深圳市京泉华科技股份有限公司
2019年半年度财务报告
（未经审计）
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市京泉华科技股份有限公司
2019年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动资产：|||
|货币资金|252,735,234.95|299,733,028.18|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|63,821,367.76|104,234,155.91|
|应收账款|368,917,015.92|323,827,328.97|
|应收款项融资|||
|预付款项|1,015,412.88|3,096,619.21|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|其他应收款|10,138,032.25|16,317,483.47|
|其中：应收利息|1,233.62|2,037.32|
|应收股利|||
|买入返售金融资产|||
|存货|275,014,247.25|273,814,084.40|
|合同资产|||

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|-|-|-|
|持有待售资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|6,931,501.70|51,007,408.91|
|流动资产合计|978,572,812.71|1,072,030,109.05|
|非流动资产：|||
|发放贷款和垫款|||
|债权投资|2,436,448.36||
|可供出售金融资产|||
|其他债权投资|||
|持有至到期投资||1,447,152.07|
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|其他权益工具投资|||
|其他非流动金融资产|||
|投资性房地产|91,824,608.18|94,086,171.56|
|固定资产|55,772,609.17|53,873,506.40|
|在建工程|234,003,415.85|195,573,737.97|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|使用权资产|||
|无形资产|22,688,639.57|22,748,945.35|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|4,901,599.17|4,977,174.45|
|递延所得税资产|3,165,926.93|3,110,325.59|
|其他非流动资产|13,891,332.13|7,356,954.16|
|非流动资产合计|428,684,579.36|383,173,967.55|
|资产总计|1,407,257,392.07|1,455,204,076.60|
|流动负债：|||
|短期借款|60,000,000.00|74,190,696.04|
|向中央银行借款|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||

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|-|-|-|
|衍生金融负债|||
|应付票据|80,808,483.07|90,533,359.20|
|应付账款|279,627,073.09|333,218,908.16|
|预收款项|4,181,295.67|2,912,945.30|
|卖出回购金融资产款|||
|吸收存款及同业存放|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|应付职工薪酬|15,126,191.02|22,979,623.65|
|应交税费|2,166,422.64|4,376,487.68|
|其他应付款|14,563,650.29|13,927,583.94|
|其中：应付利息|||
|应付股利|||
|应付手续费及佣金|||
|应付分保账款|||
|合同负债|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|48,185,796.42|49,965,006.60|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|504,658,912.20|592,104,610.57|
|非流动负债：|||
|保险合同准备金|||
|长期借款|126,631,102.73|111,828,809.48|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|12,414,742.11|13,299,827.27|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|139,045,844.84|125,128,636.75|

||||
|-|-|-|
|负债合计|643,704,757.04|717,233,247.32|
|所有者权益：|||
|股本|180,000,000.00|120,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|240,567,599.06|300,567,599.06|
|减：库存股|||
|其他综合收益|2,408,740.44|2,283,721.62|
|专项储备|||
|盈余公积|28,219,253.96|28,219,253.96|
|一般风险准备|||
|未分配利润|312,287,798.60|285,841,827.10|
|归属于母公司所有者权益合计|763,483,392.06|736,912,401.74|
|少数股东权益|69,242.97|1,058,427.54|
|所有者权益合计|763,552,635.03|737,970,829.28|
|负债和所有者权益总计|1,407,257,392.07|1,455,204,076.60|

法定代表人：张立品 主管会计工作负责人：鞠万金 会计机构负责人：周敏2、母公司资产负债表
单位：元
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|-|-|-|
|项目|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动资产：|||
|货币资金|230,333,541.97|231,137,269.41|
|交易性金融资产|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|63,821,367.76|104,234,155.91|
|应收账款|542,336,713.50|556,703,124.11|
|应收款项融资|||
|预付款项|761,429.68|2,837,564.36|
|其他应收款|11,466,581.78|18,431,739.64|
|其中：应收利息|1,233.62|2,037.32|

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|-|-|-|
|应收股利|||
|存货|251,692,790.60|237,381,838.85|
|合同资产|||
|持有待售资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|3,721,634.53|48,048,243.22|
|流动资产合计|1,104,134,059.82|1,198,773,935.50|
|非流动资产：|||
|债权投资|2,436,448.36||
|可供出售金融资产|||
|其他债权投资|||
|持有至到期投资||1,447,152.07|
|长期应收款|||
|长期股权投资|29,975,439.65|27,975,439.65|
|其他权益工具投资|||
|其他非流动金融资产|||
|投资性房地产|91,824,608.18|94,086,171.56|
|固定资产|51,358,845.90|49,400,339.45|
|在建工程|234,003,415.85|195,573,737.97|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|使用权资产|||
|无形资产|22,688,639.57|22,748,945.35|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|3,505,664.76|4,084,449.43|
|递延所得税资产|2,505,084.45|2,533,667.71|
|其他非流动资产|13,891,332.13|7,356,954.16|
|非流动资产合计|452,189,478.85|405,206,857.35|
|资产总计|1,556,323,538.67|1,603,980,792.85|
|流动负债：|||
|短期借款|60,000,000.00|74,190,696.04|
|交易性金融负债|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||

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|-|-|-|
|衍生金融负债|||
|应付票据|80,808,483.07|90,533,359.20|
|应付账款|281,559,424.67|335,523,561.39|
|预收款项|2,596,457.41|832,523.43|
|合同负债|||
|应付职工薪酬|14,042,473.99|21,880,394.93|
|应交税费|1,130,479.26|4,133,960.16|
|其他应付款|234,678,681.35|231,057,546.82|
|其中：应付利息|||
|应付股利|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|46,050,000.00|47,806,666.67|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|720,865,999.75|805,958,708.64|
|非流动负债：|||
|长期借款|125,250,000.00|109,413,333.33|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|10,614,742.11|11,499,827.27|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|135,864,742.11|120,913,160.60|
|负债合计|856,730,741.86|926,871,869.24|
|所有者权益：|||
|股本|180,000,000.00|120,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|240,565,187.10|300,565,187.10|

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|-|-|-|
|减：库存股|||
|其他综合收益|1,020,324.40|1,044,860.03|
|专项储备|||
|盈余公积|28,219,253.96|28,219,253.96|
|未分配利润|249,788,031.35|227,279,622.52|
|所有者权益合计|699,592,796.81|677,108,923.61|
|负债和所有者权益总计|1,556,323,538.67|1,603,980,792.85|

3、合并利润表
单位：元
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|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、营业总收入|638,864,985.73|561,406,252.85|
|其中：营业收入|638,864,985.73|561,406,252.85|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|607,904,552.59|535,531,608.19|
|其中：营业成本|534,573,480.19|476,262,182.00|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|1,561,000.39|650,551.28|
|销售费用|20,544,708.78|18,771,649.16|
|管理费用|21,640,399.38|16,444,553.93|
|研发费用|24,957,958.84|26,069,801.92|
|财务费用|4,627,005.01|-2,667,130.10|
|其中：利息费用|1,378,852.21|315,493.11|
|利息收入|1,288,406.00|217,859.08|
|加：其他收益|5,394,297.02|873,541.34|
|投资收益（损失以“－”号填列）|1,012,972.02|4,712,906.90|

||||
|-|-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|净敞口套期收益（损失以“－”号填列）|||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|信用减值损失（损失以“-”号填列）|||
|资产减值损失（损失以“-”号填列）|-303,231.25|526,500.04|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|-11,739.67|82,590.22|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|37,052,731.26|32,070,183.16|
|加：营业外收入|333,535.95|2,213,444.39|
|减：营业外支出|439,182.37|18,906.86|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|36,947,084.84|34,264,720.69|
|减：所得税费用|2,490,297.91|3,752,779.85|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|34,456,786.93|30,511,940.84|
|（一）按经营持续性分类|||
|1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|34,456,786.93|30,511,940.84|
|2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）|||
|（二）按所有权归属分类|||
|1.归属于母公司所有者的净利润|35,445,971.50|31,794,545.10|
|2.少数股东损益|-989,184.57|-1,282,604.26|
|六、其他综合收益的税后净额|125,018.82|573,495.03|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|125,018.82|573,495.03|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划变动额|||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
|3.其他权益工具投资公允价值变动|||
|4.企业自身信用风险公允价值变动|||
|5.其他|||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益|125,018.82|573,495.03|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
|2.其他债权投资公允价值变动|||
|3.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
|5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||

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|-|-|-|
|6.其他债权投资信用减值准备|||
|7.现金流量套期储备|||
|8.外币财务报表折算差额|125,018.82|573,495.03|
|9.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|34,581,805.75|31,085,435.87|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|35,570,990.32|32,368,040.13|
|归属于少数股东的综合收益总额|-989,184.57|-1,282,604.26|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.2727|0.3974|
|（二）稀释每股收益|0.2727|0.3974|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：张立品 主管会计工作负责人：鞠万金 会计机构负责人：周敏4、母公司利润表
单位：元
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|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、营业收入|608,660,615.27|547,064,558.39|
|减：营业成本|516,034,146.26|475,569,638.59|
|税金及附加|1,507,925.58|539,743.29|
|销售费用|15,524,080.67|13,022,611.00|
|管理费用|19,768,872.29|14,714,487.75|
|研发费用|24,602,558.59|26,069,801.92|
|财务费用|4,485,046.23|-3,910,935.94|
|其中：利息费用|1,315,156.49|227,650.00|
|利息收入|1,254,431.92|208,840.94|
|加：其他收益|5,394,297.02|873,541.34|
|投资收益（损失以“－”号填列）|1,012,972.02|4,712,906.90|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）|||
|净敞口套期收益（损失以“－”号填列）|||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|信用减值损失（损失以“-”号填列）|||

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|-|-|-|
|资产减值损失（损失以“-”号填列）|247,317.08|1,665,359.50|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|-11,739.67|82,590.22|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|33,380,832.10|28,393,609.74|
|加：营业外收入|305,663.98|2,213,444.39|
|减：营业外支出|438,928.91|17,079.44|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|33,247,567.17|30,589,974.69|
|减：所得税费用|1,739,158.34|2,844,556.95|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|31,508,408.83|27,745,417.74|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|31,508,408.83|27,745,417.74|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|-24,535.63|571,791.15|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划变动额|||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
|3.其他权益工具投资公允价值变动|||
|4.企业自身信用风险公允价值变动|||
|5.其他|||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益|-24,535.63|571,791.15|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
|2.其他债权投资公允价值变动|||
|3.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||
|5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|6.其他债权投资信用减值准备|||
|7.现金流量套期储备|||
|8.外币财务报表折算差额|-24,535.63|571,791.15|
|9.其他|||
|六、综合收益总额|31,483,873.20|28,317,208.89|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
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|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|637,329,507.55|527,555,218.15|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|代理买卖证券收到的现金净额|||
|收到的税费返还|41,610,069.12|22,179,992.27|
|收到其他与经营活动有关的现金|11,696,874.04|7,185,383.46|
|经营活动现金流入小计|690,636,450.71|556,920,593.88|
|购买商品、接受劳务支付的现金|535,196,817.27|497,076,925.23|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|为交易目的而持有的金融资产净增加额|||
|拆出资金净增加额|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|102,943,353.46|85,455,840.16|
|支付的各项税费|9,453,641.01|8,002,631.36|
|支付其他与经营活动有关的现金|41,701,455.69|33,952,090.48|
|经营活动现金流出小计|689,295,267.43|624,487,487.23|
|经营活动产生的现金流量净额|1,341,183.28|-67,566,893.35|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|226,000,000.00|401,237,600.00|
|取得投资收益收到的现金|1,003,243.31|4,687,621.62|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|5,000.00|702,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||

||||
|-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|227,008,243.31|406,627,221.62|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|64,340,810.74|47,042,777.68|
|投资支付的现金|188,922,137.63|271,373,171.38|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|253,262,948.37|318,415,949.06|
|投资活动产生的现金流量净额|-26,254,705.06|88,211,272.56|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|71,400,000.00|76,506,768.20|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|59,289,532.34||
|筹资活动现金流入小计|130,689,532.34|76,506,768.20|
|偿还债务支付的现金|74,043,742.44|965,647.16|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|14,255,521.95|8,892,015.24|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|24,602,939.33|37,780,207.97|
|筹资活动现金流出小计|112,902,203.72|47,637,870.37|
|筹资活动产生的现金流量净额|17,787,328.62|28,868,897.83|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-5,185,007.06|-1,601,455.94|
|五、现金及现金等价物净增加额|-12,311,200.22|47,911,821.10|
|加：期初现金及现金等价物余额|210,443,495.84|120,926,262.25|
|六、期末现金及现金等价物余额|198,132,295.62|168,838,083.35|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|667,422,015.40|366,673,641.90|
|收到的税费返还|41,610,069.12|22,179,992.27|
|收到其他与经营活动有关的现金|11,427,689.04|141,248,864.92|

||||
|-|-|-|
|经营活动现金流入小计|720,459,773.56|530,102,499.09|
|购买商品、接受劳务支付的现金|534,645,727.26|468,527,959.34|
|支付给职工以及为职工支付的现金|97,430,589.40|80,615,101.29|
|支付的各项税费|8,227,596.75|6,586,622.51|
|支付其他与经营活动有关的现金|31,938,654.35|26,235,599.82|
|经营活动现金流出小计|672,242,567.76|581,965,282.96|
|经营活动产生的现金流量净额|48,217,205.80|-51,862,783.87|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|226,000,000.00|401,237,600.00|
|取得投资收益收到的现金|1,003,243.31|4,687,621.62|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|5,000.00|702,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|227,008,243.31|406,627,221.62|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|64,116,387.62|46,921,787.56|
|投资支付的现金|188,922,137.63|271,373,171.38|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|2,000,000.00|3,484,360.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|255,038,525.25|321,779,318.94|
|投资活动产生的现金流量净额|-28,030,281.94|84,847,902.68|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|71,400,000.00|76,506,768.20|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|59,289,532.34||
|筹资活动现金流入小计|130,689,532.34|76,506,768.20|
|偿还债务支付的现金|72,986,605.87||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|14,191,826.23|8,805,214.02|
|支付其他与筹资活动有关的现金|24,602,939.33|37,780,207.97|
|筹资活动现金流出小计|111,781,371.43|46,585,421.99|
|筹资活动产生的现金流量净额|18,908,160.91|29,921,346.21|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-5,212,219.20|-853,886.86|
|五、现金及现金等价物净增加额|33,882,865.57|62,052,578.16|
|加：期初现金及现金等价物余额|141,847,737.07|86,921,176.14|

||||
|-|-|-|
|六、期末现金及现金等价物余额|175,730,602.64|148,973,754.30|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2019年半年度|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||||
|||其他||||||||一||||||
|项目||权益||||减||专||般||||少数股|所有者权|
|||||||：||||||||||
|||工具|||||其他综|项||风|未分配利|其||东权益|益合计|
||股本||||资本公积|库|||盈余公积||||小计|||
|||优|永||||合收益|储||险|润|他||||
|||||其||存||||||||||
|||先|续|||||备||准||||||
|||||他||股||||||||||
|||股|债|||||||备||||||
|一、||||||||||||||||
|上年|120,000,0||||300,567,5||2,283,72||28,219,25||285,841,8||736,912,4|1,058,42|737,970,8|
|期末|00.00||||99.06||1.62||3.96||27.10||01.74|7.54|29.28|
|余额||||||||||||||||
|加：||||||||||||||||
|会计||||||||||||||||
|政策||||||||||||||||
|变更||||||||||||||||
|前期||||||||||||||||
|差错||||||||||||||||
|更正||||||||||||||||
|同一||||||||||||||||
|控制||||||||||||||||
|下企||||||||||||||||
|业合||||||||||||||||
|并||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||
|二、||||||||||||||||
|本年|120,000,0||||300,567,5||2,283,72||28,219,25||285,841,8||736,912,4|1,058,42|737,970,8|
|期初|00.00||||99.06||1.62||3.96||27.10||01.74|7.54|29.28|
|余额||||||||||||||||
|三、||||||||||||||||
|本期||||||||||||||||
|增减||||||||||||||||
|变动||||||||||||||||
|金额|60,000,00||||-60,000,00||125,018.||||26,445,97||26,570,99|-989,184|25,581,80|
|（减|0.00||||0.00||82||||1.50||0.32|.57|5.75|
|少以||||||||||||||||
|“－”||||||||||||||||
|号填||||||||||||||||
|列）||||||||||||||||
|（一||||||||||||||||
|）综||||||||||||||||
||||||||125,018.||||35,445,97||35,570,99|-989,184|34,581,80|
|合收||||||||||||||||
||||||||82||||1.50||0.32|.57|5.75|
|益总||||||||||||||||
|额||||||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（二||||||
|）所||||||
|有者||||||
|投入||||||
|和减||||||
|少资||||||
|本||||||
|1．所||||||
|有者||||||
|投入||||||
|的普||||||
|通股||||||
|2．其||||||
|他权||||||
|益工||||||
|具持||||||
|有者||||||
|投入||||||
|资本||||||
|3．股||||||
|份支||||||
|付计||||||
|入所||||||
|有者||||||
|权益||||||
|的金||||||
|额||||||
|4．其||||||
|他||||||
|（三||||||
|）利|||-9,000,000|-9,000,000|-9,000,000|
|润分|||.00|.00|.00|
|配||||||
|1．提||||||
|取盈||||||
|余公||||||
|积||||||
|2．提||||||
|取一||||||
|般风||||||
|险准||||||
|备||||||
|3．对||||||
|所有||||||
|者||||||
|（或|||-9,000,000|-9,000,000|-9,000,000|
|股|||.00|.00|.00|
|东）||||||
|的分||||||
|配||||||
|4．其||||||
|他||||||
|（四||||||
|）所||||||
|有者|60,000,00|-60,000,00||||
|权益|0.00|0.00||||
|内部||||||
|结转||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资|||||||||
|本公|||||||||
|积转|||||||||
|增资|60,000,00|-60,000,00|||||||
|本|0.00|0.00|||||||
|（或|||||||||
|股|||||||||
|本）|||||||||
|2．盈|||||||||
|余公|||||||||
|积转|||||||||
|增资|||||||||
|本|||||||||
|（或|||||||||
|股|||||||||
|本）|||||||||
|3．盈|||||||||
|余公|||||||||
|积弥|||||||||
|补亏|||||||||
|损|||||||||
|4．设|||||||||
|定受|||||||||
|益计|||||||||
|划变|||||||||
|动额|||||||||
|结转|||||||||
|留存|||||||||
|收益|||||||||
|5．其|||||||||
|他综|||||||||
|合收|||||||||
|益结|||||||||
|转留|||||||||
|存收|||||||||
|益|||||||||
|6．其|||||||||
|他|||||||||
|（五|||||||||
|）专|||||||||
|项储|||||||||
|备|||||||||
|1．本|||||||||
|期提|||||||||
|取|||||||||
|2．本|||||||||
|期使|||||||||
|用|||||||||
|（六|||||||||
|）其|||||||||
|他|||||||||
|四、||||||||763,552,635.03|
|本期|180,000,0|240,567,5|2,408,74|28,219,25|312,287,7|763,483,3|69,242.9||
|期末|00.00|99.06|0.44|3.96|98.60|92.06|7||
|余额|||||||||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2018年半年度|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||||
|||其他||||||||一||||||
|项目||权益||||减||专||般||||少数股|所有者权|
|||工具||||：|其他综|项||风|未分配利|其||东权益|益合计|
||股本||||资本公积|库|||盈余公积||||小计|||
|||优|永||||合收益|储||险|润|他||||
|||||其||存||||||||||
|||先|续|||||备||准||||||
|||||他||股||||||||||
|||股|债|||||||备||||||
|一、||||||||||||||||
|上年|80,000,00||||340,567,5||1,630,85||20,153,79||220,171,8||662,524,0|-531,381.|661,992,6|
|期末|0.00||||99.06||4.92||5.92||14.68||64.58|08|83.50|
|余额||||||||||||||||
|加：||||||||||||||||
|会计||||||||||||||||
|政策||||||||||||||||
|变更||||||||||||||||
|前期||||||||||||||||
|差错||||||||||||||||
|更正||||||||||||||||
|同一||||||||||||||||
|控制||||||||||||||||
|下企||||||||||||||||
|业合||||||||||||||||
|并||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||
|二、||||||||||||||||
|本年|80,000,00||||340,567,5||1,630,85||20,153,79||220,171,8||662,524,0|-531,381.|661,992,6|
|期初|0.00||||99.06||4.92||5.92||14.68||64.58|08|83.50|
|余额||||||||||||||||
|三、||||||||||||||||
|本期||||||||||||||||
|增减||||||||||||||||
|变动||||||||||||||||
|金额|40,000,00||||-40,000,00||573,495.||||25,794,54||26,368,04|-1,282,60|25,085,43|
|（减|0.00||||0.00||03||||5.10||0.13|4.26|5.87|
|少以||||||||||||||||
|“－”||||||||||||||||
|号填||||||||||||||||
|列）||||||||||||||||
|（一||||||||||||||||
|）综||||||||||||||||
||||||||573,495.||||31,794,54||32,368,04|-1,282,60|31,085,43|
|合收||||||||||||||||
||||||||03||||5.10||0.13|4.26|5.87|
|益总||||||||||||||||
|额||||||||||||||||
|（二||||||||||||||||
|）所||||||||||||||||
|有者||||||||||||||||
|投入||||||||||||||||
|和减||||||||||||||||
|少资||||||||||||||||
|本||||||||||||||||
|1．所||||||||||||||||
|有者||||||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|投入||||||
|的普||||||
|通股||||||
|2．其||||||
|他权||||||
|益工||||||
|具持||||||
|有者||||||
|投入||||||
|资本||||||
|3．股||||||
|份支||||||
|付计||||||
|入所||||||
|有者||||||
|权益||||||
|的金||||||
|额||||||
|4．其||||||
|他||||||
|（三||||||
|）利|||-6,000,000|-6,000,000|-6,000,000|
|润分|||.00|.00|.00|
|配||||||
|1．提||||||
|取盈||||||
|余公||||||
|积||||||
|2．提||||||
|取一||||||
|般风||||||
|险准||||||
|备||||||
|3．对||||||
|所有||||||
|者||||||
|（或|||-6,000,000|-6,000,000|-6,000,000|
|股|||.00|.00|.00|
|东）||||||
|的分||||||
|配||||||
|4．其||||||
|他||||||
|（四||||||
|）所||||||
|有者|40,000,00|-40,000,00||||
|权益|0.00|0.00||||
|内部||||||
|结转||||||
|1．资||||||
|本公||||||
|积转||||||
|增资|40,000,00|-40,000,00||||
|本|0.00|0.00||||
|（或||||||
|股||||||
|本）||||||
|2．盈||||||
|余公||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|积转|||||||||
|增资|||||||||
|本|||||||||
|（或|||||||||
|股|||||||||
|本）|||||||||
|3．盈|||||||||
|余公|||||||||
|积弥|||||||||
|补亏|||||||||
|损|||||||||
|4．设|||||||||
|定受|||||||||
|益计|||||||||
|划变|||||||||
|动额|||||||||
|结转|||||||||
|留存|||||||||
|收益|||||||||
|5．其|||||||||
|他综|||||||||
|合收|||||||||
|益结|||||||||
|转留|||||||||
|存收|||||||||
|益|||||||||
|6．其|||||||||
|他|||||||||
|（五|||||||||
|）专|||||||||
|项储|||||||||
|备|||||||||
|1．本|||||||||
|期提|||||||||
|取|||||||||
|2．本|||||||||
|期使|||||||||
|用|||||||||
|（六|||||||||
|）其|||||||||
|他|||||||||
|四、|||2,204,349.95|20,153,795.92|||||
|本期|120,000,0|300,567,5|||245,966,3|688,892,1|-1,813,98|687,078,1|
|期末|00.00|99.06|||59.78|04.71|5.34|19.37|
|余额|||||||||

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2019年半年度||||||||||||
|||其他权|||||||盈余公积||||
|||||||减：||专|||||
|项目||益工具|||||||||||
|||||||库|其他综合|项|||其|所有者权益|
||股本|优|永||资本公积|||||未分配利润|||
|||||其||存|收益|储|||他|合计|
|||先|续||||||||||
|||||他||股||备|||||
|||股|债||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|一、上|||||||
|年期|120,000,000.0|300,565,187.1|1,044,860.0|28,219,253.9|227,279,622.5|677,108,923.6|
|末余|0|0|3|6|2|1|
|额|||||||
|加：会|||||||
|计政|||||||
|策变|||||||
|更|||||||
|前期|||||||
|差错|||||||
|更正|||||||
|其他|||||||
|二、本|||||||
|年期|120,000,000.0|300,565,187.1|1,044,860.0|28,219,253.9|227,279,622.5|677,108,923.6|
|初余|0|0|3|6|2|1|
|额|||||||
|三、本|||||||
|期增|||||||
|减变|||||||
|动金|||||||
|||-60,000,000.0|||||
|额（减|60,000,000.00||-24,535.63||22,508,408.83|22,483,873.20|
|||0|||||
|少以|||||||
|“－”|||||||
|号填|||||||
|列）|||||||
|（一）|||||||
|综合|||||||
||||-24,535.63||31,508,408.83|31,483,873.20|
|收益|||||||
|总额|||||||
|（二）|||||||
|所有|||||||
|者投|||||||
|入和|||||||
|减少|||||||
|资本|||||||
|1．所|||||||
|有者|||||||
|投入|||||||
|的普|||||||
|通股|||||||
|2．其|||||||
|他权|||||||
|益工|||||||
|具持|||||||
|有者|||||||
|投入|||||||
|资本|||||||
|3．股|||||||
|份支|||||||
|付计|||||||
|入所|||||||
|有者|||||||
|权益|||||||
|的金|||||||
|额|||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|4．其|||||
|他|||||
|（三）|||||
|利润|||-9,000,000.00|-9,000,000.00|
|分配|||||
|1．提|||||
|取盈|||||
|余公|||||
|积|||||
|2．对|||||
|所有|||||
|者（或|||||
||||-9,000,000.00|-9,000,000.00|
|股东）|||||
|的分|||||
|配|||||
|3．其|||||
|他|||||
|（四）|||||
|所有|||||
|者权||-60,000,000.0|||
||60,000,000.00||||
|益内||0|||
|部结|||||
|转|||||
|1．资|||||
|本公|||||
|积转||-60,000,000.0|||
||60,000,000.00||||
|增资||0|||
|本（或|||||
|股本）|||||
|2．盈|||||
|余公|||||
|积转|||||
|增资|||||
|本（或|||||
|股本）|||||
|3．盈|||||
|余公|||||
|积弥|||||
|补亏|||||
|损|||||
|4．设|||||
|定受|||||
|益计|||||
|划变|||||
|动额|||||
|结转|||||
|留存|||||
|收益|||||
|5．其|||||
|他综|||||
|合收|||||
|益结|||||
|转留|||||
|存收|||||
|益|||||
|6．其|||||
|他|||||
|（五）|||||
|专项|||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|储备|||||||
|1．本|||||||
|期提|||||||
|取|||||||
|2．本|||||||
|期使|||||||
|用|||||||
|（六）|||||||
|其他|||||||
|四、本||||||699,592,796.81|
|期期|180,000,000.0|240,565,187.1|1,020,324.4|28,219,253.9|249,788,031.3||
|末余|0|0|0|6|5||
|额|||||||

上期金额
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2018年半年度||||||||||||
|||其他权|||||||||||
|||||||减：||专|||||
|项目||益工具|||||||||||
|||||||库|其他综合|项|||其|所有者权益|
||股本|优|永||资本公积||||盈余公积|未分配利润|||
|||||其||存|收益|储|||他|合计|
|||先|续||||||||||
|||||他||股||备|||||
|||股|债||||||||||
|一、上|||||||||||||
|年期|||||340,565,187.1||||20,153,795.9|160,690,500.1||602,284,181.5|
||80,000,000.00||||||874,698.33||||||
|末余|||||0||||2|7||2|
|额|||||||||||||
|加：会|||||||||||||
|计政|||||||||||||
|策变|||||||||||||
|更|||||||||||||
|前期|||||||||||||
|差错|||||||||||||
|更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本|||||||||||||
|年期|||||340,565,187.1||||20,153,795.9|160,690,500.1||602,284,181.5|
||80,000,000.00||||||874,698.33||||||
|初余|||||0||||2|7||2|
|额|||||||||||||
|三、本|||||||||||||
|期增|||||||||||||
|减变|||||||||||||
|动金|||||||||||||
||||||-40,000,000.0||||||||
|额（减|40,000,000.00||||||571,791.15|||21,745,417.74||22,317,208.89|
||||||0||||||||
|少以|||||||||||||
|“－”|||||||||||||
|号填|||||||||||||
|列）|||||||||||||
|（一）|||||||||||||
|综合|||||||||||||
||||||||571,791.15|||27,745,417.74||28,317,208.89|
|收益|||||||||||||
|总额|||||||||||||
|（二）|||||||||||||
|所有|||||||||||||
|者投|||||||||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|入和|||||
|减少|||||
|资本|||||
|1．所|||||
|有者|||||
|投入|||||
|的普|||||
|通股|||||
|2．其|||||
|他权|||||
|益工|||||
|具持|||||
|有者|||||
|投入|||||
|资本|||||
|3．股|||||
|份支|||||
|付计|||||
|入所|||||
|有者|||||
|权益|||||
|的金|||||
|额|||||
|4．其|||||
|他|||||
|（三）|||||
|利润|||-6,000,000.00|-6,000,000.00|
|分配|||||
|1．提|||||
|取盈|||||
|余公|||||
|积|||||
|2．对|||||
|所有|||||
|者（或|||||
||||-6,000,000.00|-6,000,000.00|
|股东）|||||
|的分|||||
|配|||||
|3．其|||||
|他|||||
|（四）|||||
|所有|||||
|者权||-40,000,000.0|||
||40,000,000.00||||
|益内||0|||
|部结|||||
|转|||||
|1．资|||||
|本公|||||
|积转||-40,000,000.0|||
||40,000,000.00||||
|增资||0|||
|本（或|||||
|股本）|||||
|2．盈|||||
|余公|||||
|积转|||||
|增资|||||
|本（或|||||
|股本）|||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈|||||||
|余公|||||||
|积弥|||||||
|补亏|||||||
|损|||||||
|4．设|||||||
|定受|||||||
|益计|||||||
|划变|||||||
|动额|||||||
|结转|||||||
|留存|||||||
|收益|||||||
|5．其|||||||
|他综|||||||
|合收|||||||
|益结|||||||
|转留|||||||
|存收|||||||
|益|||||||
|6．其|||||||
|他|||||||
|（五）|||||||
|专项|||||||
|储备|||||||
|1．本|||||||
|期提|||||||
|取|||||||
|2．本|||||||
|期使|||||||
|用|||||||
|（六）|||||||
|其他|||||||
|四、本|||||||
|期期|120,000,000.0|300,565,187.1|1,446,489.4|20,153,795.9|182,435,917.9|624,601,390.4|
|末余|0|0|8|2|1|1|
|额|||||||

三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市京泉华科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系由张立品、程扬和深圳京泉电子有限公司于1996年6月25日共同出资设立，2017年6月9日，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕882号文《关于核准深圳市京泉华科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的批准，本公司向社会公开发行境内上市内资股（A股）20,000,000股。2017年6月23日，根据深圳证券交易所深证上〔2017〕408号文《关于深圳市京泉华科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》，公司股票在深圳证券交易所中小板挂牌上市。现持有统一社会信用代码为91440300279247552R的营业执照。
经过历年的转增股本及增发新股，截止2019年6月30日，本公司累计发行股本总数18000万股，注册资本为18000万元，注册地址：为深圳市龙华区观澜街道桂月路325号京泉华工业园，总部地址：深圳市龙华区观澜街道桂月路325号京泉华工业园，实际控制人为张立品、窦晓月夫妇。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司经营范围：电源类产品（含电源适配器、充电器、LED驱动电源、逆变电源、储能电源，通讯电源、
无线充电电源及其它智能电源）及相关电子零配件；电子变压器（含高、低频电源变压器）、电源滤波器、
电感、电抗器等磁性元器件；特种变压器、轨道交通类磁性器件；光伏逆变器；新能源汽车充电设备、UPS不间断电源、新能源器件、汽车电子、电力电子及医疗电子产品的研发及销售；兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；货物、技术进出口业务（不含分销、国家专营专控商品）；自有房屋租赁。电源类产品（含电源适配器、充电器、LED驱动电源、逆变电源、储能电源，通讯电源、无线充电电源及其它智能电源）及相关电子零配件；电子变压器（含高、低频电源变压器）、电源滤波器、电感、电抗器等磁性元器件；特种变压器、轨道交通类磁性器件；光伏逆变器；新能源汽车充电设备、UPS不间断电源、新能源器件、汽车电子、电力电子及医疗电子产品的生产。
（三）公司业务性质和主要经营活动
本公司属制造业，主要经营磁性元器件、电源及特种变压器研发、生产及销售业务。
本期纳入合并财务报表范围的主体共8户，具体包括：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||级|||
|子公司名称|子公司类型||持股比例（%）|表决权比例（%）|
|||次|||
|深圳兴万新电子有限公司|全资子公司|一级|100|100|
|湖北润升电子实业有限公司|全资子公司|一级|100|100|
|香港京泉华发展有限公司|全资子公司|一级|100|100|
|NEWLY EVERRISE ELECTRONICS INDIA PRIVATELIMITED|全资子公司|一级|100|100|
|JQH ELECTRONICS INDIA LLP|控股子公司|二级|55|51|
|JQH,INC.|控股子公司|一级|90|90|
|JQH Europe Gmbh|全资子公司|二级|100|100|
|深圳市京泉华智能电气有限公司|全资子公司|一级|100|100|

子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。本期纳入合并财务报表范围的主体与年初相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司之境外子公司香港京泉华发展有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。
本公司之境外分公司NEWLY EVER RISE ELECTRONICS-PHILIPPINEBRANCH根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定比索为其记账本位币。
本公司之境外子公司JQH,INC.根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。
本公司之境外子公司 NEWLY EVERRISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED与 JQH ELECTRONICS INDIALLP根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比为其记账本位币。
公司之境外子公司JQH EuropeGmbh根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；
为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润
表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产
负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
1)合同付款是否发生逾期超过（含）30日。如果逾期超过30日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
2)公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
3)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
4)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
5)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
6)是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
7)信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
8)若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否将发生显著变化。
9)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括：信
用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市
场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。
10)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
11)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
12)同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
13)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
14)预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
15)借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
||||
|-|-|-|
||确定组合||
|项目||计量逾期信用损失的方法|
||的标准||
|其他应收款-信用风险特征组合|账龄组合|参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失|

(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
||||
|-|-|-|
||确定组合||
|项目||计量逾期信用损失的方法|
||的标准||
|应收票据-银行承兑汇票|承兑汇票出票人|参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失|
|应收票据-商业承兑汇票|||
|应收款项-账|账龄组合|参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账|

|||
|-|-|
|龄组合|款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失|

2）应收款型——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
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|-|-|-|
||应收账款|其他应收款|
|账龄|||
||逾期信用损失率(%)|逾期信用损失率(%)|
|1年以内（含1年，下同）|3|3|
|1-2年|10|10|
|2-3年|20|20|
|3-4年|60|60|
|4年以上|100|100|

(4)对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
参见五、10、金融工具第（5）项。
12、应收账款
参见五、10、金融工具第（5）项。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见五、10、金融工具第（5）项。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、委托
加工物资等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
1.固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2.固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。3.固定资产后续计量及处置（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|年限平均法|20|5%|4.75%|
|机器设备|年限平均法|5-10|5%|19%-9.5%|
|电子设备|年限平均法|3-5|5%|31.67%-19%|
|运输设备|年限平均法|5|5%|19%|
|办公设备及其他|年限平均法|3-5|5%|31.67%-19%|

（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资
产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期
间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。本公司的长期待摊费用主要包括装修费和租金。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪
酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
2.离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
3.辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
4.其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□是√否
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
①内销及转厂销售：对未设立寄售仓的销售将货物交付到买方指定地点，经客户签收后确认销售收入；对设立寄售仓的销售以客户领用，并与客户对账确定单价后确认收入；
②外销：A、FOB的贸易方式：货物已经报关并办理了出口报关手续，货物离岸后确认销售收入；B、DDU的贸易方式：客户签收后确认收入；C、FCA的贸易方式：提单转客户指定接收人签收后确认收入。
2.提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，
将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确
认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的
纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1.经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
2.融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融
资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四（七）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|||备|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序||
|||注|
|财政部2017年修订《企业会计准则第22号—金融工|公司于2019年4月25日召开的第三届董事会第||
|具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第|三次会议、第三届监事会第三次会议审议通过了||
|23号—金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计|《关于公司会计政策变更的议案》，根据深圳证||
|准则第24号—套期会计》（财会[2017]9号）和《企业|券交易所《股票上市规则》《中小企业板上市公||
|会计准则第37号—金融工具列报》（财会[2017]14号）|司规范运作指引》等有关规定，本次会计政策变||

|||
|-|-|
|等四项金融工具准则，同时要求境内外同时上市的企|更无需提交股东大会审议。|
|业，以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业||
|会计准则编制财务报告的企业在2018年1月1日起||
|施行；其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。||
||公司于2019年8月22日召开的第三届董事会第|
|财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019||
||五次会议、第三届监事会第四次会议审议通过了|
|年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6||
||《关于公司会计政策变更的议案》，根据深圳证|
|号），适用于执行企业会计准则的非金融企业2019年||
||券交易所《股票上市规则》《中小企业板上市公|
|度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务||
||司规范运作指引》等有关规定，本次会计政策变|
|报表。||
||更无需提交股东大会审议。|
|财务部分别于2019年5月9日、5月16日修订发布||
||公司于2019年8月22日召开的第三届董事会第|
|的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财||
||五次会议、第三届监事会第四次会议审议通过了|
|会〔2019〕8号）、《企业会计准则第12号——债务重||
||《关于公司会计政策变更的议案》，根据深圳证|
|组》（财会〔2019〕9号）。本公司自2019年6月 10||
||券交易所《股票上市规则》《中小企业板上市公|
|日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币||
||司规范运作指引》等有关规定，本次会计政策变|
|性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修 订的||
||更无需提交股东大会审议。|
|《企业会计准则第12号——债务重组》。||

1）财政部2017年修订《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》（财会[2017]9号）和《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会[2017]14号）等四项金融工具准则，同时要求境内外同时上市的企业，以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业在2018年1月1日起施行；其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。根据上述会计准则的修订及执行期限要求，公司对会计政策相关内容进行调整，并从2019年1月1日起开始执行。
公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，在编制2019年各期间财务报告时，按照金融工具准则的要求调整列报金融工具相关信息，包括对金融工具进行分类和计量（含减值）等，调整当年年初留存收益或其他综合收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行上述新金融工具准则预计不会对公司财务报表产生重大影响。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
2）财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“财会[2019]6号”）的通知，要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和财会[2019]6号的要求编制财务报表，企业2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表均按财会[2019]6号要求编制执行。
公司按照上述通知编制2019年半年度财务报表，并对相应财务报表项目进行调整。
①对本期期初资产负债表相关项目影响如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
||合并资产负债表||母公司资产负债表||
|项目|||||
||调整前|调整后|调整前|调整后|
|应收票据及应收账款|432,738,383.68||606,158,081.26||
|应收票据||63,821,367.76||63,821,367.76|
|应收账款||368,917,015.92||542,336,713.50|
|应付票据与应付账款|360,435,556.16||362,367,907.74||

||||
|-|-|-|
|应付票据|80,808,483.07|80,808,483.07|
|应付账款|279,627,073.09|281,559,424.67|

②对利润表相关项目影响如下：
||||
|-|-|-|
||原列报||
|会计政策变更的内容和原因|报表项|新列报报表项目|
||目||
|利润表中将原“减：资产减值损失”位置下移并调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”，利润表中增加“信用减值损失（损失以“-”号填列）|资产减值损失|资产减值损失（损失以“-”填列）|
|||信用减值损失（损失以“-”填列）|

3）本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用
合并资产负债表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2018年12月31日|2019年01月01日|调整数|
|流动资产：||||
||299,733,028.18|||
|货币资金||299,733,028.18||
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资||||
|产||||
|衍生金融资产||||
||104,234,155.91|||
|应收票据||104,234,155.91||
||323,827,328.97|||
|应收账款||323,827,328.97||
|应收款项融资||||
||3,096,619.21|||
|预付款项||3,096,619.21||
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
||16,317,483.47|||
|其他应收款||16,317,483.47||

|||||
|-|-|-|-|
||2,037.32|||
|其中：应收利息||2,037.32||
|应收股利||||
|买入返售金融资产||||
||273,814,084.40|||
|存货||273,814,084.40||
|合同资产||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
||51,007,408.91|||
|其他流动资产||51,007,408.91||
||1,072,030,109.05|||
|流动资产合计||1,072,030,109.05||
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|债权投资||1,447,152.07|1,447,152.07|
|可供出售金融资产||||
|其他债权投资||||
||1,447,152.07|||
|持有至到期投资|||-1,447,152.07|
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|其他权益工具投资||||
|其他非流动金融资产||||
||94,086,171.56|||
|投资性房地产||94,086,171.56||
||53,873,506.40|||
|固定资产||53,873,506.40||
||195,573,737.97|||
|在建工程||195,573,737.97||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|使用权资产||||
||22,748,945.35|||
|无形资产||22,748,945.35||
|开发支出||||
|商誉||||
||4,977,174.45|||
|长期待摊费用||4,977,174.45||
||3,110,325.59|||
|递延所得税资产||3,110,325.59||
||7,356,954.16|||
|其他非流动资产||7,356,954.16||
||383,173,967.55|||
|非流动资产合计||383,173,967.55||
||1,455,204,076.60|||
|资产总计||1,455,204,076.60||
|流动负债：||||

||||
|-|-|-|
||74,190,696.04||
|短期借款||74,190,696.04|
|向中央银行借款|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负|||
|债|||
|衍生金融负债|||
||90,533,359.20||
|应付票据||90,533,359.20|
||333,218,908.16||
|应付账款||333,218,908.16|
||2,912,945.30||
|预收款项||2,912,945.30|
|卖出回购金融资产款|||
|吸收存款及同业存放|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
||22,979,623.65||
|应付职工薪酬||22,979,623.65|
||4,376,487.68||
|应交税费||4,376,487.68|
||13,927,583.94||
|其他应付款||13,927,583.94|
|其中：应付利息||1,203,791.41|
|应付股利|||
|应付手续费及佣金|||
|应付分保账款|||
|合同负债|||
|持有待售负债|||
||49,965,006.60||
|一年内到期的非流动负债||49,965,006.60|
|其他流动负债|||
||592,104,610.57||
|流动负债合计||592,104,610.57|
|非流动负债：|||
|保险合同准备金|||
||111,828,809.48||
|长期借款||111,828,809.48|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||

||||
|-|-|-|
|预计负债|||
||13,299,827.27||
|递延收益||13,299,827.27|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
||125,128,636.75||
|非流动负债合计||125,128,636.75|
||717,233,247.32||
|负债合计||717,233,247.32|
|所有者权益：|||
||120,000,000.00||
|股本||120,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
||300,567,599.06||
|资本公积||300,567,599.06|
|减：库存股|||
||2,283,721.62||
|其他综合收益||2,283,721.62|
|专项储备|||
||28,219,253.96||
|盈余公积||28,219,253.96|
|一般风险准备|||
||285,841,827.10||
|未分配利润||285,841,827.10|
||736,912,401.74||
|归属于母公司所有者权益合计||736,912,401.74|
||1,058,427.54||
|少数股东权益||1,058,427.54|
||737,970,829.28||
|所有者权益合计||737,970,829.28|
||1,455,204,076.60||
|负债和所有者权益总计||1,455,204,076.60|

调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2018年12月31日|2019年01月01日|调整数|
|流动资产：||||
||231,137,269.41|||
|货币资金||231,137,269.41||
|交易性金融资产||||
|以公允价值计量且其变动||||
|计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
||104,234,155.91|||
|应收票据||104,234,155.90||
||556,703,124.11|||
|应收账款||556,703,124.11||
|应收款项融资||||

|||||
|-|-|-|-|
||2,837,564.36|||
|预付款项||2,837,564.36||
||18,431,739.64|||
|其他应收款||18,431,739.64||
||2,037.32|||
|其中：应收利息||2,037.32||
|应收股利||||
||237,381,838.85|||
|存货||237,381,838.85||
|合同资产||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
||48,048,243.22|||
|其他流动资产||48,048,243.22||
||1,198,773,935.50|||
|流动资产合计||1,198,773,935.50||
|非流动资产：||||
|债权投资||1,447,152.07|1,447,152.07|
|可供出售金融资产||||
|其他债权投资||||
||1,447,152.07|||
|持有至到期投资|||-1,447,152.07|
|长期应收款||||
||27,975,439.65|||
|长期股权投资||27,975,439.65||
|其他权益工具投资||||
|其他非流动金融资产||||
||94,086,171.56|||
|投资性房地产||94,086,171.56||
||49,400,339.45|||
|固定资产||49,400,339.45||
||195,573,737.97|||
|在建工程||195,573,737.97||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|使用权资产||||
||22,748,945.35|||
|无形资产||22,748,945.35||
|开发支出||||
|商誉||||
||4,084,449.43|||
|长期待摊费用||4,084,449.43||
||2,533,667.71|||
|递延所得税资产||2,533,667.71||
||7,356,954.16|||
|其他非流动资产||7,356,954.16||
||405,206,857.35|||
|非流动资产合计||405,206,857.35||
||1,603,980,792.85|||
|资产总计||1,603,980,792.85||
|流动负债：||||

||||
|-|-|-|
||74,190,696.04||
|短期借款||74,190,696.04|
|交易性金融负债|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
||90,533,359.20||
|应付票据||90,533,359.20|
||335,523,561.39||
|应付账款||335,523,561.39|
||832,523.43||
|预收款项||832,523.43|
|合同负债|||
||21,880,394.93||
|应付职工薪酬||21,880,394.93|
||4,133,960.16||
|应交税费||4,133,960.16|
||231,057,546.82||
|其他应付款||231,057,546.82|
|其中：应付利息|||
|应付股利|||
|持有待售负债|||
||47,806,666.67||
|一年内到期的非流动负债||47,806,666.67|
|其他流动负债|||
||805,958,708.64||
|流动负债合计||805,958,708.64|
|非流动负债：|||
||109,413,333.33||
|长期借款||109,413,333.33|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
||11,499,827.27||
|递延收益||11,499,827.27|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
||120,913,160.60||
|非流动负债合计||120,913,160.60|
||926,871,869.24||
|负债合计||926,871,869.24|
|所有者权益：|||
||120,000,000.00||
|股本||120,000,000.00|
|其他权益工具|||

||||
|-|-|-|
|其中：优先股|||
|永续债|||
||300,565,187.10||
|资本公积||300,565,187.10|
|减：库存股|||
||1,044,860.03||
|其他综合收益||1,044,860.03|
|专项储备|||
||28,219,253.96||
|盈余公积||28,219,253.96|
||227,279,622.52||
|未分配利润||227,279,622.52|
||677,108,923.61||
|所有者权益合计||677,108,923.61|
||1,603,980,792.85||
|负债和所有者权益总计||1,603,980,792.85|

调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后|16%、10%、6%、5%、13%、|
|增值税|||
||的差额计缴增值税。|9%|
|城市维护建设税|按实际缴纳的流转税计缴。|7%|
|企业所得税|应纳税所得税|详见下表|
|教育费附加|按实际缴纳的流转税计缴。|3%|
|地方教育费附加|按实际缴纳的流转税计缴。|2%、1.5%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|本公司|15%|
|NEWLY EVER RISE ELECTRONICS-PHILIPPINE||
||5%|
|BRANCH||
|香港京泉华发展有限公司|16.50%、8.25%|
|湖北润升电子实业有限公司|25%|
|深圳兴万新电子有限公司|25%|
||联邦公司所得税税率21%、州公司所得税税率|
|JQH,INC.||
||8.84%|

|||
|-|-|
|NEWLY EVERRISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE||
||29%|
|LIMITED||
|JQH ELECTRONICS INDIA LLP|29%|
|JQH Europe Gmbh|15%|
|深圳市京泉华智能电气有限公司|25%|

2、税收优惠
1.税收优惠政策及依据
（1）所得税
①本公司
公司2017年由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号为GR201744201026。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，公司自2017年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
②菲律宾分公司
根据菲律宾对经济开发区的财政激励政策，在经济开发区内创办的企业，若新开办企业在经济开发区内无同类企业，则享受6年的免税政策；若新开办的企业在经济开发区内有同类企业，则享受4年的免税政策。
且规定如果企业的免税期未超过8年，符合以下条件的项目，可以延长免税期（每符合一个条件延长一年）：（1）企业经营的前3年平均外汇净利润不低于50万美元；（2）在申请延长免税期前一年，企业资产设备与劳动力的比不超过1万美元；（3）在免税期间，境内采购原材料成本占原材料成本的比例平均不低于50%。
经PEZA批准，NEWLY EVER RISE ELECTRONICS-PHILIPPINEBRANCH的免税期为2013年7月1日至2018年6月30日。2019年1月1日至2019年6月30日，按照毛利润的5%征收企业所得税。
③香港京泉华
香港京泉华所得税采用两级制，税前利润200万以下按8.25%计算，超过200万以上按16.5%计算。
（2）增值税
本公司一般贸易出口及手册出口执行免、抵、退税收优惠政策，退税率为13%，转厂出口销售免增值税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|244,088.01|304,282.25|
|银行存款|227,888,201.87|294,053,903.94|
|其他货币资金|24,602,945.07|5,374,841.99|
||252,735,234.95||
|合计||299,733,028.18|
|其中：存放在境外的款项总额|29,012,728.45|70,415,967.50|

其他说明
（1）截至2019年6月30日本公司银行存款有定期存单30,000,000.00元，使用受到限制，不作为现金等价物；
（2）截至2019年6月30日本公司其他货币资金20,478,125.07元为本公司向银行申请开具票据所存入的保证金存款；
（3）截至2019年6月30日本公司其他货币资金美元600,000.00元为本公司向银行申请开具票据所存入的保证金存款。
2、交易性金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|其中：|||
|其中：|||

其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|63,821,367.76|104,234,155.91|
||63,821,367.76||
|合计||104,234,155.91|

单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例||
|其中：|||||||||||
|其中：|||||||||||

按单项计提坏账准备：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|名称|||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|

按组合计提坏账准备：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|名称||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
|银行承兑汇票组合|63,821,367.76|||
|合计|63,821,367.76||--|

确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|名称||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|

确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动金额||||
|类别|期初余额||||期末余额|
|||计提|收回或转回|核销||

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末已质押金额|
|银行承兑票据|46,916,799.44|
|合计|46,916,799.44|

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|37,201,226.61||
|合计|37,201,226.61||

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末转应收账款金额|

其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收票据性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生|

应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
|类|||||||||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|别|||||||||||
||||||账面价值|||||账面价值|
|||||计提|||||计提||
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|||
|||||比例|||||比例||
|按|||||||||||
|单|||||||||||
|项|||||||||||
|计|||||||||||
|提|||||||||||
|坏|||||||||||
|账||||||1,081,468.2||1,081,468.2|100.00||
||||||||0.32%||||
|准||||||1||1|%||
|备|||||||||||
|的|||||||||||
|应|||||||||||
|收|||||||||||
|账|||||||||||
|款|||||||||||
|其|||||||||||
|中：|||||||||||
|按|||||||||||
|组|||||||||||
|合|||||||||||
|计|380,415,269|100.00|11,498,253.|3.02|368,917,015|333,886,697|99.68|10,059,368.||323,827,328|
||||||||||3.01%||
|提|.22|%|30|%|.92|.01|%|04||.97|
|坏|||||||||||
|账|||||||||||
|准|||||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|备|||||||||||
|的|||||||||||
|应|||||||||||
|收|||||||||||
|账|||||||||||
|款|||||||||||
|其|||||||||||
|中：|||||||||||
|账|||||||||||
|龄|||||||||||
|分|||||||||||
||380,415,269|100.00|11,498,253.|3.02|368,917,015|333,886,697|99.68|10,059,368.||323,827,328|
|析|||||||||3.01%||
||.22|%|30|%|.92|.01|%|04||.97|
|法|||||||||||
|组|||||||||||
|合|||||||||||
|合|380,415,269|100.00|11,498,253.|3.02|368,917,015.92|334,968,165|100.00|11,140,836.||323,827,328|
||||||||||3.33%||
|计|.22|%|30|%||.22|%|25||.97|

按单项计提坏账准备：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|名称|||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|

按组合计提坏账准备：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|名称||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
|1年以内|379,710,377.54|11,391,162.64|3.00%|
|1-2年|338,876.68|33,887.66|10.00%|
|2-3年|366,015.00|73,203.00|20.00%|
|合计|380,415,269.22|11,498,253.30|--|

确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|名称||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|

确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内（含1年）|379,710,377.54|

|||
|-|-|
|其中1年以内|379,710,377.54|
|1至2年|338,876.68|
|2至3年|366,015.00|
|合计|380,415,269.22|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动金额||||
|类别|期初余额||||期末余额|
|||计提|收回或转回|核销||
|按单项计提应收账款的坏账准备|1,081,468.21||962,468.21|119,000.00|0.00|
|按组合计提坏账准备的应收账款|10,059,368.04|1,438,885.26|||11,498,253.30|
|合计|11,140,836.25|1,438,885.26|962,468.21|119,000.00|11,498,253.30|

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|
|乐视致新电子科技（天津）有限公司|962,468.21|以乐视存货抵债|
|合计|962,468.21|--|

（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生|

应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|已计提坏账准备|
|期末余额前五名应收账款汇总|152,132,148.98|39.99|4,563,964.47|

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用√不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用√不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|1,015,412.88|100.00%|3,094,030.98|99.92%|
|1至2年|||2,588.23|0.08%|
||1,015,412.88||||
|合计||--|3,096,619.21|--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末金额|占预付账款总额的比例(%)|
|期末余额前五名预付账款汇总|680,903.98|67.06|

其他说明：
8、其他应收款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
||1,233.62||
|应收利息||2,037.32|

||||
|-|-|-|
|其他应收款|10,136,798.63|16,315,446.15|
||10,138,032.25||
|合计||16,317,483.47|

（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|菲律宾国债利息|1,233.62|2,037.32|
||1,233.62||
|合计||2,037.32|

2）重要逾期利息
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款单位|期末余额|逾期时间|逾期原因|是否发生减值及其判断依据|

其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额|

2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目(或被投资单位)|期末余额|账龄|未收回的原因|是否发生减值及其判断依据|

3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|出口退税||7,060,082.23|
|押金及保证金|8,576,429.26|8,186,412.62|
|备用金|380,859.46|432,419.21|
|单位往来款|3,962,232.74|3,553,718.30|

||||
|-|-|-|
|合计|12,919,521.46|19,232,632.36|

2）坏账准备计提情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||第一阶段|第二阶段|第三阶段||
|坏账准备||||合计|
||未来12个月预期|整个存续期预期信用损失(未|整个存续期预期信用损失(已||
||信用损失|发生信用减值)|发生信用减值)||
|2019年1月1日余|||||
|额|||||
|2019年1月1日余|||||
||——|——|——|——|
|额在本期|||||
|本期计提|||||
|2019年6月30日余|||||
|额|||||

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内（含1年）|6,299,057.16|
|其中1年以内|6,299,057.16|
|1至2年|3,359,223.48|
|2至3年|270,075.20|
|3年以上|208,442.79|
|3至4年|208,442.79|
|合计|10,136,798.63|

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期变动金额|||
|类别|期初余额|||期末余额|
|||计提|收回或转回||
|账龄分析组合|2,917,186.21|-134,463.38||2,782,722.83|
|合计|2,917,186.21|-134,463.38||2,782,722.83|

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|

4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生|

其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||款项的|||占其他应收款期末余额合计|坏账准备期末|
|单位名称||期末余额|账龄|||
||性质|||数的比例|余额|
|深南电路股份有限公||||||
||租金|1,572,966.54|1年以内|12.18%|47,189.00|
|司||||||
||||2年以内、5年|||
|广东省祥达企业公司|保证金|1,260,000.00||9.75%|429,300.00|
||||以上|||
|台一铜业（广州）有限||||||
||押金|1,000,000.00|1年以内|7.74%|30,000.00|
|公司||||||
|广东省滨江实业有限||||||
||保证金|973,000.00|4年以内|7.53%|332,040.00|
|公司||||||
|深圳市库坑股份合作||||||
||押金|875,014.00|3年以内|6.77%|81,678.92|
|公司||||||
|合计|--|5,680,980.54|--|43.97%|920,207.92|

6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据|

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□是√否
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|54,020,007.13|8,288.68|54,011,718.45|44,447,875.95|8,288.68|44,439,587.27|
|在产品|40,607,837.24||40,607,837.24|25,509,337.58||25,509,337.58|
|库存商品|123,320,227.74|2,992,790.95|120,327,436.79|117,911,379.41|2,977,425.31|114,933,954.10|
|发出商品|48,138,549.24|4,672,491.87|43,466,057.37|62,361,350.09|4,672,491.87|57,688,858.22|
|半成品|7,638,519.27||7,638,519.27|6,690,841.47||6,690,841.47|
|委托加工物资|8,962,678.13||8,962,678.13|24,551,505.76||24,551,505.76|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合计|282,687,818.75|7,673,571.50|275,014,247.25|281,472,290.26|7,658,205.86|273,814,084.40|

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|8,288.68|||||8,288.68|
|库存商品|2,977,425.31|15,365.64||||2,992,790.95|
|发出商品|4,672,491.87|||||4,672,491.87|
|合计|7,658,205.86|15,365.64||||7,673,571.50|

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

其他说明：
10、合同资产
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|变动金额|变动原因|

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因|

其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末账面余额|减值准备|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间|

其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|债权项目|||||||||
||面值|票面利率|实际利率|到期日|面值|票面利率|实际利率|到期日|

其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|理财产品||38,000,000.00|
|待抵扣增值税进项税额|6,692,899.31|12,834,709.47|
|预缴企业所得税|238,602.39|172,699.44|
||6,931,501.70||
|合计||51,007,408.91|

其他说明：
14、债权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|菲律宾国债本金|2,435,421.90||2,435,421.90|1,446,395.00||1,446,395.00|
|菲律宾国债利息调整|1,026.46||1,026.46|757.07||757.07|
||||2,436,448.36||||
|合计|2,436,448.36|||1,447,152.07||1,447,152.07|

重要的债权投资
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|债权项目|||||||||
|||票面利|实际利|||票面利|实际利||
||面值|||到期日|面值|||到期日|
|||率|率|||率|率||
|菲律宾国债（比||||2021年06月||||2021年06月|
||11,075,000.00|4.88%|3.88%||11,075,000.00|4.88%|3.88%||
|索）||||13日||||13日|
|菲律宾国债（比||||2021年06月|||||
||7,070,000.00|4.88%|4.84%||||||
|索）||||13日|||||
|合计|18,145,000.00|——|——|——|11,075,000.00|——|——|——|

减值准备计提情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||第一阶段|第二阶段|第三阶段||
|坏账准备||||合计|
||未来12个月预期|整个存续期预期信用损失(未|整个存续期预期信用损失(已||
||信用损失|发生信用减值)|发生信用减值)||
|2019年1月1日余|||||
||——|——|——|——|
|额在本期|||||

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项|期初余|应计利|本期公允价值|期末余|成|累计公允价值|累计在其他综合收益中确认的损|备|
|目|额|息|变动|额|本|变动|失准备|注|

重要的其他债权投资
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|其他债权项目|||||||||
||面值|票面利率|实际利率|到期日|面值|票面利率|实际利率|到期日|

减值准备计提情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||第一阶段|第二阶段|第三阶段||
|坏账准备||||合计|
||未来12个月预期|整个存续期预期信用损失(未|整个存续期预期信用损失(已||
||信用损失|发生信用减值)|发生信用减值)||
|2019年1月1日余|||||
||——|——|——|——|
|额在本期|||||

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额||||
|项目|||||||折现率区间|
||账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值||

坏账准备减值情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||第一阶段|第二阶段|第三阶段||
|坏账准备||||合计|
||未来12个月预期|整个存续期预期信用损失(未|整个存续期预期信用损失(已||
||信用损失|发生信用减值)|发生信用减值)||
|2019年1月1日余额在本期|||||
||——|——|——|——|

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
|被投|期初余额|||||||||期末余额||
||||||||||||减值准备|
|资单|(账面价|||权益法下确|||宣告发放现|||(账面价||
|||追|加 减少||其他综合|其他权||计提减|其||期末余额|
|位|值)|||认的投资损|||金股利或利|||值)||
|||投|资 投资||收益调整|益变动||值准备|他|||
|||||益|||润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||

其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|确认的股|累计|累计|其他综合收益转入|指定为以公允价值计量且其变动|其他综合收益转入|
|名称|利收入|利得|损失|留存收益的金额|计入其他综合收益的原因|留存收益的原因|

其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计|
|一、账面原值|||||
|1.期初余额|105,585,062.61|||105,585,062.61|
|2.本期增加金额|||||
|（1）外购|||||
|（2）存货\固定资产\在建工程转入|||||
|（3）企业合并增加|||||
|3.本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|（2）其他转出|||||
|4.期末余额|105,585,062.61|||105,585,062.61|
|二、累计折旧和累计摊销|||||
|1.期初余额|11,498,891.05|||11,498,891.05|
|2.本期增加金额|2,261,563.38|||2,261,563.38|
|（1）计提或摊销|2,261,563.38|||2,261,563.38|
|3.本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|（2）其他转出|||||
|4.期末余额|13,760,454.43|||13,760,454.43|
|三、减值准备|||||
|1.期初余额|||||
|2.本期增加金额|||||

||||
|-|-|-|
|（1）计提|||
|3、本期减少金额|||
|（1）处置|||
|（2）其他转出|||
|4.期末余额|||
|四、账面价值|||
|||91,824,608.18|
|1.期末账面价值|91,824,608.18||
|2.期初账面价值|94,086,171.56|94,086,171.56|

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书原因|
|京泉华科技产业园|78,370,377.11|正在办理中|

其他说明
21、固定资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|固定资产|55,772,609.17|53,873,506.40|
||55,772,609.17||
|合计||53,873,506.40|

（1）固定资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||办公设备及其||
|项目|房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子设备||合计|
||||||他||
|一、账面原值：|||||||
|1.期初余额||53,727,786.09|5,190,400.60|32,284,376.73|11,781,069.66|102,983,633.08|
|2.本期增加金额|1,207,980.00|2,497,242.73|1,000.00|2,308,881.52|1,147,501.66|7,162,605.91|
|（1）购置|1,207,980.00|2,497,242.73|1,000.00|2,308,881.52|1,147,501.66|7,162,605.91|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（2）在建工程转|||||||
|入|||||||
|（3）企业合并增|||||||
|加|||||||
|3.本期减少金额||179,885.94|-11,677.16|-36,819.11|274,521.07|405,910.74|
|（1）处置或报废||281,907.09||12,254.64|307,334.66|601,496.39|
|（2）其他减少||-102,021.15|-11,677.16|-49,073.75|-32,813.59|-195,585.65|
|4.期末余额|1,207,980.00|56,045,142.88|5,203,077.76|34,630,077.36|12,654,050.25|109,740,328.25|
|二、累计折旧|||||||
|1.期初余额||22,275,611.36|4,213,083.56|15,717,179.13|6,904,252.63|49,110,126.68|
|2.本期增加金额|11,475.81|2,773,534.55|108,756.64|1,754,839.08|662,162.57|5,310,768.65|
|（1）计提|11,475.81|2,773,534.55|108,756.64|1,754,839.08|662,162.57|5,310,768.65|
|3.本期减少金额||199,976.22|-5,389.84|5,311.27|253,278.60|453,176.25|
|（1）处置或报废||243,451.13||8,458.87|270,667.30|522,577.30|
|（2）其他减少||-43,474.91|-5,389.84|-3,147.60|-17,388.70|-69,401.05|
|4.期末余额|11,475.81|24,849,169.69|4,327,230.04|17,466,706.94|7,313,136.60|53,967,719.08|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额|||||||
|2.本期增加金额|||||||
|（1）计提|||||||
|3.本期减少金额|||||||
|（1）处置或报废|||||||
|4.期末余额|||||||
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面价值|1,196,504.19|31,195,973.19|875,847.72|17,163,370.42|5,340,913.65|55,772,609.17|
|2.期初账面价值||31,452,174.73|977,317.04|16,567,197.60|4,876,817.03|53,873,506.40|

（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注|

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|

（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末账面价值|

（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|

其他说明
（6）固定资产清理
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明
22、在建工程
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|在建工程|234,003,415.85|195,573,737.97|
||234,003,415.85||
|合计||195,573,737.97|

（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|京泉华科技产业园|233,961,118.79||233,961,118.79|195,537,751.59||195,537,751.59|
|自制固定资产|42,297.06||42,297.06|35,986.38||35,986.38|
||||234,003,415.85|||195,573,737.97|
|合计|234,003,415.85|||195,573,737.97|||

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本|||||||||
|||||期|本||||||||
|||||转|期||工程||||||
|项||||入|其||累计||||本期|资|
||||||||||利息资本|其中：本期|||
|目|||本期增加|固|他||投入|工程|||利息|金|
||预算数|期初余额||||期末余额|||化累计金|利息资本|||
|名|||金额|定|减||占预|进度|||资本|来|
||||||||||额|化金额|||
|称||||资|少||算比||||化率|源|
|||||产|金||例||||||
|||||金|额||||||||
|||||额|||||||||
|京||||||||||||募|
|泉||||||||||||集|
|华||||||||||||资|
|科|288,500,000.|195,537,751.|38,423,367.|||233,961,118.|90.00|95.00|11,232,106.|2,197,381.|1.33|金、|
|技|00|59|20|||79|%|%|82|46|%|自|
|产||||||||||||筹|
|业||||||||||||资|
|园||||||||||||金|
|合|288,500,000.|195,537,751.|38,423,367.|||233,961,118.|||11,232,106.|2,197,381.|1.33||
||||||||--|--||||--|
|计|00|59|20|||79|||82|46|%||

（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期计提金额|计提原因|

其他说明
（4）工程物资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|

其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、使用权资产
单位：元
|||
|-|-|
|项目|合计|

其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|21,989,470.00|||8,167,835.63|30,157,305.63|
|2.本期增加金额||||1,052,641.41|1,052,641.41|
|（1）购置||||1,052,641.41|1,052,641.41|
|（2）内部研发||||||
|（3）企业合并增加||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额|21,989,470.00|||9,220,477.04|31,209,947.04|
|二、累计摊销||||||
|1.期初余额|4,737,698.53|||2,670,661.75|7,408,360.28|
|2.本期增加金额|387,840.48|||725,106.71|1,112,947.19|
|（1）计提|387,840.48|||725,106.71|1,112,947.19|
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额|5,125,539.01|||3,395,768.46|8,521,307.47|
|三、减值准备||||||

|||||
|-|-|-|-|
|1.期初余额||||
|2.本期增加金额||||
|（1）计提||||
|3.本期减少金额||||
|（1）处置||||
|4.期末余额||||
|四、账面价值||||
|1.期末账面价值|16,863,930.99|5,824,708.58|22,688,639.57|
|2.期初账面价值|17,251,771.47|5,497,173.88|22,748,945.35|

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|

其他说明：
27、开发支出
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期减少金额|期末余额|

其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

（2）商誉减值准备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、
折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|装修费|3,706,401.50|1,932,402.33|1,054,897.78||4,583,906.05|
|租金|1,270,772.95||953,079.83||317,693.12|
||||||4,901,599.17|
|合计|4,977,174.45|1,932,402.33|2,007,977.61|||

其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|20,705,668.90|3,165,926.93|20,386,014.30|3,110,325.59|
|合计|20,705,668.90|3,165,926.93|20,386,014.30|3,110,325.59|

（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||递延所得税资产和负|抵销后递延所得税资产或|递延所得税资产和负|抵销后递延所得税资产或|
|项目|||||
||债期末互抵金额|负债期末余额|债期初互抵金额|负债期初余额|
|递延所得||3,165,926.93|||
|||||3,110,325.59|
|税资产|||||

（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|1,248,878.73|1,330,214.02|

||||
|-|-|-|
|可抵扣亏损|4,200,065.16|8,699,076.47|
|内部未实现损益|6,211,928.99|10,079,994.56|
|合计|11,660,872.88|20,109,285.05|

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|

其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预付设备款|8,456,822.13|6,075,859.24|
|预付软件款|5,434,510.00|1,281,094.92|
||13,891,332.13||
|合计||7,356,954.16|

其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|抵押借款||49,190,696.04|
|保证借款|60,000,000.00|25,000,000.00|
||60,000,000.00||
|合计||74,190,696.04|

短期借款分类的说明：
期末保证借款系公司向招行银行股份有限公司深圳泰然金谷支行借入60,000,000.00元，并由张立品、窦晓月提供连带担保责任的短期借款，期限为12个月。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款单位|期末余额|借款利率|逾期时间|逾期利率|

其他说明：
截至2019年6月30日，公司不存在已逾期未偿还的短期借款。
33、交易性金融负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|其中：|||
|其中：|||

其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
35、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|80,808,483.07|90,533,359.20|
||80,808,483.07||
|合计||90,533,359.20|

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|货款|270,308,891.27|312,900,726.34|
|工程款|9,318,181.82|20,318,181.82|
||279,627,073.09||
|合计||333,218,908.16|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|

其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□是√否
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|4,181,295.67|2,626,675.49|
|1-2年||286,269.81|
||4,181,295.67||
|合计||2,912,945.30|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

其他说明：
38、合同负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|变动金额|变动原因|

39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|22,979,623.65|98,059,229.37|105,925,146.92|15,113,706.10|
|二、离职后福利-设定提存计划||3,494,260.93|3,481,776.01|12,484.92|

||||||
|-|-|-|-|-|
|三、辞退福利||4,040.0|0 4,040.00||
|||||15,126,191.02|
|合计|22,979,623.65|101,557,530.3|0 109,410,962.93||

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和补贴|22,979,623.65|92,283,406.09|100,172,345.28|15,090,684.46|
|2、职工福利费||2,821,451.02|2,821,451.02||
|3、社会保险费||1,944,999.26|1,921,977.62|23,021.64|
|其中：医疗保险费||1,471,482.70|1,465,501.90|5,980.80|
|工伤保险费||289,923.85|281,403.43|8,520.42|
|生育保险费||183,592.71|175,072.29|8,520.42|
|4、住房公积金||937,463.88|937,463.88||
|5、工会经费和职工教育经费||71,909.12|71,909.12||
||22,979,623.65|98,059,229.37|105,925,146.92|15,113,706.10|
|合计|||||

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险||3,238,527.90|3,226,566.30|11,961.60|
|2、失业保险费||255,733.03|255,209.71|523.32|
|||3,494,260.93|3,481,776.01|12,484.92|
|合计|||||

其他说明：
40、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|118,227.46|209,406.70|
|企业所得税|1,524,098.72|3,831,126.43|
|个人所得税|159,249.96|204,454.35|
|城市维护建设税|84,180.79|4,727.01|
|教育费附加|36,077.48|2,025.86|
|地方教育费附加|24,051.66|1,350.57|
|城镇土地使用税|52,638.00||

||||
|-|-|-|
|印花税|57,211.73|38,176.92|
|房产税|94,737.00||
|其他|15,949.84|85,219.84|
||2,166,422.64||
|合计||4,376,487.68|

其他说明：
41、其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付利息||1,203,791.41|
|其他应付款|14,563,650.29|12,723,792.53|
||14,563,650.29||
|合计||13,927,583.94|

（1）应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|分期付息到期还本的长期借款利息||113,141.88|
|短期借款应付利息||1,090,649.53|
|合计||1,203,791.41|

重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
||||
|-|-|-|
|借款单位|逾期金额|逾期原因|

其他说明：
（2）应付股利
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|押金及保证金|990,500.00|2,323,918.12|

||||
|-|-|-|
|租金及水电费|488,121.42|131,038.13|
|往来款|12,889,305.19|7,527,299.52|
|其他|195,723.68|2,741,536.76|
||14,563,650.29|12,723,792.53|
|合计|||

2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|

其他说明
42、持有待售负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年内到期的长期借款|48,185,796.42|49,965,006.60|
||48,185,796.42||
|合计||49,965,006.60|

其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

短期应付债券的增减变动：
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债券名|面|发行日|债券期|发行金|期初余|本期发|按面值计提利|溢折价摊|本期偿|期末余|
|称|值|期|限|额|额|行|息|销|还|额|

其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|抵押、保证借款（注1、注2）|171,300,000.00|157,220,000.00|
|保证借款（注3）|3,516,899.15|4,573,816.08|
|减：一年内到期的长期借款|-48,185,796.42|-49,965,006.60|
||126,631,102.73||
|合计||111,828,809.48|

长期借款分类的说明：
注1：由股东张立品、窦晓月为本公司提供连带责任担保以及本公司的土地使用权作为抵押向中国银行股份有限公司深圳南头支行取得借款人民币14,342.00万元。借款期限为2016年12月9日至2021年12月9日，贷款利率为实际提款日前一个工作日全国银行间同业拆借中心发布的贷款基准利率加上92.50个基准点。
注2：由股东张立品、窦晓月为本公司提供连带责任担保以及本公司的土地使用权作为抵押向中国银行股份有限公司深圳南头支行取得借款人民币4,020.00万元。借款期限为2018年9月20日至2023年9月20日，贷款利率为实际提款日前一个工作日全国银行间同业拆借中心发布的贷款基准利率加上91.50个基准点。
注3：由股东张立品、窦晓月为本公司子公司香港京泉华发展有限公司提供连带责任担保向香港上海汇丰银行有限公司取得借款港币1,200.00万元。借款期限为2016年1月29日至2021年1月28日，贷款利率为3.00%。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初||本期增加||本期减少||期末||
|发行在外的金融工具|||||||||
||数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明
48、长期应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|

其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

计划资产：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|形成原因|

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|与资产相关的政府补助|13,299,827.2|7|885,085.16|12,414,742.11||
|||||12,414,742.11||
|合计|13,299,827.2|7|885,085.16||--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期|本期计||本期冲|其||与资产|
|||新增|入营业|本期计入其|减成本|他||相关/与|
|负债项目|期初余额||||||期末余额||
|||补助|外收入|他收益金额|费用金|变||收益相|
|||金额|金额||额|动||关|
|LED用大功率电源模块项||||||||与资产|
||727,556.13|||172,013.06|||555,543.07||
|目补助||||||||相关|
|metamaterials的新型天线||||||||与资产|
||60,503.48|||8,442.35|||52,061.13||
|研究项目补助||||||||相关|
|||||||||与资产|
|研发技术研究补助|7,549.07|||871.05|||6,678.02||
|||||||||相关|
|PWM软件扩展技术在智|||||||||
|||||||||与资产|
|能电源产品的产业化研究|182,688.85|||20,668.20|||162,020.65||
|||||||||相关|
|项目补助|||||||||
|LED照明产品研发及产业||||||||与资产|
||904,947.30|||117,235.01|||787,712.29||
|化补助||||||||相关|
|||||||||与资产|
|深圳市技术开发项目|428,019.86|||40,087.11|||387,932.75||
|||||||||相关|
|高性能并网微型逆变器产||||||||与资产|
||5,248,607.00|||61,989.68|||5,186,617.32||
|业化项目补助||||||||相关|
|||||||||与资产|
|产业转型升级专项资金款|1,019,280.71|||130,004.98|||889,275.73||
|||||||||相关|
|||||||||与资产|
|JQE SAP信息化系统|237,537.27|||73,186.51|||164,350.76||
|||||||||相关|
|高频磁性元器件生产线技||||||||与资产|
||2,683,137.60|||260,587.21|||2,422,550.39||
|术改造提升项目||||||||相关|
|基于新型磁阻电机驱动的|||||||||
|||||||||与资产|
|多维精密加工装备研究项|1,800,000.00|||0.00|||1,800,000.00||
|||||||||相关|
|目补助|||||||||
|合计|13,299,827.27|||885,085.16|||12,414,742.11||

其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
53、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、-）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
||||||||180,000,000.00|
|股份总数|120,000,000.00|||60,000,000.00||60,000,000.00||

其他说明：
2019年5月公司向全体股东实施了“每10股转增5股”的资本公积金转增股本的权益分派方案，以公司的资本公积6,000万元转增股本6,000万股，截至2019年6月30日，公司的股本增加至18,000万股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初||本期增加||本期减少||期末||
|发行在外的金融工具|||||||||
||数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢|||||
||300,567,599.06||60,000,000.00|240,567,599.06|
|价）|||||
|||||240,567,599.06|
|合计|300,567,599.06||60,000,000.00||

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2019年1-6月股本溢价减少6,000.00万元，具体情况参见本附注股本
56、库存股
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额|||||||
||||||||税后归属于少数股东||
||||减：前期计入|减：前期计入其|||||
|项目|期初余额|本期所得|||减：所|||期末余额|
||||其他综合收|他综合收益当||税后归属|||
|||税前发生|||得税||||
||||益当期转入|期转入留存收||于母公司|||
|||额|||费用||||
||||损益|益|||||
|二、将重分||||||125,018.82|||
|类进损益的|||||||||
||2,283,721.62|125,018.82||||||2,408,740.44|
|其他综合收|||||||||
|益|||||||||
|外币||||||125,018.82|||
|财务报表折|2,283,721.62|125,018.82||||||2,408,740.44|
|算差额|||||||||
|其他综合收||||||125,018.82||2,408,740.44|
||2,283,721.62|125,018.82|||||||
|益合计|||||||||

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|28,219,253.96|||28,219,253.96|
|||||28,219,253.96|
|合计|28,219,253.96||||

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|

||||
|-|-|-|
|调整前上期末未分配利润|285,841,827.10|220,171,814.68|
|调整后期初未分配利润|285,841,827.10|220,171,814.68|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|35,445,971.50|79,735,470.46|
|减：提取法定盈余公积||8,065,458.04|
|应付普通股股利|9,000,000.00|6,000,000.00|
||312,287,798.60||
|期末未分配利润||285,841,827.10|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|627,072,976.36|528,987,771.38|554,512,377.57|474,652,130.14|
|其他业务|11,792,009.37|5,585,708.81|6,893,875.28|1,610,051.86|
|合计|638,864,985.73|534,573,480.19|561,406,252.85|476,262,182.00|

是否已执行新收入准则
□是√否
其他说明
62、税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|城市维护建设税|641,500.28|137,298.99|
|教育费附加|274,928.70|58,842.43|
|房产税|94,737.00|94,737.01|
|土地使用税|52,638.00|52,638.00|
|车船使用税|7,380.00|6,120.00|
|印花税|307,424.45|264,914.80|
|地方教育费附加|181,091.96|34,700.05|
|其他|1,300.00|1,300.00|

||||
|-|-|-|
||1,561,000.39|650,551.28|
|合计|||

其他说明：
63、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|运输仓储费|5,782,018.76|7,762,325.66|
|职工薪酬|7,271,147.65|4,988,941.28|
|业务招待费|1,659,191.22|1,980,419.55|
|报关费|786,368.34|743,812.13|
|差旅费|817,787.64|437,510.28|
|汽车费|289,668.75|159,204.09|
|办公费|403,688.60|113,829.23|
|快递费|181,068.13|138,215.94|
|折旧摊销费|22,396.98|34,744.29|
|房租水电费|28,375.32|25,645.54|
|展览费|155,876.22|6,796.12|
|其他|3,147,121.17|2,380,205.05|
||20,544,708.78|18,771,649.16|
|合计|||

其他说明：
64、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|10,192,473.42|8,570,632.84|
|折旧、摊销费|2,178,097.10|894,336.83|
|办公费|1,404,480.68|1,272,062.98|
|业务招待费|1,511,659.63|1,324,784.03|
|差旅费|612,379.43|707,618.43|
|房租费、水电、物管费|1,315,797.95|1,009,515.07|
|车辆费交通费|484,654.59|609,793.94|
|咨询费|24,239.83|1,096,369.63|
|修理及维护费|216,310.14|158,339.81|
|其他|3,700,306.61|801,100.37|

||||
|-|-|-|
||21,640,399.38|16,444,553.93|
|合计|||

其他说明：
65、研发费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|14,408,151.46|14,123,813.08|
|物料消耗|4,927,455.74|8,497,683.32|
|其他|5,622,351.64|3,448,305.52|
||24,957,958.84|26,069,801.92|
|合计|||

其他说明：
66、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|1,378,852.21|315,493.11|
|减：利息收入|1,288,406.00|217,859.08|
|汇兑损失|4,214,697.70|-3,256,054.91|
|手续费及其他|321,861.10|491,290.78|
||4,627,005.01|-2,667,130.10|
|合计|||

其他说明：
67、其他收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生其他收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|政府补助|5,394,297.02|873,541.34|

68、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|40,069.84|25,285.28|
|理财产品收益|972,902.18|4,687,621.62|
||1,012,972.02|4,712,906.90|
|合计|||

其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|

其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|-303,231.25|526,500.04|
||-303,231.25|526,500.04|
|合计|||

其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|资产处置收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|处置固定资产收益|-11,739.67|82,590.22|

74、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|政府补助|71,320.83|1,556,440.16|71,320.83|
|非流动资产毁损报废利得||8,439.14||

|||||
|-|-|-|-|
|其他|262,215.12|648,565.09|262,215.12|
||333,535.95|2,213,444.39||
|合计|||333,535.95|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|补助项|发放主|发放原|性质类|补贴是否影响当年|是否特殊|本期发生|上期发生|与资产相关/与收|
|目|体|因|型|盈亏|补贴|金额|金额|益相关|

其他说明：
75、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|对外捐赠|350,650.90||350,650.90|
|非流动资产毁损报废损失|62,179.42|16,287.81|62,179.42|
|其他|15,594.64|2,619.05|15,594.64|
||439,182.37|18,906.86||
|合计|||439,182.37|

其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|3,111,588.92|3,696,397.31|
|递延所得税费用|-621,291.01|56,382.54|
|合计|2,490,297.91|3,752,779.85|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
||36,947,084.84|
|利润总额||
|按法定/适用税率计算的所得税费用|5,542,062.73|
|子公司适用不同税率的影响|-867,361.21|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-580,209.83|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|1,135,010.79|
|研发费加计扣除影响|-2,739,204.57|

|||
|-|-|
||2,490,297.91|
|所得税费用||

其他说明
77、其他综合收益
详见附注57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|除政府补助外的营业外收入|262,215.12|159,671.47|
|利息收入|1,288,406.00|215,928.76|
|政府补助|4,580,532.69|1,556,440.16|
|往来款|5,565,720.23|5,253,343.07|
||11,696,874.04|7,185,383.46|
|合计|||

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|银行手续费|321,031.52|440,144.73|
|付现费用|41,380,424.17|33,511,945.75|
||41,701,455.69|33,952,090.48|
|合计|||

支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收回的保证金|59,289,532.34||
||59,289,532.34||
|合计|||

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|支付质押的定期存单||37,738,708.73|
|分配股利手续费||41,499.24|
|支付的保证金|24,602,939.3|3|
||24,602,939.3|3 37,780,207.97|
|合计|||

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
||34,456,786.93|30,511,940.84|
|净利润|||
|加：资产减值准备|303,231.25|-526,500.04|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|7,572,332.03|4,446,094.08|
|无形资产摊销|1,112,947.19|684,898.59|
|长期待摊费用摊销|2,007,977.61|1,713,214.84|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|11,739.67|-82,590.22|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|62,179.42|7,848.67|
|财务费用（收益以“－”号填列）|6,563,859.27|2,073,680.18|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-972,902.18|-4,687,621.62|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-55,601.34|46,953.52|

||||
|-|-|-|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-1,215,528.49|-43,469,786.57|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|9,435,908.59|-22,672,910.14|
||-57,941,746.67|-35,612,115.48|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|||
||1,341,183.28|-67,566,893.35|
|经营活动产生的现金流量净额|||
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|198,132,295.62|168,838,083.35|
|减：现金的期初余额|210,443,495.84|120,926,262.25|
||-12,311,200.22|47,911,821.10|
|现金及现金等价物净增加额|||

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
|||
|-|-|
||金额|
|其中：|--|
|其中：|--|
|其中：|--|

其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
|||
|-|-|
||金额|
|其中：|--|
|其中：|--|
|其中：|--|

其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
||198,132,295.62|210,443,495.84|
|一、现金|||
|其中：库存现金|244,088.01|304,282.25|
|可随时用于支付的银行存款|197,888,201.87|210,139,207.85|
|可随时用于支付的其他货币资金|5.74|5.74|
||198,132,295.62|210,443,495.84|
|三、期末现金及现金等价物余额|||

其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|24,602,939.33|承兑票据保证金存款|
|应收票据|46,916,799.44|质押用于开具银行承兑汇票|
|无形资产|16,863,930.99|抵押用于长期借款|
|货币资金|30,000,000.00|定期存单|
|合计|118,383,669.76|--|

其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|--|--|106,773,647.77|
|其中：美元|13,823,703.36|6.87470|95,033,813.49|
|欧元|113,319.38|7.81700|885,817.59|
|港币|9,589,693.59|0.87966|8,435,669.86|
|比索|6,373,178.79|0.13422|855,408.06|
|卢比|15,692,601.58|0.09956|1,562,355.41|
|澳元|121.14|4.81560|583.36|
|应收账款|--|--|176,637,048.77|
|其中：美元|24,346,684.73|6.87470|167,376,153.51|
|欧元||||
|港币|7,641,005.21|0.87966|6,721,486.64|
|卢比|25,506,314.00|0.09956|2,539,408.62|
|其他应收款：|||745,109.15|
|其中：美元|7,000.00|6.87470|48,122.90|

|||||
|-|-|-|-|
|港币|10,000.00|0.87966|8,796.60|
|比索|1,207,427.02|0.13422|162,060.85|
|卢比|5,284,540.00|0.09956|526,128.80|
|应付账款：|||11,577,473.64|
|其中：美元|1,408,499.67|6.87470|9,683,012.68|
|欧元|4,263.03|7.81700|33,324.11|
|港币|2,115,745.69|0.87966|1,861,136.85|
|其他应付款：|||4,897,236.01|
|其中：美元|38,111.66|6.87470|262,006.23|
|港币|299,010.98|0.87966|263,028.00|
|比索|6,795,762.92|0.13422|912,127.30|
|卢比|34,753,660.92|0.09956|3,460,074.48|
|长期借款|--|--||
|其中：美元||||
|欧元||||
|港币||||

其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用□不适用
本公司海外分公司NEWLY EVER RISE ELECTRONICS-PHILIPPINEBRANCH，位于菲律宾，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定比索为其记账本位币。
本公司全资子公司香港京泉华发展有限公司，位于香港，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。
本公司控股子公司JQH,INC.，位于美国，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。
本公司全资子公司NEWLY EVERRISE ELECTRONICS INDIA PRIVATELIMITED，位于印度，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比为其记账本位币。NEWLY EVERRISE ELECTRONICS INDIA
PRIVATELIMITED的财政年度为4月1日至次年的3月31日。
本公司控股孙公司JQH ELECTRONICS INDIALLP，位于印度，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比为其记账本位币。JQH ELECTRONICS INDIALLP的财政年度为4月1日至次年的3月31日。
本公司控股孙公司JQH EuropeGmbh，位于德国，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|种类|金额|列报项目|计入当期损益的金额|
|计入递延收益的政府补助|0.00|递延收益|885,085.16|
|计入其他收益的政府补助|4,509,211.86|其他收益|4,509,211.86|
|计入营业外收入的政府补助|71,320.83|营业外收入|71,320.83|

（2）政府补助退回情况
□适用√不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被购买|股权取|股权取|股权取|股权取|购买|购买日的确|购买日至期末被购|购买日至期末被购|
|方名称|得时点|得成本|得比例|得方式|日|定依据|买方的收入|买方的净利润|

其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
||
|-|
|合并成本|

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
|||
|-|-|
|购买日公允价值|购买日账面价值|

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被合|企业合并中|构成同一控|合|合并日|合并当期期初至|合并当期期初至|比较期间|比较期间被|
|并方|取得的权益|制下企业合|并|的确定|合并日被合并方|合并日被合并方|被合并方|合并方的净|
|名称|比例|并的依据|日|依据|的收入|的净利润|的收入|利润|

其他说明：
（2）合并成本
单位：元
||
|-|
|合并成本|

或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
|||
|-|-|
|合并日|上期期末|

企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||注||持股比例|||
||主要经||||||
|子公司名称||册|业务性质|||取得方式|
||营地||||||
|||地||直接|间接||
|||深|生产经营电子||||
|深圳兴万新电子有限公司|深圳|||100.00%||投资设立|
|||圳|元器件||||
|||湖|生产经营电子|||同一控制下企|
|湖北润升电子实业有限公司|湖北|||100.00%|||
|||北|元器件|||业合并|
|||香|经营电子元器||||
|香港京泉华发展有限公司|深圳|||100.00%||投资设立|
|||港|件||||
|||美|经营电子元器||||
|JQH,INC.|美国|||90.00%||投资设立|
|||国|件||||
|NEWLY EVERRISE ELECTRONICS INDIA||印|生产经营电子||||
||印度|||60.00%|40.00%|投资设立|
|PRIVATE LIMITED||度|元器件||||
|||印|生产经营电子||||
|JQH ELECTRONICS INDIA LLP|印度||||55.00%|投资设立|
|||度|元器件||||
|||德|经营电子元器||||
|JQH Europe Gmbh|德国||||100.00%|投资设立|
|||国|件||||
|||深|生产经营电子||||
|深圳市京泉华智能电气有限公司|深圳|||100.00%||投资设立|
|||圳|元器件||||

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司子公司NEWLY EVERRISE ELECTRONICS INDIA PRIVATELIMITED与自然人SANJAY
RAJPUT共同设立JQH ELECTRONICS INDIALLP，注册资本为卢比50万元，NEWLY EVERRISE
ELECTRONICS INDIA PRIVATELIMITED的持股比例为55%，利润分配比例为51%。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||少数股东持股比|本期归属于少数股东的损|本期向少数股东宣告分派的|期末少数股东权益余|
|公司名称|||||
||例|益|股利|额|

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
|子公司|||||||||||||
|名称|流动|非流动|资产|流动|非流动|负债|流动|非流动|资产|流动|非流动|负债|
||资产|资产|合计|负债|负债|合计|资产|资产|合计|负债|负债|合计|

单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||上期发生额||||
|子公司名|||||||||
|称|营业收|净利|综合收益总|经营活动现金流|营业收|净利|综合收益总|经营活动现金流|
||入|润|额|量|入|润|额|量|

其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|合营企业或联营企业名|主要经营|注册|业务性|||对合营企业或联营企业投资的会计处理方|
|称|地|地|质|直|间|法|
|||||接|接||

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
|||
|-|-|
|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|

其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
|||
|-|-|
|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|

其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
||||
|-|-|-|
||期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
|合营企业：|--|--|
|下列各项按持股比例计算的合计数|--|--|
|联营企业：|--|--|
|下列各项按持股比例计算的合计数|--|--|

其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业|累积未确认前期累计认|本期未确认的损失（或本期分享的净|本期末累积未确认的|
|名称|的损失|利润）|损失|

其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例/享有的份额||
|共同经营名称|主要经营地|注册地|业务性质|||
|||||直接|间接|

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司及下属子公司香港京泉华、JQH,INC.以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算，部分为港币、菲律宾比索与印度卢比。于2019年6月30日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债大部分为人民币余额，部分为港币、菲律宾比索及印度卢比余额，因港币、菲律宾比索及印度卢比部分相对余额较小，且港币、菲律宾比索及印度卢比相对人民币汇率波动不大，不在此处进行外汇风险分析。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
截止2019年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末美元项目|期末余额|期初美元项目|期初余额|
|现金及现金等价物|95,033,813.49|95,033,813.49|116,874,937.08|116,874,937.08|

||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款|167,376,153.51|167,376,153.51|145,414,025.64|145,414,025.64|
|其他应收款|48,122.90|48,122.90|213,643.18|213,643.18|
|应付账款|9,683,012.68|9,683,012.68|13,971,503.33|13,971,503.33|
|其他应付款|262,006.23|262,006.23|181,277.43|181,277.43|

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|汇率变动|本期数||上期数||
|||对利润的影响|对股东权益的影响|对利润的影响|对股东权益的影响|
|现金及现金等价物|对人民币升值1%|950,338.13|950,338.13|390,601.48|390,601.48|
|现金及现金等价物|对人民币贬值1%|-950,338.13|-950,338.13|-390,601.48|-390,601.48|
|应收账款|对人民币升值1%|1,673,761.54|1,673,761.54|1,436,278.71|1,436,278.71|
|应收账款|对人民币贬值1%|-1,673,761.54|-1,673,761.54|-1,436,278.71|-1,436,278.71|
|其他应收款|对人民币升值1%|481.23|481.23|1,993.50|1,993.50|
|其他应收款|对人民币贬值1%|-481.23|-481.23|-1,993.50|-1,993.50|
|应付账款|对人民币升值1%|-96,830.13|-96,830.13|-54,828.15|-54,828.15|
|应付账款|对人民币贬值1%|96,830.13|96,830.13|54,828.15|54,828.15|
|其他应付款|对人民币升值1%|-2,620.06|-2,620.06|-3,286.54|-3,286.54|
|其他应付款|对人民币贬值1%|2,620.06|2,620.06|3,286.54|3,286.54|

（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司面临的市场利率风险主要与本公司以浮动利率计息的负债有关。
截止2019年6月30日，本公司的银行借款是固定利率的借款，本公司没有重大的利率风险。
（3）其他价格风险
本公司不存在其他价格风险。
2、信用风险
本公司与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，根据本公司的政策，需要对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大风险。
本公司的其他金融资产包含货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险主要源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。
虽然本公司的应收账款前5名的欠款金额占应收账款总额的39.99%，但是由于其风险不高，因此本公司并无重大的集中信用风险。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2019年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币30,824.71万元(2018年12月31日：人民币21,914.00万元)。
本公司持有的金融资产及金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|1年以内|1-2年|2-3年|3-4年|4年以上|合计|
|非衍生金融资 产 及 负债：|||||||
|应收账款|380,415,269.22||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其他应收款|6,493,873.36|3,732,470.53|337,594.00|521,106.97|1,834,476.60|12,919,521.46|
|应付账款|279,627,073.09|||||279,627,073.09|
|其他应付款|13,297,004.29|778,995.81|487,650.19|||14,563,650.29|
|长期借款|48,185,796.42|49,566,899.15|63,400,000.00|41,750,000.00|20,100,000.00|174,816,899.15|

（二）金融资产转移
本公司本年未发生与金融资产转移有关的事项。
（三）金融资产与金融负债的抵销
本公司本年未发生和金融资产与金融负债抵消有关的事项。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末公允价值||||
|项目|||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|一、持续的公允价值计量|--|--|--|--|
|二、非持续的公允价值计量|--|--|--|--|

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例|母公司对本企业的表决权比例|

本企业的母公司情况的说明
||||||
|-|-|-|-|-|
|股东名称|与本公司关系|企业类型|对本公司的直接与间接持股比例（%）|对本公司的表决权比例（%）|
|张立品|控股股东|自然人|26.57|26.57|
|窦晓月|控股股东|自然人|7.18|7.18|

本企业最终控制方是张立品、窦晓月夫妇。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本企业关系|

其他说明
4、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|张礼扬|股东、董事、实际控制人之子|
|鞠万金|股东、董事、副总经理、财务负责人|
|汪兆华|股东、董事、副总经理|
|程扬|股东、董事|
|李战功|股东、董事、副总经理|
|高安民|副总经理|
|刘宏|独立董事|
|李茁英|独立董事|
|董秀琴|独立董事|
|何世平|监事会主席|
|吕小荣|监事|
|谢光元|职工监事|
|深圳市佳盈盛投资管理有限公司|股东|
|南京兆华科技有限公司|受同一控制人控制|
|深圳市富士邦电子有限公司|控股股东为公司实际控制人张立品之妹夫|
|深圳市欧邦电子有限公司|控股股东为公司实际控制人张立品之妹夫|
|富士邦国际（香港）有限公司|控股股东为公司实际控制人张立品之妹夫|
|深圳市锦翰文化发展有限公司|控股股东为公司实际控制人张立品之妹夫|
|深圳市中邦信电子有限公司|控股股东为公司实际控制人张立品之妹妹|
|深圳市清泉湾生态科技投资有限公司|公司实际控制人张立品投资的公司|
|江苏清泉湾生态科技有限公司|股东为公司实际控制人张立品投资的公司|
|江苏金海达科技发展有限公司|董事为公司实际控制人张立品|
|深圳市蓝海现代法律服务发展中心|独立董事李茁英控制的公司|

其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度|是否超过交易额度|上期发生额|

出售商品/提供劳务情况表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|委托方/出包|受托方/承包|受托/承包资|受托/承包|受托/承包|托管收益/承包收益|本期确认的托管收|
|方名称|方名称|产类型|起始日|终止日|定价依据|益/承包收益|

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|委托方/出包|受托方/承包|委托/出包资|委托/出包起|委托/出包终|托管费/出包费定|本期确认的托管费|
|方名称|方名称|产类型|始日|止日|价依据|/出包费|

关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|

本公司作为承租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁费|上期确认的租赁费|

关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|

本公司作为被担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|张立品|229,970,000.00|2016年12月08日|2021年12月08日|否|
|窦晓月|229,970,000.00|2016年12月08日|2021年12月08日|否|
|张立品|港币12,000,000.00|2016年01月19日|2021年01月18日|否|
|窦晓月|港币12,000,000.00|2016年01月19日|2021年01月18日|否|
|张立品|101,390,000.00|2018年09月20日|2023年09月20日|否|

||||||
|-|-|-|-|-|
|窦晓月|101,390,000.00|2018年09月20日|2023年09月20日|否|
|张立品|100,000,000.00|2019年04月12日|2020年04月12日|否|
|窦晓月|100,000,000.00|2019年04月12日|2020年04月12日|否|
|张立品|60,000,000.00|2018年09月01日|2019年09月01日|否|
|窦晓月|60,000,000.00|2018年09月01日|2019年09月01日|否|

关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|说明|
|拆入|||||
|拆出|||||

（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|

（7）关键管理人员报酬
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|2,057,414.00|1,507,799.00|

（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||
|||||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|

（2）应付项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|

7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|内容|对财务状况和经营成果的影响数|无法估计影响数的原因|

2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|会计差错更正的内容|处理程序|受影响的各个比较期间报表项目名称|累积影响数|

（2）未来适用法
||||
|-|-|-|
|会计差错更正的内容|批准程序|采用未来适用法的原因|

2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|收入|费用|利润总额|所得税费用|净利润|归属于母公司所有者的终止经营利润|

其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|分部间抵销|合计|

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按单项计提坏账准||||||1,081,468||1,081,468|||
||||||||0.19%||100.00%|0.00|
|备的应收账款||||||.21||.21|||
|其中：|||||||||||
|按组合计提坏账准|549,773,||7,437,27||542,336,7|563,270,6||6,567,480||556,703,12|
|||100.00%||1.35%|||99.81%||1.17%||
|备的应收账款|985.24||1.74||13.50|04.86||.75||4.11|
|其中：|||||||||||
||245,049,||7,437,27||237,611,9|217,490,4||6,567,480||210,922,97|
|账龄分析组合||44.57%||3.04%|||38.54%||3.02%||
||217.33||1.74||45.59|54.37||.75||3.62|
|合并范围内关联方|304,724,||||304,724,7|345,780,1||||345,780,15|
|||55.43%|0.00|0.00%|||61.27%|0.00|0.00%||
|组合|767.91||||67.91|50.49||||0.49|
||549,773,||7,437,27||542,336,713.50|564,352,0||7,648,948||556,703,12|
|合计||100.00%||1.35%|||100.00%||1.36%||
||985.24||1.74|||73.07||.96||4.11|

按单项计提坏账准备：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|名称|||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|

按组合计提坏账准备：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|名称||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
|1年以内|244,344,325.6|5 7,330,181.08|3.00%|
|1-2年|338,876.6|8 33,887.66|10.00%|

|||||
|-|-|-|-|
|2-3年|366,015.00|73,203.00|20.00%|
|合计|245,049,217.33|7,437,271.74|--|

确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的应收账款和按无风险组合计提坏账准备的应收账款外，公司根据按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|名称||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|

确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内（含1年）|244,344,325.65|
|其中：1年以内|244,344,325.65|
|1至2年|338,876.68|
|2至3年|366,015.00|
|合计|245,049,217.33|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动金额||||
|类别|期初余额||||期末余额|
|||计提|收回或转回|核销||
|按单项计提应收账款的坏账准备|1,081,468.21||962,468.21|119,000.00|0.00|
|按组合计提坏账准备的应收账款|6,567,480.75|869,790.99|||7,437,271.74|
|合计|7,648,948.96|869,790.99|962,468.21|119,000.00|7,437,271.74|

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|
|乐视致新电子科技（天津）有限公司|962,468.21|以乐视存货抵债|

||||
|-|-|-|
|合计|962,468.21|--|

（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生|

应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|占应收账款期末余额的比例（%）|已计提坏账准备|

期末余额前五名应收账款汇总 380,692,821.72 69.25% 2,719,278.06（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
||1,233.62||
|应收利息||2,037.32|
|其他应收款|11,465,348.16|18,429,702.32|
||11,466,581.78||
|合计||18,431,739.64|

（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|菲律宾国债利息|1,233.62|2,037.32|
||1,233.62||
|合计||2,037.32|

2）重要逾期利息
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款单位|期末余额|逾期时间|逾期原因|是否发生减值及其判断依据|

其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额|

2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目(或被投资单位)|期末余额|账龄|未收回的原因|是否发生减值及其判断依据|

3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|出口退税||7,060,082.23|
|押金及保证金|8,053,540.14|7,929,955.16|
|备用金|265,859.46|432,419.21|
|单位往来款|5,862,504.92|5,864,406.29|
|合计|14,181,904.52|21,286,862.89|

2）坏账准备计提情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||第一阶段|第二阶段|第三阶段||
|坏账准备||||合计|
||未来12个月预期|整个存续期预期信用损失(未|整个存续期预期信用损失(已||
||信用损失|发生信用减值)|发生信用减值)||
|2019年1月1日余|||||
|额|||||
|2019年1月1日余|||||
||——|——|——|——|
|额在本期|||||
|本期计提|||||
|2019年6月30日余|||||
|额|||||

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内（含1年）|6,110,629.32|
|其中：1年以内|6,110,629.32|
|1至2年|2,895,343.57|
|2至3年|270,075.20|
|3年以上|208,442.79|
|3至4年|208,442.79|
|合计|9,484,490.88|

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期变动金额|||
|类别|期初余额|||期末余额|
|||计提|收回或转回||
|账龄分析组合|2,857,160.57|-140,604.21||2,716,556.36|
|合计|2,857,160.57|-140,604.21||2,716,556.36|

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|

4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生|

其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||款项的|||占其他应收款期末余|坏账准备期末|
|单位名称||期末余额|账龄|||
||性质|||额合计数的比例|余额|
|香港京泉华发展有限公||||||
||往来款|1,955,187.04|1年以内|13.79%|0.00|
|司||||||
|深南电路股份有限公司|租金|1,572,966.54|1年以内|11.09%|47,189.00|
|广东省祥达企业公司|保证金|1,260,000.00|2年以内、5年以上|8.88%|429,300.00|
|台一铜业（广州）有限公||||||
||押金|1,000,000.00|1年以内|7.05%|30,000.00|
|司||||||
|广东省滨江实业有限公||||||
||保证金|973,000.00|4年以内|6.86%|332,040.00|
|司||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合计|--|6,761,153.58|--|47.67%|838,529.00|

6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|预计收取的时间、金额及依据|

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|29,975,439.65||29,975,439.65|27,975,439.65||27,975,439.65|
||||29,975,439.65||||
|合计|29,975,439.65|||27,975,439.65||27,975,439.65|

（1）对子公司投资
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||
||期初余额(账|||||期末余额(账|减值准备|
|被投资单位||||||||
||面价值)||减少|计提减|其|面价值)|期末余额|
|||追加投资||||||
||||投资|值准备|他|||
|香港京泉华发展有限公司|2,051,910.00|||||2,051,910.00||
|湖北润升电子实业有限公司|5,499,347.90|||||5,499,347.90||
|深圳兴万新电子有限公司|14,100,000.00|||||14,100,000.00||
|JQH,INC.|1,655,853.75|||||1,655,853.75||
|NEWLY EVERRISE ELECTRONICS||||||||
||4,668,328.00|||||4,668,328.00||
|INDIA PRIVATE LIMITED||||||||
|深圳市京泉华智能电气有限公司||2,000,000.00||||2,000,000.00||
||27,975,439.65|||||29,975,439.65||
|合计||2,000,000.00||||||

（2）对联营、合营企业投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
||期初余额|||||||||期末余额||
|投资|||||||||||减值准备|
||(账面价|||权益法下确|||宣告发放现|||(账面价||
|单位||追加|减少||其他综合|其他权||计提减|其||期末余额|
||值)|||认的投资损|||金股利或利|||值)||
|||投资|投资||收益调整|益变动||值准备|他|||
|||||益|||润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||

（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|593,929,444.47|506,981,185.72|1,132,463,221.68|960,328,293.40|
|其他业务|14,731,170.80|9,052,960.54|30,435,177.64|17,863,140.56|
|合计|608,660,615.27|516,034,146.26|1,162,898,399.32|978,191,433.96|

是否已执行新收入准则
□是√否
其他说明：
5、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|40,069.84|25,285.28|
|理财产品投资收益|972,902.18|4,687,621.62|
||1,012,972.02|4,712,906.90|
|合计|||

6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|||说|
|项目|金额||
|||明|
|非流动资产处置损益|-73,919.09||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的|||
||5,465,617.85||
|政府补助除外）|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资|||
|产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资|1,012,972.02||
|产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-114,787.83||
|减：所得税影响额|944,830.87||
|少数股东权益影响额|8,687.75||

||||
|-|-|-|
|合计|5,336,364.33|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
||加权平均净资产|||
|报告期利润||||
||收益率|基本每股收益（元/|稀释每股收益（元/|
|||股）|股）|
|||0.2727|0.2727|
|归属于公司普通股股东的净利润|4.71%|||
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的||||
||4.00%|0.2316|0.2316|
|净利润||||

3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
深圳市京泉华科技股份有限公司2019年8月23日