上海全筑建筑装饰集团股份有限公司 2015年度
财务报表及审计报告
目 录
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审计报告 1
合并及公司资产负债表 2-3
合并及公司利润表 4
合并及公司现金流量表 5
合并所有者权益变动表 6
公司所有者权益变动表 7
财务报表附注 8-84
上海全筑建筑装饰集团股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2015年度财务报表附注
1 公司基本情况
1.1公司注册地址、组织形式、注册资本
1.1.1注册地址：上海市青浦区朱家角镇沪青平公路6335号7幢461室。
1.1.2组织形式：股份有限公司（上市）。
1.1.3注册资本：160,000,000元。
1.2公司设立情况
1.2.1 1998年 10月 8日，自然人施依仁、王兵签署《上海全筑建筑装饰工程有限公司章程》，决定设立上海全筑建筑装饰工程有限公司（以下简称：全筑有限），注册资本 100万元，其中：施依仁以现金出资60万元，占60.00%；王兵以现金出资40万元，占40.00%。
1.2.22001年8月6日，全筑有限召开股东会，同意股东施依仁、王兵将所持公司股权按对应出资额等价转让给新增投资者朱斌、陈文和丛中笑。其中，施依仁将60%股权（出资额60万元）全部转让给朱斌；王兵将23%股权（出资额 23万元）分别转让给朱斌（3%）、陈文（17%）和丛中笑（3%）。
1.2.3 2002年 7月 16日，全筑有限通过股东会决议，一致同意将公司注册资本由 100万元增加至500万元，其中股东朱斌认缴237万元，王兵认缴68万元，陈文认缴68万元，丛中笑认缴12万元，新增投资者蒋惠霆认缴15万元。
1.2.42004年8月6日，全筑有限通过股权会决议，同意股东王兵将所持公司全部股权按对应出资额等价分别按转让给股东朱斌（6%）、陈文（3%）、丛中笑（3%）和蒋惠霆（5%）；同时，将公司注册资本由500万元增加至800万元，其中朱斌认缴198万元，陈文认缴60万元，丛中笑认缴18万元，蒋惠霆认缴24万元。
1.2.5 2004年 8月 20日，全筑有限通过股东会决议，一致同意将公司注册资本由 800万元增加至 1,000万元，其中股东朱斌认缴 132万元，陈文认缴 40万元，丛中笑认缴 12万元，蒋惠霆认缴16万元。
1.2.6 2010年 4月 28日，全筑有限召开股东会，同意股东朱斌、陈文和蒋惠霆将所持部分公司股权以每1元出资额对应转让价款6.72元的价格转让给公司员工周祖康、朱小杰、曾德胜、谢舫、吕蓓、丛中笑，转让的实收资本金额为308,200元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.2公司设立情况（续）
1.2.72010年7月22日，全筑有限通过股东会决议，一致同意将公司注册资本由1,000万元增加至 1,149.4252万元，新增注册资本均由新增投资者尹锋、上海复星谱润股权投资企业、上海谱润股权投资企业、上海易居生源股权投资中心、上海易居生泉股权投资中心认缴，每 1元出资额对应增资价格为43.50元。
1.2.82010年11月20日，全筑有限通过股东会决议，一致同意将公司注册资本由1,149.4252万元增加至 1,209.3151万元，新增注册资本均由新增投资者上海城开（集团）有限公司和上海棋盘投资管理有限公司认缴，每1元出资额对应增资价格为43.50元。
1.2.92010年12月25日，全筑有限召开股东会，同意股东朱斌、陈文、蒋惠霆、丛中笑将所持公司部分股权以每 1元出资额对应转让价款 43.50元的价格转让给新增投资者许智健，转让的实收资本金额为574,713.00元。
1.2.102011年1月21日，全筑有限通过股东会决议，一致同意将公司注册资本由1,209.3151万元增加至 1,314.4729万元，新增注册资本均由新增投资者上海全维投资有限公司认缴，每 1元出资额对应增资价格为7.61元。
1.2.112011年4月，本公司整体变更为“上海全筑建筑装饰集团股份有限公司”，由上海众华沪银会计师事务所有限公司出具的《审计报告》[沪众会字(2011)第1262号]审验，本公司经审计的2011年1月31日净资产为17,066.91万元，折股后确定股份公司的股本总额为12,000万股，其余5,066.91万元计入股份公司的资本公积。本公司于2011年4月25日取得上海市工商局核发的变更后的《企业法人营业执照》，注册号：310229000408316。
由于本公司对应收账款和坏账准备进行了调整，对财务报表进行相应调整后截至2011年1月31日财务报表净资产为14,655.85万元，折股后确定股份公司的股本总额为12,000万股，其余2,655.85万元计入股份公司的资本公积。
1.2.122015年2月，根据中国证券监督管理委员会核准（证监许可［2015］322号），同意本公司公开发行人民币普通股增加注册资本人民币4,000万元，变更后的注册资本为人民币16,000万元。本公司已于2015年4月13日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为310229000408316号的《企业法人营业执照》，注册资本16,000万元。
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1 公司基本情况（续）
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第2号——长期股权投资>的通知》等7项通知（财会[2014]6~8号、10~11号、14号、16号）等规定，本公司自 2014年 7月 1日起执行财政部 2014年发布的前述7项企业会计准则。
根据财政部《中华人民共和国财政部令第76号——财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》，本公司自2014年7月23日起执行该决定。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第37号--金融工具列报>的通知》（财会[2014]23号的规定，本公司自2014年度起执行该规定。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3 重要会计政策和会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3.2会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3.3记账本位币
记账本位币为人民币。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.4.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
3.4.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.4.3通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
3.4.4处置对子公司的投资
处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为当期投资收益，如果处置对子公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
3.4.5处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股权的处理在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关政策进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.4.6企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权
按照上述3.4.4和3.4.5的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.5合并财务报表的编制方法
3.5.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.5.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.5.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
（1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
（2）除（1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.5.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
（1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
（2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
（3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
（1）拥有一个以上投资；
（2）拥有一个以上投资者；
（3）投资者不是该主体的关联方；
（4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.6特殊交易会计处理
3.5.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.5.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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3.6合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.6.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.6.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.7现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
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3.8外币业务和外币报表折算
3.8.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.8.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.9金融工具
3.9.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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3.9金融工具（续）
3.9.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
（4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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3.9金融工具（续）
3.9.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.9.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
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3.9金融工具（续）
3.9.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.9.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.9.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.9.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.10应收款项
3.10.1单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|对于单项金额重大的应收款项（单项金额在1,000万元以上，含1,000万元），当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。|

 3.10.2按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|账龄分析法组合|相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征划分为一个组合|
|确信可收回组合|将合并范围内母公司及各子公司间的应收款项划分为一个组合|

|||
|-|-|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|账龄分析法组合|账龄分析法|
|确信可收回组合|单独测试未发生减值的，不计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的方法：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5%|5%|
|1-2年（含2年）|10%|10%|
|2-3年（含3年）|30%|30%|
|3-4年（含4年）|50%|50%|
|4-5年（含5年）|80%|80%|
|5年以上|100%|100%|

 3.10.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有确凿证据表明其可收回性存在明显差异|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。|

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3.11存货及存货跌价准备
3.11.1存货的分类
存货主要包括工程施工、设计成本、原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
其中工程施工用于归集施工项目的成本费用支出，设计成本用于归集设计项目的成本费用支出。
3.11.2存货的计价方法
（1）存货按照实际成本进行初始计量。
（2）工程施工的具体核算方法：按照单个工程项目为核算对象，平时，在单个项目下归集所发生的实际成本，包括直接材料、直接人工费、施工机械费、其他直接费及相应的施工间接成本费用等。期末根据完工百分比法确认收入的同时，确认工程施工毛利。期末，未完工工程项目的工程施工成本及累计确认的工程施工毛利与对应的工程结算对抵，余额列示于存货项目。
（3）包装物和低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（4）存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。
（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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3.12长期股权投资
3.12.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.12.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
（1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
（3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
（4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.12.3后续计量及损益确认方法
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.12.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.12长期股权投资（续）
3.12.3后续计量及损益确认方法（续）
3.12.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
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3.12长期股权投资（续）
3.12.3后续计量及损益确认方法（续）
3.12.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.12.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.12.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.12.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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3.12长期股权投资（续）
3.12.4确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
3.12.5减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。
采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的帐面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3.13投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋建筑物|20年|4%|4.80%|

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.14固定资产
3.14.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.14.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.14.3各类固定资产的折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋建筑物|20年|4%|4.80%|
|办公及电子设备|3-5年|0%-4%|19.20%-33.33%|
|机器设备|5年|4%|19.20%|
|运输设备|4-5年|0%-4%|19.20%-25.00%|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.14.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
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3.15无形资产
无形资产包括土地使用权、软件、商标等。无形资产以实际成本计量。
无形资产按其使用寿命或法定年限，采用直线法摊销，计入当期损益。
土地使用权按照50年摊销，软件按照5年摊销，商标按照10年摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.16在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.17借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.18长期待摊费用
长期待摊费用包括已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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3.19研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.20长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.21商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
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3.22长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.23预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.24股份支付及权益工具
3.24.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.24.2权益工具公允价值的确定方法
权益工具公允价值采用估值技术予以确定。
3.24.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的权益工具变动信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具金额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.24股份支付及权益工具（续）
3.24.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
3.25资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.26资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.27职工薪酬
3.27.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
（1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.27.2离职后福利
3.27.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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3.27职工薪酬（续）
3.27.2离职后福利（续）
3.27.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
（1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
（2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
（3）确定应当计入当期损益的金额。
（4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
（1）修改设定受益计划时。
（2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.27.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
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3.27职工薪酬（续）
3.27.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.28收入确认
3.28.1建造合同
A、建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
本公司施工工程营业收入完工百分比的确定办法：根据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定完工百分比。
公司首先按照项目合同所确定的总造价作为公司在该项目实施过程中可实现的合同收入总额；然后，根据上述办法确定的完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入。对当期完成决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入；对当期完工但暂未决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入，若实际已收到的工程款超过合同总价，则按已实现的收款确认总收入。
B、建造合同的结果不能可靠地估计时，则区别情况处理：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时即确认为合同费用，不确认合同收入。
C、如果合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
3.28.2建造合同
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，对该商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认收入。
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3.28收入确认（续）
3.28.3提供劳务
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入损益，不确认提供劳务收入。
3.28.4让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.29借款
本公司的借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月（含12个月）内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
3.30政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.30.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.30.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.31递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.32租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.32.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.32.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.33重要会计政策、会计估计的变更
3.33.1重要会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
3.33.2重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应税增值额|3%，6%，17%|
|营业税|应纳税营业额|3%，5%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%，25%|
|城建税|实际缴纳的流转税额|1%，5%，7%|
|教育费附加|应税收入，实际缴纳的流转税额|3%|
|地方教育费附加|实际缴纳的流转税额|2%|
|河道管理费|实际缴纳的流转税额|1%|

4.2税收优惠及批文
本公司于2015年10月被认定为高新技术企业，证书编号：GR201531000732，该证书有效期三年，本公司2015-2017年度的企业所得税税率减按15%征收。
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5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
2015年12月31日 2014年12月31日
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币现金：
人民币 623,722.57 1.0000 623,722.57 1,121,163.99 1.0000 1,121,163.99小计 623,722.57 1,121,163.99银行存款：
人民币 168,657,288.21 1.0000 168,657,288.21 143,308,971.07 1.0000 143,308,971.07美元 - - - 2.19 6.1190 13.40小计 168,657,288.21 143,308,984.47其他货币资金：
人民币 50,786,410.04 1.0000 50,786,410.04 53,045,669.07 1.0000 53,045,669.07小计 50,786,410.04 53,045,669.07合计 220,067,420.82 197,475,817.53 5.1.1其他原因造成所有权受到限制的资产
项目 2014年12月31日 2014年12月31日履约保证金等 50,786,410.04 53,045,669.07 5.1.2货币资金年末数比年初数增加22,591,603.29元，增加比例为11.44%。
5.2应收票据
种类 2015年12月31日 2014年12月31日银行承兑汇票 1,210,000.00 1,000,000.00商业承兑汇票 321,585,663.77 190,105,437.18 322,795,663.77 191,105,437.18 5.2.1期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额商业承兑汇票 - 16,111,569.03 5.2.2应收票据质押情况详见本财务报表附注5.16.1。
5.2.3应收票据年末数比年初数增加131,690,226.59元，增加比例为68.91%，增加的主要原因为：本期应收商业承兑汇票增加所致。
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.3应收账款
5.3.1应收账款分类披露：
2015年12月31日 2014年12月31日
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）|

单项金额重
大并单独计
- - - - - - - - - -提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分析法
1,286,175,582.45 100.00 109,680,095.66 100.00 1,176,495,486.79 1,044,655,332.31 100.00 81,323,394.02 100.00 963,331,938.29组合
确信可收回
- - - - - - - - - -组合
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1,286,175,582.45|100.00|109,680,095.66|100.00|1,176,495,486.79|1,044,655,332.31|100.00|81,323,394.02|100.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1,286,175,582.45|100.00|109,680,095.66|100.00|1,176,495,486.79|1,044,655,332.31|100.00|81,323,394.02|100.00|

应收账款种类的说明：
5.3.2按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 907,072,376.04 45,353,618.80 5%1至2年 276,926,448.30 27,692,644.83 10%2至3年 78,069,070.32 23,420,721.10 30%3至4年 20,426,344.35 10,213,172.18 50%4至5年 3,407,023.44 2,725,618.75 80%5年以上 274,320.00 274,320.00 100%合计 1,286,175,582.45 109,680,095.66
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 770,593,624.12 38,529,681.20 5%1至2年 218,406,341.89 21,840,634.20 10%2至3年 37,381,533.24 11,214,459.97 30%3至4年 16,494,416.56 8,247,208.28 50%4至5年 1,440,030.63 1,152,024.50 80%5年以上 339,385.87 339,385.87 100%合计 1,044,655,332.31 81,323,394.02
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5.3应收账款（续）
5.3.3本期计提、收回或转回的坏账准备情况。
本期计提坏账准备金额 29,403,729.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 -元。
本期坏账准备无收回或转回的重要金额。
5.3.4本期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,047,027.71
其中：无重要的应收账款核销。
应收账款核销说明：因上述款项无法收回，故进行了核销。
5.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例恒大地产集团有限公司
非关联方 419,860,174.74 5年以内 32.64%及其下属控股单位
复地（集团）股份有限公司
非关联方 72,059,616.17 3年以内 5.60%及其下属控股单位
上海城开（集团）有限公司
非关联方 62,904,933.31 5年以内 4.89%及其下属控股单位
广州富力地产股份有限公司
非关联方 56,534,424.48 4年以内 4.40%及其下属控股单位
绿城房地产集团有限公司
非关联方 54,063,109.69 5年以内 4.20%及其下属控股单位
665,422,258.39 51.73% 5.3.6本期应收账款中无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款情况。
5.3.7应收账款年末净额比年初净额增加213,163,548.50元，增加比例为22.13%，增加的主要原因为：业务量上升导致应收账款增加所致。
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5.4预付账款
5.4.1预付账款按账龄列示
2015年12月31日 2014年12月31日账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 27,547,237.01 100.00 8,591,234.16 100.00 5.4.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因上海城开（无锡）置业有限公司 非关联方 5,000,000.00 1年以内 尚未供货上海瀚阳环境净化工程有限公司 非关联方 1,469,773.02 1年以内 尚未提供劳务上海佛陶实业发展有限公司 非关联方 1,026,329.89 1年以内 尚未供货上海辅贤商务服务有限公司 非关联方 882,204.49 1年以内 尚未提供劳务书香门地（上海）新材料科技有限公司 非关联方 781,407.00 1年以内 尚未供货 9,159,714.40
5.4.3本期预付账款中无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款情况
5.4.4预付账款年末数比年初数增加 18,956,002.85元，增加比例为220.64%，增加的主要原因为：本年新增购房预付款所致。
5.5其他应收款
5.5.1其他应收款分类披露：
2015年12月31日 2014年12月31日
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）|

单项金额重大
并单独计提坏
- - - - - - - - - -账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
账龄分析法组
35,982,115.45 100.00 4,330,272.58 100.00 31,651,842.87 31,585,243.00 100.00 3,088,161.16 100.00 28,497,081.84合
确信可收回组
- - - - - - - - - -合组合
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|35,982,115.45|100.00|4,330,272.58|100.00|31,651,842.87|31,585,243.00|100.00|3,088,161.16|100.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|35,982,115.45|100.00|4,330,272.58|100.00|31,651,842.87|31,585,243.00|100.00|3,088,161.16|100.00|

其他应收款种类的说明：
5.5.2单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.5其他应收款（续）
5.5.3按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 23,469,926.45 1,173,496.32 5%1至2年 6,694,822.96 669,482.29 10%2至3年 2,691,887.75 807,566.32 30%3至4年 2,847,049.29 1,423,524.65 50%4至5年 111,130.00 88,904.00 80%5年以上 167,299.00 167,299.00 100%合计 35,982,115.45 4,330,272.58
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 22,173,914.48 1,108,695.73 5%1至2年 5,292,043.33 529,204.33 10%2至3年 3,361,805.99 1,008,541.80 30%3至4年 580,880.20 290,440.10 50%4至5年 126,599.00 101,279.20 80%5年以上 50,000.00 50,000.00 100%合计 31,585,243.00 3,088,161.16
5.5.4期末不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
5.5.5本期计提、收回或转回的坏账准备情况。
本期计提坏账准备金额 1,242,048.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 -元。
本期坏账准备无收回或转回的重要金额。
5.5.6本期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销其他应收款 7,196.40
其中：无重要的其他应收款核销。
其他应收款核销说明：因上述款项无法收回，故进行了核销。
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.5其他应收款（续）
5.5.8其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金保证金 19,839,948.99 16,782,723.03往来款 15,450,767.92 14,648,540.14备用金 691,398.54 153,979.83 35,982,115.45 31,585,243.00 5.5.9按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 款项性质 期末余额 年限
额比例上海市建筑建材业受理服
非关联方 押金保证金 1,314,600.00 2-3年 3.65%务中心青浦区分中心
祥恒置业（济南）有限公司 非关联方 押金保证金 1,200,000.00 1年以内 3.33%武汉洪顶置业有限公司 非关联方 押金保证金 1,100,000.00 1年以内 3.06%济南建设工程交易中心 非关联方 押金保证金 1,000,000.00 3-4年 2.78%南京市溧水区建设工程交
非关联方 押金保证金 1,000,000.00 1-2年 2.78%易中心
5,614,600.00 15.60% 5.5.10其他应收款年末净额比年初净额增加3,154,761.03元，增加比例为11.07%。
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5.6存货
5.6.1存货分类
2015年12月31日
类别 账面余额 跌价准备 账面价值工程施工 114,834,287.53 - 114,834,287.53设计成本 4,613,113.97 - 4,613,113.97原材料 10,213,465.24 - 10,213,465.24在产品 3,579,579.20 - 3,579,579.20库存商品 83,489.27 41,744.64 41,744.63低值易耗品 5,457,807.76 - 5,457,807.76 138,781,742.97 41,744.64 138,739,998.332014年12月31日
类别 账面余额 跌价准备 账面价值工程施工 97,700,395.15 - 97,700,395.15设计成本 3,561,997.34 - 3,561,997.34原材料 11,165,477.26 - 11,165,477.26在产品 49,250.69 - 49,250.69库存商品 83,489.27 41,744.64 41,744.63低值易耗品 1,345,705.08 - 1,345,705.08 113,906,314.79 41,744.64 113,864,570.15 5.6.2存货 2015年 12月 31日净额较 2014年 12月 31日净额增加 24,875,428.18元，增加比例为21.85%，增加的主要原因为：本年业务量上升导致工程施工余额增加所致。
5.7其他流动资产
项目 2015年12月31日 2014年12月31日预缴税费 286,662.89 -
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5.8长期股权投资
减值准备本期增减变动 期末余额期末余额被投资单位 期初余额
减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减
新增投资 其他（重分类）
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
联营企业：
上海全筑易家居配套有
1,619,037.65 21,600,000.00 - -2,083,791.66 - - - - 21,135,245.99 - -限公司
注册资本 本公司 本公司在被投资被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码（万元） 持股比例 单位表决权比例上海全筑易家居配套有限公司 有限责任公司 上海市 代国跃 家居配套 4,000.00 - - 07293654-52015年12月31日 2015年12月31日 2015年12月31日 2015年度 2015年度被投资单位名称
资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润上海全筑易家居配套有限公司 26,149,904.66 154,853.85 25,995,050.81 119,977.62 -8,052,543.30 45
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5.9投资性房地产
5.9.1按成本计量的投资性房地产
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日一、账面原值合计 - 15,656,000.00 - 15,656,000.00其中：房屋、建筑物 - 15,656,000.00 - 15,656,000.00二、累计折旧 - 3,005,952.00 - 3,005,952.00其中：房屋、建筑物 - 3,005,952.00 - 3,005,952.00三、投资性房地产
- 12,650,048.00 - 12,650,048.00账面净值合计
其中：房屋、建筑物 - 12,650,048.00 - 12,650,048.00四、投资性房地产减值
- - - -准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物 - - - -五、投资性房地产
- 12,650,048.00 - 12,650,048.00账面价值合计
其中：房屋、建筑物 - 12,650,048.00 - 12,650,048.005.9.2本期计提的折旧和摊销额：751,488.00元。
5.9.3投资性房地产年末数比年初数增加 12,650,048.00元，增加的主要原因为：本期新增出租房屋，固定资产科目重分类所致。
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5.10固定资产
5.10.1固定资产情况
项目 房屋及建筑物 办公及电子设备 机器设备 运输设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 19,110,349.00 5,153,725.73 3,329,501.91 11,116,811.21 38,710,387.852.本期增加金额 - 1,458,508.93 - 1,306,062.57 2,764,571.50（1）购置 - 924,522.24 - 1,306,062.57 2,230,584.81（2）在建工程转入 - - - - -（3）企业合并增加 - 533,986.69 - - 533,986.693.本期减少金额 15,656,000.00 276,808.05 97,644.63 177,500.00 16,207,952.68（1）处置或报废 - 276,808.05 97,644.63 177,500.00 551,952.68（2）转入投资性房地产 15,656,000.00 - - - 15,656,000.004.期末余额 3,454,349.00 6,335,426.61 3,231,857.28 12,245,373.78 25,267,006.67二、累计折旧
1.期初余额 4,050,903.98 3,902,882.70 2,770,873.72 7,292,863.70 18,017,524.102.本期增加金额 165,808.74 928,309.21 242,918.61 1,418,384.75 2,755,421.31（1）计提 165,808.74 772,876.07 242,918.61 1,418,384.75 2,599,988.17（2）企业合并增加
- 155,433.14 - - 155,433.143.本期减少金额 2,254,464.00 270,528.85 96,236.63 170,400.00 2,791,629.48（1）处置或报废 - 270,528.85 96,236.63 170,400.00 537,165.48（2）转入投资性房地产 2,254,464.00 - - - 2,254,464.004.期末余额 1,962,248.72 4,560,663.06 2,917,555.70 8,540,848.45 17,981,315.93三、减值准备
1.期初余额 - - - -2.本期增加金额 - - - -（1）计提 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处置或报废 - - - -4.期末余额 - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 1,492,100.28 1,774,763.55 314,301.58 3,704,525.33 7,285,690.742.期初账面价值 15,059,445.02 1,250,843.03 558,628.19 3,823,947.51 20,692,863.75 5.10.2上述固定资产中抵押情况详见本财务报表附注5.16.1。
5.10.3本期计提的折旧额：2,599,988.17元。
5.10.4本公司管理层认为：本公司的固定资产经测试未发生减值，故无需计提减值准备。
5.10.5固定资产账面价值年末数比年初数减少13,407,173.01元，减少比例为64.79%，减少的主要原因为：本期部分固定资产重分类至投资性房地产所致。
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5.11在建工程
5.11.1在建工程情况
2015年12月31日 2014年12月31日项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值青浦装配饰工厂 127,042,804.27 - 127,042,804.27 54,586,593.87 - 54,586,593.87徐汇万科中心 292,096,197.75 - 292,096,197.75 - - - 419,139,002.02 - 419,139,002.02 54,586,593.87 - 54,586,593.87工程投入 本期利息
项目 本期转入 其他 工程 利息资本化 其中：本期利息 资金预算数 期初余额 本期增加 占预算 资本化率 期末余额名称 固定/无形资产 减少 进度 累计金额 资本化金额 来源比例(%) （%）
青浦装配饰工厂 127,042,804.27 54,586,593.87 72,456,210.40 - - 100.00 尚未验收 3,769,978.03 3,035,471.93 7.16% 自有和借款 127,042,804.27徐汇万科中心 292,096,197.75 - 292,096,197.75 - - 100.00 尚未验收 - - - 募集资金 292,096,197.75 54,586,593.87 364,552,408.15 - - 3,769,978.03 3,035,471.93 419,139,002.02 5.11.2在建工程年末数比年初数增加364,552,408.15元，增加比例为667.84%，增加的主要原因为：本期新增徐汇万科中心项目所致。
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5.12无形资产
5.12.1无形资产情况
项目 土地使用权 软件 商标权 专利权 合计一、账面原值
1.期初余额 36,218,379.00 859,703.62 2,370,000.00 - 39,448,082.622.本期增加金额 - 3,183,723.22 - 240,000.00 3,423,723.22(1)购置 - 3,183,723.22 - 240,000.00 3,423,723.22(2)内部研发 - - - - -(3)企业合并增加 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -(1)处置 - - - - -4.期末余额 36,218,379.00 4,043,426.84 2,370,000.00 240,000.00 42,871,805.84二、累计摊销
1.期初余额 2,191,547.73 354,244.49 364,615.39 - 2,910,407.612.本期增加金额 725,261.16 430,480.38 437,538.48 24,000.00 1,617,280.02(1)计提 725,261.16 430,480.38 437,538.48 24,000.00 1,617,280.02(2)企业合并增加 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -(1)处置 - - - - -4.期末余额 2,916,808.89 784,724.87 802,153.87 24,000.00 4,527,687.63三、减值准备 - - -1.期初余额 - - -2.本期增加金额 - - -(1)计提 - - -(2)企业合并增加 - - -3.本期减少金额 - - -(1)处置 - - -4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 33,301,570.11 3,258,701.97 1,567,846.13 216,000.00 38,344,118.212.期初账面价值 34,026,831.27 505,459.13 2,005,384.61 - 36,537,675.01 5.12.2上述无形资产中抵押情况详见本财务报表附注5.16.1。
5.12.3本期摊销额：1,617,280.02元。
5.12.4无形资产年末数比年初数增加1,806,443.20元，增加比例为4.94%。
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5.13长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额装修费 2,592,279.86 708,183.34 1,405,357.16 - 1,895,106.04其他 3,400.00 - 3,400.00 - - 2,595,679.86 708,183.34 1,408,757.16 - 1,895,106.04 5.13.1长期待摊费用年末数比年初数减少700,573.82元，减少比例为26.99%，减少的主要原因为：本期装修费摊销所致。
5.14递延所得税资产/递延所得税负债
5.14.1未经抵消的递延所得税资产
2015年12月31日 2014年12月31日项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 114,052,112.88 17,758,886.29 84,453,299.82 21,113,324.97 5.14.2未确认递延所得税资产明细
项目 2015年12月31日 2014年12月31日可抵扣亏损 7,942,580.31 6,966,386.42注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认上述项目所对应的递延所得税资产。
5.14.3未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2015年12月31日 2014年12月31日2016年 - -2017年 14,193.66 14,193.662018年 1,248,899.29 266,207.492019年 3,914,659.61 1,864,805.792020年 2,764,827.75 - 7,942,580.31 2,145,206.94
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5.15资产减值准备明细
本期减少额
2014年 本期 2015年项目 其他原因减
12月31日 增加 转回 转销 合计 12月31日少额
一、坏账准备 84,411,555.18 30,653,037.17 - 1,054,224.11 - 1,054,224.11 114,010,368.24二、存货跌价准备 41,744.64 - - - - - 41,744.64 5.16短期借款
借款类别 2015年12月31日 2014年12月31日保证借款 65,000,000.00 75,000,000.00质押借款 50,500,000.00 63,600,000.00抵押借款 173,480,000.00 131,000,000.00商业承兑汇票贴现 16,111,569.03 29,376,395.70 305,091,569.03 298,976,395.70 5.16.1上述质押、抵押借款的担保情况如下：
(1)2014年3月19日、2014年10月20日，公司因装配式工厂项目建设与中国农业银行股份有限公司签订了固定资产借款合同，借款总额为 7,000万元，借款期限 5年，企业可根据项目进度自行提取借款款项。本协议债务由本公司实际控制人朱斌提供保证担保，并签订了保证合同。同时，本公司以坐落于青浦区朱家角镇周家港村80/16丘的沪房地青字2011第013660号土地使用权以及在建工程（项目完成后转为现房抵押）抵押并签订了抵押合同。截至2015年12月31日，长期借款实际提款金额为4,284.06万元。
(2)2014年10月15日，本公司与招商银行股份有限公司上海天钥桥支行签订了授信协议，在2014年10月15日起至2015年10月15日期间，招商银行股份有限公司上海天钥桥支行向本公司提供人民币 4,000万元的循环授信额度。在上述授信协议项下，本公司实际控制人朱斌及其妻子为本公司提供连带责保证，并签订了最高额不可撤销担保书，同时丛中笑以其拥有的沪房地徐字（2003）第 003159号房屋作为抵押，签订了最高额抵押合同。2015年1月23日，在上述授信协议项下，本公司与招商银行股份有限公司上海天钥桥支行签订借款合同，在 2015年 1月 23日至 2016年 1月 23日期间，招商银行股份有限公司上海天钥桥支行向本公司提供 1,500元的流动资金贷款，用于支付供应商货款。
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5.16短期借款（续）
5.16.1上述质押、抵押借款的担保情况如下：（续）
(3)2014年11月28日，本公司与中国银行股份有限公司上海市闵行支行签订了授信协议，在2014年11月28日至2015年11月9日期间，中国银行股份有限公司上海市闵行支行向本公司提供最高授信额度为人民币 6,000万元整。在上述授信协议项下，由本公司实际控制人朱斌及其妻子为本公司提供最高额连带责任保证，担保的最高债权额为人民币6,000万元整，并签订了最高额担保合同。
上述授信协议由本公司实际控制人朱斌及其妻子以其共有沪房地闵字（2002）第067095号和沪房地长字（2008）第 011263号房屋、陈文及其妻子以其共有沪房地闵字（2003）第 017109号房屋作为抵押，并签订了最高额抵押合同。2015年 5月 15日，在上述授信协议项下，本公司与中国银行股份有限公司上海闵行支行签订借款合同，在2015年5月18日至2016年5月17日期间，中国银行股份有限公司上海闵行支行向本公司提供借款，借款金额 1,100万元，用于原材料采购及支付员工工资。
(4)2014年11月28日，本公司与中国银行股份有限公司上海市闵行支行签订了授信协议，在2014年11月28日至2015年11月9日期间，中国银行股份有限公司上海市闵行支行向本公司提供最高授信额度为人民币 6,000万元整。在上述授信协议项下，由本公司实际控制人朱斌及其妻子为本公司提供最高额连带责任保证，担保的最高债权额为人民币6,000万元整，并签订了最高额担保合同。
同时上述授信协议由本公司实际控制人朱斌及其妻子以其共有沪房地闵字（2002）第067095号和沪房地长字（2008）第 011263号房屋、陈文及其妻子以其共有沪房地闵字（2003）第 017109号房屋作为抵押，并签订了最高额抵押合同。2015年 5月 27日，在上述授信协议项下，本公司与中国银行股份有限公司上海闵行支行签订借款合同，在2015年5月29日至2016年5月28日期间，中国银行股份有限公司上海闵行支行向本公司提供借款，借款金额 1,000万元，用于原材料采购及支付员工工资。
(5)2015年1月26日，本公司与上海银行股份有限公司漕河泾支行签订综合授信合同，在2015年1月26日至2016年1月26日期间，上海银行股份有限公司漕河泾支行向本公司提供人民币7,000万元的综合授信额度，该授信合同由本公司实际控制人朱斌及其妻子、子公司上海全品室内装饰配套工程有限公司提供连带责任担保。同时，本公司实际控制人朱斌及其妻子以其共有房屋沪房地徐字（2001）第009173号、沪房地徐字（2005）第034486号及沪房地徐字（2010）第016583号房屋、陈文及其妻子以其共有房屋沪房地徐字（2008）第015279号房屋作为抵押，并签订了最高额抵押合同。在该授信合同项下，本公司与上海银行股份有限公司漕河泾支行签订流动资金借款合同，在2015年6月8日至2016年1月24日期间，上海银行股份有限公司漕河泾支行向本公司提供人民币2,500万元的借款，用于支付工程材料款、人工费、税金等流动资金周转。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.16短期借款（续）
5.16.1上述质押、抵押借款的担保情况如下：（续）
(6)2014年11月28日，本公司与中国银行股份有限公司上海市闵行支行签订了授信协议，在2014年11月28日至2015年11月9日期间，中国银行股份有限公司上海市闵行支行向本公司提供最高授信额度为人民币 6,000万元整。在上述授信协议项下，由本公司实际控制人朱斌及其妻子为本公司提供最高额连带责任保证，担保的最高债权额为人民币6,000万元整，并签订了最高额担保合同。
同时上述授信协议由本公司实际控制人朱斌及其妻子以其共有沪房地闵字（2002）第067095号和沪房地长字（2008）第 011263号房屋、陈文及其妻子以其共有沪房地闵字（2003）第 017109号房屋作为抵押，并签订了最高额抵押合同。2015年7月7日，在上述授信协议项下，本公司与中国银行股份有限公司上海闵行支行签订借款合同，在2015年7月9日至2016年7月8日期间，中国银行股份有限公司上海闵行支行向本公司提供借款，借款金额 850万元，用于原材料采购及支付员工工资。
(7)2015年7月23日，本公司与中信银行股份有限公司上海分行签订了贷款合同，在2015年7月23日至2016年7月23日期间，中信银行股份有限公司上海分行向本公司提2,000万元的贷款，用于流动资金周转。该笔借款由本公司实际控制人朱斌及其妻子、子公司上海全品室内装饰配套工程有限公司提供连带责任保证，并签订了最高额担保合同。同时本公司以所有的沪房地字（2011）028015号厂房作为抵押物，签订了最高额抵押合同。
(8)2015年7月23日，本公司与中信银行股份有限公司上海分行签订了贷款合同，在2015年7月23日至2016年7月23日期间，中信银行股份有限公司上海分行向本公司提2,000万元的贷款，用于流动资金周转。该笔借款由本公司实际控制人朱斌及其妻子、子公司上海全品室内装饰配套工程有限公司提供连带责任保证，并签订了最高额担保合同。同时本公司以所有的沪房地字（2011）028015号厂房作为抵押物，签订了最高额抵押合同。
(9) 2015年7月30日，本公司与招商银行股份有限公司上海天钥桥支行签订了授信协议，在 2015年7月31日起至2016年7月30日期间，招商银行股份有限公司上海天钥桥支行向本公司提供人民币 5,000万元的循环授信额度。在上述授信协议项下，本公司实际控制人朱斌及其妻子为本公司提供连带责保证，并签订了最高额不可撤销担保书，同时丛中笑以其拥有沪房地徐字（2003）第003159号房屋作为抵押，并签订了最高额抵押合同。2015年 8月 14日，在上述授信协议项下，本公司与招商银行股份有限公司上海天钥桥支行签订借款合同，在2015年8月14日至2016年8月14日期间，招商银行股份有限公司上海天钥桥支行向本公司提供588.60万元的流动资金贷款，用于支付劳务费。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.16短期借款（续）
5.16.1上述质押、抵押借款的担保情况如下：（续）
(10)2015年7月30日，本公司与招商银行股份有限公司上海天钥桥支行签订了授信协议，在2015年7月31日起至2016年7月30日期间，招商银行股份有限公司上海天钥桥支行向本公司提供人民币 5,000万元的循环授信额度。在上述授信协议项下，本公司实际控制人朱斌及其妻子为本公司提供连带责保证，并签订了最高额不可撤销担保书，同时丛中笑以其拥有的沪房地徐字（2003）第003159号房屋作为抵押，并签订了最高额抵押合同。2015年 8月 14日，在上述授信协议项下，本公司与招商银行股份有限公司上海天钥桥支行签订借款合同，在2015年8月14日至2016年8月14日期间，招商银行股份有限公司上海天钥桥支行向本公司提供911.40万元的流动资金贷款，用于支付货款及劳务费。
(11)2015年9月15日，本公司因购置房产与上海银行股份有限公司漕河泾支行签订了法人房产按揭借款合同，借款金额为3,720万元，借款期限自2015年9月16日起至2020年9月16日止。本协议债务由本公司实际控制人朱斌及其妻子提供连带责任保证，并签订了借款保证合同，同时以本次购置房产作为抵押，签订了房地产抵押合同。
(12)2015年9月15日，本公司因购置房产与上海银行股份有限公司漕河泾支行签订了法人房产按揭借款合同，借款金额为3,720万元，借款期限自2015年9月16日起至2020年9月16日止。本协议债务由本公司实际控制人朱斌及其妻子提供连带责任保证，并签订了借款保证合同，同时以本次购置房产作为抵押，签订了房地产抵押合同。
(13)2015年9月22日，本公司与中信银行股份有限公司上海分行签订了贷款合同，在2015年9月 25日至 2016年 8月 8日期间，中信银行股份有限公司上海分行向本公司提供人民币 938万元的贷款，用于流动资金周转。该笔借款由本公司实际控制人朱斌及其妻子、子公司上海全品室内装饰配套工程有限公司提供连带责任保证，并签订了最高额担保合同。同时将本公司所有的沪房地字（2011）028015号厂房作为抵押物，签订了最高额抵押合同。
(14)2015年11月16日，本公司与中信银行股份有限公司上海分行签订了贷款合同，在2015年11月19日至2016年11月19日期间，中信银行股份有限公司上海分行向本公司提供人民币1,500万元的贷款，用于流动资金周转。该笔借款由本公司实际控制人朱斌及其妻子、子公司上海全品室内装饰配套工程有限公司提供连带责任保证，并签订了最高额担保合同。同时将本公司所有的沪房地字（2011）028015号厂房作为抵押物，签订了最高额抵押合同。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.16短期借款（续）
5.16.1上述质押、抵押借款的担保情况如下：（续）
(15)2015年11月20日，本公司与中信银行股份有限公司上海分行签订了贷款合同，在2015年11月24日至2016年11月24日期间，中信银行股份有限公司上海分行向本公司提供人民币950万元的贷款，用于流动资金周转。该笔借款由本公司实际控制人朱斌及其妻子、子公司上海全品室内装饰配套工程有限公司提供连带责任保证，并签订了最高额担保合同。同时将本公司所有的沪房地字（2011）028015号厂房作为抵押物，签订了最高额抵押合同。
(16)2015年11月25日，本公司与中信银行股份有限公司上海分行签订了贷款合同，在2015年11月27日至2016年11月27日期间，中信银行股份有限公司上海分行向本公司提供人民币900万元的贷款，用于流动资金周转。该笔借款由本公司实际控制人朱斌及其妻子、子公司上海全品室内装饰配套工程有限公司提供连带责任保证，并签订了最高额担保合同。同时将本公司所有的沪房地字（2011）028015号厂房作为抵押物，签订了最高额抵押合同。
(17)2015年12月1日，本公司与中信银行股份有限公司上海分行签订了贷款合同，在2015年12月3日至2016年12月3日期间，中信银行股份有限公司上海分行向本公司提供人民币900万元的贷款，用于流动资金周转。该笔借款由本公司实际控制人朱斌及其妻子、子公司上海全品室内装饰配套工程有限公司提供连带责任保证，并签订了最高额担保合同。同时将本公司所有的沪房地字（2011）028015号厂房作为抵押物，签订了最高额抵押合同。
(18)2015年12月7日，本公司与中信银行股份有限公司上海分行签订了贷款合同，在2015年12月11日至2016年12月11日期间，中信银行股份有限公司上海分行向本公司提供人民币1,710万元的贷款，用于流动资金周转。该笔借款由本公司实际控制人朱斌及其妻子、子公司上海全品室内装饰配套工程有限公司提供连带责任保证，并签订了最高额担保合同。同时将本公司所有的沪房地字（2011）028015号厂房作为抵押物，签订了最高额抵押合同。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.16短期借款（续）
5.16.1上述质押、抵押借款的担保情况如下：（续）
(19)2014年11月28日，本公司与中国银行股份有限公司上海市闵行支行签订了授信协议，在2014年11月28日至2015年11月9日期间，中国银行股份有限公司上海市闵行支行向本公司提供最高授信额度为人民币 6,000万元整。在上述授信协议项下，由本公司实际控制人朱斌及其妻子为本公司提供最高额连带责任保证，担保的最高债权额为人民币6,000万元整，并签订了最高额担保合同。
同时上述授信协议由本公司实际控制人朱斌及其妻子以其共有沪房地闵字（2002）第067095号和沪房地长字（2008）第 011263号房屋、陈文及其妻子以其共有沪房地闵字（2003）第 017109号房屋作为抵押，并签订了最高额抵押合同。2015年 1月 14日，在上述授信协议项下，本公司与中国银行股份有限公司上海闵行支行签订借款合同，在2015年1月15日至2016年1月14日期间，中国银行股份有限公司上海闵行支行向本公司提供借款，借款金额 2,000万元，用于原材料采购及支付员工工资。同时，本公司与中国银行股份有限公司上海市闵行支行签订了质押合同，将合计金额为2,081.84万元的商票作为质押物。
(20) 2015年 6月 24日，本公司与南京银行股份有限公司上海分行签订最高债权额合同，自 2015年6月24日至2016年6月24日，该合同项下本公司最高额债权为10,000万元，该合同由本公司实际控制人朱斌及其妻子、子公司上海全品室内装饰配套工程有限公司提供连带责任担保，并签订了最高额保证合同。在上述合同下，本公司与南京银行股份有限公司上海分行签订了银行承兑协议，并签订了保证金协议及权利质押合同，以合计金额为528.39万元的应收商业承兑汇票作为质押物。
截至2015年12月31日，已开具银行承兑汇票余额为583.95万元。
(21)2015年10月13日，本公司与中国银行股份有限公司上海市闵行支行签订了授信协议，在2015年10月13日至2016年7月23日期间，中国银行股份有限公司上海市闵行支行向本公司提供最高授信额度为人民币 8,000万元整。在上述授信协议项下，由本公司实际控制人朱斌及其妻子为本公司提供最高额连带责任保证，担保的最高债权额为人民币6,000万元整，并签订了最高额担保合同。
上述授信协议由本公司实际控制人朱斌及其妻子以其共有沪房地闵字（2002）第067095号和沪房地长字（2008）第 011263号房屋、陈文及其妻子以其共有沪房地闵字（2003）第 017109号房屋作为抵押，并签订了最高额抵押合同、。2015年10月15日，在上述授信协议项下，本公司与中国银行股份有限公司上海闵行支行签订借款合同，在2015年10月15日至2016年10月14日期间，中国银行股份有限公司上海闵行支行向本公司提供借款，借款金额 1,000万元，用于原材料采购及支付员工工资。同时，本公司与中国银行股份有限公司上海市闵行支行签订了质押合同，将合计金额为1,247.02万元的商票作为质押物。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.16短期借款（续）
5.16.1上述质押、抵押借款的担保情况如下：（续）
(22)2015年10月13日，本公司与中国银行股份有限公司上海市闵行支行签订了授信协议，在2015年10月13日至2016年7月23日期间，中国银行股份有限公司上海市闵行支行向本公司提供最高授信额度为人民币 8,000万元整。在上述授信协议项下，由本公司实际控制人朱斌及其妻子为本公司提供最高额连带责任保证，担保的最高债权额为人民币6,000万元整，并签订了最高额担保合同。
上述授信协议由本公司实际控制人朱斌及其妻子以其共有沪房地闵字（2002）第067095号和沪房地长字（2008）第 011263号房屋、陈文及其妻子以其共有沪房地闵字（2003）第 017109号房屋作为抵押，并签订了最高额抵押合同。2015年 11月 3日，在上述授信协议项下，本公司与中国银行股份有限公司上海闵行支行签订借款合同，在2015年11月5日至2016年11月4日期间，中国银行股份有限公司上海闵行支行向本公司提供借款，借款金额 1,050万元，用于原材料采购及支付员工工资。同时，本公司与中国银行股份有限公司上海市闵行支行签订了质押合同，将合计金额为937.05万元的商票作为质押物。
(23)2015年10月13日，本公司与中国银行股份有限公司上海市闵行支行签订了授信协议，在2015年10月13日至2016年7月23日期间，中国银行股份有限公司上海市闵行支行向本公司提供最高授信额度为人民币 8,000万元整。在上述授信协议项下，由本公司实际控制人朱斌及其妻子为本公司提供最高额连带责任保证，担保的最高债权额为人民币6,000万元整，并签订了最高额担保合同。
上述授信协议由本公司实际控制人朱斌及其妻子以其共有沪房地闵字（2002）第067095号和沪房地长字（2008）第 011263号房屋、陈文及其妻子以其共有沪房地闵字（2003）第 017109号房屋作为抵押，并签订了最高额抵押合同。2015年11月16日，在上述授信协议项下，本公司与中国银行股份有限公司上海闵行支行签订借款合同，在2015年11月19日至2016年11月18日期间，中国银行股份有限公司上海闵行支行向本公司提供借款，借款金额 1,000万元，用于原材料采购及支付员工工资。同时，本公司与中国银行股份有限公司上海市闵行支行签订了质押合同，将合计金额为868.09万元的商票作为质押物。
5.16.2上述保证借款的担保情况如下：
（1）2014年 10月 17日，本公司下属子公司上海全品室内装饰配套工程有限公司与招商银行股份有限公司上海天钥桥支行签订授信协议，在2014年10月17日至2015年10月17日期间，招商银行股份有限公司上海天钥桥支行向本公司下属子公司上海全品室内装饰配套工程有限公司提供 500万元综合授信额度，用于开具银行承兑汇票并签订了银行承兑协议，授信协议由本公司提供连带责任保证，并签订了最高额不可撤销担保书。在上述授信协议项下，截至2015年12月31日，已开具的银行承兑汇票余额为3,76.81万元。
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5.16短期借款（续）
5.16.2上述保证借款的担保情况如下：（续）
（2）2015年1月26日，本公司与上海银行股份有限公司漕河泾支行签订综合授信合同，在2015年1月26日至2016年1月26日期间，上海银行股份有限公司漕河泾支行向本公司提供人民币7,000元的综合授信额度，该授信合同由本公司实际控制人朱斌及其妻子、子公司上海全品室内装饰配套工程有限公司提供连带责任担保，在该授信合同项下，本公司与上海银行股份有限公司漕河泾支行签订流动资金借款合同，在2015年2月2日至2016年1月26日期间，上海银行股份有限公司漕河泾支行向本公司提供人民币2,500万元的借款，用于支付工程材料款、人工费、税金等流动资金周转。
（3）2014年12月24日，本公司与中国民生银行股份有限公司上海分行签订了授信协议，在2014年12月24日至2015年12月24日期间，中国民生银行股份有限公司上海分行向本公司提供最高授信额度为人民币 5,000万元整。该授信协议由本公司实际控制人朱斌及其妻子为本公司提供最高额连带责任保证，并签订了最高额担保合同。2015年1月26日，在上述授信协议项下，本公司与中国民生银行股份有限公司上海分行签订借款合同，在2015年2月5日至2016年2月5日期间，中国民生银行股份有限公司上海分行向本公司提供人民币2,000万元的流动资金贷款，用于支付劳务费。
（4）2015年2月13日，本公司与上海银行股份有限公司漕河泾支行签订流动资金循环借款合同，在 2015年 2月 13日至 2016年 2月 12日期间，上海银行股份有限公司漕河泾支行向本公司提供人民币2,000万元的循环借款额度，用于支付工程材料款、人工费、税金等流动资金周转。本协议下债务由本公司实际控制人朱斌及其妻子提供连带责任保证，并签订了最高额保证合同。2015年2月13日，公司提款2,000万元，并已于2015年8月13日归还；2015年8月18日，公司提款2,000万元。
（5）2015年 8月 5日，本公司与平安银行股份有限公司上海分行签订了授信协议，在 2015年 8月 5日至2016年6月4日期间，平安银行股份有限公司上海分行向本公司提供综合授信额度20,000万元，该协议由本公司实际控制人朱斌及其妻子、子公司上海全筑住宅装饰工程有限公司、上海全品室内装饰配套工程有限公司共同提供连带保证责任，担保的最高债权额为人民币10,000万元，并签订了最高额担保合同。在上述授信协议项下，本公司与平安银行股份有限公司上海分行签订了汇票承兑合同，截至2015年12月31日，已开具银行承兑汇票余额8,210.98万元。
（6）2015年 8月 5日，本公司与平安银行股份有限公司上海分行签订了授信协议，在 2015年 8月 5日至2016年6月4日期间，平安银行股份有限公司上海分行向本公司提供综合授信额度20,000万元，该协议由本公司实际控制人朱斌及其妻子、子公司上海全筑住宅装饰工程有限公司、上海全品室内装饰配套工程有限公司共同提供连带保证责任，担保的最高债权额为人民币10,000万元，并签订了最高额担保合同。在上述授信协议项下，本公司与平安银行股份有限公司上海分行签订了汇票承兑合同，截至2015年12月31日，已开具银行承兑汇票余额8,210.98万元。
5.16.3短期借款年末数比年初数增加6,115,173.33元，增加比例为2.05%。
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5.17应付票据
种类 2015年12月31日 2014年12月31日商业承兑汇票 9,270,096.00 5,238,011.32银行承兑汇票 131,385,251.22 65,530,895.50 140,655,347.22 70,768,906.82 5.18应付账款
项目 2015年12月31日 2014年12月31日1年以内 808,319,503.64 648,818,137.301-2年 56,652,871.94 39,132,596.922-3年 16,853,895.79 13,436,075.473年以上 7,484,653.46 938,320.78 889,310,924.83 702,325,130.47 5.18.1本期应付账款中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
5.18.2本期应付账款中无应付关联方款项。
5.18.3账龄超过一年的重要应付账款：本期无账龄超过一年的重要应付账款余额。
5.18.4应付账款年末数比年初数增加186,985,794.36元，增加比例为26.62%，增加的主要原因为：经营规模增加导致应付供应商款项余额增加所致。
5.19预收款项
项目 2015年12月31日 2014年12月31日1年以内 54,069,785.00 44,094,386.301-2年 1,303,945.10 439,781.942-3年 2,000.00 - 55,375,730.10 44,534,168.24 5.19.1本期预收账款中无预收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
5.19.2本期预收账款中无预收关联方款项。
5.19.3本期预收账款无账龄超过一年的重要预收款项
5.19.4预收款项年末数比年初数增加10,841,561.86元，增加比例为24.34%，增加的主要原因为：本期预收工程款增加所致。
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.20应付职工薪酬
5.20.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬
- 86,753,522.32 85,842,522.32 911,000.00二、离职后福利-设定提存计划 - 9,295,170.48 9,295,170.48 -三、辞退福利 - 146,400.00 146,400.00 -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 - 96,195,092.80 95,284,092.80 911,000.00 5.20.2短期薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 - 76,240,187.40 75,329,187.40 911,000.00二、职工福利费 - 2,070,230.11 2,070,230.11 -三、社会保险费 - 4,225,909.59 4,225,909.59 -四、住房公积金 - 2,419,767.20 2,419,767.20 -五、工会经费和职工教育经费 - 1,355,775.32 1,355,775.32 -六、非货币性福利 - - - -七、其他 - 441,652.70 441,652.70 - - 86,753,522.32 85,842,522.32 911,000.00 5.20.3离职后福利-设定提存计划列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日1.基本养老保险 - 8,937,547.51 8,937,547.51 -2.失业保险费 - 357,622.97 357,622.97 - - 9,295,170.48 9,295,170.48 -5.20.4辞退福利列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日辞退福利 - 146,400.00 146,400.00 - 5.20.5期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
5.20.6应付职工薪酬预计将于下一会计期间支付。
5.20.7应付职工薪酬年末数比年初数增加911,000.00元，增加的主要原因为：计提奖金未发放所致。
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5.21应交税费
税种 2015年12月31日 2014年12月31日增值税 1,337,833.44 2,731,563.40营业税 45,353,507.57 33,686,321.56城建税 2,768,938.51 1,761,123.11教育费附加 2,267,233.76 1,696,584.92河道管理费 432,503.97 331,645.94企业所得税 11,371,456.80 18,897,028.43个人所得税 258,887.70 130,506.41 63,790,361.75 59,234,773.77 5.21.1应交税费年末数比年初数增加4,555,587.98元，增加比例为7.69%。
5.22应付利息
项目 2015年12月31日 2014年12月31日短期借款利息 470,100.00 786,964.43长期借款利息 147,300.00 53,104.33 617,400.00 840,068.76 5.22.1应付利息年末数比年初数减少222,668.76元，减少比例为26.51%，减少的主要原因为：本期所计提的应付借款利息减少所致。
5.23其他应付款
项目 2015年12月31日 2014年12月31日押金保证金 5,905,646.08 7,998,795.78往来款 5,875,401.31 3,269,432.95其他 259,200.89 37,196.47 12,040,248.28 11,305,425.20 5.23.1本期其他应付款中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
5.23.2本期其他应付款中无无应付关联方款项。
5.23.3本期其他应付款中无账龄超过1年的重要其他应付款。
5.23.4其他应付款年末数比年初数增加734,823.08元，增加比例为6.50%。
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5.24一年内到期的非流动负债
5.24.1一年内到期的长期借款
项目 2015年12月31日 2014年12月31日一年内到期的长期借款 12,880,660.58 1,300,000.00 5.24.2借款类型
项目 2015年12月31日 2014年12月31日抵押借款 12,880,660.58 1,300,000.00借款 借款 利率 2015年12月31日 2014年12月31日贷款单位 币种
起始日 终止日 （%） 本币金额 本币金额中国农业银行上海静安支行 2014/03/28 2015/03/18 人民币 6.72% - 300,000.00中国农业银行上海静安支行 2014/03/28 2015/09/18 人民币 6.72% - 300,000.00中国农业银行上海静安支行 2014/12/16 2015/11/10 人民币 6.72% - 700,000.00中国农业银行上海静安支行 2014/3/28 2016/3/20 人民币 6.72% 2,000,000.00 -中国农业银行上海静安支行 2014/5/30 2016/9/20 人民币 6.72% 2,000,000.00 -中国农业银行上海静安支行 2015/2/5 2016/9/20 人民币 6.30% 3,300,660.58 -上海银行股份有限公司漕河泾支行 2015/10/19 2016/6/21 人民币 5.50% 1,860,000.00 -上海银行股份有限公司漕河泾支行 2015/10/19 2016/9/21 人民币 5.50% 1,860,000.00 -上海银行股份有限公司漕河泾支行 2015/10/19 2016/12/21 人民币 5.50% 1,860,000.00 - 12,880,660.58 1,300,000.00 5.24.3上述抵押借款中，系无形资产中的坐落于青浦区朱家角镇周家港村80/16丘土地使用权和在建工程中的徐汇万科中心大楼20、21楼房屋产权作为抵押。
5.24.4一年内到期的长期借款年末数比年初数增加11,580,660.58元，增加比例为890.82%，增加的主要原因为期末长期借款余额重分类至一年内到期的非流动负债增加所致。
5.25长期借款
5.25.1长期借款分类
项目 2015年12月31日 2014年12月31日抵押借款 67,159,933.36 27,148,747.36 5.25.2长期借款明细
借款 借款 利率 2015年12月31日 2014年12月31日贷款单位 币种
起始日 终止日 （%） 本币金额 本币金额中国农业银行上海静安
2014/03/28 2019/03/20 人民币 6.30 35,539,933.36 27,148,747.36支行
上海银行股份有限公司
2015/9/16 2020/9/16 人民币 5.50 31,620,000.00 -漕河泾支行
67,159,933.36 27,148,747.36 5.25.3长期借款年末数比年初数增加40,011,186.00元，增加比例为147.38%，减少的主要原因为本期新增长期借款所致所致。
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5.26股本
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 120,000,000.00 40,000,000.00 - - - 40,000,000.00 160,000,000.00 2015年 2月，根据中国证券监督管理委员会核准（证监许可［2015］322号），同意本公司公开发行人民币普通股增加注册资本人民币 4,000万元，变更后的注册资本为人民币 16,000万元。上述实收资本业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会验字（2015）第 2671号《验资报告》予以验证。本公司已于 2015年 4月 13日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为310229000408316号的《企业法人营业执照》。
5.27资本公积
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日资本溢价（股本溢价） 27,561,577.57 320,512,951.73 5,562,663.91 342,511,865.39 5.27.1本期资本公积增加主要系由发行股份产生。
5.27.2本期资本公积减少系由购买子公司少数股东股权所产生。
5.28盈余公积
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日法定盈余公积 20,062,475.43 7,698,063.24 - 27,760,538.67 5.29未分配利润
项目 金额 提取或分配比例调整前上年末未分配利润 252,161,943.38
调整年初未分配利润合计数 -
调整后年初未分配利润 252,161,943.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 82,532,511.15
减：提取法定盈余公积 7,698,063.24 母公司净利润的10%提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 8,000,000.00
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 318,996,391.29
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5.30营业收入及营业成本
5.30.1营业收入
项目 2015年度 2014年度主营业务收入 2,184,177,949.58 1,811,074,695.35其他业务收入 752,457.12 727,368.19主营业务成本 1,887,935,635.88 1,565,955,311.09其他业务成本 1,095,816.49 1,071,451.065.30.2主营业务收入（按业务类别）
2015年度 2014年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本公装施工 2,065,718,567.34 1,801,019,389.73 1,698,493,201.88 1,485,382,231.60家装施工 69,846,493.96 54,973,444.88 54,397,214.70 43,428,444.36设计业务 43,749,296.85 29,381,299.44 55,953,621.81 34,416,806.68家具业务 4,863,591.43 2,561,501.83 2,230,656.96 2,727,828.45合计 2,184,177,949.58 1,887,935,635.88 1,811,074,695.35 1,565,955,311.095.30.3营业收入及营业成本（分地区）
2015年度 2014年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本一、华东地区 1,128,546,265.01 956,510,032.94 1,030,361,444.24 883,532,353.52二、华北地区 286,400,587.02 257,732,154.87 56,485,303.58 50,305,419.57三、华南地区 113,906,536.37 95,035,094.09 151,508,631.16 131,568,300.16四、华中地区 101,603,573.55 87,498,393.37 121,701,858.32 105,045,190.04五、东北地区 336,805,571.50 295,536,123.14 316,814,771.31 280,025,908.30六、西北地区 164,289,958.39 147,199,436.26 61,744,763.59 53,542,838.88七、西南地区 52,625,457.74 48,424,401.21 72,457,923.15 61,935,300.62合计 2,184,177,949.58 1,887,935,635.88 1,811,074,695.35 1,565,955,311.09
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5.30营业收入及营业成本（续）
5.30.4公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例恒大地产集团有限公司
1,029,699,526.44 47.13%及其下属控股单位
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司
105,547,025.90 4.83%及其下属控股单位
复地（集团）股份有限公司
90,164,426.65 4.13%及其下属控股单位
北京新浪互联信息服务有限公司
74,286,905.70 3.40%及其下属控股单位
上海城开（集团）有限公司
53,160,273.62 2.43%及其下属控股单位
1,352,858,158.31 61.92%5.30.5营业收入本年发生数比上年发生数增加373,128,343.16元，增加比例为20.59%，增加的主要原因为：本期业务量上升所致。
5.31营业税金及附加
项目 2015年度 2014年度 计缴标准营业税 64,098,331.76 51,874,011.60 3%、5%城建税 3,933,478.96 3,090,398.55 1%、5%、7%教育费附加 3,332,091.65 2,662,023.31 5%河道管理费 643,760.92 533,002.62 1% 72,007,663.29 58,159,436.08
5.31.1营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加 13,848,227.21元，增加比例为23.81%，增加的主要原因为：本期业务量上升相应计提的税金增加所致。
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5.32销售费用
项目 2015年度 2014年度工资及福利费 7,269,408.96 5,917,049.39社会保险费 1,459,367.20 1,293,820.91广告费 1,183,804.48 1,077,932.85折旧费 330,648.85 363,148.65房租及物业费 1,765,904.29 1,751,415.11差旅费 2,186,397.09 1,807,677.76办公费 2,193,776.61 2,242,684.87业务招待费 750,566.80 50,975.50售后维修费 2,856,535.26 3,761,317.46其他 2,299,459.62 1,225,652.58 22,295,869.16 19,491,675.08 5.32.1销售费用本年发生数比上年发生数增加2,804,194.08元，增加比例为14.39%。
5.33管理费用
项目 2015年度 2014年度工资及福利费 18,687,215.51 17,585,540.45社会保险费 4,341,759.66 4,526,814.35折旧费 1,983,529.93 1,859,708.07其他摊销费 2,416,918.52 2,059,303.34房租及物业费 6,522,775.01 5,139,980.67差旅费 4,026,494.56 3,803,473.38办公费 8,543,566.50 4,775,131.95业务招待费 2,249,458.69 324,061.86工会经费 665,975.32 634,034.05其他 2,642,344.47 942,615.24 52,080,038.17 41,650,663.36 5.33.1管理费用本年发生数比上年发生数增加 10,429,374.81元，增加比例为25.04%，增加的主要原因为：本期房租及办公费用增加所致。
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5.34财务费用
项目 2015年度 2014年度利息支出 20,855,061.08 16,850,621.02减：利息收入 2,375,368.73 855,577.67利息净支出/（净收入） 18,479,692.35 15,995,043.35加：汇兑净损失/(净收益) -0.17 -0.05金融机构手续费等 204,090.80 122,036.66 18,683,782.98 16,117,079.96 5.34.1财务费用本年发生数比上年发生数增加2,566,703.02元，增加比例为15.93%。
5.35资产减值损失
项目 2015年度 2014年度坏账损失计提/(转回) 30,645,778.27 11,075,870.515.35.1资产减值损失本年发生数比上年发生数增加19,569,907.76元，增加比例为176.69%，增加的主要原因为：本期应收账款增加相应计提的坏账准备增加所致。
5.36投资收益
5.36.1投资收益明细情况
项目 2015年度 2014年度权益法核算的长期股权投资收益 -2,083,791.66 -1,814,556.46处置持有至到期投资取得的投资收益 2,444,273.98 - 360,482.32 -1,814,556.46 5.36.2按权益法核算的长期股权投资收益（投资收益占利润总额5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前五家投资单位）
本期比上期增减变动被投资单位 2015年度 2014年度
的原因上海全筑易家居配套有限公司 -2,083,791.66 -1,814,556.46 - 5.36.3投资收益本年发生数比上年发生数增加 2,175,038.78元，增加比例为119.87%，增加的主要原因为：本期新增处置持有至到期投资收益所致。
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5.37营业外收入
计入当期非经常项目 2015年度 2014年度
性损益的金额非流动资产处置利得合计 580.40 1,834,071.53 580.40其中：固定资产处置利得 580.40 1,834,071.53 580.40政府补助 9,729,052.00 6,425,547.00 9,729,052.00违约金、罚款收入 204,879.43 278,122.19 204,879.43其他 87,562.22 44,879.61 87,562.22 10,022,074.05 8,582,620.33 10,022,074.055.37.1政府补助明细
与资产相关/项目 2015年度 2014年度
收益相关企业扶持资金 9,364,600.00 6,394,200.00 与收益相关营改增资助款 - 21,347.00 与收益相关企业发展财政返还 - 10,000.00 与收益相关纳税百强企业奖励款 50,000.00 - 与收益相关企业信息创新补助款 264,452.00 - 与收益相关商标奖励款 30,000.00 - 与收益相关名牌产品技术标准奖励款 20,000.00 - 与收益相关 9,729,052.00 6,425,547.00
5.37.2营业外收入本年发生数比上年发生数增加1,439,453.72元，增加比例为16.77%。
5.38营业外支出
计入当期非经常项目 2015年度 2014年度
性损益的金额非流动资产处置损失合计 5,617.60 12,498.95 5,617.60其中：固定资产处置损失 5,617.60 12,498.95 5,617.60捐赠支出 462,000.00 110,000.00 462,000.00罚款支出 101,742.64 650.00 101,742.64赔偿支出 1,450,000.00 15,027.72 1,450,000.00 2,019,360.24 138,176.67 2,019,360.24 5.38.1营业外支出本年发生数比上年发生数增加1,881,183.57元，增加比例为1361.43%，增加的主要原因为：本年赔偿支出增加所致。
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5.39所得税费用
项目 2015年度 2014年度按税法及相关规定计算的当期所得税 23,212,235.20 30,401,955.93递延所得税调整 3,356,253.41 -2,645,879.93 26,568,488.61 27,756,076.00 5.39.1会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年度
利润总额 108,549,023.59按法定/适用税率计算的所得税费用 16,282,353.54子公司适用不同税率的影响 742,734.76调整以前期间所得税的影响 -非应税收入的影响 -12,453.04不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,311,804.88使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -447,158.47本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
691,206.94亏损的影响
所得税费用 26,568,488.61 5.40现金流量表项目注释
5.40.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度收回往来款、代垫款 7,883,279.60 10,893,863.92营业外收入 10,021,493.65 6,748,548.80利息收入 2,375,368.73 855,577.67 20,280,141.98 18,497,990.39 5.40.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度支付往来款、代垫款 11,806,673.24 41,161,508.05销售费用支出 10,957,919.91 10,029,394.74管理费用支出 18,409,969.74 15,198,117.60营业外支出 563,742.64 125,677.72银行手续费支出 204,090.80 122,036.66 41,942,396.33 66,636,734.77 5.40.3支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度发行新股承销费用等 33,757,500.00 -
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.41现金流量表补充资料
5.41.1现金流量表补充资料
项目 2015年度 2014年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 81,980,529.98 77,154,387.60加：资产减值准备 30,645,778.27 11,075,870.51固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
3,351,476.17 3,403,405.77折旧
无形资产摊销 1,617,280.02 1,257,184.45长期待摊费用摊销 2,536,855.17 1,675,218.22处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 5,037.20 -1,821,572.58公允价值变动损失/（收益） - -财务费用/（收益） 20,855,060.91 16,850,620.97投资损失/（收益） -360,482.32 1,814,556.46递延所得税资产减少/（增加） 3,356,253.41 -2,645,879.93递延所得税负债增加（减少） - -存货的减少（增加） -24,853,071.78 -23,004,878.23经营性应收项目的减少/（增加） -397,628,126.34 -328,489,659.25经营性应付项目的增加/（减少） 273,543,475.30 184,722,085.68其他（股份支付） 270,451.73 -经营活动产生的现金流量净额 -4,679,482.28 -58,008,660.33 2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 169,281,010.78 144,430,148.46减：现金的年初余额 144,430,148.46 62,476,974.90加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 24,850,862.32 81,953,173.56 5.41.2现金和现金等价物的构成
项目 2015年12月31日 2014年12月31日一、现金 169,281,010.78 144,430,148.46其中：库存现金 623,722.57 1,121,163.99可随时用于支付的银行存款 168,657,288.21 143,308,984.47可随时用于支付的其他货币资金 - -二、现金等价物 - -三、期末现金及现金等价物余额 169,281,010.78 144,430,148.46
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并范围的变更
6.1非同一控制下企业合并
6.1.1本期发生的非同一控制下企业合并
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期末被购买方的净利润|
|上海全筑易家居配套有限公司|2015年9月23日|25,600,000.00|54.00%|收购|2015年9月23日|支付股权款|19,338.83|-2,843,064.16|

6.1.2合并成本及商誉
|||
|-|-|
|合并成本|上海全筑易家居配套有限公司|
|现金|25,600,000.00|
|非现金资产的公允价值|-|
|发行或承担的债务的公允价值|-|
|发行的权益性证券的公允价值|-|
|或有对价的公允价值|-|
|购买日之前持有的股权于购买日的公允价值|-4,464,754.01|
|其他|-5,562,663.91|
|合并成本合计|15,572,582.08|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|15,572,582.08|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额|-|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并范围的变更（续）
6.1非同一控制下企业合并（续）
6.1.3被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|项目|上海全筑易家居配套有限公司||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产：|||
|货币资金|27,810,161.56|27,810,161.56|
|预付款项|337,641.66|337,641.66|
|其他应收款|59,164.10|59,164.10|
|存货|22,356.40|22,356.40|
|固定资产|378,553.55|378,553.55|
|长期待摊费用|600,155.35|600,155.35|
|递延所得税资产|1,814.73|1,814.73|
|资产总计|29,209,847.35|29,209,847.35|
|负债：|||
|应付账款|33,844.00|33,844.00|
|应交税费|40,865.93|40,865.93|
|其他应付款|297,022.45|297,022.45|
|负债合计|371,732.38|371,732.38|
|净资产|28,838,114.97|28,838,114.97|
|减：少数股东权益|13,265,532.89|13,265,532.89|
|取得的净资产|15,572,582.08|15,572,582.08|

 6.2同一控制下企业合并
本期无同一控制下企业合并。
6.3反向购买
本期无反向购买。
6.4处置子公司
本期无处置子公司。
6.5其他原因的合并范围变动
本期无其他原因的合并范围变动。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|上海全筑家具有限公司|上海市|上海市|家具制造、安装、销售|100.00|-|通过设立或投资等方式取得|
|上海全品室内装饰配套工程有限公司|上海市|上海市|室内装饰|100.00|-|通过设立或投资等方式取得|
|上海全筑建筑装饰设计有限公司|上海市|上海市|建筑设计|100.00|-|通过设立或投资等方式取得|
|上海全筑住宅装饰工程有限公司|上海市|上海市|住宅装饰|100.00|-|通过设立或投资等方式取得|
|大连全筑建筑装饰工程有限公司|辽宁省|辽宁省|建筑装饰|100.00|-|通过设立或投资等方式取得|
|上海全筑实业发展有限公司|上海市|上海市|实业投资|100.00|-|通过设立或投资等方式取得|
|思恺迪设计咨询（上海）有限公司|上海市|上海市|建筑设计|-|51.00|通过设立或投资等方式取得|
|上海美住家科技有限公司|上海市|上海市|技术开发|65.00|-|通过设立或投资等方式取得|
|上海全筑多媒体科技有限公司|上海市|上海市|图文设计|-|51.00|通过设立或投资等方式取得|
|上海筑途建筑装饰工程有限公司|上海市|上海市|建筑装饰|53.00|-|通过设立或投资等方式取得|
|上海伍洲建筑设计有限公司|上海市|上海市|建筑设计|55.00|-|非同一控制下企业合并取得的子公司|
|上海全筑易家居配套有限公司|上海市|上海市|室内装饰|54.00|-|非同一控制下企业合并取得的子公司|

本公司之子公司上海全筑多媒体科技有限公司于2015年11月14日取得徐汇区市场监督管理局颁发的企业法人营业执照，截止2015年12月31日本公司尚未对该子公司进行出资
本公司之子公司上海筑途建筑装饰工程有限公司于2015年12月2日取得徐汇区市场监督管理局颁发的企业法人营业执照，截止2015年12月31日本公司尚未对该子公司进行出资
7.1.2重要的非全资子公司
无重要的非全资子公司
上海全筑建筑装饰集团股份有公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.2在联营企业中的权益
7.2.1重要的合营企业或联营企业
无重要的合营企业或联营企业
7.2.2不重要的联营企业的汇总财务信息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
|投资账面价值合计|-|1,619,037.65|
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|净利润|-2,083,791.66|-1,814,556.46|
|其他综合收益|-|-|
|综合收益总额|-2,083,791.66|-1,814,556.46|

本年联营企业上海全筑易家居配套有限公司变更为本公司的子公司。
7.2.3联营企业发生的超额亏损
期末无联营企业发生超额亏损。
8 公允价值的披露
8.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
本期无以公允价值计量的资产和负债。
9 关联方及关联交易
9.1控股股东及实际控制人
本公司控股股东和实际控制人为朱斌先生，截至2015年12月31日持有本公司34.2584%的股权。
9.2控股股东、实际控制人控制的其他企业
本公司控股股东和实际控制人朱斌先生，截止 2015年 12月 31日持有上海全筑投资有限公司66%的股权。2012年10月31日上海全筑投资有限公司投资成立了北京莱斯世纪广告传媒有限公司，注册资本675万元，其中上海全筑投资有限公司投资375万元，占比55.56%。
9.3本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易
9.4本公司联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注7.2
9.5本公司其他关联方情况
本公司无其他关联的情况
9.6关联交易情况
9.6.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2015年度 2014年度上海全筑易家居配套有限公司 关联采购-设计服务 21,359.18 400,227.30上海全筑易家居配套有限公司 关联销售-装修、家具 - 590,218.27 9.6.2关联租赁情况
本公司无关联租赁的情况
9.6.3关联担保情况
关联方担保情况详见附注：5.16。
9.6.4关联方资金拆借
本年无关联方资金拆借情况。
9.6.5关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2015年12月31日 2014年12月31日应收账款 - 529,360.00应收账款 上海全筑易家居配套有限公司 - 529,360.00
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 或有事项
截至2015年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
11 承诺事项
截至2015年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
12 资产负债表日后事项
12.1根据第二届董事会第二十一次会议通过的《关于公司 2015年度利润分配预案》，本公司拟以公司股份总数160,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.6元（含税），合计派发现金股利 9,600,000.00元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配，该方案尚待股东大会批准
12.2截至2015年3月11日，除上述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
13 其他重要事项
截至 2015年 12月 31日，本公司在本报告期内未发生其他重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。
14 对比数据
为了与 2015年度财务报表列示口径一致，会计准则规定的上年同期的某些对比数据已经作了相应调整和重新分类。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 母公司财务报表主要项目注释
15.1应收账款
15.1.1应收账款分类披露：
2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账面类别 比例 比例 账面价值 比例 比例金额 金额 金额 金额 价值(%) (%) (%) (%)单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - - - - - - -备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄计提坏
账准备的应收 1,238,932,897.43 100.00 103,733,526.47 100.00 1,135,199,370.96 984,676,467.70 100.00 75,809,995.00 100.00 908,866,472.70款项
确信可收回组合 - - - - - - - - - -组合小计 1,238,932,897.43 100.00 103,733,526.47 100.00 1,135,199,370.96 984,676,467.70 100.00 75,809,995.00 100.00 908,866,472.70单项金额虽不重
大但单项计提坏
- - - - - - - - - -账准备的应收账
款
1,238,932,897.43 100.00 103,733,526.47 100.00 1,135,199,370.96 984,676,467.70 100.00 75,809,995.00 100.00 908,866,472.70应收账款种类的说明：
15.1.2单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
15.1.3按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 878,504,919.99 43,925,245.99 5%1至2年 265,204,888.63 26,520,488.86 10%2至3年 76,787,322.12 23,036,196.64 30%3至4年 15,172,941.25 7,586,470.63 50%4至5年 2,988,505.44 2,390,804.35 80%5年以上 274,320.00 274,320.00 100%合计 1,238,932,897.43 103,733,526.47
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 723,730,127.30 36,186,506.36 5%1至2年 212,812,150.34 21,281,215.04 10%2至3年 31,632,617.74 9,489,785.32 30%3至4年 14,722,155.82 7,361,077.91 50%4至5年 1,440,030.63 1,152,024.50 80%5年以上 339,385.87 339,385.87 100%合计 984,676,467.70 75,809,995.00
15.1.4单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
期末不存在单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提。
上海全筑建筑装饰集团股份有公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 母公司财务报表主要项目注释（续）
15.1应收账款（续）
15.1.5本期计提、收回或转回的坏账准备情况。
本期计提坏账准备金额 28,935,559.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 -元。
本期坏账准备无收回或转回的重要金额。
15.1.6本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,012,027.71
15.1.7本期应收账款中无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位情况。
15.1.8按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例恒大地产集团有限公司
非关联方 401,434,329.63 5年以内 32.40%及其下属控股单位
复地（集团）股份有限公司
非关联方 72,059,616.17 3年以内 5.82%及其下属控股单位
上海城开（集团）有限公司
非关联方 62,274,258.09 5年以内 5.03%及其下属控股单位
广州富力地产股份有限公司
非关联方 56,534,424.48 4年以内 4.56%及其下属控股单位
绿城房地产集团有限公司
非关联方 54,059,969.69 5年以内 4.36%及其下属控股单位
646,362,598.06 52.17% 15.1.9应收账款年末净额比年初净额增加226,332,898.26元，增加比例为24.90%，增加的主要原因为：业务量上升导致应收账款增加所致。
15.2其他应收款
15.2.1其他应收款分类披露：
2015年12月31日 2014年12月31日
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）|

单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
账龄分析法组合 32,200,334.23 89.79 3,807,893.19 100.00 28,392,441.04 28,384,823.70 83.28 2,692,699.12 100.00 25,692,124.58确信可收回组合 3,661,433.01 10.21 - - 3,661,433.01 5,700,269.00 16.72 - - 5,700,269.00
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|35,861,767.24|100.00|3,807,893.19|100.00|32,053,874.05|34,085,092.70|100.00|2,692,699.12|100.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|35,861,767.24|100.00|3,807,893.19|100.00|32,053,874.05|34,085,092.70|100.00|2,692,699.12|100.00|

上海全筑建筑装饰集团股份有公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 母公司财务报表主要项目注释（续）
15.2其他应收款（续）
15.2.2单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
15.2.3按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额 账面余额
账龄 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 21,524,308.32 66.85 1,076,215.42 19,786,736.73 69.70 989,336.841-2年 5,479,745.82 17.02 547,974.58 5,114,341.78 18.02 511,434.182-3年 2,528,931.80 7.85 758,679.54 2,939,620.99 10.36 881,886.303-4年 2,441,049.29 7.58 1,220,524.65 417,525.20 1.47 208,762.604-5年 109,000.00 0.34 87,200.00 126,599.00 0.45 101,279.205年以上 117,299.00 0.36 117,299.00 - - - 32,200,334.23 100.00 3,807,893.19 28,384,823.70 100.00 2,692,699.12 15.2.4组合中，按确信可收回组合计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理由合并范围内组合上海全筑建筑装饰设计有限公司 2,161,433.01 - -
单独测试后未减值合并范围内组合思恺迪设计咨询（上海）有限公司 1,500,000.00 - -
单独测试后未减值 3,661,433.01 - -
15.2.5单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
期末不存在单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提。
15.2.6本期计提、收回或转回的坏账准备情况。
本期计提坏账准备金额 1,122,390.47元；本期收回或转回坏账准备金额 -元。
本期坏账准备无收回或转回的重要金额。
15.2.7本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销其他应收款 7,196.40
其中：无重要的其他应收款核销。
其他应收款核销说明：因上述款项无法收回，故进行了核销。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 母公司财务报表主要项目注释（续）
15.2其他应收款（续）
15.2.8其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金保证金 18,724,937.89 15,853,107.03往来款 16,894,869.45 18,079,458.44备用金 241,959.90 152,527.23 35,861,767.24 34,085,092.70 15.2.9本期其他应收款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位情况
15.2.10按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收单位名称 与本公司关系 款项性质 期末余额 年限
款总额比例上海全筑建筑装饰设计有
子公司 往来款 2,161,433.01 2年以内 6.03%限公司
思恺迪设计咨询（上海）
子公司 往来款 1,500,000.00 2年以内 4.18%有限公司
上海市建筑建材业受理服
非关联方 押金保证金 1,314,600.00 2-3年 3.67%务中心青浦区分中心
祥恒置业（济南）有限公司 非关联方 押金保证金 1,200,000.00 1年以内 3.35%武汉洪顶置业有限公司 非关联方 押金保证金 1,100,000.00 1年以内 3.07% 7,276,033.01 20.30% 15.2.11其他应收款年末净额比年初净额增加661,480.47元，增加比例为2.11%。
15.3 长期股权投资
15.3.1长期股权投资情况表
2015年12月31日 2014年12月31日项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值上海全筑家具有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00 -上海全筑建筑装饰设计有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00上海全筑住宅装饰工程有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00上海全品室内装饰配套工程有限公司 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00大连全筑建筑装饰工程有限公司 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00上海伍洲建筑设计有限公司 550,000.00 - 550,000.00 550,000.00 - 550,000.00上海全筑易家居配套有限公司 21,135,245.99 - 21,135,245.99 1,619,037.65 - 1,619,037.65上海美住家科技有限公司 1,950,000.00 - 1,950,000.00 - - -上海全筑实业发展有限公司 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - - -合计 52,635,245.99 5,000,000.00 47,635,245.99 28,169,037.65 5,000,000.00 23,169,037.65
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15.3长期股权投资
15.3.2对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
减值准备 期末余额上海全筑家具有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - 5,000,000.00上海全筑建筑装饰设计有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -上海全筑住宅装饰工程有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -上海全品室内装饰配套工程有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -大连全筑建筑装饰工程有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -上海伍洲建筑设计有限公司 550,000.00 - - 550,000.00 - -上海全筑易家居配套有限公司 - 21,135,245.99 - 21,135,245.99 - -上海美住家科技有限公司 - 1,950,000.00 - 1,950,000.00 - -上海全筑实业发展有限公司 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - -合计 26,550,000.00 26,085,245.99 - 52,635,245.99 - 5,000,000.00 15.3.3对联营企业投资
本期增减变动
减值准其他 宣告发放现 计提
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合 期末余额 备期末增加投资 权益 金股利或利 减值 其他
投资 的投资损益 收益调整 余额变动 润 准备
上海全筑易家居配套有限公司 1,619,037.65 21,600,000.00 - -2,083,791.66 - - - - -21,135,245.99 - - 81
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15.4营业收入及营业成本
15.4.1营业收入及营业成本
项目 2015年度 2014年度主营业务收入 2,109,371,535.93 1,697,184,237.40其他业务收入 709,765.53 366,497.02主营业务成本 1,836,387,303.85 1,483,434,204.90其他业务成本 803,127.00 764,460.00 15.4.2主营业务收入及成本（分类型）
2015年度 2014年度
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本公装施工 2,027,361,112.26 1,773,810,395.73 1,626,387,681.92 1,430,761,643.96家装施工 56,295,421.73 44,237,468.37 39,870,569.05 32,109,316.84设计业务 25,715,001.94 18,339,439.75 30,925,986.43 20,563,244.10 2,109,371,535.93 1,836,387,303.85 1,697,184,237.40 1,483,434,204.9015.4.3营业收入及营业成本（分地区）
2015年度 2014年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本一、华东地区 1,095,421,736.88 932,086,759.05 976,982,823.84 844,817,511.23二、华北地区 283,093,102.25 255,570,183.74 50,784,934.74 46,010,220.49三、华南地区 93,059,921.30 81,430,212.80 135,098,958.45 120,725,192.14四、华中地区 94,533,967.80 81,910,614.59 112,220,426.59 97,449,483.42五、东北地区 330,050,888.00 292,271,408.06 310,145,278.92 273,894,029.89六、西北地区 162,548,480.36 145,976,064.84 54,670,471.37 48,595,072.85七、西南地区 50,663,439.34 47,142,060.77 57,281,343.49 51,942,694.88 2,109,371,535.93 1,836,387,303.85 1,697,184,237.40 1,483,434,204.90 15.4.5公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例恒大地产集团有限公司
1,004,187,550.90 47.59%及其下属控股单位
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司
105,547,025.90 5.00%及其下属控股单位
复地（集团）股份有限公司
90,164,426.65 4.27%及其下属控股单位
北京新浪互联信息服务有限公司
74,286,905.70 3.52%及其下属控股单位
上海城开（集团）有限公司
53,160,273.62 2.52%及其下属控股单位
1,327,346,182.77 62.90%
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15.5投资收益
15.5.1投资收益明细情况
项目 2015年度 2014年度权益法核算的长期股权投资收益 -2,083,791.66 -1,814,556.46处置持有至到期投资取得的投资收益 2,444,273.98
360,482.32 -1,814,556.46 15.5.2按权益法核算的长期股权投资收益（投资收益占利润总额5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前五家投资单位）
本期比上期增被投资单位 2015年度 2014年度
减变动的原因上海全筑易家居配套有限公司 -2,083,791.66 -1,814,556.46 本期利润减少 15.6现金流量表补充资料
项目 2015年度 2014年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 76,980,632.36 67,165,111.41加：资产减值准备 30,057,949.65 9,343,048.51固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,872,544.50 2,843,804.95无形资产摊销 1,594,280.10 1,234,184.53长期待摊费用摊销 1,643,537.80 486,516.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 4,024.00 -1,830,823.40公允价值变动损失/（收益） - -财务费用/（收益） 20,855,061.08 16,850,621.02投资损失/（收益） -360,482.32 1,814,556.46递延所得税资产减少/（增加） 3,494,460.58 -2,254,820.99存货的减少/（增加） -21,118,518.44 -20,238,893.30经营性应收项目的减少/（增加） -402,904,209.80 -304,713,989.31经营性应付项目的增加/（减少） 292,012,154.74 164,249,861.27其他（股份支付） 270,451.73 -经营活动产生的现金流量净额 5,401,885.98 -65,050,822.31 2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 124,646,794.58 124,654,129.64减：现金的期初余额 124,654,129.64 48,181,683.03加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -7,335.06 76,472,446.61
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16 补充资料
16.1当期非经常性损益明细表
项目 2015年度 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -5,037.20
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 9,729,052.00
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
-
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 2,444,273.98
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
-
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
-
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -1,721,300.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 -1,578,922.47
少数股东权益影响额（税后） -69,636.08
8,798,429.24
16.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 11.35% 0.55 0.55扣除非经常性损益后归属于公司
10.14% 0.49 0.49普通股股东的净利润
16.3本公司本年度主要会计报表项目无异常情况。