北京快方科技有限公司
2017年1-2月、2016年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并所有者权益变动表 9-10
—母公司所有者权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-53
北京快方科技有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年2月28日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
北京快方科技有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）是由自然人高越、熊华林共同出资设立的有限责任公司，于 2014年 5月 14日取得经北京市工商行政管理局密云分局核准颁发的注册号为 110228017230160的《企业法人营业执照》。公司设立时注册资本为人民币 100.00万元，其中股东高越以货币资金形式认缴出资60.00万元，占注册资本的60%，股东熊华林以货币资金形式出资40.00万元，占注册资本的40%。2014年 10月 28日股东高越、熊华林分别以人民币 60.00万元、人民币40.00万元足额实缴上述认缴出资。
2014年12月8日，经公司股东会决议通过，同意吸收北京九合云腾投资中心（有限合伙）（以下简称九合云腾）为公司股东，并增加注册资本至 113.66万元，其中股东九合云腾以货币资金形式认缴 13.6392万元新增注册资本，股东高越、熊华林分别以货币资金形式认缴 0.01248万元、0.00832万元新增注册资本。同年12月26日，九合云腾以人民币 300.00万元实缴本次增资款，其中 13.6392万元计入实收资本，超出本次认缴的注册资本部分计入资本公积。本次增资事项已于2014年12月11日完成工商变更登记。
截止2014年12月31日，公司注册资本及实收资本情况如下：
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|-|-|
|注册资本|实收资本|
|600,124.80|600,000.00|
|400,083.20|400,000.00|
|136,392.00|136,392.00|
|1,136,600.00|1,136,392.00|

2015年6月26日，经公司股东会决议通过，同意吸收自然人李义海、邵畅为公司股东，并增加注册资本至 142.075万元，其中新增股东李义海、邵畅分别以货币资金形式认缴新增注册资本2.8415万元、6.63017万元，股东九合云腾以货币资金形式认缴新增注册资本18.94333万元。截止2015年8月3日公司已分别收到股东李义海人民币 2,000.00万元增资款、邵畅人民币700.00万元增资款、九合云腾人民币300.00万元增资款。上述增资款合计人民币3,000.00万元，其中28.4150万元计入实收资本，超出本次新增注册资本部分计入资本公积。本次增资事项已于2015年7月24日完成工商变更登记。
2015年 8月 26日，经公司股东会决议通过，同意吸收北京快人云集企业管理中心（有限合伙）（以下简称快人云集）为公司股东，并增加注册资本至 166.00万元。本次新增注册资本 23.9250万元，其中股东李义海、邵畅、九合云腾分别按资本公积转增注册资本 2.741914万元、0.966986万元、0.796580万元，股东高越、熊华林、新股东快人云集分别以货币资金形式认缴新增注册资本 1.691712万元、1.127808万元、16.6000万元。截止 2015年 12月 31日，上述股东高越、熊华林、新股东快人云集尚未实缴其出资。本次增资事项已于2015年8月28日完成工商变更登记。
2015年9月30日，公司召开股东会决议，同意吸收北京天图兴北投资中心（有限合
伙）（以下简称天图兴北）为公司股东，并增加注册资本至 175.764989万元，本次新增
注册资本9.764789万元全部由股东天图兴北以货币资金形式认缴。2015年10月13日公
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司收到天图兴北增资款人民币 3,000.00万元，其中超出新增注册资本 9.764789元部分已计入资本公积。此次增资已于2015年12月18日完成工商变更登记。截止2015年12月31日，公司注册资本及实收资本情况如下：
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|-|-|
|注册资本|实收资本|
|617,041.92|600,000.00|
|411,361.28|400,000.00|
|172,772.80|172,772.80|
|216,852.44|216,852.44|
|75,971.56|75,971.56|
|166,000.00||
|97,647.89|97,647.89|
|1,757,647.89|1,563,244.69|

2016年3月1日，经公司股东会决议通过，同意增加注册资本至182.274596万元，新增注册资本6.509807万元全部由股东天图兴北以货币资金形式认缴。2016年2月4日公司已收到股东天图兴北本次增资款人民币 2,000.00万元，其中 6.509807万元计入实收资本，超出部分计入资本公积。上述增资已于2016年3月30日，完成工商变更登记。
2016年8月18日,经公司股东会决议一致通过，决定将公司注册资本增加至 207.50万元，本次新增注册资本 25.225404万元全部由股东天图兴北以货币资金形式认缴。天图兴北已于 2016年8月 19日以货币资金实缴本次增资款人民币 4,000.00万元，其中超出本次认缴增资部分计入资本公积。2016年9月28日，经公司股东会决议通过，同意吸收新股东郑炳敏及股东李义海将其对公司的实缴出资额 21.685244万元，分别转予股东高越、熊华林、邵畅、天图兴北、郑炳敏，其中高越受让其出资额 1.626393万元、熊华林受让其出资额1.084262万元、邵畅受让其出资额6.692622万元、天图兴北受让其出资额8.131967万元、郑炳敏受让其出资额4.1500万元。上述新增注册资本及股东转让股权事项，已于2016年10月11日完成工商变更登记。截止2017年2月28日，公司注册资本及实收资本情况如下：
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|-|-|
|注册资本|实收资本|
|633,305.85|616,263.93|
|422,203.90|410,842.62|
|172,772.80|172,772.80|
|142,897.78|142,897.78|
|166,000.00||
|496,319.67|496,319.67|
|41,500.00|41,500.00|
|2,075,000.00|1,880,596.80|

公司统一社会信用代码为91110228399069738T，法定代表人为高越，公司注册地：
北京市密云区经济开发区西统路 49号，经营范围为：技术推广；销售日用杂货、化妆
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品、五金、交电、第一类医疗器械、体育用品、办公用文具、避孕器具、第二类医疗器械、第三类医疗器械；基础软件服务、应用软件服务（医用软件服务除外）；健康管理、健康咨询（不含诊疗活动）；医院管理；零售中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品（三类所有可在药品零售企业销售的药品）；销售食品；普通货运、货运专用运输（冷藏保鲜）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品、零售中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品（三类所有可在药品零售企业销售的药品）、道路货物运输以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。
公司所属行业为科技推广和应用服务业，主要从事药品销售及线下配送业务，公司经营办公地点：北京市海淀区苏州街长远天地大厦A1座2层4202。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括北京保元益康医药销售有限公司、北京快方和平东街大药房有限公司、北京快方同城街大药房有限公司、北京快方金台路大药房有限公司、北京快方马家堡东路大药房有限公司、北京快方望京西路大药房有限公司、北京禧来康医院管理有限公司、快方医药（上海）有限公司、快方医药（深圳）有限公司、快方医药（杭州）有限公司等 10家子公司，以及杭州康心医药有限公司、上海润卫大药房有限公司、上海淇澳药品有限公司等 3家孙公司。2017年 1-2月本集团无增减合并范围内子公司情况，2016年度本集团因股权收购新增北京快方望京西路大药房有限公司、北京快方马家堡东路大药房有限公司、北京禧来康医院管理有限公司、北京田村好药师大药房有限公司、北京兴仁堂药店有限责任公司、北京快方马甸东路大药房有限公司六家子公司，同时因由有限责任公司组织形式变更为分公司而导致合并范围内减少北京田村好药师大药房有限公司、北京兴仁堂药店有限责任公司、北京快方马甸东路大药房有限公司三家子公司。详见本附注“七、合并范围的变化”及“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策、会计估计和前期差错”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
公司对报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件等。
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1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
5.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并报表中的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照第 33号企业会计准则规定编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
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合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易。本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
（1）金融资产
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1）金融资产分类。本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四类。
2）金融资产确认与计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
3）金融资产减值。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
4）金融资产转移。金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与其相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团资产负债表日以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。应收款项（应收账款和其他应收款）分为三大类，分别是：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准年末余额在100万元以上
根据实际情况对预计未来现金流量的现值进行减值单项金额重大并单项计提坏账准备的测试，计提坏账准备；如发生减值，单独计提坏账计提方法 准备，不再按照组合计提坏账准备；如未发生减值，包含在组合中按组合性质进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
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除员工备用金借款、保证金、投资借款、关联方往来款项、代扣代缴税组合1
款以外的款项，以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合2 员工备用金借款、保证金、投资借款、关联方往来款项、代扣代缴税款按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 按账龄分析法计提坏账准备
组合2 按余额百分比法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|15|
|30|
|50|
|80|
|100|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提比例：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 金额虽然不重大，但预计未来现金流量存在重大流入风险的款项
根据实际情况对预计未来现金流量的现值进行减值测试，计提坏账坏账准备的计提方法 准备；如发生减值，单独计提坏账准备，不再按照组合计提坏账准备；如未发生减值，包含在组合中按组合性质进行减值测试。
12.存货
本集团存货包括低值易耗品、库存商品。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
库存商品直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
13.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司、联营企业和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最
终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合
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并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
14.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000.00元的有形资产。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
固定资产包括房屋建筑物、机器设备（生产用）、电子设备、运输工具和其他设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|预计残值率%|
|房屋建筑物|20|5.00|
|机器设备|10|5.00|
|办公电子设备|3|5.00|
|运输工具|3-5|5.00|
|其他设备|3-5|5.00|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专有技术、专利权、软件以及商标使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专有技术、专利权、软件、商标使用权和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
具体摊销年限如下：
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专有技术|专利权|软件|
|20-50年|5-10年|5-10年|10年|

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资
产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。出现减值的迹象如下：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌
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幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或亏损）远远低于（或高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
21.长期待摊费用
本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用，在受益期内平均摊销。如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22.职工薪酬
职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利或其他长期职工福利。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
离职后福利计划，是指与职工就离职后福利达成的协议，或者为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
23.股份支付
股份支付是指为获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
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的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
24.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
25.收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入。
销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
提供劳务收入：公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
26.政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应
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收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
28.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为融资租赁的承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
29.企业所得税的核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
30.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更：无。
（2）重要会计估计变更：无。
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五、税项
1.本集团的主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|按照产品、材料销售收入的 17%计算销项税并抵扣进项税后计缴增值税；以按照产品、材料销售收入的3%计缴增值税|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳税所得额|

2.税收优惠及批文：无。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2017年 1月 1日，“期末”系指2017年2月28日，“本期”系指2017年1月1日至2月28日，“上年”系指2016年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|期末余额|
|53,359.94|
|17,992,885.47|
|2,155,113.53|
|20,201,358.94|

其他货币资金期末余额为存放于第三方支付平台期末尚未提现余额，其中支付宝余额为2,131.328.97元，京东钱包余额为12,435.78元，收钱吧余额11,348.78元。
期末货币资金不存在抵押、担保、质押情况。
2.应收账款
（1）应收账款分类
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|计提比例%|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|517,302.75|100.00|25,865.14|5.00|
|517,302.75|100.00|25,865.14||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|计提比例%|
|517,302.75|100.00|25,865.14||

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|计提比例%|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|537,695.15|100.00|26,884.76|5.00|
|537,695.15|100.00|26,884.76||
|537,695.15|100.00|26,884.76||

1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|517,302.75|25,865.14|
|517,302.75|25,865.14|

3）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：无。
4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。
（2）本期转回（或收回）的坏账准备情况：本期计提的坏账准备为-1,019.62元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款：无。
（4）按第三支付平台归集的期末余额前五名应收账款汇总余额为455,969.35元，占
期末应收账款账面余额的88.14%。
3.预付款项
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（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,647,598.42|98.15|1,490,769.77|
|||9.90|
|||31,130.00|
|31,130.00|1.85||
|1,678,728.42|100.00|1,521,909.67|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况：
||||
|-|-|-|
|性质|期末余额|账龄|
|预付房租|201,327.00|1年以内|
|预付房租|153,933.35|1年以内|
|预付房租|150,000.00|1年以内|
|预付房租|133,000.00|1年以内|
|预付房租|85,209.00|1年以内|
||723,469.35||

4.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|计提比例%|

按组合计提坏账准备的其他应收款
|||
|-|-|
|1,956,236.63|100.00|
|1,956,236.63|100.00|
|1,956,236.63|100.00|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|计提比例%|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|计提比例%|

按组合计提坏账准备的其他应收款
|||
|-|-|
|1,792,589.79|100.00|
|1,792,589.79|100.00|
|1,792,589.79|100.00|

1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无。
3）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,174,819.94||
|728,416.69||
|53,000.00||
|1,956,236.63||

4）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。
（2）本期转回（或收回）坏账准备情况：无。
（3）本期实际核销的其他应收款：无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|1,174,819.94|
|728,416.69|
|53,000.00|
|1,956,236.63|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|
|保证金及押金|134,218.00|1-2 年|
|保证金及押金|100,000.00|1年内|
|保证金及押金|73,902.00|1年内|
|关联方往来|53,000.00|1年以内、2年以上|
|备用金|50,000.00|1年内|

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||||
|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|
|保证金及押金|50,000.00|1年内|
||461,120.00||

5.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|8,659,129.50||8,659,129.50|10,137,804.89||
|8,659,129.50||8,659,129.50|10,137,804.89||

（2）存货跌价准备：无
6.其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|508,213.96|
|15,000,000.00|
|15,508,213.96|

7.固定资产
（1）固定资产明细表
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|运输设备|办公设备|其他|
||1,352,044.92|861,415.09|815,436.34|
||32,020.07||7,178.00|
||32,020.07||7,178.00|
||1,384,064.99|861,415.09|822,614.34|
||455,854.19|166,902.20|147,637.92|
||66,732.20|27,343.05|28,669.83|
||66,732.20|27,343.05|28,669.83|

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||||
|-|-|-|
|522,586.39|194,245.25|176,307.75|
|861,478.60|667,169.84|646,306.59|
|896,190.73|694,512.89|667,798.42|

（2）暂时闲置的固定资产：无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产：无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（5）未办妥产权证书的固定资产：无。
（6）期末用于对外抵押、担保的固定资产：无。
8.无形资产
（1）无形资产明细
|||||
|-|-|-|-|
|专利权|商标权|软件|其他|
|||124,513.00|10,191,163.57|
|||124,513.00|10,191,163.57|
|||14,795.28|1,983,651.78|
|||2,075.22|339,705.46|
|||2,075.22|339,705.46|

北京快方科技有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年2月28日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|专利权|商标权|软件|其他|
|||16,870.50|2,323,357.24|
|||107,642.50|7,867,806.33|
|||109,717.72|8,207,511.79|

无形资产-其他为本公司为快速取得药店经营行政许可资质，收购各药店股权所支付对价超出购买时点各药店账面净资产差额部分。
（2）截止期末未办妥产权证书的土地使用权：无。
（3）期末用于对外抵押的无形资产：无。
9.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期摊销|本期其他减少|
|652,599.70||77,516.36||
|652,599.70||77,516.36||

10.应付账款
||
|-|
|期末余额|
|3,340,404.62|
|323,628.05|

11.预收款项
||
|-|
|期末余额|
|68,284.80|

12.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|3,077,378.28|5,483,467.68|5,876,198.76|
|52,185.86|130,663.86|130,755.24|

北京快方科技有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年2月28日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|3,129,564.14|5,614,131.54|6,006,954.00|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|3,035,936.06|5,376,247.91|5,774,293.34|
||11,894.85|11,894.85|
|40,962.22|90,070.92|85,076.57|
|36,502.84|80,221.64|75,765.99|
|1,454.75|3,220.03|3,067.20|
|3,004.63|6,629.25|6,243.38|
|480.00|5,254.00|4,934.00|
|3,077,378.28|5,483,467.68|5,876,198.76|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|50,043.83|125,611.81|126,009.61|
|2,142.03|5,052.05|4,745.63|
|52,185.86|130,663.86|130,755.24|

13.应交税费
||
|-|
|期末余额|
|299,323.40|
|187,500.00|
|25,400.56|
|10,892.75|
|7,261.84|
|86.41|
|530,464.96|

14.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|期末余额|
|1,264,134.54|
|87,616.40|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|期末余额|
|1,351,750.94|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
|||
|-|-|
|期末余额|其中:1年以上金额|
|1,264,134.54|1,264,134.54|
|1,264,134.54|1,264,134.54|

15.实收资本
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|616,263.93|||
|410,842.62|||
|172,772.80|||
|142,897.78|||
|496,319.67|||
|41,500.00|||
|1,880,596.80|||

实收资本及股东变化情况，详见附注一、公司的基本情况。
16.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|122,119,403.20|||
|122,119,403.20|||

资本公积-资本溢价形成过程详见附注一、公司的基本情况。
17.未分配利润
||
|-|
|期末余额|
|-66,932,536.30|
|-5,840,739.32|
|-72,773,275.62|

18.营业收入、营业成本
||
|-|
|本期发生额|
|11,640,389.65|
|42,831.20|
|11,683,220.85|

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2016年1月1日至2017年2月28日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期发生额|
|9,131,080.76|
|9,131,080.76|

19.税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|15,906.44|
|6,794.01|
|4,529.34|
|3,190.18|
|94.71|
|30,514.68|

根据财政部《关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会[2016]22号），本期公司将印花税、房产税等计入税金及附加项目列报。
20.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|4,453,673.17|
|153,055.35|
|917,206.65|
|177,924.92|
|8,905.50|
|261,637.08|
|32,251.00|
|38,347.02|
|38,851.24|
|13,712.00|
|17,304.60|
|6,112,868.53|

21.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|1,225,356.20|
|157,697.63|
|50,067.51|
|8,685.80|
|34,000.00|
|84,398.06|

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2016年1月1日至2017年2月28日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|339,705.46|
|45,561.12|
|94,508.55|
|20,126.30|
|107,115.81|
|2,167,222.44|

22.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|101,451.50|
|5,847.14|
|-95,604.36|

23.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|-1,019.62|
|-1,019.62|

24.营业外收入
（1）报告期营业外收入明细
||
|-|
|本期发生额|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期发生额|
|198.01|
|198.01|

（2）政府补助明细：无。
25.营业外支出
||
|-|
|本期发生额|
|180,880.24|
|180,880.24|

26.所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|96.56|
|96.56|

27.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,655,393.68|
|153,055.35|
|295,637.08|
|227,992.43|
|321,545.63|
|32,251.00|
|13,712.00|
|17,591.30|
|94,508.55|

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2016年1月1日至2017年2月28日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期发生额|
|5,847.14|
|109,791.20|
|53,855.64|
|2,981,181.00|

3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|101,451.50|
|30,000,000.00|
|30,101,451.50|

4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|20,000,000.00|
|20,000,000.00|

5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无。
6）支付的其他与筹资活动有关的现金：无。
（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|-5,842,620.37|
|-1,019.62|
|122,745.08|
|341,780.68|
|77,516.36|
|-101,451.50|
|1,478,675.39|
|-222,556.83|
|-348,205.60|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期发生额|
|-4,495,136.41|
|20,201,358.94|
|14,634,241.92|
|5,567,117.02|

（3）当期支付的取得子公司的现金净额
||
|-|
|本期发生额|

（4）当期收到的处置子公司的现金净额：无。
（5）现金和现金等价物
||
|-|
|本期发生额|
|20,201,358.94|
|53,359.94|
|17,992,885.47|
|2,155,113.53|

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2016年1月1日至2017年2月28日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期发生额|
|20,201,358.94|

28.所有权或使用权受到限制的资产：无。
29.外币货币性项目：无。
七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
（1）上期非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本（万元）|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至年末被购买方的收入（万元）|
|2016年2月1日|36.75|100.00|收购|2016年1月1日|控制|305.88|
|2016年1月19日|20.00|100.00|收购|2016年1月1日|控制|133.38|
|2016年8月9日|21.25|100.00|收购|2016年8月1日|控制|1.43|
|2016年5月19日|55.00|100.00|收购|2016年 1月1日|控制|129.86|
|2016年10月31日|30.00|100.00|收购|2016年 7月1日|控制|219.85|
|2016年4月11日|41.25|100.00|收购|2016年 3月1日|控制|210.07|

（2）本期非同一控制下企业合并：无。
（3）合并成本及商誉
|||
|-|-|
|北京快方望京西路大药房有限公司|北京快方马家堡东路大药房有限公司|
|367,647.00|200,000.00|
|26,270.74|93,646.42|
|341,376.26|106,353.58|

（续）
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2016年1月1日至2017年2月28日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|北京田村好药师大药房有限公司|北京兴仁堂药店有限责任公司|
|550,000.00|300,000.00|
|-62,186.00|160,318.48|
|612,186.00|139,681.52|

2.同一控制下企业合并：无。
3.处置子公司：无。
4.其他原因的合并范围变动：
（1）本期因其他原因导致的合并范围变动：无。
（2）上年因其他原因导致的合并范围变动
1）根据北京中立信资产评估有限责任公司出具的北京中立信评报字（2016）第 Y103号评估报告及北京兴仁堂药店有限责任公司出具的清算确认报告，北京兴仁堂有限责任公司于2016年10月31日经北京市工商行政管理局海淀分局核准，组织形式由有限责任公司变更为分公司，并更名为北京快方科技有限公司安宁庄路大药房。
2）根据北京东审资产评估有限责任公司出具的东评字（2016）001号评估报告及北京田村好药师大药房有限公司出具的清算确认报告，北京田村好药师大药房有限公司于2016年5月19日经北京市工商行政管理局海淀分局核准，组织形式由有限责任公司变更为分公司，并更名为北京快方科技有限公司田村大药房。
3）根据北京中立信资产评估有限公司出具的北京中立信评报字（2016）第 Y102号评估报告及北京快方马甸东路大药房有限公司出具的清算确认报告，北京快方马甸东路大药房有限公司于 2016年 10月 9日经北京市工商行政管理局海淀分局核准，组织形式由有限责任公司变更为分公司，并更名为北京快方科技有限公司安宁庄路大药房。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|简称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
|||||直接|间接|
|保元益康|北京|北京海淀|零售|100%||
|和平大药房|北京|北京朝阳|零售|100%||

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2016年1月1日至2017年2月28日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|同城大药房|北京|北京昌平|零售|100%|
|金台路大药房|北京|北京朝阳|零售|100%|
|望京大药房|北京|北京朝阳|零售|100%|
|马家堡大药房|北京|北京丰台|零售|100%|
|禧来康医院|北京|北京顺义|医疗|100%|
|上海快方|上海|上海松江|零售|100%|
|深圳快方|深圳|深圳南山|零售|100%|
|杭州快方|杭州|杭州余杭|零售|100%|
|杭州康心|杭州|杭州上城|零售|100%|
|上海润卫|上海|上海杨浦|零售|99%|
|上海淇澳|上海|上海自贸区|零售|99%|

1）保元益康系自然人陈建红于 2012年 10月 10日独资设立的有限责任公司，注册资本为 10万元，上述设立出资已于 2012年5月 4日实缴并经北京隆盛会计师事务所有限责任公司出具的隆盛验字[2012]第 703号验资报告验证。2012年 10月 10日，取得经北京市工商行政管理局海淀分局核准并颁布的注册号为 11010801528669的《企业法人营业执照》。
2015年 5月 8日，经保元益康公司股东会决议通过，股东陈建华将其持有保元益康100%股权转让给自然人贺楹。同年 11月 20日，经保元益康股东会决议通过，同意股东贺楹将其全部股权转予本公司。上述股东转让事项已完成工商变更登记。保元益康统一社会信用代码为91110108055615635G，登记机关为北京市工商行政管理局海淀分局，住所为北京市海淀区农大南路33号28号楼北平房号，法定代表人高越。
2）和平大药房系2016年6月20日经北京市工商行政管理局朝阳分局核准由原北京和平永康大药房有限公司更名而来，由自然人陆平、黄俐琴共同设立，于 2010年3月 8日取得北京市工商行政管理局朝阳分局核发（京朝）名称预核（内）字[2009]第 0155109号《企业名称预先核准通知书》。和平大药房设立时注册资本为 10万元，其中股东陆平出资5万元，占注册资本50%；股东黄俐琴出资5万元，占注册资本50%。根据设立时公司章程及出资协议约定，设立出资实行分期实缴，应于 2012年 4月 19日前缴足。
2010年4月26，股东陆平、黄俐琴分别实缴首期出资2万元，并于2012年4月26日经北京捷勤丰汇会计师事务所出具的捷汇验朝字[2010]0135号验资报告验证。2010年 5月
13日，取得经北京市工商行政管理局朝阳分局核准并颁布的注册号为 110105012857302
的《企业法人营业执照》。
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2016年1月1日至2017年2月28日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2012年3月20日，和平大药房分别收到股东陆平、黄俐琴第二期实缴出资3万元，本资实缴出资已于 2012年 3月 20日经北京中靖诚会计师事务所（普通合伙）以验字[2011]第 A-057号验资报告验证。截止本次出资时点，和平大药房设立出资已足额完成实缴。本次出资事项已于 2012年 3月 31日完成工商变更登记并取得最新《企业法人营业执照》。
2015年12月，经和平大药房股东会决议通过，同意股东陆平、黄俐琴各自将其持有的全部和平大药房股权转予本公司。此次股权转让事项已于2015年12月17日完成工商变更登记。
和平大药房统一社会信用代码为91110105554826082M，登记机关为北京市工商行政管理局朝阳分局，住所为北京市朝阳区和平街十四区3号楼北平房，法定代表人高越。
3）同城大药房系2016年4月28日经北京市工商行政管理局昌平分局核准由原北京安佑康大药房有限公司（以下简称安佑康大药店）更名而来。安佑康大药房系由自然人齐岩松、贺妍婷、杜娟共同出资设立，设立时注册资本人民币 10万元，其中股东齐岩松以货币资金形式出资5万元；股东贺妍婷、杜娟分别以货币资金形式出资2.5万元。2013年 10月 12日，取得经北京市工商行政管理局昌平分局核准并颁布的注册号为110114016364712的《企业法人营业执照》。
2014年3月27日，经安佑康大药房股东会决议通过，同意股东齐岩松将其5万元出资转让给自然人金一。此次股权转让已于2014年3月28日完成工商变更登记。
2015年9月22日，经安佑康大药房股东会决议通过，同意股东金一、贺妍婷、杜娟各自将持有的安佑康大药房全部出资转予自然人高越。2015年11月1日，经安佑康大药房股东会决议通过，同意股东高越其将全部和平大药房100%股权转予本公司。此次股权转让事项已于2015年11月3日完成工商变更登记。
同城大药房统一社会信用代码为9111011408050569XK，登记机关为北京市工商行政管理局昌平分局，住所为北京市昌平区回龙观镇龙博苑二区五号楼201，法定代表人高越。
4）金台路大药房系2016年5月12日经北京市工商行政管理局朝阳分局核准由原北京摩玛医药有限公司（以下简称摩玛医药）更名而来。摩玛医药由自然人邱华英全资设立，设立时注册资本10万元。2015年8月24日，取得经北京市工商行政管理局朝阳分局核准并颁布的注册号为110105019748497的《企业法人营业执照》。
2016年1月10日，经安佑康大药房股东会决议通过，同意股东邱华英将其持有的摩玛医药全部股权转让给本公司。此次股权转让已于2016年2月2日完成工商变更登记。
金台路大药房统一社会信用代码为91110105355242447A，住所为北京市朝阳区金台北街5号楼北侧平房2幢1-1，法定代表人为高越。
5）望京大药房系2016年6月15日经北京市工商行政管理局朝阳分局核准由原北京苏杭堂大药房有限公司（以下简称苏杭大药房）更名而来。苏杭大药房由自然人侯波、高亮亮共同出资设立，设立时注册资本3万元，由股东侯波、高亮亮分别出资1.5万元。
上述设立出资实缴情况已于2012年3月7日经北京中美利鑫会计师事务所（普通合伙）
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2016年1月1日至2017年2月28日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以中美利鑫[2012]验字第X640号验资报告验证。2012年3月8日，取得经北京市工商行政管理局朝阳分局核准并颁布的注册号为110105014700607的《企业法人营业执照》。
2012年5月24日，经苏杭大药房股东会决议通过，同意股东侯波、高亮亮分别将其1.5万元出资转让给自然人杜晓新、潘光。此次股权转让已于2012年5月29日完成工商变更登记。
2015年 11月 18日，经苏杭大药房股东会决议通过，同意股东杜晓新、潘光将各自持有的苏杭大药房全部出资转让给本公司。此次股权转让已于2016年2月1日完成工商变更登记。
望京大药房统一社会信用代码为911101055923728868，住所为北京市朝阳区南湖中园117号楼3门1层01号，法定代表人为高越。
6）马家堡大药房前身为北京祥仁堂大药房有限公司（以下简称祥仁堂大药房），于2001年4月30日成立，设立时注册资本 30万元，分别由股东赵继功、刘颖以货币资金出资 24万元、6万元，上述出资已经北京中燕通会计师事务所出具中燕验字（2001）第 1-01-0278号验资报告验证。2001年 4月 30日，取得经北京市工商行政管理局丰台分局核准并颁布的注册号为110106002675226的《企业法人营业执照》。
2007年4月23日，经祥仁堂大药房股东会决议通过，同意股东赵继功、刘颖将其持有祥仁堂大药房全部股权转予自然人张文林。2013年 4月，祥仁堂大药房召开了股东会，一致同意股东张文林将其持有的祥仁堂大药房全部出资30万元转让给自然人杨颖。
2016年1月15日，祥仁堂大药房召开了股东会，同意股东杨颖将其持有的祥仁堂大药房100%股权转让给本公司。此次股权转让已于2016年1月19日完成工商变更登记。
马家堡大药房统一社会信用代码为91110106802220988A，法定代表人为高越，企业住所为北京市丰台区马家堡东路168号院21号楼1层02。
7）禧来康医院由自然人李艳凯于 2014年 4月 16日出资设立，注册资本 50万元。
2016年 8月 3日，经禧来康医院股东会决议通过，同意股东李艳凯将其持有的禧来康医院100%股权转让给本公司。2016年 8月 9日经北京市工商行政管理局顺义分局核准并颁布最新《企业法人营业执照》。截止2017年2月28日，禧来康医院注册资本为50万元，实收资本为0。
禧来康医院统一社会信用代码为91110113097713575Y，法定代表人为高越，企业住所为北京市顺义区赵全营镇赵全营村赵红路68号。
8）上海快方是由本公司于2015年9月18日以货币形式认缴出资成立的有限责任公司，注册资本为人民币100万元。截止2017年2月28日，上述认缴出资尚未实缴。
上海快方统一社会信用代码为913101173584761697，住所为上海市松江区九亭镇涞寅路1969号2幢，法定代表人为高越。
9）深圳快方是由本公司于2015年8月17日以货币形式认缴出资成立的有限责任公司，注册资本为人民币100万元。截止2017年2月28日，上述认缴出资尚未实缴。
深圳快方统一社会信用代码为91440300349994888Q，住所为深圳市南山区南头街道北环大道塘尾小区10014号厂房3栋3楼303-3168，法定代表人为高越。
北京快方科技有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年2月28日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10）杭州快方是由本公司于2016年10月31日以货币形式认缴出资成立的有限责任公司，注册资本为人民币100万元。截止2017年2月28日，上述认缴出资尚未实缴。
杭州快方统一社会信用代码为91330110MA27YYQ6XK，住所为杭州市余杭区五常街道文一西路833号西溪风情花园澄品苑6-4-1商铺，法定代表人为高越。
11）杭州康心是由自然人王华于2015年10月12日以货币形式出资成立的有限责任公司，注册资本为人民币30万元。2015年10月12日，取得经杭州市上城区市场监督管理局核准并颁布的注册号为330102000160462《企业法人营业执照》。截止2015年12月31日，尚未实缴出资。
2016年 1月，经杭州康心股东会决议通过，同意股东王华将其持有的杭州康心全部股权转让给上海快方。2016年1月13日，上述股权转让已经杭州市上城区市场监督管理局核准并颁布最新《企业法人营业执照》。截止 2017年 2月 28日，杭州康心注册资本尚未实缴。
杭州康心统一社会信用代码为91330102MA27W2K55F，住所为上城区建国中路 210号，法定代表人为高越。
12）上海润卫是由自然人王华、何令以货币资金形式共同出资成立的有限责任公司，注册资本为人民币50万元。2012年7月17日取得经上海市杨浦区市场监督管理局核准并颁布的注册号为310110000599543的《企业法人营业执照》。
2015年10月，经公司股东会决议通过，一致同意股东王华、何令将其各自持有的上海润卫全部股权转给本公司及自然人高越，其中本公司受让上海润卫99%股权，自然人高越受让上海润卫1%股权。此次股权转让事项，已于2015年 10月 21日完成工商变更登记。
上海润卫统一社会信用代码为91310110599783231T，住所为上海市杨浦区营口路600弄4号，法定代表人为高越。
13）上海淇澳是 2005年 10月 8日在上海自贸区市场监督管理局登记注册成立的有限责任公司，注册资本为 30.00万元，其中自然人于涛以货币资金形式出资 21万元，占注册资本的70%；自然人金哲浩以货币资金形式出资 4.5万元，占注册资本的15%；自然人刘成以货币资金形式出资4.5万元，占注册资本的15%，上述实缴出资已于2005年9月12日经上海兆信会计师事务所出具的兆会验字（2005）第12232号验资报告验证。
2006年 11月 24日，上海淇澳股东于涛、金哲浩、刘成共同与自然人林宾丹签订股权转让协议，同时经上海淇澳股东会决议通过，同意于涛、金哲浩、刘成分别将其各自持有的全部上海淇澳股权转让给自然人林宾丹。后经多次股权转让后，截止 2014年 12月31日，上海淇澳股权结构如下：
||
|-|
|出资额（万元）|
|15.00|
|15.00|
|30.00|

2015年 10月 20日，经上海淇澳股东会决议通过，同意股东潘玉玲、夏晓蓉共同将
其合计持有的上海淇澳100%股权转予上海快方及自然人高越，其中上海快方受让上海淇
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2016年1月1日至2017年2月28日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
澳99%的股权，自然人高越受让上海淇澳1%股权。截止2017年2月28日，上海淇澳股权结构如下：
||
|-|
|出资额（万元）|
|29.70|
|0.30|
|30.00|

上海淇澳统一社会信用代码为913100007815014137，住所为中国（上海）自由贸易试验区民生路660号，法定代表人为高越。
（2）重要的非全资子公司：无。
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无。
3.在合营企业或联营企业中的权益：无。
九、公允价值的披露：无。
十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
截止2017年2月28日，股东高越持有本公司32.77%股权，为公司第一大股东，但根据本公司章程规定：股东会为公司最高权利机构，对于须经股东会决议通过事项，除须达到公司法、章程规定的表决权票数外，还须经股东高越、熊华林其中一人投票同意方可形成决议。另由于股东高越、熊华林非一致行动人，因此公司暂无控股股东及实际控制人。持股比例最大的前五名股东具体情况如下：
|||
|-|-|
|注册资本|实收资本|
|633,305.85|616,263.93|
|422,203.90|410,842.62|
|172,772.80|172,772.80|
|142,897.78|142,897.78|
|496,319.67|496,319.67|
|41,500.00|41,500.00|

子公司：详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
2.合营企业及联营企业：无。
3.其他关联方：无。
（二）关联交易：无。
（三）关联方往来余额
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2016年1月1日至2017年2月28日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|高越|53,000.00||43,000.00|

2.应付项目：无。
（四）其他：无。
十一、股份支付：无。
十二、或有事项：无。
十三、承诺事项：无。
十四、资产负债表日后事项：无。
十五、其他重要事项：无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|计提比例%|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|205,128.05|8.35|10,256.40|5.00|
|2,250,877.49|91.65|||
|2,456,005.54|100.00|10,256.40||
|2,456,005.54|100.00|10,256.40||

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|计提比例%|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|206,898.93|5.97|10,344.95|5.00|

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2016年1月1日至2017年2月28日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|计提比例%|
|3,259,064.20|94.03|||
|3,465,963.13|100.00|10,344.95||
|3,465,963.13|100.00|10,344.95||

1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|205,128.05|10,256.40|
|205,128.05|10,256.40|

3）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
客户名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|2,250,877.49||
|2,250,877.49||

4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。
（2）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况：本期计提的坏账准备为-88.55
元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款：无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款汇总余额为2,339,534.93元，占期末应收账款账面余额的95.26%。
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末余额
类别
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

北京快方科技有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2017年2月28日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例%|金额|计提比例%|

按组合计提坏账准备的其他应收款
|||
|-|-|
|29,220,134.81|100.00|
|29,220,134.81|100.00|
|29,220,134.81|100.00|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|计提比例%|

按组合计提坏账准备的其他应收款
|||
|-|-|
|27,577,375.55|100.00|
|27,577,375.55|100.00|
|27,577,375.55|100.00|

1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无。
3）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|790,483.94||
|585,579.02||
|27,844,071.85||
|29,220,134.81||

（2）本期转回（或收回）坏账准备情况：无。
（3）本期实际核销的其他应收款：无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
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2016年1月1日至2017年2月28日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|期末账面余额|
|27,844,071.85|
|585,579.02|
|790,483.94|
|29,220,134.81|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|
|关联方往来|11,404,347.81|1年以内、1-2年|
|关联方往来|9,715,302.75|1年以内、1-2年|
|关联方往来|1,270,684.58|1年以内、1-2年|
|关联方往来|1,051,274.44|1年以内、1-2年|
|关联方往来|1,009,772.32|1年以内、1-2年|
||24,451,381.90||

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2016年1月1日至2017年2月28日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,248,157.75||2,248,157.75|2,248,157.75||
|2,248,157.75||2,248,157.75|2,248,157.75||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|350,000.00|||350,000.00||
|330,532.00|||330,532.00||
|787,500.00|||787,500.00||
|367,647.00|||367,647.00||
|200,000.00|||200,000.00||
|212,478.75|||212,478.75||
|2,248,157.75|||2,248,157.75||

（3）对联营、合营企业投资：无。