广东君信律师事务所
关于广东红墙新材料股份有限公司
申请首次公开发行股票并上市的
第六次补充法律意见书
致：广东红墙新材料股份有限公司
作为发行人本次发行上市的专项法律顾问，本律师已于2013年5月23日就本次发行上市出具了《广东君信律师事务所关于广东红墙新材料股份有限公司首次公开发行股票并上市的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）和《广东君信律师事务所关于为广东红墙新材料股份有限公司首次公开发行股票并上市出具<法律意见书>的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”），并在其后出具了五次《补充法律意见书》（以下简称“前五次《补充法律意见书》”）。
根据中国证监会于 2015年 5月 22日作出的 130661号《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》及其所附《关于广东红墙新材料股份有限公司首发申请文件的反馈意见》（以下简称“反馈意见”）的要求，本律师出具本《补充法律意见书》。
本律师在《法律意见书》中所作的承诺和声明继续适用于本《补充法律意见书》。除特别说明外，本《补充法律意见书》中所使用的简称与其在《法律意见书》、《律师工作报告》、前五次《补充法律意见书》中的含义相同。
本《补充法律意见书》是对《法律意见书》、《律师工作报告》和前五次《补充法律意见书》的修改和补充。本《补充法律意见书》与《法律意见书》、《律师工作报告》和前五次《补充法律意见书》不一致之处，以本《补充法律意见书》为准。
一、根据反馈意见第 1条的要求，本律师对发行人设立时，实际控制人刘连军用作出资的土地用途，发行人取得该地块后的实际用途是否符合相关法律规定；石湾产业发展公司取得该土地使用权的方式、是否有权转让该土地；相关土地使用权转让和入股是否按规定缴纳了各项税费，是否存在被追缴的风险；
相关土地使用权是否存在权利瑕疵或其他不确定性等事项进行了核查，并披露和发表意见如下：
（一）经核查，红墙有限设立时，刘连军用作出资的土地用途为工业用地，发行人取得刘连军出资土地后，以其作为主要的生产经营场地，其实际用途符合相关法律法规的规定。
1、根据石湾产业发展公司于 2005年 1月 24日与刘连军签订的《土地使用权转让书》，石湾产业发展公司将位于博罗县石湾镇产业园第四区科技南二路以北、园区一路以西，面积为12,325.56平方米的土地使用权（以下简称“出资土地”）转让给刘连军，土地用途约定为工业用地。
2、红墙有限于 2005年 3月 31日成立后，刘连军按照上述《土地使用权转让书》的约定，指定将出资土地的国有土地使用权证直接办理到红墙有限名下，以出资土地作为出资投入红墙有限。为此，红墙有限于2005年6月18日与博罗县国土资源局就出资土地签署《国有土地使用权出让合同》，约定土地用途为工业用地。
3、红墙有限于2005年7月8日办理取得出资土地的《国有土地使用权证》，土地用途登记为工业用地。
4、红墙有限取得出资土地后，将其作为主要的生产经营场所，并在出资土地上建设了如下建筑物：
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|-|-|-|
|建筑物名称|用途|建筑面积（平方米）|
|锅炉房（旧）|锅炉房（已停用）|163.17|
|第一、二车间|厂房|1,897.59|
|复配车间、技术中心|厂房、研发|506.7|
|锅炉房|锅炉房|351.9|
|办公楼|办公|896.68|
|宿舍楼|宿舍|1,301.5|

5、根据博罗县国土资源局出具的《证明》，并经本律师核查，发行人在博罗的用地能遵守执行土地管理相关法律法规规定，最近三年没有违法违规使用土地的行为。
（二）石湾产业发展公司是受政府委托向刘连军转让出资土地，其有权代表相关政府主管部门向刘连军转让出资土地。
经核查，石湾产业发展公司设立至今的股东为博罗县石湾镇经济发展总公司、博罗县石湾镇物业投资发展公司；博罗县石湾镇经济发展总公司、博罗县石湾镇物业投资发展公司均为博罗县石湾镇的集体所有制企业，其设立至今的实际控制人均为博罗县石湾镇人民政府（以下简称“石湾政府”）。
石湾产业发展公司受石湾政府委托，负责博罗县石湾镇科技产业园的土地一级开发整理和招商引资工作。2004年9月14日，石湾政府上报获批征收石湾镇滘吓村冯屋村民小组位于永石大道东侧上桥（土名）地段25,678.81平方米土地为政府统征地后，即委托石湾产业发展公司进行统征地的一级开发整理和招商引资工作。2005年，石湾产业发展公司引入投资者刘连军，并按照本地招商引资的惯常做法，受托与刘连军签订《土地使用权转让书》，将出资土地转让给刘连军用于项目建设。其后，刘连军决定将出资土地作为对红墙有限的出资，按约定提出将出资土地的国有土地使用权证直接办理到其指定的红墙有限名下。因此，博罗县国土资源局按有关规定与红墙有限签订了《国有土地使用权出让合同》，并由红墙有限办理取得了出资土地的国有土地使用权证。
石湾政府、石湾产业发展公司、博罗县国土资源局已分别出具《关于委托博罗县石湾镇产业发展有限公司进行土地开发及招商引资有关事宜的说明》、《情况说明》和《关于 2005年向惠州市红墙化学建材有限公司出让土地使用权有关事宜的说明》，就上述情况予以说明。
综上，石湾产业发展公司作为石湾政府专门设立的负责土地开发和招商引资的企业，其受石湾政府委托组织了出资土地的一级开发整理工作，并根据当地招商引资的惯常做法，受托向刘连军转让出资土地，符合当地政府招商引资的组织原则，属代理行为。
（三）刘连军已依法缴纳取得出资土地应当缴纳的各项税费，其将出资土地投入红墙有限不需缴纳土地增值税、个人所得税和营业税，不存在被追缴的
风险。
1、根据石湾产业发展公司出具的《关于2005年向刘连军转让土地使用权有关事宜的说明》，并经本律师核查，刘连军已向石湾产业发展公司委托的博罗县石湾建筑工程总公司第十五施工队支付了全部土地款。
2、博罗县国土资源局已出具《关于2005年向惠州市红墙化学建材有限公司出让土地使用权有关事宜的说明》，确认刘连军向红墙有限出资土地的出让金及相关费用已缴清。
3、根据刘连军将出资土地投入红墙有限时适用的《财政部、国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》（财税字[1995]48号）关于“对于以房地产进行投资、联营的，投资、联营的一方以土地（房地产）作价入股进行投资或作为联营条件，将房地产转让到所投资、联营的企业中时，暂免征收土地增值税。”、《国家税务总局关于非货币性资产评估增值暂不征收个人所得税的批复》（国税函[2005]319号）关于“对个人将非货币性资产进行评估后投资于企业，其评估增值取得的所得在投资取得企业股权时，暂不征收个人所得税。”和《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》（财税（2002）191号）关于“以无形资产、不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。”等相关规定，刘连军将出资土地作价出资投入红墙有限无需缴纳土地增值税、个人所得税和营业税。
（四）出资土地使用权不存在权利瑕疵或其他不确定性。
1、博罗县国土资源局已出具《关于2005年向惠州市红墙化学建材有限公司出让土地使用权有关事宜的说明》，确认刘连军取得出资土地并将出资土地的国有土地使用权证办理到红墙有限名下符合相关法规程序，红墙有限取得并持有出资土地的《国有土地使用权证》合法、有效，不存在权属纠纷或争议。
2、经本律师核查，自刘连军将出资土地投入红墙有限至今已近十年，出资土地没有发生过涉及权属的纠纷或争议。
（五）综上，本律师认为：
1、红墙有限设立时刘连军的出资土地为工业用地，红墙有限取得出资土地后的实际用途仍为工业用地，符合相关法律法规的规定。
2、石湾产业发展公司与刘连军签订土地转让协议是受政府的委托，其行为
属有权代理，没有违反法律的禁止性规定；出资土地的出让手续由相关国土资源管理部门负责办理，符合国家土地管理法律法规的规定。
3、刘连军已依法缴纳了其取得出资土地的各项税、费；根据当时适用的相关税收法律、法规，刘连军将出资土地作价出资投入红墙有限无需缴纳土地增值税、个人所得税和营业税，不存在被追缴相关税、费的风险。
4、出资土地不存在权利瑕疵或其他不确定性。
二、根据反馈意见第2条第（1）点要求，本律师对简捷投资历次受让发行人股权过程是否履行了所有必备的审批、登记等手续，是否符合法律法规的规定，不符合之处是否对本次发行构成障碍、发行人采取了何种补正措施；简捷投资受让发行人股权和增资的资金来源、资金支付方式和过程，是否履行了外汇手续、缴清相关税费；报告期内简捷投资将发行人股份转让给刘连军是否构成发行人实际控制人变更等事项进行了核查，并披露和发表意见如下：
（一）简捷投资历次受让发行人股权的过程
1、第一次受让
（1）2006年12月18日，刘连军、赵瑞华和简捷投资签订《惠州市红墙化学建材有限公司股权转让协议》，约定刘连军将其所持红墙有限15%的股权作价 90万元转让给简捷投资，赵瑞华将其所持红墙有限10%的股权作价 60万元转让给简捷投资。
（2）2006年12月20日，红墙有限股东会作出决议，同意上述股权转让。
（3）2007年 1月 25日，广东省对外贸易经济合作厅作出《关于股权并购设立合资企业惠州市红墙化学建材有限公司的批复》（粤外经贸资字[2007]97号），同意上述股权转让。
（4）2007年 1月 29日，广东省人民政府向红墙有限颁发了《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（商外资粤合资证字[2007]0007号）。
（5）经本律师核查，上述股权转让已依法办理工商变更登记。
2、第二次受让
（1）2007年 9月 28日，刘连军与简捷投资签订《惠州市红墙化学建材有限公司股权转让协议》，约定刘连军将其所持红墙有限75%的股权作价450万元
全部转让给简捷投资。
（2）2007年 9月 28日，红墙有限董事会作出决议，同意上述股权转让。
本次股权转让完成后，简捷投资持有红墙有限100%的股权，红墙有限企业类型由中外合资经营企业变更为外商独资企业。
（3）2007年10月22日，博罗县对外贸易经济合作局作出《关于中外合资企业惠州市红墙化学建材有限公司股权变更的批复》（博外经资字[2007]308号），同意刘连军将其持有红墙有限的75%股权全部转让给简捷投资，并退出红墙有限。
股权变更后，红墙有限由中外合资经营企业变更为外商独资企业。
（4）2007年 11月 2日，广东省人民政府向红墙有限换发了《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（商外资粤惠外资证字[2007]0304号）。
（5）经本律师核查，上述股权转让已依法办理工商变更登记。
（二）简捷投资并购红墙有限未报商务部审批，不符合有关规定。
经核查，简捷投资历次受让发行人股权均履行了审批、登记等手续，但简捷投资第一次受让红墙有限股权时，其股东刘瑞华与转让方刘连军是姐弟关系，相关股权变动构成关联并购，按《关于外国投资者并购境内企业的规定》（2006年第10号）（以下简称“10号文”）第十一条关于“境内公司、企业或自然人以其在境外合法设立或控制的公司名义并购与其有关联关系的境内公司，应报商务部审批”的规定，相关事项需报商务部审批。因此，红墙有限当时仅取得省级商务部门批准而未报商务部审批，不符合10号文的规定。
（三）简捷投资已于 2012年 2月将所持发行人的全部股份转让给刘连军，发行人已变更为无外资成分的股份有限公司，上述不规范行为已得到有效整改，不构成本次发行上市的障碍。
1、2011年 12月 10日，经发行人 2011年第二次临时股东大会审议通过，简捷投资将所持发行人的3,517.5万股股份全部无偿转让给刘连军。
2、2011年12月26日，广东省对外贸易经济合作局厅作出《关于外商投资股份制企业广东红墙新材料股份有限公司股权转让的批复》（粤外经贸资字[2011]572号），同意简捷投资将所持发行人股份全部转让给刘连军。
3、2012年 2月 8日，发行人上述变动事项经惠州市工商行政管理局核准，办理了工商变更登记手续。上述股权转让完成后，简捷投资退出发行人，发行人
变更为无外资成分的股份有限公司。
4、根据《国家税务总局关于外商投资企业和外国企业原有若干税收优惠政策取消后有关事项处理的通知》第三条关于“外商投资企业按照《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定享受定期减免税优惠，2008年后，企业生产经营业务性质或经营期发生变化，导致其不符合《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定条件的，仍应依据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定补缴其此前（包括在优惠过渡期内）已经享受的定期减免税税款。”的规定，以及《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》（已废止）第八条关于“外商投资企业实际经营期不满十年的，应当补缴已免征、减征的企业所得税税款。”的规定，发行人补缴了其因享受外商投资企业税收优惠政策已免征、减征的企业所得税税款，共计13,963,742.95元。
（四）简捷投资受让红墙有限股权和增资的资金来源、资金支付方式合法，相关事项不涉及缴纳税费，相关过程已履行了外汇登记手续。
1、简捷投资受让红墙有限股权和增资的资金是通过境外借款筹措而来。具体情况如下:
（1）2006年11月30日，简捷投资与香港永久居民黄俊签订《借款契约》，向黄俊借款 170万港币，并于 2007年 2月 8日、2007年 3月 28日分别将第一次受让刘连军和赵瑞华所持红墙有限共25%股权的转让款转入红墙有限。
（2）2007年10月31日，简捷投资与黄俊签订《借款契约》，向黄俊借款500万港币，并于2007年12月20日将第二次受让刘连军所持红墙有限75%股权的转让款转入红墙有限。
（3）2008年 4月 1日，简捷投资、红墙国际分别与香港公司 NSB GroupLimited（以下简称“新阳桥”）签订《借贷协议》，简捷投资向新阳桥借款85万美元，红墙国际向新阳桥借款 186万美元、64.5万欧元。红墙国际将向新阳桥的前述借款转给简捷投资后，简捷投资于2008年4月25日将对红墙有限的增资款转入红墙有限。
2、经核查相关借款协议、还款凭证和黄俊、新阳桥出具的《声明》，以及简捷投资和红墙国际的确认，简捷投资已向黄俊、新阳桥足额清偿了上述借款和利息，红墙国际已向新阳桥足额清偿了上述借款和利息。目前，简捷投资与黄俊、
新阳桥不存在任何债权债务关系和纠纷。
3、根据香港卢王徐律师事务所于 2012年 4月 25日出具的法律意见书，简捷投资与黄俊、新阳桥签订的借款协议对简捷投资构成合法、有效与具约束力的义务，简捷投资已清还有关借款予相关放债人。
4、简捷投资第一次和第二次受让红墙有限股权时，简捷投资通过向红墙有限外汇账户支付股权转让款，再由刘连军、赵瑞华从红墙有限收回股权转让款的方式完成相关股权转让款的收付。红墙有限收取简捷投资支付的股权转让款依法办理了外汇登记手续，对应的业务登记号分别为 44132207070701和44132207070702、44132207070703。
5、简捷投资对红墙有限增资已依法办理了外汇登记手续，对应的业务登记号为44132207070704。
6、因刘连军和赵瑞华向简捷投资转让红墙有限股权是按对应的出资额作价并未取得增值收益，且简捷投资向红墙有限增资是以现金方式进行，根据当时相关法律法规的规定，均不涉及缴纳税、费问题。
（五）简捷投资将所持发行人股份转让给刘连军不构成发行人实际控制人的变更。
简捷投资将其所持发行人股份转让给刘连军时，刘连军通过持有红墙国际100%股份间接持有简捷投资100%股份，是发行人的实际控制人。简捷投资将其所持发行人股份转让给刘连军后，刘连军原通过红墙国际、简捷投资间接控制的发行人股份变更由刘连军直接持有。因此，简捷投资将所持发行人股份转让给刘连军，不会导致发行人实际控制人发生变更，刘连军仍为发行人的实际控制人。
（六）综上，本律师认为：
1、简捷投资历次受让发行人股权均履行了审批、登记等手续，但其并购红墙有限事宜未经商务部审批不符合 10号文规定。鉴于简捷投资已将受让取得的发行人的全部股份转让给刘连军，发行人已依法变更为无外资成分的股份有限公司，且发行人已全额补缴了其作为外商投资企业期间所减免的外商投资企业所得税优惠税额，前述不规范情形已得到有效整改，不存在潜在法律风险，也不构成本次发行上市的障碍。
2、简捷投资受让发行人股权和增资的资金来源、资金支付方式合法，其受
让发行人股权和增资不涉及税、费缴纳，且已履行了外汇登记手续。
3、报告期内简捷投资将所持发行人股份转让给刘连军不构成发行人实际控制人的变更。
三、根据反馈意见第2条第（2）点要求，本律师对发行人国有股东广东科创增资入股的定价依据，增资是否经过国资委等主管部门批准、是否履行了法定程序等事项进行了核查，并披露和发表意见如下：
（一）广东科创向红墙有限、发行人增资的具体情况及其定价依据
1、第一次增资
（1）2009年8月20日，红墙有限董事会作出决议，同意广东科创投资3,000万元认缴红墙有限新增800万元注册资本，投资总额和注册资本的差额部分作为红墙有限资本公积。
（2）根据广东科创2015年6月4日出具的《广东省科技创业投资有限公司关于投资广东红墙新材料股份有限公司定价依据的说明》，广东科创 2009年 8月增资红墙有限，其定价是基于对红墙有限具有良好经营现状和快速发展预期的分析判断，根据红墙有限2009年及2010年预计实现的净利润金额，按照一定的市盈率倍数进行估值，并经与红墙有限及其股东协商确定的。
2、第二次增资
（1）2010年 11月 29日，发行人 2010年第一次临时股东大会作出决议，同意发行人发行 750万股普通股股票，每股面值 1元，发行价格为 5元/股，由广东科创以750万元认购其中的150万股。
（2）根据前述说明，广东科创2010年认购发行人股份，其定价是基于对发行人具有良好经营现状和快速发展预期的分析判断，参照发行人当时的资金需求、净资产及未来盈利能力，并按照同股同价的原则，与发行人及其他原股东、拟同时增资入股的新股东协商确定的。
（二）广东科创向红墙有限、发行人增资履行的法定程序
1、广东科创向红墙有限、发行人增资需要履行的法定程序
（1）根据广东省财政厅于2001年10月12日出具的《关于授权广东省粤科风险投资集团有限公司经营国有资产的通知》（粤财企[2001]355号），广东省
人民政府通过广东省财政厅将 68,565万元国有资产授权给广东省粤科风险投资集团有限公司（已更名为“广东省粤科金融集团有限公司”，以下简称“粤科集团”）经营管理。
（2）根据粤科集团当时经广东省人民政府授权行政管理部门批准的《章程》的规定，粤科集团是经广东省人民政府批准设立并授权经营的国有独资公司，其不设股东会，由董事会作为粤科集团最高决策机构决定粤科集团及其全资、控股子公司的重大投资事项。
（3）根据广东科创当时《章程》的规定，广东科创是经广东省人民政府批准的全民所有制的投资公司，其业务接受粤科集团领导，上级主管部门为粤科集团。广东科创实行总经理负责制，其总经理办公会议决定其重大投资事项。
（4）根据上述情况，广东科创向红墙有限、发行人投资应经其总经理办公会议决定，并经粤科集团批准。
2、广东科创向红墙有限、发行人增资已经履行的法定程序
（1）第一次增资
①2009年6月29日，粤科集团董事会作出决议（董决字（2009）14号），同意广东科创对红墙有限投资3,000万元。同日，粤科集团向广东科创出具《关于向惠州市红墙化学建材有限公司投资的批复》（粤风投集发[2009]75号），同意广东科创对红墙有限投资3,000万元，其中800万元作为红墙有限注册资本，占红墙有限增资扩股后的注册资本比例为20%。
②2009年8月10日，广东科创总经理办公会议作出决议，同意广东科创以出资总额不超过3,000万元投资红墙有限，占20%股权比例。
2、第二次增资
①2010年11月9日，粤科集团董事会作出决议（董决字（2010）40号），同意广东科创参与发行人增发新股认购，认购股份150万股，新增投资额750万元。
②2010年 11月 10日，广东科创总经理办公会议作出决议，同意广东科创以750万元认购150万股发行人新发行的股份。
（三）综上，本律师认为：
1、发行人国有股东广东科创向红墙有限、发行人增资，其定价是基于对红
墙有限、发行人具有良好经营现状和快速发展预期的分析判断，并按照市场定价原则与红墙有限、发行人及其股东协商确定，相关定价依据公允、合理。
2、广东科创向红墙有限、发行人增资行为已经其上级主管部门粤科集团董事会批准、并经其总经理办公会议同意，履行了法定程序，合法有效。
四、根据反馈意见第 3条要求，本律师对发行人划分员工职务的标准，行政管理人员占比33%，大于生产人员、技术人员和销售人员的原因；发行人作为生产型企业，生产人员只有 63人，占比不足25%的原因；发行人是否存在劳务派遣用工的情况，发行人用工是否符合相关法律法规的规定等事项进行了核查，并披露和发表意见如下：
（一）发行人划分员工职务的标准，以及报告期末行政管理人员大于生产人员、技术人员和销售人员的原因
根据员工所在部门及其实际从事工作的性质，发行人将其员工划分为销售人员、技术人员、生产人员和行政管理人员四大类。其中：销售人员包括发行人及其子公司从事销售及辅助工作的相关员工，技术人员包括发行人研发中心、技术服务中心等从事技术类工作人员，生产人员包括生产线工人、辅助生产人员、生产管理人员等与生产有关的人员，行政管理人员包括发行人及其子公司的高级管理人员、总经办人员、财务中心人员、证券部人员、供应中心人员、行政法务中心人员（含各公司小车司机、保安、清洁工、员工食堂厨师等后勤人员）。截止 2014年 12月 31日，行政管理人员包含发行人及其子公司高级管理人员及总经办人员10人，财务中心人员（不含财务总监）及证券部人员20人、供应中心人员14人、行政法务中心人员45人（含发行人及其子公司小车司机、保安、清洁工、员工食堂厨师等后勤人员24人），共计89人。
因此，发行人统计的行政管理人员合计人数高于生产人员、技术人员、销售人员人数，主要是因其统计时将销售人员、技术人员和生产人员以外的人员全部划入行政管理人员，导致纳入行政管理人员统计范围的部门、涉及的岗位较多所造成的。
（二）发行人生产人员较少的原因
1、根据发行人统计并经本律师核查，截至2014年12月31日，发行人及各
子公司生产人员共63人，包括合成生产线生产工人及主管28人、复配工人8人、锅炉操作工6人、装卸投料工12人、维修工6人、生产管理人员3人。
2、发行人生产人员较少是因其产品生产工序、流程特点及生产过程自动化程度较高等原因所致。
发行人及其子公司的主要产品为萘系减水剂及聚羧酸系减水剂，从生产程序上主要分为合成和复配两个阶段。其中，发行人及广西红墙具有从合成至复配的完整生产能力，泉州森瑞及中山红墙仅具备复配生产能力，河北红墙仍在建设期。
2013年，发行人通过优化生产线、提高生产自动化程度等方式，降低了各生产线所需人员数量。目前，发行人及其子公司生产线所需生产人员具体情况如下：（1）萘系减水剂工艺流程及生产所需人员情况
萘系减水剂合成生产从原材料开始可以分为融萘、磺化、水解、缩合及中和等五道工序，生产过程大部分工序处于密闭管道和反应釜中进行，自动化程度相对较高。目前，发行人萘系减水剂生产线人员（含主管）共 12人，主要负责融萘、投料以及监控操作。
（2）聚羧酸系减水剂工艺流程及生产所需人员情况
聚羧酸系减水剂合成生产从原材料开始可以分为投料、酯化、磺化及中和等四道工序。生产过程中，除投料外的其他工序均是全程封闭、常压生产，自动化程度相对较高。目前，发行人聚羧酸系减水剂生产人员（含主管）共 12人，主要负责投料及监控操作。
（3）其他外加剂生产所需人员情况
发行人所生产的其他外加剂产品的合成工艺比萘系减水剂、聚羧酸系减水剂的工序简单。以葡萄糖酸钠外加剂为例，其生产过程主要分为投料、氧化中和两个主要工序，除投料外，其他工序均是全程封闭、常压生产，所需人员较少。
（4）复配生产所需人员情况
复配是指使用外加剂母液及辅料经过一定的物理性变化，用以达到客户特定使用需求产品的过程。复配是在发行人技术人员指导下，对外加剂母液、辅料及水按照一定比例混合、物理调配过程，通常不发生化学反应，因此生产线仅需要较少的投料装卸工人。
（三）发行人报告期内不存在劳务派遣用工的情况
1、经本律师核查，发行人及其子公司与所有在职员工均签订了劳动合同，不存在采用劳务派遣方式用工的情形。
2、根据发行人及其子公司所属劳动主管部门出具的证明，发行人及其子公司在报告期内不存在因违反劳动法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重的情形。
（四）综上，本律师认为：
1、发行人统计的行政管理人员合计人数高于生产人员、技术人员、销售人员人数，主要是因发行人将其人员分为销售人员、技术人员、生产人员和行政管理人员四大类，并将销售人员、技术人员和生产人员以外的人员全部划入行政管理人员，从而导致纳入行政管理人员统计范围的部门、涉及的岗位较多所致。
2、发行人生产人员数量较少是因其产品生产工序、流程特点及自动化程度较高等原因所致。
3、发行人及其子公司报告期内不存在劳务派遣用工的情形，其用工合法合规。
五、根据反馈意见第 4条要求，本律师对中山红墙的经营情况；中山红墙设立时注册资本 500万元，半年报审计结果为 5.64万元的原因，是否存在出资不实的情况等事项进行了核查，并披露和发表意见如下：
（一）中山红墙的经营情况
1、中山红墙成立于2014年5月，主要从事混凝土外加剂终端产品的复配及销售业务。经核查，中山红墙目前合法有效存续，并正常经营。
2、根据中山红墙 2014年度经审计的财务报告，截至 2014年 12月 31日，中山红墙的总资产为181.08万元，净资产为11.16万元；2014年度营业收入为99.21万元，净利润为11.16万元。
（二）中山红墙设立时注册资本为 500万元，截至 2014年 6月 30日财务报表中总资产仅为 5.64万元的原因
经核查，中山红墙设立时登记的注册资本为 500万元，其截至 2014年 6月 30日财务报表中总资产为 5.64万元。上述情形是由于发行人截至 2014年 6月 30日尚未实际向中山红墙出资，而仅向中山红墙提供了部分资金用于中山红墙设立等前期工作所致。
（三）中山红墙注册资本已于 2015年 4月缴足，不存在出资不实的情形。
根据中山红墙《章程》，股东应于 2024年 12月 31日前缴足所有认缴注册资本。经核查，发行人已于2015年4月29日向中山红墙缴纳了全部出资500万元。
（四）综上，本律师认为：
1、中山红墙主要从事混凝土外加剂终端产品的复配及销售业务，目前合法有效存续并正常经营。
2、中山红墙截至2014年6月30日财务报表中总资产仅为5.64万元是因发行人截止当时尚未出资所致；目前，发行人已按照中山红墙《章程》约定的期限足额缴纳了其认缴的全部注册资本，符合《公司法》和中山红墙《章程》的相关规定，不存在出资不实的情形。
六、根据反馈意见第 5条要求，本律师对发行人及其子公司租赁房产的具体情况，出租人是否有权出租相关物业、租赁房产的用途，租赁物业是否存在
搬迁风险，租赁场地的搬迁对发行人生产经营和利润的影响等事项进行了核查，并披露和发表意见如下：
（一）发行人租赁房产的具体情况
报告期内，发行人没有租赁房产情形，其子公司泉州森瑞和中山红墙租赁房地产情况如下：
1、泉州森瑞
（1）2011年 9月 30日，泉州森瑞（原名“莆田森瑞”，下同）与福建省莆田市友缘实业有限公司签订《厂房租赁协议》，承租福建省莆田市友缘实业有限公司拥有的3#厂房及后面的空地；3#厂房坐落于仙游县枫亭镇经济开发区内，厂房面积为 1500平方米；3#厂房后面的空地面积为 1000平方米；租赁期限自2011年11月01日起至2014年10月31日止。上述租赁物业期满后未续租。
根据出租方所持的仙游房权证企字第2011277号的《房屋所有权证》和仙国用（2008）第QY475号《国有土地使用证》，出租方福建省莆田市友缘实业有限公司是上述厂房的所有权人和上述土地的使用权人，有权出租上述厂房和土地，上述房屋用途为厂房，土地性质为工业用地。
（2）2014年 5月 15日，泉州森瑞与泉州荣鑫工程机械有限公司签订《厂房租赁协议》，承租位于泉州市台商投资区德辉路的厂房、办公楼、配套建筑以及少量设备等，建筑面积合计 3,451.16平方米；租赁期限自 2014年 5月 15日起至2017年5月15日止，租赁期满，泉州森瑞有优先租赁权。
根据出租方持有的房权证惠坂字第0278号《房屋所有权证》和惠国用（2005）出字第 100011号《国有土地使用证》，出租方泉州荣鑫工程机械有限公司是上述出租厂房的所有权人和所在土地的使用权人，有权出租上述房屋和土地使用权；房屋用途为厂房及办公楼，土地性质为工业用地。
（3）泉州森瑞租赁上述房产及场地后，仅将其用于复配生产外加剂终端产品及办公，未改变承租房屋及所在土地的规划用途、性质。
2、中山红墙
（1）2014年5月1日，中山红墙与中山市硅谷动力产业园运营有限公司（以下简称“产业园”）签订《宿舍租赁合同》，承租位于广东省中山市三角镇福泽路 17号硅谷动力·深中高科技产业示范基地的 B2栋516-518、520、610、615
号共174平方米的房屋作为员工宿舍；租赁期限自2014年5月1日起至2019年4月30日止，租期满后，在同等条件下，中山红墙有优先租赁权。
（2）2014年5月1日，中山红墙与产业园签订《A6栋旁边空地租赁协议》，承租位于广东省中山市三角镇福泽路 17号硅谷动力·深中高科技产业示范基地A6栋一楼的空地，作为临时停放车辆和安放地磅使用；租赁期限自2014年5月1日起至2019年4月30日止，租期满后，在同等条件下，中山红墙有优先租赁权。
（3）2014年5月8日，中山红墙与产业园签订《厂房租赁合同》，承租位于广东省中山市三角镇福泽路17号硅谷动力·深中高科技产业示范基地A6栋第1层B面厂房用于生产经营，厂房建筑面积约为1,100平方米；租赁期限自2014年5月8日起至2019年4月30日止，租期满后，在同等条件下，中山红墙有优先租赁权。
（4）根据出租方提供的粤房地权证中府字第0111007752号《房地产权证》和中府集用(2007)第 040885号《国有土地使用权证》，以及中山高平工业区建设发展有限公司（以下简称“建设公司”）于 2011年 5月 1日向产业园出具的《委托书》，上述厂房、土地所在的硅谷动力•深中高科技产业示范基地的权属人为建设公司，房屋用途为工业\宿舍楼，土地性质为工业用地；产业园受建设公司委托，对硅谷动力•深中高科技产业示范基地进行统一经营和管理，拥有该示范基地的出租权、经营权、管理权和使用权，并负责签订租赁合同。
（5）中山红墙承租上述房产及场地后，仅将其用于复配生产外加剂终端产品及员工宿舍，未改变承租房屋及所在土地的规划用途、性质。
（二）泉州森瑞和中山红墙租赁物业的搬迁风险及对发行人生产经营、利润的影响
1、目前，泉州森瑞和中山红墙租赁物业不存在搬迁风险。
经核查，中山红墙和泉州森瑞正在履行的租赁合同合法、有效，相关租赁标的合法、有效，且租赁合同均约定租赁期满后，中山红墙和泉州森瑞在同等条件下有优先承租权，因此，泉州森瑞和中山红墙租赁物业目前不存在搬迁风险。
2、泉州森瑞和中山红墙生产场地的搬迁不会对发行人生产经营和利润构成重大影响。
泉州森瑞及中山红墙仅从事复配生产，不从事母液合成生产，其生产过程不涉及化学反应，较容易找到生产场地。同时，复配生产所需的设备、环保设施等相对较为简单，生产人员也相对较少。因此，即使泉州森瑞和中山红墙不能持续租赁现有租赁物业，其搬迁所耗时间较短，搬迁成本较低，不会对发行人生产经营和利润构成重大影响。
（三）综上，本律师认为：
1、泉州森瑞和中山红墙目前正在履行的租赁合同均合法、有效；出租方有权出租相关物业；泉州森瑞和中山红墙未改变承租物业及所在土地的规划用途、性质。
2、目前，中山红墙和泉州森瑞租赁物业不存在搬迁风险；即使泉州森瑞和中山红墙不能持续租赁现有租赁物业，相关事项也不会对发行人生产经营和利润构成重大影响。
七、根据反馈意见第 6条要求，本律师对发行人实际控制人及其关系密切家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的多家企业注销的原因、存续期间是否存在违法违规行为、是否曾受到重大行政处罚；实际控制人及其关系密切家庭成员在相关企业是否担任职务，是否对相关企业被吊销或注销负有直接责任；
发行人实际控制人及其关系密切家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业对外投资情况，相关企业及对外投资项目是否与发行人业务构成同业竞争或关联交易等事项进行了核查，并披露和发表意见如下：
（一）发行人实际控制人及其关系密切家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业的有关情况（含注销企业情况、实际控制人及其关系密切家庭成员在相关企业任职情况、相关企业对外投资情况等）如下：
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|序号|企业名称|是否存续|注销原因|股权（出资）结构|董事、监事、高级管理人员、法定代表人（负责人）|行政处罚|对外投资|主要业务|
|1|福州红墙|2011年9|自红墙有限设立并实际|赵利华持股90%，赵瑞华|执行董事兼经理、法定代|曾被吊销营业|无|——|

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|||月29日注销|经营后停业、避免关联交易和同业竞争、节约管理成本|持股10%|表人：赵利华，监事：赵瑞华|执照|||
|2|洋浦红墙|2011年10月13日注销|无实质经营、避免关联交易和同业竞争、节约管理成本|刘连军持股95%，翟冲持股5%|执行董事兼经理、法定代表人：刘连军，监事：翟冲|曾被吊销营业执照|无|——|
|3|厦门森瑞|2011年11月8日注销|自红墙有限设立并实际经营后停业、避免关联交易和同业竞争、节约管理成本|珠海奥嘉持股95%，赵瑞华持股5%|执行董事兼经理、法定代表人：刘连军，监事：赵瑞华|曾被吊销营业执照|无|——|
|4|红墙国际|2012年10月1日注销|无实质经营、避免关联交易和同业竞争、节约管理成本|刘连军持股100%|董事：刘连军|无|曾投资简捷投资|——|
|5|成都陆信|2012年11月5日注销|2007年7月开始停止生产经营、避免关联交易和同业竞争、节约管理成本|赵利华持股80%，赵瑞华持股20%|执行董事兼经理、法定代表人：赵瑞华，监事：赵利华|无|无|——|

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|6|简捷商行|2013年4月25日注销|无实质经营、避免关联交易和同业竞争、节约管理成本|赵利华投资|负责人：赵利华|无|无|——|
|7|简捷投资|2013年7月12日注销|无实质经营、避免关联交易和同业竞争、节约管理成本|红墙国际持股100%|董事：红墙国际|无|曾投资发行人|——|
|8|深圳驰越|目前存续|——|秦川持股20%，李永辉持股15%，陈育涛、李建军、杨峰、任文增、刘连军各持股13%|董事：齐运楠、李建军、李永辉，监事：刘连军、任文增、杨峰，总经理、法定代表人：齐运楠|曾被吊销营业执照|珠海经济特区百森房地产开发有限公司|房地产开发|
|9|惠州御河|目前存续|——|刘连军持股100%|执行董事、法定代表人：赵利华，监事：刘爽，经理：赵延安|无|香港御河|企业投资咨询|
|10|香港御河|目前存续|——|惠州御河持股100%|董事：刘连军|无|无|企业投资咨询|
|11|深圳坦诚|目前存续|——|赵利华持股90%，赵延安持股10%|执行董事兼经理、法定代表人：赵延|无|无|计算机软硬件及网络设备的|

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||||||安，监事：马宝林|||研究开发；电子产品、五金交电的销售|
|12|珠海奥嘉|目前存续|——|赵延安持股90%，刘爽持股10%|董事：赵延安、赵利华、赵吉宗，监事：孙德生，经理、法定代表人：赵延安|无|海口华石达|电子产品的研发、批发、零售|
|13|海口华石达|目前存续|——|珠海奥嘉持股90%，赵瑞华持股10%|执行董事兼经理、法定代表人：赵延安，监事：赵瑞华|无|无|网络工程，电子产品、五金交电的销售|
|14|护城河公司|目前存续|——|王宏宇等15位自然人持股|执行董事兼经理、法定代表人：王宏宇，监事：刘国栋|无|曾投资发行人|企业投资咨询|

（二）发行人实际控制人及其关系密切家庭成员注销其控制、共同控制或施加重大影响的多家企业的原因
经发行人实际控制人及其关系密切家庭成员确认，并经本律师核查，发行人实际控制人及其关系密切家庭成员注销多家控制、共同控制或施加重大影响的企业，其主要原因是因为该等企业多年无实际经营，为避免与发行人发生关联交易、同业竞争，同时为节约管理成本，发行人实际控制人及其关系密切的家庭成员决定注销该等企业。
（三）经核查，上述部分企业在存续期间曾被吊销营业执照，但在相关企
业担任职务的实际控制人及其关系密切家庭成员对相关企业被吊销营业执照不负有直接责任。
1、根据闽侯县工商行政管理局于 2007年 12月出具的《处罚决定书》及相关登记信息，福州红墙因未及时办理工商年检手续，于2008年2月26日被吊销营业执照。
经核查，福州红墙被吊销营业执照主要系其工作人员疏忽所致，赵利华当时虽担任福州红墙法定代表人、执行董事和经理等职，但并不负有直接的个人责任。
同时，福州红墙被吊销营业执照时间距今已逾三年。因此，根据《公司法》的相关要求，前述情形不影响赵利华担任发行人董事的资格和条件。
2、根据洋浦红墙工商登记信息，其因未及时办理工商年检手续，于2010年 3月 26日被吊销营业执照。根据海南省洋浦经济开发区工商行政管理局于 2013年5月3日出具的《证明》，洋浦红墙被吊销营业执照是因其工作人员未按期办理工商年检所致。
经核查，洋浦红墙被吊销营业执照主要系工作人员疏忽所致，刘连军当时虽担任洋浦红墙的法定代表人、执行董事和经理等职，但并不负有直接的个人责任。
同时，洋浦红墙被吊销营业执照时间距今已逾三年。因此，根据《公司法》的相关要求，前述情形不影响刘连军担任发行人法定代表人、董事、董事长和总经理（总裁）的资格和条件。
3、根据厦门市工商行政管理局于2010年6月2日出具的《行政处罚决定书》及相关登记信息，厦门森瑞因未及时办理2006年度工商年检手续，于2010年8月4日被吊销营业执照。根据厦门市工商行政管理局于2012年12月3日出具的《证明》确认，厦门森瑞存续期间，除因逾期年检而被吊销营业执照外，不存在其他违法违规受到行政处罚的情形。
经核查，厦门森瑞被吊销营业执照主要系工作人员疏忽所致，刘连军当时虽担任厦门森瑞的法定代表人、执行董事和经理等职，但并不负有直接的个人责任。
同时，厦门森瑞被吊销营业执照时间距今已逾三年。因此，根据《公司法》的相关要求，前述情形不影响刘连军担任发行人法定代表人、董事、董事长和总经理（总裁）的资格和条件。
4、根据深圳市市场监督管理局相关登记信息，深圳驰越因未及时办理2007
年度工商年检手续，于2009年9月6日被吊销营业执照。
经核查，刘连军仅担任深圳驰越监事职务，并未参与深圳驰越具体经营管理事务，其对深圳驰越被吊销营业执照不负有直接的个人责任。同时，深圳驰越被吊销营业执照时间距今已逾三年。因此，根据《公司法》的相关要求，前述情形不影响刘连军担任发行人董事的资格和条件。
5、除福州红墙、洋浦红墙、厦门森瑞、深圳驰越曾因逾期年检被吊销营业执照外，发行人实际控制人及其关系密切家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业在存续期间不存在违法违规、受到重大行政处罚的情形。
（四）发行人实际控制人及其关系密切家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的存续企业及其对外投资项目与发行人业务不构成同业竞争，也不存在未披露的关联交易。
1、经核查，发行人实际控制人及其关系密切家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的、目前合法存续的企业，以及该等企业中有对外投资的企业所投资的企业，其经营业务与发行人及其子公司不同，不存在同业竞争。发行人实际控制人已出具避免同业竞争的《承诺函》，承诺不与发行人发生同业竞争。
2、经核查，除《法律意见书》、《律师工作报告》和前五次《补充法律意见书》已经披露的关联交易事项外，发行人实际控制人及其关系密切家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的、目前合法存续的企业，以及该等企业中有对外投资的企业所投资的企业，与发行人在报告期内没有发生其他未披露的关联交易。
（五）综上，本律师认为：
1、发行人实际控制人及其关系密切家庭成员注销其控制、共同控制或施加重大影响的企业，系因该等企业多年无实际经营，发行人实际控制人及其关系密切家庭成员为节约管理成本，并避免与发行人发生关联交易、同业竞争，从而决定注销所致。
2、除福州红墙、洋浦红墙、厦门森瑞、深圳驰越曾因逾期年检被吊销营业执照外，发行人实际控制人及其关系密切家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业在存续期间不存在违法违规、受到重大行政处罚的情形。发行人实际控制人及其关系密切家庭成员对其控制或担任董事、监事、高级管理人员的企
业被吊销营业执照不负有直接责任，亦不会因相关企业依法注销而需承担法律规定以外的其他责任。
3、发行人实际控制人及其关系密切家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业，以及该等企业中有对外投资的企业所投资的企业，与发行人不存在同业竞争；除《法律意见书》、《律师工作报告》和前五次《补充法律意见书》已经披露的关联交易事项外，在报告期内与发行人没有发生其他未披露的关联交易。
八、根据反馈意见第7条要求，本律师对 2013年度发行人本部和广西红墙社会保险应缴人数大幅下降的原因；发行人是否已为符合条件的全体员工按规定办理社会保险费、住房公积金缴纳手续，欠缴部分对发行人财务指标的影响，欠缴事项是否会对发行构成障碍等事项进行了核查，并披露和发表意见如下：
（一）2013年度发行人和广西红墙社会保险应缴人数大幅下降的原因
1、截至 2013年 12月 31日，发行人社会保险应缴人数为 154人，较 2012年末应缴人数227人下降了73人，其主要原因如下：
（1）发行人于2013年6月成立子公司红墙运输后，发行人原聘请的与运输业务相关的员工（包括货车司机、地磅员、装卸员及部分行政和财务人员等 13人）的劳动合同关系全部转至红墙运输。
（2）2013年内，发行人对生产线进行了自动化改造，并将生产人员排班由原来3班倒改为2班倒，减少了各生产线上的生产员工需求量，使期末生产线员工较2012年末减少25人。
（3）部分 2012年内新入职的销售及辅助人员于 2013年辞职，使期末销售及辅助人员较2012年末减少18人。
（4）发行人于2013年对技术研发和技术服务团队进行了升级改造，一方面引进高级研发人才、优化技术服务流程和人员配备、提高人员专业素质，另一方面精简了不必要的技术服务人员，使期末技术人员较2012年末减少7人。
（5）发行人于2013年通过内部管理流程梳理和员工岗位重编，减少了不必要的冗员，提高了行政管理人员的集约度，从而使得发行人行政管理人员较2012年末减少10人。
2、截至2013年12月31日，广西红墙社会保险人数为32人，较2012年末应缴人数68人下降36人，主要原因如下：
（1）2013年红墙运输成立后，原隶属于广西红墙的8名司机的劳动合同关系全部转至红墙运输。
（2）广西红墙于2013年将生产线员工排班由3班倒调整为2班倒，使得广西红墙生产人员人数较2012年末减少5人。
（3）2012年内新入职的 1名销售人员于 2013年辞职，使得期末销售人员较2012年末减少1人。
（4）发行人于2013年对技术服务体系进行了重新规划，由发行人提供统一的技术服务，原隶属于广西红墙的技术人员中有 4人的劳动合同关系转至发行人，另有6人离职，使广西红墙2013年末技术人员较2012年末减少10人。
（5）广西红墙于2013年对行政管理人员进行了调整，其中3人的劳动合同关系转至发行人，另有9人离职，使广西红墙2013年末行政管理人员较2012年末减少了12人。
（二）发行人报告期为员工缴纳社会保险、住房公积金的情况
1、发行人及其子公司为员工缴纳社会保险的具体情况
（1）发行人
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|时间|项目|养老保险|医疗保险|生育保险|失业保险|工伤保险|
|2012年|应缴人数|227|227|-|227|227|
||实缴人数|212|212|-|212|212|
||缴存比例|12%|9%|-|0.5%|1%|
|2013年|应缴人数|154|154|-|154|154|
||实缴人数|160|160|-|160|160|
||缴存比例|12%|9%|-|0.5%|1%|
|2014年|应缴人数|156|156|-|156|156|
||实缴人数|152|152|-|152|152|
||缴存比例|12%|9%|-|0.5%|1%|

报告期内各期末，发行人社会保险应缴人数与实缴人数的差异原因如下：
①依据《惠州市社会基本医疗保险办法》（惠州市人民政府令第 74号）的
规定，发行人员工的生育保险纳入医疗保险范围，不需单独缴纳。
②2012年实缴人数较应缴人数少15人，其中包括：a.2012年12月新入职
员工4人，其社会保险自次年1月开始缴纳；b.新招聘员工11人原在异地参保，自愿申请不在公司缴纳社会保险。
③2013年实缴人数较应缴人数多 6人，其中包括：a.当月参保但当月离职人员10人；b.新招聘员工4人在异地参保，自愿申请不在公司缴纳社会保险。
④2014年实缴人数较应缴人数少4人，其中包括：a.1名员工在异地参保，自愿申请不在公司缴纳社会保险；b.已达到退休年龄员工2人，不需继续缴纳社会保险；c.新入职员工1人，因相关手续尚未齐备暂未开始缴纳社会保险。
（2）广西红墙
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|时间|项目|养老保险|医疗保险|生育保险|失业保险|工伤保险|
|2012年|应缴人数|68|68|68|68|68|
||实缴人数|67|67|67|67|67|
||缴存比例|20%|7.50%|0.80%|2%|1%|
|2013年|应缴人数|32|32|32|32|32|
||实缴人数|32|32|32|32|32|
||缴存比例|20%|7.50%|0.80%|2%|1%|
|2014年|应缴人数|34|34|34|34|34|
||实缴人数|29|29|29|29|29|
||缴存比例|20%|7.50%|0.80%|2%|1%|

报告期内各期末，广西红墙社会保险应缴人数与实缴人数的差异原因如下：①2012年实缴人数较应缴人数少 1人，主要是由于 2012年 12月存在当月新入职员工，其社会保险自次年1月开始缴纳；
②2014年实缴人数较应缴人数少 5人，其中包括：a.12月份新入职员工 3人，其社会保险自下月开始缴纳；b.1人购买居民社会保险，不再缴纳相关社会保险；c.1人于12月离职未缴纳。
（3）泉州森瑞
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|时间|项目|养老保险|医疗保险|生育保险|失业保险|工伤保险|
|2012年|应缴人数|21|21|21|21|21|
||实缴人数|16|16|16|16|16|
||缴存比例|18%|7.3%|0.6%|2%|1.1%|
|2013年|应缴人数|20|20|20|20|20|
||实缴人数|20|20|20|20|20|

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|-|-|-|-|-|-|-|
|时间|项目|养老保险|医疗保险|生育保险|失业保险|工伤保险|
||缴存比例|18%|7.3%|0.6%|2%|1.1%|
|2014年|应缴人数|24|24|24|24|24|
||实缴人数|24|24|24|24|24|
||缴存比例|18%|7.3%|0.6%|2%|1.1%|

泉州森瑞2012年年末实缴人数较应缴人数少5人的原因如下：
①2012年12月新入职员工3人，其社会保险自次年1月开始缴纳；
②1人系入职后当月离职，未缴纳社会保险；
③已到退休年龄故未继续缴纳社会保险员工1人。
（4）河北红墙
河北红墙目前仍处于建设期，除发行人委派人员外，暂未单独聘请员工。
（5）红墙运输
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|时间|项目|养老保险|医疗保险|生育保险|失业保险|工伤保险|
|2013年|应缴人数|37|37|-|37|37|
||实缴人数|39|39|-|39|39|
||缴存比例|12%|9%|-|0.5%|1%|
|2014年|应缴人数|50|50|-|50|50|
||实缴人数|50|50|-|50|50|
||缴存比例|12%|9%|-|0.5%|1%|

红墙运输成立于2013年6月19日，员工社会保险自2013年7月开始缴纳。
报告期内各期末，红墙运输社会保险应缴人数与实缴人数的差异原因如下：
①依据《惠州市社会基本医疗保险办法》（惠州市人民政府令第 74号）的规定，红墙运输员工的生育保险纳入医疗保险范围，不需单独缴纳。
②2013年实缴人数较应缴人数多 2人，是由于红墙运输存在当月参保但当月离职人员2人。
（6）中山红墙
中山红墙成立于2014年5月30日，其员工社会保险缴纳情况如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|
|时间|项目|养老保险|医疗保险|生育保险|失业保险|工伤保险|
|2014年|应缴人数|4|4|-|4|4|
||实缴人数|4|4|-|4|4|
||缴存比例|10%|9.2%|-|1%|1%|

（7）根据发行人及其子公司所属社会保险主管部门出具的证明，发行人及其子公司在报告期内不存在因违反社会保障法律、法规和规章而受到行政处罚的情形。
2、发行人及其子公司为员工缴纳住房公积金的具体情况
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|缴纳单位|时间|应缴人数|实缴人数|缴存比例|
|发行人|2012年|227|221|5%|
||2013年|154|152|5%|
||2014年|156|147|5%|
|广西红墙|2012年|68|67|5%|
||2013年|32|32|5%|
||2014年|34|30|5%|
|泉州森瑞|2012年|21|17|5%|
||2013年|20|20|5%|
||2014年|24|25|5%|
|河北红墙|报告期内|-|-|-|
|红墙运输|2013年|37|37|5%|
||2014年|50|50|5%|
|中山红墙|2014年|4|4|5%|

报告期内各期末，发行人及其子公司住房公积金应缴人数与实缴人数的差异原因如下：
（1）发行人：2012年实缴人数较应缴人数少6人，均为新入职员工，尚未缴纳住房公积金；2013年实缴人数较应缴人数少 2人，主要由于公司新聘任 2名外籍员工，公司无需为其缴纳住房公积金；2014年实缴人数较应缴人数少 9人，主要由于存在无法缴纳住房公积金的外籍员工 2人，2014年新入职尚未缴纳住房公积金员工6人，2014年入职后当月离职员工1人。
（2）广西红墙：2012年缴纳公积金差异原因与缴纳社会保险的差异原因相同；2014年实缴人数较应缴人数少 4人，其中包括：a.新入职暂未开始缴纳住房公积金员工3人；b.12月离职员工1人。
（3）泉州森瑞： 2012年实缴人数较应缴人数少 4人，其中包含新入职尚
未缴纳住房公积金员工 3人，以及入职后当月离职人员 1人；2014年实缴人数
较应缴人数多1人，为12月份离职员工，当月仍缴纳了住房公积金。
（4）河北红墙目前仍处于建设期，除公司本部委派人员外，暂未聘请员工。
（5）红墙运输成立于2013年6月19日，员工住房公积金自2013年7月开始缴纳。
（6）中山红墙成立于2014年5月30日，员工住房公积金自2014年7月开始缴纳。
（7）根据发行人及其子公司所属住房公积金主管部门出具的证明，发行人及其子公司在报告期内不存在违反住房公积金法律、法规和规章而受到行政处罚的情形。
3、报告期内少缴纳社会保险和住房公积金情况
由于发行人及其子公司人员流动、退休返聘、外籍员工无法缴纳等客观原因，报告期内发行人及其子公司应缴社保和住房公积金员工人数与实缴人数存在少量差异。
按照发行人及其子公司各地所执行的社会保险和住房公积金标准计算，发行人及其子公司2012年、2013年及2014年少缴纳的各项社会保险金额分别为0.55万元、0万元、0.37万元，少缴纳的住房公积金分别为0.12万元、0万元、0.19万元。
4、发行人控股股东、实际控制人刘连军承诺：如因社会保险管理机构或住房公积金管理机构要求发行人及其子公司补缴发行人首次公开发行股票并上市之前未缴或少缴的社会保险费用或住房公积金，或者发行人及其子公司因社会保险或住房公积金问题须承担损失或遭受罚款的，其将无条件地足额补偿发行人及其子公司因此所发生的支出或所遭受的损失，避免给发行人及其子公司带来不利影响。
（三）经核查，本律师认为：
1、发行人及广西红墙报告期内人员变动主要是其优化生产效率、精简技术服务团队和行政管理冗员所致，具有合理性，且未对发行人及广西红墙正常生产经营造成不利影响。
2、发行人及其子公司报告期内存在因客观原因导致社会保险和住房公积金应缴人数与实缴人数存在差异的情形，但鉴于发行人控股股东、实际控制人刘连军已承诺其将承担相关补缴责任及相应损失，前述事项不会损害发行人及其子公
司利益，不会构成本次发行上市的障碍。
九、根据反馈意见第 8条要求，本律师对发行人是否符合国家和地方环保要求，是否发生过环保事故，是否曾受到环保方面的行政处罚；发行人有关污染处理设施的运转是否正常有效；报告期内环保相关费用成本及未来支出情况、相关环保投入、环保设施及日常污染费用是否与处理公司生产经营所产生的污染相匹配等事项进行了核查，并披露和发表意见如下：
（一）发行人环境保护符合国家和地方环保要求。
1、经核查，发行人及其子公司的现有生产经营项目均已依法办理环境影响评价、环境保护设施验收手续，符合《中华人民共和国环境影响评价法》、《中华人民共和国环境保护法》等法律、法规规定。
2、2013年，环保部组织对发行人进行了环保核查，核查范围为发行人及全资子公司莆田森瑞、河北红墙、广西红墙。根据环保部于2013年4月10日作出的《关于广东红墙新材料股份有限公司上市环保核查情况的函》（环函[2013]64号），经广东省、广西壮族自治区、河北省和福建省环境保护厅初审，以及环保部组织的核查与社会公示，环保部认为发行人基本符合上市环保核查有关要求。
3、根据发行人及其子公司广西红墙、河北红墙、泉州森瑞所属环境保护主管部门出具的证明，并经本律师核查，发行人及其子公司的生产经营符合国家环境保护法律、法规和规章的要求，未发生过环保事故，报告期内没有因违反环境保护法律、法规和规章而被处罚的情形。
（二）发行人有关污染处理设施的运转情况
1、截至2014年12月31日，发行人及其子公司环保设施的分布点和主要用途如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|所在地|设备名称|数量|固定资产原值(万元)|分布地点|主要用途|
|发行人|水处理设备|1套|15.38|生活污水处理设施|污水处理|
||冷凝釜|1套|37.03|冷凝回收装置|工业萘回收|
||冷却塔|1套|16.92|喷淋吸收净化塔|工艺废气净化处理|
||冷凝器||7.89|||
||尾气处理装置||29.57|||
||废气净化塔|1套|22.45|喷淋吸收净化塔|工艺废气净化|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||玻璃钢净化塔||11.67|||处理|
||玻璃钢净化塔||9.40||||
||玻璃钢尾气风筒及净化设备||21.34||||
||新仓库净化装置|1套|3.39||三级冷凝净化系统|废气收集处理|
||锅炉除尘脱硫系统|各1套|9.86||多管除尘器和旋风除尘器、双碱式脱硫系统|除尘、脱硫|
||危化品仓库|1座|1.53||危废暂存仓库|危险废物存放|
||水池、洗车位及干燥车间废水收集设备|1套|6.50||废水收集系统|生产污水收集并回用|
||装车区废水收集池建设及道路围堰||1.22||||
||事故池|1套|未单独列账||事故池|应急收集事故水及泄漏物料|
|广西红墙|生活污水处理工程（10m3d）|1套|15.00||隔油隔渣、化粪池|污水处理|
||3台冷凝釜|1套|44.10||冷凝回收装置|工业萘回收|
||净化玻璃钢管道、塔化设备|1套|81.99||喷淋吸收净化塔|工艺废气净化处理|
||萘仓库废气净化设备|1套|8.78||三级冷凝净化系统|工艺废气净化处理|
||锅炉除尘脱硫系统|各1套||4.50|危废暂存仓库|除尘、脱硫|
||危废暂存仓库|1座||4.50|危废暂存仓库|危险废物存放|
||事故池|1座|4.50||事故池|应急收集事故水及泄漏物料|
|泉州森瑞|喷淋系统（废气净化设备）|1套|5.00||喷淋塔|除尘|
|合计|-|-|373.02||-|-|

2、经核查，报告期内，发行人及其子公司环保设施齐全，运行正常、有效，具体情况如下：
（1）生产车间有组织废气处理情况
①萘蒸气冷凝回收处理设施
由于萘在20℃会瞬间冷凝为固体，发行人所使用的萘冷凝回收装置充分利用萘的这一特点，采用一套萘冷凝回收装置回收萘废气，将100℃的萘蒸气瞬时
冷却，凝固，可基本将融萘工序、磺化工序的萘蒸气回收利用，回收效率可达
97%以上。
②酸雾及甲醛废气喷淋处理设施
发行人采用主净化塔+甲醛吸收塔两个净化塔4级喷淋净化串联的方式，增大气体在净化塔内的吸附效率。主净化塔前 2级对经过萘冷凝回收装置回收后的及少量萘废气、硫酸雾和甲醛废气进行处理，对萘废气和硫酸雾去除效率达90%以上，对甲醛去处理效率达80%以上。甲醛吸收塔第3、4级喷淋对经过前面处理后的尾气甲醛进行再次去除，避免了甲醛废气经过前 2段去除不完全的影响，对甲醛的去除率达90%以上。因此，经过整套的工艺废气处理系统，废气污染物综合处理效率可达98%以上。
③复配生产线的粉尘分期处理设施
泉州森瑞及中山红墙复配生产线使用采用的除尘喷淋塔采用后置风机吸风，前部的粉尘可全部在负压的作用下进入喷淋塔内，经喷淋的气体中基本不再带有粉尘，除尘率在90%以上。塔底的循环水箱内的循环水可直接进入反应釜中回复用于生产，对原料的使用达到了无损耗的目的，且不需二次清洗。
（2）无组织废气处理情况
对工业萘装卸车、工业萘仓库储存时产生的含萘气体，通过引风系统有组织地将其引出到萘气冷凝净化设备进行处理，处理效率达97%以上。
甲醛储罐大呼吸废气经活性炭吸附处理后，净化效率达90%以上。
（3）锅炉废气处理情况
发行人对锅炉废气中的二氧化硫废气采用钠钙双碱法工艺脱硫，利用钠盐易溶于水的特性，在吸收塔内部采用钠碱吸收二氧化硫，吸收后的脱硫液在再生池内利用廉价的石灰进行再生，从而使得钠离子循环吸收利用。该工艺综合石灰法与钠碱法的特点，既解决了石灰法的塔内易结垢的问题，同时又具备钠碱法吸收效率高的优点。
发行人使用多管高效旋风除尘器及旋风除尘器 2个设备处理粉尘废气，可达到96％的除尘效率；广西红墙使用配套麻石水膜除尘器，并在除尘水中投加适当碱液，除尘效率在95％左右。
（4）污水处理
发行人生产过程中水作为原料在生产过程随原料混合搅拌，没有生产废水外排。有少量清洗水流入循环水池作为生产用水循环使用，即用水泵将循环池内的
水抽入储罐桶内，将原料打入生产储罐反应釜循环使用。实验室废水经管道接入污水循环池，经沉淀后，用水泵将沉淀池内的清水抽入储罐内，将原料打入生产储罐反应釜循环使用。因此生产过程不产生废水。
发行人采用生化处理设施对生活污水进行处理达标后用于复配生产线，不外排，生化处理设施在处理生活污水得到了广泛的应用，其处理效果稳定良好，能满足管理要求；广西红墙使用自有污水处理设施对生活污水进行处理后用于农灌；泉州森瑞及中山红墙目前均采用租用第三方厂房、宿舍进行生产生活，所产生的生活污水经预处理设施处理后进入污水处理厂统一处理。
（5）噪声处理
发行人及其子公司所用设备大部分属于噪声源强较低的设备，对风机设置单独操作室，并保证其密闭性；对于生产设备反应釜、混合机等低噪声设备严格按照相关规范进行安装、操作；对于高噪声设备如搅拌机、提升泵通过采取隔声、消声、减振和合理布局等措施，并加强管理，厂界噪声可达到《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）。
（6）固废处理
发行人及其子公司产出的一般固废主要是煤渣，通过出售给砖厂进行综合再利用；生活垃圾委托地方环卫部门收集处理。
发行人对危险废物执行收集处置，在危险废物临时储存场地采取了防漏、防扬散、防雨淋、防流失的措施，可以有效避免发生二次污染，随后将危险废物移交有资质的相关单位处理，符合《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2001）的要求。
3、发行人及其子公司持有的排污许可证及生产场地的定期检测情况
（1）发行人持有惠州市环境保护局颁发的许可证编号为4413002011222601的《广东省污染物排放许可证》，有效期至2016年5月30日，许可类别为废气、废水。
广西红墙持有钦州市环境保护局颁发的许可证编号为钦市环许字（2014）第093号的《排放污染物许可证（临时）》，有效期至2015年12月1日。
泉州森瑞持有泉州台商投资区管理委员会环境保护和安全生产监督管理局颁发的编号为350521-2015-TS0017的《福建省排污许可证》，有效期至2020年
1月22日。
中山红墙持有中山市环境保护局颁发的编号为44205920150010445的《广东省污染物排放许可证》，有效期至2018年5月6日，排污种类为废气。
（2）报告期内，发行人及其子公司广西红墙、泉州森瑞、中山红墙按照主管部门要求依法定期进行排污申报、缴纳排污费，并委托有资质的检测和监测机构对排污情况进行定期检测和监测，污染物排放均达标。
（三）发行人报告期内环保相关费用成本及未来支出情况，及环保投入、环保设施及日常环保费用与发行人及其子公司生产经营所产生的污染间的匹配情况
1、2012年-2014年，发行人各期环保设备投资和成本费用支出情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|2014年（万元）|2013年（万元）|2012年（万元）|
|环保设备投资|6.93|6.88|188.11|
|成本费用支出|33.17|46.02|53.12|
|合计|40.10|53.08|241.23|

截至2014年12月31日，发行人及其子公司环保主要设施运转正常、有效，环保投入可以满足环保相关规定的要求。
随着发行人产品产能、产品品种的增加，发行人未来环保投资支出将逐步增长。同时，发行人本次募集资金投资项目中，环保投资总额为1,187.1万元。
（2）环保投入、环保设施及日常环保费用与发行人及其子公司生产经营所产生的污染间的匹配情况
经核查，报告期内，发行人环保设施运转正常、有效，环保投入可以满足环保相关规定的要求，每年环保投入符合发行人污染物治理的需求。发行人及其子公司环保投入可以保证环保设施的正常、有效运转，并确保各项污染物的排放达标。因此，发行人及其子公司报告期内环保相关费用成本及未来支出合理，相关环保投入、环保设施及日常治污费用与处理发行人及其子公司生产经营所产生的污染相匹配。
（二）经核查，本律师认为：
1、发行人及其子公司生产经营符合国家和地方环保要求，未发生过环保事
故，亦未受到环保方面的行政处罚。
2、发行人及其子公司环保设施的运转正常、有效。
3、发行人及其子公司在报告期内环保相关费用成本及未来支出情况、相关环保投入、环保设施及日常治污费用与处理发行人及其子公司生产经营所产生的污染相匹配。
十、根据反馈意见第 11条要求，本律师对华南理工大学许可发行人使用的“一种碱激发碳酸盐-矿渣灌浆材料预处理包裹缓凝办法”专利（以下简称“该专利”）所涉及的产品的营业收入和利润的金额和占比，以及该专利的续用情况进行了核查，并披露和说明如下：
（一）该专利许可情况
2008年9月10日，发行人与华南理工大学签订《技术转让（专利实施许可）合同》，允许发行人使用华南理工大学合法拥有的发明专利权。上述合同的主要内容及备案情况如下：
|||
|-|-|
|项目|内容|
|专利名称|一种碱激发碳酸盐—矿渣灌浆材料预处理包裹缓凝方法|
|专利类型|发明|
|专利号|2005100343958|
|专利实施方式|独占实施许可|
|专利有效期|2005年4月9日至2025年4月29日|
|许可使用有效期|2008年9月10日至2014年9月10日|
|许可实施费用|人民币5万元|
|费用支付方式|一次性支付|
|备案时间|2009年6月30日|

（二）该专利涉及产品的营业收入和利润的金额和占比情况，以及该专利许可的续用情况
1、发行人于2008年取得该专利的独占实施许可后，原拟将其应用于终端产品的复配环节，利用其缓凝方法改善产品坍落度经时损失，但在运用该专利技术进行生产过程中，发现存在混配不够均匀的情况，其生产效果未达预期。为此，发行人近年来已不再使用该专利技术，报告期内该专利未实际产生经济效益。
2、经核查，《技术转让（专利实施许可）合同》约定的许可期间于2014年
9月10日到期后，发行人未就该专利许可使用与华南理工大学续期。
十一、根据反馈意见第 12条要求，本律师对发行人及其子公司高新技术企业资格复审的申请和审批进展情况，发行人及其子公司享受的税收优惠，如不能继续享受相关税收优惠对发行人利润的影响等事项进行了核查，并披露和说明如下：
（一）发行人及其子公司高新技术企业资格复审的申请和审批进展
1、发行人于 2009年取得了高新技术企业资质证书，并于 2012年通过了高新技术企业资格复审，复审有效期为 3年。由于高新技术企业资格有效期将于 2015年届满，根据相关规定，发行人已向广东省高新技术企业资质审定部门提交了重新认定高新技术企业资质的申报文件，目前已获受理。
2、广西红墙于 2012年被认定为高新技术企业，有效期为 3年。由于高新技术企业资格有效期将于 2015年届满，广西红墙已向广西壮族自治区高新技术自治审定部门提交了高新技术企业资格复审的申报文件，目前已获受理。
（二）发行人及其子公司不能继续享受相关税收优惠对发行人利润的影响
根据国家税收征管法律法规的规定，发行人于2009年-2014年享受15%的所得税优惠税率。广西红墙于 2012年被认定为高新技术企业，并按照《广西壮族自治区人民政府关于促进广西北部湾经济区开放开发的若干政策规定的通知》（桂政发[2008]61号）以及《广西壮族自治区人民政府办公厅关于延长促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定执行期限的通知》（桂政办发[2013]104号）的规定，于2012年-2014年分别享受9%、9%、15%的所得税优惠税率。
2012年、2013年以及2014年，发行人及其子公司享受的所得税税收优惠金额分别为 627.68万元、814.22万元以及 912.71万元，占发行人当期合并报表利润总额的比例分别为12.02%、11.82%以及9.65%。如果上述相关税收优惠政策发生变化，或届时发行人及其子公司无法重新被认定为高新技术企业或未能通过高新技术企业资格复审，则将无法继续享受上述税收优惠，进而可能对发行人未来的经营业绩产生一定的影响。
十二、根据反馈意见第 13条要求，本律师对河北红墙主营业务内容，项目建设情况，设立后长时间未开展经营的原因等事项进行了核查，并披露和说明如下：
（一）河北红墙主营业务内容
河北红墙经营范围为“生产混凝土外加剂；销售：减水剂、减水剂单体、萘、甲基萘、粗蒽”。河北红墙是本次发行上市募投项目之一“河北红墙新材料有限公司年产 20万吨高性能混凝土外加剂及企业研发中心项目”的实施主体。项目实施后，河北红墙将投资建成年产20万吨高性能混凝土外加剂生产线。
（二）河北红墙建设项目情况
目前，发行人已使用自有资金购置了上述项目的建设用地，并开展了工程设计、工程勘察、环境监测等工程建设前期工作。
1、河北红墙已取得了证号为沧渤国用（2011）第 441号、第 442号的《国有土地使用权证》。
2、河北红墙已取得了沧州渤海新区城市规划建设局颁发的“地字第130901201300037号”《建设用地规划许可证》。
3、河北红墙已取得了沧州临港经济技术开发区规划建设局颁发的“建字第130901201401007号”《建设工程规划许可证》。
4、河北红墙已取得了沧州临港化工园区建设局颁发的编号为“130901S14H06”号《建筑工程施工许可证》。
5、河北红墙已与相关工程施工单位、工程监理单位签订了工程施工合同和监理合同。
6、截至 2015年 5月 31日，河北红墙已支付各项建设费用及工程款共计624.30万元。
（三）河北红墙设立后长时间未开展经营的原因
由于本次发行募集资金尚未到位，河北红墙的建设工程暂未全面开展。发行人将在募集资金到位后，本着提高资金使用效率的原则，加快相关募集资金投资项目的建设进度，以便河北红墙可以尽快开展生产经营活动。
十三、根据反馈意见第 14条要求，本律师对红墙运输的主要资产状况，红墙运输经营业务与发行人主营业务的关系等事项进行了核查，并披露和说明如下：
（一）红墙运输的财务状况和主要资产情况
1、根据红墙运输 2014年度经审计的财务报告，截至 2014年 12月 31日，红墙运输的总资产和净资产分别为808.56万元、279.01万元，2014年累计实现营业收入和净利润分别为1,512.09万元、63.84万元。
2、红墙运输截至2014年末的总资产中主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期股权投资和固定资产等，其中：2014年末应收账款净额为 473.37万元，为应收广西红墙运输服务费；2014年末其他应收款净额为 88.93万元，主要是预存的加油卡油费、高速收费卡过路费及相关押金；2014年末长期股权投资净额为51万元，为持有的莆田运输的股权；2014年末固定资产净额133.53万元，主要为用于运送外加剂的货车。
（二）红墙运输的主营业务、经营模式，以及与发行人主营业务的关系
1、红墙运输的主营业务是货物运输。红墙运输 2014年累计实现营业收入1,512.09万元，实现净利润63.84万元。
2、红墙运输通过自购及租赁发行人、广西红墙车辆，为发行人及其他子公司提供货物运输服务。
3、发行人是混凝土外加剂的专业制造商，其与下游客户所签订的合同中，通常约定由发行人承担运输义务。在成立红墙运输之前，发行人及其子公司均自行组织货物运输，采用自有货车运输与外购运输服务相结合的模式。由于发行人自行组织运输存在着管理上的冗余和调配的不合理，外购运输服务又不利于保证货物运输的及时性，发行人遂于 2013年成立了红墙运输，专门负责发行人及其子公司的产品运输服务。
十四、根据反馈意见第 15条要求，本律师对富海灿阳的股东深圳市富海银涛创业投资有限公司、深圳市晓舟投资有限公司、芜湖天润创新投资中心（有限合伙）的企业基本情况、股东构成和实际控制人、对外投资情况，受其直接或间接控制的企业是否与发行人存在同业竞争或关联交易的情况等事项进行了核查，并披露和说明如下：
（一）深圳市富海银涛创业投资有限公司（以下简称“富海银涛创投”）
1、基本情况
富海银涛创投是于 2007年 10月 12日成立的有限责任公司，注册号为
440301102921488，法定代表人为武捷思，住所为深圳市福田区上梅林八号路鼎业大楼0801，注册资本为10,000万元，经营范围为“（一）创业投资业务；（二）代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；（三）创业投资咨询业务；
（四）为创业企业提供创业管理服务业务；（五）参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。”，营业期限至2037年10月12日。
2、股东构成
（1）截至本《补充法律意见书》出具日，富海银涛创投的股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称（姓名）|出资额（万元）|持股比例|
|1|深圳市华来利投资控股（集团）有限公司|9,000|90%|
|2|何佳|1,000|10%|
|合计||10,000|100%|

（2）截至本《补充法律意见书》出具日，深圳市华来利投资控股（集团）有限公司的股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称（姓名）|出资额（万元）|持股比例|
|1|深圳市华来利房地产开发有限公司|538|5.38%|
|2|何佳|9,462|94.62%|
|合计||10,000|100%|

3、实际控制人
经核查，富海银涛创投的实际控制人为自然人何佳。
4、对外投资情况
（1）经核查，富海银涛创投的对外投资情况如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例|成立日期|经营范围|
|1|深圳华因康基因科技有限公司|10,000|3.773%|2008年1月23日|生命科学仪器、医学检测仪器仪表及配套设备的研发、销售、相关咨询、技术服务（不含需要审批的限制项目），软件技术开发、|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||销售、咨询以及数据处理、信息分析、实验设计服务；经营进出口业务（以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）生命科学仪器、医学检测仪器仪表及配套设备的生产；体外诊断试剂的研发、生产、销售。|
|2|瑞谷科技（深圳）有限公司|港币6,750|17.04%|2000年8月10日|开发、生产经营通信电源及电源系统、新型电子元器件及电力电子元器件。产品50％外销。研发软件产品；销售自主研发的软件。|
|3|深圳市富海天航投资发展有限公司|7,214|100%|2009年12月22日|投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；投资咨询、信息咨询（不含人才中介服务、证券、保险、基金、金融业务及其它限制项目）。|
|4|深圳市富海银涛壹号投资合伙企业（有限合伙）|3,333.3334|59.99%|2011年3月8日|投资兴办实业（具体项目另行申报）；股权投资；投资咨询、受托资产管理（不含证券、保险、基金、金融业务、人才中介服务及其它限制项目）。|
|5|深圳市富海银涛贰号投资合伙企业（有限合伙）|5,400|59.99%|2011年3月8日|投资兴办实业（具体项目另行申报）；股权投资；投资咨询、受托资产管理（不含证券、保险、基金、金融业务、人才中介服务及其它限制项目）。|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|6|深圳市富海银涛叁号投资合伙企业（有限合伙）|15,030.2|39.99%|2011年5月4日|股权投资；投资咨询及受托资产管理（不含证券、保险、基金、金融业务、人才中介服务及其它限制项目）；投资兴办实业（具体项目另行申报）。|
|7|深圳市富海银涛拾伍号投资合伙企业（有限合伙）|2,020|59.46%|2011年4月19日|股权投资；投资咨询及受托资产管理（以上均不含证券、保险、基金、金融业务、人才中介服务及其它限制项目）；投资兴办实业（具体项目另行申报）。|
|8|深圳市富海银涛伍号投资合伙企业（有限合伙）|4,836.6399|20.73%|2011年6月27日|投资兴办实业、股权投资（具体项目另行申报）；投资咨询、受托资产管理（以上不含证券、保险、基金、金融业务、人才中介服务及其它限制项目）。|
|9|深圳市富海银涛肆号投资合伙企业（有限合伙）|2,124.7|26.46%|2011年5月4日|股权投资、投资咨询及受托资产管理（不含证券、基金、信托等金融业务及其他法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；投资兴办实业（具体项目另行申报）。|
|10|深圳市富海银涛拾捌号投资合伙企业（有限合伙）|3,420.2|14.71%|2011年8月29日|股权投资、投资咨询及受托资产管理（不包含法律、行政法规、相关规定需前置审批及禁止的项目）；投资兴办实业（具体项目另行申报）。|
|11|深圳市富海银涛捌号投资合伙企|4,682.8388|14.13%|2012年4月19日|投资兴办实业、股权投资（具体项目另行申报）；投资咨询、受|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||业（有限合伙）||||托资产管理（以上不含证券、保险、基金、金融业务及其它限制项目）。|
|12|深圳市富海银涛玖号投资合伙企业（有限合伙）|2227.612|24.97%|2012年4月20日|投资兴办实业、股权投资（具体项目另行申报）；投资咨询、受托资产管理（以上不含证券、保险、基金、金融业务及其它限制项目）。|
|13|深圳市富海银涛柒号投资合伙企业（有限合伙）|5,420|36.98%|2012年4月26日|投资兴办实业、股权投资（具体项目另行申报）；投资咨询、受托资产管理（以上不含证券、保险、基金、金融业务及其它限制项目）。|
|14|深圳市富海银涛拾号投资合伙企业（有限合伙）|2,717.8582|18.5%|2012年4月20日|投资兴办实业、股权投资（具体项目另行申报）；投资咨询、受托资产管理（以上不含证券、保险、基金、金融业务及其它限制项目）。|
|15|深圳市富海灿阳投资发展有限公司|3,010|60%|2009年12月22日|投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控和专卖商品）；投资咨询、信息咨询（不含证券、基金、银行、保险、金融、人才中介服务及其它限制项目）。|
|16|深圳市富海银涛陆号投资合伙企业（有限合伙）|520.03|20%|2012年3月19日|投资兴办实业、股权投资（具体项目另行申报）；投资咨询、受托资产管理（以上不含证券、保险、基金、金融业务及其它限制项目）。|

（2）经核查，深圳市华来利投资控股（集团）有限公司对外投资情况如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|被投资单位名称|出资额（万元）|持股比例|成立时间|经营范围|
|1|深圳市华来利房地产开发有限公司|720|90%|2007年5月28日|投资兴办实业；在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营业务；物业管理。|
|2|深圳市兴创业科技有限公司|800|80%|2003年1月22日|兴办实业；电子产品的技术开发；国内商业、物资供销业。|
|3|深圳碧园物流有限公司|港币1080万元|30%|2001年8月23日|从事国内陆运：进出口货运、国际展品、私人物品、过境货物的托运、仓储中转、运输咨询。服装、电子产品、日用百货、五金产品、家用电器、建筑材料的批发。|
|4|深圳市富海文化传播有限公司|550|55%|2010年1月11日|文化活动策划，品牌策划（不含限制项目）；企业管理咨询，信息咨询（不含证券、保险、基金、金融业务、人才中介服务及其它限制项目）；从事广告业务（法律、行政法规规定应进行广告经营审批登记的，另行办理审批登记后方可经营）。|
|5|深圳市富海和风资产管理有限公司|4,705|94%|2010年3月2日|受托资产管理（不含证券、基金、保险、银行业务及其它限制项目）；服装、电子产品、日用品、五金产品、家用电器的销售及其它国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；房地产咨询，国内货运代理。|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|6|深圳市鼎永投资有限公司|3,500|70%|2010年3月25日|投资兴办实业；国内商业、物资供销业；投资咨询；房地产咨询、国际货运代理、国内货运代理。|
|7|深圳市凯晨资产管理有限公司|705|71%|2010年3月2日|受托资产管理（不含证券、基金、保险、银行业务及其它限制项目）；服装、电子产品、日用品、五金产品、家用电器的销售及其它国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；房地产咨询、国内货运代理、国际货运代理；自有物业租赁；物业管理，经营进出口业务。仓储及仓库出租。|
|8|深圳市富海银涛创业投资有限公司|9,000|90%|2007年10月12日|创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提供创业管理服务业务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。|
|9|深圳市富海盛基基金有限公司|9,520|95%|1998年2月18日|股权投资（不得从事证券投资活动；不得以公开方式募集资金开展投资活动、不得从事公开募集基金管理业务）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）。|
|10|深圳市华来利小额贷款有限公司|18,000|90%|2009年5月21日|专营小额贷款业务。|
|11|深圳市富海荣基融资担保有限公司|30,000|85%|2009年3月2日|为企业及个人提供贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保等融资|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||性担保；兼营诉讼保全担保、履约担保业务，与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务，以自有资金进行投资（凭中华人民共和国融资性担保机构经营许可证NO00051313，有效期至2016年3月31日经营）。|
|12|深圳市宸华财富管理有限公司|900|90%|2013年3月20日|投资咨询、经济咨询、财务咨询、企业管理咨询，投资管理、受托资产管理，市场营销策划，社会服务。|
|13|深圳市龙岗世贸百货有限公司|117|39%|2001年12月25日|国内商业、物资供销。|
|14|深圳市家华永安物业管理有限公司|400|80%|1998年2月18日|物业管理、机动车停放服务、房地产经纪；游泳池。|
|15|深圳龙岗鼎业村镇银行股份有限公司|3,640|10%|2010年6月12日|吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款及代理保险业务。|

（3）经核查，何佳对外投资情况如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|被投资单位名称|出资额（万元）|持股比例|成立时间|经营范围|
|1|深圳市华来利投资控股（集团）有限公司|9,462|94.62%|1997年11月5日|在合法取得土地使用权范围内从事房地产开发经营业务；房地产经纪，房地产咨询；从事担保业务；建筑工程施工、室内装潢|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||及设计；货运代理；园林绿化；投资兴办实业；国内商业，物资供销业；进出口业务。|
|2|深圳市敦和晟投资合伙企业（有限合伙）|2.1|21%|2013年12月9日|兴办实业，股权投资，投资咨询，受托资产管理。|
|3|深圳市富海荣基融资担保有限公司|1,976|5.61%|2009年3月2日|为企业及个人提供贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保等融资性担保；兼营诉讼保全担保、履约担保业务，与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务，以自有资金进行投资（凭中华人民共和国融资性担保机构经营许可证NO00051313，有效期至2016年3月31日经营）。|
|4|深圳市富海银涛创业投资有限公司|10,000|10%|2007年10月12日|创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提供创业管理服务业务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。|

5、经核查，受富海银涛创投、深圳市华来利投资控股（集团）有限公司、何佳直接或间接控制的企业的经营范围与发行人不同，其与发行人之间不存在同业竞争情形，也不存在关联交易。
（二）深圳市晓舟投资有限公司（以下简称“晓舟投资”）
1、基本情况
晓舟投资是于 2009年 1月 15日成立的有限责任公司，注册号为
440301103817902，法定代表人为周文川，住所为深圳市福田区侨城东路创意侨
园4栋5楼558房，注册资本为2,000万元，经营范围为“投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经济信息咨询（不含证券、保险、基金、金融业务、人才中介服务及其它限制项目）。”，营业期限至2029年1月15日。晓舟投资的执行董事兼总经理为周文川，监事为李彩艳。
2、股东构成
截至本《补充法律意见书》出具日，晓舟投资的股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称（姓名）|出资额（万元）|持股比例|
|1|周文川|1,020|51%|
|2|李彩艳|980|49%|
|合计||2,000|100%|

3、实际控制人
经核查，晓舟投资的实际控制人为周文川。
4、经核查，晓舟投资的对外投资情况如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|被投资单位名称|出资额（万元）|持股比例|成立时间|经营范围|
|1|深圳市富海宇业资产管理有限公司|30|30%|2010年12月17日|受托资产管理、投资咨询、信息咨询、企业管理咨询（不含证券、基金、银行、保险业务、人才中介服务及其他限制项目）；投资兴办实业（具体项目另行申报）。|
|2|南京尚宇置业顾问有限公司|60|60%|2010年2月5日|房地产项目顾问；房地产经纪、房地产营销策划、房地产信息咨询；设计、制作、发布、代理国内各类广告（凭许可证、登记证经营的除外）；企业形象策划；投资咨询；经济信息咨询；会务服务；提供劳务服务。|
|3|芜湖润瑞投资管|4,875|37.5%|2009年8|对国内上市企业、债券、基金等|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||理有限公司|||月18日|进行投资；积极投资增资扩股、股权置换的拟上市金融机构；向被投资企业提供管理咨询服务；基于企业价值的战略投资；资产管理；主管机关批准的其他业务等。|
|4|深圳市天赋资本投资有限公司|200|20%|2012年3月2日|投资兴办实业（具体项目另行申报）；受托资产管理、投资管理、投资咨询（不含人才中介、证券、保险、基金、金融业务及其它限制项目）；信息咨询（不含人才中介服务及其它限制项目）；企业管理顾问；国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）。|
|5|深圳市富海灿阳投资发展有限公司|602|20%|2009年12月22日|投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控和专卖商品）；投资咨询、信息咨询（不含证券、基金、银行、保险、金融、人才中介服务及其它限制项目）。|

5、经核查，受晓舟投资直接或间接控制的企业与发行人不存在同业竞争情形，也不存在关联交易。
（三）芜湖天润创新投资中心（有限合伙）（以下简称“天润创投”）
1、基本情况
天润创投是于 2011年 1月 20日成立的有限合伙企业，注册号为340293000000638，执行事务合伙人为芜湖富海天润投资管理有限公司（委派代表武捷思），住所为安徽省芜湖市经济技术开发区管委会办公楼三楼，经营范围
为“股权投资、创业投资、投资咨询，受托资产管理服务。”，合伙期限至2018
年1月19日。
2、合伙人构成
截至本《补充法律意见书》出具日，天润创投的出资结构如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|合伙人名称/姓名|合伙人类型|认缴出资额（万元）|认缴出资比例|
|1|陈奇|有限合伙人|6,000|23.07%|
|2|丁大宣|有限合伙人|5,000|19.22%|
|3|钟志甫|有限合伙人|3,500|13.46%|
|4|叶跃庭|有限合伙人|3,000|11.53%|
|5|何培富|有限合伙人|2,000|7.69%|
|6|夏维亿|有限合伙人|2,000|7.69%|
|7|程拥军|有限合伙人|1,500|5.77%|
|8|胡良水|有限合伙人|1,000|3.84%|
|9|王敏雪|有限合伙人|1,000|3.84%|
|10|安徽省铂润投资管理有限责任公司|有限合伙人|1,000|3.84%|
|11|芜湖富海天润投资管理有限公司|普通合伙人|10|0.038%|
|合计||——|26,010|100%|

3、执行事务合伙人
经核查，天润创投的执行事务合伙人为芜湖富海天润投资管理有限公司，其委派代表为武捷思。
4、经核查，天润创投的对外投资情况如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|被投资单位名称|注册资本/出资额（万元）|持股比例|成立时间|经营范围|
|1|深圳市富海银涛|3,333.3334|20%|2011年3|投资兴办实业（具体项目另行申|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||壹号投资合伙企业（有限合伙）|||月8日|报）；股权投资；投资咨询、受托资产管理（不含证券、保险、基金、金融业务、人才中介服务及其它限制项目）。|
|2|深圳市富海银涛贰号投资合伙企业（有限合伙）|5,400|20%|2011年3月8日|投资兴办实业（具体项目另行申报）；股权投资；投资咨询、受托资产管理（不含证券、保险、基金、金融业务、人才中介服务及其它限制项目）。|
|3|深圳市富海银涛叁号投资合伙企业（有限合伙）|15,030.2|16.67%|2011年5月4日|股权投资；投资咨询及受托资产管理（不含证券、保险、基金、金融业务、人才中介服务及其它限制项目）；投资兴办实业（具体项目另行申报）。|
|4|深圳市富海银涛拾伍号投资合伙企业（有限合伙）|2,020|20%|2011年4月19日|股权投资；投资咨询及受托资产管理（以上均不含证券、保险、基金、金融业务、人才中介服务及其它限制项目）；投资兴办实业（具体项目另行申报）。|
|5|深圳市富海银涛伍号投资合伙企业（有限合伙）|4,836.6399|23.47%|2011年6月27日|投资兴办实业、股权投资（具体项目另行申报）；投资咨询、受托资产管理（以上不含证券、保险、基金、金融业务、人才中介服务及其它限制项目）。|
|6|芜湖富海银涛拾贰号投资合伙企业（有限合伙）|3,420.2|25.44%|2011年8月29日|股权投资、投资咨询及受托资产管理（不包含法律、行政法规、相关规定需前置审批及禁止的项目）；投资兴办实业（具体项目另行申报）。|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|7|深圳市富海银涛捌号投资合伙企业（有限合伙）|4,682.8388|10.73%|2012年4月19日|投资兴办实业、股权投资（具体项目另行申报）；投资咨询、受托资产管理（以上不含证券、保险、基金、金融业务及其它限制项目）。|
|8|深圳市富海银涛玖号投资合伙企业（有限合伙）|2227.612|24.97%|2012年4月20日|投资兴办实业、股权投资（具体项目另行申报）；投资咨询、受托资产管理（以上不含证券、保险、基金、金融业务及其它限制项目）。|
|9|深圳市富海银涛柒号投资合伙企业（有限合伙）|5,420|19.99%|2012年4月26日|投资兴办实业、股权投资（具体项目另行申报）；投资咨询、受托资产管理（以上不含证券、保险、基金、金融业务及其它限制项目）。|
|10|深圳市富海银涛拾号投资合伙企业（有限合伙）|2,717.8582|18.5%|2012年4月20日|投资兴办实业、股权投资（具体项目另行申报）；投资咨询、受托资产管理（以上不含证券、保险、基金、金融业务及其它限制项目）。|
|11|深圳市富海灿阳投资发展有限公司|3,010|20%|2009年12月22日|投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控和专卖商品）；投资咨询、信息咨询（不含证券、基金、银行、保险、金融、人才中介服务及其它限制项目）。|
|12|深圳市富海银涛陆号投资合伙企业（有限合伙）|520.03|20%|2012年3月19日|投资兴办实业、股权投资（具体项目另行申报）；投资咨询、受托资产管理（以上不含证券、保|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||险、基金、金融业务及其它限制项目）。|
|13|深圳市富海银涛拾壹号投资合伙企业（有限合伙）|3,454.5433|99%|2011年4月19日|股权投资、投资咨询及受托资产管理（以上均不含证券、保险、基金、金融业务、人才中介服务及其它限制项目）；投资兴办实业（具体项目另行申报）。|

5、经核查，受天润创投直接或间接控制的企业的经营范围与发行人不同，其与发行人之间不存在同业竞争情形，也不存在关联交易。
十五、根据反馈意见第 19条要求，本律师对报告期内发行人、广西红墙部分产品产量是否超过设计产能及其合法合规性等事项进行了核查，并披露和发表意见如下：
（一）报告期内发行人及其子公司产品产能和产量情况
1、发行人报告期内产品产能和实际合成产量情况
（1）发行人产能情况
发行人现有生产线的产能为：年产 10万吨萘系减水剂、年产 3万吨聚羧酸系减水剂、年产0.5万吨葡萄糖酸钠外加剂、年产0.5万吨脂肪族减水剂以及年产 0.5万吨氨基磺酸盐系减水剂。上述建设项目依法办理了环评和环保验收手续。
（2）发行人报告期内各类产品的实际合成产量情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|产品类别|报告期内实际合成产量（万吨）|||
||2014年|2013年|2012年|
|萘系减水剂|5.99|8.76|7.57|
|聚羧酸系减水剂|2.34|1.41|1.07|
|其他外加剂（注）|1.19|0.87|0.77|

注：发行人所生产的脂肪族减水剂、氨基磺酸盐减水剂及葡萄糖酸钠外加剂通常是作为萘系减水剂母液、聚羧酸系减水剂母液在复配环节添加的一类功能性
调整剂，并形成最终产品一起出售。发行人所合成的脂肪族减水剂、氨基磺酸盐
减水剂葡萄糖酸钠外加剂基本不单独对外出售，因此将这三类归为“其他外加
剂”。广西红墙亦采用相同口径列示。
（3）经核查，发行人报告期内各产品产量未超过其经环评批复和环保验收批复的产能。
2、广西红墙报告期内产品产能和实际合成产量情况
（1）广西红墙产能情况
广西红墙整体规划为建设年产共 25万吨高性能混凝土外加剂，其中包含萘系减水剂 20万吨、聚羧酸系减水剂 3.5万吨、葡萄糖酸钠外加剂 1万吨、脂肪族减水剂0.5万吨。上述建设项目于2011年依法办理了环评手续。
出于资金及市场需求的综合考虑，广西红墙对上述建设项目进行分期建设，其中一期工程产能为年产6.5万吨外加剂，包含萘系减水剂5万吨、聚羧酸系减水剂0.5万吨、其他外加剂1万吨（含葡萄糖酸钠外加剂0.5万吨、脂肪族减水剂0.5万吨），并于2012年依法办理了环保验收手续。
广西红墙于 2014年 5月开始对一期工程原有生产线进行改扩建（以下简称“一期工程改扩建”），将萘系减水剂由年产5万吨减为3万吨，聚羧酸减水剂由年产0.5万吨增为2万吨，葡萄糖酸钠减水剂由年产0.5万吨增为1万吨，脂肪族减水剂保持年产 0.5万吨不变。2014年 10月 23日，广西红墙依法办理了一期工程改扩建环评手续，并于 2014年 11月 17日获得主管环保部门同意试生产，于2015年1月6日通过环保竣工验收。
（2）广西红墙报告期内各类产品的实际合成产量情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|产品类别|报告期内实际合成产量（万吨）|||
||2014年|2013年|2012年|
|萘系减水剂|0.07|0.54|0.63|
|聚羧酸系减水剂|1.28|1.06|0.60|
|其他外加剂|0.72|0.64|0.41|

（3）经核查，广西红墙一期工程改扩建完成前，其一期工程聚羧酸系减水剂实际产量在报告期内曾存在超过了环保验收批复的 0.5万吨/年的产能，但未超过聚羧酸系减水剂生产线经环评批复的 3.5万吨/年的总产能；一期工程改扩建完成后，广西红墙一期工程聚羧酸系减水剂实际产量不再存在超产能的情形。
（4）环境保护主管部门意见
钦州市环境保护局于 2015年 6月 5日出具《关于广西红墙新材料有限公司
履行环境保护法律法规情况的证明》，认为广西红墙2012年至2014年聚羧酸减水剂年产能达到1.2万吨的生产活动基本符合环境保护法律法规的要求，原因如下：由于聚羧酸系减水剂实际产能没有超过环评批复的产能，该项目配套的环保治理设施可以治理项目产生的污染物，同时广西红墙于 2014年对一期工程实施改扩建，改扩建项目的环境影响报告书于 2014年 10月 23日获得该局批复同意（钦市环审字[2014]144号），并于2014年11月17日获得该局同意试生产。
3、发行人子公司泉州森瑞、中山红墙仅从事母液复配工序，并不进行母液合成生产，因此其产能不单独计算。红墙运输主要从事对内货物运输服务，并不从事外加剂生产。河北红墙目前尚在建设期，未开展生产。
（二）经核查，本律师认为：
除广西红墙一期工程在报告期内曾存在聚羧酸系减水剂实际产量超过其验收产能但未超过整体规划的环评产能的情形外，发行人及其子公司报告期内不存在其他实际产量超过验收产能的情形；广西红墙一期工程实施改扩建后，其生产超验收产能的情形已经消除。鉴于广西红墙实际生产未超过环评批复产能，其污染物排放未超过建设项目环保设施的治理能力，且广西红墙已取得改扩建项目的环评、验收批复，上述事项已经得到规范，不存在违反相关法律规定的情形，不构成本次发行的实质性障碍。
||
|-|
|本《补充法律意见书》经本所盖章和本律师签名后生效。本《补充法律意见书》正本伍份，副本伍份。|
|广东君信律师事务所 经办律师： 钟 欣负责人：谈凌|
|中国 广州 邓 洁年 月 日|