北京掌趣科技股份有限公司
2017年度财务决算报告
北京掌趣科技股份有限公司（以下简称“公司”）2017年度财务报表已经大华会计师事务所审计，并出具了编号为“大华审字[2018]006277号”的标准无保留意见的审计报告。现将公司有关的财务决算情况汇报如下：
一、主要财务数据
2017年度，公司实现营业收入 17.68亿元，比上年同期减少4.66%；归属于公司普通股股东的净利润为2.64亿元，比上年同期减少48.11%。
单位：元
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|-|-|-|-|
|项目|本报告期|上年同期|本年比上年增减|
|营业收入（元）|1,768,214,466.66|1,854,687,805.34|-4.66%|
|归属于上市公司普通股股东的净利润（元）|263,894,420.28|508,585,833.21|-48.11%|
|归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）|40,749,109.33|428,783,965.21|-90.50%|
|资产总额（元）|9,884,033,738.80|10,401,416,342.70|-4.97%|
|归属于上市公司普通股股东的所有者权益（元）|8,532,081,854.62|8,411,956,258.86|1.43%|
|经营活动产生的现金流量净额（元）|669,422,510.52|875,913,189.32|-23.57%|
|基本每股收益（元/股）|0.10|0.18|-44.44%|
|稀释每股收益（元/股）|0.10|0.18|-44.44%|

注：以上财务数据均为本公司的合并报表数据
二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）财务状况
1、资产、负债状况及重大变动情况
截至2017年12月31日，公司总资产98.84亿元，主要构成为：货币资金13.95亿元、
可供出售金融资产8.83亿元、长期股权投资11.20亿元、商誉53.92亿元，占总资产的比例分别为：14.12%、8.94%、11.33%、54.55%。较上年同期均无重大变动。
公司负债总额 12.83亿元，主要构成为：应付债券 7.97亿元，占负债总额的62.11%，系发行的公司债；应交税费1.96亿元，占负债总额的15.30%，主要系代扣股权转让个人所得税。
单位：元
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||2017年末||2016年末||||
|项目||占总资产||占总资产比|比重增减|重大变动说明|
||金额||金额||||
|||比例||例|||
|货币资金|1,395,154,625.09|14.12%|1,372,507,248.48|13.20%|0.92%||
|应收账款|275,448,047.11|2.79%|311,985,823.77|3.00%|-0.21%||
|||||||本期新增投资性房地产，主|
|投资性房地||||||要系公司变更办公地点，原|
||63,795,091.87|0.65%|||0.65%||
|产||||||办公楼对外出租转至投资性|
|||||||房地产核算所致。|
|长期股权投|||||||
||1,119,992,428.77|11.33%|1,186,865,409.18|11.41%|-0.08%||
|资|||||||
|||||||期末余额较年初减少64%，|
|||||||主要系公司变更办公地点，|
|固定资产|38,746,460.80|0.39%|107,813,058.78|1.04%|-0.65%||
|||||||原办公楼对外出租转至投资|
|||||||性房地产核算所致。|
|||||||期末余额较年初增加32%，|
|预付账款|187,773,429.82|1.90%|142,498,526.46|1.37%|0.53%|主要系公司购置优秀IP，相|
|||||||应预付分成款增加所致。|
|||||||期末余额较年初增加75%，|
|应收利息|1,760,875.51|0.02%|1,005,333.33|0.01%|0.01%|主要系定期存款利息增加所|
|||||||致。|
|||||||期末余额较年初减少52%，|
|其他应收款|25,544,813.34|0.26%|52,697,866.52|0.51%|-0.25%|主要系公司本期收到上年待|
|||||||退回分成款所致。|
|||||||期末余额较年初减少100%，|
|一年内到期||||||主要系根据财务报表列报要|
|的非流动资|||4,725,370.36|0.05%|-0.05%|求不再将预计在一年内进行|
|产||||||摊销的长期待摊费用转入本|
|||||||项目所致。|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2017年末||2016年末||||
|项目||占总资产||占总资产比|比重增减|重大变动说明|
||金额||金额||||
|||比例||例|||
|||||||期末余额较年初增加203%，|
|其他流动资|||||||
||27,358,644.91|0.28%|9,026,572.11|0.09%|0.19%|主要系预缴企业所得税和待|
|产|||||||
|||||||抵扣的进项税增加所致。|
|可供出售金|||||||
||883,342,128.32|8.94%|1,248,591,271.49|12.00%|-3.06%||
|融资产|||||||
|||||||期末余额较年初减少32%，|
|无形资产|78,472,665.82|0.79%|116,011,638.70|1.12%|-0.33%||
|||||||主要系无形资产摊销所致。|
|开发支出|125,556,493.09|1.27%|176,861,233.30|1.70%|-0.43%||
|商誉|5,391,796,838.32|54.55%|5,608,836,086.10|53.92%|0.63%||
|||||||期末余额较年初增加42%，|
|||||||主要系根据财务报表列报要|
|长期待摊费||||||求不再将预计在一年内进行|
||21,340,479.87|0.22%|15,011,079.34|0.14%|0.08%||
|用||||||摊销的长期待摊费用转入一|
|||||||年内到期的非流动资产所|
|||||||致。|
|||||||期末余额较年初增加809%，|
|递延所得税||||||主要系可抵扣亏损、资产减|
||160,869,634.53|1.63%|17,705,955.53|0.17%|1.46%||
|资产||||||值准备增加，相应确认的递|
|||||||延所得税资产增加所致。|
|||||||期末余额较年初增加197%，|
|其他非流动|||||||
||87,081,081.63|0.88%|29,273,869.25|0.28%|0.60%|主要系预付IP采购款增加|
|资产|||||||
|||||||所致。|
|||||||期末余额较年初减少33%，|
|应付账款|123,792,433.97|1.25%|184,230,967.13|1.77%|-0.52%||
|||||||主要系支付分成款所致。|
|预收账款|12,929,902.98|0.13%|10,968,223.46|0.11%|0.02%||
|应付职工薪|||||||
||80,923,737.63|0.82%|66,817,586.22|0.64%|0.18%||
|酬|||||||
|应交税费|196,299,201.07|1.99%|160,530,337.42|1.54%|0.45%||
|应付利息|30,419,287.69|0.31%|30,419,287.68|0.29%|0.02%||
|||||||期末余额较年初减少60%，|
|其他应付款|4,012,352.20|0.04%|10,137,274.33|0.10%|-0.06%|主要系支付股权转让款所|
|||||||致。|
|一年内到期||||||期末余额较年初减少92%，|
|的非流动负|11,937,293.33|0.12%|158,874,902.20|1.53%|-1.41%|主要系支付股权收购款所|
|债||||||致。|

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||2017年末||2016年末||||
|项目||占总资产||占总资产比|比重增减|重大变动说明|
||金额||金额||||
|||比例||例|||
|||||||期末余额较年初增加43%，|
|其他流动负|||||||
||16,949,325.82|0.17%|11,882,811.50|0.11%|0.06%|主要系待确认收益的游戏授|
|债|||||||
|||||||权金增加所致。|
|应付债券|797,149,145.46|8.07%|796,300,159.09|7.66%|0.41%||
|||||||期末余额较年初减少100%，|
|||||||主要系根据收购协议和业绩|
|||||||承诺完成情况，调整股权收|
|||||||购或有对价并以尚未支付的|
|长期应付款||0.00%|178,476,467.32|1.72%|-1.72%||
|||||||现金对价冲抵业绩补偿，以|
|||||||及将预计下一年度支付的股|
|||||||权收购款列入一年内到期的|
|||||||非流动负债所致。|
|||||||本期新增预计负债系很可能|
|预计负债|645,199.27|0.01%|||0.01%||
|||||||支付的房租诉讼赔偿款。|
|||||||期末余额较年初减少55%，|
|||||||主要系将预计一年内转入利|
|递延收益|1,447,170.47|0.01%|3,185,209.40|0.03%|-0.02%||
|||||||润表的递延收益转入其他流|
|||||||动负债所致。|
|||||||期末余额较年初减少100%，|
|递延所得税|||||||
||||53,105.75|0.00%|0.00%|主要系本期合并范围减少所|
|负债|||||||
|||||||致。|
|||||||期末余额较年初减少98%，|
|其他非流动|||||||
||6,847,530.77|0.07%|311,320,378.43|2.99%|-2.92%|主要系本期偿还股东借款所|
|负债|||||||
|||||||致。|

（二）经营情况
2017年度，公司实现营业收入17.68亿元，比上年同期减少4.66%。较上年同期无重大变动。
主营业务中移动终端游戏收入15.86亿元，较上年同期增长0.51%；互联网页面游戏收入1.45亿元，较上年同期减少41.33%。归属于公司普通股股东的净利润为2.64亿元，比上年同期减少48.11%
1、主营业务
（1）营业收入
单位：元
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|项目|本期发生额|上期发生额|
|营业收入|1,768,214,466.66|1,854,687,805.34|

按业务类别列示
单位：元
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||2017年||2016年|||
|项目|||||同比增减|
||金额|占营业收入比重|金额|占营业收入比重||
|移动终端游戏|1,586,341,619.88|89.71%|1,578,238,919.25|85.09%|0.51%|
|互联网页面游戏|144,546,414.05|8.17%|246,366,041.60|13.28%|-41.33%|
|其他|37,326,432.73|2.12%|30,082,844.49|1.63%|24.08%|
|合计|1,768,214,466.66|100%|1,854,687,805.34|100%|-4.66%|

（2）营业成本
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2017年||2016年|||
|项目|||||同比增减|
||金额|占营业成本比重|金额|占营业成本比重||
|产品分成|282,300,986.92|38.91%|257,753,611.44|31.69%|9.52%|
|渠道分成|28,596,675.62|3.94%|86,000,183.80|10.57%|-66.75%|
|市场推广|181,829,158.65|25.06%|153,785,278.15|18.91%|18.24%|
|版权摊销|144,607,142.27|19.93%|218,690,059.05|26.89%|-33.88%|
|人工成本|45,189,584.50|6.23%|52,955,906.34|6.51%|-14.67%|
|运营费用|42,926,532.96|5.92%|44,140,260.59|5.43%|-2.75%|
|合计|725,450,080.92|100.00%|257,753,611.44|31.69%|9.52%|

（3）毛利率
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|项目||本报告期||上年同期|
|移动终端游戏|59.16%||56.57%||
|互联网页面游戏|68.93%||55.51%||
|其他|12.56%||39.39%||
|合计|58.97%||56.15%||

2、期间费用
长53.28%。主要系公司研发投入增加、公司债利息增加以及汇率变动导致汇兑损失增加。
单位：元
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|项目||本报告期||上年同期||增减变动幅度|
|销售费用|26,376,035.38||27,561,497.74||-4.30%||
|管理费用|498,476,782.54||342,592,969.71||45.50%||
|财务费用|58,259,234.47||10,267,165.76||467.43%||
|合计|583,112,052.39||380,421,633.21||53.28%||

3、资产减值损失
2017年度，公司资产减值损失 5.12亿元，主要系计提可供出售金融资产和商誉减值准备所致。
4、公允价值变动损益
2017年度，公司公允价值变动损益 1.67亿元，主要系根据收购协议和业绩承诺完成情况，调整股权收购或有对价并以尚未支付的现金对价冲抵业绩补偿所致。
5、投资收益
2017年度，公司投资收益 1.28亿元，主要系确认处置可供出售金融资产取得的投资收益和可供出售金融资产在持有期间的投资收益所致。
（三）现金流量情况
报告期内，公司现金及现金等价物净增加额为0.23亿元。
投资活动产生的现金流量净额较上年同期变动较大，主要系支付股权投资款减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额较上年同期变动较大，主要系上期发生非公开发行股票募集资金及发行公司债所致。
单位：元
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|-|-|-|-|
|项目|2017年|2016年|同比增减|
|经营活动现金流入小计|2,035,503,356.33|1,951,594,418.42|4.30%|
|经营活动现金流出小计|1,366,080,845.81|1,075,681,229.10|27.00%|
|经营活动产生的现金流量净额|669,422,510.52|875,913,189.32|-23.57%|
|投资活动现金流入小计|317,012,130.66|74,490,160.13|325.58%|

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|-|-|-|-|
|项目|2017年|2016年|同比增减|
|投资活动现金流出小计|495,643,032.10|2,341,476,552.02|-78.83%|
|投资活动产生的现金流量净额|-178,630,901.44|-2,266,986,391.89|92.12%|
|筹资活动现金流入小计||2,433,370,216.81|-100.00%|
|筹资活动现金流出小计|428,886,606.60|193,371,911.15|121.79%|
|筹资活动产生的现金流量净额|-428,886,606.60|2,239,998,305.66|-119.15%|
|现金及现金等价物净增加额|22,647,376.61|883,289,579.54|-97.44%|

北京掌趣科技股份有限公司董事会