金龙羽集团股份有限公司
二零一八年度
审计报告
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
母公司资产负债表 6-7
母公司利润表 8
母公司现金流量表 9
母公司股东权益变动表 10
财务报表附注 11-87
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京西城区车公庄大街9号
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审计报告
亚会A审字（2019）0030号金龙羽集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了金龙羽集团股份有限公司（以下简称金龙羽集团）财务报表，包括2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金龙羽集团2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金龙羽集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
金龙羽集团营业收入主要来源于向客户销售电线电缆产品，金龙羽集团对于电线电缆销售收入是在所售商品的风险和报酬已转移至客户时确认的，通常国内销售业务是将商品发送至约定地点并经客户验收合格后作为销售收入的确认时点，国外销售业务是公司发出商品并完成出口报关及商品成功装船后作为销售收入的确认时点。由于营业收入是金龙羽集团关键业绩指标之一，且本年度收入涨幅较大，存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认问题执行的审计程序包括但不限于：
（1）我们通过检查销售合同、与管理层的访谈，了解和评估了金龙羽集团的收入确认政策。
（2）我们向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险。
（3）我们了解并测试了与收入相关的内部控制，确定其可信赖。
（4）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序。
（5）对报告期各期末经销商区域划分及分布情况、经销商数量及变化原因、报告期内经销商销售收入进行分析性复核。
（6）结合应收账款对本期收入执行函证程序，并抽查收入确认的销售合同、送货清单、销售发票等相关凭证，检查己确认的收入的真实性。
（7）我们针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产成品的发出到客户验收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
（二）应收账款坏账准备
1、事项描述
应收账款占金龙羽集团总资产比例重大，管理层在对应收账款的可回收性进行评估时，需要综合考虑应收账款的账龄、债务人的还款记录、债务人的信用以及是
否存在争议等。由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及复杂且重大的管理层判断，因此我们将其识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对金龙羽集团应收账款坏账准备的审计程序主要包括但不限于：（1）对金龙羽集团信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试；
（2）对金龙羽集团应收账款坏账准备计提会计估计的合理性，包括应收账款组合的确定依据、重大金额的判断、单独计提坏账的判断等；
（3）分析计算金龙羽集团资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比例，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；
（4）分析应收账款的账龄和重要客户回款情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价坏账准备计提的合理性；
（5）获取金龙羽集团坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否正确。
四、其他信息
金龙羽集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金龙羽集团2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
金龙羽集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金龙羽集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金龙羽集团、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金龙羽集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金龙羽集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我
们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金龙羽集团不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就金龙羽集团实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：余成松
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：肖建鑫
中国·北京 二零一九年四月十一日
合并资产负债表
金龙羽集团股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|附注|2018/12/31|2017/12/31|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|363,145,562.10|134,191,710.94|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-||
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据及应收账款|五、2|765,501,233.76|649,456,864.86|
|预付款项|五、3|3,064,299.67|14,475,401.67|
|其他应收款|五、4|5,376,887.51|8,492,448.33|
|存货|五、5|646,465,514.16|366,813,170.10|
|持有待售的资产|||-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|五、6|176,406,594.74|229,571,760.12|
|流动资产合计||1,959,960,091.94|1,403,001,356.02|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资|||-|
|长期应收款|||-|
|长期股权投资||-||
|投资性房地产||||
|固定资产|五、7|189,282,353.57|196,302,783.97|
|在建工程|五、8|25,271,672.72|3,726,645.30|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|

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|-|-|-|-|
|无形资产|五、9|53,763,886.17|55,516,882.12|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用|五、10|2,254,065.80|208,333.31|
|递延所得税资产|五、11|26,843,764.78|19,973,297.26|
|其他非流动资产|五、12|41,412,893.00||
|非流动资产合计||338,828,636.04|275,727,941.96|
|资产总计||2,298,788,727.98|1,678,729,297.98|

公司法定代表人：郑有水 主管会计工作的公司负责人：吉杏丹 公司会计机构负责人：吉杏丹合并资产负债表（续）
金龙羽集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注|2018/12/31|2017/12/31|
|流动负债：||||
|短期借款|五、13|441,192,051.98|140,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据及应付账款|五、14|49,209,203.96|34,279,534.90|
|预收款项|五、15|81,484,639.15|46,262,342.57|
|应付职工薪酬|五、16|28,567,421.72|22,889,922.13|
|应交税费|五、17|47,303,174.86|44,875,539.80|
|其他应付款|五、18|50,190,346.02|341,263.12|
|持有待售的负债||-|-|

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|-|-|-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||697,946,837.69|288,648,602.52|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||-||
|预计负债||-|-|
|递延收益|五、19|700,400.00|-|
|递延所得税负债|五、11|3,404,608.47|1,842,072.58|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||4,105,008.47|1,842,072.58|
|负债合计||702,051,846.16|290,490,675.10|
|实收资本（或股本）|五、20|432,900,000.00|425,000,000.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积|五、21|605,787,209.42|559,815,009.42|
|减：库存股|五、22|49,533,000.00|-|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备|五、23|14,833,263.18|11,065,820.37|
|盈余公积|五、24|56,055,520.77|42,048,613.21|
|未分配利润|五、25|536,693,888.45|350,309,179.88|
|归属于母公司所有者权益（或股东权益）||1,596,736,881.82|1,388,238,622.88|

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|-|-|-|
|合计|||
|少数股东权益|-|-|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,596,736,881.82|1,388,238,622.88|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|2,298,788,727.98|1,678,729,297.98|

公司法定代表人：郑有水 主管会计工作的公司负责人：吉杏丹 公司会计机构负责人：吉杏丹合并利润表
金龙羽集团股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2018年度|2017年度|
|一、营业总收入|五、26|3,318,380,050.61|2,365,574,062.21|
|减：营业成本|五、26|2,790,423,344.84|1,967,167,847.55|
|税金及附加|五、27|11,623,733.89|11,622,762.52|
|销售费用|五、28|100,689,001.68|58,052,662.45|
|管理费用|五、29|61,613,175.99|56,281,314.68|
|研发费用|五、30|3,580,147.43|2,652,578.16|
|财务费用|五、31|18,640,155.71|10,853,982.31|
|其中：利息费用||20,240,542.42|9,774,101.64|
|利息收入||1,484,941.39|937,382.58|
|资产减值损失|五、32|8,763,687.35|9,585,039.18|
|加：其他收益|五、33|714,275.52|1,367,300.00|
|投资收益(损失以“-”号填列）|五、34|4,689,115.43|1,822,590.76|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|公允价值变动收益(损失以“-”号填列）|五、35|-3,637,221.29|4,155,192.33|
|资产处置收益(损失以“-”号填列）|五、36|-|374,535.93|
|二、营业利润(亏损以“-”号填列）||324,812,973.38|257,077,494.38|
|加：营业外收入|五、37|3,473,527.81|1,338,386.17|
|减：营业外支出|五、38|797,345.11|407,974.59|

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|-|-|-|-|
|三、利润总额(亏损以“-”号填列）||327,489,156.08|258,007,905.96|
|减：所得税费用|五、39|84,597,539.95|67,784,256.37|
|四、净利润(净亏损以“-”号填列）||242,891,616.13|190,223,649.59|
|（一）按经营持续性分类||||
|（1）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列||242,891,616.13|190,223,649.59|
|（2）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列||||
|（二）按所有权归属分类||||
|归属于母公司所有者的净利润||242,891,616.13|190,223,649.59|
|少数股东损益||-|-|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额||-|-|
|……||-|-|
|（二）以后能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4、现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5、外币财务报表折算差额||-|-|
|6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产生的投资收益||-|-|
|……||||
|六、综合收益总额||242,891,616.13|190,223,649.59|
|七、每股收益||||

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|（一）基本每股收益|0.5687|0.4900|
|（二）稀释每股收益|0.5689|0.4900|

公司法定代表人：郑有水 主管会计工作的公司负责人：吉杏丹 公司会计机构负责人：吉杏丹合并现金流量表
金龙羽集团股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||
|||3,754,248,529.76|2,515,958,568.20|
|收到的税费返还||||
|||11,111,378.44|7,680,729.69|
|收到其他与经营活动有关的现金||||
|||33,644,952.83|22,240,035.34|
||五、40|||
|经营活动现金流入小计|||2,545,879,333.23|
|||3,799,004,861.03||
|购买商品、接受劳务支付的现金||||
|||3,446,650,175.54|2,363,564,167.88|
|支付给职工以及为职工支付的现金||||
|||111,830,832.64|87,091,154.44|
|支付的各项税费||||
|||142,733,032.25|110,319,101.60|
|支付其他与经营活动有关的现金||||
|||150,433,669.93|81,856,208.27|
||五、40|||
|经营活动现金流出小计|||2,642,830,632.19|
|||3,851,647,710.36||
|经营活动产生的现金流量净额|||-96,951,298.96|
|||-52,642,849.33||
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|||485,000,000.00|205,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||||
|||4,583,894.86|1,822,590.76|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|||3,000.00|520,588.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|||207,343,178.76|
|||489,586,894.86||

|||||
|-|-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||||
|||79,825,922.24|13,641,461.90|
|投资支付的现金||||
|||318,000,000.00|405,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||||
|||397,825,922.24|418,641,461.90|
|投资活动产生的现金流量净额|||-211,298,283.14|
|||91,760,972.62||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|||49,533,000.00|466,037,735.85|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|||465,000,000.00|250,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|||227,765,372.74||
||五、40|||
|筹资活动现金流入小计|||716,037,735.85|
|||742,298,372.74||
|偿还债务支付的现金||||
|||390,000,000.00|410,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|||62,520,554.84|49,924,555.19|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|||12,000,000.00|11,045,678.69|
||五、40|||
|筹资活动现金流出小计|||470,970,233.88|
|||464,520,554.84||
|筹资活动产生的现金流量净额|||245,067,501.97|
|||277,777,817.90||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|||57,909.97|-578,398.84|
|五、现金及现金等价物净增加额|||-63,760,478.97|
|||316,953,851.16||
|加：期初现金及现金等价物余额|||217,952,189.91|
|||154,191,710.94||

||||
|-|-|-|
|六、期末现金及现金等价物余额|471,145,562.10|154,191,710.94|

公司法定代表人：郑有水 主管会计工作的公司负责人：吉杏丹 公司会计机构负责人：吉杏丹
合并股东权益变动表
金龙羽集团股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2018年度||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||少||
|||其他权益工|||||||||数||
|项目|||||||||||||
|||具|||||其他||||股|股东权益合|
|||||||||||未分配利|||
|||优|永||资本公积|减库存股|综合收|专项储备|盈余公积||东|计|
||股本|||其||||||润|||
|||先|续||||益||||权||
|||||他|||||||||
|||股|债||||||||益||
||||||||||42,048,613.|350,309,179.||1,388,238,622.|
|一、上年年末余额|425,000,000.00|-|-|-|5 59,815,009.42|-|-|1 1,065,820.37|21|88||88|
|加：会计政策变更||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||-|
|其他||||||||||||-|
||||||||||42,048,613.|350,309,179.||1,388,238,622.|
|二、本年年初余额|425,000,000.00|-|-|-|5 59,815,009.42|-|-|1 1,065,820.37|21|88||88|
|||||||-|||||||
|三、本年增减变动金额（减|||||||||||||
|||||||49,533,000.0|||14,006,907.|186,384,708.|||
|少以“-”号填列）|7,900,000.00|-|-|-|45,972,200.00|0|-|3,767,442.81|56|57||208,498,258.94|
|||||||||||242,891,616.|||
|（一）综合收益总额||||||||||13||242,891,616.13|
|||||||-|||||||
|||||||49,533,000.0|||||||
|（二）股东投入和减少资本|7,900,000.00|-|-|-|45,972,200.00|0|-|-|-|-||4,339,200.00|
|1、股东投入的普通股|7,900,000.00||||4,339,200.00|||||||12,239,200.00|
|2、其他权益工具持有者投|||||||||||||
|入资本||||||||||||-|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||-|||||-|
|3、股份支付计入股东权益||||||49,533,000.|||||49,533,000.0|
|的金额||||||00|||||0|
||||||||||||41,633,000.0|
|4、其他|||||41,633,000.00||||||0|
|||||||||||-|-|
||||||||||14,006,907|56,506,907.|42,500,000.0|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|.56|56|0|
|||||||||||-||
||||||||||14,006,907|14,006,907.||
|1．提取盈余公积|||||||||.56|56|-|
|||||||||||-|-|
|2．对所有者（或股东）的||||||||||42,500,000.|42,500,000.0|
|分配||||||||||00|0|
|3．其他|||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（股||||||||||||
|本）|||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（股||||||||||||
|本）|||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4．设定受益计划变动额结||||||||||||
|转留存收益||||||||||||
|5．其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|3 ,767,442.81|-|-|3,767,442.81|
|1．本期提取||||||||4,202,431.34|||4,202,431.34|
|2．本期使用（以负号填||||||||||||
|列）||||||||-434,988.53|||-434,988.53|
|||||||-||||||
|四、本年年末余额|432,900,000.0|-|-|-|6 0 5,787,209.4|49,533,000.|-|1 4,833,263.1|56,055,520|536,693,888|1,596,736,88|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|0|2|00|8|.77|.45|1.82|

公司法定代表人：郑有水 主管会计工作的公司负责人：吉杏丹 公司会计机构负责人：吉杏丹
合并股东权益变动表（续）
金龙羽集团股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2017年度||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||少||
|||其他权益工|||||||||数||
|项目||具|||||其他||||股|股东权益合|
|||优|永||资本公积|减库存股|综合收|专项储备|盈余公积|未分配利|东|计|
||股本|||其||||||润|||
|||先|续||||益||||权||
|||||他|||||||||
|||股|债||||||||益||
||||||||||26,734,965.|215,399,178.|||
|一、上年年末余额|345,000,000.00|-|-|-|1 82,436,409.42|-|-|7,736,507.80|01|49||777,307,060.72|
|加：会计政策变更||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||-|
|其他||||||||||||-|
||||||||||26,734,965.|215,399,178.|||
|二、本年年初余额|345,000,000.00|-|-|-|1 82,436,409.42|-|-|7,736,507.80|01|49||777,307,060.72|
|三、本年增减变动金额（减|||||||||||||
||||||||||15,313,648.|134,910,001.|||
|少以“-”号填列）|80,000,000.00|-|-|-|3 77,378,600.00|-|-|3,329,312.57|20|39||610,931,562.16|
|||||||||||190,223,649.|||
|（一）综合收益总额||||||||||59||190,223,649.59|
|（二）股东投入和减少资本|80,000,000.00|-|-|-|3 77,378,600.00|-|-|-|-|-||457,378,600.00|
|1、股东投入的普通股|80,000,000.00|||||||||||80,000,000.00|
|2、其他权益工具持有者投||||||||||||-|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|入资本||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益||||||||||||
|的金额|||||||||||-|
|4、其他|||||377,378,600.00||||||377,378,600.00|
|||||||||||-||
||||||||||15,313,648.|55,313,648.2|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|20|0|40,000,000.00|
|||||||||||-||
||||||||||15,313,648.|15,313,648.2||
|1．提取盈余公积|||||||||20|0|-|
|||||||||||-||
|2．对所有者（或股东）的||||||||||||
|||||||||||40,000,000.0|-|
|分配||||||||||0|40,000,000.00|
|3．其他|||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（股||||||||||||
|本）|||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（股||||||||||||
|本）|||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4．设定受益计划变动额结||||||||||||
|转留存收益||||||||||||
|5．其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|3,329,312.57|-|-|3,329,312.57|
|1．本期提取||||||||3,608,750.70|||3,608,750.70|
|2．本期使用（以负号填||||||||||||
|列）||||||||-279,438.13|||-279,438.13|
||||||||||42,048,613.|350,309,179.|1,388,238,622.|
|四、本年年末余额|425,000,000.00|-|-|-|5 59,815,009.42|-|-|1 1,065,820.37|21|88|88|

公司法定代表人：郑有水 主管会计工作的公司负责人：吉杏丹 公司会计机构负责人：吉杏丹
公司资产负债表
金龙羽集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注|2018/12/31|2017/12/31|
|流动资产：||||
|货币资金||315,387,571.71|101,677,283.87|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-||
|衍生金融资产||-||
|应收票据及应收账款|十二、1|699,086,038.02|556,239,788.09|
|预付款项||2,443,230.29|9,849,400.42|
|其他应收款|十二、2|4,965,961.27|6,692,334.83|
|存货||487,692,330.72|287,606,278.83|
|持有待售的资产|||-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||135,550,683.64|44,285,000.79|
|流动资产合计||1,645,125,815.65|1,006,350,086.83|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|||-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|十二、3|498,183,561.81|516,003,053.70|
|投资性房地产||-||
|固定资产||52,978,743.73|57,765,291.82|
|在建工程||213,675.22|1,114,692.72|
|生产性生物资产||-||
|油气资产||-||

||||
|-|-|-|
|无形资产|19,985,672.96|20,751,786.27|
|开发支出|-||
|商誉|||
|长期待摊费用|1,240,446.62||
|递延所得税资产|19,567,385.89|11,944,601.44|
|其他非流动资产|596,500.00||
|非流动资产合计|592,765,986.23|607,579,425.95|
|资产总计|2,237,891,801.88|1,613,929,512.78|

公司法定代表人：郑有水 主管会计工作的公司负责人：吉杏丹 公司会计机构负责人：吉杏丹公司资产负债表（续）
金龙羽集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注|2018/12/31|2017/12/31|
|流动负债：||||
|短期借款||272,996,270.60|140,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-||
|衍生金融负债||-||
|应付票据及应付账款||377,619,211.05|80,771,175.49|
|预收款项||80,980,375.61|46,262,139.27|
|应付职工薪酬||18,682,809.85|15,624,306.84|
|应交税费||36,523,881.26|34,766,653.76|
|其他应付款||50,320,898.42|283,435.42|
|持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||837,123,446.79|317,707,710.78|

||||
|-|-|-|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|预计负债|-|-|
|递延收益|700,400.00||
|递延所得税负债||1,829,565.27|
|其他非流动负债|-|-|
|非流动负债合计|700,400.00|1,829,565.27|
|负债合计|837,823,846.79|319,537,276.05|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或 股本）|432,900,000.00|425,000,000.00|
|其他权益工具|-||
|其中：优先股|-||
|永续债|-||
|资本公积|605,787,209.42|559,815,009.42|
|减：库存股|49,533,000.00||
|其他综合收益|-||
|专项储备|14,833,263.18|11,065,820.37|
|盈余公积|56,055,520.77|42,048,613.21|
|未分配利润|340,024,961.72|256,462,793.73|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,400,067,955.09|1,294,392,236.73|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|2,237,891,801.88|1,613,929,512.78|

公司法定代表人：郑有水 主管会计工作的公司负责人：吉杏丹 公司会计机构负责人：吉杏丹
公司利润表
金龙羽集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2018年度|2017年度|
|一、营业收入|十二、4|3,283,084,419.49|2,302,431,336.56|
|减：营业成本|十二、4|2,910,893,563.48|1,972,601,805.84|
|税金及附加||6,659,415.16|7,441,451.04|
|销售费用||97,006,850.61|52,589,188.73|
|管理费用||41,138,118.30|36,364,094.08|
|研发费用||1,460,450.99|1,074,440.19|
|财务费用||12,194,868.27|9,966,350.19|
|其中：利息费用||13,190,566.59|9,774,101.64|
|利息收入||1,284,728.89|803,463.41|
|资产减值损失||26,360,310.21|22,184,471.21|
|加：其他收益||714,275.52|1,367,300.00|
|投资收益(损失以“-”号填列）|十二、5|478,261.67|224,383.56|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益(损失以“-”号填列）||-3,637,221.29|4,155,192.33|
|资产处置收益(损失以“-”号填列）|||375,111.10|
|二、营业利润(损失以“-”号填列）||184,926,158.37|206,331,522.27|
|加：营业外收入||3,377,340.32|849,370.49|
|减：营业外支出||724,871.54|407,306.54|
|三、利润总额(损失以“-”号填列）||187,578,627.15|206,773,586.22|
|减：所得税费用||47,509,551.60|53,637,104.25|
|四、净利润(损失以“-”号填列）||140,069,075.55|153,136,481.97|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列||||
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列||||

||||
|-|-|-|
|五、其他综合收益的税后净额|-|-|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益|-|-|
|1、重新计量设定受益计划变动额|-|-|
|2、权益法下不能转损益的 其他综合收益|-|-|
|……|-|-|
|（二）将重分类进损益的其他综合收益|-|-|
|1、权益法下可转损益的其他综合收益|-|-|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|-|-|
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|-|-|
|4、现金流量套期损益的有效部分|-|-|
|5、外币财务报表折算差额|-|-|
|……|-|-|
|六、综合收益总额|140,069,075.55|153,136,481.97|
|七、每股收益|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

公司法定代表人：郑有水 主管会计工作的公司负责人：吉杏丹 公司会计机构负责人：吉杏丹公司现金流量表
金龙羽集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||
|||3,653,977,434.33|2,457,838,365.08|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||||
||五、38|105,757,325.57|152,686,722.78|

|||||
|-|-|-|-|
|经营活动现金流入小计|||2,610,525,087.86|
|||3,759,734,759.90||
|购买商品、接受劳务支付的现金||||
|||3,226,619,706.49|2,303,518,855.15|
|支付给职工以及为职工支付的现金||||
|||68,832,723.38|56,811,445.67|
|支付的各项税费||||
|||88,136,982.01|87,519,414.47|
|支付其他与经营活动有关的现金||||
||五、38|207,587,523.00|206,612,027.52|
|经营活动现金流出小计|||2,654,461,742.81|
|||3,591,176,934.88||
|经营活动产生的现金流量净额|||-43,936,654.95|
|||168,557,825.02||
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|||40,000,000.00|25,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||||
|||373,041.10|224,383.56|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
||||520,588.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|||25,744,971.56|
|||40,373,041.10||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||||
|||3,934,584.19|6,104,963.90|
|投资支付的现金||||
|||20,000,000.00|266,318,300.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|||-||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||||
|||23,934,584.19|272,423,263.90|
|投资活动产生的现金流量净额|||-246,678,292.34|
|||16,438,456.91||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|||49,533,000.00|466,037,735.85|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||

|||||
|-|-|-|-|
|取得借款收到的现金||||
|||465,000,000.00|250,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
||五、38|57,765,372.74||
|筹资活动现金流入小计|||716,037,735.85|
|||572,298,372.74||
|偿还债务支付的现金||||
|||390,000,000.00|410,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|||53,666,360.39|49,924,555.19|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
||五、38|12,000,000.00|11,045,678.69|
|筹资活动现金流出小计|||470,970,233.88|
|||455,666,360.39||
|筹资活动产生的现金流量净额|||245,067,501.97|
|||116,632,012.35||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|||81,993.56|849.00|
|五、现金及现金等价物净增加额|||-45,546,596.32|
|||301,710,287.84||
|加：期初现金及现金等价物余额|||167,223,880.19|
|||121,677,283.87||
|六、期末现金及现金等价物余额||423,387,571.71|121,677,283.87|

公司法定代表人：郑有水 主管会计工作的公司负责人：吉杏丹 公司会计机构负责人：吉杏丹
公司股东权益变动表
金龙羽集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2018年度|||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||
|||其他权益工||||||||||
|项目||||||||||||
|||具|||||其他|||||
||||||||||||股东权益合计|
|||优|永||资本公积|减库存股|综合收|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||股本|||其||||||||
|||先|续||||益|||||
|||||他||||||||
|||股|债|||||||||
|一、上年年末余额|425,000,000.00|-|-|-|5 59,815,009.42|-|-|1 1,065,820.37|42,048,613.21|256,462,793.73|1,294,392,236.73|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|425,000,000.00||-|-|5 59,815,009.42|-|-|1 1,065,820.37|42,048,613.21|256,462,793.73|1,294,392,236.73|
|||||||-||||||
|三、本年增减变动金额（减||||||||||||
|||||||49,533,000.0||||||
|少以“-”号填列）|7,900,000.00||-|-|45,972,200.00|0|-|3,767,442.81|14,006,907.56|83,562,167.99|105,675,718.36|
|（一）综合收益总额||||||||||140,069,075.55|140,069,075.55|
|||||||-||||||
|||||||49,533,000.0||||||
|（二）股东投入和减少资本|7,900,000.00|-|-|-|45,972,200.00|0|-|-|-|-|4,339,200.00|
|1、股东投入的普通股|7,900,000.00||||41,633,000.00||||||49,533,000.00|
|2、其他权益工具持有者投||||||||||||
|入资本|||||||||||-|
|||||||-||||||
|3、股份支付计入股东权益||||||||||||
|||||||49,533,000.0||||||
|的金额||||||0|||||-49,533,000.00|
|4、其他|||||4,339,200.00||||||4,339,200.00|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|1 4,006,907.56|-56,506,907.56|-42,500,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||14,006,907.56|-14,006,907.56|-|
|2．对所有者（或股东）的||||||||||||
|分配||||||||||-42,500,000.00|-42,500,000.00|
|3．其他|||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（股||||||||||||
|本）|||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（股||||||||||||
|本）|||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4．设定受益计划变动额结||||||||||||
|转留存收益||||||||||||
|5．其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|3,767,442.81|-|-|3,767,442.81|
|1．本期提取||||||||4,202,431.34|||4,202,431.34|
|2．本期使用（以负号填||||||||||||
|列）||||||||-434,988.53|||-434,988.53|
|||||||-||||||
|||||||49,533,000.0||||||
|四、本年年末余额|432,900,000.00|-|-|-|6 05,787,209.42|0|-|1 4,833,263.18|56,055,520.77|340,024,961.72|1,400,067,955.09|

公司法定代表人：郑有水 主管会计工作的公司负责人：吉杏丹 公司会计机构负责人：吉杏丹
公司股东权益变动表（续）
金龙羽集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2017年度|||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||
|||其他权益工||||||||||
|项目||||||||||||
|||具|||||其他|||||
||||||||||||股东权益合计|
|||优|永||资本公积|减库存股|综合收|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||股本|||其||||||||
|||先|续||||益|||||
|||||他||||||||
|||股|债|||||||||
|一、上年年末余额|345,000,000.00||-|-|1 82,436,409.42|-|-|7,736,507.80|26,734,965.01|158,639,959.96|720,547,842.19|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|345,000,000.00|-|-|-|1 82,436,409.42|-|-|7,736,507.80|26,734,965.01|158,639,959.96|720,547,842.19|
|三、本年增减变动金额（减||||||||||||
|少以“-”号填列）|80,000,000.00|-|-|-|3 77,378,600.00|-|-|3,329,312.57|15,313,648.20|97,822,833.77|573,844,394.54|
|（一）综合收益总额||||||||||153,136,481.97|153,136,481.97|
|（二）股东投入和减少资本|80,000,000.00|-|-|-|3 77,378,600.00|-|-|-|-|-|457,378,600.00|
|1、股东投入的普通股|80,000,000.00||||||||||80,000,000.00|
|2、其他权益工具持有者投||||||||||||
|入资本|||||||||||-|
|3、股份支付计入股东权益||||||||||||
|的金额|||||||||||-|
|4、其他|||||377,378,600.00||||||377,378,600.00|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|1 5,313,648.20|-55,313,648.20|-40,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||15,313,648.20|-15,313,648.20|-|
|2．对所有者（或股东）的||||||||||||
|分配||||||||||-40,000,000.00|-40,000,000.00|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（股||||||||||||
|本）|||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（股||||||||||||
|本）|||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4．设定受益计划变动额结||||||||||||
|转留存收益||||||||||||
|5．其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|3,329,312.57|-|-|3,329,312.57|
|1．本期提取||||||||3,608,750.70|||3,608,750.70|
|2．本期使用（以负号填||||||||||||
|列）||||||||-279,438.13|||-279,438.13|
|四、本年年末余额|425,000,000.00|-|-|-|5 59,815,009.42|-|-|1 1,065,820.37|42,048,613.21|256,462,793.73|1,294,392,236.73|

公司法定代表人：郑有水 主管会计工作的公司负责人：吉杏丹 公司会计机构：吉杏丹
金龙羽集团股份有限公司
金龙羽集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
金龙羽集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系金龙羽集
团有限公司（以下简称“金龙羽有限”）整体变更设立。金龙羽有限原名深圳
市金龙羽电缆实业发展有限公司（以下简称“金龙羽实业”），由自然人郑有
水与深圳市尊安实业发展有限公司（以下简称“尊安实业”）于1996年4月9日约定以货币方式共同出资设立，设立时的注册资本为 200.00万元，各股东的出资情况如下：郑有水出资 180.00万元，出资比例为90.00%，尊安实业出资
20.00万元，出资比例为10.00%。本次出资业经深圳市审计师事务所于1996年4月10日出具深审所验字【1996】275号《验资报告》验证，并于1996年4月12日取得注册号为 440301102735459的《企业法人营业执照》。
2002年7月1日，通过股东会决议，同意未出资股东尊安实业退出金龙羽实业，郑有水将所持公司68.9%的股权以137.80万元的价格转让给郑会杰。同日，郑有水、郑会杰就本次股权转让事宜签署《股权转让协议》。2002年7月6日，金龙羽实业在《深圳法制报》刊登公告，声明尊安实业并未实际出资，
其所持10.00%金龙羽实业股权系代郑有水持有。2002年7月11日，深圳中鹏
会计师事务所出具编号为深鹏会特审字【2002】第708号《审计报告》，金龙
羽实业的注册资本人民币 200万元，由股东郑有水先生分期筹集投入，截至
2002年6月30日，金龙羽实业从未收到尊安实业投资款。2013年5月13日，尊安实业的上级主管单位甘肃省电力公司出具《确认函》：兹确认尊安实业系
本公司下属企业深圳市华金电子有限公司控股子公司深圳中天商业发展有限公
司控制的企业。尊安实业自设立至今未实际投资金龙羽实业。1996年金龙羽实业设立时尊安实业为其显名股东，尊安实业所持金龙羽实业的股权均系代自然
人郑有水持有；2002年尊安实业将其代持金龙羽实业股权转出系尊安实业代持
金龙羽集团股份有限公司
金龙羽实业股权的还原，不存在纠纷或潜在的纠纷等情形。2002年 7月 16日，深圳市工商行政管理局对未出资股东尊安实业退出金龙羽实业、股东郑有水将
68.9%的出资转让给郑会杰等相关事宜予以核准登记，并核发了注册号为
4403011092709的《企业法人营业执照》。本次股权变更完成后，各股东的出
资情况如下：郑有水出资 62.20万元，出资比例为31.10%,郑会杰出资 137.80
万元，出资比例为68.90%。
2002年7月18日，通过股东会决议，股东郑有水以机器设备增资
1,177.00万元，公司注册资本增加至1,377.00万元，本次增资后出资情况如
下：郑有水出资1,239.20万元,出资比例为90%，郑会杰出资137.80万元，出资比例为10%。本次增资业经深圳正风利富会计师事务所于 2002年7月30日
出具深正验字【2002】第253号《验资报告》验证。2002年8月5日，本次增资的工商变更登记手续办理完毕。
2003年8月5日，通过股东会决议，股东郑有水及郑会杰以机器设备增资 2,423.00万元，公司注册资本增加至3,800.00万元。本次增资后出资情况如
下：郑有水出资 3419.90万元，出资比例为90.00%，郑会杰出资 380.10万元，出资比例为10.00%。本次增资业经深圳市正风利富会计师事务所于2003年7
月31日出具深正验字【2003】第B123号《验资报告》验证。2003年8月12
日，本次增资的工商变更登记手续办理完毕。
2005年9月10日，通过股东会决议，股东郑有水及郑会杰以货币资金增
资10,516,786.24元及资本公积转增1,483,213.76元，公司注册资本增加至
5,000.00万元。本次增资后出资情况如下：郑有水出资4,500.00万元，出资
比例为90.00%，郑会杰出资500.00万元，出资比例为10.00%。本次增资业经
深圳联创立信会计师事务所于 2005年9月20日出具深联创立信验字【2005】
第056号《验资报告》验证，并于2012年8月6日由亚太（集团）会计师事务所有限公司出具亚会验字【2012】027号《2005年度新增注册资本的验资复核
报告》验证。2012年9月19日，金龙羽有限完成了本次出资方式变更的工商
备案，取得了深圳市市场监督管理局核发的编号为【2012】第4522976号《备
案通知书》。
金龙羽集团股份有限公司
2006年3月26日，通过股东会决议，“深圳市金龙羽电缆实业发展有限
公司”更名为“深圳市金龙羽集团有限公司”。2006年4月2日，本次名称变更的工商变更登记手续办理完毕。
2006年10月13日，通过股东会决议，“深圳市金龙羽集团有限公司”更名为“金龙羽集团有限公司”，股东郑有水及郑会杰以货币资金增资
8,000.00万元，公司注册资本增加至1.3亿元。本次增资后出资情况如下：郑有水出资11,700.00万元，出资比例为90.00%，郑会杰出资1,300.00万元，
出资比例为10.00%。本次增资业经深圳万达会计师事务所于2006年12月28
日出具深万达验字【2006】第 041号《验资报告》验证。2007年1月31日，
金龙羽有限完成了本次增资的工商变更登记，取得了深圳市工商行政管理局换
发的《企业法人营业执照》。
2007年5月18日，通过股东会决议，股东郑有水及郑会杰以货币资金增
资 11,420.00万元和资本公积转增 580.00万元，公司注册资本增加至 2.5亿元。
本次增资后出资情况如下：郑有水出资22,500.10万元，出资比例为90.00%，郑会杰出资2,499.90万元，出资比例为10.00%。本次增资业经深圳万达会计
师事务所于 2007年 5月 29日出具深万达验字【2007】9号《验资报告》验证。
2007年6月1日，本次增资的工商变更登记手续办理完毕。
2007年7月5日，通过股东会决议，股东郑有水及郑会杰以货币资金增资 5,000.00万元，公司注册资本增加至3亿元。本次增资后出资情况如下：郑有水出资27,000.00万元，出资比例为90.00%，郑会杰出资3,000.00万元，出
资比例为10.00%。本次增资业经深圳建纬会计师事务所于 2007年7月25日出具建纬验资报字【2007】45号《验资报告》验证。2007年7月31日，金龙羽
有限取得了深圳市工商行政管理局核发的注册号为 440301102735459的《企业
法人营业执照》。
2012年2月17日，通过股东会决议，股东郑有水将其持有公司的 600.00
万出资额转让给郑会杰；将其持有公司的3,000.00万出资额转让给郑凤兰；将其持有公司的3,000.00万元出资额转让给郑会伟，公司注册资本不变，股东出资结构为：郑有水出资 20,400.00万元，出资比例为68.00%,郑会杰出资
3,600.00万元，出资比例为12.00%，郑凤兰出资3,000.00万元，出资比例为
金龙羽集团股份有限公司
10.00%，郑会伟出资3,000.00万元，出资比例为10.00%。2012年3月5日，
本次股权转让的工商变更登记手续办理完毕。
2012年9月17日，通过股东会决议，股东郑有水将其持有公司的 300.00
万元出资额转让给深圳市至千里投资有限公司，公司注册资本不变，股东出资
结构为：郑有水出资 20,100.00万元，出资比例为67.00%，郑会杰出资
3,600.00万元，出资比例为12.00%，郑凤兰出资3,000.00万元，出资比例为
10.00%，郑会伟出资 3,000.00万元，出资比例为10.00%，深圳市至千里投资
有限公司出资300.00万元，出资比例为1.00%。2012年10月9日，本次股权
转让的工商变更登记手续办理完毕。
2013年3月，股东郑会伟持有10%的股权由郑美银继承，公司注册资本不
变，股东出资结构为：郑有水出资20,100.00万元，出资比例为67.00%，郑会杰出资3,600.00万元，出资比例为12.00%，郑凤兰出资3,000.00万元，出资比例为10.00%，郑美银出资3,000.00万元，出资比例为10.00%，深圳市至千
里投资有限公司出资300.00万元，出资比例为1.00%。2013年3月20日，本
次股权变更的工商变更登记手续办理完毕。
2013年6月20日，通过股东会决议，股东郑有水以货币资金增资
7,000.00万元，其中4,500.00万元增加注册资本，2,500.00万元计入资本公
积，公司注册资本增加至 34,500.00万元。本次增资后出资情况如下：郑有水
出资24,600.00万元，出资比例为71.30%,郑会杰出资3,600.00万元，出资比例为10.43%，郑凤兰出资3,000.00万元，出资比例为8.70%，郑美银出资
3,000.00万元，出资比例为8.70%，深圳市至千里投资有限公司出资300.00万元，出资比例为0.87%。本次增资业经亚太（集团）会计师事务所有限公司于
2013年7月26日出具亚会验字【2013】029号《验资报告》验证。2013年8
月13日，本次增资的工商变更登记手续办理完毕。
2013年10月，股东深圳市至千里投资有限公司将其持有公司的300.00万元出资额转让给黄丕勇，公司注册资本不变，股东出资结构为：郑有水出资
24,600.00万元，出资比例为71.30%，郑会杰出资3,600.00万元，出资比例为10.43%，郑凤兰出资 3,000.00万元，出资比例为8.70%，郑美银出资 3,000.00
金龙羽集团股份有限公司
万元，出资比例为8.70%，黄丕勇出资300.00万元，出资比例为0.87%。2013
年12月24日，本次股权转让的工商变更登记手续办理完毕。
2014年9月，通过股东会决议，金龙羽有限整体变更为股份有限公司，名称变更为“金龙羽集团股份有限公司”。2014年9月15日，本公司全体股东
通过发起人协议及章程，变更前后各股东持股比例不变，并于2014年11月17日取得了深圳市市场监督管理局核发的《企业法人营业执照》。变更完成后，
本公司注册资本变更为 34,500.00万元，由全体股东以金龙羽有限截至2014年4月30日止经审计的净资产人民币587,436,409.42元，扣减拟分配的未分配
利润的6,000.00万元，按1：0.654107的比例折合股本34,500.00万元，净资产大于股本部分 182,436,409.42元转入资本公积。股东出资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年10月28日出具亚会B验字【2014】058号《验资报告》验证。
2017年5月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准金龙羽集团股份
有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2017〕654号），公司获准
向社会公开发售人民币普通股（A股）8,000万股，每股面值人民币1元，公司于 2017年6月15日成功发行8,000万股，并于 2017年7月17日在深圳
证券交易所上市交易，本次发行后的公司股本总额为人民币42,500万元。本
次增资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017年6月19日
出具亚会A验字（2017）0006号《验资报告》验证。
2018年9月，根据公司第一次临时股东大会审议通过的《关于<金龙羽集
团股份有限公司 2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，
公司向48名员工授予限制性股票790万股。授予日为：2018年9月6日；授
予价格为：6.27元/股。本次限制性股票授予后公司股本总额为43,290万元。
本次增资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年9月6日出具亚会A验字（2018）0010号《验资报告》验证。
公司统一社会信用代码：91440300192425168B
公司组织架构
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售部、采购部、生产部、总工办、综合部、财务部、内审部等部门，拥有惠州市金龙
金龙羽集团股份有限公司
羽电缆实业发展有限公司、惠州市金龙羽超高压电缆有限公司、深圳鹏能金龙
羽电力有限公司、深圳市金龙羽电子商务有限公司、深圳市金龙羽国际贸易有
限公司、香港金龙羽国际有限公司六家子公司。
公司经营范围
一般经营项目：国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须
经批准的项目除外）；兴办实业（具体项目另行申报），经营进出口业务（法
律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经
营）。
许可经营项目：生产电线电缆、PVC管材；普通货运；电线电缆的检测和
技术咨询。
公司注册地及总部地址
深圳市龙岗区吉华街道吉华路288号金龙羽工业园
公司业务性质和主要经营活动
公司所处行业为输配电制造业；提供的主要产品为普通电线、特种电线、
普通电缆、特种电缆等。
财务报表的批准报出
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会会议于2019年4月11日批
准。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的
能力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。
金龙羽集团股份有限公司
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本
公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经
营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）一揽子交易的判断标准
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下
一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负
债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计
量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面
价值的差额调整资本公积（股/资本溢价），资本公积（股/资本溢价）不足冲
减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
金龙羽集团股份有限公司
（3）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值。在购买日，本公司发生的合并成本和取得的被购买方的资产、负债及或
有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税
资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合
并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发
企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则
第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分
前面各段描述及附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子
交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综
合收益除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益。
金龙羽集团股份有限公司
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有
的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购
买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之
间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的在被购买方重新
计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购
买日当期投资收益。
6、合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母
公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关
资料由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会
计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入
合并现金流量表，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数；因非同一控
制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，且不调整合并
财务报表的期初数和对比数；在报告期内，对于处置的子公司，本公司将该子
公司合并当期期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流
量纳入合并现金流量表，且不调整合并资产负债表的期初数。
子公司的股东（所有者）权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东
权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少
数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列
示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东（所有
者）权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控
制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东（所有者）权益和
少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益
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的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时除了在该原有子公司重新
计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收
益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区
分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见前两段）和“因
处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前一段）适用的原则进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公
司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因
资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产
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生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金
额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权
益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一
部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止
确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法
律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确
认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确
认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产
和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于
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此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失
以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有
明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或
损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生
金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际
利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利
得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进
行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及
外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允
价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时将原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。与可
供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于
此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失
以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负
债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或
损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合
同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并
以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期
会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风
险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍
生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处
理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或
现行要价用于确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用
估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技
术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可
靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允
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价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数
和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明
该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，
是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影
响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减
记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计
入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，
并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发
生减值，确认减值损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明
该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因
公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允
价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已
上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
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予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损
益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将
该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损
失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另
一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终
止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认
产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融
资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300万元（含300万
元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收
款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
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根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提
坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1-6个月（含6个月，以下
0.50 5.00同）
7-12个月 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 30.00 30.003-5年 50.00 50.005年以上 100.00 100.0011、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时
采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得
的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值
低于成本时，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其
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可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存
货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存
货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货
跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
周转用包装物按照一次摊销法计入成本费用。
12、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监
管部门批准后方可出售的，已经获得批准。确定的购买承诺，是指企业与其他
方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉
的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制
或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
（1）投资成本确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积
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中的股本（资本）溢价；资本公积中的股本（资本）溢价不足冲减的，调整留
存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控
制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股
权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供
出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成
本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被
购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽
子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行
会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之
间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买
价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资
自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其
他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响
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或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按
照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股
利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
权益法核算的长期股权投资
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中
一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似
主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投
资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投
资当期的损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长
期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润
进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期
间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资
损益。
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本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比
例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首
先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲
减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投
资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏
损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢
复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法
核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财
务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
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融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收
益和其他所有者权益全部结转。
（3）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排
回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存
在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的
净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相
关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共
同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下
一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大
影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被
投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有
者权益账面价值的份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第8号——
资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面
价值的，计提减值准备。具体的计提资产减值的方法见附注三、18。
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14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能
够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法、计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开
始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不
考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司
确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75机器设备 5-10 5 9.50-19.00运输设备 5-10 5 9.50-19.00研发设备 5-10 5 9.50-19.00办公设备及其他 5 5 19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备
累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净
残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合
固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计
入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
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15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要
工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关
费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、18。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项
目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产
的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。在符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时
间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借
款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
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购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。正常中断期间的借款费用
继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据
一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折
价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、财务软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿
命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关
的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确
定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
使用寿命
类别 摊销方法
（年）
土地使用权 40-50 直线法
财务及办公软件 5 直线法
商标 10 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方
法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，
将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
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18、长期资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建
工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税
资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值
迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否
存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金
额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否
独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减
记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买
日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其
分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的
协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确
认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减
值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在1年
以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用发生时按实际成本计价，并按预
计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊
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余价值全部计入当期损益。本公司长期待摊费用为装修费用，该类费用在3年
内平均摊销。
20、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他
长期职工福利。
（1）短期薪酬
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个
月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职
工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险
费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公
司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工
薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）辞退福利
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，
或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（3）离职后福利
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解
除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离
职后福利计划主要为设定提存计划。
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等；
在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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21、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日
按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够
可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到
补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费
用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售
商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务
部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不
能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量
时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
根据不同的销售模式及销售区域，发行人商品销售收入确认的具体原则为：①国内销售
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直销模式：公司通过招投标等方式获得订单并签订合同，按照合同约定，
将商品发送至约定地点，经客户验收合格后，在收到货款或预计很可能收回货
款，且成本能够可靠计量之时确认收入。
经销商销售模式：公司每年与经销商签订《电线电缆经销协议书》，每月
根据经销商要求逐笔发货，每月定期与经销商对账并确认收入。
②国外销售
公司发出商品并完成出口报关及商品成功装船后，在收到货款或预计很可
能收回货款，且成本能够可靠计量之时确认收入。
22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或
确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命
内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁
损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资
产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补
偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，
或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
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本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时
性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差
异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未
来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回
资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记
的金额予以转回。
24、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为
融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
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（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、
初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。
发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产
成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、套期会计
在初始指定套期关系时，本公司正式指定相关的套期关系，并有正式的文
件记录套期关系、风险管理目标和套期策略。其内容记录包括载明套期工具、
相关被套期项目或交易、所规避风险的性质，以及公司如何评价套期工具抵销
被套期项目归属于所规避的风险所产生的公允价值变动的有效性。本公司预期
该等套期在抵销公允价值变动方面高度有效，同时本公司会持续地对该等套期
关系的有效性进行评估，以确定在其被指定为套期关系的会计报告期间内确实
高度有效。
某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经
济套期，但因不符合上述运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融
工具处理，其公允价值变动计入损益。符合套期会计严格标准的套期按照本公
司下述的政策核算。
公允价值套期
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公允价值套期是指对本公司的已确认资产及负债、未确认的承诺，或这些
项目中某部分的公允价值变动风险的套期，其中公允价值的变动是归属于某一
特定风险并且会影响当期损益。对于公允价值套期，根据归属于被套期项目所
规避的风险所产生的利得或损失，调整被套期项目的账面价值并计入当期损益；
衍生金融工具则进行公允价值重估，相关的利得或损失计入当期损益。
对于公允价值套期中的被套期项目，若该项目原以摊余成本计量的，则采
用套期会计对其账面价值所产生的调整金额在其剩余期限内摊销计入当期损益。
任何对被套期金融工具的账面价值进行的调整，按实际利率法摊销计入当期损
益。摊销可以在调整起开始进行，但不应迟于被套期项目停止就所规避的风险
调整其公允价值的时间。
当未确认的承诺被指定为被套期项目，则归属于该承诺所规避的风险的公
允价值累计后续变动，应确认为一项资产或负债，相关的利得及损失计入当期
损益。套期工具的公允价值变动也计入当期损益。
当套期工具已到期、售出、终止或被行使，或套期关系不再符合套期会计
的条件，又或本公司撤销套期关系的指定，本公司将终止使用公允价值套期会
计。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1）以权益结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按
照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为
基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果
其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加
所有者权益。
2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按
本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的
负债。
3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允
价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的
数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如
果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，
考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授
予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的
减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予
的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，
在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
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如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工
具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权
处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需
要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、
估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基
础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金
额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结
果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会
计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更
当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减
值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估
计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面
价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于
可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值
是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确
凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础
上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响
存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
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（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允
价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金
流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。
这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，
当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，
当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后
的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价
格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、
相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可
收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所
作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或
者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预
计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择
恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计
提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和
摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技
术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊
销费用进行调整。
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（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一
定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果
这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最
终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
28、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
财政部 2018年 6月发布《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对企业财务报表格式进行相应调整：将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原
“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工
程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及
“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、
“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应
付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”
项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新
增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。公司于 2018年10月23日召开的第二届董事会第十次（临时）会议、第二届监事会第十次会议，审议通过了
《关于会计政策变更的议案》。公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，执
行上述规定的主要影响如下：
|||
|-|-|
|受影响的报表项目名称|2018年度影响金额|
|应收票据|-175,267,289.06|
|应收账款|-590,233,944.70|
|应收票据及应收账款|765,501,233.76|
|应付票据||
|应付账款|-49,209,203.96|
|应付票据及应付账款|49,209,203.96|
|应付利息|-388,673.54|

金龙羽集团股份有限公司
|||
|-|-|
|应付股利|-135,000.00|
|其他应付款|523,673.54|
|研发费用|3,752,575.59|
|管理费用|-3,752,575.59|

(2)重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|
|按应纳税所得额计征|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|

[注1]根据财政部税务总局财税〔2018〕32号文《关于调整增值税税率的通知》，公司发生增值税应税销售行为由原适用17%税率调整为16%，自2018
年5月1日执行。
2、税收优惠
出口货物享受“免、抵、退”税收政策，2018年1-4月退税率17%、5-12
月退税率16%；裸铜线退税率为0%。
根据财税〔2015〕34号，子公司深圳市金龙羽电子商务有限公司为符合条件的小型微利企业，应纳税所得额减半征收，再按照20%的税率计算所得税额。
3、其他
子公司惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司、惠州市金龙羽超高压电缆有
限公司的城市维护建设税适用税率为5%。
金龙羽集团股份有限公司
五、合并财务报表项目注释
1．货币资金
||
|-|
|期末余额|
|43,217.42|
|346,168,726.86|
|16,933,617.82|
|363,145,562.10|

注：其他货币资金应付票据保证金为12,000,000.00元，网络平台资金
（支付宝及京东钱包）为 4,933,617.82元
2.应收账款及应收票据
（1）分类列示
||
|-|
|期末余额|
|175,267,289.06|
|590,233,944.70|
|765,501,233.76|

（2）应收票据
1）应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|110,317,441.19|
|64,949,847.87|
|175,267,289.06|

2）期末公司用账面价值 58,593,266.72元应收票据贴现取得银行借款，详见五、12
3）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
4）期末公司已背书（贴现）且资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|404,251.00|
|404,251.00|

（3）应收账款
1）应收账款分类披露
金龙羽集团股份有限公司
类别 期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|计提比例%|
|9,006,751.88|1.42|||
|618,826,923.73|97.87|38,399,730.91|6.21|
|4,442,714.46|0.71|3,642,714.46|81.99|
|632,276,390.07|100.00|42,042,445.37|6.65|

应收账款分类披露（续）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|计提比例%|
|610,029,382.91|99.41|31,048,269.41|5.09|
|3,642,714.46|0.59|3,642,714.46|100.00|
|613,672,097.37|100.00|34,690,983.87|5.65|

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末数
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例%|
|9,006,751.88|||

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|

金龙羽集团股份有限公司
|||
|-|-|
|424,297,785.44|2,121,488.93|
|92,384,017.44|4,619,200.87|
|52,138,580.07|5,213,858.00|
|27,123,787.79|8,137,136.34|
|9,149,412.43|4,574,706.21|
|13,733,340.56|13,733,340.56|
|618,826,923.73|38,399,730.91|

③期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末数
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例%|
|1,000,000.00|1,000,000.00|100.00|
|2,642,714.46|2,642,714.46|100.00|
|800,000.00|||
|4,442,714.46|3,642,714.46|81.99|

2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额
7,351,461.50
元。
3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|29,960,998.13|4.74|
|22,590,315.37|3.57|
|20,895,789.53|3.30|
|20,816,559.33|3.29|
|9,006,751.88|1.42|
|8,791,715.30|1.39|
|112,062,129.54|17.71|

金龙羽集团股份有限公司
3.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例|金额|
|3,057,884.27|99.79|14,475,401.67|
|6,415.40|0.21||
|-|-||
|-|-||
|3,064,299.67|100.00|14,475,401.67|

（2）按预付对象归集的期末余额较大的预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|641,509.43|
|426,000.00|
|340,000.00|
|1,407,509.43|

4.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|计提比例%|
|7,070,544.73|99.49|1,693,657.22|23.95|
|36,435.00|0.51|36,435.00|100.00|
|7,106,979.73|100.00|1,730,092.22|24.34|

其他应收款分类披露（续）
类别
期初余额
金龙羽集团股份有限公司
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|计提比例%|
|10,721,400.84|100.00|2,228,952.51|20.79|
|10,721,400.84|100.00|2,228,952.51|20.79|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|4,618,821.19|230,941.07|
|209,879.54|20,987.95|
|946,594.00|283,978.20|
|275,000.00|137,500.00|
|1,020,250.00|1,020,250.00|
|7,070,544.73|1,693,657.22|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期冲回坏账准备金额498,860.29元；
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|4,293,000.00|
|1,659,262.74|
|1,154,716.99|
|7,106,979.73|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|其他应收款|账龄|占其他应收款合计数|

金龙羽集团股份有限公司
|||||
|-|-|-|-|
||||的比例%|
|履约保证金|1,154,716.99|1年以内|16.25|
|投标保证金|500,000.00|2-3年|7.04|
|投标保证金|424,000.00|1年以内|5.97|
|投标保证金|300,000.00|1年以内|4.22|
|投标保证金|1,000,000.00|5年以上|14.07|
||3,378,716.99||47.54|

5.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|23,060,149.24||23,060,149.24|20,831,973.38||
|81,121,460.47||81,121,460.47|85,948,637.54||
|537,394,018.19|3,239,749.48|534,154,268.71|256,713,307.53|1,328,663.34|
|6,459,355.46||6,459,355.46|4,474,064.69||
|1,670,280.28||1,670,280.28|173,850.30||
|649,705,263.64|3,239,749.48|646,465,514.16|368,141,833.44|1,328,663.34|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|1,328,663.34|1,911,086.14||||
|1,328,663.34|1,911,086.14||||

6.其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|11,082,925.67|

金龙羽集团股份有限公司
||
|-|
|11,000,236.39|
|1,323,432.68|
|153,000,000.00|
|176,406,594.74|

其他说明：本期末购买的理财产品已于2019年1月29日赎回7,000.00万元;1月30日赎回2,500.00万元;2月4日赎回800.00万元;2月22日赎回
5,000.00万元。
7.固定资产
（1）固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|研发设备|办公及其他设备|
|198,968,496.13|213,970,405.79|14,448,090.91|6,877,385.41|7,242,538.73|
||15,659,168.37|299,793.18|565,923.26|2,102,336.28|
||10,895,876.91|299,793.18|429,030.06|1,858,836.28|
||4,763,291.46||136,893.20|243,500.00|
||256,118.42|503,487.84||190,578.60|
||256,118.42|503,487.84||190,578.60|
|198,968,496.13|229,373,455.74|14,244,396.25|7,443,308.67|9,154,296.41|
|60,569,080.28|166,138,493.86|9,187,010.85|5,125,149.88|4,184,398.13|
|6,735,125.52|15,667,459.58|1,768,315.84|562,733.77|812,082.67|
|6,735,125.52|15,667,459.58|1,768,315.84|562,733.77|812,082.67|

金龙羽集团股份有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|研发设备|办公及其他设备|
||197,436.26|478,313.45||172,501.04|
||197,436.26|478,313.45||172,501.04|
|67,304,205.80|181,608,517.18|10,477,013.24|5,687,883.65|4,823,979.76|
|131,664,290.33|47,764,938.56|3,767,383.01|1,755,425.02|4,330,316.65|
|138,399,415.85|47,831,911.93|5,261,080.06|1,752,235.53|3,058,140.60|

（2）所有权受到限制的固定资产情况，详情请参见附注五、40。
（3）暂时闲置的固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|64,104,319.46|60,450,770.76||
|64,104,319.46|60,450,770.76||

8.在建工程
（1）在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|15,629,996.99||15,629,996.99|1,581,196.58||
|9,258,368.43||9,258,368.43|1,030,756.00||
||||1,114,692.72||
|169,632.08||169,632.08|||
|213,675.22||213,675.22|||
|25,271,672.72||25,271,672.72|3,726,645.30||

（2）重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|

金龙羽集团股份有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|167,914,900.00|1,581,196.58|14,048,800.41|||
|53,403,400.00|1,030,756.00|8,364,505.63|136,893.20||
|2,385,049.12|1,114,692.72|759,856.40||1,874,549.12|
|35,000,000.00||169,632.08|||
|||5,113,859.88|4,900,184.66||
|258,703,349.12|3,726,645.30|28,456,654.40|5,037,077.86|1,874,549.12|

重要在建工程项目本期变动情况（续）
|||||
|-|-|-|-|
|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率|
|建设中||||
|建设中||||
|已完工||||
|建设中||||

（3）截至2018年 12月 31日，在建工程不存在有明显减值迹象而需计提
减值准备的情形。
9.无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|商标权|财务及办公软件|
|72,360,317.88|500,000.00|1,043,894.63|
|||222,413.80|
|||222,413.80|

金龙羽集团股份有限公司
||||
|-|-|-|
|土地使用权|商标权|财务及办公软件|
|72,360,317.88|500,000.00|1,266,308.43|
|17,687,503.02|454,166.91|245,660.46|
|1,749,862.80|45,833.09|179,713.86|
|1,749,862.80|45,833.09|179,713.86|
|19,437,365.82|500,000.00|425,374.32|
|52,922,952.06||840,934.11|
|54,672,814.86|45,833.09|798234.17|

注：本期摊销额1,975,409.75元。
（2）所有权受到限制的无形资产情况，详情请参见附注五、40。
10．长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|208,333.31||166,666.68||
||1,715,049.12|474,602.50||
||1,029,126.23|57,173.68||
|208,333.31|2,744,175.35|698,442.86||

金龙羽集团股份有限公司
11.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|47,012,287.08|11,751,706.94|38,248,599.72|
|6,671,470.03|1,667,867.51|13,014,500.74|
|25,835,490.61|6,458,872.65|21,859,285.52|
|780,306.08|195,076.52||
|22,741,764.62|5,685,441.16|6,774,573.06|
|4,339,200.00|1,084,800.00||
|107,380,518.42|26,843,764.78|79,896,959.04|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|||7,318,261.09|
|52,000.48|13,000.12|50,029.20|
|13,566,433.40|3,391,608.35||
|13,618,433.88|3,404,608.47|7,368,290.29|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|19,647,853.17|
|19,647,853.17|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|

金龙羽集团股份有限公司
|||
|-|-|
||19,085,312.47|
|8,402,111.61|8,402,111.61|
|4,453,970.69|4,453,970.69|
|6,532,966.27||
|60,146.90||
|198,657.70||
|19,647,853.17|31,941,394.77|

12.其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|39,700,363.00|
|1,712,530.00|
|41,412,893.00|

13.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|226,192,051.98|
|100,000,000.00|
|115,000,000.00|
|441,192,051.98|

（2）期末，本公司为取得中国银行股份有限公司深圳布吉支行共
100,000,000.00元的借款，以本公司账面价值为 19,165,405.45元的土地使用权及账面价值为 39,175,171.79元的房屋建筑物、子公司惠州市金龙羽电缆实
业有限公司的账面价值为22,911,297.77元的土地使用权及账面价值为
87,232,561.96元的房屋建筑物提供抵押担保，并由本公司股东郑有水、郑会
杰、郑凤兰、郑美银及子公司惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司、惠州市超
高压电缆有限公司提供保证担保；为取得中国交通银行深圳燕南支行共
95,000,000.00元的借款，由郑有水、吴玉花提供保证担保；为取得中国招商
金龙羽集团股份有限公司
银行深圳分行的 20,000,000.00元的借款，由郑有水、吴玉花提供保证担保；
本公司用应收票据贴现，取得中国银行深圳坂田支行借款8,521,249.33元、取得招商银行深圳分行布吉支行借款14,402,496.05元、取得深圳农村商业银行
五和支行借款 35,072,525.22元；子公司惠州电缆实业有限公司应收票据贴现，取得中国银行深圳坂田支行借款118,495,930.56元，子公司惠州电缆实业有限公司国内信用证贴现，取得宁波银行深圳布吉支行借款 49,699,850.83元
14.应付票据及应付帐款
（1）分类列示
||
|-|
|期末余额|
|49,209,203.96|
|49,209,203.96|

（2）应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|23,972,590.86|
|25,236,613.10|
|49,209,203.96|

 15.预收款项
（1）预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|81,484,639.15|
|81,484,639.15|

（2）账龄超过 1年的重要预收款项
||
|-|
|期末余额|
|7,118,460.21|
|554,205.00|
|878,895.00|
|581,706.25|

 16.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|22,889,922.13|110,094,781.06|104,417,281.47|

金龙羽集团股份有限公司
||||
|-|-|-|
|-|8,484,313.08|8,484,313.08|
|-|459,072.50|459,072.50|
|22,889,922.13|119,038,166.64|113,360,667.05|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|14,061,002.00|93,043,519.84|89,379,672.84|
||7,666,906.68|7,450,840.68|
||2,688,912.75|2,688,912.75|
||1,988,312.65|1,988,312.65|
||426,994.79|426,994.79|
||273,605.31|273,605.31|
||3,332,524.00|3,332,524.00|
|8,828,920.13|3,312,346.79|1,514,760.20|
||50,571.00|50,571.00|
|22,889,922.13|110,094,781.06|104,417,281.47|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||8,226,485.80|8,226,485.80|
||257,827.28|257,827.28|
||8,484,313.08|8,484,313.08|

17.应交税费
||
|-|
|期末余额|
|10,891,035.70|
|35,590,372.02|
|108,052.40|

金龙羽集团股份有限公司
||
|-|
|213,653.99|
|225,664.68|
|274,396.07|
|47,303,174.86|

 18.其他应付款
(1).分类列示
||
|-|
|期末余额|
|388,673.54|
|135,000.00|
|49,666,672.48|
|50,190,346.02|

（2）应付利息
||
|-|
|期末余额|
|388,673.54|
|388,673.54|

（3）应付股利
||
|-|
|期末余额|
|135,000.00|
|135,000.00|

（4）其他应付款
按照款项性质分类
||
|-|
|期末余额|
|133,672.48|
|49,533,000.00|
|49,666,672.48|

19.递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
||700,400.00||700,400.00|
||700,400.00||700,400.00|

金龙羽集团股份有限公司
|||
|-|-|
|7 0 0 , 4 0 0 . 0 0|700,400.00|

20.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|425,000,000.00||||7,900,000.00|7,900,000.00|

公司本期授予员工限制性股票期权790万股，人民币普通股（A股），实
际行权募集资金金额为 49,533,000.00元，其中新增注册资本 7,900,000.00元，股本溢价人民币 41,633,000.00元。
21.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|559,815,009.42|41,633,000.00||
||4,339,200.00||
|559,815,009.42|45,972,200.00||

1）本期股本溢价增加 41,633,000.00元，详见本附注五、20
2）摊销限制性股票成本形成其他资本公积4,339,200.00元。
22.库存股
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||49,533,000.00||
||49,533,000.00||

公司就本期授予激励对象的限制性股权的回购义务全额确认为负债并作为
库存股处理，增加库存股 49,533,000.00元
23.专项储备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|11,065,820.37|4,202,431.34|434,988.53|
|11,065,820.37|4,202,431.34|434,988.53|

24.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|

金龙羽集团股份有限公司
|||
|-|-|
|42,048,613.21|14,006,907.56|
|42,048,613.21|14,006,907.56|

25.未分配利润
||
|-|
|本期|
|350,309,179.88|
|350,309,179.88|
|240,175,069.87|
|14,006,907.56|
|42,500,000.00|
|536,693,888.45|

26.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|3,313,358,290.58|2,788,969,343.54|2,363,471,849.49|
|5,021,760.03|1,454,001.31|2,102,212.72|
|3,318,380,050.61|2,790,423,344.85|2,365,574,062.21|

27.税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|2,874,619.02|
|2,297,668.09|
|3,532,820.98|
|897,061.14|
|1,987,596.54|
|16,879.28|
|17,088.84|
|11,623,733.89|

金龙羽集团股份有限公司
28.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|16,113,288.24|
|36,587,942.15|
|12,671,078.87|
|21,416,508.40|
|4,107,654.12|
|915,744.08|
|1,347,857.25|
|1,633,660.50|
|3,707,759.06|
|1,345,985.78|
|841,523.23|
|100,689,001.68|

29.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|23,624,213.38|
|4,339,200.00|
|3,567,335.15|
|1,975,409.75|
|1,802,754.30|
|417,585.58|
|1,404,033.77|
|475,606.71|

金龙羽集团股份有限公司
||
|-|
|930,515.65|
|4,202,431.34|
|711,849.98|
|3,312,346.79|
|6,984,158.14|
|7,865,735.45|
|61,613,175.99|

[注]停工损失系子公司惠州市金龙羽超高压电缆有限公司订单减少所致。
30.研发费用
||
|-|
|本期发生额|
|3,580,147.43|
|3,580,147.43|

31.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|13,190,566.59|
|1,484,941.39|
|7,049,975.83|
|-695,785.12|
|580,339.80|
|18,640,155.71|

32.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|6,852,601.21|
|1,911,086.14|
|8,763,687.35|

金龙羽集团股份有限公司
33.其他收益
||
|-|
|本期发生额|
|714,275.52|
|714,275.52|

政府补助明细：
||
|-|
|本期发生额|
|714,275.52|
|714,275.52|

①根据《深圳市工商业用电降成本暂行办法》（深经贸信息规字{2018}12号）的规定，本公司2018年11月27日收到深圳龙岗供电局拨来1月-10月电
费补助644,046.21元，2018年12月27日收到深圳龙岗供电局拨来11月
电费补助70,229.31元。
34.投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|4,583,894.86|
|105,220.57|
|4,689,115.43|

35.公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|-3,637,221.29|
|-3,637,221.29|

金龙羽集团股份有限公司
36.资产处置收益
||
|-|
|本期发生额|

37.营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|2,759,514.99|362,900.31|
||300.00|
|714,012.82|975,185.86|
|3,473,527.81|1,338,386.17|

政府补助明细：
||
|-|
|本期发生额|
|159,514.99|
|2,400,000.00|
|200,000.00|
|2,759,514.99|

①根据深人社发【2016】131号文件《深圳市人力资源和社会保障局关于
允许符合条件的企业的通知》，本公司于2018年11月30日收到深圳市社会保险基金管理局拨付该项补助资金98,305.81元；根据粤人社发
【2015】54号文件和省人力资源和社会保障厅《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通知》，子公司惠州金龙羽电缆实
业有限公司于2018年7月20日收到惠州市社会保险基金管理局拨付该
项补助资金61,209.18元；
②根据深圳市龙岗区经济促进局关于《区经发资金上市培育专项扶持 2018
年第一批拟扶持企业名单通告》，本公司于2018年2月12日收到深圳
市龙岗区经济促进局拨来2,400,000.00元；
金龙羽集团股份有限公司
③根据深圳市《市经贸信息委关于公示2018年度市产业转型升级专项基金拟资助两化融合项目（第一批）的通知》，本公司于 2018年5月12日
收到深圳市经济贸易和信息化委员会拨来 200,000.00元。
38.营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|500,000.00|2,000.00|
|297,345.11|405,974.59|
|797,345.11|407,974.59|

39.所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|89,905,471.57|
|-5,307,931.62|
|84,597,539.95|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 327,489,156.08按法定/适用税率计算的所得税费用 81,872,289.03子公司适用不同税率的影响 -6,610.88调整以前期间所得税的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,083,610.20使用前期未确认递延所得税资产的可抵
-41,029.93扣亏损的影响扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
1,689,281.53时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响
金龙羽集团股份有限公司
所得税费用 84,597,539.9540.现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,059,551.16|
|15,758,463.57|
|1,775,607.84|
|15,051,330.26|
|33,644,952.83|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|4,007,249.12|
|11,149,200.00|
|110,833,223.55|
|2,141,773.23|
|22,302,224.03|
|150,433,669.93|

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|227,765,372.74|
|227,765,372.74|

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|12,000,000.00|
|12,000,000.00|

金龙羽集团股份有限公司
41.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|242,891,616.13|
|8,763,687.35|
|25,330,880.59|
|1,975,409.75|
|650,982.61|
|99,347.90|
|3,637,221.29|
|19,542,816.03|
|-4,689,115.43|
|-6,870,467.52|
|1,562,535.89|
|-281,550,206.09|
|-126,233,799.20|

金龙羽集团股份有限公司
||
|-|
|54,006,143.01|
|8,240,098.36|
|-52,642,849.33|
|-|
|-|
|351,145,562.10|
|134,191,710.94|
|120,000,000.00|
|20,000,000.00|
|316,953,851.16|

（2）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|351,145,562.10|
|1. 43,217.42|
|3. 346,168,726.86|
|5. 4,933,617.82|
|7. 120,000,000.00|
|9. 120,000,000.00|
|11. 471,145,562.10|

42.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|13. 12,000,000.00|
|14. 58,593,266.72|
|15. 126,407,733.75|
|16. 42,076,703.22|

金龙羽集团股份有限公司
合计
17. 239,077,703.69
截至2018年12月31日，为开立120,000,000.00银行承兑汇票，本公司向中
国银行深圳坂田支行存入 12,000,000.00作为票据保证金。
截至2018年12月31日，本公司以账面价值 35,468,292.85元应收票据向深圳农村商业银行五和支行进行贴现；以账面价值 14,580,004.67元应收票据向招
商银行深圳分行布吉支行进行贴现；以账面价值 8,544,969.20元应收票据向
中国银行深圳坂田支行贴现。
截至2018年12月31日，本公司以账面价值为 39,175,171.79元的房屋建筑物及子公司惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司以账面价值为87,232,561.96元
的房屋建筑物作为抵押物向中国银行布吉支行借款。
截至2018年12月31日，本公司以账面价值为 19,165,405.45元土地使用权及子公司惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司以账面价值为22,911,297.77元的
土地使用权作为抵押物向中国银行深圳布吉支行借款。
43.外币货币性项目
外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|27,862.92|6.8630|
|2,669,570.67|0.8762|
|207,870.27|6.8630|
|5,740,714.39|0.8762|

六、合并范围的变更
本期纳入合并财务报表范围的主体共6户，新增全资子公司香港金龙羽国
际有限公司。基本情况列示如下：
公司名称 注册资本 注册地 经营范围
香港金龙羽国际有限 10,000.00
中国香港 电线、电缆、建筑建材公司 港元
七、在其他主体中的权益
1．在子公司中的权益
企业集团的构成
金龙羽集团股份有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例%||
||||直接|间接|
|惠州市|惠州市|制造业|100.00||
|惠州市|惠州市|制造业|77.56|22.44|
|深圳市|深圳市|贸易|100.00||
|深圳市|深圳市|贸易|100.00||
|深圳市|深圳市|贸易|100.00||
|中国香港|中国香港|批发业|100.00||

八、关联方及关联交易
1.本企业最终控制方：郑有水
2.本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1．在子公司中的权益。
3.其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市金建业房地产开发有限公司 同一实际控制人
吴玉花 实际控制人的配偶
旭东环保科技（惠州）有限公司 股东郑会杰女婿谢旭东控制的公司4.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品、提供劳务情况表：
金龙羽集团股份有限公司
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度|是否超过交易额度|
|商品销售|26,602.00|无|无|

（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|厂房|1,025,312.64|

（3）关联担保情况
本公司作为被担保方：
||||
|-|-|-|
|担保余额|担保起始日|担保到期日|
|50,000,000.00|2018-4-23|2019-4-23|
|50,000,000.00|2018-11-23|2019-7-23|
|50,000,000.00|2018-3-9|2019-1-14|
|45,000,000.00|2018-6-27|2019-1-14|
|20,000,000.00|2018-6-28|2019-6-28|
|215,000,000.00|||

（4）其他关联交易情况
||
|-|
|本期发生额|
|2,445,736.07|
|2,230.00|

（5）关键管理人员报酬
单位：万元 币种：人民币
金龙羽集团股份有限公司
||
|-|
|本期发生额|
|382.70|

 5.关联方应收应付款项
（1）应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|旭东环保科技（惠州）有限公司|||85,442.75|

九、承诺及或有事项
1．重要承诺事项
截至2018年12月31日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
2.或有事项
截至2018年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
1.资产负债表日后利润分配情况
本公司于2019年4月11日召开第二届董事会第十五次（定期）会议，表
决通过了公司2018年度利润分配议案：公司拟以2018年 12月 31日总股本 432,900,000股为基数，以母公司可供分配利润向全体股东每 10股派发现金
股利 1.5元（含税），共拟派发现金股利64,935,000.00元（含税），剩余未分配利润留存以后年度分配。
2.其他资产负债表日后事项说明
截至 2019年 4月 11日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截至2018年12月31日，本公司不存在其他应披露的重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款及应收票据
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
金龙羽集团股份有限公司
||
|-|
|期末余额|
|175,267,289.06|
|523,818,748.96|
|699,086,038.02|

（2）应收票据
1）应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|110,317,441.19|
|64,949,847.87|
|175,267,289.06|

2）期末公司用账面价值 58,593,266.72元应收票据贴现取得银行借款，详见五、12
3）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
4）期末公司已背书（贴现）且资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|404,251.00|
|404,251.00|

（3）应收账款
1）应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|计提比例%|
|9,006,751.88|1.64|||

金龙羽集团股份有限公司
|||||
|-|-|-|-|
|532,991,229.53|97.51|21,805,212.30|4.09|
|4,625,979.85|0.85|1,000,000.00|21.62|
|546,623,961.26|100.00|22,805,212.30|4.17|

应收账款分类披露（续）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|计提比例%|金额|计提比例%|
|6,735,331.75|1.34|||
|495,779,943.75|98.27|16,371,100.31|3.30|
|1,946,675.54|0.39|1,000,000.00|51.37|
|504,461,951.04|100.00|17,371,100.31|3.44|

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末数
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例%|
|9,006,751.88|||

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|

金龙羽集团股份有限公司
|||
|-|-|
|399,873,065.86|1,999,365.33|
|75,913,346.62|3,795,667.33|
|31,189,199.23|3,118,919.92|
|12,336,097.52|3,700,829.26|
|8,978,179.68|4,489,089.84|
|4,701,340.62|4,701,340.62|
|532,991,229.53|21,805,212.30|

③期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末数
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例%|
|1,000,000.00|1,000,000.00|100.00|
|2,628,247.86|||
|197,731.99|||
|800,000.00|||

2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,434,111.99元。
3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|29,960,998.13|5.48|
|22,590,315.37|4.13|
|20,895,789.53|3.82|
|20,816,559.33|3.81|
|9,006,751.88|1.42|
|8,791,715.30|1.39|
|112,062,129.54|20.50|

 2.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
类别
期末余额
金龙羽集团股份有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||账面价值|
|金额|计提比例%|金额|计提比例%||
|5,619,150.26|100.00|653,188.99|11.62|4,965,961.27|
|5,619,150.26|100.00|653,188.99|11.62|4,965,961.27|

其他应收款分类披露（续）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|7,527,398.78|100.00|835,063.95|11.09|
|7,527,398.78|100.00|835,063.95|11.09|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|4,239,020.72|211,951.04|
|209,879.54|20,987.95|
|875,000.00|262,500.00|
|275,000.00|137,500.00|
|20,250.00|20,250.00|
|5,619,150.26|653,188.99|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额181,874.96元。
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（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|3,291,000.00|
|1,173,433.27|
|1,154,716.99|
|5,619,150.26|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|性质|其他应收款|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|履约保证金|1,154,716.99|1年以内|20.55|
|投标保证金|500,000.00|2-3年|8.90|
|投标保证金|424,000.00|1年以内|7.55|
|投标保证金|300,000.00|1年以内|5.34|
|代扣代缴社保|290,684.47|1年以内|5.17|
||2,669,401.46||47.51|

3.长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|546,285,980.10|48,102,418.29|498,183,561.81|545,297,301.62|29,294,247.92|
|546,285,980.10|48,102,418.29|498,183,561.81|545,297,301.62|29,294,247.92|

（1） 对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|

金龙羽集团股份有限公司
|||||
|-|-|-|-|
|397,765,413.01|988,678.48|398,754,091.49||
|121,485,795.16||121,485,795.16|18,808,170.37|
|20,046,093.45||20,046,093.45||
|5,000,000.00||5,000,000.00||
|1,000,000.00||1,000,000.00||
|545,297,301.62|988,678.48|546,285,980.10|18,808,170.37|

4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|3,248,968,052.65|2,878,147,471.66|2,271,471,688.16|
|34,116,366.84|32,746,091.82|30,959,648.40|
|3,283,084,419.49|2,910,893,563.48|2,302,431,336.56|

5.投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|373,041.10|
|105,220.57|
|478,261.67|

金龙羽集团股份有限公司
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 18,049,200.00
公司本期行权的各项权益工具总额 -
公司本期失效的各项权益工具总额 -
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合
授予价6.27元；剩余期限21个月同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围
不适用
和合同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 期权定价模型
在等待期期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动等后续信息作出可行权权益工具数量的确定依据 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
4,339,200.00
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,339,200.00
3、股份支付的修改、终止情况
无
4、其他
无
十四、补充资料
1．当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-99,347.90|
|3,473,790.51|

金龙羽集团股份有限公司
||
|-|
|16,015.61|
|847,735.24|
|2,542,722.98|

2.净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益（元/股）|
|16.35%|0.5687|
|16.17%|0.5627|

3.公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）合并资产负债表
报表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动金额 变动比例 注释货币资金 363,145,562.10 134,191,710.94 228,953,851.16 170.62% *1预付款项 3,064,299.67 14,475,401.67 -11,411,102.00 -78.83% *2其他应收款 5,376,887.51 8,492,448.33 -3,115,560.82 -36.69% *3存货 646,465,514.16 366,813,170.10 279,652,344.06 76.24% *4在建工程 25,271,672.72 3,726,645.30 21,545,027.42 578.13% *5长期待摊费用 2,254,065.80 208,333.31 2,045,732.49 981.95% *6递延所得税资产 26,843,764.78 19,973,297.26 6,870,467.52 34.40% *7短期借款 441,192,051.98 140,000,000.00 301,192,051.98 215.14% *8
应付票据及应付
49,209,203.96 34,279,534.90 14,929,669.06 43.55% *9
账款
金龙羽集团股份有限公司
预收款项 81,484,639.15 46,262,342.57 35,222,296.58 76.14% *10其他应付款 50,190,346.02 341,263.12 49,849,082.90 14607.23% *11递延所得税负债 3,404,608.47 1,842,072.58 1,562,535.89 84.82% *12专项储备 14,833,263.18 11,065,820.37 3,767,442.81 34.05% *13盈余公积 56,055,520.77 42,048,613.21 14,006,907.56 33.31% *14未分配利润 536,693,888.45 350,309,179.88 186,384,708.57 53.21% *15*1 2018年 12月 31日货币资金较 2017年 12月 31日增加 228,953,851.16元，增幅170.62%，主要系公司期末货款回款较多所致。
*2 2018年 12月 31日预付款项较 2017年 12月 31日减少 11,411,102.00元，减幅78.83%，主要原因系预付铜采购款减少所致。
*3 2018年 12月 31日其他应收款较 2017年 12月 31日减少 3,115,560.82元，减幅36.69%，主要系公司支付投标保证金减少所致。
*42018年12月31日存货较 2017年12月31日增加279,652,344.06元，增幅76.24%，主要原因系本期订单增加所致。
*5 2018年 12月 31日在建工程较 2017年 12月 31日增加 21,545,027.42元，增幅578.13%，主要原因系本公司募投项目高阻燃耐火特种电线电缆建设项目、研发中心建设项目本年投入较大所致。
*62018年12月31日长期待摊费用较2017年12月31日增加 2,045,732.49
元，增幅981.95%，主要系公司对食堂的装修支出及车间改造增加所致。
*72018年12月31日递延所得税资产2017年12月31日增加 6,870,467.52
元，增幅34.40%，主要原因系公司内部交易未实现利润增加、资产减值准备增加所致。
*8 2018年 12月 31日短期借款较 2017年 12月 31日增加 301,192,051.98元，增幅215.14%，主要原因系本年公司销售规模扩大，生产经营所需资金增加，
扩大融资所致。
*92018年12月31日应付票据及应付账款较2017年12月31日增加
14,929,669.06元，增幅43.55%，主要系应付销售服务费增加所致。
*10 2018年 12月 31日预收款项较 2017年 12月 31日增加 35,222,296.58元，增幅76.14%，主要原因系验收时间较长收入增多，预收的款项未结转收入所致。
*112018年12月31日其他应付款较2017年12月31日增加 49,849,082.90
元，增幅14607.23%，主要原因系本年新增股权激励确认的股份回购义务金额
较大所致。
金龙羽集团股份有限公司
*122018年12月31日递延所得税负债较2017年12月31日增加
1,562,535.89元，增幅84.82%，主要系新增的固定资产应纳税暂时性差异所致。
*132018年12月31日专项储备较2017年12月31日增加3,767,442.81元，增幅34.05%，主要原因系计提基数2017年收入较2016年有较大变动所致。
*14 2018年 12月 31日盈余公积较 2017年 12月 31日增加 14,006,907.56元，增幅33.31%，主要原因系本年净利润增加较大所致。
*15 2018年12月31日未分配利润较2017年12月31日增加 186,384,708.57元，增幅53.21%，主要原因系本年净利润增加所致。
报表项目 2018.12.31 2017.12.31变动金额 变动比 注释例
营业收入 3,318,380,050.61 2,365,574,062.21 952,805,988.40 40.28% *1营业成本 2,790,423,344.84 1,967,167,847.55 823,255,497.29 41.85% *2销售费用 100,689,001.68 58,052,662.45 42,636,339.23 73.44% *3研发费用 3,580,147.43 2,652,578.16 927,569.27 34.97% *4财务费用 18,640,155.71 10,853,982.31 7,786,173.40 71.74% *5其他收益 714,275.52 1,367,300.00 -653,024.48 -47.76% *6投资收益 4,689,115.43 1,822,590.76 2,866,524.67 157.28% *7公允价值变动收益 -3,637,221.29 4,155,192.33 -7,792,413.62 -187.53% *8营业外收入 3,473,527.81 1,338,386.17 2,135,141.64 159.53% *9*1 2018年 12月 31日营业收入较 2017年 12月 31日增加 952,805,988.40元，增幅40.28%，主要系公司本年销售量增加所致。
*2 2018年 12月 31日营业成本较 2017年 12月 31日增加 823,255,497.29元，增幅41.85%，主要系公司本年营业收入的增加所致。
*3 2018年 12月 31日销售收入较 2017年 12月 31日增加 42,636,339.23元，增幅73.44%，主要系公司营业收入的增加导致销售服务费、运费及职工薪酬的增加所致。
*42018年12月31日研发费用较2017年12月31日增加927,569.27元，增幅34.97%，主要原因系本年研发投入增加所致。
*52018年12月31日财务费用较2017年12月31日增加7,786,173.40元，增幅71.74%，主要本年融资金额较上年度增加所致。
*62018年12月31日其他收益较2017年12月31日较少653,024.48元，减幅47.76%，主要系公司本年收到的政府补贴减少所致。
金龙羽集团股份有限公司
*72018年12月31日投资收益较2017年12月31日增加2,866,524.67元，增幅157.28%，主要原因系公司理财收益增加所致。
*82018年12月31日公允价值变动损益较2017年12月31日减少
7,792,413.62元，减幅187.53%，主要系期货套保变动所致。
*9 2018年 12月 31日投资收益较 2017年 12月 31日增加 2,135,141.64元，增幅159.53%，主要原因系公司本年补贴收入增加所致。
金龙羽集团股份有限公司 2019年 4月 11日