无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确
定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
应收款项账面余额10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1.00|
|10.00|
|20.00|
|50.00|
|100.00|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|8-35|3-5|
|年限平均法|9-18|3-5|
|年限平均法|7-15|3-5|
|年限平均法|6|3-5|
|年限平均法|5-11|3-5|

 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租
赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
采矿权出让金 10-50
土地使用权 35-50
专有技术 3-6
专利权 10
商标权 10
车位使用权 48
办公软件 5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售水泥和药品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关出口、离港，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
|||
|-|-|
|109,640,958.98|应收票据及应收账款|
|251,416,389.85||
|257,808,817.49|应付票据及应付账款|
|9,341,748.80|其他应付款|
|1,201,574.82||
|163,785,323.11||
|163,230,550.44|管理费用|
||研发费用|
|59,108,831.85|收到其他与经营活动有关的现金|
|5,550,900.00|收到其他与投资活动有关的现金|

[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助5,550,900.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2.财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联
方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务
数据无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值减除30%后余值|
|从租计征的，计税依据为租金收入|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注]:自2018年5月1日起，子公司浙江尖峰国际贸易有限公司仓储装卸业务、运输业务和配送代理业务的增值税税率分别由6%、11%和11%降低至6%、10%和10%，本公司之下属企业金华市尖峰大药房连锁有限公司销售中药、参茸等业务的增值税税率由13%降低至11%，金华市医药有限公司、浙江尖峰健康科技有限公司及金华市尖峰大药房连锁有限公司销售中药饮片业务的增值税税率由11%降低至10%。金华市尖峰大药房连锁有限公司销售计生用品等按0%的税率缴纳增值税。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江尖峰药业有限公司
天津市尖峰天然产物研究开发有限公司
15%
天津尖峰弗兰德医药科技发展有限公司
上海北卡医药技术有限公司
康健国际贸易（天津）有限公司 10%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1.子公司浙江尖峰药业有限公司于2017年通过高新技术企业的复审，2017年至2019年享受企业所得税减按15%的税收优惠政策。
2.子公司浙江尖峰药业有限公司之子公司天津市尖峰天然产物研究开发有限公司、天津尖峰弗兰德医药科技发展有限公司于 2017年通过高新技术企业的复审，2017年至 2019年享受企业所得税减按15%的税收优惠政策。
3.子公司浙江尖峰药业有限公司之子公司上海北卡医药技术有限公司于 2017年通过高新技术企业认证，本年度享受企业所得税减按15%的税收优惠政策。
4.子公司浙江尖峰药业有限公司之孙公司康健国际贸易（天津）有限公司系小型微利企业，享受企业所得税减按10%的税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|107,458.86|
|298,134,743.57|
|10,095,249.24|
|308,337,451.67|

(2)期末其他货币资金包括采矿权出让保证金6,000,000.00元，矿山土地复垦保证金 2,875,012.73元,工资保证金 620,295.20元，存出投资款 529,995.36元，支付宝存款13,753.55元及建行“扫码付”余额56,192.40元。
2.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|206,601,612.73|
|293,639,006.72|

合计 500,240,619.45 361,057,348.83 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|203,601,612.73||203,601,612.73|109,510,773.98||
|3,000,000.00||3,000,000.00|130,185.00||
|206,601,612.73||206,601,612.73|109,640,958.98||

 2)期末公司无质押的应收票据。
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|266,132,737.99|
|266,132,737.99|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4)期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|300,315,161.38|96.37|6,676,154.66|2.22|
|11,296,308.86|3.63|11,296,308.86|100.00|
|311,611,470.24|100.00|17,972,463.52|5.77|

(续上表)
种类 期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|256,431,497.51|95.78|5,015,107.66|1.96|
|11,296,308.86|4.22|11,296,308.86|100.00|
|267,727,806.37|100.00|16,311,416.52|6.09|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|291,517,382.10|2,915,173.83|
|4,532,277.89|453,227.79|
|899,140.24|179,828.06|
|476,872.36|238,436.19|
|2,889,488.79|2,889,488.79|
|300,315,161.38|6,676,154.66|

③期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|11,296,308.86|11,296,308.86|100.00|
|11,296,308.86|11,296,308.86|100.00|

[注]：该货款为子公司浙江尖峰国际贸易有限公司应收浙江兰江电器有限公司货款，因浙江兰江电器有限公司无相应资产偿还，故金额计提了坏账准备。
2)本期计提坏账准备金额994,690.18元，因本期收购子公司上海北卡技术有限公司及其子公司合并增加坏账准备金额935,844.12元。
3)本期实际核销应收账款269,487.30元。
4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|11,296,308.86|3.63|
|11,009,510.32|3.53|
|8,953,833.60|2.87|

|||
|-|-|
|8,042,676.46|2.58|
|7,275,300.00|2.33|
|46,577,629.24|14.94|

 3.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|42,794,444.49|96.60||42,794,444.49|43,442,633.84|94.22||
|1,083,262.34|2.44||1,083,262.34|1,643,146.89|3.56||
|273,041.32|0.62||273,041.32|906,101.41|1.97||
|149,529.74|0.34||149,529.74|116,302.42|0.25||
|44,300,277.89|100.00||44,300,277.89|46,108,184.56|100.00||

 2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|4,339,000.00|
|2,580,000.00|
|2,157,075.39|
|2,019,701.03|
|1,384,038.43|
|12,479,814.85|

 4.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|15,380,849.56|

合计 15,380,849.56 13,087,453.13 (2)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|18,056,698.44|74.55|8,840,447.60|48.96|
|6,164,598.72|25.45|||
|24,221,297.16|100.00|8,840,447.60|36.50|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|17,126,878.05|80.48|8,193,728.60|47.84|
|4,154,303.68|19.52|||
|21,281,181.73|100.00|8,193,728.60|38.50|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|2,901,326.75|29,013.27|
|1,765,702.49|176,570.26|
|1,300,153.14|260,030.63|
|7,429,365.26|3,714,682.64|
|4,660,150.80|4,660,150.80|
|18,056,698.44|8,840,447.60|

③期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|6,164,598.72|||
|6,164,598.72|||

2)本期计提坏账准备金额474,142.88元，因本期收购子公司上海北卡技术有限公司及其子公司合并增加坏账准备172,576.12元。
3)本期无实际核销的其他应收款。
4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|13,139,278.29|
|4,917,420.15|
|6,164,598.72|
|24,221,297.16|

 5)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|矿山地质环境恢复治理备用金|6,448,235.00|[注1]|26.62|3,224,117.50|
|出口退税|6,164,598.72|1年以内|25.45||
|矿山地质环境恢复治理备用金|1,425,457.00|[注2]|5.89|792,725.20|
|仓储业务保证金|900,000.00|[注3]|3.72|63,000.00|
|安全风险金|500,000.00|5年以上|2.06|500,000.00|
||15,438,290.72||63.74|4,579,842.70|

[注1]：其中3-4年428,477.00元，4-5年6,019,758.00元。
[注2]：其中1-2年274,558.00元，2-3年482,037.00元，5年以上668,862.00元。
[注3]：其中1年以内300,000.00元，1-2年600,000.00元。
5.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|

||||||
|-|-|-|-|-|
|82,341,690.76|2,300,280.21|80,041,410.55|71,040,208.44|1,105,724.48|
|11,977,593.28|47,388.67|11,930,204.61|7,443,428.95||
|189,812,631.86|7,607,636.91|182,204,994.95|189,294,834.75|5,768,776.20|
||||65,399.38||
|284,131,915.90|9,955,305.79|274,176,610.11|267,843,871.52|6,874,500.68|

 (2)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转销|其他|
|1,105,724.48|1,269,150.84||74,595.11||
||47,388.67||||
|5,768,776.20|4,877,212.00||3,038,351.29||
|6,874,500.68|6,193,751.51||3,112,946.40||

 6.持有待售资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|9,915,217.79||9,915,217.79|||
|9,915,217.79||9,915,217.79|||

(2)期末持有待售资产情况
持有待售的非流动资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|所属分部|期末账面价值|公允价值|预计出售费用|出售原因及方式|
|土水泥行业|9,915,217.79|112,000,000.00||政府收储|
||9,915,217.79|112,000,000.00|||

7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|17,415,156.54|
|636,006.35|

||
|-|
|220,000,000.00|
|238,051,162.89|

 8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|251,157,377.25|22,175,753.64|228,981,623.61|251,157,377.25|22,175,753.64|
|251,157,377.25|22,175,753.64|228,981,623.61|251,157,377.25|22,175,753.64|
|251,157,377.25|22,175,753.64|228,981,623.61|251,157,377.25|22,175,753.64|

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|105,000,000.00|||
|36,363,832.51|||
|66,362,988.10|||
|20,000,000.00|||
|20,000,000.00|||
|2,175,753.64|||
|924,803.00|||
|330,000.00|||
|251,157,377.25|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||1.05|
|||||19.88|
|||||4.45|

||||
|-|-|-|
|20,000,000.00|20,000,000.00|15.00|
|||17.39|
|2,175,753.64|2,175,753.64|19.00|
|||1.20|
|||0.38|
|22,175,753.64|22,175,753.64||

 (3)可供出售金融资产减值准备的变动情况
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|22,175,753.64||
|22,175,753.64||

 9.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,482,464,697.04||1,482,464,697.04|1,399,268,763.55||
|1,482,464,697.04||1,482,464,697.04|1,399,268,763.55||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|1,110,702,053.05|||60,670,262.15|
|199,483,502.82|||88,811,580.30|
|16,188,341.30|||1,357,100.94|

||||
|-|-|-|
|72,894,866.38|7,468,700.00|-7,449,798.85|
|1,399,268,763.55|7,468,700.00|143,389,144.54|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|76,845,537.94|20,760,000.00|||1,131,476,298.65|
|-65,894.50|24,500,000.00|||263,729,188.62|
||3,200,000.00|||14,345,442.24|
|||||72,913,767.53|
|76,779,643.44|48,460,000.00|||1,482,464,697.04|

10.投资性房地产
(1)明细情况
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|34,755,912.67|2,394,347.91|
|90,069,750.44|5,487,560.59|
|61,787,554.36||
|28,282,196.08||
||5,487,560.59|
|9,575,244.50||
|9,575,244.50||
|115,250,418.61|7,881,908.50|
|14,999,357.84|694,824.50|
|6,183,133.48|1,208,300.02|
|2,031,186.46|154,840.25|

|||
|-|-|
|4,151,947.02||
||1,053,459.77|
|3,050,023.04||
|3,050,023.04||
|18,132,468.28|1,903,124.52|
|97,117,950.33|5,978,783.98|
|19,756,554.83|1,699,523.41|

 (2)期末投资性房地产均已办妥产权证书。
11.固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|其他设备|
|818,572,476.72|183,657,613.34|934,316,457.14|27,294,478.61|36,678,720.30|
|97,759,910.49|9,920,104.92|91,143,936.12|2,376,067.67|6,249,541.12|
|1,956,552.38|3,148,481.82|11,077,707.63|765,074.70|3,806,875.75|
|12,649,197.24|2,418,436.88|20,335,728.51|||
|73,578,916.37|4,353,186.22|59,730,499.98|1,610,992.97|2,442,665.37|
|9,575,244.50|||||
|39,465,577.57|1,671,614.98|4,906,360.23|1,179,080.44|780,504.55|
||1,671,614.98|4,906,360.23|1,179,080.44|780,504.55|
|28,282,196.08|||||
|11,183,381.49|||||
|876,866,809.64|191,906,103.28|1,020,554,033.03|28,491,465.84|42,147,756.87|

||||||
|-|-|-|-|-|
|215,305,230.86|76,018,426.41|356,736,682.83|21,381,892.75|14,733,220.06|
|39,254,286.54|11,642,499.32|90,554,284.14|2,572,762.99|5,101,819.94|
|27,007,147.46|9,351,775.28|64,672,121.29|1,861,202.70|3,935,626.18|
|3,050,023.04|||||
|9,197,116.04|2,290,724.04|25,882,162.85|711,560.29|1,166,193.76|
|13,927,032.76|1,087,534.60|3,778,441.11|999,185.36|732,582.89|
||1,087,534.60|3,778,441.11|999,185.36|732,582.89|
|4,151,947.02|||||
|9,775,085.74|||||
|240,632,484.64|86,573,391.13|443,512,525.86|22,955,470.38|19,102,457.11|
|5,493,428.76|235,388.59|10,071,320.45||712.00|
||15,721.15|3,833,447.48|||
||15,721.15|3,833,447.48|||
|1,408,295.75|||||
|1,408,295.75|||||
|4,085,133.01|251,109.74|13,904,767.93||712.00|
|632,149,191.99|105,081,602.41|563,136,739.24|5,535,995.46|23,044,587.76|
|597,773,817.10|107,403,798.34|567,508,453.86|5,912,585.86|21,944,788.24|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|114,572,401.00|
|10,957,307.39|
|125,529,708.39|

12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||6,394,987.05||
||||6,798,505.86||
||||22,604,522.29||
|2,403,678.99||2,403,678.99|||
|3,226,954.18||3,226,954.18|||
|1,693,674.27||1,693,674.27|||
|810,088.68||810,088.68|||
|1,634,389.90||1,634,389.90|||
|2,204,099.81||2,204,099.81|||
|15,010,595.55||15,010,595.55|9,778,685.59||
|26,983,481.38||26,983,481.38|45,576,700.79||

 2)重要在建工程项目本期变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|转入其他长期资产[注1]|其他减少[注2]|
|1,037.00|6,394,987.05|3,336,938.92|9,731,925.97|||
|900.00|6,798,505.86|2,366,506.13|9,165,011.99|||
|7,500.00|22,604,522.29|40,163,614.71|980,582.64|61,787,554.36||
|385.00||2,403,678.99||||
|431.00||3,226,954.18||||
|800.00||1,693,674.27||||
|50,146.00||810,088.68||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1,000.00||1,634,389.90||||
|320.00||2,204,099.81||||
||9,778,685.59|22,126,589.27|15,525,842.03|1,051,856.15|316,981.13|
||45,576,700.79|79,966,534.86|35,403,362.63|62,839,410.51|316,981.13|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本 期利息资本化率(%)|
|93.85|100.00||||
|101.83|100.00||||
|83.69|100.00||||
|62.43|62.43||||
|74.87|74.87||||
|21.17|21.17||||
|0.16|0.16||||
|16.34|16.34||||
|68.88|68.88||||

[注1]：其中61,787,554.36元系转入投资性房地产，1,051,856.15元系转入无形资产。
[注2]：系工程停滞，转入管理费用。
13.无形资产
(1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|采矿权出让金|土地使用权|专有技术|专利权|商标权|车位使用权|办公软件|
|24,247,400.00|211,185,466.34|17,647,652.54|5,000,000.00|281,815.53|800,000.00|1,355,658.11|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||36,827,931.12|30,000.00|20,915,849.06|||3,438,891.21|
||7,363,929.39|||||2,102,804.03|
|||||||1,051,856.15|
||29,464,001.73|30,000.00|3,815,849.06|||284,231.03|
||||17,100,000.00||||
||22,977,778.43||||||
||5,487,560.59||||||
||17,490,217.84||||||
|24,247,400.00|225,035,619.03|17,677,652.54|25,915,849.06|281,815.53|800,000.00|4,794,549.32|
|5,256,718.93|66,246,856.72|17,055,393.28|416,666.66|10,598.92|248,370.01|528,177.17|
|923,361.24|6,452,337.72|129,668.32|2,456,691.58|30,608.64|16,466.52|468,475.13|
|923,361.24|4,155,740.08|99,668.32|2,086,191.13|30,608.64|16,466.52|398,041.12|
||2,296,597.64|30,000.00|370,500.45|||70,434.01|
||8,628,459.82||||||
||1,053,459.77||||||
||7,575,000.05||||||
|6,180,080.17|64,070,734.62|17,185,061.60|2,873,358.24|41,207.56|264,836.53|996,652.30|
|18,067,319.83|160,964,884.41|492,590.94|23,042,490.82|240,607.97|535,163.47|3,797,897.02|
|18,990,681.07|144,938,609.62|592,259.26|4,583,333.34|271,216.61|551,629.99|827,480.94|

 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|3,000,000.00|
|3,000,000.00|

14.开发支出
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|其他减少[注]|
|40,140,759.71|6,772,687.72|||13,418,127.74|4,103,773.47|
|40,140,759.71|6,772,687.72|||13,418,127.74|4,103,773.47|

注：系研发项目市场前景未达预期，研发项目终止，款项退回。
15.商誉
(1)商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少||
|||处置|其他|
|14,270,795.34||||
|2,027,853.50||||
|471,520.60||||
|259,526.84||||
|15,577,297.25||||
|2,110,701.71||||
||57,368,473.89|||
||7,400,290.73|||
|34,717,695.24|64,768,764.62|||

 (2)商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|
|471,520.60|||||
|259,526.84|||||
|15,577,297.25|||||
|2,110,701.71|||||

||
|-|
|18,419,046.40|

 (3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
公司对包含商誉的资产组或者资产组组合进行了减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值与其可收回金额，就相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额确认了商誉减值准备18,419,046.40元。
16.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|390,000.00||60,000.00||
|353,002.70||222,994.75||
|207,857.56||82,041.60||
|709,576.83|2,285,220.13|1,044,040.25||
|89,882.12|39,115.04|30,184.83||
|1,750,319.21|2,324,335.17|1,439,261.43||

 17.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|12,103,013.40|2,246,588.94|7,235,569.00|
|38,911,480.15|5,836,722.02|45,396,726.91|
|51,014,493.55|8,083,310.96|52,632,295.91|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|83,501,726.23|
|205,339,954.98|
|288,841,681.21|

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||26,598,762.21|
|41,215,196.95|39,448,105.93|
|43,823,777.68|31,801,833.35|
|24,970,600.22|27,522,957.59|
|49,655,149.03|55,961,400.88|
|45,675,231.10||
|205,339,954.98|181,333,059.96|

18.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|12,192,906.00|
|12,192,906.00|

 19.短期借款
||
|-|
|期末数|
|9,000,000.00|
|5,000,000.00|
|130,000,000.00|
|144,000,000.00|

 20.应付票据及应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|300,085,206.69|
|300,085,206.69|

(2)应付账款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|259,212,992.56|
|39,592,214.13|
|1,280,000.00|
|300,085,206.69|

 2)账龄1年以上重要的应付账款
||
|-|
|期末数|
|1,280,000.00|
|1,280,000.00|

21.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|91,878,501.24|
|33,600,000.00|
|125,478,501.24|

 (2)期末无账龄超过1年的大额预收款项。
22.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|36,256,543.32|169,621,152.61|161,752,283.54|
|18,926.91|12,469,057.92|12,388,147.71|
|36,275,470.23|182,090,210.53|174,140,431.25|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|32,651,292.18|142,166,405.77|134,467,333.15|
||12,084,970.97|12,084,970.97|
|11,332.63|6,295,965.37|6,265,867.03|

||||
|-|-|-|
|7,744.42|5,385,143.72|5,356,228.07|
|259.20|487,320.45|486,516.06|
|3,329.01|423,501.20|423,122.90|
|14,369.00|6,303,184.00|6,276,831.20|
|3,579,549.51|2,770,626.50|2,657,281.19|
|36,256,543.32|169,621,152.61|161,752,283.54|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|18,144.00|12,084,209.56|12,003,666.84|
|782.91|384,848.36|384,480.87|
|18,926.91|12,469,057.92|12,388,147.71|

 23.应交税费
||
|-|
|期末数|
|29,647,880.08|
|78,465,101.12|
|125,095.60|
|1,139,493.42|
|871,143.52|
|1,274,373.16|
|836,624.92|
|910,967.20|
|547,253.50|
|339,082.65|
|36,130.30|
|193,333.99|
|114,386,479.46|

24.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,876,883.02|
|866,174.82|
|202,064,336.75|
|204,807,394.59|

 (2)应付利息
||
|-|
|期末数|
|55,293.33|
|1,470,684.80|
|350,904.89|
|1,876,883.02|

 (3)应付股利
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|863,088.90|863,088.90|
|3,085.92|3,085.92|
||335,400.00|
|866,174.82|1,201,574.82|

(4)其他应付款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|78,402,701.18|
|8,469,828.27|
|96,801,048.98|
|8,903,106.78|
|9,487,651.54|
|202,064,336.75|

2)期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
25.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|253,248,841.31|
|32,000,000.00|
|285,248,841.31|

[注]：详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释应付债券之说明。
26.长期借款
||
|-|
|期末数|
|100,000,000.00|
|100,000,000.00|

27.应付债券
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|

 (2)应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初数|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|100元|2013.6.5|5年|3亿元|276,316,887.79||6,778,170.00|343,112.21|283,438,170.00|
|100元|2014.11.20|5年|3亿元|252,744,010.01||12,913,330.00|504,831.30|12,913,330.00|
|||||529,060,897.80||19,691,500.00|847,943.51|296,351,500.00|

[注]：公司债“13尖峰01”2018年初已列报至一年内到期的非流动负债；公司债“13尖峰02”将于2019年内到期，已列报至一年内到期的非流动负债。
(3)其他说明
2013年4月，经中国证券监督管理委员会批准，公司分期向社会公开发行面值不超过6亿元的公司债券。2013年6月，公司首期发行了3亿元公司债（债券简称“13尖峰01”），
债券期限5年（附第3年末公司上调票面利率选择权和投资者回售选择权），面值100元，
票面利率为4.90%，采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本。2014年11月，公
司发行了第二期公司债3亿元（债券简称“13尖峰02”），债券期限5年（附第3年末公司上调票面利率选择权和投资者回售选择权），面值 100元，票面利率为5.09%，采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本。2016年6月6日，本公司根据“13尖峰01”公司债募集说明书中设定的回售条款实施回售，回售金额分别为 2,334万元；2018年 6月 5日， “13尖峰01”公司债到期，公司全额兑付了本息并完成摘牌。2017年11月 20日，本公司根据“13尖峰02”公司债募集说明书中设定的回售条款实施回售，回售金额为4,630万元。本次回售后，“13尖峰02”公司债的票面余额为25,370万元。
28.长期应付职工薪酬
||
|-|
|期末数|
|7,116,525.03|
|65,360,268.17|
|72,476,793.20|

 29.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|69,290,427.41|2,207,450.00|10,751,055.49|60,746,821.92|
|69,290,427.41|2,207,450.00|10,751,055.49|60,746,821.92|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益 [注]|期末数|
|1,000,011.00|||1,000,011.00|
|280,000.00||280,000.00||
|140,000.00||140,000.00||
|105,000.00||105,000.00||
|250,000.00||250,000.00||
|4,080,044.88|||4,080,044.88|
|1,075,000.00||50,000.00|1,025,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|497,142.89||17,142.86|480,000.03|
|642,857.15||71,428.58|571,428.57|
|1,815,749.92||269,000.04|1,546,749.88|
|3,035,079.32||393,739.92|2,641,339.40|
|414,675.00||52,380.00|362,295.00|
|22,294.73||22,294.73||
|45,396,726.91||6,485,246.76|38,911,480.15|
|293,673.58||34,719.84|258,953.74|
|6,487,285.81|1,500,000.00|2,096,598.32|5,890,687.49|
|2,222,826.74||232,959.84|1,989,866.90|
|953,213.33||68,086.66|885,126.67|
|578,846.15||161,538.48|417,307.67|
||445,200.00|3,710.00|441,490.00|
||212,250.00|17,209.46|195,040.54|
||50,000.00||50,000.00|
|69,290,427.41|2,207,450.00|10,751,055.49|60,746,821.92|

注：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
30.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|344,083,828||||||

 31.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|215,535,618.38|||

||||
|-|-|-|
|157,230,606.82|84,186,536.94|7,539,407.35|
|372,766,225.20|84,186,536.94|7,539,407.35|

 (2)其他说明
资本公积（其他资本公积）本期增加包括:1)本公司之联营企业天士力控股集团有限公司发生除净损益外的净资产变动，公司按对其持股比例计算增加了资本公积（其他资本公积） 76,845,537.94元。2)浙江尖峰药业有限公司之子公司浙江尖峰亦恩生物科技有限公司少数股东增资引起除净损益外的净资产变动，公司按对其持股比例计算增加了资本公积（其他资本公积）7,340,999.00元。
资本公积（其他资本公积）本期减少包括:1)本公司之子公司浙江尖峰药业有限公司对非全资子公司上海北卡医药技术有限公司增资，引起除净损益外的净资产变动，公司按对其持股比例计算减少了资本公积（其他资本公积）7,476,642.84元。2）本公司之子公司浙江尖峰水泥有限公司之联营企业浙江金华南方尖峰水泥有限公司发生除净损益外的净资产变动，公司按对其持股比例计算减少资本公积（其他资本公积）62,764.51元。
32.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|218,884,596.71|-95,981,554.49|||-95,981,554.49||
|218,884,596.71|-95,981,554.49|||-95,981,554.49||
|218,884,596.71|-95,981,554.49|||-95,981,554.49||

 33.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||854,331.24|225,764.68|
||854,331.24|225,764.68|

(2)其他说明
1）本期公司之下属企业上海北卡医药技术有限公司购买子公司，购买日，本公司按照持股比例增加专项储备682,246.02元。
2）本公司之下属企业根据国务院《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》（国发〔2004〕2号）及财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布《关于<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财企〔2012〕16号）的相关规定，按照销售收入为计提依据，计提和使用安全生产费用，本公司按照持股比例相应计提安全生产费用172,085.22元，使用安全生产费用225,764.68元。
34.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|164,442,220.82|43,367,549.67||
|10,032,041.17|||
|174,474,261.99|43,367,549.67||

 (2)其他说明
盈余公积本期增加系根据十届十次董事会决议，按照2018年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公43,367,549.67元。
35.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|1,517,109,976.75|
|588,502,101.59|
|43,367,549.67|
|34,408,382.80|
|2,027,836,145.87|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|

||||
|-|-|-|
|3,299,418,063.54|1,933,748,061.19|2,796,561,293.33|
|62,797,243.01|21,515,122.24|30,005,863.95|
|3,362,215,306.55|1,955,263,183.43|2,826,567,157.28|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|8,850,194.44|
|6,957,176.58|
|4,233,564.49|
|966,886.42|
|3,478,056.94|
|3,239,694.52|
|905,531.45|
|22,573.80|
|2,367,592.49|
|31,021,271.13|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|29,267,745.88|
|388,438,073.21|
|16,489,751.49|
|16,858,688.85|
|4,916,991.69|
|3,962,170.82|
|2,599,787.83|
|13,777,518.96|
|476,310,728.73|

4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|104,658,778.77|
|14,612,544.89|
|4,920,720.42|
|6,390,450.89|
|2,631,539.36|
|3,771,211.47|
|4,299,432.50|
|2,362,991.77|
|4,085,953.27|
|18,193,782.03|
|165,927,405.37|

 5.研发费用
||
|-|
|本期数|
|35,411,823.94|
|7,078,740.78|
|12,753,467.16|
|2,708,536.15|
|11,452,860.31|
|69,405,428.34|

 6.财务费用
||
|-|
|本期数|
|30,276,182.15|
|-1,676,354.00|
|-124,189.15|

||
|-|
|1,401,829.53|
|29,877,468.53|

 7.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|1,468,833.06|
|6,193,751.51|
|3,849,168.63|
|11,511,753.20|

 8.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,468,514.00|1,197,139.20|
|28,825,555.34|12,642,082.92|
|32,294,069.34|13,839,222.12|

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9.投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|143,389,144.54|79,255,848.51|
||2,237,507.97|
|35,265,865.50|17,174,000.00|
|3,687,831.61|2,305,375.41|
|182,342,841.65|100,972,731.89|

10.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

|||
|-|-|
|91,836.80|61,229.51|
|91,836.80|61,229.51|

 11.营业外收入
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|6,485,246.76|6,594,783.55|
|300.04|7,094.01|
|7,468,700.00||
|430,729.90||
|1,121,828.04|762,030.48|
|15,506,804.74|7,363,908.04|

[注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
12.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,307,200.00|937,163.86|
|1,425,187.01|9,814,001.87|
|148,737.76|439,280.00|
|3,148,854.76|2,990,526.01|
|1,431,923.25|748,234.62|
|8,461,902.78|14,929,206.36|

 13.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|171,770,069.24|
|300,975.00|

合计 172,071,044.24 109,142,699.66 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|844,671,717.57|
|211,167,929.39|
|-7,346,270.60|
|-47,351,516.38|
|7,604,041.82|
|-128,368.79|
|14,348,852.32|
|-6,223,623.52|
|172,071,044.24|

 14.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|3,708,673.61|
|29,228,480.25|
|14,799,848.61|
|7,904,464.62|
|2,071,274.36|
|57,712,741.45|

2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|487,770,459.04|
|2,969,221.68|
|7,400,160.29|
|498,139,841.01|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|7,468,700.00|
|4,403,773.47|
|11,872,473.47|

4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|6,000,000.00|
|6,000,000.00|

5.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|15,044,115.70|
|15,044,115.70|

6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|672,600,673.33|
|11,511,753.20|
|109,013,899.62|

||
|-|
|7,710,077.05|
|1,439,261.43|
|-91,836.80|
|1,424,886.97|
|30,151,993.00|
|-182,342,841.65|
|300,975.00|
|-11,509,131.60|
|-88,436,617.19|
|100,771,124.99|
|652,544,217.35|
|298,842,143.74|
|231,750,856.73|
|67,091,287.01|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：上海北卡医药技术有限公司 100,040,500.00
安徽众望制药有限公司 15,149,103.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：上海北卡医药技术有限公司 12,607,065.14
安徽众望制药有限公司 961,497.21
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
价物
其中：上海北卡医药技术有限公司
安徽众望制药有限公司
取得子公司支付的现金净额 101,621,040.65
(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|298,842,143.74|
|107,458.86|
|298,134,743.57|
|599,941.31|
|298,842,143.74|

(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|522,428,059.15|
|517,892,878.38|
|4,535,180.77|

(5)现金流量表补充资料的说明
本期合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为298,842,143.74元，合并资产负债表“货币资金”期末数为308,337,451.67元，差异9,495,307.93元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金。
本期合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为231,750,856.73元，合并资产负债表“货币资金”期初数为235,985,616.59元，差异4,234,759.86元，系合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|9,495,307.93|
|1,131,476,298.65|
|38,464,069.39|
|13,095,752.47|
|1,192,531,428.44|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|779,374.71|6.8632|
|0.30|7.8473|
|3,248,039.91|6.8632|
|7,800.00|7.8473|

 3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|4,080,044.88|||4,080,044.88||

||||||
|-|-|-|-|-|
|1,000,011.00|||1,000,011.00||
|1,075,000.00||50,000.00|1,025,000.00|其他收益|
|497,142.89||17,142.86|480,000.03|其他收益|
|642,857.15||71,428.58|571,428.57|其他收益|
|1,815,749.92||269,000.04|1,546,749.88|其他收益|
|3,035,079.32||393,739.92|2,641,339.40|其他收益|
|414,675.00||52,380.00|362,295.00|其他收益|
|45,396,726.91||6,485,246.76|38,911,480.15|营业外收入|
|293,673.58||34,719.84|258,953.74|其他收益|
|6,487,285.81|1,500,000.00|2,096,598.32|5,890,687.49|其他收益|
|2,222,826.74||232,959.84|1,989,866.90|其他收益|
|953,213.33||68,086.66|885,126.67|其他收益|
|578,846.15||161,538.48|417,307.67|其他收益|
||445,200.00|3,710.00|441,490.00|其他收益|
||212,250.00|17,209.46|195,040.54|其他收益|
|68,493,132.68|2,157,450.00|9,953,760.76|60,696,821.92||

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期结转|期末递延收益|本期结转列报项目|
|280,000.00||280,000.00||其他收益|
|140,000.00||140,000.00||其他收益|
|105,000.00||105,000.00||其他收益|
|250,000.00||250,000.00||其他收益|
|22,294.73||22,294.73||其他收益|
||50,000.00||50,000.00|其他收益|
|797,294.73|50,000.00|797,294.73|50,000.00||

3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|11,854,200.00|其他收益|
|3,148,600.00|其他收益|
|2,484,110.00|其他收益|
|2,262,200.00|其他收益|
|1,506,427.66|其他收益|
|1,200,000.00|其他收益|
|843,290.00|其他收益|
|514,600.00|其他收益|
|500,000.00|其他收益|
|303,000.00|其他收益|
|300,000.00|其他收益|
|250,000.00|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|2,661,832.95|其他收益|
|28,028,260.61|其他收益|

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为38,779,316.10元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2018年5月|105,052,825.78|55.00|
|2018年8月|19,039,884.00|100.00|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2018年5月|取得控制权|140,234,128.73|
|2018年8月|取得控制权|28,814,664.40|

(2)其他说明
安徽众望制药有限公司系上海北卡医药技术有限公司之子公司，上海北卡医药技术有限公司购买日至期末被购买方的收入包括了安徽众望制药有限公司的收入，购买日至期末被购买方的净利润包括了安徽众望制药有限公司收购日至期末的净利润。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况
||
|-|
|上海北卡医药技术有限公司|
|105,052,825.78|
|105,052,825.78|
|47,684,351.89|
|57,368,473.89|

注：收购安徽众望制药有限公司付出的合并成本高于可辨认净资产份额部分金额为 6,281,152.85元，实际商誉为 7,400,290.73元，差异 1,119,137.88元，系计算商誉时可辨认净资产的公允价值扣除了专项储备的金额。
(2)大额商誉形成的主要原因
按支付的合并成本高于取得可辨认净资产公允价值份额之间的差额确定为商誉。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|上海北卡医药技术有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|131,764,070.42|130,836,361.95|96,866,847.87|
|12,607,065.14|12,607,065.14|961,497.21|

||||
|-|-|-|
|32,581,018.98|32,581,018.98|151,198.55|
|8,108,473.01|8,108,473.01|643,656.76|
|1,308,018.43|1,308,018.43||
|31,344,067.87|31,344,067.87|1,907,396.97|
|4,419,604.50|4,419,604.50||
|27,685,055.67|29,724,966.25|74,783,448.26|
|242,030.85|242,030.85|233,860.00|
|12,640,759.60|9,673,140.55|18,185,790.12|
|712,905.56|712,905.56||
|115,070.81|115,070.81||
|45,065,248.81|45,065,248.81|84,108,116.72|
|5,000,000.00|5,000,000.00|5,000,000.00|
|28,565,193.74|28,565,193.74|23,191,180.78|
|3,619,958.99|3,619,958.99|6,300,000.00|
|1,045,481.78|1,045,481.78|992,672.42|
|257,930.38|257,930.38|23,154.56|
|6,576,683.92|6,576,683.92|16,601,108.96|
|||32,000,000.00|
|86,698,821.61|85,771,113.14|12,758,731.15|
|86,698,821.61|85,771,113.14|12,758,731.15|

 (2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
上海北卡医药技术有限公司可辨认资产、负债公允价值系根据坤元资产评估有限公司以2017年9月30日为评估基准日的评估报告（坤元评报[2017]1-37号）的基础上持续计算的财务报表来确定。
安徽众望制药有限公司可辨认资产、负债公允价值系根据坤元资产评估有限公司以2017年12月31日为评估基准日的评估报告（坤元评报[2018]364号）的基础上持续计算的
财务报表来确定。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|金华|金华|制造业|95.25||
|金华|金华|制造业|99.16||
|普洱|普洱|制造业|75.00|23.81|

[注]：本公司直接持有该公司75.00%的股权，子公司浙江尖峰水泥有限公司持有该公司25%的股权，由于本公司对浙江尖峰水泥有限公司的持股比例为95.25%，故本公司直接和间接合计持有该公司98.81%的股权。
2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|4.75|15,736,480.58|9,500,000.00|
|0.84|310,522.79|243,165.00|

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|672,250,559.19|731,233,952.92|1,403,484,512.11|227,094,457.66|1,873,862.91|
|601,806,318.18|842,301,402.72|1,444,107,720.90|883,836,859.78|58,034,725.25|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|446,432,941.02|696,846,649.80|1,143,279,590.82|121,520,547.94|2,174,916.63|
|545,220,073.45|648,262,245.55|1,193,482,319.00|698,426,474.76|65,664,989.50|

(2)损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|949,495,693.12|414,997,959.79|414,997,959.79|
|1,487,624,417.68|38,429,727.85|38,429,727.85|

(续上表)
子公司 上年同期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|680,793,175.38|172,101,680.17|172,101,680.17|
|1,337,521,951.10|44,897,982.37|44,897,982.37|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|天津|天津|综合业|20.76||
|金华|金华|制造业|35.00||

2.重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|期末数/本期数|||
|天士力控股集团有限公司|浙江金华南方尖峰水泥有限公司|天士力控股集团有限公司|
|24,791,969,275.69|491,330,300.76|22,400,374,803.03|
|16,154,150,203.76|809,467,632.31|15,774,308,740.17|
|40,946,119,479.45|1,300,797,933.07|38,174,683,543.20|
|16,426,471,889.15|441,022,457.55|19,217,924,248.42|
|11,935,513,995.31|5,077,381.08|7,559,243,148.23|
|28,361,985,884.46|446,099,838.63|26,777,167,396.65|
|7,134,159,102.69||6,047,583,463.49|
|5,449,974,492.30|854,698,094.44|5,349,932,683.06|

||||
|-|-|-|
|1,131,476,298.65|299,144,333.05|1,110,702,053.05|
||-35,415,144.43[注]||
||-35,415,144.43[注]||
|1,131,476,298.65|263,729,188.62|1,110,702,053.05|
|19,797,080,332.36|1,328,843,416.19|17,856,551,875.05|
|1,177,860,427.26|251,933,671.86|1,153,823,913.07|
|-649,599,439.28||-193,418,550.12|
|528,260,987.98|251,933,671.86|960,405,362.95|
|20,760,000.00|24,500,000.00|31,140,000.00|

[注]：包括抵销2007年内部交易未实现利润 40,077,931.33元，以及调整该公司按评估价入账的土地使用权摊销对长期股权投资的累计影响金额4,662,786.9元，两者合计影响-35,415,144.43元。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年12月31日，本公司应收账款的14.94%(2017年12月31日：16.12%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|206,601,612.73||||
|6,164,598.72||||
|212,766,211.45||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|109,640,958.98||||
|4,154,303.68||||
|113,795,262.66||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|144,000,000.00|145,968,266.25|145,968,266.25||
|300,085,206.69|300,085,206.69|300,085,206.69||
|204,807,394.59|204,807,394.59|204,807,394.59||
|285,248,841.31|299,764,436.67|299,764,436.67||
|100,000,000.00|111,215,277.78|4,802,777.78|106,412,500.00|
|1,034,141,442.59|1,061,840,581.98|955,428,081.98|106,412,500.00|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|89,000,000.00|90,957,427.50|90,957,427.50||
|257,808,817.49|257,808,817.49|257,808,817.49||
|174,328,646.73|174,328,646.73|174,328,646.73||
|276,316,887.79|290,216,340.00|290,216,340.00||
|252,744,010.01|279,526,660.00|12,913,330.00|266,613,330.00|
|1,050,198,362.02|1,092,837,891.72|826,224,561.72|266,613,330.00|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款(2017年12月31日：无)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
期末，公司不存在以公允价值计量的资产和负债。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|金华市婺城区八一南街387号|投资公司|9,500|16.15|

(2)本公司最终控制方是金华市人民政府国有资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
天士力控股集团有限公司 联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
天士力控股集团有限公司下属公司且本公司天津天士力医药商业有限公司
董事长担任该公司母公司的副董事长
天士力控股集团有限公司下属公司且本公司天津天士力现代中药资源有限公司
董事长担任该公司母公司的副董事长
天士力控股集团有限公司下属公司且本公司天津天士力医药营销集团股份有限公司
董事长担任该公司母公司的副董事长
天津天士力医药营销集团股份有限公司之子陕西天士力医药有限公司
公司
天士力控股集团有限公司下属公司且本公司江苏天士力帝益药业有限公司
董事长担任该公司母公司的副董事长
天津天士力医药营销集团股份有限公司之下辽宁天士力医药有限公司
属企业
天津天士力医药营销集团股份有限公司之下天士力（佛山）医药有限公司
属企业
参股企业南方水泥有限公司下属公司且本公浙江虎鹰水泥有限公司
司董事长担任该公司母公司的董事长
参股企业且本公司董事长担任该公司的副董广西虎鹰水泥有限公司
事长
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|采购商品|4,484,876.17|
|采购商品|2,641,483.20|

2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|销售商品|4,024,018.79|
|销售商品|234,124.12|
|销售商品|719,681.03|
|商标使用费|5,315,877.51|
|商标使用费|1,555,730.07|
|销售商品|451,021.24|

2.关联担保情况
天士力控股集团有限公司为本公司发行公司债提供担保，详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
3.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|810.42万元|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|浙江金华南方尖峰水泥有限公司|5,680.00|56.80||
|天津天士力现代中药资源有限公司|848,619.34|8,486.19|1,526,281.00|
|辽宁天士力医药有限公司|67,896.00|678.96||
||922,195.34|9,221.95|1,526,281.00|
|江苏天士力帝益药业有限公司|70,895.45|||
||70,895.45|||

2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|天士力（佛山）医药有限公司|974,866.00|
||974,866.00|

十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
为天津帝士力投资控股集团有限公司提供反担保的事项详见本财务报表附注其他重要
事项之说明。
2.截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1.对外投资
根据公司2018年第十届九次董事会决议，公司拟收购贵州黄平谷陇铭川水泥有限公司（以下简称贵州铭川公司）全部股权。公司已于2019年2月26日与贵州铭川公司股东签订《交接结算协议》，协议约定股权转让价款为31,611,570.00元。截至报告日，公司已支付股权转让款27,562,485.54元，并已办妥工商变更手续。另外，公司拟出资1亿元向铭川水泥公司增资，并将继续投资约6.5亿元建设日产4500吨水泥熟料新型干法水泥生产线异地技改项目（带余热发电）。
2.子公司土地征迁补偿
2018年12月，本公司之子公司浙江尖峰水泥有限公司与金华山旅游经济区管理委员会签订《国有土地使用权收回补偿协议》，金华山旅游经济区管理委员会对子公司坐落在赤松针山口冯村原金松水泥厂等10宗国有土地使用权进行回收，回收补偿款为112,000,000.00元，款项分两期支付，公司于2018年12月29日收到第一期回收补偿款33,600,000.00元。
公司已于2019年3月29日收到第二期回收补偿款78,400,000.00元。
(二)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 每10股分配3.00元（含税）
经审议批准宣告发放的利润或股利
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部基础确定报告分部。分别对水泥业务、医药业务及健康品业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部
||||||
|-|-|-|-|-|
|水泥行业|医药行业|健康品行业|其他行业|分部间抵销|
|1,600,037,855.41|1,361,535,593.47|179,546,120.91|185,809,291.93|-27,510,798.18|
|885,794,995.65|798,836,832.92|125,642,113.77|163,885,664.40|-40,411,545.55|
|1,863,927,848.91|1,305,359,208.39|210,247,968.19|3,345,733,846.42|-1,832,807,005.15|
|351,744,654.53|897,640,699.39|138,065,894.51|1,212,043,520.42|-1,148,039,480.93|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.发行公司债有关事项
天士力控股集团有限公司为公司2013年度发行的债券提供全额无条件的不可撤销的连带责任保证担保,其大股东天津帝士力投资控股集团有限公司为天士力控股集团有限公司在该担保责任范围内提供再担保。2013年 3月，本公司将所持有的天士力控股集团有限公司20.76%股权质押给天津帝士力投资控股集团有限公司，作为本公司向其在其担保责任范围内提供的反担保。
2013年 4月，经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江尖峰集团股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可〔2013〕595号），公司获准分期向社会公开发行面值不超过6亿元的公司债券。2013年6月，公司首期发行了3亿元公司债（债券简称“13尖峰01”），债券期限 5年（附第 3年末公司上调票面利率选择权和投资者回售选择权），票面利率为4.90%，采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本。公司首期债券于2013年7月在上交所挂牌交易。
2014年11月，公司发行了第二期公司债3亿元（债券简称“13尖峰02”），债券期限5年（附第3年末公司上调票面利率选择权和投资者回售选择权），面值100元，票面利率为5.09%，采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本。公司第二期债券于 2014年 12月在上交所挂牌交易。
2016年6月6日，本公司根据“13尖峰01”公司债募集说明书中设定的回售条款实施回售，回售数量为233,400张，回售金额为2,334万元。本次回售后，“13尖峰01”公司债的交易数量为2,766,600张。
2017年11月20日，本公司根据“13尖峰02”公司债募集说明书中设定的回售条款实施回售，回售数量为463,000张，回售金额为4,630万元。本次回售后，“13尖峰02”公司债的交易数量为2,537,000张。
2018年6月5日，“13尖峰01”公司债的本息已兑付并完成摘牌。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|706,616,421.33|
|706,616,421.33|

 (2)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|717,518,739.42|100.00|10,902,318.09|1.52|
|717,518,739.42|100.00|10,902,318.09|1.52|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|581,194,499.47|100.00|24,095,124.85|4.15|
|581,194,499.47|100.00|24,095,124.85|4.15|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|689,555,879.91|6,895,558.79|
|21,624,398.25|2,162,439.83|

|||
|-|-|
|5,617,677.24|1,123,535.45|
|720,784.02|720,784.02|
|717,518,739.42|10,902,318.09|

 2)本期转回坏账准备13,192,806.76元。
3)本期实际无核销的其他应收款。
4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|20,330.00|
|819,528.04|
|716,678,881.38|
|717,518,739.42|

 5)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|往来款|317,720,756.01|1年以内|44.28|3,177,207.56|
|往来款|108,972,017.05|[注1]|15.19|2,856,601.71|
|往来款|82,560,639.55|[注2]|11.51|975,063.96|
|往来款|66,000,000.00|1年以内|9.20|660,000.00|
|往来款|54,092,752.21|[注3]|7.54|986,050.44|
||629,346,164.82||87.72|8,654,923.67|

[注1]：其中账龄1年以内89,340,000.00元，1-2年19,632,017.05元。
[注2]：其中账龄1年以内80,900,000.00元，1-2年1,660,639.55元。
[注3]：其中账龄1年以内51,750,000.00元，2-3年2,342,752.21元。
2.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值|账面价值|账面余额|减值|

||||||
|-|-|-|-|-|
||准备|||准备|
|649,654,869.62|36,583,602.44|613,071,267.18|649,654,869.62||
|1,145,821,740.89||1,145,821,740.89|1,126,890,394.35||
|1,795,476,610.51|36,583,602.44|1,758,893,008.07|1,776,545,263.97||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|246,980,000.00|||246,980,000.00||
|176,604,567.18|||176,604,567.18||
|24,000,000.00|||24,000,000.00||
|9,986,700.00|||9,986,700.00||
|28,000,000.00|||28,000,000.00||
|15,000,000.00|||15,000,000.00||
|112,500,000.00|||112,500,000.00||
|36,583,602.44|||36,583,602.44|36,583,602.44|
|649,654,869.62|||649,654,869.62|36,583,602.44|

 (3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|1,110,702,053.05|||60,670,262.15|
|16,188,341.30|||1,357,100.94|
|1,126,890,394.35|||62,027,363.09|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||

||||
|-|-|-|
|76,845,537.94|20,760,000.00|1,131,476,298.65|
||3,200,000.00|14,345,442.24|
|76,845,537.94|23,960,000.00|1,145,821,740.89|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|24,165,883.53||22,355,625.51|
|24,165,883.53||22,355,625.51|

2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|382,256,835.00|
|62,027,363.09|
|35,265,865.50|
|3,687,831.61|
|483,237,895.20|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-1,333,050.17|
|1,506,427.66|
|37,272,888.44|

||
|-|
|3,687,831.61|
|5,133,396.93|
|46,267,494.47|
|5,985,848.48|
|963,321.33|
|39,318,324.66|

2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
||
|-|
|涉及金额|
|3,148,854.76|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|20.34|1.71|
|18.98|1.60|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|由于本公司之下属企业少数股东出资公司按持股比例计算相应增加的净资产|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|由于本公司之下属企业对非全资子公司增资公司按持股比例计算相应减少的净资产|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|专项储备增加净资产|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|

||
|-|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
浙江尖峰集团股份股份有限公司二〇一九年四月二十六日