审 计 报 告
天健审〔2014〕3818号
杭州华星创业通信技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州华星创业通信技术股份有限公司（以下简称华星创业公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华星创业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华星创业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华星创业公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：程志刚
中国·杭州 中国注册会计师：刘江杰
二〇一四年四月二十三日
杭州华星创业通信技术股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
杭州华星创业通信技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州华星创业通信技术有限公司整体变更设立。杭州华星创业通信技术有限公司成立于2003年6月5日，并以2008年5月31日为基准日整体变更设立为本公司，本公司于2008年7月24日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330108000004579的《企业法人营业执照》，现有注册资本214,265,281.00元，股份总数214,265,281股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股121,289,906股，无限售条件的流通股份A股92,975,375股。公司股票已于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属通信服务业。经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：计算机软、硬件及系统集成技术开发、技术服务、成果转让，通信工程的承包，通信网络设备、通信配线设备的生产、销售、安装，计算机软硬件产品和网络测试产品的生产、租赁，网络信息产品、机电产品的销售，经营进出口业务。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额300万元以上（含）且占应收账款账面余额10%以标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|50|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
通用设备 4-5 5.00 23.75-19.00
专用设备 5 5.00 19.00
运输工具 5 5.00 19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
应用软件 4.00
明讯系统软件 5.67
鑫众专利权 4.83
远利系统软件 5.00
土地使用权 50.00
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九)股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)销售商品
在销售具体业务中，本公司按照销售合同约定的交货期委托运输单位将货物运至买方指定交货地点，经客户对货物验收无误并在收货单签字后确认收入。
(2)提供劳务
具体到每个项目的确认收入的时点为项目启动的当月开始至项目验收期间的项目实施
周期内的各月月末，按提供劳务收入确认标准相应确认各月收入。
每个项目各月末确认收入的条件包括：1)项目中标后签订了合同或协议，确定了服务内容、服务期限及合同总价款等条款；如合同内容有变更的已取得双方变更后相关书面依据；
2)公司能够根据合同或协议的要求完成所需提供的服务，没有证据表明客户存在违背付款承诺的情形；3)服务项目的整体工作量已通过《项目执行计划书》确定，当月及当月末累计已执行的工作量已由各项目经理编制的月度报表上报并经项目执行部审核确定；4)服务项目的预算总成本已经项目执行部核定，各月末实际发生的成本已分项目归集核算，对尚未执行工作量的成本能够可靠估计。
技术服务项目收入确定的具体方法为在资产负债表日，根据已提供劳务占应提供劳务总量的比例计算当期应确认的收入。
当期确认的技术服务项目收入＝劳务总收入×当期末止劳务的完工进度－以前期间已
确认的收入。
(二十一)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)安全生产费
根据财政部、安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号文）规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的专项储备项目单独反映。
本公司通信工程业务根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定需计提安全生产费用。安全生产费用计提标准为按通信工程收入1.5%计提。
根据《企业会计准则解释第3号》，按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。企业使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文
1.根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100号规定，本公司自行开发研制的软件产品销售先按17%的税率计缴增值税，其实际税负超过3%部分经主管国家税务局审核后予以退税。
2.根据浙江省科技厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高〔2011〕263号文认定，本公司及控股子公司浙江明讯网络技术有限公司已通过高新技术企业复评，认定有效期三年，自2011年至2013年，本期按15%的税率计缴企业所得税。
3.根据上海市高新技术企业认定办公室沪高企认办(2012)第003号文，控股子公司上海鑫众通信技术有限公司通过高新技术企业复评，认定有效期3年，自2012年至2014年。
本期按15%的税率计缴企业所得税。
4.根据浙江省经济和信息化委员会文件浙经信软件〔2012〕790号文，控股子公司杭
州华星博鸿通信技术有限公司被认定为软件企业；根据财政部、国家税务总局、海关总署《关
于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税〔2000〕25号文)、浙江省人民政府《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（浙政发〔2001〕 2号）软件企业享有两免三减半的企业所得税优惠政策。杭州华星博鸿通信技术有限公司2013年度属于减半征收的第一年，按12.5%的税率计缴企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|控股子公司|上海市|服务业|300万|软、硬件的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，通信工程，网络技术服务，通信产品、计算机软、硬件（除计算机信息系统安全专用产品）、机电产品的销售|
|控股子公司|浙江省杭州市|服务业|500万|技术开发、技术服务：通信技术，计算机软硬件，系统集成，网路信息技术；销售：计算机软硬件、机电产品；服务：承接通信工程；其他无需报经审批的一切合法项目|
|控股子公司|浙江省杭州市|服务业|900万|技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让：计算机软硬件、通信工程、网络技术、系统集成；销售：网络设备，通信产品，机电产品；其他无需报经审批的一切合法项目|
|控股子公司|上海市|服务业|1,000万|技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让；通信网路，计算机软、硬件，网络技术；设计、安装：计算机、通信网络工程；批发、零售：计算机及通信设备；其他无需报经审批的一切合法项目。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）|
|控股孙公司|上海市|服务业|200万|通信技术产品、计算机软硬件专业领域内技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，通信建设工程专业施工。（涉及行政许可的，凭许可证经营）|

上述公司以下分别简称上海开闻公司、博鸿通信公司、华创信通公司、翔清通信公司、鑫众网络公司。
（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|

||||
|-|-|-|
|1,800,000.00|60|60|
|3,400,000.00|68|68|
|13,270,000.00|70|70|
|5,800,000.00|58|58|
|1,600,000.00|79.20[注]|80|

[注]：鑫众网络公司为本公司控股子公司上海鑫众通信技术有限公司的控股子公司，按比例计算本公司实际拥有其79.20%的权益。
（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|974,773.60||
|3,939,925.63||
|-721,359.86||
|2,222,224.54||
|415,757.56||

2.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|控股子公司|浙江省杭州市|服务业|200万|技术开发、技术服务、成果转让：计算机软件、系统集成、数字信息产品、影像数据处理技术；其他无需报经审批的一切合法项目（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）|
|全资子公司|浙江省杭州市|服务业|100万|技术开发、技术服务、成果转让：信息产品；生产、销售：通讯网络增值软件（许可证有限期至2016年12月30日）；批发、零售：机电产品，信息产品；其他无需报经审批的一切合法项目|
|控股子公司|浙江省杭州市|服务业|3,000万|技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让：通信网络，计算机软、硬件、网络；设计、安装：计算机、通信网络工程；批发、零售：计算机及通信相关产品；其他无需报经审批的一切合法项目|
|控股子公司|上海市|服务业|8,010万|通信技术产品、计算机软硬件、制冷设备及外部设备、自动化控制系统的销售及相关领域内的技术转让、技术咨询、技术服务 ，通信信息、计算机网络系统的设计、安装、集成，通信产品组|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||装生产，通信建设工程施工，物业管理，电信建设工程专业施工。(涉及行政许可的，凭许可证经营)|
|控股孙公司|上海市|服务业|510万|通信设备专业领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术装让，通信设备的研发及销售、通信建设工程设计、安装、施工。（涉及行政许可的，凭许可证经营）|
|控股子公司|广东省珠海市|服务业|1,500万|通讯工程、电脑网络工程、软件开发、通信网络维护、数据处理；商业批发、零售（需其他行政许可项目除外，法律法规禁止的不得经营）|

上述公司以下分别简称鸿宇数字公司、智聚科技公司、明讯网络公司、鑫众通信公司、鑫众设备公司、珠海远利公司。
（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|1,200,000.00||60|60|
|1,000,000.00||100|100|
|162,366,900.00||99|99|
|177,304,200.00||99|99|
|3,111,000.00||60.39[注]|61|
|106,920,000.00||99|99|

[注]：鑫众设备公司为鑫众通信公司控股子公司，按比例计算本公司实际拥有其60.39%的权益。
（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|1,705,335.21||
|8,111,290.85[注]||
|15,711,851.89[注]||
|1,564,776.30||
|482,077.39||

[注]：根据本公司与明讯网络公司、鑫众通信公司其他原自然人股东的约定，截至2013
年12月31日，明讯网络公司、鑫众通信公司期末未分配利润中由自然人股东单独享有的金额分别为6,871,889.95元、14,467,822.19元。
(二)合并范围发生变更的说明
1.报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
(1)因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
1）本期公司与其他自然人共同出资设立翔清通信公司，于2013年1月11日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为330108000111814的《企业法人营业执照》。该公司注册资本1,000万元，本公司出资580万元，占其注册资本的58%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2）本期本公司之控股子公司鑫众通信公司与其他自然人共同出资设立鑫众网络公司，于2013年12月4日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 310104000562294的《企业法人营业执照》。该公司注册资本200万元，鑫众通信公司出资160万元，占其注册资本的80%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(2)因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
1）根据本公司与陈俊胡等签订的《股权转让协议》、本公司第二届董事会第十九次会议和2012年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准杭州华星创业通信技术股份有限公司向陈俊胡等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监会许可〔2013〕801号）核准，公司以每股6.70元的价格发行股份14,480,595股，受让陈俊胡等持有的珠海远利公司99%股权。珠海远利公司已于 2013年 7月办理了相应的财产权交接手续，故自2013年8月起将其纳入合并财务报表范围。
2）本公司之子公司鑫众通信公司原持有鑫众设备公司40%股权，2013年7月以增资的方式取得鑫众设备公司11%的股权，鑫众设备公司已于2013年8月5日办妥工商变更登记手续。本次增资后，鑫众通信公司持有鑫众网络公司51%股权，拥有对其的实质控制权，故自2013年8月起将其纳入合并财务报表范围。2013年 10月鑫众通信公司与鑫众设备公司自然人股东金芳签订《股权转让协议》，受让其持有鑫众设备公司10%股权，本次转让后，鑫众通信公司合计持有鑫众设备公司61%股权。
2.报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
根据2013年1月24日上海市工商行政管理局浦东新区分局《准予注销登记通知书》，本公司之子公司上海星东信息技术科技有限公司报经批准，予以注销，故自2013年1月31日起不再将其纳入合并财务报表范围。
(三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1.本期新纳入合并范围的子公司
||
|-|
|期末净资产|
|6,728,335.33|
|1,998,834.40|
|45,636,519.78|
|3,950,457.73|

2.本期不再纳入合并范围的子公司
||
|-|
|处置日净资产|
|922,876.13|

(四)本期发生的非同一控制下企业合并
1.商誉确认情况
||
|-|
|商誉金额|
|66,865,367.33|
|47,975.83|

2.分步实现的非同一控制下企业合并
鑫众设备公司
1)历次取得股权情况
|||
|-|-|
|取得成本|股权比例（%）|
|1,000,000.00|50|
|-200,000.00|-10|
|1,801,000.00|11|

2)相关利得和损失
|||
|-|-|
|购买日之前原持有股权在购买日的公允价值|按照公允价值重新计量所产生的利得或损失|
|625,542.52||

五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|88,387.06|
|88,387.06|

银行存款：
||||
|-|-|-|
|156,165,101.92|||
||143,801.85|6.2855|
|156,165,101.92|||

其他货币资金：
||
|-|
|4,735,442.52|
|4,735,442.52|
|160,988,931.50|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明期末银行存款中有用于短期借款质押的定期存款 8,000,000.00元、保证金存款 20,000.00元；期末其他货币资金中包含保函保证金存款 2,321,442.52元、票据保证金存款1,254,000.00元、贷款保证金存款1,000,000.00元，投标保证金存款160,000.00元。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|837,383,773.15|100.00|64,008,427.51|7.64|572,801,725.36|100.00|40,412,510.19|
|837,383,773.15|100.00|64,008,427.51|7.64|572,801,725.36|100.00|40,412,510.19|
|837,383,773.15|100.00|64,008,427.51|7.64|572,801,725.36|100.00|40,412,510.19|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|587,348,090.33|70.14|29,367,404.52|420,346,168.76|73.38|
|209,332,153.54|25.00|20,933,215.35|134,154,933.28|23.42|
|34,596,952.48|4.13|10,379,085.74|15,853,016.22|2.77|
|5,555,709.80|0.66|2,777,854.90|2,447,607.10|0.43|
|550,867.00|0.07|550,867.00|||
|837,383,773.15|1 00.00|6 4 ,008,427.51|5 7 2,801,725.36|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|90,618,749.36|1年以内|
||25,625,939.59|1-2 年|
||3,306,885.71|2-3 年|
|非关联方|37,335,901.98|1年以内|
||11,948,420.75|1-2 年|
||58,333.00|2-3 年|
||600,000.00|3-5 年|

||||
|-|-|-|
|非关联方|25,612,935.41|1年以内|
||22,814,464.62|1-2 年|
|非关联方|24,326,533.36|1年以内|
||11,831,953.78|1-2 年|
||6,082,934.03|2-3 年|
|非关联方|13,128,897.76|1年以内|
||16,106,704.00|1-2 年|
||3,551,850.00|2-3 年|
||292,950,503.35||

 (4)无其他应收关联方账款。
(5)其他说明
期末，已有账面余额291,272,704.80元的应收账款用于担保。
3.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|3,444,996.14|96.02||3,444,996.14|995,439.84|79.76||
|80,602.14|2.25||80,602.14|191,859.10|15.37||
|1,999.00|0.06||1,999.00|10,728.94|0.86||
|60,178.94|1.67||60,178.94|50,000.00|4.01||
|3,587,776.22|100.00||3 , 587,776.22|1,248,027.88|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|1,147,843.05|1年以内|
|非关联方|360,000.00|1年以内|
|非关联方|338,000.00|1年以内|
|非关联方|150,000.00|1年以内|
|非关联方|108,350.95|1年以内|

||
|-|
|2,104,194.00|

(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
4.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|15,286,712.25|100.00|1,885,288.73|12.33|9,384,694.04|100.00|910,506.52|
|15,286,712.25|100.00|1,885,288.73|12.33|9,384,694.04|100.00|910,506.52|
|15,286,712.25|100.00|1,885,288.73|12.33|9,384,694.04|100.00|910,506.52|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|10,771,953.75|70.47|538,597.69|6,221,841.52|66.30|
|2,126,331.08|13.91|212,633.11|2,198,739.98|23.43|
|898,836.42|5.88|269,650.93|513,062.00|5.47|
|1,250,368.00|8.18|625,184.00|450,857.40|4.80|
|239,223.00|1.56|239,223.00|193.14||
|15,286,712.25|1 00.00|1 , 885,288.73|9,384,694.04|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|858,500.00|1年以内|5.62|

|||||
|-|-|-|-|
|非关联方|416,100.00|1年以内|4.83|
||322,500.00|1-2 年||
|非关联方|650,000.00|1年以内|4.25|
|非关联方|50,000.00|1-2 年|2.94|
||50,000.00|2-3 年||
||350,000.00|3-5 年||
|非关联方|290,000.00|1-2 年|1.90|
||2,987,100.00||19.54|

(4)无其他应收关联方款项。
5.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|6,807,017.27||6,807,017.27|7,296,939.51||
|22,418,946.08||22,418,946.08|40,006,477.70||
|17,549,194.85||17,549,194.85|25,434,110.34||
|46,775,158.20||46,775,158.20|72,737,527.55||

 6.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|403,572.32|
|688,801.57|
|25,950.34|
|1,118,324.23|

7.对合营企业投资 单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|

合营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|50.00|50.00|1,054.90|27.12|1,027.78|51.97|

[注]：北京鼎星众诚科技有限公司以下简称鼎星众诚公司。
8.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|权益法|3,000,000.00|5,794,423.72|-598,543.78|
|||766,658.62|-766,658.62|
||3,000,000.00|6,561,082.34|-1,365,202.40|

[注]：本期子公司鑫众通信公司对鑫众设备公司持股比例上升，由权益法核算变更为成本法核算并纳入合并报表范围。
(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|50.00|50.00||||

9.固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|48,595,044.67|19,421,000.86||3,637,049.71|
|11,485,772.04|3,167,123.60||2,599,773.81|
|35,108,770.63|15,157,313.26||973,475.90|
|2,000,502.00|1,096,564.00||63,800.00|
|——|本期转入|本期计提|——|
|24,704,972.34|2,033,567.23|8,700,957.55|2,855,721.68|
|6,328,981.33|285,150.22|2,039,968.91|1,940,358.84|
|17,204,109.82|1,277,164.61|6,337,821.01|863,844.17|
|1,171,881.19|471,252.40|323,167.63|51,518.67|
|23,890,072.33|——||——|

||||
|-|-|-|
|5,156,790.71|——|——|
|17,904,660.81|——|——|
|828,620.81|——|——|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
|23,890,072.33|——|——|
|5,156,790.71|——|——|
|17,904,660.81|——|——|
|828,620.81|——|——|

本期折旧额为8,700,957.55元；本期由在建工程转入固定资产原值为210,905.98元。
10.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|46,173,808.09||46,173,808.09|2,763,858.32||
|120,000.00||120,000.00|210,905.98||
|46,293,808.09||46,293,808.09|2,974,764.30||

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|11,785万元|2,763,858.32|43,409,949.77|||
||210,905.98|120,000.00|210,905.98||
||2,974,764.30|43,529,949.77|210,905.98||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|40.00|1,559,083.71|1,559,083.71|6.40|自筹、银行借款|

||||
|-|-|-|
|||自筹|
|1,559,083.71|1,559,083.71||

 11.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|31,412,439.66|5,588,726.20||
|5,772,500.00|||
|4,076,000.00|||
|948,000.00|||
|15,659,234.66|1,454,126.20||
|4,956,705.00|||
||4,134,600.00||
|10,625,455.59|6,483,725.41||
|2,714,873.60|1,018,077.60||
|1,710,697.03|843,892.34||
|6,109,011.98|4,178,071.31||
|90,872.98|99,134.16||
||344,550.00||
|20,786,984.07|——|——|
|3,057,626.40|——|——|
|2,365,302.97|——|——|
|948,000.00|——|——|
|9,550,222.68|——|——|
|4,865,832.02|——|——|
||——|——|
||——|——|

||||
|-|-|-|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
|20,786,984.07|——|——|
|3,057,626.40|——|——|
|2,365,302.97|——|——|
|948,000.00|——|——|
|9,550,222.68|——|——|
|4,865,832.02|——|——|

本期摊销额6,472,058.75元。
本期账面原值、累计摊销中包含新纳入合并范围的鑫众设备公司购买日账面原值175,000.00元、累计摊销11,666.66元。
(2)开发支出
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
||3,449,816.43|||
||3,422,919.54|||
||31,219,013.63|31,219,013.63||
||38,091,749.60|31,219,013.63||

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为18.04%。
(3)其他说明
1)期末，已有账面价值4,766,697.86元(账面原值4,956,705.00元)的无形资产用于担保。
2)使用寿命不确定的鑫众商标权不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用
寿命进行复核及减值测试。
3)对报告期发生的按评估值作为入账依据的单项价值100万以上的无形资产的评估机
构和评估方法的说明
本期因收购珠海远利公司股权形成非同一控制下企业合并，本公司在编制合并财务报表时，将珠海远利公司未在账面反映的但可辩认的软件著作权按购买日公允价值单独确认为无形资产并按期摊销。该项无形资产在购买日的公允价值4,134,600.00元业经坤元资产评估有限公司评估，并由其出具《资产评估报告》（坤元评报〔2014〕103号）。
12.商誉
(1)商誉增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|252,663.50|||252,663.50|
|45,796,789.69|||45,796,789.69|
|40,121,033.98|||40,121,033.98|
||66,865,367.33||66,865,367.33|
||47,975.83||47,975.83|
|86,170,487.17|66,913,343.16||153,083,830.33|

(2)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
期末分别将智聚科技公司、明讯网络公司、鑫众通信公司、珠海远利公司及鑫众设备公司的所有资产各自认定为一个资产组，对包含商誉的资产组进行减值测试，未发现减值迹象。
13.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|10,230,934.89|
|10,230,934.89|
|1,628,540.00|
|1,628,540.00|

(2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 63,824,965.49
小计 63,824,965.49
应纳税差异项目
企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产
8,330,233.33
的公允价值高于计税基础
小计 8,330,233.33
14.资产减值准备明细
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||企业合并增加|计提|转回|转销|
|41,323,016.71|7,282,092.00|17,288,607.53|||
|41,323,016.71|7,282,092.00|17,288,607.53|||

 (2)其他说明
本期因非同一控制下企业合并将珠海远利公司及鑫众设备公司纳入合并报表范围而增加的坏账准备金额为7,282,092.00元。
15.短期借款
||
|-|
|期末数|
|60,000,000.00|
|72,500,000.00|
|27,000,000.00|
|5,000,000.00|
|164,500,000.00|

16.应付票据
种类 期末数 期初数
||
|-|
|2,335,000.00|
|2,335,000.00|

下一会计期间将到期的金额为2,335,000.00元。
17.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|207,624,010.34|
|33,524,335.93|
|9,041,660.00|
|250,190,006.27|

(2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
18.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|9,467,334.68|
|9,467,334.68|

(2)无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
19.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|18,985,206.60|106,355,167.51|105,586,119.78|
||4,524,220.89|4,524,220.89|
|1,530,852.95|17,594,793.75|17,844,414.90|
|511,085.09|5,972,677.91|6,059,111.23|
|863,542.64|9,766,382.86|9,906,075.62|
|98,228.98|1,068,498.35|1,090,029.40|

||||
|-|-|-|
|23,721.14|309,351.80|314,376.93|
|34,275.10|477,882.83|474,821.72|
|215,604.00|2,792,930.97|2,737,084.94|
|1,252,042.61|3,424,136.98|3,278,395.35|
|21,983,706.16|134,691,250.10|133,970,235.86|

应付职工薪酬期末数中工会经费和职工教育经费金额1,397,784.24元。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资、奖金、津贴和补贴已于2014年1月发放。
20.应交税费
||
|-|
|期末数|
|18,320,733.88|
|10,326,776.72|
|18,694,535.17|
|570,082.49|
|1,247,055.19|
|541,974.05|
|298,934.23|
|313,269.39|
|51,076.34|
|50,364,437.46|

21.应付利息
||
|-|
|期末数|
|78,222.22|
|201,004.53|
|279,226.75|

22.应付股利
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||5,950,495.46|
||5,950,495.46|

23.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|298,983.79|
|14,502,182.52|
|1,137,100.00|
|56,020.67|
|15,994,286.98|

(2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项
||
|-|
|期末数|
|461,516.80|
|21,603.90|
|483,120.70|

24.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|

(2)一年内到期的长期借款
||
|-|
|期末数|

25.其他流动负债
||
|-|
|期末数|
|22,866,799.90|
|22,866,799.90|

[注]：根据本公司与明讯网络公司、鑫众通信公司原自然人股东的约定，截至2013年12月31日，明讯网络公司、鑫众通信公司期末未分配利润中属于已将股权转让的原自然人股东单独享有的金额分别为8,398,976.62元、14,467,823.28元，转为其他流动负债列报。
26.长期借款
(1)长期借款情况
||
|-|
|期末数|
|40,000,000.00|
|40,000,000.00|

(2)金额前5名的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|||
|||||原币金额|折人民币金额|原币金额|
|2013.5.13|2018.5.14|人民币|6.40||40,000,000.00||
|2012.7.10|2015.7.10|人民币|6.15||||
||||||40,000,000.00||

 27.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|540,000.00|
|540,000.00|

(2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
||540,000.00|||540,000.00|
||540,000.00|||540,000.00|

28.股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|156,000,000.00|58,265,281.00||

 (2)股本变动情况说明
根据公司第二届董事会第十九次会议和2012年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准杭州华星创业通信技术股份有限公司向陈俊胡等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2013〕801号）核准，公司获准向陈俊胡等自然人以发行股份购买资产的方式发行人民币普通股股票42,798,663股（每股面值1元），发行价格为人民币6.70元/股，购买的珠海远利公司99%股权、鑫众通信公司39%股权及明讯网络公司39%股权经评估公允价值合计为28,675.11万元；同时公司获准向特定对象非公开发行人民币普通股15,466,618股（每股面值1元），发行价格为人民币6.18元/股；共计增加股本 58,265,281.00元，扣除发行费用 6,768,386.65元后计入资本公积（股本溢价） 317,301,131.59元。上述增加股本事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具验资报告（天健验〔2013〕232号、天健验〔2013〕250号）。公司已于2013年10月17日办妥工商变更登记手续。
29.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|59,108,990.87|317,301,131.59|121,291,421.70|
|3,060,269.33||3,060,269.33|
|62,169,260.20|317,301,131.59|124,351,691.03|

 (2)其他说明
1)本期增加317,301,131.59元，系公司发行股份购买资产并募集配套资金形成的资本溢价。
2)本期减少124,351,691.03元，其中：
①公司实施以权益结算的股份支付，由于未达到行权条件，将前期已确认的股份支付
换取的职工服务金额3,060,269.33元（含对子公司鸿宇数字公司、明讯网络公司、上海开
闻公司、博鸿通信公司实施股权激励确认的股份支付金额609,328.32元）冲回，相应减少资本公积。
②本公司本期受让子公司明讯网络公司、鑫众通信公司少数股东股权，因新增长期股权投资成本与按照新增持股比例享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额分别为 48,320,939.89元、72,897,637.75元，共计 121,218,577.64元，冲减资本公积。
③本公司控股子公司鑫众通信公司本期收购鑫众设备公司少数股东股权，鑫众通信公司按投资成本与享有可辨认净资产份额的差额73,579.86元，本公司按持有鑫众通信公司股权比例确认的金额72,844.06元，冲减资本公积。
30.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||3,899,874.25|1,034,337.48|
||3,899,874.25|1,034,337.48|

 (2)其他说明
本期增加数中包含新纳入合并范围的珠海远利公司购买日安全生产费余额 567,423.05元。
31.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|9,089,146.55|||
|9,089,146.55|||

 32.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|116,266,981.12|
|62,848,702.02|

||
|-|
|3,120,000.00|
|175,995,683.14|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|716,314,483.53|
|102,564.11|
|474,479,650.13|

(2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|716,314,483.53|474,479,650.13|626,906,120.53|
|716,314,483.53|474,479,650.13|626,906,120.53|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分业务）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|407,344,234.92|272,954,231.44|379,677,997.85|
|225,803,378.26|150,898,966.92|157,507,486.72|
|26,771,857.44|14,789,802.41|8,704,669.10|
|56,395,012.91|35,836,649.36|81,015,966.86|
|716,314,483.53|474,479,650.13|626,906,120.53|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|280,788,247.24|175,198,511.46|237,459,058.56|
|145,832,784.34|101,910,365.14|92,928,235.72|
|37,886,636.91|23,656,061.30|69,386,353.15|
|63,536,230.60|41,247,203.24|109,879,599.96|
|79,480,931.22|54,169,395.04|36,953,548.12|

||||
|-|-|-|
|60,892,984.84|42,640,629.89|57,984,895.42|
|47,896,668.38|35,657,484.06|22,314,429.60|
|716,314,483.53|474,479,650.13|626,906,120.53|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|91,575,571.16|
|45,414,726.73|
|41,289,843.03|
|38,590,026.91|
|36,461,078.70|
|253,331,246.53|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|6,799,187.14|20,419,849.67|
|1,561,285.62|1,852,325.14|
|672,850.98|798,013.17|
|448,567.28|525,855.90|
|9,481,891.02|23,596,043.88|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|12,227,621.94|
|6,875,210.63|
|16,098,920.10|
|4,704,919.60|
|120,961.83|
|219,950.13|

||
|-|
|455,206.47|
|40,702,790.70|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|20,711,207.06|
|1,609,921.39|
|5,436,741.42|
|8,236,365.13|
|5,304,929.87|
|31,219,013.63|
|5,587,331.04|
|6,094,867.49|
|743,975.81|
|2,724,120.38|
|87,668,473.22|

5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|13,329,922.24|
|833,303.94|
|554,552.13|
|33,169.38|
|13,084,339.81|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|17,288,607.53|
|17,288,607.53|

7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|-739,659.87|
|-178,057.72|
|-917,717.59|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-598,543.78|-491,332.98|
|-141,116.09|-33,341.38|
|-739,659.87|-524,674.36|

(3)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|370,419.78|36,868.38|
|370,419.78|36,868.38|
|7,347,802.33|4,185,823.80|
|506,983.48|317,086.65|
|8,225,205.59|4,539,778.83|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|1,219,138.52|584,317.87|与收益相关|
|1,900,000.00||与收益相关|

||||
|-|-|-|
|2,940,000.00||与收益相关|
||2,290,000.00|与收益相关|
|884,663.81|1,018,194.79|与收益相关|
|324,000.00||与收益相关|
|80,000.00|293,311.14|与收益相关|
|7,347,802.33|4,185,823.80||

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|125,103.49|70,176.19|
|125,103.49|70,176.19|
|192,409.57|242,798.69|
|444,044.23|500,490.25|
|232,742.36|22,820.04|
|994,299.65|836,285.17|

 10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|17,475,221.43|
|-2,825,878.46|
|14,649,342.97|

11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|

||
|-|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
保证金收回 1,140,000.00
政府补助 6,588,663.81
利息收入 833,303.94
其他 1,020,305.77
合计 9,582,273.52
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
支付的投标保证金 2,111,744.00
支付的票据、保函保证金 3,615,442.52
业务招待费 21,535,661.52
办公费 12,941,284.73
研发支出 9,334,867.01
差旅费 8,485,132.02
租赁费 5,587,331.04
中介机构费 6,094,867.49
手续费 561,548.53
其他 4,226,940.29
合计 74,494,819.15
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
收回的资金往来款 26,850,000.00
新纳入合并范围子公司购买日带入现金 4,723,438.79
合计 31,573,438.79
4．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
支付的资金往来款 25,760,000.00
合计 25,760,000.00
5．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
收到的资金往来款 6,170,000.00
合计 6,170,000.00
6．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
归还资金往来款 5,605,000.00
支付的贷款保证金 8,000,000.00
支付的募集资金费用 1,033,364.70
合计 14,638,364.70
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|65,375,140.61|
|17,288,607.53|
|8,700,957.55|
|6,472,058.75|
|-245,316.29|
|13,363,091.62|
|917,717.59|
|-2,457,139.41|
|-368,739.05|
|26,291,204.85|
|-205,484,142.72|
|80,878,566.07|
|-762,155.61|
|9,969,851.49|

||
|-|
|148,233,488.98|
|144,757,254.42|
|3,476,234.56|

 (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期数|
|99,621,000.00|
|1,801,000.00|
|6,524,438.79|
|-4,723,438.79|
|32,589,554.24|
|70,841,434.34|
|3,367,871.04|
|41,619,751.14|
|922,876.13|
|-922,876.13|
|922,876.13|
|922,876.13|

非流动负债
(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|148,233,488.98|
|88,387.06|
|148,145,101.92|
|148,233,488.98|

 (4)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金说明
||
|-|
|期末数|
|2,321,442.52|
|8,000,000.00|
|1,254,000.00|
|160,000.00|
|1,000,000.00|
|20,000.00|
|12,755,442.52|

六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.最终控制方
|||
|-|-|
|与本公司关系|对本公司持股比例(%)|
|实际控制人|14.47|

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有限责任公司|北京|程小彦|制造业|600.00|50.00|50.00|合营企业|

4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|持有本公司5.25%股份的自然人股东|
|实际控制人程小彦配偶|

(二)关联交易情况
1.本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
2.本期向鼎星众诚公司采购固定资产119,658.12元。
3.关联担保情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被担保方|金融机构|担保金额|担保起始日|担保到期日|期末债务余额|
|本公司|交通银行和平支行|500万元|2013.11.15|2014.11.15|500万元|
|鑫众通信公司|招商银行上海分行高安支行|2,800万元|2013.8.29|2014.8.28|1,250万元|

(三)关联方应收应付款项
应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|程小彦|461,516.80|
|陈劲光|21,603.90|
||483,120.70|

(四)关键管理人员薪酬
2013年度和2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为244.38万元和302.29万元。
七、股份支付
根据2011年3月17日公司2011年度第二次临时股东大会审议批准的公司股票期权激
励计划，公司向授予激励对象(包括公司高级管理人员、中层管理人员、核心技术人员、核
心业务人员及董事会认为对公司有特殊贡献的其他人员)定向发行170万股公司人民币普通
股的方式实施股权激励，每份股票期权拥有自授权日起四年期间内的特定可行权日以行权价格（24.10元）和行权条件购买一股公司股票的权利。股票期权分三期行权，分别为自授权日起12个月后的首个交易日起至授权日起24个月内的最后一个交易日当日止可行使第一批占其全部授予数量30%的期权，自授权日起24个月后的首个交易日起至授权日起36个月内的最后一个交易日当日止可行使第二批占其全部授予数量30%的期权，自授权日起 36个月后的首个交易日起至授权日起48个月内的最后一个交易日当日止可行使第三批占其全部授予数量40%的期权。
根据公司股权激励计划对行权条件的规定，在股票期权激励计划有效期内“以2009年净利润为基数，2011-2013年度相对于2009年度的净利润增长率分别不低于61%、85%、110%，2011-2013年度净资产收益率分别不低于10.5%、11%、11.5%”（若公司发生再融资行为，则融资当年及下一年指标值以扣除融资数量后的净资产及该等净资产产生的净利润为计算依据）。由于公司2011-2013年度净利润的增长率均未达到行权条件，导致公司股票期权全部失效。根据《企业会计准则——股份支付》的相关规定，公司本期将前期累计确认的第三期可行权股票期权权益结算的股份支付换取的职工服务金额3,060,269.33元，冲减管理费用，同时减少资本公积（其他资本公积）。根据公司2014年4月23日第二届董事会第三十六次会议审议通过，将第三个行权期可行权的股票期权份额予以注销，公司股票期权激励计划履行完毕。
八、或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
|||||
|-|-|-|-|
|被担保单位|贷款金融机构|担保借款金额（万元）|借款到期日|
|浙江金天地通讯工程有限公司|上海浦东发展银行股份有限公司杭州高新支行|1,000.00|2014.9.29|
|||1,000.00||

九、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
拟以 2013年 12月 31日的股本 214,265,281股为基数，每拟分配的利润或股利
10股派发现金股利0.50元（含税）。
十一、其他重要事项
(一)企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二)租赁
重大经营租入
公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金额
1年以内 1,007,838.30
1-2年 365,370.00
小计 1,373,208.30
(三)重大资产重组情况说明
1.重大资产重组收购情况
根据2012年12月6日公司第二届董事会第十九次会议和2012年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准杭州华星创业通信技术股份有限公司向陈俊胡等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2013〕801号）核准，公司通过发行股份的方式购买珠海远利公司99%的股权、鑫众通信公司39%的股权、明讯网络公司39%的股权，并募集配套资金。
珠海远利公司、鑫众通信公司、明讯网络公司原自然人股东均已办妥产权过户手续。珠海远利公司、鑫众通信公司、明讯网络公司分别于2013年7月19日、2013年8月6日、 2013年 7月 12日办妥工商变更登记手续。本公司向陈俊胡等自然人增发的股票已于 2013年9月10日上市，本次发行股份购买资产于2013年9月10日实施完毕。
2.被收购公司利润承诺及实现情况
本次收购，珠海远利公司、鑫众通信公司、明讯网络公司及其原自然人股东对各公司2013年度至2015年度净利润做出承诺，若未达到承诺净利润，原自然人股东将对本公司进行股份补偿或现金补偿。2013年度承诺的净利润及其实现情况如下：
单位：万元
|||
|-|-|
|珠海远利公司|鑫众通信公司|
|1,147.86|3,321.23|
|1,201.30|3,733.18|
|1,226.57|3,456.16|
|是|是|

十二、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|208,325,678.16|100.00|18,067,629.89|8.67|214,730,769.89|100.00|14,176,117.75|
|208,325,678.16|100.00|18,067,629.89|8.67|214,730,769.89|100.00|14,176,117.75|
|208,325,678.16|100.00|18,067,629.89|8.67|214,730,769.89|100.00|14,176,117.75|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|150,632,277.55|72.31|7,531,613.88|161,313,419.22|75.12|
|38,194,178.90|18.33|3,819,417.89|50,065,402.07|23.32|
|16,281,588.68|7.82|4,884,476.60|2,860,338.60|1.33|
|2,771,023.03|1.33|1,385,511.52|491,610.00|0.23|
|446,610.00|0.21|446,610.00|||
|208,325,678.16|1 00.00|1 8 ,067,629.89|2 1 4,730,769.89|100.00|

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|20,955,399.64|1年以内|
||10,675,831.27|1-2 年|
||6,082,934.03|2-3 年|
|非关联方|12,297,210.06|1年以内|
||7,518,534.32|1-2 年|
||2,105,094.71|2-3 年|
|非关联方|8,032,400.00|1年以内|
|非关联方|5,132,830.71|1年以内|
||320,000.00|1-2 年|
||1,267,500.00|2-3 年|
||912,000.00|3-5 年|
|非关联方|7,601,978.48|1年以内|
||82,901,713.22||

(4)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|控股子公司|1,104,800.00|
|控股子公司|500,650.00|
|控股子公司|222,518.88|
||1,827,968.88|

(5)其他说明
期末，已有账面余额187,391,969.23元的应收账款用于担保。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|21,666,954.35|100.00|1,283,628.25|5.92|2,731,978.28|100.00|303,029.59|
|21,666,954.35|100.00|1,283,628.25|5.92|2,731,978.28|100.00|303,029.59|
|21,666,954.35|100.00|1,283,628.25|5.92|2,731,978.28|100.00|303,029.59|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|20,264,909.73|93.53|1,013,245.49|1,286,680.82|47.10|
|994,267.16|4.59|99,426.72|1,204,463.46|44.09|
|169,463.46|0.78|50,839.04|10,914.00|0.40|
|236,394.00|1.09|118,197.00|229,890.00|8.41|
|1,920.00|0.01|1,920.00|30.00||
|21,666,954.35|100.00|1 , 283,628.25|2 ,731,978.28|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联方|7,300,000.00|1年以内|33.69|
|关联方|6,000,000.00|1年以内|27.69|
|关联方|5,000,000.00|1年以内|23.08|
|非关联方|166,100.00|1年以内|2.26|
||322,500.00|1-2 年||
|非关联方|286,740.00|1年以内|1.32|

|||
|-|-|
|19,075,340.00|88.04|

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|控股子公司|7,300,000.00|
|控股子公司|6,000,000.00|
|控股子公司|5,000,000.00|
||18,300,000.00|

3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|600,000.00|770,573.86|429,426.14|
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||
|成本法|66,000,000.00|66,162,135.31|96,204,764.69|
|成本法|64,140,000.00|64,140,000.00|113,164,200.00|
|成本法|1,800,000.00|1,934,857.69|-134,857.69|
|成本法|3,400,000.00|3,541,761.46|-141,761.46|
|成本法|1,400,000.00|1,400,000.00|-1,400,000.00|
|成本法|13,270,000.00|13,270,000.00||
|成本法|||106,920,000.00|
|成本法|||5,800,000.00|
|权益法|3,000,000.00|5,256,828.34|-598,543.78|
||154,610,000.00|157,476,156.66|320,243,227.90|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|60.00|60.00||||
|100.00|100.00||||
|99.00|99.00||||

|||
|-|-|
|99.00|99.00|
|60.00|60.00|
|68.00|68.00|
|70.00|70.00|
|70.00|70.00|
|99.00|99.00|
|58.00|58.00|
|50.00|50.00|

注：本公司对鸿宇数字公司、明讯网络公司、上海开闻公司、博鸿通信公司的高管实施股权激励未达到行权条件，本期相应冲回对上述公司其他权益变动金额-170,573.86元、-162,135.31元、-134,857.69元、-141,761.46元。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|247,438,576.65|
|188,764,398.92|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|247,438,576.65|188,764,398.92|294,824,760.96|
|247,438,576.65|188,764,398.92|294,824,760.96|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分业务）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|225,374,925.17|170,706,563.62|239,510,886.57|
|22,063,651.48|18,057,835.30|55,313,874.39|

||||
|-|-|-|
|247,438,576.65|188,764,398.92|294,824,760.96|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|97,149,612.22|72,066,099.84|75,101,350.20|
|46,343,950.60|31,759,713.60|59,749,663.74|
|34,225,406.83|28,364,458.36|17,543,200.44|
|26,337,857.73|21,782,502.52|20,021,062.90|
|16,194,886.20|13,791,126.23|57,098,426.39|
|15,609,072.24|11,324,678.52|17,187,759.24|
|11,577,790.83|9,675,819.85|48,123,298.05|
|247,438,576.65|188,764,398.92|294,824,760.96|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|19,332,005.30|
|18,396,221.58|
|13,106,338.87|
|10,843,032.13|
|8,837,442.53|
|70,515,040.41|

2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|-598,543.78|
|-477,123.87|
|-1,075,667.65|

(2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

|||
|-|-|
|-598,543.78|-491,332.98|
|-598,543.78|-491,332.98|

(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|-4,911,817.40|
|4,872,110.80|
|5,683,716.86|
|4,472,156.65|
|-83,264.06|
|7,668,402.36|
|1,075,667.65|
|-583,726.82|
|18,525,526.07|
|4,050,503.29|
|11,638,132.27|
|-2,450,941.01|
|49,956,466.66|

||
|-|
|73,916,051.13|
|80,964,056.01|
|-7,048,004.88|

十三、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|金额|
|67,258.57|
|6,128,663.81|

||
|-|
|81,831.55|
|6,277,753.93|
|908,589.76|
|146,487.76|
|5,222,676.41|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|13.66|0.36|
|12.52|0.33|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|

|||
|-|-|
||G|
||H|
|股份支付本期摊销增加的归属于母公司普通股的净资产|I1|
|股份支付本期摊销额增加净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|收购少数股权减少归属于母公司普通股的净资产|I2|
|收购少数股权减少净资产次月起至报告期期末的累计月份|J2|
|专项储备本期变动|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|773,375,345.64|532,389,215.17|45.27%|
|3,587,776.22|1,248,027.88|187.48%|
|13,401,423.52|8,474,187.52|58.14%|
|46,775,158.20|72,737,527.55|-35.69%|
|1,118,324.23|4,488,853.63|-75.09%|
|31,795,220.38|23,890,072.33|33.09%|
|46,293,808.09|2,974,764.30|14.56倍|

||||
|-|-|-|
|6,872,735.97|||
|153,083,830.33|86,170,487.17|77.65%|
|10,230,934.89|6,031,001.08|69.64%|
|250,190,006.27|163,958,079.67|52.59%|
|50,364,437.46|18,180,072.96|177.03%|
|15,994,286.98|31,979,234.92|-49.99%|
|40,000,000.00|8,500,000.00|370.59%|
|214,265,281.00|156,000,000.00|37.35%|
|255,118,700.76|62,169,260.20|310.36%|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|9,481,891.02|23,596,043.88|-59.82%|
|17,288,607.53|11,304,774.51|52.93%|
|8,225,205.59|4,539,778.83|81.18%|
|14,649,342.97|10,533,761.09|39.07%|

杭州华星创业通信技术股份有限公司二〇一四年四月二十三日