江西博雅生物制药股份有限公司
2013年度内部控制自我评价报告
江西博雅生物制药股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位，包括母公司及8个子公司：南城金山单采血浆有限公司、崇仁县博雅单采血浆有限公司、金溪县博雅单采血浆有限公司、南康博雅单采血浆有限公司、岳池博雅单采血浆有限公司、江西博雅医药投资有限公司、北京博雅欣诺生物科技有限公司、邻水博雅单采血浆有限公司。纳入评价范围单位的母公司及 8个子公司资产总额占公司合并财务报表资产总额的96.41%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项，包括公司组织架构、资金活动、原料血浆业务、采购业务、销售业务、投资业务、担保业务、关联交易、子公司管理、财务管理、质量管理、信息披露等内容。
重点关注的高风险领域，主要包括国家政策风险、产品安全性导致的潜在风险、原材料供应不足风险、产品价格风险、管理风险、项目投资风险、申请新设浆站风险、新产品未能顺利取得注册证的风险。
公司内部控制体系如下：
1、内部控制环境。公司按照《企业内部控制基本规范》和《公司法》、《证券法》等相关法律法规,建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、监事会、管理层分别按其职责行使决策权、执行权和监督权、经营权。
2、风险评估。公司按照《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，结合公司内部控制制度，对日常经营过程中风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。
3、信息与沟通。公司建立《公司外部信息使用人管理制度》、《公司内幕信息知情人管理制度》、《公司信息披露管理制度》，并严格按照监管和制度要求及时、公平、准确、真实、完整地披露有关信息，通过深圳证券交易所网站、巨潮资讯网、公司门户网站等平台，增强与投资者间的互动与交流，充分保证投资者及时了解公司的经营动态。
4、内部控制活动。结合行业特点和自身经营管理需要，公司建立了一套符
合实际的内部控制制度体系，综合考虑了内外部环境、风险因素、控制活动、信息沟通、相互监督等要素，建立了包括公司治理制度、审计管理制度等体系制度。
2013年度新建立相关内控制度，如《公司对外投资管理制度》、《公司防范控股股东及其关联方占用资金制度》、《公司突发事件处理制度》、《公司重大信息内部报告和保密制度》、《公司子公司管理制度》《公司董事、监事及高级管理人员内部问责制度》、《公司董事、监事津贴制度》、《公司股东大会网络投票管理制度》、《公司会计师事务所选聘制度》，并修订了《公司章程》。
（1）重点控制活动
1）对子公司控制情况
2013年度建立《公司子公司管理制度》。按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的有关规定，子公司在信息披露及重大信息内部报告方面应做到“准确、完整、及时”。本年度未发现有子公司违反《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及《公司子公司管理制度》情形发生。
2）资金内部控制情况
公司建立完善的管理制度，包括资金使用审批、货币资金管理、募集资金的使用和管理等方面，如《公司财务管理制度》、《公司募集资金管理制度》等。公司严格按照相关制度使用和管理资金，严格规范资金的收支程序和审批权限，保障资金支付得到有效管控，确保公司资金使用符合合理性、效率性、安全性的原则。
3）对外投资内部控制情况
2013年8月公司建立《公司对外投资管理制度》。公司对外投资，严格执行重大事项报告及信息披露义务，如《关于使用超募资金与关联方共同投资收购海康生物股权暨关联交易的公告》。在执行对外投资管理程序时，实行项目调研、可行性分析、项目立项、项目执行等阶段。
4）对外担保内部控制情况
公司本年度未发生对外担保。
5）关联交易内部控制情况
公司发生的关联交易事项均严格依据相关规章制度，采取措施规范和减少关联交易，对于无法避免的关联交易，保证公司与关联方之间发生的关联交易符合
公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易不损害公司、股东、债权人及员工的合法权益。
本年度公司使用超募资金 3,643.765万元与关联方深圳市高特佳精选恒富投资合伙企业（有限合伙）、深圳市高特佳瑞佳投资合伙企业（有限合伙）和深圳市高特佳瑞富投资合伙企业（有限合伙）共同投资收购浙江海康生物制品有限责任公司股权暨关联交易的事项，本公司收购海康生物32%股权。
2013年8月公司建立《公司防范控股股东及其关联方占用资金制度》，本年度公司与控股子公司存在关联方资金占用情况，但不存在与控股股东及其关联方资金占用的情况。根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）的要求，江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）公司编制了《关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》。
6）信息披露内部控制情况
在信息披露方面，公司制定了《公司信息披露管理制度》、《公司内幕信息知情人管理制度》、《公司外部信息使用人管理制度》、《公司重大信息内部报告和保密制度》等，明确信息披露的范围和内容，保证信息披露工作的安全、准确、及时。严格执行重大信息内部报告和保密，并对公开信息披露和重大内部信息沟通进行有效的全程控制。公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效，未有违反《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司信息披露管理制度》等情形发生。
（2）一般控制活动
1）原料血浆业务
依据《中华人民共和国药典》血液制品原料血浆规程、《单采血浆站质量管理规范》等技术规范和标准，建立起覆盖原料血浆采集全过程的内部管理体系和质量保证体系，确保与采供原料血浆相关的所有活动符合法律、法规、标准和规范的要求，保证了原料血浆的质量。
2）采购业务的控制
公司通过对采购合同签订、采购付款、验收入库等流程严格把关，实现对供应商的选择严格，严控物料品质，对采购业务进行全程控制。
3）销售业务的控制
公司通过对客户的选择及认定、销售合同签订、销售发货、收入与回款、销售业务的考核等等，对销售业务进行全程控制。
4）财务管理的控制
公司严格执行国家的统一会计制度，重视规范财务管理和控制财务风险，公司制定并执行《公司财务管理制度》、《公司财务核算制度》及《公司财务报告制度》，明确了财务管理体系，规范了财务核算，加强了财务预算管理，使公司财务管理活动得到有效的执行及控制。
5）质量管理的控制
公司依据《中华人民共和国药品管理法》、《药品生产质量管理规范》（即GMP）等有关法律法规的规定，制定了完整的GMP管理体系文件，建立了优良的质量保证体系。
5、内部监督。公司董事会下设立审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。公司设立审计部作为内部审计部门，对公司财务信息的真实性、完整性以及内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。审计部独立于管理层，按照审计工作计划，通过开展常规项目审计、专项流程审计等工作，对公司及子公司是否严格按照内部控制制度运作进行审计监督，并对审计中发现的内部控制缺陷及时进行分析、提出完善建议。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
1、财务报告内部控制缺陷的认定标准
（1）财务报告内部控制缺陷定性标准：
1）具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：董事、监事和高级管理人员舞
弊；对已经签发公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；注册会计师发现的但未被内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效；公司内部控制环境无效。
2）具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（2）财务报告内部控制缺陷定量标准：
财务报告内部控制缺陷定量标准，以营业总收入的5%作为利润表整体重要性水平的衡量指标。当潜在错报金额大于或等于营业总收入的5%，则认定为重大缺陷；当潜在错报金额小于营业总收入的5%但大于或等于营业总收入的2%，则认定为重要缺陷；当潜在错报金额小于营业总收入的2%时，则认定为一般缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准
（1）非财务报告内部控制缺陷定性标准
非财务报告内部控制缺陷定性标准，主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
（2）非财务报告内部控制缺陷定量标准
非财务报告内部控制缺陷定量标准，以直接损失金额占公司资产总额的5%作为非财务报告重要性水平的衡量指标。当直接损失金额大于或等于资产总额的5%，则认定为重大缺陷；当直接损失金额小于资产总额的5%但大于或等于资产总额的2%，则认定为重要缺陷；当直接损失金额小于资产总额的2%时，则认定为一般缺陷。
以上定量标准中所指的财务指标值均为公司最近一期经审计的合并报表数据。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
董事长（签名）：
江西博雅生物制药股份有限公司(签章)
2014年02月26日