仁和药业股份有限公司
审计报告
大华审字[2015]004113号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
仁和药业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-72
审计报告
大华审字[2015]004113号仁和药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的仁和药业股份有限公司(以下简称仁和药业公司)财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是仁和药业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
大华审字[2015]004113号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，仁和药业公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仁和药业公司 2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周益平
中国·北京 中国注册会计师：毛英莉
二〇一五年四月二十三日
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2014年度
财务报表附注
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2014年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
仁和药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系九江化纤股份有限公司，是1996年经江西省人民政府批准，由九江化学纤维总厂独家发起，以募集方式设立的上市公司，于1996年12月10日在深圳证券交易所正式挂牌上市。其后公司实施重大资产重组，剥离原有的化纤类相关资产，同时注入仁和（集团）发展有限公司所属医药类等资产，和通过多次配股、转增、定向增发等形式，截止2014年12月31日，本公司累计发行股本总数990,672,061股，公司注册资本为990,672,061.00元，公司的企业法人营业执照注册号：江西省工商行政管理局360000110002125。
公司注册地址： 南昌市高新开发区京东北大道399号
公司总部地址： 南昌市红谷淮新区红谷中大道998号
公司法定代表人： 梅强
本企业的母公司： 仁和（集团）发展有限公司
集团最终实际控制人：杨文龙
(二)经营范围
中药材种植；药材种苗培植；纸箱生产、销售；计算机软件开发；设计、制作、发布、代理国内各类广告；建筑材料、机械设备、五金交电及电子产品、化工产品、金属材料、文体办公用品、百货的批发、零售。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属医药行业，主要产品为药品、保建品的生产和销售。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2015年4月23日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共19户，具体包括：
持股比例 表决权比子公司名称 子公司类型 级次
（%） 例（%）江西仁和药业有限公司(以下简称药业公司) 有限责任公司 2级 100 100
江西仁和中方医药股份有限公司(以下简称中方医药) 有限责任公司 3级 85 85
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财务报表附注
持股比例 表决权比子公司名称 子公司类型 级次
（%） 例（%）江西和力药业有限公司(以下简称和力药业) 有限责任公司 3级 88.03 88.03
江西铜鼓仁和制药有限公司(以下简称铜鼓公司) 有限责任公司 2级 100 100
江西吉安三力制药有限公司(以下简称三力公司) 有限责任公司 2级 100 100
江西药都仁和制药有限公司(以下简称药都仁和) 有限责任公司 2级 100 100
江西康美医药保健品有限公司(以下简称康美医药) 有限责任公司 2级 100 100
江西闪亮制药有限公司(以下简称闪亮制药) 有限责任公司 2级 100 100
江西仁和药用塑胶制品有限公司(以下简称药用塑胶) 有限责任公司 2级 55 55
江西制药有限责任公司(以下简称江西制药) 有限责任公司 2级 54.91 54.91
江西江制医药有限责任公司(以下简称江制医药) 有限责任公司 3级 85 85
江西药都樟树制药有限公司(以下简称樟树制药) 有限责任公司 2级 100 100
江西仁和药都药业有限公司(以下简称药都药业) 有限责任公司 2级 100 100
药都国医投资控股有限公司(以下简称国医投资) 有限责任公司 2级 100 100
上海中医大药都健康管理有限公司(以下简称上海中医
有限责任公司 3级 65 65
大)
江西药都养生发展有限公司(以下简称药都养生) 有限责任公司 3级 60 60
北京仁和国医药科技有限公司(以下简称北京国医) 有限责任公司 3级 95 95
北京中汉药都中医门诊部有限公司(以下简称北京中汉) 有限责任公司 4级 100 100
北京药都养生厨坊科技有限公司(以下简称养生厨坊 有限责任公司 4级 52 52
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加三户，减少一户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司：
名称 变更原因
江西药都养生发展有限公司 新增投入
北京中汉药都中医门诊部有限公司 新增投入
北京药都养生厨坊科技有限公司 新增投入
2．本期不再纳入合并范围的子公司：
名称 变更原因
为便于公司全资子公司江西铜鼓仁和制药有限公司对其全资子公
江西禹欣药业有限公司(以下简称禹欣药 司江西禹欣药业有限公司更好实施管理，铜鼓公司对禹欣药业实施业) 吸收合并，吸收合并完成后，江西禹欣药业有限公司已注销独立法人。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员
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财务报表附注
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股
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财务报表附注
权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投
资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费
用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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财务报表附注
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(五)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
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股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(八)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；应收款项；持有至到期投资；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
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和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
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（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(九)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
金额100万元以上（含100万元）的应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收账款及其他应收款。
单独进行减值测试，根据预计未来现金
流量现值低于其账面价值的差额计提坏
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 账准备，计入当期损益。
方法 单独测试未发生减值的应收账款、其他
应收款，以账龄为信用风险组合按照账
龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
（1）确认组合的依据及坏账准备计提方法
确定组合的依据：
组合名称 依据
鉴于相同账龄的应收账款及其他应收款具有类似信
用风险特征，对单项金额重大单独测试未发生减值
账龄组合
的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，公司
以账龄作为信用风险特征进行组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
（2）组合中，将应收款项按款项性质分为销售货款、往来款和合并范围内单位的应收款项。
对合并范围内单位的应收款项（组合1）不计提坏账准备，对销售货款、往来款（组合2）采用账龄分析法计提坏账准备。
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采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，下同） 0 0
1至2年 5 5
2至3年 10 10
3至4年 30 30
4至5年 80 80
5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明单项金额虽不重大，
但因其发生了特殊减值的应收账款应
单项计提坏账准备的理由
进行单项减值测试。
根据未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，并据此计
坏账准备的计提方法
提相应的坏账准备
4、其他计提方法说明
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
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类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法摊销。
（2）包装物采用一次转销法摊销。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十一)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益
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性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成（其他实质上构成投资的具体内容和认定标准以股东间协议为准）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生
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重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十二)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-25 5 3.8-9.5
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
电子设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
其他设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
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固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十三)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月初月末简单加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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(十五)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标使用权、生产许可技术等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 35-50年 产权证书确认的使用年限
商标使用权 10年 签订的《转让协议书》
著作权 10年 签订的《转让协议书》或按最低的可使用年限生产许可技术 5-10年 签订的《转让协议书》或按最低的可使用年限财务及办公软件 2-5年 签订的《转让协议书》或按最低的可使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
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报告期内公司无使用寿命不确定的无形资产。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段是为进一步开发项目活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十六)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产
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在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十七)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
(十八)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
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对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(十九)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
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计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十一)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司产品销售收入确认时间的具体判断标准：客户汽车自提销售，产品已发出，取得销售结算单即确认销售收入；委托货运公司发运销售，产品已发出给委托签约的货运公司，由货运公司送到购货方，取得货运公司和购货方在客户托运单上签字或盖章确认后即确认销售收入。
如客户在发生业务72小时内提出异议，则由双方业务人员会商确认，报双方分管领导同意后，于下批次货款结算中进行调整。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确
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定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十二)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业
外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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财务报表附注
(二十四)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)重要会计政策、会计估计的变更
（1）经公司第六届董事会第二十三次临时会议通过，本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年修订的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》等具体准则，新准则的实施而进行的会计政策变更对公司财务报表未产生重大影响。
（2）财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响
本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
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2013年1月1日 2013年12月31日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
递延收益 --- 20,571,228.15 --- 19,071,193.90其他流动负债 1,750,000.00 --- 1,520,550.00 ---其他非流动负债 18,821,228.15 --- 17,550,643.90 ---合计 20,571,228.15 20,571,228.15 19,071,193.90 19,071,193.90五、税项
(一)公司主要税种和税率
1、流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
增值税 应税产品销售收入 17%，13%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税税额 5%，7%
教育费附加 应纳流转税税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税税额 2%
2、不同纳税主体所得税税率
公司名称 所得税税率
公司本部—仁和药业股份有限公司 25%
子公司：
江西仁和药业有限公司 25%
江西仁和中方医药股份有限公司 25%
江西和力药业有限公司 25%
江西铜鼓仁和制药有限公司 25%
江西吉安三力制药有限公司 25%
江西药都仁和制药有限公司 15%
江西康美医药保健品有限公司 25%
江西闪亮制药有限公司 15%
江西仁和药用塑胶制品有限公司 25%
江西制药有限责任公司 15%
江西江制医药有限责任公司 25%
江西药都樟树制药有限公司 15%
江西仁和药都药业有限公司 25%
药都国医投资控股有限公司 25%
上海中医大药都健康管理有限公司 10%
江西药都养生发展有限公司 25%
北京仁和国医药科技有限公司 25%
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财务报表附注
公司名称 所得税税率
北京中汉药都中医门诊部有限公 10%
北京药都养生厨坊科技有限公司 10%
3、房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
(二)税收优惠及批文
1、根据江西省科学技术厅、江西省国家税务局、江西省财政厅、江西省地方税务局赣高
企认发[2012]1号关于认定江西51家企业通过复审为高新技术企业的通知，江西药都仁和制药有限公司和江西闪亮制药有限公司继续被认定为高新技术企业，分别取得编号为
GF201136000019的《高新技术企业证书》，和编号为GF201136000047的《高新技术企业证书》，认定有效期三年，高新技术企业资格有效期自2011年10月9日至2014年10月8日。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，该等公司2011年至2013年减按15%的税率征收企业所得税。
根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组赣高企认发[2015]4号文关于认定江西241家企业为高新技术企业的通知，江西药都仁和制药有限公司和江西闪亮制药有限公司继续被认定为高新技术企业，并分别取得由江西省科学技术厅、江西省国家税务局、江西省财政厅、江西省地方税务局批准颁发的，编号为GF201436000111的《高新技术企业证书》，和编号为
GF201436000261的《高新技术企业证书》，认定有效期三年，高新技术企业资格有效期自2014年10月8日至2017年10月7日。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，该等公司2014年至2016年减按15%的税率征收企业所得税。
2、根据江西省科学技术厅、江西省国家税务局、江西省财政厅、江西省地方税务局赣高
企认发[2012]5号关于认定江西16家企业通过复审为高新技术企业的通知，江西药都樟树制药有限公司和江西制药有限责任公司继续被认定为高新技术企业，分别取得编号为
GF201236000005的《高新技术企业证书》，和编号为GF201236000016的《高新技术企业证书》，认定有效期三年，高新技术企业资格有效期自2012年4月20日至2015年4月19日。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，该等公司2012年至2015年减按15%的税率征收企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
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项目 期末余额 期初余额
库存现金 33,717.38 20,495.58
银行存款 633,980,607.16 539,155,684.40
其他货币资金 17,648.40 47,001.55
合计 634,031,972.94 539,223,181.53
其中：存放在境外的款项总额 --- ---
截至2014年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
6,733,150.00 5,215,345.00
融资产小计
权益工具投资 6,733,150.00 5,215,345.00
合计 6,733,150.00 5,215,345.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产说明：
权益工具投资系股票投资，期末其公允价值确定根据深圳交易所和上海交易所2014年12
月31日的收盘价确认。
注释3．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 275,368,455.74 242,823,170.83合计 275,368,455.74 242,823,170.832．期末公司无已质押的应收票据。
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 214,871,524.74 ---
合计 214,871,524.74 ---
4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
注释4．应收账款
1．应收账款分类披露
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||期末余额||||||||
|||账面余额||||坏账准备|||
|种类|||||||||
||||||||计提比例（%）|账面价值|
|||金额|比|例（%|）|金额|||
|单项金额重大并单独计提||---||---||---|---|---|

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||期末余额|||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|种类||||||||||||
||||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||（%）|||
|坏账准备的应收账款||||||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||||||
|||153,619,137.14||100.00|||1,337,292.88||0.87||152,281,844.26|
|坏账准备的应收账款||||||||||||
|组合1|---||---|||---||---||---||
|组合2|153,619,137.14||100.00|||1,337,292.88||0.87||152,281,844.26||
|单项金额虽不重大但单独||||||||||||
|||---||---|||---||---||---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||||||
|合计||153,619,137.14||100.00|||1,337,292.88||0.87||152,281,844.26|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|种类||||||||||||
||||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||（%）|||
|单项金额重大并单独计提||||||||||||
|||---||---|||---||---||---|
|坏账准备的应收账款||||||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||||||
|||153,917,635.80||100.00|||3,341,444.85||2.17||150,576,190.95|
|坏账准备的应收账款||||||||||||
|组合1|---||---|||---||---||---||
|组合2|153,917,635.80||100.00|||3,341,444.85||2.17||150,576,190.95||
|单项金额虽不重大但单独||||||||||||
|||---||---|||---||---||---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||||||
|合计||153,917,635.80||100.00|||3,341,444.85||2.17||150,576,190.95|

应收账款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|151,226,403.67|---|---|
||1－2年|607,439.29|30,371.97|5.00|
||2－3年|128,785.24|12,878.53|10.00|
||3－4年|340,762.64|102,228.79|30.00|
||4－5年|619,663.56|495,730.85|80.00|
||5年以上|696,082.74|696,082.74|100.00|
||合计|153,619,137.14|1,337,292.88||

确定该组合依据的说明：
详见附注四、（九）应收款项。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
财务报表附注第31页
仁和药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
本期计提坏账准备金额760,413.96元。
3．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,764,565.93
其中重要的应收账款核销情况如下：
是否由关履行的核销程
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 联交易产序
生
账龄较长无法
营销部 销售货款 995,793.64 管理层审批 否
收回
账龄较长无法
王殿润 销售货款 500,000.00 管理层审批 否
收回
账龄较长无法
马哲义 销售货款 500,000.00 管理层审批 否
收回
账龄较长无法
郭帅领 销售货款 190,611.06 管理层审批 否
收回
禹州市中西药采购供应 账龄较长无法
销售货款 117,519.08 管理层审批 否
站 收回
合计 2,303,923.78
应收账款核销说明：
本期核销应收账款2,764,565.93元，主要系子公司铜鼓公司吸收合并其子公司禹欣药业后，核销该公司4年以上账龄的应收账款所致。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 37,018,073.16 24.10 ---
5．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．本报告期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 27,118,708.41 72.05 56,481,029.61 96.64
1至2年 10,420,249.17 27.69 1,065,669.13 1.82
2至3年 95,480.13 0.25 826,541.66 1.41
3年以上 3,000.00 0.01 73,933.00 0.13
合计 37,637,437.71 100.00 58,447,173.40 100.00
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
财务报表附注第32页
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财务报表附注
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
杨凌东科麦迪森制药有限公司 10,035,622.50 1-2年 该款项于2015年2月已退回
合计 10,035,622.50
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 17,546,776.90 46.62
4．预付款项的其他说明
预付款项期末余额较期初减少35.60%，主要系本期供应商发货及时所致。
注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|种类||||||||||||
||||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||（%）|||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||||||
|||---||---|||---||---||--|
|账准备的其他应收款||||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||||||
|||12,614,406.13||100.00|||848,162.29||6.72||11,766,243.84|
|账准备的其他应收款||||||||||||
|组合1|---||---|||---||---||--||
|组合2|12,614,406.13||100.00|||848,162.29||6.72||11,766,243.84||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||||||
|||---||---|||---||---||--|
|提坏账准备的其他应收款||||||||||||
|合计||12,614,406.13||100.00|||848,162.29||6.72||11,766,243.84|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|种类||||||||||||
||||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||（%）|||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||||||
|||---||---|||---||---||--|
|账准备的其他应收款||||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||||||
|||12,340,052.60||100.00|||885,901.14||7.18||11,454,151.46|
|账准备的其他应收款||||||||||||
|组合1|---||---|||---||---||--||
|组合2|12,340,052.60||100.00|||885,901.14||7.18||11,454,151.46||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||||||
|||---||---|||---||---||--|
|提坏账准备的其他应收款||||||||||||
|合计||12,340,052.60||100.00|||885,901.14||7.18||11,454,151.46|

其他应收款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注第33页
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2014年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|8,778,415.41|---|---|
||1－2年|2,746,188.48|137,309.41|5.00|
||2－3年|249,865.80|24,986.58|10.00|
||3－4年|137,619.98|41,286.00|30.00|
||4－5年|288,680.85|230,944.68|80.00|
||5年以上|413,635.61|413,635.62|100.00|
||合计|12,614,406.13|848,162.29||

确定该组合依据的说明：
详见附注四、（九）应收款项。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额20,301.60元。
3．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 58,040.45
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
备用金 5,792,429.44 3,985,501.87
代扣代缴款 2,098,111.34 2,014,281.85
往来款 1,032,612.31 2,631,914.82
保证金、押金 3,691,253.04 3,708,354.06
合计 12,614,406.13 12,340,052.60
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
北京大万福腾物业管理有
房租押金 2,500,000.00 1-2年 19.82 125,000.00限公司
周威 备用金 708,933.121年以内 5.62 ---万清 备用金 691,516.601年以内 5.48 ---付雪平 备用金 591,630.031年以内 4.69 ---邹修华 备用金 547,733.651年以内 4.34 ---合计 5,039,813.40 39.95 125,000.006．本报告期无涉及政府补助的应收款项。
7．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
财务报表附注第34页
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财务报表附注
8．本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。
注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 75,736,171.48 83,695.11 75,652,476.37 69,315,432.47 103,385.69 69,212,046.78在产品 12,486,574.94 --- 12,486,574.94 7,083,061.30 --- 7,083,061.30库存商品 207,866,697.91 1,897,677.68 205,969,020.23 176,310,087.78 6,967,603.00 169,342,484.78发出商品 1,747,088.16 --- 1,747,088.16 1,385,965.31 --- 1,385,965.31委托加工物资 3,086,824.81 --- 3,086,824.81 16,034.81 --- 16,034.81周转材料 4,458,982.98 --- 4,458,982.98 4,631,450.04 --- 4,631,450.04合计 305,382,340.28 1,981,372.79 303,400,967.49 258,742,031.71 7,070,988.69 251,671,043.022．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额计提 其他 转回 转销 其他
原材料 103,385.69 83,695.11 --- --- 103,385.69 --- 83,695.11库存商品 6,967,603.00 1,570,299.46 --- --- 6,640,224.78 --- 1,897,677.68合计 7,070,988.69 1,653,994.57 --- --- 6,743,610.47 --- 1,981,372.79存货跌价准备说明：
（1）期末结存余额为康美医药、药业公司、樟树制药等子公司近期到期的原材料、库存商品全额计提存货跌价准备194.80万元，和樟树制药、江西制药等子公司按计价测试计提的存货跌价准备3.34万元。
（2）计价测试存货跌价准备的计提依据：根据产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）本期存货跌价准备转销系计提了跌价准备的原材料领用及商品出售或报损后相应转销计提的存货跌价准备。
注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 3,586,056.20 7,648,047.36
合计 3,586,056.20 7,648,047.36
其他流动资产说明：
其他流动资产期末余额较期初减少53.11%，系期末待抵扣进项税较期初减少4,061,991.16元所致。
财务报表附注第35页
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财务报表附注
注释9．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计一.账面原值合计
1．期初余额 292,463,941.03 233,734,634.57 16,182,394.92 41,556,042.52 14,701,725.74 598,638,738.782．本期增加金额 164,375,708.54 81,265,123.38 1,532,809.17 2,414,680.62 20,381,935.39 269,970,257.10购置 332,337.31 8,065,448.18 1,066,102.50 1,410,632.51 1,444,481.53 12,319,002.03在建工程转入 163,514,810.17 48,028,123.72 466,706.67 1,004,048.11 12,076,170.36 225,089,859.03企业合并增加 --- --- --- --- --- ---股东投入 --- --- --- --- --- ---融资租入 --- --- --- --- --- ---其他转入 528,561.06 25,171,551.48 --- --- 6,861,283.50 32,561,396.043．本期减少金额 561,930.59 2,394,343.58 3,508,827.17 29,489,407.93 727,266.40 36,681,775.67处置或报废 561,930.59 2,394,343.58 121,900.00 314,939.06 727,266.40 4,120,379.63融资租出 --- --- --- --- --- ---其他转出 --- --- 3,386,927.17 29,174,468.87 --- 32,561,396.044．期末余额 456,277,718.98 312,605,414.37 14,206,376.92 14,481,315.21 34,356,394.73 831,927,220.21二.累计折旧
1．期初余额 70,392,734.13 168,164,338.84 7,945,547.23 20,428,841.38 7,410,663.03 274,342,124.612．本期增加金额 17,772,153.54 30,244,280.08 1,877,145.68 1,501,559.15 7,381,908.48 58,777,046.93计提 17,717,849.43 19,906,393.48 1,877,145.68 1,501,559.15 3,190,849.15 44,193,796.89企业合并增加 --- --- --- --- --- ---其他转入 54,304.11 10,337,886.60 --- --- 4,191,059.33 14,583,250.043．本期减少金额 39,792.42 1,220,202.40 2,313,747.64 12,694,749.58 463,496.43 16,731,988.47处置或报废 39,792.42 1,220,202.40 121,900.00 303,347.18 463,496.43 2,148,738.43融资租出 --- --- --- --- --- ---其他转出 --- --- 2,191,847.64 12,391,402.40 --- 14,583,250.044．期末余额 88,125,095.25 197,188,416.52 7,508,945.27 9,235,650.95 14,329,075.08 316,387,183.07三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- --- --- ---计提 --- --- --- --- --- ---企业合并增加 --- --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- --- ---处置或报废 --- --- --- --- --- ---
财务报表附注第36页
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2014年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计融资租出 --- --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- --- --- ---四.账面价值合计
1．期末账面价值 368,152,623.73 115,416,997.85 6,697,431.65 5,245,664.26 20,027,319.65 515,540,037.142．期初账面价值 222,071,206.90 65,570,295.73 8,236,847.69 21,127,201.14 7,291,062.71 324,296,614.172．期末无暂时闲置的固定资产。
3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4．期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 130,951,508.72竣工决算正在办理中、产权证办理正在准备中。
合计 130,951,508.72
6．固定资产的其他说明：
本期固定资产增加269,970,257.10元，其中:
（1）本公司三家子公司拟利用康美医药注册地樟树市葛玄路6号部份闲置土地在园区内建设厂房及配套工程，投入建设的前处理车间、质检办公楼、综合制剂车间、配套工程和产成品仓库，现已建设完工，由在建工程转入固定资产20,055.92万元投入使用,其工程竣工决算正在办理中，产权证办理正在准备中。
（2）技改工程项目完工由在建工程转入固定资产2,453.06万元投入使用。
（3）本期购置增加固定资产1,231.90万元。
（4）其他转入、其他转出增减变化3,256.14万元是因为公司按固定资产调整使用后的类别进行了重分类，其折旧年限不变。
注释10．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值园区内配套工程 3,070,261.80 --- 3,070,261.80 17,614,458.21 --- 17,614,458.21综合制剂车间 9,000.00 --- 9,000.00 60,577,226.14 --- 60,577,226.14前处理车间 8,160,132.88 --- 8,160,132.88 54,942,253.97 --- 54,942,253.97质检办公楼 1,015,327.35 --- 1,015,327.35 20,357,206.16 --- 20,357,206.16成品仓库 --- --- --- 26,823,304.12 --- 26,823,304.12GMP车间改造工程 2,244,467.80 --- 2,244,467.80 760,779.14 --- 760,779.14
财务报表附注第37页
仁和药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值车间技改工程 438,326.85 --- 438,326.85 15,694,391.41 --- 15,694,391.41无菌GMP技术改
7,125,362.53 --- 7,125,362.53 6,295,366.13 --- 6,295,366.13造工程
员工倒班楼 21,424,690.00 --- 21,424,690.00 --- --- ---合计 43,487,569.21 --- 43,487,569.21 203,064,985.28 --- 203,064,985.282．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额固定资产
园区内配套工程 17,614,458.21 6,412,260.76 20,947,225.60 9,231.57 3,070,261.80综合制剂车间 60,577,226.14 2,771,118.24 63,339,344.38 --- 9,000.00前处理车间 54,942,253.97 18,442,832.28 64,771,168.00 453,785.37 8,160,132.88质检办公楼 20,357,206.16 4,696,538.34 24,038,417.15 --- 1,015,327.35成品仓库 26,823,304.12 639,784.16 27,463,088.28 --- ---GMP车间改造工程 760,779.14 9,053,172.57 7,226,149.16 343,334.75 2,244,467.80车间技改工程 15,694,391.41 3,724,490.90 17,304,466.46 1,676,089.00 438,326.85无菌GMP技术改造工
6,295,366.13 829,996.40 --- --- 7,125,362.53程
员工倒班楼 --- 21,424,690.00 --- --- 21,424,690.00合计 203,064,985.28 67,994,883.65 225,089,859.03 2,482,440.69 43,487,569.21续：
工程投入 本期利息
预算数 工程进利息资本化累其中：本期利息
工程项目名称 占预算比 资本化率资金来源(万元) 度(%) 计金额 资本化金额
例(%) (%)
园区内配套工程 3,326.32 72.23 93.00 --- --- --- 自有综合制剂车间 7,433.01 96.52 93.00 --- --- --- 自有前处理车间 7,296.40 100.58 98.00 --- --- --- 自有质检办公楼 3,686.68 67.96 95.00 --- --- --- 自有成品仓库 3,523.00 81.00 100.00 --- --- --- 自有GMP车间改造工程 985.02 112.99 95.00 --- --- --- 自有车间技改工程 27,200.00 7.14 7.95 --- --- --- 自有无菌GMP技术改造工
2,800.00 67.90 95.00 --- --- --- 自有程
员工倒班楼 4,800.00 45.00 60.00 --- --- --- 自有合计 --- --- ---
3．本报告期计提在建工程减值准备情况
期末在建工程未发生减值情形，故未计提减值准备。
4．在建工程其他说明
财务报表附注第38页
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财务报表附注
（1）为了扩大公司的产能，丰富和增加产品品种，增强企业综合竞争力，进一步提高产品质量和节约物流成本，经本公司第五届董事会第三十次临时会议审议通过，本公司三家子公司拟利用康美医药注册地樟树市葛玄路6号部份闲置土地投资24,187.4万元，分别用于园区内配套工程、新建前处理车间、质检办公楼、综合制剂车间、配套工程和产成品仓库建设。截止本期末，对已完工投入使用的园区内配套工程、新建前处理车间、质检办公楼、综合制剂车间、配套工程和产成品仓库共计200,559,243.41元转入了固定资产。
（2）为公司的快速发展，营造吸引人才，留住人才创造良好环境，2014年6月6日公司第六届董事会第十九次临时会议审议通过了《关于在樟树投资建设公司员工倒班综合楼的议案》，公司拟利用企业自有资金投资约4,800.00万元，在樟树市药都南大道158号新建2栋员工倒班综合楼。本期已发生基本建设项目投资2,142.47万元。
注释11．无形资产
1．无形资产情况
非专利技术、产
项目 土地使用权 商标权 软件、著作权 合计
品生产权
一.账面原值合计
1．期初余额 378,674,820.16 20,952,837.28 2,578,818.91 108,987,013.95 511,193,490.302．本期增加金额 --- --- 267,939.62 2,800,000.00 3,067,939.62购置 --- --- 267,939.62 2,800,000.00 3,067,939.62内部研发 --- --- --- --- ---企业合并增加 --- --- --- --- ---股东投入 --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- 3,623,459.01 3,623,459.01处置 --- --- --- 3,623,459.01 3,623,459.01其他转出 --- --- --- --- ---4．期末余额 378,674,820.16 20,952,837.28 2,846,758.53 108,163,554.94 510,637,970.91二.累计摊销
1．期初余额 40,685,481.77 9,440,726.14 2,362,176.71 36,451,105.40 88,939,490.022．本期增加金额 9,409,703.13 2,565,553.93 115,604.84 12,695,080.38 24,785,942.28计提 9,409,703.13 2,565,553.93 115,604.84 12,695,080.38 24,785,942.28企业合并增加 --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- 1,702,441.45 1,702,441.45处置 --- --- --- 1,702,441.45 1,702,441.45其他转出 --- --- --- --- ---4．期末余额 50,095,184.90 12,006,280.07 2,477,781.55 47,443,744.33 112,022,990.85
财务报表附注第39页
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财务报表附注
非专利技术、产
项目 土地使用权 商标权 软件、著作权 合计
品生产权
三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- --- ---计提 --- --- --- --- ---企业合并增加 --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- ---处置 --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- --- ---四.账面价值合计
1．期末账面价值 328,579,635.26 8,946,557.21 368,976.98 60,719,810.61 398,614,980.062．期初账面价值 337,989,338.39 11,512,111.14 216,642.20 72,535,908.55 422,254,000.282．无形资产说明：
（1）无形资产原值本期增加3,067,939.62元，其中：子公司药都仁和购入非专利技术
2,800,000.00元；子公司国医投资购入软件173,600.00元；子公司药业公司购入软件94,339.62元。
（2）无形资产原值本期减少3,623,459.01元，系吸收合并的子公司禹欣药业将复方鲜竹沥液等产品生产权3,623,459.01元转让给江西远东药业有限公司所致。
3．期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
注释12．商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
成商誉的事项
期初余额
企业合并
小计 处置 小计
期末余额
形成
吸收合并江西禹欣药
6,496,412.89 --- --- --- --- 6,496,412.89业有限公司
江西仁和药都药业有
36,494,041.59 --- --- --- --- 36,494,041.59限公司
江西药都樟树制药有
59,213,701.10 --- --- --- --- 59,213,701.10限公司
合计 102,204,155.58 --- --- --- --- 102,204,155.582．商誉减值准备
经测算，期末商誉未发生减值情形，故未计提减值准备。
财务报表附注第40页
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财务报表附注
注释13．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修工程 1,014,573.00 6,003,299.99 807,689.06 --- 6,210,183.93广告代言费 165,986.21 130,909.08 296,895.29 --- ---合计 1,180,559.21 6,134,209.07 1,104,584.35 --- 6,210,183.93长期待摊费用的说明：
装修工程主要为子公司国医投资和北京国医租入北京办公楼装修费。本期新增装修费
6,003,299.99元，已全部完工，本期开始按合同租赁剩余期限进行分期摊销，本期摊销金额为807,689.06元。
注释14．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备 4,031,347.96 739,362.29 11,298,334.68 2,399,150.76
内部交易未实现利润 30,084,359.75 7,521,089.94 14,637,583.32 3,659,395.83
合计 34,115,707.71 8,260,452.23 25,935,918.00 6,058,546.59
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估
4,181,832.09 1,045,458.03 5,940,196.79 1,485,049.20
增值
内部交易未实现利润 3,924,408.28 981,102.07 --- ---
合计 8,106,240.37 2,026,560.10 5,940,196.79 1,485,049.20
3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 981,102.07 7,279,350.16 --- 6,058,546.59递延所得税负债 981,102.07 1,045,458.03 --- 1,485,049.204．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 135,480.00 10,390.00交易性金融资产公允价值变动 319,500.00 3,715,887.83可抵扣亏损 25,416,105.15 4,979,288.86权益结算股份支付等待期内计入成本费用的职工服务 4,672,600.00 11,488,500.00
财务报表附注第41页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 30,543,685.15 20,194,066.69由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 期初余额 备注
2018年 4,979,288.86 4,979,288.86
2019年 20,436,816.29 ---
合计 25,416,105.15 4,979,288.86
注释15．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
北京药都养生厨坊科技有限公司投
--- 2,600,000.00
资款
投资通化中盛药业有限公司一期款
38,760,000.00 ---
项
预付设备工程款 4,201,899.54 ---
预付仓库及经营场所款 56,000,000.00 ---
合计 98,961,899.54 2,600,000.00
其他非流动资产的说明：
（1）2014年12月19日，公司第六届董事会第二十四次临时会议审议通过了《关于公司参与重组并收购通化中盛药业有限公司51%股权的议案》，并于当日与上海方大药业股份有限公司（以下简称“方大药业”）、自然人鞠洪福先生（系方大药业控股股东、实际控制人）签署了《股权转让协议》，公司受让方大药业持有中盛药业有限公司的51%股权。根据三方签订重组协议，受让款分三期支付，公司已向方大药业支付第一期款，金额为3,876.00万元。详见“附注十二、承诺及或有事项(一)1．”
（2）2014年8月13日,公司第六届董事会第二十次临时会议审议通过了《关于孙公司购买物流仓储及办公资产的议案》,孙公司江西仁和中方医药股份有限公司（以下简称“中方医药”)拟用自有资金5,600.00万元人民币购置坐落在江西樟树市中药城的药市路129号商品楼1-2层作为未来仓储及经营场所，为中方医药解决一直无自有经营场所及办公资产、物流仓库现状。
本期根据合同协议一次性支付全部房屋购置款5,600.00万元，预计2015年9月30日前交房。
注释16．应付账款
1．应付账款情况
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 158,486,433.88 126,856,583.37
财务报表附注第42页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 653,384.93 866,523.30
应付设备款 12,790,859.04 14,053,481.35
应付其他款项 529,946.50 906,044.24
应付商品款 8,122,113.26 9,504,773.26
合计 180,582,737.61 152,187,405.52
2．本报告期无账龄超过一年的重要应付账款。
注释17．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
货款 42,823,037.32 67,839,965.59
合计 42,823,037.32 67,839,965.59
2．期末无账龄超过一年的重要预收款项。
3．预收账款其他说明：
预收账款期末余额较期初减少36.88%，主要系本期结算方式改变，给予了经销商六个月的信用期所致。
注释18．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 12,193,920.83 267,693,861.91 260,884,239.35 19,003,543.39离职后福利-设定提存计划 23,041.48 19,898,234.61 19,881,903.39 39,372.70辞退福利 --- 116,242.75 116,242.75 ---合计 12,216,962.31 287,708,339.27 280,882,385.49 19,042,916.092．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 9,592,891.89 248,064,565.22 239,703,820.17 17,953,636.94职工福利费 --- 10,603,000.80 10,603,000.80 ---社会保险费 12,832.43 6,749,000.11 6,733,968.90 27,863.64其中：基本医疗保险费 11,800.68 4,279,355.29 4,272,348.77 18,807.20工伤保险费 111.38 2,340,530.02 2,333,094.07 7,547.33生育保险费 920.37 129,114.80 128,526.06 1,509.11住房公积金 2,720.00 1,127,999.00 1,130,458.00 261.00工会经费和职工教育经费 2,585,476.51 1,149,296.78 2,712,991.48 1,021,781.81合计 12,193,920.83 267,693,861.91 260,884,239.35 19,003,543.39
财务报表附注第43页
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3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 21,159.70 18,881,101.32 18,864,779.22 37,481.80失业保险费 1,881.78 1,017,133.29 1,017,124.17 1,890.90合计 23,041.48 19,898,234.61 19,881,903.39 39,372.704．应付职工薪酬其他说明
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：公司于2015年3月末之前发放计提的工资、奖金、津贴和补贴。
注释19．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 29,681,837.66 17,871,578.43
消费税 98,470.56 72,367.27
营业税 746,454.96 337,069.80
企业所得税 59,466,907.96 27,602,686.97
个人所得税 5,346,765.12 825,317.70
城市维护建设税 2,228,511.13 1,354,378.55
房产税 453,510.79 301,759.96
土地使用税 1,312,465.20 467,983.78
印花税 113,750.96 85,719.26
教育费附加 980,178.30 587,992.38
地方教育费附加 655,452.16 395,631.43
合计 101,084,304.80 49,902,485.53
应交税费说明：
本期应交税费较上期增加102.56%，主要原因：（1）本期营业收入较上期增加25.22%导致应交增值税增加66.08%，同时影响相关的流转税的增加；（2）本期利润总额较上期上升52.76%，导致企业期末所得税余额较上期上升115.44%。
注释20．应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
江西药都医药集团股份有限公司 --- 6,854,682.64
2014年度计提股利于
黄小勇 997,302.36 ---
2015年发放
合计 997,302.36 6,854,682.64
应付股利的说明：
财务报表附注第44页
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财务报表附注
应付股利期末余额系根据子公司和力药业2014年12月31日股东会决议，对2014年度结存的未分配利润进行全额分配，期末余额为应付给自然人股东股利。
注释21．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金、保证金及质保金 58,431,442.86 54,684,365.58应付未付费用 9,172,637.24 5,650,271.06单位往来款 3,478,220.14 19,789,229.43合计 71,082,300.24 80,123,866.072．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
江西省设备租赁公司 3,512,759.00未到偿还期的本金及利息
无锡济民可信山禾药业股份有限公司 1,000,000.00未到偿还期的保证金
江西省医药集团医药物流 1,000,000.00未到偿还期的保证金
合计 5,512,759.00
注释22．专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因改置安置职工费用 182,000.00 --- --- 182,000.00
合计 182,000.00 --- --- 182,000.00
专项应付款说明：
根据洪企改办字[2009]9号文件和洪办发[2009]19号文件的规定，国家出资企业在改制重组过程中离退休人员和内退人员的费用在重组前企业净资产中预提。子公司江西制药改制基准日2009年12月31日三类人员精算福利费用已经在重组净资产中预留，该事项已经南昌市国有企业改革领导小组办公室洪企改办批字[2009]56号文《关于江西制药有限责任公司全民所有制职工分流安置方案》的批复。本期未发生改置安置职工费用。
注释23．预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 1,057,800.00 --- 说明
合计 1,057,800.00 ---
预计负债说明：
本公司之控股子公司江西药都仁和制药有限公司（简称“药都仁和”）因商业秘密纠纷事宜被邯郸摩罗丹药业股份有限公司（简称“摩罗丹公司”）向河北省邯郸市中级人民法院起诉，诉
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财务报表附注
药都仁和生产销售的“小儿风热清颗粒”药品侵犯了其商业秘密。2014年6月9日，邯郸市中级人民法院一审判决：药都仁和赔偿摩罗丹公司经济损失99.00万元，承担案件受理费6.78万元等。
药都仁和于2014年12月8日向河北省高级法院提起上诉，2015年3月12日，河北省高级法院开庭审理此案，没有当庭作出判决，截止本报告公告日，此案还未收到二审法庭判决书。
根据谨慎原则，药都仁和按一审法院判决书确认的赔款105.78万元全额计提了或有负债。详见“附注十二、承诺及或有事项（二）(1)。”
注释24．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 17,550,643.90 --- 1,307,356.92 16,243,286.98
与收益相关政府补助 1,520,550.00 --- 602,919.89 917,630.11
小计 19,071,193.90 --- 1,910,276.81 17,160,917.09
减：预计一年内转入利
--- — — ---
润表的递延收益
合计 19,071,193.90 — — 17,160,917.09
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
废水处理技术
912,979.80 --- 117,551.04 --- 795,428.76与资产相关
项目补贴
硫酸小诺霉素
原料药技术改 7,630,000.00 --- --- --- 7,630,000.00与资产相关
造项目补贴
无菌眼用制剂
新版GMP技术 2,340,000.00 --- 260,000.00 --- 2,080,000.00与资产相关
项目补助资金
强力枇杷胶囊
新技术改造项 1,557,481.53 --- 361,678.98 --- 1,195,802.55与资产相关
目
大活络胶囊高
新技术产业化 4,267,181.98 --- 393,715.82 --- 3,873,466.16与资产相关
项目
透皮吸收制剂
793,245.84 --- 149,860.15 --- 643,385.69与资产相关
技术改造项目
洁阴康洗液产
业化新技术应 49,754.75 --- 24,550.93 --- 25,203.82与资产相关
用研究项目
肿瘤平固体制
剂课题研究项 1,520,550.00 --- 602,919.89 --- 917,630.11与收益相关
目
合计 19,071,193.90 --- 1,910,276.81 --- 17,160,917.09
2．递延收益的其他说明
（1）根据江西省发展和改革委员会的赣发改鄱湖字[2011]2874号《关于下达江西制药有限
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责任公司废水处理基础设施建设省基建投资计划的通知》，子公司江西制药有限责任公司收到基建投资100.00万元。按照本公司污水处理工程项目的完工金额，本期转入政府补助项目
117,551.04元。
（2）根据江西省财政厅赣财建指[2012]95号《江西省财政厅关于下达2012年产业振兴和技术改造项目中央基建投资预算（拨款）的通知》，子公司江西制药本期收到硫酸小诺霉素原料药技术改造项目补贴763.00万元。由于该技改项目改造尚未完工，所以待该项目完工后将按照相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
（3）根据2012年3月20日江西省发展改革委员会赣发改产业字[2012]406号文件的批复，子公司闪亮制药收到无菌眼用制剂新版GMP技术改造项目补助资金260.00万元。该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，2014年分摊政府补助资金260,000.00元计入当期损益，累计分摊进入损益520,000.00元。
（4）根据宜春市发展和改革委员会宜市发改产业字[2012]53号《关于下达工业中小企业技术改造项目2012年第三批中央预算内投资计划的通知》文件，子公司樟树制药收到强力枇杷胶囊新技术改造项目补助资金210.00万元，该技改项目相关资产2009年至2012年相继投入使用，根据相关资产剩余折旧年限，本期政府补助项目361,678.98元列入当期损益，累计分摊进入损益904,197.45元。
（5）根据江西省扶持高新产业协调推进领导小组办公室文件《关于下达 2008年省高新产业重大项目计划的通知》、江西省财政厅文件赣财预[2009]218号《关于下达省高新产业重大项目奖励经费的通知》，子公司樟树制药分别于 2008年和 2009年收到上述投资补助共计 650.00万元，该项补助将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。本期政府补助项目393,715.82元列入当期损益，累计分摊进入损益2,626,533.84元。
（6）根据江西省发展和改革委员会、江西省工业和信息化委员会的赣发改产业字[2012]541号文件，子公司江西吉安三力制药有限公司收到透皮吸收制剂改造项目补贴资金100.00万元。
该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，本期政府补助项目 149,860.15元列入当期损益，累计分摊进入损益356,614.31元。
（7）根据江西省财政厅、江西省科学技术厅的赣财教指[2013]33号文件，子公司江西药都仁和制药有限公司收到洁阴康洗液产业化新技术应用研究项目补贴资金8.00万元。该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，本期分摊补助资金24,550.93元计入当期损益，累计分摊进入损益54,796.18元。
（8）根据“重大新药创制”科技重大专项实施管理办公室文件（“重大新药创制”科技重大专项2010年课题立项的通知）（卫科专项管办[2011]31号），子公司樟树制药肿瘤平固体制剂的中药新药研发课题已获批准，并获中央财政经费资助为291.00万元，按课题进度全额支付给科研单位。2014年已支付科研经费和材料费用602,919.89元，同时确认相关损益602,919.89
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元；已累计确认相关损益1,992,369.89元。
注释25．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股其他 小计
1．有限售条件
股份
(1)国有法人
--- --- --- --- --- --- ---持股
(2)其他内资
262,125.00 --- --- --- --- --- 262,125.00持股
其中：
境内非国有
--- --- --- --- --- --- ---法人持股
境内自然人
262,125.00 --- --- --- --- --- 262,125.00持股
有限售条件
262,125.00 --- --- --- --- --- 262,125.00股份合计
2．无限售条件
流通股份
(1).人民币普
990,409,936.00 --- --- --- --- --- 990,409,936.00通股
无限售条件
流通股份合 990,409,936.00 --- --- --- --- --- 990,409,936.00计
合计 990,672,061.00 --- --- --- --- --- 990,672,061.00注释26．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 291,148,959.05 --- --- 291,148,959.05其他资本公积 13,685,797.12 4,679,370.72 --- 18,365,167.84合计 304,834,756.17 4,679,370.72 --- 309,514,126.89资本公积的说明：
（1）接中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司《关于出售存量零碎股相关事项的通
知》，公司于2014年7月22日与登记公司签订了公司委托登记公司出售存量零碎股协议。2014年8月28日，登记公司委托国信证券公司通过集中竞价交易方式出售了该部分零碎股，合计出售股数为1,317股，出售价格为5.15元/股，出售所得6,782.55元，扣除佣金、印花税等，实际出售所得（含利息）6,770.72元，全部计入股东权益资本公积金科目。
（2）本期资本公积增加系根据《企业会计准则讲解》(2010)第十二章《股份支付》的有关规定,“按照本准则对职工权益结算股份支付的规定，企业应当在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)”。公司确认的2014年度等待期内股票期权支付计入成本费用899.67万元.同时冲回
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2013年度已确认的第二个行权期股权支付成本费用432.41万元,其差额计入当期损益，增加其他资本公积467.26万元。详见“附注十一、股份支付”
注释27．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 127,327,931.42 12,375,416.60 --- 139,703,348.02任意盈余公积 2,305,619.97 --- --- 2,305,619.97合计 129,633,551.39 12,375,416.60 --- 142,008,967.99盈余公积说明：
本期增加系根据本公司章程的规定，按2014年度净利润的10%计提法定盈余公积金
12,375,416.60元。
注释28．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 401,283,801.27 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- —
调整后期初未分配利润 401,283,801.27 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 300,907,595.15 —
减：提取法定盈余公积 12,375,416.60 10.00
提取任意盈余公积 --- —
应付普通股股利 99,067,206.08 —
转为股本的普通股股利 --- —
期末未分配利润 590,748,773.74
1．本期无调整期初未分配利润事项。
2．未分配利润的其他说明：
2014年5月23日，公司2013年度股东大会审议通过《公司2013年度利润分配预案的议案》以2013年12月31日的公司总股本990,672,061股为基数，向全体股东每10股派发现金1.00元人民币（含税），共派发现金股利99,067,206.08元。
注释29．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,251,160,685.63 1,220,893,923.99 1,793,603,846.78 997,611,759.68其他业务 2,051,749.92 1,851,944.82 5,771,989.69 1,900,302.78合计 2,253,212,435.55 1,222,745,868.81 1,799,375,836.47 999,512,062.46
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2．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品 1,966,630,311.12 1,129,899,987.21 1,566,223,337.63 922,316,573.84健康相关产品 284,530,374.51 90,993,936.78 227,380,509.15 75,295,185.84合计 2,251,160,685.63 1,220,893,923.99 1,793,603,846.78 997,611,759.683．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 421,116,771.84 232,773,657.60 243,509,032.86 127,674,314.01华东地区 861,542,758.12 449,874,812.33 646,439,617.53 373,275,777.55华北地区 299,544,293.70 166,040,453.68 235,748,836.35 121,813,326.19西南地区 282,104,582.47 157,906,684.60 285,328,918.07 157,321,345.63西北地区 219,629,749.52 122,920,004.01 244,299,372.96 141,913,513.37东北地区 167,222,529.98 91,378,311.77 138,278,069.01 75,613,482.93合计 2,251,160,685.63 1,220,893,923.99 1,793,603,846.78 997,611,759.684．公司前五名客户的营业收入情况
本期发生额
客户名称
金额 比例
客户一 87,637,357.96 3.89%
客户二 57,643,711.92 2.56%
客户三 42,816,672.05 1.90%
客户四 42,390,620.05 1.88%
客户五 37,567,224.98 1.67%
合计 268,055,586.96 11.90%
注释30．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 666,862.78 501,734.04营业税 1,295,371.66 1,127,164.41城市维护建设税 11,144,067.22 8,790,988.30教育费附加 5,116,697.10 3,940,520.58地方教育费附加 3,508,455.67 2,634,577.07合计 21,731,454.43 16,994,984.40
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注释31．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 133,783,267.65 110,714,138.96差旅费 10,403,372.32 9,795,929.62业务招待费 190,151.00 179,975.70运杂费 59,725,270.24 96,180,627.46广告费 54,279,090.49 61,946,740.76劳务、宣传、推广费 111,277,168.89 29,173,185.04会议费 17,573,556.53 15,411,724.16其他 10,766,057.32 7,668,894.44合计 397,997,934.44 331,071,216.14销售费用说明：
本期销售费用增加20.22%，其中：工资及福利费增加20.84%，运杂费减少37.90%，劳务
费增加281.44%，主要系：（1）公司收入上升相应员工绩效薪酬增加；（2）公司为加大终端店促销、推广力度，对原采取的送货到户的运费支持，按客户意愿货物以自提方式的给予相同的劳务费补贴；媒介广告费减少、市场推广费增加；共同导致市场分销配送运杂费减少，广告费下降，劳务费增加。
注释32．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 76,964,233.69 65,211,304.08税费 8,292,735.80 5,353,187.63无形资产摊销 24,785,942.28 22,250,708.03存货报损 24,052,068.46 22,625,140.23折旧费 14,427,281.01 12,936,237.78修理及装修费 5,682,080.41 2,796,656.33技术开发费 9,385,336.83 13,589,052.89差旅费 5,015,033.51 7,091,467.75租赁费 10,912,900.84 3,946,878.67审计费及咨询费 5,498,231.82 4,931,824.69周转材料费 2,194,666.91 5,239,062.33股权支付费用 4,672,600.00 11,488,500.00其他 21,048,401.79 12,970,655.83合计 212,931,513.35 190,430,676.24
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注释33．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 --- 48,222.22减：利息收入 3,188,480.82 2,577,806.82汇兑损益 --- ---其他 129,354.51 140,177.29合计 -3,059,126.31 -2,389,407.31注释34．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 780,715.56 730,035.80
存货跌价损失 1,653,994.57 7,070,988.69
合计 2,434,710.13 7,801,024.49
资产减值损失说明：
资产减值损失本期发生额较上期减少68.79%，原因系本期存货跌价准备计提减少所致。
注释35．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,396,387.83 -146,309.99其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 3,396,387.83 -146,309.99合计 3,396,387.83 -146,309.99公允价值变动收益的说明：
交易性金融资产期末其公允价值根据深圳交易所和上海交易所2014年12月31日的收盘价确认。
注释36．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有
69,670.00 46,465.00期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取
-1,979,405.71 -759,015.03得的投资收益
银行理财产品收益 15,420,053.95 7,173,942.31合计 13,510,318.24 6,461,392.282．投资收益汇回不存在重大限制。
3．投资收益的说明：
投资收益本期发生额较上期增加109.09%，主要系公司分期购买了银行保本型理财产品收到
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的投资收益较上年增加8,246,111.64元所致。
注释37．营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 1,790,883.93 1,293.86 1,790,883.93其中：固定资产处置利得 211,901.49 1,293.86 211,901.49无形资产处置利得 1,578,982.44 --- 1,578,982.44罚款利得 372,156.52 747,513.45 372,156.52政府补助 7,392,876.81 10,443,477.00 7,392,876.81质量扣款及赔款 77,329.89 359,481.73 77,329.89诉讼赔款 240,000.00 40,550.00 240,000.00无法支付的应付款 233,492.06 2,902,118.54 233,492.06其他 36,297.58 322,144.26 36,297.58合计 10,143,036.79 14,816,578.84 10,143,036.791．计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
一、与资产相关的政府补助 1,307,356.92 1,350,584.25
说明详见注释24.2递延收益1.大活络胶囊高新技术产业化项目 393,715.82 490,108.83
说明(5)
说明详见注释24.2递延收益2.强力枇杷胶囊新技术改造项目 361,678.98 361,678.98
说明(4)
说明详见注释24.2递延收益3.废水处理技术改造 117,551.04 58,691.04
说明(1)
说明详见注释24.2递延收益4.透皮吸收制剂改造项目 149,860.15 149,860.15
说明(6)
说明详见注释24.2递延收益5.无菌眼用制剂新版GMP技术项目补助资金 260,000.00 260,000.00
说明(3)
说明详见注释24.2递延收益6.洁阴康洗液产业化新技术应用研究项目 24,550.93 30,245.25
说明(7)
二、与收益相关的政府补助 6,085,519.89 9,092,892.75
1.重大新药及新兴产业专项资金 --- 120,000.00
2.企业发展基金 --- 956,618.00
3.高新技术奖励 500,000.00 60,000.00说明1
4.增值税纳税奖励 260,000.00
5.税收奖励 4,498,400.00 5,663,224.75说明2
6.培训补贴 34,200.00 ---说明3
7.驰名商标奖励 300,000.00 870,000.00说明4
8.企业财税目标考核奖励款 --- 723,600.00
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与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
9.中小企业发展专项资金 --- 210,000.00
说明详见注释24.2递延收益10.肺瘤平固体制剂项目专项资金 602,919.89 229,450.00
说明(8)
11.环保资金补助 150,000.00 ---说明5
合计 7,392,876.81 10,443,477.00
2．政府补助的说明：
说明1：根据江西省财政厅、江西省科技厅下达2014年第三批科技专项经费预算和项目樟财行发[2014]34号，补贴子公司药都仁和制药熊胆川贝枇杷膏的 III期临床研究项目500,000.00元。
说明2：根据洪高新工发[2014]4号文件，表彰2013年度全区纳税重大贡献企业，公司收到100,000.00元奖励款；根据峡江县人民政府办公室的峡府办抄字[2013]176号文件，子公司江西吉安三力制药有限公司收到税收奖励款1,091,200.00元；根据铜鼓县人民政府办公室抄告单：铜府办抄字[2011]15号、铜府办抄字[2013]138、铜府办抄字[2013]220号，子公司江西铜鼓仁和制药有限公司收到铜鼓县财政局拨付的3,307,200.00元税收奖励资金。
说明3：根据《劳动和社会保障部关于开展技能岗位对接专项服务活动的通知》（劳社部函[2005]35号），子公司江西吉安三力制药有限公司收到江西省峡江县劳动就业服务管理局下拨的2014年就业见习补贴款4,200.00元；根据中共樟树市委文件樟发[2013]14号《中共樟树市委樟树市人民政府关于加快服务业发展的扶持奖励办法》，子公司药业公司收到樟树市财政局拨付的扶持奖励资金30,000.00元。
说明4：根据樟树市人民政府办公室樟府办抄财字[2012]653号文件、江西省人民政府赣府发（2002）20号文件，公司收到中国驰名商标奖励经费300,000.00元。
说明5：根据南昌市财政局南昌市环境保护局文件洪财企[2013]82号文件《关于下达2013年度市级排污费专项资金项目计划的调整》，子公司江西制药收到排污费专项资金150,000.00
元。
注释38．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 1,818,327.86 497,146.84 1,818,327.86其中：固定资产处置损失 1,818,327.86 170,744.81 1,818,327.86无形资产处置损失 --- 326,402.03 ---对外捐赠 --- 50,000.00 ---其中：公益性捐赠支出 --- 50,000.00 ---其他 265,546.62 62,044.24 265,546.62未决诉讼 1,057,800.00 --- 1,057,800.00
财务报表附注第54页
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2014年度
财务报表附注
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
合计 3,141,674.48 609,191.08 3,141,674.48营业外支出的说明：
未决诉讼事项详见“附注十二、承诺及或有事项（二）(1)。”
注释39．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 100,144,906.05 63,419,896.66递延所得税费用 -1,660,394.74 -2,944,203.05合计 98,484,511.31 60,475,693.612．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 422,338,149.08按法定/适用税率计算的所得税费用 105,584,537.27子公司适用不同税率的影响 -15,556,106.58非应税收入的影响 -563,340.77不可抵扣的成本、费用和损失影响 11,609,919.85研发费加计扣除的影响 -930,103.72递延所得税费用影响 -1,660,394.74所得税费用 98,484,511.31注释40．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 74,837,995.57 81,707,389.50
收到银行利息 3,188,480.82 2,577,806.82
收到政府补助 5,482,600.00 8,863,442.75
收到其他营业外收入款 681,830.52 669,982.63
合计 84,190,906.91 93,818,621.70
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用 144,374,801.30 95,003,264.68
支付管理费用 43,974,249.67 39,173,578.84
支付制造费用 3,270,575.13 4,474,773.40
财务报表附注第55页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
支付手续费 129,354.51 140,177.29
支付往来款 83,785,746.44 110,369,566.53
支付营业外支出款 123,173.29 102,879.38
合计 275,657,900.34 249,264,240.12
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
洁阴康洗液产业化新技术应用研究项目补
--- 80,000.00
贴
合计 --- 80,000.00
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
预付投资前期款项 38,760,000.00 2,600,000.00
合计 38,760,000.00 2,600,000.00
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
零碎股出售所得 6,770.72 ---
合计 6,770.72 ---
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付减资退回少数股东股金 2,376,000.00 ---
合计 2,376,000.00 ---
注释41．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 323,853,637.77 216,002,056.49加：资产减值准备 2,434,710.13 7,801,024.49固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,193,796.89 42,060,934.90无形资产摊销 24,785,942.28 22,169,391.26长期待摊费用摊销 1,104,584.35 1,921,705.77处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-52,164.78 465,358.78（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 79,608.71 30,494.20公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,396,387.83 146,309.99财务费用（收益以“－”号填列） --- 48,222.22
财务报表附注第56页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“－”号填列） -13,510,318.24 -6,461,392.28递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,220,803.57 -2,824,245.48递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -439,591.17 -119,957.57存货的减少（增加以“－”号填列） -53,383,919.04 -50,546,310.19经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,228,471.66 -10,093,641.15经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 66,291,398.45 -17,382,508.20其 他 2,762,323.19 10,137,915.75经营活动产生的现金流量净额 365,274,345.48 213,355,358.982、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 634,031,972.94 539,223,181.53减：现金的期初余额 539,223,181.53 449,614,692.85加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 94,808,791.41 89,608,488.682．本期无支付的取得子公司的现金。
3．本期收到的处置子公司的现金净额
本期无处置子公司事项。
4．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 634,031,972.94 539,223,181.53其中：库存现金 33,717.38 20,495.58可随时用于支付的银行存款 633,980,607.16 539,155,684.40可随时用于支付的其他货币资金 17,648.40 47,001.55可用于支付的存放中央银行款项 --- ---存放同业款项 --- ---拆放同业款项 --- ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 634,031,972.94 539,223,181.53其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价
--- ---物
财务报表附注第57页
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财务报表附注
注释42．股东权益变动表项目注释
本公司报告期内未发生需注释的所有者权益变动表项目。
注释43．所有权或使用权受到限制的资产
期末无所有权或使用权受到限制的资产。
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
(二)同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
(三)其他原因的合并范围变动
1．本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
江西药都养生发展有限公司 新增投入
北京中汉药都中医门诊部有限公司 新增投入
北京药都养生厨坊科技有限公司 新增投入
2．本期不再纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
为便于公司全资子公司江西铜鼓仁和制药有限公司对其全资子公
司江西禹欣药业有限公司更好实施管理，铜鼓公司对禹欣药业实施江西禹欣药业有限公司
吸收合并，吸收合并完成后，江西禹欣药业有限公司已注销独立法人。
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质
直接 间接
江西省樟树市药都
江西仁和中方医药股份有限江西樟
医药工业园泰欣大 商业 85.00 85.00投资设立
公司(以下简称中方医药) 树
道1号
江西和力药业有限公司(以下江西樟樟树市药都医药工
商业 88.03 88.03投资设立
简称和力药业) 树 业园泰欣大道1号
药都国医投资控股有限公司江西樟樟树市药都南大道
投资研发 100.00 100.00投资设立
(以下简称国医投资) 树 158号
上海市徐汇区零陵
上海中医大药都健康管理有 商业及咨
上海 路530号56幢507 65.00 65.00投资设立
限公司(以下简称上海中医大) 询
室
财务报表附注第58页
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财务报表附注
主要经 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质
直接 间接
北京仁和国医药科技有限公 北京市东城区东四商业管理
北京 95.00 95.00投资设立
司(以下简称北京国医) 南大街157号 咨询
江西省樟树市药都
江西药都养生发展有限公司江西樟
医药工业园泰欣大 制造业 60.00 60.00投资设立
(以下简称药都养生) 树
道1号
北京市东城区东四
北京中汉药都中医门诊部有 医学检验
北京 南大街 157号 100.00 100.00投资设立
限公司(以下简称北京中汉) 科;中医科
-157-8
技术开
北京药都养生厨坊科技有限 北京市东城区东四
北京 发、咨询 52.00 52.00投资设立
公司(以下简称养生厨坊) 南大街157号-3
服务
江西仁和药业有限公司(以下江西樟樟树市药都南大道 同一控制下取商业 100.00 100.00
简称药业公司) 树 158号
得的子公司
江西铜鼓仁和制药有限公司江西铜江西省宜春市铜鼓 同一控制下取制造业 100.00 100.00
(以下简称铜鼓公司) 鼓 县禹欣大道1号
得的子公司
江西省
江西吉安三力制药有限公司 江西省吉安市峡江 同一控制下取吉安市 制造业 100.00 100.00
(以下简称三力公司) 县工业园区
得的子公司
峡江县
江西药都仁和制药有限公司江西樟江西省樟树市药都 同一控制下取制造业 100.00 100.00
(以下简称药都仁和) 树 路29号
得的子公司
江西康美医药保健品有限公江西樟江西樟树市葛玄路 同一控制下取制造业 100.00 100.00
司(以下简称康美医药) 树 6号
得的子公司
江西闪亮制药有限公司(以 南昌市高新开发区 同一控制下取南昌 制造业 100.00 100.00
下简称闪亮制药) 京东北大道399号
得的子公司
江西仁和药用塑胶制品有限江西樟江西省樟树市葛玄 同一控制下取制造业 55.00 55.00
公司(以下简称药用塑胶) 树 路6号
得的子公司
江西制药有限责任公司(以下 南昌市小蓝工业园 同一控制下取南昌 制造业 54.91 54.91
简称江西制药) 汇仁西大道758号
得的子公司
南昌市小蓝经济开
江西江制医药有限责任公司 同一控制下取南昌 发区汇仁西大道 商业 85.00 85.00
(以下简称江制医药)
得的子公司
758号
江西药都樟树制药有限公司江西樟江西省樟树市福城 非同一控制下制造业 100.00 100.00
(以下简称樟树制药) 树 工业园区 取得的子公司
江西仁和药都药业有限公司江西樟江西省樟树市药都 非同一控制下商业 100.00 100.00
(以下简称药都药业) 树 南大道158号 取得的子公司
2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末累计少数股
子公司名称 备注股比例(%) 股东损益 支付股利 东权益
江西制药有限责任公司 45.09 6,741,176.09 --- 85,509,394.53
子公司少数股东的持股比例与表决权比例相同。
3．重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
财务报表附注第59页
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财务报表附注
期末余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计 流动负债非流动负债 负债合计江西制药有限责任公司 20,138.82 7,892.86 28,031.68 4,740.28 958.85 5,699.13续：
期初余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计 流动负债非流动负债 负债合计江西制药有限责任公司 16,578.97 8,644.13 25,223.10 3,406.05 872.50 4,278.55续：
本期发生额 上期发生额
子公司名称
综合收
经营活
综合收
经营活营业收入净利润 动现金营业收入净利润 动现金益总额 益总额
流量 流量江西制药有限责任公司 16,347.44 1,449.01 1,449.01 1,498.19 18,146.90 2,607.84 2,607.84 -756.08九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和其他流动资产等。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。
截止2014年12月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额24.10%（2013年：37.83%）。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的
账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
财务报表附注第60页
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财务报表附注
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
截止2014年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上贷币资金 634,031,972.94 634,031,972.94 634,031,972.94 --- --- ---应收账款 152,281,844.26 153,619,137.14 151,226,403.67 607,439.29 1,089,211.44 696,082.74小计 786,313,817.20 787,651,110.08 785,258,376.61 607,439.29 1,089,211.44 696,082.74短期借款 --- --- --- --- --- ---应付账款 180,582,737.61 180,582,737.61 166,819,721.11 3,805,309.46 9,957,707.04 ---小计 180,582,737.61 180,582,737.61 166,819,721.11 3,805,309.46 9,957,707.04 ---续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上贷币资金 539,223,181.53 539,223,181.53 539,223,181.53 --- --- ---应收账款 150,576,190.95 153,917,635.80 148,570,895.54 462,360.72 4,295,698.64 588,680.90小计 689,799,372.48 693,140,817.33 687,794,077.07 462,360.72 4,295,698.64 588,680.90短期借款 --- --- --- --- --- ---应付账款 152,187,405.52 152,187,405.52 139,516,894.45 4,818,610.02 7,851,901.05 ---小计 152,187,405.52 152,187,405.52 139,516,894.45 4,818,610.02 7,851,901.05 ---（三）市场风险
1．外汇风险
本公司的全部经营位于中国境内，全部业务以人民币结算，不存在该等风险。
2．利率风险
本公司无银行借款，不存在该等风险。
3．价格风险
药品行业属于国家重点关注的行业，国家监管机构通过制定法律、法规和政策实现对药品企业的质量、价格进行监督和管控。公司持续关注宏观环境变化，对国家相关监管机构颁布的政策法规进行及时的解读，同时依照政策要求结合公司发展战略和实际情况进行必要的调整，同时积极推进互联网营销模式，打造仁和互联网品牌，建立与消费者沟通的平台等措施规避该风险。
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十、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的注册资本对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 表决权比例(万元) 持股比例(%)
(%)
江西省樟树
药品、保健品生产
仁和（集团）发展有限公司 市药都南大 18,818.00 25.11 25.11
和销售
道158号
1．本公司的母公司情况的说明
仁和（集团）发展有限公司（简称仁和集团）成立于2001年7月6日，在樟树市工商行政管理局注册登记，注册号为360982210002248；注册资本为18,818.00万元，实收资本为
18,818.00万元；住所为樟树市药都南大道158号；法人代表杨文龙，经营范围：中药材种植，药材种苗培植，纸箱生产、销售，计算机软件开发，包装设计，广告策划制作，建材、家电五金、百货、化工、（化学危险品除外）、机电（小轿车除外）、电了产品、文体办公用品、通讯器材（无线电发射设备除外）、汽车配件、金属材料批发、零售，实业投资、资本运营、项目咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
2．本公司最终控制方是仁和（集团）发展有限公司；实际控制人是杨文龙。
(二)本公司的子公司情况详见附注八、在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司报告期无合营及联营企业。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
闪亮(集团)股份有限公司 同一控股股东
深圳市闪亮营销策划有限公司 同一控股股东
成都天地仁和药物研究有限公司 同一最终控制方
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广告、品牌策划费及包
深圳市闪亮营销策划有限公司 3,759,878.42 3,813,293.96装设计费
闪亮(集团)股份有限公司 包装材料采购 4,760.69 1,800.01成都天地仁和药物研究有限公司 接受劳务 590,377.36 701,886.80合计 4,355,016.47 4,516,980.77
财务报表附注第62页
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3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
仁和(集团)发展有限公司 销售商品 478.63 6,219.48合计 478.63 6,219.484．本报告期无关联租赁情况。
5．本报告期无关联担保情况。
6．关联方资金拆借
本公司及子公司报告期内与关联方之间不存在相互拆借资金情形。
7．本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。
8．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 6,909,488.69 6,672,862.499．本报告期无其他关联交易。
10．期末无关联方应收应付款项。
11．本报告期无关联方承诺情况。
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 506万份
本公司发行在外股份期权的行权价
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
格5.44元，合同剩余期限3年
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
（二）以权益结算的股份支付情况
布莱克—斯科尔斯期权定价模型（Black-Scholes
授予日权益工具公允价值的确定方法
Model）
根据资产负债表日剩余可行权工具数量，及被授予职可行权权益工具数量的确定依据
工离职情况，预计未来最可能的行权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,616.11万元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 467.26万元
（三）本期无以现金结算的股份支付情况。
（四）股份支付的修改、终止情况
经公司第六届董事会第二十六次会议审慎研究决定，由于经审计的公司2014年度实现归属
财务报表附注第63页
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于公司股东的净利润及归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润均低于考核预设值，已无法满足公司《公司首期股票期权激励计划(草案)修订稿》行权条件规定的“净利润指标”的要求，公司已不具备继续实施《公司首期股票期权激励计划(草案)修订稿》的条件，决定终止第二个行权期股权激励计划并注销已授予的股票期权。
鉴于公司股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期因未达到行权条件而注销激励对象获授的股票期权，公司作出如下处理：1、冲回2013年度已确认的第二个行权期股权支付成本费用432.41万元，计入当期损益；2、2014年不确认第二个行权期股权支付费用609.32
万元；3、由于激励对象曾雄辉等47人因个人原因辞职（其中2014年新增32人辞职），根据相关规定，公司董事会决定取消上述47人参与《公司股票期权激励计划》的资格及注销其已获授的共计506万份股票期权；4、已确认了2014年度等待期内股票期权股份支付成本费用共计899.67万元，计入当期损益。本次对公司股票期权激励计划第二个行权期获授期权未达到行权条件予以注销，不会对公司的财务状况和经营成果产生实质性影响。
十二、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
1．已签订的正在准备履行的并购协议
2014年12月19日，公司第六届董事会第二十四次临时会议审议通过了《关于公司参与重组并收购通化中盛药业有限公司51%股权的议案》，并于当日公司与上海方大药业股份有限公司（以下简称“方大药业”）、自然人鞠洪福先生（系方大药业控股股东、实际控制人）签署了《股权转让协议》，公司受让方大药业持有中盛药业有限公司的51%股权，（以下简称“中盛药业”）。
本次公司重组中盛药业作价为两部分：第一部分根据两份资产评估报告共计评估值为40,758.37万元以及尚未进行评估的86个药品生产批件，经公司、方大药业和鞠洪福三方协商，一致同意作价为38,000.00万元人民币，公司以自有资金1.938亿元占51%股权完成上述交易。第二部分为尿毒车间、提取车间、小容量注射剂型新版GMP技改等新项目费用等，依据中盛药业实际发生，并经本公司、方大药业和鞠洪福三方共同确认的相关成本及费用，按股权比例分摊。交易完成后中盛药业成为本公司的控股子公司。
根据三方签订重组协议，受让款分三期支付，公司已向方大药业支付第一期款，金额为
38,000.00万元的51%的20%（38000*51%*20%），即3,876万元。
2．除存在上述承诺事项外，截止本报告公告日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响：
（1）本公司之控股子公司江西药都仁和制药有限公司（简称“药都仁和”）因商业秘密纠纷
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仁和药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
事宜被邯郸摩罗丹药业股份有限公司（简称“摩罗丹公司”）向河北省邯郸市中级人民法院起诉，诉药都仁和生产销售的“小儿风热清颗粒”药品侵犯了其商业秘密。2014年6月9日，邯郸市中级人民法院一审判决：药都仁和赔偿摩罗丹公司经济损失99.00万元，承担案件受理费6.78万元等。
药都仁和于2014年12月8日向河北省高级法院提起上诉，2015年3月12日，河北省高级法院开庭审理此案，没有当庭作出判决，截止本报告公告日，此案还未收到二审法庭判决书。
根据谨慎原则，药都仁和按一审法院判决书确认的赔款105.78万元全额计提了或有负债。
（2）本公司之控股子公司江西康美医药保健品有限公司(以下简称“康美医药”)因被侵害商标权纠纷事宜分别向江西省宜春市、吉安市、抚州市中级人民法院起诉，分别诉长春遨宇高新技术有限公司等七家企业生产销售的“妇炎洁”系列产品侵权了公司商标专用权。经法院调解、或判决等七家被告应赔偿本公司经济损失1,010,170.00元。在2015年3月27日已收到六家企业的全部经济赔偿款710,170.00元。其中长春遨宇高新技术有限公司不服法院判决于2014年12月24日向江西省高级人民法院提出上诉，截止本报告公告日，此案还在审理之中。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1．对外重要投资
2015年3月16日，公司第六届董事会第二十五次临时会议审议通过了《仁和药业股份有限公司关于新设立两个商业销售孙公司的议案》，公司全资子公司药都国医投资控股有限公司（简称药都国医）、江西仁和药业有限公司分别投资新设立两个商业销售子公司---江西仁和堂医药连锁有限公司和江西正方医药有限公司。
2015年3月16日，公司全资子公司国医投资与出资方江西药都医药集团股份有限公司、刘英签订了投资设立“江西仁和堂医药连锁有限公司”协议，投资总额人民币500.00万元。其中：药都国医投资控股有限公司以现金出资300.00万，占注册资本的60%、江西药都医药集团股份有限公司以现金出资125.00万，占注册资本的25%、刘英以现金出资75.00万，占注册资本的15%。现已取得樟树市工商行政管理局颁发的营业执照。主要致力于公司开拓零售市场销售，建立互联网B2C销售渠道，推进互联网品牌建设工作，建立消费者沟通平台，打造仁和线下线上互通的载体。
2015年3月16日，公司全资子公司江西仁和药业有限公司与出资方江西药都医药集团股份有限公司、彭露签订了投资设立“江西正方医药有限公司”协议，投资总额人民币500.00万元。
其中：江西仁和药业有限公司出资300.00万，占注册资本的60%、江西药都医药集团股份有限公司出资125.00万，占注册资本的25%、彭露出资75.00万，占注册资本的15%。现已取得樟
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财务报表附注
树市工商行政管理局颁发的营业执照。主要负责承担公司旗下处方药产品在医疗领域的销售与推广。
2．其他重要事项
（1）2014年9月9日，控股股东仁和（集团）发展有限公司(以下简称仁和集团)与境内关联自然人杨潇先生签署了《股份转让协议》，仁和集团以协议方式将其持有的15.14%仁和药业公司股权(即：150,000,000股)转让给杨潇先生，转让前后股份性质均为无限售流通股。上述股份于2014年9月23日经由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《证券过户登记确认书》，双方已完成股权过户登记手续。（注：杨潇先生，系公司实际控制人、控股股东仁和集团董事长杨文龙先生之子）。
2014年9月22日，持有公司股权5%以上股东杨潇先生将其持有的全部无限售条件流通股150,000,000股（占公司总股本15.14%）质押给安信证券股份有限公司用于办理股票质押式回购业务，质押期限为180天，初始交易日为2014年9月22日，回购交易日为2015年3月21
日，可提前购回。
2015年3月2日，上述质押双方和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已办理解除质押手续。
2015年3月23日、24日，杨潇先生通过二级市场集中竞价交易方式减持了公司无限售条件流通股703万股，占公司总股本的0.71%。本次减持完成后，杨潇先生仍持有本公司14.43%股份。
（2）2014年10月29日，控股股东仁和集团与公司实际控制人杨文龙先生签署了《股份转让协议》，仁和集团以协议方式将其持有的4.29%公司股权(即：42,500,000股)转让给杨文龙先生，转让前后股份性质均为无限售流通股，上述股份于2014年11月12日经由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《证券过户登记确认书》，双方已完成股权过户登记手续。
2015年2月11日、12日,杨文龙先生通过大宗交易方式减持了其直接持有公司无限售条件流通股4250万股，占公司总股本的4.29%，本次减持完成后，杨文龙先生不再直接持有公司股份。
至此，仁和集团协议转让公司部分股权事项实施完成后，公司总股本仍为990,672,061股。
仁和集团持有公司248,753,333股，占公司总股本25.11%，仍为公司控股股东；杨潇先生持有公司142,970,000股，占公司总股本14.43%，为公司第二大股东。
（二）利润分配情况
根据2015年4月23日公司第六届董事会第二十六次会议审议通过的《公司2014年度利润分配预案的议案》，以2014年12月31日的公司总股本990,672,061股为基数，向全体股东每10股派发现金0.30元(含税)；以2014年12月31日的公司总股本990,672,061股为基数，向全体股东每10股送红股2.5股(含税)；不转增，剩余未分配利润结转下一年度。
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财务报表附注
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二）分部信息
本公司不存在跨行业经营。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|种类||||||||||||
||||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||（%）|||
|单项金额重大并单独计提||||||||||||
|||---||---|||---||---||---|
|坏账准备的应收账款||||||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||||||
|||14,211,103.08||100.00|||---||---||14,211,103.08|
|坏账准备的应收账款||||||||||||
|组合1|14,211,103.08||100.00|||---||---||14,211,103.08||
|组合2|---||---|||---||---||---||
|单项金额虽不重大但单独||||||||||||
|||---||---|||---||---||---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||||||
|合计||14,211,103.08||100.00|||---||---||14,211,103.08|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|种类||||||||||||
||||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||（%）|||
|单项金额重大并单独计提||||||||||||
|||---||---|||---||---||---|
|坏账准备的应收账款||||||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||||||
|||12,879,314.73||100.00|||---||---||12,879,314.73|
|坏账准备的应收账款||||||||||||
|组合1||12,879,314.73||100.00||---||---||12,879,314.73||
|组合2|---||---|||---||---||---||

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仁和药业股份有限公司
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财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||---|---||---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||12,879,314.73|100.00||---|---|12,879,314.73|

应收账款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
（2）组合中，无按账龄分析法计提坏账准备的应收账款。
确定该组合依据的说明：详见“附注四、（九）应收款项”。
2．本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。
3．本报告期无实际核销的应收账款。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 14,069,755.13 99.01 ---
5．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．本报告期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债。
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|种类||||||||||||
||||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||（%）|||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||||||
|||---||---|||---||---||---|
|账准备的其他应收款||||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||||||
|||194,355,775.76||100.00|||10,480.00||0.01||194,345,295.76|
|账准备的其他应收款||||||||||||
|组合1|194,091,882.25||99.86%|||---||---||194,091,882.25||
|组合2|263,893.51||0.14%|||10,480.00||3.97||253,413.51||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||||||
|||---||---|||---||---||---|
|提坏账准备的其他应收款||||||||||||
|合计||194,355,775.76||100.00|||10,480.00||0.01||194,345,295.76|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||

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仁和药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|种类||||||||||||
||||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||（%）|||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||||||
|||---||---|||---||---||---|
|账准备的其他应收款||||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||||||
|||224,575,701.68||100.00|||10,390.00||0.01||224,565,311.68|
|账准备的其他应收款||||||||||||
|组合1|224,091,882.25||99.78|||---||---||224,091,882.25||
|组合2|483,819.43||0.22|||10,390.00||2.15||473,429.43||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||||||
|||---||---|||---||---||---|
|提坏账准备的其他应收款||||||||||||
|合计||224,575,701.68||100.00|||10,390.00||0.01||224,565,311.68|

其他应收款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|249,093.51|---|---|
||2－3年|4,800.00|480.00|10.00|
||5年以上|10,000.00|10,000.00|100.00|
||合计|263,893.51|10,480.00||

确定该组合依据的说明：
详见附注四、（九）应收款项。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额90.00元。
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
备用金 210,000.00 353,000.00
代扣代缴款 38,763.51 126,019.43
往来款 194,091,882.25 224,091,882.25
保证金、押金 15,130.00 4,800.00
合计 194,355,775.76 224,575,701.68
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
江西仁和药业有限公司 资金归集 106,091,882.25 1-2年 54.59 ---
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仁和药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额的比例(%)
江西铜鼓仁和制药有限公司 资金归集 68,000,000.001年以内 34.99 ---
江西药都仁和制药有限公司 资金归集 20,000,000.001年以内 10.29 ---
夏传红 备用金 210,000.001年以内 0.11 ---
联想（北京）有限公司 押金款 10,330.001年以内 0.01 ---
合计 194,312,212.25 99.99 ---
6．本报告期无涉及政府补助的应收款项。
7．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
8．本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 1,143,989,293.29 --- 1,143,989,293.29 1,143,989,293.29 --- 1,143,989,293.29合计 1,143,989,293.29 --- 1,143,989,293.29 1,143,989,293.29 --- 1,143,989,293.291．对子公司投资
本期计提减值减值准备被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 期末余额江西仁和药业有
114,370,710.54 114,370,710.54 --- --- 114,370,710.54 --- ---限公司
江西吉安三力制
36,443,582.67 36,443,582.67 --- --- 36,443,582.67 --- ---药有限公司
江西铜鼓仁和制
27,248,591.20 27,248,591.20 --- --- 27,248,591.20 --- ---药有限公司
江西药都仁和制
145,381,689.58 151,078,181.00 --- --- 151,078,181.00 --- ---药有限公司
江西康美医药保
168,897,332.53 195,507,304.58 --- --- 195,507,304.58 --- ---健品有限公司
江西闪亮制药有
157,173,675.00 104,631,379.02 --- --- 104,631,379.02 --- ---限公司
江西仁和药都药
71,400,000.00 71,400,000.00 --- --- 71,400,000.00 --- ---业有限公司
江西药都樟树制
216,750,000.00 216,750,000.00 --- --- 216,750,000.00 --- ---药有限公司
江西仁和药用塑
32,448,200.00 17,640,508.73 --- --- 17,640,508.73 --- ---胶制品有限公司
江西制药有限责
162,415,350.49 108,919,035.55 --- --- 108,919,035.55 --- ---任公司
药都国医投资控
100,000,000.00 100,000,000.00 --- --- 100,000,000.00 --- ---股有限公司
合计 1,232,529,132.01 1,143,989,293.29 --- --- 1,143,989,293.29 --- ---2．本期无对联营、合营企业投资。
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
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2014年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 --- --- --- ---其他业务 12,164,730.84 2,230,087.52 22,543,288.25 2,211,220.16合计 12,164,730.84 2,230,087.52 22,543,288.25 2,211,220.162．公司前五名客户的营业收入情况
本期发生额
客户名称
金额 比例
江西仁和药业有限公司 4,150,665.53 34.12%
江西仁和中方医药股份有限公司 3,077,835.49 25.30%
江西铜鼓仁和制药有限公司 1,252,882.40 10.30%
江西仁和药都药业有限公司 1,091,647.69 8.97%
江西药都樟树制药有限公司 1,074,960.12 8.84%
合计 10,647,991.23 87.53%
3．营业收入的说明
本期营业收入较上期减少46.04%，主要是本期为子公司服务项目费用减少所致。
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 132,615,942.81 252,804,128.83以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期
69,670.00 46,465.00间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得
-1,979,405.71 -759,015.03的投资收益
银行理财产品收益 9,991,107.08 4,008,738.30合计 140,697,314.18 256,100,317.10投资收益说明：
投资收益本期发生额较上期发生额减少45.06%，主要系本期收到子公司分配利润较上年减少120,188,186.02元所致。
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -27,443.93
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
7,392,876.81
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
财务报表附注第71页
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2014年度
财务报表附注
项 目 金额 说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
---
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 15,420,053.95
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 1,486,652.12
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
---
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
---
损益的影响
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -364,070.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
所得税影响额 -2,202,415.28
少数股东权益影响额（税后） -425,391.47
合计 21,280,261.63
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.22 0.30 0.30扣除非经常性损益后归属于公司普通股
14.14 0.28 0.28股东的净利润
仁和药业股份有限公司
（公章）
二〇一五年四月二十三日
财务报表附注第72页