公司代码：601336 公司简称：新华保险
新华人寿保险股份有限公司
2017年度内部控制评价报告
新华人寿保险股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：新华人寿保险股份有限公司、新华资产管理股份有限公司、新华家园健康科技（北京）有限公司、新华家园养老服务（北京）有限公司、新华世纪电子商务有限公司、新华家园养老投资管理（海南）有限公司、北京世纪浩然动力科技开发有限公司、新华人寿保险合肥后援中心建设运营管理有限公司、广州粤融项目建设管理有限公司。
2.纳入评价范围的单位占比：
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||指标||占比（%）|
|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比||100||
|纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比||100||

 3.纳入评价范围的主要业务和事项包括：
评价内容以内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内部控制五要素为基础，在此基础上分别从公司层面控制、流程层面控制和IT层面控制三个方面开展具体评价工作：公司层面控制评价涵盖内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督等方面的内容；流程层面控制评价涵盖财务报表关账、资金管理、工资管理以及各级评价单位主要业务流程及其控制活动的内容；IT层面控制评价涵盖信息系统控制的内容，主要包括系统开发和重大变更、日常变更管理、信息安全管理和运行维护管理等方面的内容。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
财务报表关账、各级评价单位主要业务以及用户权限管理等风险领域。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及保监会《保险公司内部控制基本准则》（保监发[2010]69号）,《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》等内控相关规定，以及《新华人寿保险股份有限公司内部控制评价手册》的具体规定，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|财务报告的总体重要性水平（即保费收入的0.5%）||潜在错报金额大于或等于年度财务报告总体重要性水平的75%。||潜在错报金额大于或等于年度财务报告总体重要性水平的 25%，小于总体重要性水平的75%。||潜在错报金额小于年度财务报告总体重要性水平的25%。||

说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||董事、监事和高级管理人员发生舞弊行为或公司员工存在严重串通舞弊情形，并给公司造成重大财务损失和不利影响；当期财务存在重大错报且不是由公司首先发现的；已经发现并报告给管理层的财务报告重大错误未在合理的时间内加以更正；公司审计委员会和内部审计部门对财务报告内部控制的监督无效。||
|重要缺陷||未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制，且对财务报告的真实性、准确性的目标造成重要影响；期末财务报告内部控制过程中存在一项或多项缺陷，且对财务报告的真实性、准确性的目标造成重要影响。||
|一般缺陷||除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。||

说明：
无
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|直接损失金额对年度财务报告利润总额的影响||直接损失金额大于或等于年度财务报告利润总额的10%。||直接损失金额大于或等于年度财务报告利润总额的5%，小于年度财务报告利润总额的10%。||直接损失金额小于年度财务报告利润总额的5%。||

说明：
若当年度财务报告利润总额出现大幅波动或为亏损时，公司可参考财务报告总体的重要性水平适度调整。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||公司缺乏民主决策程序或决策程序不科学造成重大失误，如缺乏“三重一大”决策程序、或决策失误导致企业并购不成功；违反国家法律法规并受到重大处罚；高级管理人员和高级技术人员流失严重，且公司未予妥善应对；媒体负面新闻频繁出现，涉及面广、影响较大，且公司未予妥善应对；内部控制重大或大量重要缺陷未得到整改；在重大业务领域缺乏制度控制或制度存在系统性失效情形。||
|重要缺陷||公司决策程序不科学、不完整导致出现重要失误；违反公司内部规定形成较大金额损失；关键岗位业务人员流失严重，且公司未予妥善应对；媒体出现负面新闻，波及局部区域，且公司未予妥善应对；内部控制重要或大量一般缺陷未得到整改；在重要业务领域缺乏制度控制或制度存在系统性失效情形。||
|一般缺陷||除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。||

说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司个别内部控制领域存在一般缺陷。一般缺陷可能导致的风险在可控范围之内，并已经或正在落实整改。
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司个别内部控制领域存在一般缺陷。一般缺陷可能导致的风险在可控范围之内，并已经或正在落实整改。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用□不适用
本公司重视内部控制缺陷的整改工作，已对上一年度内部控制缺陷问题实施整改，不断完善整改工作机制，加大整改力度；针对内部控制评价发现的各类缺陷，制定整改落实方案，优化整改工作流程，强化风险防控。
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
内部控制运行情况：在报告期内，本公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制并得到执行，达到了公司内部控制的目标，未发现内部控制的重大缺陷和重要缺陷。
下一年度改进方向： 2018年，本公司将继续高度重视内部控制工作，进一步优化公司内控体系，推进风控组织建设、内控与风险信息系统建设、重点领域内控建设、深入落实缺陷整改，建立健全依法合规经营的长效机制。
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：万峰新华人寿保险股份有限公司2018年3月20日