广东银禧科技股份有限公司
审计报告及财务报表
2017年度
信会师报字[ 2018]第 ZE10608号
广东银禧科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-96
审计报告
信会师报字[2018]第ZE10608号广东银禧科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东银禧科技股份有限公司（以下简称银禧科技）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了银禧科技 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于银禧科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）商誉减值||
|截至 2017 年 12 月 31 日止，银禧科技商誉账面价值为 4.89 亿元，银禧科技每年对商誉进行减值测试。因管理层商誉减值测试的评估过程复杂，需要高度的判断，尤其是对于预计未来现金流量和使用的折现率、收入增长率、毛利率的判断和估计。由于商誉金额重大，同时涉及重大判断，我们将商誉的减值确定为关键审计事项。关于商誉的会计政策见附注三、（十七）；关于商誉的披露见附注五、（十四）。|针对商誉减值我们执行的程序主要包括以下方面：（1）我们将银禧科技现金流量预测所使用的数据与历史数据、经审批的预算及银禧科技的商业计划进行了比较，评估了管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性。（2）我们邀请我们的内部评估专家协助我们评估管理层的减值测试方法及所采用的关键假设。（3）我们同时关注了对银禧科技商誉披露的充分性。|
|（二）收入真实性||
|银禧科技主要从事改性塑料产品的研发、生产和销售。公司产品主要包括阻燃料、耐候料、增强增韧料、塑料合金料、环保耐用料、LED 相关产品和 CNC 金属精密结构件，2017 年度公司实现收入 25.63 亿元。银禧科技国内销售经客户验收合格后确认销售收入；出口销售系完成出口报关手续并交运后确认销售收入。营业收入确认是否恰当对银禧科技经营成果产生很大影响，基于此我们将收入确认识别为关键审计事项。|针对收入确认我们执行的程序主要有：（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价银禧科技的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；（3）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单、验收单和报关单，评价|

审计报告第2页
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|关于收入的会计政策见附注三、（二十二）；关于收入的披露见附注五、（三十八）。|相关收入确认是否符合银禧科技收入确认的会计政策，并对主要客户的应收账款余额进行函证；（4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。|

四、其他信息
银禧科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括银禧科技 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估银禧科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督银禧科技的财务报告过程。
审计报告第3页
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对银禧科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致银禧科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就银禧科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告第4页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
、
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李顺利
（项目合伙人）
中国•上海 中国注册会计师：张少波
2018年 4月 23日
审计报告第5页
广东银禧科技股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、（一）|187,187,285.05|98,192,080.13|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|五、（二）|247,000,000.00||
|衍生金融资产||||
|应收票据|五、（三）|148,389,766.12|56,729,752.35|
|应收账款|五、（四）|728,597,444.68|512,011,108.81|
|预付款项|五、（五）|15,091,767.81|21,066,138.11|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五、（六）|18,950,875.89|8,468,235.89|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、（七）|414,487,049.08|285,381,963.45|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、（八）|51,252,093.00|26,636,871.78|
|流动资产合计||1,810,956,281.63|1,008,486,150.52|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|五、（九）|324,750,158.49||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、（十）||177,102,299.75|
|投资性房地产||||
|固定资产|五、（十一）|673,422,918.23|352,655,234.61|
|在建工程|五、（十二）||1,910,887.33|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、（十三）|85,198,752.62|41,525,231.89|
|开发支出||||
|商誉|五、（十四）|489,804,668.22||
|长期待摊费用|五、（十五）|28,933,217.57|9,164,322.95|
|递延所得税资产|五、（十六）|11,349,511.39|9,272,852.66|
|其他非流动资产|五、（十七）|9,717,926.63|8,726,731.10|
|非流动资产合计||1,623,177,153.15|600,357,560.29|
|资产总计||3,434,133,434.78|1,608,843,710.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：谭颂斌 主管会计工作负责人：顾险峰 会计机构负责人：邹艳坤
报表第1页
广东银禧科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、（十八）|478,083,157.88|313,648,240.42|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|五、（十九）|45,641,362.11|43,632,027.34|
|应付账款|五、（二十）|399,370,762.36|233,421,434.95|
|预收款项|五、（二十一）|3,469,153.91|2,421,957.23|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、（二十二）|31,938,007.06|10,471,169.28|
|应交税费|五、（二十三）|63,766,242.61|7,816,186.92|
|应付利息|五、（二十四）|1,068,387.02|491,334.13|
|应付股利|五、（二十五）|202,811.56|130,410.00|
|其他应付款|五、（二十六）|5,136,847.25|10,632,614.91|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|五、（二十七）|36,666,844.94|15,493,575.18|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,065,343,576.70|638,158,950.36|
|非流动负债：||||
|长期借款|五、（二十八）|54,900,000.00||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|五、（二十九）|9,160,343.99|2,264,869.79|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|五、（三十）|34,535,559.22|43,342,582.89|
|递延所得税负债|五、（十六）|15,219,218.06||
|其他非流动负债|五、（三十一）|1,296,000.00|2,268,000.00|
|非流动负债合计||115,111,121.27|47,875,452.68|
|负债合计||1,180,454,697.97|686,034,403.04|
|所有者权益：||||
|股本|五、（三十二）|505,688,470.00|402,268,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五、（三十三）|1,197,202,962.41|143,895,563.98|
|减：库存股|五、（三十四）|1,296,000.00|2,268,000.00|
|其他综合收益|五、（三十五）|-295,968.23|-738,342.64|
|专项储备||||
|盈余公积|五、（三十六）|35,768,016.59|34,140,183.92|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、（三十七）|493,705,461.89|326,833,424.94|
|归属于母公司所有者权益合计||2,230,772,942.66|904,130,830.20|
|少数股东权益||22,905,794.15|18,678,477.57|
|所有者权益合计||2,253,678,736.81|922,809,307.77|
|负债和所有者权益总计||3,434,133,434.78|1,608,843,710.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：谭颂斌 主管会计工作负责人：顾险峰 会计机构负责人：邹艳坤
报表第2页
广东银禧科技股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||64,378,307.22|64,864,756.35|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||247,000,000.00||
|衍生金融资产||||
|应收票据||8,387,776.92|6,164,824.57|
|应收账款|十四、（一）|186,575,728.64|178,783,302.82|
|预付款项||7,810,075.75|8,205,028.08|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十四、（二）|28,753,625.28|25,220,886.02|
|存货||53,861,457.05|53,308,693.40|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||10,911,611.26|8,188,733.14|
|流动资产合计||607,678,582.12|344,736,224.38|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四、（三）|1,651,874,515.46|759,554,035.97|
|投资性房地产||||
|固定资产||26,975,104.03|39,944,258.76|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||3,869,613.92|4,216,916.27|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||2,726,816.91|2,948,149.72|
|递延所得税资产||4,535,606.82|5,083,737.46|
|其他非流动资产||1,799,420.00|5,212,791.10|
|非流动资产合计||1,691,781,077.14|816,959,889.28|
|资产总计||2,299,459,659.26|1,161,696,113.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：谭颂斌 主管会计工作负责人：顾险峰 会计机构负责人：邹艳坤
报表第3页
广东银禧科技股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||145,230,612.96|181,226,461.60|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|||10,000,000.00|
|应付账款||74,847,983.89|78,912,679.56|
|预收款项||1,776,829.61|1,199,877.95|
|应付职工薪酬||3,274,463.09|3,615,605.64|
|应交税费||720,470.76|1,267,836.82|
|应付利息||476,478.93|286,631.26|
|应付股利||202,811.56|130,410.00|
|其他应付款||111,008,626.80|10,824,884.96|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||2,793,263.58|15,493,575.18|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||340,331,541.18|302,957,962.97|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|||2,264,869.79|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||33,055,559.22|40,840,582.89|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||1,296,000.00|2,268,000.00|
|非流动负债合计||34,351,559.22|45,373,452.68|
|负债合计||374,683,100.40|348,331,415.65|
|所有者权益：||||
|股本||505,688,470.00|402,268,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,182,372,412.57|141,573,042.89|
|减：库存股||1,296,000.00|2,268,000.00|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||35,768,016.59|34,140,183.92|
|未分配利润||202,243,659.70|237,651,471.20|
|所有者权益合计||1,924,776,558.86|813,364,698.01|
|负债和所有者权益总计||2,299,459,659.26|1,161,696,113.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：谭颂斌 主管会计工作负责人：顾险峰 会计机构负责人：邹艳坤
报表第4页
广东银禧科技股份有限公司
合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||2,563,451,379.09|1,440,556,749.39|
|其中：营业收入|五、（三十八）|2,563,451,379.09|1,440,556,749.39|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,373,346,835.48|1,402,549,422.93|
|其中：营业成本|五、（三十八）|2,018,583,486.91|1,173,692,564.83|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|五、（三十九）|14,418,583.40|5,390,288.31|
|销售费用|五、（四十）|83,386,735.08|58,577,339.36|
|管理费用|五、（四十一）|226,866,759.15|139,466,704.31|
|财务费用|五、（四十二）|38,600,417.22|19,757,211.13|
|资产减值损失|五、（四十三）|-8,509,146.28|5,665,314.99|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|五、（四十四）|-10,679,520.51|94,967,686.21|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|五、（四十四）|-10,679,520.51|94,967,686.21|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|五、（四十五）|-422,184.89|-288,044.66|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|五、（四十六）|23,635,933.13||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||202,638,771.34|132,686,968.01|
|加：营业外收入|五、（四十七）|783,279.60|32,446,893.43|
|减：营业外支出|五、（四十八）|1,618,942.15|306,339.94|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||201,803,108.79|164,827,521.50|
|减：所得税费用|五、（四十九）|-19,348,832.94|10,405,553.28|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||221,151,941.73|154,421,968.22|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||221,151,941.73|154,421,968.22|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||2,593,766.59|1,428,975.28|
|2．归属于母公司股东的净利润||218,558,175.14|152,992,992.94|
|六、其他综合收益的税后净额||425,074.40|-389,929.90|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||442,374.41|-389,929.90|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||442,374.41|-389,929.90|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||442,374.41|-389,929.90|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-17,300.01||
|七、综合收益总额||221,577,016.13|154,032,038.32|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||219,000,549.55|152,603,063.04|
|归属于少数股东的综合收益总额||2,576,466.58|1,428,975.28|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.45|0.38|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.44|0.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：谭颂斌 主管会计工作负责人：顾险峰 会计机构负责人：邹艳坤
报表第5页
广东银禧科技股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十四、（四）|625,951,691.25|492,181,474.63|
|减：营业成本|十四、（四）|518,967,101.45|399,409,635.99|
|税金及附加||1,780,100.64|789,422.30|
|销售费用||15,358,221.13|12,913,479.75|
|管理费用||58,075,684.17|57,416,946.08|
|财务费用||14,277,609.67|7,323,975.10|
|资产减值损失||102,195.81|-176,461.10|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十四、（五）|-10,679,520.51|94,967,686.21|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-10,679,520.51|94,967,686.21|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-339,065.02||
|其他收益||9,592,291.67||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||15,964,484.52|109,472,162.72|
|加：营业外收入||757,648.17|24,725,716.82|
|减：营业外支出||961,663.00|31,165.79|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||15,760,469.69|134,166,713.75|
|减：所得税费用||-517,857.00|4,309,725.88|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||16,278,326.69|129,856,987.87|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||16,278,326.69|129,856,987.87|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||16,278,326.69|129,856,987.87|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：谭颂斌 主管会计工作负责人：顾险峰 会计机构负责人：邹艳坤
报表第6页
广东银禧科技股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,151,850,843.03|1,324,894,296.33|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||45,718,349.61|870,308.68|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、（五十）|44,931,157.42|52,833,642.15|
|经营活动现金流入小计||2,242,500,350.06|1,378,598,247.16|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,691,095,699.27|1,037,892,485.65|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||285,585,760.61|118,000,893.09|
|支付的各项税费||78,794,570.07|41,328,329.08|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、（五十）|177,658,736.23|132,244,730.10|
|经营活动现金流出小计||2,233,134,766.18|1,329,466,437.92|
|经营活动产生的现金流量净额||9,365,583.88|49,131,809.24|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||880,000.00|16,500.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||880,000.00|16,500.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||74,221,476.49|23,275,186.85|
|投资支付的现金||336,688,271.27||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||410,909,747.76|23,275,186.85|
|投资活动产生的现金流量净额||-410,029,747.76|-23,258,686.85|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||417,333,525.03|7,310,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||7,310,000.00|
|取得借款收到的现金||649,553,979.40|380,755,632.40|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、（五十）|110,533,324.93|25,513,278.60|
|筹资活动现金流入小计||1,177,420,829.36|413,578,911.00|
|偿还债务支付的现金||513,483,925.69|353,373,685.67|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||74,536,440.91|36,535,812.55|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、（五十）|109,671,555.28|42,132,950.94|
|筹资活动现金流出小计||697,691,921.88|432,042,449.16|
|筹资活动产生的现金流量净额||479,728,907.48|-18,463,538.16|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,921,589.20|1,712,788.60|
|五、现金及现金等价物净增加额||77,143,154.40|9,122,372.83|
|加：期初现金及现金等价物余额||80,315,804.26|71,193,431.43|
|六、期末现金及现金等价物余额||157,458,958.66|80,315,804.26|

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企业法定代表人：谭颂斌 主管会计工作负责人：顾险峰 会计机构负责人：邹艳坤
报表第7页
广东银禧科技股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||534,432,411.69|443,299,995.08|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||35,832,482.50|46,626,275.75|
|经营活动现金流入小计||570,264,894.19|489,926,270.83|
|购买商品、接受劳务支付的现金||488,743,673.87|343,646,767.22|
|支付给职工以及为职工支付的现金||38,332,358.01|36,585,418.99|
|支付的各项税费||7,454,642.42|11,376,383.82|
|支付其他与经营活动有关的现金||58,111,089.01|45,652,553.62|
|经营活动现金流出小计||592,641,763.31|437,261,123.65|
|经营活动产生的现金流量净额||-22,376,869.12|52,665,147.18|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||18,337,713.56||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||290,274,009.35|215,300,000.00|
|投资活动现金流入小计||308,611,722.91|215,300,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||7,014,534.54|6,983,376.42|
|投资支付的现金||434,930,000.00|4,180,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||142,070,000.00|274,760,000.00|
|投资活动现金流出小计||584,014,534.54|285,923,376.42|
|投资活动产生的现金流量净额||-275,402,811.63|-70,623,376.42|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||415,699,975.03||
|取得借款收到的现金||214,607,294.79|234,830,108.81|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||12,478,615.41|5,938,321.34|
|筹资活动现金流入小计||642,785,885.23|240,768,430.15|
|偿还债务支付的现金||266,257,180.60|166,888,976.37|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||59,334,134.28|25,589,359.13|
|支付其他与筹资活动有关的现金||21,298,304.73|12,950,997.79|
|筹资活动现金流出小计||346,889,619.61|205,429,333.29|
|筹资活动产生的现金流量净额||295,896,265.62|35,339,096.86|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,221,669.99|320,894.40|
|五、现金及现金等价物净增加额||-3,105,085.12|17,701,762.02|
|加：期初现金及现金等价物余额||61,214,756.35|43,512,994.33|
|六、期末现金及现金等价物余额||58,109,671.23|61,214,756.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：谭颂斌 主管会计工作负责人：顾险峰 会计机构负责人：邹艳坤
报表第8页
广东银禧科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|402,268,000.00||||143,895,563.98|2,268,000.00|-738,342.64||34,140,183.92||326,833,424.94|18,678,477.57|922,809,307.77|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|402,268,000.00||||143,895,563.98|2,268,000.00|-738,342.64||34,140,183.92||326,833,424.94|18,678,477.57|922,809,307.77|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|103,420,470.00||||1,053,307,398.43|-972,000.00|442,374.41||1,627,832.67||166,872,036.95|4,227,316.58|1,330,869,429.04|
|（一）综合收益总额|||||||442,374.41||||218,558,175.14|2,576,466.58|221,577,016.13|
|（二）所有者投入和减少资本|103,420,470.00||||1,053,307,398.43|-972,000.00||||||1,650,850.00|1,159,350,718.43|
|1．股东投入的普通股|98,315,470.00||||1,026,823,169.68|-972,000.00||||||1,650,850.00|1,127,761,489.68|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|5,105,000.00||||13,976,200.00||||||||19,081,200.00|
|4．其他|||||12,508,028.75||||||||12,508,028.75|
|（三）利润分配|||||||||1,627,832.67||-51,686,138.19||-50,058,305.52|
|1．提取盈余公积|||||||||1,627,832.67||-1,627,832.67|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-50,058,305.52||-50,058,305.52|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|505,688,470.00||||1,197,202,962.41|1,296,000.00|-295,968.23||35,768,016.59||493,705,461.89|22,905,794.15|2,253,678,736.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：谭颂斌 主管会计工作负责人：顾险峰 会计机构负责人：邹艳坤
报表第9页
广东银禧科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|403,240,000.00||||131,870,199.33|3,240,000.00|-348,412.74||21,154,485.13||200,883,640.79|11,871,948.07|765,431,860.58|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|403,240,000.00||||131,870,199.33|3,240,000.00|-348,412.74||21,154,485.13||200,883,640.79|11,871,948.07|765,431,860.58|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-972,000.00||||12,025,364.65|-972,000.00|-389,929.90||12,985,698.79||125,949,784.15|6,806,529.50|157,377,447.19|
|（一）综合收益总额|||||||-389,929.90||||152,992,992.94|1,428,975.28|154,032,038.32|
|（二）所有者投入和减少资本|-972,000.00||||12,025,364.65|-972,000.00||||||5,377,554.22|17,402,918.87|
|1．股东投入的普通股|-972,000.00||||-2,308,500.00|-972,000.00||||||7,310,000.00|5,001,500.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||12,768,400.00||||||||12,768,400.00|
|4．其他|||||1,565,464.65|||||||-1,932,445.78|-366,981.13|
|（三）利润分配|||||||||12,985,698.79||-27,043,208.79||-14,057,510.00|
|1．提取盈余公积|||||||||12,985,698.79||-12,985,698.79|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-14,057,510.00||-14,057,510.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|402,268,000.00||||143,895,563.98|2,268,000.00|-738,342.64||34,140,183.92||326,833,424.94|18,678,477.57|922,809,307.77|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：谭颂斌 主管会计工作负责人：顾险峰 会计机构负责人：邹艳坤
报表第10页
广东银禧科技股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|402,268,000.00||||141,573,042.89|2,268,000.00|||34,140,183.92|237,651,471.20|813,364,698.01|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|402,268,000.00||||141,573,042.89|2,268,000.00|||34,140,183.92|237,651,471.20|813,364,698.01|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|103,420,470.00||||1,040,799,369.68|-972,000.00|||1,627,832.67|-35,407,811.50|1,111,411,860.85|
|（一）综合收益总额||||||||||16,278,326.69|16,278,326.69|
|（二）所有者投入和减少资本|103,420,470.00||||1,040,799,369.68|-972,000.00|||||1,145,191,839.68|
|1．股东投入的普通股|98,315,470.00||||1,026,823,169.68|-972,000.00|||||1,126,110,639.68|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|5,105,000.00||||13,976,200.00||||||19,081,200.00|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,627,832.67|-51,686,138.19|-50,058,305.52|
|1．提取盈余公积|||||||||1,627,832.67|-1,627,832.67||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-50,058,305.52|-50,058,305.52|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|505,688,470.00||||1,182,372,412.57|1,296,000.00|||35,768,016.59|202,243,659.70|1,924,776,558.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：谭颂斌 主管会计工作负责人：顾险峰 会计机构负责人：邹艳坤
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广东银禧科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|403,240,000.00||||131,113,142.89|3,240,000.00|||21,154,485.13|134,837,692.12|687,105,320.14|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|403,240,000.00||||131,113,142.89|3,240,000.00|||21,154,485.13|134,837,692.12|687,105,320.14|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-972,000.00||||10,459,900.00|-972,000.00|||12,985,698.79|102,813,779.08|126,259,377.87|
|（一）综合收益总额||||||||||129,856,987.87|129,856,987.87|
|（二）所有者投入和减少资本|-972,000.00||||10,459,900.00|-972,000.00|||||10,459,900.00|
|1．股东投入的普通股|-972,000.00||||-2,308,500.00|-972,000.00|||||-2,308,500.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||12,768,400.00||||||12,768,400.00|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||12,985,698.79|-27,043,208.79|-14,057,510.00|
|1．提取盈余公积|||||||||12,985,698.79|-12,985,698.79||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-14,057,510.00|-14,057,510.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|402,268,000.00||||141,573,042.89|2,268,000.00|||34,140,183.92|237,651,471.20|813,364,698.01|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：谭颂斌 主管会计工作负责人：顾险峰 会计机构负责人：邹艳坤
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广东银禧科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
广东银禧科技股份有限公司
二〇一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
广东银禧科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是东莞银禧塑胶有限公司，1997年8月6日，经东莞市对外经济贸易委员会《东外经贸资批字[1997]796号》文件批准，并取得广东省人民政府核发的外经贸东合资证字[1997]0027号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，于1997年8月8日领取了东莞市工商行政管理局颁发的注册号为企合粤莞总字第 005041号的《企业法人营业执照》，注册类型为中外合资（港资）企业，注册资本为280万港元，其中：（香港）银华实业有限公司出资180万港元，占注册资本的64%；东莞市银禧商业发展有限公司出资100万港元，占注册资本的36%。
1998年6月10日，经东莞外经委以东外经贸资批字[1998]717号文批准，同意本公司投资总额和注册资本由 280万港元增至 480万港元，增资部分全部由（香港）银华实业有限公司出资。增资后股权结构为：（香港）银华实业有限公司出资380万港元，占注册资本的79%；东莞市银禧商业发展有限公司出资100万港元，占注册资本的21%。1998年 6月 10日，公司已取得广东省人民政府换发的外经贸粤东合资证字［1997］0027号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，并于1998年6月11日换领了企合粤莞总字第005041号《企业法人营业执照》。
2000年3月23日，经东莞外经委以东外经贸资批字［2000］0340号文批准，同意本公司投资总额和注册资本由 480万港元增至 2,380万港元，其中（香港）银华实业有限公司增资 1,300万港元，东莞市银禧商业发展有限公司增资 600万港元。增资后股权结构为：（香港）银华实业有限公司出资1,680万港元，占注册资本的70.6%；
东莞市银禧商业发展有限公司出资700万港元，占注册资本的29.4%。2000年3月23日，公司已取得广东省人民政府换发的外经贸粤东合资证字［1997］0027号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，并于2000年4月10日换领了企合粤莞总字第005041号《企业法人营业执照》。
2003年9月4日，经东莞外经局以东外经贸资［2003］1811号文批准，同意（香港）银华实业有限公司名称变更为（香港）银禧集团有限公司，同意东莞市银禧商业发展有限公司将其持有本公司1%和28.4%股权分别转让给深圳市银宇实业发展有限公司和（香港）银禧集团有限公司。转让后股权结构为：（香港）银禧集团有限公司出资 2,356.2万港元，占注册资本的99%；深圳市银宇实业发展有限公司出资 23.8万
财务报表附注第1页
广东银禧科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
港元，占注册资本的1%。2003年 9月 9日，公司已取得广东省人民政府换发的外经贸粤东合资证字[1997]0027号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，并于2003年10月23日换领了企合粤莞总字第005041号《企业法人营业执照》。
2004年9月9日，经东莞外经局以东外经贸资［2004］2297号文批准，同意深圳市银宇实业发展有限公司将其持有本公司1%股权转让给广东南峰集团有限公司。转让后股权结构为：（香港）银禧集团有限公司出资2,356.2万港元，占注册资本的99%；
广东南峰集团有限公司出资23.8万港元，占注册资本的1%。2004年9月9日，公司已取得广东省人民政府换发的商外资粤东合资证字[1997]0027号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，并于 2004年 9月 17日换领了企合粤莞总字第005041号《法人企业营业执照》。
2006年3月23日，经东莞外经局以东外经贸资［2006］556号文批准，同意广东南峰集团有限公司和（香港）银禧集团有限公司分别将其持有本公司1%和14%股权转让给东莞市信邦实业投资有限公司。转让后股权结构为：（香港）银禧集团有限公司出资 2,023万港元，占注册资本的85%；东莞市信邦实业投资有限公司出资 357万港元，占注册资本的15%。2006年 3月 24日，公司已取得广东省人民政府换发的商外资粤东合资证字[1997]0027号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，并于2006年4月14日换领了企合粤莞总字第005041号《企业法人营业执照》。
2006年12月19日，经东莞外经局以东外经贸资［2006］3089号文批准，同意公司名称变更为广东银禧科技有限公司，同意以 2000年至 2005年税后利润增资 2,620万港元，其中（香港）银禧集团有限公司增资 2,227万港元，东莞市信邦实业投资有限公司增资 393万港元，投资总额和注册资本增至 5,000万港元。增资后股权结构为：（香港）银禧集团有限公司出资4,250万港元，占注册资本的85%；东莞市信邦实业投资有限公司出资750万港元，占注册资本的15%。2006年12月21日，公司已取得广东省人民政府换发的商外资粤东合资证字[1997]0027号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，并于 2006年 12月 25日换领了企合粤莞总字第005041号《企业法人营业执照》。
2007年6月5日，经东莞外经局以东外经贸资[2007]1259号文批准同意公司的注册资本以1港元兑1.00467的比例由5000万港元折算成50,233,500元人民币；同意东莞市信邦实业投资有限公司将其持有本公司10%股权转让给广汇科技融资担保股份有限公司（该公司先后曾用名东莞市科技投资担保有限公司、广汇科技投资担保股份有限公司）。变更后股权结构为：（香港）银禧集团有限公司出资人民币4,269.8475万元，占注册资本的85%；东莞市信邦实业投资有限公司出资人民币251.1675万元，占注册资本的5%；广汇科技融资担保股份有限公司出资人民币502.335万元，占注册资本的10%。2007年6月8日，公司已取得广东省人民政府换发的商外资粤东合
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广东银禧科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
资证字[1997]0027号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，并于2007年6月22日换领了企合粤莞总字第005041号《企业法人营业执照》。公司根据东莞市工商行政管理局关于对所管辖企业统一变更企业法人营业执照号码要求，于 2007年10月29日按规定换领了注册号为441900400058694号的《企业法人营业执照》。
2008年2月26日，经东莞外经局以东外经贸资批字[2008]419号文批准，同意（香港）银禧集团有限公司将其持有15%和10%股权分别转让给东莞市广能商贸有限公司和东莞市联景实业投资有限公司。转让后股权结构为：（香港）银禧集团有限公司出资 3,014.0100万元，占注册资本出资的60%；东莞市广能商贸有限公司出资 753.5025万元，占注册资本出资的15%。广汇科技融资担保股份有限公司出资502.335万元，占注册资本出资的10%；东莞市联景实业投资有限公司出资502.335万元，占注册资本出资的10%；东莞市信邦实业投资有限公司出资 251.1675万元，占注册资本出资的5%。2008年2月26日，公司已取得广东省人民政府换发的商外资粤东合资证字[1997]0027号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，并于2008年2月27日换领了441900400058694《企业法人营业执照》。
2008年6月11日，经中华人民共和国商务部（商资批[2008]674号《商务部关于同意广东银禧科技有限公司转制为股份有限公司的批复》）批准，同意公司转制为外商投资股份有限公司，并变更名称为广东银禧科技股份有限公司；由 5名发起人以其各自持有的原广东银禧科技有限公司截止 2008年 2月 29日经审计后的净资产 91,666,942.89元，按 1:0.81817935272的比例折为广东银禧科技股份有限公司 7500万元普通股股份，公司注册资本变更为人民币柒仟伍佰万元，其中：（香港）银禧集团有限公司出资4500万元人民币，占注册资本出资的60%；东莞市广能商贸有限公司出资1125万元人民币，占注册资本出资的15%；广汇科技融资担保股份有限公司出资750万元人民币，占注册资本出资的10%；东莞市联景实业投资有限公司出资 750万元人民币，占注册资本出资的10%；东莞市信邦实业投资有限公司出资 375万元人民币，占注册资本出资的5%。
2008年6月13日，公司已取得商务部核发的批准号为商外资资审A字［2008］0111号的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，并于2008年7月11日召开创立大会，在完成整体变更登记后，于2008年7月21日在东莞市工商局领取了注册号为441900400058694的《企业法人营业执照》。
2010年11月3日，经广东省对外贸易经济合作厅以粤外经贸资字[2010]366号文批准，同意（香港）银禧集团有限公司将其持有公司 4500万股中的 2625万股转让给东莞市瑞晨投资有限公司，转让后股权结构为：东莞市瑞晨投资有限公司持有2625万股，占股本总额的35%；（香港）银禧集团有限公司持有1875万股，占股本总额的25%；东莞市广能商贸有限公司持有1125万股，占股本总额的15%；广汇科技融
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广东银禧科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
资担保股份有限公司持有750万股，占股本总额的10%；东莞市联景实业投资有限公司持有750万股，占股本总额的10%；东莞市信邦实业投资有限公司持有375万股，占股本总额的5%。2010年11月8日，公司已取得广东省人民政府换发的商外资粤股份证字（2008）0005号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。2010年 11月 10日，公司完成了工商部门的备案登记，取得了东莞市工商行政管理局粤莞备通外字（2010）第1000815327号《备案登记通知书》。
2011年5月25日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]657号文“关于核准广东银禧科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复”，本公司获准向社会公开发行人民币普通股（A股）2500万股，并于2011年5月25日在深圳证券交易所挂牌交易，上市后公司总股本由7,500万股增至1亿股。
2012年6月1日，根据广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字【2012】251号关于外商投资股份制企业广东银禧科技股份有限公司增资扩股的批复的规定，银禧科技以截止2011年12月31日总股本1亿股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每 10股转增 10股，共计转增股本 1亿股。转增后公司总股本由 1亿股增至 2亿股，注册资本由1亿元增至2亿元，实收股本由1亿元增至2亿元。该工商变更手续已于2012年8月23日完成。
2014年 12月 2日，公司召开第三届董事会第七次会议，审议并通过了《关于公司股票期权与限制性股票激励计划授予相关事项的议案》，确定股票期权及限制性股票首次授予日为2014年12月2日，向经公司 2014年第四次临时股东大会审议通过的股权激励对象授予股票期权及限制性股票，其中：以行权价格15.91元向51名激励对象授予股票期权747万份；以6.75元授予价格向6名激励对象发行限制性股票162万份。
2015年4月28日，经2014年度股东大会审议通过，银禧科技以截止2014年12月 31日总股本 20162万股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每 10股转增10股，共计转增股本20162万股。
2017年1月18日，根据本公司2016年第一次临时股东大会决议、本公司与胡恩赐、陈智勇、许黎明和高炳义签订的《广东银禧科技股份有限公司与资产出让方之发行股份及支付现金购买资产协议》，以及中国证券监督管理委员会证监许可【2017】17号文《关于核准广东银禧科技股份有限公司向胡恩赐等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，同意本公司以发行股份及支付现金方式购买胡恩赐、陈智勇、许黎明和高炳义持有兴科电子科技有限公司共计66.20%的股权。本次非公开发行 6,639.46万股股票，发行面值 1元，发行价格 10.77元/股。本次股份发行后，公司股份变更为46,866.26万股。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年1月19日出具信会师报字[2017]第ZE10002号验资报告验证。
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2017年度
财务报表附注
2017年1月18日，根据本公司2016年第一次临时股东大会决议、本公司与胡恩赐、陈智勇、许黎明和高炳义签订的《广东银禧科技股份有限公司与资产出让方之发行股份及支付现金购买资产协议》，以及中国证券监督管理委员会证监许可【2017】17号文《关于核准广东银禧科技股份有限公司向胡恩赐等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，同意本公司向谭颂斌、林登灿、长江资管银禧科技1号定向资产管理计划非公开发行 3,192.09万股人民币普通股股票。本公司原注册资本为人民币 46,866.26万元，变更后的注册资本为人民币 50,058.35万元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017年 1月 19日出具信会师报字[2017]第ZE10003号验资报告验证。
根据本公司2017年3月9日第三届董事会第二十八次会议决议以及《广东银禧科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，本公司首次授予股票期权第二个行权期及公司预留期权第一个行权期的行权条件均已满足，同意首次授予股票期权的 40名激励对象的 412.80万股股票期权予以行权，行权价格为每股 7.895元,金额 3,259.06万元；同意预留期权的 10名激励对象的 43.70万股股票期权予以行权，行权价格为每股11.065元，金额483.53万元。本公司采取向激励对象定向发行股票的方式进行行权。本次新增股本人民币456.50万元，全部以货币资金出资。本公司原注册资本为人民币 50,058.35万元，变更后的注册资本为人民币 50,514.85万元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年5月15日出具信会师报字[2017]第ZE10478号验资报告验证。
根据本公司2017年3月9日第三届董事会第二十八次会议决议以及《广东银禧科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，本公司首次授予股票期权第二个行权期及公司预留期权第一个行权期的行权条件均已满足，同意首次授予股票期权的7名激励对象的17.70万股股票期权予以行权，行权价格为每股7.895元,金额139.74万元；同意预留期权的13名激励对象的36.30万股股票期权予以行权，行权价格为每股11.065元，金额401.67万元。本公司采取向激励对象定向发行股票的方式进行行权。本次新增股本人民币 54.00万元，全部以货币资金出资。本公司原注册资本为人民币 50,514.85万元，变更后的注册资本为人民币 50,568.85万元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年6月13日出具信会师报字[2017]第ZE10505号验资报告验证。
(二) 经营范围
公司经营范围：生产和销售改性塑料（原料为新料），塑料制品，化工制品（不含危险化学品）、照明制品、金属制品、精密模具、精密零组件；从事上述产品的批发和进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品、涉及行业许
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财务报表附注
可管理的，按国家有关规定办理申请）；设立研发机构，研究和开发上述产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
(三) 主要产品或提供的劳务
公司是一家集研发、生产、销售、技术服务于一体的高分子工业原材料供应商，主要从事改性塑料产品的研发、生产和销售。公司产品主要包括阻燃料、耐候料、增强增韧料、塑料合金料、环保耐用料、LED相关产品和 CNC金属精密结构件，已被广泛应用于电子、电器、电线电缆、节能灯、公路、轨道交通、医疗、机械、玩具、文体用品、手机、平板电脑、笔记本电脑、移动通信终端产品等领域。
(四) 其他
公司证券简称为“银禧科技”，证券代码为“300221”。
公司法定代表人：谭颂斌。
统一社会信用代码：91441900618347778J。
公司住所注册地为：东莞市虎门镇居岐村。
公司总部地址为：东莞市道滘镇南阁工业区银禧工程塑料（东莞）有限公司。
截止2017年12月31日，谭颂斌先生直接持有公司 34,545,994股，谭颂斌先生与其一致行动人周娟女士通过直接持有及控制石河子市瑞晨股权投资合伙企业（有限合伙）、新余德康投资管理有限公司共计持有公司股份总数为 149,695,474股，占公司最新总股本的29.6%；谭颂斌先生与其一致行动人周娟女士通过直接持有及控制上述两家法人股东合并控制公司股票 155,495,974股，占公司最新总股本的30.75%。
(五) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司／孙公司如下：
子公司/孙公司名称
子公司：银禧工程塑料(东莞)有限公司
孙公司：苏州银禧新材料有限公司
子公司：东莞银禧高分子材料研究院
子公司：东莞市银禧光电材料科技股份有限公司
子公司：银禧科技(香港)有限公司
子公司：苏州银禧科技有限公司
孙公司：中山康诺德新材料有限公司
孙公司：深圳三维魔坊网络有限公司
子公司：东莞银禧新材料有限公司
孙公司：厦门银禧光电材料科技有限公司
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财务报表附注
子公司/孙公司名称
孙公司：苏州银禧光电材料科技有限公司
子公司：兴科电子科技有限公司
孙公司：兴科电子科技（香港）有限公司
子公司：东莞银禧钴业有限公司
孙公司：刚果银禧矿业股份有限公司
孙公司：银禧钴业（香港）有限公司
孙公司：东莞市翔兴实业有限公司
孙公司：银禧科技（刚果）钴业股份有限公司
孙公司：兴科精密科技（东莞）有限公司
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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2017年度
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
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公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
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时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
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将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
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产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
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并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过500万元的应收款项视为重大应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏计提方法 账准备
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方 以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划分组合
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押金、保证金、职工欠款等 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合
交政府管理部门保证金 以应收款项的交易对象信誉为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方 不计提坏账准备
押金、保证金、职工欠款等 不计提坏账准备
交政府管理部门保证金 不计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
已投保应收账款计提 未投保应收账款计提 其他应收款计提比例账龄
比例（%） 比例（%） （%）
1年以内 1 5 5
1-2年 100 25 25
2-3年 100 50 50
3年以上 100 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应单项计提坏账准备的理由
收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
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新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
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资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
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同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 年限平均法 20 10 4.50
机器设备 年限平均法 10 10 9.00
试验设备 年限平均法 10 10 9.00
运输设备 年限平均法 10 10 9.00
其他设备 年限平均法 5 10 18.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
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（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
3、开发阶段支出资本化的具体条件
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
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产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十二)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
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条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具
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数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用 Black-Scholes期权定价模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，详见本附注“三、（二十一）股份支付”。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十二)收入
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
1、本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的
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金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司确认收入分为国内销售和出口销售。公司产品销售，按合同或协议约定,经客户验收合格后确认产品销售收入；直接出口业务按合同或协议约定完成出口报关手续并交运后确认产品销售收入。
2、本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例（已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
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损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引
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起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其
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处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额（1）在利润表中分别列示“持续广东银禧科技股份有限公司列示持续经营净利润本年金额经营净利润”和“终止经营净利第四届董事会第八次会议、221,151,941.73元；列示终止经润”。比较数据相应调整。 第四届监事会第六次会议 营净利润本年金额0.00元。
（2）部分与收益相关的政府补广东银禧科技股份有限公司
财务费用：减少 2,507,049.00助，冲减了相关成本费用。比较第四届董事会第二次会议、
元
数据不调整。 第四届监事会第二次会议
（3）与本公司日常活动相关的政
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府补助，计入其他收益或冲减相 其他收益：增加 23,635,933.13第四届董事会第二次会议、
关成本费用，不再计入营业外收 元
第四届监事会第二次会议
入。比较数据不调整。
（4）与本公司日常活动相关的政
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府补助，计入其他收益或冲减相 营业外收入：减少第四届董事会第二次会议、
关成本费用，不再计入营业外收 26,142,982.13元
第四届监事会第二次会议
入。比较数据不调整。
（5）在利润表中新增“资产处置广东银禧科技股份有限公司本年资产处置收益增加
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额收益”项目，将部分原列示为“营第四届董事会第八次会议、 -422,184.89元，营业外支出减业外收入”的资产处置损益重分第四届监事会第六次会议 少422,184.89元。2016年资产类至“资产处置收益”项目。比较 处置收益-288,044.66元，其中数据相应调整。 2016年营业外收入减少22,222.22元，2016年营业外支出减少310,266.88元。
2、重要会计估计变更
公司本年不存在重要会计估计变更的情况。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%、7%
教育费附加 按应纳税所得额计征 3%
地方教育费附加 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
子公司：银禧工程塑料（东莞）有限公司 15%
子公司：兴科电子科技有限公司 15%
孙公司：苏州银禧新材料有限公司 25%
子公司：苏州银禧科技有限公司 15%
子公司：东莞市银禧光电材料科技股份有限公司 15%
子公司：东莞银禧高分子材料研究院 25%
孙公司：中山康诺德新材料有限公司 25%
子公司：银禧科技(香港)有限公司 16.50%
子公司：东莞银禧新材料有限公司 25%
孙公司：深圳三维魔坊网络有限公司 25%
孙公司：苏州银禧光电材料科技有限公司 25%
孙公司：兴科电子科技（香港）有限公司 16.50%
孙公司：厦门银禧光电材料科技有限公司 25%
子公司：东莞银禧钴业有限公司 25%
财务报表附注第32页
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财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
孙公司：刚果银禧矿业股份有限公司 30%
孙公司：银禧钴业（香港）有限公司 16.5%
孙公司：兴科精密科技（东莞）有限公司 25%
孙公司：东莞市翔兴实业有限公司 25%
孙公司：银禧科技（刚果）钴业股份有限公司 30%
说明：刚果银禧矿业股份有限公司和银禧科技（刚果）钴业股份有限公司若亏损，则按营业额的1%缴纳所得税费用。
(二) 税收优惠
1、根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局《关于公示广东省 2017年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司拟被认定为高新技术企业，有效期三年，拟按15％的税率上缴企业所得税。截至 2017年12月31日止，本公司暂未取得《高新技术企业证书》。
2、本公司的子公司银禧工程塑料（东莞）有限公司于2015年10月10日通过高新技术企业复审，获得编号为GF201544000212的《高新技术企业证书》，证书有效期自2015年10月10日之日起三年。经东莞市道滘国家税务局备案，公司2015年-2017年减按15%的税率征收企业所得税。
3、本公司的子公司苏州银禧科技有限公司于2015年10月10日通过高新技术企业复审，获得编号为 GR201532001940的《高新技术企业证书》，证书有效期自 2015年10月10日之日起三年。经江苏省苏州市吴中区国家税务局备案，公司2015年-2017年减按15%的税率征收企业所得税。
4、本公司的子公司兴科电子科技有限公司于2017年3月22日取得《高新技术企业证书》，编号为GR201644003909，有效期三年。根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局《关于广东省2016年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕9号），公司自2016年11月30至2018年11月30日按15％的税率征收企业所得税。
5、本公司的子公司东莞市银禧光电材料科技股份有限公司于2016年12月9日通过高新技术企业资格认定，获得编号为为 GR201644004672的《高新技术企业证书》，证书有效期自2016年12月9日之日起三年。经东莞市道滘国家税务局备案，东莞市银禧光电材料科技股份有限公司 2016年至 2018年减按15%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
财务报表附注第33页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
库存现金 565,507.35 96,406.84银行存款 156,893,451.31 80,219,397.42其他货币资金 29,728,326.39 17,876,275.87合计 187,187,285.05 98,192,080.13其中：存放在境外的款项总额 16,805,003.69 569,301.05说明：其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、信用证保证金和用于担保的定期存款或通知存款。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 13,226,620.42 11,996,262.66信用证保证金 15,893,705.97 5,272,013.21用于担保的定期存款或通知存款 608,000.00 608,000.00合计 29,728,326.39 17,876,275.87(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
247,000,000.00
损益的金融资产
合计 247,000,000.00
说明：2017年2月28日,本公司收购兴科电子科技有限公司形成非同一控制下企业合并，收购价款 10.85亿元。同时根据本公司与兴科电子科技有限公司原股东胡恩赐、陈智勇、许黎明和高炳义签署的《业绩承诺补偿协议》的约定，胡恩赐、陈智勇、许黎明和高炳义作为业绩补偿义务人承诺：兴科电子2016年-2018年度的净利润（扣除非经常性损益后）不低于人民币2.00亿元、2.40亿元和2.90亿元，并同意就兴科电子实际净利润数不足承诺净利润数的部分进行补偿。2016年-2017年兴科电子科技有限公司扣除非经常性损益后的净利润分别为2.81亿、1.32亿元，预计2018年扣除非经常性损益后的净利润为1.51亿元，预计未完成业绩承诺，差额为1.66亿元。根据业绩补偿承诺协议，需要补偿的总额为1.66/7.3*10.85=2.47亿元。
根据《企业会计准则第20号--企业合并》第十一条（四）规定：在合并合同或协议对影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。第十二条规定：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应该按公允价值计量。根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》以及其他相关准则的规定，或有对价符合资产定义
财务报表附注第34页
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并满足资产确认条件的，购买方应当将符合合并协议约定条件的、可收回的部分已支付合并对价的权利确认为一项资产。《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》（新修订）第十九条：企业在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产应当分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，不得指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
根据上述准则规定，该或有对价确认为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 148,370,344.12 56,693,363.37商业承兑汇票 19,422.00 36,388.98合计 148,389,766.12 56,729,752.352、期末公司已质押的应收票据
项目
期末已质押金额
银行承兑汇票
33,818,349.80合计
33,818,349.803、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 338,187,382.24
商业承兑汇票 6,848,534.31
合计 345,035,916.55
财务报表附注第35页
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(四) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
关联方款项 550,465.40 0.10 550,465.40已投保应收账款账龄组合 344,272,906.32 44.59 10,159,763.17 2.95 334,113,143.15 370,459,578.60 68.91 7,741,436.73 2.09 362,718,141.87未投保应收账款账龄组合 425,905,456.63 55.17 31,421,155.10 7.38 394,484,301.53 163,941,345.69 30.49 15,198,844.15 9.27 148,742,501.54组合小计 770,178,362.95 99.76 41,580,918.27 5.40 728,597,444.68 534,951,389.69 99.50 22,940,280.88 4.29 512,011,108.81单项金额不重大但单独计
1,870,002.63 0.24 1,870,002.63 100.00 2,711,880.93 0.50 2,711,880.93 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 772,048,365.58 100.00 43,450,920.90 5.63 728,597,444.68 537,663,270.62 100.00 25,652,161.81 4.77 512,011,108.81期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由江西省首诺铜业有限公司 74,405.10 74,405.10 100.00 预计无法收回和硕联合科技股份有限公司 1,649,098.13 1,649,098.13 100.00 预计无法收回财务报表附注第36页
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期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由惠州市兆星精密部件有限公司 95,284.60 95,284.60 100.00 预计无法收回 ASTEEK FLASH TUNSIE S.A. 51,214.80 51,214.80 100.00 预计无法收回合计 1,870,002.63 1,870,002.63
组合中，已投保应收账款计提坏账准备：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 337,488,023.39 3,374,880.24 1.001年以上 6,784,882.93 6,784,882.93 100.00合计 344,272,906.32 10,159,763.17
组合中，未投保应收账款计提坏账准备：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 411,430,990.65 20,571,549.53 5.001至2年 2,814,673.42 703,668.36 25.002至3年 3,027,710.68 1,513,855.33 50.003年以上 8,632,081.88 8,632,081.88 100.00合计 425,905,456.63 31,421,155.10
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2、本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额22,860,134.20元；
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,061,375.11其中重要的应收账款核销情况：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否因关联交易产生惠州市宏盛源电子科技有限公司 货款 2,588,985.79 对方破产、资不抵债 内部审批 否深圳市福昌电子技术有限公司 货款 1,773,180.94法院裁定福昌破产重组 内部审批 否合计 4,362,166.73
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备第一名 203,380,501.40 26.34 10,169,025.07第二名 34,969,308.86 4.53 1,742,244.14第三名 24,607,073.64 3.19 1,110,353.68第四名 24,286,866.56 3.15 242,868.67第五名 18,347,432.50 2.38 837,371.63合计 305,591,182.96 39.59 14,101,863.19财务报表附注第38页
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(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 14,853,872.52 98.42 20,180,335.08 95.791至2年 225,395.29 1.50 644,483.03 3.062至3年 12,500.00 0.08 241,320.00 1.15合计 15,091,767.81 100.00 21,066,138.11 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）广州伊藤忠商事有限公司 2,127,863.98 14.10山东万达化工有限公司 1,986,415.83 13.16茂名市浩睿化工有限公司 730,674.51 4.84山东蓝帆化工有限公司 549,145.26 3.64中国石化销售有限公司广东东莞石油分公司 524,142.46 3.47合计 5,918,242.04 39.21(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
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期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
账龄组合 658,473.02 3.47 32,923.65 5.00 625,549.37 702,034.06 8.26 35,101.73 5.00 666,932.33关联方
押金、保证金、职工欠款等 16,606,531.52 87.48 16,606,531.52 6,136,764.56 72.17 6,136,764.56交政府管理部门保证金 1,718,795.00 9.05 1,718,795.00 1,664,539.00 19.57 1,664,539.00组合小计 18,983,799.54 100.00 32,923.65 0.17 18,950,875.89 8,503,337.62 100.00 35,101.73 0.41 8,468,235.89单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 18,983,799.54 100.00 32,923.65 0.17 18,950,875.89 8,503,337.62 100.00 35,101.73 0.41 8,468,235.89组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 658,473.02 32,923.65 5.00合计 658,473.02 32,923.65
财务报表附注第40页
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2、本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,178.08元；
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 备期末数的比例(%) 余额
中华人民共和国太平海
保证金 3,287,953.62 1年以内 17.32
关
欧力士融资租赁（中国）
保证金 2,580,000.00 1年以内 13.59
有限公司
欧力士融资租赁（中国）
保证金 2,574,400.00 2-3年 13.56
有限公司深圳分公司
沈阳机床股份有限公司 保证金 1,043,000.00 1年以内 5.49
东莞市虎门居岐企业发
押金 1,027,200.00 1-2年 5.41
展服务部
合计 10,512,553.62 55.37
(七) 存货
期末余额 年初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 168,974,427.16 168,974,427.16 175,437,248.69 175,437,248.69在产品 18,558,318.26 18,558,318.26 1,002,627.54 1,002,627.54库存商品 105,311,434.11 105,311,434.11 74,938,367.64 74,938,367.64低值易耗品 7,746,417.17 7,746,417.17 2,156,895.07 2,156,895.07发出商品 111,012,265.72 111,012,265.72 31,490,247.67 31,490,247.67包装材料 198,054.71 198,054.71 356,576.84 356,576.84委托加工物
2,686,131.95 2,686,131.95
资
合计 414,487,049.08 414,487,049.08 285,381,963.45 285,381,963.45(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税额 33,790,626.00 26,176,651.63模具 585,659.94 397,706.15格力融单 11,509,246.24
预缴所得税 5,283,986.30
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项目 期末余额 年初余额
其他 82,574.52 62,514.00合计 51,252,093.00 26,636,871.78(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目 账面账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备
价值可供出售债
务工具
可供出售权
324,850,158.49 100,000.00 324,750,158.49 100,000.00 100,000.00
益工具
其中：按公允
价值计量
按成本计量 324,850,158.49 100,000.00 324,750,158.49 100,000.00 100,000.00
合计 324,850,158.49 100,000.00 324,750,158.49 100,000.00 100,000.00
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位本期现被投资单位 本期 本期
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 期末 持股比例(%) 金红利增加 减少
easygo/北京东方车云信息技术
324,750,158.49 324,750,158.49 5.5705有限公司
东莞市科创投资研究院 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 3.846合计 100,000.00 324,750,158.49 324,850,158.49 100,000.00 100,000.00
说明：
1、本公司全资子公司兴科电子科技有限公司（以下简称“兴科电子科技”）的第一大客户乐视移动智能信息技术（北京）有限公司（以下简称“乐视移动”）自 2016年发生资金链危机，乐视移动基于《采购框架协议》尚欠兴科电子科技货款 324,750,158.49元，兴科电子科技已根据《采购框架协议》履行其全部义务。为了解决兴科电子科技与乐视移动债权债务问题，兴科电子科技于2017年8月21日，与Lucky CloverLimited（以下简称“Lucky”）、吴孟、乐视移动签订了《债务重组协议》（以下简称“协议”）。乐视移动关联方Lucky、吴孟分别以股权转让方式【即 Lucky向兴科电子科技转让Easy GoInc.（以下简称“EasyGo”）的6.1275%的股份；吴孟向兴科电子科技转让北京东方车云信息技术有限公司（以下简称“东方车云”）的6.1275%的股权。】向兴科电子科技支付32,290万元和185万元的欠款，以结清债务重组协议约定的乐视移动对兴科电子科技的欠款（对应欠款金额为3.2475亿元）。
2.2017年8月23日，兴科电子科技全资子公司兴科电子科技（香港）有限公司与Lucky签署了股份转让协议，并办理完Easy Go6,166,486股股份的登记手续，即境外转股事宜已完成，兴科电子科技全资子公司兴科电子（香港）有限公司已取得持有EasyGo股权的股权证明。
3、2017年 10月 21日，鹰潭市信银风华投资有限合伙企业与韬蕴资本集团有限公司、王菲及北京东方车云信息技术有限公司签订了增资协议，根据协议约定鹰潭市信银风华投资有限合伙企业以人民币 6.6亿元作为增资总价款认购北京东方车云信息技术有限公司新增注册资本 110万元。
其余增资款计入北京东方车云信息技术有限公司的资本公积，自此，北京东方车云信息技术有限公司的注册资本变为 1210万元，按照注册资本财务报表附注第43页
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财务报表附注
1210万元计算，兴科电子科技有限公司对应北京东方车云信息技术有限公司的股份为5.5705%。兴科电子科技有限公司目前持有的北京东方车云信息技术有限公司5.5705%的股权由北京东方车云信息技术有限公司的股东王菲代为管理，并且双方已于2017年12月30日签订了委托管理协议。
4、根据企业会计准则，企业对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，如果在活跃市场上有报价且公允价值能可靠计量，则应划分为交易性金融资产或可供出售金额资产，兴科电子持有的股权对北京东方车云信息技术有限公司不具有控制、共同控制或重大影响，所以将其划分为可供出售金融资产。
(十) 长期股权投资
本期增减变动
期末 本期计提减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合 宣告发放现金
追加投资减少投资 其他权益变动 其他 余额 减值准备期末余额的投资损益 收益调整 股利或利润
联营企业
兴科电子科技 -166,422,779.24
177,102,299.75 -10,679,520.51
有限公司
合计 177,102,299.75 -10,679,520.51 -166,422,779.24
(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 试验设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 257,520,662.17 153,743,533.53 23,748,136.08 4,558,894.68 31,252,807.50 470,824,033.96（2）本期增加金额 415,949,127.35 5,947,129.16 701,099.48 12,331,149.17 434,928,505.16—购置 48,596,861.02 2,864,466.00 701,099.48 5,445,453.90 57,607,880.40财务报表附注第44页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 试验设备 其他设备 合计—在建工程转入 6,629,709.99 6,629,709.99—企业合并增加 360,722,556.34 3,082,663.16 6,885,695.27 370,690,914.77（3）本期减少金额 2,021.41 1,790,820.00 152,679.45 1,945,520.86—处置或报废 2,021.41 1,790,820.00 152,679.45 1,945,520.86（4）期末余额 257,520,662.17 569,690,639.47 27,904,445.24 5,259,994.16 43,431,277.22 903,807,018.262．累计折旧
（1）年初余额 39,309,279.99 51,186,219.45 6,820,678.58 1,790,943.52 19,061,677.81 118,168,799.35（2）本期增加金额 11,757,872.54 91,083,530.65 2,863,160.63 399,887.19 6,754,179.00 112,858,630.01—计提 11,757,872.54 40,449,893.74 2,599,578.58 399,887.19 4,569,513.00 59,776,745.05—企业合并增加 50,633,636.91 263,582.05 2,184,666.00 53,081,884.96（3）本期减少金额 1,757.25 590,970.60 50,601.48 643,329.33—处置或报废 1,757.25 590,970.60 50,601.48 643,329.33（4）期末余额 51,067,152.53 142,267,992.85 9,092,868.61 2,190,830.71 25,765,255.33 230,384,100.033．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 206,453,509.64 427,422,646.62 18,811,576.63 3,069,163.45 17,666,021.89 673,422,918.23财务报表附注第45页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 试验设备 其他设备 合计（2）年初账面价值 218,211,382.18 102,557,314.08 16,927,457.50 2,767,951.16 12,191,129.69 352,655,234.61财务报表附注第46页
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2、通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 87,350,939.98 15,116,991.94 - 72,233,948.04合计 87,350,939.98 15,116,991.94 - 72,233,948.043、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
研发大楼 21,709,903.64 正在办理
二期宿舍、厂房、仓库 39,935,018.88 正在办理
(十二)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值东莞银禧光电零星项目 939,947.16 939,947.16银禧工程塑料零星项目 970,940.17 970,940.17合计 1,910,887.33 1,910,887.332、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定本期其他减 工程累计投入 利息资本化其中：本期利息本期利息资项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度 资金来源资产金额 少金额 占预算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)东莞银禧光 939,947.16 550,384.65 389,562.51
财务报表附注第47页
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本期转入固定本期其他减 工程累计投入 利息资本化其中：本期利息本期利息资项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度 资金来源资产金额 少金额 占预算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)电零星项目
银禧工程塑
970,940.17 4,721,764.14 5,472,191.50 220,512.81
料零星项目
合计 1,910,887.33 4,721,764.14 6,022,576.15 610,075.32
财务报表附注第48页
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(十三)无形资产
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 46,420,086.00 190,000.00 3,186,080.79 49,796,166.79（2）本期增加金额 49,415,546.28 67,572.81 49,483,119.09—购置
—企业合并增加 49,415,546.28 67,572.81 49,483,119.09（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 46,420,086.00 49,605,546.28 3,253,653.60 99,279,285.882．累计摊销
（1）年初余额 6,413,706.62 190,000.00 1,667,228.28 8,270,934.90（2）本期增加金额 930,803.88 4,542,806.93 335,987.55 5,809,598.36—计提 930,803.88 4,542,806.93 301,840.55 5,775,451.36—企业合并增加 - 34,147.00 34,147.00（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 7,344,510.50 4,732,806.93 2,003,215.83 14,080,533.263．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 39,075,575.50 44,872,739.35 1,250,437.77 85,198,752.62（2）年初账面价值 40,006,379.38 1,518,852.51 41,525,231.89(十四)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
的事项 企业合并形成的 处置
苏州银禧新材料有限公司 332,025.19 332,025.19兴科电子科技有限公司 489,804,668.22 489,804,668.22合计 332,025.19 489,804,668.22 490,136,693.41说明：
根据《企业会计准则第20号--企业合并》第十一条（四）规定：在合并合同或协议
财务报表附注第49页
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对影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。第十二条规定：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应该按公允价值计量。根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》以及其他相关准则的规定，或有对价符合资产定义并满足资产确认条件的，购买方应当将符合合并协议约定条件的、可收回的部分已支付合并对价的权利确认为一项资产。《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》（新修订）第十九条：企业在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产应当分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，不得指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。因此本年将预计业绩承诺补偿金额2.47亿元计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。据此本公司并购兴科电子科技股份有限公司支付的交易对价从 10.85亿减少到8.38亿，重新确认购买日的合并成本为8.38亿元。重新计算购买日的商誉为4.89亿。
2、商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
的事项 计提 处置
苏州银禧新材料有限公司 332,025.19 332,025.19合计 332,025.19 332,025.19(十五)长期待摊费用
本期增加 本期摊销 其他减少
项目 年初余额 期末余额
金额 金额 金额
厂房修缮改造
6,792,889.28 20,406,650.47 8,084,982.54 19,114,557.21工程
供电工程 553,705.54 7,211,229.80 2,971,407.66 4,793,527.68环保消防工程 1,419,137.26 2,724,553.33 1,230,863.29 2,912,827.30机械设备改良
248,418.55 256,304.55 107,456.97 397,266.13支出
其他 150,172.32 3,504,931.16 1,940,064.23 1,715,039.25合计 9,164,322.95 34,103,669.31 14,334,774.69 28,933,217.57(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
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期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异 产 异 产
资产减值准备 43,583,844.55 6,546,561.05 21,366,917.38 3,265,471.32可抵扣亏损 4,019,801.36 1,004,950.34 6,583,685.36 1,645,921.34股权激励未行权费用 25,320,000.00 3,798,000.00 29,076,400.00 4,361,460.00合计 72,923,645.91 11,349,511.39 57,027,002.74 9,272,852.662、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并
44,814,608.18 6,722,191.23
资产评估增值
固定资产加速折旧 56,646,845.53 8,497,026.83
合计 101,461,453.71 15,219,218.06
(十七)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付的设备工程款 9,717,926.63 8,726,731.10合计 9,717,926.63 8,726,731.10(十八)短期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 478,083,157.88 293,648,240.42信用借款 20,000,000.00合计 478,083,157.88 313,648,240.42(十九)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 45,641,362.11 43,632,027.34合计 45,641,362.11 43,632,027.34(二十)应付账款
项目 期末余额 年初余额
1年以内 391,722,333.55 223,766,161.791至2年 6,386,742.25 9,352,084.29
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项目 期末余额 年初余额
2至3年 442,917.31 93,226.373年以上 818,769.25 209,962.50合计 399,370,762.36 233,421,434.95(二十一)预收款项
项目 期末余额 年初余额
货款 3,469,153.91 2,421,957.23合计 3,469,153.91 2,421,957.23(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 10,471,169.28 291,778,249.31 270,311,411.53 31,938,007.06离职后福利-设定提存计划 15,004,091.28 15,004,091.28
辞退福利 462,710.00 462,710.00
合计 10,471,169.28 307,245,050.59 285,778,212.81 31,938,007.062、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
10,332,512.28 264,068,546.56 242,670,928.78 31,730,130.06补贴
（2）职工福利费 20,265,361.52 20,265,361.52
（3）社会保险费 4,036,986.39 4,036,986.39
其中：医疗保险费 2,643,896.06 2,643,896.06
工伤保险费 546,727.56 546,727.56
生育保险费 401,563.62 401,563.62
其他 444,799.15 444,799.15
（4）住房公积金 138,657.00 3,320,973.37 3,251,753.37 207,877.00（5）工会经费和职工教育
86,381.47 86,381.47
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 10,471,169.28 291,778,249.31 270,311,411.53 31,938,007.063、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 14,501,834.63 14,501,834.63
失业保险费 502,256.65 502,256.65
合计 15,004,091.28 15,004,091.28
(二十三)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 48,712,981.06 4,052,678.95企业所得税 9,145,056.70 1,044,688.90城市维护建设税 2,002,135.05 212,842.14教育费附加 1,933,281.33 177,007.22印花税 156,467.89 43,793.42房产税 785,447.09 1,268,809.27土地使用税 188,366.44 308,172.94个人所得税 842,507.05 705,756.14堤围防护费 2,437.94合计 63,766,242.61 7,816,186.92(二十四)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 93,921.75
短期借款应付利息 974,465.27 491,334.13合计 1,068,387.02 491,334.13(二十五)应付股利
项目 期末余额 年初余额
应付限制性股票股利 202,811.56 130,410.00合计 202,811.56 130,410.00(二十六)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
单位往来 4,609,909.29 9,776,514.46个人往来 229,202.67 645,179.45社保 443.37
公积金 297,291.92 210,921.00合计 5,136,847.25 10,632,614.91
财务报表附注第53页
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(二十七)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 2,400,000.00 9,700,000.00一年内到期的长期应付款 34,266,844.94 5,793,575.18合计 36,666,844.94 15,493,575.18(二十八)长期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 57,300,000.00 9,700,000.00减：一年内到期的长期借款 2,400,000.00 9,700,000.00合计 54,900,000.00
(二十九)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 43,427,188.93 8,058,444.97减：一年内到期的融资租赁款 34,266,844.94 5,793,575.18合计 9,160,343.99 2,264,869.79(三十)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 43,342,582.89 1,722,300.00 10,529,323.67 34,535,559.22
合计 43,342,582.89 1,722,300.00 10,529,323.67 34,535,559.22
本期新增补本期计入当期其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
助金额 损益金额 变动 与收益相关3D打印高分子复合材
11,740,582.89 6,000,000.00 5,740,582.89与收益相关料研发及产业化
国家重大科学仪器设
1,100,000.00 130,000.00 234,914.17 995,085.83与收益相关备专项经费
3D打印产业互联网服
27,000,000.00 723,780.63 26,276,219.37与收益相关务平台
高耐热特种工程塑料
聚苯砜树脂开发及应 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关用关键技术
新一代微孔发泡高分
子材料模压成型关键 280,000.00 236,328.87 43,671.13与收益相关技术研发
2014年省前沿与关键
400,000.00 400,000.00与收益相关技术创新专项资金
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本期新增补本期计入当期其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
助金额 损益金额 变动 与收益相关2015年工业转型升级
增材制造用高性能聚 730,000.00 730,000.00 与收益相关酰胺复合材料应用
2016年道滘镇"科技
道滘"工程专项资金
1,372,000.00 872,000.00 500,000.00与收益相关(增材制造用高性能聚
酰胺复合材料0D0A)
材料开发及器件与界
1,312,300.00 732,300.00 580,000.00与收益相关面工程
合计 43,342,582.89 1,722,300.00 10,529,323.67 34,535,559.22
(三十一)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
限制性股票回购义务 1,296,000.00 2,268,000.00合计 1,296,000.00 2,268,000.00(三十二)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股公积金转股 其他 小计
股份总额 402,268,000.00 98,315,470.00 5,105,000.00 103,420,470.00 505,688,470.00合计 402,268,000.00 98,315,470.00 5,105,000.00 103,420,470.00 505,688,470.00说明：（1）2016年7月13日，公司召开2016年第一次临时股东大会，审议通过了公司以发股份及支付现金的方式收购胡恩赐、陈智勇、许黎明、高炳义所持有的兴科电子科技66.20%股权相关事项（暨重大资产重组事项）。该重大资产重组事项已于2016年10月26日获得证监会核准，并于2017年1月10日收到中国证监会印发的《关于核准广东银禧科技股份有限公司向胡恩赐等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司向胡恩赐、陈智勇、许黎明、高炳义定向发行了银禧科技股票共计 66,394,613股，向谭颂斌、林登灿和长江资管银禧科技 1号定向资产管理计划定向发行银禧科技股票共计 31,920,857股。上述新增股份均为有限售条件股份，并于2017年3月2日上市，公司总股本由402,268,000股，增加至500,583,470股。
（2）2017年 3月 9日，公司召开的第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于股权激励计划首次授予权益第二个行权期/解锁期可行权/解锁事宜的议案》、《关于股权激励计划预留期权第一个行权期可行权事宜的议案》，本次可行权的股票期权数量共计510.50万份，其中：首次授予的第二个行权期可行权股票期权数量为430.50万份，授予的预留股票期权第一个行权期可行权股票期权数量为80万份。股权激励对象已于2017年5月19日完成全部行权事宜，行权数量共计5,105,000股，其中激
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励对象林登灿、黄敬东、顾险峰为公司高级管理人员，其行权后所持有公司的股份75%为高管锁定股（即有限售条件股份），共计1,795,501股，其余3,309,499股为流通股份。公司总股本由500,583,470股增加至505,688,470股。
（3）股权激励计划首次授予限制性股票第二期解限数量 97.20万股，其中林登灿、黄敬东为公司高级管理人员，其所持有的限制性股票解除限售，其持有的22.5万股仍为高管锁定股，即实际可上市流通的限制性股票为74.70万股。
（4）本公司实际控制人谭颂斌于2017年5月16日、2017年5月23日、2017年5月24日通过二级市场增持公司股份的数量分别为 120,000股、940,000股、150,000股，截至2017年12月31日止，谭颂斌先生增持公司股份数量共计1,210,000股，其中75%（即907,500股）为高管锁定股。
(三十三)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 112,697,496.50 1,059,422,105.03 14,866,335.35 1,157,253,266.18（2）收购少数股权的影响 1,565,464.65 1,565,464.65小计 114,262,961.15 1,059,422,105.03 14,866,335.35 1,158,818,730.832.其他资本公积
（1）以权益结算的股份支
29,076,400.00 13,976,200.00 17,732,600.00 25,320,000.00付
（2）其他 556,202.83 12,508,028.75 13,064,231.58小计 29,632,602.83 26,484,228.75 17,732,600.00 38,384,231.58合计 143,895,563.98 1,085,906,333.78 32,598,935.35 1,197,202,962.41说明：注1：2017年1月10日，公司董事会发布《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得中国证监会核准批复的公告》；2017年1月 16日，募集配套资金的认购对象谭颂斌等 3名特定投资者已将认购资金共计 387,200,000元缴付至主承销商中德证券有限责任公司指定的账户内。2017年 1月18日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《验资报告》（信会师报字[2017]第ZE10001号）确认，截至2017年1月16日止，公司非公开发行股票的资金总额为人民币 387,200,000.00元，上述款项已全部划入中德证券在中国工商银行华贸中心支行设立的发行专户（账号0200234529027300258）。
2017年 1月 18日，中德证券将扣除承销费用 14,340,000.00元后的金额 372,860,000.00元划入公司指定的银行账户。2017年1月19日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《验资报告》（信会师报字[2017]第 ZE10003号）确认，银禧科技实际募集股份 31,920,857.00股，募集资金总额人民币387,200,000.00元，
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中德证券证券有限责任公司于 2017年1月 18日将上述募集资金扣除承销费用人民币 14,340,000.00元后的余款人民币 372,860,000.00元汇入银禧科技银行账户。
截至 2017年 1月 18日，银禧科技实际募集资金总额人民币 387,200,000.00元，扣除发行费用人民币 15,758,315.47元（含增值税）后，实际募集资金净额为人民币 371,441,684.53元，其中增加股本人民币 31,920,857.00元。募集资金净额扣除股本后，加上增值税进项税额 891,980.12元，计入资本公积人民币 340,412,807.65元。
注2：2017年1月10日，根据公司《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得中国证监会核准批复的公告》；2017年1月13日，公司《关于发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之标的资产过户完成的公
告》；2017年2月28日，公司《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨新增股份上市公告书（摘要）》，公司在2017年2月28日完成向交易对方（胡恩赐、陈智勇、许黎明、高炳义）发行事宜，新增股份于2017年3月 2日上市，共新增股票 66,394,613股，支付对付总金额与发行股票之差额 648,675,387.00元计入“资本公积-股本溢价”。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年1月19日出具信会师报字[2017]第ZE10002号验资报告验证。
注3：2017年3月9日公司召开的第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于股权激励计划首次授予权益第二个行权期/解锁期可行权/解锁事宜的议案》；2017年3月10日，公司对外披露了《关于股权激励计划首次授予权益第二个行权期/解锁期可行权/解锁事宜的公告》、《关于股权激励计划预留期权第一个行权期可行权事宜的公告》；2017年4月18日，公司对外披露了《关于股权激励计划首次授予的股票期权第二个行权期采用自主行权模式的提示性公告》及《关于股权激励计划预留授予的股票期权第一个行权期采用自主行权模式的提示性公告》，公司股权激励计划首次授予的股票期权第二个行权期行权方式为自主行权模式；预留授予的股票期权第一个行权期行权方式均为自主行权模式。股权激励对象已于2017年5月19日完成全部行权事宜，共计新增股本 5,105,000股，行权金额与股本之差异 37,734,975.03元计入“资本公积-其他资本公积”。本次股权及限制性股票行权业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年5月15日和2017年6月13日分别出具信会师报字[2017]第ZE10478号和信会师报字[2017]第ZE10505号验资报告验证。
注4：2017年12月31日，公司将97.2万限制性股票及510.5万股票期权行权对应其他资本公积转股本溢价，金额17,732,600.00元。
注5：2017年2月28日，公司收购兴科电子科技有限公司形成非同一控制下企业合并，合并对价 10.85亿元，自此，兴科电子科技有限公司成为公司的全资子公司，
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合并之前，公司持有兴科电子科技有限公司33.8%的股份，购买日兴科电子科技有限公司无形资产-专利评估增值，因 10.85亿对价中不含33.8%已持有股份，所以期末按无形资产净值调整长期股权投资，同时调增资本公积-其他资本公积，金额12,508,028.75元。
(三十四)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 2,268,000.00 972,000.00 1,296,000.00合计 2,268,000.00 972,000.00 1,296,000.00说明：注1：2014年12月2日，公司以6.75元授予价格向6名激励对象发行限制性股票 162万份。在每一行权期内未能行权或解锁的部分，在以后期间不得行权或解锁，由公司负责注销或回购。根据公司2014年度股东大会决议,公司以2014年12月31日总股本为基数，每10股转增资本公积10股，报告期限制性股票相应增加股份 162万份。基于限制性股票行权条件的不确定性，公司以发行股份数量及转增股份数量全额确认其回购义务并在其他非流动负债反映，同时确认库存股。
注2：2016年3月29日，公司召开第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十五次会议，审议并通过了《关于注销股权激励计划部分股票期权的议案》、《关于注销和回购注销股权激励计划首次授予权益第一个行权/解锁期股票期权和限制性股票的议案》。根据公司 2015年度财务决算报告结果，股权激励计划首次授予限制性股票第一个解锁期未达到解锁条件，公司按照《激励计划（草案）》相关规定注销第一个解锁期所涉及6名激励对象已获授30%未满足解锁条件的97.20万股限制
性股票，回购价格为 3.375元/股。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股票注销事宜已于2016年5月19日完成。
注3：根据2017年3月9日召开第三届董事会第二十八次会议和第三届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于股权激励计划首次授予权益第二个行权期/解锁期可行权/解锁事宜的议案》。2017年3月15日，公司《关于股权激励计划首次授予限制性股票第二期解限股份上市流通的提示性的公告》，本次公司股权激励计划首次授予限制性股票第二期解限数量为 97.20万股，上市流通日为 2017年 3月 21日。截至2017年12月31日，公司限制性股票回购义务降为129.6万。
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(三十五)其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其他
项目 年初余额 本期所得税 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额综合收益当期转
前发生额 税费用 母公司 少数股东
入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -738,342.64 425,074.40 442,374.41 -17,300.01 -295,968.23其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -738,342.64 425,074.40 442,374.41 -17,300.01 -295,968.23其他综合收益合计 -738,342.64 425,074.40 442,374.41 -17,300.01 -295,968.23(三十六)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 34,140,183.92 1,627,832.67 35,768,016.59合计 34,140,183.92 1,627,832.67 35,768,016.59财务报表附注第59页
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(三十七)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 326,833,424.94 200,883,640.79调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 326,833,424.94 200,883,640.79加：本期归属于母公司所有者的净利润 218,558,175.14 152,992,992.94减：提取法定盈余公积 1,627,832.67 12,985,698.79提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 50,058,305.52 14,057,510.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 493,705,461.89 326,833,424.94(三十八)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,562,778,593.59 2,018,488,312.97 1,439,218,007.17 1,172,875,317.60其他业务 672,785.50 95,173.94 1,338,742.22 817,247.23合计 2,563,451,379.09 2,018,583,486.91 1,440,556,749.39 1,173,692,564.831、主营业务—按行业分类
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
塑料行业 1,666,395,596.97 1,365,013,362.76 1,305,405,209.22 1,078,240,914.66电气机械和器
181,800,131.88 146,342,975.10 119,004,656.47 84,977,918.45材制造业
计算机、通信和
其他电子设备 714,582,864.74 507,131,975.11 14,808,141.48 9,656,484.49制造业
合计 2,562,778,593.59 2,018,488,312.97 1,439,218,007.17 1,172,875,317.602、主营业务—按产品分类
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
改性塑料 1,634,341,238.28 1,339,697,486.14 1,287,056,544.15 1,063,217,344.91CNC金属精密
714,582,864.74 507,131,975.11 14,808,141.48 9,656,484.49结构件
LED相关产品 181,800,131.88 146,342,975.10 119,004,656.47 84,977,918.45
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其他类产品 32,054,358.69 25,315,876.62 18,348,665.07 15,023,569.75合计 2,562,778,593.59 2,018,488,312.97 1,439,218,007.17 1,172,875,317.603、主营业务—按地区分类
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 1,509,201,138.01 1,154,142,238.74 865,774,615.88 696,430,022.02华东地区 540,453,759.35 451,517,650.64 373,173,210.63 312,739,196.43华北地区 254,851,269.35 204,638,444.23 34,320,359.21 28,273,887.57
华中地区 101,304,912.52 82,337,711.23 64,771,930.88 52,902,841.08
西南地区 65,860,677.35 52,721,262.18 31,180,522.14 25,405,772.75
东北地区 14,758,975.44 11,898,628.81 15,570,990.28 12,661,785.97
西北地区 789,582.93 624,331.55 7,598.29 6,612.21
直接出口 75,558,278.64 60,608,045.59 54,418,779.86 44,455,199.57
合计 2,562,778,593.59 2,018,488,312.97 1,439,218,007.17 1,172,875,317.60(三十九)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,881.09城市维护建设税 5,218,565.40 1,600,832.35教育费附加 3,123,054.12 951,711.55地方教育费附加 2,085,456.04 647,947.51房产税 2,177,560.51 1,557,365.92土地使用税 495,553.58 432,936.37印花税 1,312,528.75 196,563.52其他 5,865.00 1,050.00合计 14,418,583.40 5,390,288.31(四十)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费及报关费 34,704,744.63 23,497,320.15职工薪酬 16,792,886.42 13,689,315.32差旅费 13,294,731.18 8,734,477.89广告费 1,217,855.80 407,305.69业务招待费 8,437,248.33 5,890,389.91物料消耗 204,799.06 230,473.35办公费 376,083.92 247,042.55折旧费 355,446.94 298,333.43
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项目 本期发生额 上期发生额
信用保险费 4,061,319.39 3,388,581.58其他费用 3,941,619.41 2,194,099.49合计 83,386,735.08 58,577,339.36(四十一)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
产品项目开发费 108,371,278.00 63,862,829.35职工薪酬 41,061,637.44 22,482,044.44差旅费 9,554,880.94 7,132,648.73车辆费用 3,934,497.97 2,580,626.48税费 1,161,963.82招聘培训费 1,558,009.50 1,465,574.56办公费 3,899,156.27 2,307,234.96摊销费 7,444,024.03 1,987,607.16折旧费 9,721,994.26 9,524,638.97物料消耗 3,699,441.87 2,595,928.72业务招待费 5,318,680.47 1,483,131.58水电费 4,205,061.06 2,582,546.87中介费 3,403,519.13 3,239,041.42股权激励费用 13,976,200.00 12,768,400.00租赁费 4,551,926.62 916,006.82其他费用 6,166,451.59 3,376,480.43合计 226,866,759.15 139,466,704.31(四十二)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 33,706,110.19 23,117,195.27减：利息收入 1,787,366.82 461,847.79汇兑损益 4,569,482.28 -5,010,253.52手续费及其他 2,112,191.57 2,112,117.17合计 38,600,417.22 19,757,211.13(四十三)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 8,957,420.43 5,665,314.99存货跌价损失 -17,466,566.71
合计 -8,509,146.28 5,665,314.99
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(四十四)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -10,679,520.51 94,967,686.21合计 -10,679,520.51 94,967,686.21(四十五)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额固定资产处置损失 -422,184.89 -288,044.66 -422,184.89合计 -422,184.89 -288,044.66 -422,184.89(四十六)其他收益
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关吴中区先进制造业发展专项资金项目（第二批）-
800,000.00 与收益相关关键技术研发
吴中区开发区表彰补贴 30,000.00 与收益相关吴中区先进制造业发展专项资金项目（第二批）-
100,000.00 与收益相关信息化奖励
稳岗补贴 52,490.29 与收益相关苏州市节能和推进新型工业化扶持项目 30,000.00 与收益相关苏州市级工业经济升级版专项资金（先进制造业
800,000.00 与收益相关重大项目）专项验收合格资金
2017年度知识产权创造与运用省级专项资金 5,000.00 与收益相关吴中区2016年度综合表彰大会专项奖励资金 50,000.00 与收益相关商务局内外经贸发展与口岸建设专项资金促进投
32,900.00 与收益相关保出口信用保险
发明专利《电子电器用高光高硬度防尘ABS合金
100,000.00 与收益相关材料及其制备方法》优秀奖
东莞市企业研发投入后补助项目 196,840.00 与收益相关东莞市第一批专利申请资助项目倍增计划试点企
12,000.00 与收益相关业奖励
东莞市第十一批企业开拓境内外市场专项资金 97,147.00 与收益相关第三批院士工作站建站资助费 375,000.00 与收益相关材料开发与器件界面工程 732,300.00 与收益相关2017年东莞市第二批专利申请资助项目资金 15,000.00 与收益相关2017年第一批专利申请专利促进专项资金 12,000.00 与收益相关2017年道滘镇"科技道滘"工程专项资金 65,000.00 与收益相关
财务报表附注第63页
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与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关2016年度企业研究开发省级财政补助项目资金 926,100.00 与收益相关2016年东莞市政府质量奖鼓励奖 500,000.00 与收益相关2016年东莞市企业研发投入后补助 59,800.00 与收益相关2015年工业转型升级增材制造用高性能聚酰胺复
1,602,000.00 与收益相关合材料应用
2013年度东莞市产学研合作项目 135,000.00 与收益相关财政局专利补助 13,000.00 与收益相关中山市财政局科学技术局 300,000.00 与收益相关民众财政分局专项资金款 36,000.00 与收益相关中山财政技术转移项目补助 250,000.00 与收益相关中山财政工程技术中心补助 100,000.00 与收益相关新三板挂牌市级奖励 500,000.00 与收益相关2016年度企业研究开发省级财政补助项目 336,000.00 与收益相关收入高新技术企业培育奖励 300,000.00 与收益相关2017年东莞市研发投入后补助资金 17,200.00 与收益相关东莞市2017年第十二批企业开拓境内外市场补
12,380.00 与收益相关助
内外经贸发展与口岸建设专项资金促进投保补助 2,300.00 与收益相关科技道滘"工程专项资金 130,000.00 与收益相关政府稳岗补贴 5,584.17 与收益相关东莞市科学技术局企业研发投入补助款 110,600.00 与收益相关东莞市科学技术局专利促进专项资金 2,000.00 与收益相关东莞市科学技术局企业研发投入补助2017年 110,600.00 与收益相关东莞市科学技术局高新技术企业培育高企倍增计
300,000.00 与收益相关划奖励
东莞市财政局虎门分局节能与循环经济发展奖励
100,000.00 与收益相关资金
商务局东莞市2017年第十二批企业开拓境内外
140,000.00 与收益相关市场专项奖励
东莞市科学技术局第二批专利申请资助项目 18,000.00 与收益相关商务局内外经贸发展与口岸建设专项资金促进投
28,400.00 与收益相关保出口信用保险事项资金
东莞市科学技术局粤财工2016省级财政补助项
1,203,000.00 与收益相关目资金
高新企业首次认定奖励 300,000.00 与收益相关东莞市科学技术局粤财工2016年高企培育入库
3,000,000.00 与收益相关企业奖补
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与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关3D打印高分子复合材料研发及产业化 6,000,000.00 与收益相关国家重大科学仪器设备专项经费 234,914.17 与收益相关3D打印产业互联网服务平台 960,109.50 与收益相关高耐热特种工程塑料聚苯砜树脂开发及应用关键
1,000,000.00 与收益相关技术
东莞市科技局第四届专利优秀奖 50,000.00 与收益相关科技局粤财工拨款（2016省级财政补助项目资金） 34,000.00 与收益相关科技局2017年东莞市企业研发投入补助 65,720.00 与收益相关东莞市商务局补助（东莞市2017年第十一批企业
96,328.00 与收益相关开拓境内外市场）
东莞市科技局第二批专利申请资助项目资金 48,000.00 与收益相关东莞市科学技术局专项资金（2017专利资助倍增） 60,000.00 与收益相关东莞市科学技术局研发投入补助 65,720.00 与收益相关东莞市商务局内外经贸发展与口岸建设专项资金 45,200.00 与收益相关科技局粤财工拨款（2016省级财政补助项目资金） 860,300.00 与收益相关2017年第一批专利申请资助（东莞市科学技术局
72,000.00 与收益相关专利促进专项资金）
合计 23,635,933.13
(四十七)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 31,992,664.73
其他 783,279.60 454,228.70 783,279.60合计 783,279.60 32,446,893.43 783,279.60补助项目 本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关3D打印高分子复合材料研发及产业
11,600,000.00 与收益相关
化
2014年省前沿与关键技术创新专项
1,500,000.00 与收益相关
资金
3D打印网络平台收 3,000,000.00 与收益相关
财政局拨款（东莞市商务局2016年
74,800.00 与收益相关
促进投保出口信用保险事项）
泽盛物流返回财政补贴 1,456.45 与收益相关
东莞人力资源局拨款 300,000.00 与收益相关
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补助项目 本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关财政局拨款（东莞市科技局2016年
54,000.00 与收益相关
第一批专利申请资助项目）
财政局拨款（东莞市科学技术局专
200,000.00 与收益相关
利优势企业项目经费）
财政局拨款（东莞市经济和信息化
1,000,000.00 与收益相关
局大型骨干企业）
东莞市财政局拨款(2015年第三季
551,973.34 与收益相关
度科技金融产业三融合贷款贴息）
东莞市商务局拨款（2016年第三批
94,916.00 与收益相关
促进内外贸易发展专项资金）
应用型科技研发收入确认 1,500,000.00 与收益相关
新一代微孔发泡高分子材料模压成
420,000.00 与收益相关
型关键技术研发项目收入确认
LED高效导热高分 3,408,502.39 与收益相关
财政拨款（东莞市商务局2015年第
233,324.00 与收益相关
二批企业国际市场开拓资金）
财政补助（东莞市科学技术局专项
12,000.00 与收益相关
资金.第二批专利资助）
财政局拨款（创新驱动项目） 1,530,250.00 与收益相关
节能与循环经济发展专项资金补贴 50,000.00 与收益相关
财政局拨款（企业单位研发经费投
53,000.00 与收益相关
入奖励）
财政局拨款（科学技术奖再奖励资
200,000.00 与收益相关
金）
2016年中山市第四批知识产权专项
12,000.00 与收益相关
资金
2015年东莞市成长型中小企业奖励
150,000.00 与收益相关
资金
2016年内外经贸发展与口岸建设专
12,800.00 与收益相关
项资金促进投保出口信用保险事项
2016年道滘镇"科技道滘"工程专项
814,500.00 与收益相关
资金
第一批东莞市院士工作站建站 500,000.00 与收益相关
2014年市财政企业研发经费投入奖
53,000.00 与收益相关
励资金
2015年工业转型升级增材制造用高
2,700,000.00 与收益相关
性能聚酰胺复合材料应用
2015年第二批东莞市企业国际市场 116,664.00 与收益相关
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补助项目 本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关开拓资金
2016年内外经贸发展与口岸建设专
项资金促进投保出口信用保险财政 62,800.00 与收益相关
补助
东莞市2015年第一批高新技术企业
100,000.00 与收益相关
及培育入库企业奖励资助
2016年东莞市第一批专利申请资助 9,000.00 与收益相关
2016年东莞市第二批专利申请资助 36,000.00 与收益相关
2016年第三批东莞促进内外贸易发
90,589.00 与收益相关
展专项资金
2017年内外经贸发展与口岸建设专
8,500.00 与收益相关
项资金促进投保出口信用保险事项
东莞市2014年度企业（单位）研发
53,000.00 与收益相关
经费投入
2015年度十佳平安企业 100,000.00 与收益相关
财政补助 570,000.00 与收益相关
清洁生产企业 20,000.00 与收益相关
省信用示范企业 200,000.00 与收益相关
民营科技企业技术改造 550,000.00 与收益相关
劳保中心稳岗补贴 49,589.55 与收益相关
合计 31,992,664.73
(四十八)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 1,340,000.00 1,340,000.00其他 278,942.15 306,339.94 278,942.15合计 1,618,942.15 306,339.94 1,618,942.15(四十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -28,704,318.60 10,614,879.37递延所得税费用 9,355,485.66 -209,326.09合计 -19,348,832.94 10,405,553.28
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2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 201,803,108.79按法定[或适用]税率计算的所得税费用 30,270,466.32子公司适用不同税率的影响 461,459.24调整以前期间所得税的影响 -40,785,075.35非应税收入的影响 -151,472.71不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,250,868.16使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,610,951.19本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 250,521.47股权激励费用影响 -2,759,626.35权益法核算投资收益影响 1,601,928.08税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 5,788,959.67研发加计扣除 -8,665,910.28所得税费用 -19,348,832.94(五十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
暂收往来单位款 25,877,522.09 6,740,632.02政府补贴 17,266,268.51 45,631,162.34利息收入 1,787,366.82 461,847.79合计 44,931,157.42 52,833,642.152、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用支出 135,065,649.02 101,408,826.50营业外支出 1,409,372.96 73,543.79付个人及单位款项 41,183,714.25 30,762,359.81合计 177,658,736.23 132,244,730.103、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金 65,788,251.87 25,013,957.26收到股权激励行权税款 734,603.09
收到融资租赁款 42,575,421.66
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项目 本期发生额 上期发生额
中登证券退税款 1,435,048.31 499,321.34合计 110,533,324.93 25,513,278.604、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
中国证券登记公司权益信息查询费和股权登记费 268,315.47 76,000.00支付并购重组律师及审计费用 1,120,000.00
支付银行承兑汇票及信用证等保证金 67,006,723.04 32,530,841.89支付限制性股票回购款 3,280,500.00中国证券登记结算公司限制性股票回购注销费用 16,854.48子公司银禧光电支付增发财务费用等 366,981.13融资租赁款 40,541,907.73 5,861,773.44支付股权激励行权税款 734,609.04
合计 109,671,555.28 42,132,950.94(五十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 221,151,941.73 154,421,968.22加：资产减值准备 -8,509,146.28 5,665,314.99固定资产折旧 59,776,745.05 29,419,588.99无形资产摊销 5,775,451.36 1,290,777.43长期待摊费用摊销 14,334,774.69 3,545,600.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
422,184.89 -22,222.22益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 310,266.88公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 31,777,322.99 21,404,406.67投资损失（收益以“－”号填列） 10,679,520.51 -94,967,686.21递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,076,658.73 -209,326.09递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 15,219,218.06
存货的减少（增加以“－”号填列） -129,105,085.63 -77,746,513.63经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -465,633,323.88 -159,317,468.92经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 241,576,439.12 152,568,702.93其他 13,976,200.00 12,768,400.00经营活动产生的现金流量净额 9,365,583.88 49,131,809.24
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补充资料 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 157,458,958.66 80,315,804.26减：现金的期初余额 80,315,804.26 71,193,431.43加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 77,143,154.40 9,122,372.832、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 157,458,958.66 80,315,804.26其中：库存现金 565,507.35 96,406.84可随时用于支付的银行存款 156,893,451.31 80,219,397.42可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 157,458,958.66 80,315,804.26其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十二)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 29,120,326.39 银行承兑汇票及信用证等保证金
货币资金 608,000.00 用于担保的定期存款
应收票据 33,818,349.80 银行承兑汇票质押
固定资产 72,233,948.04 融资租赁
合计 135,780,624.23
(五十三)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 23,098,027.77
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 2,915,142.26 6.53420 19,048,122.56港币 4,835,623.33 0.83591 4,042,145.91刚果法郎 1,847,451.70 0.00420 7,759.30其他应收款 27,879,382.59其中：美元 459,401.21 6.53420 3,001,819.38港币 29,761,054.67 0.83591 24,877,563.21应收账款 134,012,770.77其中：美元 12,424,937.03 6.53420 81,187,023.54港币 63,195,496.19 0.83591 52,825,747.23应付账款 71,227,556.44其中：美元 10,175,967.22 6.53420 66,491,805.03港币 5,665,384.32 0.83591 4,735,751.41其他应付款 27,926,538.8其中：美元 474,607.17 6.53420 3,101,178.17港币 29,698,604.67 0.83591 24,825,360.63短期借款 52,559,982.88其中：美元 8,043,828.30 6.53420 52,559,982.88六、合并范围的变更
1、2016年，本公司通过发行股份及支付现金相结合的方式，购买胡恩赐、陈智勇、许黎明和高炳义合计持有的兴科电子科技有限公司66.20%股权。兴科电子科技有限公司于2017年1月11日完成工商登记变更手续，成为公司全资子公司，并于2017年3月起纳入公司合并报表范围。
2、2017年 6月 6日，全资子公司兴科电子科技有限公司在香港成立兴科电子科技（香港）有限公司，注册资本10万港元，经营范围：市场开发、信息收集，包括市场信息、技术信息以及贸易信息的收集；产品的技术与研发；国际贸易及股权投资等。兴科电子科技（香港）有限公司于2017年6月6日纳入公司合并报表范围。
3、2017年 12月 08日，子公司兴科电子科技有限公司与自然人邓继升、陈日茂共同投资设立东莞市翔兴实业有限公司，注册资本为 500万元，其中兴科电子科技拟出资255万元人民币，占总股本的51%；邓继升拟出资150万元人民币，占总股本的30%，陈日茂拟出资95万元人民币，占总股本的19%。东莞市翔兴实业有限公司统一社会信用代码为91441900MA51431Y1T，经营范围为生产、销售：五金配件、通讯设备配件、电子零配件、机械设备及配件、自动化设备及配件；加工、销售：精密刀具及工具、精密模具及精密零组件；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。），东莞市翔兴实业有限公司本年
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纳入合并范围。
4、2017年 12月 01日，全资子公司兴科电子科技有限公司与林龙顺共同投资设立兴科精密科技（东莞）有限公司，注册资本为 500万元，其中兴科电子科技以货币方式拟出资330万元，占注册资本的66%；林龙顺拟以货币方式出资170万元，占注册资本的34%，兴科精密科技（东莞）有限公司统一社会信用代码为91441900MA51373877，经营范围为生产、销售：电子配件、电器零配件、电子连接器、电子设备、自动化设备、光伏设备、照明器具；研发、设计、销售：光电元器件；加工、销售：电子产品的塑胶类精密模具及精密零组件；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。），兴科精密科技（东莞）有限公司本年纳入合并范围。
5、2017年 9月 26日，公司与贾军、章志暹签署了《投资合作协议》，共同出资设立钴业公司。2017年10月9日，东莞银禧钴业有限公司成立，完成工商登记手续，统一社会信用代码为91441900MA4X6TXM6P，公司注册资本 10000万元，其中银禧科技拟出资7500万元人民币，占总股本的75%；章志暹拟出资1,500万元人民币，占总股本的15%，贾军拟出资1000万元人民币，占总股本的10%。公司经营范围为钴、铜等有色金属矿山投资、选冶及相关技术服务；钴盐、钴粉、电解铜等相关金属新材料产品（除危险化学品）的研发、生产、加工和销售及相关技术服务；货物进出口、技术进出口、佣金代理；钴矿资源及钴矿产业链相关投资、咨询业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。），东莞银禧钴业有限公司本年纳入合并范围。
6、2017年 12月 13日，公司控股子公司东莞银禧钴业有限公司设立子公司银禧钴业（香港）有限公司（SILVER AGECOBALT(H.K.)CO.,LIMITED），注册资本为10万美元，银禧钴业（香港）有限公司本年纳入合并范围。
7、公司全资子公司银禧科技（香港）有限公司在刚果金卢阿拉巴省克鲁维奇市设立子公司银禧科技（刚果）钴业股份有限公司（CONGO SILVER AGESCI＆TECH COBALTSARL，以下简称“银禧刚果钴业”）。该公司刚果金国家商业注册号为：CD/KZI/RCCM/17-B-656，注册资本为100万美元，经营范围为钴、铜等有色金属矿山投资、选冶及相关技术服务；钴盐、钴粉、氢氧化钴，电解铜等相关金属新材料产品(除危险化学品)的研发、生产、加工和销售及相关技术服务；货物进出口、技术进出口、佣金代理；钴矿资源及钴矿产业链相关投资、咨询业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)，银禧科技（刚果）钴业股份有限公司本年纳入合并范围。
8、控股子公司东莞银禧钴业有限公司（以下简称“银禧钴业”）在刚果金卢本巴希市设立子公司刚果银禧矿业股份有限公司（CONGO SILVER AGE MININGSARL）
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（以下简称“刚果银禧矿业”），该公司刚果金国家企业代码为：6-9-N25369M，注册资本为 100万美元，由银禧钴业独资设立。因王福镇先生在刚果金从事铜钴矿行业一线工作多年，精通当地语言，熟悉当地矿产业务，为了加快刚果银禧矿业业务开展，银禧钴业与王福镇先生签署了《刚果银禧矿业股份有限公司增资扩股协议》，银禧钴业与王福镇先生向刚果银禧矿业共同投资 600万美元，其中 125万美元为注册资本，475万美元计入资本公积，增资后刚果银禧矿业注册资本由原来的 100万美元变更为125万美元。
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(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得 股权取得 购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据
时点 比例（%） 购买方的收入 购买方的净利润完成工商变更手续且
兴科电子科技有限公司2017年2月 1,085,000,000.00 66.80 股权+现金 2017/2/28 713,582,288.32 171,160,369.97支付超过50%的对价
2、合并成本及商誉
兴科电子科技有限公司
合并成本
—现金 369,930,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值 715,070,000.00—或有对价的公允价值 -247,000,000.00—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 178,930,807.99—其他
合并成本合计 1,016,930,807.99减：取得的可辨认净资产公允价值份额 527,126,139.77商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 489,804,668.22财务报表附注第74页
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3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
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购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 827,613,903.44 778,272,567.16货币资金 43,788,092.66 43,788,092.66应收票据 1,070,068.89 1,070,068.89应收款项 239,299,869.16 239,299,869.16预付款项 699,996.10 699,996.10其他应收款 21,189,252.66 21,189,252.66存货 94,459,848.88 94,459,848.88其他流动资产 10,160,401.42 10,160,401.42固定资产 317,829,670.00 317,829,670.00无形资产 49,432,893.26 91,556.98长期待摊费用 20,329,774.96 20,329,774.96递延所得税资产 16,910,459.45 16,910,459.45其他非流动资产 12,443,576.00 12,443,576.00负债： 300,487,763.67 288,152,429.60短期借款 11,500,000.00 11,500,000.00应付票据 35,154,546.30 35,154,546.30应付款项 115,978,075.57 115,978,075.57应付职工薪酬 17,862,370.61 17,862,370.61应交税费 508,142.09 508,142.09其他应付款 2,136,903.32 2,136,903.32递延所得税负债 20,697,533.15 8,362,199.08一年内到期的非流动负债 34,316,322.59 34,316,322.59长期借款 59,700,000.00 59,700,000.00长期应付款 2,633,870.04 2,633,870.04净资产 527,126,139.77 490,120,137.56减：少数股东权益
取得的净资产 527,126,139.77 490,120,137.56
财务报表附注第75页
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司/孙公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
银禧工程塑料(东莞)有限公司 东莞市 东莞市 生产经营 75.00 25.00 同一控制下企业合并苏州银禧新材料有限公司 苏州市 苏州市 生产经营 100.00 非同一控制下企业合并兴科电子科技有限公司 东莞市 东莞市 生产经营 100.00 非同一控制下企业合并东莞银禧高分子材料研究院 东莞市 东莞市 技术研发 100.00 投资设立东莞市银禧光电材料科技股份有限公司 东莞市 东莞市 生产经营 71.68 投资设立银禧科技(香港)有限公司 香港 香港 一般贸易 100.00 投资设立苏州银禧科技有限公司 苏州市 苏州市 生产经营 98.75 1.25 投资设立中山康诺德新材料有限公司 中山市 中山市 生产经营 79.80 投资设立深圳三维魔坊网络有限公司 苏州市 苏州市 生产经营 100.00 投资设立东莞银禧新材料有限公司 东莞市 东莞市 生产经营 100.00 投资设立苏州银禧光电材料科技有限公司 苏州市 苏州市 生产经营 71.68 投资设立厦门银禧光电材料科技有限公司 厦门 厦门 生产经营 51.00 投资设立东莞银禧钴业有限公司 东莞市 东莞市 生产经营 75.00 投资设立刚果银禧矿业股份有限公司 刚果 刚果 生产经营 80.00 投资设立银禧钴业（香港）有限公司 香港 香港 生产经营 100.00 投资设立东莞市翔兴实业有限公司 东莞市 东莞市 生产经营 51.00 投资设立银禧科技（刚果）钴业股份有限公司 刚果 刚果 生产经营 100.00 投资设立兴科精密科技（东莞）有限公司 东莞市 东莞市 生产经营 66.00 投资设立财务报表附注第76页
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持股比例(%)
子公司/孙公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
市场开发、信息收集；产品的技术
兴科电子科技（香港）有限公司 香港 香港 100.00 投资设立与研发；国际贸易及股权投资等
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、市场风险及流动风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
公司一直以来非常重视客户的管理及应收账款回收工作，为进一步保证应收账款的安全性，降低坏账损失风险，公司与子公司还对部分应收账款进行了投保，已投保的应收账款发生坏账损失的风险极小。
公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
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(二) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，本公司主要面临的是利率风险和汇率风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要来源于银行借款。公司根据资金金额、时间的需求，综合分析各银行借款的利率、时间等因素后，进行借款。公司与银行建立了良好的银企关系，一贯保持了良好的信用记录，与银行签订的借款合同的利率基本为固定利率，合理降低利率波动风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2017年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、港币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
外币金融资
产
货币资金 19,048,122.56 4,042,145.91 23,090,268.47 6,261,421.33 6,257,308.70 12,518,730.03应收账款 81,187,023.54 52,825,747.23 134,012,770.77 72,754,442.71 61,806,580.42 134,561,023.13其他应收款 3,001,819.38 24,877,563.21 27,879,382.59 485,598.74 7,447,943.53 7,933,542.27小计 103,236,965.48 81,745,456.35 184,982,421.83 79,501,462.78 75,511,832.65 155,013,295.43外币金融负
债
短期借款 52,559,982.88 52,559,982.88 8,029,161.28 8,029,161.28应付账款 66,491,805.03 4,735,751.41 71,227,556.44 83,481,892.70 7,842,598.01 91,324,490.71其他应付款 3,101,178.17 24,825,360.63 27,926,538.80 541,768.81 541,768.81小计 122,152,966.08 29,561,112.04 151,714,078.12 92,052,822.79 7,842,598.01 99,895,420.80截至2017年12月31日止，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值3%，则公司将减少或增加利润 567,407.57元（2016年 12月 31日增加或减少利润251,027.21元）；如果人民币对港币升值或贬值3%，则公司将增加或减少利润1,565,530.33元（2016年12月31日增加或减少利润1,353,384.69元）。管理层认为3%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
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(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比比例(%) 例(%)
石河子市瑞晨股权投资
新疆 股权投资 1500万 20.95 20.95
合伙企业（有限合伙）
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
(香港)银禧集团有限公司 持有公司股份5%及以上股东
胡恩赐 持有公司股份5%及以上股东
新余德康投资管理有限公司 与控股股东瑞晨投资为一致行动人
谭颂斌 公司董事长、董事、法定代表人
周娟 公司副董事长、董事
林登灿 公司董事、总经理
黄敬东 公司董事、副总经理
张德清 公司副总经理
顾险峰 公司财务总监
郑桂华 董事会秘书
肖晓康 独立董事
张志勇 独立董事
李新春 独立董事（已于2017年7月13日离任）
易奉菊 独立董事（已于2017年7月13日离任）
张峥 独立董事
叶建中 公司监事会主席
罗丹风 公司监事
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
王志平 公司监事
李昊 公司监事（已于2017年7月13日离任）
新余中科瑞信创业投资合伙企业（有限合伙）受实际控制人及其一致行动人控制企业
新余瑞骏投资管理合伙企业(普通合伙) 受实际控制人及其一致行动人控制企业
东莞市瑞禧投资有限公司 受实际控制人及其一致行动人控制企业
昌吉州瑞泰商务咨询服务有限合伙企业 受实际控制人及其一致行动人控制企业
汉中银泰矿业有限责任公司 受实际控制人及其一致行动人控制企业
全良金属实业有限公司 持股5%以上股东胡恩赐先生控制的企业
深圳市前海长和高远金融投资股份有限公司 实际控制人之一谭颂斌担任该公司董事职务
华德资本管理有限公司 实际控制人之一谭颂斌担任该公司监事职务
深圳前海瑞翔投资管理有限公司 实际控制人之一周娟担任该公司董事职务
北京君得资产管理有限公司 实际控制人之一周娟担任该公司董事职务
(四) 1、关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
兴科电子科技有限公司 销售材料 590,893.25兴科电子科技有限公司 加工费 243,354.02 14,431,867.61合计 243,354.02 15,022,760.862、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕银禧工程塑料（东
40,000,000.00 2016年1月22日 2019年1月22日 否
莞）有限公司
苏州银禧科技有
50,000,000.00 2015年3月27日 2020年3月27日 否
限公司
兴科电子科技有
1,906,425.00 2015年8月4日 2020年7月5日 否
限公司
兴科电子科技有
60,000,000.00 2016年11月29日 2021年11月29日 否
限公司
银禧工程塑料（东
50,000,000.00 2017年2月17日 2020年2月17日 否
莞）有限公司
银禧工程塑料（东
40,000,000.00 2017年3月20日 2019年3月19日 否
莞）有限公司
银禧工程塑料（东 40,000,000.00 2017年8月8日 2020年6月21日 否
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担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕莞）有限公司
银禧工程塑料（东
48,000,000.00 2017年6月19日 2020年6月9日 否
莞）有限公司
银禧工程塑料（东
40,000,000.00 2017年12月1日 2020年11月30日 否
莞）有限公司
银禧工程塑料（东
70,000,000.00 2017年9月20日 2020年12月31日 否
莞）有限公司
苏州银禧科技有
50,000,000.00 2017年2月23日 2020年2月23日 否
限公司
苏州银禧科技有
50,000,000.00 2017年4月19日 2020年4月19日 否
限公司
苏州银禧科技有
30,000,000.00 2017年12月29日 2018年11月30日 否
限公司
东莞市银禧光电
材料科技股份有 10,000,000.00 2017年8月8日 2020年6月21日 否
限公司
兴科电子科技有
30,000,000.00 2017年5月9日 2020年5月9日 否
限公司
兴科电子科技有
42,000,000.00 2017年11月17日 2022年11月16日 否
限公司
说明：1、2016年1月22日，公司与兴业银行股份有限公司东莞分行签订编号为“兴银粤保字（东莞）第201507290474号”的《最高额保证合同》，为银禧工程塑料（东莞）有限公司向兴业银行股份有限公司东莞分行申请4,000万内部授信提供连带责任担保，保证责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
2、2015年3月27日，公司与宁波银行股份有限公司苏州分行签订编号为
“07501BY20158029”的《最高额保证合同》，为苏州银禧科技有限公司向宁波银行股份有限公司苏州分行申请的融资提供不超过5,000万元的连带责任担保，保证责任至2020年3月27日止。
3、2015年8月4日，公司与欧力士融资租赁（中国）有限公司深圳分公司签订协议，对兴科电子科技有限公司和欧力士融资租赁（中国）有限公司深圳分公司订立的融资租赁合同提供2,235.6万元的连带责任担保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。截至2017年12月31日，该笔担保实际余额为190.64万元。
4、2016年11月29日，公司与东莞农村商业银行签订编号为“DB2016112900000200”的《最高额保证担保合同》，为兴科电子科技有限公司向东莞农村商业银行申请6,000万元借款提供连带责任担保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
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5、2017年2月17日，公司与中信银行股份有限公司东莞分行签订编号“2017信莞银最保字第17X03301号”的《最高额保证合同》，为银禧工程塑料（东莞）有限公司向中信银行股份有限公司东莞分行申请不超过等值5,000万元人民币综合授信提供连带责任保证。担保责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
6、2017年3月20日，公司与民生银行股份有限公司东莞分行签订了编号为“公高保字ZH1700000023904号”的《最高额保证合同》，为银禧工程塑料（东莞）有限公司向民生银行股份有限公司东莞分行申请4,000万元授信提供连带责任担保，担保责任期为被担保债权确定之日起两年止。
7、2017年8月8日，公司与广发银行股份有限公司东莞分行签订了编号为（“2017）莞银综授额字第000037号-担保01”的《最高额保证合同》，为银禧工程塑料（东莞）有限公司向广发银行股份有限公司东莞分行申请敞口授信额度4,000万元提供连带责任担保，担保责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
8、2017年8月9日，公司与交通银行股份有限公司东莞分行签订了编号为“粤
DG2017年保字048号”的《保证合同》，为银禧工程塑料（东莞）有限公司向中国交通银行股份有限公司东莞分行申请4,000万元授信提供4,800万元的连带责任担保，担保责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
9、2017年9月18日，公司与中国光大银行股份有限公司东莞分行签订了编号为 “DG综保字38792017015”的《最高额保证合同》，为银禧工程塑料（东莞）有限公司向中国光大银行股份有限公司东莞分行申请4,000万元授信提供连带责任担保，担保责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
10、2017年9月20日，公司与中国工商银行股份有限公司东莞道滘支行签订了编号为“2017年道高保字第040号”的《最高额保证合同》，为银禧工程塑料（东莞）有限公司向中国工商银行股份有限公司东莞道滘支行申请7,000万元授信提供连带责任担保，担保责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
11、2017年2月23日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行签订了编号为“ZB8908201700000014”的《最高额保证合同》，为苏州银禧科技有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行申请的5,000万元授信提供连带责任担保，担保责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
12、2017年4月18日，公司与中国光大银行股份有限公司苏州分行签订了编号为“苏光本T保2017027”的《最高额保证合同》，为苏州银禧科技有限公司向中国光大银行股份有限公司苏州分行申请的5,000万元授信提供连带责任担保，担保责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
13、2017年12月29日，公司与中国银行股份有限公司苏州吴中支行签订了编号为 “吴中银保字第1707059号”的《最高额保证合同》，为苏州银禧科技有限公司向中
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国银行股份有限公司苏州吴中支行申请的3,000万元授信提供连带责任担保，担保责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
14、2017年8月8日，公司与广发银行股份有限公司东莞分行签订了编号为（“（2017）莞银综授额字第000038号-担保01”的《最高额保证合同》，为东莞市银禧光电材料科技股份有限公司向广发银行股份有限公司东莞分行申请敞口授信额度1,000万元提供连带责任担保，担保责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
15、2017年5月9日，公司与中国工商银行股份有限公司东莞分行签订了保证协议编号为“2017年长（保证）字第7012号”的《最高额保证合同》，为兴科电子科技有限公司向中国工商银行股份有限公司东莞分行申请3,000万元授信提供连带责任担保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
16、2017年11月17日，公司与东莞农村商业银行股份有限公司虎门支行签订编号为“DB2017112700000115”的《最高额保证担保合同》，为兴科电子科技有限公司向东莞农村商业银行股份有限公司虎门支行申请4,200万元借款提供连带责任担保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕银禧工程塑料（东
100,000,000.002012年10月11日2020年12月31日 否
莞）有限公司
银禧工程塑料（东
130,000,000.00 2016年1月1日 2019年12月31日 否
莞）有限公司
银禧工程塑料（东
100,000,000.002016年1月22日 2019年1月22日 否
莞）有限公司
银禧工程塑料（东
70,000,000.002017年3月20日 2019年3月19日 否
莞）有限公司
1、2012年10月11日，银禧工塑与中国银行股份有限公司东莞分行签订了编号为“GBZ477680120120046”的《最高额保证合同》，为公司向中国银行股份有限公司东莞分行申请的10,000万元综合授信提供连带责任担保,保证责任至2020年12月31日止。
2、2016年1月4日，银禧工塑与中国建设银行股份有限公司东莞市分行签订编号为“[2016]8800-8110-001”的《最高额保证合同》，为公司向中国建设银行股份有限公司东莞市分行申请贸易融资提供最高额不超过13,000万连带责任担保，保证责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
财务报表附注第83页
广东银禧科技股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
3、2016年1月22日，银禧工塑与兴业银行股份有限公司东莞分行签订编号为“兴银粤保字（东莞）第201507150633号”的《最高额保证合同》，为公司向兴业银行股份有限公司东莞分行申请10,000万内部授信提供连带责任担保，保证责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
4、2017年3月20日，银禧工塑与民生银行股份有限公司东莞分行签订了编号为“公高保字ZH1700000023904-1号”的《最高额保证合同》，为公司向民生银行股份有限公司东莞分行申请7,000万元授信提供连带责任担保，担保责任期为被担保债权确定之日起两年止。
3、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,063,677.00 3,302,700.00(二) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
兴科电子科技有限公司 550,465.40
2、应付项目
截至2017年12月31日止，本公司关联方应付项目余额均为零。
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
单位：元
项目 情况
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 6,077,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额 84,000.00
首次授予股票期权1004.5万份，行权价7.895元，自授予日12个月后分三期行权；报告期末首次授予期权尚公司年末发行在外的股份期权行权价
余574万份未行权；预留授予股票期权160万份，行权格的范围和合同剩余期限
价11.065元，自授予日起满12个月后分二期行权，报告期末预留授予期权尚余80万份未行权。
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财务报表附注
公司年末其他权益工具行权价格的范 限制性股票129.6万份，首次授予价格3.35元，自授予围和合同剩余期限 日满12个月后分三期解锁。
说明：2014年 11月 24日，公司召开 2014年第四次临时股东大会，审议通过《广东银禧科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划(草案)》并授权董事会办理公司股票期权与限制性股票激励计划相关事宜。2014年 12月 2日，公司第三届董事会第七次会议通过决议，确认2014年12月2日为股权激励授予日。授予激励对象838万份股票期权(首次授予747万份，预留91万份)、162万份限制性股票。2014年度股东大会审议通过资本公积转增股本议案，并经公司第三届董事会第十三次次会议审议通过《关于调整公司股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》，对股票期权的行权价格以及限制性股票的授予价格进行调整。其中：首次授予的股票期权行权价格由15.91元调整为7.93元，首次授予的股票期权份额由747万份调整为 1,494万份；首次授予的限制性股票授予价格由 6.75元调整为 3.375元，首次授予的限制性股票数量由162万股调整为324万股。
本次股权激励计划有效期为自首期授予之日起48个月，首次授予的股票期权与限制性股票自授予日起满12个月后，满足行权/解锁条件的，激励对象可以在未来36个月内按30%：30%：40%的比例分三期行权/解锁。预留股票期权自该部分授予日起满 12个月后，满足行权条件的，激励对象可以在未来 24个月内按50%：50%的比例分两期行权。
2015年 8月 10日，公司召开第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于公司股权激励计划预留股票期权授予相关事项的议案》，同意向 20名激励对象授予 182万份股票期权，预留期权的行权价格为 11.10元，上述预留期权于 2015年 8月 25日完成了授予登记工作。预留部分的股票期权自相应的授权日起满12个月后，激励对象应在未来 24个月内分两期行权：第一个行权期自预留部分期权的授权日起 12个月后的首个交易日起至相应的授权日起24个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量占获授期权数量比例50%；第二个行权期自预留部分期权的授权日起24个月后的首个交易日起至相应的授权日起36个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量占获授期权数量比例50%。
公司已授予的权益工具数量为 2,000万份，公司按授予日的公允价值确认本次激励的限制性股票及股份期权总成本并将在激励计划实施期间内进行分摊；经测算应分摊的成本计入当期管理费用并作为经常性损益列支，同时计入资本公积/其他资本公积。
2016年 3月 29日公司第三届董事会第十九次会议决议通过《关于注销股权激励计划部分股票期权的议案》，公司原激励对象司家保、李文杰、丁锋、刘志平、曹存林、黄玉锋、欧阳曜宇、夏星、李石明、段登科、吴卫丹因个人原因辞职，以上人员已
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不符合激励条件，根据公司股权激励计划的相关规定，公司将对上述人员已获授但尚未行权的股票期权予以注销，注销数量为 69万份，其中首次授予的股票期权 47万股，预留授予的股票期权22万股。
2016年 3月 29日公司第三届董事会第十九次会议决议通过《关于调整股权激励计划期权行权价格的议案》，根据公司 2015年年度利润分配方案，对股权激励计划的首次授予的期权及授予的预留股票期权的行权价格进行调整。具体调整情况如下：首次授予的股票期权行权价格由 7.93元调整为 7.895元；授予的预留股票期权的价格由11.10元调整为11.065元。
2016年 3月 29日公司第三届董事会第十九次会议决议通过《关于注销和回购注销股权激励计划首次授予权益第一个行权/解锁期股票期权和限制性股票的议案》，公司按照《激励计划（草案）》相关规定注销第一个行权/解锁期所涉及49名激励对象所获授的30%未满足行权条件的434.10万份股票期权及回购注销激励对象已获授30%未满足解锁条件的97.20万股限制性股票，回购价格为3.375元/股。
2016年 3月 29日公司第三届董事会第十九次会议决议通过《关于调整股权激励计划期权行权价格的议案》，根据公司 2015年年度利润分配方案，对股权激励计划的首次授予的期权及授予的预留股票期权的行权价格进行调整。具体调整情况如下：首次授予的股票期权行权价格由 7.93元调整为 7.895元；授予的预留股票期权的价格由11.10元调整为11.065元。
2016年5月20日，公司已发《关于部分股票期权注销完成的公告》，上述股票期权注销事宜已于2016年5月19日完成。
2017年 3月 9日，公司第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于注销股权激励计划部分股票期权的议案》、《关于调整股权激励计划期权行权价格的议案》、《关于股权激励计划首次授予权益第二个行权期/解锁期可行权/解锁事宜的议案》《关于股权激励计划预留期权第一个行权期可行权事宜的议案》。公司原激励对象罗成才等 3人因个人原因辞职，根据公司股权激励计划的相关规定，以上人员已不符合激励条件，公司对上述人员已获授权但尚未行权的股票期权予以注销，注销数量为 8.4万份。
根据《上市公司股权激励管理办法（试行）》、公司股权激励计划等有关规定以及2014年第四次临时股东大会的授权，董事会认为公司股权激励计划首次授予权益第二个行权期/解锁期行权/解锁条件以及预留股票期权第一个行权期行权条件已满足，同意首次授予股票期权的 46名激励对象在第二个行权期可行权股票期权数量为 430.50万份，首次授予限制性股票的 6名激励对象在第二个解锁期可解锁的限制性股票数量为97.20万股，授予的预留股票期权的17名激励对象在第一个行权期可行权股票期权数量为80万份，首次授予的股票期权的行权价格为7.895元，预留股票期权的
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行权价格为11.065元，首次授予及预留部分的股票期权均采用自主行权方式。
公司于2017年3月10日公告了《广东银禧科技股份有限公司关于股权激励计划首次授予的股票期权第二个行权期采用自主行权模式的提示性公告》与《广东银禧科技股份有限公司关于股权激励计划预留授予的股票期权第一个行权期采用自主行权模式的提示性公告》。
根据公司离职人员统计，从2017年3月9日公告公司原激励对象罗成才等 3人因个人原因辞职后，截止到目前本公司又有4人离职，需注销对应股票数量20.8万股。
(二) 以权益结算的股份支付情况
单位：元
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型
对可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 43,052,600.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 13,976,200.00
(三) 失效的股份支付情况
根据《广东银禧科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》(以下简称“《激励计划》”)，公司首次授予权益第一个行权期/解锁期的业绩考核指标为：以2014年为基数，2015年度营业收入相比2014年度增长不低于10%；净利润相比2014年度增长不低于120%，且净利润不低于 4,500万元。（注：“净利润”指归属于母公司所有者扣除非经常性损益后的净利润。）
系根据《广东银禧科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》相关规定，股权激励计划首次授予权益第一个行权/解锁期未达到行权/解锁条件，公司按照相关规定注销第一个行权/解锁期所涉及 49名激励对象所获授的30%未满足行权条件的 434.10万份股票期权及回购注销激励对象已获授30%未满足解锁条件的 97.20万股限制性股票，回购价格为3.375元/股。
2016年 3月 29日公司第三届董事会第十九次会议决议通过《关于注销股权激励计划部分股票期权的议案》，公司原激励对象司家保、李文杰、丁锋、刘志平、曹存林、黄玉锋、欧阳曜宇、夏星、李石明、段登科、吴卫丹因个人原因辞职，以上人员已不符合激励条件，根据公司股权激励计划的相关规定，公司将对上述人员已获授但尚未行权的股票期权予以注销，注销数量为 69万份，其中首次授予的股票期权 47万股，预留授予的股票期权22万股。
2017年 3月 29日，公司第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于注销股
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权激励计划部分股票期权的议案》，根据公司 2015年年度利润分配方案，对股权激励计划的首次授予的期权及授予的预留股票期权的行权价格进行调整，具体调整情况如下：首次授予的股票期权行权价格由 7.93元调整为7.895，授予的预留股票期权的价格由11.10元调整为11.065元。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
于 2017年 12月 31日(T)，本公司作为承租方就厂房租赁协议项目之不可撤销经营租赁和CNC设备融资租赁所需于下列期间承担款项如下：
期间 经营租赁 融资租赁
T+1年 46,252,556.00 34,266,844.94T+2年 41,424,596.00 10,871,141.51T+3年 20,691,655.60
T+3年以后 44,899,701.29
合计 153,268,508.89 45,137,986.45(二) 或有事项
截至2017年12月31日止，本公司无其他应披露而未披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、2018年1月12日，本公司的控股子公司东莞市银禧光电材料科技股份有限公司与黄爱武、陈言海签署《合资公司设立协议》，拟共同出资设立参股子公司东莞市众耀电器科技有限公司，注册地址为广东省东莞市道滘镇南丫村南阁西路11号，注册资本为人民币 500万元，其中东莞市银禧光电材料科技股份有限公司以自有资金出资人民币200万元，占注册资本的40%，黄爱武出资人民币150万元，占注册资本的30%，陈言海出资人民币150万元，占注册资本的30%。
2、本公司于 2018年 3月 16日召开的第四届董事会第七次会议审议通过了《关于在刚果金建设年产 3000金属吨粗制氢氧化钴冶炼项目的议案》。为加快公司在新能源汽车钴金属材料领域的投资布局进程，增强公司在钴金属产业链上的核心竞争能力，公司拟通过银禧科技（刚果）钴业股份有限公司在刚果金卢阿拉巴省克鲁维奇市建设年产 3000金属吨粗制氢氧化钴冶炼项目。
3、2018年3月16日银禧刚果钴业股份有限公司与PYRAMIDECOPPER（以下简称“PYRAMIDE”）在民主刚果共和国卢本巴希市，就购买PYRAMIDE公司所拥有
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的PR12337矿权，并将该矿权转为PE矿权事宜签订了《矿权转让合同》。2018年4月 9日，PYRAMIDE公司完成了 PR12337矿权的过户手续，本公司取得 PYRAMIDE公司所拥有的PR12337矿权。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
1、本公司的控股子公司东莞市银禧光电材料科技股份有限公司于 2018年 3月 13日召开第一届董事会第十三次会议，表决通过了关于2017年利润分配的议案：东莞市银禧光电材料科技股份有限公司拟以 2017年 12月 31日公司总股本 44,000,000股为基数，向全体股东每 10股派发现金 1.20元（含税）人民币，共派发现金红利人民币5,280,000.00（含税），本次现金分红后的剩余未分配利润结转以后年度。
2、本公司于2018年4月23日召开第四届董事会第八次会议，表决通过了关于2017年利润分配的议案：本公司以截至2017年12月31日最新股本505,688,470股为基数向全体股东每 10股派发现金 1.2元人民币（含税）。若公司权益分派实施前公司股本发生变动，则公司将按权益分派股权登记日最新股本进行权益分派。
除上述事项外，截止2018年4月23日，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
2016年 4月 20日，本公司的控股子公司东莞市银禧光电材料科技股份有限公司与杨淑治、张朝鑫共同出资设立了控股子公司厦门银禧光电材料科技有限公司（以下简称‘厦门银禧光电’），东莞市银禧光电材料科技股份有限公司以自有资金出资 255万元，持有厦门银禧光电51%股份，由于市场环境快速变化，厦门银禧光电，自成立后未能实际开展业务。因此为优化业务布局，降低运营成本，根据自身发展需要，决定注销厦门银禧光电。
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
关联方款项 523,954.83 0.27 523,954.83 550,465.40 0.30 550,465.40已投保应收账款账龄组合 159,206,539.10 83.18 1,707,144.58 1.07 157,499,394.52 165,422,284.47 90.15 3,339,719.95 2.02 162,082,564.52未投保应收账款账龄组合 31,588,208.44 16.50 3,035,829.15 9.61 28,552,379.29 17,446,114.83 9.51 1,295,841.93 7.43 16,150,272.90组合小计 191,318,702.37 99.96 4,742,973.73 2.48 186,575,728.64 183,418,864.70 99.96 4,635,561.88 2.53 178,783,302.82单项金额不重大但单独计
74,405.10 0.04 74,405.10 100.00 79,621.14 0.04 79,621.14 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 191,393,107.47 100.00 4,817,378.83 2.52 186,575,728.64 183,498,485.84 100.00 4,715,183.02 2.57 178,783,302.82财务报表附注第90页
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期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江西省首诺铜业有限公司 74,405.10 74,405.10 100.00预计无法收回合计 74,405.10 74,405.10
2、组合中，已投保应收账款计提坏账准备：
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 159,090,297.50 1,590,902.98 1.001年以上 116,241.60 116,241.60 100.00合计 159,206,539.10 1,707,144.58
3、组合中，未投保应收账款计提坏账准备：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 27,409,300.53 1,370,465.03 5.001至2年 2,554,876.15 638,719.04 25.002至3年 1,194,773.34 597,386.66 50.003年以上 429,258.42 429,258.42 100.00合计 31,588,208.44 3,035,829.15
4、本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备金额102,195.81元；
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 13,249,294.69 6.92 531,780.73第二名 11,068,195.43 5.78 110,681.95第三名 9,299,556.70 4.86 92,995.57第四名 9,214,000.38 4.81 203,751.12第五名 7,890,663.76 4.12 81,014.64合计 50,721,710.96 26.49 1,020,224.01
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
账龄组合
关联方 22,857,444.01 79.49 22,857,444.01 20,815,410.93 82.54 20,815,410.93押金、保证金、职工欠款等 4,896,181.27 17.03 4,896,181.27 3,405,475.09 13.50 3,405,475.09交政府管理部门保证金 1,000,000.00 3.48 1,000,000.00 1,000,000.00 3.96 1,000,000.00组合小计 28,753,625.28 100.00 28,753,625.28 25,220,886.02 100.00 25,220,886.02单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 28,753,625.28 100.00 28,753,625.28 25,220,886.02 100.00 25,220,886.022、本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；
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3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%)期末余额银禧科技（香港）有
往来款 22,857,444.011年以内 79.49
限公司
中华人民共和国太平
保证金 3,287,953.621年以内 11.43
海关
东莞市虎门居岐企业
押金 1,000,000.001年以内 3.48
发展服务部
东莞市尚业实业投资
租金 378,000.001年以内 1.31
有限公司
李琴 职工欠款 231,614.761年以内 0.81
合计 27,755,012.39 96.52
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,651,874,515.46 1,651,874,515.46 582,451,736.22 582,451,736.22对联营、合营企业
177,102,299.75 177,102,299.75投资
合计 1,651,874,515.46 1,651,874,515.46 759,554,035.97 759,554,035.971、对子公司投资
本期计 减值准被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末准备 余额
银禧工程塑料
164,468,936.22 164,468,936.22
(东莞)有限公司
东莞银禧高分
1,000,000.00 1,000,000.00
子材料研究院
东莞市银禧光
电材料科技股 38,504,800.00 38,504,800.00
份有限公司
银禧科技(香港)
78,478,000.00 78,478,000.00
有限公司
苏州银禧科技
300,000,000.00 300,000,000.00
有限公司
兴科电子科技
1,251,422,779.24 247,000,000.00 1,004,422,779.24
有限公司
东莞银禧钴业
65,000,000.00 65,000,000.00
有限公司
合计 582,451,736.22 1,316,422,779.24 247,000,000.00 1,651,874,515.46
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发放 期末 本期计提减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合
追加投资 减少投资 其他权益变动 现金股利 其他 余额 减值准备期末余额的投资损益 收益调整
或利润
联营企业
兴科电子科技有
177,102,299.75 -10,679,520.51 -166,422,779.24
限公司
合计 177,102,299.75 -10,679,520.51 -166,422,779.24
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 625,951,691.25 518,967,101.45 492,181,474.63 399,409,635.99合计 625,951,691.25 518,967,101.45 492,181,474.63 399,409,635.991、主营业务—按行业分类
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本塑料行业 624,781,496.03 517,191,289.50 477,373,333.15 389,753,151.50计算机、通信和其他电子设备制造业 1,170,195.22 1,775,811.95 14,808,141.48 9,656,484.49合计 625,951,691.25 518,967,101.45 492,181,474.63 399,409,635.99财务报表附注第94页
广东银禧科技股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
2、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
改性塑料 624,781,496.03 517,191,289.50 477,373,333.15 389,753,151.50CNC金属精密结构件 1,170,195.22 1,775,811.95 14,808,141.48 9,656,484.49合计 625,951,691.25 518,967,101.45 492,181,474.63 399,409,635.993、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 516,457,741.33 430,188,003.49 424,445,833.37 343,437,943.98华东地区 28,871,936.59 23,869,186.53 19,933,616.00 16,228,633.31
华北地区 1,396,031.07 1,164,214.27 758,691.69 618,895.28
华中地区 6,827,238.65 5,678,460.03 5,572,058.39 4,570,012.63
西南地区 4,447,272.35 3,686,050.71 1,227,545.93 1,021,892.68
东北地区 1,252,388.50 1,033,985.37 227,857.19 187,960.60
西北地区 28,557.28 23,327.13 290.60 241.37
直接出口 66,670,525.48 53,323,873.92 40,015,581.46 33,344,056.14
合计 625,951,691.25 518,967,101.45 492,181,474.63 399,409,635.99(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -10,679,520.51 94,967,686.21合计 -10,679,520.51 94,967,686.21十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -422,184.89
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
26,142,982.13
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
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2017年度年度
财务报表附注
项目 金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -835,662.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 24,885,134.69
所得税影响额 3,820,735.79
少数股东权益影响额 418,324.17
合计 20,646,074.73
(二) 净资产收益率及每股收益：
每股收益（元）
加权平均净资产收
报告期利润 稀释每股收益率（%） 基本每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 11.08 0.45 0.44
扣除非经常性损益后归属于公司普通
10.04 0.41 0.40
股股东的净利润
广东银禧科技股份有限公司（加盖公章）二〇一八年四月二十三日
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