深圳市同为数码科技股份有限公司
2016年审计报告
目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页
二、财务报表…………………………………………………………第3—10页
（一）合并资产负债表………………………………………………第3页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页
（三）合并利润表……………………………………………………第5页
（四）母公司利润表…………………………………………………第6页
（五）合并现金流量表………………………………………………第7页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第10页
三、财务报表附注…………………………………………………第11—54页
审 计 报 告
天健审〔2017〕3-280号
深圳市同为数码科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市同为数码科技股份有限公司（以下简称同为股份公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是同为股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，同为股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同为股份公司 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一七年四月二十日
合并资产负债表
2016年12月31日
会合01表编制单位：深圳市同为数码科技股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益(或股东权益)|注释号|期末数|
|123456789101112|4 52,362,867.423 90,000.008 0,241,199.091 ,907,966.162 ,578,108.818 9,312,734.701 4,334,560.626 41,127,436.807 3,297,229.271 50,750,398.081 2,569,521.181 94,134.801 ,337,848.802 38,149,132.13|1 90,235,178.775 1,947,475.587 ,335,649.804,582,211.2782,759,801.487,351,107.343 44,211,424.2413,234,403.4847,035,510.3613,082,400.10354,423.621,307,417.677 5,014,155.23|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|131415161718192021122223242526|7 5,286,762.198 ,691,874.082 8,870,067.406 78,213.211 83,622.754 ,765,967.877 ,665,248.761 26,141,756.261 05,000,989.971 ,396,372.142 08,164.181 06,605,526.292 32,747,282.551 08,000,000.002 85,641,496.271 0,754.252 7,927,521.602 24,949,514.266 46,529,286.386 46,529,286.38|
||8 79,276,568.93|4 19,225,579.47|负债和所有者权益总计||8 79,276,568.93|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2016年12月31日
会企01表编制单位：深圳市同为数码科技股份有限公司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|4 50,522,175.953 90,000.008 0,241,199.091 ,907,966.166 2,254,214.588 9,312,734.701 4,318,362.346 98,946,652.8215,682,910.001 4,990,603.971 50,735,293.085 85,179.511 94,134.801 ,337,848.801 83,525,970.16|1 88,930,847.0251,947,475.587,335,649.8050,347,835.3482,759,801.487,351,107.343 88,672,716.5615,000,000.0013,169,899.51782,350.57837,056.39354,423.621,307,417.673 1,451,147.76|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||7 5,286,762.198 ,691,874.082 8,477,254.896 68,795.221 83,622.752 ,226,826.411 15,535,135.541 12,666,238.731 ,396,372.142 08,164.181 14,270,775.052 29,805,910.591 08,000,000.002 85,641,496.272 7,927,521.602 31,097,694.526 52,666,712.39|
||8 82,472,622.98|4 20,123,864.32|负债和所有者权益总计||8 82,472,622.98|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2016年度
会合02表编制单位：深圳市同为数码科技股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1111234567891010|5 26,684,646.095 26,684,646.094 59,238,891.973 44,135,187.533 ,738,313.603 1,774,424.818 7,259,359.68- 11,591,402.173 ,923,008.526 7,445,754.123 ,617,481.483 6,152.243 1,087.807 1,027,083.366 ,782,991.726 4,244,091.646 4,244,091.641 0,754.251 0,754.251 0,754.256 4,254,845.896 4,254,845.890 .790 .79|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2016年度
会企02表编制单位：深圳市同为数码科技股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|11|5 26,684,646.093 44,135,187.532 ,994,242.213 1,774,874.818 5,226,514.38- 13,195,171.154 ,214,732.097 1,534,266.223 ,617,481.483 6,087.803 1,087.807 5,115,659.906 ,782,991.726 8,332,668.186 8,332,668.18|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2016年度
会合03表编制单位：深圳市同为数码科技股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|12|5 08,006,833.994 4,064,076.508 ,245,703.805 60,316,614.293 39,798,932.691 08,025,203.481 4,187,789.533 2,839,389.844 94,851,315.546 5,465,298.751 1,744.441 1,744.441 67,381,550.791 67,381,550.79- 167,369,806.353 00,926,226.428 3,551,626.083 84,477,852.502 1,850,334.392 1,850,334.393 62,627,518.111 ,404,678.142 62,127,688.651 90,235,178.774 52,362,867.42|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2016年度
会企03表编制单位：深圳市同为数码科技股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
||5 08,006,833.994 4,021,948.704 ,770,600.005 56,799,382.693 37,321,629.441 06,930,571.141 3,500,384.934 4,750,658.485 02,503,243.995 4,296,138.701 1,744.441 1,744.441 57,655,420.606 82,910.001 58,338,330.60- 158,326,586.163 00,926,226.428 3,551,626.083 84,477,852.502 0,250,000.002 0,250,000.003 64,227,852.501 ,393,923.892 61,591,328.931 88,930,847.024 50,522,175.95|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2016年度
会企04表编制单位：深圳市同为数码科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|8 1,000,000.00||||1 1,715,269.85||||#############||1 87,788,689.44||3 01,598,214.07|8 1,000,000.00||||11,715,269.85||||15,014,367.57||1 33,601,485.92||
|8 1,000,000.00||||1 1,715,269.85||||#############||1 87,788,689.44||3 01,598,214.07|8 1,000,000.00||||1 1,715,269.85||||1 5,014,367.57||1 33,601,485.92||
|2 7,000,000.00||||2 73,926,226.42||1 0,754.25||6 ,833,266.82||3 7,160,824.82||3 44,931,072.31|||||||||6 ,079,887.21||5 4,187,203.52||
|||||||1 0,754.25||||6 4,244,091.64||6 4,254,845.89|||||||||||6 0,267,090.73||
|2 7,000,000.00||||2 73,926,226.42||||||||3 00,926,226.42|||||||||||||
|2 7,000,000.00||||2 73,926,226.42||||||||3 00,926,226.42|||||||||||||
|||||||||6 ,833,266.82||- 27,083,266.82||- 20,250,000.00|||||||||6 ,079,887.21||- 6,079,887.21||
|||||||||6 ,833,266.82||- 6,833,266.82|||||||||||6 ,079,887.21||- 6,079,887.21||
|||||||||||- 20,250,000.00||- 20,250,000.00|||||||||||||
|1 08,000,000.00||||2 85,641,496.27||1 0,754.25||#############||2 24,949,514.26||6 46,529,286.38|8 1,000,000.00||||1 1,715,269.85||||2 1,094,254.78||1 87,788,689.44||

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2016年度
会企04表编制单位：深圳市同为数码科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||||所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|8 1,000,000.00||||1 1,715,269.85||||2 1,094,254.78|1 89,848,293.16|3 03,657,817.79|8 1,000,000.00||||1 1,715,269.85||||1 5,014,367.57|1 35,129,308.23|
|8 1,000,000.00||||1 1,715,269.85||||2 1,094,254.78|1 89,848,293.16|3 03,657,817.79|||||||||1 5,014,367.57|1 35,129,308.23|
|2 7,000,000.00||||2 73,926,226.42||||6 ,833,266.82|4 1,249,401.36|3 49,008,894.60|||||||||6 ,079,887.21|5 4,718,984.93|
||||||||||6 8,332,668.18|6 8,332,668.18||||||||||6 0,798,872.14|
|2 7,000,000.00||||2 73,926,226.42||||||3 00,926,226.42|||||||||||
|2 7,000,000.00||||2 73,926,226.42||||||3 00,926,226.42|||||||||||
|||||||||6 ,833,266.82|- 27,083,266.82|- 20,250,000.00|||||||||6 ,079,887.21|- 6,079,887.21|
|||||||||6 ,833,266.82|- 6,833,266.82||||||||||6 ,079,887.21|- 6,079,887.21|
||||||||||- 20,250,000.00|- 20,250,000.00|||||||||||
|1 08,000,000.00||||2 85,641,496.27||||2 7,927,521.60|2 31,097,694.52|6 52,666,712.39|8 1,000,000.00||||1 1,715,269.85||||2 1,094,254.78|1 89,848,293.16|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
深圳市同为数码科技股份有限公司
财务报表附注
2016年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
深圳市同为数码科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原深圳市同为数码科技有限公司(以下简称同为有限公司)，同为有限公司系由郭立志、刘砥及黄超共同出资组建，于2004年12月22日在深圳市工商行政管理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为91440300770326146B的营业执照，注册资本10,800万元，股份总数108,000,000股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 81,000,000股,无限售条件的流通股份A股27,000,000股。公司股票已于2016年12月28日在深圳市证券交易所挂牌交易。
本公司属安防行业。主要经营活动为摄像机、电子产品及通讯产品的设计、开发、生产、上门安装、销售；计算机软件的开发与销售及上门维护；网络产品的开发、计算机系统集成及销售。主要产品或提供的劳务：硬盘录像机、监控摄像机等。
本财务报表业经公司2017年4月20日第二届董事会第十一次会议批准对外报出。
本公司将惠州同为数码科技有限公司和同为(香港)有限公司纳入报告期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生的重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十一)应收款项
1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
金额 100万元以上(含 100万元)且占应收款项(包括单项金额重大的判断依据或金额标准
应收账款和其他应收款)账面余额10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其计提方法 账面价值的差额计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账合并范围内关联往来组合
面价值的差额计提坏账准备。
(2)账龄分析法
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|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|50.00|
|80.00|
|100.00|

 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征单项计提坏账准备的理由
的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.周转材料按照一次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计量。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|25|5.00|
|年限平均法|5|5.00|
|年限平均法|5|5.00|
|年限平均法|5|5.00|

(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
管理软件 5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现
值；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
4)在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
4.公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1.一般性原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.具体方法
公司产品销售分为国内销售和国外销售。具体收入确认原则如下：
(1)国内销售
公司在销售合同规定的交货期内，将货物运至客户指定地点经客户验收合格后，根据客户确认回单开具发票确认收入。
(2)国外销售
1)对于公司负责联系船运的情况
在销售合同规定的交货期内将货物报关出口后，根据实际装船日期确认销售实现。
2)对于客户负责联系船运的情况
公司在销售合同规定的交货期内将货物运至客户指定地点，将货物报关出口后，根据海关出口报关单的报关日期确认收入。
(二十四)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一)主要税种及税率
1.明细情况
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|
|实缴流转税税额及当期增值税免抵额|
|实缴流转税税额及当期增值税免抵额|
|实缴流转税税额及当期增值税免抵额|
|应纳税所得额|

2.不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2016年度
本公司 15%惠州同为数码科技有限公司 25%同为(香港)有限公司 16.5% 3.关于增值税的说明
惠州同为数码科技有限公司2013年-2015年为增值税小规模纳税人，适用3%的增值税征收率。2016年5月获得增值税一般纳税人资格。
(二)税收优惠政策及批文
1.增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。据此，本公司销售自行开发的软件产品实行增值税即征即退政策，每次退税需经深圳市国家税务局核准批复。
2.企业所得税
2016年11月15日，本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合批准颁发的编号为GR201644200345的高新技术企业证书，证书有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定及深国税南减免备案〔2016〕603号，本公司2016年起至2018年按15.00%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,191.44|
|452,361,675.98|
|452,362,867.42|
|688,785.97|

(2)无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款
项。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|390,000.00||390,000.00|||
|390,000.00||390,000.00|||

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|400,000.00|
|400,000.00|

商业承兑汇票的承兑人是中国铁建电气化局集团有限公司，由于中国铁建电气化局集团有限公司具有较高的信用，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|84,659,213.01|100.00|4,418,013.92|5.22|
|84,659,213.01|100.00|4,418,013.92|5.22|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|54,775,772.48|97.53|2,828,296.90|5.16|
|1,386,223.34|2.47|1,386,223.34|100.00|
|56,161,995.82|100.00|4,214,520.24|7.50|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|81,134,063.01|4,056,703.15|
|3,481,171.18|348,117.12|
|43,978.82|13,193.65|
|84,659,213.01|4,418,013.92|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,747,993.60元，收回或转回坏账准备金额0元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款金额1,544,499.92元。
2)本期重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|1,415,597.54|账龄较长，难以收回|董事会审批|
||1,415,597.54|||

(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|20,249,551.48|23.92|
|6,320,585.39|7.47|
|4,930,395.06|5.82|
|4,657,286.75|5.50|
|3,026,957.04|3.58|
|39,184,775.72|46.29|

 4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|

||||||
|-|-|-|-|-|
|1,780,461.04|93.32|1,780,461.04|5 ,309,295.58|72.38|
|127,505.12|6.66|127,505.12|1,271,637.26|17.33|
||||754,716.96|10.29|
|1,907,966.16|100.00|1,907,966.16|7 ,335,649.80|100.00|

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|期末数|
|546,000.00|
|132,000.00|
|99,781.17|
|75,260.00|
|73,292.74|
|926,333.91|

5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,149,423.84|100.00|571,315.03|18.14|
|3,149,423.84|100.00|571,315.03|18.14|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|5,124,310.31|100.00|542,099.04|10.58|
|5,124,310.31|100.00|542,099.04|10.58|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|731,286.55|36,564.33|
|2,162,521.07|432,504.21|
|255,616.22|102,246.49|
|3,149,423.84|571,315.03|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额167,588.96元，坏账核销138,372.97元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|2,483,082.05|
|666,341.79|
|3,149,423.84|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|房租押金|86,240.00|1年以内|2.74|
|房租押金|1,135,230.00|1-2年|36.05|
|房租押金|675,443.00|1-2年|21.45|
|房租押金|159,820.00|2-3年|5.08|
|投标保证金|100,000.00|1-2年|3.18|
|应收暂付款|70,064.41|1-2年|2.23|
|应收暂付款|19,935.59|2-3年|0.63|
||2,246,733.00||71.36|

 6.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|29,306,258.93|2,483,938.71|
|15,345,505.27|1,682,410.17|
|8,965,649.84||
|11,279,440.55|334,629.20|

|||
|-|-|
|28,635,045.62||
|281,812.57||
|93,813,712.78|4,500,978.08|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|23,571,552.62|2,401,125.86|
|12,270,889.71|1,753,121.66|
|12,430,956.56||
|9,879,890.46|347,350.04|
|26,633,930.21||
|2,474,179.48||
|87,261,399.04|4,501,597.56|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|2,401,125.86|1,131,425.61||1,048,612.76||
|1,753,121.66|645,437.88||716,149.37||
|347,350.04|230,562.47||243,283.31||
|4,501,597.56|2,007,425.96||2,008,045.44||

 2)本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明
按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；按照存货实际销售转销存货跌价准备。
7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|3,911,598.39|
|8,374,505.96|
|2,048,456.27|
|14,334,560.62|

8.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|生产设备|运输设备|电子及其他设备|
||16,982,883.58|1,843,399.73|12,269,441.34|
|59,388,805.15|256,410.26|1,399,864.28|5,978,697.60|
|||1,399,864.28|5,452,757.29|
|59,388,805.15|256,410.26||525,940.31|
||21,623.94||167,648.27|
||21,623.94||167,648.27|
|59,388,805.15|17,217,669.90|3,243,264.01|18,080,490.67|
||11,027,405.14|967,148.77|5,866,767.26|
|1,128,387.30|2,929,233.51|392,778.81|2,467,719.64|
|1,128,387.30|2,929,233.51|392,778.81|2,467,719.64|
||19,858.00||126,581.97|
||19,858.00||126,581.97|
|1,128,387.30|13,936,780.65|1,359,927.58|8,207,904.93|
|58,260,417.85|3,280,889.25|1,883,336.43|9,872,585.74|
||5,955,478.44|876,250.96|6,402,674.08|

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|58,260,417.85|
|58,260,417.85|

9.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|

||||
|-|-|-|
|149,658,070.70|149,658,070.70||
|1,077,222.38|1,077,222.38|782,350.57|
|15,105.00|15,105.00|46,253,159.79|
|150,750,398.08|150,750,398.08|47,035,510.36|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|150,693,193.25||149,658,070.70|||
||782,350.57|1,077,222.38|782,350.5|7|
|207,099,000.00|46,253,159.79|13,150,750.36|59,388,805.1|5|
|357,792,193.25|47,035,510.36|163,886,043.44|60,171,155.7|2|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|98.71|99.31|912,688.70|912,688.70|0.61|
|27.50|28.68|1,307,041.44|472,846.14|3.60|
|||2,219,730.14|1,385,534.84|0.85|

10.无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|管理软件|
|13,050,100.00|1,259,384.69|
|13,050,100.00|1,259,384.69|
|804,756.29|422,328.30|
|261,002.04|251,876.88|
|261,002.04|251,876.88|
|1,065,758.33|674,205.18|
|11,984,341.67|585,179.51|
|12,245,343.71|837,056.39|

11.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|354,423.62|67,505.95|227,794.77||
|354,423.62|67,505.95|227,794.77||

 12.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|8,918,992.00|1,337,848.80|8,716,117.80|
|8,918,992.00|1,337,848.80|8,716,117.80|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|1,387,761.20|208,164.18||
|1,387,761.20|208,164.18||

(3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|571,315.03|
|6,125,501.98|
|6,696,817.01|

 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|100,405.79|100,405.79|
|518,541.56|518,541.56|
|908,874.96|908,874.96|
|531,781.41|531,781.41|
|4,065,898.26||
|6,125,501.98|2,059,603.72|

13.应付账款
||
|-|
|期末数|
|75,286,762.19|
|75,286,762.19|

14.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|8,691,874.08|
|8,691,874.08|

 (2)账龄超过1年的重要预收款项
一年以上的预收款项 392,511.65元，占预收款项总额的4.52%，均系公司预收客户购货定金。
15.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|19,129,815.53|113,414,384.29|103,674,132.42|
||4,351,071.06|4,351,071.06|
|19,129,815.53|117,765,455.35|108,025,203.48|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|19,129,815.53|108,238,298.66|98,498,046.79|
||2,722,669.44|2,722,669.44|
||1,022,403.54|1,022,403.54|
||735,186.47|735,186.47|
||61,049.46|61,049.46|
||226,167.60|226,167.60|
||1,431,012.65|1,431,012.65|
|19,129,815.53|113,414,384.29|103,674,132.42|

 (3)离职后福利—设定提存计划
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||3,955,635.56|3,955,635.56|
||395,435.51|395,435.51|
||4,351,071.06|4,351,071.06|

(4)其他说明
应付职工薪酬中的工资部分于次月底前发放完毕。应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性
质的款项。
16.应交税费
||
|-|
|期末数|
|107,954.35|
|50,396.78|
|443,828.57|
|40,035.80|
|21,598.62|
|14,399.09|
|678,213.21|

 17.应付利息
||
|-|
|期末数|
|183,622.75|
|183,622.75|

 18.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|294,828.48|
|2,633,362.46|
|1,837,776.93|
|4,765,967.87|

 19.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|7,665,248.76|
|7,665,248.76|

20.长期借款
||
|-|
|期末数|
|105,000,989.97|
|105,000,989.97|

21.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|2,296,372.14||900,000.00|1,396,372.14|
|2,296,372.14||900,000.00|1,396,372.14|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|2,296,372.14||900,000.00||1,396,372.14|
|2,296,372.14||900,000.00||1,396,372.14|

22.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|81,000,000.00|27,000,000.00|||||

 (2)股本变动情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市同为数码科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2016〕2864号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股(A股）股票 27,000,000股，每股面值 1元，发行价格为每股人民币 12.34元，募集资金总额为 333,180,000.00元，扣除发行费用 34,180,000.00元，募集资金净额为 299,000,000.00元，其中:增加股本27,000,000.00元，增加资本公积273,926,226.42元。
上述股本增加情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙）验证，并由其于 2016年 12月21日出具《验资报告》(天健验〔2016〕3-170号）。
23.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|11,715,269.85|273,926,226.42||
|11,715,269.85|273,926,226.42||

 (2)其他说明
本期资本公积增加情况详见本财务报表附注股本之说明。
24.其他综合收益
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
||10,754.25|||10,754.25||
||10,754.25|||10,754.25||

 25.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|21,094,254.78|6,833,266.82||
|21,094,254.78|6,833,266.82||

 (2)本期盈余公积增加 6,833,266.82元，系根据《公司法》和公司章程规定，公司按该本期母公司实现净利润的10.00%计提法定盈余公积所致。
26.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|187,788,689.44|
|64,244,091.64|
|6,833,266.82|
|20,250,000.00|
|224,949,514.26|

 (2)其他说明
根据 2016年 2月 23日公司召开的 2015年度股东大会会议审议通过《关于公司 2015年度利润分配方案的议案》，公司2015年度利润分配预案为以股本8,100万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.50元（含税）。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|509,521,813.59|328,754,158.08|470,238,044.32|
|17,162,832.50|15,381,029.45|23,364,502.75|
|526,684,646.09|344,135,187.53|493,602,547.07|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|1,725,641.33|
|739,560.54|
|493,040.40|
|405,657.87|
|217,490.05|
|3,617.07|
|153,306.34|
|3,738,313.60|

注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016年 5-12月房产税、车船使用税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|14,734,909.46|
|2,005,784.31|
|3,881,734.27|
|1,060,788.34|
|121,084.11|
|3,091,083.04|
|3,237,351.08|
|3,641,690.20|
|31,774,424.81|

4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|10,619,798.33|
|1,379,541.21|
|993,777.54|
|193,410.80|
|348,805.50|
|1,850,069.90|
|715,271.96|
|1,192,065.73|
|323,521.67|
|66,988,662.94|
|1,927,922.21|
|726,511.89|
|87,259,359.68|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|1,655,960.68|
|-779,288.97|
|-12,732,291.52|
|264,217.64|
|-11,591,402.17|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|1,915,582.56|
|2,007,425.96|
|3,923,008.52|

 7.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||128.21|
||128.21|

|||
|-|-|
|3,584,408.39|3,513,617.51|
|33,073.09|180,488.10|
|3,617,481.48|3,694,233.82|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|900,000.00|900,000.00|
|434,335.50|868,993.37|
|353,800.00||
|45,937.00||
|26,600.00||
|21,455.00||
|60,000.00||
|60,000.00||
|60,000.00||
|75,200.89|57,934.14|
|105,880.00||
|442,200.00||
|5,000.00||
|381,000.00||
|613,000.00||
||28,815.00|
||2,400.00|
||24,850.00|
||60,000.00|
||50,000.00|
||902,900.00|
||2,250.00|
||6,000.00|
||428,600.00|
||7,500.00|
||37,010.00|
||120,000.00|
||15,000.00|
||1,365.00|
|3,584,408.39|3,513,617.51|

8.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|31,087.80|113,469.16|
|31,087.80|113,469.16|
|64.44|519.02|
|5,000.00|28,164.81|
|36,152.24|142,152.99|

 9.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|6,605,258.67|
|177,733.05|
|6,782,991.72|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|71,027,083.36|
|10,654,062.51|
|-408,857.65|
|-103,321.24|
|592,246.38|
|-5,021,423.34|
|1,070,285.07|
|6,782,991.72|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|723,662.68|
|2,207,945.09|
|5,314,096.03|
|8,245,703.80|

2.支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|17,039,515.35|
|15,392,219.44|
|264,217.64|
|5,064.44|
|138,372.97|
|32,839,389.84|

 3.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|64,244,091.64|
|3,923,008.52|
|6,918,119.26|
|512,878.92|
|227,794.77|
|31,087.80|
|206,410.50|
|-30,431.13|
|208,164.18|
|-8,560,359.18|
|-30,169,269.77|
|27,953,803.24|
|65,465,298.75|

||
|-|
|452,362,867.42|
|190,235,178.77|
|262,127,688.65|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|本期数|
|452,362,867.42|
|1,191.44|
|452,361,675.98|
|452,362,867.42|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|58,260,417.85|
|11,984,341.67|
|80,241,199.09|
|150,485,958.61|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|19,031,346.07|6.9370|
|11,513,711.72|6.9370|
|1,001,334.74|6.9370|

六、合并范围的变更
报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|投资设立|2016.5.5|682,910.00|

注：2016年5月5日，公司以货币出资设立同为（香港）有限公司，注册地为香港,注册资本1,000,000.00美元，本公司认缴出资1,000,000.00美金，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|全资子公司|惠州市|制造业|100.00||
|全资子公司|香港|贸易|100.00||

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收账款
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，同时对于海外客户由中国出口信用保险公司承保。信用风险集中按照客户进行管理。截至2016年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应收账款的46.29%(2015年12月31日：42.46%)源于前五大客户。本公司本期末45,808,758.51元应收账款由中国出口信用保险公司承保。
3.其他应收款
本公司的其他应收款主要系押金、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二)流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司主要运用供应商商业信用、银行借款等方式融资。
金融工具按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|75,286,762.19|75,286,762.19|75,286,762.19||
|4,765,967.87|4,765,967.87|4,765,967.87||
|105,000,989.97|123,941,937.08|1,898,941.72|62,673,495.36|
|7,665,248.76|7,942,691.33|7,942,691.33||
|192,718,968.79|211,937,358.47|89,894,363.11|62,673,495.36|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|47,012,811.10|47,012,811.10|47,012,811.10||
|1,426,758.31|1,426,758.31|1,426,758.31||
|29,114,612.65|33,495,287.33|1,700,257.17|19,405,322.59|
|77,554,182.06|81,934,856.74|50,139,826.58|19,405,322.59|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币38,326,238.73元，在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司实际控制人情况
||
|-|
|与本公司关系|
|共同控制|

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
(二)关联交易情况
1.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|4,507,400.00|

 2.公司无其他关联方交易。
十、承诺及或有事项
截至2016年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项及重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司第二届董事会第十一次会议通过如下决议：拟以2016年12月31日公司总股本108,000,000.00为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.50元（含税）,以资本公积金向全体股东每10股转增10股。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.其他说明
本公司不存在多种经营或跨地区经营，公司的主要经营地在广东省深圳市，其经营范围也是安防行业产品：包括硬盘录像机和摄像头，故无报告分部。本公司按地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
|||
|-|-|
|境内|境外|
|21,628,588.23|487,893,225.36|
|14,350,567.98|314,403,590.10|

十三、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|84,659,213.01|100.00|4 ,418,013.92|5.22|
|84,659,213.01|100.00|4 ,418,013.92|5.22|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|54,775,772.48|97.53|2,828,296.90|5.16|
|1,386,223.34|2.47|1,386,223.34|100.00|
|56,161,995.82|100.00|4,214,520.24|7.50|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|81,134,063.01|4,056,703.15|5.00|5 3,277,042.71|2,663,852.14|
|3,481,171.18|348,117.12|10.00|1,425,870.84|142,587.08|
|43,978.82|13,193.65|30.00|72,858.93|21,857.68|
|84,659,213.01|4,418,013.92|5.22|5 4,775,772.48|2,828,296.90|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,747,993.6元，收回或转回坏账准备金额0元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款金额1,544,499.92元。
2)本期重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|1,415,597.54|账龄较长，难以收回|董事会审批|
||1,415,597.54|||

(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|20,249,551.48|23.92|
|6,320,585.39|7.47|
|4,930,395.06|5.82|
|4,657,286.75|5.50|
|3,026,957.04|3.58|

|||
|-|-|
|39,184,775.72|46.29|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,076,835.22|4.90|5 57,290.60|18.11|
|59,734,669.96|95.10|||
|62,811,505.18|100.00|5 57,290.60|0.89|
|62,811,505.18|100.00|5 57,290.60|0.89|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,589,974.13|7.10|236,351.04|6.58|
|46,994,212.25|92.90|||
|50,584,186.38|100.00|236,351.04|0.47|
|50,584,186.38|100.00|236,351.04|0.47|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|727,997.93|36,399.90|5.00|3 ,210,958.60|160,547.93|
|2,093,221.07|418,644.21|20.00|379,015.53|75,803.11|
|255,616.22|102,246.49|40.00|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|3,076,835.22|557,290.60|18.11|3 ,589,974.13|236,351.04|

 (2)本期计提坏账准备金额459,312.53元，本期核销138,372.97元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|2,413,782.05|
|663,053.17|
|59,734,669.96|
|62,811,505.18|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联往来|59,716,869.96|1年以内|95.07|
|押金|86,240.00|1年以内|0.14|
|押金|1,135,230.00|1-2年|1.81|
|押金|675,443.00|1-2年|1.08|
|押金|159,820.00|2-3年|0.25|
|投标保证金|100,000.00|1-2年|0.16|
||61,873,602.96||98.51|

 3.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|15,682,910.00||15,682,910.00|15,000,000.00||
|15,682,910.00||15,682,910.00|15,000,000.00||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|15,000,000.00|||15,000,000.00||
||682,910.00||682,910.00||
|15,000,000.00|682,910.00||15,682,910.00||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|509,521,813.59|328,754,158.08|470,238,044.32|
|17,162,832.50|15,381,029.45|23,364,502.75|
|526,684,646.09|344,135,187.53|493,602,547.07|

十四、补充资料
(一)非经常性损益明细表
||
|-|
|金 额|
|-31,087.80|
|3,074,872.00|
|103,209.54|
|3,146,993.74|

||
|-|
|472,042.62|
|2,674,951.12|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|19.25|0.79|
|18.45|0.76|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序 号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+A/2+ E×F/K+G×H/K-I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
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|-|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益计算过程相同。
深圳市同为数码科技股份有限公司二○一七年四月二十日