河南通达电缆股份有限公司
前次募集资金使用情况审核
报告
大信专审字[2018]第 31-00059号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing, China, 100083
前次募集资金使用情况审核报告
大信专审字[2018]第31-00059号河南通达电缆股份有限公司全体股东：
一、审核意见
我们对河南通达电缆股份有限公司（以下简称“贵公司”）截至2017年12月31日止的前次募集资金使用情况进行了审核。
我们认为，贵公司前次募集资金使用情况专项报告的编制符合相关规定，在所有重大方面公允反映了截至2017年12月31日止前次募集资金的使用情况。
二、形成审核意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审核报告的“注册会计师的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
三、董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定编制《前次募集资金使用情况专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司董事会的责任。
四、注册会计师的责任
我们的目标是在实施审核工作的基础上对贵公司前次募集资金使用情况发表意见。
在按照审计准则执行审核工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.
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我们也执行以下工作：
（一）计划和执行审核工作，以对前次募集资金使用情况报告是否不存在重大错报获取合理保证。
（二）在审核过程中，我们实施了检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。
五、其他说明事项
本报告是我们在实施必要审核程序的基础上作出的职业判断，并不构成对贵公司前次募集资金的投资项目前景及其效益实现作出的保证。本报告仅限于贵公司作为申请发行新股的必备文件，随同其他申报材料一同报送，不得用作其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本审核业务的注册会计师及会计师事务所无关。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○一八年七月三日
河南通达电缆股份有限公司关于
前次募集资金使用情况的专项报告
本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
一、前次募集资金的募集情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1668号核准，本公司委托主承销商中原证券股份有限公司(以下简称“中原证券”)非公开发行人民币普通股（A股）不超过 4,002.84万股（每股面值1元），实际发行36,470,317股，发行价格为每股12.60元，共募集资金人民币 459,525,994.20元，扣除承销、保荐等费用 17,464,650.02元后，实际募集资金净额为人民币442,061,344.18元，已于2014年1月23日收到。上述募集资金已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具大信验字[2014]第4-00002号《验资报告》。
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照中国证监会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等文件的有关规定，结合公司实际情况，制定了《河南通达电缆股份有限公司募集资金使用管理制度》(以下简称“《管理制度》”)，该《管理制度》于2008年4月20日经本公司第一届董事会第二次会议审议通过，并于 2014年10月26日第三届董事会第八次会议重新修订通过。
公司和保荐人中原证券于2014年2月19日分别与中国银行股份有限公司洛阳分行偃师支行、兴业银行股份有限公司洛阳分行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》，由本公司在上述银行开设2个专户存储募集资金；公司、公司之全资子公司河南通达铜材科技有限公司（以下简称“铜材科技”）、中国农业银行股份有限公司偃师市支行、中原证券股份有限公司签订了《募集资金专户存储四方监管协议》，由铜材科技在上述银行开设1个专户存储募集资金。2014年6月26日,公司、中原证券、铜材科技及中国工商银行偃师支行签订《募集资金专户存储四方协议》，由铜材科技在上述银行开设1个专户存储募集资金。2014年10月26日，公司第三届董事会第八次会议审议通过《关于变更部分募投项目实施主体、实施地点并调整实施进度的议案》，公司将铜材科技原募集资金专户中的余额12,006,040.03元转入工商银行偃师支行，并与中国工商银行股份有限公司偃师支行、中原证券股份有限公司签署了《募集资金专户存储三方监管协议》，本公司对募集资金的使用实行专人审批，以保证专款专用。
截至2017年12月31日，2014年非公开发行募集资金专户的存储情况如下：
|||
|-|-|
|银行账户|初始存放余额|
|250727086960|199,217,800.00|
|463010100100175330|42,135,344.18|
|1705027029045190669|200,708,200.00|
||442,061,344.18|

注：铜材料技2014年2月19日设立的中国农业银行募集资金专户对应项目为年产8000吨新型铜合金接触线及承力索生产线建设项目，初始存放余额为200,708,200.00元；2014年6月26日铜材科技在中国工商银行设立募集资金专户，并将原中国农业银行募集资金专户的资金168,848,695.14全部转入该账户；2014年10月，经公司董事会审议通过变更该项目实施主体，由公司在中国工商银行设立募集资金专户，并将铜材科技中国工商银行的募集专户资金12,006,040.03元转入公司设立的募集资金专户。
截止2017年12月31日，中国银行洛阳分行偃师支行和中国工商银行偃师支行的募集资金专户已在开户银行注销。
二、前次募集资金的实际使用情况
1、公司前次募集资金使用情况对照表详见附件一。
2、实际投资金额与承诺投资金额差异情况
（1）新型节能特种导线生产线项目
该项目完工投入总额为11,122.79万元，较非公开发行预案中总概算19,921.78万元节约 8,798.99万元，设备及工程投资均比预算减少。主要原因：（1）该项目在公司原厂区实施，募投项目建设过程中，公司本着合理、有效、节约利用的原则，充分利用现有闲置设施，在不影响募集项目实施的前提下，减少了部分附属工程投资，节约了建设工程费、工程建设其他费用及基本预备费等；（2）原设备投资系根据2013年项目情况进行预测的，近年来，随着国产设备生产工艺的提高，国产设备在加工效率、加工精度等方面缩小了与国外设备的差距，公司在设备采购过程中，用国产设备替代了部分价格昂贵的进口设备，同时，设备采购价格也较原预测设备价格有所降低，节约了设备购置支出。
（2）年产8,000吨新型铜合金接触线及承力索生产线建设项目
该项目完工投入总额为10,694.21万元，较非公开发行预案中总概算20,070.82万元节约
9,376.61万元，设备及工程投资均比预算减少。主要原因：（1）该项目原实施主体为公司全
资子公司河南通达铜材科技有限公司（以下简称“铜材科技”），因铜材科技所在的洛阳伊滨
新区配套基础设施建设缓慢，影响了项目建设进度，同时铜材科技作为新设企业较难取得铜合金接触线及承力索产品的《铁路产品认证证书》（即 CRCC认证），经公司第三届董事会第八次会议审议同意变更实施主体，该募投项目实施主体由铜材科技变更为母公司通达股份，并由通达股份利用现有厂房实施。因此，节约了该项目的建筑工程费、工程建设其他费用及预备费等。
公司通过对现有生产线和生产厂房的优化调整，利用现有厂区不会影响该项目的正常实施。（2）原设备投资系根据2013年项目情况进行预测的，近年来，随着国产设备生产工艺的提高，国产设备在加工效率、加工精度等方面缩小了与国外设备的差距，公司在设备采购过程中，用国产设备替代了部分价格昂贵的进口设备，同时，设备采购价格也较原预测设备价格有所降低，节约了设备购置支出。
3、项目达到预定可使用状态日期或截止日项目完工程度差异情况
（1）新型节能特种导线生产线项目
因地方政府在本项目用地旁规划新道路，部分障碍物未能得到及时清理，致使项目进驻施工较晚，故项目未达投资进度。
（2）年产8,000吨新型铜合金接触线及承力索生产线建设项目
因投资环境发生变化，项目原建设地洛阳伊滨新区配套设施建设放缓，项目建成后的运行无法得到根本保障，故经审议，本项目变更了实施主体及实施地点，导致项目未达进度。
4、未完工项目情况
河南省超高压导线工程技术研究中心升级建设项目建设期19个月，主要是依托已设立的河南省超高压导线工程技术研究中心，建设特高压导线研发实验室、电缆绝缘料研发实验室、特种导线研发实验室和超导电缆研发实验室等 4个实验室及配套设备设施，承诺完成日期为 2015年 6月。由于项目建设所在地城市道路规划，部分障碍物未能及时清理，致使项目进驻施工较晚。同时，施工受冬季天气影响，项目完工进度较原计划延后，预计项目达到预定可使用状态日期为2018年6月30日。
截止2017年12月31日，本项目已累计投资额为3,680.60万元。
三、募集资金变更情况
公司未变更募集资金使用项目。
四、募集资金投资项目先期投入及置换情况
经大信会计师事务所（特殊普通合伙）大信专审字【2014】第4-00123号审核，截止2014
年2月10日，公司用自筹资金投资募集资金投资项目1,207.23万元，其中新型节能特种导线生产线项目9.76万元，年产8000吨新型铜合金接触线及承力索生产线建设项目1,197.47万元；其中公司投入765.76万元，全资子公司河南通达铜材科技有限公司投入441.47万元。经公司第三届董事会第二次会议审议批准公司于2014年4月28日使用募集资金置换预先投入自筹资金总额为1,207.23万元。
五、闲置募集资金的使用
为了提高资金的使用效率，经公司第二届第二十七次董事会审议通过，同意运用部分暂时闲置的募集资金购买银行理财产品，总额不超过人民币35,000.00万元，使用期限不超过一年，自2014年3月5日起到2015年3月5日止。
上述用暂时闲置的募集资金购买银行理财产品的事项已经公司董事会决议通过。保荐代表人已出具专项核查意见书，独立董事、监事会已按照规定发表意见。
2015年 3月 5日，公司所购买的理财产品已全部到期。在此期间，公司通过购买理财产品实现收益746.80万元。
六、前次募集资金尚未使用资金结余情况
截止2017年12月31日，本公司募集资金项目已累计使用募集资金25,497.60万元，前次募集资金实际结余 18,175.60万元，占前次募集资金总额的41.12%；加上中国银行和中国工商银行两个募集资金账户历年实现的理财收益和存放利息收入(减金融手续费支出)1,243.82万元，合计19,419.42万元。
为了提高募集资金使用效率，公司根据《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的相关规定，经公司第三届董事会第二十三次会议及2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于将前次节余募集资金永久补充流动资金的议案》，将节余的前次募集资金及利息用于永久性补充流动资金。截止2017年12月31日，公司已将上述两个募集资金账户中19,419.42万元转入一般账户，用于永久性补充流动资金。
七、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
1、前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件2。
2、前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
公司未对募集资金项目设置独立账套进行核算，根据募集资金项目产品的投产量占全部产品投产量的比重确定募集资金项目产品的收入和成本，扣除以全部产品的收入为权重进行分摊计算的营业税金及附加以及期间费用，再扣除所得税影响，由此得出募集资金项目实现的收益与募集资金项目单独核算的收益不存在重大差异。
附件1：募集资金使用情况对照表
附件2：募集资金投资项目实现效益情况对照表
河南通达电缆股份有限公司董事会2018年7月3日
附件1：
募集资金使用情况对照表
金额单位：人民币万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||44,206.13|||已累计使用募集资金总额：||||
||||||各年度使用募集资金总额：||||
|||0.00|||以前年度合计：||||
|||0.00|||2017年1-12月：||||
|||募集资金投资总额|||截止日募集资金累计投资额|||实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额|
|承诺投资项目|实际投资项目|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额||
|新型节能特种导线生产线项目|新型节能特种导线生产线项目|19,921.78|19,921.78|11,122.79|19,921.78|19,921.78|11,122.79|-8,798.99|
|年产8,000吨新型铜合金接触线及承力索生产线建设项目|年产8,000吨新型铜合金接触线及承力索生产线建设项目|20,070.82|20,070.82|10,694.21|20,070.82|20,070.82|10,694.21|-9,376.61|
|河南省超高压导线工程技术研究中心升级建设项目|河南省超高压导线工程技术研究中心升级建设项目|5,960.00|4,213.53|3,680.60|5,960.00|4,213.53|3,680.60|-532.93|
|||45,952.60|44,206.13|25,497.60|45,952.60|44,206.13|25,497.60|-18,708.53|

注：年产8000吨新型铜合金接触线及承力索生产线建设项目原实施主体为公司全资子公司河南通达铜材科技有限公司（以下简称“铜材科技”），因铜材科技所在的洛阳伊滨新区配套基础设施建设缓慢，影响了项目建设进度，同时铜材科技作为新设企业较难取得铜合金接触线及承力索产品的《铁路产品认证证书》（即 CRCC认证）。经公司第三届董事会第八次会议审议同意，该募投项目实施主体变更为河南通达电缆股份有限公司，实施地点变更为河南省偃师市史家湾工业区。2016年6月，公司对募集资金进行清算时，将年产8,000吨新型铜合金接触线及承力索生产线建设项目变更实施地点前累积投入资金3,802.57万元确认为自有资金投入，并转入募集资金专户。
附件2：
募集资金投资项目实现效益情况对照表
金额单位：人民币万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||截止日投资项目累计产能利用率|截止日投资项目累计承诺效益|最近三年实际效益|||截止日累计实现效益|
|项目名称|||2015年度|2016年度|2017年度||
|新型节能特种导线生产线项目|156.69%|10,847.20|684.15|1,574.00|89.08|2,347.23|
|年产8,000吨新型铜合金接触线及承力索生产线建设项目|93.05%|3,452.80|110.43|279.38|-1,661.67|-1,271.86|
|河南省超高压导线工程技术研究中心升级建设项目|不适用|不适用|不适用|不适用|不适用|不适用|

注：截止日投资项目累计产能利用率是指投资项目达到预计可使用状态至截止日期间，投资项目的实际产量与设计产能之比。
（1）新型节能特种导线生产线项目实现效益情况
根据公司项目可行性研究报告对新型节能特种导线生产线项目的效益测算，该项目建设期 2年，第 2年达产70%，第 3年达产90%，从第 4年起全部达产。从建设期开始，各年的税后净利润测算指标如下表所示：
单位：万元
||||
|-|-|-|
|建设期|投产期||
|第1年|第2年|第3年|
|不适用|2,920.44|3,754.80|

最近三年，本项目预计收入与实际收入、预计净利润与实际利润情况具体如下：
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|-|-|-|
|2015年|2016年|2017年|
|25,754.40|33,112.80|36,792.00|
|14,906.92|51,051.22|41,465.55|

收入实现率 112.30%
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|-|-|-|
|2,920.40|3,754.80|4,172.00|
|684.15|1,574.00|89.08|

利润实现率 21.64%（2）年产8,000吨新型铜合金接触线及承力索生产线建设项目实现效益情况
根据公司项目可行性研究报告对上述募集资金投资项目的效益测算，该项目建设期20个月，第2年达产50%，第3年达产80%，从第4年起全部达产。从建设期开始，各年的税后净利润测算指标如下表所示：
单位：万元
||||
|-|-|-|
|建设期|投产期||
|第1-2年|第3年|第4年|
|不适用|1,328.00|2,124.80|

最近三年，本项目预计收入与实际收入、预计净利润与实际利润情况具体如下：
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|-|-|-|
|2015年|2016年|2017年|
|-|23,372.50|37,396.00|

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|-|-|-|
|8,978.79|11,948.50|16,800.76|

收入实现率 62.08%
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|-|-|-|
|-|1,327.80|2,124.80|
|110.43|279.38|-1,661.67|

利润实现率 -注：设计产能以可研报告设计建设进度确定，2015年为设计建设期，故当年设计产能为0。
（3）募投项目实际效益未达承诺效益情况说明
募投项目主要产品新型节能特种导线、承力索和接触线成本构成主要以原材料铝和铜为主，且原材料成本占生产成本的比重在90%以上。公司招投标报价采取“原材料成本＋生产加工费”的报价模式，中标后产品从生产到交货存在一定的期限（一般为 3-6个月，个别订单甚至超过 1年），由于原材料价格波动，导致中标时原材料相关的价格与交货时的价格存在差异，该部分差异的成本由公司自行承担。最近三年特别是2017年，由于原材料铝和铜价格上涨幅度较大，而公司上述募投项目产品销售执行的为前期签订的低价合同，产品整体毛利率较设计时下降幅度较大，导致新型节能特种导线生产线项目2017年度仅实现净利润89.08万元、年产8,000吨新型铜合金接触线及承力索生产线建设项目2017年度亏损1,661.67万元。此外，由于募投项目投产后受到经济环境和市场竞争的影响，产品实际销售单价较设计时下降幅度较大。受上述原材料价格以及产品销售价格双重影响，募投项目实际效益未达承诺效益。