山东新潮能源股份有限公司 2016年度财务报表及审计报告
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审计报告 1
合并及公司资产负债表 2-3
合并及公司利润表 4
合并及公司现金流量表 5
合并所有者权益变动表 6-7
公司所有者权益变动表 8-9
财务报表附注 10-89
审计报告
众会字（2017）第3504号山东新潮能源股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东新潮能源股份有限公司(以下简称“新潮能源”)财务报表，包括
2016年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是新潮能源管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新潮能源财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了新潮能源2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营
成果和合并及公司现金流量。
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国，上海 二〇一七年四月十二日
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
山东新潮能源股份有限公司
1 公司基本情况
1.1公司概况
山东新潮能源股份有限公司(以下简称“本公司”)于 2016年 6月 24日经山东省工商行政管理局核准，公司名称由原来的烟台新潮实业股份有限公司变更为山东新潮能源股份有限公司。本公司为境内公开发行A股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。1996年6月6日取得由国家工商行政管理部门颁发的370000018059534号《企业法人营业执照》，并与2015年11月30日换发统一社会信用代码为9137000016309497XM的《营业执照》。1996年11月5日，中国证券监督管理委员会颁发证监发字[1996]317号文《关于烟台新潮实业股份有限公司申请股票上市的批复》，并于1996年11月21日起正式在上海证券交易所上市交易。本公司注册地址为山东省烟台市牟平区牟山路98号，总部地址为山东省烟台市莱山区港城东大街289号南山世纪大厦B座14楼。法定代表人为黄万珍先生。本公司由房地产开发、制造业、能源行业综合行业变更为能源行业，主要经营活动：石油及天然气勘探、开采、销售；石油及天然气勘探开采技术咨询及工程服务；石油及天然气相关专业设备的研发、生产及销售；能源产业开发、经营；新能源产品技术研发、生产、销售；矿产资源的开发投资；矿产品加工、销售；同轴及数据电缆、宽带网络产品的生产、销售；进出口业务；在法律、法规规定的范围内对外投资及管理、咨询；金银制品、化工产品（危险和监控化学品、民用爆炸物品、易制毒化学品除外）、金属材料、建筑装饰材料、农产品、电子产品、矿产品、纺织品、机械设备、仪器仪表、燃料油、煤炭的销售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。本财务报告的批准报出日：2017年4月12日。
1.2本期合并财务报表范围
1.2.1反映报表期末即2016年12月31日纳入合并范围子公司情况，具体披露内容详见附注7。
1.2.2反映本期增减变动子公司情况，具体披露内容详见附注6。
2 财务报表的编制基础
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
山东新潮能源股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
本公司以公历年度作为一个营业周期。
3.4记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
3.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下企业合并。
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.6.6特殊交易会计处理
3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法（续）
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.8现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.9外币业务和外币报表折算
3.9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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3.10金融工具
3.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.10.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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3.10金融工具（续）
3.10.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.10.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
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3.10金融工具(续)
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.10.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.10.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.10.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.10.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10 金融工具(续)
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.11应收款项
3.11.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
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|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|本公司将金额为人民币1,000万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。|

3.11.2按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|组合1（账龄组合）|以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合|
|组合2（关联方组合）|以应收款项的性质为信用风险特征划分组合|
|组合3（个别认定组合）|以应收款项的内容为信用风险特征划分组合|

|||
|-|-|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|组合1（账龄组合）|按账龄分析法计提坏账准备|
|组合2（关联方组合）|不计提坏账准备|
|组合3（个别认定组合）|按个别认定法计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款余额百分比法计提的比例（%）|其他应收款余额百分比法计提的比例（%）|
|1年以内（含1年）|3|3|
|1－2年|10|10|
|2－3年|20|20|
|3－4年|30|30|
|4－5年|50|50|
|5年以上|100|100|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.11应收款项（续）
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
|||
|-|-|
|组合名称|方法说明|
|组合2（关联方组合）|不计提坏账准备|
|组合3（个别认定组合）|按个别认定法计提坏账准备|

3.11.3单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额不重大单项计提坏账的理由|存在发生减值的客观证据|
|单项金额不重大坏账准备的计提方法|将预计可收回金额低于其账面价值的差额确认为坏账准备|

3.12存货
3.12.1存货的类别
存货包括原材料、开发成本、开发产品、工程施工、在产品、库存商品、包装物等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.12.2发出存货的计价方法
存货按实际成本入账，发出时的成本按加权平均法核算，开发成本、开发产品、工程施工、产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。
3.12.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.12存货(续)
3.12.4存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
3.12.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3.13划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
该项转让将在一年内完成。
3.14 长期股权投资
3.14.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.14长期股权投资（续）
3.14.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.14.3后续计量及损益确认方法
3.14.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.14.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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3.14 长期股权投资（续）
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.14.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.14.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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3.14 长期股权投资（续）
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.14.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.14.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.15固定资产
3.15.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.15.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.15.3各类固定资产的折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋建筑物|直线法|40年|4|2.4|
|机器设备|直线法|10-12年|4|8-9.6|
|运输设备|直线法|8年|4|12|
|办公设备|直线法|8-12年|4|8-12|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.15.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
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3.16在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.17借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.18油气资产
油气资产通常是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关设施等。
为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费等维持矿区权益的支出计入当期损益。
未探明矿区权益不计提折耗，除此之外的油气资产采用成果法，以油田为单位按产量法进行折耗。
对矿区取得成本根据期末已探明经济可采储量及当期产量进行折耗，矿区开发成本根据期末已探明已开发经济可采储量及当期产量进行折耗。除未探明矿区权益外的油气资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额；未探明矿区权益的公允价值低于账面价值时，账面价值减记至公允价值。
每年至少聘请一次中介机构对油气的储量进行评估。
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3.19无形资产
3.19.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、网络工程软件等，以实际成本计量。
土地使用权和网络工程软件按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.19.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.20商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。年末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
3.21长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.22长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.23职工薪酬
3.23.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
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3.23职工薪酬（续）
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.23.2离职后福利
3.23.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.23.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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3.23职工薪酬（续）
3.23.2离职后福利（续）
3.23.2.2设定受益计划（续）
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.23.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.23.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
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3.24预计负债
当与弃置费用、对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同等或有事项相关业务形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原值，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。这部分价值作为油气资产成本的一部分进行折耗。在油气资产的使用寿命内，油气资产弃置义务采用实际利率法确定各期间应承担的利息费用。不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.25股份支付及权益工具
3.25.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
3.25.2实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.26收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.26.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.26.2房地产销售
在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。
买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。
3.26.3提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.26.4让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.26.5原油销售
原油销售收入由客户至油气资产相关的储油罐提取原油并开具双方确认的提货单据后确认收入。销售单价依据买卖双方的书面约定，一般是参考纽约商业交易所(NYMEX)原油价格确定。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.27政府补助
3.27.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.27.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.28递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.29租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.29.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.29租赁（续）
3.29.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.30重要会计估计说明
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险： 3.30.1对原油储量的估计
原油储量对油气资产相关投资决策至关重要，同时也是测试减值准备的重要因素。探明原油的变化，尤其是探明已开发储量的变化，将影响计入利润表的与油气生产活动相关资产的产量法折旧、折耗和摊销。探明已开发储量的减少将增加折旧、折耗和摊销金额。探明储量的估计需根据情况变化作出向上或向下调整，比如开发和生产活动的新情况或者经济因素的变化，包括产品价格、合同期限、技术进步或开发方案等。
3.30.2油气资产弃置义务预计
油气资产弃置义务的确认是针对油气资产未来的弃置支出，其金额等于预计未来支出的现值。对预计未来支出的估计是基于当地现有条件和相关要求做出的，包括法律要求、技术和价格水平等。除了这些因素外，对油气资产经济寿命和折现率的估计也会影响预计未来支出的现值。上述任何估计的变化将在油气资产的剩余可使用年限内影响油气资产相关的经营成果和财务状况。
3.30.3固定资产和油气资产的减值估计
由于事件的发生或环境的变化使资产账面价值可能无法回收时，需对固定资产和油气资产进行减值测试。确定资产是否减值及减值金额的大小包含管理层的估计和判断，比如未来原油价格、炼油产品和化工产品的价格、生产情况等。减值准备的测试和计算是考虑目前的经济形势，基于与油气资产的经营计划一致的假设而做出的。某些假设没有变化或发生对其有利的变化可能会使油气资产免于对这些资产计提减值，对某些假设不利的变化可能导致油气资产计提减值。
3.31重要会计政策、会计估计的变更
3.31.1重要会计政策、会计估计的变更
本报告期重要会计政策、主要会计估计未发生变更。
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4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|17%、6%及3%征收率|
|城市维护建设税|应纳流转税|7%|
|教育费附加|应纳流转税|3%|
|地方教育附加|应纳流转税|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

根据财税【2016】36号文，自2016年5月1日开始营业税改征增值税。在2016年5月1日以前按应纳税营业额3%、5%缴纳营业税，自2016年5月1日起本公司下属子公司按小规模纳税人缴纳增值税。
4.2浙江犇宝之美国子公司主要税种及税率
|||||
|-|-|-|-|
|税种|计税依据|税率||
|美国联邦所得税|应纳税所得额|美国联邦所得税采用全额累进税率法，税率如下：||
|||应纳税所得额|税率|
|||5.00万美元以下|15%|
|||5.00万—7.50万美元|25%|
|||7.50万—10.00万美元|34%|
|||10.00万—33.50万美元|39%|
|||33.50万—1.00千万美元|34%|
|||1.00千万—1.50千万美元|35%|
|||1.50千万—1.8333333千万美元|38%|
|||1.8333333千万美元以上|35%|
|德克萨斯州生产税|石油的销售收入|4.6%、2.3%||
||天然气的销售收入|7.5%||
|德克萨斯州从价税|石油的销售收入|2.9%||

4.3税收优惠
本公司本报告期内无税收优惠政策。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 2016年12月31日 2015年12月31日库存现金 56,238.61 116,333.07银行存款 398,444,060.63 128,882,410.35其他货币资金 - 412,000,000.00合计 398,500,299.24 540,998,743.425.1.1其他原因造成所有权受到限制的资产
项目 2016年12月31日 2015年12月31日承兑汇票保证金 - 412,000,000.00 5.1.2期末银行存款中，本公司下属公司 Surge Energy America Holdings,Inc和 Blue Whale Energy North AmericaCorp.所有的银行存款合计美元10,863,463.76元（折合人民币75,359,848.10元）存放于公司所在地美国德克萨斯州；本公司下属公司香港新潮国际能源投资有限公司所有的银行存款港币12,870,193.67元（折合人民币11,512,516.94元）存放于公司所在地中国香港。
5.2应收票据
5.2.1应收票据分类
项目 2016年12月31日 2015年12月31日银行承兑汇票 - 5,854,136.57 5.2.2期末公司无已质押的应收票据。
5.2.3期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
5.2.4期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款
5.3.1应收账款分类披露
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - - - - -应收账款
按组合计提坏账
22,082,633.36 100.00 1,745,809.70 7.91 74,536,491.05 100.00 11,056,411.31 14.83准备的应收账款
组合1(账龄组合) 2,557,962.93 11.58 1,745,809.70 68.25 65,657,749.80 88.09 10,181,033.03 15.51组合2(关联方
- - - - - - - -组合)
组合3(个别认定
19,524,670.43 88.42 - - 8,878,741.25 11.91 875,378.28 9.86组合)
单项金额虽不重大
但单项计提坏账 - - - - - - - -准备的应收账款
22,082,633.36 100.00 1,745,809.70 7.91 74,536,491.05 100.00 11,056,411.31 14.835.3.2按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2016年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 - - -1至2年 - - -2至3年 421,380.89 84,276.18 20.00%3至4年 - - -4至5年 950,097.04 475,048.52 50.00%5年以上 1,186,485.00 1,186,485.00 100.00%合计 2,557,962.93 1,745,809.70 68.25%5.3.3按个别认定组合计提坏账准备的应收账款
2016年12月31日
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 Lion Oil& Trading Transportation 9,213,550.53 - -
次月结算账款，不存在收不回 Genesis Crude Oil,L,P 10,311,119.90 - - 风险合计
19,524,670.43 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款(续)
5.3.4本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额840,286.99元；本期收回或转回坏账准备金额3,170,000.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式冷沛真 3,170,000.00 现金收回小计 3,170,000.00
5.3.5本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额实际核销的应收账款 748,304.37其中重要的应收账款核销情况：
履行的核销 款项是否由关单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 联交易产生账龄较长，全力 董事会会议
济南耀强商贸有限公司 货款 477,913.90 否追讨无法收回 纪要
账龄较长，全力 董事会会议
济南东方恒通经贸公司 货款 201,450.67 否追讨无法收回 纪要
账龄较长，全力 董事会会议
武汉梦理想贸易发展公司 货款 49,000.00 否追讨无法收回 纪要
账龄较长，全力 董事会会议
姜松显 货款 19,939.80 否追讨无法收回 纪要
合计 748,304.37
5.3.6按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账
坏账准备期单位名称 期末余额 账龄 款总额比
末余额例（%）
1 Genesis Crude Oil,L,P 10,311,119.90 1年以内 46.69 - 2 Lion Oil& Trading Transportation 9,213,550.53 1年以内 41.73 - 3烟台瑞诺重工机械有限公司 1,186,485.00 5年以上 5.37 1,186,485.00 4烟台聚合建材有限公司 950,097.04 4-5年 4.30 475,048.52 5山东特种设备检验研究院烟台分院 421,380.89 2-3年 1.91 84,276.18 22,082,633.36 100.00 1,745,809.70
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.4预付账款
5.4.1预付账款按账龄列示
2016年12月31日 2015年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 28,406,621.45 99.81 199,446,374.46 97.201—2年 53,959.03 0.19 5,096,528.47 2.482—3年 - - 538,616.42 0.263年以上 - - 113,287.16 0.06合计 28,460,580.48 100.00 205,194,806.51 100.005.4.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 1秦皇岛立顺源投资管理有限公司 非关联方 26,146,120.00 1年以内 尚未决算 2北京任我行汽车租赁有限公司 非关联方 156,500.00 1年以内 尚未决算 3北京车易行汽车租赁有限公司 非关联方 122,659.03 1年以内 尚未决算 4秦吉东 非关联方 112,000.00 1年以内 尚未决算 5赵珂莉 非关联方 111,000.00 1年以内 尚未决算 26,648,279.03
5.5应收利息
5.5.1应收利息分类
类别 2016年12月31日 2015年12月31日资金拆借 1,052,493.15 -合计 1,052,493.15 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.6其他应收款
5.6.1其他应收款分类披露
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - - - - -其他应收款
按组合计提坏账
111,799,827.53 100.00 3,379,758.87 3.02 581,427,995.47 100.00 43,494,307.94 7.48准备的其他应收款
组合1(账龄组合) 107,031,324.78 95.73 3,379,758.87 3.16 349,351,857.29 60.09 43,494,307.94 12.45组合2(关联方组
- - - - - - - -合)
组合3(个别认定
4,768,502.75 4.27 - - 232,076,138.18 39.91 - -组合)
单项金额虽不重大
但单项计提坏账 - - - - - - - -准备的其他应收款
111,799,827.53 100.00 3,379,758.87 3.02 581,427,995.47 100.00 43,494,307.94 7.485.6.2按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
2016年12月31日
账龄
其他应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 105,902,575.78 3,177,077.27 3.00%1至2年 603,002.00 60,300.20 10.00%2至3年 479,207.00 95,841.40 20.00%3至4年 - - -4至5年 - - -5年以上 46,540.00 46,540.00 100.00%合计 107,031,324.78 3,379,758.87 3.16%5.6.3按个别认定组合计提坏账准备的其他应收款
2016年12月31日
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 Moss Creek Resources, LLC. 2,670,132.81 - -
- MTS Energy 1,265,516.91 - -
- Joint Interest Billing 541,121.45 - -
- Blue Whale EnergyLimited（HongKong） 97,871.15 - -
-其他零星 193,860.43 - -
-合计
4,768,502.75 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.6其他应收款(续)
5.6.4本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,327,981.20元；本期收回或转回坏账准备金额17,105,230.21元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式账面余额 坏账准备
烟台市莱山区城市资源开发经营管理中心 52,000,000.00 10,400,000.00 现金收回 5.6.5本期实际核销的其他应收账款情况：
项目 核销金额实际核销的其他应收款 12,443,371.68其中重要的其他应收款核销情况：
款项是否由应收账
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 关联交易产款性质
生济南－曲文胜
往来款
3,131,978.05
账龄较长，全力追讨无法收回 董事会会议纪要 否北京－姜守平
往来款
1,511,133.96
账龄较长，全力追讨无法收回 董事会会议纪要 否武汉--曲伟
往来款
1,412,311.25
账龄较长，全力追讨无法收回 董事会会议纪要 否南京－尹广兵
往来款
1,217,242.79
账龄较长，全力追讨无法收回 董事会会议纪要 否北京－张桐
往来款
840,522.89
账龄较长，全力追讨无法收回 董事会会议纪要 否重庆－孙庆明
往来款
772,323.99
账龄较长，全力追讨无法收回 董事会会议纪要 否潍坊－孙明伟
往来款
357,992.24
账龄较长，全力追讨无法收回 董事会会议纪要 否西安－孙德光
往来款
323,311.34
账龄较长，全力追讨无法收回 董事会会议纪要 否成都－孙庆明
往来款
292,530.11
账龄较长，全力追讨无法收回 董事会会议纪要 否杭州-曲春声
往来款
278,287.03
账龄较长，全力追讨无法收回 董事会会议纪要 否枣庄常龙传-临
往来款
272,482.72
账龄较长，全力追讨无法收回 董事会会议纪要 否沂
南宁－罗荣
往来款
260,292.78
账龄较长，全力追讨无法收回 董事会会议纪要 否合肥－张伟
往来款
259,770.83
账龄较长，全力追讨无法收回 董事会会议纪要 否曲建波
往来款
203,310.48
账龄较长，全力追讨无法收回 董事会会议纪要 否东营－李淑一
往来款
200,638.14
账龄较长，全力追讨无法收回 董事会会议纪要 否天津—林世学
往来款
150,112.53
账龄较长，全力追讨无法收回 董事会会议纪要 否成都－刘春祝
往来款
140,888.50
账龄较长，全力追讨无法收回 董事会会议纪要 否大连－贵永涛
往来款
114,261.58
账龄较长，全力追讨无法收回 董事会会议纪要 否 703,980.47
其他零星小计
合计 12,443,371.68
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.6其他应收款(续)
5.6.6其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额资金拆借 103,000,000.00 -往来款 7,479,751.10 566,113,847.83保证金 502,000.00 8,168,296.51个人借款 - 3,057,598.75备用金及押金 818,076.43 870,682.05其他 - 3,217,570.33合计 111,799,827.53 581,427,995.475.6.7按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
末余额比例（%）
1北京芯起点企业管理有限公司 资金拆借 60,000,000.00 1年以内 53.67 1,800,000.00 2北京枫和企业管理有限公司 资金拆借 30,000,000.00 1年以内 26.83 900,000.00 3北京奥达企业管理有限公司 资金拆借 13,000,000.00 1年以内 11.63 390,000.00 4 Moss Creek Resources, LLC. 往来款 2,670,132.81 1年以内 2.39 - 5宁波鼎金开元股权投资中心 往来款 2,229,770.48 1年以内 1.99 66,893.11 107,899,903.29 96.51 3,156,893.11 5.7存货
5.7.1存货分类
2016年12月31日 2015年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 - - - 7,599,147.88 865,563.28 6,733,584.60开发成本 - - - 346,824,984.34 - 346,824,984.34开发产品 - - - 68,674,033.65 - 68,674,033.65在产品 - - - 2,891,006.26 22,926.84 2,868,079.42库存商品 - - - 28,166,709.67 2,477,462.30 25,689,247.37周转材料 9,579,100.88 - 9,579,100.88 9,606,696.34 - 9,606,696.34合计 9,579,100.88 - 9,579,100.88 463,762,578.14 3,365,952.42 460,396,625.72 5.7.2存货跌价准备
本期减少额
种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额转回 转销 合并减少
原材料 865,563.28 - - - 865,563.28 -在产品 22,926.84 - - - 22,926.84 -库存商品 2,477,462.30 926,664.33 - - 3,404,126.63 -合计 3,365,952.42 926,664.33 - - 4,292,616.75 -
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5.8其他流动资产
项目 内容或性质 2016年12月31日 2015年12月31日应交税费 预缴税费 16,963,028.54 23,176,875.07理财产品 理财产品 2,140,000,000.00 30,000,000.00其他 信托计划 200,000,000.00 -合计 2,356,963,028.54 53,176,875.07其他 2亿元为委托方正东亚信托有限责任公司购买“方正东亚﹒华翔组合投资集合资金信托计划”第1期。
5.9可供出售金融资产
5.9.1可供出售金融资产情况：
2016年12月31日 2015年12月31日项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 - - - - - -可供出售权益工具 600,400,000.00 - 600,400,000.00 310,630,000.00 - 310,630,000.00按公允价值计量的 - - - - - -按成本计量的 600,400,000.00 - 600,400,000.00 310,630,000.00 - 310,630,000.00合计 600,400,000.00 - 600,400,000.00 310,630,000.00 - 310,630,000.00 5.9.2期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资本期现金分被投资单位
期初
本增期
加
本减期
少
期末
期
初
本增期
加
本减期
少
期
末
比单例位（持%股）红哈密合盛源矿业有
- 600,000,000.00 - 600,000,000.00 - - - - 45.59 -限责任公司（注1）
烟台市股权证托管
400,000.00 - - 400,000.00 - - - - 12.50 -中心
宁波鼎金开元股权
投资中心（有限合 300,000,000.00 - 300,000,000.00 - - - - - - 14,770,229.52伙）（注2）
烟台银行股份有限
10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - - - - -公司
烟台经济技术开发
100,000.00 - 100,000.00 - - - - - - -区羽毛球协会
烟台经济技术开发
30,000.00 - 30,000.00 - - - - - - -区舞蹈协会
烟台经济技术开发
区银和怡海国奥艺 100,000.00 - 100,000.00 - - - - - - -术体育培训学校
合计 310,630,000.00 600,000,000.00 310,230,000.00 600,400,000.00 - - - - - 14,770,229.52注1：本公司不参与哈密合盛源矿业有限责任公司管理，不向哈密合盛源矿业有限责任公司委派、提名董事、监事、管理人员，对其没有控制权或重大影响，因此在可供出售金融资产中列示。
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5.9可供出售金融资产（续）
本期本公司与宁波鼎金开元股权投资中心（有限合伙）、西藏国金聚富投资管理有限公司、荣亮共同签署《宁波鼎金开元股权投资中心（有限合伙）关于收益分配及退伙协议》，协议约定宁波鼎金开元股权投资中心（有限合伙）向本公司分配收益1,700.00万元，并返还实缴出资额3亿元，截至2016年12月31日止，本公司已收回投资3亿元及收益1,477.02万元。
5.9.3报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
本报告期内可供出售金额资产未发生减值情况。
5.10长期应收款
5.10.1长期应收款情况
2016年12月31日 2015年12月31日项目 未确认融资 未确认融资
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值收益 收益
山东嘉华盛裕创业
- - - 602,070,000.00 81,992,445.95 520,077,554.05投资股份有限公司
合计 - - - 602,070,000.00 81,992,445.95 520,077,554.05 5.10.2期末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
5.10.3期末无转移长期应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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5.11长期股权投资
本期增减变动 减值准被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额 备期末追加投资 减少投资 合并减少
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 余额1.合营企业
烟台北大公学教育
500,000.00 - - - - - - - 500,000.00 - -科技有限公司
合计 500,000.00 - - - - - - - 500,000.00 - - 46
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5.12固定资产
5.12.1固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 176,605,653.30 185,014,389.69 20,908,460.69 8,356,694.79 390,885,198.472.本期增加金额 - 417,115.17 5,196,961.66 1,932,295.74 7,546,372.57（1）购置 - 184,540.34 4,730,959.02 649,618.38 5,565,117.74（2）其他增加 - - 136,289.90 - 136,289.90（3）汇率变动 - 232,574.83 329,712.74 152,267.57 714,555.14（4）合并增加 - - - 1,130,409.79 1,130,409.793.本期减少金额 156,778,875.54 181,768,978.36 15,977,568.33 5,232,937.39 359,758,359.62（1）处置或报废 - - 3,094,090.00 13,893.25 3,107,983.25（2）合并减少 156,778,875.54 181,768,978.36 12,883,478.33 5,219,044.14 356,650,376.374.期末余额 19,826,777.76 3,662,526.50 10,127,854.02 5,056,053.14 38,673,211.42二、累计折旧
1.期初余额 52,568,451.26 158,294,315.96 13,370,134.42 5,275,366.54 229,508,268.182.本期增加金额 2,854,777.38 4,183,697.89 1,826,772.59 1,437,138.13 10,302,385.99（1）计提 2,854,777.38 4,157,763.23 1,785,671.13 1,087,474.63 9,885,686.37（2）汇率变动 - 25,934.66 41,101.46 37,597.63 104,633.75（3）合并增加 - - - 312,065.87 312,065.873.本期减少金额 51,314,086.64 161,955,498.62 13,631,154.90 4,772,610.68 231,673,350.84（1）处置或报废 - - 2,791,023.88 7,091.31 2,798,115.19（2）合并减少 51,314,086.64 161,955,498.62 10,840,131.02 4,765,519.37 228,875,235.654.期末余额 4,109,142.00 522,515.23 1,565,752.11 1,939,893.99 8,137,303.33三、减值准备
1.期初余额 9,965,931.36 2,097,765.61 - - 12,063,696.972.本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -3.本期减少金额 3,508,596.00 2,097,765.61 - - 5,606,361.61（1）处置或报废 - - - - -（2）合并减少 3,508,596.00 2,097,765.61 - - 5,606,361.614.期末余额 6,457,335.36 - - - 6,457,335.36四、账面价值
1.期末账面价值 9,260,300.40 3,140,011.27 8,562,101.91 3,116,159.15 24,078,572.732.期初账面价值 114,071,270.68 24,622,308.12 7,538,326.27 3,081,328.25 149,313,233.32 5.12.2公司无暂时闲置的固定资产。
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5.12固定资产(续)
5.12.3公司无未办妥产权证书的固定资产。
5.12.4期末无通过经营租赁租出的固定资产
5.13油气资产
5.13.1油气资产情况
项目 探明矿区权益 井及相关设施 合计一、账面原值
1.期初余额
1,957,650,628.53 304,628,502.24 2,262,279,130.772.本期增加金额
137,540,243.12 54,720,720.33 192,260,963.45 (1)购置
3,708,376.09 32,530,723.66 36,239,099.75 (2)汇率变动
133,831,867.03 22,189,996.67 156,021,863.703.本期减少金额 - - -(1)处置 - - - 4.期末余额
2,095,190,871.65 359,349,222.57 2,454,540,094.22二、累计折耗
1.期初余额
39,097,396.57 6,707,108.66 45,804,505.232.本期增加金额
50,349,870.57 14,260,323.26 64,610,193.83(1)计提
45,727,488.74 13,237,078.93 58,964,567.67(2)汇率变动
4,622,381.83 1,023,244.33 5,645,626.163.本期减少金额 - - -(1)处置 - - - 4.期末余额
89,447,267.14 20,967,431.92 110,414,699.06三、减值准备
1.期初余额 - - -2.本期增加金额 - - -3.本期减少金额 - - -(1)处置 - - - 4.期末余额 - - -四、账面价值
1.期末余额 2,005,743,604.51 338,381,790.65 2,344,125,395.16 2.期初余额 1,918,553,231.96 297,921,393.58 2,216,474,625.54本公司董事会认为：期末油气资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无需计提减值准备。
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5.14无形资产
5.14.1无形资产情况
项目 软件 土地使用权 合计一、账面原值
1.期初余额 1,411,233.18 44,033,670.41 45,444,903.592.本期增加金额 542,402.96 - 542,402.96（1）购置 46,884.25 - 46,884.25（2）汇率变动 89,500.89 - 89,500.89（3）合并增加 406,017.82 - 406,017.823.本期减少金额 - 39,252,460.52 39,252,460.52(1)处置 - - -(2)合并减少 - 39,252,460.52 39,252,460.524.期末余额 1,953,636.14 4,781,209.89 6,734,846.03二、累计摊销
1.期初余额 184,149.62 8,838,022.45 9,022,172.072.本期增加金额 649,103.61 580,169.80 1,229,273.41（1）计提 475,766.47 580,169.80 1,055,936.27（2）汇率变动 30,997.26 - 30,997.26（3）合并增加 142,339.88 - 142,339.883.本期减少金额 - 8,254,028.41 8,254,028.41(1)处置 - - -(2)合并减少 - 8,254,028.41 8,254,028.414.期末余额 833,253.23 1,164,163.84 1,997,417.07三、减值准备
1.期初余额 - - -2.本期增加金额 - - -3.本期减少金额 - - -(1)处置 - - -(2)合并减少 - - -4.期末余额 - - -四、账面价值
1.期末账面价值 1,120,382.91 3,617,046.05 4,737,428.962.期初账面价值 1,227,083.56 35,195,647.96 36,422,731.52本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。
5.14.2本公司董事会认为：期末无形资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无需计提减值准备。
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5.15商誉
5.15.1商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额商誉的事项 企业合并形成 其他 处置 其他
收购蓝鲸能源北美有限
- 184,198,935.60 - - - 184,198,935.60公司
5.27.2商誉减值准备
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额商誉的事项 计提 其他 处置 其他
收购蓝鲸能源北美有限
- - - - - -公司
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本期新增大额商誉 18,419.89万元系本公司收购蓝鲸能源北美有限公司（以下简称“蓝鲸北美公司”）100%股权的交易中对蓝鲸能源北美有限公司的估值高于其可辨认净资产所形成的。
本报告期末本公司对蓝鲸北美公司进行了减值测试。根据北京中锋资产评估有限责任公司（以下简称“中锋评估公司”）于 2017年 3月 24日出具的《山东新潮能源股份有限公司对长期股权投资进行减值测试涉及的蓝鲸能源北美有限公司股东权益可收回价值咨询报告》（中锋咨报字（2017）第027号），中锋评估公司采用收益法估算长期股权投资单位的股东权益可收回价值，截至基准日 2016年 12月 31日，新潮能源公司持有蓝鲸北美公司100%的股权，该项长期股权投资的账面合并成本为人民币 200,000,000.00元；经估算，新潮能源公司持有蓝鲸北美公司100%的股东权益可收回价值为人民币244,860,800.00元。
因此，基于蓝鲸北美公司在历史年度实际经营业绩和已签订或正在签订的咨询合同的基础上，充分考虑公司运营能力、咨询计划及其他有利因素和不利因素，并结合现时情况，本公司认为期末商誉不存在减值迹象，无需计提减值准备。
5.16长期待摊费用
其他 其他减少项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
减少 的原因装修 385,535.51 2,545,334.84 705,182.27 - 2,225,688.08 -合计 385,535.51 2,545,334.84 705,182.27 - 2,225,688.08 -
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5.17递延所得税资产
5.17.1未经抵消的递延所得税资产
2016年12月31日 2015年12月31日项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 - - 46,917,942.47 11,729,485.61内部交易未实现利润 - - - -未确认融资收益 - - 81,992,445.95 20,498,111.49可抵扣亏损 - - 189,412,677.50 47,353,169.38小计 - - 318,323,065.92 79,580,766.48 5.17.2未确认递延所得税资产明细
项目 2016年12月31日 2015年12月31日可抵扣暂时性差异 60,953,473.47 16,220,226.72可抵扣亏损 647,207,126.68 112,629,198.02合计 708,160,600.15 128,849,424.74 5.17.3未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2016年12月31日 2015年12月31日 备注 2016 9,891,849.82
2017 41,969,999.51 22,788,109.49
2018 52,446,772.03 41,877,743.82
2019 69,751,962.85 8,065,519.18
2020 31,512,262.39 30,005,975.71
2021 319,854,090.89 -
其他年度 131,672,039.01 美国、香港子公司合计 647,207,126.68 112,629,198.02
本公司预计未来几年内难以实现足够的利润来弥补以前年度亏损，故本公司拟2016年度不再对当年的资产减值准备和可抵扣亏损确认递延所得税资产，同时冲回以前年度确认的7,487.25万元递延所得税资产。
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5.18其他非流动资产
项目 2016年12月31日 2015年12月31日其他 - 214,398.55合计 - 214,398.55 5.19资产减值准备
2015年 本期减少 2016年项目 本期计提额
12月31日 转回 转销 合并减少 12月31日一、坏账准备 54,550,719.25 6,168,268.19 20,275,230.21 13,122,044.81 22,196,143.85 5,125,568.57二、存货跌价准备 3,365,952.42 926,664.33 - - 4,292,616.75 -三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - -四、持有至到期投资减值准备 - - - - - -五、长期股权投资减值准备 - - - - - -六、投资性房地产减值准备 - - - - - -七、固定资产减值准备 12,063,696.97 - - - 5,606,361.61 6,457,335.36八、工程物资减值准备 - - - - - -九、在建工程减值准备 - - - - - -十、生产性生物资产减值准备 - - - - - -十一、油气资产减值准备 - - - - - -十二、无形资产减值准备 - - - - - -十三、商誉减值准备 - - - - - -十四、其他 - - - - - -合计 69,980,368.64 7,094,932.52 20,275,230.21 13,122,044.81 32,095,122.21 11,582,903.93
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5.20短期借款
5.20.1短期借款分类
借款类别 2016年12月31日 2015年12月31日抵押借款 - 56,000,000.00保证借款 537,000,000.00 381,900,000.00合计 537,000,000.00 437,900,000.005.20.2期末保证借款53,700.00万元中，30,000.00万元由中润资源投资股份有限公司提供担保；
3,700.00万元由烟台新潮房地产开发有限公司、烟台华海电子有限公司提供共同担保；12,000.00万元由烟台恒泰铸造有限责任公司、中润资源投资股份有限公司提供共同担保；8,000.00万元由中润资源投资股份而有限公司、黄万珍提供共同担保。
5.21应付票据
种类 2016年12月31日 2015年12月31日银行承兑汇票 - 412,000,000.00 - 412,000,000.00 5.22应付账款
项目 2016年12月31日 2015年12月31日工程款及材料款 1,215,713.06 81,086,601.37油田开发及运营欠款 12,962,907.74 -合计 14,178,620.80 81,086,601.37 5.22.1公司无账龄超过1年的重要应付账款。
5.23预收账款
项目 2016年12月31日 2015年12月31日预收货款 - 222,736.33预收购房款 - 294,048,441.12合计 - 294,271,177.45
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5.24应付职工薪酬
5.24.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 9,961,730.21 54,554,863.85 51,517,075.92 12,999,518.14二、离职后福利-设定提存计划 23,054.26 3,687,932.32 3,622,020.76 88,965.82三、辞退福利 - 3,334,993.00 2,459,993.00 875,000.00四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 9,984,784.47 61,577,789.17 57,599,089.68 13,963,483.96 5.24.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.工资、奖金、津贴和补贴 1,809,764.43 50,081,475.37 42,300,166.19 9,591,073.612.职工福利费 - 1,118,553.70 1,118,553.70 -3.社会保险费 9,378.33 1,775,773.50 1,808,067.44 -22,915.61其中：1.医疗保险费 8,599.57 1,455,441.71 1,491,541.41 -27,500.132.工伤保险费 299.52 163,178.26 162,223.04 1,254.743.生育保险费 479.24 76,218.83 73,368.29 3,329.784.残疾人就业保障金 - 80,934.70 80,934.70 -4.住房公积金 8,160.00 252,723.40 252,723.40 8,160.005.工会经费和职工教育经费 335,197.29 63,321.08 398,518.37 -6.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 7,799,230.16 1,094,866.76 5,470,896.78 3,423,200.148.其他 - 168,150.04 168,150.04 -合计 9,961,730.21 54,554,863.85 51,517,075.92 12,999,518.14 5.24.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.基本养老保险费 22,213.40 2,580,592.47 2,516,114.85 86,691.022.失业保险费 840.86 139,480.87 138,046.93 2,274.80 3.401K退休福利计划 - 967,858.98 967,858.98 -4.企业年金缴费 - - - -合计 23,054.26 3,687,932.32 3,622,020.76 88,965.82
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5.25应交税费
税种 2016年12月31日 2015年12月31日增值税 35,045.88 4,191.11营业税 5,000.00 110,923.17企业所得税 - 28,480,792.62个人所得税 238,835.56 1,275,596.70房产税 - 32,647.01土地使用税 9,885.00 161,809.61土地增值税 - 813,202.29印花税 41,850.00 242,068.20城建税 11,847.69 7,764.62教育费附加 8,029.30 49,366.49特许税 124,456.30 -地方基金 - 310,956.12从价税 162,386.15 -合计 637,335.88 31,489,317.94 5.26其他应付款
5.26.1按款项性质列示其他应付款
项目 2016年12月31日 2015年12月31日往来款 8,848,311.76 90,045,012.92股权转让款 - 56,729,171.26个人借款 - 192,845,354.25保证金 276,461.82 12,103,000.00其他 359,535.06 1,609,471.86合计 9,484,308.64 353,332,010.295.26.2公司无账龄超过1年的重要其他应付账款。
5.27一年内到期的非流动负债
项目 2016年12月31日 2015年12月31日一年内到期的长期借款 - 50,000,000.00合计 - 50,000,000.00
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5.28长期应付职工薪酬
5.28.1长期应付职工薪酬表
项目 2016年12月31日 2015年12月31日一、离职后福利—设定受益计划净负债 - -二、辞退福利 - -三、其他长期福利 2,696,800.86 -合计 2,696,800.86 - 5.29预计负债
项目 2016年12月31日 2015年12月31日油田弃置义务 46,478,958.17 40,776,856.92 5.30股本
2015年 本次变动增减（+、-） 2016年12月31日 发行新股 资本公积转增股本 小计 12月31日股份总数 860,030,493 206,084,394 2,985,121,683 3,191,206,077 4,051,236,570 5.30.1本公司非公开发行股份已于在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续,变更后的注册资本为人民币 1,066,114,887元。
2016年10月18日，本公司第六次临时股东大会通过2016年半年度公积金转增股本方案，以本公司总股本 1,066,114,887股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增 2.8股，共计转增 2,985,121,683股，本次分配后总股本为 4,051,236,570股，本公司于 2016年 12月 13日完成此次转增。
5.30.2有限售条件股份
2015年10月30日，本公司收到中国证监会《关于核准烟台新潮实业股份有限公司向北京隆德开元创业投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】2402号），核准公司向隆德开元发行37,154,989股股份、向隆德长青发行26,539,278股股份、向中盈华元发行26,539,278股股份、向宁波启坤发行21,231,422股股份、向宁波祺顺发行21,231,422股股份、向宁波驰瑞发行21,231,422股股份、向宁波骏杰发行21,231,422股股份、向宁波善见发行21,231,422股股份、向正红广毅发行 21,231,422股股份、向宁波骏祥发行 15,923,566股股份、向付幸朝发行 1,061,571股股份购买浙江犇宝资产；核准公司非公开发行不超过 206,084,394股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
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5.30股本（续）
2015年11月18日，本公司向隆德开元等十一名浙江犇宝原股东发行的234,607,214股新股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续。隆德开元、隆德长青、中盈华元、宁波启坤、宁波祺顺发、宁波驰瑞、宁波骏杰、宁波善见、正红广毅、宁波骏祥和付幸朝持有的公司股份自取得股份上市日后 36个月内不得转让，在限售期内因本公司实施送红股、资本公积金转增股本事项而增加股份数量，亦应遵守上述限售期限的约定。
本次募集配套资金事项于2016年5月11日完成，本公司向金志昌盛、西藏天籁、绵阳泰合、上海关山、上海锁利、杭州鸿裕、鸿富思源、上海贵廷八家公司发行新股共计 206,084,394股募集配套资金，并于2016年5月11日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成登记手续。金志昌盛、西藏天籁、绵阳泰合、上海关山、上海锁利、杭州鸿裕、鸿富思源、上海贵廷持有的公司股份自取得股份上市日后 36个月内不得转让，在限售期内因本公司实施送红股、资本公积金转增股本事项而增加股份数量，亦应遵守上述限售期限的约定。
2016年12月，本公司实施2016年中期资本公积金转增股本（每10股转增28股）后，上述公司有限售条件股份合计为1,674,628,110股。
5.30.3截至2016年12月31日止，公司大股东金志昌顺将其持有的公司股份342,757,340股质押给中国中投证券有限责任公司；公司股东隆德长青将其持有的公司限售流通股 100,849,256股全部质押给中原信托有限公司；公司股东金志昌盛将其持有的公司限售流通股 214,553,616股质押给国金证券股份有限公司，将其持有的公司限售流通股 176,876,884股质押给太平洋证券股份有限公司。
5.31资本公积
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日股本溢价 2,429,815,377.78 1,839,770,336.26 2,985,870,195.17 1,283,715,518.87其他资本公积 22,127,903.97 - 4,660,663.72 17,467,240.25合计 2,451,943,281.75 1,839,770,336.26 2,990,530,858.89 1,301,182,759.12上述资本公积增加主要系当期发行股份增加，当期减少主要系本期转让子公司和资本公积转增股本形成。
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5.32其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其 税后归属项目 2015年12月31日 本期所得税前 减：所得 税后归属于公 2016年12月31日他综合收益当期 于少数股发生额 税费用 司
转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的
- - - - - - -其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划
- - - - - - -净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合 - - - - - - -收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
他综合收益
33,043,334.14 152,637,178.41 - - 152,637,178.41 - 185,680,512.55其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综 - - - - - - -合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允
- - - - - - -价值变动损益
持有至到期投资重分类
- - - - - - -为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
- - - - - - -效部分
外币财务报表折算差额
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5.33盈余公积
项目 2015年12月31日 本期提取 本期减少 2016年12月31日法定盈余公积 63,487,024.27 - - 63,487,024.27任意盈余公积 29,436,411.54 - - 29,436,411.54合计 92,923,435.81 - - 92,923,435.81 5.34未分配利润
项目 金额 提取或分配比例调整前上年末未分配利润 9,069,912.72
调整年初未分配利润 -
调整后年初未分配利润 9,069,912.72
加：本期归属于公司所有者的净利润 -181,454,283.37
减：提取法定盈余公积 - 10%提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 -172,384,370.65
5.35营业收入及营业成本
2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 234,501,463.78 182,776,583.40 426,696,379.93 334,828,715.86其他业务 8,604,756.87 22,835.74 3,544,933.17 685,258.68合计 243,106,220.65 182,799,419.14 430,241,313.10 335,513,974.54 5.36税金及附加
项目 2016年度 2015年度营业税 3,503,090.12 16,287,506.50城建税 377,555.74 1,339,545.20教育费附加 269,798.55 957,075.66土地增值税 220,091.80 7,413,524.09地方水利基金 49,662.35 189,910.99土地使用税 248,344.00 -印花税 2,537,915.75 -车船税 7,890.00 -房产税 290,663.42 -生产税 3,265,085.92 204,131.53从价税 3,066,526.25 429,259.68合计 13,836,623.90 26,820,953.65
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5.37销售费用
项目 2016年度 2015年度职工薪酬 5,429,178.32 8,488,567.52运输费 2,071,581.93 2,109,882.88广告费 1,263,519.14 3,130,183.71差旅费 847,017.87 1,061,769.05销售代理佣金 719,830.00 548,628.93宣传服务费 300,802.13 4,445,367.80水电费 238,342.08 555,449.57展览费 160,219.99 171,528.55办公费 128,136.73 333,339.94出口信用保险费 101,312.00 94,846.50社区活动费 94,510.00 251,010.00租赁费 91,902.25 -会务费 87,103.00 130,489.00通讯费 20,676.20 70,950.94修理费 19,394.80 180,275.00车辆费 17,400.00 89,740.14业务招待费 15,485.10 7,925.00劳保费 15,429.00 -培训费 7,675.67 83,812.89折旧费 984.00 54,120.46其他 816,900.86 1,249,984.43合计 12,447,401.07 23,057,872.31
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5.38管理费用
项目 2016年度 2015年度工资及福利费 28,811,790.09 19,672,008.16咨询服务费 10,826,272.44 -中介费 10,553,749.86 7,916,997.86折旧费 6,335,258.14 10,174,834.79税金 4,800,514.69 14,766,508.64差旅交通费 3,846,238.74 5,911,773.59业务招待费 3,831,006.76 6,508,725.55办公费 3,531,707.47 3,261,391.88辞退福利 3,334,993.00 908,531.50租赁费 3,177,816.66 2,121,070.58社会保险费 2,501,867.08 1,711,613.35车辆费用 2,420,546.52 2,475,478.58董事会费 1,159,813.21 992,089.24无形资产摊销 1,055,936.27 4,082,592.86长期待摊费用摊销 705,182.27 331,396.20水电费 375,005.49 111,977.84通讯费 366,855.54 402,566.70物业管理费 358,711.06 298,459.34信息披露费 344,905.65 519,800.00住房公积金 199,970.80 252,735.84取暖费 165,510.00 239,970.50修理费 154,655.05 590,911.41培训费 111,868.67 294,486.53技术服务费 108,722.82 -财产保险费 79,008.78 133,619.96商业保险 41,828.18 1,842.67劳保费 36,120.90 187,553.04低值易耗品摊销 34,625.49 215,351.39残保金 28,061.58 41,378.00认证费用 25,259.60 9,562.00工会经费 20,871.03 36,108.22排污费 19,886.60 18,936.00职工教育经费 5,985.00 -广告费 - 123,045.00诉讼费 - 29,174.00物料消耗 - 353,840.75其他 1,116,376.12 2,932,583.84合计 90,486,921.56 87,628,915.81
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5.39财务费用
项目 2016年度 2015年度利息支出 42,314,919.40 80,821,724.87减：利息收入 7,721,775.27 7,530,256.07利息净支出/（净收入） 34,593,144.13 73,291,468.80加：汇兑净损失/（净收益） -101,817.80 -825,802.85弃置费用摊销 1,921,416.46 151,007.29银行手续费 311,563.50 1,014,057.36合计 36,724,306.29 73,630,730.60 5.40资产减值损失
项目 2016年度 2015年度一、坏账损失 -14,106,962.02 14,034,024.75二、存货跌价损失 926,664.33 2,133,007.13三、可供出售金融资产减值损失 - -四、持有至到期投资减值损失 - -五、长期股权投资减值损失 - -六、投资性房地产减值损失 - -七、固定资产减值损失 - -八、工程物资减值损失 - -九、在建工程减值损失 - -十、生产性生物资产减值损失 - -十一、油气资产减值损失 - -十二、无形资产减值损失 - -十三、商誉减值损失 - -十四、其他 - -合计 -13,180,297.69 16,167,031.88
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5.41投资收益
5.41.1投资收益明细情况
项目 2016年度 2015年度权益法核算的长期股权投资收益 - -处置长期股权投资产生的投资收益 -105,859,438.06 91,594,779.25以公允价值计量且其变动计入当期损益的 - -金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 - -益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -可供出售金融资产等取得的投资收益 17,000,000.00 -处置可供出售金融资产取得的投资收益 5,000,000.00 -丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 - -计量产生的利得
短期理财产品投资收益 23,771,010.25 -其他 24,922,445.95 -合计 -35,165,981.86 91,594,779.25 5.42营业外收入
5.42.1
计入当期非经常项目 2016年度 2015年度
性损益的金额非流动资产处置利得合计 18,254.04 29,307.40 18,254.04其中：固定资产处理利得 18,254.04 29,307.40 18,254.04无形资产处置利得 - - -政府补助 396,000.00 47,288,501.31 396,000.00罚款、赔款收入 1,008,101.40 2,763,885.27 1,008,101.40非同一控制下企业合并收益 - 2,960,162.24 -其他 556,023.27 24,763.56 556,023.27合计 1,978,378.71 53,066,619.78 1,978,378.71 5.42.2计入当期损益的政府补助
与资产相关/补助项目 2016年度 2015年度
收益相关递延收益摊销 - 47,236,292.31 与资产相关体育产业发展引导资金 300,000.00 - 与收益相关其他 96,000.00 52,209.00 与收益相关合计 396,000.00 47,288,501.31
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.43营业外支出
计入当期非经常项目 2016年度 2015年度
性损益的金额非流动资产处置损失合计 36,925.15 16,803.80 36,925.15其中：固定资产处置损失 36,925.15 16,803.80 36,925.15无形资产处置损失 - - -对外捐赠支出 - 60,200.00 -赔偿支出 11,200.00 208,566.00 11,200.00罚款、滞纳金 3,556,570.10 215,841.75 3,556,570.10坏账核销 - - -其他 1,267,658.50 20.84 1,267,658.50合计 4,872,353.75 501,432.39 4,872,353.75 5.44所得税费用
项目 2016年度 2015年度当期所得税费用 - 6,575,228.83递延所得税费用 74,735,813.74 -29,197,893.75合计 74,735,813.74 -22,622,664.92 5.44.1会计利润与所得税费用调整过程
项目 2016年度利润总额 -118,068,110.52按法定/适用税率计算的所得税费用 -29,517,027.62子公司适用不同税率的影响 1,605,691.10调整以前期间所得税的影响 -非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,752,485.53使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,515,934.84本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
60,784,984.71抵扣亏损的影响
抵销母子内部未实现投资产生的收益 -27,264,713.25递延所得税资产冲回 74,872,474.03已转让子公司形成亏损 17,854.08所得税费用 74,735,813.74 5.45其他综合收益
详见附注：5.32
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.46现金流量附注
5.46.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度非贸易往来款 852,500,120.88 228,299,897.56个人借款 - 60,131,604.26银行利息收入 7,721,767.57 9,206,196.59政府补助 396,000.00 52,209.00罚款、赔偿收入及其他 1,008,101.40 2,774,115.99合计 861,625,989.85 300,464,023.40 5.46.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度非贸易往来款 535,674,758.85 83,658,216.01归还借个人款 69,549,625.88 -手续费 311,323.49 1,452,693.06中介费 3,003,749.86 7,864,347.86运输费 2,071,581.93 1,632,931.00业务招待费 3,879,597.86 6,516,650.55销售佣金及提成 719,830.00 548,628.93会务费 87,103.00 130,489.00广告宣传 1,564,321.27 7,698,596.71差旅费 4,693,256.61 6,973,542.64办公费 3,626,738.20 3,557,404.58董事会费 1,159,813.21 992,089.24通讯费 387,531.74 473,517.64租赁费 3,269,718.91 2,160,497.77培训费 116,370.34 378,299.42水电费 613,347.57 667,427.39修理费 174,049.85 771,186.41车辆费用 2,437,946.52 2,565,218.72咨询服务费 10,826,272.44 1,600.00其他 8,578,380.33 8,115,259.83合计 652,745,317.86 136,158,596.76
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.46现金流量附注(续)
5.46.3收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度理财产品 2,190,000,000.00 -对外借款 140,000,000.00 -其他 - 18,315,465.28合计 2,330,000,000.00 18,315,465.28 5.46.4支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度理财产品 4,500,000,000.00 -对外借款 243,000,000.00 -合计 4,743,000,000.00 -5.46.5收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度票据融资 - 752,200,000.00合计 - 752,200,000.00 5.46.6支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度票据融资 - 860,650,000.00资本公积转股本手续费 748,512.17 -合计 748,512.17 860,650,000.00
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.47现金流量表补充资料
5.47.1现金流量表补充资料
项目 2016年度 2015年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -192,803,924.26 34,204,465.87加：资产减值准备 -13,180,297.69 16,167,031.88固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 68,850,254.05 21,751,692.65折旧
无形资产摊销 1,055,936.27 4,113,434.72长期待摊费用摊销 705,182.27 331,396.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 18,671.11 -12,503.60（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -财务费用（收益以“-”号填列） 44,134,518.08 79,901,359.00投资损失（收益以“-”号填列） 31,521,747.25 -91,594,779.25递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 74,735,813.74 -29,197,893.75递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -存货的减少（增加以“-”号填列） -48,503,127.48 77,735,152.66经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -44,217,560.53 180,288,823.38经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 350,301,656.93 -70,535,324.87其他 - -经营活动产生的现金流量净额 272,618,869.74 223,152,854.89 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 398,500,299.24 128,998,743.42减：现金的年初余额 128,998,743.42 175,927,994.13加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 269,501,555.82 -46,929,250.71
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.47现金流量表补充资料(续)
5.47.2本期支付的取得子公司的现金净额
项目 2016年度本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 60,000,000.00其中：蓝鲸能源北美有限公司 60,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 11,373,874.92其中：蓝鲸能源北美有限公司 11,373,874.92加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -取得子公司支付的现金净额 48,626,125.08 5.47.3本期收到的处置子公司的现金净额
项目 2016年度本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 602,510,000.00其中：烟台新潮网络设备有限公司 12,499,995.33烟台铸源钢结构销售有限公司 55,000,004.67烟台新潮锅炉附件制造有限公司 9,240,000.00烟台新牟电缆有限公司 422,000,000.00山东银和怡海房地产开发有限公司 103,770,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 93,824,379.36其中：烟台新潮网络设备有限公司 1.20烟台铸源钢结构销售有限公司 0.23烟台新潮锅炉附件制造有限公司 2,232.61烟台新牟电缆有限公司 6,054,511.33山东银和怡海房地产开发有限公司 87,767,633.99加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 120,000,000.00其中：烟台新潮秦皇体育娱乐有限责任公司 120,000,000.00处置子公司收到的现金净额 628,685,620.64
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.47现金流量表补充资料(续)
5.47.4现金和现金等价物的构成
项目 2016年12月31日 2015年12月31日一、现金
其中：库存现金 56,238.61 116,333.07可随时用于支付的银行存款 398,444,060.63 128,882,410.35可随时用于支付的其他货币资金 - -可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 398,500,299.24 128,998,743.42其中：母公司或集团内子公司使用受限
- -制的现金和现金等价物
5.48所有权或使用权受到限制的资产
期末无所有权或使用权受到限制的资产。
5.49外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额货币资金
其中：美元 10,863,463.76 6.9370 75,359,848.10港币 12,870,193.67 0.89451 11,512,516.94应收账款
其中：美元 2,814,569.76 6.9370 19,524,670.43预付账款
其中：美元 186,255.79 6.9370 1,292,056.41其他应收款
其中：美元 687,401.29 6.9370 4,768,502.75应付账款
其中：美元 1,868,661.92 6.9370 12,962,907.74
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.49外币货币性项目（续）
应付职工薪酬
其中：美元 1,659,961.88 6.9370
11,515,155.56港币 340,000.00 0.89451
304,133.40应交税费
其中：美元 41,349.64 6.9370
286,842.45长期应付职工薪酬
其中：美元 388,756.07 6.9370
2,696,800.86 6 合并范围的变更
6.1非同一控制下企业合并
6.1.1本期发生的非同一控制下企业合并
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期末被购买方的净利润|
|蓝鲸能源北美有限公司|2016.8.31|2亿元|100.00|支付现金|2016.8.31|股权转让协议经本公司董事会审议通过、股权转让款已全部支付、已办妥股权变更手续|-|-8,041,808.04|

6.1.2合并成本及商誉
|||
|-|-|
|合并成本|蓝鲸能源北美有限公司|
|现金|200,000,000.00|
|非现金资产的公允价值|-|
|发行或承担的债务的公允价值|-|
|发行的权益性证券的公允价值|-|
|或有对价的公允价值|-|
|购买日之前持有的股权于购买日的公允价值|-|
|其他|-|
|合并成本合计|200,000,000.00|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|15,801,064.40|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额|184,198,935.60|

本公司支付人民币2亿元合并成本收购了蓝鲸能源北美有限公司100%的权益。合并成本超过按比
例获得的蓝鲸能源北美有限公司可辨认资产、负债公允价值人民币15,801,064.40元的差额，确认
为与蓝鲸能源北美有限公司相关的商誉。
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6 合并范围的变更（续）
6.1非同一控制下企业合并（续）
6.1.3被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|项目|蓝鲸能源北美有限公司||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产：|||
|货币资金|11,373,874.92|11,373,874.92|
|应收账款|-|-|
|预付账款|652,586.31|652,586.31|
|其他应收款|196,100.99|196,100.99|
|存货|-|-|
|其他流动资产|6,696,220.35|6,696,220.35|
|固定资产|818,343.92|818,343.92|
|油气资产|-|-|
|无形资产|263,677.94|263,677.94|
|长期待摊费用|630,960.77|630,960.77|
|负债：|||
|应付账款|-|-|
|应付职工薪酬|4,830,700.80|4,830,700.80|
|其他应付款|-|-|
|预计负债|-|-|
|净资产|15,801,064.40|15,801,064.40|
|减：少数股东权益|-|-|
|取得的净资产|15,801,064.40|15,801,064.40|

企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
6.2同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
6.3反向购买
本期未发生反向购买。
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6 合并范围的变更
6.4处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额|
|烟台新潮网络设备有限公司|46,043,500.00|100.00|转让|2016.6.23|签订股权转让协议，收回大部分股权转让款，最后以工商变更的时点为确认依据。|4,008,062.41|-|-|-|-|-|-|
|烟台铸源钢结构销售有限公司|65,353,622.02|100.00|转让|2016.6.23||-10,636,273.52|-|-|-|-|-|-|
|烟台新潮锅炉附件制造有限公司|9,240,000.00|100.00|转让|2016.6.23||667,490.10|-|-|-|-|-|-|
|山东银和怡海房地产开发有限公司|103,770,000.00|50.00|转让|2016.9.08||-67,308,138.22|-|-|-|-|-|-|
|烟台新牟电缆有限公司|422,000,000.00|100.00|转让|2016.12.30||-63,790,172.92|-|-|-|-|-|-|

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6 合并范围的变更（续）
6.5其他原因的合并范围变动
6.5.1本公司新设成立全资子公司香港新潮国际能源投资有限公司
2016年2月24日，本公司召开的第九届董事会第二十二次会议审议通过了《关于追加投资在香港设立全资子公司的议案》。会议同意对2014年5月15日召开的第九届董事会第三次会议审议通过的《关于在香港投资设立全资子公司的议案》追加投资。会议同意以自筹资金追加投资12,000.00万元港币，合计投资13,000.00万元港币在香港投资设立香港新潮国际能源投资有限公司。2016年3月21日，本公司收到了山东省商务厅核准的《企业境外投资证书》，2016年5月，本公司实际出资人民币420.75元（折合港币500万元），2016年11月，本公司实际出资人民币876万元（折合港币1000万元），本期共出资合计人民币1,296.75万元（1500万港币）。
6.5.2本公司新设成立全资子公司烟台扬帆投资有限公司
烟台扬帆投资有限公司系2015年11月3日由本公司投资设立，注册资本为400万元，本公司已于2016年8月9日实际出资到位。
7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|佳木斯新潮纺织有限公司|中国佳木斯|中国佳木斯|制造业|100|-|非同一控制下企业合并|
|北京墨鑫国际能源投资有限公司|中国北京|中国北京|能源投资|100|-|设立|
|烟台铸新起重设备销售有限公司|中国烟台|中国烟台|制造业|100|-|同一控制下企业合并|
|浙江犇宝实业投资有限公司|中国杭州|中国杭州|投资|100|-|非同一控制下企业合并|
|Surge Energy America Holdings,Inc.|美国德克萨斯州|美国特拉华州|油气资产|-|100|非同一控制下企业合并|
|Surge Energy America,LLC|美国德克萨斯州|美国特拉华州|油气资产|-|100|非同一控制下企业合并|
|Surge Operating, LLC|美国德克萨斯州|美国特拉华州|油气资产|-|100|非同一控制下企业合并|
|香港新潮国际能源投资有限公司|中国香港|中国香港|能源投资|100|-|设立|
|蓝鲸能源北美有限公司|美国德克萨斯州|美国特拉华州|能源投资|100|-|非同一控制下企业合并|
|烟台扬帆投资有限公司|中国烟台|中国烟台|投资|100|-|设立|

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7 在其他主体中权益的披露（续）
7.1.2重要的非全资子公司
无
7.2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
7.3在合营安排或联营企业中的权益
无
7.4重要的共同经营
无
7.5在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
8 与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
8.1信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和应收票据等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。
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8 与金融工具相关的风险（续）
8.2流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
8.3市场风险
8.3.1汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内和美国德克萨斯州，中国境内主要业务以人民币结算，美国主要经营的油气业务以美元结算。未来我国汇率政策发生重大变化或者未来人民币兑美元汇率出现大幅波动将导致公司面临汇率风险。本公司财务部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
截止2016年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债详见本报告注释5.49。
敏感性分析：截止2016年12月31日，对于本公司各类美元存款及应收帐款、预付账款、其他应收款、应付帐款、应付职工薪酬、应交税费及其他应付款，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约7,348,337.11元。
8.3.2利率风险
本公司的利率风险主要产生于短期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。企业目前短期借款为银行提供的固定利率借款。由于固定利率借款均为短期借款，因此本公司管理层认为利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
9 公允价值的披露
截止2016年12月31日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易
10.1本公司的母公司情况（金额单位为人民币万元）
母公司对本公母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的表决权比的持股比例（%）
例（%）深圳金志昌顺投资 深圳 产业投资 20,000.00 8.46 12.96发展有限公司
本公司的母公司情况的说明：
深圳金志昌顺投资发展有限公司系有限责任公司（法人独资），法定代表人为刘志臣。
本公司最终控制方是：刘志臣 (cid:13)。
截至 2016年 12月 31日止，本公司大股东深圳金志昌顺投资发展有限公司直接持有公司股份342,757,575股，占本公司总股本的8.46%，其控股子公司深圳金志隆盛股权投资企业（有限合伙）通过金元鼎盛2号、6号、7号集合资管计划及控股子公司自身账户合计持有公司股份182,394,079股，占本公司总股本的4.50%，合计持有本公司股份合计525,151,654股，占本公司总股本的12.96%；
本公司实际控制人刘志臣控制的深圳市金志昌盛投资有限公司持有本公司股份391,560,352股，占本公司总股本的9.67%；本公司实际控制人刘志臣及其一致行动人持有本公司股份2,742,080股，占公司总股本的0.07%。
刘志臣、深圳金志昌顺投资发展有限公司及其一致行动人合计持有公司股份919,454,086股，占公司总股本的比例为22.70%。
2017年3月7日至2017年3月10日，金志隆盛通过上海证券交易所系统在二级市场（大宗交易平台）减持了通过金元鼎盛2号、6号、7号集合资管计划所持公司股份180,723,253股。
截至本财务报表签发日止，本公司实际控制人刘志臣先生、金志昌盛和金志昌顺等一致行动人合计持有公司股份738,730,833股，占本公司总股本的18.23%。
10.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
10.3本公司合营和联营企业情况
本公司的合营企业详见附注：7.3。
10.4关联交易情况
10.4.1关联担保情况
担保是否担保 担保
担保方 被担保方 担保金额 已经履行起始日 到期日
完毕黄万珍 本公司 80,000,000.00 2016-4-28 2017-4-28 否
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.4.2关键管理人员报酬
项目 2016年度 2015年度关键管理人员报酬 563.45万元 468.35万元 10.5关联方应收应付款项
无
11 承诺及或有事项
11.1重要承诺事项
截至2016年12月31日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大的承诺事项。
11.2为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
11.2.1截至2016年12月31日止，本公司为其他单位提供债务担保形成的或有负债：
对本公司的被担保公司名称 担保金额 债务到期日
财务影响中润资源投资股份有限公司烟台分公司 300,000,000.00 2017/6/29 连带责任烟台新潮房地产开发有限公司 90,000,000.00 2017/08/25 连带责任除上述事项外，截至 2016年 12月 31日止，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重要承诺及重大的或有事项。
12 资产负债表日后事项
12.1资产负债表日后利润分配情况说明
2017年4月12日，本公司第十届董事会第二次会议通过了2016年度利润分配和资本公积金转增股本预案，决定2016年度不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。
12.2对北京墨鑫国际能源投资有限公司进行增资
2017年1月11日，本公司第九届董事会第四十一次会议审议通过《关于对全资子公司北京墨鑫国际能源投资有限公司进行增资的议案》，本公司以自有资金对北京墨鑫国际能源投资有限公司增资 12,000.00万元，使其注册资本由 3,000.00万元增加至15,000.00万元，截至2017年1月17日，北京墨鑫国际能源投资有限公司注册资本已全部出资到位。
除上述事项外，截至本财务报表签发日止，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 其他重要事项
13.1前期会计差错更正
无
13.2债务重组
无
13.3资产置换
无
13.4年金计划
无
13.5终止经营
归属于公司所项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营利润烟台新潮网络设备
- 197,499.69 -197,499.69 - -197,499.69 -197,499.69有限公司
烟台铸源钢结构销
71,452.99 1,844,386.76 -1,793,273.91 - -1,793,273.91 -1,793,273.91售有限公司
烟台新潮锅炉附件
41,666.67 394,991.26 -356,032.85 - -356,032.85 -制造有限公司
山东银和怡海房地
13,849,549.78 13,357,062.09 -6,083,340.91 -136,660.29 -5,946,680.62 -产开发有限公司
烟台新牟电缆有限
68,567,281.12 14,009,348.16 -16,284,411.48 - -16,284,411.48 -16,284,411.48公司
13.6分部信息
13.6.1报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 其他重要事项（续）
13.6分部信息（续）
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
本公司按行业分类确定报告分部，分为电子元件制造业、房地产业、社会服务业、原油销售、运营管理五个报告分部。
本公司按经营区域确定报告分部，分为山东省内及山东省外两个报告分部。
13.6.2报告分部的财务信息
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|电子元件制造业|房地产业|社会服务业|原油销售|运营管理|分部间抵消|合计|
|主营业务收入|68,544,230.00|11,004,590.00|2,844,959.78|118,843,184.00|33,264,500.00|-|234,501,463.78|
|主营业务成本|65,305,285.52|5,888,698.05|6,103.40|111,576,496.43|-|-|182,776,583.40|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|山东省内|山东省外|分部间抵消|合计|
|主营业务收入|29,558,052.75|204,943,411.03|-|234,501,463.78|
|主营业务成本|19,857,682.53|162,918,900.87|-|182,776,583.40|

 13.7其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
13.7.1非公开发行股份购买资产
本公司于2015年10月30日收到中国证券监督管理委员会《关于核准烟台新潮实业股份有限公司向北京隆德开元创业投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】2402号），具体批复内容如下：核准本公司向北京隆德开元创业投资中心（有限合伙）发行37,154,989股股份、向北京隆德长青创业投资中心（有限合伙）发行26,539,278股股份、向宁波中盈华元股权投资合伙企业（有限合伙）发行26,539,278股股份、向宁波启坤股权投资合伙企业（有限合伙）发行21,231,422股股份、向宁波祺顺股权投资合伙企业（有限合伙）发行21,231,422股股份、向宁波驰瑞股权投资合伙企业（有限合伙）发行21,231,422股股份、向宁波骏杰股权投资合伙企业（有限合伙）发行21,231,422股股份、向宁波善见股权投资合伙企业（有限合伙）发行21,231,422股股份、向上海正红广毅股权投资中心（有限合伙）发行21,231,422股股份、向宁波骏祥股权投资合伙企业（有限合伙）发行15,923,566股股份、向付幸朝发行1,061,571股股份购买相关资产；核准本公司非公开发行不超过206,084,394股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
本公司于2015年11月发行股份234,607,214股，于2016年4月定向增发股份206,084,394股。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 其他重要事项（续）
13.7其他对投资者决策有影响的重要交易和事项（续）
13.7.2资本公积金转增股本
2016年7月11日，本公司第九届董事会第三十次会议通过了关于本公司 2016年半年度资本公积金转增股本的预案，即本公司以 2016年 6月 30日的总股本 1,066,114,887股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 28股，共计转增 2,985,121,683股（计算结果存在小数，已舍去小数取整数），2016年10月18日，本公司第六次临时股东大会审议通过资本公积金转增股本议案，并于2016年12月12日完成证券登记变更手续。截至2016年12月31日止，本公司注册资本4,051,236,570.00元。
13.7.3转让公司所持下属子公司全部股权
本公司于2016年5月25日与烟建集团有限公司分别签署了《烟台铸源钢结构销售有限公司股权转让协议书》及《烟台新潮网络设备有限公司股权转让协议书》，协议约定本公司持有的铸源钢结构公司100%股权以 6,535.36万元交易价格、持有的新潮网络公司100%股权以 4,604.35万元交易价格转让给烟建集团有限公司。
本公司于2016年5月25日与烟台汇金置业有限公司签署了《烟台新潮锅炉附件制造有限公司股权转让协议书》，协议约定本公司持有的新潮锅炉附件公司100%股权以 924.00万元交易价格转让给烟台汇金置业有限公司。
本公司于2016年5月25日与山东嘉华盛裕创业投资股份有限公司签署了《山东银和怡海房地产开发有限公司股权转让协议书》，协议约定本公司持有的山东银和怡海房地产开发有限公司50%股权以10,377.00万元交易价格转让给山东嘉华盛裕创业投资股份有限公司。
2016年 5月 25日，本公司第九届董事会第二十七次会议决议同意转让所持烟台新潮锅炉附件制造有限公司100%股权、转让所持烟台新潮网络设备有限公司100%股权、转让所持烟台铸源钢结构销售有限公司100%股权、转让山东银河怡海房地产开发有限公司50%股权。2016年6月15日，本公司2016年第四次临时股东大会决议通过关于转让本公司所持下属相关子公司全部股权的议案。
2016年 6月 23日，烟台铸源钢结构销售有限公司、烟台新潮网络设备有限公司及烟台新潮锅炉附件制造有限公司已办理完成股权转让的工商变更登记手续。2016年9月8日，山东银河怡海房地产开发有限公司办理完成本次股权转让的工商变更登记手续。
本公司于2016年12月14日与烟台红杉树投资有限公司签署了《股权转让协议书》，协议约定本公司持有的新牟电缆公司100%股权以42,200.00万元交易价格转让给烟台红杉树投资有限公司。2016年12月30日，已办理完成本次股权转让的工商变更登记手续。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 其他重要事项（续）
13.7其他对投资者决策有影响的重要交易和事项（续）
13.7.4投资参股哈密合盛源矿业有限责任公司
2016年12月22日，本公司第九届第四十次董事会决议审议通过《关于投资参股哈密合盛源矿业有限责任公司的议案》。2016年12月22日，本公司与哈密合盛源矿业有限责任公司（以下简称合盛源公司）及合盛源公司原股东深圳市华瑞矿业有限公司、自然人张国玺、石永兵签署增资协议，本公司以6亿元投资认购合盛源公司新增注册资本，其中3亿元作为认缴的注册资本、3亿元作为溢价款计入资本公积，本公司持有合盛源公司45.5927%的股权，本公司不参与合盛源公司管理，不向合盛源公司委派、提名董事、监事、管理人员。
13.7.5退伙宁波鼎金开元股权投资中心（有限合伙）
2016年12月19日，本公司与宁波鼎金开元股权投资中心（有限合伙）、西藏国金聚富投资管理有限公司、荣亮共同签署《宁波鼎金开元股权投资中心（有限合伙）关于收益分配及退伙协议》，协议约定宁波鼎金开元股权投资中心（有限合伙）向本公司分配收益 1,700.00万元，并返还实缴出资额 3亿元。
13.7.6拟收购宁波鼎亮汇通股权投资中心
本公司通过非公开发行股份及支付现金方式，拟向鼎亮汇通全体有限合伙人以发行股份的方式购买其持有的宁波鼎亮汇通股权投资中心（有限合伙）（以下简称“鼎亮汇通”）99.99%股权。本公司全资子公司烟台扬帆投资有限公司（以下简称“扬帆投资”）拟以现金方式购买西藏国金聚富投资管理有限公司（以下简称“国金聚富”）持有的鼎亮汇通0.01%股权。本次交易完成后，本公司将直接及通过扬帆投资间接持有鼎亮汇通100%股权。2015年12月2日，本公司第九届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等与本次重大资产重组相关的议案。本公司于 2016年 7月 8日向中国证监会报送了发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请文件。
本公司于 2016年 7月 8日向中国证监会报送了发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请文件；2016年 7月 14日，中国证监会向公司出具了第 161817号《受理通知书》。
2016年 7月 29日，本公司收到了上海证券管理委员会下发的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（161817号），本公司于 2016年 9月 23日向中国证监会提交了《关于<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>（161817号）之反馈意见回复》；2016年10月17日，中国证监会向本公司出具了第161817号《二次反馈意见通知书》。经本公司董事会同意后，本公司于2016年12月20日向中国证监会报送了中止申请文件，2016年12月22日，中国证监会向本公司出具了第 161817号《中止审查通知书》。本公司于 2017年 2月 7日披露了相关公告，并向中国证监会报送了申请恢复审查本公司本次重大资产重组申请文件。2017年4月7日，本公司收到了《中国证监会行政许可申请恢复审查通知书》（161817号），中国证监会决定恢复对该行政许可申请的审查。2017年4月11日，根据中国证监会二次反馈的要求，本公司对中国证监会的二次反馈意见回复进行了披露，并向中国证监会行政许可受理部门报送反馈意见的回复材料。目前该重大资产重组正在进行中。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表主要项目附注
14.1应收账款
14.1.1应收账款按种类分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例金额 比例（%） 金额
（%）
金额
（%）
金额
（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - - - - -应收账款
按组合计提坏账准
- - - - 3,918,304.37 100.00 3,918,304.37 100.00备的应收账款
组合1(账龄组合) - - - - 3,918,304.37 100.00 3,918,304.37 100.00组合2(关联方合) - - - - - - - -组合3(个别认定组
- - - - - - - -合)
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - - - - -备的应收账款
- - - - 3,918,304.37 100.00 3,918,304.37 100.0014.1.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额3,170,000.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式冷沛真 3,170,000.00 现金收回合计 3,170,000.00
14.1.3本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额实际核销的应收账款 748,304.37其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 款项是否由关单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
性质 联交易产生济南耀强商贸有限公司 货款 477,913.90 账龄较长，全力追讨无法 董事会会议纪要 否收回
济南东方恒通经贸公司 货款 201,450.67 账龄较长，全力追讨无法
董事会会议纪要
否收回
武汉梦理想贸易发展公司 货款 49,000.00 账龄较长，全力追讨无法
董事会会议纪要
否收回
姜松显 货款 19,939.80 账龄较长，全力追讨无法
董事会会议纪要
否收回
合计 748,304.37
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表主要项目附注(续)
14.2其他应收款
14.2.1其他应收款分类披露：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额
（%）
金额
（%）
金额
（%）
金额（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - - - - -其他应收款
按组合计提坏账准
107,349,568.78 100.00 99,315.67 0.09 338,195,828.18 100.00 24,166,468.27 7.15备的其他应收款
组合1(账龄组合) 2,888,568.78 2.69 99,315.67 3.44 70,843,434.32 20.95 24,166,468.27 34.11组合2(关联方
104,461,000.00 97.31 - - 47,352,393.86 14.00 - -组合)
组合3(个别认定
- - - - 220,000,000.00 65.05 - -组合)
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - - - - -备的其他应收款
107,349,568.78 100.00 99,315.67 0.09 338,195,828.18 100.00 24,166,468.27 7.1514.2.2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 2,791,575.78 83,747.27 3%1至2年 38,302.00 3,830.20 10%2至3年 58,691.00 11,738.20 20%3至4年 - - 30%4至5年 - - 50%5年以上 - - 100%合计 2,888,568.78 99,315.67 3.44% 14.2.3本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额11,693,412.16元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式账面余额 坏账准备
烟台市莱山区城市资源开发经营管理中心 52,000,000.00 10,400,000.00 现金收回
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表主要项目附注(续)
14.2其他应收款（续）
14.2.4本期实际核销的其他应收款情况：
项目 核销账面余额实际核销的其他应收款 12,443,371.68其中重要的其他应收款核销情况：
款项是否应收账款
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 由关联交性质
易产生济南－曲文胜
往来款
3,131,978.05
账龄较长，全力追讨无法收回 董事会会议纪要 否北京－姜守平
往来款
1,511,133.96
账龄较长，全力追讨无法收回
董事会会议纪要
否武汉--曲伟
往来款
1,412,311.25
账龄较长，全力追讨无法收回
董事会会议纪要
否南京－尹广兵
往来款
1,217,242.79
账龄较长，全力追讨无法收回
董事会会议纪要
否北京－张桐
往来款
840,522.89
账龄较长，全力追讨无法收回
董事会会议纪要
否重庆－孙庆明
往来款
772,323.99
账龄较长，全力追讨无法收回
董事会会议纪要
否潍坊－孙明伟
往来款
357,992.24
账龄较长，全力追讨无法收回
董事会会议纪要
否西安－孙德光
往来款
323,311.34
账龄较长，全力追讨无法收回
董事会会议纪要
否成都－孙庆明
往来款
292,530.11
账龄较长，全力追讨无法收回
董事会会议纪要
否杭州-曲春声
往来款
278,287.03
账龄较长，全力追讨无法收回
董事会会议纪要
否枣庄常龙传-临沂
往来款
272,482.72
账龄较长，全力追讨无法收回
董事会会议纪要
否南宁－罗荣
往来款
260,292.78
账龄较长，全力追讨无法收回
董事会会议纪要
否合肥－张伟
往来款
259,770.83
账龄较长，全力追讨无法收回
董事会会议纪要
否曲建波
往来款
203,310.48
账龄较长，全力追讨无法收回
董事会会议纪要
否东营－李淑一
往来款
200,638.14
账龄较长，全力追讨无法收回
董事会会议纪要
否天津—林世学
往来款
150,112.53
账龄较长，全力追讨无法收回
董事会会议纪要
否成都－刘春祝
往来款
140,888.50
账龄较长，全力追讨无法收回
董事会会议纪要
否大连－贵永涛
往来款
114,261.58
账龄较长，全力追讨无法收回
董事会会议纪要
否 703,980.47
其他零星小计
合计 12,443,371.68
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表主要项目附注(续)
14.2其他应收款（续）
14.2.5其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额内部往来款 104,461,000.00 47,352,393.86往来款 2,878,568.78 290,768,569.82其他 10,000.00 74,864.50合计 107,349,568.78 338,195,828.1814.2.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 末余额浙江犇宝实业投 内部往来款 1年以内
76,450,000.00 71.22 -资有限公司
北京墨鑫国际能 内部往来款 1年以内
28,011,000.00 26.09 -源投资有限公司
宁波鼎金开元股 往来款 1年以内
2,229,770.48 2.08 66,893.11权投资中心
烟台新潮房地产 往来款 1年以内
500,000.00 0.47 15,000.00开发有限公司
杨毅 往来款 48,302.00 1年以内，1-2年 0.04 4,130.20合计 107,239,072.48 99.90 86,023.31 14.3长期股权投资
14.3.1长期股权投资情况表
2016年12月31日 2015年12月31日
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 2,498,432,827.92 - 2,498,432,827.92 3,151,380,009.67 - 3,151,380,009.67对联营、合营
- - - - - -企业投资
合计 2,498,432,827.92 - 2,498,432,827.92 3,151,380,009.67 - 3,151,380,009.67
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14 公司财务报表主要项目附注(续)
14.3长期股权投资（续）
14.3.2对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位名称 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日
减值准备 期末余额烟台新牟电缆有限公司 541,363,275.42 - 541,363,275.42 - - -烟台新潮网络设备有限公司 47,000,000.00 - 47,000,000.00 - - -山东银和怡海房地产开发有限公司 166,000,000.00 - 166,000,000.00 - - -烟台铸源钢结构销售有限公司 110,359,416.60 - 110,359,416.60 - - -佳木斯新潮纺织有限公司 37,080,257.25 - - 37,080,257.25 - -烟台新潮锅炉附件制造有限公司 15,191,989.73 - 15,191,989.73 - - -北京墨鑫国际能源投资有限公司 15,000,000.00 10,000,000.00 - 25,000,000.00 - -烟台铸新起重设备销售有限公司 9,385,070.67 - - 9,385,070.67 - -浙江犇宝实业投资有限公司 2,210,000,000.00 - - 2,210,000,000.00 - -香港新潮国际能源投资有限公司 - 12,967,500.00 - 12,967,500.00 - -蓝鲸能源北美有限公司 - 200,000,000.00 - 200,000,000.00 - -烟台扬帆投资有限公司 - 4,000,000.00 - 4,000,000.00 - -合计 3,151,380,009.67 226,967,500.00 879,914,681.75 2,498,432,827.92 - - 86
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14 公司财务报表主要项目附注(续)
14.4营业收入及营业成本
2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 - - - -其他业务 2,972,800.00 - - -合计 2,972,800.00 - - - 14.5投资收益
14.5.1投资收益明细情况
项目 2016年度 2015年度成本法核算的长期股权投资收益 - 25,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 - -处置长期股权投资产生的投资收益 -233,507,559.73 -58,687,180.67以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在 - -持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 - -产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -可供出售金融资产在持有期间的投资收益 17,000,000.00 -处置可供出售金融资产等取得的投资收益 5,000,000.00 -丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的 - -利得
短期理财产品投资收益 23,264,434.91 -其他 24,922,445.95 -合计 -163,320,678.87 -33,687,180.67
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15 补充资料
15.1当期非经常性损益明细表
项目 2016年度 说明 1非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -100,878,109.17
2越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -
3计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
396,000.00
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
4计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； -
5企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
-
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6非货币性资产交换损益 -
7委托他人投资或管理资产的损益 40,771,010.25
8因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
9债务重组损益 -
10企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
11交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
12同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
13与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
14除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,170,000.00
16对外委托贷款取得的损益 -
17采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
-
的损益
18根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
-
期损益的影响
19受托经营取得的托管费收入 -
20除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -3,271,303.93
21其他符合非经常性损益定义的损益项目 24,608,362.34
22所得税影响额 -
23少数股东权益影响额（税后） 3,264,423.22
合计 -31,939,617.29
15.2净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期净利润
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -3.85% -0.0479 -0.0479扣除非经常性损益后归属于公司普
-3.17% -0.0394 -0.0394通股股东的净利润