湖南省方正达电子科技有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]48060069号
目 录
···················································一····、·····审···计···报····告······ 1-2
二、已审财务报表
·······························1··、·······合····并···资···产···负···债····表······ 3-4
············································2··、·······合···并···利···润····表······ 5
·······························3··、·······合····并···现···金···流···量····表······ 6
············4··、·······合···并···所···有····者···权···益···变···动····表······ 7-9
·············5··、·······母···公···司····资···产···负···债···表·············· ···· 10-11······························6··、·······母···公···司···利···润····表······ ········ 12
················7··、·······母···公····司···现···金···流···量····表······ ········ 13
8、母公司所有者·权····益····变···动········表···················· ········· 14-16······································9··、·······财···务···报···表···附····注······ 17-81三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审计报告
瑞华审字[2014]48060069号湖南省方正达电子科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南省方正达电子科技有限公司(以下简称“方正达公司”)合并和母公司财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日、2014年7月31日的合并及母公司的资产负债表，2012年度、2013年度、2014年1至7月份合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表和合并及母公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是方正达公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了方正达公司合并及母公司2012年12月31日、2013年12月31日、 2014年7月31日的财务状况以及 2012年度、2013年度、2014年1-7月份的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·北京
2014年 10月18日
侯立勋
中国注册会计师
郑龙兴
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湖南省方正达电子科技有限公司
财务报表
合并资产负债表
编制单位：湖南省方正达电子科技有限公司
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注七|2014-7-31|2013-12-31|2012-12-31|
|流动资产：|||||
|货币资金|1|7,755,190.13|19,251,814.66|5,359,627.83|
|交易性金融资产||-|-|-|
|应收票据|2|-|66,036.00|-|
|应收账款|3|75,654,895.24|58,900,007.62|47,957,792.63|
|预付款项|4|6,984.00|3,695,032.77|903,465.00|
|应收利息||-|-|-|
|应收股利||-|-|-|
|其他应收款|5|2,483,018.89|1,023,969.62|776,881.64|
|存货|6|39,360,037.59|31,514,017.25|14,952,826.22|
|一年内到期的非流动资产|7|579,400.00|579,400.00|-|
|其他流动资产|8|-|4,431,737.75|5,894,644.95|
|流动资产合计||125,839,525.85|119,462,015.67|75,845,238.27|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产||-|-|-|
|持有至到期投资||-|-|-|
|长期应收款||-|-|-|
|长期股权投资||-|-|-|
|投资性房地产||-|-|-|
|固定资产|9|62,150,967.03|64,428,831.74|63,945,486.36|
|在建工程|10|6,471,731.46|5,950,000.00|-|
|工程物资||-|-|-|
|固定资产清理||-|-|-|
|生产性生物资产||-|-|-|
|油气资产||-|-|-|
|无形资产|11|4,050,588.88|4,102,020.26|4,190,188.34|
|开发支出||-|-|-|
|商誉||-|-|-|
|长期待摊费用|12|1,689,916.69|2,027,900.00|-|
|递延所得税资产|13|1,477,131.92|770,067.18|270,178.72|
|其他非流动资产|15|2,500,000.00|-|-|
|非流动资产合计||78,340,335.98|77,278,819.18|68,405,853.42|
|资产总计||204,179,861.83|196,740,834.85|144,251,091.69|

载于第17页至第81页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
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合并资产负债表（续）
编制单位：湖南省方正达电子科技有限公司
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注七|2014-7-31|2013-12-31|2012-12-31|
|流动负债：|||||
|短期借款|17|29,000,000.00|20,000,000.00|-|
|交易性金融负债||-|-|-|
|应付票据|18|9,999,973.63|32,616,502.73|2,000,000.00|
|应付账款|19|66,723,197.89|49,006,215.63|65,646,840.62|
|预收款项|20|2,271,036.32|792,203.15|2,494,826.57|
|应付职工薪酬|21|3,004,603.42|4,672,716.27|1,333,276.62|
|应交税费|22|3,494,654.98|52,555.79|2,319,963.59|
|应付利息|23|54,166.67|36,666.67|-|
|应付股利||-|-|-|
|其他应付款|24|1,254,905.50|18,661,167.82|26,552,829.99|
|一年内到期的非流动负债||-|-|-|
|其他流动负债||-|-|-|
|流动负债合计||115,802,538.41|125,838,028.06|100,347,737.39|
|非流动负债：|||||
|长期借款||-|-|-|
|应付债券||-|-|-|
|长期应付款||-|-|-|
|专项应付款||-|-|-|
|预计负债||-|-|-|
|递延所得税负债||-|-|-|
|其他非流动负债||-|-|-|
|非流动负债合计||-|-|-|
|负债合计||115,802,538.41|125,838,028.06|100,347,737.39|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本|25|30,000,000.00|30,000,000.00|30,000,000.00|
|资本公积||-|-|-|
|减：库存股||-|-|-|
|专项储备||-|-|-|
|盈余公积|26|4,521,594.49|4,521,594.49|1,711,228.58|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|27|53,855,728.93|36,381,212.30|12,192,125.72|
|外币报表折算差额||-|-|-|
|归属于母公司所有者权益合计||88,377,323.42|70,902,806.79|43,903,354.30|
|少数股东权益||-|-|-|
|所有者权益合计||88,377,323.42|70,902,806.79|43,903,354.30|
|负债和所有者权益总计||204,179,861.83|196,740,834.85|144,251,091.69|

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法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
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合并利润表
编制单位：湖南省方正达电子科技有限公司
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注七|2014年1-7月||2013年度||2012年度||
|一、营业收入|28||116,566,476.77||176,568,213.12||144,045,210.19|
|减：营业成本|28||77,613,486.90||119,930,190.68||113,730,504.71|
|营业税金及附加|29||404,698.95||554,971.26||1,301,305.87|
|销售费用|30||1,910,145.75||1,997,931.79||1,759,894.01|
|管理费用|31||14,550,123.74||25,837,815.30||15,284,494.56|
|财务费用|32||831,967.64||1,108,740.54||8,640.72|
|资产减值损失|33||1,242,356.86||1,207,858.93||888,832.58|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”填列）|||-||-||-|
|投资收益（损失以“-”填列）|||-||-||-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||-||-||-|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||20,013,696.93|||25,930,704.62||11,071,537.74|
|加：营业外收入|34|4,069,715.26|||5,439,392.47||3,035,200.00|
|减：营业外支出|35|748,509.34|||502,000.00||242,339.70|
|其中：非流动资产处置损失||-|||-||100,007.42|
|三、利润总额（亏损以“-”填列）||23,334,902.85|||30,868,097.09||13,864,398.04|
|减：所得税费用|36|5,860,386.22|||3,868,644.60||1,492,753.06|
|四、净利润（净亏损以“-”填列）||17,474,516.63|||26,999,452.49||12,371,644.98|
|其中：归属于母公司所有者的净利润||17,474,516.63|||26,999,452.49||12,371,644.98|
|少数股东损益||-|||-||-|
|五、其他综合收益||-|||-||-|
|六、综合收益总额||17,474,516.63|||26,999,452.49||12,371,644.98|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||17,474,516.63|||26,999,452.49||12,371,644.98|
|归属于少数股东的综合收益总额||-||-||-||

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法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
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合并现金流量表
编制单位：湖南省方正达电子科技有限公司
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注七|2014年1-7月|2013年度||2012年度||
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||122,492,737.21|193,494,017.60||148,460,622.98||
|收到的税费返还||-|-||-||
|收到其他与经营活动有关的现金|37（1）|3,988,167.07|4,704,380.90||3,043,686.25||
|经营活动现金流入小计||126,480,904.28|198,198,398.50||151,504,309.23||
|购买商品、接受劳务支付的现金||101,378,116.82|123,727,855.49||107,431,418.95||
|支付给职工以及为职工支付的现金||20,268,896.66|23,322,974.61||13,751,692.40||
|支付的各项税费||7,829,294.83|14,689,679.64||14,254,259.62||
|支付其他与经营活动有关的现金|37（2）|15,081,780.14|18,360,592.49||15,744,264.58||
|经营活动现金流出小计||144,558,088.45|180,101,102.23||151,181,635.55||
|经营活动产生的现金流量净额||-18,077,184.17|18,097,296.27||322,673.68||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||
|收回投资收到的现金||-|-||-||
|取得投资收益收到的现金||-|-||-||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-||3,510,800.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-||-||
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-||-||
|投资活动现金流入小计||-|-||3,510,800.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,212,170.06|16,040,887.97||27,645,731.38||
|投资支付的现金||-|-||-||
|质押贷款净增加额||-|-||-||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-||-||
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-||-||
|投资活动现金流出小计||1,212,170.06|16,040,887.97||27,645,731.38||
|投资活动产生的现金流量净额||-1,212,170.06|-16,040,887.97||-24,134,931.38||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||
|吸收投资收到的现金||-|-||20,000,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-||-||
|取得借款收到的现金||9,000,000.00|35,000,000.00||-||
|发行债券收到的现金||-|-||-||
|收到其他与筹资活动有关的现金|37（3）|11,743,831.95|1,000,000.00||8,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计||20,743,831.95|36,000,000.00||28,000,000.00||
|偿还债务支付的现金||-|15,000,000.00||-||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,007,270.30|1,164,221.47||-||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-||-||
|支付其他与筹资活动有关的现金|37（4）|1,200,000.00||20,743,821.40||2,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||2,207,270.30|36,908,042.87||2,000,000.00||
|筹资活动产生的现金流量净额||18,536,561.65|-908,042.87||26,000,000.00||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-||-||
|五、现金及现金等价物净增加额||-752,792.58|1,148,365.43||2,187,742.30||
|加：期初现金及现金等价物余额||4,507,993.26|3,359,627.83||1,171,885.53||
|六、期末现金及现金等价物余额|38（2）|3,755,200.68|4,507,993.26||3,359,627.83||

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第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
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合并所有者权益变动表
编制单位：湖南省方正达电子科技有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-7月|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|所有者权益合计||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||一般风险准备|未分配利润||其他||||
|一、上年年末余额|30,000,000.00|-|-|-||4,521,594.49|-||36,381,212.30|-|-||70,902,806.79|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|前期差错更正|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|其他|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|二、本年年初余额|30,000,000.00|-|-|-||4,521,594.49|-||36,381,212.30|-|-||70,902,806.79|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-||-|-||17,474,516.63|-|-||17,474,516.63|
|（一）净利润|-|-|-|-|-||-||17,474,516.63|-|-||17,474,516.63|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-||-||17,474,516.63|-|-||17,474,516.63|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|1. 所有者投入资本|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|3．其他|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|（四）利润分配|-|-|-|-||-|-||-|-|-|-||
|1．提取盈余公积|-|-|-|-||-|-||-|-|-|-||
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|4．其他|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|4．其他|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|（六）专项储备|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|1.本期提取|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|2.本期使用|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|四、本年年末余额|30,000,000.00|-|-|-||4,521,594.49|-||53,855,728.93|-|-||88,377,323.42|

载于第17页至第81页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
[键入文字]
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：湖南省方正达电子科技有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|所有者权益合计||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||一般风险准备|未分配利润||其他||||
|一、上年年末余额|30,000,000.00|-|-|-||1,711,228.58|-||12,192,125.72|-|-||43,903,354.30|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-||-||-|-|-||-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-||-||-|-|-||-|
|其他|-|-|-|-|-||-||-|-|-||-|
|二、本年年初余额|30,000,000.00|-|-|-||1,711,228.58|-||12,192,125.72|-|-||43,903,354.30|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-||2,810,365.91|-||24,189,086.58|-|-||26,999,452.49|
|（一）净利润|-|-|-|-|-||-||26,999,452.49|-|-||26,999,452.49|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-||-||-|-|-||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-||-||26,999,452.49|-|-||26,999,452.49|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|1. 所有者投入资本|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|3．其他|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|（四）利润分配|-|-|-|-||2,810,365.91|-||-2,810,365.91|-|-|-||
|1．提取盈余公积|-|-|-|-||2,810,365.91|-||-2,810,365.91|-|-|-||
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|4．其他|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|4．其他|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|（六）专项储备|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|1.本期提取|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|2.本期使用|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|四、本年年末余额|30,000,000.00|-|-|-||4,521,594.49|-||36,381,212.30|-|-||70,902,806.79|

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合并所有者权益变动表（续）
编制单位：湖南省方正达电子科技有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|所有者权益合计||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||一般风险准备|未分配利润||其他||||
|一、上年年末余额|10,000,000.00|-|-|-||474,064.08|-||1,057,645.24|-|-||11,531,709.32|
|加：会计政策变更|-|-|-|-||-|-||-|-|-||-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|其他|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|二、本年年初余额|10,000,000.00|-|-|-||474,064.08|-||1,057,645.24|-|-||11,531,709.32|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|20,000,000.00|-|-|-||1,237,164.50|-||11,134,480.48|-|-||32,371,644.98|
|（一）净利润|-|-|-|-||-|-||12,371,644.98|-|-||12,371,644.98|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-||-|-||12,371,644.98|-|-||12,371,644.98|
|（三）所有者投入和减少资本|20,000,000.00|-|-|-||-|-||-|-|-||20,000,000.00|
|1. 所有者投入资本|20,000,000.00|-|-|-||-|-||-|-|-||20,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-||-|-||-|-|-|-||
|3．其他|-|-|-|-||-|-||-|-|-|-||
|（四）利润分配|-|-|-|-||1,237,164.50|-||-1,237,164.50|-|-|-||
|1．提取盈余公积|-|-|-|-||1,237,164.50|-||-1,237,164.50|-|-|-||
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|4．其他|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|4．其他|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|（六）专项储备|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|1.本期提取|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|2.本期使用|-|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|四、本年年末余额|30,000,000.00|-|-|-||1,711,228.58|-||12,192,125.72|-|-||43,903,354.30|

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母公司资产负债表
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单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注十三|2014-7-31||2013-12-31|2012-12-31|
|流动资产：||||||
|货币资金||7,742,614.58||19,173,110.56|5,359,627.83|
|交易性金融资产||-||-|-|
|应收票据||-||-|-|
|应收账款|1|74,497,144.39||58,540,011.12|47,957,792.63|
|预付款项||-||3,495,032.77|903,465.00|
|应收利息||-||-|-|
|应收股利||-||-|-|
|其他应收款|2|9,275,383.35||4,409,136.95|776,881.64|
|存货||36,533,263.31||29,675,593.13|14,952,826.22|
|一年内到期的非流动资产||579,400.00||579,400.00|-|
|其他流动资产||-||4,373,829.48|5,894,644.95|
|流动资产合计||128,627,805.63||120,246,114.01|75,845,238.27|
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产||-||-|-|
|持有至到期投资||-||-|-|
|长期应收款||-||-|-|
|长期股权投资|3|1,000,000.00||1,000,000.00|-|
|投资性房地产||-||-|-|
|固定资产||60,277,752.32||62,535,346.02|63,945,486.36|
|在建工程||6,471,731.46||5,950,000.00|-|
|工程物资||-||-|-|
|固定资产清理||-||-|-|
|生产性生物资产||-||-|-|
|油气资产||-||-|-|
|无形资产||4,050,588.88||4,102,020.26|4,190,188.34|
|开发支出||-||-|-|
|商誉||-||-|-|
|长期待摊费用||1,689,916.69||2,027,900.00|-|
|递延所得税资产|||655,447.08|572,143.46|270,178.72|
|其他非流动资产|||2,500,000.00|-|-|
|非流动资产合计|||76,645,436.43|76,187,409.74|68,405,853.42|
|资产总计|||205,273,242.06|196,433,523.75|144,251,091.69|

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母公司资产负债表（续）
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单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注十三|2014-7-31|2013-12-31|2012-12-31|
|流动负债：|||||
|短期借款||29,000,000.00|20,000,000.00|-|
|交易性金融负债||-|-|-|
|应付票据||9,999,973.63|32,616,502.73|2,000,000.00|
|应付账款||65,163,367.63|48,501,237.23|65,646,840.62|
|预收款项||2,254,144.57|792,203.15|2,494,826.57|
|应付职工薪酬||2,527,164.13|4,064,435.14|1,333,276.62|
|应交税费||3,580,295.78|51,757.23|2,319,963.59|
|应付利息||54,166.67|36,666.67|-|
|应付股利||-|-|-|
|其他应付款||1,254,905.50|18,363,708.25|26,552,829.99|
|一年内到期的非流动负债||-|-|-|
|其他流动负债||-|-|-|
|流动负债合计||113,834,017.91|124,426,510.40|100,347,737.39|
|非流动负债：|||||
|长期借款||-|-|-|
|应付债券||-|-|-|
|长期应付款||-|-|-|
|专项应付款||-|-|-|
|预计负债||-|-|-|
|递延所得税负债||-|-|-|
|其他非流动负债||-|-|-|
|非流动负债合计||-|-|-|
|负债合计||113,834,017.91|124,426,510.40|100,347,737.39|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本||30,000,000.00|30,000,000.00|30,000,000.00|
|资本公积||-|-|-|
|减：库存股||-|-|-|
|专项储备||-|-|-|
|盈余公积||4,521,594.49|4,521,594.49|1,711,228.58|
|一般风险准备||-|-|-|
|未分配利润||56,917,629.66|37,485,418.86|12,192,125.72|
|外币报表折算差额||-|-|-|
|所有者权益合计||91,439,224.15|72,007,013.35|43,903,354.30|
|负债和所有者权益总计||205,273,242.06|196,433,523.75|144,251,091.69|

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母公司利润表
编制单位：湖南省方正达电子科技有限公司
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注十三|2014年1-7月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|4|114,848,484.04|176,260,523.81|144,045,210.19|
|减：营业成本|4|75,608,399.37|119,391,065.37|113,730,504.71|
|营业税金及附加||394,864.99|554,971.26|1,301,305.87|
|销售费用||1,859,219.71|1,997,931.79|1,759,894.01|
|管理费用||13,675,068.83|24,767,993.89|15,284,494.56|
|财务费用||831,556.96|1,107,867.49|8,640.72|
|资产减值损失||333,214.50|1,207,858.93|888,832.58|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）||-|-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||22,146,159.68|27,232,835.08|11,071,537.74|
|加：营业外收入||3,770,255.69|5,439,392.29|3,035,200.00|
|减：营业外支出||57.23|502,000.00|242,339.70|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|100,007.42|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||25,916,358.14|32,170,227.37|13,864,398.04|
|减：所得税费用||6,484,147.34|4,066,568.32|1,492,753.06|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||19,432,210.80|28,103,659.05|12,371,644.98|
|五、其他综合收益||-|-|-|
|六、综合收益总额||19,432,210.80|28,103,659.05|12,371,644.98|

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母公司现金流量表
编制单位：湖南省方正达电子科技有限公司
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注十三|2014年1-7月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||119,171,330.94|193,494,017.60|148,460,622.98|
|收到的税费返还||-|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||3,987,879.25|4,703,504.45|3,043,686.25|
|经营活动现金流入小计||123,159,210.19|198,197,522.05|151,504,309.23|
|购买商品、接受劳务支付的现金||97,976,305.18|123,005,297.49|107,431,418.95|
|支付给职工以及为职工支付的现金||17,901,665.93|22,089,261.17|13,751,692.40|
|支付的各项税费||7,705,349.91|14,677,848.66|14,254,259.62|
|支付其他与经营活动有关的现金||17,586,944.79|19,580,422.56|15,744,264.58|
|经营活动现金流出小计||141,170,265.81|179,352,829.88|151,181,635.55|
|经营活动产生的现金流量净额||-18,011,055.62|18,844,692.17|322,673.68|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||-|-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|3,510,800.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流入小计||-|-|3,510,800.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,212,170.06|15,866,987.97|27,645,731.38|
|投资支付的现金||-|1,000,000.00|-|
|质押贷款净增加额||-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流出小计||1,212,170.06|16,866,987.97|27,645,731.38|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,212,170.06|-16,866,987.97|-24,134,931.38|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||-|-|20,000,000.00|
|取得借款收到的现金||9,000,000.00|35,000,000.00|-|
|发行债券收到的现金||-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||11,743,831.95|1,000,000.00|8,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||20,743,831.95|36,000,000.00|28,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||-|15,000,000.00|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,007,270.30|1,164,221.47|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||1,200,000.00|20,743,821.40|2,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||2,207,270.30|36,908,042.87|2,000,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||18,536,561.65|-908,042.87|26,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-686,664.03|1,069,661.33|2,187,742.30|
|加：期初现金及现金等价物余额||4,429,289.16|3,359,627.83|1,171,885.53|
|六、期末现金及现金等价物余额||3,742,625.13|4,429,289.16|3,359,627.83|

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法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
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母公司所有者权益变动表
编制单位：湖南省方正达电子科技有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-7月||||||||||||||
||实收资本|资本公积||减：库存股|专项储备|盈余公积||一般风险准备||未分配利润||其他|所有者权益合计||
|一、上年年末余额|30,000,000.00|-||-|-||4,521,594.49|-|||37,485,418.86|-||72,007,013.35|
|加：会计政策变更|-|-||-|-||-|-|||-|-||-|
|前期差错更正|-|-||-|-||-|-|||-|-||-|
|其他|-|-||-|-||-|-|||-|-||-|
|二、本年年初余额|30,000,000.00|-||-|-||4,521,594.49|-|||37,485,418.86|-||72,007,013.35|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-||-|-||-||-||19,432,210.80|-||19,432,210.80|
|（一）净利润|-|-||-|-||-|-|||19,432,210.80|-||19,432,210.80|
|（二）其他综合收益|-|-||-|-||-|-|||-|-||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-||-|-||-|-|||19,432,210.80|-||19,432,210.80|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-||-|-||-|-|||-|-|-||
|1．所有者投入资本|-|-||-|-||-|-|||-|-|-||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-||-|-||-|-|||-|-|-||
|3．其他|-|-||-|-||-|-|||-|-|-||
|（四）利润分配|-|-||-|-||-|-|||-|-|-||
|1．提取盈余公积|-|-||-|-||-|-|||-|-|-||
|2．提取一般风险准备|-|-||-|-|-||-||-||-|-||
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-||-|-|-||-||-||-|-||
|4．其他|-||-|-|-||-||-||-|-|-||
|（五）所有者权益内部结转|-|-||-|-|-||-||-||-|-||
|1．资本公积转增股本|-|-||-|-|-||-||-||-|-||
|2．盈余公积转增股本|-|-||-|-|-||-||-||-|-||
|3．盈余公积弥补亏损|-|-||-|-|-||-||-||-|-||
|4．其他|-||-|-|-||-||-||-|-|-||
|（六）专项储备|-|-||-|-|-||-||-||-|-||
|1.本期提取|-|-||-|-|-||-||-||-|-||
|2.本期使用|-|-||-|-|-||-||-||-|-||
|四、本年年末余额|30,000,000.00||-|-|-||4,521,594.49||-||56,917,629.66|-||91,439,224.15|

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法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
[键入文字]
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：湖南省方正达电子科技有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||一般风险准备|未分配利润||其他||所有者权益合计||
|一、上年年末余额|30,000,000.00|-|-|-||1,711,228.58|-||12,192,125.72|-|||43,903,354.30|
|加：会计政策变更|-|-|-|-||-|-||-|-|||-|
|前期差错更正|-|-|-|-||-|-||-|-|||-|
|其他|-|-|-|-||-|-||-|-|||-|
|二、本年年初余额|30,000,000.00|-|-|-||1,711,228.58|-||12,192,125.72|-|||43,903,354.30|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-||2,810,365.91|-||25,293,293.14||-||28,103,659.05|
|（一）净利润|-|-|-|-||-|-||28,103,659.05||-||28,103,659.05|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-||-|-||-||-||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-||-|-||28,103,659.05||-||28,103,659.05|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-||-|-||-|-|||-|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-||-|-||-|-||-||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-||-|-||-|-||-||
|3．其他|-|-|-|-||-|-||-|-||-||
|（四）利润分配|-|-|-|-||2,810,365.91|-||-2,810,365.91|-||-||
|1．提取盈余公积|-|-|-|-||2,810,365.91|-||-2,810,365.91|-||-||
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-||-|-||-||-||
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-||-|-||-||-||
|4．其他|-|-|-|-|-||-|-||-||-||
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-||-|-||-||-||
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-||-|-||-||-||
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-||-|-||-||-||
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-||-|-||-||-||
|4．其他|-|-|-|-|-||-|-||-||-||
|（六）专项储备|-|-|-|-|-||-|-||-||-||
|1.本期提取|-|-|-|-|-||-|-||-||-||
|2.本期使用|-|-|-|-|-||-|-||-||-||
|四、本年年末余额|30,000,000.00|-|-|-||4,521,594.49|-||37,485,418.86|-|||72,007,013.35|

载于第17页至第81页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：____________
[键入文字]
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：湖南省方正达电子科技有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012年度||||||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||一般风险准备|未分配利润||其他|所有者权益合计||
|一、上年年末余额|10,000,000.00|-|-|-||474,064.08|-||1,057,645.24|-||11,531,709.32|
|加：会计政策变更|-|-|-|-||-|-||-|-||-|
|前期差错更正|-|-|-|-||-|-||-|-||-|
|其他|-|-|-|-||-|-||-|-||-|
|二、本年年初余额|10,000,000.00|-|-|-||474,064.08|-||1,057,645.24|-||11,531,709.32|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|20,000,000.00|-|-|-||1,237,164.50|-||11,134,480.48|-||32,371,644.98|
|（一）净利润|-|-|-|-||-|-||12,371,644.98|-||12,371,644.98|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-||-|-||-|-||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-||-|-||12,371,644.98|-||12,371,644.98|
|（三）所有者投入和减少资本|20,000,000.00|-|-|-||-|-||-|-||20,000,000.00|
|1．所有者投入资本|20,000,000.00|-|-|-||-|-||-|-||20,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|3．其他|-|-|-|-||-|-||-|-|-||
|（四）利润分配|-|-|-|-||1,237,164.50|-||-1,237,164.50|-|-||
|1．提取盈余公积|-|-|-|-||1,237,164.50|-||-1,237,164.50|-|-||
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-||-|-||-|-||
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-||-|-||-|-||
|4．其他|-|-|-|-|-||-|-||-|-||
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-||-|-||-|-||
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-||-|-||-|-||
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-||-|-||-|-||
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-||-|-||-|-||
|4．其他|-|-|-|-|-||-|-||-|-||
|（六）专项储备|-|-|-|-|-||-|-||-|-||
|1.本期提取|-|-|-|-|-||-|-||-|-||
|2.本期使用|-|-|-|-|-||-|-||-|-||
|四、本年年末余额|30,000,000.00|-|-|-||1,711,228.58|-||12,192,125.72|-||43,903,354.30|

载于第17页至第81页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：____________
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注湖南省方正达电子科技有限公司
财务报表附注
2012年1月至2014年 7月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：湖南省方正达电子科技有限公司
注册地址：湖南省平江工业园区伍市工业区
办公地址：湖南省平江工业园区伍市工业区
注册资本：3,000万元
法人营业执照号码：430626000010328
法定代表人：方笑求
（二）公司历史沿革
湖南省方正达电子科技有限公司（以下简称“本公司”）由方笑求、蓝顺明共同出资组建，具体的设立及变更情况如下：
1、2010年7月本公司成立，注册资本1,000万元，实收资本500万元
本公司成立于2010年7月22日，注册资本 1,000万元，由方笑求、蓝顺明分期出资，设立时实收资本 500万元。
首次出资额业经湖南恒兴联合会计师事务所于 2010年 7月 19日出具的湘恒兴现验字（2010）第205号验资报告验证。
2010年7月22日，本公司办理完毕工商设立手续，获得平江县工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册号为430626000010328。
股东出资额及出资比例如下：
序号 股东姓名 出资金额（万元） 出资比例（%） 1 方笑求 250.00 50.00 2 蓝顺明 250.00 50.00合计 500.00 100.00
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注2、2011年3月，本公司第二期出资，注册资本1,000万元，实收资本1,000万元 2011年3月17日，股东方笑求、蓝顺明履行第二期出资，出资额为 500万元，由各股东按原持股比例以现金方式缴纳。
第二期出资额业经湖南恒兴联合会计师事务所于2011年3月21日出具的湘恒兴现验字（2011）第062号验资报告验证。
2011年3月，平江县工商行政管理局对上述事项准予变更登记。
本次出资后，公司各股东出资情况如下：
序号 股东姓名 出资金额（万元） 出资比例（%） 1 方笑求 500.00 50.00 2 蓝顺明 500.00 50.00合计 1,000.000 100.003、2012年8月，本公司增资，注册资本增至3,000万元
2012年6月22日，本公司召开股东会，全体股东一致同意公司注册资本增至 3,000.00万元，新增注册资本由各股东以货币资金形式按原持股比例出资。
本次增资业经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所于 2012年 8月 1日出具中瑞岳华湘验字【2012】第 0006号验资报告验证。同日，本公司全体股东签署《公司章程修正案》，修改本公司章程相应条款。
2012年8月，平江县工商行政管理局核准了此次增资事项。
本次增资后，公司各股东出资情况如下：
序号 股东姓名 出资金额（万元） 出资比例（%） 1 方笑求 1,500.00 50.00 2 蓝顺明 1,500.00 50.00合计 3,000.00 100.00（三）公司行业性质、经营范围
行业性质：电子产品及线路板的的技术开发、生产和销售，根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所属行业为 C39计算机、通信及其他电子设备制造业。
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注经营范围：普通货运（《道路运输经营许可证》有效期至 2016年 01月 04日止）；电子产品及线路板的技术开发、生产、销售；国内商业、国内供销业、货物及技术进出口（不含法律、行政法规，国务院规定禁止及决定需前置审批的项目）。
（四）公司主要产品或提供的劳务
公司产品主要包括：单面FPC板及双面FPC板。
单面FPC是挠性印制电路板中最基本的结构，也是目前应用种类最多及最广的一种，由于具有高度挠曲性，可以在狭窄空间内进行印制电路板与零部件的组装。双面FPC是上下两层线路结构式的电路板，经由导通孔将两面线路连接。双面 FPC的应用与单面 FPC基本相同，主要优点是比单层板增加了单位面积的布线密度，其结构比单面板复杂。双面FPC加工工艺增加了孔金属化过程，工艺控制难度较高。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012年12月31日、2013年12月31日和2014年7月31日的财务状况及2012年度、2013年度和2014年1-7月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至 12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期近似汇率（该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 30万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合1 账龄
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同）
其中：3个月以内 - -4-12个月 5 51-2年 10 102-3年 20 203年以上 50 504年以上 100 100③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 无法收回
坏账准备的计提方法 备抵法
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括周转材料、原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-30年 5% 3.17%-4.75%机器设备 10年 5% 9.50%
电子设备 5年 5% 19.00%
运输工具 5年 5% 19.00%
办公设备 5年 5% 19.00%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
22、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
五、税项
1、主要税种及税率
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注税种 具体税率情况 税率（%）应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
增值税 17
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按提供的应税劳务收入计缴。 5
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴。 5、7教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴。 3
地方教育附加 按实际缴纳的流转税计缴。 2
根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》，企业所得
企业所得税 25
税自2008年起按应纳税所得额计缴。
2、税收优惠及批文
企业所得税：
2012年11月12日，本公司获得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书有效期为 2012年 11月 12日至 2015年11月11日。
根据财税字【2011】47号税收优惠文件，本公司 2012年至2014年适用15%的企业所得税。
由于本公司2013年以来生产经营规模增长较快，招聘了大量普通工人，导致公司 2013年度企业员工中大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的比例已不足30%，不再符合高新技术企业条件。根据平江县国家税务局的 2014年9月26日出具的证明文件，公司 2012年、2013年度高新技术企业管理办法缴纳企业所得税符合国家及地方税收法律、法规、规章及规范性文件。企业 2013年度按高新技术企业缴纳企业所得税，企业所得税税收优惠部分，按非经常性损益列示。
根据《高新技术企业认定管理办法》有关规定，本公司将面临高新技术企业资质被取消或到期后无法续期的风险，基于上述考虑，本公司 2014年度所得税率按25%计算。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注金额单位：人民币万元业务 注册 经营 企业
法人代
组织机 期末实际
实质上构成对子公司净子公司全称子公司类型注册地
性质 资本 范围 类型
表
构代码 出资额
投资的其他项目余额电子产品的技
术开发及销
深圳市正明达 电子信息 售；国内贸易、
有限
全资子公司深圳市 100万元 蓝春华 06928045-0 100万元 -电子有限公司 行业 货物及技术进
责任
出口。电子产
品的生产
（续）
金额单位：人民币万元子公司全称 持股比例（%）表决权比例（%）是否合并报表少数股东权益注释深圳市正明达电子有限公司 100.00 100.00 是 -深圳市正明达电子有限公司（以下简称“深圳正明达”）成立于 2013年 5月 16日，成立时注册资本为人民币 100万元，为本公司在深圳投资设立的全资子公司。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
2014-7-31 2013-12-31 2012-12-31
项目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额现金：
人民币 177.00 1.00 177.00 111,089.00 1.00 111,089.00 5,580.20 1.00 5,580.20银行存款：
人民币 3,504,222.72 1.00 3,504,222.72 4,396,904.26 1.00 4,396,904.26 3,354,047.63 1.00 3,354,047.63美元 40,664.93 6.1675 250,800.96
其他货币资金
人民币 3,999,989.45 1.00 3,999,989.45 14,743,821.40 1.00 14,743,821.40 2,000,000.00 1.00 2,000,000.00合计 7,755,190.13 19,251,814.66 5,359,627.832、应收票据
（1）应收票据分类
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注种类 2014-7-31 2013-12-31 2012-12-31银行承兑汇票 - 66,036.00 -（2）截止2014年7月31日应收票据期末无余额。
（3）截止2014年7月31日，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）本公司以收到的未到期的承兑汇票共计人民币 13,342,066.85元背书给第三方，金额最大的前 5名情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 票据号码江苏晶正电子有限公司 2014-3-20 2014-9-20 1,000,000.00 24564896广州市宗麟贸易有限公司 2014-6-26 2014-12-26 951,620.00 21037338深圳市日上光电股份有限公司 2014-2-28 2014-8-25 754,949.70 23103832深圳市日上光电股份有限公司 2014-3-26 2014-9-19 613,621.40 23103969深圳市日上光电股份有限公司 2014-4-30 2014-10-22 564,227.50 23104052合计 3,884,418.60
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示：
2014-7-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例按组合计提坏账准备的应收账款
账龄 77,843,094.00 100.00% 2,188,198.76 2.81% 2013-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例按组合计提坏账准备的应收账款
账龄 60,358,488.56 100.00% 1,458,480.94 2.42%
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注 2012-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例按组合计提坏账准备的应收账款
账龄 48,970,319.16 100.00% 1,012,526.53 2.07%组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014-7-31 2013-12-31 2012-12-31
账龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备金额 比例 金额 比例 金额 比例
1年以内 73,844,818.18 94.86% 1,532,037.78 53,665,526.1488.91% 739,715.96 43,280,331.41 88.38% 443,527.76其中：3个月内 43,204,062.47 55.50% - 38,871,207.0264.40% - 34,409,776.25 70.27% -4至12个月 30,640,755.71 39.36% 1,532,037.78 14,794,319.1224.51% 739,715.96 8,870,555.16 18.11% 443,527.761至2年 1,434,941.82 1.84% 143,494.18 6,198,275.0210.27% 619,827.50 5,689,987.75 11.62% 568,998.772至3年 2,563,334.00 3.30% 512,666.80 494,687.40 0.82% 98,937.48 - - -合计 77,843,094.00100.00% 2,188,198.76 60,358,488.56100.00% 1,458,480.94 48,970,319.16100.00% 1,012,526.53（2）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（3）本报告期无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收款项。
（4）本期内无核销的应收款项。
（5）期末应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（6）期末应收账款余额中无应收其他关联方款项。
（7）本报告期内没有终止确认的应收款项。
（8）本报告期内没有以应收款项为标的进行证券化。
（9）应收账款期末余额前五名单位情况
占应收账款单位 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例江苏晶正电子有限公司 非关联方 12,401,881.24 1年以内 15.93%深圳市洋光光电科技有限公司 非关联方 8,761,855.39 1年以内 11.26%
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注占应收账款单位 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例深圳市比瑞特照明科技有限公司 非关联方 5,679,426.79 1年以内 7.30%中山市创晟灯饰配件门市部 非关联方 4,367,590.84 3个月内 5.61%深圳市方邦达电子科技有限公司 非关联方 4,146,501.50 3个月内 5.33%合计 35,357,255.76 45.43%4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2014-7-31 2013-12-31 2012-12-31
账龄
金额 比例 金额 比例 金额 比例1年以内 6,984.00 100.00% 3,695,032.77 100% 903,465.00 100.00%合计 6,984.00 100.00% 3,695,032.77 100.00% 903,465.00 100.00%（2）预付款项按单位列示
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项内容深圳市永正顺科技有限公司 非关联方 6,984.00 1年以内 预付材料款（3）期末预付账款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2014-7-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 2,492,736.84 100.00% 9,717.95 0.39%
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注 2013-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 1,054,062.50 100.00% 30,092.88 2.85% 2012-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 845,070.00 100.00% 68,188.36 8.07%组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014-7-31 2013-12-31 2012-12-31
账龄 账面余额 坏账 账面余额 坏账 账面余额 坏账准备 准备 准备金额 比例 金额 比例 金额 比例
1年以内 2,442,470.34 97.98% 4,691.30 1,029,062.50 97.63% 27,592.88 164,070.00 19.41% 88.36其中：3个月以内 2,348,644.34 94.22% - 477,205.00 45.27% - 162,302.72 19.20% -4至12个月 93,826.00 3.76% 4,691.30 551,857.50 52.36% 27,592.88 1,767.28 0.21% 88.361-2年 50,266.50 2.02% 5,026.65 25,000.00 2.37% 2,500.00 681,000.00 80.59% 68,100.00合计 2,492,736.84 100.00% 9,717.95 1,054,062.50 100.00% 30,092.88 845,070.00 100.00% 68,188.36（2）本报告期没有报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款。
（3）本报告期没有核销的其他应收款项。
（4）期末其他应收款余额中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及其他关联单位款项见附注八、6。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注与本公司 占其他应收款单位 金额 年限 款项内容
关系 总额的比例方笑求 股东 1,385,793.00 3个月内 借款 55.59%深圳市思迈尔达电子科技有限公司 非关联方 500,000.00 3个月内 厂房押金 20.06%深圳市洁驰科技有限公司 非关联方 332,265.50 1年以内 材料款 13.33%方略 员工 97,500.00 1年以内 备用金 3.91%深圳市嘉隆达投资发展有限公司 非关联方 50,266.50 2年以内 厂房押金 2.02%合计 2,365,825.00 94.91%（6）本报告期内没有终止确认的应收款项。
（7）本报告期内没有以其他应收款项为标的进行证券化。
6、存货
2014-7-31 2013-12-31 2012-12-31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
||
|-|
|8,795,867.06|
|2,530,095.98|
|15,252,338.70|
|14,114,749.82|
|40,693,051.56|

||
|-|
|8,795,867.06|
|2,530,095.98|
|14,512,022.52|
|13,522,052.03|
|39,360,037.59|

7、一年内到期的非流动资产
项目 2014-7-31 2013-12-31 2012-12-31一年内到期的非流动资产 579,400.00 579,400.00 -8、其他流动资产
项目 2014-7-31 2013-12-31 2012-12-31
待抵扣税金 - 4,431,737.75 5,894,644.95
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注9、固定资产
（1）固定资产情况
①2014年7月31日
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-7-31一、账面原值合计： 74,128,308.54 1,134,929.49 - 75,263,238.03房屋及建筑物 36,349,017.56 - - 36,349,017.56机器设备 34,452,869.60 189,829.05 - 34,642,698.65运输设备 2,104,373.29 - - 2,104,373.29电子设备 181,963.21 93,902.22 - 275,865.43办公及其他设备 1,040,084.88 851,198.22 - 1,891,283.10本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 9,699,476.80 - 3,412,794.20 - 13,112,271.00房屋及建筑物 3,152,886.39 - 1,007,170.70 - 4,160,057.09机器设备 6,096,816.52 - 1,933,283.34 - 8,030,099.86运输设备 135,685.98 - 263,351.13 - 399,037.11电子设备 52,323.67 - 21,484.75 - 73,808.42办公及其他设备 261,764.24 - 187,504.28 - 449,268.52三、固定资产账面净值合计 64,428,831.74 - - 62,150,967.03房屋及建筑物 33,196,131.17 - - 32,188,960.47机器设备 28,356,053.08 - - 26,612,598.79运输设备 1,968,687.31 - - 1,705,336.18电子设备 129,639.54 - - 202,057.01办公及其他设备 778,320.64 - - 1,442,014.58四、减值准备合计 - - - -房屋及建筑物 - - - -机器设备 - - - -运输设备 - - - -电子设备 - - - -办公及其他设备 - - - -
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-7-31五、固定资产账面价值合计 64,428,831.74 - - 62,150,967.03房屋及建筑物 33,196,131.17 - - 32,188,960.47机器设备 28,356,053.08 - - 26,612,598.79运输设备 1,968,687.31 - - 1,705,336.18电子设备 129,639.54 - - 202,057.01办公及其他设备 778,320.64 - - 1,442,014.58本期折旧额3,412,794.20元。
本期无由在建工程转入的固定资产。
②2013年12月31日
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31一、账面原值合计： 68,412,090.44 5,716,218.10 - 74,128,308.54房屋及建筑物 36,349,017.56 - - 36,349,017.56机器设备 30,773,811.37 3,679,058.23 - 34,452,869.60运输设备 144,021.79 1,960,351.50 - 2,104,373.29电子设备 157,363.21 24,600.00 - 181,963.21办公及其他设备 987,876.51 52,208.37 - 1,040,084.88本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 4,466,604.08 - 5,232,872.72 - 9,699,476.80房屋及建筑物 1,426,308.04 - 1,726,578.35 - 3,152,886.39机器设备 2,914,959.52 - 3,181,857.00 - 6,096,816.52运输设备 21,357.77 - 114,328.21 - 135,685.98电子设备 21,799.88 - 30,523.79 - 52,323.67办公及其他设备 82,178.87 - 179,585.37 - 261,764.24三、固定资产账面净值合计 63,945,486.36 - - 64,428,831.74房屋及建筑物 34,922,709.52 - - 33,196,131.17机器设备 27,858,851.85 - - 28,356,053.08运输设备 122,664.02 - - 1,968,687.31电子设备 135,563.33 - - 129,639.54办公及其他设备 905,697.64 - - 778,320.64
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31四、减值准备合计 - - - -房屋及建筑物 - - - -机器设备 - - - -运输设备 - - - -电子设备 - - - -办公及其他设备 - - - -五、固定资产账面价值合计 63,945,486.36 - - 64,428,831.74房屋及建筑物 34,922,709.52 - - 33,196,131.17机器设备 27,858,851.85 - - 28,356,053.08运输设备 122,664.02 - - 1,968,687.31电子设备 135,563.33 - - 129,639.54办公及其他设备 905,697.64 - - 778,320.64本期折旧额5,232,872.72元。
本期无由在建工程转入的固定资产。
③2012年12月31日
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31一、账面原值合计： 48,208,410.79 23,888,580.77 3,684,901.12 68,412,090.44房屋及建筑物 22,355,494.31 17,678,424.37 3,684,901.12 36,349,017.56机器设备 25,444,287.23 5,329,524.14 - 30,773,811.37运输设备 89,271.79 54,750.00 - 144,021.79电子设备 55,423.05 101,940.16 - 157,363.21办公及其他设备 263,934.41 723,942.10 - 987,876.51本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 429,917.64 - 4,243,962.14 207,275.70 4,466,604.08房屋及建筑物 154,753.11 - 1,478,830.63 207,275.70 1,426,308.04机器设备 264,191.23 - 2,650,768.29 - 2,914,959.52运输设备 - - 21,357.77 - 21,357.77电子设备 4,606.98 - 17,192.90 - 21,799.88办公及其他设备 6,366.32 - 75,812.55 - 82,178.87
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31三、固定资产账面净值合计 47,778,493.15 - - 63,945,486.36房屋及建筑物 22,200,741.20 - - 34,922,709.52机器设备 25,180,096.00 - - 27,858,851.85运输设备 89,271.79 - - 122,664.02电子设备 50,816.07 - - 135,563.33办公及其他设备 257,568.09 - - 905,697.64四、减值准备合计 - - - -房屋及建筑物 - - - -机器设备 - - - -运输设备 - - - -电子设备 - - - -办公及其他设备 - - - -五、固定资产账面价值合计 47,778,493.15 - - 63,945,486.36房屋及建筑物 22,200,741.20 - - 34,922,709.52机器设备 25,180,096.00 - - 27,858,851.85运输设备 89,271.79 - - 122,664.02电子设备 50,816.07 - - 135,563.33办公及其他设备 257,568.09 - - 905,697.64本期折旧额4,243,962.14元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 17,678,424.37元。
（2）本报告期无暂时闲置的固定资产情况。
（3）本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）本报告期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）本报告期末无持有待售的固定资产。
（6）本报告期末无未办妥产权证书的固定资产。
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注10、在建工程
（1）在建工程基本情况
2014-7-31 2013-12-31 2012-12-31
项目
减值 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面价值 账面价值准备 准备 准备
B栋厂房 3,225,215.73 - 3,225,215.73 2,975,000.00 - 2,975,000.00 - - -C栋厂房 3,225,215.73 - 3,225,215.73 2,975,000.00 - 2,975,000.00 - - -其他 21,300.00 - 21,300.00 - - - - - -合计 6,471,731.46 - 6,471,731.46 5,950,000.00 - 5,950,000.00 - - -（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称 预算数 2013-12-31 本期增加数 本期转入固定资产数 其他减少数 2014-7-31B栋厂房 1,500万 2,975,000.00 250,215.73 - - 3,225,215.73
||||||
|-|-|-|-|-|
|2,975,000.00|250,215.73|-|-|3,225,215.73|

合计 3,000万 5,950,000.00 500,431.46 - - 6,450,431.46（续）
利息资本化累计其中：本期利息资本期利息资本工程投入占预算的
工程名称 工程进度（%）资金来源金额 本化金额 化率（%） 比例（%）
B栋厂房 - - - 21.50 21.50 自筹C栋厂房 - - - 21.50 21.50 自筹合计 - - - -- -- --11、无形资产
（1）无形资产情况
①2014年7月31日
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-7-31一、账面原值 4,277,629.91 - - 4,277,629.91土地使用权 4,263,100.00 - - 4,263,100.00
软件 14,529.91 - - 14,529.91
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-7-31
||
|-|
|51,431.38|
|49,736.19|
|1,695.19|

三、无形资产账面净值 4,102,020.26 - - 4,050,588.88土地使用权 4,092,575.92 - - 4,042,839.73软件 9,444.34 - - 7,749.15四、减值准备 - - - -土地使用权 - - - -软件 - - - -五、无形资产账面价值 4,102,020.26 - - 4,050,588.88土地使用权 4,092,575.92 - - 4,042,839.73软件 9,444.34 - - 7,749.15本期摊销额51,431.38元。
②2013年12月31日
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31一、账面原值 4,277,629.91 - - 4,277,629.91土地使用权 4,263,100.00 - - 4,263,100.00软件 14,529.91 - - 14,529.91
||
|-|
|88,168.08|
|85,262.04|
|2,906.04|

三、无形资产账面净值 4,190,188.34 - - 4,102,020.26土地使用权 4,177,837.96 - - 4,092,575.92软件 12,350.38 - - 9,444.34四、减值准备 - - - -
土地使用权 - - - -
软件 - - - -
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31五、无形资产账面价值 4,190,188.34 - - 4,102,020.26土地使用权 4,177,837.96 - - 4,092,575.92软件 12,350.38 - - 9,444.34本期摊销额88,168.08元。
③2012年12月31日
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31一、账面原值 - 4,413,529.91 135,900.00 4,277,629.91土地使用权 - 4,399,000.00 135,900.00 4,263,100.00软件 - 14,529.91 - 14,529.91
||
|-|
|90,159.57|
|87,980.04|
|2,179.53|

三、无形资产账面净值 - - - 4,190,188.34土地使用权 - - - 4,177,837.96软件 - - - 12,350.38四、减值准备 - - - -土地使用权 - - - -软件 - - - -五、无形资产账面价值 - - - 4,190,188.34土地使用权 - - - 4,177,837.96软件 - - - 12,350.38本期摊销额90,159.57元。
（2）土地使用权情况如下：
本公司购入的位于平江工业园的工业用土地，土地使用权出让金 4,199,000.00元，面积
35,324.00平方米，地号12530232，土地使用权证编号为平国用（2012）第 0239号，使用
期限截止到 2062年1月 12日。
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注12、长期待摊费用
（1）2014年7月31日
项目 2013-12-31 本年增加额 本年减少额 其他减少额 2014-7-31原值 2,897,000.00 - - - 2,897,000.00减：转一年内到期的非流动资产 579,400.00 - - - 579,400.00累计摊销 289,700.00 337,983.31 - - 627,683.31账面价值 2,027,900.00 337,983.31 - - 1,689,916.69（2）2013年12月31日
项目 2012-12-31 本期增加额 本期减少额 其他减少额 2013-12-31原值 - 2,897,000.00 - - 2,897,000.00减：转一年内到期的非流动资产 - 579,400.00 - - 579,400.00累计摊销 - 289,700.00 - - 289,700.00账面价值 - 2,027,900.00 - - 2,027,900.00长期待摊费用系车间装修费；对于在未来 1年内应摊销的金额，转入“一年内到期的非流动资产”科目。
13、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项目 2014-7-31 2013-12-31 2012-12-31
||||
|-|-|-|
|882,732.67|572,143.46|270,178.72|

亏损形成的递延所得税资产 594,399.25 197,923.72 -
||||
|-|-|-|
|1,477,131.92|770,067.18|270,178.72|

（2）可抵扣差异项目明细
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度
||||
|-|-|-|
|3,530,930.68|2,288,573.82|1,080,714.89|
|2,377,597.00|791,694.89|-|
|5,908,527.68|3,080,268.71|1,080,714.89|

湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注14、资产减值准备明细
本年减少额
项目 2013-12-31 本年增加额 2014-7-31转回 转销
|||
|-|-|
||709,342.89|
|800,000.00|533,013.97|
|2,288,573.82|1,242,356.86|

|||
|-|-|
|-|3,530,930.68|

本年减少额
项目 2012-12-31 本年增加额 2013-12-31转回 转销
|||
|-|-|
||407,858.93|
||800,000.00|
|1,080,714.89|1,207,858.93|

|||
|-|-|
||800,000.00|
|-|2,288,573.82|

本年减少额
项目 2011-12-31 本年增加额 2012-12-31转回 转销
||
|-|
|888,832.58|

15、其他非流动资产
项目 2014-7-31 2013-12-31 2012-12-31
||||
|-|-|-|
|2,500,000.00|-|-|

16、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 2013-12-31 本期增加额 本期减少额 2014-7-31货币资金* 14,743,821.40 3,999,989.45 14,743,821.40 3,999,989.45无形资产** 4,092,575.92 - - 4,092,575.92
固定资产** 49,578,446.79 - - 49,578,446.79
合计 68,414,844.11 3,999,989.45 14,743,821.40 57,671,012.16
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注所有权受到限制的资产类别 2012-12-31 本期增加额 本期减少额 2013-12-31货币资金* 2,000,000.00 22,388,225.55 9,644,404.15 14,743,821.40无形资产** - 4,092,575.92 - 4,092,575.92固定资产** - 49,578,446.79 - 49,578,446.79合计 2,000,000.00 76,059,248.26 9,644,404.15 68,414,844.11*截止 2014年 7月 31日，货币资金中人民币 3,999,989.45元系本公司开具银行承兑汇票存入银行的保证金。
**本公司于 2013年 9月 3日与华融湘江银行岳阳分行签订了合同编号为: 0078-1和 0078-2的最高额抵押合同，最高融资余额为 3,894万元整，期限为2013年 9月3日至2016年 9月2日。以已有土地平国用﹝2012﹞第0239号（账面价值4,092,575.92），位于平江县伍市工业园权证号为平房权证伍字第 20125331号、平房权证伍字第 20125332号、平房权证伍字第 20125333号、平房权证伍字第 20125334号（账面价值 25,154,756.24元）的房产及机器设备（账面价值 24,423,690.55元）作为抵押。
17、短期借款
（1）短期借款分类：
项目 2014-7-31 2013-12-31 2012-12-31抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 -质押借款 9,000,000.00 - -合计 29,000,000.00 20,000,000.00 -（2）2014年7月31日短期借款
贷款单位 借款日 约定还款日币种月利率（%） 期末余额 借款形式 是否逾期华融湘江银行 2013-9-3 2014-9-2 RMB 6.60% 20,000,000.00 抵押 否建行岳阳分行 2014-3-7 2014-9-5 RMB 7.00% 9,000,000.00 质押 否合计 29,000,000.00
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注（3）2013年12月31日短期借款
贷款单位 借款日 约定还款日币种月利率（%） 期末余额 借款形式 是否逾期华融湘江银行 2013-9-3 2014-9-2 RMB 6.60% 20,000,000.00 抵押 否（4）相关借款的担保情况见附注八、5。
18、应付票据
项目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 9,999,973.63 32,616,502.73 2,000,000.00下一会计期间将到期的金额为9,999,973.63元。
19、应付账款
（1）应付账款账龄分析列示如下：
项目 2014-7-31 2013-12-31 2012-12-311年以内 64,209,744.34 36,215,622.13 55,330,062.941-2年 352,137.80 11,732,792.70 10,316,777.682-3年 1,723,805.75 1,057,800.80 -3年以上 437,510.00 - -合计 66,723,197.89 49,006,215.63 65,646,840.62（2）应付账款金额前五名单位情况
占应付账款单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例江西省江铜--耶兹铜箔有限公司 供应商 5,878,980.65 1年以内 8.81%常熟市华强绝缘材料有限责任公司 供应商 4,868,215.72 1年以内 7.30%长沙高辉电子科技有限公司 供应商 4,038,362.37 1年以内 6.05%长兴（广州）电子材料有限公司 供应商 3,843,344.84 1年以内 5.76%吴江市（苏州）顺鸿铜业有限公司 供应商 2,726,246.60 1年以内 4.09%合计 21,355,150.18 32.01%
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注（3）截止 2014年 7月 31日应付账款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位款项。
20、预收款项
（1）预收款项账龄分析列示如下：
项目 2014-7-31 2013-12-31 2012-12-311年以内 2,137,075.32 751,029.15 2,485,486.57其中：3个月内 1,464,250.77 637,755.50 1,043,322.354-12月 672,824.55 113,273.65 1,442,164.221-2年 122,787.00 41,174.00 9,340.002-3年 11,174.00 - -合计 2,271,036.32 792,203.15 2,494,826.57（2）本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位和其他关联单位的款项。
（3）账龄超过1年的款项主要系客户待换货的款项。
21、应付职工薪酬
（1）2014年7月31日
项目 2013-12-31 本年增加额 本年减少额 2014-7-31一、工资、奖金、津贴和补贴 4,672,716.27 17,117,200.53 18,785,313.38 3,004,603.42二、职工福利费 - 1,197,721.36 1,197,721.36 -三、社会保险费 - 285,861.92 285,861.92 -合计 4,672,716.27 18,600,783.81 20,268,896.66 3,004,603.42（2）2013年12月31日
项目 2012-12-31 本年增加额 本年减少额 2013-12-31一、工资、奖金、津贴和补贴 1,333,276.62 23,245,935.07 19,906,495.42 4,672,716.27二、职工福利费 - 2,941,252.25 2,941,252.25 -三、社会保险费 - 475,226.94 475,226.94 -合计 1,333,276.62 26,662,414.26 23,322,974.61 4,672,716.27
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注（3）2012年12月31日
项目 2011-12-31 本年增加额 本年减少额 2012-12-31一、工资、奖金、津贴和补贴 415,441.74 12,943,500.86 12,025,665.98 1,333,276.62二、职工福利费 - 1,511,984.91 1,511,984.91 -三、社会保险费 - 214,041.51 214,041.51 -合计 415,441.74 14,669,527.28 13,751,692.40 1,333,276.62应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项，应付职工薪酬的核算为当月计提并在下月发放。
22、应交税费
项目 2014-7-31 2013-12-31 2012-12-31企业所得税 2,245,902.86 - 1,880,274.57增值税 1,072,801.90 - -城市维护建设税 34,417.73 - 203,605.94教育费附加 20,650.64 - 122,163.58地方教育附加 13,767.09 51,757.23 81,442.37个人所得税 63,990.73 - 32,477.13印花税 43,124.03 798.56 -合计 3,494,654.98 52,555.79 2,319,963.59增值税、企业所得税的费税率详见附注五。
22、应付利息
项目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日短期借款应付利息 54,166.67 36,666.67 -23、其他应付款
（1）其他应付款账龄分析列示如下：
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注项目 2014-7-31 2013-12-31 2012-12-311年以内 1,254,905.50 6,824,739.38 18,909,321.351-2年 - 9,805,896.55 7,643,508.642-3年 - 2,030,531.89 -合计 1,254,905.50 18,661,167.82 26,552,829.99（2）期末其他应付款余额中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及其他关联单位款项见附注八、6。
25、实收资本
（1）2014年3月31日
2013-12-31 2014-7-31
股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例（%） 金额 比例（%）方笑求 15,000,000.00 50.00 - - 15,000,000.00 50.00蓝顺明 15,000,000.00 50.00 - - 15,000,000.00 50.00合计 30,000,000.00 100.00 - - 30,000,000.00 100.00（2）2013年12月31日
2012-12-31 2013-12-31
股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例（%） 金额 比例（%）方笑求 15,000,000.00 50.00 - - 15,000,000.00 50.00蓝顺明 15,000,000.00 50.00 - - 15,000,000.00 50.00合计 30,000,000.00 100.00 - - 30,000,000.00 100.00（3）2012年12月31日
2011-12-31 2012-12-31
股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例（%） 金额 比例（%）方笑求 5,000,000.00 50.00 10,000,000.00 - 15,000,000.00 50.00蓝顺明 5,000,000.00 50.00 10,000,000.00 - 15,000,000.00 50.00合计 10,000,000.00 100.00 20,000,000.00 - 30,000,000.00 100.00注：本公司历次注册资本变动情况详见本附注一、（二）公司历史沿革。
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注26、盈余公积
（1）2014年7月31日
项目 2013-12-31 本年增加额 本年减少额 2014-7-31
|||||
|-|-|-|-|
|4,521,594.49|-|-|4,521,594.49|

（2）2013年12月31日
项目 2012-12-31 本年增加额 本年减少额 2013-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|1,711,228.58|2,810,365.91|-|4,521,594.49|

（2）2012年12月31日
项目 2011-12-31 本年增加额 本年减少额 2012-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|474,064.08|1,237,164.50|-|1,711,228.58|

根据国家相关法规和公司《章程》的有关规定，对母公司税后利润提取10％的法定公积金。
27、未分配利润
项目 2014-7-31 2013-12-31 2012-12-31
||
|-|
|36,381,212.30|
|17,474,516.63|
|-|
|53,855,728.93|

||
|-|
|1,057,645.24|
|12,371,644.98|
|1,237,164.50|
|12,192,125.72|

28、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度
||||
|-|-|-|
|116,566,476.77|176,568,213.12|144,045,210.19|
|77,613,486.90|119,930,190.68|113,730,504.71|
|38,952,989.87|56,638,022.44|30,314,705.48|
|33.42%|32.08%|21.05%|

湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注（2）主营业务按产品分类
2014年1-7月 2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本软板 107,735,739.26 70,236,116.42 168,212,612.26 114,161,291.03 141,182,067.63 113,402,620.09硬板 6,375,530.77 6,584,946.31 3,576,363.45 5,381,865.50 - -材料 2455206.74 792,424.17 4,779,237.41 387,034.15 2,863,142.56 327,884.62
||
|-|
|116,566,476.77|

（3）营业收入按地区分类
地区 2014年1-7月 2013年度 2012年度长三角地区 86,928,228.66 132,340,607.92 106,740,525.57珠三角地区 22,020,581.99 32,761,811.04 27,950,833.77其他地区 7,617,666.12 11,465,794.17 9,353,850.85合计 116,566,476.77 176,568,213.13 144,045,210.19（4）前五名客户的营业收入情况
2014年1-7月
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例深圳市洋光光电科技有限公司 7,173,745.55 6.15%深圳市方邦达电子科技有限公司 6,448,615.38 5.53%中山市创晟灯饰配件门市部 6,065,151.15 5.20%江苏晶正电子有限公司 5,688,702.44 4.88%厦门市欧特朗电子有限公司 5,485,489.45 4.71%合计 30,861,703.97 26.47% 2013年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例宜兴兴光电子器件有限公司 14,995,102.91 8.49%
江苏晶正电子有限公司 14,103,828.68 7.99%
四川迪耐尔进出口贸易有限公司 9,813,715.32 5.56%
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例深圳市利珲照明有限公司 7,493,908.61 4.24%深圳市思坎普科技有限公司 7,220,878.81 4.09%合计 53,627,434.33 30.37% 2012年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例深圳市乐的美光电科技有限公司 7,766,227.23 5.39%深圳市思坎普科技有限公司 6,806,210.35 4.72%深圳市日上光电股份有限公司 6,275,338.29 4.36%江苏晶正电子有限公司 4,282,947.16 2.97%深圳市零奔洋科技有限公司 4,172,606.41 2.90%合计 29,303,329.44 20.34%29、营业税金及附加
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度营业税 - - 175,540.00城市维护建设税 203,168.98 277,485.63 632,621.73教育费附加 120,819.03 166,491.38 295,886.49地方教育附加 80,710.94 110,994.25 197,257.65
||||
|-|-|-|
|404,698.95|554,971.26|1,301,305.87|

30、销售费用
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度运输费 855,394.50 1,592,299.49 1,124,346.40职工薪酬 790,281.13 7,785.00 -
差旅费 67,779.00 186,645.10 39,543.60
办公费 34,606.00 16,009.00 16,439.00
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度折旧费 23,670.97 20,086.20 20,086.20其他 138,414.15 175,107.00 559,478.81
||||
|-|-|-|
|1,910,145.75|1,997,931.79|1,759,894.01|

31、管理费用
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度职工薪酬 4,530,330.22 7,656,947.45 3,837,523.26研发费 3,815,455.82 6,931,716.10 6,191,118.05差旅费 1,592,745.30 1,294,754.44 332,175.00办公费 983,437.29 916,828.48 866,926.21折旧摊销 939,682.76 1,257,557.26 891,584.14咨询顾问费 763,139.44 2,229,097.29 442,750.96水电费 708,105.20 3,182,535.59 1,818,073.88修理及环境绿化费 479,964.43 1,087,848.71 503,884.48税金 52,325.47 75,658.64 186,373.34其他 684,937.81 1,204,871.34 214,085.24
||||
|-|-|-|
|14,550,123.74|25,837,815.30|15,284,494.56|

32、财务费用
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度利息支出 1,024,770.30 1,200,888.14 -减：利息收入 204,600.07 160,880.90 8,486.25汇兑损失 -323.81 - -银行手续费 12,121.22 68,733.30 17126.97
合计 831,967.64 1,108,740.54 8,640.72
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注33、资产减值损失
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度坏账损失 709,342.89 407,858.93 888,832.58存货跌价准备 533,013.97 800,000.00 -
||
|-|
|1,207,858.93|

34、营业外收入
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度政府补助 3,673,567.00 4,543,500.00 3,035,200.00其他收入 396,148.26 895,892.47 -
||
|-|
|4,069,715.26|

（1）上述各期的营业外收入的金额均计入各期非经常性损益。
（2）政府补助明细
2014年1-7月
项目 金额 说明
根据平江县人民政府编号为2010002号项目投资合同书，本期收到工业园管委会税收奖励 3,673,567.00
平江县人民政府授权工业园区管委会发放上年度税收奖励款小计 3,673,567.00
2013年度
项目 金额 说明
根据平江县人民政府编号为2010002号项目投资合同书，本期收到工业园管委会税收奖励款 3,310,000.00
平江县人民政府授权工业园区管委会发放上年度税收奖励款财政局企业外经股专项资金 根据湘财企指【2013】95号，本期收到财政局企业外经股专项资金 1,000,000.00
户技术改造资金 户技术改造资金100万元
财政贴息 100,000.00根据湘财企指【2013】95号，本期收到财政贴息10万元
纳税奖励款 70,300.00根据平发【2012】7号，本期收到年度纳税奖励款70,300.00元岳阳财政库拨款 50,000.00根据岳政通【2013】3号，本期收到岳阳财政库拨款5万元
灯都会展LED展位补贴 13,200.00
小计 4,543,500.00
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注 2012年度
项目 金额 说明
根据财【2011】570号、湘发改高技【2011】1588号，本期收平江县财政局项目支出补贴款 1,000,000.00
到平江县财政局项目支出补贴款100万元
根据湘财企【2008】46号，本期收到平江国库付省级科技计划平江国库付省级科技计划项目资金 1,000,000.00
项目资金100万元
根据平江县人民政府编号为2010002号项目投资合同书，本期收国家金库税收奖励款 931,200.00
到平江县人民政府授权工业园区管委会发放上年度税收奖励款根据湘发改投资【2011】205号，本期收到工业性实验投资计划财政补贴款 100,000.00
财政补贴款10万元
管委会交来纳税奖励款 4,000.002012年收到平江工业园区管委会纳税奖励
小计 3,035,200.00
35、营业外支出
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度非流动资产处置损失 - - 100,007.42其中：固定资产处置损失 - - 100,007.42公益性捐赠支出 - 232,000.00 100,000.00其他支出 748,509.34 270,000.00 42,332.28合计 748,509.34 502,000.00 242,339.70上述营业外支出均计入相应各期非经常性损益。
36、所得税费用
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度
||
|-|
|4,368,533.06|
|-499,888.46|

合计 5,860,386.22 3,868,644.60 1,492,753.0637、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度利息收入 204,600.07 160,880.90 8,486.25补贴收入 3,673,567.00 4,543,500.00 3,035,200.00往来款 110,000.00 - -合计 3,988,167.07 4,704,380.90 3,043,686.25（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度往来款 5,479,169.08 4,885,649.17 9,283,518.38水电费 6,280,433.22 8,868,811.12 4,334,889.54咨询顾问费 778,580.47 1,583,198.19 377,185.00差旅费 670,909.00 850,391.15 322,280.00租赁费 588,008.20 383,620.86 -修理费 548,393.91 463,557.53 109,223.00办公费 121,836.98 198,434.48 181,722.80物料消耗费 118,146.66 154,046.47 102,032.54汽车费用 106,438.00 112,562.00 321,376.85其他 389,864.62 860,321.52 712,036.47合计 15,081,780.14 18,360,592.49 15,744,264.58（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度收到平江工业园区借款 - 1,000,000.00 8,000,000.00融资保证金 11,743,831.95 - -合计 11,743,831.95 1,000,000.00 8,000,000.00（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度归还平江工业园区借款 1,000,000.00 8,000,000.00 -
退回保证金 200,000.00 12,743,821.40 2,000,000.00
|||
|-|-|
|20,743,821.40|2,000,000.00|

湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2014年1-7月 2013年度 2012年度1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,474,516.63 26,999,452.49 12,371,644.98加：资产减值准备 1,242,356.86 1,207,858.93 888,832.58固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,412,794.20 5,232,872.72 4,243,962.14无形资产摊销 51,431.38 88,168.08 90,159.57长期待摊费用摊销 337,983.31 289,700.00 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- - 100,007.42（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - -财务费用（收益以“－”号填列） 1,024,770.30 1,200,888.14 -投资损失（收益以“－”号填列） - - -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -707,064.74 -499,888.46 147,866.19递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - -存货的减少（增加以“－”号填列） -8,379,034.31 -17,361,191.03 -828,945.85经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,459,852.12 -4,147,995.13 -22,264,789.35经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,075,085.68 5,333,675.53 5,573,936.00其他 - - -经营活动产生的现金流量净额 -18,077,184.17 18,097,296.27 322,673.682．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -一年内到期的可转换公司债券 - - -融资租入固定资产 - - -
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注补充资料 2014年1-7月 2013年度 2012年度3．现金及现金等价物净变动情况： - - -现金的年末余额 3,755,200.68 4,507,993.26 3,359,627.83减：现金的年初余额 4,507,993.26 3,359,627.83 1,171,885.53加：现金等价物的年末余额 - - -减：现金等价物的年初余额 - - -现金及现金等价物净增加额 -752,792.58 1,148,365.43 2,187,742.30（2）现金和现金等价物的构成
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度一、现金 3,755,200.68 4,507,993.26 3,359,627.83其中：库存现金 177.00 111,089.00 5,580.20可随时用于支付的银行存款 3,755,023.68 4,396,904.26 3,354,047.63二、现金等价物 - - -其中：三个月内到期的债券投资 - - -三、年末现金及现金等价物余额 3,755,200.68 4,507,993.26 3,359,627.83八、关联方及关联交易
1、本企业的控股股东情况
控股股东名称 任职情况 对本企业的持股比例 对本企业的表决权比例方笑求 执行董事 50.00% 50.00%
蓝顺明 总经理 50.00% 50.00%
合计 100.00% 100.00%
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注3、不存在控制关系的关联方的基本信息
公司不存在控制关系关联方主要指除了控股股东以外的其他股东及公司董事、监事、高级管理人员，具体如下：
关联公司及关联关系人名称 持股比例 与本公司关系
周安明 -- 副总经理
韩可进 -- 软板事业部副总经理刘志轩 -- 硬板事业部副总经理刘波 -- 材料事业部副总经理谢安琼 -- 财务经理
4、其他关联方
关联公司及关联关系人名称 与本公司关系
蓝春华 股东蓝顺明的弟弟、子公司法定代表人
5、关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行完毕蓝顺明 湖南省方正达电子科技有限公司 9,000,000.00 2014-3-7 2014-9-5 否
2014年9月1日，蓝顺明与中国建设银行股份有限公司平江支行签订《最高额保证合同》（编号：ZYY081413），为湖南省方正达电子科技有限公司与中国建设银行股份有限公司平江支行签订的编号为 YY081413的人民币流动资金贷款提供质押担保。质押标的物名称为定期一本通，编号为2972809988810065638，面值 1,000万元，权利到期日至 2015年3月5日。
6、关联方应收应付款项
（1）2014年 7月31日
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注金额
占各项目款项关联方名称
余额比例 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-7-31
其他应收款
方笑求* - 1,405,000.00 19,207.00 1,385,793.00 55.59%周安明 2,400.00 8,800.00 6,200.00 5,000.00 0.20%韩可进 - 31,500.00 11,500.00 20,000.00 0.80%其他应付款
方笑求 6,498,092.30 - 6,498,092.30 - -蓝顺明 10,355,016.55 1,554,884.00 11,315,305.15 594,595.40 47.38%*截至2014年9月18日，股东方笑求占用公司的款项 1,385,793.00元已清偿。
（2）2013年12月 31日
金额
占各项目款项关联方名称
余额比例 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31
其他应收款
周安明 - 19,333.71 16,933.71 2,400.00 0.23%谢安琼 22,700.00 41,054.49 63,754.49 - -其他应付款
方笑求 6,847,766.40 6,400.00 356,074.10 6,498,092.30 34.82%蓝顺明 10,957,712.89 5,010,280.41 5,612,976.75 10,355,016.55 55.49%（3）2012年12月 31日
金额
占各项目款项关联方名称
余额比例 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
其他应收款
谢安琼 - 106,342.53 83,642.53 22,700.00 2.69%其他应付款
方笑求 5,662,658.00 13,450,590.00 12,265,481.60 6,847,766.40 25.79%蓝顺明 20,797,227.05 3,314,204.25 13,153,718.41 10,957,712.89 41.27%
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注7、关键管理人员报酬
报告期内，本公司向关键管理人员支付薪酬合计如下：
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度关键管理人员报酬 679,000.00 1,020,000.00 990,000.00九、或有事项
截至2014年7月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。。
十、承诺事项
截至2014年7月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截止本财务报告批准日，本公司无需要披露的日后事项。
十二、其他重要事项说明
截至2014年7月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示：
2014-7-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例按组合计提坏账准备的应收账款
账龄 76,661,828.87 100.00% 2,164,684.48 2.82%
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注 2013-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例按组合计提坏账准备的应收账款
账龄 59,998,492.06 100.00% 1,458,480.94 2.43% 2012-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例按组合计提坏账准备的应收账款
账龄 48,970,319.16 100.00% 1,012,526.53 2.07%组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014-7-31 2013-12-31 2012-12-31
账龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备金额 比例 金额 比例 金额 比例
1年以内 72,663,553.05 94.78% 1,508,523.50 53,305,529.64 88.84% 739,715.96 - - -其中：3个月内 42,493,082.92 55.43% - 38,511,210.52 64.19% - 34,409,776.25 70.27% -4至12个月 30,170,470.13 39.36% 1,508,523.50 14,794,319.12 24.66% 739,715.96 8,870,555.16 18.11% 443,527.761至2年 1,434,941.82 1.87% 143,494.18 6,198,275.02 10.33% 619,827.50 5,689,987.75 11.62% 568,998.772至3年 2,563,334.00 3.34% 512,666.80 494,687.40 0.82% 98,937.48 - - -合计 76,661,828.87100.00% 2,164,684.48 59,998,492.06100.00% 1,458,480.94 48,970,319.16 100.00% 1,012,526.53（2）期末没有本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收款项。
（3）本报告期无核销的应收款项。
（4）应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的情况。
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注（5）应收账款前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例江苏晶正电子有限公司 非关联方 12,401,881.24 1年以内 16.18%深圳市洋光光电科技有限公司 非关联方 8,198,092.04 1年以内 10.69%深圳市比瑞特照明科技有限公司 非关联方 5,379,999.01 1年以内 7.02%中山市创晟灯饰配件门市部 非关联方 4,367,590.84 3个月以内 5.70%厦门市欧特朗电子有限公司 非关联方 4,076,450.80 3个月以内 5.32%合计 34,424,013.93 44.91%（6）应收账款余额中无应收关联方款项。
（7）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为零。
（8）本报告期内没有以应收款项为标的进行证券化。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示：
2014-7-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 9,285,101.30 100.00% 9,717.95 0.10% 2013-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 4,439,229.83 100.00% 30,092.88 0.68%
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注 2012-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 845,070.00 100.00% 68,188.36 8.07%组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014-7-31 2013-12-31 2012-12-31
账龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备金额 比例 金额 比例 金额 比例
1年以内 9,234,834.80 99.46% 4,691.30 4,414,229.83 99.44% 27,592.88 164,070.00 19.41% 88.36其中3个月内 5,604,852.08 60.37% - 2,594,536.01 58.45% - 162,302.72 19.20% -4至12个月 3,629,982.72 39.09% 4,691.30 1,819,693.82 40.99% 27,592.88 1,767.28 0.21% 88.361至2年 50,266.50 0.54% 5,026.65 25,000.00 0.56% 2,500.00 681,000.00 80.59% 68,100.00合计 9,285,101.30100.00% 9,717.95 4,439,229.83 100.00% 30,092.88 845,070.00 100.00% 68,188.36（2）本报告期无实际核销的其他应收款。
（3）期末其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（4）金额较大的其他应收款项主要为
（5）其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应收款单位 与本公司关系 金额 年限 款项内容
总额的比例深圳市正明达电子有限公司 子公司 7,328,488.20 1年以内 往来款 78.93%方笑求 股东 1,385,793.00 3个月以内 借款 14.92%深圳市洁驰科技有限公司 非关联方 332,265.50 1年以内 材料款 3.58%方略 员工 97,500.00 1年以内 备用金 1.05%深圳市嘉隆达投资发展有限公司 非关联方 50,266.50 2年以内 厂房押金 0.54%合计 9,194,313.20 99.02%（6）本报告期内无不符合终止确认条件的其他应收款的转移金额。
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注（7）本报告期内无以其他应收款为标的资产进行资产证券化。
3、长期股权投资
在被投资单
核算 期初 增减 在被投资在被投资位持股比例
被投资单位 投资成本 2014-7-31 单位持股单位表决与表决权比 减值准备现金红利方法 余额 变动 比例 权比例 例不一致的
说明
深圳市正明
达电子有限成本法 100万元100万元 - 100万元100.00%100.00% - - -公司
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度营业收入 114,848,484.04 176,260,523.81 144,045,210.19营业成本 75,608,399.37 119,391,065.37 113,730,504.71营业毛利 39,240,084.67 56,869,458.44 30,314,705.48毛利率 34.17% 32.26% 21.05%（1）营业收入按产品分类
2014年1-7月 2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本软板 105,275,498.22 68,231,028.89 167,904,922.95 113,622,165.72 141,182,067.63 113,402,620.09硬板 6,375,530.77 6,584,946.31 3,576,363.45 5,381,865.50 - -材料 3,197,455.05 792,424.17 4,779,237.41 387,034.15 2,863,142.56 327,884.62小计 114,848,484.04 75,608,399.37 176,260,523.81 119,391,065.37 144,045,210.19 113,730,504.71减：内部抵销数 742,248.31 655,837.48 - - - -合计 114,106,235.73 74,952,561.89 176,260,523.81 119,391,065.37 144,045,210.19 113,730,504.71（3）营业收入按地区分类
地区 2014年1-7月 2013年度 2012年度长三角地区 86,928,228.66 132,340,607.92 106,740,525.57珠三角地区 20,302,589.25 32,454,121.72 27,950,833.77
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注地区 2014年1-7月 2013年度 2012年度其他地区 7,617,666.13 11,465,794.17 9,353,850.85小计 114,848,484.04 176,260,523.81 144,045,210.19减：内部抵销数 742,248.31 - -合计 114,106,235.73 176,260,523.81 144,045,210.19（4）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例
|||
|-|-|
|30,043,581.88|26.16%|

2013年度 53,627,434.33 30.43%2012年度 29,303,329.44 20.34%5、现金流量表补充资料
补充资料 2014年1-7月 2013年度 2013年度1．将净利润调节为经营活动现金流量：
||
|-|
|19,432,210.80|

加：资产减值准备 333,214.50 1,207,858.93 888,832.58固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,293,578.23 5,122,532.44 4,243,962.14无形资产摊销 51,431.38 88,168.08 90,159.57长期待摊费用摊销 337,983.31 289,700.00 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- - 100,007.42（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - -财务费用（收益以“－”号填列） 1,024,770.30 1,200,888.14 -投资损失（收益以“－”号填列） - - -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -83,303.62 -301,964.74 147,866.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - -
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注补充资料 2014年1-7月 2013年度 2013年度存货的减少（增加以“－”号填列） -6,505,056.07 -15,522,766.91 -828,945.85经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,440,346.03 -12,422,155.83 -22,264,789.35经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -21,455,538.42 11,078,773.01 5,573,936.00其他 - - -经营活动产生的现金流量净额 -18,011,055.62 18,844,692.17 322,673.682．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -一年内到期的可转换公司债券 - - -融资租入固定资产 - - -3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,742,625.13 4,429,289.16 3,359,627.83减：现金的期初余额 4,429,289.16 3,359,627.83 1,171,885.53加：现金等价物的期末余额 - - -减：现金等价物的期初余额 - - -现金及现金等价物净增加额 -686,664.03 1,069,661.33 2,187,742.30十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度1、非流动资产处置损益 - - 100,007.422、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免； - 3,759,729.56 -3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
3,673,567.00 4,543,500.00 3,035,200.00受的政府补助除外；
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经
- - -营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外；
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
- - -可辨认净资产公允价值产生的收益；
6、非货币性资产交换损益； - - -7、委托投资损益； - - -8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； - - -
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度9、债务重组损益； - - -10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； - - -11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； - - -12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； - - -13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益； - - -14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 - - -出售金融资产取得的投资收益；
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； - - -16、对外委托贷款取得的损益； - - -17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益； - - -18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响； - - -19、受托经营取得的托管费收入； - - -20、除上述各项之外的其他营业外收支净额； -352,361.08 393,892.47 -142,332.2821、证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目。 - -非经常性损益合计 3,321,205.92 8,697,122.03 2,992,875.14减：所得税 830,301.48 740,608.87 448,931.27少数股东损益 - - -扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益净额 2,490,904.44 7,956,513.16 2,543,943.87净利润 17,474,516.63 26,999,452.49 12,371,644.98扣除非经常性损益后的净利润 14,983,612.19 19,042,939.33 9,827,701.11非经常性损益净额占净利润的比重 14.25% 29.47% 20.56%2、净资产收益率
报告期 报告期利润 加权平均净资产收益率归属于公司普通股股东的净利润 21.94%2014年1-7月
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 18.81%2013年度 归属于公司普通股股东的净利润 47.03%
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注报告期 报告期利润 加权平均净资产收益率扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 33.17%归属于公司普通股股东的净利润 46.48%2012年度
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 36.92%3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目 2014-7-31 2013-12-31 变动金额 变动幅度 原因
货币资金 7,755,190.13 19,251,814.66 -11,496,624.53 -59.72%归还股东借款导致货币资金减少预付帐款 6,984.00 3,695,032.77 -3,688,048.77 -99.81%预付材料款减少
其他应收款 2,483,018.89 1,023,969.62 1,459,049.27 142.49%股东借款增加
其他流动资产 - 4,431,737.75 -4,431,737.75 -100.00%留抵增值税、所得税减少
递延所得税资产 1,477,131.92 770,067.18 707,064.74 91.82%计提资产减值准备形成的递延资产其他非流动资产 2,500,000.00 - 2,500,000.00 新增预付在建厂房工程款
短期借款 29,000,000.00 20,000,000.00 9,000,000.00 45.00%增加向银行借款补充流动资金应付票据 9,999,973.63 32,616,502.73 -22,616,529.10 -69.34%减少使用银行承兑汇票付款应付帐款 66,723,197.89 49,006,215.63 17,716,982.26 36.15%应付供应商款项增加
预收帐款 2,271,036.32 792,203.15 1,478,833.17 186.67%预收客户货款增加
||
|-|
|应付职工薪酬|
|应交税费|

应付利息 54,166.67 36,666.67 17,500.00 47.73%应付银行短期借款利息增加其他应付款 1,254,905.50 18,661,167.82 -17,406,262.32 -93.28%归还向股东的借款
2013-12-31/ 2012-12-31/
项目 变动金额 变动幅度 原因
2013年度 2012年度
货币资金 19,251,814.66 5,359,627.83 13,892,186.83 259.20%向银行借款补充货币资金
预付帐款 3,695,032.77 903,465.00 2,791,567.77 308.98%预付材料款增加
其他应收款净额 1,023,969.62 776,881.64 247,087.98 31.81%支付往来款增加
存货净额 31,514,017.25 14,952,826.22 16,561,191.03 110.76%原材料、发出商品增加
湖南省方正达电子科技有限公司 2012年1月至2014年7月财务报表附注 2013-12-31/ 2012-12-31/
项目 变动金额 变动幅度 原因
2013年度 2012年度
在建工程净额 5,950,000.00 - 5,950,000.00 新增B栋、C栋厂房
长期待摊费用 2,027,900.00 - 2,027,900.00 新增新增车间装修费
递延所得税资产 770,067.18 270,178.72 499,888.46 185.02%计提资产减值准备形成的递延资产短期借款 20,000,000.00 - 20,000,000.00 新增增加向银行借款补充经营性流动资金应付票据 32,616,502.73 2,000,000.00 30,616,502.73 1530.83%增加银行承兑汇票付款
预收帐款 792,203.15 2,494,826.57 -1,702,623.42 -68.25%客户预付货款减少
应付职工薪酬 4,672,716.27 1,333,276.62 3,339,439.65 250.47%职工人数增加、人均工资上涨应交税费 52,555.79 2,319,963.59 -2,267,407.80 -97.73%应交企业所得税减少
营业税金及附加 554,971.26 1,301,305.87 -746,334.61 -57.35%应交增值税金额减少导致附加税减少管理费用 25,837,815.30 15,284,494.56 10,553,320.74 69.05%薪酬、差旅费、中介服务费增加财务费用 1,108,740.54 8,640.72 1,100,099.82 12731.58%短期银行借款利息增加
资产减值损失 1,207,858.93 888,832.58 319,026.35 35.89%计提坏账和存货跌价准备
营业外收入 5,439,392.47 3,035,200.00 2,404,192.47 79.21%税收奖励等政府补助增加
营业外支出 502,000.00 242,339.70 259,660.30 107.15%公益性捐赠和其他支出增加
所得税费用 3,868,644.60 1,492,753.06 2,375,891.54 159.16%利润增加，相应企业所得税增加十五、财务报表的批准
本公司财务报表及财务报表附注于 2014年10月18日经本公司执行董事批准。
湖南省方正达电子科技有限公司 2014年 10月18日法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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