中船海洋与防务装备股份有限公司
2016年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并所有者权益变动表 9-10
—母公司所有者权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-169
中船海洋与防务装备股份有限公司2016年度审计报告
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|采用完工百分比法确认的收入||
|关键审计事项|审计中的应对|
|于2016年度，中船防务公司合并营业收入为233.50亿元，其中采用完工百分比法确认的收入为214.67亿元，占公司合并营业收入的 91.94%，金额及比例均较为重大。如中船防务公司财务报表附注四、25,附注四、30(g) 及附注六、50，中船防务公司的造船及海工产品等主要业务按照《企业会计准则第 15 号-建造合同》的规定，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和成本。采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。根据完工百分比法确认的收入涉及管理层的重大判断和估计，该等估计受到对未来市场以及对经济形势判断的影响，进而可能影响中船防务公司是否按照完工百分比法在恰当会计期间确认收入，因此我们将采用完工百分比法确认的收入列为关键审计事项。|我们执行的主要程序包括：（1） 我们了解并测试中船防务公司建造合同核算和预计总收入与总成本的确定和变动的政策、程序、方法和相关内部控制。（2） 我们根据上年度及本年度财务报表中建造合同收入和成本的变化，以识别和了解差异产生的原因，判断会计估计中是否存在管理层偏颇的迹象。（3） 我们取得在建项目合同清单，检查相应的建造合同、结算收款等具体合同执行情况。（4） 我们取得在建项目的预计总成本明细表，并复核其合理性。（5） 我们测试管理层做出会计估计以及相关的依据和数据，确定其预估的准确性。（6） 我们结合对存货的审计程序，对年末未完工合同进行现场盘点和截止性测试，检查已发生成本归集是否准确。（7） 我们根据《企业会计准则第 15号-建造合同》会计政策，执行了实质性测试程序，复核中船防务公司是否根据完工百分比会计政策确认建造合同的收入。|

四、其他信息
中船防务公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中船防务公司2016年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
中船海洋与防务装备股份有限公司2016年度审计报告
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中船防务公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中船防务公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中船防务公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中船防务公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
中船海洋与防务装备股份有限公司（以下简称本公司或公司，包含子公司时统称本集团），原名为广州广船国际股份有限公司，是 1993年经国家体改生［1993］83号文批准，由广州造船厂独家发起设立的股份有限公司，并于 1993年 7月 5日经国家体改生［1993］110号文批准，转为社会公开募集的股份有限公司。公司成立于 1993年 6月 7日，注册地为广州市荔湾区芳村大道南 40号，总部办公地址为广州市荔湾区芳村大道南40号。
经中国证券监督管理委员会(1993)31号文批准，中国证券监督管理委员会证监发审 (1993)26号文复审通过，上海证券交易所上证上(1993)字第 2076号文审核批准，本公司于1993年9月22日公开发行33,727.96万股A股股票，并于1993年10月28日在上海证券交易所上市交易，于1993年7月21日公开发行15,739.80万股H股股票，并于1993年8月 6日在香港联合交易所有限公司上市交易，公开发行后总股本为49,467.76万股。
根据 2010年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司由资本公积转增实收资本（股本）148,403,274元，H股和A股分别于2011年7月15日和2011年7月19日完成转增手续。变更后的注册资本为人民币643,080,854元。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准广州广船国际股份有限公司增发境外上市外资股的批复》（证监许可［2014］117号），本公司于2014年2月11日完成向中国船舶（香港）航运租赁有限公司（简称中船租赁）、宝钢资源（国际）有限公司（简称宝钢资源）、中国海运（香港）控股有限公司（简称中海香港）分别增发 345,940,890股、31,134,680股、10,378,227股H股股票，每股面值人民币1元，全部为普通股。变更后的注册资本为人民币1,030,534,651元。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准广州广船国际股份有限公司向中国船舶工业集团公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2015］330号），本公司于 2015年 4月 8日向中国船舶工业集团公司（简称中船集团）非公开发行272,099,300股普通股，每股面值人民币1元，用于购买其持有的中船黄埔文冲船舶有限公司85%股权，并向中船集团支付现金购买黄埔文冲15%股权；向扬州科进船业有限公司非公开发行68,313,338普通股，每股面值人民币1元，用于购买其持有的相关造船业务资产；向7名特定投资者非公开发行42,559,089普通股，每股面值人民币1元。变更后的注册资本为人民币1,413,506,378元。
2015年5月8日，本公司2015年第一次临时股东大会审议通过《关于变更本公司名称的议案》，将公司名称由“广州广船国际股份有限公司”变更为“中船海洋与防务装备股份有限公司”。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2015年 12月 29日，本公司取得广州市工商行政管理局换发的企业法人营业执照（统一社会信用代码91440101190499390U），法定代表人：韩广德。于 2016年 12月 31日，本公司总股本为 1,413,506,378股，其中：中船租赁持有的 345,940,890股限售期自2014年2月11日起36个月，中船集团持有的272,099,300股限售期自2015年4月8日起36个月。
本公司属船舶制造行业，经营范围：金属船舶制造;船用配套设备制造；集装箱制造；金属结构制造；金属压力容器制造；机械零部件加工；钢化玻璃制造；切削工具制造；其他家具制造；船舶修理；通用设备修理；工程勘察设计；机械技术转让服务；室内装饰、设计；水上运输设备租赁服务；;集装箱租赁服务；机械设备租赁；工程总承包服务；向境外派遣各类劳务人员（不含海员）；为船舶提供码头、过驳锚地、浮筒等设施。
本公司之控股股东为中船集团，中船集团是一家在中国注册成立的国有独资公司。
最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括母公司和广船国际有限公司（以下简称“广船国际”）、广州龙穴管业有限公司（以下简称“管业公司”）、广州兴顺船舶服务有限公司、广州永联钢结构有限公司、广东广船国际电梯有限公司、广州红帆电脑科技有限公司、广州市广利船舶人力资源服务有限公司（以下简称“广利公司”）、广州市红帆酒店有限公司、荣广发展有限公司、泛广发展有限公司、泛广（澳门）发展一人有限公司、广州广船大型机械设备有限公司、中山广船国际船舶及海洋工程有限公司、广州广船国际海洋工程有限公司、广船国际扬州有限公司（以下简称“广船扬州”）、中船黄埔文冲船舶有限公司（以下简称“黄埔文冲”）、广州黄船海洋工程有限公司、湛江南海舰船高新技术服务有限公司、广州新航人力资源服务有限公司、广州龙穴置业有限公司、广州文冲船厂有限责任公司（以下简称“文冲船厂”）、广州中船文冲兵神设备有限公司、广州文船重工有限公司、广州星际海洋工程设计有限公司等 24家子公司。与上年相比，本年因清算注销广州万达船舶工程有限公司减少1家公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2014年修订），以及香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》所要求之相关披露，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本公司管理层对自2016年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，认为目前资金状况可以满足本集团的生产经营。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团营业周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
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发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
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对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
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8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
10.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团指定的该类金融资产主要包括远期结售汇业务、可供出售权益工具及外汇期权组合。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价
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值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
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收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团以资产负债表日可供出售权益工具的公开市场报价作为其公允价值。如果符合下列条件之一的，即认定为可供出售权益工具投资发生了减值，按其公允价值低于成本的金额计提减值准备，计入当期损益：①、资产负债表日的公允价值发生“严重”下跌，即公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。②、资产负债表日的公允价值发生“非暂时性”下跌，即持续下跌时间已达到或超过12个月。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，可供出售权益工具使用第一层次输入值，远期结售汇业务及外汇期权组合使用第二层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项（包括应收账款和其他应收款等）坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务，经法定程序审核批准；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
本集团收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
本集团将应收款项划分为不计提坏账准备的应收款项和计提坏账准备的应收款项。
对本集团合并报表范围内各企业之间的应收款项，不计提坏账准备。将计提坏账准备的应收款项划分为单项金额重大的应收款项和单项金额非重大的应收款项，坏账准备计提方法如下：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本集团将单项金额1,000万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本集团将单项金额不重大，但账龄在1年以上的应收款项及其他单项金额不重大但存在减值迹象的应收账款，确定为单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
本集团将单项测试未计提坏账准备的应收款项，汇同其他未单项测试的应收款项，按资产负债表日余额的0.5%计提坏账准备。
12.存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品和工程施工（已完工未结算款）等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.长期应收款
采用递延方式具有融资性质的销售商品产生的长期应收款按应收合同或协议价款的折现值（应收的合同或协议价款扣除未实现融资收益）作为初始入账金额。期末时，对长期应收款单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
15.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|45-70|3|

 16.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|8-50|3-10|
|6-20|3-10|
|10-15|3-10|
|3-50|3-10|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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17.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；非专利技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
本集团的主要研究开发项目包括船舶设计及建造技术研究等。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
20.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的账面价值超过其可收回金额的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括厂房改造、船台滑道改造等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。厂房改造、船台滑道改造等费用的摊销年限为2-6年。
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22.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、补充医疗保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、外包劳务费及其他等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外，主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
子公司黄埔文冲和文冲船厂除设定提存计划外，存在设定受益计划。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：①本集团不能单方面撤回因解除劳动
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关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
23.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。
24.安全生产费
本集团所属船舶建造企业、船舶配套制造企业根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的有关规定，规范安全生产费提取和使用。
本集团按规定标准提取的安全生产费，计入相关产品的成本，同时记入“专项储备”科目。本集团按规定范围使用提取安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
安全生产费年度结余资金结转下年度使用，当年计提安全生产费不足的，超出部分按正常成本费用渠道列支，不再补提安全生产费。
25.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括船舶建造及海工产品、船舶维修、机电产品和钢结构等。收入确认的具体政策和方法如下：
(1)船舶建造及海工产品
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本集团提供的船舶建造及海工产品业务，在收入与成本的确认上按照《企业会计准则第15号—建造合同》的规定执行。
本集团在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
长期船舶建造合同如属首制船，则在建造进度达到50%时，视为可以合理预见合同结果；而对于批量建造的非首制船舶则在建造进度达到30%时，视为可以合理预见合同结果。本集团对于建造进度尚未达到可以合理预见合同结果的船舶，将该建造合同已实际发生的合同成本确认为合同费用，并按照合同费用的金额确认合同收入，不确认合同毛利。
本集团确认外币合同收入的基础为合同签约币种。本集团折算外币合同收入时，对于应确认的已收款外币收入，按收款时确认的人民币金额确认；对于应确认的未收款外币收入，按应收账款确认日的即期汇率折算，两者之和作为累计应确认的人民币收入。
累计应确认的人民币收入减去以前期间累计已确认的人民币收入作为当期应确认的人民币收入。
本集团一般于每季末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本超过合同预计总收入时，计提合同预计损失，同时增加资产减值损失和存货跌价准备-合同预计损失。
造船进度达到30%（非首制船）或50%（首制船）前未确认毛利时，不对存货跌价准备进行转销。造船进度达到30%（非首制船）或50%（首制船）后开始确认毛利时，按进度对已计提的存货跌价准备进行转销，冲减主营业务成本。一般于每季末，对于前期已计提了存货跌价准备的未完工船舶，如前期计提不足需补提，同时增加资产减值损失和存货跌价准备-合同预计损失；如前期多计提需转回，同时减少资产减值损失和存货跌价准备-合同预计损失。交船时，将存货跌价准备余额冲减主营业务成本。于资产负债表日，对于建造合同形成存货的账面价值（账面余额减去存货跌价准备）进行分析，如果账面价值为负数，重分类到预计负债项下列报。如账面价值为正数，与工程结算余额进行比较，按孰低原则进行抵销，抵销后的余额在存货或其他流动负债项下列报。
(2)船舶维修
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本集团提供的一般船舶维修业务，由于维修周期短，本集团在完成船舶修理并办理完结算手续后，确认收入并结转相应成本。
(3)钢结构和机电产品
本集团提供的大型钢结构产品，在收入与成本的确认上按照建造合同的规定执行；
机电产品和其他钢结构产品，在收入与成本的确认上按照销售商品的规定执行。
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入。
(4)让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并当与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
(5)股息收入
股息收入在股东收取股息之权利确立时确认，惟须于经济利益可能流入本集团及收入之金额能够可靠计量，方可作实。
(6)利息收入
在经济利益可能流入本集团及销售收入金额能够可靠地计量之情况下，金融资产之利息收入会被确认。金融资产之利息收入乃参照本金按适用之实际利率及时间比例计算（适用之实际利率即准确贴现金融资产预计年内估计未来现金收入至资产于初始确认时之账面净值之利率）。
26.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本，政府投入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入性质，不属于政府补助。
政府补助在本集团能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
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政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
28.租赁
本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
29.分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分布信息。
经营分部是指本集团内满足下列所有条件的组成部分：
(1)该部分能够在日常活动中产生收益及导致支出；
(2)本集团管理层定期审阅该分部的经营业绩，以决定向其分配资源及评估其表现；
(3)本集团可查阅该分部的财务状况、经营业绩和现金流量的资料。
本集团根据经营分部厘定报告分部。分部间收益基于该等交易的实际交易价计量。
30.其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致下一会计年度的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
a.应收款项减值
如附注四、11所述，本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
b.存货减值准备
如附注四、12所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
如附注四、25所述，本集团在资产负债表日对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本超过合同预计总收入时，计提合同预计损失，同时增加资产减值损失和存货跌价准备-合同预计损失。建造合同核算的会计估计是管理层基于建造同类资产历史经验、参考目前的经济形势和行业状况，并结合预期的生产计划、市场价格走势和生产技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的收入、成本和合同预计损失。
c.长期应收款减值准备
如附注四、14所述，本集团在资产负债表日对长期应收款单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
d.固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
e.递延所得税资产确认的会计估计
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
f.固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
g.建造合同的预计总成本
本集团定期对建造合同的预计总成本进行复核，根据已经完工的同类型船舶总成本、在建船舶已经发生的实际成本和完工进度、材料和人工的变化趋势等资料不断修正估计在建船舶未完工部分的预计将要发生的成本。
31.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本年度无需要披露的会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本年度无需要披露重大会计估计变更。
五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应纳税所得额|
|应税所得|
|应税所得|
|境内销售；提供加工、修理修配劳务；租赁收入|
|建筑安装业务收入注|
|现代服务业注|
|建筑安装业务收入注|
|其他劳务收入注|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|计税依据|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应交流转税额|

注、根据财政部、税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）及“营改增”相关政策的规定，自2016年5月1日起，本集团提供的建筑安装业务和其他劳务收入由缴纳营业税改为缴纳增值税。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
||
|-|
|税率|
|25%|
|15%|
|15%|
|16.5%|
|16.5%|
|12%|
|20%|
|25%|

2.税收优惠
（1）增值税
出口收入：本集团为生产经营企业，自营出口自产货物，一律实行免、抵、退，船舶产品退税率为17%，钢结构产品退税率为9%，大型设备退税率为15%。
军品收入：对军品生产（定货）合同在办理相关的免税手续后，免征增值税。
软件收入：根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的政策。
（2）企业所得税
本公司于 2014年度通过了广东省第一批高新技术企业认定，有效期：3年。2015年11月13日，经本公司第八届董事会第二十五次会议决议同意按经审计的2015年12月 31日账面值将原本公司与生产经营相关的资产及相应负债划转至全资子公司广船国际有限
公司，截止报告日，本公司已基本完成了与生产经营相关的资产及相应负债的划转工
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
作。2016年，本公司不再满足高新技术企业条件，不再享受高新技术企业所得税优惠，采用25%所得税税率。
子公司广州红帆电脑科技有限公司于 2014年度通过了广东省第一批高新技术企业认定，有效期：3年，2016年度企业所得税按15%计缴；
子公司中船黄埔文冲船舶有限公司于 2015年度通过了广东省第二批高新技术企业认定，有效期：3年，2016年度企业所得税按15%计缴；
子公司广船国际有限公司、广州文冲船厂有限责任公司于 2016年度通过了广州市第三批高新技术企业认定，有效期：3年，因公司未完成税务备案，2016年度企业所得税仍按25%计缴。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2016年1月1日，“年末”系指2016年12月31日，“本年”系指2016年1月1日至12月31日，“上年”系指2015年 1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|463,241.63|
|9,884,636,728.42|
|2,462,870,008.21|
|12,347,969,978.26|
|225,936,178.01|

注1：本集团年末其他货币资金中信用卡存款、礼品卡 69,785.00元（年初金额： 55,055.43元）；银行汇票 265,613.43元（年初金额：0.00元）；保函、信用证保证金594,060,933.44元（年初金额：10,471,716.20元）；工程保证金5,092,920.54元（年初金额： 5,092,920.54元）；用于质押获得长、短期借款的定期存款合计 197,252,094.37元（年初金额：4,376,311,442.00元），质押将于借款偿还后解除；三个月以上的定期存款合计 1,450,411,320.00元（年初金额：3,839,844,080.00元）；银行承兑汇票保证金 200,000,000.00元（年初金额 200,000,000.00元）；职工住房专用款 15,717,341.43元（年初金额：0.00元）。
注2：本集团期末存放在境外的款项是设立在香港的荣广发展有限公司、泛广发展
有限公司及设立在澳门的泛广（澳门）发展一人有限公司的存款。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）交易性金融资产的种类
||
|-|
|年末余额|

（2）交易性金融资产的分析如下：
||
|-|
|年末公允价值|

本集团以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产均为远期外汇合约。计量日，先取得 3家银行未经调整的公开报价，按照谨慎性原则，选择 1家银行的报价作为输入值，以人民银行公布的相应年间基准贷款利率作为折现率，并按下列公式确定公允价值。
如果是远期结汇合约，选择最高报价汇率作为输入值，公允价值=交割金额×（签约汇率－报价汇率）÷折现率年数。
如果是远期购汇合约，选择最低报价汇率作为输入值，公允价值=交割金额×（报价汇率－签约汇率）÷折现率年数。
如果计算出的公允价值为正数，在“以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产”项下列报；如果计算出的公允价值为负数，则在“以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融负债”项下列报。
3.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|111,968,354.58|
|10,976,919.99|
|122,945,274.57|

本集团上述年末应收票据的账龄在180天之内。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末无用于质押的应收票据
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|20,875,033.39|
|20,875,033.39|

4.应收账款
||
|-|
|年末金额|
|1,312,727,362.83|
|31,758,575.66|
|1,280,968,787.17|

（1）根据交易日期的应收账款(包括关连方应收账款)账龄分析如下：
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|921,591,190.56|4,602,120.49|
|327,841,342.80|16,670,168.94|
|28,494,054.02|212,222.62|
|14,734,622.57|291,563.68|
|9,859,520.44|4,502,160.91|
|10,206,632.44|5,480,339.02|
|1,312,727,362.83|31,758,575.66|

（续表）
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|1,629,786,151.55|12,095,764.59|
|61,228,720.04|364,792.83|
|21,062,108.45|225,691.11|
|14,215,910.78|9,164,423.64|
|11,257,082.83|9,627,071.05|
|9,936,682.61|6,041,517.98|
|1,747,486,656.26|37,519,261.20|

（2）应收账款的赊销信用期限
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业务 信用期限
造船 开发票后一个月
其他业务 一般一至六个月
（3）应收账款风险分类
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||||||
|账面余额||坏账准备||净额|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|18,128,000.00|1.38|10,876,800.00|60.00|7,251,200.00|||||
|1,280,117,698.16|97.52|6,400,110.99|0.50|1,273,717,587.17|1,718,560,196.04|98.35|8,592,800.98|0.50|
|14,481,664.67|1.10|14,481,664.67|100.00|-|28,926,460.22|1.65|28,926,460.22|100.00|
|1,312,727,362.83|——|31,758,575.66|——|1,280,968,787.17|1,747,486,656.26|—|37,519,261.20|—|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|18,128,000.00|10,876,800.00|60.00|
|18,128,000.00|10,876,800.00|—|

注：子公司广州文冲船厂有限责任公司与船东“深圳市顺昌远洋渔业有限公司”对已完工船舶（已交船）质量问题存在争议，尾款预期无法全部收回。
2）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|920,675,642.39|4,602,120.49|
|311,146,118.85|1,555,847.34|
|27,311,830.01|137,222.62|
|14,515,637.08|72,578.19|
|2,170,687.50|10,853.44|
|4,297,782.33|21,488.91|
|1,280,117,698.16|6,400,110.99|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|4,237,521.60|4,237,521.60|100.00|
|3,956,480.68|3,956,480.68|100.00|
|2,853,793.41|2,853,793.41|100.00|
|894,670.00|894,670.00|100.00|
|653,188.00|653,188.00|100.00|
|263,698.87|263,698.87|100.00|
|208,000.00|208,000.00|100.00|
|179,579.35|179,579.35|100.00|
|166,510.00|166,510.00|100.00|
|138,281.00|138,281.00|100.00|
|120,985.49|120,985.49|100.00|
|117,000.00|117,000.00|100.00|
|105,500.00|105,500.00|100.00|
|586,456.27|586,456.27|100.00|
|14,481,664.67|14,481,664.67|—|

（4）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 10,900,429.89元；本年收回或转回坏账准备金额 9,764,385.10元。
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
|||
|-|-|
|本年转回（或收回）金额|收回方式|
|9,658,385.10|注|
|36,000.00|收回现金|
|35,000.00|收回现金|
|35,000.00|收回现金|
|9,764,385.10||

注：本公司应收 THYSSENKRUPP MATERIALSHANDLING（以下简称TKMH））取料机
项目余款 9,658,385.10元，因质量纠纷一直无法收回，2015年，本公司对该应收账款余额
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
全额计提坏账准备。2016年4月8日，双方经协商达成协议，TKMH同意放弃其提出的质量索赔，退还本项目的质量保函，本公司同意放弃向其追索应收账款的权利，用来赔偿 TKMH在现场发现的所有因本公司原因造成的质量缺陷的保修费，据此，本公司转回应收账款坏账准备9,658,385.10元，同时计提销售费用保修费9,658,385.10元。
（5）本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,896,730.33
其中重要的应收账款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|工程款|21,429.00|因质量原因，无法收款|管理层批准|
|货款及质保金|129,999.76|经努力无法收回|管理层批准|
|货款及质保金|123,465.32|经努力无法收回|管理层批准|
|货款及质保金|398,250.00|经努力无法收回|管理层批准|
|工程款|700,000.00|质保金，双方协议不收回|管理层批准|
|船舶修理|5,523,586.25|拍卖后无可偿还资金|董事会决议|
|——|6,896,730.33|——||

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本集团关系|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|第三方|161,762,729.13|1-2年|12.32|
|第三方|161,556,726.00|0-5年|12.31|
|第三方|148,740,137.30|0-2年|11.33|
|第三方|95,181,300.00|0-2年|7.25|
|第三方|85,770,000.00|1年以内|6.53|
||653,010,892.43||49.74|

 5.预付款项
（1）预付款项账龄
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,087,901,918.19|45.86|2,031,907,046.94|
|955,452,924.43|40.27|444,791,064.71|
|298,105,096.33|12.57|21,182,886.96|
|30,885,749.52|1.30|17,377,066.84|
|2,372,345,688.47|—|2,515,258,065.45|

（2）账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因
||||||
|-|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|其中：一年以上|一年以上金額占预付账款百分比（%）|账龄|
|第三方|311,025,199.03|302,195,059.03|12.74|0-2年|
|同受中船集团控制|243,644,805.55|227,262,064.87|9.58|0-2年|
|同受中船集团控制|372,249,931.14|164,756,748.80|6.94|0-3年|
|同受中船集团控制|65,980,000.00|37,800,000.00|1.59|0-2年|
|第三方|28,854,422.00|28,854,422.00|1.22|2-3年|
|第三方|43,029,618.20|26,521,861.40|1.12|0-2年|
|第三方|28,200,000.00|20,700,000.00|0.87|0-2年|
|第三方|19,134,345.62|19,134,345.62|0.81|2-4年|
|第三方|16,307,279.97|14,106,949.43|0.59|0-3年|
|第三方|4,666,930.79|4,666,930.79|0.20|1-2年|
|第三方|4,573,109.50|4,573,109.50|0.19|2-3年|
||1,137,665,641.80|850,571,491.44|35.85||

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|年末余额|账龄|
|372,249,931.14|0-3年|
|311,025,199.03|0-2年|
|243,644,805.55|0-2年|
|87,097,085.47|1年以内|
|72,940,636.23|1年以内|
|1,086,957,657.42|—|

6.应收利息
中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|90,472,939.16|
|47,770,904.10|
|138,243,843.26|

于年末，本集团无逾期应收利息。
7.应收股利
||
|-|
|年末余额|
|0.00|
|0.00|

 8.其他应收款
||
|-|
|年末余额|
|83,253,636.68|
|10,805,479.86|
|72,448,156.82|

（1）其他应收款分类
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|10,340,232.15|12.42|10,340,232.15|100.00|0.00|10,340,232.15|1.45|10,340,232.15|100.00|
|72,813,094.53|87.46|364,937.71|0.50|72,448,156.82|697,865,409.29|98.54|3,489,227.05|0.50|
|100,310.00|0.12|100,310.00|100.00|0.00|100,310.00|0.01|100,310.00|100.00|
|83,253,636.68|—|10,805,479.86|—|72,448,156.82|708,305,951.44|—|13,929,769.20|—|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|10,340,232.15|10,340,232.15|100.00|
|10,340,232.15|10,340,232.15|—|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：本公司原存放于广州国际信托投资公司（以下简称“广州国投”）的信托存款，根据本公司与广州国投达成债务重组协议，已置换大部份资产。2005年8月17日，本公司与广州国投、香港光宏国际有限公司（“香港光宏公司”）签订了《债权转让协议》，广州国投将其子公司广州市国信经济发展公司对香港光宏公司的人民币1,064万元债权转让至本公司，并同时与香港光宏公司签订了《债务抵偿协议》，由香港光宏公司以 7部轿车抵偿部分款项，轿车应于 2005年 9月底前交付；余下的债务以香港光宏公司有处分权的光宏光电技术（深圳）有限公司的部分股权抵偿。2009年9月21日经广东省高级人民法院终审判决，香港光宏公司应在判决发生法律效力之日起十天内清偿本集团债务本金及相应利息。截至 2016年末，经法院审查核实，香港光宏公司无财产可供执行，广州市中级人民法院裁定中止执行，本公司预期无法收回债权。
2）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|55,385,757.29|277,801.01|
|4,931,138.34|24,655.69|
|2,796,798.88|13,984.01|
|1,490,254.48|7,451.25|
|641,497.69|3,207.49|
|7,567,647.85|37,838.26|
|72,813,094.53|364,937.71|

3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|57,600.00|57,600.00|100.00|
|33,210.00|33,210.00|100.00|
|9,500.00|9,500.00|100.00|
|100,310.00|100,310.00|—|

（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-3,124,289.34元；本年收回或转回坏账准备金额0元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|8,899,170.30|
|2,768,631.51|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末账面余额|
|1,210,000.00|
|35,842,790.63|
|34,533,044.24|
|83,253,636.68|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|债权未回收|10,340,232.15|5年以上|12.42|
|延期收款利息|4,851,114.78|1年内|5.83|
|厂房押金|3,982,863.00|2-5年|4.78|
|保险理赔款|2,713,943.39|1年以内|3.26|
|往来款|1,757,548.59|1-2年|2.11|
||23,645,701.91||28.40|

（5）涉及政府补助的应收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|年末余额|账龄|||
||||时间|金额|
|研发后补助|1,210,000.00|6个月内|2017年|1,210,000.00|
|—|1,210,000.00|—|—||

9.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|2,020,690,142.95|21,366,160.16|1,999,323,982.79|2,011,571,552.79|23,373,095.36|
|1,088,232,200.88|108,139,310.63|980,092,890.25|1,049,300,993.01|22,581,177.14|
|21,152,693.65|15,951.95|21,136,741.70|27,782,549.68|15,951.95|
|9,385,369,887.34|79,210,653.85|9,306,159,233.49|8,268,934,660.21|607,793,041.24|
|42,892,168.93||42,892,168.93|38,847,053.44||
|12,558,337,093.75|208,732,076.59|12,349,605,017.16|11,396,436,809.13|653,763,265.69|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|转回或转销|其他转出|
|23,373,095.36|6,696,804.98||8,703,740.18||
|22,581,177.14|47,388,309.71|38,999,578.49|829,754.71||
|15,951.95|||||
|637,582,569.40|184,636,691.09|-38,999,578.49|597,461,777.58||
|607,793,041.24|——|——|——|——|
|29,789,528.16|——|——|——|——|
|683,552,793.85|238,721,805.78|0.00|606,995,272.47|0.00|
|29,789,528.16|——|——|——|——|
|653,763,265.69|——|——|——|——|

（3）存货跌价准备计提
||
|-|
|确定可变现净值的具体依据|
|账面成本高于可变现净值（估计处置收入减去税费）|
|账面成本高于可变现净值（估计售价减去达到销售状态的成本费用等）|
|账面成本高于可变现净值（估计售价减去税费）|
|合同预计总成本超过合同预计总收入|

（4）存货年末余额中不含借款费用资本化金额。
（5）建造合同形成的已完工未结算资产情况
中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 金额
累计已发生成本 17,863,575,314.00累计已确认毛利 458,757,468.85减：预计损失 79,210,653.85已办理结算的金额 8,936,962,895.51建造合同形成的已完工未结算资产 9,306,159,233.49 10.其他流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|300,000,000.00|705,000,000.00|
||140,000,000.00|
|1,592,964,428.05||
|1,892,964,428.05|845,000,000.00|

注：一年内到期的委托理财明细如下：
||||
|-|-|-|
|被委托方|金额|开始时间|
|中船财务有限责任公司|300,000,000.00|2014-12-29|
||300,000,000.00||

11.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,151,874.04||3,151,874.04|3,517,862.88||
|20,466,789.27|4,716,310.26|15,750,479.01|20,466,789.27|4,716,310.26|
|23,618,663.31|4,716,310.26|18,902,353.05|23,984,652.15|4,716,310.26|

（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
||
|-|
|可供出售权益工具|
|1,155,497.30|
|3,151,874.04|
|1,996,376.74|

（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
||||
|-|-|-|
|账面余额|减值准备|在被投资|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初|本年增加|本年减少|年末|年初|本年增加|本年减少|年末|单位持股比例(%)|
|5,828,000.00|||5,828,000.00|||||0.33|
|5,038,255.45|||5,038,255.45|||||17.10|
|4,716,310.26|||4,716,310.26|4,716,310.26|||4,716,310.26|4.60|
|1,700,000.00|||1,700,000.00|||||10.63|
|1,200,000.00|||1,200,000.00|||||20.00|
|1,000,000.00|||1,000,000.00|||||4.05|
|497,758.10|||497,758.10|||||10|
|380,040.46|||380,040.46|||||5.07|
|106,425.00|||106,425.00|||||6.25|
|20,466,789.27|||20,466,789.27|4,716,310.26|||4,716,310.26|—|

（4）可供出售金融资产减值准备
||
|-|
|可供出售权益工具|
|4,716,310.26|
|4,716,310.26|

（5）可供出售金融资产的分析
||
|-|
|年末金额|
|3,151,874.04|
|3,151,874.04|
|15,750,479.01|
|18,902,353.05|

 12.长期应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||年初余额|||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|601,815,597.04|123,023,953.07|478,791,643.97|443,507,053.80|87,365,807.93|356,141,245.87|
|601,815,597.04|123,023,953.07|478,791,643.97|443,507,053.80|87,365,807.93|356,141,245.87|

注：分期收款销售商品为以分期收款方式结算的造船款，本集团根据预计的未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提减值准备。
中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|44,291,602.83|||1,601,875.98||281,057.42|1,161,600.00|||45,012,936.23|
|3,770,620.40|||200,879.95||||||3,971,500.35|
||20,000,000.00||-22,759.92||||||19,977,240.08|
|30,000,000.00||30,000,000.00||||||||
|78,062,223.23|20,000,000.00|30,000,000.00|1,779,996.01||281,057.42|1,161,600.00|||68,961,676.66|

注：本年减少投资详见附注六、（64）出售投资或物业的盈利。
中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）长期股权投资的分析
||
|-|
|年末金额|
|68,961,676.66|
|68,961,676.66|

 14.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
||
|-|
|房屋建筑物|
|29,171,739.00|
|29,171,739.00|
|5,662,951.00|
|628,712.16|
|628,712.16|
|6,291,663.16|
|22,880,075.84|
|23,508,788.00|

本年确认为损益的投资性房地产的折旧和摊销额为628,712.16元(上年：628,712.16元)。
本年投资性房地产计提减值准备为0.00元(上年：0.00元)。
投资性房地产按所在地区及年限分析如下：
||
|-|
|年末金额|
|22,880,075.84|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末金额|
|22,880,075.84|
|22,880,075.84|

（2）未办妥产权证书的投资性房地产：无。
15.固定资产
（1）固定资产明细表
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|
|8,723,158,662.86|5,101,147,767.24|746,012,981.54|316,658,567.97|
|653,671,800.75|292,640,574.48|5,629,250.74|95,456,750.07|
||59,573,678.34|10,938,039.28|14,752,624.27|
|652,891,870.92|286,679,293.25|3,191,026.04|19,371,843.94|
|779,929.83|-53,612,397.11|-8,499,814.58|61,332,281.86|
|1,191,981.15|63,195,700.36|7,394,279.74|16,799,763.66|
|1,191,981.15|63,195,700.36|7,394,279.74|16,799,763.66|
|9,375,638,482.46|5,330,592,641.36|744,247,952.54|395,315,554.38|
|1,557,908,882.29|2,249,848,541.29|367,143,250.84|171,098,929.48|
|299,136,663.12|235,435,918.93|47,290,827.77|79,513,558.90|
|298,192,778.29|284,111,744.54|48,630,589.32|30,441,856.57|
|943,884.83|-48,675,825.61|-1,339,761.55|49,071,702.33|
|641,801.57|53,821,928.31|6,161,198.77|15,838,584.41|
|641,801.57|53,821,928.31|6,161,198.77|15,838,584.41|
|1,856,403,743.84|2,431,462,531.91|408,272,879.84|234,773,903.97|
||7,243,292.70|||
|||1,752,651.50||
||828,467.46|||
||828,467.46|||
||6,414,825.24|1,752,651.50||
|7,519,234,738.62|2,892,715,284.21|334,222,421.20|160,541,650.41|
|7,165,249,780.57|2,844,055,933.25|378,869,730.70|145,559,638.49|

本年确认为损益的固定资产的折旧661,376,968.72元(上年金额：662,525,304.29元)。
中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为962,134,034.15元。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋建筑物 909,274,948.35机器设备 210,651,747.04运输工具 2,945,671.30其他设备 974,466.63合计 1,123,846,833.32（3）房屋建筑物按所在地区及年限分析如下：
||
|-|
|年末金额|
|7,504,616,349.18|
|7,504,616,349.18|
|14,618,389.44|
|14,618,389.44|
|7,519,234,738.62|

（4）未办妥产权证书的固定资产
于年末，固定资产中包括账面价值为 336,378,795.09元的房产，其产权证书正在办理中。鉴于上述房产均依照相关合法程序进行，本公司董事会确信其产权转移不存在实质性法律障碍或影响本集团对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常运营并不构成重大影响，亦无需计提投资性房地产减值准备，也不会产生重大的追加成本。
||
|-|
|账面价值|
|130,825,801.68|
|103,420,769.74|
|58,505,867.77|
|13,848,948.77|
|7,051,984.93|
|7,065,962.89|
|5,409,084.39|
|4,789,314.25|
|2,761,299.43|
|955,842.42|
|686,342.39|
|587,298.17|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|账面价值|
|470,278.26|
|336,378,795.09|

16.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|221,633,107.89||221,633,107.89|23,153,375.06||
|129,035,197.54||129,035,197.54|154,131,152.83||
|42,572,139.36||42,572,139.36|||
|72,983,325.52||72,983,325.52|71,800,258.90||
|35,628,531.49||35,628,531.49|30,381,945.09||
|29,897,873.52||29,897,873.52|57,519,747.92||
|27,574,872.09||27,574,872.09|36,523,242.66||
|16,397,746.44||16,397,746.44|16,302,940.78||
|13,842,426.27||13,842,426.27|14,778,793.05||
|13,081,044.34||13,081,044.34|9,836,135.69||
|10,841,254.13||10,841,254.13|12,857,724.17||
|8,540,676.98||8,540,676.98|8,373,143.47||
|6,712,359.81||6,712,359.81|11,607,396.81||
|4,809,053.77||4,809,053.77|3,395,959.84||
|4,096,558.36||4,096,558.36|0||
|3,327,976.64||3,327,976.64|0||
|3,113,244.35||3,113,244.35|1,754,315.42||
|2,339,490.07||2,339,490.07|2,198,093.36||
|2,204,560.49||2,204,560.49|1,147,905.65||
|1,830,913.13||1,830,913.13|2,871,197.64||
|1,587,485.51||1,587,485.51|744,540.69||
|1,556,689.68||1,556,689.68|537,415.98||
|1,335,746.90||1,335,746.90|290,544.48||
|1,068,690.00||1,068,690.00|1,068,690.00||
|992,045.68||992,045.68|540,515.64||
|928,121.65||928,121.65|9,667,882.20||
|140,354.58||140,354.58|10,126,087.90||

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||203,061,049.83||
||||7,084,715.82||
||||5,195,889.08||
||||2,455,069.87||
|12,679,354.22||12,679,354.22|32,331,830.65||
|670,750,840.41||670,750,840.41|731,737,560.48||

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|23,153,375.06|198,479,732.83|||
|154,131,152.83|194,204,683.56|219,300,638.85||
||45,238,656.45|2,666,517.09||
|36,523,242.66|53,053,660.09|62,002,030.66||
|71,800,258.90|1,183,066.62|||
|30,381,945.09|5,732,949.81|486,363.41||
|57,519,747.92|29,561,313.90|57,183,188.30||
|16,302,940.78|5,718,685.44|5,623,879.78||
|14,778,793.05|36.00|936,402.78||
|9,836,135.69|3,244,908.65|||
|12,857,724.17|205,306.25|2,210,256.47|11,519.82|
|11,607,396.81|543,907.00||5,438,944.00|
|9,667,882.20|455,164.78|9,194,925.33||
||130,723,652.11|130,000,000.00||
|203,061,049.83|217,276,688.38|420,337,738.21||
|651,621,644.99|885,622,411.87|909,941,940.88|5,450,463.82|

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|1,333,760,000.00|16.72|在建|1,126,682.31|1,126,682.31|1.08|
|653,000,000.00|52.21|在建||||

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|453,000,000.00|16.16|在建||||
|40,000,000.00|99.00|在建||||
|568,440,000.00|25.71|在建|5,321,235.58|72.95||
|278,630,000.00|53.45|在建|17,343,698.68|5,227,080.59|4.28|
|424,940,000.00|80.56|在建|1,945,259.10|1,952,207.62|4.28|
|770,000,000.00|97.29|在建|65,768,454.86|||
|499,060,000.00|105.02|在建|37,214,094.71|||
|123,730,000.00|10.57|在建||||
|201,000,000.00|96.83|在建||||
|278,630,000.00|91.91|在建|24,729,118.48|||
|280,260,000.00|100.00|在建||||
|0.00|100.00|完工||||
|666,670,000.00|100.00|完工||||
|6,571,120,000.00|-||153,448,543.72|8,306,043.47|-|

17.固定资产清理
||
|-|
|年末余额|
|2,541,226.74|
|31,132.31|
|2,572,359.05|

18.无形资产
（1）无形资产明细
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|岸线使用权|软件|其他|
|2,063,486,929.61|145,232,000.00|166,530,932.59|2,423,934.00|
|40,501.67||2,211,008.96||
|40,501.67||2,211,008.96||
|2,063,527,431.28|145,232,000.00|168,741,941.55|2,423,934.00|
|177,034,983.41|19,606,319.73|124,359,888.61|19,941.52|
|34,896,155.71|2,904,639.96|20,703,717.85|6,467.52|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|岸线使用权|软件|其他|
|34,896,155.71|2,904,639.96|20,703,717.85|6,467.52|
|211,931,139.12|22,510,959.69|145,063,606.46|26,409.04|
|1,851,596,292.16|122,721,040.31|23,678,335.09|2,397,524.96|
|1,886,451,946.20|125,625,680.27|42,171,043.98|2,403,992.48|

本年没有通过公司内部研发形成的无形资产。
土地使用权按所在地区及年限分析如下：
||
|-|
|年末金额|
|1,851,596,292.16|
|1,851,596,292.16|

本年确认为损益的无形资产的折旧和摊销额为 58,510,981.04元(上年金额：60,598,487.73元)。
（2）未办妥产权证书的土地使用权：无。
19.开发支出
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||内部开发支出|转入当期损益|
||224,037,949.14|224,037,949.14|
||57,674,422.36|57,674,422.36|
||37,512,087.81|37,512,087.81|
||27,088,490.82|27,088,490.82|
||23,920,855.25|23,920,855.25|
||20,461,753.95|20,461,753.95|
||17,670,997.02|17,670,997.02|
||17,109,173.04|17,109,173.04|
||16,837,701.60|16,837,701.60|
||16,349,247.19|16,349,247.19|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||内部开发支出|转入当期损益|
||15,268,452.09|15,268,452.09|
||11,521,432.32|11,521,432.32|
||11,304,888.89|11,304,888.89|
||10,145,504.70|10,145,504.70|
||8,402,968.47|8,402,968.47|
||8,262,107.22|8,262,107.22|
||7,635,730.40|7,635,730.40|
||7,583,154.12|7,583,154.12|
||7,111,330.92|7,111,330.92|
||6,191,621.24|6,191,621.24|
||5,659,058.24|5,659,058.24|
||4,996,690.33|4,996,690.33|
||4,974,937.44|4,974,937.44|
||4,673,442.17|4,673,442.17|
||4,628,825.29|4,628,825.29|
||3,793,847.53|3,793,847.53|
||3,622,109.61|3,622,109.61|
||3,561,256.58|3,561,256.58|
||3,017,047.61|3,017,047.61|
||65,709,868.81|65,709,868.81|
||656,726,952.16|656,726,952.16|

本期开发支出转入管理费用440,321,697.27元，转入营业成本216,405,254.89元。
本期无通过公司内部研发形成的无形资产。
20.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|12,272,481.50|2,220,101.09|7,853,266.54||
|6,173,138.07|-|1,073,589.21|-|
|1,807,808.51||986,077.35||
|368,148.34||192,077.40||
|90,000.00|-|30,000.00|-|
|-|6,108,185.44|1,855,145.97|-|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|20,711,576.42|8,328,286.53|11,990,156.47|-|

 21.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|292,556,519.38|53,979,123.80|253,271,316.45|
|1,309,505,173.60|327,376,293.40|1,316,973,433.50|
|65,378.00|16,344.50|223,301.96|
|224,784,594.88|50,476,528.31|235,854,089.05|
|367,443,149.13|70,103,177.26|269,447,169.54|
|||6,743,350.55|
|3,062,731.51|765,682.88|2,357,602.61|
|2,197,417,546.50|502,717,150.15|2,084,870,263.66|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|1,996,376.74|499,094.19|2,362,365.58|
|||11,466,263.56|
|1,996,376.74|499,094.19|13,828,629.14|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|316,067,311.87|
|3,118,302,527.54|
|3,434,369,839.41|

注：本公司根据预计的未来5年的盈利情况对以前年度的部分未弥补亏损确认了递延所得税资产20,000,000.00元，对剩余未弥补亏损和可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产；子公司广船国际有限公司根据预计的未来5年的盈利情况对以前年度的部分未弥补亏损确认了递延所得税资产244,582,433.18元，对剩余未弥补亏损和可抵扣暂时性差异未确
认递延所得税资产；子公司广州文冲船厂有限公司根据预计的未来5年的盈利情况对以前
年度的部分未弥补亏损确认了递延所得税资产62,785,388.62元，对可抵扣暂时性差异确认
中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
了递延所得税资产102,080,964.38元，对剩余未弥补亏损未确认递延所得税资产；子公司中山广船国际船舶及海洋工程有限公司、广州广船大型机械设备有限公司、广州广船国际海洋工程有限公司、广州兴顺船舶服务有限责任公司、广州龙穴管业有限公司及广州中船文冲兵神设备有限公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，未将可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|76,650,852.60|83,410,331.25|
|56,767,728.13|56,767,728.13|
|908,961,528.49|921,902,028.71|
|904,676,563.39|872,589,360.51|
|1,171,245,854.93||
|3,118,302,527.54|1,934,669,448.60|

22.其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|1,001,000,000.00|
|361,563.30|
|1,001,361,563.30|

注：长期委托理财明细如下：
||||
|-|-|-|
|被委托方|金额|开始时间|
|中船财务有限责任公司|200,000,000.00|2016-6-17|
|中船财务有限责任公司|200,000,000.00|2016-9-26|
|中船财务有限责任公司|100,000,000.00|2016-11-8|
|中船财务有限责任公司|300,000,000.00|2014-12-29|
|中船财务有限责任公司|200,000,000.00|2016-6-17|
|中船财务有限责任公司|301,000,000.00|2016-7-7|
|合计|1,301,000,000.00||
|其中：一年内到期非流动资产|300,000,000.00||
|其他非流动资产|1,001,000,000.00||

23.短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|96,000,000.00|
|349,636,500.54|
|445,636,500.54|

担保情况：
于年末，短期借款96,000,000.00元由子公司黄埔文冲为子公司广州文冲船厂有限责
任公司提供担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款：无。
24.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|年末余额|

 25.应付票据
||
|-|
|年末金额|
|1,459,936,362.47|
|456,133,162.59|
|1,916,069,525.06|

年末已到期未支付的应付票据总额为3,528,569.00元。
本集团上述年末应付票据的账龄在180天之内。
26.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|5,699,473,766.19|
|367,141,331.15|
|450,339,867.73|
|356,243,447.31|
|390,437,764.58|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|7,263,636,176.96|

（2）根据交易日期的应付账款(包括关连方应付账款)账龄分析如下：
||
|-|
|年末余额|
|6,412,627,506.32|
|564,707,692.41|
|124,352,471.96|
|161,948,506.27|
|7,263,636,176.96|

（3）账龄超过1年的重要应付账款
|||
|-|-|
|年末余额|其中：一年以上|
|84,818,252.64|72,707,559.65|
|341,167,500.00|62,803,400.00|
|81,700,700.00|47,138,400.00|
|57,295,000.00|35,895,000.00|
|198,912,650.00|31,380,050.00|
|95,310,000.00|25,560,000.00|
|24,262,779.64|24,262,779.64|
|18,400,000.00|18,400,000.00|
|18,472,294.28|18,472,294.28|
|14,800,000.00|14,593,373.00|
|14,696,597.92|13,757,219.01|
|13,385,154.00|13,385,154.00|
|29,780,970.00|9,795,223.00|
|538,648,153.42|9,562,383.75|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|年末余额|其中：一年以上|
|13,231,500.00|8,417,500.00|
|24,216,000.00|7,188,000.00|
|24,789,500.00|5,994,500.00|
|4,596,500.00|4,596,500.00|
|4,295,999.98|4,295,999.98|
|6,474,016.13|4,156,685.26|
|37,487,000.00|3,333,000.00|
|3,230,000.00|2,888,000.00|
|20,405,375.35|2,813,607.75|
|2,700,000.00|2,700,000.00|
|2,520,000.00|2,520,000.00|
|2,450,082.60|2,450,082.60|
|1,678,046,025.96|449,066,711.92|

27.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|108,501,241.85|
|267,948,430.76|
|219,745,529.73|
|596,195,202.34|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|年末余额|
|74,595,811.99|
|65,423,176.60|
|24,960,000.00|
|21,524,308.16|
|10,312,417.37|
|196,815,714.12|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|32,495,025.06|4,757,104,130.75|4,730,245,211.27|
||268,723,833.22|268,723,634.45|
||1,778,123.53|1,778,123.53|
|3,343,805.08|0.00|3,343,805.08|
|35,838,830.14|5,027,606,087.5|5,004,090,774.33|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,506,771.34|1,850,712,738.46|1,821,558,732.55|
|5,072,421.30|97,144,636.69|97,144,636.69|
||154,139,736.75|154,134,657.96|
||126,590,233.08|126,586,535.05|
||5,428,542.20|5,427,516.12|
||13,790,478.60|13,790,123.92|
||8,330,482.87|8,330,482.87|
|329,858.00|205,745,978.64|205,761,308.64|
|24,766,158.84|29,512,665.94|32,022,009.39|
|819,815.58|2,419,848,374.27|2,419,623,866.04|
|32,495,025.06|4,757,104,130.75|4,730,245,211.27|

（3）设定提存计划
本集团按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划，本集团按照当地政府的有关规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。
本集团本年应分别向养老保险、年金、失业保险计划缴存费用如下：
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||231,492,519.06|231,492,519.06|
||11,150,723.98|11,150,525.21|
||26,080,590.18|26,080,590.18|
||268,723,833.22|268,723,634.45|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团本年应向参与的设定提存计划缴存费用人民币 268,723,833.22元（2015年：人民币247,566,358.82元）。于2016年12月31日，本集团尚有人民币198.77元（2015年 12月31日：人民币0元）的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付的，有关应缴存费用已于报告期后支付。
29.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|26,102,175.44|
|52,849,542.00|
|21,903,075.93|
|1,977,446.62|
|20,470,639.55|
|2,030,500.01|
|1,407,903.98|
|369,814.23|
|127,111,097.76|

说明1：于 2016年末，本集团根据中国财政部《关于<增值税会计处理规定>的通知》（财会【2016】22号）的规定，将“应交税费”中的“进项税额”、“未交增值税”的借方余额重分类到“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示，将“应交税费”中的“待转销项税额”的贷方余额重分类到“其他流动负债”。
说明2：于 2016年末，应交税费中企业所得税包括应交香港利得税及澳门所得税7,361,489.65元。
30.应付利息
||
|-|
|年末余额|
|10,771,532.39|
|337,894.44|
|11,109,426.83|

 31.应付股利
||
|-|
|年末余额|
|341,776.11|
|156,228.43|
|3,308,000.00|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|3,806,004.54|

 32.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|188,069,039.46|
|170,121,396.60|
|358,190,436.06|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|33,106,509.07|
|22,428,997.87|
|8,136,230.10|
|4,390,306.60|
|3,512,201.91|
|3,099,000.00|
|500,000.00|
|75,173,245.55|

 33.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|5,675,200,000.00|
|5,675,200,000.00|

 34.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
||
|-|
|年末余额|
|8,762,598,108.54|
|8,762,598,108.54|
|6,229,847.48|
|6,229,847.48|
|45,404,539.26|
|8,814,232,495.28|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
项目 金额
已办理结算的金额 16,721,771,074.81减：累计已发生成本 8,061,281,808.67累计已确认毛利 -102,108,842.40建造合同形成的已结算未完工项目 8,762,598,108.54（3）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|300,000.00||300,000.00|300,000.00|300,000.00|
|166,666.68||166,666.68|166,666.68|166,666.68|
|153,698.64||153,698.64|153,698.64|153,698.64|
|142,191.84||142,191.84|142,191.84|142,191.84|
|30,708.35||20,910.21||9,798.14|
|33,333.36||33,333.36|33,333.36|33,333.36|
|26,666.64||26,666.32|26,666.32|26,666.64|
|15,789.48||15,789.48|15,789.48|15,789.48|
|9,999.96||9,999.96|9,999.96|9,999.96|
|9,519.96||9,519.96|9,519.96|9,519.96|
|62,182.78||62,182.78|62,182.78|62,182.78|
|300,000.00||300,000.00|300,000.00|300,000.00|
|3,500,000.00||3,500,000.00|3,500,000.00|3,500,000.00|
|1,500,000.00||1,500,000.00|1,500,000.00|1,500,000.00|
|6,000,000.00||5,000,000.00|-1,000,000.00||
|2,500,000.00||2,500,000.00|||
|110,000.00||110,000.00|||
|200,000.00|||-200,000.00||
|96,000.00|||-96,000.00||
|961,050.00|||-961,050.00||
|68,950.00|||-68,950.00||
|1,680,000.00|||-1,680,000.00||
|336,000.00|||-336,000.00||
|100,000.00|||-100,000.00||
|18,302,757.69||13,850,959.23|1,778,049.02|6,229,847.48|

注：“其他变动”为从递延收益项目重分类的一年内结转的政府补助。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35.长期借款
||
|-|
|年末余额|
|2,108,000,000.00|
|11,905,757,000.00|
|14,013,757,000.00|
|5,675,200,000.00|
|3,345,700,000.00|
|2,748,000,000.00|
|2,244,857,000.00|
|5,675,200,000.00|
|8,338,557,000.00|

注：长期借款利率主要在1.08%-5.25%区间变动。
保证详情：
于年末，长期借款500,000,000.00元由本公司为子公司广船国际有限公司担保；
于年末，长期借款500,000,000.00元由广州文冲船厂有限责任公司为中船黄埔文冲船舶有限公司担保；
于年末，长期借款1,108,000,000.00元由中船黄埔文冲船舶有限公司为广州文冲船厂有限责任公司担保。
利率详情：于年末，长期借款的加权平均年利率为2.79%。
36.长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬分类
||
|-|
|年末余额|
|214,851,674.88|
|53,196,900.26|
|10,646,323.28|
|703,150.85|
|279,398,049.27|

注：本集团设定受益计划为子公司黄埔文冲及文冲船厂根据《财政部关于企业重组
有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企[2009]117号）及《关于中央企业重组中
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
退休人员统筹外费用财务管理问题的通知》（财企[2010]84号）的规定，经国资委以《关于中船黄埔文冲船舶有限公司改制重组中离退休和内退人员相关费用有关问题的批复》（国资分配[2014]997号）同意，确认的“三类人员”（离休、退休和内退）费用。
（2）设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值
||
|-|
|本年发生额|
|225,775,354.01|
|7,895,960.19|
|7,895,960.19|
|-18,819,639.32|
|-18,819,639.32|
|214,851,674.88|

（3）设定受益计划变动情况---设定受益计划净负债（净资产）
||
|-|
|本年发生额|
|225,775,354.01|
|7,895,960.19|
|-18,819,639.32|
|214,851,674.88|

 37.专项应付款
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|17,850,000.00|||
|6,720,000.00|||
|26,600,000.00|||
|4,500,000.00|||
|43,700,000.00|||
|241,969,744.58|||
|211,000,000.00|56,000,000.00||
|192,700,000.00|||

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|168,150,000.00|||
|71,650,000.00|||
||271,400,000.00||
||78,100,000.00||
|984,839,744.58|405,500,000.00||

注：上述专项应付款为国家拨入项目资金，待项目完工验收合格后应作为国家对本公司或子公司的资本性投入，由国家独享。
于期末，已完工验收项目明细如下：
项目 期末余额
项目A 17,850,000.00项目B 6,720,000.00项目C 26,600,000.00项目D 4,500,000.00项目E 43,700,000.00合计 99,370,000.00上述已完工验收项目的专项应付款待本公司增加注册资本时，将转作中船集团对本公司或子公司的出资款。
38.预计负债
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|338,479,564.46|413,314,585.74|
|106,547,250.57|29,789,528.16|
|65,910,344.68||
|510,937,159.71|443,104,113.90|

注：亏损性建造合同，详见附注六、9、（2）所述；
39.递延收益
（1）递延收益分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|260,320,055.21|68,604,150.00|261,409,876.70|
|260,320,055.21|68,604,150.00|261,409,876.70|

（2）政府补助项目
中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年入营业外收入金额|其他减少|年末余额|
|200,000,000.00|||200,000,000.00||
|1,400,000.00||||1,400,000.00|
|1,685,483.36|||62,182.78|1,623,300.58|
||5,000,000.00|5,000,000.00|||
||7,600,000.00|7,600,000.00|||
||4,950,000.00|4,950,000.00|||
||660,000.00|660,000.00|||
|918,666.37||918,666.37|||
|7,552,250.19|2,000,000.00|3,189,746.59||6,362,503.60|
|4,927,333.64|1,900,000.00|6,827,333.64|||
||1,400,000.00|1,012,545.13||387,454.87|
|14,000,000.00|||3,500,000.00|10,500,000.00|
|2,100,000.00|||300,000.00|1,800,000.00|
|6,000,000.00|||1,500,000.00|4,500,000.00|
||11,580,000.00|||11,580,000.00|
|6,000,000.00|||-1,000,000.00|7,000,000.00|
||6,000,000.00|3,000,000.00||3,000,000.00|
||2,400,000.00|500,000.00||1,900,000.00|
||1,000,000.00|500,000.00||500,000.00|
||2,000,000.00|2,000,000.00|||
||1,700,000.00|1,700,000.00|||
|9,288,950.00||1,850,000.00|-961,050.00|8,400,000.00|
|||1,080,000.00|-1,680,000.00|600,000.00|
||550,000.00|220,000.00||330,000.00|
||840,000.00|252,000.00||588,000.00|
|6,447,371.65|19,024,150.00|18,371,535.95|56,916.24|7,043,069.46|
|260,320,055.21|68,604,150.00|59,631,827.68|201,778,049.02|67,514,328.51|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：保障条件建设项目本年其他减少 200,000,000.00元，系重分类计入专项应付款。
其他项目本年其他减少 1,778,049.02元，系预计一年内结转利润表的政府补助款，从本项目结转到“其他流动负债”项目。
40.股本
本公司的法定、已发行及缴足股本的变动表如下。所有本公司的股份均为每股面值人民币1元的普通股。
本年数
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额||本年变动增减（+、-）||||||
|金额|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|
|438,463,454.00|31.02||||110,872,427.00|110,872,427.00|549,335,881.00|
|246,130,307.00|17.41||||||246,130,307.00|
|382,971,727.00|27.10||||-110,872,427.00|-110,872,427.00|272,099,300.00|
|345,940,890.00|24.47||||||345,940,890.00|
|345,940,890.00|24.47||||||345,940,890.00|
|1,413,506,378.00|100.00||||||1,413,506,378.00|

注：本年扬州科进船业有限公司持有的 68,313,338股及 7名特定投资者持有的42,559,089股限售期满，解除限售。
上年数
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额||本年变动增减（+、-）||||||
|金额|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|
|438,463,454.00|42.55||||||438,463,454.00|
|246,130,307.00|23.88||||||246,130,307.00|
|||382,971,727.00||||382,971,727.00|382,971,727.00|
|345,940,890.00|33.57||||||345,940,890.00|
|345,940,890.00|33.57||||||345,940,890.00|
|1,030,534,651.00|100.00|382,971,727.00||||382,971,727.00|1,413,506,378.00|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：根据中国证券监督管理委员会《关于核准广州广船国际股份有限公司向中国船舶工业集团公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2015］330号），本公司于2015年4月8日向中船集团非公开发行272,099,300股普通股，每股面值人民币1元，用于购买其持有的黄埔文冲85%股权，并向中船集团支付现金购买黄埔文冲15%股权；向扬州科进船业有限公司非公开发行68,313,338普通股，每股面值人民币1元，用于购买其持有的相关造船业务资产；向7名特定投资者非公开发行42,559,089普通股，每股面值人民币1元。变更后的注册资本为人民币1,413,506,378元。
41.资本公积
本年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|6,783,877,295.10|||
|65,447,048.32|281,057.42||
|18,260,878.79|||
|6,867,585,222.21|281,057.42||

注：2016年度，根据《中国企业会计准则第 2号—长期股权投资》，对联营企业镇江中船设备现代有限公司2016年度除综合收益外的权益变动增加其他资本公积 281,057.42元。
上年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|5,337,884,029.53|5,982,048,646.03|4,536,055,380.46|
|65,447,048.32|||
|18,260,878.79|||
|5,421,591,956.64|5,982,048,646.03|4,536,055,380.46|

注：2015年度股本溢价增加1,445,993,265.57元，2015年4月8日，本公司完成向中船集团、扬州科进船业有限公司及7名特定投资者非公开发行共计382,971,727股普通股（A股），股本溢价 5,982,048,646.03元；2015年 3月，黄埔文冲完成股东变更工商登记，本公司取得黄埔文冲100%股权，以交割期末黄埔文冲100%股权对应净资产与支付对价差额，冲减股本溢价 1,786,758,132.60元；编制合并报表时，因同一控制下企业合并调整冲减股本溢价2,749,297,247.86元。
42.其他综合收益
本年数：
中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-61,938,500.00||||||
|1,771,774.18|-365,988.84||-91,497.21|-274,491.63||
|-60,166,725.82|-365,988.84||-91,497.21|-274,491.63||

上年数
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-47,460,000.00|-18,070,000.00||-3,591,500.00|-14,478,500.00||
|2,175,163.85|-196,650.72||206,738.95|-403,389.67||
|-45,284,836.15|-18,266,650.72||-3,384,761.05|-14,881,889.67||

 43.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||48,902,952.75|47,973,721.15|
||48,902,952.75|47,973,721.15|

其中：属于母公司所有者权益的专项储备金额为929,231.60元（上年：0元）。
上年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|1,439,966.32|52,374,577.20|53,814,543.52|
|1,439,966.32|52,374,577.20|53,814,543.52|

44.盈余公积
中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|923,846,651.25|8,517,320.24||
|19,920,770.23|||
|943,767,421.48|8,517,320.24||

注：本年增加金额为本公司根据母公司当年净利润的10%计提法定盈余公积。
上年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|923,846,651.25|||
|19,920,770.23|||
|943,767,421.48|||

 45.未分配利润
||
|-|
|本年|
|1,153,355,946.59|
|1,153,355,946.59|
|71,224,250.43|
|8,517,320.24|
|42,405,191.34|
|1,173,657,685.44|

 46.少数股东权益
|||
|-|-|
|少数股权比例（%）|年末金额|
|49.00|16,775,176.25|
|57.14|29,281,451.89|
|40.00|1,224,021.08|
|20.00|12,937,179.26|
|19.50|542,285.71|
|25.00|913,456.34|
|33.33|62,974.89|
|25.00|1,259,800.33|
|——|62,996,345.75|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
47.净流动资产
||
|-|
|年末金额|
|30,577,491,173.76|
|25,270,541,008.68|
|5,306,950,165.08|

 48.总资产减流动负债
||
|-|
|年末金额|
|46,268,585,829.63|
|25,270,541,008.68|
|20,998,044,820.95|

 49.借贷
本集团借贷汇总如下：
||
|-|
|年末金额|
|445,636,500.54|
|5,675,200,000.00|
|8,338,557,000.00|
|14,459,393,500.54|

（1）借贷的分析
||
|-|
|年末金额|
|9,242,136,500.54|
|1,744,857,000.00|
|2,972,400,000.00|
|500,000,000.00|
|14,459,393,500.54|

（2）借贷的到期日分析
||
|-|
|年末金额|
|6,120,836,500.54|
|3,345,700,000.00|
|2,748,000,000.00|
|2,244,857,000.00|
|14,459,393,500.54|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
50.营业收入、营业成本
||
|-|
|本年金额|
|23,077,218,771.82|
|272,386,125.87|
|23,349,604,897.69|
|21,496,215,754.88|
|217,492,258.29|
|21,713,708,013.17|

主营毛利
||
|-|
|本年金额|
|23,077,218,771.82|
|21,496,215,754.88|
|1,581,003,016.94|

建造合同收入
||
|-|
|本年金额|
|21,466,878,717.33|

 (1) 主营业务—按产品分类
||
|-|
|本年金额|
|18,754,775,750.13|
|2,577,790,855.88|
|384,298,812.73|
|900,321,575.21|
|460,031,777.87|
|23,077,218,771.82|
|17,849,283,111.95|
|2,190,171,776.63|
|305,032,157.86|
|803,930,677.36|
|347,798,031.08|
|21,496,215,754.88|

(2) 主营业务—按地区分类
中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|15,938,941,577.42|
|1,670,867,043.34|
|4,691,379,889.36|
|592,565,668.85|
|15,518,639.24|
|167,945,953.61|
|23,077,218,771.82|
|14,710,069,491.33|
|1,649,228,596.61|
|4,386,680,409.29|
|573,690,921.80|
|19,627,963.40|
|156,918,372.45|
|21,496,215,754.88|

 (3) 其他业务收入和其他业务成本
||
|-|
|本年金额|
|48,895,779.75|
|52,853,141.07|
|11,200,125.03|
|91,384,340.83|
|58,607,482.88|
|9,445,256.31|
|272,386,125.87|
|45,858,963.14|
|39,661,044.40|
|8,659,367.59|
|63,152,982.68|
|59,021,041.24|
|1,138,859.24|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|217,492,258.29|

 (4) 合同项目收入
||||||
|-|-|-|-|-|
||合同总金额|累计已发生成本|累计已确认毛利|已办理结算的价款金额|
|在建合同合计|56,031,948,440.25|25,924,857,122.67|356,648,626.45|25,658,733,970.32|
|11.5万吨成品油轮|2,605,203,181.35|1,592,895,258.40|-145,733,617.68|743,833,646.16|
|25万吨矿砂船|3,474,421,449.40|2,035,694,000.90|-140,820,478.28|870,932,801.00|
|30万吨矿砂船|1,955,566,266.00|12,175,938.33|0.00|317,088,488.00|
|5万吨油轮|5,563,425,003.07|3,650,263,579.95|-271,492,509.34|2,276,915,496.47|
|驳船|35,897,435.91|3,888,575.13|0.00|0.00|
|多用途船|734,939,490.51|317,536,481.21|3,643,191.29|281,043,831.01|
|多用重吊船|586,080,000.00|139,532,435.86|10,233,148.81|95,725,524.11|
|非船建造合同|42,993,418.80|54,823,958.10|-4,433,097.75|16,376,068.32|
|工程船|759,050,551.33|222,555,294.26|13,591,595.27|174,550,758.00|
|海工平台|3,491,662,600.27|1,751,543,159.04|74,802,528.92|356,838,046.29|
|集装箱船|4,452,661,801.00|1,816,064,248.31|15,745,235.64|820,961,635.01|
|勘察船|1,070,520,000.00|1,070,829,100.70|-8,673,431.81|749,364,000.00|
|客滚船|2,407,020,168.46|902,692,008.86|109,081,406.48|1,168,226,350.43|
|起重船|340,849,576.84|340,462,540.52|-7,814,005.20|198,359,803.69|
|散货船|1,241,526,055.60|780,001,622.35|14,066,749.52|210,099,658.91|
|特种船|25,379,750,967.67|10,961,360,930.71|677,226,702.03|16,943,787,996.19|
|拖轮|592,307,692.32|47,358,402.72|0.00|319,329,161.55|
|挖泥船|948,717,948.72|119,625.47|0.00|34,997,417.18|
|沥青船|349,354,833.00|225,059,961.85|17,225,208.55|80,303,288.00|

由于船舶市场尚处低谷期，船价处于低位，以及船舶建造市场供求关系变化导致的建造标准提高、船东阶段性检验苛刻、接船意愿不高等多方面原因致造船进度延后，使合同预计总成本增加，本集团的部分船舶合同预计总成本超过了预计总收入，形成了预计合同损失。
(5) 前五名客户营业收入情况
||
|-|
|本年金额|
|6,917,945,850.48|
|1,618,724,704.53|
|1,077,456,296.26|
|818,661,535.58|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|768,405,561.25|
|11,201,193,948.10|

 (6) 前五名供应商购货额情况
|||
|-|-|
|与本集团关系|金额|
|同受中船集团控制|3,122,995,597.83|
|同受中船集团控制|786,708,080.34|
|同受中船集团控制|608,548,444.44|
|第三方|440,508,760.68|
|第三方|331,225,641.03|
||5,289,986,524.32|

 51.税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|2,834,725.10|
|14,815,934.20|
|10,592,545.93|
|19,684,694.34|
|12,787,302.69|
|9,800,208.30|
|34,875.78|
|29,194.28|
|70,579,480.62|

注：根据 2016年 12月 3日财政部印发《关于增值税会计处理》的通知（财会[2016]22号），本集团将原在“管理费用”中核算的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等与经营活动相关的税费，2016年1-4月的发生额在“管理费用”项下列报，2016年 5-12月的发生额，在“税金及附加”项下列报。
52.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|79,494,091.37|
|21,423,319.69|
|2,573,501.29|
|5,009,965.76|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|1,418,498.07|
|3,732,126.08|
|107,036.51|
|21,575.73|
|51,047.16|
|2,912,659.05|
|116,743,820.71|

 53.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|440,321,697.27|
|404,069,488.42|
|232,403,080.59|
|53,191,234.60|
|49,077,476.08|
|37,573,970.35|
|32,073,439.01|
|20,188,972.76|
|13,739,534.05|
|11,234,312.68|
|10,941,531.77|
|10,068,109.45|
|7,220,333.54|
|6,081,266.98|
|4,905,300.24|
|4,850,986.75|
|4,687,121.84|
|4,652,620.16|
|4,121,588.39|
|4,079,078.55|
|4,380,622.42|
|35,698,253.07|
|1,395,560,018.97|

 54.财务费用
（1）财务费用明细
中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|457,366,076.46|
|350,493,138.33|
|-159,441,673.70|
|34,622,187.90|
|-17,946,547.67|

（2）利息支出明细
||
|-|
|本年金额|
|410,881,399.54|
|49,097,562.78|
|6,123,292.57|
|466,102,254.89|
|8,736,178.43|
|457,366,076.46|

（3）利息收入明细
||
|-|
|本年金额|
|326,129,452.53|
|24,363,685.80|
|350,493,138.33|

 55.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|33,669,900.59|
|173,406,789.59|
|1,752,651.50|
|208,829,341.68|

 56.公允价值变动收益/损失
||
|-|
|本年发生额|
|-13,063,411.11|
|181,241,917.70|
|168,178,506.59|

57.投资收益
中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|1,779,996.01|
|26,896,200.00|
|-153,955,707.44|
|75,873,758.87|
|1,034,272.27|
|-48,371,480.29|

本年来源于上市及非上市类投资的投资收益分别为149,621.74元及-48,521,102.03元。
58.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|2,302,601.24|675,421.88|
|2,302,601.24|675,421.88|
|206,083,062.71|282,053,931.52|
|350,465.70|76,100.00|
|2,529,023.43|427,300.00|
|4,905,259.77|6,563,626.93|
|216,170,412.85|289,796,380.33|

本期计入非经常性损益金额为135,827,015.73元（上年：204,461,794.92元）
（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年金额|上年金额|来源和依据|
|3,189,746.59|16,981,842.95|国家财政拨款|
|7,600,000.00||工信部|
|5,000,000.00||国家财政拨款|
||6,600,000.00|工信部|
|4,925,125.00||穗科创字[2015]6号|
|4,925,125.00||穗科信[2014]2号|
|4,000,000.00||广州荔湾区财政国库支付中心、穗财经{2015}354号|
|3,311,700.00||穗科创字[2015]186号|
|1,627,468.66||荔湾区地方税务局、财税|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年金额|上年金额|来源和依据|
|||字[1995]27号文|
|1,236,992.39||荔湾区地方税务局、(87)粤稅三字第023号文|
||85,334,585.41|国家财政拨款|
|4,950,000.00|9,900,000.00|工信部|
|1,012,545.13||国家财政拨款|
|918,666.37||国家发展和改革委员会|
|1,000,000.00||国家财政拨款|
|3,500,000.00|3,500,000.00|粤财工[2010]445号、粤经贸技改[2009]666号、穗经贸[2009]870|
|1,500,000.00|1,500,000.00|粤财工[2010]445号|
|300,000.00|300,000.00|穗发改[2013]308号|
|3,000,000.00|3,000,000.00|工信部联装[2014]507号文|
||28,000,000.00|船工科[2013]913号|
|5,000,000.00|14,400,000.00|船工科[2013]912号|
|5,000,000.00||国家财政拨款|
|1,850,000.00|2,350,000.00|船工科[2014]22号|
||13,720,000.00|工信部联装[2012]537号|
|1,080,000.00|720,000.00|工信部联装[2014]507号文|
||28,000,000.00|国家财政拨款|
|25,993,771.00|21,764,871.33|财政部|
|3,000,000.00||国家财政拨款|
|7,680,600.00|19,623,130.00|国家财政拨款|
|2,000,000.00||国家财政拨款|
||5,600,000.00|国家发展和改革委员会|
|6,827,333.64|6,172,666.36|国家发展和改革委员会|
|7,162,708.41||穗人社发（2016）6号|
|2,030,000.00||国家财政拨款|
|53,210,000.00||国家财政拨款|
|10,000,000.00||穗开管办（2015）35号|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年金额|上年金额|来源和依据|
|4,063,300.00||穗科创字（2016）68号|
|1,700,000.00||科工技[2016］637号|
|2,681,200.00||穗科创字〔2016〕203号|
|14,806,780.52|14,586,835.47||
|206,083,062.71|282,053,931.52||

（3）其他
本集团本年度营业外收入包括出售物业的利润人民币 0元(上年发生额﹕人民币 0元)。
59.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|10,722,317.94|3,910,944.82|
|10,722,317.94|3,910,944.82|
|15,422.64|48,635.00|
||37,860.00|
|1,699,723.00|289,313.00|
|66,235,936.48|679,593.85|
|78,673,400.06|4,966,346.67|

本年计入非经常性损益金额为78,673,400.06元（上年：4,966,346.67元）
60.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|59,819,350.53|
|50,035,538.78|
|9,814,849.13|
|-31,037.38|
|-27,072,703.16|
|32,746,647.37|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
本年合并利润总额 119,434,809.30按法定/适用税率计算的所得税费用 29,858,702.33子公司适用不同税率的影响 -31,892,002.26调整以前期间所得税的影响 -616,980.54非应税收入的影响 -308,839.54不可抵扣的成本、费用和损失的影响 913,846.52使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,369,481.58本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
37,016,847.44抵扣亏损的影响
其他（加计扣除的影响） -855,445.00所得税费用 32,746,647.37 61.其他综合收益
详见本附注“六、42其他综合收益”相关内容。
62.审计费用及核数师
2016年审计费为260万元（2015年：260万元）。本公司聘请的审计师为信永中和会计师事务所（特殊普通合伙），2011年至今未变化。
63.折旧及摊销
||
|-|
|本期金额|
|628,712.16|
|661,376,968.72|
|58,510,981.04|
|11,990,156.47|
|732,506,818.39|

 64.出售投资或物业的盈利（或亏损）
2016年1月12日，经子公司广州文冲船厂有限责任公司（简称文冲船厂）第五届第一次董事会批准，文冲船厂在重庆联合产权交易所公开挂牌转让其持有的白银三峰文船环保发电有限公司（简称白银三峰）50%的股权，挂牌价为 4,080万元。该挂牌价以银信资产评估有限公司出具的《评估报告》（银信评报字【2015】沪第 1025号）为基础，白银三峰评估价值为8,160万元，其50%股权评估价值为4,080万元。2016年3月29日，重
庆财信环境资源股份有限公司以人民币 5,780万元受让该股权。2016年 3月 29日，文冲
船厂与重庆财信环境资源股份有限公司签署了《重庆市国有产权转让合同》，股权转让
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款采用一次性付款方式，自转让合同生效之日起五个工作日内支付。2016年 4月 6日，白银三峰完成工商变更。2016年4月19日，文冲船厂收到重庆联合产权交易中心划转的股权转让款。于年末，本集团确认了股权转让投资收益2,689.62万元。
65.营业租金支出
本期的营业租金支出为246,674,309.32元（上年：19,878,225.66元），其中机器设备
的租金支出为74,821,540.62元（上年：11,988,753.47元）。
66.租金收入
本期的营业租金收入为91,384,340.83元（上年：33,478,977.37元），其中来自土地和建筑物的租金为60,019,654.33元（上年：15,233,278.78元）。
67.每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中本公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
|||
|-|-|
|序号|本年|
|1|71,224,250.43|
|2|167,220,771.03|
|3=1-2|-95,996,520.60|
|4|1,413,506,378.00|
|5||

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|序号|本年|
|6||
|7||
|8||
|9||
|10||
|11|12.00|
|12|1,413,506,378.00|
|13|1,413,506,378.00|
|14=1÷ 12|0.0504|
|15=3÷ 13|-0.0679|
|16||
|17||
|18|0.25|
|19||
|20=[1+(16-18)×(1-17)]÷ (12+19)|0.0504|
|21=[3+(16－18)×(1-17)]÷ (13+19)|-0.0679|

68.股息
截至2016年12月31日止12个月期间已宣告派发截至2015年12月31日止年度股息42,405,191.34元（2015年：0元）。
根据本公司2017年3月31日董事会决议，本公司拟派发截至2016年12月31日止年度股息 22,616,102.05元（上年同期：42,405,191.34元。）2016年度，本集团实现归属于上市公司股东的净利润为人民币 71,224,250.43元，2016年度母公司累计未分配利润为人民币674,572,834.25元。现拟以截至2016年12月31日的总股本1,413,506,378为基数，每 10股派发现金人民币 0.16元（含税），即派发现金红利总额为人民币 22,616,102.05元（含税），剩余未分配利润结转至下一年度。公司 2016年不实施资本公积转增股本。本利润分配预案须经2016年周年股东大会批准后方可实施。
69.合并利润表补充资料
费用（包括：营业成本、销售费用和管理费用）按照性质分类明细：
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|14,962,995,518.41|
|4,293,629,490.28|
|662,005,680.88|
|70,501,137.51|
|2,298,745,872.95|
|395,376,571.02|
|26,547,699.29|
|516,209,882.51|
|23,226,011,852.85|

 70.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|465,938,140.99|
|201,433,360.37|
|5,960,257.64|
|190,093,742.06|
|106,253,542.85|
|969,679,043.91|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|225,465,028.25|
|12,571,487.37|
|1,122,810.54|
|73,754,887.35|
|77,359,716.87|
|8,847,481.74|
|50,383,892.14|
|30,790,205.49|
|480,295,509.75|

3）收到的其他与投资活动有关的现金
中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|13,077,779,727.20|
|225,585,533.12|
|13,303,365,260.32|

4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|7,104,772,153.03|
|33,386.60|
|7,104,805,539.63|

5）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|205,500,000.00|
|3,813.33|
|205,503,813.33|

6）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|86,688,161.93|
|208,829,341.68|
|662,005,680.88|
|58,510,981.04|
|11,990,156.47|
|3,545,381.03|
|4,874,335.67|
|-168,178,506.59|
|137,525,006.49|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|48,371,480.29|
|-25,352,763.63|
|-1,811,436.74|
|-1,161,900,284.62|
|507,186,075.85|
|-4,133,357,244.92|
|-3,761,073,635.17|
|9,885,435,368.48|
|9,232,645,596.18|
|652,789,772.30|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|9,885,435,368.48|
|463,241.63|
|9,884,636,728.42|
|335,398.43|
|9,885,435,368.48|

71.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|2,462,534,609.78|

72.外币货币性项目
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|452,289,126.10|6.9370|
|218,990,321.27|0.8945|
|3,207,310.57|7.3068|
|125,762.00|0.0596|
|33,471.90|0.8708|
|917.25|8.5094|
|25,214,487.38|6.9370|
|1,056,219.72|7.3068|
|42,046,484.65|0.8945|
|3,277,208.84|0.8708|
|2,535,710.33|6.9370|
|8,869,268.18|0.8945|
|659,737.39|0.8708|
|134,880.08|6.9370|
|21,360,000.00|6.9370|
|3,589,974.67|6.9370|
|44,265,797.27|0.8945|
|2,376,499.77|6.9370|
|4,925,627.62|0.8945|
|149,582.82|0.8708|
|1,204,681.50|6.9370|
|517,275.00|7.3068|

七、合并范围的变化
1.清算子公司
2016年 4月 7日，子公司广船国际依据其第三届董事会第九次会议决议，成立清算
小组，负责清算关闭广州万达船舶工程有限公司（以下简称“万达公司”）具体事宜。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
万达公司分别于2016年12月8日及2016年12月16日，取得广州市地方税务局大企业税收管理局及广州荔湾区国家税务局下发的《税务事项通知书》（企税通【2016】 15885号）、《税务事项通知书》（穗荔国税税通【2016】157819号），通知表明万达公司符合注销登记条件，决定准予核销。2016年 12月 29日，万达公司取得广州市荔湾区工商行政管理局下发的《企业核准注销登记通知书》（（穗）外资准字【2016】第03201612210150号）核准其注销登记。
2.除上述清算子公司，2016年度本集团无其他合并范围变化情况。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地及主要经营地|业务性质|注册资本（万元）|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|广州|船舶制造|272,000|100.00||
|广州|船舶制造|197,379.85|100.00||
|扬州|船舶制造|130,283.62|100.00||
|广州|管材加工|7,000||42.86|
|广州|船舶装焊、舾装、涂装|200||100.00|
|广州|钢结构|885万美元||100.00|
|广州|电梯制造|2,100||100.00|
|广州|软件开发|500||51.00|
|广州|提供劳务服务|500||100.00|
|广州|餐饮服务|11,940||100.00|
|香港|一般贸易|3000万港币||100.00|
|广州|设备制造业|18,861||100.00|
|中山|设备制造业|70,000||100.00|
|广州|设备制造业|5,000||100.00|
|广州|船舶制造|6,800||100.00|
|湛江|提供劳务服务|200||80.50|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地及主要经营地|业务性质|注册资本（万元）|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|广州|物业管理|150||66.67|
|广州|提供劳务服务|200||75.00|
|广州|船舶制造|52,017.8455||100.00|
|广州|专业技术服务|500||75.00|
|香港|一般贸易|20万港币||80.00|
|广州|设备制造业|3,000||100.00|
|广州|设备制造业|560||60.00|
|澳门|建筑工程|10万澳门币||80.00|

注1：广州龙穴管业有限公司五名董事中本公司委派两名，分别任董事长、总经理，负责其生产经营活动，财务机构负责人由本公司委派，本公司对管业公司拥有实质控制权，故将其纳入合并范围。
注2：广州永联钢结构有限公司、广州星际海洋工程设计有限公司、广州中船文冲兵神设备有限公司是本集团的合资企业。
（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|20.00%|11,414,171.97|1,160,000.00|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|26,672.09|21.08|26,693.17|20,224.58||20,224.58|25,051.09|31.83|25,082.91|23,741.37||

（续）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本年发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|66,195.20|5,707.04|5,707.04|29,050.45|71,398.01|1,133.08|1,133.08|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
无。
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|年末余额 / 本年发生额|
|68,961,676.66|
|1,779,996.01|
|1,779,996.01|

（2）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制
无。
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1)市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，除本集团以美元、港币、欧元等外币进行船舶建造等主要业务的销售和采购外，本公司的其它业务活动以人民币计价结算。于2016年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、港币、澳门元、欧元、英镑、日元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该表内已确认的美元资产和负债以及表内尚未确认的美元船舶结算款产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
||
|-|
|2016年12月31日|
|452,289,126.10|
|218,990,321.27|
|3,207,310.57|
|33,471.90|
|125,762.00|
|917.25|
|25,214,487.38|
|42,046,484.65|
|3,277,208.84|
|1,056,219.72|
|2,535,710.33|
|8,869,268.18|
|659,737.39|
|134,880.08|
|21,360,000.00|
|3,589,974.67|
|44,265,797.27|
|2,376,499.77|
|4,925,627.62|
|149,582.82|
|1,204,681.50|
|517,275.00|

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响，重视对汇率风险管理政策和策略的研
究，根据汇率变动趋势适量调整外币资产或负债的结构，以降低汇率风险的影响。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2016年12月31日，本集团的银行借款主要为人民币和美元计价的固定利率合同，金额为4,594,857,000.00元（2015年12月31日：7,141,671,403.20元），及人民币和美元计价的浮动利率借款合同，金额合计为9,864,536,500.54元（2015年12月31日：8,073,067,600.00元）
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格承揽船舶造修、海工产品及机电产品等销售订单，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2016年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行等金融机构，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应收账款前五名金额合计653,010,892.43元（2015年12月31日：879,314,752.39元）。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2016年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为363.57亿元，（2015年12月31日：232.47亿元）。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2016年12月31日金额：
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|14,005,698,578.78|1,469,234,326.66|245,998,681.49|210,642,769.02|
|12,064,553,118.26|283,416,860.00|||
|122,945,274.57||||
|1,312,727,362.83||||
|83,253,636.68||||
|122,219,186.44|16,024,656.82|||
||168,792,809.84|245,998,681.49|187,024,105.71|
|300,000,000.00|1,001,000,000.00|||
||||23,618,663.31|
|15,876,366,941.93|3,368,515,441.66|2,809,516,324.97|2,423,669,651.77|
|445,636,500.54||||
|1,916,069,525.06||||
|7,263,636,176.96||||
|358,190,436.06||||
|1,496,004.54|2,310,000.00|||
|11,109,426.83||||
|59,354,143.31||||
|127,111,097.76||||
|18,563,630.87|20,505,441.66|61,516,324.97|178,812,651.77|
|5,675,200,000.00|3,345,700,000.00|2,748,000,000.00|2,244,857,000.00|

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2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)汇率风险敏感性分析
汇率风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|汇率变动|本年|||
||对净利润的影响|对所有者权益的影响|对净利润的影响|
|对人民币升值5%|107,527,232.47|107,527,232.47|5,988,281.75|
|对人民币贬值5%|-128,623,618.91|-128,623,618.91|-5,988,281.75|

(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|利率变动|本年|||
||对净利润的影响|对所有者权益的影响|对净利润的影响|
|增加1%|-71,750,416.40|-71,750,416.40|-68,621,074.60|
|减少1%|71,750,416.40|71,750,416.40|68,621,074.60|

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十、公允价值的披露
1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
年末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|3,151,874.04|||
|3,151,874.04|||
|3,151,874.04|||

 2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
可供出售金融资产中按公允价值计量的权益工具投资为上市公司股票，公司按其于2016年12月31日收盘价确认公允价值。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|上海|船舶制造|220亿元|35.50|

（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|220亿元|||

（3）控股股东及一致行动人的所持股份或权益及其变化
|||||
|-|-|-|-|
|持股金额||持股比例（%）||
|年末余额|年初余额|年末比例|年初比例|
|501,745,100.00|501,745,100.00|35.50|35.50|
|345,940,890.00|345,940,890.00|24.47|24.47|
|847,685,990.00|847,685,990.00|59.97|59.97|

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2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1、（1）企业集团的构成”相关内容。
3.其他关联方
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|

受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业
|||
|-|-|
|广州造船厂有限公司|购料、船用配套及劳务技术服务|
|中船华南船舶机械有限公司|船用配套及劳务技术服务|
|九江中船消防设备有限公司|船用配套|
|九江海天设备制造有限公司|船用配套|
|南京中船绿洲机器有限公司|产品设备|
|上海船舶研究设计院|船用配套及劳务技术服务|
|中船工业成套物流(广州)有限公司|船用配套|
|安庆中船柴油机有限公司|产品设备|
|中船动力有限公司|船用配套、产品设备|
|中国船舶工业贸易广州公司|船用配套|
|中船第九设计研究院工程有限公司|劳务和技术服务|
|广州船舶工业公司|购进货物及接受劳务|
|中船勘察设计研究院厦门分院|劳务和技术服务|
|中国船舶工业集团公司第十一研究所|船用配套、产品设备|
|中国船舶及海洋工程设计研究院|购进货物及接受劳务|
|沪东重机有限公司|船用配套、产品设备|
|中船西江造船有限公司|购料|
|中船桂江造船有限公司|购进货物及接受劳务、销售货物及提供劳务|
|上海临港船舶装备有限公司|劳务技术服务|
|华联船舶有限公司|购进货物及接受劳务|
|九江中船长安消防设备有限公司|船用配套|
|中国船舶电站设备有限公司|产品设备|
|广州中船文冲船坞有限公司|购进货物及接受劳务|
|上海中船船舶设计技术国家工程研究中心有限公司|购进货物及接受劳务|
|中船勘察设计研究院有限公司|购进货物及接受劳务|
|中国船舶工业综合技术经济研究院|购进货物及接受劳务|
|江西朝阳机械厂|购进货物及接受劳务|
|中船重型装备有限公司|劳务技术服务|
|上海中船勘院岩土工程有限公司|劳务技术服务|

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|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|安庆船用电器有限责任公司|购料|
|华海船用货物通道设备公司|购进货物及接受劳务|
|北京中船信息科技有限公司|销售货物及提供劳务|
|上海沪东造船电器有限公司|购进货物及接受劳务|
|中国船舶工业贸易公司|购进货物及接受劳务|
|中船国际贸易有限公司|购进货物及接受劳务|
|广州船舶及海洋工程设计研究院|销售货物、提供劳务|
|广州中船船用柴油机有限公司|购进货物及接受劳务|
|中船澄西船舶修造有限公司|销售货物及提供劳务、资产租赁|
|上海外高桥造船有限公司|销售货物及提供劳务|
|中船钢构工程股份有限公司|销售货物及提供劳务|
|中船财务有限责任公司|接受金融服务|
|广州广船人力资源服务有限公司|劳务技术服务|
|广州中船南沙龙穴建设发展有限公司|构建固定资产|
|江西中船阀门有限公司|购进货物及接受劳务|
|中船航海科技有限责任公司|购进货物及接受劳务|
|中船上海船舶工业有限公司|购进货物及接受劳务|
|上海江南长兴造船有限责任公司|购进货物及接受劳务|
|中国船舶工业贸易上海有限公司|购进货物|
|中国船舶工业系统工程研究院|购进货物及接受劳务|
|中国船舶（香港）航运租赁有限公司|购进货物及接受劳务、销售货物及提供劳务|
|中船勘察研究院浦东分院|购进货物及接受劳务|
|中船华南船舶机械广州有限公司|销售货物、提供劳务|
|中船广西船舶及海洋工程有限公司|销售货物、提供劳务|
|中船工业成套物流有限公司|购进货物及接受劳务、销售货物及提供劳务|
|中船电子科技有限公司|购进货物及接受劳务|
|中船澄西新荣船舶有限公司|销售货物、提供劳务|
|镇江中船现代发电设备有限公司|购进货物及接受劳务|
|上海中船三井造船柴油机有限公司|购进货物及接受劳务|
|上海中船材料工程有限公司|购进货物及接受劳务|
|上海振华工程咨询有限公司|购进货物及接受劳务|
|上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司|购进货物及接受劳务|
|上海申博信息系统工程有限公司|购进货物及接受劳务|
|上海久远工程承包有限公司|购进货物及接受劳务|
|上海江南船舶管业有限公司|购进货物及接受劳务|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|上海海迅机电工程有限公司|购进货物及接受劳务、销售货物及提供劳务|
|上海东欣软件工程有限公司|购进货物及接受劳务|
|中国船舶工业集团公司第十一研究所|购进货物及接受劳务|
|南京中船绿洲环保有限公司|购进货物及接受劳务|
|玖隆钢铁物流有限公司|销售货物、提供劳务|
|九江中船消防自动化有限公司|购进货物及接受劳务|
|九江精密测试技术研究所|购进货物及接受劳务|
|江西中船航海仪器有限公司|购进货物及接受劳务|
|江苏德瑞斯华海船用设备有限公司|购进货物及接受劳务|
|江南造船(集团)有限责任公司|销售货物、提供劳务|
|华昌国际船舶有限公司|销售货物、提供劳务|
|沪东中华造船（集团）有限公司|销售货物、提供劳务|
|海鹰企业集团有限责任公司|购进货物及接受劳务|
|海丰通航科技有限公司|购进货物及接受劳务|
|广州造船厂技工学校|提供劳务|
|广州市海荣实业公司|购进货物及接受劳务|
|广州黄埔造船厂职工医院|提供劳务|
|广州黄埔造船厂幼儿园|提供劳务|
|广州华茂中心|提供劳务|
|广州海荣建设监理有限公司|购进货物及接受劳务|
|北京雷音电子技术开发有限公司|购进货物及接受劳务|
|北京船舶工业管理干部学院|购进货物及接受劳务|

控股股东及最终控制方的合营企业控制的企业
|||
|-|-|
|上海凌翔股权投资有限公司|购买广船船业股权|
|广州广船实业有限公司（上海凌翔全资子公司）|资产租赁|
|广州广船船业有限公司（上海凌翔全资子公司）|资产租赁|
|上海德瑞斯华海船用设备有限公司|船用配套|
|上海德瑞斯华海国际贸易有限公司|船用配套|

（二）合并关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
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|交易内容|本年发生额|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|-|-|
||交易内容|本年发生额|
||物资采购|3,122,995,597.83|
||船用配套|786,708,080.34|
|中国船舶工业系统工程研究院|劳务技术服务|608,548,444.44|
|中船第九设计研究院工程有限公司|劳务技术服务|285,708,113.52|
|中船动力有限公司|船用配套|223,486,083.76|
|上海中船三井造船柴油机有限公司|船用配套|207,812,205.73|
||船用配套|200,704,472.86|
|中国船舶（香港）航运租赁有限公司|劳务技术服务|123,101,278.85|
||船用配套|95,282,974.36|
||船用配套|90,761,811.96|
||购料、船用配套及劳务技术服务|71,669,256.02|
|中国船舶及海洋工程设计研究院|劳务技术服务|60,336,256.94|
||船用配套|43,874,719.11|
|中国船舶工业贸易公司|船用配套|37,393,573.18|
|中国船舶工业贸易广州公司|物资采购|33,010,047.12|
||物资采购|32,642,536.81|
|中船华南船舶机械有限公司|劳务技术服务|32,401,238.29|
||船用配套|25,710,000.00|
||劳务技术服务|22,399,915.27|
||船用配套|18,736,952.83|
||船用配套|17,429,203.98|
||劳务技术服务|14,894,683.14|
||船用配套|12,440,148.06|
||船用配套|11,848,472.03|
|上海中船船舶设计技术国际工程研究中心有限|劳务技术服务|10,337,264.96|
|公司|||
|上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司|物资采购|8,245,192.91|
||船用配套|7,955,506.29|
||劳务和技术服务|7,581,381.14|
|中国船舶电站设备有限公司|劳务技术服务|6,898,162.39|
||船用配套|6,473,792.30|
||船用配套|6,277,785.03|
||物资采购|6,237,348.14|
||购买商品接受劳务|5,801,714.67|
||物资采购|4,853,929.15|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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||交易内容|本年发生额|
|中船航海科技有限责任公司|船用配套|4,444,176.07|
|中船勘察设计研究院有限公司|劳务技术服务|3,856,261.80|
||物资采购|3,773,283.76|
||劳务技术服务|3,643,361.40|
|中船华海船用设备有限公司|船用配套|3,247,863.25|
|上海中船临港船舶装备有限公司|物资采购|3,198,497.40|
||船用配套|2,885,550.19|
||机电设备、金属物资|2,824,400.00|
|中船国际贸易有限公司|劳务技术服务|2,758,755.66|
|上海中船勘院岩土工程有限公司|物资采购|2,729,400.00|
||物资采购|2,355,342.39|
||船用配套|2,281,365.81|
||劳务技术服务|2,261,845.28|
||劳务技术服务|2,025,000.00|
||船用配套|1,786,800.00|
|中船绿洲镇江船舶辅机有限公司|劳务技术服务|1,456,923.08|
|中国船舶工业综合技术经济研究院|劳务技术服务|1,342,657.37|
|上海外高桥造船有限公司|物资采购|811,965.81|
|上海振华工程咨询有限公司|物资采购|756,681.00|
||船用配套|667,666.67|
||船用配套|564,000.00|
||船用配套|342,000.00|
|中船重型装备有限公司|劳务技术服务|291,850.97|
|中国船舶工业集团公司第十一研究所|劳务技术服务|202,564.10|
||劳务和技术服务|181,932.08|
|上海中船防火防腐工程技术有限公司|物资采购|176,010.26|
|上海中船材料工程有限公司|物资采购|170,940.17|
||劳务和技术服务|140,566.04|
|中船电子科技有限公司|物资采购|120,000.00|
||船用配套|107,008.54|
|中国船舶工业贸易上海有限公司|物资采购|81,639.32|
||物资采购|11,000.00|
||劳务技术服务||
||劳务技术服务||
||劳务技术服务||
||船用配套||

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|-|-|
||交易内容|本年发生额|
||物资采购||
|镇江中船现代发电设备有限公司|物资采购||
|中船工业成套物流有限公司|劳务技术服务||
|中国船舶报社|船用配套||
|||6,302,055,451.83|

注、定价原则：
(a)采购机电设备、金属物资和船用配套件，以市场价为基础定价。
(b)采购船用设备，若有二个或二个以上关联厂商竞争，综合考虑供货周期、厂商资质和服务水平等因素按常规进行价格谈判后以市场价为基础定价，若由于技术规格或供货条件的限制，仅有一个关联厂商供货的，以价格不逊色于独立第三者供应方提供之条件的基准定价。
(c)接受生产高峰期的借工、修船劳务，以成本价加上10%的管理费定价。
(d)接受舱室清理劳务及船舶设计和相关的技术服务等，以市场价为基础定价。
(e)接受医疗护理、餐饮、婴幼儿护理，技术工人培训、宿舍区管理等综合服务，以 2008年已确定的费用为基准，每年根据“物价指数”（广州市统计局发表的旨在说明广州市上一年度职工生活费用价格总指数涨落情况的统计数字）、本集团职工、家庭数量及实际提供的综合服务量上下调整，但不会高于“物价指数”的调整幅度。
（2）销售商品/提供劳务
||||
|-|-|-|
||交易内容|本年发生额|
|中国船舶（香港）航运租赁有限公司|销售材料、提供劳务和技术服务|1,618,724,704.53|
||销售材料、劳务和技术服务|150,799,281.53|
||销售材料|79,978,215.17|
||销售材料、劳务和技术服务|29,709,755.85|
||劳务和技术服务|28,797,661.27|
||动力、劳务和技术服务|18,631,355.39|
||劳务和技术服务|14,877,260.26|
||劳务和技术服务|9,398,186.31|
||劳务和技术服务|6,000,000.00|
||销售材料|3,256,565.05|
||供应动力、劳务和技术服务|2,152,340.56|
||销售材料、提供劳务、技术服务|1,739,347.91|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|交易内容|本年发生额|
|劳务和技术服务|1,708,490.58|
|劳务和技术服务|1,618,438.43|
|供应动力|609,544.19|
|劳务和技术服务|458,018.87|
|劳务和技术服务|404,008.55|
|供应动力|311,323.28|
|销售材料、提供劳务|281,499.34|
|劳务和技术服务|166,862.16|
|劳务和技术服务|162,393.16|
|劳务和技术服务|141,509.43|
|劳务和技术服务|124,362.71|
|劳务和技术服务|76,923.08|
|劳务和技术服务|73,162.39|
|供应动力|68,230.09|
|供应动力|67,320.75|
|供应动力|51,922.49|
|劳务和技术服务|44,339.62|
|销售材料|38,866.31|
|劳务和技术服务|33,018.87|
|销售材料|18,786.18|
|供应动力|17,473.79|
|劳务和技术服务|11,675.06|
|供应动力|8,122.64|
|销售废料|3,634.19|
|劳务和技术服务||
|劳务和技术服务||
|销售材料||
|销售材料||
||1,970,564,599.99|

注、定价原则：
(a)销售机电设备和金属物资等，以市场价为基础定价。
(b)供应动力，按成本价加上20%至25%的管理费定价。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(c)提供劳务和设计及技术服务，以市场价为基础或以成本价加上10%至25%的管理费定价，价格不会比独立第三者享有的条件逊色。
2.接受金融服务
（1）存款
||||
|-|-|-|
|存款余额|||
|年末金额|年初金额|本年|
|5,759,295,192.97|6,718,644,795.52|70,470,764.07|

定价原则：存款利息以中国人民银行规定的基准利率为基础定价，且不低于中船集团向其它第三方、及商业银行向本公司提供的存款利率。
（2）贷款
||||
|-|-|-|
|贷款余额|||
|年末金额|年初金额|本年|
|3,842,400,000.00|4,607,000,000.00|203,112,487.18|

定价原则：人民币贷款利率以中国人民银行规定的中长期贷款基准利率、短期借款基准利率为基础予以一定下调；美元贷款利率参照同期美元贷款利率确定。
注：中船财务有限责任公司贷款余额中包括中船集团对本集团的委托贷款。
（3）远期结（购）汇
||||||
|-|-|-|-|-|
|远期结（购）汇合约||远期结（购）汇公允价值变动损益|||
|年末金额|年初金额|本年（人民币）|上年（人民币）|本年（人民币）|
||8600万美元及450万欧元||-688,043.73|-216,066.93|

（4）委托理财
||||
|-|-|-|
|委托理财|||
|年末金额|年初金额|本年|
|1,301,000,000.00|1,005,000,000.00|74,500,430.10|

定价原则：参照同期市场委托理财收益率确定。
3.关联出租情况
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）出租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁收益|
|广州中船文冲船坞有限公司|土地、房屋及设备|13,235,641.15|
|中船澄西船舶修造有限公司|土地、房屋及设备|61,446,068.24|
|||74,681,709.39|

注1：2016年，子公司广船国际与中船澄西船舶（广州）有限公司（现更名为“广州中船文冲船坞公司”，以下简称“文冲船坞”）签订《中船龙穴基地工人宿舍（一期一阶段）房屋租赁框架协议》，合同约定：文冲船坞使用的 4栋工人宿舍楼由广船国际负责建造和付款，宿舍建造款具体金额以双方最终确定的宿舍建造结算金额为准；此 4栋楼建设款的回收由文冲船坞以租金形式支付，文冲船坞以本协议签订前实际支付的备用金、进度款等款项合计76,508,714.95元作为其使用的4栋工人宿舍楼的租金预付款并计算利息；以经双方确认的宿舍建设款按照中国人民银行公布的五年以上贷款基准利率计算，由乙方在 40年内按月等额本息的还款方式向甲方支付宿舍租赁月租金。2016年此 4栋工人宿舍楼租金共计 13,038,946.58元；文冲船坞 2016年度零星租赁广船国际场地租金196,694.57元；2016年度广船国际确认对文冲船坞租赁收益共计13,235,641.15元。
注2：2015年12月，子公司广船扬州将624,747.9平方米的工业用地地块、其地上建筑物、构筑物、相关配套设施及其他生活配套设施出租给本公司控股股东中船集团下属子公司中船澄西船舶修造有限公司使用，并与其签订《资产租赁协议》。该协议约定租期为2015年10月1日至2016年12月31日，其中2015年10月1日至2015年12月31日的租赁金额为15,091,494元（含税），2016年的租赁金额为67,661,389元（含税）。
（2）承租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|中船黄埔文冲船舶有限公司|土地、房屋建筑物|7,696,152.66|
|广州文冲船厂有限责任公司|土地、房屋建筑物|19,602,770.70|
|广船国际有限公司|土地、房屋建筑物|—|
|广船国际有限公司|土地、房屋建筑物|128,000,000.00|
|||155,298,923.36|

注1：2014年，广州船舶工业公司（简称“广州公司”）与子公司黄埔文冲及文冲船厂签订《土地使用权及地上房屋建筑物租赁协议》，将其拥有的长洲厂区、文冲厂区部分土地使用权及地上房屋建筑物分别租赁给黄埔文冲、文冲船厂作经营使用，黄埔文冲年支付租金约760万元、文冲船厂年支付租金约2,130万元，前述土地使用权、房屋建筑物
的租赁期限自2014年5月1日起至黄埔文冲、文冲船厂从长洲厂区、文冲厂区搬迁完毕
并在新厂区正式生产为止。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注2：2014年 9月 27日，本公司与广州广船实业有限公司（以下简称“广船实业”）签订《场地租赁协议》，广船实业将广州市荔湾区芳村大道合利围、广州市荔湾区芳村大道东塱市场大街 29号、广州荔湾区东塱乡合利围以南等三幅总用地面积为 108,939平方米的现状工业用地地块、其地上建筑物、构筑物等（以下合称“出租场地”）出租给本公司使用。至 2014年 10月 1日起，“出租场地”出租给本公司使用，租期 39个月，租金 0元。根据本公司与上海凌翔签订的《广州广船实业有限公司100%股权项目产权交易合同》约定《场地租赁协议》继续履行。
注3：2015年 11月 9日，子公司广船国际与广州广船船业有限公司（以下简称“广船船业”）签订《场地租赁协议》，租赁场地位于广州市荔湾区芳村大道南 40号的总用地面积为 393,793平方米的现状工业用地地块及相关配套设施，租期为 25个月，自 2015年12月1日起算。租金合计为28,000万元（含税），按1,120万元/月计算。该租金是参照同地段土地、房屋建筑物的租赁价计算，由广东京华资产评估房地产土地估价有限公司出具了《中船海洋与防务装备股份有限公司经营租赁而涉及广州广船船业有限公司持有的房屋建筑物、构筑物及其他辅助设施、管道及沟槽和土地使用权年租赁市场价值评估项目》（粤京资评报字[2015]第682号），年租金评估值134,556,096元。
4.关联担保情况
（1）关联方对本集团担保
截至2016年12月31日，无关联方对本集团担保。
（2）本集团对关联方借款担保
截至2016年12月31日，本集团无对关联方借款担保。
（3）本集团合并范围内担保
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|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|广船国际有限公司|500,000,000.00|2012-6-20|2022-6-15|
|广州文冲船厂有限责任公司|96,000,000.00|2016-9-14|2017-7-14|
|广州文冲船厂有限责任公司|500,000,000.00|2012-7-18|2019-7-15|
|中船黄埔文冲船舶有限公司|500,000,000.00|2012-7-18|2019-7-15|
|广州文冲船厂有限责任公司|54,000,000.00|2014-12-17|2017-5-31|
|广州文冲船厂有限责任公司|46,000,000.00|2015-2-26|2017-5-31|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|广州文冲船厂有限责任公司|140,000,000.00|2015-4-24|2017-5-31|
|广州文冲船厂有限责任公司|100,000,000.00|2015-12-24|2017-3-31|
|广州文冲船厂有限责任公司|68,000,000.00|2015-12-24|2017-6-30|
|广州文冲船厂有限责任公司|200,000,000.00|2016-9-14|2017-12-31|
|广州文冲船厂有限责任公司|446,120,000.00|2015-7-6|2017-1-4|

5.关联方资金拆借（委托贷款）
|||||
|-|-|-|-|
|拆入/拆出|拆借金额|起始日|到期日|
|拆入|600,000,000.00|2012-7-18|2019-7-15|
|拆入|500,000,000.00|2012-6-20|2022-6-15|
|拆入|500,000,000.00|2012-7-18|2019-7-15|
|拆入|400,000,000.00|2016-10-24|2021-10-14|
|拆入|500,000,000.00|2012-7-18|2019-7-15|
|拆入|500,000,000.00|2012-7-18|2019-7-15|
|拆入|300,000,000.00|2016-7-1|2017-3-27|

 6.关联方投资
子公司广船国际与上海外高桥造船有限公司、上海船舶研究设计院及中国船舶及海洋工程设计研究院于2016年5月30日共同出资设立中船邮轮科技发展有限公司，其中，广船国际认缴出资2,000万元，占股10%。该出资额于2016年7月5日支付。
7.其他关联交易
|||
|-|-|
|交易类型|本年发生额|
|销售代理费|17,890,206.54|
|销售代理费|15,312,625.15|
|销售代理费|1,930,161.40|
|销售代理费|3,561,536.14|
|采购代理费|3,801,815.86|
|采购代理费|562,198.88|
|保理手续费|2,253,924.00|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注1：定价原则：销售代理费，按不超过合同价1%为基础定价；采购代理费，按合同价的1%至2%为基础定价；
注2：2014年5月，本公司、中船工贸业（共同销售方）与中国船舶（香港）航运租赁有限公司（简称中船租赁）签订《出口船进度款转让融资合作协议》，将 2013年度签订的七艘出口船舶的部分船舶进度款共 18,600.00万美元出售给中船租赁，中船租赁收取0.2%的手续费，并享有对出口船进度款的追索权。中船租赁以此出口船进度款为质押从星展银行借款18,600.00万美元。截至2016年末，尚有三艘船舶未完工交付。
8.关联交易与关连交易
上述第1至7项的关联交易同时构成香港《上市规则》第14A章所界定的关连交易或持续关连交易。按规定需披露的交易已详载于董事会报告的关联交易部分。
（三）母公司与子公司的关联交易
1.购买商品和接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|购买商品及接受劳务|72,904.56|
|购买商品及接受劳务|840,683.77|
|接受劳务|8,250,065.52|
|购买商品及接受劳务|18,512.82|
|购买商品及接受劳务||
|购买商品及接受劳务||
|购买商品及接受劳务||
|购买商品及接受劳务||
|购买商品及接受劳务||
|购买商品||
|购买商品及接受劳务||
|购买商品及接受劳务|1,935,174.09|
|购买商品及接受劳务|68,212.00|
||11,185,552.76|

注：从子公司采购商品或接受劳务的定价原则：有市场价的，按市场价定价；无市场价的，按成本加成8%-10%定价或内部考核结算价定价
2.销售商品和提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售商品及租赁资产|61,538.46|
|销售商品||
|销售商品|6,960.68|
|销售商品租赁资产||
|销售商品||
|销售商品||
|销售商品||
|销售商品||
|销售商品及租赁资产|36,324.78|
|销售商品及租赁资产|5,953,199.90|
|销售商品及提供劳务||
|销售商品及提供劳务||
|销售商品及提供劳务||
|销售商品及提供劳务||
|销售商品|81,780,560.47|
|提供劳务|5,471,698.12|
||93,310,282.41|

注：向子公司销售商品的定价原则：按成本加成8%定价。
（四）关联方往来余额
1.合并
（1）关联方应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|中船工业成套物流（广州）有限公司|12,876,919.99|||
|应收票据小计|12,876,919.99|||
|中船工业成套物流（广州）有限公司|22,084,357.92|110,421.79|8,781,848.71|
|广州中船文冲船坞有限公司|12,973,707.51|64,868.54|136,969,455.41|
|北京中船信息科技有限公司|4,979,300.00|24,896.50|915,100.00|
|广州造船厂有限公司|2,708,421.46|13,542.11|1,098,725.30|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|中国船舶工业贸易广州公司|1,082,812.22|5,414.06|1,179,977.25|
|中船华南船舶机械广州有限公司|399,026.20|1,995.13|459,378.53|
|中国船舶工业系统工程研究院|285,000.00|1,425.00|180,000.00|
|广州黄埔造船厂技工学校|194,900.00|974.50|-|
|广州中船南沙龙穴建设发展有限公司|84,574.00|422.87|84,574.00|
|中船华南船舶机械有限公司|83,460.00|417.30|-|
|中船钢构工程股份有限公司|81,200.00|406.00|3,147,443.59|
|中船桂江造船有限公司|75,846.50|379.23|-|
|广州造船厂技工学校|67,869.50|339.35|-|
|中船重型装备有限公司|57,905.50|289.53|557,413.94|
|广州船舶及海洋工程设计研究院|57,328.00|286.64|138,985.80|
|广州船舶工业公司|36,974.00|184.87|2,064.00|
|南京中船绿洲机器有限公司|30,000.00|150.00|30,000.00|
|上海中船勘院岩土工程有限公司|20,693.00|103.47|-|
|中船第九设计研究院工程有限公司|5,224,085.00|26,120.43|-|
|中国船舶及海洋工程设计研究院|9,400.00|47.00|9,400.00|
|中船西江造船有限公司|5,400.00|27.00|-|
|广州黄埔造船厂职工医院|50.00|0.25|-|
|中国船舶工业综合技术经济研究院|514,000.00|2,570.00|92,000.00|
|上海船舶工艺研究所|3,000,000.00|15,000.00|-|
|广州黄埔造厂幼儿园|17,851.80|89.26|-|
|中船澄西船舶修造有限公司|-|-|2,967,272.89|
|玖隆钢铁物流有限公司|-|-|60,000.00|
|广州华茂中心|-|-|6,160.00|
|应收账款小计|54,074,162.61|270,370.83|156,679,799.42|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|中船工业成套物流（广州）有限公司|372,249,931.14||382,889,395.95|
|中国船舶工业贸易上海有限公司|243,644,805.55||227,262,064.87|
|沪东重机有限公司|87,097,085.47||149,702,000.00|
|上海中船三井造船柴油机有限公司|65,980,000.00||93,820,000.00|
|中船动力有限公司|43,618,499.98||88,682,444.44|
|南京中船绿洲机器有限公司|40,624,000.00||1,900,000.00|
|中国船舶工业贸易公司|29,259,603.38||31,163,152.55|
|安庆中船柴油机有限公司|18,916,666.67||5,802,000.00|
|上海德瑞斯华海船用设备有限公司|10,480,000.00||2,130,000.00|
|华昌国际船舶有限公司|3,198,565.37|||
|海鹰企业集团有限责任公司|850,000.00|||
|中船华南船舶机械有限公司|772,500.00|||
|华联船舶有限公司|455,502.30|||
|中国船舶（香港）航运租赁有限公司|405,019.15||19,186,883.17|
|九江中船消防自动化有限公司|335,000.00|||
|江西中船航海仪器有限公司|15,860.00||171,860.00|
|广州中船南沙龙穴建设发展有限公司|||100,000,000.00|
|上海德瑞斯华海国际贸易有限公司|||4,654,352.22|
|九江海天设备制造有限公司|||1,515,000.00|
|中国船舶工业贸易广州公司|||751,355.20|
|中船工业成套物流有限公司|||42,723.69|
|预付账款小计|917,903,039.01|-|1,109,673,232.09|

其他应收款
||||
|-|-|-|
|中国船舶（香港）航运租赁有限公司|625,684.13|3,128.42|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|广州中船文冲船坞有限公司|389,944.40|1,949.72||
|中船工业成套物流（广州）有限公司|245,000.00|1,225.00||
|中国船舶工业集团公司|207,411.12|1,037.06||
|广州中船南沙龙穴建设发展有限公司|188,746.75|943.73||
|广州船舶工业公司|92,400.00|462.00||
|中国船舶工业贸易公司|50,972.41|254.86||
|广州华茂中心|22,558.38|112.79||
|广州造船厂有限公司|18,642.62|93.21||
|北京船舶工业管理干部学院|9,600.00|48.00||
|广州造船厂医院|9,000.00|45.00||
|中国船舶及海洋工程设计研究院|1,022.47|5.11||
|华联船舶有限公司|704.00|3.52||
|广州黄埔造船厂技工学校|664.95|3.32||
|广州市南方特种涂装有限公司|491.36|2.46||
|广州广船船业有限公司|||9,700,000.00|
|上海凌翔股权投资有限公司|||593,689,815.00|
|其他应收款小计|1,862,842.59|9,314.20|603,389,815.00|
|合计|986,716,964.20|279,685.03|1,869,742,846.51|

（2）关联方应付项目
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|

应付票据
|||
|-|-|
|中船工业成套物流（广州）有限公司|583,111,544.51|
|沪东重机有限公司|307,315,000.00|
|中国船舶工业系统工程研究院|257,097,100.00|
|中船动力有限公司|46,788,500.00|
|上海中船三井造船柴油机有限公司|41,120,000.00|
|安庆中船柴油机有限公司|31,323,000.00|
|南京中船绿洲机器有限公司|25,907,980.00|
|上海海迅机电工程有限公司|4,240,000.00|
|镇江中船现代发电设备有限公司|4,236,000.00|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|中国船舶及海洋工程设计研究院|3,958,000.00|
|上海船舶及海洋工程研究所|3,660,000.00|
|九江中船消防设备有限公司|3,002,000.00|
|南京中船绿洲环保有限公司|1,231,800.00|
|上海久远工程承包有限公司|638,963.00|
|中国船舶工业贸易广州公司||
|九江海天设备制造有限公司||
|中船第九设计研究院工程有限公司||
|中船华南船舶机械有限公司||
|应付票据小计|1,313,629,887.51|

应付账款
|||
|-|-|
|中船工业成套物流（广州）有限公司|538,648,153.42|
|中国船舶工业系统工程研究院|341,167,500.00|
|中船第九设计研究院工程有限公司|84,818,252.64|
|广州船舶工业公司|44,546,231.83|
|上海海迅机电工程有限公司|43,026,555.39|
|广州造船厂有限公司|31,612,369.71|
|中船动力有限公司|29,780,970.00|
|沪东重机有限公司|24,789,500.00|
|安庆中船柴油机有限公司|24,216,000.00|
|华联船舶有限公司|23,458,761.90|
|广州中船南沙龙穴建设发展有限公司|18,472,294.28|
|中国船舶工业贸易广州公司|16,725,635.60|
|中国船舶（香港）航运租赁有限公司|13,736,881.79|
|中船华南船舶机械有限公司|13,147,195.40|
|中国船舶及海洋工程设计研究院|9,444,009.42|
|中船绿洲镇江船舶辅机有限公司|5,232,401.35|
|九江中船消防设备有限公司|5,066,730.27|
|中船华海船用设备有限公司|4,596,500.00|
|南京中船绿洲机器有限公司|4,366,101.71|
|广州中船文冲船坞有限公司|3,933,072.02|
|中船国际贸易有限公司|3,771,378.81|
|上海中船临港船舶装备有限公司|3,658,000.00|
|北京中船信息科技有限公司|2,903,654.50|
|中船航海科技有限责任公司|2,780,500.00|
|上海沪东造船阀门有限公司|2,554,831.38|
|九江海天设备制造有限公司|2,505,812.92|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|中国船舶电站设备有限公司|2,249,500.00|
|中船工业成套物流有限公司|1,925,633.02|
|镇江中船现代发电设备有限公司|1,693,486.75|
|上海久远工程承包有限公司|1,532,607.69|
|江西朝阳机械厂|1,282,013.55|
|广州广船人力资源服务有限公司|1,279,290.78|
|上海中船船舶设计技术国际工程研究中心有限公司|1,218,149.57|
|上海外高桥造船有限公司|1,050,000.00|
|中国船舶工业综合技术经济研究院|1,040,800.00|
|南京中船绿洲环保有限公司|989,739.11|
|中船勘察设计研究院有限公司|932,884.80|
|上海振华工程咨询有限公司|738,287.65|
|泛华设备有限公司|731,328.44|
|上海船舶研究设计院|479,000.00|
|海丰通航科技有限公司|363,000.00|
|上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司|361,538.46|
|九江中船消防自动化有限公司|298,753.51|
|广州船舶及海洋工程设计研究院|260,000.00|
|九江中船长安消防设备有限公司|252,800.00|
|江西中船航海仪器有限公司|234,000.00|
|上海中船防火防腐工程技术有限公司|205,932.00|
|九江精密测试技术研究所|165,227.40|
|中船电子科技有限公司|160,000.00|
|安庆船用电器有限责任公司|117,854.70|
|中国船舶工业贸易公司|104,626.37|
|上海中船勘院岩土工程有限公司|81,581.95|
|上海中船材料工程有限公司|80,000.00|
|中船财务有限责任公司|33,000.00|
|广州黄埔造船厂技工学校|25,000.00|
|广州海荣建设监理有限公司|10,273.38|
|中国船舶工业集团公司|9,141.20|
|上海中船三井造船柴油机有限公司||
|广州广船船业有限公司||
|中船钢构工程股份有限公司||
|海鹰企业集团有限责任公司||
|上海德瑞斯华海船用设备有限公司||
|江西中船阀门成套设备有限公司||

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|中国船舶工业集团公司第十一研究所||
|北京雷音电子技术开发有限公司||
|上海申博信息系统工程有限公司||
|上海江南船舶管业有限公司||
|江苏德瑞斯华海船用设备有限公司||
|中船桂江造船有限公司||
|应付账款小计|1,318,864,744.67|

预收账款
|||
|-|-|
|广州中船文冲船坞有限公司|68,243,689.42|
|中国船舶工业贸易公司|36,260,000.00|
|中船钢构工程股份有限公司|7,527,935.63|
|中国船舶及海洋工程设计研究院|3,200,000.00|
|上海海迅机电工程有限公司|1,923,076.92|
|中国船舶工业综合技术经济研究院|837,735.85|
|中船桂江造船有限公司|50,670.75|
|广州造船厂有限公司|10,820.00|
|上海中船勘院岩土工程有限公司|10,000.00|
|香港华昌船舶有限公司||
|广州广船实业有限公司||
|预收账款小计|118,063,928.57|

其他应付款
|||
|-|-|
|中船第九设计研究院工程有限公司|4,908,147.52|
|中国船舶工业集团公司|2,865,188.68|
|中船融资租赁（上海）有限公司|592,202.69|
|上海中船临港船舶装备有限公司|540,000.00|
|华联船舶有限公司|469,396.39|
|广州造船厂有限公司|2,825.96|
|中船澄西船舶修造有限公司|862.00|
|中船华南船舶机械广州有限公司|500.00|
|广州黄埔造船厂职工医院|400.00|
|北京中船信息科技有限公司||
|上海东欣软件工程有限公司||
|广州中船南沙龙穴建设发展有限公司||
|中船动力有限公司||
|其他应付款小计|9,379,523.24|
|合 计|2,759,938,083.99|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.母公司与子公司的关联往来余额
（1）关联方应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|中山广船国际船舶及海洋工程有限公司|6,872,113.93||46,046,620.35|
|广州广船国际海洋工程有限公司|||43,732,390.62|
|广船国际有限公司|17,296,186.41||30,222,080.60|
|广州永联钢结构有限公司|||14,847,030.61|
|广州广船大型机械设备有限公司|||94,824,735.39|
|广州广船大型机械设备有限公司南海分公司|||6,212,252.60|
|广东广船国际电梯有限公司|||2,021,849.48|
|中船黄埔文冲船舶有限公司|||103,624.30|
|广州文冲船厂有限责任公司|||677,110.33|
|广州黄船海洋工程有限公司|||1,543,558.51|
|应收账款小计|24,168,300.34||240,231,252.79|
|中山广船国际船舶及海洋工程有限公司|14,759,260.52||9,461,738.20|
|广州市广利船舶人力资源服务有限公司|||18,033,200.00|
|广州广船大型机械设备有限公司|700,000.00||2,303,600.00|
|预付账款小计|15,459,260.52||29,798,538.20|
|中山广船国际船舶及海洋工程有限公司|||27,168,608.31|
|广州永联钢结构有限公司|||1,997,614.63|
|广州市广利船舶人力资源服务有限公司|||6,452,965.74|
|广州龙穴管业有限公司|||249,616.65|
|广州市红帆酒店有限公司|||2,900,000.00|
|广州广船大型机械设备有限公司|||1,079,400.00|
|广东广船国际电梯有限公司|||1,972,555.00|
|荣广发展有限公司|||21,396,233.59|
|广船国际有限公司|705,022.04||3 ,369,292,185.35|
|广州万达船舶工程有限公司|||366,745.00|
|广州兴顺船舶服务有限责任公司|||463,060.00|
|广州广船大型机械设备有限公司南海分公司|||132,445.00|
|广州广船船业有限公司|||9,700,000.00|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|中船黄埔文冲船舶有限公司|257,201.38||151,083.33|
|其他应收款小计|962,223.42||3 ,443,322,512.60|
|合计|40,589,784.28||3 ,713,352,303.59|

（2）关联方应付项目
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|广东广船国际电梯有限公司|983,600.00|
|广州广船大型机械设备有限公司|9,251,621.26|
|广州龙穴管业有限公司||
|广州市广利船舶人力资源服务有限公司|117,286.57|
|广州市红帆电脑科技有限公司|79,845.00|
|广州广船大型机械设备有限公司南海分公司|9,336,919.60|
|广州永联钢结构有限公司|15,769,088.18|
|广船国际有限公司|15,866,269.99|
|中山广船国际船舶及海洋工程有限公司|1,480,000.00|
|应付账款小计|52,884,630.60|
|广州红帆酒店有限公司||
|广州广船人力资源服务有限公司|46.00|
|广船国际有限公司|20,455,349.84|
|其他应付款小计|20,455,395.84|
|合计|73,340,026.44|

（五）董事、监事及职工薪酬
1.董事及监事的薪酬详情如下
||||
|-|-|-|
|董事、监事袍金|工资、奖金及补贴|退休福利计划供款|
||1,007,199.88|28,379.70|
||904,184.70|57,995.70|
||642,234.11|21,648.60|
||894,662.70|57,995.70|
||355,284.94|12,431.25|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|董事、监事袍金|工资、奖金及补贴|退休福利计划供款|
||488,780.78|2,243.70|
|90,000|||
|90,000|||
||436,522.68|28,379.70|
||21,908.13|2,486.25|
||540,390.75|25,893.45|
|200,000|||
|200,000|||
|200,000|||
|780,000.00|5,291,168.67|237,454.05|
||873,939.20|25,525.80|
||487,182.00|34,285.00|
||483,947.00|34,285.00|
||872,009.20|25,525.80|
|171,860.00|||
|31,236.00|||
|31,236.00|||
|41,656.00|||
|141,172.00|||
||122,421.20|6,031.80|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|董事、监事袍金|工资、奖金及补贴|退休福利计划供款|
||122,421.20|6,031.80|
|90,000.00|||
|90,000.00|||
||526,454.20|25,525.80|
||635,660.20|25,525.80|
||152,733.40|2,010.60|
|597,160.00|4,276,767.60|184,747.40|

注1：2016年8月10日，本公司2016年第一次临时股东大会决议选举陈利平、陈激先生为本公司董事，选举吴光军先生为本公司监事会主席。执行董事周笃生先生因年龄原因辞任本公司董事，非执行董事王军先生因工作原因辞任本公司董事，监事会主席区广权因工作原因辞任本公司监事会主席职务。
注2:2016年12月15日，本公司收到工会发出的公告，公司已召开2016年第二次职工大会，选举丁谦芳女士为本公司职工监事。职工监事覃廷贵先生因工作原因辞任本公司职工监事。
2.五位最高薪酬人士
本年度薪酬最高的前五位中 4位是董事（上年度：3位董事，1位监事），其董事及监事的薪酬载于附注“十一、(五)、（1）薪酬已反映在董事及监事的薪酬中。其他 1位（上年度：1位）的薪酬如下：
||
|-|
|本年发生额|
|793,960.70|
|28,379.70|
|822,340.400|

 4. 薪酬范围：
||
|-|
|本年人数|
|2|
|3|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.于往绩记录期，除朱名有外，概无任何董事放弃或同意放弃任何薪酬。于往绩记录期，本公司概无向任何董事、监事或五位最高薪酬人士支付任何薪酬，作为吸引彼等加入或于加入本公司时的奖励或作为离职补偿。
4.主要管理层薪酬
主要管理层薪酬（包括已付及应付董事、监事及高级管理层的金额）如下：
||
|-|
|本年发生额|
|7,598,116.88|
|297,848.70|
|7,895,965.58|

（六）应收董事/董事关连企业借款
1.公司应收董事/董事关连企业借款情况：
截止2016年12月31日，本集团无应收董事/董事关连企业的借款。
2.公司提供担保的董事/董事关连企业借款情况：
截止2016年12月31日，本集团无提供担保的董事/董事关连企业的借款。
十二、股份支付
截止年末，本集团无股份支付情况。
十三、或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有负债
（1）2013年 11月 18日，子公司黄埔文冲承接了 KC MaritimeLimited（以下简称KCM）下属的 4家单船公司四艘 64,000吨散货船建造合同（船号分别为H3067、H3068、H3069、H3070）。
由于双方就H3067、H3068两艘船交付产生争议，黄埔文冲分别于2016年1月29日与2016年6月14日向伦敦海事仲裁庭提起了仲裁，船东亦相应提出了反诉，涉案金额约为1,900万美元及利息。截止2016年12月31日，案件仍在审理过程中。
H3069及 H3070两艘船船东及担保人（KCM）未按合同约定支付第二、三、四期进度
款，黄埔文冲于2016年1月15日依据合同分别向两艘船船东发出终止合同的通知，同时
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
停止 H3070船的建造。目前，黄埔文冲按有关规定正在依法律程序要求担保人履行约1300万美元的担保义务。
截止2016年12月31日，案件仍在审理过程中。
（2）本公司及子公司广利公司于 2010年 12月 31日向江苏省镇江市中级人民法院（“镇江中院”）提起四个案件诉讼，分别为本公司诉江苏胜华船舶制造有限公司（“江苏胜华”）返还财产案、技术服务合同纠纷案和广利公司诉江苏胜华 79600吨散货船1#船和2#船《安装工程合同》纠纷案，要求：A、①江苏胜华排除妨碍，将本公司存放在其厂区内属本公司所有的生产设备、仪器、材料即时返还给本公司；②判令江苏胜华对本公司上述生产设备、仪器、材料的损耗及灭失承担赔偿责任；B、江苏胜华支付拖欠本公司的技术服务费及利息人民币240万元，并承担违约金240万元；C、江苏胜华向广利公司清偿拖欠的工程款、违约金及待工损失共计人民币 5,028.17万元（其中：1#船 2,687.60万元、2#船2,340.57万元）。于2013年6月4日，本公司诉江苏胜华返还财产案经武汉海事法院调解，江苏胜华已返还全部资材。
上述另外三个案件经武汉海事法院调解后，本公司就该三个案件向法院申请了强制执行，查封资产已由执行法院委托评估机构完成评估，法院已公告送达评估报告及完成评估报告的异议公告。法院已于2013年6月4日、2013年8月8日对江苏胜华被查封资材进行两次拍卖，均流拍。本公司已于 2013年 8月 19日向法院正式提交以物抵债申请书。该案件在强制执行过程中，浙江南天邮电通讯技术有限公司（以下称“浙江南天”）作为江苏胜华的主要债权人之一，于2013年7月30日以江苏胜华、广利公司和本公司为被告向武汉海事法院提起诉讼，要求法院确认其对江苏胜华 300T吊机等资材享有优先受偿权，停止对 300T吊机的执行，或如执行，则所得价款优先偿还其对江苏胜华的债权。此前浙江南天曾于2013年5月22日以同样理由向法院提出执行异议，被法院裁定驳回。本案已于2013年11月20日开庭审理。2013年12月10日，武汉海事法院就浙江南天案作出一审判决（2013武海法商字第 01328号民事判决），认定本公司、广利公司对江苏胜华抵押财产享有抵押权，债权的优先受偿权优先于浙江南天，驳回浙江南天的诉讼请求。
2014年 1月 3日，本公司收到了武汉海事法院送达的浙江南天的上诉状，其已向湖北省高院上诉，请求撤销武汉海事法院前述判决，并确认其对江苏胜华 300T吊机享有优先于广利公司的优先受偿权。本公司、广利公司正与法院沟通，申请法院继续执行胜华案件。本公司已于2014年6月20日向法院申请恢复执行。
2014年 11月，本公司接到武汉海事法院执行法官通知，江苏胜华已于 10月底在镇江中院被裁定破产，所有执行中的案件中止执行，债权人统一到镇江中院申报债权。本公司、广利公司现已完成破产债权明细的统计，向清算组递交债权申报资料。2015年 3月 20日，本公司参加了江苏胜华第一次债权人会议，债权人会议就江苏胜华目前的债权债务情况进行了确认，并对后续破产财产变价方案进行了表决，但最大的债权人反对变
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
价方案，导致会议并没有通过财产变价方案。由于胜华公司拥有的房产、土地的资产评估尚未完成，待评估完成且有新的变价方案后再次召开债权人会议。截至 2016年末，江苏胜华破产清算尚无结果。
（3）子公司广船国际与广州中船龙穴建设发展有限公司（简称龙穴建设）要求山东青云起重机械有限公司、山东天匠重工科技集团有限公司向广船国际、龙穴建设返还货款4,449.65万元及相应的利息（自2009年7月29日起计算至判决生效之日止，按中国人民银行同期贷款利率计算）；对运至广州市南沙区龙穴岛的项目合同下的 9台起重机继续依约完成其交付义务；承担本案案件受理费283,696元、财产保全费5000元。经济南中院一审判决，完全支持广船国际的诉讼请求，被告提起上诉，但因未按期交纳诉讼费已自动撤回上诉。此案目前正由法院强制执行，济南中院分别于2013年5月21日、8月 12日对经评估确定的价值 1,596万元的 17台起重机结构件和配套件进行了两次正式拍卖，因无人参加竞买，两次拍卖均流拍。于 2013年12月 12日法院向广船国际代理律师送达了将本案指定商河县人民法院执行的裁定，对案件后续执行带来了较大不便和阻力。经广船国际提交书面异议和申诉材料并多次沟通之后，济南中院于2014年4月29日出具了执行裁定书将执行提级由济南中院执行。
指定了新执行法官后，于2014年6月12日广船国际相关人员与代理律师及执行法官到天匠公司对拟执行的财产开展了调查。2014年6月27日，广船国际向执行法官提交了二期土地房产书面评估、拍卖申请书。2014年 7月 29日，法院已通过摇号选定鉴定机构。2015年1月22日收到评估公司的评估报告后，广船国际向法院提出拍卖天匠公司、青云公司土地房产的申请。
2015年 4月 7日，济南市中级人民法院委托山东嘉禾国际拍卖有限公司、山东沛丰拍卖招标有限公司对山东青云起重机械有限公司名下位于新泰市羊流镇个体私营园区土地使用权（含地上房产）、山东天匠重工科技集团有限公司名下位于商河县经济开发区科源路的土地使用权（含地上房产、设备、树木）进行公开拍卖，因无人竞买而流拍。
在流拍后广船国际立即向法院申请由其以本次拍卖确定的保留价接受上述财产以抵偿部分债务。2015年 4月 8日，济南中院出具了执行裁定书，裁定青云公司的土地使用权及地上房产、天匠公司的土地使用权（含地上房产、设备、树木）共作价3,510.5956万元交付广船国际抵偿部分债务。2015年 6月 9日收到济南中院本次执行程序终结的裁定书，待发现新的财产线索可申请恢复执行。2015年12月青云案件执行项目协调小组对天匠公司现场的动产（法院裁定为本公司所有）以邀标的方式在当地就地进行处理变现 98,000元，已由广船国际财务确认到账。
2016年 7月 4日经由广船国际办公会决策，对青云案件抵债土地房产进行预挂牌摸底工作。2016年8月1日，商河县的土地房产已在上海产权交易所挂牌。
中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）子公司管业公司与广州市华玉机电设备有限公司（以下简称“华玉公司”）的合同纠纷案于 2014年10月 13日由广州市中级人民法院进行了终审判决，根据判决结果，华玉公司需支付给管业公司加工款 4,953,239.77元及逾期付款利息和违约金，管业公司需支付给华玉公司加工费300,976.74元。双方抵消后，华玉公司仍欠付管业公司 4,652,263.03元。目前，管业公司已委托律师积极查找华玉公司可执行的财产。
（5）子公司文冲船厂于2013年3月8日收到GWS374船东代理律师发来的启动仲裁程序的律师函，船东就合同第九章的保修问题以及石棉问题违反合同和规格书在英国伦敦提起了仲裁，并各自指定了仲裁员。双方对 GWS374船进行重新取样并分别送往不同的检测机构进行检测，双方关于石棉的检测结果完全相反。目前，船东也没有其他证据予以提供，案件尚无进展。
（6）2015年 6月 17日，文冲船厂作为建造方，中船租赁下属全资子公司 Fortune Shanghai ShippingLimited（简称“FSSL”）作为卖方，与 Attalos Container CarrierS.A.作为买方签订备忘录，约定转卖1艘1700箱集装箱船（船号为GWS486）。
由于三方就GWS486船交付产生争议，2015年12月18日，船东Attalos以不具备交船状态向文冲船厂和FSSL公司发出仲裁通知。2016年1月4日，船东Attalos还向文冲船厂及FSSL公司发出终止合同通知，要求取消合同、并退还已支付的船舶首付款260万美元和相关利息及其他费用。
文冲船厂聘请律师积极应对船东提出的仲裁。2016年1月6日，文冲船厂和FSSL公司分别向船东Attalos发出解除转卖合同的通知。
截止2016年12月31日，作为仲裁申请人的Attalos并未推进该仲裁案件。
2.除存在上述或有事项外，截至2016年12月31日，本集团无其他重大或有事项。
十四、承诺事项
1.重大承诺事项
1)资产抵押
于年末，本集团除用于质押的银行定期存款外，不存在其他资产抵押。
2)尚未到期的保函及信用证
于年末，本集团已开具尚未到期的保函为：
保函种类 人民币 美元
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|447,476,629.00|
|822,898,088.00|
|128,418,691.20|
|41,620,078.47|
|56,640,000.00|
|3,800,000.00|
|1,500,853,486.67|

于年末，本集团已开具尚未到期的信用证金额为美元 37,463,973.34元、欧元58,776,244.15元。
2.前期承诺履行情况
本集团对于质押贷款的偿还、远期合约的交割及保函均能按合约执行。
3.除上述承诺事项外，截止年末，本集团无其他重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
根据于2017年3月31日召开的董事会会议决议案，本公司拟以截至2016年12月 31日的总股本1,413,506,378为基数，每10股派发现金人民币0.16元（含税），即派发现金红利总额为人民币 22,616,102.05元（含税），剩余未分配利润结转至下一年度。本利润分配预案须经2016年周年股东大会批准后方可实施。
2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1.资产划转
根据本公司2015年第二次临时股东大会决议：“将本公司直接持有湛江南海舰船高新技术服务有限公司的40%股权划转给广船国际有限公司；将本公司持有中船重工远舟（北京）科技有限公司的4.05%股权划转给广船国际有限公司；中山广船国际船舶及海洋工程有限公司按以2015年 12月 31日为基准日经审计的长期股权投资账面价值划转给广船国际有限公司”。根据本公司2015年第三次临时股东大会决议：“按经审计的2015年 12
月 31日账面值将原中船防务与生产经营相关的资产及相关负债划转至全资子公司广船国
际有限公司”。2016年，本公司将上述资产、负债及股权划转至广船国际，划转金额共计
3,033,708,080.84元，增加本公司对广船国际的长期股权投资。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.成立中船黄埔文冲（三亚）船艇科技有限公司
子公司黄埔文冲根据其2016年11月2日第一届董事会第十二次董事会决议，黄埔文冲于2016年12月2日在海南省三亚市成立了中船黄埔文冲（三亚）船艇科技有限公司，注册资本 800万元，注册地为海南省三亚市。经营范围主要为船舶研发、设计、制造、修理，金属结构制造，工程技术咨询服务等。黄埔文冲现金认缴投资 800万元，占股权100%。截至2016年12月31日，黄埔文冲尚未出资。
3.前期差错更正和影响
本报告期无需要披露的前期会计差错更正事项。
4.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 3个报告分部，这些报告分部是以主要产品类型为基础确定的。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为造船、钢结构及其他。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）本年度报告分部的财务信息
a.分部按产品或业务划分的除税前利润及资产及负债
|||||
|-|-|-|-|
|造船及相关业务|钢结构工程|其他分部|分部间抵销|
|21,793,201,107.30|1,593,522,109.34|2,386,896,713.73|-2,424,015,032.68|
|21,596,324,724.94|1,159,439,265.32|593,840,907.43|-|
|196,876,382.36|434,082,844.02|1,793,055,806.30|-2,424,015,032.68|
|20,419,637,421.42|1,467,197,221.61|2,264,571,683.39|-2,437,698,313.25|
|1,340,088,340.74|35,423,474.52|124,858,326.33|-6,012,849.58|
|53,437,797.53|91,614,105.17|-12,607,520.37|-13,009,573.03|
|45,828,557,484.36|980,018,264.36|3,236,475,522.29|-3,776,465,441.38|
|-|-|-|-|
|35,972,215,497.64|661,521,652.87|1,107,160,598.03|-1,883,111,363.60|
|-|-|-|-|
|3,207,643,510.81|1,709,928.39|65,483,514.16|-167,124,121.54|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|造船及相关业务|钢结构工程|其他分部|分部间抵销|
|215,649,898.77|588,053.05|-7,408,610.14|-|
|-|-|-|-|
|615,918,256.36|5,830,437.61|118,118,067.23|-7,359,942.81|
|-|-|379,465.07|-|

上年金额
|||||
|-|-|-|-|
|造船及相关业务|钢结构工程|其他分部|分部间抵销|
|29,198,547,596.05|1,471,408,385.51|2,747,816,147.12|-7,898,532,337.26|
|23,866,148,847.21|997,984,902.21|655,106,042.00|-|
|5,600,304,696.60|205,517,535.54|2,092,710,105.12|-7,898,532,337.26|
|29,048,506,488.10|1,675,221,303.32|1,730,097,027.54|-7,632,666,447.12|
|1,677,848,516.65|39,109,324.49|287,622,167.31|22,035,607.13|
|626,324,614.02|7,730,665.41|-95,802,091.59|-68,541,370.19|
|65,369,643,829.79|1,127,844,082.85|2,220,333,084.18|-19,721,866,691.61|
|50,440,555,478.31|886,060,647.82|538,141,435.50|-13,237,460,369.91|
|-|-|-|-|
|479,557,032.99|9,644,273.51|3,345,569.86|-|
|559,699,118.54|24,799,101.43|838,436.96|-194,053,202.79|
|-|-|-|-|
|702,076,796.13|4,737,834.91|54,664,976.08|-37,727,102.94|

b.按收入来源地划分的对外交易收入
||
|-|
|本期发生额|
|22,854,313,824.52|
|495,291,073.17|
|23,349,604,897.69|

 c.按资产所在地划分的非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|13,605,531,080.32|
|14,829,188.42|
|13,620,360,268.74|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：非流动资产总额不包括金融资产、递延所得税资产总额。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|1,645.27|
|88,026,589.25|
|30,000,000.00|
|118,028,234.52|

注：本公司年末其他货币资金中包括信用卡存款 0.00元（年初数：55,055.43元）定期存款人民币30,000,000.00元(年初数﹕人民币0.00元)，用于质押的款项人民币0.00元(年初数﹕人民币1,001,640,000.00元)。
2.以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
（1）交易性金融资产的种类
||
|-|
|年末余额|

注：远期外汇合约本年已交割。
3.应收票据
||
|-|
|年末金额|
|1,949,644.23|
|1,949,644.23|

本公司上述年末应收票据的账龄是由91天到180天。
4.应收账款
||
|-|
|年末金额|
|45,420,827.13|
|5,381,478.78|
|40,039,348.35|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收账款的赊销信用期限
业务 信用期限
造船 开发票后一个月
其他业务 一般一至六个月
（2）应收账款账龄分析
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|24,509,088.84|18,251.33|
|6,021,170.60|4,246,439.85|
|3,549,675.51|14,212.26|
|3,155,680.27|703,800.61|
|2,250,253.92|98,000.00|
|5,934,957.99|300,774.73|
|45,420,827.13|5,381,478.78|

（续）
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|569,300,007.69|6,076,049.22|
|11,120,311.19|110,714.67|
|97,973,412.51|227,422.14|
|9,164,074.13|9,122,825.91|
|1,797,907.50|174,667.00|
|4,475,539.25|651,345.38|
|693,831,252.27|16,363,024.32|

（3）应收账款风险分类
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||||||
|账面余额||坏账准备||净额|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|40,119,102.36|88.33|79,754.01|0.20|40,039,348.35|679,665,398.69|97.96|2,197,170.74|0.32|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||||||
|账面余额||坏账准备||净额|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|5,301,724.77|11.67|5,301,724.77|100.00|-|14,165,853.58|2.04|14,165,853.58|100.00|
|45,420,827.13|——|5,381,478.78|——|40,039,348.35|693,831,252.27|——|16,363,024.32|——|

1）于年末，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|4,237,521.60|4,237,521.60|100.00|
|120,985.49|120,985.49|100.00|
|72,158.73|72,158.73|100.00|
|179,579.35|179,579.35|100.00|
|166,510.00|166,510.00|100.00|
|117,000.00|117,000.00|100.00|
|32,600.00|32,600.00|100.00|
|14,565.60|14,565.60|100.00|
|35,000.00|35,000.00|100.00|
|39,100.00|39,100.00|100.00|
|15,904.00|15,904.00|100.00|
|44,800.00|44,800.00|100.00|
|208,000.00|208,000.00|100.00|
|18,000.00|18,000.00|100.00|
|5,301,724.77|5,301,724.77|100.00|

2）于年末，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|账面余额|坏账金额|
|2,958,786.15|14,793.93|
|1,783,650.23|8,918.25|
|2,842,452.78|14,212.26|
|2,284,202.31|11,421.01|
|346,509.17|1,732.55|
|5,735,201.38|28,676.01|
|15,950,802.02|79,754.01|

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3）不计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|年末账面余额|坏账准备|
|24,168,300.34|0.00|
|24,168,300.34|—|

（4）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 868,571.47元；本年收回或转回坏账准备金额 9,693,385.10元。
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
|||
|-|-|
|本年转回金额|收回方式|
|9,658,385.10|详见附注六、4、（6）|
|35,000.00|收回现金|
|9,693,385.10|—|

（5）本年度无实际核销的应收账款
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|17,296,186.41|1年以内|38.08|
|6,872,113.93|2-3年|15.13|
|4,237,521.60|1-2年|9.33|
|3,758,836.92|1-2年|8.28|
|2,351,054.00|1-2年|5.18|
|34,515,712.86||76.00|

 5.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|金额|比例（%）|金额|
|5,724,270.16|36.11|3,153,759,488.93|
|10,128,968.20|63.89|47,216,604.28|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|||778,675.45|
|||21,897,735.24|
|15,853,238.36|—|3,223,652,503.90|

（2）账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算的原因。
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占预付账款百分比%|账龄|
|子公司|9,461,738.20|59.68|1至2年|
||9,461,738.20|||

（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|年末余额|账龄|
|14,759,260.52|0-2年|
|700,000.00|1-2年|
|61,000.00|1年以内|
|55,000.00|1年以内|
|52,400.00|1-2年|
|15,627,660.52|—|

6.应收利息
||
|-|
|年末余额|
|270,183.33|
|270,183.33|

 7.应收股利
||
|-|
|年末余额|

 8.其他应收款
||
|-|
|年末金额|
|1,862,155.44|
|4,499.66|
|1,857,655.78|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）其他应收款账龄分析
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||||||
|账面金额|比例（%）|坏账准备|计提比例（%）|净额|账面金额|比例（%）|坏账准备|计提比例（%）|
|1,591,175.74|85.45|3,144.76|0.20|1,588,030.98|3,199,096,025.44|91.75|209,348.73|0.01|
|270,979.70|14.55|1,354.90|0.50|269,624.80|110,455,113.68|3.17|2,275.57|0.00|
||||||166,908,892.51|4.78|2,563.29|0.00|
||||||10,644.50|0.00|53.22|0.50|
||||||10,413,282.15|0.30|10,397,909.40|99.85|
|1,862,155.44|——|4,499.66|0.24|1,857,655.78|3,486,883,958.28|—|10,612,150.21|—|

（2）其他应收款分类
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
||||||10,340,232.15|0.30|10,340,232.15|100.00|
|1,862,155.44|100.00|4,499.66|0.24|1,857,655.78|3,476,486,126.13|99.70|214,318.06|0.01|
||||||57,600.00|0.00|57,600.00|100.00|
|1,862,155.44|——|4,499.66|——|1,857,655.78|3,486,883,958.28|——|10,612,150.21|——|

1）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|628,952.32|3,144.76|
|270,979.70|1,354.90|
|899,932.02|4,499.66|

2）不计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
||坏账准备|
|962,223.42||
|962,223.42||

（3）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-139,134.61元；本年无收回或转回的坏账准备金额。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|10,440.00|
|596,500.00|
|141,992.70|
|1,113,222.74|
|1,862,155.44|

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|往来款|705,592.53|1年以内|37.89|
|押金|265,000.00|1-2年|14.23|
|往来款|257,201.38|1年以内|13.81|
|往来款|10,297.75|1-2年|0.55|
|往来款|767.00|1-2年|0.04|
|——|1,238,858.66|——|66.52|

 9.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|7,776,306.29||7,776,306.29|754,730,446.93|8,936,127.17|
|142,094,975.34|21,604,464.12|120,490,511.22|214,890,610.40|20,301,131.11|
|11,193,235.26|15,951.95|11,177,283.31|22,413,112.97|15,951.95|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
||||3,783,166,182.74|699,397,104.84|
|6,053,793.99||6,053,793.99|3,798,975.06||
|167,118,310.88|21,620,416.07|145,497,894.81|4,778,999,328.10|728,650,315.07|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|转回或转销|其他转出|
|8,936,127.17||||8,936,127.17|
|20,301,131.11|1,948,291.32|||644,958.31|
|15,951.95|||||
|816,469,963.04|||62,890,819.84|753,579,143.20|
|699,397,104.84|——|——|——|——|
|117,072,858.20|——|——|——|——|
|845,723,173.27|1,948,291.32||62,890,819.84|763,160,228.68|
|117,072,858.20|——|——|——|——|
|728,650,315.07|——|——|——|——|

说明：其他减少是本公司将相应资产划转至全资子公司广船国际有限公司所致。
（3）存货跌价准备计提
||
|-|
|确定可变现净值的具体依据|
|账面成本高于可变现净值（估计处置收入减去税费）|
|账面成本高于可变现净值（估计售价减去达到销售状态的成本费用等）|
|账面成本高于可变现净值（估计售价减去税费）|
|合同预计总成本超过合同预计总收入|

10.其他流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|22,772,600.20||
|22,772,600.20||

11.可供出售金融资产
中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||1,000,000.00||
||||1,000,000.00||
||||1,000,000.00||

 12.长期应收款
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|余额|坏账准备|余额|
|600,000,000.00||667,500,000.00|
|600,000,000.00||667,500,000.00|

13.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|8,535,717,482.56||8,535,717,482.56|6,202,009,401.72||
||||1,069,326.86||
|8,535,717,482.56||8,535,717,482.56|6,203,078,728.58||

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|1,027,707,121.26|3,033,708,080.84||4,061,415,202.10||
|700,000,000.00||700,000,000.00|||
|3,171,466,036.56|||3,171,466,036.56||
|1,302,836,243.90|||1,302,836,243.90||
|6,202,009,401.72|3,033,708,080.84|700,000,000.00|8,535,717,482.56||

注：长期股权投资本年变化见十六、1资产划转所述。
（3）对联营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|1,069,326.86||||||||-1,069,326.86|0.00|
|1,069,326.86||||||||1,069,326.86|0.00|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）长期股权投资的分析
||
|-|
|年末金额|
|8,535,717,482.56|
|8,535,717,482.56|

 14.投资性房地产
（1）采用成本计量的投资性房地产
||
|-|
|房屋建筑物|
|29,171,739.00|
|29,171,739.00|
|5,662,951.00|
|5,662,951.00|
|23,508,788.00|

 15.固定资产
（1）固定资产明细表
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|
|174,784,020.17|977,415,473.59|34,940,501.92|23,907,045.18|
|||952,905.14|197,560.27|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|
|||952,905.14|197,560.27|
|43,177,751.85|894,547,892.87|32,632,922.32|23,480,903.60|
||827,963.09|||
|43,177,751.85|893,719,929.78|32,632,922.32|23,480,903.60|
|131,606,268.32|82,867,580.72|3,260,484.74|623,701.85|
|80,303,402.07|701,855,459.27|17,061,676.79|17,103,512.31|
|3,751,507.23|2,659,594.28|829,485.08|98,534.09|
|3,751,507.23|2,659,594.28|829,485.08|98,534.09|
|11,335,360.52|641,298,108.19|15,376,164.93|16,916,978.86|
||796,830.77|||
|11,335,360.52|640,501,277.42|15,376,164.93|16,916,978.86|
|72,719,548.78|63,216,945.36|2,514,996.94|285,067.54|
|58,886,719.54|19,650,635.36|745,487.80|338,634.31|
|94,480,618.10|275,560,014.32|17,878,825.13|6,803,532.87|

本年确认为损益的固定资产的折旧和摊销额为7,339,120.68元(上年金额：52,952,377.16元)。
（2）房屋建筑物按所在地区及年限分析如下：
||
|-|
|年末金额|
|58,886,719.54|
|58,886,719.54|

 16.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|203,061,049.83|-|
|-|-|-|497,654.63|-|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|1,536,930.32|-|
|-|-|-|817,933.08|-|
|-|-|-|205,913,567.86|-|

在建工程本年变动见十六、1资产划转。
17.固定资产清理
||
|-|
|年末余额|
|2,436,726.74|
|31,132.31|
|2,467,859.05|

18.无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|其他|
|14,780,508.50|65,309,896.41|2,359,259.00|
||65,309,896.41|2,359,259.00|
||65,309,896.41|2,359,259.00|
|14,780,508.50|||
|3,340,099.88|57,796,353.60||
|325,075.44|||
|325,075.44|||
||57,796,353.60||
||57,796,353.60||
|3,665,175.32|||

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|其他|
|11,115,333.18|||
|11,440,408.62|7,513,542.81|2,359,259.00|

本年无通过公司内部研发形成的无形资产。
土地使用权按所在地区及年限分析如下：
||
|-|
|年末金额|
|11,115,333.18|
|11,115,333.18|

本年确认为损益的无形资产摊销额为325,075.44元(上年金额：5,178,517.42元)。
19.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|9,979,282.35||340,661.83|9,294,953.32|
|1,807,808.52|||1,807,808.52|
|368,148.34|||368,148.34|
|12,155,239.21||340,661.83|11,470,910.18|

 20.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|80,000,000.00|20,000,000.00|80,000,000.00|
|80,000,000.00|20,000,000.00|80,000,000.00|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末金额|
|31,549,660.98|
|465,631,059.57|
|497,180,720.55|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|388,911,077.30|388,911,077.30|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|76,719,982.27||
|465,631,059.57|388,911,077.30|

21.短期借款
||
|-|
|年末余额|
|17,500,000.00|
|17,500,000.00|

于2016年12月31日，短期借款的加权平均年利率为1.85%。
22.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|年末余额|

 23.应付票据
||
|-|
|年末余额|

 24.应付账款
（1）应付账款按类别分类
||
|-|
|年末金额|
|65,497,384.00|
|162,939.14|
|14,359,603.78|
|1,947,731.71|
|6,517,496.31|
|88,485,154.94|

（2）根据交易日期的应付账款[(包括关连方应付账款)]账龄分析如下：
||
|-|
|年末余额|
|47,026,673.03|
|18,271,181.53|
|19,135,352.26|
|4,051,948.12|
|88,485,154.94|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|15,769,088.18|
|14,696,597.92|
|9,336,919.60|
|39,802,605.70|

25.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|77,013,708.94|
|77,013,708.94|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|年末余额|
|21,524,308.16|
|10,312,417.37|
|7,914,753.58|
|3,642,000.00|
|3,236,541.70|
|3,119,247.86|
|2,176,200.00|
|51,925,468.67|

26.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|15,888,071.06|74,851,769.53|89,415,900.12|
||5,430,621.69|5,430,621.69|
||65,401.00|65,401.00|
|3,343,805.08||3,343,805.08|
|19,231,876.14|80,347,792.22|98,255,727.89|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|26,371.34|43,066,266.65|41,863,866.74|
||2,759,136.77|2,759,136.77|
||2,531,113.88|2,531,113.88|
||1,984,084.50|1,984,084.50|
||258,967.64|258,967.64|
||242,259.88|242,259.88|
||45,801.86|45,801.86|
||2,788,917.00|2,788,917.00|
|15,861,699.72|1,092,889.68|16,859,420.18|
||22,613,445.55|22,613,445.55|
|15,888,071.06|74,851,769.53|89,415,900.12|

（3）设定提存计划
本公司按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划，本公司按照当地政府的有关规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。
本公司本年应分别向养老保险、年金、失业保险计划缴存费用如下
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||5,221,337.61|5,221,337.61|
||209,284.08|209,284.08|
||5,430,621.69|5,430,621.69|

本公司于2016年12月31日计划缴纳的养老保险和失业保险已经全部支付完毕。
27.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|1,655,763.81|
|514,589.50|
|115,903.47|
|807,342.86|
|315,808.80|
|82,788.20|
|5,372.32|
|3,497,568.96|

28.应付利息
中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应付利息分类
||
|-|
|年末余额|
|329,274.30|
|9,892.36|
|339,166.66|

 29.应付股利
||
|-|
|年末余额|
|498,004.54|
|341,776.11|
|156,228.43|
|498,004.54|

 30.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|838,360.00|
|21,206,919.71|
|22,045,279.71|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|50,000.00|
|50,000.00|

31.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|482,500,000.00|
|482,500,000.00|

 32.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
||
|-|
|年末余额|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|

（2）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他减少|年末余额|
|300,000.00|||300,000.00|0.00|
|166,666.68|||166,666.68|0.00|
|153,698.64|||153,698.64|0.00|
|142,191.84|||142,191.84|0.00|
|30,708.35|||30,708.35|0.00|
|33,333.36|||33,333.36|0.00|
|26,666.64|||26,666.64|0.00|
|15,789.48|||15,789.48|0.00|
|9,999.96|||9,999.96|0.00|
|9,519.96|||9,519.96|0.00|
|888,574.91|||888,574.91|0.00|

说明：其他减少系资产划转所致，详见本附注十六、1所述。
33.长期借款
||
|-|
|年末余额|
|582,500,000.00|
|582,500,000.00|
|482,500,000.00|
|100,000,000.00|
|482,500,000.00|
|100,000,000.00|

注：长期借款利率为1.85%。
34.长期应付职工薪酬
||
|-|
|年末余额|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|

 35.专项应付款
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|17,850,000.00|||
|6,720,000.00|||
|26,600,000.00|||
|4,500,000.00|||
|43,700,000.00|||
|99,370,000.00|||

注：上述专项应付款为国家拨入项目资金，待项目完工验收合格后应作为国家对本公司的资本性投入，由国家独享。
于年末，已完工验收项目明细如下：
项目 年末余额
项目A 17,850,000.00项目B 6,720,000.00项目C 26,600,000.00项目D 4,500,000.00项目E 43,700,000.00合计 99,370,000.00上述已完工验收项目的专项应付款待本公司增加注册资本时，将转作中船集团对本公司的出资款。
36.预计负债
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|4,543,266.47|112,326,728.06|
||117,072,858.20|
|4,543,266.47|229,399,586.26|

37.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|218,225,166.74||218,225,166.74|0.00|
|218,225,166.74||218,225,166.74|0.00|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|资产划转减少|年末余额|
|200,000,000.00|||200,000,000.00||
|900,000.00|||900,000.00||
|874,999.91|||874,999.91||
|794,109.52|||794,109.52||
|710,958.48|||710,958.48||
|666,666.40|||666,666.40||
|533,333.60|||533,333.60||
|176,453.60|||176,453.60||
|157,894.68|||157,894.68||
|12,500.35|||12,500.35||
|918,666.37|||918,666.37||
|7,552,250.19|||7,552,250.19||
|4,927,333.64|||4,927,333.64||
|218,225,166.74|||218,225,166.74||

38.股本
本项目与合并报表金额一致，详见附注六、40。
39.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|6,147,344,797.85|||
|582,931.25|||
|6,147,927,729.10|||

 40.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||49,092.02|49,092.02|
||49,092.02|49,092.02|

41.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|435,312,069.87|8,517,320.24||
|18,582,196.43|||
|453,894,266.30|8,517,320.24||

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：本年增加金额为本公司根据当年净利润的10%计提法定盈余公积。
42.未分配利润
||
|-|
|本年|
|640,322,143.39|
|640,322,143.39|
|85,173,202.44|
|8,517,320.24|
|42,405,191.34|
|674,572,834.25|

 43.净流动资产
||
|-|
|年末金额|
|346,268,799.58|
|693,202,824.22|
|-346,934,024.64|

 44.总资产减流动负债
||
|-|
|年末金额|
|9,595,534,618.58|
|693,202,824.22|
|8,902,331,794.36|

 45.借贷
本公司借贷汇总如下：
||
|-|
|年末金额|
|17,500,000.00|
|482,500,000.00|
|100,000,000.00|
|600,000,000.00|

（1）借贷的分析
||
|-|
|年末金额|
|600,000,000.00|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末金额|
|600,000,000.00|

（2）借贷的到期日分析
||
|-|
|年末金额|
|500,000,000.00|
|100,000,000.00|
|600,000,000.00|

 46.营业收入、营业成本
||
|-|
|本年金额|
|339,968,177.56|
|10,690,508.18|
|350,658,685.74|
|333,177,058.77|
|1,778,752.65|
|334,955,811.42|

主营业务毛利
||
|-|
|本年金额|
|339,968,177.56|
|333,177,058.77|
|6,791,118.79|

建造合同收入
||
|-|
|本年金额|
|171,738,029.86|

 (1)主营业务—按产品分类
||
|-|
|本年金额|
|171,738,029.86|
|168,230,147.70|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|339,968,177.56|
|169,832,413.09|
|163,344,645.68|
|333,177,058.77|

 (2)主营业务—按地区分类
||
|-|
|本年金额|
|168,230,147.70|
|86,704,059.27|
|85,033,970.59|
|339,968,177.56|
|163,344,645.68|
|85,607,974.71|
|84,224,438.38|
|333,177,058.77|

 (3)其他业务收入和其他业务成本
||
|-|
|本年金额|
|111,362.39|
|3,271,275.17|
|5,593,584.91|
|1,714,285.71|
|10,690,508.18|
|162,934.77|
|6,861.10|
|121,886.79|
|1,487,069.99|
|1,778,752.65|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(4)前五名客户营业收入情况
||
|-|
|本年金额|
|86,704,059.27|
|82,108,127.99|
|68,857,796.36|
|16,176,174.23|
|8,990,926.50|
|262,837,084.35|

 47.营业税金及附加
||
|-|
|本年金额|
|786,416.43|
|561,726.01|
|25,082.48|
|862,870.39|
|239,641.40|
|68,826.69|
|3,126.88|
|2,547,690.28|

 48.销售费用
||
|-|
|本年金额|
|11,564,001.87|
|2,559,867.95|
|1,029,007.90|
|163,984.38|
|15,316,862.10|

 49.管理费用
||
|-|
|本年金额|
|6,904,710.90|
|2,409,226.92|
|492,766.99|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|62,768.43|
|325,075.44|
|321,500.35|
|302,390.55|
|435,391.55|
|4,089,212.28|
|79,985.01|
|110,214.45|
|197,714.28|
|33,390.62|
|28,228.72|
|98,704.40|
|2,862,130.76|
|18,753,411.65|

 50.财务费用
（1）财务费用明细
||
|-|
|本年金额|
|12,840,156.23|
|17,991,812.26|
|-673,990.70|
|635,871.11|
|-5,189,775.62|

（2）利息支出明细
||
|-|
|本年金额|
|12,840,156.23|
|12,840,156.23|
|12,840,156.23|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）利息收入明细
||
|-|
|本年金额|
|5,151,656.03|
|12,840,156.23|
|17,991,812.26|

 51.资产减值损失
||
|-|
|本年金额|
|-8,963,948.24|
|1,948,291.32|
|-7,015,656.92|

 52.公允价值变动收益/损失
||
|-|
|本年金额|

 53.投资收益
||
|-|
|本年金额|
|93,600,910.09|
|93,600,910.09|

本年产生的来源于非上市类投资的投资收益为93,600,910.09元。
54.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
||201,760.23|
||201,760.23|
|29,700.00|138,424,718.83|
||55,400.00|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|115,044.03|410,000.00|
|441,089.73|1,347,828.40|
|585,833.76|140,439,707.46|

本年计入非经常性损益金额为585,833.76元（上年：68,015,122.05元）。
（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年金额|上年金额|来源和依据|
||72,424,585.41|国家财政拨款|
||16,981,842.95|国家财政拨款|
||28,000,000.00|国家发展和改革委员会|
||9,900,000.00|工信部|
|29,700.00||国家财政拨款|
||11,118,290.47|国家财政拨款|
|29,700.00|138,424,718.83||

55.营业外支出
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
||500,651.89|
||500,651.89|
|20,000.00||
|147,273.48|47,519.04|
|167,273.48|548,170.93|

本年计入非经常性损益金额为167,273.48元（上年548,170.93元）。
56.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|136,610.76|
|136,610.76|

（2）所得税费用与利润总额的调节表
中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
||
|-|
|本年金额|
|85,309,813.20|
|21,327,453.30|
|136,610.76|
|-23,400,227.52|
|41,818.37|
|2,030,955.85|
|136,610.76|

 57.折旧及摊销
||
|-|
|本年金额|
|7,339,120.68|
|325,075.44|
|340,661.83|
|8,004,857.95|

 58.出售投资或物业的盈利（或亏损）
无。
59.营业租金支出
本年的营业租金支出为197,714.28元（上年：6,236,188.72元）。
60.租金收入
本年的营业租金收入为1,714,285.71元（上年：18,853,742.76元），其中来自土地和建筑物的租金为1,714,285.71元（上年：7,319,355.78元）
61.母公司利润表补充资料
中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
费用（包括：营业成本、销售费用和管理费用）按照性质分类明细：
||
|-|
|本年金额|
|64,565,227.50|
|74,917,170.53(cid:13)|
|7,339,120.68|
|665,737.27|
|191,676,080.77|
|6,865,699.70|
|492,766.99|
|22,504,281.73|
|369,026,085.17|

 62.现金流量表项目注释
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1)收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|29,700.00|
|556,133.76|
|1,664,559.37|
|24,219,317.17|
|26,469,710.30|

 2)支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|10,968,089.89|
|3,752,860.23|
|635,871.11|
|167,273.48|
|838,360.00|
|3,017,795.89|
|22,806,816.22|
|42,187,066.82|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3)收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|1,001,640,000.00|
|31,848,969.20|
|155,000,000.00|
|1,188,488,969.20|

 4)支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|30,000,000.00|
|87,500,000.00|
|117,500,000.00|

 5)收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|

 6)支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|

（2）母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|85,173,202.44|
|-7,015,656.92|
|7,339,120.68|
|325,075.44|
|340,661.83|
|-19,682,803.67|
|-93,600,910.09|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|413,746,253.84|
|18,076,816.46|
|-715,181,883.26|
|-310,480,123.25|
|88,028,234.52|
|2,724,187,025.99|
|-2,636,158,791.47|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|88,028,234.52|
|1,645.27|
|88,026,589.25|
|88,028,234.52|

十八、财务报告批准
本财务报告于2017年3月31日由本公司董事会批准报出。
中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2016年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|-8,419,716.70|
|125,739,665.59|
|75,873,758.87|
|14,222,799.15|
|106,000.00|
|-60,166,333.22|
|26,896,200.00|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|174,252,373.69|
|6,790,074.84|
|241,527.82|
|167,220,771.03|

（2）公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明
||
|-|
|金额|
|53,210,000.00|
|25,620,000.00|
|1,513,397.12|
|80,343,397.12|

注：首台套重大技术装备保费补贴资金，与公司所制造装备密切相关，并且只有在公司投保“综合险”后才能享有的政府补助，补助金额与公司“综合险”的保费支出直接相关；以上政府补助均与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助，根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号-非经常性损益》，属于经常性损益。
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团 2016年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|0.69%|0.0504|
|-0.93%|-0.0679|

3.主要报表项目的异常情况及原因说明
|||||
|-|-|-|-|
|注释|年末数|年初数|变动额|
|注1|12,347,969,978.26|17,664,365,754.92|-5,316,395,776.66|
|注2||13,063,411.11|-13,063,411.11|
|注3|122,945,274.57|21,097,180.25|101,848,094.32|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|注释|年末数|年初数|变动额|
|注4||635,116.05|-635,116.05|
|注5|72,448,156.82|694,376,182.24|-621,928,025.42|
|注6|1,892,964,428.05|845,000,000.00|1,047,964,428.05|
|注7|478,791,643.97|356,141,245.87|122,650,398.10|
|注8|1,001,361,563.30|300,000,000.00|701,361,563.30|

注1、货币资金减少30.10%，主要是借款偿还及工程结算款项减少；
注2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本期减少100%，主要是本期远期外汇合约全部结算，且未签订新合约；
注3、应收票据增长482.76%，主要是本年收到银行承兑汇票增加；
注4、应收股利减少100%，主要是联营企业支付以前年度宣告派发股利；
注5、其他应收款较上年末减少89.57%，主要由于本年末收到上海凌翔 2015年度收购广船船业有限公司股权款尾款所致；
注6、其他流动资产本年末较上年末增加124.02%，主要原因系1）本年末根据财会[2016]22号文件，将应交税费-增值税的借方余额调整至此科目列示；2）一年内到期的理财产品较上年减少；
注7、长期应收款增加34.44%，主要是子公司文冲船厂分期收款销售商品款项增加；
注8、其他非流动资产较上年末增加233.79%，主要由于本年末与中船财务公司签订理财产品增加导致；
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|注释|年末数|年初数|变动额|
|注9|445,636,500.54|6,746,671,403.20|-6,301,034,902.66|
|注10||181,241,917.70|-181,241,917.70|
|注11|59,354,143.31|35,838,830.14|23,515,313.17|
|注12|127,111,097.76|-1,122,743,774.34|1,249,854,872.10|
|注13|11,109,426.83|21,533,573.71|-10,424,146.88|
|注14|3,806,004.54|256,103,771.17|-252,297,766.63|

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
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|注释|年末数|年初数|变动额|
|注15|358,190,436.06|245,194,170.01|112,996,266.05|
|注16|5,675,200,000.00|1,777,500,000.00|3,897,700,000.00|
|注17|1,390,339,744.58|984,839,744.58|405,500,000.00|
|注18|67,514,328.51|260,320,055.21|-192,805,726.70|
|注19|499,094.19|2,310,530.93|-1,811,436.74|

注9、短期借款本年末较上年末减少93.39%，主要由于偿还借款导致；
注10、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债较上年末减少100%，主要是本期远期外汇合约全部结算，且未签订新合约；
注11、应付职工薪酬本年末较上年末增加65.61%，主要由于子公司计提 2016年度奖金导致；
注12、应交税费本年末较上年末增加12.50亿元，主要由于本年末根据财会[2016]22号文件，将应交税费-增值税的借方余额调整至其他流动资产列示；
注13、应付利息下降48.41%，主要是借款利率下降及平均借款余额减少；
注14、应付股利本年末较上年末减少98.51%，系本年子公司黄埔文冲向中船集团支付2015年交割期股利2.55亿元导致；
注15、其他应付款本年末较上年末增加46.08%，系本年保证金及往来款增加导致；
注16、一年内到期的非流动负债本年末较上年末增加219.28%，系本年末长期借款重分类到该科目导致；
注17、专项应付款本年末较上年末增加41.17%，主要由于本年国家拨入基建项目资金增加；
注18、递延收益本年末较上年末减少74.06%，主要系与资产相关的项目重分类导致；
注19、递延所得税负债本年末较上年减少78,40%，主要系本年以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本年减少导致；
中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
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|注释|本年数|上年数|变动额|
|注20|70,579,480.62|26,058,415.07|44,521,065.55|
|注21|116,743,820.71|210,814,276.68|-94,070,455.97|
|注22|-17,946,547.67|336,489,851.01|-354,436,398.68|
|注23|208,829,341.68|391,283,454.14|-182,454,112.46|
|注24|168,178,506.59|-129,608,691.45|297,787,198.04|
|注25|-48,371,480.29|2,034,308,125.58|-2,082,679,605.87|
|注26|78,673,400.06|4,966,346.67|73,707,053.39|
|注27|32,746,647.37|365,814,179.00|-333,067,531.63|
|注28|15,463,911.50|5,576,929.27|9,886,982.23|
|注29|-274,491.63|-14,881,889.67|14,607,398.04|

注20、本年税金及附加较上年增加170.85%，主要依据本年财会[2016]22号文件的影响，将5-12月房产税、车船使用税、印花税等税金计入税金及附加核算；
注21、销售费用较上年减少44.62%，主要系本年收入较上年减少，依据本年收入计提的船舶保修费减少，同时，本年与船东签订保修终止协议冲销保修期满的船舶保修费余额导致；
注22、财务费用较上年减少3.54亿元，主要系由于汇率变动引起汇兑收益增加；
注23、资产减值损失较上年减少46.63%，主要系为美元升值，合同预计总收入增加，合同预计损失减少。
注24、公允价值变动收益较上年增加 2.9亿元，主要由于公司本年远期外汇合约全部到期结算或主动平仓，远期结售汇业务公允价值变动结算时转入投资收益核算；
注25、投资收益本年减少20.8亿元，主要为本年结算（平仓）远期外汇合约投资损失较上期增加、及上年出售子公司股权产生投资收益20.55亿元导致；
注26、本年营业外支出较上期增加0.74亿元，主要系为预计负债增加0.66亿元；
注27、本年所得税费用较上年下降91.05%，主要系本年应纳税所得额较上年下降导致；
注28、本年少数股东损益较上年增加177.28%，主要由于本年泛广发展有限公司净利润较上年增加。