广东凯普生物科技股份有限公司募集资金年度存放与使用情况
鉴证报告
信会师报字[2019]第ZI10073号
广东凯普生物科技股份有限公司
募集资金年度存放与使用情况
鉴证报告
（截止2018年12月31日）
目 录 页 码一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 1-3二、关于公司募集资金存放与实际使用情况的 1-5专项报告
三、附件
募集资金使用情况对照表 1-3四、事务所执业资质证明
募集资金年度存放与使用情况
鉴证报告
信会师报字[2019]第ZI10073号广东凯普生物科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对广东凯普生物科技股份有限公司（以下简称“凯普生物”）2018年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
凯普生物董事会的责任是按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引等规定编制募集资金存放和实际使用情况专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金存放与实际使用情况专项报告编制相关的内部控制，确保编制的募集资金存放和实际使用情况专项报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并向注册会计师提供真实、准确、完整的相关资料。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则
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要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否在所有重大方面按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定编制，是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，凯普生物2018年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面符合《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了凯普生物募集资金2018年度实际存放与使用情况。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供凯普生物年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为凯普生物年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
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（本页无正文）
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 2019年 3月 27日
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2018年度
关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
广东凯普生物科技股份有限公司
关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定，本公司将2018年度募集资金存放与实际使用情况专项说明如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东凯普生物科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可［2017］368号)核准，并经深圳证券交易所同意，由承销商广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”）采用网下向投资者询价配售和网上按市值申购向公众投资者定价发行相结合的方式发行，公司首次公开发行人民币普通股（A股）数量 2,250万股，每股面值 1.00元，发行价为每股 18.39元。本次发行股票募集资金总额为人民币 413,775,000.00元，扣除与发行有关的费用人民币41,524,115.16元，实际募集资金净额为人民币372,250,884.84元，其中，计入公司“股本”人民币22,500,000.00元，计入“资本公积－股本溢价”人民币349,750,884.84元。
上述募集资金业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具了信会师报字[2017]第ZI10262号验资报告。
截至2018年12月31日止，公司募集资金账户累计使用229,949,671.09元，具体使用情况如下：（1）利用募集资金置换预先已投入的募集资金投资项目的自筹资金的金额为 182,656,224.03元；（2）募集资金到位后投入的募集资金投资项目金额为47,293,447.06元。
截至2018年12月31日止，募集资金账户产生的利息收入扣除手续费支出后净额为712,308.33元，已使用完毕的募集资金专户注销前结余资金转入基本户79.98元。使用募集资金购买理财产品产生的收益金额为8,947,567.20元。
2018年 9月 26日公司召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金，同时注销募集资金专用账户。
2018年10月12日公司第三次临时股东大会审议通过上述议案。
截至2018年12月31日，公司已将募集资金专用账户中的节余募集资金及利息等合计151,961,009.30元全部用于补充流动资金，并将募集资金专用账户注销完毕。
二、募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《公司法》、《证券
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关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理办法》（以下简称“募集资金管理办法”），对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。
2017年 4月 24日，公司、公司募集项目实施子公司和保荐机构广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”）分别与广发银行股份有限公司广州前进支行、中国工商银行股份有限公司潮州分行、中国民生银行股份有限公司汕头分行、中国建设银行股份有限公司潮州市分行签订了《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务。
2017年 7月 11日，公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于使用募集资金对全资子公司进行增资的议案》，以募集资金对募集资金投资项目实施全资子公司广州凯普生物科技有限公司（以下简称“广州凯普”）进行增资，增资款用于募投项目“核酸分子诊断试剂扩产项目”、“研发中心建设项目”的建设。公司、广州凯普和广发证券分别于2017年9月5日和2017年9月6日与广发银行股份有限公司广州前进支行签订了《募集资金四方监管协议》。
报告期内四方监管协议得到切实履行，公司募集资金进行现金管理合法合规。
2017年5月2日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，在保证正常经营，不影响募集资金项目正常进行的前提下，为提高公司闲置募集资金使用效率，增加公司收益，使用不超过15,000万元的闲置募集资金购买保本型理财产品或进行定期存款、结构性存款。上述议案已经公司2017年第一次临时股东大会审议通过。
2018年 3月 30日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，在保证正常经营，不影响募集资金项目正常进行的前提下，为提高公司闲置募集资金使用效率，增加公司收益，使用不超过15,000万元的闲置募集资金购买保本型理财产品或进行定期存款、结构性存款。在授权的期限及额度范围内，资金可以滚动使用。上述议案已经公司2017年年度股东大会审议通过。
2018年 9月 26日，公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。公司首次公开发行股票募集资金投资项目“核酸分子诊断试剂扩产项目”、“研发中心建设项目”、“营销网络建设项目”和“分子医学检验所建设项目”已建设完毕，达到预期可使用状态。为提升公司募集资金使用效率，公司董事会同意将募投项目结项，并将截至2018年9月10日的节余募集资金（含现金管理收益及扣除手续费后的利息收入、尚未赎回理财产品余额，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金。2018年10
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月12日，公司2018年第三次临时股东大会审议通过了上述事项。
截至2018年12月31日，公司已将募集资金专用账户中的节余募集资金及利息合计15,196.10万元全部用于补充流动资金，并将募集资金专用账户注销完毕。公司及广州凯普和保荐机构、募集资金专户存储银行分别签署的《募集资金四方监管协议》相应终止。
(二) 募集资金专户存储情况
截止2018年12月31日，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元注销前账户余额
签约主体 账号 备注
（含利息）
中国民生银行股份有 余额已转入公司基本户，账户已于 699477869 71.05
限公司汕头分行 2018年3月1日注销
中国建设银行股份有 余额已转入公司基本户，账户已于 44050180869900000486 8.93
限公司潮州市分行 2018年3月7日注销。
余额用于永久补充流动资金，已转入广发银行股份有限公
9550880205336100279 44,423,596.36公司基本户；账户已于2018年12司广州前进支行
月14日注销
余额用于永久补充流动资金，已转入中国工商银行股份有
2004024029200113751 21,555,362.64公司基本户；账户已于2018年12限公司潮州分行
月26日注销
余额用于永久补充流动资金，已转入广发银行股份有限公
9550880207482500205 60,323,924.58公司基本户；账户已于2018年12司广州前进支行
月19日注销
余额用于永久补充流动资金，已转入广发银行股份有限公
9550880207482500485 25,658,125.72公司基本户；账户已于2018年12司广州前进支行
月19日注销
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况
本报告期内，本公司实际使用募集资金人民币14,969,594.03元，具体情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。
(二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
2018年公司不存在集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
(三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
2017年4月25日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，全体董事一致同意公司以募集资金置换已预先投入的自筹资金182,656,224.03元。2017年4月28日，本公司已完成置换。
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该次以募集资金置换预先投入自筹资金的具体情况如下：
金额单位：人民币元其中
序 募集资金拟投 自筹资金预先
项目名称
号 入的金额 投入金额
工程建设投资 设备投资 其他
核酸分子诊断试剂
1 153,286,500.00 29,087,103.95 26,033,481.01 3,053,622.94
扩产项目
2 研发中心建设项目 68,798,000.00 21,475,893.52 5,364,630.94 12,152,786.91 3,958,475.67 3 营销网络建设项目 60,265,000.00 59,535,000.00 8,450,700.00 33,884,300.00 17,200,000.00分子医学检验所建
4 89,901,400.00 72,558,226.56 58,684,590.01 7,535,592.10 6,338,044.45设项目
合计 372,250,900.00 182,656,224.03 98,533,401.96 56,626,301.95 27,496,520.12(四) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
(五) 节余募集资金使用情况
2018年 9月 26日召开的第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》公司首次公开发行股票募集资金投资项目“核酸分子诊断试剂扩产项目”、“研发中心建设项目”、“营销网络建设项目”和“分子医学检验所建设项目”已建设完毕，达到预期可使用状态。为提升公司募集资金使用效率，公司董事会同意将上述项目结项并将截至2018年9月10日的节余募集资金（含现金管理收益及扣除手续费后的利息收入、尚未赎回理财产品余额，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金。
2018年10月12日公司第三次临时股东大会审议通过上述议案。
截至2018年12月31日，公司已将募集资金专用账户中的节余募集资金及利息等合计151,961,009.30元全部用于补充流动资金，并将募集资金专用账户注销完毕。
(六) 超募资金使用情况
本公司不存在超募资金使用的情况。
(七) 尚未使用的募集资金用途及去向
2018年 9月 26日召开的第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》公司首次公开发行股票募集资金投资项目“核酸分子诊断试剂扩产项目”、“研发中心建设项目”、“营销网络建设项目”和“分子医学检验所建设项目”已建设完毕，达到预期可使用状态。为提升
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2018年度
关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
公司募集资金使用效率，公司董事会同意将上述项目结项并将截至 2018年 9月 10日的节余募集资金（含现金管理收益及扣除手续费后的利息收入、尚未赎回理财产品余额，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金。
2018年10月12日公司第三次临时股东大会审议通过上述议案。
截至2018年12月31日，公司已将募集资金专用账户中的节余募集资金及利息等合计151,961,009.30元全部用于补充流动资金，并将募集资金专用账户注销完毕。
(八) 募集资金使用的其他情况
本公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，本公司不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已及时、真实、准确、完整的披露募集资金的情况，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
六、 专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于2019年3月27日批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
广东凯普生物科技股份有限公司董事会2019年3月27日
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附表1：
募集资金使用情况对照表
2018年度
编制单位：广东凯普生物科技股份有限公司 单位：人民币万元本年度投入募
募集资金总额 37,225.09 1,496.96集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额
已累计投入募
累计变更用途的募集资金总额 22,994.97集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
是否已变更项 募集资金承 本期投入金额（不 截至期末累 截至期末投入 项目达到预 项目可行性承诺投资项目和超募 前期募集资 本年度实是否达到目（含部分变 诺投资总额 含在本期投入但已 计投入金额 进度（%） 定可使用状 是否发生重资金投向 金置换金额 现的效益预计效益更） (1) 置换金额） (2) (3)＝(2)/(1) 态日期 大变化承诺投资项目
核酸分子诊断试剂扩
否 15,328.65 2,908.71 1,247.24 5,554.33 36.23 2018.07.01 53.27 否 否产项目
研发中心建设项目
否 6,879.80 2,147.59 249.72 2,401.21 34.90 2018.07.01 注1 否营销网络建设项目
否 6,026.50 5,953.50 6,027.44 100.02 2017.01.01 注2 否分子医学检验所建设
否 8,990.14 7,255.82 9,011.99 100.24 2018.12.31 -2,089.41 否 否项目
承诺投资项目小计 37,225.09 18,265.62 1,496.96 22,994.97 -2,036.14
超募资金投向 无
未达到计划进度或预
核酸分子诊断试剂扩产项目已完成建设，2018年下半年试生产，2019年将实现规模化生产；
计收益的情况和原因
分子医学检验所建设项目前期投入较大，截止报告期末已有15家分子医学检验所实现营业收入，暂未实现盈利。
（分具体项目）
对照表第1页
本年度投入募
募集资金总额 37,225.09 1,496.96集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额
已累计投入募
累计变更用途的募集资金总额 22,994.97集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
是否已变更项 募集资金承 本期投入金额（不 截至期末累 截至期末投入 项目达到预 项目可行性承诺投资项目和超募 前期募集资 本年度实是否达到目（含部分变 诺投资总额 含在本期投入但已 计投入金额 进度（%） 定可使用状 是否发生重资金投向 金置换金额 现的效益预计效益更） (1) 置换金额） (2) (3)＝(2)/(1) 态日期 大变化项目可行性发生重大
项目可行性未发生重大变化。
变化的情况说明
超募资金的金额、用
无
途及使用进展情况
募集资金投资项目实
无
施地点变更情况
募集资金投资项目实
无
施方式调整情况
本公司于2017年4月25日召开的第三届董事会第四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，截止2017年3月31日，募集资金投资项目先公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的金额为人民币 182,656,224.03元，拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金为人民币期投入及置换情况 182,656,224.03元。立信会计师事务所(特殊普通合伙)已经出具“信会师报字[2017]第ZI10482号”《广东凯普生物科技股份有限公司募集资金置换专项审核报告》，公司独立董事、监事会和保荐机构均对本次使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金事项发表了明确同意的意见。
用闲置募集资金暂时
无
补充流动资金情况
1、公司前期使用自有资金投入募投项目建设，按照相关规则，部分已投入的自有资金未能用募集资金进行置换。
项目实施出现募集资2、公司在项目建设过程中，严格按照募集资金使用的有关规定，从项目的实际情况出发，本着合理、有效、节约的原则谨慎使用募集资金，有效控制了成本，金结余的金额及原因合理降低了相关费用，形成了资金节余。
3、公司募集资金存放产生了一定的利息，且对闲置募集资金进行现金管理，取得了一定的投资收益。
2018年9月26日召开的第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》公司首次公开发行股票募集资金投资项目“核酸分子诊断试剂扩产项目”、“研发中心建设项目”、“营销网络建设项目”和“分子医学检验所建设项目”已建设完毕，达到预期可使用状态。为提升公司募集资金使用效率，公司董事会同意将上述项目结项并将截至2018年9月10日的节余募集资金（含现金管理收益及扣除手续费后的利息收入、尚未使用的募集资金
尚未赎回理财产品余额，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金。
用途及去向
2018年10月12日公司第三次临时股东大会审议通过上述议案。
截至2018年12月31日，公司已将募集资金专用账户中的节余募集资金及利息等合计151,961,009.30元全部用于补充流动资金，并将募集资金专用账户注销完毕。
对照表第2页
本年度投入募
募集资金总额 37,225.09 1,496.96集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额
已累计投入募
累计变更用途的募集资金总额 22,994.97集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
是否已变更项 募集资金承 本期投入金额（不 截至期末累 截至期末投入 项目达到预 项目可行性承诺投资项目和超募 前期募集资 本年度实是否达到目（含部分变 诺投资总额 含在本期投入但已 计投入金额 进度（%） 定可使用状 是否发生重资金投向 金置换金额 现的效益预计效益更） (1) 置换金额） (2) (3)＝(2)/(1) 态日期 大变化募集资金使用及披露
中存在的问题或其他无
情况
*注1本项目为公司研发中心的建设，不进行单独财务评价。项目效益主要体现为提升研发实力，不断推出高附加值的新产品，降低研发费用成本；
*注2本项目为公司营销网络的建设，不进行单独财务评价。项目效益主要体现为通过加强公司的渠道建设，扩大销售规模和市场份额，提升公司盈利能力和服务水平。
对照表第3页