目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—85页
审 计 报 告
天健审〔2016〕5318号
杭州巨星科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州巨星科技股份有限公司（以下简称巨星科技公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是巨星科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，巨星科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了巨星科技公司20I5年I2月"31日的合并及母公司财务状况，以及20I5年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
为朗'
申国注册会计师
"， 。愈爷圈 "" W
二O一六年四月二十三日
合并资产负债寨
2015年12月挝日
会合0@表编制单位·杭州巨星科技股份有限公司
单位人民币元资产
注释
期末余额 期切余额 负债和所有者权益
注释
期末余额 期初余额流动资产: 流动负债
货币贯金 1,894,353,508.76 1,323.198,713.69短期借款 549,658,716.43
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
94, 575,905. 96 143,219,105.68拆入资金
衍生金融资产
以当公期允损价益值的金计量融且负债其变动计入
26, 786, 054. 54
应收票据 2, 570, 640. 00 670, 000. 00衍生金融负债
应收账款 598, 834, 691. 26 608,108,341.31应付票据 7, 850, 000. 00 26, 650, 000. 00预付款项 28, 040, 524. 38 21,573,128.76应付账款 365,105,444.31 325,915,888.87应收保费 预收款项 17,036,082.17 18, 700, 779. 93应收分保账款 卖出回购金融贸产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利·自· 2,918,570.33 9,653,461.47应付职工薪酬 25 55,251,500.51 44, 337, 672. 94应收股利 32, 520, 000. 00应交税费 26 38, 976, 638.37 69, 216, 282. 29其他应收款 53,159,240.49 76,651,673.97应付利自 27 987, 560. 66 23,935.43买入返售金融贺产 应付股利
存货 25S, 429, 512. 89 196, 063, 663. 23其他应付款 28 19, 270, 907.16
划分为持有待售的贸产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 148,310,147.44 879,190, 529.67代理买卖证券款
流动资产合计3,081,192,741.51 3, 290, S48, 617. 78代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 129, 872, 000. 00
其他流动负债
流动负债合计 1,210,794,904.15
非流动负债
氏期借款 188,963,760.00
应付债券
其中优先股
本续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
非流动贯产: 递延收益 6,592,1S5.15 7, 420, 407.·39发放贷款及垫款 递延所得税负债 3, 045, 593. 67 3, 4J5, 596. 63可供出售金融资产 335, 322, 590.00 210,000,000.00其他非流动负债
持有至到期投资 非流动负债合计 198,601,538.82 133, 276,004.02长期应收款 负债合计 1, 409, 396, 442. 97 1,478,141,202.51长期股权投资 1,129,814,879.76 1,164,114,603.31所有者权益
投资性房地产 实收资本(或股本) 1,014,000,000.00 1,014,000,000.00固定资产 713,661,988.66 603, 287, 809. 63其他权益工具
在建工程 3,413,833.96 46,091,907.99 其中优先股
工程物资 水续债
固定资产清理 资本公积 973,719,904.09
生产性生物资产 减库存股
油气资产 其他综合收益 118,043,280.06
无形资产 122, 787, 663. 95 96, 446, 560. 60专项储各
开发文出 盈余公积 238, 898,942.57 194, 440,749.88面世
@
119,439,793.66 1,363,116.65一般风险准备
长期待摊费用 17 1,019,530.10 28, 705. 42未分配利润 1, 677, 967, 624.14 1,445,355,480.80递延所得税贺产 18, 405, 545. 78 14,541,805.24归属于母公司所有者权益合计 4, 022, 629, 750. 86 3,877,091,619.41其他非流动资产 764, 463. 49 328,360. 32少数股东权益 93, 796, 837. 04 71,818,665.02非流动资产合计 2, 444, 630, 289. 36 2,136, 202, 869.16 所有者权益合计 4,116,426,587.90 3,948,910,284.43资产总计 5, 525, 823. 030. 8 5,427,051,486.94负债和所有者权益总计 5, 525, 823, 030. 87 5,427.051.486.94法定代表人·主管会计工作的负贝人 会计机构负贝人
母公爵资产负债寨
20@5年l2月圳日
会企0@表单位·人民匝元编制单位，杭州巨星科技股份有限公司
贷产
任释
期末余额 期初余额 负债和所有者权益
任释
期末余额 期初余额流动负债:
流动资产:
货币资金 @，526·939，89i·49
985, 024, 898.·07短期借款
以公元价值计量且其变动计入
以公允价值计量且其变动计入
2 2",77443 3,33o0o 0.o0o0当期损益的金融负债
当期损益的金融贷产
衍生金融负债
衍生金融贸产
应付票据 18, 000, 000.·00 41,000,000.00应收票据
应收账款 588,811,·888.93
653, 345,01八48应付帐款 248,658,621.87 256,995,423.05预付款项 23, 033, 275. 97 18,726,704.20预收款项 13,594,414.10 14,701,·448.90应收利息 2,·885, 255. 26
9,332,091.6应付职工薪酬 19,809,913.14 17, 469, 778. 27羽2, 520, 000.·叨应交税费 28, 522, 540.·91 49, 376, 618.·65应收股利
其他应收款 92, 288, 347. 07
96，郎38, 894.·羽应付利息 756,865.@6
存货 7, 960, 370.·22 4, 628, 582.·呢应付股利
其他应付款
划分为持有待告的资产
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 104,514,095.07
783,118,487.06一年内到期的非流动负债
流动资产合计 2,346,433,124.01
2, 586, 277,盯4.·88其他流动负债
流动负债合计 858,126,579.35卢流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
非流动资产:
可供出售金融资产
210, 000, 000.·00预计负债
递延收益 5,742,185.11 6,470,407.39持有至到期投贸
递延所得税负债 2, 802, 709. 27 3,263,93@·71长期应收款
长期股权投资 1,621,642,473.18
1，羽L51L991.06其他非流动负债
非流动负债合计 8, 544, 894.38 9, 734, 339.10投资性房地产
固定资产 156, 535, 522. 98
75,268卜71.85 负债合计 834, 684, 025.09 867, 860,918.45在建工程 559, 965. 00
4@，397,304.39所有者权益:
实收资本1或股本@ 1,014,000,000.00
工程物资
其他权益工具
固定资产清理
其中:优先股
生产性生物资产
永续债
油气资产
无形资产 17,331,586.55
7, 443, 203.·50资本公积
减:库存股
开发支出
其他综合收益 -36, 839. 20
商誉
专项储备
长期待摊费用
12,444,141.48盈余公积 235,150, 645. 66 190,692,452.97递延所得税资产
未分配利润 1,43@，905,810.97 1,234,582,076.81其他非流动资产
非流动资产合计 2,148,199,·633.
301,694,0@·312.28 所有者权益合计 3, 659, 948, 732. 223,412,488,368.71资产总计 4,494,632,757.31 4, 280, 349, 287.16
负债和所有者权益洁计 4,494,632,757.31 4,280,349,287.16法定代衣人:
主管会T十工作的负贡人
合并利润寨
2015年度
会合02表编制单位·杭州巨星科技股份有限公司
鱼位人民币元项目
压释
本期数 上午同期数号
、口业总收入
3,176, 484, 532. 78 2, 866, 067, 735. 38其中:营业收入
3,176,484,532.78 2,·866, 067, 735. 38利息收入
巴赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
2,625,979,711.41 2, 328, 979,126. 96其中:营业成本
2,314, 737,015. 75 2,011,201,701.45利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同淮备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
7, 084, 568. 66 5, 599, 924. 81销售费用
145,218,980.18 139,023,276.99管理费用
218, 463, 754. 47 166,187, 982. 75财务费用
-55, 713, 347. 73 15,880,329.20资产减值损失
-3,811,259.92 -8, 914, 088. 24加:公允价值变动收益@损失以"-"号填列)
-16,193,233.03 -31,919,473.53投资收益(损失以"-"号填列)
72, 620, 834. 62 123,337,115.08其中:对联营企业和合营企业的投资收益
64, 930, 903. 24 30,188,169. 50汇兑收益(损失以"-"号填列)
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
606, 932, 422. 96 628, 506, 249. 97加:营业外收入
17, 330, 682. 91 9, 090, 382. 56其中:非流动资产处置利得
87, 748. 62 46, 067.·59减:营业外支出
1 5, 686, 446. 05 5, 246,164.·01其中:非流动资产处置损失
724, 834. 81 459, 957.14四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
618, 576, 659. 82 632, 350, 468. 52减:所得税费用
1 137, 373, 038. 29 146,800,311.13五、净利润@净亏损以"-"号填列@
481,203,621. 53 485,550,157.39归属于母公司所有者的净利润
479, 870, 336. 03 485, 829,105.17少数股东损益
1, 333, 285. 50 一-278, 947. 78六、其他综合收益的税后净额
1 -143, 340, 778. 52 -66,106, 939. 99归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
-143, 340, 778. 52 ~66,106, 939. 99 (-)以后不能重分类进损益的其他综合收益
汇重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
Z权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
-143, 340, 778. 52
I·权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额 -166, 905, 824. 67 -65,119, 496. 95主可供出售金融资产公允价值变动损益
友持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4·现金流量套期损益的有效部分
玩外币财务报表折算差额
23, 565, 046.15 -987, 44.3. 04己其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
337, 862, 843. 01 419,443,217.40归属于母公司所有者的综合收益总额
336, 529, 557. 51 419, 722,165.18归属于少数股东的综合收益总额
1, 333, 285. 50 -278, 947. 78八、每股收益:
(-)基本每股收益(元/股)
0.47
(-)稀释每股收益(元/股)
0.47
法定代表人· 主管会计工作的负贵人:会计机构负贝人:
母公司利润黍
2015年度
会企02表编制单位·杭州巨星科技股份"限公司
单位:人民币元潞
项目
号
撇 上午同期数一、营业收入 @ 3009，117，27493 2, 764, 253, 838. 97减:营业成本 @ 2267，398，56740 2,029,453,433.33营业税金及附加
38，58718 29, 658. 75销售费用
119，955，81730 108, 847,190.·34管理费用
132，17七13541 107,748,373.09财务费用
口2，34乳86876 -155,372.24资产减值损失 2，720，12432 -17,021,822.45加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 出I69380000 -14, 832, 500.00，，
投资收益(损失以"-"号填列) @33，945，25379 95,581,089.43其申:对联营企业和合营企业的投资收益 26，276，57852 23,630,116.40二、营业利润(亏损以"-"号填列) 571，424，36587 616,100,967.58加:营业外收入
10，887，35096 6,434,019.94其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出
3，@06，83377 3,622,321.77其中:非流动资产处置损失 27，36858 84, 476. 58三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 579，204，88306 618,912,665.75减:所得税费用
134，622，95621 147,177,715.89四、净利润(净亏损以"-"号填列) 444，58@，92685 471,734,949.86五、其他综合收益的税后净额
3一6，83920
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1·重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2·权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 书6，83920
@·权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
吗683920
其他综合收益中享有的份额 ，
2·可供出售金融资产公允价值变动损益
3·持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4·现金流量套期损益的有效部分
5·外币财务报表折算差额
6·其他
六、综合收益总额
44454
，
5，08765 471,734,949.86七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(一)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:上目云计工亻·的负贝人 百计机构负责人
合弊现金流量襄
2015年度
会合03表编制单位·杭州巨星科技股份有限公司 单位·人民币元滞
项目
栅 上年同期数口丐
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 已幽毗50536 3,078,861,226.34客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
间其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金挣额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
矾矾13144 凹188,617,337.38收到其他与经营活动有关的现金 I 傀矾60106 47, 778, 978. 46经营活动现金流入小计
已幽刚23786 3,315,257,542.18购买商品、接受劳务支付的现金 已测矾08694 2,168,881,626.51客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项挣增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
文付保单红利的现金 、
支付给职工以及为职工艾付的现金 "
硼咽46952 318,418,204.77支付的各项税费 幽幽83926 194, 314,188.·75支付其他与经营活动有关的现金 Z 愧42026091 149, 358, 572. 88，
经营活动现金流出小计 己吧硼65663 2,830,972,592.91，
经营活动产生的现金流量挣额 硼06358123 484, 284, 949. 27，
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 已碉23150737 3,173,222,640.69，
取得投资收益收到的现金 眠30267138 36, 090, 642. 73，
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金狰额 59595326 321,094.30，
处置子公司及其他营业单位收到的现金挣额
收到其他与投资活动有关的现金 3 L43817147 38, 038, 695. 79，
投资活动现金流入小计 氏硼56830348 3,247,673,073.51，
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 硼58920225 129,142,510.10，
投资支付的现金
己讽04278387 3『622，055『096·14，
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 嘲08792949
，
支付其他与投资活动有关的现金 4 轧12580810 3,590,671.47，
投资活动现金流出小计 巳矾845秘71 3,754,788,277.7I，
投资活动产生的现金流量净额 叭72257977 一-507,115, 204.·20，
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 八测23720960 1,211,856,424.65，
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5 盼34750069 234, 095, 000. 00，
筹资活动现金流入小计
乙哟58471029 1,445,951,424.65，
偿还债务艾付的现金 八讽90758267 683,713,765.33，
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 幽10415825 125,564,651.09，
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 扎15323006
，
支付其他与筹资活动有关的现金 6矾69471690 585,197, 500.·69，
筹资活动现金流出小计 乙凋70645782 1,394,475,917.11，
筹资活动产生的现金流量净额 训12174753 51,475,507.54，
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 吨018512两 -8, 932, 504.·44，
五、现金及现金等价物净增加额 碉64590072 19,712,748.叮，
加:期初现金及现金等价物余额 砚32734230 704, 614, 594.13
，
六期末现金及现金等价物余额 140097324302 724, 327, 342. 30
法定代表人: 王管会计工作的负责人: 云计机构负页人:
键公司现金流量襄
2015年度
会企03表编制单位·杭州巨星科技股份有限公司
单位人民币几项目
本期数 上年同期数一、经冒活动产生的现金抓量:
销售商品、提供劳务收到的现金
3,115,901,299.99 3,164, 640, 560.·22收到的税费返还
242,130, 058.10 187, 702, 543. 58收到其他与经营活动有关的G金
40,201,674.19 37, 286, 999. 76经营活动现金流入小计
3, 398, 233, 032. 28 3,389,630,103.56购买商品、接受劳务支付的现金
2,519,476,338.57 2,387,780,468. 34支付给职工以及为职工支付的现金
135,121,380.53 111,133,409.04支付的各项税费
165,708,632.86 136, 559, 026.·37支付其他与经营活动有关的现金
114,630,654.83 116,538,094.10经营活动现金流出小计
2, 934, 937, 006. 79 2,752,010,997.85经营活动产生的现金流量净额
463, 296, 025. 49 637，6I9，105·71二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
4,101,074,478. 36 2,811,022,290.04取得投资收益收到的现金
67, 386, 894. 46 15, 250, 800.·00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
32, 000. 00 8, 960.·31处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
8, 004, 537. 70 19, 076, 280.·00投资活动现金流入小汁
4,176,497,910.52 2,845,358,330.35购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
41,035,480.70 32,467,135.03投资支付的现金
3,814,049,870.28 3, 312, 924, 580.·22取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
25, 304, 099. 54 6, 039, 757. 70投资活动现金流出小计
3, 880, 389, 450. 52 3,351,431,472.95投资活动产生的现金流量净额
296,108, 460. 00 -506,073,142.60三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
1,236,952,828.155 792,951,835.00收到其他与筹资活动有关的现金
583, 347, 500. 6699 226, 365, 000.·00筹资活动现金流入小计
1, 820, 300, 328. 84 1,019,316,835.00偿还债务支付的现金
1, 246, 695, 628.155 483,461,943.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金
217,662,445.64 114,978,545.85支付其他与筹资活动有关的现金
471,694,716.90 583, 347, 500.·69筹资活动现金流出小计
1, 936, 052, 790. 69 1,181,787,989.54筹资活动产生的现金流量净额
-115,752,461..8855 -162,471,154.54四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
25, 057,156. 74 949, 407.·63五、现金及现金等价物净增加额
668, 709,180. 38 -29叭, 975, 783. 80加:期初现金及现金等价物余额
389, 744,198.15 419,719,981.95六、期末现金及现金等价物余额
1, 058, 453, 378. 5533 38974419815法定代表人: 主百会计T作的负责人。
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杭州巨星科技股份有限公司
财务报表附注
2015年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
杭州巨星科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为杭州巨星科技有限公司，系由自然人仇建平、王玲玲、李政、王伟毅和王暋共同出资组建，于2001年8月9日在杭州市工商行政管理局登记注册。经历次股权变更后，杭州巨星科技有限公司以2008年3月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司,于2008年7月2日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000731506099D的营业执照。截至2015年12月31日，注册资本1,014,000,000.00元，股份总数1,014,000,000股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份A股109,536,237股,无限售条件的流通股份A股904,463,763股。公司股票已于2010年7月13日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属工具五金行业。主要经营活动为手工具、手持式电动工具和智能工具的研发、生产和销售。公司主要产品：手工具、手持式电动工具和智能工具。
本财务报表业经公司2016年4月23日三届十四次董事会批准对外报出。
本公司将杭州联和工具制造有限公司、浙江巨星工具有限公司、杭州巨业工具有限公司、杭州巨星钢盾工具有限公司、香港巨星国际有限公司、Great Star IndustrialUSA,LLC、 HongKong Goldblatt IndustrialCo.,Ltd、杭州巨星谢菲德贸易有限公司、奉化巨星工具有限公司、杭州巨星工具有限公司、杭州联和电气制造有限公司、杭州格耐克机械制造有限公司、杭州联盛量具制造有限公司、海宁十倍得刀具有限公司、龙游亿洋锻造有限公司、浙江国新工具有限公司、浙江巨星机电制造有限公司、杭州巨星机器人技术有限公司、常州华达科捷光电仪器有限公司、常州华达科捷工程机械有限公司、常州市金天地仪器有限公司和上海铼锘光电科技有限公司等22家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额1,000万元以上(含)占应收款项账面余额10%以上标准 的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
|||
|-|-|
|应收账款计提比例(%)|预付款项计提比例(%)|
|5|5|
|10|10|
|20|20|
|30|30|
|50|50|
|100|100|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20-25|5|
|年限平均法|3-10|5-10|
|年限平均法|5-10|5-10|
|年限平均法|4-10|5-10|

(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权、商标权、专有技术和管理软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利权 10
商标权 10
专有技术 5
管理软件 5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售手工具、手持式电动工具和智能工具等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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|-|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注]:香港巨星国际有限公司按16.5%的税率计缴资本利得税。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
香港巨星国际有限公司 16.5%
常州华达科捷光电仪器有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于公示江苏省2014年第三批拟认定高新技术企业名单的通知》(苏高企协〔2014〕18号)，子公司常州华达科捷光电仪器有限公司被认定为高新技术企业，并取得编号为GR201432002849的《高新技术企业证书》，认定有效期3年（2014-2016年）,2015年度按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|458,885.34|
|1,400,514,357.68|
|493,380,265.74|
|1,894,353,508.76|

其中：存放在境外的款项总额 158,949,456.36 219,727,157.13 (2)其他说明
期末其他货币资金包括：为开具银行承兑汇票存入保证金1,800,000.00元、为办理各类借款而存入质押保证金466,686,512.96元以及存出投资款24,893,752.78元。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|94,575,905.96|
|94,575,905.96|
|94,575,905.96|

 3.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|1,917,640.00||1,917,640.00|670,000.00||
|653,000.00||653,000.00|||
|2,570,640.00||2,570,640.00|670,000.00||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|8,680,000.00|
|8,680,000.00|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|632,559,530.54|99.20|33,724,839.28|5.33|
|5,131,494.70|0.80|5,131,494.70|100.00|
|637,691,025.24|100.00|38,856,333.98|6.09|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|641,012,461.05|99.21|32,904,119.74|5.13|
|5,118,795.98|0.79|5,118,795.98|100.00|
|646,131,257.03|100.00|38,022,915.72|5.88|

 2)期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|4,431,056.14|4,431,056.14|100.00|
|700,438.56|700,438.56|100.00|
|5,131,494.70|5,131,494.70|100.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|621,759,946.07|31,087,997.33|
|7,284,121.46|728,412.15|

|||
|-|-|
|268,060.86|53,612.17|
|1,667,275.84|500,182.75|
|450,982.86|225,491.43|
|1,129,143.45|1,129,143.45|
|632,559,530.54|33,724,839.28|

(2)本期计提坏账准备金额-3,224,868.97元，本期因非同一控制下企业合并增加坏账准备4,170,469.62元，因处置子公司转出减少坏账准备112,182.39元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|207,704,264.31|32.57|
|73,807,394.56|11.57|
|44,779,949.01|7.02|
|35,001,579.47|5.49|
|23,192,529.36|3.64|
|384,485,716.71|60.29|

 (4)因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
|||
|-|-|
|终止确认金额|与终止确认相关的利得或损失|
|662,462,935.76 [注]||
|662,462,935.76||

[注]：美元为102,017,823.05元，按期末汇率折算人民币为662,462,935.76元。
5.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|23,731,741.48|76.08|1,186,587.11|22,545,154.37|19,059,470.28|80.62|952,973.53|
|4,119,409.78|13.21|411,940.98|3,707,468.80|1,740,164.85|7.36|174,016.49|
|1,217,148.04|3.90|243,429.61|973,718.43|1,437,523.76|6.08|287,504.75|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|773,268.03|2.48|231,980.41|541,287.62|572,327.33|2.42|171,698.20|
|545,790.33|1.75|272,895.17|272,895.16|699,671.03|2.96|349,835.52|
|805,133.81|2.58|805,133.81||131,916.36|0.56|131,916.36|
|31,192,491.47|100.00|3,151,967.09|28,040,524.38|23,641,073.61|100.00|2,067,944.85|

 (2)本期计提坏账准备金额779,328.48元，本期因非同一控制下企业合并增加坏账准备304,693.76元。
(3)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|3,609,600.61|
|3,493,127.70|
|1,919,160.00|
|1,197,332.00|
|1,000,000.00|
|11,219,220.31|

6.应收利息
||
|-|
|期末数|
|2,885,255.26|
|33,315.07|
|2,918,570.33|

 7.应收股利
||
|-|
|期末数|

 8.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|56,675,841.04|100.00|3,516,600.55|6.20|
|56,675,841.04|100.00|3,516,600.55|6.20|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|81,115,313.96|100.00|4,463,639.99|5.50|
|81,115,313.96|100.00|4,463,639.99|5.50|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|54,827,695.99|2,741,384.80|
|577,893.43|57,789.34|
|509,527.02|101,905.40|
|93,491.70|28,047.51|
|159,518.81|79,759.41|
|507,714.09|507,714.09|
|56,675,841.04|3,516,600.55|

(2)本期计提坏账准备金额-1,365,719.43元，本期因非同一控制下企业合并转入增加
坏账准备515,559.04元，因处置子公司转出减少坏账准备65,126.20元。
(3)本期实际核销其他应收款金额31,752.85元。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|48,040,563.45|
|2,562,653.55|
|329,056.45|
|595,000.00|
|1,000,000.00|
|250,000.00|
|3,898,567.59|
|56,675,841.04|

 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|应收出口退税|48,040,563.45|1年以内|84.76|
|资金拆借款|1,000,000.00|1年以内|1.76|
|押金保证金|948,750.00|1年以内|1.67|
|股权转让款|595,000.00|1年以内|1.05|
|押金保证金|340,239.00|1年以内|0.60|
|押金保证金|252,165.65|1-2年|0.44|
||51,176,718.10||90.28|

 9.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|101,708,270.08||101,708,270.08|68,873,696.78||
|30,010,455.55||30,010,455.55|38,606,494.35||
|115,006,874.74||115,006,874.74|81,991,394.61||

||||
|-|-|-|
|11,466,450.23|11,466,450.23|6,407,582.67|
|237,462.29|237,462.29|184,494.82|
|258,429,512.89|258,429,512.89|196,063,663.23|

 10.其他流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|100,000,000.00|
|39,678,158.26|
|4,862,137.59|
|3,769,851.59|
|148,310,147.44|

 (2)期末银行理财产品明细情况
||||
|-|-|-|
|发行机构|期末金额|到期日（或赎回日）|
|交通银行|55,000,000.00|2016年1月14日|
||25,000,000.00|2016年2月18日|
|交通银行|20,000,000.00|未约定到期日|
||100,000,000.00||

11.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|335,322,590.00||335,322,590.00|210,000,000.00||
|335,322,590.00||335,322,590.00|210,000,000.00||
|335,322,590.00||335,322,590.00|210,000,000.00||

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位 账面余额
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|10,000,000.00|6,000,000.00|2,250,000.00|
|200,000,000.00|||
||121,572,590.00||
|210,000,000.00|127,572,590.00|2,250,000.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||10.00|
|||||32.52[注]|
|||||11.05|

[注]：本公司为杭州普特滨江股权投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，占该公司出资比例为32.53%。根据合伙协议约定，本公司作为有限合伙人不参与管理或控制合伙企业的投资业务或其他活动，对该企业不具有重大影响。
(3)其他说明
经公司董事长审批，本期公司分别以65,021,970.00元和56,550,620.00元的价格受让自然人王建军和张伟宁持有的浙江浙大中控信息技术有限公司5.91%和5.14%的股权。
12.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,129,814,879.76||1,129,814,879.76|1,164,114,603.31||
|1,129,814,879.76||1,129,814,879.76|1,164,114,603.31||

(2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|354,863,263.57|||37,464,241.92|
|59,443,248.87|||-4,671,684.98|
|44,266,735.30|||3,211,784.26|
|122,772,596.69|45,950,246.00||-9,727,762.68|
|582,768,758.88|||38,529,653.40|
||||124,671.32|
|1,164,114,603.31|45,950,246.00||64,930,903.24|

(续上表)
本期增减变动
被投资
||||
|-|-|-|
|其他权益变动|外币报表折算差额|企业合并增加|
|-307,837.25|||
|5,836,049.14|||
|226,161.30|||
|-39,097.33|||
|2,071,956.60|36,335,786.99||
|||1,601,932.43|
|7,787,232.46|36,335,786.99|1,601,932.43|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|本期增减变动||期末数|
|计提减值准备|其他||
|||368,016,489.94|
|||60,607,613.03|
|||47,704,680.86|
|||158,922,321.78|
|||492,837,170.40|

||
|-|
|1,726,603.75|
|1,129,814,879.76|

(3)其他说明
1)经公司三届五次董事会审议批准，公司出资45,950,246.00元认购宁波东海银行股份有限公司新增注册资本中其他股东放弃认缴的45,950,246股股份。此次认购完成后，公司持有宁波东海银行股份有限公司193,420,000股股份，占其总股本的19.00%,为其第二大股东并且对其具有重大影响。
2)本期卡森国际控股有限公司发行新股348,696,896股。本次发行新股后，卡森国际控股有限公司股份总数 1,511,019,881股,子公司香港巨星国际有限公司持有其235,134,057股，持股比例15.56%。卡森国际控股有限公司本期发行新股导致香港巨星国际有限公司持股比例被动稀释。香港巨星国际有限公司按被动稀释后股权比例计算应享有的净资产份额，与原长期股权投资账面价值的差额分别调整长期股权投资和其他综合收益-133,439,517.37元。
13.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|
|503,292,287.03|24,547,781.63|227,719,872.35|17,470,215.35|
|89,482,387.35|14,612,327.43|75,281,631.38|4,221,091.82|
|227,361.41|9,630,668.24|4,830,199.67|3,388,340.80|
|70,405,992.37|1,519,200.18|55,002,877.93||
|18,849,033.57|3,462,459.01|15,448,553.78|832,751.02|
||193,788.51|6,108,097.01|1,373,275.69|
||78,853.81|5,076,248.96|1,373,275.69|
||114,934.70|1,031,848.05||
|592,774,674.38|38,966,320.55|296,893,406.72|20,318,031.48|
|57,613,901.21|16,585,669.13|83,089,792.26|12,452,984.13|

|||||
|-|-|-|-|
|32,999,494.75|5,092,240.96|31,544,878.50|2,169,531.72|
|26,262,654.64|2,868,735.17|22,360,888.74|1,711,449.30|
|6,736,840.11|2,223,505.79|9,183,989.76|458,082.42|
||114,092.77|4,903,631.14|1,240,324.28|
||9,679.33|4,084,322.00|1,240,324.28|
||104,413.44|819,309.14||
|90,613,395.96|21,563,817.32|109,731,039.62|13,382,191.57|
|502,161,278.42|17,402,503.23|187,162,367.10|6,935,839.91|
|445,678,385.82|7,962,112.50|144,630,080.09|5,017,231.22|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|266,599,775.22|
|6,627,622.67|
|67,211,349.24|
|340,438,747.13|

14.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||1,502,582.90||
||||1,309,600.00||
||||39,588,080.49||
|3,413,833.96||3,413,833.96|3,691,644.60||
|3,413,833.96||3,413,833.96|46,091,907.99||

(2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|企业合并增加|本期增加|转入固定资产|
|42,899|1,502,582.90||32,252,985.52|33,755,568.42|
|4,978|1,309,600.00||7,011,710.56|8,321,310.56|
|6,500|39,588,080.49||39,884,161.17|79,472,241.66|
||3,691,644.60|891,277.03|4,209,862.17|5,378,949.84|
||46,091,907.99|891,277.03|83,358,719.42|126,928,070.48|

(续上表)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末数|工程累计投入占预算比例[注]|工程进度|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
||89.87%|100.00%||||
||83.56%|100.00%||||
||122.26%|100.00%||||
|3,413,833.96||||||
|3,413,833.96||||||

[注]：工程投入包括项目建设投入和购置土地使用权投资，购置的土地使用权支出已经计入无形资产。
15.无形资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|商标权|专有技术|管理软件|
|102,354,787.49|||363,000.00|9,148,574.74|
|9,835,054.52|977,691.00|12,800.00|18,478,820.35|2,547,511.14|
||135,416.96|||1,476,523.97|
|9,835,054.52|842,274.04|12,800.00|18,478,820.35|1,070,987.17|
|15,750.00||||68,376.07|
|15,750.00|||||
|||||68,376.07|

||||||
|-|-|-|-|-|
|112,174,092.01|977,691.00|12,800.00|18,841,820.35|11,627,709.81|
|11,497,069.54|||363,000.00|3,559,732.09|
|2,997,904.18|309,795.91|5,562.95|731,453.31|1,403,509.44|
|2,318,643.96|29,990.16|426.64|731,453.31|1,227,236.09|
|679,260.22|279,805.75|5,136.31||176,273.35|
|2,205.00||||19,373.20|
|2,205.00|||||
|||||19,373.20|
|14,492,768.72|309,795.91|5,562.95|1,094,453.31|4,943,868.33|
|97,681,323.29|667,895.09|7,237.05|17,747,367.04|6,683,841.48|
|90,857,717.95||||5,588,842.65|

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为14.46%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|2,649,597.16|
|2,649,597.16|

16.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
||118,076,677.01||
|884,415.32|||
|170,033.92|||
|308,667.41|||
|1,363,116.65|118,076,677.01||

(2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
常州华达科捷光电仪器有限公司、海宁十倍得刀具有限公司、龙游亿洋锻造有限公司和浙江国新工具有限公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
(3)其他说明
常州华达科捷光电仪器有限公司商誉形成详见本财务报表附注合并范围变更之说明。
17.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
||337,798.97|169,155.19||
|28,705.42|850,886.32|28,705.42||
|28,705.42|1,188,685.29|197,860.61||

 18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|39,582,169.83|9,410,473.47|38,844,634.07|
|3,028,558.41|757,139.60|4,250,341.56|
|||48,400.00|
|4,791,642.69|756,424.49|1,685,616.20|
|61,881.75|15,470.44|20,637.44|
|26,786,054.54|6,030,491.50|12,723,003.85|
|5,742,185.11|1,435,546.28|6,470,407.39|
|79,992,492.33|18,405,545.78|64,043,040.51|

(2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|613,117.66|101,164.41|2,743,300.00|
|2,885,255.26|721,313.82|9,332,091.60|
|8,892,461.78|2,223,115.44|1,826,994.92|
|12,390,834.70|3,045,593.67|13,902,386.52|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|95,685,402.55|
|95,685,402.55|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|期末数|
|3,977,484.76|
|13,255,186.85|
|8,498,178.47|
|19,509,273.58|
|50,445,278.89|
|95,685,402.55|

 19.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|764,463.49|
|764,463.49|

 20.短期借款
||
|-|
|期末数|
|474,722,716.43|

||
|-|
|64,936,000.00|
|10,000,000.00|
|549,658,716.43|

 21.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|期末数|
|26,786,054.54|
|26,786,054.54|

 22.应付票据
||
|-|
|期末数|
|7,850,000.00|
|7,850,000.00|

 23.应付账款
||
|-|
|期末数|
|259,931,266.51|
|63,877,126.83|
|41,297,050.97|
|365,105,444.31|

 24.预收款项
||
|-|
|期末数|
|17,036,082.17|
|17,036,082.17|

25.应付职工薪酬
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
||企业合并增加|本期计提数||
|42,258,187.90|1,585,191.94|376,881,149.54|368,093,944.11|
|2,079,385.04||21,469,739.95|20,928,209.75|
|44,337,572.94|1,585,191.94|398,350,889.49|389,022,153.86|

 (2)短期薪酬明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
||企业合并增加|本期计提数||
|40,562,436.21|1,531,901.88|334,474,803.00|326,280,798.02|
|||15,735,773.65|15,735,773.65|
|1,634,523.12||17,698,728.39|17,163,455.93|
|1,414,541.90||14,909,851.85|14,457,754.30|
|74,092.26||1,196,108.21|1,148,744.77|
|145,888.96||1,592,768.33|1,556,956.86|
|1,843.00||7,580,790.98|7,582,435.98|
|59,385.57|53,290.06|1,391,053.52|1,331,480.53|
|42,258,187.90|1,585,191.94|376,881,149.54|368,093,944.11|

 (3)设定提存计划明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
||企业合并增加|本期计提数||
|1,829,920.76||18,865,003.87|18,356,920.55|
|249,464.28||2,604,736.08|2,571,289.20|
|2,079,385.04||21,469,739.95|20,928,209.75|

 26.应交税费
||
|-|
|期末数|
|4,520,331.07|
|583,212.63|

||
|-|
|29,435,219.78|
|804,803.30|
|382,311.97|
|1,876,529.92|
|428,034.90|
|170,207.40|
|122,256.34|
|578,833.40|
|74,897.66|
|38,976,638.37|

 27.应付利息
||
|-|
|期末数|
|773,029.05|
|214,531.61|
|987,560.66|

 28.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|6,041,700.00|
|722,680.20|
|8,516,665.02|
|3,989,861.94|
|19,270,907.16|

 29.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|129,872,000.00|
|129,872,000.00|
|129,872,000.00|

 (2)一年内到期的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日(或还款日)|币种|年利率(%)|期末数|||
|||||原币金额|折人民币金额|原币金额|
|2014年6月10日|2016年6月9日|USD|LIBOR+1.5%|20,000,000.00|129,872,000.00||
|2013年10月8日|2015年10月8日|USD|LIBOR+1.7%|||14,400,000.00|
|2013年2月28日|2015年2月28日|USD|LIBOR+1.6%|||5,000,000.00|
|2014年1月24日|2015年12月15日|USD|2.20|||38,000,000.00|
||||||129,872,000.00||

 30.长期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|188,963,760.00|
|188,963,760.00|

 (2)其他说明
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日(或还款日)|币种|年利率(%)|期末数|||
|||||原币金额|折人民币金额|原币金额|
|2015年12月8日|2017年12月8日|USD|LIBOR+1.3%|29,100,000.00|188,963,760.00||
|2014年6月10日|2016年6月9日|USD|LIBOR+1.5%|||20,000,000.00|
||||||188,963,760.00||

 31.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|7,420,407.39||828,222.24|6,592,185.15|
|7,420,407.39||828,222.24|6,592,185.15|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|1,411,333.32||146,000.04||1,265,333.28|
|2,300,000.00||230,000.04||2,069,999.96|
|2,323,888.89||296,666.64||2,027,222.25|
|435,185.18||55,555.56||379,629.62|
|950,000.00||99,999.96||850,000.04|
|7,420,407.39||828,222.24||6,592,185.15|

32.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,014,000,000||||||

 33.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|943,582,405.02|4,021,341.48||
|18,328,925.13|7,787,232.46||
|961,911,330.15|11,808,573.94||

 (2)其他说明
1)资本公积-资本溢价（股本溢价）本期增加包括：
①本期公司以 5,969,832.64元的价格受让子公司杭州格耐克机械制造有限公司少数股东持有的杭州格耐克机械制造有限公司50%的股权。公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有杭州格耐克机械制造有限
公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额1,973,471.03元记入资本公积。
②本期公司以3,700,000.00元的价格受让子公司浙江国新工具有限公司少数股东持有
的浙江国新工具有限公司9.92%的股权。公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有浙江国新工具有限公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额19,761.29元记入资本公积。
③本期公司以9,685,305.74元的价格受让子公司杭州联和电气制造有限公司少数股东持有的杭州联和电气制造有限公司18.00%的股权。公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有杭州联和电气制造有限公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额2,028,109.16元记入资本公积。
2)资本公积-其他资本公积本期增加系公司按持股比例计算应享有的本期卡森国际控股有限公司、杭州伟明投资管理有限公司、浙江国自机器人技术有限公司、宁波东海银行股份有限公司和浙江杭叉控股股份有限公司除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益变动的份额，分别调整长期股权投资和资本公积2,071,956.60元、5,836,049.14元、226,161.30元、-39,097.33元和-307,837.25元。
34.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|272,964,759.70||||-166,905,824.67||
|-11,580,701.12||||23,565,046.15||
|261,384,058.58||||-143,340,778.52||

35.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|194,440,749.88|44,458,192.69||
|194,440,749.88|44,458,192.69||

 2)其他说明
根据公司三届十四次董事会决议，按本期母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积。
36.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|1,465,243,556.28|
|-19,888,075.48|
|1,445,355,480.80|
|479,870,336.03|
|44,458,192.69|
|202,800,000.00|
|1,677,967,624.14|

[注1]:公司采用追溯重述法对前期差错进行更正，追溯调整期初未分配利润-19,888,075.48元，具体详见本报财务报表附注其他重要事项之说明；
[注2]:经公司 2014年度股东大会审议批准，公司以 2014年 12月 31日总股本 101,400万股为基数，向全体股东每 10股分配现金股利 2.00元（含税）。共分配202,800,000.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|3,175,032,790.81|2,313,836,646.62|2,862,928,993.21|
|1,451,741.97|900,369.13|3,138,742.17|

||||
|-|-|-|
|3,176,484,532.78|2,314,737,015.75|2,866,067,735.38|

 2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|861,233.07|
|3,566,757.61|
|1,593,946.78|
|1,062,631.20|
|7,084,568.66|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|54,724,404.57|
|43,797,553.58|
|15,179,965.88|
|5,518,651.95|
|5,445,349.98|
|5,361,652.68|
|4,422,261.41|
|3,499,820.52|
|4,119,918.95|
|3,149,400.66|
|145,218,980.18|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|98,051,093.88|
|74,335,352.89|
|9,280,876.16|

||
|-|
|7,226,867.85|
|8,252,916.87|
|6,582,591.89|
|2,161,276.02|
|4,622,022.67|
|3,388,367.28|
|4,562,388.96|
|218,463,754.47|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|-27,901,996.09|
|29,840,513.83|
|8,797,114.87|
|-66,448,980.34|
|-55,713,347.73|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|-3,811,259.92|
|-3,811,259.92|

 7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|-16,193,233.03|
|-24,490,004.54|
|8,296,771.51|

合计 -16,193,233.03 -31,919,473.53 8.投资收益
||
|-|
|本期数|
|64,930,903.24|
|-396,580.11|
|14,354,285.13|
|-21,523,433.32|
|15,255,659.68|
|72,620,834.62|

 9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|87,748.62|46,067.59|
|85,543.62|46,067.59|
|2,205.00||
|758,242.89||
||1,187,925.13|
|16,454,712.12|7,809,052.35|
|29,979.28|47,337.49|
|17,330,682.91|9,090,382.56|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|13,326,473.20|5,628,163.38|
|2,300,016.68|1,730,000.06|

|||
|-|-|
|828,222.24|450,888.91|
|16,454,712.12|7,809,052.35|

10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|724,834.81|459,957.14|
|724,834.81|459,957.14|
|306,858.46|775,390.72|
|4,464,201.66|3,983,874.15|
|98,621.24|19,198.88|
|91,929.88|7,743.12|
|5,686,446.05|5,246,164.01|

 11.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|140,740,920.60|
|-3,367,882.31|
|137,373,038.29|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|618,576,659.82|
|154,644,164.96|
|-9,489,579.77|
|22,028.97|
|-1,338,674.33|
|1,663,144.90|
|-672,109.09|

||
|-|
|-799,817.48|
|-6,656,119.87|
|137,373,038.29|

 12.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|4,547,647.62|
|31,150,613.24|
|13,326,473.20|
|702,867.00|
|49,727,601.06|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,800,000.00|
|151,658,796.63|
|1,961,464.28|
|155,420,260.91|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|7,847,500.00|

||
|-|
|3,590,671.47|
|11,438,171.47|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|24,893,752.78|
|1,000,000.00|
|17,209,885.90|
|22,169.42|
|43,125,808.10|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|583,347,500.69|
|583,347,500.69|

 6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|466,686,512.96|
|5,008,203.94|
|471,694,716.90|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|481,203,621.53|
|-3,811,259.92|
|53,203,727.85|
|4,307,750.16|
|197,860.61|
|299,508.51|
|337,577.68|
|16,193,233.03|
|-33,032,075.24|
|-72,620,834.62|
|-2,937,879.35|
|-430,002.96|
|-25,107,165.00|
|101,427,332.06|
|-16,167,813.11|
|503,063,581.23|
|1,400,973,243.02|

||
|-|
|724,327,342.30|
|676,645,900.72|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 200,864,082.56
其中：常州华达科捷光电仪器有限公司 200,864,082.56
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 32,776,153.07
其中：常州华达科捷光电仪器有限公司 32,776,153.07
取得子公司支付的现金净额 168,087,929.49
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 118,000.00
其中：南京瓯谱光电科技有限公司 118,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 140,169.42
其中：南京瓯谱光电科技有限公司 140,169.42
处置子公司收到的现金净额 -22,169.42
(4)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|1,400,973,243.02|
|458,885.34|
|1,400,514,357.68|
|1,400,973,243.02|

因流动性受到限制，本公司将为办理各类借款而存入质押保证金存款、银行承兑汇票保
证金存款、银行保函保证金存款和存出投资款作为不属于现金及现金等价物的货币资金。该
等保证金存款的期初余额为598,871,371.39元,期末余额为493,380,265.74元。
(5)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|4,341,549.19|
|4,341,549.19|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|1,800,000.00|
|466,686,512.96|
|24,893,752.78|
|7,183,516.43|
|4,576,802.76|
|2,497,480.73|
|507,638,065.66|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|128,027,832.14|6.4936|
|98,263.30|7.0952|
|259,658.64|0.8377|
|94,343,362.74|6.4936|
|154,411.18|7.0952|
|83,106,245.60|6.4936|

|||
|-|-|
|7,191,572.09|6.4936|
|20,000,000.00|6.4936|
|29,100,000.00|6.4936|

 3.境外经营实体说明
||
|-|
|主要经营地|
|香港|
|香港|
|美国|

六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2015年8月17日|200,864,082.56|65.00|
|||58.50|
|||61.75|
|||65.00|
|||33.15|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2015年8月17日|控制权发生转移|62,959,124.42|

(2)其他说明
购买日，常州华达科捷光电仪器有限公司分别持有常州市金天地仪器有限公司、常州华达科捷工程机械有限公司、上海铼锘光电科技有限公司和南京瓯谱光电科技有限公司90.00%、95.00%、100.00%和51.00%的股权。
2.合并成本及商誉
项目 常州华达科捷光电仪器有限公司
合并成本
现金 200,864,082.56合并成本合计 200,864,082.56减：取得的可辨认净资产公允价值份额 82,787,405.55商誉 118,076,677.01 3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
常州华达科捷光电仪器有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|32,776,153.07|
|46,269,089.00|
|2,186,190.72|
|4,050,872.77|
|37,258,684.66|
|1,884,455.68|
|1,601,932.43|

||
|-|
|19,990,379.31|
|891,227.03|
|29,099,460.45|
|159,234.97|
|925,861.19|
|10,000,000.00|
|34,244,380.20|
|205,064.49|
|1,585,191.94|
|1,278,766.78|
|752,068.72|
|129,028,069.15|
|46,240,663.60|
|82,787,405.55|

 (2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
参考资产评估机构采用资产基础法评估后的各项可辨认资产和负债的公允价值分析后确定。
(二)处置子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例(%)|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|713,000.00|51.00|出售|2015年9月28日|丧失实质性控制|

(三)其他原因的合并范围增加
1.合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2015年2月4日|10,000,000.00|
|设立|2015年2月10日|10,000,000.00|

|||
|-|-|
|设立|2015年2月2日|

2.合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|协议转让|2015年9月28日|2,175,647.27|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江省龙游县|浙江省龙游县|制造业|51.00||
|浙江省杭州市|浙江省杭州市|商业|66.00||
|浙江省杭州市|浙江省杭州市|制造业|100.00||
|浙江省杭州市|浙江省杭州市|制造业|83.71||
|江苏省常州市|江苏省常州市|制造业|65.00||
|江苏省常州市|江苏省常州市|制造业||58.50|
|江苏省常州市|江苏省常州市|制造业||61.75|
|上海市|上海市|商业||65.00|
|浙江省杭州市|浙江省杭州市|制造业||100.00|
|浙江省杭州市|浙江省杭州市|制造业|100.00||
|浙江省杭州市|浙江省杭州市|制造业|100.00||
|浙江省杭州市|浙江省杭州市|商业|100.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|浙江省奉化市|浙江省奉化市|制造业|100.00||
|浙江省瑞安市|浙江省瑞安市|制造业|60.92||
|浙江省杭州市|浙江省杭州市|制造业|100.00||
|浙江省杭州市|浙江省杭州市|服务业|100.00||
|浙江省杭州市|浙江省杭州市|制造业|100.00||
|浙江省海宁市|浙江省海宁市|制造业||100.00|
|浙江省杭州市|浙江省杭州市|制造业||72.00|
|美国|美国|商业||100.00|
|香港|香港|商业|100.00||
|香港|香港|商业||100.00|

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|49.00%|-2,161,547.77||
|34.00%|318,304.27||
|16.29%|1,533,377.10||
|35.00%|1,789,467.70||
|41.50%|585.24||
|38.25%|-1,813.82||
|39.08%|126,300.28||
|28.00%|123,014.45||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司 期末数（万元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|1,810.81|3,115.23|4,926.04|1,893.27||
|3,551.14|21.53|3,572.67|3,851.14||
|9,512.80|735.94|10,248.74|3,714.79|2.53|
|11,093.94|2,986.84|14,080.78|3,719.23||
|583.61|25.79|609.40|106.19||
|419.45|217.86|637.31|445.38||
|298.43|2.50|300.93|215.07||
|2,126.47|1,241.81|3,368.28|793.73||
|3,049.08|384.50|3,433.58|1,827.27|1.68|

(续上表)
期初数（万元）
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|2,346.22|3,190.78|5,537.00|2,107.60||
|3,410.45|55.27|3,465.72|3,837.81||
|8,437.56|656.46|9,094.02|3,019.64|2.78|
|2,244.50|1,365.78|3,610.28|1,189.08||
|2,974.96|362.28|3,337.24|1,774.65|1.90|

(2)损益和现金流量情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数（万元）|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|3,991.25|-396.62|-396.62|838.42|2,062.68|-745.00|-745.00|
|5,866.70|93.62|93.62|-75.20|5,000.62|-190.09|-190.09|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|15,919.66|459.80|459.80|880.35|12,636.01|690.87|690.87|
|17,987.16|2,403.70|2,403.70|1,213.33|___|___|___|
|313.99|-8.23|-8.23|152.07|___|___|___|
|1,104.34|-15.79|-15.79|36.30|___|___|___|
|1,536.61|-1.40|-1.40|34.54|___|___|___|
|3,340.35|153.34|153.34|133.39|3,539.70|106.64|106.64|
|6,416.82|43.93|43.93|87.15|5,940.24|211.20|211.20|

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|
|2015年11月|65.71%|
|2015年8月|51.00%|
|2015年9月|50.00%|

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
|||
|-|-|
|杭州联和电气制造有限公司|浙江国新工具有限公司|
|9,685,305.74|3,700,000.00|
|9,685,305.74|3,700,000.00|
|11,713,414.90|3,719,761.29|
|2,028,109.16|19,761.29|
|2,028,109.16|19,761.29|
|-2,028,109.16|-19,761.29|

(三)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江省杭州市|浙江省杭州市|制造业|20.00||
|浙江省杭州市|浙江省杭州市|软件业|26.94|12.09[注1]|
|浙江省杭州市|浙江省杭州市|投资业|30.09||
|浙江省宁波市|浙江省宁波市|金融业|19.00||
|开曼群岛|开曼群岛|制造业|15.56||
|江苏省常州市|江苏省常州市|制造业||31.85[注2]|

[注1]：本公司通过杭州伟明投资管理有限公司间接持有浙江国自机器人技术有限公司12.09%的股权。
[注2]：本公司通过常州华达科捷光电仪器有限公司持有常州华达西德宝激光仪器有限公司31.85%的股权。
(2)持有20%以下表决权但具有重大影响的依据
1）公司持有宁波东海银行股份有限公司19.00%的股权，为其第二大股东，公司在该公司的董事会中派有代表，对其财务和经营政策有参与决策的权力。
2）公司持有卡森国际控股有限公司15.56%的股权，为其第二大股东，公司在该公司的董事会中派有代表，对其财务和经营政策有参与决策的权力。
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数（万元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|浙江杭叉控股股份有限公司|浙江国自机器人技术有限公司|杭州伟明投资管理有限公司|宁波东海银行股份有限公司|卡森国际控股有限公司|
|248,824.90|13,510.72|39,555.75|471,491.14|706,780.90|
|102,020.79|269.58|26,644.40|822,205.60|115,579.60|
|350,845.69|13,780.30|66,200.15|1,293,696.74|822,360.50|
|93,819.60|3,959.88|15,886.06|1,022,223.23|445,376.50|

||||||
|-|-|-|-|-|
|1,856.61|722.22|7,759.31|201,029.12|48,974.30|
|95,676.21|4,682.10|23,645.37|1,223,252.35|494,350.80|
|125,651.07||22,595.39||11,276.30|
|129,518.41|9,098.20|19,959.38|70,444.39|316,733.40|
|25,903.68|2,451.06|6,005.78|13,384.43|49,283.72|
|10,897.97|2,319.41|54.98|2,507.80||
|10,897.97|2,319.41|54.98|2,507.80||
|36,801.65|4,770.47|6,060.76|15,892.23|49,283.72|
|457,800.75|9,346.97|17,588.20|23,932.70|326,183.90|
|18,807.46|1,192.20|-1,812.24|-6,083.40|19,045.80|
|-1.59|||-74.57|-16,524.70|
|18,805.87|1,192.20|-1,812.24|-6,157.97|2,521.10|
|2,400.00|||||

续上表
期初数/上年同期数（万元）
项目
|||||
|-|-|-|-|
|浙江杭叉控股股份有限公司|浙江国自机器人技术有限公司|杭州伟明投资管理有限公司|宁波东海银行股份有限公司|
|243,883.79|10,514.47|40,156.24|748,665.65|
|99,396.66|66.75|26,352.07|605,696.22|
|343,280.45|10,581.22|66,508.31|1,354,361.87|
|106,515.97|2,759.17|21,233.29|1,217,119.19|
|2,124.20||7,665.58|111,540.33|
|108,640.17|2,759.17|28,898.87|1,328,659.51|
|111,698.48||18,037.01||
|122,941.80|7,822.05|19,572.43|25,702.36|
|24,588.36|2,107.26|5,889.34|3,723.24|

|||||
|-|-|-|-|
|10,897.97|2,319.41|54.98|8,554.02|
|10,897.97|2,319.41|54.98|1,180.53|
||||7,373.49[注]|
|35,486.33|4,426.67|5,944.32|12,277.26|
|602,294.70|3,152.46|7,588.95|19,347.12|
|22,056.14|1,057.07|-1,515.58|-12,881.65|
||||74.57|
|22,056.14|1,057.07|-1,515.58|-12,807.08|

[注]：2014年公司对宁波东海银行股份有限公司出资7,373.49万元，认购其增发股份73,734,877股。截至2014年末，宁波东海银行股份有限公司尚未办理注册资本变更登记手续，故尚未将此次增资款项记入其实收资本。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2015年12月31日，本公司应收账款60.29%(2014年12月31日：70.24%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|2,570,640.00||||
|2,570,640.00||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|670,000.00||||
|670,000.00||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类：
项目 期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|868,494,476.43|876,998,320.09|681,440,044.97|195,558,275.12|
|7,850,000.00|7,850,000.00|7,850,000.00||
|365,105,444.31|365,105,444.31|365,105,444.31||
|987,560.66|987,560.66|987,560.66||
|19,270,907.16|19,270,907.16|19,270,907.16||
|1,261,708,388.56|1,270,212,232.22|1,074,653,957.10|195,558,275.12|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|963,656,004.07|974,186,108.74|847,448,643.45|126,737,465.29|
|26,650,000.00|26,650,000.00|26,650,000.00||
|325,915,888.87|325,915,888.87|325,915,888.87||
|23,935.43|23,935.43|23,935.43||
|13,705,384.96|13,705,384.96|13,705,384.96||
|1,329,951,213.33|1,340,481,318.00|1,213,743,852.71|126,737,465.29|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币429,916,876.43元(2014年12月31日：人民币290,040,600.00元)，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额
和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
||94,575,905.96||
||94,575,905.96||
||94,575,905.96||
||26,786,054.54||
||26,786,054.54||
||26,786,054.54||

(二)以银行及证券公司提供的估值通知书作为持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股|

|||||
|-|-|-|-|
|||（万元）|比例(%)|
|杭州|实业投资|10,000.00|48.22|

(2)本公司最终控制方是仇建平、王玲玲夫妇。
2.本公司的子公司及联营企业情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭叉集团股份有限公司 同受实际控制人控制
杭州杭叉机械加工有限公司 同受实际控制人控制
杭叉集团租赁有限公司 同受实际控制人控制
杭州巨星精密机械有限公司 同受实际控制人控制
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|叉车及配件|2,624,888.71|
|配件|888.89|
|材料|599.96|
|加工费|130,632.50|
|配件|299,145.30|
|技术开发服务|100,000.00|

(2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|手工具|5,694,932.84|
|智能工具|2,016,261.93|
|咨询服务|410,694.94|
|电|50,368.80|
|手工具|6,770.94|
|手工具|39,070.94|
|手工具|25,179.49|

2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋|50,612.52|

(2)公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|房屋||

3.关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|香港巨星国际有限公司|129,872,000.00|2014年6月10日|2016年6月9日|

4.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|624.42万元|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|杭州杭叉机械加工有限公司|470,218.00|23,510.90|541,058.81|
|浙江国自机器人技术有限公司|4,540.00|227.00||
|常州华达西德宝激光仪器有限公司|2,304,097.14|115,204.86||
||2,778,855.14|138,942.76|541,058.81|
|浙江杭叉控股股份有限公司|||10,000.00|
||||10,000.00|

 2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|浙江国自机器人技术有限公司|55,000.00|

|||
|-|-|
|杭叉集团股份有限公司||
||55,000.00|
|巨星联合控股集团有限公司||

十一、承诺及或有事项
(一)承诺事项
本公司以出口业务为主，为减少人民币汇率波动对出口业务产生影响，公司及子公司香港巨星国际有限公司与商业银行签订了远期结售汇合约。截至资产负债表日，公司及香港巨星国际有限公司共计持有未交割的远期结售汇合约32,870.00万美元。
(二)截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 每10股派现金1.00元（含税）
经三届十四次董事会决议，分配现金股利经审议批准宣告发放的利润或股利
107,524,770.00元，此方案尚待股东大会批准。
(二)2016年3月，经公司董事长审批，公司与张瓯、郑洪波、周思远共同出资设立杭州欧镭激光技术有限公司。该公司注册资本为 2,000.00万元，其中本公司出资 960.00万元，占其注册资本的48.00%。该公司已于2016年3月办理工商设立登记。
(三)经公司2015年第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕2978号文核准，公司获准非公开发行新股不超过65,938,098股的人民币普通股(A股)。根据发行方案和认购情况，公司最终向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票61,247,700股，发行价为每股人民币16.87元，共计募集资金103,324.87万元，坐扣承销和保荐费用1,500.00万元后的募集资金为101,824.87万元，已由主承销商西南证券股份有限公司于2016年1月12日汇入本公司募集资金监管账户。另减除审计费、律师费、法定信息披露费以及证券登记费用等其他发行费用275.12万元后，公司本次募集资金净额为
101,549.75万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
并由其出具《验资报告》（天健验〔2016〕5号）。本公司已于2016年3月9日办妥工商变
更登记手续。
十三、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
|||
|-|-|
|处理程序|受影响的各个比较期间报表项目名称|
|本项差错经公司三届十四次董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正。|长期股权投资|
||盈余公积|
||未分配利润|
||投资收益|
||营业外收入|
||归属于母公司所有者的净利润|

(二)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息
(1)产品分部
||||
|-|-|-|
|手工具|手持式电动工具|智能工具|
|3,073,994,442.42|38,511,585.66|62,526,762.73|

||||
|-|-|-|
|2,240,078,734.18|32,406,497.98|41,351,414.46|
|5,226,446,667.18|6,525,433.88|292,850,929.81|
|1,365,617,699.55|2,081,673.49|41,697,069.93|

(2)地区分部
|||
|-|-|
|境内|境外|
|91,111,986.34|3,083,920,804.47|
|61,355,326.84|2,252,481,319.78|
|4,546,630,838.05|979,192,192.82|
|919,589,051.28|489,807,391.69|

十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|624,415,166.03|99.30|35,603,277.10|5.70|
|4,431,056.14|0.70|4,431,056.14|100.00|
|628,846,222.17|100.00|40,034,333.24|6.37|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|690,503,908.57|99.36|37,158,891.09|5.38|

|||||
|-|-|-|-|
|4,418,357.42|0.64|4,418,357.42|100.00|
|694,922,265.99|100.00|41,577,248.51|5.98|

 2)期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|4,431,056.14|4,431,056.14|100.00|
|4,431,056.14|4,431,056.14|100.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|598,510,417.00|29,925,520.85|
|6,066,408.29|606,640.83|
|10,343,653.59|2,068,730.72|
|8,724,794.40|2,617,438.32|
|769,892.75|384,946.38|
|624,415,166.03|35,603,277.10|

(2)本期计提坏账准备金额-1,542,915.27元，无收回或转回坏账准备的情况。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|203,304,502.64|32.33|
|80,188,840.43|12.75|
|35,001,579.47|5.57|
|31,803,529.63|5.06|
|26,508,231.58|4.22|
|376,806,683.75|59.93|

 (4)因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
|||
|-|-|
|终止确认金额|与终止确认相关的利得或损失|
|643,847,390.04[注]||

||
|-|
|643,847,390.04|

[注]：美元为99,151,070.29元，按期末汇率折算人民币为643,847,390.04元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|103,705,038.26|100.00|11,416,691.19|11.01|
|103,705,038.26|100.00|11,416,691.19|11.01|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|104,766,599.99|100.00|7,927,705.60|7.57|
|104,766,599.99|100.00|7,927,705.60|7.57|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|51,008,912.50|2,550,445.63|
|34,739,327.06|3,473,932.71|

|||
|-|-|
|1,420,899.11|284,179.82|
|16,231,675.05|4,869,502.52|
|131,188.07|65,594.04|
|173,036.47|173,036.47|
|103,705,038.26|11,416,691.19|

(2)本期计提坏账准备金额3,488,985.59元，无收回或转回坏账准备的情况。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|48,040,563.45|
|52,882,398.63|
|825,021.22|
|250,000.00|
|228,851.84|
|1,478,203.12|
|103,705,038.26|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|应收出口退税|48,040,563.45|1年以内|46.32|
|子公司往来款|6,751.30|1年以内|0.01|
|子公司往来款|25,297,348.24|1-2年|24.39|
|子公司往来款|909,915.98|1年以内|0.88|
|子公司往来款|2,967,686.27|1-2年|2.86|
|子公司往来款|1,095,733.11|2-3年|1.06|
|子公司往来款|16,182,663.73|3-4年|15.60|
|子公司往来款|210,162.30|1年以内|0.20|
|子公司往来款|6,212,137.70|1-2年|5.99|
|押金保证金|100,000.00|1年以内|0.10|

|||||
|-|-|-|-|
|押金保证金|233,811.32|1-2年|0.23|
||101,256,773.40||97.64|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|986,391,367.57||986,391,367.57|756,172,146.63||
|635,251,105.61||635,251,105.61|581,345,844.43||
|1,621,642,473.18||1,621,642,473.18|1,337,517,991.06||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|28,050,000.00|||28,050,000.00||
|3,300,000.00|||3,300,000.00||
|6,713,229.34|5,969,832.64||12,683,061.98||
|11,500,256.12|9,685,305.74||21,185,561.86||
|12,804,728.00|||12,804,728.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|22,558,141.65|||22,558,141.65||
|19,050,000.00|3,700,000.00||22,750,000.00||
|450,000,000.00|||450,000,000.00||
|120,000,000.00|||120,000,000.00||
|63,772,246.86|||63,772,246.86||
|13,423,544.66|||13,423,544.66||
||200,864,082.56||200,864,082.56||
||10,000,000.00||10,000,000.00||
|756,172,146.63|230,219,220.94||986,391,367.57||

(3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|354,863,263.57|||37,464,241.92|
|59,443,248.87|||-4,671,684.98|
|44,266,735.30|||3,211,784.26|
|122,772,596.69|45,950,246.00||-9,727,762.68|
|581,345,844.43|45,950,246.00||26,276,578.52|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|-307,837.25|24,000,000.00|||368,016,489.94|
|5,836,049.14||||60,607,613.03|
|226,161.30||||47,704,680.86|
|-39,097.33||||158,922,321.78|
|5,715,275.86|24,000,000.00|||635,251,105.61|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|3,008,186,711.55|2,266,759,241.97|2,762,156,530.19|
|930,563.38|639,325.43|2,097,308.78|
|3,009,117,274.93|2,267,398,567.40|2,764,253,838.97|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|1,153,230.06|

||
|-|
|26,276,578.52|
|-7,133,650.00|
|13,649,095.21|
|33,945,253.79|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|金额|
|-1,033,666.30|
|16,454,712.12|
|15,255,659.68|
|-23,362,381.22|

||
|-|
|290,812.59|
|7,605,136.87|
|-665,209.15|
|30,283.99|
|8,240,062.03|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|12.00|0.47|
|11.79|0.47|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|外币报表折算差额|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|卡森国际控股有限公司持股比例稀释，减少其他综合收益|I2|

|||
|-|-|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|按照权益法核算的在卡森国际控股有限公司其他综合收益中所享有的份额|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|按照权益法核算的在浙江杭叉控股股份有限公司其他综合收益中所享有的份额|I4|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|
|按照权益法核算的在宁波东海银行股份有限公司其他综合收益中所享有的份额|I5|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J5|
|按照权益法核算的在浙江杭叉控股股份有限公司除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益变动享有的份额|I6|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J6|
|按照权益法核算的在宁波东海银行股份有限公司除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益变动享有的份额|I7|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J7|
|按照权益法核算的在浙江国自机器人技术有限公司除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益变动享有的份额|I8|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J8|
|按照权益法核算的在卡森国际控股有限公司除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益变动享有的份额|I9|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J9|
|按照权益法核算的在卡森国际控股有限公司除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益变动享有的份额|I10|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J10|
|按照权益法核算的在杭州伟明投资管理有限公司除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益变动享有的份额|I11|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J11|
|按照权益法核算的在杭州伟明投资管理有限公司除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益变动享有的份额|I12|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J12|

|||
|-|-|
|按照权益法核算的在杭州伟明投资管理有限公司除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益变动享有的份额|I13|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J13|
|按照权益法核算的在杭州伟明投资管理有限公司除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益变动享有的份额|I14|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J14|
|收购杭州格耐克机械制造有限公司少数股权增加资本公积|I15|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J15|
|收购杭州联和电气制造有限公司少数股权增加资本公积|I16|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J16|
|收购浙江国新工具有限公司少数股权增加资本公积|I17|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J17|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K+I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|

||
|-|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益计算过程相同。
杭州巨星科技股份有限公司二〇一六年四月二十三日