证券代码：002466 证券简称：天齐锂业 公告编号：2018-005天齐锂业股份有限公司
关于调整外汇套期保值业务额度的公告
公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准
确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
天齐锂业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）第三
届董事会第三十五次会议审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的
议案》，为有效防范公司经营过程中存在的汇率风险，同意公司及分
子公司于2016年12月至审议《2017年年度报告》的董事会会议召开日
期间开展累计金额不超过112,700万元人民币（或等值外币）的外汇
套期保值业务（具体详见公司《关于开展外汇套期保值业务的公告》
（公告编号：2016-097）；截止2017年末，公司在授权期内开展套期
保值业务剩余额度为25,705.45万元。
随着公司业务发展和战略布局的逐步落实，外币计价资产和负债
规模的扩大，已获董事会审批的套期保值额度不能满足公司近期汇率
风险控制的需求，公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于
调整外汇套期保值业务额度的议案》，同意公司及分子公司外汇套期
保值业务的累计金额由不超过112,700万元人民币（或等值外币）调
整至不超过336,000万元人民币（或等值外币，含相关费用），期限为
本次额度调整获得公司股东大会批准之日起至审议公司《2018年年度
报告》的股东大会召开之日止。
根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企
业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规，以及公司《外汇套期
保值业务管理制度》的规定，该调整外汇套期保值业务额度事项经董
事会审议通过后，尚需提交公司2018年第一次临时股东大会审议。
一、调整外汇套期保值业务额度的原因及目的
随着公司国际化步伐进一步加快，境外子公司业务规模不断扩
大，进口采购和出口销售金额快速增长，公司的外币结算业务迅速增
加，境外购销业务多以美元、澳元结算，日常外汇收支不匹配；与此
同时，为合理利用公司整体的财务杠杆，外币贷款额不断增加，2017
年首次发行3亿美元境外债券，外汇汇率、利率、本外币升值、贬值
等风险急剧升高。基于以上情况，为控制汇率风险，降低汇率波动对
公司经营业绩和成本控制造成的不良影响，公司拟开展外汇套期保值
业务，公司不开展以投机为目的的交易。
二、外汇套期保值业务概述
1、主要涉及币种及业务品种
公司及子公司的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营
所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种有美元、澳元、港
元、欧元等。公司进行的外汇套期保值业务为在场内市场进行的包括
远期结/购汇、外汇掉期、外汇期权及相关组合产品等业务。
2、资金规模：公司拟开展的外汇资金业务主要使用银行信用额
度，套期保值业务成本为总额的1-2.5%，到期采用本金交割或差额交
割的方式。
根据公司资产规模及业务需求情况，自本次额度调整获得公司股
东大会批准之日起至审议公司《2018年年度报告》的股东大会召开之
日期间，公司及子公司拟进行的外汇套期保值业务规模不超过33.60
亿元人民币（或等值外币），约占公司2016年度经审计总资产的
29.98%。
3、授权及期限：鉴于外汇套期保值业务与公司的生产经营密切
相关，公司董事会授权公司总裁审批本次授权有关的外汇套期保值业
务方案及签署外汇套期保值业务相关合同，行使外汇套期保值业务管
理职责。授权期限自本次额度调整获得公司股东大会批准之日起至审
议公司《2018年年度报告》的股东大会召开之日止。
4、交易对手：银行等金融机构。
5、流动性安排：所有外汇资金业务均对应正常合理的经营业务
背景，与收付款时间相匹配，不会对公司的流动性造成影响。
三、开展外汇套期保值业务的风险分析
公司进行外汇套期保值业务遵循稳健的原则，不进行以投机为目
的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以
具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇
套期保值业务也会存在一定的风险：
1、市场风险：在汇率行情走势与公司预期发生大幅偏离的情况
下，公司锁定汇率后的成本支出可能超过不锁定时的成本支出，从而
造成潜在损失；
2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较
高，可能会由于内部控制机制不完善而造成风险；
3、客户或供应商违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法
在预测的回款期内收回，或支付给供应商的货款后延，均会影响公司
现金流量情况，从而可能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保
值业务期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失；
4、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制
度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失；
5、套期保值交易违约风险：套期保值交易对手出现违约，不能
按照约定支付公司套保盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造
成公司损失。
四、公司采取的风险控制措施
1、公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，规定公司及各
子公司只能以自有资金从事该等业务，不进行单纯以盈利为目的的金
融衍生品交易，所有金融衍生品交易行为均以正常生产经营为基础，
以具体经营业务为依托，主要以套期保值，规避和防范汇率风险为目
的。公司建立了严格有效的风险管理制度，利用事前、事中及事后的
风险控制措施，预防、发现和降低各种风险。该等制度符合监管部门
的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施切实有效。
2、公司财务部、审计部、董事会办公室及各子公司作为相关责
任部门或单位均有清晰的管理定位和职责，通过分级管理，形成监督
机制，从根本上杜绝了单人或单独部门操作的风险，在有效地控制风
险的前提下也提高了对风险的应对速度。
3、公司仅与具有合法资质的大型商业银行等金融机构开展外汇
套期保值业务，并密切关注国内外相关政策法规，保证公司及各子公
司金融衍生品交易管理工作开展的合法性，并对金融衍生品交易事项
与合同文本进行合法性审查，以规避法律风险。
4、公司进行外汇套期保值交易必须基于公司出口项下的外币收
款预测及进口项下的外币付款预测，或者外币银行借款、投资、筹融
资等实际生产经营业务。交易合约的外币金额不得超过外币收款或外
币付款预测金额，外汇套期保值业务以实物交割的交割期间需与公司
预测的外币收款时间或外币付款时间相匹配，或者与对应的外币银行
借款的兑付期限相匹配。
5、公司审计部负责对公司及各子公司套期保值业务的交易决策、
管理、执行等工作进行合规性进行监督检查。
五、公允价值分析
公司按照《企业会计准则第 22条—金融工具确认和计量》第七
章“公允价值确定”进行确认计量，公允价值基本参照银行定价，企
业每月均进行公允价值计量与确认。
六、会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 24号——套期保值》、《企业会计准则第 37
号——金融工具列报》相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值
业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
七、独立董事意见
公司本次调整外汇套期保值业务额度是根据公司正常生产经营
和业务发展规模需要作出的，以具体经营业务为依托，目的是为了规
避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司的不良影响,不是单纯
以盈利为目的远期外汇交易。同时，公司已建立了《外汇套期保值业
务管理制度》，完善了相关业务审批流程，制定了合理的会计政策及
会计核算具体原则。我们认为，公司调整外汇套期保值业务额度符合
公司业务发展需求，且制定了相应的内部控制制度及风险管理机制；
董事会审议该事项程序合法合规，符合相关法律法规的规定，不存在
损害公司股东的利益的情形。因此，我们同意公司调整外汇套期保值
业务额度，并同意将此议案提交公司股东大会审议。
八、保荐机构意见
经核查，保荐机构认为公司使用自有资金将额度从由不超过
112,700万元人民币（或等值外币）调整至不超过336,000万元人民币
（或等值外币，含相关费用）开展外汇期货套期保值业务符合公司业
务发展需求，且制定了相应的内部控制制度及风险管理机制；董事会
审议该事项程序合法合规，独立董事对该事项发表了明确同意意见，
履行了必要的程序，符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证
券交易所上市公司保荐工作指引》以及《深圳证券交易所中小企业板
上市公司规范运作指引》等相关法律法规的规定，不存在损害公司股
东的利益的情形。保荐机构对公司调整外汇期货套期保值业务额度事
项无异议。
九、备查文件
1、《公司第四届董事会第十二次会议决议》；
2、《独立董事关于第四届董事会第十二次会议有关事项的独立意
见》；
3、国金证券股份有限公司《关于天齐锂业股份有限公司调整外
汇套期保值业务额度的核查意见》。
特此公告。
天齐锂业股份有限公司董事会二〇一八年一月二十七日