||
|-|
|地址:成都市洗面桥街 18号金茂礼都南28楼|
|电话:（028）85560449|
|传真:（028）85592480|
|邮编: 610041|
|电邮: schxcpa@163.net|

四川升达林业产业股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
川华信专（2015）073号
目录：
1、防伪标识
2、前次募集资金使用情况鉴证报告
前次募集资金使用情况鉴证报告
川华信专（2015）073号四川升达林业产业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的四川升达林业产业股份有限公司(以下简称升达林业)董事会编制的截至2014年12月31日止的《前次募集资金使用情况的报告》进行了审核。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供升达林业增发股份之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为升达林业增发股份必备文件，随同其他申报文件一起上报。
二、董事会的责任
升达林业董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字【2007】500号）编制截止2014年12月31日止的《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载，误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上，对《前次募集资金使用情况的报告》发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以上述报告是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的鉴证程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，升达林业董事会编制的截止至2014年12月31日止的《前次募集资金使用情况的报告》符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字【2007】500号）的规定，在所有重大方面如实反映了升达林业截至2014年12月31日止的前次募集资金使用情况。
四川华信（集团）会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国·成都 中国注册会计师：
二○一五年三月一十八日
四川升达林业产业股份有限公司董事会
关于前次募集资金使用情况的报告
根据中国证券监督管理委员会颁布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》深圳证券交易所颁布的《中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引，编制了前次募集资金存放与使用情况的专项报告（以下简称募集资金专项报告）。本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、前次募集资金基本情况
（一）募集资金的金额及到账时间
经中国证券监督管理委员会（证监许可[2010]1869号）《关于核准四川升达林业产业股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司通过主承销商国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”）向社会非公开发行人民币普通股股票5,640.00万股，每股发行价为5.67元，募集资金合计31,978.80万元，扣除发行费用1,301.24万元后，实际募集资金净额为人民币30,677.56万元。
上述募集资金已于2010年12月31日全部到位，并经信永中和会计师事务所成都分所XYZH/2010CDA4048《验资报告》验证。
（二）募集资金的存放情况
截至2014年12月31日止，募集资金的存放情况列示如下：
单位：人民币万元
初始存放截止日
银行名称 银行帐号 存储方式 销户时间金额 余额
渤海银行成都分行 2000389251000120 16,345.42 活期 2014年5月4日中信银行股份有限公司成都分行 7411510182200113337 14,332.14 活期 2014年9月12日中信银行股份有限公司成都分行信
7411510185200000699 保证金 2014年9月12日用证保证金账户
合计 30,677.56
注：截止2014年12月31日，公司专户存储的募集资金收到的银行利息175.78万元，累计投入募集资金总额为30,853.34万元，募集资金专户余额为0.00万元。
二、前次募集资金实际使用情况
（一）前次募集资金使用情况对照说明
公司在2010年非公开发行股票预案（修订）中承诺投资的募集资金项目为达州升达林产业有限公司“年产16万立方米中密度纤维板生产线工程”项目（以下简称中纤板项目）和升达家居制品有限公司“年产30万套实木复合门生产线工程”项目（以下简称复合门项目）。上述两个项目共需资金39,115.96万元，其中拟使用募集资金投入30,677.56万元，募集资金不足部分由公司自筹解决；若上述投资项目在本次发行募集资金到位前已进行先期投入，公司拟以自筹资金或银行贷款前期投入，待本次募集资金到位后以募集资金置换前期已投入资金。
前次募集资金使用情况对照表
单位：人民币万元募集资金总额： 31,978.80 已累计使用募集资金总额： 30,853.34募集资金净额（扣除承销费等发行所需 剔除净利息收入累计使用募集资金总
费用）： 30,677.56 额： 30,677.56变更用途的募集资金总额： 0 各年度使用募集资金总额: 30,853.34变更用途的募集资金总额比例： 0% 2011年： 23,385.582012年: 5,675.962013年： 1,559.762014年： 232.04投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到实际投资预定可使承诺 实际募集前承募集后承 金额与募用状态日实际 募集前承诺募集后承诺实际投资金
序号投资项投资项诺投资金诺投资金 集后承诺期（或截止投资金额投资金额投资金额 额
目 目 额 额 投资金额日项目完的差额工程度）中纤板中纤板
1
16,345.42 16,345.42 16,392.77 16,345.42 16,345.42 16,392.77
47.35【注】2013年4月项目 项目
复合门复合门
2
14,332.14 14,332.14 14,460.57 14,332.14 14,332.14 14,460.57
128.43【注】2013年6月项目 项目
合计
30,677.56 30,677.56 30,853.34 30,677.56 30,677.56 30,853.34
175.78注：差异额系银行存款利息收入。
（二）前次募集资金实际投资项目变更情况
中纤板项目原计划达到预定可使用状态时间为2012年12月，实际达到预定可使用时间为2013年4月，比原计划推迟4个月的主要原因：一是项目所在地达州市进行市县区行政区划调整，化工园区排污管网未能如期建成；二是部分设备尚需进一步调试。
复合门项目原计划达到预定可使用状态时间为2012年12月，实际达到预定可使用时间为2013年6月，比原计划推迟6个月的主要原因：一是设备联机对接工作未全部完成；二是项目尚需通过工程验收及环保验收工作。
上述项目推迟达到预定可使用状态的议案业经公司第三届董事会第十次会议审议通过，独立董事对此发表了独立意见，保荐机构发表了保荐意见。
公司于2012年12月12日对上述变更进行了披露。
（三）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
1、置换情况
2011年2月22日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，公司以募集资金2,034.376万元置换预先投入中纤板项目的自筹资金2,034.376万元，本次置换在2011年2月23日完成。
2、对外转让情况
年产16万立方米中密度纤维板生产线工程项目的实施主体为达州升达林产业有限公司（以下简称升达达州），报告期内，本公司已将升达达州的股权对外转让。
2014年5月30日，北京中企华资产评估有限责任公司对升达达州的净资产进行评估并出具了《中企华评报字(2014)第3262号》评估报告，评估基准日2013年12月31日。经评估，升达达州净资产价值17,982.62万元、增值额1,413.26万元、增值率8.53%。
2014年5月30日和2014年6月19日，本公司第三届董事会第二十五次会议以及2014年第二次临时股东大会分别审议通过了关于《转让达州升达林产业有限公司和广元升达林业产业有限责任公司的100%股权暨关联交易具体方案》的议案和关于《签订转让达州升达林产业有限公司和广元升达林业产业有限责任公司的100%股权暨关联交易有关协议》的议案，本公司将持有升达达州100%股权（不含进行调整重组的森林资产）以评估价17,982.62万元转让给本公司控股股东四川升达林产工业集团有限公司（以下简称升达集团）。
升达集团于2014年6月将51%的股权转让款9,171.14万元支付给本公司，剩余股权转让款根据协议约定于2014年12月前结清并支付同期银行贷款利息。升达达州股权转让涉及的工商变更登记手续已于2014年6月办妥。
（四）闲置募集资金使用情况说明
本公司不存在临时将闲置募集资金用于其他用途的情况。
（五）尚未使用的前次募集资金情况
截至2014年12月31日，前次募集资金已全部使用完毕。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况
（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
单位：人民币万元实际投资项目 截止日投资 最近三年实际效益
截止日累计 是否达到预计效序 项目累计产 承诺效益
项目名称 2012年 2013年 2014年 实现效益 益号 能利用率
1 中纤板项目 59.20% 3,940.49 -1,251.24 -2,927.29 -4,178.53 否 2 复合门项目 5.22% 3,072.96 -204.47
-2,849.65 -3,054.12 否合计 7,013.45 -1,455.71 -5,776.94 -7,232.65
注：中纤板项目已于2014年6月转让，此处只包含2014年1-6月实现的效益。
（二）前次募集资金投资项目的累计实现收益与承诺收益的差异情况
1、中纤板项目
中纤板项目于2013年4月投产，投产后该项目处于亏损状态。造成项目亏损的原因主要系：第一、纤维板行业受房地产调控以及产能过剩影响，行业竞争逾加激烈，企业利润空间被进一步压缩。
第二、中纤板的原材料主要是“三剩物”和次小薪材等林木资源，这些资源的采购存在区域性等特点，达州升达受林木资源价格上涨影响，其产量和利润与预期相比大幅下降。
第三、因购置生产线产生大量增值税进项税留抵，中纤板项目在投产后一直无法享受增值税即征即退的税收优惠政策，进一步加大了亏损。
鉴于中纤板行业仍处在低谷，尚无复苏态势，为减轻负担，经本公司董事会和股东大会审议通过，本公司将持有升达达州100%股权按评估价17,982.62万元转让给升达集团，股权转让价款与初始投资成本相比，亏损了362.80万元。
2、复合门项目
复合门项目于2013年6月投产，投产后该项目处于亏损状态。造成项目亏损的原因主要系：
复合门项目投产后在经营与生产过程中遇到了困难与挑战，包括：生产人员技能提高、生产线磨合需要经历一段时间，营销网络建立、产品推广、市场认识和接受也要一定的过程。在磨合阶段，公司的实际产能远未达到设计产能，产品的毛利率远低于预测毛利率，从而造成实际净利润与承诺效益产生差异。
四、前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容的差异情况
公司对募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容进行逐项对照，确认前次募集资金实际使用情况与已公开披露信息一致。
五、报告的批准报出
本报告于2015年3月18日经公司第三届董事会第三十二次会议批准对外公布。
四川升达林业产业股份有限公司董事会二零一五年三月一十八日