中捷资源投资股份有限公司
审计报告
信会师报字[2015]第 710234号
中捷资源投资股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和资产负债表 1-4合并利润表和利润表 5-6合并现金流量表和现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 9-10财务报表附注 1-74
审计报告
信会师报字[2015]第710234号中捷资源投资股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中捷资源投资股份有限公司（以下简称中捷资源投资公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中捷资源投资公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告第1页
三、审计意见
我们认为，中捷资源投资公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中捷资源投资公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：常明
中国·上海 中国注册会计师：孙彦民
二〇一五年三月二十二日
审计报告第2页
中捷资源投资股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|1,225,815,902.02|772,541,282.64|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据|（二）|15,551,058.00|19,611,633.12|
|应收账款|（三）|313,449,583.55|376,107,816.40|
|预付款项|（四）|36,053,279.76|23,824,225.38|
|应收结算担保金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|18,675,789.31|22,260,082.19|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|439,756,132.85|505,014,289.81|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|1,125,764,803.84|570,564,271.25|
|流动资产合计||3,175,066,549.33|2,289,923,600.79|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|2,200,000.00|200,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）||105,270,768.01|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十）|461,857,059.93|500,622,679.12|
|在建工程|（十一）|96,623,833.08|66,116,544.28|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|283,944,037.39|279,698,347.35|
|开发支出||||
|商誉|（十三）|30,237,481.41|29,116,614.87|
|长期待摊费用|（十四）|10,014,183.41|10,990,778.68|
|递延所得税资产|（十五）|11,566,854.24|8,275,216.80|
|其他非流动资产|（十六）|10,266,298.13|11,836,538.53|
|非流动资产合计||906,709,747.59|1,012,127,487.64|
|资产总计||4,081,776,296.92|3,302,051,088.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：马建成 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
审计报告第8页
中捷资源投资股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十七）|315,510,000.00|586,559,841.99|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|（十八）|110,000,000.00|278,760,000.00|
|应付账款|（十九）|190,603,281.47|340,282,532.89|
|预收款项|（二十）|6,559,543.37|19,861,453.79|
|应付职工薪酬|（二十一）|17,075,661.42|28,977,516.32|
|应交税费|（二十二）|10,421,966.68|10,313,558.10|
|应付利息|（二十三）|667,270.67|947,516.66|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十四）|92,082,110.06|32,612,418.67|
|期货风险准备金|（二十五）|38,322,829.71|33,592,006.53|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|（二十六）|1,753,106,316.96|857,260,256.79|
|流动负债合计||2,534,348,980.34|2,189,167,101.74|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十七）|60,000.00|180,000.00|
|递延所得税负债|（十五）|3,719,664.49|4,475,283.49|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3,779,664.49|4,655,283.49|
|负债合计||2,538,128,644.83|2,193,822,385.23|
|所有者权益：||||
|股本|（二十八）|687,815,040.00|567,815,040.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|资本公积|（二十九）|500,352,900.29|161,002,900.29|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十）|-20,457,907.70|-7,857,285.19|
|专项储备|（三十一）|3,424,799.10|3,797,739.22|
|盈余公积|（三十二）|42,818,214.30|41,977,166.53|
|一般风险准备|（三十三）|8,032,403.48|7,362,077.11|
|未分配利润|（三十四）|207,990,001.79|206,485,748.22|
|归属于母公司所有者权益合计||1,429,975,451.26|980,583,386.18|
|少数股东权益||113,672,200.83|127,645,317.02|
|所有者权益合计||1,543,647,652.09|1,108,228,703.20|
|负债和所有者权益总计||4,081,776,296.92|3,302,051,088.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：马建成 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
审计报告第9页
中捷资源投资股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||103,811,072.26|199,645,532.68|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|||5,399,133.10|
|应收账款|（一）||278,736,524.46|
|预付款项||22,611,991.25|12,921,114.86|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|409,338,233.56|55,692,184.98|
|存货|||357,693,388.13|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||677.06|3,962,936.79|
|流动资产合计||535,761,974.13|914,050,815.00|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||2,200,000.00|200,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,059,566,633.49|685,963,790.04|
|投资性房地产||||
|固定资产||2,412,733.84|246,531,606.12|
|在建工程|||41,815,734.82|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||4,889,193.59|51,296,924.18|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|||1,938,436.28|
|递延所得税资产||3,788,156.60|6,362,462.64|
|其他非流动资产|||1,415,215.07|
|非流动资产合计||1,072,856,717.52|1,035,524,169.15|
|资产总计||1,608,618,691.65|1,949,574,984.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：马建成 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
审计报告第10页
中捷资源投资股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||75,490,000.00|469,559,841.99|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|||175,000,000.00|
|应付账款|||375,408,008.35|
|预收款项|||11,724,087.68|
|应付职工薪酬||6,648,420.82|17,040,130.68|
|应交税费||903,890.37|1,575,051.70|
|应付利息||150,000.00|755,000.00|
|应付股利||||
|其他应付款||177,300,359.93|17,967,320.94|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||260,492,671.12|1,069,029,441.34|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|||180,000.00|
|非流动负债合计|||180,000.00|
|负债合计||260,492,671.12|1,069,209,441.34|
|所有者权益：||||
|股本||687,815,040.00|567,815,040.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|资本公积||517,596,819.70|178,246,819.70|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||41,941,193.57|41,100,145.80|
|未分配利润||100,772,967.26|93,203,537.31|
|所有者权益合计||1,348,126,020.53|880,365,542.81|
|负债和所有者权益总计||1,608,618,691.65|1,949,574,984.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：马建成 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
审计报告第11页
中捷资源投资股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,247,882,417.03|1,413,994,932.03|
|其中：营业收入|（三十五）|1,123,360,375.30|1,274,931,375.94|
|利息收入||29,905,577.64|20,059,342.07|
|手续费及佣金收入||94,616,464.09|119,004,214.02|
|二、营业总成本||1,280,058,539.64|1,395,683,016.93|
|其中：营业成本|（三十五）|928,685,267.34|1,016,937,171.34|
|提取保险合同准备金净额||4,730,823.18|5,950,210.71|
|营业税金及附加|（三十六）|9,918,998.95|12,603,165.20|
|销售费用|（三十七）|109,702,014.71|107,362,071.37|
|管理费用|（三十八）|186,642,838.76|192,597,004.11|
|财务费用|（三十九）|32,433,869.33|40,691,777.91|
|资产减值损失|（四十）|7,944,727.37|19,541,616.29|
|加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）||||
|投资收益（损失以“”号填列）|（四十一）|9,555,828.17|17,488,220.46|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-760,179.85|16,782,920.46|
|汇兑收益（损失以“”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“”号填列）||-22,620,294.44|35,800,135.56|
|加：营业外收入|（四十二）|41,036,141.13|18,655,790.28|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|（四十三）|2,644,718.28|1,395,511.05|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“”号填列）||15,771,128.41|53,060,414.79|
|减：所得税费用|（四十四）|5,868,621.31|5,674,294.11|
|五、净利润（净亏损以“”号填列）||9,902,507.10|47,386,120.68|
|归属于母公司所有者的净利润||3,015,627.71|42,382,484.32|
|少数股东损益||6,886,879.39|5,003,636.36|
|六、其他综合收益的税后净额||-12,600,622.51|-12,066,384.09|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-12,600,622.51|-12,066,384.09|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其||||
|他 综 （合收 二益 ）中 以享 后有 将重的 分份额类进 损益的其他综合收益||-12,600,622.51|-12,066,384.09|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的||||
|其 他 2综 ．合 可收 供益 出中 售享 金有 融的 资份 产额公 允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损||||
|益4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-12,600,622.51|-12,066,384.09|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-2,698,115.41|35,319,736.59|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-9,584,994.80|30,316,100.23|
|归属于少数股东的综合收益总额||6,886,879.39|5,003,636.36|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：马建成 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
审计报告第12页
中捷资源投资股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|698,215,733.68|1,038,748,099.22|
|减：营业成本|（四）|600,377,624.54|846,078,044.27|
|营业税金及附加||2,092,280.60|3,972,730.40|
|销售费用||37,212,390.88|47,835,513.08|
|管理费用||73,443,270.74|80,854,208.69|
|财务费用||16,998,812.59|33,098,704.41|
|资产减值损失||21,413,122.13|19,751,775.12|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“”号填列）|（五）|35,826,811.89|-500,444.59|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“”填列）||-17,494,955.91|6,656,678.66|
|加：营业外收入||26,592,786.97|7,822,684.59|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||2,221,918.13|239,204.18|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“”号填列）||6,875,912.93|14,240,159.07|
|减：所得税费用||-1,534,564.79|-2,276,879.06|
|四、净利润（净亏损以“”号填列）||8,410,477.72|16,517,038.13|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||8,410,477.72|16,517,038.13|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：马建成 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
审计报告第13页
中捷资源投资股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,621,544,914.07|1,177,104,621.50|
|收取利息、手续费及佣金的现金|||138,904,594.01|
|收到的税费返还||54,348,404.48|21,279,213.08|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十五）1|902,822,075.94|997,882,729.15|
|经营活动现金流入小计||2,578,715,394.49|2,335,171,157.74|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,284,116,670.17|866,746,626.446|
|支付给职工以及为职工支付的现金||196,592,036.53|189,582,601.56|
|支付的各项税费||38,924,638.89|44,529,198.48|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十五）2|722,381,213.53|1,178,639,854.80|
|经营活动现金流出小计||2,242,014,559.12|2,279,498,281.30|
|经营活动产生的现金流量净额||336,700,835.37|55,672,876.44|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||109,403,145.12|28,200,000.00|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||445,266.44|31,185,302.14|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|（四十六）3|15,895,264.75||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十五）3|82,854,909.10|3,700,000.00|
|投资活动现金流入小计||208,598,585.41|63,085,302.14|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||69,776,681.91|73,842,838.02|
|投资支付的现金||2,000,000.00|8,300,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|（四十六）2|709,293.04||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十五）4|20,640,000.00||
|投资活动现金流出小计||93,125,974.95|82,142,838.02|
|投资活动产生的现金流量净额||115,472,610.46|-19,057,535.88|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||463,800,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||592,400,948.77|1,023,008,900.12|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十五）5|9,870,000.00|10,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||1,066,070,948.77|1,033,008,900.12|
|偿还债务支付的现金||863,450,790.76|981,676,078.97|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||36,358,569.43|50,723,411.58|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十五）6|54,450,011.86|1,800,000.00|
|筹资活动现金流出小计||954,259,372.05|1,034,199,490.55|
|筹资活动产生的现金流量净额||111,811,576.72|-1,190,590.43|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-116,349.24|-2,106,202.77|
|五、现金及现金等价物净增加额||563,868,673.31|33,318,547.36|
|加：期初现金及现金等价物余额|（四十六）4|556,726,020.41|523,407,473.05|
|六、期末现金及现金等价物余额|（四十六）4|1,120,594,693.72|556,726,020.41|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：马建成 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
审计报告第14页
中捷资源投资股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||857,414,059.39|731,872,586.84|
|收到的税费返还||50,249,516.14|16,408,962.67|
|收到其他与经营活动有关的现金||108,179,723.11|5,283,539.20|
|经营活动现金流入小计||1,015,843,298.64|753,565,088.71|
|购买商品、接受劳务支付的现金||613,838,960.35|479,130,788.90|
|支付给职工以及为职工支付的现金||93,614,186.34|93,641,045.96|
|支付的各项税费||7,266,049.85|9,140,687.92|
|支付其他与经营活动有关的现金||389,430,467.58|105,116,863.90|
|经营活动现金流出小计||1,104,149,664.12|687,029,386.68|
|经营活动产生的现金流量净额||-88,306,365.48|66,535,702.03|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||17,650,730.10|28,200,000.00|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||317,584.00|520,657.29|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||82,854,909.10|3,700,000.00|
|投资活动现金流入小计||100,823,223.20|32,420,657.29|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||38,352,681.35|38,669,013.80|
|投资支付的现金||141,657,086.75|7,702,043.90|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||20,640,000.00|29,517,500.00|
|投资活动现金流出小计||200,649,768.10|75,888,557.70|
|投资活动产生的现金流量净额||-99,826,544.90|-43,467,900.41|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||463,800,000.00||
|取得借款收到的现金||433,040,948.77|821,368,900.12|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||10,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||896,840,948.77|831,368,900.12|
|偿还债务支付的现金||620,610,790.76|817,636,078.97|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||21,566,764.77|43,739,366.57|
|支付其他与筹资活动有关的现金||14,450,000.00|1,800,000.00|
|筹资活动现金流出小计||656,627,555.53|863,175,445.54|
|筹资活动产生的现金流量净额||240,213,393.24|-31,806,545.42|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||-2,108,080.96|
|五、现金及现金等价物净增加额||52,080,482.86|-10,846,824.76|
|加：期初现金及现金等价物余额||51,730,589.40|62,577,414.16|
|六、期末现金及现金等价物余额||103,811,072.26|51,730,589.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：马建成 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
审计报告第15页
中捷资源投资股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|567,815,040.00||||161,002,900.29|股|-7,857,285.19|3,797,739.22|41,977,166.53|7,362,077.11|206,485,748.22|127,645,317.02|1,108,228,703.20|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|567,815,040.00||||161,002,900.29||-7,857,285.19|3,797,739.22|41,977,166.53|7,362,077.11|206,485,748.22|127,645,317.02|1,108,228,703.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）|120,000,000.00||||339,350,000.00||-12,600,622.5|-372,940.12|841,047.77|670,326.37|1,504,253.57|-13,973,116.19|435,418,948.89|
|（一）综合收益总额|||||||-12,600,622.5||||3,015,627.71|6,886,879.39|-2,698,115.41|
|（二）所有者投入和减少资本|120,000,000.00||||339,350,000.00||1|||||-20,859,995.58|438,490,004.42|
|1．股东投入的普通股|120,000,000.00||||339,350,000.00||1|||||-20,859,995.58|438,490,004.42|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||841,047.77|670,326.37|-1,511,374.14|||
|1．提取盈余公积|||||||||841,047.77||-841,047.77|||
|2．提取一般风险准备||||||||||670,326.37|-670,326.37|||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-372,940.12|||||-372,940.12|
|1．本期提取||||||||1,152,308.24|||||1,152,308.24|
|2．本期使用||||||||1,525,248.36|||||1,525,248.36|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|687,815,040.00||||500,352,900.29||-20,457,907.7|3,424,799.10|42,818,214.30|8,032,403.48|207,990,001.79|113,672,200.83|1,543,647,652.09|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 0
企业法定代表人：马建成 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
审计报告第16页
中捷资源投资股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先|永续|其他||||||||||
|一、上年年末余额|567,815,040.00|股|债||171,009,374.62||-9,497,375.43|3,632,652.98|40,325,462.72|6,590,080.20|177,883,265.42|122,641,680.66|1,080,400,181.17|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|567,815,040.00||||171,009,374.62||-9,497,375.43|3,632,652.98|40,325,462.72|6,590,080.20|177,883,265.42|122,641,680.66|1,080,400,181.17|
|三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）|||||-10,006,474.33||1,640,090.24|165,086.24|1,651,703.81|771,996.91|28,602,482.80|5,003,636.36|27,828,522.03|
|（一）综合收益总额|||||-13,706,474.33||1,640,090.24||||42,382,484.32|5,003,636.36|35,319,736.59|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,651,703.81|771,996.91|-13,780,001.52||-11,356,300.80|
|1．提取盈余公积|||||||||1,651,703.81||-1,651,703.81|||
|2．提取一般风险准备||||||||||771,996.91|-771,996.91|||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-11,356,300.80||-11,356,300.80|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||165,086.24|||||165,086.24|
|1．本期提取||||||||1,089,648.00|||||1,089,648.00|
|2．本期使用||||||||924,561.76|||||924,561.76|
|（六）其他|||||3,700,000.00||||||||3,700,000.00|
|四、本期期末余额|567,815,040.00||||161,002,900.29||-7,857,285.19|3,797,739.22|41,977,166.53|7,362,077.11|206,485,748.22|127,645,317.02|1,108,228,703.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：马建成 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
审计报告第17页
中捷资源投资股份有限公司
所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|567,815,040.00||||178,246,819.70||||41,100,145.80|93,203,537.31|880,365,542.81|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|567,815,040.00||||178,246,819.70||||41,100,145.80|93,203,537.31|880,365,542.81|
|三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）|120,000,000.00||||339,350,000.00||||841,047.77|7,569,429.95|467,760,477.72|
|（一）综合收益总额||||||||||8,410,477.72|8,410,477.72|
|（二）所有者投入和减少资本|120,000,000.00||||339,350,000.00||||||459,350,000.00|
|1．股东投入的普通股|120,000,000.00||||339,350,000.00||||||459,350,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||841,047.77|-841,047.77||
|1．提取盈余公积|||||||||841,047.77|-841,047.77||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|687,815,040.00||||517,596,819.70||||41,941,193.57|100,772,967.26|1,348,126,020.53|

 13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：马建成 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
审计报告第18页
中捷资源投资股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先|永续|其他||||||||
|一、上年年末余额|567,815,040.00|股|债||174,546,819.70||||39,448,441.99|89,694,503.79|871,504,805.48|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|567,815,040.00||||174,546,819.70||||39,448,441.99|89,694,503.79|871,504,805.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）|||||3,700,000.00||||1,651,703.81|3,509,033.52|8,860,737.33|
|（一）综合收益总额||||||||||16,517,038.13|16,517,038.13|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,651,703.81|-13,008,004.61|-11,356,300.80|
|1．提取盈余公积|||||||||1,651,703.81|-1,651,703.81||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-11,356,300.80|-11,356,300.80|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他|||||3,700,000.00||||||3,700,000.00|
|四、本期期末余额|567,815,040.00||||178,246,819.70||||41,100,145.80|93,203,537.31|880,365,542.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：马建成 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
审计报告第19页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
中捷资源投资股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
中捷资源投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年7月经浙江省人民政府企业上市工作领导小组以浙上市（2001）48号文《关于同意变更设立中捷缝纫机股份有限公司的批复》批准成立，由股东蔡开坚、蔡冰、玉环兴业服务有限公司、浙江桑耐丽铜业有限公司（现更名为中捷控股集团有限公司）、北京网智通信息技术有限公司、佐藤秀共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：330000000001024。2004年 7月在证券交易所上市。所属行业为工业制造类。
截止2014年12月31日，本公司累计发行股本总数687,815,040.00万股，注册资本为 687,815,040.00万元，注册地：浙江省玉环县大麦屿街道兴港东路 198号，总部地址：浙江省玉环县大麦屿街道兴港东路198号。本公司主要经营活动为：缝纫机、缝纫机配件、缝纫机铸件、缝前（后）机械设备及配件、工程机械配件、汽摩配件的制造、销售。本公司的母公司为中捷控股集团有限公司，本公司的实际控制人为蔡开坚。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2015年3月22日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
浙江中捷缝纫科技有限公司
浙江中屹机械工业有限公司
江苏中缝缝制设备产业园有限公司
江苏中屹机械工业有限公司
浙江捷运胜家缝纫机有限公司
内蒙古突泉县禧利多矿业有限责任公司
突泉县鑫旺尾矿回收有限责任公司
中捷大宇机械有限公司
诸暨中捷大宇机械有限公司
浙江凯泽路亚绣花机有限责任公司
中捷欧洲有限责任公司
中辉期货经纪有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
财务报表附注第1页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性的事实。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三（十一）、应收款项坏账准备、（二十六）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表附注第2页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
财务报表附注第3页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
财务报表附注第4页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
财务报表附注第5页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
财务报表附注第6页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
财务报表附注第7页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
财务报表附注第8页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的，包括在账龄组合中按照账龄分析法计提坏账准备。
财务报表附注第9页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
4、其他说明
除应收账款和其他应收款外的应收款项，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，单独计提坏账准备。如经测试未发现减值的，则不提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品（包括自制半成品）、库存商品（包括库存的外购成品、自制产品等）、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等
2、发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
财务报表附注第10页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
财务报表附注第11页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
财务报表附注第12页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“二、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“二、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
财务报表附注第13页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
财务报表附注第14页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别
折旧方法
折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.5
矿山构筑物 年限平均法 20 0 5
机器设备 年限平均法 10 10 9
办公设备 年限平均法 5 10 18
运输设备 年限平均法 5 10 18
其他设备 年限平均法 5 10 18
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
财务报表附注第15页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
财务报表附注第16页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
财务报表附注第17页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 按土地使用权的可使用年限
采矿权\探矿权 10年 预计可开采年限
专利 10年 专利权可使用年限
软件 5年 预计可使用年限
非专利技术 5年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
财务报表附注第18页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费和其他。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
其中：
财务报表附注第19页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(1)预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十二)应付职工薪酬”。
财务报表附注第20页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
财务报表附注第21页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债
财务报表附注第22页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、期货经纪手续费收入
公司确认手续费收入是根据期货代理合同书确定的收费标准，在代理交易发生时，确定每笔交易的手续费，交易业务发生后直接在客户保证金帐户中结算扣除。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
财务报表附注第23页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
披露要求：披露区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准。
若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
财务报表附注第24页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
财务报表附注第25页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》2013年末长期股权投资20万元重分类到可供出（修订） 售金融资产
《企业会计准则第 30号财务报表列报（2014 2013年末其他非流动资产重分类到递延收益 18年修订）》 万元
《企业会计准则第 30号财务报表列报（2014 2013年末外币折算差额重分类到其他综合收益年修订）》 7,857,285.19元
本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司2013年末和2012年末资产总额、负债总额和净资产以及2013年度和2012年度净利润未产生影响。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值税应税项目增值额 17%
营业税 营业税应税项目金额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、
资源税 开采自用的铜矿石吨数 5.50元/吨
(二) 税收优惠
财务报表附注第26页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
1、本公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为 2011年 10月 14日到 2014年 10月 14日。本年度公司按国家关于高新技术企业的相关优惠政策适用税率15%。
2、本公司子公司中屹机械工业有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为2012年11月5日到2015年11月4日。本年度按国家关于高新技术企业的相关优惠政策适用税率15%。
3、本公司子公司中捷大宇机械有限公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为2013年8月12日到2016年8月12日。本年度按国家关于高新技术企业的相关优惠政策适用税率15%。
五、合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 576,456.28 1,352,183.20银行存款 477,977,599.57 216,035,478.07其他货币资金 747,261,846.17 555,153,621.37合计 1,225,815,902.02 772,541,282.64其中：存放在境外的款项总额 8,021,503.08 1,221,033.981、2014年9月公司将缝纫机相关的净资产投资设立中捷缝纫机科技有限公司（简称中捷科技），截止2014年12月31日，剥离给中捷科技的银行账户尚未办理完过户手续。
2、因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的其他货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 61,250,011.86 157,344,243.28出口贴现保证金 18,290,700.00风险准备金存款 43,971,196.44 36,780,318.95其他保证金 3,400,000.00合计 105,221,208.30 215,815,262.23截至2014年12月31日，本公司存放于境外且资金汇回受到限制的货币资金为人民币8,021,503.08元。
财务报表附注第27页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 15,551,058.00 19,611,633.12商业承兑汇票
合计 15,551,058.00 19,611,633.122、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 76,767,040.70商业承兑汇票
合计 76,767,040.70(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比
账面价值
计提比
账面价值金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） 例（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款 342,618,749.24 97.50 29,169,165.69 8.51 313,449,583.55 404,053,243.57 97.92 27,945,427.17 6.92 376,107,816.40单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款 8,790,494.30 2.50 8,790,494.30 100.00 8,579,200.17 2.08 8,579,200.17 100.00
合计
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内
292,609,747.86 14,957,311.26 5.001至2年
33,663,673.94 3,369,068.80 10.002至3年
6,182,493.96 1,846,643.90 30.003至4年
2,333,383.51 1,166,691.76 50.004年以上
7,829,449.97 7,829,449.97 100.00合计
342,618,749.24 29,169,165.69 8.51期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由温州飞龙缝纫设备有限公司
202,110.00 202,110.00 100%
预计无法收回 KSMKAISERSLAUTERNSTICKMASCHINENG
408,943.49 408,943.49 100%
预计无法收回石狮宏顺缝纫设备商行
2,053,890.00 2,053,890.00 100%
预计无法收回 GUPTAENTERPRISES
2,176,109.52 2,176,109.52 100%
预计无法收回绍兴汇鹏服饰有限公司
2,679,520.00 2,679,520.00 100%
预计无法收回东莞艺力制衣设备有限公司
1,022,949.28 1,022,949.28 100%
预计无法收回佛山开泰针车行
136,100.00 136,100.00 100%
预计无法收回成都市金牛区三特缝纫设备商行
78,034.56 78,034.56 100%
预计无法收回温州市凯泰缝纫设备有限公司
32,837.45 32,837.45 100%
预计无法收回合计
8,790,494.30 8,790,494.30
财务报表附注第29页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、按欠款方归期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
ROLEMAKCOMERCIALLTDA
23,861,489.40
6.79
1,611,237.52武汉远久缝纫设备有限公司
20,927,134.65
5.96
1,046,356.73 SINGERSOURCINGLTD. 5.90
20,736,429.65 1,036,821.48 SINGER(SRILANKA)PLC 4.02
14,139,162.73 706,958.14苏州市亚波罗电子科技有限公司 3.45
12,131,620.00 606,581.00合计
91,795,836.43 26.12 5,007,954.87(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内
35,575,761.49 98.68 23,534,326.62 98.78
1至2年
477,518.27 1.32 52,570.89 0.22
2至3年
10,897.65 0.05
3年以上
226,430.22 0.95
合计
36,053,279.76 100.00 23,824,225.38 100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
财务报表附注第30页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例东营市雷龙工贸有限责任公司 57.25 20,640,000.00
北京中天世纪房地产开发有限公司 4.20 1,515,085.00
玉环振蔡机械配件有限公司 1.33 478,275.07
莱芜市阳光冶金销售有限公司 1.21 437,205.40
浙江琦星电子有限公司 1.16 417,170.17
合计
23,487,735.64 65.15(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
20,131,887.46 100.00 1,456,098.15 7.23 18,675,789.31 24,174,487.32 100.00 1,914,405.13 7.92 22,260,082.19坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 20,131,887.46 100.00 1,456,098.15 7.23 18,675,789.31 24,174,487.32 100.00 1,914,405.13 7.92 22,260,082.19组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 17,847,060.02 890,673.29 5.021至2年 1,600,003.41 160,000.34 10.002至3年 222,998.00 66,899.40 30.00财务报表附注第31页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例3至4年 246,601.83 123,300.92 50.004年以上 215,224.20 215,224.20 100.00合计 20,131,887.46 1,456,098.15 7.232、本期计提、转回或收回坏账准备情况：无
3、本期实际核销的其他应收款情况：无
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额玉环县国家税务局 出口退税 7,051,363.14 1年以内 35.03 352,568.16周捍东 股权转让款 2,367,000.00 1年以内 11.76 118,350.00杜克普爱华工业制造（苏州）有限公司 房租、水电费 1,474,047.69 1年以内 7.32 73,702.38上海金桥出口加工区联合发展有限公司租金 1,070,908.78 1年以内 5.32 53,545.44北京中天世纪房地产开发公司 房租押金 909,051.00 1年以内 4.52 45,452.55合计
/ 12,872,370.61 / 63.95 643,618.535、涉及政府补助的应收款项
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据中捷资源投资股份有限公司 出口退税 470,440.24 1年以内 2015年3月
浙江中捷缝纫科技有限公司 出口退税 6,580,922.90 1年以内 2015年3月
合计 / 7,051,363.14 / /
6、其他应收款按款项性质分类情况
财务报表附注第32页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来借款
1,740,814.69 4,233,682.22股权转让款
2,595,758.34
押金及保证金
3,239,635.61 1,693,493.49备用金
2,539,275.30 3,913,946.83出口退税
7,055,836.13 13,677,145.38代付款项
2,960,567.39 656,219.40合计
20,131,887.46 24,174,487.32(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料
114,601,485.77 4,977,363.19 109,624,122.58 138,932,166.36 6,475,912.16 132,456,254.20周转材料
92,322.53 92,322.53 3,776,435.81 3,776,435.81委托加工物资 4,440.62 4,440.62 1,005,145.09 1,005,145.09在产品 32,601,608.56 32,601,608.56 43,231,016.66 43,231,016.66库存商品 273,087,804.96 8,110,907.70 264,976,897.26 283,262,327.51 5,964,575.49 277,297,752.02发出商品 32,456,741.30 32,456,741.30 47,247,686.03 47,247,686.03合计 452,844,403.74 13,088,270.89 439,756,132.85 517,454,777.46 12,440,487.65 505,014,289.812、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
财务报表附注第33页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
原材料
6,475,912.16 2,419,387.69 3,917,936.66 4,977,363.19库存商品
5,964,575.49 3,814,163.73 1,643,408.98 24,422.54 8,110,907.70发出商品
合计
12,440,487.65 6,233,551.42 5,561,345.64 24,422.54 13,088,270.89说明：1、可变现净值的具体依据为专业评估机构评估值以及市场销售单价；本期存货跌价准备减少主要是正常销售转销形成。
2、本期减少金额中的“其他”是处置子公司杜克普爱华缝制设备（苏州）有限公司时，减少其本期计提的存货跌价准备。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
应收货币保证金
1,113,047,486.13 554,682,537.68待抵扣增值税进项税额
2,638,872.81 15,881,733.57应收结算担保金
10,078,444.90
合计
1,125,764,803.84 570,564,271.25(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 2,200,000.00 2,200,000.00 200,000.00 200,000.00其中：按公允价值计量
按成本计量 2,200,000.00 2,200,000.00 200,000.00 200,000.00合计 2,200,000.00 2,200,000.00 200,000.00 200,000.00财务报表附注第34页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位持股比 本期现金红被投资单位 本期减 年 本期增 本期减
年初 本期增加 期末 期末 例(%) 利少 初 加 少
上海华联缝制设备有限公司 200,000.00 7.69 200,000.00
深圳市前海理想金融控股有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00合计 200,000.00 2,000,000.00 2,200,000.00 /
(九)长期股权投资
本期增减变动
期
宣告发 本期计
末 减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 放现金 提减值
追加投资 减少投资 其他 余 期末余额的投资损益 收益调整 变动 股利或 准备
额
利润
.联营企业
杜克普·阿德勒股份有限公司 103,330,131.40 128,696,549.24 25,366,417.84
上海骏胜资产管理有限公司 1,940,636.61 1,180,456.76 -760,179.85
小计 105,270,768.01 129,877,006.00 24,606,237.99
合计 105,270,768.01 129,877,006.00 24,606,237.99
(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 矿山构筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计1．账面原值
财务报表附注第35页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 矿山构筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计（1）年初余额
312,762,884.60 53,206,800.00 373,759,749.33 28,242,629.80 19,162,238.17 28,188,775.69 815,323,077.59（2）本期增加金额
6,345,953.19 2,439,795.11 20,850,581.02 1,134,060.77 1,372,850.20 1,185,014.72 33,328,255.01—购置
605,201.83 9,645,606.00 1,134,060.77 1,372,850.20 1,185,014.72 13,942,733.52—在建工程转入
1,552,828.79 9,959,110.85 11,511,939.64—企业合并增加
4,187,922.57 2,439,795.11 1,245,864.17 7,873,581.85（3）本期减少金额
496,670.96 24,519,723.38 2,153,419.49 1,662,133.08 1,424,925.88 30,256,872.79—处置或报废
496,670.96 24,519,723.38 2,153,419.49 1,662,133.08 1,424,925.88 30,256,872.79（4）期末余额
318,612,166.83 55,646,595.11 370,090,606.97 27,223,271.08 18,872,955.29 27,948,864.53 818,394,459.812．累计折旧
（1）年初余额
67,811,178.34 39,702,415.39 161,009,284.49 16,635,704.53 13,343,556.03 16,198,259.69 314,700,398.47（2）本期增加金额
14,889,813.62 2,873,266.73 32,452,576.01 2,820,292.09 1,534,915.36 1,412,150.01 55,983,013.82—计提
14,889,813.62 2,873,266.73 32,452,576.01 2,820,292.09 1,534,915.36 1,412,150.01 55,983,013.82（3）本期减少金额
286,239.24 9,703,390.67 1,795,821.92 1,136,981.82 1,223,578.76 14,146,012.41—处置或报废
286,239.24 9,703,390.67 1,795,821.92 1,136,981.82 1,223,578.76 14,146,012.41（4）期末余额
82,414,752.72 42,575,682.12 183,758,469.83 17,660,174.70 13,741,489.57 16,386,830.94 356,537,399.883．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
财务报表附注第36页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 矿山构筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
236,197,414.11 13,070,912.99 186,332,137.14 9,563,096.38 5,131,465.72 11,562,033.59 461,857,059.93（2）年初账面价值
244,951,706.26 13,504,384.61 212,750,464.84 11,606,925.27 5,818,682.14 11,990,516.00 500,622,679.12说明：1、房屋建筑物中有120,848,759.42元用于银行借款抵押，处于抵押状态。
2、子公司浙江中捷缝纫科技有限公司的房屋建筑物、车辆由母公司中捷资源投资股份有限公司投资转入，房产证以及车辆登记证还在母公司名下，正在进行变更。
3、本年的固定资产减少中有13,803,378.58元为处置子公司形成的固定资产减少。
(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值菀南厂区建设项目 5,315,842.07 5,315,842.07
5,312,873.07 5,312,873.07直驱电脑包缝机工程
19,895,464.87 19,895,464.87
15,282,033.48 15,282,033.48新区办公楼工程
1,317,751.32 1,317,751.32
1,317,751.32 1,317,751.32矿区建设工程
2,358,869.08 2,358,869.08
2,388,151.59 2,388,151.59高抬车技改项目
59,512,860.40 59,512,860.40
35,257,962.59 35,257,962.59设备安装工程 8,223,045.34 8,223,045.34
6,557,772.23 6,557,772.23合计 96,623,833.08 96,623,833.08
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、重要的在建工程项目变动情况
本期转入 本期其他减 工程累计投入占 工程 利息资本化其中：本期利息 本期利息项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源固定资产金额 少金额 预算比例(%) 进度 累计金额 资本化金额 资本化率(%)高抬车技改项目 93,360,000.00 35,257,962.59 24,254,897.81 59,512,860.40 工程过半 自有资金自有资金募集设备安装工程 19,752,000.00 6,557,772.23 11,624,383.96 9,959,110.85 8,223,045.34 部分转固
资金菀南厂区绣花机
项目
60,000,000.00 5,312,873.07 2,969.00 5,315,842.07 部分转固
自筹资金直驱电脑包缝机
工程
70,000,000.00 15,282,033.48 4,613,431.39 19,895,464.87 部分转固
自筹资金新区办公楼工程 1,317,751.32 1,317,751.32 完成打桩
自筹资金矿区建设工程 2,388,151.59 1,523,546.28 1,552,828.79 2,358,869.08 自有资金合计 243,112,000.00 66,116,544.28 42,019,228.44 11,511,939.64 96,623,833.08
(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 商标使用权 软件 专利权 非专利技术 采矿权 探矿权 合计1．账面原值
（1）年初余额
91,572,912.40 11,262,997.16 8,226,022.37 5,115,000.00 21,241,186.84 3,817,000.00 177,370,303.27 318,605,422.04（2）本期增加金额
1,021,141.02 13,190,477.76 14,211,618.78—购置
1,021,141.02 13,190,477.76 14,211,618.78—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
1,209.91 1,209.91—处置
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 土地使用权 商标使用权 软件 专利权 非专利技术 采矿权 探矿权 合计（4）期末余额
91,572,912.40 11,262,997.16 9,245,953.48 5,115,000.00 21,241,186.84 3,817,000.00 190,560,781.03 332,815,830.912．累计摊销
（1）年初余额
11,429,338.12 5,254,934.92 5,582,131.22 922,458.40 14,868,830.79 849,381.24 - 38,907,074.69（2）本期增加金额
2,305,137.55 1,118,868.65 1,255,229.88 511,500.04 4,248,237.37 525,745.34 9,964,718.83—计提
2,305,137.55 1,118,868.65 1,255,229.88 511,500.04 4,248,237.37 525,745.34 9,964,718.83（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
13,734,475.67 6,373,803.57 6,837,361.10 1,433,958.44 19,117,068.16 1,375,126.58 48,871,793.523．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
77,838,436.73 4,889,193.59 2,408,592.38 3,681,041.56 2,124,118.68 2,441,873.42 190,560,781.03 283,944,037.39（2）年初账面价值
80,143,574.28 6,008,062.24 2,643,891.15 4,192,541.60 6,372,356.05 2,967,618.76 177,370,303.27 279,698,347.35说明：公司的土地使用权有 36,311,587.67元用于银行借款抵押，处于抵押状态，子公司浙江中捷缝纫科技有限公司的土地使用权由母公司中捷资源投资股份有限公司投资转入，土地使用权证还在母公司名下，正在进行变更。
财务报表附注第39页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(十三)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少 期末余额被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额
企业合并形成的 处置
中辉期货经纪有限公司 11,437,506.23 11,437,506.23中捷大宇机械有限公司 17,679,108.64 17,679,108.64突泉县鑫旺尾矿回收有限责任公司 1,120,866.54 1,120,866.54合计 29,116,614.87 1,120,866.54 30,237,481.41注：中辉期货经纪有限公司、中捷大宇机械有限公司以及突泉县鑫旺尾矿回收有限责任公司经测试，未见减值迹象，未计提商誉减值准备。
2、其他说明
本年子公司内蒙古突泉县禧利多矿业有限责任公司收购突泉县鑫旺尾矿回收有限责任公司，形成商誉1,120,866.54元。
(十四)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费
2,779,510.52 3,641,737.62 1,074,507.61 2,355,246.07 3,039,370.36其他
8,211,268.16 1,188,579.21 6,974,813.05合计
10,990,778.68 3,641,737.62 2,263,086.82 2,355,246.07 10,014,183.41(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产财务报表附注第40页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备
49,237,627.73 11,566,854.24 48,167,232.21 7,761,661.60内部交易未实现利润
2,753,681.74 513,555.20合计
49,237,627.73 11,566,854.24 50,920,913.95 8,275,216.80注：全资子公司中捷欧洲计提坏账准备没有确认递延所得税资产。
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值
可供出售金融资产公允价值变动
固定资产折旧 14,878,657.96 3,719,664.49 17,901,133.96 4,475,283.49合计 14,878,657.96 3,719,664.49 17,901,133.96 4,475,283.49(十六)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
期货会员资格投资
1,400,000.00 1,400,000.00预付工程及设备款
8,866,298.13 10,436,538.53合计
10,266,298.13 11,836,538.53其他说明：期货会员资格投资系本公司之子公司中辉期货经纪有限公司期货会员资格投资。
财务报表附注第41页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(十七)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证及抵押 427,325,211.79保证及质押 5,000,000.00抵押借款 155,510,000.00 23,700,000.00保证借款 160,000,000.00 82,500,000.00票据融资 30,000,000.00质押借款 18,034,630.20合计 315,510,000.00 586,559,841.99(十八)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 110,000,000.00 278,760,000.00商业承兑汇票
合计 110,000,000.00 278,760,000.00本期末没有已到期未支付的应付票据。
(十九)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内
183,537,945.64 327,440,657.461年以上
7,065,335.83 12,841,875.43合计
190,603,281.47 340,282,532.892、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江众宇机械股份有限公司 888,748.76 未结算的配件款诸暨市浣东日升电器厂 740,228.17 未结算的配件款杭州富隆电子机械有限公司 452,860.73 未结算的配件款佛山麦高迪远东工业皮带有限公司上海分公司 446,907.69 未结算的配件款宁波市鄞州佳礼缝绣机械配件厂 428,989.46 未结算的配件款常州市创谊电机电器有限公司 382,056.37 未结算的配件款合计
3,339,791.18
/
(二十)预收款项
财务报表附注第42页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
1、预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 6,492,110.65 18,181,473.681年以上 67,432.72 1,679,980.11合计 6,559,543.37 19,861,453.79(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬
28,558,487.35 175,236,773.13 186,765,651.87 17,029,608.61离职后福利设定提存计划 402,936.97 7,717,787.18 8,090,655.79 30,068.36辞退福利 1,847,861.57 1,847,861.12 0.45一年内到期的其他福利
残疾人保障金 16,092.00 195,876.00 195,984.00 15,984.00其他
合计 28,977,516.32 184,998,297.88 196,900,152.78 17,075,661.422、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 22,485,212.35 158,630,546.96 171,288,514.16 9,827,245.15（2）职工福利费 310,064.02 7,916,510.43 8,226,574.45 -（3）社会保险费 202,205.54 4,495,154.49 4,678,530.18 18,829.85其中：医疗保险费 163,076.54 3,482,627.11 3,630,688.06 15,015.59工伤保险费 24,917.00 611,097.08 634,076.95 1,937.13生育保险费 14,212.00 401,430.30 413,765.17 1,877.13（4）住房公积金 -3,900.00 35,452.00 31,552.00 -（5）工会经费和职工教育经费 5,564,905.44 4,159,109.25 2,540,481.08 7,183,533.61（6）短期带薪缺勤 -（7）短期利润分享计划 -合计 28,558,487.35 175,236,773.13 186,765,651.87 17,029,608.61说明：本期应付职工薪酬减少金额中有130,475.85是处置两个子公司形成的。
3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 343,496.02 6,848,006.53 7,165,225.07 26,277.48失业保险费 59,440.95 869,780.65 925,430.72 3,790.88合计 402,936.97 7,717,787.18 8,090,655.79 30,068.36
财务报表附注第43页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 571,839.98 780,238.65营业税 1,509,646.51 2,210,367.17企业所得税 5,901,153.18 4,213,541.94个人所得税 271,172.50 231,973.37城市维护建设税 163,317.31 309,330.39房产税 634,373.22 869,838.96教育费附加 147,255.42 334,966.41资源税 84,804.44
土地使用税 491,815.14 632,829.14矿产资源补偿费 314,356.57
印花税 214,503.00 69,348.17水利建设基金 108,007.56 639,290.53价格调控税 9,675.41 21,833.37其他 46.44
合计 10,421,966.68 10,313,558.10(二十三)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 667,270.67 947,516.66合计 667,270.67 947,516.66(二十四)其他应付款
1、按账龄列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
1年以内 89,197,248.37 24,251,215.161年以上 2,884,861.69 8,361,203.51合计 92,082,110.06 32,612,418.672、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
玉环县国土局 1,381,781.80三区土地使用权出让金缓交款分期缴款
浙江众宇机械有限公司 1,500,000.00借款未到偿还日期
3、其他应付款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
财务报表附注第44页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来借款 7,347,876.80 29,368,988.86押金保证金 2,400,000.00 200,000.00代收代垫款 1,279,324.16 3,043,429.81收取的股权转让款 81,054,909.10
合计 92,082,110.06 32,612,418.67(二十五)期货风险准备金
期初余额 本期计提 本期使用 期末余额
33,592,006.53 4,730,823.18 38,322,829.71
子公司中辉期货经纪有限公司按照手续费净收入的5%计提风险准备金，用于抵补错单交易和穿仓损失。
(二十六)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
应付货币保证金
1,753,106,316.96 857,260,256.79合计
1,753,106,316.96 857,260,256.79注：应付货币保证金系本公司之子公司中辉期货经纪有限公司应付客户货币保证金，应付期货投资者保障基金系本公司之子公司中辉期货经纪有限公司应付期货投资者保障基金。
(二十七)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 180,000.00 120,000.00 60,000.00非专利技术补贴
合计 180,000.00 120,000.00 60,000.00 /
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关非专利技术补贴 180,000.00 120,000.00 60,000.00与资产相关合计 180,000.00 120,000.00 60,000.00
KSM绣花机资金补助项目原值600,000.00元，是对非专利技术开发的补贴，分配期间与对应的绣花机非专利技术摊销期间一致。
财务报表附注第45页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二十八)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 567,815,040.00 120,000,000.00 120,000,000.00 687,815,040.00注：公司前三大股东浙江中捷环洲供应链集团股份有限公司（持股17.45%）、中捷控股集团有限公司（持股16.42%）和蔡开坚先生（持股8.85%）所持股份均被司法冻结。
(二十九)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
171,009,374.62 339,350,000.00 510,359,374.62其他资本公积
10,006,474.33 10,006,474.33合计
161,002,900.29 339,350,000.00 500,352,900.29(三十)其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额
本期所得税前
减：前期计入其
减：所得税后归属于母税后归属于期末余额他综合收益当
发生额 税费用 公司 少数股东
期转入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益
-7,857,285.19 -12,600,622.51 -12,600,622.51 -20,457,907.70其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
财务报表附注第46页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
本期发生金额
项目 年初余额
本期所得税前
减：前期计入其
减：所得税后归属于母税后归属于期末余额他综合收益当
发生额 税费用 公司 少数股东
期转入损益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
-7,857,285.19 -12,600,622.51 -12,600,622.51 -20,457,907.70其他综合收益合计
-7,857,285.19 -12,600,622.51 -12,600,622.51 -20,457,907.70(三十一)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三十二)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,977,166.53 841,047.77 42,818,214.30合计 41,977,166.53 841,047.77 42,818,214.30(三十三)一般风险准备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备 7,362,077.11 670,326.37 8,032,403.48(三十四)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 206,485,748.22 177,883,265.42调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 206,485,748.22 177,883,265.42加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,015,627.71 42,382,484.32减：提取法定盈余公积 841,047.77 1,651,703.81提取任意盈余公积
提取一般风险准备 670,326.37 771,996.91应付普通股股利 11,356,300.80其他
期末未分配利润 207,990,001.79 206,485,748.22(三十五)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,121,877,720.69 928,151,189.84 1,274,227,490.25 1,016,737,591.25其他业务 1,482,654.61 534,077.50 703,885.69 199,580.09合计 1,123,360,375.30 928,685,267.34 1,274,931,375.94 1,016,937,171.34(三十六)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 4,897,949.82 5,859,799.92
城市维护建设税 1,480,186.07 2,347,967.65
教育费附加 1,076,490.31 2,281,348.36
资源税 662,300.21 654,580.50
其他 1,802,072.54 1,459,468.77
合计 9,918,998.95 12,603,165.20
(三十七)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用合计 109,702,014.71 107,362,071.37
财务报表附注第48页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其中主要项目有：
期货居间费 41,055,775.62 42,167,385.79运输费用 12,342,074.14 14,658,551.48工资及福利费 14,059,294.57 13,915,781.18差旅费 12,418,210.30 8,598,707.26自营出口费用 8,120,022.75 7,555,162.61(三十八)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用合计 186,642,838.76 192,597,004.11
其中主要项目有：
工资 68,436,297.12 53,298,719.56
研究与开发费 19,119,688.28 39,634,831.03
办公费 13,318,001.47 5,648,151.51
折旧 19,585,602.83 12,716,665.79
咨询费（含顾问费） 7,503,178.13 10,472,609.81
(三十九)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 37,255,036.78 39,111,653.55
减：利息收入 6,363,820.26 5,232,625.10
汇兑损益 -510,973.76 4,428,822.91
其他 2,053,626.57 2,383,926.55
合计 32,433,869.33 40,691,777.91
(四十)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,711,175.95 9,008,013.81
存货跌价损失 6,233,551.42 10,533,602.48
合计 7,944,727.37 19,541,616.29
(四十一)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 24,606,237.99 16,782,920.46
处置长期股权投资产生的投资收益 -15,050,409.82 705,300.00
合计 9,555,828.17 17,488,220.46
(四十二)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计
105,307.29 6,984,983.97 105,307.29
财务报表附注第49页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
其中：固定资产处置利得
105,307.29 6,984,983.97 105,307.29无形资产处置利得
债务重组利得
8,000,000.00 8,000,000.00非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
32,888,390.46 10,697,984.11 3,590,235.46其他
42,443.38 972,822.20 42,443.38合计
41,036,141.13 18,655,790.28 11,737,986.13注：本年子公司中捷大宇机械有限公司向供应商－浙江大宇缝制设备制造有限公司进行质量索赔，双方达成一致，豁免了中捷大宇机械有限公司所欠货款6,617,916.16元以及其他债务1,382,083.84元，合计800万元。
计入当期损益的政府补助
与资产相关/补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关绣花机递延收益转入
120,000.00 120,000.00
与资产相关惠民工程补贴
29,298,155.00 6,427,465.00
与收益相关水利基金减免
311,624.43 167,570.31
与收益相关标准创新型企业
20,000.00
与收益相关标准制定参与奖励
200,000.00
与收益相关对外经贸发展资金
90,000.00 50,000.00
与收益相关经济和信息化局补贴款
486,000.00
与收益相关出口信用保险补贴
55,200.00
与收益相关专利奖励
262,000.00
与收益相关省政府目标考核奖励
100,000.00
与收益相关交易所扶持及奖励
142,940.00
与收益相关科技补助款
559,800.00
与收益相关各项税金减免退税
208,241.03
与收益相关引进国外人才项目补助资金
45,000.00
与收益相关安全生产标准化补贴
30,000.00
与收益相关科技补贴
36,000.00
与收益相关创新基金补助
140,000.00
与收益相关税控减免
800.00
与收益相关制造企业分立发展现代服务业优惠政策奖励
385,200.00
与收益相关太湖新城财政局清洁生产补助款
20,000.00
与收益相关太湖新城专项奖励资金
150,000.00
与收益相关吴江安全生产监督管理局13年度安全生产建
与收益相关设示范企业奖励 30,000.00
太湖新城发明授权专利奖励
30,000.00
与收益相关太湖新城财政局新品试制验奖励
55,000.00
与收益相关太湖新城财政局专利资助费
44,430.00
与收益相关吴江国库/安全生产标准建设奖励
30,000.00
与收益相关太湖新城财政局2013年专利示范企业奖励
30,000.00
与收益相关高价值发明专利资助
8,000.00
与收益相关
财务报表附注第50页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
与资产相关/补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关国家科技支撑计划补贴
220,000.00
与收益相关玉环县首届人才工作奖励
50,000.00
与收益相关企业管理创新奖励
50,000.00
与收益相关玉环县2013年度第八批科技计划奖励
140,000.00
与收益相关省重大科技创新平台成果转化推广补助
200,000.00
与收益相关2012年重点技术改造项目资金补贴
1,000,000.00
与收益相关松陵镇行政专户补助
943,466.00
与收益相关工业科技计划项目奖励
60,000.00
与收益相关制造业企业分离发展现代服务业优惠政策奖
与收益相关励 336,900.00
2012年第一批工业发展资金补助项目
140,000.00
与收益相关平湖市2013年第一批科技型中小企业技术创
与收益相关新基金项目中央补助经费 120,000.00
2013年第一批科技政策奖励资金和项目经费
450,000.00
与收益相关科技合作专项补助资金
50,000.00
与收益相关其他零星补助
172,582.80
与收益相关合计
32,888,390.46 10,697,984.11
(四十三)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 1,634,593.53 799,767.35 1,634,593.53其中：固定资产处置损失 1,634,593.53 792,239.47 1,634,593.53无形资产处置损失 7,527.88
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 550,000.00 105,000.00 550,000.00非常损失
其他 460,124.75 490,743.70 460,124.75合计 2,644,718.28 1,395,511.05 2,644,718.28(四十四)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,317,635.57 8,252,610.25递延所得税调整 -5,449,014.26 -2,578,316.14合计 5,868,621.31 5,674,294.11(四十五)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期货客户净入金 883,114,599.88 978,578,085.40
利息收入 5,650,321.76 5,232,625.10
营业外收入 3,480,112.82 4,150,519.11
财务报表附注第51页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
陈学军 4,000,000.00
浙江众宇机械有限公司 3,000,000.00
其他往来 10,577,041.48 2,921,499.54
合计 902,822,075.94 997,882,729.15
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
追加交易所保证金净额 558,189,028.39
956,811,160.96
支付管理费用 78,723,953.93 71,509,314.53
受限的货币保证金净增加 7,190,877.49 49,413,530.31
支付营业费用 52,594,647.58 49,194,611.21
业务费用支出 1,063,206.48
42,108,974.59
支付期货风险准备金 10,093,444.90
7,351,349.04
往来款 11,487,505.51
银行手续费 3,038,549.25 1,595,789.16
矿山地质环境治理保证金
655,125.00
合计 722,381,213.53 1,178,639,854.80
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
辽宁佳拓利润承诺补偿
3,700,000.00
收到期货公司股权转让款
81,054,909.10
收回飞跃投资款
1,800,000.00
合计
82,854,909.10 3,700,000.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
投资雷龙工贸 20,640,000.00
合计 20,640,000.00
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
定向增发保证金 10,000,000.00
保证金退还 3,400,000.00
银行承兑汇票保证金
6,470,000.00
合计
9,870,000.00 10,000,000.00
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
定向增发保证金（退回）、预付款
10,000,000.00 1,800,000.00
财务报表附注第52页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金
40,000,011.86
发生筹资费用所支付的发行费用
4,450,000.00
合计
54,450,011.86 1,800,000.00
(四十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 9,902,507.10 47,386,120.68
加：资产减值准备 7,944,727.37 19,541,616.29
固定资产等折旧 55,983,013.82 50,010,348.07
无形资产摊销 9,964,718.83 9,606,177.85
长期待摊费用摊销 2,263,086.82 994,699.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,494,400.58 -6,195,062.54
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 36,093.35 9,845.92
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 36,260,108.94 41,217,856.32
投资损失（收益以“－”号填列） -9,555,828.17 -17,488,220.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,291,637.44 -1,822,697.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -755,619.00 -755,619.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 64,610,373.72 -139,143,936.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -868,533,310.47 -403,270,010.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,030,378,199.92 455,581,757.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 336,700,835.37 55,672,876.44
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,120,594,693.72 556,726,020.41
减：现金的年初余额 556,726,020.41 523,407,473.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 563,868,673.31 33,318,547.36
2、本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
710,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
706.96
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额
709,293.04
财务报表附注第53页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3、本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 16,735,694.98
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 840,430.23
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 15,895,264.75
4、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金
1,120,594,693.72 556,726,020.41
其中：库存现金
576,456.28 1,352,183.20
可随时用于支付的银行存款
434,006,403.13 216,035,478.07
可随时用于支付的其他货币资金
686,011,834.31 339,338,359.14
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
1,120,594,693.72 556,726,020.41
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
(四十七)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
货币资金其他货币资金 105,221,208.30 215,815,262.23
固定资产房屋建筑物 120,848,759.42 212,210,171.94
在建工程 32,746,748.98
无形资产土地使用权 36,311,587.67 71,178,765.43
合计 262,381,555.39 531,950,948.58
(四十八)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,024,172.71 6.1190 12,385,912.82
欧元 1,078,036.54 7.4556 8,037,409.23
日元 130,000.00 0.0514 6,678.23
港币 0.78 0.7949 0.62
应收账款
其中：美元 17,908,756.74 6.1190 109,583,682.49
欧元 395,182.08 7.4556 2,946,319.52
财务报表附注第54页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日
购买日 至期末 购买日至期被购买方股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
购买日 的确定 被购买 末被购买方名称 时点 成本 比例（%） 方式
依据 方的收 的净利润入
突泉县鑫
财产交
旺尾矿回
2014.2.1 710,000.00 100.00 货币出资 2014.2.1接手续 1,166,699.00收有限责
完成
任公司
2、合并成本及商誉
合并成本 710,000.00
—现金 710,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 710,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 410,866.54
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 1,120,866.54
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
突泉县鑫旺尾矿回收有限责任公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 7,443,605.99 6,321,862.52
货币资金 706.96 706.96
应收款项
存货 1,145.28 1,145.28
固定资产 7,441,753.75 6,320,010.28
无形资产
负债： 7,854,472.53 7,854,472.53
借款
应付款项 7,875,350.00 7,875,350.00
递延所得税负债
净资产 410,866.54 1,532,610.01
减：少数股东权益
取得的净资产 410,866.54 1,532,610.01
财务报表附注第55页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（二）处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置 按照公允价丧失控制权之与原子公司股股权 丧失控 丧失控制丧失控制权
投资对应的合并丧失控制权 值重新计量日剩余股权公权投资相关的股权处置 处置 股权处置 丧失控制权 制权时 权之日剩之日剩余股
子公司名称 财务报表层面享之日剩余股 剩余股权产允价值的确定其他综合收益价款 比例 方式 的时点 点的确 余股权的权的公允价
有该子公司净资 权的比例 生的利得或方法及主要假转入投资损益（%） 定依据 账面价值 值
产份额的差额 损失 设 的金额浙江中捷缝制 财产权
机械配套设备 3,417,000.00 51 转让 2014年12月手续交 73,124.46 0.00 / / / / /有限公司 接完成
杜克普爱华缝 财产权
制设备（苏州） 15,685,694.98 51 转让 2014年11月手续交 2,631,056.73 0.00 / / / / /有限公司 接完成
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
浙江中捷缝纫科技有限公司 浙江玉环 浙江玉环 生产企业 100.00 设立中屹机械工业有限公司 江苏吴江 江苏吴江 生产企业 100.00 投资中捷欧洲有限责任公司 德国 德国 投资与研发 100.00 投资凯泽道亚纺织机械有限公司 德国 德国 投资与研发 100.00 投资浙江捷运胜家缝纫机有限公司 浙江玉环 浙江玉环 生产企业 100.00 投资江苏中缝缝制设备产业园有限公司 江苏吴江 江苏吴江 生产企业 100.00 投资内蒙古突泉县禧利多矿业有限责任公司 内蒙古突泉县 内蒙古突泉县 采掘业 100.00 非同一控制下企业合并取得突泉县鑫旺尾矿回收有限责任公司 内蒙古突泉县 内蒙古突泉县 采掘业 100.00非同一控制下企业合并取得财务报表附注第56页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式浙江中屹缝纫机有限公司 浙江玉环 浙江玉环 生产企业 100.00 设立中捷大宇机械有限公司 浙江平湖 浙江平湖 生产企业 51.00 非同一控制下企业合并取得诸暨中捷大宇机械有限公司 浙江诸暨 浙江诸暨 生产企业 51.00 设立浙江凯泽路亚绣花机有限责任公司 浙江平湖 浙江平湖 生产企业 43.50 26.01 投资中辉期货经纪有限公司 山西太原 山西太原 金融 55.00 投资本公司控股子公司中屹机械工业有限公司持有江苏中缝缝制设备产业园有限公司100%股权；
本公司控股子公司浙江中捷缝纫科技有限公司持有浙江中屹缝纫机有限公司100%股权；
本公司全资子公司中捷欧洲有限责任公司持有凯泽道亚纺织机械有限公司100%股权。
本公司直接持有其43.5%股权，本公司持股51%的控股子公司中捷大宇机械有限公司持有其51%股权，故本公司直接加间接合计享有其表决权比例为69.51%。
2、重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额中捷大宇机械有限公司 49% -674,173.68 38,824,303.97诸暨中捷大宇机械有限公司 49% -1,372,126.70 -1,885,758.613、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司
名称 非流动 非流动流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债 负债中捷大宇机械有限公司 37,116,838.06 63,633,368.49 100,750,206.55 21,516,610.38 21,516,610.38 53,784,646.03 57,241,641.33 121,126,287.36 40,516,826.54 40,516,826.54诸暨中捷大宇机械有限
29,270,449.86 1,041,193.09 30,311,642.95 29,160,129.92 29,160,129.92 38,830,480.45 628,417.88 39,458,898.33 35,507,126.72 35,507,126.72公司
财务报表附注第57页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量中捷大宇机械有限公司 17,945,607.28 -1,375,864.65 -1,375,864.65 -1,336,849.42 57,923,127.18 -552,016.90 -552,016.90 -6,457,922.44诸暨中捷大宇机械有限公司 44,665,946.59 -2,800,258.58 -2,800,258.58 -3,119,895.61 75,633,081.86 270,185.04 270,185.04 -2,724,834.78(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无
财务报表附注第58页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司资金以及投资部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产有关。本公司出口销售客户位于境外，且主要以美元计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险较大。本公司期末外币金融资产列示见本附注项目注释：外币货币性项目说明。
公司国外贸易主要结算币种为美元，但在编制合并财务报表时会统一折算为人民币。
如果人民币对美元等外币持续升值，即使公司产品的外币销售价格不变，也会导致折算的人民币销售收入下降；反之亦然。因此，汇率波动也会导致公司的业绩波动，
财务报表附注第59页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
影响公司的成长性。
公司为了规避在外汇结算过程中的外汇汇率波动风险，降低汇率波动给公司带来不必要的外汇汇率损失，采取了以下措施：第一，针对于国际贸易中的汇率风险问题，从公司的自身入手，充分的提高国际贸易销售人员自身的能力和素质，并请中国银行专业人士对美元汇率趋势进行专业预测和分析，通过加大信息的投入，对于汇率做出一个独立的判断，同时在公司中树立起一个合理的风险管理观念，确定自己最有优势的产品来进行国际贸易。第二，在进行国际贸易的结汇过程当中公司选择多种方式进行结汇，如采用外汇汇率锁定、通过福费廷等方式进行结算，并扩大人民币的结算范围，以便于更好地保证公司在人民币持续升值的情况之下更好地进行国际贸易，规避由汇率所带来的风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。主要是央行降低或提高贷款利率对公司财务费用的影响，从而影响公司经营业绩。公司银行借款全部为短期借款，主要为满足生产经营的需要，为了降低财务费用，公司在与银行谈判时，采用融资组合方式，如流动资金贷款、银行承兑汇票贷款，出口信用证押汇等多种方式降低银行贷款利率。并通过提前还款等降低贷款利息。
（3）其他价格风险
无。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
企业资产的流动性是指企业资产在价值不损失情况下的变现能力和偿债能力。变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期变为现金的流动资产的多少。偿债能力是企业即时偿还各种债务的能力。公司流动性降低会影响变现能力和偿债能力，从而增加公司的财务风险。
根据公司2014年合并报表反映，流动比率1.89；速动比率1.23。存货占公司流动资产比率为35%，除存货变现能力较差外，其他资产流动性较好。
公司正通过不断提高应收帐款和存货周转率来降低流动性风险，由于工业缝纫机行业属于制造业，再加之销售的周期性，所以造成年末应收帐款和存货周转率均保持
财务报表附注第60页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
在一定的比率。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司本期末无以公允价值计量的金融工具。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的持 对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例(%) 表决权比例(%)中捷控股集团有
浙江玉环 控股投资 21,160.00 16.42 16.42限公司
本公司最终控制方是：自然人蔡开坚。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况：无
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
受与本公司主要投资者个人关系密切的家庭成员
玉环县艾捷尔精密仪器有限公司
直接控制的企业
浙江中捷环洲供应链集团股份有限公司 受同一母公司控制
浙江环洲铸造材料有限公司 受同一母公司控制
中捷厨卫股份有限公司 受同一母公司控制
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
财务报表附注第61页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额玉环县艾捷尔精密仪器有限公司 采购原材料 7,777,040.99 9,270,002.01浙江环洲铸造材料有限公司 采购原材料 1,711,520.26 442,570.60浙江中捷环洲供应链集团股份有限公司采购原材料 13,772.22 14,003.08出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额浙江中捷环洲供应链集团股份有限公司提供劳务
167,192.5
中捷厨卫股份有限公司 提供劳务
2,049,084.39 21,221.512、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行完毕中捷集团，蔡开坚，蔡冰，许玉
10,000,000.00 2014/5/14 2015/5/14 否
妹，高嵩
中捷集团，蔡开坚，蔡冰，许玉
10,000,000.00 2014/5/23 2015/5/23 否
妹，高嵩
中捷控股集团有限公司、蔡开坚 80,000,000.00 2014/6/20 2015/6/19 否
3、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,016,442.51 3,015,614.87(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
无
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款
玉环县艾捷尔精密仪器有限公司
1,040,894.57
1,886,878.09其他应付款
浙江中捷环洲供应链集团股份有限公司 20,000.00 10,000,000.00中捷厨卫股份有限公司 16,077.28十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无需要披露的重要承诺事项。
财务报表附注第62页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二) 或有事项
重大诉讼事项
（1）2014年12月25日，公司收到浙江省湖州市中级人民法院邮寄来的（2014）浙湖商初字第171号《民事裁定书》、《民事起诉状》、《证据目录》等相关文件。具体诉讼情况为：
原告杜洪给台州恩都酒店有限公司借款48,000,000元，借款到期后，台州恩都酒店有限公司并没有按照约定履行还款付息义务。原告起诉包括本公司在内的七被告共同为台州恩都酒店有限公司向原告借款（包括借款本金人民48,000,000元及利息、实现担保权利及债权所产生的费用等）提供连带保证责任。
浙江省湖州市中级人民法院认为，原告杜洪的财产保全申请符合法律规定，于 2014年 12月 15日对上述案件作出裁定如下：冻结包括本公司在内的七被告的银行存款人民币56,844,646元，或者查封、扣押其相应价值的财产。
公司在2014年12月25日收到浙江省湖州市中级人民法院（2014）浙湖商初字第171号《民事裁定书》等相关文件之前，从未收到与本案相关任何法律文件（包括民事起诉状、传票等资料），公司及公司董事、监事、高级管理人员对该借款事项、《担保函》以及该借款纠纷的法院受理、审理等情况均不知情。
公司收到上述文件后，发现附随该案提交的证据中，有以公司名义盖章并由蔡开坚签字的《担保函》。为查明事实，公司立即与蔡开坚联系，蔡开坚承认曾在未告知公司的情况下，在该《担保函》上盗盖公司公章。经与蔡开坚核实后，公司于2014年12月26日就其盗盖公司公章一事向玉环县公安局进行举报，并请求公安部门对所盖公章的真伪进行鉴定。
截止2014年12月31日，此诉讼案件尚未开庭审理。目前公司正积极着手应诉准备工作，但因案件应诉程序刚启动，公司无法预计和确认最终连带赔偿金额,因此暂无法估计本次诉讼对公司本期利润及期后利润的影响。
（2）2014年9月2日，公司收到广东省普宁市人民法院邮寄来的（2014）揭普法民二初字第196号民事判决书，在收到本次判决书之前，公司未收到该案相关的民事起诉状、传票等资料。具体诉讼情况为：
原告张海彬与被告1中捷控股集团有限公司于2013年5月签署了编号为普借字第13067号的《借款合同》，借款人民币4000万元。被告中捷厨卫股份有限公司、蔡开坚、蔡冰、浙江中捷环洲供应链集团股份有限公司、中捷缝纫机股份有限公司自愿为被告 1中捷控股集团有限公司的上述债务承担连带清偿责任。且被告3蔡开坚还与原告张海彬签署了《股票质押合同》，将其持有的
财务报表附注第63页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
中捷缝纫机股份有限公司的流通股股票作质押，向原告张海彬提供了质押担保。借款到期后，被告1中捷控股集团有限公司并没有按照约定履行还款付息义务，至今尚拖欠借款本金2000万元及利息。
原告张海彬请求判令：1、被告 1中捷控股集团有限公司向原告张海彬归还借款本金2000万元及利息（暂计至2014年7月23日的利息总额为72万元）；
2、被告中捷厨卫股份有限公司、蔡开坚、蔡冰、浙江中捷环洲供应链集团股份有限公司、中捷缝纫机股份有限公司对被告1中捷控股集团有限公司的上述债务承担连带清偿责任；3、原告张海彬对被告 3蔡开坚持有中捷缝纫机股份有限公司46.6万股流通股股票处置权益享有优先受偿权；4、由被告承担本案的诉讼费用。
广东省普宁市人民法院于2014年8月26日对上述案件作出判决主要如下：
①被告1中捷控股集团有限公司应于本判决生效之日起10日内付还原告张海彬借款本金2000万元及逾期利息；
②原告张海彬被被告 3蔡开坚持有并已办理质权登记的 46.6万股中捷缝纫机股份有限公司股票享有优先受偿权；
③被告中捷厨卫股份有限公司、蔡开坚、蔡冰、浙江中捷环洲供应链集团股份有限公司、中捷缝纫机股份有限公司对被告1中捷控股集团有限公司的上述债务承担连带清偿责任。
公司在2014年9月2日收到广东省普宁市人民法院（2014）揭普法民二初字第196号民事判决书之前，从未收到与本案相关任何法律文件（包括民事起诉状、传票等资料），公司及公司董事、监事、高级管理人员对该借款事项、《连带责任保证书》以及该借款纠纷的法院受理、审理等情况均不知情。
公司采取的应对措施：
①公司收到本案判决书后，立即与公司控股股东中捷集团和实际控制人蔡开坚先生取得联系，蔡开坚先生仅向公司提供了《连带责任保证书》，经比对，《连带责任保证书》上所盖的公章与公司在公安部门备案的公章明显不一致。
②经公司问询，蔡开坚先生表示在《连带责任保证书》所盖公司公章及法定代表人签字章系其本人私刻；其在公司不知情的情况下，私自签订了《连带责任保证书》。同时，蔡开坚先生还表示其私自截留了应寄达本公司的与该案相关的法律文件，未曾送达或告知本公司。
③2014年 9月 3日，公司派员与蔡开坚先生的授权委托人一同前往玉环县公安局经侦大队说明相关情况，公安机关对蔡开坚先生的授权委托人做了问询笔录。
④鉴于公司尚未取得与案件有关的其他相关文件，公司已聘请律师针对本案收
财务报表附注第64页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
集相关资料，积极做好应诉准备工作。
截止2014年12月31日此案件尚未确定开庭日期，根据公司律师掌握的证据，律师认为该盖章为私刻公章，故公司胜诉的可能性较大；应诉程序刚刚启动，公司无法预计和确认最终连带清偿金额,因此暂无法估计本次诉讼对公司本期利润及期后利润的影响。
十二、资产负债表日后事项
2015年3月6日，公司对内蒙古突泉县禧利多矿业有限责任公司增资4,531.75万元，已经突泉县工商局核准变更登记。
十三、其他重要事项
（一）控股股东破产
2015年 1月 19日，中捷资源投资股份有限公司收到公司控股股东中捷控股集团有限公司（以下简称“中捷集团”）转来的浙江省玉环县人民法院（2014）台玉破字第5号《民事裁定书》，《民事裁定书》认为：债务人中捷集团不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务。根据《中华人民共和国企业破产法》第二条第一款、第一百零七条之规定，裁定宣告中捷集团破产。
根据中捷资源（002021）16日公告，公司股东中捷控股集团管理人于2015年2月15日与宁波沅熙签署了股份转让协议，中捷集团管理人拟向宁波沅熙转让持有的中捷资源16.42%股份，转让总价款为8.02亿元。
目前，公司生产经营情况正常，不存在除前述以外因中捷集团破产而导致的经营管理风险。
（二）第一大股东——浙江中捷环洲供应链集团股份有限公司重整事项
公司第一大股东浙江中捷环洲供应链集团股份有限公司因不能清偿到期债务，且资产明显不足以清偿全部债务，但其具有通过重整获得重生的可能，浙江省玉环县人民法院受理了其重整申请。
中捷环洲的重整可能将导致其持有本公司 120,000,000股有限售条件流通股(占公司总股本的17.45%)股权的处置及归属存在不确定性。
（三）公司股东股份被司法轮候冻结
公司股东蔡开坚所持有的本公司无限售条件流通股 6084万股，占公司总股本的8.85%，全部被台州市椒江区人民法院司法轮候冻结，委托日期均为 2014年 10月31日，轮候期限均为24个月。
财务报表附注第65页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
此前，蔡开坚持有公司股权已经用于质押合计5980万股。
（四）公司对外重大投资情况
公司于2014年9月19日召开第五届董事会第三次（临时）会议，审议通过了《关于以公司母公司的缝纫机业务相关资产及负债确定的净资产作价对浙江中捷缝纫科技有限公司进行出资的议案》，此项议案已经于2014年10月9日经2014年第六次（临时）股东大会决议通过。
（五）公司重大资产重组事项
公司目前正在筹划重大资产重组事项，公司股票自2014年12月10日开市起至今一直停牌，待公司在指定信息披露媒体披露本次重大资产重组预案（或报告书）等公告后复牌。
（六）全资子公司内蒙古突泉县禧利多矿业有限责任公司安全事故
2014年8月15日，内蒙古突泉县禧利多矿业有限责任公司二号井七中段74采场浮石脱落，导致一人经抢救无效后死亡。事故发生后，子公司组织全矿人员进行了多次开会，并对矿山 2012年 7月～2014年 8月以来，全矿出现的伤亡事故进行了认真的分析，同时结合矿山的生产系统现状、矿山历史沿革、人员结构、管理状态分别进行了细致的分析，分析结论认为：矿山生产系统不完善、人员结构老化、管理落后、生产作业人员安全意识淡漠、矿山技术力量薄弱等等是矿山出现安全事故的主要原因。
目前，安全整改工作已接完毕，但尚需突泉县安全生产监督管理局验收后即可复工。
财务报表附注第66页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
母公司期末应收账款无余额。
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
300,158,137.22 97.64 21,421,612.76 7.14 278,736,524.46单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
7,249,278.88 2.36 7,249,278.88 100.00合计
307,407,416.10 100.00 28,670,891.64 9.33 278,736,524.46(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
432,951,956.37 100.00 23,613,722.81 5.54 409,338,233.56 59,397,394.56 100.00 3,705,209.58 6.24 55,692,184.98单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计
432,951,956.37 100.00 23,613,722.81 5.54 409,338,233.56 59,397,394.56 100.00 3,705,209.58 6.24 55,692,184.98组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
财务报表附注第67页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内（含1年）
393,629,456.37 19,681,472.81 5.001至2年
39,322,500.00 3,932,250.00 10.002至3年
3至4年
4年以上
合计
432,951,956.37 23,613,722.81 5.542、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额浙江中捷缝纫科技有限公司 子公司往来款 378,873,413.121年以内 81.34 18,943,670.66内蒙古突泉县禧利多矿业有限责任公司 子公司往来款 46,817,500.007,500,000.00为1年以内，39,317,500.00为12年 10.05 4,306,750.00中捷大宇机械有限公司 子公司往来款 3,000,000.001年以内 0.64 150,000.00浙江中捷缝制机械配套设备股
周捍东 2,367,000.001年以内 0.51 118,350.00权转让款
北京中天世纪房地产开发公司 房租 909,051.001年以内 0.21 45,452.55合计 / 431,966,964.12 / 99.77 23,564,223.213、涉及政府补助的应收款项
政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
出口退税 470,440.24 1年以内 2015年3月
财务报表附注第68页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三)长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
1,059,566,633.49 1,059,566,633.49 684,023,153.43 684,023,153.43对联营、合营企业投资
1,940,636.61 1,940,636.61合计
1,059,566,633.49 1,059,566,633.49 685,963,790.04 685,963,790.041、对子公司投资
被投资 本期计提 减值准备年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
单位 减值准备 期末余额浙江中捷缝纫科技有限公司 358,000,000.00 358,000,000.00
中屹机械工业有限公司 235,255,000.00 235,255,000.00
内蒙古突泉县禧利多矿业有限责任公司 197,000,000.00 197,000,000.00
浙江捷运胜家缝纫机有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
中捷欧洲有限责任公司 96,193,048.83 96,193,048.83
中捷大宇机械有限公司 58,073,584.66 58,073,584.66
浙江凯泽路亚绣花机有限责任公司 4,350,000.00 4,350,000.00
中辉期货经纪有限公司 46,145,000.00 44,550,000.00 90,695,000.00
浙江中捷缝制机械配套设备有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
杜克普爱华缝制设备（苏州）有限公司 24,456,519.94 24,456,519.94
合计 684,023,153.43 402,550,000.00 27,006,519.94 1,059,566,633.49
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额
追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金
期末余额
减值准备 期末余额其他
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
财务报表附注第69页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额
本期计提 减值准备减值准备 期末余额联营企业
上海骏胜资产管理有限公司 1,940,636.61 1,180,456.76 -760,179.85
合计 1,940,636.61 1,180,456.76 -760,179.85
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
694,802,812.10 600,089,691.62 1,035,829,158.20 846,078,044.27其他业务
3,412,921.58 287,932.92 2,918,941.02
合计
698,215,733.68 600,377,624.54 1,038,748,099.22 846,078,044.27(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 44,550,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -760,179.85 -1,205,744.59处置长期股权投资产生的投资收益 -7,963,008.26 705,300.00合计 35,826,811.89 -500,444.59财务报表附注第70页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 -16,579,696.06
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,590,235.46
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 8,000,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -8,909,729.24
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -967,681.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -364,691.32
少数股东权益影响额 3,572,224.28
合计 -18,074,404.17
(二) 净资产收益率及每股收益：
每股收益（元）
加权平均净资
报告期利润
产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.31 0.005 0.005
扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.13 0.03 0.03
股股东的净利润
财务报表附注第71页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|682,638,455.93|772,541,282.64|1,225,815,902.02|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|17,130,736.47|19,611,633.12|15,551,058.00|
|应收账款|310,337,285.20|376,107,816.40|313,449,583.55|
|预付款项|6,155,097.63|23,824,225.38|36,053,279.76|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|9,436,720.39|22,260,082.19|18,675,789.31|
|买入返售金融资产||||
|存货|376,403,955.33|505,014,289.81|439,756,132.85|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|474,058,385.92|570,564,271.25|1,125,764,803.84|
|流动资产合计|1,876,160,636.87|2,289,923,600.79|3,175,066,549.33|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|32,500,000.00|200,000.00|2,200,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|97,889,770.42|105,270,768.01||
|投资性房地产||||
|固定资产|426,178,067.42|500,622,679.12|461,857,059.93|
|在建工程|153,892,784.04|66,116,544.28|96,623,833.08|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|287,387,691.36|279,698,347.35|283,944,037.39|
|开发支出||||
|商誉|29,116,614.87|29,116,614.87|30,237,481.41|
|长期待摊费用|2,836,685.81|10,990,778.68|10,014,183.41|
|递延所得税资产|6,452,519.67|8,275,216.80|11,566,854.24|

财务报表附注第72页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|其他非流动资产|10,249,460.00|11,836,538.53|10,266,298.13|
|非流动资产合计|1,046,503,593.59|1,012,127,487.64|906,709,747.59|
|资产总计|2,922,664,230.46|3,302,051,088.43|4,081,776,296.92|
|流动负债：||||
|短期借款|593,227,020.84|586,559,841.99|315,510,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|204,794,100.00|278,760,000.00|110,000,000.00|
|应付账款|209,877,849.73|340,282,532.89|190,603,281.47|
|预收款项|15,261,278.54|19,861,453.79|6,559,543.37|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|15,622,041.69|28,977,516.32|17,075,661.42|
|应交税费|9,661,825.08|10,313,558.10|10,421,966.68|
|应付利息|1,202,973.89|947,516.66|667,270.67|
|应付股利||||
|其他应付款|16,944,064.04|32,612,418.67|92,082,110.06|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金|27,641,795.82|33,592,006.53||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|742,500,197.17|857,260,256.79|1,791,429,146.67|
|流动负债合计|1,836,733,146.80|2,189,167,101.74|2,534,348,980.34|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|300,000.00|180,000.00|60,000.00|
|递延所得税负债|5,230,902.49|4,475,283.49|3,719,664.49|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|5,530,902.49|4,655,283.49|3,779,664.49|

财务报表附注第73页
中捷资源投资股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|负债合计|1,842,264,049.29|2,193,822,385.23|2,538,128,644.83|
|所有者权益：||||
|股本|567,815,040.00|567,815,040.00|687,815,040.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|171,009,374.62|161,002,900.29|500,352,900.29|
|减：库存股||||
|其他综合收益|9,497,375.43|7,857,285.19|20,457,907.70|
|专项储备|3,632,652.98|3,797,739.22|3,424,799.10|
|盈余公积|40,325,462.72|41,977,166.53|42,870,861.18|
|一般风险准备|6,590,080.20|7,362,077.11|8,032,403.48|
|未分配利润|177,883,265.42|206,485,748.22|207,990,001.79|
|归属于母公司所有者权益合计|957,758,500.51|980,583,386.18|1,429,975,451.26|
|少数股东权益|122,641,680.66|127,645,317.02|113,672,200.83|
|所有者权益合计|1,080,400,181.17|1,108,228,703.20|1,543,647,652.09|
|负债和所有者权益总计|2,922,664,230.46|3,302,051,088.43|4,081,776,296.92|

中捷资源投资股份有限公司二〇一五年三月二十二日
财务报表附注第74页