广东超华科技股份有限公司
2016年半年度财务报表及附注
（2016年1月1日至2016年6月30日止）
(未经审计)
目 录 页次二、 财务报表
合并资产负债表和资产负债表 1-4合并利润表和利润表 5-6合并现金流量表和现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 9-12财务报表附注 13-95
广东超华科技股份有限公司
合并资产负债表
2016年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|2016年6月30日|2015年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|1|339,401,516.37|351,637,535.86|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|2|45,730,114.67|34,203,057.89|
|应收账款|3|504,365,551.77|592,093,957.99|
|预付款项|4|45,023,731.09|47,655,011.74|
|应收利息|5|41,930.00|2,781,657.53|
|应收股利||||
|其他应收款|6|15,508,136.88|20,646,276.45|
|买入返售金融资产||||
|存货|7|472,622,959.93|436,043,249.86|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|8|7,979,944.08|8,146,111.97|
|流动资产合计||1,430,673,884.79|1,493,206,859.29|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|9|31,793,000.00|31,793,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|10|193,361,131.42|189,103,618.40|
|固定资产|11|592,477,872.02|601,268,470.40|
|在建工程|12|146,260,877.88|116,811,107.65|
|工程物资||||
|固定资产清理|13|||
|油气资产||||
|无形资产|14|101,693,148.37|103,125,778.86|
|开发支出||||
|商誉|15|34,828,355.85|34,828,355.85|
|长期待摊费用|16|8,737,674.72|8,334,839.48|
|递延所得税资产|17|17,529,828.28|16,051,798.26|
|其他非流动资产|18|3,500,000.00|9,518,000.00|
|非流动资产合计||1,130,181,888.54|1,110,834,968.90|
|资产总计||2,560,855,773.33|2,604,041,828.19|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
广东超华科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|2016年6月30日|2015年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|19|524,790,000.00|520,847,760.00|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|20|6,057,507.11|58,502,831.39|
|应付账款|21|236,014,961.04|213,093,890.28|
|预收款项|22|3,106,369.86|2,187,759.84|
|应付职工薪酬|23|11,667,905.93|12,691,043.13|
|应交税费|24|4,234,793.72|19,205,721.01|
|应付利息|25|484,413.89|607,710.82|
|应付股利||||
|其他应付款|26|11,356,709.06|15,873,750.11|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|27|||
|其他流动负债|||-|
|流动负债合计||797,712,660.61|843,010,466.58|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长应付职工薪酬期||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|28|13,778,316.89|12,778,316.89|
|递延所得税负债|17|7,673,066.16|8,373,184.56|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||21,451,383.05|21,151,501.45|
|负债合计||819,164,043.66|864,161,968.03|
|所有者权益(或股东权益)||||
|股本|29|931,643,744.00|931,643,744.00|
|其他权益工具||||
|资本公积|30|548,851,409.80|548,851,409.80|
|减：库存股||||
|其他综合收益|31|1,811,615.07|279,653.16|
|专项储备||||
|盈余公积|32|18,353,733.14|18,353,733.14|
|未分配利润|33|241,031,227.66|240,751,320.06|
|归属于母公司所有者权益合计||1,741,691,729.67|1,739,879,860.16|
|少数股东权益||||
|所有者权益(或股东权益)合计||1,741,691,729.67|1,739,879,860.16|
|负债和所有者权益(或股东权益)总计||2,560,855,773.33|2,604,041,828.19|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
广东超华科技股份有限公司
资产负债表
2016年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十五|2016年6月30日|2015年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||262,785,643.77|247,434,682.06|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||-|
|衍生金融资产||||
|应收票据||6,930,103.84|6,577,046.98|
|应收账款|1|198,463,166.33|235,951,795.17|
|预付款项||35,078,109.28|43,771,648.20|
|应收利息||41,930.00|2,781,657.53|
|应收股利|||-|
|其他应收款|2|141,148,334.45|109,777,727.03|
|存货||225,158,576.04|202,061,054.93|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产|||-|
|其他流动资产||3,595,415.99|2,901,595.52|
|流动资产合计||873,201,279.70|851,257,207.42|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||31,793,000.00|31,793,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|3|742,226,591.47|731,469,078.45|
|投资性房地产|||-|
|固定资产||319,204,108.12|337,612,965.49|
|在建工程||126,252,350.75|101,082,963.56|
|工程物资|||-|
|固定资产清理|||-|
|生产性生物资产|||-|
|油气资产|||-|
|无形资产||64,134,991.89|64,765,257.46|
|开发支出|||-|
|商誉|||-|
|长期待摊费用||3,222,762.07|3,875,314.17|
|递延所得税资产||11,143,393.99|11,903,835.69|
|其他非流动资产||3,500,000.00|3,500,000.00|
|非流动资产合计||1,301,477,198.29|1,286,002,414.82|
|资产总计||2,174,678,477.99|2,137,259,622.24|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
广东超华科技股份有限公司
资产负债表（续）
2016年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和股东权益|附注十五|2016年6月30日|2015年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||459,790,000.00|377,990,000.00|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债|||-|
|衍生金融负债||||
|应付票据||6,057,507.11|38,223,575.88|
|应付账款||62,123,351.34|45,335,287.87|
|预收款项||1,684,081.22|1,712,616.47|
|应付职工薪酬||2,232,839.04|2,360,493.62|
|应交税费||830,286.23|13,665,823.83|
|应付利息||484,413.89|484,413.89|
|应付股利|||-|
|其他应付款||13,651,106.84|25,838,247.17|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|||-|
|流动负债合计||546,853,585.67|505,610,458.73|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券|||-|
|长期应付款|||-|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|||-|
|预计负债||||
|递延收益||13,628,316.89|12,628,316.89|
|递延所得税负债||6,289.50|417,248.63|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||13,634,606.39|13,045,565.52|
|负债合计||560,488,192.06|518,656,024.25|
|所有者权益(或股东权益)：||||
|股本||931,643,744.00|931,643,744.00|
|其他权益工具||||
|资本公积||568,343,673.94|568,343,673.94|
|减：库存股|||-|
|其他综合收益||||
|专项储备|||-|
|盈余公积||18,353,733.14|18,353,733.14|
|未分配利润||95,849,134.85|100,262,446.91|
|所有者权益合计||1,614,190,285.93|1,618,603,597.99|
|负债和所有者权益总计||2,174,678,477.99|2,137,259,622.24|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
广东超华科技股份有限公司
合并利润表
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||422,005,585.56|449,956,842.15|
|其中：营业收入|34|422,005,585.56|449,956,842.15|
|二、营业总成本||431,936,879.27|424,309,972.35|
|其中：营业成本|34|385,141,552.12|373,679,114.11|
|营业税金及附加|35|2,416,812.20|464,413.85|
|销售费用|36|14,152,204.38|16,816,609.98|
|管理费用|37|26,446,211.03|30,970,006.92|
|财务费用|38|9,637,127.32|13,918,761.97|
|资产减值损失|39|-5,857,027.78|-11,538,934.48|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|40|4,257,513.02|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||4,257,513.02|-|
|三、营业利润（亏损以“-”填列）||-5,673,780.69|25,646,869.80|
|加：营业外收入|41|8,526,862.73|2,069,835.27|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|42|1,959,461.82|18,404.73|
|其中：非流动资产处置损失||433,341.64||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||893,620.22|27,698,300.34|
|减：所得税费用|43|-2,181,207.29|2,486,076.46|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||3,074,827.51|25,212,223.88|
|归属于母公司所有者的净利润||3,074,827.51|22,781,497.89|
|少数股东损益|||2,430,725.99|
|六、其他综合收益的税后净额|44|1,531,961.91|1,523,246.90|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||1,531,961.91|1,220,943.94|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||302,302.96|
|七、综合收益总额||4,606,789.42|26,735,470.78|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||4,606,789.42|24,002,441.83|
|归属于少数股东的综合收益总额|||2,733,028.95|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.0033|0.0272|
|（二）稀释每股收益||0.0033|0.0272|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
广东超华科技股份有限公司
利润表
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十五|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|4|124,374,612.32|149,522,055.65|
|减：营业成本|4|115,588,298.98|128,543,359.66|
|营业税金及附加||10,832.10|-228,004.42|
|销售费用||3,666,181.27|4,996,653.42|
|管理费用||11,931,725.36|11,402,860.92|
|财务费用||9,777,769.20|10,204,673.72|
|资产减值损失||-3,614,926.53|-5,214,579.89|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|5|4,257,513.02|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||4,257,513.02|-|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-8,727,755.04|-182,907.76|
|加：营业外收入||7,820,000.00|1,828,730.65|
|其中：非流动资产处置损失||||
|减：营业外支出||361,154.54||
|其中：非流动资产处置损失||350,213.68||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-1,268,909.58|1,645,822.89|
|减：所得税费用||349,482.57|1,592,106.83|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-1,618,392.15|53,716.06|
|五、其他综合收益的税后净额|||-|
|六、综合收益总额||-1,618,392.15|53,716.06|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
广东超华科技股份有限公司
合并现金流量表
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||321,755,543.35|412,433,326.15|
|收到的税费返还||13,737,807.13|30,958,604.87|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十五）|16,989,273.22|28,174,342.90|
|经营活动现金流入小计||352,482,623.70|471,566,273.92|
|购买商品、接受劳务支付的现金||204,810,214.20|333,738,166.84|
|支付给职工以及为职工支付的现金||86,604,840.48|82,453,508.54|
|支付的各项税费||22,360,007.93|8,911,658.40|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十五）|17,585,073.55|14,839,580.18|
|经营活动现金流出小计||331,360,136.16|439,942,913.96|
|经营活动产生的现金流量净额||21,122,487.54|31,623,359.96|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|||-|
|取得投资收益所收到的现金|||-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十五）|3,594,000.00||
|投资活动现金流入小计||3,594,000.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||23.613.623.72|30,751,083.66|
|投资支付的现金|||10,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||1.368.241.66|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十五）|||
|投资活动现金流出小计||24.981.865.38|40,751,083.66|
|投资活动产生的现金流量净额||-21.387.865.38|-40,751,083.66|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||593,600,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||-|
|取得借款收到的现金||283.800.000.00|362,679,509.13|
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十五）|16,013,488.28|27,392,496.15|
|筹资活动现金流入小计||299,813,488.28|983,672,005.28|
|偿还债务支付的现金||279,980,537.87|883,426,823.02|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||13,934,255.02|24,632,161.25|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十五）|50,814,893.75|72,168,470.05|
|筹资活动现金流出小计||344,729,686.64|980,227,454.32|
|筹资活动产生的现金流量净额||-44,916,198.36|3,444,550.96|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||180,614.50|973,508.87|
|五、现金及现金等价物净增加额||-45,000,961.70|-4,709,663.87|
|加：期初现金及现金等价物余额||183,673,400.78|235,191,276.16|
|六、期末现金及现金等价物余额||138,672,439.08|230,481,612.29|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
广东超华科技股份有限公司
现金流量表
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||108,467,065.87|107,235,987.50|
|收到的税费返还|||-|
|收到其他与经营活动有关的现金||81,320,493.07|40,488,590.16|
|经营活动现金流入小计||189,787,558.94|147,724,577.66|
|购买商品、接受劳务支付的现金||101,953,646.85|65,488,725.10|
|支付给职工以及为职工支付的现金||8,228,648.07|9,013,965.16|
|支付的各项税费||12,437,214.65|2,815,288.94|
|支付其他与经营活动有关的现金||98,497,199.90|287,786,508.82|
|经营活动现金流出小计||221,116,709.47|365,104,488.02|
|经营活动产生的现金流量净额||-31,329,150.53|-217,379,910.36|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||3,594,000.00||
|投资活动现金流入小计||3,594,000.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||19,567,746.81|25,883,038.36|
|投资支付的现金||6,500,000.00|13,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||-|
|支付其他与投资活动有关的现金|||-|
|投资活动现金流出小计||26,067,746.81|38,883,038.36|
|投资活动产生的现金流量净额||-22,473,746.81|-38,883,038.36|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||593,600,000.00|
|取得借款收到的现金||218,800,000.00|250,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||14,555,304.85|26,104,072.00|
|筹资活动现金流入小计||233,355,304.85|869,704,072.00|
|偿还债务支付的现金||137,000,000.00|560,034,585.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||12,713,372.70|18,779,103.28|
|支付其他与筹资活动有关的现金||48,696,392.13|69,877,039.30|
|筹资活动现金流出小计||198,409,764.83|648,690,727.58|
|筹资活动产生的现金流量净额||34,945,540.02|221,013,344.42|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-18,857,357.32|-35,249,604.30|
|加：期初现金及现金等价物余额||80,913,923.79|144,915,553.88|
|六、期末现金及现金等价物余额||62,056,566.47|109,665,949.58|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
广东超华科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年1-6月||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存|其他综合收益|专项储|盈余公积|一般风险|未分配利润|益||
|一、上年年末余额|931,643,744.00|548,851,409.80|股|279,653.16|备|18,353,733.14|准备|240,751,320.06||1,739,879,860.16|
|加：会计政策变更||||||14|||||
|前期差错更正|||||||||||
|二、本年年初余额|931,643,744.00|548,851,409.80||279,653.16||18,353,733.14||240,751,320.06||1,739,879,860.16|
|三、本年增减变动金额||||1,531,961.91||||279,907.60||1,811,869.51|
|（一）综合收益总额||||1,531,961.91||||3,074,827.51||4,606,789.42|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||||
|的 3金．额其 他|||||||||||
|（三）利润分配||||||||-2,794,919.91||-2,794,919.91|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者的分配||||||||-2,794,919.91||-2,794,919.91|
|4．其他|||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1．本年提取|||||||||||
|2．本年使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|931,643,744.00|548,851,409.80||1,811,615.07||18,353,733.14||241,031,227.66||1,741,691,729.67|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
广东超华科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存|其他综合收益|专项储|盈余公积|一般风|未分配利润|||
|一、上年年末余额|395,821,872.00|519,900,725.98|股|-1,071,030.83|备|18,353,733.14|险准备|219,425,400.54|45,536,726.91|1,197,967,427.74|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|二、本年年初余额|395,821,872.00|519,900,725.98||-1,071,030.83||18,353,733.14||219,425,400.54|45,536,726.91|1,197,967,427.74|
|三、本年增减变动金额|535,821,872.00|28,950,683.82||1,350,683.99||||21,325,919.52|-45,536,726.91|541,912,432.42|
|（一）综合收益总额||||1,350,683.99||||25,984,138.24|1,843,931.56|29,178,753.79|
|（二）所有者投入和减少资本|70,000,000.00|511,689,155.42||||||||581,689,155.42|
|1．所有者投入资本|70,000,000.00|511,689,155.42||||||||581,689,155.42|
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||||
|的 3金．额其 他|||||||||||
|（三）利润分配||||||||-4,658,218.72||-4,658,218.72|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者的分配||||||||-4,658,218.72||-4,658,218.72|
|4．其他|||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|465,821,872.00|-465,821,872.0|||||||||
|1．资本公积转增股本|465,821,872.00|-465,821,872.00|||||||||
|2．盈余公积转增股本||0|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1．本年提取|||||||||||
|2．本年使用|||||||||||
|（六）其他||-16,916,599.60|||||||-47,380,658.47|-64,297,258.07|
|四、本年年末余额|931,643,744.00|548,851,409.80||279,653.16||18,353,733.14||240,751,320.06||1,739,879,860.16|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
广东超华科技股份有限公司
所有者权益变动表
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年1-6月||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|931,643,744.00|568,343,673.94||益||18,353,733.14|100,262,446.91|1,618,603,597.99|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|二、本年年初余额|931,643,744.00|568,343,673.94||||18,353,733.14|100,262,446.91|1,618,603,597.99|
|三、本年增减变动金额|||||||-4,413,312.06|-4,413,312.06|
|（一）综合收益总额|||||||-1,618,392.15|-1,618,392.15|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（三）利润分配|||||||-2,794,919.91|-2,794,919.91|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-2,794,919.91|-2,794,919.91|
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1．本年提取|||||||||
|2．本年使用|||||||||
|（六）其他|||||||||
|四、本年年末余额|931,643,744.00|568,343,673.94||||18,353,733.14|95,849,134.85|1,614,190,285.93|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
广东超华科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|395,821,872.00|506,504,914.91||益||18,353,733.14|108,547,184.90|1,029,227,704.95|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|二、本年年初余额|395,821,872.00|506,504,914.91||||18,353,733.14|108,547,184.90|1,029,227,704.95|
|三、本年增减变动金额|535,821,872.00|61,838,759.03|||||-8,284,737.99|589,375,893.04|
|（一）综合收益总额|||||||-3,626,519.27|-3,626,519.27|
|（二）所有者投入和减少资本|70,000,000.00|511,689,155.42||||||581,689,155.42|
|1．所有者投入资本|70,000,000.00|511,689,155.42||||||581,689,155.42|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（三）利润分配|||||||-4,658,218.72|-4,658,218.72|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-4,658,218.72|-4,658,218.72|
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权益内部结转|465,821,872.00|-465,821,872.00|||||||
|1．资本公积转增股本|465,821,872.00|-465,821,872.00|||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1．本年提取|||||||||
|2．本年使用|||||||||
|（六）其他||15,971,475.61||||||15,971,475.61|
|四、本年年末余额|931,643,744.00|568,343,673.94||||18,353,733.14|100,262,446.91|1,618,603,597.99|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年半年度 单位：元 币种：人民币
广东超华科技股份有限公司
二〇一六年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一) 公司概况
（1）、历史沿革
广东超华科技股份有限公司（以下简称“超华科技”、“本公司”或“公司”），系2004年 8月 16日经广东省人民政府办公厅粤办函[2004]313号《关于同意变更设立广东超华科技股份有限公司的复函》批准，由广东超华企业集团有限公司整体改制的股份有限公司。本公司变更为股份有限公司后，领取新的注册号为4400001010118企业法人营业执照，注册资本为人民币5,693.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]772号文《关于核准广东超华科技股份有限公司首次开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,200万股，本公司股票于2009年9月3日在深圳证券交易所挂牌交易。截至2016年6月30日止，本公司累计发行股本总数931,643,744.00股，注册资本为931,643,744.00元。企业法人营业执照注册号为：440000000026688。
（2）、公司注册地、组织形式和总部地址
注册地址：广东省梅县雁洋镇松坪村。
组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。
总部地址：广东省梅县雁洋镇松坪村。
（3）、经营范围
制造、加工、销售：电路板（单、双、多层及柔性电路板），电子产品，电子元器件，铜箔，覆铜板，电子模具，纸制品；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年半年度 单位：元 币种：人民币
法律、行政法规限制的项目须取得许可证后方可经营）；投资采矿业；矿产品销售（国家专营专控的除外）；投资与资产管理、企业管理咨询（信息咨询、企业营销策划等）；动产与不动产、有形与无形资产租赁服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
（4）、业务性质及经营活动
PCB产业，覆铜箔板（HB、22F、CEM-1、CEM-3、FR-1、FR-4）、印制电路板（单面、双面、多层、柔性板、铝基板）、电子铜箔、半固化片、木浆纸和油墨的生产、销售，加工PCB数控钻孔、锣板、多层压合。
（5）、财务报表批准报出日期
本财务报表业经公司董事会于 2016年8月 5日批准报出。
2、合并财务报表范围
本报告期纳入合并范围内子公司共的公司10家，具体包括：
||||
|-|-|-|
|子 公 司 名 称|子 公 司 类 型|级次|
|梅县超华电子绝缘材料有限公司|全资子公司|一级|
|超华科技股份（香港）有限公司|全资子公司|一级|
|梅州富华矿业有限公司|全资子公司|一级|
|广州三祥多层电路有限公司|全资子公司|一级|
|梅县超华电路板有限公司|全资子公司|一级|
|梅州超华数控科技有限公司|全资子公司|一级|
|广东超华销售有限公司|全资子公司|一级|
|三祥电路有限公司|全资孙公司|二级|
|梅州泰华电路板有限公司|全资孙公司|二级|
|惠州合正电子科技有限公司|全资孙公司|二级|

本报告期增加及减少子公司情况，具体见本财务报表附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表编制基础
1、编制基础
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年半年度 单位：元 币种：人民币
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自报告期末起 12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产摊销、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年半年度 单位：元 币种：人民币
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年半年度 单位：元 币种：人民币
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，不能随时用于支付的存款不属于现金。
现金等价物指对持有的期限短（一般自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年半年度 单位：元 币种：人民币
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。
外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年半年度 单位：元 币种：人民币
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过100万的其他应收款。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试后未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
――确定组合的依据：
账龄组合
按账龄分析法计提坏账准备的应收款项
出口退税组合 应收出口退税款
合并报表范围内关联方组合 应收合并内关联方款项
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――按组合计提坏账准备的计提方法：
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项
出口退税组合 不计提坏账准备
合并报表范围内关联方合并报表范围内关联方之间形成的应收款项，单独进行减值测试，组合 除非有确凿证据表明发生减值，不计提坏账准备
――账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00|
|20.00|
|50.00|
|100.00|

（4）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货分类：原材料、在产品、发出商品、半成品、产成品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法：存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
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合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
(2)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
(3)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(4)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内单独区分的组成部分。
14、长期股权投资
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（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
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（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；
④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
详见本财务报表附注三-21。
15、投资性房地产
（1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产（出租用建筑物）采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
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16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后租赁资产的所有权归属于公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|30|5.00|
|10|5.00|
|5|5.00|

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|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|5|5.00|

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
详见本财务报表附注三-21。
（5）固定资产分类
房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他设备。
（6）固定资产计价
①外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
②投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
④以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。
17、在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程包括装修工程、技术改造工程、大修理工程和固定资产新建等。
（2）在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借
款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
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（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
18、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
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到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
19、无形资产
（1）无形资产的确定标准和分类
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。
（2）无形资产的计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（3）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销，其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内采用直线法分期平均摊销，不留残值。
|||
|-|-|
|摊销年限（年）|残值率（%）|
|50|0.00|
|10|0.00|
|5|0.00|
|5|0.00|

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（4）无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用的摊销方法为直线法，在受益期内平均摊销。
||
|-|
|摊销方法|
|直线摊销法|
|直线摊销法|

21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但
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存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
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2016年半年度 单位：元 币种：人民币
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用，公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入，公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
25、股份支付及权益工具
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
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照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
26、收入
（1）销售商品
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发
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生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）公司的营业收入确认具体原则
客户收到货物后，与本公司确认商品数量及结算金额，本公司据此确认收入并开具发票。
27、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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28、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
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公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
29、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年修订或发布的新会计准则，《企业会计准则-基本准则》（2014年修订）、《企业会计准则第2号-长期股权投资》（2014年修订）、《企业会计准则第9号-职工薪酬》（2014年修订）、《企业会计准则第30号-财务报表列报》（2014年修订）、《企业会计准则第33号-合并财务报表》（2014年修订）、《企业会计准则第37号-金融资产列报》（2014年修订）、《企业会计准则第39号-公允价值计量》（2014年修订）、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》。本期不存在受本次会计政策变更影响需追溯调整的事项。
(2)重要会计估计变更
公司在报告期内无会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额部分|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|
|营业及销售收入|

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||
|-|
|计 税 依 据|
|应纳税所得额|

（1）本公司及其子公司（超华科技股份（香港）有限公司、三祥电路有限公司除外）销售货物适用增值税率为17%，本公司提供咨询服务适用增值税率为6%。
（2）公司子公司超华科技股份（香港）有限公司和孙公司三祥电路有限公司注册于香港，按16.5%税率计缴利得税。
2、税收优惠
增值税：
（1）出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策，自2009年3月27日线路板出口退税率17%。
企业所得税：
（1）根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合下发的粤科高字[2015]30号文件《关于公布广东省 2014年第一、二批高新技术企业名单的通知》，公司顺利通过高新技术企业资格的重新认定，编号为GR201444001346，证书日期为2014年10月10日，资格有效期三年。根据相关规定，本次获得高新技术企业重新认定后，本公司将连续三年（2014年、2015年和2016年）继续享受高新技术企业所得税优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）根据《高新技术企业认定管理办法》、《高新技术企业认定管理工作引》，子公司广州三祥多层电路有限公司已取得编号为GR201244000653的高新技术企业证书，证书日期为2012年11月26日，故2012年度、2013年度、2014年度享受15%的企业所得税税率。
2015年 10月 10日，据粤科公示[2015]28号文，广州三祥多层电路有限公司高新技术企业资格已通过复审，公司预计最终获得资格不存在障碍，故暂按15%的税率计缴。
（3）根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局
联合下发的粤科高字[2015]30号文件《关于公布广东省 2014年第一、二批高新技术企业名
单的通知》，孙公司梅州泰华电路板有限公司顺利通过高新技术企业资格认定，证书编号为
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GR201444001058，证书日期为2014年10月10日，资格有效期三年。根据相关规定，本次获得高新技术企业认定后，梅州泰华电路板有限公司将连续三年（2014年度、2015年度和2016年度）享受高新技术企业所得税优惠政策，即按15%的税率计缴企业所得税。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，子公司广东超华销售有限公司符合小型微利企业认定条件，2016年减按20%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
（1）货币资金明细情况：
||
|-|
|2016.6.30|
|417,731.32|
|186,174,707.75|
|152,809,077.30|
|339,401,516.37|
|14,401,637.30|

（2）其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|2016.6.30|
|1,817,252.13|
|105,001,825.17|
|47,920,000.00|
|45,990,000.00|
|200,729,077.30|

2、应收票据
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2016年半年度 单位：元 币种：人民币
（1）应收票据分类列示：
||
|-|
|2016.6.30|
|45,518,424.98|
|211,689.69|
|45,730,114.67|

（2）期末公司已质押的应收票据：
||
|-|
|2016.6.30|
|-|
|-|

（3）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况：
||
|-|
|期末终止确认金额|
|87,987,010.51|
|19,325,801.95|
|107,312,812.46|

（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2016.6.30
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|-|-|-|-|
|555,053,434.60|100.00|50,687,882.83|9.13|

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2016年半年度 单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|555,053,434.60|100.00|50,687,882.83|9.13|
|-|-|-|-|
|555,053,434.60|100.00|50,687,882.83|9.13|

 2015.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|648,548,752.74|100．00|56,454,794.75|8.70|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|648,548,752.74|100．00|56,454,794.75|8.70|
|-|-|-|-|
|648,548,752.74|100．00|56,454,794.75|8.70|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.6.30
账 龄
|||
|-|-|
|应 收 账 款|坏 账 准 备|
|426,758,940.00|20,331,443.35|
|116,849,825.79|23,372,798.11|
|8,921,321.99|4,460,294.55|
|2,523,346.82|2,523,346.82|
|555,053,434.60|50,687,882.83|

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
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（2）本期计提、转销或转回的应收账款情况
本期转回坏账准备金额 5,857,027.78元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|2016年6月30日|账 龄|占应收账款期末余额合计数的比例（%）|
|26,583,778.84|1年以内|4.79|
|21,177,345.28|1年以内|3.82|
|20,556,772.54|1年以内|3.70|
|19,999,997.60|1年以内|3.60|
|19,891,921.86|1年以内|3.58|
|108,209,816.12||19.50|

（5）因无金融资产转移而终止确认的应收账款：
4、预付款项
（1）预付款项按帐龄列示：
||||
|-|-|-|
|2016.6.30|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|45,023,731.09|100.00|47,232,131.74|
|||422,880.00|
|||-|
|||-|
|45,023,731.09|100.00|47,655,011.74|

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
|||
|-|-|
|2016年6月30日|账 龄|
|16,283,871.13|1年以内|
|10,224,610.52|1年以内|
|2,000,000.00|1年以内|

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2016年半年度 单位：元 币种：人民币
|||
|-|-|
|2016年6月30日|账 龄|
|1,981,000.03|1年以内|
|1,560,364.37|1年以内|
|32,049,846.05||

（3）账龄超过1年且金额重要的预付款项说明：
本期无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
5、应收利息
（1）应收利息明细情况：
||
|-|
|2016.6.30|
|41,930.00|
|41,930.00|

不存在逾期的应收利息。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2016.6.30
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|-|-|-|-|
|16,995,251.31|100|1,487,114.43|8.75|
|16,995,251.31|100|1,487,114.43|8.75|
|16,995,251.31|100|1,487,114.43|8.75|

 2015.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|

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2016年半年度 单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|16,222,282.43|73.19|1,518,595.52|9.36|
|5,942,589.54|26.81|-|-|
|-|-|-|-|
|22,164,871.97|100|1,518,595.52|6.85|
|-|-|-|-|
|22,164,871.97|100|1,518,595.52|6.85|

组合中按账龄分析计提坏账准备的其他应收款：
2016.6.30
账 龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|15,495,251.31|737,114.43|
|1,500,000.00|750,000.00|
|16,995,251.31|1,487,114.43|

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（2）本期计提、转销或转回的其他应收款情况
2016年半年度转回坏账准备金额31,481.09元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2016.6.30|
|-|
|12,600,000.00|

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2016年半年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|2016.6.30|
|1,460,000.00|
|2,935,251.31|
|16,995,251.31|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|金 额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|预付投资款|12,600,000.00|1年以内|74.14%|
|其他|1,500,000.00|2-3年|8.83%|
|押金|1,300,000.00|1年以内|7.65%|
|往来款|142,000.00|1年以内|0.84%|
|押金|100,000.00|1年以内|0.59%|
|-|15,642,000.00|-|92.04%|

（6）因涉及政府补助的其他应收款
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
7、存货
（1）存货分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.6.30|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|164,695,737.48||164,695,737.48|142,007,940.76|1,708,430.19|
|37,986,841.42||37,986,841.42|59,722,776.12|3,090,305.84|
|69,694,155.51||69,694,155.51|53,036,539.76|209,071.70|

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||||||
|-|-|-|-|-|
|84,828,979.35|9,444,768.70|75,384,210.65|69,738,900.50|9,999,037.33|
|124,916,582.17|54,567.30|124,862,014.87|122,209,340.28|2,639,158.45|
||||6,973,755.95|-|
|482,122,295.93|9,499,336.00|472,622,959.93|453,689,253.37|17,646,003.51|

（2）存货跌价准备：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加||本期减少||
||计 提|其他|转 销|转 回|
|1,708,430.19||||1,708,430.19|
|3,090,305.84|||3,090,305.84||
|209,071.70||||209,071.70|
|9,999,037.33|||554,268.63||
|2,639,158.45|||2,584,591.15||
|17,646,003.51|||6,229,165.62|1,917,501.89|

公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商品的合同价格作为其可变现净值的计量基础；企业持有存货的数量超出销售合同订购数量的部分的可变现净值以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础；没有销售合同或劳务合同约定的存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础；用于出售的材料等以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
8、其他流动资产
||
|-|
|2016.6.30|
|4,035,910.75|
|3,944,033.33|
|7,979,944.08|

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9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.6.30|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|-|-|
||||-|-|
|-|-|-|-|-|
|31,793,000.00|-|31,793,000.00|31,793,000.00|-|
|31,793,000.00||31,793,000.00|31,793,000.00||

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（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|2015.12.31|本期增加|本期减少|2016.6.30|期初|本期增加|本期减少|期末||
|31,793,000.00||-|31,793,000.00|-|-|-|-|12.73|
|31,793,000.00||-|31,793,000.00|-|-|-|-||

10、长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期增减变动|||||||2016.6.30|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|189,103,618.40||-|4,257,513.02|-|-|-|-|193,361,131.42|-|
|189,103,618.40||-|4,257,513.02|-|-|-|-|193,361,131.42|-|
|189,103,618.40||-|4,257,513.02|-|-|-|-|193,361,131.42|-|

投资变现及投资收益汇回无重大限制。
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年半年度 单位：元 币种：人民币
11、固定资产及累计折旧
（1）固定资产明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机械设备|运输设备|其他设备|
|375,044,929.26|859,689,543.37|6,571,109.21|47,138,181.12|
|1,900,000.00|23,459,249.69||1,199,538.18|
|1,900,000.00|7,719,497.32||1,199,538.18|
||15,739,752.37|||
||14,016,663.10||44,769.23|
||14,016,663.10||44,769.23|
|376,944,929.26|869,132,129.96|6,571,109.21|48,292,950.07|
|123,731,052.81|526,323,077.11|2,480,002.99|30,139,872.19|
|6,298,148.42|25,131,565.03|346,629.23|2,868,686.52|
|6,298,148.42|25,131,565.03|346,629.23|2,868,686.52|

广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年半年度 单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机械设备|运输设备|其他设备|
||13,352,822.93||4,252.35|
||13,352,822.93||4,252.35|
|130,029,201.23|538,101,819.21|2,826,632.22|33,004,306.36|
|228,686.57|4,170,604.29|-|101,996.60|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|228,686.57|4,170,604.29|-|101,996.60|
|246,915,728.03|326,529,023.29|3,744,476.99|15,288,643.71|
|251,085,189.88|329,195,861.97|4,091,106.22|16,896,312.33|

本期折旧额为34,645,029.20元，本年在建工程转入固定资产15,122,765.21元。
（2）截至2016年6月30日，公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
（3）期末闲置的固定资产情况：
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年半年度 单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|1,083,458.00|410,303.04|228,686.57|444,468.40|
|40,386,328.76|32,486,740.15|4,014,624.91|3,884,963.71|
|1,199,388.35|1,044,226.46|92,811.83|62,350.07|
|42,669,175.11|33,941,269.65|4,336,123.31|4,391,782.18|

（4）截止2016年6月30日，公司无通过融资租赁租入的固定资产以及通过经营租赁租出的固定资产。
12、在建工程
（1）在建工程明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.6.30|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|146,260,877.88||146,260,877.88|116,811,107.65|-|

（2）在建工程项目变动情况
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年半年度 单位：元 币种：人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|2015.12.31|本期增加|转入资产|其他减少|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|资金来源|
|25,058.43|-|2,642,713.18||-|1.05|10.00|-|-|募集资金|
|8,000.00|99,468,616.52|22,216,674.01||-|152.11|95.00|-|-|募集资金|
|1,600.00|14,039,034.35|||-|87.74|50.00|-|-|自有资金|
|500.00|1,396,852.00|||-|27.94|38.90|-|-|募集资金|
|780.00||5,034,722.20|616,987.16|-|56.64|60.00|-|-|自有资金|
|不适用|1,906,604.78|15,295,413.21|15,122,765.21|-|不适用|不适用|-|-|自有资金|
|35,938.43|116,811,107.65|45,189,522.60|15,739,752.37|-|-|-|-|-||

13、固定资产清理
||
|-|
|2016.6.30|
|-|
|-|

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财务报表附注
2016年半年度 单位：元 币种：人民币
14、无形资产
（1）无形资产明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|采矿权|软件|UL认证|
|110,362,219.59|2,148,364.46|1,183,284.49|1,438,342.89|
|||66,084.91||
|||66,084.91||
|110,362,219.59|2,148,364.46|1,249,369.40|1,438,342.89|
|9,748,863.68|757,220.73|822,173.98|678,174.18|
|1,177,572.97|112,795.44|64,512.70|143,834.29|
|1,177,572.97|112,795.44|64,512.70|143,834.29|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|

广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年半年度 单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|采矿权|软件|UL认证|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|10,926,436.66|870,016.17|886,686.67|822,008.47|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|99,435,782.92|1,278,348.29|362,682.73|616,334.43|
|100,613,355.91|1,391,143.73|361,110.51|760,168.71|

公司报告期内无在建工程转入无形资产。
（2）公司报告期内无内部研发资本化形成的无形资产。
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2016年半年度 单位：元 币种：人民币
（3）截至2016年6月30日，公司无未办妥产权证书的土地使用权。
（4）公司于报告期末对各项无形资产进行检查，未发现无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形，故不需要计提无形资产减值准备。
15、商誉
（1）商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|814,241.72|-|-|-|-|
|18,513,832.77|-|-|-|-|
|15,299,624.45|-|-|-|-|
|200,656.91|-|-|-|-|
|34,828,355.85|-|-|-|-|

（2）商誉减值准备
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年半年度 单位：元 币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|

（3）商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法：
本报告期末，公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
广东超华科技股份有限公司
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2016年半年度 单位：元 币种：人民币
16、长期待摊费用
（1）长期待摊费用明细情况：
|||||
|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期摊销|其他减少|
|7,488,034.75|1,481,451.50|1,381,240.27|-|
|846,804.73|697,684.98|395,060.97|-|
|8,334,839.48|2,179,136.48|1,776,301.24|-|

17、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2016.6.30|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|37,331,188.12|5,599,678.22|43,794,545.01|
|65,797,429.67|11,873,779.88|53,535,375.98|
|375,801.21|56,370.18|2,646,721.80|
|103,504,419.00|17,529,828.28|99,976,642.79|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|2016.6.30|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|41,930.00|6,289.50|2,781,657.53|
|30,667,106.63|7,666,776.66|31,823,743.72|
|30,709,036.63|7,673,066.16|34,605,401.25|

（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 2016.6.30 2015.12.31
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年半年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|28,772,109.07|
|186,836,917.78|
|484,413.89|
|216,093,440.74|

由于公司孙公司梅州泰华电路板有限公司、惠州合正电子科技有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异。
公司应付利息均为银行借款利息，在2016年所得税汇算清缴前均需支付，故未确认为递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|2016.6.30|2015.12.31|
|3,381,060.60|3,381,060.60|
|87,778,782.89|87,778,782.89|
|75,482,309.80|75,482,309.80|
|5,635,396.30|5,635,396.30|
|13,453,687.87|13,453,687.87|
|1,105,680.32||
|186,836,917.78|185,731,237.46|

18、其他非流动资产
||
|-|
|2016.6.30|
|3,500,000.00|
|-|
|3,500,000.00|

19、短期借款
短期借款明细情况
借款类别 2016.6.30 2015.12.31
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年半年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|524,790,000.00|
|524,790,000.00|

短期借款分类说明：公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。
期末不存在已逾期未偿还的短期借款。
20、应付票据
||
|-|
|2016.6.30|
|6,057,507.11|
|6,057,507.11|

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元
21、应付账款
（1）应付账款按账龄披露
||
|-|
|2016.6.30|
|226,997,278.98|
|8,913,959.94|
|93,870.79|
|9,851.33|
|236,014,961.04|

（2）期末公司无账龄超过1年的重要应付账款。
22、预收款项
（1）预收款项按账龄披露
||
|-|
|2016.6.30|
|2,925,751.52|

广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年半年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|2016.6.30|
|180,618.34|
|-|
|-|
|3,106,369.86|

（2）期末公司无账龄超过1年的重要预收款项。
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期减少|
|12,689,454.55|69,939,327.80|70,962,465.00|
|1,588.58|2,467,987.24|2,467,987.24|
|-|||
|-|||
|-|||
|12,691,043.13|72,407,315.04|73,430,452.24|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期减少|
|11,457,551.61|67,355,700.72|68,349,145.81|
|88,423.95|887,741.40|907,604.47|
|368.28|1,037,723.13|1,037,723.13|
|368.28|908,347.74|908,347.74|
|-|63,386.18|63,386.18|
|-|65,989.21|65,989.21|
|-|||
|-|195,433.30|195,433.30|

广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年半年度 单位：元 币种：人民币
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期减少|
|1,143,110.71|462,729.25|472,558.29|
|-|||
|-|||
|-|||
|12,689,454.55|69,939,327.80|70,962,465.00|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期减少|
|1,514.34|2,347,844.94|2,347,844.94|
|74.24|120,142.30|120,142.30|
|-|-|-|
|1,588.58|2,467,987.24|2,467,987.24|

24、应交税费
（1）应交税费明细情况
||
|-|
|2016.6.30|
|3,230,079.14|
|40,602.50|
|144,745.74|
|198,228.98|
|112,794.19|
|8,581.10|
|499,762.07|
|-|
|4,234,793.72|

广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年半年度 单位：元 币种：人民币
（2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。
25、应付利息
||
|-|
|2016.6.30|
|484,413.89|
|484,413.89|

26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|2016.6.30|
|449,609.11|
|1,706,944.07|
|202,794.70|
|1,150,000.00|
|1,529,076.63|
|3,671,541.68|
|2,646,742.87|
|11,356,709.06|

（2）期末公司无账龄超过1年的重要其他应付款。
27、1年内到期的非流动负债
||
|-|
|2016.6.30|
|-|
|-|
|-|

广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年半年度 单位：元 币种：人民币
28、递延收益
（1）递延收益增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期减少|2016.6.30|
|12,778,316.89|1,000,000.00||13,778,316.89|
|12,778,316.89|1,000,000.00||13,778,316.89|

（2）涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|2016.6.30|
|150,000.00|-|||150,000.00|
|48,750.32|-|||48,750.32|
|579,566.57|-|||579,566.57|
|12,000,000.00|-|||12,000,000.00|
|-|1,000,000.00|||1,000,000.00|
|12,778,316.89|1,000,000.00|||13,778,316.89|

政府补助说明：
1、公司之子公司梅县超华电子绝缘材料有限公司以前年度收到梅州市财政局转入的基本建设拨款150,000.00元，项目尚未开始，递延收益余额为150,000.00元。
2、公司以前年度收到梅州市财政局排污工程拨款共计600,000.00元。本年根据与该项政府补助有关的资产的使用年限进行摊销，本年计入损益的金额为18,870.83元，递延收益
余额为48,750.32元。
3、公司以前年度收到覆铜板生产线技改项目和铜特色产来基地服务平台开发款共计
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年半年度 单位：元 币种：人民币
300,000.00元。根据粤经信技改[2011]860号，公司分别于2012年11月和2013年12月收到广东省财政厅、广东省经济和信息化委员会下达2011年省财政挖潜改造重点技术改造项目计划资金400,000.00元。本年根据与该项政府补助有关的资产的使用年限进行摊销，本年计入损益129,164.08元，递延收益余额为579,566.57元。
4、根据广东省经济和信息化委员会和广东省财政厅于 2011年 11月 24日下发的《关于下达第二批省战略性新兴产业发展专项资金项目计划的通知》，本公司于2012年3月获得了第二批省战略性新兴产业发展专项资金项目专项资金12,000,000.00元。该项专项资金将专用于公司“年产 8000吨高精度电子铜箔工程”。由于该项目尚未实施，因此予以递延。
5、根据粤科规财字[2016]48号文《广东省科学技术厅关于下达2016年省科技发展专项资金（协同创新与平台环境建设方向）项目计划的通知》，本公司于2016年6月获得广东省科技厅2016年科技发展专项资金1,000,000.00元，用于公司研发项目“高频高速基板的开发和应用”。
29、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|本次变动增减（+、—）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小 计|
|931,643,744.00||||||

30、资本公积
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期减少|
|568,343,673.94|||
|-19,492,264.14|||
|548,851,409.80|||
|-|||
|548,851,409.80|||

广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年上半度 单位：元 币种：人民币
31、其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期发生金额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|279,653.16|1,531,961.91|||1,531,961.91|-|
|279,653.16|1,531,961.91|||1,531,961.91|-|

广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年上半度 单位：元 币种：人民币
32、盈余公积
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期减少|
|18,353,733.14|-|-|
|-|-|-|
|18,353,733.14|-|-|

公司按母公司当期净利润的10%计提法定盈余公积。
33、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项 目|2016.6.30|2015.12.31|
|调整前上期末未分配利润|240,751,320.06|219,425,400.54|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）||-|
|调整后期初未分配利润|240,751,320.06|219,425,400.54|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|3,074,827.51|25,984,138.24|
|减：提取法定盈余公积||-|
|提取任意盈余公积||-|
|提取一般风险准备||-|
|应付普通股股利|2,794,919.91|4,658,218.72|
|转作股本的普通股股利||-|
|期末未分配利润|241,031,227.66|240,751,320.06|

根据本公司 2016年 5月17日第四届董事会第十八次会议决议, 2015年度利润分配预案为：以实施分配方案时股权登记日的总股本931,643,744股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.03元（含税），合计派发现金股利2,794,919.91元。
34、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
广东超华科技股份有限公司
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2016年上半度 单位：元 币种：人民币
||||
|-|-|-|
|收入|成本|收入|
|420,275,534.68|383,929,626.56|432,763,278.31|
|1,730,050.88|1,211,925.56|17,193,563.84|
|422,005,585.56|385,141,552.12|449,956,842.15|

35、营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,383,732.03|381,699.57|
|1,033,080.17|265,745.18|
||-183,030.90|
|2,416,812.20|464,413.85|

36、销售费用
销售费用明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|2,481,008.43|
|4,313,364.89|
|200,784.06|
|449,318.99|
|6,707,728.01|
|14,152,204.38|

37、管理费用
管理费用明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|11,782,283.10|

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2016年上半度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|本期发生额|
|6,450,474.94|
|248,163.30|
|376,115.28|
|1,673,794.64|
|71,221.48|
|450,309.28|
|565,944.71|
|4,827,904.30|
|26,446,211.03|

38、财务费用
财务费用明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|10,976,083.18|
|1,540,776.08|
|1,958,406.72|
|-1,517,471.11|
|-239,115.40|
|9,637,127.32|

39、资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|-5,857,027.78|
|-5,857,027.78|

40、投资收益
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年上半度 单位：元 币种：人民币
（1）投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益||-|
||4,257,513.02||
|处置长期股权投资产生的投资收益|-|-|
|处置交易性金融资产取得的投资收益|-|-|
|理财产品收益|-|-|
|合 计|4,257,513.02|-|

（2）按权益法核算的长期股权投资收益
||||
|-|-|-|
|被 投 资 单 位|本期发生额|上期发生额|
|深圳市贝尔信智能系统有限公司|4,257,513.02|-|
|合 计|4,257,513.02|-|

41、营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|8,249,280.00|1,828,730.65|
|277,582.73|241,104.62|
|8,526,862.73|2,069,835.27|

计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||800,000.00|
||708,730.65|

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2016年上半度 单位：元 币种：人民币
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||220,000.00|
||100,000.00|
|4,800,000.00||
|3,000,000.00||
|20,000.00||
|390,160.00||
|39,120.00||
|8,249,280.00|1,828,730.65|

42、营业外支出
（1）营业外支出明细情况
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|433,341.64||
|433,341.64||
|634,415.94||
|40,649.37||
|851,054.87|18,404.73|
|1,959,461.82|18,404.73|

43、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|25,216.31|
|-2,206,423.60|
|-2,181,207.29|

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44、其他综合收益
详见附注五、31。
45、现金流量表项目注释
（1）公司收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下
||
|-|
|本期发生额|
|9,249,280.00|
|1,450,573.09|
|6,289,420.13|
|16,989,273.22|

（2）公司支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下
||
|-|
|本期发生额|
|6,935,322.51|
|3,696,283.51|
|6,953,467.53|
|17,585,073.55|

（3）公司收到的其他与投资活动有关的现金主要项目列示如下
||
|-|
|本期发生额|
|3,594,000.00|
|3,594,000.00|

（4）公司支付的其他与投资活动有关的现金主要项目列示如下
项 目 本期发生额 上期发生额
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2016年上半度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|-|
|-|
|-|

（5）公司收到的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下
||
|-|
|本期发生额|
|16,013,488.28|
|16,013,488.28|

（6）公司支付的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下
||
|-|
|本期发生额|
|4,824,893.75|
|45,990,000.00|
|50,814,893.75|

46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|3,074,827.51|
|-5,857,027.78|
|34,477,445.06|
|1,498,715.40|
|1,776,301.24|

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2016年上半度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|本期发生额|
|8,782,854.85|
|-4,257,513.02|
|-1,478,030.02|
|-700,118.40|
|-36,579,710.07|
|71,433,303.22|
|-51,048,560.45|
|21,122,487.54|
|-|
|-|
|-|
|138,672,439.08|
|183,673,400.78|
|-45,000,961.70|

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（2）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|本期发生额|
|138,672,439.08|
|417,731.32|
|138,254,707.76|
|138,672,439.08|

注：2016年半年度现金流量表中现金的期末余额 138,672,439.08元，2016年 6月 30日资产负债表中货币资金期末余额为339,401,516.37元，差额200,729,077.30元，系扣除了不符合现金及现金等价物标准的3个月以上的定期存款47,920,000.00元、银行借款保证金 45,990,000.00元、承兑汇票保证金 1,817,252.13元及信用证保证金 105,001,825.17元。
47、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|200,729,077.30|
|200,729,077.30|

48、外币货币性项目
外币货币性项目明细
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2016年上半度 单位：元 币种：人民币
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|--|--|
|778,383.26|6.5864|
|13,599,440.87|0.8340|
|--|--|
|3,144,728.32|6.5864|
|57,985,510.89|0.8340|
||--|
||6.5864|
|5,250.00|0.8340|
||--|
|2,088,080.34|0.8340|

（2）重要经营实体说明
|||
|-|-|
|经 营 地|记账本位币|
|中国香港|港币|
|中国香港|港币|

六、合并范围变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
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4、处置子公司
无
5、其他原因的合并范围变动
无
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||持股比例（%）||||
|办公|注册||||||
|||业 务||||取得方式|
|地|地||直接||间接||
|梅州|梅州|生产销售覆铜板等|100.00||-|购买|
|香港|香港|贸易，技术进出口等|100.00|-||设立|
|||投资采矿业；矿产品销|100.00|-|||
|梅州|梅州|||||设立|
|||售|||||
||||75.00|25.00||非同一控制|
|广州|广州|生产销售电路板等|||||
|||||||下企业合并|
||||100.00|||非同一控制|
|梅州|梅州|生产销售电路板等|||-||
|||||||下企业合并|
|||数控技术的研究、开|100.00||||
|梅州|梅州||||-|设立|
|||发；制造、加工等|||||
|梅州|梅州|销售电路板、覆铜板等|100.00|-||设立|
|||电子电器产品进出口|-|100.00|||
|香港|香港|||||设立|
|||贸易|||||
||||-|100.00||非同一控制|
|梅州|梅州|生产销售电路板等|||||
|||||||下企业合并|
|||生产销售电路板、覆铜|-|100.00||非同一控制|
|惠州|惠州||||||
|||板等||||下企业合并|

（2）重要的非全资子公司
无
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|深圳|深圳|智慧城市方案解决及服务|20.00|0.00|

（2）重要联营企业财务信息：
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|深圳市贝尔信智能系统有限公司|
|492,053,018.27|
|101,494,436.22|
|593,547,454.49|
|133,113,922.87|
|8,782,800.00|
|141,896,722.87|
|573,664.89|
|451,077,066.73|
|90,215,413.35|
|103,145,718.07|
|193,361,131.42|

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2016年上半度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|144,015,948.46|
|21,287,565.08|
|21,287,565.08|
|-|

（4）联营企业向公司转移资金的能力不存在重大限制。
（5）不存在未确认联营企业发生的超额亏损情况。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
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进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）利率风险
因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）其他价格风险
公司生产所需主要原材料多种，原材料上涨时，公司可以提高产品售价，原材料下跌时，公司将降低产品售价。因此，在产能和销售量确定的情况下，公司存在主要原材料价格波动导致公司营业收入波动的风险。在原材料价格大幅度上涨时，公司通过调高销售价格尽可能降低价格波动对公司销售的影响。
2、信用风险
2016年6月30日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无
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十、关联方及关联交易
1、公司的控股股东、实际控制人情况
||
|-|
|与公司的关系|
|本公司控股股东，实际控制人之一|
|本公司控股股东，实际控制人之一|

梁俊丰为梁健锋之胞兄。
2、本企业的子公司情况
公司子公司的情况详见附注七—1、（1）在子公司中的权益。
3、公司的合营和联营企业情况
公司联营企业公司的情况详见附注七—3、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
彭必波 董事
周佩君 董事、副总经理、核心技术人员、股东
吴寿强 董事、副总裁
温带军 董事、核心技术人员、股东
温威京 独立董事
沈建平 独立董事
邓磊 独立董事
杨忠岩 监事会主席、核心技术人员、股东之一
吴茂强 监事
张滨 职工监事
王旭东 财务总监、副总裁
范卓 董事、董事会秘书、副总裁
王新胜 梁俊丰之妹夫、核心技术人员、股东
钟伟平 核心技术人员
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其他关联方名称 与本公司关系
华军 副总裁
梁小玲 惠州合正副总经理
王秋梅 梁健锋之配偶
5、重大关联交易
存在控制关系已纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销，故不作披露。
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2）关联方租赁
公司作为承租方
|||
|-|-|
|租赁资产情况|本期发生租赁费|
|办公场所|190,470.00|

（3）关联方担保
报告期内本公司作为被担保方：
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|20,000,000.00|2015.04.14|2016.04.13|
|20,000,000.00|2015.9.15|2016.9.14|
|80,000,000.00|2015.10.16|2016.10.16|
|20,000,000.00|2015.11.5|2016.11.5|
|30,000,000.00|2016.1.6|2017.1.6|
|50,000,000.00|2016.2.3|2016.8.3|
|25,000,000.00|2015.9.21|2016.9.20|
|20,000,000.00|2015.10.14|2016.9.28|
|20,000,000.00|2015.11.16|2016.11.11|
|10,000,000.00|2015.11.13|2016.11.14|

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2016年上半度 单位：元 币种：人民币
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|10,000,000.00|2016.4.28|2016.7.1|
|8,800,000.00|2016.5.6|2016.7.26|
|50,000,000.00|2015.8.6|2016.4.4|
|17,000,000.00|2015.8.31|2016.4.13|
|13,000,000.00|2016.1.22|2017.1.21|
|17,000,000.00|2016.5.23|2016.11.8|
|50,000,000.00|2015.2.10|2016.2.4|
|45,990,000.00|2015-7-22|2016-7-21|
|50,000,000.00|2016.6.23|2017.1.3|
|40,000,000.00|2016.1.28|2017.1.28|
|3,930,836.02|2015.7.23|2016.1.23|
|4,960,456.34|2015.9.28|2016.3.28|
|12,000,000.00|2015.11.03|2016.05.03|
|3,843,953.85|2015.11.17|2016.5.17|
|8,156,046.15|2015.11.25|2016.5.25|
|5,332,283.52|2015.12.28|2016.6.28|
|2,963,800.00|2016.1.22|2016.4.22|
|6,057,507.11|2016.1.22|2016.7.22|

报告期内本公司作为担保方：
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|50,000,000.00|2015.7.17|2016.2.5|
|35,000,000.00|2016.3.16|2016.12.18|
|50,000,000.00|2015-8-3|2016-2-3|
|30,519,920.00|2015-8-3|2016-1-29|
|12,337,840.00|2015-11-17|2016-5-13|
|30,000,000.00|2016.6.22|2017.6.20|
|14,433,732.59|2015-8-4|2016-2-4|

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2016年上半度 单位：元 币种：人民币
（4）关联方资金拆借
无
（5）关键管理人员薪酬（单位：万元）
||
|-|
|本期发生金额|
|220.21|

（6）关联方应收应付款
无
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）公司子与出租方梁健锋签订的办公楼租用合同，租用期为3年，年租金761,880.00元，从2016年1月1日至2018年12月31日。
（2）公司子公司广州三祥多层电路有限公司与出租方严宗均签订的厂房及办公楼租用合同，租赁其厂房及办公楼，租赁情况如下：
|||
|-|-|
|出租方|租赁地址|
|严宗均|花山镇永明村牛形岭|
|严宗均|花山镇永明村牛形岭|
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|严宗均|花山镇永明村牛形岭|
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以上重大经营租赁最低租赁付款额：
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年上半度 单位：元 币种：人民币
剩余租赁期 未来应付款1年以内(含1年) 2,988,660.641年至2年(含2年) 3,005,606.282年至3年(含3年) 3,067,314.783年以上 15,498,893.55合 计 24,560,475.252、或有事项
（1）公司2016年1月20日就应收珠海亚泰电子科技有限公司（以下简称“珠海亚泰”）收购履约保证金、投资意向款1,260.00万元向广东省梅州市梅县区人民法院提起诉讼，2016年1月25日公司接到广东省梅州市梅县区人民法院出具的受理案件通知书。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
无
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
无。
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年上半度 单位：元 币种：人民币
4、年金计划
无。
5、终止经营
无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
报告分部按境内境外销售确定，报告分部均执行公司的统一会计政策。
（2）报告分部的财务信息
||||
|-|-|-|
|境内销售|境外销售|分部间抵销|
|337,743,280.31|82,532,254.37|-|
|306,821,126.15|77,108,500.41|-|

纳入合并范围内的会计主体架构与分部架构存在交集，公司按会计主体核算资产与负债，各分部形成的资产与负债未能独立划分，故上述“报告分部的财务信息”未能披露相关分部的资产与负债情况。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）公司参股设立广东客商银行股份有限公司
公司于 2015年 6月 11日发布了《关于参股设立广东客商银行股份有限公司的公告》（公告编号：2015-037），披露了公司作为一般发起人之一设立广东客商银行股份有限公司（以下简称”客商银行”）事项。客商银行拟注册资本不超过人民币20亿元，公司出资不超过2亿元，持股比例不超过10%。
（2）公司参与中国科学院计算技术研究所发起成立的专项产业基金
公司于 2015年 8月 15日发布了《关于参与中国科学院计算技术研究所发起成立的
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年上半度 单位：元 币种：人民币
专项产业基金》（公告编号：2015-061），披露了公司拟作为普通合伙人及有限合伙人参与中国科学院计算技术研究所发起成立的技术转移加速器基金（拟定名称）下设的智慧城市关键技术专项基金（拟定名称）。拟设置为人民币20亿元，公司作为有限合伙人出资1亿元，其余由管理公司进行募集。
（3）公司重大事项停牌进展
无
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年上半度 单位：元 币种：人民币
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2016.6.30
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|-|-|-|-|
|225,993,313.72|100.00|27,530,147.39|12.19|
|225,993,313.72|100.00|27,530,147.39|12.19|
|225,993,313.72|100.00|27,530,147.39|12.19|

 2015.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|-|-|-|-|
|267,065,388.00|100.00|31,113,592.83|11.65|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|267,065,388.00|100.00|31,113,592.83|11.65|
|-|-|-|-|
|267,065,388.00|100.00|31,113,592.83|11.65|

组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年上半度 单位：元 币种：人民币
2016.6.30
账 龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|134,196,226.78|5,837,901.18|
|82,298,579.74|16,322,548.90|
|8,101,386.89|3,972,577.00|
|1,397,120.31|1,397,120.31|
|225,993,313.72|27,530,147.39|

（2）本期计提、转销或转回的应收账款情况
本期转回坏账准备金额3,583,445.44元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|2016年6月30日|账 龄|占应收账款期末余额合计数的比例（%）|
|12,930,497.60|1年以内|5.72|
|10,047,263.66|1年以内|4.45|
|8,659,716.54|1-2年|3.83|
|7,612,122.07|1-2年|3.37|
|7,422,933.38|1年以内|3.28|
|46,672,533.25||20.65|

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
类 别 2016.6.30
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年上半度 单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|-|-|-|-|
|13,713,223.60|9.67|658,681.19|4.81|
|128,093,792.04|90.33|||
|141,807,015.64|100.00|658,681.19|0.46|
|141,807,015.64|100.00|658,681.19|0.46|

 2015.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|-|-|-|-|
|13,203,245.58|11.95|690,162.28|5.23|
|-|-|-|-|
|97,264,643.73|88.05|-|-|
|110,467,889.31|100.00|690,162.28|0.62|
|-|-|-|-|
|110,467,889.31|100.00|690,162.28|0.62|

组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
2016.6.30
账 龄
|||
|-|-|
|应 收 账 款|坏账准备|
|13,713,223.60|658,681.19|

广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年上半度 单位：元 币种：人民币
2016.6.30
账 龄
|||
|-|-|
|应 收 账 款|坏账准备|
|13,713,223.60|658,681.19|
|13,713,223.60|658,681.19|

（2）本期计提、转销或转回的其他应收款情况
本期转回坏账准备金额31,481.09元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2016.6.30|
|128,093,792.04|
|12,600,000.00|
|1,113,223.60|
|141,807,015.64|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
||||
|-|-|-|
|2016年6月30日|账龄|占其他应收账款期末余额合计数的比例（%）|
|82,322,686.88|1年以内|58.05|
|24,124,233.30|1年以内|17.01|
|12,600,000.00|1年以内|8.89|
|9,611,508.82|1年以内|6.78|
|8,353,723.62|1年以内|5.89|
|137,012,152.62||96.62|

广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年上半度 单位：元 币种：人民币
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.6.30|||||
|账 面 余 额|减值准备|账 面 价 值|账 面 余 额|减值准备|
|548,865,460.05||548,865,460.05|542,365,460.05||
|193,361,131.42||193,361,131.42|189,103,618.40|-|
|742,226,591.47||742,226,591.47|731,469,078.45||

（2）对子公司投资：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期减少|2016.6.30|本期计提减值准备|
|25,626,796.52|||25,626,796.52|-|
|3,358,541.53|||3,358,541.53|-|
|367,670,122.00|6,500,000.00||374,170,122.00|-|
|77,710,000.00|||77,710,000.00|-|
|5,000,000.00|||5,000,000.00|-|
|53,000,000.00|||53,000,000.00|-|
|10,000,000.00|||10,000,000.00|-|
|542,365,460.05|6,500,000.00||548,865,460.05|-|

（3）对联营、合营企业投资：
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年上半度 单位：元 币种：人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期增减变动|||||||2016.6.30|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|189,103,618.40|||4,257,513.02|-|-|-|-|193,361,131.42|-|
|189,103,618.40|||4,257,513.02|-|-|-|-|193,361,131.42|-|
|189,103,618.40|||4,257,513.02|-|-|-|-|193,361,131.42|-|

公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制。
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年上半度 单位：元 币种：人民币
4、营业收入及营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收 入|成 本|收 入|
|116,688,042.60|112,799,041.20|116,983,587.93|
|7,686,569.72|2,789,527.78|32,538,467.72|
|124,374,612.32|115,588,298.98|149,522,055.65|

5、投资收益
投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|4,257,513.02|-|
|处置长期股权投资产生的投资收益||-|
|合 计|4,257,513.02|-|

十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
||||
|-|-|-|
||本期发生额|上期发生额|
|-433,341.64|||
|-|||
|8,249,280.00|||
|-|||
|-|||
|-|||
|-|||
|-|||
|-|||
|-|||
|-|||

广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年上半度 单位：元 币种：人民币
||||
|-|-|-|
||本期发生额|上期发生额|
|-|||
|-|||
|-|||
|-|||
|-|||
|-|||
|-|||
|-|||
|-1,248,537.45|||
|6,567,400.91|||
|-|||
|-|||
|6,567,400.91|||

2、净资产收益率及每股收益
||||
|-|-|-|
||加权平均净资产收益率||
|||基本每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|0.18%|0.003|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-0.20%|-0.004|

3、境内外会计准则下会计数据差异
无
4、会计政策变更相关补充资料
本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年修订或发布的新会计准则，《企业会计准则-基本准则》（2014年修订）、《企业会计准则第2号-长期股权投资》（2014年修
订）、《企业会计准则第9号-职工薪酬》（2014年修订）、《企业会计准则第30号-财务
广东超华科技股份有限公司
财务报表附注
2016年上半度 单位：元 币种：人民币
报表列报》（2014年修订）、《企业会计准则第33号-合并财务报表》（2014年修订）、《企业会计准则第37号-金融资产列报》（2014年修订）、《企业会计准则第39号-公允价值计量》（2014年修订）、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》。本期不存在受本次会计政策变更影响需追溯调整的事项。
广东超华科技股份有限公司二Ｏ一六年八月五日