渤海金控投资股份有限公司
财务报表及审阅报告
渤海金控投资股份有限公司
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页次一、审阅报告 1二、已审阅合并财务报表
合并资产负债表 2-3合并利润表 4-5合并所有者权益变动表 6-7合并现金流量表 8公司资产负债表 9-10公司利润表 11公司所有者权益变动表 12-13公司现金流量表 14财务报表附注 15-148财务报表补充资料
安永华明(2018)专字第61090459_A05号渤海金控投资股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的渤海金控投资股份有限公司(以下简称”贵公司”)及其子公司(统称”贵集团”)的财务报表，包括2018年6月30日的合并及公司资产负债表，截至2018年6月30日止六个月期间的合并及公司利润表，所有者权益变动表，现金流量表以及财务报表附注(以下统称”中期财务报表”)。按照财政部颁布的《企业会计准则第32号——中期财务报告》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅任务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问贵公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有按照《企业会计准则第32号——中期财务报告》的规定编制，未能在所有重大方面公允反映渤海金控投资股份有限公司的财务状况，经营成果和现金流量。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：林扬中国注册会计师：郑炯中国北京 2018年8月29日
渤海金控投资股份有限公司
合并资产负债表
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
资产 附注五 2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计) (经审计)流动资产
货币资金 1 28,102,407 26,591,127应收票据及应收账款 2 2,467,870 1,946,228预付款项 3 33,490 47,845其他应收款 4 322,244 221,353存货 457 1,352持有待售资产 5 4,946,451 2,559,564一年内到期的非流动资产 6 12,781,910 15,662,536其他流动资产 7 779,710 2,316,925流动资产合计 49,434,539 49,346,930非流动资产
可供出售金融资产 8 1,337,056 1,465,123长期应收款 9 33,667,694 41,801,819长期股权投资 10 2,655,616 2,655,653固定资产 11 175,616,170 180,298,270在建工程 661 388无形资产 12 423,999 465,303商誉 13 8,446,692 8,341,501长期待摊费用 14 203,842 235,269递延所得税资产 15 299,512 213,743其他非流动资产 16 20,157,450 15,570,364非流动资产合计 242,808,692 251,047,433资产总计 292,243,231 300,394,363后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
渤海金控投资股份有限公司
合并资产负债表(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
负债和股东权益 附注五 2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计) (经审计)流动负债
短期借款 18 17,252,294 30,900,714应付票据及应付账款 19 397,690 953,527应付债券 27 1,028,595 1,560,640预收款项 20 1,560,759 1,398,461应付职工薪酬 21 313,408 438,046应交税费 22 430,654 715,036其他应付款 23 3,469,000 4,163,151持有待售负债 5 527,092 491,431一年内到期的非流动负债 24 31,328,725 25,162,686其他流动负债 25 687,229 578,747流动负债合计 56,995,446 66,362,439非流动负债
长期借款 26 104,245,121 105,446,644应付债券 27 75,915,312 73,827,374长期应付款 28 4,019,346 5,427,179递延收益 29 128,301 125,843递延所得税负债 15 2,357,620 2,188,753其他非流动负债 30 11,545,706 11,602,269非流动负债合计 198,211,406 198,618,062负债合计 255,206,852 264,980,501股东权益
股本 31 6,184,521 6,184,521资本公积 32 17,078,864 17,078,864其他综合收益 33 541,571 ( 52,067 )盈余公积 34 235,556 235,556专项储备 35 409,768 409,768未分配利润 36 8,699,505 7,780,813归属于母公司股东权益合计 33,149,785 31,637,455少数股东权益 3,886,594 3,776,407股东权益合计 37,036,379 35,413,862负债和股东权益总计 292,243,231 300,394,363后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
截至2018年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额为人民币千元)
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止附注五 六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)营业收入 37 19,870,305 19,716,509减：营业成本 37 12,415,468 12,881,754税金及附加 38 19,420 37,981销售费用 39 89,889 83,192管理费用 40 960,433 1,007,580财务费用 41 4,413,711 3,719,429其中：利息费用 4,549,015 3,572,111利息收入 197,000 169,316资产减值损失 42 383,709 363,561加：其他收益 43 57,298 55,504投资收益/(损失) 44 ( 54,045 ) 5,124其中：对联营企业和合营企业的投资
收益 ( 63,650 ) ( 22,498 )公允价值变动收益/(损失) 45 43,901 ( 52,843 )资产处置(损失) - ( 47 )营业利润 1,634,829 1,630,750加：营业外收入 46 2,045 38,247减：营业外支出 47 2,884 1,720利润总额 1,633,990 1,667,277减：所得税费用 48 239,028 388,653净利润 1,394,962 1,278,624按持续经营分类
持续经营净利润 1,394,962 1,278,624终止经营净利润 - -按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 1,289,763 1,026,402少数股东损益 105,199 252,222后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表(续)
截至2018年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额为人民币千元)
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止附注五 六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益/(损失)
的税后净额
将重分类进损益的其他综合收益/(损失)
可供出售金融资产公允价值变动 33 ( 164,780 ) ( 106,165 )现金流量套期工具的有效部分 33 439,397 ( 86,490 )权益法下可转损益的其他综合收益 33 ( 52,099 ) ( 22,385 )外币财务报表折算差额 33 371,120 ( 654,109 ) 593,638 ( 869,149 )归属于少数股东的其他综合收益/
(损失)的税后净额 4,988 ( 32,729 )综合收益总额 1,993,588 376,746其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 1,883,401 157,253归属于少数股东的综合收益总额 110,187 219,493每股收益(人民币元/股)
基本及稀释每股收益 50 0.2085 0.1660后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
渤海金控投资股份有限公司
合并所有者权益变动表
截至2018年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额为人民币千元)
归属于母公司股东权益
股本 资本公积其他综合收益 盈余公积 专项储备未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计一、本期期初余额 6,184,521 17,078,864 ( 52,067) 235,556 409,768 7,780,813 31,637,455 3,776,407 35,413,862二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额
(未经审计) - - 593,638 - - 1,289,763 1,883,401 110,187 1,993,588(二)利润分配
1.对股东的分配
(未经审计) - - - - - ( 371,071) ( 371,071) - ( 371,071)三、本期期末余额
(未经审计) 6,184,521 17,078,864 541,571 235,556 409,768 8,699,505 33,149,785 3,886,594 37,036,379后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
渤海金控投资股份有限公司
合并所有者权益变动表(续)
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额为人民币千元)
归属于母公司股东权益
股本 资本公积其他综合收益 盈余公积 专项储备未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计一、本期期初余额 6,184,521 17,245,449 1,612,714 174,107 315,595 5,615,320 31,147,706 6,589,170 37,736,876二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额
(未经审计) - - ( 869,149) - - 1,026,402 157,253 219,493 376,746(二)股东投入和减少
资本
1.股东投入资本 - - - - - - - 133,968 133,9682.其他 - 12,340 - - - - 12,340 ( 12,340) -(三)利润分配
1.对股东的分配
(未经审计) - - - - - ( 309,226) ( 309,226) - ( 309,226)2.对少数股东的分配
(未经审计) - - - - - - - ( 159,900) ( 159,900)三、本期期末余额
(未经审计) 6,184,521 17,257,789 743,565 174,107 315,595 6,332,496 31,008,073 6,770,391 37,778,464后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
截至2018年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额为人民币千元)
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止附注五 六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 12,991,475 11,334,190收到的税费返还 40 9,440收到的其他与经营活动有关的现金 51 104,548 332,261经营活动现金流入小计 13,096,063 11,675,891购买商品、接受劳务支付的现金 ( 1,473,505 ) ( 1,211,975 )支付给职工以及为职工支付的现金 ( 760,917 ) ( 599,922 )支付的各项税费 ( 518,380 ) ( 626,944 )支付的其他与经营活动有关的现金 51 ( 199,718 ) ( 386,069 )经营活动现金流出小计 ( 2,952,520 ) ( 2,824,910 )经营活动产生的现金流量净额 52 10,143,543 8,850,981二、投资活动产生的现金流量
收回融资租赁本金 11,075,999 9,476,413处置固定资产和无形资产所收到的现金净额 6,400,880 7,938,373取得投资收益收到的现金 2,689 11,165收到的其他与投资活动有关的现金 51 9,161,167 37,265,879投资活动现金流入小计 26,640,735 54,691,830购建固定资产和其他长期资产支付的现金 ( 5,634,741 ) ( 24,966,079 )投资支付的现金 ( 192,464 ) ( 5,284 )取得子公司及其他营业单位支付的现金 - ( 66,395,906 )支付的其他与投资活动有关的现金 51 (14,316,697 ) ( 38,011,198 )投资活动现金流出小计 (20,143,902 ) (129,378,467 )投资活动产生的现金流量净额 6,496,833 ( 74,686,637 )三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资受到的现金 - 133,968其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 133,968取得借款收到的现金 40,332,829 94,745,979发行债券收到的现金 5,324,600 26,453,600使用受限制资金的减少 3,708,805 -收到的其他与筹资活动有关的现金 51 129,939 126,454筹资活动现金流入小计 49,496,173 121,460,001偿还债务支付的现金 (54,675,112 ) ( 40,755,404 )分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ( 4,689,413 ) ( 4,107,864 )其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - ( 164,095 )使用受限制资金的增加 - ( 8,245,597 )收购子公司的少数股东股权 ( 1,533,834 ) -支付的其他与筹资活动有关的现金 51 ( 126,661 ) ( 161,152 )筹资活动现金流出小计 (61,025,020 ) ( 53,270,017 )筹资活动产生的现金流量净额 (11,528,847 ) 68,189,984四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 72,906 95,765五、现金及现金等价物净增加额 5,184,435 2,450,093加：期/年初现金及现金等价物余额 12,478,592 10,001,828六、期/年末现金及现金等价物余额 52 17,663,027 12,451,921后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
渤海金控投资股份有限公司
公司资产负债表
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
资产 附注十三 2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计) (经审计)流动资产
货币资金 2,604,595 2,995,834应收票据及应收账款 7,580 4,333其他应收款 1 8,837,285 7,578,468预付账款 253 253委托贷款 2 1,502,000 1,502,000流动资产合计 12,951,713 12,080,888非流动资产
可供出售金融资产 603,706 566,193长期股权投资 3 24,881,641 24,997,142固定资产 613 747在建工程 661 388无形资产 2,498 2,721非流动资产合计 25,489,119 25,567,191资产总计 38,440,832 37,648,079后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
渤海金控投资股份有限公司
公司资产负债表(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
负债和股东权益 附注十三 2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计) (经审计)流动负债
短期借款 814,110 996,879应付职工薪酬 1,586 3,354应交税费 3,384 4,129应付债券 1,028,595 1,560,640其他应付款 4 1,168,224 126,180一年内到期的非流动负债 5,974,089 3,605,538流动负债合计 8,989,988 6,296,720非流动负债
长期借款 1,429,032 3,558,742应付债券 2,529,191 1,486,436非流动负债合计 3,958,223 5,045,178负债合计 12,948,211 11,341,898股东权益
股本 6,184,521 6,184,521资本公积 19,553,024 19,553,024其他综合损失 ( 92,391 ) ( 40,292 )盈余公积 175,274 175,274未分配利润 ( 327,807 ) 433,654股东权益合计 25,492,621 26,306,181负债和股东权益总计 38,440,832 37,648,079后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
渤海金控投资股份有限公司
公司利润表
截至2018年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额为人民币千元)
附注十三截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)营业收入 3,066 3,066减：税金及附加 266 482管理费用 37,487 22,025财务费用 5 292,032 269,563其中：利息费用 364,623 382,321利息收入 72,423 112,354加：投资损失 6 ( 63,402) ( 21,555)其中：对联营企业和合营企业的
投资收益 ( 63,402) ( 21,555)营业亏损 (390,121) (310,559)加：营业外收入 - 234减：营业外支出 269 -亏损总额 (390,390) (310,325)减：所得税费用 - -净亏损 (390,390) (310,325)其中：持续经营净亏损 (390,390) (310,325 )终止经营净亏损 - -其他综合收益的税后净额
将重分类进损益的其他综合损失
权益法下可转损益的其他综合损失 ( 52,099 ) ( 22,385 )综合损失总额 (442,489 ) (332,710 )后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
渤海金控投资股份有限公司
公司所有者权益变动表
截至2018年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额为人民币千元)
股本 资本公积 其他综合损失 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本期期初余额 6,184,521 19,553,024 (40,292) 175,274 433,654 26,306,181二、本期增减变动金额
(一)综合损失总额(未经审计) - - (52,099) - (390,390) ( 442,489)(二)利润分配
对股东的分配(未经审计) - - - - (371,071) ( 371,071)三、本期期末余额(未经审计) 6,184,521 19,553,024 (92,391) 175,274 (327,807) 25,492,621后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
渤海金控投资股份有限公司
公司所有者权益变动表(续)
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额为人民币千元)
股本 资本公积 其他综合损失 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本期期初余额 6,184,521 19,553,024 - 165,394 653,956 26,556,895二、本期增减变动金额
(一)综合损失总额(未经审计) - - (22,385) - (310,325) ( 332,710)(二)利润分配
对股东的分配(未经审计) - - - - (309,226) ( 309,226)三、本期期末余额(未经审计) 6,184,521 19,553,024 (22,385) 165,394 34,405 25,914,959后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
渤海金控投资股份有限公司
公司现金流量表
截至2018年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额为人民币千元)
截至2018年6月30日止截至2017年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)一、经营活动产生的现金流量
收到的其他与经营活动有关的现金 270 3,123经营活动现金流入小计 270 3,123支付给职工以及为职工支付的现金 ( 23,725 ) ( 17,219 )支付的各项税费 ( 3,371 ) ( 4,791 )支付的其他与经营活动有关的现金 ( 692,308 ) ( 4,805,651 )经营活动现金流出小计 ( 719,404 ) ( 4,827,661 )经营活动产生的现金流量净额 ( 719,134 ) ( 4,824,538 )二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金 - 11,165处置固定资产和无形资产所收到的现金净额 4 -收到的其他与投资活动有关的现金 14,629 1,419投资活动现金流入小计 14,633 12,584购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ( 421 ) ( 114 )投资支付的现金 ( 37,513 ) -投资活动现金流出小计 ( 37,934 ) ( 114 )投资活动产生的现金流量净额 ( 23,301 ) 12,470三、筹资活动产生的现金流量
取得借款所收到的现金 929,413 1,780,000发行债券所收到的现金 2,036,900 4,486,500受限制货币资金的减少 704,139 -筹资活动现金流入小计 3,670,452 6,266,500偿还债务支付的现金 (2,374,385 ) ( 62,564 )分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ( 240,693 ) ( 96,364 )受限制货币资金的增加 - ( 1,453,007 )支付的其他与筹资活动有关的现金 ( 41 ) ( 12,800 )筹资活动现金流出小计 (2,615,119 ) ( 1,624,735 )筹资活动产生的现金流量净额 1,055,333 4,641,765四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 312,898 ( 170,303 )加：期/年初现金及现金等价物余额 50,847 211,173六、期/年末现金及现金等价物余额 363,745 40,870后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
一、本集团的基本情况
渤海金控投资股份有限公司(以下简称“本公司”或“渤海金控”)原名渤海租赁股份有限公司，其前身为新疆汇通(集团)股份有限公司，于1993年8月成立，营业期限为32年。本公司所发行人民币普通股A股已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于新疆乌鲁木齐市沙依巴克区黄河路93号。
本公司及子公司(以下统称”本集团”)主要经营活动为从事飞机租赁业务、集装箱租赁业务及境内基础设施、高端设备、商业物业、新能源等租赁业务。本集团亦投资保险、证券、银行及互联网金融领域。
本公司的母公司为于中国成立的海航资本集团有限公司(以下简称“海航资本”)，本公司的最终实际控制人为于中国成立的海南省慈航公益基金会(以下简称“慈航基金”)。
本财务报表业经本公司管理层于2018年8月29日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
二、财务报表的编制基础
本中期财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)编制。
本中期会计报表根据财政部颁布的《企业会计准则第 32号——中期财务报告》和中国证券监督管理委员会(“证监会”)颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3号——半年度报告的内容与格式》(2014年修订)的要求进行列报和披露，本中期会计报表应与本集团2017年度会计报表一并阅读。
于2018年6月30日，本集团净流动负债为人民币7,560,907千元，其中流动资产为人民币49,434,539千元，流动负债为人民币56,995,446千元；本公司净流动资产为人民币3,961,725千元，其中流动资产为人民币12,951,713千元，流动负债为人民币8,989,988千元。本集团及本公司偿付到期债务的能力主要取决于经营活动产生的现金流入和取得外部融资的能力。截至2018年6月30日止六个月期间，本集团的经营活动现金流入人民币10,143,543千元，本集团归属于母公司股东的净利润人民币1,289,763千元。在编制本财务报表时，本公司管理层充分考虑了流动资金的来源，本集团有多样化的融资渠道可以满足未来的偿还债务和资本性支出的需要。本财务报表以持续经营为基础编制列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、税项、递延所得税资产、金融工具的公允价值、固定资产的残值和使用年限、预收维修储备金、商誉减值等。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计(续)
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2018年6月30日的财务状况以及截至2018年6月30日止六个月期间的经营成果和现金流量。
2.会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4.企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并(续)
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2018年6月30日止六个月期间的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6.现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7.外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计(续)
7.外币业务和外币报表折算(续)
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除”未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在”过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计(续)
8．金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计(续)
8．金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵消
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以利率互换对利率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计(续)
8．金融工具(续)
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
8．金融工具(续)
金融资产减值(续)
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
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财务报表附注(续)
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三、重要会计政策和会计估计(续)
9.应收款项
(1)单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，无论单项金额是否重大，均单项计提坏账准备。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于未单独计提坏账准备的应收款项，本集团根据不同信用风险特征确定应收款项组合，并按比例计提应收款项坏账准备。应收款项组合包括以承租人所在行业、企业类型等具有相似风险为特征的组合，以账龄为特征的组合及其他组合。承租人风险特征组合及账龄组合按照各自不同计提比例计提应收款项坏账准备。而本集团子公司Global Sea Containers Ltd.(以下简称“GSCL”)对融资租赁业务产生的长期应收款按照长期应收款净额的0.5%计提坏账准备，对经营租赁业务产生的应收账款按照应收账款余额的2.5%计提坏账准备。
除有客观证据表明本集团应收关联方款项无法收回外，本集团对应收关联方款项不计提坏账准备。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
10.存货
本集团存货主要为用于贸易而采购的集装箱。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货采用个别计价法确定其实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计提。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
11.持有待售的非流动资产或处置组
主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成(有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准)。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产外)，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销。
12.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
12.长期股权投资(续)
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
13.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；
否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:使用寿命 预计净残值率 年折旧率飞机及发动机 25年与剩余使用年限孰短 10%-15% 3.4%-6.5%集装箱 15-20年 700-3,000美元/20% 2.9%-6.2%运输设备 3-10年 0-5% 9.5%-33%办公设备及其他 3-20年 0-5% 4.8%-33.3%房屋 40年 5% 2.4%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
14.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或无形资产。
15.借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
15.借款费用(续)
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
16.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命软件 3-10年管理权 6-12年客户关系 8年管理权是指本集团企业合并过程中确认的为第三方拥有的飞机及集装箱租赁过程中的权利与义务提供若干专业服务意见及其租赁合约的到期和续约提供相关管理服务而收取的管理费。该等费用按双方协商约定的金额进行收取。管理权按照购买日的公允价值计量。管理权合同规定了有效期限，按照成本扣除累计摊销后的余额作为入账价值，摊销按照直线法确认。摊销期间按照管理费合同的剩余有效期间确定。
客户关系是指本集团企业合并过程中确认的收购CronosLtd(以下简称“Cronos”)后评估产生的无形资产，是由Cronos的客户关系而带来的收益。摊销年限为8年。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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17.资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告
分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18.长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期租赁房屋装修费 2-3年物业管理费 15-20年
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三、重要会计政策和会计估计(续)
19.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本集团不涉及其他长期职工福利。
20.维修储备金
本集团所有在租飞行设备均由承租人在租赁期内负责维护和维修并负担相关费用。
(1)合同约定维修储备金
承租人在租赁期内定期支付维修储备金，金额参照租赁期间机身、引擎及其它主要寿命有限的元件的使用情况计算，对整个租赁期间内的维护和维修费用总额作出估计。对于某一特定租赁项目，本集团仅将在收到足以覆盖所预计维护和维修费用后的剩余维修储备金计为收入。
(2)合同约定飞机返还状态
对于不要求支付维修储备金的租赁合同，承租人交还飞行设备时，应使主要的寿命有限的元件保持与其收到飞行设备时相似的状态。若此类元件交还时的状态与接收时有差异，则需根据差异的情况进行补偿。本集团将收到的补偿金确认为租赁收入。本集团可能存在向承租人支付额外维修费用的义务，该费用主要与租赁开始前对寿命有限的元件的使用相关。本集团将此类维修费用金额资本化。
飞机出售时，剩余的维修储备金会被确认为收入。
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21.预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22.收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
租赁收入
经营租赁收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。预收款项在实际收到时确认递延收入并在相关租赁期内摊销确认当期收入。
对于融资租赁，本集团在租赁开始日将最低租赁收款额及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，并将其确认为融资租赁收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司发生的初始费用包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
咨询费收入
咨询费收入于相关劳务提供完成且收益能合理估计时确认。
其他收入
在提供其他与租赁有关的劳务时，于劳务提供完成时确认收入。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定
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23.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期，计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
24.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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24.所得税(续)
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
25.租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益
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26.终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
27.套期会计
就套期会计方法而言，本集团的套期保值分类为现金流量套期。
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本集团对套期工具有效性评价方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期预期高度有效，并被持续评价以确保此类套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则在其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理)，或者撤销了对套期关系的指定，或者该套期不再满足套期会计方法的条件，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行。
28.利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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29.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量套期工具及可供出售金融资产。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
30.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断，比如，有关收入确认风险和报酬转移时点的判断、经营租赁与融资租赁分类的判断、金融工具分类的判断、金融资产减值迹象的判断、持有待售的非流动资产的划分、金融资产转让中风险和报酬的转移时点的判断等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
坏账准备
本集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的坏账准备金额。
可供出售金融资产减值
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表中确认其减值损失。
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30.重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需预计未来该资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、13。
税项
不确定性存在于对复杂税收法规的理解、税收法律的变化以及未来应纳税所得额的金额和时间的变化。由于国际业务关系的广泛性及现有协议的长期性和复杂性，实际结果和假设之间的差异，或这种假设在未来发生变化，都有可能调整已发生的税收收入和支出。本集团基于合理的估计，对经营所在地的税务机关审查的可能结果计提了准备。该准备是综合考虑各种因素后的管理层最佳估计数。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
金融工具的公允价值
当不能从活跃市场中获取财务报表列示的金融资产和金融负债的公允价值时，其公允价值采用估值技术(包括贴现现金流模型)来确定。在可能的情况下，需要从公开市场中获取各种信息。
如果从公开市场中获取全部信息不可行，就需要一定程度的判断来确定公允价值，包括考虑流动性风险，信用风险和波动性。这些因素假设的变化可能会影响金融工具的公允价值。
固定资产的残值和使用年限
本集团按照相关会计政策，在每个报告日评估各项固定资产的残值和使用年限。
固定资产的残值及使用年限需要作出会计估计及判断。在确定固定资产的残值时，本集团充分考虑到在销售市场或废旧资产处置市场的处置收入及行业惯例。在确定使用年限时，首先考虑资产可以有效使用的年限。此外，本集团还考虑业务发展、公司经营策略、技术更新及对使用资产的法律或其他类似的限制。
预收维修储备金
维修储备金于资产负债表日须划分为流动负债及非流动负债。为了作出恰当列示，管理层须对预期于12个月内退还予承租人的维修储备金金额作出合理评估。流动负债部分金额为根据估计承租人可能会提出的潜在要求金额而确定，并且还包括来源于租赁到期及赎回的影响。
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计(续)
31.会计政策和会计估计变更
会计政策变更
财务报表列报方式变更
根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)要求，本集团将“应收票据”和“应收账款”汇总列示为“应收票据及应收账款”，将“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”汇总列示于“其他应收款”；本集团将“应付票据”和“应付账款”汇总列示为“应付票据及应付账款”，将“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”汇总列示于“其他应付款”；本集团在利润表中的“财务费用”项目之下单独列报“利息费用”和“利息收入”；本集团相应追溯重述了比较资产负债表和利润表。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
四、税项
1.主要税种及税率
(1)增值税–本集团在中国境内主要从事融资租赁业务，提供有形动产融资租赁服务，根据财税[2016]36号文的规定，(1)经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资租赁服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额；(2)经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资性售后回租服务，以取得的全部价款和价外费用(不含本金)，扣除对外支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息后的余额作为销售额；(3)试点纳税人根据2016年4月30日前签订的有形动产融资性售后回租合同，在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务，可继续按照有形动产融资租赁服务缴纳增值税。继续按照有形动产融资租赁服务缴纳增值税的试点纳税人,经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的，根据2016年4月30日前签订的有形动产融资性售后回租合同，在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务，可以选择以下方法之一计算销售额：①以向承租方收取的全部价款和价外费用，扣除向承租方收取的价款本金，以及对外支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息后的余额为销售额；②以向承租方收取的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息后的余额为销售额。经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。根据财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》和财税[2018]32号《关于调整增值税税率的通知》，本集团境内租赁业务的增值税适用税率如下表：
税率
租赁形式 标的物 2018年 2018年5月1日前 5月1日后有形动产 17%
16%
经营租赁
不动产 11%
10%
||
|-|
|直租|
|售后回租|

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四、税项(续)
1.主要税种及税率(续)
(1)企业所得税 -本集团内除某些于境外设立的子公司需按公司注册当地的所得税法规定计提企业所得税以外，根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》，企业所得税自2008年1月1日起按应纳税所得额的25%计缴。本集团的境外子公司按照当地税率缴纳企业所得税。
本集团主要纳税地点的所得税税率情况如下：
适用国家及地区 税率中国香港 16.5%澳大利亚 30%卢森堡 29.22%爱尔兰 12.5%,25%英国 19%巴巴多斯 0.25-2.5%新加坡 17%法国 33.3%美国 21%德国 15.8% (2)城市维护建设税 -根据国家有关税务法规，本集团内于境内设立的公司按实际缴纳的增值税税额和营业税税额的7%计缴城巿维护建设税。
2. 税收优惠
本集团子公司皖江金融租赁股份有限公司(以下简称”皖江租赁”)、天津渤海、天津渤海下属子公司及横琴国际融资租赁有限公司(以下简称“横琴租赁”)分别按照《关于实施营业税改征增值税试点过渡财政扶持政策的通知》及地方产业支持政策享有税收返还及政府补助。
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(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
库存现金 - -银行存款 23,918,800 22,563,622其他货币资金 4,183,607 4,027,505 28,102,407 26,591,127于2018年6月30日，本集团存放于境外的货币资金为人民币19,429,256千元(2017年12月31日：人民币13,964,948千元)。
于2018年6月30日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币6,079,780千元，用于取得银行借款而质押(2017年 12月 31日：人民币 10,085,030千元)。本集团持有的使用权受到限制的货币资金为人民币4,359,600千元(2017年12月31日：人民币4,027,505千元)，主要为保证金和存放中央银行的法定准备金以及收到的融资租赁资产证券化的本金和利息。
其他货币资金主要为存放境内证券业金融机构和存放中央银行的准备金以及收到的融资租赁资产证券化的本金和利息。
本集团于2018年6月30日及2017年12月31日持有下列存款期大于3个月的定期存款：
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
存款期大于3个月的定期存款 9,581,649 12,429,796银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为 7天至 365天不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
2.应收票据及应收账款
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
应收票据 7,568 2,200银行承兑汇票 7,568 2,200应收账款 2,635,025 2,152,764 2,642,593 2,154,964减：坏账准备 174,723 208,736 2,467,870 1,946,228应收账款信用期通常为1-2个月。应收账款并不计息。
本集团无已质押、已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据；无出票人未履约而将票据转为应收账款的的情况。
应收账款的账龄分析如下：
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
1年以内 2,622,430 2,143,7391年至2年 12,595 9,025 2,635,025 2,152,764减：应收账款坏账准备 174,723 208,736 2,460,302 1,944,028应收账款坏账准备的变动如下：
外币报表
期/年初余额本期/年计提本期/年转回本期/年转销折算差额 期/年末余额2018年6月30日 208,736 6,468 ( 29,241) (13,685) 2,445 174,723(未经审计)
2017年12月31日 177,047 75,174 ( 17,749) (20,280) (5,456) 208,736
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
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2.应收票据及应收账款(续)
2018年6月30日(未经审计) 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)单独计提坏账准备
的应收款项 177,287 7 149,636 84 212,087 10 188,598 89按信用风险特征组
合计提坏账准备 2,457,738 93 25,087 1 1,940,677 90 20,138 1 2,635,025 100 174,723 2,152,764 100 208,736
于2018年6月30日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备计提比例(%) 理由客户1 68,087 68,087 100 破产客户2 52,179 24,528 47 债务重组客户3 13,055 13,055 100 进入破产程序客户4 8,688 8,688 100 濒临破产客户5 8,255 8,255 100 濒临破产其他 27,023 27,023 100 濒临破产 177,287 149,636
于2017年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备计提比例(%) 理由客户1 67,240 67,240 100 破产客户2 64,283 45,133 70 债务重组客户3 17,233 12,894 75 进入破产程序客户4 8,153 8,153 100 濒临破产客户5 7,692 7,692 100 濒临破产其他 47,486 47,486 100 濒临破产 212,087 188,598
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
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2.应收票据及应收账款(续)
于2018年6月30日(未经审计)，本集团按信用风险组合计提坏账准备的应收账款如下：
账面余额 坏账准备 计提比例(%)组合1 1,000,996 25,087 3组合2 1,456,742 - - 2,457,738 25,087 1于2017年12月31日，本集团按信用风险组合计提坏账准备的应收账款如下：
账面余额 坏账准备 计提比例(%)组合1 900,952 20,138 2组合2 1,039,725 - - 1,940,677 20,138 1截至2018年6月30日止六个月期间实际核销的应收账款为人民币13,685千元(2017年：人民币20,280千元)，具体情况如下：
2018年6月30日实际核销的应收账款如下：
性质 核销金额 核销原因 关联交易产生客户1 租赁费 6,442 破产、清算 否客户2 租赁费 4,942 破产、清算 否客户3 租赁费 1,222 破产、清算 否客户4 租赁费 1,079 破产、清算 否 13,685
2017年12月31日实际核销的应收账款如下：
性质 核销金额 核销原因 关联交易产生客户1 租赁费 9,842 破产、清算 否客户2 租赁费 6,299 破产、清算 否客户3 租赁费 1,150 破产、清算 否客户4 租赁费 11 破产、清算 否其他 租赁费 2,978 破产、清算 否 20,280
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
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2.应收票据及应收账款(续)
于2018年6月30日(未经审计)，应收账款余额前五名如下：
占应收账款总额计提坏账准备的期金额 的比例(%) 末余额客户1 235,734 10 -客户2 225,070 9 -客户3 215,301 9 -客户4 110,822 5 -客户5 107,037 4 - 893,964 37 -于2017年12月31日，应收账款余额前五名如下：
占应收账款总额计提坏账准备的年金额 的比例(%) 末余额客户1 114,821 6 -客户2 106,365 5 -客户3 91,722 5 -客户4 67,240 3 ( 67,240 )客户5 64,283 3 ( 45,133 ) 444,431 22 (112,373 )
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(除特别注明外，金额为人民币千元)
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3. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2018年6月30日(未经审计) 2017年12月31日
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 33,238 99 47,592 991至2年 252 1 253 1 33,490 100 47,845 100于2018年6月30日(未经审计)，预付款项金额前五名如下：
期末余额 占预付款总额比例(%)客户1 8,406 25客户2 4,754 14客户3 2,662 8客户4 2,643 8客户5 2,237 7 20,702 62于2017年12月31日，预付款项金额前五名如下：
年末余额 占预付款总额比例(%)客户1 11,300 24客户2 9,010 19客户3 8,125 17客户4 3,479 7客户5 2,209 5 34,123 72
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4. 其他应收款
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
应收利息 185,404 122,652银行定存/同业拆入利息 185,404 122,652应收股利 1,064 1,064其他应收款 135,776 97,637保证金/押金 101,495 60,148其中：应收关联方 5,198 5,198应收税费返还及可抵扣税款 12,446 18,047员工保险及补贴 438 1,015案件受理费 4,586 7,777其他 16,811 10,650减：坏账准备 - - 322,244 221,353其他应收款的账龄情况如下:
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
1年以内 91,915 87,1331至2年 38,155 5,7732至3年 2,039 3,5203年以上 3,667 1,211 135,776 97,637截至2018年6月30日，本集团管理层认为上述其他应收款不存在无法收回的情况，因此本集团管理层未对其他应收款计提坏账准备(2017年12月31日：无)。
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4. 其他应收款(续)
于2018年6月30日(未经审计)，其他应收款余额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数
期末金额 的比例(%) 性质 账龄客户1 18,000
13 保证金 1-2年客户2 12,800
9 信托保证金 1-2年客户3 5,955
4 保证金 1年内客户4 5,485
4 增值税退税 1年内客户5 5,000
4 代扣专项资金 1-2年 47,240 34
于2017年12月31日，其他应收款余额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数
年末金额 的比例(%) 性质 账龄客户1 18,047 18 增值税退税 1年内客户2 18,000 18 保证金 1年内客户3 12,800 13 信托保证金 1年内客户4 5,000 5 代扣专项资金 1-2年客户5 4,586 5 诉讼费 1年内 58,433 59
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5.持有待售资产/负债
截至2018年6月30日止六个月期间，Avolon决定处置24架飞机，将已经签订了具有法律约束力的转让协议的飞机及发动机划分为持有待售的资产、预收的承租人缴纳的维修储备金和安全保证金划分为持有待售的负债，该交易预期 2018年 6月 30日之后的十二个月内完成。有关资产和负债账面价值如下：
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
固定资产 4,856,578 2,546,424其他流动资产(附注五、7) 89,873 13,140持有待售资产 4,946,451 2,559,564其他非流动负债(附注五、30) 527,092 491,431持有待售负债 527,092 491,431于2018年6月30日，本集团子公司Avolon余额为美元4,998,221千元(合计人民币33,071,228千元)的公司债(2017年：美元5,240,289千元，合计人民币34,241,096千元)由抵押账面净值美元7,756,133千元(合计人民币51,319,227千元)的固定资产，抵押账面净值美元24,253千元(合计人民币160,470千元)的持有待售资产以及质押应收融资租赁款美元253,306千元(合计人民币1,676,024千元)取得。长期借款余额人民币1,497,593千元(2017年12月31日：无)由账面净值人民币2,086,540千元(2017年12月31日：无)持有待售资产抵押以及关联方保证担保取得。
6.一年内到期的非流动资产
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
一年内到期的长期应收款(附注五、9) 12,727,852 15,610,250一年内到期的长期待摊费用(附注五、14) 54,058 52,286 12,781,910 15,662,536于2018年6月30日及2017年12月31日，上述一年内到期的长期应收款主要为应收融资租赁款。
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(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
7. 其他流动资产
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
拆出资金(注1) - 1,550,000拟出售固定资产(注2) 146,029 200,412递延成本 593,132 443,306留抵税金 64,422 50,884以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 - 5,097套期工具(附注五、55) 26 2,293一年内到期的可供出售金融资产(附注五、8) 70,116 58,279其他 15,728 39,414 889,453 2,349,685减：其他流动资产减值准备 19,870 19,620减：划分为持有待售的资产(附注五、5) 89,873 13,140 779,710 2,316,925注1：拆出资金是皖江租赁向其他银行同业机构提供的短期拆借款，期限一般为7天。
注2：拟出售固定资产的明细情况，参见附注五、11。
其他流动资产减值准备全部为Avolon针对有减值迹象的飞机所对应的短期递延成本计提减值：截至2018年6月30日止六个月期间(未经审计)
期初余额 本期转销 外币报表折算差额 期末余额其他流动资产减值准备 19,620 - 250 19,8702017年
年初余额 本年转销 外币报表折算差额 年末余额其他流动资产减值准备 20,829 - (1,209) 19,620
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
8.可供出售金融资产
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
账面余额 账面余额可供出售权益工具
按公允价值计量 547,395 704,327按成本计量 881,603 840,629 1,428,998 1,544,956减：划分为流动资产的部分(附注五、7) 70,116 58,279减：可供出售金融资产减值准备 21,826 21,554 1,337,056 1,465,1232018年6月30日，按公允价值计量的可供出售金融资产主要为香港渤海租赁资产管理有限公司(以下简称”香港渤海”)所认购的天津银行H股股票，以及香港航空租赁持有的优先股的公允价值。按成本计量的可供出售金融资产主要为渤海金控持有的联讯证券及聚宝互联股份，以及香港渤海持有的 Sinolending Ltd.优先股。
以公允价值计量的可供出售权益工具：
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
权益工具成本 708,039 708,039累计计入其他综合收益的公允价值变动 (157,704 ) 7,076已计提减值 ( 21,826 ) ( 21,554 )外币报表折算差额 ( 2,940 ) ( 10,788 ) 525,569 682,773减:划分为流动资产 ( 70,116 ) ( 58,279 )划分为非流动资产 455,453 624,494
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
8. 可供出售金融资产(续)
以成本计量的可供出售金融资产：
截至2018年6月30日止六个月期间
账面余额(未经审计)
持股比例 本期期初本期增加外币折算差 期末 (%)现金红利 SinolendingLtd.优先股 274,436 - 3,461 277,897 4.71% -聚宝互联科技 300,000 - - 300,000 9.50% -联讯证券 266,193 37,513 - 303,706 4.88% - 840,629 37,513 3,461 881,603 -2017年
账面余额
持股比例 本年年初本年增加外币折算差 年末 (%)现金红利 SinolendingLtd.优先股 267,922 - 6,514 274,436 5.00% -聚宝互联科技 300,000 - - 300,000 9.50% -联讯证券 223,551 42,642 - 266,193 4.28% 11,165 791,473 42,642 6,514 840,629 11,165可供出售权益工具减值准备变动如下：
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
期/年初已计提减值 21,554 22,883本期/年计提 - -本期/年转销 - -外币报表折算差额 272 ( 1,329 )期/年末已计提减值 21,826 21,554长期借款余额人民币360,857千元(2017年12月31日：人民币228,697千元)由质押可供出售金融资产人民币657,900千元(2017年12月31日：人民币608,171千元)取得。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
9.长期应收款
2018年6月30日(未经审计) 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额坏账准备 账面价值应收融资租赁款(注1)
46,889,878 (602,011) 46,287,867 57,850,758 (577,711) 57,273,047对第三方的贷款 107,679 - 107,679 139,022 - 139,022 46,997,557 (602,011) 46,395,546 57,989,780 (577,711) 57,412,069减：一年内到期的长期
应收款(附注五、6) 12,727,852 - 12,727,852 15,610,250 - 15,610,250 34,269,705 (602,011) 33,667,694 42,379,530 (577,711) 41,801,819注1：应收融资租赁款
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计) )最低租赁收款额 54,158,282 66,787,792减：未实现融资收益
8,123,534 9,793,196加：未担保余值 855,130 856,162应收融资租赁款
46,889,878 57,850,758应收融资租赁款按到期日所做的期限分析如下：
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计) )1年以内 12,656,042 15,714,1931至2年 13,440,668 15,391,9752至3年 8,623,491 10,926,6433年以上 12,169,677 15,956,969 46,889,878 57,989,780减：长期应收款融资租赁坏账准备 602,011 577,711 46,287,867 57,412,069减：一年内到期的应收融资租赁款净值 12,656,042 15,610,250 33,631,825 41,801,819
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
9.长期应收款(续)
长期应收款坏账准备全部是针对应收融资租赁款计提的，其变动如下：
期/年初 本期/年本期/年 本期/年外币报表 期/年末余额 计提 转回 转销折算差额 余额2018年6月30日(未经审计) 577,711 321,090 ( 1,129) (296,227) 566 602,0112017年12月31日 493,435 581,278 (45,125) (449,081) (2,796) 577,711于2018年6月30日(未经审计)，长期应收款余额前五名如下：
占长期应收款总额 计提坏账准备的金额 的比例(%) 期末余额客户1 3,960,293 12 -客户2 1,486,254 4 -客户3 1,143,464 3 30,600客户4 977,909 3
客户5 950,000 3 14,250 8,517,920 25 44,850于2017年12月31日，长期应收款余额前五名如下：
占长期应收款总额 计提坏账准备的金额 的比例(%) 年末余额客户1 3,766,904 9 -客户2 1,528,789 4 -客户3 1,264,876 3 30,600客户4 1,203,157 3 -客户5 1,124,363 3 - 8,888,089 22 30,600截至2018年6月30日，短期借款余额人民币3,752,790千元(2017年：人民币4,601,669千元)由应收融资租赁款余额人民币6,433,007千元(2017年：人民币6,610,824千元)质押取得，参见附注五、18。
截至 2018年 6月 30日，长期借款余额人民币 6,953,219千元(2017年 12月 31日：人民币 8,955,516千元)由应收融资租赁款余额人民币 11,470,444千元(2017年 12月 31日：人民币12,423,987千元)质押取得，参见附注五、26。
于 2018年 6月 30日，人民币 2,410,727千元的资产支持类证券(2017年 12月 31日：人民币 3,718,548千元)由应收融资租赁款余额人民币 3,042,684千元(2017年 12月 31日：人民币4,225,037千元)质押取得；于2018年6月30日，本集团子公司Avolon余额为美元4,998,221千元(合计人民币33,071,228千元)的公司债(2017年：美元5,240,289千元，合计人民币34,241,096千元)由抵押账面净值美元 7,756,133千元(合计人民币 51,319,227千元)的固定资产，抵押账面净值美元 24,253千元(合计人民币 160,470千元)的持有待售资产以及质押应收融资租赁款美元253,306千元(合计人民币1,676,024千元)取得。
长期应收款转移，参见附注七、2。
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10.长期股权投资
截至2018年6月30日(未经审计) 本期变动
权益法下 外币报表 期末账被投资企业名称： 期初余额 本年投资 投资收益 其他综合收益 折算差额 面价值(附注五、45)
合营企业
Jade Aviation LLC - 113,158 - - 2,554 115,712天津航空金融服务有限公司
（“天航金服”） 9,015 - ( 248) - - 8,767 9,015 113,158 ( 248) - 2,554 124,479联营企业
渤海人寿 2,646,638 - (63,402) (52,099) - 2,531,137 2,655,653 113,158 (63,650) (52,099) 2,554 2,655,616
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10.长期股权投资(续)
2017年 本年变动
权益法下 外币报表
被投资企业名称： 年初余额 投资收益其他综合收益 其他权益变动 投资返还 其他转出 折算差额 账面价值合营企业
Avolon Capital Partners
Limited (“Avolon Capital”) 202,820 48,792 - - (236,191) (9,538) (5,883) -天航金服 - - - 9,015 - - - 9,015 202,820 48,792 - 9,015 (236,191) (9,538) (5,883) 9,015联营企业
渤海人寿 2,642,720 44,210 (40,292) - - - - 2,646,638 2,845,540 93,002 (40,292) 9,015 (236,191) (9,538) (5,883) 2,655,653注：长期借款余额人民币1,980,000千元(2017年12月31日：人民币1,980,000千元)由质押联营公司股权人民币2,036,599千元(2017年12月31日：人民币2,592,006千元)以及关联方保证担保取得。短期借款余额人民币450,000千元(2017年12月31日：无)由质押联营公司股权人民币486,757千元(2017年12月 31 日 ： 无 ) 以 及 关 联 方 保 证 担 保 取 得 。
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11.固定资产
截至2018年6月30日止六个月期间
(未经审计)
飞机及 办公设备
发动机 集装箱运输设备 及其他 房屋 合计原值：
期初余额 161,107,839 33,072,267 1,363 99,432 47,188 194,328,089购置 6,517,227 576,776 - 93,843 - 7,187,846划分为持有待售 ( 4,567,483 ) - - - - ( 4,567,483 )处置或报废 ( 5,283,433 ) ( 527,004 ) ( 1,173 ) - ( 5,811,610 )外币报表折算差额 1,829,884 416,931 18 1,757 - 2,248,590期末余额 159,604,034 33,538,970 1,381 193,859 47,188 193,385,432累计折旧：
期初余额 8,662,629 4,872,491 630 61,488 1,817 13,599,055计提 3,433,768 916,488 77 8,671 661 4,359,665处置或报废 ( 295,163 ) ( 232,993 ) - ( 1,139 ) - ( 529,295 )划分为持有待售 ( 292,033 ) - - - - ( 292,033 )外币报表折算差额 117,087 65,950 9 811 - 183,857期末余额 11,626,288 5,621,936 716 69,831 2,478 17,321,249减值准备：
期初余额 278,463 152,301 - - - 430,764计提 33,830 52,691 - - - 86,521处置或报废 - (74,779 ) - - - ( 74,779 )外币报表折算差额 3,725 1,782 - - - 5,507期末余额 316,018 131,995 - - - 448,013账面价值：
期末余额 147,661,728 27,785,039 665 124,028 44,710 175,616,170期初余额 152,166,747 28,047,475 733 37,944 45,371 180,298,270
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11.固定资产(续)
2017年
飞机及 办公设备
发动机 集装箱运输设备 及其他 房屋 合计原值：
年初余额 92,401,386 33,864,867 5,281 93,568 25,892 126,390,994购置 17,989,369 2,808,313 741 34,208 - 20,832,631在建工程转入 - - - 315 21,296 21,611划分为持有待售 ( 2,717,922 ) - - - - ( 2,717,922 )非同一控制下企业合并 70,253,801 - - - - 70,253,801处置或报废 ( 8,119,341 ) ( 1,759,211 ) (4,637 ) (24,497 ) - ( 9,907,686 )外币报表折算差额 ( 8,699,454 ) ( 1,841,702 ) ( 22 ) ( 4,162 ) - ( 10,545,340 )年末余额 161,107,839 33,072,267 1,363 99,432 47,188 194,328,089累计折旧：
年初余额 4,702,757 3,905,021 3,287 57,560 1,113 8,669,738计提 6,771,650 1,862,475 669 29,805 704 8,665,303处置或报废 ( 2,319,278 ) ( 789,915 ) (3,314 ) (23,520 ) - ( 3,136,027 )划分为持有待售 ( 93,011 ) - - - - ( 93,011 )外币报表折算差额 ( 399,489 ) ( 105,090 ) ( 12 ) ( 2,357 ) - ( 506,948 )年末余额 8,662,629 4,872,491 630 61,488 1,817 13,599,055减值准备：
年初余额 276,078 161,702 - - - 437,780计提 18,977 286,510 - - - 305,487处置或报废 - ( 286,510 ) - - - ( 286,510 )外币报表折算差额 ( 16,592 ) ( 9,401 ) - - - ( 25,993 )年末余额 278,463 152,301 - - - 430,764账面价值：
年末余额 152,166,747 28,047,475 733 37,944 45,371 180,298,270年初余额 87,422,551 29,798,144 1,994 36,008 24,779 117,283,476
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11.固定资产(续)
于2018年6月30日，长期借款余额人民币23,936,066千元(2017年12月31日：人民币23,894,001千元)由账面净值为人民币27,636,161千元(2017年12月31日：人民币27,282,151千元)的固定资产抵押取得；长期借款余额人民币60,529,535千元(2017年12月31日：人民币57,829,638千元)由账面净值人民币85,882,787千元(2017年12月31日：人民币80,612,887千元)固定资产抵押以及关联方保证担保取得，参见附注五、26。
于2018年6月30日，本集团子公司Avolon余额为美元432,703千元(合计人民币2,863,026千元)的资产支持证券(2017年：美元455,123千元，合计人民币2,973,865千元)由抵押账面净值为美元679,621千元(合计人民币4,496,782千元)的固定资产(2017年：美元699,911千元，合计人民币4,573,361千元)取得；于2018年6月30日，本集团子公司Avolon余额为美元4,998,221千元(合计人民币33,071,228千元)的公司债(2017年：美元5,240,289千元，合计人民币34,241,096千元)由抵押账面净值美元7,756,133千元(合计人民币51,319,227千元)的固定资产抵押账面净值美元24,253千元(合计人民币 160,470千元)的持有待售资产以及质押应收融资租赁款美元253,306千元(合计人民币1,676,024千元)取得。参见附注五、53。
经营性租出的固定资产账面价值如下：
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
飞机 147,541,612 149,311,657集装箱 26,154,712 26,205,307 173,696,324 175,516,964暂时闲置的固定资产如下：
2018年6月30日(未经审计)
原价 累计折旧 减值准备 账面价值飞机 131,723 ( 11,607) - 120,116集装箱 1,967,947 ( 205,625) (131,995) 1,630,327 2,099,670 (217,232) (131,995) 1,750,4432017年12月31日
原价 累计折旧 减值准备 账面价值飞机 3,457,400 (592,536) ( 9,774) 2,855,090集装箱 2,172,197 (177,729) (152,300) 1,842,168 5,629,597 (770,265) (162,074) 4,697,258
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11.固定资产(续)
包含在其他流动资产中将于一年以内出售的固定资产如下(该固定资产因尚不符合划分为持有待售的资产的全部条件而未被单独列报为划分为持有待售的资产)：
2018年6月30日 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间(未经审计)
集装箱 146,029 146,029 - 2019年2017年12月31日 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间集装箱 200,412 200,412 - 2018年12．无形资产
截至2018年6月30日止六个月期间
(未经审计)
软件 客户关系 管理权 合计原值：
期初余额 288,373 661,131 123,707 1,073,211购置 1,145
- -
1,145外币报表折算差额 3,457 8,338 1,558 13,353期末余额 292,975 669,469 125,265 1,087,709累计摊销：
期初余额 266,912 243,334 95,212 605,458计提 3,083 41,581 3,231 47,895外币报表折算差额 3,326 3,329 1,221 7,876期末余额 273,321 288,244 99,664 661,229减值准备
期初余额 - - 2,450 2,450外币报表折算差额 - - 31 31期末余额 - - 2,481 2,481账面价值：
期末余额 19,654 381,225 23,120 423,999期初余额 21,461 417,797 26,045 465,303
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
12．无形资产(续)
2017年 软件 客户关系 管理权 合计原值：
年初余额 289,912 701,887 128,351 1,120,150购置 14,666 - - 14,666外币报表折算差额 ( 16,205 ) ( 40,756 ) ( 4,644 ) ( 61,605 )年末余额 288,373 661,131 123,707 1,073,211累计摊销：
年初余额 275,404 169,689 87,473 532,566计提 7,239 83,498 10,211 100,948外币报表折算差额 ( 15,731 ) ( 9,853 ) ( 2,472 ) ( 28,056 )年末余额 266,912 243,334 95,212 605,458减值准备
年初余额 - - 2,600 2,600外币报表折算差额 - - ( 150 ) ( 150 )年末余额 - - 2,450 2,450账面价值：
年末余额 21,461 417,797 26,045 465,303年初余额 14,508 532,198 38,278 584,984
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13.商誉
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
期/年初余额 8,341,501 8,855,712外币报表折算差额 105,191 ( 514,211 )期/年末余额 8,446,692 8,341,501本集团于2016年收购Avolon100%股权，于2015年收购Cronos80%股权，于2013年收购Seaco SRL100%股权，均形成商誉。截止2018年6月30日，本集团商誉合计人民币8,446,692千元。
收购Avolon完成后，本集团将香港航空租赁的飞机租赁业务与Avolon进行整合，将香港航空租赁与Avolon视为一个独立的资产组，2017年4月收购C2后，由于C2的业务类型与Avolon和香港航空租赁相同，将C2并入同一资产组中，并将归入资产组中的商誉进行减值测试。Avolon资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层批准的5年期财务预算为基础的现金流预测来确定，所用的折现率为5.3%(2017年：5.3%)。计算未来现金流量现值时采用的关键假设包括财务预算期内的飞机资产历史购置增长率假设、飞机处置率假设以及最后一期所需承担的借款成本假设。Avolon同时考虑企业内部、外部因素对飞机资产历史购置增长率的影响，并且基于飞机历史盈利率和借款偿付费用对飞机未来处置率以及借款成本进行估算。
经测试，本集团管理层认为Avolon资产组商誉未出现减值迹象，无需计提减值准备。
以下阐述了管理层为进行Avolon资产组商誉的减值测试，在计算未来现金流量现值时采用的关键假设：
飞机资产历史购置增长率：增长率基于公开的行业研究对于飞机行业未来发展前景的预测，例如飞机乘客数量、飞机市场需求等指标。
飞机处置金额：将飞机未来处置金额及残值进行折现后确定。折现率的确定主要考虑了本集团的加权平均资金成本。
借款成本：加权平均资金成本考虑了负债和权益。权益成本来自本集团投资者对投资回报率的期望。
负债成本来自本集团贷款所承担的利息。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13.商誉(续)
收购Cronos完成后，对本集团下属子公司Seaco SRL及Cronos的日常经营活动、资产的持续使用或处置等重要决策由 GSCL进行统一调配、监控及管理，其产生的现金流为最小的现金流单元，因此在进行商誉减值测试时，本公司将子公司SeacoSRL、Cronos及母公司GSCL视为一个独立的资产组，并将商誉归入资产组进行减值测试。GSCL可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层批准的4年期财务预算为基础的现金流量预测来确定，所用的折现率为7.7%(2017年：7.7%)，预测期以后的现金流量增长率设定为2.5%(2017年：2.5%)。
经测试，本集团管理层认为GSCL商誉未出现减值迹象，无需计提减值准备。
以下阐述了管理层为进行GSCL商誉的减值测试，在计算未来现金流量现值时采用的关键假设：预算的毛利率：毛利率基于预算期前两年的平均实际数据并假定预算期内不变。
增长率：增长率基于公开的行业研究，并且不超过集装箱租赁市场的长期平均增长率。
折现率：折现率体现了市场对集装箱租赁行业特殊风险的评估，代表了货币的时间价值及现金流量模型中尚未考虑的集装箱本身的特定的风险。折算率的确定综合考虑了本集团独特的环境、经营分部及加权平均资金成本。加权平均资金成本考虑了负债和权益。权益成本来自本集团投资者对投资回报率的期望。负债成本来自本集团贷款所承担的利息。通过使用个别风险系数(β系数)来考虑行业特殊风险。基于可获得的竞争对手的市场数据，每年对β系数进行评估。
市场份额：基于前述的市场增长率，本集团管理层评估相对于竞争对手，集装箱租赁行业如何在预算期内发展变化。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
14.长期待摊费用
截至2018年6月30日止六个月期间(未经审计)
物业管理费 租赁房屋装修费 其他 合计期初余额 219,035 3,845 64,675 287,555本期增加 - 835 8,979 9,814本期摊销 ( 18,917) ( 960) (19,613) ( 39,490)外币报表折算差额 - 21 - 21期末余额 200,118 3,741 54,041 257,900减：一年内到期的长期待摊费用
(附注五、6) 50,444 58 3,556 54,058 149,674 3,683 50,485 203,8422017年
物业管理费 租赁房屋装修费 其他 合计年初余额 269,479 2,171 17,537 289,187本年增加 - 3,818 81,471 85,289本年摊销 ( 50,444) ( 2,012) (34,333) ( 86,789)其他减少额 - ( 34) - ( 34)外币报表折算差额 - ( 98) - ( 98)年末余额 219,035 3,845 64,675 287,555减：一年内到期的长期待摊费用
(附注五、6) 50,444 58 1,784 52,286 168,591 3,787 62,891 235,269
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
15.递延所得税资产和负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2018年6月30日(未经审计) 2017年12月31日
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产
固定资产折旧 73,424 5,790 73,392 5,639资产减值准备 929,772 232,443 726,534 181,634可抵扣亏损 46,601,143 5,464,032 42,344,916 4,980,972未支付的预提费用 142,803 35,702 92,359 23,090 43,237,201 5,191,335 47,747,142 5,737,967
2018年6月30日(未经审计) 2017年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债
公允价值调整 3,270,756 408,629 3,424,097 427,101固定资产折旧 65,811,979 7,387,446 59,811,991 6,739,244 69,082,735 7,796,075 63,236,088 7,166,345递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2018年6月30日(未经审计) 2017年12月31日
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额递延所得税资产 (5,438,455) 299,512 (4,977,592) 213,743递延所得税负债 5,438,455 2,357,620 4,977,592 2,188,753注：本集团对同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
15.递延所得税资产和负债(续)
未确认递延所得税资产的项目如下：
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
可抵扣亏损 4,267,551 3,183,489未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
2018年 98,214 98,2142019年 71,023 71,0232020年 152,096 152,0962021年 293,108 293,1082022年 616,571 616,5712023年 398,274 - 1,629,286 1,231,012于2018年6月30日，本集团可无限期结转的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损合计为人民币2,638,265千元(2017年：人民币1,952,477千元)。
16.其他非流动资产
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
递延成本(注1) 2,026,037 1,646,929预付飞机款(注2) 17,406,605 13,698,535套期工具(附注五、55) 593,154 130,989以公允价值计量变动计入当期
损益的金融工具 37,781 -其他 96,930 96,930合计 20,160,507 15,573,383减：其他非流动资产减值准备 3,057 3,019 20,157,450 15,570,364注1：递延成本主要为Avolon因购买带租约的飞机，购买价格高于公允价值且该部分差额由高于市场价值的未来租赁收款额补偿，因此需要递延的部分。
注2：该款项为 Avolon付给飞机制造商的采购飞机预付款，对应飞机将于 2018年至 2024年交付。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
16.其他非流动资产(续)
其他非流动资产减值准备全部为Avolon针对有减值迹象的飞机所对应的长期递延成本计提减值：2018年6月30日(未经审计)
期初余额本期计提本期转销/核销外币报表折算差额 期末余额其他非流动资产减值准备 3,019 - - 38 3,0572017年12月31日
年初余额本年计提本年转销/核销外币报表折算差额 年末余额其他非流动资产减值准备 3,111 - - ( 92) 3,019 17.资产减值准备
截至2018年6月30日止六个月期间(未经审计)
本期减少
外币报表
期初余额本期计提 转回转销/核销折算差额 期末余额坏账准备
786,447 327,558 ( 30,370) (309,912) 3,011 776,734其中：应收账款
208,736 6,468 ( 29,241) ( 13,685) 2,445 174,723长期应收款
577,711 321,090 ( 1,129) (296,227) 566 602,011其他流动资产减值准备 19,620 - - - 250 19,870可供出售金融资产减值准备 21,554 - - - 272 21,826固定资产减值准备
430,764 86,521 - ( 74,779) 5,507 448,013无形资产减值准备 2,450 - - - 31 2,481其他非流动资产减值准备 3,019 - - - 38 3,057 1,263,854 414,079 ( 30,370) (384,691) 9,109 1,271,9812017年
本年减少
外币报表
年初余额本年计提 转回转销/核销折算差额 年末余额坏账准备 670,482 656,452 (62,874) (469,361) ( 8,252) 786,447其中：应收账款 177,047 75,174 (17,749) ( 20,280) ( 5,456) 208,736长期应收款 493,435 581,278 (45,125) (449,081) ( 2,796) 577,711其他流动资产减值准备 20,829 - - - ( 1,209) 19,620可供出售金融资产减值准备 22,883 - - - ( 1,329) 21,554固定资产减值准备 437,780 305,487 - (286,510) (25,993) 430,764无形资产减值准备 2,600 - - - ( 150) 2,450其他非流动资产减值准备 3,111 - - - ( 92) 3,019合计 1,157,685 961,939 (62,874) (755,871) (37,025) 1,263,854
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17.资产减值准备(续)
截至2018年6月30日止六个月期间，本集团确认了人民币86,521千元的固定资产减值损失，其中， GSCL对拟出售的集装箱按照可收回金额计提减值准备约人民币 52,691千元，可收回金额是根据资产的公允价值减去处置费用后的净额确认的； Avolon对有减值迹象的飞机计提减值准备约人民币33,830千元。
18.短期借款
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
质押借款(注1) 4,268,790 6,336,146担保借款(注2) 350,000 -拆入资金(注3) 1,422,000 2,630,000信用借款 11,211,504 21,934,568 17,252,294 30,900,714注1：于2018年6月30日，短期借款余额人民币66,000千元(2017年：人民币1,234,477千元)由账面净值人民币69,000千元(2017年：人民币1,266,600千元)的集团内关联方定期存单质押取得；短期借款余额人民币3,752,790千元(2017年：人民币4,601,669千元)由应收融资租赁款余额人民币6,433,007千元(2017年：人民币6,610,824千元)质押取得；短期借款余额人民币450,000千元(2017年12月31日：无)由质押联营公司股权人民币486,757千元(2017年12月31日：无)以及关联方保证担保取得。
注2：于2018年6月30日，短期借款余额人民币350,000千元(2017年：无)由集团内关联方担保取得。
注3：皖江租赁系银监会批准的金融业企业，2014年经批准开展同业拆借业务。于2018年6月30日，拆入资金余额为人民币1,422,000千元(2017年12月31日：人民币2,630,000千元)。
于2018年6月30日，本集团的短期借款年利率为3.60%至12.00%(2017年12月31日：1.40%至7.89%)。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
19.应付票据及应付账款
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
应付票据 130,000 2,380银行承兑汇票 130,000 2,380应付账款 267,690 951,147应付集装箱采购款 120,844 782,646应付供应商维修款 58,162 27,202其他 88,684 141,299 397,690 953,527应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
于2018年6月30日，无到期未付的应付票据(2017年12月31日：无)。
于2018年6月30日，无账龄超过1年的应付款项(2017年12月31日：无)。
20.预收款项
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
租金 1,557,544 1,396,051其他 3,215 2,410 1,560,759 1,398,461于2018年6月30日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项(2017年12月31日：无)。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
21.应付职工薪酬
截至2018年6月30日止六个月期间(未经审计)
外币报表
期初余额 本期增加 本期支付 折算差额 期末余额短期薪酬 324,665 601,167 (615,379) 2,920 313,373离职后福利
((设定提存计划) 82 24,099 ( 24,147) 1 35辞退福利 113,299 6,946 (120,960) 715 - 438,046 632,212 (760,486) 3,636 313,4082017年
非同一控制 外币报表
年初余额本年增加下企业合并本年支付 折算差额年末余额短期薪酬 201,782 1,049,839 2,834 ( 918,525) (11,265) 324,665离职后福利
((设定提存计划) 14 33,008 123 ( 33,006) ( 57) 82辞退福利 274 91,425 227,444 ( 202,399) ( 3,445) 113,299 202,070 1,174,272 230,401 (1,153,930) (14,767) 438,046短期薪酬如下：
截至2018年6月30日止六个月期间(未经审计)
外币报表
期初余额 本期增加 本期支付 折算差额 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 324,623 565,816 (580,010) 2,897 313,326职工福利费 - 1,316 ( 1,316) - -社会保险费
其中：医疗保险费 - 11,462 ( 11,462) - -工伤保险费 - 80 ( 80) - -生育保险费 - 163 ( 163) - -境外社会保险计划 - 7,285 ( 7,261) 23 47住房公积金 - 8,543 ( 8,543) - -工会经费和职工教育经费 42 38 ( 80) - -商业保险 - 6,464 ( 6,464) - - 324,665 601,167 (615,379) 2,920 313,373
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
21.应付职工薪酬(续)
2017年
非同一控制 外币报表
年初余额本年增加下企业合并本年支付 折算差额年末余额工资、奖金、津贴和补贴 201,754 982,475 2,834 (851,234) (11,206) 324,623职工福利费 - 2,940 - ( 2,940) - -社会保险费
其中：医疗保险费 - 19,824 - ( 19,824) - -工伤保险费 - 1,067 - ( 1,067) - -生育保险费 - 265 - ( 265) - -境外社会保险计划 20 14,775 - ( 14,736) ( 59) -住房公积金 - 12,215 - ( 12,215) - -工会经费和职工教育经费 8 2,723 - ( 2,689) - 42商业保险 - 13,555 - ( 13,555) - - 201,782 1,049,839 2,834 (918,525) (11,265) 324,665设定提存计划如下：
截至2018年6月30日止六个月期间(未经审计)
外币报表
期初余额 本期增加 本期减少 折算差额期末余额基本养老保险费 66 22,989 (23,021) 1 35失业保险费 - 214 ( 214) - -企业年金缴费(附注十二、1) 16 896 ( 912) - - 82 24,099 (24,147) 1 352017年
非同一控制 外币报表
年初余额本年增加下企业合并 本年减少折算差额年末余额基本养老保险费 - 30,226 123 ( 30,226) (57) 66失业保险费 - 648 - ( 648) - -企业年金缴费(附注十二、1) 14 2,134 - ( 2,132) - 16 14 33,008 123 ( 33,006) (57) 82
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
22.应交税费
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
企业所得税 395,111 561,899增值税 14,919 57,860个人所得税 19,886 91,424其他 738 3,853 430,654 715,036 23.其他应付款
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
应付利息 2,294,623 1,816,255长期借款利息 991,422 672,181短期借款利息 268,392 334,515应付债券利息 1,030,514 799,254长期应付款利息 4,295 10,305应付股利 371,071 -其他应付款 803,306 2,346,896关联方/股东借款 493,466 2,099,052审计、中介费 83,235 62,331办公费 13,743 17,787其他 212,862 167,726 3,469,000 4,163,151于2018年6月30日，无账龄超过1年的重要其他应付款(2017年12月31日：无)。
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
24.一年内到期的非流动负债
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
一年内到期的长期借款(附注五、26) 24,551,607 18,505,493一年内到期的长期应付款(附注五、28) 315,989 229,070一年内到期的递延收益(附注五、29) 25,958 28,514一年内到期的应付债券(附注五、27) 6,435,171 6,399,609 31,328,725 25,162,686 25.其他流动负债
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
销售集装箱递延款项 53,053 55,358安全保证金 51,325 57,142维修储备金款 572,111 454,975其他 10,740 11,272 687,229 578,747
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
26．长期借款
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
抵押借款(注1) 85,963,194 81,723,639质押借款(注2) 15,838,318 33,119,519担保借款(注3) 4,362,274 3,858,250信用借款 22,632,942 5,250,729 128,796,728 123,952,137减：一年内到期的长期借款(附注五、26) 24,551,607 18,505,493 104,245,121 105,446,644注1：于2018年6月30日，长期借款余额人民币23,936,066千元(2017年12月31日：人民币23,894,001千元)由账面净值为人民币27,636,161千元(2017年12月31日：人民币27,282,151千元)的固定资产抵押取得；长期借款余额人民币60,529,535千元(2017年12月31日：人民币57,829,638千元)由账面净值人民币85,882,787千元(2017年12月31日：人民币80,612,887千元)固定资产抵押以及关联方保证担保取得。长期借款余额人民币1,497,593千元(2017年12月31日：无)由账面净值人民币2,086,540千元(2017年12月31日：无)持有待售资产抵押以及关联方保证担保取得。
注2：截至2018年6月30日，长期借款余额人民币6,953,219千元(2017年12月31日：人民币8,955,516千元)由应收融资租赁款余额人民币11,470,444千元(2017年12月31日：人民币12,423,987千元)质押取得；长期借款余额人民币1,980,000千元(2017年12月31日：人民币1,980,000千元)由质押联营公司股权人民币2,036,599千元(2017年12月31日：人民币2,592,006千元)以及关联方保证担保取得；长期借款余额人民币1,150,000千元(2017年12月31日：人民币14,146,806千元)由质押子公司股权以及关联方保证担保取得。长期借款余额人民币360,857千元(2017年12月31日：人民币228,697千元)由质押可供出售金融资产人民币657,900千元(2017年12月31日：人民币608,171千元)取得。长期借款余额人民币5,394,242千元(2017年12月31日：人民币7,808,500千元)由账面净值人民币6,010,780千元(2017年12月31日：人民币8,818,430千元)的集团内关联方定期存单质押取得。
注3：于2018年6月30日，长期借款余额人民币2,322,000千元(2017年12月31日：人民币3,812,000千元)由关联方担保取得；长期借款余额人民币2,040,274千元(2017年12月31日：人民币46,250千元)由第三方承租人担保取得。
于2018年6月30日，上述借款的年利率为1.63%~9.30%(2017年12月31日：1.90%~9.30%)。
于2018年6月30日，无已到期但未偿还的长期借款(2017年12月31日：无)。
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
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27.应付债券
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
公司债 74,981,875 71,439,297短期融资券 1,028,595 1,560,640资产支持证券 5,273,753 6,692,413其他债务融资工具 2,094,855 2,095,273 83,379,078 81,787,623减：流动负债部分 1,028,595 1,560,640一年内到期的应付债券(附注五、24) 6,435,171 6,399,609非流动负债部分 75,915,312 73,827,374
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
27.应付债券(续)
于2018年6月30日(未经审计)，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期债券期限 发行金额 期初余额 本期发行本期计提利息 本期偿还折溢价摊销外币报表折算差额 期末余额美元569,2802013年10月16日 7年期 美元636,200 2,973,865 - - ( 122,605) (24,811) 36,577 2,863,026 3,500,000 2013年8月15日 5年期 3,500,000 3,488,670 - - - 1,004 - 3,489,674 1,000,000 2015年9月15日 5年期 1,000,000 990,033 - - - 1,840 - 991,873 500,000 2015年9月22日 5年期 500,000 496,403 - - - 660 - 497,063 500,0002015年10月29日 3年期 500,000 499,093 - - - ( 1,551) - 497,542 500,000 2016年3月17日 3年期 500,000 500,684 - - - 1,697 - 502,381 500,000 2016年7月21日 3年期 500,000 499,031 - - - 572 - 499,603 600,000 2016年8月22日 3年期 600,000 598,626 - - - 477 - 599,103 1,500,0002016年10月30日 3年期 1,500,000 1,496,632 - - - 992 - 1,497,624 1,000,0002016年11月25日 3年期 1,000,000 997,554 - - - 656 - 998,210 1,375,000 2016年12月2日 875天 1,375,000 415,540 - - ( 287,937) 826 - 128,429美元3,000,000 2017年2月3日2568天 美元3,000,000 19,261,052 - - - 33,017 243,100 19,537,169美元5,500,000 2017年3月20日 5年期 美元5,500,000 34,241,096 - - (1,504,849) (86,847) 421,828 33,071,228 1,400,000 2017年3月21日 3年期 1,400,000 1,397,115 - - - 945 - 1,398,060 1,500,000 2017年4月20日 1年期 1,500,000 1,560,640 - 27,816 (1,588,456) - - - 2,514,000 2017年7月24日 913天 2,514,000 1,753,850 - - ( 437,272) 1,414 - 1,317,992美元1,250,000 2017年9月25日1997天 美元1,250,000 8,087,648 - - - 8,074 102,040 8,197,762 1,000,0002017年11月15日 3年期 1,000,000 980,933 - - - 3,629 - 984,562 1,555,0002017年11月24日 975天 1,555,000 1,549,158 - - ( 585,480) 628 - 964,306 1,000,000 2018年1月15日 270天 1,000,000 - 997,000 29,740 - 1,855 - 1,028,595美元500,000 2018年3月1日1781天 美元500,000 - 3,287,700 - - (33,467) 20,389 3,274,622 1,060,000 2018年6月20日 3年期 1,060,000 - 1,040,070 - - 184 - 1,040,254 81,787,623 5,324,770 57,556 (4,526,599) (88,206) 823,934 83,379,078
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
27.应付债券(续)
于2017年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期债券期限 发行金额 年初余额 本年发行本年计提利息 本年偿还 折溢价摊销外币报表折算差额 年末余额美元569,280 2013年10月16日 7年期 美元636,200 3,468,236 - - ( 251,184) ( 50,831) ( 192,356) 2,973,865 3,500,000 2013年8月15日 5年期 3,500,000 3,486,670 - - - 2,000
-
3,488,670 1,000,000 2015年9月15日 5年期 1,000,000 986,337 - - - 3,696
-
990,033 500,000 2015年9月22日 5年期 500,000 495,099 - - - 1,304
-
496,403 500,000 2015年10月29日 3年期 500,000 496,800 - - - 2,293
-
499,093 500,000 2016年3月17日 3年期 500,000 502,669 - - - ( 1,985)
-
500,684 500,000 2016年7月21日 3年期 500,000 498,289 - - - 742
-
499,031 600,000 2016年8月22日 3年期 600,000 597,670 - - - 956
-
598,626 1,500,000 2016年10月13日 270天 1,500,000 1,507,877 - 29,162 (1,533,856) ( 3,183)
-
- 1,500,000 2016年10月30日 3年期 1,500,000 1,494,379 - - - 2,253
-
1,496,632 1,000,000 2016年11月25日 3年期 1,000,000 996,009 - - - 1,545
-
997,554 1,375,000 2016年12月2日 875天 1,375,000 1,369,553 - - ( 956,164) 2,151
-
415,540 1,500,000 2016年12月5日 270天 1,500,000 1,500,604 - 42,304 (1,538,825) ( 4,083) - -美元3,000,000 2017年2月3日2568天美元3,000,000 - 20,206,800 - - ( 352,075) ( 593,673) 19,261,052 1,500,000 2017年2月21日 270天 1,500,000 - 1,500,000 53,260 (1,548,760) ( 4,500) - - 1,500,000 2017年3月9日 270天 1,500,000 - 1,500,000 56,478 (1,551,978) ( 4,500) - -美元5,500,000 2017年3月20日 5年期美元5,500,000 -
37,045,800 - (1,060,857) ( 688,452) (1,055,395) 34,241,096 1,400,000 2017年3月21日 3年期 1,400,000
-
1,400,000 - - ( 2,885) - 1,397,115 1,500,000 2017年4月20日 1年期 1,500,000 - 1,500,000 57,533 - 3,107 - 1,560,640 2,514,000 2017年7月24日 913天 2,514,000 - 2,514,000 - ( 752,790) ( 7,360) - 1,753,850美元1,250,000 2017年9月25日1997天美元1,250,000 - 8,419,500 - - ( 82,571) ( 249,281) 8,087,648 1,000,000 2017年11月15日 3年期 1,000,000 - 1,000,000 - - ( 19,067) - 980,933 1,555,000 2017年11月24日 975天 1,555,000 - 1,555,000 - - ( 5,842) - 1,549,158 17,400,192 76,641,100 238,737 (9,194,414) (1,207,287) (2,090,705) 81,787,623
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27.应付债券(续)
2016年，本公司通过非同一控制下企业合并取得Avolon于2013年10月16日发行的期限为7年的固定利率资产支持证券，发行规模为美元 636,200千元，票面利率为4.65%及6.35%，按月偿还。其中包括美元546,000千元的A-1级债券，适用利率为4.65%；以及美元90,200千元的B-1级债券，适用利率为6.35%。截止到 2018年 6月 30日，上述证券由账面净值美元 679,621千元(合计人民币4,496,782千元)的固定资产抵押取得。
2013年8月15日，本公司发行期限为5年期的公司债券，附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，发行规模为人民币35亿元。债券票面金额为人民币100元，按面值发行，票面利率为6%。公司债券票面利率在债券存续期前3年内固定不变，采取单利按年计息，不计复利。在债券存续期后 2年执行新利率，新利率在后 2年固定不变；若发行人未行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券在债券存续期后 2年票面利率仍维持原有票面利率不变。2016年，部分债券投资人行使回售选择权，回售金额合计为人民币10,080千元。
2015年9月15日，本公司发行期限为5年的公司债券，附第3年末发行人上调票面利率选择权、投资者回售选择权，发行规模为人民币10亿元。债券票面金额为人民币100元，按面值发行，票面利率为4.62%。公司债券票面利率在债券存续期限前 3年固定不变，采用单利按年计息，不计复利。如发行人行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券存续期限后 2年票面年利率为债券存续期限前 3年票面年利率加上调基点，在债券存续期限后2年固定不变。
2015年9月22日，本公司发行期限为5年的公司债券，附第3年末发行人上调票面利率选择权、投资者回售选择权，发行规模为人民币 5亿元。债券面值为人民币 100元，按面值平价发行。票面利率为4.50%，在债券存续期限前 3年固定不变，债券采用单利按年计息，不计复利。如发行人行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券存续期限后 2年票面年利率为债券存续期限前 3年票面年利率加上调基点，在债券存续期限后2年固定不变。
2015年10月29日，本公司之子公司天津渤海发行2015年度第一期非公开定向债务融资工具，发行期限为 3年，发行规模为人民币 5亿元。债券面值人民币 100元，按面值平价发行，票面利率为5.80%。
2016年3月17日，本公司之子公司天津渤海发行2016年第一期非公开定向债务融资工具，发行期限为3年，发行规模为人民币5亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为5.50%。
2016年7月21日，本公司之子公司天津渤海发行2016年度第一期非公开公司债券，发行期限为3年，发行规模为人民币5亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为5.98%。
2016年8月22日，本公司之子公司皖江租赁发行2016年度第一期非公开定向债务融资工具，发行期限为3年，发行规模为人民币6亿元。债券面值100元，按面值平价发行，票面利率为4.50%。计息方式付息固定。
2016年10月30日，本公司之子公司天津渤海发行2016年度第二期非公开公司债券，发行期限为 3年，发行规模为人民币15亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为5.20%。
2016年11月25日，本公司之子公司皖江租赁发行2016年度第二期非公开定向债务融资工具，发行期限为3年，发行规模为人民币10亿元。债券面值100元，按面值平价发行。票面利率为4.20%。
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
27.应付债券(续)
2016年 12月 2日，本公司之子公司皖江租赁发行第一期租赁资产支持类债券，簿记建档配售总额为人民币13.75亿元。其中，皖金2016年第一期租赁资产支持证券优先A-1档，面值人民币7亿元，票面利率为3.99%，起息日为2016年12月7日，预计到期日为2017年10月26日；皖金2016年第一期租赁资产支持证券优先A-2档，面值人民币5.85亿元，票面利率为4.10%，起息日为2016年12月7日，预计到期日为2019年1月26日。皖金2016年第一期租赁资产支持证券优先B档，面值人民币0.9亿元，票面利率为4.60%，起息日为2016年12月7日，预计到期日为2019年4月26日。
第一期租赁支持类债券分期支付利息和本金。上述证券由应收融资租赁款人民币 346,009千元质押取得。
2017年2月3日，本公司之子公司Park Aerospace HoldingsLimited发行公司债券，面值美元30亿元，票面利率5.25%-5.50%。预期到期日为2024年2月15日。上述债权由Avolon无条件担保。
2017年3月20日，本公司之子公司Avolon发行期限为5年的公司债券，面值美元55亿元，票面利率2.25%-2.75%，预期到期日为2022年3月21日。上述证券由账面净值美元7,756,133千元(合计人民币51,319,227千元)的固定资产抵押、账面净值美元24,253千元(合计人民币160,470千元)的持有待售资产抵押以及应收融资租赁款美元253,306千元(合计人民币1,676,024千元)质押取得。
2017年 3月 21日，本公司之子公司皖江租赁发行第一期公司债券，期限为 3年，发行总额为人民币14亿元。债券面值100元，按面值平价发行。起息日为2017年3月21日，票面利率为5.49%。本期债券附息固定，每年付息一次，采用单利计息，不计复利，逾期不另计利息，到期一次还本。上述证券由应收融资租赁款人民币3,012,385千元质押取得。
2017年4月20日，本公司完成2017年第一期短期融资券发行，发行期限为1年，发行规模为人民币15亿元。本期债券面值100元，按面值平价发行，到期一次还本付息。票面利率为5.99%，该债券已于本期偿还。
2017年 7月 24日，本公司之子公司皖江租赁发行第一期租赁资产支持类债券，发行总额为人民币25.14亿元。其中，皖金2017年第一期租赁资产支持证券优先A-1档，面值人民币11.5亿元，票面利率为5%，起息日为2017年7月24日，预计到期日为2018年7月26日；皖金2017年第一期租赁资产支持证券优先A-2档，面值人民币11.68亿元，票面利率为5.7%，起息日为2017年7月24日，预计到期日为 2019年 10月 26日；皖金 2017年第一期租赁资产支持证券优先 B档，面值人民币1.96亿元，票面利率为6.5%，起息日为2017年7月24日，预计到期日为2020年1月26日。上述证券由应收融资租赁款人民币1,455,063千元质押取得。
2017年9月25日，本公司之子公司Park Aerospace HoldingsLimited发行面值美元12.5亿元公司债券。其中，9.5亿美元5.5年期票面利率为4.5%，3亿美元3.5年期票面利率为3.625%。预期到期日为2023年3月15日。
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(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
27.应付债券(续)
2017年11月15日，本公司之子公司天津渤海发行2017年度第一期非公开公司债券，发行期限为 3年，发行规模为人民币10亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为6.6%。
2017年 11月 24日，本公司之子公司皖江租赁发行第二期租赁资产支持类债券，发行总额为人民币15.55亿元。第二期资产支持证券皖金A-1，面值人民币8.5亿元，票面利率为5.8%，起息日为 2017年11月22日，预期到期日为2018年10月26日；第二期资产支持证券皖金2A2，面值人民币 5.73亿元，票面利率为6.0%，起息日为2017年11月22日，预期到期日为2020年1月26日；第二期资产支持证券皖金2B，面值人民币1.32亿元，票面利率为6.7%，起息日为2017年11月22日，预期到期日为2020年7月26日。上述证券由应收融资租赁款人民币1,241,612千元质押取得。
2018年 1月 15日，本公司完成 2018年第一期超短期融资券发行，发行期限为 270天，发行规模为人民币10亿元。债券面值100元，按面值平价发行，到期一次还本付息。票面利率为6.5%。
2018年3月1日，本公司之子公司Park Aerospace HoldingsLimited发行公司债券，面值美元5亿元，票面利率为5.50%。预期到期日为2023年1月15日。上述债权由Avolon无条件担保。
2018年6月20日，本公司发行期限为3年的公司债券，附第2年末发行人上调票面利率选择权、投资者回售选择权，发行规模为人民币10.6亿元。债券面值为人民币100元，按面值平价发行。票面利率为7%，在债券存续期限前2年固定不变，债券采用单利按年计息，不计复利。如发行人行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券存续期限后 1年票面年利率为债券存续期限前 2年票面年利率加上调基点，在债券存续期限后1年固定不变。
28.长期应付款
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
融资租赁项目保证金 3,101,413 3,813,829应付关联方购机款 - 794,797第三方借款 1,233,922 1,047,623 4,335,335 5,656,249减：一年内到期的长期应付款(附注五、24) 315,989 229,070 4,019,346 5,427,179
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
29．递延收益
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
提箱收入 26,585 18,151飞机租金递延收入 127,674 136,206 154,259 154,357减：一年内到期的递延收益(附注五、24) 25,958 28,514 128,301 125,843递延收益本期变动如下：
2018年6月30日
外币报表
(未经审计) 期初余额 本期增加 本期减少 折算差额 期末余额提箱收入 18,151 16,933 ( 8,780) 281 26,585飞机租金递延收入 136,206 - (10,185) 1,653 127,674 154,357 16,933 (18,965) 1,934 154,259
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
29．递延收益(续)
2017年12月31日：
外币报表
年初余额 本年增加 本年减少 折算差额 年末余额提箱收入 4,443 22,893 ( 8,633) ( 552) 18,151飞机租金递延收入 140,249 24,461 (20,237) (8,267) 136,206 144,692 47,354 (28,870) (8,819) 154,357 30.其他非流动负债
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
维修储备金款及其他 9,635,455 9,826,841安全保证金款 2,352,404 2,148,958诉讼赔偿款 66,494 66,494套期工具(附注五、55) 18,445 51,407 12,072,798 12,093,700其中：划分为持有待售的负债(附注五、5)
维修储备金款 ( 472,988) ( 440,536 )安全保证金款 ( 54,104) ( 50,895 ) ( 527,092) ( 491,431 ) 11,545,706 11,602,269
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
31.股本
本公司注册及实收股本计人民币6,184,521,282元，每股面值人民币1元，股份种类及其结构如下：
人民币元2018年6月30日
(未经审计) 期初余额 本期增/(减)变动 期末余额发行新股 公积金转增 其他 小计
有限售条件股份
国有法人持股 263,591,433 - - - - 263,591,433其他内资持股 2,805,642,016 - - (432,590,194 ) (432,590,194 ) 2,373,051,822其中：境内法人持股 2,805,223,329 - - (432,900,432 ) (432,900,432 ) 2,372,322,897高管股份 418,687 - - 310,238 310,238 728,925 3,069,233,449 - - (432,590,194 ) (432,590,194 ) 2,636,643,255无限售条件股份
人民币普通股 3,115,287,833 - - 432,590,194 432,590,194 3,547,878,027 3,115,287,833 - - 432,590,194 432,590,194 3,547,878,027股份总数 6,184,521,282 - - - - 6,184,521,282
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
31.股本(续)
人民币元2017年12月31日 年初余额 本年增/(减)变动 年末余额发行新股 公积金转增 其他 小计
有限售条件股份
国有法人持股 263,591,433 - - - - 263,591,433其他内资持股 2,805,344,041 - - 297,975 297,975 2,805,642,016其中：境内法人持股 2,805,223,329 - - - - 2,805,223,329高管股份 120,712 - - 297,975 297,975 418,687 3,068,935,474 - - 297,975 297,975 3,069,233,449无限售条件股份
人民币普通股 3,115,585,808 - - (297,975 ) (297,975 ) 3,115,287,833 3,115,585,808 - - (297,975 ) (297,975 ) 3,115,287,833股份总数 6,184,521,282 - - - - 6,184,521,282
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
32.资本公积
2018年6月30日(未经审计)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股份溢价 16,970,845 - - 16,970,845其他资本公积 108,019 - - 108,019 17,078,864 - - 17,078,8642017年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股份溢价 16,970,845 - - 16,970,845其他资本公积 274,604 817 (167,402) 108,019 17,245,449 817 (167,402) 17,078,864 33.其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2016年 增减 2017年 增减 2018年12月31日 变动 12月31日 变动 6月30日(未经审计)可供出售金融资产公允价值变动 ( 26,729 ) 13,511 (13,218 ) (164,780) (177,998)现金流量套期的有效部分 ( 125,106) 219,465 94,359 439,397 533,756权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中
享有的份额 - ( 40,292) (40,292) ( 52,099) ( 92,391)外币财务报表折算差额 1,764,549 (1,857,465) (92,916) 371,120 278,204 1,612,714 (1,664,781) (52,067) 593,638 541,571
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
33.其他综合收益(续)
利润表中其他综合收益当期发生额：
截至2018年6月30日止六个月期间(未经审计)
减：前期计入
税前 其他综合收益 归属
发生额 当期转入损益 母公司 归属少数股东权益以后将重分类进损益的
其他综合收益
可供出售金融资产
公允价值变动 (164,780) - (164,780) -现金流量套期的有效部分 444,191 - 439,397 4,794长期股权投资权益法下投资
损益调整 ( 52,099) - ( 52,099) -外币报表折算差额 371,314 - 371,120 194 598,626 - 593,638 4,9882017年
减：前期计入
税前 其他综合收益 归属
发生额 当期转入损益 母公司 归属少数股东权益以后将重分类进损益的
其他综合收益
可供出售金融资产
公允价值变动 13,511 - 13,511 -现金流量套期的有效部分 225,028 1,091 219,465 4,472权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额 ( 40,292) - ( 40,292) -外币报表折算差额 (1,873,335) - (1,857,465) (15,870) (1,675,088) 1,091 (1,664,781) (11,398)
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
34．盈余公积
2018年6月30日(未经审计)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 235,556 - - 235,5562017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 174,107 61,449 - 235,556根据公司法、本公司的公司章程规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可以不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。任意盈余公积金的提取由董事会提议，并经股东大会批准后方可正式拨备。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
35.专项储备
2018年6月30日(未经审计) 期初余额 本期增加 期末余额一般风险准备金 13,774 - 13,774应收融资租赁款风险准备 395,994 - 395,994 409,768 - 409,7682017年 年初余额 本年增加 年末余额一般风险准备金 10,987 2,787 13,774风险资产准备金 304,608 91,386 395,994 315,595 94,173 409,768本集团的子公司皖江租赁属非银行金融机构，因此根据《金融企业财务实施指南》(财金(2007)23号)按净利润的1%计提一般风险准备。同时根据《金融企业准备金计提管理办法》(财金(2012)20号)，每年年度终了，对承担风险和损失的资产根据金融监管部门有关规定进行风险分类，正常类资产按1.5%计提风险资产准备金。
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
36．未分配利润
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
期/年初未分配利润 7,780,813 5,615,320归属于母公司股东的净利润 1,289,763 2,630,341减：提取法定盈余公积 - 61,449提取专项储备 - 94,173支付股利 371,071 309,226期/年末未分配利润 8,699,505 7,780,8132018年4月20日，本公司召开第八届董事会第十三次会议审议通过《2017年度利润分配预案》。会议审议通过本公司以 2017年 12月 31日总股本 6,184,521,282股为基数，每 10股派 0.60元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，总计派发现金红利 371,071千元。该利润分配方案已于2018年5月21日召开的2017年年度股东大会审议通过。
2017年4月26日，本公司召开第八届董事会第十一次会议审议通过《2016年度利润分配预案》。会议审议通过本公司以 2016年 12月 31日总股本 6,184,521,282股为基数，每 10股派 0.50元(含税)，不送红股，不以公积金转增股本，总计派发现金红利 309,226千元。
37．营业收入及成本
截至2018年6月30日止六个月期间 截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计) (未经审计)收入 成本 收入 成本主营业务 12,950,060 5,857,755 11,295,378 4,905,554其他业务 6,920,245 6,557,713 8,421,131 7,976,200 19,870,305 12,415,468 19,716,509 12,881,754营业收入列示如下：
截至2018年6月30日止六个月期间 截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计) (未经审计)融资租赁利息收入 1,850,809 1,834,525融资租赁咨询费收入 42,112 225,261经营租赁收入 11,057,139 9,235,592集装箱销售收入 382,684 249,589飞机销售收入 6,400,876 8,023,260其他 136,685 148,282 19,870,305 19,716,509
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
38．税金及附加
截至2018年6月30日止六个月期间截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计) (未经审计)城巿维护建设税 9,366 14,903教育费附加 4,014 6,387地方教育费附加 2,676 4,560印花税 1,419 11,206其他 1,945 925 19,420 37,98139．销售费用
截至2018年6月30日止六个月期间截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计) (未经审计)职工薪酬 31,945 31,056咨询费 27 98差旅费 50,600 47,209其他 7,317 4,829 89,889 83,19240．管理费用
截至2018年6月30日止六个月期间截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计) (未经审计)职工薪酬 584,584 473,316中介及咨询费用 222,373 379,389折旧及摊销 50,160 52,068租赁费 14,222 11,586系统维护费 7,738 7,609差旅费 6,731 8,680其他 74,625 74,932 960,433 1,007,580
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
41．财务费用
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)利息支出 4,549,015 3,572,111减：利息收入 197,000 169,316汇兑损失净额 21,388 245,268套期工具利息支出及终止损失净额 - 37,957金融机构手续费 40,308 33,409 4,413,711 3,719,42942．资产减值损失
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)坏账损失 297,188 264,439固定资产减值损失 86,521 99,122 383,709 363,56143．其他收益
截至2018年6月30日截至2017年6月30日计入截至2018年6月30止六个月期间 止六个月期间 日止六个月期间(未经审计) (未经审计) 非经常性损益与日常经营活动相关的政府补助 57,298 55,504 57,29844．投资收益/(损失)
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日六个月期间 止六个月期间(未经审计) (未经审计)权益法核算的长期股权投资收益/(损失) (63,650 ) ( 22,498 )套期工具及可供出售金融资产等在持有
期间及处置取得的投资收益 275 27,622处置其他投资取得的投资收益 9,330 - (54,045 ) 5,124
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
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45．公允价值变动损益
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)现金流量套期工具的无效部分
43,901 ( 52,843 )46．营业外收入
截至2018年6月30日截至2017年6月30日计入截至2018年6月30止六个月期间 止六个月期间 日止六个月期间(未经审计) (未经审计) 非经常性损益与日常经营活动不相关的政府补助 2,000 23,696 2,000债务豁免利得 - 14,315 -其他 45 236 45 2,045 38,247 2,045计入当期损益的政府补助如下：
截至2018年6月30日截至2017年6月30日 与资产/收益相关止六个月期间 止六个月期间
(未经审计) (未经审计)
地方政府补贴 2,000 23,696 收益47．营业外支出
截至2018年6月30日截至2017年6月30日 计入截至2018年6月止六个月期间 止六个月期间 30日止六个月期间(未经审计) (未经审计) 非经常性损益固定资产毁损报废损失 2 - 2罚款支出 955 - 955捐赠支出 1,900 1,720 1,900其他 27 - 27 2,884 1,720 2,884
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
48．所得税费用
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)当期所得税费用 184,324 297,118递延所得税费用 54,704 91,535 239,028 388,653所得税费用与利润总额的关系列示如下：
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)利润总额 1,633,990 1,667,277按法定税率计算的所得税费用(注1) 408,498 416,819某些子公司适用不同税率的影响 ( 365,238) ( 177,940 )归属于合营公司和联营公司的收益 15,913 5,625无须纳税收入 ( 124,324) ( 150,525 )不可抵扣的费用 66,038 88,188利用以前年度可抵扣亏损 ( 460) ( 1,119 )对以前期间所得税的调整 9,423 20,566未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 229,178 187,039按本集团实际税率计算的所得税费用 239,028 388,653注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
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49.费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)融资租赁借款利息支出 1,157,386 942,025折旧和摊销 4,447,050 3,953,394集装箱销售成本 287,995 257,111飞机处置成本 6,154,379 7,653,347职工薪酬 632,212 526,773维修成本 115,339 79,276中介费用 222,373 379,389其他 449,056 181,211 13,465,790 13,972,52650．每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。
基本及稀释每股收益的具体计算如下：
截至2018年6月30日止截至2017年6月30日六个月期间 止六个月期间(未经审计) (未经审计)收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润(人民币千元) 1,289,763 1,026,402股份
本公司发行在外普通股的加权平均数(千股数)
6,184,521 6,184,521每股收益(人民币元)
0.2085 0.1660本公司截至2018年6月30日止六个月期间，不存在稀释性潜在普通股，因此基本及稀释每股收益相同。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
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51.现金流量表项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金：
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计) 六个月期间(未经审计)管理费收入 16,803 137,937租赁保证金 - 103,855政府补助 59,298 79,200其他 28,447 11,269 104,548 332,261支付的其他与经营活动有关的现金：
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计) 六个月期间(未经审计)租赁保证金 9,965 164,953各项费用 154,714 203,914其他 35,039 17,202 199,718 386,069收到的其他与投资活动有关的现金：
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计) 六个月期间(未经审计)利息收入 138,277 45,149收取购买飞机保证金 - 70,730同业拆出资金(收回) 9,000,000 37,150,000其他 22,890 - 9,161,167 37,265,879支付的其他与投资活动有关的现金：
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计) 六个月期间(未经审计)支付购机保证金 6,059,849 1,628,167同业拆出资金 7,450,000 36,383,000返还购买飞机保证金 806,848 -其他 - 31 14,316,697 38,011,198
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
51.现金流量表项目注释(续)
收到的其他与筹资活动有关的现金：
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)第三方借款 129,939 126,454 129,939 126,454支付的其他与筹资活动有关的现金：
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)融资手续费 126,661 148,352信托保障基金 - 12,800 126,661 161,152 52.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
附注五截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)净利润 1,394,962 1,278,624加：资产减值损失 42 383,709 363,561固定资产折旧 11 4,359,665 3,866,200无形资产摊销 12 47,895 55,316长期待摊费用摊销 14 39,490 31,878处置及报废非流动资产净收益 2 47公允价值变动 45 ( 43,901 ) 52,843销售集装箱引起的固定资产变动 287,995 257,111处置飞机资产净收益 ( 246,497 ) ( 369,913 )财务费用 4,289,331 2,463,977投资(收益)/损失 44 54,045 ( 5,124 )递延所得税资产的增加 ( 83,307 ) ( 22,720 )递延所得税负债的增加 144,324 114,255存货的减少 895 1,108经营性应收项目的减少/(增加) ( 782,901 ) ( 302,112 )经营性应付项目的(减少)/增加 297,836 1,065,930
经营活动产生的现金流量净额 10,143,543 8,850,981
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
52.现金流量表补充资料(续)
(1)现金流量表补充资料(续)
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
截至2018年6月30日止截至2017年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)少数股东权益转资本公积 - 12,340保证金抵减融资租赁款 686,795 311,427保证金抵减取得子公司所支付的现金 - 3,445,300现金及现金等价物净变动情况如下：
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)现金的期/年末余额 17,663,027 12,451,921减：现金的期/年初余额 12,478,592 10,001,828现金及现金等价物净增加额 5,184,435 2,450,093 (2)取得子公司的信息
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)取得子公司及其他营业单位的价格 - 71,655,687取得子公司及其他营业单位支付的现金及现金等
价物(注1) - 68,115,159减：取得子公司及其他营业单位持有的现金及现
金等价物 - 1,719,253取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 66,395,906注1：2017年收购C2 AVIATION CAPITAL,INC.(以下简称“C2”)的收购对价为10,399,049千美元，折合人民币71,655,687千元，其中，截至2017年6月30日止六个月期间，支付金额为9,885,229千美元，折合人民币68,115,159千元，2016年支付金额为500,000千美元及未支付的收购款金额为13,820千美元。
扣除取得C2现金及现金等价物金额为249,507千美元，折合人民币1,719,253千元后的支付现金净额为人民币66,395,906千元。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
52.现金流量表补充资料(续)
(3)现金及现金等价物
2018年6月30日 2017年6月30日(未经审计) (未经审计)现金及现金等价物
其中：库存现金 - -银行存款及其他货币资金 28,102,407 30,506,850减：使用权受限制的货币资金(附注五、1) 4,359,600 7,032,133减：所有权受限制的货币资金(附注五、1) 6,079,780 11,022,796期末现金及现金等价物余额 17,663,027 12,451,921 53.所有权或使用权受到限制的资产
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计) (经审计)货币资金(附注五、1) 10,439,380 14,112,535长期应收款(附注五、9) 22,622,159 24,977,517固定资产(附注五、11) 169,334,957 166,183,319长期股权投资(附注五、10) 2,523,356
2,592,006可供出售金融资产(附注五、8) 657,900
608,171持有待售资产(附注五、5) 2,247,010
2,020,653
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
54.外币货币性项目
2018年6月30日(未经审计) 2017年12月31日
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币货币资金
美元 2,980,227 6.617 19,718,970 2,090,660 6.534 13,660,791欧元 12,711 7.652 97,258 26,321 7.802 205,364澳币 5,603 4.863 27,249 6,926 5.093 35,273港币 6,473 0.843 5,457 8,553 0.836 7,149其他 67,190 122,641 19,916,124 14,031,218应收票据及应收账款
美元 216,186 6.617 1,430,416 193,171 6.534 1,262,218其他应收款
美元 6,750 6.617 44,662 14,402 6.534 94,106一年内到期非流动资产
美元 143,854 6.617 951,824 140,409 6.534 917,460长期应收款
美元 544,000 6.617 3,599,430 593,137 6.534 3,875,676短期借款
美元 215,833 6.617 1,428,081 417,733 6.534 2,729,551欧元 - 7.652 - 85,600 7.802 667,877 1,428,081 3,397,428应付票据及应付账款
美元 40,379 6.617 267,172 145,317 6.534 949,530其他应付款
美元 309,397 6.617 2,047,156 497,319 6.534 3,249,582其他流动负债
美元 7,757 6.617 51,325 8,745 6.534 57,142一年内到期非流动负债
美元 2,240,938 6.617 14,827,390 1,968,120 6.534 12,860,090
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
54.外币货币性项目(续)
2018年6月30日(未经审计) 2017年12月31日
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币应付债券
美元 10,052,857 6.617 66,515,734 9,821,385 6.534 64,174,894长期借款
美元 13,799,163 6.617 91,303,542 13,295,397 6.534 86,874,783其他非流动负债
美元 321,444 6.617 2,126,866 247,889 6.534 1,619,756本集团重要境外经营实体为SeacoSRL、Cronos、Avolon及C2，其主要经营地分别为巴巴多斯、新加坡、爱尔兰及美国，由于上述公司主要业务均以美元结算，故记账本位币均为美元。
55.套期
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
其他流动资产
套期工具(附注五、7) 26 2,293其他非流动资产
套期工具(附注五、16) 593,154 130,989其他非流动负债
套期工具(附注五、30) 18,445 51,407本集团通过利率衍生合同来降低市场利率变动的风险。本集团签订的利率衍生合同，全部为套期工具，符合现金流量套期的核算范围。
上述合同于2018年半年度的公允价值变动中，属于现金流量套期有效部分的公允价值变动对其他综合收益的影响共计人民币444,191千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币(105,134)千元)，其中计入归属于母公司的其他综合收益为人民币439,397千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币(106,165)千元)；属于现金流量套期无效部分的公允价值变动而产生的净收益人民币43,901千元计入公允价值变动损益(截至2017年6月30日止六个月期间净损失：人民币52,843千元)。
于2018年6月30日，本集团持有的尚未交割的利率衍生合同的名义金额约为49,617,253千元。上述利率衍生合同将于2019年至2028年间到期。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
六、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
本公司重要子公司的情况如下：
主要 业务
经营地注册地 性质 实收资本持股比例(%)直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司：
皖江租赁 安徽 安徽 租赁 人民币 - 53.654,600,000,000元
香港渤海 香港 香港 投资 美元 - 100 100.0控股2,886,617,379元
0横琴租赁 珠海 珠海 租赁 美元 - 64660,277,850元
57.00同一控制下企业合企业取得的子公司：
55.00香港航空租赁 香港 香港 租赁 港币 - 10023,233,203,195元
100.0 Seaco SRL 新加坡 巴巴 租赁 美元 - 01 0505多斯 245,864,602元
非同一控制下企业合并取得的子公司：
天津渤海 天津 天津 租赁 人民币 100 -22,100,850,000元
Cronos 新加坡百慕大 租赁 美元 - 80274,562,485元
Avolon 爱尔兰 开曼 租赁 美元 - 100群岛 0.000004元
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
六、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
存在重要少数股东权益的子公司如下：
截至2018年6月30日止六个月期间(未经审计)
少数股东 归属少数 期末累计持股比例 股东损益 少数股东权益皖江租赁 46.35% 39,449 3,114,917横琴租赁 36% 1,895 271,053 Cronos 20% 63,855 500,6242017年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益皖江租赁 46.35% 320,412 159,908 3,075,468横琴租赁 36% 13,189 - 269,158香港航空租赁 0% 78,689 655,532 - Cronos 20% 110,217 - 431,781下表列示了上述子公司主要财务信息，这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
皖江租赁 横琴租赁 Cronos截至2018年6月30日止
六个月期间(未经审
计)
流动资产 10,989,321 694,317 1,211,652非流动资产 22,780,153 447,384 12,275,396资产合计 33,769,474 1,141,701 13,487,048流动负债 20,029,950 175,520 917,484非流动负债 7,042,048 213,257 10,437,012负债合计 27,071,998 388,777 11,354,496营业收入 1,293,732 26,276 1,049,121净利润 85,111 5,263 319,276综合收益总额 85,111 5,263 341,409经营活动产生的现金流
量净额 52,395 ( 324) 557,656
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
六、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息，这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额(续)：
皖江租赁 横琴租赁 Cronos2017年
流动资产 16,040,096 566,590 1,167,433非流动资产 29,860,570 666,882 12,776,909资产合计 45,900,666 1,233,472 13,944,342流动负债 29,326,775 166,267 1,144,602非流动负债 9,961,527 319,653 10,762,546负债合计 39,288,302 485,920 11,907,148营业收入 3,191,905 96,598 2,042,209净利润 691,289 35,743 551,087综合收益总额 691,289 35,743 580,750经营活动产生的
现金流量净额 1,297,939 37,019 813,465 2.合营企业和联营企业中的权益
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本持股比例(%)会计处理直接间接
合营企业
人民币
天航金服 天津 天津 金融服务 50,000,000元 - 45 权益法 Jade Aviation
美元
LLC 爱尔兰 开曼群岛 租赁 85,800,000元 - 20 权益法联营企业
人民币
渤海人寿 天津 天津 保险 13,000,000,000 20 - 权益法元
本集团的重要联营企业渤海人寿从事保险业务，采用权益法核算，该投资对本集团发展具有战略性意义。
本集团的合营企业天航金服和Jade AviationLLC分别从事金融服务业务和租赁业务，采用权益法核算。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、金融工具及其风险
1.金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2018年6月30日(未经审计)
金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益 可供出售
的金融资产 金融资产贷款和应收款项 合计货币资金 - - 28,102,407 28,102,407应收票据及应收账款 - - 2,467,870 2,467,870其他应收款 - - 322,244 322,244其他流动资产 26 70,116 - 70,142一年内到期非流动资产 - - 12,727,852 12,727,852其他非流动资产 630,935 - - 630,935可供出售金融资产 - 1,337,056 - 1,337,056长期应收款 - - 33,667,694 33,667,694 630,961 1,407,172 77,288,067 79,326,200以公允价值计量且其变动
金融负债 计入当期损益的金融资产 其他金融负债 合计短期借款 - 17,252,294 17,252,294应付票据及应付账款 - 397,690 397,690其他应付款 - 3,469,000 3,469,000其他流动负债 - 51,325 51,325一年内到期的非流动负债 - 31,302,767 31,302,767长期借款 - 104,245,121 104,245,121应付债券(含流动部分) - 76,943,907 76,943,907长期应付款 - 4,019,346 4,019,346其他非流动负债 18,445 2,364,794 2,383,239 18,445 240,046,244 240,064,689
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、金融工具及其风险（续）
1.金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2017年12月31日
金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 可供出售
金融资产 金融资产贷款和应收款项 合计货币资金 - - 26,591,127 26,591,127应收票据及应收账款 - - 1,946,228 1,946,228其他应收款 - - 221,353 221,353其他流动资产 7,390 58,279 1,550,000 1,615,669一年内到期非流动资产 - - 15,610,250 15,610,250其他非流动资产 130,989 - - 130,989可供出售金融资产 - 1,465,123 - 1,465,123长期应收款 - - 41,801,819 41,801,819 138,379 1,523,402 87,720,777 89,382,558以公允价值计量且其变动
金融负债 计入当期损益的金融资产 其他金融负债 合计短期借款 - 30,900,714 30,900,714应付票据及应付账款 - 953,527 953,527其他应付款 - 4,163,151 4,163,151其他流动负债 - 57,142 57,142一年内到期的非流动负债 - 25,134,172 25,134,172长期借款 - 105,446,644 105,446,644应付债券(含流动部分) - 75,388,014 75,388,014长期应付款 - 5,427,179 5,427,179其他非流动负债 51,407 2,164,557 2,215,964 51,407 249,635,100 249,686,507
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、金融工具及其风险（续）
2.金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
2016年12月2日，本集团下属子公司皖江租赁发行规模为人民币13.75亿元的皖金2016年第一期租赁资产支持证券，租赁资产总规模为人民币16.64亿元；2017年7月24日，本集团下属子公司皖江租赁发行规模为人民币25.41亿元的皖金2017年第一期租赁资产支持证券，租赁资产总规模为人民币29.72亿元；
2017年11月24日，本集团下属子公司皖江租赁发行规模为人民币15.55亿元的皖金2017年第二期租赁资产支持证券，租赁资产总规模为人民币18.87亿元。根据相关合同安排，如果租赁资产的承租人发生违约，皖江租赁需将租赁资产赎回。因此本集团认为，本集团保留了租赁资产所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此继续全额确认租赁资产。租赁资产证券化之后，本集团不再保留对其继续使用的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2018年6月30日，本集团确认的租赁资产支持证券余额为人民币24.11亿元(2017年12月31日：人民币37.19亿元)，由应收融资租赁款余额人民币30.43亿元(2017年12余额31日：人民币42.25亿元)资产证券化取得。
3.金融工具风险
本集团的主要金融工具，除套期工具外，包括银行借款、公司债券、融资租赁负债、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团亦开展衍生交易，主要包括利率衍生合同，目的在于管理本集团的运营及其融资渠道的利率风险。截至2018年6月30日止六个月期间内，本集团采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、金融工具及其风险（续）
3.金融工具风险(续)
信用风险(续)
2018年6月30日(未经审计)
逾期
合计 未逾期未减值 3个月以内 3个月以上货币资金 28,102,407 28,102,407 - -应收票据及应收账款 1,464,310 319,825 896,816 247,669其他应收款 322,244 322,244 - -其他流动资产 70,142 70,142 - -一年内到期非流动资产 12,727,852 12,727,852 - -其他非流动资产 630,935 630,935 - -可供出售金融资产 1,337,056 1,337,056 - -长期应收款 29,975,895 28,421,849 257,752 1,296,294 74,630,841 71,932,310 1,154,568 1,543,9632017年12月31日
逾期
合计 未逾期未减值 3个月以内 3个月以上货币资金 26,591,127 26,591,127 - -应收票据及应收账款 1,041,925 248,223 657,574 136,128其他应收款 221,353 221,353 - -其他流动资产 1,615,669 1,615,669 - -一年内到期非流动资产 15,610,250 15,610,250 - -其他非流动资产 130,989 130,989 - -可供出售金融资产 1,465,123 1,465,123 - -长期应收款 36,122,369 34,827,486 - 1,294,883 82,798,805 80,710,220 657,574 1,431,011于2018年6月30日及2017年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收款项与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关，已逾期但未减值的应收款项与大量的和本集团有良好交易记录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、金融工具及其风险（续）
3.金融工具风险(续)
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。本集团的目标是运用银行借款和公司债券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2018年6月30日
(未经审计)
1年以内 1至5年 5年以上 合计短期借款 17,841,568 - - 17,841,568应付票据及应付账款 397,690 - - 397,690其他应付款 3,469,000 - - 3,469,000其他流动负债 51,325 - - 51,325一年内到期的非流动负债 34,300,410 - - 34,300,410长期借款 939,698 88,762,668 24,772,483 114,474,849应付债券 3,423,743 47,809,297 39,521,627 90,754,667长期应付款 84,130 3,376,263 977,807 4,438,200其他非流动负债 - 893,133 1,573,465 2,466,598 60,507,564 140,841,361 66,845,382 268,194,3072017年12月31日
1年以内 1至5年 5年以上 合计短期借款 31,214,845 - - 31,214,845应付票据及应付账款 953,527 - - 953,527其他应付款 4,163,151 - - 4,163,151其他流动负债 57,142 - - 57,142一年内到期的非流动负债 28,634,385 - - 28,634,385长期借款 106,587 91,022,463 23,995,609 115,124,659应付债券 3,438,790 68,072,460 15,188,748 86,699,998长期应付款 54,603 4,386,251 1,339,903 5,780,757其他非流动负债 - 879,281 1,354,625 2,233,906 68,623,030 164,360,455 41,878,885 274,862,370
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、金融工具及其风险（续）
3.金融工具风险(续)
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债以及应收融资租赁款有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。为了以成本—效益方式管理债务组合，本集团采用利率互换及签订利率上限合同规避该等风险。在本集团签订的利率互换合同中，有一部分被指定为对相应债务进行套期保值并且有效。详见附注五、55。于2018年6月30日，在考虑利率互换的影响后，本集团约90.64%(2017年：87.89%)的计息借款按固定利率计息。
下表为利率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设下，利率发生可能的变动时，将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和其他综合收益的税后净额产生的影响：
截至2018年6月30日止 其他综合收益
六个月期间(未经审计) 基点 净损益 的税后净额 所有者权益合计增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)人民币 50 (70,958) - ( 70,958)其他综合收益
2017年 基点 净损益 的税后净额 所有者权益合计增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)人民币 50 ( 97,592) - ( 97,592)汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险，此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行交易所致。
下表为人民币对美元汇率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设下，人民兑美元汇率发生可能的变动时，将对本年税前利润及所有者权益产生的影响。
截至2018年6月30日止 其他综合收益
六个月期间(未经审计) 美元汇率 净损益 的税后净额 股东权益合计增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)人民币对美元贬值 1% (16,960) 294,447 277,487其他综合收益
2017年 美元汇率 净损益 的税后净额 股东权益合计增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)人民币对美元贬值 1% 41,739 319,618 361,357
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、金融工具及其风险（续）
4.资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约。截至2018年6月30日止六个月期间和2017年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指负债总额和资产总额的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
2018年6月30日 2017年12月31日负债总额 255,206,852 264,980,501资产总额 292,243,231 300,394,363资产负债率 87% 88%八、公允价值
1. 以公允价值计量的金融工具
2018年6月30日(未经审计)
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
(第一层次) (第二层次)) (第三层次) 合计持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产(附注五、
16) - - 37,781 37,781套期工具(资产)(附注五、55) - 593,180 - 593,1 80可供出售金融资产(附注五、8) 435,696 - 89,873 525,569套期工具(负债)(附注五、55) - ( 18,445) - ( 18,445 ) 435,696 574,735 127,654 1,138,085
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
八、公允价值(续)
1. 以公允价值计量的金融工具(续)
2017年12月31日
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
(第一层次) (第二层次)) (第三层次) 合计持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产(附注五、16) - 5,097 - 5,0 97套期工具(资产)(附注五、55) - 133,282 - 133,282可供出售金融资产(附注五、8) 608,170 - 74,603 682,773套期工具(负债)(附注五、55) - ( 51,407) - ( 51,407 ) 608,170 86,972 74,603 769,745 2.以公允价值披露的资产和负债
2018年6月30日(未经审计)
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计长期应收款 - 46,558,666 - 46,558,666长期借款 - 129,583,482 - 129,583,482应付债券 - 83,884,061 - 83,884,061长期应付款 - 4,337,756 - 4,337,756 - 264,363,965 - 264,363,965
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
八、公允价值(续)
2.以公允价值披露的资产和负债(续)
2017年12月31日
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计长期应收款 - 58,331,396 - 58,331,396长期借款 - 124,228,503 - 124,228,503应付债券 - 83,444,121 - 83,444,121长期应付款 - 5,568,538 - 5,568,538 - 271,572,558 - 271,572,558 3.公允价值估值
金融工具公允价值
以下是本集团除账面价值与公允价值相差很小的金融工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值：
账面价值 公允价值
2018年 2017年 2018年 2017年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日(未经审计) (未经审计)
金融资产
长期应收款 46,395,546 57,412,069 46,558,666 58,331,396账面价值 公允价值
2018年 2017年 2018年 2017年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日(未经审计) (未经审计)
金融负债
长期借款 128,796,728 123,952,137 129,583,482 124,228,503应付债券 83,379,078 81,787,623 83,884,061 83,444,121长期应付款 4,335,335 5,656,249 4,337,756 5,568,538 216,511,141 211,396,009 217,805,299 213,241,162管理层已经评估了货币资金、应收票据及应收账款、可供出售金融资产、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
八、公允价值(续)
3.公允价值估值(续)
金融工具公允价值(续)
长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2018年6月30日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
本集团与多个有信用评级的交易对手订立了衍生金融工具合同。目前本集团尚未执行完毕的衍生金融工具合同主要为利率衍生合同，主要包括利率互换合同。利率衍生合同的公允价值考虑了相关互换合同的条款，主要采用利率曲线定价模型。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，主要包括即期和远期利率曲线。利率衍生合同的账面价值与公允价值相同。交易对手信用风险的变化，对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价和其他以公允价值计量的金融工具，均无重大影响。
4.不可观察输入值
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
期末公允 不可观察 范围区间价值 估值技术 折现率 输入值 (加权平均值)2018年(未经审计)
飞机未来出售
可供出售权益工具-优先股 89,873现金流量折现法 35% 价值 52-57百万美元以公允价值计量变动计入 飞机未来出售
当期损益的权益工具 37,781现金流量折现法 6% 价值 0.6-31百万美元2017年
飞机未来出售
可供出售权益工具-优先股 74,603现金流量折现法 35% 价值 52-57百万美元上述第三层次公允价值的变动如下：
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
期/年初金额 74,603 60,414本年增加 37,781 -计入权益的公允价值变动 14,242 18,240外币报表折算差额 1,028 ( 4,051)期/年末金额 127,654 74,603
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、关联方关系及其交易
1.母公司
对本公司 对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例人民币
海航资本 海口 投资管理 33,480,350,000元 34.91% 34.91%海航资本集团有限公司为本公司之控股股东，其母公司为海航集团。本公司的最终控制方为慈航基金。
2.子公司
本公司所属的主要子公司详见附注六、1。
3.合营企业及联营企业
合营企业及联营企业详见附注六、2。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、关联方关系及其交易(续)
4.其他关联方
公司名称 关联方关系海航集团有限公司(以下简称“海航集团”) 控股股东的母公司海航集团北方总部（天津）有限公司（以下简称“海航集团北方总部”） 受同一控制人控制海航集团（国际）有限公司(以下简称“海航国际”) 受同一控制人控制北京一卡通物业管理有限公司(原“北京海航太平物业管理有限公司”)(以下简称
“北京一卡通”) 受同一控制人控制海南易建科技股份有限公司(以下简称“易建科技”) 受同一控制人控制海航航空管理服务有限公司(以下简称“海航航空管理”) 受同一控制人控制海航科技股份有限公司(原“天津天海投资发展股份有限公司”)(以下简称“海
航科技”) 受同一控制人控制湖北华宇临空仓储管理有限公司(原“武汉海航地产发展有限公司”)(以下简称
“湖北华宇仓储”) 受同一控制人控制长江租赁有限公司(以下简称“长江租赁”) 受同一控制人控制北京首都航空有限公司(以下简称“首都航空”) 受同一控制人控制 TIP Trailer Services Germany 受同一控制人控制西部航空有限责任公司(以下简称“西部航空”) 受同一控制人控制天津市大通建设发展集团有限公司(以下简称“大通建设”) 受同一控制人控制海南航空学校有限责任公司(以下简称“海南航空学校”) 受同一控制人控制海冷融资租赁有限公司(以下简称“海冷租赁”) 受同一控制人控制海航资本(香港)控股有限公司(以下简称“海航资本香港”) 受同一控制人控制 BL Capital HoldingsLimited(以下简称“BL Capital”) 受同一控制人控制渤海国际信托股份有限公司(以下简称“渤海国际信托”) 受同一控制人控制新疆汇通(集团)水电投资有限公司(以下简称“汇通水电”) 受同一控制人控制天津燕山航空租赁产业股权投资合伙企业(以下简称“燕山投资”) 受同一控制人控制 CWT Integrated Pvt Limited 受同一控制人控制安途商务旅行服务有限责任公司(以下简称“安途旅行”) 受同一控制人控制海南海航商务服务有限公司(以下简称“海航商务”) 受同一控制人控制金鹏航空股份有限公司(即SuparnaAirlines，原“扬子江快运航空有限公司”)
(以下简称“金鹏航空”) 受同一控制人控制受同一控制人控制，本报告期内不海南绿巨人新能源汽车租赁有限公司(以下简称“海南绿巨人”) 再是本集团关联方
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、关联方关系及其交易(续)
4.其他关联方(续)
公司名称 关联方关系北京科航投资有限公司(以下简称“科航投资”) 最终控制方施加重大影响天津航空有限责任公司(以下简称“天津航空”) 最终控制方施加重大影响长安航空有限责任公司（以下简称“长安航空”） 最终控制方施加重大影响福州航空有限责任公司(以下简称“福州航空”) 最终控制方施加重大影响云南祥鹏航空有限责任公司(以下简称“祥鹏航空”) 最终控制方施加重大影响金海智造股份有限公司(原“金海重工股份有限公司”)(以下简称“金海智造”) 最终控制方施加重大影响东莞御景湾酒店(以下简称“御景湾酒店”) 最终控制方施加重大影响大新华轮船(烟台)有限公司(以下简称“大新华轮船”) 最终控制方施加重大影响海南航空控股股份有限公司(原“海南航空股份有限公司”)(以下简称“海南航
空”) 最终控制方施加重大影响最终控制方施加重大影响，本报告期内不再是本集团 Azul LinhasAéreas BrasileirasS/A(以下简称“Azul Linhas”) 关联方最终控制方施加重大影响，本报告期内不再是本集团香港快运航空公司(以下简称“香港快运”) 关联方浦航租赁有限公司(以下简称“浦航租赁”) 其他关联方扬子江国际租赁有限公司(以下简称“扬子江租赁”) 其他关联方 Aigle Azur S.A.S.(以下简称“Aigle Azur”) 其他关联方海南海航航空信息系统有限公司(以下简称“海航信息”) 其他关联方舟山金海船业有限公司(以下简称“舟山金海”) 其他关联方乌鲁木齐航空有限责任公司(以下简称“乌鲁木齐航空”) 其他关联方其他关联方，本报告期内北京优联眼耳鼻喉医院有限公司(以下简称“优联医院”) 不再是本集团关联方
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易
(1)关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止注释 六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)北京一卡通 注1 335 338易建科技 注2 39 192海航信息 注3 - 1海航航空管理 注4 - 3,350渤海人寿 注5 61 508 CWT Integrated Pvt Limited 注6 618 -安途旅行 注7 43 -海航商务 注8 52 -天航金服 注9 2,001 - 3,149 4,389向关联方出售商品和提供劳务
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止注释 六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)御景湾酒店 注10 1,399 2,830海航资本 注11 - 410优联医院 注12 - 283长江租赁 注13 - 13,208浦航租赁 注14 - 5,018海航国际 注15 464 - 1,863 21,749
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
注1：截至2018年6月30日止六个月期间，北京一卡通为本集团提供物业及会议相关服务，以协议价向
本集团收取物业及会议服务费人民币335千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币338千元)。
注2：截至2018年6月30日止六个月期间，易建科技为本集团提供科技信息相关服务，以协议价向本集
团收取科技信息服务费人民币39千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币192千元)。
注3：截至2017年6月30日止六个月期间，海航信息为本集团提供电信相关服务，以协议价向本集团收
取服务费人民币1千元。
注4：截至2017年6月30日止六个月期间，海航航空管理为本集团提供咨询相关服务，以协议价向集团收取服务费人民币3,350千元。
注5：截至2018年6月30日止六个月期间，渤海人寿为本集团提供保险服务，以协议价向本集团收取财务保险服务费人民币61千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币508千元)。
注6：截至2018年6月30日止六个月期间，CWT为本集团提供维修、测试服务，以协议价向本集团收取维修费、罐箱测试费人民币618千元(截至2017年6月30日止六个月期间：无)。
注7：截至2018年6月30日止六个月期间，安途旅行为本集团提供商旅服务，以协议价向本集团收取商旅服务费人民币43千元(截至2017年6月30日止六个月期间：无)。
注8：截至2018年6月30日止六个月期间，海航商务为本集团提供行政、人力资源相关服务，以协议价向本集团收取服务费人民币52千元(截至2017年6月30日止六个月期间：无)。
注9：截至2018年6月30日止六个月期间，天航金服为本集团提供飞机资产管理服务，以协议价向本集团收取飞机资产管理费人民币2,001千元(截至2017年6月30日止六个月期间：无)。
注10：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团按协议价向御景湾酒店提供咨询服务，交易所获得的税前收入为人民币1,399千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币2,830千元)。
注11：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团按协议价向海航资本提供咨询服务，交易所获得的收入为人民币410千元。
注12：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团按协议价向优联医院提供咨询服务，交易所获得的收入为人民币283千元。
注13：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团按协议价向长江租赁提供咨询服务，交易所获得的收入为人民币13,208千元。
注14：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团按协议价向浦航租赁提供咨询服务，交易所获得的收入为人民币5,018千元。
注15：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团按协议价向海航国际提供咨询服务，交易所获得的税前收入为人民币464千元(截至2017年6月30日止六个月期间：无)。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(2)关联方资产托管和承包
截至2018年6月30日止六个月期间(未经审计)
受托 受托 受托 确认的注释 资产类型 起始日 终止日 托管收益长江租赁 注1 托管经营 2015年5月21日 2019年5月20日 1,180浦航租赁 注2 托管经营 2015年5月21日 2019年5月20日 943扬子江租赁 注3 托管经营 2015年5月21日 2019年5月20日 943截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计)
受托 受托 受托 确认的注释 资产类型 起始日 终止日 托管收益长江租赁 注1 托管经营 2015年5月21日 2018年5月20日 1,180浦航租赁 注2 托管经营 2015年5月21日 2018年5月20日 943扬子江租赁 注3 托管经营 2015年5月21日 2018年5月20日 943注1：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团按协议价为长江租赁提供托管经营服务，交易所获得的收入为人民币1,180千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币1,180千元)。
注2：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团按协议价为浦航租赁提供托管经营服务，交易所获得的收入为人民币943千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币943千元)。
注3：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团按协议价为扬子江租赁提供托管经营服务，交易所获得的收入为人民币943千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币943千元)。
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(3)关联方租赁
作为出租人
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)租赁资产
经营租赁承租方 注释 类型 租赁收入 租赁收入大新华轮船 注1 集装箱 29,246 13,605海航科技 注2 集装箱 5,134 2,393天津航空 注3 飞机 302,439 184,194海南航空 注4 飞机 401,883 507,616香港快运 注5 飞机 - 44,156 TIP Trailer Services Germany注6 集装箱 588 2,530福州航空 注7 飞机 13,676 14,164祥鹏航空 注8 飞机 72,219 54,123首都航空 注9 飞机 139,325 99,662天航金服 注10 飞机 213,884 - CWT Integrated Pvt Limited 注11 集装箱 130 - Aigle Azur 注12 飞机 8,316 4,974 Azul Linhas 注13 飞机 191,451 146,566长江租赁 注14 飞机 14,191 14,049 1,392,482 1,088,032截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止融资租赁承租方 六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)融资租赁 融资租赁
注释 合同本金金额 租赁收入 合同本金金额 租赁收入船坞、码头、
舟山金海 注15 设备及厂房 1,000,000 15,408 1,000,000 15,405大通建设 注16 商业地产 312,500 1,316 312,500 16,028海南航空学校 注17 飞机 17,210 310 17,210 448海南绿巨人 注18 车辆设备 25,900 105 25,900 457金海智造 注19 机器设备 120,000 5,029 120,000 4,939浦航租赁 注20 机器设备 440,000 5,818 440,000 2,077优联医院 注21 医疗设备 - - 30,000 784御景湾酒店 注21 机器设备 100,000 2,805 100,000 2,809海冷租赁 注23 机器设备 50,000 910 50,000 1,642长江租赁 注24 飞机 1,000,000 18,165 1,000,000 8,692湖北华宇仓储 注25 仓库 450,000 9,190 450,000 5,836 3,515,610 59,056 3,545,610 59,117
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(3)关联方租赁(续)
作为承租人
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止六个月期间 六个月期间出租方名称 注释 租赁资产 (未经审计)类型 租赁费 租赁费科航投资 注26 房屋 2,755 2,841 2,755 2,841注1：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向大新华轮船出租集装箱，根据租赁合同确认租赁收入人民币 29,246千元。(截至 2017年 6月 30日止六个月期间：人民币 13,605千元)
注2：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向海航科技出租集装箱，根据租赁合同确认租赁收入人民币5,134千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币2,393千元)。
注3：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向天津航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币302,439千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币184,194千元)。
注4：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向海南航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币 401,883千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币507,616千元)。
注5：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向香港快运出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币44,156千元。
注6：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向TIP Trailer ServicesGermany出租集装箱，根据租赁合同确认租赁收入人民币 588千元(截至 2017年 6月 30日止六个月期间：人民币2,530千元)。
注7：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向福州航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币13,676千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币14,164千元)。
注8：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向祥鹏航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币72,219千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币54,123千元)。
注9：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向首都航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币 139,325千元(截至 2017年 6月 30日止六个月期间：人民币 99,662千元)。
注10：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向天航金服出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币213,884千元(截至2017年6月30日止六个月期间：无)。
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(3)关联方租赁(续)
注11：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向CWT Integrated PvtLimited出租集装箱，根据租赁合同确认租赁收入人民币130千元(截至2017年6月30日止六个月期间：无)。
注12：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向AigleAzur出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币8,316千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币4,974千元)。
注13：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向 AzulLinhas出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币 191,451千元(截至 2017年 6月 30日止六个月期间：人民币 146,566千元)。
注14：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向长江租赁出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币14,191千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币14,409千元)。
注15：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向舟山金海出租船坞、码头、设备及厂房，融资租赁合同本金金额为人民币 1,000,000千元，根据租赁合同确认租赁收益人民币15,408千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币15,405千元)。
注16：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向大通建设出租商业地产，融资租赁合同本金金额为人民币 312,500千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币 1,316千元(截至 2017年6月30日止六个月期间：人民币16,028千元)。
注17：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向海南航空学校出租飞机，融资租赁合同本金金额为人民币 17,210千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币 310千元(截至 2017年6月30日止六个月期间：人民币448千元)。
注18：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向海南绿巨人出租车辆设备，融资租赁合同本金金额为人民币 25,900千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币 105千元(截至 2017年6月30日止六个月期间：人民币457千元)。
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(3)关联方租赁(续)
注19：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向金海智造出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币120,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币5,029千元(截2017年6月30日止六个月期间：人民币4,939千元)。
注20：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向浦航租赁出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币 440,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币 5,818千元(截至 2017年6月30日止六个月期间：人民币2,077千元)。
注21：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向优联医院出租医疗设备，融资租赁合同本金金额为人民币30,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币784千元。
注22：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向御景湾酒店出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币 100,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币 2,805千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币2,809千元)。
注23：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向海冷租赁出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币 50,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币 910千元(截至 2017年6月30日止六个月期间：人民币1,642千元)。
注24：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向长江租赁出租飞机，融资租赁合同本金金额为人民币 1,000,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币 18,165千元(截至 2017年6月30日止六个月期间：人民币8,692千元)。
注25：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向湖北华宇仓储出租仓库，融资租赁合同本金金额为人民币 450,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币 9,190千元(截至 2017年6月30日止六个月期间：人民币5,836千元)。
注26：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团向科航投资租入房屋，根据租赁合同发生租赁费用人民币2,755千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币2,841千元)。
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(4)关联方担保
本集团
接受关联方担保
截至2018年6月30日止六个月期间(未经审计)
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕美元
海航资本 注1 1,656,831千元2015年12月28日 2022年12月28日 否人民币
浦航租赁 注2 648,451千元 2016年3月11日 2021年3月10日 否人民币
浦航租赁 注3 100,000千元 2016年3月14日 2021年3月13日 否人民币
海航资本 注4 1,000,000千元 2016年3月17日 2019年3月15日 否人民币
长江租赁 注5 780,000千元 2017年4月12日 2019年4月11日 否人民币
长江租赁 注6 500,000千元 2017年5月24日 2019年5月23日 否人民币
海航资本 注7 300,000千元 2018年1月30日 2019年7月30日 否人民币
海航资本 注8 450,000千元 2018年4月27日 2019年4月26日 否海航资本、海航集团 人民币
北方总部 注9 99,960千元 2018年6月4日 2019年6月7日 否海航资本、长江租 人民币
赁、扬子江租赁 注10 65,400千元 2018年6月27日 2019年6月20日 否
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(4)关联方担保(续)
本集团
接受关联方担保(续)
2017年
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕美元
海航资本 注1 1,701,798千元2015年12月28日 2022年12月28日 否人民币
浦航租赁
注2 698,160千元 2016年3月11日 2021年3月10日 否人民币
浦航租赁
注3 100,000千元 2016年3月14日 2021年3月13日 否人民币
海航资本 注4 1,000,000千元 2016年3月17日 2019年3月15日 否人民币
长江租赁
注5 780,000千元 2017年4月12日 2019年4月11日 否人民币
长江租赁
注6 500,000千元 2017年5月24日 2019年5月23日 否提供关联方担保
2017年
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕美元
海航集团 注11 113,750千元 2012年9月14日 2017年9月28日 是注1：截至2018年6月30日止六个月期间，海航资本为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为美元1,656,831千元(2017年度：人民币1,701,798千元)。
注2：截至2018年6月30日止六个月期间，浦航租赁为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币648,451千元(2017年度：人民币698,160千元)。
注3：截至2018年6月30日止六个月期间，浦航租赁为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币100,000千元(2017年度：人民币100,000千元)。
注4：截至2018年6月30日止六个月期间，海航资本为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币1,000,000千元(2017年度：人民币1,000,000千元)。
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(4)关联方担保(续)
本集团
接受关联方担保(续)
注5：截至2018年6月30日止六个月期间，长江租赁租赁为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币780,000千元(2017年度：人民币780,000千元)。
注6：截至2018年6月30日止六个月期间，长江租赁租赁为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币500,000千元(2017年度：人民币500,000千元)。
注7：截至2018年6月30日止六个月期间，海航资本为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币300,000千元。
注8：截至2018年6月30日止六个月期间，海航资本为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币450,000千元。
注9：截至2018年6月30日止六个月期间，海航资本、海航集团北方总部为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币99,960千元。
注10：截至2018年6月30日止六个月期间，海航资本、长江租赁、扬子江租赁为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币65,400千元。
注11：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团无偿为海航集团的借款提供担保，担保金额为美元113,750千元。
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、关联方关系及其交易(续)
5．本集团与关联方的主要交易(续)
(5)关联方资金拆借
资金拆入
截至2018年6月30日止六个月期间(未经审计)
关联方名称 注释 拆借金额 起始日 到期日人民币
海航资本 注1 1,635,000千元 2018年1月17日 不超过12个月美元
BL Capital 注2 85,000千元 2018年1月5日 不超过12个月美元
BL Capital 注3 3,000千元 2018年6月29日 不超过12个月美元
海航资本香港 注4 500千元 2018年1月18日 不超过12个月截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计)
关联方名称 注释 拆借金额 起始日 到期日人民币
海航资本 注5 820,000千元 2017年3月31日 不超过12个月人民币
海航资本 注6 1,310,000千元 2017年6月28日 不超过12个月美元
海航资本香港 注7 425,000千元 2017年3月31日 不超过12个月美元
BL Capital 注8 30,000千元 2017年6月12日 不超过12个月美元
BL Capital 注9 70,000千元 2017年6月13日 不超过12个月美元
BL Capital 注10 94,500千元 2017年6月29日 不超过12个月美元
BL Capital 注11 100,000千元 2017年6月30日 不超过12个月注1：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团从海航资本拆入资金人民币1,635,000千元，年利率为5%，截至2018年6月30日止，已到期。
注2：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团从BLCapital拆入资金美元85,000千元，年利率为5%，截至2018年6月30日止，已到期。
注3：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团从BLCapital拆入资金美元3,000千元，年利率为5%，截至2018年6月30日止，尚未到期。
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、关联方关系及其交易(续)
5．本集团与关联方的主要交易(续)
(5)关联方资金拆借(续)
注4：截至2018年6月30日止六个月期间，本集团从海航资本香港拆入资金美元500千元，年利率为5%，截至2018年6月30日止，已到期。
注5：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团从海航资本拆入资金人民币820,000千元，年利率为5%，截至2018年6月30日止，已到期。
注6：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团从海航资本拆入资金人民币1,310,000千元，年利率为5%，截至2018年6月30日止，已到期。
注7：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团从海航资本香港拆入资金美元425,000千元，年利率为5%，截至2018年6月30日止，已到期。
注8：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团从BLCapital拆入资金美元30,000千元，年利率为5%，截至2018年6月30日止，已到期。
注9：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团从BLCapital拆入资金美元70,000千元，年利率为5%，截至2018年6月30日止，已到期。
注10：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团从BLCapital拆入资金美元94,500千元，年利率为5%，截至2018年6月30日止，已到期。
注11：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团从BLCapital拆入资金美元100,000千元，年利率为5%，截至2018年6月30日止，已到期。
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(除特别注明外，金额为人民币千元)
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5．本集团与关联方的主要交易(续)
(6)关联方资产转让
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日注释 交易内容 六个月期间 止六个月期间长江租赁 注 1 转让资产 - 1,000,000浦航租赁 注2 转让资产 - 290,000注1：截至2017年6月30日止六个月期间，长江租赁向本集团转让资产，协议转让价格为人民币1,000,000千元。
注2：截至2017年6月30日止六个月期间，浦航租赁向本集团转让资产，协议转让价格为人民币290,000千元。
(7)其他关联交易
截至2018年6月30日止六截至2017年6月30日止个月期间 六个月期间(未经审计)董事费 214 236关键管理人员薪酬 3,345 3,819 3,559 4,055
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(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、关联方关系及其交易(续)
6.关联方应收款项余额
2018年6月30日(未经审计) 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收股利
天航金服 1,064 - - 1,064 -应收账款
海航科技 10,154 - 4,684 -湖北华宇仓储 567 - 1,126 -长江租赁 16,944 - 17,566 -海南绿巨人 - - 23 -首都航空 110,822 - 48,148 - TIP Trailer Services Germany 54 - 309 -大通建设 427 - 427 -海南航空学校 87 - 108 -海冷租赁 109 - 129 -天津航空 235,734 - 61,252 -浦航租赁 6,926 - 3,820 -扬子江租赁 2,333 - 1,333 -福州航空 - - 2,250 -祥鹏航空 9,151 - 16,154 -御景湾酒店 599 - 600 -海南航空 215,301 - 101,116 - Azul Linhas - - 3,581 - Aigle Azur - - 1,633 - CWT Integrated Pvt Limited
60 - 58 -天航金服 - - 50,995 -大新华轮船 68,408 -- 47,322 - 677,676 - 362,634 -
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、关联方关系及其交易(续)
6.关联方应收款项余额(续)
2018年6月30日(未经审计) 2017年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
天航金服 116 - 116 -渤海国际信托 3,520 - 3,520 -科航投资 1,447 - 1,562 -北京一卡通 115 - - - - - 5,198 - 5,198 -长期应收款
长江租赁 591,667 - 716,667 -舟山金海 662,373 - 661,949 -金海智造 123,489 1,171 118,575 -浦航租赁 193,333 - 254,191 -海南绿巨人 - - 10,699 -海南航空学校 12,038 - 12,817 -大通建设 130,692 - 150,518 -海冷租赁 21,875 - 34,679 -御景湾酒店 100,012 - 99,990 -湖北华宇仓储 271,199 - 286,426 - 2,106,678 1,171 2,346,511 -
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、关联方关系及其交易(续)
7.关联方预收及应付款项余额
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
短期借款
海航资本香港 - 111,081海航资本 - 3,570,351 BL Capital 19,850 522,801 19,850 4,204,233预收款项
舟山金海 - 7,187长江租赁 2,473 -首都航空 7,424 -天津航空 15,830 -福州航空 2,278 -祥鹏航空 5,966 -天航金服 25,819 -海南航空 15,154 - 74,944 7,187其他流动负债
长江租赁 1,659 2,336浦航租赁 - 104海南航空学校 82 94 1,741 2,534
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、关联方关系及其交易(续)
7.关联方预收及应付款项余额(续)
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
应付款项
CWT Integrated Pvt Limited 35 -其他应付款
天航金服 42,250 62,850燕山投资 446,369 1,479,748天津航空 3,184 3,144汇通水电 1,663 1,663海航集团 - 551,647 493,466 2,099,052长期应付款
首都航空(注1) - 322,887天津航空(注1) - 266,732西部航空(注1) - 205,178湖北华宇仓储 18,000 18,000海冷租赁 - 5,000金海智造 3,000 3,000海南航空学校 5 784 21,005 821,581注1：2014年香港航空租赁与天津航空、西部航空及首都航空开展关于55架空中客车公司(以下简称为”空客”)A320飞机购买权的优先受让权出让交易，该55架飞机包含在2014年7月香港航空租赁与空客签订的70架飞机购买协议中。该受让协议约定上述三家航空公司应向香港航空租赁支付”发货前预付款项”，若空客同意受让该事项，则该款项将作为分期付款的一部分移交至空客，若空客不同意该受让事项，则香港航空租赁与上述三家航空公司将协商讨论该笔款项的处理事项。截至2018年6月30日，该协议已终止，香港航空租赁已将长期应付款全部返还。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、关联方关系及其交易(续)
7.关联方预收及应付款项余额(续)
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
应付利息
海航资本香港 - 65,071海航资本 49,492 -渤海国际信托 636 984 50,128 66,055其他非流动负债
长江租赁 6,232 6,155乌鲁木齐航空 1,985 1,960 Aigle Azur 164,836 150,120金鹏航空 15,549 5,554天航金服 191,643 140,250海南航空 234,435 232,580天津航空 118,593 98,505祥鹏航空 80,527 98,789福州航空 7,146 7,057首都航空 93,194 53,025 Azul Linhas - 40,016长安航空 1,985 - 916,125 834,011长期借款
渤海国际信托 252,000 352,000十、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2018年6月30日 2017年6月30日(未经审计) (未经审计)资本承诺(注1) 139,581,377 142,678,986注1：截至2018年6月30日，本集团计划购买328架飞机，合同金额共计美元21,009,658千元(约合人民币139,012,503千元)，预计于2018年7月开始交付；购买集装箱及其他固定资产，合同金额共计美元85,977千元(约合人民币568,874千元)。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、承诺及或有事项（续）
2. 或有事项
本集团业务拓展至全球性，会受到不同国家及地区的司法管辖。在目前的税收环境下，伴随着国际经合组织倡导的“基础侵蚀及利润转移”的发展和税法革新，我们不能确保纳税结构与所纳税额不会受到所在国家及地区税务机关的质疑。如果税务机关质疑本集团的税务状况或应纳税额，则会导致应缴税金、应付利息，甚至应支付的罚款的增加，从而影响未来的财务状况。在集团范围内，对于所得税拨备的确认要求重大会计判断和估计。集团依据现有信息和最佳判断和估计确认所得税拨备。
十一、资产负债表日后事项
因本公司正在筹划重大资产重组事项，截至2018年8月14日，本次重大资产重组的初步方案为渤海金控拟向海航资本发行股份购买其持有的渤海国际信托股份有限公司（以下简称“渤海信托”）部分股权，并通过现金方式进一步向渤海信托增资，最终持有渤海信托51.00%的股权。本次交易构成关联交易，拟非公开发行股份募集配套资金。因渤海信托系中国银行保险监督管理委员会监管的金融机构，本次重组方案可能涉及股权转让及对渤海信托进一步增资，方案较为复杂，公司正在与相关主管部门咨询、论证。由于渤海信托资产规模较大，涉及的相关尽职调查、审计和评估工作量亦较大，公司聘请的独立财务顾问广发证券股份有限公司、法律顾问北京大成律师事务所、审计机构安永华明会计师事务所、评估机构北京中企华资产评估有限责任公司等相关中介机构正在积极开展相关尽职调查、审计和评估工作。同时，本次重组涉及募集配套资金，涉及到寻找意向投资人等相关工作。目前，公司及有关各方正在全力推进本次重大资产重组事项的各项工作。公司将根据《上市公司重大资产重组管理办法》及深圳证券交易所有关规定，及时履行信息披露义务，每十个交易日发布一次重大资产重组事项的进展公告。
为满足银监会关于金融租赁公司控股股东持股比例的相关监管要求，并优化公司产业及债务结构，降低公司资产负债率，更好的维护公司和投资者的利益，天津渤海拟通过在产权交易所征集及其他合法方式寻找意向投资人，拟转让其持有的控股子公司皖江金融16.5亿股股权，并在新三板市场完成最终的股权交割。公司于2018年3月22日召开2018年第三次临时董事会审议通过了《关于公司全资子公司天津渤海租赁有限公司拟转让皖江金融租赁股份有限公司部分股权的议案》。安徽省交通控股集团有限公司（以下简称“安徽交投”）向天津渤海出具了《股权收购意向函》，安徽交投有意收购天津渤海拟出售的皖江金租 16.5亿股股权。若本次转让完成，天津渤海持有皖江金租的股权比例将由53.65%股权下降至17.78%股权。本次转让将导致公司合并报表范围发生变化，公司不再持有皖江金租的控股权，皖江金租不再纳入公司合并报表。该交易有利于优化渤海金控产业及债务结构，降低渤海金控资产负债率。该交易计划于近期签约。
为落实公司发展规划，进一步推动公司飞机租赁业务的发展，并优化公司债务结构，降低公司资产负债率，更好的维护投资者的利益，渤海金控全资子公司 Global Aviation Leasing Co.,Ltd（以下简称“GAL”）拟向东京证券交易所及纽约证券交易所上市公司 ORIXCorporation（以下简称“ORIX”）的下属子公司ORIX Aviation SystemsLimited（以下简称“ORIXAviation”）转让Avolon30%股权。
2018年 8月 8日，渤海金控、天津渤海及其全资子公司香港渤海租赁资产管理有限公司（以下简称“香港渤海”）、GAL与ORIX、 ORIX Aviation签署了《股权购买协议》等相关交易文件。本次交易的基本情况如下：ORIX Aviation拟以支付现金方式购买 Avolon30%股权（以下简称“标的资产”）。本次交易的最终交易价格将根据 Avolon于交割日的账面净资产值(根据国际会计准则编制)的30%加上固定溢价 1,500万美元进行确定。截至 2018年 3月 31日，Avolon的账面净资产为 732,457.2万美元（根据国际会计准则编制）。根据 Avolon于 2018年 3月 31日账面净资产值(根据国际会计准则编制)计算，本次交易价格为 221,237.16万美元（折合人民币1,391,161.39万元）。本次交易完成后，GAL将持有 Avolon70%股权，ORIX Aviation将持有 Avolon30%股权，Avolon为控股子公司，本次交易不会导致合并报表范围发生变化。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十二、其他重要事项
1. 年金
本集团的部分中国境内的公司参与了企业年金计划，其中皖江租赁的企业年金基金采用法人受托模式，由受托人中国建设银行股份有限公司作为托管人，第三方基金公司、交易所等对该计划筹集的资金进行投资管理，形成的投资运营收益、企业缴费和参加员工的个人缴费作为企业年金基金。缴纳基数为上年度员工个人月平均工资，根据员工职位和工龄不同，公司缴费按6%~12%(个人按2%~4%)比例进行缴存。皖江租赁当期年金缴费金额为人民币714千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币694千元)，期末无应付未付金额(2017年6月30日：无)。
除皖江租赁以外，本公司、天津渤海及横琴租赁的企业年金均统一交由海航集团进行管理，海航集团企业年金理事会作为受托人，工商银行海南省分行作为托管人，由第三方基金公司、交易所等对年金进行投资管理，形成的投资运营收益、企业缴费和参加员工的个人缴费作为企业年金基金。缴纳基数为员工社会保险缴费基数，并每年随社保基数调整一次(各地区变更时间有所差异)。缴费比例为公司及个人各负担8.33%。本公司和天津渤海的当期年金缴费金额为人民币198千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币249千元)，期末无应付未付金额(2017年6月30日：42千元)。
2. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下3个报告分部：
1)融资租赁分部主要指以提供融资租赁服务为主业的业务单元；
2)经营租赁分部主要指以提供经营租赁服务为主业的业务单元；
3)其他分部主要指以提供除融资租赁以及经营租赁以外服务为主业的业务单元；
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以营业利润为基础进行评价。本集团在核算分部财务信息时所采用的会计政策与合并财务报表的会计政策一致。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十二、其他重要事项(续)
2. 分部报告(续)
经营分部(续)
截至2018年6月30日止六个月期间(未经审计)
融资租赁 经营租赁 其他 抵销 合计对外交易收入 1,709,445 18,157,794 3,066 - 19,870,305对内交易收入 7,208 - - ( 7,208) -利息收入 84,058 127,473 72,460 ( 86,991) 197,000利息费用 213,800 3,256,521 1,139,654 ( 60,960) 4,549,015资产减值损失 307,935 75,774 - - 383,709折旧和摊销费用 42,096 4,404,565 389 - 4,447,050所得税费用 11,797 227,231 - - 239,028利润总额 238,007 2,894,069 372,218 ( 1,870,304) 1,633,990资产总额 81,323,413 239,591,304 99,225,371 (127,896,857) 292,243,231负债总额 51,443,816 179,534,925 46,624,758 ( 22,396,647) 255,206,852截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计)
融资租赁 经营租赁 其他 抵销 合计对外交易收入 1,915,112 17,798,330 3,067 - 19,716,509对内交易收入 - - - - -利息收入 82,255 86,108 115,554 (114,601) 169,316利息费用 110,234 2,744,397 761,069 (43,589) 3,572,111资产减值损失 251,255 112,306 - - 363,561折旧和摊销费用 33,384 3,919,611 399 - 3,953,394所得税费用 144,298 244,355 - - 388,653利润总额 527,019 2,136,038 (995,780) - 1,667,277资产总额 91,291,328 231,476,011 43,825,726 (62,073,319) 304,519,746负债总额 64,154,983 200,537,796 17,910,769 (15,862,266) 266,741,282
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十二、其他重要事项(续)
2. 分部报告(续)
其他信息
产品和劳务信息
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止对外交易收入 六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)融资租赁利息收入 1,850,809 1,834,525融资租赁咨询费费收入 42,112 225,261经营租赁收入 11,057,139 9,235,592集装箱销售收入 382,684 249,589飞机销售收入 6,400,876 8,023,260其他 136,685 148,282 19,870,305 19,716,509地理信息
对外交易收入
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)中国大陆 3,446,230 3,242,553其他国家或地区 16,424,075 16,473,956 19,870,305 19,716,509对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)中国大陆 16,339,385 17,673,147其他国家或地区 190,534,110 192,713,812 206,873,495 210,386,959非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
截至2018年6月30日止六个月期间，营业收入人民币3,541,241千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币4,612,394千元)来自于其他国家或地区分部对某一单个客户的收入。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十二、其他重要事项(续)
3. 租赁
作为出租人：
融资租赁：
于2018年6月30日，未实现融资收益的余额为人民币8,123,534千元(2017年12月31日：人民币9,793,196千元)，采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
剩余租赁期 2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
1年以内(含1年) 15,754,804 18,697,1071至2年以内(含2年) 15,823,962 17,724,0812至3年以内(含3年) 9,651,922 12,554,8343年以上 14,143,665 18,829,237 55,374,353 67,805,259经营租赁：
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
剩余租赁期 2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
1年以内(含1年) 18,690,518 18,938,5171至2年以内(含2年) 17,121,057 17,320,6352至3年以内(含3年) 14,975,734 15,324,5683年以上 59,538,511 59,889,836 110,325,820 111,473,556
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十二、其他重要事项(续)
3. 租赁(续)
作为承租人：
重大经营租赁：
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
1年以内(含1年) 40,642 40,3951至2年以内(含2年) 51,657 41,9662至3年以内(含3年) 59,778 63,2013年以上 874,498 1,043,925 1,026,575 1,189,487 4. 比较数据
若干比较数据已经重分类重述，以符合本期间的列报口径。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十三、公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
应收利息 143,240 82,560银行定存/同业拆入利息 143,240 82,560应收股利 660,000 660,000其他应收款 8,034,045 6,835,908减：坏账准备 - - 8,837,285 7,578,468其他应收款的账龄情况如下:
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
1年以内 8,015,149 6,829,6881-2年 17,800 5,0092-3年 - -3年以上 1,096 1,211 8,034,045 6,835,908截至2018年6月30日，本公司管理层认为上述其他应收款不存在无法收回的情况，因此本公司管理层未对其他应收款计提坏账准备(2017年12月31日：无)。
于2018年6月30日(未经审计)，其他应收款余额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数
期末金额 的比例(%) 性质 账龄客户1 8,011,890 100 内部往来款 1年以内于2017年12月31日，其他应收款余额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数
年末金额 的比例(%) 性质 账龄客户1 6,816,888 100 内部往来款 1年以内
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十三、公司财务报表主要项目注释
2．委托贷款
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
委托贷款 1,502,000 1,502,000本公司于2018年6月30日委托贷款余额为贷款给本公司子公司天津渤海用于日常经营的款项，本年天津渤海未偿还委托贷款，无新增委托贷款。
3．长期股权投资
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
长期股权投资
按成本法核算的股权投资
-子公司 22,350,504 22,350,504按权益法核算的股权投资
-联营企业 2,531,137 2,646,638 24,881,641 24,997,142本公司于2018年6月30日的长期股权投资为对子公司天津渤海、联营企业渤海人寿的投资。
长期借款余额人民币1,980,000千元(2017年12月31日：人民币1,980,000千元)由质押联营公司股权人民币2,036,599千元(2017年12月31日：人民币2,592,006千元)以及关联方保证担保取得。短期借款余额人民币450,000千元(2017年12月31日：无)由质押联营公司股权人民币486,757千元(2017年12月31日：无)以及关联方保证担保取得。
(i)按成本法核算的股权投资：
实际投入金额
被投资 2018年 2018年
被投资企业 企业 6月30日的6月30日 2018年 本期 2018年名称 经营期限 注册资本/股本所占权益 1月1日成本变动 6月30日人民币
天津渤海 50年 22,100,850千元 100% 22,350,504 - 22,350,504实际投入金额
被投资 2017年 2017年
被投资企业 企业 12月31日的12月31日 2017年 本年 2017年名称 经营期限 注册资本/股本所占权益 1月1日成本变动 12月31日人民币
天津渤海 50年 22,100,850千元 100% 22,350,504 - 22,350,504
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
3．长期股权投资(续)
(ii)按权益法核算的股权投资：
被投资 2018年 2018年 2018年被投资企业 企业 6月30日的6月30日 2018年 本期 6月30日名称: 经营期限 注册资本/股本所占权益 1月1日 变动 (未经审计)人民币
渤海人寿 50年 13,000,000千元 20% 2,646,638 (115,501) 2,531,137被投资 2017年 2017年
被投资企业 企业 12月31日的12月31日 2017年 本年 2017年名称: 经营期限 注册资本/股本所占权益 1月1日 变动 12月31日人民币
渤海人寿 50年 13,000,000千元 20% 2,642,720 3,918 2,646,6384．其他应付款
2018年6月30日 2017年12月31日(未经审计)
应付利息 266,585 117,587应付股利 371,071 -其他应付款 530,568 8,593其中：关联方往来 530,568 8,593 1,168,224 126,1805．财务费用
截至2018年6月30日止六个月期间 截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计) (未经审计)利息支出 364,623 382,321减：利息收入 72,423 112,354汇兑损失净额 ( 246 ) ( 431 )金融机构手续费 78 27 292,032 269,5636．投资损失
截至2018年6月30日止六个月期间 截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计) (未经审计 )渤海人寿 ( 63,402 ) ( 32,720)联讯证券 - 11,165
( 63,402 ) ( 21,555 )
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
7.本公司与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止注释 六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)北京一卡通 注1 263 266安途旅行 注2 37 -渤海人寿 注3 61 508海航商务 注4 52 -易建科技 注5 - 128 413 902注1：截至2018年6月30日止六个月期间，北京一卡通为本公司提供物业及有偿服务，以协议价向本公
司收取物业及会议服务费人民币263千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币266千元)。
注2：截至2018年6月30日止六个月期间，安途旅行为本公司提供商旅服务，以协议价向本公司收取科
技信息服务费人民币37千元(截至2017年6月30日止六个月期间：无)。
注3：截至2018年6月30日止六个月期间，渤海人寿为本公司提供保险服务，以协议价向本公司收取财务保险服务费人民币61千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币508千元)。
注4：截至2018年6月30日止六个月期间，海航商务为本公司提供科技信息相关服务，以协议价向本公
司收取科技信息服务费人民币52千元(截至2017年6月30日止六个月期间：无)。
注5：截至2017年6月30日止六个月期间，易建科技为本公司提供科技信息相关服务收取人民币128千元。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
7.本公司与关联方的主要交易(续)
(2)关联方资产托管和承包
截至2018年6月30日止六个月期间(未经审计)
受托 受托 受托 确认的注释 资产类型 起始日 终止日 托管收益长江租赁 注1 托管经营 2015年5月21日 2019年5月20日 1,180浦航租赁 注2 托管经营 2015年5月21日 2019年5月20日 943扬子江租赁 注3 托管经营 2015年5月21日 2019年5月20日 943截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计)
受托 受托 受托 确认的注释 资产类型 起始日 终止日 托管收益长江租赁 注1 托管经营 2015年5月21日 2018年5月20日 1,180浦航租赁 注2 托管经营 2015年5月21日 2018年5月20日 943扬子江租赁 注3 托管经营 2015年5月21日 2018年5月20日 943注1：截至2018年6月30日止六个月期间，本公司按协议价为长江租赁提供托管经营服务，此次交易所获得的收入为人民币1,180千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币1,180千元)。
注2：截至2018年6月30日止六个月期间，本公司按协议价为浦航租赁提供托管经营服务，此次交易所获得的收入为人民币943千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币943千元)。
注3：截至2018年6月30日止六个月期间，本公司按协议价为扬子江租赁提供托管经营服务，此次交易所获得的收入为人民币943千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币943千元)。
(3)关联方租赁
作为承租人
截至2018年6月30日止 截至2017年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)租赁资产
经营租赁出租方 注释 类型 租赁费 租赁费科航投资 注1 房屋 2,122 2,212 2,122 2,212注1：截至2018年6月30日止六个月期间，本公司向科航投资租入房屋，根据租赁合同发生租赁费用人民币2,122千元(截至2017年6月30日止六个月期间：人民币2,212千元)。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
7. 本公司与关联方的主要交易（续）
(4) 关联方担保
接受关联方担保
2018年6月30日(未经审计)
担保是否提供担保方 注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕人民币
浦航租赁 注1 648,451千元 2016年3月11日 2021年3月10日 否人民币
浦航租赁 注2 100,000千元 2016年3月14日 2021年3月13日 否人民币
海航资本 注3 1,000,000千元 2016年3月17日 2019年3月15日 否人民币
长江租赁 注4 780,000千元 2017年4月12日 2019年4月11日 否人民币
长江租赁 注5 500,000千元 2017年5月24日 2019年5月23日 否人民币
海航资本 注6 300,000千元 2018年1月30日 2019年7月30日 否人民币
海航资本 注7 450,000千元 2018年4月27日 2019年4月26日 否海航资本、海航集团 人民币
北方总部 注8 99,960千元 2018年6月4日 2019年6月7日 否海航资本、长江租 人民币
赁、扬子江租赁 注9 65,400千元 2018年6月27日 2019年6月20日 否2017年
担保是否提供担保方 注释 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕人民币
浦航租赁 注1 698,160千元 2016年3月11日 2021年3月10日 否人民币
浦航租赁 注2 100,000千元 2016年3月14日 2021年3月13日 否人民币
海航资本 注3 1,000,000千元 2016年3月17日 2019年3月15日 否人民币
长江租赁 注4 780,000千元 2017年4月12日 2019年4月11日 否人民币
长江租赁 注5 500,000千元 2017年5月24日 2019年5月23日 否人民币
天津渤海 注10 7,449千元 2013年6月9日 2018年6月8日 是
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
7. 本公司与关联方的主要交易(续)
(4) 关联方担保(续)
接受关联方担保(续)
注1：截至2018年6月30日，浦航租赁无偿为本公司的借款提供担保，担保金额为人民币648,451千元(人民币698,160千元)。
注2：截至2018年6月30日，浦航租赁无偿为本公司的借款提供担保，担保金额为人民币100,000千元(人民币100,000千元)。
注3：截至2018年6月30日，海航资本无偿为本公司的借款提供担保，担保金额为人民币1,000,000千元(人民币1,000,000千元)。
注4：截至2018年6月30日，长江租赁无偿为本公司的借款提供担保，担保金额为人民币780,000千元(人民币780,000千元)。
注5：截至2018年6月30日，长江租赁无偿为本公司的借款提供担保，担保金额为人民币500,000千元(人民币500,000千元)。
注7：截至2018年6月30日，海航资本无偿为本公司的借款提供担保，担保金额为人民币300,000千元(2017年度：无)。
注7：截至2018年6月30日，海航资本无偿为本公司的借款提供担保，担保金额为人民币450,000千元(2017年度：无)。
注8：截至2018年6月30日，海航资本、海航集团北方总部(天津)有限公司无偿为本公司的借款提供担保，担保金额为人民币99,960千元(2017年度：无)。
注9：截至2018年6月30日，海航资本、海航集团北方总部(天津)有限公司无偿为本公司的借款提供担保，担保金额分别为为人民币65,400千元(2017年度：无)。
注10：截至2017年12月31日，天津渤海无偿为本公司的借款提供担保，担保金额为人民币7,449千元。
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2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
7.本公司与关联方的主要交易(续)
(4)关联方担保(续)
提供关联方担保
2018年6月30日(未经审计)
担保是否被担保方 注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕美元
GSCL 注1 305,000千元 2015年1月4日 2020年7月14日
否人民币
天津渤海 注2 350,000千元 2015年11月29日2018年11月25日
否人民币
天津渤海 注3 450,000千元 2015年12月22日2018年12月21日
否国际航空租赁 美元
有限公司 注4 1,656,831千元 2015年12月28日2022年12月28日
否人民币
天津渤海 注5 700,000千元 2016年3月17日 2019年3月15日
否人民币
天津渤海 注6 1,800,000千元 2016年8月4日 2019年12月2日
否美元
香港渤海 注7 98,204千元 2017年4月26日 2020年4月26日
否人民币
香港渤海 注8 66,600千元 2017年9月21日 2018年9月21日
否人民币
香港渤海 注9 1,370,000千元 2017年9月29日 2018年9月29日
否债务履行期限届
人民币
天津渤海 注10 100,000千元 2018年3月23日
满之日后两年止 否
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
7.本公司与关联方的主要交易(续)
(4)关联方担保(续)
提供关联方担保(续)
2017年
担保是否被担保方 注释 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕美元
GSCL 注1 342,500千元 2015年1月4日 2020年7月14日 否人民币
天津渤海 注2 200,000千元 2015年11月29日 2018年11月25日 否人民币
天津渤海 注3 460,000千元 2015年12月22日 2018年12月21日 否国际航空租赁 美元
有限公司 注4 1,746,765千元 2015年12月28日 2022年12月28日 否人民币
天津渤海 注5 700,000千元 2016年3月17日 2019年3月15日 否人民币
天津渤海 注6 1,800,000千元 2016年8月4日 2019年12月2日 否美元
香港渤海 注7 98,204千元 2017年4月26日 2020年4月26日 否人民币
香港渤海 注8 66,600千元 2017年9月21日 2018年9月21日 否人民币
香港渤海 注9 1,370,000千元 2017年9月29日 2018年9月29日 否人民币
香港渤海 注11 1,500,000千元 2016年12月7日 2017年12月7日 是人民币
香港渤海 注12 1,389,000千元 2016年12月8日 2017年12月8日 是美元
海航集团 注13 113,750千元 2012年9月14日 2017年9月28日 是注1：2018年上半年，本公司无偿为GSCL的借款提供担保，担保金额为美元305,000千元(2017年度：美元342,500千元)。
注2：2018年上半年，本公司无偿为天津渤海的借款提供担保，担保金额为人民币350,000千元(2017年度：人民币200,000千元)。
注3：2018年上半年，本公司无偿为天津渤海的借款提供担保，担保金额为人民币450,000千元(2017年度：人民币460,000千元)。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
7.本公司与关联方的主要交易(续)
(4)关联方担保(续)
提供关联方担保(续)
注4：2018年上半年，本公司无偿为国际航空租赁有限公司的借款提供担保，担保金额为美元1,656,831千元(2017年度：美元1,746,765千元)。
注5：2018年上半年，本公司无偿为天津渤海的借款提供担保，担保金额为人民币700,000千元(2017年度：人民币700,000千元)。
注6：截至2018年6月30日止六个月期间，本公司无偿为天津渤海的借款提供担保，担保金额为人民币1,800,000千元(2017年度：人民币1,800,000千元)。
注7：截至2018年6月30日止六个月期间，本公司无偿为香港渤海的借款提供担保，担保金额为美元98,204千元(2017年度：美元98,204千元)。
注8：截至2018年6月30日止六个月期间，本公司无偿为香港渤海的借款提供担保，担保金额为人民币66,600千元(2017年度：人民币66,600千元)。
注9：截至2018年6月30日止六个月期间，本公司无偿为香港渤海的借款提供担保，担保金额为人民币1,370,000千元(2017年度：人民币1,370,000千元)。
注10：截至2018年6月30日止六个月期间，本公司无偿为天津渤海的借款提供担保，担保金额为人民币100,000千元(2017年度：无)。
注11：2017年度，本公司无偿为香港渤海的借款提供担保，担保金额为人民币1,500,000千元。
注12：2017年度，本公司无偿为香港渤海的借款提供担保，担保金额为人民币1,389,000千元。
注13：截至2017年6月28日止六个月期间，本公司无偿为海航集团的借款提供担保，担保金额为美元113,750千元。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
7.本公司与关联方的主要交易(续)
(5) 委托贷款
金额 起始日 到期日天津渤海 注 1 472,000 2013年10月16日 2018年8月10日天津渤海 注 1 1,030,000 2014年2月18日 2018年8月10日注1：自2013年，本公司向天津渤海提供金额分别为人民币2,030,000千元和人民币1,470,000千元的委托贷款，年利率均为6.4%。截至2018年6月30日，天津渤海已累计偿还委托贷款人民币1,998,000千元。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
8.本公司与关联方的往来款项余额
2018年6月30日 2017年12月31日
(未经审计)
应收账款 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备长江租赁 2,917 - 1,667 -浦航租赁 2,333 - 1,333 -扬子江租赁 2,333 - 1,333 - 7,583 - 4,333 -其他应收款
北京一卡通 115 - - -科航投资 1,096 - 1,211 -天津渤海 8,011,890 - 6,816,888 - 8,013,101 - 6,818,099 -应收股利
天津渤海 660.000 - 660,000 -应收利息
天津渤海 104,322 - 55,727 -委托贷款
天津渤海 1,502,000 - 1,502,000 -其他应付款
汇通水电 1,663 - 1,663 -香港航空租赁 6 - 6 - Seaco 397 - 3,906 -香港渤海 528,489 - 120 - 530,555 - 5,695 -十四、财务报表的批准
本财务报表业经本公司管理层于2018年8月29日决议批准。
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财务报表补充资料
(除特别注明外，金额为人民币千元)
一、非经常性损益明细表
截至2018年6月30日止六个月期间(未经审计)非流动资产处置损失 2计入当期损益的政府补助(附注五、43) ( 57,298 )除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 ( 53,506 )单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ( 28,399 )营业外收入和支出 837托管收入
( 3,066 )所得税影响数 20,172少数股东权益影响数(税后) 8,046 (113,212 )本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
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财务报表补充资料
(除特别注明外，金额为人民币千元)
二、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益截至2018年6月30日止六个月期间(未经审计) 收益率(%) (人民币元)归属于公司普通股股东的净利润 3.98 0.2085扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股
东的净利润 3.51 0.1902加权平均净资产 每股收益截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计) 收益率(%) (人民币元)归属于公司普通股股东的净利润 3.29 0.1660扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股
东的净利润 3.09 0.1560本公司无稀释性潜在普通股。
以上加权平均净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会证监会计字[2009]2号《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算与披露》(2010年修订)所载之计算公式计算。