希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） XigemaCpas(Special General Partnership)
希会审字(2014)1426号
审计报告
新疆天康控股（集团）有限公司：
我们审计了后附的新疆天康控股（集团）有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2014年5月31日、2013年12月31日、2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年1-5月、2013年度、2012年度的合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年5月31日、2013年12月31日、2012年12月31日的合并及母公司财务状况，以及 2014年 1-5月、2013年度、2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国西安市 中国注册会计师：
二〇一四年九月十四日
合并资产负债表
编制单位：新疆天康控股（集团） 会合01表有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||2014年5月31日||2013年12月31日||2012年12月31日|
||项 目||附注|||||||
||||||余额||余额||余额|
|流动资产：||||||||||
|货币资金||七（一）||501,730,099.38||514,649,286.49||538,457,635.81||
|结算备付金||||||||||
|拆出资金||||||||||
|交易性金融资产||七（二）||19,960,369.80||34,296.00||||
|应收票据||七（三）||300,000.00||250,000.00||||
|应收账款||七（四）||264,948,600.48||156,733,995.25||133,031,114.92||
|预付款项||七（六）||210,968,132.46||242,980,360.01||176,235,902.81||
|应收保费||||||||||
|应收分保账款||||||||||
|应收分保合同准备金||||||||||
|应收利息||||||||1,400,000.00||
|应收股利||||||||||
|其他应收款||七（五）||42,980,545.59||29,532,643.97||8,487,919.37||
|买入返售金融资产||||||||||
|存货||七（七）||924,504,089.92||882,223,709.02||703,265,337.65||
|一年内到期的非流动资产||||||||||
|其他流动资产||七（八）||106,613,022.17||85,911,543.16||116,485,006.22||
|流动资产合计||||2,072,004,859.80||1,912,315,833.90||1,677,362,916.78||
|非流动资产：||||||||||
|发放委托贷款及垫款||||||||||
|可供出售金融资产||||||||||
|持有至到期投资||||||||||
|长期应收款||||||||||
|长期股权投资||七（九）||2,500,000.00||2,500,000.00||2,500,000.00||
|投资性房地产||||||||||
|固定资产||七（十）||1,151,403,330.64||1,175,471,861.54||966,809,709.16||
|在建工程||七（十一）||270,027,187.38||218,418,242.38||232,661,073.87||
|工程物资||||||||||
|固定资产清理||||74,274.65||74,274.65||||
|生产性生物资产||七（十二）||30,009,053.12||26,860,092.67||21,700,279.22||
|油气资产||||||||||
|无形资产||七（十三）||137,800,737.48||139,602,786.49||133,877,213.38||
|开发支出||||||||||
|商誉||七（十四）||41,656,118.38||41,656,118.38||60,062,363.08||
|长期待摊费用||七（十五）||13,358,252.76||13,898,623.16||14,874,210.59||
|递延所得税资产||七（十六）||4,263,605.62||1,231,050.76||1,051,350.35||
|其他非流动资产||||||||||
|非流动资产合计||||1,651,092,560.03||1,619,713,050.03||1,433,536,199.65||
|资产总计||||3,723,097,419.83||3,532,028,883.93||3,110,899,116.43||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续)
编制单位：新疆天康控股（集团） 会合01表有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||2014年5月31日||2013年12月31日||2012年12月31日|
||项 目||附注|||||||
||||||余额||余额||余额|
|流动负债：||||||||||
|短期借款||七（十八）||880,812,400.00||718,372,448.00||854,748,000.00||
|向中央银行借款||||||||||
|吸收存款及同业存放||||||||||
|拆入资金||||||||||
|交易性金融负债||||||||||
|应付票据||||||||||
|应付账款||七（十九）||225,988,449.10||218,046,998.84||177,659,472.90||
|预收款项||七（二十）||121,668,999.44||92,630,117.50||89,377,458.46||
|卖出回购金融资产款||||||||||
|应付手续费及佣金||||||||||
|应付职工薪酬||七（二十一）||51,798,173.02||80,908,926.10||63,248,831.33||
|应交税费||七（二十二）||6,034,403.71||16,474,341.20||8,960,568.10||
|应付利息||七（二十三）||4,698,514.53||1,849,631.53||2,374,846.10||
|应付股利||七（二十四）||43,712,533.68||||||
|其他应付款||七（二十五）||173,757,298.77||180,456,853.71||116,492,584.04||
|应付分保账款||||||||||
|保险合同准备金||||||||||
|代理买卖证券款||||||||||
|代理承销证券款||||||||||
|一年内到期的非流动负债||七（二十六）||8,000,000.00||30,600,000.00||80,200,000.00||
|其他流动负债||七（二十七）||12,465,109.50||11,638,909.50||5,171,911.50||
|流动负债合计||||1,528,935,881.75||1,350,978,226.38||1,398,233,672.43||
|非流动负债：||||||||||
|长期借款||七（二十八）||30,000,000.00||55,200,000.00||285,800,000.00||
|应付债券||||||||||
|长期应付款||||||||24,723.65||
|专项应付款||七（二十九）||103,856,037.50||103,901,445.00||105,672,220.00||
|预计负债||||||||||
|递延所得税负债||七（十六）||1,916,703.88||1,924,091.18||2,001,143.24||
|其他非流动负债||七（三十）||17,765,384.76||18,319,651.00||19,403,638.25||
|非流动负债合计||||153,538,126.14||179,345,187.18||412,901,725.14||
|负债合计||||1,682,474,007.89||1,530,323,413.56||1,811,135,397.57||
|所有者权益（或股东权益）：||||||||||
|实收资本（或股本）||七（三十一）||144,578,833.33||144,578,833.33||116,565,500.00||
|资本公积||七（三十二）||402,697,053.18||406,199,053.32||177,025,143.97||
|减：库存股||||||||||
|专项储备||||||||||
|盈余公积||七（三十三）||1,895,303.31||1,895,303.31||184,155.22||
|一般风险准备||||||||||
|未分配利润||七（三十四）||320,934,481.29||292,143,217.05||220,259,119.33||
|外币报表折算差额||||||||||
|归属于母公司所有者权益合计||||870,105,671.11||844,816,407.01||514,033,918.52||
|少数股东权益||||1,170,517,740.83||1,156,889,063.36||785,729,800.34||
|所有者权益合计||||2,040,623,411.94||2,001,705,470.37||1,299,763,718.86||
|负债和所有者权益总计||||3,723,097,419.83||3,532,028,883.93||3,110,899,116.43||

法定代表人：主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：新疆天康控股（集团）有限 会合02表公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年1-5月金额|2013年度金额|2012年度金额|
|一、营业总收入||1,425,696,623.34|3,971,970,376.86|3,563,991,459.96|
|其中：营业收入|七（三十五）|1,425,696,623.34|3,971,970,376.86|3,563,991,459.96|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||1,341,417,723.03|3,812,872,395.61|3,466,778,520.92|
|其中：营业成本|七（三十五）|1,152,794,796.93|3,209,061,748.42|2,934,176,219.29|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加|七（三十六）|1,631,691.35|5,120,016.69|4,093,289.80|
|销售费用|七（三十七）|83,085,296.30|265,349,966.19|228,312,026.01|
|管理费用|七（三十八）|76,159,941.51|256,381,987.53|218,912,930.17|
|财务费用|七（三十九）|17,957,434.53|49,492,166.98|66,239,789.63|
|资产减值损失|七（四十）|9,788,562.41|27,466,509.80|15,044,266.02|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|七（四十一）|108,550.00|-1,800.00||
|投资收益（损失以“－”号填列）|七（四十二）|7,058,433.41|5,202,151.56|-324,074.99|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|七（四十二）|||-324,074.99|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||91,445,883.72|164,298,332.81|96,888,864.05|
|加：营业外收入|七（四十三）|8,340,907.09|45,740,593.27|33,788,543.10|
|减：营业外支出|七（四十四）|1,000,248.00|3,318,937.24|1,138,099.75|
|其中：非流动资产处置损失|七（四十四）|925,506.74|2,006,351.24|524,530.99|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||98,786,542.81|206,719,988.84|129,539,307.40|
|减：所得税费用|七（四十五）|6,899,067.56|19,478,935.57|30,180,460.02|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||91,887,475.25|187,241,053.27|99,358,847.38|
|（一）归属于母公司所有者的净利润||37,986,864.24|83,481,245.81|39,692,207.34|
|（二）少数股东损益||53,900,611.01|103,759,807.46|59,666,640.04|
|六、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||
|七、其他综合收益|||||
|八、综合收益总额||91,887,475.25|187,241,053.27|99,358,847.38|
|（一）归属于母公司所有者的综合收益总额||37,986,864.24|83,481,245.81|39,692,207.34|
|（二）归属于少数股东的综合收益总额||53,900,611.01|103,759,807.46|59,666,640.04|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
会合03表编制单位：新疆天康控股（集团）有限公司
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注||2014年1-5月金额|2013年度金额|2012年度金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||1,403,992,537.28|4,257,018,912.55|3,551,903,315.39|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||||
|向中央银行借款净增加额||||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||||
|收到再保险业务现金净额||||||
|保户储金及投资款净增加额||||||
|处置交易性金融资产净增加额||||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||||
|拆入资金净增加额||||||
|回购业务资金净增加额||||||
|收到的税费返还||||866.67|792,027.40|
|收到其他与经营活动有关的现金|七（四十六|）|69,926,533.14|64,857,231.34|58,847,374.48|
|经营活动现金流入小计|||1,473,919,070.42|4,321,877,010.56|3,611,542,717.27|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||1,174,009,454.34|3,615,769,095.20|2,886,704,644.11|
|客户贷款及垫款净增加额||||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||||
|支付保单红利的现金||||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||127,814,286.28|229,104,275.17|157,555,465.76|
|支付的各项税费|||25,461,891.57|64,637,080.78|55,972,226.89|
|支付其他与经营活动有关的现金|七（四十六|）|147,471,214.65|303,536,089.23|287,796,158.05|
|经营活动现金流出小计|||1,474,756,846.84|4,213,046,540.38|3,388,028,494.81|
|经营活动产生的现金流量净额|||-837,776.42|108,830,470.18|223,514,222.46|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金|||7,594,000.00|102,920,000.00|110,620,000.00|
|取得投资收益收到的现金|||7,051,407.80|5,202,151.56|4,188,117.28|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收||||||
||||886,508.58|2,816,504.30|547,192.58|
|回的现金净额||||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||40,547,642.53|
|投资活动现金流入小计|||15,531,916.38|110,938,655.86|155,902,952.39|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付||||||
||||73,426,036.58|262,756,039.99|173,952,737.93|
|的现金||||||
|投资支付的现金|||34,453,686.00|69,720,000.00|114,370,000.00|
|质押贷款净增加额||||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流出小计|||107,879,722.58|332,476,039.99|288,322,737.93|
|投资活动产生的现金流量净额|||-92,347,806.20|-221,537,384.13|-132,419,785.54|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金||||531,689,291.72||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||331,689,291.72||
|取得借款收到的现金|||505,439,952.00|1,122,428,000.00|997,748,000.00|
|发行债券收到的现金||||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||40,385,000.00|
|筹资活动现金流入小计|||505,439,952.00|1,654,117,291.72|1,038,133,000.00|
|偿还债务支付的现金|||390,800,000.00|1,539,003,552.00|1,061,385,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||15,223,996.77|66,742,234.81|102,057,484.76|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||9,102,593.48|18,205,187.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||20,111.73|
|筹资活动现金流出小计|||406,023,996.77|1,605,745,786.81|1,163,462,596.49|
|筹资活动产生的现金流量净额|||99,415,955.23|48,371,504.91|-125,329,596.49|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||||
|五、现金及现金等价物净增加额|||6,230,372.61|-64,335,409.04|-34,235,159.57|
|加：期初现金及现金等价物余额|||414,363,026.10|478,698,435.14|512,933,594.71|
|六、期末现金及现金等价物余额|||420,593,398.71|414,363,026.10|478,698,435.14|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：新疆天康控股（集团）有限公 会合04表-1司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-5月金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|144,578,833.33|406,199,053.32|||1,895,303.31||292,143,217.05||1,156,889,063.36|2,001,705,470.37|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|144,578,833.33|406,199,053.32|||1,895,303.31||292,143,217.05||1,156,889,063.36|2,001,705,470.37|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||-3,502,000.14|||||28,791,264.24||13,628,677.47|38,917,941.57|
|（一）净利润|||||||37,986,864.24||53,900,611.01|91,887,475.25|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||37,986,864.24||53,900,611.01|91,887,475.25|
|（三）所有者投入和减少资本||-3,502,000.14|||||||-5,754,999.86|-9,257,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他||-3,502,000.14|||||||-5,754,999.86|-9,257,000.00|
|（四）利润分配|||||||-9,195,600.00||-34,516,933.68|-43,712,533.68|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-9,195,600.00||-34,516,933.68|-43,712,533.68|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|144,578,833.33|402,697,053.18|||1,895,303.31||320,934,481.29||1,170,517,740.83|2,040,623,411.94|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续一）
编制单位：新疆天康控股（集团）有限公 会合04表-2司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|116,565,500.00|177,025,143.97|||184,155.22||220,259,119.33||785,729,800.34|1,299,763,718.86|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|116,565,500.00|177,025,143.97|||184,155.22||220,259,119.33||785,729,800.34|1,299,763,718.86|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|28,013,333.33|229,173,909.35|||1,711,148.09||71,884,097.72||371,159,263.02|701,941,751.51|
|（一）净利润|||||||83,481,245.81||103,759,807.46|187,241,053.27|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||83,481,245.81||103,759,807.46|187,241,053.27|
|（三）所有者投入和减少资本|26,666,666.66|230,520,576.02|||||||276,502,049.04|533,689,291.72|
|1．所有者投入资本|26,666,666.66|173,333,333.34|||||||331,739,291.72|531,739,291.72|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他||57,187,242.68|||||||-55,237,242.68|1,950,000.00|
|（四）利润分配|||||1,711,148.09||-11,597,148.09||-9,102,593.48|-18,988,593.48|
|1．提取盈余公积|||||1,711,148.09||-1,711,148.09||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-9,886,000.00||-9,102,593.48|-18,988,593.48|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|1,346,666.67|-1,346,666.67|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|1,346,666.67|-1,346,666.67|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|144,578,833.33|406,199,053.32|||1,895,303.31||292,143,217.05||1,156,889,063.36|2,001,705,470.37|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续二）
编制单位：新疆天康控股（集团）有限公 会合04表-3司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|116,565,500.00|168,925,143.97|||184,155.22||185,372,207.19||710,445,690.83|1,181,492,697.21|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|116,565,500.00|168,925,143.97|||184,155.22||185,372,207.19||710,445,690.83|1,181,492,697.21|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||8,100,000.00|||||34,886,912.14||75,284,109.51|118,271,021.65|
|（一）净利润|||||||39,692,207.34||59,666,640.04|99,358,847.38|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||39,692,207.34||59,666,640.04|99,358,847.38|
|（三）所有者投入和减少资本||8,100,000.00|||||||33,822,656.47|41,922,656.47|
|1．所有者投入资本|||||||||33,822,656.47|33,822,656.47|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他||8,100,000.00||||||||8,100,000.00|
|（四）利润分配|||||||-4,805,295.20||-18,205,187.00|-23,010,482.20|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-4,805,295.20||-18,205,187.00|-23,010,482.20|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|116,565,500.00|177,025,143.97|||184,155.22||220,259,119.33||785,729,800.34|1,299,763,718.86|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
会企01表编制单位：新疆天康控股（集团）有限公司
单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||2014年5月31日||2013年12月31日||2012年12月31日|
||资产||附注|||||||
||||||余额||余额||余额|
|流动资产：||||||||||
|货币资金||||42,346,747.65||37,123,465.20||44,137,328.82||
|交易性金融资产||||19,960,369.80||34,296.00||||
|应收票据||||||||||
|应收账款||||||||||
|预付款项||||||10,000,000.00||||
|应收利息||||||||||
|应收股利||||35,766,056.93||||||
|其他应收款||十三（一）||166,026,406.71||38,415,305.75||91,220,312.06||
|存货||||||||||
|一年内到期的非流动资产||||||||||
|其他流动资产||||14,008,886.30||14,285,483.02||4,481,150.46||
|流动资产合计||||278,108,467.39||99,858,549.97||139,838,791.34||
|非流动资产：||||||||||
|可供出售金融资产||||||||||
|持有至到期投资||||||||||
|长期应收款||||||||||
|长期股权投资||十三（二）||557,965,621.58||548,708,621.58||268,530,621.58||
|投资性房地产||||||||||
|固定资产||||16,470,021.24||3,237,552.97||3,513,252.47||
|在建工程||||||||65,719.16||
|工程物资||||||||||
|固定资产清理||||||||||
|生产性生物资产||||||||||
|油气资产||||||||||
|无形资产||||2,247,896.00||2,295,283.40||2,409,013.16||
|开发支出||||||||||
|商誉||||||||||
|长期待摊费用||||||||||
|递延所得税资产||||2,380,675.05||1,727,170.08||1,000,057.73||
|其他非流动资产||||||||||
|非流动资产合计||||579,064,213.87||555,968,628.03||275,518,664.10||
|资产总计||||857,172,681.26||655,827,178.00||415,357,455.44||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表(续）
会企01表编制单位：新疆天康控股（集团）有限公司
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||2014年5 月31日||2013年12月31日||2012年12月31日|
||负债和所有者权益（或股东权益）|附注|||||||
|||||余额||余额||余额|
|流动负债：|||||||||
|短期借款|||170,000,000.00||170,000,000.00||105,000,000.00||
|交易性金融负债|||||||||
|应付票据|||||||||
|应付账款|||24,711.85||24,711.85||24,711.85||
|预收款项|||||70,000.00||||
|应付职工薪酬|||122,298.28||85,559.73||30,986.49||
|应交税费|||54,123.05||13,497.20||8,137.26||
|应付利息|||967,547.95||283,243.33||567,141.92||
|应付股利|||9,195,600.00||||||
|其他应付款|||308,382,833.47||142,502,809.03||278,405.22||
|一年内到期的非流动负债|||||||||
|其他流动负债|||||||||
|流动负债合计|||488,747,114.60||312,979,821.14||105,909,382.74||
|非流动负债：|||||||||
|长期借款|||||||188,000,000.00||
|应付债券|||||||||
|长期应付款|||||||||
|专项应付款|||||||2,000,000.00||
|预计负债|||||||||
|递延所得税负债|||1,916,703.88||1,924,091.18||2,001,143.24||
|其他非流动负债|||||||||
|非流动负债合计|||1,916,703.88||1,924,091.18||192,001,143.24||
|负债合计|||490,663,818.48||314,903,912.32||297,910,525.98||
|所有者权益（或股东权益）：|||||||||
|实收资本（或股本）|||144,578,833.33||144,578,833.33||116,565,500.00||
|资本公积|||188,934,796.27||188,934,796.27||14,948,129.60||
|减：库存股|||||||||
|专项储备|||||||||
|盈余公积|||1,895,303.31||1,895,303.31||184,155.22||
|一般风险准备|||||||||
|未分配利润|||31,099,929.87||5,514,332.77||-14,250,855.36||
|所有者权益（或股东权益）合计|||366,508,862.78||340,923,265.68||117,446,929.46||
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|||857,172,681.26||655,827,178.00||415,357,455.44||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
会企02表编制单位：新疆天康控股（集团）有限公司
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注||2014年1-5月金额||2013年度金额||2012年度金额|
|||1,186,736.62||2,725,331.56||156,726.00||
|一、营业收入|十三（三）|||||||
|减：营业成本|十三（三）|||||||
|||35,187.65||86,348.38||8,776.66||
|营业税金及附加||||||||
|销售费用||||||||
|||2,988,224.37||9,258,123.86||3,399,734.18||
|管理费用||||||||
|||5,144,352.50||14,130,884.94||16,443,515.98||
|财务费用||||||||
|||2,614,019.89||2,908,449.41||2,945,874.56||
|资产减值损失||||||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号||108,550.00||-1,800.00||||
|填列）||||||||
|||42,813,824.26||40,864,865.72||24,527,635.01||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十三（四）|||||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收||||||||
|益||||||||
|||33,327,326.47||17,204,590.69||1,886,459.63||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||||||||
|||792,978.36||13,372,800.00||5,000.01||
|加：营业外收入||||||||
|||||19,218.88||||
|减：营业外支出||||||||
|其中：非流动资产处置损失||||||||
|||34,120,304.83||30,558,171.81||1,891,459.64||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||||||||
|||-660,892.27||-804,164.41||-813,070.70||
|减：所得税费用||||||||
|||34,781,197.10||31,362,336.22||2,704,530.34||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||||||||
|五、每股收益：||||||||
|（一）基本每股收益||||||||
|（二）稀释每股收益||||||||
|六、其他综合收益||||||||
|||34,781,197.10||31,362,336.22||2,704,530.34||
|七、综合收益总额||||||||

现金流量表
会企03表编制单位：新疆天康控股（集团）有限公司
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注||2014年1-5月金额||2013年度金额||2012年度金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,186,736.62||2,795,331.56||156,726.00||
|收到的税费返还||||||||
|收到其他与经营活动有关的现金||35,711,453.91||200,610,242.09||18,154,393.74||
|经营活动现金流入小计||36,898,190.53||203,405,573.65||18,311,119.74||
|购买商品、接受劳务支付的现金||||||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||624,662.00||1,102,843.59||1,813,410.39||
|支付的各项税费||318,780.10||337,381.34||164,201.23||
|支付其他与经营活动有关的现金||2,521,036.19||2,089,566.23||31,294,495.16||
|经营活动现金流出小计||3,464,478.29||3,529,791.16||33,272,106.78||
|经营活动产生的现金流量净额||33,433,712.24||199,875,782.49||-14,960,987.04||
|二、投资活动产生的现金流量：||||||||
|收回投资收到的现金||5,994,000.00||5,340,000.00||6,050,000.00||
|取得投资收益收到的现金||7,047,767.33||40,864,865.72||24,851,710.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现||369,240.00||||||
|金净额||||||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||||||
|投资活动现金流入小计||13,411,007.33||46,204,865.72||30,901,710.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现||3,529,305.00||10,060,448.72||71,669.16||
|金||||||||
|投资支付的现金||32,953,686.00||295,348,000.00||30,320,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||||||
|投资活动现金流出小计||36,482,991.00||305,408,448.72||30,391,669.16||
|投资活动产生的现金流量净额||-23,071,983.67||-259,203,583.00||510,040.84||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||||
|吸收投资收到的现金||||200,000,000.00||||
|取得借款收到的现金||170,000,000.00||230,000,000.00||105,000,000.00||
|发行债券收到的现金||||||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||||||
|筹资活动现金流入小计||170,000,000.00||430,000,000.00||105,000,000.00||
|偿还债务支付的现金||170,000,000.00||353,000,000.00||74,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||5,138,446.12||24,686,063.11||16,329,604.95||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||||||
|筹资活动现金流出小计||175,138,446.12||377,686,063.11||90,329,604.95||
|筹资活动产生的现金流量净额||-5,138,446.12||52,313,936.89||14,670,395.05||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||||||
|五、现金及现金等价物净增加额||5,223,282.45||-7,013,863.62||219,448.85||
|加：期初现金及现金等价物余额||37,123,465.20||44,137,328.82||43,917,879.97||
|六、期末现金及现金等价物余额||42,346,747.65||37,123,465.20||44,137,328.82||

所有者权益变动表
会企04表-1编制单位：新疆天康控股（集团）有限公司
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-5月金额||||||||
||实收资本 (或股本)|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|144,578,833.33|188,934,796.27|||1,895,303.31||5,514,332.77|340,923,265.68|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|144,578,833.33|188,934,796.27|||1,895,303.31||5,514,332.77|340,923,265.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||25,585,597.10|25,585,597.10|
|（一）净利润|||||||34,781,197.10|34,781,197.10|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||34,781,197.10|34,781,197.10|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-9,195,600.00|-9,195,600.00|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-9,195,600.00|-9,195,600.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|(六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|144,578,833.33|188,934,796.27|||1,895,303.31||31,099,929.87|366,508,862.78|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续一）
会企04表-2编制单位：新疆天康控股（集团）有限公司
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度金额||||||||
||实收资本 (或股本)|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|116,565,500.00|14,948,129.60|||184,155.22||-14,250,855.36|117,446,929.46|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|116,565,500.00|14,948,129.60|||184,155.22||-14,250,855.36|117,446,929.46|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|28,013,333.33|173,986,666.67|||1,711,148.09||19,765,188.13|223,476,336.22|
|（一）净利润|||||||31,362,336.22|31,362,336.22|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||31,362,336.22|31,362,336.22|
|（三）所有者投入和减少资本|26,666,666.66|175,333,333.34||||||202,000,000.00|
|1．所有者投入资本|26,666,666.66|173,333,333.34||||||200,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他||2,000,000.00||||||2,000,000.00|
|（四）利润分配|||||1,711,148.09||-11,597,148.09|-9,886,000.00|
|1．提取盈余公积|||||1,711,148.09||-1,711,148.09||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-9,886,000.00|-9,886,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|1,346,666.67|-1,346,666.67|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|1,346,666.67|-1,346,666.67|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|(六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|144,578,833.33|188,934,796.27|||1,895,303.31||5,514,332.77|340,923,265.68|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续二）
会企04表-3编制单位：新疆天康控股（集团）有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度金额||||||||
||实收资本 (或股本)|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|116,565,500.00|6,848,129.60|||184,155.22||-12,150,090.50|111,447,694.32|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|116,565,500.00|6,848,129.60|||184,155.22||-12,150,090.50|111,447,694.32|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||8,100,000.00|||||-2,100,764.86|5,999,235.14|
|（一）净利润|||||||2,704,530.34|2,704,530.34|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||2,704,530.34|2,704,530.34|
|（三）所有者投入和减少资本||8,100,000.00||||||8,100,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他||8,100,000.00||||||8,100,000.00|
|（四）利润分配|||||||-4,805,295.20|-4,805,295.20|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-4,805,295.20|-4,805,295.20|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|(六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|116,565,500.00|14,948,129.60|||184,155.22||-14,250,855.36|117,446,929.46|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
新疆天康控股（集团）有限公司（以下简称“天康集团”或公司、本公司）系根据新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会（以下简称“兵团国资委”）于2006年7月14日“以兵国资发（2006）96号”《关于兵团草业开发技术服务中心改制方案的批复》批准，由兵团草业中心改制成立。兵团草业中心改制后名称确定为新疆天康投资控股有限公司，并于2006年9月更名为新疆天康控股（集团）有限公司。天康集团注册资本为11,656.55万元，新疆生产建设兵团国有资产经营公司以兵团草业中心经评估的净资产9,325.24万元作为出资，占天康集团80%的股权，新疆天邦投资有限公司以现金 2,331.31万元作为出资，占天康集团20%的股权。
2013年 3月 29日，天康集团新增股东中新建招商股权投资有限公司实缴注册资本 26,666,666.66元，新疆生产建设兵团国有资产经营公司增加注册资本 1,346,666.67元。天康集团变更后注册资本为144,578,833.33元，其中：新疆生产建设兵团国有资产经营公司占天康集团65.43%的股权，中新建招商股权投资有限公司占天康集团18.44%的股权，新疆天邦投资有限公司占天康集团16.13%的股权。
天康集团于2013年4月15日换取了注册号为650000039001078的《企业法人营业执照》，截至2014年5月31日，天康集团注册资本为144,578,833.33元，法定代表人为杨焰，公司类型为有限责任公司，注册地址为乌鲁木齐市高新区长春南路528号美特底商办公楼10楼，办公地址为乌鲁木齐市高新区长春南路528号美特底商办公楼10楼。
（二）公司经营范围
公司经营范围包括：许可经营项目：无。一般经营项目：投资业务及投资管理，农副产品的销售；肥料的生产、销售；仓储业。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明按照本附注“二、财务报表编制基础”、“四、公司主要会计政策、会计估计”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本报告期本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计
（一）会计期间
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
（二）记账本位币
公司采用人民币作为记账本位币。
（三）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
2．非同一控制下的企业合并
在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
（四）合并财务报表的编制方法
1．合并报表的编制
（1）合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成；
（2）合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并；
（3）对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
（4）同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报表中单独列示；
（5）重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目20%的，从合并当期的期初起编制备考利润表；
（6）对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整。
2．对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法。
（五）记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价基本原则。对采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值等方法对会计要素进行计量时，保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
（六）现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（七）外币业务和外币报表折算
1．外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合为记账本位币。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2．外币财务报表的折算方法
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（八）金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
（1）公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额；
（2）公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（2）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．坏账的确认标准：本公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
（1）债务人发生严重的财务困难；
（2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期的）；
（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组的；
（4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。
2．坏账的核算方法：本公司采用备抵法核算应收款项的坏账损失。于实际发生坏账时，将确认为坏账的应收款项冲减坏账准备。
3．坏账准备的确认标准、计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注应收账款期末余额大于100万元，其他应收款期末余额大于50万元的为单项金额重大；
在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量净值低于其账面价值的差额，确认价值损失，计提减值准备；
（2）按账龄组合计提坏账准备的应收款项的坏账准备的确定依据、计提方法：
对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
按账龄计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1－2年 15%
2－3年 50%
3年以上 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额虽不重大但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十）存货的确认和计量
1．存货的分类：存货分为库存商品、原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗品及包装物以及消耗性生物资产七大类。
2．存货的计价方法：各类存货的购入按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度为永续盘存制。
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注5．包装物、低值易耗品于其领用时采用一次摊销法进行摊销。
（十一）长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
（2）非同一控制下的企业合并形成的，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
③合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
（3）除企业合并形成以外的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
②以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
③投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
2．长期股权投资的后续计量
（1）对本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；
（2）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二）投资性房地产的确认和计量
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 3 4.85-2.43
土地使用权 50 0 2.00
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十三）委托贷款
委托贷款按实际委托贷款金额入账。期末按规定的利率计算确认利息收入；当计提的利息到期不能收回时，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
本公司于期末终了，对委托贷款本金进行全面检查，若有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提委托贷款减值准备。
（十四）固定资产的确认和计量
1．固定资产的确认
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产；
（2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益；
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[占租赁资产使用寿命的75％以上（含75％）]；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90％以上（含90％）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90％以上（含90％）]；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
2．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
3．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：固定资产类别 折旧年限（年) 残值率（%） 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40年 3 4.85-2.43
机械设备 5-10年 3 19.40-9.70
运输设备 5-10年 3 19.40-9.70
电子工具 5-10年 3 19.40-9.70
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注其他 5-10年 3 19.40-9.70
4．资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十五）在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
如果存在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六）借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
（1）当同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；
（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
（十七）生物资产的确认和计量
1．生物资产同时满足下列条件的予以确认
（1）公司因过去的交易或者事项而拥有或控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益很可能流入公司；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量；
2．生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
3．生物资产按照成本进行初始计量。
4．生产性生物资产折旧采用年限平均法。各类生产性生物资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
资产类别 折旧年限（年) 残值率（%） 年折旧率(%)
畜牧资产 3-10年 3 32.33-9.70
林木资产 10年 0 10.00
5．资产负债表日对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可回收金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可回收金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
资产负债表日对生产性生物资产进行检查，按本编制方法“（二十）3”所述方法计提生产性生物资产减值准备。
公益性生物资产不计提减值准备。
（十八）无形资产的确认和计量
1．无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辩认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权、软件等。
2．无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注3．无形资产的摊销
（1）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产；
（2）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等；
（3）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试；
4．资产负债表日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十九）商誉
商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。
（二十）资产减值
1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
4．商誉减值
本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
（二十一）未到期责任准备金
融资性担保公司应当按照当年担保费收入的50％提取未到期责任准备金。
（二十二）担保赔偿准备金
融资性担保公司应当按不低于当年年末担保责任余额1％的比例提取担保赔偿准备金。
（二十三）职工薪酬的确认和计量
1．职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
公司将应付的职工薪酬确认为负债。
2．对计提应付职工薪酬中的职工福利、养老保险、医疗保险等费用开支，国家规定计提基础和计提比例的按国家标准计提。
没有规定计提基础和计提比例的费用支出公司应合理预计，期末时根据实际发生数与合理预计数的差额予以冲回或补提。
（二十四）股份支付的确认和计量
1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定。
4．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（二十五）收入确认原则
1．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十六）政府补助的确认和计量
1．政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2．计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3．会计处理：
（1）与资产相关的政府补助：公司取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注益余额一次性转入资产处置当期的损益；
（2）收益相关的政府补助：与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（二十七）企业所得税的确认和计量
1．公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
2．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
3．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
4．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（二十八）其他
公司对目前尚未涉及到的资产、负债业务，待预计可能会发生时，按相应的企业会计准则，确定公司对该项业务的会计政策和会计估计，报董事会批准后执行。
（二十九）会计政策、会计估计变更
1．会计政策变更
公司有关期间未发生主要会计政策变更。
2．会计估计变更
公司有关期间未发生主要会计估计变更。
五、税项
（一）公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
兽用生物制品收入 6%
增值税 肉品、棉油、豆油、葵花油、豆粕收入 13%
其他产品销售收入 17%
营业税 租赁收入、担保收入以及其他技术服务收入 5%
城建税 流转税 7%、5%教育费附加 流转税 3%
企业所得税 应纳税所得额 0%、9%、15%、25%按房产原值一次减除30%后的余值计征；房产出租
房产税 1.2%、12%的，按租金收入计征
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注（二）税收优惠及批文
1．增值税，本公司及控股子公司生产销售的各项产品适用不同的增值税税收政策。
（1）生猪的养殖销售。本公司控股子公司新疆天康畜牧科技有限公司生产经营生猪所取得的销售收入符合《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款：“农业生产者销售的自产农业产品”免征增值税的规定，经乌国税管八函【2002】59号批复，自2002年5月1日起免征增值税。
（2）肉品的生产销售。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条的规定，本公司控股子公司新疆天康食品有限责任公司生产销售的肉品适用畜牧产品13%的税率。
（3）生产销售有机肥产品。根据《财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税【2008】56号），本公司控股子公司呼图壁县禾泽农业科技有限公司自2011年起对生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税，并取得新疆呼图壁县国家税务局备案。
（4）种鸡繁育、鸡及其副产品、鸡蛋的销售。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款：“农业生产者销售的自产农业产品”免征增值税的规定，本公司控股子公司新疆天康家禽育种有限公司的种鸡繁育、鸡及其副产品、鸡蛋的销售属于免增值税的范围，新疆天康家禽育种有限公司于2010年在昌吉国家农业科技园区国家税务局办理了“享受免征农、林、牧、渔业项目企业增值税优惠政策备案”手续，有效期为2010年12月至2021年5月。
（5）饲料产品(包括浓缩饲料、预混饲料、配合饲料)的生产销售。根据《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（国家税务总局财税）【2001】121号）及《国家税务总局关于取消饲料产品免征增值税审批程序后加强后续管理的通知》（国税函【2004】884号）的规定，本公司控股子公司新疆天康畜牧生物技术股份有限公司（以下简称“天康生物”）及其下属子公司生产销售的浓缩饲料、预混饲料、配合饲料等经当地税务机关备案确认免征增值税。
（6）兽药产品(包括兽用生物制品和兽用化学药品)的生产销售。①根据乌鲁木齐市国家税务局税收管理八局乌国税管八函【2002】76号批复，从2002年3月1日起生产销售的兽用生物制品按照简易办法计缴，征收率为6%。②兽用化学药品。本公司生产的兽用化学药品按照应税收入的17%计缴。
（7）牛奶、牛的生产销售。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定，本公司控股子公司天康生物生产销售的牛奶经乌鲁木齐市国家税务局税收管理八局乌国税管八函【2002】37号批复，免征增值税；生产销售的牛,经乌鲁木齐市高新技术产业开发区国家税务局乌高国税函【2003】9号批复，免征增值税。
（8）饲料添加剂的生产销售。根据乌新国税减免字【2008】第 75号批复，本公司控股子公司天康生物生产的饲料添加剂自2008年5月1日起减征增值税，减征率100%。
（9）饲料用棉籽粕、葵花籽粕、菜籽粕的生产销售。①根据财税【2001】121号文件和
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注《税收减免管理办法（试行）》第五条、第十九条的有关规定，经奎屯市国家税务局奎国税减免备字（2008）46号文件批准，天康生物的控股子公司奎屯天康植物蛋白公司生产销售的饲料用棉籽粕、葵花籽粕、菜籽粕免征增值税。②根据财税【2001】121号文件和《税收减免管理办法（试行）》第五条、第十九条的有关规定，经阿克苏市国家税务局阿国税减免备字【2011】 28号文件批准，天康生物的控股子公司阿克苏天康植物蛋白公司生产销售的饲料用棉籽粕免征增值税。
（10）棉油、豆油的生产销售。根据《增值税暂行条例》第二条的规定，天康生物控股子公司奎屯天康植物蛋白公司生产销售的棉油、豆油，适用13%的税率。
2．企业所得税，本公司及控股子公司适用不同的企业所得税税收政策。
（1）《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款规定：农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税。2012年3月28日，昌吉国家农业科技园区国家税务局核发《企业所得税减免税备案登记表》，同意自 2012年 1月 1日起新疆天康畜牧科技有限公司从事农、林、牧、渔业项目中的牲畜、家禽饲养所得免征企业所得税。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款的规定，本公司控股子公司新疆天康食品有限责任公司在乌鲁木齐经济技术开发区国家税务局就农产品初加工业务办理了“享受免征农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠”备案手续。
（3）根据2013年3月26日玛纳斯县国家税务局下发编号为玛国税减免备【2013】41号文，2013年至2020年对本公司控股子公司呼图壁县禾泽农业科技有限公司的企业所得税减按15%的税率征收。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、财税【2008】149号、国税函【2008】850号规定，本公司控股子公司新疆天康家禽育种有限公司于 2011年在昌吉国家农业科技园区国家税务局就种鸡繁育、鸡及其副产品、鸡蛋的所得办理了“享受免征农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策备案”手续，有效期为2010年1月至2020年3月。
（5）2009年4月，公司收到乌鲁木齐高新区国家税务局乌高新国税【2009】004号《减、免税批准通知书》，天康生物饲料事业部、胚胎事业部所生产的浓缩饲料、预混饲料、配合饲料、鲜奶、牛胚胎等产品属农产品初加工项目，从2008年1月1日起减免企业所得税。依据新政发【2010】105号《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》（自治区农产品精深加工范围的企业免征5年企业所得税地方分享政策），天康生物生药事业部生产的用于防治和治疗家畜的动物疫苗产品（兽用生物制品），经乌鲁木齐市国家税务局审批，天康生物兽用生物制品2013年度实际按9%的税率进行征税。
（6）2009年 5月 19日，根据石河子经济技术开发区国家税务局《税收减免登记备案告知书》（石开国税减免备字【2009】年 4号），天康生物子公司新疆天康饲料科技有限公司的分公司石河子分公司自2008年1月1日起免征企业所得税。
（7）2009年3月，经巴开国税减免备字【2009】1号文件批复，天康生物子公司新疆天
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注康饲料科技有限公司的的子公司库尔勒天康公司自2008年1月1日起减免企业所得税。
（8）经阿克苏市国家税务局阿市国税函【2007】165号批复，自2007年1月1日起，对天康生物子公司新疆天康饲料科技有限公司的子公司阿克苏天康畜牧公司暂免征收企业所得税。2013年 3月，阿克苏天康公司在当地国税局取得了享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”备案，备案期为 2013年-2017年。2013年 12月，阿克苏天康公司在当地国税局取得了“取得专项用途财政性资金项项目所得”免征企业所得税的优惠备案，备案期为2013年度。
（9）天康生物子公司新疆天康饲料科技有限公司的子公司伊犁天康公司根据伊犁州地方税务局《关于减免伊犁天康畜牧科技有限责任公司企业所得税的批复》（伊州地税函【2008】2号）的规定，自2007年度起减按15%缴纳企业所得税。2009年4月经伊宁县国家税务局备案批准，公司自2008年1月1日起减免企业所得税。
（10）天康生物子公司奎屯天康植物蛋白公司生产的饼、粕及植物毛油产品根据国税函（2008）850号及财税发【2008】149号，并经奎屯市国家税务局2012年2月9日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，自2009年1月1日至2016年12月31日减免企业所得税。
（11）天康生物子公司新疆天康饲料科技有限公司的子公司喀什天康饲料科技有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》、国税函【2008】850号文件及财税发【2008】149号文件规定，并经喀什城区疏勒县国家税务局2013年7月17日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，2013年度免征企业所得税。
（12）天康生物子公司阿克苏植物蛋白公司生产的棉籽油、棉籽饼及短绒产品根据《企业所得税法实施条例》第六十八条和财税发【2008】149号规定，并经阿克苏市国家税务局2012年6月1日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，备案期为2012年度-2017年度,自2012年度起享受减免企业所得税。
（13）天康生物子公司新疆天康饲料科技有限公司的分公司伊犁收储分公司根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》、国税函【2008】850号文件、财税发【2008】149号文件和国家税务总局公告 2011年第 48号文件规定，并经伊宁县国家税务局2012年12月13日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，自2012年度起免征企业所得税。
（14）天康生物子公司河南宏展实业有限公司取得高新技术企业批准，并向郑州市管城回族区地方税务局备案，按照《中华人民共和国企业所得税法》和豫地税发【2009】34号文河南省地方税务局关于企业所得税优惠管理问题的通知，所得税率减按15%执行。
（15）天康生物子公司河南宏展实业有限公司子公司宏展添加剂2013年3月取得高新技术企业批准，并在当地税务部门备案核准，自2012年1月1日起所得税率减按15%执行。
（16）天康生物子公司河南宏展实业有限公司子公司许昌宏展饲料公司，取得当地税务
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注部门核准，按定额每季度1,200.00元缴纳企业所得税。
3．房产税及土地使用税
（1）本公司控股子公司新疆天康食品有限责任公司属于农产品加工企业，符合《关于印发自治区促进农产品加工业发展有关财税政策实施办法的通知》（新财法税【2011】8号“对所有农产品加工企业免征5年自用房产的房产税”，根据乌鲁木齐高新技术产业开发区地方税务局乌经济地税函（2012）第22号的批复，免征2011年至2015年自用部分房产税。
（2）本公司控股子公司天康生物制药事业部，依据新政发【2010】105号“关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知”，对所有农产品加工企业免征5年房产税。经乌鲁木齐高新区地税局2014年备案批准，2014年度享受减免房产税。
（3）本公司子公司新疆天康饲料科技有限公司的子公司伊犁天康公司、阿克苏天康公司、喀什天康公司、库尔勒天康公司，及新疆天康饲料科技有限公司的分公司：乌鲁木齐分公司、石河子分公司、伊犁分公司。依据新政发【2010】105号“关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知”，经各市地税局2014年备案批准，以上分子公司2014年度享受减免房产税。
（4）本公司子公司新疆奎屯天康植物蛋白有限公司，依据新政发【2010】105号“关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知”，经奎屯市地税局减免字【2011】000055号文件批复，自2011年起减免房产税，免税期为5年，截止2015年。
（5）本公司子公司新疆阿克苏天康植物蛋白有限公司，依据新政发【2010】105号“关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知”，经阿克苏市地税局减免备字【2014】240号文件批复，2014年减免房产税。
（6）本公司控股子公司天康生物制药事业部，依据新政发【2010】105号“关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知”，对符合自治区农产品精深加工范围的企业，免征5年自用土地城镇土地使用税。经乌鲁木齐高新区地税局2014年备案批准，2014年度享受减免城镇土地使用税。
（7）本公司子公司新疆奎屯天康植物蛋白有限公司，依据新政发【2010】105号“关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知”，经奎屯市地税局减免字【2012】87号文件批复，自2011年起减免城镇土地使用税，免税期为5年，截止2015年。
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注六、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比 例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|控股子公司|新疆.乌鲁木齐|食品加工|2,000.00|动物产品加工及销售、冷鲜肉的销售|2,412,21||100.00|100.00|是|||
|控股子公司|新疆.昌吉|养殖业|300.00|蛋禽、鸡苗、畜产品、农副产品（国家专项规定除外）的销售|65.50||80.94|80.94|是|-159.13|101.95|
|控股子公司|新疆.昌吉|养殖业|8,000.00|种畜繁育及相关产品的销售|18,177.80||100.00|100.00|是|||
|控股子公司|新疆.乌鲁木齐|担保业|10,000.00|担保业务、投资管理、财务顾问|9,200.00||92.00|92.00|是|796.79||
|全资子公司|昌吉.呼图壁县|肥料|1,000.00|有机肥料、有机无机复混肥料的生产销售；复合肥的销售|1,000.00||100.00|100.00|是|||

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|控股子公司|河南.信阳|担保业|10,000.00|贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、信用证担保、融资咨询|9,700.00|97.00|97.00|是|308.72|
|全资子公司|河南.信阳|养殖业|8,000.00|种猪繁育、销售；仪器仪表、机械设备零配件销售|8,000.00|100.00|100.00|是||
|控股子公司|新疆.乌鲁木齐|畜禽业|43,415.90|兽药、饲料、添加剂的生产、销售|7,306.55|33.75|33.75|是|116,105.39|

2．同一控制下企业合并取得的子公司
公司本报告期无同一控制下企业合并方式形成的对外投资。
3．非同一控制下企业合并取得的子公司
公司本报告期无非同一控制下企业合并方式形成的对外投资。
4．其他方式形成的对外投资
公司本报告期无其他方式形成的对外投资。
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注（二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租方式形成控制权的经营实体。
（三）合并会计报表范围及报告期的增减变动情况
1．报告期新纳入合并范围的子公司
2012年度，公司投资2,000.00万元设立全资子公司河南宏展畜牧科技有限公司，较2011年度增加合并报表范围。
2．本期不再纳入合并范围的子公司
公司在本报告期无不再纳入合并范围的子公司。
3．本期发生的同一控制下的企业合并
公司在本报告期未发生同一控制下的企业合并。
4．本期发生的非同一控制下的企业合并
公司在本报告期未发生非同一控制下的企业合并。
（四）联营公司基本情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|归属于母公司所有者权益|本期营业收入总额|
|35.90|35.90|2,086,815.05|3,489,690.32|-1,402,875.26|-1,402,875.26||

七、合并会计报表主要项目注释(单位：人民币元)
（一）货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年5月31日余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||677,640.35|||
|||677,640.35|||
|||383,061,309.45|||
|||383,061,309.45|||
|||117,991,149.58|||
|||117,991,149.58|||
|||501,730,099.38|||

其中使用受限制的其他货币资金为：
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
||
|-|
|2014年5月31日余额|
|81,136,700.67|
|81,136,700.67|

（二）交易性金融资产
||||
|-|-|-|
|2014年5月31日余额|||
|持仓保证金|其中：浮动盈亏|持仓保证金|
|10,371,496.20|35,630.00|34,296.00|
|9,588,873.60|71,120.00||
|19,960,369.80|106,750.00|34,296.00|

（三）应收票据
||
|-|
|期末余额|
|300,000.00|
|300,000.00|

（四）应收账款
1．应收账款按种类披露
2014年5月31日余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|287,260,564.82|100.00|22,311,964.34|
|287,260,564.82|100.00|22,311,964.34|

续上表
2013年12月31日余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|170,074,485.34|100.00|13,340,490.09|
|170,074,485.34|100.00|13,340,490.09|

2．按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年5月31日余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|262,904,705.00|91.52|13,145,235.28|160,907,783.37|94.61|
|14,896,973.29|5.19|2,234,545.99|2,392,221.77|1.41|
|5,053,406.93|1.76|2,526,703.47|3,676,425.10|2.16|
|4,405,479.60|1.53|4,405,479.60|3,098,055.10|1.82|
|287,260,564.82|100.00|22,311,964.34|170,074,485.34|100.00|

3．期末应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
4．应收账款金额前五名单位情况
（1）2014年5月31日余额
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年 限|
|非关联方|34,720,000.00|1年以内|
|非关联方|21,798,000.00|1年以内|
|非关联方|17,177,800.00|1年以内|
|非关联方|15,651,713.00|1年以内|
|非关联方|10,768,618.41|1年以内：5,394,999.991-2年：3,906,400.002-3年：1,467,218.42|
||100,116,131.41||

（2）2013年12月31日余额
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年 限|
|非关联方|21,872,099.99|1年以内|
|非关联方|11,260,000.00|1年以内|
|非关联方|10,740,000.00|1年以内|
|非关联方|9,328,500.00|1年以内|
|非关联方|8,437,500.00|1年以内|
||61,638,099.99||

（3）2012年12月31日余额
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年 限|
|非关联方|24,000,000.00|1年以内|
|非关联方|15,445,800.00|1年以内|
|非关联方|10,313,600.00|1年以内|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|非关联方|9,496,401.32|1年以内/1-2年|
|非关联方|8,709,150.00|1年以内/1-2年|
||67,964,951.32||

5．应收账款中无关联方单位欠款。
（五）其他应收款
1．其他应收款按种类披露
2014年5月31日余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|47,006,987.73|100.00|4,026,442.14|
|47,006,987.73|100.00|4,026,442.14|

续上表
2013年12月31日余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|32,733,243.52|100.00|3,200,599.55|
|32,733,243.52|100.00|3,200,599.55|

2．按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年5月31日余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|44,849,134.67|95.40|2,242,456.77|30,484,847.46|93.13|
|355,238.99|0.76|53,285.85|562,411.09|1.72|
|143,829.10|0.31|71,914.55|187,978.93|0.57|
|1,658,784.97|3.53|1,658,784.97|1,498,006.04|4.58|
|47,006,987.73|100.00|4,026,442.14|32,733,243.52|100.00|

3．其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
4．其他应收款金额前五名单位情况
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注（1）2014年5月31日余额
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|非关联方|14,950,000.00|1年以内|31.80|
|非关联方|8,437,587.36|1年以内|17.95|
|非关联方|1,689,600.00|1年以内|3.59|
|非关联方|1,500,000.00|1年以内|3.19|
|非关联方|442,314.00|1年以内|0.94|
||27,019,501.36||57.47|

（2）2013年12月31日余额
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|非关联方|14,950,000.00|1年以内|45.67|
|非关联方|7,793,040.79|1年以内|23.81|
|非关联方|568,700.00|1年以内|1.74|
|非关联方|388,795.00|1年以内|1.19|
|非关联方|203,220.74|1年以内|0.62|
||23,903,756.53||73.03|

（3）2012年12月31日余额
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|非关联方|1,500,000.00|1年以内/1-2年|12.79|
|非关联方|1,294,266.29|1年以内|11.03|
|非关联方|335,062.09|1年以内|2.86|
|非关联方|296,495.00|1年以内|2.53|
|非关联方|246,946.00|1年以内|2.11|
||3,672,769.38||31.32|

5．其他应收款中无关联方单位欠款。
（六）预付款项
1．预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2014年5月31日余额|||
|金额|比例(%)|金额|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|141,524,840.40|67.08|201,982,586.74|
|30,888,818.02|14.64|22,660,244.36|
|20,715,751.90|9.82|8,377,417.09|
|17,838,722.14|8.46|9,960,111.82|
|210,968,132.46|100.00|242,980,360.01|

2．预付款项金额前五名单位情况
（1）2014年5月31日余额
||||
|-|-|-|
|金额|年限|款项内容|
|43,526,264.20|1年以内|原材料货款|
|12,533,770.65|1-2年/2-3年|研发预付款|
|12,300,000.00|1年以内|土地款|
|9,278,055.62|1年以内|预付种猪款|
|8,250,000.00|3年以上|土地款|
|85,888,090.47|||

（2）2013年12月31日余额
||||
|-|-|-|
|金额|年限|款项内容|
|37,388,639.00|1年以内|原材料货款|
|30,000,000.00|1年以内|原材料货款|
|17,489,713.20|1年以内|原材料货款|
|12,533,770.65|1年以内/1-2年|研发预付款|
|8,250,000.00|3年以上|土地款|
|105,662,122.85|||

（3）2012年12月31日余额
||||
|-|-|-|
|金额|年限|款项内容|
|14,161,027.50|1年以内|原材料货款|
|9,900,000.00|1年以内|原材料货款|
|9,049,150.00|1年以内|原材料货款|
|8,250,000.00|3年以上|土地款|
|7,692,386.00|1年以内|运费|
|49,052,563.50|||

3．预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（七）存货
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注1．存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年5月31日余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|299,880,508.83||299,880,508.83|499,969,150.66||
|75,603,564.15||75,603,564.15|61,832,915.79||
|431,783,270.07|5,051,039.47|426,732,230.60|220,847,178.60|5,721,658.82|
|21,228,716.17|176,589.15|21,052,127.02|22,850,587.19|176,589.15|
|101,748,757.14|513,097.82|101,235,659.32|83,135,222.57|513,097.82|
|930,244,816.36|5,740,726.44|924,504,089.92|888,635,054.81|6,411,345.79|

2．存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日余额|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|5,721,658.82|||670,619.35|
|176,589.15||||
|513,097.82||||
|6,411,345.79|||670,619.35|

3．存货跌价准备情况
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|可变现净值低于账面价值||
|可变现净值低于账面价值||
|可变现净值低于账面价值||
|可变现净值低于账面价值||

4.本期存货跌价准备转销 670,619.35元，系对外出售库存商品而转销存货跌价准备670,619.35元。
（八）其他流动资产
||
|-|
|2014年5月31日余额|
|33,450,000.00|
|6,800,000.00|
|52,969,688.73|
|13,393,333.44|
|106,613,022.17|

（九）长期股权投资
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|2013年12月31日余额|本期增加|本期减少|
|权益法|2,091,700.00||||
|成本法|2,000,000.00|2,000,000.00|||
|成本法|500,000.00|500,000.00|||
|||2,500,000.00|||

接上表
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|35.90|35.90||||
|1.33|1.33||||
|10.00|10.00||||

本公司对联营企业阿勒泰金牧草业有限公司的投资初始成本为209.17万元，按持股比例35.90%采用权益法核算，截至 2014年 5月 31日阿勒泰金牧草业有限公司发生超额亏损 1,402,875.26元，本公司累计未确认的损失份额为 503,632.22元,其中当期未确认的损失份额为145,708.16元。
（十）固定资产
1．固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日余额|本期增加||本期减少|
|1,594,766,520.09|29,853,692.78||10,039,458.91|
|872,559,127.74|16,862,042.00||4,558,180.22|
|617,177,557.58|9,597,854.85||3,987,678.69|
|39,540,978.38|1,190,310.16||172,274.00|
|27,053,219.92|1,087,882.00||1,278,096.00|
|38,435,636.47|1,115,603.77||43,230.00|
||本期新增|本期计提||
|412,161,009.47||45,480,339.63|1,597,574.86|
|161,093,636.08||14,569,210.26|291,689.85|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|205,498,619.27|24,420,627.00|467,070.25|
|19,237,997.97|2,876,658.53|165,375.61|
|13,572,056.12|1,751,781.79|632,517.50|
|12,758,700.03|1,862,062.05|40,921.65|
|1,182,605,510.62|||
|711,465,491.66|||
|411,678,938.31|||
|20,302,980.41|||
|13,481,163.80|||
|25,676,936.44|||
|7,133,649.08|||
|6,013,754.54|||
|1,070,261.41|||
|6,802.00|||
|42,831.13|||
|-|||
|1,175,471,861.54|||
|705,451,737.12|||
|410,608,676.90|||
|20,296,178.41|||
|13,438,332.67|||
|25,676,936.44|||

本期无在建工程转入固定资产。
2．未办妥产权证书的固定资产情况
公司截止 2014年 5月 31日公司的办公楼房产、天山区 1处房产、呼图壁县禾泽农业科技有限公司、玛纳斯天康畜牧科技有限公司及昌吉天康畜牧科技有限公司的房产证正在办理之中，其中玛纳斯天康畜牧科技有限公司无土地使用权证，土地使用权手续尚在办理中。
3．公司截止2014年5月31日无所有权受到限制的固定资产。
（十一）在建工程
1．在建工程明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年5月31日余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|52,262,234.81|52,262,234.81|50,497,859.84|
|53,421,920.03|53,421,920.03|36,958,380.66|
|1,787,431.60|1,787,431.60|1,612,098.00|
|1,538,117.00|1,538,117.00|382,706.00|
|81,449,056.15|81,449,056.15|77,522,228.00|
|51,018,058.51|51,018,058.51|35,199,138.51|
|6,287,283.00|6,287,283.00|6,261,783.00|
|5,650,355.40|5,650,355.40|5,384,615.40|
|1,394,265.50|1,394,265.50|1,388,860.50|
|1,125,747.00|1,125,747.00|1,125,747.00|
|8,608,221.26|8,608,221.26||
|2,561,547.21|2,561,547.21||
|2,922,949.91|2,922,949.91|2,084,825.47|
|270,027,187.38|270,027,187.38|218,418,242.38|

2．重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|预算数(万元)|2013年12月31日余额|本期增加|转入固定资产|
|5,303.13|50,497,859.84|1,764,374.97||
|6,198.65|36,958,380.66|16,463,539.37||
|178.40|1,612,098.00|175,333.60||
|2,353.69|382,706.00|1,155,411.00||
|9,603.00|77,522,228.00|3,926,828.15||
|5,181.00|35,199,138.51|15,818,920.00||
|680.00|6,261,783.00|25,500.00||
||5,384,615.40|265,740.00||
||1,388,860.50|5,405.00||
||1,125,747.00|||
|||8,608,221.26||
|1,776.66||2,561,547.21||
||2,084,825.47|1,257,400.54||
||218,418,242.38|52,028,221.10||

接上表
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|工程投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|98.54|99.00|2,492,471.82|997,518.51|6.37|自筹|
|86.18|86.18|1,254,666.66|964,333.32|6.00|自筹|
|100.19|99.00||||自筹|
|6.53|6.53||||自筹|
|84.82|84.82|||||
|98.47|98.47|||||
|92.46|92.46|||||
|14.42|14.42|||||
|||3,747,138.48|1,961,851.83|||

3．期末未发现在建工程存在减值迹象，故未进行减值测试。
（十二）生产性生物资产
1．生产性生物资产原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日余额||本期增加金额|本期减少金额||
|数量|金额|||数量|
|201.00|2,021,500.00|420,000.00|177,000.00|213.00|
|12,179.00|29,170,770.59|10,630,148.39|7,545,341.62|12,058.00|
|22.73|6,895,934.76|||22.73|
||38,088,205.35|11,050,148.39|7,722,341.62||

2．生产性生物资产累计折旧
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日余额|本期增加|本期减少|
|429,262.35|86,889.31|56,947.13|
|8,989,937.90|2,846,002.50|3,026,547.75|
|1,808,912.43|329,449.39||
|11,228,112.68|3,262,341.20|3,083,494.88|

3．生产性生物资产净值
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
||
|-|
|2013年12月31日余额|
|1,592,237.65|
|20,180,832.69|
|5,087,022.33|
|26,860,092.67|

注：
（1）本公司奶牛为胚胎事业部用于牛奶生产和荷斯坦牛的销售；种猪为新疆天康畜牧科技有限公司用于仔猪生产；
（2）本期生物性资产减少系生物性资产死亡、淘汰所致；
（3）奶牛按 10年年限使用，种猪按3年年限使用，残值率均为3%，计提折旧采用平均年限法；
（4）期末生产性生物资产不存在减值状况，未计提资产减值准备。
（十三）无形资产
1．无形资产情况
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日余额|本期增加|本期减少|
|179,957,749.16|1,081,266.40||
|153,578,426.96|1,081,266.40||
|3,006,220.15|||
|21,159,580.00|||
|1,000,000.00|||
|1,213,522.05|||
|39,766,847.67|2,883,315.41||
|21,753,414.19|1,357,382.66||
|1,807,035.94|152,962.65||
|14,986,048.59|1,322,916.70||
|1,000,000.00|||
|220,348.95|50,053.40||
|140,190,901.49|||
|131,825,012.77|||
|1,199,184.21|||
|6,173,531.41|||
|993,173.10|||

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
||
|-|
|588,115.00|
|588,115.00|
|139,602,786.49|
|131,825,012.77|
|1,199,184.21|
|5,585,416.41|
|993,173.10|

（十四）商誉
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|57,781,904.11|||
|2,280,458.97|||
|60,062,363.08|||
|18,406,244.70|||
|41,656,118.38|||

注：商誉系（1）2008年度控股子公司天康生物定向增发股份购买资产，合并范围增加了河南宏展公司、郑州开创公司，购买价格与河南宏展公司、郑州开创公司公允价值的差异；（2） 2012年度公司以债转股、现金增资等方式购买了吉林冠界生物技术有限公司，购买价格与吉林冠界公司公允价值的差异。
商誉减值准备系控股子公司天康生物2013年度对合并河南宏展实业公司形成的商誉进行了减值测试，计提商誉减值准备18,406,244.70元。
（十五）长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|107,171.34|32.00|||
|925,054.94|3,000.00|128,464.92||
|873,357.96|455,411.28|201,420.56||
|10,500,000.00||625,000.00||
|1,493,038.92|10,000.01|53,928.21||

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|13,898,623.16|468,443.29|1,008,813.69|

合成肽技术服务费系本公司向郑州智合生物技术有限公司支付的兽用生物制品-合成肽产品技术服务费，按10年摊销。
（十六）递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|2014年5月31日余额|
|4,262,993.44|
|612.18|
|4,263,605.62|
|1,890,016.38|
|26,687.50|
|1,916,703.88|

2．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
||
|-|
|2014年5月31日余额|
|22,775,062.90|
|6,802.00|
|7,560,065.53|
|106,750.00|
|30,448,680.43|

（十七）资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日余额|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|16,541,089.64|9,797,316.84|||
|6,411,345.79|||670,619.35|
|7,133,649.08||||
|588,115.00||||
|18,406,244.70||||
|49,080,444.21|9,797,316.84||670,619.35|

（十八）短期借款
1．短期借款分类
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
||
|-|
|2014年5月31日余额|
|180,000,000.00|
|700,812,400.00|
|880,812,400.00|

2．截至2014年5月31日，公司无已到期未偿还的短期借款情况。
3．期末短期借款明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|借款金额|借款起止日|年利率|借款用途|借款条件|
|中国工商银行股份有限公司新疆分行|15,000,000.00|2014-1-7至2014-7-2|5.88%|采购原料|信用|
|中国工商银行股份有限公司新疆分行|15,000,000.00|2014-2-13至2014-7-2|5.88%|采购原料|信用|
|中国工商银行股份有限公司新疆分行|15,000,000.00|2014-4-3至2014-9-19|5.88%|采购原料|保证|
|华夏银行乌鲁木齐河南路支行|70,000,000.00|2014-1-9至2015-1-9|6.48%|采购原料|保证|
|交通银行新疆分行开发区支行|30,000,000.00|2014-2-27至2015-2-27|6.60%|采购原料|保证|
|交通银行新疆分行开发区支行|40,000,000.00|2014-3-20至2015-3-17|6.60%|采购原料|保证|
|交通银行新疆分行开发区支行|30,000,000.00|2014-4-24至2015-3-30|6.60%|采购原料|保证|
|中国农业发展银行|25,000,000.00|2014-5-19至2014-5-18|6%|采购原料|保证|
|中国农业发展银行|439,952.00|2014-5-16至2014-5-15|6%|采购原料|保证|
|中国农业发展银行|35,372,448.00|2013-8-22至2014-8-21|6%|采购原料|保证|
|招商银行股份有限公司|15,000,000.00|2014-3-17至2015-1-15|6.60%|采购原料|保证|
|招商银行股份有限公司|15,000,000.00|2014-4-30至2015-2-28|6.60%|采购原料|保证|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|昆仑银行股份有限公司|30,000,000.00|2014-3-28至2014-9-26|6.44%|采购原料|保证|
|中国农业银行股份有限公司乌鲁木齐北京南路（兵团）支行|20,000,000.00|2014-4-30至2015-4-29|6.30%|流动资金|信用|
|中国工商银行股份有限公司乌鲁木齐北京南路支行|50,000,000.00|2014-5-30至2015-5-29|5.77%|流动资金|信用|
|上海浦东发展银行股份有限公司乌鲁木齐北京南路支行|30,000,000.00|2014-4-29至2015-4-28|5.80%|流动资金|信用|
|昆仑银行股份有限公司乌鲁木齐分行|50,000,000.00|2014-1-29至2015-1-28|6.00%|流动资金|信用|
|中国银行股份有限公司阿克苏市南大街支行|25,000,000.00|2013-11-4至2014-11-3|6.00%|流动资金|保证|
|中国交通银行股份有限公司阿克苏分行营业部|50,000,000.00|2013-11-13至2014-11-12|6.00%|流动资金|保证|
|中国工商银行股份有限公司阿克苏民主路支行|10,000,000.00|2013-9-23至2014-9-22|6.00%|流动资金|保证|
|中国工商银行股份有限公司阿克苏民主路支行|10,000,000.00|2013-10-1至2014-9-30|6.00%|流动资金|保证|
|中国工商银行股份有限公司阿克苏民主路支行|10,000,000.00|2013-10-9至2014-10-8|6.00%|流动资金|保证|
|中国工商银行股份有限公司阿克苏民主路支行|10,000,000.00|2013-10-11至2014-10-10|6.00%|流动资金|保证|
|中国工商银行股份有限公司阿克苏民主路支行|10,000,000.00|2013-11-1至2014-10-31|6.00%|流动资金|保证|
|中国工商银行股份有限公司阿克苏民主路支行|10,000,000.00|2013-11-6至2014-11-5|6.00%|流动资金|保证|
|招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行营业部|20,000,000.00|2013-11-8至2014-11-7|6.00%|流动资金|保证|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|中国工商银行股份有限公司阿克苏民主路支行|20,000,000.00|2013-12-3至2014-12-2|6.00%|流动资金|保证|
|中国银行股份有限公司阿克苏市南大街支行|10,000,000.00|2013-12-19至2014-12-18|6.00%|流动资金|保证|
|中国银行股份有限公司阿克苏市南大街支行|15,000,000.00|2013-12-27至2014-12-26|6.00%|流动资金|保证|
|招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行营业部|30,000,000.00|2013-10-12至2014-10-11|6.00%|流动资金|保证|
|招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行营业部|20,000,000.00|2013-10-30至2014-10-29|6.00%|流动资金|保证|
|中国工商银行股份有限公司奎屯市支行营业部|40,000,000.00|2013-12-2至2014-11-19|6.00%|流动资金|保证|
|中国工商银行股份有限公司奎屯市支行营业部|30,000,000.00|2013-12-30至2014-12-29|6.00%|流动资金|保证|
|乌鲁木齐市商业银行天元支行|50,000,000.00|2014-5-8至2015-5-8|6.00%|流动资金|保证|
|阿克苏市农村信用合作联社步行街信用社|5,000,000.00|2014-4-1至2015-4-1|6.60%|流动资金|保证|
|光大银行郑州分行营业部|10,000,000.00|2013-11-4至2014-11-3|6.00%|流动资金|保证|
|光大银行郑州分行营业部|10,000,000.00|2013-11-12至2014-11-11|6.00%|流动资金|保证|
|合计|880,812,400.00|||||

（十九）应付账款
1．账龄分析
||||
|-|-|-|
|2014年5月31日余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|207,139,247.77|91.66|191,297,217.71|
|5,648,556.94|2.50|20,193,501.08|
|6,786,882.77|3.00|239,509.67|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|6,413,761.62|2.84|6,316,770.38|
|225,988,449.10|100.00|218,046,998.84|

2．应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项
3．账龄超过1年的大额应付账款情况说明
账龄超过1年的大额应付账款，主要为未结算的材料和劳务尾款。
（二十）预收款项
1．账龄分析
||||
|-|-|-|
|2014年5月31日余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|111,034,503.54|91.26|90,861,003.71|
|9,112,740.12|7.49|1,669,370.27|
|1,422,013.26|1.17|6,312.42|
|99,742.52|0.08|93,431.10|
|121,668,999.44|100.00|92,630,117.50|

2．预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项
3．账龄超过1年的大额预收款项情况说明
账龄超过1年的大额预收款项，主要为未结算的产品订金。
（二十一）应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日余额|本期增加|本期减少|
|77,874,585.54|80,624,450.22|110,412,313.60|
||6,826,958.41|6,826,958.41|
|10,378.15|9,128,264.87|8,901,133.64|
|5,000.00|2,346,160.85|2,320,271.29|
|2,285.45|5,849,076.75|5,644,742.38|
|3,092.70|492,501.84|495,594.54|
||440,525.43|440,525.43|
|350.00|2,009,900.70|2,010,250.70|
|1,261,550.73|866,114.82|715,759.16|
|1,708,333.33|520,265.29|220,252.83|
||16,200.00|16,200.00|
|53,728.35|137,985.08|138,024.13|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|80,908,926.10|100,130,139.39|129,240,892.47|

（二十二）应交税费
||
|-|
|2014年5月31日余额|
|1,604,677.65|
|169,764.64|
|3,075,966.98|
|715,537.43|
|119,383.10|
|73,473.83|
|40,728.93|
|111,029.28|
|103,177.47|
|20,664.40|
|6,034,403.71|

（二十三）应付利息
||
|-|
|2014年5月31日余额|
|4,698,514.53|
|4,698,514.53|

（二十四）应付股利
||
|-|
|2014年5月31日余额|
|6,016,680.00|
|1,696,590.00|
|1,482,330.00|
|34,516,933.68|
|43,712,533.68|

（二十五）其他应付款
1．账龄分析
||||
|-|-|-|
|2014年5月31日余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|23,534,713.28|13.54|129,069,117.70|
|118,654,361.62|68.29|37,975,481.03|
|19,926,426.63|11.47|4,993,400.49|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|11,641,797.24|6.70|8,418,854.49|
|173,757,298.77|100.00|180,456,853.71|

2．截至 2014年 5月 31日，其他应付款中不存在欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
3．其他应付款金额前五名单位情况
（1）2014年5月31日余额
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|13,623,321.53|1年以内|
|非关联方|8,421,657.00|1年以内|
|非关联方|4,778,227.23|1年以内|
|非关联方|3,252,639.81|3年以上|
|非关联方|2,268,000.00|1年以内|
||32,343,845.57||

（2）2013年12月31日余额
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|3,252,639.81|3年以上|
|非关联方|1,520,600.60|1年以内|
|非关联方|1,012,149.29|3年以上|
|非关联方|988,644.88|1年以内|
|非关联方|830,000.00|1年以内|
||7,604,034.58||

（3）2012年12月31日余额
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|时间|
|非关联方|3,252,639.81|3年以上|
|非关联方|1,012,149.29|2-3年|
|非关联方|949,935.45|1年以内|
|非关联方|810,000.00|3年以上|
|非关联方|550,000.00|3年以上|
||6,574,724.55||

（二十六）一年内到期的非流动负债
1．一年内到期的非流动负债情况
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
||
|-|
|2014年5月31日余额|
|8,000,000.00|
|8,000,000.00|

2．一年内到期的长期借款 2014年 5月 31日余额中，交通银行 800.00万元的借款人为新疆天康畜牧科技有限公司，保证人为新疆天康控股（集团）有限公司。
3．一年内到期的长期借款中无逾期借款。
4．一年内到期的长期借款明细
|||||
|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|利率（%）|2014年5月31日余额|
|2013-5-17|2014-6-15|6.37|4,000,000.00|
|2013-5-17|2014-12-15|6.37|4,000,000.00|
|2011-11-18|2021-11-17|6.55||
|2010-6-24|2014-6-20|7.38||
||||8,000,000.00|

（二十七）其他流动负债
||
|-|
|2014年5月31日余额|
|6,998,100.00|
|5,467,009.50|
|12,465,109.50|

（二十八）长期借款
1．长期借款分类
||
|-|
|2014年5月31日余额|
|30,000,000.00|
|30,000,000.00|

2．长期借款明细
|||||
|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|利率（%）|2014年5月31日余额|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|2013-5-17|2017-12-15|6.37|30,000,000.00|
|2011-11-18|2021-11-17|6.55||

注：本公司长期借款2014年5月31日余额中，交通银行3,000.00万元借款系新疆天康畜牧科技有限公司取得，并由新疆天康控股（集团）有限公司提供保证担保。
（二十九）专项应付款
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日余额|本期增加|本期减少|
|2,000,000.00|||
|1,600,000.00|||
|10,000,000.00|||
|2,000,000.00|||
|1,000,000.00|||
|250,000.00|||
|928,010.00||45,407.50|
|2,000,000.00|||
|4,000,000.00|||
|80,123,435.00|||
|103,901,445.00||45,407.50|

注：
1．2002年新疆生产建设兵团计划发展委员会为本公司生物制品 GMP车间建设项目拨款200万元、牛胚胎移植项目拨款160万元，项目已经完工验收，待新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理；
2．2005年国家发展改革委员会为本公司生物制品 GMP车间建设项目拨款 1000万元，项目已经完工验收，待新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理；
3．2006年新疆生产建设兵团财务局为本公司泰力饲用复合酶制剂项目拨款200万元，项目尚未验收；
4．2006年新疆生产建设兵团财务局为本公司肉用种牛场改扩建项目拨款100万元，项目已经完工验收，待新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理；
5．2006年乌鲁木齐市科技局为本公司兽用生物制药实验室经费拨款 25万元，项目已经完工验收，待新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理；
6．2006年新疆维吾尔自治区财政厅为本公司技术创新项目拨款 20万元，项目已经完工验收，待新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理；
7．2011年新疆生产建设兵团发展和改革委员会为本公司北区兽用生物制药工业园项目拨
款4000万元，2012年再次拨款4000万元，项目已建设完成，待验收后，由新疆生产建设兵
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理；
8．2011年新疆生产建设兵团发展和改革委员会为本公司奎屯食用油仓储物流配送设施建设项目拨款 400万元，项目尚处于建设中，待项目完工后，由新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理；
9．2011年新疆生产建设兵团发展和改革委员会为本公司阿克苏食用油仓储物流配送设施建设项目拨款 200万元，项目尚处于建设中，待项目完工后，由新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理。
（三十）其他非流动负债
||
|-|
|2014年5月31日余额|
|10,150,000.00|
|6,583,333.34|
|1,032,051.42|
|17,765,384.76|

注：
1．根据国家发改委、兵团办公厅（【2011】33号）文件精神，2011年公司将已完工的阿克苏 12万吨棉籽脱酚蛋白生产线建设项目补助款总计 10,000,000.00元按 10年综合受益期确认为递延收益，每年结转收益为1,000,000.00元。
2．根据 2012年乌鲁木齐市燃煤供热锅炉实施天然气改造相关优惠措施的规定，乌鲁木齐分公司 2012年实施了锅炉煤改气项目，收到政府按照文件规定补贴款项 432,000.00元，按照10年综合受益期确认为递延收益。
3．根据兵财建【2010】158号文件精神，本公司的子公司新疆天康食品有限责任公司于2012年收到5000吨肉食品冷链项目补助拨款10,500,000.00元，按照50年综合受益期确认为递延收益，每年结转收益210,000.00元。
（三十一）实收资本
|||
|-|-|
|2014年5月31日余额|2013年12月31日余额|
|94,599,066.67|94,599,066.67|
|23,313,100.00|23,313,100.00|
|26,666,666.66|26,666,666.66|
|144,578,833.33|144,578,833.33|

1．2012年实收资本未发生变动。
2．2013年实收资本变动情况
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日余额|本期增加|本期减少|
|93,252,400.00|1,346,666.67||
|23,313,100.00|||
||26,666,666.66||
|116,565,500.00|26,666,666.66||

注：天康集团于 2013年 3月 29日增加注册资本 2,801.33万元，变更后注册资本为14,457.88万元。上述实收资本业经新疆新新华通有限责任会计师事务所出具“新新华通验字【2013】006”号验资报告予以验证。
3．2014年1-5月实收资本未发生变动。
（三十二）资本公积
|||
|-|-|
|2014年5月31日余额|2013年12月31日余额|
|379,991,370.68|383,493,370.82|
|22,705,682.50|22,705,682.50|
|402,697,053.18|406,199,053.32|

1．2012年资本公积变动情况
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日余额|本期增加|本期减少|
|156,319,461.47|||
|12,605,682.50|8,100,000.00||
|168,925,143.97|8,100,000.00||

注：2012年其他资本公积增加810万元系项目拨款。
2.2013年资本公积变动情况
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日余额|本期增加|本期减少|
|156,319,461.47|237,273,909.35|10,100,000.00|
|20,705,682.50|2,000,000.00||
|177,025,143.97|239,273,909.35|10,100,000.00|

注：
（1）2013年股本溢价增加 237,273,909.35元，减少 10,100,000.00元，其中包括增资形成资本溢价 182,086,666.67元，对富桥担保增资形成资本溢价 134,802.53元，收购禾泽农业少数股东股权减少资本溢价174,909.49元，对天康生物增资形成资本溢价55,227,349.64元。2013年新疆生产建设兵团国有资产经营公司实际缴纳新增出资额 10,100,000.00元，由
资本公积转增资本，其中1,346,666.67元计入实收资本，8,753,333.33元资本溢价计入资本
公积；中新建招商股权投资有限公司实际缴纳出资额200,000,000.00元，其中26,666,666.66
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注元计入实收资本，173,333,333.34元资本溢价计入资本公积；
（2）2013年其他资本公积增加2,000,000.00元系收到的沼气项目资金。
3．2014年1-5月资本公积变动情况。
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日余额|本期增加|本期减少|
|383,493,370.82||3,502,000.14|
|22,705,682.50|||
|406,199,053.32||3,502,000.14|

注：2014年1-5月股本溢价减少3,502,000.14元系公司购买控股子公司新疆天康食品有限责任公司剩余15.75%股权时形成。
（三十三）盈余公积
|||
|-|-|
|2014年5月31日余额|2013年12月31日余额|
|1,895,303.31|1,895,303.31|
|1,895,303.31|1,895,303.31|

1．2012年盈余公积未发生变动。
2．2013年盈余公积变动情况
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日余额|本期增加|本期减少|
|184,155.22|1,711,148.09||
|184,155.22|1,711,148.09||

3．2014年1-5月盈余公积未发生变动。
（三十四）未分配利润
||||
|-|-|-|
|提取或分配比例|2014年1-5月金额|2013年度金额|
||292,143,217.05|220,259,119.33|
||292,143,217.05|220,259,119.33|
||37,986,864.24|83,481,245.81|
|10%||1,711,148.09|
||9,195,600.00|9,886,000.00|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
|||
|-|-|
|320,934,481.29|292,143,217.05|

（三十五）营业收入和营业成本
1．营业收入和营业成本
|||
|-|-|
|2014年1-5月金额|2013年度金额|
|1,416,898,929.59|3,956,207,204.26|
|8,797,693.75|15,763,172.60|
|1,425,696,623.34|3,971,970,376.86|
|1,149,951,037.82|3,206,141,159.74|
|2,843,759.11|2,920,588.68|
|1,152,794,796.93|3,209,061,748.42|

2．主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-5月金额||2013年度金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|2,379,799.64||11,813,000.76||6,787,498.00|
|140,940,806.60|105,455,400.79|351,742,028.20|246,823,677.62|319,765,946.90|
|9,638,382.00|7,007,122.02|62,919,078.38|37,120,980.58|51,188,931.38|
|900,256,251.65|802,742,346.63|2,521,846,797.64|2,296,608,303.53|2,179,265,118.88|
|175,713,877.15|58,384,184.63|541,577,371.37|197,692,949.10|469,228,672.99|
|183,526,384.76|173,874,519.49|452,040,144.58|416,988,227.63|511,588,225.86|
|4,443,427.79|2,487,464.26|14,268,783.33|10,907,021.28|17,982,687.64|
|1,416,898,929.59|1,149,951,037.82|3,956,207,204.26|3,206,141,159.74|3,555,807,081.65|

注：生猪养殖主要指种猪和仔猪销售收入。
3．主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-5月金额||2013年度金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|719,339,380.96|610,997,089.46|2,123,675,925.76|1,779,940,995.36|1,846,898,360.36|
|697,559,548.63|538,953,948.36|1,832,531,278.50|1,426,200,164.38|1,708,908,721.29|
|1,416,898,929.59|1,149,951,037.82|3,956,207,204.26|3,206,141,159.74|3,555,807,081.65|

4．其他业务
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-5月金额||2013年度金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|2,451,068.13||4,601,675.00||3,485,493.54|
|6,346,625.62|2,843,759.11|11,161,497.60|2,920,588.68|4,698,884.77|
|8,797,693.75|2,843,759.11|15,763,172.60|2,920,588.68|8,184,378.31|

5．前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|2014年1-5月金额|
|41,707,547.17|
|20,546,292.45|
|14,765,766.98|
|12,469,500.00|
|10,235,849.06|
|99,724,955.66|

接上表
||
|-|
|2013年度金额|
|23,250,990.57|
|42,897,600.00|
|38,983,769.00|
|29,189,876.90|
|26,627,355.30|
|160,949,591.77|

接上表
||
|-|
|2012年度金额|
|24,492,781.13|
|39,105,958.11|
|38,832,360.41|
|35,549,528.46|
|33,164,588.68|
|171,145,216.79|

（三十六）营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|计缴标准（%）|2014年1-5月金额|2013年度金额|
|5|254,243.01|1,045,698.40|
|5、7|801,187.64|2,375,954.06|
|3|346,019.77|1,019,029.12|
|2|230,240.93|679,335.11|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
|||
|-|-|
|1,631,691.35|5,120,016.69|

（三十七）销售费用
|||
|-|-|
|2014年1-5月金额|2013年度金额|
|27,419,063.63|59,114,958.87|
|572,311.68|1,161,658.00|
|10,853,721.70|25,940,466.44|
|1,172,698.27|3,253,604.56|
|17,250,256.86|50,887,593.48|
|3,810,315.48|8,138,266.09|
|74,412.10|156,649.88|
|2,140,425.06|6,603,043.10|
|44,771.70|2,307,990.90|
|139,786.82|186,595.89|
|348,086.19|5,557,395.51|
|393,926.39|1,536,330.81|
|569,719.04|548,859.49|
|8,574,754.25|65,851,001.23|
|631,678.44|1,762,761.60|
|3,189,240.16|1,937,902.22|
|2,017,506.11|8,408,164.16|
|377,914.11|805,854.04|
|826,200.00|6,466,998.00|
|2,678,508.31|14,723,871.92|
|83,085,296.30|265,349,966.19|

（三十八）管理费用
|||
|-|-|
|2014年1-5月金额|2013年度金额|
|33,619,929.75|118,855,042.79|
|9,934,359.99|22,673,053.76|
|145,337.00|468,716.80|
|391,834.70|956,670.80|
|891,336.70|2,754,629.65|
|1,865,036.38|5,326,219.61|
|923,271.67|2,140,305.37|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
|||
|-|-|
|2,104,714.62|4,930,515.76|
|17,857.00|506,788.51|
|2,096,249.66|5,703,073.68|
|359,345.64|10,910,944.49|
|1,382,427.82|4,041,541.67|
|1,916,451.38|7,166,201.84|
|427,073.79|1,737,137.48|
|1,598,713.48|4,858,144.32|
|2,485,100.66|5,463,617.11|
|97,992.11|451,367.52|
|2,865,156.59|6,275,253.05|
|3,017,383.81|9,180,901.20|
||8,025,163.46|
|4,219,245.95|17,983,156.40|
|5,801,122.81|15,973,542.26|
|76,159,941.51|256,381,987.53|

注：管理费用部分项目下降的主要原因有，存货损耗下降主要源于子公司新疆天康畜牧科技有限公司公司管理水平提高；租赁费下降主要源于公司实行车改，取消了车辆租赁费；职工薪酬下降主要由于子公司2014年1-5月利润下滑，相应降低了员工绩效奖励；停产期费用下降是子公司奎屯植物蛋白和阿克苏蛋白季节性停产自每年6月份开始。
（三十九）财务费用
|||
|-|-|
|2014年1-5月金额|2013年度金额|
|18,297,685.40|52,459,326.06|
|1,585,588.20|5,235,337.65|
|1,245,337.33|2,268,178.57|
|17,957,434.53|49,492,166.98|

（四十）资产减值损失
|||
|-|-|
|2014年1-5月金额|2013年度金额|
|9,788,562.41|3,624,661.58|
||1,944,343.05|
||3,491,260.47|
||18,406,244.70|
|9,788,562.41|27,466,509.80|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注（四十一）公允价值变动损益
|||
|-|-|
|2014年1-5月金额|2013年度金额|
|108,550.00|-1,800.00|
|108,550.00|-1,800.00|

（四十二）投资收益
1．投资收益明细情况
|||
|-|-|
|2014年1-5月金额|2013年度金额|
|7,047,039.33|4,969,791.40|
|11,394.08|232,360.16|
|7,058,433.41|5,202,151.56|

2．按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|2014年1-5月金额|2013年度金额|

3．投资收益说明：公司投资收益汇回不存在重大限制。
（四十三）营业外收入
|||
|-|-|
|2014年1-5月金额|2013年度金额|
|502,682.40|1,251,954.47|
|421,907.15|1,147,496.53|
|7,024,351.81|38,810,266.12|
|813,872.88|5,678,372.68|
|8,340,907.09|45,740,593.27|

1．与资产相关的政府补助明细：
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|政府补助内容|2014年1-5月金额|2013年度金额|
|冻库项目补贴|87,500.00|210,000.00|
|阿克苏 12 万吨棉籽脱酚蛋白生产线建设项目补助款|416,666.66|1,000,000.00|
|锅炉煤改气项目补贴款|50,099.58|120,239.00|
||554,266.24|1,330,239.00|

2.与收益相关的政府补助明细：
||||
|-|-|-|
|政府补助内容|2014年1-5月金额|2013年度金额|
|财政贴息补贴资金|2,419,600.00|2,310,480.00|
|肉品储备补贴资金|2,557,180.57|14,711,672.09|
|活储利费补贴|66,805.00|696,100.00|
|政府土地出让补偿款|459,000.00||
|自治区现代畜牧业发展资金（生猪扩繁场补助）|200,000.00|40,000.00|
|涉农担保业务奖补资金|367,000.00|30,000.00|
|质量追溯系统建设项目专项经费|180,000.00|30,000.00|
|能繁母猪补贴、生猪保险补贴||10,520,638.00|
|现代畜牧业资金||2,089,000.00|
|河南宏展实业科研经费||1,614,971.78|
|项目补贴||1,500,000.00|
|利息返还||130,000.00|
|生猪屠宰环节无害化处理资金||805,292.00|
|政府生猪标准化养殖项目||600,000.00|
|生猪产业发展资金||400,000.15|
|市场监督与放心肉服务体系资金||398,250.00|
|其他保险补贴|220,500.00||
|2012年度扶贫项目财政贴息||300,000.00|
|先进奖励||300,000.00|
|沈阳财政补贴||300,000.00|
|生猪规模化养殖场无害化处理经费补助||205,680.00|
|2008年度农业产业化资金||124,138.10|
|天康股份项目资金补助||120,000.00|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|猪瘟净化项目款||100,000.00|
|大中专毕业生 1-7 月就业见习生活补贴||52,805.00|
|热力总公司煤改气补贴||72,000.00|
|农产品检测补助费||15,000.00|
|边控项目经费||10,000.00|
|应急专项资金||4,000.00|
|税收返还资金|||
|信阳宏展财政拔款|||
|科技兴农技术推广专项资金|||
|伊犁分公司补偿款|||
|托牛所补偿款|||
|农产品加工与促销专项资金|||
|服务基础设施建设款|||
|喀什补助资金|||
|2008年专项补助资金|||
||6,470,085.57|37,480,027.12|

（四十四）营业外支出
|||
|-|-|
|2014年1-5月金额|2013年度金额|
|925,506.74|2,006,351.24|
|618,548.24|1,288,960.17|
|5,000.00|947,901.81|
|69,741.26|364,684.19|
|1,000,248.00|3,318,937.24|

（四十五）所得税费用
|||
|-|-|
|2014年1-5月金额|2013年度金额|
|9,939,009.72|19,735,688.04|
|-3,039,942.16|-256,752.47|
|6,899,067.56|19,478,935.57|

（四十六）现金流量表项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年1-5月金额|2013年度金额|
|1,591,764.83|5,235,337.65|
|6,274,570.00|38,500,009.64|
|62,060,198.31|21,121,884.05|
|69,926,533.14|64,857,231.34|

2．支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-5月金额|2013年度金额|
|45,317,769.26|136,910,727.00|
|14,150,066.51|51,500,889.98|
|16,368,431.31|323,944.00|
|1,245,337.33|2,268,178.57|
|74,741.26|1,312,586.00|
|70,314,868.98|70,692,703.96|
||40,527,059.72|
|147,471,214.65|303,536,089.23|

（四十七）现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2014年1-5月金额|2013年度金额|
|91,887,475.25|187,241,053.27|
|9,788,562.41|27,466,509.80|
|48,783,988.35|109,020,927.53|
|2,882,961.24|6,378,923.60|
|932,147.02|1,928,607.22|
|422,824.34|695,497.79|
||58,898.98|
|-108,550.00|1,800.00|
|18,297,685.40|52,459,326.06|
|-7,058,433.41|-5,202,151.56|
|-3,032,554.86|-179,700.41|
|-7,387.30|-77,052.06|
|-42,259,761.55|-155,703,336.94|
|-108,625,567.93|-177,933,193.64|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
|||
|-|-|
|-12,741,165.38|62,674,360.54|
|-837,776.42|108,830,470.18|
|420,593,398.71|414,363,026.10|
|414,363,026.10|478,698,435.14|
|6,230,372.61|-64,335,409.04|

2．现金和现金等价物的构成
|||
|-|-|
|2014年5月31日余额|2013年12月31日余额|
|420,593,398.71|414,363,026.10|
|677,640.35|1,055,094.86|
|383,061,309.45|402,374,235.84|
|36,854,448.91|10,933,695.40|
|420,593,398.71|414,363,026.10|

现金及现金等价物与货币资金差异说明：
|||
|-|-|
|2014年5月31日余额|2013年12月31日余额|
|420,593,398.71|414,363,026.10|
|501,730,099.38|514,649,286.49|
|-81,136,700.67|-100,286,260.39|

现金及现金等价物余额与货币资金余额的差异系使用受限制、不能随时用于支付的其他货
币资金。
八、关联方关系及其交易
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注（一）关联方关系
1．本公司的母公司情况
单位:人民币万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|
|母 公司|国有|乌 鲁木齐|陈一滔|112,300.00|65.43|65.43|

2．本公司的子公司情况
单位:人民币万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|企业类型|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|
|控股|新疆.乌鲁木齐|股份有限公司|杨焰|饲料、兽药|43,415.90|33.75|
|全资|新疆.乌鲁木齐|有限责任公司|王军|食品加工、销售|2,000.00|100.00|
|控股|新疆.昌吉|有限责任公司|许衡|养殖业|300.00|80.94|
|控股|新疆.昌吉|有限责任公司|王军|养殖业|8,000.00|55.56|
|控股|新疆.乌鲁木齐|有限责任公司|王军|担保业|10,000.00|92.00|
|全资|昌吉.呼图壁县|有限责任公司|王军|肥料|1,000.00|100.00|
|控股|河南.信阳|有限责任公司|杨春丽|担保业|10,000.00|97.00|
|全资|河南.信阳|有限责任公司|朱文涛|养殖业|8,000.00|100.00|

3．本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
新疆维吾尔自治区畜牧科学院 天康生物之股东
新疆天邦投资有限公司 本公司之股东
中新建招商股权投资有限公司 本公司之股东
（二）关联方交易
1.关联方提供担保
单位:人民币万元
|||||
|-|-|-|-|
|被担保单位|期末担保总额|担保起始日|担保到期日|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|新疆天康控股（集团）有限公司|7,000.00|2014-1-9|2015-1-9|

2.技术服务
2004年12月28日，本公司子公司天康生物与新疆维吾尔自治区畜牧科学院兽医研究所签订《技术转让合同》，新疆维吾尔自治区畜牧科学院兽医研究所将其拥有的牛口蹄疫O型－AsiaⅠ型二价灭活苗生产工艺与检验技术项目的技术秘密使用权转让给天康生物，天康生物在取得农业部兽药证书投产后十年内，每年按该疫苗销售额的1%支付费用。2014年1-5月实际支付技术服务费986,800.00元。
2008年5月8日，本公司子公司天康生物与新疆维吾尔自治区畜牧科学院签订技术合作协议，自签订协议的10年内，双方合作设立研究机构。新疆维吾尔自治区畜牧科学院向天康生物提供市场和研发方面的技术服务,2008年起支付技术服务费用20万元，以后每年按5%幅度递增。2014年1-5月实际支付技术服务费255,300.00元。
2013年1月22日，本公司子公司天康生物与新疆维吾尔自治区畜牧科学院兽医研究所签订《技术转让合同》，新疆维吾尔自治区畜牧科学院兽医研究所将其拥有的牛布鲁氏病分子标记疫苗研制项目的技术秘密使用权、转让权转让给天康生物，天康生物在取得农业部兽药证书投产后十年内，每年按该疫苗销售额的2%支付费用。
3.向关联方承租资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|新疆维吾尔自治区畜牧科学院|土地使用权|2002.06|2022.06|市场定价|

2002年6月8日，本公司子公司天康生物与新疆维吾尔自治区畜牧科学院签订《土地使用权租赁协议》，协议约定由新疆维吾尔自治区畜牧科学院将其合法拥有的公胜渠南山基地的土地使用权出租给本公司用于鸡饲料的配方营养实验，面积为 11,717.25平方米，租赁期限为20年，即2002年6月—2022年6月，每年租金24,200.00元。
九、或有事项
（一）借款担保情况
对集团内担保：
|||||
|-|-|-|-|
|担保对象名称|担保方式|是否反担保|担保余额|
|新疆天康食品有限责任公司|保证|否|25,000,000.00|
|新疆天康食品有限责任公司|保证|否|439,952.00|
|新疆天康食品有限责任公司|保证|否|35,372,448.00|
|新疆天康食品有限责任公司|保证|否|15,000,000.00|
|新疆天康食品有限|保证|否|15,000,000.00|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|担保对象名称|担保方式|是否反担保|担保余额|
|责任公司||||
|新疆天康食品有限责任公司|保证|否|30,000,000.00|
|新疆天康畜牧科技有限公司|保证|否|15,000,000.00|
|新疆天康畜牧科技有限公司|保证|否|38,000,000.00|
|新疆天康控股（集团）有限公司|保证|否|30,000,000.00|
|新疆天康控股（集团）有限公司|保证|否|40,000,000.00|
|新疆天康控股（集团）有限公司|保证|否|30,000,000.00|
|新疆奎屯天康植物蛋白有限公司|保证|否|170,000,000.00|
|新疆阿克苏天康植物蛋白有限公司|保证|否|200,000,000.00|
|阿克苏天康畜牧有限责任公司|保证|否|5,000,000.00|
|河南宏展实业有限公司|保证|否|20,000,000.00|
||||668,812,400.00|

（二）子公司融资担保业务期末担保情况
1．截止2014年5月31日，子公司天康融资担保公司共有在保项目189个，在保金额为26,659.00万元，各担保项目均采取反担保措施。
截止2014年5月31日，天康融资担保公司共代偿逾期担保款项3笔，具体情况如下（单位：万元）：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|放贷时间|贷款期限|贷款金额|贷款期满未还款金额|代偿时间|代偿本金金额|
|2011/11/22|1年|10.00|9.90|2012/11/21|9.9|
|2012/03/06|1年|30.00|20.00|2013/03/05|20|
|2013/05/27|1年|1,000.00|1,000.00|2014/05/26|999.67|
|||1,040.00|1,029.90||1,029.57|

2．截止2014年5月31日，子公司河南富桥投资担保有限公司共有在保项目179个，在保金额为5,967.00万元，各担保项目均采取反担保措施。
截止2014年5月31日，河南富桥投资担保有限公司共代偿逾期担保款项23笔，具体情况如下（单位：万元）：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|放贷时间|贷款期限|贷款金额|贷款期满未还款金额|代偿时间|代偿本金金额|
|2013/3/20|6个月|10.00|10.00|2013/9/20|10.00|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013/6/30|6个月|5.00|3.00|2013/12/30|3.00|
|2013/11/8|6个月|10.00|10.00|2014/5/8|10.00|
|2013/3/18|6个月|5.00|5.00|2013/9/18|5.00|
|2012/1/16|6个月|10.00|4.00|2012/7/16|4.00|
|2013/11/27|6个月|20.00|20.00|2013/5/27|20.00|
|2013/9/26|6个月|10.00|10.00|2014/3/26|10.00|
|2012/2/28|6个月|5.00|5.00|2012/8/31|5.00|
|2013/8/26|6个月|5.00|5.00|2014/2/26|5.00|
|2013/1/28|6个月|10.00|8.90|2013/7/30|8.90|
|2013/4/25|6个月|20.00|20.00|2013/10/25|20.00|
|2013/6/9|6个月|100.00|48.11|2013/12/9|48.11|
|2013/8/28|6个月|10.00|10.00|2014/2/28|10.00|
|2013/8/28|6个月|50.00|50.00|2014/2/28|50.00|
|2013/9/11|6个月|80.00|80.00|2014/3/11|80.00|
|2013/11/14|6个月|100.00|100.00|2014/5/14|100.00|
|2013/11/14|6个月|10.00|5.00|2014/5/14|5.00|
|2013/11/27|6个月|10.00|10.00|2014/5/26|10.00|
|2013/11/14|6个月|20.00|20.00|2014/5/13|20.00|
|2013/11/19|6个月|10.00|10.00|2014/5/18|10.00|
|2013/11/25|6个月|6.00|6.00|2014/5/24|6.00|
|2013/11/26|6个月|10.00|10.00|2014/5/25|10.00|
|2013/11/19|6个月|10.00|3.00|2014/5/18|3.00|
|||526.00|453.01||453.01|

十、承诺事项
本公司截止资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
2014年8月22日新疆天康畜牧生物技术股份有限公司第6次临时董事会会议审议通过了《关于发行股份吸收合并新疆天康控股（集团）有限公司暨关联交易方案的议案》。截至本报告日相关事宜正在进展之中。
十二、其他重要事项
本公司无需披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释(单位：人民币元)
（一）其他应收款
1．其他应收款按种类披露
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注2014年5月31日余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|173,533,174.56|99.22|8,545,462.73|
|1,207,198.23|0.69|322,169.35|
|153,666.00|0.09||
|174,894,038.79|100.00|8,867,632.08|

续上表
2013年12月31日余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|42,726,619.92|95.65|5,894,810.35|
|1,942,298.02|4.35|358,801.84|
|44,668,917.94|100.00|6,253,612.19|

2．期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|159,846,416.81|||
|5,141,295.02|||
|8,545,462.73|8,545,462.73|100.00|
|173,533,174.56|8,545,462.73|4.92|

3．按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年5月31日余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|931,425.14|77.15|46,571.26|1,666,524.93|85.80|
||||350.00|0.02|
|350.00|0.03|175.00|||
|275,423.09|22.82|275,423.09|275,423.09|14.18|
|1,207,198.23|100.00|322,169.35|1,942,298.02|100.00|

4．期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|153,666.00|||
|153,666.00|||

5．其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
6．其他应收款金额前五名单位情况
（1）2014年5月31日余额
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|关联方|159,846,416.81|1年以内|91.40|
|关联方|8,545,462.73|1年以内/1-2年|4.89|
|关联方|5,141,295.02|1年以内|2.94|
|非关联方|100,000.00|3年以上|0.06|
|非关联方|74,520.60|3年以上|0.04|
||173,707,695.16||99.33|

（2）2013年12月31日余额
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|关联方|24,825,762.17|1年以内|55.58|
|关联方|8,540,518.48|1年以内/1-2年|19.12|
|关联方|4,000,000.00|1年以内|8.96|
|非关联方|5,355,395.02|1年以内|11.99|
|非关联方|100,000.00|3年以上|0.22|
||42,821,675.67||95.87|

（3）2012年12月31日余额
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|关联方|27,995,445.63|1年以内|29.60|
|关联方|11,921,009.52|1年以内/1-2年|12.61|
|关联方|13,192,961.93|1年以内|13.95|
|关联方|38,252,432.71|1年以内|40.45|
|非关联方|100,000.00|3年以上|0.11|
||91,461,849.79||96.72|

（二）长期股权投资
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注1．长期股权投资分类
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日余额|本期增加|本期减少|
|549,363,689.71|9,257,000.00||
|549,363,689.71|9,257,000.00||
|655,068.13|||
|548,708,621.58|9,257,000.00||

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注2．长期股权投资明细
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|年末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|73,065,521.58|73,065,521.58||73,065,521.58|33.75|33.75||||
|成本法|181,778,000.00|181,778,000.00||181,778,000.00|55.56|55.56||||
|成本法|24,122,100.00|14,865,100.00|9,257,000.00|24,122,100.00|100|100||||
|成本法|92,000,000.00|92,000,000.00||92,000,000.00|92|92||||
|成本法|97,000,000.00|97,000,000.00||97,000,000.00|97|97||||
|成本法|80,000,000.00|80,000,000.00||80,000,000.00|100|100||||
|成本法|655,068.13|655,068.13||655,068.13|80.94|80.94||655,068.13||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||10,000,000.00|100|100||||
|||549,363,689.71|9,257,000.00|558,620,689.71||||655,068.13||

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注（三）营业收入和营业成本
1．营业收入和营业成本
|||
|-|-|
|2014年1-5月金额|2013年度金额|
|1,186,736.62|2,725,331.56|
|1,186,736.62|2,725,331.56|

2．其他业务
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-5月金额||2013年度金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|575,523.46||474,633.47||156,726.00|
|611,213.16||2,250,698.09|||
|1,186,736.62||2,725,331.56||156,726.00|

3．前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|2014年1-5月金额|
|66,037.74|
|56,603.77|
|56,603.77|
|113,207.55|
|99,056.60|
|391,509.43|

接上表
||
|-|
|2013年度金额|
|266,000.00|
|250,000.00|
|389,150.94|
|169,811.32|
|192,641.50|
|1,267,603.76|

接上表
新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
||
|-|
|2012年度金额|
|900.00|
|80.00|
|320.00|
|8,400.00|
|3,380.00|
|13,080.00|

（四）投资收益
1．投资收益明细情况
|||
|-|-|
|2014年1-5月金额|2013年度金额|
|35,766,056.93|40,331,916.10|
|7,047,767.33|305,114.00|
||227,835.62|
|42,813,824.26|40,864,865.72|

2．按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|2014年1-5月金额|2013年度金额|
|18,183,905.33||
||34,696,611.10|
|17,582,151.60|5,635,305.00|
|35,766,056.93|40,331,916.10|

3．按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|2014年1-5月金额|2013年度金额|

4．投资收益说明：公司投资收益汇回不存在重大限制。
（五）现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2014年1-5月金额|2013年度金额|
|34,781,197.10|31,362,336.22|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
|||
|-|-|
|2,614,019.89|2,908,449.41|
|242,499.15|310,305.22|
|47,387.40|113,729.76|
|-274,902.42||
|-108,550.00|1,800.00|
|5,138,446.12|14,800,063.11|
|-42,813,824.26|-40,864,865.72|
|-653,504.97|-727,112.35|
|-7,387.30|-77,052.06|
|-126,929,229.12|48,141,101.28|
|161,397,560.65|143,907,027.62|
|33,433,712.24|199,875,782.49|
|42,346,747.65|37,123,465.20|
|37,123,465.20|44,137,328.82|
|5,223,282.45|-7,013,863.62|

2．现金和现金等价物的构成
|||
|-|-|
|2014年5月31日余额|2013年12月31日余额|
|42,346,747.65|37,123,465.20|
|584.06|133.41|
|30,850,216.06|30,854,313.79|
|11,495,947.53|6,269,018.00|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
|||
|-|-|
|42,346,747.65|37,123,465.20|

十四、补充资料
（一）非经常损益明细表
|||
|-|-|
|2014年1-5月金额|2013年度金额|
|-422,824.34|-754,396.77|
|3,933,600.00|10,641,556.03|
|7,166,983.41|5,200,351.56|
|739,131.62|4,365,786.68|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
|||
|-|-|
|11,416,890.69|19,453,297.50|
|1,965,754.47|1,571,071.49|
|201,970.13|1,364,543.43|
|9,249,166.09|16,517,682.58|

（二）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1．合并资产负债表项目
|||
|-|-|
|变动幅度（报告期/基期-1）||
|2014年5月31日/2013年12月31日|2013年12月31日/2012年12月31日|
|58100.29%||
|69.04%|17.82%|
|45.54%|247.94%|
||-30.65%|
|246.34%|17.09%|
|31.35%|3.64%|
|-35.98%|27.92%|
|-63.37%|83.85%|
|154.02%|-22.12%|
|100.00%||
|-3.71%|54.91%|
|-73.86%|-61.85%|
|7.10%|125.04%|
|-45.65%|-80.69%|
|-0.86%|129.46%|
|9.86%|32.64%|
|1.18%|47.24%|

2．合并利润表项目
||
|-|
|变动幅度（报告期/基期-1）|
|2013年度/2012年度|
|11.45%|
|82.57%|

新疆天康控股（集团）有限公司 2012年度至2014年5月财务报表附注
||
|-|
|-1705.23%|
|35.37%|
|191.62%|
|-35.46%|
|73.90%|

十五、财务报表的批准报出
公司报表及合并报表于2014年9月14日经公司董事会批准报出。
新疆天康控股（集团）有限公司