东吴证券股份有限公司
2013年度财务报表审计报告
天衡审字（2014）00340号
天衡会计师事务所(特殊普通合伙)
东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
东吴证券股份有限公司
附注1、公司概况
2013年度财务报表附注
东吴证券股份有限公司（原名苏州证券公司、苏州证券有限责任公司、东吴证券有限责任公司，以下简称“本公司”或“公司”）成立于1993年4月10日，1998年1月9日经中国人民银行江苏省分行苏银复（1998）30号批复同意增资改制，注册资本增至10,400万元，公司名称变更登记为苏州证券有限责任公司，2001年 12月 19日经中国证监会证监机构字（2001）308号“关于苏州证券有限责任公司增资扩股并更名的批复”，注册资本由10,400万增至100,000万元人民币，公司更名为东吴证券有限责任公司。
2008年6月23日经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]831号“关于核准东吴证券有限责任公司变更注册资本的批复”，增加注册资本人民币50,000万元，变更后的注册资本为人民币150,000万元。
2009年 12月 8日经公司 2009年度第二次临时股东会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]310号“关于核准东吴证券有限责任公司变更为股份有限公司的批复”批准，本公司整体变更为东吴证券股份有限公司，变更后，公司的注册资本为人民币150,000万元，由全体股东以截止2009年9月30日经审计后的公司净资产折股。
2011年 1月 25日经公司 2011年第一次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1887号”文核准，公司首次公开发行 50,000万股新股。公司股票于2011年12月12日起在上海证券交易所上市交易，注册资本变更为人民币200,000万元。
公司住所：苏州工业园区星阳街5号。
企业法人营业执照注册号：320500000004432，经营证券业务许可证编号：Z23232000。
经营范围：许可经营项目：证券经纪；证券投资咨询；与证券投资交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；融资融券业务；代销金融产品业务。
本公司现设有经纪业务事业部、投资银行总部、投资总部、资产管理总部、固定收益总部、场外市场总部、融资融券总部、资本运营中心、机构销售交易部、财富管理中心、董事会办公室、党委办公室、总裁办公室、行政事务部、人力资源部、财务部、风险合规总部、
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稽核审计部、研究所、信息技术总部、客户服务中心、运营清算部、监察室等23个职能部门以及16家分公司，六十九家营业部。
公司所属分公司为：苏州分公司、上海分公司、北京分公司、常熟分公司、吴江分公司、昆山分公司、太仓分公司、张家港分公司、南京分公司、无锡分公司、常州分公司、徐州分公司、泰州分公司、南通分公司、深圳分公司、嘉兴分公司。
2013年6月17日，根据江苏证监局《关于核准东吴证券股份有限公司在江苏等地设立24家证券营业部的批复》（苏证监机构字[2013]238号），公司获准在江苏省苏州市姑苏区、苏州市工业园区、苏州市虎丘区、苏州市吴中区、苏州市相城区、苏州市吴江区、苏州昆山市、苏州常熟市、苏州太仓市、苏州张家港市、无锡江阴市、浙江省嘉善县和浙江省新昌县共设立24家证券营业部，证券营业部的营业范围为证券经纪业务。截止报告期末，除嘉善西塘镇证券营业部获准延期设立外，16家营业部在报告期内取得了营业执照及经营业务许可证并正式营业，其余7家营业部在2014年2月正式营业。
2013年 10月 22日，根据江苏证监局《关于核准东吴证券股份有限公司在江苏等地设立 19家证券营业部的批复》（苏证监机构字[2013]490号），公司获准在江苏省苏州市区设立11家证券营业部、在江苏省苏州昆山市设立3家证券营业部、在江苏省苏州太仓市、江苏省扬州市、辽宁省营口市、广东省东莞市、浙江省嘉兴市各设立1家证券营业部，共设立 19家证券营业部。证券营业部的营业范围为：证券经纪业务；证券投资咨询业务；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务；证券投资基金代销业务；为期货公司提供中间介绍业务；融资融券业务；代销金融产品业务。截止报告期末，上述营业部尚在筹建之中。
公司所属证券营业部为：
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|证券营业部名称|
|苏州西北街证券营业部|
|苏州竹辉路证券营业部|
|苏州胥江路证券营业部|
|苏州干将东路证券营业部|
|苏州狮山路证券营业部|
|苏州滨河路证券营业部|
|苏州工业园区现代大道证券营业部|
|苏州石路证券营业部|
|苏州相城采莲路证券营业部|
|苏州吴中区木渎镇证券营业部|
|太仓上海东路证券营业部|

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|证券营业部名称|
|太仓人民南路证券营业部|
|太仓沙溪镇白云中路证券营业部|
|张家港杨舍证券营业部|
|张家港锦丰镇证券营业部|
|张家港金港镇证券营业部|
|昆山前进中路证券营业部|
|昆山环城北路证券营业部|
|常熟阜湖路证券营业部|
|常熟商城中路证券营业部|
|吴江中山北路证券营业部|
|吴江盛泽镇西环路证券营业部|
|南京中山南路证券营业部|
|镇江黄山北路证券营业部|
|南京迈化路证券营业部|
|无锡东亭中路证券营业部|
|常州通江中路证券营业部|
|徐州北京北路证券营业部|
|泰州海陵南路证券营业部|
|仪征真州西路证券营业部|
|盐城大庆中路证券营业部|
|淮安淮海南路证券营业部|
|姜堰人民中路证券营业部|
|北京安德里北街证券营业部|
|福州五四路证券营业部|
|沈阳滂江街证券营业部|
|昆明春城路证券营业部|
|三亚凤凰路证券营业部|
|济南纬十二路证券营业部|
|北京大兴兴华大街证券营业部|
|重庆洋河一村证券营业部|
|大连中山路证券营业部|
|长沙人民中路证券营业部|
|海口金贸西路证券营业部|
|合肥黄山路证券营业部|
|南宁朝阳路证券营业部|

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|证券营业部名称|
|瑞丽人民路证券营业部|
|上海西藏南路证券营业部|
|上海奉贤环城东路证券营业部|
|东莞鸿福路证券营业部|
|深圳龟山路证券营业部|
|嘉善证券营业部|
|杭州文晖路证券营业部|
|苏州广济北路证券营业部|
|苏州宝带西路证券营业部|
|苏州工业园区敦煌路证券营业部|
|苏州星湖街证券营业部|
|苏州浒关镇证券营业部|
|张家港杨舍镇长安中路证券营业部|
|张家港塘桥镇证券营业部|
|昆山高新区前进西路证券营业部|
|昆山陆家镇童泾路证券营业部|
|昆山周市镇萧林东路证券营业部|
|常熟海虞镇证券营业部|
|常熟梅李镇证券营业部|
|吴江汾湖证券营业部|
|吴江鲈乡南路证券营业部|
|吴江震泽证券营业部|
|江阴长江路证券营业部|

截至2013年12月31日公司（包括纳入合并范围内子公司）在职员工1934人，其中母公司高级管理人员7人。
附注2、公司主要会计政策、会计估计
2.01财务报表的编制基础
（1）财务报表的编制方法
本公司财务报表以下属各营业部、总部各业务部门等个别会计报表及其他资料为基础汇总编制；汇总时，本公司内部之间重大交易及其余额已相互抵销。
（2）财务报表的编制基础
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本公司以持续经营为基础，按照2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》及其相应具体准则、《企业会计准则——应用指南》的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.02遵循企业会计准则的声明
本公司声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况，经营成果和现金流量等有关信息。
2.03会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度为自公历1月1日起至12月31日，中期包括月度、季度和半年度。
2.04记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
2.05同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
2.06合并财务报表的编制方法
合并财务报表是指反映本公司和子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财务报表。
合并财务报表的合并范围以控制为基础，包括本公司及全部子公司截至 2013年 12月31日止财务报表。子公司是指被本公司控制的企业和主体。
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编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本公司内部各公司之间的所有关联交易产生的损益和未实现损益及往来于合并时全额抵销。
纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
2.07现金及现金等价物
现金等价物是指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。公司本期在编制现金流量表时，将现金、银行存款、结算备付金确认为现金及现金等价物。
2.08外币业务核算方法
按经营业务涉及不同的币种采用分账制核算，期末以人民币编制会计报表。资产负债表日将记账本位币外的其他币种折算为记账本位币，其中：货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，非货币性项目以交易日即期汇率折算，产生的汇兑差异计入当期损益。
2.09金融工具的核算方法
（1）金融资产的分类
金融资产在初始确认时，按照公司取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括公司为了近期内出售、回购或赎回而持有的金融资产；或是初始确认时被公司管理层直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②持有至到期投资
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持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
如公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产，其金额占全部持有至到期投资在出售或重分类前总额的5%时，对该类投资的剩余部分也重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。但是，下列情况除外：
A、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
B、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类。
C、出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
③贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除划分为贷款和应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的其他金融资产。
（2）金融资产的计量
A、初始计量：
初始确认的金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
企业取得金融资产所支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的债券利息或现金股利，应当单独确认为应收项目进行处理。
B、后续计量：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；持有期间实现的利息或现金股利计入投资收益；处置该金融资产时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应当确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积；可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利计入当期损益；处置该金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益，同时将原直接计入资本公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
c、持有至到期投资在持有期间应当按摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益；处置该项金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益。
d、应收款项按摊余成本计量，占用期间按实际利率法确认收益。
e、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，应当按照成本计量。
（3）金融资产公允价值的确定
A、公允价值确定的基本原则：
a、对存在活跃市场的投资品种，如报表日有成交价，应当以当日收盘价作为公允价值。
如报表日无成交价、且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，应当以最近交易日收盘价作为公允价值；如报表日无成交价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当在谨慎原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定公允价值；
b、对不存在活跃市场的投资品种，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值；
c、有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，公司应根据具体情况与监管部门或中介机构进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。
B、具体投资品种的估值方法：
a、股票类金融资产
（a）首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本价估值；
（b）有明确锁定期的股票，按以下方法估值：
估值日在证券交易所上市交易的同一股票的收盘价低于非公开发行股票的初始取得成本时，可采用在证券交易所上市交易的同一股票的收盘价作为估值日该非公开发行股票的价值；
估值日在证券交易所上市交易的同一股票的收盘价高于非公开发行股票的初始取得成
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本时，可按下列公式确定估值日该非公开发行股票的价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
其中：
FV为估值日该有明确锁定期的股票的价值；
（c）已上市流通股票按以下三种情况估值：
估值日有交易的，按其所在证券交易所的收盘价估值；
估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件，以最近交易日的收盘价估值。
估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或者证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，采用估值技术确定公允价值。
（d）、停牌股票采用估值技术确定公允价值。
（e）送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价进行估值。
b、基金类金融资产：
（a）持有的交易所基金（包括封闭式基金、上市开放式基金（LOF）等），按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值；如果估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，采用估值技术确定公允价值。
（b）持有的场外基金（包括托管在场外的上市开放式基金（LOF）），按估值日的基金份额净值估值；估值日基金份额净值无公布的，按此前最近交易日的基金份额净值估值。
（c）持有的货币市场基金，按成本估值。基金结转收益时确认收入。
（d）场内持有的分级基金的母基金，按照取得成本确认成本。母基金能够在交易所交易的，按照交易所基金的方法估值；不能在交易所交易的，按照场外基金的方法估值。
（e）持有的基金处于封闭期的，按照最新公布的份额净值估值；没有公布份额净值的，按照成本估值。
（f）公司持有的其他理财产品按上述基金类金融资产估值。
c、债券类金融资产：
债券类金融资产按照债券所托管的市场分别估值。但是，资产负债表日如果主要市场以外的其他市场与主要市场的估值偏离度超过±2%(不含±2%)，按债券主要市场估值。
(a)托管在银行间市场的债券，采用中央国债登记结算有限责任公司每日公布的估值数据确定公允价值，未公布估值数据的采用估值技术确定公允价值。
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(b)托管在证券交易所市场的债券，按估值日收盘价估值；如估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，采用估值技术确定公允价值。
(c)首次发行未上市债券采用估值技术确定的公允价值进行估值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
(d)发行已成功，并已挂牌但无交易的债券，托管在证券交易所的，采用中证指数有限公司每日公布的估值数据确定公允价值；托管在银行间市场的，按中央国债登记结算有限责任公司每日公布的估值数据确定公允价值。
(e)中小企业私募债，根据谨慎性原则按照成本估值，资产负债表日进行减值测试。
d、信托产品类金融资产：有交易价的，按收盘价作为公允价值；无交易价的，按成本价作为公允价值。
e、衍生类金融资产：
（a）权证按以下情况进行估值：
上市流通权证按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易日的收盘价估值；估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，采用估值技术确定公允价值。
首次发行未上市的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
停止交易但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值进行估值。
（b）股指期货以估值日金融期货交易所的当日结算价估值，该日无交易的，以最近一日的当日结算价计算。
（c）商品期货以估值日商品/期货交易所的当日结算价估值，该日无交易的，以最近一日的当日结算价计算。
f、其他类投资品种，在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定该投资品种的公允价值
（4）金融资产减值
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，判定是否发生减值：
①可供出售金融资产：
股票等权益类：如果单个可供出售金融资产于资产负债表日其公允价值下跌幅度超过其
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持有成本的50%，或持续下跌时间在一年以上，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值。
债券等固定收益类：如果单个可供出售金融资产出现以下减值迹象,可以认定该可供出售金融资产已发生减值：
A、发行方或债务人发生严重财务困难;
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
C、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
D、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
E、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
②以摊余成本计量的金融资产：
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，应当将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
③以成本计量的金融资产：
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的金融资产投资，或与该金融资产挂钩并须通过交付该金融资产结算的衍生金融资产发生减值时，应当将该金融资产投资或衍生
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金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（5）金融负债的分类
金融负债在初始确认时划分为下列两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
（6）金融负债的计量
①初始计量：
公司初始确认金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
②后续计量：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。
其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。在其终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，应当计入当期损益。
2.10应收款项
公司对于单项金额重大（余额超过1,000万元确认为重大）的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，公司根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备；
也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计提确定减值损失，计提坏账准备。根据应收款项组合余额的一定比例计算确定的坏账准备，应当反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
公司一般性应收款项坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，每年年度终了时对应收款项按账龄分析法结合个别认定计提坏
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账准备，坏账准备的计提比例列示如下：
账龄 计提比例
三年以上 70%
2.11客户交易结算资金的核算
（1）公司接受客户委托，代理客户买卖股票、债券和基金等有价证券而收到的款项，全额存入公司指定的银行账户，同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。
（2）公司接受客户委托，代理客户买卖股票、债券和基金等有价证券时，如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额的，应按买卖证券成交价的差额加上代扣代交的相关税费和应向客户收取的佣金等费用之和减少客户交易结算资金；如卖出证券成交总额大于买入证券成交总额的，应按买卖证券成交价的差额减去代扣代交的相关税费和应向客户收取的佣金等费用后的余额增加客户交易结算资金。
2.12承销证券业务的核算
（1）公司承销证券时，在证券发行日根据承销合同确认的证券发行总额，按承销价款，在备查簿中记录承销证券的情况。
（2）承销证券结束，将承销证券款交付委托单位并确认承销手续费。
（3）承销期结束，如有未售出证券、采用余额包销方式承销证券的，按合同规定由公司认购，应按承销价款转为交易性金融资产或可供出售金融资产等科目。
2.13融资融券业务的核算
融资融券业务，是指证券公司向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券供其卖出，并收取担保物的经营活动。融资融券业务类型主要包括融资业务和融券业务。
融资业务：公司将资金借给客户，形成一项应收客户的债权确认为融出资金。融出资金按借给客户资金的本金计量。
融券业务：将自有的证券借给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同种证券，此项业务融出的证券不满足终止确认条件，继续确认该金融资产，计入融出证券。
融资融券利息收入：根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期限、利率等按期确认利息收入。
证券公司对客户融资融券并代理客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
2.14转融通业务核算办法
转融通业务包括转融资业务和转融券业务。转融资业务是指中国证券金融股份有限公司
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(以下简称证金公司)将自有或者依法筹集的资金出借给证券公司，供其办理融资业务的经营活动。转融券业务是指证金公司将自有或者融入的证券出借给证券公司，供其办理融券业务的经营活动。
转融资业务：对于融入的资金，证券公司在资产负债表内确认为资产，同时确认一项对出借方的负债，计入“拆入资金”科目，并在“利息支出”科目核算转融通业务产生的利息费用。
转融券业务：对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由证券公司享有或承担，公司不将其计入资产负债表，但在财务报表附注“其他需要说明的重要事项”中披露转融通融入的证券期末市值和转融通融入后拆借给客户的证券期末市值，未融出证券期末市值等信息
2.15长期股权投资核算方法
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（1）初始投资成本的确认
A）同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B）非同一控制下的企业合并，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。初始投资成本与其账面价值的差额计入当期损益。初始投资成本超过取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
C）其他方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款、发行权益性证券的公允
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价值、等确定其初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（2）后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告派发的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期投资减值准备计提方法
公司在资产负债表日检查发现长期股权投资存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
2.16固定资产的核算方法
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在取得时，按取得时的成本入账。与购买或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，在所购建资产达到预定可使用状态前所发生的，全部资本化为固定资产的成本。固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产的原值扣除残值和其预计使用年限制定折旧率。符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
主要固定资产类别的折旧年限和年折旧率如下：
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|||
|-|-|
|净残值率（%）|使用期限（年）|
|3～5|30～35|
|3～5|5|
|3～5|5～10|
|3～5|5|
|3～5|5|

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法：
公司在资产负债表日对固定资产进行检查，如发现存在减值迹象，则对其进行减值测试，计算可收回金额，按照可收回金额低于账面价值的金额，计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
2.17在建工程的核算方法
以立项项目分类核算工程发生的实际成本。
当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续后再作调整。
在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
2.18无形资产的核算办法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起在使用寿命内采用年限平均法摊销，计入当期损益；每年年度终了，对其使用寿命及摊销方法进行复核，若与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。使用寿命不确定的无形资产不摊销；在每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述方法进行摊销。
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提
无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
2.19商誉的核算办法
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对于非同一控制下的企业合并投资成本大于被投资单位可辨认净资产公允价值的份额确认为商誉，并按规定进行减值测试。
2.20长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用指已经支出但受益期限在1年以上（不含1年）的各项费用，以实际发生额入账，按受益期限平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
2.21预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
2.22应付职工薪酬的核算方法
职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，计入当期损益。
为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会
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保险费和住房公积金，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据当地政府有关规定按工资总额的一定比例计算。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
（2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
2.23营业收入的确认原则
（1）手续费及佣金收入
代理客户买卖证券业务：在与客户办理买卖证券款清算时确认收入。其中，出租交易单元租金收入、代销金融产品佣金收入按双方确认的金额，在收到价款或取得收取价款的凭证时确认收入。
代兑付证券业务，于代兑付证券业务完成且收到价款或取得收取价款的凭证时确认收入。
证券承销业务：按证券发行方式分别确认。A、全额包销方式，将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价确认为发行收入；B、余额包销、代销方式，代发行证券的手续费收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认；C、有合同约定的按相关条款确认收入。
保荐业务：按照提供劳务收入确认条件，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时确认。
投行咨询服务业务：按照提供劳务收入确认条件，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时确认。
受托客户资产管理业务：于受托投资管理合同到期，与委托人结算时，公司按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，确认为当期收益；或合同中规定公司按约定比例收取管理费和业绩报酬，则在合同期内分期确认管理费和业绩报酬收益。
期货经纪业务：按照与客户签订的期货合约中有关手续费收取标准向客户收取的相关手续费，在扣除上缴给交易所的手续费后，公司按其净额确认手续费收入。
（2）投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；持有期间实现的利息或现金股利计入投资收益；处置该金融资产时取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益，同时调整公允价值变动收益。
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可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积；可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利计入当期损益；处置该金融资产时，取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益，同时将原直接计入资本公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
持有至到期投资在持有期间按摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益；处置该项金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益。
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确定投资收益。
（3）利息收入
存款利息收入：在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和实际利率确认利息收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收入。
买入返售证券收入：在当期到期返售的，按返售价格与买入成本价格的差额，确认为当期收入；在当期没有到期的，期末按摊余成本和实际利率计提利息确认为当期收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率确认为当期收入。
融资融券业务利息收入：根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期限、利率等按期确认利息收入。
（4）其他业务收入：以合同签订并执行到期时、劳务已提供、资产已转让并收到价款或取得收取价款的凭证时确认收入。
2.24政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为本公司所有者投入的资本，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失
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的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.25所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用，当期所得税费用按应纳税所得额和适用税率计算，递延所得税费用根据财务报表中资产和负债账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并的所得税的影响：
（1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或是在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中（该交易不是企业合并）的其他资产和负债的初始确认下产生的。
（2）可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。可抵扣暂时性差异是在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），也不影响会计利润的交易中（该交易不是企业合并）的其他资产和负债的初始确认下产生时不确认递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
2.26现金股利分配会计处理
现金股利于股东大会决议通过时从未分配利润中提取。
2.27一般风险准备和交易风险准备
根据2007年12月18日发布的《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》（证监机构字[2007]320号）的规定，本公司依据《金融企业财务规则》的要求，按照税后利润的10%提取一般风险准备金。
根据《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》（证监机构字[2007]320号）的规定，本公司依据《证券法》要求，按税后利润的10%提取交易风险准备金，用于弥补证券交易损失。
2.28分部信息
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本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营业绩，以决定向其分配资源、评价业绩；（3）能够取得该部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相同或相类似的经济特征，并且满足一定条件，本公司将其合并为一个经营分部。
2.29实施会计政策中采用的重大会计估计及判断
本公司执行会计政策过程中，管理层根据历史经验和对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整。导致出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设如下。
（1）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需要对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行修订，修订后的折现率高于目前采用的折现率，本公司需要对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
（2）所得税
在正常的经营活动中，涉及的很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性，本公司根据相关税收法规谨慎判断交易对应的所得税影响并相应计提所得税。递延所得税资产只有在未来有足够纳税所得并可用于抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
附注3、税项
3.01营业税
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按应纳税营业额缴纳营业税，营业税税率为5%。营业税实行就地缴纳的办法，本公司所属各分支机构向当地税务部门申报缴纳营业税。根据财政部、国家税务总局财税[2006]172号《关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》，准许证券公司上缴的证券投资者保护基金从其营业税计税营业额中扣除。
3.02增值税
按应税收入的6%计提销项税。
3.03城建税
按应交营业税额的7%计征。城建税实行就地缴纳的办法，本公司所属各分支机构向当地税务部门申报缴纳城建税。
3.04教育费附加及地方教育费附加
按应交营业税额的5%计征。
3.05企业所得税
企业所得税税率为25%。
附注4、控股子公司、合营及联营公司
4.01公司控股子公司情况:
（1）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
|||||
|-|-|-|-|
|业务性质|注册资本|主营业务|企业类型|
|期货经纪业务|20,000万|商品期货经纪，金融期货经纪，期货投资咨询（涉及行政许可的凭许可证经营）。|有限责任公司|

||||||
|-|-|-|-|-|
|实际投资额|持股比例|表决权比例|是否合并|2013年12月31日少数股东权益|
|15,645万|74.50%|74.50%|是|62,188,817.44|

2007年7月26日，经中国证券监督管理委员会“证监期货字[2007]106号”文件批准，东吴期货有限公司原股东上海强生传媒创业投资有限公司、上海汇浦产业投资有限公司分别将其所持公司90%、10%的股权转让给东吴证券有限责任公司、苏州市营财投资集团公司和苏州工业园区华都物资贸易有限公司。变更注册资本后，股东变更为东吴证券有限责任公司、
苏州市营财投资集团公司和苏州工业园区华都物资贸易有限公司。同时东吴期货有限公司增
加注册资本人民币2,000万元，由新股东东吴证券有限责任公司、苏州市营财投资集团公司
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和苏州工业园区华都物资贸易有限公司于批准之日后缴付；
根据东吴期货有限公司股东会决议和修改后的章程规定，并于2007年11月27日经中国证券监督管理委员会“证监期货字[2007]314号”文件批准，同意该公司增加注册资本人民币5,000万元，增资后，东吴期货有限公司注册资本为10,000万元。
2010年5月4日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]557号”文件批准，同意该公司增加注册资本人民币10,000万元，增资后，公司注册资本为20,000万元。
收购时取得的净资产与商誉的确认情况如下：
项目 金额
合并成本——支付的现金 22,150,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值按股权比例可享用的份额 14,157,912.36商誉 7,992,087.64（2）通过设立或投资方式取得的子公司
①东吴创业投资有限公司
|||||
|-|-|-|-|
|业务性质|注册资本|主营业务|企业类型|
|投资|60,000万元|创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提供创业管理服务业务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。|有限公司|

|||||
|-|-|-|-|
|实际投资额|持股比例|表决权比例|是否合并|
|60,000万元|100%|100%|是|

东吴创业投资有限公司（原名：东吴投资有限公司）成立于2010年1月7日，注册资本为600,000,000.00元，系由东吴证券股份有限公司出资组建的法人独资有限责任公司。
企业法人登记注册号：320594000151900。公司住所：花桥经济开发区商银路538号国际金融大厦。
②东吴创新资本管理有限责任公司
|||||
|-|-|-|-|
|业务性质|注册资本|主营业务|企业类型|
|投资|30,000万元|项目投资、实业投资、股权投资，投资管理，投资信息咨询服务。|有限公司|

|||||
|-|-|-|-|
|实际投资额|持股比例|表决权比例|是否合并|
|30,000万元|100%|100%|是|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
东吴创新资本管理有限责任公司成立于2012年6月14日，注册资本为300,000,000.00元，系由东吴证券股份有限公司出资组建的法人独资有限责任公司。企业法人登记注册号：320583000535875。公司住所：花桥经济开发区商银路538号国际金融大厦。
③苏州业联投资管理有限公司
|||||
|-|-|-|-|
|业务性质|注册资本|主营业务|企业类型|
|投资|4,000万元|一般经营项目：创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提供创业管理服务业务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）|有限公司|

|||||
|-|-|-|-|
|实际投资额|持股比例|表决权比例|是否合并|
|612万元|51%|51%|是|

苏州业联投资管理有限公司成立于2013年9月22日，注册资本为40,000,000.00元，系由东吴创业投资有限公司和苏州市吴江创联股权投资管理有限公司出资组建的有限责任公司。企业法人登记注册号：320584000383567。公司住所：吴江区松陵镇人民路300号。
4.02公司联营企业情况:
直接持有：
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地址|主营业务|注册资本|实际投资额|持股比例|
|上海浦东源深路279号|基金募集、基金销售、资产管理、中国证监会许可的其他业务（涉及许可经营的凭许可证经营）。|10,000万|4,900万|49.00%|

间接持有：
①许昌市绿野农业科技有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地址|主营业务|注册资本|实际投资额|持股比例|
|许昌市魏都民营科技园区管委会办公楼|农产品的种植及销售（不含粮油销售）|1,590万|656.88万|35.00%|

注：许昌市绿野农业科技有限公司为本公司全资子公司东吴创业投资有限公司的联营企
业。
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②华元恒道（上海）投资管理有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地址|主营业务|注册资本|实际投资额|持股比例|
|上海市黄浦区南苏州路 381 号405D03室|股权投资管理|1,000万元|340万元|34.00%|

注：华元恒道（上海）投资管理有限公司为本公司全资子公司东吴创业投资有限公司的联营企业。
4.03合并报表范围的变化情况:
||
|-|
|2013年度|
|是|
|是|
|是|
|是|

注：本期新增合并范围苏州业联投资管理有限公司系本公司之子公司东吴创业投资有限公司本期投资新设之控股子公司。
4.04特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本期无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
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附注5、合并财务报表主要项目注释
（下列项目如无特殊说明，均以2013年12月31日为截止日，金额以人民币元为货币单位） 5.01货币资金
（1）按类别列示
||
|-|
|期末余额|
|126,011.07|
|5,912,961,380.48|
|4,839,884,951.42|
|1,073,076,429.06|
|5,913,087,391.55|

（2）按币种列示
期末余额
项目
|||
|-|-|
|外币金额|折算率|
|11,554,787.69|6.0969|
|13,922,016.88|0.7862|
|1,807,244.07|6.0969|
|1,169,034.25|0.7862|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
（续上表）
年初余额
项目
|||
|-|-|
|外币金额|折算率|
|9,885,039.19|6.2855|
|9,867,606.35|0.8109|
|1,436,878.17|6.2855|
|623,783.39|0.8109|

（3）期末银行存款中不存在抵押或冻结等对使用有限制或有潜在回收风险的款项。
5.02结算备付金
（1）按类别列示
||
|-|
|期末余额|
|1,128,903,194.51|
|166,101,749.66|
|1,295,004,944.17|

（2）按币种列示
项目 期末余额
东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|外币金额|折算率|
|5,880,024.42|6.0969|
|7,573,779.38|0.7862|

（续上表）
年初余额
项目
|||
|-|-|
|外币金额|折算率|
|4,986,990.66|6.2855|
|10,587,435.48|0.8109|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
年初余额
项目
|||
|-|-|
|外币金额|折算率|

 5.03融出资金
（1）按类别列示
||
|-|
|期末余额|
|2,409,954,800.08|
|2,409,954,800.08|

（2）按账龄分析
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|1,822,730,654.87|75.63||
|585,616,096.73|24.30||
|1,608,048.48|0.07||
|2,409,954,800.08|100.00||

（续上表）
年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|368,999,930.01|88.98||
|45,692,453.16|11.02||
|414,692,383.17|100.00||

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
（3）按开户性质分
||
|-|
|期末余额|
|2,227,242,734.46|
|182,712,065.62|
|2,409,954,800.08|

（4）客户因融资业务向公司提供的担保物公允价值情况
||
|-|
|期末公允价值|
|90,086,507.58|
|5,045,687,515.37|
|5,135,774,022.95|

 5.04交易性金融资产
（1）按类别列示
期末账面价值
|||
|-|-|
|为交易目的而持有的金融资产|指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|
|1,913,073,099.81||
|1,181,059,769.04||
|256,914,821.15||
|49,746,190.38||
|3,400,793,880.38||

（续上表）
年初账面价值
|||
|-|-|
|为交易目的而持有的金融资产|指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|
|1,734,110,767.33||
|204,353,605.63||
|444,661,464.05||
|50,121,274.75||
|2,433,247,111.76||

（2）明细分类
||||
|-|-|-|
|期末账面余额|期末初始成本|年初账面余额|
|1,913,073,099.81|1,924,651,255.86|1,734,110,767.33|
|1,181,059,769.04|1,181,926,424.86|204,353,605.63|
|256,914,821.15|229,258,429.93|444,661,464.05|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|49,746,190.38|50,011,250.00|50,121,274.75|
|3,400,793,880.38|3,385,847,360.65|2,433,247,111.76|

（3）截至2013年12月31日，公司持有的由公司作为管理人的东吴集合资产管理计划情况如下：
|||
|-|-|
|数量|初始成本|
|50,011,250.00|50,011,250.00|
|50,011,250.00|50,011,250.00|

注：上述期末持有的由公司作为管理人的东吴集合资产管理计划均为公司子公司东吴创新资本管理有限责任公司持有。
（4）截至2013年12月31日，交易性金融资产中部分债券被用作卖出回购等业务的质押物，期末公允价值为966,667,232.50元，质押到期日为2014年1月2日至2014年4月1日。
截至2013年12月31日，交易性金融资产中部分股票用作转融通业务的担保证券存放于中国证券金融股份有限公司，期末公允价值为48,480,358.00元。
（5）截至2013年12月31日，交易性金融资产中无融出证券。
（6）交易性金融资产中股票市值是根据资产负债表基准日证券交易所公布的收盘价确定，银行间市场债券的估值采用中央国债登记结算有限责任公司提供的中债估值价格计算，开放式基金采用基金公司公布的净值计算，集合产品计划的期末净值按照管理人网站公布的单位净值计算。
（7）上述交易性金融资产中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东作为发起人的金融资产。
5.05衍生金融工具
期末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|套期工具|||||
|名义金额|公允价值||名义金额||
||资产|负债||资产|
||||220,119,840.00|121,800.00|
||||220,119,840.00|121,800.00|
||||220,119,840.00|121,800.00|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
（续上表）
年初余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|套期工具|||||
|名义金额|公允价值||名义金额||
||资产|负债||资产|
||||22,075,380.00||
||||22,075,380.00||
||||22,075,380.00||

在股指期货当日无负债结算制度下，本公司所持有的股指期货合约产生的持仓损益每日通过中国金融期货交易所结算备付金账户转入或转出。因此，衍生金融工具项下的股指期货投资与相关的股指期货暂收暂付款(结算所得的持仓损益)抵销后无余额。
5.06买入返售金融资产
（1）按标的物类别列示
||
|-|
|期末余额|
|1,021,644,383.51|
|234,503,000.00|
|204,503,000.00|
|30,000,000.00|
|1,256,147,383.51|

（2）按业务类别列示
||
|-|
|期末余额|
|279,342,083.51|
|742,302,300.00|
|234,503,000.00|
|1,256,147,383.51|

（3）约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露
||
|-|
|期末余额|
|237,803,708.18|
|69,188,558.17|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|804,154,417.16|
|145,000,700.00|
|1,256,147,383.51|

（4）按交易对手分类：
||
|-|
|期末余额|
|30,000,000.00|
|1,226,147,383.51|
|1,256,147,383.51|

（5）买入返售业务的担保物情况
||
|-|
|期末公允价值|
|234,256,580.00|
|2,547,795,392.91|
|2,782,051,972.91|

5.07应收款项
（1）按明细列示
||
|-|
|期末余额|
|4,457,657.98|
|4,457,657.98|

（2）按账龄分析
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|4,457,657.98|100.00||
|4,457,657.98|100.00||

（续上表）
年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|6,085,376.98|100.00||

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|6,085,376.98|100.00|

（3）按评估方式列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|4,457,657.98|100.00||
|4,457,657.98|100.00||

（续上表）
年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|6,085,376.98|100.00||
|6,085,376.98|100.00||

5.08应收利息
||
|-|
|期末余额|
|54,114,335.91|
|3,011,728.42|
|20,359,334.51|
|15,319,516.75|
|92,804,915.59|

5.09存出保证金
||
|-|
|期末余额|
|424,171,808.23|
|5,581,372.75|
|143,210,265.45|
|10,000,000.00|
|582,963,446.43|

5.10可供出售金融资产
东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
（1）按投资品种类别列示
||
|-|
|期末余额|
|1,400,743,792.63|
|120,262,360.16|
|494,513,528.36|
|71,860,146.39|
|75,000,000.00|
|82,538,023.76|
|1,364,086.84|
|2,243,553,764.46|

（2）具体明细列示
期末余额
项目
||||
|-|-|-|
|初始成本|公允价值变动|减值准备|
|1,428,205,147.51|-27,461,354.88||
|124,876,497.97|-4,614,137.81||
|462,813,622.11|31,699,906.25|207,022.26|
|71,275,403.41|584,742.98|1,157,064.58|
|75,000,000.00|||
|70,000,000.00|12,538,023.76||
|2,232,170,671.00|12,747,180.30|1,364,086.84|

（续上表）
年初余额
项目
||||
|-|-|-|
|初始成本|公允价值变动|减值准备|
|1,409,542,338.28|22,155,418.58||
|97,184,676.52|1,165,626.67||
|494,107,522.64|30,135,544.77|8,912,000.00|
|45,995,061.96||16,146,862.47|
|100,000,000.00|||
|95,000,000.00|||
|2,241,829,599.40|53,456,590.02|25,058,862.47|

（3）可供出售金融资产中已融出证券情况
||
|-|
|期末余额|
|9,683,834.29|
|902,068.20|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
合计 10,585,902.49 21,358,323.50（4）客户因融券业务向公司提供的担保物公允价值情况
||
|-|
|期末公允价值|
|13,819,251.45|
|15,076,995.28|
|28,896,246.73|

（5）截至2013年12月31日，公司持有的由公司作为管理人的东吴集合资产管理计划情况如下：
|||
|-|-|
|数量|初始成本|
|18,703,124.43|11,309,779.34|
|7,765,534.07|7,765,534.07|
|51,202,349.00|51,200,090.00|
|77,671,007.50|70,275,403.41|

（6）截止报告期末可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额：
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|803,965,523.49|1,428,205,147.51|
|842,809,971.83|1,400,743,792.63|
|30,156,401.38|-20,622,120.38|
|1,364,086.84||

（7）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|25,058,862.47||
|207,022.26||
|-||
|23,901,797.89||
|-||
|1,364,086.84||

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
（8）可供出售金融资产中的长期债权投资情况如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债券种类|面值|初始成本|年利率|到期日|年初余额|本期利息|累计应收已收利息|
|企业债|49,000,000.00|49,973,246.39|7.06%|2019/8/13|50,323,000.00|3,342,818.96|3,459,400.00|
|企业债|26,900,000.00|28,661,859.06|8.35%|2019/4/19|28,489,790.00|2,022,613.04|2,246,150.00|
|企业债|10,132,000.00|10,706,516.81|8.29%|2018/3/27|10,707,497.60|745,782.10|839,942.80|
|企业债|50,000,000.00|52,998,066.64|8.16%|2019/3/1|52,600,000.00|3,674,741.82|4,080,000.00|
|企业债|20,000,000.00|19,990,801.16|6.94%|2018/5/10|20,200,000.00|1,388,745.97|2,776,000.00|
|企业债|120,000,000.00|120,719,399.32|7.75%|2018/2/28|126,912,000.00|9,090,647.69|18,600,000.00|
|企业债|50,000,000.00|49,743,268.85|6.95%|2018/1/6|50,450,000.00|3,516,660.74|6,950,000.00|
|企业债|68,241,000.00|67,384,589.16|5.68%|2017/9/28|67,203,736.80|4,037,134.04|3,876,088.80|
|企业债|40,000,000.00|40,016,376.06|6.18%|2016/3/9|40,532,000.00|2,455,623.94|4,944,000.00|
|企业债|4,288,000.00|4,506,587.72|7.98%|2016/11/6|4,536,704.00|290,742.35|684,364.80|
|企业债|80,000,000.00|81,899,917.86|6.76%|2020/12/17|81,720,000.00|5,067,739.72|10,816,000.00|
|企业债|12,680,000.00|13,044,692.80|6.80%|2016/7/31|13,173,252.00|639,352.54|862,240.00|
|企业债|30,000,000.00|29,987,878.93|7.45%|2019/9/24|30,600,000.00|2,235,495.32|2,235,000.00|
|企业债|90,000,000.00|91,136,700.00|6.88%|2019/12/27|40,000,000.00|5,393,087.17|6,192,000.00|
|企业债|50,000,000.00|50,000,000.00|6.75%|2020/1/11||3,282,534.25||
|企业债|40,000,000.00|40,068,440.00|6.45%|2020/1/21||1,979,126.83||
|企业债|50,000,000.00|49,962,603.20|6.70%|2016/4/30|49,827,850.34|3,377,889.07|6,700,000.00|
|企业债|40,000,000.00|40,269,756.95|7.10%|2020/1/21|40,609,561.16|2,713,185.20|5,680,000.00|
|企业债|90,000,000.00|89,910,562.11|7.50%|2018/2/28|140,312,338.26|8,663,839.84|21,154,109.59|
|企业债|50,000,000.00|49,988,190.82|7.15%|2019/11/3|50,444,450.38|3,575,478.80|7,150,000.00|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债券种类|面值|初始成本|年利率|到期日|年初余额|本期利息|累计应收已收利息|
|企业债|100,000,000.00|99,839,762.80|6.96%|2018/4/20|101,742,599.49|6,982,196.37|13,920,000.00|
|企业债|60,000,000.00|60,356,719.54|7.31%|2018/4/25|60,933,480.83|4,283,642.19|8,772,000.00|
|企业债|20,000,000.00|19,648,854.29|6.79%|2017/4/29|19,913,519.29|1,428,815.32|2,716,000.00|
|企业债|220,000,000.00|219,606,348.97|7.98%|2018/12/30|259,114,246.36|19,712,448.02|38,124,723.28|
|企业债|||7.18%|2015/12/7|51,248,550.42||3,924,410.96|
|企业债|||6.85%|2014/5/22|10,103,179.93||1,120,397.26|
|中小企业私募债|20,000,000.00|20,000,000.00|8.50%|2015/04/02|20,000,000.00|1,700,000.00|1,700,000.00|
|中小企业私募债|10,000,000.00|10,000,000.00|9.50%|2014/8/29|10,000,000.00|950,000.00|950,000.00|
|企业债|3,023,000.00|2,870,856.69|6.08%|2017/10/18||3,146.24||
|企业债|1,050,800.00|1,052,049.07|7.88%|2017/3/9||1,644.72||
|企业债|3,219,000.00|3,043,544.64|8.00%|2017/4/10||4,997.53||
|企业债|5,592,800.00|4,936,739.26|6.65%|2017/12/21||6,131.28||
|企业债|3,293,000.00|2,846,848.89|6.38%|2017/12/27||3,451.62||
|企业债|4,580,000.00|4,661,884.50|8.40%|2017/3/23||7,563.67||
||1,421,999,600.00|1,429,833,062.49|||1,431,697,756.86|102,577,276.35|180,472,827.49|

（9）存在限售条件的可供出售金融资产明细
||||
|-|-|-|
|锁定开始日|锁定数量|锁定期限|
|2013年3月19日|5,000,000.00|12个月|
|2013年5月3日|3,800,000.00|12个月|
|2013年4月23日|7,200,000.00|12个月|
|2013年6月26日|3,030,000.00|12个月|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2013年12月17日|20,000,000.00|12个月|
|2013年11月27日|60,000,000.00|12个月|
|2013年12月3日|2,504,583.00|12个月|
||101,534,583.00||

（10）截至2013年12月31日，可供出售金融资产中部分债券被用作卖出回购等业务的质押物，期末公允价值为1,018,682,861.35元，质押到期日为2014年1月2日至2014年4月1日。
截至2013年12月31日，可供出售金融资产中部分股票用作转融通业务的担保证券存放于中国证券金融股份有限公司，期末公允价值为66,355,284.00元。
（11）可供出售金融资产的公允价值是以资产负债表基准日交易所公布的收盘价为基础，采用估值技术进行估值。集合产品计划的期末净值按照管理人网站公布的单位净值计算。
（12）可供出售金融资产期末余额中含限售股成本363,548,184.65元，公允价值403,893,184.57元。
（13）上述可供出售金融资产中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东作为发起人的金融资产。
东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
5.11融券业务情况
（1）按来源分
||
|-|
|期末余额|
|10,585,902.49|
|10,585,902.49|
|9,683,834.29|
|902,068.20|
|-|
|-|

（2）本期融券业务无违约情况。
5.12持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|35,341,621.62|38,526,170.15|
|6,614,444.19|9,504,541.52|
|28,727,177.43|29,021,628.63|
|35,341,621.62|38,526,170.15|
|35,341,621.62|38,526,170.15|

（2）本期公司无出售但尚未到期的持有至到期投资情况。
（3）期末持有至到期投资为子公司东吴期货有限公司持有，无被用作卖出回购等业务质押物。
5.13长期股权投资
（1）按类别列示
||
|-|
|期末余额|
|116,407,851.24|
|283,480,680.00|
|399,888,531.24|
|399,888,531.24|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
（2）长期股权投资明细情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例（%）|在被投资单位表决权比例（%）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|权益法|49,000,000.00|93,451,644.01|13,039,701.37|106,491,345.38|49.00|49.00||||
|权益法|6,568,800.00|6,555,421.07|-2,460.07|6,552,961.00|35.00|35.00||||
|权益法|3,400,000.00||3,363,544.86|3,363,544.86|34.00|34.00||||
||58,968,800.00|100,007,065.08|16,400,786.16|116,407,851.24||||||
|成本法|5,225,180.00|5,225,180.00||5,225,180.00|0.05|0.05||||
|成本法|24,000,000.00||24,000,000.00|24,000,000.00|12.00|12.00||||
|成本法|1,400,000.00|1,400,000.00||1,400,000.00||||||
|成本法|500,000.00|500,000.00||500,000.00||||||
|成本法|400,000.00|400,000.00||400,000.00||||||
|成本法|500,000.00|500,000.00||500,000.00||||||
|成本法|23,950,000.00|23,950,000.00||23,950,000.00|13.10|13.10||||
|成本法|16,500,000.00|16,500,000.00||16,500,000.00|15.00|15.00||||
|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00||20,000,000.00|0.85|0.85||||
|成本法|3,500,000.00|3,500,000.00||3,500,000.00|9.97|9.97||||
|成本法|15,000,000.00|15,000,000.00||15,000,000.00|15.00|15.00||||
|成本法|37,905,500.00|37,905,500.00||37,905,500.00|11.31|11.31||||
|成本法|40,000,000.00|40,000,000.00||40,000,000.00|10.39|10.39||||
|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00||20,000,000.00|8.00|8.00||||
|成本法|25,000,000.00|25,000,000.00||25,000,000.00|17.33|17.33||||

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例（%）|在被投资单位表决权比例（%）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|5,000,000.00||5,000,000.00|5,000,000.00|10.87|10.87||||
|成本法|30,000,000.00|30,000,000.00||30,000,000.00|42.979|42.979||||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||10,000,000.00|17.74|17.74||||
|成本法|6,000,000.00|6,000,000.00||6,000,000.00|9.84|9.84||||
||283,480,680.00|254,480,680.00|29,000,000.00|283,480,680.00||||||
||342,449,480.00|354,487,745.08|45,400,786.16|399,888,531.24||||||

注1：许昌市绿野农业科技有限公司、华元恒道（上海）投资管理有限公司系由本公司全资子公司东吴创业投资有限公司投资。
注2：第 6项系由本公司控股子公司东吴期货有限公司投资；7~16项系由本公司全资子公司东吴创业投资有限公司投资；17~19项系由本公司全资子公司东吴创新资本管理有限责任公司投资。
报告期内被投资单位经营正常，近期内不会出现可收回金额低于账面价值的情况，无需计提长期投资减值准备。
（3）联营企业基本情况 单位：万元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|本企业持股比例（%）|本企业在被投资单位表决权比例（%）|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|有限公司|上海|任少华|基金募集、基金销售、资产管理、中国证监会许可的其他业务（涉及许可经营的凭许可证经营）。|10,000|49.00|49.00|29,010.47|6,290.32|21,732.93|20,805.87|
|有限公司|许昌|吴桐|农产品的种植及销售（不含粮油销售）|1,590|35.00|35.00|1,584.40|-0.60|1,585.00|-|
|有限公司|上海|曲直|股权投资管理|1,000|34.00|34.00|989.28|-|989.28|-|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计无重大差异。
5.14固定资产
（1）账面价值
||
|-|
|期末数|
|1,037,632,268.54|
|198,366,347.07|
|839,265,921.47|

（2）固定资产增减变动表
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|运输工具|办公设备及其他设备|其他|
|143,439,004.32|26,855,096.20|221,714,711.26|6,861,563.17|
|532,756,488.43|417,085.00|128,689,435.46|1,210,676.12|
|10,681,004.25|417,085.00|47,350,591.46|1,210,676.12|
|522,075,484.18||81,338,844.00||
||367,234.83|23,104,716.13|839,840.46|
||367,234.83|23,092,836.13|839,840.46|
|||11,880.00||
|676,195,492.75|26,904,946.37|327,299,430.59|7,232,398.83|
|28,127,012.14|9,063,624.03|135,074,632.47|3,094,492.61|
|12,996,637.80|2,496,436.88|28,358,830.36|1,097,287.39|
||356,217.79|21,003,517.27|582,871.55|
|41,123,649.94|11,203,843.12|142,429,945.56|3,608,908.45|
|635,071,842.81|15,701,103.25|184,869,485.03|3,623,490.38|

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|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|运输工具|办公设备及其他设备|其他|
|115,311,992.18|17,791,472.17|86,640,078.79|3,767,070.56|

（3）固定资产期末余额中无可变现净值低于账面净值的情况，无需计提固定资产减值准备。
（4）期末固定资产无抵押担保情况。
（5）本期减少固定资产主要原因为清理报废设备；
（6）本期增加的固定资产中无借款费用资本化金额。
（7）期末无暂时闲置的固定资产。
（8）期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（9）期末通过经营租赁租出的固定资产情况如下表：
|||
|-|-|
|账面原值|累计折旧|
|4,527,551.96|2,441,221.40|

（10）期末无持有待售的固定资产。
（11）期末未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|工程决算尚未完成|

5.15在建工程
（1）在建工程账面价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
||||409,500,421.85||
||||409,500,421.85||

（2）在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|资金来源|年初余额|本期增加|本期减少||
||||本期转入固定资产|其他减少|
|自筹|409,500,421.85|112,575,062.33|522,075,484.18||
|自筹||81,338,844.00|81,338,844.00||
||409,500,421.85|193,913,906.33|603,414,328.18||
||409,500,421.85||||

（3）截止2013年12月31日，上述东吴证券大厦和数据中心及智能化建设两项工程已
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全部完工，工程资金来源均为自筹。
（4）公司在建工程本期发生额中无利息资本化支出。
5.16无形资产
（1）无形资产增减变动表
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|计算机软件|交易席位费|卫星建站费|
|104,376,805.70|45,902,896.16|14,465,005.38|415,600.00|
|46,865.00|15,510,768.00|||
||66,300.00|||
|104,423,670.70|61,347,364.16|14,465,005.38|415,600.00|
|10,921,515.85|22,455,568.22|14,465,005.38|415,600.00|
|2,614,302.16|8,256,827.90|||
||44,339.89|||
|13,535,818.01|30,668,056.23|14,465,005.38|415,600.00|
|93,455,289.85|23,447,327.94|||
|90,887,852.69|30,679,307.93|||

（2）期末无形资产无抵押担保情况。
5.17商誉
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|11,749,999.80|||11,749,999.80|
|7,992,087.64|||7,992,087.64|
|19,742,087.44|||19,742,087.44|

上述重组商誉系受让营业部形成的商誉，于2006年12月31日停止摊销，以后定期减
值测试。
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期末商誉无可变现净值低于账面净值的情况，无需计提减值准备。
5.18其他资产
（1）按类别列示
||
|-|
|期末余额|
|57,673,941.04|
|1,190,753.43|
|10,158,458.36|
|56,535,122.31|
|51,404,000.00|
|176,962,275.14|

（2）其他应收款
①按明细列示
||
|-|
|期末余额|
|57,953,947.65|
|280,006.61|
|57,673,941.04|

②按账龄分析
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|53,704,484.07|92.67||
|1,717,330.34|2.96||
|2,132,123.80|3.68||
|400,009.44|0.69|280,006.61|
|57,953,947.65|100.00|280,006.61|

（续上表）
年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|11,542,686.16|53.99||
|9,436,238.35|44.14||
|400,009.44|1.87||
|21,378,933.95|100.00||

③其他应收款按种类分析
东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|36,041,500.00|62.19||
|21,912,447.65|37.81|280,006.61|
|57,953,947.65|100.00|280,006.61|

（续上表）
年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|17,016,410.43|79.59||
|4,362,523.52|20.41||
|21,378,933.95|100.00||

④期末其他应收款中主要项目
||||
|-|-|-|
|金额|账龄|占其他应收款总额比例（%）|
|36,041,500.00|1年以内|62.19|
|1,214,205.00|2-3年|2.10|
|1,139,938.78|1年以内|1.97|
|860,000.00|1年以内|1.48|
|700,000.00|1年以内|1.21|
|39,955,643.78||68.95|

⑤期末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款情况。
（3）待摊费用
||
|-|
|期末余额|
|9,682,331.52|
|82,050.04|
|394,076.80|
|10,158,458.36|

（4）长期待摊费用
2013年度增减变动：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|取得方式|原始金额|年初余额|本期增加|本期摊销|期末余额|
|购入|87,763,549.93|39,503,025.98|14,038,597.66|17,048,816.56|36,492,807.08|
|购入|13,905,775.44|6,599,213.45|496,339.74|3,006,524.28|4,089,028.91|
|购入|19,845,798.01|3,686,481.76|11,390,647.38|1,972,040.18|13,105,088.96|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|取得方式|原始金额|年初余额|本期增加|本期摊销|期末余额|
|购入|5,661,349.64|2,141,773.99|39,200.00|961,904.85|1,219,069.14|
|购入|5,644,719.94|2,298,723.54|443,373.66|1,112,968.98|1,629,128.22|
||132,821,192.96|54,229,218.72|26,408,158.44|24,102,254.85|56,535,122.31|

（5）长期应收款
||
|-|
|期末余额|
|40,000,000.00|
|10,000,000.00|
|1,404,000.00|
|51,404,000.00|

上述长期应收款为本公司全资子公司东吴创业投资有限公司支付的增资预付款。
5.19递延所得税资产/递延所得税负债
（1）互抵后的递延所得税资产或负债及对应的互抵后可抵扣或应纳税暂时性差异
||||
|-|-|-|
|报告期末互抵后的递延所得税资产或负债|报告期末互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异|报告期初互抵后的递延所得税资产或负债|
|52,521,508.29|210,086,033.16|47,950,421.21|
|||17,610,049.54|

（2）递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
项目 本期互抵金额
交易性金融资产公允价值变动 3,985,309.09可供出售金融资产公允价值变动 3,186,795.08衍生金融工具公允价值变动 30,450.00合计 7,202,554.175.20资产减值准备
2013年度增减变动：
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
||280,006.61|||
|25,058,862.47|207,022.26||23,901,797.89|
|25,058,862.47|487,028.87||23,901,797.89|

5.21拆入资金
东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|156,000,000.00|
|156,000,000.00|

①截至2013年12月31日，上述拆入资金系转融通业务拆入资金，公司相对应存出的转融通保证金为44,242,358.00元、转融通担保证券期末公允价值为114,835,642.00元。
②其中转融通融入资金情况
||||
|-|-|-|
|期末余额|利率|年初余额|
|||100,000,000.00|
|156,000,000.00|7.00%||
|156,000,000.00||100,000,000.00|

5.22卖出回购金融资产款
（1）按标的物类别列示
||
|-|
|期末余额|
|895,178,000.00|
|895,178,000.00|

（2）按业务类别列示
||
|-|
|期末余额|
|247,508,000.00|
|647,670,000.00|
|895,178,000.00|

（3）按交易对手列示
||
|-|
|期末余额|
|20,370,000.00|
|301,400,000.00|
|573,408,000.00|
|895,178,000.00|

（4）报价回购融入资金按剩余期限列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|利率区间|年初余额|
|246,676,000.00|2.9%-3.5%|233,477,000.00|
|832,000.00||2,021,000.00|
|247,508,000.00||235,498,000.00|

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（5）卖出回购金融资产款的担保物信息
||
|-|
|期末余额|
|895,178,000.00|
|1,985,350,093.85|
|966,667,232.50|
|1,018,682,861.35|

5.23代理买卖证券款
（1）按客户列示
||
|-|
|期末余额|
|6,167,545,696.99|
|5,451,522,995.63|
|716,022,701.36|
|152,961,537.41|
|145,594,144.92|
|7,367,392.49|
|6,320,507,234.40|

（2）按币种列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|外币金额|折人民币金额|外币金额|
||6,167,545,696.99||
||6,041,915,033.03||
|17,704,812.11|107,944,468.94|15,991,429.00|
|22,495,796.26|17,686,195.02|25,211,595.26|
||152,961,537.41||
||152,961,537.41||
||6,320,507,234.40||

（3）上述代理买卖证券款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位存入的款项请见附注7。
5.24代理承销证券款
||
|-|
|期末余额|
|-|
|-|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
5.25应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|185,089,366.07|442,644,845.68|392,696,863.05|
||34,019,299.54|34,019,299.54|
|612,163.08|74,332,306.85|65,831,841.84|
|135,881.41|15,929,502.88|15,949,416.35|
|418,624.97|34,674,807.00|34,712,461.34|
||18,178,362.40|9,610,000.00|
|33,001.50|3,064,042.00|3,073,329.60|
|11,729.19|1,600,699.73|1,598,018.62|
|12,926.01|884,892.84|888,615.93|
|7,882.00|19,610,295.28|19,609,121.28|
|298,491.69|7,263,877.92|5,138,274.08|
||560,850.05|560,850.05|
|186,007,902.84|578,431,475.32|517,856,249.84|

期末应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。
应付职工薪酬期末余额将按照公司相关制度规定考核后，于满足条件年度发放。
本公司2013年度计提的高级管理人员任职期间薪酬总额为人民币1,047.00万元，实际发放人民币822.40万元，另有人民币224.60万作为延期支付；2012年度计提和实际发放均为人民币1,023.00万元。
5.26应交税费
||
|-|
|期末余额|
|8,288,002.28|
|375,592.92|
|590,167.26|
|433,164.07|
|76,414,220.76|
|44,511,766.66|
|172,846.79|
|83,345.02|
|130,869,105.76|

5.27应付款项
东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|3,836,294.96|
|3,836,294.96|

5.28应付利息
||
|-|
|期末余额|
|873,858.58|
|1,668,333.33|
|1,668,333.33|
|22,349,589.24|
|580,970.39|
|25,472,751.54|

5.29预计负债
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|8,340,281.03||8,340,281.03|
||5,084,393.25||
|8,340,281.03|5,084,393.25|8,340,281.03|

注1：系公司按照东吴财富 1号集合计划协议约定条款，合理估计应支付给客户的补偿款，报告期内该补偿款已支付兑现。
注2：根据公司发行的东吴汇利2号集合计划有关协议，次级份额以其资产净值为限，承担弥补优先级份额约定预期收益率的责任。根据本公司自有资金持有的次优先级份额相对应承担的补偿义务，公司预估相应的补偿额。
5.30应付债券
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|发行日期|到期日期|票面利率|年初余额|本期增加|本期减少|
|2013年11月18日|2018年11月17日|6.18%||2,970,603,312.40||
|||||2,970,603,312.40||

注：经中国证券监督管理委员会《关于核准东吴证券股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可[2013] 1286号）核准，公司于 2013年 11月 18-20日发行了 5年期单一品种公司债，并在上海证券交易所挂牌交易，公司本项债券无担保，发行金额为30亿元。
扣除承销佣金等费用后，公司应付债券净增加2,970,603,312.40元。
5.31其他负债
东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|12,693,847.38|
|22,425,864.49|
|157,167,120.58|
|472,115.58|
|19,092.10|
|192,778,040.13|

（1）预提费用
||
|-|
|期末余额|
|3,648,392.57|
|4,167,061.38|
|3,599,294.90|
|450,800.00|
|828,298.53|
|12,693,847.38|

[注]证券投资者保护基金系公司根据中国证监会证监发[2007]50号文《关于印发〈证券公司缴纳证券投资者保护基金实施办法（试行）〉的通知》、中国证监会机构部部函[2007] 268号文《关于发布实施〈证券公司分类监管工作指引（试行）〉的通知》按营业收入的一定比例计提，2013年和2012年计提比例分别为0.5%和1.4%。
（2）期货风险准备金按期货手续费收入的5%计提。
（3）其他应付款
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|157,167,120.58|100.00|45,834,696.03|
|157,167,120.58|100.00|45,834,696.03|

期末其他应付款主要明细：
|||
|-|-|
|金 额|账 龄|
|27,982,149.45|3年以内|
|17,571,182.70|1年以内|
|11,199,545.77|1年以内|
|10,573,068.99|1年以内|
|4,437,495.94|1年以内|
|71,763,442.85||

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
[注]员工风险金将按照公司相关制度规定考核后于满足条件年度返还。
期末其他应付款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款情况。
（4）应付期货投资者保障基金
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|552,937.02|2,458,163.28|2,538,984.72|
|552,937.02|2,458,163.28|2,538,984.72|

应付期货投资者保障基金2013年1-9月按代理交易额的千万分之七点五计提，2013年10-12月按代理交易额的千万分之七计提。
5.32股本
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动增（+）减（-）|||
||本期增加|本期减少|小计|
|778,620,000.00||||
|778,620,000.00||||
|1,221,380,000.00||||
|1,221,380,000.00||||
|2,000,000,000.00||||

上述股本业经江苏公证天业会计师事务所验证，并出具苏公W[2011]B120号验资报告。
5.33资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|4,265,060,848.19|||
|40,092,442.51||30,558,161.51|
|485,904.56|||
|4,305,639,195.26|-|30,558,161.51|

资本公积2013年度减少30,558,161.51元，系公司按可供出售金融资产本年度公允价值变动计入。
5.34盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|130,131,268.27|34,681,400.79||

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|130,131,268.27|34,681,400.79|

法定盈余公积系按净利润10%的比例计提。
5.35一般风险准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期减少金额|
|261,128,694.39|34,681,400.79||
|244,964,740.97|34,681,400.79||
|506,093,435.36|69,362,801.58||

一般风险准备和交易风险准备均按税后净利润10%提取。
5.36未分配利润
||
|-|
|本期金额|
|635,133,153.33|
|382,636,197.28|
|34,681,400.79|
|34,681,400.79|
|34,681,400.79|
|100,000,000.00|
|813,725,148.24|

[注]2013年5月8日经公司2012年年度股东大会会议决议通过2012年度利润分配方案，以审计后的净利润为基准，按10%的比例计提法定盈余公积、按10%的比例计提交易风险准备、按10%的比例计提一般风险准备、按每10股派送0.50元现金红利（含税）。
2014年3月25日经公司第二届董事会第十二次会议决议，分别按照2013年度审计后的净利润为基准，按10%提取法定公积金、一般风险准备金、交易风险准备金后，公司拟向全体股东按每10股派送0.6元红利。上述议案尚待公司股东大会审议。
5.37少数股东权益
||
|-|
|本期金额|
|61,842,106.72|
|5,880,000.00|
|3,381,730.29|
|26,104.21|
|3,060,000.00|
|68,069,941.22|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
5.38手续费及佣金净收入
（1）项目明细
||
|-|
|本期金额|
|974,760,266.19|
|883,782,283.80|
|854,988,602.22|
|23,368,864.88|
|5,424,816.70|
|90,977,982.39|
|94,090,273.99|
|57,350,000.00|
|11,900,000.00|
|24,840,273.99|
|28,264,805.35|
|33,799,158.55|
|5,918,992.77|
|1,136,833,496.85|
|150,430,192.64|
|150,430,192.64|
|150,430,192.64|
|7,745,000.00|
|7,445,000.00|
|100,000.00|
|200,000.00|
|578,783.66|
|3,271,992.23|
|162,025,968.53|
|974,807,528.32|
|24,640,273.99|
|-|
|-|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|24,640,273.99|

（2）代理销售金融产品情况
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|销售总金额|销售总收入|销售总金额|
|1,412,868,350.76|1,836,647.23|1,210,019,595.05|
|17,589,437,955.56|3,588,169.47|534,896,529.03|
|19,002,306,306.32|5,424,816.70|1,744,916,124.08|

（3）资产管理业务情况
|||
|-|-|
|集合资产管理业务|定向资产管理业务|
|9|59|
|2,589|59|
|2,531||
|58|59|
|768,897,429.75|43,296,036,928.85|
|96,006,311.96||
|546,746,695.11||
|126,144,422.68|43,296,036,928.85|
|1,093,601,567.75|57,876,236,650.52|
|76,670,917.50||
|583,508,193.18||
|433,422,457.07|57,876,236,650.52|
|915,073,324.47|54,961,691,115.87|
|49,073,435.23||
|576,857,450.35|358,803,412.40|
|45,441,938.89|200,000,000.00|
|204,700,000.00|20,042,390,000.00|
||15,373,977,014.15|
||702,143,412.32|
|39,000,500.00|1,592,000,000.00|
||16,692,377,277.00|
|10,478,780.05|22,741,594.84|

5.39利息净收入
项目 本期金额 上期金额
东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|27,035,271.40|
|16,364,991.63|
|3,866,169.45|
|168,596,357.83|
|55,062,978.46|
|113,533,379.37|
|121,959,142.45|
|317,590,771.68|
|21,318,325.72|
|39,175,292.49|
|13,936,671.55|
|17,736,879.33|
|17,736,861.19|
|22,952,901.64|
|8,546.70|
|101,191,945.88|
|216,398,825.80|

5.40投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期金额|
|13,000,786.16|
|10,914,232.98|
|305,084,887.67|
|184,932,083.46|
|2,725,528.01|
|117,427,276.20|
|102,077,407.04|
|-13,216,698.72|
|39,533,495.21|
|75,760,610.55|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|431,077,313.85|

（2）按联营企业和合营企业的投资收益
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|13,039,701.37|9,399,085.64|
|-2,460.07|-3,499.23|
|-36,455.14||
|13,000,786.16|9,395,586.41|

（3）按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|602,285.44|1,204,570.88|
|1,355,308.00||
|400,000.00|1,000,000.00|
|741,139.54|86,948.00|
|865,500.00||
|2,400,000.00||
|3,000,000.00||
|950,000.00||
|600,000.00||
|10,914,232.98|2,291,518.88|

（4）公司投资收益汇回无重大限制情况。
5.41公允价值变动收益
||
|-|
|本期金额|
|-27,095,950.88|
|658,140.00|
|-26,437,810.88|

5.42其他业务收入
||
|-|
|本期金额|
|3,052,056.43|
|139,378.71|
|3,191,435.14|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
5.43营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|72,848,577.63|50,367,823.21|
|5,118,260.05|3,520,021.58|
|3,692,364.89|2,524,149.68|
|22,880.41|39,555.14|
|81,682,082.98|56,451,549.61|

5.44业务及管理费用
||
|-|
|本期金额|
|442,644,845.68|
|74,332,306.85|
|64,492,920.51|
|44,949,192.43|
|40,375,266.78|
|34,019,299.54|
|24,102,254.85|
|19,610,295.28|
|18,970,682.11|
|18,474,293.48|
|224,827,210.07|
|1,006,798,567.58|

5.45资产减值损失
||
|-|
|本期金额|
|280,006.61|
|207,022.26|
|487,028.87|

5.46营业外收入
（1）按类别列示
|||
|-|-|
|本期金额|计入当期非经常性损益的金额|
|16,155,097.81|16,155,097.81|
|75,498.48|75,498.48|
|424,006.49|424,006.49|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|16,654,602.78|16,654,602.78|

（2）补贴及奖励收入明细
||
|-|
|本期金额|
|8,000,000.00|
|3,000,000.00|
|2,270,000.00|
|1,136,897.81|
|1,000,000.00|
|582,100.00|
|166,100.00|
|16,155,097.81|

[注]系江苏昆山花桥经济开发区管理委员会本期拨付给公司子公司东吴创新资本管理有限公司和东吴创业投资有限公司的入驻奖励，分别为300.00万元和500.00万元。
5.47营业外支出
|||
|-|-|
|本期金额|计入当期非经常性损益的金额|
|2,095,297.92|2,095,297.92|
|2,177,630.00|2,177,630.00|
|4,985,084.32|4,985,084.32|
|988,478.59|988,478.59|
|10,246,490.83|10,246,490.83|

5.48所得税费用
||
|-|
|本期金额|
|142,134,879.24|
|-12,003,784.20|
|130,131,095.04|

所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
||
|-|
|本期金额|
|516,149,022.61|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|142,136,129.24|
|-12,003,784.20|
|-1,250.00|
|130,131,095.04|

5.49其他综合收益
||
|-|
|本期金额|
|-6,452,516.24|
|-1,613,129.05|
|25,692,670.11|
|-30,532,057.30|
|-30,532,057.30|

5.50现金流量补充信息
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|16,155,097.81|
|180,539,505.47|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|9,716,936.81|
|206,411,540.09|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|17,850,000.00|
|15,303,451.41|
|68,567,713.60|
|40,375,266.78|
|18,970,682.11|
|17,372,261.25|
|18,474,293.48|
|14,712,937.75|
|10,000,000.00|
|161,155,100.26|
|382,781,706.64|

5.51现金流量表补充披露
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|386,017,927.57|
|487,028.87|
|44,949,192.43|
|10,871,130.06|
|24,102,254.85|
|2,019,799.44|
|23,281,603.78|
|-18,153,071.60|
|-4,571,087.08|
|-17,610,049.54|
|-3,311,900,490.85|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|-267,139,295.39|
|-3,127,645,057.46|
|7,208,092,335.72|
|7,706,107,023.80|
|-498,014,688.08|

（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息
1．取得子公司及其他营业单位的价格 27,400,000.002．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 27,400,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 27,400,000.004．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金及现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金及现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|7,208,092,335.72|
|126,011.07|
|5,912,961,380.48|
|1,295,004,944.17|
|7,208,092,335.72|

5.52受托资产管理
公司受托资产管理业务独立建账、独立核算，相关资产、负债、净资产、收入和费用等，均按照新企业会计准则的规定进行确认、计量和报告。不在本公司财务报表内列示。
本期受托资产管理业务的资产负债情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额|年初余额|项 目|期末余额|
|1,118.06||受托管理资金|58,969,838,218.27|
|||应付款项|267,830,189.59|
|3,389,354,613.86|41,264,794.08|||
|44,206,791.52|11,756,411.09|||
|55,804,105,884.42|44,041,909,050.24|||
|55,876,764,440.34|43,876,325,579.42|||
|-72,658,555.92|165,583,470.82|||
|59,237,668,407.86|44,094,930,255.41|合 计|59,237,668,407.86|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
附注6、分部报告
2013年度经营分部信息
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|证券经纪业务|信用交易业务|投资银行业务|自营投资业务|受托资产管理|期货经纪业务|公司总部及其他|合并抵销|
|806,108,339.68|101,675,762.19|85,354,373.99|357,580,025.43|47,394,161.16|121,205,038.23|93,363,173.93|-13,972,284.52|
|738,564,440.58|-98,504.32|86,345,273.99|-12,500.00|33,220,374.89|90,977,982.39|30,842,745.31|-5,032,284.52|
||||387,141,939.64||2,774,322.52|51,398,055.53|-10,237,003.85|
|67,543,899.10|101,774,266.51|-990,900.00|-29,549,414.21|14,173,786.27|27,452,733.32|11,122,373.09|1,297,003.85|
|475,996,315.53|37,532,435.23|141,463,941.81|72,253,961.57|54,813,014.41|104,649,543.78|207,290,751.63|-5,032,284.52|
|330,112,024.15|64,143,326.96|-56,109,567.82|285,326,063.86|-7,418,853.25|16,555,494.45|-113,927,577.70|-8,940,000.00|
|329,419,745.47|64,143,326.96|-55,179,187.70|285,322,823.86|-12,796,685.59|18,184,931.53|-104,005,931.93|-8,940,000.00|
|5,755,458,409.25|3,481,049,616.65|15,728,333.38|5,692,531,214.79|7,410,323.73|1,375,877,505.40|3,650,336,164.98|-1,134,334,278.21|
||||4,237,588.46|1,388,751.40|1,959,298.40|44,935,870.03||
|5,422,109,071.30|20,313,207.77|19,798,870.15|4,082,383,711.10|24,383,740.09|1,131,999,789.92|331,800,236.28|-85,876,365.85|
|50,360,841.73|577,323.62|1,297,117.46|670,505.72|1,210,242.98|4,203,980.48|21,602,565.35||
|51,194,351.61|3,217,300.00|1,129,121.00|1,344,900.65|2,479,724.99|3,632,532.70|232,541,123.65||
||||207,022.26|||280,006.61||

注：本公司的信用交易业务由融资融券业务、股票质押回购业务、约定购回业务三部分组成。
东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
2012年度经营分部信息
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|证券经纪业务|信用交易业务|投资银行业务|自营投资业务|受托资产管理|期货经纪业务|公司总部及其他|合并抵销|
|557,824,658.71|10,831,439.26|191,409,621.04|453,695,126.93|12,152,204.95|130,561,623.07|49,324,274.10|-7,450,000.00|
|482,613,575.08||191,465,511.04|7,638.69|11,170,043.40|101,704,190.65|18,227,015.57||
||||212,906,485.96||-267,046.90|20,679,594.55|-8,899,168.40|
|75,211,083.63|10,831,439.26|-55,890.00|240,781,002.28|982,161.55|29,124,479.32|10,417,663.98|1,449,168.40|
|442,974,408.09|6,190,103.18|222,428,696.59|77,118,922.56|19,813,735.15|98,363,697.68|185,260,339.65||
|114,850,250.62|4,641,336.08|-31,019,075.55|376,576,204.37|-7,661,530.20|32,197,925.39|-135,936,065.55|-7,450,000.00|
|115,608,262.78|4,641,336.08|-31,020,521.75|368,213,120.24|-7,661,530.20|34,150,322.23|-131,287,649.69|-7,450,000.00|
|5,808,165,349.79|418,925,249.35|62,986,341.10|3,350,027,013.29|48,384,368.58|1,440,449,306.48|4,641,264,991.56||
||||134,085.00|2,085,070.26|1,848,983.53|43,882,282.42||
|5,730,595,266.44|1,701,414.27|58,246,860.36|1,099,166,927.50|14,165,225.74|1,197,931,240.91|29,556,525.99||
||||17,576,257.82||6,285.54|27,506.18||
|53,213,392.89|89,251.91|925,499.71|645,068.23|764,140.84|4,644,328.80|12,065,423.77||
|32,960,718.74|42,450.00|3,641,625.08|646,569.40|2,697,876.40|5,300,370.65|269,598,573.41||
||||10,336,525.85|||||

注：本公司的信用交易业务由融资融券业务、股票质押回购业务、约定购回业务三部分组成。
东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
附注7、关联方关系及其交易
7.01关联方关系
（1）第一大股东持股情况如下（单位：人民币万股）：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方关系|期末|||||
||持股数|持股比例|表决权比例|持股数|持股比例|
|股东|60,440.74|30.22%|30.22%|60,440.74|30.22%|

本公司第一大股东概况
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主营业务|与公司关系|经济性质|法定代表人|
|中国苏州|授权范围的国有资产经营管理,国内商业、物资供销业（国家规定的专营、专项审批商品除外）,提供各类咨询服务。|控股股东|有限责任|黄建林|

报告期本公司的第一大股东注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|100,000万元|-|-|

受本公司第一大股东控制的其他股东所持公司股份或权益及其变化
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末|||||
|金额|持股比例|表决权比例|金额|持股比例|
|6,457.86万股|3.23%|3.23%|6,457.86万股|3.23%|
|5,312.00万股|2.66%|2.66%|5,312.00万股|2.66%|

苏州国际发展集团有限公司及其控制的其他股东合计持有公司36.11%股份。
（2）本公司的子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注册地址|主营业务|注册资本|实际投资额|持股比例|表决权比例|
|上海市黄埔区西藏南路1208号东吴证券大厦6楼|商品期货经纪，金融期货经纪，期货投资咨询（涉及行政许可的凭许可证经营）。|20,000万元|15,645万元|74.50%|74.50%|
|花桥经济开发区商银路538号国际金融大厦|创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提供创业管理服务业务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。|60,000万元|60,000万元|100.00%|100.00%|
|昆山花桥经济开发区商银路538号国际金融大厦|项目投资、实业投资、股权投资，投资管理，投资信息咨询服务。|30,000万元|30,000万元|100.00%|100.00%|
|吴江区松陵镇人民路300号|创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业务；参与设立创业投资企业与|1,200万元|612万元|51.00%|51.00%|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|创业投资管理顾问机构。|

（3）本公司联营企业
直接持有：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注册地址|主营业务|注册资本|实际投资额|持股比例|表决权比例|
|上海浦东源深路279号|基金募集、基金销售、资产管理、中国证监会许可的其他业务（涉及许可经营的凭许可证经营）。|10,000万|4,900万|49.00%|49.00%|

间接持有：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注册地址|主营业务|注册资本|实际投资额|持股比例|表决权比例|
|许昌市魏都民营科技园区管委会办公楼|农产品的种植及销售（不含粮油销售）|1,590万元|656.88万元|35.00%|35.00%|
|上海市黄浦区南苏州路381号405D03室|股权投资管理|1,000万元|340万元|34.00%|34.00%|
|上海市黄浦区九江路769号1806-3室|为特定客户资产管理业务以及中国证监会许可的其他业务。|2,000万元|1,400万元|70.00%|70.00%|

注：许昌市绿野农业科技有限公司和华元恒道（上海）投资管理有限公司为本公司全资子公司东吴创业投资有限公司投资的联营企业，上海新东吴优胜资产管理有限公司为本公司联营企业东吴基金管理有限公司的控股子公司。
（4）其他关联企业
||
|-|
|与本公司关系|
|受第一大股东控制|
|受第一大股东间接控制|
|受第一大股东间接控制|
|受第一大股东间接控制|
|本公司董事任其董事、本公司股东|
|本公司股东单位|
|第一大股东董事长任其董事长|
|本公司董事任其董事|
|本公司董事任其董事长|
|本公司监事任其副总裁|
|本公司监事任其副总裁|
|本公司董事任其董事|
|本公司董事任其董事|
|本公司董事任其董事|
|本公司董事任其董事|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
江苏省区域股权交易中心有限责任公司 本公司副总裁任其董事 320000000110201
7.02与关联方的交易事项
（1）代买卖证券款
||||
|-|-|-|
|期末|||
|金额|比例|金额|
|505.01|0.00%|6,020,190.50|
|1,697.04|0.00%|5,836.73|
|10,727.86|0.00%|2,249.60|
|170.98|0.00%|4,016,275.47|
|3,888.28|0.00%|73,857.85|
|353.72|0.00%|352.48|
|41,158,493.49|0.67%||
|6,531.26|0.00%||
|1,229,249.20|0.02%||
|11,502,865.67|0.19%||
|3,512.26|0.00%||
|953,285.89|0.02%||
|225.79|0.00%||
|54,871,506.45|0.89%|10,118,762.63|

（2）手续费及佣金收入
||||
|-|-|-|
|本期|||
|金额|比例|金额|
|6,198.19|0.00%|18,604.63|
|1,296.02|0.00%||
|121,200.86|0.01%|367,271.77|
||0.00%|197,750.40|
|124,151.73|0.01%|197,750.40|
|26,273.04|0.00%||
|175,983.04|0.02%||
|12,052.88|0.00%||
|105,226.99|0.01%||
|9,387.72|0.00%||
|581,770.47|0.05%|781,377.20|

（3）利息支出
||||
|-|-|-|
|本期|||
|金额|比例|金额|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|684.56|0.00%|287.18|
|7,113.51|0.01%|390.94|
|19,442.81|0.02%|155,260.60|
|1,895.51|0.00%|22,531.55|
|30.43|0.00%|295.39|
|1.24|0.00%|87.78|
|1,292.62|0.00%||
|1,604.10|0.00%||
|22.97|0.00%||
|8,478.26|0.01%||
|14,419.26|0.01%||
|0.28|0.00%||
|3,512.26|0.00%||
|9,142.15|0.01%||
|225.30|0.00%||
|67,865.26|0.07%|178,853.44|

（4）收取财务顾问费及咨询费
||||
|-|-|-|
|本期|||
|金额|比例|金额|
|384,060.00|0.72%|525,000.00|
|384,060.00|0.72%|525,000.00|

（5）支付房屋租赁费
||
|-|
|本期金额|
|680,000.00|
|2,000,000.00|
|2,680,000.00|

（6）购买关联方发行的信托产品
||
|-|
|本期金额|
|-|
|-|
|-|

（7）购买关联方东吴人寿保险有限公司发行的寿险产品
||
|-|
|本期金额|
|18,178,362.40|
|410,958.00|
|18,589,320.40|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
（8）期末持有由公司作为管理人募集设立的集合资产管理计划
|||
|-|-|
|项 目|数量（份）|
|东吴财富1号集合资产管理计划|1,990,260.00|
|东吴现金增利|14,373,000.00|
||16,363,260.00|

（9）公司向东吴基金管理有限公司出租交易席位收取佣金
||
|-|
|本期金额|
|4,312,158.41|
|128,249.92|
|2,476,879.42|
|378,842.43|
|2,682,209.62|
|211,665.79|
|382,671.25|
|199,228.61|
|131,745.46|
|717.03|
|269,704.60|
|60,347.79|

（10）截止2013年12月31日，公司持有东吴基金管理有限公司旗下证券投资基金
|||
|-|-|
|数量（份）|初始成本|
|71,486,928.10|70,000,000.00|

另外，公司2013年度累计买卖东吴基金有限公司旗下证券投资基金如下：1、买入和赎回东吴保本混合型证券投资基金19,999,400份；2、买入和赎回东吴内需增长混合型证券投资基金7,999,000份；3、买入和赎回东吴鼎利进取基金8,000,544.00份；4、买入东吴货币市场证券投资基金10,000,000.00份和赎回东吴货币市场证券投资基金10,087,328.35份。
（11）公司为关联方代理销售金融产品收取佣金
||
|-|
|本期金额|
|516,617.83|
|3,033,300.00|

（12）高级管理人员薪酬
2013年度 2012年度
|||
|-|-|
|金额|人数|
|10,470,000.00|9|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
根据中国证监会2012年下发的《证券公司董事、监事和高级管理人员任职资格监管办法》（第88号令），公司高级管理人员包括总裁、副总裁、财务负责人、合规总监、董事会秘书等。
本公司 2013年度计提的高级管理人员任职期间薪酬总额为人民币 1,047.00万元，实际发放人民币822.40万元，另有人民币224.60万作为延期支付；2012年度计提和实际发放均为人民币1,023.00万元。
（13）本公司与关联方的交易主要参考市场价格确定。
附注8、或有事项
截止2013年12月31日，本公司下属控股子公司——东吴期货有限公司未决诉讼情况如下：
东吴期货大连客户徐健军与公司合同纠纷一案，由大连仲裁委员会受理，客户2010年3月申请仲裁要求返还100万元保证金，另索赔30万元。
由于该客户在进行期货交易时实际已亏损66.65万元，因此东吴期货返还了33.35万元保证金。
大连仲裁委员会于 2012年 2月 17日开庭审理了本案，未做判决。截止 2013年 12月31日，东吴期货未收到大连仲裁委有关下一步审理进程的信息。
附注9、承诺事项
存在于2013年12月31日各项承诺事项如下：
9.01资本性支出承诺事项
截止2013年12月31日，公司证券大厦正在履行的基建合同总额为6.657亿元，已支付工程建造款5.33亿元。
9.02经营租赁承诺事项
1、根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总如下：
项目 本期金额
1年以内 28,360,691.70
1-2年 25,081,833.72
2-3年 10,486,340.00
3年以上 10,532,648.54
合计 74,461,513.96
2、本公司下属子公司——东吴期货有限公司就不可撤销之营业场所及办公楼租赁协议未来需缴付的最低租金为10,047,766.42元。
9.03对外资产质押承诺
东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
本公司部分债券（其中包含买断式回购的债券）被用作卖出回购等业务的质押物，本期末质押品及到期日情况如下：
||
|-|
|期末余额|
|895,178,000.00|
|1,985,350,093.85|
|966,667,232.50|
|1,018,682,861.35|

9.04对外资产担保承诺
本公司部分股票被用作转融通业务的担保物存放于中国证券金融股份有限公司，本期末担保物情况如下：
项目 期末余额
转融通融入资金 156,000,000.00担保物价值 114,835,642.00其中：交易性金融资产中的股票 48,480,358.00可供出售金融资产中的股票 66,355,284.00附注10、风险管理
本公司经营活动面临的主要风险包括：流动性风险、信用风险、市场风险。
10.01流动性风险
流动性风险是指公司无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。
本公司的负债主要系代买卖证券款，目前已实施三方存管，由托管银行负责监控，本公司不得挪用，因此，该负债不构成本公司流动性风险。
本公司资金需求主要是体现为日常运营资金需求、自营股票投资需求、固定资产采购与对外投资、债券投资和债券回购等，由于本公司的流动资产绝大部分为货币资金，因此有能力支付可预见的到期债务或承诺。本公司资金实行统一管理，由财务部负责日常资金的预测与规划工作，自营证券规模由公司董事会确定，规模较大资金筹集与运用需通过预先申请，经营班子集体讨论等程序。本年度公司自有资金较充裕，流动性风险较小。
10.02信用风险
信用风险是指本公司客户（或交易对手）未能履行合同所规定的义务，或信用质量发生
变化影响金融工具价值，从而给本公司带来损失的风险。本公司信用风险主要存在于债券投
资违约风险及下属期货公司中。
东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
本公司债券投资主要交易品种为企业和金融债，整体信用较高，违约率低，信用风险不大。
本公司下属东吴期货有限公司经营期货经纪业务，按照相关规定按风险比例收取交易保证金。该公司设置风险管理部门对交易保证金实施实时监控，必要时可要求客户追加保证金或强制平仓等手段控制相关风险。
10.03市场风险
市场风险是指利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值变化，进而对未来收益或者未来现金流量可能造成潜在损失的风险。影响本公司业务的市场风险主要包括市场价格风险、利率风险与汇率风险。
①市场价格风险是指本公司所持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本公司主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票、债券和权证等，所面临的最大的市场风险为公允价值的变动，报告期内本公司持有的以公允价值计价的金融资产如下：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|公允价值|占净资产%|公允价值|
|3,400,793,880.38|43.44|2,433,247,111.76|
|256,914,821.15|3.28|444,661,464.05|
|1,913,073,099.81|24.44|1,734,110,767.33|
|1,181,059,769.04|15.09|204,353,605.63|
|49,746,190.38|0.64|50,121,274.75|
|2,243,553,764.46|28.66|2,270,227,326.95|
|494,306,506.10|6.31|521,030,812.21|
|1,400,743,792.63|17.89|1,431,697,756.86|
|120,262,360.16|1.54|92,650,558.39|
|70,703,081.81|0.90|29,848,199.49|
|||100,000,000.00|
|82,538,023.76|1.05||
|75,000,000.00|0.96|95,000,000.00|
|5,644,347,644.84|72.09|4,703,474,438.71|

②外汇风险
从2005年7月21日起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。新的人民币汇率形成机制更加市场化也更富有弹性，同时也使金融业面临更大的汇率风险。汇率波动的时间差、地区差以及币种和期限结构不匹配等因素均可
能产生风险。
本公司面临的汇率风险主要包括交易风险和折算风险。交易风险指在运用外币进行计价
东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
收取的交易费时，银行因汇率变动而蒙受损失的可能性。折算风险是指银行将外币转换成记账本位币时，因汇率变动而呈现账面损失的可能性。
本公司持有的外币资产及负债比重较小，现阶段外汇业务规模较小，汇率风险对本公司经营和收益的影响也相对较小。
③利率风险
利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来现金流受市场利率变动而发生波动的风险。本公司持有的利率敏感性资产主要是银行存款、结算备付金、存出保证金、债券投资与买入返售金融资产。
本公司通过对利率水平的预测、分析收益率曲线及优化利率重定价日组合等方法对上述利率风险进行管理。
10.04金融资产和金融负债的账面价值
本公司货币资金、结算备付金、存出保证金、其它资产大部分于1年内到期，账面价值接近于公允价值。
交易性金融资产以公开市场报价确定公允价值，没有公开市场报价的，其公允价值依据公认的估值模型确认。
可供出售金融资产以公开市场报价确定公允价值，没有公开市场报价的，其公允价值依据公认的估值模型确认。
附注11、以公允价值计量的资产和负债
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|计提的减值准备|
|2,433,247,111.76|-27,095,950.88|||
||658,140.00|||
|2,270,227,326.95||-30,558,161.51|207,022.26|
|4,703,474,438.71|-26,437,810.88|-30,558,161.51|207,022.26|
|4,703,474,438.71|-26,437,810.88|-30,558,161.51|207,022.26|

附注12、母公司财务报表主要项目注释
（下列项目如无特殊说明，均以2013年12月31日为截止日，金额以人民币元为货币单位）12.01长期股权投资
（1）按类别列示
东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|1,056,450,000.00|
|106,491,345.38|
|29,225,180.00|
|1,192,166,525.38|
|1,192,166,525.38|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
（2）长期股权投资明细情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例（%）|在被投资单位表决权比例（%）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|权益法|49,000,000.00|93,451,644.01|13,039,701.37|106,491,345.38|49.00|49.00||||
||49,000,000.00|93,451,644.01|13,039,701.37|106,491,345.38||||||
|成本法|5,225,180.00|5,225,180.00||5,225,180.00|0.05|0.05||||
|成本法|24,000,000.00||24,000,000.00|24,000,000.00|12.00|12.00||||
|成本法|156,450,000.00|156,450,000.00||156,450,000.00|74.50|74.50||||
|成本法|600,000,000.00|600,000,000.00||600,000,000.00|100.00|100.00||||
|成本法|300,000,000.00|300,000,000.00||300,000,000.00|100.00|100.00||||
||1,085,675,180.00|1,061,675,180.00|24,000,000.00|1,085,675,180.00||||||
||1,134,675,180.00|1,155,126,824.01|37,039,701.37|1,192,166,525.38||||||

报告期内被投资单位经营正常，近期内不会出现可收回金额低于账面价值的情况，无需计提长期投资减值准备。
（3）联营企业基本情况 单位：万元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|本企业持股比例（%）|本企业在被投资单位表决权比例（%）|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|有限公司|上海|任少华|基金募集、基金销售、资产管理、中国证监会许可的其他业务（涉及许可经营的凭许可证经营）。|10,000|49.00|49.00|29,010.47|6,290.32|21,732.93|20,805.87|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
12.02其他资产
按类别列示
||
|-|
|期末余额|
|56,816,130.97|
|8,107,098.71|
|53,768,445.86|
|118,691,675.54|

（1）其他应收款
①按明细列示
||
|-|
|期末余额|
|57,096,137.58|
|280,006.61|
|56,816,130.97|

②按账龄分析
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|52,846,674.00|92.56||
|1,717,330.34|3.01||
|2,132,123.80|3.73||
|400,009.44|0.70|280,006.61|
|57,096,137.58|100.00|280,006.61|

（续上表）
年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|10,679,302.41|52.05||
|9,436,238.35|46.00||
|400,009.44|1.95||
|20,515,550.20|100.00||

③其他应收款按种类分析
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|36,041,500.00|63.12||

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|21,054,637.58|36.88|280,006.61|
|57,096,137.58|100.00|280,006.61|

（续上表）
年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|17,016,410.43|82.94||
|3,499,139.77|17.06||
|20,515,550.20|100.00||

④期末其他应收款中主要项目
||||
|-|-|-|
|金额|账龄|占其他应收款总额比例（%）|
|36,041,500.00|1年以内|63.12|
|1,214,205.00|2-3年|2.13|
|1,139,938.78|1年以内|2.00|
|860,000.00|1年以内|1.51|
|700,000.00|1年以内|1.23|
|39,955,643.78||69.99|

⑤期末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款情况。
（2）待摊费用
||
|-|
|期末余额|
|7,951,605.20|
|82,050.04|
|73,443.47|
|8,107,098.71|

（3）长期待摊费用
2013年度增减变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|取得方式|原始金额|年初余额|本期增加|本期摊销|期末余额|
|购入|82,546,247.85|37,036,832.54|12,839,624.76|15,791,798.05|34,084,659.25|
|购入|13,905,775.44|6,599,213.45|496,339.74|3,006,524.28|4,089,028.91|
|购入|19,845,798.01|3,686,481.76|11,390,647.38|1,972,040.18|13,105,088.96|
|购入|5,155,210.24|1,752,779.18|39,200.00|828,489.53|963,489.65|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|取得方式|原始金额|年初余额|本期增加|本期摊销|期末余额|
|购入|5,450,781.60|2,156,986.69|443,373.66|1,074,181.26|1,526,179.09|
||126,903,813.14|51,232,293.62|25,209,185.54|22,673,033.30|53,768,445.86|

12.03手续费及佣金净收入
（1）项目明细
||
|-|
|本期金额|
|888,814,568.32|
|888,814,568.32|
|860,020,886.74|
|23,368,864.88|
|5,424,816.70|
|94,090,273.99|
|57,350,000.00|
|11,900,000.00|
|24,840,273.99|
|10,770,465.74|
|33,799,158.55|
|5,918,992.77|
|1,033,393,459.37|
|150,430,192.64|
|150,430,192.64|
|150,430,192.64|
|7,745,000.00|
|7,445,000.00|
|100,000.00|
|200,000.00|
|578,783.66|
|3,271,992.23|
|162,025,968.53|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|871,367,490.84|
|24,640,273.99|
|-|
|-|
|24,640,273.99|

12.04投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期金额|
|13,039,701.37|
|9,542,285.44|
|295,601,815.15|
|184,883,288.95|
|110,718,526.20|
|91,540,124.50|
|-13,360,149.92|
|34,295,417.74|
|70,604,856.68|
|409,723,926.46|

（2）按联营企业和合营企业的投资收益
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|13,039,701.37|9,399,085.64|
|13,039,701.37|9,399,085.64|

（3）按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|602,285.44|1,204,570.88|
|8,940,000.00|7,450,000.00|
|9,542,285.44|8,654,570.88|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
（4）公司投资收益汇回无重大限制情况。
12.05公允价值变动收益
||
|-|
|本期金额|
|-25,966,067.37|
|658,140.00|
|-25,307,927.37|

12.06现金流量补充信息
（1）现金及现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|6,244,104,502.57|
|114,648.68|
|4,890,855,134.06|
|1,353,134,719.83|
|6,244,104,502.57|

（2）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|43,908,533.99|
|6,755,097.81|
|5,198,756.00|
|55,862,387.80|

（3）支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|17,850,000.00|
|12,764,466.69|
|58,038,221.37|
|40,375,266.78|
|18,111,579.52|
|16,572,911.67|
|13,111,524.98|
|14,668,876.12|
|129,826,100.56|
|321,318,947.69|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
（4）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|346,814,007.93|
|487,028.87|
|42,532,166.49|
|10,355,378.06|
|22,673,033.30|
|1,953,589.28|
|23,281,603.78|
|-22,581,986.81|
|-4,359,776.97|
|-17,576,257.82|
|-3,247,827,229.55|
|-256,360,807.32|
|-3,100,609,250.76|
|6,244,104,502.57|
|6,705,952,122.07|
|-461,847,619.50|

附注13、资产负债表日后事项的非调整事项
13.01利润分配
2014年3月25日经公司第二届董事会第十二次会议决议，分别按照2013年度审计后的净利润为基准，按10%提取法定公积金、一般风险准备金、交易风险准备金后，公司拟向全
体股东按每10股派送0.60元红利（含税）。上述议案尚待公司股东大会审议。
东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
13.02股权收购
根据公司2014年2月14日召开的第二届董事会第十一次临时会议通过的决议，公司拟以不超过人民币11,900万元的价格收购江阴澄新实业集团有限公司持有的东吴基金有限公司
21%股权，本次收购完成后，公司将持有东吴基金有限公司70%的股权，成为东吴基金有限公司控股股东，纳入公司合并财务报表的合并范围。
13.03定向增发
根据中国证券监督管理委员会《关于核准东吴证券股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可[2014]200号），核准公司非公开发行不超过70,000万股新股，截止报告日，本公司非公开发行新股尚在进行中。
截止报告日，除上述事项外，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
附注14、其他重要事项
14.01转融通融入业务
本年度公司无转融通融入证券情况。
14.02融资融券业务
公司将资金借给客户，形成一项应收客户的债权确认为融出资金。公司将自有的证券借给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同种证券，继续确认该金融资产，计入融出证券。截至2013年12月31日，本公司融出资金余额为2,409,954,800.08元，融出证券余额为10,585,902.49元。客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况如下：
||
|-|
|期末公允价值|
|152,961,537.41|
|5,264,312,830.84|
|5,417,274,368.25|

14.03公益性投入
本年度公司在公益广告、救灾捐款、教育资助、慈善捐赠等公益性方面的投入金额共计217.76万元，其中教育资助方面投入139.66万元，慈善捐赠方面投入78.10万元。
附注15、补充资料
15.01扣除非经常性损益后的净利润
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第 1号——非经常性损益（2008）》，本公司非经常性损益如下：
东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|6,408,111.95|
|-2,019,799.44|
|16,155,097.81|
|-7,727,186.42|
|1,602,027.99|
|311,629.84|
|4,494,454.12|

15.02每股收益及净资产收益率
|||
|-|-|
|净资产收益率（%）||
|加权平均|基本每股收益|
|4.97|0.19|
|4.91|0.19|

|||
|-|-|
|净资产收益率（%）||
|加权平均|基本每股收益|
|3.76|0.14|
|3.78|0.14|

（1）加权平均净资产收益率计算过程
|||
|-|-|
|序号|2013年度|
|P0（NP）|382,636,197.28|
||4,494,454.12|
|P0|378,141,743.16|
|E0|7,576,997,052.22|
|Ei||
|Mi||
|M0|12.00|
|Ej|100,000,000.00|
|Mj|6.00|
|Ek|-30,558,161.51|
|Mk|6.00|
||4.97%|
||4.91%|

东吴证券股份有限公司 2013年度财务报表附注
※1加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）（2）每股收益的计算过程
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|-|-|
|项目号|2013年度|
|P0（Ⅰ）|382,636,197.28|
||4,494,454.12|
|P0（Ⅱ）|378,141,743.16|
|S|2,000,000,000.00|
|S0|2,000,000,000.00|
|S1||
|Si||
|Sj||
|Sk||
|M0|12.00|
|Mi||
|Mj||
||0.19|
||0.19|
||25%|
||0.19|
||0.19|

※1基本每股收益=P0÷S（其中S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk）
※2稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
（其中 P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。）