新乡中益发电有限公司审 计 报 告
瑞华专审字[2014]41010013号
目 录
一、审计报告············································································ 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表·································································· 3
2、合并利润表········································································ 5
3、合并现金流量表·································································· 6
4、合并所有者权益变动表························································· 7
5、资产负债表········································································ 8
6、利润表··············································································· 10
7、现金流量表········································································ 11
8、所有者权益变动表··························································· 12
9、财务报表附注····································································· 13
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审计报告
瑞华专审字[2014]41010013号新乡中益发电有限公司全体股东：
我们审计了后附的新乡中益发电有限公司（以下简称“中益公司”）财务报表，包括 2014年 3月 31日、2013年 12月 31日合并及母公司的资产负债表，2014年 1-3月、2013年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表和合并及母公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中益公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新乡中益发电有限公司2014年3月31日、2013年12月31日合并及母公司的财务状况以及 2014年 1-3月、2013年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年四月二十八日
合并资产负债表
编制单位：新乡中益发电有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014.3.31|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|195,912,653.98|7 4,376,276.16|
|应收票据||||
|应收账款|七、2|1 ,376,319.94|1 ,293,309.38|
|预付款项|七、4|264,750.00|2 64,750.00|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七、3|21,540,581.73|7 ,888,111.06|
|存货|七、5|4,119.53|2 8,909.22|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|七、6|6,158,472.21|3 ,372,494.01|
|流动资产合计||225,256,897.39|8 7,223,849.83|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|七、7|4,980,540.54|5 ,026,865.91|
|在建工程|七、8|756,887,131.44|5 33,365,767.26|
|工程物资|七、9|34,863,606.47|1 8,030,180.67|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、10|135,700.06|136,250.05|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|七、11|10,449,298.77|8 ,454,799.17|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产|七、12|846,545,644.40|7 04,293,661.10|
|非流动资产合计||1,653,861,921.68|1 ,269,307,524.16|
|资产总计||1 ,879,118,819.07|1,356,531,373.99|

(转下页)
(承上页)
合并资产负债表(续)
编制单位：新乡中益发电有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014.3.31|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|七、13|1,010,000,000.00|6 10,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据|七、14|221,864,000.00|1 00,000,000.00|
|应付账款|七、15|51,637,454.65|36,462,997.45|
|预收款项||||
|应付职工薪酬|七、16|||
|应交税费|七、17|528,012.54|2 83,164.72|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|七、18|135,822,034.37|1 55,751,585.96|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,419,851,501.56|9 02,497,748.13|
|非流动负债：||||
|长期借款|七、19|230,000,000.00|2 30,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款|七、20|22,315,669.43|25,379,295.04|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||252,315,669.43|2 55,379,295.04|
|负债合计||1,672,167,170.99|1 ,157,877,043.17|
|所有者权益：||||
|实收资本|七、21|208,421,052.00|2 00,000,000.00|
|资本公积||||
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、22|-1,469,403.92|-1,345,669.18|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||206,951,648.08|1 98,654,330.82|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||206,951,648.08|1 98,654,330.82|
|负债和所有者权益总计||1,879,118,819.07|1,356,531,373.99|

载于第13页至第53页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：新乡中益发电有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014年1-3月|2013年度|
|一、营业总收入||2 ,747,600.00|5 ,616,512.99|
|其中：营业收入|七、23|2 ,747,600.00|5 ,616,512.99|
|二、营业总成本||4 ,840,536.51|1 4,219,275.56|
|其中：营业成本|七、23|3 ,061,831.25|4 ,811,581.28|
|营业税金及附加|七、24|1 68,470.36|3 11,033.80|
|销售费用||||
|管理费用|七、25|1 ,608,659.02|9 ,100,152.36|
|财务费用|七、26|1 ,575.88|- 3,491.88|
|资产减值损失||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||- 2,092,936.51|- 8,602,762.57|
|加：营业外收入|七、27|1 ,981,988.04|8 ,243,655.17|
|减：营业外支出|七、28||1 ,377.29|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||- 110,948.47|- 360,484.69|
|减：所得税费用|七、29|1 2,786.27|3 3,409.23|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||- 123,734.74|- 393,893.92|
|归属于母公司股东的净利润||- 123,734.74|- 393,893.92|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||- 123,734.74|- 393,893.92|
|归属于母公司股东的综合收益总额||- 123,734.74|- 393,893.92|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

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第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：新乡中益发电有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014年1-3月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,937,691.56|5 ,066,529.45|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|七、30|1,787,872.92|1 1,334,450.18|
|经营活动现金流入小计||3,725,564.48|1 6,400,979.63|
|购买商品、接受劳务支付的现金||399,076.57|3 ,120,533.43|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,565,149.64|7 ,119,222.94|
|支付的各项税费||249,875.97|4 36,488.55|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、30|1,912,082.90|3 ,211,236.13|
|经营活动现金流出小计||4,126,185.08|1 3,887,481.05|
|经营活动产生的现金流量净额|七、31|-400,620.60|2 ,513,498.58|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|七、30|2,811,054.94|1 4,162,541.74|
|投资活动现金流入小计||2,811,054.94|1 4,162,541.74|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||216,333,301.06|5 90,889,797.71|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|七、30|53,949,682.47|1 02,976,739.41|
|投资活动现金流出小计||270,282,983.53|6 93,866,537.12|
|投资活动产生的现金流量净额||-267,471,928.59|- 679,703,995.38|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||8,421,052.00|1 00,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||500,000,000.00|7 31,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||508,421,052.00|8 31,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||100,000,000.00|1 21,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||19,012,124.99|3 3,137,430.55|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||119,012,124.99|1 54,137,430.55|
|筹资活动产生的现金流量净额||389,408,927.01|6 76,862,569.45|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|七、31|121,536,377.82|-327,927.35|
|加：期初现金及现金等价物余额|七、31|74,376,276.16|7 4,704,203.51|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、31|195,912,653.98|7 4,376,276.16|

载于第13页至第53页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：新乡中益发电有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|2014年1-3月||||||||||2013年度||||||||||
||归属于母公司的股东权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司的股东权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|200,000,000.00||||||-1,345,669.18|||198,654,330.82|200,000,000.00||||||-951,775.26|||199,048,224.74|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|200,000,000.00||||||-1,345,669.18|||198,654,330.82|200,000,000.00||||||-951,775.26|||199,048,224.74|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|8,421,052.00||||||-123,734.74|||8,297,317.26|||||||-393,893.92|||-393,893.92|
|（一）净利润|||||||-123,734.74|||-123,734.74|||||||-393,893.92|||-393,893.92|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||||||
|上述(一)和（二）小计|||||||-123,734.74|||-123,734.74|||||||-393,893.92|||-393,893.92|
|（三）所有者投入和减少资本|8,421,052.00|||||||||8,421,052.00|||||||||||
|1、所有者投入资本|8,421,052.00|||||||||8,421,052.00|||||||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||||||
|3、其他|||||||||||||||||||||
|（四)利润分配|||||||||||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||||||
|3、对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|208,421,052.00||||||-1,469,403.92|||206,951,648.08|200,000,000.00||||||-1,345,669.18|||198,654,330.82|

载于第13页至第53页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
编制单位：新乡中益发电有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014.3.31|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||192,503,425.25|7 0,641,720.94|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||264,750.00|2 64,750.00|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十三、1|20,708,820.71|7 ,641,505.77|
|存货||1,432.13|2 7,967.82|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||6,158,472.21|3 ,372,494.01|
|流动资产合计||219,636,900.30|8 1,948,438.54|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、2|3,000,000.00|3 ,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||4,315,318.91|4 ,318,558.90|
|在建工程||757,104,819.11|5 33,493,160.82|
|工程物资||34,863,606.47|1 8,030,180.67|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||117,000.00|1 17,000.00|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||10,449,298.77|8 ,454,799.17|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||846,545,644.40|7 04,293,661.10|
|非流动资产合计||1,656,395,687.66|1,271,707,360.66|
|资产总计||1,876,032,587.96|1 ,353,655,799.20|

(转下页)
(承上页)
资产负债表(续)
编制单位：新乡中益发电有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014.3.31|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||1,010,000,000.00|6 10,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||221,864,000.00|1 00,000,000.00|
|应付账款||50,682,361.60|3 6,776,309.98|
|预收款项||||
|应付职工薪酬||||
|应交税费||499,200.10|2 34,995.70|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||132,665,896.15|1 51,680,789.80|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,415,711,457.85|8 98,692,095.48|
|非流动负债：||||
|长期借款||230,000,000.00|2 30,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||22,315,669.43|2 5,379,295.04|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||252,315,669.43|2 55,379,295.04|
|负债合计||1,668,027,127.28|1 ,154,071,390.52|
|所有者权益：||||
|实收资本||208,421,052.00|2 00,000,000.00|
|资本公积||||
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|一般风险准备||||
|未分配利润||-415,591.32|-415,591.32|
|所有者权益合计||208,005,460.68|1 99,584,408.68|
|负债和所有者权益总计||1,876,032,587.96|1,353,655,799.20|

载于第13页至第53页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：新乡中益发电有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年1-3月|2013年度|
|一、营业收入||||
|减：营业成本||||
|营业税金及附加||||
|销售费用||||
|管理费用||||
|财务费用||||
|资产减值损失||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||||
|加：营业外收入||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||||
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||||
|五、每股收益:||||
|(一)基本每股收益||||
|(二)稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||||

载于第13页至第53页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：新乡中益发电有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014年1-3月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||||
|经营活动现金流入小计||||
|购买商品、接受劳务支付的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||||
|支付的各项税费||||
|支付其他与经营活动有关的现金||||
|经营活动现金流出小计||||
|经营活动产生的现金流量净额||||
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||2,811,054.94|1 4,162,541.74|
|投资活动现金流入小计||2,811,054.94|1 4,162,541.74|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2 16,408,595.17|590,942,827.67|
|投资支付的现金||||
|支付其他与投资活动有关的现金||5 3,949,682.47|102,976,739.41|
|投资活动现金流出小计||2 70,358,277.64|693,919,567.08|
|投资活动产生的现金流量净额||- 267,547,222.70|- 679,757,025.34|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||8,421,052.00|1 00,000,000.00|
|取得借款收到的现金||5 00,000,000.00|731,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||5 08,421,052.00|8 31,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||1 00,000,000.00|1 21,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1 9,012,124.99|33,137,430.55|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||1 19,012,124.99|1 54,137,430.55|
|筹资活动产生的现金流量净额||3 89,408,927.01|676,862,569.45|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|十三、3|1 21,861,704.31|-2,894,455.89|
|加：期初现金及现金等价物余额|十三、3|7 0,641,720.94|73,536,176.83|
|六、期末现金及现金等价物余额|十三、3|1 92,503,425.25|7 0,641,720.94|

载于第13页至第53页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：新乡中益发电有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|2014年1-3月||||||||2013年度||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|2 00,000,000.00||||||- 415,591.32|1 99,584,408.68|2 00,000,000.00||||||- 415,591.32|199,584,408.68|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|2 00,000,000.00||||||- 415,591.32|1 99,584,408.68|2 00,000,000.00||||||- 415,591.32|1 99,584,408.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|8 ,421,052.00|||||||8 ,421,052.00|||||||||
|（一）净利润|||||||-||||||||-||
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||
|上述(一)和（二）小计|||||||||||||||||
|（三）所有者投入和减少资本|8 ,421,052.00|||||||8 ,421,052.00|||||||||
|1、所有者投入资本|8 ,421,052.00|||||||8 ,421,052.00|||||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||
|3、其他|||||||||||||||||
|（四)利润分配|||||||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3、对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||||
|四、本期期末余额|2 08,421,052.00||||||- 415,591.32|2 08,005,460.68|2 00,000,000.00||||||- 415,591.32|1 99,584,408.68|

载于第13页至第53页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
新乡中益发电有限公司 财务报表附注新乡中益发电有限公司
财务报表附注
2014年1-3月及2013年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
新乡中益发电有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）2012年3月由河南投资集团有限公司（以下简称“投资集团”）与河南豫能控股股份公司（以下简称“豫能控股”）共同出资设立，设立时注册资本100,000,000.00元，其中：投资集团出资95,000,000.00元，持股比例95.00%；豫能控股出资5,000,000.00元，持股比例5.00%。2013年12月投资集团增资100,000,000.00元，2014年3月投资集团再次增资3,000,000.00元，豫能控股同时增资5,421,052.00元。截至2014年4月14日，公司已经取得变更后营业执照，增资后注册资本208,421,052.00元，其中：投资集团出资198,000,000.00元，持股比例95.00%，豫能控股出资10,421,052.00元，持股比例5.00%。
公司住所：长垣县常村镇西新长北线路北；法定代表人：朱红兵；营业执照：410728000030301。经营范围：发电生产经营，与电力相关的节能、粉煤灰销售及综合利用，原材料及燃料（除煤炭外）开发和贸易，高新技术的开发和经营（以上项目凡涉及许可的凭有效许可证经营）。
本公司的最终控制方为河南省发展和改革委员会。
本财务报表业经本公司董事会于2014年4月28日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年3月31日的财务状况及2014年1-3月度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其
新乡中益发电有限公司 财务报表附注附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
新乡中益发电有限公司 财务报表附注确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的折算为记账本位币金额。
新乡中益发电有限公司 财务报表附注在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
新乡中益发电有限公司 财务报表附注债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
新乡中益发电有限公司 财务报表附注债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
新乡中益发电有限公司 财务报表附注益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财
新乡中益发电有限公司 财务报表附注务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄 账龄分析法
备用金、小额押金 款项性质
以资产作抵押 交易保障措施
合并范围内关联方 投资集团合并范围内应收关联方款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄 账龄分析法
备用金、小额押金 不计提坏账准备
以资产作抵押 不计提坏账准备
合并范围内关联方 不计提坏账准备
账龄分析法：对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比计算确定减值损失，计提坏账准备。具体计提比例如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0 0
新乡中益发电有限公司 财务报表附注1-2年 10 10
2-3年 20 20
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额 50万元以下，如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。如：存在明显减值迹象且账龄较长、较难收回的应收款项，根据现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
新乡中益发电有限公司 财务报表附注（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资
新乡中益发电有限公司 财务报表附注单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
新乡中益发电有限公司 财务报表附注本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 40 3 2.43机器设备 8-20 3 12.13-4.85运输设备 6 3 16.17管理用设备及工器具 5-8 0 20-12.5预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产
新乡中益发电有限公司 财务报表附注减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
新乡中益发电有限公司 财务报表附注用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
新乡中益发电有限公司 财务报表附注的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
新乡中益发电有限公司 财务报表附注18、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
新乡中益发电有限公司 财务报表附注20、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
21、主要会计政策、会计估计的变更
本公司2014年1-3月度无应披露的会计政策、会计估计变更等事项。
22、前期会计差错更正
本公司2014年1-3月度无应披露的前期会计差错事项。
23、重大会计判断和估计
本公司2014年1-3月度无应披露的重大会计判断和估计。
五、税项
主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子子公司全子公司 业务注册经营企业法人 组织机 年末实际
注册地 公司净投资的其称 类型 性质资本范围类型代表 构代码 出资额
他项目余额设备
新乡益通 有限
长垣县服 维护 朱红
实业有限子公司
300.00
责任 05088267-0 300.00
常村镇务 后勤 兵
公司 公司
服务
长垣益通 有限
长垣县服 餐饮 王慎
餐饮有限孙公司
10.00
责任 06526203-6 10.00
常村镇务 服务 之
公司 公司
（续）
新乡中益发电有限公司 财务报表附注从母公司股东权益冲减子公司少数股东分少数股东权益中
持股比例表决权比例是否合少数股东 担的本年亏损超过少子公司全称 用于冲减少数股 注释（%） （%） 并报表权益 数股东在该子公司年东损益的金额
初股东权益中所享有份额后的余额
新乡益通实业
100.00 100.00是
有限公司
长垣益通餐饮
100.00 100.00是
有限公司
2、合并范围发生变更的说明
本期合并范围未发生变更。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2013年 12月 31日，期末指 2014年 03月 31日，本期指 2014年 1-3月，上期指 2013年年度。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金：
人民币 — — — —
银行存款： 195,912,653.98 74,376,276.16人民币 — —
195,912,653.98
— —
74,376,276.16合计 195,912,653.98 74,376,276.162、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄 1,376,319.94 100.00
备用金、小额押金
以资产作抵押
合并范围内关联方
组合小计 1,376,319.94 100.00
新乡中益发电有限公司 财务报表附注单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 1,376,319.94 100.00
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄 1,293,309.38 100.00
备用金、小额押金
以资产作抵押
合并范围内关联方
组合小计 1,293,309.38 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 1,293,309.38 100.00
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 1,376,319.94 100.00 1,293,309.38 100.001至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 1,376,319.94 100.00 1,293,309.38 100.00（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新乡中益发电有限公司 财务报表附注金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,376,319.94 100.00 1,293,309.38 100.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 1,376,319.94 100.00 1,293,309.38 100.00
（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）河南省第二建设集团有限公司 客户 620,657.161年以内 45.10河南新中益电力有限公司 关联方 400,000.001年以内 29.06河南六建建筑集团有限公司 客户
117,490.551年以内 8.54中铁十九局集团有限公司 客户
77,404.001年以内 5.62河南第一火电建设公司 客户
53,195.001年以内 3.87合计 1,268,746.71 92.19（6）应收关联方账款情况
无。
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 15,004,939.54 69.65
备用金、小额押金 2,306,095.43 10.71
以资产作抵押
合并范围内关联方 4,229,546.76 19.64
组合小计 21,540,581.73 100.00
新乡中益发电有限公司 财务报表附注单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 21,540,581.73 100.00
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 7,201,505.77 91.30
备用金、小额押金 286,605.29 3.63
以资产作抵押
合并范围内关联方 400,000.00 5.07
组合小计 7,888,111.06 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 7,888,111.06 100.00
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 21,540,581.73 100.00 7,888,111.06 100.001至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 21,540,581.73 100.00 7,888,111.06 100.00（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新乡中益发电有限公司 财务报表附注金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 15,004,939.54 100.00 7,201,505.77 100.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 15,004,939.54 100.00
7,201,505.77 100.00
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
备用金、小额押金 2,306,095.43
合并范围内关联方 4,229,546.76
合计 6,535,642.19
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额投资集团 3,829,546.76
合计 3,829,546.76
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）黄河水务集团股份有限公司 客户 12,000,000.00 1年以内 55.70投资集团 母公司 3,829,546.76 1年以内 17.78田延学 客户 1,644,000.00 1年以内 7.63长垣县电业局 客户 1,220,800.00 1年以内 5.67时珊珊 客户 565,935.13 1年以内 2.63合计 19,260,281.89 89.41（6）应收关联方账款情况
详见附注八、5关联方应收应付款项。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 264,750.00 100.00 264,750.00 100.00
新乡中益发电有限公司 财务报表附注1至2年
2至3年
3年以上
合计 264,750.00 100.00 264,750.00 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因华能沁北发电有限责任公司 供应商 264,750.00 2013-10-25 尚未结算合计 264,750.00
（3）本报告期预付账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5、存货
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 2,687.40 2,687.40周转材料 1,432.13 1,432.13合计 4,119.53 4,119.53（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 941.40 941.40周转材料 27,967.82 27,967.82合计 28,909.22 28,909.226、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 期末数 期初数
待抵税金 待抵扣的增值税进项税额 6,158,472.21 3,372,494.01合 计 6,158,472.21 3,372,494.01注：根据《财政部关于印发<营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定>的通知》（财会{2012}13号）的相关规定，待抵扣的增值税进项税额 6,158,472.21元在其他流动资产中列示。
7、固定资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 5,927,425.77 230,854.72 6,158,280.49其中：房屋及建筑物
新乡中益发电有限公司 财务报表附注项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数运输工具 4,532,027.89 4,532,027.89机器设备 21,420.00 21,420.00管理用设备及工器具 1,373,977.88 230,854.72
1,604,832.60二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 900,559.86 277,180.09 1,177,739.95其中：房屋及建筑物
运输工具 615,276.55 211,700.91 826,977.46机器设备 430.19 430.19管理用设备及工器具 284,853.12 65,479.18 350,332.30三、账面净值合计 5,026,865.91 4,980,540.54其中：房屋及建筑物
运输工具 3,916,751.34 3,705,050.43机器设备 20,989.81 20,989.81管理用设备及工器具 1,089,124.76 1,254,500.30四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
运输工具
机器设备
管理用设备及工器具
五、账面价值合计 5,026,865.91 4,980,540.54其中：房屋及建筑物
运输工具 3,916,751.34 3,705,050.43机器设备 20,989.81 20,989.81管理用设备及工器具 1,089,124.76 1,254,500.30注：本期折旧额为277,180.09元。
8、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
2*600MW机组工程项目 756,887,131.44 756,887,131.44 533,365,767.26 533,365,767.26合计 756,887,131.44 756,887,131.44 533,365,767.26 533,365,767.26
新乡中益发电有限公司 财务报表附注（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本期转入固其他减
工程名称 期初数 本期增加数 期末数（万元） 定资产数 少数
2*600MW机组工程项目 536,226.00 533,365,767.26 223,521,364.18 756,887,131.44合计 536,226.00 533,365,767.26 223,521,364.18 756,887,131.44（续）
利息资本化累其中：本期利息本期利息资工程投入占预算工程进
工程名称 资金来源计金额 资本化金额本化率（%）的比例（%）度（%）
2*600MW机
53,857,249.98 18,692,453.50 注 14.12 14.12银行贷款组工程项目
合计 53,857,249.98 18,692,453.50 14.12 14.12
注：为筹集建设公司2*600MW机组工程项目资金，本公司与招商银行股份有限公司郑州黄河路支行、国家开发银行股份有限公司河南省分行、中信银行股份有限公司郑州花园路支行、中国银行股份有限公司河南省分行、平安银行股份有限公司郑州分行分别签订了资金借款合同，报告期内的利息资本化率根据借款的加权平均利率计算确定。报告期内的利息年资本化率为6.94%。
（3）在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度（%） 备注
2*600MW机组工程项目 14.12 工程进度以预算为基础进行估计9、工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额专用材料 15,084,750.53 16,833,425.80 31,918,176.33专用设备 2,914,413.04 2,914,413.04工器具 31,017.10 175,213.70 175,213.70 31,017.10合计 18,030,180.67 17,008,639.50 175,213.70 34,863,606.4710、无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 152,000.00 152,000.00软件 152,000.00 152,000.00二、累计摊销合计 15,749.95 549.99 16,299.94软件 15,749.95 549.99 16,299.94三、减值准备累计金额合计
软件
新乡中益发电有限公司 财务报表附注四、账面价值合计 136,250.05 135,700.06软件 136,250.05 135,700.06注：本期摊销金额为549.99元。
11、长期待摊费用
其他减少的项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
原因生产准备费 8,454,799.17 1,994,499.60 10,449,298.77
合计 8,454,799.17 1,994,499.60 10,449,298.77
12、其他非流动资产
项 目 内 容 期末数 期初数预付征地款
预付征地款 66,252,480.00 66,252,480.00预付大型设备款 预付设备款 780,293,164.40 638,041,181.10合 计 846,545,644.40 704,293,661.1013、短期借款
项目 期末数 期初数
信用借款 1,010,000,000.00 610,000,000.00合计 1,010,000,000.00 610,000,000.0014、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 221,864,000.00 100,000,000.00合计 221,864,000.00 100,000,000.0015、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 期初数
应付工程款 46,942,064.55 28,360,910.55应付材料款 3,054,263.20
应付设备款 1,203,616.90 1,239,576.90应付其他款项 437,510.00 6,862,510.00合 计 51,637,454.65 36,462,997.45（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
报表日后债权人名称 金额 未偿还的原因
是否归还新乡华源电力集团有限公司 222,300.00 尚未结算
否
新乡中益发电有限公司 财务报表附注合 计 222,300.00
16、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、工资、奖金、津贴和补贴 8,852,743.88 8,852,743.88
二、职工福利费 189,352.00 189,352.00
三、社会保险费 1,963,806.05 1,963,806.05
其中:1.医疗保险费 422,369.51 422,369.51
2.基本养老保险费 1,351,931.00 1,351,931.00
3.年金缴费 65,916.17 65,916.17
4.失业保险费 70,547.76 70,547.76
5.工伤保险 53,041.61 53,041.61
四、住房公积金 802,152.00 802,152.00
五、工会经费和职工教育经费 201,291.80 201,291.80
六、货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股份支付
九、其他
合 计 12,009,345.73 12,009,345.73
17、应交税费
项目 期末数 期初数
营业税 20,040.45 19,367.20企业所得税 5,578.13 4,946.66个人所得税 22,108.66 256,914.14城市维护建设税 1,002.03 968.36土地使用税 478,281.24
教育费附加 601.22 581.02其他 400.81 387.34合计 528,012.54 283,164.7218、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末数 期初数
往来款 130,197,806.76 151,107,211.82质保金 1,341,445.69 911,036.32安全风险抵押金 801,000.00 801,000.00
新乡中益发电有限公司 财务报表附注施工单位考核 3,281,288.00 2,689,851.00其他零星款项 200,493.92 242,486.82合计 135,822,034.37 155,751,585.96（2）本公司应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
详见附注八、5、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还河北建设勘察研究院有限公司新乡
253,633.00工程安全风险抵押金 否
中益电厂项目部
合 计 253,633.00
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容
河南新中益电力有限公司 62,474,099.53 代垫项目费用
焦作瑞丰纸业有限公司 33,381,708.49 代垫项目费用
驻马店市白云纸业有限公司 19,489,933.37 代垫项目费用
焦作天力电力投资有限公司 10,965,000.00 代垫项目费用
河北隆尧鸿盛实业有限责任公司 3,000,000.00 保证金
合 计 129,310,741.39
19、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末数 期初数
信用借款 230,000,000.00 230,000,000.00合计 230,000,000.00 230,000,000.00（2）金额前五名的长期借款
期末数 期初数利率
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种外币 外币
（%） 本币金额 本币金额金额 金额
中信银行郑州
2012-12-26 2015-12-26 7.995人民币 170,000,000.00 170,000,000.00花园路支行
中国银行行河
2012-06-26 2015-06-26 7.995人民币 40,000,000.00 40,000,000.00南省分行
中国银行行河
2012-12-07 2015-12-07 7.995人民币 20,000,000.00 20,000,000.00南省分行
合计 230,000,000.00 230,000,000.0020、长期应付款
新乡中益发电有限公司 财务报表附注项目 期末数 期初数
河南新中益电力有限公司安置费 22,315,669.43 25,379,295.04合计 22,315,669.43 25,379,295.04注：本公司与河南新中益电力有限公司签署协议，无偿代管其淘汰落后产能资金 59,537,268.71元，该项资金主要用于安置其公司职工。截止到 2014年 3月 31日，公司已累计支付37,221,599.28元，期末余额22,315,669.43元。
21、实收资本
（1）2014年1－3月实收资本变动情况
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例（%）投资集团 195,000,000.00 3,000,000.00 198,000,000.00 95.00豫能控股 5,000,000.00 5,421,052.00 10,421,052.00 5.00合计 200,000,000.00 8,421,052.00 208,421,052.00 100.00（2）2013年度实收资本变动情况
投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例（%）投资集团 95,000,000.00 100,000,000.00 195,000,000.00 97.50豫能控股 5,000,000.00 5,000,000.00 2.50合计 100,000,000.00 100,000,000.00 200,000,000.00 100.00注：本期投资集团和豫能控股对本公司的增资为持续增资，未经过会计师事务所审验。
22、未分配利润
项 目 2014年1-3月 2013年度 提取或分配比例期初未分配利润 -1,345,669.18 -951,775.26
加：本期归属于母公司股东的净利润 -123,734.74 -393,893.92
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,469,403.92 -1,345,669.18
23、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 2014年1-3月 2013年度
主营业务收入
新乡中益发电有限公司 财务报表附注项 目 2014年1-3月 2013年度
其他业务收入 2,747,600.00 5,616,512.99营业收入合计 2,747,600.00 5,616,512.99主营业务成本
其他业务成本 3,061,831.25 4,811,581.28营业成本合计 3,061,831.25 4,811,581.28（2）报告期内各期间前五名客户的营业收入情况
年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2014年1-3月 2,559,578.00 93.162013年 4,701,298.05 85.3124、营业税金及附加
项 目 2014年1-3月 2013年度
营业税 153,154.85 280,726.28城市维护建设税 7,657.75 15,203.77教育费附加 4,594.65 9,062.26地方教育费附加 3,063.11 6,041.49合计 168,470.36 311,033.80注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
25、管理费用
项 目 2014年1-3月 2013年度
职工薪酬 1,467,599.67 7,838,893.10劳动保护费 336,836.00车辆使用费 58,739.18 289,823.39业务招待费 27,698.00 200,623.00低值易耗品摊销 1,158.00 135,069.00办公费 22,274.90 174,530.60差旅费 22,611.00 76,051.85税金 817.00 17,056.44无形资产摊销 549.99 2,199.96其他 7,211.28 29,069.02合计 1,608,659.02 9,100,152.3626、财务费用
项目 2014年1-3月 2013年度
利息支出
减：利息收入 89.42 8,140.50
新乡中益发电有限公司 财务报表附注项目 2014年1-3月 2013年度
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他 1,665.30 4,648.62合计 1,575.88 -3,491.8827、营业外收入
2014年1-3月 2013年度
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额非流动资产处置利得合计 715.40 715.40其中：固定资产处置利得 715.40 715.40无形资产处置利得
政府补助（详见下表：政府补助明细
1,981,988.04 1,981,988.04 8,241,939.77 8,241,939.77表）
其他 1,000.00 1,000.00合 计 1,981,988.04 1,981,988.04 8,243,655.17 8,243,655.17其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益项 目 2014年1-3月 2013年度
相关
职工安置费 1,981,988.04 8,241,939.77 与收益相关合 计 1,981,988.04 8,241,939.77
28、营业外支出
2014年1-3月 2013年度
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
其他 1,377.29 1,377.29合 计 1,377.29 1,377.2929、所得税费用
项 目 2014年1-3月 2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,786.27 33,409.23
新乡中益发电有限公司 财务报表附注项 目 2014年1-3月 2013年度
递延所得税调整
合 计 12,786.27 33,409.2330、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-3月 2013年度
安全保证金 3,000,000.00用电保证金 20,000.00 270,000.00备用金 315,160.00往来款 591,321.24 2,382,419.96淘汰落后产能资金 1,176,551.68 5,366,870.22合计 1,787,872.92 11,334,450.18（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-3月 2013年度
备用金 1,768,604.70 2,874,779.75往来款 143,478.20 336,456.38合计 1,912,082.90 3,211,236.13（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 2014年1-3月 2013年度
在建项目往来款 102,336.83 3,130,000.00在建项目备用金 19,995.00 814,502.97施工考核款 13,705.00 240,927.93在建项目存款利息收入 319,671.49 277,110.84招标服务费返还 2,355,346.62
汇票到期兑现 9,700,000.00合计 2,811,054.94 14,162,541.74（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 2014年1-3月 2013年度
在建项目往来款 19,188,055.31 46,884,325.70在建项目土地使用税、印花税 478,281.24 2,567,344.88在建项目备用金 2,464,000.00 2,368,000.00在建项目人员工资、奖金及社保 8,925,730.14 34,600,013.86在建项目各项费用 2,893,615.78 16,557,054.97关停小火电机组容量补偿费 20,000,000.00
合计 53,949,682.47 102,976,739.4131、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 2014年1-3月 2013年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
新乡中益发电有限公司 财务报表附注净利润 -123,734.74 -393,893.92加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 58,085.38 206,177.36无形资产摊销 549.99 2,199.96长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-715.40益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,746.00 4,581.62经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -204,339.67 -922,781.81经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -129,435.56 3,617,930.77其他
经营活动产生的现金流量净额 -400,620.60 2,513,498.582、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 195,912,653.98 74,376,276.16减：现金的期初余额 74,376,276.16 74,704,203.51加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 121,536,377.82 -327,927.35（2）现金及现金等价物的构成
项目 2014年1-3月 2013年度
一、现金 195,912,653.98 74,376,276.16其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 195,912,653.98 74,376,276.16
新乡中益发电有限公司 财务报表附注项目 2014年1-3月 2013年度
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 195,912,653.98 74,376,276.16八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质投资集团 母公司 国有独资公司 河南郑州 朱连昌 投资与资产管理（续）
母公司对本企业母公司对本企业的本企业最终控
母公司名称 注册资本 组织机构代码的持股比例（%）表决权比例（%） 制方
河南省发展和
投资集团 120亿 95.00 95.00 16995424-8改革委员会
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
河南新中益电力有限公司 同受投资集团控制
61491452-8
焦作瑞丰纸业有限公司 同受投资集团控制
75517741-0
驻马店市白云纸业有限公司 同受投资集团控制
71910104-8
焦作天力电力投资有限公司 同受投资集团控制
68816303-4
4、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入：
投资集团 40,000,000.00 2012-6-26 2015-6-26 委托贷款投资集团
20,000,000.00 2012-12-7 2015-12-7 委托贷款投资集团
170,000,000.00 2012-12-26 2015-12-26 委托贷款投资集团
50,000,000.00 2013-5-23 2014-5-23 委托贷款投资集团
40,000,000.00 2013-9-26 2014-9-26 委托贷款投资集团
70,000,000.00 2013-6-25 2014-6-23 委托贷款投资集团
70,000,000.00 2013-6-27 2014-6-23 委托贷款投资集团
100,000,000.00 2013-7-23 2014-7-22 委托贷款投资集团
10,000,000.00 2013-7-23 2014-6-23 委托贷款
新乡中益发电有限公司 财务报表附注关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明合计 570,000,000.00
5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
项目名称 2014年3月31日 2013年12月31日
其他应收款：
投资集团 3,829,546.76
河南新中益电力有限公司 400,000.00 400,000.00合计 4,229,546.76 400,000.00（2）关联方应付、预收款项
项目名称 2014年3月31日 2013年12月31日
其他应付款：
河南新中益电力有限公司 62,474,099.53 62,474,099.53焦作瑞丰纸业有限公司 33,381,708.49 34,379,549.26驻马店市白云纸业有限公司 19,489,933.37 39,489,933.37焦作天力电力投资有限公司 10,965,000.00 10,965,000.00合计 126,310,741.39 147,308,582.16九、或有事项
截至2014年3月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2014年3月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、换发《企业法人营业执照》
因投资集团和豫能控股对本公司持续增资，截止 2014年 3月 31日公司实收资本已由成立时的 100,000,000.00元增加到 208,421,052.00元。2014年 4月 14日，公司完成了注册资本和实收资本增加的工商变更登记手续，注册资本由 100,000,000.00元变更为 208,421,052.00元，并取得了长垣县工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
2、注销孙公司
因公司控股孙公司长垣益通餐饮有限公司经营范围较小、业务量较少，为减少费用支出，理顺公司发展方向，根据公司董事会2014年度的工作安排，于2014年4月27日登报公告注销。同时孙公司的注销不会对本公司的生产经营产生任何负面的影响。
十二、其他重要事项说明
截至2014年3月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
新乡中益发电有限公司 财务报表附注1、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 15,004,939.45 72.46
备用金、小额押金 1,474,334.50 7.12
以资产作抵押
合并范围内关联方 4,229,546.76 20.42
组合小计 20,708,820.71 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 20,708,820.71 100.00
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 7,201,505.77 94.25
备用金、小额押金 40,000.00 0.52
以资产作抵押
合并范围内关联方 400,000.00 5.23
组合小计 7,641,505.77 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 7,641,505.77 100.00
（2）其他应收款按账龄列示
项目 期末数 期初数
新乡中益发电有限公司 财务报表附注金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 20,708,820.71 100.00 7,641,505.77 100.001至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 20,708,820.71 100.00 7,641,505.77 100.00（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 15,004,939.45 100.00 7,201,505.77 100.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 15,004,939.45 100.00 7,201,505.77 100.00
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
备用金、小额押金 1,474,334.50
合并范围内关联方 4,229,546.76
合计 5,703,881.26
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额投资集团 3,829,546.76
合计 3,829,546.76
（5）其他应收款金额前五名单位情况
新乡中益发电有限公司 财务报表附注占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）黄河水务集团股份有限公司 客户 12,000,000.00 1年以内 57.94投资集团 母公司 3,829,546.76 1年以内 18.49田延学 客户 1,644,000.00 1年以内 7.94长垣县电业局 客户 1,220,800.00 1年以内 5.90李吉敏 客户 260,000.00 1年以内 1.26合计 18,954,346.76 91.53（6）应收关联方账款情况
详见附注八、5关联方应收应付款项。
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对子公司投资 3,000,000.00 3,000,000.00对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 3,000,000.00 3,000,000.00（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数新乡益通实业有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00（续）
在被投资单位在被投资单位享在被投资单位持股比例与减值本期计提本期现被投资单位
持股比例（%）有表决权比例（%）表决权比例不一致的说明准备减值准备金红利新乡益通实业
100.00 100.00
有限公司
合 计 100.00 100.00
3、现金流量表补充资料
项目 2014年1-3月 2013年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：资产减值准备
新乡中益发电有限公司 财务报表附注固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 192,503,425.25 70,641,720.94减：现金的期初余额 70,641,720.94 73,536,176.83加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 121,861,704.31 -2,894,455.89
新乡中益发电有限公司 财务报表附注十四、补充资料
非经常性损益明细表
单位：元
项 目 2014年1-3月 2013年度非流动性资产处置损益 715.40越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国
1,981,988.04 8,241,939.77家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
新乡中益发电有限公司 财务报表附注项 目 2014年1-3月 2013年度除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -377.29其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 1,981,988.04 8,242,277.88所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合 计 1,981,988.04 8,242,277.88注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。