深圳市艾比森光电股份有限公司
审计报告
大华审字[2016]003868号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
深圳市艾比森光电股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-79
审计报告
大华审字[2016]003868号深圳市艾比森光电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市艾比森光电股份有限公司(以下简称艾比森公司)财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是艾比森公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
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大华审字[2016]003868号审计报告
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，艾比森公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了艾比森公司 2015年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：方建新
中国·北京 中国注册会计师：李轶芳
二〇一六年四月八日
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合并资产负债表
2015年12月31日
编制单位：深圳市艾比森光电股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 445,862,286.36 313,347,843.60以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 注释2 500,000.00 693,684.75应收账款 注释3 211,562,902.30 153,041,834.54预付款项 注释4 6,019,041.54 1,873,780.77应收利息 注释5 387,305.19 520,237.49应收股利 - -
其他应收款 注释6 22,733,189.71 15,898,572.31存货 注释7 165,357,602.43 139,233,218.77划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 注释8 41,949,351.22 292,045,309.47流动资产合计 894,371,678.75 916,654,481.70非流动资产：
可供出售金融资产 注释9 10,000,000.00 -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 注释10 329,939,330.19 197,759,277.31在建工程 注释11 13,028,860.08 11,237,031.30工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 注释12 29,070,215.97 29,734,212.70开发支出 - -
商誉 注释13 17,248,329.68 -
长期待摊费用 注释14 12,745,323.94 1,988,752.25递延所得税资产 注释15 10,249,021.34 5,825,303.99其他非流动资产 注释16 483,280.17 73,674,640.00非流动资产合计 422,764,361.37 320,219,217.55资产总计 1,317,136,040.12 1,236,873,699.25（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：深圳市艾比森光电股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 注释17 129,650,000.00 106,100,000.00应付账款 注释18 193,854,246.54 229,559,376.94预收款项 注释19 62,696,802.98 61,044,681.29应付职工薪酬 注释20 7,935,477.29 23,252,858.66应交税费 注释21 14,408,143.74 17,707,143.71应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 注释22 7,782,024.07 5,614,338.29划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 416,326,694.62 443,278,398.89非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
其中：永续债 - -
长期应付款 注释23 37,980,518.00 55,944,750.00长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 注释24 - 100,000.00递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 37,980,518.00 56,044,750.00负债合计 454,307,212.62 499,323,148.89股东权益：
股本 注释25 160,264,000.00 80,085,000.00其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
其中：永续债 - -
资本公积 注释26 232,052,418.72 279,117,095.58减：库存股 注释27 1,919,680.00 1,455,000.00其他综合收益 注释28 400,765.70 (64,513.25)专项储备 - -
盈余公积 注释29 58,621,635.77 45,695,807.25未分配利润 注释30 406,990,202.23 334,172,160.78归属于母公司股东权益合计 856,409,342.42 737,550,550.36少数股东权益 6,419,485.08
股东权益合计 862,828,827.50 737,550,550.36负债和股东权益总计 1,317,136,040.12 1,236,873,699.25（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2015年度
编制单位：深圳市艾比森光电股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释31 1,013,538,570.32 1,079,466,179.21减：营业成本 注释31 679,897,780.41 717,003,889.05营业税金及附加 注释32 6,191,218.64 8,351,537.30销售费用 注释33 102,036,292.27 99,425,528.59管理费用 注释34 107,294,157.40 82,638,805.53财务费用 注释35 (26,117,589.65) (6,462,074.99)资产减值损失 注释36 7,878,421.72 4,091,416.72加：公允价值变动收益 - -
投资收益 注释37 7,387,184.54 3,843,773.38其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
三、营业利润 143,745,474.07 178,260,850.39加：营业外收入 注释38 6,629,284.53 4,576,504.30其中：非流动资产处置利得 36,800.73 802.94减：营业外支出 注释39 3,785,403.88 473,364.96其中：非流动资产处置损失 918,969.24 464,678.12四、利润总额 146,589,354.72 182,363,989.73减：所得税费用 注释40 19,136,133.22 23,520,120.15五、净利润 127,453,221.50 158,843,869.58其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 - -
归属于母公司所有者的净利润 125,534,849.97 158,843,869.58少数股东损益 1,918,371.53 -
六、其他综合收益的税后净额 465,278.95 (87,376.82)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 465,278.95 (87,376.82)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 127,918,500.45 158,756,492.76归属于母公司所有者的综合收益总额 126,000,128.92 158,756,492.76归属于少数股东的综合收益总额 1,918,371.53
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.7983 1.1410（二）稀释每股收益 0.7983 1.1410（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2015年度
编制单位：深圳市艾比森光电股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,003,609,233.36 1,070,646,341.05收到的税费返还 98,234,656.91 62,187,442.95收到其他与经营活动有关的现金 注释41 11,783,733.98 12,372,720.55经营活动现金流入小计 1,113,627,624.25 1,145,206,504.55购买商品、接受劳务支付的现金 855,384,499.01 742,853,275.50支付给职工以及为职工支付的现金 129,125,036.37 100,324,405.00支付的各项税费 36,398,502.99 28,817,662.98支付其他与经营活动有关的现金 注释41 116,455,394.07 85,646,649.35经营活动现金流出小计 1,137,363,432.44 957,641,992.83经营活动产生的现金流量净额 (23,735,808.19) 187,564,511.72二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,472,300,000.00 838,000,000.00取得投资收益收到的现金 7,387,184.54 3,843,773.38处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 207,710.30 17,338.26处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 1,479,894,894.84 841,861,111.64购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 53,227,424.14 165,104,302.20投资支付的现金 1,227,300,000.00 1,013,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 16,581,790.68 1,713,740.00支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 1,297,109,214.82 1,179,818,042.20投资活动产生的现金流量净额 182,785,680.02 (337,956,930.56)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,704,440.00 316,606,450.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 注释41 16,995,792.50 71,217,600.00筹资活动现金流入小计 21,700,232.50 387,824,050.00偿还债务支付的现金 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,790,980.00 31,580,000.00其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 注释41 24,717,835.39 42,771,065.00筹资活动现金流出小计 64,508,815.39 74,351,065.00筹资活动产生的现金流量净额 (42,808,582.89) 313,472,985.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,168,830.93 (633,630.38)五、现金及现金等价物净增加额 126,410,119.87 162,446,935.78加：年初现金及现金等价物余额 296,352,051.10 133,905,115.32六、期末现金及现金等价物余额 注释42 422,762,170.97 296,352,051.10（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：深圳市艾比森光电股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 80,085,000.00 - 279,117,095.58 1,455,000.00 (64,513.25) - 45,695,807.25 334,172,160.78 - 737,550,550.36加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 8 0,085,000.00 - 2 79,117,095.58 1,455,000.00 (64,513.25) - 4 5,695,807.25 3 34,172,160.78 - 7 37,550,550.36三、本年增减变动金额 8 0,179,000.00 - -47,064,676.86 464,680.00 465,278.95 - 1 2,925,828.52 7 2,818,041.45 6,419,485.08 1 25,278,277.14（一）综合收益总额 - - - - 465,278.95 - - 125,534,849.97 1,918,371.53 127,918,500.45（二）股东投入和减少资本 9 4,000.00 - 3 3,020,323.14 464,680.00 - - - - 4,501,113.55 3 7,150,756.691．股东投入的普通股 - - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 9 4,000.00 - 3 3,020,323.14 464,680.00 - - - - - 3 2,649,643.144．其他 - - - - - - - - 4,501,113.55 4 ,501,113.55（三）利润分配 - - - - - - 1 2,925,828.52 (52,716,808.52) - (39,790,980.00)1．提取盈余公积 - - - - - - 12,925,828.52 (12,925,828.52) - -2．对股东的分配 - - - - - - - (39,790,980.00) - (39,790,980.00)3．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 8 0,085,000.00 - (80,085,000.00) - - - - - - -1．资本公积转增股本 8 0,085,000.00 - (80,085,000.00) - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 160,264,000.00 - 232,052,418.72 1,919,680.00 400,765.70 - 58,621,635.77 406,990,202.23 6,419,485.08 862,828,827.50（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表 合并股东权益变动表
2015年度 2015年度
编制单位：深圳市艾比森光电股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 63,160,000.00 - 32,052,325.58 - 22,863.57 - 28,950,707.27 223,653,391.18 - 347,839,287.60加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 63,160,000.00 - 32,052,325.58 - 22,863.57 - 28,950,707.27 223,653,391.18 - 347,839,287.60三、本年增减变动金额 1 6,925,000.00 - 2 47,064,770.00 1,455,000.00 (87,376.82) - 1 6,745,099.98 1 10,518,769.60 - 3 89,711,262.76（一）综合收益总额 - - - - (87,376.82) - - 1 58,843,869.58 - 1 58,756,492.76（二）股东投入和减少资本 1 6,925,000.00 - 2 47,064,770.00 1,455,000.00 - - - - - 2 62,534,770.001．股东投入的普通股 16,925,000.00 - 245,191,700.00 - - - - - - 262,116,700.002．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - 1,873,070.00 1,455,000.00 - - - - - 418,070.004．其他 - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - 1 6,745,099.98 (48,325,099.98) - -31,580,000.001．提取盈余公积 - - - - - - 16,745,099.98 (16,745,099.98) -
2．对股东的分配 - - - - - - - (31,580,000.00) - -31,580,000.003．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 80,085,000.00 - 279,117,095.58 1,455,000.00 (64,513.25) - 45,695,807.25 334,172,160.78 - 737,550,550.36（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2015年12月31日
编制单位：深圳市艾比森光电股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 414,654,393.25 292,704,262.08以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 500,000.00 693,684.75应收账款 注释1 242,668,910.63 185,187,128.52预付款项 5,359,670.12 1,711,946.66应收利息 387,305.19 520,237.49应收股利 - -
其他应收款 注释2 274,484,485.54 229,037,647.39存货 138,905,537.21 129,919,438.15划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 41,699,516.89 286,529,072.58流动资产合计 1,118,659,818.83 1,126,303,417.62非流动资产：
可供出售金融资产 10,000,000.00 -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 注释3 63,207,946.11 35,330,122.00投资性房地产 - -
固定资产 131,527,860.91 16,653,706.55在建工程 7,446,808.90 4,902,592.73工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 1,446,010.41 1,486,350.46开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 7,535,707.37 1,988,752.25递延所得税资产 3,844,385.99 2,897,854.10其他非流动资产 207,400.00 73,674,640.00非流动资产合计 225,216,119.69 136,934,018.09资产总计 1,343,875,938.52 1,263,237,435.71（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：深圳市艾比森光电股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 129,650,000.00 106,100,000.00应付账款 226,834,106.77 245,261,025.27预收款项 51,585,886.54 61,044,681.29应付职工薪酬 4,185,096.80 19,689,688.19应交税费 12,140,499.17 16,976,598.60应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 6,778,949.62 5,516,759.12划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 431,174,538.90 454,588,752.47非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
其中：永续债 - -
长期应付款 37,980,518.00 55,944,750.00长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 - 100,000.00递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 37,980,518.00 56,044,750.00负债合计 469,155,056.90 510,633,502.47股东权益：
股本 160,264,000.00 80,085,000.00其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
其中：永续债 - -
资本公积 232,052,418.72 279,117,095.58减：库存股 1,919,680.00 1,455,000.00其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 58,621,635.77 45,695,807.25未分配利润 425,702,507.13 349,161,030.41股东权益合计 874,720,881.62 752,603,933.24负债和股东权益总计 1,343,875,938.52 1,263,237,435.71（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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母公司利润表
2015年度
编制单位：深圳市艾比森光电股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 974,236,661.03 1,079,008,997.67减：营业成本 注释4 695,869,488.90 723,984,530.48营业税金及附加 5,984,208.85 8,344,129.73销售费用 83,936,616.65 93,943,330.33管理费用 69,923,217.23 70,724,904.85财务费用 (26,354,120.43) (6,196,394.49)资产减值损失 5,214,191.37 3,471,427.37加：公允价值变动收益 - -投资收益 7,319,387.55 3,843,773.38其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -二、营业利润 146,982,446.01 188,580,842.78加：营业外收入 5,982,383.65 4,568,801.58其中：非流动资产处置利得 32,658.53 802.94减：营业外支出 2,075,279.55 464,678.12其中：非流动资产处置损失 53,279.55 -三、利润总额 150,889,550.11 192,684,966.24减：所得税费用 21,631,264.87 25,233,966.44四、净利润 129,258,285.24 167,450,999.80五、其他综合收益的税后净额 - -六、综合收益总额 129,258,285.24 167,450,999.80七、每股收益：
（一）基本每股收益 - -（二）稀释每股收益 - -（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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母公司现金流量表
2015年度
编制单位：深圳市艾比森光电股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 953,093,273.49 1,048,869,264.24收到的税费返还 94,468,487.81 62,187,442.95收到其他与经营活动有关的现金 19,044,041.20 11,857,109.10经营活动现金流入小计 1,066,605,802.50 1,122,913,816.29购买商品、接受劳务支付的现金 867,160,650.78 722,258,373.91支付给职工以及为职工支付的现金 64,318,787.37 87,901,416.10支付的各项税费 33,958,684.93 27,947,219.78支付其他与经营活动有关的现金 134,407,901.92 162,488,045.36经营活动现金流出小计 1,099,846,025.00 1,000,595,055.15经营活动产生的现金流量净额 (33,240,222.50) 122,318,761.14二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,465,000,000.00 838,000,000.00取得投资收益收到的现金 7,319,387.55 3,843,773.38处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 145,909.88 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 1,472,465,297.43 841,843,773.38购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,041,895.74 90,813,375.68投资支付的现金 1,220,000,000.00 1,013,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 25,232,340.00 3,557,790.00支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 1,290,274,235.74 1,107,371,165.68投资活动产生的现金流量净额 182,191,061.69 (265,527,392.30)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,704,440.00 316,606,450.00取得借款收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 16,995,792.50 39,217,600.00筹资活动现金流入小计 21,700,232.50 355,824,050.00偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,790,980.00 31,580,000.00支付其他与筹资活动有关的现金 24,068,335.00 36,771,065.00筹资活动现金流出小计 63,859,315.00 68,351,065.00筹资活动产生的现金流量净额 (42,159,082.50) 287,472,985.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,703,551.98 (531,673.22)五、现金及现金等价物净增加额 116,495,308.67 143,732,680.62加：年初现金及现金等价物余额 275,708,469.58 131,975,788.96六、期末现金及现金等价物余额 392,203,778.25 275,708,469.58（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2015年度
编制单位：深圳市艾比森光电股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 80,085,000.00 - 279,117,095.58 1,455,000.00 - - 45,695,807.25 349,161,030.41 752,603,933.24加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 80,085,000.00 - 279,117,095.58 1,455,000.00 - - 45,695,807.25 349,161,030.41 752,603,933.24三、本年增减变动金额 80,179,000.00 - (47,064,676.86) 464,680.00 - - 12,925,828.52 76,541,476.72 122,116,948.38（一）综合收益总额 - - - - - - - 129,258,285.24 129,258,285.24（二）股东投入和减少资本 94,000.00 - 33,020,323.14 464,680.00 - - - - 32,649,643.141．股东投入的普通股 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 94,000.00 - 33,020,323.14 464,680.00 - - - - 32,649,643.144．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 12,925,828.52 (52,716,808.52) (39,790,980.00)1．提取盈余公积 - - - - - - 12,925,828.52 (12,925,828.52) -2．对股东的分配 - - - - - - - (39,790,980.00) (39,790,980.00)3．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 80,085,000.00 - (80,085,000.00) - - - - - -1．资本公积转增股本 80,085,000.00 - (80,085,000.00) - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 160,264,000.00 - 232,052,418.72 1,919,680.00 - - 58,621,635.77 425,702,507.13 874,720,881.62（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 11
母公司股东权益变动表 母公司股东权益变动表
2015年度 2015年度
编制单位：深圳市艾比森光电股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 63,160,000.00 - 32,052,325.58 - - 28,950,707.27 230,035,130.59 354,198,163.44加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 63,160,000.00 - 32,052,325.58 - - - 28,950,707.27 230,035,130.59 354,198,163.44三、本年增减变动金额 16,925,000.00 - 247,064,770.00 1,455,000.00 - - 16,745,099.98 119,125,899.82 398,405,769.80（一）综合收益总额 - - - - - - - 167,450,999.80 167,450,999.80（二）股东投入和减少资本 16,925,000.00 - 247,064,770.00 1,455,000.00 - - - - 262,534,770.001．股东投入的普通股 16,925,000.00 - 245,191,700.00 - - - - - 262,116,700.002．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - 1,873,070.00 1,455,000.00 - - - - 418,070.004．其他 - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - 16,745,099.98 (48,325,099.98) (31,580,000.00)1．提取盈余公积 - - - - - - 16,745,099.98 (16,745,099.98) -2．对股东的分配 - - - - - - - (31,580,000.00) (31,580,000.00)3．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 80,085,000.00 - 279,117,095.58 1,455,000.00 - - 45,695,807.25 349,161,030.41 752,603,933.24（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 12
深圳市艾比森光电股份有限公司
2015年度
财务报表附注
深圳市艾比森光电股份有限公司
2015年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市艾比森光电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市艾比森实业有限公司，经深圳市工商行政管理局批准，成立于2001年8月23日，领取注册号为
4403012072494的企业法人营业执照，法定代表人：丁彦辉。注册资本为人民币100万元，其中：丁彦辉以货币出资40万元，占注册资本的40%；邓江波以货币出资30万元，占注册资本的30%；任永红以货币出资30万元，占注册资本的30%。
2003年10月，经公司股东会决议，股东丁彦辉、邓江波、任永红分别将其所持本公司的9%、7%、7%股权转让给徐静,转让完成后，丁彦辉持有本公司31%股权，邓江波、任永红、徐静分别持有本公司23%股权。
2004年6月，经公司股东会决议，股东徐静将其所持本公司的全部股权分别转让给丁彦辉、邓江波、任永红，转让完成后股东持股比例为：丁彦辉持有本公司40%股权，邓江波、任永红分别持有本公司30%股权。
2006年11月，经公司股东会决议，增加注册资本人民币400万元。其中：丁彦辉以货币增资160万元；邓江波以货币增资120万元；任永红以货币增资120万元。增资完成后，公司注册资本变更为人民币500万元，股东的持股比例不变。
2007年11月，经公司股东会决议，增加注册资本人民币500万元。其中：丁彦辉以货币增资200万元；邓江波以货币增资150万元；任永红以货币增资150万元。增资完成后，公司注册资本变更为人民币1,000万元，股东的持股比例不变。公司领取注册号为
440307103064881新的企业法人营业执照。
2008年7月，经公司股东会决议，增加注册资本人民币500万元。其中：丁彦辉以货币增资200万元；邓江波以货币增资150万元；任永红以货币增资150万元。增资完成后，公司注册资本变更为人民币1,500万元，股东的持股比例不变。
2009年5月，经公司股东会决议，增加注册资本人民币500万元。其中：丁彦辉以货币增资200万元；邓江波以货币增资150万元；任永红以货币增资150万元。增资完成后，公司注册资本变更为人民币2,000万元，股东的持股比例不变。
2010年11月，根据公司股东会决议，股东丁彦辉、任永红、邓江波分别将其持有本公司4%、3%、3%的股权转让给深圳市大艾投资有限公司（以下简称“大艾投资”），转让价格分别
财务报表附注第1页
深圳市艾比森光电股份有限公司
2015年度
财务报表附注
为人民币80万元、60万元、60万元。转让后丁彦辉持有本公司36%股权；任永红、邓江波分别持有本公司27%股权；大艾投资持有本公司10%股权。
经深圳市艾比森实业有限公司2010年11月16日召开的股东会决议通过，以深圳市艾比森实业有限公司截至2010年10月31日止经审计的净资产人民币72,212,325.58元为依据，按1：0.83088的比例折为6,000万股，每股面值1元。2010年12月16日，经深圳市市场监督管理局核准，公司整体变更为股份有限公司，更名为“深圳市艾比森光电股份有限公司”。
2011年1月，经公司股东大会决议，增加注册资本人民币316万元，由天津富海股权投资基金管理中心（有限合伙）（以下简称“天津富海”）对本公司增资316万元，以货币资金出资2,300万元，其中：认缴注册资本316万元，该次增资款与认缴注册资本的差额1,984万元转作资本公积。增资完成后公司注册资本为人民币6,316万元，丁彦辉持股比例为34.20%；
邓江波持股比例为25.65%；任永红持股比例为25.65%；大艾投资持股比例为9.50%；天津富海持股比例为5.00%。
经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市艾比森光电股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]678号）核准并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商光大证券股份有限公司于2014年7月24日向社会公众公开发行普通股（A股）股票1,966万股,其中发行新股数量为1,547万股，老股转让数量419万股。公开发行股票后的注册资本为人民币7,863.00万元。
2014年12月，本公司收到公司限制性股票激励计划的激励对象缴纳的新增注册资本合计人民币145.50万元，首次认购人数共206位，认购数量为145.50万股，每股授予价格为38.45元，认购金额共计人民币55,944,750.00元，全部为货币出资，其中1,455,000.00元计入股本，54,489,750.00元计入资本公积；同时，因确认授予限制性股票145.50万股的回购义务，冲减股本溢价54,489,750.00元。变更后，股本为人民币80,085,000.00元。
2015年5月，公司实施2014年权益分派方案，以当前总股本80,085,000股为基数，以资本公积每10股转增10股，转增后股本变更为人民币160,170,000.00元。
2015年5月，根据公司第二届董事会第十四次会议决议、公司第二届监事会第十次会议决议和修改后章程的规定，鉴于公司完成限制性股票的首次授予和登记事宜后，有7名激励对象因个人原因离职，根据公司《限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司决定将该7名离职人员持有的未解锁的全部限制性股票共计36,000股进行回购并注销；同时申请减少注册资本人民币36,000元。变更后本公司的股本为人民币160,134,000.00元。
2015年7月，本公司收到公司限制性股票激励计划的激励对象缴纳的新增注册资本合计人民币16.6万元，认购人数共12位，认购数量为16.6万股，每股授予价格为28.34元，认购金额共计人民币4,704,440.00元，全部为货币出资，其中166,000.00元计入股本，4,538,440.00
财务报表附注第2页
深圳市艾比森光电股份有限公司
2015年度
财务报表附注
元计入资本公积。变更后本公司的股本为人民币160,300,000.00元。
2015年9月，根据公司第二届董事会第十八次会议决议、公司第二届监事会第十三次会议决议和修改后章程的规定，鉴于公司完成限制性股票的首次授予和登记事宜后，有5名激励对象因个人原因离职，根据公司《限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司决定将该5名离职人员持有的未解锁的全部限制性股票共计36,000股进行回购并注销；同时申请减少注册资本人民币36,000.00元。变更后本公司的股本为人民币160,264,000.00元。
截至2015年12月31日，本公司累计发行股本总数160,264,000.00股，注册资本为160,264,000.00元，公司的企业法人营业执照注册号：440307103064881。注册地址：深圳市龙岗区坂田街道雪象社区下雪工业园一号2栋1-5楼，总部地址：深圳市龙岗区坂田街道雪岗路2018号天安云谷产业园一期 3栋 A座18-20层。公司控股股东及实际控制人均为丁彦辉、任永红和邓江波。
(二)经营范围
兴办实业（具体项目另行申报）；LED电子显示屏、LED灯、LED照明产品的生产加工、研发、销售，计算机软件开发（以上不含禁止、限制项目）；LED灯安装工程（须取得建设主管部门的资质证书，方可经营）；电子设备及自产产品的安装、维护、技术咨询及租赁；节能项目设计、技术咨询与服务；会务服务；货物及技术进出口（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。LED电子显示屏、LED灯、LED照明产品的生产加工；广告发布（法律法规、国务院规定需另行办理广告经营审批的，需取得许可后方可经营）。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业，主要产品为LED全彩显示屏、LED照明产品等。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2016年4月8日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共9户，主要包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）惠州市艾比森光电有限公司（以下简称“惠
全资子公司 二级 100.00 100.00州艾比森”）
ABSENINC.（以下简称“艾比森美国公司”）全资子公司 二级 100.00 100.00 AbsenGmbH（以下简称“艾比森德国公司”）全资子公司 二级 100.00 100.00
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财务报表附注
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）艾比森控股香港有限公司（以下简称“艾比
全资子公司 二级 100.00 100.00森香港公司”）
ABSEN MIDDLE EASTDMCC（以下简称
全资子公司 二级 100.00 100.00“艾比森中东公司”）
深圳市威斯泰克光电技术有限公司（以下简
控股子公司 二级 60.00 60.00称“威斯泰克”）
ABSEN JAPAN CO.LTD（以下简称“艾比森
全资孙公司 三级 100.00 100.00日本公司”）
ABSEN RUSS CO.LTD（以下简称“艾比森
全资孙公司 三级 100.00 100.00俄罗斯公司”）
ABSEN BRAZIL IMPORTACAO E
EXPORTACAOLTDA（以下简称“艾比森巴全资孙公司 三级 100.00 100.00西公司”）
1．本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
艾比森中东公司 本期新设立全资子公司
威斯泰克 本期收购控股子公司
艾比森日本公司 本期新设立全资孙公司
艾比森俄罗斯公司 本期新设立全资孙公司
艾比森巴西公司 本期新设立全资孙公司
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
财务报表附注第4页
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财务报表附注
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司记账本位币说明：境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
财务报表附注第5页
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财务报表附注
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(五)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用按照系统合理的方法确定的交易发生日的即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
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(八)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
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认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金；
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
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将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
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价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
财务报表附注第12页
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额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(九)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：单项金额占期末总额的10%以上（含10%）的款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试后未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
财务报表附注第13页
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2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
合并范围内关联方
不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合
组合
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史账龄分析法组合 账龄分析法 经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①采用账龄分析法计提坏账准备。具体比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年（含2年） 20 20
2－3年（含3年） 50 50
3年以上 100 100
○2采用其他方法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
合并范围内关联方组合 --- ---
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的判断依据：有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现注销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
坏账准备计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十)存货
1．存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。发出按月末一次加权平均计价。
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3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
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3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十二)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
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质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 5 5 19.00
电子及其他设备 3-5 5 19.00-31.67
EMC节能设备 按合同约定受益年限 --- ---
LED显示屏租赁 4 --- 25.00
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
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（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十三)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十五)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、软件、非专利技术等。
1.无形资产的初始计量
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十六)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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(十七)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
2．摊销年限
按发生时的实际成本计价，长期待摊费用在受益期内分期平均摊销。
(十八)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(十九)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
财务报表附注第25页
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该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
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内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十一)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
公司确认产品销售收入分为出口销售收入与内销收入，对于出口销售收入在产品报关离岸时确认销售收入；对于内销收入根据销售合同约定是否需要安装，不需要安装的产品在货物发出以后确认收入，需要安装调试的在货物安装调试后确认销售收入。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
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确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
4．EMC能源管理合同业务收入
EMC能源管理合同业务基本情况：对于部分LED照明产品，公司利用自身产品和技术，通过与客户分享节能效益的方式来达到盈利目的；项目服务期通常较长，在项目进行过程中，公司提供相应的设备，相应设备由客户代为保管；公司为客户提供相关节能的服务；在项目结束后，公司会将相应设备转移给其客户，不再另行收费；客户如需后续服务，公司会予以提供，但需另行收费。
EMC能源管理合同业务收入在满足收入确认条件时按双方约定的节能效果来计算确定。
公司用于EMC能源管理项目的设备作为固定资产处理，使用寿命按项目期确定，计提折旧的年限按项目主要受益期确定，计提的折旧记入EMC能源管理合同业务成本，与能源管理相关的费用记入当期费用。
(二十二)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照
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名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所
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得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十四)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
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五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物 17%、18%、19%城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加及地方教育费附加 实缴流转税税额 3%、2%
a.增值税：
本公司销售产品增值税税率为17%。
本公司出口销售业务适用“免、抵、退”税收政策，报告期内出口产品，LED显示屏产品退税率17%，LED照明产品退税率13%。
本公司之子公司惠州艾比森为增值税一般纳税人，增值税税率为17%。
本公司之子公司艾比森美国公司不适用增值税。
本公司之子公司艾比森德国公司的增值税税率为19%，适用在德国境内出售货物或者提供劳务，应当就其提供的货物或者劳务数额缴纳增值税。
本公司之子公司艾比森香港公司不适用增值税。
本公司之孙公司艾比森俄罗斯公司的增值税税率为18%。
b.城市维护建设税：
本公司及惠州艾比森的城市维护建设税为流转税额的7%。
c.教育费附加及地方教育费附加：
本公司及惠州艾比森的教育费附加均按流转税的3%征收；根据财政部《关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》（财综[2010]98号）和《广东省地方教育附加征收使用管理暂行办法》（粤府办[2011]10号）的有关规定，自 2011年 1月 1日起，对广东省行政区域内单位和个人，按实际缴纳“三税”税额的2%征收地方教育费附加。
d.不同纳税主体所得税税率说明：
公司名称 税率 备注本公司 15% ---惠州艾比森 25% ---威斯泰克 15% ---艾比森美国公司 -- *1艾比森德国公司 -- *2艾比森香港公司 16.50% *3艾比森中东公司 -- *4
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公司名称 税率 备注艾比森日本公司 -- *5艾比森俄罗斯公司 -- *6艾比森巴西公司 -- *7*1、艾比森美国公司，按年度利润额分别向美国联邦国税局和佛罗里达州税务局申报缴纳利润所得税（U.S. Income TaxReturn）。美国联邦国税局，根据利润额的多少，按累进税率15%-35%来计算；佛罗里达州税务局，根据利润额的大小确定，若年利润低于USD50,000则不需要缴，若年利润超过USD50,000，则超过部分以固定税率5.5%来计算征收。
*2、艾比森德国公司，按公历年度应纳税所得额向当地税务局申报缴纳企业所得税 (Corporate incometax)及团结附加税(solidaritysurcharge)，无论是保留利润还是分配利润，税率均为15%，加上对应纳公司所得税额征收的5.5%的团结附加税，公司所得税的实际税率为15.825%；除此之外，还应向当地城市工商管理部门缴纳营业税(tradetax)，计算基数为应纳税所得额的3.5%，法兰克福2013年的营业税稽征率为420%，营业税的实际税率为14.7%，同属于所得税种。
*3、艾比森香港公司，按课税年度计算，从该活动中，产生或得自香港的应税所得的净额，适用利得税税率为16.50%，向香港税务局申报并缴纳香港利得税。
*4、艾比森中东公司，适用零税率。
*5、艾比森日本公司，根据利润额的多少，按税率35%来计算。
*6、艾比森俄罗斯公司，按根据利润额的多少，按税率20%来计算，其中税率2%的联邦税收、税率18%的地方税收。
*7、艾比森巴西公司，根据营业额的多少来计算，如年应税所得总额低于240,000雷亚尔，税率为15%；如年应税所得总额超过240,000雷亚尔，则需增课税率10%。
(二)税收优惠政策及依据
1)2015年6月19日，本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201544200688，有效期三年，即本公司2015至2017年可以享受15%企业所得税税率。
2)2015年 12月 30日，本公司取得深圳市龙岗区地方税务局税务事项通知书深地税龙坂备[2015]52号，三年免征房产税备案资料已于2015年12月29日完成备案登记，根据《深圳经济特区房产税实施办法》第九条依法执行减免税，即本公司2015年可以享受减免房产税。
3)2014年2月24日，威斯泰克取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号GR201344200500，
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有效期三年，即公司2013至2015年可以享受15%企业所得税税率。
4)2015年12月3日，惠州艾比森取得惠州市仲恺高新技术产业开发区地方税务局文件惠仲地税发[2015]38号，关于减征惠州市艾比森光电有限公司2015年度房产税的批复，同意给予惠州艾比森减征2015年度房产税578,112.41元。
(三)其他说明
1)房产税：房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%。
2)个人所得税：员工个人所得税由本公司代扣代缴。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 82,192.92 53,193.43银行存款 422,679,978.05 296,298,857.67其他货币资金 23,100,115.39 16,995,792.50合计 445,862,286.36 313,347,843.60其中：存放在境外的款项总额 19,130,597.65 15,129,098.11其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 22,174,000.00 15,360,000.00保函保证金 276,615.00 1,635,792.50信用证保证金 649,500.39 ---
合计 23,100,115.39 16,995,792.50货币资金期末余额比期初余额增加132,514,442.76元，增加比例为42.29%，主要系期末减少购买理财产品所致。
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 500,000.00 693,684.75合计 500,000.00 693,684.75
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2．期末不存在公司已质押的应收票据
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 457,000.00 ---
合计 457,000.00 ---
4．期末不存在公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||---|---||---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||231,396,169.23|99.56||19,833,266.93|8.57|211,562,902.30|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||1,018,904.94|0.44||1,018,904.94|100.00|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||232,415,074.17|100.00||20,852,171.87|8.97|211,562,902.30|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|||
|||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||---|---||---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||166,848,717.18|99.35||13,806,882.64|8.28|153,041,834.54|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||1,099,911.25|0.65||1,099,911.25|100.00|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||167,948,628.43|100.00||14,906,793.89|8.88|153,041,834.54|

应收账款分类的说明：
1．组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||应收账款||坏账准备||计提比例（%）||
||1年以内||202,780,881.66||10,139,044.18||5.00|
||1－2年||21,361,846.90||4,272,369.38||20.00|

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|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||应收账款||坏账准备||计提比例（%）||
||2－3年||3,663,174.60||1,831,587.30||50.00|
||3年以上||3,590,266.07||3,590,266.07||100.00|
||合计||231,396,169.23||19,833,266.93||8.57|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,945,377.98元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3．本报告期无实际核销的应收账款
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备额的比例(%)
第一名 12,848,515.94 5.53 642,425.80第二名 11,624,522.00 5.00 581,226.10第三名 11,250,000.00 4.84 562,500.00第四名 9,080,887.00 3.91 454,044.35第五名 7,095,024.65 3.05 354,751.23合计 51,898,949.59 22.33 2,594,947.485．本报告期无涉及政府补助的应收款项。
6．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
7．本报告期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 5,939,359.68 98.68 1,731,753.30 92.421至2年 78,732.38 1.30 142,027.47 7.582至3年 949.48 0.02 --- ---合计 6,019,041.54 100.00 1,873,780.77 100.002．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
第一名 2,265,052.67 37.63 1年以内 预付材料款
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占预付账款总额
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因的比例(%)
第二名 1,069,621.52 17.77 1年以内 预付材料款第三名 761,129.90 12.65 1年以内 预付材料款第四名 315,588.96 5.24 1年以内 预付钢结构款第五名 210,000.00 3.49 1年以内 预付钢结构款合计 4,621,393.05 76.78
3．期末预付款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东单位款项。
注释5．应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 387,305.19 520,237.49合计 387,305.19 520,237.492．期末无逾期未确认的利息收入。
注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|||
|||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||---|---||---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||25,585,851.17|100.00||2,852,661.46|11.15|22,733,189.71|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||---|---||---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||25,585,851.17|100.00||2,852,661.46|11.15|22,733,189.71|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|||
|||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||---|---||---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||17,891,476.79|100.00||1,992,904.48|11.14|15,898,572.31|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||---|---||---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||||

财务报表附注第36页
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财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|||
|||||||（%）||
|合计||17,891,476.79|100.00||1,992,904.48|11.14|15,898,572.31|

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|账龄|||||||
||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
|1年以内||22,605,156.50||1,130,257.81||5.00|
|1－2年||919,924.25||183,984.89||20.00|
|2－3年||1,044,703.32||522,351.66||50.00|
|3年以上||1,016,067.10||1,016,067.10||100.00|
|合计||25,585,851.17||2,852,661.46||11.15|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额859,756.98元，本期无收回或转回坏账准备金额。
3．本报告期无实际核销的其他应收款
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金 2,942,728.00 908,314.00备用金 1,326,435.85 2,386,587.77个人借款 1,300,000.00 ---
出口退税 16,206,510.99 10,642,857.32代垫费用 340,166.97 459,035.19押金 2,947,190.44 2,944,690.34其他 522,818.92 549,992.17合计 25,585,851.17 17,891,476.795．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额的比例(%)
应收出口退税款 出口退税 16,206,510.991年以内 63.34 810,325.55石昌金 借款 1,300,000.001年以内 5.08 65,000.00惠州仲恺高新技术产业开发区
押金 986,255.80 2-3年 3.85 493,127.90规划建设局
通行画框（深圳）有限公司 押金 840,460.003年以上 3.28 840,460.00
大和汽车有限公司 押金 406,452.571年以内 1.59 20,322.63
合计 --- 19,739,679.36 --- 77.14 2,229,236.08
财务报表附注第37页
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6．本报告期无涉及政府补助的应收款项。
7．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
8．本报告期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
9．期末其他应收中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
10．期末应收关联方款项详见附注十、（三）。
11．其他应收款期末余额比期初余额增加7,694,374.38元，增加比例为43.01%，主要系期末应收出口退税额增加所致。
注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值在途物资 147,434.17 --- 147,434.17 168,855.79 --- 168,855.79原材料 25,483,437.18 709,220.37 24,774,216.81 24,086,662.41 747,590.12 23,339,072.29库存商品 45,898,285.20 1,113,682.51 44,784,602.69 36,742,490.87 450,121.63 36,292,369.24发出商品 30,940,857.81 --- 30,940,857.81 11,742,397.97 --- 11,742,397.97半成品 21,376,394.80 420,279.18 20,956,115.62 25,766,079.50 102,214.99 25,663,864.51在产品 43,754,375.33 --- 43,754,375.33 42,026,658.97 --- 42,026,658.97合计 167,600,784.49 2,243,182.06 165,357,602.43 140,533,145.51 1,299,926.74 139,233,218.772．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额计提 其他 转回 转销 其他
在途物资 --- --- --- --- --- --- ---原材料 747,590.12 --- --- 38,369.75 --- --- 709,220.37库存商品 450,121.63 663,560.88 --- --- --- --- 1,113,682.51发出商品 --- --- --- --- --- --- ---半成品 102,214.99 318,064.19 --- --- --- --- 420,279.18在产品 --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- ---合计 1,299,926.74 981,625.07 --- 38,369.75 --- --- 2,243,182.06存货跌价准备说明：本期转回的原材料主要是对账面呆滞品存货进行了清理。
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注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 25,000,000.00 280,000,000.00增值税留抵扣额 16,949,351.22 12,045,309.47合计 41,949,351.22 292,045,309.47其他流动资产期末余额较期初余额减少250,095,958.25元，减少比例为85.64%，主要系期末减少购买银行理财产品所致。
注释9．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 --- --- ---按公允价值计量 --- --- --- --- --- ---按成本计量 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 --- --- ---合计 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 --- --- ---2．期末按成本计量的权益工具
在被投资 账面余额
被投资单位 单位持股
期初余
比例(%)
额
本期增加 本期减少 期末余额浙江火神文化传播股份有限公司 3.0086 --- 10,000,000.00 --- 10,000,000.00合计 3.0086 --- 10,000,000.00 --- 10,000,000.00续：
减值准备
本期现金红被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
利浙江火神文化传播股份有限公司 --- --- --- --- ---合计 --- --- --- --- ---
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注释10．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 EMC能源设备
显示屏租赁
合计
一.账面原值合计
1．期初余额 134,458,739.63 68,851,355.47 7,526,020.69 13,766,710.93 1,509,878.06 --- 226,112,704.782．本期增加金额 105,186,939.00 6,851,394.62 790,845.83 6,469,976.56 1,743,980.22 38,036,984.19 159,080,120.42购置 96,735,136.00 2,649,099.53 790,845.83 6,469,976.56 --- --- 106,645,057.92在建工程转入 8,451,803.00 4,202,295.09 --- --- 1,743,980.22 38,036,984.19 52,435,062.503．本期减少金额 --- 1,429,601.80 128,000.00 1,645,354.88 --- 2,634,363.74 5,837,320.42处置或报废 --- 1,429,601.80 128,000.00 1,645,354.88 --- --- 3,202,956.68其他转出 --- --- --- --- --- 2,634,363.74 2,634,363.744．期末余额 239,645,678.63 74,273,148.29 8,188,866.52 18,591,332.61 3,253,858.28 35,402,620.45 379,355,504.78二.累计折旧
1．期初余额 1,037,988.08 17,710,634.36 3,446,551.76 5,955,238.05 203,015.22 --- 28,353,427.472．本期增加金额 6,793,247.66 6,450,062.11 1,944,876.52 3,284,583.00 404,920.15 4,044,283.97 22,921,973.41计提 6,793,247.66 6,450,062.11 1,944,876.52 3,284,583.00 404,920.15 4,044,283.97 22,921,973.413．本期减少金额 --- 834,324.95 119,670.41 792,134.02 --- 432,308.98 2,178,438.36处置或报废 --- 834,324.95 119,670.41 792,134.02 --- --- 1,746,129.38其他转出 --- --- --- --- --- 432,308.98 432,308.984．期末余额 7,831,235.74 23,326,371.52 5,271,757.87 8,447,687.03 607,935.37 3,611,974.99 49,096,962.52三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- --- ---
---
---
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 EMC能源设备
显示屏租赁
合计
计提 --- 260,648.09 --- 58,563.98 --- --- 319,212.073．本期减少金额 --- ---
---
---
--- --- ---
处置或报废 --- ---
---
---
--- --- ---
其他转出 --- ---
---
---
--- --- ---
4．期末余额 --- 260,648.09 --- 58,563.98 --- --- 319,212.07四.账面价值合计 ---
1．期末账面价值 231,814,442.89 50,686,128.68 2,917,108.65 10,085,081.60 2,645,922.91 31,790,645.46 329,939,330.192．期初账面价值 133,420,751.55 51,140,721.11 4,079,468.93 7,811,472.88 1,306,862.84 --- 197,759,277.312．期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
电子设备及其他 233,429.30 174,865.32 58,563.98 --- 照明事业部已停产
机器设备 2,010,451.99 694,709.26 260,648.09 1,055,094.64照明事业部已停产
合计 2,243,881.29 869,574.58 319,212.07 1,055,094.64
3．期末不存在通过融资租赁租入的固定资产
4．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 91,800,000.00 尚在办理中
合计 91,800,000.00
5．固定资产期末余额较期初余额增加132,180,052.88元，增长比例为66.84%，主要系购置的天安云谷房产18-20层已交付并达到可使用状态以及酒店显示屏租赁业务的增长所致。
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注释11．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
艾比森LED光电工
--- --- --- 813,019.87 --- 813,019.87业园工程
EMC节能设备工程 --- --- --- 1,743,980.22 --- 1,743,980.22显示屏租赁工程 4,335,235.87 --- 4,335,235.87 3,158,612.51 --- 3,158,612.51机器设备 5,582,051.18 --- 5,582,051.18 5,521,418.70 --- 5,521,418.70深圳房屋弱电工程 900,000.00 --- 900,000.00 --- --- ---
SAP工程 2,211,573.03 --- 2,211,573.03 --- --- ---
合计 13,028,860.08 --- 13,028,860.08 11,237,031.30 --- 11,237,031.302．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额固定资产
艾比森LED光
813,019.87 11,196,683.73 8,451,803.00 3,557,900.60 ---
电工业园工程
合计 813,019.87 11,196,683.73 8,451,803.00 3,557,900.60 ---
续：
本期利
利息资本
预算数工程投入占预工程进 其中：本期利息资本
工程项目名称 化累计金 资金来源(万元) 算比例(%) 度(%) 息资本化金额化率
额
(%)
艾比森LED光电 上市募集 11,680.00 122.07 100 --- --- ---
工业园工程 资金
合计 11,680.00 122.07 100 --- --- ---
3．期末在建工程不存在可收回金额低于其账面价值的情况，无需计提减值准备。
注释12．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 合计
一.账面原值合计
1．期初余额 30,326,470.00 2,810,833.02 33,137,303.022．本期增加金额 --- 339,230.77 339,230.77购置 --- 339,230.77 339,230.773．本期减少金额 --- --- ---
财务报表附注第42页
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项目 土地使用权 专利权 合计
处置 --- --- ---
4．期末余额 30,326,470.00 3,150,063.79 33,476,533.79二.累计摊销
1.期初余额 2,122,853.04 1,280,237.28 3,403,090.322.本期增加金额 606,529.26 396,698.24 1,003,227.50计提 606,529.26 396,698.24 1,003,227.503.本期减少金额 --- --- ---
处置 --- --- ---
4.期末余额 2,729,382.30 1,676,935.52 4,406,317.82三.减值准备
1．期初余额 --- --- ---
2．本期增加金额 --- --- ---
计提 --- --- ---
3．本期减少金额 --- --- ---
处置 --- --- ---
4．期末余额 --- --- ---
四.账面价值合计
1．期末账面价值 27,597,087.70 1,473,128.27 29,070,215.972．期初账面价值 28,203,616.96 1,530,595.74 29,734,212.702．本期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
注释13．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项
企业合并形成 …… 处置 ……
威斯泰克 --- 17,248,329.68 --- --- --- 17,248,329.68合计 --- 17,248,329.68 --- --- --- 17,248,329.682．商誉减值准备
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项
计提 …… 处置 ……
威斯泰克 --- --- --- --- --- ---
合计 --- --- --- --- --- ---
3．通过非同一控制下合并威斯泰克形成的商誉计算过程：
财务报表附注第43页
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并购成本-购买日威斯泰克账面可辨认净资产的公允价值*收购股权比例=商誉，即
24,000,000.00 - 11,252,783.87*60%=17,248,329.68元。
4．公司根据未来现金流量现值评估购买的股权价值，测算的未来现金流量现值大于公司购买股权支付的成本，故报告期末商誉不需计提减值准备。
注释14．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 215,852.25 12,268,563.06 556,035.80 --- 11,928,379.51租赁费 1,772,900.00 --- 1,772,900.00 --- ---
绿化工程
--- 830,000.00 207,500.01 --- 622,499.99顶尖创意园
--- 200,000.00 5,555.56 --- 194,444.44区标示设计
合计 1,988,752.25 13,298,563.06 2,541,991.37 --- 12,745,323.94长期待摊费用的说明：长期待摊费用期末余额较期初余额增加 10,756,571.69元，增长比例540.87%，主要系购置办公楼增加装修所致。
注释15．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值损失 24,109,311.96 3,698,714.34 17,807,307.46 2,707,231.14可抵扣亏损 13,151,544.04 3,287,886.01 3,558,496.63 889,624.16内部交易未实现损益 15,278,379.83 2,761,537.54 10,443,982.71 1,947,488.19股权激励费用 3,199,380.72 500,883.45 1,873,070.00 280,960.50合计 55,738,616.55 10,249,021.34 33,682,856.80 5,825,303.992．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
国外子公司资产减值损失 2,137,592.87 392,317.65合计 2,137,592.87 392,317.65注释16．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付购房款 --- 71,800,000.00预付设备款 483,280.17 160,900.00
财务报表附注第44页
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类别及内容 期末余额 期初余额
拟境外设立子公司投资款 --- 1,713,740.00合计 483,280.17 73,674,640.00其他非流动资产的说明：本期其他非流动资产期末余额比期初余额减少73,191,359.83
元，减少比例99.34%，主要系上年预付购买天安云谷房产款项在本期已结转固定资产。
注释17．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 129,650,000.00 106,100,000.00合计 129,650,000.00 106,100,000.001．本期末不存在已到期未支付的应付票据。
注释18．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 181,132,321.55 219,104,665.72应付工程款 5,341,825.56 3,527,667.61应付设备款 1,430,731.85 3,587,610.89应付钢结构款 3,004,525.45 3,339,432.72应付委托加工费 2,705,532.98 ---
其他 239,309.15 ---
合计 193,854,246.54 229,559,376.941．期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
注释19．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
货款 62,696,802.98 61,044,681.29合计 62,696,802.98 61,044,681.292．期末余额中无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
3．期末余额中预收关联方款项详见附注十、（三）。
财务报表附注第45页
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财务报表附注
注释20．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 23,252,858.66 107,558,242.98 122,875,624.35 7,935,477.29离职后福利-设定提存计划 --- 5,092,073.43 5,092,073.43 ---
辞退福利 --- 1,157,338.59 1,157,338.59 ---
合计 23,252,858.66 113,807,655.00 129,125,036.37 7,935,477.292．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 23,252,858.66 98,834,959.41 114,152,340.78 7,935,477.29
职工福利费 --- 4,894,787.48 4,894,787.48 ---
社会保险费 --- 1,963,674.52 1,963,674.52 ---
其中：基本医疗保险费 --- 1,258,364.71 1,258,364.71 ---
工伤保险费 --- 391,565.75 391,565.75 ---
生育保险费 --- 313,744.06 313,744.06 ---
住房公积金 --- 1,225,304.25 1,225,304.25 ---
工会经费和职工教育经费 --- 639,517.32 639,517.32 ---
合计 23,252,858.66 107,558,242.98 122,875,624.35 7,935,477.29
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 --- 4,909,033.34 4,909,033.34 ---
失业保险费 --- 183,040.09 183,040.09 ---
合计 --- 5,092,073.43 5,092,073.43 ---
设定提存计划说明：
本公司根据《中华人民共和国社会保险法》的规定，为员工缴纳基本养老保险及失业保险，由员工于条件达到时提取。
4．应付职工薪酬期末余额比期初余额减少15,317,381.37元，减少比例65.87%，主要是本期销售未达预期根据薪酬制度计提年终奖减少所致。
注释21．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 1,052,463.22 182,743.39个人所得税 111,398.35 276,098.34企业所得税 11,410,806.56 15,435,579.20
财务报表附注第46页
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财务报表附注
税费项目 期末余额 期初余额
城市维护建设税 731,687.06 741,044.94教育费及地方教育附加 522,633.62 529,317.82房产税 578,112.41 ---
土地使用税 1,042.52 542,360.02合计 14,408,143.74 17,707,143.71注释22．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
质保金、押金及保证金 3,955,614.27 4,176,821.59修理费 73,773.76 10,444.21代收款 2,285,957.45 638,937.33其他 1,466,678.59 788,135.16合计 7,782,024.07 5,614,338.292．期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
3．期末余额中无欠关联方款项。
注释23．长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 37,980,518.00 55,944,750.00合计 37,980,518.00 55,944,750.00本期公司实施2014年权益分派方案，以当前总股本80,085,000股为基数，每10股派
5.00元人民币现金。按已授予的限制性股票对应的现金股利，冲减长期应付款727,500.00
元。
本期公司因股权激励对象离职实施了两次回购，共计回购72,000股并支付回购款项
1,366,200.00元，相应减少长期应付款1,366,200.00元。
本期公司授予12位激励对象预留限制性股票16.6万股，收到认购款4,704,440.00元，同时确认授予限制性股票的回购义务，相应增加长期应付款4,704,440.00元。
本期首次授予的限制性股票第一个解锁期届满，已达解锁条件，有1,084,320.00股限制性股票解锁，相应减少回购义务，冲减长期应付款20,574,972.00元。
财务报表附注第47页
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注释24．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 100,000.00 --- 100,000.00 --- ---
合计 100,000.00 --- 100,000.00 ---
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增本期计入营业其他 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关新型LED节能高亮度
100,000.00 --- 100,000.00 --- --- 与资产相关显示技术项目补助
合计 100,000.00 --- 100,000.00 --- ---
根据深圳市科技创新委员会下发的《深圳市科技研发资金项目合同书》（深科技创新
[2013]294号），本公司2013年取得科技研发补助1,000,000.00元，该资金主要用于新型LED节能高亮度显示技术项目，于2015年9月已验收。本期根据合同执行情况确认100,000.00元计入营业外收入。
注释25．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
送
期末余额
发行新股 公积金转股 其他 小计
股
166,000.00 80,085,000.00 (72,000.00) 80,179,0
股份总数 80,085,000.00 -- 160,264,000.00*2 *1 *3 00.00
股本变动情况说明：
*1本期公司实施2014年权益分派方案，以当前总股本80,085,000股为基数，以资本公积每10股转增10股，转增后股本增加人民币80,085,000.00元。
*2本期公司授予12位激励对象预留限制性股票16.6万股，收到认购款4,704,440.00元，授予实施后股本增加166,000.00元。
*3本期公司因股权激励对象离职实施了两次回购，共计回购并注销72,000股股票，相应减少股本72,000.00元。
注释26．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 277,244,025.58 25,960,072.00 84,623,440.00 218,580,657.58其他资本公积 1,873,070.00 11,598,691.14 --- 13,471,761.14合计 279,117,095.58 37,558,763.14 84,623,440.00 232,052,418.72资本公积的说明：
财务报表附注第48页
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财务报表附注
（1）本期公司实施2014年权益分派方案，以当前总股本80,085,000股为基数，以资本公积每10股转增10股，转增后股本增加人民币80,085,000.00元，资本公积-股本溢价减少80,085,000.00元。按本期已解锁及预计未来可解锁的限制性股票对应的现金股利金额，减少回购义务，增加资本公积-股本溢价475,980.00元。
（2）本期期初公司账面库存股1,455,000.00元，本期因实施2014年权益分派方案，以资本公积每10股转增10股，因此相应增加库存股及资本公积-股本溢价各1,455,000.00元。
（3）本期公司授予12位股权激励对象预留限制性股票16.6万股，收到认购款
4,704,440.00元，其中166,000.00元计入股本，4,538,440.00元计入资本公积-股本溢价。同时因确认授予预留限制性股票16.6万股的回购义务计提库存股166,000.00元，冲减资本公积-股本溢价4,538,440.00元。
（4）本期首次授予的限制性股票第一个解锁期届满，已达解锁条件，有1,084,320.00
股限制性股票解锁，相应冲减库存股1,084,320.00元，增加资本公积-股本溢价19,490,652.00元。
（5）本期因实行股权激励而确认股权激励费用，计入资本公积-其他资本公积
11,598,691.14元。相关情况详见附注十一、股份支付中的说明。
注释27．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 1,455,000.00 1,621,000.00 1,156,320.00 1,919,680.00合计 1,455,000.00 1,621,000.00 1,156,320.00 1,919,680.00库存股说明：
（1）本期因实施2014年权益分派方案，以资本公积每10股转增10股，因此相应增加库存股及资本公积各1,455,000.00元。
（2）本期公司授予12位股权激励对象预留限制性股票16.6万股，收到认购款
4,704,440.00元，同时因确认授予预留限制性股票16.6万股的回购义务计提库存股166,000.00元。相关情况详见附注十一、股份支付中的说明。
（3）本期公司因股权激励对象离职实施了两次回购，共计回购并注销72,000股股票，相应减少股本72,000.00元及库存股72,000.00元。
（4）本期首次授予的限制性股票第一个解锁期届满，已达解锁条件，有1,084,320.00
股限制性股票解锁，相应冲减库存股1,084,320.00元，增加资本公积-股本溢价19,490,652.00元。
财务报表附注第49页
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注释28．综合收益
本期发生额
减：前期 税后
减：
计入其他 归属
项目 期初余额
本期所得税 所得税后归属于母
期末余额
综合收益 于少
前发生额 税费 公司
当期转入 数股
用
损益 东
外币报表折算差额 (64,513.25) 465,278.95 --- --- 465,278.95 --- 400,765.70其他综合收益合计 (64,513.25) 465,278.95 --- --- 465,278.95 --- 400,765.70注释29．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 45,695,807.25 12,925,828.52 --- 58,621,635.77合计 45,695,807.25 12,925,828.52 --- 58,621,635.77盈余公积说明：本期增加系根据公司章程按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
注释30．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 334,172,160.78 ---
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---
调整后期初未分配利润 334,172,160.78 ---
加：本期归属于母公司所有者的净利润 125,534,849.97 ---
减：提取法定盈余公积 12,925,828.52 10
应付普通股股利* 39,790,980.00 ---
期末未分配利润 406,990,202.23 ---
*根据公司2014年年度权益分派方案，以公司当前总股本80,085,000股为基数，向全体股东每10股派5.00元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。
上述分配方案已经2015年4月29日召开的2014年年度股东大会审议通过，并于2015
年5月实施完毕。其中分配给本期已回购及预计未来不可解锁的限制性股票持有者的现金股利251,520.00元，不作为利润分配处理，冲减有关负债。
注释31．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第50页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,011,676,575.59 678,548,828.45 1,079,318,879.07 716,924,152.72其他业务 1,861,994.73 1,348,951.96 147,300.14 79,736.332．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、LED显示屏销售 970,053,315.55 642,258,712.27 1,013,401,253.98 657,126,067.61P18以上 39,232,989.62 28,616,677.74 42,006,587.60 30,543,695.18 P12-P18 103,250,762.39 71,192,702.52 219,241,503.66 145,863,891.34P12以下 827,569,563.54 542,449,332.01 752,153,162.72 480,718,481.09二、LED照明灯 15,569,898.52 13,774,251.37 42,060,836.70 39,864,602.82三、其他 20,277,454.66 17,699,711.28 23,856,788.39 19,933,482.29四、LED显示屏租赁 5,775,906.86 4,816,153.53 --- ---
合计 1,011,676,575.59 678,548,828.45 1,079,318,879.07 716,924,152.723．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 30,187,804.65 25,553,089.09 27,949,724.69 25,680,616.77华南地区 24,590,442.73 17,804,576.53 34,702,688.72 30,915,708.61华北地区 35,726,542.81 29,686,324.12 34,741,960.18 26,919,540.76华中地区 28,263,846.67 22,525,441.94 30,080,721.98 23,648,211.85西南地区 26,834,324.90 20,914,768.68 34,133,355.34 26,149,576.85西北地区 25,791,203.35 20,102,081.14 29,574,280.72 23,767,857.15东北地区 16,579,147.99 13,929,088.76 10,710,831.77 8,844,449.22境外 823,703,262.49 528,033,458.19 877,425,315.67 550,998,191.51合计 1,011,676,575.59 678,548,828.45 1,079,318,879.07 716,924,152.724．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 70,096,794.32 6.92
第二名 66,589,392.32 6.57
第三名 27,314,479.45 2.69
财务报表附注第51页
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财务报表附注
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第四名 26,966,199.09 2.66
第五名 24,403,012.20 2.41
合计 215,369,877.38 21.25
注释32．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,608,547.58 4,830,997.77教育费附加 1,546,520.37 2,070,427.61地方教育附加 1,031,013.60 1,380,285.08堤围费 5,137.09 69,826.84合计 6,191,218.64 8,351,537.30注释33．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,770,836.33 39,443,182.30安装施工及售后服务费 5,745,700.71 3,356,219.21办事处费用 1,310,347.33 448,331.28广告、展位及推广费 14,162,674.15 9,240,984.25差旅及业务招待费 15,785,005.21 12,482,825.72运输费及商业保险费 22,214,451.90 28,492,754.28折旧及摊销 446,953.89 338,293.77其他 8,600,322.75 5,622,937.78合计 102,036,292.27 99,425,528.59注释34．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,762,957.90 23,516,603.83折旧及摊销 9,225,777.25 3,969,395.39房租及水电费 5,392,605.10 3,642,918.67办公费 3,276,138.17 3,766,929.39各项税费 1,462,667.86 1,167,767.95中介机构费用 5,813,697.61 2,873,767.25研发支出 37,773,202.86 35,875,785.45其他 8,587,110.65 7,825,637.60合计 107,294,157.40 82,638,805.53
财务报表附注第52页
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财务报表附注
注释35．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 --- ---
减：利息收入 2,990,632.10 4,772,391.36汇兑损益 (23,841,724.71) (2,283,260.66)手续费及其他 714,767.16 593,577.03合计 (26,117,589.65) (6,462,074.99)注释36．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 6,615,954.33 4,035,285.14存货跌价损失 943,255.32 56,131.58固定资产减值损失 319,212.07 ---
合计 7,878,421.72 4,091,416.72注释37．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 7,387,184.54 3,843,773.38合计 7,387,184.54 3,843,773.38本期投资收益较上期增加3,543,411.16元，增长比例为92.19%，主要系本期购买理财产品的收益增加所致。
注释38．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 36,800.73 802.94 36,800.73其中：固定资产处置利得 36,800.73 802.94 36,800.73无形资产处置利得 --- --- ---
政府补助 5,238,129.53 3,223,263.00 5,238,129.53质量赔款收入 --- --- ---
其他 1,354,354.27 1,352,438.36 1,354,354.27合计 6,629,284.53 4,576,504.30 6,629,284.53
财务报表附注第53页
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财务报表附注
1．计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关2015年度财政扶持资金 950,000.00 --- 与收益相关龙岗区出口信用保险保费资助 600,000.00 --- 与收益相关2014年度广东省第三季度进口贴息资金 101,473.00 --- 与收益相关2014年深圳市战略性新兴产业发展专项资 与收益相关 540,000.00 ---
金品牌培育资助项目
2013年度优化外贸结构扶持资金 81,496.00 --- 与收益相关深圳市短期出口信用保险保费资助 2,077,819.00 --- 与收益相关商标扶持款 100,000.00 --- 与收益相关龙岗区自主创新型企业培育资助 100,000.00 --- 与收益相关2015年深圳市民营及中小企业发展专项资 与收益相关 102,620.00 ---
金企业国内市场开拓项目资助
经济和科技促进局改造工程拨款 111,985.20 --- 与收益相关惠州市财政局退堤围费 6,272.33 --- 与收益相关仲恺东江高新区管委会2014年度职业技能 与收益相关 20,000.00 ---
培训奖励
中小企业国际市场开拓资金 106,902.00 --- 与收益相关提升国际化经营能力支持资金 239,562.00 --- 与收益相关深圳市科技研发资金项目 100,000.00 900,000.00 资产相关
深圳市技术进步资金品牌培育资助 --- 870,000.00 收益相关
深龙科【2014】6号龙岗区科技计划扶持项
--- 16,000.00 收益相关
目
龙岗区企业境内外市场开拓扶持实施 --- 153,635.00 收益相关
深圳外贸发展资金境内外投资前期费用 --- 100,000.00 收益相关
《关于优化服务提升质量促进经贸稳定发展
--- 130,868.00 收益相关
的若干措施》（深府（2012）27号）
2014年深圳市民营及中小企业发展专项资
--- 142,760.00 收益相关
金企业国内市场开拓项目资助计划表
关于对2012年度考核达标自主创新型企业
--- 100,000.00 收益相关
实施资助
深圳市民营及中小企业发展专项资金企业改
--- 800,000.00 收益相关
制上市培育项目资助计划
深圳市社会保险基金管理局工伤预防先进单
--- 10,000.00 收益相关
位奖金
合计 5,238,129.53 3,223,263.00
注释39．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 918,969.24 464,678.12 918,969.24其中：固定资产处置损失 918,969.24 464,678.12 918,969.24
财务报表附注第54页
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2015年度
财务报表附注
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
捐赠支出 2,000,000.00 --- 2,000,000.00罚款及滞纳金 4,609.37 8,686.84 4,609.37其他 861,825.27 --- 861,825.27合计 3,785,403.88 473,364.96 3,785,403.88注释40．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 23,529,193.89 25,945,352.55递延所得税费用 (4,393,060.67) (2,425,232.40)合计 19,136,133.22 23,520,120.152．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 146,589,354.72按法定/适用税率计算的所得税费用 21,988,403.21子公司适用不同税率的影响 (1,252,294.43)调整以前期间所得税的影响 509,471.71非应税收入的影响 ---
不可抵扣的成本、费用和损失影响 (2,256,620.82)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 147,173.55所得税费用 19,136,133.22注释41．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息 3,123,564.40 5,434,797.72政府补助 5,138,129.53 2,323,263.00收到的往来款、保证金、押金等 2,167,685.78 4,360,006.30其他 1,354,354.27 254,653.53合计 11,783,733.98 12,372,720.552．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 43,433,371.54 24,722,068.05营业费用 67,874,021.81 58,950,774.84
财务报表附注第55页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
支付的往来款、保证金、押金等 1,566,798.92 1,380,229.43其他 3,581,201.80 593,577.03合计 116,455,394.07 85,646,649.353．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 15,685,850.00 71,217,600.00保函保证金 1,309,942.50 ---
合计 16,995,792.50 71,217,600.004．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 22,174,000.00 41,208,600.00保函保证金 276,615.00 1,562,465.00股权激励回购款 1,617,720.00 ---
信用证保证金 649,500.39 ---
合计 24,717,835.39 42,771,065.00注释42．现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 127,453,221.50 158,843,869.58加：计提资产减值准备 7,878,421.72 4,091,416.72固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,921,973.41 9,209,325.67无形资产摊销 1,003,227.50 964,259.61长期待摊费用摊销 2,541,991.37 1,213,700.13处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
882,168.51 463,875.18（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） --- ---
投资损失（收益以“－”号填列） (7,387,184.54) (3,843,773.38 )递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (4,423,717.35) (2,425,232.40)递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） (27,067,638.98) (44,061,034.05)经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (71,066,985.08) (148,396,256.22)
财务报表附注第56页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） (76,471,286.25) 209,631,290.88其他 --- 1,873,070.00经营活动产生的现金流量净额 (23,735,808.19) 187,564,511.722、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 422,762,170.97 296,352,051.10减：现金的期初余额 296,352,051.10 133,905,115.32加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 126,410,119.87 162,446,935.782、本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 24,000,000.00其中：威斯泰克 24,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 7,418,209.32其中：威斯泰克 7,418,209.32加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 ---
取得子公司支付的现金净额 16,581,790.683、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 422,762,170.97 296,352,051.10其中：库存现金 82,192.92 53,193.43可随时用于支付的银行存款 422,679,978.05 296,298,857.67可随时用于支付的其他货币资金 --- ---
可用于支付的存放中央银行款项 --- ---
存放同业款项 --- ---
拆放同业款项 --- ---
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 422,762,170.97 296,352,051.10其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
--- ---
价物
财务报表附注第57页
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财务报表附注
注释43．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 23,100,115.39 信用证、票据及保函保证金
合计 23,100,115.39
注释44．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
美元 37,716,765.98 6.4936 244,917,591.57欧元 1,560,101.81 7.0952 11,069,234.36英磅 0.85 9.6118 8.17澳元 34.05 4.7275 160.97港币 17.58 0.8379 14.73雷亚尔 181,230.33 1.6395 297,127.13日元 3,700,836.00 0.0539 199,475.06应收账款
其中：美元 25,316,718.84 6.4936 164,396,645.48欧元 302,117.67 7.0952 2,143,585.30其他应收款
其中：美元 49,683.67 6.4936 322,625.88欧元 15,825.00 7.0952 112,281.54日元 7,540,864.00 0.0539 406,452.57其他应付款
其中：美元 745,878.22 6.4936 4,843,434.812．境外经营实体说明
记账本位币
子公司名称 主要经营地
币别 选择依据 是否发生变更 变更原因
艾比森美国公司 美国特拉华州 USD 经营地使用的货币 否 不适用
艾比森德国公司 德国法兰克福 EUR 经营地使用的货币 否 不适用
艾比森香港公司 中国香港 USD 经营主要使用货币 否 不适用
艾比森中东公司 阿联酋迪拜 USD 经营主要使用货币 否 不适用
艾比森日本公司 日本东京 JPY 经营地使用的货币 否 不适用
艾比森俄罗斯公
俄罗斯莫斯科 USD 经营主要使用货币 否 不适用
司
艾比森巴西公司 巴西圣保罗 BRL 经营地使用的货币 否 不适用
七、合并范围的变更
财务报表附注第58页
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财务报表附注
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
股权
购买日至期购买日至期股权取得股权取得取得股权取得 购买日的
被购买方名称 购买日 末被购买方末被购买方时点 成本 比例 方式 确定依据
的收入 的净利润(%)
2015年1 2015年1控制权已
威斯泰克 2400万60%现金收购 40,796,582.47 4,795,928.82月30日 月30日 经转移
2．合并成本及商誉
合并成本 威斯泰克
现金 24,000,000.00合并成本合计 24,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,751,670.32商誉 17,248,329.683．被购买方于购买日可辨认资产、负债
威斯泰克
项目
购买日公允价值 购买日账面价值货币资金 7,418,209.32 7,418,209.32应收款项 3,042,912.08 3,042,912.08存货 7,604,446.51 7,604,446.51非流动资产 636,779.06 636,779.06减：应付款项 6,645,166.68 6,645,166.68应付职工薪酬 804,396.42 804,396.42净资产 11,252,783.87 11,252,783.87减：少数股东权益 4,501,113.55 4,501,113.55取得的净资产 6,751,670.32 6,751,670.32本期收购威斯泰克，购买日确定的被购买方可辨认资产、负债的公允价值与账面价值一致。
(二)其他原因的合并范围变动
本期新设立全资子公司和全资孙公司并将其纳入本期合并范围。
业务
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质
直接 间接
艾比森中东公 无规定 100.00 投资设立
阿联酋迪拜 阿联酋迪拜 ---
司
威斯泰克 广东深圳 广东深圳 电子行业 60.00 --- 收购
艾比森日本公 100.00 投资设立
日本东京 日本东京 无规定 ---
司
财务报表附注第59页
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财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地
业务
持股比例(%) 取得方式
性质
艾比森俄罗斯
俄罗斯莫斯科 俄罗斯莫斯科 无规定
100.00
---
投资设立
公司
艾比森巴西公 100.00 投资设立
巴西圣保罗 巴西圣保罗 无规定 ---
司
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
业务
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质
直接 间接
惠州艾比森 广东惠州 广东惠州 电子行业 100.00 --- 设立
艾比森美国公 100.00 设立
美国特拉华州 美国特拉华州 无规定 ---
司
艾比森德国公 无规定 100.00 设立
德国法兰克福 德国法兰克福 ---
司
艾比森香港公 无规定 100.00 设立
中国香港 中国香港 ---
司
艾比森中东公 设立
阿联酋迪拜 阿联酋迪拜 无规定 100.00 ---
司
威斯泰克 广东深圳 广东深圳 电子行业 60.00 --- 收购
艾比森日本公 设立
日本东京 日本东京 无规定 100.00 ---
司
艾比森俄罗斯 设立
俄罗斯莫斯科 俄罗斯莫斯科 无规定 100.00 ---
公司
艾比森巴西公 设立
巴西圣保罗 巴西圣保罗 无规定 100.00 ---
司
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(一)信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
财务报表附注第60页
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财务报表附注
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2015年 12月 31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额9.74%(2014年12月31日：11.25%)。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。
(二)流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2015年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上货币资金 445,862,286.36 445,862,286.36 445,862,286.36 --- --- ---
应收票据 500,000.00 500,000.00 500,000.00 --- --- ---
应收账款 211,562,902.30 232,415,074.17 232,415,074.17 --- --- ---
其他应收款 22,733,189.71 25,585,851.17 25,585,851.17 --- --- ---
小计 680,658,378.37 704,363,211.70 704,363,211.70 --- --- ---
应付票据 129,650,000.00 129,650,000.00 129,650,000.00 --- --- ---
应付账款 193,854,246.54 193,854,246.54 193,854,246.54 --- --- ---
其他应付款 7,782,024.07 7,782,024.07 7,782,024.07 --- --- ---
小计 331,286,270.61 331,286,270.61 331,286,270.61 --- --- ---
续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上货币资金 313,347,843.60 313,347,843.60 313,347,843.60 --- --- ---
应收票据 693,684.75 693,684.75 693,684.75 --- --- ---
应收账款 153,041,834.54 167,948,628.43 167,948,628.43 --- --- ---
财务报表附注第61页
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财务报表附注
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上其他应收款 15,898,572.31 17,891,476.79 17,891,476.79 --- --- ---
小计 482,981,935.20 499,881,633.57 499,881,633.57 --- --- ---
应付票据 106,100,000.00 106,100,000.00 106,100,000.00 --- --- ---
应付账款 229,559,376.94 229,559,376.94 229,559,376.94 --- --- ---
其他应付款 5,614,338.29 5,614,338.29 5,614,338.29 --- --- ---
小计 341,273,715.23 341,273,715.23 341,273,715.23 --- --- ---
(三)市场风险
1．外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避外汇风险的目的。
（1）本报告期公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2015年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 英镑项目
外币金融资产：
货币资金 244,917,718.39 11,069,234.36 14.73 8.17应收账款 164,396,645.48 2,143,585.30 --- ---
其他应收款 322,625.88 112,281.54 --- ---
小计 409,636,989.75 13,325,101.20 14.73 8.17外币金融负债：
其他应付款 4,843,434.81 --- --- ---
小计 4,843,434.81 --- --- ---
续：
期末余额
项目
澳元项目 日元项目 雷亚尔项目 合计
外币金融资产：
货币资金 160.97 199,475.06 297,127.13 256,483,611.99应收账款 --- --- --- 166,540,230.78
财务报表附注第62页
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财务报表附注
期末余额
项目
澳元项目 日元项目 雷亚尔项目 合计
其他应收款 --- 406,452.57 --- 841,359.99小计 160.97 605,927.63 297,127.13 423,865,202.76外币金融负债：
其他应付款 --- --- --- 4,843,434.81小计 --- --- --- 4,843,434.81续：
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 澳元项目 英镑项目 合计
外币金融资产：
货币资金 13,106,660.46 8,224,306.95 170.34 8.11 21,331,145.86应收账款 150,341,354.78 3,204,667.16 --- --- 153,546,021.94其他应收款 245,509.09 1,932,473.65 --- --- 2,177,982.74小计 163,693,524.33 13,361,447.76 170.34 8.11 177,055,150.54外币金融负债：
应付账款 26,514,583.40 12,055,396.50 --- --- 38,569,979.90其他应付款 79,925.58 76,658.48 --- --- 156,584.06小计 26,594,508.98 12,132,054.98 --- --- 38,726,563.96（3）敏感性分析：
截止2015年12月31日，对于本公司各类外币金融资产及外币金融负债，如果人民币对外币金额升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约41,902,176.80元（2014年度约13,832,858.66元)。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以尽可能降低利率风险。
十、关联方及关联交易
财务报表附注第63页
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2015年度
财务报表附注
(一)存在控制关系的关联方情况
控股股东名称 持股比例 表决权比例 与本公司关系
丁彦辉 25.33% 25.33% 实际控制人之一、董事长
邓江波 18.94% 18.94% 实际控制人之一、董事
任永红 19.00% 19.00% 实际控制人之一、董事
(二)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市大艾投资有限公司 本公司之股东
李海涛、赵凯、张文磊、鲍凯等13人 关键管理人员
深圳学达科技有限公司 关键管理人员参股之公司
深圳深大住建教育研究有限公司 关键管理人员参股之公司
浙江火神文化传播股份有限公司 本公司持股3.0068%
(三)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2015年度 2014年度
浙江火神文化传播股份有限公司销售显示屏 3,175,128.21 ---
合计 3,175,128.21 ---
3．关键管理人员薪酬
项目 2015年度 2014年度
关键管理人员薪酬 559.70万元 497.13万元4．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款赵凯 --- --- 20,000.00 10,000.00（2）本公司应付关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江火神文化传播股份
预收账款 897,875.00 --- --- ---
有限公司
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财务报表附注
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 4,704,440.00公司本期行权的各项权益工具总额 20,574,972.00公司本期失效的各项权益工具总额 18,178,050.0018.975元/股，23个月；28.34元/股，公司期末发行在外的限制性股票授予价格的范围和合同剩余期限
28个月公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 ---
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用Black-Scholes期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 预计可行权人数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 13,471,761.14本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 11,598,691.14（三）首次股份支付的修改、终止情况
深圳市艾比森光电股份有限公司于2014年9月29日第二届董事会第六次会议、第二届监事会第三次会议、以及2014年11月24日召开2014年第二次临时股东大会决议审议通过《深圳市艾比森光电股份有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要》。激励计划的具体内容、实施情况以及成本费用的确认情况如下：
1、计划具体内容
（1）、本激励计划的股票来源
本激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通股。
（2）、授出限制性股票的数量
本激励计划拟授予的限制性股票数量为164.10万股，占本激励计划草案及其摘要公告日公司股本总额7863.00万股的2.087%，其中首次授予151.10万股，占本激励计划草案及其摘要公告日公司股本总额的1.922%，预留13.00万股，占本激励计划草案及其摘要公告日公司股本总额的0.165%，占本次授予限制性股票总量的7.92%。
（3）、本激励计划的锁定期和解锁期
本激励计划有效期自限制性股票首次授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解
锁或回购注销之日止，最长不超过5年。激励对象获授限制性股票之日起12个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本激励计划获授的限制性股票（包含因该等股票取得的股票股利，下同）予以锁定，不得转让或用于偿还债务。锁定期满后为解锁期。本激励计划首次授予的限制性股票自首次授予日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三次解锁。
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2015年度
财务报表附注
在解锁期内，若达到本激励计划规定的解锁条件，激励对象可分三次申请解锁：第一个解锁期为锁定期满后第一年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的40%；第二个解锁期为锁定期满后的第二年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的30%；
第三次解锁期为锁定期满后的第三年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的
30%。公司限制性股票激励计划拟在授予日的12个月后、24个月后、36个月后分三次解锁，每次解锁的限制性股票比例分别为授予总量的40%，30%，30%。
（4）、限制性股票的授予价格
首次授予限制性股票的授予价格为每股38.45元，即满足授予条件后，激励对象可以每股38.45元的价格购买公司向激励对象增发的限制性股票。
（5）、限制性股票的授予价格的确定方法
首次授予价格不低于本激励计划公告前20个交易日公司股票交易均价（前20个交易日股票交易总额/前20个交易日股票交易总量）每股76.90元的50%，为每股38.45元/股。
2、实施情况
2014年12月19日第二届董事会第十次会议审议同意确定2014年12月19人为授予日，在授予限制性股票的过程中，5名激励对象离职，14名激励对象放弃认购、1名激励对象减少认购激励计划授予的限制性股票。因此，公司激励计划实际授予的限制性股票数量由
151.10万股减少到145.50万股，占授予前上市公司总股本的比例为1.85%；授予后股份性质为有限售条件流通股，授予对象由225人减少到206人。
3、确认的成本费用
公司首次授予激励对象的限制性股票145.50万股，行权价格为38.45元/股，授予日股票收盘价83.78元/股，根据B-S期权定价模型确定的应确认的费用总额为27,567,885.00元。
股权激励计划应确认的费用在等待期内按会计期间内等待长度占整个长度的比例进行
费用分摊。
（四）预留部分股份支付的修改、终止情况
深圳市艾比森光电股份有限公司于2015年5月25日第二届董事会第十五次会议审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。激励计划的具体内容、实施情况以及成本费用的确认情况如下：
1、计划具体内容
（1）、本激励计划的股票来源
本激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通股。
（2）、本次实施的股权激励计划与已披露的股权激励计划差异情况
2015年4月29日召开的2014年年度股东大会，审议通过了《关于公司2014年度利润
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分配方案的议案》，公司2014年度利润分配方案为：以公告实施利润分配的股权登记日当天的总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金股利5.00元人民币（含税），现金分红总额为40,042,500.00元（含税）；同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转赠8008.50万股，转赠后公司总股本为16017.00万股。
根据《深圳市艾比森光电股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》规定，在本激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票登记期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，限制性股票的授予价格或授予数量将根据本激励计划予以相应的调整，调整如下：
资本公积转增股本，限制性股票数量Q＝Q0×（1＋n）=13×（1＋1）=26（万股）
其中：Q0为调整前的限制性股票数量；n为每股的资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；Q为调整后的限制性股票数量。
董事会对原预留的限制性股票数量13.00万股调整为26.00万股。
董事会根据公司实际情况及激励对象的范围，决定原预留限制性股票26.00万股调整为16.60万股。
（3）、本激励计划的锁定期和解锁期
根据激励计划的规定，预留限制性股票自相应的授予日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三次解锁：
第一个解锁期自预留限制性股票的授予日起12个月后的首个交易日起至相应的授予日起24个月内的最后一个交易日当日止，解锁比例40%。
第二个解锁期自预留限制性股票的授予日起24个月后的首个交易日起至相应的授予日起36个月内的最后一个交易日当日止，解锁比例30%。
第三个解锁自预留限制性股票的授予日起36个月后的首个交易日起至相应的授予日起48个月内的最后一个交易日当日止，解锁比例30%。
（4）、预留限制性股票的解锁条件
预留限制性股票的考核年度为2015-2017年三个会计年度，各年度业绩考核目标如下：第一次解锁相比2013年，2015年净利润增长率不低于40%，营业收入增长率不低于
70%。
第二次解锁相比2013年，2016年净利润增长率不低于70%，营业收入增长率不低于
120%
第三次解锁相比2013年，2017年净利润增长率不低于90%，营业收入增长率不低于
150%
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财务报表附注
以上“净利润”指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润。
未达到考核当年业绩考核目标的，所有激励对象考核当年可解锁的限制性股票均不得解锁，由公司回购注销。
（5）、限制性股票的授予价格
首次授予限制性股票的授予价格为每股28.34元，即满足授予条件后，激励对象可以每股28.34元的价格购买公司向激励对象增发的限制性股票。
（6）、限制性股票的授予价格的确定方法
首次授予价格不低于本激励计划公告前20个交易日公司股票交易均价（前20个交易日股票交易总额/前20个交易日股票交易总量）每股56.68元的50%，为每股28.34元/股。
2、实施情况
2015年5月25日第二届董事会第十五次会议审议同意确定2015年5月25日为授予日，并同意向符合授予条件的12名激励对象授予16.6万股，授予限制性股票数量占实际授予的限制性股票数量100.00%。
3、确认的成本费用
公司预留限制性股票授予激励对象的限制性股票16.60万股，行权价格为28.34元/股，授予日股票收盘价64.40元/股，根据B-S期权定价模型确定的应确认的费用总额为
1,769,654.00元。
(五)股权激励计划应确认的费用在等待期内按会计期间内等待长度占整个长度的比例
进行费用分摊。截至2015年12月31日，公司累计已确认的费用为13,471,761.14元，其中2015年度确认的费用为11,598,691.14元。
十二、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
1、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
截至2015年12月31日止，与本公司重大的经营租赁有关的信息如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 380,252.691-2年（含2年） 2,200,353.74合计 2,580,606.432、除存在上述承诺事项外，截止2015年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
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1．开出保函、信用证
2014年1月21日，应本公司的申请，招商银行股份有限公司深圳蛇口支行就本公司与陕西安康博泰投资有限公司签订的LED显示屏（天幕）制作与安装订单的事宜（合同金额4,430,000.00元），向陕西安康博泰投资有限公司出具编号为2014年蛇字第5114471003号不可撤销的履约保函，保函金额221,500.00元，有效期至2016年1月22日。本公司已向招行蛇口支行缴纳履约保函保证金221,500.00元。
2014年11月24日，应本公司的申请，招商银行股份有限公司深圳蛇口支行就本公司与重庆齐尔美瑞商业管理有限公司签订的LED电子显示屏，软件及其他设备订单事宜（合同金额1,102,300.00元），向重庆齐尔美瑞商业管理有限公司出具编号为2014年蛇字第
5114471049号不可撤销的质量保函，保函金额55,115.00元，有效期至2016年11月18日。
2015年1月16日，应本公司的申请，招商银行股份有限公司深圳蛇口支行就本公司与河南大正投资置业有限公司签订的德化大厦——天幕等全彩LED显示屏方案设计及工程施工承包合同的事宜，本公司预收款2,680,000.00元，向河南大正投资置业有限公司出具编号为2015年蛇字第5115471001号不可撤销的预收款保函，保函金额2,680,000.00元，有效期至本保函由河南大正投资置业有限公司退回并经银行确认后。截止2015年12月31日河南大正投资置业有限公司尚未退回保函，保函仍在有效期内。
2015年4月13日，应本公司的申请，招商银行股份有限公司深圳蛇口支行就本公司与重庆浙商兴渝置业有限公司签订的地产项目订单事宜（合同金额1,631,500.00元），向重庆浙商兴渝置业有限公司出具编号为2015年蛇字第5114471013号不可撤销的质量保函，保函金额81,570.50元，有效期至2018年12月31日。
2015年4月21日，应本公司的申请，招商银行股份有限公司深圳蛇口支行就本公司与广州云凯置业有限公司签订的广州市凯德广场•云尚项目LED深化设计与供货安装的承包事宜（合同金额424,500.00元），向广州云凯置业有限公司出具编号为2015年蛇字第
5114471020号不可撤销的履约保函，有效期至2016年3月31日。
2015年10月10日，应本公司申请，招商银行股份有限公司深圳蛇口支行就本公司与福州广华达旺建材贸易有限公司签订的福州东二环泰禾城市广场室内外LED显示屏采购及安装项目（合同金额229,100.00元），向福州广华达旺建材贸易有限公司出具编号为2015
年蛇字第0515471051号不可撤销的履约保函，保函金额45,820.00元，有效期至2016年1月29日失效。
2015年11月20日，应本公司申请，招商银行股份有限公司深圳蛇口支行就本公司与广西荣和置业开发有限责任公司签订的荣和山水绿城A组团1号楼LED户外显示屏采购及安装项目（合同金额903,571.00元），向广西荣和置业开发有限责任公司出具编号为2015
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年蛇字第1015471053号不可撤销的履约保函，保函金额90,357.10元，有效期至2016年3月30日失效。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1.对外重要投资
2016年1月20日，深圳市艾比森光电股份有限公司通过全资子公司艾比森控股香港有限公司在深圳前海投资设立全资孙公司深圳市前海艾比森商业服务有限责任公司，主要是可以充分利用深圳前海地区在信息、资源、人才等方便的优势，推动公司发展战略的有效拓展，能够进一步增加公司的可持续发展能力。
2016年1月22日，深圳市艾比森光电股份有限公司以人民币1,220万元的对价认购北京华奥视美国际文化传媒股份有限公司162.39万元新增注册资本，完成增资后公司持股
4.98%。主要是有利于带动公司的显示屏销售规模；通过与其合作，公司能够积累舞台场景创意显示运营的经验，对实施公司战略具有较强的促进作用。
2016年2月2日,深圳市艾比森光电股份有限公司与九州证券有限公司签订了《深圳市艾比森光电股份有限公司与九州证券有限公司共同发起设立艾比森九州新兴产业并购基金
（有限合伙）之合作框架协议》，基金规模10亿元人民币，存续期为5年，公司作为基金的有限合伙人，出资4亿元；九州证券有限公司的直投子公司为基金的普通合伙人、执行事务合伙人及管理人，出资50万元。基金拟投资公司产业链上的场景运营、广告媒体、体育运营、创意策划、互联网营销等相关项目，以及符合公司战略发展方向的股权投资、债权投资，以及经投资及决策委员会认可的其他投资。基金可以运用暂时闲置资金购买保本型的固定收益或资管类产品。
（二）利润分配情况
本公司于2016年4月8日召开第二届董事会第二十四次会议决议通过2015年度利润分配预案：拟以公告实施利润分配的股权登记日当天的总股本为基数，向全体股东派发现金红利，合计派发现金红利人民32,041,664元（含税）；同时以资本公积金向全体股东转增股本，合计转增160,208,320股。
（三）股份回购情况
2016年2月，根据公司第二届董事会第二十次会议决议、公司第二届监事会第十五次会议决议和修改后章程的规定，鉴于公司完成限制性股票的首次授予和登记事宜后，有2名激励对象因个人原因离职，根据公司《限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司决定将该2名离职人员持有的未解锁的全部限制性股票共计8,000股进行回购并注销；首次
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财务报表附注
授予部分的激励对象中，共计有28人2014年度个人绩效考核结果未能满足公司规定的第一期可以全部解锁的条件要求，根据公司《激励计划》规定，上述28人第一期可解锁限制性股票中的对应部分不得解锁，共计47,680股，由公司回购注销；同时申请减少注册资本人民币55,680.00元。变更后本公司的股本为人民币160,208,320.00元。
（四）其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（1）未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|原告|被告|案由|受理法院|标的额|案件进展情况|
||||深圳市龙岗区人民||已判决，执行|
|本公司|甲公司|买卖合同纠纷||228,366.00||
||||法院||中|
||||深圳市龙岗区人民||已判决，申请|
|本公司|乙公司|买卖合同纠纷||51,385.00||
||||法院||强制执行|
||||深圳市龙岗区人民||已判决，申请|
|本公司|丙公司|买卖合同纠纷||120,800.00||
||||法院||强制执行|
||||深圳市龙岗区人民||已立案，尚未|
|本公司|丁公司|买卖合同纠纷||835,419.00||
||||法院||开庭|
||||重庆市渝北区人民||已立案，尚未|
|本公司|戊公司|买卖合同纠纷||220,460.00||
||||法院||开庭|
||||华南国际经济贸易||已立案，尚未|
|本公司|己公司|买卖合同纠纷||71,588.00||
||||仲裁委员会||裁决|
||||深圳市龙岗区人民||已立案，尚未|
|本公司|庚公司|买卖合同纠纷||187,168.00||
||||法院||开庭|
||||鞍山市铁东区人民||已判决，执行|
|本公司|辛公司|买卖合同纠纷||108,500.00||
||||法院||中|

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||本公司|||||
||||||已立案，尚未|
|壬公司||买卖合同纠纷|深圳仲裁委员会|721,909.32||
||||||裁决|

（2）截止财务报告日，本公司无其他需要披露的重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1.应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||---|---||---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||259,890,074.22|99.61||17,221,163.59|6.63|242,668,910.63|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||1,018,904.94|0.39||1,018,904.94|100|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||260,908,979.16|100.00||18,240,068.53|6.99|242,668,910.63|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||---|---||---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||198,642,419.28|99.45||13,455,290.76|6.77|185,187,128.52|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||1,099,911.25|0.55||1,099,911.25|100.00|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||199,742,330.53|100.00||14,555,202.01|7.29|185,187,128.52|

应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||应收账款||坏账准备||计提比例（%）||
||1年以内||156,529,123.91||7,826,456.20||5.00|
||1－2年||20,156,350.11||4,031,270.02||20.00|
||2－3年||3,663,174.60||1,831,587.30||50.00|
||3年以上||3,531,850.07||3,531,850.07||100.00|

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2015年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||应收账款||坏账准备||计提比例（%）||
||合计||183,880,498.69||17,221,163.59||9.37|

（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 76,009,575.53 --- ---
合计 76,009,575.53 --- ---
对合并范围内关联方不计提坏账准备。
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,684,866.52元，本期无收回或转回坏账准备金额。
3.本报告期无核销的应收账款
4.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 60,000,649.39 23.00 ---
第二名 13,275,511.85 5.09 ---
第三名 11,624,522.00 4.46 581,226.10第四名 11,250,000.00 4.31 562,500.00第五名 9,080,887.00 3.48 454,044.35合计 105,231,570.24 40.34 1,597,770.455.本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6.本报告期内无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||---|---||---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||276,661,383.63|100.00||2,176,898.09|0.79|274,484,485.54|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||---|---||---|---|---|

财务报表附注第73页
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财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||276,661,383.63|100.00||2,176,898.09|0.79|274,484,485.54|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||214,985,590.03|93.22||---|---|214,985,590.03|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||15,562,960.34|6.75||1,590,828.56|10.22|13,972,131.78|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||79,925.58|0.03||---|---|79,925.58|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||230,628,475.95|100.00||1,590,828.56|0.69|229,037,647.39|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
||1年以内||20,095,500.72||1,004,775.04||5.00|
||1－2年||680,279.74||136,055.95||20.00|
||2－3年||40,000.00||20,000.00||50.00|
||3年以上||1,016,067.10||1,016,067.10||100.00|
||合计||21,831,847.56||2,176,898.09||9.97|

（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 254,829,536.07 --- ---
合计 254,829,536.07 --- ---
对合并范围内关联方不计提坏账准备。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额586,069.53元，本期无收回或转回坏账准备金额。
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3．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金 2,928,032.00 908,314.00备用金 1,171,523.87 2,222,602.77个人借款 1,300,000.00 ---
出口退税 14,646,233.18 10,642,857.32代垫费用 193,279.59 283,314.08关联往来 254,829,536.07 215,065,515.61押金 1,089,960.00 955,880.00其他 502,818.92 549,992.17合计 276,661,383.63 230,628,475.954．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
1年以内、1-2
惠州市艾比森光电有限公司 往来款 254,310,426.76年、2-3年、3 91.92 ---
年以上
应收出口退税款 出口退税 14,646,233.18 1年以内 5.29 732,311.66石昌金 借款 1,300,000.00 1年以内 0.47 65,000.00通行画框（深圳）有限公司 押金 840,460.00 3年以上 0.30 840,460.00威斯泰克 往来款 283,906.99 1年以内 0.10 ---
合计 271,381,026.93 98.08 1,637,771.665．本报告期无涉及政府补助的其他应收款项。
6．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
7．本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
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注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 63,207,946.11 --- 63,207,946.11 35,330,122.00 --- 35,330,122.00合计 63,207,946.11 --- 63,207,946.11 35,330,122.00 --- 35,330,122.001．对子公司投资
本期计提减值
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末余额准备
惠州艾比森 30,000,000.00 30,000,000.00 843,324.13 --- 30,843,324.13 --- ---
艾比森美国公司 1,739,797.00 1,739,797.00 --- --- 1,739,797.00 --- ---
艾比森德国公司 2,051,225.00 2,051,225.00 --- --- 2,051,225.00 --- ---
艾比森香港公司 2,771,440.00 1,539,100.00 1,232,340.00 --- 2,771,440.00 --- ---
艾比森中东公司 1,713,740.00 --- 1,713,740.00 --- 1,713,740.00 --- ---
威斯泰克 24,000,000.00 --- 24,088,419.98 --- 24,088,419.98 --- ---
合计 62,276,202.00 35,330,122.00 27,877,824.11 --- 63,207,946.11 --- ---
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注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 972,622,131.34 694,520,536.94 1,078,677,420.60 723,904,794.15其他业务 1,614,529.69 1,348,951.96 331,577.07 79,736.33 2.主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、LED显示屏 930,300,140.28 656,280,567.55 1,012,944,072.44 664,111,014.51P18以上 18,441,793.78 14,139,641.93 42,006,587.60 30,543,695.18 P12-P18 101,742,874.48 70,411,736.12 219,241,503.66 145,863,891.34P12以下 810,115,472.02 571,729,189.50 751,695,981.18 487,703,427.99二、LED照明灯 15,654,053.82 13,774,251.37 41,876,559.78 39,864,602.82三、其他 20,892,030.38 19,649,564.49 23,856,788.38 19,929,176.82四、显示屏租赁 5,775,906.86 4,816,153.53 --- ---
合计 972,622,131.34 694,520,536.94 1,078,677,420.60 723,904,794.15 3.主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 30,187,804.65 26,061,075.04 27,949,724.69 25,680,616.77华南地区 24,961,275.72 22,490,442.11 34,518,411.80 30,915,708.61华北地区 34,017,141.03 29,183,897.81 34,741,960.18 26,919,540.76华中地区 28,263,846.67 22,968,858.29 30,080,721.98 23,648,211.85西南地区 26,834,324.90 21,322,336.61 34,133,355.34 26,149,576.85西北地区 25,165,746.93 20,047,010.56 29,574,280.72 23,767,857.15东北地区 16,579,147.99 14,204,367.40 10,710,831.77 8,844,449.22境外 786,612,843.45 538,242,549.12 876,968,134.12 557,978,832.94合计 972,622,131.34 694,520,536.94 1,078,677,420.60 723,904,794.15 4.公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 179,926,579.45 18.47
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客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第二名 66,589,392.32 6.84
第三名 26,966,199.09 2.77
第四名 24,403,012.20 2.50
第五名 14,854,016.04 1.52
合计 312,739,199.10 32.10
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 7,319,387.55 3,843,773.38合计 7,319,387.55 3,843,773.38十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 (882,168.51)
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
5,238,129.53
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
---
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 7,387,184.54
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 ---
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
---
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
---
期损益的影响
财务报表附注第78页
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项目 金额 说明
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (1,512,080.37)
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
所得税影响额 1,530,683.79
少数股东权益影响额（税后） 232,840.24
合计 8,467,541.16
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.07 0.7983 0.7983扣除非经常性损益后归属于公司普通股
14.06 0.7444 0.7444股东的净利润
深圳市艾比森光电股份有限公司（公章）二〇一六年四月八日
财务报表附注第79页