上海德梅柯汽车装备制造有限公司
审 计 报 告
大信审字[2014]第 5-00039号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录
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审计报告„„„„„„„„„„„„ 第 1 - 2页
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财务报表„„„„„„„„„„„„„„ 第 3 - 14页
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财务报表附注„„„„„„„„„„„„ 第 15 - 57页
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会计师事务所营业执照、资格证书
合并资产负债表
编制单位：上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、（一）|26,613,717.71|7,894,513.47|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|五、（二）|8,000,000.00|1,620,000.00|
|应收账款|五、（三）|94,508,228.99|24,360,025.17|
|预付款项|五、（四）|35,966,584.16|4,082,309.29|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五、（五）|752,237.41|18,494,253.63|
|存货|五、（六）|91,840,094.41|50,866,447.50|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||257,680,862.68|107,317,549.06|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、（七）|-|1,672,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产|五、（八）|11,914,270.18|5,144,223.82|
|在建工程||125,905.86|-|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、（九）|||

2,989,389.72 56,430.52
|||||
|-|-|-|-|
|开发支出||||
|商誉|五、（十）|233,958.28|233,958.28|
|长期待摊费用|五、（十一）|5,845,640.15|4,651,169.98|
|递延所得税资产|五、（十二）|1,197,416.15|578,076.17|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||22,306,580.34|12,335,858.77|
|资产总计||279,987,443.02|119,653,407.83|

法定代表人：陈泽 主管会计工作负责人:徐臣 会计机构负责人:章荣习合并资产负债表（续）
编制单位：上海德梅柯汽车装备制造有限公司2013年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、（十三）|50,500,000.00|10,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据|五、（十四）|7,000,000.00|-|
|应付账款|五、（十五）|52,617,735.79|35,477,815.46|
|预收款项|五、（十六）|25,858,569.64|6,721,026.11|
|应付职工薪酬|五、（十七）|1,669,806.16|1,235,503.09|
|应交税费|五、（十八）|15,250,021.29|7,624,736.27|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|五、（十九）|27,408,269.13|30,194,394.60|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||

流动负债合计 91,253,475.53 180,304,402.01
|||||
|-|-|-|-|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|五、（二十）|20,668,493.14|-|
|非流动负债合计||20,668,493.14|-|
|负债合计||200,972,895.15|91,253,475.53|
|所有者权益：||||
|实收资本|五、（二十一）|20,833,334.00|20,000,000.00|
|资本公积|五、（二十二）|13,166,666.00|-|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|五、（二十三）|2,340,289.24|173,081.00|
|未分配利润|五、（二十四）|42,674,258.63|8,226,851.30|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||79,014,547.87|28,399,932.30|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||79,014,547.87|28,399,932.30|
|负债和所有者权益总计||279,987,443.02|119,653,407.83|

法定代表人：陈泽 主管会计工作负责人:徐臣 会计机构负责人:章荣习母公司资产负债表
编制单位：上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|

流动资产：
|||||
|-|-|-|-|
|货币资金||20,320,912.42|1,240,099.70|
|交易性金融资产||||
|应收票据|||1,620,000.00|
|应收账款|十一、1|85,980,671.82|8,732,195.91|
|预付款项|十一、2|48,594,798.31|3,290,366.58|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十一、3|5,581,495.98|15,551,816.59|
|存货||28,859,148.91|12,395,007.63|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||189,337,027.44|42,829,486.41|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十一、4|28,171,410.96|14,643,410.96|
|投资性房地产||||
|固定资产||3,293,731.69|531,698.00|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||583,171.56|56,430.52|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||2,835,416.66|1,239,583.33|
|递延所得税资产||550,376.61|215,592.13|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||35,434,107.48|16,686,714.94|
|资产总计||224,771,134.92|59,516,201.35|

法定代表人：陈泽 主管会计工作负责人:徐臣 会计机构负责人:章荣习
母公司资产负债表（续）
编制单位：上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||25,000,000.00||
|交易性金融负债||||
|应付票据||16,500,000.00||
|应付账款||55,917,075.19|16,568,668.37|
|预收款项||10,829,743.53|1,387,648.49|
|应付职工薪酬||509,583.68|289,846.90|
|应交税费||7,487,433.14|1,678,861.95|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||31,050,846.47|18,455,298.28|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||147,294,682.01|38,380,323.99|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||20,668,493.14||
|非流动负债合计||20,668,493.14||
|负债合计||167,963,175.15|38,380,323.99|
|所有者权益：||||
|实收资本||20,833,334.00|20,000,000.00|
|资本公积||13,166,666.00||
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||2,340,289.24|173,081.00|
|未分配利润||20,467,670.53|962,796.36|
|所有者权益合计||56,807,959.77|21,135,877.36|
|负债和所有者权益总计||224,771,134.92|59,516,201.35|

法定代表人：陈泽 主管会计工作负责人:徐臣 会计机构负责人:章荣习合并利润表
编制单位：上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|五、（二十五）|242,297,964.72|32,223,659.34|
|减：营业成本|五、（二十五）|163,455,254.35|24,833,116.29|
|营业税金及附加|五、（二十六）|1,107,990.29|38,454.56|
|销售费用|五、（二十七）|1,213,761.82|124,461.71|
|管理费用|五、（二十八）|28,948,358.49|4,585,946.16|
|财务费用|五、（二十九）|3,818,407.29|-17,386.33|
|资产减值损失|五、（三十）|2,878,672.12|862,368.48|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润||40,875,520.36|1,796,698.47|
|加：营业外收入|五、（三十一）|3,303,346.84|7,384,327.18|
|减：营业外支出|五、（三十二）|462,013.22|-|
|其中：非流动资产处置净损失||||
|三、利润总额||43,716,853.98|9,181,025.65|
|减：所得税费用|五、（三十三）|7,102,238.41|390,306.61|
|四、净利润||36,614,615.57|8,790,719.04|

其中：归属于母公司所有者的净利润
36,614,615.57 8,790,719.04
||||
|-|-|-|
|少数股东损益|||
|五、每股收益|||
|（一）基本每股收益(元/股)|||
|（二）稀释每股收益(元/股)|||
|六、其他综合收益|-|-|
|七、综合收益总额|36,614,615.57|8,790,719.04|
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额|36,614,615.57|8,790,719.04|
|归属于少数股东的综合收益总额|||

法定代表人：陈泽 主管会计工作负责人:徐臣 会计机构负责人:章荣习母公司利润表
编制单位：上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十一、5|183,487,654.70|32,223,659.34|
|减：营业成本||138,749,313.94|24,833,116.29|
|营业税金及附加||326,191.54|38,454.56|
|销售费用||531,098.12|124,461.71|
|管理费用||12,896,665.09|4,585,946.16|
|财务费用||2,986,005.42|-17,386.33|
|资产减值损失||2,806,808.88|862,368.48|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||

二、营业利润 25,191,571.71 1,796,698.47
||||
|-|-|-|
|加：营业外收入|10,916.35||
|减：营业外支出|6,481.00||
|其中：非流动资产处置净损失|||
|三、利润总额|25,196,007.06|1,796,698.47|
|减：所得税费用|3,523,924.65|390,306.61|
|四、净利润|21,672,082.41|1,406,391.86|
|五、每股收益|||
|（一）基本每股收益(元/股)|||
|（二）稀释每股收益(元/股)|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|21,672,082.41|1,406,391.86|

法定代表人：陈泽 主管会计工作负责人:徐臣 会计机构负责人:章荣习合并现金流量表
编制单位：上海德梅柯汽车装备制造有限公司2013年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||179,448,589.11|29,470,531.51|
|收到的税费返还||346,916.35|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、（三十四）、1|5,351,073.81|17,833,505.26|
|经营活动现金流入小计||185,146,579.27|47,304,036.77|
|购买商品、接受劳务支付的现金||141,820,881.58|26,463,833.58|
|支付给职工以及为职工支付的现金||18,988,094.87|2,700,432.51|
|支付的各项税费||||

18,945,618.87 103,233.28
|||||
|-|-|-|-|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、（三十四）、2|53,363,767.75|6,483,351.00|
|经营活动现金流出小计||233,118,363.07|35,750,850.37|
|经营活动产生的现金流量净额||-47,971,783.80|11,553,186.40|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||25,836.75|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||25,836.75|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||26,857,854.36|1,871,161.24|
|投资支付的现金||-|28,171,410.96|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||26,857,854.36|30,042,572.20|
|投资活动产生的现金流量净额||-26,832,017.61|-30,042,572.20|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||14,000,000.00|15,140,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||110,000,000.00|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、（三十四）、3|20,000,000.00|-|
|筹资活动现金流入小计||144,000,000.00|15,140,000.00|

偿还债务支付的现金
58,000,000.00 -
|||||
|-|-|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,977,159.00|-|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、（三十四）、4|4,000,000.00|-|
|筹资活动现金流出小计||64,977,159.00|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||79,022,841.00|15,140,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,669.36|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||4,220,708.95|-3,349,385.80|
|加：年初现金及现金等价物余额||10,143,008.76|4,589,485.50|
|六、期末现金及现金等价物余额||14,363,717.71|1,240,099.70|

法定代表人：陈泽 主管会计工作负责人:徐臣 会计机构负责人:章荣习母公司现金流量表
编制单位：上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||145,947,135.96|29,470,531.51|
|收到的税费返还||10,916.35||
|收到其他与经营活动有关的现金||5,638,939.83|17,833,505.26|
|经营活动现金流入小计||151,596,992.14|47,304,036.77|
|购买商品、接受劳务支付的现金||140,554,408.64|26,463,833.58|
|支付给职工以及为职工支付的现金||5,640,803.85|2,700,432.51|
|支付的各项税费||6,128,790.67|103,233.28|
|支付其他与经营活动有关的现金||44,042,573.81|6,483,351.00|
|经营活动现金流出小计||196,366,576.97|35,750,850.37|
|经营活动产生的现金流量净额||-44,769,584.83|11,553,186.40|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
||||
|-|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|26,244,196.93|1,871,161.24|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||28,171,410.96|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|26,244,196.93|30,042,572.20|
|投资活动产生的现金流量净额|-26,244,196.93|-30,042,572.20|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|14,000,000.00|15,140,000.00|
|取得借款收到的现金|90,000,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金|20,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计|124,000,000.00|15,140,000.00|
|偿还债务支付的现金|40,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|2,155,405.52||
|支付其他与筹资活动有关的现金|4,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计|46,155,405.52||
|筹资活动产生的现金流量净额|77,844,594.48|15,140,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|6,830,812.72|-3,349,385.80|
|加：年初现金及现金等价物余额|1,240,099.70|4,589,485.50|
|六、期末现金及现金等价物余额|8,070,912.42|1,240,099.70|

法定代表人：陈泽 主管会计工作负责人:徐臣 会计机构负责人:章荣习
合并所有者权益变动表
编制单位：上海德梅柯汽车装备制造 单位：人民2013年度
有限公司 币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期 金 额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|20,000,000.00||||173,081.00|8,226,851.30||28,399,932.30||28,399,932.30|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|20,000,000.00||||173,081.00|8,226,851.30||28,399,932.30||28,399,932.30|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|833,334.00|13,166,666.00|||2,167,208.24|34,447,407.33||50,614,615.57||50,614,615.57|
|（一）净利润||||||36,614,615.57||36,614,615.57||36,614,615.57|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||36,614,615.57||36,614,615.57||36,614,615.57|
|（三）所有者投入和减少资本|833,334.00|13,166,666.00||||||14,000,000.00||14,000,000.00|

13,166,666 14,000,000 14,000,0001.所有者投入资本 833,334.00
.00 .00 .00
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|3.其他|||||||
|（四）利润分配|||2,167,208.24|-2,167,208.24|||
|1.提取盈余公积|||2,167,208.24|-2,167,208.24|||
|2.提取一般风险准备|||||||
|3.对所有者的分配|||||||
|4.其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1.资本公积转增资本|||||||
|2.盈余公积转增资本|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4.其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1.本期提取|||||||
|2.本期使用|||||||
|四、本期期末余额|20,833,334.00|13,166,666.00|2,340,289.24|42,674,258.63|79,014,547.87|79,014,547.87|

主管会计工作负责 会计机构负责人：章
法定代表人：陈泽
人:徐臣 荣习
合并所有者权益变动表
编制单位：上海德梅柯汽车装备制造有 单位：人民币2013年度
限公司 元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期 金 额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|20,000,000.00|||||-390,786.74||19,609,213.26||19,609,213.26|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|20,000,000.00|||||-390,786.74||19,609,213.26||19,609,213.26|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||173,081.00|8,617,638.04||8,790,719.04||8,790,719.04|
|（一）净利润||||||8,790,719.04||8,790,719.04||8,790,719.04|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||8,790,719||8,790,719.04||8,790,719.0|

.04 4
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1.所有者投入资本||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3.其他||||||
|（四）利润分配||173,081.00|-173,081.00|||
|1.提取盈余公积||173,081.00|-173,081.00|||
|2.提取一般风险准备||||||
|3.对所有者的分配||||||
|4.其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1.资本公积转增资本||||||
|2.盈余公积转增资本||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||
|4.其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1.本期提取||||||
|2.本期使用||||||
|四、本期期末余额|20,000,000.00|173,081.00|8,226,851.30|28,399,932.30|28,399,932.30|

主管会计工作负责人: 会计机构负责人：章
法定代表人：陈泽
徐臣 荣习
母公司所有者权益变动表
编制单位：上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期 金 额|||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|20,000,000.00||||173,081.00|962,796.36|21,135,877.36|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|20,000,000.00||||173,081.00|962,796.36|21,135,877.36|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|833,334.00|13,166,666.00|||2,167,208.24|19,504,874.17|35,672,082.41|
|（一）净利润||||||21,672,082.41|21,672,082.41|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||21,672,082.41|21,672,082.41|

（三）所有者投入和减少资本 833,334.00 13,166,666.00 14,000,000.00
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1.所有者投入资本|833,334.00|13,166,666.00|||14,000,000.00|
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3.其他||||||
|（四）利润分配|||2,167,208.24|-2,167,208.24||
|1.提取盈余公积|||2,167,208.24|-2,167,208.24||
|2.对所有者的分配||||||
|3.其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1.资本公积转增资本||||||
|2.盈余公积转增资本||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||
|4.其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1.本期提取||||||
|2.本期使用||||||
|四、本期期末余额|20,833,334.00|13,166,666.00|2,340,289.24|20,467,670.53|56,807,959.77|

主管会计工作负责人:徐
法定代表人：陈泽 会计机构负责人：章荣习臣
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期 金 额|||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|20,000,000.00|||||-270,514.50|19,729,485.50|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|20,000,000.00|||||-270,514.50|19,729,485.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||173,081.00|1,233,310.86|1,406,391.86|
|（一）净利润||||||1,406,391.86|1,406,391.86|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||1,406,391.86|1,406,391.86|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||
|1.所有者投入资本||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|3.其他||||||||
|（四）利润分配|||||173,081.0|-173,081.00||

0
||||||
|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积||173,081.00|-173,081.00||
|2.对所有者的分配|||||
|3.其他|||||
|（五）所有者权益内部结转|||||
|1.资本公积转增资本|||||
|2.盈余公积转增资本|||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||
|4.其他|||||
|（六）专项储备|||||
|1.本期提取|||||
|2.本期使用|||||
|四、本期期末余额|20,000,000.00|173,081.00|962,796.36|21,135,877.36|

主管会计工作负责人:徐
法定代表人：陈泽 会计机构负责人：章荣习臣
审 计 报 告
大信审字[2014]第5-00039号上海德梅柯汽车装备制造有限公司董事会：
我们审计了后附的上海德梅柯汽车装备制造有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2012年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2013年度的利润表及合并利润表、2012年度的利润表及合并利润表，2013年度的现金流量表及合并现金流量表、2012年度的现金流量表及合并现金流量表，2013年度的所有者权益变动表及合并所有者权益变动表、2012年度的所有者权益变动表及合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日、2012年12月31日的财务状况以及2013年度、2012年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李炜
中国·北京 中国注册会计师：陈鹏
二○一四年四月二十四日
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
上海德梅柯汽车装备制造有限公司
2012年1月1日-2013年12月31日财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
上海徳梅柯汽车装备制造有限公司系上海市工商行政管理局2011年9月22日批准成立。
由山东天泽软控技术股份有限公司、上海道多汽车设备有限公司、陈泽、贾彬、王建华、胡东群、苏伟平共同出资组建的有限责任公司，设立时注册资本为人民币2000万元。陈泽认缴出资 56万元，占比2.8%；胡东群认缴出资 56万元，占比2.8%；贾彬认缴出资 56万元，占比2.8%；王建华认缴出资56万元，占比2.8%；山东天泽软控技术股份有限公司认缴出资920万元，占比46%；苏伟平认缴出资56万元，占比2.8%；上海道多汽车设备有限公司认缴出资800万元，占比40%，由全体股东自公司成立起两年内分期缴足。
2011年 9月，各股东首期出资 486万元，其中山东天泽软控技术股份有限公司出资 186万元，占注册资本总额9.3%；上海道多汽车设备有限公司出资160万元，占注册资本总额8%；
陈泽出资28万元，占注册资本总额1.4%；贾彬出资28万元，占注册资本总额1.4%；王建华出资28万元，占注册资本总额1.4%；胡东群出资28万元，占注册资本总额1.4%；苏伟平出资28万元，占注册资本总额1.4%；合计占注册资本总额24.3%。
2012年11月，根据公司股东会决议和修改后的公司章程规定，股东王建华将其所持有公司2.80%股权（其中已缴28万元，未缴28万元）转让给陈泽；山东天泽软控技术股份有限公司将其所持有公司38.36%股权（其中已缴155.1078万元，未缴612.0922万元）转让给陈泽；
山东天泽软控技术股份有限公司将其所持有公司3.68%股权（其中已缴14.88万元，未缴58.72万元）转让给李军；山东天泽软控技术股份有限公司将其所持有公司3.68%股权（其中已缴14.88万元，未缴58.72万元）转让给李海峰；山东天泽软控技术股份有限公司将其所持有公司0.28%股权（其中已缴1.1322万元，未缴4.4678万元）转让给贾彬；苏伟平将其所持有公司0.6%股权（其中已缴6万元，未缴6万元）转让给贾彬；苏伟平将其所持有公司2.2%股权（其中已缴 22万元，未缴 22万元）转让给胡东群；上海道多汽车设备有限公司将其所持有公司24%股权（其中已缴 96万元，未缴384万元）转让给胡东群；上海道多汽车设备有限公司将其所持有公司10%股权（其中已缴 40万元，未缴 160万元）转让给步智林；上海道多汽车设备有限公司将其所持有公司6%股权（其中已缴 24万元，未缴 96万元）转让给徐学骏。
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
变更后，公司注册资本仍为人民币2000万元。
2012年11月，各股东第二期出资1514万元，其中陈泽本次出资668.0922万元，胡东群本次出资434万元，步智林本次出资160万元，徐学骏本次出资96万元，李军本次出资58.72万元，李海峰本次出资 58.72万元，贾彬本次出资 38.4678万元。上述出资事项业经上海佳安会计师事务所审验并出具了佳安会验【2012】第 5899号验资报告。截至 2012年 11月 28日，公司注册资本2000万元已全部到位。
2013年8月，根据公司股东会决议，新增注册资本 83.3334万元，由新增股东湖北九派创业投资有限公司和海得汇金创业投资江阴有限公司认缴。其中：湖北九派创业投资有限公司认缴人民币 41.6667万元，占注册资本2.0%，出资方式为货币；海得汇金创业投资江阴有限公司认缴人民币 41.6667万元，占注册资本2.0%，出资方式为货币。上述出资事项业经上海睿益会计师事务所审验并出具睿益会师报字【2013】YZ0055号验资报告。
公司于2013年9月3日办理了工商变更登记手续。变更后的股东持股情况如下表：
||
|-|
|实收资本|
|879.20|
|580.00|
|200.00|
|120.00|
|73.60|
|73.60|
|73.60|
|41.6667|
|41.6667|
|2,083.3334|

企业法人营业执照注册号：310114002319357
公司住所：嘉定区安亭镇联西村18号5幢
公司法定代表人：陈泽
公司注册资本：人民币贰仟零捌拾叁万叁仟叁佰叁拾肆元
实收资本：人民币贰仟零捌拾叁万叁仟叁佰叁拾肆元
营业范围：汽车工业装备设备设计、制造及系统集成，物流仓储设备、装卸设备（除特种设备）、焊接设备、工业自动化设备、夹具、模具、金属工具的制造、加工、销售，从事货
物进出口及技术进出口业务。
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
6.计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
7.现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币交易及外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司对发生的外币业务，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合本位币入账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用原记账汇率折算，不改变其记账本位币金额。
外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
（2）外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用年度平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
9.金融资产
（1）金融资产的分类、确认和计量
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
b．应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额超过100万元以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法按应收款项个别认定及账龄分析法相结合计提
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
||
|-|
|确定组合的依据|

采用账龄分析法计提坏账准备的组
应收款项账龄
合
收回风险较小的职工借款和单位押金、纳入合并范围的应收关联方款采用不计提坏账准备的组合
项
||
|-|
|按组合计提坏账准备的计提方法|

采用账龄分析法计提坏账准备的组
账龄分析法
合
采用不计提坏账准备的组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|20|
|40|
|80|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 对个别应收款项可收回性作出具体评估后，经确认款项不能收回
坏账准备的计提方法 按应收款项个别认定法计提
c．可供出售金融资产
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，计入“资产减值损失”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
d．持有至到期投资
按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（2）金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
10.存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，能够单独认定的，采取个别计价法确定其发出的实际成本；无法单独认定的，采取加权
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
平均法确定其发出的实际成本。低值易耗品采用五五摊销法摊销。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益。
11.长期股权投资
（1）长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
a.对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
b.对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
c.其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
（2）长期股权投资的减值
资产负债表日，公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的投资发生减值时，按其账面价值，与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，减值损失一经计提不再转回。
12.固定资产
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括购买价款、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|50|5|
|5-10|5|
|5-10|5|
|3-10|5|

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资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13.在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14.无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①技术、工
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艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；②现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
③为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；④对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑤与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
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质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
15.商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
16.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17.借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
18.金融负债
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交
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易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本进行后续计量。
b．其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率按摊余成本进行后续计量。
19.职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（1）辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
公司的职工内部退休计划比照辞退福利处理，符合职工薪酬准则规定的确认条件时，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，同时计入当期损益。
（2）其他方式的职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
20.收入实现的确认原则
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
对于公司的各个项目收入确认原则具体说明如下：公司的产品完工后由客户对产品进行
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终验收，终验收合格代表公司产品风险的真正转移。依据企业会计准则的有关规定并结合公司的实际经营特点，公司的项目销售以终验收合格作为收入确认时点。当项目合同由多个子项目构成且由客户对各子项目分别进行终验收时，以客户对各子项目分别进行终验收合格的时点，分别作为各子项目收入确认时点。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：a．已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。b．已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
21.政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认：a.本公司能够满足政府补助所附条件；b.本公司能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1元）计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：a.用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。b.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22.租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
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赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
23.所得税
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
24.会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
（1）报告期会计政策变更
报告期内，本公司无会计政策变更事项
（2）报告期会计估计变更
报告期内，本公司无会计估计变更事项。
（3）重大前期差错更正
报告期内，本公司无重大会计差错更正事项。
三、税项
（一）主要税种及税率：
||
|-|
|计税依据|
|应税收入的17%减可抵扣进项税后缴纳|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳税所得额|

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(二)本公司税收优惠情况如下：
1、本公司于2013年9月11日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局的核准，被评为高新技术企业，有效期为 3年，根据国家税务局有关文件规定从2013年开始执行15%的所得税税率。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
1.子公司情况
非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限责任公司|上海|专用设备制造|300|汽车用配套设施(除专控)，五金工具，夹具，模具设计、生产、销售，电气工程设计、安装、调试、维修。(企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营)|300|-|100|100|是|-|-|
|有限责任公司|烟台|专用设备制造|320|销售工业控制自动化产品及系统设备、计算机、电控柜、电子产品、仪表、阀门、化工产品（不含危险品）、机电产品（不含小轿车）；维修及加工普通机械设备（不含汽车）。|320||100|100|是|||
|有限责任公司|烟台|专用设备制造|1520|销售工业自动化系统、汽车制造装备、金属材料、普通机械设备、五金交电及电子产品、货物和技术的进出口|1352.8||100|100|是|||

注1：本公司于2012年12月分别收购陈泽、贾彬、李军、李海峰、张爱萍持有的烟台天泽科技有限公司51%、13%、
13%、13%、10%，合计100%的股权，并支付了股权交易价款，股权交易价为320万元。2012年12月31日，本公司将烟台
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天泽科技有限公司纳入合并范围。
注2：本公司于2012年12月分别收购胡东群、步智林、徐学骏、苏伟平持有的上海道多汽车设备有限公司25%、25%、25%、25%，合计100%的股权，并支付了股权交易价款，股权交易价为11,443,410.96元。2012年12月31日，本公司将上海道多汽车设备有限公司纳入合并范围。
注3：本公司于2013年3月分别收购陈泽、李海峰、张爱萍、贾彬、李军持有的山东天泽软控技术有限公司40%、13%、10%、13%、13%，合计89%的股权，并支付了股权交易价款，股权交易价为13,528,000.00元。公司通过全资子公司烟台天泽科技有限公司间接持股11%，合计持股100%，2013年3月31日，本公司将山东天泽软控技术有限公司纳入合并范围。
2.本期新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司
||
|-|
|期末净资产|
|25,671,873.31|

 3.本期发生的非同一控制下企业合并
|||
|-|-|
|营业外收入|商誉金额|
|2,911,034.82|-|

五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
（1）货币资金按类别列示如下
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|||
|金额|其中：外币金额|金额|
|47,711.80||351,157.00|
|14,316,005.91||7,543,356.47|
|12,250,000.00|||
|26,613,717.71||7,894,513.47|

（2）其他货币资金按明细列示如下
||
|-|
|期末余额|
|8,250,000.00|
|4,000,000.00|
|12,250,000.00|

注1：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
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注2：其他货币资金均为3个月以上的保证金，未将其包括在期末现金及现金等价物余额中。
(二)应收票据
||
|-|
|2013年12月31日|
|8,000,000.00|
|8,000,000.00|

注1：本公司无用于质押的应收票据.
(三)应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|99,838,117.99|100.00|5,329,889.00|
|99,838,117.99|100.00|5,329,889.00|
|99,838,117.99|100.00|5,329,889.00|

净值 94,508,228.99
2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|20,898,986.45|81.32|1,340,667.03|
|4,801,705.75|18.68|-|
|25,700,692.20|100.00|1,340,667.03|
|-|-|-|
|25,700,692.20|100.00|1,340,667.03|

净值 24,360,025.17
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在
减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。按组合计提坏账准备的应收账款是指按账龄组合的应收款项，经减值测试后不存
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在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||||
|金额|比例(%)|计提比例(%)|坏账准备|金额|比例(%)|计提比例(%)|
|97,389,940.61|97.55|5|4,869,497.03|17,529,002.41|83.87|5|
|1,624,671.37|1.63|10|162,467.14|2,916,157.00|13.95|10|
|606,009.00|0.61|20|121,201.80|257,632.55|1.23|20|
|46,432.55|0.05|40|18,573.02|89,702.29|0.43|40|
|64,572.26|0.05|80|51,657.81|106,492.20|0.51|80|
|106,492.20|0.11|100|106,492.20|||100|
|99,838,117.99|100.00||5,329,889.00|20,898,986.45|100.00||

（2）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
报告期内，应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项
（3）截止2013年12月31日，应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|客户|50,870,823.36|1年内|
|客户|12,288,587.29|1年内|
|客户|6,295,803.00|1年内|
|客户|6,417,648.90|1年内|
|客户|5,062,328.96|1年内|
|——|80,935,191.51||

(四)预付款项
1、预付款项按账龄结构列示
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|
|35,729,634.64|99.34|3,946,510.05|
|175,259.52|0.49|133,799.24|
|59,690.00|0.17|2,000.00|
|2,000.00|0.01|-|
|35,966,584.16|100.00|4,082,309.29|

2、预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
报告期内，预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项
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3、预付款项金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|款项性质|金额|年限|
|供应商|预付土地款|21,000,000.00|1年内|
|供应商|预付货款|3,670,000.00|1年内|
|供应商|预付货款|2,926,026.70|1年内|
|供应商|预付货款|819,000.00|1年内|
|供应商|预付货款|594,900.00|1年内|
|——||29,009,926.7|——|

(五)其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|986,608.68|100.00|234,371.27|
|986,608.68|100.00|234,371.27|
|986,608.68|100.00|234,371.27|

2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|17,694,923.07|90.90|971,637.61|
|1,770,968.17|9.10|-|
|19,465,891.24|100.00|971,637.61|
|19,465,891.24|100.00|971,637.61|

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为50万元以上的客户其他应收款，经减值测试后不存
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在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。按组合计提坏账准备的其他应收款是指按账龄和款项性质组合的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析和个别认定法相结合计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||||
|金额|比例(%)|计提比例(%)|坏账准备|金额|比例(%)|计提比例(%)|
|406,094.45|41.16|5|20,274.73|17,236,898.07|97.41|5|
|183,763.83|18.63|10|18,376.38|125,323.00|0.71|10|
|118,500.00|12.01|20|23,700.00|181,502.00|1.03|20|
|127,050.40|12.88|40|50,820.16|150,000.00|0.85|40|
|150,000.00|15.20|80|120,000.00|1,200.00|0.01|80|
|1,200.00|0.12|100|1,200.00|||100|
|986,608.68|100.00||234,371.27|17,694,923.07|100.00||

注：根据本公司会计政策，本公司对收回风险较小且周转较快的职工借款和单位押金不计提坏账准备。
（2）截止2013年12月31日，其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|出租方|160,880.00|3-5年|
|出租方|112,500.00|2-3年|
|出租方|92,176.13|1-2年|
|职员|79,625.00|1年内|
|职员|43,724.00|4-5年|
|——|488,905.13|——|

(六)存货
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|||
|账面余额|跌价准备|账面余额|
|6,551,214.62||6,591,957.30|
|85,288,879.79||44,274,490.20|
|91,840,094.41||50,866,447.5|
|91,840,094.41|||

注：本公司期末存货中无抵押、担保等使用受限情况。
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
(七)长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|投资成本|持股比例|年初余额||本期减少|||
|||投资成本|损益调整|投资成本|损益调整|投资成本|
|1,672,000.00|11%|1,672,000.00||1,672,000.00|||

(八)固定资产
||||
|-|-|-|
|年初数|本期增加额|本期减少额|
|7,998,767.39|9,711,785.49|847,576.74|
|-|4,201,843.83|-|
|4,714,561.73|2,415,820.28|496,549.48|
|1,098,400.00|793,745.00|-|
|2,185,805.66|2,300,376.38|351,027.26|
|2,854,543.57|2,463,149.21|368,986.82|
|-|348,412.48|-|
|1,558,433.96|589,052.82|132,348.72|
|451,446.61|380,357.93|-|
|844,663.00|1,145,325.98|236,638.10|
|5,144,223.82|||
|-|||
|3,156,127.77|||
|646,953.39|||
|1,341,142.66|||

注1：本公司的固定资产目前使用情况良好,报告期末预计可收回价值高于其账面价值,不存在计提固定资产减值准备之情形。
注2：本期增加的固定资产中包含本期非同一控制企业合并形成的固定资产。
注3：本期计入当期损益的折旧为1,510,628.83。
注4：本期减少的固定资产主要系处置和报废固定资产所致。
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
(九)无形资产
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|58,376.07|3,233,970.01|-|
|-|2,394,343.36||
|58,376.07|839,626.65||
|-|||
|1,945.55|301,010.81||
|-|203,625.10||
|1,945.55|97,385.71||
|-|||
|56,430.52|||
|-|||
|56,430.52|||
|-|||

注1：本期增加的无形资产中包含本期非同一控制企业合并形成的无形资产。
(十)商誉
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期减少额|2013年12月31日|
|233,958.28|||233,958.28|
|233,958.28|||233,958.28|

(十一)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|4,651,169.98||526,363.16||
||1,750,000.00|29,166.67||
|4,651,169.98|1,750,000.00|555,529.83||

注：办公楼装修费和厂房装修费的摊销期限均为10年。
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
(十二)递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|||
|暂时性差异|递延所得税资产|暂时性差异|
|5,335,942.82|912,183.75|1,340,667.03|
|228,317.44|38,353.62|971,637.61|
|1,645,858.55|246,878.78|-|
|7,210,118.81|1,197,416.15|2,312,304.64|

(十三)所有权受限的资产
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
||6,680,000.00||6,680,000.00|
||10,010,000.00||10,010,000.00|
||20,000,000.00||20,000,000.00|

注1：本公司期末以天泽软控的土地使用权、房产抵押向银行借款1100万元。上述土地、房产价值为评估值。
注2：本公司期末以应收账款保理借款2000万元，该笔借款截止2014年3月31日已全部还清。
(十四)短期借款
（1）短期借款按分类列示如下
||
|-|
|2013年12月31日|
|20,000,000.00|
|11,000,000.00|
|10,000,000.00|
|9,500,000.00|
|50,500,000.00|

(十五)应付票据
||
|-|
|2013年12月31日|
|7,000,000.00|

上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|2013年12月31日|
|7,000,000.00|

(十六)应付账款
（1）应付账款按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|
|50,565,711.03|96.10|31,098,299.81|
|1,119,483.85|2.13|4,278,301.94|
|871,618.80|1.66|101,213.71|
|60,922.11|0.12|-|
|52,617,735.79|100.00|35,477,815.46|

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位情况报告期内，应付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项
（3）截止2013年12月31日，应付账款金额前五名单位占比情况情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|供应商|6,305,280.00|1年内|
|供应商|2,655,773.00|1年内|
|供应商|2,650,000.00|1年内|
|供应商|1,233,460.00|1年内|
|供应商|1,212,454.05|1年内|
|——|14,056,967.05|——|

(十七)预收款项
（1）预收款项账龄列示
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|
|25,593,896.64|98.98|6,457,269.11|
|916.00|0.00|263,757.00|
|263,757.00|1.02||

上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|
|25,858,569.64|100.00|6,721,026.11|

（2）预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：报告期内，预收款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项
（3）截止2013年12月31日，预收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|客户|11,051,538.30|1年内|
|客户|10,829,743.53|1年内|
|客户|2,430,000.01|1年内|
|客户|425,641.08|1年内|
|客户|329,493.77|1年内|
|——|25,066,416.69|——|

(十八)应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初数|本期增加额|本期减少额|
|1,078,263.23|15,465,244.43|15,089,889.60|
|-|1,698,154.29|1,698,154.29|
|147,914.86|3,187,138.00|3,138,423.76|
|41,335.20|860,817.19|848,290.89|
|98,292.06|2,111,026.49|2,077,828.45|
|4,116.30|70,871.27|70,099.67|
|2,234.10|71,650.12|70,753.32|
|1,937.20|72,772.93|71,451.43|
|9,325.00|209,719.51|199,485.51|
|-|33,793.00|33,793.00|
||2,828.00|2,828.00|
|1,235,503.09|20,596,877.23|20,162,574.16|

注：报告期内，本公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
(十九)应交税费
|||
|-|-|
|2013年12月31日|2012年12月31日|
|7,482,208.40|3,591,084.57|
|61,543.97|7,961.93|
|7,616,674.60|3,975,191.95|
|8,848.28||
|19,350.00||
|4,088.99|10,381.82|
|8,792.00|6,536.13|
|4,555.07|102.76|
|26,375.99|33,373.54|
|17,583.99|103.57|
|15,250,021.29|7,624,736.27|

(二十)其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|
|25,695,669.13|93.75|25,488,977.98|
|40,600.00|0.15|4,344,000.00|
|1,672,000.00|6.10|361,416.62|
||-||
|27,408,269.13|100.00|30,194,394.60|

（2）其他应付款中应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位或关联方情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|款项性质|
|股东|往来款及借款|

（3）截止2013年12月31日，大额的其他应付款金额明细情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|金额|账龄|
|借款|20,000,000.00|1年内|
|往来款及借款|6,672,000.00|0-3年内|
|——|26,672,000.00|——|

上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
(二十一)其他非流动负债
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
||8,267,397.26||
||7,233,972.60||
||5,167,123.28||
||20,668,493.14||

注：本公司期末其他非流动负债均为可转股负债之本金及计提的利息。
(二十二)实收资本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日||本期增加|本期减少||
|比例|金额|||比例|
|||416,667.00||2.00|
|||416,667.00||2.00|
|43.96|8,792,000.00|||42.20|
|3.68|736,000.00|||3.53|
|29.00|5,800,000.00|||27.84|
|3.68|736,000.00|||3.53|
|6.00|1,200,000.00|||5.76|
|10.00|2,000,000.00|||9.60|
|3.68|736,000.00|||3.53|
|100|20,000,000.00|833,334.00||100|

注：本公司设立及股权变动情况详见本报告附注“一、公司的基本情况”。
(二十三)资本公积
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
||13,166,666.00||13,166,666.00|
||13,166,666.00||13,166,666.00|

(二十四)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|173,081.00|2,167,208.24||
|173,081.00|2,167,208.24||

上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
(二十五)未分配利润
||
|-|
|2013年12月31日|
|8,226,851.30|
|8,226,851.30|
|36,614,615.57|
|36,614,615.57|
|2,167,208.24|
|2,167,208.24|
|42,674,258.63|

(二十六)营业收入和营业成本
1.营业收入明细如下：
||
|-|
|2013年度|
|242,296,838.63|
|1,126.09|
|242,297,964.72|

 2.营业成本明细如下：
||
|-|
|2013年度|
|163,455,254.35|
|163,455,254.35|

上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
3.主营业务按产品分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|242,296,838.63|163,455,254.35|32,223,659.34|
|242,296,838.63|163,455,254.35|32,223,659.34|

 4.2013年度前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|52,421,379.00|
|48,074,210.00|
|45,757,327.21|
|16,611,111.13|
|10,700,904.96|
|173,564,932.3|

5.2012年度前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|13,334,075.75|
|10,747,520.22|
|3,761,470.18|
|2,555,000.00|
|710,911.12|
|31,108,977.27|

(二十七)营业税金及附加
|||
|-|-|
|计缴标准|2013年度|
|1%、7%|360,794.74|
|3%|375,180.23|
|2%|248,010.19|
|1%|124,005.13|
||1,107,990.29|

上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
(二十八)销售费用
||
|-|
|2013年度|
|417,003.08|
|28,594.52|
|204,410.50|
|268,182.90|
|14,756.04|
|280,814.78|
|1,213,761.82|

(二十九)管理费用
||
|-|
|2013年度|
|3,493,082.87|
|850,068.89|
|67,658.95|
|1,721,211.85|
|569,623.41|
|1,224,152.94|
|173,658.79|
|15,570,202.12|
|441,047.18|
|1,522,038.38|
|59,986.40|
|68,210.09|
|3,187,416.62|
|28,948,358.49|

(三十) 财务费用
||
|-|
|2013年度|
|3,915,241.18|
|169,247.64|
|1,669.36|
|70,744.39|
|3,818,407.29|

上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
(三十一)资产减值损失
||
|-|
|2013年度|
|2,878,672.12|
|2,878,672.12|

(三十二)营业外收入
||
|-|
|本期发生额|
|336,000.00|
|2,967,346.84|
|3,303,346.84|

注1：本期其他中包含 2013年 3月本公司非同一控制下企业合并山东天泽软控技术有限公司产生的营业外收入2,911,034.82。
注2：上期其他中包含 2012年 12月本公司非同一控制下企业合并上海道多汽车设备有限公司产生的营业外收入7,384,327.18。
政府补助明细如下：
||
|-|
|本期发生额|
|336,000.00|
|336,000.00|

(三十三)营业外支出
||
|-|
|本期发生额|
|452,753.17|
|9,260.05|
|462,013.22|

上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
(三十四)所得税费用
||
|-|
|2013年度|
|7,628,257.52|
|-526,019.11|
|7,102,238.41|

(三十五)现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|169,247.64|
|207,657.17|
|400,000.00|
|1,250,000.00|
|2,592,708.76|
|731,460.24|
|5,351,073.81|

 2.支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|47,961.89|
|2,078,267.33|
|14,367,027.31|
|10,917,307.57|
|8,250,000.00|
|2,588,093.61|
|9,929,037.34|
|5,186,072.70|
|53,363,767.75|

3.收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|8,000,000.00|
|7,000,000.00|
|5,000,000.00|
|20,000,000.00|

上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|4,000,000.00|
|4,000,000.00|

(三十六)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年度|
|36,614,615.57|
|2,878,672.12|
|1,510,628.83|
|89,531.60|
|555,529.83|
|3,937,741.18|
|-13,204.20|
|-10,809,419.80|
|-76,797,068.92|
|5,222,224.81|
|-11,161,034.82|
|-47,971,783.80|
|14,363,717.71|
|7,894,513.47|

上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|2013年度|
|6,469,204.24|

 2.现金及现金等价物
||
|-|
|2013年度|
|14,363,717.71|
|47,711.80|
|14,316,005.91|
|14,363,717.71|

六、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第 36号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）关联方关系
1.母公司及最终控制方情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|与本公司关系|企业类型|注册地|法人代表|组织机构代码|业务性质|注册资本（万元）|对本公司持股比例|
|股东|不适用|不适用|不适用|不适用|不适用|1,459.20|70.04%|

注：截止2013年12月31日，陈泽持有上海德梅柯42.20%股权，胡东群持有上海德梅柯27.84%股权。
2.合营企业和联营企业情况
无
3.关联方交易
无
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
（三）关联方应收应付款项
1.公司应收关联方款项情况
||||
|-|-|-|
|关联方|科目名称|2013年12月31日|
|股东|其他应收款||
|股东|其他应收款||
|股东|其他应收款||
|股东|其他应收款||
|股东|其他应收款||
|股东|其他应收款||
|股东|其他应收款||
|原股东|其他应收款||

2.公司应付关联方款项情况如下表列示
||||
|-|-|-|
|关联方|科目名称|2013年12月31日|
|股东|其他非流动负债|8,267,397.26|
|股东|其他非流动负债|7,233,972.60|
|关联方|其他非流动负债|5,167,123.28|
|股东|其他应付款|6,672,000.00|
|股东|其他应付款||

七、或有事项
2014年 2月本公司与本公司之供应商上海郝键机械设备有限公司因其提供的产品存在质量问题而未支付其货款之事项向法院提请诉讼，上海郝键机械设备有限公司请求法院判令本公司给付货款及利息合计1,455,994.84元，本公司就此事项进行了反诉并请求法院判令上海郝键机械设备有限公司支付延迟交货违约金及因质量问题造成的损失合计1,325,182.00元。
截至本报告日止，该事项尚处于案件整理过程中，无法预计财务影响金额。
八、承诺事项
截至本报告日止，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至本报告日止，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的重大日后事项。
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
十、其他重要事项
（一）高新技术企业资格的认定
根据上海市高新技术企业认定办公室于2013年11月19日在网上公布的《关于公示2013年上海市第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，通知中明示拟将本公司之全资子公司上海道多汽车设备有限公司认定为高新技术企业，截止至本审计报告日相关证书尚未颁发。
十一、母公司财务报表重要项目注释
1.应收账款
(1)应收账款按种类列示如下
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|72,893,972.55|81.32|3,654,698.63|
|16,741,397.90|18.68||
|89,635,370.45|100.00|3,654,698.63|
|89,635,370.45|100.00|3,654,698.63|

2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,382,498.00|15.71|69,124.92|
|7,418,822.83|84.29||
|8,801,320.83|100.00|69,124.92|
|8,801,320.83|100.00|69,124.92|

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。按组合计提坏账准备的应收账款是指按账龄组合的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||||
|金额|比例(%)|计提比例(%)|坏账准备|金额|比例(%)|计提比例(%)|
|72,693,972.55|99.73|5|3,634,698.63|1,382,498.00|100|5|
|200,000.00|0.27|10|20,000.00||||
|-|||||||
|72,893,972.55|100||3,654,698.63|1,382,498.00|100||

（2）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
报告期内，应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项
（3）截止2013年12月31日，应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|客户|50,747,823.36|1年以内|
|客户|12,288,587.29|1年以内|
|子公司|9,287,734.21|1年以内|
|客户|6,417,648.90|1年以内|
|子公司|3,905,970.00|1-2年|
|——|82,647,763.76|——|

2.预付款项
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|
|48,495,665.21|99.80|3,290,366.58|
|99,133.10|0.20||
|48,594,798.31|100.00|3,290,366.58|

上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
（1）预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
报告期内，预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项
（2）截止2013年12月31日，预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|金额|账龄|
|预付土地款|21,000,000.00|1年以内|
|预付货款|15,562,476.23|1年以内|
|预付货款|3,670,000.00|1年以内|
|预付货款|2,926,026.70|1年以内|
|预付货款|819,000.00|1年以内|
||43,977,502.93||

3.其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|242,566.80|4.33|14,478.75|
|5,353,407.93|95.67||
|5,595,974.73|100.00|14,478.75|
|-|-||
|5,595,974.73|100.00|14,478.75|

2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|15,864,871.50|97.06|793,243.58|
|480,188.67|2.94||
|16,345,060.17|100.00|793,243.58|
||-||

上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|16,345,060.17|100.00|793,243.58|

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100万元以上的客户其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。按组合计提坏账准备的其他应收款是指账龄超过0年以上的其他应收项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
（2）其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
报告期内，其他应收款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项
（3）截止2013年12月31日，其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|子公司|5,000,000.00|1年以内|
|子公司|353,407.93|1年以内|
|职员|38,167.00|1-2年|
|职员|37,429.60|1年以内|
|职员|32,524.00|1年以内|
||5,461,528.53||

4.长期股权投资
长期股权投资情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|3,200,000.00|3,200,000.00||3,200,000.00|100|100||||
|成本法|11,443,410.96|11,443,410.96||11,443,410.96|100|100||||
|成本法|13,528,000.00||13,528,000.00|13,528,000.00|89|89||||
|——|28,171,410.96|14,643,410.96|13,528,000.00|28,171,410.96|——|——|——|||

5.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细
||
|-|
|本期发生额|
|183,486,528.61|
|1,126.09|
|183,487,654.70|

上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
（2）营业成本明细
||
|-|
|本期发生额|
|138,749,313.94|
|138,749,313.94|

（4）2013年度前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|52,421,379.00|
|48,074,210.00|
|43,374,208.00|
|13,217,516.87|
|10,076,703.61|
|167,164,017.48|

6.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|21,672,082.41|
|2,806,808.88|
|264,043.57|
|31,378.62|
|154,166.67|
|3,093,487.70|
|-|
|-334,784.48|
|-16,464,141.28|
|-129,155,778.15|
|81,413,151.23|
|-8,250,000.00|
|-44,769,584.83|

上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|8,070,912.42|
|1,240,099.70|
|6,830,812.72|

十二、主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|2012年12月31日|变动金额|变动幅度%|
|26,613,717.71|7,894,513.47|18,719,204.24|237.12%|
|8,000,000.00|1,620,000.00|6,380,000.00|393.83%|
|94,508,228.99|24,360,025.17|70,148,203.82|287.96%|
|35,966,584.16|4,082,309.29|31,884,274.87|781.04%|
|752,237.41|18,494,253.63|-17,742,016.22|-95.93%|
|91,840,094.41|50,866,447.50|40,973,646.91|80.55%|
|11,914,270.18|5,144,223.82|6,770,046.36|131.60%|
|2,989,389.72|56,430.52|2,932,959.20|5197.47%|
|1,197,416.15|578,076.17|619,339.98|107.14%|
|50,500,000.00|10,000,000.00|40,500,000.00|405.00%|
|7,000,000.00|-|7,000,000.00||
|52,617,735.79|35,477,815.46|17,139,920.33|48.31%|
|25,858,569.64|6,721,026.11|19,137,543.53|284.74%|
|1,669,806.16|1,235,503.09|434,303.07|35.15%|
|15,250,021.29|7,624,736.27|7,625,285.02|100.01%|
|20,668,493.14|-|20,668,493.14||

（2）利润表
|||||
|-|-|-|-|
|2013年度|2012年度|变动金额|变动幅度%|
|242,297,964.72|32,223,659.34|210,074,305.38|651.93%|
|163,455,254.35|24,833,116.29|138,622,138.06|558.21%|

上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|1,107,990.29|38,454.56|1,069,535.73|2781.30%|
|1,213,761.82|124,461.71|1,089,300.11|875.21%|
|28,948,358.49|4,585,946.16|24,362,412.33|531.24%|
|3,818,407.29|-17,386.33|3,835,793.62|-22062.12%|
|2,878,672.12|862,368.48|2,016,303.64|233.81%|
|3,303,346.84|7,384,327.18|-4,080,980.34|-55.27%|
|7,102,238.41|390,306.61|6,711,931.80|1719.66%|

上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
注1：本期货币资金余额较上期增长237.12%，主要系公司本期借款增加、销售规模扩大导致资金需求量增加所致。
注2：本期应收票据余额较上期增长393.83%，主要系公司销售规模扩大导致应收票据增加所致。
注3：本期应收账款余额较上期增长287.96%，主要系公司销售规模扩大导致应收款项增加所致。
注4：本期预付账款余额较上期增长781.04%，主要系公司本期预付的土地款、原材料款项增加所致。
注5：本期其他应收款余额较上期减少95.93%，主要系公司上期应收股东对山东软控的投资款在本期结转至长期股权投资所致。
注6：本期存货余额较上期增长80.55%，主要系公司本期未完工项目增加导致库存在产品增加所致。
注7：本期固定资产余额较上期增长131.6%，主要系公司本期非同一控制下合并山东天泽软控导致固定资产增加所致。
注8：本期无形资产余额较上期增长5197.47%，主要系公司本期非同一控制下合并山东天泽软控导致无形资产增加所致。
注9：本期递延所得税资产余额较上期增长107.14%，主要系公司本期计提的坏账准备增加所致。
注10：本期短期借款余额较上期增长405%，主要系公司本期融资需求增加导致借款增加所致。
注11：本期应付票据余额较上期大幅增加，主要系公司本期采购额增加导致应付票据增加所致。
注12：本期应付账款余额较上期增长48.31%，主要系公司本期销售规模扩大导致采购需要增加所致。
注13：本期预收款项余额较上期增长284.74%，主要系公司本期销售规模扩大导致预收款项增加所致。
注14：本期应付职工薪酬余额较上期增长35.15%，主要系公司本期职员人数增加所致。
注15：本期应交税费余额较上期增长100.01%，主要系公司本期销售规模扩大导致应交税费增加所致。
注16：本期其他非流动负债较上期大幅增加，主要系公司本期新增应付战略投资者款项及其利息所致。
注17：本期营业收入较上期增长651.93%，主要系公司本期销售规模扩大所致。
注18：本期营业成本较上期增长558.21%，主要系公司本期销售规模扩大导致营业成本增加所致。
注19：本期营业税金及附加较上期增长2781.3%，主要系公司本期销售规模扩大导致营业税金及附加增加所致。
注20：本期销售费用较上期增长875.21%，主要系公司本期销售规模扩大导致销售费用增加所致。
注21：本期管理费用较上期增长531.24%，主要系公司本期销售规模扩大导致相关的费用增加以及本期研发投入增加所致。
注22：本期财务费用较上期大幅增长，主要系公司本期借款增加导致利息支出大幅增加所致。
注23：本期资产减值损失较上期大幅增长233.81%，主要系公司本期应收账款增加导致计提的坏账准备增加所致。
注24：本期营业外收入较上期减少55.27%，主要系公司本期发生的非同一控制下企业合并产生的营业外收入较上期金额减少所致。
注25：本期所得税费用较上期大幅增长1719.66%,主要系公司本期销售规模扩大导致当期所得税费用增加所致。
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2013年度财务报表附注
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2014年4月24日决议批准。
上海德梅柯汽车装备制造有限公司 2014年4月24日第15页至第57页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 陈泽 签名： 徐臣 签名： 章荣习
日期： 2014.4.24 日期： 2014.4.24 日期： 2014.4.24