江西金力永磁科技股份有限公司
审阅报告及财务报表
（2019年01月01日至2019年6月30日止）
目录 页次
一、 审阅报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4合并利润表和母公司利润表 5-6合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-68
信会师报字[2019]第ZC10452号江西金力永磁科技股份有限公司：
我们审阅了后附的江西金力永磁科技股份有限公司（以下简称“金力永磁”）财务报表，包括 2019年 6月 30日的合并及母公司资产负债表，2019年 1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。这些财务报表的编制是金力永磁管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位的财务状况、经营成果和现金流量。
江西金力永磁科技股份有限公司 审阅报告 信会师报字[2019]第ZC10452号
（此页无正文）
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王建民中国注册会计师：蔡洁瑜中国•上海 二〇一九年八月五日
江西金力永磁科技股份有限公司 审阅报告 信会师报字[2019]第ZC10452号
江西金力永磁科技股份有限公司
合并资产负债表
2019年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注|期末余额|上年年末余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五（一）|341,355,456.29|462,813,428.44|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产|五（二）|476,520.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|五（三）||743,833.55|
|衍生金融资产||||
|应收票据|五（四）|117,444,060.24|153,503,526.73|
|应收账款|五（五）|549,461,592.88|369,886,076.11|
|应收款项融资||||
|预付款项|五（六）|12,334,334.13|3,865,496.28|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|五（七）|7,966,277.61|2,285,052.85|
|买入返售金融资产||||
|存货|五（八）|673,078,279.69|598,146,009.51|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五（九）|13,240,427.60|38,691,167.47|
|流动资产合计||1,715,356,948.44|1,629,934,590.94|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产||||
|其他债权投资||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五（十）|12,987,168.58|10,158,118.42|
|其他权益工具投资||||
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产||||
|固定资产|五（十一）|343,923,448.21|328,494,197.80|
|在建工程|五（十二）|54,074,478.36|9,063,411.56|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五（十三）|31,067,479.71|31,531,837.34|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|五（十四）|14,723,760.15|9,788,102.94|
|递延所得税资产|五（十五）|6,929,121.26|6,852,469.00|
|其他非流动资产|五（十六）|33,409,507.95|44,476,994.99|
|非流动资产合计||497,114,964.22|440,365,132.05|
|资产总计||2,212,471,912.66|2,070,299,722.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
江西金力永磁科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|上年年末余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五（十七）|380,760,956.00|361,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|五（十八）|191,725,985.36|85,495,177.30|
|应付账款|五（十九）|251,838,783.80|236,039,627.03|
|预收款项|五（二十）|37,872,344.66|38,219,185.29|
|卖出回购金融资产款||||
|吸收存款及同业存放||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|应付职工薪酬|五（二十一）|19,118,771.54|24,706,884.27|
|应交税费|五（二十二）|8,396,109.29|1,115,211.49|
|其他应付款|五（二十三）|12,678,206.19|18,163,008.91|
|应付手续费及佣金||||
|应付分保账款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|五（二十四）|76,240,000.00|91,440,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||978,631,156.84|856,179,094.29|
|非流动负债：||||
|保险合同准备金||||
|长期借款|五（二十五）|68,720,000.00|69,240,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|五（二十六）|35,095,604.77|37,073,943.18|
|递延所得税负债|五（十五）|8,859,310.54||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||112,674,915.31|106,313,943.18|
|负债合计||1,091,306,072.15|962,493,037.47|
|所有者权益：||||
|股本|五（二十七）|413,424,188.00|413,424,188.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五（二十八）|382,078,171.07|382,078,171.07|
|减：库存股||||
|其他综合收益|五（二十九）|3,242,542.48|3,262,736.86|
|专项储备||||
|盈余公积|五（三十）|45,607,126.23|45,607,126.23|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五（三十一）|280,545,751.36|267,119,769.45|
|归属于母公司所有者权益合计||1,124,897,779.14|1,111,491,991.61|
|少数股东权益||-3,731,938.63|-3,685,306.09|
|所有者权益合计||1,121,165,840.51|1,107,806,685.52|
|负债和所有者权益总计||2,212,471,912.66|2,070,299,722.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
江西金力永磁科技股份有限公司
母公司资产负债表
2019年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注|期末余额|上年年末余额|
|流动资产：||||
|货币资金||328,689,118.99|449,246,885.07|
|交易性金融资产||476,520.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||743,833.55|
|衍生金融资产||||
|应收票据|十六（一）|117,444,060.24|153,303,526.73|
|应收账款|十六（二）|564,747,767.84|390,367,593.33|
|应收款项融资||||
|预付款项||16,486,609.18|3,348,351.19|
|其他应收款|十六（三）|14,097,290.71|5,250,976.76|
|存货||667,678,032.40|591,875,824.16|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||10,654,381.24|35,689,391.60|
|流动资产合计||1,720,273,780.60|1,629,826,382.39|
|非流动资产：||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产||||
|其他债权投资||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十六（四）|46,736,700.96|41,907,650.80|
|其他权益工具投资||||
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产||||
|固定资产||308,208,528.69|304,406,443.21|
|在建工程||52,676,866.63|8,621,662.75|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||31,042,822.49|31,495,669.13|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||13,202,509.97|8,812,734.04|
|递延所得税资产||9,190,728.21|9,124,477.08|
|其他非流动资产||33,945,724.58|38,530,175.80|
|非流动资产合计||495,003,881.53|442,898,812.81|
|资产总计||2,215,277,662.13|2,072,725,195.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
江西金力永磁科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2019年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|上年年末余额|
|流动负债：||||
|短期借款||380,760,956.00|361,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||191,074,032.66|85,495,177.30|
|应付账款||239,621,315.25|231,078,003.58|
|预收款项||29,798,496.80|27,047,290.32|
|应付职工薪酬||17,199,719.24|23,184,453.54|
|应交税费||8,349,040.73|745,354.23|
|其他应付款||14,094,667.75|17,968,826.52|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||76,240,000.00|91,440,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||957,138,228.43|837,959,105.49|
|非流动负债：||||
|长期借款||68,720,000.00|69,240,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||35,095,604.77|37,073,943.18|
|递延所得税负债||8,859,310.54||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||112,674,915.31|106,313,943.18|
|负债合计||1,069,813,143.74|944,273,048.67|
|所有者权益：||||
|股本||413,424,188.00|413,424,188.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||382,078,171.07|382,078,171.07|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||45,607,126.23|45,607,126.23|
|未分配利润||304,355,033.09|287,342,661.23|
|所有者权益合计||1,145,464,518.39|1,128,452,146.53|
|负债和所有者权益总计||2,215,277,662.13|2,072,725,195.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
江西金力永磁科技股份有限公司
合并利润表
2019年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||780,263,209.14|615,906,838.47|
|其中：营业收入|五（三十二）|780,263,209.14|615,906,838.47|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||714,219,191.82|561,171,701.13|
|其中：营业成本|五（三十二）|633,315,155.71|486,943,193.58|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险责任准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|五（三十四）|1,509,676.25|4,005,243.25|
|销售费用|五（三十四）|10,947,149.06|9,579,984.19|
|管理费用|五（三十五）|24,505,998.50|21,231,805.13|
|研发费用|五（三十六）|25,531,285.22|26,822,416.45|
|财务费用|五（三十七）|18,409,927.08|12,589,058.53|
|其中：利息费用||17,177,134.90|10,783,556.09|
|利息收入||1,740,367.30|615,319.60|
|加：其他收益|五（三十八）|6,408,098.21|9,227,550.97|
|投资收益（损失以“-”号填列）|五（三十九）|-98,215.04|-1,441,992.27|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-170,949.84|-1,441,992.27|
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|净敞口套期收益（损失以“-”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|五（四十）|-267,313.55||
|信用减值损失（损失以“-”号填列）|五（四十一）|-2,548,548.63||
|资产减值损失（损失以“-”号填列）|五（四十二）|-1,481,438.82|-3,017,886.78|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|五（四十三）|353,056.38|236,652.47|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||68,409,655.87|59,739,461.73|
|加：营业外收入|五（四十四）|242,482.00|153,389.86|
|减：营业外支出|五（四十五）|1,038,819.52|33,043.94|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||67,613,318.35|59,859,807.65|
|减：所得税费用|五（四十六）|8,776,747.81|8,561,264.57|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||58,836,570.54|51,298,543.08|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||58,836,570.54|51,298,543.08|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）||58,902,642.59|52,182,405.44|
|2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||-66,072.05|-883,862.36|
|六、其他综合收益的税后净额|五（二十九）|-754.87|-56,702.53|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-20,194.38|-108,983.96|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|3．其他权益工具投资公允价值变动||||
|4．企业自身信用风险公允价值变动||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||-20,194.38|-108,983.96|
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．其他债权投资公允价值变动||||
|3．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||
|5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|6．其他债权投资信用减值准备||||
|7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）||||
|8．外币财务报表折算差额||-20,194.38|-108,983.96|
|9．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||19,439.51|52,281.43|
|七、综合收益总额||58,835,815.67|51,241,840.55|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||58,882,448.21|52,073,421.48|
|归属于少数股东的综合收益总额||-46,632.54|-831,580.93|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）|十七（二）|0.14|0.14|
|（二）稀释每股收益（元/股）|十七（二）|0.14|0.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
江西金力永磁科技股份有限公司
母公司利润表
2019年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十六（五）|772,628,356.36|609,035,850.50|
|减：营业成本|十六（五）|629,020,866.99|490,747,020.07|
|税金及附加||1,383,859.01|3,828,544.36|
|销售费用||11,068,094.01|9,407,434.96|
|管理费用||14,925,741.31|13,697,995.56|
|研发费用||29,116,491.98|26,822,416.45|
|财务费用||17,714,339.32|11,850,773.14|
|其中：利息费用||17,077,963.15|10,783,556.09|
|利息收入||1,721,867.67|598,472.07|
|加：其他收益||6,335,536.48|9,177,550.97|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十六（六）|-98,215.04|-1,441,992.27|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-170,949.84|-1,441,992.27|
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||||
|净敞口套期收益（损失以“-”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-267,313.55||
|信用减值损失（损失以“-”号填列）||-2,168,070.19||
|资产减值损失（损失以“-”号填列）||-1,481,438.82|-2,988,803.04|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||353,056.38|236,652.47|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||72,072,519.00|57,665,074.09|
|加：营业外收入||242,482.00|152,021.38|
|减：营业外支出||1,038,819.52|30,004.50|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||71,276,181.48|57,787,090.97|
|减：所得税费用||8,787,148.94|8,554,878.92|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||62,489,032.54|49,232,212.05|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||62,489,032.54|49,232,212.05|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|3．其他权益工具投资公允价值变动||||
|4．企业自身信用风险公允价值变动||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．其他债权投资公允价值变动||||
|3．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||
|5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|6．其他债权投资信用减值准备||||
|7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）||||
|8．外币财务报表折算差额||||
|9．其他||||
|六、综合收益总额||62,489,032.54|49,232,212.05|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
江西金力永磁科技股份有限公司
合并现金流量表
2019年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||674,914,300.18|501,323,350.21|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|代理买卖证券收到的现金净额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五（四十七）|50,918,268.28|15,784,719.66|
|经营活动现金流入小计||725,832,568.46|517,108,069.87|
|购买商品、接受劳务支付的现金||530,428,874.48|344,866,189.29|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|为交易目的而持有的金融资产净增加额||||
|拆出资金净增加额||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||110,085,307.36|91,515,953.50|
|支付的各项税费||2,909,563.82|21,333,275.69|
|支付其他与经营活动有关的现金|五（四十七）|69,248,453.58|18,761,422.49|
|经营活动现金流出小计||712,672,199.24|476,476,840.97|
|经营活动产生的现金流量净额||13,160,369.22|40,631,228.90|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||44,692,735.82||
|取得投资收益收到的现金||72,734.80||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||345,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||45,110,470.62||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||57,178,027.76|52,382,470.45|
|投资支付的现金||47,692,735.82||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||104,870,763.58|52,382,470.45|
|投资活动产生的现金流量净额||-59,760,292.96|-52,382,470.45|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||49,156,216.00|101,627,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||49,156,216.00|101,627,000.00|
|偿还债务支付的现金||124,720,000.00|137,910,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||58,463,724.24|49,050,745.23|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||183,183,724.24|186,960,745.23|
|筹资活动产生的现金流量净额||-134,027,508.24|-85,333,745.23|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-946,194.58|1,204,765.03|
|五、现金及现金等价物净增加额||-181,573,626.56|-95,880,221.75|
|加：期初现金及现金等价物余额||396,685,868.86|205,315,382.49|
|六、期末现金及现金等价物余额||215,112,242.30|109,435,160.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
江西金力永磁科技股份有限公司
母公司现金流量表
2019年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||674,507,842.43|490,969,479.82|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||49,609,887.80|15,632,924.59|
|经营活动现金流入小计||724,117,730.23|506,602,404.41|
|购买商品、接受劳务支付的现金||538,043,373.68|348,643,553.59|
|支付给职工以及为职工支付的现金||97,497,093.66|81,609,162.21|
|支付的各项税费||1,653,763.74|19,659,136.67|
|支付其他与经营活动有关的现金||72,592,211.37|13,217,980.08|
|经营活动现金流出小计||709,786,442.45|463,129,832.55|
|经营活动产生的现金流量净额||14,331,287.78|43,472,571.86|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||44,692,735.82||
|取得投资收益收到的现金||72,734.80||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||345,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||45,110,470.62||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||54,841,482.76|51,212,579.80|
|投资支付的现金||49,692,735.82||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||104,534,218.58|51,212,579.80|
|投资活动产生的现金流量净额||-59,423,747.96|-51,212,579.80|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||49,156,216.00|101,627,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||49,156,216.00|101,627,000.00|
|偿还债务支付的现金||124,720,000.00|137,910,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||58,463,724.24|49,050,745.23|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||183,183,724.24|186,960,745.23|
|筹资活动产生的现金流量净额||-134,027,508.24|-85,333,745.23|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-901,499.37|1,158,244.62|
|五、现金及现金等价物净增加额||-180,021,467.79|-91,915,508.55|
|加：期初现金及现金等价物余额||383,119,325.49|194,544,953.28|
|六、期末现金及现金等价物余额||203,097,857.70|102,629,444.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
江西金力永磁科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2019年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||||
|一、上年年末余额|413,424,188.00||||382,078,171.07||3,262,736.86||45,607,126.23||267,119,769.45||1,111,491,991.61|-3,685,306.09|1,107,806,685.52|
|加：会计政策变更||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||
|二、本年年初余额|413,424,188.00||||382,078,171.07||3,262,736.86||45,607,126.23||267,119,769.45||1,111,491,991.61|-3,685,306.09|1,107,806,685.52|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-20,194.38||||13,425,981.91||13,405,787.53|-46,632.54|13,359,154.99|
|（一）综合收益总额|||||||-20,194.38||||58,902,642.59||58,882,448.21|-46,632.54|58,835,815.67|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-45,476,660.68||-45,476,660.68||-45,476,660.68|
|1．提取盈余公积||||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-45,476,660.68||-45,476,660.68||-45,476,660.68|
|4．其他||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||||
|5．其他综合收益结转留存收益||||||||||||||||
|6．其他||||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||||
|四、本期期末余额|413,424,188.00||||382,078,171.07||3,242,542.48||45,607,126.23||280,545,751.36||1,124,897,779.14|-3,731,938.63|1,121,165,840.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
江西金力永磁科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2019年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期金额|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||||
|一、上年年末余额|371,824,188.00||||237,974,654.07||2,807,647.35||30,674,928.02||175,756,786.62||819,038,204.06|-3,015,751.91|816,022,452.15|
|加：会计政策变更||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||
|二、本年年初余额|371,824,188.00||||237,974,654.07||2,807,647.35||30,674,928.02||175,756,786.62||819,038,204.06|-3,015,751.91|816,022,452.15|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-108,983.96||||11,281,744.76||11,172,760.80|-831,580.93|10,341,179.87|
|（一）综合收益总额|||||||-108,983.96||||52,182,405.44||52,073,421.48|-831,580.93|51,241,840.55|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-40,900,660.68||-40,900,660.68||-40,900,660.68|
|1．提取盈余公积||||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-40,900,660.68||-40,900,660.68||-40,900,660.68|
|4．其他||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||||
|四、本期期末余额|371,824,188.00||||237,974,654.07||2,698,663.39||30,674,928.02||187,038,531.38||830,210,964.86|-3,847,332.84|826,363,632.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
江西金力永磁科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2019年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|413,424,188.00||||382,078,171.07||||45,607,126.23|287,342,661.23|1,128,452,146.53|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|413,424,188.00||||382,078,171.07||||45,607,126.23|287,342,661.23|1,128,452,146.53|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||17,012,371.86|17,012,371.86|
|（一）综合收益总额||||||||||62,489,032.54|62,489,032.54|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-45,476,660.68|-45,476,660.68|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-45,476,660.68|-45,476,660.68|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他综合收益结转留存收益||||||||||||
|6．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|413,424,188.00||||382,078,171.07||||45,607,126.23|304,355,033.09|1,145,464,518.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
江西金力永磁科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2019年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|371,824,188.00||||237,974,654.07||||30,674,928.02|193,853,538.06|834,327,308.15|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|371,824,188.00||||237,974,654.07||||30,674,928.02|193,853,538.06|834,327,308.15|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||8,331,551.37|8,331,551.37|
|（一）综合收益总额||||||||||49,232,212.05|49,232,212.05|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-40,900,660.68|-40,900,660.68|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-40,900,660.68|-40,900,660.68|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|371,824,188.00||||237,974,654.07||||30,674,928.02|202,185,089.43|842,658,859.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
江西金力永磁科技股份有限公司
2019年1-6月
财务报表附注
江西金力永磁科技股份有限公司
二○一九年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一)公司概况
江西金力永磁科技股份有限公司（原江西金力永磁科技有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）由江西瑞德创业投资有限公司投资组建，于2008年8月19日在赣州市工商行政管理局办理工商登记，取得注册号为360703110000115企业法人营业执照，注册资本为人民币2,000万元整。本次出资业经江西中审会计师事务所有限责任公司赣州分所以赣中审虔验字[2008]86号验资报告予以审验。
2008年8月20日公司注册资本变更为10,000万元，变更后的注册资本业经江西中审会计师事务所有限责任公司赣州分所以赣中审虔验字[2008]100号验资报告予以审验，本次新增注册资本为8,000万元，实收资本为零，本次新增注册资本后江西瑞德创业投资有限公司认缴9,999万元、黄长元认缴1万元，公司变更为有限责任公司。
经公司2008年8月28日股东会决议通过，黄长元认缴的人民币1万元转由江西瑞德创业投资有限公司认缴，公司变更为有限责任公司(法人独资)。2008年9月2日，江西瑞德创业投资有限公司出资1,800万元，并经华昇会计师事务所有限公司以[2008]第79号验资报告予审验；2008年9月28日，江西瑞德创业投资有限公司出资6,200万元，并经华昇会计师事务所有限公司以[2008]第 89号验资报告予审验，本次新增实收资本后江西瑞德创业投资有限公司认缴10,000万元、实际出资10,000万元。
2009年 2月 17日江西瑞德创业投资有限公司与新疆金风科技股份有限公司(以下简称“金风科技”)及赣州稀土矿业有限公司(以下简称“赣州稀土矿业”)签署股权转让协议，将持有的34%及10%的股权分别转让给金风科技及赣州稀土矿业。
2010年 5月，金风科技将持有的本公司34%股权经评估作价后以股权出资成立金风投资控股有限公司，本公司股东金风科技变更为金风投资控股有限公司。
2011年8月17日经股东会决议和修改后的章程规定，新增注册资本1,111万元，本次新增实收资本由新疆虔石股权投资管理有限合伙企业认缴并于2011年8月24日之前一次性缴足；本次增资业经赣州中浩会计师事务所有限公司以[2011]第 0232号验资报告
予审验。
2015年4月30日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具“信会师报字[2015]第410383号”《审计报告》，确认截至2014年12月31日止，账面资产净值为人民币264,722,288.36元。
财务报表附注第1页
江西金力永磁科技股份有限公司
2019年1-6月
财务报表附注
2015年5月25日，赣州市国资委出具“赣市国资产权字[2015]6号”《关于赣州稀土矿业有限公司持有部分股权无偿划转的批复》，同意赣州稀土矿业将持有本公司9%的股权无偿划转给赣州稀土集团有限公司。
2015年6月1日，公司召开2015年第三次临时股东会并通过决议，同意赣州稀土矿业将持有本公司9%的股权无偿划转给赣州稀土集团有限公司。公司就上述变更事宜向赣州市工商行政管理局办理工商变更手续。
2015年6月3日，公司通过股东会决议，按1.7648:1的比例将公司净资产折为股份15,000万股，每股面值1元，剩余净资产人民币114,722,288.36元计入资本公积金。
2015年 6月 4日，本公司召开创立大会暨第一次股东大会，公司全体发起人签署《公司章程》。
2015年6月26日，本公司取得赣州市工商行政管理局核发的注册号为360703110000115的《企业法人营业执照》。公司股权结构为江西瑞德创业投资有限公司出资7,560万元，占注册资本的50.40%；金风投资控股有限公司出资4,590万元，占注册资本的30.60%；
赣州稀土集团有限公司出资1,350万元，占注册资本的9.00%；新疆虔石股权投资管理有限合伙企业出资1,500万元，占注册资本的10.00%。
2015年10月26日，根据本公司之《江西金力永磁科技股份有限公司2015年第四次临时股东大会决议》及修改后的章程规定，本公司向北京金禾永磁投资管理中心（有限合伙）、上海尚颀德连投资中心（有限合伙）、北京南车华盛创业投资企业（有限合伙）发行 16,670,000.00股新股，发行价为每股人民币 4.7990元，共取得资金合计人民币 80,000,000.00元，其中增加注册资本人民币 16,670,000.00元，上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2015]第450163号验资报告验证。
根据本公司2016年2月19日之《江西金力永磁科技股份有限公司2016年第三次临时股东大会决议》及修改后的章程规定，本公司向华融证券股份有限公司、中信证券股份有限公司、中国国际金融股份有限公司、华泰证券股份有限公司、南京车库红茶投资管理有限公司、三鹰（北京）投资咨询有限公司、江西南昌城发投资有限公司发行5,000,000股新股，发行价为每股人民币9.000元，增加注册资本人民币5,000,000.00元。本次增资业经立信会计师事务（特殊普通合伙）信会师报字[2016]第 450018号验资报告予审验。
根据本公司2016年9月13日之《江西金力永磁科技股份有限公司2016年第四次临时股东大会决议》及修改后的章程规定，本公司增加注册资本人民币 10,387,094.00元，向中国—比利时直接股权投资基金、建银国际资本管理（天津）有限公司、扬州尚颀并购成长产业基金合伙企业（有限合伙）、盐城尚颀王狮汽车后市场产业投资基金（有限合伙）、弘湾资本管理有限公司发行10,387,094.00股新股，每股面值1.00元，每股发行价人民币15.5000元,变更后的注册资本为人民币182,057,094.00元。上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2016]第450189号验资报告验证。
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财务报表附注
根据本公司2016年11月25日之《江西金力永磁科技股份有限公司2016年第六次临时股东大会决议》及修改后的章程规定，本公司增加注册资本人民币3,855,000.00元，向毛华云等26名发行对象发行3,855,000.00股新股，每股面值1.00元，每股发行价人民币 4.5990元,变更后的注册资本为人民币 185,912,094.00元。上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2016]第450209号验资报告验证。
根据本公司2017年3月21日股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币 185,912,094.00元，由资本公积-股本溢价转增股本，转增基准日期为 2016年12月31日，变更后注册资本为人民币371,824,188.00元。上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2017]第ZC10284号验资报告验证。
2018年度经本公司2017年第二次临时股东大会审议通过《关于江西金力永磁科技股份有限公司修订首次公开发行人民币普通股（A股）股票并上市方案的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江西金力永磁科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2018】1379号）的核准，本公司公开发行41,600,000股，每股面值1.00元，每股发行价人民币5.39元，变更后的注册资本为人民币413,424,188.00元。上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2018]第ZC10470号验资报告验证。
截至 2019年 6月 30日止，本公司注册资本为 413,424,188.00元，实收资本为413,424,188.00元。
本公司统一信用代码913607006779749909。注册地址：江西省赣州市经济技术开发区工业园。经营范围：研发、生产各种磁性材料及相关磁组件；国内一般贸易；自营和代理各类商品和技术的进出口及进出口业务的咨询服务（实行国营贸易管理的货物除外）。
(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本财务报表业经公司全体董事于2019年8月5日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2019年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
赣州劲力磁材加工有限公司
金力稀土永磁（香港）有限公司（JL MAG RARE-EARTH (HONG KONG)CO.LIMITED）
JLMAG Rare-earth CO. (Europe) B.V
JL MAG RARE-EARTH JAPAN
江西金力粘结磁有限公司
金力永磁（宁波）投资有限公司
JL MAG RARE-EARTH (U.S.A.) INC.
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
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财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
公司自本报告期末12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
本次报告期为2019年1月1日至2019年6月30日。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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财务报表附注
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
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财务报表附注
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；
在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产。
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债。
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入。
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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财务报表附注
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生当月 1日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
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财务报表附注
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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财务报表附注
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
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财务报表附注
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
财务报表附注第12页
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财务报表附注
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
自2019年1月1日起适用的会计政策
1、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 应收账款计提比例
1年以内（含1年） 1%
1－2年 10%
2－3年 50%
3年以上 100%
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2、应收票据、其他应收款
应收商业承兑汇票、其他应收款的预期信用损失的计提方法参照上述应收账款的计提政策，应收商业承兑汇票按照账龄连续计算的原则对应收票据计提坏账准备。
3、其他的应收款项
对于除应收账款、应收票据、其他应收款以外其他的应收款项的减值损失计量，比照本附注“三、（十）金融工具6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
财务报表附注第13页
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财务报表附注
2019年1月1日前适用的会计政策
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：公司将单项金额超过100万元的应收款项视同重大应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 1% 1%
1－2年 10% 10%
2－3年 50% 50%
3年以上 100% 100%
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
财务报表附注第14页
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财务报表附注
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售。
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
财务报表附注第16页
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财务报表附注
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
财务报表附注第17页
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因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 采用年限平均法 20-40年 5% 4.75-2.375%
机器设备 采用年限平均法 5-10年 5% 19-9.5%
器具工具家具 采用年限平均法 5-10年 5% 19-9.5%
运输设备 采用年限平均法 4-6年 5% 23.75-15.83%
电子设备 采用年限平均法 4-6年 5% 23.75-15.83%
财务报表附注第18页
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3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司。
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值。
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分。
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
财务报表附注第19页
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第20页
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在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据 摊销方法
土地使用权 使用权有效期 土地使用证 年限平均法
软件 10年 软件预计使用年限 年限平均法
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
公司无研发费用资本化形成的无形资产。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
财务报表附注第21页
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商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 预计使用寿命
车间改造工程 3年
注塑磁项目 6年
专业服务费 6年
办公室装修费 3年
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
财务报表附注第22页
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2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库
财务报表附注第23页
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财务报表附注
存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
本公司尚未发生此类事项。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
（3）收入的金额能够可靠地计量。
（4）相关的经济利益很可能流入本公司。
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
常规销售收入确认标准：公司在将产品运送至双方约定地点，按照合同要求验收合格并取得客户签收单时确认收入，此时与商品所有权有关的风险及报酬已经转移。
寄售模式收入确认标准：公司将产品运送至客户指定地点，按照合同要求验收合格，客户领用后，公司在收到客户对账单时确认收入，此时与商品所有权有关的风险及报酬已经转移。
财务报表附注第24页
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财务报表附注
出口产品收入确认标准：公司在将产品运送至双方约定的港口，并按照约定办妥报关手续且货物离岸后确认收入，此时与商品所有权有关的风险及报酬已经转移。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
本公司在收到补助款项时，确认相关政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
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财务报表附注
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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财务报表附注
(二十七)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十八)其他重要会计政策和会计估计
本公司无需要披露的其他重要会计政策和会计估计。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24号——套期会计》和《企业会计准则第 37号——金融工具列报》（2017年修订）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益，执行上述准则的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
因报表项目名称变更，将“以公允价 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金值计量且其变动计入当期损益的金 董事会批准融资产：减少743,833.55元。
融资产”重分类至“交易性金融资产” 交易性金融资产：增加743,833.55元。
（2）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”本期金额117,444,060.24元，上期金额153,503,526.73资产负债表中“应收票据及应收账款”
元；“应收账款”本期金额 549,461,592.88拆分为“应收票据”和“应收账款”列
元，上期金额369,886,076.11元。
示；“应付票据及应付账款”拆分为“应 董事会批准
“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”付票据”和“应付账款”列示；比较数
和“应付账款”，“应付票据”本期金额据相应调整。
191,725,985.36元，上期金额 85,495,177.30元；“应付账款”本期金额 251,838,783.80元，上期金额236,039,627.03元。
2、重要会计估计变更
本公司本期无重要的会计估计变更。
3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
流动资产：
货币资金 462,813,428.44 462,813,428.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用 743,833.55 -743,833.55
以公允价值计量且其变动计入当期损
743,833.55 不适用 743,833.55
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 153,503,526.73 153,503,526.73
应收账款 369,886,076.11 369,886,076.11
应收款项融资 不适用
预付款项 3,865,496.28 3,865,496.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,285,052.85 2,285,052.85
买入返售金融资产
存货 598,146,009.51 598,146,009.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 38,691,167.47 38,691,167.47
流动资产合计 1,629,934,590.94 1,629,934,590.94
非流动资产：
财务报表附注第28页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
发放贷款和垫款
债权投资 不适用
可供出售金融资产 不适用
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 10,158,118.42 10,158,118.42
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产
固定资产 328,494,197.80 328,494,197.80
在建工程 9,063,411.56 9,063,411.56
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,531,837.34 31,531,837.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,788,102.94 9,788,102.94
递延所得税资产 6,852,469.00 6,852,469.00
其他非流动资产 44,476,994.99 44,476,994.99
非流动资产合计 440,365,132.05 440,365,132.05
资产总计 2,070,299,722.99 2,070,299,722.99
流动负债：
短期借款 361,000,000.00 361,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损
不适用
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 85,495,177.30 85,495,177.30
应付账款 236,039,627.03 236,039,627.03
预收款项 38,219,185.29 38,219,185.29
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 24,706,884.27 24,706,884.27
应交税费 1,115,211.49 1,115,211.49
其他应付款 18,163,008.91 18,163,008.91
应付手续费及佣金
财务报表附注第29页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 91,440,000.00 91,440,000.00
其他流动负债
流动负债合计 856,179,094.29 856,179,094.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 69,240,000.00 69,240,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 37,073,943.18 37,073,943.18
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 106,313,943.18 106,313,943.18
负债合计 962,493,037.47 962,493,037.47
所有者权益：
股本 413,424,188.00 413,424,188.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 382,078,171.07 382,078,171.07
减：库存股
其他综合收益 3,262,736.86 3,262,736.86
专项储备
盈余公积 45,607,126.23 45,607,126.23
一般风险准备
未分配利润 267,119,769.45 267,119,769.45
归属于母公司所有者权益合计 1,111,491,991.61 1,111,491,991.61
少数股东权益 -3,685,306.09 -3,685,306.09
所有者权益合计 1,107,806,685.52 1,107,806,685.52
负债和所有者权益总计 2,070,299,722.99 2,070,299,722.99
母公司资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
流动资产：
货币资金 449,246,885.07 449,246,885.07
交易性金融资产 不适用 743,833.55 -743,833.55
财务报表附注第30页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
以公允价值计量且其变动计入当期损
743,833.55 不适用 743,833.55
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 153,303,526.73 153,303,526.73
应收账款 390,367,593.33 390,367,593.33
应收款项融资 不适用
预付款项 3,348,351.19 3,348,351.19
其他应收款 5,250,976.76 5,250,976.76
存货 591,875,824.16 591,875,824.16
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 35,689,391.60 35,689,391.60
流动资产合计 1,629,826,382.39 1,629,826,382.39
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 不适用
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 41,907,650.80 41,907,650.80
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产
固定资产 304,406,443.21 304,406,443.21
在建工程 8,621,662.75 8,621,662.75
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,495,669.13 31,495,669.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,812,734.04 8,812,734.04
递延所得税资产 9,124,477.08 9,124,477.08
其他非流动资产 38,530,175.80 38,530,175.80
非流动资产合计 442,898,812.81 442,898,812.81
资产总计 2,072,725,195.20 2,072,725,195.20
流动负债：
短期借款 361,000,000.00 361,000,000.00
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损
不适用
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 85,495,177.30 85,495,177.30
应付账款 231,078,003.58 231,078,003.58
财务报表附注第31页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
预收款项 27,047,290.32 27,047,290.32
应付职工薪酬 23,184,453.54 23,184,453.54
应交税费 745,354.23 745,354.23
其他应付款 17,968,826.52 17,968,826.52
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 91,440,000.00 91,440,000.00
其他流动负债
流动负债合计 837,959,105.49 837,959,105.49
非流动负债：
长期借款 69,240,000.00 69,240,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 37,073,943.18 37,073,943.18
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 106,313,943.18 106,313,943.18
负债合计 944,273,048.67 944,273,048.67
所有者权益：
股本 413,424,188.00 413,424,188.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 382,078,171.07 382,078,171.07
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,607,126.23 45,607,126.23
未分配利润 287,342,661.23 287,342,661.23
所有者权益合计 1,128,452,146.53 1,128,452,146.53
负债和所有者权益总计 2,072,725,195.20 2,072,725,195.20
四、税项
(一)主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额13%、16%、21%
部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
财务报表附注第32页
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财务报表附注
税种 计税依据 税率
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%-25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江西金力永磁科技股份有限公司 15%
赣州劲力磁材加工有限公司 25%
金力稀土永磁（香港）有限公司
16.5%
（JL MAG RARE-EARTH (HONG KONG)CO.LIMITED）
JLMAG Rare-earth CO.Europe B.V. 20%-25%
JL MAG RARE-EARTH JAPAN 15.00%-23.40%
江西金力粘结磁有限公司 25%
金力永磁（宁波）投资有限公司 25%
JL MAG RARE-EARTH (U.S.A.) INC. 21%
(二)税收优惠
2013年1月10日，财政部、海关总署、国家税务总局发布的《关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知》(财税[2013]4号)规定，为贯彻落实《国务院关于支持赣南等原中央苏区振兴发展的若干意见》(国发[2012]21号)，准予赣州市执行西部大开发税收政策，自2012年1月1日至2020年12月31日，对设在赣州市的鼓励类产业的内资企业和外商投资企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司符合上述规定的条件，享受企业所得税减按15%征收的优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 117,943.21 87,129.66
银行存款 234,994,299.09 416,598,739.20
其他货币资金 106,243,213.99 46,127,559.58
合计 341,355,456.29 462,813,428.44
其中：存放在境外的款项总额 8,779,636.07 13,251,020.63
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 103,201,669.99 42,747,588.78
锁汇业务保证金 3,041,544.00 3,379,970.80
冻结存款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 126,243,213.99 66,127,559.58
财务报表附注第33页
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财务报表附注
(二)交易性金融资产
项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 476,520.00
其中：衍生金融资产 476,520.00
合计 476,520.00
(三)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 上年年末余额
交易性金融资产 743,833.55
其中：衍生金融资产 743,833.55
合计 743,833.55
(四)应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 76,805,503.86 101,735,154.62
商业承兑汇票 41,051,067.05 52,291,284.96
减：商业承兑汇票坏账准备 412,510.67 522,912.85
合计 117,444,060.24 153,503,526.73
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 248,307,423.52
合计 248,307,423.52
3、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(五)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内 541,779,253.85
1至2年 13,588,017.61
2至3年 1,741,831.44
3年以上 15,939.00
合计 557,125,041.90
财务报表附注第34页
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财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
557,125,041.90 100.00 7,663,449.02 1.38 549,461,592.88坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 557,125,041.90 100.00 7,663,449.02 549,461,592.88上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
374,939,434.52 100.00 5,053,358.41 1.35 369,886,076.11坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 374,939,434.52 100.00 5,053,358.41 369,886,076.11按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 557,125,041.90 7,663,449.02 1.38
合计 557,125,041.90 7,663,449.02
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 5,053,358.41 2,610,090.61 7,663,449.02合计 5,053,358.41 2,610,090.61 7,663,449.024、本期无实际核销的应收账款情况。
财务报表附注第35页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
西安中车永电捷力风能有限公司 137,177,371.90 24.62 1,508,359.88
江苏中车电机有限公司 81,947,464.49 14.71 819,474.64
Siemens Gamesa Renewable Energy
49,583,544.25 8.90 495,835.44
GmbH& Co. KG
安徽美芝精密制造有限公司 38,370,311.68 6.89 383,703.12
广东美芝精密制造有限公司 28,077,014.98 5.04 280,770.15
合计 335,155,707.30 60.16 3,488,143.23
6、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 12,206,893.57 98.97 3,736,062.56 96.65
1至2年 83,122.22 0.67 129,433.72 3.35
2至3年 44,318.34 0.36
合计 12,334,334.13 100.00 3,865,496.28 100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
格林美供应链管理(上海)有限公司 2,594,761.06 21.04
包钢稀土国贸（赣州）有限公司 1,735,059.60 14.07
东方希望渑池镓业有限公司 1,091,017.70 8.85
远东电缆有限公司 1,057,789.00 8.58
上海米铸商务咨询有限公司 850,000.00 6.89
合计 7,328,627.36 59.43
(七)其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 257,013.71 142,759.06
其他应收款 7,709,263.90 2,142,293.79
合计 7,966,277.61 2,285,052.85
财务报表附注第36页
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1、应收利息
项目 期末余额 上年年末余额
保证金存款 257,013.71 142,759.06
合计 257,013.71 142,759.06
2、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内 6,831,359.42
1至2年 775,797.86
2至3年 496,000.00
3年以上 1,079,316.76
合计 9,182,474.04
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
供应商及客户往来 4,919,399.35 1,164,709.45
押金及保证金 2,076,746.40 1,967,125.31
职工往来 672,966.61 337,830.75
其他 1,513,361.68 96,978.22
合计 9,182,474.04 3,566,643.73
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 1,424,349.94 48,860.20 1,473,210.14合计 1,424,349.94 48,860.20 1,473,210.14（4）本期无实际核销的其他应收款情况。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额比例(%)
ZF Friedrichshafen AG 供应商及客户往来 4,361,161.98 1年以内 47.49 43,611.62赣州经济技术开发区 1年以内、1-2
押金及保证金 1,484,435.00 16.17 307,950.00党群工作部 年、2-3年
可转债费用 可转债费用 1,141,509.42 1年以内 12.43 11,415.09赣州龙源环保产业经
押金及保证金 345,000.00 3年以上 3.76 345,000.00营管理有限公司
财务报表附注第37页
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占其他应收款期
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额比例(%)
南昌中冠环境工程有
供应商及客户往来 300,000.00 3年以上 3.27 300,000.00限公司
合计 7,632,106.40 83.12 1,007,976.71（6）期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(八)存货
1、存货分类
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料 266,405,195.10 266,405,195.10 213,499,080.16 213,499,080.16在途物资 1,202,448.93 1,202,448.93委托加工物资 6,434,455.05 6,434,455.05 1,894,309.94 1,894,309.94在产品 79,167,055.35 147,881.00 79,019,174.35 141,514,707.12 361,950.91 141,152,756.21库存商品 278,140,213.41 2,301,230.78 275,838,982.63 178,446,270.04 1,835,218.39 176,611,051.65发出商品 45,380,472.56 45,380,472.56 63,786,362.62 63,786,362.62合计 675,527,391.47 2,449,111.78 673,078,279.69 600,343,178.81 2,197,169.30 598,146,009.512、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他转回或转销 其他
在产品 361,950.91 -214,069.91 147,881.00库存商品 1,835,218.39 1,695,508.73 1,229,496.34 2,301,230.78合计 2,197,169.30 1,481,438.82 1,229,496.34 2,449,111.78(九)其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣及认证增值税 10,017,437.11 26,570,401.01
预缴所得税 9,191,793.74
其他 3,222,990.49 2,928,972.72
合计 13,240,427.60 38,691,167.47
财务报表附注第38页
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(十)长期股权投资
本期增减变动
减值准备被投资单位 上年年末余额 权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金股计提减值 期末余额追加投资 减少投资 其他 期末余额的投资损益 收益调整益变动 利或利润 准备
联营企业
四川江铜稀土磁材有
10,158,118.42 -170,949.84 9,987,168.58限公司
赣州协鑫超能磁业有
3,000,000.00 3,000,000.00限公司
合计 10,158,118.42 3,000,000.00 -170,949.84 12,987,168.58(十一)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 343,923,448.21 328,494,197.80合计 343,923,448.21 328,494,197.802、固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 器具工具家具 运输设备 电子设备 合计1．账面原值
（1）上年年末余额 150,071,550.25 293,033,564.72 22,175,525.78 3,353,393.01 3,650,799.88 472,284,833.64（2）本期增加金额 15,783,665.08 17,856,139.35 3,361,416.40 547,302.28 357,197.15 37,905,720.26—购置 12,637,948.08 553,206.85 45,149.21 59,720.57 13,296,024.71—在建工程转入 3,145,717.00 17,302,932.50 3,316,267.19 547,302.28 297,476.58 24,609,695.55财务报表附注第39页
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项目 房屋建筑物 机器设备 器具工具家具 运输设备 电子设备 合计（3）本期减少金额 7,300,733.38 151,063.60 67,700.52 7,519,497.50—处置或报废 7,300,733.38 151,063.60 67,700.52 7,519,497.50（4）期末余额 165,855,215.33 303,588,970.69 25,385,878.58 3,900,695.29 3,940,296.51 502,671,056.402．累计折旧
（1）上年年末余额 22,622,307.56 107,924,906.44 8,920,949.32 2,348,194.30 1,974,278.22 143,790,635.84（2）本期增加金额 2,629,411.43 14,499,759.63 2,009,290.39 262,078.89 251,319.19 19,651,859.53—计提 2,629,411.43 14,499,759.63 2,009,290.39 262,078.89 251,319.19 19,651,859.53（3）本期减少金额 4,560,531.07 75,184.90 59,171.21 4,694,887.18—处置或报废 4,560,531.07 75,184.90 59,171.21 4,694,887.18（4）期末余额 25,251,718.99 117,864,135.00 10,855,054.81 2,610,273.19 2,166,426.20 158,747,608.193．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 140,603,496.34 185,724,835.69 14,530,823.77 1,290,422.10 1,773,870.31 343,923,448.21（2）上年年末账面价值 127,449,242.69 185,108,658.28 13,254,576.46 1,005,198.71 1,676,521.66 328,494,197.80财务报表附注第40页
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3、本期无暂时闲置的固定资产。
4、本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、本期通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋建筑物 4,606,332.98
合计 4,606,332.98
6、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 66,711,389.48 新建尚在办理
(十二)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 54,074,478.36 9,063,411.56
合计 54,074,478.36 9,063,411.56
2、在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值待安装检验设备 52,281,460.86 52,281,460.86 8,509,047.48 8,509,047.48厂区建筑 1,793,017.50 1,793,017.50 554,364.08 554,364.08合计 54,074,478.36 54,074,478.36 9,063,411.56 9,063,411.563、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固 本期其他减
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 资金来源定资产金额 少金额
待安装检验设备 8,509,047.48 68,382,108.93 24,609,695.55 52,281,460.86 募集资金及自筹厂区建筑 554,364.08 1,238,653.42 1,793,017.50 募集资金及自筹合计 9,063,411.56 69,620,762.35 24,609,695.55 54,074,478.36
(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 37,189,183.39 2,955,245.46 40,144,428.85
财务报表附注第41页
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项目 土地使用权 软件 合计
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 37,189,183.39 2,955,245.46 40,144,428.85
2．累计摊销
（1）上年年末余额 6,754,684.37 1,857,907.14 8,612,591.51
（2）本期增加金额 371,891.82 92,465.81 464,357.63
—计提 371,891.82 92,465.81 464,357.63
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 7,126,576.19 1,950,372.95 9,076,949.14
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 30,062,607.20 1,004,872.51 31,067,479.71
（2）上年年末账面价值 30,434,499.02 1,097,338.32 31,531,837.34
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。
(十四)长期待摊费用
项目 上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额车间改造工程 7,025,528.95 7,809,842.67 2,476,540.98 12,358,830.64注塑磁项目 2,060,927.64 252,358.50 1,808,569.14专业技术服务费 492,826.41 55,791.66 437,034.75办公室装修费 208,819.94 89,494.32 119,325.62合计 9,788,102.94 7,809,842.67 2,874,185.46 14,723,760.15(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产递延收益 35,095,604.77 5,264,340.72 37,073,943.18 5,561,091.47坏帐准备 9,549,169.83 1,297,413.78 7,000,621.20 961,802.13存货跌价准备 2,449,111.78 367,366.77 2,197,169.30 329,575.40合计 47,093,886.38 6,929,121.26 46,271,733.68 6,852,469.00
财务报表附注第42页
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2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债折旧摊销时间性差异 59,062,070.27 8,859,310.54
合计 59,062,070.27 8,859,310.54
(十六)其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付长期资产购置款 33,409,507.95 33,409,507.95 44,476,994.99 44,476,994.99合计 33,409,507.95 33,409,507.95 44,476,994.99 44,476,994.99(十七)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 380,760,956.00 361,000,000.00
合计 380,760,956.00 361,000,000.00
2、本期无已逾期未偿还的短期借款。
(十八)应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 191,725,985.36 85,495,177.30
合计 191,725,985.36 85,495,177.30
(十九)应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
1年以内（含1年） 248,146,836.56 233,214,695.88
1年至2年（含2年） 2,835,123.38 910,126.86
2年至3年（含3年） 96,274.35 949,947.10
3年以上 760,549.51 964,857.19
合计 251,838,783.80 236,039,627.03
(二十)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
1年以內 7,203,532.94 4,246,141.30
1-2年（含2年） 847,703.27 12,000,248.97
财务报表附注第43页
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项目 期末余额 上年年末余额
2-3年（含3年） 7,848,313.26
3年以上 21,972,795.19 21,972,795.02
合计 37,872,344.66 38,219,185.29
2、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广西银河风力发电有限公司 21,918,870.00 见说明
Oswald Elektromotoren GmbH 7,848,313.26 未到结算期
合计 29,767,183.26
说明：账龄在3年以上的预收款21,918,870.00元为广西银河风力发电有限公司2012年预付货款，客户鉴于价格原因，本公司与客户签订《销售合同》后补充签订三份《补充协议》，任何一方违反原合同、补充协议，违约方应支付守约方合同总金额20%的违约金。详见本附注“十三、（二）或有事项”。
(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 24,706,884.27 97,072,163.25 103,681,849.67 18,097,197.85离职后福利-设定提存计划 7,411,623.91 6,390,050.22 1,021,573.69辞退福利 86,465.72 86,465.72
合计 24,706,884.27 104,570,252.88 110,158,365.61 19,118,771.542、短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 23,887,692.58 87,806,662.48 94,057,054.74 17,637,300.32（2）职工福利费 76,752.00 3,670,535.38 3,670,535.38 76,752.00（3）社会保险费 3,011,927.03 2,964,911.50 47,015.53其中：医疗保险费 2,754,519.39 2,707,503.86 47,015.53工伤保险费 240,257.64 240,257.64
生育保险费 17,150.00 17,150.00
（4）住房公积金 285,666.00 1,892,687.00 1,842,223.00 336,130.00（5）工会经费和职工教育经费 456,773.69 690,351.36 1,147,125.05
合计 24,706,884.27 97,072,163.25 103,681,849.67 18,097,197.853、设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 7,221,224.33 6,229,364.56 991,859.77失业保险费 190,399.58 160,685.66 29,713.92合计 7,411,623.91 6,390,050.22 1,021,573.69
财务报表附注第44页
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(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
企业所得税 7,651,059.96
房产税 358,319.86 346,670.97
土地使用税 189,158.01 189,158.01
个人所得税 142,451.20 402,543.92
印花税 43,639.80 50,073.91
环境保护税 9,800.49
增值税 1,459.85 113,182.75
城市维护建设税 102.19 7,922.79
教育费附加 73.00 5,659.14
其他税费 44.93
合计 8,396,109.29 1,115,211.49
(二十三)其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 535,937.26 521,853.64
应付股利 5,830.00 18,150.00
其他应付款 12,136,438.93 17,623,005.27
合计 12,678,206.19 18,163,008.91
1、应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息 256,003.11 251,887.08
短期借款应付利息 279,934.15 269,966.56
合计 535,937.26 521,853.64
2、应付股利
项目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 5,830.00 18,150.00
合计 5,830.00 18,150.00
3、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
1年以内 7,034,526.20 13,911,731.90
1-2年 2,402,994.22 2,921,268.84
2-3年 1,988,372.09 272,608.47
3年以上 710,546.42 517,396.06
合计 12,136,438.93 17,623,005.27
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（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宜宾汇思磁材设备有限公司 1,497,801.61 保证金
ULVAC, Inc. 855,242.93 保证金
(二十四)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 76,240,000.00 91,440,000.00
合计 76,240,000.00 91,440,000.00
(二十五)长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 63,080,000.00 63,540,000.00
信用借款 5,640,000.00 5,700,000.00
合计 68,720,000.00 69,240,000.00
利率区间：4.75%~6.95%。
(二十六)递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 37,073,943.18 1,978,338.41 35,095,604.77
合计 37,073,943.18 1,978,338.41 35,095,604.77
涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入当 与资产相关/与负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
助金额 期损益金额 收益相关2015年产业转型升级项目中央基建
10,292,177.13 519,721.48 9,772,455.65 与资产相关投资预算拨款
赣州稀土开发利用综合试点产业技
7,948,156.18 384,399.66 7,563,756.52 与资产相关术成果转化及产业化项目资金
市西城区FL-01-2地块（56393平米)
4,752,549.61 56,243.16 4,696,306.45 与资产相关补贴款
电力专线建设费用补助资金 4,738,593.26 348,148.16 4,390,445.10 与资产相关金岭西大道以南、工业一路南以西
4,098,947.24 47,478.18 4,051,469.06 与资产相关（47635平米）补贴款
2009年重点产业振兴和技术改造
2,897,749.60 251,223.87 2,646,525.73 与资产相关800万专项资金
年产 4000吨高性能电机磁钢及
1,343,482.38 155,957.46 1,187,524.92 与资产相关1000台高效节能电机项目
赣州市财政局技术改造项目资金 1,002,287.78 215,166.44 787,121.34 与资产相关合计 37,073,943.18 1,978,338.41 35,095,604.77
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(二十七)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 413,424,188.00 413,424,188.00(二十八)资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 380,011,546.07 380,011,546.07其他资本公积 2,066,625.00 2,066,625.00合计 382,078,171.07 382,078,171.07(二十九)其他综合收益
本期金额
减：前期计入
项目 上年年末余额本期所得税前 减：所得税费税后归属于母 税后归属于 期末余额其他综合收益
金额 用 公司 少数股东
当期转入损益
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(三十)盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 45,607,126.23 45,607,126.23合计 45,607,126.23 45,607,126.23(三十一)未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 267,119,769.45 175,756,786.62调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 267,119,769.45 175,756,786.62加：本期归属于母公司所有者的净利润 58,902,642.59 52,182,405.44减：应付普通股股利 45,476,660.68 40,900,660.68期末未分配利润 280,545,751.36 187,038,531.38(三十二)营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 754,238,379.37 613,638,984.93 612,471,227.54 484,389,883.37其他业务 26,024,829.77 19,676,170.78 3,435,610.93 2,553,310.21合计 780,263,209.14 633,315,155.71 615,906,838.47 486,943,193.58(三十三)税金及附加
项目 本期金额 上期金额
房产税 729,975.34 597,761.96土地使用税 378,316.02 378,316.02印花税 232,702.60 251,550.71城市维护建设税 86,127.67 1,608,265.07教育费附加 36,911.86 689,256.48地方教育费附加 24,607.91 459,504.25环境保护税 16,950.25 19,643.76车船税 4,084.60 945.00合计 1,509,676.25 4,005,243.25(三十四)销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 4,781,009.39 3,284,818.97交通运输费 2,327,228.49 2,488,808.25参展宣传费 827,101.40 1,348,772.06业务招待费 766,768.75 660,986.15
财务报表附注第48页
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项目 本期金额 上期金额
差旅费 569,239.77 414,792.48样品费 399,309.22 161,383.40办公费 133,301.67 42,586.73租赁费 132,374.53 152,940.85折旧与摊销费用 15,734.26 9,522.32服务费 605,760.74其他 995,081.58 409,612.24合计 10,947,149.06 9,579,984.19(三十五)管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 15,340,048.08 12,695,037.89中介费用 2,221,102.49 2,609,542.78差旅费 1,182,913.84 1,679,614.24折旧与摊销费用 1,192,855.70 1,100,298.12租赁费 694,019.46 577,213.24广告宣传费 635,438.83 58,252.43办公费 475,407.96 450,165.20业务招待费 388,020.47 455,359.46车辆使用费 328,804.48 535,073.54修理费 270,227.67 200,935.08其他 1,777,159.52 870,313.15合计 24,505,998.50 21,231,805.13(三十六)研发费用
项目 本期金额 上期金额
物料耗费 12,168,828.80 16,280,002.65职工薪酬 10,677,785.69 7,455,210.56折旧和摊销费 1,305,346.40 1,059,232.09燃料与动力 382,433.97 389,032.93差旅费 225,136.91 302,542.57测试加工化验费 11,620.75 651,438.73其他 760,132.70 684,956.92合计 25,531,285.22 26,822,416.45(三十七)财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 17,177,134.90 10,783,556.09减：利息收入 1,740,367.30 615,319.60汇兑损益 1,556,502.31 -444,744.66
财务报表附注第49页
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项目 本期金额 上期金额
现金折扣 871,026.59 2,302,815.70其他 545,630.58 562,751.00合计 18,409,927.08 12,589,058.53(三十八)其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 6,405,536.48 9,142,834.41个人所得税手续费返还 2,561.73 84,716.56合计 6,408,098.21 9,227,550.97计入其他收益的政府补助
与资产相关/与收益相补助项目 本期金额 上期金额
关
2015年产业转型升级项目中央基建投资
519,721.48 519,721.48 与资产相关预算拨款
电力专线建设费用补助资金 348,148.16 348,148.16 与资产相关赣州稀土开发利用综合试点产业技术成
384,399.66 339,521.66 与资产相关果转化及产业化项目资金
2009年重点产业振兴和技术改造 800万
251,223.87 202,732.38 与资产相关专项资金
赣州市财政局技术改造项目资金 215,166.44 169,784.00 与资产相关年产4000吨高性能电机磁钢及1000台高
155,957.46 155,957.46 与资产相关效节能电机项目
市西城区 FL-01-2地块（56393平米)补
56,243.16 56,243.16 与资产相关贴款
金岭西大道以南、工业一路南以西（47635
47,478.18 47,478.18 与资产相关平米）补贴款
2018年企业奖励 3,100,000.00 与收益相关2019年省级工业转型升级补助款 1,000,000.00 与收益相关外贸扶持资金 190,006.00 与收益相关入规上户区级奖励 70,000.00 50,000.00 与收益相关收入奖励 49,000.00 与收益相关社保及稳岗补贴 18,192.07 220,147.93 与收益相关稀土加工奖励资金 4,956,900.00 与收益相关政府扶持资金 358,400.00 与收益相关赣州经济技术开发区财政局税费返还 1,617,800.00 与收益相关高新企业认定奖励 100,000.00 与收益相关合计 6,405,536.48 9,142,834.41
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(三十九)投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -170,949.84 -1,441,992.27理财产品收益 72,734.80
合计 -98,215.04 -1,441,992.27(四十)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额交易性金融资产 -267,313.55
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -267,313.55
合计 -267,313.55
(四十一)信用减值损失
项目 本期金额
应收票据坏账损失 110,402.18应收账款坏账损失 -2,610,090.61其他应收款坏账损失 -48,860.20合计 -2,548,548.63(四十二)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -186,724.55存货跌价损失 -1,481,438.82 -2,831,162.23合计 -1,481,438.82 -3,017,886.78(四十三)资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置收益 353,056.38 236,652.47 353,056.38合计 353,056.38 236,652.47 353,056.38(四十四)营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额其他 242,482.00 153,389.86 242,482.00合计 242,482.00 153,389.86 242,482.00(四十五)营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额对外捐赠 536,374.00 30,000.00 536,374.00固定资产处置损失 438,530.52 438,530.52罚款支出 63,915.00 63,915.00
财务报表附注第51页
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项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额其他 3,043.94
合计 1,038,819.52 33,043.94 1,038,819.52(四十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 -5,910.47 8,782,858.89递延所得税费用 8,782,658.28 -221,594.32合计 8,776,747.81 8,561,264.572、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 67,613,318.35按法定[或适用]税率计算的所得税费用 10,141,997.75子公司适用不同税率的影响 452,302.97调整以前期间所得税的影响 -5,910.47归属于合营企业和联营企业的损益 25,642.48不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,501,139.73税收优惠 -3,275,605.35本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -62,819.29所得税费用 8,776,747.81(四十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回保证金退税款等 40,340,125.16 6,525,943.37收到政府补助 4,427,198.07 7,303,247.93收到利息收入 1,626,112.65 660,050.53其他 4,524,832.40 1,295,477.83合计 50,918,268.28 15,784,719.662、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的银行汇票等 54,144,938.34 2,609,971.72付现费用 15,103,515.24 16,151,450.77合计 69,248,453.58 18,761,422.49
财务报表附注第52页
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(四十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 58,836,570.54 51,298,543.08
加：信用减值损失 2,548,548.63
资产减值准备 1,481,438.82 3,017,886.78
固定资产折旧 19,651,859.53 15,287,521.02
无形资产摊销 464,357.63 468,299.28
长期待摊费用摊销 2,874,185.46 1,512,412.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
85,474.14 -236,652.47
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,177,134.90 10,783,556.09
投资损失（收益以“－”号填列） 98,215.04 1,441,992.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -76,652.26 -221,594.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 8,859,310.54
存货的减少（增加以“－”号填列） -75,184,212.66 -385,619.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -129,372,806.62 -101,137,262.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 105,716,945.53 58,802,146.30
其他
经营活动产生的现金流量净额 13,160,369.22 40,631,228.90
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 215,112,242.30 109,435,160.74
减：现金的期初余额 396,685,868.86 205,315,382.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -181,573,626.56 -95,880,221.75
2、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 215,112,242.30 396,685,868.86
其中：库存现金 117,943.21 87,129.66
可随时用于支付的银行存款 214,994,299.09 396,598,739.20
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
财务报表附注第53页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 215,112,242.30 396,685,868.86
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十九)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 126,243,213.99 保证、冻结
固定资产 159,113,188.25 抵押
无形资产 30,062,607.20 抵押
合计 315,419,009.44
(五十)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 25,081,027.92
其中：美元 2,498,134.98 6.8747 17,173,928.55
欧元 448,990.35 7.8170 3,509,757.57
港币 3,782,772.41 0.8797 3,327,704.89
日元 16,765,469.00 0.0638 1,069,636.92
应收账款 100,996,690.29
其中：美元 13,929,065.93 6.8747 95,758,149.55
欧元 670,147.21 7.8170 5,238,540.74
2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
子公司名称 主要经营地 记账本位币
金力稀土永磁（香港）有限公司（JL MAG
香港 港币
RARE-EARTH (HONG KONG)CO.LIMITED）
JLMAG Rare-earth CO. (Europe) B.V 荷兰 欧元
JL MAG RARE-EARTH JAPAN 日本 日元
JL MAG RARE-EARTH (U.S.A.) INC. 美国 美元
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并的情况。
财务报表附注第54页
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财务报表附注
(二)同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并的情况。
(三)反向购买
本期未发生反向购买的情况。
(四)处置子公司
本期未发生处置子公司的情况。
(五)其他原因的合并范围变动
本期未发生其他原因导致的合并范围变动的情况。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地业务性质 取得方式地 直接 间接
赣州劲力磁材加工有限公司 赣州 赣州 工业 100.00 设立金力稀土永磁（香港）有限公司（JL MAG
香港 香港 贸易 100.00 设立 RARE-EARTH (HONG KONG)CO.LIMITED）
同一控制下企 JLMAG Rare-earth CO. (Europe) B.V 荷兰 荷兰 贸易 85.00
业合并 JL MAG RARE-EARTH JAPAN 日本 日本 贸易 100.00 设立江西金力粘结磁有限公司 赣州 赣州 工业 80.00 设立金力永磁（宁波）投资有限公司 宁波 宁波 投资 100.00 设立 JL MAG RARE-EARTH (U.S.A.) INC. 美国 美国 贸易 100.00 设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
2、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无。
3、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期无此类交易。
财务报表附注第55页
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(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 12,987,168.58 10,158,118.42
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -170,949.84 -2,923,680.59
—其他综合收益
—综合收益总额 -170,949.84 -2,923,680.59
持有20%以下表决权但具有重大影响：
本公司之子公司金力永磁（宁波）投资有限公司本期投资300万元给赣州协鑫超能磁业有限公司，占该公司增资后15%的股权。同时有权在该公司董事会中委派一位董事，从而能够对该公司产生重大影响。
2、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本公司本期无此类事项。
3、合营企业或联营企业发生的超额亏损
本公司本期无此类事项。
4、与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司本期无此类事项。
(四)重要的共同经营
本公司本期无此类事项。
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司本期无此类事项。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注第56页
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财务报表附注
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要产生于银行存款、应收账款。
本公司银行存款主要存放于国有银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动风险。
本公司面临的利率风险主要来源于未来到期日超过1年的银行长期借款。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
(三)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 476,520.00 476,520.00
以公允价值计量且其变动计入
476,520.00 476,520.00
当期损益的金融资产
财务报表附注第57页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 476,520.00 476,520.00
持续以公允价值计量的资产总额 476,520.00 476,520.00
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
依据本公司与招商银行股份有限公司赣州分行签订《“随心展”总协议书》约定中实际执行部分在资产负债表日的预估远期汇率计算而来。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司的表母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 决权比例(%)江西瑞德创业投江西省南昌市高新区
实业投资 贰仟万元 36.58 36.58资有限公司 火炬大街201号
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
四川江铜稀土磁材有限公司 联营企业
赣州协鑫超能磁业有限公司 联营企业
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
赣州稀土矿业有限公司 赣州稀土集团有限公司的子公司
南方稀土国际贸易有限公司 赣州稀土集团有限公司的子公司
江西离子型稀土工程技术研究有限公司 赣州稀土集团有限公司的子公司
金风科技河北有限公司 新疆金风科技股份有限公司的子公司
北京天鑫汇信息服务有限公司 新疆金风科技股份有限公司的子公司
北京金风科创风电设备有限公司 新疆金风科技股份有限公司的子公司
西安中车永电金风科技有限公司 新疆金风科技股份有限公司的参股公司
新疆金风科技股份有限公司 金风投资控股有限公司之控股股东
财务报表附注第58页
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财务报表附注
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
南方稀土国际贸易有限公司 材料采购 55,198,014.83 11,784,740.65
四川江铜稀土磁材有限公司 委托加工 764,430.38
江西离子型稀土工程技术研究有限公司 材料采购 391,379.31
赣州稀土矿业有限公司 材料采购 2,735,042.74
北京天鑫汇信息服务有限公司 接受服务 45,460.76
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
金风科技河北有限公司 销售商品 3,209,458.56 8,278,071.72
赣州协鑫超能磁业有限公司 销售商品 41,887.88
新疆金风科技股份有限公司 销售商品 2,846.40
2、关联租赁情况
本公司作为出租方
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
赣州协鑫超能磁业有限公司 房屋 35,640.00
3、关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 3,544,057.94 3,608,810.94
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 上年年末余额项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收票据
金风科技河北有限公司 6,821,123.50
应收账款
北京金风科创风电设备有限公司 5,933,050.55 593,305.06 5,933,050.55 593,305.06金风科技河北有限公司 1,063,526.48 10,635.26 1,603,999.66 16,040.00新疆金风科技股份有限公司 1,280,744.00 128,074.40 1,280,744.00 12,807.44其他应收款
赣州稀土矿业有限公司 30,499.75 30,499.75 30,499.75 30,499.75赣州协鑫超能磁业有限公司 77,527.88 775.28
财务报表附注第59页
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2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
南方稀土国际贸易有限公司 28,740,951.80 3,795,517.24
四川江铜稀土磁材有限公司 825,411.03
应付票据
南方稀土国际贸易有限公司 5,778,320.33 4,231,609.00
(七)其他
报告期内，关联方新疆金风科技股份有限公司（以下简称“金风科技”）与公司签订了多份框架合同（以下简称“框架合同”），由公司向金风科技及其附属企业供应磁钢产品。
框架合同约定了产品的技术规格和质量标准，以及采购单价、采购数量和采购总价等信息。金风科技根据其自身与中国中车股份有限公司下属企业及南京汽轮电机长风新能源股份有限公司的风力发电机采购合同，将相应的磁钢采购总数量的部分转让给中国中车股份有限公司下属企业及南京汽轮电机长风新能源股份有限公司采购。金风科技指定采购模式下公司向中国中车附属企业及南京汽轮电机长风新能源股份有限公司销售比照关联交易披露，见下表：
客户 内容 本期发生额 上期发生额西安中车永电捷力风能有限公司 风力发电机磁钢 144,107,533.84 68,314,587.29江苏中车电机有限公司 风力发电机磁钢 86,843,146.32 75,481,898.43南京汽轮电机长风新能源股份有限公司 风力发电机磁钢 18,818,334.48 8,115,779.20哈密中车新能源电机有限公司 风力发电机磁钢 17,790,396.80
包头中车电机有限公司 风力发电机磁钢 17,359,148.80
十一、股份支付
本公司本期无此类情况。
十二、政府补助
(一)与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报
种类 金额 用损失的金额 冲减相关成本费项目
本期金额 上期金额 用损失的项目 2009年重点产业振兴和技术改造
8,000,000.00递延收益 251,223.87 202,732.38 其他收益800万专项资金
赣州市财政局技术改造项目资金 4,000,000.00递延收益 215,166.44 339,521.66 其他收益年产 4000吨高性能电机磁钢及
3,800,000.00递延收益 155,957.46 155,957.46 其他收益1000台高效节能电机项目
市西城区FL-01-2地块（56393平米)
8,011,564.92递延收益 56,243.16 56,243.16 其他收益补贴款
财务报表附注第60页
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计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报
种类 金额 用损失的金额 冲减相关成本费项目
本期金额 上期金额 用损失的项目金岭西大道以南、工业一路南以西
6,778,125.40递延收益 47,478.18 47,478.18 其他收益（47635平米）补贴款
赣州稀土开发利用综合试点产业技
15,160,600.00递延收益 384,399.66 169,784.00 其他收益术成果转化及产业化项目资金
电力专线建设费用补助资金 7,328,180.00递延收益 348,148.16 348,148.16 其他收益2015年产业转型升级项目中央基建
12,750,000.00递延收益 519,721.48 519,721.48 其他收益投资预算拨款
(二)与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目本期金额 上期金额
2018年企业奖励 3,100,000.00 3,100,000.00 其他收益 2019年省级工业转型
1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益升级补助款
外贸扶持资金 190,006.00 190,006.00 其他收益入规上户区级奖励 70,000.00 70,000.00 50,000.00 其他收益收入奖励 49,000.00 49,000.00 其他收益社保及稳岗补贴 18,192.07 18,192.07 220,147.93 其他收益稀土加工奖励资金 4,956,900.00 其他收益政府扶持资金 358,400.00 其他收益赣州经济技术开发区
1,617,800.00 其他收益财政局税费返还
高新企业认定奖励 100,000.00 其他收益十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
本公司本期无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
1、2017年1月6日，本公司与游正岗共同设立江西金力粘结磁有限公司（以下简称“金力粘结磁”），双方签订股东协议，在2022年之前，当以下两个前提情况同时达成，存在公司对少数股东游正岗所持的20%的股权进行收购的潜在可能性：1、当金力粘接磁的相关利润达到一定指标时；2、公司未来的董事会、股东大会（如需）审议通过同意执行相关收购。具体约定进行收购的利润指标及估值方法如下所示：
财务报表附注第61页
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（1）在2022年之前，金力粘结磁的年度经审计净利润超过2,000万元时，以该年度经审计净利润的10倍市盈率计算。
（2）若2022年之前，金力粘结磁的年度经审计净利润未达到2000万元时，当2021年金力粘结磁净利润在1,500万-2,000万人民币之间、1,000万-1,500万人民币之间及500万-1,000万人民币之间时，公司将分别以 2021年度经审计净利润的 9倍、7倍及 5倍市盈率计算。
相关收购事项在2022年1月31日之前由游正岗向公司以书面请求提出，在2022年6月30日之前完成，若未进行书面请求，则相关权利可延续至下一年，相关的财务及估值基础以2022年数据为准。
2、2019年 2月 20日，本公司全资子公司金力永磁（宁波）投资有限公司（以下简称“金力投资”）与赣州协鑫超能磁业有限公司（以下简称“协鑫超能”）及其股东签署协议约定，在金力投资完成对协鑫超能增资 300万元持股15%后，根据实际情况，另行协商是否进行后续交易。后续交易的条件：
若协鑫超能 2020年及以后年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润大于 1,000万元且少于2,000万元，金力投资（或金力投资指定的第三方）可参考按9倍市盈率或同期资本市场的状况及协鑫超能的未来发展和盈利能力收购其他股东持有的协鑫超能剩余股权。
若协鑫超能 2020年及以后年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润大于及等于2,000万元，参考的市盈率为10倍。
3、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响。本公司截至报告日尚未了结的诉讼案件为广西银河风力发电有限公司（以下简称“广西银河”）诉本公司长期占有其货款纠纷案。
2012年 3月，公司与广西银河签订《销售合同》，约定向广西银河销售磁钢 25,920.00万元，并于2012年4月和5月预收货款2,592.00万元。2013年4月，公司与广西银河签订《补充协议》，约定变更销售价格，合同金额调整为 20,088.00万元，广西银河于2013年和2014年分别提货301.32万元和98.79万元。2016年6月，公司与广西银河签订《补充协议》，约定提货时间延长至2017年6月30日，任何一方违反原合同、补充协议，违约方应支付守约方合同总金额20%的违约金；2017年 6月，公司与广西银河签订《补充协议》，约定提货时间延长至2018年6月30日，任何一方违反原合同、补充协议，违约方应支付守约方合同总金额20%的违约金。2018年7月1日，广西银河就上述合同向广西北海市海淀区人民法院提起诉讼，请求法院判决公司向广西银河返还预付款及自2018年7月1日起的利息，并由公司担受理费、保全费等诉讼相关费用，该案尚未开庭审理。目前公司中国建设银行股份有限公司赣州开发区支行账号为 36050181016400000231账户司法冻结人民币 2,000万元，约定解冻日期为 2019年 11月4日。截至目前，上述诉讼尚未最终裁决。
财务报表附注第62页
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十四、资产负债表日后事项
重要的非调整事项
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因2019年7月26日，公司公开发行可转换公司
债券的申请获得中国证券监督管理委员会第
股票和债 预计发行总规模不超过人民币4.35亿
十八届发行审核委员会2019年第92次工作会 ——券的发行 元（含4.35亿元）的可转换公司债券
议审核通过。截止财务报表批准报出之日公司
尚未收到证监会的书面核准文件。
十五、其他重要事项
本公司本期无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 76,805,503.86 101,535,154.62商业承兑汇票 41,051,067.05 52,291,284.96减：商业承兑汇票坏账准备 412,510.67 522,912.85合计 117,444,060.24 153,303,526.732、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 248,307,423.52
合计 248,307,423.52
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内 556,753,362.811至2年 14,742,535.352至3年 587,313.703年以上 15,939.00合计 572,099,150.86
财务报表附注第63页
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
572,099,150.86 100.00 7,351,383.02 1.28 564,747,767.84账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 572,099,150.86 100.00 7,351,383.02 564,747,767.84上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
395,627,835.75 100.00 5,260,242.42 1.33 390,367,593.33账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 395,627,835.75 100.00 5,260,242.42 390,367,593.33按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 572,099,150.86 7,351,383.02 1.28
合计 572,099,150.86 7,351,383.02
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 5,260,242.42 2,091,140.60 7,351,383.02合计 5,260,242.42 2,091,140.60 7,351,383.024、本期无实际核销的应收账款。
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财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
西安中车永电捷力风能有限公司 137,177,371.90 23.98 1,508,359.88
江苏中车电机有限公司 81,947,464.49 14.32 819,474.64
Siemens Gamesa Renewable Energy
49,583,544.25 8.67 495,835.44
GmbH& Co. KG
安徽美芝精密制造有限公司 38,370,311.68 6.71 383,703.12
广东美芝精密制造有限公司 28,077,014.98 4.91 280,770.15
合计 335,155,707.30 58.58 3,488,143.23
6、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(三)其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 356,071.00 142,759.06
其他应收款 13,741,219.71 5,108,217.70
合计 14,097,290.71 5,250,976.76
1、应收利息
项目 期末余额 上年年末余额
保证金存款 356,071.00 142,759.06
合计 356,071.00 142,759.06
2、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露：
账龄 期末余额
1年以内 11,849,228.63
1至2年 1,958,314.86
2至3年 496,000.00
3年以上 564,649.76
合计 14,868,193.25
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
供应商及客户往来 6,945,843.82 2,012,597.32
关联方借款 4,500,000.00 2,500,000.00
押金及保证金 1,547,079.40 1,124,188.60
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款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
职工往来 665,966.61 330,830.75
其他 1,209,303.42 80,242.80
合计 14,868,193.25 6,047,859.47
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 939,641.77 187,331.77 1,126,973.54
合计 939,641.77 187,331.77 1,126,973.54
（4）本期无实际核销的其他应收款情况。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
余额比例(%)
关联方借款及供应 1年以内、1-2
江西金力粘结磁有限公司 6,526,444.47 43.90 171,870.97商往来 年
ZF Friedrichshafen AG 供应商及客户往来 4,361,161.98 1年以内 29.33 43,611.621年以内、1-2
赣州经济技术开发区党群工作部 押金及保证金 1,484,435.00 9.98 307,950.00年、2-3年
可转债费用 可转债费用 1,141,509.42 1年以内 7.68 11,415.09南昌中冠环境工程有限公司 供应商及客户往来 300,000.00 3年以上 2.02 300,000.00合计 13,813,550.87 92.91 834,847.69（6）期末公司无涉及政府补助的应收款项。
（7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(四)长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 51,585,470.00 14,835,937.62 36,749,532.38 46,585,470.00 14,835,937.62 31,749,532.38对联营、合营企业投资 9,987,168.58 9,987,168.58 10,158,118.42 10,158,118.42合计 61,572,638.58 14,835,937.62 46,736,700.96 56,743,588.42 14,835,937.62 41,907,650.80
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1、对子公司投资
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额赣州劲力磁材加工有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 14,835,937.62金力稀土永磁（香港）有限公司（JLMAG
11,985,470.00 11,985,470.00
RARE-EARTH(HONG KONG)CO.LIMITED）
江西金力粘结磁有限公司 14,600,000.00 14,600,000.00
金力永磁（宁波）投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 46,585,470.00 5,000,000.00 51,585,470.00 14,835,937.622、对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备期被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合其他权宣告发放现金 计提减 期末余额追加投资 减少投资 其他 末余额的投资损益 收益调整益变动 股利或利润 值准备
联营企业
四川江铜稀土磁材
10,158,118.42 -170,949.84 9,987,168.58有限公司
合计 10,158,118.42 -170,949.84 9,987,168.58财务报表附注第67页
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(五)营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 746,354,748.80 609,344,696.21 606,016,638.84 488,689,201.78
其他业务 26,273,607.56 19,676,170.78 3,019,211.66 2,057,818.29
合计 772,628,356.36 629,020,866.99 609,035,850.50 490,747,020.07
(六)投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -170,949.84 -1,441,992.27
理财产品收益 72,734.80
合计 -98,215.04 -1,441,992.27
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -85,474.14
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
6,405,536.48
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 72,734.80
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 -267,313.55
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -357,807.00
所得税影响额 -834,379.67
合计 4,933,296.92
(二)净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.28% 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.84% 0.13 0.13
股股东的净利润
江西金力永磁科技股份有限公司（加盖公章）二〇一九年八月五日
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