重庆百货大楼股份有限公司委托理财管理制度
（2014年4月28日第六届十八次董事会会议审议通过）
第一章总则
第一条为加强重庆百货大楼股份有限公司（以下简称：公司）委托理财业务管理，有效控制风险，提高投资收益，维护公司及股东利益，依据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等法律、法规、规范性文件的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称委托理财是指在国家政策允许的情况下，公司在控制投资风险的前提下，以提高资金使用效率、增加现金资产收益为原则，委托商业银行等金融机构进行短期风险投资理财的行为，包括结构性存款、银行理财产品、委托贷款、债券投资、货币型基金等金融产品。
公司委托理财的资金不得用于投资以股票、汇率为投资标的理财产品。
第三条公司从事委托理财应坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”的原则，以不影响公司正常经营和主营业务的发展为先决条件。
第四条委托理财的资金为公司自有闲置资金，不得挪用募集资金，不得挤占公司正常运营和项目建设资金。
第五条公司进行委托理财时，应当严格按照本制度规定的决策程序、报告制度和监控措施履行，并根据公司的风险承受能力确定投
资规模。
第六条本制度适用于公司总部及控股子公司，公司控股子公司进行委托理财需报公司审批，未经审批不得进行任何委托理财活动。
第二章审批权限及执行程序
第七条公司进行委托理财，应按如下权限进行审批：
（一）委托理财金额占公司最近一期经审计净资产的10％以下，应提交总经理办公会审议通过后实施；
（二）委托理财金额占公司最近一期经审计净资产的10％以上（含）至50%，应提交董事会审议通过后实施；
（三）委托理财金额占公司最近一期经审计净资产的50％以上（含），应提交股东大会审议通过后实施；
委托理财金额连续十二个月内累计计算达到董事会、股东大会审批权限的，应当提交董事会、股东大会审议。
（四）为提高委托理财的决策效率，董事会每年向公司总经理办公会授权审批公司进行委托理财。
授权范围为：委托理财金额在公司最近一期经审计净资产的10％≦委托理财金额<最近一期经审计净资产的50％之间，且委托理财产品为保本型。
按上述范围授权后，对于超出本条第（一）款总经理办公会权限的，仍由总经理办公会审批。
第八条公司成立委托理财工作小组，负责对委托理财方案、风险等内容进行初审，待工作小组认可后根据委托理财权限提交总经理
办公会、董事会和股东大会审议。
第九条委托理财工作小组设组长一名，由公司财务总监担任；
副组长一名，由董事会秘书担任；成员由公司办公室、财务部、审计部和董事会办公室负责人组成。工作小组办公室设在公司财务部，财务部负责人为工作小组办公室负责人。工作小组各成员负责对委托理财的可行性提出意见。
第十条工作小组办公室主要职能为：
（一）负责投资前论证，对委托理财的资金来源、投资规模、预期收益分析，对受托方资信、投资品种等进行风险性评估，拟定可行性分析报告。
（二）负责监督委托理财活动的执行进展情况，落实风险控制措施，如发现委托理财出现异常情况，工作小组办公室应当在知晓的第一时间向工作小组组长、副组长报告，并由工作小组组长向公司董事长、总经理报告或根据工作小组组长意见由工作小组办公室直接向公司董事长、总经理报告。
（三）负责跟踪到期投资资金和收益及时、足额到账。
（四）负责组织召开工作小组会议，收集工作小组组长、副组长及成员意见并修改完善可行性分析报告。
（五）负责提供总经理办公会、董事会、股东大会审议及公告委托理财的有关资料。负责建立委托理财档案，包括但不限于：可行性分析报告、各级审批文件、收益情况、月报表、资金安全情况、特别事项报告等。
工作小组办公室负责人负责领导、组织工作小组办公室履行上述职责。
第十一条委托理财项目可行性研究报告内容应真实、准确、完整，包括但不限于：委托理财概述、委托理财协议主体的基本情况、合同的主要内容、理则产品说明、资金来源、收益分析、敏感性分析和风险控制分析等内容。
随同可行性研究报告准备的文件包括但不限于：委托理财合同初稿、受托方的资信评级情况、财务状况、诚信记录、盈利能力和抵押资产（如适用）等情况。
第十二条公司建立定期和不定期报告制度：财务部（工作小组办公室）每月结束后 10日内，向工作小组组长、副组长报告本月委托理财情况，并由工作小组组长向公司董事长、总经理报告或根据工作小组组长意见由财务部（工作小组办公室）直接向公司董事长、总经理报告。每季度结束后 15日内，公司财务部编制委托理财报告，提交公司总经理办公会审议，并在审议季度报告的董事会上报告委托理财进展情况、收益情况和风险控制情况。工作小组办公室还应根据公司董事长、总经理、工作小组组长、副组长的要求不定期报告委托理财情况。
第三章核算管理
第十三条公司进行的委托理财完成后，应及时取得相应的投资证明或其他有效证据并及时记账，相关合同、协议作为重要业务资料及时归档。
第十四条公司财务部应及时取得第十三条所述的原始投资资料，并根据《企业会计准则》等相关规定，对公司委托理财业务进行日常核算并在财务报表中正确列报。
第四章风险控制和信息披露
第十五条委托理财情况由公司审计部进行日常监督，每半年末定期对资金使用情况进行审计或核实，并将相关结果及时上报董事长、总经理、工作小组组长、副组长，财务部应积极配合。
第十六条为降低委托理财风险，保障资金安全：
（一）公司选择资信状况、财务状况良好、无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业金融机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等，必要时要求提供担保。
（二）公司应指派专人跟踪委托理财进展情况及投资安全状况，出现异常情况时，工作小组办公室须在知晓的第一时间向工作小组组长、副组长报告，并由工作小组组长向公司董事长、总经理报告或工作小组办公室根据工作小组组长意见直接向公司董事长、总经理报告。采取有效措施回收资金，避免或减少公司损失。
（三）理财标的为委托贷款时，借款对象必须财务状况良好，近三年无亏损现象发生，资产负债率不高于70%，且须向公司提供足值的抵押物，价值由公司根据抵押物的流动性确定合理的安全边际，必要时可聘请评估机构对抵押物进行评估。
（四）公司委托金融机构进行债券投资时，仅限于投资国债或者
AAA级债券。一般情况下，公司对债券持有到期，不谋求二级市场波动收益。当利率水平发生变化致使债券价格波动较大时，公司可以不低于成本价的原则出售债券，出售后不再委托机构买入同一只债券。
（五）银行理财产品、货币型基金风险较小，公司重点选择规模排名靠前的机构进行合作。
第十七条受托人资信状况、盈利能力发生不利变化，或投资产品出现与购买时情况不符等损失或减效风险时，财务部（工作小组办公室）必须在知晓事件的第一时间向财务总监（工作小组组长）、工作小组副组长报告，并由工作小组组长向公司董事长、总经理报告或工作小组办公室负责人根据工作小组组长意见直接向公司董事长、总经理报告，并及时研究采取有效措施。如受托人资信状况、盈利能力持续恶化，公司单笔委托理财亏损总额预计超过单笔投资额的10%时，财务部（工作小组办公室）应立即向财务总监（工作小组组长）报告并提请总经理决策后及时止损，并向董事会报告。
第十八条独立董事可以对委托理财情况进行检查。独立董事在公司内部审计核查的基础上，以董事会审计委员会核查为主，必要时由二名以上独立董事提议，有权聘任独立的外部审计机构进行委托理财的专项审计。独立董事应对提交董事会审议的委托理财事项发表独立意见。
第十九条公司监事会有权对公司委托理财情况进行定期或不定期的检查。如发现违规操作情况可提议召开董事会审议停止公司的相
关投资活动。
第二十条公司委托理财具体执行人员及其他知情人员在相关信息公开披露前不得将公司投资情况透露给其他个人或组织，但法律、法规或规范性文件另有规定的除外。
第二十一条公司在定期报告中披露报告期内委托理财的风险控制及损益情况。
第二十二条凡违反相关法律法规、本制度及公司其他规定或由于工作不尽职，致使公司遭受损失或收益低于预期，将视具体情况，追究相关人员的责任。
第五章附则
第二十三条本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件的有关规定执行。本制度某些条款如因有关法律、法规、规范性文件的有关规定调整而发生冲突的，以有关法律、法规、规范性文件的规定为准。
第二十四条本制度经公司董事会批准后执行，由董事会负责解释。
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