深圳市银之杰科技股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2019]48140022号
目 录
············································一·····、·······审····计····报····告········ 1-5
二、已审财务报表
······················1···、········合·····并····资····产····负····债····表········ 6-7
····································2···、·········合····并····利····润····表········ 8
······················3···、········合·····并····现····金····流····量····表········ 9
·······4··、·········合····并····股·····东····权····益····变····动····表········ 10-11····································5···、·········资····产····负····债····表········ 12-13···················································6···、·········利····润····表········ 14
····································7···、·········现····金····流····量····表········ 15
·······················8···、········股·····东····权····益····变····动····表······· 16-17·····························9···、·········财····务····报····表····附····注········ 18-104三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层
Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华审字[2019]48140022号深圳市银之杰科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市银之杰科技股份有限公司（以下简称“银之杰公司”）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了银之杰公司2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于银之杰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1、事项描述
银之杰公司主要从事包括金融信息化服务、移动信息服务、电子商务三大业务。如财务报告附注四、24，附注六、30所述，2018年度银之杰公司营业收入129,925.12万元，其中移动信息服务收入61,272.55万元，占营业收入的47.16%，电子商务收入37,617.23万元，占营业收入的28.95%，两者合计占收入76.11%。
移动信息服务收入确认原则为公司向客户提供相关服务后，按月统计提供的服务量计算应收取的服务费，与客户核对后确认收入；电子商务收入确认原则为公司在将商品发出并交付予物流公司时确认收入。不同业务模式收入确认具体方式不同，鉴于对财务报表的重要性，我们将移动信息服务收入和电子商务收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解并评价与公司收入确认相关的内部控制制度的设计是否健全，测试与收入确认相关的内部控制制度的执行是否有效；
（2）了解并评价公司移动信息服务收入相关IT系统的控制环境，并测试了IT系统运行情况；
（3）了解营业收入确认的会计政策是否发生重大变化，检查营业收入确认是否符合相关会计政策；
（4）执行分析性复核程序，判断营业收入和毛利变动的合理性；
（5）对移动信息服务收入重要客户销售合同进行抽样检查，并将系统数据与客户确认对账单等进行核对；对电子商务收入核对电商平台提供的销售订单，随机抽取销售订单样本与第三方发货记录、收款记录等进行核对；
（6）向重要客户实施函证程序，向客户函证期末余额及当期销售金额；
（7）检查重要客户期后收款情况；
（8）对营业收入执行截止测试，检查营业收入是否在恰当的期间确认。
（二）商誉的减值
1、事项描述
如财务报告附注四、20和附注六、13所述，截至2018年12月31日，银之杰公司商誉的账面价值合计15,561.79万元，相应的减值准备余额为零元。
管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在重大不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。
由于相关减值评估与测试需要管理层作出重大判断，因此我们将该类资产的减值评估识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解并评价与商誉减值相关的关键内部控制；
（2）评价公司管理层聘请的外部评估机构的胜任能力、专业素质和客观性；
（3）与公司管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
（4）我们引入了内部评估专家协助复核了评估方法、评估假设及关键参数。
四、其他信息
银之杰公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
银之杰公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估银之杰公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算银之杰公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督银之杰公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对银之杰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致银之杰公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就银之杰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
张翎
中国·北京 中国注册会计师：
昝丽涛
2019年4月22日
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注深圳市银之杰科技股份有限公司
2018年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深圳市银之杰科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市银之杰科技有限公司。2007年11月28日，经公司临时股东会决议，公司整体变更为股份有限公司，于 2007年12月25日在深圳市市场监督管理局登记注册。2010年5月4日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]548号”文核准和深圳证券交易所《关于深圳市银之杰科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2010]165号）同意，本公司发行的人民币普通股股票于 2010年 5月 26日在深圳证券交易所上市，股票简称“银之杰”，股票代码“300085”。公司总部位于广东省深圳市福田区沙头街道天安社区泰然五路天安数码城天祥大厦10A-1，企业统一社会信用代码为91440300708458455M。
截至 2018年 12月 31日止，公司总股本为 706,640,535股。其中，有限售条件的流通股291,578,928股；无限售条件的流通股份415,061,607股。
本公司属于软件和信息技术服务业。公司及各子公司主营业务是为银行等金融机构提供软件产品、软件开发、金融专用设备和技术服务；为企业提供移动信息服务、流量服务、大数据运营服务；电子商务；金融信息咨询和金融中介服务；投资发展支票自助结算金融服务和企业移动支付业务；投资发展个人征信及相关业务、互联网保险业务、证券业务。
本公司财务报表及财务报表附注于2019年4月22日经公司第四届董事会第十六次会议审议批准报出。
本公司 2018年度将深圳银之杰拓扑技术有限公司、深圳银之杰智慧科技有限公司（曾用名深圳市银之杰技术开发有限公司）、北京亿美软通科技有限公司、安科创新（深圳）有限公司（曾用名深圳市科安数字有限公司）、深圳银之杰资产管理有限公司、共 5家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司新增控股子公司深圳银之杰拓扑技术有限公司，原控股子公司深圳市银之杰金融设备有限公司变更为深圳银之杰智慧科技有限公司子公司，详见本附注七“合并范围的变更”。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年 12月 31日的财务状况及 2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”（2）及18、“无形资产”、（2）各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率/当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 20万元以上的应收款项和 5万元（含）以上其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合1： 以账龄作为信用风险特征进行组合
组合2： 低风险信用组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
组合1： 以账龄分析法计提减值准备
合并报表范围的各公司之间应收款项及应收退税款等，发生坏账的风险低，组合2：
不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1年以内（含1年） 5% 5%
1－2年 10% 10%
2－3年 20% 20%
3年以上 50% 50%
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、原材料、委托加工物资、在产品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按按加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货的盘存制度采用永续盘存法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.375机器设备 年限平均法 5 5 19
电子设备 年限平均法 5 5 19
运输设备 年限平均法 5 5 19
办公设备 年限平均法 5 5 19
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
项目 预计使用寿命 依据
自主软件产品 5年 预计使用寿命
专利及软件著作权 5-10年 预计使用寿命
||||
|-|-|-|
|办公软件|5年|预计使用寿命|
|商标及其他|5-10年|预计使用寿命|

深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注（4）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，按照使用寿命有限的无形资产处理。
（5）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、收入
（1）一般原则
①商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）收入确认的具体方法
①本公司商品销售收入主要有金融专用设备、软件产品、系统集成收入、电子商务商品销售收入，其收入的具体确认原则：
A、金融专用设备：是指各类以辅助银行等金融机构办公应用为主、提升日常工作效率或控制风险的专用设备。
对于金融专用设备在按照双方约定于设备发货且客户签收（含电子签收）后确认收入。
B、软件产品：是指本公司自主开发的，取得了软件产品登记认证，购买方个性化差异很小，基本具有行业通用性，因而可以批量复制销售的应用软件。
对于软件产品本公司在按照合同约定内容向购买方移交，并完成安装、调试工作，取得了购买方安装确认单据后确认收入。
C、系统集成：是指与本公司为客户提供的软件产品和软件开发相关的，应客户要求代客户购买硬件设备或第三方软件，并提供相应的集成服务。
系统集成在按照合同约定内容向购买方移交了所提供的硬件设备或第三方软件的所有权，并取得了购买方的验收单据后确认收入。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注D、电子商务商品销售收入：客户通过在公司自有网站或第三方销售平台（如亿贝、亚马逊等）下订单并按公司指定的付款方式支付货款后，公司在将商品发出并交付予物流公司时确认收入。
②本公司提供劳务收入主要有软件开发和服务类收入，其收入的具体确认原则：A、软件开发：是指本公司在自主研发的各种底层开发平台或技术的基础上，按照客户的个性化需求进行定制性开发而形成的应用软件。
对于软件开发本公司在按照合同约定内容实施了开发工作，并为购买方完成了安装、调试工作，且至少具备以下条件之一时确认收入：已取得购买方的验收文件；取得购买方对软件已正式投入使用的确认文件；已符合合同约定的验收条件。
B、技术服务：是指本公司对已销售的软件产品、软件开发、系统集成等，为客户提供的后续技术支持或维护服务。
对于按期提供劳务并计价收费的技术服务，本公司在按照合同约定内容提供了劳务后，分期确认收入；对于按次提供劳务并计价收费的技术服务，本公司在劳务已经提供，并取得购买方的服务确认单据后确认收入。
C、短彩信服务业务：公司向客户提供短彩信移动信息化解决方案和运营服务，以业务统计表记录实际提供的服务量，并据以计算应向客户收取的服务费，于资产负债表日向客户发出结算通知，待客户核对后确认收入。
D、业务平台开发业务：按照与客户签署的相关合同确定提供劳务预计总收入，于资产负债表日根据开发的完工进度确认收入。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注 2018年 6月 15日财政部发布了《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》，公司按照通知的要求相应变更财务报表格式。
根据财政部的修订要求，公司调整以下财务报表项目的列示，并对可比会计期间的比较数据进行相应调整，调整内容主要包括：
①原“应收票据”和“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目；
②原“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目；
③原“固定资产清理”和“固定资产”项目合并计入“固定资产”项目；
④原“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；
⑤原“应付票据”和“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目；
⑥原“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目；
⑦原“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目；
⑧新增“研发费用”项目，原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用”项目；
⑨在“财务费用”项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
⑩公司根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列，并对可比期间的比较数据进行调整；
⑪公司实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。
对本期期末财务报表的影响列示如下：
单位：元
列报项目 按原报表列示金额 影响金额 按新报表列示金额应收票据 - - -应收账款 387,092,859.87 - 387,092,859.87 -应收票据及应收账款 - 387,092,859.87 387,092,859.87应收利息 315,616.44 -315,616.44 -应收股利 - - -其他应收款 43,580,786.01 315,616.44 43,896,402.45应付票据 55,722,833.97 -55,722,833.97 -
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注列报项目 按原报表列示金额 影响金额 按新报表列示金额应付账款 45,562,442.24 -45,562,442.24 -应付票据及应付账款 - 101,285,276.21 101,285,276.21应付利息 669,234.71 -669,234.71 -应付股利 - - -其他应付款 18,213,033.35 669,234.71 18,882,268.06管理费用 124,392,534.29 - 56,734,133.61 67,658,400.68研发费用 - 56,734,133.61 56,734,133.61营业外收入 3,750,978.96 -27,908.75 3,723,070.21其他收益 8,152,485.05 27,908.75 8,180,393.80除上述项目变动影响外，本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整。本次会计政策的变更不会对公司总资产、负债总额、净资产及净利润产生任何影响。
（2）会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
2018年 12月 31日本公司自行开发的无形资产在资产负债表中的余额为人民币 29,450,580.10元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回该类无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 产品销售收入、服务收入 17、16、6、3
城市维护建设税 应纳增值税额 7
教育费附加 应纳增值税额 3
地方教育费附加 应纳增值税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25、16.5、15
注：本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适17%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自 2018年 5月 1日起，适用税率调整为16%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15
北京亿美软通科技有限公司 15
安科创新（深圳）有限公司 15
深圳市科安电子商务有限公司 25
安尼数码（香港）科技有限公司 16.5
深圳银之杰智慧科技有限公司 25
深圳市银之杰金融设备有限公司 25
深圳银之杰拓扑技术有限公司 25
深圳银之杰资产管理有限公司 25
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注2、税收优惠及批文
（1）增值税及享受的税收优惠政策
本公司及控股子公司为增值税一般纳税人，适用16%的基本税率。
根据财政部、国家税务总局 2011年 10月 13日发布的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号文）的有关规定，自 2011年 1月 1日起对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按16％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。
根据财税[2011]131号《财政部国家税务总局关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知》，试点地区的单位和个人提供适用零税率的应税服务，按月向主管退税的税务机关申报办理增值税免抵退税或免税手续。
（2）企业所得税及享受的税收优惠政策
①本公司于2017年10月31日通过高新技术企业重新认定，取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据相关规定，公司自2017年度起连续三年内将继续享受高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
②本公司的控股子公司北京亿美软通科技有限公司于 2017年 10月 25日通过高新技术企业重新认定，取得北京市科学技术委员会、北京市财政委员会、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据相关规定，公司自 2017年度起连续三年内将继续享受高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
③本公司的控股子公司安科创新（深圳）有限公司于 2017年8月 17日通过高新技术企业认定，取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据相关规定，公司自2017年度起连续三年内享受高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2018年1月1日，“年末”指2018年12月31日；“本年”指2018年度，“上年”指2017年度。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 702,057.43 428,768.66银行存款 360,287,080.90 284,529,739.49其他货币资金 28,809,830.16 18,379,251.59合计 389,798,968.49 303,337,759.74其中：存放在境外的款项总额 32,008,454.75 29,937,457.50注：其他货币资金中：11,950,000.00元为本公司向银行申请开具承兑汇票保证金；
449,506.60系本公司向银行申请开具保函保证金；通过在第三方平台（ebay、亚马逊等）开立的代收货款账户资金余额 16,410,323.56元。
2、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 - -应收账款 387,092,859.87 288,950,320.88合计 387,092,859.87 288,950,320.88（1）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 425,532,703.64 100.00 38,439,843.77 9.03 387,092,859.87其中：以账龄作为信用风险特征进行组合 425,532,703.64 100.00 38,439,843.77 9.03 387,092,859.87低风险信用组合 - - - - -单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -合计 425,532,703.64 100.00 38,439,843.77 9.03 387,092,859.87
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 317,643,691.21 100.00 28,693,370.33 9.03 288,950,320.88其中：以账龄作为信用风险特征进行组合 317,536,138.08 99.97 28,693,370.33 9.04 288,842,767.75低风险信用组合 107,553.13 0.03 - - 107,553.13单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -合计 317,643,691.21 100.00 28,693,370.33 9.03 288,950,320.88组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 304,276,557.08 15,213,827.85 5.001至2年 68,429,130.21 6,842,913.02 10.002至3年 33,434,684.24 6,686,936.84 20.003年以上 19,392,332.11 9,696,166.06 50.00合计 425,532,703.64 38,439,843.77 9.03②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额9,746,473.44元；本年收回或转回坏账准备金额0元。本年无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款。
③本年无实际核销的应收账款情况
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 94,799,226.35元，占应收账款年末余额合计数的比例为22.28%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为5,886,843.71元。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 68,171,137.35 56.19 106,583,507.69 71.871至2年 17,060,373.71 14.06 41,562,820.22 28.022至3年 36,030,825.12 29.70 163,389.75 0.113年以上 55,631.57 0.05 - -合计 121,317,967.75 100.00 148,309,717.66 100.00本公司预付款项超过1年主要系业务未完成，尚未结算。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 81,654,916.36元，占预付账款年末余额合计数的比例为67.31%。
4、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 315,616.44 162,900.00其他应收款 43,580,786.01 33,402,230.81合计 43,896,402.45 33,565,130.81（1）应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款 315,616.44 162,900.00（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 48,182,505.95 100.00 4,601,719.94 9.55 43,580,786.01其中：以账龄作为信用风险特征进行组合 47,567,749.58 98.72 4,601,719.94 9.67 42,966,029.64低风险信用组合 614,756.37 1.28 - - 614,756.37单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -合计 48,182,505.95 100.00 4,601,719.94 9.55 43,580,786.01（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 36,637,332.07 100.00 3,235,101.26 8.83 33,402,230.81其中：以账龄作为信用风险特征进行组合 34,803,232.53 94.99 3,235,101.26 9.30 31,568,131.27低风险信用组合 1,834,099.54 5.01 - - 1,834,099.54单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -合计 36,637,332.07 100.00 3,235,101.26 8.83 33,402,230.81*组合中，低风险信用组合为应收退税款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 23,033,464.69 1,151,673.23 5.001至2年 19,684,173.26 1,968,417.33 10.002至3年 3,144,754.81 628,950.96 20.003年以上 1,705,356.82 852,678.42 50.00合计 47,567,749.58 4,601,719.94 9.67
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注组合中，低风险信用组合为应收退税款。
②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 29,241,520.29 13,332,810.47往来款 13,486,256.86 17,133,997.11备用金 4,448,784.10 2,114,017.22退税款 614,756.37 903,099.54政府补助 - 931,000.00其他 391,188.33 2,222,407.73合计 48,182,505.95 36,637,332.07③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额1,366,618.68元；本年收回或转回坏账准备金额0元。本年无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款。
④本年无实际核销的其他应收款情况
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末 坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
余额合计数的比例（%） 年末余额第一名 保证金 17,450,000.002年以内 36.22 1,657,500.00第二名 往来款 8,985,256.861年以内 18.65 449,262.84第三名 往来款 4,500,000.001年以内 9.34 225,000.00第四名 备用金 1,270,523.00 1年以内 2.64 63,526.15第五名 保证金 1,043,445.00 1-2年 2.17 104,344.50合计 —— 33,249,224.86 —— 69.02 2,499,633.495、存货
（1）存货分类
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 3,868,811.50 - 3,868,811.50库存商品 124,225,689.98 560,500.60 123,665,189.38合计 128,094,501.48 560,500.60 127,534,000.88（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 7,984,255.92 - 7,984,255.92库存商品 147,804,678.24 866,030.87 146,938,647.37合计 155,788,934.16 866,030.87 154,922,903.29（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 866,030.87 560,500.60 - 866,030.87 - 560,500.60注1：转销的原因系上期计提存货跌价准备的存货本期实现对外销售。
6、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
银行理财产品 167,000,000.00 160,000,000.00应收酬金 47,216,163.77 69,900,914.14业务保证金 10,417,488.59 49,447,488.59待认证进项税 8,721,770.14 15,665,108.44出口退税 4,743,123.10 30,253,834.56待摊费用 1,304,832.98 1,172,098.83预缴企业所得税 169,794.71 402,774.63合计 239,573,173.29 326,842,219.19
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 30,000,000.00 - 30,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00其中：按成本计量的 30,000,000.00 - 30,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位持本年现金被投资单位
本年本年 本年本年
股比例（%） 红利年初 年末 年初 年末
增加减少 增加减少
上海保险交易所股
30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - - - - 1.34 -份有限公司
8、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动联营企业：
深圳票联金融服务有限公司 8,289,322.91 - - -2,372,172.24 - 408,334.00北京华道征信有限公司 5,993,884.56 - - -7,621,313.44 - -福建片仔癀银之杰健康管理有限公司 8,348,778.56 - - 71,547.17 - -易安财产保险股份有限公司 146,723,075.56 - - -29,912,074.84 -8,297,273.50 -国誉创富国际金融服务（深圳）有限公司 13,462,790.28 - - -5,602,526.88 - -恒银（嘉兴）资产管理有限公司 2,002,269.72 - - -119,506.93 - -东亚前海证券有限责任公司 379,839,227.28 - - -14,640,030.82 288,148.60 -北京智帆金科信息服务有限公司 25,614,184.10 - - -1,860,616.18 - -百可录（北京）科技有限公司 17,000,000.00 - - -355,059.38 - -合计 607,273,532.97 - - -62,411,753.54 -8,009,124.90 408,334.00
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注（续）
本年增减变动
被投资单位 年末余额 减值准备年末余额宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
联营企业：
深圳票联金融服务有限公司 - - - 6,325,484.67 -北京华道征信有限公司 - - - -1,627,428.88 -福建片仔癀银之杰健康管理有限公司 - - - 8,420,325.73 -易安财产保险股份有限公司 - - - 108,513,727.22 -国誉创富国际金融服务（深圳）有限公司 - - - 7,860,263.40 -恒银（嘉兴）资产管理有限公司 - - - 1,882,762.79 -东亚前海证券有限责任公司 - - - 365,487,345.06 -北京智帆金科信息服务有限公司 - - - 23,753,567.92 -百可录（北京）科技有限公司 - - - 16,644,940.62 -合计 - - - 537,260,988.53 -9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物
一、账面原值
1、年初余额 48,700,488.232、本年增加金额 -3、本年减少金额 48,700,488.23（1）处置 48,700,488.234、年末余额 -二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 10,468,772.002、本年增加金额 964,870.40
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 房屋、建筑物
（1）计提或摊销 964,870.403、本年减少金额 11,433,642.40（1）本期处置 11,433,642.404、年末余额 -三、账面价值
1、年末账面价值 -2、年初账面价值 38,231,716.2310、固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 13,570,998.25 13,493,700.28固定资产清理 - -合计 13,570,998.25 13,493,700.28（1）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计一、账面原值
1、年初余额 3,609,455.90 5,501,827.14 7,876,540.35 7,831,468.29 8,235,398.88 33,054,690.562、本年增加金额 - 576,647.60 - 3,531,022.78 1,035,918.37 5,143,588.75（1）购置 - 576,647.60 - 3,531,022.78 1,035,918.37 5,143,588.75（2）在建工程转入 - - - - - -3、本年减少金额 - - 41,032.77 643,165.12 762,300.21 1,446,498.10（1）处置或报废 - - 41,032.77 643,165.12 762,300.21 1,446,498.104、年末余额 3,609,455.90 6,078,474.74 7,835,507.58 10,719,325.95 8,509,017.04 36,751,781.21二、累计折旧
1、年初余额 103,389.47 4,210,266.93 5,043,109.99 5,182,235.75 5,021,988.14 19,560,990.28
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计2、本年增加金额 52,724.64 697,198.79 602,977.51 1,071,274.68 1,860,501.62 4,284,677.24（1）计提 52,724.64 697,198.79 602,977.51 1,071,274.68 1,860,501.62 4,284,677.243、本年减少金额 - - - 154,951.57 509,932.99 664,884.56（1）处置或报废 - - - 154,951.57 509,932.99 664,884.564、年末余额 156,114.11 4,907,465.72 5,646,087.50 6,098,558.86 6,372,556.77 23,180,782.96三、减值准备
年末及年初余额 - - - - - -四、账面价值 - - - - - -1、年末账面价值 3,453,341.79 1,171,009.02 2,189,420.08 4,620,767.09 2,136,460.27 13,570,998.252、年初账面价值 3,506,066.43 1,291,560.21 2,833,430.36 2,649,232.54 3,213,410.74 13,493,700.28②本年末无暂时闲置的固定资产情况。
③本年无通过融资租赁租入的固定资产情况。
④本年无通过经营租赁租出的固定资产。
⑤本年无未办妥产权证书的固定资产情况。
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 自主软件产品专利及软件著作权 办公软件 商标及其他 合计一、账面原值
1、年初余额 83,701,279.07 46,464,205.95 1,786,492.69 3,798,380.62 135,750,358.332、本年增加金额 7,389,814.48 159,129.92 2,870,410.19 530,432.11 10,949,786.70（1）购置 - 159,129.92 2,870,410.19 530,432.11 3,559,972.22（2）内部研发 7,389,814.48 - - - 7,389,814.483、本年减少金额 23,962,392.45 7,174,102.58 - - 31,136,495.03（1）处置 23,962,392.45 7,174,102.58 - - 31,136,495.034、年末余额 67,128,701.10 39,449,233.29 4,656,902.88 4,328,812.73 115,563,650.00
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 自主软件产品专利及软件著作权 办公软件 商标及其他 合计二、累计摊销
1、年初余额 46,451,287.11 23,896,656.03 489,161.32 1,905,894.60 72,742,999.062、本年增加金额 15,189,226.34 5,712,818.90 286,459.58 369,934.67 21,558,439.49（1）计提 15,189,226.34 5,712,818.90 286,459.58 369,934.67 21,558,439.493、本年减少金额 23,962,392.45 7,174,102.58 - - 31,136,495.03（1）处置 23,962,392.45 7,174,102.58 - - 31,136,495.034、年末余额 37,678,121.00 22,435,372.35 775,620.90 2,275,829.27 63,164,943.52三、减值准备
年末及年初余额 - - - - -四、账面价值
1、年末账面价值 29,450,580.10 17,013,860.94 3,881,281.98 2,052,983.46 52,398,706.482、年初账面价值 37,249,991.96 22,567,549.92 1,297,331.37 1,892,486.02 63,007,359.27注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为56.20%。
12、开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
票据鉴别仪 5,583,369.61 374,314.10 - 5,957,683.71 - -征信信息管理系统 596,724.26 835,406.51 - 1,432,130.77 - -集中用印一体机 1,640,855.44 2,672,562.35 - - - 4,313,417.79批量扫描盖章机 - 2,739,145.03 - - - 2,739,145.03合计 7,820,949.31 6,621,427.99 - 7,389,814.48 - 7,052,562.8213、商誉
（1）商誉账面原值
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注本年增加 本年减少
被投资单位名称
年初余额
企业合并 年末余额或形成商誉的事项
其他 处置 其他
形成的
北京亿美软通科技有限公司 151,738,925.12 - - - - 151,738,925.12安科创新（深圳）有限公司 3,878,999.54 - - - - 3,878,999.54合计 155,617,924.66 - - - - 155,617,924.66①2014年 10月，本公司通过非同一控制下企业合并的方式购买北京亿美软通科技有限公司100％的股权，合并对价为 30,000.00万元；投资时享有的被投资单位可辨认净资产公允价值的份额为 14,826.11万元；合并对价超过购买日被投资单位可辨认净资产公允价值份额的部分，形成商誉15,173.89万元。
②2014年 10月，本公司通过非同一控制下企业合并的方式购买安科创新（深圳）有限公司（曾用名深圳市科安数字有限公司，以下简称“安科创新公司”）51％的股权，合并对价为 400.00万元；投资时享有的被投资单位可辨认净资产公允价值的份额为 306.26万元；合并对价超过购买日被投资单位可辨认净资产公允价值份额的部分，形成商誉 93.74万元。根据公司与交易对手协议，如果安科创新公司分别于2014年、2015年完成业绩承诺，本公司向安科创新公司按原股份比例不变条件下追加投资分别为300、300万元。2015年安科创新公司完成业绩承诺，本公司向安科创新公司追加投资 300万元，增资 156.44万元，商誉增加到387.90万元。
（2）商誉减值准备
本公司于期末对商誉进行了减值测试，未发现包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提商誉减值准备。
（3）商誉的减值测试过程
由于上述子公司的主要现金流独立于本公司及本公司的其他子公司，因此每个子公司（扣除非经营资产和负债）为一个资产组。
商誉测试过程中，采用了与商誉有关的资产组来预计未来现金流量的现值确定。资产组预计的未来现金流量依据管理层制定的未来五年财务预算确定，超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定，现金流量折现率为13.94%-17.11%。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注商誉减值测试采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
对北京亿美软通科技有限公司预计未来现金流量现值的计算采用了21.91%-24.77%的毛利率及0~12.49%的营业收入增长率作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些假设。
对安科创新（深圳）有限公司预计未来现金流量现值的计算采用了40.05%-43.59%的毛利率及0~8.52%的营业收入增长率作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些假设。
本公司于报告期末聘请了北京国融兴华资产评估有限责任公司对北京亿美软通科技有限公司截止2018年12月31日与商誉有关的资产组进行了减值测试，并出具了国融兴华评报字[2019]第 010051号资产评估报告；鹏信资产评估土地房地产估价有限公司对安科创新（深圳）有限公司截止 2018年12月31日与商誉有关的资产组进行了减值测试，并出具了鹏信资评报字[2019]第S036号资产评估报告。
经测试，公司管理层预计报告期内，商誉无需计提减值准备。
14、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额办公室装修 2,553,858.04 246,425.33 1,150,438.53 - 1,649,844.84企业邮箱 80,906.06 149,150.94 123,003.11 - 107,053.89模具开发费 - 320,390.00 53,398.32 - 266,991.68服务费 - 4,494,782.36 711,155.52 - 3,783,626.84其他 1,687,232.41 174,777.23 789,275.72 - 1,072,733.92合计 4,321,996.51 5,385,525.86 2,827,271.20 - 6,880,251.1715、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 43,602,064.31 6,601,235.45 33,071,512.89 5,020,097.04
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产内部交易未实现利润 253,003.03 37,950.45 32,596,558.63 4,847,932.23可抵扣亏损 155,515,481.50 24,392,867.02 141,129,529.01 21,403,567.63合计 199,370,548.84 31,032,052.92 206,797,600.53 31,271,596.90（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并
17,701,391.07 2,655,208.66 23,147,972.80 3,472,195.92资产评估增值
16、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付房款 1,527,148.00 1,527,148.00收购意向金 10,000,000.00 10,000,000.00合计 11,527,148.00 11,527,148.0017、短期借款
项目 年末余额 年初余额
保证借款* 60,000,000.00 31,000,000.00信用借款 218,000,000.00 253,000,000.00贴现借款 7,900,000.00 10,000,000.00信用证借款 2,000,000.00 -合计 287,900,000.00 294,000,000.00*保证借款期末余额中人民币 20,000,000.00元系本公司取得的借款，由深圳市高新投融资担保有限公司提供连带责任保证；其他保证借款见附注十、5、（2）关联担保情况。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注18、应付票据及应付账款
种类 年末余额 年初余额
应付票据 55,722,833.97 34,678,677.10应付账款 45,562,442.24 65,452,004.35合计 101,285,276.21 100,130,681.45（1）应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 55,722,833.97 34,678,677.10注：本年无已到期未支付的应付票据。
（2）应付账款
①应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 38,479,555.34 61,477,515.081至2年 6,040,162.38 2,976,118.872至3年 625,187.42 789,801.003年以上 417,537.10 208,569.40合计 45,562,442.24 65,452,004.35②期末无账龄超过1年的重要应付款项。
19、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 43,109,572.94 63,909,659.831至2年 28,119,759.58 16,819,113.412至3年 9,963,421.21 37,640,831.423年以上 33,179,598.83 1,962,983.58合计 114,372,352.56 120,332,588.24（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 7,550,956.19 109,324,319.11 108,717,712.91 8,157,562.39二、离职后福利-设定提存计划 283,471.80 7,286,378.26 7,249,706.25 320,143.81合计 7,834,427.99 116,610,697.37 115,967,419.16 8,477,706.20（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 7,363,788.34 97,115,517.64 96,504,398.27 7,974,907.712、职工福利费 - 4,034,588.86 4,034,588.86 -3、社会保险费 161,999.85 4,098,883.66 4,078,228.83 182,654.68其中：医疗保险费 144,358.54 3,719,917.40 3,701,284.88 162,991.06工伤保险费 5,288.06 132,341.24 131,757.05 5,872.25生育保险费 12,353.25 246,625.02 245,186.90 13,791.374、住房公积金 25,168.00 3,592,500.26 3,617,668.26 -5、工会经费和职工教育经费 - 406,780.55 406,780.55 -6、商业保险 - 76,048.14 76,048.14 -合计 7,550,956.19 109,324,319.11 108,717,712.91 8,157,562.39（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 272,166.86 6,948,394.54 6,913,311.68 307,249.722、失业保险费 11,304.94 287,221.07 285,631.92 12,894.093、残疾人就业保障金 - 50,762.65 50,762.65 -合计 283,471.80 7,286,378.26 7,249,706.25 320,143.81本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的14%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注21、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 30,207,274.44 20,919,070.18企业所得税 48,351,048.07 51,455,076.75个人所得税 211,145.00 360,834.34城市维护建设税 674,394.22 403,953.52教育费附加 481,473.04 288,538.26文化事业建设费 - 450.00印花税 104,617.60 344.30合计 80,029,952.37 73,428,267.3522、其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 669,234.71 693,399.53其他应付款 18,213,033.35 61,144,101.43合计 18,882,268.06 61,837,500.96（1）应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 321,905.54 319,305.56短期借款应付利息 347,329.17 374,093.97合计 669,234.71 693,399.53（2）其他应付款
①按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
保证金 15,842,400.00 50,567,844.40待退短信充值费 - 4,956,284.16其他 2,370,633.35 5,619,972.87合计 18,213,033.35 61,144,101.43
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注②期末账龄超过 1年的重要其他应付款主要系国誉创富国际金融服务（深圳）有限公司业务保证金。
23、长期借款
项目 年末余额 年初余额
信用借款 170,000,000.00 200,000,000.0024、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 5,636,910.93 - 580,085.14 5,056,825.79 -其中，涉及政府补助的项目：
本年减少
补助项目 年初余额 本年增加 年末余额与资产/收益相关计入营业外收入计入其他收益冲减成本费用其他减少
企业人才安居房* 2,303,784.83 - - 35,800.69 - - 2,267,984.14与资产相关大数据征信平台研发经费 3,333,126.10 - - 544,284.45 - - 2,788,841.65与资产相关合计 5,636,910.93 - - 580,085.14 - - 5,056,825.79 -*本公司根据《深圳市保障性住房条例》、《深圳市人才安居暂行办法》、《福田区企业人才住房配售管理办法》、《福田 2013年度企业人才住房配售方案》等规定，向深圳市福田区政府申请并取得企业人才住房，公司将取得企业人才住房购买价与公允价值之间的差异确认为政府补助。
25、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 年末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 706,640,535.00 - - - - - 706,640,535.00
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注26、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 374,051,960.37 - - 374,051,960.37其他资本公积* 1,519,456.84 408,334.00 - 1,927,790.84合计 375,571,417.21 408,334.00 - 375,979,751.21*其他资本公积本期增加系联营企业深圳票联金融服务有限公司其他股东实缴资本溢价形成的变动。
27、其他综合收益
本年发生金额
年初 年末项目
余额 本年所得税前减：前期计入其
减：所得税后归属于母
税后归属 余额发生额 他综合收益当 于少数股
税费用 公司
期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益
- - - - - - -的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的
-4,579,211.51 -8,009,124.90 - - -8,009,124.90 - -12,588,336.41其他综合收益
其中：权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的
-4,579,211.51 -8,009,124.90 - - -8,009,124.90 - -12,588,336.41其他综合收益中享有的份
额
其他综合收益合计 -4,579,211.51 -8,009,124.90
- -
-8,009,124.90
-
-12,588,336.4128、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 26,181,022.91 1,640,380.35 - 27,821,403.26注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注29、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 219,302,589.49 208,126,624.66调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -调整后年初未分配利润 219,302,589.49 208,126,624.66加：本年归属于母公司股东的净利润 35,750,737.69 22,238,457.43减：提取法定盈余公积 1,640,380.35 802,290.12应付普通股股利 - 10,260,202.48年末未分配利润 253,412,946.83 219,302,589.4930、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,294,907,609.99 883,016,587.78 1,134,266,726.65 756,328,822.88其他业务 4,343,563.44 964,870.40 13,412,038.52 9,306,513.93合计 1,299,251,173.43 883,981,458.18 1,147,678,765.17 765,635,336.8131、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,930,689.20 1,049,869.21教育费附加 1,377,851.48 746,199.03房产税 484,463.42 387,570.68车船使用税 9,570.00 21,570.00土地使用税 2,296.47 2,596.04印花税 318,656.30 508,488.40文化事业建设费 1,500.00 20,377.95合计 4,125,026.87 2,736,671.31注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注32、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 36,021,647.75 36,036,441.92平台服务费 53,297,085.45 58,289,889.97运输费 53,771,769.97 65,370,907.08广告咨询费 28,011,091.88 22,061,541.07办公差旅费 7,804,327.90 8,524,305.23业务招待费 7,328,511.39 4,565,227.70其他 21,290,047.35 12,289,276.53合计 207,524,481.69 207,137,589.5033、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 26,703,497.87 24,254,834.49租赁管理费 10,841,285.05 10,623,899.89折旧及摊销 8,489,782.20 9,858,802.15办公差旅费 7,474,869.69 17,207,233.98中介服务费 6,206,034.00 3,431,903.75税金 480,748.11 750,689.01其他 7,462,183.76 4,546,256.70合计 67,658,400.68 70,673,619.9734、研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 33,239,577.24 20,334,235.59折旧及摊销 16,425,219.10 14,908,526.46
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额
租赁管理费 2,484,068.67 2,664,539.48办公差旅费 1,624,420.39 1,308,651.10材料费 1,287,463.76 1,058,359.62其他 1,673,384.45 276,946.87合计 56,734,133.61 40,551,259.1235、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 27,642,058.61 12,829,861.05减：利息收入 10,715,656.85 6,021,388.55手续费 1,572,056.98 1,439,979.11汇兑损益 488,477.02 4,125,803.05合计 18,986,935.76 12,374,254.6636、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 11,113,092.12 3,609,365.75存货跌价损失 560,500.60 364,767.59合计 11,673,592.72 3,974,133.3437、其他收益
项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额跨境电商补贴 2,177,700.00 - 2,177,700.00软件即征即退税款 2,104,904.61 2,206,333.23 -科技计划配套补贴 1,533,100.00 1,000,000.00 1,533,100.00
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额企业研究开发资助 923,000.00 931,000.00 923,000.00大数据平台研究项目补贴摊销 544,284.45 168,972.69 544,284.45高新技术企业补贴 424,000.00 - 424,000.00提升国际化经营能力事项补助 128,765.00 - 128,765.00出口信用保险保费资助 103,200.00 - 103,200.00稳岗补贴 84,732.30 101,923.34 84,732.30展会补贴 66,598.00 30,000.00 66,598.00安居房 35,800.69 35,800.74 -个税代扣手续费返还 27,908.75 62,846.69 -工业设计创新成果转化资助 15,000.00 920,000.00 15,000.00中关村资信评级补贴 10,000.00 - 10,000.00高技能人才企业补贴 1,400.00 - 1,400.00合计 8,180,393.80 5,456,876.69 6,011,779.7538、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -62,411,753.54 -20,904,308.38处置长期股权投资产生的投资收益 - 3,587,507.76合计 -62,411,753.54 -17,316,800.6239、资产处置收益
计入本年非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产处置利得合计 35,462,882.06 123,741.16 35,462,882.06其中：固定资产处置收益 71,724.49 123,741.16 71,724.49投资性房地产处置收益 35,391,157.57 - 35,391,157.57
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注40、营业外收入
项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得 7,550.00 22,100.00 7,550.00其中：固定资产毁损报废利得 7,550.00 22,100.00 7,550.00其他 3,715,520.21 2,099,323.53 1,050,332.77合计 3,723,070.21 2,121,423.53 1,057,882.7741、营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失 32,137.04 74,070.36 32,137.04其中：固定资产毁损报废损失 32,137.04 74,070.36 32,137.04对外捐赠 80,000.00 - 80,000.00罚款及滞纳金 2,555.61 135,914.26 2,555.61其他 781,287.99 304,881.00 781,287.99合计 895,980.64 514,865.62 895,980.6442、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 11,529,395.34 17,123,487.42递延所得税费用 -577,443.28 -7,464,801.09合计 10,951,952.06 9,658,686.33（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 32,625,755.81按法定/适用税率计算的所得税费用 4,893,863.37子公司适用不同税率的影响 -878,666.50
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 本年发生额
调整以前期间所得税的影响 284,241.90非应税收入的影响 4,807,224.70不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,866,880.38使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -21,591.79所得税费用 10,951,952.0643、其他综合收益
详见附注六、27。
44、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额补贴收入 6,981,043.94 2,150,936.80其他业务收入 4,927,651.76 4,741,360.55利息收入 5,075,194.98 4,308,227.79往来款 12,211,679.26 16,592,765.49其他 3,269,345.19 46,139.60合计 32,464,915.13 27,839,430.23（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额付现财务费用 940,136.14 1,439,920.07除工资外付现销售费用 153,587,426.31 155,090,312.78除工资、税金外付现管理费用 65,963,431.98 44,065,941.58往来款 52,070,036.19 46,521,581.15其他 2,669,492.48 132,604.06合计 275,230,523.10 247,250,359.64
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收回参股公司代垫款项 - 2,883,448.93收回理财产品 406,438,074.60 -重组补偿款 5,000,000.00 -合计 411,438,074.60 2,883,448.93（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额购买理财产品 407,954,187.91 160,000,000.00资产重组费用 5,440,000.00 -合计 413,394,187.91 160,000,000.00（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额银行承兑汇票保证金 14,376,396.63 9,580,472.70（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额非公开发行股票 - 864,626.77开具银行承兑汇票保证金 23,796,391.92 2,530,004.71开具保函保证金 449,506.60 -资信评级手续费 - 250,000.00股利分配手续费 - 18,388.93融资担保费 724,000.00 -合计 24,969,898.52 3,663,020.4145、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 21,673,803.75 24,807,589.27加：资产减值准备 11,673,592.72 3,974,133.34固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,249,547.64 4,738,170.43无形资产摊销 21,558,439.49 20,898,315.90长期待摊费用摊销 2,827,271.20 2,256,845.78处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -35,462,882.06 -123,741.16固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 24,587.04 51,970.36公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 22,646,648.94 17,206,792.46投资损失（收益以“－”号填列） 62,411,753.54 17,316,800.62递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 239,543.98 -6,647,813.83递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -816,987.26 -816,987.26存货的减少（增加以“－”号填列） 27,694,432.68 -50,202,578.19经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,042,145.46 -106,953,438.45经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -30,491,745.77 3,831,306.73其他 - -经营活动产生的现金流量净额 97,185,860.43 -69,662,634.002、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 377,399,461.89 300,807,755.03减：现金的年初余额 300,807,755.03 305,808,389.10加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 76,591,706.86 -5,000,634.07
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注（4）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额一、现金 377,399,461.89 300,807,755.03其中：库存现金 702,057.43 428,768.66可随时用于支付的银行存款 360,287,080.90 284,529,739.49可随时用于支付的其他货币资金 16,410,323.56 15,849,246.88二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、年末现金及现金等价物余额 377,399,461.89 300,807,755.03其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
46、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 11,950,000.00 银行承兑汇票保证金货币资金 449,506.60 保函保证金
其他流动资产 10,417,488.59 存放于银行的业务保证金合计 22,816,995.19 -
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金 - - 36,928,246.27其中：美元 3,152,963.94 6.8632 21,639,422.11欧元 823,621.30 7.8473 6,463,203.43英镑 737,589.64 8.6762 6,399,475.23应收账款 - - 4,018,105.20
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额其中：美元 452,587.48 6.8632 3,106,198.39欧元 63,378.63 7.8473 497,351.12应付账款 - 6.8632 9,424,705.95其中：美元 1,373,223.27 6.8632 9,424,705.9548、政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额大数据平台研究项目补贴摊销 3,288,657.05 其他收益 544,284.45人才安居房 2,373,698.90 其他收益 35,800.69跨境电商补贴 2,177,700.00 其他收益 2,177,700.00软件即征即退税款 2,104,904.61 其他收益 2,104,904.61科技计划配套补贴 1,533,100.00 其他收益 1,533,100.00企业研究开发资助 923,000.00 其他收益 923,000.00高新技术企业补贴 424,000.00 其他收益 424,000.00科技金融信贷贴息 387,000.00 财务费用 387,000.00提升国际化经营能力事项补助 128,765.00 其他收益 128,765.00出口信用保险保费资助 103,200.00 其他收益 103,200.00稳岗补贴 84,732.30 其他收益 84,732.30展会补贴 66,598.00 其他收益 66,598.00个税代扣手续费返还 27,908.75 其他收益 27,908.75工业设计创新成果转化资助 15,000.00 其他收益 15,000.00中关村资信评级补贴 10,000.00 其他收益 10,000.00高技能人才企业补贴 1,400.00 其他收益 1,400.00合计 13,649,664.61 - 8,567,393.80
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注七、合并范围的变更
本年度合并范围变化情况
本公司于2018年3月1日设立全资控股子公司深圳银之杰拓扑技术有限公司，注册资本300.00万元，注册地址深圳市福田区沙头街道社区泰然五路数码城天祥大厦7B之1C。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
深圳银之杰拓扑技术有限公司 深圳市 深圳市金融信息化行业 100.00 - 设立
深圳银之杰智慧科技有限公司 深圳市 深圳市金融信息化行业 100.00 - 设立
北京亿美软通科技有限公司 北京市 北京市移动信息服务行业 100.00 -非同一控制下企业合并深圳银之杰资产管理有限公司 深圳市 深圳市 资产管理 100.00 - 设立
安科创新（深圳）有限公司 深圳市 深圳市 电子商务 51.00 -非同一控制下企业合并（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额安科创新（深圳）有限公司 49.00 -14,076,933.94 - 14,628,115.82（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计安科创新（深圳）有
164,503,651.58 15,815,017.96 180,318,669.54 150,465,371.95 - 150,465,371.95限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计安科创新（深圳）有
229,724,346.58 10,816,263.43 240,540,610.01 181,958,875.80 - 181,958,875.80限公司
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注本年发生额 上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量安科创新（深
376,172,257.34 -28,728,436.62 -28,728,436.62 35,084,454.70 418,487,962.21 5,243,126.20 5,243,126.20 -39,593,376.48圳）有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
企业投资的会计处理方法直接 间接
深圳票联金融服务有限公司 深圳 深圳市 金融设备、软件及服务 20.4167 - 权益法北京华道征信有限公司 北京 北京市 个人征信服务 40 - 权益法福建片仔癀银之杰健康管理有限
福建 福建 健康管理服务 - 43 权益法公司
易安财产保险股份有限公司 深圳 深圳市 金融保险 15 - 权益法国誉创富国际金融服务（深圳）有
北京 深圳市 金融 - 49 权益法限公司
恒银（嘉兴）资产管理有限公司 嘉兴 嘉兴市 资产管理 - 20 权益法东亚前海证券有限责任公司 深圳 深圳市 证券服务 26.1 - 权益法北京智帆金科信息服务有限公司 北京 北京市 信息服务 - 20 权益法百可录（北京）科技有限公司 北京 北京市 技术服务 - 17 权益法
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额/本年发生额
项目
深圳票联金融服务有限 易安财产保险股份有国誉创富国际金融服务恒银（嘉兴）资产管东亚前海证券有限责北京智帆金科信息服务百可录（北京）科技北京华道征信有限公司
公司 限公司 （深圳）有限公司 理有限公司 任公司 有限公司 有限公司流动资产 18,823,227.91 24,669,084.43 606,504,904.32 54,161,973.34 4,014,634.10 482,542,076.50 15,792,081.06 13,821,312.43非流动资产 7,987,565.31 77,390,757.51 1,237,815,197.84 746,461.47 2,020,000.00 1,845,606,664.73 9,099,045.71 5,988,654.47资产合计 26,810,793.22 102,059,841.94 1,844,320,102.16 54,908,434.81 6,034,634.10 2,328,148,741.23 24,891,126.77 19,809,966.90流动负债 5,828,780.11 106,113,617.37 1,058,306,475.86 38,865,600.93 1,595,890.39 925,851,813.14 2,094,354.81 125,389.94非流动负债 - - 62,588,778.15 - - 1,962,272.69 - -负债合计 5,828,780.11 106,113,617.37 1,120,895,254.01 38,865,600.93 1,595,890.39 927,814,085.83 2,094,354.81 125,389.94少数股东权益 - - - - - - - -归属于母公司股东权益 20,982,013.11 -4,053,775.43 723,424,848.15 16,042,833.88 4,438,743.71 1,400,334,655.40 22,796,771.96 19,684,576.96按持股比例计算的净资产份额 4,283,834.67 -1,621,510.17 108,513,727.22 7,860,988.60 887,748.74 365,487,345.06 4,559,354.39 3,346,378.08对联营企业权益投资的账面价值 6,325,484.67 -1,627,428.88 108,513,727.22 7,860,263.40 1,882,762.79 365,487,345.06 23,753,567.92 16,644,940.62存在公开报价的联营企业权益投资的
- - - - - - - -公允价值
营业收入 4,277,890.17 29,364,903.71 1,173,431,482.21 2,095,894.26 - 91,307,842.84 15,863,198.96 7,059,303.51净利润 -11,618,783.83 -19,053,283.59 -199,413,832.24 -11,433,728.32 -597,534.64 -56,092,072.11 -9,303,080.90 -2,088,584.60终止经营的净利润 - - - - - - - -其他综合收益 - - -55,315,156.67 - - 1,104,017.61 - -综合收益总额 -11,618,783.83 -19,053,283.59 -254,728,988.91 -11,433,728.32 -597,534.64 -54,988,054.50 -9,303,080.90 -2,088,584.60本年度收到的来自联营企业的股利 - - - - - - - -
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注年初余额/上年发生额
项目
深圳票联金融服务有限 易安财产保险股份有国誉创富国际金融服恒银（嘉兴）资产管理东亚前海证券有限责任北京智帆金科信息服务百可录（北京）科技北京华道征信有限公司
公司 限公司 务（深圳）有限公司 有限公司 公司 有限公司 有限公司流动资产 23,370,576.06 25,730,151.80 385,013,596.84 117,296,038.27 2,990,143.78 1,459,811,306.20 32,273,882.78 20,420,972.98非流动资产 5,118,324.87 49,878,971.11 1,100,987,120.54 1,016,030.22 3,770,000.00 31,033,181.95 593,377.54 2,015,284.93资产合计 28,488,900.93 75,609,122.91 1,486,000,717.38 118,312,068.49 6,760,143.78 1,490,844,488.15 32,867,260.32 22,436,257.91流动负债 5,388,103.99 60,609,614.35 486,682,552.02 90,835,506.29 1,716,112.36 35,521,778.25 562,842.79 663,096.35非流动负债 - - 21,164,328.30 - - - -负债合计 5,388,103.99 60,609,614.35 507,846,880.32 90,835,506.29 1,716,112.36 35,521,778.25 562,842.79 663,096.35少数股东权益 - - - - - - - -归属于母公司股东权益 23,100,796.94 14,999,508.56 978,153,837.06 27,476,562.20 5,044,031.42 1,455,322,709.90 32,304,417.53 21,773,161.56按持股比例计算的净资产份额 4,762,691.31 5,999,803.42 146,723,075.55 13,463,515.48 1,008,806.28 379,839,227.28 6,460,883.51 3,701,437.47对联营企业权益投资的账面价值 8,289,322.91 5,993,884.56 146,723,075.55 13,462,790.28 2,002,269.72 379,839,227.28 25,614,184.10 17,000,000.00存在公开报价的联营企业权益投资的
- - - - - - - -公允价值
营业收入 3,109,358.84 15,827,398.14 798,045,176.06 1,113,904.61 218,446.60 23,392,414.81 13,196,718.51 4,265,101.92净利润 -10,348,853.21 -19,668,236.36 7,110,461.25 -1,455,865.23 11,348.58 -44,677,290.10 3,191,668.25 1,182,235.66终止经营的净利润 - - - - - - - -其他综合收益 - - -26,846,900.73 - - - - -综合收益总额 -10,348,853.21 -19,668,236.36 -19,736,439.48 -1,455,865.23 11,348.58 -44,677,290.10 3,191,668.25 1,182,235.66本年度收到的来自联营企业的股利 - - - - - - - -
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
本公司市场风险主要为外汇风险。外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司下属孙公司安尼数码（香港）科技有限公司主要以美元进行销售外，公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018年 12月 31日，除下表所述资产及负债为外币余额外，公司其他资产及负债均为记账本位币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对公司的经营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 36,928,246.27 32,442,624.23应收账款 4,018,105.20 15,649,040.56其他应收款 - 567,903.62公司密切关注汇率变动对公司外汇风险的影响。
2、信用风险
2018年 12月 31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注为降低信用风险，本公司对每项金融资产确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司无重大信用集中风险。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 1年以内
金融负债：
短期借款 287,900,000.00应付票据及应付账款 101,285,276.21其他应付款 18,882,268.06十、关联方及关联交易
1、本公司的主要股东情况
股东对本公司的股东对本公司的股东名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例（%）表决权比例（%）张学君 不适用 不适用 不适用 18.98 18.98陈向军 不适用 不适用 不适用 8.16 8.16李军 不适用 不适用 不适用 8.16 8.16注：张学君、陈向军、李军三人以一致行动人的方式对公司实施共同控制，为本公司实际控制人。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
冯军 本公司之董事
刘佳 本公司之董事冯军配偶
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额深圳票联金融服务有限公司 采购商品 3,547.01 84,615.38北京华道征信有限公司 数据服务 4,459,979.25 2,189,711.32百可录（北京）科技有限公司 电信服务 45,341.22 -②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额北京华道征信有限公司 技术开发服务/数据服务 20,742,355.97 13,214,937.27易安财产保险股份有限公司 技术开发服务/电信服务 1,719,804.22 181,143.59百可录(北京)科技有限公司 电信服务 65,863.79 18,535.83东亚前海证券有限责任公司 销售商品/电信服务 24,764.48 -国誉创富国际金融服务（深圳）有限公司 电信服务 1,047.13 -深圳票联金融服务有限公司 电信服务 100.09 -
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注（2）关联担保情况
①本公司作为担保方
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕安科创新（深圳）有限公司 30,000,000.00 2017-07-31 2018-07-20 是
深圳银之杰智慧科技有限公司 20,000,000.00 2018-12-28 2019-12-26 否
合计 50,000,000.00 - - -
本公司控股子公司深圳银之杰智慧科技有限公司短期借款2000万元，由深圳市中小企业融资担保有限公司提供连带责任保证，本公司向担保公司提供反担保，承担无限连带责任保证。
②本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕冯军、刘佳 1,000,000.00 2017-05-07 2018-05-06 是
冯军、刘佳 8,000,000.00 2018-03-29 2019-03-28 否
冯军、刘佳 12,000,000.00 2018-04-28 2019-04-28 否
合计 21,000,000.00 - - -
（3）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 1,236,000.00 1,430,450.006、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
深圳票联金融服务有限公司 2,197,559.62 439,511.92 2,197,559.62 219,755.96北京华道征信有限公司 38,519,915.04 3,028,521.75 16,688,728.98 968,481.22福建片仔癀银之杰健康管理有限公司 183,100.94 83,235.32 183,100.94 16,924.24易安财产保险股份有限公司 363,165.66 18,158.28 - -国誉创富国际金融服务（深圳）有限公司 1,109.95 55.50 - -合计 41,264,851.21 3,569,482.77 19,069,389.54 1,205,161.42
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
国誉创富国际金融服务(深圳)有限公司 17,450,000.00 1,657,500.00 15,700,000.00 785,000.00北京华道征信有限公司 4,500,000.00 225,000.00 - -合计 21,950,000.00 1,882,500.00 15,700,000.00 785,000.00预付款项：
北京华道征信有限公司 13,638,753.00 - 915,180.00 -（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
深圳票联金融服务有限公司 345,562.39 342,015.38百可录(北京)科技有限公司 31,687.60 -合计 377,249.99 342,015.38预收款项：
易安财产保险股份有限公司 43,153.03 168,855.99百可录(北京)科技有限公司 23,536.40 43,352.02深圳票联金融服务有限公司 4,893.90 -东亚前海证券有限责任公司 99,792.76 -合计 171,376.09 212,208.01其他应付款：
国誉创富国际金融服务(深圳)有限公司 10,853,000.00 49,333,000.00十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2018年12月31日，、本公司无需要披露的重大承诺事项。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注2、或有事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
2019年4月22日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了2018年度利润分配预案，以2018年12月31日总股本706,640,535.00股为基数，向全体股东每10股派0.2元人民币现金（含税），合计派发现金股利14,132,810.70元（含税）。
本利润分配预案尚需提交本公司股东大会审议。
2、2019年1月 1日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017年 3月 31日分别发布了《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第 24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019年1月1日起施行。经本公司第四届董事会第十六次会议于2019年4月22日决议通过，本公司将于 2019年 1月 1日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
截至本报告日，除上述事项外，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、收购北京慧博科技有限公司100%股权进展情况
2017年11月30日，公司第四届董事会第八次会议审议通过了《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金预案》等有关议案，拟通过发行股份及支付现金的方式购买赵芳、王利军、文渝等三人合计持有的北京慧博科技有限公司100%股权，同时公司拟向不超过 5名符合条件的特定对象非公开发行股份募集配套资金。
2018年11月26日，公司第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司终止发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项的议案》及《关于公司与交易对方签署重大资产重组终止协议的议案》，公司终止本次交易并向中国证监会申请撤回本次重大资产重组相关申请文件。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注（2）报告分部的财务信息
项目 金融信息 移动信息服务 电子商务 分部间抵销 合计主营业务收入 306,009,896.40 612,735,639.35 376,172,257.34 10,183.10 1,294,907,609.99主营业务成本 189,326,802.31 440,172,339.10 253,527,629.47 10,183.10 883,016,587.78资产总额 1,759,670,190.65 576,687,724.54 180,318,669.54 362,122,579.17 2,154,554,005.56负债总额 525,595,987.17 245,774,341.19 150,465,371.95 133,176,110.46 788,659,589.85十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 - -应收账款 160,522,838.38 119,229,468.29合计 160,522,838.38 119,229,468.29（1）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 182,902,618.92 100.00 22,379,780.54 12.24 160,522,838.38单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -合计 182,902,618.92 100.00 22,379,780.54 12.24 160,522,838.38（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 135,322,534.24 100.00 16,093,065.95 11.89 119,229,468.29单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -合计 135,322,534.24 100.00 16,093,065.95 11.89 119,229,468.29组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%1年以内 114,238,595.25 5,711,929.76 5.001至2年 24,103,201.92 2,410,320.19 10.002至3年 26,742,934.27 5,348,586.85 20.003年以上 17,817,887.48 8,908,943.74 50.00合计 182,902,618.92 22,379,780.54 12.24②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额6,286,714.59元；本年收回或转回坏账准备金额0元。
③本年无实际核销的应收账款情况。
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 23,602,268.29元，占应收账款年末余额合计数的比例12.90%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额2,401,121.69元。
2、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 315,616.44 162,900.00应收股利 20,000,000.00 50,000,000.00其他应收款 84,369,262.96 117,392,199.96合计 104,684,879.40 167,555,099.96
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款 315,616.44 162,900.00（2）应收股利
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
北京亿美软通科技有限公司 20,000,000.00 50,000,000.00本期无重要的账龄超过1年的应收股利。
（3）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 85,647,755.64 100.00 1,278,492.68 1.49 84,369,262.96其中：以账龄作为信用风险特征进行组合 15,519,553.26 18.12 1,278,492.68 8.24 14,241,060.58低风险信用组合 70,128,202.38 81.88 - - 70,128,202.38单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -合计 85,647,755.64 100.00 1,278,492.68 1.49 84,369,262.96（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 118,057,203.71 100.00 665,003.75 0.56 117,392,199.96其中：以账龄作为信用风险特征进行组合 7,786,036.39 6.60 665,003.75 8.54 7,121,032.64低风险信用组合 110,271,167.32 93.40 - - 110,271,167.32单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -合计 118,057,203.71 100.00 665,003.75 0.56 117,392,199.96
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%1年以内 12,254,397.59 612,719.88 5.001至2年 1,275,261.39 127,526.14 10.002至3年 1,522,334.95 304,466.99 20.003年以上 467,559.33 233,779.67 50.00合计 15,519,553.26 1,278,492.68 8.24*组合中，低风险信用组合为应收子公司款项及应收退税款。
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 613,488.93元；本年收回或转回坏账准备金额0元。
③本年无实际核销的其他应收款情况。
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
子公司借款 59,500,000.00 92,859,430.16子公司及外部往来款 19,477,898.54 17,002,838.48备用金 2,314,200.70 1,478,954.57保证金 4,000,275.19 5,446,411.93退税款 135,560.70 49,362.68其他 219,820.51 1,220,205.89合计 85,647,755.64 118,057,203.71（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额第一名 子公司借款 59,500,000.00 1年以内 69.47 -第二名 子公司往来款 9,548,279.20 1年以内 11.15 -
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注占其他应收款年末余 坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额第三名 往来款 8,985,256.86 1年以内 10.49 449,262.84第四名 子公司往来款 944,362.48 1年以内 1.10 -第五名 备用金 645,073.91 1年以内 0.75 32,253.70合计 — 79,622,972.45 — 92.96 481,516.543、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 384,564,393.37 - 384,564,393.37 385,564,393.37 - 385,564,393.37对联营、合营企业投资 478,699,128.07 - 478,699,128.07 540,845,510.31 - 540,845,510.31合计 863,263,521.44 - 863,263,521.44 926,409,903.68 - 926,409,903.68（2）对子公司投资
本年计提减值减值准备年末被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
准备 余额深圳银之杰拓扑技术有限公司 - - - - - -深圳市银之杰金融设备有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - - -深圳银之杰智慧科技有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -北京亿美软通科技有限公司 359,999,976.37 - - 359,999,976.37 - -安科创新（深圳）有限公司 11,564,417.00 - - 11,564,417.00 - -深圳银之杰资产管理有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - -合计 385,564,393.37 - 1,000,000.00 384,564,393.37 - -（3）对联营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动深圳票联金融服务有限公司 8,289,322.91 - - -2,372,172.24 - 408,334.00
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注本年增减变动
被投资单位 年初余额
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动北京华道征信有限公司 5,993,884.56 - - -7,621,313.44 - -易安财产保险股份有限公司 146,723,075.56 - - -29,912,074.84 -8,297,273.50 -东亚前海证券有限责任公司 379,839,227.28 - - -14,640,030.82 288,148.60 -合计 540,845,510.31 - - -54,545,591.34 -8,009,124.90 408,334.00（续）
本年增减变动
减值准备年末被投资单位
宣告发放现金股利
年末余额
余额计提减值准备 其他
或利润
深圳票联金融服务有限公司 - - - 6,325,484.67 -北京华道征信有限公司 - - - -1,627,428.88 -易安财产保险股份有限公司 - - - 108,513,727.22 -东亚前海证券有限责任公司 - - - 365,487,345.06 -合计 - - - 478,699,128.07 -4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 305,832,416.45 199,885,781.73 87,163,887.95 66,700,638.89其他业务 4,343,563.44 964,870.40 4,211,682.32 1,157,844.48合计 310,175,979.89 200,850,652.13 91,375,570.27 67,858,483.375、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00 61,300,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -54,545,591.34 -21,379,468.33处置长期股权投资产生的投资收益 - 3,587,507.76合计 -34,545,591.34 43,508,039.43
深圳市银之杰科技股份有限公司 2018年度财务报表附注十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益 35,462,882.06 -
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
6,398,779.75 -
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 161,902.13 -
小计 42,023,563.94 -
所得税影响额 6,314,825.19 -
少数股东权益影响额（税后） 1,158,755.69 -
合计 34,549,983.06 -
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.67 0.0506 0.0506扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.09 0.0017 0.0017深圳市银之杰科技股份有限公司2019年4月22日
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日 期： 日 期： 日 期：