公司代码：600399 公司简称：抚顺特钢抚顺特殊钢股份有限公司
2017年年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、未出席董事情况
|||||
|-|-|-|-|
|未出席董事职务|未出席董事姓名|未出席董事的原因说明|被委托人姓名|
|董事|王朝义|健康原因|无|

三、中准会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
中准会计师事务所（特殊普通合伙）提醒财务报表使用者关注：我们不对后附的抚顺特殊钢股份有限公司财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。
四、公司负责人孙启、主管会计工作负责人姜臣宝及会计机构负责人（会计主管人员）姜臣宝声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经中准会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2017年度公司母公司实现利润总额
-1,286,482,670.37元、净利润-1,319,548,678.48元，加上年初未分配利润-1,292,688,634.21元，2017年末母公司累计未分配利润为-2,612,237,312.69元。
根据公司2017年度财务状况和经营亏损情况，拟定2017年度利润分配预案为：不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本和其他形式的分配。
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、重大风险提示
1、公司被实施退市风险警示、暂停上市和终止上市风险
（1）公司被实施退市风险警示
公司因内部控制体系重大缺陷导致经追溯调整后最近一年净资产为负值，且公司连续两年亏损。根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司A股股票将于本报告披露后停牌，上海证券交易所将对公司A股股票实施退市风险警示，股票简称前增加*ST。
2018年4月初，公司收到抚顺市中级人民法院送达的上海东震冶金工程技术有限公司针对公司的《破产重整申请书》，其以公司不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力为由，向法院申请对公司进行重整。如果公司被法院裁定重整，根据《上海证券交易所股票上市规则》第13.2.1条第（十一）项的规定，上海证券交易所将对公司A股股票实施退市风险警示，股票简称前增加*ST。
公司2017年度财务会计报告被中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具无法表示意见的审计报告，根据《上海证券交易所股票上市规则》第13.2.1条第（四）项的规定，上海证券交易所将对公司A股股票实施退市风险警示，股票简称前增加*ST。
（2）公司被实施暂停上市风险
2018年3月21日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查通知书》（沈稽局调查通字[2018]251号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。
2018年5月21日，公司收到中国证监会《调查通知书》（沈稽局调查通字[2018]252号）。
因公司未在法定期限内披露定期报告，涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。
根据调查结论，公司如触发《上海证券交易所股票上市规则》第13.2.1条第（九）项规定的重大信息披露违法情形，公司股票被实施退市风险警示后交易满三十个交易日，上海证券交易所将对公司A股股票实施暂停上市。
（3）公司终止上市风险
2018年3月21日，公司收到中国证监会《调查通知书》（沈稽局调查通字[2018]251号）。
因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。
2018年5月21日，公司收到中国证监会《调查通知书》（沈稽局调查通字[2018]252号）。
因公司未在法定期限内披露定期报告，涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。
根据调查结论，公司如触发《上海证券交易所股票上市规则》关于重大违法违规强制退市条件，公司A股股票将被上海证券交易所终止上市。
2018年4月初，公司收到抚顺市中级人民法院送达的上海东震冶金工程技术有限公司针对公司的《破产重整申请书》，其以公司不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力为由，向法院申请对公司进行重整。公司也不排除因重整失败而被宣告破产的风险。如果公司被宣告破产，根据《上海证券交易所股票上市规则》第14.3.1条第（十二）项的规定，公司股票可能存在被终止上市的风险。
2、公司可持续发展的风险
根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，为切实防范风险，提升公司规范运作水平，公司对资产状况开展了全面自查。公司自查发现因内部控制体系重大缺陷造成存货、固定资产、在建工程资产失实。公司发现上述情况后立即向监管机构报告，并启动进一步的核查和整改工作。
因资产失实事项，公司股票已经申请自2018年1月31日开市起停牌。核查确认上述会计差错上影响公司截至2016年12月31日总资产1,774,156,200.18元、净资产1,774,156,200.18元，影响公司2016年度及以前年度净利润1,774,156,200.18元，并直接和间接影响其他财务会计报表其他项目。截至目前，相关会计差错更正和追溯调整事项已经完成。
上述会计差错更正后，公司出现连续两年亏损且最近一年净资产为负值的情况，公司可持续发展能力存在风险。
3、公司被实施破产清算的风险
2018年4月初，公司收到抚顺市中级人民法院送达的上海东震冶金工程技术有限公司针对公司的《破产重整申请书》，其以公司不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力为由，向法院申请对公司进行重整。
根据法律的相关规定，在法院裁定受理债权人对公司重整的申请后，如果法院裁定批准公司重整计划，根据重整计划公司将开展后续工作；如果重整计划草案不能获得法院裁定批准，法院将裁定终止公司的重整程序，并宣告公司破产。
4、对外担保风险
公司为控股股东东北特殊钢集团有限责任公司（以下简称“东北特钢集团”）及其控股子公司东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司（以下简称“大连特钢”）部分银行融资提供了担保。
其中，为东北特钢集团向盛京银行申请的5亿元综合授信提供的担保，担保期限为2014年5月6日至2016年5月5日。此外，公司为大连特钢向吉林银行申请的3亿元综合授信提供的担保，担保期限为2015年11月10日至2016年11月9日。截止本报告披露日，上述公司担保主债权已经全部逾期。经公司与东北特钢集团管理人和大连特钢管理人确认，东北特钢集团和大连特钢重整计划尚未执行完毕，公司暂时不能确定需要承担保证责任的范围。
5、相关风险处置方案
公司将全力妥善处置上述风险，特别是连续两年亏损且最近一年净资产为负值的情况。公司计划在控股股东东北特钢集团、国家和地方政府的支持下推进改善资产状况和降低财务杠杆的工作。公司将采取措施引进资金、技术等资源，积极化解目前的财务危机，提升公司可持续发展能力。
公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、市场风险等，敬请查阅管理层经营与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
十、其他
√适用□不适用
1、公司关于实际控制人情况的说明
2016年10月10日，大连市中级人民法院因债务违约裁定对公司控股股东东北特钢集团重整。
2017年8月11日，大连市中级人民法院依法作出《辽宁省大连市中级人民法院民事裁定书》（2016）辽02破02-6号，裁定批准东北特钢集团重整计划，并终止东北特钢集团重整程序。
根据重整计划，宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司（以下简称“锦程沙洲”）、本钢板材股份有限公司（以下简称“本钢板材”）作为公司控股股东东北特钢集团重整的投资人。
重整完成后锦程沙洲将持有东北特钢集团43%股权从而间接控制公司。公司实际控制人将由辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“辽宁省国资委”）变更为锦程沙洲实际控制人沈文荣先生。
截至本报告披露日，东北特钢集团重整计划尚在执行过程中。
2、公司资产失实涉及前期会计差错更正情况的说明
公司内部控制体系经自查发现存在重大缺陷，造成公司存货、固定资产、在建工程的确认、记录和报告中失实。本次会计差错更正影响公司截至2016年12月31日共多计资产负债表项目存货699,500,728.31元，固定资产原值841,589,283.99元，在建工程296,958,490.00元。
上述会计差错导致公司截至2016年12月31日资产负债表项目多计累计折旧63,892,302.12元，多计净资产1,774,156,200.18元，其中：多计盈余公积43,323,584.72元，多计未分配利润1,730,832,615.46元，并影响利润表项目主营业务成本、归属于上市公司股东的净利润等项目。
截至本报告披露日，公司已经完成上述会计差错更正。
目录
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 7第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 7第三节 公司业务概要 ................................................................................................................... 10第四节 经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 11第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 28第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 48第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 53第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 54第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 62第十节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 64第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 65第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 158
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
||||
|-|-|-|
|常用词语释义|||
|公司、本公司、抚顺特钢|指|抚顺特殊钢股份有限公司|
|东北特钢集团|指|东北特殊钢集团有限责任公司|
|沙钢集团|指|江苏沙钢集团有限公司|
|大连特钢|指|东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司|
|大连棒线|指|东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司|
|锦程沙洲|指|宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司|
|本钢板材|指|本钢板材股份有限公司|
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|辽宁证监局|指|中国证券监督管理委员会辽宁监管局|
|辽宁省国资委|指|辽宁省人民政府国有资产监管管理委员会|
|《公司章程》|指|《抚顺特殊钢股份有限公司章程》|
|《公司法》|指|《中华人民共和国公司法》|
|《证券法》|指|《中华人民共和国证券法》|
|特殊钢、特钢|指|指具有特殊的化学成分（合金化）、采用特殊的工艺生产、具备特殊的组织和性能、能够满足特殊需要的钢类。与普通钢相比，特钢具有更高的强度和韧度、物理性能、化学性能、生物相容性和工艺性能。|
|报告期|指|2017年1月1日至2017年12月31日|
|元、万元、亿元|指|人民币元、人民币万元、人民币亿元|

第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
|||
|-|-|
|公司的中文名称|抚顺特殊钢股份有限公司|
|公司的中文简称|抚顺特钢|
|公司的外文名称|Fushun Special Steel Co.,LTD.|
|公司的外文名称缩写|FSSS|
|公司的法定代表人|孙启|

二、联系人和联系方式
||||
|-|-|-|
||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|孔德生|赵越|
|联系地址|辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号|辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号|
|电话|024-56676495|024-56678441|
|传真|024-56688966|024-56676495|
|电子信箱|kongdesheng@dtsteel.com|zhaoyue@fs-ss.com|

三、基本情况简介
|||
|-|-|
|公司注册地址|辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号|
|公司注册地址的邮政编码|113001|
|公司办公地址|辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号|
|公司办公地址的邮政编码|113001|
|公司网址|http://www.fs-ss.com|
|电子信箱|fstg@fs-ss.com|

四、信息披露及备置地点
|||
|-|-|
|公司选定的信息披露媒体名称|《中国证券报》、《上海证券报》|
|登载年度报告的中国证监会指定网站的网址|http://www.sse.com.cn|
|公司年度报告备置地点|公司财务处|

五、公司股票简况
||||||
|-|-|-|-|-|
|公司股票简况|||||
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|变更前股票简称|
|A股|上海证券交易所|抚顺特钢|600399|/|

六、其他相关资料
||||
|-|-|-|
|公司聘请的会计师事务所（境内）|名称|中准会计师事务所（特殊普通合伙）|
||办公地址|北京市海淀区首体南路22号楼4层|
||签字会计师姓名|宋连作 董 震|

七、近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|主要会计数据|2017年|2016年|||本期比上年同期增减(%)|2015年||
|||调整后||调整前||调整后|调整前|
|营业收入|4,984,304,965.53|4,677,555,207.54||4,677,555,207.54|6.56|4,557,693,236.93|4,557,693,236.93|
|归属于上市公司股东的净利润|-1,337,585,276.28|-44,102,024.07||111,237,324.17|-2,921.70|51,816,919.02|196,732,775.08|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|-1,299,114,407.94|-66,122,214.87||89,217,106.37|-1,843.23|-51,154,978.21|93,760,877.85|
|经营活动产生的现金流量净额|671,135,719.31|-147,617,751.40||-147,617,751.40|554.64|123,966,872.83|123,966,872.83|
||2017年末|2016年末|||本期末比上年同期末|2015年末||
|||调整后|调整前|||调整后|调整前|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||增减（%）|||
|归属于上市公司股东的净资产|-1,126,717,266.08|210,868,010.20|1,985,024,210.38|-634.32|300,470,034.27|1,919,286,886.21|
|总资产|9,565,855,000.32|10,575,927,359.06|12,350,083,559.24|-9.55|11,376,269,740.59|12,995,086,592.53|

(二) 主要财务指标
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|主要财务指标|2017年|2016年||本期比上年同期增减(%)|2015年||
|||调整后|调整前||调整后|调整前|
|基本每股收益（元／股）|-1.03|-0.03|0.09|-3,300|0.05|0.23|
|稀释每股收益（元／股）|-1.03|-0.03|0.09|-3,300|0.05|0.23|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|-1.00|-0.05|0.07|-1,880|-0.05|0.11|
|加权平均净资产收益率（%）|-292.10|-17.25|5.70|减少274.85个百分点|17.89|10.73|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|-283.70|-27.03|4.57|减少256.67个百分点|-22.80|5.11|

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用√不适用
八、境内外会计准则下会计数据差异
(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(三)境内外会计准则差异的说明：
□适用√不适用
九、2017年分季度主要财务数据
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
||第一季度（1-3月份）|第二季度（4-6月份）|第三季度（7-9月份）|第四季度（10-12月份）|
|营业收入|1,389,423,388.63|1,383,535,019.70|1,348,460,939.06|862,885,618.14|
|归属于上市公司股东的净利润|31,460,520.85|28,127,910.29|7,876,887.79|-1,405,050,595.21|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润|30,323,524.53|28,100,671.10|3,239,944.09|-1,360,778,547.66|

||||||
|-|-|-|-|-|
|经营活动产生的现金流量净额|67,141,854.50|-63,375,624.01|30,580,294.12|636,789,194.70|

季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用√不适用
十、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|非经常性损益项目|2017年金额|附注（如适用）|2016年金额|2015年金额|
|非流动资产处置损益|-348,670.96||36.30|388.13|
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|24,983,728.66||15,802,246.76|120,998,353.29|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-55,608,662.34||10,483,866.33|230,295.65|
|所得税影响额|-7,497,263.70||-4,265,931.59|-18,257,139.84|
|合计|-38,470,868.34||22,020,217.80|102,971,897.23|

十一、采用公允价值计量的项目
□适用√不适用
十二、其他
□适用√不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
1、公司主要业务及经营模式
公司以特殊钢和合金材料的研发制造为主营业务，主要产品为合金结构钢、工模具钢、不锈钢和高温合金。公司经营模式为传统的特殊钢和合金材料研发、制造和销售模式。
公司根据市场需求开发和制造产品，产品主要通过自有的设备生产，并由公司营销部门负责销售。公司产品销售以直销为主，部分产品由经销商代理销售。
2、特殊钢行业情况说明
国内特殊钢行业主体以三大企业集团和其他专业化企业构成。三大企业集团分别为东北特钢集团、中信泰富、宝钢特钢，专业化企业以太钢不锈、天津无缝等为典型。近年，永兴特钢等民营特殊钢企业发展快速。公司隶属东北特钢集团，是国内最具影响力的特殊钢企业之一。
目前，国内特殊钢行业竞争激烈，市场供求存在巨大的结构性矛盾。国内低端碳素结构钢、
合金结构钢等产品产能过剩，而高端特殊钢和合金材料研发和制造能力不足，这些挑战和机遇将
长期影响公司和行业内其他企业的发展。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用□不适用
2018年初，公司自查发现因内部控制重大缺陷造成存货资产失实，并在后续自查中发现固定资产、在建工程资产也存在失实的情况。截至目前，经公司组织财务核查已经确认上述资产实际状况，并进行相关的追溯调整。
除上述因资产失实事项引起的资产账面价值变化外，公司主要资产未发生重大变化。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用□不适用
公司在国内特殊钢行业的竞争优势源于长期承担重大国家科研课题，是航空、航天领域特殊钢和合金材料的传统供应商。2017年，公司研发支出共计1.82亿元，重点专注于航空、航天、新能源、工模具等行业应用的高端合金和特殊钢产品研发。
2017年，公司在研国家课题39项，新申报“十三五”国家课题20项，其中《优质合金锻件》等课题已获批7项。新增产学研合作课题“模具钢材料数据库建立”1项。2017年，公司获得国家、省市级奖项14项，其中“合金制备技术研发及应用”同时获得冶金科学技术奖三等奖及省科技进步奖，“耐蚀模具钢”获得卓越产品奖，“超超临界汽轮机叶片钢纯净化冶炼技术及应用”等获得市科技进步奖3项，分别获得一等奖1项，二等奖2项,“高温合金合金棒材”等获得金杯奖4项，“热作模具钢锻制大扁钢”获得特优质量奖1项；
2017年，公司承接国家标准主编工作4项，其中《耐蚀合金锻材》等3项国家标准完成主编工作。完成《GH6783合金棒材的最优化锻造工艺》等10项专利的申报工作，共7项发明专利获得授权。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2017年，国内经济增长保持在中低速水平，国内经济结构、增长动力、发展方式转换过程中存在的需求不足、产能过剩等长期积累的矛盾仍然存在，并将长期影响特殊钢行业，公司仍需面对这些长期挑战。
2017年，国内钢铁行业深入推进供给侧结构性改革，去产能和环境保护督察工作取得明显成效，钢铁企业效益显著好转。但钢铁行业面对的挑战仍然存在，集中表现在产能和需求的结构性矛盾仍然突出、环保压力增加、原材料价格大幅波动、国际贸易保护主义造成钢材出口阻力加大。
特别是公司所处的特殊钢行业因产品研发制造门槛较高受益国家调控政策不明显，产品价格波动幅度较小，而电极和原材料成本却大幅度上涨，特殊钢企业的市场压力仍然严峻。
2017年，国内特殊钢行业竞争依然激烈，低端产品面临产能过剩的压力。面对复杂的外部市场环境和挑战，公司在董事会的领导下秉承稳健经营的原则，持续推进以技术研发为依托的产品结构调整，聚焦高温合金、高强钢、高档工模具钢、特种冶炼不锈钢等产品，服务国内高端制造业的发展。
2016年10月10日，大连市中级人民法院根据债权人的申请裁定公司控股股东东北特钢集团，及其子公司大连特钢、大连棒线三家公司进入破产重整程序。2017年8月11日，大连市中级人民法院裁定批准东北特钢集团三家公司重整计划，东北特钢集团重整进入执行阶段。东北特钢集团重整对公司2017年经营情况也产生了一定程度的负面影响。
2017年，公司实现营业收入49.84亿元，完成特殊钢产量51.79万吨，公司主要原材料废钢、生铁和铁合金以及电极价格的持续上涨压缩了利润空间，影响了公司盈利目标的实现。
报告期主要工作情况：
2017年，公司重点推进产品结构优化、服务体系建设、技术能力提升和成本控制工作来保证行业中的竞争优势。公司以高温合金、高强钢、高档工模具钢、特种冶炼不锈钢等产品为发展方向，致力于提高产品技术含量和附加值，注重提升技术和营销体系的服务能力为客户创造价值。
2017年，公司走访客户375人次，走访客户275户，共有瓦卢瑞克、西门子等78家客户到公司开展技术交流；通过了国际知名企业GE、阿尔斯通、西门子等30家客户对公司的审核。公司研发服务体系还完成了20项内部调研项目，根据市场需求确定预研项目16项。公司坚持对重点行业、重点客户、高新客户实行经理负责制，第一时间响应客户的需求，这些工作有力的支持了销售业务的开展。
2017年，公司为保证高质量低成本的原材料供应，通过走访市场开发新供应商，改善了供应商结构，保证了采购渠道稳定，减轻了原材料价格上涨对利润的影响。在生产组织方面，公司围绕“保质、保量、保交付”，严格执行内部精益制造相关制度和管理要求，合同交付能力进一步提高。2017年，公司综合合同兑现率同比提高1.23%。在技术质量管理方面，通过实施全方位标准化操作，不断提高工序良品率。2017年，公司钢锭、钢材一次合格率同比分别提升0.24%、0.45%。
在设备保障方面，公司重点围绕设备关键功能参数评估，完善设备预防预见性维护体系，严格执行点检定修制度。2017年，公司设备关键功能参数达标率同比提高0.17%；设备可开动率达到同比提高1.07%。
2017年，公司通过改善和提升销售、采购、制造、技术、质量、设备等系统工作，在不利内外部环境中保证了经营秩序的稳定。
二、报告期内主要经营情况
报告期，公司根据发展的战略和2017年经营计划，以创新和服务能力建设为目标，强化战略支撑体系建设，注重技术研发和市场营销，关注国内高端特殊钢材料的发展。同时，公司在内部坚持“控本增效”，促进各职能平台的协同来提升基础管理工作。
报告期，公司特殊钢和合金材料产量51.79万吨，营业收入实现49.84亿元，比上年46.78亿元增加3.06亿元。实现利润总额-13.05亿元，比上年-0.36亿元降低12.69亿元，实现净利润-13.38亿元，比上年-0.44亿元降低12.94亿元。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|4,984,304,965.53|4,677,555,207.54|6.56|
|营业成本|4,287,975,763.49|3,843,740,884.69|11.56|
|销售费用|89,546,298.85|86,780,464.44|3.19|
|管理费用|351,331,240.36|363,061,499.92|-3.23|
|财务费用|405,087,056.35|353,940,367.12|14.45|
|资产减值损失|1,052,344,560.32|28,537,081.49|3,587.64|
|经营活动产生的现金流量净额|671,135,719.31|-147,617,751.40|554.64|
|投资活动产生的现金流量净额|-214,175,051.72|-174,299,109.46|-22.88|
|筹资活动产生的现金流量净额|-351,611,174.58|226,325,032.46|-255.36|

|||||
|-|-|-|-|
|研发支出|182,715,918.49|177,475,672.97|2.95|

变动分析：
（1）资产减值损失，为公允反映公司各类资产的价值，按照《企业会计准则》及公司相关规定，公司对各项资产进行清查和减值测试，并对相关资产计提了减值准备造成本期比上年同期资产减值损失增加。
（2）经营活动产生的现金流量净额，根据公司相关政策，公司控制应收账款占用资金，收回相关款项造成经营活动产生的现金流量净额增加。
（3）筹资活动产生的现金流量净额，公司调整负债结构，长期借款增加造成筹资活动产生的现金流量净额减少。
1.收入和成本分析
□适用√不适用
(1).主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元币种:人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|主营业务分行业情况|||||||
|分行业|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|钢铁业|4,938,418,689.01|4,264,889,387.96|13.64|6.43|11.75|减少35.32个百分点|
|服务业|4,120,913.93|3,206,662.97|22.19|24.62|-0.10|增加222.53个百分点|
|主营业务分产品情况|||||||
|分产品|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|合金结构钢|2,299,276,381.32|2,028,672,622.49|11.77|20.23|19.60|减少21.06个百分点|
|工具钢|996,760,302.92|973,901,537.26|2.29|16.79|13.16|减少29.75个百分点|
|不锈钢|799,622,080.40|677,975,763.57|15.21|-12.73|-9.15|减少30.45个百分点|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|高温合金|535,166,421.44|301,585,880.29|43.65|-28.39|-12.73|减少21.55个百分点|
|主营业务分地区情况|||||||
|分地区|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|东北地区|808,167,236.81|667,804,788.79|17.37|8.47|15.16|减少31.45个百分点|
|华北地区|650,123,487.94|519,888,002.81|20.03|-12.10|-3.92|减少32.81个百分点|
|华东地区|1,432,435,474.72|1,236,995,412.60|13.64|13.53|22.74|减少41.63个百分点|
|华南地区|397,856,331.40|341,974,339.79|14.05|-1.51|2.70|减少32.87个百分点|
|西北地区|898,154,478.40|788,170,713.88|12.25|26.36|33.87|减少40.36个百分点|
|西南地区|283,177,482.27|172,056,214.92|39.24|-20.18|-37.29|增加52.03个百分点|
|出口|472,625,111.40|541,206,578.14|-14.51|10.57|9.35|减少30.96个百分点|
|合 计|4,942,539,602.94|4,268,096,050.93|13.65|6.44|11.75|减少35.25个百分点|

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
□适用√不适用
(2).产销量情况分析表
√适用□不适用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|主要产品|生产量|销售量|库存量|生产量比上年增减（%）|销售量比上年增减（%）|库存量比上年增减（%）|
|特殊钢|517,903|491,486|46,863|9.87|0.67|129.20|

(3).成本分析表
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|分行业情况|||||||||||
|分行业|成本构成项目|本期金额|本期占总成本比例(%)|上年同期金额||上年同期占总成本比例(%)||本期金额较上年同期变动比例(%)||情况说明|
|特殊钢|原主材料|2,315,465,485.24|54.29|2,034,189,624.57||53.25||13.83|||
|特殊钢|燃料动力|682,398,627.09|16.00|671,191,214.90||17.57||1.67|||
|特殊钢|工资|370,321,426.45|8.68|340,832,141.68||8.92||8.65|||
|特殊钢|折旧|118,689,425.60|2.78|92,921,499.42||2.43||27.73|||
|特殊钢|制造费用|774,718,871.52|18.17|678,213,143.85||17.75||14.23|||
|特殊钢|小计|4,261,593,835.90|99.92|3,817,347,624.42||99.93||11.64|||
|服务业|小计|3,206,662.97|0.08|2,428,265.01||0.07||32.05|||
|总计||4,264,800,498.87|100.00|3,819,775,889.43||100.00||11.65|||
|分产品情况|||||||||||
|分产品|成本构成项目|本期金额|本期占总成本比例(%)||上年同期金额|上年同期占总成本比例(%)|本期金额较上年同期变动比例(%)||情况说明||
|合金结构钢|原主材料|1,063,997,577.78|24.95||677,514,023.88|17.73|57.04||||
|合金结构钢|燃料动力|344,736,838.14|8.08||293,432,289.73|7.68|17.48||||
|合金结构钢|工资|184,056,841.75|4.32||155,628,068.35|4.07|18.27||||
|合金结构钢|折旧|62,207,581.54|1.45||50,337,776.58|1.32|23.58||||
|合金|制造|373,673,783.29|8.76||277,128,265.55|7.25|34.84||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|结构钢|费用||||||
|合金结构钢|合计|2,028,672,622.50|47.57|1,454,040,424.09|39.52|46.41|
|合金工具钢|原主材料|475,826,110.07|11.16|445,709,665.93|11.67|6.76|
|合金工具钢|燃料动力|167,503,071.66|3.93|176,734,149.90|4.63|-5.22|
|合金工具钢|工资|95,499,076.37|2.24|87,767,844.57|2.30|8.81|
|合金工具钢|折旧|29,843,138.50|0.70|13,980,854.97|0.37|113.46|
|合金工具钢|制造费用|176,995,453.82|4.15|158,991,158.35|4.16|11.32|
|合金工具钢|合计|945,666,850.42|22.17|883,183,673.72|23.12|7.01|
|不锈钢|原主材料|382,339,906.65|8.97|345,970,939.25|9.06|10.51|
|不锈钢|燃料动力|102,170,896.23|2.40|124,162,883.31|3.25|-17.71|
|不锈钢|工资|53,358,165.20|1.25|57,727,833.39|1.51|-7.57|
|不锈钢|折旧|15,364,689.92|0.36|15,917,250.84|0.42|-3.47|
|不锈钢|制造费用|124,742,105.57|2.92|135,775,744.41|3.55|-8.13|
|不锈钢|合计|677,975,763.57|15.90|679,554,651.20|17.79|-0.23|
|高温合金|原主材料|237,285,104.57|5.56|464,551,200.26|12.16|-48.92|
|高温合金|燃料动力|15,689,292.38|0.37|27,817,504.48|0.73|-43.60|
|高温合金|工资|9,460,128.63|0.22|14,237,426.33|0.37|-33.55|
|高温合金|折旧|4,443,309.18|0.10|7,029,626.26|0.18|-36.79|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|高温合金|制造费用|34,708,045.51|0.81|41,889,471.26|1.10|-17.14|
|高温合金|合计|301,585,880.27|7.07|555,525,228.59|14.54|-45.71|
|碳结碳工高工弹簧轴承钢|原主材料|156,016,786.17|3.66|100,443,795.25|2.63|55.33|
|碳结碳工高工弹簧轴承钢|燃料动力|52,298,528.68|1.22|49,044,387.47|1.28|6.64|
|碳结碳工高工弹簧轴承钢|工资|27,947,214.50|0.66|25,470,969.04|0.67|9.72|
|碳结碳工高工弹簧轴承钢|折旧|6,830,706.46|0.16|5,655,990.76|0.15|20.77|
|碳结碳工高工弹簧轴承钢|制造费用|64,599,483.33|1.51|64,428,504.28|1.69|0.27|
|碳结碳工高工弹簧轴承钢|合计|307,692,719.14|7.21|245,043,646.80|6.41|25.57|
|特殊钢|原主材料|2,315,465,485.24|54.29|2,034,189,624.57|53.24|13.83|
|特殊钢|燃料动力|682,398,627.09|16.00|671,191,214.90|17.57|1.67|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|特殊钢|工资|370,321,426.45|8.68|340,832,141.68|8.92|8.65|
|特殊钢|折旧|118,689,425.60|2.78|92,921,499.42|2.43|27.73|
|特殊钢|制造费用|774,718,871.52|18.17|678,213,143.85|17.75|14.23|
|特殊钢|小计|4,261,593,835.90|99.92|3,817,347,624.42|99.93|11.64|
|服务业|小计|3,206,662.97|0.08|2,428,265.01|0.07|32.05|
|总计||4,264,800,498.87|100.00|3,819,775,889.43|100.00|11.65|

成本分析其他情况说明
□适用√不适用
(4).主要销售客户及主要供应商情况
√适用□不适用
前五名客户销售额166,187.70万元，占年度销售总额33.34%；其中前五名客户销售额中关联方销售额24,874.66万元，占年度销售总额4.99%。
前五名供应商采购额96,535.79万元，占年度采购总额27.58%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额20,288.65万元，占年度采购总额5.79%。
2.费用
□适用√不适用
3.研发投入
研发投入情况表
√适用□不适用
单位：元
|||
|-|-|
|本期费用化研发投入|182,715,918.49|
|本期资本化研发投入|0.00|
|研发投入合计|182,715,918.49|
|研发投入总额占营业收入比例（%）|3.66|
|公司研发人员的数量|1,038|
|研发人员数量占公司总人数的比例（%）|11.53|
|研发投入资本化的比重（%）|0.00|

情况说明
□适用√不适用
4.现金流
√适用□不适用
公司经营产生的现金流净额7.68亿，主要受公司应收款项降低影响；公司投资活动产生的现金流净额-2.14亿，主要受技术改造投入影响；本公司筹资活动产生的现金流净额-4.49亿，主要受公司融资结构变化影响。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用□不适用
为公允反映涉及产品结构调整的资产及相关资产的价值，按照《企业会计准则》及公司相关规定，公司对各项资产进行清查和减值测试，并对相关资产计提了减值准备造成本期利润大幅度降低。
2017年度，公司共计提各类资产减值准备1,052,344,560.32元，其中：
1、坏账准备
（1）应收账款坏账准备：56,519,866.47元
（2）其他应收账款坏账准备：23,649,288.53元
根据公司会计政策，共计计提坏账准备80,169,155.00元。
2、存货跌价准备
公司控股股东东北特钢集团在重整过程中制定了新的发展战略。同时，公司与控股股东东北特钢集团，以及东北特钢集团重整的投资人锦程沙洲共同制定了公司未来发展战略，公司将以“特钢更特”为产品发展战略。根据公司产品规划和转型发展的需要，公司将对部分产品发展方向进行调整，并对这些产品相关的辅助设备进行调整，同时对这些产品相关的原材料、返回钢等进行处置。根据上述情况，公司对相关存货资产计提了减值准备。
（1）原材料：525,760,313.15元
（2）库存商品：40,143,115.98元
（3）在产品：391,970,713.09元
根据公司会计政策，共计计提存货跌价准备957,874,142.22元。
3、可供出售金额资产减值准备
因公司参股子公司中航特材工业（西安）有限公司存在破产清算风险。根据公司会计政策，公司对相关投资全额计提减值准备共计13,641,234.68元。
4、固定资产减值损失
本期对公司对固定资产计提减值准备：660,028.42元。
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.资产及负债状况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|本期期末数|本期期末数占总资产的比例（%）|上期期末数|上期期末数占总资产的比例（%）|本期期末金额较上期期末变动比例（%）|情况说明|
|货币资金|2,224,725,744.24|23.26|1,886,090,639.87|17.83|17.95||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其 他 应 收款|25,398,628.62|0.27|179,115,484.95|1.69|-85.82|收 回款项|
|一 年 内 到期 的 非 流动资产|0.00|0.00|1,436,529.70|0.01|-100.00||
|长 期 股 权投资|0.00|0.00|8,258,159.66|0.08|-100.00|子 公司 亏损|
|工程物资|357,868.53|0.00|700,462.01|0.01|-48.91|工 程领 用影响|
|短期借款|4,438,898,829.07|46.40|4,878,692,000.00|46.13|-9.01||
|应付票据|3,591,550,000.00|37.55|3,290,150,000.00|31.11|9.16||
|预收款项|342,645,414.77|3.58|103,359,975.53|0.98|231.51||
|应交税费|-91,668,501.63|-0.96|41,126,256.64|0.39|-322.90|预 缴税款|
|长 期 应 付款|120,500,000.00|1.26|30,000,000.00|0.28|301.67|应 付款 增加|
|税 金 及 附加|63,302,856.39|0.66|60,429,335.45|0.57|4.76||
|资 产 减 值损失|1,052,344,560.32|11.00|28,537,081.49|0.27|3,587.64|计 提资 产减 值准 备增加|
|营 业 外 收入|1,025,873.75|0.01|27,778,857.87|0.26|-96.31||

2.截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|备注|
|货币资金|1,944,006,937.73|保证金||
|应收票据|50,000,000.00|质押取得短期借款||
|固定资产|58,227,269.29|抵押取得长期借款|房屋等建筑物|
|无形资产|588,964,006.97|抵押取得长期借款|土地|
|投资性房地产|2,536,906.14|抵押取得长期借款||
|合计|2,643,735,120.13|||

3.其他说明
□适用√不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用□不适用
特殊钢是重大装备和国防先进武器装备必要的核心和关键材料，既是一国钢铁工业生产制造水平的标志，也是国家综合实力与国防安全的基本保证条件。2017年，我国经济运行良好，为钢铁行业提供了较好的市场环境，使优势企业的优势产能得到发挥。十九大明确了我国在新时代中国特色社会主义的发展方针，为特钢行业今后的发展指明了方向，提供了行动指南，创造了新的机遇。
据中国特钢企业协会发布的数据，2017年我国特钢企业生产钢材1.14亿吨，同比增长6.98%，其中特殊钢材3021万吨，同比增加8.5%。特殊钢材中，特殊质量合金钢材产量为2207万吨，同比增长14.9%。
钢铁行业经营性信息分析
1.按加工工艺分类的钢材制造和销售情况
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|按加工工艺区分的种类|产量（吨）||销量（吨）||营业收入||营业成本||毛利率（%）||
||本年度|上年度|本年度|上年度|本年度|上年度|本年度|上年度|本年度|上年度|
|冷轧钢材|1,851|1,998|1,861|1,967|11,240.58|12,948.82|8,327.37|8,832.58|25.92|31.23|
|热轧钢材|436,841|385,061|411,360|402,092|321,627.03|269,530.52|291,930.25|247,836.27|9.23|7.29|
|镀涂层钢材|||||||||||
|其他|79,211|84,323|78,265|84,148|161,386.35|181,851.64|126,551.99|125,308.74|21.58|30.53|

2.按成品形态分类的钢材制造和销售情况
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|按成品形态区分的种类|产量（吨）||销量（吨）||营业收入||营业成本||毛利率（%）||
||本年度|上年度|本年度|上年度|本年度|上年度|本年度|上年度|本年度|上年度|
|型材|499,317|448,430|469,864|465,133|447,272.65|408,559.54|384,458.45|338,470.36|14.04|16.4|
|板带材|3,267|3,549|3,124|3,632|14,110.56|16,607.11|10,882.45|12,028.91|22.88|26.97|
|管材|||||||||||
|其他|15,319|19,403|18,498|19,441|32,870.75|39,164.33|31,468.71|31,478|4.27|19.79|

3.按销售渠道分类的钢材销售情况
□适用√不适用
4.特殊钢铁产品制造和销售情况
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|特殊钢铁产品名称|应用领域|主要客户|主要销售区域|产量（吨）||销量（吨）||营业收入||毛利率（%）||市场占有率（%）||
|||||本年度|上年度|本年度|上年度|本年度|上年度|本年度|上年度|本年度|上年度|
|合金|汽车|汽车零部|西北、|334,801.71|293,502.|317,026.30|306,829.05|2,299,344,521.|1,912,346,744.|11.7|10.5|||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|结构钢|齿轮、风电减速机|件企业|东北||53|||48|40|7|7|
|工具钢|模具制造|热作模具、冷作模具、压铸模具企业|华南、华东、出口|72,911.70|67,059.04|69,139.32|68,664.55|996,696,470.45|853,475,966.39|2.29|-1.67|
|不锈钢|机械制造|设备制造企业|东北、华南、华东|54,917.06|71,279.94|52,066.43|73,885.97|799,617,772.71|916,303,218.69|15.21|17.89|
|高温合金|航空、航天发动机，核电|航空、航天发动机制造企业，核电设备制造企业|西北、东北|4,190.72|4,385.28|3,751.90|4,367.64|535,166,421.44|747,324,425.82|43.65|53.38|
|其他特钢产品||||51,081.36|35,155.18|49,501.77|34,459.35|307,593,502.93|210,552,717.87|8.08|19.6|
|合计||||517,902.55|471,381.97|491,485.73|488,206.55|4,938,418,689.01|4,640,003,073.17|13.64|17.07|

5.铁矿石供应情况
□适用√不适用
6.其他说明
□适用√不适用
(五) 投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
√适用□不适用
账面余额
被投资单位
在被投资单位期初 本期增加 本期减少 期末
持股比例(%)东北特钢集团上海特殊钢有限公司 300,000.00 300,000.00 0.60深圳市兆恒抚顺特钢有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 25.00东北特殊钢集团机电工程有限公司 8,258,159.66 8,258,159.66 0.00 29.50中航特材工业(西安)有限公司 13,641,234.68 13,641,234.68 0.00 2.4275报告期，东北特殊钢集团机电工程有限公司经营亏损造成以权益法核算的投资账面价值减少。
(1)重大的股权投资
□适用√不适用
(2)重大的非股权投资
□适用√不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用□不适用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|子公司类型|注册资本|经营范围|总资产|净资产|净利润|
|抚顺实林特殊钢有限公司|控股子公司|10,100|压延钢加工、金属材料加工、销售|361,978,406.72|90,966,434.58|-8,597,480.08|
|抚顺欣兴特钢板材有限公司|全资子公司|4,350|金属板材及机械配件加工、制造、金属材料销售|47,433,166.07|15,229,497.55|-6,875,308.35|
|抚顺百通|全|10,000|物资贸易|519,252,806.90|99,257,510.86|409,923.52|

汇商贸有 资
限公司 子
公
司
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|深圳兆恒抚顺特殊钢有限公司|联营公司|3,500|钢材经销|309,508,970.46|68,198,040.40|10，677,796.00|
|东北特殊钢集团机电工程有限公司|联营公司|2,158|制造业|90,685,301.64|-105,352,428.70|-149,306,407.11|
|抚顺抚特宾馆有限公司|全资子公司|100|酒店、餐饮服务|559,986.31|131,423.89|-672,520.91|
|抚顺鑫朗物业有限公司|全资子公司|50|物业服务|533,598.12|561,962.70|41,110.78|
|辽宁通宝投资有限公司|全资子公司|50,000|投资、投资管理|8,174.24|-1,825.76|-407.70|
|东北特钢集团上海特殊钢有限公司|参股子公司|5,000|钢材销售|133,858,340.59|57,055,246.85|594,718.96|
|中航特材工业（西安）有限公司|参股子公司|52,281|钢材和合金销售|315,030,462.45|-108,014,305.19|-44,354,634.85|

注：辽宁通宝投资有限公司于2016年设立，目前尚未营业。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用□不适用
国内特殊钢行业在近几年经过一系列兼并重组后，国内特殊钢行业代表企业为典型的三大类
型，即：第一类是以公司、宝钢特钢有限公司为代表，产品定位以高端、高档特殊钢和合金材料
（含高温、耐蚀、精密以及钛合金等）为主的企业；第二类是以江阴兴澄特种钢铁有限公司等为
代表，产品定位是市场需求量大的中、低合金钢产品（如轴承钢、齿轮钢、弹簧钢等）为主的企业；第三类是以生产一般合金结构钢和碳素结构钢等产品为主的企业。经过多年的发展，国内特殊钢企业已经逐步从自身的优势和特点出发培育和发展了相应的客户群体，确定了市场定位和发展目标。
总体来看，我国特钢主体工艺流程和装备已经和国外主要特钢企业基本相当，在部分装备上已经处于领先地位，但在技术创新、新工艺新技术应用等方面仍有差距，这些差距制约了我国特钢的整体竞争力。就我国特钢行业现状来看，由于产能过剩，技术含量较低等原因，整个特钢行业总体经营困难，发展缓慢。近几年，在我国大力推进去产能的新形势下，特钢行业也面临新的挑战和机遇。
(二) 公司发展战略
√适用□不适用
2018年，公司坚持以国家发展战略需求为导向，以发展高端产品为主，通过研发和技术改造的投入聚集核心产品高温合金、高强钢、高档工模具钢、特种冶炼不锈钢等重点产品，致力提高国防军工、国民经济重点行业产品的保障能力；公司将投入更多的资源进行高端特殊钢新材料的研发和制造，服务航空航天、国防军工、核能、煤化工、石油石化、海洋工程、高铁等高端行业的需求。
未来，公司将继续以“技术领先、产品高端、服务社会”为宗旨，构建具有国际竞争力的专业化特殊钢和合金材料业务。
(三) 经营计划
√适用□不适用
2018年，公司将以提升盈利能力和可持续发展能力为核心，改善运营效率并扩大规模，持续推进产品结构优化、技术能力提升、服务体系建设和成本控制工作。致力于提高产品技术含量和附加值，加强技术和营销体系的服务能力为客户创造价值。同时，公司将全力以赴处置公司存在的重大财务风险和其他风险，公司将改善资产负债结构和降低财务负担，最大限度地维持好生产经营秩序和员工队伍的稳定，努力实现公司健康可持续发展。
2018年，公司计划实现钢产量60至65万吨、钢材产量50至55万吨，其中重点产品35至40万吨。实现营业收入50.00至55.00亿元，扭转公司持续亏损的状况，实现盈利。
(四) 可能面对的风险
√适用□不适用
1、公司被实施退市风险警示、暂停上市和终止上市风险
（1）公司被实施退市风险警示
公司因内部控制体系重大缺陷导致经追溯调整后最近一年净资产为负值，且公司连续两年亏损。根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司A股股票将于本报告披露后停牌，上海证券交易所将对公司A股股票实施退市风险警示，股票简称前增加*ST。
2018年4月初，公司收到抚顺市中级人民法院送达的上海东震冶金工程技术有限公司针对公司的《破产重整申请书》，其以公司不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力为由，向法院申请对公司进行重整。如果公司被法院裁定重整，根据《上海证券交易所股票上市规则》第13.2.1条第（十一）项的规定，上海证券交易所将对公司A股股票实施退市风险警示，股票简称前增加*ST。
公司2017年度财务会计报告被中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具无法表示意见的审计报告，根据《上海证券交易所股票上市规则》第13.2.1条第（四）项的规定，上海证券交易所将对公司A股股票实施退市风险警示，股票简称前增加*ST
（2）公司被实施暂停上市风险
2018年3月21日，公司收到中国证监会《调查通知书》（沈稽局调查通字[2018]251号）。
因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。
2018年5月21日，公司收到中国证监会《调查通知书》（沈稽局调查通字[2018]252号）。
因公司未在法定期限内披露定期报告，涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。
根据调查结论，公司如触发《上海证券交易所股票上市规则》第13.2.1条第（九）项规定的重大信息披露违法情形，公司股票被实施退市风险警示后交易满三十个交易日，上海证券交易所将对公司A股股票实施暂停上市。
（3）公司被终止上市风险
2018年3月21日，公司收到中国证监会《调查通知书》（沈稽局调查通字[2018]251号）。
因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。
2018年5月21日，公司收到中国证监会《调查通知书》（沈稽局调查通字[2018]252号）。
因公司未在法定期限内披露定期报告，涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。
根据调查结论，公司如触发《上海证券交易所股票上市规则》关于重大违法违规强制退市条件，公司A股股票将被上海证券交易所终止上市。
2018年4月初，公司收到抚顺市中级人民法院送达的上海东震冶金工程技术有限公司针对公司的《破产重整申请书》，其以公司不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力为由，向法院申请对公司进行重整。公司也不排除因重整失败而被宣告破产的风险。如果公司被宣告破产，根据《上海证券交易所股票上市规则》第14.3.1条第（十二）项的规定，公司股票可能存在被终止上市的风险。
2、公司可持续发展的风险
根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，为切实防范风险，提升公司规范运作水平，公司对资产状况开展了全面自查。公司自查发现因内部控制体系重大缺陷造成存货、固定资产、在建工程资产失实。公司发现上述情况后立即向监管机构报告，并启动进一步的核查和整改工作。
因资产失实事项，公司股票已经申请自2018年1月31日开市起停牌核查。核查确认上述会计差错上影响公司截至2016年12月31日总资产1,774,156,200.18元、净资产1,774,156,200.18元，影响公司2016年度及以前年度净利润1,774,156,200.18元，并直接和间接影响其他财务会计报表其他项目。截至目前，相关会计差错更正和追溯调整事项已经完成。
上述会计差错更正后，公司出现连续两年亏损且最近一年净资产为负值的情况，公司可持续发展能力存在风险。
3、公司被实施破产清算的风险
2018年4月初，公司收到抚顺市中级人民法院送达的上海东震冶金工程技术有限公司针对公司的《破产重整申请书》，其以公司不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力为由，向法院申请对公司进行重整。
根据法律的相关规定，在法院裁定受理债权人对公司重整的申请后，如果法院裁定批准公司重整计划，根据重整计划公司将开展后续工作；如果重整计划草案不能获得法院裁定批准，法院将裁定终止公司的重整程序，并宣告公司破产。
4、对外担保风险
公司为控股股东东北特殊钢集团有限责任公司（以下简称“东北特钢集团”）及其控股子公司东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司（以下简称“大连特钢”）部分银行融资提供了担保。
其中，为东北特钢集团向盛京银行申请的5亿元综合授信提供的担保，担保期限为2014年5月6日至2016年5月5日。此外，公司为大连特钢向吉林银行申请的3亿元综合授信提供的担保，担保期限为2015年11月10日至2016年11月9日。截止本报告披露日，上述公司担保主债权已经全部逾期。经公司与东北特钢集团管理人和大连特钢管理人确认，东北特钢集团和大连特钢重整计划尚未执行完毕，公司暂时不能确定承担保证责任的范围。
5、经济环境风险
近年，国内固定资产投资增速下滑的影响下将维持。2018年，国内钢铁市场将保持相对稳定，而出口可能会面临会更加复杂的外部环境，中国钢铁出口形势不容乐观。公司外部环境的不确定性将制约公司的发展。
6、行业风险
公国内特殊钢行业竞争激烈，部分企业产能仍在扩张中。未来，公司仍将面临行业产能结构性过剩的挑战，国内特殊钢领域的竞争也将更加激烈。
7、市场风险
国内特殊钢市场需求保持稳定上升，部分特殊钢企业产能仍在扩张中。众多因素如环保政策收紧、国内需求下降、原材料成本上升等对钢铁行业价格的影响日益突出，钢价的大幅波动性为钢企及相关行业带来重要影响，钢铁行业仍将受到经济波动、供需关系、原料价格波动的影响。
钢铁企业将在产品、价格、营销、质量、成本等方面进行展开全方位的激烈竞争。
(五) 其他
□适用√不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明□适用√不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用
经中准会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2017年度公司母公司实现利润总额
-1,286,482,670.37元、净利润-1,319,548,678.48元，加上年初未分配利润-1,292,688,634.21元，2017年末母公司累计未分配利润为-2,612,237,312.69元。
2018年6月22日，公司第六届董事会第二十八次会议审议通过了公司2017年利润分配预案：公司拟定2017年度利润分配预案为不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本和其他形式的分配。
(二)公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|分红年度|每10股送红股数（股）|每10股派息数(元)（含税）|每10股转增数（股）|现金分红的数额（含税）|分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润|占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)|
|2017年|0|0.00|0|0|-1,337,585,276.28|0.00|
|2016年|0|0.00|0|0|-44,102,024.07|0.00|
|2015年|0|0.35|0|45,500,000|51,816,919.02|87.81|

(三)以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用√不适用
(四)报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用√不适用
二、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|承诺背景|承诺类型|承诺方|承诺内容|承诺时间及期限|是否有履行期限|是否及时严格履行|如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因|如未能及时履行应说明下一步计划|
|收购报告书或权益变动报告书中所作承诺|解决同业竞争|东北特殊钢集团有限责任公司|1、东北特钢集团严格遵守中国证监会的相关规定，不存在损害抚顺特钢及其中小股东利益的实质性同业竞争情况。2、为避免在未来的生产经营过程中与抚顺特钢的经营业务产生冲突，制定了《东北特殊钢集团有限责任公司产品专业化分工管理制度》，从制度层面确保东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）在产品类型的确定、客户选择、产品销售及采购等多方面与抚顺特钢严格区分。3、如发生违反上述制度规定或其他因东北特钢集团原因导致的实质性同业竞争情形，东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）将对前述行为而给抚顺特钢造成的损失向抚顺特钢进行赔偿。|2012年11月30日|否|是|||
||解决关联交易|东北特殊钢集团有限责任公司|1、本次收购完成后，东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）将尽量避免与抚顺特钢发生关联交易。2、如果抚顺特钢在今后的经营活动中必须与东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）发生不可避免的关联交易，东北特钢集团将促使该等关联交易严格按照国家有关法律法规、公司章程和其他有关规定履行相关程序，关联股东和关联董事在对相关交易进行审议时严格执行回避表决制度；关联交易将按照市场化原则进行，关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易的公允性和合法性；与抚顺特钢依法签订协议，保证按照有关法律、法规和公司章程的规定及时进行信息披露；抚顺特钢的独立董事对关联交易的公允性和必要性发表独立意见；保证按照正常的商|2012年11月30日|否|是|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||业条件进行，不通过关联交易损害抚顺特钢及中小股东的合法权益。3、东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）将严格和善意地履行与抚顺特钢签订的各种关联交易协议，并保证不会向抚顺特钢谋求任何超出有关关联交易协议规定以外的利益或收益。若违反上述声明和保证，东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）将对前述行为而给抚顺特钢造成的损失向抚顺特钢进行赔偿。||||
|解决同业竞争|宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司|1、锦程沙洲、锦程沙洲所控制的子公司等下属单位（东北特钢集团、沙钢集团及其所控制的子公司等下属单位除外）不以任何形式直接或间接从事与抚顺特钢相同或类似业务，亦不以任何形式直接或间接从事与抚顺特钢产生实质同业竞争关系的钢铁产品的生产。2、锦程沙洲不利用对抚顺特钢的控制关系谋求不正当利益，进而损害抚顺特钢其他股东的利益。3、自本次重整完成之日起的五年内，锦程沙洲将在符合相关法律、法规要求的前提下，通过行使股东权利采用包括但不限于资产出售、重组、吸收合并等方式对所控制的特殊钢业务进行彻底整合，最终消除锦程沙洲所控制的特殊钢业务间所存在的同业竞争。|2017年11月28日|是|是|
|解决同业竞争|沈文荣|1、锦程沙洲实际控制人沈文荣先生将继续保持抚顺特钢的独立性，在本次重整完成之日并在彻底解决竞争之前，在符合法律法规要求的前提下维持本人及本人所控制的子公司等下属单位（江苏沙钢集团有限公司及其所控制的子公司等下属单位除外）与抚顺特钢的生产经营格局。2、锦程沙洲实际控制人沈文荣先生不利用对抚顺特钢的控制关系谋求不正当利益，进而损害抚顺特钢其他股东的利益。3、自本次重整完成之日起的五年内，本人将在符合相关法律、法规要求的前提下，通过行使股东权利采用包括但不限于资产托管、出售、重组、吸收合并等方式对所控制的特殊钢业务进行彻底整合，最终消除本人所控制的特殊钢业务间所存在的同业竞争。|2017年11月28日|是|是|
|解决关联交易|宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司|锦程沙洲及关联方在与公司进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行，并将严格按照有关法律、法规、规范性文件以及上市公司章程的相关规定，履行关联交易决策程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害公司或其他股东的合法利益。上述承诺于锦程沙洲作为东北特钢集团的控股股东，|2017年11月28日|否|是|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||且东北特钢集团作为公司的控股股东期间持续有效。如因锦程沙洲未履行上述承诺而给上市公司造成损失，锦程沙洲将承担相应的赔偿责任。||||
|解决关联交易|沈文荣|锦程沙洲及其关联方在与公司进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行，并将严格按照有关法律、法规、规范性文件以及公司章程的相关规定，履行关联交易决策程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害公司或其他股东的合法利益。上述承诺于本人作为锦程沙洲的实际控制人，锦程沙洲作为东北特钢集团的控股股东，且东北特钢集团作为公司的控股股东期间持续有效。如因本人未履行上述所作承诺而给公司造成损失，本人将承担相应的赔偿责任。|2017年11月28日|否|是|
|其他|东北特殊钢集团有限责任公司|抚顺特钢的董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有关规定选举产生；保证抚顺特钢的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在抚顺特钢专职工作，不在东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）担任除董事、监事以外的其它职务。3、保证东北特钢集团推荐出任抚顺特钢董事和高级管理人员的人选都通过合法的程序产生，东北特钢集团不干预抚顺特钢董事会和股东大会已经做出的人事任免决定。（二）保证抚顺特钢资产独立完整1、保证抚顺特钢的资产全部能处于抚顺特钢的控制之下，并为抚顺特钢独立拥有和运营。2、保证东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）不以任何方式违法违规占有抚顺特钢的资金、资产。（三）保证抚顺特钢的财务独立1、保证抚顺特钢建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。2、保证抚顺特钢保持自己独立的银行账户，不与东北特钢集团共用银行账户。3、保证抚顺特钢的财务人员独立，不在东北特钢集团兼职和领取报酬。4、保证抚顺特钢能够独立作出财务决策，东北特钢集团不干预抚顺特钢的资金使用调度。（四）保证抚顺特钢机构独立1、保证抚顺特钢的机构设置独立于东北特钢集团，并能独立自主地运作。2、保证抚顺特钢办公机构和生产经营场所与东北特钢集团分开；建立健全组织机构体系，保证抚顺特钢董事会、监事会以及各职能部门独立运作，不存在与东北特钢集团职能部门之间的从属关系。（五）保证抚顺|2012年11月30日|否|是|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||特钢业务独立1、保证抚顺特钢拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，抚顺特钢具有面向市场独立自主经营的能力。2、保证东北特钢集团除通过行使股东权利之外，不对抚顺特钢的业务活动进行干预。3、保证尽可能减少抚顺特钢与东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）之间的持续性关联交易。对于无法避免的关联交易将本着“公平、公正、公开”的原则依法进行，并及时进行信息披露。||||
|其他|宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司|沈文荣先生在通过锦程沙洲间接控制公司期间，锦程沙洲将持续在人员、资产、业务、财务、机构等方面与公司保持相互独立，并严格遵守中国证监会关于公司独立性的相关规定，不利用控制地位违反上市公司规范运作程序，干预公司经营决策，损害公司和其他股东的合法权益。锦程沙洲及沈文荣先生控制的其他企业保证不以任何方式占用公司及其子公司的资金。|2017年11月28日|否|是|
|其他|沈文荣|沈文荣先生在通过锦程沙洲间接控制公司期间，锦程沙洲将持续在人员、资产、业务、财务、机构等方面与公司保持相互独立，并严格遵守中国证监会关于公司独立性的相关规定，不利用控制地位违反上市公司规范运作程序，干预公司经营决策，损害公司和其他股东的合法权益。锦程沙洲及沈文荣先生控制的其他企业保证不以任何方式占用公司及其子公司的资金。|2017年11月28日|是|是|

公司对锦程沙洲、沈文荣先生关于收购报告书或权益变动报告书中所作承诺的说明：
2016年10月10日，大连市中级人民法院因债务违约裁定对公司控股股东东北特钢集团重整。
2017年8月11日，大连市中级人民法院依法裁定批准东北特钢集团重整计划，并终止东北特钢集团重整程序。
根据重整计划，锦程沙洲、本钢板材将作为公司控股股东东北特钢集团重整的投资人。重整完成后锦程沙洲将持有东北特钢集团43%股权从而间接控制公司。公司实际控制人将由辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会变更为锦程沙洲实际控制人沈文荣先生。
2017年9月13日，锦程沙洲、沈文荣先生作为信息披露义务人根据《上市公司收购管理办法》等法律法规和相关制度的规定通过公司披露了《抚顺特钢收购报告书摘要》。2018年1月3日，锦程沙洲、沈文荣先生通过公司披露了《抚顺特钢收购报告书》。锦程沙洲、沈文荣先生在向中国证监会报送上述公司相关豁免要约收购的法律文件包括关于未来对公司同业竞争、关联交易和保证公司独立性的相关承诺，具体承诺事项见上表。
截至目前，东北特钢集团重整工作正在进行中，重整计划尚未执行完毕。锦程沙洲、沈文荣先生作出的上述承诺还不具备履行条件。未来东北特钢集团重整计划执行完毕后，锦程沙洲将作为公司间接控股股东，沈文荣先生将作为公司实际控制人开始履行上述承诺。
(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到□未达到√不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
√适用□不适用
本公司聘请中准会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017年度财务报告的审计机构。 2018年6月22日，中准会计师事务所（特殊普通合伙）向本公司提交了《2017年度审计报告》。中准会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2017年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告。
公司存在注册会计师出具无法表示意见的审计报告所涉及的事项，公司重视上述事项对公司的影响。公司尊重注册会计师的审计意见，将认真研究对策，尽早解决公司目前面临的问题，维护公司和全体股东的利益。
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用□不适用
1、本次会计政策变更情况概述
2017年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。
2017年5月10日，财政部发布了《企业会计准则第16号—政府补助》(修订)，该准则自2017年6月12日起施行。公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
2017年12月25日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
二、本次会计政策变更对公司的影响
会计政策变更的内容 受影响的报表项目的名称和金额
(1)在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利 公司本年持续经营净利润为-1,337,585,276.28元，润”。 上年持续经营净利润为-44,102,024.07元。
(2)自2017年1月1日起，与本公司日常活动相关的政府补助，增加本年其他收益24,983,728.66元，减少本年营从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。 业外收入24,983,728.66元。
增加资产处置收益本年金额-348,670.96元，减少(3)在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营
营业外支出本年金额348,670.96元；增加资产处业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置
置收益上年金额36.30元，减少营业外收入上年收益”项目。比较数据相应调整。
金额36.30元。
上述会计政策变更对公司2017年度财务报表无实质性影响，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生影响，对本年所有者权益和净利润无影响。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
√适用□不适用
公司内部控制体系经自查发现存在重大缺陷，造成公司存货、固定资产、在建工程的确认、记录和报告中失实。因内部控制重大缺陷，公司截至2016年12月31日共多计资产负债表项目存货699,500,728.31元，固定资产原值841,589,283.99元，在建工程296,958,490.00元。
上述会计差错更正导致公司截至2016年12月31日共多计资产负债表项目存货
699,500,728.31元，固定资产原值841,589,283.99元，在建工程296,958,490.00元。多计累计折旧63,892,302.12元，多计净资产1,774,156,200.18元，其中：多计盈余公积43,323,584.72元，多计未分配利润1,730,832,615.46元，并影响利润表项目主营业务成本、归属于上市公司股东的净利润等项目。公司根据《企业会计准则第28号—会计政策变更、会计估计变更和差错更正》的规定对上述会计差错进行更正及追溯调整。
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用√不适用
（四）其他说明
□适用√不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元币种：人民币
|||
|-|-|
||现聘任|
|境内会计师事务所名称|中准会计师事务所（特殊普通合伙）|
|境内会计师事务所报酬|60|
|境内会计师事务所审计年限|9|

||||
|-|-|-|
||名称|报酬|
|内部控制审计会计师事务所|中准会计师事务所（特殊普通合伙）|40|

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
√适用□不适用
2018年3月21日，公司收到中国证监会《调查通知书》（沈稽局调查通字[2018]251号）。
因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。
2018年5月21日，公司收到中国证监会《调查通知书》（沈稽局调查通字[2018]252号）。
因公司未在法定期限内披露定期报告，涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。
根据调查结论，公司如触发《上海证券交易所股票上市规则》第13.2.1条第（九）项规定的重大信息披露违法情形，公司股票被实施退市风险警示后交易满三十个交易日，上海证券交易所将对公司A股股票实施暂停上市。
(二) 公司拟采取的应对措施
√适用□不适用
1、公司已开展因内部控制体系重大缺陷导致资产失实事项的自查和整改工作。根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合实际情况，公司对实物资产管理涉及的各个环节进行了专项检查。
2、公司内部控制体系重大缺陷导致的会计差错，公司已经根据《企业会计准则第28号—会计政策变更、会计估计变更和差错更正》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等的规定进行更正。
3、公司将积极配合相关监管机构开展调查工作，接受相关监管机构的处罚。
4、公司将根据《企业内部控制规范及其应用指引》等法律法规及监管规则的要求，针对发现的财务报告内部控制缺陷以及非财务报告内部控制缺陷，改善公司内部控制流程设计及执行，提高公司内部控制的有效性与风险防范能力。公司将强化财务、内部控制人员的专业能力培训，改善内部控制制度的执行环境，提高财务报表编制的准确性。
5、公司将努力采取措保证员工队伍稳定，和经营秩序的稳定，避免受到资产失实事项进一步冲击。公司将加强合规文化、内部控制文化的宣导，促进合规、风险防范意识深入人心，为公司创造良好的内部控制环境。
6、公司将依靠自身，在控股股东东北特钢集团等相关方、客户和供应商的支持下，做好基础工作来保证经营秩序稳定、改善负债结构，积极稳妥地处置风险。
公司将全力妥善处置上述风险，积极推进后续规范运作和健康发展。公司计划在控股股东东北特钢集团、国家和地方政府的支持下推进改善资产状况和降低财务杠杆的工作。公司将采取措施引进资金、技术等资源，积极化解目前的财务危机，并将危机转化为发展的契机，提升公司可持续发展能力。
八、面临终止上市的情况和原因
√适用□不适用
2018年3月21日，公司收到中国证监会《调查通知书》（沈稽局调查通字[2018]251号）。
因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。2018年5月21日，公司收到中国证监会《调查通知书》（沈稽局调查通字[2018]252号）。因公司未在法定期限内披露定期报告，涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。根据调查结论，公司如触发《上海证券交易所股票上市规则》关于重大违法违规强制退市条件，公司A股股票将被上海证券交易所终止上市。
2018年4月初，公司收到抚顺市中级人民法院送达的上海东震冶金工程技术有限公司针对公司的《破产重整申请书》，其以公司不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力为由，向法院申请对公司进行重整。公司也不排除因重整失败而被宣告破产的风险。如果公司被宣告破产，根据《上海证券交易所股票上市规则》第14.3.1条第（十二）项的规定，公司股票可能存在被终止上市的风险。
九、破产重整相关事项
√适用□不适用
2018年4月初，公司收到抚顺市中级人民法院送达的上海东震冶金工程技术有限公司针对公司的《破产重整申请书》，其以公司不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力为由，向法院申请对公司进行重整。
根据法律的相关规定，在法院裁定受理债权人对公司重整的申请后，如果法院裁定批准公司重整计划，根据重整计划公司将开展后续工作；如果重整计划草案不能获得法院裁定批准，法院将裁定终止公司的重整程序，并宣告公司破产。
十、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用□不适用
|||
|-|-|
|事项概述及类型|查询索引|

|||
|-|-|
|债权人申请公司重整|公司2018年4月14日公告《公司关于债权人申请公司重整的提示性公告》临2018-011号|

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用√不适用
(三)其他说明
□适用√不适用
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
√适用□不适用
2018年1月30日，公司自查发现资产失实，中国证监会辽宁监管局向公司下达了行政监管措施决定书，对公司内部控制不规范、会计基础薄弱的情况采取责令改正的行政监管措施。
截至本报告披露日，公司已经按照中国证监会辽宁监管局的决定完成整改。
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
2016年3月，公司控股股东东北特钢集团发生债务违约。
2016年10月10日，大连市中级人民法院因债务违约裁定对东北特钢集团及下属子公司大连特钢、大连棒线重整。
2017年8月11日，大连市中级人民法院依法作出《辽宁省大连市中级人民法院民事裁定书》（2016）辽02破02-6号、《辽宁省大连市中级人民法院民事裁定书》（2016）辽02破03-4号、《辽宁省大连市中级人民法院民事裁定书》（2016）辽02破04-4号，裁定批准东北特钢集团、大连特钢、大连棒线重整计划，并终止东北特钢集团、大连特钢、大连棒线重整程序。
根据重整计划，锦程沙洲、本钢板材将作为公司控股股东东北特钢集团重整的投资人。重整完成后锦程沙洲将持有东北特钢集团43%股权从而间接控制公司。公司实际控制人将由辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会变更为锦程沙洲实际控制人沈文荣先生。
截至目前，东北特钢集团破产重整工作正在进行中，重整计划尚未执行完毕。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用√不适用
其他激励措施
□适用√不适用
十四、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联交易方|关联关系|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价原则|关联交易价格|关联交易金额|占同类交易金额的比例(%)|关联交易结算方式|市场价格|交易价格与市场参考价格差异较大的原因|
|东北特殊钢集团机电工程有限公司|母公司的控股子公司|购买商品|备件|同类商品或服务市场价格||15,047,753.46|0.30||||
|东北特殊钢集团机电工程有限公司|母公司的控股子公司|接受劳务|修配|同类商品或服务市场价格||9,488,615.05|0.19||||
|东北特殊钢集团机电工程有限公司|母公司的控股子公司|接受劳务|加工费|同类商品或服务市场价格||4,213,527.25|0.08||||
|东北特钢集团林西金域钼制品加工有限公司|母公司的控股子公司|购买商品|材料|同类商品或服务市场价格||8,939,051.86|0.18||||
|东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司|母公司的控股子公司|购买商品|材料|同类商品或服务市场价格||18,358.26|0.00||||
|东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司|母公司的控股子公司|购买商品|加工费|同类商品或服务市场价格||10,593.14|0.00||||
|东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司|母公司的控股子公司|购买商品|材料|同类商品或服务市场价格||207,468,818.99|4.20||||
|东北特钢集团大连特殊|母公司的控股|接受劳务|加工费|同类商品或服||7,413,900.38|0.15||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|钢有限责任公司|子公司|||务市场价格|||
|东北特钢集团大连物资贸易有限公司|母公司的控股子公司|购买商品|材料|同类商品或服务市场价格|368,225.80|0.00|
|东北特殊钢集团抚顺诚达规划设计有限公司|母公司的控股子公司|接受劳务|设计费|同类商品或服务市场价格|3,866,893.20|0.07|
|东北特殊钢集团机电工程有限公司|母公司的控股子公司|接受劳务|技改工程|同类商品或服务市场价格|27,489,054.98|0.55|
|东北特钢集团大连信息技术有限公司|母公司的控股子公司|购买商品|材料|同类商品或服务市场价格|161,641.03|0.00|
|东北特钢集团大连信息技术有限公司|母公司的控股子公司|接受劳务|修配|同类商品或服务市场价格|100,164.50|0.00|
|东北特钢集团大连信息技术有限公司|母公司的控股子公司|接受劳务|信息服务|同类商品或服务市场价格|2,967,185.93|0.06|
|深圳兆恒抚顺特殊钢有限公司|参股股东|购买商品|材料|同类商品或服务市场价格|17,298,526.84|0.35|
|东北特钢集团大连广告有限公司|母公司的控股子公司|购买商品|材料|同类商品或服务市场价格|640,305.98|0.01|
|东北特钢集团大连特殊钢制品有限公司|母公司的控股子公司|购买商品|材料|同类商品或服务市场价格|3,671,092.05|0.07|
|江苏沙钢集团鑫瑞特钢有限公司|其他|购买商品|材料|同类商品或服务市场价格|16,476,558.80|0.33|
|东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司|母公司的控股子公司|销售商品|加工费|同类商品或服务市场价格|131,281.85|0.00|
|东北特殊钢集团国际贸易有限公司|母公司的全资子公司|销售商品|钢材|同类商品或服务市场价格|223,878,462.11|6.39|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|东北特殊钢集团上海特殊钢有限公司|母公司的控股子公司|销售商品|钢材|同类商品或服务市场价格|163,167,526.18|4.66|
|深圳市兆恒抚顺特殊钢有限公司|参股股东|销售商品|钢材|同类商品或服务市场价格|137,783,752.76|3.93|
|东北特殊钢集团大连银亮材有限公司|母公司的控股子公司|销售商品|钢材|同类商品或服务市场价格|40,669,188.08|1.16|
|东北特钢集团大连精密合金有限公司|母公司的控股子公司|销售商品|钢材|同类商品或服务市场价格|1,581,099.30|0.04|
|东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司|母公司的控股子公司|销售商品|钢材|同类商品或服务市场价格|16,335,977.64|0.46|
|东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司|母公司的控股子公司|提供劳务|加工费|同类商品或服务市场价格|65,463.25|0.00|
|东北特殊钢集团机电工程有限公司|母公司的控股子公司|水电汽等其他公用事业费用（销售）|能源与材料|同类商品或服务市场价格|15,332,740.39|0.43|
|东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司|母公司的控股子公司|销售商品|钢材|同类商品或服务市场价格|56,656,145.60|1.61|
|东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司|其他|销售商品|钢材|同类商品或服务市场价格|248,746,649.29|7.10|
|东北特钢集团大连信息技术有限公司|母公司的控股子公司|水电汽等其他公用事业费用（销售）|能源|同类商品或服务市场价格|1,025,641.03|0.02|
|东北特殊钢集团机电工程有限公司|母公司的控股子公司|其它流入|租出房屋和建筑物|同类商品或服务市场价格|640,000.00|100.00|
|东北特钢集团国际贸易有限公司|母公司的控股子公司|接受代理|代理|产品销售收入的千分之六|1,267,236.58|47.36|
|东北特钢集团国际贸易|其他|接受代理|代理|产品销售收入|1,407,999.87|52.64|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|抚顺有限公司||||的千分之六||||
|东北特殊钢集团有限责任公司|母公司|接受专利、商标等使用权|商标使用|销售收入的千分之一||5,063,781.65|100.00|
|合计||||||1,239,393,213.08|332.34|
|大额销货退回的详细情况|||||不适用|||
|关联交易的说明|||||公司与控股股东东北特钢集团及其他关联方的关联交易，有利于公司利用控股股东的资源降低运营成本和拓展产品范围。公司与关联方已经形成了稳定的战略合作关系，关联交易将持续存在。上述关联交易不影响公司的独立性。|||

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联关系|向关联方提供资金|关联方向上市公司|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||提供资金|||
|||期初余额|发生额|期末余额|期初余额|发生额|期末余额|
|江苏沙钢国际贸易有限公司|其他|0.00|60.00|60.00||||
|东北特钢集团上海特殊钢有限责任公司|母公司的控股子公司|7,333.18|1 9,090.60|5,471.31||||
|东北特钢集团国际贸易有限公司|其他|368.74|22,387.85|1,976.86||||
|东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司|其他|6,617.98|24,874.66|1,789.66||||
|东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司|母公司的控股子公司|1,152.08|6,628.77|589.62||||
|东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司|母公司的控股子公司|416.95|1,911.31|0.00||||
|东北特钢集团大连银亮材有限公司|母公司的控股子公司|192.15|4,758.30|0.00||||
|东北特钢集团大连精密合金有限公司|母公司的控股子公司|12.73|184.99|-11.08||||
|东北特钢集团大连精密合金有限公司|母公司的控股子公司|17.56|0.00|17.55||||
|齐齐哈尔北方锻钢制造有限责任公司|其他|0.70|0.00|0.00||||
|东北特钢集团林西金域钼制品加工有限公司|母公司的控股子公司|3,450.77|642.89|247.79||||
|东北特钢集团大连物资贸易有限公司|母公司的控股子公司|435.38|101.56|493.85||||
|东北特钢集团大连信息技术有限公司|母公司的控股子公司|97.69|0.00|0.00||||
|东北特钢集团上海特殊钢有限公司|母公司的控股子公司|0.00|34.87|29.52||||
|合计||20,095.91|80,675.80|10,665.08||||
|关联债权债务形成原因||公司与控股股东东北特钢集团的关联交易是为了借助东北特钢集团的资源和平台发展和服务公司的特殊钢业务。||||||
|关联债权债务对公司的影响||关联债权债务对公司不构成重大影响。||||||

(五)其他
□适用√不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、托管情况
□适用√不适用
2、承包情况
□适用√不适用
3、租赁情况
√适用□不适用
单位:亿元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁方名称|租赁资产情况|租赁资产涉及金额|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益|租赁收益确定依据|租赁收益对公司影响|是否关联交易|关联关系|
|华 夏金 融租 赁有 限公司|抚 顺特 殊钢 股份 有限 公司|锻 造液 压机、3吨 真空 自耗炉、VOD 炉等 设备|4|2014年 9月25日|2017年 9月27日|||主要用于调整负债结构，有利于盘活公司存量资产，增加现金流量，优化公司资产负债结构，有利于公司生产经营的发展。|否||

(二) 担保情况
√适用□不适用
单位:亿元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）||||||||||||||
|担保方|担保方与上市公司的关系|被担保方|担保金额|担保发生日期(协议签署日)|担保起始日|担保到期日|担保类型|担保是否已经履行完毕|担保是否逾期|担保逾期金额|是否存在反担保|是否为关联方担保|关联关系|
|抚顺特殊钢股份有限公司|公司本部|东北特殊钢集团有限责任公|5|2014年5月6日|2014年5月6日|2016年5月5日|连带责任担保|否|是|5|是|是|控股股东|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||司||||||||||||
|抚顺特殊钢股份有限公司|公司本部|东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司|3|2015年11月10日|2015年11月10日|2016年11月9日|连带责任担保|否|是|3|是|是|股东的子公司|
|报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）||||||0||||||||
|报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）||||||8||||||||
|公司及其子公司对子公司的担保情况||||||||||||||
|报告期内对子公司担保发生额合计||||||5.40||||||||
|报告期末对子公司担保余额合计（B）||||||5.40||||||||
|公司担保总额情况（包括对子公司的担保）||||||||||||||
|担保总额（A+B）||||||13.40||||||||
|担保总额占公司净资产的比例(%)||||||-118.93||||||||
|其中：||||||||||||||
|为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）||||||8||||||||
|直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）||||||5.40||||||||
|担保总额超过净资产50%部分的金额（E）||||||13.40||||||||
|上述三项担保金额合计（C+D+E）||||||26.80||||||||
|未到期担保可能承担连带清偿责任说明||||||公司无未到期担保可能承担连带清偿责任的情况。||||||||
|担保情况说明||||||公司为控股股东东北特钢集团及其控股子公司大连特钢部分银行贷款提供了连带责任保证。其中，为东北特钢集团向盛京银行申请的5亿元综合授信提供了担保，担保期限为2014年5月6日至2016年5月5日。此外，公司为大连特钢向吉林银行申请的3亿元综合授信提供了担保，担保期限为2015年11月10日至2016年11月9日。截止本报告披露日，上述公司担保主债权全部逾期。经公司与东北特钢集团管理人和大连特钢管理人确认，由于东北特钢集团和大连特钢的重整计划尚未执行完毕，公司暂时不能确定应承担保证责任的范围。||||||||

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、委托理财情况
(1).委托理财总体情况
□适用√不适用
其他情况
□适用√不适用
(2).单项委托理财情况
□适用√不适用
其他情况
□适用√不适用
(3).委托理财减值准备
□适用√不适用
2、委托贷款情况
(1).委托贷款总体情况
□适用√不适用
其他情况
□适用√不适用
(2).单项委托贷款情况
□适用√不适用
其他情况
□适用√不适用
(3).委托贷款减值准备
□适用√不适用
3、其他情况
□适用√不适用
(四) 其他重大合同
□适用√不适用
十六、其他重大事项的说明
√适用□不适用
公司控股股东重整进展情况
2016年3月，公司控股股东东北特钢集团发生债务违约。
2016年10月，大连市中级人民法院因债务违约裁定对东北特钢集团及下属子公司大连特钢、东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司（以下简称“大连棒线”）进行破产重整。
2017年8月11日，大连市中级人民法院依法作出《辽宁省大连市中级人民法院民事裁定书》（2016）辽02破02-6号、《辽宁省大连市中级人民法院民事裁定书》（2016）辽02破03-4号、《辽宁省大连市中级人民法院民事裁定书》（2016）辽02破04-4号，裁定批准东北特钢集团、大连特钢、大连棒线重整计划，并终止东北特钢集团、大连特钢、大连棒线重整程序。
目前，东北特钢集团重整投资人锦程沙洲、本钢板材的投资款已全额支付。东北特钢集团对债权的现金清偿和债转股工作正在实施过程中，待东北特钢集团股份制改造工作完成后，东北特钢集团将办理破产重整相关的股权工商变更登记。
截至目前，东北特钢集团仍处于重整计划执行过程中。
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)上市公司扶贫工作情况
√适用□不适用
1.精准扶贫规划
按照省委组织部、省扶贫办和抚顺市委、市政府的工作要求，公司选派了三名同志组成驻村工作队，入驻抚顺市清原县敖家堡乡马家沟村进行帮扶。相关扶贫工作规划如下：
（1）加强党建工作，不断完善、健全各项工作制度，推动党建工作全面深入开展。
（2）配合县、乡、村做好41户贫困户退出贫困序列后的文字和影像资料整理、规范、存档等工作。
（3）继续深入开展精准扶贫工作，帮助村大力宣传推广农副产品，着力做好短平快项目的实施工作，找新办法拓宽致富门路。
（4）驻村帮扶项目，2017年拟投入资金13.2万元。
（5）办实事解难事：坚持以人为本，主动上门走访群众，为困难的群众排忧解难。
2.年度精准扶贫概要
2017年，公司驻村工作队认真贯彻落实省委、省政府和抚顺市委、市政府对定点扶贫工作的决策和部署，紧密结合马家沟村的实际，进一步明确目标任务、措施责任和方法步骤，确保帮扶工作有序推进取得成效。通过帮扶工作，有力的促进了被帮扶对象党建工作的提升和困难家庭的脱贫步伐。2017年，公司扶贫工作开展情况如下：
1、扎实履职，严肃工作纪律。驻村工作队队员坚守岗位，吃住在村部，驻村工作队制定了学习交流、民情调查、档案管理等制度，并有序开展各项工作。
2、加强入户走访，了解贫困户生产生活情况。2017年，驻村工作队先后于5月、7月两次深入41户建档立卡贫困户家庭走访，了解生产生活情况，准确地掌握了贫困户信息。9月，公司驻村工作队配合村党支部、村委会两次深入贫困户家庭调查项目落实情况。
3、认真参与、配合驻在村开展各项工作。日常工作中，公司驻村队员共计两次参加村民代表大会、两次参加乡党委工作会议、四次参加党员大会、三次参加村民组长会议，并主持召开2017年度预脱贫户相关的村民代表会议。接受三次抚顺市新宾县委组织部、扶贫办相关党建、扶贫工作督察，接受一次辽宁省评估组检查。
4、认真做好入户对接，落实精准脱贫计划。公司驻村工作队编制了《东北特钢扶贫工作队走访贫困户情况调查表》，一是对全村村民进行走访，二是对贫困户逐一进行调研走访，了解村民家庭情况和经济收入状况，并与贫困户村民共同分析与研究脱贫致富方法。2017年，公司驻村工作队入户走访41户贫困户，为贫困户发放产业发展补贴资金共计4.1万元。根据驻村工作队掌握的实际情况，公司为1户危房贫困户发放了1.0245万元建房救助金。同时，公司投资4.5万元资金改善村内基础设施，新建了面积90平方米的村民文化室和一条巷道。
5、帮助帮扶对象加强党建工作。2017年，公司驻村工作队协助村党支部整理、设岗定责、规章制度、党员教育等党建基础管理档案共计22个目录内容，规范党支部“三会一课”记录、文化体育活动记录等10项具体内容。在对党员教育培训工作中，注重加强对党员思想教育和技能培训，不定期组织党员学习相关党的基础理论、党建专题教育片等内容。此外，公司驻村工作队认真组织帮扶对象开展“两学一做”学习教育活动，采取灵活的学习时间保证每个党员参加学习、专题研讨，使帮扶对象党员、群众的综合素质明显提高。
3.精准扶贫成效
单位：万元币种：人民币
|||
|-|-|
|指 标|数量及开展情况|
|一、总体情况||
|其中：1.资金|10.62|
|3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）|86|
|二、分项投入||
|1.产业发展脱贫||

√农林产业扶贫
□旅游扶贫
□电商扶贫
其中：1.1产业扶贫项目类型
□资产收益扶贫
□科技扶贫
□其他
|||
|-|-|
|1.2产业扶贫项目个数（个）|1|
|1.3产业扶贫项目投入金额|4.10|
|1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）|86|
|其中：9.1.项目个数（个）|3|
|9.2.投入金额|6.52|
|9.4.其他项目说明|帮助贫困村新建面积90平方米文化活动室，新建一条三公里村级巷道。|
|三、所获奖项（内容、级别）|公司驻村工作队邵启威获辽宁省扶贫先进个人。|

4.后续精准扶贫计划
公司将继续按照省委、省政府和抚顺市委、市政府对定点帮扶工作的要求，紧密结合帮扶对象的实际，进一步明确目标任务、措施责任和方法步骤，确保帮扶工作有序推进取得成效。
1、帮助加强帮扶对象的党建工作，不断完善、健全各项工作制度，推动党建工作全面深入开展。
2、继续深入开展精准扶贫工作，拓宽致富门路。帮助帮扶对象大力宣传推广其农副产品，努力帮助打造当地特色产品品牌。着力做好投资少，见效快的扶贫项目的实施工作。对受地理条件、资源因素和个人家庭原因所制约的贫困家庭，努力挖掘潜力找出办法，使帮扶工作取得切实成绩。
3、帮助帮扶对象跟踪和协调帮扶项目的审批、实施工作，促进帮扶效果迅速达成。
(二)社会责任工作情况
√适用□不适用
公司秉承“争国内特钢第一，创世界特钢一流”的企业精神，以高质量的产品和服务、良好经济和社会效益回报社会和股东，致力于实现经济效益和社会责任的统一。公司重视履行社会责任，努力保护自然环境和生态资源，并积极承担对对股东、政府、客户、供应商、员工、社区等利益相关者的义务，关注民生和社会进步，积极履行社会责任。
公司重视国防教育和相关保密工作，报告期公司开展了形式多样的国防教育、保密教育活动，提升了员工工作的使命感和自豪感。公司坚持认真贯彻落实政府部门工作部署，发挥企业在拥军优属工作中的重要作用，在不断改革发展过程中坚持做好安置工作。
公司党委结合公司实际情况，组织十余家基层党总支的在职党员到社区和厂区内开展义务服务，每个党总支由专职党总支副书记带队。他们结合自身特长，紧扣群众需求，在所负责的社区开展党课教育、志愿服务、义务劳动、文体活动等活动。
(三)环境信息情况
1.属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
（一）排污信息。
公司废水排污口1个，废气排污口147个。其中：2017年废水排放量8.6万吨、化学耗氧量2.8吨、二氧化硫排放量130吨、氮氧化物排放量121吨、烟粉尘排放量692.7吨。排放的废水全部经过污水处理厂处理后达标排放，冶金炉窑废气全部经过布袋除尘器净化后达标排放，热处理炉全部使用天然气，燃煤锅炉配有氧化镁脱硫装置，2017年委托抚顺天地环保科技有限公司、辽宁万世环境检测有限公司开展企业污染源监测工作，包括废水、废气、噪声排放监测，全部达标。
（二）防治污染设施的建设和运行情况。
为贯彻落实国家、辽宁省、抚顺市发展规划及全省环保重点工作中的深入推进“蓝天工程”和“气化辽宁”的总体要求，公司制定了详细的治理计划，逐步对各类电炉、煤气炉、污水处理
等项目进行实施，并实施天然气改造工程，确保企业达标排放，主要环保设施如下：
1、废气治理措施
一炼钢1#电炉(50t)冶炼烟气采用第4孔加全密闭罩和屋顶大罩排烟、静电+袋式除尘器净化，烟尘捕集率可达95%以上，净化后烟气经高烟囱外排。
一炼钢2#电炉(60t)采用第4孔加全密闭罩排烟和屋顶大罩排烟、袋式除尘器净化，烟尘捕集率约为95%，净化后烟气经高烟囱外排。
一炼钢AOD炉和LF炉采用采用全密闭罩排烟、袋式除尘器净化，烟尘捕集率约为95%，净化后烟气经高烟囱外排。
二炼钢2台35t电炉均采用导流罩、天车通过式捕集罩排烟、袋式除尘器净化，烟尘捕集率可达95%；配套2台LF炉采用半密闭罩、袋式除尘器净化，烟气捕集率可达到95%，净化后烟气经高烟囱外排。
35t锅炉采用冲击式水除尘和氧化镁脱硫，净化后烟气经烟囱外排。
2、废水治理设施
公司全厂生活污水、生产废水、雨水全部进入综合污水处理厂进行处理，总投资4200万元，该工程于2008年1月正式投入运行，目前公司外排废水达到全部进厂处理并回用，基本实现废水“零”排放，每年减排废水量约300万吨。
（三）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况。
公司按照国家环保法及建设项目环境管理条例要求，及时开展项目环保“三同时”手续办理工作。如：《污水处理工程》、《特种冶炼电渣炉引进工程》、《特种冶炼真空感应炉引进工程》、《35吨燃气锅炉改造工程》等项目在开工建设前获取环评批复文件，完成建设后及时组织进行环保竣工验收。
（四）突发环境事件应急预案。
公司制定了环保综合应急预案、辐射专项应急预案以及废酸泄露、除尘设备、放射源现场处置方案，每年定期进行相关应急预案的演练工作，并上报抚顺市环保局备案。
（五）环境自行监测方案
按照国家重点排污单位管理要求，公司建立了企业环境自行监测方案，主要包括：4台电炉、一台锅炉安装了在线监测设备，全部委托有资质的单位进行运营和维护。作为内部管理，公司设有环保监测站，员工4人，并配备了相应的水、噪声、大气分析仪器，负责对全公司污染源进行监测，频次为大气、噪声每季度1次、废水每月3次。
2.重点排污单位之外的公司
□适用√不适用
3.其他说明
□适用√不适用
(四)其他说明
□适用√不适用
十八、可转换公司债券情况
(一)转债发行情况
□适用√不适用
(二)报告期转债持有人及担保人情况
□适用√不适用
(三)报告期转债变动情况
□适用√不适用
报告期转债累计转股情况
□适用√不适用
(四)转股价格历次调整情况
□适用√不适用
(五)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用√不适用
(六)转债其他情况说明
□适用√不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、普通股股本变动情况
(一)普通股股份变动情况表
1、普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、普通股股份变动情况说明
□适用√不适用
3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）□适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)限售股份变动情况
□适用√不适用
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用√不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用√不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用□不适用
1、公司资产失实导致资产和负债结构变动情况
公司于2018年1月31日发布了《关于公司前期财务数据重大调整及停牌核查的公告》（2018-006），披露了公司存在存货等实物资产不实问题，可能涉及公司以往年度财务数据重大调整的事项。
公司内部控制体系经自查发现存在重大缺陷，造成公司存货、固定资产、在建工程的确认、记录和报告中失实。因内部控制重大缺陷，公司截至2017年12月31日共多计资产负债表项目存货699,500,728.31元，固定资产原值841,589,283.99元，在建工程296,958,490.00元。
上述会计差错更正导致公司截至2016年12月31日资产负债表项目多计累计折旧
63,892,302.12元，多计净资产1,774,156,200.18元，其中：多计盈余公积43,323,584.72元，多计未分配利润1,730,832,615.46元，并影响利润表项目主营业务成本、归属于上市公司股东的净利润等项目。公司根据《企业会计准则第28号—会计政策变更、会计估计变更和差错更正》的规定对上述会计差错进行更正及追溯调整。
2、公司计提资产减值准备导致资产和负债结构变动情况
为公允反映公司各类资产的价值，按照《企业会计准则》及公司相关规定，公司对各项资产进行清查和减值测试，并对相关资产计提了减值准备造成本期利润大幅度降低。
2017年度，公司共计提各类资产减值准备1,052,344,560.32元，其中：
计提坏账准备情况
（1）应收账款坏账准备：56,519,866.47元
（2）其他应收账款坏账准备：23,649,288.53元
根据公司会计政策，共计计提坏账准备80,169,155.00元。
计提存货跌价准备情况
公司控股股东东北特钢集团在重整过程中制定了新的发展战略。同时，公司与控股股东东北特殊钢集团有限责任公司，以及东北特钢集团重整投资人宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司共同制定了公司未来发展战略，公司将以“特钢更特”为产品发展战略。根据公司产品规划和转型发展的需要，公司将对部分产品发展方向进行调整，并对这些产品相关的辅助设备进行调整，同时对这些产品相关的原材料、返回钢等进行处置。根据上述情况，公司对相关存货资产计提了减值准备。
（1）原材料：525,760,313.15元
（2）库存商品：40,143,115.98元
（3）在产品：391,970,713.09元
根据公司会计政策，共计计提存货跌价准备957,874,142.22元。
可供出售金额资产减值准备
因公司参股子公司中航特材工业（西安）有限公司存在破产清算风险。根据公司会计政策，公司对相关投资全额计提减值准备共计13,641,234.68元。
固定资产减值损失
本期对公司对固定资产计提减值准备：660,028.42元。
(三)现存的内部职工股情况
□适用√不适用
三、股东和实际控制人情况
(一)股东总数
|||
|-|-|
|截止报告期末普通股股东总数(户)|120,784|
|年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|118,613|

(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前十名股东持股情况||||||||
|股东名称（全称）|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押或冻结情况||股东性质|
||||||股份状态|数量||
|东北特殊钢集团有限责任公司||496,876,444|38.22|170,377,200|冻结|496,876,444|国有法人|
||||||质押|481,412,200||
|莫海||15,192,196|1.17|0|无|0|境内自然人|
|沈阳国盛防腐保温有限公司||11,317,606|0.87|0|无|0|未知|
|辽宁方大集团实业有限公司||4,672,990|0.36|0|无|0|未知|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|中国农业银行股份有限公司－富国中证国有企业改革指数分级证券投资基金|4,575,298|0.35|0|无|0||未知|
|陈金波|4,268,350|0.33|0|无|0||境内自然人|
|中银基金－建设银行－中国人寿－中国人寿委托中银基金公司混合型组合|4,000,000|0.31|0|无|0||未知|
|陕西秦煤实业集团运销有限责任公司|3,285,000|0.25|0|无|0||未知|
|陶万垠|3,000,000|0.23|0|无|0||境内自然人|
|李安安|2,228,830|0.17|0|无|0||境内自然人|
|前十名无限售条件股东持股情况||||||||
|股东名称||持有无限售条件流通股的数量||股份种类及数量||||
|||||种类||数量||
|东北特殊钢集团有限责任公司||326,499,244||人民币普通股||326,499,244||
|莫海||15,192,196||人民币普通股||15,192,196||
|沈阳国盛防腐保温有限公司||11,317,606||人民币普通股||11,317,606||
|辽宁方大集团实业有限公司||4,672,990||人民币普通股||4,672,990||
|中国农业银行股份有限公司－富国中证国有企业改革指数分级证券投资基金||4,575,298||人民币普通股||4,575,298||
|陈金波||4,268,350||人民币普通股||4,268,350||
|中银基金－建设银行－中国人寿－中国人寿委托中银基金公司混合型组合||4,000,000||人民币普通股||4,000,000||
|陕西秦煤实业集团运销有限责任公司||3,285,000||人民币普通股||3,285,000||
|陶万垠||3,000,000||人民币普通股||3,000,000||
|李安安||2,228,830||人民币普通股||2,228,830||
|上述股东关联关系或一致行动的说明||上述股东中，公司控股股东东北特殊钢集团有限责任公司与其他股东无关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系，或者是否属于一致行动人。||||||
|表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明||||||||

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用□不适用
单位：股
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份|有限售条件股份可上市交易情况|限售条件|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||数量|可上市交易时间|新增可上市交易股份数量||
|1|东北特殊钢集团有限责任公司|170,377,200||0|股权分置改革限售股的相关规定|
|上述股东关联关系或一致行动的说明||不适用||||

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用√不适用
四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1 法人
√适用□不适用
|||
|-|-|
|名称|东北特殊钢集团有限责任公司|
|单位负责人或法定代表人|龚盛|
|成立日期|2004年5月18日|
|主要经营业务|钢冶炼、钢压延加工，汽车保养、汽车（轿车除外）销售，特殊钢产品、深加工产品及附加产品生产、销售；机械加工制造；机电设备设计、制造、安装、维修；来料加工；房屋、设备租赁；冶金技术咨询及服务。|
|报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|报告期内无控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况。|
|其他情况说明|无|

2 自然人
□适用√不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用√不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用√不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
(二)实际控制人情况
1 法人
√适用□不适用
|||
|-|-|
|名称|辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会|

2 自然人
□适用√不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用√不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用√不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
□适用□不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
√适用□不适用
2016年10月10日，大连市中级人民法院因债务违约裁定对公司控股股东东北特钢集团重整。
根据重整计划，锦程沙洲、本钢板材作为公司控股股东东北特钢集团重整的投资人。重整完成后锦程沙洲将持有东北特钢集团43%股权从而间接控制公司。公司实际控制人将由辽宁省国资委变更为锦程沙洲实际控制人沈文荣先生。
截至本报告披露日，东北特钢集团重整计划尚在执行过程中。
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用√不适用
六、股份限制减持情况说明
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用√不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用□不适用
单位：股
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名|职务(注)|性别|年龄|任期起始日期|任期终止日期|年初持股数|年末持股数|年度内股份增减变动量|增减变动原因|报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）|是否在公司关联方获取报酬|
|孙启|董事长|男|53|2017年12月1日||0|0|0||0.00|是|
|王朝义|董事|男|60|2007年11月5日||0|0|0||0.00|是|
|高炳岩|董事|男|59|2007年11月5日||0|0|0||0.00|是|
|董学东|董事|男|57|2007年11月5日||0|0|0||0.00|是|
|魏守忠|董事|男|53|2007年11月5日||0|0|0||0.00|是|
|张玉春|董事|男|62|2007年4月12日||0|0|0||88.00|否|
|姜臣宝|董事、财务总监|男|45|2014年2月28日||0|0|0||54.31|否|
|邵万军|独立董事|男|55|2013年5月24日||0|0|0||6.00|否|
|武春友|独立董事|男|72|2015年5月15日||0|0|0||6.00|否|
|刘彦文|独立董事|男|52|2015年4月27日||0|0|0||6.00|否|
|伊成贵|独立董事|男|56|2015年4月27日||0|0|0||6.00|否|
|张悦|独立董事|女|37|2015年4月27日||0|0|0||6.00|否|
|董事|董事长|男|53|2016年5月16日|2017年12月1日|0|0|0||0.00|是|
|张洪坤|董事|男|41|2015年4月27日|2017年12月1日|0|0|0||0.00|是|
|邵福群|董事|男|56|2007年11月5日|2017年12月1日|0|0|0||0.00|是|
|赵明锐|监事会主席|男|42|2013年5月24日||0|0|0||37.50|否|
|王红刚|监事|男|46|2013年5月24日||0|0|0||32.18|否|
|单永利|监事|男|55|2013年5月24日||0|0|0||16.08|否|
|张晓军|总经理|男|49|2016年5月16日||0|0|0||54.79|否|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|孔德生|董事会秘书|男|46|2007年11月5日||0|0|0|32.50|否|
|刘振天|常务副总经理|男|46|2008年12月16日||0|0|0|55.43|否|
|孙立国|副总经理|男|45|2013年3月28日||0|0|0|49.74|否|
|崔鸿|副总经理|男|45|2013年3月28日||0|0|0|44.85|否|
|鄂成松|副总经理|男|50|2008年12月16日||0|0|0|54.73|否|
|孙大利|副总经理|男|47|2016年8月5日||0|0|0|45.64|否|
|孙德石|副总经理|男|51|2018年1月29日||0|0|0|0.00|否|
|赵光晨|总法律顾问|男|51|2013年5月24日||0|0|0|34.63|否|
|李茂党|副总经理|男|42|2014年11月20日|2018年1月29日|0|0|0|0.00|否|
|合计|||||||||630.38||

|||
|-|-|
|姓名|主要工作经历|
|孙启|孙启先生， 1964年8月出生，曾任大连金牛股份公司动力厂厂长、书记、副总工程师、制造部副部长、副总调度长；大连金牛股份公司副总经理、董事、总经理；北满特钢董事、总经理、党委副书记；东北特钢集团总经理助理；抚顺特钢总经理、党委书记；东北特钢集团党委副书记、副董事长、总经理；东北特钢集团上海特殊钢有限公司董事。现任东北特钢集团党委副书记、总经理，抚顺特殊钢股份有限公司董事长。|
|王朝义|王朝义先生， 1958年1月出生，曾任北满特殊钢集团有限责任公司副总经理。现任东北特殊钢集团有限责任公司党委副书记、董事；东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司副董事长、董事；抚顺特殊钢股份有限公司董事。|
|高炳岩|高炳岩先生， 1959年8月出生，曾任大连钢铁集团有限责任公司副总经济师；辽宁特殊钢集团有限责任公司总经理助理；抚顺特殊钢（集团）有限责任公司董事；抚顺特殊钢股份有限公司副总经理；东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司副总经理；东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司董事长。现任东北特殊钢集团有限责任公司董事、副总经理；东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司董事；东北特钢集团大连物流有限公司董事长；抚顺特殊钢股份有限公司董事。|
|董学东|董学东先生，1960年6月出生，曾任辽宁特殊钢集团有限责任公司副董事长、党委书记；东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司党委书记、总经理；东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司总经理。现任东北特殊钢集团有限责任董事、总工程师；东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司董事；东北特钢集团大连信息技术有限公司董事；抚顺特殊钢股份有限公司董事。|
|魏守忠|魏守忠先生，1964年12月出生，曾任大连钢铁集团有限责任公司董事；大连金牛股份有限公司董事、财务总监、副总经理；辽宁特殊钢集团有限责任公司董事。现任东北特殊钢集团有限责任公司副总经理；东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司董事；东北特殊钢韩国株式会社理事；抚顺特殊钢股份有限公司董事。|
|张玉春|张玉春先生，1955年10月出生，曾任抚顺特殊钢（集团）有限责任公司副总工程师、总工程师；抚顺特殊钢股份有限公司监事会主席；东北特殊钢集团有限责任公司董事。现任东北特殊钢集团有限责任公司总经理助理；抚顺特殊钢股份有限公司董事。|

|||
|-|-|
|姜臣宝|姜臣宝先生，1972年3月出生，曾任东北特钢集团山东鹰轮有限公司财务总监；东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司小型材分公司财务总监；东北特钢集团大连高合金棒线材有限公司财务总监。现任抚顺特殊钢股份有限公司董事、财务总监。|
|邵万军|邵万军先生，1963年11月出生，曾任中信证券公司购并部财务顾问；联进投资公司副总裁；北京凯思博投资管理有限公司董事和副总经理；中信出版集团股份有限公司副总经理；凯思博大中华基金董事和高级顾问；天津贵金属交易所有限公司总裁助理。现任天津商品交易清算所有限公司总裁；抚顺特殊钢股份有限公司独立董事。|
|武春友|武春友先生，1945年12月出生，中共党员，1970年7月毕业于大连理工大学机械系机械制造专业。曾任大连理工大学管理学院院长；大连理工大学技术经济研究所所长；中日合资大连JMS医疗器具有限公司副总经理；大连理工大学领先集团董事长；辽河油田金马股份公司、大连橡塑机股份公司独立董事。现任大连理工大学生态规划与发展研究所所长；大连理工大学国际生态安全研究所所长；瓦房店轴承股份有限公司独立董事；抚顺特殊钢股份有限公司独立董事。|
|刘彦文|刘彦文先生，1965年6月出生，现任大连理工大学会计及财务管理研究所副教授、硕士研究生导师；沈阳萃华金银珠宝股份有限公司独立董事；抚顺特殊钢股份有限公司独立董事。|
|伊成贵|伊成贵先生，1962年3月出生，曾任沈阳财经学院教师；沈阳国际投资公司副总经理（兼总会计师）；新疆德隆集团公司高级管理人员；辽宁远东集团副总裁（兼总会计师）。现任沈阳东北电力调节技术有限公司副总经理（兼财务总监）；抚顺特殊钢股份有限公司独立董事。|
|张悦|张悦女士，1980年10月出生，曾任大连财经学院讲师、经济系副主任；东北财经大学萨里国际学院助理教授、副教授、研究生项目主任。现任东北财经大学国际商学院副教授、工商管理教研室主任；抚顺特殊钢股份有限公司独立董事。|
|董事|董事先生，1964年10月出生，曾任本钢集团有限公司党委常委（临时党委）、党委副书记（临时党委）、党委副书记、董事、副总经理；东北特殊钢集团有限责任公司党委书记（临时党委）、董事长，东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司董事长；东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司董事长；抚顺特殊钢股份有限公司董事长。|
|张洪坤|张洪坤先生，1976年11月出生，曾任东北特钢集团组织干部处处长；东北特钢集团干部人事部部长兼组织部部长；东北特钢集团办公室主任；党委办公室主任；东北特钢集团董事、纪委书记；东北特钢集团董事；纪委书记兼大连棒线材公司党委书记、总经理；抚顺特殊钢股份有限公司代董事长；东北特殊钢集团有限责任公司总经理；东北特殊钢集团有限责任公司党委副书记、董事，东北特钢集团大连高合金线材有限责任公司董事长；东北特钢集团林西金域矿业有限公司董事长；抚顺特殊钢股份有限公司董事。|
|邵福群|邵福群先生，1962年12月出生，曾任辽宁特殊钢集团有限责任公司董事、党委副书记、纪委书记；东北特钢集团北满特殊钢集团有限责任公司副总经理、党委副书记、纪委书记；抚顺特殊钢（集团）有限责任公司纪委书记；大连金牛股份有限公司董事；东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司董事；东北特殊钢集团有限责任公司董事、党委副书记；大连圣韬房地产开发有限公司董事长；大连金牛宾馆有限责任公司董事长；抚顺特殊钢股份有限公司董事。|
|赵明锐|赵明锐先生，1975年10月出生，曾任抚顺特殊钢（集团）有限责任公司工会副主席、党委副书记、纪委书记。现任抚顺特殊钢股份有限公司公司党委副书记、纪委书记、工会主席；抚顺特殊钢股份有限公司监事会主席。|
|王红刚|王红刚先生，1971年6月出生，曾任抚顺特殊钢股份有限公司办公室主任、人力资源处处长。现任抚顺特殊钢股份有限公司武装保卫处处长；抚顺特殊钢股份有限公司监事。|
|单永利|单永利先生，1963年2月出生，曾任北满特殊钢有限责任公司财务部部长助理、副部长；抚顺特殊钢股份有限公司财务部副部长、财务处副|

|||
|-|-|
||处长。现任抚顺特殊钢股份有限公司纪委副书记、审计处处长、监察处处长；抚顺特殊钢股份有限公司监事。|
|张晓军|张晓军先生，1968年5月出生，曾任东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司副总经理；东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司总经理；东北特殊钢集团有限责任公司副总工程师、特钢研究院院长。现任抚顺特殊钢股份有限公司总经理。|
|孔德生|孔德生先生，1970年11月出生，曾任东北特殊钢集团有限责任公司总经理助理；东北特殊钢集团有限责任公司董事会秘书。现任抚顺特殊钢股份有限公司董事会秘书。|
|刘振天|刘振天先生，1971年10月出生，曾任北满特殊钢有限责任公司副总经理。现任抚顺特殊钢股份有限公司常务副总经理。|
|孙立国|孙立国先生，1973年7月出生，曾任抚顺特殊钢股份有限公司公司第一炼钢厂厂长、党总支书记；东北大学冶金技术研究所总经理；公司项目办公室副主任、第三炼钢厂厂长。现任抚顺特殊钢股份有限公司副总经理。|
|崔鸿|崔鸿先生，1973年11月出生，曾任抚顺特殊钢股份有限公司连轧厂厂长。现任抚顺特殊钢股份有限公司副总经理。|
|鄂成松|鄂成松先生 1968 年 1 月出生，曾任抚顺特殊钢股份有限公司初扎厂厂长；总经理助理兼装备动力部部长。现任抚顺特殊钢股份有限公司副总经理。|
|孙大利|孙大利先生，1969年11月出生，曾任抚顺特钢第二炼钢厂副厂长、主任工程师，抚顺实林特殊钢有限公司总经理；抚顺特钢第三炼钢厂厂长；抚顺特钢制造部部长兼总调度长；抚顺特钢副总工程师兼制造部部长、总调度长；抚顺特钢锻造厂厂长；抚顺特钢副总工程师兼制造处处长、总调度长，抚顺特钢副总工程师兼技术处处长。现任抚顺特钢副总经理。|
|孙德石|孙德石先生，1966年11月出生，曾任沙钢集团经贸公司经贸办副主任、党总支副书记；江苏沙钢集团有限公司供应处处长、党支部书记；沙钢集团新材料公司董事长、党总支书记；江苏沙钢集团有限公司治安保卫处处长、行政第一党支部书记；张家港市锦丰轧花剥绒有限责任公司监事；江苏沙钢集团有限公司治安保卫处处长、行政党总支委员、行政第一党支部书记。现任抚顺特钢副总经理。|
|赵光晨|赵光晨先生，1967年5月出生，曾任抚钢集团公司监事会主席兼法律事务处处长；东北特钢集团法律顾问处副处长。现任抚顺特钢总法律顾问兼法律顾问处处长。|
|李茂党|李茂党先生，1975年10月出生，曾任东北特钢集团销售总公司华东销售公司经理、华北销售公司经理；抚顺特钢股份有限公司采购部部长；东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司副总经理兼销售公司总经理。|

其它情况说明
□适用√不适用
(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一)在股东单位任职情况
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|任职人员姓名|股东单位名称|在股东单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|
|孙启|东北特殊钢集团有限责任公司|党委副书记、总经理、副董事长、|2016年4月8日|2017年11月6日|
|孙启|东北特殊钢集团有限责任公司|党委副书记、总经理|2017年11月6日||
|王朝义|东北特殊钢集团有限责任公司|党委副书记、董事|2004年8月31日|2018年1月5日|
|高炳岩|东北特殊钢集团有限责任公司|董事、副总经理|2004年8月31日||
|董学东|东北特殊钢集团有限责任公司|董事、总工程师|2004年8月31日||
|魏守忠|东北特殊钢集团有限责任公司|副总经理|2004年8月31日||
|张玉春|东北特殊钢集团有限责任公司|总经理助理|2015年10月8日||
|董事|东北特殊钢集团有限责任公司|党委书记、董事长|2016年4月8日|2017年11月6日|
|张洪坤|东北特殊钢集团有限责任公司|党委副书记、董事、总经理|2015年4月1日|2016年4月8日|
|张洪坤|东北特殊钢集团有限责任公司|党委副书记、董事|2016年4月8日|2017年11月6日|
|邵福群|东北特殊钢集团有限责任公司|党委副书记、董事|2013年1月6日|2017年11月6日|
|在股东单位任职情况的说明|无||||

(二)在其他单位任职情况
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|任职人员姓名|其他单位名称|在其他单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|
|王朝义|东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司|副董事长、党委书记|2009年6月30日|2017年10月16日|
|高炳岩|东北特钢集团大连物流有限公司|董事长|2012年5月7日||
|高炳岩|东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司|董事|2009年6月30日||
|董学东|东北特钢集团大连信息技术有限公司|董事|2014年12月24日||
|董学东|东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司|董事|2009年6月30日||
|魏守忠|东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司|董事|2009年6月30日||
|董事|东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司|董事长|2016年5月20日|2017年11月6日|
|董事|东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司|董事长|2016年5月20日|2017年11月6日|
|张洪坤|东北特钢集团林西金域矿业有限公司|董事长|2013年3月23日|2017年11月6日|
|张洪坤|东北特钢集团大连高合金线材有限责任公司|董事长|2014年11月25日|2017年11月6日|
|邵福群|大连圣韬房地产开发有限公司|董事长|2011年10月12日|2017年11月6日|
|邵福群|大连金牛宾馆有限责任公司|董事长|2012年8月23日|2017年11月6日|

|||||
|-|-|-|-|
|孔德生|东北特钢集团大连精密合金有限公司|董事长|2015年4月1日|
|孔德生|东北特钢集团鞍山东亚精密不锈钢有限责任公司|董事长|2015年4月7日|
|孔德生|东北特钢集团大连特殊钢制品有限公司|董事长|2009年5月20日|
|在其他单位任职情况的说明|无|||

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用□不适用
|||
|-|-|
|董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序|董事会薪酬和考核委员会依据《公司经营目标绩效考核方案》、《公司领导干部考核办法》、《公司高级管理人员年薪制管理暂行办法》的规定，提交薪酬报告给董事会，公司高管人员的薪酬方案由董事会决定。|
|董事、监事、高级管理人员报酬确定依据|公司董事、监事和高级管理人员报酬由基本收入和风险收入两部分组成。月份根据职务薪金标准按考核结果兑现基本收入，年终按年度经济责任制指标总体完成情况考核后兑现风险收入。|
|董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况|公司根据经营业绩完成情况，参照《公司高级管理人员年薪制管理暂行办法》等的规定支付了报酬。|
|报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计|630.38万元|

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
|||||
|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|变动情形|变动原因|
|孙启|董事长|选举||
|孙德石|副总经理|聘任||
|董事|董事长|离任|工作变动|
|张洪坤|董事|离任|工作变动|
|邵福群|董事|离任|工作变动|
|李茂党|副总经理|离任|工作变动|

1、2017年12月1日，公司董事会收到董事长董事先生、董事张洪坤先生、董事邵福群先生的书面辞职报告。根据《公司章程》的规定，公司董事会选举董事孙启先生为公司董事长，并履行法定代表人职责，任期至公司第六届董事会任期届满日止。
2、2018年1月29日，公司召开第六届董事会第二十七次会议，聘任孙德石先生为公司副总经理，任期自公司董事会审议通过之日起至2018年5月14日止。公司董事会同时收到副总经理李茂党先生提交的书面辞职报告。李茂党先生因工作变动原因，向公司申请辞去副总经理职务。
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用√不适用
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
|||
|-|-|
|母公司在职员工的数量|7,829|
|主要子公司在职员工的数量|1,174|
|在职员工的数量合计|9,003|
|母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数|0|
|专业构成||
|专业构成类别|专业构成人数|
|生产人员|6,278|
|销售人员|103|
|技术人员|645|
|财务人员|62|
|行政人员|741|
|合计|7,829|
|教育程度||
|教育程度类别|数量（人）|
|高中|4,887|
|大专|1,872|
|本科及以上|1,070|
|合计|7,829|

(二)薪酬政策
√适用□不适用
公司实行岗位工资与绩效考核相结合的薪酬政策，同时体现效率优先，兼顾公平。
(三)培训计划
√适用□不适用
报告期公司认真贯彻落实年度员工培训方案，围绕公司发展战略目标，开展多形式、多层次、内容广泛的培训活动。2017年，公司举办各类培训共414次，其中：一级培训7次、二级培训407次，共计17,532人次接受培训。公司培训活动有力的支持了公司基础管理工作和技术工作的提升。
2018年，公司将继续开展提升员工岗位任职能力为目标的多层次培训，促进员工提升综合素质，服务公司发展。
(四)劳务外包情况
√适用□不适用
|||
|-|-|
|劳务外包的工时总数|447,063|
|劳务外包支付的报酬总额|11,335,823.03|

七、其他
□适用√不适用
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
公司按照《公司法》、《证券法》及其他有关法律法规的要求并结合公司实际，已经建立起一套符合国家有关法律法规的公司治理架构和相对完整、有效的运行机制。公司发生资产失实事项（详见公司相关公告）后，已完成相关内部控制和财务核算整改，公司内部控制制度已经健全完善。
报告期内公司股东大会、董事会及监事会规范召开，股东依法平等享有权利，董事、监事勤勉尽责，内部控制不断加强完善，信息披露及时、准确、完整、充分、公平，公司治理的各个方面均严格规范运作，与上市公司治理的相关要求不存在差异。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用√不适用
二、股东大会情况简介
|||||
|-|-|-|-|
|会议届次|召开日期|决议刊登的指定网站的查询索引|决议刊登的披露日期|
|2016年年度股东大会|2017年4月18日|www.sse.com.cn|2017年4月19日|

股东大会情况说明
□适用√不适用
三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|董事姓名|是否独立董事|参加董事会情况||||||参加股东大会情况|
|||本年应参加董事会次数|亲自出席次数|以通讯方式参加次数|委托出席次数|缺席次数|是否连续两次未亲自参加会议|出席股东大会的次数|
|孙启|否|7|7|6|0|0|否|1|
|王朝义|否|7|6|6|1|0|否|0|
|高炳岩|否|7|7|6|0|0|否|1|
|董学东|否|7|7|6|0|0|否|1|
|魏守忠|否|7|7|6|0|0|否|1|
|张玉春|否|7|7|6|0|0|否|1|
|姜臣宝|否|7|7|6|0|0|否|1|
|邵万军|是|7|6|6|1|0|否|0|
|武春友|是|7|7|6|0|0|否|1|
|刘彦文|是|7|7|6|0|0|否|1|
|伊成贵|是|7|7|6|0|0|否|1|
|张悦|是|7|6|6|1|0|否|0|
|董事|否|6|6|6|0|0|否|1|
|张洪坤|否|6|6|6|0|0|否|1|
|邵福群|否|6|6|6|0|0|否|1|

连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用√不适用
|||
|-|-|
|年内召开董事会会议次数|7|
|其中：现场会议次数|1|
|通讯方式召开会议次数|6|
|现场结合通讯方式召开会议次数|0|

(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用√不适用
(三)其他
□适用√不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况
□适用√不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
√适用□不适用
2018年1月，公司监事会收到关于资产失实的情况汇报。公司自查发现因内部控制重大缺陷造成存货资产失实，并在后续自查中发现固定资产、在建工程资产也存在失实的情况。公司监事会发现上述情况后立即安排管理层将相关情况向监管机构报告，并要求启动相关核查和整改工作。
截至本报告披露日，上述核查和整改工作已经完成。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
□适用√不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
√适用□不适用
公司与东北特钢集团同为特殊钢生产企业，部分产品存在同业竞争。为此，东北特钢集团制定了《产品专业化分工制度》，根据各自企业的设备、产品、销售地域等不同的优势组织生产和销售，从一定程度上避免了同业竞争。未来公司将推进产品结构调整等措施有效解决同业竞争。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用□不适用
公司建立了高级管理人员的选聘、考评、激励和约束机制，制订了《公司高级管理人员年薪制管理暂行办法》，同时，根据《公司高级管理人员年薪制管理暂行办法》、《公司经营目标绩效考核方案》、《公司领导干部考核办法》等的规定，董事会每一年度对公司高级管理人员的业绩和履行职责情况进行考评，并以考评结果作为确定报酬、决定奖惩以及聘用与否的依据。公司对高级管理人员实施年薪制，奖励与效益挂钩。
公司高级管理人员的薪酬由基薪和绩效年薪两部分构成。基薪每月发放，绩效年薪根据考评情况年终发放。在公司董事会领导下，薪酬与考核委员会已经指导公司建立起了公正透明的高级管理人员的绩效评定标准和程序。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用□不适用
详见公司与本报告同日披露在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《抚顺特殊钢股份
有限公司2017年度内部控制评价报告》
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
√适用□不适用
报告期内公司存在财务报告内部控制体系重大缺陷，包括存货、固定资产、在建工程，以及存货、固定资产、在建工程控制缺陷引起的其他缺陷。公司自查发现资产失实，立即启动了相关核查和整改工作。截至目前，公司已经根据相关制度和准则对上述资产所涉的会计差错更正，并已经完成相关整改工作。
报告期内公司发现非财务报告内部控制体系重大缺陷，包括资产失实、中国证监会辽宁监管局现场检查和立案调查事项等事项的重大负面影响。针对资产失实，为避免负面影响扩大，影响社会公众和中小股东利益，公司已经申请股票停牌并开展相关整改工作。截至本报告披露日，公司已经完成相关事项的核查、确认和会计差错更正等整改工作，并及时公告披露。目前，中国证监会正在对公司进行立案调查。公司将积极配合监管机构的调查，主动提供相关数据，认真接受监管机构的处罚并按要求整改。
2018年度，公司以强化执行和持续改进内部控制作为工作重点，严格要求内部单位和部门认真执行内部控制流程，并通过自我评价对现有制度中的管控流程进行自我监督检查，主动发现实施过程中的缺陷与不足，有效促进内部控制工作的持续改进和优化。
2018年度，公司将不断深化以风险为导向的内部控制体系建设，强化内部控制制度，规范内部控制制度执行，大力推进内部控制监督检查，促进公司稳定健康、可持续发展。
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用□不适用
详见公司与本报告同日披露在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《抚顺特殊钢股份有限公司2017年度内部控制审计报告》
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用√不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用√不适用
第十一节财务报告
一、审计报告
√适用□不适用
审 计 报 告
中准审字[2018]2210号
抚顺特殊钢股份有限公司全体股东：
一、无法表示意见
我们审计了抚顺特殊钢股份有限公司财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们不对后附的抚顺特殊钢股份有限公司财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
1、如抚顺特殊钢股份有限公司财务报表附注“十二、1前期会计差错更正”所述，公司本期对以前年度调整存货中返回钢而虚增的股东权益1,774,156,200.18元进行了追溯调整，截止2017年12月31日，追溯调整后的股东权益为-1,126,717,266.08元，虽然抚顺特殊钢股份有限公司管理当局拟实施如报表附注“二、(二)持续经营”所述的持续经营改进措施，我们仍无法确定其能否在未来十二个月持续经营。
2、抚顺特殊钢股份有限公司本期对存货计提了956,911,626.87元存货跌价准备，其中因东北特殊钢集团有限责任公司破产重整、新投资方进入后的经营战略及产品结构转型调整影响部分存货使用功能，计提了788,355,224.72元跌价准备。由于该项功能性跌价的计提完全依赖于管理层主观认定和估计，基础是转型调整的实际实施。对于该项跌价准备涉及的存货品类、数量及所计提金额的准确性我们无法实施满意的审计程序以准确判断。
由于前述事项对抚顺特殊钢股份有限公司财务报表的影响极其重大且广泛，导致我们无法判断财务报表整体是否不存在重大错报。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
抚顺特殊钢股份有限公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估抚顺特殊钢股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算抚顺特殊钢股份有限公司、终止运营或别无其他现实的选择。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对抚顺特殊钢股份有限公司的财务报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于抚顺特殊钢股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宋连作
中国·北京 中国注册会计师：董 震
二〇一八年六月二十二日
二、财务报表
合并资产负债表
2017年12月31日
编制单位:抚顺特殊钢股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||2,224,725,744.24|1,886,090,639.87|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||776,904,365.72|926,202,297.94|
|应收账款||732,917,479.01|1,113,792,530.69|
|预付款项||132,743,145.48|212,084,882.64|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款||25,398,628.62|179,115,484.95|
|买入返售金融资产||||
|存货||1,238,222,941.81|1,739,164,200.97|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产|||1,436,529.70|
|其他流动资产||760,558.75|6,675,965.69|
|流动资产合计||5,131,672,863.63|6,064,562,532.45|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||12,300,000.00|25,941,234.68|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||0.00|8,258,159.66|
|投资性房地产||2,495,372.11|3,292,666.70|
|固定资产||2,890,200,083.33|2,738,339,615.54|
|在建工程||661,734,260.80|805,504,807.58|
|工程物资||357,868.53|700,462.01|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||856,200,492.41|881,748,860.93|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||10,894,059.51|14,513,011.40|
|递延所得税资产|||33,066,008.11|
|其他非流动资产||||

||||
|-|-|-|
|非流动资产合计|4,434,182,136.69|4,511,364,826.61|
|资产总计|9,565,855,000.32|10,575,927,359.06|
|流动负债：|||
|短期借款|4,438,898,829.07|4,878,692,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|3,591,550,000.00|3,290,150,000.00|
|应付账款|1,094,698,227.40|978,164,733.49|
|预收款项|342,645,414.77|103,359,975.53|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|4,176,933.94|3,629,034.62|
|应交税费|-91,668,501.63|41,126,256.64|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|232,219,784.23|470,733,202.71|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|6,500,000.00|117,094,697.86|
|其他流动负债|2,431,348.01|1,489,944.44|
|流动负债合计|9,621,452,035.79|9,884,439,845.29|
|非流动负债：|||
|长期借款|658,280,000.00|158,280,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|120,500,000.00|30,000,000.00|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|71,400,000.00||
|预计负债|||
|递延收益|219,272,722.38|290,671,995.34|
|递延所得税负债|1,667,508.23|1,667,508.23|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|1,071,120,230.61|480,619,503.57|
|负债合计|10,692,572,266.40|10,365,059,348.86|
|所有者权益|||
|股本|1,300,000,000.00|1,300,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|162,574,353.90|162,574,353.90|

||||
|-|-|-|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|67,725,132.06|67,725,132.06|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-2,657,016,752.04|-1,319,431,475.76|
|归属于母公司所有者权益合计|-1,126,717,266.08|210,868,010.20|
|少数股东权益|||
|所有者权益合计|-1,126,717,266.08|210,868,010.20|
|负债和所有者权益总计|9,565,855,000.32|10,575,927,359.06|

法定代表人：孙启主管会计工作负责人：姜臣宝会计机构负责人：姜臣宝
母公司资产负债表
2017年12月31日
编制单位:抚顺特殊钢股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||2,142,080,102.25|1,769,391,855.10|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||776,654,365.72|926,202,297.94|
|应收账款||732,678,618.77|1,113,219,911.30|
|预付款项||69,647,784.27|156,174,045.51|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款||52,751,655.73|205,545,935.19|
|存货||1,186,261,307.80|1,667,823,306.18|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产|||1,436,529.70|
|其他流动资产||760,558.75|4,344,757.81|
|流动资产合计||4,960,834,393.29|5,844,138,638.73|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||12,300,000.00|25,941,234.68|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||220,334,003.01|228,592,162.67|
|投资性房地产||4,278,124.21|3,292,666.70|
|固定资产||2,834,374,096.37|2,680,189,534.11|
|在建工程||661,607,624.57|803,765,408.06|
|工程物资||357,868.53|700,462.01|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||856,200,492.41|881,748,860.93|

||||
|-|-|-|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|10,894,059.51|14,513,011.40|
|递延所得税资产||33,066,008.11|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|4,600,346,268.61|4,671,809,348.67|
|资产总计|9,561,180,661.90|10,515,947,987.40|
|流动负债：|||
|短期借款|3,853,898,829.07|4,408,692,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|3,725,950,000.00|3,240,150,000.00|
|应付账款|1,127,316,573.73|949,200,734.83|
|预收款项|341,881,456.10|102,480,112.39|
|应付职工薪酬|4,153,760.37|3,561,826.59|
|应交税费|-99,241,672.84|47,082,069.76|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|641,539,311.59|959,456,190.65|
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|6,500,000.00|117,094,697.86|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|9,601,998,258.02|9,827,717,632.08|
|非流动负债：|||
|长期借款|658,280,000.00|158,280,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|90,500,000.00||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|71,400,000.00||
|预计负债|||
|递延收益|219,272,722.38|290,671,995.34|
|递延所得税负债|1,667,508.23|1,667,508.23|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|1,041,120,230.61|450,619,503.57|
|负债合计|10,643,118,488.63|10,278,337,135.65|
|所有者权益：|||
|股本|1,300,000,000.00|1,300,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|162,574,353.90|162,574,353.90|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|67,725,132.06|67,725,132.06|

||||
|-|-|-|
|未分配利润|-2,612,237,312.69|-1,292,688,634.21|
|所有者权益合计|-1,081,937,826.73|237,610,851.75|
|负债和所有者权益总计|9,561,180,661.90|10,515,947,987.40|

法定代表人：孙启主管会计工作负责人：姜臣宝会计机构负责人：姜臣宝
合并利润表
2017年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||4,984,304,965.53|4,677,555,207.54|
|其中：营业收入||4,984,304,965.53|4,677,555,207.54|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||6,249,587,775.76|4,736,489,633.11|
|其中：营业成本||4,287,975,763.49|3,843,740,884.69|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加||63,302,856.39|60,429,335.45|
|销售费用||89,546,298.85|86,780,464.44|
|管理费用||351,331,240.36|363,061,499.92|
|财务费用||405,087,056.35|353,940,367.12|
|资产减值损失||1,052,344,560.32|28,537,081.49|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||-8,258,159.66|-3,561,572.12|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-8,258,159.66|-3,561,572.12|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||-348,670.96|36.30|
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|其他收益||24,983,728.66||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-1,248,905,912.19|-62,495,961.39|
|加：营业外收入||1,025,873.75|27,778,857.87|
|减：营业外支出||56,634,536.09|1,492,744.78|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-1,304,514,574.53|-36,209,848.30|
|减：所得税费用||33,070,701.75|7,892,175.77|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||-1,337,585,276.28|-44,102,024.07|
|(一)按经营持续性分类||||
|1.持续经营净利润（净亏损以“－”号||-1,337,585,276.28|-44,102,024.07|

||||
|-|-|-|
|填列）|||
|2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）|||
|(二)按所有权归属分类|||
|1.少数股东损益|||
|2.归属于母公司股东的净利润|-1,337,585,276.28|-44,102,024.07|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|-1,337,585,276.28|-44,102,024.07|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|-1,337,585,276.28|-44,102,024.07|
|归属于少数股东的综合收益总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益(元/股)|-1.03|-0.03|
|（二）稀释每股收益(元/股)|-1.03|-0.03|

定代表人：孙启主管会计工作负责人：姜臣宝会计机构负责人：姜臣宝
母公司利润表
2017年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入||5,442,828,886.55|4,792,506,700.50|
|减：营业成本||4,799,240,390.22|3,987,292,729.37|
|税金及附加||60,427,140.95|58,010,137.89|
|销售费用||87,457,813.35|85,131,874.97|
|管理费用||344,205,533.17|356,113,084.38|
|财务费用||361,311,207.51|336,496,748.81|
|资产减值损失||1,045,121,308.21|24,797,871.53|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||

||||
|-|-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|-8,258,159.66|-3,561,572.12|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-8,258,159.66|-3,561,572.12|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|164,635.92|36.30|
|其他收益|24,584,638.66||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-1,238,443,391.94|-58,897,282.27|
|加：营业外收入|1,025,564.61|26,744,473.18|
|减：营业外支出|49,064,843.04|1,178,017.75|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-1,286,482,670.37|-33,330,826.84|
|减：所得税费用|33,066,008.11|7,751,100.47|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-1,319,548,678.48|-41,081,927.31|
|(一)持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|-1,319,548,678.48|-41,081,927.31|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|-1,319,548,678.48|-41,081,927.31|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益(元/股)|-1.03|-0.03|
|（二）稀释每股收益(元/股)|-1.03|-0.03|

法定代表人：孙启主管会计工作负责人：姜臣宝会计机构负责人：姜臣宝
合并现金流量表
2017年1—12月
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||5,304,518,967.31|4,771,898,320.16|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||

||||
|-|-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|768,919,752.95|441,790,905.59|
|经营活动现金流入小计|6,073,438,720.26|5,213,689,225.75|
|购买商品、接受劳务支付的现金|3,652,210,579.93|4,132,091,333.68|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|820,142,231.06|750,800,595.67|
|支付的各项税费|265,057,105.22|254,920,416.97|
|支付其他与经营活动有关的现金|664,893,084.74|223,494,630.83|
|经营活动现金流出小计|5,402,303,000.95|5,361,306,977.15|
|经营活动产生的现金流量净额|671,135,719.31|-147,617,751.40|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|798,000.00|126,312.40|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|798,000.00|126,312.40|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|214,973,051.72|174,425,421.86|
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|214,973,051.72|174,425,421.86|
|投资活动产生的现金流量净额|-214,175,051.72|-174,299,109.46|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|5,794,765,000.00|6,568,775,539.08|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|351,498,593.17|533,485,237.64|

||||
|-|-|-|
|筹资活动现金流入小计|6,146,263,593.17|7,102,260,776.72|
|偿还债务支付的现金|5,751,610,770.93|5,063,081,739.08|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|392,402,585.54|401,790,671.86|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|353,861,411.28|1,411,063,333.32|
|筹资活动现金流出小计|6,497,874,767.75|6,875,935,744.26|
|筹资活动产生的现金流量净额|-351,611,174.58|226,325,032.46|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-921,707.47|70,368.92|
|五、现金及现金等价物净增加额|104,427,785.54|-95,521,459.48|
|加：期初现金及现金等价物余额|176,291,020.97|271,812,480.45|
|六、期末现金及现金等价物余额|280,718,806.51|176,291,020.97|

法定代表人：孙启主管会计工作负责人：姜臣宝会计机构负责人：姜臣宝
母公司现金流量表
2017年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||6,215,106,716.13|4,966,741,149.31|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||735,684,150.03|1,384,381,139.16|
|经营活动现金流入小计||6,950,790,866.16|6,351,122,288.47|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4,408,061,645.44|4,372,323,117.03|
|支付给职工以及为职工支付的现金||746,457,147.59|679,217,433.93|
|支付的各项税费||251,655,542.37|238,085,215.92|
|支付其他与经营活动有关的现金||788,538,233.18|739,986,717.86|
|经营活动现金流出小计||6,194,712,568.58|6,029,612,484.74|
|经营活动产生的现金流量净额||756,078,297.58|321,509,803.73|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||30,000.00|126,312.40|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||30,000.00|126,312.40|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||214,868,408.04|173,861,541.86|
|投资支付的现金|||90,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||214,868,408.04|263,861,541.86|

||||
|-|-|-|
|投资活动产生的现金流量净额|-214,838,408.04|-263,735,229.46|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|5,090,015,000.00|6,059,775,539.08|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|309,158,593.17|461,145,237.64|
|筹资活动现金流入小计|5,399,173,593.17|6,520,920,776.72|
|偿还债务支付的现金|5,161,860,770.93|4,984,081,739.08|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|357,628,664.71|385,650,190.83|
|支付其他与筹资活动有关的现金|311,521,411.28|1,368,723,333.32|
|筹资活动现金流出小计|5,831,010,846.92|6,738,455,263.23|
|筹资活动产生的现金流量净额|-431,837,253.75|-217,534,486.51|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-921,707.47|70,368.92|
|五、现金及现金等价物净增加额|108,480,928.32|-159,689,543.32|
|加：期初现金及现金等价物余额|109,592,236.20|269,281,779.52|
|六、期末现金及现金等价物余额|218,073,164.52|109,592,236.20|

法定代表人：孙启主管会计工作负责人：姜臣宝会计机构负责人：姜臣宝
合并所有者权益变动表
2017年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|1,300,000,000.00||||162,574,353.90||||67,725,132.06||-1,319,431,475.76||210,868,010.20|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|1,300,000,000.00||||162,574,353.90||||67,725,132.06||-1,319,431,475.76||210,868,010.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||||-1,337,585,276.28||-1,337,585,276.28|
|（一）综合收益总额|||||||||||-1,337,585,276.28||-1,337,585,276.28|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||24,732,201.59|||24,732,201.59|
|2．本期使用|||24,732,201.59|||24,732,201.59|
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|1,300,000,000.00|162,574,353.90||67,725,132.06|-2,657,016,752.04|-1,126,717,266.08|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|1,300,000,000.00||||162,574,353.90||||99,622,974.69||357,089,557.62||1,919,286,886.21|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||-31,897,842.63||-1,586,919,009.31||-1,618,816,851.94|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|||||||
|其他|||||||
|二、本年期初余额|1,300,000,000.00|162,574,353.90||67,725,132.06|-1,229,829,451.69|300,470,034.27|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||-89,602,024.07|-89,602,024.07|
|（一）综合收益总额|||||-44,102,024.07|-44,102,024.07|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||
|1．股东投入的普通股|||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配|||||-45,500,000.00|-45,500,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||-45,500,000.00|-45,500,000.00|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||19,260,|||19,260,80|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||802.03|||2.03|
|2．本期使用|||19,260,802.03|||19,260,802.03|
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|1,300,000,000.00|162,574,353.90||67,725,132.06|-1,319,431,475.76|210,868,010.20|

法定代表人：孙启主管会计工作负责人：姜臣宝会计机构负责人：姜臣宝
母公司所有者权益变动表
2017年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|1,300,000,000.00||||162,574,353.90||||67,725,132.06|-1,292,688,634.21|237,610,851.75|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|1,300,000,000.00||||162,574,353.90||||67,725,132.06|-1,292,688,634.21|237,610,851.75|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||||-1,319,548,678.48|-1,319,548,678.48|
|（一）综合收益总额||||||||||-1,319,548,678.48|-1,319,548,678.48|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|的金额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||22,727,759.98|||22,727,759.98|
|2．本期使用|||22,727,759.98|||22,727,759.98|
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|1,300,000,000.00|162,574,353.90||67,725,132.06|-2,612,237,312.69|-1,081,937,826.73|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|1,300,000,000.00||||162,574,353.90||||99,622,974.69|380,812,302.41|1,943,009,631.00|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正|||||||||-31,897,842.63|-1,586,919,009.31|-1,618,816,851.94|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|||||||
|二、本年期初余额|1,300,000,000.00|162,574,353.90||67,725,132.06|-1,206,106,706.90|324,192,779.06|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||-86,581,927.31|-86,581,927.31|
|（一）综合收益总额|||||-41,081,927.31|-41,081,927.31|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||
|1．股东投入的普通股|||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配|||||-45,500,000.00|-45,500,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||-45,500,000.00|-45,500,000.00|
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||15,469,041.64|||15,469,041.64|
|2．本期使用|||15,469,041.64|||15,469,041.64|
|（六）其他|||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|1,300,000,000.00|162,574,353.90|67,725,132.06|-1,292,688,634.21|237,610,851.75|

法定代表人：孙启主管会计工作负责人：姜臣宝会计机构负责人：姜臣宝
三、公司基本情况
1.公司概况
√适用□不适用
（1）公司注册地、组织形式和总部地址
（一）公司概况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
抚顺特殊钢股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经辽宁省人民政府辽政(1999)63号文件批准，由抚顺特殊钢(集团)有限责任公司、冶金部北京钢铁设计研究总院、中国第三冶金建设公司、中国东北电力集团公司抚顺供电公司、吉林铁合金集团有限责任公司及吉林炭素股份有限公司共同发起，以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于1999年6月7日领取营业执照，注册资本40,000万元。
经中国证券监督管理委员会(证监发行2000年第169号文)核准，公司于2000年12月13日通过上海证券交易所上网定价发行“抚顺特钢”普通股(A股)12,000万股，每股发行价5.50元。发行后，注册资本增至52,000万元，其中国有法人股39,672.45万元，其他法人股327.55万元，社会流通股12,000万元。
并于2000年12月20日换取新的营业执照。其中12,000万股流通股于2000年12月29日起在上海证券交易所上市挂牌交易，证券代码600399。
2003年经国务院国有资产监督管理委员会、辽宁省人民政府批准，抚顺特殊钢(集团)有限责任公司持有的本公司国有法人股29,441.45万股作价82,664万元划归辽宁特殊钢集团有限责任公司持有，2004年5月18日，辽宁特殊钢集团有限责任公司更名为东北特殊钢集团有限责任公司(以下简称“东北特钢集团”)，相应的股权划转过户手续已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。
公司股权分置改革方案已于2006年2月27日经公司股权分置改革相关股东会议审议通过，全体流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的3.4股对价股份，对价股份总数为40,800,000股。股权分置改革后，公司注册资本仍为52,000万元。
公司原第二大股东抚顺特殊钢(集团)有限责任公司2010年12月30日已宣告破产。2011年10月14日由转让方抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产管理人和受让方东北特钢集团、辽宁省国有资产经营有限公司共同签署《抚顺市产权交易合同》。根据转让方抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产管理人和受让方东北特钢集团、辽宁省国有资产经营有限公司共同签署的《抚顺市产权交易合同》约定：东北特钢集团采用偿还职工内欠，全面接收、安置破产企业职工和各类人员，并承担职工和各类人员安置费用等方式受让抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产财产，转让的成交价为： 123,239万元，按辽通评报字[2011]第1207号评估报告书所列资产，其中包括抚顺特殊钢(集团)有限责任公司持有的公司68,150,880股限售流通股。2012年12月31日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准东北特殊钢集团有限责任公司公告抚顺特殊钢股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监许可[2012]1749号)，核准豁免东北特钢集团因受让破产财产而增持公司68,150,880股股份。2013年2月27日，东北特钢集团在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股权过户登记手续。
2015年4月27日公司召开2014年度股东大会，审议通过了公司2014年度利润分配及资本公积转增股本方案。公司以截止2014年12月31日总股本52,000万股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送4股(含税)，共计送股20,800万股；以股本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增11股，共计转增57,200万股。转增和送股后公司总股本增加至130,000万股，公司注册资本变更为130,000万元。
2017年8月11日辽宁省大连市中级人民法院裁定((2016)辽02破02-6号)宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司(以下简称“锦程沙洲”)、本钢板材股份有限公司(以下简称“本钢板材”)作为公司控股股东东北特钢集团重整的投资人。根据东北特钢集团重整计划，锦程沙洲、本钢板材作为东北特钢集团及下属子公司重整的投资人。其中，锦程沙洲投资44.62亿元，拟持有重整后东北特钢集团股权比例为43%；本钢板材投资10.38亿元，拟持有重整后东北特钢集团股权比例为10%；债权人拟持有重整后东北特钢集团股权比例为47%。锦程沙洲通过破产重整司法程序获得东北特钢集团4,462,264,151股股份，成为东北特钢集团控股股东。锦程沙洲通过东北特钢集团间接持有公司
38.22%股份，从而对公司实施控制。上述收购已于2017年12月26日获得中国证券监督管理委员会的批复(证监许可[2017]2395号)。
注册地址：辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号。
东北特钢集团为公司第一大股东，东北特钢集团的控股股东为锦程沙洲，锦程沙洲的实际控制人为沈文荣。
（2）经营范围
经营本公司自产产品及技术的出口业务和本公司所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)，钢冶炼，压延钢加工，冶金技术服务，工业气体(含液体)制造、销售。
（3）公司业务性质和主要经营活动
本公司属黑色金属冶炼及压延加工业，主要产品或服务为生产、销售特殊钢及合金材料。
（4）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2018年6月22日批准报出。
2.合并财务报表范围
√适用□不适用
本期纳入合并财务报表范围的主体共6户，具体包括：
序号 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 1 抚顺实林特殊钢有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00 2 抚顺欣兴特钢板材有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00 3 抚顺抚特宾馆有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00 4 抚顺鑫朗物业有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00 5 抚顺百通汇商贸有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00 6 辽宁通宝投资有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00四、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2.持续经营
√适用□不适用
由于前期会计差错更正，公司出现连续两年亏损且最近一年净资产为负值的情况(具体详见附注“十二、1前期会计差错更正”)，可持续发展能力存在风险。公司将全力妥善处置上述风险，计划在控股股东东北特钢集团、国家和地方政府的支持下推进改善资产状况和降低财务杠杆的工作。将采取措施引进资金、技术等资源，积极化解目前的财务危机，减轻债务负担，提升可持续发展能力。诸如，已经获得控股股东东北特钢集团的帮助，包括为公司融资提供担保等措施；与控股股东东北特钢集团，以及东北特钢集团重整的投资人锦程沙洲共同制定了未来发展战略，公司将以“特钢更特”为产品发展战略，根据产品规划和转型发展的需要，将对部分产品发展方向进行调整等。
公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用√不适用
1.遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2.会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
√适用□不适用
公司营业周期为12个月。
4.记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的调整留存收益。
同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整后确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6.合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括公司及全部子公司。
子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及公司所控制的结构化主体等)。控制，是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
编制合并财务报表时，子公司采用与公司一致的会计年度和会计政策。公司内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自公司取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至公司对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，公司重新评估是否控制被投资方。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
（1）合营安排的分类
公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
公司确认共同经营中利益份额中与公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号-资产减值》等规定的资产减值损失的，公司全额确认该损失。
公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号-资产减值》等规定的资产减值损失的，公司按承担的份额确认该部分损失。公司对共同经营不享有共同控制，如果公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10.金融工具
√适用□不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
公司按照投资目的和经济实质将金融资产和金融负债分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
③属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金
融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
②持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
11.应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用□不适用
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|公司将单项金额超过5,000万元的应收款项作为单项金额重大应收款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，当存在客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。|

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用□不适用
|||
|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|确定组合的依据||
|内部单位组合|公司对于应收合并报表范围内单位的应收款项，确定为内部单位组合。|
|账龄组合|对于单项金额非重大以及单项金额重大但经减值测试未发生减值的非内部单位应收款项，按账龄确定信用风险组合。|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|内部单位组合|公司对于内部单位组合，不计提坏账准备。|
|账龄组合|公司按账龄分析法划分为若干信用风险组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定应计提的坏账准备。|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内（含1年）|5.00|5.00|
|1－2年|6.00|6.00|
|2－3年|7.00|7.00|
|3年以上|10.00|10.00|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用□不适用
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。|

12.存货
√适用□不适用
（1）存货的分类
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（4）存货的盘存制度
公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物采用一次转销法摊销。
13.持有待售资产
□适用√不适用
14.长期股权投资
√适用□不适用
(1)共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司联营企业。
(2)初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(3)后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量。
④减值测试方法及减值准备计提方法
公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15.投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
(1)投资性房地产的种类和计量模式
公司投资性房地产的种类：出租的建筑物。
公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
(2)采用成本模式核算政策
公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
资产负债表日，公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
16.固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|房屋建筑物|年限平均法|20-40|3.00%-5.00%|2.38-4.85|
|机器设备、运输设备|年限平均法|5-25|3.00%-5.00%|3.80-19.40|

公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，公司对所有固定资产计提折旧。
资产负债表日，公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进
行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计
提，在以后会计期间不再转回。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用□不适用
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：
①租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给公司；
②公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有公司才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17.在建工程
√适用□不适用
(1)在建工程的类别
公司在建工程按实际成本计价。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量。
(2)在建工程结转固定资产的标准和时点
公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
18.借款费用
√适用□不适用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(3)借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
(4)暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(5)资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列方法确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
19.生物资产
□适用√不适用
20.油气资产
□适用√不适用
21.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
(1)无形资产的确认和计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地使用权、商标权和软件等。
无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
公司无形资产后续计量，分别为：
①使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损益；
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用寿命和摊销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
(2)使用寿命不确定的判断依据
公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：
①源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；
②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22.长期资产减值
√适用□不适用
公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23.长期待摊费用
√适用□不适用
公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在预计受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24.职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
②离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算。精算利得或损失在发生当期计入其他综合收益，设定受益计划修改产生的利得或损失在发生当期计入当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
25.预计负债
√适用□不适用
(1)预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
(2)预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26.股份支付
□适用√不适用
27.优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
28.收入
√适用□不适用
(1)销售商品
对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
(2)提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
(3)让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，公司确认收入。
29.政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，直接计入当期损益。
30.递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(1)递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的，该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(2)递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
①商誉的初始确认，或者同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31.租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32.其他重要的会计政策和会计估计
□适用√不适用
33.重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)|
|(1)在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。|第六届董事会第二十八次会议|公司本年持续经营净利润为-1,337,585,276.28元，上年持续经营净利润为-44,102,024.07元。|
|(2)自2017年1月1日起，与本公司日常活动相关的政府补助，从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。|第六届董事会第二十八次会议|增加本年其他收益24,983,728.66元，减少本年营业外收入24,983,728.66元。|
|(3)在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。|第六届董事会第二十八次会议|增加资产处置收益本年金额-348,670.96元，减少营业外支出本年金额348,670.96元；增加资产处置收益上年金额36.30元，减少营业外收入上年金额36.30元。|

其他说明
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号—政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
(2)、重要会计估计变更
□适用√不适用
34.其他
□适用√不适用
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应税收入|17%、13%、11%、6%、3%|
|城市维护建设税|应纳流转税额|7%、5%|
|教育费附加|应纳流转税额|3%|
|地方教育费附加|应纳流转税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、20%、25%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用□不适用
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率（%）|
|抚顺实林特殊钢有限公司|25%|
|抚顺欣兴特钢板材有限公司|25%|
|抚顺抚特宾馆有限公司|25%|
|抚顺鑫朗物业有限公司|20%|

|||
|-|-|
|抚顺百通汇商贸有限公司|25%|
|辽宁通宝投资有限公司|25%|

 2.税收优惠
√适用□不适用
(1)公司2016年11月30日获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》（编号：GR201621000178）。2017年3月8日，高新技术企业所得税优惠登记备案获得抚顺市望花区地方税务局确认，根据企业所得税法的规定，2016年度、2017年度、2018年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
(2)依据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第三十四条关于《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》规定，购买并使用的部分节能节水专用设备、环境保护专用设备符合目录规定，按购置节能节水专用设备、环境保护专用设备投资额的10%抵免企业所得税。
(3)依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)》(国税发[2008]116号)相关规定，公司为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除。
3.其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|10,774.99|10,713.42|
|银行存款|382,458,031.52|176,280,307.55|
|其他货币资金|1,842,256,937.73|1,709,799,618.90|
|合计|2,224,725,744.24|1,886,090,639.87|

其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 1,821,051,201.77 1,708,140,751.71信用证保证金 21,205,735.96 1,658,867.19用于担保的定期存款或通知存款 101,750,000.00
合计 1,944,006,937.73 1,709,799,618.902、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用√不适用
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
(1).应收票据分类列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|556,435,608.82|926,202,297.94|
|商业承兑票据|220,468,756.90|0.00|
|合计|776,904,365.72|926,202,297.94|

 (2).期末公司已质押的应收票据
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|期末已质押金额|
|银行承兑票据|50,000,000.00|
|商业承兑票据|0.00|
|合计|50,000,000.00|

期末公司已质押的应收票据金额为50,000,000.00元，到期日2018年3月7日。截止报告日，已解除质押。
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|2,252,071,970.22||
|商业承兑票据|4,142,803,248.68||
|合计|6,394,875,218.90||

期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为6,394,875,218.90元，到期区间2018年1月31日至2018年12月28日。
期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 3,203,352,099.26
商业承兑汇票
合 计 3,203,352,099.26
期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为3,203,352,099.26元，到期区间2018年1月4日至2018年9月29日。
(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
5、应收账款
(1).应收账款分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|160,330,838.66|17.10|79,979,900.00|49.88|80,350,938.66||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|687,123,465.39|73.31|34,556,925.04|5.03|652,566,540.35|1,172,558,035.97|92.93|58,765,505.28|5.01|1,113,792,530.69|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|89,925,928.21|9.59|89,925,928.21|100.00||89,177,381.50|7.07|89,177,381.50|100.00||
|合计|937,380,232.26|100.00|204,462,753.25|21.81|732,917,479.01|1,261,735,417.47|100.00|147,942,886.78|11.73|1,113,792,530.69|

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款（按单位）|期末余额||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|计提理由|
|中航特材工业(西安)有限公司|160,330,838.66|79,979,900.00|49.88|存在收不回来的风险可能性很大|
|合计|160,330,838.66|79,979,900.00|49.88||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内||||
|其中：1年以内分项||||
|1年以内小计|671,706,713.94|33,585,335.70|5.00|
|1至2年|11,370,087.25|682,205.23|6.00|
|2至3年|3,842,743.46|268,992.04|7.00|
|3年以上|203,920.74|20,392.07|10.00|
|合计|687,123,465.39|34,556,925.04||

确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见附注五内容。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额56,519,866.47元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(3).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
单位名称 金额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备期末余额第一名 160,330,838.66 17.10 79,979,900.00第二名 117,578,720.55 12.54 5,878,936.03第三名 100,658,844.09 10.74 5,032,942.20第四名 81,344,140.06 8.68 4,067,207.00第五名 54,713,129.77 5.84 2,735,656.49合计 514,625,673.13 54.90 97,694,641.72期末数较期初数减少380,875,051.68元，减少比例为34.20%，主要系收回前期应收款所致。
(5).因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
应收关联方账款情况见附注“关联方及关联交易”。
6、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||期初余额||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|109,237,540.01|82.29|190,452,910.80|89.80|
|1至2年|22,935,431.93|17.28|850,334.78|0.40|
|2至3年|570,173.54|0.43|20,781,637.06|9.80|
|合计|132,743,145.48|100.00|212,084,882.64|100.00|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算的原因第一名 13,538,690.56 1-3年 未结算
第二名 6,469,992.85 1-2年 未结算
第三名 3,055,213.82 1-2年 未结算
合计 23,063,897.23
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
占预付款项总额
单位名称 金额 预付时间 未结算原因的比例((%)
第一名 17,260,030.34 13.00 2017年
钢铁料预付第二名 13,538,690.56 10.20 2015-2016年
铁合金预付第三名 12,989,145.00 9.79 2017年
钢铁料预付第四名 11,418,462.20 8.60 2017年
铁合金预付第五名 9,154,914.14 6.90 2017年
铁合金预付合计 64,361,242.24 48.49
期末数较期初数减少79,341,737.16元，减少比例为37.41%，主要系结算增加所致。
其他说明
√适用□不适用
期末预付账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。预付关联方款项见附注“关联方及关联交易”。
7、应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
8、应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
9、其他应收款
(1).其他应收款分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|27,145,730.14|32.20|1,747,101.52|6.44|25,398,628.62|146,799,246.07|68.48|7,683,761.12|5.23|139,115,484.95|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|57,159,715.15|67.80|57,159,715.15|100.00||67,573,767.02|31.52|27,573,767.02|40.81|40,000,000.00|
|合计|84,305,445.29|100.00|58,906,816.67|69.87|25,398,628.62|214,373,013.09|100.00|35,257,528.14|16.45|179,115,484.95|

单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由存在收回风险款项 57,159,715.15 57,159,715.15 100.00收回的可能性很小合计 57,159,715.15 57,159,715.15 100.00
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内||||
|其中：1年以内分项||||
|1年以内小计|13,508,540.46|675,427.01|5.00|
|1至2年|7,099,583.80|425,975.03|6.00|
|2至3年|268,703.93|18,809.28|7.00|
|3年以上|6,268,901.95|626,890.20|10.00|
|合计|27,145,730.14|1,747,101.52||

确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见附注内容。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额23,649,288.53元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(3).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用√不适用
其他应收款核销说明：
□适用√不适用
(4).其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|往来款项及垫付款|72,656,972.61|168,453,303.99|
|保证金及借款|11,648,472.68|45,919,709.10|
|合计|84,305,445.29|214,373,013.09|

 (5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|第一名|钢铁料预付|6,671,097.28|3年以上|7.91|6,671,097.28|
|第二名|往来款|6,665,214.41|0-2年|7.91|360,082.31|
|第三名|铁合金预付|4,927,696.61|3年以上|5.85|4,927,696.61|
|第四名|往来款|4,561,952.49|0-3年以上|5.41|443,150.58|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|第五名|钢铁料预付|3,776,082.79|3年以上|4.48|3,776,082.79|
|合计||26,602,043.58||31.56|16,178,109.57|

期末数较期初数减少153,716,856.33元，减少比例为85.82%，主要系往来款及保证金减少所致。
(6).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(7).因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。期末其他应收款中应收关联方款项见附注“关联方及关联交易”。
10、 存货
(1).存货分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|954,134,432.04|527,291,314.90|426,843,117.14|822,927,651.17|1,616,166.85|821,311,484.32|
|在产品|687,316,661.91|391,970,713.09|295,345,948.82|682,915,174.08||682,915,174.08|
|库存商品|557,833,766.99|41,799,891.14|516,033,875.85|251,837,187.83|16,899,645.26|234,937,542.57|
|合计|2,199,284,860.94|961,061,919.13|1,238,222,941.81|1,757,680,013.08|18,515,812.11|1,739,164,200.97|

(2).存货跌价准备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|1,616,166.85|525,760,313.15||85,165.10||527,291,314.90|
|在产品||391,970,713.09||||391,970,713.09|
|库存商品|16,899,645.26|40,143,115.98||15,242,870.10||41,799,891.14|
|合计|18,515,812.11|957,874,142.22||15,328,035.20||961,061,919.13|

公司本期计提的存货跌价准备中有788,355,224.72元系战略转型形成的功能性减值，具体详
见附注。
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用√不适用
(4).期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
11、持有待售资产
□适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|长期待摊费用||1,436,529.70|
|合计||1,436,529.70|

其他说明
期末数较期初数减少1,436,529.70元，主要系未重分类一年内到期的长期待摊费用所致。
13、其他流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|待认证进项税||2,500,242.53|
|待抵扣进项税|760,558.75|88,715.28|
|待摊费用||4,087,007.88|
|合计|760,558.75|6,675,965.69|

其他说明
期末数较期初数减少5,915,406.94元，减少比例为88.61%，主要系待认证进项税及待摊费用减少所致。
14、可供出售金融资产
(1).可供出售金融资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|账面价值|
|可供出售权益工具：|25,941,234.68|13,641,234.68|12,300,000.00|25,941,234.68|25,941,234.68|
|按成本计量的|25,941,234.68|13,641,234.68|12,300,000.00|25,941,234.68|25,941,234.68|
|合计|25,941,234.68|13,641,234.68|12,300,000.00|25,941,234.68|25,941,234.68|

 (2).期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用√不适用
(3).期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|账面余额||减值准备||在被投资单位持股比例(%)|
||期初|期末|本期增加|期末||
|东北特钢集团上海特殊钢有限公司|300,000.00|300,000.00|||0.60|
|深圳市兆恒抚顺特钢有限公司|12,000,000.00|12,000,000.00|||25.00|
|中航特材工业(西安)有限公司|13,641,234.68|13,641,234.68|13,641,234.68|13,641,234.68|2.4275|
|合计|25,941,234.68|25,941,234.68|13,641,234.68|13,641,234.68|/|

注：（1）公司虽持有深圳市兆恒抚顺特钢有限公司25%股权，但不参与其生产经营决策，对其不具有重大影响。（2）鉴于中航特材工业(西安)有限公司非暂时性处于资不抵债状态，以及2017年11月28日第四次临时股东会审议通过”关于主要业务调整的议案”，公司对中航特材工业(西安)有限公司的投资全额计提减值准备。
可供出售金融资产期末数较期初数减少13,641,234.68元，减少比例为52.59%，主要系计提减值准备造成。
(4).报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用√不适用
(5).可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
15、持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用√不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用√不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
16、长期应收款
(1)长期应收款情况：
□适用√不适用
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
17、长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增减变动||期末余额|
|||权益法下确认的投资损益|其他权益变动||
|一、合营企业|||||
|小计|||||
|二、联营企业|||||
|东北特殊钢集团机电工程有限公司|8,258,159.66|-8,258,159.66||0.00|
|小计|8,258,159.66|-8,258,159.66||0.00|
|合计|8,258,159.66|-8,258,159.66||0.00|

其他说明
期末数较期初数减少，主要系联营企业经营亏损增加所致。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|合计|
|一、账面原值|||
|1.期初余额|18,195,811.47|18,195,811.47|
|3.本期减少金额|1,651,806.00|1,651,806.00|
|（2）其他转出|1,651,806.00|1,651,806.00|
|4.期末余额|16,544,005.47|16,544,005.47|
|二、累计折旧和累计摊销|||
|1.期初余额|14,903,144.77|14,903,144.77|
|2.本期增加金额|141,991.56|141,991.56|
|（1）计提或摊销|141,991.56|141,991.56|
|3.本期减少金额|996,502.97|996,502.97|
|（2）其他转出|996,502.97|996,502.97|
|4.期末余额|14,048,633.36|14,048,633.36|
|四、账面价值|||
|1.期末账面价值|2,495,372.11|2,495,372.11|
|2.期初账面价值|3,292,666.70|3,292,666.70|

（1）公司将计入投资性房地产中房屋建筑物租赁给联营企业情况，详见附注关联方及关联交易。
（2）期末用于抵押融资的投资性房地产，详见本附注长期借款和所有权或使用权受到限制的资产。
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
19、固定资产
固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|合计|
|一、账面原值：|||||
|1.期初余额|1,196,492,155.37|4,886,931,300.54|101,770,325.34|6,185,193,781.25|
|2.本期增加金额|6,285,259.93|316,993,920.55|8,020,521.63|331,299,702.11|
|（1）购置|2,399,982.95|5,304,697.41|393,846.07|8,098,526.43|
|（2）在建工程转入|3,885,276.98|311,689,223.14|5,555,555.56|321,130,055.68|
|（4）其他|||2,071,120.00|2,071,120.00|
|3.本期减少金额|48,234,133.14|188,696,054.53|8,274,069.77|245,204,257.44|
|（1）处置或报废|28,138,312.23|42,186,076.56|3,916,956.00|74,241,344.79|
|（2）其他|20,095,820.91|146,509,977.97|4,357,113.77|170,962,912.65|
|4.期末余额|1,154,543,282.16|5,015,229,166.56|101,516,777.20|6,271,289,225.92|
|二、累计折旧|||||
|1.期初余额|590,392,085.81|2,740,850,525.58|89,052,179.13|3,420,294,790.52|
|2.本期增加金额|20,767,546.50|115,493,870.88|2,375,154.24|138,636,571.62|
|（1）计提|20,767,546.50|115,493,870.88|2,375,154.24|138,636,571.62|
|3.本期减少金额|38,001,188.31|159,855,121.72|6,761,454.96|204,617,764.99|
|（1）处置或报废|26,809,526.12|36,762,021.07|2,580,351.02|66,151,898.21|
|（2）其他|11,191,662.19|123,093,100.65|4,181,103.94|138,465,866.78|
|4.期末余额|573,158,444.00|2,696,489,274.74|84,665,878.41|3,354,313,597.15|
|三、减值准备|||||
|1.期初余额||26,554,889.29|4,485.90|26,559,375.19|
|2.本期增加金额||660,028.42||660,028.42|
|（1）计提||660,028.42||660,028.42|
|3.本期减少金额||443,858.17||443,858.17|
|（1）处置或报废||443,858.17||443,858.17|
|4.期末余额||26,771,059.54|4,485.90|26,775,545.44|
|四、账面价值|||||
|1.期末账面价值|581,384,838.16|2,291,968,832.28|16,846,412.89|2,890,200,083.33|
|2.期初账面价值|606,100,069.56|2,119,525,885.67|12,713,660.31|2,738,339,615.54|

 (1).暂时闲置的固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注|
|房屋建筑物|8,802,840.00|4,398,752.79||4,404,087.21||
|机器设备|198,276,547.52|94,729,758.01||103,546,789.51||
|运输工具|5,200.00|5,044.00||156.00||
|合 计|207,084,587.52|99,133,554.80||107,951,032.72||

(2).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(3).通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(4).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|电焊条厂房产|4,404,087.21|历史遗留|

其他说明：
√适用□不适用
期末公司抵押融资的固定资产，具体详见附注长期借款、所有权或使用权受到限制的资产。
20、在建工程
(1).在建工程情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|FJ08改-30|34,251,656.71||34,251,656.71|104,938,242.12||104,938,242.12|
|FJ13改-33|25,404,231.27||25,404,231.27|22,461,494.82||22,461,494.82|
|FJ13改-36|17,661,982.93||17,661,982.93|13,355,943.16||13,355,943.16|
|FS11改-57||||19,787,497.18||19,787,497.18|
|FS12改-24|475,223,041.06||475,223,041.06|338,529,444.56||338,529,444.56|
|FS12改-25|406,039.87||406,039.87|57,001,411.64||57,001,411.64|
|零星工程|108,787,308.96||108,787,308.96|249,430,774.10||249,430,774.10|
|合计|661,734,260.80||661,734,260.80|805,504,807.58||805,504,807.58|

 (2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|FJ08改-30|117,000,000.00|104,938,242.12|14,244,503.17|84,931,088.58||34,251,656.71|101.87|95.00|8,550,410.93|2,511,181.40|4.84|自筹|
|FJ13改-33|26,000,000.00|22,461,494.82|2,942,736.45|||25,404,231.27|97.71|80.00|1,777,672.65|560,912.75|4.84|自筹|

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|FJ13改-36|22,000,000.00|13,355,943.16|4,306,039.77|||17,661,982.93|80.28|80.00|2,079,639.80|604,779.80|4.84|自筹|
|FS11改-57|176,900,000.00|19,787,497.18|1,555,898.76|21,343,395.94|||58.70|100.00|6,637,058.90|1,555,898.76|4.84|自筹|
|FS12改-24|970,740,000.00|338,529,444.56|136,693,596.50|||475,223,041.06|48.95|80.00|33,893,622.92|13,945,731.77|4.84|自筹|
|FS12改-25|89,490,000.00|57,001,411.64|3,558,006.64|60,153,378.41||406,039.87|67.67|80.00|6,441,228.22|1,077,637.76|4.84|自筹|
|零星工程||249,430,774.10|14,188,223.46|154,702,192.75|129,495.85|108,787,308.96|||3,023,166.03|927,018.56|4.84|自筹|
|合计|1,402,130,000.00|805,504,807.58|177,489,004.75|321,130,055.68|129,495.85|661,734,260.80|||62,402,799.45|21,183,160.80|||

(3).本期计提在建工程减值准备情况：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
21、工程物资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|工程材料|357,868.53|555,000.81|
|工程设备||145,461.20|
|合计|357,868.53|700,462.01|

其他说明：
期末数较期初数减少342,593.48元，减少比例为48.91%，主要系本期工程领用增加所致。
22、固定资产清理
□适用√不适用
23、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、无形资产
(1).无形资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|软件|合计|
|一、账面原值||||
|1.期初余额|995,655,576.00|4,685,269.20|1,000,340,845.20|
|4.期末余额|995,655,576.00|4,685,269.20|1,000,340,845.20|
|二、累计摊销||||
|1.期初余额|114,195,007.13|4,396,977.14|118,591,984.27|
|2.本期增加金额|25,441,838.28|106,530.24|25,548,368.52|
|（1）计提|25,441,838.28|106,530.24|25,548,368.52|
|4.期末余额|139,636,845.41|4,503,507.38|144,140,352.79|
|四、账面价值||||
|1.期末账面价值|856,018,730.59|181,761.82|856,200,492.41|
|2.期初账面价值|881,460,568.87|288,292.06|881,748,860.93|

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|焊条厂土地|1,034,640.00|历史遗留|
|厂区土地|21,865,970.49|手续繁杂|
|合 计|22,900,610.49||

其他说明：
√适用□不适用
上述土地使用权证书办理工作正在进行中。期末用于担保的无形资产，具体详见本附注“长期借款”、“所有权或使用权受到限制的资产”。
26、开发支出
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|期末余额|
|||内部开发支出|其他|转入当期损益||
|高温合金研制|0.00|44,090,773.45||44,090,773.45|0.00|
|超高强度钢研制|0.00|10,602,077.75||10,602,077.75|0.00|
|高强度耐热合金钢研制|0.00|31,944,977.04||31,944,977.04|0.00|
|高精度模具钢研制|0.00|23,378,581.24||23,378,581.24|0.00|
|优质合金结构钢研制|0.00|29,655,942.00||29,655,942.00|0.00|
|控制淬透性齿轮钢研制|0.00|26,763,771.44||26,763,771.44|0.00|
|石油钻具用钢研制|0.00|6,956.54||6,956.54|0.00|
|高质量轴承钢研制|0.00|5,912,394.15||5,912,394.15|0.00|
|重大装备用轴承钢关键技术开发|0.00||7,227.94|7,227.94|0.00|
|发动机长寿命压气机盘和低压涡轮盘用GH4169项目|0.00||1,480,351.43|1,480,351.43|0.00|
|GH4169PLUS棒材及盘锻件研究|0.00||3,731,281.81|3,731,281.81|0.00|
|GH720LI合金开坯锻造工艺优化及组织控制研究|0.00||1,341,984.42|1,341,984.42|0.00|
|高纯度GH4169合金棒材研究|0.00||23,269.00|23,269.00|0.00|
|汽车齿轮用钢质量稳定性提升（自筹）|0.00||2,396,867.66|2,396,867.66|0.00|
|油漆开采稳定性提升及产品升级|0.00||5,029.00|5,029.00|0.00|
|低成本高强度钢的基础研究|0.00||356,353.26|356,353.26|0.00|
|全废钢炼钢电弧炉关键技术与应用|0.00||759,753.25|759,753.25|0.00|
|汽车齿轮用钢质量稳定性提升（国拨）|0.00||258,327.11|258,327.11|0.00|
|合计|0.00|172,355,473.61|10,360,444.88|182,715,918.49|0.00|

27、商誉
(1).商誉账面原值
□适用√不适用
(2).商誉减值准备
□适用√不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
28、长期待摊费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|

||||||
|-|-|-|-|-|
|环境改造工程|10,028,011.40|129,495.85|3,230,947.74|6,926,559.51|
|顾问费|4,485,000.00||517,500.00|3,967,500.00|
|合计|14,513,011.40|129,495.85|3,748,447.74|10,894,059.51|

其他说明：
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|||220,440,054.08|33,066,008.11|
|合计|||220,440,054.08|33,066,008.11|

 (2).未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|同一控制下企业合并|6,670,032.90|1,667,508.23|6,670,032.90|1,667,508.23|
|合计|6,670,032.90|1,667,508.23|6,670,032.90|1,667,508.23|

 (3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用√不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|1,264,848,269.17|7,835,548.14|
|可抵扣亏损|952,919,086.40|16,878,502.73|
|合计|2,217,767,355.57|24,714,050.87|

 (5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
|2017年||3,268,883.87||
|2018年|1,975,947.69|1,975,947.69||
|2019年|3,682,378.48|3,682,378.48||
|2020年|7,856,509.27|7,856,509.27||
|2021年|94,783.42|94,783.42||
|2022年|939,309,467.54|||
|合计|952,919,086.40|16,878,502.73||

其他说明：
√适用□不适用
递延所得税资产期末数较期初数减少33,066,008.11元，主要系预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额所减少递延所得税资产所致。
30、其他非流动资产
□适用√不适用
31、短期借款
(1).短期借款分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|45,000,000.00|222,077,000.00|
|保证借款|4,193,898,829.07|4,656,615,000.00|
|信用借款|200,000,000.00||
|合计|4,438,898,829.07|4,878,692,000.00|

短期借款分类的说明：
质押借款主要为公司之全资子公司抚顺百通汇商贸有限公司与中国工商银行股份有限公司抚顺分行办理的以银行承兑汇票质押融资45,000,000.00元。
关联方为公司提供担保的情况请见附注关联方及关联交易
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
√适用□不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用√不适用
33、衍生金融负债
□适用√不适用
34、应付票据
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|商业承兑汇票|3,760,000.00|116,000,000.00|
|银行承兑汇票|3,587,790,000.00|3,174,150,000.00|
|合计|3,591,550,000.00|3,290,150,000.00|

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
截止2017年12月31日，应付票据中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
期末无应付关联方款项情况。
35、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付材料款|1,094,698,227.40|978,164,733.49|
|合计|1,094,698,227.40|978,164,733.49|

期末应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方情况详见附注“关联方及关联交易”。
(2).账龄超过1年的重要应付账款
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
36、预收款项
(1).预收账款项列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预收货款|342,645,414.77|103,359,975.53|
|合计|342,645,414.77|103,359,975.53|

期末数较期初数增加239,285,439.24元，增加比例为231.51%，主要系本期公司预收客户货款增加所致。期末余额中预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项情况详见附注“关联方及关联交易”。期末预收账款中预收关联方情况详见附注“关联方及关联交易”。
(2).账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
(3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
37、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|3,629,034.62|647,595,629.30|647,047,729.98|4,176,933.94|
|二、离职后福利-设定提存计划||123,370,322.57|123,370,322.57||
|合计|3,629,034.62|770,965,951.87|770,418,052.55|4,176,933.94|

(2).短期薪酬列示：
√适用□不适用
单位：元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴||506,064,918.09|506,064,918.09||
|二、职工福利费||40,208,517.69|40,208,517.69||
|三、社会保险费|332,346.00|48,233,196.97|48,233,196.97|332,346.00|
|其中：医疗保险费||32,795,947.16|32,795,947.16||
|工伤保险费||15,252,370.73|15,252,370.73||
|生育保险费|332,346.00|184,879.08|184,879.08|332,346.00|
|四、住房公积金||42,482,637.00|42,482,637.00||
|五、工会经费和职工教育经费|3,296,688.62|10,606,359.55|10,058,460.23|3,844,587.94|
|合计|3,629,034.62|647,595,629.30|647,047,729.98|4,176,933.94|

 (3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险||119,379,883.53|119,379,883.53||
|2、失业保险费||3,990,439.04|3,990,439.04||
|合计||123,370,322.57|123,370,322.57||

其他说明：
□适用√不适用
38、应交税费
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|-62,337,792.67|27,231,513.44|
|企业所得税|-27,245,790.84|-13,312,709.17|
|个人所得税|392,516.03|4,304,192.16|
|城市维护建设税|-3,343,020.33|5,325,289.05|
|房产税|1,250,836.89|5,555,915.59|
|土地使用税|1,557,121.62|7,163,810.31|
|教育费附加|-809,518.90|2,287,877.02|
|地方教育费附加|-1,557,769.20|1,525,079.27|
|印花税|424,915.77|1,045,288.97|
|合计|-91,668,501.63|41,126,256.64|

其他说明：
期末数较期初数减少132,794,758.27元，减少比例为322.90%，主要系预缴增值税、企业所得税所致。
39、应付利息
□适用√不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
40、应付股利
□适用√不适用
41、其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付工程款|175,950,514.96|246,980,794.08|
|往来款|52,812,324.89|215,852,929.04|
|代扣款项|3,323,871.44|7,899,479.59|
|借款|133,072.94||
|合计|232,219,784.23|470,733,202.71|

 (2).账龄超过1年的重要其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|第一名|17,375,823.38|未结算|
|第二名|6,357,999.80|未结算|
|第三名|5,414,053.91|未结算|
|第四名|5,096,086.40|未结算|
|第五名|5,001,408.71|未结算|
|合计|39,245,372.20|/|

其他说明
√适用□不适用
期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；应付关联方情况详见附注“关联方及关联交易”；期末数较期初数减少238,513,418.48元，减少比例为50.67%，主要系支付工程款及往来款所致。
42、持有待售负债
□适用√不适用
43、1年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年内到期的长期借款||17,052,600.00|
|1年内到期的长期应付款|6,500,000.00|100,042,097.86|
|合计|6,500,000.00|117,094,697.86|

其他说明：
期末数较期初数减少110,594,697.86元，主要系上期将一年内到期的长期借款和长期应付款分
类至一年内到期的非流动负债所致。
44、其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预提费用|2,431,348.01|1,489,944.44|
|合计|2,431,348.01|1,489,944.44|

短期应付债券的增减变动：
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
期末数较期初数增加941,403.57元，增加比例为63.18%，主要系计提利息费用增加所致。
45、长期借款
(1).长期借款分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|||
|抵押借款|500,000,000.00||
|保证借款|158,280,000.00|158,280,000.00|
|合计|658,280,000.00|158,280,000.00|

长期借款分类的说明：
抵押借款为公司与国家开发银行股份有限公司办理的以房屋建筑物和土地使用权抵押借款300,000,000.00元，以及公司与朝阳银行抚顺分行办理的以房屋建筑物和土地使用权抵押借款200,000,000.00元。
关联方提供担保情况见附注“关联方及关联交易”；期末数较期初数增加500,000,000.00元，增加比例为315.90%，主要系抵押借款增加所致。
其他说明，包括利率区间：
√适用□不适用
期末长期借款明细
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额华夏银行沈阳分行 2016.3.21 2019.3.21人民币 7.50 68,280,000.00国家开发银行股份有限公司 2015.9.17 2025.9.16人民币 5.15 50,000,000.00国家开发银行股份有限公司 2015.10.29 2025.10.28人民币 4.90 40,000,000.00国家开发银行股份有限公司 2017.8.2 2025.9.16人民币 4.90 20,000,000.00国家开发银行股份有限公司 2017.9.7 2025.9.16人民币 4.90 80,000,000.00国家开发银行股份有限公司 2017.5.23 2025.9.16人民币 4.90 100,000,000.00
国家开发银行股份有限公司 2017.7.10 2025.9.16人民币 4.90 100,000,000.00
朝阳银行抚顺分行 2017.5.10 2019.5.2人民币 5.4625 100,000,000.00
朝阳银行抚顺分行 2017.5.8 2019.5.2人民币 5.4625 100,000,000.00合计 658,280,000.0046、应付债券
(1).应付债券
□适用√不适用
(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）□适用√不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用√不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
47、长期应付款
(1)按款项性质列示长期应付款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期初余额|期末余额|
|专项资金|30,000,000.00|30,000,000.00|
|借款||90,500,000.00|
|合 计|30,000,000.00|120,500,000.00|

其他说明：
√适用□不适用
（1）专项资金系公司按照辽宁省财政专项资金股权投资管理办法(试行)(辽财企[2015]130号)文件，辽宁联合资产管理有限公司对公司之子公司抚顺实林特殊钢有限公司3,000万元固定回报股权投资。
（2）借款系本期公司以子公司抚顺实林特殊钢有限公司、抚顺百通汇商贸有限公司股权质押，取得抚顺市国开企业发展有限公司借款9,700万元，并将一年内到期的长期应付款650万元重分类至一年内到期的非流动负债。
（3）期末数较期初数增加90,500,000.00元，增加比例为301.67%，主要系借款增加所致。
48、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
49、专项应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|专项资金||71,400,000.00||71,400,000.00||
|合计||71,400,000.00||71,400,000.00|/|

其他说明：
期末数较期初数增加71,400,000.00元，主要系根据国家有关文件将相关拨款转入所致。
50、预计负债
□适用√不适用
51、递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|254,894,633.28|26,157,997.00|95,984,638.66|185,067,991.62|政府拨入|
|售后租回|35,777,362.06||1,572,631.30|34,204,730.76|租赁|
|合计|290,671,995.34|26,157,997.00|97,557,269.96|219,272,722.38||

涉及政府补助的项目：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|FJ07改-37等|4,294,736.84||252,631.58||4,042,105.26|与资产相关|
|2001改-3|3,619,047.62||190,476.19||3,428,571.43|与资产相关|
|FJ08改-16等|2,895,238.10||152,380.96||2,742,857.14|与资产相关|
|FJ07改-39-1|91,801,609.30||2,512,335.30|71,400,000.00|17,889,274.00|与资产相关|
|FJ10改-03|6,136,363.64||306,818.19||5,829,545.45|与资产相关|
|FJ10改-07|17,808,000.00||742,000.00||17,066,000.00|与资产相关|
|FJ10改-06|3,176,250.00||144,375.00||3,031,875.00|与资产相关|
|FJ07改-39|61,340,277.78||2,788,194.44||58,552,083.34|与资产相关|
|14改-41|5,000,000.00|6,400,000.00|||11,400,000.00|与资产相关|
|FS12-改24|51,076,000.00|3,293,900.00|||54,369,900.00|与资产相关|
|2012AA03A503||2,104,200.00|370,200.00||1,734,000.00|与收益相关|
|JGB-006|634,510.00||634,510.00|||与收益相关|
|JGB-007|743,730.00||743,730.00|||与收益相关|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|JGB-008|1,520,000.00||1,520,000.00|||与收益相关|
|JGB-009|42,300.00||42,300.00|||与收益相关|
|JGB-010|579,220.00||579,220.00|||与收益相关|
|JGB-011|188,000.00||188,000.00|||与收益相关|
|JGB-013|296,780.00||||296,780.00|与收益相关|
|JGB-014|73,910.00||73,910.00|||与收益相关|
|JGB-14001|253,660.00||253,660.00|||与收益相关|
|JGB-001|25,000.00||||25,000.00|与收益相关|
|JGB-015|490,000.00|160,000.00|650,000.00|||与收益相关|
|JGB-016|320,000.00||320,000.00|||与收益相关|
|JGB-018|536,000.00|900,000.00|414,000.00||1,022,000.00|与收益相关|
|JGB-019||200,000.00|200,000.00|||与收益相关|
|JGB-020||153,000.00|153,000.00|||与收益相关|
|JGB-028|150,000.00||150,000.00|||与收益相关|
|JGB-047|400,000.00|250,000.00|300,000.00||350,000.00|与收益相关|
|JGB-051|884,000.00||310,000.00||574,000.00|与收益相关|
|JGB-066|200,000.00|106,000.00|100,000.00||206,000.00|与收益相关|
|JGB-067|410,000.00||410,000.00|||与收益相关|
|JGB-068||20,000.00|20,000.00|||与收益相关|
|FBF1701||380,000.00|50,000.00||330,000.00|与收益相关|
|FBF1707||230,000.00|||230,000.00|与收益相关|
|FBF1708||262,200.00|262,200.00|||与收益相关|
|FBJ1702||800,000.00|528,000.00||272,000.00|与收益相关|
|FBJ1703||600,000.00|554,000.00||46,000.00|与收益相关|
|FBJ1704||2,690,000.00|1,060,000.00||1,630,000.00|与收益相关|
|稳岗补贴款||7,608,697.00|7,608,697.00|||与收益相关|
|合计|254,894,633.28|26,157,997.00|24,584,638.66|71,400,000.00|185,067,991.62||

其他说明：
□适用√不适用
52、其他非流动负债
□适用√不适用
53、股本
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||期初余额|期末余额|
|股份总数|1,300,000,000.00|1,300,000,000.00|

其他说明：
（1）期末持有公司5%以上股份的股东持股情况
持股
股东名称 所持股份 其中：有限售 无限售
比例%
东北特殊钢集团有限责任公司 496,876,444.00 170,377,200.00 326,499,244.00 38.22合 计 496,876,444.00 170,377,200.00 326,499,244.00 38.22（2）截止2017年12月31日中国证券登记结算有限责任公司上海分公司依据大连市甘井子区人民法院、上海浦东新区人民法院、上海市第一中级人民法院、天津市高级人民法院、北京市第二中级人民法院《协助执行通知书》，以“诉讼保全”和“案件审理需要”，轮候、继续冻结东北特钢集团所持公司496,586,444.00股股份。另外有170,377,200.00股股份已质押给中国银行大连中山广场支行、有81,325,000.00股股份已质押给平安证券永赢资产定向资产管理计划、有170,000,000.00股股份已质押给华信信托股份有限公司、有59,710,000.00股股份已质押给中天证券有限责任公司。
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
55、资本公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|154,976,921.73|||154,976,921.73|
|其他资本公积|7,597,432.17|||7,597,432.17|
|合计|162,574,353.90|||162,574,353.90|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、库存股
□适用√不适用
57、其他综合收益
□适用√不适用
58、专项储备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|安全生产费||24,732,201.59|24,732,201.59||
|合计||24,732,201.59|24,732,201.59||

59、盈余公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|62,701,178.65|||62,701,178.65|
|任意盈余公积|5,023,953.41|||5,023,953.41|
|合计|67,725,132.06|||67,725,132.06|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|-1,319,431,475.76|357,089,557.62|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）||-1,586,919,009.31|
|调整后期初未分配利润|-1,319,431,475.76|-1,229,829,451.69|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|-1,337,585,276.28|-44,102,024.07|
|减：提取法定盈余公积|||
|应付普通股股利||45,500,000.00|
|期末未分配利润|-2,657,016,752.04|-1,319,431,475.76|

调整期初未分配利润明细：
因重大会计差错更正，影响期初未分配利润-1,730,832,615.46元。期初未分配利润的调整详见附注“前期会计差错更正”。
61、营业收入和营业成本
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|4,942,539,602.94|4,268,096,050.93|4,643,309,790.93|3,819,775,889.43|
|其他业务|41,765,362.59|19,879,712.56|34,245,416.61|23,964,995.26|
|合计|4,984,304,965.53|4,287,975,763.49|4,677,555,207.54|3,843,740,884.69|

62、税金及附加
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|营业税||108,495.06|
|城市维护建设税|9,397,425.72|16,960,557.62|
|教育费附加|4,071,833.31|7,287,378.07|
|地方教育费附加|2,714,555.51|4,858,252.01|
|房产税|15,213,769.86|10,417,782.89|
|土地使用税|28,292,443.56|18,861,661.04|
|车船使用税|8,224.22|13,761.60|
|印花税|3,404,604.21|1,921,447.16|
|其他|200,000.00||
|合计|63,302,856.39|60,429,335.45|

其他说明：
无
63、销售费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|业务招待费|2,477,652.50|1,811,060.63|
|运杂费|36,112,717.97|37,504,956.92|
|办公费|1,487,998.50|758,475.26|
|折旧费|138,176.05|139,613.33|
|物料消耗|1,153,649.34|4,530,733.66|
|差旅费|7,435,766.85|6,247,901.39|
|工资薪酬|31,463,878.89|27,383,222.86|
|商标使用费|5,063,781.65|4,361,332.78|
|代理费|2,675,236.45|2,472,747.17|
|其他|1,537,440.65|1,570,420.44|
|合计|89,546,298.85|86,780,464.44|

其他说明：
无
64、管理费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|办公费|776,967.74|926,899.95|
|零修费|1,613,992.85|5,392,175.00|
|差旅费|2,655,688.88|3,010,837.42|
|税费||15,244,464.57|
|折旧费|2,888,706.77|3,401,349.95|
|无形资产摊销|25,548,368.52|25,633,917.19|
|长期待摊摊销|4,667,477.44|4,867,980.86|
|业务招待费|2,351,506.35|2,592,389.92|
|工资薪酬|95,837,378.64|114,180,827.34|
|研发支出|182,715,918.49|177,475,672.97|
|其他|32,275,234.68|10,334,984.75|
|合 计|351,331,240.36|363,061,499.92|

其他说明：
无
65、财务费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|412,769,633.76|363,087,990.49|
|减：利息收入|-23,813,144.97|-29,705,177.59|
|汇兑损益|4,361,381.60|-6,864,704.06|

||||
|-|-|-|
|手续费|11,769,185.96|27,422,258.28|
|合计|405,087,056.35|353,940,367.12|

其他说明：
无
66、资产减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|80,169,155.00|10,320,302.24|
|二、存货跌价损失|957,874,142.22|18,212,293.35|
|三、可供出售金融资产减值损失|13,641,234.68||
|七、固定资产减值损失|660,028.42|4,485.90|
|合计|1,052,344,560.32|28,537,081.49|

其他说明：
本期数较上期数增加1,023,807,478.83元，增加比例为3,587.64%，主要系计提坏账准备、存货跌价准备以及可供出售金融资产减值准备增加所致。
67、公允价值变动收益
□适用√不适用
68、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|-8,258,159.66|-3,561,572.12|
|合计|-8,258,159.66|-3,561,572.12|

其他说明：
权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额东北特殊钢集团机电工程有限公司 -8,258,159.66 -3,561,572.12合计 -8,258,159.66 -3,561,572.1269、营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|政府补助||15,802,246.76||
|其他|1,025,873.75|11,976,611.11|1,025,873.75|
|合计|1,025,873.75|27,778,857.87|1,025,873.75|

计入当期损益的政府补助
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|
|FJ07改-37等||252,631.58|与资产相关|
|2001改-3||190,476.19|与资产相关|
|FJ08改-16等||152,380.95|与资产相关|
|FJ07改-39-1||4,172,800.42|与资产相关|
|FJ10改-03||306,818.18|与资产相关|
|FJ10改-07||742,000.00|与资产相关|
|FJ10改-06||144,375.00|与资产相关|
|FJ07改-39||2,788,194.44|与资产相关|
|JGB-002||1,370,000.00|与收益相关|
|JGB-003||186,940.00|与收益相关|
|JGB-004||425,850.00|与收益相关|
|JGB-005||3,475,210.00|与收益相关|
|JGB-007||350,280.00|与收益相关|
|JGB-010||420,780.00|与收益相关|
|JGB-013||44,660.00|与收益相关|
|JGB-014||26,090.00|与收益相关|
|JGB-14001||316,760.00|与收益相关|
|JGB-021||50,000.00|与收益相关|
|JGB-022||50,000.00|与收益相关|
|JGB-023||50,000.00|与收益相关|
|JGB-018||64,000.00|与收益相关|
|JGB-020||172,000.00|与收益相关|
|JGB-046||50,000.00|与收益相关|
|合 计||15,802,246.76||

其他说明：
√适用□不适用
本期数较上期数减少26,752,984.12元，减少比例为96.31%，主要系根据财会[2017]15号文件，将与企业日常活动相关的政府补助转出所致。
70、营业外支出
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|33,331,143.08||33,331,143.08|
|其中：固定资产处置损失|33,331,143.08||33,331,143.08|
|对外捐赠|55,245.00|28,940.00|55,245.00|
|罚款及赔款|15,418,248.65||15,418,248.65|
|其他|7,829,899.36|1,463,804.78|7,829,899.36|
|合计|56,634,536.09|1,492,744.78|56,634,536.09|

其他说明：
无
71、所得税费用
(1)所得税费用表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|4,693.64|9,805,072.00|
|递延所得税费用|33,066,008.11|-1,912,896.23|
|合计|33,070,701.75|7,892,175.77|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|-1,304,514,574.53|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|-195,677,186.18|
|子公司适用不同税率的影响|-1,801,740.09|
|非应税收入的影响|1,234,030.31|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|3,920,678.30|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-496,643.59|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|236,190,062.30|
|研发支出加计扣除|-10,298,499.30|
|所得税费用|33,070,701.75|

其他说明：
□适用√不适用
72、其他综合收益
□适用√不适用
73、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息收入|23,813,144.97|29,705,177.59|
|收益性政府补助|14,758,987.00|6,001,000.00|
|收到往来款|730,347,620.98|5,416,116.00|
|用于应付票据支付所冻结的货币资金净减少||400,668,612.00|
|合计|768,919,752.95|441,790,905.59|

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|银行手续费|11,769,185.96|27,422,258.28|
|商标使用费|5,063,781.65|4,361,332.78|
|代理费|1,772,567.44|2,472,747.17|
|运杂费|27,947,740.90|27,407,577.04|
|差旅费|10,483,933.61|9,349,893.04|
|业务招待费|4,620,554.44|4,386,400.55|
|捐赠支出|55,245.00|28,940.00|
|办公费|2,052,270.14|1,724,454.05|
|其他费用性支出|9,668,851.62|9,186,639.65|
|支付往来款|112,446,941.98|129,494,388.27|
|用于经营性票据支付所冻结的货币资金净增加|479,012,012.00|7,660,000.00|
|合计|664,893,084.74|223,494,630.83|

支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收到与资产相关的政府补助|9,693,900.00|8,156,000.00|
|票据融资所收到的资金净额||42,340,000.00|
|用于筹资所冻结的货币金净减少|244,804,693.17|452,989,237.64|
|其他|97,000,000.00|30,000,000.00|
|合计|351,498,593.17|533,485,237.64|

 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|用于筹资所冻结的货币资金净增加||42,340,000.00|
|融资租赁|62,131,411.28|133,333,333.32|
|票据融资所支付的资金净额|291,730,000.00|1,235,390,000.00|
|合计|353,861,411.28|1,411,063,333.32|

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|

||||
|-|-|-|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|-1,337,585,276.28|-44,102,024.07|
|加：资产减值准备|1,052,344,560.32|28,537,081.49|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|138,778,563.18|126,047,787.19|
|无形资产摊销|25,548,368.52|25,633,917.19|
|长期待摊费用摊销|3,748,447.74|5,385,480.86|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|348,670.96|-36.30|
|财务费用（收益以“－”号填列）|380,916,027.55|363,017,621.57|
|投资损失（收益以“－”号填列）|8,258,159.66|3,561,572.12|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|33,066,008.11|-1,912,896.23|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-441,604,847.86|151,630,260.41|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|192,854,791.49|-505,369,889.58|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|614,462,245.92|-300,046,626.05|
|经营活动产生的现金流量净额|671,135,719.31|-147,617,751.40|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|280,718,806.51|176,291,020.97|
|减：现金的期初余额|176,291,020.97|271,812,480.45|
|现金及现金等价物净增加额|104,427,785.54|-95,521,459.48|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4)现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|280,718,806.51|176,291,020.97|
|其中：库存现金|10,774.99|10,713.42|
|可随时用于支付的银行存款|280,708,031.52|176,280,307.55|
|三、期末现金及现金等价物余额|280,718,806.51|176,291,020.97|

其他说明：
√适用□不适用
现金和现金等价物净增加额
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额
期末货币资金 2,224,725,744.24减：受到限制的存款 1,944,006,937.73加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 280,718,806.51
期初货币资金 1,886,090,639.87减：受到限制的存款 1,709,799,618.90加：持有期限不超过三个月的国债投资
期初现金及现金等价物余额 176,291,020.97现金及现金等价物净增加额 104,427,785.5475、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用√不适用
76、所有权或使用权受到限制的资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|1,944,006,937.73|保证金及用于担保的定期存款|
|应收票据|50,000,000.00|质押取得短期借款|
|固定资产|58,227,269.29|抵押取得长期借款|
|无形资产|588,964,006.97|抵押取得长期借款|
|投资性房地产|2,536,906.14|抵押取得长期借款|
|合计|2,643,735,120.13|/|

其他说明：
无
77、外币货币性项目
(1).外币货币性项目：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|||26,377,102.53|
|其中：美元|1,237,645.66|6.5342|8,087,024.28|
|欧元|2,344,190.59|7.8023|18,290,078.25|

其他说明：
无
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
78、套期
□适用√不适用
79、政府补助
1.政府补助基本情况
□适用√不适用
2.政府补助退回情况
□适用√不适用
其他说明
无
80、其他
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用□不适用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式|
|||||直接|间接||
|抚顺实林特殊钢有限公司|抚顺|抚顺|制造|100.00||同一控制下企业合并|
|抚顺欣兴特钢板材有限公司|抚顺|抚顺|制造|100.00||同一控制下企业合并|
|抚顺抚特宾馆有限公司|抚顺|抚顺|餐饮住宿|100.00||设立|
|抚顺鑫朗物业有限公司|抚顺|抚顺|物业|100.00||设立|
|抚顺百通汇商贸有限公司|抚顺|抚顺|批发|100.00||设立|
|辽宁通宝投资有限公司|抚顺|抚顺|商务服务|100.00||设立|

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
无
(2).重要的非全资子公司
□适用√不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用√不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用√不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
√适用□不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|东北特殊钢集团机电工程有限公司|东北|大连|制造业|29.50||权益法|

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：不适用
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||期末余额/ 本期发生额|期初余额/ 上期发生额|
||东北特殊钢集团机电工程有限公司|东北特殊钢集团机电工程有限公司|
|流动资产|74,861,764.77|239,037,157.44|
|其中：现金及现金等价物|1,345,177.56|1,001,503.11|
|非流动资产|15,823,536.87|16,652,052.05|
|资产合计|90,685,301.64|255,689,209.49|
|流动负债|196,037,730.34|227,695,447.94|
|负债合计|196,037,730.34|227,695,447.94|
|归属于母公司股东权益|-105,352,428.70|27,993,761.55|
|按持股比例计算的净资产份额|-31,078,966.47|8,258,159.66|
|对联营企业权益投资的账面价值|0.00|8,258,159.66|
|对联营企业权益投资的账面价值|0.00|0.00|
|营业收入|112,467,176.06|140,646,263.98|
|净利润|-149,306,407.11|-8,521,666.78|
|综合收益总额|-149,306,407.11|-8,521,666.78|
|本年度收到的来自联营企业的股利|0.00|0.00|

其他说明
无
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用√不适用
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用√不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|累积未确认前期累计的损失|本期未确认的损失（或本期分享的净利润）|本期末累积未确认的损失|
|东北特殊钢集团机电工程有限公司||-31,078,966.47||

其他说明
本期东北特殊钢集团机电工程有限公司发生超额亏损。
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用√不适用
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用√不适用
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用□不适用
公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动风险。公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对公司财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括外汇风险和利率风险。
(1)外汇风险
公司的外币业务包括境内公司对外业务产生的货币性资产和负债项目。
公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元等)存在外汇风险。公司资金结算部门负责监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
截止2017年12月31日，公司持有的外币金融资产和外币金融负债详见附注五、52项的注释。
(2)利率风险
公司利率风险主要产生于重大会计差错更正后的不良财务状况，公司已经连续两年亏损且净资产为负值，存在融资利率大幅上升的风险。公司将寻求控股股东等相关方的帮助，控制融资利
率风险。
公司的利率风险还产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
截止2017年12月31日，公司长期带息债务主要为固定利率借款合同，金额为65,828.00万元(包括一年内到期的非流动负债)。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构，公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款和其他应收款，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2017年12月31日，公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额54.90%(2016年：43.91%)。
公司因应收账款及其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见附注五、3及 5项的注释。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，公司提供的财务担保详见附注九、5项的注释。
3、流动风险
流动风险是指公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
2018年1月，公司自查发现资产失实，上述状况对公司融资和获得客户账期产生了严重负面影响。公司已经获得控股股东东北特钢集团的帮助，包括为公司融资提供担保等措施，对控制公司流动风险提供了支持。
公司将采取措施，改善财务状况，提升盈利能力和可持续发展能力。公司将持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2017年12月31日，公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下(未考虑利息费用)：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上贷币资金 2,224,725,744.24 2,224,725,744.24 2,224,725,744.24
应收票据 776,904,365.72 776,904,365.72 776,904,365.72
应收账款 732,917,479.01 937,380,232.26 937,380,232.26
其他应收款 25,398,628.62 84,305,445.29 84,305,445.29
小计 3,759,946,217.59 4,023,315,787.51 4,023,315,787.51
短期借款 4,438,898,829.07 4,438,898,829.07 4,438,898,829.07
应付票据 3,591,550,000.00 3,591,550,000.00 3,591,550,000.00
应付账款 1,094,698,227.40 1,094,698,227.40 1,094,698,227.40
其他应付款 232,219,784.23 232,219,784.23 232,219,784.23
一年内到期
的非流动负 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00
债
长期借款 658,280,000.00 658,280,000.00 268,280,000.00 390,000,000.00
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上长期应付款 120,500,000.00 120,500,000.00 13,000,000.00 39,000,000.00 68,500,000.00小计 10,142,646,840.70 10,142,646,840.70 9,363,866,840.70 281,280,000.00 39,000,000.00 458,500,000.00(续)
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上贷币资金 1,886,090,639.87 1,886,090,639.87 1,886,090,639.87
应收票据 926,202,297.94 926,202,297.94 926,202,297.94
应收账款 1,113,792,530.69 1,261,735,417.47 1,261,735,417.47
其他应收款 179,115,484.95 214,373,013.09 214,373,013.09
小计 4,105,200,953.45 4,288,401,368.37 4,288,401,368.37
短期借款 4,878,692,000.00 4,878,692,000.00 4,878,692,000.00
应付票据 3,290,150,000.00 3,290,150,000.00 3,290,150,000.00
应付账款 978,164,733.49 978,164,733.49 978,164,733.49
其他应付款 470,733,202.71 470,733,202.71 470,733,202.71
一年内到期
的非流动负 117,094,697.86 117,094,697.86 117,094,697.86
债
长期借款 158,280,000.00 158,280,000.00 68,280,000.00 90,000,000.00长期应付款 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00小计 9,923,114,634.06 9,923,114,634.06 9,734,834,634.06 68,280,000.00 120,000,000.00十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用√不适用
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用√不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用√不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用√不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、其他
□适用√不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|
|东北特殊钢集团有限责任公司|辽宁大连|钢冶炼、钢压延加工、特殊钢产品、深加工产品及附加产品生产、销售等|364,417万元|38.22|38.22|

本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用□不适用
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用□不适用
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用□不适用
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本企业关系|
|东北特殊钢集团机电工程有限公司|联营企业|

其他说明
□适用√不适用
4、其他关联方情况
√适用□不适用
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|深圳市兆恒抚顺特殊钢有限公司|公司之参股企业|

|||
|-|-|
|江苏沙钢国际贸易有限公司|其他|
|江苏沙钢集团鑫瑞特钢有限公司|其他|
|东北特钢集团大连精密合金有限公司|同一控股股东|
|东北特钢集团国际贸易有限公司|同一控股股东|
|东北特钢集团大连冷拔材有限公司|同一控股股东|
|东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司|同一控股股东|
|东北特钢集团上海特殊钢有限公司|同一控股股东|
|东北特钢集团大连特殊钢丝有限公司|同一控股股东|
|东北特殊钢集团抚顺诚达规划设计有限公司|同一控股股东|
|东北特钢集团韩国株式会社|同一控股股东|
|东北特钢集团山东鹰轮机械有限公司|同一控股股东|
|东北特钢集团大连银亮材有限公司|同一控股股东|
|东北特钢集团大连特殊钢制品有限公司|同一控股股东|
|东北特钢集团鞍山东亚精密不锈钢有限责任公司|同一控股股东|
|东北特钢集团大连泰隆再生资源利用有限公司|同一控股股东|
|东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司|同一控股股东|
|东北特钢集团林西金域钼制品加工有限公司|同一控股股东|
|东北特钢集团林西金域矿业有限公司|同一控股股东|
|东北特钢集团大连物资贸易有限公司|同一控股股东|
|大连保税区山海汇元物资有限公司|同一控股股东|
|东北特钢集团大连信息技术有限公司|同一控股股东|
|东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司|同一控股股东|
|东北特钢集团大连先科石灰有限责任公司|同一控股股东|
|东北特钢集团大连广告有限公司|同一控股股东|
|东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司|同一控股股东|

其他说明
无
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|东北特殊钢集团有限责任公司|材料||80,491.45|
|齐齐哈尔北兴特殊钢有限公司|材料||10,128,224.38|
|东北特殊钢集团机电工程有限公司|备件|15,047,753.46|14,295,177.35|
|东北特殊钢集团机电工程有限公司|修配|9,488,615.05|10,434,189.54|
|东北特殊钢集团机电工程有限公司|加工费|4,213,527.25|9,064,541.43|
|东北特钢集团林西金域钼制品加工有限公司|材料|8,939,051.86|56,451,077.78|
|东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司|材料|18,358.26|5,790,480.73|
|东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司|加工费|10,593.14||
|东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司|材料|207,468,818.99|93,505,756.83|
|东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司|加工费|7,413,900.38|3,118,673.17|
|东北特钢集团大连物资贸易有限公司|材料|368,225.80|107,099,352.91|

|||||
|-|-|-|-|
|东北特殊钢集团抚顺诚达规划设计有限公司|设计费|3,866,893.20|411,262.15|
|东北特殊钢集团大连银亮材有限公司|加工费||3,068.79|
|东北特殊钢集团机电工程有限公司|技改工程|27,489,054.98|23,784,099.34|
|东北特钢集团大连信息技术有限公司|材料|161,641.03|96,025.64|
|东北特钢集团大连信息技术有限公司|修配|100,164.50||
|东北特钢集团大连信息技术有限公司|技改工程||877,879.11|
|东北特钢集团大连信息技术有限公司|信息服务|2,967,185.93|3,079,091.42|
|深圳兆恒抚顺特殊钢有限公司|材料|17,298,526.84|9,289,181.57|
|东北特钢集团大连广告有限公司|材料|640,305.98|360,547.86|
|东北特钢集团大连广告有限公司|制作费||476,526.65|
|东北特钢集团大连特殊钢制品有限公司|材料|3,671,092.05|3,091,254.40|
|大连保税区山海汇元物资有限公司|材料||3,103,142.95|
|江苏沙钢集团鑫瑞特钢有限公司|材料|16,476,558.80||
|合计||325,640,267.50|354,540,045.45|

出售商品/提供劳务情况表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司|钢材||226,159.67|
|东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司|加工费|131,281.85||
|东北特殊钢集团国际贸易有限公司|钢材|223,878,462.11|3,580,645.88|
|东北特殊钢集团上海特殊钢有限公司|钢材|163,167,526.18|137,029,925.60|
|深圳市兆恒抚顺特殊钢有限公司|钢材|137,783,752.76|116,099,803.85|
|东北特殊钢集团大连银亮材有限公司|钢材|40,669,188.08|17,366,407.69|
|东北特钢集团大连精密合金有限公司|钢材|1,581,099.30|724,099.57|
|东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司|钢材|16,335,977.64|14,397,068.52|
|东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司|加工费|65,463.25|72,533.33|
|东北特殊钢集团机电工程有限公司|能源与材料|15,332,740.39|4,401,854.91|
|东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司|钢材|56,656,145.60|55,856,574.58|
|东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司|钢材|248,746,649.29|423,878,329.93|
|东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司|钢材||45,829.82|
|东北特钢集团大连信息技术有限公司|能源|1,025,641.03|1,094,017.09|
|东北特钢集团大连特殊钢制品有限公司|钢材||230,058.01|
|合计||905,373,927.48|775,003,308.45|

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|
|抚顺特殊钢股份有限公司|房屋建筑物|640,000.00||

本公司作为承租方：
□适用√不适用
关联租赁情况说明
□适用√不适用
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|东北特殊钢集团有限责任公司|500,000,000.00|2014.5.6|2018.5.5|否|
|东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司|300,000,000.00|2015.11.10|2018.11.9|否|
|抚顺实林特殊钢有限公司|150,000,000.00|2017.3.13|2020.3.12|否|
|抚顺实林特殊钢有限公司|90,000,000.00|2017.9.28|2020.9.27|否|
|抚顺百通汇商贸有限公司|150,000,000.00|2017.9.28|2020.9.27|否|
|抚顺百通汇商贸有限公司|70,000,000.00|2017.9.15|2020.9.14|否|
|抚顺百通汇商贸有限公司|80,000,000.00|2017.6.27|2020.6.26|否|

本公司作为被担保方
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|东北特殊钢集团有限责任公司|2,741,595,000.00|2017.1.12|2020.12.27|否|
|东北特殊钢集团有限责任公司、东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司|416,600,000.00|2017.3.28|2020.11.28|否|
|东北特殊钢集团有限责任公司、东北特钢集团大连精密合金有限公司|100,000,000.00|2017.4.25|2020.4.24|否|
|东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司|395,703,829.07|2017.3.1|2020.6.12|否|
|东北特殊钢集团有限责任公司|3,159,300,000.00|2017.3.2|2020.12.28|否|
|东北特殊钢集团有限责任公司、|40,000,000.00|2017.12.13|2020.6.13|否|

||||||
|-|-|-|-|-|
|东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司|||||
|东北特殊钢集团有限责任公司、东北特钢集团大连精密合金有限公司|386,790,000.00|2017.10.25|2020.6.27|否|
|东北特殊钢集团有限责任公司|658,280,000.00|2015.9.17|2027.10.28|否|

其他关联交易
交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额代理 东北特钢集团国际贸易有限公司 1,267,236.58 21,264.32代理 东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司 1,407,999.87 2,451,482.85商标使用 东北特殊钢集团有限责任公司 5,063,781.65 4,361,332.78关联担保情况说明
√适用□不适用
①出口代理费收费标准：经双方协商，按代理出口产品销售收入(或含税)的0.6%支付出口代理费；代理进口暂不收费。
②公司使用东北特殊钢集团有限责任公司拥有的“三大牌”商标使用权（商标注册号：第1189050号），经双方协商，公司按照年销售收入的0.1%的价款支付商标许可使用费。
(5).关联方资金拆借
□适用√不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7).关键管理人员报酬
□适用√不适用
(8).其他关联交易
□适用√不适用
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末余额||期初余额||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收票据|江苏沙钢国际贸易有限公司|600,000.00||||
|应收账款|东北特钢集团上海特殊钢有限公司|54,713,129.77|2,735,656.49|73,331,787.40|3,666,589.37|
|应收账款|东北特钢集团国际贸易有限公司|19,768,629.23|988,431.46|3,687,445.63|184,372.28|
|应收账款|东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任|||4,169,476.07|208,473.80|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||公司|||||
|应收账款|东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司|5,896,211.88|294,810.59|11,520,808.98|576,040.45|
|应收账款|东北特钢集团大连银亮材有限公司|||1,921,523.31|96,076.17|
|应收账款|东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司|17,896,612.84|894,830.64|66,179,840.11|3,308,992.01|
|应收账款|东北特钢集团大连精密合金有限公司|||127,316.11|6,365.81|
|预付账款|东北特钢集团林西金域钼制品加工有限公司|2,477,905.88||34,507,716.56||
|预付账款|齐齐哈尔北方锻钢制造有限责任公司|||7,026.90||
|预付账款|东北特钢集团大连精密合金有限公司|175,469.19||||
|预付账款|东北特钢集团大连物资贸易有限公司|4,938,527.37||5,805,059.16||
|预付账款|东北特钢集团大连信息技术有限公司|||976,855.16||

(2).应付项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|应付账款|齐齐哈尔市今源机械铸造有限责任公司||564,170.90|
|应付账款|东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司||26,003,126.78|
|应付账款|东北特殊钢集团有限责任公司|39,387,406.53|114,140.39|
|应付账款|东北特钢集团大连广告有限公司|1,854,304.64|1,505,146.64|
|应付账款|东北特钢集团大连特殊钢制品有限公司|6,997,181.38|6,366,906.18|
|应付账款|东北特钢集团大连物资贸易有限公司|1,451,274.03|1,451,274.03|
|应付账款|东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司||1,637,697.87|
|应付账款|大连保税区山海汇元物资有限公司|62,120.00|62,120.00|
|应付账款|东北特殊钢集团机电工程有限公司|721,457.55||
|应付账款|江苏沙钢集团鑫瑞特钢有限公司|6,497,573.80||
|应付账款|深圳市兆恒抚顺特钢有限公司|5,502,632.08||
|应付票据|东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司||1,000,000.00|
|预收账款|东北特钢集团大连精密合金有限公司|132,340.94|197,220.22|
|预收账款|深圳市兆恒抚顺特殊钢有限公司||5,234,285.23|

|||||
|-|-|-|-|
|预收账款|齐齐哈尔北方锻钢制造有限责任公司||9,000.03|
|预收账款|东北特钢集团大连银亮材有限公司|470,386.72||
|预收账款|东北特殊钢集团有限责任公司|3,352,124.95||
|预收账款|深圳市兆恒抚顺特钢有限公司|502,301.82||
|其他应付款|东北特殊钢集团机电工程有限公司|1,034.00|5,275,145.29|
|其他应付款|东北特殊钢集团抚顺诚达规划设计有限公司|478,712.23|42,115.38|
|其他应付款|东北特钢集团大连信息技术有限公司|9,270.63|141,000.00|
|其他应付款|东北特钢集团大连泰隆再生资源利用有限公司|30,000.00|30,000.00|
|其他应付款|东北特殊钢集团有限责任公司|1,187,200.00||

7、关联方承诺
√适用□不适用
详见第五节重要事项关联方承诺事项履行情况。
8、其他
□适用√不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、其他
□适用√不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
□适用√不适用
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用□不适用
（1）2017年8月11日，大连市中级人民法院作出民事裁决((2016)辽02破02-6号)，批准
东北特钢集团重整计划，终止东北特钢集团重整程序。大连市中级人民法院作出民事裁决((2016)
辽02破03-4号)，批准东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司(以下简称“大连特钢”)重整计划，终止大连特钢重整程序。
截至目前，东北特钢集团和大连特钢的破产重整，仍处于重整计划执行过程中。
公司为东北特钢集团、大连特钢提供的债务担保8亿元是否需要实际承担担保责任，截止财务报告批准报出日尚存在不确定性。
（2）截止2017年12月31日，公司除为子公司提供债务担保事项（详见附注“关联方及关联交易”）外，无其他应披露的重要或有事项。
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用√不适用
3、其他
□适用√不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
2、利润分配情况
□适用√不适用
3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
√适用□不适用
1、2018年3月21日公司收到中国证监会辽宁证监局的《调查通知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，决定对公司立案调查。2018年5月21日，公司收到中国证监会《调查通知书》(沈稽局调查通字[2018]252号)。因公司未在法定期限内披露定期报告，涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。因调查尚在进行中，对公司调查结果暂不确定。
2、2018年4月3日公司收到上海东震冶金工程技术有限公司以公司“不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力”为由，向抚顺市中级人民法院提出对公司进行破产重整的申请。该申请能否被法院受理，公司是否进入重整程序尚存重大不确定；即使法院受理，也无法排除重整是否因失败而被宣告破产。
3、截止报告日，公司已逾期未偿还的短期借款为250,000,000.00元；公司到期未支付的应付票据为764,290,569.34元。
4、依据2018年6月22日召开的公司第六届董事会第二十八次会议通过的利润分配预案，公司本年度不进行分配，上述预案尚待公司股东大会审议通过。
5、除上述事项外，截止财务报告批准报出日，公司无应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
√适用□不适用
单位:元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|会计差错更正的内容|处理程序|受影响的各个比较期间报表项目名称|累积影响数|
|确认、记录和报告|第六届董事会第二十八次会议审议通过|存货|-699,500,728.31|
|确认、记录和报告|第六届董事会第二十八次会议审议通过|固定资产|-777,696,981.87|
|确认、记录和报告|第六届董事会第二十八次会议审议通过|在建工程|-296,958,490.00|
|确认、记录和报告|第六届董事会第二十八次会议审议通过|营业成本|1,774,156,200.18|
|确认、记录和报告|第六届董事会第二十八次会议审议通过|盈余公积|-43,323,584.72|
|确认、记录和报告|第六届董事会第二十八次会议审议通过|未分配利润|-1,730,832,615.46|

经自查公司内部控制体系在执行层面存在重大缺陷，造成公司存货、固定资产、在建工程的确认、记录和报告存在差错。上述会计差错导致公司截至2016年12月31日净资产多计
1,774,156,200.18元，公司本期已将前述会计差错进行了如上表所示的更正。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用□不适用
1、2017年8月11日，大连市中级人民法院作出民事裁决((2016)辽02破02-6号)，批准东北特钢集团重整计划，终止东北特钢集团重整程序。大连市中级人民法院作出民事裁决((2016)辽02破03-4号)，批准大连特钢重整计划，终止大连特钢重整程序。根据东北特钢集团重整计划，锦程沙洲、本钢板材作为东北特钢集团及下属子公司重整的投资人。其中，锦程沙洲投资44.62亿元，拟持有重整后东北特钢集团股权比例为43%；本钢板材投资10.38亿元，拟持有重整后东北特钢集团股权比例为10%；债权人拟持有重整后东北特钢集团股权比例为47%。锦程沙洲通过破产重整司法程序获得东北特钢集团4,462,264,151股股份，成为东北特钢集团控股股东。锦程沙洲通过东北特钢集团间接持有公司38.22%股份。
截至目前，东北特钢集团和大连特钢的破产重整，仍处于重整计划执行过程中。重整投资人锦程沙洲、本钢板材的投资款已全额支付到位。对债权的现金清偿和债转股工作正在实施过程中，东北特钢集团破产重整相关的股权工商变更登记工作尚未办理。
2、公司控股股东东北特钢集团在重整过程中制定了新的发展战略。同时，公司与控股股东东北特钢集团，以及东北特钢集团重整的投资人锦程沙洲共同制定了公司未来发展战略，公司将以“特钢更特”为产品发展战略。根据公司产品规划和转型发展的需要，公司将对部分产品发展方向进行调整。
公司将进一步加大技术改造投入，充分发挥装备能力，稳步提升质量。增加研究开发投入，战略性对产品结构和工艺流程进行调整，持续优化产品结构，提升市场占有率和盈利能力。
3、截止报告日，公司除上述事项外不存在其他应披露的重要事项。
3、其他
□适用√不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).应收账款分类披露：
□适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|160,330,838.66|17.15|79,979,900.00|49.88|80,350,938.66||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|686,868,661.93|73.49|34,540,981.82|5.03|652,327,680.11|1,171,944,509.40|93.10|58,724,598.10|5.01|1,113,219,911.30|
|其中：账龄分析组合|686,868,661.93|73.49|34,540,981.82|5.03|652,327,680.11|1,171,922,065.55|93.10|58,724,598.10|5.01|1,113,197,467.45|
|内部单位组合||||||22,443.85||||22,443.85|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|87,483,702.65|9.36|87,483,702.65|100.00||86,811,893.16|6.90|86,811,893.16|100.00||
|合计|934,683,203.24|100.00|202,004,584.47|21.61|732,678,618.77|1,258,756,402.56|100.00|145,536,491.26|11.56|1,113,219,911.30|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款（按单位）|期末余额||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|计提理由|
|中航特材工业(西安)有限公司|160,330,838.66|79,979,900.00|49.88|存在收不回来的风险可能性很大|
|合计|160,330,838.66|79,979,900.00|49.88||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内||||
|其中：1年以内分项||||
|1年以内小计|671,647,756.19|33,582,387.81|97.79|
|1至2年|11,298,701.04|677,922.06|1.64|
|2至3年|3,718,283.96|260,279.88|0.54|
|3年以上|203,920.74|20,392.07|0.03|
|合计|686,868,661.93|34,540,981.82|100.00|

确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见附注五内容。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额56,468,093.21元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(3).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用√不适用
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
占应收账款总额
单位名称 金额 年限 坏账准备期末余额的比例(%)
第一名 160,330,838.66 1年以内 17.15 79,979,900.00第二名 117,578,720.55 1年以内 12.58 5,878,936.03第三名 100,658,844.09 1年以内 10.77 5,032,942.20第四名 81,344,140.06 1年以内 8.70 4,067,207.00第五名 54,713,129.77 1年以内 5.85 2,735,656.49合计 514,625,673.13 55.05 97,694,641.72
应收关联方账款情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)东北特钢集团上海特殊钢有限责任公司 同一控股股东 54,713,129.771年以内 5.85东北特钢集团国际贸易有限公司 同一控股股东 19,768,629.231年以内 2.12东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司 同一控股股东 17,896,612.841年以内 1.91东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司同一控股股东 5,896,211.881年以内 0.63合计 98,274,583.72 10.51 (5).因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、其他应收款
(1).其他应收款分类披露：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|54,455,312.80|52.38|1,703,657.07|6.45|52,751,655.73|172,502,893.75|72.28|6,956,958.56|5.03|165,545,935.19|
|其中：账龄分析组合|26,395,543.19|25.39|1,703,657.07|6.45|24,691,886.12|138,407,185.62|58.00|6,956,958.56|5.03|131,450,227.06|
|内部单位组合|28,059,769.61|26.99|||28,059,769.61|34,095,708.13|14.28|||34,095,708.13|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|49,502,499.81|47.62|49,502,499.81|100.00||66,148,844.87|27.72|26,148,844.87|39.53|40,000,000.00|
|合计|103,957,812.61|100.00|51,206,156.88|49.26|52,751,655.73|238,651,738.62|100.00|33,105,803.43|13.87|205,545,935.19|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内||||
|其中：1年以内分项||||
|1年以内小计|13,351,863.87|667,593.18|50.58|
|1至2年|6,506,073.44|390,364.41|24.65|
|2至3年|268,703.93|18,809.28|1.02|
|3年以上|6,268,901.95|626,890.20|23.75|
|合计|26,395,543.19|1,703,657.07|100.00|

确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见附注五内容。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额18,100,353.45元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(3).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(4).其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|往来款项及垫付款|98,461,056.68|198,651,738.62|
|保证金及借款|5,496,755.93|40,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|合计|103,957,812.61|238,651,738.62|

 (5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|第一名|钢铁料预付|6,671,097.28|3年以上|6.42|6,671,097.28|
|第二名|往来款|6,665,214.41|0-2年|6.41|360,082.31|
|第三名|铁合金预付|4,927,696.61|3年以上|4.74|4,927,696.61|
|第四名|往来款|4,561,952.49|0-3年以上|4.39|443,150.58|
|第五名|钢铁料预付|3,776,082.79|3年以上|3.63|3,776,082.79|
|合计||26,602,043.58||25.59|16,178,109.57|

应收关联方账款情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)东北特钢集团上海特殊钢有限责任公司 同一控股股东 295,150.921年以内 0.28合计 295,150.92 0.28 (6).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(7).因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
3、长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||账面余额|账面价值|账面余额|账面价值|
|对子公司投资|220,334,003.01|220,334,003.01|220,334,003.01|220,334,003.01|
|对联营、合营企业投资|0.00|0.00|8,258,159.66|8,258,159.66|
|合计|220,334,003.01|220,334,003.01|228,592,162.67|228,592,162.67|

(1)对子公司投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|期末余额|
|抚顺实林特殊钢有限公司|67,433,089.41|67,433,089.41|
|抚顺欣兴特钢板材有限公司|51,400,913.60|51,400,913.60|
|抚顺抚特宾馆有限公司|1,000,000.00|1,000,000.00|
|抚顺鑫朗物业有限公司|500,000.00|500,000.00|
|抚顺百通汇商贸有限公司|100,000,000.00|100,000,000.00|
|合计|220,334,003.01|220,334,003.01|

 (2)对联营、合营企业投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|投资单位|期初余额|本期增减变动||期末余额|
|||权益法下确认的投资损益|其他权益变动||
|二、联营企业|||||
|东北特殊钢集团机电工程有限公司|8,258,159.66|-8,258,159.66||0.00|
|小计|8,258,159.66|-8,258,159.66||0.00|
|合计|8,258,159.66|-8,258,159.66||0.00|

4、营业收入和营业成本：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|4,937,836,808.81|4,298,830,504.59|4,623,012,746.25|3,821,533,653.76|
|其他业务|504,992,077.74|500,409,885.63|169,493,954.25|165,759,075.61|
|合计|5,442,828,886.55|4,799,240,390.22|4,792,506,700.50|3,987,292,729.37|

其他说明：
无
5、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|-8,258,159.66|-3,561,572.12|
|合计|-8,258,159.66|-3,561,572.12|

权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额东北特殊钢集团机电工程有限公司 -8,258,159.66 -3,561,572.12合计 -8,258,159.66 -3,561,572.12
6、其他
□适用√不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|-348,670.96||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|24,983,728.66||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-55,608,662.34||
|所得税影响额|-7,497,263.70||
|合计|-38,470,868.34||

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
√适用□不适用
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|-292.10|-1.03|-1.03|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-283.70|-1.00|-1.00|

3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、其他
□适用√不适用
第十二节备查文件目录
|||
|-|-|
|备查文件目录|一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。|
|备查文件目录|二、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开刊登的本公司文件的正本及公告的原稿。|
|备查文件目录|上述文件放置地：公司财务处|

董事长：孙启董事会批准报送日期：2018年6月22日
修订信息
□适用√不适用