北海银河生物产业投资股份有限公司
审计报告
CHW证审字[2016]0278号
审计机构：中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
页次一、 审计报告
1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并现金流量表 6
合并股东权益变动表 7-8
母公司资产负债表 9-10
母公司利润表 11
母公司现金流量表 12
母公司股东权益变动表 13-14财务报表附注 15-79
北海银河生物产业投资股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注六|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|注释1|569,858,996.48|311,957,700.07|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|注释2|151,314,768.61|54,892,073.87|
|应收账款|注释3|440,483,009.93|493,265,236.91|
|预付款项|注释4|121,889,978.59|110,855,521.95|
|应收利息|注释5|361,650.94||
|应收股利|注释6|-|30,090.00|
|其他应收款|注释7|64,167,878.99|88,382,607.45|
|存货|注释8|390,362,770.93|329,275,504.76|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|注释9|69,999,331.41|2,279,117.89|
|流动资产合计||1,808,438,385.88|1,390,937,852.90|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|注释10|39,974,788.41|90,472,981.87|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|注释11|34,071,125.46|11,230,277.15|
|投资性房地产||||
|固定资产|注释12|375,690,431.88|384,770,160.25|
|在建工程|注释13|1,697,469.58|682,994.29|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|注释14|188,756,015.95|212,348,869.03|
|开发支出||||
|商誉|注释15|189,127,763.49|25,990,166.15|
|长期待摊费用|注释16|3,349,632.84|1,595,903.52|
|递延所得税资产|注释17|48,728,604.11|75,154,020.06|
|其他非流动资产|注释18|10,000,000.00|11,599,999.99|
|非流动资产合计||891,395,831.72|813,845,372.31|
|资产总计||2,699,834,217.60|2,204,783,225.21|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：赵树坚
北海银河生物产业投资股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注六|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|注释19|95,000,000.00|519,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|注释20|98,532,793.34|263,150,300.32|
|应付账款|注释21|191,185,908.36|190,072,242.10|
|预收款项|注释22|100,793,119.54|59,850,068.63|
|应付职工薪酬|注释23|8,329,013.00|2,880,409.64|
|应交税费|注释24|16,058,926.60|15,858,861.19|
|应付利息||||
|应付股利|注释25|10,248,174.98|9,958,642.80|
|其他应付款|注释26|54,491,812.56|63,152,211.42|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|注释27|-|109,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||574,639,748.38|1,232,922,736.10|
|非流动负债：||||
|长期借款|注释28|-|63,961,889.62|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付职工薪酬||||
|长期应付款|注释29|43,150.00|43,150.00|
|专项应付款|注释30|-|1,500,000.00|
|预计负债||||
|递延收益|注释31|57,227,881.85|55,746,430.33|
|递延所得税负债|注释17|-|7,814,138.67|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||57,271,031.85|129,065,608.62|
|负债合计||631,910,780.23|1,361,988,344.72|
|股东权益：||||
|股本|注释32|1,099,911,762.00|699,214,962.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|注释33|1,044,625,801.54|310,298,482.25|
|减：库存股||||
|其他综合收益|注释34|517,132.26|44,280,119.13|
|专项储备||||
|盈余公积|注释35|92,910,942.14|92,910,942.14|
|未分配利润|注释36|-225,158,025.96|-327,672,814.12|
|归属于母公司股东权益合计||2,012,807,611.98|819,031,691.40|
|少数股东权益||55,115,825.39|23,763,189.09|
|股东权益合计||2,067,923,437.37|842,794,880.49|
|负债和股东权益总计||2,699,834,217.60|2,204,783,225.21|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：赵树坚
北海银河生物产业投资股份有限公司
合并利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注六|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|注释37|832,355,954.15|801,923,664.38|
|二、营业总成本||847,673,965.26|880,904,968.35|
|其中：营业成本|注释37|610,681,513.91|587,087,831.01|
|营业税金及附加|注释38|5,432,707.28|3,837,159.19|
|销售费用|注释39|79,710,172.08|75,066,550.26|
|管理费用|注释40|161,122,314.01|110,978,078.17|
|财务费用|注释41|15,406,424.45|61,298,483.54|
|资产减值损失|注释42|-24,679,166.47|42,636,866.18|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益|注释43|112,594,894.66|114,776,920.58|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||8,332,667.66|1,815,079.95|
|三、营业利润||97,276,883.55|35,795,616.61|
|加：营业外收入|注释44|42,818,142.47|11,328,436.23|
|其中：非流动资产处置利得||121,723.86|10,029.68|
|减：营业外支出|注释45|1,983,020.83|13,890,251.17|
|其中：非流动资产处置损失||1,613,127.23|284,011.73|
|四、利润总额||138,112,005.19|33,233,801.67|
|减：所得税费用|注释46|35,526,994.35|10,235,569.90|
|五、净利润||102,585,010.84|22,998,231.77|
|归属于母公司所有者的净利润||102,514,788.16|26,086,193.17|
|少数股东损益||70,222.68|-3,087,961.40|
|六、其他综合收益的税后净额||-43,820,947.89|-41,578,062.21|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-43,762,986.87|-42,577,642.04|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|（二）以后能重分类进损益的其他综合收益||-43,762,986.87|-42,577,642.04|
|1、可供出售金融资产公允价值变动损益||-43,762,986.87|-42,577,642.04|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-57,961.02|999,579.83|
|七、综合收益总额||58,764,062.95|-18,579,830.44|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||58,751,801.29|-16,491,448.87|
|归属于少数股东的综合收益总额||12,261.66|-2,088,381.57|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.1025|0.0373|
|（二）稀释每股收益||0.1025|0.0373|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：赵树坚
北海银河生物产业投资股份有限公司
合并现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注六|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||625,165,758.16|549,486,079.47|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|注释47|39,358,488.22|234,309,589.43|
|经营活动现金流入小计||664,524,246.38|783,795,668.90|
|购买商品、接受劳务支付的现金||347,324,326.66|339,258,549.49|
|支付给职工以及为职工支付的现金||131,466,911.77|112,418,887.73|
|支付的各项税费||65,794,994.07|42,408,608.22|
|支付其他与经营活动有关的现金|注释47|217,614,249.67|240,284,313.74|
|经营活动现金流出小计||762,200,482.17|734,370,359.18|
|经营活动产生的现金流量净额||-97,676,235.79|49,425,309.72|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||283,370,224.47|136,594,091.28|
|取得投资收益收到的现金||2,368,117.73|2,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||16,297,854.51|79,280.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-1,886.55|
|收到其他与投资活动有关的现金|注释47|32,142,069.58|-|
|投资活动现金流入小计||334,178,266.29|138,671,484.73|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||19,964,238.63|9,333,295.19|
|投资支付的现金||216,926,975.34|2,999,999.99|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||166,043,981.17|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|注释47|4,988,542.00|9,241,464.26|
|投资活动现金流出小计||407,923,737.14|21,574,759.44|
|投资活动产生的现金流量净额||-73,745,470.85|117,096,725.29|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||1,144,999,816.00|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||111,000,000.00|736,890,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1,255,999,816.00|736,890,000.00|
|偿还债务支付的现金||707,961,889.62|736,790,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||17,565,591.51|50,114,759.85|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|注释47|5,249,819.53|4,091,540.41|
|筹资活动现金流出小计||730,777,300.66|790,996,300.26|
|筹资活动产生的现金流量净额||525,222,515.34|-54,106,300.26|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||4,751.78|44,460.52|
|五、现金及现金等价物净增加额||353,805,560.48|112,460,195.27|
|加：年初现金及现金等价物余额||165,881,680.85|53,421,485.58|
|六、期末现金及现金等价物余额||519,687,241.33|165,881,680.85|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：赵树坚
北海银河生物产业投资股份有限公司
合并股东权益变动表
2015年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注六|本 期 金 额||||||||||
|||股 本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|少数股东权益|股东权益合计|
|一、上年年末余额||699,214,962.00||310,298,482.25||44,280,119.13||92,910,942.14|-327,672,814.12|23,763,189.09|842,794,880.49|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额||699,214,962.00||310,298,482.25||44,280,119.13||92,910,942.14|-327,672,814.12|23,763,189.09|842,794,880.49|
|三、本年增减变动金额||400,696,800.00||734,327,319.29||-43,762,986.87|||102,514,788.16|31,352,636.30|1,225,128,556.88|
|（一）综合收益总额||||||-43,762,986.87|||102,514,788.16|12,261.66|58,764,062.95|
|（二）股东投入和减少资本||400,696,800.00||734,327,319.29||||||31,340,374.64|1,166,364,493.93|
|1．股东投入的普通股||400,696,800.00||734,327,319.29||||||31,340,374.64|1,166,364,493.93|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对股东的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本年期末余额||1,099,911,762.00||1,044,625,801.54||517,132.26||92,910,942.14|-225,158,025.96|55,115,825.39|2,067,923,437.37|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：赵树坚
北海银河生物产业投资股份有限公司
合并股东权益变动表
2015年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注六|上 期 金 额||||||||||
|||股 本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|少数股东权益|股东权益合计|
|一、上年年末余额||699,214,962.00||310,249,649.48||86,857,761.17||92,910,942.14|-353,759,007.29|26,319,780.03|861,794,087.53|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额||699,214,962.00||310,249,649.48||86,857,761.17||92,910,942.14|-353,759,007.29|26,319,780.03|861,794,087.53|
|三、本年增减变动金额||||48,832.77||-42,577,642.04|||26,086,193.17|-2,556,590.94|-18,999,207.04|
|（一）综合收益总额||||||-42,577,642.04|||26,086,193.17|-2,088,381.57|-18,579,830.44|
|（二）股东投入和减少资本||||48,832.77||||||-468,209.37|-419,376.60|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4．其他||||48,832.77||||||-468,209.37|-419,376.60|
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对股东的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本年期末余额||699,214,962.00||310,298,482.25||44,280,119.13||92,910,942.14|-327,672,814.12|23,763,189.09|842,794,880.49|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：赵树坚
北海银河生物产业投资股份有限公司
资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注十五|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||440,892,765.08|199,017,018.49|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||43,123,400.00|-|
|应收账款|注释1|16,934,383.98|9,887,229.04|
|预付款项||1,905,164.20|580,907.20|
|应收利息||||
|应收股利||-|30,090.00|
|其他应收款|注释2|540,059,123.94|275,012,211.26|
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||1,009,541.30|1,052,500.42|
|流动资产合计||1,043,924,378.50|485,579,956.41|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||6,000,000.00|56,212,200.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|注释3|499,802,692.97|213,824,367.60|
|投资性房地产||||
|固定资产||120,458,826.07|132,081,233.89|
|在建工程||1,030,400.00||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||129,435,557.93|155,813,907.19|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||1,272,036.87|738,822.58|
|递延所得税资产||8,156,380.64|35,562,076.02|
|其他非流动资产||-|8,600,000.00|
|非流动资产合计||766,155,894.48|602,832,607.28|
|资产总计||1,810,080,272.98|1,088,412,563.69|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：赵树坚
北海银河生物产业投资股份有限公司
资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注十五|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||-|160,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||5,000,000.00|199,250,000.00|
|应付账款||38,500,903.93|10,795,235.30|
|预收款项||15,667,977.17|1,175,378.99|
|应付职工薪酬||109,181.36|99,265.42|
|应交税费||213,225.97|231,649.97|
|应付利息||||
|应付股利||1,562,642.24|1,562,642.24|
|其他应付款||42,803,116.49|46,913,753.75|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||-|105,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||103,857,047.16|525,027,925.67|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|63,961,889.62|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付职工薪酬||||
|长期应付款||43,150.00|43,150.00|
|专项应付款|||-|
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||-|7,814,138.67|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||43,150.00|71,819,178.29|
|负债合计||103,900,197.16|596,847,103.96|
|股东权益：||||
|股本||1,099,911,762.00|699,214,962.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,019,062,974.57|284,735,655.28|
|减：库存股||||
|其他综合收益||1,043,455.68|44,280,119.13|
|专项储备||||
|盈余公积||33,007,738.03|33,007,738.03|
|未分配利润||-446,845,854.46|-569,673,014.71|
|股东权益合计||1,706,180,075.82|491,565,459.73|
|负债和股东权益总计||1,810,080,272.98|1,088,412,563.69|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：赵树坚
北海银河生物产业投资股份有限公司
利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十五|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|注释4|75,132,728.20|17,231,136.52|
|减：营业成本|注释4|70,192,017.72|15,409,600.01|
|营业税金及附加||543,872.03|291,744.66|
|销售费用||400,000.00|6,050.00|
|管理费用||59,216,487.99|38,794,055.59|
|财务费用||2,007,452.56|21,406,000.13|
|资产减值损失||-26,472,910.03|4,795,983.72|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益|注释5|152,904,294.08|120,663,622.52|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||8,007,894.35||
|二、营业利润||122,150,102.01|57,191,324.93|
|加：营业外收入||29,670,250.03|510,459.68|
|其中：非流动资产处置利得|||459.68|
|减：营业外支出||1,587,496.41|12,880,510.18|
|其中：非流动资产处置损失||1,586,695.19|2,634.12|
|三、利润总额||150,232,855.63|44,821,274.43|
|减：所得税费用||27,405,695.38|7,470,756.64|
|四、净利润||122,827,160.25|37,350,517.79|
|五、其他综合收益的税后净额||-43,236,663.45|-51,654,471.83|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|（二）以后能重分类进损益的其他综合收益||-43,236,663.45|-51,654,471.83|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||-43,236,663.45|-51,654,471.83|
|六、综合收益总额||79,590,496.80|-14,303,954.04|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：赵树坚
北海银河生物产业投资股份有限公司
现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||22,341,310.59|7,098,955.90|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||230,058,180.91|323,447,183.54|
|经营活动现金流入小计||252,399,491.50|330,546,139.44|
|购买商品、接受劳务支付的现金||55,880,766.31|3,930,415.10|
|支付给职工以及为职工支付的现金||8,096,162.39|7,101,773.35|
|支付的各项税费||6,979,631.04|2,667,379.05|
|支付其他与经营活动有关的现金||548,910,859.85|402,702,079.70|
|经营活动现金流出小计||619,867,419.59|416,401,647.20|
|经营活动产生的现金流量净额||-367,467,928.09|-85,855,507.76|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||154,870,224.47|136,594,091.28|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||16,255,468.40|7,200.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||28,663,250.00||
|投资活动现金流入小计||199,788,942.87|136,601,291.28|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,662,031.00|341,940.00|
|投资支付的现金||28,926,975.34|10,100.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||254,000,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||4,988,542.00|9,159,464.26|
|投资活动现金流出小计||290,577,548.34|9,511,504.26|
|投资活动产生的现金流量净额||-90,788,605.47|127,089,787.02|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||1,137,999,816.00||
|取得借款收到的现金|||197,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1,137,999,816.00|197,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||328,961,889.62|129,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6,496,043.21|18,230,301.34|
|支付其他与筹资活动有关的现金||2,743,196.80|1,045,556.18|
|筹资活动现金流出小计||338,201,129.63|148,775,857.52|
|筹资活动产生的现金流量净额||799,798,686.37|48,224,142.48|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||341,542,152.81|89,458,421.74|
|加：年初现金及现金等价物余额||99,350,612.27|9,892,190.53|
|六、期末现金及现金等价物余额||440,892,765.08|99,350,612.27|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：赵树坚
北海银河生物产业投资股份有限公司
股东权益变动表
2015年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注六|本 期 金 额|||||||||
|||股 本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||699,214,962.00||284,735,655.28||44,280,119.13||33,007,738.03|-569,673,014.71|491,565,459.73|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额||699,214,962.00||284,735,655.28||44,280,119.13||33,007,738.03|-569,673,014.71|491,565,459.73|
|三、本年增减变动金额||400,696,800.00||734,327,319.29||-43,236,663.45|||122,827,160.25|1,214,614,616.09|
|（一）综合收益总额||||||-43,236,663.45|||122,827,160.25|79,590,496.80|
|（二）股东投入和减少资本||400,696,800.00||734,327,319.29||||||1,135,024,119.29|
|1．股东投入的普通股||400,696,800.00||734,327,319.29||||||1,135,024,119.29|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．对股东的分配|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||
|5．其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本年期末余额||1,099,911,762.00||1,019,062,974.57||1,043,455.68||33,007,738.03|-446,845,854.46|1,706,180,075.82|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：赵树坚
北海银河生物产业投资股份有限公司
股东权益变动表
2015年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注六|上 期 金 额|||||||||
|||股 本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||699,214,962.00||284,686,822.51||95,934,590.96||33,007,738.03|-607,023,532.50|505,820,581.00|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额||699,214,962.00||284,686,822.51||95,934,590.96||33,007,738.03|-607,023,532.50|505,820,581.00|
|三、本年增减变动金额||||48,832.77||-51,654,471.83|||37,350,517.79|-14,255,121.27|
|（一）综合收益总额||||||-51,654,471.83|||37,350,517.79|-14,303,954.04|
|（二）股东投入和减少资本||||48,832.77||||||48,832.77|
|1．股东投入的普通股|||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|4．其他||||48,832.77||||||48,832.77|
|（三）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．对股东的分配|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．结转重新计量设定受益计划净负债|||||||||||
|5． 其 他 或净资产所产生的变动|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本年期末余额||699,214,962.00||284,735,655.28||44,280,119.13||33,007,738.03|-569,673,014.71|491,565,459.73|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：赵树坚
北海银河生物产业投资股份有限公司
财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：北海银河生物产业投资股份有限公司
注册地址：广西北海市西藏路银河软件科技园专家创业区1号
总部地址：广西北海市西藏路银河软件科技园综合办公楼
营业期限：长期
股 本：人民币1,099,911,762.00元整
法定代表人：唐新林
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：生物医药及输配电、控制设备制造及电子信息行业。
公司经营范围：肿瘤免疫治疗、细胞治疗及存储、基因检测、药物筛选、抗体平台、个体化治疗、移动医疗等生物技术、生物医学工程类技术的研发以及相关技术服务、技术咨询、技术转让，对生物生化制品、生物药物、癌症疫苗、诊断试剂、医疗器械生产、研发项目的投资，对高科技项目投资、管理及技术咨询、技术服务、变压器设备、电子元器件、电力系统自动化软件设备及高低压开关设备的开发、生产、销售，计算机软件开发、技术咨询及技术服务，科技产品开发，本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的出口，本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口（国家实行核定公司经营的商品除外），开展本企业中外合资经营、合作生产及“三来一补”业务，自有房地产经营管理（国家有专项规定的除外）。
（三）公司历史沿革
北海银河生物产业投资股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为北海银河股份有限公司，系于1993年4月经广西壮族自治区经济体制改革委员会批准，以定向募集方式设立的股份有限公司，于1993年6月20日经广西壮族自治区工商行政管理局核准注册成立，领取企业法人营业执照。
成立时注册资本：人民币6,000.00万元。
根据本公司1998年股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]513号文和证监发字[1997]514号文核准，于1998年2月首次向社会公众发行人民币普通股2100万股（A股），每股发行价5.92元。本公司于1998年4月16日在深圳证券交易所挂牌上市（股票代码为000806）。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2014年12月31日，本公司累计
发行股本总数69,921.4962万股公司注册资本为69,921.4962万元。
根据本公司2014年6月12日第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]243号文核准”，公司向特定对象非公开发行不超过400,696,800.00股新股，每股价格人民币2.87元。2015年3月，募集资金到位，变更后的总股本为人民币1,099,911,762.00元。
2015年4月22日召开的第八届董事会第十二次会议和2015年5月15日召开的2014年年度股东大会审议通过了《关于变更本公司名称及经营范围》的议案。2015年5月15日经北海市工商行政管理局核准，公司完成了工商变更登记事宜并收到了书面变更通知书。经核准公司中文名称由“北海银河产业投资股份有限公司”变更为“北海银河生物产业投资股份有限公司”。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2016年4月20日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（三）营业周期。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
4、当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排的分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）金融工具的确认和计量
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
（1）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（2）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过30%（含30%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
（十）应收款项
坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 500万元以上（含 500万元）的应收账款和金额为人民单项金额重大的判断依据或
币 500万元以上（含 500万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项金额标准
（或其他标准）
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的单项金额重大并单项计提坏金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单账准备的计提方法 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行账龄分析法组合
信用风险组合分类
不计提坏账组合 纳入合并范围的关联方组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 3.00 3.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 20.00 20.00
3至4年 30.00 30.00
4至5年 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与单项计提坏账准备的理由 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确坏账准备的计提方法
认减值损失，计提坏账准备
（十一）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳
入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。
（十二）存货
1、存货的分类
本公司存货分为：原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、发出商品、产成品（库存商品）等种类。
2、存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕。
（十三）长期股权投资
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并中形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
3、后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十四）固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2、固定资产折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 4.00 3.20
机器设备 12 4.00 8.00
运输设备 5 4.00 19.20
其他设备 8 4.00 12.00
（十五）在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差
额应当作为财务费用，计入当期损益。
（十七）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
项目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 50 国家法律规定期限
软件 5-10 合同规定期限
专有技术 5-10 合同规定期限
3、无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
4、内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十八）长期资产减值
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
（十九）长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可
使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
3、摊销年限
项目 摊销年限 依据
装修费 5
（二十）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的
规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
（二十一）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
（二十二）收入
1、销售商品收入
（1）确认和计量原则：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
②公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
⑥公司以产品销售合同条款为依据，采取谨慎的态度，准确确认销售收入时点。
（2）具体收入确认时点及计量方法
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。
（3）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
（二十三）政府补助的会计处理
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十四）递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回的，不予确认。
（二十五）经营租赁、融资租赁
1、经营租赁的会计处理
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理
（1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十六）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期无重要会计政策变更事项。
2、重要会计估计变更
本报告期无会计估计变更事项。
四、利润分配
本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配。
五、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税 种|计税依据|税率（%）|
||按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税||
|增值税||17.00|
||额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税||
|营业税|提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产|5.00|
|城市维护建设税|按应纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳|7.00|
|教育费附加|按应纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳|3.00|
|地方教育费附加|按应纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳|2.00|
|企业所得税|按应纳税所得额计算缴纳|25.00、15.00|
|房产税|按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准|1.20(或12.00)|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
江西变压器科技股份有限公司 15.00
广西柳州特种变压器有限责任公司 15.00
北海银河科技变压器有限公司 15.00
四川永星电子有限公司 15.00
四川华瑞电位器有限公司 25.00
成都星天达电子有限公司 25.00
南宁银河南方软件有限公司 25.00
北海高新技术创业园发展有限公司 25.00
北海银河城市科技产业运营有限公司 25.00
南京银河生物技术有限公司 25.00
南京银河生物医药有限公司 25.00
江苏得康生物科技有限公司 15.00
2、税收优惠及批文
北海银河生物产业投资股份有限公司依据国家税务总局2012第12号公告，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。
江西变压器科技股份有限公司已获得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税局批准核发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201436000208，发证时间：2014年10月8日有效期三年。
广西柳州特种变压器有限责任公司已获得由广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税局批准核发的《高新技术企业证书》，
证书编号：GR201445000013，发证时间：2014年7月14日有效期三年。
北海银河科技变压器有限公司已获得由广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政
厅、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税局批准核发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201145000068，发证时间：2014年11月3日有效期三年。
四川永星电子有限公司依据国家税务总局2012第12号公告，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。
江苏得康生物科技有限公司已获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准核发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201532001033，发证时间：2015年7月6日有效期三年。
江苏得康生物科技有限公司根据南京市浦口区国家税务局下发的国税（2015）第073号文件，从2015年6月1日起，企业技术转让、技术开发所取得的收入免征增值税。
六、合并财务报表项目附注
提示：本附注期末指2015年12月31日，期初指2015年1月1日，本期指2015年度，上期指2014年度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 53,106.75 61,044.66银行存款 519,634,134.58 165,820,636.19其他货币资金 50,171,755.15 146,076,019.22合 计 569,858,996.48 311,957,700.07(cid:10)其中：存放在境外的款项总额
截至2015年12月31日止，本公司存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 43,161,906.94 145,131,634.20信用证保证金 2,039,618.21
履约保证金 4,970,230.00 944,385.02合 计 50,171,755.15 146,076,019.22(cid:10)（二）应收票据
1、应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 121,319,764.95 35,896,182.69商业承兑汇票 29,995,003.66 18,995,891.18
合 计 151,314,768.61 54,892,073.87(cid:10)2、本期应收票据中已经质押的应收票据：
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 50,918,886.40商业承兑汇票
合 计 50,918,886.403、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 154,247,479.78
商业承兑汇票 2,560,278.71
合 计 156,807,758.49
4、期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（三）应收账款
1、应收账款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
598,769,363.05 100.00 158,286,353.12 26.44 440,483,009.93账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 598,769,363.05 100.00 158,286,353.12 26.44 440,483,009.93期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
648,055,403.35 100.00 154,790,166.44 23.89 493,265,236.91准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合 计 648,055,403.35 100.00 154,790,166.44 23.89 493,265,236.91组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 260,974,768.78 7,829,243.08 3.00
1至2年 139,347,913.10 13,934,791.31 10.00
2至3年 32,373,197.55 6,474,639.51 20.00
3至4年 25,096,390.43 7,528,917.13 30.00
4至5年 36,916,662.21 18,458,331.11 50.00
5年以上 104,060,430.98 104,060,430.98 100.00
合计 598,769,363.05 158,286,353.12
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额1,666,719.56元。
3、本期实际核销的应收账款情况：
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 39,878.834、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额前五名应收账款汇总 178,335,443.99 29.78 22,023,681.02（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 91,903,843.09 75.40 82,116,162.50 74.071至2年 21,518,852.48 17.65 27,908,571.76 25.182至3年 8,467,283.02 6.95 830,787.69 0.753年以上
合 计 121,889,978.59 100.00 110,855,521.95 100.00(cid:10)2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 金额 占预付款项总额比例（%）期末余额前五名预付账款汇总 71,195,653.23 58.41
（五）应收利息
1、应收利息分类：
项目 期末余额 期初余额
定期存款 361,650.94
合 计 361,650.94
2、本公司不存在逾期应收利息。
（六）应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
贵州长征天成控股股份有限公司 30,090.00合 计 30,090.00（七）其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
102,032,218.44 100.00 37,864,339.45 37.11 64,167,878.99账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 102,032,218.44 100.00 37,864,339.45 37.11 64,167,878.99期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
152,885,825.05 100.00 64,503,217.60 42.19 88,382,607.45准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计 152,885,825.05 100.00 64,503,217.60 42.19 88,382,607.45组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 38,029,394.61 1,140,881.83 3.001至2年 12,882,989.08 1,288,298.91 10.002至3年 14,394,648.33 2,878,929.67 20.003至4年 2,602,027.49 780,608.24 30.004至5年 4,695,076.26 2,347,538.13 50.005年以上 29,428,082.67 29,428,082.67 100.00合计 102,032,218.44 37,864,339.45
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期转回坏账准备金额26,345,886.03元。
3、本期实际核销的其他应收款情况：
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 535,549.174、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金 6,287,762.64 8,907,905.47备用金 12,699,592.68 11,996,131.63往来款 83,044,863.12 131,981,787.95合计 102,032,218.44 152,885,825.055、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
款项的性 坏账准备单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额数的比例(%)
1年以内、
广西星宇智能电气有限公司 往来款 9,018,830.511-5年、5年 8.84 4,069,939.51以上
广西斯特莱贸易有限公司 往来款 7,000,000.00 1年以内 6.86 210,000.00苏州金士利投资咨询有限公司 往来款 5,000,000.00 1-2年 4.90 500,000.00孔庆忠 往来款 5,000,000.00 1年以内 4.90 150,000.00长城国际信息产品（深圳）有限公司 往来款 4,000,000.00 5年以上 3.92 4,000,000.00合 计 30,018,830.51 29.42 8,929,939.51（八）存货
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 52,135,639.14 52,135,639.14 102,593,407.23 102,593,407.23在途物资 17,078.15 17,078.15
周转材料 1,293,886.21 1,293,886.21 956,947.44 956,947.44委托加工物资 1,012,800.00 1,012,800.00在产品 182,060,909.42 182,060,909.42 122,780,375.10 122,780,375.10库存商品 153,159,161.32 153,159,161.32 98,753,234.06 98,753,234.06发出商品 1,696,096.69 1,696,096.69 3,178,740.93 3,178,740.93合 计 390,362,770.93 390,362,770.93 329,275,504.76 329,275,504.76（九）其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|增值税留抵扣额|5,848,217.41|1,628,003.89|
|预缴税额|651,114.00|651,114.00|
|银行理财产品|63,500,000.00||
|合 计|||

（十）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量的 63,626,070.90 30,052,682.49 33,573,388.41 120,525,664.36 30,052,682.49 90,472,981.87按成本计量的 6,401,400.00 6,401,400.00
合 计 70,027,470.90 30,052,682.49 39,974,788.41 120,525,664.36 30,052,682.49 90,472,981.872、期末按公允价值计量的可供出售金融资产：
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具可供出售债务工具 其他 合计
权益工具的成本/债务工具
64,313,464.36 64,313,464.36的摊余成本
公允价值 33,573,388.41 33,573,388.41累计计入其他综合收益的
-687,393.46 -687,393.46公允价值变动金额
已计提减值金额 30,052,682.49 30,052,682.493、期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面余额 减值准备 在被投
被投资单 资单位本期现本期 本期 本期
位 期初 本期增加 期末 期初 期末持股比金红利减少 增加 减少
例(%)
上海国药
创新股权
投资基金
6,000,000.00 6,000,000.00 9.09
合伙企业
（有限合
伙）
南京沐赛
生物技术 100,000.00 100,000.00 10.00
有限公司
南京语意
生物科技 44,800.00 44,800.00 10.00
有限公司
南京徇齐
生物技术 223,000.00 223,000.00 10.00
有限公司
南京南晶
生物技术 33,600.00 33,600.00 10.00
有限公司
合计 6,401,400.00 6,401,400.00 --
4、报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计期初已计提减值余额 30,052,682.49 30,052,682.49本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 30,052,682.49 30,052,682.49（十一）长期股权投资
本期增减变动
权益法下确
被投资单位 期初余额 其他综合收 其他权追加投资 减少投资 认的投资损
益调整 益变动益
一、合营企业
四川华瑞电位器有限
7,561,956.39 308,179.04
公司
小计 7,561,956.39 308,179.04
二、联营企业
成都星天达电子有限
1,586,875.67 5,239.27
公司
江苏科泉高新创业投
22,926,975.34 8,007,894.35 1,043,455.68
资有限公司
四川建安交通工程公
2,081,445.09 11,355.00
司
小计 3,668,320.76 22,926,975.34 8,024,488.62 1,043,455.68
合计 11,230,277.15 22,926,975.34 8,332,667.66 1,043,455.68
续表
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金计提减值准 期末余额 减值准备期末余额其他
股利或利润 备
一、合营企业
四川华瑞电位器有限
-7,870,135.43
公司
小计 -7,870,135.43
二、联营企业
成都星天达电子有限
-1,592,114.94
公司
江苏科泉高新创业投 31,978,325.37
资有限公司
四川建安交通工程公
2,092,800.09
司
小计 -1,592,114.94 34,071,125.46
合计 -9,462,250.37 34,071,125.46
（十二）固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 412,590,228.25 367,942,438.38 16,521,986.11 32,134,038.71 829,188,691.452.本期增加金额 31,600.00 17,404,454.28 7,396,030.01 15,843,318.52 40,675,402.81（1）购置 31,600.00 17,404,454.28 2,831,790.54 3,393,201.28 23,661,046.10（2）在建工程转入
（3）企业合并增加 17,014,356.71 4,564,239.47 12,450,117.24
3.本期减少金额 29,804,030.36 380,380.78 1,983,033.95 32,167,445.09（1）处置或报废 29,804,030.36 380,380.78 1,983,033.95 32,167,445.094.期末余额 412,621,828.25 355,542,862.30 23,537,635.34 45,994,323.28 837,696,649.17二、累计折旧
1.期初余额 132,331,162.28 271,717,695.50 12,952,618.55 21,879,117.32 438,880,593.652.本期增加金额 12,967,812.36 28,585,307.53 2,934,199.32 3,971,715.80 48,459,035.01（1）计提 12,967,812.36 28,585,307.53 2,265,214.17 3,545,351.45 47,363,685.51（2）企业合并增加 668,985.15 426,364.35 1,095,349.503.本期减少金额 - 27,446,477.98 365,165.55 1,817,469.86 29,629,113.39（1）处置或报废 27,446,477.98 365,165.55 1,817,469.86 29,629,113.394.期末余额 145,298,974.64 272,856,525.05 15,521,652.32 24,033,363.26 457,710,515.27三、减值准备
1.期初余额 5,537,937.55 5,537,937.552.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 1,242,235.53 1,242,235.53（1）处置或报废 1,242,235.53 1,242,235.534.期末余额 4,295,702.02 4,295,702.02
四、账面价值
1.期末账面价值 267,322,853.61 78,390,635.23 8,015,983.02 21,960,960.02 375,690,431.882.期初账面价值 280,259,065.97 90,686,805.33 3,569,367.56 10,254,921.39 384,770,160.252、期末未办妥产权证书的固定资产情况：
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋及建筑物 3,776,000.50因其土地长期处于抵押状态（十三）在建工程
1、在建工程情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值办公场地装饰改造 1,030,400.00 1,030,400.00
金碟ERP系统 487,089.74 487,089.74真空浇注设备改造 189,743.58 189,743.58 189,743.58 189,743.58撑条成型机 6,160.97 6,160.97银河城市科技产业城
477,326.00 477,326.00
项目服务中心
合计 1,697,469.58 1,697,469.58 682,994.29 682,994.292、重要在建工程项目本期变动情况：
本期增加金本期转入固本期其他减
项目名称 预算数 期初余额 期末余额额 定资产金额 少金额
办公场地装饰改造 1,321,937.32 1,030,400.00 1,030,400.00金碟ERP系统 600,000.00 487,089.74 487,089.74
真空浇注设备改造 250,000.00 189,743.58 189,743.58撑条成型机 10,000.00 6,160.97 6,160.97
银河城市科技产业城项
1,500,000.00 477,326.00 477,326.00目服务中心
合 计 3,681,937.32 682,994.29 1,507,726.00 6,160.97 487,089.74 1,697,469.58续上表
工程累计投 其中：本期利
工程进度 利息资本化 本期利息资
项目名称 入占预算比 息资本化金 资金来源（%） 累计金额 本化率(%)
例(%) 额
办公场地装饰改造 77.95 80.00 自筹金碟ERP系统 81.18 100.00 自筹真空浇注设备改造 75.90 80.00 自筹撑条成型机 61.61 100.00 自筹银河城市科技产业城项
31.82 95.00 自筹目服务中心
合计 -- --
（十四）无形资产
1、无形资产情况
项 目 土地使用权 专有技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 227,638,543.01 64,775,438.38 1,342,620.83 293,756,602.222.本期增加金额 4,000,000.00 592,801.48 4,592,801.48(1)购置 535,504.27 535,504.27(2)内部研发
(3)企业合并增加 4,000,000.00 57,297.21 4,057,297.213.本期减少金额 22,225,874.79 22,225,874.79（1）处置 22,225,874.79 22,225,874.794.期末余额 205,412,668.22 68,775,438.38 1,935,422.31 276,123,528.91二、累计摊销
1.期初余额 42,453,519.28 38,112,852.99 841,360.92 81,407,733.192.本期增加金额 4,706,297.93 5,547,145.77 150,157.47 10,403,601.17（1）计提 4,706,297.93 5,313,812.42 144,427.75 10,164,538.10（2）企业合并增加 233,333.35 5,729.72 239,063.073.本期减少金额 4,443,821.40 4,443,821.40(1)处置 4,443,821.40 4,443,821.404.期末余额 42,715,995.81 43,659,998.76 991,518.39 87,367,512.96三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 162,696,672.41 25,115,439.62 943,903.92 188,756,015.952.期初账面价值 185,185,023.73 26,662,585.39 501,259.91 212,348,869.032、公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（十五）商誉
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
事项
江西变压器科技股份有限公司 25,990,166.15 25,990,166.15江苏得康生物科技有限公司 161,836,998.16 161,836,998.16南京银河生物医药有限公司 1,300,599.18 1,300,599.18合计 25,990,166.15 163,137,597.34 189,127,763.49（十六）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额办公场所装修工程
1,489,235.08 1,179,200.00 589,699.76 2,078,735.32户外钢构及零星工程
106,668.44 28,687.56 77,980.88道路翻修工程
980,000.00 65,333.36 914,666.64技术大楼维修工程
315,000.00 36,750.00 278,250.00合计 1,595,903.52 2,474,200.00 720,470.68 3,349,632.84（十七）递延所得税资产 /递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 226,203,375.06 36,772,411.68 249,346,066.53 39,964,168.85其中：可供出售金融资产
30,052,682.49 4,507,902.37 30,052,682.49 4,507,902.37减值准备
可抵扣亏损 79,020,556.01 11,853,083.41 234,599,008.10 35,189,851.21可供出售金融资产公允价
687,393.46 103,109.02
值变动
合 计 305,911,324.53 48,728,604.11 483,945,074.63 75,154,020.062、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产
评估增值
可供出售金融资产公允价
52,094,257.80 7,814,138.67值变动
合 计 52,094,257.80 7,814,138.67（十八）其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
开发移动医疗健康预警系统等平台 8,600,000.00四川华瑞电位器有限公司股权收购款 2,999,999.99上海赛安生物医药科技有限公司股权投资款 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 11,599,999.99（十九）短期借款
1、短期借款分类：
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 175,000,000.00抵押借款 55,000,000.00 173,000,000.00保证借款 40,000,000.00 171,000,000.00信用借款
合 计 95,000,000.00 519,000,000.002、期末余额中无已逾期未偿还的短期借款情况。
（二十）应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 98,532,793.34 263,150,300.32商业承兑汇票
合 计 98,532,793.34 263,150,300.32本期末无已到期未支付的应付票据。
（二十一）应付账款
1、应付账款列示：
项 目 期末余额 期初余额
应付材料款 191,185,908.36 190,072,242.10合 计 191,185,908.36 190,072,242.10（二十二）预收款项
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 100,793,119.54 59,850,068.63合 计 100,793,119.54 59,850,068.63（二十三）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额一、短期薪酬 2,869,853.32 118,656,265.61 113,761,072.85 7,765,046.08二、离职后福利-设定提存计划 10,556.32 18,258,665.12 17,705,254.52 563,966.92三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 2,880,409.64 136,914,930.73 131,466,327.37 8,329,013.002、短期薪酬列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 1,688,520.78 93,207,049.21 88,351,266.50 6,544,303.492、职工福利费 7,598,606.82 7,097,656.80 500,950.023、社会保险费 -24,487.19 7,260,791.40 7,014,491.47 221,812.74其中：医疗保险费 -19,863.10 5,965,838.30 5,752,519.58 193,455.62工伤保险费 -2,764.61 776,628.94 759,194.04 14,670.29生育保险费 -1,859.48 518,324.16 502,777.85 13,686.834、住房公积金 55,558.40 7,708,137.14 7,545,076.14 218,619.405、工会经费和职工教育经费 1,137,627.33 2,783,347.16 3,667,572.80 253,401.696、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他 12,634.00 98,333.88 85,009.14 25,958.74合计 2,869,853.32 118,656,265.61 113,761,072.85 7,765,046.083、设定提存计划列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 14,635.36 16,968,255.69 16,461,267.01 521,624.042、失业保险费 -4,079.04 1,290,409.43 1,243,987.51 42,342.883、企业年金缴费
合 计 10,556.32 18,258,665.12 17,705,254.52 563,966.92（二十四）应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,683,389.52 5,279,342.51营业税 3,569.31 14,850.46企业所得税 5,914,730.03 4,998,103.08个人所得税 159,382.61 78,825.70城市维护建设税 338,568.82 376,593.95房产税 114,388.08 107,891.04教育费附加 242,815.52 270,999.84价格调节基金 2,370,996.26 2,392,335.86印花税 18,661.76 69,105.80水利建设基金 2,148,275.97 2,194,673.00其他 64,148.72 76,139.95合计 16,058,926.60 15,858,861.19（二十五）应付股利
项 目
期末余额 期初余额
超过一年未支付原因普通股股利 10,248,174.98 9,958,642.80未领取
合 计 10,248,174.98 9,958,642.80
（二十六）其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
往来款 27,440,575.21 27,707,043.40运输费 25,439,237.92 34,040,571.57备用金 1,430,205.43 959,629.45保证金 181,794.00 444,967.00合 计 54,491,812.56 63,152,211.422、账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
南通远航运输有限公司 10,398,284.23每年滚动支付，暂未偿还完毕
合 计 10,398,284.23 --
（二十七）一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 109,000,000.00合 计 109,000,000.00（二十八）长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 32,961,889.62保证借款 31,000,000.00信用借款
合 计 63,961,889.62（二十九）长期应付款
项目 期末余额 期初余额
收购江西变压器科技股份有限公司职工安置费 43,150.00 43,150.00合计 43,150.00 43,150.00（三十）专项应付款
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因
921工程 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
（三十一）递延收益
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因与资产相关动迁补偿 51,932,649.54 3,224,548.48 48,708,101.06政府征地及拆迁补
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因偿款
与收益相关政府补助 3,813,780.79 5,956,000.00 1,250,000.00 8,519,780.79
合 计 55,746,430.33(cid:10) 5,956,000.00 4,474,548.48 57,227,881.85
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/补助项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关政府征地及拆迁
51,932,649.54 3,224,548.48 48,708,101.06与资产相关补偿款
总装部科研试制 3,213,780.79 2,206,000.00 5,419,780.79与收益相关中小企业发展专
600,000.00 1,750,000.00 1,250,000.00 1,100,000.00与收益相关项资金
南京市科技计划
2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关项目合同
合 计 55,746,430.33 5,956,000.00 4,474,548.48 57,227,881.85 --
（三十二）股本
本次变动增减（+、—）
项目 期初余额 公积金转 期末余额发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 699,214,962.00 400,696,800.00 400,696,800.00 1,099,911,762.00注：本次增资已经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）出据 CHW证验字[2015]0008号验资报告审验。
（三十三）资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 207,724,926.28 734,327,319.29 942,052,245.57(cid:10)其他资本公积 102,573,555.97 102,573,555.97合 计 310,298,482.25(cid:10) 734,327,319.29 1,044,625,801.54注：经2014年6月12日第二次临时股东大会决议审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]243号文核准同意，公司非公开发行400,696,800.00股普通股，每股发行价格为2.87元，实际募集资金净额为人民币1,135,024,110.29元，其中人民币400,696,800.00元计入股本，人民币734,327,319.29元计入资本公积-股本溢价。
（三十四）其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
税后归属项目 期初余额 本期所得税 其他综合收 减：所得税 税后归属于 期末余额于少数股前发生额 益当期转入 费用 母公司
东
损益
一、以后不能重分
类进损益的其他综
合收益
其中：重新计算设
定受益计划净负债
和净资产的变动
权益法下在被投资
单位不能重分类进
损益的其他综合收
益中享有的份额
二、以后将重分类
进损益的其他综合 44,280,119.13 356,062.22 44,280,119.13 -103,109.02 -43,762,986.87 -57,961.02 517,132.26收益
其中：权益法下在
被投资单位以后将
重分类进损益的其 1,043,455.68 1,043,455.68 1,043,455.68他综合收益中享有
的份额
可供出售金融资产
44,280,119.13 -687,393.46 44,280,119.13 -103,109.02 -44,806,442.55 -57,961.02 -526,323.42公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算
差额
其他综合收益合计 44,280,119.13 356,062.22 44,280,119.13 -103,109.02 -43,762,986.87 -57,961.02 517,132.26（三十五）盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 76,888,378.27 76,888,378.27任意盈余公积 16,022,563.87 16,022,563.87合 计 92,910,942.14(cid:10) 92,910,942.14(cid:10)（三十六）未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 -327,672,814.12 -353,759,007.29调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -327,672,814.12 -353,759,007.29加：本期归属于母公司所有者的净利润 102,514,788.16 26,086,193.17减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -225,158,025.96 -327,672,814.12（三十七）营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 730,380,295.36 503,258,884.62 742,217,865.30 536,835,817.71其他业务 101,975,658.79 107,422,629.29 59,705,799.08 50,252,013.30合 计 832,355,954.15 610,681,513.91 801,923,664.38 587,087,831.01（三十八）营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 136,636.75 223,568.89城市维护建设税 2,859,034.76 1,959,875.69教育费附加 2,042,168.18 1,479,960.99其他 394,867.59 173,753.62合 计 5,432,707.28 3,837,159.19(cid:10)（三十九）销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,607,613.93 8,876,812.51差旅费 8,512,199.00 6,054,402.41办公费 1,391,513.99 1,069,982.15业务招待费 5,314,060.42 5,206,755.68运杂费 37,921,492.10 44,131,890.10售后服务费 2,840,788.91 2,462,429.13咨询费 2,659,676.55 1,859,635.14中标服务费 126,031.18 465,632.94其他 8,336,796.00 4,939,010.20合 计 79,710,172.08 75,066,550.26（四十）管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 45,307,210.04 35,766,569.45研发费 31,727,301.27 10,024,409.86办公费 6,855,248.53 5,463,850.22折旧、摊销费 28,006,618.61 27,789,689.56业务招待费 3,833,154.74 3,017,285.01
设备租赁费及力资费 3,731,460.51 3,389,860.00咨询、保险费 8,160,579.60 3,735,280.21车辆费 1,336,359.18 1,718,792.15差旅费 4,569,643.90 3,846,351.15其他 27,594,737.63 16,225,990.56合 计 161,122,314.01 110,978,078.17（四十一）财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,638,143.51 57,025,483.34减：利息收入 5,687,331.43 931,692.37汇兑损失 124,997.20 -44,460.52其他 3,330,615.17 5,249,153.09合 计 15,406,424.45 61,298,483.54(cid:10)（四十二）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -24,679,166.47 12,584,183.69二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失 30,052,682.49四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 -24,679,166.47 42,636,866.18（四十三）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 8,332,667.66 1,815,079.95处置长期股权投资产生的投资收益 59,219,274.48以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,776,690.00 2,351,095.63处置可供出售金融资产取得的投资收益 101,317,419.27 51,391,470.52丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
的利得
其他 1,168,117.73
合 计 112,594,894.66 114,776,920.58(cid:10)（四十四）营业外收入
1、营业外收入分项目列示：
计入当期非经常性损项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额非流动资产处置利得合计 121,723.86 10,029.68 121,723.86其中：固定资产处置利得 121,723.86 10,029.68 121,723.86无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 9,850,110.18 11,272,557.85 9,850,110.18其他 32,846,308.43 45,848.70 32,846,308.43合 计 42,818,142.47 11,328,436.23 42,818,142.472、计入当期损益的政府补助：
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关拆迁补偿 3,224,548.48 3,224,548.67与资产相关
技改创新款 600,000.00 1,170,000.00与收益相关
财政奖励 1,410,000.00 1,211,000.00与收益相关
高校就业补贴款等 3,000.00 5,000.00与收益相关
技研与开发补助款 1,551,900.00 1,900,000.00与收益相关
软件项目资助款 5,270.00与收益相关
财政补贴款 905,084.70 1,889,947.00与收益相关
中小企业专项发展基金 1,250,000.00 950,000.00与收益相关
养老保险缴费补助 905,577.00 916,792.18与收益相关
合 计 9,850,110.18 11,272,557.85
（四十五）营业外支出
计入当期非经常性项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计 1,613,127.23 284,011.73 1,613,127.23其中：固定资产处置损失 31,073.84 284,011.73 31,073.84无形资产处置损失 1,582,053.39 1,582,053.39
债务重组损失 20,000.00 297,400.00 20,000.00非货币性资产交换损失
对外捐赠 7,640.00 7,640.00罚款 74,456.79 144,900.00 74,456.79赔偿金、违约金等支出 14,286.03
其他 267,796.81 13,149,653.41 267,796.81合 计 1,983,020.83 13,890,251.17 1,983,020.83（四十六）所得税费用
1、所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,313,864.96 7,405,246.29递延所得税费用 27,213,129.39 2,830,323.61合计 35,526,994.35 10,235,569.90(cid:10)2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 138,112,005.19按法定/适用税率计算的所得税费用 20,716,800.78子公司适用不同税率的影响 818,365.46调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -271,301.30不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,565,611.26使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
12,697,518.15响
所得税费用 35,526,994.35（四十七）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入
5,687,331.43 931,692.37政府补助
9,305,561.70 8,048,009.18其他
24,365,595.09 225,329,887.88合计 39,358,488.22 234,309,589.432、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费
39,257,851.28 32,937,524.72差旅费
13,081,842.90 8,900,753.56办公费
8,246,762.52 6,533,832.37咨询费
9,160,579.60 5,594,915.35业务招待费
9,147,215.16 7,620,098.72其他
88,548,243.06 32,621,169.80
支付的银行承兑汇票保证金、质押存
50,171,755.15 146,076,019.22款等资金
合计 217,614,249.67 240,284,313.743、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
沃顿酒店股权转让资金占用费
28,663,250.00
购买日子公司持有的货币资金
3,478,819.58
合计 32,142,069.58
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付中铝国际股票管理费 82,000.00支付沃顿酒店股权转让律师费 9,022,007.00支付土地投资相关费用 137,457.26支付投资项目的相关费用
4,988,542.00
合计 4,988,542.00 9,241,464.26(cid:10)5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
咨询费 5,249,819.53 4,091,540.41合计 5,249,819.53 4,091,540.41（四十八）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 102,585,010.84 22,998,231.77加：资产减值准备 -24,679,166.47 42,636,866.18固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,363,685.51 36,372,351.72无形资产摊销 10,164,538.10 10,374,466.40长期待摊费用摊销 720,470.68 435,440.98处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,491,403.37 273,982.05固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,638,143.51 62,274,636.43投资损失（收益以“－”号填列） -112,594,894.66 -114,776,920.58递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 26,425,415.95 2,830,323.61递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -61,087,266.17 -17,387,301.08经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 30,821,846.88 -59,453,780.74经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -136,525,423.33 62,847,012.98其他
经营活动产生的现金流量净额 -97,676,235.79 49,425,309.72(cid:10)2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 519,687,241.33 165,881,680.85减：现金的期初余额 165,881,680.85 53,421,485.58加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 353,805,560.48 112,460,195.272、本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 254,000,000.00其中：江苏得康生物科技有限公司 180,000,000.00南京银河生物医药有限公司 54,000,000.00南京银河生物技术有限公司 20,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 87,956,018.83其中：江苏得康生物科技有限公司 1,781,621.02南京银河生物医药有限公司
66,174,397.81南京银河生物技术有限公司
20,000,000.00加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：
取得子公司支付的现金净额 166,043,981.173、现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 519,687,241.33 165,881,680.85其中：库存现金 53,106.75 61,044.66可随时用于支付的银行存款 519,634,134.58 165,820,636.19可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 519,687,241.33 165,881,680.85其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
（四十九）所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 50,171,755.15保证金
应收票据 50,918,886.40质押开具应付票据
固定资产 20,390,519.83短期借款
无形资产 8,914,732.82短期借款
合 计 130,395,894.20
（五十）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 77,173.41 517,506.87其中：美元 43,741.56 6.4936 284,040.19欧元 28,039.6 7.0952 198,946.57瑞士法郎 5,392.25 6.4018 34,520.11七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日至期购买日至期被购买方名 股权取 股权取购买 购买日的
股权取得成本得比例 末被购买方末被购买方称 得时点 得方式 日 确定依据
（%） 的收入 的净利润工商变更
江苏得康生 2015
2015年 现金收 及收购款
物科技有限 180,000,000.00 60.00 年6 19,528,147.46 8,155,391.476月 购 的支付情
公司 月
况
南京银河生 2015 工商变更
2015年 现金增
物医药有限 54,000,000.00 90.00 年8 及投资款 9,991,056.19 -10,605,296.708月 资
公司 月 到位情况
工商变更
四川华瑞电 2015
2015年 现金收 及收购款
位器有限公 12,870,135.43 100.00 年4 15,696,324.81 4,804,513.034月 购 的支付情
司 月
况
工商变更
成都星天达 2015
2015年 现金收 及收购款
电子有限公 3,120,239.94 100.00 年9 2,014,992.93 316,515.589月 购 的支付情
司 月
况
2、合并成本及商誉
江苏得康生物科技有 南京银河生物医药有限合并成本
限公司 公司
--现金 180,000,000.00 54,000,000.00
||
|-|
|--非现金资产的公允价值|
|--发行或承担的债务的公允价值|
|--发行的权益性证券的公允价值|
|--或有对价的公允价值|
|--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值|

--其他
合并成本合计 180,000,000.00 54,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 18,163,001.84 52,699,400.82商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 161,836,998.16 1,300,599.18得康生物是国内肿瘤免疫细胞行业优质企业，具有技术含量高、成长性好、固定资产投资相对较少的特点。得康生物自 2013年成立以来，已经与美国贝勒医学院免疫研究所、圣路易斯大学等国际科研机构建立了国际合作关系，其在细胞免疫治疗技术的开发上达到国际标准，在国内处于业内领先水平，核心技术已获得国家发明专利，同时得康生物经营稳定业绩快速增长，已与江苏省内十家医院建立合作关系，2014年实现净利润 1395.88万元， 2015-2017年银河集团承诺得康生物的税后净利润分别不低于3000万元人民币、5000万元人民币和8000万元人民币，得康生物未来发展空间较大。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
江苏得康生物科技有限公司 四川华瑞电位器有公司 成都星天达电子有限公司项目 购买日公允 购买日账面价 购买日公允 购买日账面 购买日公允 购买日账面价值 值 价值 价值 价值 价值资产：
货币资金 1,781,621.02 1,781,621.02 1,656,598.74 1,656,598.74 4,472,220.85 4,472,220.85应收票据 1,295,150.00 1,295,150.00 652,310.00 652,310.00应收款项 7,004,323.11 7,004,323.11 7,609,227.89 7,609,227.89 25,007.17 25,007.17预付款项 34,725.04 34,725.04 52,563.26 52,563.26 1,220.00 1,220.00其他应收款 2,644,105.72 2,644,105.72 4,857,880.00 4,857,880.00 1,180.00 1,180.00存货 89,800.00 89,800.00 7,359,540.73 7,359,540.73 3,692,977.01 3,692,977.01其他流动资产 20,000,000.00 20,000,000.00
可供出售金融
资产
固定资产 1,098,536.32 1,098,536.32 2,772,092.89 2,772,092.89 1,320,590.14 1,320,590.14无形资产
递延所得税资
44,926.55 44,926.55 446,092.56 446,092.56 82.76 82.76产
负债：
应付账款 134,789.83 134,789.83 1,835,802.77 1,835,802.77 3,410,963.85 3,410,963.85预收款项 198,149.69 198,149.69 3,490,775.48 3,490,775.48应付职工薪酬 414,103.13 414,103.13 622,097.02 622,097.02 20,443.93 20,443.93应交税费 1,808,954.06 1,808,954.06 472,577.34 472,577.34 73,276.50 73,276.50其他应付款 68,521.00 68,521.00 6,870,891.72 6,870,891.72 3,563.03 3,563.03净资产 30,271,669.74 30,271,669.74 16,049,627.53 16,049,627.53 3,166,565.14 3,166,565.14减：少数股东
12,108,667.90 12,108,667.90
权益
取得的净资产 18,163,001.84 18,163,001.84 16,049,627.53 16,049,627.53 3,166,565.14 3,166,565.14（二）其他原因的合并范围变动
通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
南京银河生物技术有限
全资子公司 南京 生物医药 30000万元生物技术研发及服务
公司
续：
持股比 表决权比 实质上构成对子公司净投 是否子公司名称（全称） 期末实际出资额
例（%） 例（%） 资的其他项目余额 合并南京银河生物技术有限
100.00 100.00 2000万元 合并公司
续：
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担少数股东权益中
企业 组织机构代 的本期亏损超过少数股子公司名称（全称） 少数股东权益 用于冲减少数股
类型 码 东在该子公司期初所有东损益的金额
者权益中所享有份额后的余额
南京银河生物技术有限
民营 30270835-4
公司
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营 持股比例（%） 表决权比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
（%）
江西变压器科技股份
南昌 南昌制造、技术服务 90.08 90.08 非同控合并有限公司
四川永星电子有限公
成都 成都 制造 99.34 99.34 非同控合并司
南宁银河南方软件有
南宁 南宁制造、技术服务 100.00 100.00 投资设立限公司
北海高新技术创业园
北海 北海 服务 70.00 70.00 投资设立发展有限公司
北海银河城市科技产
北海 北海 服务 100.00 100.00 投资设立业运营有限公司
江苏得康生物科技有
南京 南京 生物医药 60.00 60.00 非同控合并限公司
南京银河生物医药有
南京 南京 生物医药 90.00 90.00 非同控合并限公司
南京银河生物技术有
南京 南京 服务 100.00 100.00 投资设立限公司
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益子公司名称
比例（%） 东的损益 分派的股利 余额
江西变压器科技股份有
9.92 -750,575.42 21,007,579.65限公司
四川永星电子有限公司 0.66 243,057.13 289,532.18 1,381,921.92江苏得康生物科技有限
40.00 3,262,156.58 15,370,824.48公司
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计江西变压器科技
859,811,831.35 285,348,457.46 1,145,160,288.81 884,234,752.98 48,708,101.06 932,942,854.04股份有限公司
四川永星电子有
279,334,886.58 54,986,704.98 334,321,591.56 119,519,702.00 5,419,780.79 124,939,482.79限公司
江苏得康生物科
40,946,770.26 1,218,091.42 42,164,861.68 3,737,800.47 3,737,800.47技有限公司
续表
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计江西变压器科技
867,711,870.26 299,983,932.05 1,167,695,802.31 895,395,149.11 51,932,649.54 947,327,798.65股份有限公司
四川永星电子有
232,838,405.09 65,147,494.88 297,985,899.97 76,848,336.72 4,713,780.79 81,562,117.51限公司
江苏得康生物科
技有限公司
续表
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量江西变压器科技股份
520,798,956.62 -7,566,284.45 -8,150,568.89 277,775,852.26有限公司
四川永星电子有限公
181,014,447.38 36,826,838.95 36,826,838.95 -3,165,324.51司
江苏得康生物科技有
19,528,147.46 8,155,391.47 8,155,391.47 16,372,526.32限公司
续表
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量江西变压器科技股份
555,773,567.96 -35,569,901.54 -35,569,901.54 92,461,659.17有限公司
四川永星电子有限公
172,622,899.96 30,490,065.94 30,490,065.94 31,709,458.26司
江苏得康生物科技有
限公司
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营主要经营 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投注册地 业务性质
企业名称 地 直接 间接 资的会计处理方法江苏科泉高新创
南京 南京 投资服务 24.55 权益法
业投资有限公司
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项 目
江苏科泉高新创业投资有限公司流动资产 24,084,781.44非流动资产 113,091,310.37资产合计 137,176,091.81流动负债 83,704.84非流动负债 13,699,509.35负债合计 13,783,214.19少数股东权益
归属于母公司股东权益 123,392,877.62按持股比例计算的净资产份额 30,292,951.46调整事项
--商誉 1,685,373.91--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 31,978,325.37存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润 32,618,714.24终止经营的净利润
其他综合收益 4,250,328.65综合收益总额 36,869,042.89本年度收到的来自联营企业的股利
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业：
投资账面价值合计 7,561,956.39下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 1,753,268.24其他综合收益
综合收益总额 1,753,268.24联营企业：
投资账面价值合计 2,092,800.09 3,668,320.76下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 11,355.00 61,811.71其他综合收益
综合收益总额 11,355.00 61,811.71九、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款、应收票据以及来自客户的信用风险，包括未偿付的应收款项和已承诺交易。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2015年12月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额23.44% (2014年：33.43%)。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除附注十一所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十一披露。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司资金管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2015年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上贷币资金
569,858,996.48 569,858,996.48 569,858,996.48
应收票据
151,314,768.61 151,314,768.61 151,314,768.61
应收账款
440,483,009.93 598,769,363.05 260,974,768.78 139,347,913.10 94,386,250.19 104,060,430.98其他应收款
64,167,878.99 102,032,218.44 38,029,394.61 12,882,989.08 21,691,752.08 29,428,082.67小计
1,225,824,654.01 1,421,975,346.58 1,020,177,928.48 152,230,902.18 116,078,002.27 133,488,513.65短期借款
95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00
应付票据
98,532,793.34 98,532,793.34 98,532,793.34
应付账款
191,185,908.36 191,185,908.36 161,739,444.34 19,248,519.24 10,197,944.78
其他应付款
54,491,812.56 54,491,812.56 33,806,562.33 4,019,421.28 16,665,828.95
小计
439,210,514.26 439,210,514.26 389,078,800.01 23,267,940.52 26,863,773.73
续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上贷币资金
311,957,700.07 311,957,700.07 311,957,700.07
应收票据
54,892,073.87 54,892,073.87 54,892,073.87
应收账款
493,265,236.91 648,055,403.35 349,164,743.97 93,437,703.33 99,877,678.96 105,575,277.09其他应收款
88,382,607.45 152,885,825.05 72,355,613.64 10,385,238.69 13,194,322.99 56,950,649.73小计
948,497,618.30 1,167,791,002.34 788,370,131.55 103,822,942.02 113,072,001.95 162,525,926.82短期借款
519,000,000.00 519,000,000.00 519,000,000.00
应付票据
263,150,300.32 263,150,300.32 263,150,300.32
应付账款
190,072,242.10 190,072,242.10 137,977,339.10 33,857,381.52 18,237,521.48
其他应付款
63,152,211.42 63,152,211.42 34,831,983.24 8,658,012.04 19,662,216.14
一年内到期
109,000,000.00 109,000,000.00 109,000,000.00
的长期借款
长期借款
63,961,889.62 63,961,889.62
小计
1,208,336,643.46 1,208,336,643.46 1,063,959,622.66 42,515,393.56 37,899,737.62
（三）市场风险
1．外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在外汇
风险。本公司资金管理部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约方式来达到规避外汇风险的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止 2015年 12月 31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 瑞士法郎项目 合计
外币金融资产：
货币资金 284,040.19 198,946.57 34,520.11 517,506.87小计 284,040.19 198,946.57 34,520.11 517,506.87续：
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 213,872.08 2,810.02 216,682.10小计 213,872.08 2,810.02 216,682.10（3）敏感性分析：
截止2015年12月31日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民币对美元及欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约51,750.69元（2014年度约21,668.21元)。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2015年 12月 31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为95,000,000.00元，详见附注六注释十九、附注六注释二十七、附注六注释二十八。
（3）敏感性分析：
截止2015年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因
素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约475,000.00元（2014年度约3,459,559.45元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2015年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价
合计
价值计量 值计量 值计量
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 33,573,388.41 33,573,388.41（3）其他
资产合计 33,573,388.41 33,573,388.41（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所活跃市场期末时点收盘价。
十一、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业的表母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 决权比例(%)银河天成集
南宁市 项目投资 47,000.00万元 47.79 47.79
团有限公司
本企业的母公司情况的说明：银河天成集团有限公司系民营企业，法定代表人潘琦。
本企业最终控制方是潘琦。
注：截至2015年12月31日，控股股东银河集团持有银河生物的股份为525,612,967股，持股比例为47.79%；其中通过博时资本-众赢志成9号专项资产管理计划持股20,322,574股。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营企业或联营企业中的权益。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
贵州长征天成控股股份有限公司 同一控制
北海银河开关设备有限公司 同一控制
广西银河迪康电气有限公司 同一控制
贵州长征电气有限公司 同一控制
广西银河风力发电有限公司 同一控制
威海银河长征风力发电设备有限公司 同一控制
北海银河科技电气有限责任公司 同一控制
贵州长征中压开关设备有限公司 同一控制
北京银河正品电子商务有限公司 同一控制
四川建安交通工程有限公司 子公司参股公司
南京大学-南京生物医药研究院 关键管理人员控制的公司
南京和力生物科技有限公司 关键管理人员控制的公司的子公司
时宏珍 本公司关键管理人员
包天 本公司关键管理人员直系亲属
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北海银河开关设备有限公司 购进材料 115,695.73贵州长征电气有限公司 购进材料 1,918,706.84 4,616,100.00四川建安交通工程有限公司 接受劳务 629,511.46 777,040.54广西银河迪康电气有限公司 购进材料 18,987.02北京银河正品电子商务有限公司 购进材料 160,000.00
南京大学-南京生物医药研究院 购进材料 2,690,541.88
南京和力生物科技有限公司 物管费 83,685.78
合计 5,482,445.96 5,527,823.29出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
银河天成集团有限公司 软件开发系统集成 28,760.69
北海银河开关设备有限公司 水电费 314,218.99 306,051.34北海银河开关设备有限公司 电气设备 311,794.87 264,700.85威海银河风力发电有限公司 电气设备 2,435.90
广西银河迪康电气有限公司 水电费 907,732.97 880,828.15
广西银河迪康电气有限公司 电气设备 616,068.37
威海银河长征风力发电设备有限公司 电气设备 5,128.21广西银河风力发电有限公司 电气设备 27,507.69
广西银河风力发电有限公司 电子元器件 6,461.54
贵州长征电气有限公司 电气设备 341,880.34贵州长征中压开关设备有限公司 电气设备 514,957.26
四川建安交通工程有限公司 维修劳务 673.08 1,671.68四川建安交通工程有限公司 水电费 25,168.19 23,830.52南京大学-南京生物医药研究院 材料销售 2,838,181.62
合计 5,593,961.17 1,824,091.092、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期期确认的租赁收入广西银河迪康电气有限公司 办公场地 100,000.00 100,000.00北海银河开关设备有限公司 办公场地 100,000.00 100,000.00四川建安交通工程有限公司 办公场地 47,176.00 47,176.00合计 247,176.00 247,176.003、关联担保情况
（1）本公司作为担保方
担保是否已经被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕江西变压器科技股份有限公司 20,000,000.00 2015.03.02 2016.03.01 否
江西变压器科技股份有限公司 20,000,000.00 2015.08.28 2016.08.28 否
江西变压器科技股份有限公司 9,922,500.00 2015.09.01 2016.02.28 否
江西变压器科技股份有限公司 5,447,300.00 2015.08.07 2016.02.05 否
江西变压器科技股份有限公司 2,850,000.00 2015.12.11 2016.06.11 否
江西变压器科技股份有限公司 1,606,400.00 2015.12.21 2016.04.01 否
江西变压器科技股份有限公司 690,000.00 2015.12.25 2016.06.25 否
江西变压器科技股份有限公司 612,000.00 2015.12.31 2016.06.29 否
江西变压器科技股份有限公司 500,000.00 2015.09.01 2016.03.01 否
江西变压器科技股份有限公司 352,800.00 2015.08.07 2016.02.05 否
江西变压器科技股份有限公司 338,400.00 2015.08.07 2016.02.05 否
江西变压器科技股份有限公司 166,500.00 2015.04.15 2016.03.31 否
（2）本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕银河天成集团有限公司
20,000,000.00 2015.10.26 2018.10.31 否
银河天成集团有限公司
30,000,000.00 2015.3.2 2016.3.1 否
4、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额时宏珍 江苏得康生物科技有限公司股权转让 110,000,000.00
包天 江苏得康生物科技有限公司股权转让 55,000,000.00
5、关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,971,600.00 1,434,800.00（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
威海银河长征风力发电设备有限公司 113,120.00 42,004.00 113,120.00 24,232.00广西银河风力发电有限公司 54,864.00 4,216.32 15,120.00 1,512.00贵州长征天成控股股份有限公司 152,500.00 45,750.00 152,500.00 30,500.00贵州长征中压开关设备有限公司 602,500.00 18,075.00
北海银河开关设备有限公司 264,800.00 7,944.00
南京大学-南京生物医药研究院 171,533.33 5,146.00
应收票据
北海银河开关设备有限公司 148,500.00
预付款项
北海银河开关设备有限公司
363,507.20 363,507.20
广西银河迪康电气有限公司
1,780.00
南京大学-南京生物医药研究院
322,571.00
应收股利
贵州长征天成控股股份有限公司 30,090.00
其他应收款
四川建安交通工程有限公司
1,274,070.87 93,313.66 1,547,474.97 87,042.602、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
贵州长征天成控股股份有限公司 4,314,412.04贵州长征电气有限公司
3,545,147.35 3,932,366.98南京大学-南京生物医药研究院
2,430,521.24
预收款项
南京大学-南京生物医药研究院
317,228.22
其他应付款
北海银河开关设备有限公司
414,265.31 451,065.31广西银河迪康电气有限公司
110,512.86 110,512.86北海银河科技电气有限责任公司
48,188.97 78,278.97十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、其他重大财务承诺事项（1）2015年11月25日，江西变压器科技股份有限公司与中国工
商银行股份有限公司南昌站前路支行签订流动资金借款合同（合同编号：0150200015-2015年（站支）字0130号，由中国工商银行股份有限公司南昌站前路支行向江西变压器科技股份有限公司提供 2000万元贷款；银河天成集团有限公司与中国工商银行股份有限公司南昌站前路支行于 2015年10月23日签订最高额保证合同（合同编号：0150200015-2015年站支（保）字 005号，担保最高额为5000万元，借款期限为12月。截止2015年12月31日，该项借款余额2000万元。
（2）2015年8月24日，江西变压器科技股份有限公司与交通银行股份有限公司江西省分行签订综合授信合同（合同编号：01（2015）914），由交通银行股份有限公司江西省分行向本公司提供2000万元贷款，并与交通银行股份有限公司江西省分行签订抵押合同（合同编号01（2015）915号），抵押房权证号（房权证新房总字第32000、31999、32801、32802、32803、32804、3280532806、32807、32808、32809、32810、32811、32812、32813、32814、32815、32816号、新国用（2001）字第 01101号），北海银河生物产业投资股份有限公司与交通银行股份有限公司江西省分行于 2015年10月23日签订保证合同（合同编号：01（2015）916号），担保最高额为4000万元，贷款期限自2015年9月2日至2016年9月2日。截止2015年12月31日，该项贷款余额2000万元。
（3）2015年5月11日，江西变压器科技股份有限公司与招商银行股份有限公司南昌中山路支行签订国际贸易融资协议（合同编号：2015年中字第 0051150006号），由招商银行股份有限公司南昌中山路支行向本公司提供2000万元贷款。2015年3月2日，江西变压器科技股份有限公司与招商银行股份有限公司南昌中山路支行签订授信协议（合同编号：2015年中字第0051150005号），授信期间为12月，由招商银行股份有限公司南昌中山路支行向本公司提供3000万元授信额度；
由银河天成集团有限公司与招商银行股份有限公司南昌中山路支行于2015年3月2日签订最高额质押合同（合同编号：2015年中字第0051150005号），并约定出质360万股天成控股股票给对方，为本公司于2015年3月2日签订的授信协议（合同编号：2015年中字第0051150005号）提供质押担保；并由北海银河产业投资股份有限公司与招商银行股份有限公司南昌中山路支行签订最高额不可撤销担保书（合同编号：2015年中字第0051150005号），为本公司于2015年3月2日签订的授信协议（合同编号：2015年中字第0051150005号）提供保证；借款期限自2015年5月11日至2016年5月10日。截止2015年12月31日，该项借款余额2000万元。
（4）2014年四川永星电子有限公司与招商银行成都分行龙湖三千支行签订抵押合同（合同编号2014年湖字第0014390020号），抵押房权证号（0131988、0131990、0172773、0172777、0172767、0131989、0172778、0172770、0172769、0172768、0172767、0162293、0172779、1072773、）土地使用权证（新都国用（2003）字第 280号、（新都国用（2004）第 1367号、新都国用（2004）第 1368号，为公司提供授信期间为2014年6月19日至2017年6月18日授信最高净额为3500万元贷款。
2015年6月24日四川永星电子有限公司与招商银行成都分行龙湖三千支行签订借款合同（合同编号为2015年湖字第1015390011号）借款金额为2500万，借款期限自2015年6月25日至2016
年6月24日。截止2015年12月31日，该项借款余额2500万元.
2015年7月8日四川永星电子有限公司与招商银行成都分行龙湖三千支行签订借款合同（合同编号 2015年湖字第 0015390012号）借款金额为 1000万，借款期限自 2015年 7月 9日至 2016年7月8日。截止2015年12月31日，该项借款余额1000万元。
2、除存在上述承诺事项外，截止 2015年 12月 31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止2015年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1、2015年4月17日,公司以自有资金人民币1.8亿元收购时宏珍、包天、吴雪琴合计持有的江苏得康生物科技有限公司60%的股份。银河集团为支持上市公司发展，承诺得康生物2015、2016、2017年会计年度实现税后净利润分别不低于3000、5000、8000万元。如果得康生物经审计的2015、2016、2017年的年度净利润小于前述年度净利润额，银河集团将按年对不足净利润额部分以现金方式对公司进行补偿。
2016年4月20日中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）出具得康生物2015年审计报告，该公司2015年度实现的税后净利润为1,906.28万元。按照收购协议相关规定，公司已正式向银河集团发出书面通知，要求其在收到书面通知后 30个工作日内，以现金方式向公司支付补偿1,093.72万。截止本财务报告披露日，银河集团已出具书面承诺以现金方式在2016年6月1日前向本公司支付补偿款1,093.72万元。
2、2015年7月20日公司召开的第八届董事会第十五次会议同意子公司南京银河生物医药有限公司出资在美国特拉华州全资设立Galaxy Bioscience de CompanyLtd.，该美国公司注册资本2,000万美元。2015年12月25日公司第八届董事会第二十次会议通过将美国银河公司的投资主体变更为全资子公司南京银河生物技术有限公司的议案。截止本财务报告披露日，该公司已经完成了注册登记手续，并取得了美国特拉华州州务卿办公室颁发的注册证书和中华人民共和国商务部颁发的《企业境外投资证书》。该美国公司的注册日期为2016年1月6日。
3、2015年10月9日、2016年1月12日公司召开的临时股东大会审议通过《关于公司非公开发行A股股票预案的议案》及其修改的议案，根据修订后的议案，公司拟非公开发行股票募集不超过人民币 745,836.00万元资金，扣除发行费用后拟全部用于精准医疗与生物治疗产业平台（含增资赛安生物11.11%股权）、肿瘤治疗药物研发与生产平台、非肿瘤类重大疾病药物研发与生产平台、模式动物与人源化小鼠平台等项目的建设。本次非公开发行股票采取的是询价发行方式，定价基准日为发行期首日。股票发行价格不低于定价基准日前20个交易日的交易均价的90%。银
河集团承诺认购金额不低于公司本次非公开发行实际募集资金总额的35%，并承诺不参与竞价过程且接受最终确定的发行价格。截止本财务报告披露日，非公开发行股票事项正在稳步推进中。
4、2015年11月17日公司召开的第八届董事会第十九次会议同意公司子公司南京银河生物技术有限公司（简称“银河技术”）分两次合计向上海赛安生物医药科技有限公司（简称“赛安生物”）进行增资2000万元。2015年11月18日，银河技术第一笔增资款1000万元支付完成，2016年2月28日银河技术完成第二笔增资款1000万元支付，两次合计向赛安生物共增资2000万元，银河技术持有赛安生物股权比例增加至11.11%。
5、2016年1月12日公司因策划重大事项申请停牌。经2016年1月18日公司召开第八届董事会第二十一次会议审议通过，同意公司进入重大资产重组程序。公司本次筹划的重大对外投资事项，涉及到收购广西新鸿基汇东建设投资有限公司股权暨南宁凤岭医院项目、控股子公司南京银河生物技术有限公司（简称“银河技术”）与美国昂科免疫公司（简称“美国昂科”）合作等事宜。截止本财务报告披露日，公司正与各方就相关方案进行积极协商、论证，并组织相关中介机构积极、有序地开展本次重组的各项工作。
6、2016年3月3日，北海银河城市科技产业运营有限公司（简称“银河城运”）股东会同意同泰投资以现金方式出资 2667万元对城市运营进行增资，增资完成后银河城运注册资本增加至 6,667万元，公司仍持有银河城运60%股权，同泰投资持有银河城运40%股权，2016年 3月 11日完成相关的工商变更手续。
（二）利润分配情况
拟分配的利润或股利 不分配
经审议批准宣告发放的利润或股利 不分配不转增
（三）其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截止2015年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截止2015年12月31日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
59,670,544.66 100.00 42,736,160.68 71.62 16,934,383.98准备的应收账款
组合1、按账龄组合
47,012,743.40 78.79 42,736,160.68 90.90 4,276,582.72组合2、合并范围内关联方组合
12,657,801.26 21.21 12,657,801.26单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合 计 59,670,544.66 100.00 42,736,160.68 71.62 16,934,383.98期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
51,817,554.31 100.00 41,930,325.27 80.92 9,887,229.04准备的应收账款
组合1、按账龄组合
50,364,630.81 97.20 41,930,325.27 83.25 8,434,305.54组合2、合并范围内关联方组合
1,452,923.50 2.80 1,452,923.50单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合 计 51,817,554.31 100.00 41,930,325.27 80.92 9,887,229.04组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 56,000.00 1,680.00 3.001至2年 3,286,227.81 328,622.78 10.002至3年 127,401.90 25,480.38 20.003至4年 1,265,142.50 379,542.75 30.004至5年 554,272.84 277,136.42 50.005年以上 41,723,698.35 41,723,698.35 100.00合计 47,012,743.40 42,736,160.68
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额805,835.41元。
3、本期无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例% 坏账准备
期末余额前五名应收账款汇总 22,173,557.06 37.16 6,765,246.18合 计 22,173,557.06 37.16 6,765,246.18（二）其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
551,698,834.22 100.00 11,639,710.28 2.11 540,059,123.94准备的其他应收款
组合1、按账龄组合 33,401,374.55 6.06 11,639,710.28 34.85 21,761,664.27组合2、合并范围内关联方组合 518,297,459.67 93.94 518,297,459.67单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计 551,698,834.22 100.00 11,639,710.28 2.11 540,059,123.94期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
314,466,216.15 100.00 39,454,004.89 12.55 275,012,211.26准备的其他应收款
组合1、按账龄组合 104,552,553.34 33.25 39,454,004.89 37.74 65,098,548.45组合2、合并范围内关联方组合 209,913,662.81 66.75 209,913,662.81单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计 314,466,216.15 100.00 39,454,004.89 12.55 275,012,211.26组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 9,814,811.96 294,444.36 3.001至2年 2,216,917.46 221,691.75 10.002至3年 9,137,867.15 1,827,573.43 20.003至4年 987,077.81 296,123.34 30.004至5年 4,489,645.54 2,244,822.77 50.005年以上 6,755,054.63 6,755,054.63 100.00合计 33,401,374.55 11,639,710.28
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期转回坏账准备金额27,278,745.44元。
3、本期实际核销的其他应收款情况：
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 535,549.174、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额备用金 1,209,842.68 3,107,021.67往来款 550,488,991.54 311,359,194.48合计 551,698,834.22 314,466,216.155、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
款项的 占其他应收款期末余坏账准备期单位名称 期末余额 账龄
性质 额合计数的比例(%) 末余额江西变压器科技股份有限公司 往来款
347,104,455.641年以内 62.92
广西柳州特种变压器有限责任
往来款
121,651,291.31
1年以内
22.05
公司
1年以内、
北海银河科技变压器有限公司 往来款
34,501,873.46 6.25
1-2年
四川永星电子有限公司 往来款
14,261,495.341年以内 2.58
1年以内、
广西星宇智能电气有限公司 往来款
9,018,830.511-5年、 1.63 4,069,939.515年以上
合 计 526,537,946.26 95.43 4,069,939.51（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 467,824,367.60 467,824,367.60 213,824,367.60 213,824,367.60对联营、合营企业投资 31,978,325.37 31,978,325.37
合 计 499,802,692.97 499,802,692.97 213,824,367.60 213,824,367.601、对子公司投资
本期计提减值减值准备期末被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额江西变压器科技
82,242,666.15 82,242,666.15
股份有限公司
四川永星电子有
45,000,000.00 45,000,000.00
限公司
南宁银河南方软
50,000,000.00 50,000,000.00
件有限公司
北海高新技术创
业园发展有限公
700,000.00 700,000.00
司
北海银河城市科
技产业运营有限
35,881,701.45 35,881,701.45
公司
江苏得康生物科
180,000,000.00 180,000,000.00
技有限公司
南京银河生物技
20,000,000.00 20,000,000.00
术有限公司
南京银河生物医
54,000,000.00 54,000,000.00
药有限公司
合 计 213,824,367.60 254,000,000.00 467,824,367.60
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法下确
被投资单位 期初余额 其他综合收 其他权追加投资 减少投资 认的投资损
益调整 益变动益
一、合营企业
小计
二、联营企业
江苏科泉高新创业投
22,926,975.34 8,007,894.35 1,043,455.68
资有限公司
小计 22,926,975.34 8,007,894.35 1,043,455.68
合计 22,926,975.34 8,007,894.35 1,043,455.68
续表
本期增减变动
宣告发放现
被投资单位 计提减值准 期末余额 减值准备期末余额金股利或利 其他
备
润
一、合营企业
小计
二、联营企业
江苏科泉高新创业投
31,978,325.37
资有限公司
小计 31,978,325.37
合计 31,978,325.37
（四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 70,944,548.85 68,448,297.37 13,793,105.68 13,544,550.65其他业务 4,188,179.35 1,743,720.35 3,438,030.84 1,865,049.36合计 75,132,728.20 70,192,017.72 17,231,136.52 15,409,600.01（五）投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 43,578,980.46
权益法核算的长期股权投资收益 8,007,894.35
处置长期股权投资产生的投资收益 69,242,062.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 30,090.00处置可供出售金融资产取得的投资收益 101,317,419.27 51,391,470.52丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合 计 152,904,294.08 120,663,622.52十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 27,171,846.63
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
9,850,110.18
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 3,225,817.30
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益 -20,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
102,485,537.00
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 607,347.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -21,696,574.16
少数股东权益影响额 -560,863.63
合 计 121,063,220.85
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利
6.03 0.1025 0.1025润
扣除非经常性损益后归属于公
-1.09 -0.0186 -0.0186司普通股股东的净利润
（三）公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
期末余额 期初余额 变动幅度
报表项目 本期增减变动 变动原因
(本期发生额) (上期发生额) （%）
本期非公开发行股票收货币资金 569,858,996.48 311,957,700.07 257,901,296.41 82.67
到股东的投资款
应收票据 151,314,768.61 54,892,073.87 96,422,694.74 175.66本期销售票据结算增多购短期银行理财产品增其他流动资产 69,999,331.41 2,279,117.89 67,720,213.52 2971.33
加
可供出售金融
39,974,788.41 90,472,981.87 -50,498,193.46 -55.82出售天成股票
资产
长期股权投资 本期增加对联营企业的 34,071,125.46 11,230,277.15 22,840,848.31 203.39
股权投资
在建工程 本期对办公场地装修投 1,697,469.58 682,994.29 1,014,475.29 148.53
入增加
商誉 189,127,763.49 25,990,166.15 163,137,597.34 627.69非同控合并子公司增加长期待摊费用 本期对办公场地装修投 3,349,632.84 1,595,903.52 1,753,729.32 109.89
入增加
递延所得税资
48,728,604.11 75,154,020.06 -26,425,415.95 -35.16收回往来款及弥补亏损产
短期借款 95,000,000.00 519,000,000.00 -424,000,000.00 -81.70偿还借款
应付票据 98,532,793.34 263,150,300.32 -164,617,506.98 -62.56到期支付承兑
预收款项 100,793,119.54 59,850,068.63 40,943,050.91 68.41本期变压器产品预收款
增加
应付职工薪酬 8,329,013.00 2,880,409.64 5,448,603.36 189.16合并子公司增加
一年内到期的
109,000,000.00 -109,000,000.00 -100.00偿还借款
非流动负债
长期借款 63,961,889.62 -63,961,889.62 -100.00偿还借款
专项应付款 1,500,000.00 -1,500,000.00 -100.00验收核销
递延所得税负
7,814,138.67 -7,814,138.67 -100.00出售天成股票结转收益债
股本 1,099,911,762.00 699,214,962.00 400,696,800.00 57.31非公开发行新股
资本公积 1,044,625,801.54 310,298,482.25 734,327,319.29 236.65非公开发行新股
其他综合收益 517,132.26 44,280,119.13 -43,762,986.87 -98.83出售天成股票结转收益未分配利润 -225,158,025.96 -327,672,814.12 102,514,788.16 31.29本期净利润结转
少数股东权益 55,115,825.39 23,763,189.09 31,352,636.30 131.94合并子公司增加
营业税金及附
5,432,707.28 3,837,159.19 1,595,548.09 41.58合并子公司增加
加
管理费用 161,122,314.01 110,978,078.17 50,144,235.84 45.18合并子公司增加
财务费用 15,406,424.45 61,298,483.54 -45,892,059.09 -74.87偿还借款利息支出减少资产减值损失 -24,679,166.47 42,636,866.18 -67,316,032.65 -157.88收回往来款
营业外收入 42,818,142.47 11,328,436.23 31,489,706.24 277.97合并子公司增加
营业外支出 1,983,020.83 13,890,251.17 -11,907,230.34 -85.72本期支出减少
合并子公司增加、利润所得税费用 35,526,994.35 10,235,569.90 25,291,424.45 247.09
增加
北海银河生物产业投资股份有限公司二〇一六年四月二十日