大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注大晟时代文化投资股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
大晟时代文化投资股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身是“石家庄劝业场股份有限公司”，于1986年11月25日经石家庄市人民政府市政（1986） 131号文批准组建，并经中国人民银行河北省分行（1986）冀银发字284号文批准向社会公开招股而设立，是河北省第一家向社会公开募集股份设立的商业股份制公司。1996年3月公司1,530.97万社会个人股获准在上海证券交易所上市交易。2001年6月 7日，本公司更名为河北湖大科技教育发展股份有限公司。
本公司原总股本为 5,050.00万股，2009年实施股权分置改革时，以 2009年2月10日为资本公积转增股本股权登记日，以 2009年2月25日为转送股份股权登记日，变更后总股本为 6,312.50万股。
2003年中国华星汽车贸易（集团）公司（现更名为“中国华星氟化学投资集团有限公司”）通过收购公司原第一大股东深圳市百泉科技发展有限责任公司所持有的全部股权，成为公司第一大股东。
2010年 6月 17日深圳市钜盛华股份有限公司（简称“钜盛华股份”）通过股权收购成为公司第一大股东，持有 1,190.4142万股，占总股本的18.86%；2010年6月 30日公司更名为宝诚投资股份有限公司。
2013年12月31日深圳市钜盛华股份有限公司持有本公司股份为12,615,878股，占总股本的19.99%。股东中国华星氟化学投资集团有限公司因减持本公司无限售条件流通股，持有本公司股票占公司总股本的比例减少至5%以下。
2014年10月8日，公司控股股东深圳市钜盛华股份有限公司与深圳市大晟资产管理有限公司(简称“大晟资产”)签署了《股份转让协议》，钜盛华股份将其持有的本公司全部股份及收回股改代垫股的权利转让给大晟资产。本次股权转让后，钜盛华股份不再持有公司股份，大晟资产持有公司股份为 12,615,878股，占公司总股本的19.99%，成为公司第一大股东。
2015年12月8日公司非公开发行股票申请获中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2856号文批准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股） 76,741,047新股，每股发行价格为人民币 20.05元，共计人民币1,538,657,992.35元，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他交易费用后，净募集资金共计人民
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注币 1,510,581,251.30元。本次增发后，公司总股本变更为 139,866,047.00元，周镇科通过直接和间接持有公司总股本的48.95%，成为公司的第一大股东。
2016年2月26日，沈阳大旭商务酒店管理有限公司向深圳市大晟资产管理有限公司归还了 19,060股股改代垫股份。本次归还后，周镇科通过直接和间接持有公司总股本的48.96%，仍为公司的第一大股东。
经 2016年 4月 22日召开的第九届董事会第二十一次会议、 2016年 5月 19日召开的2015年度股东大会审议通过，将公司中文名称“宝诚投资股份有限公司”变更为“大晟时代文化投资股份有限公司”，经国家工商行政管理总局核准，公司于 2016年 6月 6日办理完成相关工商变更登记手续，并领取了深圳市市场监督管理局换发的《营业执照》。本次工商变更登记完成后，公司中文名称正式变更为“大晟时代文化投资股份有限公司”，统一社会信用代码号为9144030010447100X4。
注册资本：人民币 139,866,047.00元；法定代表人：周镇科；公司住所：广东省深圳市罗湖区笋岗东路 3012号中民时代广场 B座2103室。
2、经营范围
投资与资产管理；销售金属矿石、金属材料、建筑材料、五金交电、机械设备、化肥、燃料油；机械设备的租赁；货物进出口，代理进出口，技术进出口；经济信息咨询、财务咨询。影视文化项目投资管理；影视文化信息咨询；文化活动策划；
体育赛事项目投资、策划、运营；艺术培训；游戏相关产品的技术开发、销售；计算机软件的设计、技术开发、销售；网页设计；网络产品的技术维护与技术咨询。
（以上经营范围法律、行政法规、国务院规定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。影视文化项目策划、制作、发行（凭许可证经营）。
3、所处行业
影视文化业、网络游戏研发及运营等。
4、本财务报表业经本公司董事会于 2017年4月27日决议批准报出。
5、本公司 2016年度纳入合并范围的子、孙公司共 11户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 4户，减少 2户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事影视文化业、网络游戏研发及运营。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年 12月 31日的财务状况及 2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事影视文化业、网络游戏研发及运营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
A．本公司原钢材贸易领域产生的应收账款金额在 50万元以上（含50万元）、其他应收款金额在10万元以上（含10万元）的确认为单项金额重大的应收款项。
B．本公司本期新增的影视制作、网络游戏领域产生的应收款项在人民币 100万元以上的确认为单项金额重大的应收款项。
C．本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
内部往来 按关联方是否纳入合并范围划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
内部往来 对纳入合并范围的关联方往来不计提坏账准备
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
||||
|-|-|-|
|应收账款计提比例（%）|||
|组合1|组合2|组合1|
|-|1|-|
|1|-|1|
|5|-|5|
|20|5|20|
|50|50|50|
|100|100|100|

注：本公司原钢材贸易领域产生的应收款项按组合 1中规定的计提比例计提坏账准备，本公司本期新增的影视制作、网络游戏领域产生的应收款项按组合 2中规定的计提比例计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
本公司存货分为影视剧类存货和非影视剧类存货两大类。
影视剧类存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电
影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。在产品是指制作中的电影、电视剧等
成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注入已入库影视片成本。库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司非影视剧类存货购入按实际成本计价，发出采用加权平均法；影视剧类存货的购入和入库按实际成本计价，具体核算办法如下：
①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：
A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
D．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
C．公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1元余额。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注
|||
|-|-|
|折旧年限|残值率（%）|
|50|4|
|5-10|4|
|5-10|4-5|
|3-10|4-5|
|10|60|

注：出租设备为焊管，根据钢材市场废旧钢材价格确定净残值率为60%。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产估计使用寿命：
类别 预计使用寿命（年）
土地使用权 按法定使用期限
软件 3-5
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
长期待摊的费用项目不能使用以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司本期的销售收入主要为影视剧的销售收入及网络游戏收入；
①公司影视剧收入具体确认方法：
A：电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注B：电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
C：电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
D：电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
E：电视剧销售、电影片票房分账以及电影版权销售采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电视台、网络公司和电影院线等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本，计划收入比例=实际总成本/预计总收入，当期结转的销售成本=当期确认的收入 X计划收入比例；一次性卖断国内全部著作权，在收到卖断价款确认销售收入时，将其全部实际成本一次性结转销售成本。
F：网络剧收入：在网络剧完成摄制，互联网视听节目服务单位审核确认，网络剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方，相关经济利益很可能流入公司时确认收入。结算方式通常包括：a、分成；b、保底加分成；c、一次性支付版权费。a、 b结算方式，公司于收到版权保底金或分成款时确认收入的实现；c结算方式，收入确认的具体时点通常为网络剧母带移交的日期，金额为双方签订的合同金额。
②公司网络游戏收入具体确认方法：
根据游戏运营平台的所有权不同，游戏运营模式主要包括自主平台运营和第三方平台联合运营两种运营模式：
A：自有平台运营：
自有平台运营是指公司将自主开发的游戏产品利用自有游戏平台发布并运营。
在自有平台运营模式下，公司全面负责游戏的运营、推广与维护，提供平台游戏上线的广告投放、在线客服及充值收款的统一管理。游戏玩家在直接在公司游戏运营平台注册并进入游戏，通过对游戏充值获得游戏内的虚拟货币，使用虚拟货币进行游戏道具的购买，公司在游戏玩家消耗完毕虚拟货币时将游戏玩家实际充值并已消费的金额确认收入。
B：第三方平台联合营运：
第三方平台联合营运是指公司将自主开发的游戏产品交由第三方游戏运营平台运营。在第三方平台联合运营模式下，游戏玩家需要注册成第三方平台的用户，
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注在第三方平台的充值系统中进行充值从而获得虚拟货币后，再在游戏中购买虚拟道具。第三方游戏平台公司负责平台的运营、推广、充值服务以及计费系统的管理，公司提供技术支持服务。公司按照与第三方游戏平台公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本年度本公司无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本年度本公司无会计估计变更。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税
的进项税额后的差额计缴增值税
增值税 设备租赁收入的3%
增值税 房屋出租的收入的按简易征收5%计缴
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴
企业所得税 0%、12.5%、25%，其中享受税收优惠的公司详见下表
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注本公司享受企业所得税税收优惠的子公司如下表：
纳税主体名称 企业所得税税率
霍尔果斯中联传动影视文化有限公司 0%
深圳悦想网络技术有限公司 0%
深圳淘乐网络科技有限公司 12.50%
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据财政部、国家发展改革委员会、国土资源部、住房和城乡建设部、中国人民银行、国家税务总局、国家新闻出版广播电影电视总局《关于支持电影发展若干经济政策的通知》（财教[2014]56号），对电影制片企业销售电影拷贝（含数字拷贝）、转让版权取得的收入、电影发行企业取的电影发行收入，电影放映企业在农村的电影放映收入，自 2014年 1月 1日至 2018年12月 31日免征增值税。根据上述规定，本公司下属子公司无锡中联传动影视文化传播有限公司（以下简称“中联传动”）自2015年2月1日起转让电影版权收入免征增值税。
（2）企业所得税
①根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号），2010年 1月 1日至 2020年 12月 31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。根据上述规定及财税[2011]60号《关于公布新建困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录（试行）的通知》，本公司下属子公司霍尔果斯中联传动影视文化有限公司自2015年6月1日至2019年12月31日免征企业所得税。
②根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）的规定，符合条件的软件企业经认定后，第一年至第二年免征企业所得税、第三年至第五年减半征收企业所得税。
本公司下属子公司深圳淘乐网络科技有限公司（以下简称“淘乐网络”）于 2013年4月 27日被深圳市经济贸易和信息化委员会认定为软件企业，根据财税[2012]27号及深国税南通[2017]17346号备案通知书，淘乐网络申请的企业所得税减免备案事项，经审核，符合受理条件，准予受理。淘乐网络 2016年减半征收企业所得税。
③根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）的规定，符合条件的软件企业
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注经认定后，第一年至第二年免征企业所得税、第三年至第五年减半征收企业所得税。
本公司下属子公司深圳悦想网络技术有限公司（以下简称“悦想网络”）于 2015年 06月15日经深圳软件企业协会评估为软件企业，根据财税[2012]27号及深国税南通[2017]19197号备案通知书，悦想网络申请的企业所得税减免备案事项，经审核，符合受理条件，准予受理。悦想网络2016年免征收企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016年1月 1日，年末指 2016年12月31日。
1、货币资金
||
|-|
|年末余额|
|4,460.49|
|134,108,283.08|
|247,285.76|
|134,360,029.33|

2、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|120,471,396.19|100.00|1,504,097.18|1.25|
|120,471,396.19|100.00|1,504,097.18|1.25|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|117,338,884.40|100.00|1,339,143.53|1.14|
|117,338,884.40|100.00|1,339,143.53|1.14|

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|118,944,945.28|1,280,774.46|
|1,526,450.91|223,322.72|
|120,471,396.19|1,504,097.18|

注：按账龄组合计提的坏账准备的依据详见附注四、10（2）B的说明。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 166,339.11元。
（3）本年无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 102,237,499.56元，占应收账款年末余额合计数的比例为84.86%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,037,092.60元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
||
|-|
|终止确认的应收账款金额|
|2,240,000.00|
|2,240,000.00|

注：于 2016年，本公司向深圳市优互动科技有限公司以不附追索权的方式转让了北京飞流九天科技有限公司应收账款 2,241,385.46元，转让价按账面价值 2,240,000.00元。
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|178,573,815.81|71.25|131,414,997.86|
|72,068,031.27|28.75|42,800,000.00|
|||1,101,000.00|
|1,000.00|||
|250,642,847.08|100.00|175,315,997.86|

注：账龄超过1年且金额重要的预付款项明细及原因
|||
|-|-|
|金额|账龄|
|28,000,000.00|1-2年|
|18,000,000.00|1-2年|
|7,000,000.00|1-2年|
|5,800,000.00|1-2年|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为182,000,000.00元，占预付款项年末余额合计数的比例为72.61%。
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|2,002,831.29|18.61|2,002,831.29|100.00|
|8,761,233.07|81.39|961,026.37|10.97|
|10,764,064.36|100.00|2,963,857.66|27.53|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|23,757,689.94|100.00|4,174,254.04|17.57|
|23,757,689.94|100.00|4,174,254.04|17.57|

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|2,002,831.29|2,002,831.29|100.00|
|2,002,831.29|2,002,831.29|100.00|

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|7,693,656.65|362,369.60|
|3,965.00|198.25|
|930,305.80|465,152.90|
|133,305.62|133,305.62|
|8,761,233.07|961,026.37|

注：按账龄组合计提的坏账准备的依据详见附注四、10（2）B的说明。
（2）本年计提坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 2,204,120.07元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 23,801.99
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|10,128,375.81|
|476,551.30|
|159,137.25|
|10,764,064.36|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|单位往来款|7,000,000.00|1年以内|65.03|
|单位往来款|2,002,831.29|1至3年|18.61|
|单位往来款|600,000.00|2-3年|5.57|
|单位往来款|400,000.00|6个月内|3.72|
|押金|311,396.80|2-3年|2.89|
|—|10,314,228.09|—|95.82|

（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
||
|-|
|终止确认的其他应收款金额|
|15,000,000.00|
|15,000,000.00|

注：于 2016年，本公司向深圳市金鸿商贸有限公司以不附追索权的方式转让了四川省冶金贸易开发公司其他应收款 18,390,714.46元，转让价按账面价值 15,000,000.00元。
5、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|878,320.20||
|31,382.00||
|18,336,618.25|75,000.00|
|19,246,320.45|75,000.00|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注（续）
年初余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|1,183,980.58||
|3,326,091.61||
|40,670,245.92|75,000.00|
|45,180,318.11|75,000.00|

（2）年末存货余额前五名的电影电视剧情况
||||
|-|-|-|
|类型|年末余额|状态|
|电视剧|4,874,213.85|已取得发行许可证，出售中|
|电视剧|3,969,402.72|已取得发行许可证，出售中|
|电视剧|3,605,534.61|已取得发行许可证，出售中|
|电视剧|1,970,909.72|已取得发行许可证，出售中|
|网络大电影|1,886,792.46|出售中|
||16,306,853.36||

（3）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加金额||本年减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|75,000.00|||||
|75,000.00|||||

（4）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的具体依据|本年转回存货跌价准备的原因|
|可变现净值低于成本||

（5）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00元。
6、一年内到期的非流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
||210,000.00|
||210,000.00|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注7、其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|534,700,000.00|
|3,103,013.62|
|4,189,438.48|
|541,992,452.10|

注：年末其他流动资产主要系大晟时代文化投资股份有限公司、深圳淘乐网络科技有限公司及无锡中联传动文化传播有限公司购买的银行理财产品，期限均为一年以内。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|283,445.00||283,445.00|283,445.00||
|283,445.00||283,445.00|283,445.00||
|283,445.00||283,445.00|283,445.00||

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例（%）|
|年初|本年增加|本年减少|年末|年初|本年增加|本年减少|年末||
|283,445.00|||283,445.00|||||1.00|
|283,445.00|||283,445.00|||||1.00|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注9、长期应收款
（1）长期应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,500,000.00||1,500,000.00|1,500,000.00||
|101,574.69||101,574.69|294,715.98||
|1,398,425.31||1,398,425.31|1,205,284.02||

10、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
||130,000,000.00||7,881,038.53||
||130,000,000.00||7,881,038.53||

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本年增减变动|||年末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||137,881,038.53|
||||137,881,038.53|

11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|122,209,114.48|||

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|122,209,114.48|||
|41,028,148.32|||
|2,964,397.80|||
|2,964,397.80|||
|43,992,546.12|||
|78,216,568.36|||
|81,180,966.16|||

（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
无。
12、固定资产
（1）固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公设备及其他|出租设备|
|108,881.61|800,040.00|1,577,766.58|3,507,617.13|12,963,128.05|
|||285,674.36|320,888.85||
|||285,674.36|320,888.85||

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公设备及其他|出租设备|
||||639,909.51||
||||639,909.51||
|108,881.61|800,040.00|1,863,440.94|3,188,596.47|12,963,128.05|
|45,904.94|768,038.40|657,792.57|2,353,416.76|2,280,267.82|
|2,090.64||317,274.66|591,767.18|518,525.04|
|2,090.64||317,274.66|591,767.18|518,525.04|
||||600,705.89||
||||600,705.89||
|47,995.58|768,038.40|975,067.23|2,344,478.05|2,798,792.86|
|||||1,816,071.91|
|||||1,816,071.91|
|||||1,816,071.91|
|60,886.03|32,001.60|888,373.71|844,118.42|8,348,263.28|
|62,976.67|32,001.60|919,974.01|1,154,200.37|10,682,860.23|

（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
出租设备 8,348,263.28合计 8,348,263.28
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注（6）固定资产减值准备
本公司本年确认了固定资产减值准备1,816,071.91元，其中：已签约出租设备可收回金额是根据该项固定资产的预计未来现金流量的现值确定的，在确定该项固定资产的预计未来现金流量的现值时，采用了9%作为折现率；未签约出租设备可回收金额根据预计处置价格确定。
13、无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|商标|软件|
|1,431,662.92|4,800.00|30,592,723.01|
|||65,384.62|
|||65,384.62|
||4,800.00||
||4,800.00||
|1,431,662.92||30,658,107.63|
|911,138.42|240.00|6,200,806.45|
|27,403.80|160.00|6,161,928.24|
|27,403.80|160.00|6,161,928.24|
||400.00||
||400.00||
|938,542.22||12,362,734.69|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|土地使用权|商标|软件|
|493,120.70||18,295,372.94|
|520,524.50|4,560.00|24,391,916.56|

14、商誉
（1）商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||企业合并形成的|计提|处置|其他|
|502,347,822.46|||||
|693,777,675.99|||||
|1,196,125,498.45|||||

（2）商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||企业合并形成的|计提|处置|其他|
|||24,894,302.62|||
|||24,894,302.62|||

注1：本公司根据中联传动实际经营情况及未来经营预测，由北京中企华资产评估有限责任公司对中联传动整体价值进行评估，并出具中企华评报字（2017）第 3336号评估报告，收购中联传动形成的商誉发生减值，金额为人民币24,894,302.62元。
注2：本公司根据淘乐网络实际经营情况及未来经营预测，由北京中企华资产评估有限责任公司对淘乐网络整体价值进行评估，并出具中企华评报字（2017）第 3333号评估报告，收购淘乐网络形成的商誉未发生减值。
15、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加金额|本年摊销金额|其他减少金额|
|350,880.55||91,534.12||
|31,186.44||8,135.60||
||585,849.05|65,094.32||
|382,066.99|585,849.05|164,764.04||

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|24,990,076.66|6,229,839.27|22,673,226.42|
|||1,165,563.60|
|24,990,076.66|6,229,839.27|23,838,790.02|

（2）未经抵销的递延所得税负债明细
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|18,200,946.08|4,550,236.52|24,267,928.04|
|||7,600,000.00|
|18,200,946.08|4,550,236.52|31,867,928.04|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|12,074,371.30|
|2,965,626.20|
|15,039,997.50|

注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
||996,180.10|
|11,862,504.80||
|11,862,504.80|996,180.10|

17、短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末余额|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|40,000,000.00|
|40,000,000.00|

注：保证借款系无锡中联传动影视文化传播有限公司于 2016年3月10日与江苏银行股份有限公司无锡朝阳分行签定的流动资金借款合同，借款金额为 4,000.00万元，借款期限为 2016年 3月 10日至 2017年 3月 9日，贷款利率为6.525%/年，按季付息。深圳市大晟资产管理有限公司、无锡中联传动文化传播有限公司、吴宗翰、王秋野、孙勤为该贷款提供保证担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无。
18、应付账款
（1）应付账款列示
||
|-|
|年末余额|
|52,771,341.47|
|65,840.11|
|181,295.21|
|53,018,476.79|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
无。
19、预收款项
（1）预收款项列示
||
|-|
|年末余额|
|22,085,436.89|
|4,747,141.35|
|26,832,578.24|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
无。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|4,124,325.72|31,422,898.53|29,258,271.66|
||1,744,625.43|1,744,625.43|
||500,521.32|500,521.32|
|4,124,325.72|33,668,045.28|31,503,418.41|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|3,377,836.11|29,179,438.69|26,940,024.59|
||1,106,623.89|1,106,623.89|
||570,990.52|570,990.52|
||483,783.15|483,783.15|
||23,193.11|23,193.11|
||64,014.26|64,014.26|
||377,448.65|377,448.65|
|746,489.61|188,396.78|263,184.01|
|4,124,325.72|31,422,898.53|29,258,271.66|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||1,703,026.82|1,703,026.82|
||41,598.61|41,598.61|
||1,744,625.43|1,744,625.43|

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
21、应交税费
||
|-|
|年末余额|
|4,625,306.82|
|17,445,395.19|
|230,297.49|
|491,570.92|
|350,884.80|
|507,303.93|
|206,608.36|
|253,348.68|
|24,110,716.19|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注22、应付利息
||
|-|
|年末余额|
|79,750.00|
|79,750.00|

23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|565,312,986.85|
|27,828,733.81|
|10,500,000.00|
|1,061,333.52|
|2,263,450.70|
|847,883.20|
|2,353,692.81|
|610,168,080.89|

注1：年末股权收购款系公司上期收购中联传动100%股权、淘乐网络100%股权按合同约定将在以后年度支付的股权收购款。
注2：往来款主要系中联传动与原股东吴宗翰的往来款。
注3：影视剧投资款为公司影视剧制作吸收的合作单位的固定收益的投资款（2）账龄超过1年的重要其他应付款
无。
24、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|10,048,330.40|
|21,400,474.61|
|31,448,805.01|

25、其他流动负债
||
|-|
|年末余额|
|6,441,598.58|
|6,441,598.58|

注：其他流动负债系淘乐网络自有平台运营的尚未消耗的充值款。
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注26、长期应付款
||
|-|
|年末余额|
|10,577,944.87|
|529,614.47|
|10,048,330.40|
|10,048,330.40|

注1：2015年6月19日，中联传动将电视剧《单亲妈妈的苦涩浪漫》、《随风飞扬》、《旗袍传奇》三部影视作品的著作权转让给北京市文化科技融资股份有限公司、转让价款为人民币 3,000.00万元。随后又以融资租赁形式租回，期限为 24个月，租金为 3,000.00万元，支付融资租赁服务费 180万元，融资租赁保证金 150万元，租金按季支付，合同约定的利率为9%，利息为 3,736,121.19元，租赁物的留购价款为人民币100元。
注2：关联方深圳市大晟资产管理有限公司、公司全资子公司无锡中联传动影视文化传播有限公司、吴宗翰、孙勤、王秋野为该融资租赁提供连带保证责任。
27、预计负债
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|2,000,000.00||
|2,000,000.00||

28、递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|620,070.00||545,743.00|74,327.00|
|620,070.00||545,743.00|74,327.00|

其中，涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|50,000.00||||50,000.00|
|160,070.00||160,000.00||70.00|
|410,000.00||385,743.00||24,257.00|
|620,070.00||545,743.00||74,327.00|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注29、其他非流动负债
||
|-|
|年末数|
|129,371.87|
|904.77|
|130,276.64|

30、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动（+ 、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|139,866,047.00||||||

31、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,433,840,204.30|||
|141,978,450.35|||
|1,575,818,654.65|||

32、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,551,154.00|||
|7,038,510.18|||
|8,589,664.18|||

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
33、未分配利润
||
|-|
|本 年|
|-207,230,287.37|
|-207,230,287.37|
|152,683,142.76|
|-54,547,144.61|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注34、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|346,264,781.30|141,855,226.90|11,863,157.56|
|9,712,086.12|3,243,949.72|7,570,445.92|
|355,976,867.42|145,099,176.62|19,433,603.48|

35、税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|1,568,497.68|
|1,110,360.92|
|63.76|
|93,217.96|
|654,859.20|
|215,797.88|
|3,642,797.40|

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。根据中华人民共和国财政部于 2016年 12月 3日发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）将利润表中“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”，同时，2016年 5月 1日起企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费均在“税金及附加”科目核算，2016年 5月1日前发生的税费不予调整，且比较数据不予调整。
36、销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|16,713,880.54|
|1,855,377.55|
|39,014.70|
|12,632.00|
|1,355.89|
|18,622,260.68|

37、管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|9,512,627.02|
|3,555,066.91|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|161,169.72|
|23,335,331.44|
|1,890,059.06|
|1,065,911.28|
|6,189,492.04|
|309,669.72|
|643,302.01|
|346,777.76|
|129,465.57|
|64,552.74|
|1,967,397.32|
|49,170,822.59|

38、财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|12,505,342.34|
|2,929,528.71|
|940,708.13|
|2,583,572.32|
|6,897.15|
|13,106,991.23|

39、资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|2,370,459.18|
|1,816,071.91|
|24,894,302.62|
|29,080,833.71|

40、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|7,881,038.53|
|5,799,979.95|
|13,681,018.48|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注41、营业外收入
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|2,218,343.00||
|62,066,013.15||
|200,295.78|283.20|
|64,484,651.93|283.20|

其中，计入当期损益的政府补助：
|||
|-|-|
|本年发生数|上年发生数|
|1,666,000.00||
|160,000.00||
|385,743.00||
|6,600.00||
|2,218,343.00||

42、营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|39,203.62|4,255.60|
|39,203.62|4,255.60|
|2,000,000.00||
|333,359.99||
|2,372,563.61|4,255.60|

43、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本年发生额|
|22,668,577.28|
|-1,803,546.25|
|20,865,031.03|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额利润总额 173,047,091.99
按法定/适用税率计算的所得税费用 43,261,773.00
子公司适用不同税率的影响 -28,868,014.81
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 本年发生额非应税收入的影响 -1,970,259.63不可抵扣的成本、费用和损失的影响 913,844.44使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -561,545.03本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 9,189,212.96研发费用加计扣除的影响 -1,095,525.29税率调整导致期末递延所得税资产/负债余额的变化 -4,454.61所得税费用 20,865,031.0344、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|1,672,600.00|
|2,929,528.71|
|260,000.00|
|9,055,482.69|
|200,295.78|
|14,117,907.18|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|29,788,189.10|
|1,639,387.29|
|31,427,576.39|

（3）收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|94,000,000.00|
|94,000,000.00|

（4）支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|1,666,741.05|
|21,158,276.27|
|50,131,506.85|
|20,002,335.28|
|153,160,724.74|
|246,119,584.19|

45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|152,182,060.96|
|29,080,833.71|
|4,394,055.32|
|6,189,492.04|
|164,764.04|
|39,203.62|
|15,088,914.66|
|-13,681,018.48|
|-286,800.76|
|-3,416,745.49|
|25,933,997.66|
|-54,148,130.42|
|20,410,181.02|
|181,950,807.88|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注
||
|-|
|本年金额|
|134,360,029.33|
|905,686,043.97|
|-771,326,014.64|

（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额
以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 283,451,600.00其中：深圳淘乐网络科技有限公司 162,500,000.00无锡中联传动文化传播有限公司 120,951,600.00取得子公司支付的现金净额 283,451,600.00（3）现金及现金等价物的构成
||
|-|
|年末余额|
|134,360,029.33|
|4,460.49|
|134,108,283.08|
|247,285.76|
|134,360,029.33|

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本期无非同一下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本期无同一下企业合并。
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注3、反向购买
本期无反向购买。
4、处置子公司
本期无处置子公司。
5、其他原因的合并范围变动
新设子公司：2016年2月24日成立深圳悦融投资管理有限公司，自成立之日起纳入合并范围。
新设孙公司：2016年9月12日成立深圳市宝诚红土投资管理有限公司，自成立日纳入合并范围；2016年4月12日成立深圳市第七感影视文创有限公司，自成立之日起纳入合并范围；2016年1月27日成立深圳前海青云网络游戏有限公司，自成立之日起纳入合并范围。
清算注销子公司：2016年 1月份注销深圳宝弘投资有限公司，自注销之日不再纳入合并范围。
清算注销孙公司：2016年6月29日注销上海执境影视文化传播有限公司，自注销之日不再纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|石家庄|石家庄|酒店服务|83.33||
|成都|成都|贸易|90.00||
|深圳|深圳|网络游戏研发及运营|100.00||
|深圳|深圳|游戏运营||100.00|
|无锡|无锡|影视投资|100.00||
|无锡|无锡|影视制作||100.00|
|伊梨州霍尔果斯口岸|伊梨州霍尔果斯口岸|影视制作||100.00|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|深圳|深圳|投资|100.00||
|深圳|深圳|投资||51.00|
|四川|深圳|投资与资产管理||70.00|
|深圳|深圳|网络游戏研发及运营||100.00|

2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|深圳|深圳|影视制作||12.26|

注：本公司对康曦影业深圳有限公司（以下简称“康曦影业”）持股12.26%，采用权益法核算的原因是康曦影业设立董事会，董事会人员 5名，其中2名由本公司推荐；董事会对于重大事项的决议必须经三分之二以上的董事表决通过方为有效，而且至少取得本公司推荐的一名董事同意,本公司对康曦影业具有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|年末余额/本年发生额|
|468,519,172.96|
|3,709,846.56|
|472,229,019.52|
|275,085,360.83|
|275,085,360.83|
|-1,391.99|
|197,145,050.70|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额/本年发生额|
|24,169,983.21|
|137,881,038.53|
|99,548,254.79|
|64,282,532.85|
|64,282,532.85|

九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、其他应付款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本
公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大
化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司无外币货币项目，因此汇率的变动不会对本公司造成风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的政策是保持这些借款的固定利率。
（3）其他价格风险
无。
2、信用风险
2016年 12月 31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例（%）|
|深圳|投资及资产管理|5000万|9.03|

注：本公司的实际控制人为周镇科，直接和间接持有公司总股本的48.96%。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营安排或联营企业名称 与本公司的关系
康曦影业深圳有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市大晟资产管理有限公司 同受一方控制
周镇科 公司控股股东（或第一大股东）
徐立坚 董事、监事、高级管理人员
李天明 董事、监事、高级管理人员
胡劲峰 董事、监事、高级管理人员
何素英 董事、监事、高级管理人员
陈胜金 董事、监事、高级管理人员
谢建龙 董事、监事、高级管理人员
陈井阳 董事、监事、高级管理人员
冯跃 董事、监事、高级管理人员
林斌 董事、监事、高级管理人员
王悦 董事、监事、高级管理人员
张媛媛 董事、监事、高级管理人员
注：深圳市大晟资产管理有限公司持有本公司股份9.03%，周镇科持有本公司
股份39.93%。
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注5、关联方交易情况
（1）关联担保情况
①本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|30,000,000.00|2015-6-19|2019-6-19|
|40,000,000.00|2016-3-10|2017-3-9|

（2）关键管理人员报酬
||
|-|
|本年发生额|
|297.67万元|

（3）其他关联交易
2016年度中联传动投资康曦影业深圳有限公司的《八月未央》、《彼岸花》、《毕业季》、《狐狸的夏天》及网络大电影的影视项目累计发生额 107,908,231.18元；
其中包括2016年6月14日（本公司投资康曦影业深圳有限公司完成工商变更登记手续日）之前已支付金 3500万元。因上述影视剧投资，本年度中联传动从康曦影业深圳有限公司应分得的发行分成款为20,272,000.00元；《狐狸的夏天》由中联传动发行，本年度应支付给康曦影业深圳有限公司发行分成款为 32,113,207.60元。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|59,000,000.00|||
|59,000,000.00|||

（2）应付项目
||
|-|
|年末余额|
|18,554,438.79|
|18,554,438.79|
|19,200,000.00|
|19,200,000.00|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2016年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告厦门卓信成投资有限责任公司（以下简称“厦门卓信公司”）起诉石家庄市皇冠箱包有限公司（以下简称“皇冠公司”）及本公司等债权转让合同纠纷一案，涉及借款本金 345万元及利息（自 2001年 6月 29日始至付清之日止，以欠款额按月利率5.3625‰计算）。本公司为皇冠箱包公司法人股东，皇冠公司于 2004年 11月 5日被吊销营业执照。2016年度厦门卓信公司向石家庄市新华区人民法院起诉皇冠公司及本公司等。2017年 1月 3日，石家庄市新华区人民法院作出一审判决，皇冠公司对厦门卓信公司起诉的 345万元及利息承担连带清偿责任，本公司对皇冠公司应承担的上述债务按股东出资比例承担30%的补充赔偿责任，预计与该项诉讼相关的损失为人民币 200万元。本公司已经向河北省石家庄中级人民法院提起上诉，厦门卓信公司也提起上诉。截止本报告日，本公司尚未接到开庭通知。由于双方上诉，一审判决未生效，河北省石家庄中级人民法院尚未作出二审生效判决，无法准确预估损失。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
于2017年4月27日，本公司第九届董事会第三十九次会议，批准了 2016年度利润分配预案，拟定公司 2016年度不进行现金股利分配。公司目前资本公积为 1,575,818,654.65元，公司拟以 2016年12月 31日的总股本为基数，以资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增股本30股。该利润分配预案需提交2016年年度股东大会审议。
2、其他重要的资产负债表日后非调整事项
（1）终止筹划重大资产重组
于2017年2月15日，本公司第九届董事会召开第三十四次会议，审议通过《关于终止筹划重大资产重组的议案》，公司及有关各方先后就本次交易标的资产的股权结构、交易架构设置、交易价格、交易对价的支付方式等事项进行了反复沟通和磋商。由于本次重大重组涉及环节较多，交易各方无法就所涉及的股权调整方案、资金方案、估值、申报文件准备等相关事项或方案在规定期限内达成一致或协调完成。基于上述原因，为保护全体股东的利益，公司决定终止筹划本次重大资产重组事项。
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）变更募集资金投资项目部分实施条款
于2017年4月27日，本公司第九届董事会召开第三十九次会议，审议通过《关于变更募集资金投资项目部分实施条款的议案》，鉴于2016年中联传动未完成承诺业绩，出现减值风险，出于保护上市公司全体股东权益，有效控制公司风险，在同交易对方积极沟通后，双方为了更好的支持公司长远发展，经公司与交易对方友好协商，与吴宗翰、孙勤、王秋野拟签署《吴宗翰、孙勤、王秋野与大晟时代文化投资股份有限公司之股权转让协议之补充协议（二）》及《吴宗翰、孙勤、王秋野与大晟时代文化投资股份有限公司之盈利预测补偿协议之补充协议（二）》，对盈利承诺期、补偿方式等事项进行调整。
①拟调整后的股权转让价款支付进度及业绩承诺具体内容：
根据拟签订的《吴宗翰、孙勤、王秋野与大晟时代文化投资股份有限公司之股权转让协议之补充协议（二）》，吴宗翰、孙勤、王秋野承诺，中联传动 2015年、 2016年、2017年、2018年四年的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低的原则确定）至少分别为 60,000,000元、75,000,000元、93,750,000元和 93,750,000元。且各方同意：
鉴于中联传动未达到 2016年度所约定的承诺利润数，本公司本期应支付的股权转让价款扣除吴宗翰、孙勤、王秋野本期应补偿金额后，本公司应向吴宗翰、孙勤、王秋野支付股权转让价款的金额为 64,465,781元，协议各方同意该笔款项延至与下一期股权转让价款一并支付。
中联传动达到 2017年度所约定的承诺利润数的，本公司于中联传动专项审计报告出具后十日内向吴宗翰、孙勤、王秋野支付股权转让价款的15%，金额为 90,713,700元（大写：玖仟零柒拾壹万叁仟柒佰元）以及上一期实际应付的股权转让价款 64,465,781元（大写：陆仟肆佰肆拾陆万伍仟柒佰捌拾壹元），金额共计 155,179,481元（大写：壹亿伍仟伍佰壹拾柒万玖仟肆佰捌拾壹元）。吴宗翰、孙勤、王秋野中之各方按照其各自持有中联传动股权的比例享有前述股权转让价款。
中联传动未达到 2017年度所约定的承诺利润数的，且吴宗翰、孙勤、王秋野该期应补偿金额高于该期本公司应支付的股权转让价款，则直接免除本公司该期应支付股权转让价款90,713,700元（大写：玖仟零柒拾壹万叁仟柒佰元），且上一期应付的股权转让价款 64,465,781元（大写：陆仟肆佰肆拾陆万伍仟柒佰捌拾壹元）应优先用于支付吴宗翰、孙勤、王秋野该期应补偿金额（本公司可以直接从上一期实际应付的股权转让价款 64,465,781元中扣除），直至吴宗翰、孙勤、王秋野应补偿金额全额支付完毕。
中联传动达到 2018年度所约定的承诺利润数的，大晟文化于中联传动专项审计报告出具后十日内向吴宗翰、孙勤、王秋野支付股权转让款 90,713,700元以及上一期大晟文化实际应支付的股权转让价款（如有）。
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注②拟签订的《吴宗翰、孙勤、王秋野与大晟时代文化投资股份有限公司之盈利预测补偿协议之补充协议（二）》，各方约定如下：
撤销《盈利预测补偿协议之补充协议》中的第三条，即《盈利预测补偿协议》第五条修改为：盈利承诺期满后的第一年、第二年，若中联传动各年的业绩均不低于前一年度业绩，则本公司可对吴宗翰、孙勤、王秋野中届时仍在中联传动任职之各方进行股权激励，具体方案以本公司内部权力机构审议通过为准。
业绩承诺期变更为 2015年度、2016年度、2017年度、2018年度，且中联传动2018年的盈利预测数为 9,375万元。2018年度届满后四个月内，本公司应聘请具有证券业务资格的会计师事务所对中联传动股权进行减值测试并出具减值测试报告。如中联传动股权期末减值额大于 2018年度因实际盈利数未达盈利预测数而已支付的补偿额，则吴宗翰、孙勤、王秋野应对本公司另行补偿，具体计算公式为：另行补偿的金额=中联传动股权期末减值额－2018年度因实际盈利数未达盈利预测数而已支付的补偿额。在计算前述中联传动股权期末减值额时，需考虑盈利承诺期内本公司对中联传动进行增资、减资以及中联传动接受赠予、进行利润分配等的影响。因中联传动股权减值应另行支付的补偿以及因实际盈利数低于盈利预测数应支付的补偿合计不超过 2018年度本公司根据交易合同的约定应支付的对价。
在 2018年度，如果中联传动未达到 2018年度的盈利预测数，且吴宗翰、孙勤、王秋野 2018年度应补偿金额低于 2018年度本公司根据交易合同的约定应支付的对价，本公司可以直接从 2018年度根据交易合同的约定应支付的对价中扣除吴宗翰、孙勤、王秋野 2018年度应补偿金额；2018年度在进行前述计算时，吴宗翰、孙勤、王秋野应支付的补偿数额为 2018年度因中联传动实际盈利数未达盈利预测数而应补偿的金额与因中联传动股权减值而应补偿的金额之和。
如中联传动 2017年度实际盈利数超过 2017年度的盈利预测数，则超过部分计入中联传动2018年度实际盈利数。
（3）对外投资情况
于2016年12月26日，本公司召开的第九届董事会第三十二次会议审议通过《关于全资子公司收购康曦影业深圳有限公司部分股权并放弃部分股权优先购买权的议案》，本公司全资子公司深圳悦融投资管理有限公司以 22,078.20万元人民币的价格收购康曦影业深圳有限公司23.74%的股权，该收购已于 2017年 1月完成工商变更登记。截止报告日，深圳悦融投资管理有限公司持有康曦影业深圳有限公司股权比例为36%。
于2017年4月12日，本公司第九届董事会召开第三十八次会议，审议通过了《关于设立文化产业基金暨关联交易的议案》。公司控股孙公司深圳市宝诚红土投资管理有限公司（以下简称“宝诚红土”）拟与深圳市大晟资产管理有限公司（以下简称“大晟资产”）、深圳市罗湖引导基金投资有限公司（以下简称“罗湖区引导基金”）、
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注深圳市引导基金投资有限公司（以下简称“深圳市引导基金”）及银河金汇证券资产管理有限公司（以下简称“银河金汇”）共同投资设立深圳市宝诚红土文化产业基金合伙企业（有限合伙）（暂定名，最终以工商登记机关核准的名称为准，以下简称“宝诚红土文化基金”）。宝诚红土文化基金总规模为 12亿元，其中宝诚红土作为普通合伙人认缴出资 1,200万元；其他作为有限合伙人，大晟资产认缴出资 20,800万元，罗湖区引导基金认缴出资 29,000万元；深圳市引导基金认缴出资 29,000万元；银河金汇认缴出资 40,000万元；本基金管人为宝诚红土。
十三、其他重要事项
1、债务重组
详见附注六、2、（5）及附注六、4、（5）
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为网络游戏业务、影视剧业务、其他三个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为网络游戏业务、影视剧业务、其他。
本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：
A、网络游戏业务分部：网络游戏的研发及运营
B、影视剧业务分部：影视策划及影视制作
C、其他分部：投资与资产管理及其他
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。财务报表按照本附注四、 23所述的会计政策按权责发生制确认收入；分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。
（2）报告分部的财务信息
本年度
|||||
|-|-|-|-|
|网络游戏业务分部|影视剧业务分部|其他分部|分部间抵销|
|135,370,965.82|206,951,571.34|13,654,330.26||
|3,937,860.62|131,587,366.28|9,573,949.72||
|90,672,740.45|54,940,840.41|27,433,511.13||
|82,128,561.38|54,899,730.38|15,153,769.20||
|229,990,992.19|385,745,291.13|1,943,407,567.26|-61,203,894.93|
|39,812,849.48|228,696,910.97|597,837,932.93|-61,203,894.93|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注上年度
|||||
|-|-|-|-|
|网络游戏业务分部|影视剧业务分部|其他分部|分部间抵销|
|10,902,028.85|961,128.71|7,570,445.92||
|237,628.45|394,055.87|3,923,643.84||
|8,740,684.54|-262,460.11|-11,081,046.56||
|7,717,796.55|-261,527.76|-8,572,161.56||
|140,953,219.90|324,086,250.81|2,252,362,887.01||
|32,903,638.57|221,937,601.03|928,127,021.88||

3、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）根据本公司与淘乐网络、中联传动原股东签订的《股权转让协议》及随后签订的《股权转让协议之补充协议》，本公司于2015年12月已完成对淘乐网络100%股权、中联传动100%股权的收购。
①、在本次交易过程中，中联传动的原股东吴宗翰、孙勤、王秋野作出如下承诺：中联传动2015年、2016年、2017年三年的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低的原则确定）至少分别为6,000万元、7,500万元、9,375万元。如中联传动实际净利润不足前述数额的，则吴宗翰、孙勤、王秋野按以下计算方法以现金形式向公司进行补偿：
当期应补偿金额=（截至当期期末累积盈利预测数-截至当期期末累积实际盈利数）/盈利承诺期内各年度盈利预测数之和X本次交易的总对价-已补偿金额
盈利承诺期满后，如中联传动的股权期末减值额大于盈利承诺期内因实际盈利数未达盈利预测数而支付的补偿额，则吴宗翰、孙勤、王秋野应对公司另行补偿，补偿方式为：
另行补偿金额=中联传动的股权期末减值额-在盈利承诺期内因实际盈利数未达盈利预测数而已支付的补偿额。
②、在本次交易过程中，淘乐网络的原股东曾李青、王卿羽、徐宁、邱为民、深圳市架桥富凯股权投资企业（有限合伙）、郑航、赵顺伟、罗捷作出如下承诺：淘乐网络2015年、2016年、2017年三年的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低的原则确定）至少分别为 6,500万元、8,450万元、10,985万元。如淘乐网络实际净利润不足前述数额的，则曾李青、王卿羽、徐宁、邱为民、深圳市架桥富凯股权投资企业（有限合伙）、郑航、赵顺伟、罗捷按以下计算方法以现金形式向公司进行补偿：当期应补偿金额=（截至当期期末累积盈利预测数-截至当期期末累积实际盈利
数）/盈利承诺期内各年度盈利预测数之和X本次交易的总对价-已补偿金额
盈利承诺期满后，如淘乐网络的股权期末减值额大于盈利承诺期内因实际盈利数
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注未达盈利预测数而支付的补偿额，则曾李青、王卿羽、徐宁、邱为民、深圳市架桥富凯股权投资企业（有限合伙）、郑航、赵顺伟、罗捷应对公司另行补偿，补偿方式为：另行补偿金额=中联传动的股权期末减值额-在盈利承诺期内因实际盈利数未达盈利预测数而已支付的补偿额。
（2）于2016年4月22日，本公司第九届董事会第二十一次会议审议通过中联传动接受其原控股股东吴宗翰先生提供总额不超过 2亿元人民币的财务资助，财务资助资金使用期限为一年，到期后经双方协商可以展期。本年涉及中联传动原股东财务资助情况如下：
|||
|-|-|
|拆借金额|起始日|
|7,000,000.00|2015/12/30|
|4,000,000.00|2015/12/30|
|1,942,540.78|2015/12/30|
|1,000,000.00|2015/12/30|
|11,844,037.44|2015/12/30|
|2,500,000.00|2015/12/30|
|500,000.00|2015/12/30|
|55,666,111.78|2015/12/30|
|4,000,000.00|2016/5/4|
|20,333,888.22|2016/5/4|
|2,000,000.00|2016/5/4|
|3,000,000.00|2016/5/4|
|3,500,000.00|2016/5/4|
|5,000,000.00|2016/5/4|
|1,000,000.00|2016/5/4|
|100,000.00|2016/5/4|
|1,000,000.00|2016/5/4|
|500,000.00|2016/5/4|
|4,500,000.00|2016/5/4|
|3,200,000.00|2016/5/4|
|1,000,000.00|2016/5/4|
|750,000.00|2016/5/4|
|4,000,000.00|2016/5/4|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注
|||
|-|-|
|拆借金额|起始日|
|3,000,000.00|2016/5/4|
|2,000,000.00|2016/5/4|
|300,000.00|2016/5/4|
|2,000,000.00|2016/5/4|
|2,000,000.00|2016/5/4|
|1,000,000.00|2016/5/4|
|4,500,000.00|2016/5/4|
|11,316,111.78|2016/5/4|
|7,000,000.00|2016/5/10|
|7,000,000.00|2016/9/20|

截止2016年12月31日，拆入本金余额为25,316,111.78元，借款利息余额为2,512,229.33元，借款本金及利息余额合计27,828,341.11元。
（3）根据本公司收购淘乐网络、中联传动股权协议约定，本公司欠淘乐网络、中联传动原股东股权收购款项如下：
单位名称 年末余额吴宗翰 236,057,454.49孙勤 4,917,863.64王秋野 4,917,863.64曾李青 139,343,695.77王卿羽 79,056,401.76徐宁 42,642,543.98邱为民 18,168,598.51深圳市架桥富凯股权投资企业（有限合伙） 18,168,598.51郑航 10,221,433.76赵顺伟 6,228,686.20罗捷 5,589,846.59合计 565,312,986.85注1：应付吴宗翰等款项主要为公司 2015年收购中联传动、淘乐网络的股权约定将在以后期间支付转让款。
注2：应付淘乐网络、中联传动原股东股权收购款年末余额已抵扣了因淘乐网络、
中联传动业绩承诺未实现其原股东应赔偿金额。
大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注十三、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|695,052.86|0.38|140,505.02|20.22|
|181,203,894.93|99.62|||
|181,898,947.79|100.00|140,505.02|0.08|
|181,898,947.79|100.00|140,505.02|0.08|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%|） 金额|比例（%）|
|280,194.57|96.55|73,584.17|26.26|
|10,000.00|3.45|||
|290,194.57|100.00|73,584.17|25.36|
|290,194.57|100.00|73,584.17|25.36|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|565,637.24|11,089.40|
|129,415.62|129,415.62|
|695,052.86|140,505.02|

注：按账龄组合计提的坏账准备的依据详见附注四、10（2）B的说明。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 66,920.85元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|525,544.52|
|135,825.50|
|181,203,894.93|
|33,682.84|
|181,898,947.79|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|内部借款|120,000,000.00|1年以内|65.97|
|内部借款|61,203,894.93|1年以内|33.65|
|单位往来|400,000.00|1年以内|0.22|
|单位往来|125,544.52|3年以上|0.07|
|押金|110,322.00|1年以内|0.06|
|—|181,839,761.45|—|99.97|

2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,602,258,000.00|41,103,182.57|1,561,154,817.43|1,562,558,000.00|41,403,182.57|
|1,602,258,000.00|41,103,182.57|1,561,154,817.43|1,562,558,000.00|41,403,182.57|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）对子公司投资
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|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|100,000,000.00|||100,000,000.00||
|45,000,000.00|||45,000,000.00||
|604,758,000.00|||604,758,000.00||
|812,500,000.00|||812,500,000.00||
||40,000,000.00||40,000,000.00||
|200,000.00||200,000.00|||
|100,000.00||100,000.00|||
|1,562,558,000.00|40,000,000.00|300,000.00|1,602,258,000.00||

3、营业收入、营业成本
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|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|6,148,107.18|6,330,000.00||
|2,049,062.52|279,551.92|1,892,365.08|
|8,197,169.70|6,609,551.92|1,892,365.08|

4、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|-3,824.98|
|1,199,897.99|
|1,196,073.01|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注十四、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-39,203.62|
|2,218,343.00|
|59,932,948.94|
|2,229,819.51|
|64,341,907.83|
|-15,188,257.06|
|49,153,650.77|

大晟时代文化投资股份有限公司 2016年度财务报表附注注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
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|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|9.58|1.09|
|6.50|0.74|