广东全通教育股份有限公司
审 计 报 告
广广会会审审字字[[22001144]]GG1144000000998800002288号号
目录
报告正文„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1-2资产负债表„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4-8利润表„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8-10现金流量表„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„10-13股东权益变动表„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 14-17财务报表附注„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 18-65
审审计计报报告告
广广会会审审字字[[22001144]]GG1144000000998800002288号号广广东东全全通通教教育育股股份份有有限限公公司司全全体体股股东东：：
我们审计了后附的广东全通教育股份有限公司（以下简称“全通教育”）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是全通教育管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，全通教育财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了全通教育2013年12月31日的财务状况和2013年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈昭
中国注册会计师：谭灏
中国 广州 二○一四年四月八日
1、合并资产负债表
编制单位：广东全通教育股份有限公司 货币单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|资 产|附注|2013.12.31|2012.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|124,594,298.69|96,659,679.19|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|五、2|43,444,391.75|36,685,982.14|
|预付款项|五、3|2,171,989.53|2,053,609.30|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|五、4|1,599,214.40|957,738.26|
|存货|五、5|1,898,198.53|735,871.60|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|五、6|5,260.14|10,722.73|
|流动资产合计||173,713,353.04|137,103,603.22|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|五、7|5,409,659.42|5,162,483.22|
|工程物资||-|-|
|在建工程|五、8|927,629.54|659,893.03|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|五、9|57,311,763.83|57,828,771.10|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用|五、10|1,173,651.11|1,204,175.61|

递延所得税资产 五、11 110,667.24 77,770.04
|||||
|-|-|-|-|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||64,933,371.14|64,933,093.00|
|资产总计||238,646,724.18|202,036,696.22|
|负债和股东权益||||
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|五、13|5,327,309.47|3,042,764.81|
|预收款项|五、14|3,213,550.42|787,235.93|
|应付职工薪酬|五、15|6,587,739.86|5,209,476.33|
|应交税费|五、16|6,487,611.87|7,128,111.83|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|五、17|667,400.21|158,101.23|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|940,000.00|
|流动负债合计||22,283,611.83|17,265,690.13|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债|五、18|1,600,000.00|-|
|非流动负债合计||1,600,000.00|-|
|负债合计||23,883,611.83|17,265,690.13|
|股东权益：||||
|股本|五、19|60,000,000.00|60,000,000.00|
|资本公积|五、20|42,609,347.98|42,609,347.98|
|减：库存股||-|-|
|盈余公积|五、21|15,042,820.06|10,837,105.99|
|未分配利润|五、22|97,110,944.31|71,324,552.12|
|外币报表折算差额||-|-|

归属于母公司所有者权益合计 214,763,112.35 184,771,006.09
||||
|-|-|-|
|少数股东权益|-|-|
|股东权益合计|214,763,112.35|184,771,006.09|
|负债和股东权益总计|238,646,724.18|202,036,696.22|

法定代表人：陈炽昌 主管会计工作负责人：覃海宇 会计机构负责人：方君乐2、母公司资产负债表
编制单位：广东全通教育股份有限公司 货币单元：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注|2013.12.31|2012.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||115,080,264.76|96,659,679.19|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|十一、1|43,444,391.75|36,685,982.14|
|预付款项||2,161,989.53|2,053,609.30|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|十一、2|1,196,181.96|957,738.26|
|存货||1,898,198.53|735,871.60|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||5,260.14|10,722.73|
|流动资产合计||163,786,286.67|137,103,603.22|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|十一、3|15,000,000.00|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||5,409,659.42|5,162,483.22|
|工程物资||-|-|
|在建工程||927,629.54|659,893.03|
|固定资产清理||-|-|

生产性生物资产 - -
||||
|-|-|-|
|油气资产|-|-|
|无形资产|57,311,763.83|57,828,771.10|
|开发支出|-|-|
|商誉|-|-|
|长期待摊费用|1,173,651.11|1,204,175.61|
|递延所得税资产|88,989.08|77,770.04|
|其他非流动资产|-|-|
|非流动资产合计|79,911,692.98|64,933,093.00|
|资产总计|243,697,979.65|202,036,696.22|
|负债和股东权益|||
|流动负债：|||
|短期借款|-|-|
|交易性金融负债|-|-|
|应付票据|-|-|
|应付账款|5,327,309.47|3,042,764.81|
|预收款项|3,213,550.42|787,235.93|
|应付职工薪酬|6,586,239.86|5,209,476.33|
|应交税费|6,487,611.87|7,128,111.83|
|应付利息|-|-|
|应付股利|-|-|
|其他应付款|5,655,121.21|158,101.23|
|一年内到期的非流动负债|-|-|
|其他流动负债|-|940,000.00|
|流动负债合计|27,269,832.83|17,265,690.13|
|非流动负债：|||
|长期借款|-|-|
|应付债券|-|-|
|长期应付款|-|-|
|预计负债|-|-|
|递延所得税负债|-|-|
|其他非流动负债|1,600,000.00|-|
|非流动负债合计|1,600,000.00|-|
|负债合计|28,869,832.83|17,265,690.13|
|股东权益：|||
|股本|60,000,000.00|60,000,000.00|

资本公积 42,609,347.98 42,609,347.98
||||
|-|-|-|
|减：库存股|-|-|
|盈余公积|15,042,820.06|10,837,105.99|
|未分配利润|97,175,978.78|71,324,552.12|
|股东权益合计|214,828,146.82|184,771,006.09|
|负债和股东权益总计|243,697,979.65|202,036,696.22|

法定代表人：陈炽昌 主管会计工作负责人：覃海宇 会计机构负责人：方君乐3、合并利润表
编制单位：广东全通教育股份有限公司 货币单元：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||172,255,373.23|156,597,325.70|
|其中：营业收入|五、23|172,255,373.23|156,597,325.70|
|二、营业总成本||123,937,879.75|110,636,070.14|
|其中：营业成本|五、23|85,074,158.98|72,382,127.40|
|营业税金及附加|五、24|5,905,178.42|7,477,358.73|
|销售费用|五、25|10,705,936.94|10,079,607.39|
|管理费用|五、26|23,195,270.53|21,381,007.32|
|财务费用|五、27|-1,118,950.58|-853,503.59|
|资产减值损失|五、28|176,285.46|169,472.89|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”填列）||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|三、营业利润（损失以“-”填列）||48,317,493.48|45,961,255.56|
|加：营业外收入|五、29|2,610,667.29|6,600,648.55|
|减：营业外支出|五、30|178,800.30|54,210.07|
|其中：非流动资产处置损失||-|4,210.07|
|四、利润总额（损失以“-”填列）||50,749,360.47|52,507,694.04|
|减：所得税费用|五、31|8,757,254.21|8,802,529.45|
|五、净利润（损失以“-”填列）||41,992,106.26|43,705,164.59|
|同一控制下被合并方在合并前实现的净利润||-|-|

归属于母公司所有者的净利润 41,992,106.26 43,705,164.59
|||||
|-|-|-|-|
|少数股东损益||-|-|
|六、每股收益||||
|基本每股收益|五、32|0.70|0.73|
|稀释每股收益|五、32|0.70|0.73|
|七、其他综合收益||-|-|
|八、综合收益总额||41,992,106.26|43,705,164.59|
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额||41,992,106.26|43,705,164.59|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|

法定代表人：陈炽昌 主管会计工作负责人：覃海宇 会计机构负责人：方君乐4、母公司利润表
编制单位：广东全通教育股份有限公司 货币单位：人民币元 货币单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|十一、4|172,255,373.23|156,597,325.70|
|减：营业成本|十一、4|85,074,158.98|72,382,127.40|
|营业税金及附加||5,905,178.42|7,477,358.73|
|销售费用||10,705,936.94|10,079,607.39|
|管理费用||23,030,325.99|21,381,007.32|
|财务费用||-1,036,647.64|-853,503.59|
|资产减值损失||172,214.43|169,472.89|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”填列）||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（损失以“-”填列）|||45,961,255.56|

48,404,206.11
||||
|-|-|-|
|加：营业外收入|2,610,667.29|6,600,648.55|
|减：营业外支出|178,800.30|54,210.07|
|其中：非流动资产处置损失|-|4,210.07|
|三、利润总额（损失以“-”填列）|50,836,073.10|52,507,694.04|
|减：所得税费用|8,778,932.37|8,802,529.45|
|四、净利润（损失以“-”填列）|42,057,140.73|43,705,164.59|
|五、其他综合收益|-|-|
|六、综合收益总额|42,057,140.73|43,705,164.59|

法定代表人：陈炽昌 主管会计工作负责人：覃海宇 会计机构负责人：方君乐5、合并现金流量表
编制单位：广东全通教育股份有限公司 货币单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||173,744,401.10|148,484,851.11|
|收到的税费返还||-|-|
|收到的其他与经营活动有关的现金|五、33|4,454,706.71|6,421,219.24|
|现金流入小计||178,199,107.81|154,906,070.35|
|购买商品、接受劳务支付的现金||47,103,015.02|41,053,055.86|
|支付给职工以及为职工支付的现金||55,830,426.39|45,973,519.04|
|支付的各项税费||19,816,122.18|17,013,596.24|
|支付的其他与经营活动有关的现金|五、33|10,885,734.59|10,354,884.25|
|现金流出小计||133,635,298.18|114,395,055.39|
|经营活动产生的现金流量净额||44,563,809.63|40,511,014.96|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||-|-|
|取得投资收益所收到的现金||-|-|

处置固定资产、无形资产和其他长期
7,646.23 3,680.00资产而收回的现金净额
||||
|-|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金|-|-|
|现金流入小计|7,646.23|3,680.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金|4,636,836.36|2,165,677.04|
|投资所支付的现金|-|-|
|质押贷款净增加额|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金|-|-|
|现金流出小计|4,636,836.36|2,165,677.04|
|投资活动产生的现金流量净额|-4,629,190.13|-2,161,997.04|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资所收到的现金|-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|-|-|
|借款所收到的现金|-|-|
|发行债券收到的现金|-|-|
|收到的其他与筹资活动有关的现金|-|-|
|现金流入小计|-|-|
|偿还债务所支付的现金|-|-|
|分配股利或偿付利息所支付的现金|12,000,000.00|5,645,277.18|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|-|-|
|支付的其他与筹资活动有关的现金|-|-|
|现金流出小计|12,000,000.00|5,645,277.18|
|筹资活动产生的现金流量净额|-12,000,000.00|-5,645,277.18|
|四、汇率变动对现金的影响|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|27,934,619.50|32,703,740.74|
|加：期初现金及现金等价物余额|96,659,679.19|63,955,938.45|
|六、期末现金及现金等价物余额|124,594,298.69|96,659,679.19|

法定代表人：陈炽昌 主管会计工作负责人：覃海宇 会计机构负责人：方君乐
6、母公司现金流量表
编制单位：广东全通教育股份有限公司 货币单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||173,744,401.10|148,484,851.11|
|收到的税费返还||-|-|
|收到的其他与经营活动有关的现金||2,771,467.17|6,421,219.24|
|现金流入小计||176,515,868.27|154,906,070.35|
|购买商品、接受劳务支付的现金||47,093,015.02|41,053,055.86|
|支付给职工以及为职工支付的现金||55,822,926.39|45,973,519.04|
|支付的各项税费||19,808,622.18|17,013,596.24|
|支付的其他与经营活动有关的现金||3,741,528.98|10,354,884.25|
|现金流出小计||126,466,092.57|114,395,055.39|
|经营活动产生的现金流量净额||50,049,775.70|40,511,014.96|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||-|-|
|取得投资收益所收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额||7,646.23|3,680.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|现金流入小计||7,646.23|3,680.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||4,636,836.36|2,165,677.04|
|投资所支付的现金||15,000,000.00|-|
|质押贷款净增加额||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|现金流出小计||19,636,836.36|2,165,677.04|
|投资活动产生的现金流量净额||-19,629,190.13|-2,161,997.04|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资所收到的现金||-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|借款所收到的现金||-|-|

发行债券收到的现金 - -
||||
|-|-|-|
|收到的其他与筹资活动有关的现金|-|-|
|现金流入小计|-|-|
|偿还债务所支付的现金|-|-|
|分配股利或偿付利息所支付的现金|12,000,000.00|5,645,277.18|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|-|-|
|支付的其他与筹资活动有关的现金|-|-|
|现金流出小计|12,000,000.00|5,645,277.18|
|筹资活动产生的现金流量净额|-12,000,000.00|-5,645,277.18|
|四、汇率变动对现金的影响|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|18,420,585.57|32,703,740.74|
|加：期初现金及现金等价物余额|96,659,679.19|63,955,938.45|
|六、期末现金及现金等价物余额|115,080,264.76|96,659,679.19|

法定代表人：陈炽昌 主管会计工作负责人：覃海宇 会计机构负责人：方君乐
7、合并股东权益变动表
编制单位：广东全
通教育股份有限公 货币单位：司 人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||2012年度|||||||
||归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额|||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额|||
|一、上年年末余额|60,000,000.00|42,609,347.98|10,837,105.99|71,324,552.12|-|-|184,771,006.09|60,000,000.00|42,609,347.98|6,466,589.53|37,635,181.17|-|-|146,711,118.68|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|60,000,000.00|42,609,347.98|10,837,105.99|71,324,552.12|-|-|184,771,006.09|60,000,000.00|42,609,347.98|6,466,589.53|37,635,181.17|-|-|146,711,118.68|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|4,205,714.07|25,786,392.19|-|-|29,992,106.26|-|-|4,370,516.46|33,689,370.95|-|-|38,059,887.41|
|（一）净利润|-|-|-|41,992,106.26|-|-|41,992,106.26|-|-|-|43,705,164.59|-|-|43,705,164.59|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|41,992,106.26|-|-|41,992,106.26|-|-|-|43,705,164.59|-|-|43,705,164.59|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|4,205,714.07|-16,205,714.07|-|-|-12,000,000.00|-|-|4,370,516.46|-10,015,793.64|-|-|-5,645,277.18|

1．提取盈余公积
- - 4,205,714.07 -4,205,714.07 - - - - - 4,370,516.46 -4,370,516.46 - - -
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-12,000,000.00|-|-|-12,000,000.00|-|-|-|-5,645,277.18|-|-|-5,645,277.18|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.未分配利润转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本年使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|60,000,000.00|42,609,347.98|15,042,820.06|97,110,944.31|-|-|214,763,112.35|60,000,000.00|42,609,347.98|10,837,105.99|71,324,552.12|-|-|184,771,006.09|

法定代表人：陈炽昌 主管会计工作负责人：覃海宇 会计机构负责人：方君乐
8、母公司股东权益变动表
编制单位：广东全通 货币单位：人民教育股份有限公司 币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||2012年度|||||
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|60,000,000.00|42,609,347.98|10,837,105.99|71,324,552.12|184,771,006.09|60,000,000.00|42,609,347.98|6,466,589.53|37,635,181.17|146,711,118.68|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|60,000,000.00|42,609,347.98|10,837,105.99|71,324,552.12|184,771,006.09|60,000,000.00|42,609,347.98|6,466,589.53|37,635,181.17|146,711,118.68|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|4,205,714.07|25,851,426.66|30,057,140.73|-|-|4,370,516.46|33,689,370.95|38,059,887.41|
|（一）净利润|-|-|-|42,057,140.73|42,057,140.73|-|-|-|43,705,164.59|43,705,164.59|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|42,057,140.73|42,057,140.73|-|-|-|43,705,164.59|43,705,164.59|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|4,205,714.07|-16,205,714.07|-12,000,000.00|-|-|4,370,516.46|-10,015,793.64|-5,645,277.18|
|1．提取盈余公积|-|-|4,205,714.07|-4,205,714.07|-|-|-|4,370,516.46|-4,370,516.46|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-12,000,000.00|-12,000,000.00|-|-|-|-5,645,277.18|-5,645,277.18|

4.其他
- - - - - - - - - -
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.未分配利润转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本年使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|60,000,000.00|42,609,347.98|15,042,820.06|97,175,978.78|214,828,146.82|60,000,000.00|42,609,347.98|10,837,105.99|71,324,552.12|184,771,006.09|

法定代表人：陈炽昌 主管会计工作负责人：覃海宇 会计机构负责人：方君乐
广东全通教育股份有限公司
财务报表附注
2013年度 人民币元一一、、公公司司基基本本情情况况：：
历历史史沿沿革革
广东全通教育股份有限公司前身为中山市全通教育信息技术有限公司（后更名为广东全通教育信息技术有限公司，以下简称“公司”或“本公司”），由陈炽昌、中山市全通数码科技有限公司（后更名为广东全通数码科技有限公司）共同出资设立。成立时公司注册资本为人民币50万元，其中：陈炽昌出资42.50万元，占实收资本的85%；中山市全通数码科技有限公司出资7.50万元，占实收资本的15%。设立出资业经中山市中信会计师事务所“中信验内字【2005】第049”号验资报告验证。2005年6月9日，公司取得注册号为4420002206196号的企业法人营业执照。
2005年11月，根据公司股东会决议，公司新增注册资本人民币 950万元，其中：陈炽昌以货币出资人民币 857.50万元，中山市全通数码科技有限公司以货币出资人民币 92.50万元。增资后，公司注册资本为人民币1000万元，其中：陈炽昌出资900万元，占实收资本的90%，中山市全通数码科技有限公司出资 100万元，占实收资本的10%。本次增资经中山正泰会计师事务所“正泰验字【2005】11040003号”验资报告验证。
2006年7月，根据公司股东会决议及陈炽昌与广东全通数码科技有限公司签订的《股权转让协议》，广东全通数码科技有限公司将持有公司10%的股权转让给陈炽昌，转让后陈炽昌持有公司100%的股权。
2007年10月，根据公司股东会决议，公司新增注册资本人民币 500万元，由陈炽昌以货币出资。
增资后，公司注册资本为人民币 1500万元，并重新领取了注册号为 442000000042296号的企业法人营业执照。本次增资经中山市永信会计师事务所“永信报验字【2007】G-244”号验资报告验证。
2010年5月，根据公司股东会决议，公司新增注册资本人民币500万元，由王海芳、陈文彬、肖杰、丁钧、刘慷各以货币出资100万元。公司的注册资本由1500万元增加到2000万元，其中：陈炽昌出资 1500万元，占实收资本的75%；王海芳出资 100万元，占实收资本的5%；陈文彬出资 100万元，占实收资本的5%；肖杰出资 100万元，占实收资本的5%；丁钧出资 100万元，占实收资本的5%；刘慷出资100万元，占实收资本的5%。公司类型由原“一人有限责任公司”变更为“有限责任公司”。本次增资经中山市维德会计师事务所“维德会验字【2010】4540号”验资报告验证。相关工商变更登记于2010年7月5日完成。
2010年7月，根据公司股东会决议和股权转让协议，股东陈炽昌将持有广东全通教育信息技术有限
广东全通教育股份有限公司
财务报表附注
2013年度 人民币元公司的18%、5%、4%、4%、4%的股份分别转让给中山市优教投资管理有限公司、林小雅、万坚军、汪凌和周卫。其他股东放弃受让这些股份的权利。该次股权转让的工商变更登记于 2010年8月 18日办理完毕。
根据公司股东会决议及广东全通教育股份有限公司发起人协议，公司股东陈炽昌、中山市优教投资管理有限公司、林小雅、王海芳、陈文彬、肖杰、丁钧、刘慷、万坚军、汪凌、周卫作为发起人，依法将公司整体变更为股份有限公司。各股东根据各自在广东全通教育信息技术有限公司的出资比例，以公司截至2010年7月31日止的净资产额50,673,863.98元折股投入广东全通教育股份有限公司，其中50,000,000.00元作为注册资本，折合50,000,000股，每股面值1元；673,863.98元作为资本公积。折股后的股本为50,000,000.00元，其中：陈炽昌持有20,000,000股，占40.00%；
中山市优教投资管理有限公司持有9,000,000股，占18.00%；林小雅、王海芳、陈文彬、肖杰、丁钧、刘慷各自持有2,500,000股，合计占30.00%；万坚军、汪凌、周卫各自持有2,000,000股，合计占12.00%。相关工商变更登记于2010年9月20日完成。
2011年 3月，公司新增注册资本人民币 8,064,516.00元，分别由广东中小企业股权投资基金有限公司以货币出资新增注册资本 4,838,710.00元，北京中泽嘉盟投资中心（有限合伙）以货币出资新增注册资本 3,225,806.00元。增资完成后，公司的注册资本由 50,000,000.00元增加到58,064,516.00元，其中：陈炽昌出资20,000,000.00元，占注册资本的34.4443%；中山市优教投资管理有限公司出资 9,000,000.00元，占注册资本的15.50%；广东中小企业股权投资基金有限公司出资 4,838,710.00元，占注册资本的8.3333%；北京中泽嘉盟投资中心（有限合伙）出资 3,225,806.00元，占注册资本的5.5556%；林小雅、王海芳、陈文彬、肖杰、丁钧、刘慷各出资 2,500,000.00元，各占注册资本的4.3056%；万坚军、汪凌、周卫各出资 2,000,000.00元，各占注册资本的3.4444%。本次增资相关工商变更登记于2011年4月27日完成。
根据2011年5月30日召开的公司2010年度股东大会决议，公司以总股本58,064,516股为基数，以未分配利润转增股本，新增1,935,484股，按照公司股东原持股比例进行同比例转增。转增后，公司注册资本由58,064,516.00元增加到6000万元，股份总数为6000万股。本次增资相关工商变更登记于2011年6月24日完成。
公公司司所所属属行行业业性性质质
教育信息化行业。
广东全通教育股份有限公司
财务报表附注
2013年度 人民币元公公司司经经营营范范围围
计算机软、硬件的研发、销售；销售：电化教学设备、教学软件、电子产品、百货；设计、制作、发布、代理各类广告业务；教育信息咨询；设备租赁；计算机信息系统集成；企业管理咨询、商品流通信息咨询（不含劳务、金融期货、房地产、出国留学）；电子商务信息技术开发及推广；安全技术防范系统设计、施工、维修；国内版图书、期刊、报纸批发零售（中小学教材除外）；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）；
互联网信息服务业务（按许可证核定的项目经营）。
公司报告期内主营业务未发生变更。
公公司司住住所所
中山市东区库充大街一号综合商业楼第五层。
公公司司法法定定代代表表人人
陈炽昌。
二二、、主主要要会会计计政政策策、、会会计计估估计计和和前前期期差差错错
财财务务报报表表的的编编制制基基础础
公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其相关规定。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
遵遵循循企企业业会会计计准准则则的的声声明明
本公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》及其相关规定的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
会会计计期期间间
采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。
记记账账本本位位币币
公司以人民币作为记账本位币。
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财务报表附注
2013年度 人民币元同同一一控控制制下下和和非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并的的会会计计处处理理方方法法
—同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
—非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值，企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自
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财务报表附注
2013年度 人民币元被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
合合并并财财务务报报表表的的编编制制方方法法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。
现现金金及及现现金金等等价价物物
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。
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财务报表附注
2013年度 人民币元外外币币业业务务和和外外币币报报表表折折算算
对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
金金融融工工具具
—金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
—金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除
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财务报表附注
2013年度 人民币元按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
—金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
—金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
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2013年度 人民币元金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
应应收收款款项项
—坏账损失采用备抵法核算。
—公司将应收款项（包括应收账款和其他应收款）划分为单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项、按组合计提减值准备的应收款项（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收款项）、单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项等三类。
——单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依 公司将单个法人主体欠款余额超过人民币100万元（含100万元）的应据或金额标准： 收款项划分为单项金额重大的应收款项
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，单项金额重大并单项计
按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏提坏账准备的计提方法：
账准备
——按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合名称 确定依据
账龄组合 按账龄划分组合
合并范围内关联方组合 按是否为合并范围内的应收款项划分
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 对列入合并范围内母子公司之间的应收款项不计提坏账准备
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2013年度 人民币元———账龄组合中，公司根据以前年度与之相同或相类似的、以账龄作为类似信用风险特征划分的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内 1 1
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3年以上 100 100
——单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其发生了减值
对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单坏账准备的计提方法：
独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备
—对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。
—应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
存存货货
—存货分类：库存商品、工程施工等。
—存货的核算：购入时按实际成本入账；发出时采用移动加权平均法核算。
—存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。
—存货跌价准备的确认和计提：
按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对工程施工则按照《企业会计准则－建造合同》的规定，将合同预计总成本超过合同预计总收入的预计损失确认为存货跌价准备。
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2013年度 人民币元长长期期股股权权投投资资
－长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资。
—长期股权投资的计价：
——企业合并形成长期股权投资
———与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益；
———与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。
——以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
——发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
——投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
——通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
—长期股权投资的后续计量及收益确认方法：
——公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益；
——公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资
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2013年度 人民币元的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
—长期股权投资减值准备：
在报告期末，对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期股权投资账面成本的差额作为长期股权投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
固固定定资资产产
—固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。
—固定资产的分类为：办公及电子设备、运输设备等。
—固定资产计价：按实际成本计价。
—固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率确定其折旧率如下：
资产类别 估计使用年限 净残值率 年折旧率
办公及电子设备 3-5年 5% 19%-31.67%
运输设备 10年 5% 9.50%
—固定资产减值准备：
公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与
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2013年度 人民币元资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
在在建建工工程程
—在建工程的类别
公司在建工程包括安装工程等。
—在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
―在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
―在建工程减值准备的确认标准、计提方法
公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
——长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程。
——所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。
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2013年度 人民币元——其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
借借款款费费用用
—购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
无无形形资资产产
―无形资产的确定标准和分类
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标及软件等。
—无形资产计价：
――外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
――内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
――投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
――接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
――非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成
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2013年度 人民币元本。
――接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
本公司无形资产使用寿命估计情况如下：
项 目 使用寿命
土地使用权 土地使用证登记年限
软件 软件使用年限
—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：
——从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
——具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
——无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
——有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
——归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
―无形资产减值准备的确认标准、计提方法
公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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2013年度 人民币元长长期期待待摊摊费费用用
公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括校安通业务的终端设备投入和租入办公室装修费，其摊销方法如下：
类 别 摊销方法 摊销年限
校安通终端设备 直线法 3年
装修费 直线法 租赁剩余年限
长期待摊费用的项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
职职工工薪薪酬酬
公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系。根据有关规定，公司社会保险费及公积金按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基础提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
收收入入确确认认方方法法
—销售商品收入的确认方法：
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：
――公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
――公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
――与交易相关的经济利益能够流入公司；
――相关的收入和成本能够可靠地计量。
公司销售商品收入具体确认方法：
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2013年度 人民币元公司销售商品主要为阅读信息服务中销售有声读物和图书产品，由于产品特性，商品发出后退回风险小，确认销售的时点为商品发出并经客户签收确认时。
—提供劳务收入的确认方法：
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。
公司家校互动信息服务业务主要借助运营商通讯手段为家庭教育提供信息服务以及为家庭教育信息服务系统平台提供技术开发与支持维护服务。根据公司与运营商的合作协议，公司收入主要分如下收入确认方式：
――按收费用户数结算：
具体收入确认时点为完成相应服务并收到运营商结算数据，本公司业务部门对其进行核对确认后，财务部门根据业务结算单确认收入。
――按开发进度结算：
该类业务过程一般包括软件功能开发、测试、系统培训、联网测试、初验、系统试运行和终验等环节，初验和终验是客户对系统运行情况的评价，是公司与客户结算的主要依据和环节。因此公司在取得初验及终验证书后根据合同约定的验收进度款确认收入。
――按维护期间结算：
该类业务主要系在一定期间内对家庭教育信息服务系统平台提供技术支持、维护服务，根据合同约定公司在提供相关劳务并收到业务结算单时确认收入。
—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。
当下列条件同时满足时予以确认：
——与交易相关的经济利益能够流入公司；
——收入的金额能够可靠地计量。
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2013年度 人民币元政政府府补补助助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，其中：按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
递递延延所所得得税税资资产产、、递递延延所所得得税税负负债债
资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
―递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
――该项交易不是企业合并；
――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―递延所得税资产的减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额
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2013年度 人民币元计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
―递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
――商誉的初始确认。
――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
―――该项交易不是企业合并；
―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
会会计计政政策策及及会会计计估估计计变变更更
―本报告期内公司无会计政策变更事项。
―本报告期内公司无会计估计变更事项。
前前期期会会计计差差错错更更正正
―本报告期内公司无重大会计差错更正事项。
利利润润分分配配
根据公司章程，公司的税后净利润按下列顺序分配：
—弥补以前年度的亏损；
—提取10%法定公积金；
―提取任意盈余公积金；
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2013年度 人民币元—支付股东股利。
三三、、主主要要税税项项及及税税收收优优惠惠
—主要税种及税率：
税种 计税基数 税率
增值税：
－销项税： 销售收入 3%、6%、13%、17%
－进项税： 进货成本等 3%-17%
营业税： 服务、租赁、工程安装收入 3%、5%
城建税： 应缴流转税额 7%
教育费附加： 应缴流转税额 3%
地方教育附加： 应缴流转税额 2%
企业所得税： 应纳税所得额 15%、25%
——根据《财政部国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》【财税（2012）71号】，从2012年11月1日开始，公司自营的系统开发运维业务收入以及智能卡工程安装收入被纳入“营改增”应税服务范围内，按适用于部分现代服务业6%的税率计算销项税。
——根据《广东省地方教育附加征收使用管理暂行办法》，公司从 2011年 1月 1日起按实际缴纳增值税、营业税、消费税税额的2%征收地方教育附加。
——公司存在外出经营情况，各税费率按当地要求会有所不同。
――公司于2011年8月23日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准的高新技术企业证书，有效期为三年，高新技术企业证书编号为GF201144000330。
公司自2011年1月1日至2013年12月31日执行高新技术企业减免，按15%的税率缴纳企业所得税。企业所得税减免业经中山市国家税务局直属税务分局备案登记。
——子公司北京彩云动力教育科技有限公司所得税税率为25%。
——子公司广东环球汉源网络科技有限公司所得税税率为25%。
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2013年度 人民币元四四、、企企业业合合并并及及合合并并财财务务报报表表
―公司的子公司的基本情况：
――直接投资设立的子公司
子
子公公 表决期末实
是否注册资持股
司名司注册地 权比际出资 经营范围 合并本
比例
报表称 类 例 额
型
一般经营项目：技术开发、技术转
让、技术咨询、技术服务、技术推
广；计算机技术培训；软件开发；
北京 北京市
计算机系统服务；销售机械设备、
彩云 海淀区
有 计算机、软件及辅助设备；设计、
动力 上地信人民币 人民币
限 制作、代理、发布广告；机械设备
教育 息路21500万100%100%1500万 是责 租赁（不含汽车租赁）；租赁计算机、
科技 号1号 元 元
任 通讯设备；文化用品租赁；教育咨
有限 楼24
询；经济贸易咨询；投资咨询、投
公司 层24D
资管理；数据处理；基础软件服务、
应用软件服务。（未取得行政许可的
项目除外）
电子、通信与自动控制技术研究、
开发；软件服务；计算机技术开发、
广州市 技术服务；教育咨询服务；科技信
广东
南沙区 息咨询服务；信息系统集成服务；
环球
有环市大 贸易咨询服务；数字内容服务；投
汉源 人民币
限道南2 资咨询服务；电脑打字、录入、校
网络 3000万100%100% 无* 是责号会议 对、打印服务；商品信息咨询服务；
科技 元
任培训中 投资管理服务；广告业；数据处理
有限
心213 和存储服务；软件开发；集成电路
公司
房 设计；信息技术咨询服务；数字动
漫制作；网络技术的研究、开发；
企业管理咨询服务；游戏设计制作；
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2013年度 人民币元注*根据广州市商事登记制度改革实施办法（试行）中第三章第二十条“有限责任公司和发起设立的股份有限公司，应当自其股东、发起人实际缴纳出资之日起 30日内，向商事登记机关提交验资报告，申报实收资本情况。”公司截至2013年12月31日尚未缴纳出资款。
―报告期内合并范围的变化
公司名称 合并期间 变更原因 期末净资产 本期净利润 2013.5-2013.2013年5月
北京彩云动力教育科技有限公司 14,934,965.53 -65,034.47 12 投资成立
2013年12月
广东环球汉源网络科技有限公司 2013.12 - -投资成立
五五、、合合并并财财务务报报表表项项目目注注释释
11、、货货币币资资金金
2013.12.31 2012.12.31
项目
外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额库存现金： - - 9,296.84 - - 10,696.60人民币 - - 9,296.84 - - 10,696.60银行存款： - - 124,585,001.85 - - 96,648,982.59人民币 - - 124,585,001.85 - - 96,648,982.59其他货币资金： - - - - - -合计 - - 124,594,298.69 - - 96,659,679.19截至2013年12月31日，本公司货币资金不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
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2013年度 人民币元22、、应应收收账账款款
2013.12.31 2012.12.31
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提
- - - - - - - -坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
44,018,678.54 100.00 574,286.79 1.30 37,194,774.92 100.00 508,792.78 1.37收账款
其中：账龄组合 44,018,678.54 100.00 574,286.79 1.30 37,194,774.92 100.00 508,792.78 1.37单项金额虽不重大但单项
- - - - - - - -计提坏账准备的应收账款
合计 44,018,678.54 100.00 574,286.79 1.30 37,194,774.92 100.00 508,792.78 1.37—应收账款坏账准备的计提标准详见附注二。
—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 43,428,678.54 98.66 434,286.79 35,900,087.79 96.52 359,000.881-2年 500,000.00 1.14 50,000.00 1,193,071.20 3.21 119,307.122-3年 - - - 101,615.93 0.27 30,484.783-4年 90,000.00 0.20 90,000.00 - - -合计 44,018,678.54 100.00 574,286.79 37,194,774.92 100.00 508,792.78
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财务报表附注
2013年度 人民币元—截至2013年12月31日，应收账款余额中不存在应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
—截至2013年12月31日，应收账款前五名情况：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例%
第一名 非关联关系 8,587,182.90 1年以内 19.51第二名 非关联关系 6,550,027.34 1年以内 14.88第三名 非关联关系 4,057,490.02 1年以内 9.22第四名 非关联关系 2,409,724.55 4年以内 5.47第五名 非关联关系 2,184,458.70 1年以内 4.96合计 23,788,883.51 54.0433、、预预付付款款项项
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 1,196,889.53 55.11 1,148,885.07 55.941-2年 675,100.00 31.08 904,724.23 44.062-3年 300,000.00 13.81 - -合计 2,171,989.53 100.00 2,053,609.30 100.00—截至2013年12月31日，预付款项前五名情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款项性质广东正中珠江会计师事务所 非关联关系 1,541,886.793年以内IPO审计费北京市竞天公诚律师事务所 非关联关系 200,000.00 1-2年 IPO律师费广州恩尼斯网络科技有限公司 非关联关系 90,000.001年以内企业邮箱款北京首航国力商贸有限公司 非关联关系 65,687.831年以内图书采购款浙江少年儿童出版社有限公司 非关联关系 50,744.651年以内图书采购款合计 1,948,319.27
—截至2013年12月31日，预付款项中不存在预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
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财务报表附注
2013年度 人民币元44、、其其他他应应收收款款
2013.12.31 2012.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - - - - - -其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 1,622,259.17 100.00 23,044.77 1.42 967,412.38 100.00 9,674.12 1.00其中：账龄组合 1,622,259.17 100.00 23,044.77 1.42 967,412.38 100.00 9,674.12 1.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - - - - - -备的其他应收款
合计 1,622,259.17 100.00 23,044.77 1.42 967,412.38 100.00 9,674.12 1.00—其他应收款坏账准备的计提标准详见附注二。
—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例% 金额 比例%
1年以内 1,546,457.17 95.33 15,464.57 967,412.38 100.00 9,674.121-2年 75,802.00 4.67 7,580.20 - - -合计 1,622,259.17 100.00 23,044.77 967,412.38 100.00 9,674.12
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财务报表附注
2013年度 人民币元—其他应收款2013年12月31日比2012年12月31日增加654,846.79元，增幅为67.69%，主要系业务保证金增加所致。
—截至2013年12月31日，其他应收款余额中不存在应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
—截至2013年12月31日，其他应收款前五名情况：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例%北京兴盛合文化产业投资有限公司 非关联关系 271,257.311年以内 16.72中山市东区物业经营管理有限公司 非关联关系 188,000.001年以内 11.59中山市东区库充股份合作经济联合社 非关联关系 167,337.001年以内 10.32中国移动通信集团福建有限公司泉州分公司 非关联关系 100,000.001年以内 6.16中国移动通信集团福建有限公司龙岩分公司 非关联关系 100,000.001年以内 6.16合计 826,594.31 50.9555、、存存货货
—存货分类：
2013.12.31 2012.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 615,632.39 - 615,632.39 614,412.62 - 614,412.62工程施工 1,282,566.14 - 1,282,566.14 121,458.98 - 121,458.98合计 1,898,198.53 - 1,898,198.53 735,871.60 - 735,871.60—存货2013年12月31日余额比2012年12月31日增加1,162,326.93元，增幅为157.95%，主要系本年工程项目未完工验收所致。
—公司于年末对各项存货进行检查，未发现可变现净值低于存货成本的情况，故未计提存货跌价准备。
66、、其其他他流流动动资资产产
项目 2013.12.31 2012.12.31待抵扣进项税 5,260.14 10,722.73合计 5,260.14 10,722.73
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财务报表附注
2013年度 人民币元77、、固固定定资资产产及及累累计计折折旧旧
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、固定资产原值
电子设备 8,049,817.19 1,729,315.04 102,267.68 9,676,864.55运输设备 1,520,487.00 1,000,000.00 - 2,520,487.00合计 9,570,304.19 2,729,315.04 102,267.68 12,197,351.55其中：在建工程转入
二、累计折旧
电子设备 4,130,965.61 2,268,264.83 96,173.31 6,303,057.12运输设备 276,855.36 207,779.64 - 484,635.01合计 4,407,820.97 2,476,044.47 96,173.31 6,787,692.13三、固定资产减值准备 - - - -四、固定资产账面价值 5,162,483.22 - - 5,409,659.42—本期折旧额2,476,044.47元。
—公司于年末对各项固定资产进行检查，未发现因现有固定资产超出法定使用期限和在报告期内市价持续下跌而需计提减值准备的情形，故不计提固定资产减值准备。
88、、在在建建工工程程
2013.12.31 2012.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值售书机安装工程 54,613.45 - 54,613.45 301,750.18 - 301,750.18智能校园系统工程 873,016.09 - 873,016.09 358,142.85 - 358,142.85合计 927,629.54 - 927,629.54 659,893.03 - 659,893.03—在建工程项目变动情况：
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财务报表附注
2013年度 人民币元其中：本期
本期转入固定 工程投入占 资金
项目名称 预算数 2012.12.31 本期增加 其他减少 利息资本化 2013.12.31资产 预算比例% 来源
金额
售书机安装工程 900,000.00 301,750.18 - 231,830.90 15,305.83 95.92% -自筹 54,613.45智能校园系统工程 2,917,317.40 358,142.85 879,820.60 312,941.05 52,006.31 56.85% -自筹 873,016.09合计 3,817,317.40 659,893.03 879,820.60 544,771.95 67,312.14 - 927,629.54—公司本年发生的其他减少，系工程完工后将未形成固定资产部分一次性结转成本。
—公司于年末对各项在建工程进行检查，未发现存在因长期停建而需计提减值准备的情形，故未计提在建工程减值准备。
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财务报表附注
2013年度 人民币元99、、无无形形资资产产
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、账面原值
土地使用权 58,702,495.00 - - 58,702,495.00软件 425,200.00 449,094.48 - 874,294.48合计 59,127,695.00 449,094.48 - 59,576,789.48二、累计摊销
土地使用权 1,257,910.57 838,607.04 - 2,096,517.61软件 41,013.33 127,494.71 - 168,508.04合计 1,298,923.90 966,101.75 - 2,265,025.65三、无形资产账面净值
土地使用权 57,444,584.43 - - 56,605,977.39软件 384,186.67 - - 705,786.44合计 57,828,771.10 - - 57,311,763.83四、减值准备 - - - -五、无形资产账面价值
土地使用权 57,444,584.43 - - 56,605,977.39软件 384,186.67 - - 705,786.44合计 57,828,771.10 - - 57,311,763.83公司于年末对无形资产进行检查，未发现因现有无形资产超出法定使用期限和在报告期内市价持续下跌而需计提减值准备的情形，故不计提无形资产减值准备。
1100、、长长期期待待摊摊费费用用
项目 2012.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2013.12.31中山校安通 671,681.14 - 589,816.91 - 81,864.23装修费 532,494.47 1,190,690.33 631,397.92 - 1,091,786.88合计 1,204,175.61 1,190,690.33 1,221,214.83 - 1,173,651.11
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2013年度 人民币元1111、、递递延延所所得得税税资资产产
2013.12.31 2012.12.31
项目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产坏账准备引起的待
597,331.56 90,006.84 518,466.90 77,770.04抵扣所得税
可抵扣亏损引起的
82,641.60 20,660.40 - -待抵扣所得税
合计 679,973.16 110,667.24 518,466.90 77,770.041122、、资资产产减减值值准准备备
本期减少
项目 2012.12.31 本期计提 2013.12.31转回 转销
坏账准备 518,466.90 176,285.46 - 97,420.80 597,331.56合计 518,466.90 176,285.46 - 97,420.80 597,331.561133、、应应付付账账款款
项目 2013.12.31 2012.12.31应付账款 5,327,309.47 3,042,764.81合计 5,327,309.47 3,042,764.81—应付账款2013年12月31日比2012年12月31日增加2,284,544.66元，增幅为75.08%，主要系未支付的教师劳务支出增多所致。
—截至2013年12月31日，应付账款余额中不存在应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
—截至2013年12月31日，应付账款余额中没有账龄超过1年的大额应付账款。
1144、、预预收收款款项项
项目 2013.12.31 2012.12.31预收款项 3,213,550.42 787,235.93合计 3,213,550.42 787,235.93—预收款项2013年12月31日比2012年12月31日增加2,426,314.49元，增幅为308.21%，主要系业务推广运营的预收款增多，结算未完成所致。
—截至2013年12月31日，预收款项余额中不存在预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
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财务报表附注
2013年度 人民币元的款项。
—截至2013年12月31日，预收款项余额中没有账龄超过1年的大额款项。
1155、、应应付付职职工工薪薪酬酬
项目 2012.12.31 本期增加 本期支付 2013.12.31工资、奖金、津贴和补贴 5,209,476.33 51,120,406.57 49,742,143.04 6,587,739.86职工福利费 - 2,600,206.40 2,600,206.40 -社会保险费 - 2,608,965.97 2,608,965.97 -住房公积金 - 696,616.34 696,616.34 -职工教育经费 - 182,494.64 182,494.64 -合计 5,209,476.33 57,208,689.92 55,830,426.39 6,587,739.86截至2013年12月31日，应付职工薪酬中不存在属于拖欠性质的款项，工资、奖金、津贴和补贴的余额将于次月发放。
1166、、应应交交税税费费
项目 2013.12.31 2012.12.31增值税 1,374,667.89 1,598,086.61营业税 770,156.17 760,652.72企业所得税 3,887,129.64 4,351,864.65个人所得税 166,652.26 99,810.36城市维护建设税 150,137.90 165,453.15教育费附加 64,344.85 70,908.50地方教育费附加 42,896.51 47,272.30防洪费 31,626.65 34,063.54合计 6,487,611.87 7,128,111.83本报告期各项税金执行的税率详见附注三。
1177、、其其他他应应付付款款
项目 2013.12.31 2012.12.31其他应付款 667,400.21 158,101.23合计 667,400.21 158,101.23
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2013年度 人民币元—截至2013年12月31日，其他应付款余额中不存在应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
—截至2013年12月31日，不存在账龄超过1年的大额其他应付款。
1188、、其其他他非非流流动动负负债债
项目 2013.12.31 2012.12.31递延收益 1,600,000.00 -合计 1,600,000.00 -—递延收益明细列示如下：
项目 2013.12.31基于物联网技术的多功能校园安全管理平台的建设和产业化项目资金 800,000.00青少年智慧阅读服务平台项目资金 500,000.00全通教育基于智慧教育云平台研发及产业化科研项目资金 300,000.00合计 1,600,000.001199、、股股本本
股权性质 2013.12.31 2012.12.31一、未流通股份 60,000,000.00 60,000,000.001、发起人股份 60,000,000.00 60,000,000.00其中：国家拥有股份 - -境内法人持有股份 14,300,000.00 14,300,000.00境外法人持有股份 - -境内自然人持有股份 42,366,700.00 42,366,700.00境内其他机构持有股份 3,333,300.00 3,333,300.002、募集法人股份 - -3、内部职工股 - -二、股份总数 60,000,000.00 60,000,000.00―境内其他机构持有股份系合伙制企业股东所持公司股份。
―公司股本业经广东正中珠江会计师事务所有限公司“广会所验字[2011]第 10001440078号”号验
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2013年度 人民币元资报告验证。
2200、、资资本本公公积积
项 目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31股本溢价 42,609,347.98 - - 42,609,347.98其他资本公积 - - - -合计 42,609,347.98 - - 42,609,347.982211、、盈盈余余公公积积
项 目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31法定盈余公积金 10,837,105.99 4,205,714.07 - 15,042,820.06其他 - - - -合计 10,837,105.99 4,205,714.07 - 15,042,820.06本年盈余公积的增加系按母公司实现净利润的10%计提的法定盈余公积。
2222、、未未分分配配利利润润
―未分配利润增减变动情况如下：
项 目 2013年度 提取或分配比例上期期末未分配利润 71,324,552.12
加：会计政策变更 -
本期期初未分配利润 71,324,552.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 41,992,106.26
减：提取法定盈余公积 4,205,714.07 母公司实现净利润的10%应付普通股股利 12,000,000.00
转作股本 -
期末未分配利润 97,110,944.31
―2013年2月23日召开的公司2012年度股东大会决议通过《关于2012年度利润分配预案的议案》：以公司总股本 60,000,000股为基数，向全体股东每 10股派送 2元（含税）现金股利，合计12,000,000.00元。
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2013年度 人民币元2233、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本
―营业收入、成本分项列示如下：
2013年度 2012年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 169,364,367.28 83,652,450.38 153,167,278.88 70,992,366.62其他业务 2,891,005.95 1,421,708.60 3,430,046.82 1,389,760.78合计 172,255,373.23 85,074,158.98 156,597,325.70 72,382,127.40―主营业务收入、成本分项列示如下：
2013年度 2012年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本家校互动信息服务 167,452,363.86 82,644,769.95 149,951,279.27 69,006,133.74其中：业务推广运营 109,893,472.61 64,288,467.35 99,034,147.05 57,438,040.49系统开发运维 57,558,891.25 18,356,302.60 50,917,132.22 11,568,093.25阅读信息服务 1,912,003.42 1,007,680.43 3,215,999.61 1,986,232.88合计 169,364,367.28 83,652,450.38 153,167,278.88 70,992,366.62―主营业务收入按地区列示如下：
地区 2013年度 2012年度广东省 100,272,599.67 96,179,739.13安徽省 7,915,626.90 9,231,041.04广西省 3,735,665.27 2,116,950.60湖南省 11,612,698.79 11,441,067.16云南省 7,027,594.78 5,912,483.60浙江省 18,180,278.54 15,532,856.54湖北省 6,244,054.57 4,944,141.68福建省 11,279,799.08 7,166,470.83贵州省 3,096,049.68 642,528.30合计 169,364,367.28 153,167,278.88―其他业务收入系自助终端充值卡销售、房屋租赁以及教育专家讲座活动费等业务收入。
―前五名客户营业收入总额及占全部营业收入的比例列示如下：
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财务报表附注
2013年度 人民币元2013年度
客户名称
金额 比例%
第一名 19,866,440.76 11.53第二名 18,180,278.54 10.55第三名 14,513,096.07 8.43第四名 11,894,897.89 6.91第五名 11,612,698.79 6.74合计 76,067,412.05 44.162244、、营营业业税税金金及及附附加加
项目 计缴标准 2013年度 2012年度营业税 附注三 4,671,959.50 6,348,744.95城市维护建设税 附注三 618,778.62 567,954.41教育费附加 附注三 265,190.83 243,409.01地方教育费附加 附注三 176,793.88 162,272.67防洪费 172,455.59 154,977.69合计 5,905,178.42 7,477,358.732255、、销销售售费费用用
项目 2013年度 2012年度人工费用 7,298,687.40 5,725,532.73办公费 140,953.83 177,385.57交通费 414,598.71 288,389.48差旅费 211,106.19 404,251.81业务接待费 172,509.46 302,317.04业务宣传、广告费 282,923.22 913,099.09通讯费 383,695.12 341,255.12租金和水电费 390,692.74 413,132.63折旧 1,224,478.11 914,877.80顾问费 25,000.00 192,500.00其他费用 161,292.16 406,866.12合计 10,705,936.94 10,079,607.39
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财务报表附注
2013年度 人民币元2266、、管管理理费费用用
项目 2013年度 2012年度人工费用 12,584,109.40 11,114,086.60咨询等中介费用 796,947.71 153,806.00租赁及水电费 790,793.75 480,604.09差旅费 1,249,501.77 1,445,926.81业务招待费 3,215,469.32 2,814,451.65折旧及摊销 1,986,103.24 2,007,206.68办公费 500,982.47 677,704.90通信费 93,730.11 142,598.66税金 239,694.40 54,830.97维修费 77,546.66 337,190.54车辆费 364,075.24 427,260.07软件费用 26,415.09 664,193.00后勤活动费 340,194.63 98,820.09其他费用 929,706.74 962,327.26合计 23,195,270.53 21,381,007.322277、、财财务务费费用用
项目 2013年度 2012年度利息支出 - -减：利息收入 1,185,591.28 919,805.65汇兑损益 - -手续费支出 66,640.70 66,302.06合计 -1,118,950.58 -853,503.59财务费用2013年12月31日比2012年12月31日减少265,446.99元，减幅为31.10%，主要系本年银行存款增加导致利息收入增加所致。
2288、、资资产产减减值值损损失失
项目 2013年度 2012年度坏账损失 176,285.46 169,472.89合计 176,285.46 169,472.89
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2013年度 人民币元2299、、营营业业外外收收入入
计入当期非经常性损益项目 2013年度 2012年度
的金额
固定资产处置利得 1,551.86 819,234.96 1,551.86政府补助 2,568,190.00 5,735,000.00 2,568,190.00个人所得税手续费 38,567.25 44,186.48 38,567.25其他 2,358.18 2,227.11 2,358.18合计 2,610,667.29 6,600,648.55 2,610,667.29—报告期内确认收益的政府补助种类及金额如下：
政府补助项目名称 2013年度 2012年度企业上市阶段奖励及补助款 980,000.00 3,000,000.00中国青少年成长信息服务平台第一期重大投资项目专项资金 - 1,000,000.002012年广东省财政产业技术研究与开发资金项目计划 - 800,000.002011年省级服务发展专项资金 - 500,000.00服务业发展配套奖 - 200,000.00全通教育信息技术产学研结合示范基地项目资金 40,000.00 120,000.00服务业企业纳税贡献二等奖 - 100,000.00劳动和社会保障工作先进奖 10,000.00 10,000.00精神文明创建活动奖 - 5,000.00服务业企业纳税贡献一等奖 100,000.00 -优秀软件企业一等奖 30,000.00 -面向教育领域的学前教育课程开发和应用科技项目资金 100,000.00 -中山市科学技术奖获奖项目奖励资金 100,000.00 -2013年中山市第一批专利资助款 7,490.00 -2013年中山市工业发展专项资金 700,000.00 -2013年度市服务业重大投资项目专项资金 400,000.00 -2013年度市服务业重大投资项目镇区配套资金 80,000.00 -中山市专利资助资金 10,700.00 -2013年东区专利申报扶持补贴资金 10,000.00 -合计 2,568,190.00 5,735,000.00
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2013年度 人民币元3300、、营营业业外外支支出出
项目 2013年度 2012年度 计入当期非经常性损益的金额固定资产处置损失 - 4,210.07 -对外捐赠 178,800.00 50,000.00 178,800.00其他 0.30 - 0.30合计 178,800.30 54,210.07 178,800.303311、、所所得得税税费费用用
项目 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 8,790,151.41 8,827,948.00递延所得税调整 -32,897.20 -25,418.55合计 8,757,254.21 8,802,529.45公司报告期内执行企业所得税政策详见本附注三。
3322、、基基本本每每股股收收益益和和稀稀释释每每股股收收益益的的计计算算过过程程
项目 2013年度 2012年度基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子：
税后净利润 41,992,106.26 43,705,164.59调整：扣减归属少数股东损益 - -基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 41,992,106.26 43,705,164.59调整：与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 - -因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - -稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 41,992,106.26 43,705,164.59（二）分母：
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 60,000,000.00 60,000,000.00加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均
- -数
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 60,000,000.00 60,000,000.00（三）每股收益
基本每股收益：
归属于公司普通股股东的净利润 0.70 0.73扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.67 0.64
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2013年度 人民币元项目 2013年度 2012年度稀释每股收益：
归属于公司普通股股东的净利润 0.70 0.73扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.67 0.643333、、其其他他与与经经营营活活动动有有关关的的现现金金的的主主要要内内容容
—收到的其他与经营活动有关的现金内容如下：
项目 2013年度 2012年度利息收入 1,185,591.28 919,805.65收到的政府补助、奖励 3,228,190.00 5,455,000.00其他收现的营业外收入 40,925.43 46,413.59合计 4,454,706.71 6,421,219.24—支付的其他与经营活动有关的现金主要内容如下：
项目 2013年度 2012年度业务招待费 3,387,978.78 3,116,768.69差旅费 1,460,607.96 1,710,478.54咨询等中介费用 796,947.71 153,806.00租赁及水电费 1,181,486.49 893,736.72办公费 641,936.30 852,938.40通信费 477,425.23 483,853.78维修费 77,546.66 337,190.54车辆费 364,075.24 414,565.37合计 8,388,004.37 7,963,338.043344、、现现金金流流量量表表补补充充资资料料
—现金流量表补充资料
项目 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 41,992,106.26 43,705,164.59加：计提的资产减值准备 176,285.46 169,472.89固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,476,044.47 2,049,770.99无形资产摊销 966,101.75 879,620.37
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2013年度 人民币元项目 2013年度 2012年度长期待摊费用的摊销 1,221,214.83 2,107,740.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -1,551.86 -815,024.89固定资产报废损失 - -公允价值变动损失 - -财务费用 - -投资损失（减收益） - -递延所得税资产减少（减增加） -32,897.20 -25,418.55递延所得税负债增加（减减少） - -存货的减少（减增加） -1,162,326.93 1,716,655.02经营性应收项目的减少（减增加） -5,149,856.72 -9,053,869.21经营性应付项目的增加（减减少） 4,078,689.57 -223,096.25其他 - -经营活动产生的现金流量净额 44,563,809.63 40,511,014.962.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3.现金及现金等价物净增加情况：
现金及现金等价物的期末余额 124,594,298.69 96,659,679.19减：现金及现金等价物的期初余额 96,659,679.19 63,955,938.45现金及现金等价物净增加额 27,934,619.50 32,703,740.74—现金和现金等价物的构成
项目 2013年度 2012年度一、现金 124,594,298.69 96,659,679.19其中：库存现金 9,296.84 10,696.60可随时用于支付的银行存款 124,585,001.85 96,648,982.59可随时用于支付的其他货币资金 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 124,594,298.69 96,659,679.19
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2013年度 人民币元六六、、关关联联方方关关系系及及其其交交易易
关关联联方方关关系系
——存存在在控控制制关关系系的的关关联联方方
名称 与公司关系 持股比例 表决权比例陈炽昌、林小雅夫妇 控股股东、实际控制人 54.2502% 54.2502%注：陈炽昌持有公司34.4447%股权，林小雅持有公司4.3055%股权，同时通过陈炽昌全资拥有的中山市优教投资管理有限公司持有本公司15.5000%股权，合计表决权比例为54.2502%。
——本本公公司司的的子子公公司司情情况况
表决
子公司 注册法人经营 持股 组织机构名称 企业类型 注册资本 权
类型 地代表范围 比例 代码比例
北京彩云动力教育 控股子 有限责 北林小 人民币
*注1 100%100% 06956876-1科技有限公司 公司 任公司 京 雅 1500万元
广东环球汉源网络 控股子 有限责 广莫剑 人民币
*注2 100%100% 06865522-2科技有限公司 公司 任公司 州 斌 3000万元
——注1：北京彩云动力教育科技有限公司的营业范围：一般经营项目：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；计算机技术培训；软件开发；计算机系统服务；销售机械设备、计算机、软件及辅助设备；设计、制作、代理、发布广告；机械设备租赁（不含汽车租赁）；租赁计算机、通讯设备；文化用品租赁；教育咨询；经济贸易咨询；投资咨询、投资管理；数据处理；基础软件服务、应用软件服务。（未取得行政许可的项目除外）
——注2：广东环球汉源网络科技有限公司的营业范围：电子、通信与自动控制技术研究、开发；软件服务；计算机技术开发、技术服务；教育咨询服务；科技信息咨询服务；信息系统集成服务；贸易咨询服务；数字内容服务；投资咨询服务；电脑打字、录入、校对、打印服务；商品信息咨询服务；
投资管理服务；广告业；数据处理和存储服务；软件开发；集成电路设计；信息技术咨询服务；数字动漫制作；网络技术的研究、开发；企业管理咨询服务；游戏设计制作；
——公司于2013年5月30日成立北京彩云动力教育科技有限公司；于2013年12月16日成立广东环球汉源网络科技有限公司
关关联联方方交交易易情情况况
本报告期公司未发生关联方交易。
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2013年度 人民币元关关联联方方应应收收应应付付款款项项
本报告期末公司没有关联方应收应付款项。
七七、、股股份份支支付付
本报告期内，公司不存在股份支付情况。
八八、、或或有有事事项项
本报告期内，公司不存在需披露的重大或有事项。
九九、、承承诺诺事事项项
本报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。
十十、、资资产产负负债债表表日日后后事事项项中中的的非非调调整整事事项项
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]1649号”文核准，2014年1月21日公司在深圳证券交易所A股市场正式挂牌发行（股票代码300359），共发行480股，每股发行价格30.31元，公司募集资金总额为人民币14,548.80万元，扣除保荐承销费用人民币1,635.13万元，实际到账的募集资金为人民币 12,913.67万元，扣除其他发行费用人民币 949.41万元，实际募集资金净额为人民币 11,964.26万元，其中新增股本人民币 480.00万元，股本溢价人民币 11,484.26万元，股本溢价作为资本公积。公司已于2014年2月28日完成了相关工商变更登记手续，并取得了中山市工商行政管理局换发的企业法人营业执照,注册号为：442000000042296，公司的注册资本和实收资本由人民币6,000万元变更为6,480万元，公司类型由“股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）”变更为“股份有限公司（上市、自然人投资或控股）”。
根据 2014年 4月 8日召开的公司第二届董事会第五次会议通过的决议，公司拟以截止 2014年 1月21日总股本6,480万股为基数，向全体股东以未分配利润每10股派发现金股利1.25元（含税）,共计分配现金股利810万元（含税），剩余未分配利润89,010,944.31元结转到以后年度。同时进行资本公积金转增股本，以公司总股本6,480万股为基数向全体股东每10股转增5股,共计转增3,240万股，转增后公司总股本将增加至9,720万股。
十十一一、、母母公公司司财财务务报报表表重重要要项项目目注注释释
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2013年度 人民币元11、、应应收收账账款款
2013.12.31 2012.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 44,018,678.54 100.00 574,286.79 1.30 37,194,774.92 100.00 508,792.78 1.37其中：账龄组合 44,018,678.54 100.00 574,286.79 1.30 37,194,774.92 100.00 508,792.78 1.37单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - - - -合计 44,018,678.54 100.00 574,286.79 1.30 37,194,774.92 100.00 508,792.78 1.37—应收账款坏账准备的计提标准详见附注二。
—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例% 金额 比例%
1年以内 43,428,678.54 98.66 434,286.79 35,900,087.79 96.52 359,000.881-2年 500,000.00 1.14 50,000.00 1,193,071.20 3.21 119,307.122-3年 - - - 101,615.93 0.27 30,484.783-4年 90,000.00 0.20 90,000.00 - - -合计 44,018,678.54 100.00 574,286.79 37,194,774.92 100.00 508,792.78
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2013年度 人民币元—截至2013年12月31日，应收账款余额中不存在应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
—截至2013年12月31日，应收账款前五名情况：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例%第一名 非关联关系 8,587,182.90 1年以内 19.51第二名 非关联关系 6,550,027.34 1年以内 14.88第三名 非关联关系 4,057,490.02 1年以内 9.22第四名 非关联关系 2,409,724.55 4年以内 5.47第五名 非关联关系 2,184,458.70 1年以内 4.96合计 23,788,883.51 54.0422、、其其他他应应收收款款
2013.12.31 2012.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 1,215,155.70 100.00 18,973.74 1.56 967,412.38 100.00 9,674.12 1.00其中：账龄组合 1,215,155.70 100.00 18,973.74 1.56 967,412.38 100.00 9,674.12 1.00合并范围内关联方组合 - - - - - - - -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - -合 计 1,215,155.70 100.00 18,973.74 1.56 967,412.38 100.00 9,674.12 1.00
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2013年度 人民币元—其他应收款坏账准备的计提标准详见附注二。
—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例% 金额 比例%
1年以内 1,139,353.70 93.76 11,393.54 967,412.38 100.00 9,674.121-2年 75,802.00 6.24 7,580.20 - - -合计 1,215,155.70 100.00 18,973.74 967,412.38 100.00 9,674.12—截至2013年12月31日，其他应收款余额中不存在应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
—截至2013年12月31日，其他应收款前五名情况：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例%中山市东区库充股份合作经济联合社 非关联关系 167,337.00 1年以内 13.77中国移动通信集团福建有限公司泉州分公司 非关联关系 100,000.00 1年以内 8.23中国移动通信集团福建有限公司龙岩分公司 非关联关系 100,000.00 1年以内 8.23中山市东区物业经营管理有限公司 非关联关系 82,000.00 1年以内 6.75林学兵 非关联关系 54,000.00 1年以内 4.44合计 503，337.00 41.4233、、长长期期股股权权投投资资
—长期股权投资分类列示如下：
2013.12.31 2012.12.31
项目
金额 减值准备 金额 减值准备北京彩云动力教育
15,000,000.00 - - -科技有限公司
合计 15,000,000.00 - - -—2013年5月30日公司出资15,000,000.00元设立北京彩云动力教育科技有限公司，相关注册登记手续于2013年6月19日办理完毕。
—2013年12月16日公司申请注册广东环球汉源网络科技有限公司，截至2013年12月31日，尚未缴纳出资。
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财务报表附注
2013年度 人民币元44、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本
—营业收入、成本分项列示如下：
2013年度 2012年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 169,364,367.28 83,652,450.38 153,167,278.88 70,992,366.62其他业务 2,891,005.95 1,421,708.60 3,430,046.82 1,389,760.78合计 172,255,373.23 85,074,158.98 156,597,325.70 72,382,127.40—主营业务收入、成本分项列示如下：
2013年度 2012年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本家校互动信息服务 167,452,363.86 82,644,769.95 149,951,279.27 69,006,133.74其中：业务推广运营 109,893,472.61 64,288,467.35 99,034,147.05 57,438,040.49系统开发运维 57,558,891.25 18,356,302.60 50,917,132.22 11,568,093.25阅读信息服务 1,912,003.42 1,007,680.43 3,215,999.61 1,986,232.88合计 169,364,367.28 83,652,450.38 153,167,278.88 70,992,366.62—主营业务收入按地区列示如下：
地区 2013年度 2012年度广东省 100,272,599.67 96,179,739.13安徽省 7,915,626.90 9,231,041.04广西省 3,735,665.27 2,116,950.60湖南省 11,612,698.79 11,441,067.16云南省 7,027,594.78 5,912,483.60浙江省 18,180,278.54 15,532,856.54湖北省 6,244,054.57 4,944,141.68福建省 11,279,799.08 7,166,470.83贵州省 3,096,049.68 642,528.30合计 169,364,367.28 153,167,278.88
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2013年度 人民币元—其他业务收入系自助终端充值卡销售、房屋租赁以及教育专家讲座活动费等业务收入。
—前五名客户营业收入总额及占全部营业收入的比例列示如下：
2013年度
客户名称
金额 比例%
第一名 19,866,440.76 11.53第二名 18,180,278.54 10.55第三名 14,513,096.07 8.43第四名 11,894,897.89 6.91第五名 11,612,698.79 6.74合计 76,067,412.05 44.1655、、现现金金流流量量表表补补充充资资料料
项目 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 42,057,140.73 43,705,164.59加：计提的资产减值准备 172,214.43 169,472.89固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,476,044.47 2,049,770.99无形资产摊销 966,101.75 879,620.37长期待摊费用的摊销 1,221,214.83 2,107,740.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -1,551.86 -814,875.39固定资产报废损失 - -公允价值变动损失 - -财务费用 - -投资损失（减收益） - -递延所得税资产减少（减增加） -11,219.04 -25,418.55递延所得税负债增加（减减少） - -存货的减少（减增加） -1,162,326.93 1,716,655.02经营性应收项目的减少（减增加） -4,742,753.25 -9,053,869.21经营性应付项目的增加（减减少） 9,074,910.57 -223,245.75其他 - -
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2013年度 人民币元项目 2013年度 2012年度经营活动产生的现金流量净额 50,049,775.70 40,511,014.962.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3.现金及现金等价物净增加情况：
现金及现金等价物的期末余额 115,080,264.76 96,659,679.19减：现金及现金等价物的期初余额 96,659,679.19 63,955,938.45现金及现金等价物净增加额 18,420,585.57 32,703,740.74十十二二、、补补充充资资料料
11、、非非经经常常性性损损益益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号———非经常性损益》，公司非经常性损益明细如下：
项目 2013年度 2012年度1、非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,551.86 815,024.892、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免 - -3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 2,568,190.00 5,735,000.00助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
- -投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益 - -7、委托他人投资或管理资产的损益 - -8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
- -备
9、债务重组损益 - -10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
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2013年度 人民币元项目 2013年度 2012年度12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
- -益（业务合并影响）
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
- -处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -16、对外委托贷款取得的损益 - -17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
- -动产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
- -调整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入 - -20、除上述各项之外的营业外收支净额 -137,874.87 -3,586.4121、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -小计 2,431,866.99 6,546,438.48减：非经常性损益相应的所得税 364,780.05 981,965.77减：少数股东损益影响数 - -非经常性损益净额 2,067,086.94 5,564,472.71扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 39,925,019.32 38,140,691.8822、、净净资资产产收收益益率率和和每每股股收收益益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》，公司净资产收益率和每股收益计算结果如下：
――计算结果
2013年度
报告期利润
每股收益
加权平均净
资产收益率
基本每股 稀释每收益 股收益归属于公司普通股股东的净利润
21.34% 0.70 0.70扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
20.29% 0.67 0.67
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2013年度 人民币元2012年度
报告期利润
每股收益
加权平均净
资产收益率
基本每股 稀释每收益 股收益归属于公司普通股股东的净利润
26.22% 0.73 0.73扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
22.88% 0.64 0.64十十三三、、财财务务报报告告的的批批准准
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2014年4月8日批准报出。
广东全通教育股份有限公司 2014年4月8日