中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP审 计 报 告
AUDIT REPORT
北京科华微电子材料有限公司
2014年度至 2015年 1-5月
财务报表审计
中国·北京
BEIJING CHINA
北京科华微电子材料有限公司
审计报告及财务报表
目 录 页次一、审计报告 1～2二、已审财务报表
1.合并资产负债表 3～4 2.合并利润表 5
3.合并现金流量表 6
4.合并股东权益变动表 7～8 5.资产负债表 9～10 6.利润表 11
7.现金流量表 12
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP审计报告
中审亚太审字(2015)020238号北京科华微电子材料有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京科华微电子材料有限公司(以下简称北京科华公司)财务报表，包括2015年5月31日、2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年1-5月、2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京科华公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
审计报告 第 1页共 2页
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北京科华公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京科华公司2015年5月31日、2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年1-5月、2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：刘凤美
中国注册会计师：隋国君
中国.北京市 二○一五年七月二十七日
审计报告 第 2页共 2页
合并资产负债表（一）
编制单位：北京科华微电子材料有限公司 2015年5月31日 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|1|751,986.53|1,305,546.68|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|2|2,962,832.37|2,921,160.30|
|应收账款|3|24,658,830.29|21,980,611.77|
|预付款项|4|779,212.89|256,213.74|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|5|514,117.57|3,063,047.80|
|存货|6|14,307,486.46|14,224,947.88|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|7|406,622.40|81,648.06|
|流动资产合计||44,381,088.51|43,833,176.23|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款|8|1,434,686.07|1,359,837.53|
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|9|181,092,100.48|187,172,146.36|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|10|8,446,795.39|8,595,850.34|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|11|569,991.18|342,451.59|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||191,543,573.12|197,470,285.82|
|资产总计||235,924,661.63|241,303,462.05|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（一）
编制单位：北京科华微电子材料有限公司 2015年5月31日 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|12|64,123,129.99|58,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|13|6,752,260.38|6,476,081.78|
|预收款项|14|174,312.57|123,883.37|
|应付职工薪酬|15|1,603,686.17|1,171,752.47|
|应交税费|16|299,958.59|451,531.58|
|应付利息|17|3,206,916.69|2,694,806.58|
|应付股利||||
|其他应付款|18|8,914,400.91|8,302,028.12|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||85,074,665.30|77,220,083.90|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|19|16,066,201.17|18,519,837.53|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|20|101,155,308.23|104,959,897.05|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||117,221,509.40|123,479,734.58|
|负债合计||202,296,174.70|200,699,818.48|
|所有者权益：||||
|股本|21|39,366,800.00|39,366,800.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|22|18,590,806.48|18,590,806.48|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|未分配利润|23|-24,329,119.55|-17,353,962.91|
|归属于母公司所有者权益合计||33,628,486.93|40,603,643.57|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||33,628,486.93|40,603,643.57|
|负债和所有者权益总计||235,924,661.63|241,303,462.05|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：北京科华微电子材料有限公司 2015年1-5月 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||17,870,288.43|48,343,888.95|
|其中：营业收入|24|17,870,288.43|48,343,888.95|
|二、营业总成本||28,861,349.96|60,917,034.67|
|其中：营业成本|24|12,003,381.30|29,571,166.08|
|营业税金及附加|25|62,566.20|260,032.19|
|销售费用|26|1,570,948.40|3,546,112.97|
|管理费用|27|11,267,136.25|20,922,443.64|
|财务费用|28|3,904,223.13|6,303,542.79|
|资产减值损失|29|53,094.68|313,737.00|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润||-10,991,061.53|-12,573,145.72|
|加：营业外收入|30|3,804,588.82|10,616,319.61|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|31|16,223.52|5,200.00|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额||-7,202,696.23|-1,962,026.11|
|减：所得税费用|32|-227,539.59|840,331.91|
|五、净利润||-6,975,156.64|-2,802,358.02|
|归属于母公司所有者的净利润||-6,975,156.64|-2,802,358.02|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-6,975,156.64|-2,802,358.02|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-6,975,156.64|-2,802,358.02|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：北京科华微电子材料有限公司 2015年1-5月 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期发生额|上期发生|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||16,022,014.09|42,828,104.98|
|收到的税费返还|||7,421.06|
|收到其他与经营活动有关的现金|33|7,507.86|1,457,330.59|
|经营活动现金流入小计||16,029,521.95|44,292,856.63|
|购买商品、接受劳务支付的现金||8,618,843.77|27,548,997.14|
|支付给职工以及为职工支付的现金||6,016,107.96|12,005,098.55|
|支付的各项税费||1,297,352.20|3,078,582.52|
|支付其他与经营活动有关的现金|33|4,524,667.13|24,219,786.94|
|经营活动现金流出小计||20,456,971.06|66,852,465.15|
|经营活动产生的现金流量净额||-4,427,449.11|-22,559,608.52|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||570,108.11|8,703,672.91|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||570,108.11|8,703,672.91|
|投资活动产生的现金流量净额||-570,108.11|-8,703,672.91|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||6,548,000.00|60,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|33|11,000,400.00|25,690,955.09|
|筹资活动现金流入小计||17,548,400.00|85,690,955.09|
|偿还债务支付的现金||424,870.01|75,610,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,200,461.85|3,263,058.58|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|33|10,535,242.00|4,773,460.00|
|筹资活动现金流出小计||13,160,573.86|83,646,518.58|
|筹资活动产生的现金流量净额||4,387,826.14|2,044,436.51|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-3,829.07|-13,229.51|
|五、现金及现金等价物净增加额||-613,560.15|-29,232,074.43|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,305,546.68|30,537,621.11|
|六、期末现金及现金等价物余额|33|691,986.53|1,305,546.68|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（一）
编制单位：北京科华微电子材料有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-5月||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年期末余额|39,366,800.00||||18,590,806.48|||||-17,353,962.91||40,603,643.57|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年期初余额|39,366,800.00||||18,590,806.48|||||-17,353,962.91||40,603,643.57|
|三、本期增减变动金额||||||||||-6,975,156.64||-6,975,156.64|
|（一）综合收益总额||||||||||-6,975,156.64||-6,975,156.64|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||
|3．其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|39,366,800.00||||18,590,806.48|||||-24,329,119.55||33,628,486.93|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（二）
编制单位：北京科华微电子材料有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年期末余额|39,366,800.00||||18,590,806.48|||||-14,551,604.89||43,406,001.59|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年期初余额|39,366,800.00||||18,590,806.48|||||-14,551,604.89||43,406,001.59|
|三、本期增减变动金额||||||||||-2,802,358.02||-2,802,358.02|
|（一）综合收益总额||||||||||-2,802,358.02||-2,802,358.02|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||
|3．其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|39,366,800.00||||18,590,806.48|||||-17,353,962.91||40,603,643.57|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（一）
编制单位：北京科华微电子材料有限公司 2015年5月31日 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十四|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||502,540.69|548,550.59|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|1|2,148,218.75|921,047.63|
|预付款项||557,838.47|234,070.44|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|2|24,111,949.59|24,753,021.07|
|存货||7,464,885.91|6,952,455.04|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||2,038.57||
|流动资产合计||34,787,471.98|33,409,144.77|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||1,434,686.07|1,359,837.53|
|长期股权投资|3|13,000,000.00|13,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||179,214,926.72|185,064,623.36|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||8,140,127.06|8,222,517.01|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||201,789,739.85|207,646,977.90|
|资产总计||236,577,211.83|241,056,122.67|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（一）
编制单位：北京科华微电子材料有限公司 2015年5月31日 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十四|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||64,075,129.99|58,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||4,028,634.37|4,179,527.11|
|预收款项||||
|应付职工薪酬||1,198,644.16|906,030.11|
|应交税费||66,316.60|30,838.42|
|应付利息||3,206,280.53|2,694,806.58|
|应付股利||||
|其他应付款||20,483,273.48|19,836,043.84|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||93,058,279.13|85,647,246.06|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||16,066,201.17|18,519,837.53|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||101,155,308.23|104,959,897.05|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||117,221,509.40|123,479,734.58|
|负债合计||210,279,788.53|209,126,980.64|
|所有者权益：||||
|股本||39,366,800.00|39,366,800.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||18,590,806.48|18,590,806.48|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|未分配利润||-31,660,183.18|-26,028,464.45|
|所有者权益合计||26,297,423.30|31,929,142.03|
|负债和所有者权益总计||236,577,211.83|241,056,122.67|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：北京科华微电子材料有限公司 2015年1-5月 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|4|10,349,171.12|27,045,963.96|
|减：营业成本|4|6,816,918.40|18,878,908.78|
|营业税金及附加||||
|销售费用||707,237.74|2,054,446.04|
|管理费用||9,517,153.29|18,061,860.50|
|财务费用||2,874,891.90|5,824,534.30|
|资产减值损失||-130,722.66|-12,331.81|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润||-9,436,307.55|-17,761,453.85|
|加：营业外收入||3,804,588.82|10,616,319.61|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额||-5,631,718.73|-7,145,134.24|
|减：所得税费用||||
|四、净利润||-5,631,718.73|-7,145,134.24|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|六、综合收益总额||-5,631,718.73|-7,145,134.24|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：北京科华微电子材料有限公司 2015年1-5月 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||10,595,784.46|25,833,423.80|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||4,826.31|1,219,547.94|
|经营活动现金流入小计||10,600,610.77|27,052,971.74|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4,826,984.66|15,832,140.89|
|支付给职工以及为职工支付的现金||4,256,924.17|7,967,419.49|
|支付的各项税费||169,538.22|339,076.46|
|支付其他与经营活动有关的现金||5,717,094.08|24,999,053.82|
|经营活动现金流出小计||14,970,541.13|49,137,690.66|
|经营活动产生的现金流量净额||-4,369,930.36|-22,084,718.92|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||514,527.69|8,455,032.91|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||514,527.69|8,455,032.91|
|投资活动产生的现金流量净额||-514,527.69|-8,455,032.91|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||6,500,000.00|60,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||11,000,400.00|25,640,955.09|
|筹资活动现金流入小计||17,500,400.00|85,640,955.09|
|偿还债务支付的现金||424,870.01|75,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,200,255.77|3,258,860.71|
|支付其他与筹资活动有关的现金||10,032,997.00|4,773,460.00|
|筹资活动现金流出小计||12,658,122.78|83,032,320.71|
|筹资活动产生的现金流量净额||4,842,277.22|2,608,634.38|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-3,829.07|-13,229.51|
|五、现金及现金等价物净增加额||-46,009.90|-27,944,346.96|
|加：期初现金及现金等价物余额||548,550.59|28,492,897.55|
|六、期末现金及现金等价物余额||502,540.69|548,550.59|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（一）
编制单位：北京科华微电子材料有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年1-5月|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|39,366,800.00||||18,590,806.48|||||-18,883,330.21|31,929,142.03|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|39,366,800.00||||18,590,806.48|||||-18,883,330.21|31,929,142.03|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||||-7,145,134.24|-5,631,718.73|
|（一）综合收益总额||||||||||-7,145,134.24|-5,631,718.73|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|39,366,800.00||||18,590,806.48|||||-26,028,464.45|26,297,423.30|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（二）
编制单位：北京科华微电子材料有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|39,366,800.00||||18,590,806.48|||||-18,883,330.21|39,074,276.27|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|39,366,800.00||||18,590,806.48|||||-18,883,330.21|39,074,276.27|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||||-7,145,134.24|-7,145,134.24|
|（一）综合收益总额||||||||||-7,145,134.24|-7,145,134.24|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|39,366,800.00||||18,590,806.48|||||-26,028,464.45|31,929,142.03|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注北京科华微电子材料有限公司
2014年度至 2015年 1-5月
财务报表附注
一、公司基本情况
(一)历史沿革
北京科华微电子材料有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经北京市工商行政管理局批准，于2004年8月13日成立并取得企业法人营业执照。经历次增资后，公司注册资本为美元505.24万元。
(二)所处行业
公司属于制造业。
(三)经营范围
公司经批准的经营范围：生产微电子材料；半导体原材料检测；技术开发；销售自产产品。
(四)企业法人营业执照、法定代表人及公司住所
企业法人营业执照注册号：110000410210435。
公司法定代表人：陈昕。
住所：北京市顺义区竺园路4号（天竺综合保税区）。
(五)财务报告批准报出日
本财务报表经本公司管理层于2015年7月27日决议批准报出。
(六)本期的合并财务报表范围及其变化情况
本期纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本期的合并财务报表范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
(二)持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注(二)会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、合并财务报表编制的方法
母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
（一）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
（二）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
（三）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
（四）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应
当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理
（1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
（3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注（5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(六)现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)金融工具
1、金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。
2、金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
3、金融工具的计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动计入当期损益。
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
5、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包括：
（1）公允价值初始计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
（2）公允价值的估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（3）公允价值的层次划分
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7、金融资产减值准备计提方法
（1）应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三（八）。
（2）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
(八)应收款项
本公司采用备抵法核算坏账损失。
对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指应收账款及其他应收款余额200万元以上的款项；
对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 大于200万元
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
减值损失，计提坏账准备
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 合并报表范围内的应收款项
组合中，组合1采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|
|20%|
|30%|
|60%|
|100%|

组合中，组合2采用其他法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
组合2合并报表范围内的往来款项 对合并财务报表范围内关联方之间形成的应收款项不计提坏账准备3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收
坏账准备的计提方法
金额，计提坏账准备。
(九)存货
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货的发出采用加权平均法核算。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
(十)长期股权投资
长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
2、初始投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定其初始投资成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37号——金融工具列报》的有关
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》的有关规定确定。
3、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20号——企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
(十一)固定资产
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注1、固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产分为房屋及建筑物、户外媒体设备、运输设备、办公设备及其他等。
3、固定资产折旧
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
|||
|-|-|
|预计净残值率|预计使用年限(年)|
|10%|30|
|10%|10|
|10%|5|
|10%|5|

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
(十二)借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计
入当期损益。
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注3、资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(十三)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注无形资产摊销年限如下：
||
|-|
|摊销年限（年）|
|50|
|10|

3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、内部研究、开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十四)资产减值
1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
(十五)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
1、短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
(十六)收入确认
1、销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
3、让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、收入确认的具体方法
公司通常在产品已经运抵交付客户，经客户验收后，结合发货单，作为收入确认的依据，时点为上述单证齐备时。
(十七)政府补助
1、政府补助的类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：取得政府补助拨付文件，以文件具体规定划分与资产相关或与收益相关的政府补助；未取得政府补助拨付文件，以本公司申请政府补助文件划分与资产相关或与收益相关的政府补助；对于既未取得政府补助拨付文件亦没有公司政府补助申请文件的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
2、递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3、递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4、递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
(十九)租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租
赁与融资性租赁两种方式。
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注1、经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十)重要会计政策和会计估计变更
1、重要的会计政策变更
||
|-|
|审批程序|
|董事会审批|

北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
执行《企业会计准则第9号—职工薪酬》（修订），公司根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》（修订）将公司辞退福利、基本养老保险及失业保险单独分类至辞退福利及设定提存计划核算，并进行了补充披露。
本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司期末余额、期初余额、2014年初资产总额、负债总额和所有者权益总额以及 2015年 1-5月、2014年度利润总额或净利润未产生影响。
2、重要的会计估计变更
本公司报告期内未发生重要的会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税收入|
|应税收入|
|当期应纳流转税额|
|应纳税所得额|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京科华微电子材料有限公司 15%
北京科华丰园微电子科技有限公司 15%
北京科华燕园微电子科技有限公司 25%
科华微电子材料(天津)有限公司 25%
2、税收优惠
（1）所得税
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务总局和北京市地方税务局批准，公司被认定为高新技术企业，于2012年11月取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR201211000486。
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务总局和北京市地方税务局批准，北京科华丰园微电子科技有限公司被认定为高新技术企业，于2013年12月取得《高新技术企业证书》，证书编号为GF201311000831。
（2）增值税
公司注册住所位于北京天竺综合保税区，根据国家赋予出口加工区的优惠政策，在北京天竺空
港工业区内加工、生产的货物和应税劳务，免征增值税。
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注五、合并财务报表重要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指 2015年 1月 1日，“期末”指2015年5月31日，“上期”指2014年度，“本期”指2015年1—5月。
1、货币资金
（1）应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|655.09|
|687,696.06|
|63,635.38|
|751,986.53|

（2）其他货币资金期末余额中存在对使用有限制的款项60,000元，主要是质押借款而要求存入的借款保证金，具体情况详见附注五、12。
（3）除（2）所述事项外，期末不存在抵押、冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|2,818,353.37|
|144,479.00|
|2,962,832.37|

（2）期末无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|11,822,693.80|
|329,336.00|
|12,152,029.80|

（4）期末已背书未到期的商业承兑汇票计329,336.00元，背书转让情况详见“附注十一、（二）或有事项”。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|26,075,137.14|100.00%|1,416,306.85|5.43%|
|26,075,137.14|100.00%|1,416,306.85|5.43%|

续：
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|23,230,619.01|100.00%|1,250,007.24|5.38%|
|23,230,619.01|100.00%|1,250,007.24|5.38%|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|应收账款|坏账准备|计提比例|应收账款|坏账准备|
|24,966,866.23|1,248,390.56|5.00%|22,456,417.02|1,122,820.84|
|791,896.91|79,189.69|10.00%|565,677.99|56,567.80|
|153,460.00|30,503.00|19.88%|171,666.00|34,333.20|
|149,456.00|44,836.80|30.00%|178.00|53.40|
|178.00|106.80|60.00%|1,120.00|672.00|
|13,280.00|13,280.00|100.00%|35,560.00|35,560.00|
|26,075,137.14|1,416,306.85|5.43%|23,230,619.01|1,250,007.24|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额166,299.61元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期不存在实际核销的应收账款情况。
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|
|4,462,860.58|17.12%|
|1,731,724.00|6.64%|
|1,542,970.00|5.92%|
|1,405,044.48|5.39%|
|910,800.00|3.49%|
|10,053,399.06|38.56%|

4、预付款项
（1）按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例|金额|
|647,163.32|83.05%|199,962.93|
|80,798.76|10.37%|56,250.81|
|51,250.81|6.58%||
|779,212.89|100.00%|256,213.74|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|280,332.75|
|163,374.42|
|90,750.61|
|58,000.00|
|40,000.00|
|632,457.78|

5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|

北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|568,288.74|100.00%|54,171.17|9.53%|
|568,288.74|100.00%|54,171.17|9.53%|

续：
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|3,230,423.90|100.00%|167,376.10|5.18%|
|3,230,423.90|100.00%|167,376.10|5.18%|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|其他应收款|坏账准备|计提比例|其他应收款|坏账准备|
|280,290.00|14,014.50|5.00%|3,113,325.90|155,666.30|
|174,430.74|17,443.07|10.00%|117,098.00|11,709.80|
|113,568.00|22,713.60|20.00%|||
|568,288.74|54,171.17|9.53%|3,230,423.90|167,376.10|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额17,517.73元，转回坏账准备金额130,722.66元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期不存在实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|389,502.24|
|156,218.50|
|22,063.00|

北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|505.00|
|568,288.74|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|
|借款|156,218.50|1年以内|27.49%|
|备用金|130,407.54|见批注1|22.95%|
|备用金|50,000.00|1至2年|8.80%|
|备用金|43,363.20|1至2年|7.63%|
|备用金|38,451.50|见批注2|6.77%|
||418,440.74||73.63%|

注：1、欠款方谢春希期末余额130,407.54元，其中，1年以内80,000.00元，1至2年35,407.54元，2至3年15,000.00元。
2、欠款方刘志勇期末余额38,451.50元，其中，1年以内13,071.50元，1至2年25,380.00元。
6、存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|8,107,874.78||8,107,874.78|8,468,082.70||
|343,517.60||343,517.60|274,745.79||
|5,856,094.08||5,856,094.08|5,482,119.39||
|14,307,486.46||14,307,486.46|14,224,947.88||

7、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|214,327.04|
|192,295.36|
|406,622.40|

注：待抵扣进项税为已取得增值专用发票尚未认证的进项税额；预缴税费为应交税费红字余额重分类在本项目列报。
8、长期应收款
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|1,434,686.07||1,434,686.07|1,359,837.53||
|-565,313.93||-565,313.93|-640,162.47||
|1,434,686.07||1,434,686.07|1,359,837.53||

注：长期应收款情况详见附注五、19。
9、固定资产
（1）固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备及其他|
|59,628,037.37|143,418,217.50|2,049,503.36|2,211,616.10|
||105,455.56||128,909.39|
||105,455.56||128,909.39|
|59,628,037.37|143,523,673.06|2,049,503.36|2,340,525.49|
|5,131,838.60|12,231,152.20|1,580,014.69|1,192,222.48|
|745,350.47|5,375,172.26|70,803.37|123,084.73|
|745,350.47|5,375,172.26|70,803.37|123,084.73|
|5,877,189.07|17,606,324.46|1,650,818.06|1,315,307.21|

北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备及其他|
|53,750,848.30|125,917,348.60|398,685.30|1,025,218.28|
|54,496,198.77|131,187,065.30|469,488.67|1,019,393.62|

（2）未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值(期末余额)|
|17,211,497.20|

10、无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|非专利技术|其他|
|9,886,794.00|8,787,800.00||
|9,886,794.00|8,787,800.00||
|1,664,276.99|8,414,466.67||
|82,389.95|66,665.00||
|82,389.95|66,665.00||
|1,746,666.94|8,481,131.67||
|8,140,127.06|306,668.33||

北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|土地使用权|非专利技术|其他|
|8,222,517.01|373,333.33||

11、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|1,439,260.45|215,889.07|1,263,309.04|
|1,030,650.15|154,597.52|1,019,701.55|
|1,330,030.58|199,504.59|-|
|3,799,941.18|569,991.18|2,283,010.59|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|31,217.57|
|35,978,710.27|
|36,009,927.84|

注：公司、子公司（北京科华燕园微电子科技有限公司、科华微电子材料(天津)有限公司）的未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，没有对上述项目确认递延所得税资产。
12、短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|48,000.00|
|34,500,000.00|
|29,575,129.99|
|64,123,129.99|

注：1、期末抵押借款余额3,450万元，其中，（1）2014年12月公司以顺义区天竺出口加工区房屋建筑物及土地使用权作为抵押与北京银行股份有限公司建国支行签订《最高额抵押合同》及《借款合同》，于2014年12月分别取得1年期短期借款1,800万元、1,000万元；（2）2015年2月，公司以顺义区天竺出口加工区房屋建筑物及土地使用权、自然人张太香、冯力私人房产作为抵押与招商银行股份有限公司北京朝阳公园支行签订《最高额抵押合同》及《借款合同》，于2015年2月取得1年期短期借款650万元。
2、期末质押借款余额4.80万元，其中，（1）2015年2月，北京科华丰园微电子科技有限公
司以保证金的形式取得北京银行股份有限公司建国支行 1年期短期借款 2.40万元；（1）2015年 2
月，北京科华燕园微电子科技有限公司以保证金的形式取得北京银行股份有限公司建国支行1年期
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注短期借款2.40万元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
期末已逾期未偿还的短期借款本金的总额为29,575,129.99元，其中重要的已逾期未偿还的委托贷款情况如下：
||||
|-|-|-|
|期末余额|借款利率|逾期时间|
|29,575,129.99|8.5%|2014年11月24日起|
|29,575,129.99|||

注：1、2013年 11月，公司（借款人）与北京工业发展投资管理有限公司（委托贷款人）、中国建设银行股份有限公司北京月坛支行（代理人）共同签订了《委托贷款合同》（月坛支行2013年委贷字6号），借款本金为3,000万元，借款期限为2013年11月25日至2014年11月24日。截止2015年5月31日，尚未偿还的本金及利息分别为9,575,129.99元、213,153.70元。
2、2014年4月，公司（借款人）与北京工业发展投资管理有限公司（委托贷款人）、中国建设银行股份有限公司北京月坛支行（代理人）共同签订了《委托贷款合同》（月坛支行2014年委贷字3号），借款本金为2,000万元，借款期限为2014年4月28日至2014年11月24日，截止2015年5月31日，尚未偿还的本金及利息分别为20,000,000元、2,417,065.16元。
3、上述借款人与委托贷款人对逾期委托贷款的展期情况详见附注十二。
13、应付账款
（1）应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|3,836,244.84|
|2,903,140.54|
|2,875.00|
|10,000.00|
|6,752,260.38|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|1,110,203.66|
|680,000.00|
|359,292.00|
|169,721.60|
|133,497.00|
|2,452,714.26|

北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注14、预收款项
（1）预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|132,919.57|
|19,080.00|
|9,800.00|
|12,513.00|
|174,312.57|

注：账龄超过1年的主要是结算尾款。
（2）账龄超过1年的重要预收账款
期末不存在需要披露账龄超过1年的重要预收账款。
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,066,858.09|6,254,070.25|5,825,858.76|
|104,894.38|548,775.63|545,053.42|
|1,171,752.47|6,802,845.88|6,370,912.18|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|924,005.73|5,299,627.33|4,912,003.84|
|44,827.36|326,333.92|309,534.92|
|39,917.46|287,839.42|273,330.36|
|2,454.95|19,247.40|18,102.28|
|2,454.95|19,247.10|18,102.28|
|98,025.00|628,109.00|604,320.00|
|1,066,858.09|6,254,070.25|5,825,858.76|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|101,675.57|525,812.55|523,208.84|

北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|3,218.81|22,963.08|21,844.58|
|104,894.38|548,775.63|545,053.42|

16、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|196,601.70|
|40,422.19|
|16,420.68|
|11,729.05|
|34,784.97|
|299,958.59|

17、应付利息
||
|-|
|期末余额|
|3,206,916.69|
|3,164,190.68|
|42,726.01|
|3,206,916.69|

18、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|8,667,474.84|
|62,802.35|
|24,823.80|
|159,299.92|
|8,914,400.91|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|375,000.00|
|150,139.80|
|525,139.80|

北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注19、长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|16,066,201.17|
|-2,827,009.91|

注：2014年12月，公司、北京科华丰园微电子科技有限公司（出卖人、承租人）以融资为目的与中关村科技租赁有限公司（买受人、出租人）签订《融资租赁合同（售后回租）》（编号KJZLA2014—78）及《租赁购买合同（售后回租）》（编号KJZLA2014—78），根据合同之约定，本次融资租赁期限为36个月（2014年12月3日至2017年12月2日），本次融资租赁物为光刻机（购置发票金额 4,882.50万元），中关村科技租赁有限公司以价格 2,000万元购买后回租给公司，暂定租赁利率7.25%（基准利率6%加上浮动利率1.25%，其中基准利率随央行利率调整而调整），租赁本金2,000万元采用等额本金方式偿还，同时公司向中关村科技租赁有限公司支付保证金200万元，、咨询服务费共计84万元，到期回购款100元。本次融资租赁物在北京工商行政管理局顺义分局办理了《动产抵押登记书》，抵押期间为2014年11月20日至2017年11月19日。公司按照经济事项实质将本次融资租赁的本金在本项目列示。
20、递延收益
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|104,959,897.05||3,804,588.82|
|104,959,897.05||3,804,588.82|

其中，报告期末政府补助的负债项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|1,988,585.24||||1,988,585.24|
|98,524,700.91||3,745,838.82||94,778,862.09|
|4,230,000.00||58,750.00||4,171,250.00|
|216,610.90||||216,610.90|
|104,959,897.05||3,804,588.82||101,155,308.23|

注：1、2010年10月，经“极大规模集成电路制造装备及成套工艺”专项实施管理办公室的《关于02专项2010年度项目立项批复的通知》（ZX02[2010]032号）》立项批准，公司承接了“248nm光刻胶研发与产业化项目”，项目期间为2010年1月至2012年12月，项目经费预算18,108万元，其中，中央专项经费 7,476万元，地方经费 6,616万元，自筹经费 4,016万元。公司作为项目主要承
担单位的项目经费预算17,766万元，其中，中央专项经费7,334万元，地方经费6,616万元，自筹
经费3,816万元；北京师范大学作为项目的协助单位的项目经费预算342万元，其中，中央专项经
费142万元，自筹经费200万元。2015年2月，经公司申请，项目实施周期经02专项实施办公室
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注批准延期至2014年12月。
截止2015年5月31日，公司已收到上述中央及地方经费14,092万元，其中，公司13,950万元，北京师范大学142万元；公司已全额支付北京师范大学142万元。
2、2011年10，北京市发展和改革委员会下发了《关于2010年第二批认定北京市工程研究中心与工程实验室的批复》（京发改[2011]1904号），经批准，公司建设光刻胶北京市工程实验室，截止2015年5月31日，公司已收到项目补助资金423万元。
3、2011年2月，经“极大规模集成电路制造装备及成套工艺”专项实施管理办公室的《关于02专项2011年度项目立项批复的通知》（ZX02[2011]003号）立项批准，公司承接了“EUV光刻胶材料、配方工艺及放大研究项目”，截止2015年5月31日，公司已收到项目补助资金65.8万元。
21、股本
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额||本期增加|本期减少||
|金额|所占比例|||金额|
|16,636,844.15|42.26%|||16,636,844.15|
|8,526,460.54|21.66%|||8,526,460.54|
|6,849,686.07|17.40%|||6,849,686.07|
|5,684,047.30|14.44%|||5,684,047.30|
|1,669,761.94|4.24%|||1,669,761.94|
|39,366,800.00|100.00%|||39,366,800.00|

22、资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|18,322,747.15|||
|268,059.33|||
|18,590,806.48|||

23、未分配利润
||
|-|
|本期|
|-17,353,962.91|
|-17,353,962.91|
|-6,975,156.64|
|-24,329,119.55|

24、营业收入和营业成本
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|17,870,288.43|12,003,381.30|47,864,557.39|
|||479,331.56|
|17,870,288.43|12,003,381.30|48,343,888.95|

25、营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|36,496.95|
|26,069.25|
|62,566.20|

26、销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|708,836.61|
|340,823.10|
|265,254.40|
|17,799.00|
|126,354.35|
|111,880.94|
|1,570,948.40|

27、管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|2,348,393.92|
|291,177.58|
|85,482.39|
|212,596.37|
|202,284.62|
|7,462,295.37|
|450,806.00|
|214,100.00|
|11,267,136.25|

28、财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|3,518,773.86|

北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|2,907.86|
|42,587.94|
|15,630.34|
|330,138.85|
|3,904,223.13|

29、资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|53,094.68|
|53,094.68|

30、营业外收入
||
|-|
|本期发生额|
|3,804,588.82|
|3,804,588.82|

其中，政府补助明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|3,745,838.82||
|58,750.00||
||10,585,969.61|
|3,804,588.82|10,585,969.61|
||20,000.00|
||10,350.00|
||30,350.00|
|3,804,588.82|10,616,319.61|

31、营业外支出
||
|-|
|本期发生额|
|16,223.52|
|16,223.52|

北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注32、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|-227,539.59|
|-227,539.59|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期发生额|
|-7,202,696.23|
|-1,080,404.43|
|-3,009.10|
|7,622.50|
|848,251.44|
|-227,539.59|

33、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|2,907.86|
|2,000.00|
|2,600.00|
|7,507.86|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|145,873.49|
|756,078.06|
|133,482.00|
|218,568.00|
|2,012,821.68|
|250,121.81|
|15,622.34|
|950,406.95|

北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|41,692.80|
|4,524,667.13|

（3）收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|11,000,400.00|
|11,000,400.00|

（4）支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|9,665,775.00|
|809,467.00|
|60,000.00|
|10,535,242.00|

34、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|-6,975,156.64|
|53,094.68|
|6,314,410.83|
|149,054.95|
|3,518,773.86|
|-227,539.59|
|-82,538.58|
|-5,059,278.05|
|-2,118,270.57|

北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|-4,427,449.11|
|691,986.53|
|1,305,546.68|
|-613,560.15|

（2）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|本期发生额|
|691,986.53|
|655.09|
|687,696.06|
|3,635.38|
|691,986.53|

35、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|24,500,343.67|
|8,140,127.06|
|60,000.00|
|32,700,470.73|

六、合并范围的变更
本期合并范围未发生变化。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||
||||直接|间接|
|北京市|北京市丰台区|技术开发；货物进出口；技术进出口；代理进出口|100%||
|北京市|北京市房山区|微电子材料的研究、开发、转让、咨询、服务；销售微电子材料、微电子产品；货物进出口、技术进出口、代理进出口|100%||
|天津市|天津开发区|生产微电子材料；半导体原材料检测、技术开发、销售自产产品；自营和代理货物和技术进出口|100%||

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、在合营安排或联营企业中的权益
公司不存在在合营安排或联营企业中的权益。
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、公允价值的披露
公司不存在以公允价值计量的经济事项。
九、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
本公司控股股东为美国MengTech公司(英文名称：Meng TechnologyInc.)。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七。
(三)本公司的联营企业情况
本公司不存在需要披露的合营或联营企业的情况。
(四)本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州诚和创业投资有限公司 持本公司5%以上股份的股东
北京工业发展投资管理公司 持本公司5%以上股份的股东
北京汉普森投资管理有限公司 持本公司5%以上股份的股东
陈昕 本公司董事长及总经理
李冰洋 本公司副总经理
刘世隆 本公司副总经理
郭景钢 陈昕之配偶
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
郭甍 陈昕之子
KemLab Inc. 陈昕及郭甍能够控制或施加重大影响的企业
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|接受劳务|1,186,651.76|
|接受劳务|560,898.42|

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
公司不存在需要披露的关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3、关联租赁情况
公司不存在需要披露的关联租赁情况。
4、关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
本期不存在公司作为被担保方的事项。
（2）本公司作为担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|1,550,000|2014年5月29日|2015年5月29日|
|1,550,000|2014年7月1日|2015年7月1日|
|1,550,000|2015年5月25日|2016年5月25日|

注：报告期内，李冰洋（借款人）、公司（保证人及借款的用款企业）与北京银行股份有限公司（贷款人）签订上述《个人经营性借款合同》，所借资金用于补充公司的流动资金，借款利息由公司承担并按月支付，截止2015年5月31日，尚未偿还本金余额为1,550,000.00元。
5、关联方资金占用
报告期末关联方资金占用余额见附注九、（六）。
6、关联方资产转让、债务重组情况
公司不存在需要披露的关联方资产转让、债务重组情况。
7、其他关联交易
公司不存在需要披露的其他关联交易。
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|李冰洋|156,218.50|7,810.93||
|北京汉普森投资管理有公司|||2,886,545.16|
||156,218.50|7,810.93|2,886,545.16|

2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|北京汉普森投资管理有限公司|4,613,854.84|
|杭州诚和创业投资有限公司|500,000.00|
|郭景钢|3,000,000.00|
|郭甍|150,139.80|
|刘世隆||
|李冰洋||
|KemLab Inc.||
||8,263,994.64|
|KemLab Inc|169,721.60|
||8,433,716.24|

(七)关联方承诺
公司不存在需要披露的关联方承诺事项。
十、股份支付
公司不存在需要披露的股份支付事项。
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）对外担保事项
截止2015年5月31日，公司对外承担保证事项，具体情况详见附注九、（五）.4。
（2）商业票据未到期背书事项
截至2015年5月31日，本公司已经背书给其他方但尚未到期的商业承兑汇票情况如下：
|||
|-|-|
|出票日|到期日|
|2014年12月30日|2015年6月30日|
|2015年3月28日|2015年7月28日|
|2015年3月26日|2015年7月26日|

北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|出票日|到期日|

十二、资产负债表日后事项
2015年 7月，公司（借款人）与北京工业发展投资管理有限公司（委托贷款人）就公司尚未偿还的委托贷款本息事项签订了《还款协议》，根据协议约定，尚未偿还的委托贷款到期日展期至2015年11月24日，公司应于到期日前还清所有债务(本金及欠付利息)。
十三、其他重要事项
公司不存在需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|2,148,218.75|100.00%|||
|2,148,218.75|100.00%|||
|2,148,218.75|100.00%|||

续：
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|921,047.63|100.00%|||
|921,047.63|100.00%|||

北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|921,047.63|100.00%|||

组合中，组合2采用其他方法计提坏账准备：
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|2,148,218.75|921,047.63|
|2,148,218.75|921,047.63|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期不存在计提、收回或转回的坏账准备的情况。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期不存在实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|
|2,148,218.75|100%|
|2,148,218.75|100%|

2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|24,135,246.23|100.00%|23,296.64|0.10%|
|275,502.24|1.14%|23,296.64|8.46%|
|23,859,743.99|98.86%|||
|24,135,246.23|100.00%|23,296.64|0.10%|

北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注续：
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|24,907,040.37|100.00%|154,019.30|0.62%|
|3,071,855.90|12.33%|154,019.30|5.01%|
|21,835,184.47|87.67%|||
|24,907,040.37|100.00%|154,019.30|0.62%|

①组合中，组合1按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|其他应收款|坏账准备|计提比例|其他应收款|坏账准备|
|99,071.50|4,953.57|5.00%|3,063,325.90|153,166.30|
|169,430.74|16,943.07|10.00%|8,530.00|853.00|
|7,000.00|1,400.00|20.00%|||
|275,502.24|23,296.64|8.46%|3,071,855.90|154,019.30|

②组合中，组合2采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|23,859,743.99|21,835,184.47|
|23,859,743.99|21,835,184.47|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额130,722.66元。
（3）本期本期实际核销的应收账款情况
本期不存在实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|23,859,743.99|
|269,502.24|

北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|6,000.00|
|24,135,246.23|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|
|往来款|23,859,743.99|见批注1|98.86%|
|备用金|120,407.54|见批注2|0.50%|
|备用金|50,000.00|见批注2|0.21%|
|备用金|43,363.20|见批注2|0.18%|
|备用金|38,451.50|见批注2|0.16%|
||24,111,966.23||99.91%|

注：1、欠款方北京科华丰园微电子科技有限公司期末余额 23,859,743.99元，其中，1年以内3,542,805.10元，1至2年10,145,402.24元，2至3年10,171,536.65元。
2、除北京科华丰园微电子科技有限公司的欠款方账龄详见附注五、5.。
3、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|13,000,000.00||13,000,000.00|13,000,000.00||
|13,000,000.00||13,000,000.00|13,000,000.00||

其中：对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|1,000,000.00|||1,000,000.00||
|2,000,000.00|||2,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|13,000,000.00|||13,000,000.00||

北京科华微电子材料有限公司 财务报表附注4、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|10,349,171.12|6,816,918.40|26,805,963.96|
|||240,000.00|
|10,349,171.12|6,816,918.40|27,045,963.96|

十五、补充资料
当期非经常性损益明细表
||
|-|
|本期发生额|
|3,804,588.82|
|-16,223.52|
|3,788,365.30|
|568,254.79|
|3,220,110.51|

北京科华微电子材料有限公司2015年7月27日