厦门乾照光电股份有限公司
前次募集资金使用情况
鉴证报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
前次募集资金使用情况鉴证报告
公司前次募集资金使用情况专项报告 1-6
前次募集资金使用情况对照表 7-8
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 9
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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前次募集资金使用情况鉴证报告
致同专字（2014）第 350ZA1807号厦门乾照光电股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的厦门乾照光电股份有限公司（以下简称乾照光电公司）截至 2014年 8月 29日的前次募集资金使用情况报告、前次募集资金使用情况对照表和截至 2014年 6月 30日前次募集资金投资项目实现效益情况对照表。按照中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007] 500号）的规定编制上述前次募集资金使用情况报告及对照表是乾照光电公司董事会的责任，我们的责任是在实施审核的基础上对乾照光电公司董事会编制的上述前次募集资金使用情况报告及对照表发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作，以合理确信上述前次募集资金使用情况报告及对照表不存在重大错报。在审核工作中，我们结合乾照光电公司实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，乾照光电公司董事会编制的截至 2014年 8月 29日的前次募集资金使用情况报告、前次募集资金使用情况对照表和截至 2014年 6月 30日前次募集资金投资项目实现效益情况对照表符合中国证监会《关于前次募集资金使用情
况报告的规定》（证监发行字[2007] 500号）的规定，如实反映了乾照光电公司前次募集资金使用情况。
本报告仅供乾照光电公司本次向中国证券监督管理委员会申请非公开发行股票使用，不得用作任何其他用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师________________
（特殊普通合伙）
刘维
中国注册会计师________________
吴莉莉
中国·北京 二Ｏ一四年九月一日
厦门乾照光电股份有限公司
前次募集资金使用情况专项报告
一、前次募集资金的数额、资金到账时间及资金在专项账户的存放情况
厦门乾照光电股份有限公司（以下简称本公司）经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]954号”文《关于核准厦门乾照光电股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，由主承销商中信建投证券有限责任公司（以下简称“中信建投”）采用网下向股票配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公开发行2,950万股人民币普通股（A股），每股面值1.00元，实际发行价格每股45.00元，募集资金总额人民币132,750.00万元。截至2010年8月5日止，本公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币 132,750.00万元，扣除从募集资金中已直接扣减的证券承销发行费用人民币 5,541.88万元后，由主承销商中信建投证券有限责任公司汇入本公司在银行开立的募集资金专用账户的资金净额为人民币 127,208.12万元，经本公司扣除自行支付的中介机构费和其他发行相关费用人民币675.80万元后，实际募集资金净额为126,532.32万元。上述资金到位情况业经天健正信会计师事务所有限公司以“天健正信验（2010）综字第020098号”《验资报告》验证。本公司对募集资金采取了专户存储制度。
截至2014年8月29日，本公司对募集资金投资项目累计投入105,924.40万元，尚未使用的募集资金金额为20,607.92万元，募集资金专用账户余额23,797.44万元，其中已计入募集资金专户利息收入 3,189.52万元（按扣除手续费后净额列示）。
截至2014年8月29日，募集资金具体存放情况（单位：人民币万元）如下：
开户银行 银行账号 账户类别 存储余额
中国光大银行厦门分
37510188000275466 募集资金专户 20,708.00（注）行营业部
开户银行 银行账号 账户类别 存储余额
中国建设银行股份有
限公司厦门分行翔安 35101546001059888888 募集资金专户 1,483.05
火炬园支行
中国建设银行股份有
限公司厦门分行翔安 35101546001059666666 募集资金专户 －
火炬园支行
交通银行股份有限公
352000679018170096339募集资金专户 595.83
司厦门分行大唐支行
交通银行股份有限公
395067900018120036328募集资金专户 308.44
司扬州分行西门支行
中国建设银行股份有
32001748636052504766 募集资金专户 702.12
限公司扬州分行
合计 23,797.44
注：2014年6月27日本公司通过股东大会决议，终止原募集资金项目“高亮度四元系（AlGaInP）LED外延片及芯片项目（厦门）”，变更原募集资金项目“高效三结砷化镓太阳能电池外延片项目（厦门）”。原募集资金项目尚未使用的募集资金8,909.53万元直接变更为新项目“蓝、绿光LED外延片及芯片项目（厦门）”的投资资金；原募集资金项目已投入资金9,943.19万元用自有资金置换回新项目的募集资金专户，两项资金合计18,852.72万元，连同专户历年产生的利息共计20,708万元。上述资金存放于中国光大银行厦门分行营业部37510188000275466账户，将用于“蓝、绿光LED外延片及芯片项目（厦门）”的建设。
二、前次募集资金的实际使用情况
1．前次募集资金实际使用情况
见附件1
2．前次募集资金项目的实际投资总额与承诺存在差异的说明
（1）“高亮度四元系（ALGaInP)LED外延片及芯片项目（厦门）”和“高效三结砷化镓太阳能电池外延片项目（厦门）”两个项目的实际投资总额与募集资金前承诺投资总额差异的原因是本报告三所述情况导致。
（2）“高亮度四元系红黄光 LED芯片项目（扬州）”项目的实际投资总额比承诺投资总额增加了992.47万元是因为为了更好的发挥产能增加了后道工序扩产的投入。
三、前次募集资金实际投资项目变更情况
本公司经2014年2月24日第二届董事会第十四次会议、2014年6月5日第二届董事会第十七次会议及 2014年 3月 25日 2014年度第一次临时股东大会、2014年6月27日2013年度股东大会审议通过，决定变更募集资金投向如下：
占前次募
变更前承诺投资 变更后承诺投资
集资金总变更 相关披露情投资金额 投资金额 额的比 原因 况
项目名称 项目名称
（万元） （万元） 例%
详见2014年6高亮度四元系
月5日关于以（AlGaInP）LED外
16,088.00 － － － 终止自有资金置
延片及芯片项目
换募集资金
（厦门）
的专项报告
由厦
高效三结砷 门转详见2014年6高效三结砷化镓太
化镓太阳能 至扬月5日关于以阳能电池外延片项 4,072.41 1,307.69 1.03%
电池外延片 州子自有资金置
目（厦门）
项目（扬州） 公司换募集资金
实施的专项报告
详见2014年6蓝、绿光
战略月5日关于以LED外延片
－ － 18,852.72 14.90% 规划自有资金置
及芯片项目
调整换募集资金
（厦门）
的专项报告
四、前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况
本公司无对外转让或置换的前次募集资金投资项目情况。
五、临时闲置募集资金情况
本公司不存在以临时闲置募集资金用于其他用途的情况。
六、尚未使用募集资金情况
截至2014年 8月29日，本公司前次募集资金总额 126,532.32万元，实际使用募集资金105,924.40万元,尚未使用募集资金20,607.92万元，尚未使用募集资金占前次募集资金总额的16.29%。
尚未使用的原因：系募投项目及变更后新项目尚未完成。
剩余资金的使用计划和安排：
项目 剩余资金 备注
蓝、绿光 LED外延片及芯片项 其他建设资金本公司将采用非公开发行股票、自 20,708.00
目（厦门） 有资金、银行借贷等多种方式筹措
该项目研发场所及研发设备均已于2013年12月企业技术研发中心建设项目（厦
1,483.05购建完成、达到预定可使用状态，剩余资金将按门）
原项目规划用在研发支出上
高亮度四元系（ALGaInP)LED
308.44 项目尾款
外延片及芯片项目（扬州）
高亮度四元系红黄光 LED芯片
1,297.95后道工序扩产的投入
项目（扬州）
合计
23,797.44 －
七、前次募集资金投资项目实现效益情况
1．前次募集资金投资项目实现效益情况
见附件2
2．前次募集资金投资项目实现效益的计算口径、计算方法说明
本公司前次募集资金投资项目中已经完成建设的有“高亮度四元系
（ALGaInP)LED外延片及芯片项目（扬州）”和“高亮度四元系红黄光 LED芯片项目（扬州）”两个项目，这两个项目的实施主体都是扬州子公司，扬州子公司是公司上市前新设的公司专门用于承接募集资金投资项目，所以扬州子公司实现的效益即为两个募集资金项目实现的效益。公司承诺实现效益的指标是净利润，所以公司按照与承诺实现效益一致的计算口径、方法计算募投项目实际实现的收益，具体收益指标是项目的净利润，两个项目的净利润之和也是扬州子公司的净利润。
本公司“高效三结砷化镓太阳能电池外延片项目（厦门）”目前仍未达到可使用状态，实现效益情况不适用于与承诺效益进行对比。该项目前期规划在厦门实施，由于有关土建报批手续相对繁琐，实施进度相对较慢。2014年6月，为发挥协同效应，公司将该项目实施主体已变更为扬州子公司，该项目的相关产品产能建设目标不变，预计于2014年12月可以达到预定可使用状态。
本公司“企业技术研发中心建设项目（厦门）”项目不涉及承诺效益。
本公司“高亮度四元系（ALGaInP)LED外延片及芯片项目（厦门）”已经终止，相关募集资金已经变更为“蓝、绿光 LED外延片及芯片产业化项目（厦门）”的部分建设资金。“蓝、绿光 LED外延片及芯片项目（厦门）”预计于 2015年 12月 31日达到预计可使用状态，目前还不适用于与承诺效益进行对比。
3．前次募集资金投资项目累计实现效益未达到承诺效益的原因
本公司通过前次募集资金投资项目的建设，实现了红黄光LED外延片及芯片的规划产能建设目标，进一步提升了市场份额，从而巩固了自身在红黄光LED外延片及芯片细分领域的行业龙头地位。但是基于以下原因，项目实际实现的税后净利润指标较承诺时有所下降：
（1）近年来，LED行业获得了高速发展，但也导致产能迅速扩张、市场竞争加剧；
（2）全球金融危机以及国内经济不景气，行业的整体盈利能力有所下滑；
（3）本公司红黄光 LED外延片及芯片等产品价格和成本均出现下降，由于产品价格下降的幅度大于成本下降的幅度，导致相关产品的毛利率较本公司首次公开募股时下降；但较同行业平均水平，本公司的毛利率仍处于领先水平。
八、前次募集资金中以资产认购股份的，该资产运行情况
本公司无以资产认购股份的情况。
九、前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露的有关内容对照
本公司将募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露文件中披露有关内容逐项对照，未发现存在重大差异的情况。
附件1：前次募集资金使用情况对照表
附件2：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
厦门乾照光电股份有限公司董事会
2014年9月1日
附表1：
前次募集资金使用情况对照表
截止日：2014年8月29日 单位：人民币万元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|募集资金总额： 126,532.32||||||已累计使用募集资金总额： 105,924.40|||||
|变更用途的募集资金总额： 18,852.72变更用途的募集资金总额比例： 14.90%||||||各年度使用募集资金总额：2010年： 40,201.342011年： 35,849.462012年： 26,675.182013年： 9,880.532014年1-8月： -6,682.11|||||
|投资项目|||募集资金投资总额|||截止日募集资金累计投资额||||项目达到 预定可使用状态日期（或截止日项目完工程度）|
|序号|承诺投资项目|实际投资项目|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额||
|1|高亮度四元系（AlGaInP）LED外延片及芯片项目（扬州）|高亮度四元系（AlGaInP）LED外延片及芯片项目（扬州）|20,047.00|20,047.00|19,766.44|20,047.00|20,047.00|19,766.44|-280.56|2010年11月起陆续投产|
|2|高亮度四元系（AlGaInP）LED外延片及芯片项目（厦门）|－|16,088.00|－（注2）|－|16,088.00|－|－|－|不适用|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3|高效三结砷化镓太阳能电池外延片项目（厦门）|高效三结砷化镓太阳能电池外延片项目（扬州）|4,072.41|1,307.69（注3）|1,307.69|4,072.41|1,307.69|1,307.69|－|2014年12月|
|4|企业技术研发中心建设项目（厦门）|企业技术研发中心建设项目（厦门）|4,840.00|4,840.00|3,365.36|4,840.00|4,840.00|3,365.36|-1,474.64|2013年12月起陆续使用|
|5|－|蓝、绿光LED外延片及芯片项目（厦门）|－|18,852.72（注4）|－|－|18,852.72|－|-18,852.72|2015年12月|
||承诺募投项目小计||45,047.41|45,047.41|24,439.49|45,047.41|45,047.41|24,439.49|-20,607.92||
|6|高亮度四元系红黄光LED芯片项目（扬州）|高亮度四元系红黄光LED芯片项目（扬州）|55,109.00|55,109.00|56,101.47|55,109.00|55,109.00|56,101.47|992.47|2011年9月起陆续投产|
|7|永久性补充流动资金|永久性补充流动资金|15,175.91|15,175.91|15,175.91|15,175.91|15,175.91|15,175.91|－|不适用|
|8|归还银行贷款|归还银行贷款|11,200.00|11,200.00|11,200.00|11,200.00|11,200.00|11,200.00|－|不适用|
||超募资金投向小计||81,484.91|81,484.91|82,477.38|81,484.91|81,484.91|82,477.38|992.47|－|
||合计||126,532.32|126,532.32|106,916.87|126,532.32|126,532.32|106,916.87|-19,615.45|－|

注1：实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额原因见“前次募集资金使用情况报告”二、2.。
注2：因公司已通过扬州子公司实施募投项目的建设实现了规划的产能，“高亮度四元系（ALGaInP)LED外延片及芯片项目（厦门）”已经本公司第二届董事会第十七次会议、2013年度股东大会决议终止。
注3：为充分整合内部资源，形成高效、合理的产业布局，发挥协同效应，本公司已将“高效三结砷化镓太阳能电池外延片项目（厦门）”实施主体变更为扬州子公司，已经本公司第二届董事会第十四次会议、2014年度第一次临时股东大会决议通过；原规划的项目在厦门生产场地方面的建设不再实施，从而项目投资规模较募集前承诺投资金额发生变化。
注4：为实现公司进军蓝、绿光LED外延片及芯片领域的战略目标，公司将启动“蓝、绿光LED外延片及芯片项目（厦门）”。前述变更的募投项目涉及部分募集资金将作为该项目的部分建设资金。公司将结合非公开发行股票、自有资金、银行借贷等多种方式筹集该项目的其他建设资金。
公司董事会： 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
附表2：
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截止日：2014年6月30 单位：人日 民币万元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||||是否达到||
||||||||截止日||||||截止日||||
|实际投资项目||截止日投资|最近三年一期承诺效益||||累计承诺效益||最近三年一期实际效益||||累计实现效益|||预计效益|
|||项目累计产|||||||||||||||
|||能利用率|||||||||||||||
|序||||||2014年1－||||||2014年1|||||
||项目名称||2011|2012|2013|||－|2011|2012|2013|||－||－|
|号||||||6月||||||－6月|||||
||高亮度四元系||||||||||||||||
||（ALGaInP)LED||||||||||||||||
|1||72%|5,618.00|5,618.00|5,618.00|2,809.00||19,663.00|2,918.16|1,174.26|2,930.23|686.16||7,708.81||否|
||外延片及芯片项||||||||||||||||
||目（扬州）||||||||||||||||
||高亮度四元系红||||||||||||||||
|2|黄光LED芯片项|86%|5,834.00|17,502.00|17,225.00|8,612.50||49,173.50|4,045.13|4,022.78|6,318.48|3,104.78||17,491.17||否|
||目（扬州）||||||||||||||||
||高效三结砷化镓||||||||||||||||
||太阳能电池外延||||||||||||||||
|3||－|－|－|－|－||－|－|－|－|－||－||不适用|
||片项目||||||||||||||||
||（厦门）||||||||||||||||
||企业技术研发中||||||||||||||||
|4|心建设项目|－|－|－|－|－||－|－|－|－|－||－||不适用|
||（厦门）||||||||||||||||

注1：每年承诺效益以实际达到可使用日开始，按项目投产期承诺的效益按月折算计算到每年承诺效益中。
注2：截止日投资项目累计产能利用率是指投资项目达到预计可使用状态至截止日期间，投资项目的实际产量与设计产能之比。
注3：前次募集资金投资项目不适用计算效益及累计实现效益未达到承诺效益的原因见“前次募集资金使用情况报告七、2和七、3”。
注4：表中2014年1－6月数据未经审计，援引本公司公告的2014年中报相关数据。
公司董事会： 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：