厦门日上集团股份有限公司
审计报告
中喜审字[2017]第1168号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编：100062
电话：010-67091851
传真：010-67084147
邮箱：zhongxi_xz_cpa@163.com
厦门日上集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-84
中中喜喜会会计计师师事事务务所所((特特殊殊普普通通合合伙伙))
ZZHHOONNGGXXIICCPPAAss（（SSPPEECCIIAALL GGEENNEERRAALLPPAARRTTNNEERRSSHHIIPP））审计报告
中喜审字[2017]第1168号厦门日上集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的厦门日上集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
中中喜喜会会计计师师事事务务所所((特特殊殊普普通通合合伙伙))
ZZHHOONNGGXXIICCPPAAss（（SSPPEECCIIAALL GGEENNEERRAALLPPAARRTTNNEERRSSHHIIPP））我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
中喜会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国·北京
中国注册会计师：
二〇一七年四月十四日
审计报告第2页
厦门日上集团股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注、五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|492,048,522.72|204,020,160.10|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|45,851,431.20|66,674,068.65|
|应收账款|（三）|423,255,601.12|393,452,053.41|
|预付款项|（四）|162,013,952.05|40,320,150.06|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）|5,194,530.03|3,466,055.82|
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|22,800,364.78|14,304,966.82|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|1,155,092,176.17|990,079,355.67|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|229,998,049.17|329,910,571.07|
|流动资产合计||2,536,254,627.24|2,042,227,381.60|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|22,848,136.64||
|投资性房地产||||
|固定资产|（十）|769,333,801.27|756,725,857.78|
|在建工程|（十一）|15,782,367.08|11,796,154.44|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|128,641,379.01|124,624,055.77|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十三）|13,109,764.84|11,122,499.94|
|其他非流动资产|（十四）|8,433,521.53|26,177,445.96|
|非流动资产合计||958,148,970.37|930,446,013.89|
|资产总计||3,494,403,597.61|2,972,673,395.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
厦门日上集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注、五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十五）|633,875,740.00|606,038,819.67|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十六）|596,295,490.81|190,938,531.38|
|应付账款|（十七）|112,339,946.26|107,759,376.13|
|预收款项|（十八）|43,533,805.51|23,239,156.82|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十九）|209,634.27|138,316.33|
|应交税费|（二十）|16,616,481.35|6,854,917.90|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十一）|7,889,254.90|6,649,670.35|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十二）|210,030,400.00|67,044,600.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,620,790,753.10|1,008,663,388.58|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十三）|54,400,000.00|209,630,400.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十四）|3,511,964.49|4,097,327.43|
|递延所得税负债|（十三）|913,331.50|824,086.46|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||58,825,295.99|214,551,813.89|
|负债合计||1,679,616,049.09|1,223,215,202.47|
|所有者权益：||||
|股本|（二十五）|699,300,000.00|233,100,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十六）|730,646,030.78|1,196,863,680.78|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（二十七）|-6,845,067.63|-7,908,596.26|
|专项储备||||
|盈余公积|（二十八）|16,582,571.77|12,596,934.59|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十九）|356,353,859.86|314,806,173.91|
|归属于母公司所有者权益合计||1,796,037,394.78|1,749,458,193.02|
|少数股东权益||18,750,153.74||
|所有者权益合计||1,814,787,548.52|1,749,458,193.02|
|负债和所有者权益总计||3,494,403,597.61|2,972,673,395.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
厦门日上集团股份有限公司
资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注、十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||268,575,485.24|141,245,459.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||28,417,461.20|28,805,968.45|
|应收账款|（一）|354,236,921.73|266,944,781.70|
|预付款项||103,335,162.16|6,220,487.74|
|应收利息||3,839,360.00|424,275.00|
|应收股利||79,736,000.00|45,000,000.00|
|其他应收款|（二）|12,056,386.16|5,639,266.35|
|存货||146,657,996.06|129,208,896.49|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||475,510.30|29,333,002.68|
|流动资产合计||997,330,282.85|652,822,137.41|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,471,115,429.20|1,442,421,892.56|
|投资性房地产||||
|固定资产||32,765,555.70|35,429,558.38|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||638,026.51|825,480.42|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||676,204.07|795,316.61|
|其他非流动资产||1,310,389.77|4,616,294.87|
|非流动资产合计||1,506,505,605.25|1,484,088,542.84|
|资产总计||2,503,835,888.10|2,136,910,680.25|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
厦门日上集团股份有限公司
资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||401,275,740.00|379,038,819.67|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||288,612,090.31|107,413,602.29|
|应付账款||107,215,828.61|23,684,862.48|
|预收款项||14,878,631.66|6,307,091.09|
|应付职工薪酬||||
|应交税费||102,975.68|562,196.99|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||2,210,769.01|1,422,889.41|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||144,600,000.00|800,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||958,896,035.27|519,229,461.93|
|非流动负债：||||
|长期借款||54,400,000.00|144,200,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||575,904.00|63,641.25|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||54,975,904.00|144,263,641.25|
|负债合计||1,013,871,939.27|663,493,103.18|
|所有者权益：||||
|实收资本||699,300,000.00|233,100,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||731,888,231.24|1,198,088,231.24|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||16,582,571.77|12,596,934.59|
|未分配利润||42,193,145.82|29,632,411.24|
|所有者权益合计||1,489,963,948.83|1,473,417,577.07|
|负债和所有者权益总计||2,503,835,888.10|2,136,910,680.25|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
厦门日上集团股份有限公司
合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注、五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|（三十）|1,414,950,843.13|1,283,207,425.45|
|其中：营业收入|（三十）|1,414,950,843.13|1,283,207,425.45|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,358,591,280.80|1,246,834,540.38|
|其中：营业成本|（三十）|1,180,907,607.61|1,066,714,138.98|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十一）|12,807,312.87|4,494,037.70|
|销售费用|（三十二）|69,073,075.01|66,196,239.80|
|管理费用|（三十三）|48,514,011.72|47,413,355.91|
|财务费用|（三十四）|29,259,278.81|46,042,297.70|
|资产减值损失|（三十五）|18,029,994.78|15,974,470.29|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十六）|9,484,965.42|5,057,005.58|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||65,844,527.75|41,429,890.65|
|加：营业外收入|（三十七）|20,097,878.28|4,699,238.13|
|其中：非流动资产处置利得|（三十七）|124,863.70|88,117.93|
|减：营业外支出|（三十八）|713,610.70|1,714,386.30|
|其中：非流动资产处置损失|（三十八）|332,733.13|1,033,721.97|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||85,228,795.33|44,414,742.48|
|减：所得税费用|（三十九）|16,745,318.46|9,378,363.01|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||68,483,476.87|35,036,379.47|
|归属于母公司所有者的净利润||68,843,323.13|35,036,379.47|
|少数股东损益||-359,846.26||
|六、其他综合收益的税后净额||1,063,528.63|22,832.36|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||1,063,528.63|22,832.36|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||1,063,528.63|22,832.36|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||1,063,528.63|22,832.36|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||69,547,005.50|35,059,211.83|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||69,906,851.76|35,059,211.83|
|归属于少数股东的综合收益总额||-359,846.26|-|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.10|0.05|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.10|0.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
厦门日上集团股份有限公司
利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注、十三|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|954,367,507.49|895,914,866.90|
|减：营业成本|（四）|881,950,163.87|817,556,790.60|
|税金及附加||2,061,069.73|1,847,402.90|
|销售费用||36,914,353.84|40,022,059.13|
|管理费用||8,118,809.56|8,201,322.24|
|财务费用||21,750,070.67|23,696,288.49|
|资产减值损失||1,610,718.87|-1,295,967.65|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|35,234,136.64|22,588,797.81|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||37,196,457.59|28,475,769.00|
|加：营业外收入||3,445,770.17|3,353,528.40|
|其中：非流动资产处置利得||79,796.06|74,250.40|
|减：营业外支出||37,031.05|162,218.99|
|其中：非流动资产处置损失||15,910.72||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||40,605,196.71|31,667,078.41|
|减：所得税费用||748,824.95|450,668.32|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||39,856,371.76|31,216,410.09|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||39,856,371.76|31,216,410.09|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
厦门日上集团股份有限公司
合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注、五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,446,605,135.17|1,267,153,984.60|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||66,128,530.78|64,625,448.49|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十）|58,825,137.32|23,699,878.17|
|经营活动现金流入小计||1,571,558,803.27|1,355,479,311.26|
|购买商品、接受劳务支付的现金||941,903,481.60|1,038,977,918.18|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||158,220,080.58|125,334,370.37|
|支付的各项税费||65,252,175.14|46,559,761.70|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十）|242,738,140.27|84,897,735.22|
|经营活动现金流出小计||1,408,113,877.59|1,295,769,785.47|
|经营活动产生的现金流量净额||163,444,925.68|59,709,525.79|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||-||
|取得投资收益收到的现金||10,681,239.64||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||222,798.02||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十）|644,000,000.00|-|
|投资活动现金流入小计||654,904,037.66|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||87,037,683.79|42,280,485.11|
|投资支付的现金||18,036,000.00|-|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十）|580,000,000.00|313,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||685,073,683.79|355,280,485.11|
|投资活动产生的现金流量净额||-30,169,646.13|-355,280,485.11|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||19,110,000.00|512,175,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||19,110,000.00||
|取得借款收到的现金||829,841,408.30|894,650,961.67|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十）|-|137,024,563.50|
|筹资活动现金流入小计||848,951,408.30|1,543,850,525.17|
|偿还债务支付的现金||815,690,171.00|1,103,073,452.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||66,899,809.78|71,004,200.14|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十）|33,000,000.00|2,080,000.00|
|筹资活动现金流出小计||915,589,980.78|1,176,157,652.14|
|筹资活动产生的现金流量净额||-66,638,572.48|367,692,873.03|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||6,292,606.95|-787,986.22|
|五、现金及现金等价物净增加额|（四十一）|72,929,314.02|71,333,927.49|
|加：期初现金及现金等价物余额|（四十一）|154,316,417.87|82,982,490.38|
|六、期末现金及现金等价物余额|（四十一）|227,245,731.89|154,316,417.87|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
厦门日上集团股份有限公司
现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||500,387,308.01|655,264,777.08|
|收到的税费返还||25,187,995.33|32,309,332.57|
|收到其他与经营活动有关的现金||64,862,029.47|48,816,487.34|
|经营活动现金流入小计||590,437,332.81|736,390,596.99|
|购买商品、接受劳务支付的现金||412,637,806.88|528,965,910.29|
|支付给职工以及为职工支付的现金||27,447,844.47|25,446,369.45|
|支付的各项税费||3,434,769.98|7,400,449.52|
|支付其他与经营活动有关的现金||152,864,828.41|73,452,491.45|
|经营活动现金流出小计||596,385,249.74|635,265,220.71|
|经营活动产生的现金流量净额||-5,947,916.93|101,125,376.28|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||79,796.06||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||79,796.06||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,046,272.56|992,911.89|
|投资支付的现金||23,881,400.00|515,300,272.19|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-||
|支付其他与投资活动有关的现金||-|29,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||24,927,672.56|545,293,184.08|
|投资活动产生的现金流量净额||-24,847,876.50|-545,293,184.08|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||512,175,000.00|
|取得借款收到的现金||557,241,408.30|625,150,961.67|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||137,024,563.50|
|筹资活动现金流入小计||557,241,408.30|1,274,350,525.17|
|偿还债务支付的现金||482,445,571.00|711,148,452.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||48,696,820.66|42,984,690.67|
|支付其他与筹资活动有关的现金||33,000,000.00|2,080,000.00|
|筹资活动现金流出小计||564,142,391.66|756,213,142.67|
|筹资活动产生的现金流量净额||-6,900,983.36|518,137,382.50|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,380,566.39|-970,916.65|
|五、现金及现金等价物净增加额||-35,316,210.40|72,998,658.05|
|加：期初现金及现金等价物余额||120,009,333.66|47,010,675.61|
|六、期末现金及现金等价物余额||84,693,123.26|120,009,333.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
厦门日上集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|233,100,000.00||||1,196,863,680.78||-7,908,596.26||12,596,934.59||314,806,173.91||1,749,458,193.02|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|233,100,000.00||||1,196,863,680.78||-7,908,596.26||12,596,934.59||314,806,173.91||1,749,458,193.02|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|466,200,000.00|-|-|-|-466,217,650.00|-|1,063,528.63|-|3,985,637.18|-|41,547,685.95|18,750,153.74|65,329,355.50|
|（一）综合收益总额|||||||||||68,843,323.13|-359,846.26|68,483,476.87|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-17,650.00|-|-|-|-|-|-|19,110,000.00|19,092,350.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||19,110,000.00|19,110,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-|
|4．其他|||||-17,650.00||||||||-17,650.00|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|3,985,637.18|-|-27,295,637.18|-|-23,310,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||3,985,637.18||-3,985,637.18||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-23,310,000.00||-23,310,000.00|
|4．其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|466,200,000.00|-|-|-|-466,200,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|466,200,000.00||||-466,200,000.00||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备|||||||||||||-|
|1．本期提取|||||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||||-|
|（六）其他|||||||1,063,528.63||||||1,063,528.63|
|四、本期期末余额|699,300,000.00|-|-|-|730,646,030.78|-|-6,845,067.63|-|16,582,571.77|-|356,353,859.86|18,750,153.74|1,814,787,548.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
厦门日上集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|212,000,000.00||||707,868,680.78||-7,931,428.62||9,475,293.58||295,611,435.45||1,217,023,981.19|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|212,000,000.00||||707,868,680.78||-7,931,428.62||9,475,293.58||295,611,435.45||1,217,023,981.19|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|21,100,000.00|-|-|-|488,995,000.00|-|22,832.36|-|3,121,641.01|-|19,194,738.46|-|532,434,211.83|
|（一）综合收益总额|||||||||||35,036,379.47||35,036,379.47|
|（二）所有者投入和减少资本|21,100,000.00||||488,995,000.00||||||||510,095,000.00|
|1．股东投入的普通股|21,100,000.00||||488,995,000.00||||||||510,095,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,121,641.01||-15,841,641.01||-12,720,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||3,121,641.01||-3,121,641.01||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-12,720,000.00||-12,720,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||||22,832.36||||||22,832.36|
|四、本期期末余额|233,100,000.00||||1,196,863,680.78||-7,908,596.26||12,596,934.59||314,806,173.91||1,749,458,193.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
厦门日上集团股份有限公司
所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|233,100,000.00||||1,198,088,231.24||||12,596,934.59|29,632,411.24|1,473,417,577.07|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|233,100,000.00||||1,198,088,231.24||||12,596,934.59|29,632,411.24|1,473,417,577.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|466,200,000.00||||-466,200,000.00||||3,985,637.18|12,560,734.58|16,546,371.76|
|（一）综合收益总额||||||||||39,856,371.76|39,856,371.76|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,985,637.18|-27,295,637.18|-23,310,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||3,985,637.18|-3,985,637.18|-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-23,310,000.00|-23,310,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|466,200,000.00||||-466,200,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|466,200,000.00||||-466,200,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|699,300,000.00||||731,888,231.24||||16,582,571.77|42,193,145.82|1,489,963,948.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
厦门日上集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|212,000,000.00||||709,093,231.24||||9,475,293.58|14,257,642.16|944,826,166.98|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|212,000,000.00||||709,093,231.24||||9,475,293.58|14,257,642.16|944,826,166.98|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|21,100,000.00||||488,995,000.00||||3,121,641.01|15,374,769.08|528,591,410.09|
|（一）综合收益总额||||||||||31,216,410.09|31,216,410.09|
|（二）所有者投入和减少资本|21,100,000.00||||488,995,000.00||||||510,095,000.00|
|1．股东投入的普通股|21,100,000.00||||488,995,000.00||||||510,095,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,121,641.01|-15,841,641.01|-12,720,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||3,121,641.01|-3,121,641.01||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-12,720,000.00|-12,720,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|233,100,000.00||||1,198,088,231.24||||12,596,934.59|29,632,411.24|1,473,417,577.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
厦门日上集团股份有限公司
二〇一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一)公司概况
厦门日上集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家于 2010年 1月整体改制设立的股份有限公司。公司由吴子文、吴丽珠、吴志良共同发起设立，并经厦门市工商行政管理局核准登记，设立时的注册资本为人民币 132,000,000.00元，企业法人营业执照注册号： 350200200034996，三证合一后变更的统一社会信用代码为91350200612260049W，公司法定代表人：吴子文，注册地址：厦门集美区杏林杏北路30号。
2010年 3月，经 2010年第二次临时股东大会决议，本公司增加注册资本人民币 12,000,000.00元，由吴伟洋等 46名自然人认缴。变更后的注册资本为人民币144,000,000.00元，业经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字（2010）第036号《验资报告》审验。
2010年 4月，经 2010年第三次临时股东大会决议，本公司增加注册资本为人民币15,000,000.00元，由任健等5名自然人及天津架桥富凯股权投资基金合伙企业认缴。变更后的注册资本为人民币 159,000,000.00元，业经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字（2010）第045号《验资报告》审验。
2010年第六次临时股东大会决议和修改后章程（草案）的规定，经中国证券监督管理委员会证临许可[2011]880号文核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A股）5,300万股，发行后的注册资本变更为人民币212,000,000.00元，业经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字（2011）第0113号《验资报告》审验。
2015年6月，公司根据2014年10月14日、2014年10月30日召开的第二届董事会第十四次会议、2014年第二次临时股东大会审议通过的《关于变更公司名称的议案》，公司董事会办理了工商变更登记，将公司名称由厦门日上车轮集团股份有限公司变更为厦门日上集团股份有限公司。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销部、研发技术中
财务报表附注第1页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
心、采购部、品管部、资材物流部、钢构事业部、钢圈事业部、人力资源管理部、总经理室、财务部及审计部等部门。
经营范围：投资管理（法律、法规另行规定除外）；资产管理（法律、法规另行规定除外）；汽车零部件及配件制造；轮胎制造；橡胶制造；橡胶零件制造；汽车零配件零售；汽车零配件批发；建材批发；其他仓储业（不含需经许可审批的项目）；软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；集成电路设计；互联网接入及相关服务（不含网吧）；数据处理和存储服务；数字内容服务；呼叫中心（不含需经许可审批的项目）；经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营本企业资产产品的出口业务和企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进出口业务（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止出口的商品及技术除外。
本财务报表业经公司董事会于2017年4月14日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
厦门新长诚钢构工程有限公司（以下简称“新长诚”）
厦门日上钢圈有限公司（以下简称“日上钢圈”）
厦门日上金属有限公司（以下简称“日上金属”）
四川日上金属工业有限公司（以下简称“四川日上”）
厦门多富进出口有限公司（以下简称“多富进出口”）
日上车轮集团（香港）有限公司（以下简称“日上香港”）
新长诚（漳州）重工有限公司（以下简称“漳州重工”）
日上（美国）有限公司（以下简称“日上美国”）
新长诚（越南）有限公司（以下简称“越南NCC”）”）（注）
厦门日上投资有限公司（以下简称“日上投资”）
厦门日上运通物联网有限公司（以下简称“日上运通”）
壹东金属幕墙有限公司(以下简称“壹东金属”）（注）
注：新长诚（越南）有限公司、壹东金属幕墙有限公司为本公司的孙公司。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第2页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
财务报表附注第3页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注第4页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
财务报表附注第5页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第6页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
财务报表附注第7页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
财务报表附注第8页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
财务报表附注第9页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
财务报表附注第10页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末应收账款余额达到1000万元（含1000万元）以上、其他应收款余额达到100万元（含 100万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 账龄状态
信保项下应收账款 资产类型
合并范围内关联方款项 资产类型
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
应收出口退税 以历史损失率为基础估计未来现金流量
合并范围内关联方款项 以历史损失率为基础估计未来现金流量
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年 10 102－3年 20 203－4年 50 504－5年 80 805年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：信用风险较高。
坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不
财务报表附注第11页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
重大的应收款项按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、产成品、工程施工等
2、发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
财务报表附注第12页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
财务报表附注第13页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
财务报表附注第14页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
财务报表附注第15页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物
20-40 5.00 2.375-4.75机器设备
5-10 5.00 9.50-19.00运输设备
5-10 5.00 9.50-19.00电子设备及其他
5-10 5.00 9.50-19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
财务报表附注第16页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
财务报表附注第17页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
财务报表附注第18页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 按产权证使用年限软件 10 按照预计更新年限每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注第19页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
财务报表附注第20页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
经营租赁方式租入的厂房、房屋装修支出，按租赁期间与预计使用年限较短者进行摊销；
自有厂房、房屋装修支出按预计装修期间进行摊销。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
财务报表附注第21页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
财务报表附注第22页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
财务报表附注第23页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十二)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
载重钢轮收入确认的具体方法如下：
国内销售模式：以出库单和运输回单确认销售收入，以运输回单上的销售数量和合同单价的乘积作为计量金额。
国外销售模式：以出库单和报关单确认销售收入，以报关单上的销售数量和合同单价的乘积作为计量金额。
钢结构制造收入确认的具体方法如下：
钢结构制造：钢结构制造依据合同、出库单、运输单和客户验收回单等凭证，按照“客户验收数量×合同约定价格”的方法确认收入金额。
钢结构工程：钢结构工程收入的确认遵循《企业会计准则第15号——建造合同》规定。
结合公司业务的具体流程，钢结构工程按照完工百分比法确认收入。
财务报表附注第24页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
财务报表附注第25页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
财务报表附注第26页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
无
2、重要会计估计变更
无
四、税项
(一)主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础3%、6%、增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，11%、17%差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营改 3%
增交纳增值税）
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
日上钢圈 25.00日上金属 25.00多富进出口 25.00漳州重工 25.00越南NCC 7.50日上投资 25.00日上运通 25.00壹东金属 25.00
财务报表附注第27页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二)税收优惠
本公司取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局于2015年10月12日颁发的GR201535100265号高新技术企业证书。根据国税函[2009]203号文件规定，2016年适用15%的所得税税率。
新长诚取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局于2015年10月12日颁发的GR201535100311号高新技术企业证书。根据国税函[2009]203号文件规定，2016年适用15%的所得税税率。
根据《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》(国发(2000)33号)及《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》(国办发(2001)73号)，四川日上适用15%的企业所得税税率。
越南NCC适用自开始经营起12年内享受15%的所得税优惠税率且从开始获利年度起适用三免七减半的所得税税收税惠。
根据越南政府 2005年 6月 14日、2005年 12月 6日签发的第45、2005、QH11及149/2005/ND-CP号的进出口税法和议定书，越南NCC免征进口税。
根据《中化人民共和国增值税暂行条例》规定，本公司及新长诚、日上钢圈出口货物享受增值税免抵退的税收优惠政策。公司所生产的载重钢轮报告期内出口退税率为17%。钢结构产品的出口退税率为9%。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 60,074.24 47,904.98银行存款 347,185,657.65 154,268,512.89其他货币资金 144,802,790.83 49,703,742.23合计 492,048,522.72 204,020,160.10受限资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 140,292,775.83 45,816,087.91信用证保证金 3,663,448.00履约保函保证金 4,510,015.00 206,191.84
财务报表附注第28页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
用于担保的定期存款或通知
120,000,000.00
存款
劳保保证金 18,014.48合计 264,802,790.83 49,703,742.23（二）应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 38,931,431.20 49,256,242.65商业承兑汇票 6,920,000.00 17,417,826.00合计 45,851,431.20 66,674,068.652、期末公司已质押的应收票据
无
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 218,915,349.02
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
银行承兑汇票 300,000.00注：（1）公司票号为3010005125227806银行承兑汇票金额为100,000.00元，背书人上海圣润汽车销售服务有限公司将公司名称写错，导致无法承兑现将该款项转入应收账款。
（2）公司子公司日上钢圈票号为3040005128603215银行承兑汇票金额为100,000.00元，由于盖章不清晰，导致无法承兑现将该款项转入应收账款。
（3）公司子公司四川金属票号为3130005142113804银行承兑汇票金额为100,000.00元，由于背书人的利津华为化工销售有限公司骑缝章不清晰，导致无法承兑现将该款项转入应收账款。
财务报表附注第29页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三)应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
账龄组合 485,728,908.03 99.86 62,473,306.91 12.86 423,255,601.12 443,147,316.01 100.00 49,695,262.60 11.21 393,452,053.41信保项下应收账款
合并范围内关联方
款项
小计 485,728,908.03 99.86 62,473,306.91 12.86 423,255,601.12 443,147,316.01 100.00 49,695,262.60 11.21 393,452,053.41单项金额不重大但
单独计提坏账准备 685,868.04 0.14 685,868.04 100.00
的应收账款
合计 486,414,776.07 / 63,159,174.95 / 423,255,601.12 443,147,316.01 / 49,695,262.60 / 393,452,053.41财务报表附注第30页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 320,684,483.07 16,034,224.14 5.001至2年 107,093,035.21 10,709,303.51 10.002至3年 19,814,748.92 3,962,949.77 20.003至4年 3,882,940.44 1,941,470.22 50.004至5年 22,141,705.66 17,713,364.54 80.005年以上 12,111,994.73 12,111,994.73 100.00合计 485,728,908.03 62,473,306.91
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额17,203,281.28元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,739,368.93其中重要的应收账款核销情况：
款项是否因
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 关联交易产
生
一汽哈尔滨轻型汽车有限公
货款 1,380,661.26无法收回否
司
BO LONG INTERNATIONAL
货款 822,534.24无法收回否
TRADING,INC.
合计 2,203,195.50
注：（1）公司与一汽哈尔滨轻型汽车有限公司签订销售合同并确认应收账款金额为 5,280,661.26元，由于一汽哈尔滨轻型汽车有限公司未能及时付款，双方进行诉讼，后经黑龙江省哈尔滨市中级人民法院裁定双方达成和解协议，由一汽通用轻型商用汽车有限公司代付货款3,900,000.00元，剩余1,380,661.26元款项不再支付，经公司审批后进行核销。
（2）公司子公司多富进出口对 BO LONG INTERNATIONALTRADING,INC.的销售 553,327.30美元,因对方主张货物未标明原产地、型号不符、部分货物存在质量问题等拒付货款，多富向厦门出口货物信用保险公司申请索赔，赔偿金额为 431,724.39美元，余款121,602.91美元无法收回，经公司审批按照6.7641汇率折算后进行核销。
财务报表附注第31页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 37,993,638.15 7.81 1,899,681.91第二名 35,367,193.13 7.27 3,536,719.31第三名 20,953,366.48 4.31 1,047,668.32第四名 20,301,161.58 4.17 1,015,058.08第五名 19,707,558.04 4.05 985,377.90合计 134,322,917.38 27.61 8,484,505.52(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 157,894,637.02 97.46 35,502,007.40 88.051至2年 4,119,315.03 2.54 4,818,142.66 11.95合计 162,013,952.05 100.00 40,320,150.06 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计预付对象 期末余额
数的比例（%）
第一名 78,104,264.60 48.21第二名 23,802,131.72 14.69第三名 5,440,685.47 3.36第四名 4,889,309.13 3.02第五名 4,586,354.97 2.83合计 116,822,745.89 72.11(五)应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 5,194,530.03 3,466,055.82
财务报表附注第32页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(六)其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
账龄组合 14,855,629.22 56.99 3,267,423.29 21.99 11,588,205.93 13,906,393.01 73.29 4,669,218.79 33.58 9,237,174.22信保项下应收账款 11,212,158.85 43.01 11,212,158.85 5,067,792.60 26.71 5,067,792.60合并范围内关联方
款项
小计 26,067,788.07 100.00 3,267,423.29 12.53 22,800,364.78 18,974,185.61 100.00 4,669,218.79 24.61 14,304,966.82单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 26,067,788.07 / 3,267,423.29 / 22,800,364.78 18,974,185.61 / 4,669,218.79 / 14,304,966.82财务报表附注第33页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 7,344,771.49 367,238.57 5.001至2年 2,946,250.28 294,625.03 10.002至3年 2,148,591.03 429,718.18 20.003至4年 469,976.34 234,988.18 50.004至5年 25,933.72 20,746.98 80.005年以上 1,920,106.36 1,920,106.35 100.00合计 14,855,629.22 3,267,423.29 /2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-340,100.44元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,061,695.06注：核销其他应收款为公司多年长期挂账的小额应收款项。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
出口退税 11,212,158.85 5,067,792.60保证金 4,578,851.00 5,916,056.27废料 4,056,682.07 725,714.77往来款 1,639,413.08 3,948,650.15押金 719,037.06 726,225.00其他 3,861,646.01 2,589,746.82合计 26,067,788.07 18,974,185.615、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末余单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
额
数的比例(%)
出口退税 出口退税 11,212,158.851年以内 43.01
福建三安钢铁
废料款 4,032,052.351年以内 15.47 201,602.62有限公司
南安市人力资
农民工保证金 1,200,000.001-2年 4.60 120,000.00源和社会保障
财务报表附注第34页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 坏账准备期末余局 期末余额合计 额
1年以内 数的比例(%)
南昌凯德实业 213,366.16元、
货款 1,019,578.84 3.91 171,910.84发展有限公司 2-3 年
806,212.68元
厦门市集美区
农民工保证金 640,000.001-2年 2.46 64,000.00建设局
合计 / 18,103,790.04 / 69.45 557,513.46(七)存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 427,426,692.85 427,426,692.85 243,010,866.30 243,010,866.30在产品 139,069,172.26 1,084,523.23 137,984,649.03 144,684,389.58 341,699.58 144,342,690.00产成品 163,159,391.52 82,290.71 163,077,100.81 186,726,259.33 186,726,259.33工程施
426,603,733.48 426,603,733.48 415,999,540.04 415,999,540.04工
合计 1,156,258,990.11 1,166,813.94 1,155,092,176.17 990,421,055.25 341,699.58 990,079,355.672、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销其他
在产品 341,699.58 1,084,523.23 341,699.58 1,084,523.23产成品 82,290.71 82,290.71合计 341,699.58 1,166,813.94 341,699.58 1,166,813.94(八)其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品 220,000,000.00 314,409,272.00待抵扣增值税 7,945,252.96 13,055,227.91待摊费用 1,549,566.46 2,443,956.42预缴税金 503,229.75 2,114.74合计 229,998,049.17 329,910,571.07
财务报表附注第35页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期
计提 减值准备期末余权益法下确 宣告发放现
被投资单位 年初余额 期末余额
其他综合收 其他权
减值 额追加投资 减少投资认的投资损 金股利或利 其他
益调整 益变动
准备
益 润
联营企业
上海陆晟投资股
7,350,000.00 74,262.96 7,424,262.96
份有限公司
智恒（厦门）微
15,000,000.00 423,873.68 15,423,873.68
电子有限公司
合计 22,350,000.00 498,136.64 22,848,136.64
财务报表附注第36页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十)固定资产
1、固定资产情况
电子设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
其他
1．账面原值
（1）年初余额 562,838,081.82 426,640,623.98 21,120,811.77 73,036,940.01 1,083,636,457.58（2）本期增加金额 16,643,271.59 55,640,378.05 1,600,995.15 17,209,316.90 91,093,961.69—购置 11,477,273.20 27,324,222.85 1,600,995.15 17,209,316.90 57,611,808.10—在建工程转入 5,165,998.39 28,316,155.20 33,482,153.59—企业合并增加
（3）本期减少金额 743,054.93 1,958,550.57 1,754,622.07 4,456,227.57—处置或报废 743,054.93 1,958,550.57 1,754,622.07 4,456,227.57（4）期末余额 579,481,353.41 481,537,947.10 20,763,256.35 88,491,634.84 1,170,274,191.702．累计折旧 - 2,808,700.80 -2,808,700.80 -
（1）年初余额 65,170,330.16 187,590,369.06 17,840,523.98 56,309,376.60 326,910,599.80（2）本期增加金额 26,950,070.14 38,942,118.15 1,368,412.77 10,849,660.42 78,110,261.48—计提 26,950,070.14 38,942,118.15 1,368,412.77 10,849,660.42 78,110,261.48—购置
（3）本期减少金额 46,607.71 823,500.14 1,510,436.54 1,699,926.46 4,080,470.85—处置或报废 46,607.71 823,500.14 1,510,436.54 1,699,926.46 4,080,470.85（4）期末余额 92,073,792.59 225,708,987.07 17,698,500.21 65,459,110.56 400,940,390.433．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—购置
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 487,407,560.82 255,828,960.03 3,064,756.14 23,032,524.28 769,333,801.27（2）年初账面价值 497,667,751.66 239,050,254.92 3,280,287.79 16,727,563.41 756,725,857.782、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
四川日上金属有限公司钢构厂房 40,491,201.46消防验收办理中
四川日上金属有限公司钢圈厂房 84,807,678.51消防验收办理中
四川日上金属有限公司食堂 8,075,913.73消防验收办理中
新长诚（漳州）重工有限公司2号
9,226,798.61环评正在办理中
办公楼
财务报表附注第37页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新长诚（漳州）重工有限公司华安
3,144,099.76环评正在办理中
食堂
新长诚（漳州）重工有限公司6号
37,250,533.44环评正在办理中
厂房
新长诚（漳州）重工有限公司5号
14,335,190.08环评正在办理中
厂房
新长诚（漳州）重工有限公司A#
3,571,462.17环评正在办理中
厂房（6144平方米）
运输工具 44,020.55尚未过户
合计 200,946,898.31
(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厦门日上钢圈有限公
138,398.03 138,398.03 91,588.30 91,588.30司危险品仓库
厦门日上金属有限公
84,503.11 84,503.11 54,425.61 54,425.61司危险品仓库
厦门新长诚钢构工程
有限公司一期原成型 1,354,291.77 1,354,291.77 327,149.39 327,149.39厂房改造工程
新长诚（漳州）重工
有限公司1号至2号 1,588,061.14 1,588,061.14厂房加盖通廊
新长诚（漳州）重工
107,650.91 107,650.91 -有限公司3号厂房
新长诚（漳州）重工
15,636.82 15,636.82 -有限公司4号厂房
新长诚（漳州）重工
10,559,669.06 10,559,669.06 5,729,275.70 5,729,275.70有限公司7号厂房
新长诚（漳州）重工
290,665.31 290,665.31
有限公司9#厂房
新长诚（漳州）重工
11,320.75 11,320.75有限公司A#厂房
新长诚（漳州）重工
有限公司PC工厂混 2,357,280.91 2,357,280.91 2,357,280.91 2,357,280.91凝土制造部实验室
新长诚（漳州）重工
435,897.44 435,897.44 1,632,478.64 1,632,478.64有限公司成型厂设备
财务报表附注第38页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新长诚（漳州）重工
257,606.80 257,606.80 4,574.00 4,574.00有限公司钢构厂设备
其他 180,766.92 180,766.92
合计 15,782,367.08 - 15,782,367.08 11,796,154.44 - 11,796,154.44
财务报表附注第39页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入 工程累工程
本期其 计投入 利息资本资金来项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 占预算进度化累计金固定资产金额 源金额 比例 （%） 额(%)
新长诚（漳州）重工有限
公司1号至2号厂房加盖 1,588,061.14 11,938.86 1,600,000.00 自筹通廊
新长诚（漳州）重工有限
10,290,519.00 5,729,275.70 4,830,393.36 10,559,669.06 102.62 自筹公司7号厂房
新长诚（漳州）重工有限
11,320.75 3,554,677.64 3,565,998.39 自筹公司A#厂房
新长诚（漳州）重工有限
公司 PC工厂混凝土制造 2,714,719.34 2,357,280.91 2,357,280.91 86.83 85.00 自筹部实验室
9,685,938.50 8,397,009.86 5,165,998.39 12,916,949.97
合计 /
财务报表附注第40页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 应用软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 141,878,895.35 2,044,221.57 143,923,116.92（2）本期增加金额 5,946,693.02 1,157,432.99 7,104,126.01—购置 5,946,693.02 1,157,432.99 7,104,126.01（3）本期减少金额 - -
—处置 - -
（4）期末余额 147,825,588.37 3,201,654.56 151,027,242.932．累计摊销
（1）年初余额 18,336,184.56 962,876.59 19,299,061.15（2）本期增加金额 2,821,317.29 265,485.48 3,086,802.77—计提 2,821,317.29 265,485.48 3,086,802.77（3）本期减少金额 - -
—处置 - -
（4）期末余额 21,157,501.85 1,228,362.07 22,385,863.923．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 126,668,086.52 1,973,292.49 128,641,379.01（2）年初账面价值 123,542,710.79 1,081,344.98 124,624,055.772、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
四川金属 85.4304
8,123,545.10 正在办理中
亩土地
财务报表附注第41页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 67,593,412.18 10,151,966.03 54,706,180.97 9,027,818.65未弥补亏损 2,003,464.67 500,866.17
未实现内部销
15,728,082.21 1,958,137.97 10,067,214.53 1,510,082.18售
政府补助 3,325,297.82 498,794.67 3,897,327.43 584,599.11合计 88,650,256.88 13,109,764.84 68,670,722.93 11,122,499.942、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 递延所得税负
应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异 递延所得税负债债
定期存款利息 5,194,530.03 913,331.50 3,466,055.82 824,086.46(十四)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程款 4,223,986.66 11,175,753.00预付设备款 3,662,526.30 10,687,692.96软件 547,008.57
投资款 4,314,000.00合计 8,433,521.53 26,177,445.96(十五)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 7,075,740.00 5,500,000.00保证借款 232,600,000.00 600,538,819.67信用借款 394,200,000.00
合计 633,875,740.00 606,038,819.67短期借款分类的说明：
（1）2016年3月11日，公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为 83010120160000309信用借款合同，合同金额为 20,000,000.00元，借款期限为
财务报表附注第42页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2016年3月11日至2017年3月10日，合同利率为固定年利率为4.7850%。
（2）2016年 4月 5日，公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为 83010120160000395信用借款合同，合同金额为 10,000,000.00元，借款期限为2016年4月5日至2017年4月4日，合同利率固定年利率4.9875%。
（3）2016年 11月 18日，公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为83010120160001373信用借款合同，合同金额为20,000,000.00元，借款期限为2016年11月18日至2017年11月17日，合同利率为固定年利率4.400%。
（4）2016年4月20日，公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为 83010120160000484信用借款合同，合同金额为 18,000,000.00元，借款期限为2016年4月20日至2017年4月19日，合同利率为按照每笔借款提款日前一个工作日的一年期LPR加肆拾捌点伍dp（1pd=0.01%)确定，银行借据实际利率为4.7850%。
（5）2016年1月18日，公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为FJ400222016009信用借款合同，合同金额为20,000,000.00元，借款期限为12个月，合同利率为浮动利率4.7480%。
（6）2016年 2月 1日，公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为FJ400222016011信用借款合同，合同金额为20,000,000.00元，借款期限为12个月，合同利率为浮动利率4.6175%。
（7）2016年 6月 8日，公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为FJ400222016097信用借款合同，合同金额为10,000,000.00元，借款期限为12个月，合同利率为浮动利率4.7480%。
（8）2016年 7月 8日，公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为FJ400222016109信用借款合同，合同金额为15,000,000.00元，借款期限为12个月，合同利率为浮动利率4.7480%。
（9）2016年 2月 3日，公司与中国工商银行股份有限公司厦门集美支行签订的合同编号为2016年（集美）字00014号信用借款合同，合同金额为28,000,000.00元，借款期限为12个月，合同利率为浮动利率4.7850%。
（10）2016年 8月 10日，公司与中国工商银行股份有限公司厦门集美支行签订的合
财务报表附注第43页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
同编号为2016年（集美）字00107号信用借款合同，合同金额为20,000,000.00元，借款期限为12个月，合同利率为浮动利率4.4000%。
（11）2016年7月8日，公司与中国建设银行股份有限公司厦门分行签订的合同编号为 HETO351981001201600413信用借款合同，合同金额为 20,000,000.00元，借款期限为12个月，合同利率为浮动利率4.3500%。
（12）2016年7月6日，公司与中国建设银行股份有限公司厦门分行签订的合同编号为 HETO351981001201600407信用借款合同，合同金额为 15,000,000.00元，借款期限为12个月，合同利率为浮动利率4.3500%。
（13）2016年8月3日，公司与中国建设银行股份有限公司厦门分行签订的合同编号为 HETO351981000201600454信用借款合同，合同金额为 25,000,000.00元，借款期限为12个月，合同利率为浮动利率4.4000%。
（14）2016年 6月 28日，公司与中国建设银行股份有限公司厦门分行签订的合同编号为 HETO351981000201600386信用借款合同，合同金额为 15,000,000.00元，借款期限为12个月，合同利率为浮动利率4.4000%。
（15）2016年3月8日公司与招商银行股份有限公司厦门分行签订编号为2016年厦鹭字第081698020111号集团授信最高额不可撤销担保合同，合同为本集团下所有公司与招商银行股份有限公司厦门分行签订的授信及借款合同进行连带责任保证。同时公司还与招商银行股份有限公司厦门分行分别签订了合同编号为 2016年厦鹭字第 0816980201号和2016年厦鹭字第0816980004号授信协议，授信金额分别为人民币100,000,000.00元和全折人民币70,000,000.00（含等值其他币种，汇率按个具体业务实际发生时公布外汇牌价折算），授信期限为2016年3月8日至2017年3月7日。
（16）2016年6月27日，公司与招商银行股份有限公司厦门分行签订编号为2016年厦公四字第1016980013号保证借款合同，该合同为2016年厦鹭字第0816980004号授信协议下的借款合同，合同金额为15,000,000.00元，借款期限为2016年6月27日至2017年6月29日，借款合同利率为4.8350%。
（17）2016年6月23日，公司与招商银行股份有限公司厦门分行签订编号为2016年厦公四字第1016980012号保证借款合同，该合同为2016年厦鹭字第0816980004号授信
财务报表附注第44页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
协议下的借款合同，合同金额为15,000,000.00元，借款期限为2016年6月23日至2017年6月23日，借款合同利率为4.8350%。
（18）2016年5月11日，公司与招商银行股份有限公司厦门分行签订编号为2016年厦公四字第1016980005保证借款合同，该合同为2016年厦鹭字第0816980004号授信协议下的借款合同，合同金额为 10,000,000.00元，借款期限为 2016年 5月 10日至 2017年5月10日，借款合同利率为4.8350%。
（19）2016年5月23日，公司与招商银行股份有限公司厦门分行签订编号为2016年厦公四字第1016980008保证借款合同，该合同为2016年厦鹭字第0816980004号授信协议下的借款合同，合同金额为 13,500,000.00元，借款期限为 2016年 5月 23日至 2017年5月23日，借款合同利率为4.4000%。
（20）2015年9月9日公司与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏业额字20150525号基本额度授信合同，合同金额为25,000,000.00元，合同期限为2015年9月9日至2016年9月8日，同时公司与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏业额保字 20150525号最高额保证合同，保证合同有效期为 2015年9月9日至 2016年9月8日，最高额保证合同到期后签订新的保证合同，有效期2016年12月7日至2017年11月28日。（详见七、（四））
（21）2015年9月9日，公司与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏业额字 20150524号基本额度授信合同，合同金额为 60,000,000.00元，合同期限为 2015年 9月 9日至 2016年 9月 8日，授信合同到期后签订新的授信合同，有效期 2016年 12月7日至2017年11月28日。（详见七、（四））
（22）2016年 5月 31日，公司与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏业流贷字20160175号信用借款合同，该合同为兴银厦杏业额字20150524号基本额度授信合同下的借款合同，合同金额为9,900,000.00元，合同期限为2016年5月31日至2017年5月30日，合同借款利率为4.7850%。
（23）2016年 5月 25日，公司与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏业流贷字20160167号信用借款合同，该合同为兴银厦杏业额字20150524号基本额度授信合同下的借款合同，合同金额为9,900,000.00元，合同期限为2016年5月25日至2017
财务报表附注第45页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
年5月24日，合同借款利率为4.7850%。
（24）2016年6月6日，公司与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏业流贷字20160180号信用借款合同，该合同为兴银厦杏业额字20150524号基本额度授信合同下的借款合同，合同金额为9,900,000.00元，合同期限为2016年6月6日至2017年6月5日，合同借款利率为4.7850%。
（25）2016年 6月 24日，公司与中国光大银行股份有限公司厦门分公司签订编号为EBXM2016249ZH综合授信协议（信用），授信金额为75,000,000.00元，授信期限为2016年6月24日至2017年6月23日。同月2016年6月30日签订编号为EBXM2016249ZH01信用流动资金借款合同，合同金额为20,000,000.00元，合同期限为2016年6月30日至2017年6月29日，合同利率为4.7850%。
（26）2016年 3月 2日，公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为 FJ400222016038流动资金借款合同，该合同为 FJ400222015290的《授信额度协议》项下的单项协议，合同借款金额为 20,000,000.00元，合同期限为 2016年 3月 3日至 2017年3月2日，合同利率为4.7480%。
（27）2016年 4月 27日，公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为FJ400222016079的流动资金借款合同，该合同为FJ400222015290的《授信额度协议》，项下的单项协议，合同借款金额为15,000,000.00元，合同期限为2016年4月27日至2017年4月26日，合同利率为4.7480%。
（28）2015年 9月 28日，公司子公司日上金属与中国银行股份有限公司签订编号为FJ400222015292号保证授信合同，授信额度为20,000,000.00元，授信期限为2015年9月28日至2016年9月23日，同时公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为 FJ400222015293号的最高保证合同。2016年 1月 20日，公司子公司日上金属与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为 FJ400222016010号保证金借款合同，合同金额为20,000,000.00元，合同期限为12个月，合同利率为4.3673%。
（29）2015年 9月 21日，公司与中国工商银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为 2015年集美（保）字 0007号最高额保证合同，保证金额为 20,000,000.00元，保证期限为2015年9月21日至2020年9月20日。2016年5月19日，公司子公司日上金属与
财务报表附注第46页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
中国工商银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为2016年（集美）字00060号保证借款合同，合同金额为10,000,000.00元，借款期限1年，借款利率为4.3711%。
（30）2016年 5月 12日，公司子公司日上金属与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏业流贷字 20160152号保证借款合同，该合同为兴银厦杏业额字20150525号基本额度授信合同下的借款，借款金额为9,900,000.00元，借款期限为2016年5月12日至2017年5月11日，借款利率为4.8350%。
（31）2016年 6月 13日，公司子公司日上金属与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏业流贷字 20160187号保证借款合同，该合同为兴银厦杏业额字20150525号基本额度授信合同下的借款，借款金额为9,900,000.00元，借款期限为2016年6月13日至2017年6月12日，借款利率为4.8350%。
（32）2015年 9月 21日，公司与中国工商银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为 2015年集美（保）字 0006号最高额保证合同，保证金额为 50,000,000.00元，保证期限为2015年9月21日至2020年9月20日。2016年11月8日，公司子公司新长诚与中国工商银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为2016年（集美）字00156号保证借款合同，合同金额为15,000,000.00元，借款期限为1年，借款利率为4.6890%。
（33）2016年 6月 28日，公司与交通银行股份有限公司厦门分行签订编号为 201601796013号保证合同，保证金额为人民币 55,000,000.00元，保证期限为 2016年 6月28日至2016年8月16日。2016年6月28日，公司子公司新长诚与交通银行股份有限公司厦门分行签订编号为 201601711031的保证借款合同，合同金额为 20,000,000.00元，借款期限为2016年6月28日至2017年2月16日，借款利率为4.7850%。
（34）2016年3月8日，公司子公司新长诚与招商银行股份有限公司厦门分行签订编号为2016年厦鹭字第0816980005号授信协议，授信额度为人民币30,000,000.00元，授信期限为12个月，该授信合同由公司提供担保。2016年4月21日，公司子公司新长诚与招商银行股份有限公司厦门分行签订编号为2016年厦公四字第1016980004号保证借款合同，合同总金额为10,000,000.00元，借款期限为2016年4月21日至2017年4月21日，借款利率为4.8350%。
（35）2016年 5月 27日，公司子公司新长诚与上海浦东发展银行股份有限公司厦门
财务报表附注第47页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
分行签订编号为BC2016052700000670号融资额度协议，授信额度为60,000,000.00元，授信期限为2016年5月27日至2016年9月21日。同时公司与上海浦东发展银行股份有限公司厦门分行签订编号为 ZB3606201600000025号最高额保证合同，保证金额为60,000,000.00元，保证期限为2016年5月27日至2016年9月21日。2016年6月20日，新长诚与上海浦东发展银行股份有限公司厦门分行签订编号为 36062016280071的流动资金借款合同，借款金额为 20,000,000.00元，借款期限为 2016年 6月 20日至 2017年6月20日，借款利率为4.8950%。
（36）2016年5月9日，公司子公司新长诚与中国建设银行股份有限公司厦门杏林支行签订编号为HET0351981001201600233号保证借款合同，借款金额为10,000,000.00元，借款期限为2016年5月9日至2017年5月8日，借款利率为4.7850%，保证人为公司。
（37）2016年 6月 30日，公司子公司新长诚与中国建设银行股份有限公司厦门杏林支行签订编号为HET0351981001201600283号保证借款合同，借款金额为20,000,000.00元，借款期限为2016年6月3日至2017年6月2日，借款利率为4.7850%，保证人为公司。
（38）2016年 4月 26日，公司子公司新长诚与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为83010120160000498号保证借款合同，借款金额为18,000,000.00元，借款期限为2016年4月26日至2017年4月25日，借款利率为4.7850%。2016年4月25日，公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为83100520160000164最高额保证合同，保证金额为 48,000,000.00元，保证期限为 2016年 4月 25日至 2017年 4月24日。该合同是83010120160000498号借款合同的保证合同。
（39）2016年4月5日，公司子公司新长诚与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为83010120160000394号保证借款合同，借款金额为10,000,000.00元，借款期限为2016年4月5日至2017年4月4日，借款利率为4.7850%。2015年4月9日，公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为 83100520150000130最高额保证合同，保证金额为48,000,000.00元，保证期限为2015年4月9日至2016年4月9日。该合同是83010120160000394号借款合同的保证合同。
（40）2016年 4月 23日，公司子公司新长诚与兴业银行股份有限公司厦门分行签订
财务报表附注第48页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
编号为兴银厦杏业流贷字 20160197号保证借款合同，合同金额为 9,900,000.00元，借款期限为2016年4月23日至2017年4月22日，借款利率为4.7850%，该合同为编号兴银厦杏业额字2016044号基本额度授信合同下的借款合同，该授信合同的保证人为公司。
（41）2016年 6月 23日，公司子公司新长诚与兴业银行股份有限公司厦门分行签订编号为兴银厦杏业流贷字 20160194号保证借款合同，合同金额为 9,900,000.00元，借款期限为2016年6月20日至2017年6月19日，借款利率为4.7850%，该合同为编号兴银厦杏业额字2016044号基本额度授信合同下的借款合同，该授信合同的保证人为公司。
（42）2015年 9月 28日，公司子公司新长诚与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为FJ400222015277授信额度协议，授信额度为100,000,000.00元，授信期限为2015年9月28日至2016年9月23日。同时公司与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为 FJ400222015278号最高额保证合同。在该授信协议下，公司子公司新长诚分别于2016年4月7日和2016年6月17日与中国银行股份有限公司厦门集美支行签订合同编号 FJ400222016064和 FJ400222016098保证借款合同，借款金额分别为20,000,000.00元和10,000,000.00元，借款期限12个月，借款利率4.6980%。
（43）2016年4月6日，公司子公司漳州重工与厦门农村商业银行股份有限公司签订编号为 HT9020010150000113-2016综合授信合同，授信金额为 20,000,000.00元，授信期限为2016年4月6日至2017年3月30日，同时公司与厦门农村商业银行股份有限公司签订编号为DB9020021160001685最高额保证合同，保证金额为20,000,000.00元，保证期限为2016年4月6日至2017年3月30日。2016年4月6日，公司子公司漳州重工与厦门农村商业银行股份有限公司签订编号为HT9020030160003658借款合同，借款金额为10,000,000.00元，借款期限为2016年4月7日至2017年4月6日，借款利率为4.7850%。
（44）2015年 2月 3日，公司与中国工商银行股份有限公司厦门集美支行签订出口发票融资业务总协议，截止2016年12月31日，该合同下的借款金额为人民币7,075,740.00元，质押出口发票金额为1,035,794.00美元。
(十六)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 580,841,328.07 180,062,206.58
财务报表附注第49页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
种类 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 15,454,162.74 10,876,324.80合计 596,295,490.81 190,938,531.38本期末已到期未支付的应付票据总额为523,452.40元。
(十七)应付账款
应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
货款 104,844,643.73 95,044,558.59设备款 5,232,018.31 3,709,598.81运费 1,919,351.99 9,005,218.73工程款 343,932.23
合计 112,339,946.26 107,759,376.13(十八)预收款项
预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
货款 23,511,474.62 12,635,271.34工程款 20,022,330.89 10,603,885.48合计 43,533,805.51 23,239,156.82(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 138,316.33 152,032,343.35 151,961,025.41 209,634.27离职后福利-设定提
9,691,899.97 9,691,899.97
存计划
合计 138,316.33 161,724,243.32 161,652,925.38 209,634.272、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、
138,316.33 137,665,311.18 137,593,993.24 209,634.27津贴和补贴
（2）职工福利费 7,112,403.18 7,112,403.18
（3）社会保险费 5,859,107.39 5,859,107.39
其中：医疗保险费 4,059,945.63 4,059,945.63
工伤保险费 1,005,464.32 1,005,464.32
财务报表附注第50页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
生育保险费 793,697.44 793,697.44
（4）住房公积金 850,362.81 850,362.81
（5）工会经费和职
545,158.79 545,158.79
工教育经费
合计 138,316.33 152,032,343.35 151,961,025.41 209,634.273、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 9,047,604.03 9,047,604.03
失业保险费 644,295.94 644,295.94
合计 9,691,899.97 9,691,899.97
(二十)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 7,042,278.78 3,730,295.28增值税 7,056,130.81 2,065,527.46城市维护建设税 280,063.90 38,700.93教育费附加 204,688.55 38,700.93土地使用税 450,068.46 322,264.38个人所得税 359,267.85 171,073.85其他 1,223,983.00 488,355.07合计 16,616,481.35 6,854,917.90(二十一)其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金 2,452,540.49 2,508,640.34往来款 563,872.99 354,050.97其他 4,872,841.42 3,786,979.04合计 7,889,254.90 6,649,670.35(二十二)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 210,030,400.00 67,044,600.00注：具体见附注五、（二十三）。
(二十三)长期借款
财务报表附注第51页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 33,200,000.00保证借款 54,400,000.00 176,430,400.00合计 54,400,000.00 209,630,400.00长期借款分类的说明：
（1）2015年9月25日，公司与中国进出口银行签订编号为 2210001022015111984借款合同，合同借款金额为35,000,000.00元，借款期限为24个月，借款利率为出口卖方信贷利率，本金分批进行偿还。该合同是由厦门银行股份有限公司出具的编号为 GSHT2015080205保证函进行的保证，同时公司与厦门银行股份有限公司签订编号GSHT2015080205质20150925号质押合同，质押物为公司21,000,000.00定期存单。截止2016年12月31日，已还款200,000.00元，剩余借款34,800,000.00元，该借款一年以内的还款金额为34,800,000.00元，已重分类到一年内到期非流动负债。
（2）2015年10月12日，公司与中国进出口银行签订编号为2210001022015112258借款合同，合同借款金额为35,000,000.00元，借款期限为24个月，借款利率为出口卖方信贷利率，本金分批进行偿还。该合同是由厦门银行股份有限公司出具的编号为GSHT2015080205函20151012保证函进行的保证，同时公司与厦门银行股份有限公司签订编号GSHT2015080205质20151012号质押合同，质押物为公司21,000,000.00定期存单。截止2016年12月31日，已还款200,000.00元，剩余借款34,800,000.00元，该借款一年以内的还款金额为34,800,000.00元，已重分类到一年内到期非流动负债。
（3）2015年10月20日，公司与中国进出口银行签订编号为2210001022015112326借款合同，合同借款金额为30,000,000.00元，借款期限为24个月，借款利率为出口卖方信贷利率，本金分批进行偿还。该合同是由厦门银行股份有限公司出具的编号为GSHT2015080205函20151021保证函进行的保证，同时公司与厦门银行股份有限公司签订编号GSHT2015080205质20151021号质押合同，质押物为公司18,000,000.00定期存单。截止2016年12月31日，已还款100,000.00元，剩余借款29,900,000.00元，该借款一年以内的还款金额为29,900,000.00元，已重分类到一年内到期非流动负债。
（4）2015年12月25日，公司与中国进出口银行签订编号为2210001022015113105借款合同，合同借款金额为45,000,000.00元，借款期限为24个月，借款利率为出口卖方
财务报表附注第52页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
信贷利率，本金分批进行偿还。该合同是由厦门农村商业银行股份有限公司出具的编号为 HT9020033150000027保证函进行的保证，同时公司与厦门农村商业银行股份有限公司签订编号DB9020021150005824号权利质押合同，质押物为公司27,000,000.00定期存单，以及流水号为 00560358保函业务反担保对保书。截止 2016年 12月 31日，已还款300,000.00元，剩余借款44,700,000.00元，该借款一年以内的还款金额为44,700,000.00元，已重分类到一年内到期非流动负债。
（5）2016年1月14日，公司与中国进出口银行签订编号为2210001022016110078借款合同，合同借款金额为35,000,000.00元，借款期限为24个月，借款利率为出口卖方信贷利率，本金分批进行偿还。该合同是由厦门农村商业银行股份有限公司出具的编号为 HT9020033160000002保证函进行的保证，同时公司与厦门农村商业银行股份有限公司签订编号DB9020021160000257权利质押合同，质押物为公司21,000,000.00定期存单，以及保函业务反担保对保书。截止 2016年 12月 31日，已还款 100,000.00元，剩余借款 34,900,000.00元，该借款一年以内的还款金额为 200,000.00元，已重分类到一年内到期非流动负债。
（6）2016年1月20日，公司与中国进出口银行签订编号为2210001022016110105借款合同，合同借款金额为20,000,000.00元，借款期限为24个月，借款利率为出口卖方信贷利率，本金分批进行偿还。该合同是由厦门农村商业银行股份有限公司出具的编号为 HT9020033160000004保证函进行的保证，同时公司与厦门农村商业银行股份有限公司签订编号DB9020021160000425权利质押合同，质押物为公司12,000,000.00定期存单，以及保函业务反担保对保书。截止 2016年 12月 31日，已还款 100,000.00元，剩余借款 19,900,000.00元，该借款一年以内的还款金额为 200,000.00元，已重分类到一年内到期非流动负债。
（7）2012年 11月 28日，公司与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为 83100520120000579的最高额保证合同，担保的债权最高余额为 75,000,000.00元，保证期限为2013年6月13日至2017年12月9日。公司子公司漳州重工在该保证合同下分别与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订编号为83010420120000064、 83010420120000069 、 83010420120000072 、 83010420120000074 、
财务报表附注第53页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
83010420130000003 、 83010420130000005 、 83010420130000020 、 83010420130000027 、 83010420130000028 、 83010420130000031 、 83010420130000038 、 83010420130000058 、 83010420130000063 、83010420130000066、83010420130000067固定资产借款合同，借款金额合计为71,300,000.00元，借款期限全部为5年，借款利率为浮动利率，本金分期进行偿还，截止2016年12月31日，已还款39,069,600.00元，剩余借款32,230,400.00元，一年内到期的借款本金为32,230,400.00元，已重分类到一年内到期非流动负债。
（8）2012年 11月 19日，公司子公司漳州重工与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行编号为 83100620120003786的最高额抵押合同，抵押担保的债权最高余额为41,360,000.00元，抵押期限为2012年11月19日至2017年11月19日，抵押物为华安县丰山镇内角国有土地使用权，土地使用权证号为：华国用（2014）第0416号、华国用（2012）第0417号。漳州重工在该抵押合同下与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行分别签订编号为83010420130000070、83010420130000079、83010420130000104固定资产借款合同，借款金额合计为 28,000,000.00元，借款期限为 5年，借款利率为浮动利率，截止2016年12月31日，已还款15,560,000.00元，剩余借款12,440,000.00元，一年内到期的借款本金为12,440,000.00元，已重分类到一年到期非流动负债。
（9）2013年9月23日，公司子公司漳州重工与中国农业银行股份有限公司集美支行签订编号为 83100620130003009的最高额抵押合同，抵押物为华安县丰山镇厂区内 1号厂房、2号厂房、2号宿舍楼在建工程地上建筑物。抵押期间为2013年9月23日起至2017年 12月 9日，抵押担保的债权最高额为 148,850,000.00元。漳州重工在该合同项下与中国农业银行股份有限公司集美支行分别签订编号为 83010420130000130、 83010420130000131 、 83010420130000134 、 83010420130000149 、83010420140000008、83010420140000007、83010420140000086固定资产借款合同，借款金额合计为46,000,000.00元，借款期限为5年，借款利率为浮动利率，本金分期进行偿还。截止2016年12月31日，已还款25,240,000.00元，剩余借款20,760,000.00元，一年内到期归还的本金为20,760,000.00元，已重分类到一年内到期非流动负债。
(二十四)递延收益
财务报表附注第54页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,097,327.43 585,362.94 3,511,964.49
涉及政府补助的项目：
与资产相关本期新增本期计入营业其他
负债项目 年初余额 期末余额 /与收益相补助金额 外收入金额 变动
关
南充市顺庆区财政
局2011年第一批重
910,344.83 124,137.93 786,206.90与资产相关点技术改造项目资
金
南充市工业发展资
347,234.05 20,425.53 326,808.52与资产相关金
2013年度市工业发
367,021.27 63,829.79 303,191.48与资产相关展项目资金
2013年省级第一批
重点技术改造项目 2,272,727.28 363,636.36 1,909,090.92与资产相关资金
厦门市2013年度第
二批企业技术改造 200,000.00 13,333.33 186,666.67与资产相关项目补助资金
合计 4,097,327.43 585,362.94 3,511,964.49
其他说明：
（1）本期南充市顺庆区财政局 2011年第一批重点技术改造项目结转合计摊销计入当期损益 124,137.93元。
（2）2013年 2月 25日南充市顺庆区经济和科学技术局与财政局联合下发南顺经科（2013）16号文件，同意拨付四川日上金属工业有限公司南充市工业发展资金40万元。
用于新建中国西部汽车钢圈、钢结构生产线基地。征地 275亩，建厂房 12万平方米，达到年产钢圈 200万套，钢构 5万吨生产能力。该项目结转摊销计入当期损益 20,425.53元。
（3）2013年 6月 20日南充市经济和信息化委员会下发南经信发（2013） 145号关于下达南充市 2013年度第一批市工业发展资金及项目计划的通知，拨付四川日上金属 2013年度市工业发展项目资金 50万元，用于新建无内胎汽车钢圈生产线，购置 WF旋压机、液压机、卷圈机等设备 20余台套，无内胎模具 30余件，投资约 3000万元，项
财务报表附注第55页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
目达产后年新增钢圈 50万套，可形成年产 170万套生产能力。该项目结转摊销计入当期损益63,829.79元。
（4） 2013年 12月 26日南充市顺庆区财政局下发南顺财专（2013） 1226号文件关于下达2013年省级第一批重点技术改造项目资金的通知，下达四川日上金属2013年省级第一批重点技术改造项目资金 300万元，用于新建中国西部洗车钢圈、钢构生产线基地。占地 265亩建厂房及购置进口三维钻孔机、带锯机、旋压机 7台及国产重吨位液压机、自动锻压机、自动焊接机等 175台套建钢圈钢结构生产线 2条、行成汽车钢圈年生产能力200万套。该项目结转摊销计入当期损益 363,636.36元。
（5）2013年 12月 25日厦门市经济发展局、厦门市财政局夏经投（2013） 476号关于下达厦门市 2013年度第二批企业技术改造项目补助资金的通知，下达厦门日上金属 2013年度第二批企业技术改造项目补助资金 20万元，用于建设轻量化无内胎钢圈规模化生产基地，建设产品检测及研发平台，达产后正常年增产轻量化无内胎钢圈 15万套的生产能力。该项目结转摊销计入当期损益13,333.33元。
财务报表附注第56页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二十五)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 233,100,000.00 466,200,000.00 466,200,000.00 699,300,000.00注：2016年4月8日，公司第三届第二次董事会决议审议通过以截止2015年12月31日公司总股本23,310万股为基数，向全体股东每10股派1元人民币现金（含税），共计派发2,331.00万元，资本公积金向全体股东每10股转增20股,不送股，剩余未分配利润暂不分配，结转下一年度。
财务报表附注第57页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二十六)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,196,863,680.78 466,217,650.00 730,646,030.78注：具体见附注五、（二十五）
财务报表附注第58页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二十七)其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 本期所得税前发生减：前期计入其他综合 税后归属于母公 税后归属于 期末余额减：所得税费用
额 收益当期转入损益 司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他
综合收益
2．以后将重分类进损益的其他综
-7,908,596.26 1,063,528.63 1,063,528.63 -6,845,067.63合收益
其中：外币财务报表折算差额 -7,908,596.26 1,063,528.63 1,063,528.63 -6,845,067.63其他综合收益合计 -7,908,596.26 1,063,528.63 1,063,528.63 -6,845,067.63财务报表附注第59页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二十八)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 12,596,934.59 3,985,637.18 16,582,571.77(二十九)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 314,806,173.91 295,611,435.45调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 314,806,173.91 295,611,435.45加：本期归属于母公司所有者的净利润 68,843,323.13 35,036,379.47减：提取法定盈余公积 3,985,637.18 3,121,641.01应付普通股股利 23,310,000.00 12,720,000.00期末未分配利润 356,353,859.86 314,806,173.91(三十)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,321,492,352.56 1,091,198,373.80 1,203,244,736.65 986,741,345.82其他业务 93,458,490.57 89,709,233.81 79,962,688.80 79,972,793.16合计 1,414,950,843.13 1,180,907,607.61 1,283,207,425.45 1,066,714,138.981、按地区分类的主营业务收入和主营业务成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
外销 690,709,400.00 567,292,936.16 521,535,806.06 423,305,364.84内销 630,782,952.56 523,905,437.64 681,708,930.59 563,435,980.98合计 1,321,492,352.56 1,091,198,373.80 1,203,244,736.65 986,741,345.822、按产品分类的主营业务收入和主营业务成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
钢构 730,996,611.96 591,761,468.79 615,536,082.40 485,434,242.67钢圈 590,495,740.60 499,436,905.01 587,708,654.25 501,307,103.15合计 1,321,492,352.56 1,091,198,373.80 1,203,244,736.65 986,741,345.82(三十一)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 313,283.45 1,039,289.54
财务报表附注第60页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,350,165.82 1,896,573.21教育费附加 2,850,838.95 1,558,174.95房产税 3,438,645.06
印花税 1,177,870.95
土地使用税 1,662,485.68
其他 14,022.96
合计 12,807,312.87 4,494,037.70注：按照财政部财会[2016]22号《增值税会计处理规定》的有关规定，将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016年 5月 1日之前发生的税费不予调整。调增税金及附加本年金额6,293,024.65元，调减管理费用本年金额6,293,024.65元。
(三十二)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运费 21,241,703.06 25,110,587.10出口相关费用 20,689,646.54 18,672,757.65职工薪酬 11,642,078.57 9,240,623.21广告宣传展览费用 3,155,981.00 3,216,691.01差旅费 1,574,685.01 3,010,267.47办公费 1,529,310.80 265,471.09其他 9,239,670.03 6,679,842.27合计 69,073,075.01 66,196,239.80(三十三)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,229,428.10 18,629,628.88折旧费 5,926,672.13 6,628,234.08研发费用 4,428,849.90 5,707,536.32税费 3,592,290.50 8,757,418.69咨询审计费 1,790,938.34 1,071,126.68办公费 1,118,700.77 1,412,723.95车辆费 820,363.30 838,457.31招待费 416,213.03 417,816.64保险费 276,011.59 222,695.35其他 4,914,544.06 3,727,718.01合计 48,514,011.72 47,413,355.91
财务报表附注第61页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十四)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 43,589,809.78 55,558,994.04减：利息收入 5,486,866.47 6,224,534.42汇兑损益 -15,284,261.40 -10,098,945.66手续费及其他 6,440,596.90 6,806,783.74合计 29,259,278.81 46,042,297.70(三十五)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 16,863,180.84 15,632,770.71存货跌价损失 1,166,813.94 341,699.58合计 18,029,994.78 15,974,470.29(三十六)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 498,136.64
理财产品 8,986,828.78 5,057,005.58合计 9,484,965.42 5,057,005.58(三十七)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 124,863.70 88,117.93 124,863.70其中：固定资产处置利得 124,863.70 88,117.93 124,863.70政府补助 19,683,085.66 4,503,221.45 19,683,085.66其他 289,928.92 107,898.75 289,928.92合计 20,097,878.28 4,699,238.13 20,097,878.28计入当期损益的政府补助
与资产相关/与补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
南充市顺庆区财政局产业扶持资金 9,000,000.00 收益相关南充顺庆区区级工业发展资金 5,900,000.00 收益相关信用保险扶持资金 2,844,965.53 2,261,118.00 收益相关 2013年省级第一批重点技术改造项
363,636.36 资产相关目资金
厦门市重点出口企业扶持资金管理办
300,000.00 收益相关法实施细则
2014年度工业发展资金 200,000.00 收益相关
财务报表附注第62页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
与资产相关/与补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
农村人口保险补贴 174,841.53 25,573.84 收益相关关于兑现工业企业融资贴息政策的意
153,953.08 收益相关见
纳税大户奖励 150,000.00 80,000.00 收益相关南充市顺庆区财政局 2011年第一批
124,137.93 资产相关重点技术改造项目资金
关于厦门做好失业保险支持企业稳定
81,621.58 收益相关岗位工作的通知
企业劳务协作奖励 68,500.00 122,100.00 收益相关南充市 2013年度第一批市工业发展
63,829.79 资产相关资金
2015机电进出口增量奖励 48,885.00 收益相关关于申报华安县 2016年度失业保险
43,200.00 收益相关基金用于企业稳定岗位补贴的通知
用电补贴 39,800.00 收益相关厦门市商务局 100-103黄标车
34,000.00 收益相关 312001015468
关于下达遭受第14号台"莫兰蒂"灾害
30,000.00 收益相关工业企业救灾资金的通知
南充市工业发展资金 20,425.53 资产相关关于做好 2016年 6月份增产增效奖
13,956.00 收益相关励资金申报工作的通知
厦门市集美区经济和信息化局-企业
13,400.00 收益相关增产增销
2013年度第二批企业技术改造项目
13,333.33 资产相关补助资金
关于对纳入我市失业动态监测的企业
600.00 收益相关进行补助的通知
专利申请费用资助费 1,800.00 收益相关财政局增产增效补贴款 91,000.00 收益相关生产发展扶持资金 350,000.00 收益相关短期信保项下融资贴息 502,800.00 收益相关著名商标补贴款 400,000.00 收益相关 2015年第三批环境保护专项资金补
15,000.00 收益相关助
安全生产监督管理局的企业安全生产
5,000.00 收益相关标准化创建经费补助
专门申请费用资助 1,800.00 收益相关2014年批二批中小资金 75,000.00 收益相关1041#技改资金 572,029.61 资产相关
财务报表附注第63页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
与资产相关/与补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
合计 19,683,085.66 4,503,221.45 /(三十八)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 332,733.13 1,033,721.97 332,733.13其中：固定资产处置损失 332,733.13 1,033,721.97 332,733.13对外捐赠 19,958.70 1,000.00 19,958.70其他 360,918.87 679,664.33 360,918.87合计 713,610.70 1,714,386.30 713,610.70(三十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,643,338.32 12,407,797.09递延所得税费用 -1,898,019.86 -3,029,434.08合计 16,745,318.46 9,378,363.012、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 85,228,795.33按法定[或适用]税率计算的所得税费用 12,784,319.30子公司适用不同税率的影响 2,424,539.95调整以前期间所得税的影响 771,499.79非应税收入的影响 -6,921,435.20不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,686,394.62所得税费用 16,745,318.46(四十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 19,097,722.72 4,503,221.45保证金 17,709,542.56 6,577,833.67往来款及其他 16,531,005.57 2,657,515.62利息收入 5,486,866.47 9,961,307.43合计 58,825,137.32 23,699,878.17
财务报表附注第64页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 144,802,790.83 17,709,542.56付现费用 70,066,436.17 64,240,603.36往来款支出 27,868,913.27 2,947,589.30合计 242,738,140.27 84,897,735.223、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财 644,000,000.00 -4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财 580,000,000.00 313,000,000.005、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到进出口银行长贷保证金 137,024,563.506、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资费用 2,080,000.00保证金 33,000,000.00
(四十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 68,483,476.87 35,036,379.47加：资产减值准备 18,029,994.78 15,974,470.29固定资产等折旧 78,110,261.48 75,319,544.00无形资产摊销 3,086,802.77 3,000,591.78长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-76,444.14 945,604.04的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 284,313.57
财务报表附注第65页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 37,297,202.83 56,346,980.26投资损失（收益以“－”号填列） -9,484,965.42 5,057,005.58递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,987,264.90 -2,765,030.10递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 89,245.04 -264,403.98存货的减少（增加以“－”号填列） -165,837,934.86 71,167,859.84经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-114,423,388.02 -28,767,176.45列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
249,873,625.68 -171,342,298.94列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 163,444,925.68 59,709,525.792、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 227,245,731.89 154,316,417.87减：现金的期初余额 154,316,417.87 82,982,490.38加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 72,929,314.02 71,333,927.492、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 227,245,731.89 154,316,417.87其中：库存现金 60,074.24 47,904.98可随时用于支付的银行存款 227,185,657.65 154,268,512.89二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 227,245,731.89 154,316,417.87其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
(四十二)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 264,802,790.83 保证金及借款抵押固定资产 126,030,067.30 借款抵押无形资产—土地 37,817,361.05 借款抵押
财务报表附注第66页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 期末账面价值 受限原因
应收账款 7,185,302.98 借款抵押合计 435,835,522.16 -(四十三)货币资金外币情况
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 15,188,247.92 6.9370 105,360,875.82欧元 55,796.46 7.3068 407,693.57越南盾 15,464,642,638.00 0.0003 4,639,392.79六、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
本期新设立1家孙公司为壹东金属幕墙有限公司，公司通过子公司新长诚与漳州重工间接持有壹东幕墙51.00%股权。其中：新长诚持有35.00%股权，漳州重工持有16.00%股权。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%) 取得子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式新长诚 厦门 厦门 制造 86.84 13.16设立日上钢圈 厦门 厦门 制造 51.04 48.96购买日上金属 厦门 厦门 制造 75.00 25.00购买四川日上 南充 南充 制造 100.00 设立多富进出口 厦门 厦门 贸易 100.00 购买日上香港 香港 香港 贸易 100.00 设立漳州重工 漳州 漳州 制造 100.00 设立日上美国 美国 美国 贸易 100.00 设立日上投资 厦门 厦门 投资 100.00 设立日上运通 厦门 厦门 互联网、运输 100.00 设立(二)在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的联营企业
财务报表附注第67页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
对合营企业或联营持股比例(%)
联营企业名称 主要经营地注册地 业务性质 企业投资的会计处理方法
直接 间接
上海陆晟投资股份有限
上海 上海 投资、咨询 20.00 权益法
公司
智恒（厦门）微电子有 电子元器件
厦门 厦门 25.00 权益法
限公司 生产设计
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
智恒（厦门）上海陆晟投资智恒（厦门）项目 上海陆晟投资
微电子有限公股份有限公司微电子有限公股份有限公司
司 司
流动资产 26,030,664.27 26,294,276.20 24,793,999.04 10,970,420.69其中：现金和现金等价物 3,156,617.10 18,846,907.44 7,468,497.03 4,042,947.29非流动资产 92,624.48 9,017,459.02 74,727.50 6,670,907.62资产合计 26,123,288.75 35,311,735.22 24,868,726.54 17,641,328.31流动负债 1,020,237.68 10,076,101.72 3,172,990.27 8,853,502.79非流动负债 792,637.20 1,045,522.32负债合计 1,020,237.68 10,868,738.92 3,172,990.27 9,899,025.11少数股东权益
归属于母公司股东权益 25,103,051.07 24,442,996.30 21,695,736.27 7,742,303.20按持股比例计算的净资产份额 5,020,610.21 6,110,749.07
调整事项
—商誉 3,010,852.75 13,064,424.20
对联营企业权益投资的账面价值 7,424,262.96 15,423,873.68
营业收入 41,731,274.48 10,543,812.92 32,842,152.45
财务费用 10,440.68 116,721.16 7,197.51
所得税费用 191,402.24 268,746.38 360,146.57
净利润 371,314.80 1,695,494.74 1,220,634.31
综合收益总额 371,314.80 1,695,494.74 1,220,634.31
本年度收到的来自联营企业的股利
八、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
本公司最终控制方是：吴子文、吴丽珠夫妇。
财务报表附注第68页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
董监高管理层 高级管理人员
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
3、关联租赁情况
无
4、关联担保情况
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 合同最高担保额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
厦门日上集团 厦门新长诚钢构工
23,625,063.77 30,000,000.00 2016/3/8 2017/3/8否
股份有限公司 程有限公司
厦门日上集团 厦门新长诚钢构工
19,800,000.00 40,000,000.00 2016/12/7 2017/11/28否
股份有限公司 程有限公司
厦门日上集团 厦门新长诚钢构工
20,000,000.00 55,000,000.00 2016/10/18 2017/9/28否
股份有限公司 程有限公司
厦门日上集团 厦门新长诚钢构工
42,445,758.01 120,000,000.00 2016/11/10 2017/10/26否
股份有限公司 程有限公司
厦门日上集团 厦门新长诚钢构工
71,617,381.12 140,000,000.00 2016/5/25 2017/5/25否
股份有限公司 程有限公司
厦门日上集团 厦门新长诚钢构工
45,368,102.72 50,000,000.00 2015/9/21 2020/9/20否
股份有限公司 程有限公司
厦门日上集团 厦门新长诚钢构工 36,423,928.84 48,000,000.00 2016/4/25 2017/4/25否
财务报表附注第69页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 合同最高担保额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
股份有限公司 程有限公司
厦门日上集团 厦门新长诚钢构工
59,999,046.56 60,000,000.00 2016/6/20 2017/6/20否
股份有限公司 程有限公司
厦门日上集团 厦门新长诚钢构工
28,476,255.95 30,000,000.00 2016/8/1 2017/8/1否
股份有限公司 程有限公司
厦门日上集团 厦门日上金属有限
862,837.97 10,000,000.00 2016/8/1 2017/8/1否
股份有限公司 公司
厦门日上集团 厦门日上金属有限
19,800,000.00 25,000,000.00 2016/12/7 2017/11/28否
股份有限公司 公司
厦门日上集团 厦门日上金属有限
10,301,584.00 20,000,000.00 2015/9/21 2020/9/20否
股份有限公司 公司
厦门日上集团 厦门日上金属有限
20,000,000.00 20,000,000.00 2016/11/10 2017/10/26否
股份有限公司 公司
厦门日上集团 新长诚(漳州)重工
10,000,000.00 20,000,000.00 2016/4/6 2017/3/30否
股份有限公司 有限公司
厦门日上集团 新长诚(漳州)重工
9,529,859.16 30,000,000.00 2016/8/1 2017/8/1否
股份有限公司 有限公司
厦门日上集团 新长诚(漳州)重工
43,535,510.89 75,000,000.00 2013/6/13 2017/12/9否
股份有限公司 有限公司
5、关联方资金拆借
无
6、关联方资产转让、债务重组情况
无
7、关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 271.10 227.988、其他关联交易
无
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
财务报表附注第70页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
无
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款
钟柏安 8,874.29
陈明理 2,793.50
(七)关联方承诺
无
九、股份支付
(一)股份支付总体情况
1、2014年6月28日，中国证监会已确认对《厦门日上集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）》无异议，并进行了备案。
2、2014年 7月 14日，公司召开第一次临时股东大会审议通过《关于股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于股权激励计划实施考核管理办法的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》，董事会被授权确定期权授权日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办理授予股票期权所必须的全部事宜。
3、公司于2014年7月15日召开第二届董事会第十二次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划激励对象名单和期权数量的议案》、《关于股票期权激励计划授予的议案》，公司独立董事对本激励计划所涉首次期权授予相关事项发表了独立意见。董事会确定公司本激励计划首次股票期权的授予日为2014年7月16日，向符合条件的激励对象授予股票期权；因公司 7名激励对象因个人原因离职，已经不再满足成为公司股权激励对象条件，公司对激励对象和期权数量进行调整，股票期权激励计划激励对象由 220人调整为 213人，股票期权数量由 555万股调整为 553.85万股。其中，首次授予的股票期权由503.40万股调整为502.25万股（预留部份不做调整）。
4、公司确定的首次授予的股票期权的行权价格为8.55元。
财务报表附注第71页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
5、本股权激励有效期为（自股票期权授权之日2014年7月16日，最长不超过4年）。
首次授予的股票期权自本期激励计划授权日起满 12个月后，激励对象应在未来 36个月内分三期行权。行权期及各期行权时间安排如下表所示：
可行权数量占获授期
行权期 行权安排
权数量比例
第一个行权自授权日起12个月后的首个交易日起至授权日
30.00%
期 起24个月内的最后一个交易日当日止
第二个行权自授权日起24个月后的首个交易日起至授权日
30.00%
期 起36个月内的最后一个交易日当日止
第三个行权自授权日起36个月后的首个交易日起至授权日
40.00%
期 起48个月内的最后一个交易日当日止
预留股票期权计划分两期行权：
可行权数量占获授期
行权期 行权安排
权数量比例
自该部分预留期权授权日起12个月后的首个交
第一个行权
易日起至授权日起24个月内的最后一个交易日 50.00%
期
当日止
自该部分预留期权授权日起24个月后的首个交
第二个行权
易日起至授权日起36个月内的最后一个交易日 50.00%
期
当日止
(二)以权益结算的股份支付情况
1、授予日权益工具公允价值的确定方法：公司将在授权日采用 Black-Scholes模型确定股票期权的公允价值。
2、以权益结算的股份支付确认的费用总额：
根据《厦门日上集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）》，公司2015年度主营业务收入、净利润未达到行权条件中“等待期考核指标”的要求。公司未能满足权益工具的可行权条件而无法行权，依据《企业会计准则》的相关规定，公司2016年度无需确认股份支付费用。
(三)以现金结算的股份支付情况
无
财务报表附注第72页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四)股份支付的修改、终止情况
1、公司于2015年2月10日召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于股票期权激励计划进行调整及部分已授予股票期权进行注销的议案》，董事会确定因公司 2014年业绩未达到第一个行权期的业绩考核目标以及部分激励对象离职而注销相应的期权份额。本次合计注销已授予的股票期权 157.05万份，占公司股本总额的0.74%，公司已授予的股票期权数量调整为 345.21万份（预留部分不做调整），激励对象调整为 203人。
2、公司确定的首次授予的股票期权的行权价格为8.55元，经过2014年度的利润分配后，期权行权价格由8.55元调整为8.43元。
3、公司于2016年4月12日召开第三届第二次董事会会议，审议通过了《关于注销股票期权激励计划部分已授予股票期权及注销预留部分股票期权的议案》董事会确定因公司 2015年业绩未达到第二个行权期的业绩考核目标以及部分激励对象离职而注销相应的期权份额。本次合计注销已授予的股票期权 165.47万份，占公司股本总额的0.71%，公司已授予的股票期权数量调整为 179.74万份，激励对象调整为 183人。同时对董事会自首次授予日起至今未授予相关人员预留部分股票期权51.60万份予以注销。
截止 2016年 12月 31日止，由于本公司预计未来股权激励未达标业绩要求，本公司预计未来可行权股份数量为零。
(五)其他
无
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截止2016年12月31日，公司不存在应披露的承诺事项。
(二)或有事项
截止2016年12月31日，公司不存在应披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
2017年4月14日，公司召开第三届董事会第十次会议，审议通过《关于2016年度利润分配预案的议案》：以截止2016年12月31日公司总股本69,930万股为基数，向全体
财务报表附注第73页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
股东每10股派0.5元人民币现金（含税），不转增,不送股，共计派发34,965,000.00元。
除上述事项外，公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、2017年2月10日公司董事会审议通过《关于设立全资子公司福建日上锻造有限公司的议案》，并于2017年2月27日办理完工商注册登记手续，取得福建省华安县工商行政管理局颁发的《营业执照》。新设子公司的基本情况：
（1）统一社会信用代码：91350629MA2Y16TC6Y
（2）名称：福建日上锻造有限公司
（3）类型：有限责任公司（法人独资）
（4）住所：福建省漳州市华安经济开发区九龙工业园
（5）法定代表人：吴子文
（6）注册资本：壹亿圆整
（7）成立日期： 2017年 02月 27日
（8）营业期限： 2017年 02月 27日至 2067年 02月 26日
（9）经营范围：钢圈制造；铝合金、镁铝合金轮毂制造；钛合金产品制造；铝合金产品制造；汽车零部件及配件制造；模具制造；机械零部件加工及设备修理；汽车零部件新技术及新工艺开发及推广应用；铝、铝合金、镁铝合金、钛合金轮毂性能检验及产品检测；自营和代理商品及技术进出口业务（涉及企业登记前置许可审批项目、国家限制经营及禁止进出口的商品和技术除外）。
2、2017年3月30日，公司子公司福建日上锻造有限公司（以下简称日上锻造）与华安县人民政府（以下简称华安政府）正式签署了《华安县人民政府与福建日上锻造有限公司关于汽车铝合金锻造轮毂项目投资合同书》，合同内容如下：
（1）日上锻造在华安经济开发区投资开发铝合金轮毂项目，总投资 10亿元，华安政府将为日上锻造投资建设项目依法落实建设用地、提供政策支持、做好公共服务、协调外部关系。
（2）华安政府负责协调国土资源管理部门按照国家法律法规规定的方式和程序，提供址在华安经济开发区九龙工业园工业用地 243亩左右（包含公摊面积，具体面积及四至以红线图为准）。
财务报表附注第74页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
3、2017年3月28日，公司股东大会审议通过《关于公司第二期股权激励计划（草案）及其摘要》、《关于公司第二期股权激励计划实施考核管理办法的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司第二期股权激励计划有关事项的议案》，董事会被授权确定期权授权日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办理授予股票期权所必须的全部事宜。
4、公司于 2017年 4月 11日接到公司控股股东吴子文先生的通知并发出公告，获悉吴子文先生所持有本公司的部分无限售条件流通股票进行了股票质押式回购交易，截止公告日，吴子文先生持有本公司股份 287,783,400股，占本公司总股份的41.15%，质押 15,300,000股，占公司总股本的2.19%。
财务报表附注第75页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收
账款
账龄组合 70,971,836.64 19.80 4,279,456.52 6.03 66,692,380.12 78,784,710.63 28.97 5,000,139.17 6.35 73,784,571.46信保项下应收账款
合并范围内关联方款
287,544,541.61 80.20 287,544,541.61 193,160,210.24 71.03 193,160,210.24项
小计 358,516,378.25 100.00 4,279,456.52 1.19 354,236,921.73 271,944,920.87 100.00 5,000,139.17 1.84 266,944,781.70单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 358,516,378.25 4,279,456.52 354,236,921.73 271,944,920.87 5,000,139.17 266,944,781.70财务报表附注第76页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 64,786,242.27 3,239,312.11 5.001至2年 5,030,298.70 503,029.87 10.002至3年 613,558.41 122,711.68 20.003至4年 120,597.20 60,298.60 50.004至5年 335,179.00 268,143.20 80.005年以上 85,961.06 85,961.06 100.00合计 70,971,836.64 4,279,456.52
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额809,105.20元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,529,787.85其中重要的应收账款核销情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因款项是否因关联交易产生一汽哈尔滨轻型汽
货款 1,380,661.26无法收回否
车有限公司
应收账款核销说明：公司与一汽哈尔滨轻型汽车有限公司签订销售合同并确认应收账款金额为5,280,661.26元，由于一汽哈尔滨轻型汽车有限公司未能及时付款，双方进行诉讼，后经黑龙江省哈尔滨市中级人民法院裁定双方达成和解协议，由于一汽通用轻型商用汽车有限公司代付货款3,900,000.00元，剩余1,380,661.26元款项不在支付，经公司审批后进行核销。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 229,687,227.58 64.07
第二名 22,261,205.91 6.21
财务报表附注第77页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第三名 34,009,392.98 9.49
第四名 7,548,384.82 2.11 377,419.24第五名 4,267,275.84 1.19 213,363.79合计 297,773,487.13 83.07 590,783.03
财务报表附注第78页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二)其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
账龄组合 4,325,411.59 35.21 228,570.58 5.28 4,096,841.01 1,265,079.75 21.29 301,971.53 23.87 963,108.22信保项下应收账款 4,714,306.51 38.37 4,714,306.51 1,430,919.49 24.08 1,430,919.49合并范围内关联方
3,245,238.64 26.42 3,245,238.64 3,245,238.64 54.63 3,245,238.64款项
小计 12,284,956.74 100.00 228,570.58 1.86 12,056,386.16 5,941,237.88 100.00 301,971.53 5.08 5,639,266.35单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 12,284,956.74 228,570.58 12,056,386.16 5,941,237.88 301,971.53 5,639,266.35财务报表附注第79页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 4,310,011.59 215,500.58 5.001至2年 300.00 30.00 10.002至3年 2,500.00 500.00 20.003至4年 300.00 240.00 80.004至5年 12,300.00 12,300.00 100.00合计 4,325,411.59 228,570.58
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额801,613.67元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 875,014.624、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
出口退税 4,714,306.51 1,430,919.49废料 4,056,682.07
往来款 3,437,110.74 3,245,238.64押金 22,300.00 1,265,079.75其他 54,557.42
合计 12,284,956.74 5,941,237.885、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
末余额
比例(%)
出口退税 出口退税 4,714,306.51 1年以内 38.37
福建三安钢铁有限公
废料款 4,032,052.35 1年以内 32.82 201,602.62司
3-4年
日上车轮集团（香港） 119,389.9
往来款 3,245,238.64 26.42
有限公司 元、5年以上
3,125,848.74
财务报表附注第80页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
占其他应收 坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
款合计数的 末余额
比例(%)
元
廖红敏 个人往来款 119,785.00 1年以内 0.98 5,989.25许永辉 个人往来款 46,641.00 1年以内 0.38 2,332.05合计 / 12,158,023.50 / 98.97 209,923.92(三)长期股权投资
期末余额 年初余额
减值 减值
项目 账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
对子公司投资 1,448,267,292.56 1,448,267,292.56 1,442,421,892.56 1,442,421,892.56对联营、合营企业
22,848,136.64 22,848,136.64
投资
合计 1,471,115,429.20 1,471,115,429.20 1,442,421,892.56 1,442,421,892.561、对子公司投资
减值准本期计提
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备期末减值准备
余额
厦门新长诚钢构工
131,064,423.36 131,064,423.36
程有限公司
厦门日上钢圈有限
58,979,339.11 58,979,339.11
公司
厦门日上金属有限
241,639,822.30 241,639,822.30
公司
日上车轮集团（香
108,089,417.79 108,089,417.79
港）有限公司
四川日上金属工业
401,000,000.00 401,000,000.00
有限公司
厦门多富进出口有
416,000.00 416,000.00
限公司
新长诚（漳州）重工
500,000,000.00 500,000,000.00
有限公司
日上集团（美国）有
1,232,890.00 3,345,400.00 4,578,290.00
限公司
厦门日上投资有限
500,000.00 500,000.00
公司
厦门日上运通物联 2,000,000.00 2,000,000.00
财务报表附注第81页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准网有限公司 减值准备备期末合计 1,442,421,892.56 5,845,400.00 1,448,267,292.56 余额
财务报表附注第82页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期
计提 减值准备期末余权益法下确 宣告发放现
被投资单位 年初余额 期末余额
其他综合收 其他权
减值 额追加投资 减少投资认的投资损 金股利或利 其他
益调整 益变动
准备
益 润
联营企业
上海陆晟投资股
7,350,000.00 74,262.96 7,424,262.96
份有限公司
智恒（厦门）微
15,000,000.00 423,873.68 15,423,873.68
电子有限公司
合计 22,350,000.00 498,136.64 22,848,136.64
财务报表附注第83页
厦门日上集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 456,520,065.66 386,668,872.92 457,382,132.59 378,990,758.88其他业务 497,847,441.83 495,281,290.95 438,532,734.31 438,566,031.72合计 954,367,507.49 881,950,163.87 895,914,866.90 817,556,790.60(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 34,736,000.00 22,500,000.00权益法核算的长期股权投资收益 498,136.64
理财产品 88,797.81合计 35,234,136.64 22,588,797.81十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -207,869.43
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 19,683,085.66
政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -90,948.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,986,828.78
所得税影响额 -5,075,962.17
合计 23,295,134.19
(二)净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利
3.89 0.10 0.10润
扣除非经常性损益后归属于公
2.58 0.07 0.07司普通股股东的净利润
厦门日上集团股份有限公司（加盖公章）二〇一七年四月十四日
财务报表附注第84页