艾格菲实业公司
审计报告
天职业字[2014]9415-1号
目 录
审计报告 12013年财务报表 3 2013年财务报表附注 15
审计报告
天职业字[2014]9415-1号艾格菲实业公司全体股东：
我们审计了后附的艾格菲实业公司（以下简称“艾格菲实业”）财务报表，包括 2012年12月31日、2013年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2012年度、2013年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是艾格菲实业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，艾格菲实业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了艾格菲实业2012年12月31日、2013年12月31日的财务状况及合并财务状况以及2012年度、2013年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。
[此页无正文]
中国注册会计师： 张居忠
中国·北京
二○一四年五月二十八日
中国注册会计师： 文冬梅
合并资产负债表
编制单位：艾格菲实业公司 金额单位：元
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|-|-|-|-|
|项 目|2013年12月31日|2012年12月31日|附注编号|
|流动资产||||
|货币资金|4 1,512,704.37|4 6,563,044.55|六、1|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|5 0,000.00|498,048.00|六、2|
|应收账款|1 2,358,334.73|9 ,247,152.44|六、3|
|预付款项|4 23,525.02|2 ,903,306.21|六、4|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|4 ,255,510.92|2 ,303,978.11|六、5|
|买入返售金融资产|-|||
|存货|1 35,155,261.52|148,485,700.28|六、6|
|一年内到期的非流动资产|-|||
|其他流动资产|3 ,615,504.76|4 ,947,829.67|六、7|
|流动资产合计|1 97,370,841.32|2 14,949,059.26||
|非流动资产||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|1 48,408,097.08|2 36,542,486.68|六、8|
|在建工程|1 0,444,787.85|9 ,900,731.86|六、9|
|工程物资|1 63,284.25||六、10|
|固定资产清理|-|||
|生产性生物资产|6 1,509,837.64|7 8,335,138.58|六、11|
|油气资产|-|-||
|无形资产|2 ,789,741.66|3 ,617,908.49|六、12|
|开发支出|-|||
|商誉|-||六、13|
|长期待摊费用|4 ,962,365.42|6 ,541,789.92|六、14|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|2 28,278,113.90|334,938,055.53||
|资 产 总 计|4 25,648,955.22|549,887,114.79||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：艾格菲实业公司 金额单位：元
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|-|-|-|-|
|项 目|2013年12月31日|2012年12月31日|附注编号|
|流动负债||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存款||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|47,654,597.52|32,581,409.64|六、17|
|预收款项|1,119,010.45|2,013,233.22|六、18|
|卖出回购金融资产款|-|||
|应付手续费及佣金|-|||
|应付职工薪酬|18,685,839.78|11,425,831.85|六、19|
|应交税费|2,184,184.52|2,384,552.00|六、20|
|应付利息|-|||
|应付股利|-|||
|其他应付款|12,857,663.25|15,591,724.62|六、21|
|应付分保账款|-|||
|保险合同准备金|-|||
|代理买卖证券款|-|||
|代理承销证券款|-|||
|一年内到期的非流动负债|-|||
|其他流动负债||||
|流动负债合计|82,501,295.52|63,996,751.33||
|非流动负债||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|-|-||
|负 债 合 计|82,501,295.52|63,996,751.33||
|所有者权益||||
|实收资本(或股本)||||
|资本公积|792,666,235.69|792,666,235.69|六、22|
|减:库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|一般风险准备||||
|未分配利润|-447,865,942.86|-306,892,819.70|六、23|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计|344,800,292.83|485,773,415.99||
|少数股东权益|-1,652,633.13|116,947.47||
|所有者权益合计|343,147,659.70|485,890,363.46||
|负债及所有者权益合计|425,648,955.22|549,887,114.79||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：艾格菲实业公司 金额单位：元
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|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|附注编号|
|一、营业总收入|706,669,520.43|843,363,215.89||
|其中: 营业收入|706,669,520.43|843,363,215.89|六、24|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本|834,489,537.85|853,854,259.40||
|其中:营业成本|679,780,828.48|758,247,637.68|六、24|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|259,375.47|301,425.98|六、25|
|销售费用|27,865,597.35|30,580,156.11|六、26|
|管理费用|61,849,252.55|59,469,108.85|六、27|
|财务费用|-408,316.10|32,076.03|六、28|
|资产减值损失|65,142,800.10|5,223,854.75|六、29|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益|679,758.61|-12,028,288.07|六、30|
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-127,140,258.81|-22,519,331.58||
|加: 营业外收入|6,506,550.04|10,847,587.34|六、31|
|减：营业外支出|21,141,574.01|20,643,883.38|六、32|
|其中:非流动资产处置损失|16,162,920.31|18,223,036.45||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-141,775,282.78|-32,315,627.62||
|减：所得税费用|967,420.98|3,365,130.24|六、33|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-142,742,703.76|-35,680,757.86||
|归属于母公司所有者的净利润|-140,973,123.16|-35,241,740.70||
|少数股东损益|-1,769,580.60|-439,017.16||
|六、每股收益||||
|(一) 基本每股收益||||
|(二) 稀释每股收益||||
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额|-142,742,703.76|-35,680,757.86||
|归属于母公司所有者的综合收益总额|-140,973,123.16|-35,241,740.70||
|归属于少数股东的综合收益总额|-1,769,580.60|-439,017.16||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：艾格菲实业公司 金额单位：元
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|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|附注编号|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|668,776,561.51|795,534,472.15||
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|10,371,218.90|12,007,064.04|六、34|
|经营活动现金流入小计|679,147,780.41|807,541,536.19||
|购买商品、接受劳务支付的现金|542,665,093.86|647,199,600.38||
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|78,573,636.54|74,884,602.04||
|支付的各项税费|3,057,867.25|4,892,287.10||
|支付其他与经营活动有关的现金|43,366,533.90|50,391,806.86|六、34|
|经营活动现金流出小计|667,663,131.55|777,368,296.38||
|经营活动产生的现金流量净额|11,484,648.86|30,173,239.81||
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|33,275,683.24|58,405,577.44||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|33,275,683.24|58,405,577.44||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|50,397,723.81|101,358,361.71||
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|50,397,723.81|101,358,361.71||
|投资活动产生的现金流量净额|-17,122,040.57|-42,952,784.27||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||158,082.15||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||158,082.15||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||5,964.46|六、34|
|筹资活动现金流入小计|0.00|164,046.61||
|偿还债务支付的现金||13,861,980.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||511,440.20||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计|0.00|14,373,420.20||
|筹资活动产生的现金流量净额|0.00|-14,209,373.59||
|四、汇率变动对现金的影响|587,051.53|304,761.58||
|五、现金及现金等价物净增加额|-5,050,340.18|-26,684,156.47||
|加：期初现金及现金等价物的余额|46,563,044.55|73,247,201.02||
|六、期末现金及现金等价物余额|41,512,704.37|46,563,044.55||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：艾格菲实业公司 - 金额单位:元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额||792,666,235.69|-||||-306,892,819.70|-|116,947.47|485,890,363.46|
|加：会计政策变更|-|-|-|||||-||-|
|前期差错更正|-|-|-||-||-|-|-|-|
|二、本年年初余额|-|792,666,235.69|-||-|-|-306,892,819.70|-|116,947.47|485,890,363.46|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-||-|-|-140,973,123.16|-|-1,769,580.60|-142,742,703.76|
|（一）净利润|-|-|-||-||-140,973,123.16|-|-1,769,580.60|-142,742,703.76|
|（二）其他综合收益||||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-||-|-|-140,973,123.16|-|-1,769,580.60|-142,742,703.76|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|1.所有者投入资本|-|-|-||-||-|-|-|-|
|2.股份支付计入股东权益的金额|-|-|-||-||-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-||-||-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|-|-|-||-||-|-|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-||-||-|-|-|-|
|3.对所有者（或股东）的分配|-|-|-||-|||-||-|
|4.其他|-|-|-||-||-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|-|-|-||-||-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-||-||-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-||-||-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-||-||-|-|-|-|
|(六)专项储备提取和使用||||||||||-|
|1.本年提取||||||||||-|
|2.本年使用||||||||||-|
|（七）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|-|792,666,235.69|-||-|-|-447,865,942.86|-|-1,652,633.13|343,147,659.70|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表(续)
编制单位：艾格菲实业公司 - 金额单位:元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额||792,666,235.69|-||||-271,651,079.00|0.00|555,964.63|521,571,121.32|
|加：会计政策变更|0.00|-|-|||||-||-|
|前期差错更正|0.00|-|-||-||-|-|-|-|
|二、本年年初余额|0.00|792,666,235.69|-||-|-|-271,651,079.00|0.00|555,964.63|521,571,121.32|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|0.00|0.00|-||-|-|-35,241,740.70|0.00|-439,017.16|-35,680,757.86|
|（一）净利润|0.00|0.00|-||-||-35,241,740.70|0.00|-439,017.16|-35,680,757.86|
|（二）其他综合收益||||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|0.00|0.00|-||-|-|-35,241,740.70|0.00|-439,017.16|-35,680,757.86|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|1.所有者投入资本|-|-|-||-||-|-|-|-|
|2.股份支付计入股东权益的金额|-|-|-||-||-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-||-||-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|-|-|-||-||-|-|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-||-||-|-|-|-|
|3.对所有者（或股东）的分配|-|-|-||-|||-|-|-|
|4.其他|-|-|-||-||-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|-|-|-||-||-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-||-||-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-||-||-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-||-||-|-|-|-|
|(六)专项储备提取和使用||||||||||-|
|1.本年提取||||||||||-|
|2.本年使用||||||||||-|
|（七）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|-|792,666,235.69|-||||-306,892,819.70|-|116,947.47|485,890,363.46|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：艾格菲实业公司 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2013年12月31日|2012年12月31日|附注编号|
|流动资产||||
|货币资金||||
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||||
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|7 ,844,878.11|7 ,844,878.11|八、1|
|买入返售金融资产||||
|存货||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计|7 ,844,878.11|7 ,844,878.11||
|非流动资产||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|6 84,528,774.97|6 84,528,774.97|八、2|
|投资性房地产||||
|固定资产||||
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生物性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|6 84,528,774.97|6 84,528,774.97||
|资 产 总 计|6 92,373,653.08|6 92,373,653.08||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
编制单位：艾格菲实业公司 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2013年12月31日|2012年12月31日|附注编号|
|流动负债||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存款||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||||
|预收款项||||
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬||||
|应交税费||||
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||||
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计|-|-||
|非流动负债||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|-|-||
|负 债 合 计|-|-||
|所有者权益(或股东权益)||||
|实收资本(或股本)||||
|资本公积|692,373,653.08|692,373,653.08||
|减:库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|一般风险准备||||
|未分配利润||||
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计|692,373,653.08|692,373,653.08||
|少数股东权益||||
|所有者权益合计|692,373,653.08|692,373,653.08||
|负债及所有者权益合计|692,373,653.08|692,373,653.08||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：艾格菲实业公司 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|附注编号|
|一、营业总收入|-|-||
|其中: 营业收入||||
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本|-|-||
|其中:营业成本||||
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|1.所有者投入资本||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加||||
|销售费用||||
|管理费用||||
|财务费用||||
|资产减值损失||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益||||
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-|-||
|加: 营业外收入||||
|减：营业外支出||||
|其中:非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-|-||
|减：所得税费用||||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-|-||
|六、每股收益||||
|(一) 基本每股收益||||
|(二) 稀释每股收益||||
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额|-|-||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：艾格菲实业公司 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|附注编号|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||||
|经营活动现金流入小计|-|-||
|购买商品、接受劳务支付的现金||||
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||||
|支付的各项税费||||
|支付其他与经营活动有关的现金||||
|经营活动现金流出小计|-|-||
|经营活动产生的现金流量净额|-|-||
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|-|-||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||||
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|-|-||
|投资活动产生的现金流量净额|-|-||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|-|-||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计|-|-||
|筹资活动产生的现金流量净额|-|-||
|四、汇率变动对现金的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|-|-||
|加：期初现金及现金等价物的余额||||
|六、期末现金及现金等价物余额|-|-||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：艾格菲实业公司 - 金额单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|股东权益合计|
|一、上年年末余额||692,373,653.08|||||||6 92,373,653.08|
|加：会计政策变更|-|-|-||-|-||-|-|
|前期差错更正|-|-|-||-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|-|692,373,653.08|-||-|-|-|-|6 92,373,653.08|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-||-|-|-|-|-|
|（一）净利润|-|-|-|||||-|-|
|（二）其他综合收益|||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-||-||-|-|-|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-||-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本|-|-|-||-|-|-|-|-|
|1.所有者投入资本|-|-|-||-|-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-||-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-||-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|-|-|-||-|-|-|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-||-|-|-|-|-|
|3.对所有者（或股东）的分配|-|-|-||-|-||-|-|
|4.其他|-|-|-||-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-||-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|-|-|-||-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-||-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-||-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-||-|-|-|-|-|
|(六)专项储备提取和使用|||||||||-|
|1.本期提取|||||||||-|
|2.本期使用|||||||||-|
|（七）其他||||||||||
|四、本年年末余额|-|692,373,653.08|||-|-|-|-|6 92,373,653.08|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表(续)
编制单位：艾格菲实业公司 金额单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|股东权益合计|
|一、上年年末余额||692,373,653.08||||||-|692,373,653.08|
|加：会计政策变更|-|-|-||-|-||-|-|
|前期差错更正|-|-|-||-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|-|692,373,653.08|-||-|-|-|-|692,373,653.08|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-||-|-|-|-|-|
|（一）净利润|-|-|-||-|||-|-|
|（二）其他综合收益|||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-||-||-|-|-|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-||-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本|-|-|-||-|-|-|-|-|
|2.股份支付计入股东权益的金额||-|-||-|-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-||-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-||-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|-|-|-||-|-|-|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-||-|-|-|-|-|
|3.对所有者（或股东）的分配|-|-|-||-|-||-|-|
|4.其他|-|-|-||-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-||-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|-|-|-||-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-||-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-||-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-||-|-|-|-|-|
|(六)专项储备提取和使用|||||||||-|
|1.本期提取|||||||||-|
|2.本期使用|||||||||-|
|（七）其他||||||||||
|四、本年年末余额|-|692,373,653.08|-||-|-|-|-|692,373,653.08|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
艾格菲实业公司
2012年 1月 1日至 2013年 12月 31日
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
艾格菲实业公司是一家于2006年3月22日在英属维京群岛设立的有限责任公司（以下简称“公司或本公司”），公司注册号是1017131，公司的授权股本为50,000股，目前的股东是益辉国际发展有限公司，益辉国际发展有限公司持有公司全部已发行的1股，董事是洪建平、张雷。
设立
2006年 3月 22日，Sheng Zhou在英属维京群岛设立艾格菲实业公司，设立时的公司名称为 Leader Industrial DevelopmentLimited，设立时的董事为ShengZHOU。
变更
2007年8月17日，公司的股东变更为艾格菲国际，董事由ShengZHOU变更为SongyanLi。
2007年9月24日，公司名称从Leader Industrial DevelopmentLimited变更为艾格菲实业公司。
2011年8月21日，公司的董事由SongyanLi变更为Edward JosephPazdro。
2012年12月19日，公司的董事由Edward JosephPazdro变更为YangZhi。
2013年7月11日，公司的董事由YangZhi变更为Keith AlanMaib。
2013年12月5日，公司的股东由艾格菲国际变更为益辉国际发展有限公司，公司的董事由Keith AlanMaib变更为洪建平、张雷。
注册办公地址：Akara Bldg., 24 De Castro Street, Wickhams Cay 1, Road Town, Tortola, British VirginIslands。
二、重要会计政策、会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》
的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006年 2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
3.会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
4.记账本位币
本公司一般采用人民币作为记账本位币；对境外经营企业按照其所处境外经营环境确认其记账本位币。
5.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。
6.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7.外币业务核算方法
（1）外币交易折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
8.金融工具
金融工具分为金融资产与金融负债。
（1）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意图和持有能力。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
b.应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。
c.可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
d.持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。
（2）金融资产的确认和计量
金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动损益。
b.可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
c.持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
d.应收款项
应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。
（3）金融资产转移
当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.所转移金融资产的账面价值；
b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；
b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
（5）金融负债
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，其他金融负债按摊余成本计量。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存负债并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值对金融负债整体的账面价值进行分配，分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）主要金融工具的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（8）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
9.应收款项坏账准备的核算
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指：应收款项金额在100万元以上（含
100万元）的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
相同账龄的应收款项具有类似信用风账龄分析法组合 账龄分析法
险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 30.00 30.00
3-4年 50.00 50.00
4-5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合单项计提坏账准备的理由
的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计坏账准备的计提方法
提坏账准备。
10.存货的核算方法
（1）存货的初始确认
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货同时满足下列条件的，才能予以确认：
a.与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
b.该存货的成本能够可靠地计量。
（2）存货分类
存货分类为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产成品、外购商品等）及在产品等。
（3）存货的初始计量
存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
a.外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
b.存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。
c.存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
d.应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号—借款费用》处理。
e.投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
f.非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。
g.债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。
h.同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。
i.企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存货成本。
（4）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（5）存货的盘存制度
存货的盘存采用永续盘存制。
（6）周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法
周转材料（低值易耗品和包装物）在领用时一次计入成本费用。
（7）存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
11.长期股权投资
（1）投资成本确定
a.企业合并形成的长期股权投资
在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
b.其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》处理；其他长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第8号——资产减值》处理。
12.固定资产的核算方法
（1）固定资产的初始确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
a.外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
b.购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
c.自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
d.债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
e.在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
f.以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。
（3）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
（4）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用平均年限法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
类别 使用年限 净残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 10-35年 3.00 9.7-2.77通用设备 5年 3.00 19.40专用设备 10年 3.00 9.70运输设备 6年 3.00 16.17每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，作适当调整。
（5）固定资产的减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（6）固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（7）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下列一项或数项标准的租赁认定为融资租赁：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者。
13.在建工程的核算方法
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
14.生物资产
生物资产是指与农业生产相关的有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。本公司的生产性生物资产包括产畜、役畜等。生物资产按取得时的实际成本进行初始计量。
（1）外购的产畜和役畜按购买价加上支付的相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
（2）自繁的产畜和役畜成本为在自行繁殖过程中发生的必要支出，包括直接材料、直接人工、其他直接费用及分配的间接费用等。
生产性生物资产折旧采用年限平均法，各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
生物资产类别 预计使用寿命 预计净残值 年折旧率（%）产役畜 1.5-3年 66.67-33.33资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，计提生物资产跌价准备。其中生产性生物资产减值准备一经计提，不予转回。
15.无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
使用寿命有限的无形资产：土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。软件使用费按预计使用年限平均摊销。
无形资产类别 估计使用年限土地使用权 土地使用年限50年非专利技术 5-10年计算机软件、商标使用权 5年每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
（3）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
16.研究开发支出
公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据，划分研究阶段和开发阶段。
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
17.长期待摊费用的核算方法
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。
18.资产减值准备
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如下：对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
19.借款费用的核算
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
20.股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
21.收入确认核算
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
a.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
c.出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③出租开发产品成本能够可靠地计量。
22.政府补助的核算方法
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
三、企业合并及合并财务报表
(一)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形:
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关
的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(二)合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
(三)本公司子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 出资额（万艾格菲动物营养控股有限 英属维京群
全资
公司 岛
子公司 注册资本 期末实际子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 出资额（万英属维京群
艾格菲动物营养有限公司全资
岛
饲料、添加剂预混饲料生产
山东艾格菲农牧发展有限 饲料加 100.00及相关技术开发、咨询；销 100.00全资 泰安
公司 工 （万美元）售本公司生产的产品。（需许 （万美元）可经营的，须凭许可证经营）
预混饲料、浓缩饲料、配合
海南禾杰饲料科技有限公 饲料加
全资 海南 1,200.00饲料的生产销售，相关产品 1,200.00司 工
的技术研发、咨询与服务。
添加剂预混饲料、配合饲料、
浓缩饲料生产及销售（在许
可证有效期内）；技术开发、
饲料加
南昌艾格菲饲料有限公司全资 南昌 100.00咨询；禽畜养殖（养殖种禽 100.00工
除外）及相关农业产业技术
服务【以上项目国家有专项
规定的除外】。
添加剂预混合饲料（凭许可
证经营）、浓缩饲料、配合饲
饲料加
南宁艾格菲饲料有限公司全资 南宁 100.00料的生产（凭许可经营在有 100.00工
效期内经营）销售、研发及
相关服务、咨询。
饲料加 饲料生产。【企业经营涉及行
上海艾格菲饲料有限公司全资 上海 100.00 100.00工 政许可的，凭许可证件经营】
畜禽养殖、销售，畜禽养殖
江西百世腾养猪发展有限
业投资（以上项目国家有专
公司（2014年4月更名为江全资 九江 生猪养殖
1,239.00
项规定的除外，凡涉及行政
西汉世伟畜牧有限公司）
许可的须凭许可证经营）
畜牧饲养、种猪销售；预混
料、混合饲料、饲料添加剂
建瓯市艾格菲养猪发展有
全资 建瓯 生猪养殖 50.00销售。（以上经营范围涉及许 50.00限公司
可经营项目的，应在取得有
关部门的许可后方可经营）
生猪饲养、销售。（以上经营
建瓯市百世腾养猪发展有 范围涉及许可经营项目的，
全资 建瓯 生猪养殖 200.00 200.00限公司 应在取得有关部门的许可后
方可经营）。
艾格菲集团（香港）有限公
全资 香港
司
南宁艾格菲企业管理咨询 生猪养殖管理咨询服务、饲
全资 南宁 咨询管理 15(万美元) 2.5(万美元)有限公司 料加工咨询服务。
子公司 注册资本 期末实际子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 出资额（万江西海波尔艾格菲种猪有
271.261 271.261限公司（2014年4月已变更控股 九江 生猪养殖 畜禽养殖、销售
(万美元) (万美元)为全资子公司）
畜禽养殖、销售；畜禽养殖
601.9965业的投资（以上项目涉及许 601.9965新余艾格菲畜牧有限公司全资 新余 生猪养殖
(万美元)可证的凭许可证经营且国家 (万美元)有专项规定的除外）
对畜禽养殖业的投资，畜禽
养殖的技术开发，技术转让，
大化艾格菲畜牧有限公司
1,529.2177技术咨询，技术服务，畜禽 1,529.2177（2014年2月更名为广西汉全资 大化 生猪养殖
(万美元)养殖及销售。（依法须经批准 (万美元)世伟畜牧有限公司）
的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动。）
（续上表）
从母公司所有者权益冲减实质上构成
少数股东权益中用子公司少数股东分担的本对子公司净 持股表决权比是否合并少数股东权益
子公司全称 于冲减少数股东损期亏损超过少数股东在该投资的其他 比例(%) 例(%) 报表 (元)
益的金额子公司期初所有者权益中项目余额
所享有份额后的余额艾格菲动物营养股
100.00 100.00 是
份公司
艾格菲动物营养公
100.00 100.00 是
司
山东艾格菲农牧发
100.00 100.00 是
展有限公司
海南禾杰饲料科技
100.00 100.00 是
有限公司
南昌艾格菲饲料有
100.00 100.00 是
限公司
南宁艾格菲饲料有
100.00 100.00 是
限公司
上海艾格菲饲料有
100.00 100.00 是
限公司
江西百世腾养猪发
100.00 100.00 是
展有限公司
建瓯市艾格菲养猪
100.00 100.00 是
发展有限公司
建瓯市百世腾养猪
100.00 100.00 是
发展有限公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成
少数股东权益中用子公司少数股东分担的本对子公司净 持股表决权比是否合并少数股东权益
子公司全称 于冲减少数股东损期亏损超过少数股东在该投资的其他 比例(%) 例(%) 报表 (元)
益的金额子公司期初所有者权益中项目余额
所享有份额后的余额艾格菲集团（香港）
100.00 100.00 是
有限公司
南宁艾格菲企业管
100.00 100.00 是
理咨询有限公司
江西海波尔艾格菲
85.00 85.00 是
种猪有限公司
新余艾格菲畜牧有
100.00 100.00 是
限公司
大化艾格菲畜牧有
100.00 100.00 是
限公司
2.同一控制下企业合并取得的子公司
无。
3.非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 出资额（万元）生猪饲养；预混料、混合饲
料、饲料添加剂的销售（以
南平市康大畜牧有限公司全资 南平 生猪养殖 300.00上经营范围涉及许可经营项 300.00目的，应在取得有关部门的
许可后方可经营）。
生猪饲养；生猪销售。（以上
经营范围涉及许可经营项目
南平市闽康畜牧有限公司全资 南平 生猪养殖 100.00 100.00的，应在取得有关部门的许
可后方可经营）。
泉州市泉港西青畜牧有限 公司已不开展经营业务，拟
全资 生猪养殖 500.00 500.00公司 注销。
子公司 注册资本 期末实际子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 出资额（万元）预混饲料、浓缩饲料、配合
饲料的批发，饲料研发及相
关服务、咨询；道路普通货
广西汇杰科技饲料有限公 饲料加 物运输（自有货物运输）（道
全资 南宁 1,600.00 1,600.00司 工 路运输经营许可证有效期至
2015年5月6日）。（凡涉及许
可证的项目凭许可证在有效
期限内经营）
生猪养殖（分支机构经营），
海口蓬陇养殖有限公司 全资 海口 生猪养殖 30.00生猪销售。（以上项目凡涉及 30.00许可经营的凭许可证经营）
生猪养殖、销售；生猪养殖
海南沃豪养殖有限公司 全资 海口 生猪养殖 100.00的技术服务（凡需行政许可 100.00的项目凭许可证经营）
生猪养殖、销售。【按许可证
廉江市汇晨养殖有限公司全资 廉江 生猪养殖 100.00
有效期间经营】
对畜禽养殖业的投资，畜禽
养殖的技术开发、技术转让、
广西南宁旺华养殖有限公 技术咨询、技术服务，畜禽
全资 南宁 生猪养殖 50.00 50.00司 养殖与销售。（凡涉及许可证
的项目凭许可证在有效期限
内经营）
生猪饲养、销售。（以上经营
福建省建瓯市双林猪业有 范围涉及许可经营项目的，
全资 建瓯 生猪养殖 300.00 300.00限公司 应在取得有关部门的许可后
方可经营）
对畜禽养殖业的投资、畜禽
养殖的技术开发、技术转让、
南宁林兴养殖有限公司 全资 南宁 生猪养殖 10.00 10.00技术咨询、技术服务，畜禽
养殖与销售；
禽畜养殖的技术开发、技术
兴业县桂宏养殖有限公司全资 南宁 生猪养殖 50.00咨询、技术转让、技术服务； 50.00禽畜养殖与销售
饲料、饲料添加剂销售；技
术开发、咨询；畜牧养殖（种
3,834.10 3,834.10南昌百世腾牧业有限公司全资 南昌 生猪养殖 畜除外）及相关农业产业技
（万美元） （万美元）术服务（以上项目国家有专
项规定的除外）。
种猪、商品猪的生产销售，
江西庐山艾格菲种猪有限
全资 九江 生猪养殖 600.00技术咨询服务。（国家有专项 600.00公司
规定的凭许可证经营）。
子公司 注册资本 期末实际子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 出资额（万元）蔬菜种植，生猪饲养（除国
家限制、禁止的外商投资产
业项目），畜牧技术咨询（除
上海森茸农牧业科技发展 经纪），机械设备制造（特种
全资 上海 生猪养殖 100.00 100.00有限公司 设备除外）（除国家限制、禁
止的外商投资产业项目）。
【企业经营涉及行政许可
的，凭许可证件经营】
饲料（不含添加剂、预混合
饲料）生产，生猪饲养（除
上海卫晟养殖有限公司 全资 上海 生猪养殖 50.00稀有和特有的珍贵优良品种 50.00的养殖）。【企业经营涉及行
政许可的，凭许可证件经营】
生猪饲养，饲料、饲料添加
剂销售及咨询服务。【企业经
上海恒隆牧业有限公司 全资 上海 生猪养殖 50.00
营涉及行政许可的，凭许可
证件经营】
生猪养殖与销售；杜洛克、
大约克、长白种猪及其二元
贵港市港达科技养殖有限 杂母猪、三元杂仔猪。上述
全资 贵港 生猪养殖 50.00 50.00公司 生产范围的种猪生产与销售
（凭许可证经营有效期至
2016年8月7日）
从事饲料的生产，销售本公
司自产产品，提供技术开发
饲料加
上海百世腾饲料有限公司全资 上海 216(万美元)和咨询服务（以上经营范围 216(万美元)工
涉及许可经营项目的，凭许
可证经营）。
（续上表）
从母公司所有者权益冲减实质上构成
少数股东权益中用子公司少数股东分担的本对子公司净 持股表决权比是否合并少数股东权益
子公司全称 于冲减少数股东损期亏损超过少数股东在该投资的其他 比例(%) 例(%) 报表 (元)
益的金额子公司期初所有者权益中项目余额
所享有份额后的余额南平市康大畜牧有
100.00 100.00 是
限公司
南平市闽康畜牧有
100.00 100.00 是
限公司
泉州市泉港西青畜
100.00 100.00 是
牧有限公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成
少数股东权益中用子公司少数股东分担的本对子公司净 持股表决权比是否合并少数股东权益
子公司全称 于冲减少数股东损期亏损超过少数股东在该投资的其他 比例(%) 例(%) 报表 (元)
益的金额子公司期初所有者权益中项目余额
所享有份额后的余额广西汇杰科技饲料
100.00 100.00 是
有限公司
海口蓬陇养殖有限
100.00 100.00 是
公司
海南沃豪养殖有限
100.00 100.00 是
公司
廉江市汇晨养殖有
100.00 100.00 是
限公司
广西南宁旺华养殖
100.00 100.00 是
有限公司
福建省建瓯市双林
100.00 100.00 是
猪业有限公司
南宁林兴养殖有限
100.00 100.00 是
公司
兴业县桂宏养殖有
100.00 100.00 是
限公司
南昌百世腾牧业有
100.00 100.00 是
限公司
江西庐山艾格菲种
100.00 100.00 是
猪有限公司
上海森茸农牧业科
100.00 100.00 是
技发展有限公司
上海卫晟养殖有限
100.00 100.00 是
公司
上海恒隆牧业有限
100.00 100.00 是
公司
广西贵港市港达科
100.00 100.00 是
技养殖有限公司
上海百世腾饲料有
100.00 100.00 是
限公司
(四)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司
无。
2、本期不再纳入合并范围的子公司
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润上海恒隆牧业有限公司 26,712,209.00 3,740,497.07廉江汇晨养殖有限公司 10,002,343.29 5,621,790.08（1）2012年底，公司全资子公司上海恒隆牧业有限公司注销，自注销日起不再纳入合并范围。
（2）2013年6月，公司全资子公司廉江汇晨养殖有限公司注销，自注销日不再纳入合并范围。
(五)本期发生的同一控制下企业合并
无。
(六)本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
无。
(七)本期发生的反向购买
无。
(八)本期发生的吸收合并
无。
四、 税项
1.公司本期适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率营业税 应税营业额 5%城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%企业所得税 本公司及子公司的应纳税所得额 25% 2.税收优惠及批文
（1）企业所得税
①根据澄迈县国家税务局澄国税发【2008】53号文核批海南禾杰所得税享受2免3减半优惠，从2008年开始享受。
（2）增值税
据财税【2001】第121号《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》的规定，经澄迈县国家税务局批准，海南禾杰饲料产品符合减免税条件，取得的减免税项目收入免征增值税。
据财税【2001】第121号《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》的规定，经南昌经济技术开发区国家税务局批准，南昌艾格菲饲料产品符合减免税条件，取得的减免税项目收入免征增值税。
据财税【2001】第121号《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》的规定，经南宁市良庆区国家税务局批准，南宁艾格菲饲料产品符合减免税条件，取得的减免税项目收入免征增值税。
据财税【2001】第121号《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》的规定，经泰安市区国家税务局批准，山东农牧饲料产品符合减免税条件，取得的减免税项目收入免征增值税。
据财税【2001】第121号《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》的规定，经上海市奉贤区国家税务局批准，上海艾格菲饲料产品符合减免税条件，取得的减免税项目收入免征增值税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
本期公司无会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的情况。
六、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
（1）分类列示
2013年12月31日 2012年12月31日
项目 折算 折算
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币汇率 汇率
现金 27,398.90 505,016.03其中：人民币 27,398.90 1.0000 27,398.90 505,016.03 1.0000 505,016.03美元
银行存款 41,485,305.47 46,058,028.52其中：人民币 41,478,159.11 1.0000 41,478,159.11 45,507,763.06 1.0000 45,507,763.06美元
1,171.37 6.0969 7,141.73 87,544.49 6.2855 550,260.89
2013年12月31日 2012年12月31日
项目 折算 折算
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币汇率 汇率
欧元 0.55 8.4189 4.63 0.55 8.3176 4.57合计 41,512,704.37 46,563,044.55（2）期末无存放在境外的款项。
（3）期末无潜在回收风险的款项。
2.应收票据
种类 2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 50,000.00 498,048.00商业承兑汇票
合计 50,000.00 498,048.00 3.应收账款
（1）按类别列示
2013年12月31日
类别 坏账计
金额比例(%) 坏账准备 账面价值提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备应收账款（账龄分析法） 12,345,849.90 60.75 1,323,107.63 10.72 11,022,742.27单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 7,975,146.34 39.25 6,639,553.88 83.25 1,335,592.46合计 20,320,996.24 100.00 7,962,661.51 12,358,334.73续上表：
2012年12月31日
类别
坏账计提
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 1,552,596.91 12.84 1,552,596.91 100.00
按组合计提坏账准备应收账款（账龄分析法） 10,251,482.95 84.79 1,290,917.84 12.59 8,960,565.11单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
286,587.33 2.37 286,587.33账款
合计 12,090,667.19 100.00 2,843,514.75 9,247,152.44
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013年12月31日
账龄
坏账计提
金额比例(%) 坏账准备 账面价值比例(%)
1年以内 11,602,886.60 93.98 580,144.33 5.00 11,022,742.271-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上 742,963.30 6.02 742,963.30 100.00
合计 12,345,849.90 100.00 1,323,107.63 11,022,742.27（续上表）
2012年12月31日
账龄
坏账计提
金额比例(%) 坏账准备 账面价值比例(%)
1年以内 9,432,173.80 92.01 471,608.69 5.00 8,960,565.111-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上 819,309.15 7.99 819,309.15 100.00
合计 10,251,482.95 100.00 1,290,917.84 8,960,565.11（3）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（4）期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比
应收款项内容 2013年12月31日 坏账金额 计提理由例(%)
其他散户销售款 4,852,026.68 4,852,026.68 100.00 无法收回赣州办事处（王冬冬/王龙军） 458,871.20 458,871.20 100.00 无法收回湖南长沙余伟舟 146,979.65 73,490.00 50.00 较难收回岳阳孙小勇 49,511.95 24,756.00 50.00 较难收回赣州鼎丰农牧业科技开发有限公司 340,794.00 170,397.00 50.00 较难收回湖南办事处2唐需要 380,768.79 190,384.00 50.00 较难收回广西办事处 769,900.25 384,950.00 50.00 较难收回武汉办事处聂四元 969,357.49 484,679.00 50.00 较难收回
计提比
应收款项内容 2013年12月31日 坏账金额 计提理由例(%)
其他 6,936.33
合计 7,975,146.34 6,639,553.88
（5）本报告期无转回或收回的应收账款情况
（6）期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
（7）本期实际核销的应收账款情况
项目 金额 款项性质 核销原因 是否因关联交易产生齐贤牧场 50.00 货款 结算差异 否
朱店牧场 0.50 货款 结算差异 否
宿迁赵亮 52.75 货款 结算差异 否
嘉兴陆世明 5,848.60 货款 结算差异 否
颜利明 1,700.00 货款 结算差异 否
金华婺城区城西期望饲料兽药经营部 371.52 货款 结算差异 否
江苏德鹏农牧有限公司 0.50 货款 结算差异 否
蒙城刘麟 0.50 货款 结算差异 否
蒙城康士城 92.00 货款 结算差异 否
安庆黄贤祝 38.00 货款 结算差异 否
崇明姚利明 60.00 货款 结算差异 否
沈康林 72.00 货款 结算差异 否
张三满 37.12 货款 结算差异 否
金华邵朝杨 300.00 货款 结算差异 否
合计 8,623.49
（8）期末金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的应收账款
客户单位 与本公司关系 欠款金额 比例(%) 账龄
其他散户销售款 非关联方 4,852,026.68 23.88 1年以内武汉办事处聂四元 非关联方 966,546.49 4.76 1年以内广西办事处 非关联方 769,900.25 3.79 1年以内淮安谊海饲料厂 非关联方 721,450.92 3.55 1年以内赣州办事处（王冬冬/王龙军） 非关联方 458,871.20 2.26 1年以内合计 7,768,795.54 38.24
4.预付账款
（1）账龄列示
账龄 2013年12月31日 比例(%)2012年12月31日 比例(%)1年以内 423,525.02 100.00 2,903,306.21 100.001-2年
2-3年
3年以上
合计 423,525.02 100.00 2,903,306.21 100.00（2）期末金额位列前五名的预付账款
客户单位 与本公司关系 金额比例(%)未结算原因 账龄大海粮油工业（防城港）有限公司 非关联方 156,366.02 36.92未到结算期 1年以内山东西王糖业有限公司 非关联方 62,900.00 14.85未到结算期 1年以内广西壮族自治区盐业公司南宁分公司 非关联方 58,500.00 13.81未到结算期 1年以内宁夏伊品生物科技股份有限公司 非关联方 32,200.00 7.60未到结算期 1年以内海南电网公司澄迈供电局 非关联方 111,891.81 26.42未到结算期 1年以内合计 421,857.83 99.60
（3）预付账款中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5.其他应收款
（1）按类别列示
2013年12月31日
类别
坏账计提
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
760,315.58 17.60 57,234.94 7.53 703,080.64款（账龄分析法）
单项金额虽不重大但单项计提
3,559,210.06 82.40 6,779.78 0.19 3,552,430.28坏账准备的其他应收款
合计 4,319,525.64 100.00 64,014.72 4,255,510.92
（续上表）
2012年12月31日
类别
坏账计提比
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
742,921.99 31.59 42,199.32 5.68 700,722.67款（账龄分析法）
单项金额虽不重大但单项计提
1,608,542.64 68.41 5,287.20 0.33 1,603,255.44坏账准备的其他应收款
合计 2,351,464.63 100.00 47,486.52 2,303,978.11（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013年12月31日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 坏账计提比例(%) 账面价值1年以内 375,914.36 49.44 18,794.82 5.00 357,119.541-2年 384,401.22 50.56 38,440.12 10.00 345,961.102-3年
3年以上
合计 760,315.58 100.00 57,234.94 703,080.64（续上表）
2012年12月31日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 坏账计提比例(%) 账面价值1年以内 641,857.49 86.40 32,092.87 5.00 609,764.621-2年 101,064.50 13.60 10,106.45 10.00 90,958.052-3年
3年以上
合计 742,921.99 100.00 42,199.32 700,722.67（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（5）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 2013年12月31日 坏账金额 计提比例(%) 计提理由押金租金、备用金等 3,552,430.28
其他 6,779.78 6,779.78 100.00 无法收回合计 3,559,210.06 6,779.78
（6）期末金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的其他应收款
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）押金租金、备用金等 3,552,430.28 1年以内 82.24合计 3,552,430.28 82.24（7）期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）本期无转回或收回以前年度核销的其他应收款。
6.存货
（1）存货分类
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值消耗性生物资产小计 110,761,205.87 3,639,575.10 107,121,630.77 114,330,834.91 1,830,559.82 112,500,275.09其中：仔猪 7,789,793.13 293,185.20 7,496,607.93 5,027,549.66 51,898.51 4,975,651.15幼猪 3,223,025.70 3,223,025.70 1,194,983.92 1,194,983.92保育猪 27,844,954.62 1,740,065.92 26,104,888.70 30,127,107.50 1,778,661.31 28,348,446.19育肥猪 71,903,432.42 1,606,323.98 70,297,108.44 74,328,013.38 74,328,013.38商品猪 3,653,180.45 3,653,180.45原材料 23,706,954.72 387,174.06 23,319,780.66 29,512,641.35 29,512,641.35库存商品 2,090,245.90 2,090,245.90 3,362,457.12 3,362,457.12包装物及低值易耗品 2,424,415.57 43,348.66 2,381,066.91 2,936,523.61 2,936,523.61其他 242,537.28 242,537.28 173,803.11 173,803.11合计 139,225,359.34 4,070,097.82 135,155,261.52 150,316,260.10 1,830,559.82 148,485,700.28（2）存货跌价准备
2012年 本期减少 2013年12月项目 本期计提
12月31日 转回 转销 合计 31日消耗性生物资产小计 1,830,559.82 2,218,000.60 408,985.32 408,985.32 3,639,575.10其中：仔猪 51,898.51 293,185.20 51,898.51 51,898.51 293,185.20幼猪
保育猪 1,778,661.31 318,491.42 357,086.81 357,086.81 1,740,065.92育肥猪 1,606,323.98 1,606,323.98商品猪
原材料 513,806.10 126,632.04 126,632.04 387,174.06在产品
库存商品
2012年 本期减少 2013年12月项目 本期计提
12月31日 转回 转销 合计 31日在途物资
包装物及低值易耗品 43,348.66 43,348.66委托加工物资
其他
合计 1,830,559.82 2,775,155.36 535,617.36 535,617.36 4,070,097.82（3）存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌本期转回金额占该项存货期末余项目
依据 价准备的原因 额的比例（%）
消耗性生物资产 注1
原材料 注1
库存商品 注1
注1：详见“附注第二项、10.存货的核算方法、（7）存货跌价准备的计提方法；14.生物资产”。
7.其他流动资产
项目 2013年12月31日2012年12月31日租赁费等 3,615,504.76 4,947,829.67合计 3,615,504.76 4,947,829.67 8.固定资产
（1）固定资产增减变动情况
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少2013年12月31日一、固定资产原值 288,386,146.86 6,615,667.88 23,263,575.96 271,738,238.78其中：房屋及建筑物 198,141,329.24 3,342,599.09 18,102,670.85 183,381,257.48通用设备 5,877,477.02 271,386.00 1,726,309.84 4,422,553.18专用设备 74,041,076.00 1,585,501.29 1,939,347.65 73,687,229.64运输设备 10,223,618.60 1,363,075.00 1,495,247.62 10,091,445.98其他设备 102,646.00 53,106.50 155,752.50二、累计折旧 51,843,660.18 22,383,139.86 8,120,029.70 66,106,770.34其中：房屋及建筑物 26,157,324.73 8,316,431.07 4,505,901.52 29,967,854.28通用设备 1,983,849.37 2,101,017.42 1,404,020.46 2,680,846.33专用设备 19,219,450.23 9,987,489.28 1,020,315.39 28,186,624.12运输设备 4,439,882.39 1,936,297.52 1,189,771.81 5,186,408.10
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少2013年12月31日其他设备 43,153.46 41,904.57 20.52 85,037.51三、减值准备 57,223,371.36 57,223,371.36其中：房屋及建筑物 42,906,124.28 42,906,124.28通用设备
专用设备 13,857,119.83 13,857,119.83运输设备 460,127.25 460,127.25其他设备
四、账面价值 236,542,486.68 148,408,097.08其中：房屋及建筑物 171,984,004.51 110,507,278.92通用设备 3,893,627.65 1,741,706.85专用设备 54,821,625.77 31,643,485.69运输设备 5,783,736.21 4,444,910.63其他设备 59,492.54 70,714.99注：本期折旧额22,383,139.86元。本期由在建工程转入固定资产原值为4,964,510.44元。
9.在建工程
（1）在建工程余额
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
陈猪站 8,568,383.41 8,568,383.41 8,476,822.90 8,476,822.90公用项目
公猪车、保温垫、
338,726.50 338,726.50 92,568.79 92,568.79加热器安装
漏缝板工程 401,455.80 401,455.80 203,627.49 203,627.49母猪站2 472,116.88 472,116.88
猪场建设 482,841.10 482,841.10 570,541.68 570,541.68保育舍 110,920.19 110,920.19产房 182,463.09 182,463.09其他零星项目 181,264.16 181,264.16 263,787.72 263,787.72合计 10,444,787.85 10,444,787.85 9,900,731.86 9,900,731.86（2）重大在建工程项目变化情况
本期转入 其他
工程投入2012年
项目名称 预算数 本期增加 占预算的12月31日
固定资产额 减少额
比例（%）陈猪站 8,476,822.90 91,560.51
公用项目 1,382,813.40 1,382,813.40
公猪车、保温垫、
92,568.79 632,542.05 386,384.34
加热器安装
漏缝板工程 203,627.49 384,648.41 186,820.10
母猪站2 1,427,181.07 955,064.19
猪场建设 570,541.68 771,872.94 859,573.52
保育舍 110,920.19 110,920.19
产房 182,463.09 182,463.09
其他零星项目 263,787.72 1,119,721.25 900,471.61 301,773.20
合计 9,900,731.86 5,810,339.63 4,964,510.44 301,773.20
（接上表）
其中：本期利
利息资本化 本期利息资
项目名称 工程进度（%） 息资本化金 资金来源2013年12月31日金额 本化率（%）
额
陈猪站 8,568,383.41公用项目
公猪车、保温垫、
338,726.50加热器安装
漏缝板工程 401,455.80母猪站2 472,116.88猪场建设 482,841.10保育舍
产房
其他零星项目 181,264.16合计 10,444,787.85（3）本期在建工程无发生的资本化利息。
（4）期末在建工程未发生减值迹象，未计提在建工程减值准备。
10.工程物资
类别 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日材料 163,284.25 163,284.25
类别 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日合计 163,284.25 163,284.25 11.生产性生物资产
（1）按类别列示
项目 2013年12月31日 2012年12月31日一、畜牧养殖业
种猪--公猪 3,894,475.37 5,765,776.80种猪--母猪 40,512,040.33 52,033,696.77后备--母猪 16,733,178.68 20,071,918.58后备--公猪 370,143.26 463,746.43合计 61,509,837.64 78,335,138.58 12.无形资产
（1）分类列示
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日一、无形资产原值 5,817,842.55 265,285.70 1,416,666.55 4,666,461.70计算机软件 1,069,190.00 265,285.70 1,334,475.70土地使用权 3,331,986.00 3,331,986.00商标使用权 1,416,666.55 1,416,666.55
二、累计摊销 2,199,934.06 293,452.77 616,666.79 1,876,720.04计算机软件 573,912.36 76,246.75 650,159.11土地使用权 1,176,021.61 50,539.32 1,226,560.93商标使用权 450,000.09 166,666.70 616,666.79
三、账面价值 3,617,908.49 2,789,741.66计算机软件 495,277.64 684,316.59土地使用权 2,155,964.39 2,105,425.07商标使用权 966,666.46
13.商誉
（1）按明细列示
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少2013年12月31日一、商誉原值 176,929,176.94 6,123,665.64 170,805,511.30
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少2013年12月31日合并海南禾杰形成 18,578,281.38 18,578,281.38合并江西庐山形成 15,874,831.30 15,874,831.30合并上海森茸形成 19,853,818.92 19,853,818.92合并上海卫晟形成 7,046,130.79 7,046,130.79合并南宁林兴形成 3,162,764.29 3,162,764.29合并兴业桂宏形成 26,346,687.17 26,346,687.17合并南宁旺华形成 19,131,121.72 19,131,121.72合并海口蓬陇形成 7,953,932.01 7,953,932.01合并海南沃豪形成 7,535,979.95 7,535,979.95合并廉江汇晨形成 6,123,665.64 6,123,665.64
合并贵港港达形成 9,094,655.57 9,094,655.57合并泉州西青形成 33,406,308.20 33,406,308.20合并南平康大形成 2,821,000.00 2,821,000.00二、商誉减值准备 176,929,176.94 6,123,665.64 170,805,511.30合并海南禾杰形成 18,578,281.38 18,578,281.38合并江西庐山形成 15,874,831.30 15,874,831.30合并上海森茸形成 19,853,818.92 19,853,818.92合并上海卫晟形成 7,046,130.79 7,046,130.79合并南宁林兴形成 3,162,764.29 3,162,764.29合并兴业桂宏形成 26,346,687.17 26,346,687.17合并南宁旺华形成 19,131,121.72 19,131,121.72合并海口蓬陇形成 7,953,932.01 7,953,932.01合并海南沃豪形成 7,535,979.95 7,535,979.95合并廉江汇晨形成 6,123,665.64 6,123,665.64
合并贵港港达形成 9,094,655.57 9,094,655.57合并泉州西青形成 33,406,308.20 33,406,308.20合并南平康大形成 2,821,000.00 2,821,000.00三、账面价值
合并海南禾杰形成
合并江西庐山形成
合并上海森茸形成
合并上海卫晟形成
合并南宁林兴形成
合并兴业桂宏形成
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少2013年12月31日合并南宁旺华形成
合并海口蓬陇形成
合并海南沃豪形成
合并廉江汇晨形成
合并贵港港达形成
合并泉州西青形成
合并南平康大形成
14.长期待摊费用
2012年 2013年
项目 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 其他减少原因12月31日
12月31日
房屋改造、
6,541,789.92 1,107,929.35 2,687,353.85 4,962,365.42
装修费等
合计 6,541,789.92 1,107,929.35 2,687,353.85 4,962,365.42
15.资产减值准备
2012年
本期减少
2013年项目 本期增加
12月31日
转回 转销 合计
12月31日坏账准备 2,891,001.27 5,144,298.45 8,623.49 8,623.49 8,026,676.23存货跌价准备 1,830,559.82 2,775,155.36 535,617.36 535,617.36 4,070,097.82商誉减值准备 176,929,176.94 6,123,665.64 6,123,665.64 170,805,511.30长期股权投资减值
固定资产减值 57,223,371.36 57,223,371.36其他 50.67 -25.07 25.60 25.60
合计 181,650,788.70 65,142,800.10 6,667,932.09 6,667,932.09 240,125,656.71 16.所有权受到限制的资产
（1）所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值一、用于担保的资产 4,694,780.23 307,461.52 4,387,318.711．固定资产 4,694,780.23 307,461.52 4,387,318.71合计 4,694,780.23 307,461.52 4,387,318.71注*1：担保系为益辉国际发展有限公司本期收购公司借款担保，本项担保另设有保函保证金1.3
亿元。
17.应付账款
（1）按账龄列示
2013年12月31日 2012年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 45,258,763.40 94.97 32,197,266.58 98.821-2年 2,199,967.19 4.62 360,801.16 1.112-3年 178,594.13 0.37 6,069.10 0.023年以上 17,272.80 0.04 17,272.80 0.05合计 47,654,597.52 100.00 32,581,409.64 100.00（2）期末账龄超过1年的大额应付账款2,189,355.81元，系未支付的基因专利费。
（3）应付账款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（4）期末金额较大的应付账款情况
项目 与本公司关系 款项性质或内容 金额比例(%) 账龄采购原材料及外购
秦皇岛市江丰工贸有限公司 非关联方 4,925,990.80 10.341年以内饲料款
荷兰海波尔 非关联方 基因专利费 2,189,355.81 4.59 1-2年采购原材料及外购
海口金运丰贸易有限公司 非关联方 2,133,448.80 4.481年以内饲料款
中国华粮物流集团北良有限公司 非关联方 采购款 872,022.30 1.831年以内苏州帝凯维动物营养有限公司
非关联方 采购款 863,000.00 1.811年以内合计
11,729,386.42 23.05
18.预收账款
（1）按账龄列示
2013年12月31日 2012年12月31日账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 1,116,726.95 99.80 2,012,189.72 99.951-2年 1,540.00 0.14 956.00 0.052-3年 743.50 0.06 87.50
3年以上
2013年12月31日 2012年12月31日账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)合计 1,119,010.45 100.00 2,013,233.22 100.00（2）预收账款期末余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
19.应付职工薪酬
（1）按类别列示
项目 2012年12月31日 本期增加 本期支付2013年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴
10,176,059.36 63,803,875.25 67,074,868.79 6,905,065.82二、职工福利费
-433.00 2,994,932.64 2,604,604.80 389,894.84三、社会保险费
1,234,287.11 6,798,021.55 6,884,022.59 1,148,286.07其中：1．医疗保险费
58,051.28 1,277,988.52 1,184,533.33 151,506.472．基本养老保险费
1,165,601.29 4,618,647.49 4,838,420.48 945,828.303．年金缴费
158,245.31 135,573.31 22,672.004．失业保险费
4,850.40 70,209.44 63,745.89 11,313.955．工伤保险费
3,771.33 64,758.11 59,456.09 9,073.356．生育保险费
2,012.81 608,172.68 602,293.49 7,892.00四、住房公积金
5,042.00 17,636.78 22,335.50 343.28五、工会经费和职工教育经费
726.38 97,109.00 97,835.38
六、非货币性福利
486,845.02 313,786.88 173,058.14七、因解除劳动关系给予的补偿
10,150.00 11,635,224.23 1,576,182.60 10,069,191.63八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计
11,425,831.85 85,833,644.47 78,573,636.54 18,685,839.78 20.应交税费
（1）按类别列示
税费项目
2013年12月31日 2012年12月31日企业所得税 326,677.94 524,215.00增值税 1,695.78 3,018.85营业税 197,109.07 223,941.09房产税 1,059,460.01 843,375.04城建税 5,752.06 7,593.80
税费项目
2013年12月31日 2012年12月31日印花税 69,262.18 245,304.11个人所得税 394,596.90 334,129.99土地使用税 19,783.43 36,091.50教育费附加 27,824.78 18,220.00地方教育费附加 6,066.73 12,143.18残疾人保证金 58,024.89水利基金 5,543.78 6,034.96其他 70,411.86 72,459.59合计 2,184,184.52 2,384,552.00 21.其他应付款
（1）按账龄列示
2013年12月31日 2012年12月31日账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 2,814,716.42 21.89 5,517,497.73 35.391-2年 10,042,946.83 78.11 10,074,226.89 64.61合计 12,857,663.25 100.00 15,591,724.62 100.00（2）公司其他应付款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末金额较大的其他应付款情况
项目 与本公司关系 款项性质或内容 金额 比例(%)账龄预提差旅费（上海艾格菲） 非关联方 预提差旅费 1,002,800.91 7.801年以内预提销售服务费（上海艾格菲）非关联方 销售服务费 931,112.96 7.241年以内订购公猪站设备耗
北京测迪科技有限公司 非关联方 634,875.00 4.941-2年材、技术服务费等
DDI 非关联方 工程款及保证金 340,508.23 2.651-2年广西一建 非关联方 工程款及保证金 284,639.30 2.211-2年合计 3,193,936.40 24.84
22.资本公积
（1）分类列示
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少2013年12月31日 变动依据股本溢价 792,666,235.69 792,666,235.69
其他资本公积
合计 792,666,235.69 792,666,235.69
23.未分配利润
项目
2013年度 2012年度上期期末余额 -306,892,819.70 -271,651,079.00加：会计政策变更
前期会计差错
其他
本期期初余额 -306,892,819.70 -271,651,079.00本期增加 -140,973,123.16 -35,241,740.70①本期净利润 -140,973,123.16 -35,241,740.70②其他
本期减少
①提取法定盈余公积
②提取任意盈余公积
③提取储备基金
④提取企业发展基金
⑤分配利润
⑥其他
期末余额 -447,865,942.86 -306,892,819.70 24.营业收入和营业成本
（1）分类列示
2013年度 2012年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 705,040,555.41 678,168,963.12 842,223,718.76 757,149,203.68其他业务 1,628,965.02 1,611,865.36 1,139,497.13 1,098,434.00合计 706,669,520.43 679,780,828.48 843,363,215.89 758,247,637.68（2）主营业务（分行业）
2013年度 2012年度
主要业务类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本饲料及饲料原料 277,674,372.81 232,866,695.80 406,362,888.87 339,073,231.09养殖及食品加工 425,486,014.34 443,993,434.63 433,676,104.13 416,424,290.20其他 1,880,168.26 1,308,832.69 2,184,725.76 1,651,682.39合计 705,040,555.41 678,168,963.12 842,223,718.76 757,149,203.68（3）主营业务（分地区）
2013年度 2012年度
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本国内 705,040,555.41 678,168,963.12 842,223,718.76 757,149,203.68国外
合计 705,040,555.41 678,168,963.12 842,223,718.76 757,149,203.68（5）其他业务（按业务类别列示）
2013年度 2012年度
项目
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本材料销售 976,513.40 942,246.10 789,736.54 764,335.88其他 652,451.62 669,619.26 349,760.59 334,098.12合计 1,628,965.02 1,611,865.36 1,139,497.13 1,098,434.00（6）销售前五名客户情况
项目
2013年度 2012年度第一名 16,659,644.00 11,021,905.00第二名 12,879,061.00 6,203,036.00第三名 7,032,040.66 5,862,123.60第四名 5,659,771.66 5,469,143.89第五名 5,014,064.50 4,329,136.46前五名营业收入合计 47,244,581.82 32,885,344.95占营业收入总额比例(%) 6.69 3.90 25.营业税金及附加
（1）按项目列示
项目 2013年度 2012年度 计缴标准营业税 223,542.66 270,668.95 5%
项目 2013年度 2012年度 计缴标准城市维护建设税 14,503.60 14,084.09 7%、5%、1%教育费附加 17,032.54 12,081.83 3%地方教育费附加 2,050.73 2,410.44 2%水利基金 2,221.62 2,172.38
其他 24.32 8.29
合计 259,375.47 301,425.98
26.销售费用
（1）按项目列示
项目
2013年度 2012年度运输装卸费 4,747,671.52 5,684,710.73工资薪酬 10,943,532.08 10,220,464.14差旅费 3,077,659.18 5,046,660.25业务宣传费 173,411.32 266,429.55汽车使用费 1,969,223.85 477,259.34招待费 954,405.42 1,001,181.40销售服务费 297,769.57 671,636.75广告费 129,285.00 52,000.00邮电通信费 183,114.48 222,011.45办公费 128,347.01 67,613.13会务费 614,290.40 773,545.90折旧费 116,348.34 72,264.62租赁费 64,580.78 38,840.00检测费 78,538.00 88,088.00专有技术使用费 305,013.05 1,794,131.52其他 346,016.14 54,697.37市场开发费 3,736,391.21 4,048,621.96合计 27,865,597.35 30,580,156.11 27.管理费用
（1）按项目列示
项目
2013年度 2012年度工资薪酬 33,236,428.77 25,536,620.78折旧 1,483,223.42 2,970,949.70税金 858,158.15 750,986.89存货毁损 640,764.12 179,397.68招待费 1,294,143.40 2,193,338.71差旅费 2,401,568.74 2,436,557.27无形资产摊销 1,063,751.36 317,545.28中介机构费用 10,267,732.56 12,344,222.82汽车使用费 1,002,391.48 1,630,497.35办公费 822,098.36 749,151.59邮电通迅费 507,916.29 523,004.65水电费 500,639.35 637,372.99培训费 108,793.00 341,183.30租赁费 1,813,700.03 4,504,106.74财产保险费 261,633.29 92,199.27会务费 451,857.30 623,080.40管理咨询费 1,474,986.91 172,901.28其他 3,659,466.02 3,465,992.15合计 61,849,252.55 59,469,108.85 28.财务费用
（1）按项目列示
项目
2013年度 2012年度利息支出 140,142.70减：利息收入 203,485.98 422,325.32汇兑损失 110,577.27减：汇兑收益 549,059.19 304,761.58银行手续费 332,587.49 505,375.69其他 11,641.58 3,067.27合计 -408,316.10 32,076.03 29.资产减值损失
（1）按项目列示
项目
2013年度 2012年度坏账准备 5,144,298.45 3,462,868.29存货跌价准备 2,775,155.36 1,760,986.46长期股权投资减值损失
固定资产减值准备 57,223,371.36
其他 -25.07
合计 65,142,800.10 5,223,854.75 30.投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 2013年度 2012年度 变动原因权益法核算的长期股权投资收益
期货交易损益
收到委托贷款利息
其他 679,758.61 -12,028,288.07
合计 679,758.61 -12,028,288.07
31.营业外收入
（1）按项目列示
计入当期非经常性损益项目 2013年度 2012年度
的金额1．非流动资产处置利得小计 2,180,103.71 7,025,111.38 2,180,103.71其中：固定资产处置利得 2,180,103.71 7,025,111.38 2,180,103.71无形资产处置利得
2．非货币性资产交换利得
3．债务重组利得
4．政府补助 2,508,273.80 2,491,230.00 898,957.805．盘盈利得
6．捐赠利得
7．罚款收入 25,885.10 41,210.24 25,885.108．其他 1,792,287.43 1,290,035.72 1,792,287.43合计 6,506,550.04 10,847,587.34 4,897,234.04（2）政府补助明细
补助项目 2013年度 2012年度 与资产相关/与收益相关生猪补贴 60,000.00 190,000.00 与收益相关收到现代农业产业技术体系项目款 500,000.00 与收益相关闽江流域治污补贴 92,500.00 与收益相关递延收益转入 800,000.00 与收益相关政府扶持补贴 57,500.00 142,800.00 与收益相关电费补贴 114,500.00 与收益相关猪补贴款 521,000.00 78,000.00 与收益相关猪只死亡赔偿 421,290.00 11,340.00 与收益相关能繁母猪补贴款 667,026.00 506,290.00 与收益相关其他 131,457.80 55,800.00 与收益相关节能减排专项资金 150,000.00 与收益相关现代农业产业技术体系建设资金 500,000.00 与收益相关合计 2,508,273.80 2,491,230.00
32.营业外支出
（1）按项目列示
计入当期非经常性损益项目 2013年度 2012年度
的金额1．非流动资产处置损失合计 16,162,920.31 18,223,036.45 16,162,920.31其中：固定资产处置损失 16,162,920.31 18,223,036.45 16,162,920.31无形资产处置损失
2．非货币性资产交换损失
3．债务重组损失
4．公益性捐赠支出 80,600.00 85,400.00 80,600.005．非常损失
6．盘亏损失
7．滞纳金
8．罚款支出 267,091.18 192,161.74 267,091.188．其他 4,630,962.52 2,143,285.19 4,630,962.52合计 21,141,574.01 20,643,883.38 21,141,574.01 33.所得税费用
（1）按项目列示
项目 2013年度 2012年度所得税费用 967,420.98 3,365,130.24其中：当期所得税 967,420.98 3,365,130.24递延所得税
34.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目
2013年度 2012年度政府补助 2,508,273.80 2,491,230.00银行存款利息 203,485.98 422,325.32其他 7,659,459.12 9,093,508.72合计 10,371,218.90 12,007,064.04（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目
2013年度 2012年度银行手续费 332,587.49 505,375.69办公费 950,445.37 816,764.72财产保险费 261,633.29 92,199.27差旅费 5,479,227.92 7,483,217.52广告费 129,285.00 52,000.00会务费 1,066,147.70 1,396,626.30其他 7,479,692.86 5,487,908.26汽车使用费 2,971,615.33 2,107,756.69市场开发费 3,736,391.21 4,048,621.96水电费 500,639.35 637,372.99销售服务费 297,769.57 671,636.75修理费 154,423.01 314,480.66业务宣传费 173,411.32 266,429.55邮电通信费 691,030.77 745,016.10运输装卸费 4,747,671.52 5,684,710.73招待费 2,248,548.82 3,194,520.11中介机构费用 10,267,732.56 12,344,222.82租赁费 1,878,280.81 4,542,946.74合计 43,366,533.90 50,391,806.86（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目
2013年度 2012年度其他 5,964.46合计 5,964.46 35.现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量净额
项目
2013年度 2012年度一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
-142,742,703.76 -35,680,757.86加：资产减值准备
65,142,800.10 5,223,854.75固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
51,780,403.34 47,468,885.61无形资产摊销
293,452.77 276,170.17长期待摊费用摊销
2,687,353.85 2,415,210.68处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
13,982,816.60 11,197,925.07固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用
投资损失（减：收益）
-679,758.61 12,028,288.07递延所得税资产减少（减：增加）
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加）
11,626,518.12 -16,685,115.48经营性应收项目的减少（减：增加）
-6,578,242.12 -43,289,199.91经营性应付项目的增加（减：减少）
5,972,008.57 47,217,978.71其他*
经营活动产生的现金流量净额
11,484,648.86 30,173,239.81二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 41,512,704.37 46,563,044.55减：现金的期初余额 46,563,044.55 73,247,201.02加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
项目
2013年度 2012年度现金及现金等价物净增加额 -5,050,340.18 -26,684,156.47(2)现金和现金等价物的构成
项目 2013年12月31日 2012年12月31日一、现金 41,512,704.37 46,563,044.55其中：库存现金 27,398.90 505,016.03可随时用于支付的银行存款 41,485,305.47 46,058,028.52可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 41,512,704.37 46,563,044.55七、 关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
1.本公司子公司情况
（1）子公司基本信息（单位：万元）
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表动物营养股份 全资
动物营养 全资
山东农牧 全资 有限责任公司 泰安 王韦海南禾杰 全资 有限责任公司 海南 王韦南昌艾格菲 全资 有限责任公司 南昌 唐礼中南宁艾格菲 全资 有限责任公司 南宁 王韦上海艾格菲 全资 有限责任公司 上海 王韦江西百世腾 全资 有限责任公司 九江 王韦建瓯艾格菲 全资 有限责任公司 建瓯 尉明建瓯百世腾 全资 有限责任公司 建瓯 尉明艾格菲香港 全资
南宁咨询 全资 有限责任公司 南宁 蒋丛林江西海波尔 控股 有限责任公司 九江 熊俊宏
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表新余艾格菲 全资 有限责任公司 新余 尉明大化艾格菲 全资 有限责任公司 大化 尉明南平康大 全资 有限责任公司 南平 尉明南平闵康 全资 有限责任公司 南平 尉明泉港西青 全资 有限责任公司 泉州 郑云林广西汇杰 全资 有限责任公司 南宁 王韦海口蓬陇 全资 有限责任公司 海口 李双斌海南沃豪 全资 有限责任公司 海口 李双斌廉江汇晨 全资 有限责任公司
南宁旺华 全资 有限责任公司 南宁 李双斌建瓯双林 全资 有限责任公司 建瓯 尉明南宁林兴 全资 有限责任公司 南宁 李双斌兴业桂宏 全资 有限责任公司 南宁 李双斌南昌百世腾 全资 有限责任公司 南昌 王韦庐山种猪 全资 有限责任公司 九江 王韦上海森茸 全资 有限责任公司 上海 尉明上海卫晟 全资 有限责任公司 上海 尉明上海恒隆 全资 有限责任公司 上海
贵港港达 全资 有限责任公司 南宁 李双斌上海百世腾 全资 有限责任公司 上海 熊俊宏（续上表）
企业名称 注册资本 持股比例（%）表决权比例（%）
动物营养股份
动物营养
山东农牧 100.00（万美元） 100.00 100.00
海南禾杰 1,200.00 100.00 100.00
南昌艾格菲 100.00 100.00 100.00
南宁艾格菲 100.00 100.00 100.00
上海艾格菲 100.00 100.00 100.00
江西百世腾 1,239.00（万美元） 100.00 100.00
建瓯艾格菲 50.00 100.00 100.00
建瓯百世腾 200.00 100.00 100.00
艾格菲香港
企业名称 注册资本 持股比例（%）表决权比例（%）
南宁咨询 15(万美元) 100.00 100.00
江西海波尔 271.261(万美元) 85.00 85.00
新余艾格菲 601.9965(万美元) 100.00 100.00
大化艾格菲 1,529.2177(万美元) 100.00 100.00
南平康大 300.00 100.00 100.00
南平闽康 100.00 100.00 100.00
泉港西青 500.00 100.00 100.00
广西汇杰 1,600.00 100.00 100.00
海口蓬陇 30.00 100.00 100.00
海南沃豪 100.00 100.00 100.00
廉江汇晨 100.00 100.00 100.00
南宁旺华 50.00 100.00 100.00
建瓯双林 300.00 100.00 100.00
南宁林兴 10.00 100.00 100.00
兴业桂宏 50.00 100.00 100.00
南昌百世腾 3,834.10（万美元） 100.00 100.00
庐山种猪 600.00 100.00 100.00
上海森茸 100.00 100.00 100.00
上海卫晟 50.00 100.00 100.00
上海恒隆 50.00 100.00 100.00
贵港港达 50.00 100.00 100.00
上海百世腾 216.00(万美元) 100.00 100.00
2.关联交易情况
无。
3、关联方余额
无。
八、 母公司财务报表项目注释
1.其他应收款
（1）按类别列示
2013年12月31日
类别
坏账计提
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
7,844,878.11 100.00
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款（账龄分析法）
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 7,844,878.11 100.00
（续上表）
2012年12月31日
类别
坏账计提比
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
7,844,878.11 100.00
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款（账龄分析法）
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 7,844,878.11 100.00
（2）组合中，无账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由关联方往来 7,844,878.11
合计 7,844,878.11
（5）期末无项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（6）期末金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的其他应收款
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）内部关联往来 关联方 7,844,878.11 1年以上 100.00合计 7,844,878.11 100.00（7）期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）本期无转回或收回以前年度核销的其他应收款。
2.长期股权投资
（1）按明细列示
2012年12月31 本期2013年12月31被投资单位 核算方法 投资成本 本期增加
日账面金额 减少 日账面金额南昌百世腾牧业
成本法 268,522,487.38 268,522,487.38 268,522,487.38有限公司
广西汇杰科技饲
成本法 160,124,000.00 160,124,000.00 160,124,000.00料有限公司
大化艾格菲畜牧
成本法 99,431,632.16 99,431,632.16 99,431,632.16有限公司
新余艾格菲畜牧
成本法 39,619,063.60 39,619,063.60 39,619,063.60有限公司
上海百世腾饲料
成本法 14,790,800.00 14,790,800.00 14,790,800.00有限公司
南宁艾格菲企业
管理咨询有限公
成本法 164,046.61 164,046.61 164,046.61司
江西百世腾养猪
成本法 86,139,408.00 86,139,408.00 86,139,408.00发展有限公司
江西海波尔艾格
成本法 15,737,337.22 15,737,337.22 15,737,337.22菲种猪有限公司
合计 684,528,774.97 684,528,774.97 684,528,774.97接上表：
在被投资单位的持 在被投资单位表在被投资单位的持股比例与表 减值 本期计提资
现金红利股比例（%） 决权比例（%） 决权比例不一致的说明 准备 产减值准备
100.00 100.00
100.00 100.00
100.00 100.00
100.00 100.00
100.00 100.00
100.00 100.00
100.00 100.00
85.00 85.00
合计 -九、 股份支付
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的股份支付事项。
十、 或有事项
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日止，艾格菲国际已与益辉国际发展有限公司履行股权交割程序，公司目前正在开展股权收购后的资产整合工作。
除上述事项外，截至财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他事项
根据工商登记资料显示，艾格菲实业子公司南昌百世腾持有赣州绿丰牧业开发有限公司（以下简称“赣州绿丰”）60%股权、广西汇杰持有玉林市桂兴农牧有限公司（以下简称“玉林桂兴”）100%股权。截止目前，赣州绿丰和玉林桂兴已不在艾格菲实业实际控制之下，南昌百世腾和广西汇杰对上述两家公司的账面投资成本为零，已不再纳入艾格菲实业合并范围之内。
十四、补充资料
1.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，披露报告期非经常损益情况
1.1报告期非经常损益明细
非经常性损益明细 2013年度 2012年度（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-13,303,057.99 -23,226,213.14（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
898,957.80 1,895,600.00定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
非经常性损益明细 2013年度 2012年度（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
-11,635,224.23
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-3,160,481.17 -1,089,600.97(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目
-66,780,800.79 -7,332,802.93非经常性损益合计
-93,980,606.38 -29,753,017.04减：所得税影响金额
扣除所得税影响后的非经常性损益
-93,980,606.38 -29,753,017.04其中：归属于母公司所有者的非经常性损益
-93,649,132.99 -29,143,594.74归属于少数股东的非经常性损益
-331,473.39 -609,422.30 1.22012年度其他符合非经常性损益定义的损益项目
项目 涉及金额原因
分摊国外审计、咨询费费用 -7,332,802.93分摊中介机构费用。
合计 -7,332,802.93
1.32013年度其他符合非经常性损益定义的损益项目
项目 涉及金额原因
分摊国外审计、咨询费费用 -9,557,429.43分摊中介机构费用。
益辉国际发展有限公司系通过破产法庭拍卖取得本公司的资产，公司依固定资产减值准备 -57,223,371.36
据沃克森评估公司沃克森评报字
[2014]第0122号（评估基准日2013
项目 涉及金额原因
年10月31日）评估报告计提固定资产减值准备。计提的减值准备为原经营管理层经营下形成，不属于益辉国际发展有限公司收购本公司期间的经常性损益。
合计
-66,780,800.79