J530】641,97 292j60300 3i992)323,31 671i558,90
旅游饮食服务业 3,530,641θ7 292I603,00 3,752i323,31 671,558,90
咨询业务
240氵000,00
二、其他业务小计
4i321,508,92 351I500,00
咨询及管理费收入 4)150jO00,00
资金拆借
351j500,00
租赁收入
171j508,92
合 计 7,852i15089 292,60300 4,343j823,31 671,558,90
(四)投资收益
项 目
上期发生额
成本法核算的长期股杈投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
s,242,51604
处置长期股权投资产生的投资收益 ˉ19I883j72946
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
79,76666
在持有期间的投资收益
腼
国旅联合股份有限公司
财务报表附注
⒛15年1月1日-2015年12月31日
项 目 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2i120J000,00
处置可供出售金融资产取得的投资收益(注 D
其他(注 2)
^
曰
计
~23j926I478,84
注l:详见附注
“
五(七)”;注2:详见附注
“
五(三十七)之注2”。
十三、补充资料
(一)非经常性损益
项 目
1.非流动资产处置损益,包括己计提资产减值准备的冲销部分
2.越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的的税收返还、减兔
3.计入当期损益的政府补助-与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外)
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5,企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6.非货币性资产交换损益
7.委托他人投资或管理资产的损益
8.因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9.债务重组损益
10.企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
1L.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16.对外委托贷款取得的损益
17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
19.受托经营取得的托管费收入
20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出
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国旅联合股份有限公司财务报表附注 P⒛15年1月日-2015年12月31日丨 :项 目 金 额 备注
21.其他符合非经常性损益定义的损益项目
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得税影响额 -19,543I832,85
⒛.少数股东权益影响额 彳,008,50
合 计 79,779,873,76
(二)净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润 收益率
(%) 基本每股|之益 稀释每股收益
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本年度上年度本年度 年度本年度上年度归属于公司普通股股东的净利润 △4,16 o,02θ5 ⒑38
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第15页至第61页的财务报表附注由下列负责人签署
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名 称大信会计师事务所(特殊普通合伙〉
类 型特殊普汕合伙企业
主妥经臼 北京市海淀区知膂路l号学院国际大肛1500主
胡咏华,吴卫星
成立日期zO12年Os月Os日
J合伙期限zO12年03月Os日至
2H2年Os月05日
经亩范日
审苴企业会计报表、出具审计报告:验证企业资本,出
报音;办理企业合并、分立、泔箅秦苴中的审计业务
,
夫撇衔:垫本建设年度财务决箅审计:代理记账
税务咨询、管理咨询、会计坫训:法律法规
q定的:
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(依法须经批准的顼日,缔相关祁门批谁后依批准的内
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