迪安诊断技术集团股份有限公司
审计报告及财务报表
迪安诊断技术集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2017年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-112
审计报告
信会师报字[2018]第ZF10119号迪安诊断技术集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了迪安诊断技术集团股份有限公司（以下简称迪安诊断）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了迪安诊断 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于迪安诊断，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
|||
|-|-|
|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）商誉减值测试||
|2017 年 12 月 31 日，迪安诊断技术集团股份有限公司商誉的账面净值为人民币 1,579,846,708.92元。迪安诊断每年按照相关资产的预计未来现金流量对商誉进行减值测试。迪安诊断对商誉账面价值的评估涉及大量的管理层判断和估计，尤其是对于预计未来现金流量和使用的各项参数的判断和估计。关于商誉减值测试的会计政策详见附注三、（十九）；关于商誉披露见附注五、（十六）。|我们针对商誉减值测试执行的主要审计程序包括：1、获取公司企业合并相关资料，包括股权转让协议、审计报告及合并日财务数据，评价发行人商誉确认的准确性；2、了解并复核公司及公司所聘请评估机构商誉减值计算方法；3、获取与商誉减值相关资料，包括评估报告、盈利预测等，评价公司商誉减值确认的充分性，复核相关预测及评估参数的设置及合理性；4、对主要标的公司进行财务报表审计；5、访谈相关标的公司的主要管理人员，了解标的公司的未来经营环境、经营策略和市场空间是否发生重大不利变化；6、对商誉减值准备计提充分性进行复核分析。|

审计报告第2页
四、其他信息
迪安诊断管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括迪安诊断 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估迪安诊断的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督迪安诊断的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告第3页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对迪安诊断持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致迪安诊断不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就迪安诊断中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
审计报告第4页
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：蔡畅（项目合伙人）（特殊普通合伙）
中国注册会计师：姚丽强
中国•上海 二 O一八年三月三十日
审计报告第5页
迪安诊断技术集团股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|755,380,622.21|539,386,290.17|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|12,199,407.60|19,428,941.68|
|应收账款|（三）|1,675,238,515.55|1,387,088,393.67|
|预付款项|（四）|156,671,632.36|115,786,064.94|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|197,673,544.62|35,595,487.38|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|679,385,230.72|464,205,278.10|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产|（七）||674,368.76|
|其他流动资产|（八）|28,977,705.86|9,741,064.98|
|流动资产合计||3,505,526,658.92|2,571,905,889.68|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|306,785,367.93|159,437,340.44|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|（十）|191,691,145.52||
|长期股权投资|（十一）|835,797,977.43|700,411,793.74|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十二）|673,668,429.30|507,357,432.19|
|在建工程|（十三）|2,115,548.42|14,463,460.84|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|18,734,666.11|12,118,492.36|
|开发支出|（十五）|3,924,632.80|1,539,099.15|
|商誉|（十六）|1,579,846,708.92|1,502,829,313.29|
|长期待摊费用|（十七）|151,825,330.68|101,190,255.65|
|递延所得税资产|（十八）|89,643,186.40|96,550,262.85|
|其他非流动资产|（十九）|30,083,484.33|49,710,158.36|
|非流动资产合计||3,884,116,477.84|3,145,607,608.87|
|资产总计||7,389,643,136.76|5,717,513,498.55|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
迪安诊断技术集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（二十）|1,039,250,000.00|663,596,125.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十一）|44,000,000.00||
|应付账款|（二十二）|617,592,013.11|648,615,889.39|
|预收款项|（二十三）|29,485,612.04|27,304,741.94|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十四）|114,784,828.53|93,103,007.60|
|应交税费|（二十五）|70,951,802.44|71,355,211.92|
|应付利息|（二十六）|19,884,000.53|8,078,646.53|
|应付股利|（二十七）|22,500,000.00|5,568.97|
|其他应付款|（二十八）|309,319,302.74|359,901,558.28|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十九）|174,500,000.00|6,700,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,442,267,559.39|1,878,660,749.63|
|非流动负债：||||
|长期借款|（三十）|726,230,000.00|281,070,000.00|
|应付债券|（三十一）|1,194,137,613.63|795,287,562.63|
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（三十二）|19,561,174.63|5,536,809.03|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|（三十三）|60,649,200.00|211,044,600.00|
|非流动负债合计||2,000,577,988.26|1,292,938,971.66|
|负债合计||4,442,845,547.65|3,171,599,721.29|
|所有者权益：||||
|股本|（三十三）|551,029,453.00|551,029,453.00|
|其他权益工具||||
|资本公积|（三十四）|758,933,729.00|860,073,456.67|
|减：库存股|（三十五）||29,407,330.81|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十六）|43,535,948.85|26,940,905.36|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十七）|998,455,419.40|679,106,957.72|
|归属于母公司所有者权益合计||2,351,954,550.25|2,087,743,441.94|
|少数股东权益||594,843,038.86|458,170,335.32|
|所有者权益合计||2,946,797,589.11|2,545,913,777.26|
|负债和所有者权益总计||7,389,643,136.76|5,717,513,498.55|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
迪安诊断技术集团股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注十六|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||117,812,289.46|56,625,295.83|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|||23,350,000.00|
|应收账款|（一）|30,611,636.65|23,458,199.45|
|预付款项||1,377,167.15|4,398,546.24|
|应收利息||||
|应收股利||53,500,000.00||
|其他应收款|（二）|300,221,036.40|2,695,944.77|
|存货||49,927,924.86|37,465,415.20|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||672,213.09|1,037,241.21|
|流动资产合计||554,122,267.61|149,030,642.70|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||248,300,000.00|90,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|4,077,761,675.57|3,300,364,164.80|
|投资性房地产||125,615,919.64|131,819,370.25|
|固定资产||83,726,824.58|82,857,285.90|
|在建工程||1,166,948.88|3,132,760.84|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||5,186,044.88|10,165,364.10|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||1,344,816.22|3,013,637.51|
|递延所得税资产||2,199,264.25|18,264,730.94|
|其他非流动资产||3,145,915.09|14,020,640.44|
|非流动资产合计||4,548,447,409.11|3,653,637,954.78|
|资产总计||5,102,569,676.72|3,802,668,597.48|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
迪安诊断技术集团股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十六|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||277,600,000.00|230,696,125.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||197,196,343.37|141,250,639.95|
|预收款项|||4,250,000.00|
|应付职工薪酬||7,154,826.26|5,942,644.03|
|应交税费||2,182,561.14|12,881,013.69|
|应付利息||18,685,371.09|7,534,485.69|
|应付股利||||
|其他应付款||587,096,924.67|411,754,572.51|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||174,500,000.00|6,700,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,264,416,026.53|821,009,480.87|
|非流动负债：||||
|长期借款||726,230,000.00|281,070,000.00|
|应付债券||1,194,137,613.63|795,287,562.63|
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||2,500,000.00||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||60,649,200.00|211,044,600.00|
|非流动负债合计||1,983,516,813.63|1,287,402,162.63|
|负债合计||3,247,932,840.16|2,108,411,643.50|
|所有者权益：||||
|股本||551,029,453.00|551,029,453.00|
|其他权益工具||||
|资本公积||981,266,114.28|1,002,594,515.01|
|减：库存股|||29,407,330.81|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||43,535,948.85|26,940,905.36|
|未分配利润||278,805,320.43|143,099,411.42|
|所有者权益合计||1,854,636,836.56|1,694,256,953.98|
|负债和所有者权益总计||5,102,569,676.72|3,802,668,597.48|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
迪安诊断技术集团股份有限公司
合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||5,004,124,178.11|3,823,980,623.37|
|其中：营业收入|（三十九）|5,004,124,178.11|3,823,980,623.37|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||4,614,729,124.09|3,450,006,729.11|
|其中：营业成本|（三十九）|3,332,134,447.29|2,619,637,006.49|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（四十）|18,893,859.16|11,253,590.49|
|销售费用|（四十一）|464,184,600.25|326,826,828.30|
|管理费用|（四十二）|638,578,602.55|451,312,834.96|
|财务费用|（四十三）|111,608,172.89|33,836,143.19|
|资产减值损失|（四十四）|49,329,441.95|7,140,325.68|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十五）|197,483,850.96|41,878,501.26|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||51,728,109.10|40,027,329.90|
|资产处置收益|（四十六）|-8,418.09|-354,688.06|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（四十七）|6,031,929.76||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||592,902,416.65|415,497,707.46|
|加：营业外收入|（四十八）|41,647,360.97|24,058,035.46|
|减：营业外支出|（四十九）|5,063,930.82|5,203,006.33|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||629,485,846.80|434,352,736.59|
|减：所得税费用|（五十）|165,393,859.27|96,402,500.09|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||464,091,987.53|337,950,236.50|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||464,504,029.24|338,416,194.79|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-412,041.71|-465,958.29|
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||114,499,000.00|75,189,333.34|
|2．归属于母公司股东的净利润||349,592,987.53|262,760,903.16|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||464,091,987.53|337,950,236.50|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||349,592,987.53|262,760,903.16|
|归属于少数股东的综合收益总额||114,499,000.00|75,189,333.34|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.64|0.48|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.64|0.48|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
迪安诊断技术集团股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十六|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|738,241,123.52|480,767,745.82|
|减：营业成本|（四）|667,191,264.08|431,564,159.36|
|税金及附加||3,422,439.22|923,859.43|
|销售费用||||
|管理费用||104,987,704.62|75,787,768.24|
|财务费用||87,562,098.27|23,693,886.95|
|资产减值损失||2,858,791.30|-98,931.18|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|277,894,776.08|98,111,564.65|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||41,840,048.67|33,311,564.65|
|资产处置收益||-135,287.45|40,808.47|
|其他收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||149,978,314.66|47,049,376.14|
|加：营业外收入||32,485,476.89|11,646,997.12|
|减：营业外支出||447,890.00|2,371,655.55|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||182,015,901.55|56,324,717.71|
|减：所得税费用||16,065,466.69|-11,390,295.66|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||165,950,434.86|67,715,013.37|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||165,950,434.86|67,715,013.37|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||165,950,434.86|67,715,013.37|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.30|0.12|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.30|0.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
迪安诊断技术集团股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||5,299,957,501.50|4,040,597,685.39|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（五十一）|73,843,117.28|47,164,114.01|
|经营活动现金流入小计||5,373,800,618.78|4,087,761,799.40|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,672,730,010.91|2,796,061,478.74|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||780,619,754.51|544,994,465.83|
|支付的各项税费||291,142,322.50|183,463,232.20|
|支付其他与经营活动有关的现金|（五十一）|590,797,732.02|430,995,528.23|
|经营活动现金流出小计||5,335,289,819.94|3,955,514,705.00|
|经营活动产生的现金流量净额||38,510,798.84|132,247,094.40|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||31,602,523.60|7,316,792.81|
|取得投资收益收到的现金||3,102,195.69|1,851,171.36|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||18,864,900.34|6,408,008.48|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||150,840,742.85||
|收到其他与投资活动有关的现金|（五十一）|10,777,500.00|370,000.00|
|投资活动现金流入小计||215,187,862.48|15,945,972.65|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||382,038,263.13|317,458,829.86|
|投资支付的现金||619,118,885.72|436,654,310.07|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||331,369,617.12|1,115,077,208.81|
|支付其他与投资活动有关的现金||-||
|投资活动现金流出小计||1,332,526,765.97|1,869,190,348.74|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,117,338,903.49|-1,853,244,376.09|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||83,815,000.00|1,080,862,488.87|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||83,815,000.00|58,658,571.00|
|取得借款收到的现金||2,261,079,209.03|1,784,166,125.00|
|发行债券收到的现金||396,747,600.00|794,860,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|（五十一）|207,085,264.81|75,827,357.65|
|筹资活动现金流入小计||2,948,727,073.84|3,735,715,971.52|
|偿还债务支付的现金||1,242,465,334.03|1,485,474,142.54|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||114,866,324.17|60,509,669.13|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||25,696,000.00|1,740,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（五十一）|302,080,399.26|161,418,443.48|
|筹资活动现金流出小计||1,659,412,057.46|1,707,402,255.15|
|筹资活动产生的现金流量净额||1,289,315,016.38|2,028,313,716.37|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-292,579.69|-344,650.68|
|五、现金及现金等价物净增加额||210,194,332.04|306,971,784.00|
|加：期初现金及现金等价物余额||536,386,290.17|229,414,506.17|
|六、期末现金及现金等价物余额||746,580,622.21|536,386,290.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
迪安诊断技术集团股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十六|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||876,760,327.11|517,375,984.06|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||7,602,984.99|17,409,425.66|
|经营活动现金流入小计||884,363,312.10|534,785,409.72|
|购买商品、接受劳务支付的现金||721,294,252.13|469,741,433.88|
|支付给职工以及为职工支付的现金||55,851,381.06|40,626,388.46|
|支付的各项税费||8,022,891.50|9,400,692.00|
|支付其他与经营活动有关的现金||43,889,466.30|37,309,564.46|
|经营活动现金流出小计||829,057,990.99|557,078,078.80|
|经营活动产生的现金流量净额||55,305,321.11|-22,292,669.08|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||247,061,465.00|10,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||43,200,000.00|64,800,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||7,137,593.77|710,414.73|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||217,118,248.02|216,732,107.93|
|投资活动现金流入小计||514,517,306.79|292,242,522.66|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||12,095,652.89|90,460,459.38|
|投资支付的现金||1,268,577,899.58|2,011,350,144.11|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||203,598,987.47|120,240,267.32|
|投资活动现金流出小计||1,484,272,539.94|2,222,050,870.81|
|投资活动产生的现金流量净额||-969,755,233.15|-1,929,808,348.15|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||1,017,270,667.87|
|取得借款收到的现金||1,446,679,209.03|783,766,125.00|
|发行债券收到的现金||396,747,600.00|794,860,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||135,239,642.72||
|筹资活动现金流入小计||1,978,666,451.75|2,595,896,792.87|
|偿还债务支付的现金||786,815,334.03|536,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||89,053,499.41|46,653,981.17|
|支付其他与筹资活动有关的现金||127,160,712.64|29,407,330.81|
|筹资活动现金流出小计||1,003,029,546.08|612,561,311.98|
|筹资活动产生的现金流量净额||975,636,905.67|1,983,335,480.89|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||61,186,993.63|31,234,463.66|
|加：期初现金及现金等价物余额||56,625,295.83|25,390,832.17|
|六、期末现金及现金等价物余额||117,812,289.46|56,625,295.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
迪安诊断技术集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|551,029,453.00||||860,073,456.67|29,407,330.81|||26,940,905.36||679,106,957.72|458,170,335.32|2,545,913,777.26|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|551,029,453.00||||860,073,456.67|29,407,330.81|||26,940,905.36||679,106,957.72|458,170,335.32|2,545,913,777.26|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-101,139,727.67|-29,407,330.81|||16,595,043.49||319,348,461.68|136,672,703.54|400,883,811.85|
|（一）综合收益总额|||||||||||349,592,987.53|114,499,000.00|464,091,987.53|
|（二）所有者投入和减少资本||||||-29,407,330.81||||||83,815,000.00|113,222,330.81|
|1．股东投入的普通股||||||||||||83,815,000.00|83,815,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||-29,407,330.81|||||||29,407,330.81|
|（三）利润分配|||||||||16,595,043.49||-30,244,525.85|-25,696,000.00|-39,345,482.36|
|1．提取盈余公积|||||||||16,595,043.49||-16,595,043.49|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对股东的分配|||||||||||-13,649,482.36|-25,696,000.00|-39,345,482.36|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||-101,139,727.67|||||||-35,945,296.46|-137,085,024.13|
|四、本期期末余额|551,029,453.00||||758,933,729.00||||43,535,948.85||998,455,419.40|594,843,038.86|2,946,797,589.11|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
迪安诊断技术集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|269,870,140.00||||183,360,141.36||||20,169,404.02||453,484,569.90|131,916,888.35|1,058,801,143.63|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|269,870,140.00||||183,360,141.36||||20,169,404.02||453,484,569.90|131,916,888.35|1,058,801,143.63|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|281,159,313.00||||676,713,315.31|29,407,330.81|||6,771,501.34||225,622,387.82|326,253,446.97|1,487,112,633.63|
|（一）综合收益总额|||||||||||262,760,903.16|75,189,333.34|337,950,236.50|
|（二）所有者投入和减少资本|38,223,201.00||||977,386,709.68|29,407,330.81||||||58,658,571.00|1,044,861,150.87|
|1．股东投入的普通股|38,223,201.00||||979,047,466.87|||||||58,658,571.00|1,075,929,238.87|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||-1,660,757.19||||||||-1,660,757.19|
|4．其他||||||29,407,330.81|||||||-29,407,330.81|
|（三）利润分配|||||||||6,771,501.34||-37,138,515.34|-1,740,000.00|-32,107,014.00|
|1．提取盈余公积|||||||||6,771,501.34||-6,771,501.34|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对股东的分配|||||||||||-30,367,014.00|-1,740,000.00|-32,107,014.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|242,936,112.00||||-242,936,112.00|||||||||
|1．资本公积转增股本|242,936,112.00||||-242,936,112.00|||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||-57,737,282.37|||||||194,145,542.63|136,408,260.26|
|四、本期期末余额|551,029,453.00||||860,073,456.67|29,407,330.81|||26,940,905.36||679,106,957.72|458,170,335.32|2,545,913,777.26|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
迪安诊断技术集团股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|551,029,453.00||||1,002,594,515.01|29,407,330.81|||26,940,905.36|143,099,411.42|1,694,256,953.98|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|551,029,453.00||||1,002,594,515.01|29,407,330.81|||26,940,905.36|143,099,411.42|1,694,256,953.98|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-21,328,400.73|-29,407,330.81|||16,595,043.49|135,705,909.01|160,379,882.58|
|（一）综合收益总额||||||||||165,950,434.86|165,950,434.86|
|（二）所有者投入和减少资本||||||-29,407,330.81|||||29,407,330.81|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||-29,407,330.81|||||29,407,330.81|
|（三）利润分配|||||||||16,595,043.49|-30,244,525.85|-13,649,482.36|
|1．提取盈余公积|||||||||16,595,043.49|-16,595,043.49||
|2．对股东的分配||||||||||-13,649,482.36|-13,649,482.36|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他|||||-21,328,400.73||||||-21,328,400.73|
|四、本期期末余额|551,029,453.00||||981,266,114.28||||43,535,948.85|278,805,320.43|1,854,636,836.56|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
迪安诊断技术集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|269,870,140.00||||268,143,917.33||||20,169,404.02|112,522,913.39|670,706,374.74|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|269,870,140.00||||268,143,917.33||||20,169,404.02|112,522,913.39|670,706,374.74|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|281,159,313.00||||734,450,597.68|29,407,330.81|||6,771,501.34|30,576,498.03|1,023,550,579.24|
|（一）综合收益总额||||||||||67,715,013.37|67,715,013.37|
|（二）所有者投入和减少资本|38,223,201.00||||977,386,709.68|29,407,330.81|||||986,202,579.87|
|1．股东投入的普通股|38,223,201.00||||979,047,466.87||||||1,017,270,667.87|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||-1,660,757.19||||||-1,660,757.19|
|4．其他||||||29,407,330.81|||||-29,407,330.81|
|（三）利润分配|||||||||6,771,501.34|-37,138,515.34|-30,367,014.00|
|1．提取盈余公积|||||||||6,771,501.34|-6,771,501.34||
|2．对股东的分配||||||||||-30,367,014.00|-30,367,014.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|242,936,112.00||||-242,936,112.00|||||||
|1．资本公积转增股本|242,936,112.00||||-242,936,112.00|||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|551,029,453.00||||1,002,594,515.01|29,407,330.81|||26,940,905.36|143,099,411.42|1,694,256,953.98|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
迪安诊断技术集团股份有限公司
二〇一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
迪安诊断技术集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系是由原杭州迪安医疗控股有限公司（前身为“杭州迪安基因技术有限公司”）基础上整体变更设立的股份有限公司，由陈海斌、上海复星平耀投资管理有限公司、天津软银欣创股权投资基金、赖翠英、胡涌、徐敏共同发起设立，股本总额为3,600万股（每股人民币1元）。公司于2010年5月12日在浙江省工商行政管理局登记注册，公司统一社会信用代码91330000731996462B。2011年7月10日在深圳证券交易所上市。所属行业为医疗服务类。
截至 2017年 12月 31日，本公司累计发行股本总数 55,102.95万股，注册资本为 55,102.95万元，注册地：浙江省杭州市西湖区金蓬街 329号 2幢 5层，总部地址：浙江省杭州市西湖区金蓬街329号2幢5层。本公司主要经营活动为：医学诊断服务及体外诊断产品销售。本公司的实际控制人为陈海斌。
本财务报表业经公司全体董事于2018年3月30日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
杭州迪安医学检验中心有限公司
杭州迪安基因工程有限公司
南京迪安医学检验所有限公司
北京迪安医学检验实验室有限公司
上海迪安医学检验所有限公司
济南迪安医学检验中心有限公司
温州迪安医学检验所有限公司
沈阳迪安医学检验所有限公司
黑龙江迪安医学检验所有限公司
杭州迪众投资管理有限公司
武汉迪安医学检验实验室有限公司
重庆迪安医学检验中心有限公司
财务报表附注第1页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子公司名称
佛山迪安医学检验所有限公司
浙江迪安司法鉴定中心
杭州迪安生物技术有限公司
杭州韩诺医疗门诊部有限公司
昆山迪安医学检验所有限公司
天津迪安执信医学检验所有限公司
云南迪安医学检验所有限公司
长沙迪安医学检验所有限公司
浙江迪安鉴定科学研究院
浙江韩诺健康管理有限公司
香港迪安科技有限公司
山西迪安医学检验中心有限公司
甘肃迪安同享医学检验中心有限公司
西安迪安医学检验所有限公司
合肥迪安医学检验所有限公司
郑州迪安图医学检验所有限公司
北京迪安转化医学产业研究院
浙江迪安诊断生命科学研究院
浙江迪安美生健康管理有限公司
温州美生健康医院有限公司
金华市福瑞达科技有限公司
泰利科信医用电子（上海）有限公司
浙江深海冷链物流有限公司
北京联合执信医疗科技有限公司
北京中科执信医疗设备有限公司
上海迪安司法鉴定有限公司
北京执信深海供应链管理有限公司
北京迪安诊断科技有限公司
杭州迪安证鉴检测技术有限公司
上海耀尚飞生物制品冷链物流有限公司
泰州医药城圆方医药技术进出口有限公司
泉州迪安医学检验所有限公司
财务报表附注第2页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子公司名称
福州迪安医学检验所有限公司
呼和浩特迪安医学检验所有限公司
成都迪安医学检验所有限公司
菏泽迪安百灵医学检验有限公司
宁夏迪安乐嘉医学检验中心(有限公司)
佛山市迪安生物科技有限公司
乌鲁木齐迪安元鼎医学检验所有限公司
江西迪安华星医学检验实验室有限公司
长春迪安医学检验所有限公司
湖州浙北迪安医学检验所有限公司
浙江迪安医疗器械有限公司
杭州康元医疗设备有限公司
新疆元鼎医疗器械有限公司
新疆元和丰医疗器械有限公司
云南盛时迪安生物科技有限公司
云南焕阳科技有限公司
云南科启经贸有限公司
内蒙古迪安丰信医疗科技有限责任公司
内蒙古迪安拓丰医疗器械有限责任公司
内蒙古迪安朗泽医疗器械有限责任公司
内蒙古迪安卓康医疗器械有限责任公司
陕西凯弘达医疗设备有限公司
北京唯康达科技有限公司
陕西凯捷体外诊断试剂有限公司
陕西迪安弘达医疗器械冷链物流管理有限公司
绍兴迪安华因生物科技有限公司
浙江迪安基因健康创业中心有限公司
杭州德格医疗设备有限公司
安徽法润司法鉴定有限公司
吉林迪安法润鉴定技术有限公司
苍南迪安健检医院有限公司
温州迪安健检医院有限公司
财务报表附注第3页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子公司名称
北京迪安开元科技有限公司
北京迪安法润鉴定技术有限公司
衢州迪安医学检验实验室有限公司
遵义迪安医学检验实验室有限公司
青海迪安医学检验中心有限公司
石家庄迪安医学检验实验室有限公司
广西迪安速康医学检验实验室有限公司
宣城迪安医学检验实验室有限公司
广州迪安医学检验实验室有限公司
海南迪安医学检验中心有限公司
郑州迪安生物科技有限公司
杭州迪安西医诊所有限公司
浙江迪安健检医疗管理有限公司
深圳市一通医疗器械有限公司
杭州凯莱谱精准医疗检测技术有限公司
上海克里谱华精准医疗检测技术有限公司
上海迪智设备租赁有限公司
北京法润鉴识科技服务有限公司
沈阳迪安医疗器械有限公司
重庆精准医疗产业技术研究院有限公司
武汉德格医疗设备有限公司
天津迪安法润鉴定技术有限公司
天津迪安司法鉴定中心
江苏迪众医疗器械有限公司
宣城迪安医疗器械有限公司
桐庐迪安健检综合门诊部有限公司
杭州迪安健检医疗门诊部有限公司
吉林迪安司法鉴定所
嘉兴迪安医学检验实验室有限公司
泰州市迪安医疗器械有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第4页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少12个月内能够维持公司业务正常运作，不存在导致无法持续经营的事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了具体会计政策，详见本附注三、（二十二）描述。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
财务报表附注第5页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
财务报表附注第6页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
财务报表附注第7页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
财务报表附注第8页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
财务报表附注第9页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
财务报表附注第10页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第11页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值应收款项将其归入相应组合计提坏账准备。
财务报表附注第12页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
其他不重大应收款项及经单独测试后未发生减值的单项金额重大应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1至6个月（含6个月） 1 17至12个月（含12个月） 5 51至2年（含2年） 20 202至3年（含3年） 50 503年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
4、长期应收款
对金额重大的应收融资租赁款单独测试并计提减值准备；对金额不重大的应收融资租赁款的坏账，参照中国银行业监督管理委员会为其监管下的金融机构所颁布有关资产质量的指引。采用五个类别的分类系统进行分类。具体计提比例如下：
分类 定义 计提比例
正常 未存在逾期 0.70%关注 逾期6个月（含6个月） 2.00%次级 逾期7-12个月（含12个月） 25.00%可疑 逾期12个月以上 50.00%损失 个别认定 100.00%(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料（包括低值易耗品和包装物等）、在产品和库存商品等。
财务报表附注第13页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注第14页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
财务报表附注第15页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
财务报表附注第16页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
财务报表附注第17页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75机器设备 年限平均法 5 5 19运输设备 年限平均法 5 5 19电子及其他设备 年限平均法 5 5 19固定资产装修 年限平均法 8 5 11.875(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
财务报表附注第18页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
财务报表附注第19页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5年 使用年限
土地使用权 权证所载年限 权证所载年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、截至资产负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
财务报表附注第20页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
公司研究开发活动分为五个阶段进行项目管理：1.产品提议/立项、2.可行性研究（技术可行性分析、确定产品开发时间）、3.设计输入与开发（设计、优化和验证，直至设计冻结）、4.设计转换、设计输出、设计验证（规模放大、注册检验）、5.设计确认（临床试验或产品试用、注册/报批资料完成）。研发项目第一、二阶段，归属研究阶段，发生的研发支出直接费用化计入当期损益。
可行性研究完成，达到第三阶段，且认定有必要继续进行临床研究，后期支出金额较大的，方确认为开发阶段。开发阶段发生的支出，同时满足下列条件时才予以资本化，确认为无形资产，否则计入当期损益：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
财务报表附注第21页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租入固定资产装修支出。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
财务报表附注第22页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十四)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
财务报表附注第23页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用 Black-Scholes模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，详见本附注“十二、股份支付”。
授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
财务报表附注第24页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二十三)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
①单纯销售模式下销售检验仪器和试剂的收入确认流程
A．根据公司与客户签订的销售合同或产品订单，编制销售订单；
B．根据销售订单编制出库单，组织检验仪器、配件及试剂出库，编制销售出库单，并经客户签收确认；
C．根据经客户确认的销售出库单，并预计款项可以回收后开具发票及确认销售收入。
②“联动销售”模式下“合作试剂”收入确认流程
A．公司向客户免费提供检验用仪器，并提供后续的试剂供应；
B．根据公司与客户签订的合作协议，按客户需求接收订单并编制销售订单；
C．根据销售订单编制出库单，组织试剂出库，编制销售出库单，并经客户签收确认；
D．根据经客户确认的销售出库单，并预计款项可以回收后开具发票及确认销售收入。
③医学诊断服务收入确认流程
A．根据公司与客户签订的检验服务合同，从客户处获取送检单及样本，进而提供检验服务；
B．根据送检单及样本录入LIMS系统，实施检验、出具报告，并经客户确认；
C．根据经客户确认的检测报告单，并预计款项可以回收后开具发票及确认销售收入。
④健康体检服务收入确认流程
A．根据公司与客户签订的体检服务合同，客户预约并上门体检，进而提供体检服务。
B．根据实际体检过程录入相关系统，实施检验、出具报告，组织邮寄或通过其他方式将报告送到客户处，并经客户确认。
财务报表附注第25页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
C．根据客户体检服务已实际提供，并预计款项可以回收后开具发票及确认销售收入。
⑤融资租赁收入确认流程
在租赁开始日，将最低租赁收款额与初始直接费用之和计入应收融资租赁款，将最低租赁收款额、初始直接费用之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，未确认融资收益在租赁期内按实际利率法进行分配，确认当期的融资收入。
⑥咨询服务费确认流程
公司按咨询服务合同提供咨询服务，且咨询服务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认收入的实现。
⑦冷链物流收入
公司按约定提供物流服务完成并与客户对账确认，并预计款项可以回收后确认销售收入。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定政府补助用于本公司购建或以其他形式形成长期资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件明确规定政府补助用途与资产不相关。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：取得政府补助后的实际用途是否与资产相关。
2、确认时点
公司确认政府补助的时点为：在企业能够满足政府补助所附条件且企业实际收到政府补助时确认。
财务报表附注第26页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注第27页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则第 16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要
财务报表附注第28页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
列示持续经营净利润本年金额
（1）在利润表中分别列示持续经营净利润和终止经营净利润。董事会和监事会464,504,029.24元；列示终止经营净利本年金额-412,041.71元
（2）与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实
其他收益6,031,929.76元；
质，计入其他收益或冲减相关成本费用。其中财政将贴息资金董事会和监事会
冲减财务费用0.00元
直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为
2017年度资产处置收益-8,418.09元；
“营业外收入”和“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产董事会和监事会
2016年度资产处置收益-354,688.06元
处置收益”项目。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
17%、11%、6%、增值税(注1、注2、注3)项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
5%、3%
应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
25%、20%、
企业所得税 按应纳税所得额计征
16.50%、15%
注1：公司与子公司杭州迪安基因工程有限公司试剂销售额按17%的税率计算缴纳增值税，其中公司与子公司杭州迪安基因工程有限公司销售的生物制品，根据国家税务总局2012年第20号《关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》，属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税。子公司上海迪智设备租赁有限公司租金
财务报表附注第29页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
收入按17%税率计算缴纳增值税。公司出租房产收到的租金收入，按房屋租赁简易征收率5%计算缴纳增值税。
注2：子公司浙江深海冷链物流有限公司、上海耀尚飞生物制品冷链物流有限公司物流业务销售额按11%的税率计算缴纳增值税。
注3：公司与子公司杭州迪安基因工程有限公司提供技术服务销售额按6%税率计算缴纳增值税，子公司浙江浙江迪安司法鉴定中心提供鉴证服务销售额按6%税率计算缴纳增值税，子公司上海迪智设备租赁有限公司提供咨询服务按6%税率计算缴纳增值税，子公司杭州检验中心、温州检验所、浙北检验所、衢州检验所、杭州迪安西医诊所有限公司、广西检验所、青海检验所、福州检验所提供的医疗服务销售额按6%税率计算缴纳增值税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
迪安诊断技术集团股份有限公司 25%杭州迪安医学检验中心有限公司 15%杭州迪安基因工程有限公司 25%南京迪安医学检验所有限公司 15%北京迪安医学检验实验室有限公司 15%上海迪安医学检验所有限公司 15%济南迪安医学检验中心有限公司 25%温州迪安医学检验所有限公司 15%沈阳迪安医学检验所有限公司 25%黑龙江迪安医学检验所有限公司 25%杭州迪众投资管理有限公司 25%武汉迪安医学检验实验室有限公司 15%重庆迪安医学检验中心有限公司 15%佛山迪安医学检验所有限公司 25%浙江迪安司法鉴定中心 25%杭州迪安生物技术有限公司 25%杭州韩诺医疗门诊部有限公司 25%昆山迪安医学检验所有限公司 15%天津迪安执信医学检验所有限公司 25%云南迪安医学检验所有限公司 15%长沙迪安医学检验所有限公司 25%
财务报表附注第30页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
浙江迪安鉴定科学研究院 25%浙江韩诺健康管理有限公司 25%香港迪安科技有限公司 16.50%山西迪安医学检验中心有限公司 25%甘肃迪安同享医学检验中心有限公司 15%西安迪安医学检验所有限公司 25%合肥迪安医学检验所有限公司 15%郑州迪安图医学检验所有限公司 25%北京迪安转化医学产业研究院 25%浙江迪安诊断生命科学研究院 25%浙江迪安美生健康管理有限公司 25%温州美生健康医院有限公司 25%金华市福瑞达科技有限公司 25%泰利科信医用电子（上海）有限公司 25%浙江深海冷链物流有限公司 25%北京联合执信医疗科技有限公司 25%北京中科执信医疗设备有限公司 25%北京执信深海供应链管理有限公司 25%北京迪安诊断科技有限公司 25%上海迪安司法鉴定有限公司 25%上海耀尚飞生物制品冷链物流有限公司 25%泰州医药城圆方医药技术进出口有限公司 25%泉州迪安医学检验所有限公司 25%福州迪安医学检验所有限公司 25%呼和浩特迪安医学检验所有限公司 25%成都迪安医学检验所有限公司 25%菏泽迪安百灵医学检验有限公司 25%宁夏迪安乐嘉医学检验中心有限公司 25%佛山市迪安生物科技有限公司 20%乌鲁木齐迪安元鼎医学检验所有限公司 25%江西迪安华星医学检验实验室有限公司 25%长春迪安医学检验所有限公司 25%
财务报表附注第31页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
湖州浙北迪安医学检验所有限公司 25%浙江迪安医疗器械有限公司 25%杭州康元医疗设备有限公司 25%新疆元鼎医疗器械有限公司 25%新疆元和丰医疗器械有限公司 25%云南盛时迪安生物科技有限公司 15%云南焕阳科技有限公司 15%云南科启经贸有限公司 15%内蒙古迪安丰信医疗科技有限责任公司 15%内蒙古迪安拓丰医疗器械有限责任公司 25%内蒙古迪安朗泽医疗器械有限责任公司 25%内蒙古迪安卓康医疗器械有限责任公司 25%陕西凯弘达医疗设备有限公司 25%北京唯康达科技有限公司 25%陕西凯捷体外诊断试剂有限公司 25%陕西迪安弘达医疗器械冷链物流管理有限公司 25%绍兴迪安华因生物科技有限公司 25%浙江迪安基因健康创业中心有限公司 25%杭州德格医疗设备有限公司 25%安徽法润司法鉴定有限公司 25%吉林迪安法润鉴定技术有限公司 25%苍南迪安健检医院有限公司 25%温州迪安健检医院有限公司 25%北京迪安开元科技有限公司 25%北京迪安法润鉴定技术有限公司 25%衢州迪安医学检验实验室有限公司 25%遵义迪安医学检验实验室有限公司 25%青海迪安医学检验中心有限公司 25%石家庄迪安医学检验实验室有限公司 25%广西迪安速康医学检验实验室有限公司 25%宣城迪安医学检验实验室有限公司 25%广州迪安医学检验实验室有限公司 25%
财务报表附注第32页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
海南迪安医学检验中心有限公司 25%郑州迪安特生物科技有限公司 25%杭州迪安西医诊所有限公司 25%浙江迪安健检医疗管理有限公司 25%深圳市一通医疗器械有限公司 25%杭州凯莱谱精准医疗检测技术有限公司 25%上海克里谱华精准医疗检测技术有限公司 25%上海迪智设备租赁有限公司 25%北京法润鉴识科技服务有限公司 25%沈阳迪安医疗器械有限公司 25%重庆精准医疗产业技术研究院有限公司 25%武汉德格医疗设备有限公司 25%天津迪安法润鉴定技术有限公司 25%天津迪安司法鉴定中心 25%江苏迪众医疗器械有限公司 25%宣城迪安医疗器械有限公司 25%桐庐迪安健检综合门诊部有限公司 25%杭州迪安健检医疗门诊部有限公司 25%吉林迪安司法鉴定所 25%嘉兴迪安医学检验实验室有限公司 25%泰州市迪安医疗器械有限公司 25%(二) 税收优惠
子公司南京迪安医学检验所有限公司（以下简称“南京检验所”）、北京迪安医学检验实验室有限公司（以下简称“北京检验所”）、上海迪安医学检验所有限公司（以下简称“上海检验所”）、济南迪安医学检验中心有限公司（以下简称“济南检验中心”）、沈阳迪安医学检验所有限公司（以下简称“沈阳检验所”）、佛山迪安医学检验所有限公司（以下简称“佛山检验所”）、武汉迪安医学检验实验室有限公司（以下简称“武汉检验所”）、重庆迪安医学检验中心有限公司（以下简称“重庆检验中心”）、黑龙江迪安医学检验所有限公司（以下简称“黑龙江检验所”）、杭州韩诺医疗门诊部有限公司（以下简称“杭州韩诺”）、昆山迪安医学检验所有限公司（以下简称“昆山检验所”）、天津迪安执信医学检验所有限公司（以下简称“天津检验所”）、云南迪安医学检验所有限公司（以下简称“云南检验所”）、长沙迪安医学检验所有
财务报表附注第33页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
限公司（以下简称“长沙检验所”）、山西迪安医学检验中心有限公司（以下简称“山西检验所”）、甘肃迪安同享医学检验中心有限公司（以下简称“甘肃检验所”）、西安迪安医学检验所有限公司（以下简称“西安检验所”）、合肥迪安医学检验所有限公司（以下简称“合肥检验所”）、郑州迪安图医学检验所有限公司（以下简称“郑州检验所”）、温州美生健康医院有限公司（以下简称“温州美生”）、泉州迪安医学检验所有限公司（以下简称“泉州检验所”）、呼和浩特迪安医学检验所有限公司（以下简称“呼和浩特检验所”）、成都迪安医学检验所有限公司（以下简称“成都检验所”）、菏泽迪安百灵医学检验有限公司（以下简称“菏泽检验所”）、宁夏迪安乐嘉医学检验中心有限公司（以下简称“宁夏检验所”）、乌鲁木齐迪安元鼎医学检验所有限公司（以下简称“乌鲁木齐检验所”）、江西迪安华星医学检验所有限公司（以下简称“江西检验所”）、长春迪安医学检验所有限公司（以下简称“长春检验所”）、遵义迪安医学检验实验室有限公司（以下简称“遵义检验所”）、石家庄迪安医学检验实验室有限公司（“石家庄检验所”）、宣城迪安医学检验实验室有限公司（“宣城检验所”）、广州迪安医学检验实验室有限公司（“广州检验所”）、海南迪安医学检验中心有限公司（“海南检验所”）根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号），提供的医疗服务免征增值税。
2017年 1月至 10月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司（以下简称“杭州检验中心”）、温州迪安医学检验所有限公司（以下简称“温州检验所”）、湖州浙北迪安医学检验所有限公司（以下简称“浙北检验所”）、衢州迪安医学检验实验室有限公司（以下简称“衢州检验所”）根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号），提供的医疗服务免征增值税。自2017年11月起，子公司杭州检验中心、温州检验所、浙北检验所、衢州检验所提供的医疗服务销售额按6%税率计算缴纳增值税。
子公司杭州检验中心根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公示浙江省2017年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》及浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，自2017年1月1日至2019年12月31日可减按15%缴纳企业所得税，公司2017年度企业所得税适用税率为15%。
子公司南京检验所根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江苏省2016年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》及江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局2016年11月30日颁发的《高新技术企业证书》，自2016年1月1日至2018年12月31日可减按15%缴纳企业所得税，公司2017年度企业所得税适用税率为15%。
财务报表附注第34页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子公司上海检验所根据上海市高新技术企业认定办公室《关于公示2015年上海市第二批拟复审高新技术企业名单的通知》及上海市科学技术厅、上海市财政厅、上海市国家税务局、上海市地方税务局2015年10月30日颁发的《高新技术企业证书》，自2015年1月1日至2017年12月31日可减按15%缴纳企业所得税，公司2017年度企业所得税适用税率为15%。
子公司重庆检验中心根据重庆市科学技术委员会《关于公布重庆市2015年复审高新技术企业名单的通知》及重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局、重庆市地方税务局2015年11月10日颁发的《高新技术企业证书》，自2015年 1月 1日至2017年 12月 31日可减按15%缴纳企业所得税，公司 2017年度企业所得税适用税率为15%。
子公司北京检验所根据北京市科学技术委员会京科发【2014】551号《关于公示北京市 2017年度第三批拟认定高新技术企业名单的通知》及北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，自2017年1月1日至2019年12月31日可减按15%缴纳企业所得税，公司2017年度企业所得税适用税率为15%。
子公司温州检验所根据浙江省科技厅浙高企认【2015】1号《关于浙江省2015年拟认定1493家高新技术企业的公示》及浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局 2015年 9月 17日颁发的《高新技术企业证书》，自2015年1月1日至2017年12月31日可减按15%缴纳企业所得税，公司2017年度企业所得税适用税率为15%。
子公司昆山检验所根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江苏省2016年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》及昆山检验所根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局2016年11月30日颁发的《高新技术企业证书》，自 2016年 1月 1日至 2018年 12月 31日可减按15%缴纳企业所得税，公司2017年度企业所得税适用税率为15%。
子公司武汉检验所根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《湖北省 2017年第一批拟认定 1976家高新技术企业名单》及湖北检验所根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，自2017年1月1日至2019年12月31日可减按15%缴纳企业所得税，公司2017年度企业所得税适用税率为15%。
财务报表附注第35页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子公司云南检验所根据云科高发【2016】10号《关于印发云南省 2016年认定高新技术企业及更名高新技术企业名单的通知》及云南省科学技术厅、云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局2016年11月29日颁发的《高新技术企业证书》，自 2016年 1月 1日至 2018年 12月 31日可减按15%缴纳企业所得税，公司2017年度企业所得税适用税率为15%。
子公司合肥检验所根据《安徽省2017年第二批拟认定高新技术企业名单》及安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局 2017年 11月7日颁发的《高新技术企业证书》，自2017年1月1日至2019年12月31日可减按15%缴纳企业所得税，公司2017年度企业所得税适用税率为15%。
根据国家税务总局公告 2012年第12号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的规定，子公司甘肃迪安同享医学检验中心有限公司、内蒙古迪安丰信医疗科技有限责任公司、云南盛时迪安生物科技有限公司、云南焕阳科技有限公司、云南科启经贸有限公司符合享受西部大开发战略有关企业所得税优惠政策，甘肃迪安同享医学检验中心有限公司、内蒙古迪安丰信医疗科技有限责任公司、云南盛时迪安生物科技有限公司、云南焕阳科技有限公司、云南科启经贸有限公司2017年度企业所得税适用税率为15%。
佛山市迪安生物科技有限公司符合财税〔2017〕43号《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》中小型微利企业各项条件，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 600,619.69 290,695.16银行存款 745,980,002.52 536,095,595.01其他货币资金 8,800,000.00 3,000,000.00合计 755,380,622.21 539,386,290.17其中：存放在境外的款项总额 5,309,090.17 2,271,403.07
财务报表附注第36页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
承兑保证金 8,800,000.00 3,000,000.00合计 8,800,000.00 3,000,000.00截至2017年12月31日，其他货币资金中人民币8,800,000.00元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 12,199,407.60 19,191,993.68商业承兑汇票 236,948.00合计 12,199,407.60 19,428,941.682、期末公司无质押的应收票据。
3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注第37页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 计提比例（%） 金额 金额 计提比例（%）
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,717,552,642.11 100.00 42,314,126.56 2.46 1,675,238,515.55 1,421,710,729.26 100.00 34,622,335.59 2.44 1,387,088,393.67单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 1,717,552,642.11 42,314,126.56 1,675,238,515.55 1,421,710,729.26 34,622,335.59 1,387,088,393.67财务报表附注第38页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1至6个月（含6个月） 1,453,092,494.92 14,530,924.98 1%7至12个月（含12个月） 189,622,942.41 9,481,147.12 5%1至2年（含2年） 69,336,414.99 13,867,283.00 20%2至3年（含3年） 2,132,036.67 1,066,018.34 50%3年以上 3,368,753.12 3,368,753.12 100%合计 1,717,552,642.11 42,314,126.56
确定该组合依据的说明：其他不重大应收款项及经单独测试后未发生减值的单项金额重大应收款项。
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额7,235,727.16元；本期因非同一控制下企业合并增加坏账准备金额492,850.68元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 36,786.874、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
排名 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 34,108,755.93 1.99 936,609.00第二名 30,961,129.00 1.80 309,611.29第三名 27,012,859.00 1.57 270,128.59第四名 22,682,293.43 1.32 678,161.19第五名 22,503,593.78 1.31 225,035.94合计 137,268,631.14 7.99 2,419,546.015、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
财务报表附注第39页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 155,505,216.57 99.26 114,138,423.12 98.571至2年（含2年） 1,062,714.75 0.68 1,628,021.57 1.412至3年（含3年） 84,770.79 0.05 520.25
3年以上 18,930.25 0.01 19,100.00 0.02合计 156,671,632.36 100.00 115,786,064.94 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
排名 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例第一名 14,100,401.27 9.00第二名 10,246,613.60 6.54第三名 8,469,000.00 5.41第四名 7,150,808.54 4.56第五名 3,633,499.00 2.32合计 43,600,322.41 27.83
财务报表附注第40页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
203,461,517.07 100.00 5,787,972.45 2.84 197,673,544.62 38,326,838.93 100.00 2,731,351.55 7.13 35,595,487.38账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 203,461,517.07 5,787,972.45 197,673,544.62 38,326,838.93 2,731,351.55 35,595,487.38财务报表附注第41页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1至6个月（含6个月） 186,910,344.40 1,869,103.53 1%7至12个月（含12个月） 5,453,884.19 272,694.21 5%1至2年（含2年） 8,330,279.60 1,666,055.92 20%2至3年（含3年） 1,573,780.17 786,890.08 50%3年以上 1,193,228.71 1,193,228.71 100%合计 203,461,517.07 5,787,972.45
确定该组合依据的说明：其他不重大应收款项及经单独测试后未发生减值的单项金额重大应收款项。
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,974,383.31元；本期因非同一控制下企业合并增加坏账准备82,237.59元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 2,061,717.50 4,811,750.00往来款 36,397,165.40 19,560,410.70保证金 17,182,634.17 13,954,678.23股权转让款 147,820,000.00
合计 203,461,517.07 38,326,838.935、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末 坏账准备排名 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额第一名 股权转让款 143,320,000.001至6个月 70.44 1,433,200.00第二名 股权转让款 4,500,000.001至6个月 2.21 45,000.00第三名 往来款 1,668,002.001至6个月 0.82 16,680.02第四名 保证金 1,499,816.651至6个月 0.74 14,998.17第五名 保证金 1,273,000.001至6个月 0.63 12,730.00合计 152,260,818.65 74.84 1,522,608.19
财务报表附注第42页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
6、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 133,173,147.21 133,173,147.21 63,143,912.39 63,143,912.39周转材料 2,483,470.70 2,483,470.70 2,562,910.54 2,562,910.54在产品 180,529.58 180,529.58 103,985.01 103,985.01库存商品 543,548,083.23 543,548,083.23 398,394,470.16 398,394,470.16合计 679,385,230.72 679,385,230.72 464,205,278.10 464,205,278.102、存货期末余额无借款费用资本化金额。
(七) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期待摊费用 674,368.76合计 674,368.76(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待认证进项税额 672,213.09 2,061,353.41未交增值税 28,305,492.77 7,679,711.57合计 28,977,705.86 9,741,064.98(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 306,785,367.93 306,785,367.93 159,437,340.44 159,437,340.44其中：按成本计量 306,785,367.93 306,785,367.93 159,437,340.44 159,437,340.44合计 306,785,367.93 306,785,367.93 159,437,340.44 159,437,340.44
财务报表附注第43页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初本期增加本期减少期末 持股比例(%) 红利 SV Han-Joong Bio-Healthcare Fund 26,883,742.00 1,051,972.51 25,831,769.49 13.90 2,352,195.69 Avita Medical Corporation 19,112,603.25 19,112,603.25 7.05
MCTTBio Co.,Ltd 13,540,995.19 13,540,995.19 3.46
杭州睿泓投资合伙企业 50,000,000.00 50,000,000.00 12.23
复星联合健康保险股份有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 8.00
浙江浙商健投资产管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 9.09
浙江大健康产业股权投资基金（有限合伙） 150,000,000.00 150,000,000.00 16.67
万向信托有限公司-信托业保障基金 6,300,000.00 6,300,000.00
杭州工商信托股份有限公司-信托保障基金 9,000,000.00 9,000,000.00 169,023.31西安元鼎体外诊断试剂有限公司 900,000.00 900,000.00 750,000.00合计 159,437,340.44 158,300,000.00 10,951,972.51 306,785,367.93 3,271,219.00(十)长期应收款
期末余额 年初余额
项目 折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 193,042,442.62 1,351,297.10 191,691,145.52
其中：未实现融资收益 38,067,584.82 38,067,584.82
合计 193,042,442.62 1,351,297.10 191,691,145.52
财务报表附注第44页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十一)长期股权投资
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 减少权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金 期末余额
追加投资 其他 减值准备期末余额投资的投资损益收益调整变动 股利或利润
合营企业
杭州蓝迪资产管理有限公司 1,148,923.54 1,148,923.54
小计 1,148,923.54 1,148,923.54
联营企业
浙江博圣生物技术股份有限公司 537,224,678.72 52,093,825.62 -252,473,626.15 336,844,878.19
数聚工研（北京）科技有限公司 3,000,000.00 -162,222.85 2,837,777.15
杭州迪桂股权投资管理合伙企业（有限合伙） 50,000,000.00 50,000,000.00
BioCore Co Ltd 34,852,159.63 2,202,401.14 37,054,560.77
杭州全程国际健康医疗管理中心有限公司 20,024,584.76 22,000,000.00 -5,395,546.44 36,629,038.32
杭州凯莱谱精准医疗检测技术有限公司 238,721.37 3,000,000.00 -42,745.97 -3,195,975.40
上海观合医药科技有限公司 7,007,725.72 3,524,590.11 10,532,315.83
宁波梅山保税港区卓奇股权投资基金合伙企业
46,900,000.00 58,100,000.00 105,000,000.00
（有限合伙）
德清迪创法润投资管理合伙企业（有限合伙） 5,000.00 5,000.00
宁波梅山保税港区迪创凯谱投资管理合伙企业
10,000.00 10,000.00
（有限合伙）
北京定向点金科技有限公司 30,000,000.00 -227,553.61 29,772,446.39
财务报表附注第45页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 减少权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金 期末余额
追加投资 其他 减值准备期末余额投资的投资损益收益调整变动 股利或利润
杭州海鲁股权投资合伙企业（有限合伙） 133,073,500.00 133,073,500.00
杭州意峥投资管理有限公司 88,480,038.45 88,480,038.45
宜昌迪安医学检验室 2,674,137.69 -106,363.50 2,567,774.19
湖南迪安法润鉴定技术有限公司 2,000,000.00 -158,275.40 1,841,724.60
小计 699,262,870.20 250,847,637.69 51,728,109.10 -167,189,563.10 834,649,053.89
合计 700,411,793.74 250,847,637.69 51,728,109.10 -167,189,563.10 835,797,977.43
其他说明：
1、公司于2017年3月向杭州凯莱谱精准医疗检测技术有限公司增资2700万元，增资后持股比例增加至55.32%。
2、2017年12月，公司处置杭州意峥投资管理有限公司65%股权，剩余杭州意峥投资管理有限公司35%股权转为权益法核算。
财务报表附注第46页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备固定资产装修 合计
1．账面原值
（1）年初余额 167,810,961.50 349,233,457.61 45,141,835.52 92,299,274.60 40,429,005.26 694,914,534.49（2）本期增加金额 118,466.98 219,265,289.17 10,189,539.32 48,872,188.27 24,149,395.04 302,594,878.78—购置 118,466.98 217,257,817.52 9,608,479.49 48,687,953.08 275,672,717.07—企业合并增加 2,007,471.65 581,059.83 184,235.19 2,772,766.67—在建工程转入 24,149,395.04 24,149,395.04（3）本期减少金额 22,503,050.10 1,754,835.01 3,750,225.95 6,233,789.74 34,241,900.80—处置或报废 22,503,050.10 1,754,835.01 3,750,225.95 6,233,789.74 34,241,900.80（4）期末余额 167,929,428.48 545,995,696.68 53,576,539.83 137,421,236.92 58,344,610.56 963,267,512.472．累计折旧
（1）年初余额 1,568,699.17 125,029,616.01 23,264,176.28 37,694,610.84 187,557,102.30（2）本期增加金额 7,989,827.12 76,048,929.95 7,278,046.55 18,392,979.47 5,883,256.37 115,593,039.46—计提 7,989,827.12 75,844,828.01 7,177,055.38 18,287,676.41 5,883,256.37 115,182,643.29—企业合并增加 204,101.94 100,991.17 105,303.06 410,396.17（3）本期减少金额 9,374,508.43 1,542,332.15 2,591,645.45 42,572.56 13,551,058.59—处置或报废 9,374,508.43 1,542,332.15 2,591,645.45 42,572.56 13,551,058.59（4）期末余额 9,558,526.29 191,704,037.53 28,999,890.68 53,495,944.86 5,840,683.81 289,599,083.173．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 158,370,902.19 354,291,659.15 24,576,649.15 83,925,292.06 52,503,926.75 673,668,429.30（2）年初账面价值 166,242,262.33 224,203,841.60 21,877,659.24 54,604,663.76 40,429,005.26 507,357,432.192、本期无暂时闲置的固定资产。
3、本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
财务报表附注第47页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
4、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、期末无未办妥产权证书的固定资产情况
(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
三墩产业基地项目 11,330,700.00 11,330,700.00ERP项目 3,132,760.84 3,132,760.84集团财务软件升级项目 1,166,948.88 1,166,948.88
子公司办公场所装修 836,907.88 836,907.88
其他 111,691.66 111,691.66
合计 2,115,548.42 2,115,548.42 14,463,460.84 14,463,460.84
财务报表附注第48页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、重要的在建工程项目变动情况
预算数 本期增加 本期转入固 本期其他 工程累计投入工程利息资本化其中：本期利息 本期利息
项目名称 年初余额 期末余额 资金来源（万元） 金额 定资产/无形资产金额减少金额 占预算比例(%)进度 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
募股资金和三墩产业基地项目 22,592.64 11,330,700.00 12,818,695.04 24,149,395.04 93.00已完工
自筹资金ERP项目 800.00 3,132,760.84 3,132,760.84 已完工 自筹资金合计 14,463,460.84 12,818,695.04 27,282,155.88
财务报表附注第49页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 许可证 合计
1．账面原值
（1）年初余额 10,467,481.60 6,321,416.73 1.00 16,788,899.33（2）本期增加金额 8,523,070.98 8,523,070.98—购置 5,390,310.14 5,390,310.14—在建工程转入 3,132,760.84 3,132,760.84（3）本期减少金额 37,000.00 37,000.00—处置 37,000.00 37,000.00（4）期末余额 10,467,481.60 14,807,487.71 1.00 25,274,970.312．累计摊销
（1）年初余额 785,527.61 3,884,879.36 4,670,406.97（2）本期增加金额 210,049.80 1,696,847.43 1,906,897.23—计提 210,049.80 1,696,847.43 1,906,897.23（3）本期减少金额 37,000.00 37,000.00—处置 37,000.00 37,000.00（4）期末余额 995,577.41 5,544,726.79 6,540,304.203．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 9,471,904.19 9,262,760.92 1.00 18,734,666.11（2）年初账面价值 9,681,953.99 2,436,537.37 1.00 12,118,492.362、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
财务报表附注第50页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十五)开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额 资本化开始时点资本化具体依据 期末研发进度内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益
试剂盒项目1 227,906.76 227,906.76 注1 注1 已终止试剂盒项目2 660,645.76 790,328.14 1,450,973.90 注1 注1 开发中试剂盒项目3 489,274.63 625,513.47 1,114,788.10 注1 注1 开发中试剂盒项目4 9,156.55 397,146.90 406,303.45 注1 注1 开发中试剂盒项目5 24,419.56 642,017.53 666,437.09 注1 注1 开发中试剂盒项目6 127,695.89 158,434.37 286,130.26 注1 注1 开发中合计 1,539,099.15 2,613,440.41 227,906.76 3,924,632.80
注1：资本化开始时点、资本化的具体依据：
公司研究开发活动分为五个阶段进行项目管理：1.产品提议/立项、2.可行性研究（技术可行性分析、确定产品开发时间）、3.设计输入与开发（设计、优化和验证，直至设计冻结）、4.设计转换、设计输出、设计验证（规模放大、注册检验）、5.设计确认（临床试验或产品试用、注册/报批资料完成）。研发项目第一、二阶段，归属研究阶段，发生的研发支出直接费用化计入当期损益。可行性研究完成，达到第三阶段，且认定有必要继续进行临床研究，后期支出金额较大的，方确认为开发阶段。开发阶段发生的支出，同时满足下列条件时才予以资本化，确认为无形资产，否则计入当期损益：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
财务报表附注第51页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十六)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
企业合并形成的其他处置其他
武汉迪安医学检验所有限公司 14,546,430.94 14,546,430.94重庆迪安医学检验中心有限公司 12,116,292.94 12,116,292.94浙江韩诺健康管理有限公司 5,192,098.29 5,192,098.29山西迪安医学检验中心有限公司 5,289,912.55 5,289,912.55甘肃迪安同享医学检验中心有限公司 5,263,816.52 5,263,816.52浙江迪安美生健康管理有限公司 4,898,185.32 4,898,185.32金华市福瑞达科技有限公司 47,424,326.35 47,424,326.35北京联合执信医疗科技有限公司 168,284,078.88 168,284,078.88上海耀尚飞生物制品冷链物流有限公司 3,271,958.84 3,271,958.84陕西凯弘达医疗设备有限公司 91,266,824.35 91,266,824.35新疆元鼎医疗器械有限公司 280,748,659.86 280,748,659.86云南盛时迪安生物科技有限公司 113,101,175.63 113,101,175.63内蒙古丰信医疗科技有限责任公司 216,315,211.50 216,315,211.50北京中科执信医疗设备有限公司 8,137,203.48 8,137,203.48杭州德格医疗设备有限公司 262,715,914.39 262,715,914.39江西迪安华星医学检验所有限公司 231,013,218.84 231,013,218.84宁夏迪安乐嘉医学检验中心(有限公司) 4,616,000.00 4,616,000.00菏泽迪安百灵医学检验有限公司 3,761,054.57 3,761,054.57绍兴迪安华因生物科技有限公司 24,685,686.78 24,685,686.78北京迪安开元科技有限公司 3,453,222.10 3,453,222.10深圳市一通医疗器械有限公司 101,550,242.67 101,550,242.67杭州凯莱谱精准医疗检测技术有限公司 13,235,187.34 13,235,187.34合计 1,506,101,272.13 114,785,430.01 1,620,886,702.14
财务报表附注第52页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 其 其 期末余额
计提 处置
他 他
上海耀尚飞生物制品冷链物流有限公司 3,271,958.84 3,271,958.84新疆元鼎医疗器械有限公司 34,314,812.28 34,314,812.28北京迪安开元科技有限公司 3,453,222.10 3,453,222.10合计 3,271,958.84 37,768,034.38 41,039,993.22公司对重庆迪安医学检验中心有限公司、武汉迪安医学检验所有限公司(2017年 2月更名“武汉迪安医学检验实验室有限公司”)、浙江韩诺健康管理有限公司、山西迪安医学检验中心有限公司、甘肃迪安同享医学检验中心有限公司、浙江迪安美生健康管理有限公司、金华市福瑞达科技有限公司、北京联合执信医疗科技有限公司、上海耀尚飞生物制品冷链物流有限公司、陕西凯弘达医疗设备有限公司、新疆元鼎医疗器械有限公司、云南盛时迪安生物科技有限公司、内蒙古丰信医疗科技有限责任公司、北京中科执信医疗设备有限公司、杭州德格医疗设备有限公司、江西迪安华星医学检验实验室有限公司、宁夏迪安乐嘉医学检验中心(有限公司)、菏泽迪安百灵医学检验有限公司、绍兴迪安华因生物科技有限公司、北京迪安开元科技有限公司、深圳市一通医疗器械有限公司、杭州凯莱谱精准医疗检测技术有限公司进行商誉减值测试，商誉减值测试方法详见附注三（十八）。
新疆元鼎医疗器械有限公司本期实现业绩与承诺业绩存在差异，公司以银信资产评估有限公司对该公司2017年12月31日股东全部权益价值的评估结果为基础确定，根据减值测试的结果，本期期末商誉减值金额为34,314,812.28元，本期提取商誉减值金额为34,314,812.28元。
北京迪安开元科技有限公司本期业务拓展不及预期，根据减值测试的结果，本期期末商誉减值金额为3,453,222.10元，本期提取商誉减值金额为3,453,222.10元。
财务报表附注第53页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十七)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产装修支出 94,374,098.50 89,778,208.00 37,413,835.05 2,405,724.23 144,332,747.22其他 6,816,157.15 948,942.82 272,516.51 7,492,583.46合计 101,190,255.65 90,727,150.82 37,686,351.56 2,405,724.23 151,825,330.68其他说明：其他减少金额系子公司装修更新转出及子公司处置转出。
(十八)递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 46,981,277.17 10,518,506.41 36,316,257.12 8,197,954.43可抵扣亏损 291,932,183.65 65,979,217.25 352,416,572.53 83,687,554.15已计提未支付的工资 5,493,464.07 824,019.61 5,474,256.26 821,138.44未实现销售利润 38,843,699.29 8,899,730.94 13,034,502.46 2,802,704.84政府补助 19,037,413.92 3,290,772.01 4,926,381.68 888,304.15递延确认的仪器租赁费 523,760.71 130,940.18 610,427.35 152,606.84合计 402,811,798.81 89,643,186.40 412,778,397.40 96,550,262.852、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 2,472,118.94 4,309,388.86可抵扣亏损 180,288,723.81 90,522,546.72合计 182,760,842.75 94,831,935.58子公司黑龙江检验所、西安检验所、郑州检验所、泉州检验所、福州检验所、呼和浩特检验所、成都检验所、佛山市迪安生物科技有限公司、乌鲁木齐检验所、长春检验所、浙北检验所、浙江迪安鉴定科学研究院、安徽法润司法鉴定有限公司、上海耀尚飞生物制品冷链物流有限公司、吉林迪安法润鉴定技术有限公司、北京迪安法润鉴定技术有限公司、长春检验所、浙北检验所、衢州检验所、遵义检验所、青海检验所、石家庄检验所、广西检验所、宣城检验所、广州检验所、海南检验所、郑州迪安生物、杭州迪安门诊、北京法润鉴识科技服务有限公司、天津迪安法润鉴定技术有限公司、天津迪安司法鉴定中心、宣
财务报表附注第54页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
城迪安医疗器械有限公司、杭州迪安健检医疗门诊部有限公司、吉林迪安司法鉴定所由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2017年 10,030,620.80
2018年 3,570,133.12
2019年 6,201,970.28 6,290,522.63
2020年 12,037,443.74 12,037,443.74
2021年 63,565,493.67 58,593,826.43
2022年 98,483,816.12
合计 180,288,723.81 90,522,546.72
(十九)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备及工程款 30,083,484.33 49,710,158.36合计 30,083,484.33 49,710,158.36(二十)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 261,850,000.00 240,196,125.00保证借款 777,400,000.00 423,400,000.00合计 1,039,250,000.00 663,596,125.002、本期末无逾期未偿还的短期借款。
(二十一)应付票据
1、应付票据分类
种类 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票 44,000,000.00
合计 44,000,000.00
财务报表附注第55页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、本报告期无已到期未支付的应付票据。
(二十二)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 607,573,273.26 638,545,347.241至2年（含2年） 8,064,945.71 8,293,787.012至3年（含3年） 1,174,655.00 593,374.893年以上 779,139.14 1,183,380.25合计 617,592,013.11 648,615,889.392、期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十三)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 28,625,527.18 26,055,075.521至2年（含2年） 439,333.25 1,087,492.592至3年（含3年） 413,566.01 146,964.653年以上 7,185.60 15,209.18合计 29,485,612.04 27,304,741.942、期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 92,464,535.39 751,491,559.25 729,425,998.95 114,530,095.69离职后福利-设定提存计划 612,297.21 49,986,059.88 50,347,484.26 250,872.83辞退福利 26,175.00 615,188.88 637,503.87 3,860.01合计 93,103,007.60 802,092,808.01 780,410,987.08 114,784,828.53
财务报表附注第56页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 92,150,651.75 659,208,546.83 637,397,006.06 113,962,192.52（2）职工福利费 32,010,626.25 32,010,626.25
（3）社会保险费 70,525.41 30,406,133.69 30,351,590.32 125,068.78其中：医疗保险费 38,303.04 27,161,209.83 27,109,955.86 89,557.01工伤保险费 20,068.48 1,024,749.42 1,017,331.60 27,486.30生育保险费 12,153.89 2,220,174.44 2,224,302.86 8,025.47（4）住房公积金 29,562.04 26,342,331.31 26,249,525.35 122,368.00（5）工会经费和职工教育经费 213,796.19 3,523,921.17 3,417,250.97 320,466.39合计 92,464,535.39 751,491,559.25 729,425,998.95 114,530,095.693、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 608,565.17 48,222,082.81 48,585,548.64 245,099.34失业保险费 3,732.04 1,763,977.07 1,761,935.62 5,773.49合计 612,297.21 49,986,059.88 50,347,484.26 250,872.83(二十五)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 8,588,234.27 9,966,712.76城市维护建设税 611,646.21 650,315.84企业所得税 58,063,137.54 40,817,919.78个人所得税 2,716,771.53 19,414,823.40教育费附加 266,594.63 278,735.43地方教育费附加 153,567.13 152,132.33水利建设基金 60,305.41 58,460.76其他 491,545.72 16,111.62合计 70,951,802.44 71,355,211.92
财务报表附注第57页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二十六)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 2,226,884.53 930,410.86分期付息到期还本的长期借款利 770,586.21 431,568.96息
公司债券利息 16,886,529.79 6,716,666.71合计 19,884,000.53 8,078,646.53(二十七)应付股利
项目 期末余额 年初余额
应付子公司少数股东股利 22,500,000.00 5,568.97合计 22,500,000.00 5,568.97(二十八)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
往来款 134,525,207.02 179,795,121.19股权收购款 167,408,023.11 164,232,387.82保证金 4,765,298.39 12,989,761.32费用类 2,620,774.22 2,884,287.95合计 309,319,302.74 359,901,558.282、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京宜成德科技有限公司 8,000,000.00 往来款
北京正赛英思管理咨询有限公司 5,000,000.00 往来款
西安罗美电子科技有限公司 4,000,000.00 往来款
杜延 1,500,000.00 往来款
张珍文 5,744,000.00 往来款
陈贵林 6,224,200.00 往来款
阜景凡 5,103,000.00 往来款
黄明翠 2,890,000.00 往来款
张杰 17,480,000.00 往来款
盛智 9,740,000.00 往来款
财务报表附注第58页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二十九)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 174,500,000.00 6,700,000.00合计 174,500,000.00 6,700,000.00(三十)长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 726,230,000.00 281,070,000.00合计 726,230,000.00 281,070,000.00(三十一)应付债券
1、应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
公司债券 1,194,137,613.63 795,287,562.63合计 1,194,137,613.63 795,287,562.63
财务报表附注第59页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、应付债券的增减变动：
债券名称 面值 发行日期债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额迪安诊断技术集团股份有限
公司2016年面向合格投资者80,000万 2016.9.285年(注) 79,486.00万 795,287,562.63 26,000,000.00 1,655,081.16 796,942,643.79公开发行公司债券（第一期）
浙江迪安诊断技术股
份有限公司 2017年度 40,000万 2017.7.20 3年 39,674.76万 396,747,600.00 10,169,863.01 447,369.84 397,194,969.84第一期中期票据
合计 795,287,562.63 396,747,600.00 36,169,863.01 2,102,451.00 1,194,137,613.63注：债券期限为5年，附第3年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。
应付债券说明：
根据公司第二届董事会第五十二次会议决议和 2015年年度股东大会决议，公司申请向中国银行间市场交易商协会发行人民币40,000.00万元的中期票据。截至2017年7月24日，公司已发行2017年度第一期中期票据40,000.00万元，代码为101758028，发行利率5.80%，期限3年。
(三十二)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额政府补助 4,926,381.68 16,986,000.00 2,874,967.76 19,037,413.92递延确认的仪器租赁费 610,427.35 383,076.92 469,743.56 523,760.71合计 5,536,809.03 17,369,076.92 3,344,711.32 19,561,174.63财务报表附注第60页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
涉及政府补助的项目
本期新增 本期计入其他收益 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 /营业外收入金额 与收益相关江苏昆山花桥经济开发区关于房屋装修费补贴 1,208,854.52 483,541.80 725,312.72 与收益相关上海市服务业发展引导资金 1,115,132.87 600,000.00 549,936.84 1,165,196.03 与收益相关2015年沈阳市中小企业发展专项资金 737,600.69 237,172.48 500,428.21 与资产相关佛山市科技型中小企业技术创新资金项目补助资金 300,000.00 300,000.00 与收益相关第三方医学检验诊断服务平台补助资金 323,337.17 149,773.51 173,563.66 与资产相关病理及微生物医学检验信息化系统 100,000.00 100,000.00 与收益相关2016年沈阳市中小企业发展专项资金 132,531.11 34,000.00 98,531.11 与资产相关迪安基因检测技术临床应用示范中心 10,000,000.00 10,000,000.00 与收益相关2017省级第二批科技型中小企业扶持科技发展专项 1,600,000.00 1,600,000.00 与收益相关肿瘤药物耐药的遗传学与表观遗传学标志物的发现与临床解
900,000.00 900,000.00 与收益相关决方案研究
雏鹰计划市级配套资金 200,000.00 200,000.00 与收益相关沈阳市第三方医学检验诊断服务水平补助资金 921,000.00 238,705.14 682,294.86 与资产相关2017年沈阳市服务业发展专项资金 315,000.00 118,218.58 196,781.42 与资产相关昆山市社会发展科技专项 111,138.03 39,999.96 71,138.07 与收益相关苏州市人才创新创业领军人才项目 674,573.05 700,000.00 351,238.55 1,023,334.50 与收益相关2017年昆山市社会发展项目 200,000.00 24,999.99 175,000.01 与收益相关2017年度昆山市双创团队项目 1,500,000.00 41,666.67 1,458,333.33 与收益相关昆山社会发展科技惠民项目 112,500.00 50,000.00 95,000.00 67,500.00 与收益相关昆山市互联网+专项科技资金 110,714.24 110,714.24 与资产相关合计 4,926,381.68 16,986,000.00 2,774,967.76 100,000.00 19,037,413.92
财务报表附注第61页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十三)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
股权收购款 60,649,200.00 211,044,600.00合计 60,649,200.00 211,044,600.00(三十四)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 551,029,453.00 551,029,453.00(三十五)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 858,811,267.31 6,504,828.91 107,644,556.58 757,671,539.64其他资本公积 1,262,189.36 1,262,189.36合计 860,073,456.67 6,504,828.91 107,644,556.58 758,933,729.00本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）公司收购子公司西安迪安医学检验所有限公司少数股东持有的股权支付的对价与按照新增持股比例应享有自合并日开始持续计算的子公司净资产份额之间的差异减少资本公积股本溢价2,381,218.49元。
（2）公司收购子公司北京联合执信医疗科技有限公司少数股东持有的股权支付的对价与按照新增持股比例应享有自合并日开始持续计算的子公司净资产份额之间的差异减少资本公积股本溢价83,934,937.36元。
（3）公司向朱勇平出售全资子公司北京迪安医学检验实验室有限公司10%的股权，转让完成后仍持有北京迪安医学检验实验室有限公司90%的股权，故收到的对价与按照出售部分对应持股比例应享有自合并日开始持续计算的子公司净资产份额之间的差异增加资本公积股本溢价6,504,828.91元。
（4）公司库存股本期向公司第二期员工持股计划专户完成非交易过户，过户价格与回购价格的差额减少资本公积股本溢价21,328,400.73元。
(三十六)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
员工持股计划回购股份 29,407,330.81 127,160,712.64 156,568,043.45
合计 29,407,330.81 127,160,712.64 156,568,043.45
财务报表附注第62页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司2016年第三次临时股东大会决议通过的《关于回购公司股份以实施员工持股计划的议案》，自股东大会通过之日起至2017年3月31日，同意公司以自筹资金择机进行股份回购，回购总金额最高不超过 2亿元人民币，回购股份的价格不超过人民币 40元/股。公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份5,050,024股，总金额156,568,043.45元。根据公司第三届董事会第三次会议决议，回购专用证券账户所持有的迪安诊断股票已于2017年9月8日非交易过户至迪安诊断技术集团股份有限公司—第二期员工持股计划，过户价格为 26.78元/股，过户股数为5,050,024股。
(三十七)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,940,905.36 16,595,043.49 43,535,948.85合计 26,940,905.36 16,595,043.49 43,535,948.85本期增减变动情况、变动原因说明：
按2017年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积。
(三十八)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 679,106,957.72 453,484,569.90调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 679,106,957.72 453,484,569.90加：本期归属于母公司所有者的净利润 349,592,987.53 262,760,903.16减：提取法定盈余公积 16,595,043.49 6,771,501.34应付普通股股利 13,649,482.36 30,367,014.00期末未分配利润 998,455,419.40 679,106,957.72利润分配实施情况： 2017年 5月 8日，公司 2016年年度股东大会审议通过 2016年度权益分配方案：以截至2017年3月24日公司总股本剔除员工持股计划已回购股份5,050,024.00股后的545,979,429.00股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利0.25元人民币（含税），合计支付普通股股利13,649,482.36元。2017年6月8日，本次权益分派方案实施完毕。
财务报表附注第63页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十九)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,003,413,431.06 3,332,110,194.75 3,823,115,273.37 2,618,924,338.95其他业务 710,747.05 24,252.54 865,350.00 712,667.54合计 5,004,124,178.11 3,332,134,447.29 3,823,980,623.37 2,619,637,006.49(四十)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 102,673.11城市维护建设税 8,688,492.40 5,987,153.81教育费附加 3,704,477.38 2,726,005.43地方教育费附加 2,303,083.21 1,765,178.06房产税 1,180,169.80
其他 3,017,636.37 672,580.08合计 18,893,859.16 11,253,590.49(四十一)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员成本 205,544,080.87 144,079,384.11差旅费 107,032,636.10 74,607,474.29会务费 29,151,214.44 21,316,116.86业务招待费 18,664,632.39 13,838,665.02汽车费 14,654,365.89 10,741,412.82业务宣传费 18,328,671.04 10,562,168.47办公费 28,913,024.31 22,324,021.26折旧 3,628,172.12 2,012,272.24日常消耗品 11,513,945.79 8,430,866.73维修服务费 7,716,052.96 5,110,817.81物流费 10,476,219.28 7,187,558.08其他 8,561,585.06 6,616,070.61合计 464,184,600.25 326,826,828.30
财务报表附注第64页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(四十二)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员成本 271,320,019.74 189,034,870.49期权费用 985,997.39研发费用 131,964,559.04 101,161,788.63办公费 32,874,120.61 22,638,568.83差旅费 27,661,840.17 20,293,285.69租赁费 46,718,709.09 33,950,602.04装修费 21,715,686.61 11,877,397.13会务费 19,493,200.78 14,325,608.66业务宣传费 20,154,634.90 14,538,696.63折旧及摊销 21,197,837.66 8,640,327.51业务招待费 5,120,613.07 3,731,229.78中介机构费用 8,065,770.76 5,998,893.46汽车费 9,856,432.61 8,066,429.68水电费 8,808,124.45 3,990,006.62服务费 3,894,994.03 3,023,209.16邮运费 3,716,065.64 3,418,755.20其他 6,015,993.39 5,637,168.06合计 638,578,602.55 451,312,834.96(四十三)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 112,829,434.33 37,064,007.32减：利息收入 1,505,502.31 4,183,454.08汇兑损益 -637,697.54 95,399.35其他 921,938.41 860,190.60合计 111,608,172.89 33,836,143.19(四十四)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 11,561,407.57 3,868,366.84商誉减值损失 37,768,034.38 3,271,958.84合计 49,329,441.95 7,140,325.68
财务报表附注第65页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(四十五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 51,728,109.10 40,027,329.90处置子公司产生的投资收益 128,384,522.86
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 3,271,219.00 1,851,171.36出售可供出售金融资产取得的投资收益 14,100,000.00
合计 197,483,850.96 41,878,501.26(四十六)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 787,259.68 246,741.08 787,259.68固定资产处置损失 795,677.77 601,429.14 795,677.77合计 -8,418.09 -354,688.06 -8,418.09(四十七)其他收益
补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关江苏昆山花桥经济开发区关于房屋装修费补贴 483,541.80 与收益相关
上海市服务业发展引导资金 549,936.84 与收益相关
2015年沈阳市中小企业发展专项资金 237,172.48 与资产相关
佛山市科技型中小企业技术创新资金项目补助资金 300,000.00 与收益相关
第三方医学检验诊断服务平台补助资金 149,773.51 与资产相关
2016年沈阳市中小企业发展专项资金 34,000.00 与资产相关
沈阳市第三方医学检验诊断服务水平补助资金 238,705.14 与资产相关
2017年沈阳市服务业发展专项资金 118,218.58 与资产相关
昆山市社会发展科技专项资金 39,999.96 与收益相关
苏州市人才创新创业领军人才项目专项资金 351,238.55 与收益相关
2017年昆山市社会发展项目 24,999.99 与收益相关
2017年度昆山市双创团队项目 41,666.67 与收益相关
昆山社会发展科技惠民项目 95,000.00 与收益相关
昆山市互联网+专项科技资金 110,714.24 与资产相关
昆山市财政局花桥分局房租补贴 2,225,000.00 与收益相关
合肥房租及其他政府补助补贴 1,031,962.00 与收益相关
合计 6,031,929.76
财务报表附注第66页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(四十八)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额政府补助 8,544,479.45 21,474,650.01 8,544,479.45不需支付的股权转让款 32,185,476.89 32,185,476.89其他 917,404.63 2,583,385.45 917,404.63合计 41,647,360.97 24,058,035.46 41,647,360.97计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 本期发生金额上期发生金额
/与收益相关迪安诊断水利建设基金返还 467,223.35与收益相关杭州检验水利建设基金返还 495,549.12与收益相关2014年杭州市工业统筹资金重点创新项目资助资金 5,723,700.00与收益相关杭州市信息软件和电子商务产业项目资助资金 121,800.00与资产相关浙江海外高层次人才创新园项目补助资金 1,000,000.00与收益相关省级博士后工作站资助经费 100,000.00与收益相关残疾人培训补贴 8,000.00与收益相关表彰2015年度现代服务业先进单位 50,000.00与收益相关2016年西湖区工业与信息化专项资金 5,000,000.00与收益相关科技经费资助资金 200,000.00与收益相关2015年杭州市现代服务业发展引导资金 451,300.00与收益相关发明专利补助 4,000.00与收益相关西湖区2016年科技经费资助 50,000.00与收益相关西湖区2015年现代服务业发展引导资金及工业和信息化发展专项资金 130,000.00与收益相关2015年稳岗补贴 88,004.14与收益相关2015年度发明授权省级资助 2,000.00与收益相关北京市稳岗补贴 47,368.33与收益相关北京市大兴区科技发展计划项目款 150,000.00与收益相关2013年科技型中小企业技术创新基金 42,000.00与收益相关2015年度上海市”专精特新“中小企业资助资金 50,000.00与收益相关济南市新增规模以上服务业企业入库奖励资金 4,500.00与收益相关温州市瓯海区2016年第一期发展计划项目经费 230,000.00与收益相关2016年民办医疗机构市级奖励补助资金 13,800.00与收益相关
财务报表附注第67页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
与资产相关补助项目 本期发生金额上期发生金额
/与收益相关2016年温州市区企业稳定岗位补贴发放 36,848.00与收益相关重庆市中小企业发展专款 200,000.00与收益相关佛山市专利资助经费 9,500.00与收益相关2015年度省企业研究开发省级财政补助资金 133,900.00与收益相关佛山市科技型中小企业技术创新资金项目补助资金 300,000.00与收益相关2013年禅城区科技开发专项资金项目补助资金 105,000.00与收益相关企业所得税退税 550,000.00与收益相关商务发展专项资金补助 200,000.00与收益相关苏州工程技术研究中心验收的资金补助收入 73,600.00与收益相关专利补贴项目资金补助收入 8,000.00与收益相关合肥市专项资金补助 1,723,459.20与收益相关基于大数据分析的化验单云服务平台项目拨款 200,000.00与收益相关长沙市政府稳岗补贴 17,137.10与收益相关上海市服务业发展引导资金 307,492.44与收益相关第三方医学检验诊断服务平台补助资金 149,773.50与资产相关2015年沈阳市中小企业发展专项资金 237,172.50与资产相关江苏昆山花桥经济开发区关于房屋装修费补贴 483,541.80与收益相关2016年沈阳市中小企业发展专项资金 37,468.89与资产相关昆山市社会发展科技专项 88,861.97与收益相关苏州市人才创新创业领军人才项目 75,426.95与收益相关昆山社会发展科技惠民项目 37,500.00与收益相关昆山市互联网+专项科技资金 89,285.76与资产相关上海市政府扶持资金 585,000.00 375,000.00与收益相关杭州市西湖区工业奖励款 100,000.00与收益相关迪安生物2015年度水利基金减免 2,001.93与收益相关杭州市江干区“一企一策”的财政补助 1,150,000.00 1,225,100.00与收益相关杭州市滨江区稳定就业补贴 7,335.03与收益相关2015年度企业生产扶持资金 272,000.00与收益相关昆山市科技局高新技术企业奖励 100,000.00 与收益相关2016省研究生工作站 100,000.00 与收益相关苏州工程技术研究中心验收的资金补助收入 31,700.00 与收益相关
财务报表附注第68页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
与资产相关补助项目 本期发生金额上期发生金额
/与收益相关2017年转型创新载体建设项目扶持专项 164,811.00 与收益相关基于新一代测序技术的新型病原菌快速鉴定试剂盒研发及产业化 300,000.00 与收益相关2012年度杨浦区科技小巨人 250,000.00 与收益相关上海市扶持资金 2,400.00 与收益相关2016年度佛山高新技术企业和企业研发机构扶持资金 350,000.00 与收益相关2017年佛山两党经费 1,000.00 与收益相关2017年度佛山市禅城区扶持科技企业孵化器、众创空间和毕业企业资金 45,000.00 与收益相关2016年度高薪技术培育库（广东省） 300,000.00 与收益相关2017年广东省级政府补助资金 141,100.00 与收益相关2017年佛山市稳岗补贴金 37,152.75 与收益相关2017南京市稳定岗位补贴 71,086.55 与收益相关2017年北京市大兴区科技发展计划项目 150,000.00 与收益相关北京市政府稳岗补贴 31,739.66 与收益相关温州市名牌产品奖励补助 85,200.00 与收益相关温州市稳岗补助 32,251.00 与收益相关2017年武汉市版权支助经费（第三批） 2,400.00 与收益相关云南省高新奖励 200,000.00 与收益相关合肥政府失业补贴 33,393.00 与收益相关收到2016年服务（小升规）奖励金 50,000.00 与收益相关长沙市财政局专利补贴 8,000.00 与收益相关长沙市高新区财政局补助 10,000.00 与收益相关长沙市企业小巨人奖励 70,000.00 与收益相关长沙迪安政府稳岗补贴 21,165.57 与收益相关青海省培训就业补贴 18,600.00 与收益相关黑龙江迪安大学生见习岗位补贴（第一季度） 19,240.00 与收益相关黑龙江迪安大学生见习岗位补贴（第二季度） 26,640.00 与收益相关黑龙江迪安失业保险稳岗补贴 83,053.92 与收益相关黑龙江迪安2017年度服务外包资金补助收入 300,000.00 与收益相关黑龙江迪安大学生见习岗位补贴（第三季度） 39,960.00 与收益相关黑龙江迪安2017年市第三批科技计划项目经费 50,000.00 与收益相关黑龙江迪安2016大型仪器共享服务补贴收入 20,000.00 与收益相关
财务报表附注第69页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
与资产相关补助项目 本期发生金额上期发生金额
/与收益相关黑龙江迪安大学生见习岗位补贴（第四季度） 50,400.00 与收益相关杭州市商务发展（内贸）财政专项资金 50,000.00 与收益相关促进“互联网+”金融创新发展的扶持资金 250,000.00 与收益相关2016年度西湖区商务发展内贸财政专项资金 30,000.00 与收益相关杭州市残疾人就业服务中心培训补贴款 2,500.00 与收益相关迪安生物专利补助 21,500.00 与收益相关温州美生稳岗补贴 19,486.00 与收益相关2017年民办医疗机构奖励补助经费 603,300.00 与收益相关昆明市生产扶持资金 1,067,400.00 与收益相关升规企业奖励 300,000.00 与收益相关西安市航天基地管委会奖励款 140,000.00 与收益相关绍兴财政局奖励款 13,000.00 与收益相关杭州市西湖区科技局科技经费 300,000.00 与收益相关杭州市西湖区科协科技创新服务站建站资助经费 10,000.00 与收益相关杭州市西湖区科协科科普教育基地绩效考核补助 6,000.00 与收益相关杭州市上城区财政局政府补贴款 800,000.00 与收益相关合计 8,544,479.45 21,474,650.01
(四十九)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额对外捐赠 3,766,586.00 3,757,673.72 3,766,586.00其中：公益性捐赠支出 2,000,685.00 917,000.00 2,000,685.00水利建设基金 318,135.25 1,379,835.96
其他 979,209.57 65,496.65 979,209.57合计 5,063,930.82 5,203,006.33 4,745,795.57(五十)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 158,297,278.50 94,123,114.80递延所得税调整 7,096,580.77 2,279,385.29合计 165,393,859.27 96,402,500.09
财务报表附注第70页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 629,485,846.80按法定税率计算的所得税费用 157,371,461.70子公司适用不同税率的影响 -18,688,768.56可加计扣除费用的影响 -8,062,490.66非应税收入的影响 -13,790,387.74不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,512,434.87本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 36,475,619.23以前年度未确认递延所得税资产的投资收益本期处置的影响 5,575,990.43所得税费用 165,393,859.27(五十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
暂收款及收回暂付款 43,598,902.84 26,309,648.28政府补助 27,551,441.45 14,087,626.20银行存款利息收入 1,775,368.36 4,183,454.08其他 917,404.63 2,583,385.45合计 73,843,117.28 47,164,114.012、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
合计 590,797,732.02 430,995,528.23其中：暂付款与偿还暂收款 51,125,534.88 47,385,480.32研发费用 48,711,214.19 40,883,275.35差旅费 134,694,476.27 94,900,759.98会务费 48,644,415.22 35,641,725.52办公费 61,787,144.92 44,962,590.09租赁费 46,718,709.09 33,950,602.04业务宣传费 38,483,305.94 25,100,865.10汽车费 24,510,798.50 18,807,842.50业务招待费 23,785,245.46 17,569,894.80
财务报表附注第71页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的融资租赁保证金 9,541,500.00
与资产相关的政府补助 1,236,000.00 370,000.00合计 10,777,500.00 370,000.004、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
员工持股计划股权转让款 135,239,642.72
收到出售子公司股权转让款 12,600,000.00
收到子公司少数股东借款 59,245,622.09 75,827,357.65合计 207,085,264.81 75,827,357.655、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付收购少数股东股权收购款 72,801,588.00 62,100,001.00偿还子公司少数股东借款 102,118,098.62 69,911,111.67员工持股计划回购股份 127,160,712.64 29,407,330.81合计 302,080,399.26 161,418,443.48(五十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 464,091,987.53 337,950,236.50加：资产减值准备 49,329,441.95 7,140,325.68固定资产等折旧 114,927,814.67 59,848,788.01无形资产摊销 1,906,897.23 1,059,868.49长期待摊费用摊销 37,686,351.56 19,070,651.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 8,418.09 354,688.06固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 113,066,536.14 36,987,033.57
财务报表附注第72页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“－”号填列） -197,483,850.96 -41,878,501.26递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,096,580.77 2,279,385.29递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -201,861,761.83 -111,875,345.61经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -405,914,887.33 -487,910,030.08经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 55,657,271.02 308,233,997.22其他 985,997.39经营活动产生的现金流量净额 38,510,798.84 132,247,094.402、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 746,580,622.21 536,386,290.17减：现金的年初余额 536,386,290.17 229,414,506.17加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 210,194,332.04 306,971,784.002、本期处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 151,160,000.00其中：杭州意峥投资管理有限公司 149,180,000.00杭州名贤堂医疗门诊部有限公司 1,980,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 319,257.15其中：杭州意峥投资管理有限公司 319,133.29杭州名贤堂医疗门诊部有限公司 123.86处置子公司收到的现金净额 150,840,742.85
财务报表附注第73页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
3、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 200,652,699.69其中：深圳市一通医疗器械有限公司 123,300,000.00杭州凯莱谱精准医疗检测技术有限公司 27,000,000.00重庆精准医疗产业技术研究院有限公司 50,352,699.69减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 82,836,777.99其中：深圳市一通医疗器械有限公司 2,536,633.83杭州凯莱谱精准医疗检测技术有限公司 29,941,055.15重庆精准医疗产业技术研究院有限公司 50,359,089.01加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 213,553,695.42其中：杭州德格医疗设备有限公司 143,550,000.00新疆元鼎医疗器械有限公司 31,200,000.00云南盛时迪安生物科技有限公司 5,323,199.89内蒙古丰信医疗科技有限责任公司 25,350,000.00北京中科执信医疗设备有限公司 5,477,100.00金华市福瑞达科技有限公司 2,653,395.53取得子公司支付的现金净额 331,369,617.124、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 746,580,622.21 536,386,290.17其中：库存现金 600,619.69 290,695.16可随时用于支付的银行存款 745,980,002.52 536,095,595.01可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 746,580,622.21 536,386,290.17其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
财务报表附注第74页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(五十三)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
货币资金 8,800,000.00 3,000,000.00合计 8,800,000.00 3,000,000.00(五十四)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 812,508.06 6.5342 5,309,090.17其中：美元 812,508.06 6.5342 5,309,090.172、境外经营实体说明
境外公司香港迪安科技有限公司主要经营地香港，记账本位币人民币。报告期内记账本位币未发生变化。
财务报表附注第75页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得成本 股权取得 购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称 股权取得时点 股权取得比例（%） 购买日 购买日的确定依据
（万元） 方式 购买方的收入购买方的净利润相关协议经批准，支付大部分收购款项及完成工
深圳市一通医疗器械有限公司 2017.3.2 12,330.00 60.00% 受让 2017.3.2 109,057,726.63 21,204,359.86商变更手续
杭州凯莱谱精准医疗检测技术 相关协议经批准，支付大部分收购款项及完成工
2017.3.7 3,019.60 55.32% 增资 2017.3.7 188,679.24 -4,206,811.62有限公司 商变更手续
重庆精准医疗产业技术研究院 相关协议经批准，支付大部分收购款项及完成工
2017.6.22 5,035.27 100.00% 受让 2017.6.22 -499,934.74有限公司 商变更手续
财务报表附注第76页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、合并成本及商誉
深圳市一通医疗器械 杭州凯莱谱精准医疗 重庆精准医疗产业技术合并成本
有限公司 检测技术有限公司 研究院有限公司
—现金 123,300,000.00 27,000,000.00 50,352,699.69—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 3,195,975.40
合并成本合计 123,300,000.00 30,195,975.40 50,352,699.69减：取得的可辨认净资产公允价值份额 21,749,757.33 16,960,788.06 50,352,699.69商誉 101,550,242.67 13,235,187.34
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
深圳市一通医疗器械有限公司 杭州凯莱谱精准医疗检测技术有限公司购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产总额： 59,889,310.98 59,889,310.98 30,736,412.07 30,736,412.07其中：货币资金 2,536,633.83 2,536,633.83 27,941,055.15 27,941,055.15应收账款 37,628,341.38 37,628,341.38
存货 13,318,190.79 13,318,190.79
负债总额： 23,639,715.43 23,639,715.43 76,997.65 76,997.65其中：应付账款 2,375,429.38 2,375,429.38
其他应付款 7,541,368.50 7,541,368.50
净资产 36,249,595.55 36,249,595.55 30,659,414.42 30,659,414.42减：少数股东权益
取得的净资产 36,249,595.55 36,249,595.55 30,659,414.42 30,659,414.42重庆精准医疗产业技术研究院有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产总额： 50,359,089.01 50,359,089.01其中：货币资金 50,359,089.01 50,359,089.01应收账款
存货
负债总额： 6,389.32 6,389.32
财务报表附注第77页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
重庆精准医疗产业技术研究院有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
其中：应付账款
其他应付款 786.86 786.86净资产 50,352,699.69 50,352,699.69减：少数股东权益
取得的净资产 50,352,699.69 50,352,699.694、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失:无。
(二) 同一控制下企业合并：无。
(三) 反向购买：无。
财务报表附注第78页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(四) 处置子公司：
处置价款与处置投资 按照公允价值丧失控制权之日剩与原子公司股权丧失控制权之
股权处置比例 丧失控制权的丧失控制权时对应的合并财务报表丧失控制权之日丧失控制权之日剩 重新计量剩余余股权公允价值的投资相关的其他子公司名称 股权处置价款 股权处置方式 日剩余股权的
（%） 时点 点的确定依据层面享有该子公司净剩余股权的比例余股权的账面价值 股权产生的利确定方法及主要假综合收益转入投公允价值
资产份额的差额 得或损失 设 资损益的金额账面主要资产为博圣生物股权，与母杭州意峥投资管理有限 工商变更登记
292,500,000.00 65.00%股权转让 2017.12.27 128,179,928.58 35.00% 88,480,038.46 88,480,038.46 公司持有的20%博公司 完成
圣生物股权采用相同方法计量杭州名贤堂医疗门诊部 工商变更登记
1,980,000.00 100.00%股权转让 2017.11.22 204,594.28
有限公司 完成
财务报表附注第79页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(五) 其他原因的合并范围变动
2017年1月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司投资设立衢州迪安医学检验实验室有限公司，故从2017年1月起将其纳入合并范围。
2017年1月，子公司杭州德格医疗设备有限公司投资设立武汉德格医疗设备有限公司，故从2017年1月起将其纳入合并范围。
2017年 3月，公司投资设立浙江迪安健检医疗管理有限公司，故从 2017年 3月起将其纳入合并范围。
2017年 3月，公司投资设立上海迪智设备租赁有限公司，故从 2017年 3月起将其纳入合并范围。
2017年3月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司投资设立遵义迪安医学检验实验室有限公司，故从2017年3月起将其纳入合并范围。
2017年3月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司投资设立青海迪安医学检验中心有限公司，故从2017年3月起将其纳入合并范围。
2017年4月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司投资设立石家庄迪安医学检验实验室有限公司，故从2017年4月起将其纳入合并范围。
2017年5月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司投资设立广州迪安医学检验实验室有限公司，故从2017年5月起将其纳入合并范围。
2017年5月，孙公司北京迪安法润鉴定技术有限公司投资设立北京法润鉴识科技服务有限公司，故从2017年5月起将其纳入合并范围。
2017年5月，孙公司郑州迪安图医学检验所有限公司投资设立郑州迪安生物科技有限公司，故从2017年5月起将其纳入合并范围。
2017年 5月，公司投资设立沈阳迪安医疗器械有限公司，故从 2017年 5月起将其纳入合并范围。
2017年5月，子公司陕西凯弘达医疗设备有限公司投资设立陕西迪安弘达医疗器械冷链物流管理有限公司，故从2017年5月起将其纳入合并范围。
2017年 6月，公司投资设立江苏迪众医疗器械有限公司，故从 2017年 6月起将其纳入合并范围。
2017年6月，子公司浙江迪安证鉴检测技术有限公司投资设立天津迪安法润鉴定技术有限公司，故从2017年6月起将其纳入合并范围。
2017年6月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司投资设立宣城迪安医学检验实验室有限公司，故从2017年6月起将其纳入合并范围。
2017年7月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司投资设立广西迪安速康医学检验实验室有限公司，故从2017年7月起将其纳入合并范围。
2017年7月，孙公司吉林迪安法润鉴定技术有限公司投资设立吉林迪安司法鉴定所，
财务报表附注第80页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
故从2017年7月起将其纳入合并范围。
2017年7月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司投资设立嘉兴迪安医学检验实验室有限公司，故从2017年7月起将其纳入合并范围。
2017年9月，子公司杭州迪安基因工程有限公司投资设立泰州市迪安医疗器械有限公司，故从2017年9月起将其纳入合并范围。
2017年9月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司投资设立杭州迪安西医诊所有限公司，故从2017年9月起将其纳入合并范围。
2017年9月，子公司北京联合执信医疗科技有限公司投资设立北京执信深海供应链管理有限公司，故从2017年9月起将其纳入合并范围。
2017年 10月，公司投资设立宣城迪安医疗器械有限公司，故从 2017年 10月起将其纳入合并范围。
2017年 10月，子公司浙江迪安健检医疗管理有限公司投资设立桐庐迪安健检综合门诊部有限公司，故从2017年10月起将其纳入合并范围。
2017年 10月，子公司浙江迪安健检医疗管理有限公司投资设立杭州迪安健检医疗门诊部有限公司，故从2017年10月起将其纳入合并范围。
2017年11月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司投资设立海南迪安医学检验中心有限公司，故从2017年11月起将其纳入合并范围。
2017年11月，子公司北京联合执信医疗科技有限公司投资设立北京迪安诊断科技有限公司，故从2017年11月起将其纳入合并范围。
2017年 12月，子公司天津迪安法润鉴定技术有限公司投资设立天津迪安司法鉴定中心，故从2017年12月起将其纳入合并范围。
2017年4月，孙公司乌鲁木齐市兴亚美科学仪器有限公司完整注销手续，故从2017年4月起不再将其纳入合并范围。
财务报表附注第81页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
杭州迪安医学检验中心有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100.00 设立杭州迪安基因工程有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 商业 100.00 设立南京迪安医学检验所有限公司 江苏省南京市 江苏省南京市 服务业 100.00设立北京迪安医学检验实验室有限公司 北京市 北京市 服务业 90.00设立上海迪安医学检验所有限公司 上海市 上海市 服务业 100.00设立济南迪安医学检验中心有限公司 山东省济南市 山东省济南市 服务业 66.67设立温州迪安医学检验所有限公司 浙江省温州市 浙江省温州市 服务业 100.00设立沈阳迪安医学检验所有限公司 辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市 服务业 100.00设立黑龙江迪安医学检验所有限公司 黑龙江省哈尔滨市 黑龙江省哈尔滨市 服务业 100.00设立杭州迪众投资管理有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 投资 100.00设立武汉迪安医学检验实验室有限公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 服务业 100.00收购重庆迪安医学检验中心有限公司 重庆市 重庆市 服务业 100.00收购佛山迪安医学检验所有限公司 广东省佛山市 广东省佛山市 服务业 100.00设立浙江迪安司法鉴定中心 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100.00 设立杭州迪安生物技术有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 制造业 100.00 设立杭州韩诺医疗门诊部有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100.00收购财务报表附注第82页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
昆山迪安医学检验所有限公司 江苏省昆山县 江苏省昆山县 服务业 100.00设立天津迪安执信医学检验所有限公司 天津市 天津市 服务业 51.00设立云南迪安医学检验所有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 服务业 51.00设立长沙迪安医学检验所有限公司 湖南省长沙市 湖南省长沙市 服务业 100.00设立浙江迪安鉴定科学研究院 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100.00 设立浙江韩诺健康管理有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 60.71 收购香港迪安科技有限公司 香港特别行政区 香港特别行政区 服务业 100.00 设立山西迪安医学检验中心有限公司 山西省太原市 山西省太原市 服务业 100.00收购甘肃迪安同享医学检验中心有限公司 甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 服务业 60.00收购西安迪安医学检验所有限公司 陕西省西安市 陕西省西安市 服务业 80.00设立合肥迪安医学检验所有限公司 安徽省合肥市 安徽省合肥市 服务业 100.00设立郑州迪安图医学检验所有限公司 河南省郑州市 河南省郑州市 服务业 65.00设立北京迪安转化医学产业研究院 北京市 北京市 非营利机构 100.00设立浙江迪安诊断生命科学研究院 浙江省杭州市 浙江省杭州市 非营利机构 100.00 设立浙江迪安美生健康管理有限公司 浙江省温州市 浙江省温州市 服务业 65.48收购温州美生健康医院有限公司 浙江省温州市 浙江省温州市 服务业 100.00收购金华市福瑞达科技有限公司 浙江省金华市 浙江省金华市 商业 70.00收购泰利科信医用电子（上海）有限公司 上海市 上海市 商业 70.00收购浙江深海冷链物流有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 物流业 100.00 设立财务报表附注第83页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
北京联合执信医疗科技有限公司 北京市 北京市 商业 78.00 收购北京中科执信医疗设备有限公司 北京市 北京市 商业 80.00收购北京执信深海供应链管理有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00设立北京迪安诊断科技有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00设立上海迪安司法鉴定有限公司 上海市 上海市 服务业 100.00 设立杭州迪安证鉴检测技术有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100.00 设立上海耀尚飞生物制品冷链物流有限公司 上海市 上海市 服务业 100.00收购泰州医药城圆方医药技术进出口有限公司江苏省泰州市 江苏省泰州市 商业 100.00收购泉州迪安医学检验所有限公司 福建省泉州市 福建省泉州市 服务业 51.00设立福州迪安医学检验所有限公司 福建省福州市 福建省福州市 服务业 100.00设立呼和浩特迪安医学检验所有限公司 内蒙古自治区 呼和浩特 服务业 60.00设立成都迪安医学检验所有限公司 四川省成都市 四川省成都市 服务业 55.00设立菏泽迪安百灵医学检验有限公司 山东省菏泽市 山东省菏泽市 服务业 70.00收购宁夏迪安乐嘉医学检验中心(有限公司) 宁夏自治区 宁夏自治区银川市 服务业 76.92收购佛山市迪安生物科技有限公司 广东省佛山市 广东省佛山市 商业 70.00设立乌鲁木齐迪安元鼎医学检验所有限公司 新疆 新疆乌鲁木齐 服务业 55.00设立江西迪安华星医学检验实验室有限公司 江西省南昌市 江西省南昌市 服务业 100.00收购长春迪安医学检验所有限公司 吉林省长春市 吉林省长春市 服务业 100.00设立湖州浙北迪安医学检验所有限公司 浙江省湖州市 浙江省湖州市 服务业 100.00设立财务报表附注第84页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
浙江迪安医疗器械有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 商业 100.00设立杭州康元医疗设备有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 商业 60.00设立新疆元鼎医疗器械有限公司 新疆 新疆乌鲁木齐 商业 60.00 收购新疆元和丰医疗器械有限公司 新疆 新疆乌鲁木齐 商业 100.00收购云南盛时迪安生物科技有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 商业 51.00 收购云南焕阳科技有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 商业 100.00收购云南科启经贸有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 商业 100.00收购内蒙古迪安丰信医疗科技有限责任公司 内蒙古 内蒙古呼和浩特 商业 65.00 收购内蒙古迪安拓丰医疗器械有限责任公司 内蒙古 内蒙古呼和浩特 商业 75.50收购内蒙古迪安朗泽医疗器械有限责任公司 内蒙古 内蒙古呼和浩特 商业 75.50收购内蒙古迪安卓康医疗器械有限责任公司 内蒙古 内蒙古呼和浩特 商业 75.50收购陕西凯弘达医疗设备有限公司 陕西省西安市 陕西省西安市 商业 60.00 收购北京唯康达科技有限公司 北京市 北京市 商业 95.00收购陕西凯捷体外诊断试剂有限公司 陕西省西安市 陕西省西安市 商业 95.00收购陕西迪安弘达医疗器械冷链物流管理有限
陕西省西安市 陕西省西安市 服务业 100.00设立公司
绍兴迪安华因生物科技有限公司 浙江省绍兴市 浙江省绍兴市 服务业 70.00 收购浙江迪安基因健康创业中心有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 投资 100.00 设立杭州德格医疗设备有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 商业 100.00 收购财务报表附注第85页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
安徽法润司法鉴定有限公司 安徽省合肥市 安徽省合肥市 服务业 100.00设立吉林迪安法润鉴定技术有限公司 吉林省长春市 吉林省长春市 服务业 100.00设立苍南迪安健检医院有限公司 浙江省温州市 浙江省温州市 服务业 80.00设立温州迪安健检医院有限公司 浙江省温州市 浙江省温州市 服务业 100.00设立北京迪安开元科技有限公司 北京市 北京市 服务业 80.00收购北京迪安法润鉴定技术有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00设立衢州迪安医学检验实验室有限公司 浙江衢州市 浙江衢州市 服务业 70.00设立遵义迪安医学检验中心有限公司 贵州省遵义市 贵州省遵义市 服务业 70.00设立青海迪安医学检验中心有限公司 青海省西宁市 青海省西宁市 服务业 100.00设立石家庄迪安医学检验实验室有限公司 河北省石家庄市 河北省石家庄市 服务业 70.00设立广西迪安速康医学检验实验室有限公司 广西省南宁市 广西省南宁市 服务业 70.00设立宣城迪安医学检验实验室有限公司 安徽省宣城市 安徽省宣城市 服务业 100.00设立广州迪安医学检验实验室有限公司 广东省广州市 广东省广州市 服务业 100.00设立海南迪安医学检验中心有限公司 海南省海口市 海南省海口市 服务业 70.00设立郑州迪安特生物科技有限公司 河南省郑州市 河南省郑州市 商业 51.00设立杭州迪安西医诊所有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100.00设立浙江迪安健检医疗管理有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 84.00 设立深圳市一通医疗器械有限公司 广东省深圳市 广东省深圳市 商业 60.00 收购杭州凯莱谱精准医疗检测技术有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 55.32 收购财务报表附注第86页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
上海克里谱华精准医疗检测技术有限公司上海市 上海市 服务业 100.00收购上海迪智设备租赁有限公司 上海市 上海市 融资租赁 94.00 设立北京法润鉴识科技服务有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00设立沈阳迪安医疗器械有限公司 辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市 商业 100.00 设立重庆精准医疗产业技术研究院有限公司 重庆市 重庆市 服务业 100.00 收购武汉德格医疗设备有限公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 商业 100.00设立天津迪安法润鉴定技术有限公司 天津市 天津市 服务业 100.00设立天津迪安司法鉴定中心 天津市 天津市 服务业 100.00设立江苏迪众医疗器械有限公司 江苏省南京市 江苏省南京市 商业 100.00 设立宣城迪安医疗器械有限公司 安徽省宣城市 安徽省宣城市 商业 100.00 设立桐庐迪安健检综合门诊部有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 51.00设立杭州迪安健检医疗门诊部有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100.00设立吉林迪安司法鉴定所 吉林省长春市 吉林省长春市 服务业 100.00设立嘉兴迪安医学检验实验室有限公司 浙江省嘉兴市 浙江省嘉兴市 服务业 100.00设立泰州市迪安医疗器械有限公司 江苏省泰州市 江苏省泰州市 商业 100.00设立财务报表附注第87页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东 本期归属于少数 期末少数股东子公司名称 东宣告分派的
持股比例 股东的损益 权益余额
股利
北京联合执信医疗科技有限公司 22.00% 35,974,543.75 22,500,000.00 78,372,253.12新疆元鼎医疗器械有限公司 40.00% 31,340,732.89 115,918,538.25内蒙古丰信医疗科技有限责任公司 35.00% 27,129,138.37 68,317,872.063、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
北京联合执信医疗科技
387,121,770.65 39,549,793.26 426,671,563.91 125,948,228.81 125,948,228.81有限公司
新疆元鼎医疗器械有限
345,840,970.47 33,691,267.68 379,532,238.15 89,735,892.51 89,735,892.51公司
内蒙古丰信医疗科技有
255,194,018.67 12,326,332.24 267,520,350.91 113,661,990.15 113,661,990.15限责任公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量北京联合执信医疗科技有限公司 700,390,619.69 73,470,676.12 73,470,676.12 -10,511,925.99新疆元鼎医疗器械有限公司 328,093,697.55 78,351,832.23 78,351,832.23 -32,885,817.05内蒙古丰信医疗科技有限责任公司 307,620,678.21 61,691,468.64 61,691,468.64 19,491,018.97
财务报表附注第88页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
2017年 7月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司收购西安迪安医学检验所有限公司10%股权，收购后公司在西安迪安医学检验所有限公司享有的所有者权益份额由70%变更为80%。
2017年12月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司向朱勇平出售北京迪安医学检验实验室有限公司10%股权，出售后公司在北京迪安医学检验实验室有限公司享有的所有者权益份额由100%变更为90%。
2017年12月，公司收购北京联合执信医疗科技有限公司23%股权，收购后公司在北京联合执信医疗科技有限公司享有的所有者权益份额由55%变更为78%。
2017年 9月，公司将持有的浙江迪安美生健康管理有限公司55%股权转让给浙江迪安健检医疗管理有限公司，郭王达将其持有的浙江迪安美生健康管理有限公司10.48%股权转让给浙江迪安健检医疗管理有限公司，同时郭王达向浙江迪安健检医疗管理有限公司增资，取得增资后浙江迪安健检医疗管理有限公司16%的股权，公司在浙江迪安健检医疗管理有限公司享有的所有者权益份额由100%变更为84%。经上述股权调整后，公司实际持有的浙江迪安美生健康管理有限公司的权益份额仍为55%，该交易对于少数股东权益及归属母公司的所有者权益无影响。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
子公司名称 西安迪安医学检验所有限公司
购买成本
—现金 4,000,000.00购买成本合计 4,000,000.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 1,618,781.51差额 2,381,218.49其中：调整资本公积 -2,381,218.49子公司名称 北京联合执信医疗科技有限公司
购买成本
—现金 149,500,000.00购买成本合计 149,500,000.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 65,565,062.64差额 83,934,937.36其中：调整资本公积 - 83,934,937.36
财务报表附注第89页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子公司名称 北京迪安医学检验实验室有限公司
购买成本
—现金 12,600,000.00购买成本合计 12,600,000.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 6,095,171.09差额 6,504,828.91其中：调整资本公积 6,504,828.91(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营合营企业或
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计
联营企业名称 直接 间接
处理方法
浙江博圣生物技
浙江省杭州市浙江省杭州市商业 20 5.25权益法
术股份有限公司
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
浙江博圣生物技术股份有限公司
流动资产 698,409,588.74非流动资产 127,840,021.81资产合计 826,249,610.55流动负债 101,011,854.27非流动负债
负债合计 101,011,854.27少数股东权益 5,953,262.38归属于母公司股东权益 719,284,493.90对联营企业权益投资的账面价值 336,844,878.19营业收入 756,243,043.34
财务报表附注第90页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额
浙江博圣生物技术股份有限公司
净利润 148,762,731.39归属于母公司所有者的净利润 148,831,843.44综合收益总额 148,762,731.393、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 1,148,923.54 1,148,923.54下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 648,923.54—其他综合收益
—综合收益总额 648,923.54联营企业：
投资账面价值合计 497,804,175.70 162,038,191.48下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -365,716.52 -271,701.13八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要与应收款项有关。
财务报表附注第91页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（1）应收账款
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为降低信用风险，本公司严格控制信用额度、进行信用逐级审批，公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。由于本公司的客户较为分散，因此在本公司不存在重大信用风险集中。截至报告期末，本公司的应收账款中前五名客户的款项占余额的7.99%，本公司不存在重大信用风险。
（2）其他应收款
本公司的其他应收款主要系保证金、个人往来及单位往来款项等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于以浮动利率计息的借款。
截至2017年12月31日，本公司计息的银行短期借款人民币1,039,250,000.00元、长期借款和一年内到期的非流动负债人民币 900,730,000.00元、应付债券1,194,137,613.63元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将对本公司的利润总额和股东权益产生一定的影响。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要系本公司与境外客户采用美元结算由此衍生的货币性资产相关，还与公司的境外子公司采用美元结算业务由此衍生的资产、负债相关。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注五(五十)外币货币性项目说明。
（3）其他价格风险：无。
财务报表附注第92页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
截至2017年12月31日，本公司自有资金较充裕，融资能力较强，不存在重大流动性风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值：无。
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无。
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析：无。
(六) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策：无。
财务报表附注第93页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(七) 本期内发生的估值技术变更及变更原因：无。
(八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
实际控制人 关联关系 对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)陈海斌 实际控制人 38.09 38.09(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
浙江博圣生物技术股份有限公司 联营企业
杭州全程国际健康医疗管理中心有限公司 联营企业
上海观合医药科技有限公司 联营企业
杭州迪桂股权投资管理合伙企业（有限合伙） 联营企业
湖南迪安法润鉴定技术有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
杭州迪安控股有限公司 实际控制人控制的公司
上海复星长征医学科学有限公司 公司董事任职的企业
上海星耀医学科技发展有限公司 公司董事任职的企业
亚能生物技术(深圳)有限公司 公司董事任职的企业
安徽济民肿瘤医院 公司董事任职的企业
上海万格科学器材有限公司 公司董事任职的企业
上海复星医疗系统有限公司 公司董事任职的企业
江苏万邦生化医药股份有限公司 公司董事任职的企业
广州惠祺贸易有限公司 联营企业控制的公司
深圳诺迪盛医疗器材有限公司 联营企业控制的公司
财务报表附注第94页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广州市迪汇医疗器械有限公司 联营企业控制的公司
广州迪会信医疗器械有限公司 联营企业控制的公司
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海复星医药(集团)股份有限公司(注) 试剂仪器 39,868,617.94 23,299,814.65上海万格生物科技有限公司 试剂仪器 150,500.00 1,354,500.00浙江博圣生物技术股份有限公司 试剂仪器 4,753,894.70 88,229.13广州迪会信医疗器械有限公司(注) 试剂仪器 7,463,214.20 1,774,012.82上海观合医药科技有限公司 试剂仪器 59,027.86
杭州德格医疗设备有限公司 试剂仪器 4,291,279.75注：上海复星医药(集团)股份有限公司及其子公司、广州迪会信医疗器械有限公司及其子公司合
并列示。
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海复星医药(集团)股份有限公司 试剂 1,136,151.63 999,412.86上海复星医药(集团)股份有限公司 劳务 6,950,967.66 2,355,428.60广州迪会信医疗器械有限公司 试剂 42,735.04广州迪会信医疗器械有限公司 劳务 374.77
杭州全程国际健康医疗管理中心有限公司(注)劳务 1,476,069.95 352,130.81上海观合医药科技有限公司 试剂 3,967,373.66 1,042,912.56上海观合医药科技有限公司 劳务 2,202,657.85 17,946.80绍兴迪安华因生物科技有限公司 劳务 4,500.00上海万格生物科技有限公司 劳务 9,738.74
湖南迪安法润鉴定技术有限公司 试剂/仪器 354,700.85
浙江博圣生物技术股份有限公司 试剂/仪器 5,895,726.49 2,497,316.24浙江博圣生物技术股份有限公司 劳务/物流 3,097,921.05 1,339,098.29杭州德格医疗设备有限公司 试剂 976,215.04杭州德格医疗设备有限公司 劳务 49,150.04注：杭州全程国际健康医疗管理中心有限公司及其子公司合并列示。
财务报表附注第95页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、关联担保情况：
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕
截至2017年12月31日，
杭州迪安医学检验中心有限公司 56,000,000.00 2017-3-14 2018-3-13
该担保合同下尚有短期借款54,000,000.00元。
截至2017年12月31日，
杭州迪安医学检验中心有限公司 50,000,000.00 2017-6-5 2019-5-31
该担保合同下尚有短期借款50,000,000.00元。
截至2017年12月31日，
杭州迪安医学检验中心有限公司 100,000,000.00 2017-4-28 2018-4-27
该担保合同下尚有短期借款94,000,000.00元。
截至2017年12月31日，
杭州迪安医学检验中心有限公司 100,000,000.00 2017-8-3 2018-8-2
该担保合同下尚有短期借款99,400,000.00元。
截至2017年12月31日，
杭州迪安医学检验中心有限公司 50,000,000.00 2017-9-7 2020-8-28
该担保合同下尚有短期借款50,000,000.00元。
截至2017年12月31日，
杭州迪安基因工程有限公司 100,000,000.00 2016-7-21 2019-7-20
该担保合同下尚有短期借款100,000,000.00元。
截至2017年12月31日，
杭州迪安基因工程有限公司 60,000,000.00 2017-4-28 2018-4-27
该担保合同下尚有短期借款60,000,000.00元。
截至2017年12月31日，
杭州迪安基因工程有限公司 96,000,000.00 2017-4-17 2018-4-16
该担保合同下尚有短期借款50,000,000.00元。
截至2017年12月31日，
杭州迪安基因工程有限公司 100,000,000.00 2017-8-3 2018-8-2
该担保合同下尚有短期借款100,000,000.00元。
截至2017年12月31日，
杭州迪安基因工程有限公司 44,000,000.00 2017-11-3 长期
该担保合同下无借款。
截至2017年12月31日，
陕西凯弘达医疗设备有限公司 20,000,000.00 2017-7-13 2020-7-12
该担保合同下尚有短期借款20,000,000.00元。
截至2017年12月31日，
新疆元鼎医疗器械有限公司 30,000,000.00 2017-8-15 2020-8-14
该担保合同下尚有短期借款30,000,000.00元。
截至2017年12月31日，
云南盛时迪安生物科技有限公司 20,000,000.00 2017-7-13 2020-7-12
该担保合同下尚有短期借款20,000,000.00元。
截至2017年12月31日，
内蒙古丰信医疗科技有限责任公司 20,000,000.00 2017-10-30 2020-10-29
该担保合同下尚有短期借款20,000,000.00元。
财务报表附注第96页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕
杭州迪安控股有限公司 150,000,000.00 2015/12/31 2021/3/15截至2017年12月31日，该担保合同下尚有长期借杭州迪安医学检验中心有限公司 150,000,000.00 2016/3/15 2021/3/15款95,000,000.00元。
截至2017年12月31日，该担保合同下尚有长期借杭州迪安基因工程有限公司 130,000,000.00 2016-9-8 2021-12-20款 38,070,000.00元，一年内到期的长期借款,20,000,000.00元。
截至2017年12月31日，该担保合同下尚有一年内杭州迪安医学检验中心有限公司 200,000,000.00 2015-7-14 2018-7-14
到期的长期借款78,000,000.00元。
截至2017年12月31日，该担保合同下尚有一年内杭州迪安医学检验中心有限公司 180,000,000.00 2016-12-28 2023-12-28到期的长期借款5,000,000.00元，长期借款
160,000,000.00元。
杭州迪安医学检验中心有限公司 160,000,000.00 2017-6-5 2020-5-31截至2017年12月31日，该担保合同下无借款。
截至2017年12月31日，该担保合同下尚有一年内杭州迪安基因工程有限公司 126,000,000.00 2017-2-27 2022-2-26到期的长期借款 31,500,000.00元，长期借款94,500,000.00元。
截至2017年12月31日，该担保合同下尚有一年内杭州迪安医学检验中心有限公司 189,000,000.00 2017-9-14 2022-9-14到期的长期借款 40,000,000.00元，长期借款149,000,000.00元。
截至2017年12月31日，该担保合同下尚有短期借杭州迪安医学检验中心有限公司 50,000,000.00 2017-12-21 2020-12-21
款30,000,000.00元。
截至2017年12月31日，该担保合同下尚有长期借杭州迪安医学检验中心有限公司 189,660,000.00 2017-11-22 2022-11-25
款189,660,000.00元。
3、关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州迪桂股权投资管理合伙企业（有限合伙）购买股权 36,300,000.00 287,100,000.004、关联方资金拆借：无。
5、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 7,224,000.00 6,310,000.00
财务报表附注第97页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
安徽济民肿瘤医院 804,420.33 8,044.20 873,094.63 8,730.95浙江博圣生物技术股份有限公司 1,763,754.38 17,637.54 627,012.41 6,270.12上海复星长征医学科学有限公司 874,036.51 8,740.37 166,406.00 1,664.06上海星耀医学科技发展有限公司 151,350.00 1,513.50亚能生物技术（深圳）有限公司 356,971.70 3,569.72 3,874.00 38.74上海万格生物科技有限公司 10,810.00 108.10
杭州全程国际健康医疗管理中心有限公司 255,073.20 2,550.73
湖南迪安法润鉴定技术有限公司 415,000.00 4,150.00
上海观合医药科技有限公司 31,490.00 314.90 17,946.80 179.47预付款项
深圳市诺迪盛医疗器材有限公司 10,230,000.00
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款
上海复星长征医学科学有限公司 3,348,840.16 1,893,279.98上海星耀医学科技发展有限公司 60,758.00亚能生物技术(深圳)有限公司 3,768,430.15 1,595,705.00广州惠祺贸易有限公司 325,172.00 372,505.00广州市迪汇医疗器械有限公司 291,303.00
浙江博圣生物技术股份有限公司 748,511.00 36,989.00预收款项
浙江博圣生物技术股份有限公司 337,700.00其他应付款
杭州迪桂股权投资管理合伙企业（有限合伙） 143,550,000.00
财务报表附注第98页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
十一、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益计入当期损资产负债
或冲减相关成益或冲减相种类 金额 表列报项
本费用损失的关成本费用目
金额 损失的项目2015年沈阳市中小企业发展专项资金 1,310,000.00递延收益 237,172.48其他收益
第三方医学检验诊断服务平台补助资金 960,000.00递延收益 149,773.51其他收益
2016年沈阳市中小企业发展专项资金 170,000.00递延收益 34,000.00其他收益
沈阳市第三方医学检验诊断服务水平补助资金 921,000.00递延收益 238,705.14其他收益
2017年沈阳市服务业发展专项资金 315,000.00递延收益 118,218.58其他收益
昆山市互联网+专项科技资金 200,000.00递延收益 110,714.24其他收益
合计 3,876,000.00 888,583.95
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损 计入当期损益益或冲减相 或冲减相关成种类 金额
关成本费用 本费用损失的损失的金额 项目
江苏昆山花桥经济开发区关于房屋装修费补贴 1,967,000.00 483,541.80其他收益
上海市服务业发展引导资金 3,000,000.00 549,936.84其他收益
佛山市科技型中小企业技术创新资金项目补助资金 300,000.00 300,000.00其他收益
昆山市社会发展科技专项 200,000.00 39,999.96其他收益
苏州市人才创新创业领军人才项目 1,450,000.00 351,238.55其他收益
2017年昆山市社会发展项目 200,000.00 24,999.99其他收益
2017年度昆山市双创团队项目 1,500,000.00 41,666.67其他收益
昆山社会发展科技惠民项目 200,000.00 95,000.00其他收益
上海市政府扶持资金 585,000.00 585,000.00营业外收入
杭州市江干区“一企一策”的财政补助 1,150,000.00 1,150,000.00营业外收入
昆山市财政局花桥分局房租补贴 2,225,000.00 2,225,000.00其他收益
昆山市科技局高新技术企业奖励 100,000.00 100,000.00营业外收入
2016省研究生工作站 100,000.00 100,000.00营业外收入
苏州工程技术研究中心验收的资金补助收入 31,700.00 31,700.00营业外收入
2017年转型创新载体建设项目扶持专项 164,811.00 164,811.00营业外收入
财务报表附注第99页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
计入当期损 计入当期损益益或冲减相 或冲减相关成种类 金额
关成本费用 本费用损失的损失的金额 项目
基于新一代测序技术的新型病原菌快速鉴定试剂盒研发 300,000.00
300,000.00营业外收入
及产业化
2012年度杨浦区科技小巨人 250,000.00 250,000.00营业外收入
上海市扶持资金 2,400.00 2,400.00营业外收入
2016年度佛山高新技术企业和企业研发机构扶持资金 350,000.00 350,000.00营业外收入
2017年佛山两党经费 1,000.00 1,000.00营业外收入
2017年度佛山市禅城区扶持科技企业孵化器、众创空间 45,000.00
45,000.00营业外收入
和毕业企业资金
2016年度高薪技术培育库（广东省） 300,000.00 300,000.00营业外收入
2017年广东省级政府补助资金 141,100.00 141,100.00营业外收入
2017年佛山市稳岗补贴金 37,152.75 37,152.75营业外收入
2017南京市稳定岗位补贴 71,086.55 71,086.55营业外收入
2017年北京市大兴区科技发展计划项目 150,000.00 150,000.00营业外收入
北京市政府稳岗补贴 31,739.66 31,739.66营业外收入
温州市名牌产品奖励补助 85,200.00 85,200.00营业外收入
温州市稳岗补助 32,251.00 32,251.00营业外收入
2017年武汉市版权支助经费（第三批） 2,400.00 2,400.00营业外收入
云南省高新奖励 200,000.00 200,000.00营业外收入
合肥房租及其他政府补助补贴 1,031,962.00 1,031,962.00其他收益
合肥政府失业补贴 33,393.00 33,393.00营业外收入
收到2016年服务（小升规）奖励金 50,000.00 50,000.00营业外收入
长沙市财政局专利补贴 8,000.00 8,000.00营业外收入
长沙市高新区财政局补助 10,000.00 10,000.00营业外收入
长沙市企业小巨人奖励 70,000.00 70,000.00营业外收入
长沙迪安政府稳岗补贴 21,165.57 21,165.57营业外收入
青海省培训就业补贴 18,600.00 18,600.00营业外收入
黑龙江迪安大学生见习岗位补贴（第一季度） 19,240.00 19,240.00营业外收入
黑龙江迪安大学生见习岗位补贴（第二季度） 26,640.00 26,640.00营业外收入
黑龙江迪安失业保险稳岗补贴 83,053.92 83,053.92营业外收入
黑龙江迪安2017年度服务外包资金补助收入 300,000.00 300,000.00营业外收入
财务报表附注第100页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
计入当期损 计入当期损益益或冲减相 或冲减相关成种类 金额
关成本费用 本费用损失的损失的金额 项目
黑龙江迪安大学生见习岗位补贴（第三季度） 39,960.00 39,960.00营业外收入
黑龙江迪安2017年市第三批科技计划项目经费 50,000.00 50,000.00营业外收入
黑龙江迪安2016大型仪器共享服务补贴收入 20,000.00 20,000.00营业外收入
黑龙江迪安大学生见习岗位补贴（第四季度） 50,400.00 50,400.00营业外收入
杭州市商务发展（内贸）财政专项资金 50,000.00 50,000.00营业外收入
促进“互联网+”金融创新发展的扶持资金 250,000.00 250,000.00营业外收入
2016年度西湖区商务发展内贸财政专项资金 30,000.00 30,000.00营业外收入
杭州市残疾人就业服务中心培训补贴款 2,500.00 2,500.00营业外收入
迪安生物专利补助 21,500.00 21,500.00营业外收入
温州美生稳岗补贴 19,486.00 19,486.00营业外收入
2017年民办医疗机构奖励补助经费 603,300.00 603,300.00营业外收入
昆明市生产扶持资金 1,067,400.00 1,067,400.00营业外收入
升规企业奖励 300,000.00 300,000.00营业外收入
西安市航天基地管委会奖励款 140,000.00 140,000.00营业外收入
绍兴财政局奖励款 13,000.00 13,000.00营业外收入
杭州市西湖区科技局科技经费 300,000.00 300,000.00营业外收入
杭州市西湖区科协科技创新服务站建站资助经费 10,000.00 10,000.00营业外收入
杭州市西湖区科协科科普教育基地绩效考核补助 6,000.00 6,000.00营业外收入
杭州市上城区财政局政府补贴款 800,000.00 800,000.00营业外收入
合计 20,618,441.45 13,687,825.26
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
无。
(二) 以权益结算的股份支付情况
本期无以权益结算的股份支付情况。
(三) 以现金结算的股份支付情况
本期无以现金结算的股份支付情况。
财务报表附注第101页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(四) 股份支付的修改、终止情况
本期无股份支付的修改、终止情况。
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项说明
经 2017年度公司第三届董事会第六次会议、第三届董事会第八次会议及 2017年第三次临时股东大会、2017年第四次临时股东大会审议通过，公司向中国证监会申请向不超过5名特定对象非公开发行不超过11,000万股（含11,000万股）A股普通股股票。截至本报告出具日，公司本次非公开发行股票事宜尚在中国证监会审核中。
(二) 利润分配情况
根据公司第三届董事会第十三次会议审议通过的《关于2017年度利润分配预案的议案》，以截至 2017年 12月 31日公司总股本 551,029,453股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.25元人民币（含税）。此预案需提交公司2017年度股东大会审议。
十五、其他重要事项
(一) 终止经营
1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 350,005,029.24 262,760,903.16归属于母公司所有者的终止经营净利润 -412,041.71
财务报表附注第102页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
终止经营的损益：
收入
成本费用 616,635.99 621,277.72利润总额 -616,635.99 -621,277.72所得税费用（收益） -155,319.43净利润 -616,635.99 -465,958.29终止经营处置损益：
处置损益总额 204,594.28
所得税费用（收益）
处置净损益 204,594.28
合计 -412,041.71 -465,958.293、终止经营处置损益的调整
无。
4、终止经营现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
经营活动现金流量净额 -2,217,244.09 -493,452.06投资活动现金流量净额 -633,365.59 486,185.60筹资活动现金流量净额 1,858,000.00 1,000,000.00
财务报表附注第103页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
31,349,338.98 100.00 737,702.33 2.35 30,611,636.65 24,123,644.84 100 665,445.39 2.76 23,458,199.45备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 31,349,338.98 737,702.33 30,611,636.65 24,123,644.84 665,445.39 23,458,199.45财务报表附注第104页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1至6个月（含6个月） 30,920,845.10 309,208.45 1.003年以上 428,493.88 428,493.88 100.00合计 31,349,338.98 737,702.33
确定该组合依据的说明：其他不重大应收款项及经单独测试后未发生减值的单项金额重大应收款项。
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额72,256.94元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
排名
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 11,700,702.24 37.32 117,007.02第二名 2,000,000.00 6.38 20,000.00第三名 2,000,000.00 6.38 20,000.00第四名 2,000,000.00 6.38 20,000.00第五名 1,632,630.88 5.21 16,326.31合计 19,333,333.12 61.67 193,333.335、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
财务报表附注第105页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
303,466,275.88 100.00 3,245,239.48 1.07 300,221,036.40 3,154,649.89 100 458,705.12 14.54 2,695,944.77其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 303,466,275.88 3,245,239.48 300,221,036.40 3,154,649.89 458,705.12 2,695,944.77财务报表附注第106页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1至6个月（含6个月） 303,148,366.57 3,031,483.67 1%7至12个月（含12个月） 12,000.00 600.00 5%1至2年（含2年） 63,400.00 12,680.00 20%2至3年（含3年） 84,067.00 42,033.50 50%3年以上 158,442.31 158,442.31 100%合计 303,466,275.88 3,245,239.48
确定该组合依据的说明：其他不重大应收款项及经单独测试后未发生减值的单项金额重大应收款项。
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,786,534.36元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 208,473.86 135,942.31往来款 158,434,045.37 2,400,943.59保证金 1,503,756.65 617,763.99股权转让款 143,320,000.00
合计 303,466,275.88 3,154,649.895、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备
排名 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
1至6个月
第一名 股权转让款 143,320,000.00 47.23 1,433,200.00（含6个月）
1至6个月
第二名 往来款 69,582,173.29 22.93 695,821.73（含6个月）
1至6个月
第三名 往来款 55,614,631.83 18.33 556,146.32
（含6个月）
财务报表附注第107页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
占其他应收款 坏账准备
排名 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
1至6个月
第四名 往来款 18,581,170.00 6.12 185,811.70（含6个月）
1至6个月
第五名 往来款 10,123,253.92 3.34 101,232.54（含6个月）
合计 297,221,229.04 97.95 2,972,212.296、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,284,591,681.24 3,284,591,681.24 2,820,059,506.15 2,820,059,506.15对联营、合营企业投资 793,169,994.33 793,169,994.33 480,304,658.65 480,304,658.65合计 4,077,761,675.57 4,077,761,675.57 3,300,364,164.80 3,300,364,164.801、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额杭州迪安基因工程有限公司 236,201,638.40 236,201,638.40
杭州迪安医学检验中心有限公司 556,265,142.65 556,265,142.65
杭州迪安生物技术有限公司 24,975,257.61 24,975,257.61
浙江迪安司法鉴定中心 9,358,936.50 9,358,936.50
浙江迪安鉴定科学研究院 200,000.00 200,000.00
浙江韩诺健康管理有限公司 29,843,267.16 29,843,267.16
浙江迪安美生健康管理有限公司 50,716,500.00 7,000,000.00 57,716,500.00
香港迪安科技有限公司 96,677,551.60 96,677,551.60
浙江深海冷链物流有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
浙江迪安诊断生命科学研究院 1,000,000.00 1,000,000.00
北京联合执信医疗科技有限公司 264,000,000.00 159,400,000.00 423,400,000.00
财务报表附注第108页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额绍兴迪安华因生物科技有限公司 29,721,212.23 29,721,212.23
杭州德格医疗设备有限公司 316,100,000.00 316,100,000.00
浙江迪安证鉴检测技术有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 40,000,000.00
杭州意峥投资管理有限公司 180,500,000.00 38,000,000.00 218,500,000.00
浙江迪安基因健康创业中心有限
3,000,000.00 13,000,000.00 16,000,000.00
公司
杭州名贤堂医疗门诊部有限公司 1,000,000.00 1,858,000.00 2,858,000.00
新疆元鼎医疗器械有限公司 414,000,000.00 414,000,000.00
云南盛时科华经贸有限公司 153,000,000.00 153,000,000.00
内蒙古丰信医疗科技有限责任公
253,500,000.00 253,500,000.00
司
陕西凯弘达医疗设备有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
沈阳迪安医疗器械有限公司 500,000.00 500,000.00
浙江迪安健检医疗管理有限公司 84,000,000.00 84,000,000.00
上海迪智设备租赁有限公司 188,000,000.00 188,000,000.00
重庆精准医疗产业技术研究院有
50,352,699.69 50,352,699.69
限公司
深圳市一通医疗器械有限公司 123,300,000.00 123,300,000.00
江苏迪众医疗器械有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
宣城迪安医疗器械有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
杭州凯莱谱精准医疗检测技术有
42,195,975.40 42,195,975.40
限公司
合计 2,820,059,506.15 743,606,675.09 279,074,500.00 3,284,591,681.24
财务报表附注第109页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备期末余额的投资损益收益调整变动股利或利润
浙江博圣生物技术股份有限公司 353,133,626.80 48,427,237.59 32,138,488.98 336,844,878.19
数聚工研（北京）科技有限公司 3,000,000.00 -162,222.85 2,837,777.15
杭州迪桂股权投资管理合伙企业（有限合伙） 50,000,000.00 50,000,000.00
杭州全程国际健康医疗管理中心有限公司 20,024,584.76 22,000,000.00 -5,395,546.44 36,629,038.32
杭州凯莱谱精准医疗检测技术有限公司 238,721.37 3,000,000.00 -42,745.97 -3,195,975.40
上海观合医药科技有限公司 7,007,725.72 3,524,590.11 10,532,315.83
宁波梅山保税港区卓奇股权投资基金合伙企业（有限合伙） 46,900,000.00 58,100,000.00 105,000,000.00
北京定向点金科技有限公司 30,000,000.00 -227,553.61 29,772,446.39
杭州海鲁股权投资合伙企业（有限合伙） 133,073,500.00 133,073,500.00
杭州意峥投资管理有限公司 12,005,038.45 76,475,000.00 88,480,038.45
合计 480,304,658.65 246,173,500.00 48,427,237.59 41,840,048.67 73,279,024.60 793,169,994.33
财务报表附注第110页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 738,241,123.52 667,191,264.08 480,767,745.82 431,564,159.36合计 738,241,123.52 667,191,264.08 480,767,745.82 431,564,159.36(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 96,700,000.00 64,800,000.00权益法核算的长期股权投资收益 41,840,048.67 33,311,564.65处置子公司产生的投资收益 139,354,727.41
合计 277,894,776.08 98,111,564.65十七、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 128,376,104.77
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
14,576,409.21
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
14,100,000.00
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
财务报表附注第111页
迪安诊断技术集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 金额 说明融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,357,085.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -49,718,908.24
少数股东权益影响额 -6,538,076.52
合计 129,152,615.17
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 15.97 0.64 0.64扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.07 0.40 0.40迪安诊断技术集团股份有限公司（加盖公章）二〇一八年三月三十日
财务报表附注第112页