江西万年青水泥股份有限公司
审 计 报 告
大信审字【2018】第 6-00032号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
审 计 报 告
大信审字【2018】第6-00032号江西万年青水泥股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江西万年青水泥股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入的确认
1、关键审计事项描述
贵公司主要从事生产“万年青”等系列硅酸盐水泥及水泥熟料为主的建材企业。如财务报表附注三、（二十）收入所述，公司按照合同履行约定义务，发出商品并交付客户时确认收入。如附注五、（三十七）营业收入和营业成本所述，2017年度公司主营业务收入为70.94亿元，较2016年度增加14.36亿元，增幅达25.38%。由于本期营业收入增幅较大，营业收入为公司的关键业绩指标之一，是公司利润的主要来源，产生错报的固有风险较高，因此我们将营业收入的真实性作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）访谈贵公司管理层，了解公司生产流程、销售流程、销售管理系统以及相关的规章制度；
（2）评价和测试与销售收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；
（3）实施分析性程序，结合产品类型将本期的销售数量、销售单价、销售毛利等相关数据进行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
（4）抽样检查与收入确认相关的支持性凭证，包括销售合同、出库单、货物交接凭证及销售发票等，检查是否满足收入确认条件、收入确认金额是否正确；
（5）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对收入确认的支持性凭证，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间；
（6）抽取大额销售回款的银行流水明细，核对回款金额和回款单位，抽查销售回款的银行单据。
(二)其他应收款坏账准备
1、关键审计事项描述
如财务报表附注五、（五）其他应收款所述，贵公司子公司江西南方万年青水泥有限公司价值1.76亿元人民币的银行承兑汇票丧失，公司财务部原部长肖福明涉嫌挪用资金而由应收票据转入其他应收款，截止 2017年 12月 31日，应收肖福明款项余额为 175,833,653.90元，依据冻结资产情况判断可回收金额，计提坏账准备161,693,653.90元。公司已向南昌市公安局高新分局报案，公安机关已受理并立案侦查，依法冻结了相关涉案人资产，犯罪嫌疑人已被采取强制措施，案件还在审查起诉进程中。因案件尚未定论，案件可能的结果对财务报表的影响较大且涉及到管理层的重大判断，因此我们将该事项识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）我们向贵公司管理层和治理层沟通了解案件的最新进展、应对计划，评估管理层和治理层对发生损失的可能性及金额的判断；
（2）我们前往南昌市公安局高新分局了解涉案冻结资产的情况以及案件侦查进展情况；
（3）获取该案件代理律师关于票据丧失案件的法律意见书，与代理律师进行沟通，了解案件基本事实及目前进程、律师对管理层就上述案件所持看法及应对计划的评估和律师对可能发生损失的意见及估计金额。
（4）了解、评估并测试与票据相关的内部控制。
（三）商誉减值准备
1、关键审计事项描述
如财务报表附注五、（十四）商誉所述，于 2017年 12月 31日，商誉账面余额为 334,069,145.87元，商誉减值准备金额为 45,392,730.88元。因商誉金额较大，对财务报表整体具有重要性，商誉减值准备的确认需要管理层运用重大判断与估计，为此我们将商誉的减值准备确认为关键审计事项。
2、审计应对
（1）我们获取并查阅了公司提供的商誉减值测试报告，了解并评估商誉减值测试的关键假设的合理性，复核了现金流的预测过程、折现率的选取及计算过程、估值方法及估值结论。
(2)我们与管理层聘请的外部评估专家讨论，以了解评估假设是否合理，评估管理层商誉减值测试的合理性；
（3）评估管理层对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：
二○一八年三月二十八日
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|合并资产负债表|||||||
|编制单位：江西万年青水泥股份有限公司||2017年12月31日||||单位：人民币元|
|项 目||附注||期末余额||期初余额|
|流动资产：|||||||
|货币资金|五（一）||1,234,659,524.37||1,125,669,695.56||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||370,688.36||324,821.86||
|衍生金融资产|||||||
|应收票据|五（二）||105,754,070.32||132,333,795.62||
|应收账款|五（三）||592,166,305.84||607,923,071.99||
|预付款项|五（四）||133,915,159.24||126,051,717.17||
|应收利息|||||||
|应收股利|||265,387.02||265,387.02||
|其他应收款|五（五）||90,352,472.80||218,921,649.12||
|存货|五（六）||497,790,317.92||339,077,681.00||
|持有待售资产|||||||
|一年内到期的非流动资产|||||||
|其他流动资产|五（七）||79,756,940.63||188,325,203.54||
|流动资产合计||||2,735,030,866.50||2,738,893,022.88|
|非流动资产：|||||||
|可供出售金融资产|五（八）||345,454,576.60||315,554,576.60||
|持有至到期投资|||||||
|长期应收款|||||||
|长期股权投资|||||||
|投资性房地产|五（九）||56,919,039.20||54,650,161.11||
|固定资产|五（十）||4,037,341,169.24||4,305,271,340.57||
|在建工程|五（十一）||25,552,949.96||49,784,560.23||
|工程物资|||56,882.98||156,808.96||
|固定资产清理|五（十二）||4,540,239.71||754,022.63||
|生产性生物资产|||||||
|油气资产|||||||
|无形资产|五（十三）||735,924,668.72||663,710,640.07||
|开发支出|||||||
|商誉|五（十四）||288,676,414.99||222,734,269.69||
|长期待摊费用|五（十五）||6,004,635.47||5,887,711.21||
|递延所得税资产|五（十六）||96,150,189.33||78,048,130.10||
|其他非流动资产|五（十七）||42,374,502.64||45,038,936.32||
|非流动资产合计||||5,638,995,268.84||5,741,591,157.49|
|资产总计||||8,374,026,135.33||8,480,484,180.37|
|法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:|||||||

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|-|-|-|-|-|-|-|
|合并资产负债表（续）|||||||
|编制单位：江西万年青水泥股份有限公司||2017年12月31日||||单位：人民币元|
|项 目||附注||期末余额||期初余额|
|流动负债：|||||||
|短期借款|五（十||1,355,990,000.00||1,216,000,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融|八）||||||
|负债应 付票据|五（十||231,911,174.84||183,346,808.99||
|应付账款|五九（）二||741,640,567.04||660,840,827.96||
|预收款项|五十（）二||121,607,726.84||109,997,411.56||
|应付职工薪酬|十五一（）二||60,102,878.12||53,371,591.60||
|应交税费|十五二（）二||259,057,048.86||119,290,029.94||
|应付利息|十五三（）二||1,075,990.77||7,704,024.97||
|应付股利|十四 ）||||||
|其他应付款|五（二||292,388,586.71||249,157,743.20||
|持有待售负债|十五 ）||||||
|一年内到期的非流动负债|五（二||||164,396,989.76||
|其他流动负债|十五六（）二||33,972,935.10||28,570,411.82||
|流动负债合计||十七 ）||3,097,746,908.28||2,792,675,839.80|
|非流动负债：|||||||
|长期借款|||||||
|应付债券|五（二||509,511,008.63||1,008,699,619.88||
|其中：优先股|十八 ）||||||
|永续债|||||||
|长期应付款|五（二||44,169,350.99||214,996,954.02||
|长期应付职工薪酬|十九 ）||||||
|专项应付款|五（三||20,864,116.40||20,864,116.40||
|预计负债|五十（）三||12,972,135.14||12,972,135.14||
|递延收益|十五一（）三||23,969,473.20||25,951,792.62||
|递延所得税负债|十五二（）十||31,489,398.12||16,048,618.28||
|其他非流动负债|七）||||||
|非流动负债合计||||642,975,482.48||1,299,533,236.34|
|负债合计||||3,740,722,390.76||4,092,209,076.14|
|所有者权益（或股东权益）：|||||||
|实收资本（或股本）|五（三||613,364,368.00||613,364,368.00||
|其他权益工具|十三 ）||||||
|其中：优先股|||||||
|永续债|||||||
|资本公积|五（三||240,884,199.93||277,907,456.69||
|减：库存股|十四 ）||||||
|其他综合收益|||||||
|盈余公积|五（三||206,829,469.13||161,461,031.17||
|未分配利润|十五五（）三||2,045,982,041.77||1,751,395,142.16||
|归属于母公司所有者权益合计||十 六）||3,107,060,078.83||2,804,127,998.02|
|少数股东权益|||1,526,243,665.74||1,584,147,106.21||
|所有者权益（或股东权益）合计||||4,633,303,744.57||4,388,275,104.23|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||||8,374,026,135.33||8,480,484,180.37|
|法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:|||||||

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|母公司资产负债表|||||||
|编制单位：江西万年青水泥股份有限公司||2017年12月31日||||单位：人民币元|
|项 目||附注||期末余额||期初余额|
|流动资产：|||||||
|货币资金|||492,048,024.95||319,272,029.28||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||||
|衍生金融资产|||||||
|应收票据|||15,018,750.00||92,726,159.31||
|应收账款|十二（一）||12,811,266.22||13,690,322.71||
|预付款项|||66,319,861.21||2,007,890.77||
|应收利息|||34,140.63||90,350.01||
|应收股利|||13,265,387.02||265,387.02||
|其他应收款|十二（二）||684,084,337.58||1,064,264,838.27||
|存货|||81,722,562.85||60,272,090.92||
|持有待售资产|||||||
|一年内到期的非流动资产|||||||
|其他流动资产|||64,504,487.44||99,919,059.61||
|流动资产合计||||1,429,808,817.90||1,652,508,127.90|
|非流动资产：|||||||
|可供出售金融资产|||261,000,000.00||261,000,000.00||
|持有至到期投资|||45,000,000.00||45,000,000.00||
|长期应收款|||||||
|长期股权投资|十二（三）||1,565,667,023.67||1,496,346,963.67||
|投资性房地产|||||||
|固定资产|||777,226,158.93||866,747,445.02||
|在建工程|||2,834,465.85||4,778,171.25||
|工程物资|||||||
|固定资产清理|||335,684.80||336,410.97||
|生产性生物资产|||||||
|油气资产|||||||
|无形资产|||184,450,958.19||184,153,467.06||
|开发支出|||||||
|商誉|||||||
|长期待摊费用|||||||
|递延所得税资产|||10,957,988.18||11,677,532.56||
|其他非流动资产|||1,419,678.37||-311,998.67||
|非流动资产合计||||2,848,891,957.99||2,869,727,991.86|
|资产总计||||4,278,700,775.89||4,522,236,119.76|
|法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:|||||||

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|母公司资产负债表（续）||||||
|编制单位：江西万年青水泥股份有限公司|2017年12月31日||||单位：人民币元|
|项 目|附注||期末余额||期初余额|
|流动负债：||||||
|短期借款||948,990,000.00||629,000,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||||
|应付票据||||||
|应付账款||81,550,420.83||70,963,314.64||
|预收款项||31,155,575.66||30,444,097.76||
|应付职工薪酬||7,087,146.70||4,172,789.25||
|应交税费||38,274,038.87||18,046,906.37||
|应付利息||783,332.43||7,011,165.70||
|应付股利||||||
|其他应付款||51,905,082.90||475,147,967.28||
|持有待售负债||||||
|一年内到期的非流动负债||||||
|其他流动负债||||||
|流动负债合计|||1,159,745,597.39||1,234,786,241.00|
|非流动负债：||||||
|长期借款||||||
|应付债券||509,511,008.63||1,008,699,619.88||
|其中：优先股||||||
|永续债||||||
|长期应付款||||||
|长期应付职工薪酬||||||
|专项应付款||||||
|预计负债||12,972,135.14||12,972,135.14||
|递延收益||2,646,831.67||2,964,426.67||
|递延所得税负债||||||
|其他非流动负债||||||
|非流动负债合计|||525,129,975.44||1,024,636,181.69|
|负债合计|||1,684,875,572.83||2,259,422,422.69|
|所有者权益（或股东权益）：||||||
|实收资本（或股本）||613,364,368.00||613,364,368.00||
|其中：优先股||||||
|永续债||||||
|资本公积||612,646,960.61||612,646,960.61||
|减：库存股||||||
|其他综合收益||||||
|专项储备||||||
|盈余公积||206,829,469.13||161,461,031.17||
|未分配利润||1,160,984,405.32||875,341,337.29||
|所有者权益（或股东权益）合计|||2,593,825,203.06||2,262,813,697.07|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|||4,278,700,775.89||4,522,236,119.76|
|法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:||||||

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|合 并 利 润 表|||||||
|编制单位：江西万年青水泥股份有限公司||2017年度||||单位：人民币元|
|项 目||附注||本期发生额||上期发生额|
|一、营业收入|五（三十七）||7,093,811,211.83||5,657,765,743.80||
|减：营业成本|五（三十七）||5,223,629,045.28||4,327,023,718.08||
|税金及附加|五（三十八）||54,368,347.36||46,032,993.08||
|销售费用|五（三十九）||276,730,496.76||238,755,973.14||
|管理费用|五（四十）||326,457,104.16||298,051,430.64||
|财务费用|五（四十一）||124,019,610.96||154,224,228.24||
|资产减值损失|五（四十二）||88,092,212.12||159,773,009.66||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||45,866.50||7,710.32||
|投资收益（损失以“－”号填列）|五（四十三）||10,512,139.16||10,666,950.03||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|五（四十四）||-2,605,323.90||52,181.14||
|其他收益|五（四十五）||89,056,749.46||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||||1,097,523,826.41||444,631,232.45|
|加：营业外收入|五（四十六）||15,306,258.39||91,182,127.76||
|减：营业外支出|五（四十七）||43,951,989.50||44,594,604.27||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||||1,068,878,095.30||491,218,755.94|
|减：所得税费用|五（四十八）||226,856,752.32||104,616,271.64||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||||842,021,342.98||386,602,484.30|
|归属于母公司所有者的净利润|||462,628,211.17||229,249,983.02||
|少数股东损益|||379,393,131.81||157,352,501.28||
|持续经营净利润|||840,629,669.49||386,602,484.30||
|终止经营净利润|||1,391,673.49||||
|五、其他综合收益的税后净额|||||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||||||
|(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||||
|1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的|||||||
|份2.额可 供出售金融资产公允价值变动损益|||||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||||||
|5.外币财务报表折算差额|||||||
|6.其他|||||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||||
|六、综合收益总额||||842,021,342.98||386,602,484.30|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|||462,628,211.17||229,249,983.02||
|归属于少数股东的综合收益总额|||379,393,131.81||157,352,501.28||
|七、每股收益|||||||
|（一）基本每股收益|||0.7542||0.3738||
|（二）稀释每股收益|||||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司利润表|||||||
|编制单位：江西万年青水泥股份有限公司||2017年度||||单位：人民币元|
|项 目||附注||本期发生额||上期发生额|
|一、营业收入|十二（四）||1,397,026,618.48||1,236,506,610.69||
|减：营业成本|十二（四）||1,056,867,545.71||918,049,446.67||
|税金及附加|||12,177,492.46||10,665,409.75||
|销售费用|||49,297,978.02||46,088,815.47||
|管理费用|||60,201,074.64||56,111,226.66||
|财务费用|||67,950,769.42||97,918,930.88||
|资产减值损失|||-2,560,582.52||10,923,307.08||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十二（五）||335,894,476.35||20,700,281.25||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|||-27,884.39||-5,823.31||
|其他收益|||14,977,734.04||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||||503,936,666.75||117,443,932.12|
|加：营业外收入|||1,932,305.46||15,661,101.90||
|减：营业外支出|||11,835,742.84||13,472,154.52||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||||494,033,229.37||119,632,879.50|
|减：所得税费用|||40,348,849.78||24,554,774.00||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||||453,684,379.59||95,078,105.50|
|持续经营净利润|||453,684,379.59||95,078,105.50||
|终止经营净利润|||||||
|五、其他综合收益的税后净额|||||||
|(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||||
|1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有|||||||
|的2.份可额供 出售金融资产公允价值变动损益|||||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||||||
|5.外币财务报表折算差额|||||||
|6.其他|||||||
|六、综合收益总额||||453,684,379.59||95,078,105.50|
|七、每股收益|||||||
|（一）基本每股收益|||||||
|（二）稀释每股收益|||||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合并现金流量表|||||||
|编制单位：江西万年青水泥股份有限公司||2017年度||||单位：人民币元|
|项 目||附注||本期发生额||上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||7,442,618,990.99||6,016,030,796.34||
|收到的税费返还|||77,881,462.72||52,829,735.72||
|收到其他与经营活动有关的现金|五（四十九）||298,387,129.00||282,696,364.98||
|经营活动现金流入小计||||7,818,887,582.71||6,351,556,897.04|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||4,756,279,069.51||4,103,984,653.55||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||509,787,652.92||461,983,901.96||
|支付的各项税费|||543,991,928.06||490,626,105.14||
|支付其他与经营活动有关的现金|五（四十九）||418,914,028.95||382,000,092.06||
|经营活动现金流出小计||||6,228,972,679.44||5,438,594,752.71|
|经营活动产生的现金流量净额||||1,589,914,903.27||912,962,144.33|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||
|收回投资收到的现金|||||4,100,000.00||
|取得投资收益收到的现金|||10,512,139.16||19,987,403.62||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||4,504,065.40||911,858.11||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||||
|投资活动现金流入小计||||15,016,204.56||24,999,261.73|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||107,953,406.95||153,406,377.28||
|投资支付的现金|||142,218,192.00||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||79,904,543.66||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||||
|投资活动现金流出小计||||330,076,142.61||153,406,377.28|
|投资活动产生的现金流量净额||||-315,059,938.05||-128,407,115.55|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||
|吸收投资收到的现金|||||874,500.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||||
|取得借款收到的现金|||1,452,000,000.00||1,653,000,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五（四十九）||23,760,000.00||42,850,000.00||
|筹资活动现金流入小计||||1,475,760,000.00||1,696,724,500.00|
|偿还债务支付的现金|||1,954,040,000.00||2,066,120,833.33||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||528,234,174.29||349,709,136.84||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五（四十九）||221,382,233.67||307,138,290.06||
|筹资活动现金流出小计||||2,703,656,407.96||2,722,968,260.23|
|筹资活动产生的现金流量净额||||-1,227,896,407.96||-1,026,243,760.23|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||||
|五、现金及现金等价物净增加额||||46,958,557.26||-241,688,731.45|
|加：期初现金及现金等价物余额|||1,055,948,100.34||1,297,636,831.79||
|六、期末现金及现金等价物余额||||1,102,906,657.60||1,055,948,100.34|
|法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:|||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司现金流量表||||||
|编制单位：江西万年青水泥股份有限公司|2017年度||||单位：人民币元|
|项 目|附注||本期发生额||上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,262,957,238.61||1,142,127,869.30||
|收到的税费返还||14,660,139.04||15,195,580.40||
|收到其他与经营活动有关的现金||1,474,765,004.91||2,064,068,172.40||
|经营活动现金流入小计|||2,752,382,382.56||3,221,391,622.10|
|购买商品、接受劳务支付的现金||731,784,562.62||838,418,795.03||
|支付给职工以及为职工支付的现金||118,051,166.57||105,870,276.07||
|支付的各项税费||101,303,252.24||117,759,682.36||
|支付其他与经营活动有关的现金||1,413,094,907.50||1,623,625,880.11||
|经营活动现金流出小计|||2,364,233,888.93||2,685,674,633.57|
|经营活动产生的现金流量净额|||388,148,493.63||535,716,988.53|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金||477,316.35||4,100,000.00||
|取得投资收益收到的现金||321,554,700.00||20,700,281.25||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||21,885.40||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流入小计|||322,053,901.75||24,800,281.25|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||8,444,057.72||4,241,010.89||
|投资支付的现金||111,475,142.00||39,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||5,943,000.00||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流出小计|||125,862,199.72||43,241,010.89|
|投资活动产生的现金流量净额|||196,191,702.03||-18,440,729.64|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金||||||
|取得借款收到的现金||999,000,000.00||944,000,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金||69,635,958.81||184,379,053.78||
|筹资活动现金流入小计|||1,068,635,958.81||1,128,379,053.78|
|偿还债务支付的现金||1,179,010,000.00||1,498,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||223,607,831.43||176,540,096.70||
|支付其他与筹资活动有关的现金||90,000,000.00||92,309,755.18||
|筹资活动现金流出小计|||1,492,617,831.43||1,766,849,851.88|
|筹资活动产生的现金流量净额|||-423,981,872.62||-638,470,798.10|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||||
|五、现金及现金等价物净增加额|||160,358,323.04||-121,194,539.21|
|加：期初现金及现金等价物余额||291,272,029.28||412,466,568.49||
|六、期末现金及现金等价物余额|||451,630,352.32||291,272,029.28|
|法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:||||||

||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||合并股东权益变动表||||||||||||||||||||
||编制单位：江西万年青水泥股份有限公司||||||||2017年|||||||||||单位：人民币元|
||||上 期||||||||||||||||||
||||度归属于母公司股东权益||||||||||||||||||
|项 目||||其他权益工具||||||其他|||||||||股东权益合计||
|||||优|永||||减：库||专项|||||||少数股东权益|||
||||股本|||其他||资本公积||综合|||盈余公积||未分配利润|小计|||||
|||||先|续||||存股||储备||||||||||
|||||||||||收益|||||||||||
|||||股|债||||||||||||||||
||一、上年期末余额|613,364,368.00|||||277,907,456.69|||||151,953,220.62||1,592,989,406.49||2,636,214,451.80|1,449,914,101.71|||4,086,128,553.51|
||加：会计政策变更||||||||||||||||||||
||前期差错更正||||||||||||||||||||
||同一控制下企业合并||||||||||||||||||||
||其他||||||||||||||||||||
||二、本年期初余额||613,364,368.00|||||277,907,456.69|||||151,953,220.62||1,592,989,406.49|2,636,214,451.80||1,449,914,101.71||4,086,128,553.51|
||三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||||||9,507,810.55||158,405,735.67|167,913,546.22||134,233,004.50||302,146,550.72|
||（一）综合收益总额|||||||||||||229,249,983.02||229,249,983.02|157,352,501.28|||386,602,484.30|
||（二）股东投入和减少资本|||||||||||||||||874,500.00||874,500.00|
||1.股东投入的普通股||||||||||||||||874,500.00|||874,500.00|
||2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||||||
||3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||||||||
||4.其他||||||||||||||||||||
||（三）利润分配||||||||||||9,507,810.55||-70,844,247.35|-61,336,436.80||-23,993,996.78||-85,330,433.58|
||1.提取盈余公积|||||||||||9,507,810.55||-9,507,810.55|||||||
||2.对股东的分配|||||||||||||-61,336,436.80||-61,336,436.80|-23,993,996.78|||-85,330,433.58|
||3.其他||||||||||||||||||||
||（四）股东权益内部结转||||||||||||||||||||
||1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||||||||
||2.盈余公积转增资本（或股本)||||||||||||||||||||
||3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||||
||4.其他||||||||||||||||||||
||（五）专项储备||||||||||||||||||||
||1.本期提取||||||||||||||||||||
||2.本期使用||||||||||||||||||||
||（六）其他||||||||||||||||||||
||四、本期期末余额||613,364,368.00|||||277,907,456.69|||||161,461,031.17||1,751,395,142.16|2,804,127,998.02||1,584,147,106.21||4,388,275,104.23|
||法定代表人：||||||||主管会计工作负责人:|||||||会计机构负责人：|||||

||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表|||||||||||||||||||
|编制单位：江西万年青水泥股份有限公司||||||||2017年度||||||||||单位：人民币元|
|||本 期|||||||||||||||||
|||归属于母公司股东权益|||||||||||||||||
|项 目||||||||||||||||||股东|
||||其他权益工具|||||减：库|其他综|专项|||||||少数股东权益||
|||股本|优先股|永续债|其他||资本公积|||||盈余公积||未分配利润|小计|||权益合计|
|||||||||存股|合收益|储备|||||||||
|一、上年期末余额|613,364,368.00|||||277,907,456.69|||||161,461,031.17||1,751,395,142.16||2,804,127,998.02|1,584,147,106.21||4,388,275,104.22|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||
|二、本年期初余额||613,364,368.00|||||277,907,456.69|||||161,461,031.17||1,751,395,142.16|2,804,127,998.02||1,584,147,106.21|4,388,275,104.22|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-37,023,256.76|||||45,368,437.96||294,586,899.61|302,932,080.80||-57,903,440.47|245,028,640.34|
|（一）综合收益总额|||||||||||||462,628,211.17||462,628,211.17|379,393,131.81||842,021,342.98|
|（二）股东投入和减少资本|||||||-37,023,256.76||||||||-37,023,256.76||-161,733,772.28|-198,757,029.04|
|1.股东投入的普通股|||||||||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||||
|4.其他||||||-37,023,256.76|||||||||-37,023,256.76|-161,733,772.28||-198,757,029.04|
|（三）利润分配||||||||||||45,368,437.96||-168,041,311.56|-122,672,873.60||-275,562,800.00|-398,235,673.60|
|1.提取盈余公积|||||||||||45,368,437.96||-45,368,437.96||||||
|2.对股东的分配|||||||||||||-122,672,873.60||-122,672,873.60|-275,562,800.00||-398,235,673.60|
|3.其他|||||||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本)|||||||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||
|4.其他|||||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||||
|1.本期提取|||||||||||||||||||
|2.本期使用|||||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||||
|四、本期期末余额||613,364,368.00|||||240,884,199.93|||||206,829,469.13||2,045,982,041.77|3,107,060,078.82||1,526,243,665.74|4,633,303,744.56|
|法定代表人：||||||||主管会计工作负责人:|||||||会计机构负责人：||||

|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司股东权益变动表||||||||||||||||||
|编制单位：江西万年青水泥股份有限公司||||||||2017年度|||||||||单位：人民币元|
|||本 期||||||||||||||||
|项 目|||其他权益工具||||||减：库||其他|||||||
|||股本||||||资本公积||||专项储备||盈余公积||未分配利润|股东权益合计|
||||优先股||永续|其他||||||||||||
||||||||||存股||综合|||||||
|一、上年期末余额|613,364,368.00|||债|||612,646,960.61|||收益|||161,461,031.17||875,341,337.29||2,262,813,697.07|
|加：会计政策变更||||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||||
|二、本年期初余额||613,364,368.00||||||612,646,960.61||||||161,461,031.17||875,341,337.29|2,262,813,697.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||||||||45,368,437.96||285,643,068.03|331,011,505.99|
|（一）综合收益总额|||||||||||||||453,684,379.59||453,684,379.59|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||||||||
|1.股东投入的普通股||||||||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||45,368,437.96||-168,041,311.56|-122,672,873.60|
|1.提取盈余公积|||||||||||||45,368,437.96||-45,368,437.96|||
|2.对股东的分配|||||||||||||||-122,672,873.60||-122,672,873.60|
|3.其他||||||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本)||||||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||||||
|四、本期期末余额||613,364,368.00||||||612,646,960.61||||||206,829,469.13||1,160,984,405.32|2,593,825,203.06|
|法定代表人：||||||||主管会计工作负责人:||||||||会计机构负责人：||

||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司股东权益变动表|||||||||||||||||||||
|编制单位：江西万年青水泥股份有限公司||||||||||2017年度||||||||||单位：人民币元|
|||上 期|||||||||||||||||||
|项 目||||其他权益工具|||||||减：库||其他||专||||||
|||股本||||||||资本公积|||||||盈余公积||未分配利润|股东权益合计|
|||||优||永||其|||||||||||||
||||||||||||存股||综合||项||||||
|一、上年期末余额|613,364,368.00||先||续||他||612,646,960.61|||收益||储||151,953,220.62||851,107,479.14||2,229,072,028.37|
|加：会计政策变更|||股||债||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||备|||||||
|其他|||||||||||||||||||||
|二、本年期初余额||613,364,368.00||||||||612,646,960.61|||||||151,953,220.62||851,107,479.14|2,229,072,028.37|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||||||||||9,507,810.55||24,233,858.15|33,741,668.70|
|（一）综合收益总额||||||||||||||||||95,078,105.50||95,078,105.50|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||||||||||
|1.股东投入的普通股|||||||||||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||||||
|4.其他|||||||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||||||9,507,810.55||-70,844,247.35|-61,336,436.80|
|1.提取盈余公积||||||||||||||||9,507,810.55||-9,507,810.55|||
|2.对股东的分配||||||||||||||||||-61,336,436.80||-61,336,436.80|
|3.其他|||||||||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本)|||||||||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||
|4.其他|||||||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||||||
|1.本期提取|||||||||||||||||||||
|2.本期使用|||||||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额||613,364,368.00||||||||612,646,960.61|||||||161,461,031.17||875,341,337.29|2,262,813,697.07|
|法定代表人：||||||||||主管会计工作负责人:|||||||||会计机构负责人：||

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
江西万年青水泥股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系以生产“万年青”等系列硅酸盐水泥及水泥熟料为主的建材企业。1997年8月20日，经中国证监会（1997）409号和410号文批准，社会公众股4,500万Ａ股股票以每股4.26元的价格在深圳证券交易所上网发行，并于同年9月23日在深交所正式挂牌上市。公司股票代码为000789，总股本为18,000万股，其中：国有法人股13,000万股、社会公众股5,000万股（其中：内部职工股500万股，已于1998年3月25日上市流通）。1998年4月13日第二届股东大会审议通过，按1997年末总股本18,000万股，每10股转增股本7股，总股本增至30,600万股，其中：社会公众股8,500万股，国有法人股22,100万股。1999年中国证监会（1999）135号文核准了公司1999年配股方案。配股实施后，公司总股本增至 34,050万股，其中：国有法人股 23,000万股，社会流通股11,050万股。2007年9月10日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]280号文的核准，非公开发行人民币普通股 55,409,579股（每股面值 1元），公司总股本为 395,909,579股。2012年 11月 2日根据公司 2011年第二次临时股东大会批准，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]590号文核准，向符合中国证券监督管理委员会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A股）6500万股，每股发行价格为人民币10.3元。本次实际发行1300万股，募集资金总额13,390万元，非公开发行完成后公司总股本为408,909,579股。2015年 4月 21日本公司 2014年度股东大会决议，以截止 2014年 12月 31日的总股本 408,909,579股为基数，以资本公积金转增股本，每 10股转增 5股，转增后公司总股本为 613,364,368.00元。截至2017年12月31日公司注册资本为613,364,368.00元。
公司统一社会信用代码：913611007057505811；公司法定代表人为江尚文；公司总部地址：江西省南昌市高新技术开发区京东大道399号万年青科技园。
公司控股股东为江西水泥有限责任公司，实际控制人为江西省建材集团有限公司。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
水泥、熟料的生产与销售；水泥技术咨询；设备、房产租赁；经营本企业生产所需的原
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日辅材料；机电产品及配件、技术的销售、出口、进口。（依法须经批准的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表业经本公司第七届董事会第四次会议 2018年 3月 28日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
（四）本年度合并财务报表范围
2017年度本公司合并财务报表范围内子公司如下：
||
|-|
|单位名称|
|江西万年青科技工业园有限责任公司|
|江西万年青工程有限公司|
|江西万年青电子有限公司|
|南昌万年青水泥有限责任公司|
|温州市万年青散装水泥有限公司|
|江西南方万年青水泥有限公司|
|江西万年青矿业有限公司|
|江西万年县万年青商砼有限公司|
|江西赣州万年青新型材料有限公司|
|上饶万年青城有限公司|
|南昌万年青商砼有限公司|
|上饶市万年青商砼有限公司|
|上饶市万年青新型建材有限公司|
|铅山县万年青新型建材有限公司|
|万年县万年青新型建材有限公司|
|鹰潭万年青新型建材有限公司|
|江西锦溪建材有限公司|
|江西黄金埠万年青水泥有限责任公司|
|福建福清万年青水泥有限公司|
|鄱阳县恒基建材有限公司|
|江西东鑫混凝土有限公司|
|江西昊鼎商品混凝土有限公司|
|湖口县万年青商砼有限公司|
|鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司|
|余干县商砼建材有限公司|
|九江佰力混凝土有限公司|
|九江广德新型材料有限公司|
|江西立成混凝土有限公司|

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
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|-|
|单位名称|
|进贤县鼎盛混凝土有限公司|
|江西锦溪塑料制品有限公司|
|海南华才建材有限公司|
|江西德安万年青水泥有限公司|
|江西三环水泥有限公司|
|江西玉山万年青水泥有限公司|
|江西瑞金万年青水泥有限责任公司|
|江西兴国万年青商砼有限公司|
|赣州于都万年青商砼有限公司|
|赣州开元万年青商砼有限公司|
|江西石城南方万年青水泥有限公司|
|崇义祥和万年青商砼有限公司|
|瑞金万年青商砼有限公司|
|兴国万年青新型建材有限公司|
|瑞金万年青新型建材有限公司|
|石城万年青新型建材有限公司|
|江西寻乌南方万年青水泥有限公司|
|江西赣州南方万年青水泥有限公司|
|赣州章贡南方万年青水泥有限公司|
|江西于都南方万年青水泥有限公司|
|江西兴国南方万年青水泥有限公司|
|江西锦溪水泥有限公司|
|赣州永固高新材料有限公司|
|上犹万年青新型材料有限公司|
|宁都万年青商砼有限公司|
|抚州市东乡区锦溪混凝土有限公司|
|江西湖口万年青水泥有限公司|
|乐平锦溪商品混凝土有限公司|
|赣州永恒建筑材料检测有限公司|
|景德镇市景磐城建混凝土有限公司|
|景德镇市城竟混凝土有限公司|
|景德镇东鑫混凝土有限公司|
|景德镇市磐泰砼材检测有限公司|

本期合并财务报表范围及其变化情况详见附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。
自报告期末起12个月本公司持续经营能力不存在重大疑虑。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年12月31日的财务状况、2017年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(九)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在500万以上的款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
认
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项
组合2 单项金额不重大且风险不大的款项
特定款项组合3 融资租赁资产保证金、应收纳入合并范围内的子公司款项
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 账龄分析法
特定款项组合3 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
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|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|20|
|30|
|50|
|100|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(十)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。
(十一)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十二)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|20—35|4|
|10—15|4|
|5|4|
|8—12|4|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十四)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十八)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(十九)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十)收入
1、销售商品
本公司主要采用“直销与经销相结合”的销售模式。
（1）直销模式
A、收入确认
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日本公司根据与客户签订的合同，区域经理在接到客户电话、传真的订货要求通知开票，公司将产品交付后，产品所有权上的主要风险和报酬已转移给客户，且收入和成本能可靠计量，公司据此确认收入。
B、结算方式
①按客户传真、电话等订货要求，组织仓库按时发货；
②根据与客户签订的供货合同及签收的发货单开具发票；
③按合同付款约定向客户收取货款；
④收款形式主要系银行电汇、银行转账、银行承兑汇票；
⑤少部分通过现金回款。
（2）经销模式
经销商采购时，以传真、电话等形式下达订单给区域经理，区域经理查收该客户货款情况，无欠款后通知开票，经销商收货后开具销售发票，此时，产品所有权上的主要风险和报酬已转移给经销商，且收入和成本能可靠计量，公司据此确认收入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2、政府补助会计处理
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十三)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十四)持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(二十五)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于 2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30号的主要影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|受影响的报表项目名称|本期受影响的报表项目金额|上期重述金额|上期列报在营业外收入的金额|
|终止经营净利润|1,391,673.49|||
|财务费用|3,760,000.00|||
|其他收益|89,056,749.46|||
|资产处置收益|-2,605,323.90|52,181.14|73,594.03|

四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或者提供加工、修理修配劳务的增值额|
|按实际缴纳的流转税额|
|按实际缴纳的流转税额|
|按实际缴纳的流转税额|
|应纳税所得额|

(二)重要税收优惠及批文
1、本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司根据赣州市地方税务局《关于确认崇
义县工程监理有限公司等 20户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的通知》，本公司
2016-2020年度执行15%的企业所得税。
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2、本公司子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司根据于都县国家税务局《关于于都县国家税务局转知江西赣州南方万年青水泥有限公司等 2户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的通知》，本公司2016-2020年度执行15%的企业所得税。
3、本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司根据江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局《关于深入实施赣州市执行西部大开发政策有关企业所得税问题的公告》，本公司2016-2020年度执行15%的企业所得税。
4、本公司子公司崇义祥和万年青商砼有限公司根据赣州市国家税务局《关于促进我市工业经济发展的若干税收意见》，本公司2017年度执行15%的企业所得税。
5、本公司子公司海南华才建材有限公司、赣州永恒建筑材料检测有限公司根据国家税务总局公告 2017年第 23号文《关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠》的通知，上述两家2017年企业所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
6、本公司 2017年度“三废”退税主要系依据：财政部、国家税务总局财税【2015】78号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，享受增值税即征即退政策。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
||
|-|
|期末余额|
|7,945,639.86|
|1,090,136,970.62|
|136,576,913.89|
|1,234,659,524.37|

注1：期末银行存款中被冻结的28,200,000.00元资金在编制现金流量表时不视为现金及现金等价物。
注2：期末其他货币资金中超过3个月到期的银行承兑汇票保证金74,308,114.59元，使用受限制的生态恢复及矿山保证金29,244,752.18元在编制现金流量表时不视为现金及现金等价物。
(二)应收票据
||
|-|
|期末余额|
|76,075,929.53|
|29,678,140.79|
|105,754,070.32|

注1：已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为444,496,205.39元。
注2：期末无质押的应收票据。
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(三)应收账款
1、应收账款分类
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|659,587,097.82|99.08|67,420,791.98|
|659,587,097.82|99.08|67,420,791.98|
|6,133,652.21|0.92|6,133,652.21|
|665,720,750.03|100.00|73,554,444.19|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|673,227,941.23|99.47|65,304,869.24|
|673,227,941.23|99.47|65,304,869.24|
|3,582,883.30|0.53|3,582,883.30|
|676,810,824.53|100.00|68,887,752.54|

（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|447,184,851.17|5|22,359,242.55|438,230,094.72|5|
|113,726,742.37|10|11,372,674.23|131,420,880.93|10|
|52,939,584.18|20|10,587,916.83|78,132,701.30|20|
|28,830,475.47|30|8,649,142.63|12,844,983.88|30|
|4,907,257.79|50|2,453,628.90|3,656,078.92|50|
|11,998,186.84|100|11,998,186.84|8,943,201.48|100|
|659,587,097.82||67,420,791.98|673,227,941.23||

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|账龄|计提比例(%)|
|973,315.00|973,315.00|3-4年|100|
|408,080.00|408,080.00|3-4年155,000.00元，4-5年253,080.00元|100|
|19,787.50|19,787.50|3-4年|100|
|28,610.00|28,610.00|1-2年|100|
|521,195.00|521,195.00|2-3年154,495.00元，3-4年366,700.00元|100|
|862,738.50|862,738.50|2-3年|100|
|388,756.62|388,756.62|2-3年|100|
|24,190.00|24,190.00|3-4年|100|
|1,257,045.59|1,257,045.59|2-3年|100|
|81,950.00|81,950.00|5年以上|100|
|80,552.00|80,552.00|4-5年37,110.00元，5年以上43,442.00元|100|
|44,200.00|44,200.00|4-5年22,587.50元，5年以上21,612.50元|100|
|39,807.00|39,807.00|5年以上|100|
|24,125.00|24,125.00|5年以上|100|
|8,430.00|8,430.00|5年以上|100|
|90,045.00|90,045.00|3-4年|100|
|1,280,825.00|1,280,825.00|2-3年|100|
|6,133,652.21|6,133,652.21|||

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为4,566,442.47元；本期合并范围变更增加坏账准备金额为
103,945.52元，本期核销坏账准备金额为3,696.34元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|15,605,670.31|2.34|
|9,928,652.43|1.49|
|8,670,754.74|1.30|
|8,454,057.28|1.27|
|8,285,673.65|1.24|
|50,944,808.41|7.64|

(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|129,593,599.95|96.77|122,992,661.42|
|3,191,852.41|2.38|1,931,133.89|
|1,129,706.88|0.85|370,787.76|
|||757,134.10|
|133,915,159.24|100.00|126,051,717.17|

账龄超过1年的大额预付款项情况
||||
|-|-|-|
|债务单位|期末余额|账龄|
|淮北矿业股份有限公司煤炭运销分公司|847,405.93|1-2年|
||847,405.93||

2、预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|25,109,315.46|
|24,434,784.72|
|14,381,625.00|
|7,500,000.00|
|5,464,631.26|
|76,890,356.44|

(五)其他应收款
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日1、其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|183,861,518.76|65.48|169,721,518.76|
|40,922,351.84|14.57|15,594,993.24|
|50,885,114.19|18.13||
|91,807,466.03|32.70|15,594,993.24|
|5,112,299.91|1.82|5,112,299.91|
|280,781,284.70|100.00|190,428,811.91|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|183,861,518.76|51.61|115,058,118.76|
|97,437,627.12|27.35|21,050,546.38|
|73,731,168.38|20.70||
|171,168,795.50|48.05|21,050,546.38|
|1,212,299.91|0.34|1,212,299.91|
|356,242,614.17|100.00|137,320,965.05|

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称||账面余额||坏账金额||账龄||计提比例(%)|计提理由|
||175,833,653.90||161,693,653.90||1-2年||91.96|||
||8,027,864.86||8,027,864.86||1-2年||100|||
||183,861,518.76||169,721,518.76|||||||

（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|11,810,899.83|5|590,545.02|29,217,944.35|5|
|6,649,638.19|10|664,963.83|25,075,116.30|10|
|965,414.88|20|193,082.98|23,979,665.22|20|
|4,835,732.49|30|1,450,719.74|8,237,259.24|30|
|7,929,969.58|50|3,964,984.80|2,225,230.66|50|
|8,730,696.87|100|8,730,696.87|8,702,411.35|100|
|40,922,351.84||15,594,993.24|97,437,627.12||

②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|50,885,114.19|||73,731,168.38||
|50,885,114.19|||73,731,168.38||

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|账龄|计提比例（%）|
|2,000,000.00|2,000,000.00|3-4年|100|
|1,300,000.00|1,300,000.00|5年以上|100|
|800,000.00|800,000.00|5年以上|100|
|600,000.00|600,000.00|5年以上|100|
|412,299.91|412,299.91|5年以上|100|
|5,112,299.91|5,112,299.91|||

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为52,956,934.29元；本期合并范围变更增加坏账准备金额为
150,912.57元，本期收回或转回坏账准备金额为0元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|63,764,575.23|

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|6,073,829.79|
|2,851,059.63|
|5,495,133.00|
|4,878,035.04|
|8,027,864.86|
|175,833,653.90|
|13,857,133.25|
|280,781,284.70|

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|票据丧失款|175,833,653.90|1-2年|62.62|
|融资租赁保证金|33,000,000.00|2-3年|11.75|
|融资租赁保证金|17,885,114.19|2-3年|6.37|
|银行强制划走资金|8,027,864.86|1-2年|2.86|
|借款|2,000,000.00|4-5年|0.71|
||236,746,632.95||84.31|

(六)存货
1、存货的分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|402,001,568.82|9,459,941.07|392,541,627.75|254,959,689.49|11,665,498.71|
|91,501,618.47||91,501,618.47|86,611,065.24|3,514,456.80|
|5,375,067.29||5,375,067.29|7,192,320.54||
|1,902,897.33||1,902,897.33|1,590,470.62|1,126,516.55|
|3,015,461.18||3,015,461.18|2,355,547.57||
|3,331,315.53||3,331,315.53|2,675,059.60||
|122,330.37||122,330.37|||
|507,250,258.99|9,459,941.07|497,790,317.92|355,384,153.06|16,306,472.06|

2、存货跌价准备的增减变动情况
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|11,665,498.71|||2,205,557.64|
|3,514,456.80|||3,514,456.80|
|1,126,516.55|||1,126,516.55|
|16,306,472.06|||6,846,530.99|

(七)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|3,076,521.81|
|76,585,129.67|
|95,289.15|
|79,756,940.63|

(八)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|345,454,576.60||345,454,576.60|315,554,576.60||
|345,454,576.60||345,454,576.60|315,554,576.60||
|345,454,576.60||345,454,576.60|315,554,576.60||

2、期末以成本计量的重要权益工具投资明细
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||跌价准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||
|2,000,000.00|||2,000,000.00|||||20|
|140,000,000.00|||140,000,000.00|||||1.4|
|4,000,000.00|||4,000,000.00|||||10|
|17,000,000.00|||17,000,000.00|||||1.63|
|98,000,000.00|||98,000,000.00|||||98|
|48,824,000.00|||48,824,000.00|||||4.65|

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||跌价准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||
|5,730,576.60|||5,730,576.60|||||19|
||29,900,000.00||29,900,000.00|||||65|
|315,554,576.60|29,900,000.00||345,454,576.60||||||

注： 2017年 5月 26日本公司子公司江西德安万年青水泥有限公司与楼培忠签订股权转让协议，楼培忠将其持有的江西天峰建材有限公司65%股权转让给本公司，双方一致同意以中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的基准日截止 2017年 3月 25日的《评估报告》（中铭评报字【2017】第 2022号）的评估结果作为确定本次交易价格的参考依据。经双方协商后确定转让价格为 2,990万元，资产交接日为2017年6月26日，基准日至资产交接完成日（不含当日）的经营性损益由楼培忠承担或享有。2017年6月26日子公司江西德安万年青水泥有限公司与楼培忠签订“天峰建材”委托经营协议，委托经营期限为两年，两年内不进行盈利分配；交接完成日起两年内江西天峰建材有限公司亏损不再扩大，如委托经营期间内，天峰建材亏损进一步扩大，楼培忠应向天峰建材无对价注入资金用于弥补委托经营期间天峰建材扩大的亏损。
(九)投资性房地产
1、按成本计量的投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|61,338,856.84|7,333,825.20|
|4,364,445.51||
|4,364,445.51||
|65,703,302.35|7,333,825.20|
|12,229,611.43|1,792,909.50|
|1,948,864.30|146,703.12|
|1,948,864.30|146,703.12|

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|51,524,826.62|5,394,212.58|
|49,109,245.41|5,540,915.70|

2、截止2017年12月31日，未办妥产权证书的投资性房地产
|||
|-|-|
|账面价值|未办妥产权证书原因|
|49,406,939.77|房产证在办理中|

(十)固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|
|3,379,572,349.55|3,726,439,316.23|415,999,308.77|48,425,255.20|
|73,123,054.17|84,992,535.25|13,424,058.76|3,957,954.35|
||16,039,624.44|13,294,280.67|3,201,796.17|
|48,820,686.83|40,942,160.20||717,613.32|
|24,302,367.34|28,010,750.61|129,778.09|38,544.86|
|26,655,478.79|188,983,587.52|44,139,687.35|722,724.38|
|26,655,478.79|188,983,587.52|44,139,687.35|722,724.38|
|3,426,039,924.93|3,622,448,263.96|385,283,680.18|51,660,485.17|
|787,271,649.80|2,211,975,062.48|203,796,059.01|28,444,883.46|
|105,832,267.13|252,311,690.24|36,577,639.40|4,556,309.52|
|105,832,267.13|252,311,690.24|36,577,639.40|4,556,309.52|
|9,199,069.80|161,041,228.51|33,839,984.17|606,131.21|
|9,199,069.80|161,041,228.51|33,839,984.17|606,131.21|
|883,904,847.13|2,303,245,524.21|206,533,714.24|32,395,061.77|
|13,065,742.35|20,126,535.87|256,609.82|228,346.39|
|13,065,742.35|20,126,535.87|256,609.82|228,346.39|
|2,264,213.89|1,801,875.36||1,097,775.36|
|2,264,213.89|1,801,875.36||1,097,775.36|
|8,750,602.18|7,821,849.39|256,609.82||
|8,750,602.18|7,821,849.39|256,609.82||
|6,579,354.06|14,106,561.84||1,326,121.75|
|6,579,354.06|14,106,561.84||1,326,121.75|
|2,535,555,723.74|1,305,096,177.91|178,749,965.94|17,939,301.65|
|2,579,234,957.40|1,494,337,717.88|211,946,639.94|19,752,025.35|

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2、截止2017年12月31日，暂时闲置的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|35,760,427.72|10,038,351.83|7,964,003.32|17,758,072.57|
|39,918,562.34|25,918,813.60|10,603,980.64|3,395,768.10|
|4,497,043.71|3,227,965.27|1,256,074.75|13,003.69|
|80,176,033.77|39,185,130.70|19,824,058.71|21,166,844.36|

3、截止2017年12月31日，通过融资租赁租入的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|200,000,000.00|43,055,555.56||
|331,948,071.20|74,682,544.09||
|531,948,071.20|117,738,099.65||

注：详细情况见附注五（二十九）所述。
4、截止2017年12月31日，通过按揭购入的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|3,247,863.24|987,350.42||2,260,512.82|
|6,648,616.35|2,265,168.97||4,383,447.38|
|9,896,479.59|3,252,519.39||6,643,960.20|

5、截止2017年12月31日，未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|21,323,674.29|
|16,312,505.21|
|2,574,732.75|
|9,167,458.28|
|4,320,054.46|
|7,092,336.75|
|573,944.19|
|1,242,950.35|
|3,021,295.90|
|855,197.86|
|9,858,826.24|
|19,295,796.54|
|7,611,428.77|
|3,460,775.87|
|3,031,290.85|

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|账面价值|
|4,472,499.91|
|3,235,780.42|
|6,636,245.92|
|5,268,781.64|
|11,873,700.36|
|29,419,717.52|
|15,651,910.06|
|16,117,898.05|
|15,719,682.38|

注1：期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为932,932,981.81元。
注2：固定资产抵押情况详见附注五（十八）、附注五（二十九）所述。
(十一)在建工程
1、在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,357,733.45||2,357,733.45|4,301,438.85||
|10,270,000.00|7,805,200.00|2,464,800.00|10,270,000.00||
|342,870.97||342,870.97|8,606,972.01||
|3,000,000.00|3,000,000.00||3,000,000.00|3,000,000.00|
|7,933,175.47||7,933,175.47|7,278,649.29||
|12,454,370.07||12,454,370.07|19,327,500.08||
|36,358,149.96|10,805,200.00|25,552,949.96|52,784,560.23|3,000,000.00|

2、重大在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末余额|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
||4 ,301,438.85|8,128,923.63|8,014,610.22|2,058,018.81|2,357,733.45||||||
||8 ,606,972.01|12,379,160.64|20,643,261.68||342,870.97||||||
||7 ,278,649.29|7,978,250.30|6,751,335.92|572,388.20|7,933,175.47||||||
|||12,071,091.37|12,071,091.37||||||||
||20 ,187,060.15|40,557,425.94|47,480,299.19|2,630,407.01|10,633,779.89||||||

3、在建工程减值准备
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|3,000,000.00|||3,000,000.00|
||7,805,200.00||7,805,200.00|
|3,000,000.00|7,805,200.00||10,805,200.00|

(十二)固定资产清理
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,056,581.48|257,858.11|2,798,723.37|830,682.38|572,391.91|
|3,587,121.47|3,233,353.21|353,768.26|3,736,065.26|3,338,722.28|
|1,408,628.48|20,880.40|1,387,748.08|498,445.30|407,007.12|
||||34,613.18|27,662.18|
|8,052,331.43|3,512,091.72|4,540,239.71|5,099,806.12|4,345,783.49|

期末固定资产清理余额主要系以下事项构成：
注1：本公司2011年度和2012年度处置熟料1#线、2#线、包装车间、资源管理部的固定资产和处置原料车间烘干窑、铁路车间2台自翻车等资产（固定资产原值23,157,548.43元，累计折旧19,496,892.50元，减值准备3,161,724.97元），2013年度报废3号窑及两辆运输设备等资产（固定资产原值68,015,522.36元，累计折旧60,420,614.71元），2015年度经第六届董事会第二十八次临时会议决议通过报废一批固定资产，其中房屋建筑物（固定资产原值1,175,866.80元，累计折旧677,299.48元）；机器设备（固定资产原值3,886,319.05元，累计折旧3,409,165.39元）；运输设备（固定资产原值291,548.66元，累计折旧239,418.09元），转入固定资产清理1,126,417.18元，2016年末固定资产清理减值准备余额为1,093,595.52元，2017年计提固定资产清理减值准备726.17元，逐年清理转入固定资产清理的资产，截止2017年12月31日固定资产清理净值为32,095.49元。
注2：本公司2016年度报废熟料3#、4#、水泥车间、包装车间、铁路车间、原料车间和行政人事部的固定资产，其中运输设备（固定资产原值580,011元，累计折旧556,810.56元）；机器设备（固定资产原值9,520,140.48元，累计折旧6,507,447.78元），转入固定资产清理3,035,893.14元，固定资产清理减值准备2,732,303.83元，2017年清理完成减少固定资产清理账面余额及减值准备314,533.80元，截止2017年12月31日固定资产清理净值为303,589.31元。
注3：本公司子公司江西瑞金万年水泥有限责任公司2017年度报废房屋建筑物（固定资产原值3,989,676.18元，累计折旧1,324,617.13元），截止2017年12月31日固定资产清理净值为2,665,059.05元。
注4：本公司子公司江西昊鼎商品混凝土有限公司2017年报废一批固定资产转入固定资产清理，其中机器设备（固定资产原值78,000.00元，累计折旧57,596.50元）；运输设备（固定资产原值9,507,664.89元，累计折旧8,122,236.85元），截止2017年12月31日固定资产清理净值为1,405,831.54元。
(十三)无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|商标使用权|土地使用权|采矿权|系统软件|
|340,000.00|497,761,408.30|344,325,719.66|5,570,333.47|
||79,229,775.32|16,021,622.58|904,994.78|
||602,890.00|13,963,603.77|904,994.78|

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|商标使用权|土地使用权|采矿权|系统软件|
|||2,058,018.81||
||78,626,885.32|||
|340,000.00|576,991,183.62|360,347,342.24|6,475,328.25|
|317,332.95|94,216,189.88|87,419,915.43|2,333,383.10|
|11,333.33|10,679,876.57|12,564,900.85|686,253.28|
|11,333.33|10,679,876.57|12,564,900.85|686,253.28|
|328,666.28|104,896,066.45|99,984,816.28|3,019,636.38|
|11,333.72|472,095,117.17|260,362,525.96|3,455,691.87|
|22,667.05|403,545,218.42|256,905,804.23|3,236,950.37|

注1本公司2017年取得黄墩矿区千枚岩矿价值7,021,622.58元的采矿权，采矿许可证还未取得。
注2：本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司于2017年取得金鸡山石灰岩矿价值6,000,000.00元的采矿权。
注3：本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司于2017年取得石云山石灰石矿价值3,000,000.00元的采矿权。
注4:期末无形资产无减值情况，故未计提减值准备.
2、截止2017年12月31日，未办妥产权证书的无形资产情况
||
|-|
|账面价值|
|577,760.00|
|780,054.98|
|7,002,118.07|

(十四)商誉
1、商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|13,134,345.26|||
|178,214.52|||

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|3,112,059.04|||
|6,429,153.05|||
|6,755,338.41|||
|68,772,128.18|||
|13,111,999.56|||
|974,268.14|||
|5,731,703.41|||
|15,156,423.83|||
|15,579,568.73|||
|4,455,814.85|||
|6,520,899.88|||
|40,525,091.54|||
|1,982,869.51|||
|1,835,044.38|||
|499,962.28|||
|8,497,269.40|||
|18,232,462.13|||
|15,505,364.15|||
|1,024,947.63|||
|389,168.66|||
|112,904.03|||
||85,552,145.30||
|248,517,000.57|85,552,145.30||

2、商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|9,000,000.00|||
|15,579,568.73|||
|1,024,947.63|||
|178,214.52|||
||12,000,000.00||
||7,610,000.00||
|25,782,730.88|19,610,000.00||

注1：商誉本期增加原因如下：
2017年11月20日本公司子公司江西德安万年青水泥有限公司与自然人杨志明、杨怡签订《股权转让协议》，本公司
子公司江西德安万年青水泥有限公司以2017年8月31日为评估基准日的评估价值为参考，以104,224,800.00元收购自然
人杨志明、杨怡持有100%江西三环水泥有限公司的股权，2017年12月25日为资产交割日，资产交割日江西三环水泥有
限公司各项可辨认资产、负债按购买日的公允价值计量净资产为18,672,654.70元，本公司子公司江西德安万年青水泥有限
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日公司支付的对价大于合并中取得的江西三环水泥有限公司可辨认净资产公允价价值份额的差额，体现为合并财务报表中的商誉。
注2：商誉的减值测试方法：
对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
减值测试时，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司生产用地已明确会被政府征用，对资产组组合截止2017年12月31日主要通过未来预计产生的现金流量现值进行估算，测试结果低于收购时价值，经过测试，本期计提减值准备12,000,000.00元。
余干县商砼建材有限公司所在区域的混凝土价格竞争激烈经减值测试，本期计提减值准备7,610,000.00元。
(十五)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|5,774,118.99||383,512.33||
|113,592.22||113,592.22||
||812,916.81|198,888.00||
|5,887,711.21|812,916.81|695,992.55||

(十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|78,438,188.33|327,623,768.88|59,776,370.55|
|762,976.50|3,051,906.00|871,776.50|
|||83,598.75|
|4,826,218.63|21,095,591.81|4,752,302.12|
|1,281,092.79|5,124,371.16|2,495,369.47|
|3,243,033.79|12,972,135.14|3,243,033.79|
|7,598,679.29|30,394,717.16|6,825,678.92|
|96,150,189.33|400,262,490.15|78,048,130.10|
|||78,048,130.10|
|31,446,151.14|129,780,988.77|16,016,837.94|
|43,246.98|172,987.92|31,780.34|
|31,489,398.12|129,953,976.69|16,048,618.28|

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|27,797,467.62|
|147,376,996.87|
|175,174,464.49|

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
||5,808,250.25|
|12,366,478.62|12,462,092.57|
|2,182,091.57|2,128,688.81|
|12,366,908.25|10,114,339.46|
|37,752,587.99|42,575,173.51|
|82,708,930.44||
|147,376,996.87|73,088,544.60|

(十七)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|27,738,958.82|
|13,855,488.84|
|780,054.98|
|42,374,502.64|

注1：2013年5月8日本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值153,407,941.87元），以售后回租的方式出售给招银金融租赁有限公司，售价为13,000万元，形成未实现售后租回损益23,407,941.87元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止2017年12月31日的金额为12,094,103.30元。
注2：2014年5月本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值130,353,686.69元），以售后回租的方式出售给招银金融租赁有限公司，售价为12,000万元，形成未实现售后租回损益10,535,686.69元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止2017年12月31日的金额为6,497,006.79元。
注3：2014年3月本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的建筑物及生产线配套基础设施（账面价值 171,177,980.24元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为 14,000万元，形成未实现售后租回损益31,177,980.24元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止2017年12月31日的金额为19,226,421.15元。
注4：2014年3月本公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的房屋建筑物（账面价值165,297,558.86元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租
赁有限公司，售价为17,000万元，形成未实现售后租回损益-4,702,441.14元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，
截止2017年12月31日的金额为-2,831,282.23元。
注5：2015年5月15日本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值201,827,021.90元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为20,000万元，形成未实现售后租回损益1,827,021.90元；
根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止2017年12月31日的金额1,692,170.27元。
注6：2015年5月6日本公司的子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以售后回租，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值103,797,640.87元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为10,000万元，形成未实现售后租回损益3,797,640.87元；
根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止2017年12月31日的金额为2,980,093.18元。
注7：2015年3月19日本公司的子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值216,484,866.45元），以售后回租的方式出售给招银金融租赁有限公司，售价为 231,948,071.20元，形成未实现售后租回损益-15,463,204.75元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止2017年12月31日的金额为-11,919,553.66元。
(十八)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|149,990,000.00|
|139,000,000.00|
|1,067,000,000.00|
|1,355,990,000.00|

注1：本公司向民生银行南昌分行贷款10,000万元，是由江西南方万年青水泥有限公司提供最高额保证担保。
注2：本公司向招商银行南昌分行青山湖支行贷款15,000万元，是由江西南方万年青水泥有限公司提供最高额保证担保。
注3：本公司向中国建设银行股份有限公司万年支行贷款13,900万元，是以本公司拥有的87处房产及土地提供抵押担保，并由江西水泥有限责任公司拥有的土地提供最高额抵押担保。
注4：本公司向中国农业银行股份有限公司万年支行贷款12,000万元，是由江西南方万年青水泥股份有限公司提供最高额保证担保。
注5：本公司向中国银行股份有限公司万年支行贷款 9,000万元，是由江西南方万年青水泥股份有限公司提供最高额保证担保。
注6：本公司向万年邮政银行贷款20,000万元，是由江西南方万年青水泥有限公司提供连带责任保证。
注7：本公司向工行万年县支行贷款 4,999万元，是以本公司拥有的房产及土地提供抵押担保，并由江西水泥有限责任公司拥有的土地提供抵押担保。
注8：本公司向工行万年县支行贷款10,000万元，是由江西南方万年青水泥股份有限公司提供最高额保证担保。
注9：本公司子公司南昌万年青商砼有限公司向北京银行南昌青山湖支行贷款 300万元，是由本公司提供最高额保证担保。
注10：本公司子公司赣州永固高新材料有限公司向北京银行南昌青山湖支行贷款500万，是由江西赣州南方万年青水泥有限公司提供保证担保。
注11：本公司子公司瑞金万年青商砼有限公司向北京银行青山湖支行贷款500万，是由江西赣州南方万年青水泥有限公司提供保证担保。
注12：本公司子公司赣州于都万年青商砼有限公司向北京银行南昌分行贷款500万元，是由江西赣州南方万年青水泥
有限公司提供最高额保证担保。
注13：本公司子公司崇义祥和万年青商砼有限公司向北京银行青山湖支行贷款500万元，是由江西赣州南方万年青水
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日泥有限公司提供保证担保。
注14：本公司子公司江西兴国万年青商砼有限公司向北京银行南昌青山湖支行贷款500万元，是由江西赣州南方万年青水泥有限公司提供保证担保。
注15：本公司子公司瑞金万年青新型建材有限公司向北京高新支行贷款500万，是由江西赣州南方万年青水泥有限公司提供保证担保。
注16：本公司子公司赣州开元万年青商砼有限公司向北京银行南昌分行贷款500万，是由江西赣州南方万年青水泥有限公司提供最高额保证担保。
注17：本公司子公司宁都万年青商砼有限公司向北京银行南昌高新支行贷款500万，是由江西赣州南方万年青水泥有限公司提供保证担保。
注18：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司向中国银行玉山支行贷款4,000万元，是由江西南方万年青水泥有限公司提供最高额保证担保。
注19：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司向中国建行玉山支行贷款2,000万元，是由江西南方万年青水泥有限公司提供保证担保。
注20：本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向农行瑞金支行贷款4,000万元，是由江西南方万年青水泥有限公司提保证担保。
注21：本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司向九江银行于都支行贷款5,000万元，是由江西万年青水泥股份有限公司提供连带保证担保。
注22：本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司向中行于都支行贷款6,400万元，是由江西南方万年青水泥有限公司提供连带责任保证担保，同时江西国兴实业集团有限公司按其持有的江西于都南方万年青水泥有限公司20%的股权比例对借款金额向江西南方万年青水泥有限公司提供反担保。
注23：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向交通银行贷款2,000万元，是由本公司提供保证担保。
注24：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向中国银行乐平支行贷款4,000万元，是由江西南方万年青水泥有限公司提供最高额保证担保。
注25:本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向九江银行新厂支行贷款6,000万元，是由本公司提供最高额保证担保。
注26：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向民生银行贷款2,000万元，是由本公司提供保证担保。
注27：本公司子公司江西锦溪塑料制品有限公司向中国银行乐平市支行贷款1,000万元，是由本公司提供最高额保证担保。
(十九)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|231,911,174.84|
|231,911,174.84|

(二十)应付账款
||
|-|
|期末余额|
|663,565,655.97|
|78,074,911.07|
|741,640,567.04|

账龄超过1年的大额应付账款
||
|-|
|期末余额|
|4,290,653.85|

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|4,166,414.02|
|2,500,000.00|
|2,300,783.96|
|2,070,000.00|
|15,327,851.83|

(二十一)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|99,177,401.65|
|22,430,325.19|
|121,607,726.84|

账龄超过1年的大额预收账款
||
|-|
|期末余额|
|3,500,000.00|
|2,483,362.50|
|585,319.36|
|501,530.90|
|444,922.29|
|7,515,135.05|

(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|52,224,367.78|489,601,036.45|482,287,598.77|
|1,147,223.82|43,365,480.63|43,947,631.79|
||505,976.47|505,976.47|
|53,371,591.60|533,472,493.55|526,741,207.03|

2、短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|49,142,568.23|421,051,258.49|415,023,979.03|
|9,094.50|20,093,999.33|20,103,093.83|
|123,388.22|22,317,661.61|22,368,470.94|
|53,951.68|18,344,534.36|18,381,096.30|
|52,107.68|2,977,936.86|2,991,275.66|
|17,328.86|995,190.39|996,098.98|
|1,561,229.09|22,003,662.11|21,348,772.46|

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,388,087.74|4,080,709.07|3,389,536.67|
||53,745.84|53,745.84|
|52,224,367.78|489,601,036.45|482,287,598.77|

3、设定提存计划情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|925,548.09|41,734,867.81|42,318,086.73|342,329.17|
|2、失业保险费|221,675.73|1,630,612.82|1,629,545.06|222,743.49|
|合 计|1,147,223.82|43,365,480.63|43,947,631.79|565,072.66|

(二十三)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|176,345,473.82|
|1,423,583.77|
|62,122,829.42|
|1,879,670.92|
|2,378,740.88|
|1,333,283.34|
|2,391,942.29|
|9,610,377.21|
|1,552,605.81|
|18,541.40|
|259,057,048.86|

(二十四)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|292,658.34|
|783,332.43|
|1,075,990.77|

(二十五)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|131,740,917.60|
|558,902.97|
|1,502,809.39|
|18,225,684.40|
|4,827,557.00|
|6,585,401.12|

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|65,219,940.83|
|63,727,373.40|
|292,388,586.71|

账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
||
|-|
|期末余额|
|8,981,929.46|
|8,447,679.13|
|4,827,557.00|
|3,872,766.40|
|2,441,155.00|
|28,571,086.99|

(二十六)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|

(二十七)其他流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|水电费|9,500,500.94|8,602,934.44|
|销售代理费|14,165,807.87|10,430,265.16|
|其他|10,306,626.29|9,537,212.22|
|合 计|33,972,935.10|28,570,411.82|

(二十八)应付债券
||
|-|
|期末余额|
|509,511,008.63|
|509,511,008.63|

1、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|5亿元|2012年10月18日|5年|5亿元|499,577,100.82||29,048,861.78|422,899.17|528,625,962.60|
|5亿元|2014年9月12日|5年|5亿元|509,122,519.06||34,638,489.57|388,489.57|34,250,000.00|
|||||1,008,699,619.88||63,687,351.35|811,388.75|562,875,962.60|

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(二十九)长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|26,528,031.03|
|17,641,319.96|
|44,169,350.99|

注1：2015年5月6日本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备和房屋构筑物（账面价值201,827,021.90元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为20,000万元，租赁手续费440万元。租赁期限为三年，租赁利率为中国人民银行公布的一年至三年基准贷款利率5.175%，租赁款分 12期支付。每期支付 18,101,246.09元，同时规定租赁期届满时中国外贸金融租赁有限公司以名义价款将设备出售给江西于都南方万年青水泥有限公司，累计应付融资租赁款为217,214,953.07元。依据实际利率法测算截止2017年12月31日未确认融资费用余额为244,394.16元，本期已支付融资租赁款71,693,881.76元，应付融资租赁款与未确认融资费用净额为17,679,076.28元。融资租赁资产列入固定资产。本公司与出租人签署了《保证合同》，愿意为融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损害赔偿金以及实现债权的费用提供连带责任保证。
注2：2015年5月6日本公司的子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以售后回租，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值103,797,640.87元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为10,000万元，租赁手续费220万元。租赁期限为三年，租赁利率为中国人民银行公布的一年至三年基准贷款利率下浮10%，租赁款分12期支付。每期支付9,050,623.04元，同时规定租赁期届满时招银金融租赁有限公司以1元名义价款将设备出售给江西于都南方万年青水泥有限公司，累计应付融资租赁款为108,607,476.53元。依据实际利率法测算截止2017年12月31日未确认融资费用余额为112,780.47元，本期已支付融资租赁款35,846,940.88元，应付融资租赁款与未确认融资费用净额为8,848,954.75元。融资租赁资产列入固定资产。本公司与出租人签署了《保证合同》，愿意为融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损害赔偿金以及实现债权的费用提供连带责任保证。
注3：2015年3月19日本公司的子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 216,484,866.45元），以售后回租的方式出售给招银金融租赁有限公司，售价为231,948,071.20元，租赁手续费460万元。租赁期限为三年，租赁利率为中国人民银行公布的一年至三年基准贷款利率下浮10%，租赁款分12期支付。租赁期届满时招银金融租赁有限公司以1元名义价款将设备出售给江西于都南方万年青水泥有限公司，累计应付融资租赁款为246,991,877.35元。依据实际利率法测算截止2017年12月31日未确认融资费用余额为243,793.25元，本期已支付融资租赁款71,540,452.76元，应付融资租赁款与未确认融资费用净额为17,641,319.97元。融资租赁资产列入固定资产。本公司与出租人签署了《保证合同》，愿意为融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损害赔偿金以及实现债权的费用提供连带责任保证。
(三十)专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|20,864,116.40|||20,864,116.40|
|20,864,116.40|||20,864,116.40|

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(三十一)预计负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|12,972,135.14|||12,972,135.14|
|12,972,135.14|||12,972,135.14|

(三十二)递延收益
1、递延收益按类别列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|4,930,576.84||162,994.29|4,767,582.55|
|6,730,068.15||465,374.35|6,264,693.80|
|11,098,953.21||1,203,881.60|9,895,071.61|
|3,192,194.42||150,069.18|3,042,125.24|
|25,951,792.62||1,982,319.42|23,969,473.20|

2、政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他变动|期末余额|
|4,930,576.84||162,994.29||4,767,582.55|
|6,730,068.15||465,374.35||6,264,693.80|
|11,098,953.21||1,203,881.60||9,895,071.61|
|3,192,194.42||150,069.18||3,042,125.24|
|25,951,792.62||1,982,319.42||23,969,473.20|

(三十三)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|14,544.00||||||
|14,544.00||||||
|613,349,824.00||||||
|613,349,824.00||||||
|613,364,368.00||||||

(三十四)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|166,314,955.79||37,023,256.76|
|111,592,500.90|||
|277,907,456.69||37,023,256.76|

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日注：本期股本溢价减少系2017年收购江西锦溪水泥及江西昊鼎商品混凝土有限公司少数股东股权所致。
(三十五)盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|161,461,031.17|45,368,437.96||
|161,461,031.17|45,368,437.96||

(三十六)未分配利润
期末余额
项 目
||
|-|
|金 额|
|1,751,395,142.16|
|1,751,395,142.16|
|462,628,211.17|
|45,368,437.96|
|122,672,873.60|
|2,045,982,041.77|

(三十七)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|7,079,552,582.00|5,218,567,575.28|5,645,541,552.60|
|5,180,842,395.64|3,672,318,342.31|4,221,328,416.98|
|231,809,698.47|192,850,048.76|216,495,998.13|
|5,384,183.61|3,090,347.69|5,698,257.36|
|1,534,994,728.46|1,233,493,570.10|1,138,336,246.52|
|103,545,841.40|101,193,950.24|58,289,660.52|
|22,975,734.42|15,621,316.18|5,392,973.09|
|14,258,629.83|5,061,470.00|12,224,191.20|
|||3,215,085.39|
|4,248,560.93|4,127,434.25|2,578,701.86|
|4,094,232.20|636,518.91|3,646,524.23|
|2,970,390.47|13,689.47||
|2,945,446.23|283,827.37|2,783,879.72|
|7,093,811,211.83|5,223,629,045.28|5,657,765,743.80|

(三十八)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|-5,826.10|

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|16,538,900.41|
|20,372,835.50|
|5,430,081.07|
|7,810,865.47|
|237,917.05|
|3,983,573.96|
|54,368,347.36|

(三十九)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|21,238,070.19|
|9,813,608.79|
|48,737,900.77|
|82,883,913.12|
|2,360,620.87|
|1,696,438.72|
|107,022,504.78|
|1,585,400.54|
|1,392,038.98|
|276,730,496.76|

(四十)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|164,023,735.30|
|56,456,501.95|
|5,917,493.55|
|4,530,289.90|
|51,887,576.42|
|18,081,210.34|
|13,235,841.40|
|8,138,623.53|
|4,185,831.77|
|326,457,104.16|

(四十一)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|129,985,302.13|
|11,779,945.32|
|5,814,254.15|
|124,019,610.96|

(四十二)资产减值损失
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|57,523,376.74|
|-1,696,421.60|
|5,163,864.61|
|19,610,000.00|
|-313,807.63|
|7,805,200.00|
|88,092,212.12|

(四十三)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|13,839.03|
|10,498,300.13|
|10,512,139.16|

(四十四)资产处置收益
||
|-|
|本期发生额|
|-2,605,323.90|
|-2,605,323.90|

(四十五)其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|78,044,330.04||
|9,030,100.00||
|1,203,881.60||
|150,069.18||
|465,374.35||
|162,994.29||
|89,056,749.46||

注1：节能补贴款主要系：
（1）子公司江西于都南方万年青水泥有限公司2014年8月份收到于都县财政局节能补贴款200万，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益166,666.67元。
（2）本公司及子公司根据江西省财政厅赣财建指【2013】193号文《江西省财政厅关于下达 2013年工业企业能源管理中心建设示范项目财政补助资金预算指标的通知》，共计收到节能补贴5,350,000.00元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益458,708.26元。
（3）本公司及子公司根据江西省财政厅，赣财建指【2016】16号文《江西省财政厅关于下达2016年省级主要污染物
减排专项资金的通知》，共计收到节能补贴 6,059,100.00元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日578,506.67元。
注2：企业基础设施建设补助资金主要系：
（1）子公司江西于都南方万年青水泥有限公司2015年5月收到于都县人民政府，专项用于公司厂外供电线路建设政府补助款820,900.00元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益72,968.89元。
（2）子公司石城万年青新型建材有限公司根据石城县人民政府，石府发【2012】18号文件印发关于《石城县鼓励投资若干政策规定》的通知，2014年 7月 24日收到石城县工业小区管理委员会下拨的企业基础设施建设补助资金2,698,510.00元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益77,100.29元。
注3：工业奖励基金主要系：
子公司根据乐平人民政府办公室下发的乐府办资抄字【2011】74号文件精神，共计收到乐平工业园塔前小区工程建设项目部奖励款9,307,486.00元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益465,374.35元。
注4：工程项目奖励基金主要系：
子公司江西石城南方万年青水泥有限公司根据与江西省石城县人民政府签订的《投资协议书》，收到石城县政府工程建设项目奖励款5,704,800.00元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益162,994.29元。
注5：本公司2017年度“三废”退税主要系依据：财政部，国家税务总局财税【2015】78号《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，享受增值税即征即退政策。
2017年度本公司及子公司共计收到“三废”退税78,044,330.04元。
注6：用电成本补贴款主要系：
（1）子公司赣州章贡南方万年青水泥有限公司根据赣州市章贡区人民政府，区字【2016】17号文《关于降低企业成本优化发展环境的若干政策措施（试行）》，2017年 12月收到赣州市章贡区经济和信息化委员会拨付的用电成本补贴款3,383,000.00元。
（2）子公司赣州章贡南方万年青水泥有限公司2017年1月收到赣州市章贡区工业和信息化局拨付的用电成本补贴款4,122,600.00元。
（3）子公司江西于都南方万年青水泥有限公司根据江西省财政厅，赣财建指【2017】136号文《关于下达 2017年省级电力需求侧（可中断负荷奖励）资金的通知》，2017年12月共收到省级电力需求资金1,524,500.00元。
(四十六)营业外收入
1、营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,124,318.88||
|7,342,036.15|4,145,168.93|
|3,694,953.90|72,222,900.99|
|1,668,365.68|3,346,137.44|
||9,481,093.00|
|1,476,583.78|1,986,827.40|
|15,306,258.39|91,182,127.76|

2、计入营业外收入的政府补助
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||1,975,902.66|
||2,790,069.18|
||465,374.35|
||162,994.29|
||52,829,735.72|
|1,807,593.00|214,003.00|
||4,560,000.00|
|1,887,360.90|9,224,821.79|
|3,694,953.90|72,222,900.99|

注1：财政奖励主要系：
（1）子公司江西锦溪水泥有限公司 2017年 1月收到乐山市涌山镇人民政府村账镇代理办公室拨付的减排补助资金20,000.00元。
（2）子公司江西湖口万年青水泥有限公司根据九江市财政局，九财建指【2017】4号问《关于下达2016年度市级“两化融合”专项资金的通知》，2017年10月收到九江市财政局拨付的科技人员服务企业行动项目经费100,000.00元。
（3）子公司江西湖口万年青水泥有限公司根据江西省人社厅、江西省财政厅，赣人社发【2014】32号文《关于进一步规范全省就业创业培训管理工作的通知》，2017年10月收到江西省人社厅拨付的再就业资金18,000.00元。
（4）子公司景德镇景磐混凝土有限公司2017年12月收到景德镇市劳动就业服务管理局拨付的劳动就业保障局稳岗补贴款42,588.90元。
（5）子公司江西玉山万年青水泥有限公司根据上饶市财政局，饶财企指【2017】13号文《上饶市财政局关于下达2016年度上饶市“五年决战七千亿”工业经济绩效评估奖励资金的通知》，2017年7月收到先进企业奖励款30,000.00元。
（6）子公司江西石城南方万年青水泥有限公司获得纳税奖励款492,100.00元。
（7）子公司江西石城南方万年青水泥有限公司2017年10月收到石城县科学技术局拨付的财政奖励1,632.00元。
（8）子公司江西石城南方万年青水泥有限公司根据石城县财政局，石财经指【2017】6号文《关于下达 2016年市级两化深度融合示范园区和示范企业奖励资金的通知》，2017年 2月收到石城县工业额信息化局拨付的示范企业奖励资金50,000.00元。
（9）子公司江西寻乌万年青水泥有限公司2017年12月份收到寻乌县政府工业园区奖励资金83,440.00元。
（10）子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司2017年12月收到财政奖励11,000.00元。
（11）子公司江西兴国万年青水泥有限公司根据兴国县工业和信息化局，兴工信字【2016】38号文《关于要求对优秀工业企业进行奖励的请示》，2017年3月收到兴国县工业和信息化局拨付的工业发展奖励50,000.00元。
（12）子公司福建福清万年青水泥有限公司根据福州市财政局、福州市经济和信息化委员会，榕财企（指）【2016】75号文《关于下达2016年省、市节能循环经济项目奖励资金的通知》，2017年3月收到福清市财政局拨付的2016年省市节能循环经济项目补助资金140,000.00元。
（13）2017年 12月子公司赣州永固高新材料有限公司收到赣州市章贡区经济和信息化委员会拨付的财政奖励34,100.00元。
（14）子公司江西赣州万年青新型材料有限公司根据章贡区主导产业发展扶持奖励管理试行办法，2017年 3月和 10
月共计到赣州市章贡区经济和信息化委员会拨付的工业企业奖励120,000.00元。
（15）子公司崇义祥和万年青商砼有限公司根据崇义县人民政府办公室抄告单《关于拨付2016年度工业奖励经费的请
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日示》，2017年7月收到崇义县工业和信息化局拨付的纳税贡献奖301,000.00元。
（16）子公司江西兴国万年青商砼有限公司根据兴国县工业和信息化局，兴工信字【2016】38号文《关于要求对优秀工业企业进行奖励的请示》，2017年3月收到兴国县工业和信息化局拨付的工业发展奖励50,000.00元。
（17）子公司石城万年青新型建材有限公司2017年5月收到石城财政局拨付的纳税奖励款215,500.00元。
（18）子公司上犹万年青新型材料有限公司根据上犹县国有资产监督管理办公室关于拨付全县工业企业2016年度奖励资金的请示，2017年6月收到工业奖励58,000.00元。
（19）子公司上犹万年青新型材料有限公司 2017年 12月收到上犹县财政局拨付的新增纳入企业统计范围奖励70,000.00元。
注2：企业发展扶持资金主要系：
（1）本公司根据万年县政府办公室，万府办发【2012】7号《关于鼓励发展总部经济的实施意见》，2017年5月和11月共计收到万年县财政局拨付的企业发展扶持基金1,647,590.00元。
（2）子公司江西昊鼎商品混凝土有限公司根据抚州市临川区人民政府办公室，临府办抄字【2017】428号文《关于解决企业发展扶持基金的抄告（十五）》，2017年5月收到抚州市临川区财政局拨付的企业发展扶持基金160,003.00元。
(四十七)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|21,803,384.01|12,108,576.00|
|10,596,636.07|6,031,520.72|
||90,762.08|
|4,465,082.35|5,848,907.70|
|2,486,635.28|4,961,533.06|
|955,760.54|12,972,135.14|
|1,396,665.15||
|2,247,826.10|2,581,169.57|
|43,951,989.50|44,594,604.27|

(四十八)所得税费用
1、所得税费用明细
||
|-|
|本期发生额|
|246,754,878.12|
|-19,898,125.80|
|226,856,752.32|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 1,068,878,095.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 267,219,523.83
适用不同税率的影响 -52,169,125.54
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日项 目 金额
调整以前期间所得税的影响 616,039.10非应税收入的影响 -2,746,140.86不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,768,392.98使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,585,402.14本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 16,082,573.41其他 -3,329,108.45所得税费用 226,856,752.32(四十九)现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|298,387,129.00|
|164,751,076.93|
|36,071,148.64|
|11,778,464.69|
|12,725,053.90|
|8,845,732.75|
|64,215,652.09|
|418,914,028.95|
|183,429,652.65|
|79,048,323.20|
|43,372,591.94|
|18,123,036.43|
|94,940,424.73|

2、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|23,760,000.00|
|20,000,000.00|
|3,760,000.00|
|221,382,233.67|
|178,966,389.59|
|22,415,844.08|
|20,000,000.00|

(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|842,021,342.98|
|88,092,212.12|
|413,300,427.22|
|23,942,364.03|
|695,992.55|
|2,605,323.90|
|21,803,384.01|
|-45,866.50|
|129,985,302.13|
|-10,512,139.16|
|-18,102,059.23|
|15,440,779.84|
|-15,265,915.62|
|-29,850,854.23|
|125,804,609.23|
|1,589,914,903.27|
|1,102,906,657.60|
|1,055,948,100.34|
|46,958,557.26|

2、本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 61,972,250.00其中：海南华才建材有限公司 5,943,000.00江西三环水泥有限公司 56,029,250.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,532,706.34
其中：海南华才建材有限公司 2,532,706.30
江西三环水泥有限公司 0.04
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日项 目 金额
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 59,439,543.663、现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|1,102,906,657.60|
|7,945,639.86|
|1,038,828,391.17|
|56,132,626.57|
|1,102,906,657.60|
|131,752,866.77|

(五十一)所有权或使用权受到限制的资产
|||||
|-|-|-|-|
||项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金-银行存款||28,200,000.00|涉诉资产案件尚在审理中|
||||应付票据保证金、环境治理和生态恢复保|
|货币资金-其他货币资金||103,552,866.77||
||||证金|
|固定资产||657,530,525.42|用 于短期借款和融资租赁抵押担保|
|无形资产||88,209,237.27|用 于短期借款抵押担保|
|合 计||877,492,629.46|-|

(五十二)政府补助
本公司本年确认的可收到政府补助金额合计 94,529,383.94元，其中与资产相关的政府补助金额为0元，本期收到为94,529,383.94元；与收益相关的政府补助金额为94,529,383.94元。
1、与收益相关的政府补助
||||
|-|-|-|
|项目|本期计入损益金额|计入当期损益的项目|
|三废退税|78,044,330.04|其他收益|
|用电成本补贴款|9,030,100.00|其他收益|
|贷款贴息|3,760,000.00|财务费用|
|企业发展扶持基金|1,807,593.00|营业务收入|
|财政奖励|1,887,360.90|营业外收入|
|合 计|94,529,383.94||

六、合并范围的变更
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日本期发生的非同一控制下企业合并情况
1、合并交易基本情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||购买日至|
||||股权取得||||购买日至期||
|被购买方|股权取得|股权取得成||股权取得||购买日的||期末被购|
||||比例||购买日||末被购买方||
|名称|时点|本||方式||确定依据||买方的净|
||||（%）||||的收入||
|||||||||利润|
|海南华才||||||资产交接、|||
|建材有限|2017-1-1|5,943,000.00|100%|收购|2017-1-1|支付股权|16,001,831.36|748,631.18|
|公司||||||款|||
|江西三环||||||资产交接、|||
|水泥有限|2017-12-25|104,224,800.00|100%|收购|2017-12-25|支付股权|||
|公司||||||款|||

注1：2017年11月20日本公司子公司江西德安万年青水泥有限公司与自然人杨志明、杨怡签订《股权转让协议》，本公司子公司江西德安万年青水泥有限公司以2017年8月31日为评估基准日的评估价值为参考，以104,224,800.00元收购自然人杨志明、杨怡持有的江西三环水泥有限公司100%的股权，转让后本公司子公司江西德安万年青水泥有限公司持股比例为100%。股权转让协议中约定，资产交割日为2017年12月25日。
注2：经公司总经理办公会（党政联席会）审议批准，本公司以2016年10月31日为评估基准日的评估价值为参考，以5,943,000.00元收购海南华才建材有限公司100%的股权，转让后本公司持股比例为100%，资产交割日为2017年1月1日。
2、合并成本及商誉
||||
|-|-|-|
|合并成本|||
||海南华才建材有限公司|江西三环水泥有限公司|
|现金||56,029,250.00|
||5,943,000.00||
|非现金资产的公允价值||48,195,550.00|
|发行或承担的债务的公允价值|||
|发行的权益性证券的公允价值|||
|或有对价的公允价值|||
|购买日之前持有的股权于购买日的公允价值|||
|其他|||
|合并成本合计||104,224,800.00|
||5,943,000.00||
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|7,067,318.88|18,672,654.70|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值|||
||1,124,318.88|85,552,145.30|
|份额的金额|||

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||海南华才建材有限公司|||江西三环水泥有限公司||
|公司名称||||||
||购买日||购买日|购买日|购买日|
||公允价值||账面价值|公允价值|账面价值|
|资产：||||||
|货币资金|2,532,706.3|0|2,532,706.30|40,272,409.28|40,272,409.28|
|应收款项|3,833,635.0|3|3,833,635.03|||

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
||海南华才建材有限公司||江西三环水泥有限公司||
|公司名称|||||
||购买日|购买日|购买日|购买日|
||公允价值|账面价值|公允价值|账面价值|
|存货|||11,510,304.17|11,510,304.17|
|固定资产|147,925.21|120,171.19|52,357,178.33|55,977,044.44|
|无形资产|||78,626,885.32|6,335,693.99|
|长期待摊费用|812,916.81|812,916.81|||
|递延所得税资产|31,103.30|26,214.52|||
|负债：|||||
|借款|||||
|应付款项|283,963.20|283,963.20|146,926,291.09|146,926,291.09|
|递延所得税负债|7,004.57||17,167,831.31||
|净资产：|7,067,318.88|7,041,680.65|18,672,654.70|-32,830,839.21|
|减：少数股东权益|||||
|取得的归属于收购方份额|7,067,318.88||18,672,654.70||

注：可辨认资产、负债公允价值的确定方法：详见附注五（十四）所述。
(一)合并范围发生变化的其他原因
1、2017年 4月 27日公司第七届董事会第三次会议审议通过了《关于投资成立子公司的预案》：公司出资 20,000万元成立全资子公司—江西德安万年青水泥有限公司。
2、2016年 8月 1日公司第七届董事会第五次临时会议审议通过了《关于注销子公司上饶万年青城有限公司的议案》。2017年 6月 15日，上饶万年青城有限公司经上饶市信州区市场和质量监督管理局核准办理了注销登记。期末仅合并了上饶万年青城有限公司 2017年1-6月的利润表、现金流量表及所有者权益变动表。
3、2014年公司第六届董事会第十七次临时会议审议通过了《关于注销子公司温州市万年青散装水泥有限公司的议案》。2017年 12月 20日，温州市万年青散装水泥有限公司经温州市龙湾区市场监督管理局核准办理了注销登记。期末仅合并了温州市万年青散装水泥有限公司2017年1-12月的利润表、现金流量表及所有者权益变动表。
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例||
||||直接|间接|
|南昌市|南昌市|物业管理服务|100.00||
|万年县|万年县|设备安装维修|100.00||
|南昌市|南昌市|石英晶体器件|75.00||
|南昌市|南昌市|水泥生产销售|68.00||
|南昌市|南昌市|水泥生产销售|50.00||
|玉山县|玉山县|水泥生产销售||80.00|
|瑞金市|瑞金市|水泥生产销售||100.00|
|万年县|万年县|非金属矿开采加工销售|100.00||
|万年县|万年县|混凝土生产及销售|100.00||
|赣州市|赣州市|水泥制品及水泥纤维板|66.67||
|兴国县|兴国县|混凝土生产及销售||100.00|
|于都县|于都县|水泥生产销售||100.00|
|赣州市|赣州市|混凝土生产及销售||100.00|
|崇义县|崇义县|混凝土生产及销售||60.00|
|瑞金市|瑞金市|混凝土生产及销售||75.00|
|兴国县|兴国县|建材生产销售||80.00|
|瑞金市|瑞金市|建材生产销售||80.00|
|石城县|石城县|建材生产销售||80.00|
|南昌市|南昌市|水泥砼预制构件的生产销售|70.00||
|广丰县|广丰县|混凝土生产及销售|100.00||
|广丰县|广丰县|建材生产销售|100.00||
|铅山县|铅山县|建材生产销售|100.00||
|万年县|万年县|建材生产销售|100.00||
|鹰潭市|余江县|建材生产销售|100.00||
|乐平市|乐平市|建材生产销售|51.00||
|石城县|石城县|水泥生产销售||100.00|
|上犹县|上犹县|混凝土生产及销售||100.00|
|余干县|余干县|水泥生产销售|58.00||

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例||
||||直接|间接|
|福清市|福清市|水泥生产销售|90.00||
|寻乌县|寻乌县|水泥生产销售||70.00|
|于都县|于都县|水泥生产销售||80.00|
|赣州市|赣州市|水泥生产销售||80.00|
|于都县|于都县|水泥生产销售||80.00|
|兴国县|兴国县|水泥生产销售||80.00|
|乐平市|乐平市|水泥生产销售|40.00|60.00|
|东乡县|东乡县|混凝土生产及销售||51.00|
|九江市|九江市|水泥生产销售||100.00|
|乐平市|乐平市|混凝土生产及销售||100.00|
|进贤县|进贤县|混凝土生产及销售|100.00||
|乐平市|乐平市|编织袋生产销售|58.12||
|鄱阳县|鄱阳县|水泥制品、混凝土、新型墙体材料生产及销售|100.00||
|赣州市|赣州市|商品混凝土、高新墙体材料、商品砂浆生产及销售||100.00|
|赣州市|赣州市|建筑材料检测||100.00|
|南昌市|南昌市|预拌混凝土预制构件|65.00||
|抚州市|抚州市|混凝土生产及销售|100.00||
|景德镇市|景德镇市|混凝土搅拌加工、销售、装卸||80.00|
|湖口县|湖口县|混凝土搅拌加工、销售、装卸||80.00|
|浮梁县|浮梁县|预拌混凝土制造、销售||80.00|
|吕蒙县|吕蒙县|建筑工程、建筑原材料及结构检测服务||80.00|
|湖口县|湖口县|混凝土生产及销售|100.00||
|宁都县|宁都县|混凝土生产及销售||70.00|
|共青城市|共青城市|混凝土生产及销售|100.00||
|鄱阳县|鄱阳县|混凝土生产及销售|100.00||
|余干县|余干县|混凝土生产及销售|100.00||

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例||
||||直接|间接|
|九江市|九江市|混凝土生产及销售|100.00||
|九江市|九江市|混凝土生产及销售|100.00||
|海口市|海口市|建材销售及货物运输代理|100.00||
|德安县|德安县|水泥生产销售|100.00||
|德安县|德安县|水泥生产销售||100.00|

注：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据如下：
本公司持有江西南方万年青水泥有限公司50%股权，该公司五名董事中由本公司派出三名，本公司具有实质控制权，在投资协议中约定由本公司合并报表。
2、重要的非全资子公司情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|公司名称|少数股东股权比例|当期归属于少数股东的损益|当期向少数股东宣告分派的股利|其他变动|
|江西南方万年青水泥有限公司|50%|274,256,323.11|200,000,000.00|-36,327,290.54|
|江西赣州万年青新型材料有限公司|33.33%|15,933,564.68|1,500,000.00||

注：其他变动系2017年收购江西锦溪水泥有限公司少数股东股权产生。
3、重要的非全资子公司主要财务信息（万元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额名|||||||||||
|称 流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|123,453.70|290,120.24|413,573.94|133,570.08|7,028.96|140,599.04|140,877.90|308,714.29|449,592.19|153,308.18|24,312.84|
|17,722.90|25,393.49|43,116.39|29,325.43|277.55|29,602.98|16,894.04|25,557.80|42,451.84|33,623.44|345.65|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额|||||上期发生额|||||
|子公司名称|||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量||营业收入|净利润|综合收益|经营活动现|
|||||||||||总额|金流量|
||江西南方万年青||469,365.67|68,089.28|68,089.28|103,515.79||330,928.97|31,212.05|31,212.05|79,782.81|
||水泥有限公司|||||||||||
||江西赣州新型材料||74,781.29|6,105.65|6,105.65|3,895.51||41,878.85|-96.59|-96.59|2,714.62|
||有限公司|||||||||||

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2017年6月本公司子公司江西南方万年青水泥有限公司与叶青签订股权转让协议，叶青将其持有的江西锦溪水泥有限公司10%的股权转让给江西南方万年青水泥有限公司，双方一
致同意以中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的基准日截止 2017年 3月31日的
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日《评估报告》（中铭评报字【2017】第 2020号）的评估结果作为确定本次交易价格的参考依据。经双方协商后确定转让价格为128,000,000.00元，资产交接日为2017年6月30日，根据基准日至交接日期间锦溪水泥发生的损益调整相应收购对价，实际转让价格为130,555,450.00元。转让后本公司直接持有江西锦溪水泥40%的股权，通过子公司江西南方万年青水泥有限公司间接持有江西锦溪水泥60%的股权。
2017年5月19日本公司与张爱国签订股权转让协议，张爱国将其持有的江西昊鼎商品混凝土有限公司35%的股权转让给本公司，双方一致同意以中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的基准日截止 2016年 12月 31日的《评估报告》（中铭评报字【2017】第 2012号）的评估结果作为确定本次交易价格的参考依据。经双方协商后确定转让价格为15,697,093.79元，资产交接日为2017年6月1日，根据基准日至交接日期间江西昊鼎商品混凝土有限公司发生的损益调整相应收购对价，实际转让价格为16,393,060.00元。转让后本公司持有江西昊鼎商品混凝土有限公司100%的股权。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
本公司因购买江西昊鼎商品混凝土有限公司少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有江西昊鼎商品混凝土有限公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积695,966.21元。
子公司江西南方万年青水泥有限公司因购买江西锦溪水泥少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有江西锦溪水泥有限公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，因资本公积不足冲减，调整留存收益金额72,654,581.07元；本公司因子公司江西南方万年青水泥收购少数股东股权而调整的留存收益，按持股比例在合并层面相应调整资本公积36,327,290.54元。
八、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|关联关系|
|南昌市|省政府授权范围内的国有资产经营|40394.09万元|||最终控制方|
|万年县|餐饮、住宿和物业等服务业|39733.50万元|42.58%|42.58%|母公司|

(二)本公司子公司的情况
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南昌市盛恒建筑构件制品有限公司 参股企业
上海赛泽股权投资中心 参股企业
宁波鼎锋明道万年青投资管理合伙企业（有限合伙）持股98%的未纳入合并范围的企业
南方水泥有限公司 参股企业
绍兴万年青水泥有限公司 参股企业
景德镇农村商业银行股份有限公司 参股企业
玉山县瑞建水泥配料有限公司 参股企业
江西天峰建材有限公司 托管企业
江西恒立新型建材有限责任公司 实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司
江西贝融循环材料股份有限公司 实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司
江西省贵溪市同辉新型建材有限公司 实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司
江西省建筑材料工业科学研究设计院 实际控制人江西省建材集团有限公司托管的事业单位(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|采购|粉煤灰|市场价|6,165,089.45|0.50|3,962,685.99|
|接受劳务|租赁费|市场价|3,109,200.00|70.26|3,006,915.69|
|接受劳务|技术服务费|市场价|2,195,240.00|100|2,741,212.83|
|销售|水泥|市场价|||2,852,915.72|
|销售|水泥|市场价|5,086,159.15|0.10|9,442,755.04|
|销售|材料|市场价|4,664,785.62|0.09||
|销售|材料|市场价|||78,634.38|
|销售|转供水电|市场价|2,619,100.00|100|2,775,602.92|
|提供劳务|工程建设|市场价|806,921.56|41.61|1,177,282.15|
|提供劳务|工程建设|市场价|908,339.89|46.84||

2、关联租赁情况
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|本期确认的租赁收入\费用|
|本公司|土地|934,427.64|
|本公司|土地|1,926,380.95|
|本公司|办公楼|100,380.92|

3、关联担保情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|江西玉山万年青水泥有限公司|2,000.00|2017-12-1|2018-11-30|否|
|江西玉山万年青水泥有限公司|2,000.00|2017-12-14|2018-12-13|否|
|江西玉山万年青水泥有限公司|2,000.00|2017-12-21|2018-12-20|否|
|赣州于都万年青商砼有限公司|500.00|2016-12-19|2018-12-18|否|
|赣州开元万年青商砼有限公司|1,131.84|2017-11-21|2020-11-21|否|
|赣州开元万年青商砼有限公司|500.00|2017-3-27|2018-3-26|否|
|赣州永固高新材料有限公司|2,500.00|2017-12-22|2018-12-22|否|
|赣州永固高新材料有限公司|500.00|2016-12-19|2018-12-18|否|
|江西兴国万年青商砼有限公司|500.00|2016-12-19|2018-12-18|否|
|瑞金万年青商砼有限公司|500.00|2017-12-31|2018-12-12|否|
|宁都万年青商砼有限公司|500.00|2017-12-27|2019-12-26|否|
|南昌万年青商砼有限公司|1,900.00|2017-5-24|2018-4-25|否|
|南昌万年青商砼有限公司|4,000.00|2017-6-8|2018-6-8|否|
|江西锦溪水泥有限公司|8,500.00|2017-12-19|2018-6-22|否|
|江西锦溪水泥有限公司|5,000.00|2017-10-1|2018-10-1|否|
|江西锦溪水泥有限公司|10,000.00|2017-2-17|2018-2-17|否|
|江西锦溪水泥有限公司|4,000.00|2017-12-20|2018-12-19|否|

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|江西锦溪塑料制品有限公司|1,000.00|2017-12-21|2018-12-20|否|
|瑞金万年青新型建材有限公司|500.00|2017-12-27|2018-12-26|否|
|江西黄金埠万年青水泥有限责任公司|3,000.00|2017-6-18|2018-6-17|否|
|江西瑞金万年青水泥有限责任公司|5,500.00|2016-6-7|2018-6-6|否|
|崇义祥和万年青商砼有限公司|500.00|2016-12-19|2018-12-18|否|
|江西于都南方万年青水泥有限公司|6,400.00|2017-11-17|2018-11-16|否|
|江西于都南方万年青水泥有限公司|10,000.00|2017-5-18|2018-5-18|否|
|江西于都南方万年青水泥有限公司|20,000.00|2015-3-20|2020-4-15|否|
|江西于都南方万年青水泥有限公司|10,000.00|2015-5-6|2020-3-15|否|
|江西于都南方万年青水泥有限公司|20,000.00|2015-5-7|2020-3-16|否|
|江西万年青水泥股份有限公司|5,000.00|2017-2-8|2020-1-12|否|
|江西万年青水泥股份有限公司|5,000.00|2017-6-16|2020-6-6|否|
|江西万年青水泥股份有限公司|5,000.00|2017-6-27|2020-6-7|否|
|江西万年青水泥股份有限公司|20,000.00|2017-1-23|2020-1-22|否|
|江西万年青水泥股份有限公司||2017-6-15|2020-1-22|否|
|江西万年青水泥股份有限公司|9,000.00|2017-11-30|2020-11-29|否|
|江西万年青水泥股份有限公司||2017-12-19|2020-12-18|否|
|江西万年青水泥股份有限公司|15,000.00|2017-8-25|2018-8-25|否|
|江西万年青水泥股份有限公司|20,000.00|2017-2-4|2018-2-3|否|

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|江西万年青水泥股份有限公司||2017-6-14|2018-5-15|否|
|江西万年青水泥股份有限公司|17,500.00|2017-7-26|2020-7-25|否|
|江西万年青水泥股份有限公司||2017-9-12|2020-9-11|否|
|江西万年青水泥股份有限公司||2017-9-29|2018-9-25|否|
|江西万年青水泥股份有限公司|10,000.00|2017-12-17|2018-12-16|否|

4、关键管理人员报酬（万元）
||
|-|
|本期发生额|
|326.08|

(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|江西恒立新型建材有限责任公司|1,912,960.80|95,648.04||
|江西水泥有限责任公司|||210,000.00|

2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|江西水泥有限责任公司|106,800.86|
|江西省贵溪市同辉新型建材有限公司|378,961.02|
|江西省建筑材料工业科学研究设计院|109,622.54|
|江西贝融循环材料股份有限公司|67.98|
|江西水泥有限责任公司|6,585,401.12|

九、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的承诺事项。
（二）或有事项
1、本公司为子公司部分借款和融资租赁提供了担保，详见本附注五（十八）短期借款和
附注五（二十九）长期应付款。
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2、2016年公司在财务检查中发现子公司江西南方万年青水泥有限公司价值约 1.76亿元人民币的银行承兑汇票去向不明。公司财务部原部长肖福明涉嫌挪用资金，案件还在审查起诉进程中，截止 2017年 12月 31日应收肖福明款项余额为 175,833,653.90元，依据冻结资产情况判断可回收金额，计提坏账准备161,693,653.90元。
十、 资产负债表日后事项
1、2018年2月8日本公司第一次临时股东大会审议通过：
（1）《关于江西万年青水泥股份有限公司万年水泥厂2х 5100t/d熟料水泥生产线（配套余热发电）异地技改环保搬迁项目的议案》；2017年 12月 29日万年县人民政府与本公司签署了《江西万年青水泥股份有限公司万年水泥厂异地技改环保搬迁投资协议》，异地技改搬迁项目建设期预计为2年，项目建设固定资产静态总投资为168,904.44万元，万年县人民政府为本公司提供55,500万元搬迁补偿资金及相关政策支持，其中包含本公司全资子公司江西万年青工程有限公司的搬迁补偿款300万元，万年县人民政府同意与协议签订之日起15日内向本公司支付搬迁补偿资金6,500万元，于2018年6月30日前支付26,000万元，2018年10月30日前支付6,500万元，于2019年3月30日前支付6,500万元，2019年6月30日前支付10,000万元。2018年1月11日本公司已收到江西万年国有资源投资发展股份有限公司支付的搬迁补偿款6,500万元。
（2）《关于江西德安万年青水泥有限公司建设一条6600T/D熟料水泥生产线（配套余热发电）项目的议案》；本公司根据与德安县人民政府签署的合作框架《协议书》，公司拟在江西省德安县投资建设一条6600T/D熟料水泥生产线（配套余热发电），项目建设期预计为2年，总投资为112,119.50万元。
2、2018年3月28日本公司第七届第四次董事会通过：
《江西万年青水泥股份有限公司2017年度利润分配预案》，公司拟以截止2017年12月31日的总股本613,364,368股为基数，拟派发2017年度现金股利每10股人民币3.50元（含税），合计派发现金股利人民币214,677,528.80元，留存未分配利润1,831,304,512.97元。
此议案通过后还需要提请股东大会审议。
3、除上述资产负债表日后事项外，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1、分部报告的确定依据与会计政策
（1）报告分部的确定依据
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度、不同经济特征为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，本公司将其合并为一个经营分部。
（2）报告分部会计政策
每个经营分部会计政策与本附注三所述会计政策一致。
2、分部报告的财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|熟料水泥分部|商砼分部|新型建材分部|其他分部|分部间抵消|
|5,755,378,233.58|1,467,479,252.37|174,795,697.22|194,623,288.46|-498,465,259.80|
|4,141,803,951.93|1,185,420,015.60|152,607,084.09|172,249,648.79|-428,451,655.13|
|70,402,198.62|2,007,517.67|1,042,194.30|-4,969,698.47|19,610,000.00|
|338,312,755.80|55,542,716.83|20,260,516.48|11,927,015.88||
|999,875,198.01|143,225,234.51|-23,476,118.12|18,089,435.35|-68,835,654.45|
|188,981,995.60|38,526,010.12|375.00|4,250,871.60|-4,902,500.00|
|810,893,202.41|104,699,224.39|-23,476,493.12|13,838,563.75|-63,933,154.45|
|7,485,357,726.87|1,496,574,821.50|426,036,225.41|324,845,757.42|-1,358,788,395.87|
|3,232,169,416.62|766,922,864.76|381,056,282.68|174,513,107.90|-813,939,281.20|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|11,654,071.06|66.66|4,671,190.77|
|5,828,385.93|33.34||
|17,482,456.99|100.00|4,671,190.77|
|17,482,456.99|100.00|4,671,190.77|

（续）
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|14,937,380.78|81.36|4,669,381.74|
|3,422,323.67|18.64||
|18,359,704.45|100.00|4,669,381.74|
|18,359,704.45|100.00|4,669,381.74|

（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|4,205,619.95|5|210,281.00|10,808,420.04|5|
|3,319,490.37|10|331,949.03|||
|4,128,960.74|100|4,128,960.74|4,128,960.74|100|
|11,654,071.06||4,671,190.77|14,937,380.78||

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|3,510,860.80|20.08|
|3,319,490.36|18.99|

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|2,945,645.44|16.85|
|2,216,297.24|12.68|
|1,962,028.62|11.22|
|13,954,322.46|79.82|

(二)其他应收款
1、其他应收款
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|8,027,864.86|1.15|8,027,864.86|
|7,453,208.19|1.07|4,342,076.48|
|680,973,205.87|97.78||
|688,426,414.06|98.85|4,342,076.48|
|696,454,278.92|100.00|12,369,941.34|

（续）
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|8,027,864.86|0.75|8,027,864.86|
|7,085,486.67|0.65|4,142,216.95|
|1,061,321,568.55|98.60||
|1,068,407,055.22|99.25|4,142,216.95|
|1,076,434,920.08|100.00|12,170,081.81|

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称||账面余额||坏账金额||账龄||计提比例(%)|计提理由|
||8,027,864.86||8,027,864.86||1-2年||100|||
||8,027,864.86||8,027,864.86|||||||

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)%|
|1,742,215.95|5|87,110.80|2,385,880.96|5|
|1,102,091.65|10|110,209.17|149,888.11|10|
|82,297.89|20|16,459.58|567,954.75|20|
|562,883.10|30|168,864.93|10,138.16|30|
|8,575.20|50|4,287.60|160,646.00|50|
|3,955,144.40|100|3,955,144.40|3,810,978.69|100|
|7,453,208.19||4,342,076.48|7,085,486.67||

②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|680,973,205.87|||1,061,321,568.55||
|680,973,205.87|||1,061,321,568.55||

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为199,859.53元；本期收回或转回坏账准备金额为0元。
4、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|680,973,205.87|
|1,984,510.10|
|294,871.86|
|8,027,864.86|
|5,173,826.23|
|696,454,278.92|

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|63,000,000.00|一年以内|9.05|
|往来款|61,339,421.53|一年以内|8.81|
|往来款|58,300,000.00|一年以内|8.37|
|往来款|51,115,088.62|一年以内|7.34|

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|50,000,000.00|一年以内|7.18|
||283,754,510.15||40.75|

(三)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,565,667,023.67||1,565,667,023.67|1,496,346,963.67||
|1,565,667,023.67||1,565,667,023.67|1,496,346,963.67||

1、对子公司投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计|减值准|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|提减值|备期末|
||||||准备|余额|
|江西黄金埠万年|||||||
|青水泥有限责任|18,494,045.21|||18,494,045.21|||
|公司|||||||
|江西万年青电子|||||||
||14,250,000.00|||14,250,000.00|||
|有限公司|||||||
|江西万年青科技|||||||
|工业园有限责任|30,002,552.40|||30,002,552.40|||
|公司|||||||
|温州市万年青散|||||||
||2,016,000.00||2,016,000.00||||
|装水泥有限公司|||||||
|南昌万年青水泥|||||||
||21,250,000.00|||21,250,000.00|||
|有限责任公司|||||||
|江西南方万年青|||||||
|水泥有限责任公|500,000,000.00|||500,000,000.00|||
|司|||||||
|福建福清万年青|||||||
||41,298,660.00|||41,298,660.00|||
|水泥有限公司|||||||
|江西万年青工程|||||||
||10,000,000.00|||10,000,000.00|||
|有限公司|||||||
|江西锦溪水泥有|||||||
||384,000,000.00|||384,000,000.00|||
|限公司|||||||
|江西赣州新型材|||||||
||40,000,000.00|||40,000,000.00|||
|料限公司|||||||
|江西锦溪塑料制|||||||
||8,665,917.65|||8,665,917.65|||
|品有限公司|||||||
|江西万年青矿业|||||||
||30,000,000.00|||30,000,000.00|||
|有限公司|||||||
|江西万年县万年|||||||
||10,000,000.00|||10,000,000.00|||
|青商砼有限公司|||||||
|江西省进贤鼎盛|||||||
||14,886,691.00|||14,886,691.00|||
|混凝土有限公司|||||||
|江西东鑫混凝土有|||||||
||20,095,000.00|||20,095,000.00|||
|限公司|||||||
|江西昊鼎商品混|19,222,520.00|16,393,060.00||35,615,580.00|||

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计|减值准|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|提减值|备期末|
||||||准备|余额|
|凝土有限公司|||||||
|上饶万年青城有|||||||
||51,000,000.00||51,000,000.00||||
|限公司|||||||
|鄱阳县恒基建材|||||||
||12,602,549.77|||12,602,549.77|||
|有限公司|||||||
|湖口县同兴混凝|||||||
||20,540,200.00|||20,540,200.00|||
|土有限公司|||||||
|鄱阳县恒泰商品|||||||
||38,298,800.00|||38,298,800.00|||
|混凝土有限公司|||||||
|南昌万年青商砼|||||||
||9,517,025.00|||9,517,025.00|||
|有限公司|||||||
|江西锦溪建材有|||||||
||10,200,000.00|||10,200,000.00|||
|限公司|||||||
|上饶市万年青商|||||||
||25,000,000.00|||25,000,000.00|||
|砼有限公司|||||||
|上饶市万年青新|||||||
||10,000,000.00|||10,000,000.00|||
|型建材有限公司|||||||
|铅山县万年青新|||||||
||20,000,000.00|||20,000,000.00|||
|型建材有限公司|||||||
|万年县万年青新|||||||
||20,000,000.00|||20,000,000.00|||
|型建材有限公司|||||||
|余干县商砼建材|||||||
||14,012,300.00|||14,012,300.00|||
|有限公司|||||||
|九江佰力混凝土|||||||
||29,609,260.00|||29,609,260.00|||
|有限公司|||||||
|九江广德新型材|||||||
||11,925,470.14|||11,925,470.14|||
|料有限公司|||||||
|鹰潭万年青新型|||||||
||30,000,000.00|||30,000,000.00|||
|建材有限公司|||||||
|江西立成混凝土|||||||
||29,459,972.50|||29,459,972.50|||
|有限公司|||||||
|江西德安万年青|||||||
|||100,000,000.00||100,000,000.00|||
|水泥有限公司|||||||
|海南华才实业发|||||||
|||5,943,000.00||5,943,000.00|||
|展公司|||||||
|合计|1,496,346,963.67|122,336,060.00|53,016,000.00|1,565,667,023.67|||

(四)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,376,351,628.98|1,038,553,616.20|1,221,225,328.49|
|1,178,959,857.10|870,490,877.02|1,127,131,234.32|
|197,391,771.88|168,062,739.18|94,094,094.17|
|20,674,989.50|18,313,929.51|15,281,282.20|
|1,397,026,618.48|1,056,867,545.71|1,236,506,610.69|

江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(五)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|328,406,976.35|
|7,487,500.00|
|335,894,476.35|

十三、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金 额|
|-24,408,707.91|
|18,467,373.32|
|11,295,791.30|
|1,124,318.88|
|-11,661,619.88|
|-54,663,400.00|
|16,323,395.87|
|16,578,858.69|
|-26,943,989.73|

计入当期损益的政府补助中列入经常性损益的项目及理由
||
|-|
|涉及金额|
|78,044,330.04|

(二)净资产收益率和每股收益
||||
|-|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）|||
|本年度|上年度|本年度|
|15.6089|8.4436|0.7542|
|16.4432|10.0632|0.7982|

江西万年青水泥股份有限公司二○一八年三月二十八日
江西万年青水泥股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日第18页至第85页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：