青海互助青稞酒股份有限公司
2014年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：青海互助青稞酒股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,009,818,791.48|1,060,020,214.42|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|289,570,000.00||
|应收票据|||
|应收账款|6,467,091.86|1,530,482.68|
|预付款项|42,141,877.10|36,460,481.38|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|3,267,041.72|5,945,881.68|
|应收股利|||
|其他应收款|2,921,844.41|627,117.50|
|买入返售金融资产|||
|存货|478,992,325.42|460,138,941.92|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|19,397,526.28|46,349,334.95|
|流动资产合计|1,852,576,498.27|1,611,072,454.53|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||

||||
|-|-|-|
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|489,232,774.13|444,768,218.10|
|在建工程|102,998,688.87|85,509,501.68|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|10,369,644.86|10,538,906.36|
|油气资产|||
|无形资产|71,625,347.70|72,305,556.24|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|278,230.00|193,336.00|
|递延所得税资产|39,767,771.75|41,896,748.18|
|其他非流动资产|140,900,587.92|117,760,799.25|
|非流动资产合计|855,173,045.23|772,973,065.81|
|资产总计|2,707,749,543.50|2,384,045,520.34|
|流动负债：|||
|短期借款|248,220,000.00||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|140,826,455.68|165,700,819.69|
|预收款项|14,821,079.50|49,831,666.75|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|13,637,854.24|25,911,712.07|
|应交税费|17,583,818.93|58,940,014.60|
|应付利息|||
|应付股利|135,000,000.00||

||||
|-|-|-|
|其他应付款|39,382,246.36|23,924,294.73|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|609,471,454.71|324,308,507.84|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|17,462,739.02|17,845,214.84|
|非流动负债合计|17,462,739.02|17,845,214.84|
|负债合计|626,934,193.73|342,153,722.68|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|450,000,000.00|450,000,000.00|
|资本公积|854,755,954.11|854,755,954.11|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|55,953,374.92|55,953,374.92|
|一般风险准备|||
|未分配利润|719,594,283.43|681,103,884.91|
|外币报表折算差额|511,737.31|78,583.72|
|归属于母公司所有者权益合计|2,080,815,349.77|2,041,891,797.66|
|少数股东权益|||
|所有者权益（或股东权益）合计|2,080,815,349.77|2,041,891,797.66|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||2,707,749,543.50|2,384,045,520.34|
|计|||

法定代表人：李银会 主管会计工作负责人：王兆三 会计机构负责人：杨全科
2、母公司资产负债表
编制单位：青海互助青稞酒股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|682,609,818.30|704,456,309.93|
|交易性金融资产|63,130,000.00||
|应收票据|||
|应收账款|154,821,202.32|113,302,279.31|
|预付款项|1,976,930.54|2,256,445.77|
|应收利息|2,670,095.28|4,536,839.29|
|应收股利|||
|其他应收款|115,213,167.08|115,075,050.00|
|存货|323,459,590.61|339,221,377.28|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产||22,641.52|
|流动资产合计|1,343,880,804.13|1,278,870,943.10|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|165,719,435.27|165,719,435.27|
|投资性房地产|||
|固定资产|312,793,842.24|314,992,395.63|
|在建工程|89,794,335.43|48,494,798.47|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|41,923,482.79|42,185,161.73|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|181,560.00||
|递延所得税资产|4,367,721.27|4,565,736.02|

||||
|-|-|-|
|其他非流动资产|116,743,329.25|95,321,799.25|
|非流动资产合计|731,523,706.25|671,279,326.37|
|资产总计|2,075,404,510.38|1,950,150,269.47|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|124,137,477.58|163,878,050.25|
|预收款项|34,171,267.16|24,883,209.57|
|应付职工薪酬|8,353,789.35|17,579,145.01|
|应交税费|13,581,750.64|53,234,763.53|
|应付利息|||
|应付股利|135,000,000.00||
|其他应付款|175,484,362.92|11,103,650.00|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|490,728,647.65|270,678,818.36|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|17,462,739.02|17,845,214.84|
|非流动负债合计|17,462,739.02|17,845,214.84|
|负债合计|508,191,386.67|288,524,033.20|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|450,000,000.00|450,000,000.00|
|资本公积|854,592,487.12|854,592,487.12|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|55,953,374.92|55,953,374.92|
|一般风险准备|||

||||
|-|-|-|
|未分配利润|206,667,261.67|301,080,374.23|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,567,213,123.71|1,661,626,236.27|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||2,075,404,510.38|1,950,150,269.47|
|计|||

法定代表人：李银会 主管会计工作负责人：王兆三 会计机构负责人：杨全科3、合并利润表
编制单位：青海互助青稞酒股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|718,392,477.80|825,144,473.88|
|其中：营业收入|718,392,477.80|825,144,473.88|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|501,270,418.25|549,573,156.42|
|其中：营业成本|212,013,317.84|274,147,992.85|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|112,937,461.23|110,558,984.10|
|销售费用|139,018,849.04|137,985,517.42|
|管理费用|47,516,759.25|34,114,252.48|
|财务费用|-10,662,814.66|-7,233,590.43|
|资产减值损失|446,845.55||
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
|填列）|||

||||
|-|-|-|
|其中：对联营企业和合营|||
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|217,122,059.55|275,571,317.46|
|加：营业外收入|6,913,089.61|11,562,980.82|
|减：营业外支出|5,000.00|42,567.30|
|其中：非流动资产处置损|||
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||224,030,149.16|287,091,730.98|
|列）|||
|减：所得税费用|50,539,750.64|72,517,596.92|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|173,490,398.52|214,574,134.06|
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|173,490,398.52|214,574,134.06|
|少数股东损益|||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.3855|0.4768|
|（二）稀释每股收益|0.3855|0.4768|
|七、其他综合收益|511,737.31||
|八、综合收益总额|174,002,135.83|214,574,134.06|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||174,002,135.83|214,574,134.06|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|||

法定代表人：李银会 主管会计工作负责人：王兆三 会计机构负责人：杨全科4、母公司利润表
编制单位：青海互助青稞酒股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|417,169,952.36|400,028,230.75|
|减：营业成本|231,206,100.95|202,927,454.69|
|营业税金及附加|107,487,056.25|102,556,782.51|
|销售费用|2,462,725.29||

||||
|-|-|-|
|管理费用|29,465,014.16|25,103,414.15|
|财务费用|-7,402,897.21|-4,325,776.16|
|资产减值损失|4,195.97||
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
|||100,000,000.00|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|53,947,756.95|173,766,355.56|
|加：营业外收入|912,475.82|1,242,980.82|
|减：营业外支出|||
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||54,860,232.77|175,009,336.38|
|列）|||
|减：所得税费用|14,273,345.33|19,079,300.85|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|40,586,887.44|155,930,035.53|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|40,586,887.44|155,930,035.53|

法定代表人：李银会 主管会计工作负责人：王兆三 会计机构负责人：杨全科5、合并现金流量表
编制单位：青海互助青稞酒股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|800,928,075.33|912,240,565.04|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||

||||
|-|-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|21,072,490.91|30,267,772.53|
|经营活动现金流入小计|822,000,566.24|942,508,337.57|
|购买商品、接受劳务支付的现金|245,263,527.52|288,376,688.50|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||85,439,085.90|74,413,887.87|
|金|||
|支付的各项税费|262,962,609.33|351,306,382.63|
|支付其他与经营活动有关的现金|133,069,726.98|71,111,043.30|
|经营活动现金流出小计|726,734,949.73|785,208,002.30|
|经营活动产生的现金流量净额|95,265,616.51|157,300,335.27|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|14,350,000.00|9,600,000.00|
|投资活动现金流入小计|14,350,000.00|9,600,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||117,442,074.28|100,730,995.72|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|289,570,000.00||

||||
|-|-|-|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|1,050,000.00|1,080,000.00|
|投资活动现金流出小计|408,062,074.28|101,810,995.72|
|投资活动产生的现金流量净额|-393,712,074.28|-92,210,995.72|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|248,220,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|248,220,000.00||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
|||112,500,000.00|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计||112,500,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|248,220,000.00|-112,500,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||25,034.83||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-50,201,422.94|-47,410,660.45|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,060,020,214.42|1,188,805,585.22|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,009,818,791.48|1,141,394,924.77|

法定代表人：李银会 主管会计工作负责人：王兆三 会计机构负责人：杨全科6、母公司现金流量表
编制单位：青海互助青稞酒股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|455,647,769.05|566,237,485.44|

||||
|-|-|-|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|160,485,436.66|44,636,416.92|
|经营活动现金流入小计|616,133,205.71|610,873,902.36|
|购买商品、接受劳务支付的现金|236,048,020.66|282,799,314.00|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||56,038,722.56|49,645,513.17|
|金|||
|支付的各项税费|199,334,355.48|228,318,865.47|
|支付其他与经营活动有关的现金|6,188,449.27|18,662,514.41|
|经营活动现金流出小计|497,609,547.97|579,426,207.05|
|经营活动产生的现金流量净额|118,523,657.74|31,447,695.31|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金||100,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|14,350,000.00|9,600,000.00|
|投资活动现金流入小计|14,350,000.00|109,600,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||90,540,149.37|73,012,506.72|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|63,130,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|1,050,000.00|1,080,000.00|
|投资活动现金流出小计|154,720,149.37|74,092,506.72|
|投资活动产生的现金流量净额|-140,370,149.37|35,507,493.28|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
|||112,500,000.00|
|的现金|||

||||
|-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计||112,500,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-112,500,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-21,846,491.63|-45,544,811.41|
|加：期初现金及现金等价物余额|704,456,309.93|796,729,832.56|
|六、期末现金及现金等价物余额|682,609,818.30|751,185,021.15|

法定代表人：李银会 主管会计工作负责人：王兆三 会计机构负责人：杨全科7、合并所有者权益变动表
编制单位：青海互助青稞酒股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||450,000|854,755,|||55,953,||681,103,|78,583.7||2,041,891,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,000.00|954.11|||374.92||884.91|2||797.66|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||450,000|854,755,|||55,953,||681,103,|78,583.7||2,041,891,|
|二、本年年初余额|||||||||||
||,000.00|954.11|||374.92||884.91|2||797.66|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||38,490,3|433,153.||38,923,552|
|以“－”号填列）|||||||98.52|59||.11|
||||||||173,490,|||173,490,39|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||398.52|||8.52|
|||||||||433,153.|||
|（二）其他综合收益||||||||||433,153.59|
|||||||||59|||
||||||||173,490,|433,153.||173,923,55|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||398.52|59||2.11|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|3．其他|||||||
|||||-135,00||-135,000,0|
|（四）利润分配|||||||
|||||0,000.00||00.00|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||-135,00||-135,000,0|
|配||||0,000.00||00.00|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||450,000|854,755,|55,953,|719,594,|511,737.|2,080,815,349.77|
|四、本期期末余额|||||||
||,000.00|954.11|374.92|283.43|31||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||450,000|854,755,|||34,881,||441,289,|||1,780,926,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,000.00|954.11|||341.53||131.42|||427.06|
|加：同一控制下企业合并|||||||||||
|产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||450,000|854,755,|34,881,|441,289,||1,780,926,|
|二、本年年初余额|||||||
||,000.00|954.11|341.53|131.42||427.06|
|三、本期增减变动金额（减少|||21,072,|239,814,|78,583.7|260,965,37|
|以“－”号填列）|||033.39|753.49|2|0.60|
|||||373,386,||373,386,78|
|（一）净利润|||||||
|||||786.88||6.88|
||||||78,583.7||
|（二）其他综合收益||||||78,583.72|
||||||2||
|||||373,386,|78,583.7|373,465,37|
|上述（一）和（二）小计|||||||
|||||786.88|2|0.60|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|3．其他|||||||
||||21,072,|-133,57||-112,500,0|
|（四）利润分配|||||||
||||033.39|2,033.39||00.00|
||||21,072,|-21,072,|||
|1．提取盈余公积|||||||
||||033.39|033.39|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||-112,50||-112,500,0|
|配||||0,000.00||00.00|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||450,000|854,755,|55,953,|681,103,|78,583.7|2,041,891,|
|四、本期期末余额|||||||
||,000.00|954.11|374.92|884.91|2|797.66|

法定代表人：李银会 主管会计工作负责人：王兆三 会计机构负责人：杨全科8、母公司所有者权益变动表
编制单位：青海互助青稞酒股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||450,000,00|854,592,48|||55,953,374||301,080,37|1,661,626,|
|一、上年年末余额|||||||||
||0.00|7.12|||.92||4.23|236.27|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||450,000,00|854,592,48|||55,953,374||301,080,37|1,661,626,|
|二、本年年初余额|||||||||
||0.00|7.12|||.92||4.23|236.27|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||-94,413,11|-94,413,11|
|以“－”号填列）|||||||2.56|2.56|
||||||||40,586,887|40,586,887|
|（一）净利润|||||||||
||||||||.44|.44|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||40,586,887|40,586,887|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||.44|.44|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||||-135,000,0|-135,000,0|
|（四）利润分配|||||||||
||||||||00.00|00.00|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
||||||||-135,000,0|-135,000,0|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
||||||||00.00|00.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||450,000,00|854,592,48|55,953,374|206,667,26|1,567,213,123.71|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|7.12|.92|1.67||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||450,000,00|854,592,48|||34,881,341||223,932,07|1,563,405,|
|一、上年年末余额|||||||||
||0.00|7.12|||.53||3.71|902.36|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||450,000,00|854,592,48|||34,881,341||223,932,07|1,563,405,|
|二、本年年初余额|||||||||
||0.00|7.12|||.53||3.71|902.36|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||21,072,033||77,148,300|98,220,333|
|“－”号填列）|||||.39||.52|.91|
||||||||210,720,33|210,720,33|
|（一）净利润|||||||||
||||||||3.91|3.91|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||210,720,33|210,720,33|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||3.91|3.91|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||21,072,033||-133,572,0|-112,500,0|
|（四）利润分配|||||||||
||||||.39||33.39|00.00|
||||||21,072,033||-21,072,03||
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||.39||3.39||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备||||||
|||||-112,500,0|-112,500,0|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|||||00.00|00.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||450,000,00|854,592,48|55,953,374|301,080,37|1,661,626,|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|7.12|.92|4.23|236.27|

法定代表人：李银会 主管会计工作负责人：王兆三 会计机构负责人：杨全科三、公司基本情况
1、公司概况
公司名称：青海互助青稞酒股份有限公司
营业执照注册号：630000100029058
公司住所：互助县威远镇西大街6号
注册资本：45,000万元
法定代表人：李银会
2、经营范围
白酒生产、销售；包装装潢品制造；动物养殖（野生动物除外）；进口本公司生产、科研所需的原材料、机械设备、仪器仪表零配件；出口本公司自产的青稞酒系列；谷物种植；粮食收购；饲料生产、销售。
3、历史沿革
本公司依据青海省互助土族自治县（以下简称互助县）经济贸易局2004年12月《关于成立青海互助青稞酒有限责任公司的批复》（互经贸[2004]88号），由互助县国有资产营运中心与青海华实科技投资管理有限公司（以下简称华实投资）共同出资组建，申请的注册资本为7,500万元。2005年1月，本公司收到股东缴纳的注册资本5,500万元，其中互助县国有资产营运中心以青海青稞酒业（集团）有限责任公司改制剥离后的净资产出资3,390万元，华实投资以货币出资2,110万元，该次出资业经五联联合会计师事务所有限公司审验并出具“五联青验字（2005）第02号”《验资报告》。2005年7月，本公司收到股东华实投资货币出资2,000万元，该次出资业经五联联合会计师事务所有限公司审验并出具“五联青验字（2005）第052号”《验资报告》。2007年6月，根据公司股东会决议，华实投资对本公司追加投资2,500万元，出资方式为货币资金，公司注册资本增至10,000万元。该次增资业经北京五联方圆会计师事务所有限公司青海分所审验并出具“五联方圆青验字（2007）54号”《验
资报告》。2007年11月，互助县国有资产营运中心将其对本公司的3,390万元出资转让予华实投资。此次股权转让完成后，
华实投资持有本公司100%股权。
2010年6月，华实投资将其对本公司的1,000万元出资分别转让予浙江联泰投资有限公司、福建劲达创业投资有限公司、拉萨
天同金源投资管理有限公司、宁波嘉木投资有限公司；同月，公司股东会作出决议，增加注册资本2,000万元，该次增资业经中磊会计师事务所有限责任公司审验并出具“中磊验字[2010]第8006号”《验资报告》。此次变更后，公司出资及股权比例情况为：华实投资出资9,000万元，占注册资本的75%；浙江联泰投资有限公司出资1,400万元，占注册资本的11.67%；福建劲达创业投资有限公司出资600万元，占注册资本的5%；拉萨天同金源投资管理有限公司出资425万元，占注册资本的3.54%；
宁波嘉木投资有限公司出资425万元，占注册资本的3.54%；拉萨津博投资发展有限公司出资150万元，占注册资本的1.25%。
2011年1月27日，根据股东会决议、股东签署的发起人协议和章程的规定，本公司整体变更为股份有限公司，全体股东以截至2010年12月31日止公司经审计的净资产人民币400,644,687.12元折合为股份390,000,000股（每股面值一元），其中人民币390,000,000.00元作为股本，其余10,644,687.12元作为资本公积。该次变更业经中磊会计师事务所有限责任公司审验并出具“中磊验字[2011]第0003号”《验资报告》。2011年12月，根据2011年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准青海互助青稞酒股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2011】1909号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通股60,000,000.00股（每股面值为人民币1元）。截至2011年12月16日止，本公司已实际向社会公开发行人民币普通股60,000,000.00股，每股发行价人民币16.00元，募集资金总额为人民币960,000,000.00元；扣除应付承销及保荐费用人民币47,000,000.00元后余额人民币913,000,000.00元，已到账的募集资金余额扣除其他各项发行费用9,052,200.00元，实际募集资金净额为903,947,800.00元，其中人民币60,000,000.00元作为股本，其余843,947,800.00元作为资本公积。该次变更业经中磊会计师事务所有限责任公司审验并出具“中磊验字[2011]第0110号”《验资报告》。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2014年6月30日的财务状况以及2014年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3、会计期间
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止，本财务报表报告期间为2014年1月1日至2014年6月30日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，美国及其他国家和地区的下属公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制会计报表时折算为人民币。编制本会计报表所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
①判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。②不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额按照《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函》（财会便[2009]14号）的规定计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；对于失去控制权时的交易，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
无
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法无
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同，包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融工具划分为金融资产或金融负债。金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；
如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；
如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。各类可供出售金融资产减值的各项认定标准本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；②管理层没有意图持有至到期；③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；④其他表明本公司没有能力持有至到期。重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收款项账面余额在100.00万以上的款项|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
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||按组合计提坏账准备的计||
|组合名称||确定组合的依据|
||提方法||
|||单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加|
|||上单项金额不重大且未按单项计提坏账准备的应收款项（扣|
|账龄组合|账龄分析法|除经信用评级后没有减值迹象的对母公司、子公司以及为同|
|||一母公司控制的关联方间的应收款项），以资产负债表日应收|
|||款项账龄为类似信用风险特征组合。|
|其他组合|其他方法|无风险组合|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
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|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|20.00%|20.00%|
|2－3年|50.00%|50.00%|
|3年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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|单项计提坏账准备的理由|账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值|
|坏账准备的计提方法|根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认|

12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、自制半成品及在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物采用一次摊销法摊销。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： a.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； b.参与被投资单位的政策制定过程； c.向被投资单位派出管理人员； d.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； e.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
14、投资性房地产
(1)投资性房地产的种类和计量模式本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。(2)采用成本模式核算政策本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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|类别|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|20-40|3.00%|2.43-4.85|
|机器设备|5-8|3.00%|12.13-19.4|

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|电子设备|3-5|3.00%|19.4-32.33|
|运输设备|5-8|3.00%|12.13-19.4|

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（5）其他说明
对土地所有权不计提折旧。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
18、生物资产
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产按照成本进行初始计量。本公司对达到预定生产经营目的生产性生物资产，应当按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。生产性生物资产采用年限平均法计提折旧。
生产性生物资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下
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|资产类别|折旧年限|残值率（%）|年折旧率|
|葡萄树|20年|-|5%|

资产负债表日对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可回收金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可回收金额低于账面的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。公益性生物资产不计提减值准备。本公司在每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。收获之后的农产品，按照《企业会计准则第1号-存货》处理。生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
19、油气资产
无
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，如车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
可行权条件是指能够确定企业是否得到职工或其他方提供的服务、且该服务使职工或其他方具有获取股份支付协议规定的权益工具或现金等权利的条件；反之，为非可行权条件。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
25、回购本公司股份
无
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：①相关的经济利益很可能流入本公司；②收入的金额能够可靠地计量。利息收入金额按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额按照合同、协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。同时满足下列条件时，提供劳务交易的结果能够可靠估计：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入本公司；③交易的完工进度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，则将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。同时满足下列条件时，提供劳务交易的结果能够可靠估计：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入本公司；③交易的完工进度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，则将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
27、政府补助
（1）类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）会计政策
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：①本公司能够满足政府补助所附条件；②本公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。②用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认。
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①本公司能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，本公司根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后租回的会计处理
无
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
31、资产证券化业务
无
32、套期会计
无
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□是√否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□是√否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□是√否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□是√否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□是√否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□是√否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||当期销项税额与当期可抵扣进项税额||
|增值税||17%|
||的差额||
||白酒消费税按照销售额的20%计算缴||
|消费税|纳；没有同类白酒销售价格的，按照组|从价计征20%，从量计征0.50元/斤|
||成计税价格计算纳税。||
|城市维护建设税|应纳流转税额|5%、7%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%、15%|

各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司适用税率为25%。子公司销售公司适用税率为25%。销售公司分公司虎台分公司、互助分公司、北京分公司、兰州分公司适用税率均为25%。子公司北京互助天佑德销售有限公司适用税率为25%。子公司西藏天佑德青稞酒业有限责任公司适用税率为15%。根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]14号）规定，子公司西藏天佑德青稞酒业有限责任公司企业所得税率为15%。境外公司适用税率为15%。
2、税收优惠及批文
子公司西藏天佑德青稞酒业有限责任公司适用税率为15%。根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]14号）规定，子公司西藏天佑德青稞酒业有限责任公司企业所得税率为15%。
3、其他说明
1、境外公司财产税，土地及附着物按1.25%核算；生产酒类产品境内销售州政府增收0.2%/加仑特种税，联邦政府增收0.76%-1.57%/加仑特种税；出口免税；公司按销售价格的8%代扣代缴销售税。
2、增值税销售酒糟免征增值税。
3、城市维护建设税本公司及子公司销售公司互助分公司城市维护建设税率为5%，其余公司城市维护建设税率均为7%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
截至2014年6月30日公司纳入合并范围的子公司4家，其中通过设立或投资等方式取得的子公司4家。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公|
||||||||||||||司所有|
||||||||||||||者权益|
||||||||||||||冲减子|
||||||||||||||公司少|
||||||||||||||数股东|
||||||||实质上|||||少数股||
||||||||||||||分担的|
||||||||构成对|||||东权益||
||||||||||||||本期亏|
|||||||期末实|子公司|||||中用于||
|子公司|子公司||业务性|注册资|经营范|||持股比|表决权|是否合|少数股||损超过|
|||注册地||||际投资|净投资|||||冲减少||
|全称|类型||质|本|围|||例|比例|并报表|东权益||少数股|
|||||||额|的其他|||||数股东||
||||||||||||||东在该|
||||||||项目余|||||损益的||
||||||||||||||子公司|
||||||||额|||||金额||
||||||||||||||年初所|
||||||||||||||有者权|
||||||||||||||益中所|
||||||||||||||享有份|
||||||||||||||额后的|
||||||||||||||余额|
|青海互||||||||||||||
|助青稞||||85,866,||||||||||
||全资控|青海西|||白酒销|85,866,||100.00|100.00|||||
|酒销售|||商业|000.00||||||是||||
||股|宁|||售|000.00||%|%|||||
|有限公||||元||||||||||
|司||||||||||||||
|北京互||||||||||||||
|助天佑||||||||||||||
|||||20,000,||||||||||
|德青稞|全资控|北京怀|||白酒销|20,000,||100.00|100.00|||||
||||商业|000.00||||||是||||
|酒销售|股|柔|||售|000.00||%|%|||||
|||||元||||||||||
|有限公||||||||||||||
|司||||||||||||||
|西藏天||||||||||||||
|佑德青||||60,000,|白酒生|||||||||
||全资控|西藏拉|商业、|||60,000,||100.00|100.00|||||
|稞酒业||||000.00|产、销|||||是||||
||股|萨|生产|||000.00||%|%|||||
|有限责||||元|售|||||||||
|任公司||||||||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||酒类、|||||
||||||食品类|||||
|Koko||||||||||
||||||产品的|||||
|Nor|全资控||商业、|8,000,0||48,704,|100.00|100.00||
|||美国|||生产、||||是|
|Corpora|股||生产|00美元||675.00|%|%||
||||||加工、|||||
|tion||||||||||
||||||销售及|||||
||||||进出口|||||

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
3、合并范围发生变更的说明
无
□适用√不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□适用√不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□适用√不适用
8、报告期内发生的反向购买
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
||||
|-|-|-|
|公司名称|2014年6月30日资产和负债项目|2014年1-6月损益和现金流量项目|
|Koko Nor Corporation|1美元=6.1528人民币|1美元=6.1379人民币|

七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金:|--|--|368,522.49|--|--|403,412.58|
|人民币|--|--|368,522.49|--|--|403,412.58|
|银行存款：|--|--|1,009,450,268.99|--|--|1,059,616,801.84|
|人民币|--|--|1,008,700,278.24|--|--|1,058,789,995.50|
|美元|121,894.22|6.1528|749,990.75|135,610.94|6.0969|826,806.34|
|合计|--|--|1,009,818,791.48|--|--|1,060,020,214.42|

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
西藏天佑德结构性存款10,000.00万元，“存汇盈”理财产品5000万元，该资金使用有限制但无回收风险。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|
|其他|289,570,000.00||

|||
|-|-|
|合计|289,570,000.00|

（2）变现有限制的交易性金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|限售条件或变现方面的其他重大限制|期末金额|
|点金股指赢52086号理财产品||120,130,000.00|
|点金股指赢52077号理财产品||169,440,000.00|

（3）套期工具及对相关套期交易的说明
无
3、应收利息
（1）应收利息
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|应收利息|5,945,881.68|3,267,041.72|5,945,881.68|3,267,041.72|
|合计|5,945,881.68|3,267,041.72|5,945,881.68|3,267,041.72|

（2）应收利息的说明
无
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
||6,807,473.6||||1,611,034||||
|账龄组合||100.00%|340,381.79|5.00%||100.00%|80,551.72|5.00%|
||5||||.40||||
||6,807,473.6||||1,611,034||||
|组合小计||100.00%|340,381.79|5.00%||100.00%|80,551.72|5.00%|
||5||||.40||||
|合计|6,807,473.6|--|340,381.79|--|1,611,034|--|80,551.72|--|

|||
|-|-|
|5|.40|

应收账款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内|6,807,419.65|99.99%|340,370.99|1,611,034.40|100.00%|80,551.72|
|1年以内小计|6,807,419.65|99.99%|340,370.99||||
|1至2年|54.00|0.01%|10.80||||
|合计|6,807,473.65|--|340,381.79|1,611,034.40|--|80,551.72|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|客户一|客户|1,562,544.00|一年以内|22.95%|
|客户二|客户|819,374.80|一年以内|12.04%|
|客户三|客户|608,855.04|一年以内|8.94%|
|客户四|客户|385,278.00|一年以内|5.66%|
|客户五|客户|259,200.00|一年以内|3.81%|
|合计|--|3,635,251.84|--|53.40%|

（6）应收关联方账款情况
无
（7）终止确认的应收款项情况
无
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|账龄组合|3,213,175.60|100.00%|291,331.19|9.07%|731,400.00|100.00%|104,282.50|14.26%|
|组合小计|3,213,175.60|100.00%|291,331.19|9.07%|731,400.00|100.00%|104,282.50|14.26%|
|合计|3,213,175.60|--|291,331.19|--|731,400.00|--|104,282.50|--|

其他应收款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|1年以内|2,589,959.60|80.60%|129,497.99|642,650.00|87.86%|32,132.50|
|1年以内小计|2,589,959.60|80.60%|129,497.99|642,650.00|87.86%|32,132.50|
|1至2年|570,916.00|17.77%|114,183.20|20,750.00|2.84%|4,150.00|
|2至3年|9,300.00|0.29%|4,650.00||||
|3年以上|43,000.00|1.34%|43,000.00|68,000.00|9.30%|68,000.00|
|合计|3,213,175.60|--|291,331.19|731,400.00|--|104,282.50|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|金额|款项的性质或内容|占其他应收款总额的比例|
|秦樱|1,000,000.00|房租|31.12%|
|西藏拉萨经济开发区管委会|500,000.00|民工保证金|15.56%|
|合计|1,500,000.00|--|46.68%|

说明
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||例|
|秦樱|非关联方|1,000,000.00|1年以内|31.12%|
|西藏拉萨经济开发区管委会|非关联方|500,000.00|1--2年|15.56%|
|NapaChilesValleyWinery|非关联方|274,568.70|1年以内|8.55%|
|刘硕|非关联方|155,427.90|1年以内|4.84%|
|马连庆|非关联方|150,000.00|1年以内|4.67%|
|合计|--|2,079,996.60|--|64.74%|

（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|35,121,905.32|83.34%|36,286,679.58|99.52%|
|1至2年|6,846,269.98|16.25%|173,801.80|0.48%|
|2至3年|173,701.80|0.41%|||
|合计|42,141,877.10|--|36,460,481.38|--|

预付款项账龄的说明
无。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|北京载诚天下广告有限|||||
||非关联方|19,040,573.85|1-2年|合同履行中|
|公司|||||
|西宁市公物拍卖中心|非关联方|6,125,452.40|1年以内|合同履行中|
|青海体育赛事有限公司|非关联方|6,019,417.49|1年以内|合同履行中|

||||||
|-|-|-|-|-|
|NapaChilesValleyWinery|非关联方|2,955,696.48|1年以内|合同履行中|
|青海西海国际旅行社|非关联方|2,500,000.00|1年以内|合同履行中|
|合计|--|36,641,140.22|--|--|

预付款项主要单位的说明
无
（3）本报告期预付款项中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（4）预付款项的说明
无
7、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|64,668,804.54||64,668,804.54|86,913,597.00||86,913,597.00|
|在产品|198,125,228.96||198,125,228.96|181,408,869.72||181,408,869.72|
|库存商品|215,751,702.58||215,751,702.58|191,660,930.68||191,660,930.68|
|周转材料|446,589.34||446,589.34|155,544.52||155,544.52|
|合计|478,992,325.42||478,992,325.42|460,138,941.92||460,138,941.92|

（2）存货跌价准备
无
（3）存货跌价准备情况
无
8、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|油料消耗|38,602.15||

||||
|-|-|-|
|待抵扣税金|6,787,270.69|11,106,718.07|
|预交所得税|12,571,653.44|35,242,616.88|
|合计|19,397,526.28|46,349,334.95|

其他流动资产说明
无
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|508,355,728.68|58,842,899.28||7,345.78|567,191,282.18|
|其中：房屋及建筑物|373,948,617.46|50,307,615.62||7,345.78|424,248,887.30|
|机器设备|78,086,008.77|5,112,213.11|||83,198,221.88|
|运输工具|37,940,407.58|2,749,074.57|||40,689,482.15|
|电子设备|18,380,694.87|673,995.98|||19,054,690.85|
|--|期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|二、累计折旧合计：|63,587,510.58||14,373,021.72|2,024.25|77,958,508.05|
|其中：房屋及建筑物|21,793,301.92||5,317,687.91|2,024.25|27,108,965.58|
|机器设备|20,731,734.61||4,243,966.76||24,975,701.37|
|运输工具|15,717,859.00||3,296,649.07||19,014,508.07|
|电子设备|5,344,615.05||1,514,717.98||6,859,333.03|
|--|期初账面余额|--|||本期期末余额|
|三、固定资产账面净值合计|444,768,218.10|--|||489,232,774.13|
|其中：房屋及建筑物|352,155,315.54|--|||397,139,921.72|
|机器设备|57,354,274.16|--|||58,222,520.51|
|运输工具|22,222,548.58|--|||21,674,974.08|
|电子设备|13,036,079.82|--|||12,195,357.82|
|五、固定资产账面价值合计|444,768,218.10|--|||489,232,774.13|
|其中：房屋及建筑物|352,155,315.54|--|||397,139,921.72|
|机器设备|57,354,274.16|--|||58,222,520.51|
|运输工具|22,222,548.58|--|||21,674,974.08|
|电子设备|13,036,079.82|--|||12,195,357.82|

本期折旧额14,373,021.72元；本期由在建工程转入固定资产原价为48,919,858.84元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|
|综合楼|正在办理中|2014年|
|物流库|正在办理中|2014年|
|空瓶库|正在办理中|2014年|
|门卫房（物流库）|正在办理中|2014年|
|值班室（物流库）|正在办理中|2014年|
|门卫房（空瓶库）|正在办理中|2014年|
|地下车库|正在办理中|2014年|
|国际村房屋|正在办理中|2014年|
|平安专卖店|正在办理中|2014年|

固定资产说明
无
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|优质青稞酒原酒酿造技改|1,327,721.53||1,327,721.53|612,400.00||612,400.00|
|厂区改建及室外工程|387,869.15||387,869.15|458,797.00||458,797.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|互助绿色产业园新厂区项目|88,078,744.75|88,078,744.75|47,423,601.47|47,423,601.47|
|虎台销售公司办公楼装修|538,752.17|538,752.17|||
|西藏厂区建设|12,159,576.63|12,159,576.63|37,014,703.21|37,014,703.21|
|兰州专卖店装修|310,000.00|310,000.00|||
|美国酒庄员工宿舍改造|196,024.64|196,024.64|||
|合计|102,998,688.87|102,998,688.87|85,509,501.68|85,509,501.68|

（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||其中：本||||
|||||||工程投||利息资||本期利|||
|项目名|||本期增|转入固|其他减||工程进||期利息||资金来||
||预算数|期初数||||入占预||本化累||息资本||期末数|
|称|||加|定资产|少||度||资本化||源||
|||||||算比例||计金额||化率|||
||||||||||金额||||
|优质青|||||||||||||
|稞酒原|126,660,|612,400.|1,591,86|876,544.|||||||募投资|1,327,72|
|酒酿造|000.00|00|5.53|00|||||||金|1.53|
|技改|||||||||||||
|厂区改|||||||||||||
||6,500,00|458,797.|1,984,46|2,055,38||||||||387,869.|
|建及室|||||||||||自筹||
||0.00|00|0.15|8.00||||||||15|
|外工程|||||||||||||
|互助绿|||||||||||||
||||||||||||超募资||
|色产业|674,740,|47,423,6|40,655,1|||||||||88,078,7|
||||||||||||金和自||
|园新厂|000.00|01.47|43.28|||||||||44.75|
||||||||||||筹||
|区项目|||||||||||||
|虎台销|||||||||||||
|售公司|4,146,24||538,752.|||||||||538,752.|
||||||||||||自筹||
|办公楼|7.83||17|||||||||17|
|装修|||||||||||||
|西藏厂|31,391,8|37,014,7|21,132,8|45,987,9||||||||12,159,5|
||||||||||||自筹||
|区建设|00.00|03.21|00.26|26.84||||||||76.63|
|兰州专|||||||||||||
||665,869.||310,000.|||||||||310,000.|
|卖店装|||||||||||自筹||
||38||00|||||||||00|
|修|||||||||||||
|美国酒|||||||||||||
|庄员工|1,845,84||196,024.|||||||||196,024.|
||||||||||||自筹||
|宿舍改|0.00||64|||||||||64|
|造|||||||||||||
||845,949,|85,509,5|66,409,0|48,919,8||||||||102,998,|
|合计||||||--|--|||--|--||
||757.21|01.68|46.03|58.84||||||||688.87|

在建工程项目变动情况的说明
无
（3）在建工程减值准备
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
无
（5）在建工程的说明
无
11、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、种植业|||||
|葡萄树|10,538,906.36|96,626.95|265,888.45|10,369,644.86|
|二、畜牧养殖业|||||
|三、林业|||||
|四、水产业|||||
|合计|10,538,906.36|96,626.95|265,888.45|10,369,644.86|

12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|82,309,341.17|559,881.34||82,869,222.51|
|商标|5,353,516.00|||5,353,516.00|
|土地使用权|75,899,249.51|497,569.50||76,396,819.01|
|软件|1,056,575.66|62,311.84||1,118,887.50|
|二、累计摊销合计|10,003,784.93|1,240,089.88||11,243,874.81|
|商标|4,807,620.00|267,675.60||5,075,295.60|

|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|4,767,058.36|801,355.12|5,568,413.48|
|软件|429,106.57|171,059.16|600,165.73|
|三、无形资产账面净值合计|72,305,556.24|-680,208.54|71,625,347.70|
|商标|545,896.00|-267,675.60|278,220.40|
|土地使用权|71,132,191.15|-303,785.62|70,828,405.53|
|软件|627,469.09|-108,747.32|518,721.77|
|商标||||
|土地使用权||||
|软件||||
|无形资产账面价值合计|72,305,556.24|-680,208.54|71,625,347.70|
|商标|545,896.00|-267,675.60|278,220.40|
|土地使用权|71,132,191.15|-303,785.62|70,828,405.53|
|软件|627,469.09|-108,747.32|518,721.77|

本期摊销额1,240,089.88元。
13、长期待摊费用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末数|其他减少的原因|
|装修款|193,336.00||96,666.00||96,670.00||
|南门草坪绿化费||192,936.11|11,376.11||181,560.00||
|合计|193,336.00|192,936.11|108,042.11||278,230.00|--|

长期待摊费用的说明
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|135,688.11|43,708.56|
|递延收益|4,365,684.78|4,461,303.71|
|未实现内部销售利润|35,266,398.86|37,288,291.10|
|累计折旧||103,444.81|
|小计|39,767,771.75|41,896,748.18|

递延所得税负债：
单位：元
||||
|-|-|-|
||暂时性差异金额||
|项目|||
||期末|期初|
|应纳税差异项目|||
|坏账准备|542,752.44|184,834.22|
|递延收益|17,462,739.02|17,845,214.84|
|未抵扣内部销售利润|141,065,595.40|149,153,164.40|
|累计折旧||413,779.21|
|小计|159,071,086.86|167,596,992.67|
|可抵扣差异项目|||

（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||报告期末互抵后的|报告期末互抵后的|报告期初互抵后的|报告期初互抵后的|
|项目|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|
||负债|时性差异|负债|时性差异|
|递延所得税资产|39,767,771.75|159,071,086.86|41,896,748.18|167,596,992.67|

递延所得税资产和递延所得税负债的说明
无
15、资产减值准备明细
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初账面余额|本期增加|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|184,834.22|524,422.84|77,544.08||631,712.98|
|合计|184,834.22|524,422.84|77,544.08||631,712.98|

资产减值明细情况的说明
无
16、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|设备款|43,366,907.92|37,046,449.25|

||||
|-|-|-|
|土地款|70,000,000.00|57,414,350.00|
|购房款|27,533,680.00|23,300,000.00|
|合计|140,900,587.92|117,760,799.25|

其他非流动资产的说明
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司的关系|金额|预付时间|款项说明|
|互助国土资源局|非关联方|70,000,000.00|2013年、2014年|预付土地款|
|宁夏中房集团西宁房地产开发有限责任公司|非关联方|23,300,000.00|2012年、2013年|预付购房款|
|四川省隆昌腾冠陶瓷有限公司|非关联方|20,280,000.00|2013年|预付设备款|
|安阳利浦筒仓工程有限公司|非关联方|12,313,000.00|2013年、2014年|预付设备款|
|青海华奥房地产开发有限公司|关联方|4,233,680.00|2014年|预付购房款|

17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|质押借款|98,220,000.00||
|保证借款|150,000,000.00||
|合计|248,220,000.00||

短期借款分类的说明
该借款属于子公司西藏天佑德青稞酒业有限责任公司的短期借款，其中：98,220,000.00为结构性存款质押借款，150,000,000.00元为担保借款。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无
18、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

||||
|-|-|-|
|一年以内|136,838,827.12|162,238,351.79|
|1-2年|2,384,940.14|2,393,069.32|
|2-3年|769,672.39|273,882.55|
|3-4年|97,460.50|59,960.50|
|4-5年|||
|5年以上|735,555.53|735,555.53|
|合计|140,826,455.68|165,700,819.69|

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无
19、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一年以内|14,821,079.50|49,831,666.75|
|1-2年|||
|2-3年|||
|3-4年|||
|4-5年|||
|5年以上|||
|合计|14,821,079.50|49,831,666.75|

（2）本报告期预收账款中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
20、应付职工薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津|||||
||20,600,953.24|51,726,143.17|65,382,687.34|6,944,409.07|
|贴和补贴|||||
|二、职工福利费||2,495,428.27|2,495,428.27||
|三、社会保险费|248,250.01|12,673,171.87|12,288,326.77|633,095.11|
|其中：1.医疗保险费|20,402.87|2,854,949.96|2,550,476.07|324,876.76|
|2.基本养老保险费|216,337.06|8,420,233.83|8,518,584.29|117,986.60|
|3.年金缴费|||||
|4.失业保险费|8,965.86|708,560.91|625,851.30|91,675.47|
|5.工伤保险费|978.56|317,989.33|266,235.02|52,732.87|
|6.生育保险费|1,565.66|371,437.84|327,180.09|45,823.41|
|四、住房公积金|39,266.61|7,156,558.29|6,313,766.20|882,058.70|
|六、其他|5,023,242.21|1,528,948.08|1,373,898.93|5,178,291.36|
|工会经费和职工教|||||
||5,023,242.21|1,528,948.08|1,373,898.93|5,178,291.36|
|育经费|||||
|合计|25,911,712.07|75,580,249.68|87,854,107.51|13,637,854.24|

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额1,528,948.08元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿0.00元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
无
21、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|1,246,857.61|10,739,420.45|
|消费税|5,300,180.16|30,138,419.84|
|企业所得税|9,034,394.07|11,846,556.90|
|个人所得税|182,213.01|1,141,735.12|
|城市维护建设税|827,351.89|2,043,609.00|
|教育费附加|827,351.78|2,043,579.66|
|其他|165,470.41|986,693.63|
|合计|17,583,818.93|58,940,014.60|

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
无
22、应付股利
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|超过一年未支付原因|
|公司全体普通股股东|135,000,000.00|||
|合计|135,000,000.00||--|

应付股利的说明
无
23、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一年以内|27,221,976.91|12,770,245.64|
|1-2年|1,351,220.36|612,549.09|
|2-3年|407,549.09|641,100.00|
|3年以上|10,401,500.00|9,900,400.00|
|合计|39,382,246.36|23,924,294.73|

（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过一年的大额其他应付款为9,000,000.00元，主要为收取的经销商保证金。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
金额较大的其他应付款期末数23,520,000.00元，主要为收取的工程保证金和经销商保证金。
中天建设集团有限公司青海分公司 :工程保证金 7,260,000.00
青海省土木建筑实业有限责任公司 :工程保证金 6,060,000.00
青海兴业建设有限公司 : 工程保证金 4,200,000.00
客户一: 市场保证金 3,000,000.00
客户二: 市场保证金 3,000,000.00
24、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|企业技术创新资金|1,000,000.00|1,000,000.00|
|中小企业技术改造项目资金|1,882,291.77|2,056,041.75|
|工业项目贴息补助资金|1,083,333.23|1,183,333.25|
|重点产业振兴和技术改造资金|412,114.02|475,839.84|
|节能降耗项目资金|585,000.00|630,000.00|
|绿色产业园新厂区项目|9,500,000.00|9,500,000.00|
|原酒及陈化老熟技改项目|3,000,000.00|3,000,000.00|
|合计|17,462,739.02|17,845,214.84|

其他非流动负债说明
无
涉及政府补助的负债项目
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助|本期计入营业外|||与资产相关/与收益|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||金额|收入金额|||相关|
|企业技术创新资金|1,000,000.00||||1,000,000.00|与资产相关|
|中小企业技术改造|||||||
||2,056,041.75||173,749.98||1,882,291.77|与资产相关|
|项目资金|||||||
|工业项目贴息补助|||||||
||1,183,333.25||100,000.02||1,083,333.23|与资产相关|
|资金|||||||
|重点产业振兴和技|||||||
||475,839.84||63,725.82||412,114.02|与资产相关|
|术改造资金|||||||
|节能降耗项目资金|630,000.00||45,000.00||585,000.00|与资产相关|
|绿色产业园新厂区|||||||
||9,500,000.00||||9,500,000.00|与资产相关|
|项目|||||||
|原酒及陈化老熟技|||||||
||3,000,000.00||||3,000,000.00|与资产相关|
|改项目|||||||
|合计|17,845,214.84||382,475.82||17,462,739.02|--|

无
25、股本
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||本期变动增减（＋、－）||||||
|期初数||||||期末数|
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||

||||
|-|-|-|
|股份总数|450,000,000.00|450,000,000.00|

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足3年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况无
26、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|854,755,954.11|||854,755,954.11|
|合计|854,755,954.11|||854,755,954.11|

资本公积说明
无
27、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|55,953,374.92|||55,953,374.92|
|合计|55,953,374.92|||55,953,374.92|

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
无
28、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|681,103,884.91|--|
|调整后年初未分配利润|681,103,884.91|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|173,490,398.52|--|
|应付普通股股利|135,000,000.00||
|期末未分配利润|719,594,283.43|--|

调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
无
29、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|716,091,430.18|823,857,673.42|
|其他业务收入|2,301,047.62|1,286,800.46|
|营业成本|212,013,317.84|274,147,992.85|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|酿酒|716,091,430.18|211,990,223.46|823,857,673.42|274,147,992.85|
|合计|716,091,430.18|211,990,223.46|823,857,673.42|274,147,992.85|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|中高档青稞酒|485,043,126.61|117,866,936.29|553,235,665.55|147,579,369.93|
|普通青稞酒|231,048,303.57|94,123,287.17|270,622,007.87|126,568,622.92|
|合计|716,091,430.18|211,990,223.46|823,857,673.42|274,147,992.85|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|青海省内|530,544,683.72|148,849,588.19|623,742,644.52|217,077,532.84|
|青海省外|185,546,746.46|63,140,635.27|200,115,028.90|57,070,460.01|
|合计|716,091,430.18|211,990,223.46|823,857,673.42|274,147,992.85|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例|
|客户一|108,262,581.47|15.07%|
|客户二|101,109,221.23|14.07%|
|客户三|42,795,447.60|5.96%|
|客户四|37,219,186.66|5.18%|
|客户五|32,216,420.92|4.48%|
|合计|321,602,857.88|44.76%|

营业收入的说明
无
30、营业税金及附加
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|消费税|93,513,691.62|89,712,947.30|20%、0.5元/斤|
|城市维护建设税|9,335,405.35|10,206,555.88|5%、7%|
|教育费附加|8,499,506.21|7,970,375.33|3%、2%|
|其他|1,588,858.05|2,669,105.59|1%|
|合计|112,937,461.23|110,558,984.10|--|

营业税金及附加的说明
其他为价格调节基金
31、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|广告费|61,230,216.82|91,026,937.12|
|职工薪酬|23,533,409.44|23,775,780.36|
|运输及物流费用|46,490,267.03|15,638,599.09|
|市场调研与维护费|1,477,230.83|2,184,759.39|
|差旅及会务费|2,645,261.93|1,731,333.77|
|办公及销售场所费用|3,642,462.99|3,531,692.81|
|其他||96,414.88|
|合计|139,018,849.04|137,985,517.42|

32、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|15,859,641.49|12,938,895.75|
|折旧及摊销|9,393,521.10|6,796,083.59|
|中介机构费用|4,628,114.68|3,273,938.32|
|业务招待费|1,329,858.17|912,066.45|
|办公费|2,378,555.65|2,087,515.32|
|取暖及水电费|1,998,819.15|1,219,197.61|
|公共设施维护及维修支出|1,589,509.19|1,156,303.79|
|检测与试验费|453,308.85|267,377.85|
|差旅及会务费|1,664,324.52|1,532,562.10|
|车辆使用费|1,537,931.21|1,562,691.48|
|税费|5,708,078.84|2,190,244.29|
|存货报废、盘盈及盘亏|41,092.64|25,858.28|
|劳务费|921,187.65||
|其他|12,816.11|151,517.65|
|合计|47,516,759.25|34,114,252.48|

33、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|减：利息收入|-10,380,432.75|-7,352,111.81|
|汇兑净损失|-421,342.98||
|其他|138,961.07|118,521.38|
|合计|-10,662,814.66|-7,233,590.43|

34、投资收益
（1）投资收益明细情况
无
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无
35、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|446,845.55||
|合计|446,845.55||

36、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|政府补助|6,882,475.82|11,562,575.82||
|其他|30,613.79|405.00||
|合计|6,913,089.61|11,562,980.82||

营业外收入说明
无
（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|是否属于非经常性损益|
|财政扶持企业发展资金|6,000,000.00|10,300,000.00|与收益相关|是|
|节能降耗项目资金|45,000.00|45,000.00|与资产相关|是|
|年度项目工作优秀企业|||||
||500,000.00|500,000.00|与收益相关|是|
|奖励|||||
|重点产业振兴和技术改|||||
||63,725.82|63,725.82|与资产相关|是|
|造资金|||||
|中小企业技术改造项目|||||
||173,749.98|173,749.98|与资产相关|是|
|资金|||||
|工业项目贴息补助资金|100,000.02|100,000.02|与资产相关|是|
|上缴税收成绩突出企业||100,000.00|与收益相关|是|
|人力资源和社会保障厅||20,000.00|与收益相关|是|

||||||
|-|-|-|-|-|
|奖励|||||
|收项目资金:青海省农林|||||
|||125,000.00|与收益相关|是|
|科学院|||||
|青海省经济委员会||17,600.00|与收益相关|是|
|物流平台研发应用项目||97,500.00|与收益相关|是|
|海东地区工商局奖励款||20,000.00|与收益相关|是|
|合计|6,882,475.82|11,562,575.82|--|--|

37、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||的金额|
|其他|5,000.00|42,567.30||
|合计|5,000.00|42,567.30||

营业外支出说明
无
38、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|48,410,774.21|57,799,455.96|
|递延所得税调整|2,128,976.43|14,718,140.96|
|合计|50,539,750.64|72,517,596.92|

39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|序 号|本期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|A|173,490,398.52|
|非经常性损益|B|5,781,067.20|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|C=A-B|167,709,331.32|
|期初股份总数|D|450,000,000.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|E||
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数|F||
|报告期因回购等减少股份数|G||
|报告期缩股数|H||
|报告期月份数|I||

||||
|-|-|-|
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数|J||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数|K||
|发行在外的普通股加权平均股数|L=D+E+F*J/I-G*K/I-H|450,000,000.00|
|基本每股收益|M=A/L|0.3855|
|扣除非经常性损益基本每股收益|N=C/L|0.3727|

40、其他综合收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|4.外币财务报表折算差额|511,737.31||
|小计|511,737.31||
|合计|511,737.31||

其他综合收益说明
无
41、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|利息收入|13,049,214.54|
|递延收益-政府补助|6,582,800.00|
|收到往来款项|1,095,752.61|
|其他|344,723.76|
|合计|21,072,490.91|

收到的其他与经营活动有关的现金说明
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|广告、展览及宣传费|33,639,182.58|
|市场调研与维护费|1,676,094.16|
|运输及物流成本和车辆使用费|47,464,166.29|
|中介机构费用|4,297,101.18|

|||
|-|-|
|差旅及会务费|4,309,586.45|
|办公费|5,417,705.53|
|业务招待费|1,329,858.17|
|支付往来款项|34,551,902.18|
|其他|384,130.44|
|合计|133,069,726.98|

支付的其他与经营活动有关的现金说明
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|工程招标保证金|14,350,000.00|
|合计|14,350,000.00|

收到的其他与投资活动有关的现金说明
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|工程招标保证金|1,050,000.00|
|合计|1,050,000.00|

支付的其他与投资活动有关的现金说明
无
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|173,490,398.52|214,574,134.06|
|加：资产减值准备|446,845.55||
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|14,373,021.72|10,598,457.73|
|无形资产摊销|1,240,089.88|1,004,006.54|

||||
|-|-|-|
|长期待摊费用摊销|108,042.11|96,666.00|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|2,128,976.43|14,718,140.96|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）||0.00|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-18,853,383.50|38,281,337.00|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-2,135,466.68|12,230,683.97|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-75,532,907.52|-134,203,090.99|
|经营活动产生的现金流量净额|95,265,616.51|157,300,335.27|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|1,009,818,791.48|1,141,394,924.77|
|减：现金的期初余额|1,060,020,214.42|1,188,805,585.22|
|现金及现金等价物净增加额|-50,201,422.94|-47,410,660.45|

（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期发生额|上期发生额|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|

（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|1,009,818,791.48|1,060,020,214.42|
|其中：库存现金|368,522.49|403,412.58|
|可随时用于支付的银行存款|859,450,268.99|1,059,616,801.84|
|三、期末现金及现金等价物余额|1,009,818,791.48|1,060,020,214.42|

现金流量表补充资料的说明
受限制的现金和现金等价物为15,000万元。
43、所有者权益变动表项目注释
无
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称||||||||母公司对|||
||||||||母公司对||||
|||||法定代表||||本企业的|本企业最|组织机构|
||关联关系|企业类型|注册地||业务性质|注册资本|本企业的||||
|||||人||||表决权比|终控制方|代码|
||||||||持股比例||||
|||||||||例|||
|青海华实科技投资管理有限公司||||||||||71044087-9|
||||||投资及管|64,000,000|||||
||控股股东|有限责任|青海西宁|李银会|||65.00%|65.00%|李银会||
||||||理|.00|||||

本企业的母公司情况的说明
无
2、本企业的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||组织机构代|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|持股比例|表决权比例||
||||||||||码|
|青海互助青||||||||||
|||||||85,866,000.||||
|稞酒销售有|控股子公司|有限公司|青海西宁|王君|商业||100.00%|100.00%|71050391-3|
|||||||00元||||
|限公司||||||||||
|北京互助天||||||||||
|佑德青稞酒||||||20,000,000.||||
||控股子公司|有限公司|北京怀柔|郭守明|商业||100.00%|100.00%|56745826-6|
|销售有限公||||||00元||||
|司||||||||||
|西藏天佑德||||||||||
|||||||60,000,000.||||
|青稞酒业有|控股子公司|有限责任|西藏拉萨|王兆三|生产、商业||100.00%|100.00%|58576894-6|
|||||||00元||||
|限责任公司||||||||||
|Koko Nor||||||8,000,000||||
||控股子公司|有限公司|美国|梁昕|生产、商业||100.00%|100.00%||
|Corporation||||||美元||||

3、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|
|青海彩虹部落文化旅游发展有限公司|受同一股东控制|66190889-2|
|互助华融担保有限责任公司|受同一股东控制|67915812-9|
|四川天府农家乐管理有限公司|受同一股东控制|79182738-8|
|青海省福瑞德医药有限公司|受同一股东控制|71042487-9|
|青海华源油脂有限公司|受同一股东控制|67917049-4|

||||
|-|-|-|
|青海华实网络技术有限公司|受同一股东控制|71058183-1|
|青海新丁香粮油有限责任公司|受同一股东控制|66192000-7|
|青海华能系统集成有限公司|受同一股东控制|22667161-6|
|汪俊峰|实际控制人的配偶||
|青海华奥房地产开发有限公司|受同一股东控制|66193204-0|
|青海华奥物业管理有限公司|受同一股东控制|69852648-4|

本企业的其他关联方情况的说明
青海彩虹部落文化旅游发展有限公司原名为青海青稞城投资开发有限公司。
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价方||占同类交||占同类交|
|关联方|关联交易内容||||||
|||式及决策程序|金额|易金额的|金额|易金额的|
|||||比例||比例|
|||支付餐饮住宿及|||||
|青海彩虹部落文化|支付餐饮、住宿、会|会议费按其对独|||||
||||895,079.00|27.33%|740,128.00|46.07%|
|旅游发展有限公司|议及体育服务|立第三方服务价|||||
|||格结算|||||
|||支付商品款按其|||||
|青海新丁香粮油有|||||||
||支付商品款|对独立第三方服|170,390.00|100.00%|||
|限公司|||||||
|||务价格结算|||||
|||支付物业费及停|||||
|青海华奥物业管理||车费按其对独立|||||
||支付物业费及停车费||44,114.00|3.32%|28,735.00|26.51%|
|有限公司||第三方服务价格|||||
|||结算|||||
|||支付取暖费、水电|||||
|青海华奥物业管理||费按其对独立第|||||
||支付取暖费、水电费||16,447.00|0.76%|112,526.50|52.43%|
|有限公司||三方服务价格结|||||
|||算|||||

出售商品、提供劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价方||占同类交||占同类交|
|关联方|关联交易内容||||||
|||式及决策程序|金额|易金额的|金额|易金额的|
|||||比例||比例|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||对关联方销售商|||||
|青海彩虹部落文化|||||||
||商品销售|品按对独立第三|833,022.00|0.12%|289,690.90|0.04%|
|旅游发展有限公司|||||||
|||方销售价格结算|||||
|||对关联方销售商|||||
|青海华奥房地产开|||||||
||商品销售|品按对独立第三|48,534.00|0.01%|32,133.40|0.00%|
|发有限公司|||||||
|||方销售价格结算|||||

（2）其他关联交易
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策|本期发生额|上期发生额|
|||程序|||
|青海华奥房地产开发有|支付商品房款|支付房款按其对独立第三|4,233,680.00|4,853,520.00|
|限公司||方服务价格结算|||
|青海彩虹部落文化旅游|代扣水电费|代扣水电费按其实际耗用|183,063.84|129,000.19|
|发展有限公司||量和外部供应单位计费价|||
|||格结算|||

注：本期支付给青海华奥房地产开发有限公司的商品房款4,233,680.00元为预付款。
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末||期初||
|项目名称|关联方|||账面余额||
|||账面余额|坏账准备||坏账准备|
||青海华奥房地产开|||||
|预付商品房款||4,233,680.00||||
||发有限公司|||||

上市公司应付关联方款项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额|期初金额|
|预收代扣水电费|青海彩虹部落文化旅游发展有限公司|40,000.00||

九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2014年6月30日止没有需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2014年6月30日止没有需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
其他或有负债及其财务影响
截至2014年6月30日止，本公司没有需要披露的重大承诺事项。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
截至2014年6月30日止，本公司没有需要披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
无
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无
3、其他资产负债表日后事项说明
截止本财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|其他组合|154,821,202.32|100.00%|||113,302,279.31|100.00%|||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|组合小计|154,821,202.32|100.00%||113,302,279.31|100.00%||
|合计|154,821,202.32|--|--|113,302,279.31|--|--|

应收账款种类的说明
其他组合为无风险组合，是应收全资子公司销售公司货款，不计提坏账。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内|154,821,202.32|100.00%||113,302,279.31|100.00%||
|1年以内小|||||||
||154,821,202.32|100.00%||113,302,279.31|100.00%||
|计|||||||
|合计|154,821,202.32|--||113,302,279.31|--||

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|青海互助青稞酒销售有限公司|子公司|154,821,202.32|1年以内|100.00%|
|合计|--|154,821,202.32|--|100.00%|

（7）应收关联方账款情况
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|账龄分析法组合|162,919.40|0.14%|8,145.97|5.00%|79,000.00|0.07%|3,950.00|5.00%|
|||99.86||||99.93|||
|其他组合|115,058,393.65||||115,000,000.00||||
|||%||||%|||
|||100.0||||100.0|||
|组合小计|115,221,313.05||8,145.97|5.00%|115,079,000.00||3,950.00|5.00%|
|||0%||||0%|||
|合计|115,221,313.05|--|8,145.97|--|115,079,000.00|--|3,950.00|--|

其他应收款种类的说明
其他组合为无风险组合，是应收全资子公司的款项，不计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额||坏账准备|账面余额|||
|||||||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||100.00%|||100.00%||
|1年以内|162,919.40||8,145.97|79,000.00||3,950.00|
|||100.00%|||100.00%||
|1年以内小计|162,919.40||8,145.97|79,000.00||3,950.00|
|合计|162,919.40|--|8,145.97|79,000.00|--|3,950.00|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
||||
|-|-|-|
|单位名称|金额|其他应收款性质或内容|
|北京互助天佑德青稞酒销售有限公司|115,000,000.00|往来款|

（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||总额的比例|
|北京互助天佑德青稞酒销售有限公司|子公司|115,000,000.00|2-3年|99.81%|
|养老金(个人)|本公司职工|142,919.40|1年以内|0.12%|
|西藏天佑德公司社保及公积金|子公司|58,393.65|1年以内|0.05%|
|熊祥川|非关联方|20,000.00|1年以内|0.02%|
|合计|--|115,221,313.05|--|100.00%|

3、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资单||||
|||||||在被投|在被投||减|本期||
|||||||||位持股比例|||本期|
|||||增减|期末余|资单位|资单位||值|计提||
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|||||与表决权比|||现金|
|||||变动|额|持股比|表决权||准|减值||
|||||||||例不一致的|||红利|
|||||||例|比例||备|准备||
|||||||||说明||||
|青海互助青稞酒销||85,719,435.|85,719,435.||85,719,4|||||||
||成本法|||||100.00%|100.00%|||||
|售有限公司||27|27||35.27|||||||
|北京互助天佑德青||20,000,000.|20,000,000.||20,000,0|||||||
||成本法|||||100.00%|100.00%|||||
|稞酒销售有限公司||00|00||00.00|||||||
|西藏天佑德青稞酒||60,000,000.|60,000,000.||60,000,0|||||||
||成本法|||||100.00%|100.00%|||||
|业有限责任公司||00|00||00.00|||||||
|||165,719,435|165,719,435||165,719,|||||||
|合计|--|||||--|--|--||||
|||.27|.27||435.27|||||||

长期股权投资的说明
无
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|414,565,645.15|398,741,430.29|
|其他业务收入|2,604,307.21|1,286,800.46|
|合计|417,169,952.36|400,028,230.75|
|营业成本|231,206,100.95|202,927,454.69|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|酿酒|414,565,645.15|230,838,009.12|398,741,430.29|202,927,454.69|
|合计|414,565,645.15|230,838,009.12|398,741,430.29|202,927,454.69|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|中高档青稞酒|282,925,051.16|137,890,016.56|252,916,682.44|107,312,520.45|
|普通青稞酒|131,640,593.99|92,947,992.56|145,824,747.85|95,614,934.24|
|合计|414,565,645.15|230,838,009.12|398,741,430.29|202,927,454.69|

（4）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|||占公司全部营业收入的|
|客户名称|营业收入总额||
|||比例|
|青海互助青稞酒销售有限公司|332,922,156.37|79.80%|
|西藏天佑德青稞酒业有限责任公司|79,617,396.07|19.09%|
|北京互助天佑德青稞酒销售有限公司|2,654,931.07|0.64%|
|客户一|1,975,420.04|0.47%|
|客户二|48.81|0.00%|
|合计|417,169,952.36|100.00%|

营业收入的说明
无
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益||100,000,000.00|
|合计||100,000,000.00|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无
6、现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|40,586,887.44|155,930,035.53|
|加：资产减值准备|4,195.97||
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|9,273,330.99|7,505,122.74|
|无形资产摊销|759,248.44|562,283.40|
|长期待摊费用摊销|11,376.11||
|投资损失（收益以“－”号填列）||-100,000,000.00|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|198,014.75|95,618.96|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|15,761,786.67|-33,063,230.86|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-39,473,506.68|94,076,424.94|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|91,402,324.05|-93,658,559.40|
|经营活动产生的现金流量净额|118,523,657.74|31,447,695.31|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|682,609,818.30|751,185,021.15|
|减：现金的期初余额|704,456,309.93|796,729,832.56|
|现金及现金等价物净增加额|-21,846,491.63|-45,544,811.41|

十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照||详见“第九节 财务报告 七、合并财务报表主要项目|
||6,882,475.82||
|国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）||注释 36、营业外收入 (2)计入当期损益的政府补助”|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|25,613.79||
|减：所得税影响额|1,127,022.41||
|合计|5,781,067.20|--|

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□适用√不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||归属于上市公司股东的净利润||归属于上市公司股东的净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|173,490,398.52|214,574,134.06|2,080,815,349.77|2,041,891,797.66|
|按国际会计准则调整的项目及金额|||||

（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||归属于上市公司股东的净利润||归属于上市公司股东的净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|173,490,398.52|214,574,134.06|2,080,815,349.77|2,041,891,797.66|
|按境外会计准则调整的项目及金额|||||

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
无
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|8.15%|0.3855|0.3855|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|7.88%|0.3727|0.3727|

4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1)交易性金融资产期末数289,570,000元,较期初数增幅100%，主要原因系本报告期购买银行理财产品；
(2)应收账款期末数6,467,091.86元，较期初数1,530,482.68元增加4,936,609.18元，增幅为322.55%，主要原因系团购客户，经销商由于发货、收款时间性差异导致应收款增加；
(3)应收利息期末数3,267,041.72元，较期初数5,945,881.68元减少 2,678,839.96元，减幅为45.05%，主要原因系2013年底应收利息按期收回；
(4)其他应收款期末数2,921,844.41元，较期初数627,117.50元增加2,294,726.91元，增幅为365.92%，主要原因系备用金及个人
借款、预交房租增加；
(5)其他流动资产期末数19,397,526.28元，较期初数46,349,334.95元减少26,951,808.67元，减幅为58.15%，主要原因系预交所得税和待抵扣税金减少；
(6)长期待摊费用期末数278,230元，较期初数193,336.00元增加84,894.00元，增幅为43.91%，主要原因系增加南门草坪绿化费；
(7)预收款项期末数14,821,079.50元，较期初数49,831,666.75元减少35,010,587.25元，减幅为70.26%，主要原因系销售公司改善物流中心运转方式，提高了发货效率;
(8)应付职工薪酬期末数13,637,854.24元，较期初数25,911,712.07元减少12,273,857.83元，减幅为47.37%，主要原因系2013年底计提的工资、奖金在1月份按期发放；
(9)应交税金期末数17,583,818.93元，较期初数58,940,014.60元减少41,356,195.67元，减幅为70.17%，主要原因系应交增值税和所得税减少；
(10)应付股利期末数135,000,000.00元，较期初数增加135,000,000.00元，增幅为100%，主要原因系应付2013年度分红；
(11)其他应付款期末数为39,382,246.36元,较期初数23,924,294.73元增加15,457,951.63元，增幅为64.61%，主要系经销商和基建工程保证金；
(12)管理费用本期较上期增加13,402,506.77元，增幅为39.29%，主要原因系随着公司资产规模增大，折旧和房产税、土地税大幅增加；
(13)财务费用本期较上期减少3,429,224.23元，减幅为47.41%，主要原因系利息收入增加；
(14)营业外收入本期较上期减少4,649,891.21元，减幅为40.21%，主要系部分政府补贴尚未到账；
(15)营业外支出本期较上期减少37,567.30元，减幅为88.25%，主要系去年同期支付车辆事故差额赔偿款；
(16)所得税费用本期较上期减少21,977,846.28元，减幅为30.31%，主要原因系收入、利润比去年同期减少。
青海互助青稞酒股份有限公司 企业负责人：李银会
主管会计工作负责人：王兆三
会计机构负责人：杨全科
二〇一四年八月十八日