四川金路集团股份有限公司
2016年度内部控制自我评价报告
四川金路集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合四川金路集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2016年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事局的责任。监事局对董事局建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事局、监事局及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷。
□是 √否
2.财务报告内部控制评价结论。
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事局认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致。
√是 □否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致。
√是 □否
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
料有限公司。
2.纳入评价范围的单位占比：
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|-|-|
|指 标|占 比 （ %）|
|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比|94.15%|
|纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比|95.35%|

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括：
组织机构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、关联交易、生产管理、子公司管理等。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
采购业务、资产管理、销售业务、财务报告、关联交易、信息披露等。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏。
□是 √否
6.是否存在法定豁免。
□是 √否
7.其他说明事项。
(二)内部控制评价工作的依据及内部控制缺陷的认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》及相关制度，组织开展内部控制评价工作。
内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整。
□是 √否
公司董事局根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区别财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
1）定性标准
A.重大缺陷：
①发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；
②发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
③因会计差错导致监管机构处罚；
④已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正。
B.重要缺陷：
①发现关键岗位人员舞弊；
②合规监管职能失效，违反法规的行为对财务报告的可靠性产生重大影响；
③已向管理层汇报的重要缺陷经过合理期限后，管理层仍然没有进行纠正；
C.一般缺陷：
财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2）定量标准
根据该内部控制缺陷可能导致公司财务报表错报（包括漏报）的重要程度，确定缺陷等级标准。
图表1：财务报告内部控制缺陷的认定定量标准
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||缺陷等级|||||||
||||一般缺陷||重要缺陷||重大缺陷|
||项目|||||||
|利润总额潜在错报||错报＜利润总额的 3%||利润总额的 3%≤错报＜利润总额的 5%||错报≥利润总额的 5%||
|资产总额潜在错报||错报＜资产总额的 0.5%||资产总额的 0.5%≤错报＜资产总额的 1%||错报≥资产总额的 1%||
|经营收入潜在错报||错报＜经营收入总额的 0.5%||经营收入总额的 0.5%≤错报＜经营收入总额的 1%||错报≥经营收入总额的 1%||
|所有者权益潜在错报||错报＜所有者权益总额的 0.5%||所有者权益总额的 0.5%≤错报＜所有者权益总额的 1%||错报≥所有者权益总额的 1%||

上述重要程度主要取决于两个方面的因素：
①该缺陷是否具备合理可能性导致公司的内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错报。
②该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。
潜在错报金额根据潜在错报率和相应会计科目同向累计发生额计算，潜在错报率根据错报样本数量和抽取样本总量确定。
2.非财务报告内部控制缺陷的认定标准
1）定性标准
A.重大缺陷：
①缺乏民主决策程序，给公司造成重大财产损失；
②严重违反国家法律、法规受到处罚；
③内部控制重大缺陷未得到整改；
④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，给公司造成重大损失。
B.重要缺陷：
①民主决策程序不完善，公司管理未能防范重大失误；
②财产损失虽未达到或超过重大水平、但从性质上看，仍应引
起董事局和管理层重视；
③重要业务制度或系统存在缺陷。
C.一般缺陷：
①决策效率不高；
②违反内部规章，但未构成较大损失；
③存在其他非重大、重要缺陷。
2）定量标准
根据该缺陷导致的直接财产损失金额，确定缺陷等级标准。
图表2：非财务报告内部控制缺陷的认定定量标准
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||缺陷等级|||||||
||||一般缺陷||重要缺陷||重大缺陷|
||项目|||||||
|直接财产损失金额||10 万元（含）～500 万元||500 万元—1000（不含）万元||1000万元及以上||

(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷。
□是 √否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷。
□是 √否
1.3.一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在
未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷。
□是 √否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷。
□是 √否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷。
□是 √否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷。
□是 √否
2.3.一般缺陷
随着公司的持续发展和内、外部环境变化，公司过往的内部监督覆盖面存在一定的不足，报告期，公司对不足之处持续进行了完善并优化了内部控制流程制度。针对经营决策预测与市场实际偏差、部分工作流程相互协同效应不够等一般性缺陷，由于公司设有内部控制自我评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正措施，使得风险可控，对公司内部控制不构成实质性影响。由于安全生产流程控制不到位，公司下属单位出现了一起涉及人员伤亡的安全事故，对公司造成了一定的不良影响，公司充分吸取教训，引以为戒，进行了认真整改。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
通过内控检查，发现一些有待改进事项对公司生产经营管理不构成实质性影响，内部控制评测中发现个别业务流程有待完善，操作规范性有待提高，相关问题已基本得到整改、落实。
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内，公司纳入评价范围的业务与事项已建立了内部控制体系，并得以有效执行，财务报告真实可靠，资产安全，业务活动合法合规，达到了公司内部控制基本目标。2017年，公司将继续完善内部控制制度体系，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，优化内部控制流程，提升内部控制管理水平，通过对风险的事前防范、事中控制、事后监督和反馈纠正，加强内控管理，有效防范各类风险，促进公司健康、持续发展。
3.其他重大事项说明
□适用 √不适用
公司未发生需要说明的其他内部控制相关重大事项。
董事长（已经董事局授权）：刘江东四川金路集团股份有限公司