泰兴市隆盛精细化工有限公司
二○一四年一至六月
专项审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告
资产负债表 1
利润表 2
财务报表附注 3-20
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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审计报告
致同专字(2014)第110ZC2017号泰兴市隆盛精细化工有限公司：
我们审计了后附的泰兴市隆盛精细化工有限公司（以下简称“泰兴隆盛公司”）财务报表，包括2014年6月30日的资产负债表、2014年1至6月的利润表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是泰兴隆盛公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，泰兴隆盛公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰兴隆盛公司2014年6月30日的财务状况以及2014年 1至6月的经营成果。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国〃北京 二○一四年七月二十日
财务报表目录
序号 报表名称 页码
1 资产负债表 1
资产负债表
单位:泰兴市隆盛精细化工有限公司 金额单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|行次|注释|2014年6月30日|2013年12月31日|项 目|行次|注释|2014年6月30日|
|1||||流动负债：|64|||
|2|七、1|3,552,256.56|2,460,957.71|短期借款|65|||
|3||||△向中央银行借款|66|||
|4||||△吸收存款及同业存放|67|||
|5||||△拆入资金|68|||
|6|七、2|370,000.00|2,790,000.00|交易性金融负债|69|||
|7|七、3|132,478.80|83,706.40|应付票据|70|||
|8|七、4||29,595.40|应付账款|71|七、9|3,949,594.85|
|9||||预收账款|72|七、10|209,673.84|
|10||||△卖出回购金融资产款|73|||
|11|七、5|30,460.70||△应付手续费及佣金|74|||
|12||||应付职工薪酬|75|七、11|155,563.91|
|13|七、6|6,535,916.11|7,698,893.33|其中：应付工资|76|七、11|18,000.00|
|14|七、6|591,766.32|1,549,081.16|应付福利费|77|||
|15|七、6|4,497,963.84|5,869,723.02|#其中：职工奖励及福利基金|78|||
|16||||应交税费|79|七、12|183,620.55|
|17||||其中：应交税金|80|七、12|168,319.63|
|18||10,621,112.17|13,063,152.84|应付利息|81|||
|19||||应付股利|82|||
|20||||其他应付款|83|七、13|670,925.81|
|21||||△代理买卖证券款|84|||
|22||||△代理承销证券款|85|||
|23||||一年内到期的非流动负债|86|||
|24||||其他流动负债|87|||
|25||||流动负债合计|88||5,169,378.96|
|26||||非流动负债：|89|||
|27|七、7|97,947,302.63|97,831,969.29|长期借款|90|||
|28|七、7|44,746,576.20|41,735,299.93|应付债券|91|||
|29|七、7|53,200,726.43|56,096,669.36|长期应付款|92|||
|30||||专项应付款|93|||
|31|七、7|53,200,726.43|56,096,669.36|递延收益|94|||
|32||||预计负债|95|||
|33||||递延所得税负债|96|||
|34||||其他非流动负债|97|||
|35||||其中：特准储备基金|98|||
|36||||非流动负债合计|99|||
|37||||负债合计|100||5,169,378.96|
|38||||所有者权益：|101|||
|39||||实收资本|102|七、14|72,944,277.71|
|40||||国家资本|103||47,402,550.00|
|41|七、8|1,966,165.23|2,052,296.31|其中：国有法人资本|104||47,402,550.00|
|42|七、8|1,964,914.85|2,048,962.63|集体资本|105|||
|43||||民营资本|106|||
|44||||其中：个人资本|107|||
|45||||外商资本|108||25,541,727.71|
|46||||#减：已归还投资|109|||
|47||||实收资本净额|110||72,944,277.71|
|48||||资本公积|111|||
|49||55,166,891.66|58,148,965.67|减：库存股|112|||
|50||||专项储备|113|七、15|80,308.49|
|51||||盈余公积|114|||
|52||||其中：法定公积金|115|||
|53||||任意公积金|116|||
|54||||#储备基金|117|||
|55||||#企业发展基金|118|||
|56||||#利润归还投资|119|||
|57||||△一般风险准备|120|||
|58||||未分配利润|121|七、16|-12,405,961.33|
|59||||外币报表折算差额|122|||
|60||||归属于母公司所有者权益合计|123||60,618,624.87|
|61||||少数股东权益|124|||
|62||||所有者权益合计|125||60,618,624.87|
|63||65,788,003.83|71,212,118.51|负债和所有者权益合计|126||65,788,003.83|

公司负责人：谷玉洪 主管会计工作负责人：薛庆 会计机构负责人：薛庆
所附财务报表附注为本会计报表的组成部分
利润表
单位:泰兴市隆盛精细化工有限公司 金额单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|行次|注释|2014年1-6月|2013年度|项 目|行次|注释|2014年1-6月|
|1|七、17|19,837,025.24|55,489,748.82|△汇兑收益（损失以“-”号填列）|26|||
|2|七、17|19,438,681.97|55,437,671.27|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|27||-4,922,009.75|
|3|七、17|398,343.27|52,077.55|加：营业外收入|28|||
|4||||其中：非流动资产处置收益|29|||
|5||||非货币性资产交换利得（非货币性交易收益）|30|||
|6||24,759,034.99|63,461,132.23|政府补助利得|31|||
|7|七、17|22,811,124.38|58,413,113.66|债务重组利得|32|||
|8|七、17|22,620,194.72|58,405,585.39|减：营业外支出|33|七、19|16,598.64|
|9|七、17|190,929.66|7,528.27|其中：非流动资产处置损失|34|||
|10||||非货币性资产交换损失（非货币性交易损失）|35|||
|11||||债务重组损失|36|||
|12||106,233.47|294,631.40|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|37||-4,938,608.39|
|13||106,233.47|294,631.40|减：所得税费用|38|七、20|-451,676.25|
|14||584,661.43|1,792,627.59|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|39||-4,486,932.14|
|15||1,258,459.08|2,965,404.23|其中：被合并方在合并前实现的净利润|40|||
|16||||减：少数股东损益|41|||
|17||||六、归属于母公司所有者的净利润|42||-4,486,932.14|
|18|八、18|-1,443.37|-4,644.65|七、每股收益：|43|||
|19||||基本每股收益|44|||
|20|八、18|2,524.07|6,250.95|稀释每股收益|45|||
|21||||八、其他综合收益（损失以“—”号填列）|46|||
|22||||九、综合收益总额（损失总额以“—”号填列）|47||-4,486,932.14|
|23||||减：归属于少数股东的综合收益总额（损失总额）|48|||
|24||||十、归属于母公司所有者的综合收益总额（损失总额）|49||-4,486,932.14|
|25|||||50|||

公司负责人：谷玉洪 主管会计工作负责人：薛庆 会计机构负责人：薛庆
所附财务报表附注为本会计报表的组成部分
泰兴市隆盛精细化工有限公司
财务报表附注
2014年1至6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
泰兴市隆盛精细化工有限公司（以下简称：本公司）成立于2005年，于2005年6月8日取得泰兴市工商行政管理局核发的321200400005897号企业法人营业执照，由江汉石油钻头股份有限公司（以下简称：江钻股份）和香港公民吕子聪先生共同投资创立，注册资本900万美元，其中江钻股份投资 585万美元，占注册资本的65%；吕子聪先生投资 315万美元，占注册资本的35%。法定代表人：谷玉洪，企业住所：泰兴市经济开发区棋东路6号。
本公司所属化工行业，主要经营范围：危险化学品（漂粉精、盐酸）开发、生产，化工产品（氯化石蜡）生产。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年 6月 30日的财务状况以及 2014年 1至 6月的经营成果等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1.会计制度
本公司执行《企业会计准则》及其有关规定。
2.会计期间
本公司会计年度采用日历年度制，即会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4.会计计量属性
本公司财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产与衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰
高）计量；盘盈资产等按重臵成本计量。
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财务报表附注
2014年1至6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5.现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物包括库存现金、银行存款、其他货币资金以及公司持有的短期非权益性投资。短期非权益性投资被确认为现金等价物必须同时具备以下四个条件：期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小。
6.金融资产和金融负债的核算
（1）金融资产和金融负债的分类
本公司按照取得或承担金融资产和金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量
A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时按公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B．持有至到期投资
取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处臵时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C．贷款和应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处臵时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D．可供出售金融资产
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财务报表附注
2014年1至6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应当单独确认为应收项目。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处臵时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入投资损益。
E．其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（5）金融资产减值
A．应收款项坏账准备
1）坏账损失核算方法：应收款项坏账损失的核算采用备抵法，当发生坏账损失时，按内部管理权限报经批准后冲销计提的坏账准备。
2）坏账准备计提方法与比例：资产负债表日应收款项有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失，提取坏账准备。计提坏账准备的范围为应收账款、其他应收款、预付账款、长期应收款、应收票据、应收利息、应收股利。
应收款项坏账准备采用单项测试和账龄分析法相结合的方式进行。长期应收款、应收票据、应收利息和应收股利，以及按资本纽带及管理关系应收集团公司及其所属分子公司款项、应收联营企业和合营企业款项、与企业职工相关的备用金和住房维修基金等，按照单项测试，一般不提坏账准备，若有客观证据表明款项已难以收回时计
提坏账准备。
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2014年1至6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
除上述以外的应收款项，若单项应收款项金额占该类应收款项合计金额10%及以上，或虽然占该类应收款项合计金额10%以下，但有明显迹象表明债权回收困难，债务人发生严重财务困难，已不能持续经营、或处于已经关停或待关停状态的，应当进行单项测试。单项测试未计提减值准备的，以及没有进行单项测试的应收款项，应按照账龄分析法计提坏账准备，提取比例如下：
账龄 计提比例（%）
1年以内 0
1年至2年 30
2年至3年 60
3年以上 100
B．持有至到期投资的减值准备
对持有至到期投资按照单项投资进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
C．可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
D．减值损失转回
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，如债务人的信用评级已提高等，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7.存货核算方法
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本。
（3）周转材料的摊销
本公司周转材料为包装物，采用一次转销法。
（4）存货跌价准备计提方法
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2014年1至6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（5）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（6）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
8.固定资产及其累计折旧的核算方法
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产予以确认。
（2）固定资产计价
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（3）固定资产分类及折旧政策
本公司依据《中国石油化工集团公司固定资产折旧年限》进行固定资产分类核算，确定预计使用年限、预计净残值和折旧方法。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照清产核资规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。
本公司采用年限平均法计提折旧。对未计提减值准备的固定资产，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值计提折旧，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
|||
|-|-|
|使用年限|残值率（%）|
|12-20|3|
|4-20|3|
|10-14|3|
|10|3|

在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率，以及已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定
资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。
对于实质上转移了与固定资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，确认为融资
租赁，其他租赁为经营租赁。
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2014年1至6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的后续支出
本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的修理费用等支出，应当在发生时计入当期损益。
（5）固定资产减值准备
本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲臵等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认资产减值损失、计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经提取，在以后会计期间不得转回。
9.在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价
本公司对在建工程按实际发生的支出确定工程成本。为购建固定资产发生的符合资本化条件的专门借款的借款费用，以及占用一般借款的符合资本化条件的借款费用计入在建工程成本。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额确认资产减值损失、计提在建工程减值准备，在建工程减值准备一经提取，在以后会计期间不得转回。
10.借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化与费用化的确认原则
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2014年1至6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化与费用化的条件
本公司发生的借款费用，同时满足下列条件时开始资本化：
A．资产支出已经发生；
B．借款费用已经发生；
C．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用及其辅助费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
11.无形资产
（1）无形资产的计价及摊销方法
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财务报表附注
2014年1至6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用年限平均法在预计使用年限内分期摊销。
（2）无形资产使用寿命及摊销期限
A．来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。
B．合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面情况，聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况进行比较、以及参考历史经验等，确定无形资产为本公司带来未来经济利益的期限。
C．经过上述努力仍无法合理确定无形资产所带来经济利益期限的，将其作为使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产减值准备
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的使用寿命有限的无形资产按单项资产进行减值测试，如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额确认资产减值损失、计提减值准备。无形资产减值准备一经提取，在以后会计期间不得转回。
本公司对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，于每个会计期末进行减值测试，并按其公允价值重新确定其成本，公允价值与原账面价值的差额确认资产减值损失、计提减值准备。
（4）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C．无形资产存在产生经济利益的方式；
D．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
12.职工薪酬
职工薪酬包括本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出等。
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2014年1至6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）职工工资及附加
根据国家及泰兴市劳动保障部门规定，本公司按职工工资总额的一定比例计提和列支各项经费及社会保险基金，计提或列支标准如下：
||
|-|
|计提或列支基数|
|预算控制、据实列支|
|据实列支|
|当月工资|
|当地工资标准|
|当地工资标准|
|当地工资标准|
|当地工资标准|

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并区分职工提供服务的受益对象，分别进行会计处理：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。
（2）福利费支出
本公司职工福利费的开支范围包括：丧葬补助费、抚恤费、职工交通费补贴、独生子女费、职工食堂补贴、职工困难补助、探亲假路费、职工供养直系亲属医疗补贴及救济费、离休人员统筹外费用等。
本公司职工福利费按照上级部门的预算指标进行控制，于发生时计入相关成本费用。
（3）辞退福利
本公司本年发生的辞退福利，是针对违反本公司规章制度的员工，按职工截止离职前的12月平均月收入*工作年限确认补偿金额
13.收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法
确认收入。
（3）让渡资产使用权
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2014年1至6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。
14.政府补助
（1）与资产相关的政府补助
本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。对其他与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助
本公司取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或应收的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）政府补助的返还
本公司已确认的政府补助需要返还的，分别两种情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
15.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。如果资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异，则将差异区分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异分别进行会计处理。按照税法规定允许抵减以后年度所得的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。
本公司将应纳税暂时性差异按适用税率确认为递延所得税负债。对可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损，按适用税率以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
在资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值；如在未来期间预计很可能获得足够的应纳税所得额时，原减记的金额应当转回。
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2014年1至6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司所得税分月或分季预缴，由主管税务机关具体核定。在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。
五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正及其他事项调整的说明
本公司本年度未发生会计政策、会计估计变更、前期差错更正及其他事项调整。
六、主要税项
||
|-|
|计税（费）依据|
|计税销售收入|
|应纳税所得额|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|占地总面积|
|房屋原值的70%|

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七、财务报表重要项目注释
1.货币资金
||
|-|
|2014-6-30|
|2,270.29|
|3,549,986.27|
|3,552,256.56|

银行存款中存入中国石化集团财务公司的存款期末余额为 3,476,268.28元，年初余额2,001,191.03元。
2.应收票据
||
|-|
|2014-6-30|
|370,000.00|

 3.应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014-6-30|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例%||金额|比例%|
|132,478.80|100.00||83,706.40|100.00|
|132,478.80|100.00||83,706.40|100.00|

4.预付账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014-6-30|||||
|金额|比例%|坏账准备|金额|比例%|
||||29,595.40|100.00|
||||29,595.40|100.00|

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2014年1至6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5.其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014-6-30|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例%||金额|比例%|
|30,460.70|100.00||||
|30,460.70|100.00||||

6.存货
||||
|-|-|-|
|2014-6-30|||
|账面余额|跌价准备|账面余额|
|591,766.32||1,549,081.16|
|845,274.38|||
|4,497,963.84||5,869,723.02|
|600,911.57||280,089.15|
|6,535,916.11|-|7,698,893.33|

 7.固定资产
||||
|-|-|-|
|2014-1-1|本年增加|本年减少|
|97,831,969.29|115,333.34||
|44,559,470.17|||
|15,780,522.39|18,581.20||
|36,813,440.40|96,752.14||
|678,536.33|||
|41,735,299.93|3,011,276.27||
|11,566,204.24|1,281,018.54||
|9,331,893.42|585,841.04||
|20,494,382.38|1,122,450.45||
|342,819.89|21,966.24||
|56,096,669.36|--|--|
|32,993,265.93|--|--|
|6,448,628.97|--|--|
|16,319,058.02|--|--|
|335,716.44|--|--|

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2014年1至6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|2014-1-1|本年增加|本年减少|
|56,096,669.36|--|--|
|32,993,265.93|--|--|
|6,448,628.97|--|--|
|16,319,058.02|--|--|
|335,716.44|--|--|

本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用金额为 3,011,276.27元，已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 453,501.99元。
8.无形资产
||||
|-|-|-|
|2014-1-1|本年增加|本年减少|
|3,370,245.00|||
|3,345,245.00|||
|25,000.00|||
|1,317,948.69|86,131.08||
|1,296,282.37|83,631.12||
|21,666.32|2,499.96||
|2,052,296.31|||
|2,048,962.63|||
|3,333.68|||

 9.应付账款
||||
|-|-|-|
|2014-6-30|||
|金额|比例%|金额|
|3,861,897.30|97.78|4,369,457.26|
|87,697.55|2.22|41,489.15|
|3,949,594.85|100.00|4,410,946.41|

 10.预收账款
||||
|-|-|-|
|2014-6-30|||
|金额|比例%|金额|
|209,673.84|100.00|4,739.28|

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2014年1至6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|2014-1-1|本年增加|本年减少|
||1,819,061.69|1,801,061.69|
||90,660.10|90,660.10|
||349,657.80|349,657.80|
||90,324.66|90,324.66|
||212,568.00|212,568.00|
||15,942.69|15,942.69|
||25,508.16|25,508.16|
||5,314.29|5,314.29|
|140,721.91||3,158.00|
|122,642.07||122,642.07|
||144,840.00|144,840.00|
||11,361.00|11,361.00|
|263,363.98|2,415,580.59|2,523,380.66|

 12.应交税费
||||
|-|-|-|
|2014-1-1|本年应交|本年已交|
|851,607.02|930,643.23|1,642,950.40|
|59,612.49|61,969.52|111,831.02|
|42,580.35|44,263.95|79,879.30|
||179,028.58|163,103.67|
||154,977.00|154,977.00|
|33,915.86|19,262.01|50,566.89|
|1,901.00|5,815.70|6,983.80|
|16,527.35|101,554.96|109,746.39|
|1,006,144.07|1,497,514.95|2,320,038.47|

 13.其他应付款
||||
|-|-|-|
|2014-6-30|||
|金额|比例%|金额|
|620,925.81|92.55|451,676.25|
|50,000.00|7.45|50,000.00|
|670,925.81|100.00|501,676.25|

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2014年1至6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14.实收资本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014-1-1||本年增加|本年减少||
|投资金额|所占比例%|||投资金额|
|47,402,550.00|65.00|||47,402,550.00|
|25,541,727.71|35.00|||25,541,727.71|
|72,944,277.71|100.00|||72,944,277.71|

 15.专项储备
||||
|-|-|-|
|2014-1-1|本年增加|本年减少|
||654,897.49|574,589.00|

 16.未分配利润
||
|-|
|2014年1-6月|
|-7,919,029.19|
|-4,486,932.14|
|-4,486,932.14|
|-12,405,961.33|

 17.营业收入与营业成本
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|||
|收入|成本|收入|
|19,438,681.97|22,620,194.72|55,437,671.27|
|19,438,681.97|22,620,194.72|55,437,671.27|
|398,343.27|190,929.66|52,077.55|
|398,343.27|190,929.66|52,077.55|
|19,837,025.24|22,811,124.38|55,489,748.82|

 18.财务费用
||
|-|
|2014年1-6月|
|-2,524.07|
|2,524.07|
|1,080.70|
|1,080.70|
|-1,443.37|

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2014年1至6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
19.营业外支出
||
|-|
|2014年1-6月|
|16,598.64|

 20.所得税费用
||
|-|
|2014年1-6月|
|-451,676.25|

八、或有事项
截至2014年6月 30日，本公司不存在应披露的或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至2014年7月 20日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．本企业的母公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例%|母公司对本企业表决权比例%|
|湖北武汉|石油钻采专业设备、机械设备|40,400.00万元|65|65|

2、同一集团控制的其他企业
关联方名称 与本公司关系
中国石化集团金陵石油化工有限责任公司 同受石化集团控制
中国石化江汉油田分公司盐化工总厂 同受石化集团控制
（二）关联方交易
1．关联交易的定价政策
本公司关联交易按照协议价格进行定价。
2．向关联方购货或销货
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|||
|金额|占购销货%|金额|
|||1,178,280.00|
|18,776,625.39|96.59|55,058,524.78|

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2014年1至6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3．接受关联方劳务
|||
|-|-|
|劳务内容|2014年1-6月|
|销售服务费|393,841.52|

（三）关联交易未结算金额
|||||
|-|-|-|-|
|账户性质|2014-6-30|||
||账面余额|比例%|账面余额|
|其他应付款|70,000.00|10.43||
|其他应付款|518,276.01|77.25||
|应付账款|||19,995.40|

十一、重要资产转让及其出售的说明
公司本年度未发生重要资产转让及出售的情况。
十二、企业合并、分立等重组事项说明
公司本年度未有企业合并、分立的情况发生。
十三、其他重要事项
公司本年度没有需披露的其他重大事项。
十四、会计报表的批准
本公司2014年1月至6月财务报表已经公司董事会批准。
泰兴市隆盛精细化工有限公司二〇一四年七月二十日