山西杏花村汾酒厂股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注五|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|756,496,918.01|984,851,927.92|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|1,076,409,124.88|1,156,712,378.05|
|应收账款|（三）|1,444,155.61|1,012,045.72|
|预付款项|（四）|61,613,626.94|82,063,799.93|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|10,901,802.27|6,478,633.74|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|1,898,168,166.99|1,866,808,821.32|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|1,577,937.53||
|流动资产合计||3,806,611,732.23|4,097,927,606.68|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|3,835,937.04|3,835,937.04|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（九）|769,563,230.68|786,762,999.37|
|在建工程|（十）|758,156,436.87|506,577,304.11|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|234,703,212.98|215,886,819.66|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十二）|7,368,537.10|6,524,466.54|
|递延所得税资产|（十三）|117,060,849.06|89,821,953.43|
|其他非流动资产|（十四）|88,801,873.68|109,357,511.29|
|非流动资产合计||1,979,490,077.41|1,718,766,991.44|
|资产总计||5,786,101,809.64|5,816,694,598.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 年末余额 年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十五）|242,903,036.01|179,970,670.20|
|应付账款|（十六）|319,857,068.79|322,945,884.92|
|预收款项|（十七）|388,820,689.02|377,509,382.27|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十八）|339,697,422.77|265,850,417.42|
|应交税费|（十九）|295,605,736.13|560,374,609.87|
|应付利息||||
|应付股利|（二十）|2,436,988.96|2,436,988.96|
|其他应付款|（二十一）|261,071,921.58|231,431,788.49|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,850,392,863.26|1,940,519,742.13|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||1,850,392,863.26|1,940,519,742.13|
|所有者权益：||||
|股本|（二十二）|865,848,266.00|865,848,266.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十三）|240,806,934.27|240,806,934.27|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|（二十四）|26,836,927.29|16,540,586.48|
|盈余公积|（二十五）|471,792,757.35|471,792,757.35|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十六）|2,286,576,114.54|2,233,864,810.94|
|归属于母公司所有者权益合计||3,891,860,999.45|3,828,853,355.04|
|少数股东权益||43,847,946.93|47,321,500.95|
|所有者权益合计||3,935,708,946.38|3,876,174,855.99|
|负债和所有者权益总计||5,786,101,809.64|5,816,694,598.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注十三|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||294,627,804.98|624,518,241.19|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||662,290,083.60|1,024,188,378.05|
|应收账款|（一）|47,163,324.15|10,406.61|
|预付款项||38,689,904.02|68,573,155.56|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|2,878,872.77|4,757,408.72|
|存货||1,747,919,499.26|1,607,411,337.58|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||2,793,569,488.78|3,329,458,927.71|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||1,578,537.06|1,578,537.06|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|202,010,000.00|187,010,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||754,715,277.00|769,291,377.62|
|在建工程||758,126,936.87|505,592,688.71|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||219,473,811.32|199,984,652.95|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||6,383,650.74|6,524,466.54|
|递延所得税资产||77,293,212.84|57,646,684.87|
|其他非流动资产||88,801,873.68|109,357,511.29|
|非流动资产合计||2,108,383,299.51|1,836,985,919.04|
|资产总计||4,901,952,788.29|5,166,444,846.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十三|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||234,294,904.41|179,970,670.20|
|应付账款||315,101,246.28|317,109,043.69|
|预收款项||440,778.34|1,116,425.14|
|应付职工薪酬||279,846,293.64|213,096,241.79|
|应交税费||248,066,125.15|519,075,254.80|
|应付利息||||
|应付股利||2,436,988.96|2,436,988.96|
|其他应付款||44,504,569.02|34,832,621.02|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,124,690,905.80|1,267,637,245.60|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||1,124,690,905.80|1,267,637,245.60|
|所有者权益：||||
|股本||865,848,266.00|865,848,266.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||297,795,125.67|297,795,125.67|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||26,836,927.29|16,540,586.48|
|盈余公积||471,792,757.35|471,792,757.35|
|未分配利润||2,114,988,806.18|2,246,830,865.65|
|所有者权益合计||3,777,261,882.49|3,898,807,601.15|
|负债和所有者权益总计||4,901,952,788.29|5,166,444,846.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入||3,916,067,368.51|6,087,199,948.02|
|其中：营业收入|（二十七）|3,916,067,368.51|6,087,199,948.02|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||3,407,242,491.32|4,602,648,039.66|
|其中：营业成本|（二十七）|1,275,222,467.50|1,517,651,240.53|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十八）|587,594,162.08|990,111,632.37|
|销售费用|（二十九）|1,114,147,984.03|1,666,894,751.12|
|管理费用|（三十）|447,835,045.60|460,389,738.89|
|财务费用|（三十一）|-16,594,777.32|-40,332,666.12|
|资产减值损失|（三十二）|-962,390.57|7,933,342.87|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十三）|11,501.60|284,313.10|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||508,836,378.79|1,484,836,221.46|
|加：营业外收入|（三十四）|8,651,144.21|4,463,107.50|
|其中：非流动资产处置利得||2,345,810.91|3,624.25|
|减：营业外支出|（三十五）|40,118,746.61|48,659,693.18|
|其中：非流动资产处置损失||13,283,398.50|1,303,642.55|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||477,368,776.39|1,440,639,635.78|
|减：所得税费用|（三十六）|119,494,133.71|455,221,670.95|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||357,874,642.68|985,417,964.83|
|归属于母公司所有者的净利润||355,758,196.70|960,424,806.93|
|少数股东损益||2,116,445.98|24,993,157.90|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||357,874,642.68|985,417,964.83|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||355,758,196.70|960,424,806.93|
|归属于少数股东的综合收益总额||2,116,445.98|24,993,157.90|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.4109|1.1092|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.4109|1.1092|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十三|本年发生额|上年发生额|
|一、营业收入|（四）|2,322,705,708.65|3,981,262,889.97|
|减：营业成本|（四）|1,215,793,182.38|1,577,834,324.04|
|营业税金及附加||563,944,558.41|951,150,043.01|
|销售费用||45,108,904.58|72,580,066.70|
|管理费用||346,958,593.04|359,110,788.98|
|财务费用||-9,558,373.95|-20,918,349.80|
|资产减值损失||3,219,058.06|7,281,044.85|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|90,011,501.60|450,284,313.10|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||247,251,287.73|1,484,509,285.29|
|加：营业外收入||2,294,861.72|716,467.85|
|其中：非流动资产处置利得||554,221.41|3,624.25|
|减：营业外支出||32,734,111.24|36,941,759.77|
|其中：非流动资产处置损失||13,243,871.14|1,284,667.80|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||216,812,038.21|1,448,283,993.37|
|减：所得税费用||45,607,204.58|262,205,906.77|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||171,204,833.63|1,186,078,086.60|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||171,204,833.63|1,186,078,086.60|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,186,494,448.95|5,708,740,539.71|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十七）|90,738,809.73|121,128,384.59|
|经营活动现金流入小计||4,277,233,258.68|5,829,868,924.30|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,062,378,235.68|1,868,863,435.68|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||710,212,002.70|715,805,902.48|
|支付的各项税费||1,551,113,285.08|2,312,662,745.23|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十七）|537,268,385.65|1,238,464,544.93|
|经营活动现金流出小计||3,860,971,909.11|6,135,796,628.32|
|经营活动产生的现金流量净额||416,261,349.57|-305,927,704.02|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||11,501.60|284,313.10|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,089,753.90|186,839.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||3,101,255.50|471,152.10|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||300,924,982.86|482,308,892.02|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（三十七）||25,968.00|
|投资活动现金流出小计||300,924,982.86|482,334,860.02|
|投资活动产生的现金流量净额||-297,823,727.36|-481,863,707.92|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||1,803,155.11||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1,803,155.11||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||313,249,783.83|730,476,552.43|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||10,000,000.00|50,000,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||313,249,783.83|730,476,552.43|
|筹资活动产生的现金流量净额||-311,446,628.72|-730,476,552.43|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-193,009,006.51|-1,518,267,964.37|
|加：期初现金及现金等价物余额||936,497,792.92|2,454,765,757.29|
|六、期末现金及现金等价物余额||743,488,786.41|936,497,792.92|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十三|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,941,272,306.49|4,526,314,145.31|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||53,627,849.75|61,969,418.31|
|经营活动现金流入小计||2,994,900,156.24|4,588,283,563.62|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,036,446,839.53|1,863,896,213.12|
|支付给职工以及为职工支付的现金||518,595,011.51|578,531,218.08|
|支付的各项税费||1,174,018,998.13|1,640,683,175.31|
|支付其他与经营活动有关的现金||22,133,723.27|71,082,450.32|
|经营活动现金流出小计||2,751,194,572.44|4,154,193,056.83|
|经营活动产生的现金流量净额||243,705,583.80|434,090,506.79|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||90,011,501.60|450,284,313.10|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||88,000.00|186,839.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||90,099,501.60|450,471,152.10|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||297,091,602.78|474,334,388.22|
|投资支付的现金||15,000,000.00|50,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||25,968.00|
|投资活动现金流出小计||312,091,602.78|524,360,356.22|
|投资活动产生的现金流量净额||-221,992,101.18|-73,889,204.12|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||303,249,783.83|680,476,552.43|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||303,249,783.83|680,476,552.43|
|筹资活动产生的现金流量净额||-303,249,783.83|-680,476,552.43|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-281,536,301.21|-320,275,249.76|
|加：期初现金及现金等价物余额||576,164,106.19|896,439,355.95|
|六、期末现金及现金等价物余额||294,627,804.98|576,164,106.19|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|865,848,266.00||||240,806,934.27|||16,540,586.48|471,792,757.35||2,233,864,810.94|47,321,500.95|3,876,174,855.99|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|865,848,266.00||||240,806,934.27|||16,540,586.48|471,792,757.35||2,233,864,810.94|47,321,500.95|3,876,174,855.99|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||10,296,340.81|||52,711,303.6|-3,473,554.02|59,534,090.39|
|（一）综合收益总额|||||||||||355,758,196.70|2,116,445.98|357,874,642.68|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||4,410,000.00|4,410,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||4,410,000.00|4,410,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-303,046,893.10|-10,000,000.00|-313,046,893.10|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-303,046,893.10|-10,000,000.00|-313,046,893.10|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||10,296,340.81|||||10,296,340.81|
|1．本年提取||||||||12,662,525.76|||||12,662,525.76|
|2．本年使用||||||||-2,366,184.95|||||-2,366,184.95|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|865,848,266.00||||240,806,934.27|||26,836,927.29|471,792,757.35||2,286,576,114.54|43,847,946.93|3,935,708,946.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|865,848,266.00||||240,806,934.27|||7,713,670.65|353,184,948.69||2,084,726,425.47|72,328,343.05|3,624,608,588.13|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|865,848,266.00||||240,806,934.27|||7,713,670.65|353,184,948.69||2,084,726,425.47|72,328,343.05|3,624,608,588.13|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||8,826,915.83|118,607,808.66||149,138,385.47|-25,006,842.10|251,566,267.86|
|（一）综合收益总额|||||||||||960,424,806.93|24,993,157.90|985,417,964.83|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||118,607,808.66||-811,286,421.46|-50,000,000.00|-742,678,612.80|
|1．提取盈余公积|||||||||118,607,808.66||-118,607,808.66|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-692,678,612.80|-50,000,000.00|-742,678,612.80|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||8,826,915.83|||||8,826,915.83|
|1．本年提取||||||||13,305,272.28|||||13,305,272.28|
|2．本年使用||||||||-4,478,356.45|||||-4,478,356.45|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|865,848,266.00||||240,806,934.27|||16,540,586.48|471,792,757.35||2,233,864,810.94|47,321,500.95|3,876,174,855.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|865,848,266.00||||297,795,125.67|||16,540,586.48|471,792,757.35|2,246,830,865.65|3,898,807,601.15|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|865,848,266.00||||297,795,125.67|||16,540,586.48|471,792,757.35|2,246,830,865.65|3,898,807,601.15|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||10,296,340.81||-131,842,059.47|-121,545,718.66|
|（一）综合收益总额||||||||||171,204,833.63|171,204,833.63|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-303,046,893.10|-303,046,893.10|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-303,046,893.10|-303,046,893.10|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||10,296,340.81|||10,296,340.81|
|1．本年提取||||||||12,662,525.76|||12,662,525.76|
|2．本年使用||||||||-2,366,184.95|||-2,366,184.95|
|（六）其他||||||||||||
|四、本年年末余额|865,848,266.00||||297,795,125.67|||26,836,927.29|471,792,757.35|2,114,988,806.18|3,777,261,882.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|865,848,266.00||||297,795,125.67|||7,713,670.65|353,184,948.69|1,872,039,200.51|3,396,581,211.52|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|865,848,266.00||||297,795,125.67|||7,713,670.65|353,184,948.69|1,872,039,200.51|3,396,581,211.52|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||8,826,915.83|118,607,808.66|374,791,665.14|502,226,389.63|
|（一）综合收益总额||||||||||1,186,078,086.60|1,186,078,086.60|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||118,607,808.66|-811,286,421.46|-692,678,612.80|
|1．提取盈余公积|||||||||118,607,808.66|-118,607,808.66||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-692,678,612.80|-692,678,612.80|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||8,826,915.83|||8,826,915.83|
|1．本年提取||||||||13,305,272.28|||13,305,272.28|
|2．本年使用||||||||-4,478,356.45|||-4,478,356.45|
|（六）其他||||||||||||
|四、本年年末余额|865,848,266.00||||297,795,125.67|||16,540,586.48|471,792,757.35|2,246,830,865.65|3,898,807,601.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
山西杏花村汾酒厂股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系山西杏花村汾酒厂。1993年12月经批准改制为股份有限公司，1994年1月在上海证券交易所上市。所属行业为食品酿造类。
1993年经中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）37号文批准，公司发行社会法人股与社会自然人股共计78,000,000股，总股本为376,400,000股。1996年根据本公司股东大会决议对国有法人股股东及社会公众股股东每10股送1股红股，对社会法人股股东每 10股送 1元红利，同时经中国证券监督管理委员会证监配审字（1996）5号文批准，本公司对全体股东每10股配3股，配股价3.5元/股，实际获配股19,712,838股，送配后本公司总股本变更为432,924,133股，并于1996年11月21日变更企业法人营业执照。
2006年4月17日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10股将获得 3.3股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。
根据2012年5月18日召开的公司2011年度股东大会审议通过的2011年度利润分配方案，本公司以2011年12月31日的总股本432,924,133股为基数，向全体股东每10股送10股红股，并派发 5.00元现金股利（含税），共计送红股 432,924,133股，派发现金股利216,462,066.50元。
根据2014年3月21日召开的公司2013年度股东大会审议通过的2013年度利润分配方案，本公司以 2013年 12月 31日的总股本 865,848,266.00股为基数，向全体股东每10股派发3.50元现金股利（含税），共计派发现金股利303,046,893.10元。
截止2014年12月31日，公司股本总数为865,848,266股，全部为无限售条件的流通股份。公司注册资本为865,848,266.00元，经营范围为：许可经营项目，汾酒、竹叶青及其系列酒的生产、销售；一般经营项目，酒类高新技术及产品研发、开发、生产、应用；
投资办企业及其相关咨询服务业。
本财务报表业经公司董事会于2015年3月27日批准报出。
财务报表附注第1页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至2014年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
山西杏花村汾酒销售有限责任公司
山西杏花村竹叶青酒营销有限责任公司
山西牧童广告有限公司
山西杏花村包装有限责任公司
山西杏花村汾酒原粮基地管理有限责任公司
山西沁汾农牧科技开发有限公司
本年合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
财务报表附注第2页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
财务报表附注第3页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
财务报表附注第4页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第5页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
本公司无外币财务报表。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
财务报表附注第6页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
财务报表附注第7页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注第8页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项余额占应收款项余额10％以上的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流量不低于其账面价值的，则按照账龄分析法计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
以账龄为信用风险组合的划分依据。
按组合计提坏账准备的计提方法
依据账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 10 10
1－2年 30 30
2－3年 50 50
3－4年 70 70
4－5年 70 70
5年以上 100 100
财务报表附注第9页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备,计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
2、发出存货的计价方法
（1）原材料、包装物和自制半成品发出时按加权平均法计价。
（2）产成品发出按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注第10页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
财务报表附注第11页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
财务报表附注第12页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
财务报表附注第13页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 15-35 3 2.77-6.47专用设备 年限平均法 10 3 9.7通用设备 年限平均法 4-10 3 9.7-24.25运输设备 年限平均法 6 3 16.17其他设备 年限平均法 5-10 3 9.7-19.403、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
财务报表附注第14页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
财务报表附注第15页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
财务报表附注第16页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 土地使用权期限
销售网络 20 使用期限
广告权 30 权利年限
软件、邮件系统 10 预计受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注第17页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注第18页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 摊销年限（年） 依据
保健酒园区土地租赁费 50 租赁资产年限
沁县段柳乡征地补偿款 34.5 合同年限
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
财务报表附注第19页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
(二十四)收入
1、销售商品收入的确认一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
财务报表附注第20页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。
财务报表附注第21页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注第22页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)其他重要会计政策和会计估计
无
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
财务报表附注第23页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
本公司根据《企业会计准则第 2号——长期股权投资》（修订）的规定，将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
上述追溯调整对本年和上年财务报表的主要影响如下：
对2013年12月31日/2013年度会计政策变更的内容及对本公司的 相关财务报表项目的影响金额准则名称
影响说明 影响金额项目名称
增加+/减少-按照《企业会计准则第2号——长期股权可供出售金融资产 + 3,835,937.04《企业会计准则第 2号——投资》（修订）、《企业会计准则第37号——
长期股权投资》（修订） 金融工具列报》（修订）及应用指南的相关长期股权投资 -3,835,937.04规定
对2012年12月31日/2012年度相关会计政策变更的内容及对本公司的影响 财务报表项目的影响金额
准则名称
说明 影响金额项目名称
增加+/减少-按照《企业会计准则第 2号——长期股权可供出售金融资产 + 3,835,937.04《企业会计准则第 2号——投资》（修订）、《企业会计准则第37号——
长期股权投资》（修订） 金融工具列报》（修订）及应用指南的相关长期股权投资 -3,835,937.04规定
（2）其他重要会计政策变更
本报告期公司其他重要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
财务报表附注第24页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
13%、17%、增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，
6%差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5%10%、20%；
消费税 按应税销售收入、数量计缴
0.5元/500克城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及、消费税和营业税计缴 5%、7%教育费附加 按实际缴纳的增值税及、消费税和营业税计缴 3%地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及、消费税和营业税计缴 2%价格调节基金 按实际缴纳的增值税及、消费税和营业税计缴 1%、1.5%河道管理费 按实际缴纳的增值税及、消费税和营业税计缴 1%企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%土地使用税 土地使用面积 9元/平方米房产税、印花税 按国家税法规定缴纳。
(二) 税收优惠
公司未享受税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 11,096.22 5,431.07银行存款 743,477,690.19 936,492,361.85其他货币资金 13,008,131.60 48,354,135.00合计 756,496,918.01 984,851,927.92其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 13,008,131.60 48,354,135.00
财务报表附注第25页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 994,409,124.88 1,118,712,378.05商业承兑汇票 82,000,000.00 38,000,000.00合计 1,076,409,124.88 1,156,712,378.052、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 234,294,904.413、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 139,736,570.25
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无
财务报表附注第26页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按账龄分析组合法计提坏账准
33,084,367.67 100.00 31,640,212.06 95.63 1,444,155.61 34,871,305.29 100.00 33,859,259.57 97.10 1,012,045.72备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 33,084,367.67 100.00 31,640,212.06 1,444,155.61 34,871,305.29 100.00 33,859,259.57 1,012,045.72财务报表附注第27页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 1,184,657.95 118,465.79 10.001至2年 38,358.00 11,507.40 30.002至3年 7,876.70 3,938.35 50.003至4年 1,157,248.34 810,073.84 70.004至5年
5年以上 30,696,226.68 30,696,226.68 100.00合计 33,084,367.67 31,640,212.06
2、本年计提、转回或收回的坏账准备情况
本年转回坏账准备金额2,219,047.51元；本期计提或收回坏账准备金额0元。
3、本年实际核销的应收账款情况：无
4、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
年末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
沈阳大东区副食商场 3,295,225.80 9.96 3,295,225.80汕尾华陆企业集团公司 3,033,754.43 9.17 3,033,754.43上海东奇实业发展公司 1,534,560.33 4.64 1,534,560.33山西糖酒付食有限公司 1,250,744.50 3.78 1,250,744.50哈尔滨市蓝天酒业有限公司
1,132,348.34 3.42 792,643.84(专卖）
合计 10,246,633.40 30.97 9,906,928.905、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
财务报表附注第28页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 59,579,477.68 96.70 80,040,341.47 97.531至2年 40,000.00 0.07 1,991,148.26 2.432至3年 1,991,148.26 3.23 29,100.00 0.043年以上 3,001.00 0.00 3,210.20 0.00合计 61,613,626.94 100.00 82,063,799.93 100.002、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款年末余额
预付对象 年末余额
合计数的比例（%）
山西三通天然气有限公司汾阳分公司 20,509,020.19 33.29山西文博印业公司 9,504,986.76 15.43兴旺合作社 7,442,809.40 12.08山西电力公司吕梁大用户营业所 3,150,528.82 5.11宋月娥 2,058,072.00 3.34合计 42,665,417.17 69.25
财务报表附注第29页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按账龄分析组合法计提坏账准备
16,988,419.74 100.00 6,086,617.47 35.83 10,901,802.27 12,479,526.76 100.00 6,000,893.02 48.09 6,478,633.74的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 16,988,419.74 100.00 6,086,617.47 10,901,802.27 12,479,526.76 100.00 6,000,893.02 6,478,633.74财务报表附注第30页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 10,893,148.57 1,089,314.86 10.001至2年 642,040.78 192,612.24 30.002至3年 15,809.00 7,904.50 50.003至4年 864,570.41 605,199.29 70.004至5年 1,270,881.33 889,616.93 70.005年以上 3,301,969.65 3,301,969.65 100.00合计 16,988,419.74 6,086,617.47
2、本年计提、转回或收回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额85,724.45元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本年实际核销的其他应收款情况：无
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 3,422,470.83 4,522,206.63押金 1,000.00 11,000.00往来款 13,564,948.91 7,946,320.13合计 16,988,419.74 12,479,526.76
财务报表附注第31页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
5、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额山西省宏图建设工程有限公司 往来款 858,094.00 1年以内 5.05 85,809.40大同宾馆 往来款 751,717.00 5年以上 4.42 751,717.00临县祥宏建筑公司 往来款 531,000.00 5年以上 3.13 531,000.00任庆昌 备用金 363,600.76 1-2年 2.14 109,080.23黑龙江粮油进出口公司 往来款 331,760.49 5年以上 1.95 331,760.49合计 2,836,172.25 16.69 1,809,367.126、涉及政府补助的应收款项：无
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无
财务报表附注第32页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(六) 存货
1、存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 154,820,276.26 10,014,511.39 144,805,764.87 246,665,488.51 8,843,578.89 237,821,909.62在产品 33,992,636.59 33,992,636.59 42,355,393.97 42,355,393.97库存商品 637,252,024.51 637,252,024.51 615,602,417.99 615,602,417.99自制半成品 1,082,117,741.02 1,082,117,741.02 971,029,099.74 971,029,099.74合计 1,908,182,678.38 10,014,511.39 1,898,168,166.99 1,875,652,400.21 8,843,578.89 1,866,808,821.322、存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 8,843,578.89 1,170,932.50 10,014,511.39在途物资
在产品
库存商品
合计 8,843,578.89 1,170,932.50 10,014,511.39财务报表附注第33页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3、存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
4、建造合同形成的已完工未结算资产情况：无
(七) 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
留抵进项税 1,577,937.53
(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 3,835,937.04 3,835,937.04 3,835,937.04 3,835,937.04其中：按公允价值计量
按成本计量 3,835,937.04 3,835,937.04 3,835,937.04 3,835,937.04合计 3,835,937.04 3,835,937.04 3,835,937.04 3,835,937.04财务报表附注第34页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位持股 本年现金被投资单位
年初 本年增加 本年减少 期末 年初 本年增加 本年减少 期末 比例(%) 红利申银万国证券股份有限
1,000,000.00 1,000,000.00
公司
上海宝鼎投资股份有限
28,744.78 28,744.78 11,501.60公司
深圳杏花村酒家 549,792.28 549,792.28
北京杏花村汾酒销售有
629,111.53 629,111.53 30.00
限责任公司（注）
山西杏花村汾酒集团内
482,088.63 482,088.63 45.00
蒙古商贸有限公司（注）
山西杏花村汾酒集团四
1,146,199.82 1,146,199.82 45.00
川有限公司（注）
合计 3,835,937.04 3,835,937.04 11,501.60注：由于本公司在上列三家被投资单位董事会中无表决权，亦无派驻高级管理人员，不参与被投资单位的经营决策及管理决策，因此对上述单位并不具有实质上的重大影响，故从07年度起采用成本法核算。
3、本年可供出售金融资产减值的变动情况：无
4、可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：无
财务报表附注第35页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 979,426,584.55 91,288,461.48 226,695,437.24 73,102,072.59 7,280,100.38 1,377,792,656.24（2）本年增加金额 22,672,245.60 29,691,203.73 8,368,440.42 3,250,788.08 147,067.48 64,129,745.31—购置 11,012,217.80 28,650,178.09 2,756,787.37 3,250,788.08 147,067.48 45,817,038.82—在建工程转入 11,660,027.80 1,041,025.64 5,611,653.05 18,312,706.49—企业合并增加
（3）本年减少金额 20,049,382.35 3,899,071.44 38,233,695.07 15,888,926.04 1,165,202.90 79,236,277.80—处置或报废 20,049,382.35 3,899,071.44 38,233,695.07 15,888,926.04 1,165,202.90 79,236,277.80（4）年末余额 982,049,447.80 117,080,593.77 196,830,182.59 60,463,934.63 6,261,964.96 1,362,686,123.752．累计折旧
（1）年初余额 401,816,752.10 40,872,630.08 108,733,400.94 37,083,222.27 2,420,054.38 590,926,059.77（2）本年增加金额 33,524,499.43 7,466,329.19 16,774,083.87 7,909,078.08 667,948.29 66,341,938.86—计提 33,524,499.43 7,466,329.19 16,774,083.87 7,909,078.08 667,948.29 66,341,938.86（3）本年减少金额 13,617,843.41 3,225,299.45 33,100,524.42 13,468,750.60 836,284.78 64,248,702.66—处置或报废 13,617,843.41 3,225,299.45 33,100,524.42 13,468,750.60 836,284.78 64,248,702.66（4）年末余额 421,723,408.12 45,113,659.82 92,406,960.39 31,523,549.75 2,251,717.89 593,019,295.97财务报表附注第36页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 合计
3．减值准备 -（1）年初余额 24,383.69 67,138.85 9,782.31 2,292.25 103,597.10（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置或报废
（4）年末余额
24,383.69 67,138.85 9,782.31 2,292.25 103,597.104．账面价值
（1）期末账面价值 560,326,039.68 71,942,550.26 104,356,083.35 28,930,602.57 4,007,954.82 769,563,230.68（2）年初账面价值 577,609,832.45 50,391,447.71 117,894,897.45 36,009,068.01 4,857,753.75 786,762,999.372、暂时闲置的固定资产：无
3、通过融资租赁租入的固定资产情况：无
4、通过经营租赁租出的固定资产情况：无
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 366,615,153.98 正与政府相关部门积极协商处理
财务报表附注第37页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(十) 在建工程
1、在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值保健酒扩建项目 743,881,233.04 743,881,233.04 502,646,363.94 502,646,363.94待安装设备 2,700,170.91 2,700,170.91 2,946,324.77 2,946,324.77视频会议系统 984,615.40 984,615.40糟场迁建项目 7,126,829.22 7,126,829.22
2#5#变电站 1,403,700.00 1,403,700.00
文化墙及西南门项目 2,681,032.00 2,681,032.00
水处理更新项目 124,349.06 124,349.06
物流信息化系统建设 89,622.64 89,622.64
物流配送车库 120,000.00 120,000.00
厂房基建 29,500.00 29,500.00
合计 758,156,436.87 758,156,436.87 506,577,304.11 506,577,304.11财务报表附注第38页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、重要的在建工程项目本年变动情况
工程累计投 利息资本其中：本本年利息本年转入 工程 资金项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 本年其他减少金额 年末余额 入占预算 化累计 年利息资资本化率固定资产金额 进度 来源比例(%) 金额 本化金额 (%)保健酒扩建项目 2,460,000,000.00 502,646,363.94 265,023,098.60 23,788,229.50 743,881,233.04 39.51 在建 自筹糟场迁建项目 9,660,000.00 7,126,829.22 7,126,829.22 73.78 在建 自筹待安装设备 2,946,324.77 794,871.78 1,041,025.64 2,700,170.91 自筹文化墙及西南门项目 8,528,900.00 2,681,032.00 2,681,032.00 31.43 在建 自筹2#5#变电站 8,050,000.00 1,403,700.00 1,403,700.00 17.44 在建 自筹水处理更新项目 20,969,000.00 124,349.06 124,349.06 0.59 在建 自筹物流信息化系统建设 5,000,000.00 89,622.64 89,622.64 1.79 在建 自筹物流配送车库 9,800,000.00 120,000.00 120,000.00 1.22 在建 自筹视频会议系统 2,461,538.46 984,615.40 1,513,283.77 2,497,899.17 完工 自筹厂房基建 29,500.00 29,500.00 自筹合计 506,577,304.11 278,906,287.07 3,538,924.81 23,788,229.50 758,156,436.87
财务报表附注第39页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(十一)无形资产
1、无形资产情况
软件、邮件
项目 土地使用权 销售网络 广告权 合计系统
1．账面原值
（1）年初余额 213,054,812.71 6,440,000.00 18,000,000.00 1,230,427.35 238,725,240.06（2）本年增加金额 23,788,229.50 544,380.35 24,332,609.85—在建转入 23,788,229.50 544,380.35 24,332,609.85（3）本年减少金额
—处置
—……
（4）年末余额 236,843,042.21 6,440,000.00 18,000,000.00 1,774,807.70 263,057,849.912．累计摊销
（1）年初余额 13,112,682.74 6,439,920.00 3,150,000.00 135,817.66 22,838,420.40（2）本年增加金额 4,776,499.92 80.00 600,000.00 139,636.61 5,516,216.53—计提 4,776,499.92 80.00 600,000.00 139,636.61 5,516,216.53（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额 17,889,182.66 6,440,000.00 3,750,000.00 275,454.27 28,354,636.933．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 218,953,859.55 14,250,000.00 1,499,353.43 234,703,212.98（2）年初账面价值 199,942,129.97 80.00 14,850,000.00 1,094,609.69 215,886,819.662、未办妥产权证书的土地使用权情况：无
财务报表附注第40页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(十二)长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末余额保健酒园区土
6,524,466.54 140,815.80 6,383,650.74地租赁费
沁县段柳乡征
999,370.00 14,483.64 984,886.36地补偿款
合计 6,524,466.54 999,370.00 155,299.44 7,368,537.10(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产
资产减值准备 46,727,292.70 11,681,823.17 48,408,609.00 12,102,152.25应付工资 83,738,726.10 20,934,681.53 73,948,215.92 18,487,053.98其他薪酬 201,502,962.23 50,375,740.56 152,310,982.64 38,077,745.66资本性支出 2,851,001.26 712,750.32 1,988,616.68 497,154.17固定资产年限 16,102,568.50 4,025,642.12 13,111,144.20 3,277,786.05以后年度费用 117,320,845.45 29,330,211.36 69,520,245.28 17,380,061.32合计 468,243,396.24 117,060,849.06 359,287,813.72 89,821,953.432、未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 1,117,645.32
(十四)其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
公司博物馆收藏品 857,653.00 857,653.00预付工程、设备、征地款 87,944,220.68 108,499,858.29合计 88,801,873.68 109,357,511.29
财务报表附注第41页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(十五)应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 242,903,036.01 179,970,670.20
(十六)应付账款
1、应付账款列示：
项目 年末余额 年初余额
1年以内 291,692,197.02 305,911,805.66 1-2年 17,789,561.10 13,538,338.59 2 -3年 7,062,050.00 182,480.003年以上 3,313,260.67 3,313,260.67合计 319,857,068.79 322,945,884.922、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 年末余额 未结转的原因
||
|-|
|尚未结算|
|尚未结算|

上海东奇实业发展总公司 2,168,215.33 正在清理
||
|-|
|尚未结算|
|尚未结算|
|工程尾款|
|工程尾款|
|尚未结算|

合计 26,820,712.43
(十七)预收款项
1、预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 375,112,724.75 365,710,836.50 1-2年 10,852,768.04 9,760,503.11 2-3年 1,203,467.67 1,096,713.473年以上 1,651,728.56 941,329.19
合计 388,820,689.02 377,509,382.27
财务报表附注第42页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、账龄超过一年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
石家庄桥西糖烟酒食品股份公司 2,663,243.99
四川省温商酒业发展有限公司 1,427,908.00
湖南百佛商贸有限公司 1,201,360.00
合计 5,292,511.99
(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 127,987,853.41 690,158,072.98 673,367,864.95 144,778,061.44
离职后福利-设定提存计划 137,862,564.01 93,900,935.07 36,844,137.75 194,919,361.33
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 265,850,417.42 784,059,008.05 710,212,002.70 339,697,422.77
2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 73,948,215.89 521,961,895.64 504,456,646.14 91,453,465.39（2）职工福利费 59,058,679.20 59,058,679.20
（3）社会保险费 42,607.27 3,407,018.36 3,283,740.78 165,884.85其中：医疗保险费 35,701.20 596,128.92 491,929.38 139,900.74工伤保险费 2,959.73 2,756,852.35 2,748,414.60 11,397.48生育保险费 3,946.34 54,037.09 43,396.80 14,586.63……
（4）住房公积金 14,286,339.40 39,487,041.08 45,571,035.32 8,202,345.16（5）工会经费和职工教育经费 3,809,962.79 12,563,006.05 14,469,123.57 1,903,845.27（6）其他 35,900,728.06 53,680,432.65 46,528,639.94 43,052,520.77合计 127,987,853.41 690,158,072.98 673,367,864.95 144,778,061.44
财务报表附注第43页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 135,269,922.74 91,882,252.70 34,894,654.15 192,257,521.29失业保险费 2,592,641.27 2,018,682.37 1,949,483.60 2,661,840.04企业年金缴费
合计 137,862,564.01 93,900,935.07 36,844,137.75 194,919,361.33(十九)应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 39,255,915.48 8,504,197.08
消费税 53,550,573.17 66,563,594.19
营业税 15,297.39 23,435.00
企业所得税 106,003,666.88 351,659,073.70
个人所得税 5,992,180.52 3,557,220.35
城市维护建设税 4,815,693.06 14,006,855.25
教育费附加 2,864,885.11 8,377,085.66
地方教育费附加 1,909,923.41 5,579,810.74
河道管理费 6,391,014.14 11,881,682.64
价格调节基金 1,111,508.98 3,072,578.83
印花税 153,360.98 714,602.07
房产税 214,729.65 802,412.38
土地使用税 1,106,978.44 13,412,053.06
应交中央专项收入 71,435,528.06 71,435,528.06
应交地方专项收入 267,700.23 267,700.23
应交流动基金占用 516,780.63 516,780.63
合计 295,605,736.13 560,374,609.87
(二十)应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 2,436,988.96 2,436,988.96
财务报表附注第44页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二十一)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
保证金 42,443,025.73 33,627,576.27质保金 10,786,912.78 7,310,099.97滞纳金 6,013,360.60押金 163,310,553.10 176,469,017.76薪酬 2,081,955.78 1,731,507.02往来款 42,449,474.19 6,280,226.87合计 261,071,921.58 231,431,788.492、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
银基贸易发展（深圳）有限公司 10,000,000.00 押金
山西绿缘道酒业有限公司 4,000,000.00 押金
晋城糖酒副食批发有限公司 1,650,000.00 押金
深圳嘉鑫辉煌实业有限公司 1,450,000.00 押金
石家庄桥西糖烟酒食品股份公司 1,400,000.00 押金
山西新晋商集团有限责任公司 1,200,000.00 押金
浙江特富锅炉有限公司 1,025,169.60 押金
北京中酿国际酒业有限公司 1,000,000.00 押金
南通超一贸易有限公司 1,000,000.00 押金
山西领通科贸有限公司 950,000.00 押金
合计 23,675,169.60
(二十二)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 865,848,266.00 865,848,266.00
财务报表附注第45页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二十三)资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价（股本溢价） 178,292,160.36 178,292,160.36其他资本公积 62,514,773.91 62,514,773.91合计 240,806,934.27 240,806,934.27(二十四)专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 16,540,586.48 12,662,525.76 2,366,184.95 26,836,927.29
(二十五)盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 471,792,757.35 471,792,757.35
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 471,792,757.35 471,792,757.35
(二十六)未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 2,233,864,810.94 2,084,726,425.47调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 2,233,864,810.94 2,084,726,425.47加：本年归属于母公司所有者的净利润 355,758,196.70 960,424,806.93减：提取法定盈余公积 118,607,808.66提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 303,046,893.10 692,678,612.80转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,286,576,114.54 2,233,864,810.94
财务报表附注第46页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二十七)营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,876,909,564.34 1,249,067,584.32 6,039,288,686.59 1,489,495,617.56其他业务 39,157,804.17 26,154,883.18 47,911,261.43 28,155,622.97合计 3,916,067,368.51 1,275,222,467.50 6,087,199,948.02 1,517,651,240.53(二十八)营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
消费税 492,279,891.30 825,612,893.38营业税 69,478.31 170,769.55城市维护建设税 47,725,794.12 82,338,824.76教育费附加 28,511,784.66 49,201,339.95地方教育费附加 19,007,213.69 32,787,804.73合计 587,594,162.08 990,111,632.37(二十九)销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资薪酬 105,804,009.97 83,837,641.52业务招待费 1,939,256.17 1,805,358.67运输费 52,740,996.67 67,438,661.38展览费 1,312,105.80 2,627,188.47广告宣传费 668,516,015.56 957,911,729.45差旅费 29,707,540.07 25,602,103.82租赁费 11,342,467.88 12,109,355.34市场拓展费 77,232,840.39 109,790,953.07劳务费 32,627,533.90 41,992,658.62销售奖励费 62,417,705.96 258,703,299.97会议费 21,980,398.11 36,622,158.68折旧费 302,252.19 333,891.05打假费 11,296.45 5,561,056.39制作费 66,011.24办公费 3,204,150.33 3,512,388.22综合服务费 23,335,622.00 35,787,558.06售后服务费 1,547,824.10 1,807,434.48其他 20,125,968.48 21,385,302.69合计 1,114,147,984.03 1,666,894,751.12
财务报表附注第47页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三十)管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资薪酬 157,534,963.61 153,687,457.06折旧费 31,219,285.71 27,536,151.49办公费 12,962,543.98 19,258,145.48差旅费 14,343,110.49 16,542,506.53修理费 55,848,454.98 76,353,195.38财产保险费 10,268,260.38 9,129,871.99租赁费 2,505,722.33 2,072,335.80低值易耗品 231,412.07 2,465,589.44无形资产摊销 5,516,216.53 5,184,047.58存货盘亏 21,477,142.14 15,702,553.48业务招待费 7,798,081.06 14,967,304.25税金 35,190,755.81 40,645,679.87咨询费 7,836,316.35 9,024,971.82会议费 4,226,976.38 8,952,188.12消防警卫费 2,297,173.00 2,217,600.00残疾人保障金 420,000.00 420,000.00研究开发费 12,568,306.40 11,603,889.58打假费 6,997,218.58 4,323,102.00安全生产费 12,662,525.76 13,305,272.28其他 45,930,580.04 26,997,876.74合计 447,835,045.60 460,389,738.89(三十一)财务费用
类别 本年发生额 上年发生额
利息支出
|||
|-|-|
|19,339,445.92||
||2,744,668.60|

合计 -16,594,777.32 -40,332,666.12
财务报表附注第48页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三十二)资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -2,133,323.07 -1,013,833.12存货跌价准备 1,170,932.50 8,843,578.89固定资产减值损失 103,597.10合计 -962,390.57 7,933,342.87(三十三)投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,501.60 284,313.10(三十四)营业外收入
计入当期非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 2,345,810.91 3,624.25 2,345,810.91其中：固定资产处置利得 2,345,810.91 3,624.25 2,345,810.91无形资产处置利得
赔偿及处罚收入 3,598,120.40 3,479,111.65 3,598,120.40政府补助 461,193.30 461,193.30其他 2,246,019.60 980,371.60 2,246,019.60合计 8,651,144.21 4,463,107.50 8,651,144.21计入当期损益的政府补助
补助项目 本年发生金额 上年发生金额 与资产相关/与收益相关山西品牌中华行（香港、澳门站） 425,193.30 与收益相关
财政扶持款 36,000.00 与收益相关
合计 461,193.30
财务报表附注第49页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三十五)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 13,283,398.50 1,303,642.55 13,283,398.50其中：固定资产处置损失 13,283,398.50 1,303,642.55 13,283,398.50无形资产处置损失
价格调节基金 10,517,848.89 18,278,949.60
河道管理费 9,400,482.83 16,223,174.97
赞助支出 4,200,000.00
税收滞纳金、罚款 6,141,816.98 6,303,590.31 6,141,816.98公益性捐赠 2,099,000.00
其他 775,199.41 251,335.75 775,199.41合计 40,118,746.61 48,659,693.18 20,200,414.89(三十六)所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 146,733,029.34 476,590,178.71
递延所得税费用 -27,238,895.63 -21,368,507.76
合计 119,494,133.71 455,221,670.95
(三十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
保证金及押金 33,502,169.88 48,522,001.90利息收入 19,339,445.92 41,550,969.53归还借款 2,081,138.95 2,388,644.19赔偿款及处罚收入 3,598,120.40 3,479,111.65收回代垫款项 18,888,453.29 12,436,246.49收商标使用款 1,000,000.00财政拨款 5,708,693.30
其他 7,620,787.99 11,751,410.83合计 90,738,809.73 121,128,384.59
财务报表附注第50页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
退保证金 17,822,480.67 54,108,064.08保险费 10,268,260.38 9,129,871.99办公费 16,166,694.31 21,504,685.59差旅费 44,050,650.56 41,998,463.85广告及宣传费 329,129,040.98 872,280,790.66业务招待费 9,737,337.23 16,523,605.85打假费 7,008,515.03 9,884,158.39会议费 26,207,374.49 7,573,855.19劳务费 4,627,533.90 4,977,010.48咨询费 7,836,316.35 9,024,971.82租赁费 13,848,190.21 14,181,691.14手续费 812,226.92 1,188,838.49奖励费 27,417,705.96 106,113,355.25研究开发费 12,568,306.40 11,603,889.58制作费 66,011.24其他 9,767,752.26 58,305,281.33合计 537,268,385.65 1,238,464,544.933、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
报废设备评估费 25,968.00
财务报表附注第51页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 357,874,642.68 985,417,964.83加：资产减值准备 -962,390.57 7,933,342.87固定资产等折旧 66,341,938.86 58,616,821.77无形资产摊销 5,516,216.53 5,184,047.58长期待摊费用摊销 155,299.44 140,815.80处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
10,937,587.59 1,300,018.30（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -11,501.60 -284,313.10递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -27,238,895.63 -21,368,507.76递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,530,278.17 -452,851,206.91经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 95,898,147.74 -288,371,323.24经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -59,719,417.30 -601,645,364.16其 他
经营活动产生的现金流量净额 416,261,349.57 -305,927,704.022、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 743,488,786.41 936,497,792.92减：现金的期初余额 936,497,792.92 2,454,765,757.29加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -193,009,006.51 -1,518,267,964.37
财务报表附注第52页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 743,488,786.41 936,497,792.92其中：库存现金 11,096.22 5,431.07可随时用于支付的银行存款 743,477,690.19 936,492,361.85可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 743,488,786.41 936,497,792.92其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(三十九)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,008,131.60 票据保证金
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并：无
(二) 同一控制下企业合并：无
(三) 反向购买：无
(四) 处置子公司：无
(五) 其他原因的合并范围变动
公司2014年出资设立全资子公司山西沁汾农牧科技开发有限公司以及控股孙公司山西汾酒创意定制有限公司，从设立起即纳入合并报表。
(六) 其他：无
财务报表附注第53页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
山西杏花村汾
酒销售有限责汾阳市杏花村汾阳市杏花村 商业 90.00 设立任公司
山西杏花村竹
叶青酒营销有 山西太原市 山西太原市 商业 90.00 设立限责任公司
山西牧童广告
山西太原市 山西太原市 代理业 60.00 设立有限公司
山西杏花村包
装有限责任公汾阳市杏花村汾阳市杏花村 工业 100.00 设立司
山西杏花村汾
酒原粮基地管
汾阳市杏花村汾阳市杏花村 农业 95.55 设立理有限责任公
司
山西沁汾农牧
科技开发有限 山西长治市 山西长治市 农业 100.00 设立公司
2、重要的非全资子公司
少数股东持股
本年归属于少数 本年向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例
股东的损益 宣告分派的股利 权益余额山西杏花村汾酒
销售有限责任公 10.00% 6,468,454.38 10,000,000.00 38,867,167.95司
山西杏花村竹叶
青酒营销有限责 10.00% -2,829,620.50 -829,216.50任公司
财务报表附注第54页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额 年初余额
子公司名称 非流动 非流动流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债 负债山西杏花村
汾酒销售有 1,084,431,799.95 72,331,785.54 1,156,763,585.49 761,665,424.92 761,665,424.92 961,617,300.63 66,923,048.98 1,028,540,349.61 601,041,591.98 601,041,591.98限责任公司
山西杏花村
竹叶青酒营
94,507,993.59 629,344.45 95,137,338.04 103,429,502.99 103,429,502.99 100,055,776.99 1,341,739.66 101,397,516.65 81,393,476.60 81,393,476.60销有限责任
公司
本年发生额 上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量山西杏花村汾酒销售有限责
3,408,779,345.97 63,189,402.93 63,189,402.93 190,108,442.43 5,570,532,554.23 250,359,519.69 250,359,519.69 -743,315,875.52任公司
山西杏花村竹叶青酒营销有
200,022,595.25 -28,296,205.00 -28,296,205.00 -1,075,566.61 326,642,909.82 2,228.01 2,228.01 -18,750,937.00限责任公司
财务报表附注第55页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：无
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：无
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业：无
2、重要合营企业的主要财务信息：无
3、重要联营企业的主要财务信息：无
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无
5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无
6、合营企业或联营企业发生的超额亏损：无
7、与合营企业投资相关的未确认承诺：无
8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
(四) 重要的共同经营：无
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
财务报表附注第56页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险：无
（2）汇率风险：无
（3）其他价格风险：无
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
年末余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合计
应付票据 242,903,036.01
应付账款 319,857,068.79
应付股利 2,436,988.96
其他应付款 261,071,921.58
合计 826,269,015.34
财务报表附注第57页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本注册资本 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 公司的表决（万元） 持股比例(%)
权比例(%)
山西杏花村汾
酒集团有限责 山西杏花村 工业 90,000.00 69.97 69.97
任公司
本公司最终控制方是：山西省国有资产监督管理委员会
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况：无
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
山西杏花村汾酒集团有限责任公司酒都宾馆 控股股东之分公司
山西杏花村汾酒集团有限责任公司葡萄酒销售分公司 控股股东之分公司
山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 控股股东之子公司
孝义牧童商贸有限公司 控股股东之孙公司
孝义市金杏林商贸有限责任公司 控股股东之孙公司
山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 控股股东之子公司
山西杏花村国贸投资公司 控股股东之子公司
山西龙城国茂汾酒销售有限公司 控股股东之孙公司
大连杏花村酒业有限公司 控股股东之孙公司
山西杏花村国际贸易公司大同汾酒专卖店 控股股东之孙公司
晋中牧童商贸有限公司 控股股东之孙公司
山西杏花村国际贸易公司朔州汾酒专卖店 控股股东之孙公司
山西亚发实业有限公司 控股股东之孙公司
北京华夏牧童杏花村汾酒销售有限公司 控股股东之孙公司
北京华夏三晋杏花村汾酒专卖店有限公司 控股股东之孙公司
财务报表附注第58页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
山西杏花村国贸投资实业有限责任公司 控股股东之孙公司
厦门晋宇发展贸易有限公司 控股股东之孙公司
山西长风国茂汾酒销售有限公司 控股股东之孙公司
山西龙城国茂经贸有限公司 控股股东之孙公司
北京华夏清源贸易有限公司 控股股东之孙公司
北京华夏晋汾贸易有限公司 控股股东之孙公司
山西汾酒职业篮球俱乐部有限公司 控股股东之孙公司
山西杏花村汾酒集团宝泉涌有限责任公司 控股股东之子公司
山西杏花村汾酒集团神泉涌有限责任公司 控股股东之子公司
山西杏花村汾酒集团神泉涌神龙酒业有限公司 控股股东之孙公司
山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 控股股东之子公司
山西杏花村金安商贸有限责任公司 控股股东之孙公司
吕梁汾玉商贸有限公司 控股股东之孙公司
山西宝泉益商贸有限责任公司 控股股东之孙公司
山西杏花村汾酒（集团）公司晋泉涌贸易公司 控股股东之子公司
山西杏花村汾酒（集团）公司宝泉福利厂 控股股东之孙公司
山西杏花村汾酒集团内蒙古商贸有限责任公司 控股股东之子公司
四川天玖投资有限责任公司 控股股东之子公司
山西杏花村汾酒集团四川有限责任公司 控股股东之子公司
山西杏花村汾酒集团旅游有限公司 控股股东之子公司
北京杏花村汾酒销售有限责任公司 控股股东之子公司
上海东奇实业发展总公司 控股股东之子公司
山西杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限公司 控股股东之子公司
山西杏花村汾酒集团酒业发展区销售有限责任公司 控股股东之孙公司
山西杏花村汾酒集团酒业发展区私藏酒营销有限责任公司 控股股东之孙公司
上海荣大投资管理有限公司 控股股东之子公司
山西杏花村汾酒（集团）公司太原办事处 控股股东之附属企业
山西杏花村汾酒（集团）公司太原供销经理部 控股股东之附属企业
山西杏花村汾酒（集团）供销经理部 控股股东之附属企业
北京汾酒神商贸有限公司 控股股东之附属企业
山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司 控股股东之附属企业
财务报表附注第59页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额山西杏花村汾酒集团有限责任公司 电话费、用车费等 403,001.87 1,615,031.47山西杏花村汾酒集团有限责任公司 酒 74,562.82 279,217.28山西杏花村汾酒集团有限责任公司 住宿餐饮 8,597,259.00 12,580,635.00山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 包装材料 10,476,026.76 6,272,224.29山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 设备 1,634,423.08山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 维修费 73,882.23 2,051.28孝义牧童商贸有限公司 酿酒材料 637,727.35 7,435,897.43山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 业务宣传费 2,000,000.00 10,028,675.00山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 住宿、会议、交通 550,330.92 961,615.30山西杏花村国贸投资公司 设备 6,263,692.31山西杏花村汾酒集团宝泉涌有限责任公司 酿酒材料 140,804,230.84 237,647,503.57山西杏花村汾酒集团宝泉涌有限责任公司 成品酒 4,227,083.76
山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 酿酒材料 14,304,061.54 13,875,399.99吕梁汾玉商贸有限公司 酿酒材料 52,202,942.62 64,649,615.36吕梁汾玉商贸有限公司 包装材料 1,187,711.99吕梁汾玉商贸有限公司 成品酒 3,714,915.55
山西杏花村汾酒集团旅游有限公司 宣传费、参观费 14,652,378.03 28,606,419.98山西杏花村汾酒（集团）公司太原办事处 住宿餐饮 15,672.00 628,661.00山西杏花村汾酒（集团）公司太原办事处 业务宣传费 1,000,000.00山西杏花村汾酒（集团）公司宝泉福利厂 包装材料 28,830,160.00 39,026,771.64山西杏花村汾酒（集团）公司晋泉涌贸易公司劳务 15,709.00山西杏花村国贸投资公司 综合服务费 82,880.00大连杏花村酒业有限公司 劳务费 70,600.00山西汾酒职业篮球俱乐部有限公司 广告冠名费 23,333,333.33
山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司宣传费 970,873.79
财务报表附注第60页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额山西杏花村汾酒集团有限责任公司 酒 2,405,945.32 3,791,039.00山西杏花村汾酒集团有限责任公司 其他材料 62,523.12 232,732.55山西杏花村汾酒集团有限责任公司 商标使用费 1,000,000.00孝义牧童商贸有限公司 包装材料 1,010,986.68 812,862.89山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 酒 6,340,378.33 8,794,848.42山西杏花村国贸投资公司 其他材料 5,317.72山西杏花村国贸投资公司 酒 184,088,805.22 216,238,431.61山西龙城国茂汾酒销售有限公司 酒 35,963,983.68 122,475,565.81大连杏花村酒业有限公司 酒 2,099,277.06 4,500,422.56山西长风国茂汾酒销售有限公司 酒 51,310,273.41 129,150,065.39北京杏花村汾酒销售有限责任公司 酒 20,716,643.90 21,058,442.50山西宝泉益商贸有限责任公司 酒 12,636,953.24 801,435.90山西杏花村汾酒集团宝泉涌有限责任公司 水电汽费 7,090,265.36 1,312,611.41山西杏花村汾酒集团宝泉涌有限责任公司 包装材料 556,316.54 930,643.90山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 包装材料 1,250,262.32 585,786.41山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 酒 1,804,781.96 22,222.22山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 煤 1,030,153.84山西杏花村金安商贸有限责任公司 包装材料 1,618,469.70山西杏花村汾酒集团旅游有限公司 酒 37,051.26山西杏花村汾酒集团旅游有限公司 酿酒材料 405,235.82
山西杏花村汾酒（集团）公司太原办事处 酒 79,487.20 38,728.38山西杏花村汾酒（集团）太原供销经理部 酒 4,456,272.10 2,384,663.29山西杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限公司
酿酒材料 2,611,840.00山西杏花村汾酒集团酒业发展区销售有限责任公司酒 104,316,902.65
山西杏花村汾酒集团酒业发展区销售有限责任公司酿酒材料 2,114,817.77
山西杏花村汾酒集团酒业发展区销售有限责任公司技术服务费 171,792.45
山西杏花村汾酒集团酒业发展区销售有限责任公司包装材料等 67,990.05
山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司 酒 917,214.68
孝义市金杏林商贸有限责任公司 包装材料 302,494.24
山西杏花村汾酒集团神泉涌有限责任公司 包装材料 558,437.64
财务报表附注第61页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无
3、关联租赁情况
本公司作为承租方：
本年确认的 上年确认的出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 房屋建筑物、机器设备 4,867,854.41 5,287,389.72山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 房屋建筑物、机器设备 836,143.88 978,288.28山西杏花村汾酒（集团）公司晋泉涌贸易公司房屋 600,000.00 600,000.00山西杏花村汾酒（集团）公司太原办事处 房屋 1,004,750.00 1,053,000.004、关联担保情况：无
5、关联方资金拆借：无
6、关联方资产转让、债务重组情况：无
7、关键管理人员薪酬
项目 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）关键管理人员薪酬 250.22 575.86注：上年薪酬中除了包括正常薪酬外，还包括了2010--2012年度三年任期的业绩延期绩效薪金，本年度只是正常的薪酬。
8、其他关联交易：无
财务报表附注第62页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
山西杏花村汾酒
（集团）公司太原 100,196.91 100,196.91办事处
山西杏花村汾酒
（集团）供销经理 896,465.22 896,465.22 896,465.22 896,465.22部
汾酒集团公司太原
56,982.08 5,698.21
供销经理部
上海东奇实业发展
1,534,560.33 1,534,560.33 1,534,560.33 1,534,560.33总公司
北京汾酒神商贸有
752,204.21 752,204.21 752,204.21 752,204.21限公司
山西杏花村国贸投
41,488.86 4,148.89
资公司
山西杏花村汾酒集
18,000.00 1,800.00
团旅游有限公司
应收票据
山西长风国茂汾酒
43,500,000.00
销售有限公司
山西杏花村国贸投
147,000,000.00 127,706,000.00
资公司
山西杏花村龙城国
13,397,040.00
际贸易公司
晋中牧童商贸有限
3,800,000.00
公司
预付账款
山西杏花村国贸投
3,000,000.00 1,835,000.00
资公司
财务报表附注第63页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备山西杏花村汾酒集
团竹叶青宾馆有限 566,343.04
责任公司
山西杏花村汾酒
（集团）公司太原 68,250.00
办事处
其他应收
款
山西杏花村义泉涌
158,665.50 15,866.55
酒业股份有限公司
2、应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额年初账面余额应付账款
山西杏花村汾酒集团有限责任公司 607,493.33 1,853,076.91上海东奇实业发展总公司 2,168,215.33 2,168,215.33山西杏花村汾酒集团宝泉涌有限责任公司 350,908.49吕梁汾玉商贸有限公司 3,700,000.00
山西杏花村汾酒（集团）公司宝泉福利厂 800,000.00
应付票据
山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 2,350,000.00
山西杏花村汾酒（集团）公司宝泉福利厂 4,000,000.00
吕梁汾玉商贸有限公司 4,200,000.00
其他应付款
山西杏花村汾酒集团有限责任公司 68,394.41
山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 6,960.00 306,700.00山西杏花村国贸投资公司 3,507,492.00 1,350,000.00山西龙城国茂汾酒销售有限公司 750,000.00 750,000.00山西长风国茂汾酒销售有限公司 150,000.00 150,000.00大连杏花村酒业有限公司 150,000.00 150,000.00
财务报表附注第64页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目名称 关联方 年末账面余额年初账面余额北京杏花村汾酒销售有限责任公司 100,000.00 100,000.00山西宝泉益商贸有限责任公司 900,000.00 900,000.00山西杏花村汾酒（集团）公司晋泉涌贸易公司 600,000.00山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 250,000.00 250,000.00上海东奇实业发展总公司 904,590.29 904,590.29山西汾酒职业篮球俱乐部有限公司 23,333,333.33
预收账款
山西杏花村汾酒集团有限责任公司酒都宾馆 18,000.00
山西杏花村汾酒（集团）公司太原供销经理部 196,411.81山西宝泉益商贸有限责任公司 1,097,601.16 318,000.00山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 153,573.08 14,400.00山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 7,187.61 5,970.00山西杏花村国贸投资公司 3,806,185.20 8,672,763.19山西龙城国茂汾酒销售有限公司 726,959.10 2,200,320.61山西长风国茂汾酒销售有限公司 4,985,882.85 3,410,500.00大连杏花村酒业有限公司 69,915.08 81,727.08北京杏花村汾酒销售有限责任公司 70,092.10 138,899.14(七) 关联方承诺：无
十、承诺及或有事项：
(一) 重要承诺事项
公司为开具银行承兑汇票提供了234,294,904.41元银行承兑汇票的票据权利质押。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项：无
财务报表附注第65页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二) 利润分配情况
根据2015年3月27日公司召开第六届董事会第五次会议决议，本公司本年不进行利润分配。
(三) 销售退回：无
十二、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组：无
(三) 资产置换：无
(四) 年金计划：无
(五) 终止经营：无
(六) 其他对投资者决策有影响的重要事项：无
财务报表附注第66页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按账龄分析法组合计提
78,761,290.11 100.00 31,597,965.96 40.12 47,163,324.15 28,779,972.84 100.00 28,769,566.23 99.96 10,406.61坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 78,761,290.11 100.00 31,597,965.96 47,163,324.15 28,779,972.84 100.00 28,769,566.23 10,406.61财务报表附注第67页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 52,394,700.13 5,239,470.01 10.001至2年 11,562.90 3,468.87 30.002至3年
3至4年
4至5年
5年以上 26,355,027.08 26,355,027.08 100.00合计 78,761,290.11 31,597,965.96
2、本年计提、收回或转回应收账款情况
本年计提坏账准备金额2,828,399.73元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本年实际核销的应收账款情况：无
4、按欠款方归集的年末余额前五名的应收款情况
年末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
山西杏花村竹叶青酒营销有限
42,310,705.45 53.72 4,231,070.55责任公司
山西汾酒创意定制有限公司 10,024,505.82 12.73 1,002,450.58沈阳大东区副食商场 3,295,225.80 4.18 3,295,225.80汕尾华陆企业集团公司 3,033,754.43 3.85 3,033,754.43山西糖酒付食有限公司 1,250,744.50 1.59 1,250,744.50合计 59,914,936.00 76.07 12,813,245.865、因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：无
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
财务报表附注第68页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按账龄分析法组合计提坏
7,364,174.53 100.00 4,485,301.76 60.91 2,878,872.77 10,022,984.65 100.00 5,265,575.93 52.54 4,757,408.72账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 7,364,174.53 100.00 4,485,301.76 2,878,872.77 10,022,984.65 100.00 5,265,575.93 4,757,408.72财务报表附注第69页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 2,247,696.78 224,769.68 10.001至2年 321,286.72 96,386.02 30.002至3年 8,710.00 4,355.00 50.003至4年 818,085.25 572,659.68 70.004至5年 1,270,881.33 889,616.93 70.005年以上 2,697,514.45 2,697,514.45 100.00合计 7,364,174.53 4,485,301.76
2、本年计提、收回或转回坏账准备情况
本年转回坏账准备金额780,274.17元；本年计提或收回坏账准备金额0元。
3、本年实际核销的其他应收款情况：无
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 3,063,974.54 3,739,074.13往来款 4,300,199.99 6,283,910.52合计 7,364,174.53 10,022,984.655、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例(%) 年末余额
大同宾馆 往来款 751,717.005年以上 10.21 751,717.00临县祥宏建筑公司 往来款 531,000.005年以上 7.21 531,000.00任庆昌 备用金 363,600.761-2年 4.94 109,080.23黑龙江粮油进出口公司往来款 331,760.495年以上 4.51 331,760.49任玉泉 往来款 262,442.093-5年 3.56 183,709.46合计 2,240,520.34 30.43 1,907,267.18
财务报表附注第70页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
6、涉及政府补助的应收款项：无
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
(三)长期股权投资
年末余额 年初余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值准备
对子公司投资 202,010,000.00 202,010,000.00 187,010,000.00 187,010,000.00对联营、合营
企业投资
合计 202,010,000.00 202,010,000.00 187,010,000.00 187,010,000.00对子公司投资
本年计提减值准备年初余额 本年减少
被投资单位 本年增加 年末余额
减值准备年末余额山西杏花村汾酒销售有
105,860,000.00 105,860,000.00
限责任公司
山西杏花村竹叶青酒营
18,000,000.00 18,000,000.00
销有限责任公司
山西牧童广告有限公司 600,000.00 600,000.00
山西杏花村包装有限责
10,000,000.00 10,000,000.00
任公司
山西杏花村汾酒原粮基
52,550,000.00 52,550,000.00
地管理有限责任公司
山西沁汾农牧科技开发
15,000,000.00 15,000,000.00
有限公司
合计 187,010,000.00 15,000,000.00 202,010,000.00
财务报表附注第71页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,283,547,904.48 1,189,638,299.20 3,933,851,628.54 1,549,726,701.07其他业务 39,157,804.17 26,154,883.18 47,411,261.43 28,107,622.97合计 2,322,705,708.65 1,215,793,182.38 3,981,262,889.97 1,577,834,324.04(五) 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 90,011,501.60 450,284,313.10十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -10,937,587.59
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -611,683.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 2,782,971.31
少数股东权益影响额 -353,235.17
合计 -9,119,534.54
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.28 0.4109 0.4109扣除非经常性损益后归属于公司
9.50 0.4214 0.4214普通股股东的净利润
财务报表附注第72页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日流动资产：
货币资金 2,480,804,314.29 984,851,927.92 756,496,918.01结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 907,653,785.45 1,156,712,378.05 1,076,409,124.88应收账款 18,879,202.80 1,012,045.72 1,444,155.61预付款项 101,320,859.42 82,063,799.93 61,613,626.94应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7,211,519.81 6,478,633.74 10,901,802.27买入返售金融资产
存货 1,422,801,193.30 1,866,808,821.32 1,898,168,166.99划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,607,493.82 1,577,937.53流动资产合计 4,940,278,368.89 4,097,927,606.68 3,806,611,732.23非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 3,835,937.04 3,835,937.04 3,835,937.04持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 655,242,127.59 786,762,999.37 769,563,230.68在建工程 263,824,375.10 506,577,304.11 758,156,436.87工程物资
财务报表附注第73页
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 147,823,211.24 215,886,819.66 234,703,212.98开发支出
商誉
长期待摊费用 6,665,282.34 6,524,466.54 7,368,537.10递延所得税资产 68,453,445.67 89,821,953.43 117,060,849.06其他非流动资产 26,032,053.00 109,357,511.29 88,801,873.68非流动资产合计 1,171,876,431.98 1,718,766,991.44 1,979,490,077.41资产总计 6,112,154,800.87 5,816,694,598.12 5,786,101,809.64流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 130,150,000.00 179,970,670.20 242,903,036.01应付账款 194,703,406.03 322,945,884.92 319,857,068.79预收款项 1,213,443,097.59 377,509,382.27 388,820,689.02卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 225,587,173.12 265,850,417.42 339,697,422.77应交税费 534,767,813.33 560,374,609.87 295,605,736.13应付利息
应付股利 2,487,388.96 2,436,988.96 2,436,988.96其他应付款 186,407,333.71 231,431,788.49 261,071,921.58应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
财务报表附注第74页