目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—11页（一）资产负债表…………………………………………………第3-5页（二）利润表…………………………………………………………第6页（三）现金流量表……………………………………………………第7页（四）所有者权益变动表………………………………………第8—11页三、财务报表附注…………………………………………………第12—58页
审 计 报 告
天健审〔2016〕2-344号
城光（湖南）节能环保服务股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的城光（湖南）节能环保服务股份有限公司（以下简称城光节能公司）财务报表，包括2014年12月31日、2015年12月31日、2016年5月31日的资产负债表，2014年度、2015年度、2016年1－5月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是城光节能公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，城光节能公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了城光节能公司2014年12月31日、2015年12月31日、2016年5月31日的财务状况，以及2014年度、2015年度、2016年1－5月的经营成果和现金流量。
四、其他事项
城光节能公司系新三板挂牌企业，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对其2014年度及2015年度财务报表进行了审计，并出具了标准无保留意见《审计报告》（〔2015〕京会兴审第5600004号、〔2016〕京会兴审字第56000001号）。
我们本次对城光节能公司 2014年度、2015年度已审财务报表进行了会计差错更正，该等差错更正对 2015年末净资产影响数为-212,129.30元,对 2015年度净利润影响数为-212,129.30元。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：魏五军
中国·杭州 中国注册会计师：姜丰丰
二〇一六年八月三十日
资产负债表
会企01表
编制单位：城光（湖南）节能环保服务股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|注释号|2016年5月31日|2015年12月31日|
|123456789101112|20,263,850.341,993,464.006,885,418.90263,724.1615,726,073.047,191,922.00370,473.0452,694,925.4841,304,722.4210,495,331.08188,883.2115,290,284.10277,310.7667,556,531.57|2,038,378.142,683,200.005,426,517.66363,587.6611,308,368.939,295,489.3623,735,083.1654,850,624.9139,089,009.6611,175,351.30244,192.4513,267,649.86314,900.2964,091,103.56|
||120,251,457.05|118,941,728.47|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（负债和所有者权益）
会企01表单位:人民币元
||||
|-|-|-|
|注释号|2016年5月31日|20 15年12月31日|

流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 13 30,630,343.37 37,607,961.25 22,847,341.20预收款项 14 74,780.00 8,257,676.27应付职工薪酬
应交税费 15 1,396,343.85 5,275,083.22 170,313.44应付利息
应付股利
其他应付款 16 471,755.44 2,924,422.71 22,584,742.14划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 32,498,442.66 45,882,247.18 53,860,073.05非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 32,498,442.66 45,882,247.18 53,860,073.05所有者权益:
实收资本(或股本) 17 58,465,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 18 5,829,949.03 1,044,628.27 1,044,628.27
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19 2,201,485.30 2,201,485.30 128,337.71未分配利润 20 21,256,580.06 19,813,367.72 1,155,039.43所有者权益合计 87,753,014.39 73,059,481.29 52,328,005.41
|||
|-|-|
|120,251,457.05|118,941,728.47|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
会企02表编制单位：城光（湖南）节能环保服务股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|注释号|2016年1-5月|2015年度|
|112345678910|7,808,731.991,934,672.76260,648.862,334,536.57-50,957.82276,271.11426,629.26-1,975,863.92-680,020.221,504,325.851,504,325.8561,113.511,443,212.341,443,212.340.030.03|77,967,167.7247,133,210.771,596,329.061,158,067.284,815,031.81-151,959.37356,738.25-635,081.531,455,263.021,455,263.0223,879,931.41482,000.0024,361,931.413,630,455.5320,731,475.8820,731,475.880.410.41|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
会企03表编制单位：城光（湖南）节能环保服务股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|注释号|2016年1-5月|2015年度|
|1234|4,118,762.8553,805.904,172,568.758,413,314.46858,269.793,916,860.703,876,093.0617,064,538.01-12,891,969.2625,853,015.3325,853,015.333,400.863,032,493.773,035,894.6322,817,120.7013,544,000.0013,544,000.005,243,679.245,243,679.248,300,320.7618,225,472.202,038,378.1420,263,850.34|32,712,098.65635,752.8633,347,851.5116,171,659.581,520,906.55310,111.9712,259,123.0730,261,801.173,086,050.349,033.5826,318,281.5326,327,315.11-26,327,315.1125,450,000.0025,450,000.006,747,497.256,747,497.2518,702,502.75-4,538,762.026,577,140.162,038,378.14|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
会企04表编制单位：城光（湖南）节能环保服务股份有限公司 单位：人民币元2016年1-5月
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|50,000,000.00||||1,044,628.27||||-1,944,809.88|23,959,662.90|
|50,000,000.00||||1,044,628.27||||-1,944,809.88|23,959,662.90|
|8,465,000.00||||4,785,320.76|||||1,443,212.34|
||||||||||1,443,212.34|
|8,465,000.00||||4,785,320.76||||||
|8,465,000.00||||4,785,320.76||||||

|||||
|-|-|-|-|
|58,465,000.00|5,829,949.03|-1,944,809.88|25,402,875.24|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
会企04表编制单位：城光（湖南）节能环保服务股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年度|||||||||||||||||||||
|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|50,000,000.00||||1,044,628.27||||128,337.71|1,155,039.43|52,328,005.41|48,730,000.00||||49,263.20||||127,025.52|1,143,229.71|
|50,000,000.00||||1,044,628.27||||128,337.71|1,155,039.43|52,328,005.41|48,730,000.00||||49,263.20||||127,025.52|1,143,229.71|
|||||||||-2,073,147.59|22,804,623.47|20,731,475.88|1,270,000.00||||995,365.07||||1,312.19|11,809.72|
||||||||||20,731,475.88|20,731,475.88||||||||||1,008,486.98|
||||||||||||1,270,000.00||||||||||
||||||||||||1,270,000.00||||||||||

2．其他权益工具持有
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||-2,073,147.59|2,073,147.59||||128,337.71|-128,337.71|
|||-2,073,147.59|2,073,147.59||||128,337.71|-128,337.71|
|||||||995,365.07|-127,025.52|-868,339.55|
|||||||995,365.07|-127,025.52|-868,339.55|
|50,000,000.00|1,044,628.27|-1,944,809.88|23,959,662.90|73,059,481.29|50,000,000.00|1,044,628.27|128,337.71|1,155,039.43|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
城光（湖南）节能环保服务股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至2016年5月31日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
城光（湖南）节能环保服务股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为城光（湖南）节能环保服务有限公司，最初是由中国城光集团有限公司出资设立的台港澳法人独资企业，于2010年8月13日取得长沙市工商行政管理局颁发的注册号为430100400005300的企业法人营业执照，2014年10月28日整体变更为股份有限公司，2015年6月11日,公司在新三板挂牌,总股本为5,000.00万股。公司现持有注册号为430100400005300的营业执照，注册资本5,846.50万元。
公司经营范围：合同能源管理、节能项目管理；节能环保产品、照明设备、照明器材、发电设备、电力设备、电力器材及相关智能系统的研发、生产、销售；机械设备（不含特种设备）、节能环保产品的改造、安装、技术开发、技术服务、技术咨询；节能环保产品及设备的管理、租赁；生产需要原材料的进口及产品的出口；进口产品和设备的代理销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2014年1月1日起至2016年5月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大是指占应收款项（包括应收账款、
单项金额重大的判断依据或金额标准
其他应收款）期末余额10%以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项
组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
个别认定法组合 无回收风险的关联方款项等
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
个别认定法组合 不计提坏账
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1|
|6|
|15|
|40|
|70|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应单项计提坏账准备的理由 收款项。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已无法与债务人取得联系并且无第三方追偿人。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额，计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
原材料及库存商品发出时采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品的摊销方法:按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|3-5年|5|
|年限平均法|3-5年|5|
|年限平均法|3-5年|5|

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限(年)
软件 3
非专利技术 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
2.收入确认的具体方法
公司的收入来源是EMC（合同能源管理）及BT（建造-移交）收入。对于提供BT（建造-移交）方式参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号-建造合同》确认相关的收入和费用；对于EMC业务,公司根据客户确认的节能效益单确认收入。
(二十三)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠
根据《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税
政策问题的通知》（财税〔2010〕110号）规定，公司对符合条件的合同能源管理项目收入暂免征收营业税、增值税，对于符合条件的节能服务收入企业所得税自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起享受“三免三减半”优惠政策。2014年度所有节能项目免所得税，2015
年度、2016年 1-5月中南林业科技大学项目、湖南家润多超市项目减半缴纳企业所得税，
其他项目免征企业所得税。
根据《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改
征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37号）规定，公司实施合同能源管理项目中提供的应税服务，免征增值税。
五、财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2016年 1月 1日财务报表数，期末数指 2016年 5月31日财务报表数，本期指2016年1-5月。
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
||
|-|
|期末数|
|20,261,610.31|
|2,240.03|
|20,263,850.34|

 2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|1,993,464.00|
|1,993,464.00|
|1,993,464.00|

 3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|7,069,366.21|100.00|183,947.31|2.60|

|||||
|-|-|-|-|
|7,069,366.21|100.00|183,947.31|2.60|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|5,615,305.02|100.00|188,787.36|3.36|
|5,615,305.02|100.00|188,787.36|3.36|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|5,026,813.25|50,268.13|1.00|3,523,058.06|35,230.58|
|166,488.00|24,973.20|15.00|166,488.00|24,973.20|
|271,764.96|108,705.98|40.00|321,458.96|128,583.58|
|5,465,066.21|183,947.31|3.37|4,011,005.02|188,787.36|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|1,604,300.00|||1,604,300.00||
|1,604,300.00|||1,604,300.00||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-4,840.05元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|2,588,247.00|36.61|
|1,604,300.00|22.69|

|||
|-|-|
|458,675.08|6.49|
|494,092.88|6.99|
|493,858.70|6.99|
|5,639,173.66|79.77|

 4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|219,990.10|83.42||219,990.10|268,814.16|73.93||
|43,734.06|16.58||43,734.06||||
|||||94,773.50|26.07||
|263,724.16|100.00||263,724.16|363,587.66|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|79,393.00|
|43,734.06|
|36,494.00|
|24,310.00|
|22,687.00|
|206,618.06|

 5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|16,442,916.47|100.00|716,843.43|4.36|
|16,442,916.47|100.00|716,843.43|4.36|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|||坏账准备金额 计提比例(%)||
||比例(%)|金额||
|11,744,101.20|100.00|435,732.27|3.71|
|11,744,101.20|100.00|435,732.27|3.71|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|9,663,596.62|96,635.97|1.00|9,743,344.65|97,433.45|
|5,708,324.25|342,499.46|6.00|1,009,847.00|60,590.82|
|150,000.00|22,500.00|15.00|150,000.00|22,500.00|
|638,020.00|255,208.00|40.00|638,020.00|255,208.00|
|16,159,940.87|716,843.43|4.44|11,541,211.65|435,732.27|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|282,975.60|||202,889.55||
|282,975.60|||202,889.55||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额281,111.16元。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|借支款|11,697,497.25|[注1]|71.14|

|||||
|-|-|-|-|
|代付款|1,993,427.00|[注2]|12.12|
|代付款|890,780.00|[注3]|5.42|
|借支备用金|556,404.34|1年以内|3.38|
|借支备用金|403,592.00|1年以内|2.45|
||15,541,700.59||94.51|

[注1]：账龄1年以内金额为6,996,020.00元，1-2年金额为4,701,477.25元；
[注2]：账龄 1年以内金额为220,000.00元，1-2年金额为985,427.00元，2-3年金额为150,000.00元，3-4年金额为638,000.00元；
[注3]：账龄1年以内金额为877,460.00元，1-2年金额为13,320.00元。
6.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|2,141,744.77||2,141,744.77|2,071,616.26||
|831,484.86||831,484.86|3,810,383.81||
|1,314,378.09||1,314,378.09|1,314,378.09||
|2,681,444.28||2,681,444.28|1,729,917.41||
|222,870.00||222,870.00|369,193.79||
|7,191,922.00||7,191,922.00|9,295,489.36||

 7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|370,473.04|
|370,473.04|

 8.长期应收款
项目 期末数 期初数
||
|-|
|23,144,640.79|
|18,160,081.63|
|41,304,722.42|

[注1]：本公司与宜章县城镇管理局于2013年7月6日签订了宜章县城市路灯节能扩改工程灯杆及基础设施项目BT模式建设合同书，由本公司作为投融资法人单位，组织管理宜章大道、文明路（宜凤高速路口至沙坪乡政府）、民主路、白石渡至临武石头桥（垃圾场至氟化铝工业园）、府前街街路灯扩改建设项目。根据合同约定：回购价款由本金、利息及工程管理费三部分组成，其中本金为宜章县审计部门的实际工程结算金额（财政评审预算金额为
6787.52万元）；宜章县城镇管理局须在工程结算审计完成次日起叁年内按4：3：3的比例支付本公司的投资本金（即第一年回购额为投资本金的40%、第二年、第三年回购额为投资本金的30%），同时在每一本金支付期届满之日支付相应利息（利息计算以本金为基数，按工程竣工验收合格和审计部门完成审计决算之日起的中国人民银行同期贷款基准利率上浮30%分别计算），但如宜章县城镇管理局贷款到位，为节约双方资金成本，宜章县城镇管理局可根据工程进度分期付款。截至2014年12月31日止，该项目已100%完工（但尚未完成工程竣工验收和决算审计）。2015年1月份，宜章县城镇管理局在原工程完成的基础上，增加新的路段，向城市通往乡村的公路扩散，新增了107国道坪石南至连州交界处和省道XD67至临武交界处路灯建设（“点亮乡村”路灯节能扩改工程项目），并入城市路灯节能扩改工程，并于2015年2月6日签订补充协议，本次增加部分财政评审预算金额为5,858.22万元。整个工程预算额为12,645.74万元,截至2015年12月31日，该工程已经基本完工，进入验收阶段，按照谨慎性原则，根据工程进度完成情况，下浮3%确认收入，送审金额为12,695.32万元。截至2016年5月31日,宜章县城镇管理局已支付1亿元。
[注2]：本公司与洪江住房和城乡建设局于2015年10月签订怀化市洪江区道路照明建设工程项目合同，合同金额1,703万元。该工程于2015年12月31日基本完成建设，2015年12月31日完工进度达96.52%，2016年7月最终审计结算金额18,160,081.63元。
9.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|

||||
|-|-|-|
|10,495,331.08|10,495,331.08|11,175,351.30|
|10,495,331.08|10,495,331.08|11,175,351.30|

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|10,247,644.19|||-582,631.04|
|927,707.11|||-97,389.18|
|11,175,351.30|||-680,020.22|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||9,665,013.15|
|||||830,317.93|
|||||10,495,331.08|

10.固定资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,635,454.55|3,400.86||
|1,176,424.00|||
|328,980.55|3,400.86||
|130,050.00|||
|1,391,262.10|58,710.10||
|971,260.26|44,300.60||
|299,198.65|8,694.17||
|120,803.19|5,715.33||

||
|-|
|244,192.45|
|205,163.74|
|29,781.90|
|9,246.81|
|244,192.45|
|205,163.74|
|29,781.90|
|9,246.81|

 11.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|291,286.46||195,161.93||
|2,814,488.45||279,122.37||
|26,919.86||2,243.33||
|5,252,295.19||265,267.38||
|93,086.95|16,634.34|7,466.68||
|1,111,619.28||244,426.22||
|84,965.25||22,151.32||
|432,653.76||24,036.32||
|1,705,398.21|181,980.00|80,382.59||
|1,208,775.95||61,988.50||
|246,160.50|33,594.50|13,321.68||

||||
|-|-|-|
||600,056.15||
||42,000.00||
||153,260.00|7,663.00|
||276,552.85|15,126.57|
||1,936,914.29||
|13,267,649.86|3,240,992.13|1,218,357.89|

 12.递延所得税资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|225,197.69|
|52,113.07|
|277,310.76|

 (2)可抵扣差异项目明细
||
|-|
|期末数|
|900,790.74|
|208,452.27|
|1,109,243.01|

 13.应付账款
||
|-|
|期末数|
|29,524,386.21|
|388,838.60|
|717,118.56|
|30,630,343.37|

14.预收账款
||
|-|
|期末数|

 15.应交税费
||
|-|
|期末数|
|1,394,240.50|
|2,103.35|
|1,396,343.85|

 16.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|44,706.63|
|342,809.00|
|84,239.81|
|471,755.44|

 17.股本
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2016.5.31|2015.12.31|
|26,666,667.00|26,666,667.00|
|7,500,000.00|7,500,000.00|
|11,833,333.00|8,333,333.00|
|1,719,000.00|500,000.00|
|100,000.00||
|100,000.00||
|50,000.00||

|||
|-|-|
|100,000.00||
|50,000.00||
|50,000.00||
|100,000.00||
|100,000.00||
|100,000.00||
|30,000.00||
|30,000.00||
|30,000.00||
|5,000.00||
|5,000.00||
|5,000.00||
|5,000.00||
|5,000.00||
|2,600,000.00||
|500,000.00||
|4,780,000.00|5,000,000.00|
|1,000,000.00|1,000,000.00|
|701,000.00|1,000,000.00|
|200,000.00||
|100,000.00||
|58,465,000.00|50,000,000.00|

(2)股本变动情况
1）2014年度
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|增加|减少|
|25,000,000.00|15,000,000.00||
|15,000,000.00||15,000,000.00|
|8,730,000.00|1,270,000.00|10,000,000.00|

||||
|-|-|-|
||10,000,000.00||
|48,730,000.00|26,270,000.00|25,000,000.00|

 2014年3月20日，根据股东会决议和修改后章程的规定，中国城光集团有限公司缴纳第三期增资人民币 127万元。此次变更已经湖南智超联合会计师事务所审验,并由其于 2014年3月28日出具《验资报告》（湘智超验变字〔2014〕第CS03-012号）。
2014年 8月 26日，公司原投资方中国城光集团有限公司、石志华将其所持有的本公司20%、10%的股权分别以人民币1,000万元、人民币500万元的价格连同其相应的债权债务一并转让给惠州市梵宇实业发展有限公司；公司原投资方石志华将其所持有的本公司剩余20%的股权以人民币1,000万元的价格连同其相应的债权债务一并转让给林清洪；股权转让后，本公司的性质变更为内资企业。
2）2015年度
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|增加|减少|
|40,000,000.00||13,333,333.00|
|10,000,000.00||2,500,000.00|
||8,333,333.00||
||500,000.00||
||5,000,000.00||
||1,000,000.00||
||1,000,000.00||
|50,000,000.00|15,833,333.00|15,833,333.00|

 2015年6月11日，本公司在新三板挂牌，总股本为5,000.00万股。
林清洪分别于 2015年 12月 24日、2015年 12月 25日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式减持其持有的本公司股份2,500,000股，李文渠于2015年12月24日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持其持有的本公司股份 1,000,000股，潘凌颖于 2015年 12月 25日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持其持有的本公司股份 1,000,000股，福建省泰天建设开发有限公司于 2015年 12月 24日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持其持有的本公司股份500,000股。
惠州市梵宇实业发展有限公司于 2015年 12月 29日通过全国中小企业股份转让系统
以协议转让方式减持其持有的本公司股份 13,333,333股，黄奕于 2015年 12月 29日通过
全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持的本公司股份8,333,333股，符玉旭于2015年 12月 29日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持本公司股份 5,000,000股。
3）2016年1-5月
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|增加|减少|
|26,666,667.00|||
|7,500,000.00|||
|8,333,333.00|3,500,000.00||
|500,000.00|1,320,000.00|101,000.00|
||100,000.00||
||100,000.00||
||50,000.00||
||100,000.00||
||50,000.00||
||50,000.00||
||100,000.00||
||100,000.00||
||100,000.00||
||30,000.00||
||30,000.00||
||30,000.00||
||5,000.00||
||5,000.00||
||5,000.00||
||5,000.00||
||5,000.00||
||2,600,000.00||
||500,000.00||

||||
|-|-|-|
|5,000,000.00||220,000.00|
|1,000,000.00|1,000.00|1,000.00|
|1,000,000.00|1,000.00|300,000.00|
||200,000.00||
||100,000.00||
|50,000,000.00|9,087,000.00|622,000.00|

 2016年 1月 30日，经公司 2016年第一次临时股东大会决议，向黄奕、福建省泰天建设开发有限公司、李惠芳等21名投资者发行股份，每股价格为1.6元，共计发行846.5万股。
李文渠于2016年1月11日、4月22日、4月25日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式分别减持其持有的本公司股份200,000股、50,000股、50,000股；潘凌颖于2016年1月11日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式减持其持有的本公司股份1,000股；福建省泰天建设开发有限公司于2016年4月25日、4月29日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式分别减持其持有的本公司股份100,000股、1,000股；符玉旭于2016年4月25日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式减持其持有的本公司股份220,000股；林文霖于2016年1月11日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持本公司股份200,000股；李文渠于2016年1月11日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持本公司股份 1,000股，福建省泰天建设开发有限公司于 2016年 4月 22日、4月25日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式分别增持本公司股份50,000股、270,000股；盛雪燕于2016年4月25日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持本公司股份100,000股；潘凌颖于2016年4月29日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持本公司股份1,000股。
18.资本公积
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2016.5.31|2015.12.31|
|5,829,949.03|1,044,628.27|
|5,829,949.03|1,044,628.27|

(2)资本公积变化情况说明
1)2014年度
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|增加|减少|
|49,263.20|1,044,628.27|49,263.20|
|49,263.20|1,044,628.27|49,263.20|

2014年10月10日，股份公司召开创立大会暨第一次临时股东大会，同意以截至2014年7月31日经审计的净资产51,044,628.27元按1：0.98的比例折合股本5,000万股，每股面值人民币1元，剩余1,044,628.27元净资产转入股份有限公司资本公积。原有股东以其在有限公司所持有股权比例对应的净资产按发起人协议的约定投入股份有限公司，各发起人的持股比例保持不变。本期减少系整体变更转增股本所致。
2)2015年度
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|增加|减少|
|1,044,628.27|||
|1,044,628.27|||

3）2016年1-5月
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|增加|减少|
|1,044,628.27|4,785,320.76||
|1,044,628.27|4,785,320.76||

资本溢价本期增加系本期股东增资投入的溢价。
19.盈余公积
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2016.5.31|2015.12.31|
|2,201,485.30|2,201,485.30|
|2,201,485.30|2,201,485.30|

 (2)盈余公积增减原因及依据说明
1)2014年度
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|增加|减少|
|127,025.52|128,337.71|127,025.52|
|127,025.52|128,337.71|127,025.52|

本期增加系根据2014年8-12月份净利润按10%计提法定盈余公积128,337.71元。
本期减少系公司于2014年10月份由有限公司变更为股份有限公司时，对净资产大于股本金额部分转至资本公积。
2)2015年度
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|增加|减少|
|128,337.71|2,073,147.59||
|128,337.71|2,073,147.59||

本期增加系根据2015年度净利润按10%计提法定盈余公积2,073,147.59元。
3)2016年1-5月
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|增加|减少|
|2,073,147.59|||
|2,073,147.59|||

 20.未分配利润
|||
|-|-|
|2016.5.31|2015.12.31|
|19,813,367.72|1,155,039.43|
|19,813,367.72|1,155,039.43|
|1,443,212.34|20,731,475.88|
||2,073,147.59|
|21,256,580.06|19,813,367.72|

(二)利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|

|||
|-|-|
|7,808,731.99|77,967,167.72|
|1,934,672.76|47,133,210.77|

 (2)公司前5名客户的营业收入情况
1)2016年1-5月份
||
|-|
|营业收入|
|2,151,177.44|
|1,969,561.44|
|1,486,166.67|
|494,092.88|
|458,637.54|
|6,559,635.97|

 2)2015年度
||
|-|
|营业收入|
|54,594,558.54|
|16,290,089.63|
|3,996,258.06|
|917,275.08|
|768,438.60|
|76,566,619.91|

 3)2014年度
||
|-|
|营业收入|
|11,803,567.18|
|3,352,202.23|
|487,042.10|
|249,336.80|
|145,405.13|
|16,037,553.44|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|
||1,167,814.74|
||61,297.48|
||36,280.19|
||24,186.80|
||306,749.85|
||1,596,329.06|

 3.销售费用
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|
|156,355.31|913,149.94|
|23,441.00|2,176.50|
|16,608.00|106,391.00|
|16,511.65|80,464.12|
|47,732.90|55,885.72|
|260,648.86|1,158,067.28|

 4.管理费用
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|
|929,062.73|1,468,612.35|
|312,304.53|563,350.08|
|232,505.62|357,301.47|
|122,097.38|127,088.16|
|85,150.65|199,698.12|
|56,556.66|232,042.64|
|71,111.00|73,336.56|
|59,822.00|211,376.40|
|192,487.81|1,216,485.98|

|||
|-|-|
|273,438.19|365,740.05|
|2,334,536.57|4,815,031.81|

 5.财务费用
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|
|53,805.90|153,752.86|
|2,848.08|1,793.49|
|-50,957.82|-151,959.37|

 6.资产减值损失
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|
|276,271.11|356,738.25|
|276,271.11|356,738.25|

 7.公允价值变动收益
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|
|426,629.26|-635,081.53|
|426,629.26|-635,081.53|

8.投资收益
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|
|-680,020.22|1,455,263.02|
|-1,295,843.70||
|-1,975,863.92|1,455,263.02|

 9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|

||
|-|
|482,000.00|
|482,000.00|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|2014年度|
|||200,000.00|
|||10,000.00|
|||30,000.00|
|||30,000.00|
||150,000.00||
||332,000.00||
||482,000.00|270,000.00|

10.所得税费用
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|
|23,523.98|3,878,410.47|
|37,589.53|-247,954.94|
|61,113.51|3,630,455.53|

(三)现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|
|53,805.90|153,752.86|
||482,000.00|
|53,805.90|635,752.86|

2.支付其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|

|||
|-|-|
|1,671,762.44|5,071,149.49|
|2,848.08|1,793.49|
|2,201,482.54|7,186,180.09|
|3,876,093.06|12,259,123.07|

 3.收到其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|
||25,450,000.00|
||25,450,000.00|

4.支付其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|
|293,679.24||
|4,950,000.00|6,747,497.25|
|5,243,679.24|6,747,497.25|

 5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|
|1,443,212.34|20,731,475.88|
|276,271.11|356,738.25|
|58,710.10|235,205.00|
|1,218,357.89|2,233,545.78|
|-426,629.26|635,081.53|

|||
|-|-|
|1,975,863.92|-1,455,263.02|
|37,589.53|-247,954.94|
|-1,137,424.77|-3,299,667.53|
|-2,954,115.60|-8,125,284.74|
|-13,383,804.52|-7,977,825.87|
|-12,891,969.26|3,086,050.34|
|20,263,850.34|2,038,378.14|
|2,038,378.14|6,577,140.16|
|18,225,472.20|-4,538,762.02|

 (2)现金和现金等价物的构成
|||
|-|-|
|2016.5.31|2015.12.31|
|20,263,850.34|2,038,378.14|
|20,261,610.31|1,856,659.67|
|2,240.03|181,718.47|

|||
|-|-|
|20,263,850.34|2,038,378.14|

六、在其他主体中的权益
(一)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|湖南长沙|湖南长沙|科学推广和应用服务业|49.00||

2.重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|湖南财信节能环保科技有限公司|
|31,749,954.02|
|182,196.70|
|31,932,150.72|
|12,207,634.08|
|12,207,634.08|
|19,724,516.64|
|9,665,013.15|
|9,665,013.15|

||
|-|
|90,840.35|
|-1,189,042.94|
|-1,189,042.94|

3.不重要的联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|湖南省质城节能检验服务有限公司|
|830,317.93|
|-243,472.94|
|-243,472.94|

七、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|广东惠州|家居用品销售|220万|45.61|

(2)本公司实际控制人是黄少和。
2.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
湖南财信节能环保科技有限公司 联营企业
湖南省质城节能检验服务有限公司 联营企业
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京城光日月科技有限公司 董事兼总经理林清洪曾参股的公司
深圳市升恒电子有限公司 实际控制人黄少和与副总经理张玉红曾参股的公司
张倩 公司监事
李惠芳 公司董事兼财务负责人
王源园 公司董事兼董事会秘书
(二)关联交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|2016年1-5月|2015年度|
|材料||17,773,357.58|
|材料|||

 2.出售商品和提供劳务的关联交易
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|2016年1-5月|2015年度|
|材料|||
|材料|||

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|2016.5.31||2015.12.31|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|湖南省质城节能检验服务有限公司|1,604,300.00||1,604,300.00||1,604,300.00|
||1,604,300.00||1,604,300.00||1,604,300.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|湖南省质城节能检验服务有限公司|282,975.60||202,889.55||37,289.78|
|张倩|8,527.70|85.28|9,027.70|90.28|10,107.70|
|李惠芳|||||1,440.00|
|王源园|||||4,000.00|
||291,503.30|85.28|211,917.25|90.28|52,837.48|

 2.应付关联方款项
||||
|-|-|-|
|关联方|2016.5.31|2015.12.31|
|湖南财信节能环保科技有限公司|28,175,105.69|33,175,105.69|
||28,175,105.69|33,175,105.69|
|湖南财信节能环保科技有限公司|84,239.81|84,239.81|
||84,239.81|84,239.81|

八、或有事项
本公司于2014年1月15日与莱阳市市政工程处签订了《合同能源管理协议》，约定由公司对莱阳市市政工程处管辖的2612盏全夜灯进行节能及数字化控制改造，项目实施完成后，莱阳市市政工程处拒绝履行合同义务，拒绝本公司进场维护并单方面提出终止前述协议，本公司遂向山东省烟台市中级人民法院提交诉讼请求，要求莱阳市市政工程处向本公司支付违约金13,825,044.48元，支付滞纳金6,497,750.00元。一审判决解除前述协议并驳回了本公司的诉讼请求，但本公司不认可判决结果，已向山东省高级人民法院提起上诉。山东省高级人民法院已于2016年6月29日裁定：一、撤销山东省烟台市中级人民法院〔2015〕烟民知初字第140号民事判决；二、发回山东省烟台市中级人民法院重审。上述在产品期末账面余额1,314,378.09元系莱阳能源管理项目的灯具等材料成本，基于对上诉前景的分析，
本公司认为相关资产不存在减值迹象，因此未计提存货跌价准备。
九、资产负债表日后事项
本公司于2016年6月2日召开了第一届董事会第四次会议，会议审议通过了《关于投资成立控股子公司厦门城光新能源有限公司的议案》。由本公司出资人民币255万元，占注册资本的51.OO%，刘汉东出资人民币245万元，占注册资本比例为49.00%。厦门城光新能源有限公司于2016年7月1日完成工商设立登记，并取得厦门市湖里区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为91350206MA349F9DXR的营业执照。
十、其他重要事项
前期会计差错更正
追溯重述法
||||
|-|-|-|
|受影响的各个比较期间报表项目名称|2014年累积影响数|2015年累积影响数|
|货币资金||181,718.47|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-23,181,718.47|
|预付账款||-1,505,384.00|
|其他应收款||141,979.86|
|库存商品||369,193.79|
|其他流动资产||23,000,000.00|
|长期股权投资||-111,053.69|
|在建工程||-369,193.79|

||||
|-|-|-|
|递延所得税资产||358.53|
|应付账款||-1,505,384.00|
|其他应付款||243,414.00|
|盈余公积|128,337.71|107,124.78|
|管理费用||100,000.00|
|资产减值损失||1,434.14|
|投资收益||-111,053.69|

十一、其他补充资料
(一)非经常性损益
非经常性损益明细表
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|
||482,000.00|
|44,427.40|119,545.50|
|-869,214.44|-635,081.53|
|-824,787.04|-33,536.03|
||-8,384.01|
|-824,787.04|-25,152.02|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|
|1.77|33.07|
|2.77|33.11|

(2)每股收益
每股收益(元/股)
||||||
|-|-|-|-|-|
|基本每股收益|||||
|2016年1-5月|2015年度|2014年度|2016年1-5月|2015年度|
|0.03|0.41|0.02|0.03|0.41|
|0.04|0.42|0.01|0.04|0.42|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||||
|-|-|-|
|序号|2016年1-5月|2015年度|
|A|1,443,212.34|20,731,475.88|
|B|-824,787.04|-25,152.02|
|C=A-B|2,267,999.38|20,756,627.90|
|D|73,059,481.29|52,328,005.41|
|E|13,250,320.76||
|F|3||
|G|||
|H|||
|I|5|12|
|J= D+A/2+E×F/I|81,731,279.92|62,693,743.35|
|K=A/J|1.77|33.07|
|L=C/J|2.77|33.11|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||||
|-|-|-|
|序号|2016年1-5月|2015年度|

||||
|-|-|-|
|A|1,443,212.34|20,731,475.88|
|B|-824,787.04|-25,152.02|
|C=A-B|2,267,999.38|20,756,627.90|
|D|50,000,000.00|50,000,000.00|
|E|||
|F|8,465,000.00||
|G|3||
|H|||
|I|||
|J|||
|K|5|12|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|55,079,000.00|50,000,000.00|
|M=A/L|0.03|0.41|
|N=C/L|0.04|0.42|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
城光（湖南）节能环保服务股份有限公司二〇一六年八月三十日