上海麦橙网络科技有限公司
二零一二年至二零一三年两个年度
及截至二零一四年十月三十一日止十个月
期间模拟财务报表审计报告
[2015]京会兴审字第04010011号
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
目 录
目 录 页次
一、审计报告
二、审计报告附件
1、已审模拟财务报表
模拟资产负债表 1-2
模拟利润表 3
模拟现金流量表 4
模拟所有者权益变动表 5-7
审计报告
[2015]京会兴审字第04010011号上海麦橙网络科技有限公司：
我们审计了后附的上海麦橙网络科技有限公司（以下简称“麦橙公司”）模拟财务报表，包括 2014年 10月 31日、2013年 12月 31日、2012年 12月 31日的模拟资产负债表，2014年1-10月、2013年度、2012年度的模拟利润表、模拟现金流量表及模拟所有者权益变动表，以及模拟财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报模拟财务报表是麦橙公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制模拟财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对模拟财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关模拟财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与模拟财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的第 1页共 2页
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地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层邮编：100029 Add: Level 22,North Ring Center, No.18 Yumin Road, Xicheng District, Beijing P.C.:100029
电话：+86-10-82250666传真：+86-10-82250851电子邮件：xhcpas@xhcpas.com Tel:+86-10-82250666Fax：+86-10-82250851E-mail：xhcpas@xhcpas.com
有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价模拟财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，麦橙公司模拟财务报表在所有重大方面按照后附的模拟财务报表附注二所述的编制基础编制，公允反映了麦橙公司2014年10月31日、2013年12月 31日、2012年 12月 31日的模拟财务状况以及 2014年 1-10月、2013年度、2012年度的模拟经营成果和模拟现金流量。
北京兴华会计师事务所 中国注册会计师：
孙建
（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
郭国卫
中国·北京 二○一五年三月二十三日
第 2页共 2页
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模拟资产负债表
编制单位：上海麦橙网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产 附注十二 2014年10月31日 2013年12月31日 2012年12月31日流动资产： —— —— ——
货币资金 （一） 1,354,701.35 337,233.50 30,000.00以公允价值计量且变动计入当期
- - -损益的金融资产
应收票据 - - -应收账款 （二） - 246,250.45 -预付款项 （三） 255,258.15 - -应收利息 - - -应收股利 - - -其他应收款 （四） 775,501.09 115,939.99 -存货 - - -划分为持有代售的资产 - - -一年内到期的非流动资产 （五） 281,740.32 - -其他流动资产 - - -流动资产合计 2,667,200.91 699,423.94 30,000.00非流动资产： —— —— ——
可供出售金融资产 - - -持有至到期投资 - - -长期应收款 - - -长期股权投资 - - -投资性房地产 - - -固定资产 （六） 348,937.08 - -在建工程 - - -工程物资 - - -固定资产清理 - - -生产性生物资产 - - -油气资产 - - -无形资产 - - -开发支出 - - -商誉 - - -长期待摊费用 （七） 164,348.58 - -递延所得税资产 - - -其他非流动资产 - - -非流动资产合计 513,285.66 - -资产总计 3,180,486.57 699,423.94 30,000.00后附模拟财务报表附注为本模拟财务报表的组成部分
公司法定代表人：石一 主管会计工作负责人：马凤霞 会计机构负责人：马凤霞
模拟资产负债表（续）
编制单位：上海麦橙网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
负债和股东权益 附注 2014年10月31日 2013年12月31日 2012年12月31日流动负债： —— —— ——
短期借款 - - -以公允价值计量且变动计入当期
- - -损益的金融负债
应付票据 - - -应付账款 -预收款项 - - -应付职工薪酬 （八） 474,758.11 506,788.84 -应交税费 （九） 1,158,760.86 104,285.46 -应付利息 - - -应付股利 - - -其他应付款 （十） 839,973.16 - -划分为持有代售的负债 - - -一年内到期的非流动负债 - - -其他流动负债 - - -流动负债合计 2,473,492.13 611,074.30 -非流动负债： —— —— ——
长期借款 - - -应付债券 - - -其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - - -长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - - -预计负债 - - -递延收益 - -
递延所得税负债 - - -其他非流动负债 - - -非流动负债合计 - - -负债合计 2,473,492.13 611,074.30 -所有者权益：
实收资本 （十一） 100,000.00 30,000.00 30,000.00其他权益工具 - - -其中：优先股 - - -永续债 - - -资本公积 - - -减：库存股 - - -其他综合收益 - - -专项储备 - - -盈余公积 （十二） 5,834.96 5,834.96 -未分配利润 （十三） 601,159.48 52,514.68 -所有者权益合计 706,994.44 88,349.64 30,000.00负债和所有者权益总计 3,180,486.57 699,423.94 30,000.00后附模拟财务报表附注为本模拟财务报表的组成部分
公司法定代表人：石一 主管会计工作负责人：马凤霞 会计机构负责人：马凤霞
模拟利润表
编制单位：上海麦橙网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注2014年1-10月 2013年度 2012年度一、营业收入
（十四）
8,278,327.42 1,094,763.48 -减：营业成本
（十四）
5,762,767.67 995,239.53 -营业税金及附加 - - -销售费用 - - -管理费用 （十五） 1,770,259.59 19,573.00 -财务费用 （十六） 3,236.23 2,151.43 -资产减值损失 - - -加：公允价值变动损益（损失以“－”号填列） - - -投资收益（损失以“－”号填列） - - -其中：对联营企业与合营企业的投资收益 - - -二、营业利润（损失以“－“号填列） 742,063.93 77,799.52 -加：营业外收入 （十七） 3,200.00 - -其中：非流动资产处置利得 - - -减：营业外支出 - - -其中：非流动资产处置损失 - - -三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 745,263.93 77,799.52 -减：所得税费用 （十八） 196,619.13 19,449.88 -四、净利润（净亏损以“－”号填列） 548,644.80 58,349.64 -五、其他综合收益的税后净额 - - -（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动 - - -2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
- - -中享有的份额
(二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
- - -收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -4.现金流量套期损益的有效部分 - - -5.外币财务报表折算差额 - - -六、综合收益总额 548,644.80 58,349.64 -七、每股收益 —— —— ——
（一）基本每股收益 —— —— ——
（二）稀释每股收益 —— —— ——
后附模拟财务报表附注为本模拟财务报表的组成部分
公司法定代表人：石一 主管会计工作负责人：马凤霞 会计机构负责人：马凤霞
模拟现金流量表
编制单位：上海麦橙网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2014年1-10月 2013年度 2012年度一、经营活动产生的现金流量 —— —— ——
销售商品、提供劳务收到的现金 8,097,261.21 - -收到的税费返还 - - -收到其他与经营活动有关的现金 4,310,788.88 848,580.34 -经营活动现金流入小计 12,408,050.09 848,580.34 -购买商品、接受劳务支付的现金 748,216.31 - -支付给职工以及为职工支付的现金 5,314,894.14 519,231.10 -支付的各项税费 - - -支付其他与经营活动有关的现金 3,996,443.08 22,115.74 -经营活动现金流出小计 10,059,553.53 541,346.84 -经营活动产生的现金流量净额 2,348,496.56 307,233.50 -二、投资活动产生的现金流量 —— —— ——
收回投资收到的现金 - - -取得投资收益收到的现金 - - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
- - -净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -收到其他与投资活动有关的现金 - - -投资活动现金流入小计 - - -购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 101,028.71 - -投资支付的现金 1,300,000.00 - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -支付的其他与投资活动有关的现金 - - -投资活动现金流出小计 1,401,028.71 - -投资活动产生的现金流量净额 -1,401,028.71 - -三、筹资活动产生的现金流量： —— —— ——
吸收投资收到的现金 70,000.00 - 30,000.00取得借款收到的现金 - - -收到的其他与筹资活动有关的现金 - - -筹资活动现金流入小计 70,000.00 - 30,000.00偿还债务支付的现金 - - -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - -支付的其他与筹资活动有关的现金 - - -筹资活动现金流出小计 - - -筹资活动产生的现金流量净额 70,000.00 - 30,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -五、现金及现金等价物净增加额 1,017,467.85 307,233.50 30,000.00加：期初现金及现金等价物余额 337,233.50 30,000.00 -六、期末现金及现金等价物余额 1,354,701.35 337,233.50 30,000.00后附模拟财务报表附注为本模拟财务报表的组成部分
公司法定代表人：石一 主管会计工作负责人：马凤霞 会计机构负责人：马凤霞
模拟所有者权益变动表
编制单位：上海麦橙网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 30,000.00 - - - - - - - 5,834.96 52,514.68 88,349.64加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - - -二、本年年初余额 30,000.00 - - - - - - - 5,834.96 52,514.68 88,349.64三、本期增减变动金额（减少以“－
70,000.00 - - - - - - - - 548,644.80 618,644.80“填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 548,644.80 548,644.80（二）股东投入和减少股本 70,000.00 - - - - - - - - - 70,000.001.股东投入股本 70,000.00 - - - - - - - - - 70,000.002.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - - - - - -1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - -2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - - -1、本期提取 - - - - - - - - - - -2、本期使用 - - - - - - - - - - -3、其他 - - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - - -四、本期期末余额 100,000.00 - - - - - - - 5,834.96 601,159.48 706,994.44后附模拟财务报表附注为本模拟财务报表的组成部分
公司法定代表人：石一 主管会计工作负责人：马凤霞 会计机构负责人：马凤霞
模拟所有者权益变动表（续1）
编制单位：上海麦橙网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 30,000.00 - - - - - - - - - 30,000.00加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - - -二、本年年初余额 30,000.00 - - - - - - - - - 30,000.00三、本期增减变动金额（减少以“－
- - - - - - - - 5,834.96 52,514.68 58,349.64“填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 58,349.64 58,349.64（二）股东投入和减少股本 - - - - - - - - - - -1.股东投入股本 - - - - - - - - - - -2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - - - 5,834.96 -5,834.96 -1、提取盈余公积 - - - - - - - - 5,834.96 -5,834.96 -2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - - -1、本期提取 - - - - - - - - - - -2、本期使用 - - - - - - - - - - -3、其他 - - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - - -四、本期期末余额 - - - - - - - - 5,834.96 52,514.68 88,349.64后附模拟财务报表附注为本模拟财务报表的组成部分
公司法定代表人：石一 主管会计工作负责人：马凤霞 会计机构负责人：马凤霞
模拟所有者权益变动表（续2）
编制单位：上海麦橙网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 - - - - - - - - - - -加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - - -二、本年年初余额 - - - - - - - - - - -三、本期增减变动金额（减少以“－
30,000.00 - - - - - - - - - 30,000.00“填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -（二）股东投入和减少股本 30,000.00 - - - - - - - - - 30,000.001.股东投入股本 30,000.00 - - - - - - - - - 30,000.002.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - - - - - -1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - -2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - - -1、本期提取 - - - - - - - - - - -2、本期使用 - - - - - - - - - - -3、其他 - - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - - -四、本期期末余额 30,000.00 - - - - - - - - - 30,000.00后附模拟财务报表附注为本模拟财务报表的组成部分
公司法定代表人：石一 主管会计工作负责人：马凤霞 会计机构负责人：马凤霞
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注上海麦橙网络科技有限公司
模拟财务报表附注
（二零一二至二零一三年两个年度及截止二零一四年十月三十一日十个月期间）
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
上海麦橙网络科技有限公司（以下简称“麦橙公司”、“本公司”、“公司”）系由股金佩芳、石恒忠共同发起设立的有限责任公司，于 2012年 1月 11日取得上海市工商行政管理局崇明分局（以下对各工商局统称“工商局”）核发的《企业法人营业执照》。
企业法人营业执照号：310230000502135
法定代表人：金佩芳
住所：上海市崇明县城桥镇秀山路8号3幢4层G区2034室（崇明工业园区）
注册资本：10万元；实收资本：10万元
公司类型：有限责任公司（国内合资）
成立日期：2012年1月11日
营业期限：2012年1月11日至2022年1月10日
本财务报表业经公司于2015年3月23日批准报出。
(一)历次变更情况
1、初始设立
上海麦橙网络科技有限公司，系由股东金佩芳、石恒忠同出资设立的有限责任公司，设立时注册资本10万元。由上海申为会计师事务所对公司设立出资进行审验并出具了《申为会（验）字（2011）第SW1209号》验资报告。确认截至2011年12月28日止，上海麦橙已收到全体股东缴纳的首期注册资本3万元整，均为货币出资。2014年5月，股东金佩芳缴纳注册资本4.2万元，合计占注册资本的60%，股东石恒忠缴纳注册资本2.8万元，合计占注册资本的40%。
(二)公司的业务性质和主要经营活动
公司经营范围包括：（网络科技、电子科技、信息科技）领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务，设计、制作、各类广告，利用自有媒体发布广告，图文设计制作，电子数码产品、电子设备、电器产品、摄影器材、日用百货销售。（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）
公司的主营业务是网络技术、咨询服务。
二、模拟财务报表的编制基础
（一）编制基础
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注本公司股东与大连科冕木业股份有限公司（以下简称“科冕木业”）签订重组协议，其持有本公司100%股权，由科冕木业发行股份及支付现金购买。本次交易完成后，科冕木业将持有本公司100%股权。根据上述重组协议，本次并购标的不含本公司账面原持有的上海游隼网络科技有限公司、成都千行科技有限公司等股权投资，本财务表是在假设上海游隼网络科技有限公司、成都千行科技有限公司股权在2012年1月1日已剥离的前提下编制的。
上海游隼网络科技有限公司、成都千行科技有限公司分别于 2014年 12月 22日、2014年11月27日剥离并已办理完股权变更手续。
在上述公司框架下，本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况以及经营成果和现金流量等信息。
（二）会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（五）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（六）外币业务和外币报表折算
1、外币交易折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（七）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（八）应收款项坏账准备
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算报告
期应计提的坏账准备。
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
特殊信用组合 按照应收款项客户性质作为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
特殊信用组合 单独测试无特别风险不计提坏账准备
注：特殊信用组合指客户受同一最终控制、可以控制收款时间、具有类似风险特征及内部员工备用金。
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年） 3 3
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（九）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备 3 3 32.33
运输设备 4 3 24.25
其他设备 5 3 19.40
（十）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）本公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
软件类 10年
著作权 7-10年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核：
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（十一）长期资产的减值测试方法及会计处理方法
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注的，确认商誉的减值损失。
（十二）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（十三）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业应当以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（十四）预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（十五）收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司提供网络技术、咨询服务，双方确认无误后确认技术、咨询服务收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（十六）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
（十七）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。
此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注（十八）租赁
经营租赁会计处理
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（十九）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业，包括联营企业的子公司；
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方：11、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；
12、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；
13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和11项情形之一的企业；
14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来 12月内，存在上述第9、12项情形之
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注一的个人；
由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
（二十）主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2014年1至7月，财政部制定修订了《企业会计准则——基本准则》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》；修订印发了《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》。上述8项具体会计准则自2014年7月1日起施行，基本准则自2014年1月1日起施行，在编制本财务报表时，执行了上述会计准则，并按照相关的衔接规定进行了处理。
就本财务报表而言，上述会计准则的变化，引起本公司相应会计政策变化的，已根据相关衔接规定进行了处理，对于对比较数据需要进行追溯调整的，已进行了相应追溯调整。
上述会计政策变更，对本公司年初资产总额、年初负债总额、年初所有者权益总额均无影响。
（2）会计估计变更
报告期内公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
（一）公司主要税种及税率
公司报告期内适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
增值税 增值税应税收入 6%
企业所得税 应纳税所得额 25%
（二）税收优惠及批文
本公司根据财税［201106］号文及上海市国家税务局2013年第3号公告向境外公司提供咨询服务取得的销售收入免征增值税。
五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
项目 2014年10月31日 2013年12月31日 2012年12月31日库存现金 3,130.30 124,809.89 －银行存款 1,351,571.05 212,423.61 30,000.00其他货币资金 - - －合计 1,354,701.35 337,233.50 30,000.00其中：存放在境外的款
- - －项总额
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注(二)应收账款
1、应收账款按种类披露：
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 比例（%）
价值
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - -备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 246,250.45 100.00 - - 246,250.45备的应收账款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
- - - - -账准备的应收账
款
合计 246,250.45 100.00 - - 246,250.45截止2014年10月31日、2012年12月31日期末无余额。
应收账款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
无。
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2013年12月31日
组合名称
账面余额 坏账准备
特殊信用组合 246,250.45 -合计 246,250.45 -2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
（1）2013年度计提坏账准备金额0元；收回或转回坏账准备金额0元。
3、报告期实际核销的应收账款情况
无。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2013年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额246,250.45元，占应应收账款期末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元。
5、因金融资产转移而终止确认的应收款项：
无。
6、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注(三)预付款项
1、账龄分析
2014年10月31日
账龄
金额 占总额比例（%）
1年以内（含1年） 255,258.15 100.001年以上 - -合计 255,258.15 100.00截止2013年12月31日、2012年12月31日期末无余额。
2、各报告期末无账龄超过1年的重要预付款。
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2014年10月31日
与本 占预付款项期
单位名称 公司 期末余额末余额合计数预付款时间未结算原因关系 的比例（%）
上海联炽信息科技发展有限公司 第三方 200,000.02 78.35 2014年 未到结算期亿玛创新网络（天津)有限公司 第三方 18,218.44 7.14 2014年 未到结算期上海林洁制冷设备科技有限公司 15,833.31 6.20
上海炎广网络科技有限公司 第三方 17,600.00 6.89 2014年 未到结算期深圳市腾讯计算机系统有限公司第三方 2,205.00 0.86 2014年 未到结算期合计 253,856.77 99.44 -- --
(四)其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
2014年10月31日
种类 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 比例（%）
价值
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - -备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 775,501.09 100.00 - - 775,501.09备的其他应收款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
- - - - -账准备的其他应
收款
合计 775,501.09 100.00 - - 775,501.09
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注（续表一）
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 比例（%）
价值
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - -备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 115,939.99 100.00 - - 115,939.99备的其他应收款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
- - - - -账准备的其他应
收款
合计 115,939.99 100.00 - - 115,939.99截止2012年12月31日期末无余额。
其他应收款种类的说明：
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
无。
（4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2014年10月31日
组合名称
账面余额 坏账准备
特殊信用组合 775,501.09 -合计 775,501.09 -（续表）
2013年12月31日
组合名称
账面余额 坏账准备
特殊信用组合 115,939.99 -合计 115,939.99 -2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
本报告期无计提、收回或转回的坏账准备情况
3、报告期实际核销的应收账款情况
无。
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2014年10月31日 2013年12月31日 2012年12月31日备用金 105,735.60 - -押金 135,493.00 - -经营性借款 534,272.49 115,939.99 -5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2014年10月31日
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄期末余额合计
期末余额数的比例(%)
浙江艾维邑动信息技术有限公司经营性借款 403,918.491年以内 52.08 -上海纺织时尚产业发展有限公司房屋押金 135,443.001年以内 17.47 -上海魔铁网络科技有限公司 经营性借款 130,354.001年以内 16.81 -备用金 备用金 105,735.601年以内 13.63 -押金 押金 50.001年以内 0.01 -合计 —— 775,501.09 —— 100.00 -2013年12月31日
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄期末余额合计
期末余额数的比例(%)
浙江艾维邑动信息技术有限公司经营性借款 115,939.991年以内 100.00
合计 —— 115,939.99 —— 100.00
6、涉及政府补助的应收款项
无。
7、因金融资产转移而终止确认的应收款项：
无。
8、转移其他应收款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注(五) 一年内到期的非流动资产
项目 2014年10月31日 2013年12月31日 2012年12月31日房屋装修费 281,740.32 - -合计 281,740.32 - -(六) 固定资产
1、固定资产情况
2014年1-10月
项目 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 - - -2.本期增加金额 - 379,464.36 379,464.36（1）外购 - 379,464.36 379,464.36（2）存货\固定资产\在建工程转入 - - -（3）企业合并增加 - - -3.本期减少金额 - - -（1）处置 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 - 379,464.36 379,464.36二、累计折旧和累计摊销 - - -1.期初余额 - - -2.本期增加金额 - 30,527.28 30,527.28（1）计提或摊销 - 30,527.28 30,527.28（2）企业合并增加 - - -3.本期减少金额 - - -（1）处置 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 - 30,527.28 30,527.28三、减值准备 - - -1.期初余额 - - -2.本期增加金额 - - -（1）计提 - - -（2）企业合并增加 - - -3、本期减少金额 - - -（1）处置 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 - - -四、账面价值 - - -1.期末账面价值 - 348,937.08 348,937.082.期初账面价值 - - -2013年度、2012年度
无余额及发生额。
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注2、暂时闲置的固定资产情况
无。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
4、通过经营租赁租出的固定资产
无。
5、未办妥产权证书的固定资产情况
无。
(七) 长期待摊费用
2014年1-10月
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额房屋装修费 - 563,480.70 117,391.80 281,740.32 164,348.58合计 - 563,480.70 117,391.80 281,740.32 164,348.58
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注(八)应付职工薪酬
1、短期薪酬
2014年1-10月
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 475,641.44 4,670,773.51 4,671,656.84 474,758.11二、离职后福利-设定提存计划 31,147.40 612,089.90 643,237.30 -三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 506,788.84 5,282,863.41 5,314,894.14 474,758.112013年度
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 - 954,253.94 478,612.50 475,641.44二、离职后福利-设定提存计划 - 71,766.00 40,618.60 31,147.40三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 - 1,026,019.94 519,231.10 506,788.842012年度
无余额及发生额。
2、短期薪酬列示
2014年1-10月
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 445,998.84 4,106,834.31 4,078,075.04 474,758.11二、职工福利费 - - - -三、社会保险费 16,277.60 329,993.20 346,270.80 -其中：基本医疗保险费 11,750.80 240,497.70 252,248.50 -补充医疗保险费 2,580.00 50,621.30 53,201.30 -工伤保险费 656.80 13,714.40 14,371.20 -生育保险费 1,290.00 25,159.80 26,449.80 -四、住房公积金 13,365.00 233,946.00 247,311.00 -五、工会经费和职工教育经费 - - - -六、短期带薪缺勤 - - - -七、短期利润分享计划 - - - -合计 475,641.44 4,670,773.51 4,671,656.84 474,758.11
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注2013年度
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 - 875,960.54 429,961.70 445,998.84二、职工福利费 - - - -三、社会保险费 - 38,488.40 22,210.80 16,277.60其中：基本医疗保险费 - 27,903.20 16,152.40 11,750.80补充医疗保险费 - 6,040.00 3,460.00 2,580.00工伤保险费 - 1,557.20 900.40 656.80生育保险费 - 2,988.00 1,698.00 1,290.00四、住房公积金 - 39,805.00 26,440.00 13,365.00五、工会经费和职工教育经费 - - - -六、短期带薪缺勤 - - - -七、短期利润分享计划 - - - -合计 - 954,253.94 478,612.50 475,641.442012年度
无余额及发生额。
3、设定提存计划列示
2014年1-10月
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 29,212.40 575,980.10 605,192.50 -2、失业保险费 1,935.00 37,739.50 39,674.50 -3、企业年金缴费 - - - -4、其他 - - - -合计 31,147.40 613,719.60 644,867.00 -2013年度
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 - 67,204.00 37,991.60 29,212.402、失业保险费 - 4,562.00 2,627.00 1,935.003、企业年金缴费 - - - -4、其他 - - - -
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额合计 - 71,766.00 40,618.60 31,147.402012年度
无余额及发生额。
(九)应交税费
税种 2014年10月31日 2013年12月31日 2012年12月31日增值税 -92,118.84 - -企业所得税 216,069.01 19,449.88 -个人所得税 1,034,810.69 84,835.58 -合计 1,158,760.86 104,285.46 -(十)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2014年10月31日 2013年12月31日 2012年12月31日员工社保、公积金 488,504.36 - -往来款 351,468.80 - -合计 839,973.16 - -2、重要的账龄超过1年的其他应付款
无。
3、其他说明
无。
(十一)实收资本
1、2014年1-10月实收资本变动情况
股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额金佩芳 18,000.00 42,000.00 - 60,000.00石恒忠 12,000.00 28,000.00 - 40,000.00
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额合计 30,000.00 70,000.00 - 100,000.002、2013年度实收资本变动情况
股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额金佩芳 18,000.00 - - 18,000.00石恒忠 12,000.00 - - 12,000.00合计 30,000.00 - - 30,000.003、2012年度实收资本变动情况
股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额金佩芳 - 18,000.00 - 18,000.00石恒忠 - 12,000.00 - 12,000.00合计 - 30,000.00 - 30,000.00变动情况见附注一、（一）。
(十二)盈余公积
1、2014年1-10月盈余公积变动情况：
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 5,834.96 - - 5,834.962、2013年度盈余公积变动情况：
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 - 5,834.96 - 5,834.962013年度按本公司净利润的10%提取法定盈余公积5,834.96元。
2012年度无余额及发生额。
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注(十三)未分配利润
项目 2014年10月31日 2013年12月31日调整前上年末未分配利润 52,514.68 -调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -调整后年初未分配利润 52,514.68 -加:本期净利润（归属于母公司所有者） 548,644.80 58,349.64减:提取法定盈余公积 - 5,834.96提取任意盈余公积金 - -应付普通股股利 - -转作股本的普通股股利 - -其他调整因素 - -期末未分配利润 601,159.48 52,514.682012年度无余额及发生额。
(十四)营业收入及营业成本
1、营业收入和营业成本
2014年1-10月
项目
收入 成本
主营业务 8,278,327.42 5,762,767.67其他业务 - -合计 8,278,327.42 5,762,767.67（续表）
2013年度
项目
收入 成本
主营业务 1,094,763.48 995,239.53其他业务 - -合计 1,094,763.48 995,239.532012年度无发生额。
2、主营业务分行业
2014年1-10月
行业名称
主营业务收入 主营业务成本
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注技术及咨询服务 8,278,327.42 5,762,767.67合计 8,278,327.42 5,762,767.67（续表）
2013年度
行业名称
主营业务收入 主营业务成本
技术及咨询服务 1,094,763.48 995,239.53合计 1,094,763.48 995,239.533、主营业务分地区
2014年1-10月
区域
主营业务收入 主营业务成本
境内 77,735.83 -境外 8,200,591.59 5,762,767.67合计 8,278,327.42 5,762,767.67（续表）
2013年度
区域
主营业务收入 主营业务成本
境内 - -境外 1,094,763.48 995,239.53合计 1,094,763.48 995,239.534、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-10月份
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) Avazu Inc. 8,200,591.59 99.06北京腾云天下科技有限公司 39,999.99 0.48无锡新游网络科技有限公司 37,735.84 0.46合计 8,278,327.42 100.002013年度
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) Avazu Inc. 1,094,763.48 100.00合计 1,094,763.48 100.00(十五)管理费用
费用名称 2014年1-10月 2013年度
人工费用 47,567.20 -办公、租赁、差旅及中介服务费 1,241,729.32 19,573.00业务招待及广告宣传费 295,201.04 -研究与开发费用 - -其他费用 185,762.03 -合计 1,770,259.59 19,573.002012年度无发生额。
(十六)财务费用
项目 2014年1-10月 2013年度
利息支出 - -减:利息收入 915.10 3.16汇兑损益 -24,614.43 -手续费 28,765.76 2,154.59合计 3,236.23 2,151.432012年度无发生额。
(十七)营业外收入
1、营业外收入情况
项目 2014年1-10月
非流动资产处置利得合计 -其中：固定资产处置利得 -无形资产处置利得 -债务重组利得 -非货币性资产交换利得 -接受捐赠 -政府补助 3,200.00其他 -合计 3,200.00
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注2013年度、2012年度无发生额。
2、计入当期非经常性损益的金额
项目 2014年1-10月
非流动资产处置利得合计 -其中：固定资产处置利得 -无形资产处置利得 -债务重组利得 -非货币性资产交换利得 -接受捐赠 -政府补助 3,200.00合计 3,200.003、计入当期损益的政府补助：
补助项目 2014年1-10月 与资产相关/与收益相关上海市计算机软件著作
3,200.00 与收益相关
权登记资助资金
合计 3,200.00
其他说明：
根据沪版权〔2013〕2号《上海市计算机软件著作权登记资助管理办法》，本公司 2014年收到上海市计算机软件著作权登记现金补助3200元。
(十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2014年1-10月 2013年度
当期所得税费用 196,619.13 19,449.88递延所得税费用 - -合计 196,619.13 19,449.882、会计利润与所得税费用调整过程
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注项目 2014年1-10月 2013年度
利润总额 745,263.93 77,799.52按法定/适用税率计算的所得税费用 186,315.98 19,449.88子公司适用不同税率的影响 - -调整以前期间所得税的影响 - -非应税收入的影响 -800.00 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,103.15 -使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
- -的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
- -异或可抵扣亏损的影响
其他 - -所得税费用 196,619.13 19,449.88(十九)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-10月 2013年度
利息收入 915.10 67.31政府补助 3,200.00 -往来款 4,306,673.78 848,513.03合计 4,310,788.88 848,580.342、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-10月 2013年度
支付的管理费用 570,945.44 19,897.00支付往来款 3,419,120.74 -银行手续费等财务费用 6,376.90 2,218.74合计 3,996,443.08 22,115.743、收到的其他与投资活动有关的现金
无。
4、支付的其他与投资活动有关的现金
无。
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
无。
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注(二十)现金流量表补充资料
1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
项目 2014年1-10月 2013年度
2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——
净利润 548,644.80 58,349.64 -加：资产减值准备 - - -固定资产折旧 30,527.28 - -无形资产摊销 - - -长期待摊费用摊销 117,391.80 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - - -
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - -财务费用（收益以“－”号填列） - - -投资损失（收益以“－”号填列） - - -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - - -递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - -存货的减少（增加以“－”号填列） - - -经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -452,735.47 -362,190.44 -经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,104,668.15 611,074.30 -其他 - - -经营活动产生的现金流量净额 2,348,496.56 307,233.50 -2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— —— ——
债务转为资本 - - -一年内到期的可转换公司债券 - - -融资租入固定资产 - - -3.现金及现金等价物净变动情况： —— —— ——
现金的期末金额 1,354,701.35 337,233.50 30,000.00减：现金的期初余额 337,233.50 30,000.00 --加：现金等价物的期末金额 - - -减：现金等价物的期初余额 - - -现金及现金等价物净增加额 1,017,467.85 307,233.50 30,000.002、报告期支付的取得子公司的现金净额
无。
4、报告期收到的处置子公司的现金净额
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注无。
4、现金和现金等价物
项目 2014年1-10月 2013年度 2012年度
一、现金 1,354,701.35 337,233.50 30,000.00其中:库存现金 3,130.30 124,809.89 -可随时用于支付的银行存款 1,351,571.05 212,423.61 30,000.00可随时用于支付的其他货币资
- - -金
二、现金等价物 - - -其中:三个月内到期的债券投资 - - -三、年末现金及现金等价物余额 1,354,701.35 337,233.50 30,000.00(二十一)所有权或使用权受到限制的资产
无。
(二十二)外币货币性项目
1、外币货币性项目
2013年12月31日
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额应收账款 40,389.45 6.0969 246,250.45其中：美元 40,389.45 6.0969 246,250.45六、在其他主体中的权益
（一）在合营安排或联营企业中的权益
无。
（二）重要的共同经营
无。
七、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于本公司持有若干主要以美元和港币为单位的金融资产和金融负债。
下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，人民币兑美元或港币汇率发生可能的变动时，将对当期利润总额和股东权益产生的影响。
项目 升值比例 利润总额变动 股东权益变动2014年1-10月 美元升值1% 82,005.92 -2013年度 美元升值1% 10,947.63 -注：该股东权益不包括留存收益。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司通过维持适当的固定利率债务与浮动利率债务组合以管理利息成本。
利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。
因公司无借款，故无利率风险。
2、信用风险
2014年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注 1.已逾期未减值的金融资产的账龄分析
无。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司无银行借款。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 年末余额
1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合计
非衍生金融负债：
其他应付款 9,795,656.57 - - - - 9,795,656.57（二）金融资产转移
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
八、公允价值的披露
无。
九、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业控股股东名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%)的表决权比例(%)金佩芳 不适用 不适用 不适用 60.00 60.00本公司第一大股东为自然人金佩芳，最终控制方为自然人石一。
（二）本企业的子公司情况
无。
（三）本企业合营和联营企业情况
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注无。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
Avazu Inc. 同受最终控制
浙江艾维邑动信息技术有限公司 同受最终控制
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
无。
（2）出售商品/提供劳务情况表
2014年1-10月
本期发生额
关联交易定价方式及
关联方 关联交易内容 占同类交易金决策程序 金额
额的比例（%） Avazu Inc. 服务费 定价参考市场价值 8,200,591.59 99.062013年度
本期发生额
关联交易定价方式及
关联方 关联交易内容 占同类交易金决策程序 金额
额的比例（%） Avazu Inc. 服务费 定价参考市场价值 1,094,763.48 100.00（3）购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本公司与AvazuInc.于2012年1月1日签订《技术及咨询服务协议》，约定本公司为其提供技术咨询服务。
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注无。
3、关联租赁情况
无。
4、关联担保情况
无。
5、关联方资金拆借
无。
6、关联方资产转让、债务重组情况
无。
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
2014年10月31日
期末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备其他应收款 浙江艾维邑动信息技术有限公司 403,918.49 -2013年12月31日
期末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备应收账款 Avazu Inc. 246,250.45 -其他应收款 浙江艾维邑动信息技术有限公司 115,939.99 -（七）关联方承诺
无。
（八）其他
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注无。
十、股份支付
无。
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
无。
2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
无。
3、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
无。
4、已签订的正在或准备履行的并购协议
本公司股东与大连科冕木业集团股份有限公司（以下简称“科冕木业”）签订重组协议，其持有本公司100%股权，由科冕木业发行股份及支付现金购买。本次交易完成后，科冕木业将持有本公司100%股权。
本次重组需经中国证券监督管理委员会批准方可实施。
5、已签订的正在或准备履行的重组计划
见4、已签订的正在或准备履行的并购协议。
6、其他重大财务承诺事项
无。
(二)前期承诺履行情况
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注无。
（二）或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
截至2014年10月31日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。
（三）其他
十二、资产负债表日后事项
2015年1月28日，本公司股东佩芳、石恒忠分别将其持有的上海麦橙60%和40%股份转让给石一，公司法定代表人变更为石一。2015年3月4日，本公司股东石一对本公司增资90万元。
十三、其他重要事项
无。
十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
2014年1-10月
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
上海麦橙网络科技有限公司 模拟财务报表附注项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 3,200.00
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 -
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 -
产减值准备
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 -
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 -
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 -
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 -
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 -
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 -
少数股东权益影响额 -
合计 3,200.00
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2015年3月23日