湖南黄金股份有限公司
二○一五年半年度财务报告
股票代码：002155
股票简称:湖南黄金
披露日期：2015年 8月 18日
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南黄金股份有限公司
2015年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|215,049,946.70|287,465,884.28|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
||5,759,886.40|13,158,302.00|
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|188,545,439.70|204,455,090.55|
|应收账款|157,053,664.34|196,664,172.68|
|预付款项|178,044,389.93|287,956,440.41|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|81,575,230.18|84,124,367.61|
|买入返售金融资产|0.00|0.00|
|存货|460,682,009.53|495,382,487.52|

||||
|-|-|-|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|326,767,785.08|316,054,061.47|
|流动资产合计|1,613,478,351.86|1,885,260,806.52|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|1,766,494.59|1,508,752.37|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|27,173,129.38|28,067,103.50|
|投资性房地产|||
|固定资产|1,922,814,981.44|1,983,850,570.37|
|在建工程|598,671,239.57|528,178,080.27|
|工程物资|5,502,586.75|2,655,669.45|
|固定资产清理||0.00|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|563,810,291.87|570,282,167.68|
|开发支出|||
|商誉|61,418,528.91|61,418,528.91|
|长期待摊费用|715,381,687.33|652,764,684.58|
|递延所得税资产|102,151,801.54|88,113,437.59|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|3,998,690,741.38|3,916,838,994.72|
|资产总计|5,612,169,093.24|5,802,099,801.24|
|流动负债：|||
|短期借款|547,768,090.48|730,265,900.88|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
||380,496,200.00|152,929,000.00|
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|114,000,000.00||

||||
|-|-|-|
|应付账款|165,116,005.53|176,283,134.10|
|预收款项|29,366,067.35|47,256,681.71|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|171,143,994.64|228,316,517.46|
|应交税费|19,354,712.86|23,567,572.46|
|应付利息|21,704,722.33|5,643,778.59|
|应付股利|244,680.31|244,680.31|
|其他应付款|103,150,313.00|347,267,812.87|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|9,530,000.00|37,370,575.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,561,874,786.50|1,749,145,653.38|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|497,887,384.86|497,682,205.25|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|69,657,247.61|74,447,747.61|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|56,105,465.98|66,502,071.15|
|递延所得税负债|20,815.04|20,815.04|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|623,670,913.49|638,652,839.05|
|负债合计|2,185,545,699.99|2,387,798,492.43|
|所有者权益：|||
|股本|1,131,864,036.00|996,268,000.00|
|其他权益工具|||

||||
|-|-|-|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|568,171,439.32|703,767,475.32|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|18,254,239.38|15,710,917.91|
|盈余公积|254,794,947.64|254,794,947.64|
|一般风险准备|||
|未分配利润|1,409,514,778.00|1,393,098,800.70|
|归属于母公司所有者权益合计|3,382,599,440.34|3,363,640,141.57|
|少数股东权益|44,023,952.91|50,661,167.24|
|所有者权益合计|3,426,623,393.25|3,414,301,308.81|
|负债和所有者权益总计|5,612,169,093.24|5,802,099,801.24|

法定代表人：黄启富 主管会计工作负责人：湛飞清 会计机构负责人：湛飞清2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,956,919.00|114,723,909.82|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|||12,180,000.00|
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据||125,635,579.53|
|应收账款||52,778,624.94|
|预付款项||207,407,017.88|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|515,037,542.84|1,290,256,994.48|
|存货||246,419,517.99|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产||121,596,255.87|
|流动资产合计|516,994,461.84|2,170,997,900.51|

||||
|-|-|-|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产||500,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|3,598,356,096.04|1,535,153,919.77|
|投资性房地产|||
|固定资产||558,777,534.63|
|在建工程||162,420,744.71|
|工程物资||1,624,572.64|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产||23,815,194.35|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用||87,675,551.48|
|递延所得税资产||8,892,912.07|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|3,598,356,096.04|2,378,860,429.65|
|资产总计|4,115,350,557.88|4,549,858,330.16|
|流动负债：|||
|短期借款||351,059,041.00|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|||98,484,700.00|
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款||111,268,572.64|
|预收款项||14,151,983.13|
|应付职工薪酬|3,753.90|100,388,270.99|
|应交税费|3,431.00|1,272,557.15|
|应付利息|18,895,890.42|5,032,498.55|
|应付股利|||
|其他应付款|36,908.00|31,641,736.17|
|划分为持有待售的负债|||

||||
|-|-|-|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|18,939,983.32|713,299,359.63|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|497,887,384.86|497,682,205.25|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债||20,815.04|
|其他非流动负债||20,694,000.00|
|非流动负债合计|497,887,384.86|518,397,020.29|
|负债合计|516,827,368.18|1,231,696,379.92|
|所有者权益：|||
|股本|1,131,864,036.00|996,268,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|671,208,488.84|613,979,607.49|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备||210,000.04|
|盈余公积|220,268,726.48|220,268,726.48|
|未分配利润|1,575,181,938.38|1,487,435,616.23|
|所有者权益合计|3,598,523,189.70|3,318,161,950.24|
|负债和所有者权益总计|4,115,350,557.88|4,549,858,330.16|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|一、营业总收入|2,926,786,411.55|2,745,794,214.88|
|其中：营业收入|2,926,786,411.55|2,745,794,214.88|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|2,926,042,042.75|2,671,333,421.15|
|其中：营业成本|2,563,655,531.24|2,259,148,593.30|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|10,294,695.55|14,238,250.22|
|销售费用|19,887,677.96|20,464,955.71|
|管理费用|299,222,253.11|332,371,406.54|
|财务费用|31,848,550.14|26,997,391.49|
|资产减值损失|1,133,334.75|18,112,823.89|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
||-599,491.96|80,509.10|
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||-2,183,181.22|-3,514,769.59|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-2,038,304.38|71,026,533.24|
|加：营业外收入|13,585,730.88|6,410,178.13|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|9,659,905.67|1,102,162.97|
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|1,887,520.83|76,334,548.40|
|减：所得税费用|-8,455,491.33|17,496,787.14|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|10,343,012.16|58,837,761.26|
|其中：被合并方在合并前|3,396,476.91|-9,740,942.80|

||||
|-|-|-|
|实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|16,415,977.30|67,885,479.04|
|少数股东损益|-6,072,965.14|-9,047,717.78|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净|||
|负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不|||
|能重分类进损益的其他综合收益中享|||
|有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以|||
|后将重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价|||
|值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效|||
|部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|10,343,012.16|58,837,761.26|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||16,415,977.30|67,885,479.04|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|-6,072,965.14|-9,047,717.78|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.0145|0.0600|
|（二）稀释每股收益|0.0145|0.0600|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：3,396,476.91元，上期被合并方实现的
净利润为：-9,740,942.80元。
法定代表人：黄启富 主管会计工作负责人：湛飞清 会计机构负责人：湛飞清4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|1,930,764,961.01|2,141,058,746.76|
|减：营业成本|1,750,320,637.60|1,975,837,311.49|
|营业税金及附加|2,054,278.85|2,572,031.11|
|销售费用|3,562,467.31|4,326,472.20|
|管理费用|118,670,465.25|85,564,774.84|
|财务费用|6,120,682.60|3,184,384.97|
|资产减值损失|1,653,426.82|7,174,429.65|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
||-137,825.28|80,509.10|
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||40,917,533.72|102,171,862.37|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|89,162,711.02|164,651,713.97|
|加：营业外收入|7,406,000.00|550,511.85|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|6,520,000.00|228,000.00|
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||90,048,711.02|164,974,225.82|
|列）|||
|减：所得税费用|2,302,388.87|6,653,846.85|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|87,746,322.15|158,320,378.97|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||

||||
|-|-|-|
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|87,746,322.15|158,320,378.97|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2,880,836,534.63|2,741,712,550.75|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|134,923.04||

||||
|-|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|332,601,358.22|331,904,571.32|
|经营活动现金流入小计|3,213,572,815.89|3,073,617,122.07|
|购买商品、接受劳务支付的现金|2,125,675,155.06|1,977,833,117.79|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||334,305,214.27|317,639,775.13|
|金|||
|支付的各项税费|117,902,266.92|150,999,989.67|
|支付其他与经营活动有关的现金|412,677,896.56|379,211,641.26|
|经营活动现金流出小计|2,990,560,532.81|2,825,684,523.85|
|经营活动产生的现金流量净额|223,012,283.08|247,932,598.22|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|96,047.50||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|||248,586.80|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|96,047.50|248,586.80|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||99,231,775.83|139,201,845.46|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
||166,150,184.58||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|265,381,960.41|139,201,845.46|
|投资活动产生的现金流量净额|-265,285,912.91|-138,953,258.66|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||

||||
|-|-|-|
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,525,254,032.88|954,449,598.77|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|1,525,254,032.88|954,449,598.77|
|偿还债务支付的现金|1,505,824,480.75|887,712,845.81|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||19,721,586.78|85,276,810.85|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|1,525,546,067.53|972,989,656.66|
|筹资活动产生的现金流量净额|-292,034.65|-18,540,057.89|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-42,565,664.48|90,439,281.67|
|加：期初现金及现金等价物余额|222,195,944.29|122,161,416.63|
|六、期末现金及现金等价物余额|179,630,279.81|212,600,698.30|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,759,275,103.62|2,363,079,098.97|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|179,693,761.66|192,257,686.97|
|经营活动现金流入小计|1,938,968,865.28|2,555,336,785.94|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,601,704,558.35|1,726,490,665.84|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||100,112,610.77|106,412,609.61|
|金|||
|支付的各项税费|4,334,571.20|27,081,021.75|
|支付其他与经营活动有关的现金|283,215,174.99|378,174,403.34|
|经营活动现金流出小计|1,989,366,915.31|2,238,158,700.54|
|经营活动产生的现金流量净额|-50,398,050.03|317,178,085.40|
|二、投资活动产生的现金流量：|||

||||
|-|-|-|
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|33,941,173.22|108,851,074.23|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||0.00|17,765.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|33,941,173.22|108,868,839.23|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||8,062,737.95|29,351,095.27|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|433,382,335.84|51,998,157.48|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|441,445,073.79|81,349,252.75|
|投资活动产生的现金流量净额|-407,503,900.57|27,519,586.48|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,156,600,187.72|226,947,799.55|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|1,156,600,187.72|226,947,799.55|
|偿还债务支付的现金|774,915,200.00|509,987,751.47|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||9,710,743.74|80,679,438.24|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|784,625,943.74|590,667,189.71|
|筹资活动产生的现金流量净额|371,974,243.98|-363,719,390.16|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-85,927,706.62|-19,021,718.28|
|加：期初现金及现金等价物余额|87,884,625.62|122,188,863.69|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,956,919.00|103,167,145.41|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||996,26||||||||||1,310,5||3,216,8|
||||||627,907|||12,069,|223,805|||46,248,||
|一、上年期末余额|8,000.||||||||||18,971.||18,471.|
||||||,850.32|||531.31|,990.35|||127.17||
||00||||||||||95||10|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控|||||75,859,|||3,641,3|30,988,||82,579,|4,413,0|197,482|
|制下企业合并|||||625.00|||86.60|957.29||828.75|40.07|,837.71|
|其他||||||||||||||
||996,26||||||||||1,393,0||3,414,3|
||||||703,767|||15,710,|254,794|||50,661,||
|二、本年期初余额|8,000.||||||||||98,800.||01,308.|
||||||,475.32|||917.91|,947.64|||167.24||
||00||||||||||70||81|
|三、本期增减变动|135,59||||-135,59|||||||||
|||||||||2,543,3|||16,415,|-6,637,2|12,322,|
|金额（减少以“－”|6,036.||||6,036.0|||||||||
|||||||||21.47|||977.30|14.33|084.44|
|号填列）|00||||0|||||||||
|（一）综合收益总|||||||||||16,415,|-6,072,9|10,343,|
|额|||||||||||977.30|65.14|012.16|
||135,59|||||||||||||
|（二）所有者投入|||||||||||||135,596|
||6,036.|||||||||||||
|和减少资本|||||||||||||,036.00|
||00|||||||||||||
||135,59|||||||||||||
|1．股东投入的普|||||||||||||135,596|
||6,036.|||||||||||||
|通股|||||||||||||,036.00|
||00|||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||||
|额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|||||||||||||-564,24|-564,24|
|（三）利润分配||||||||||||||
|||||||||||||9.19|9.19|
|1．提取盈余公积||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险||||||||
|准备||||||||
|3．对所有者（或||||||-564,24|-564,24|
|股东）的分配||||||9.19|9.19|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益||||||||
|内部结转||||||||
|1．资本公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||2,543,3||||2,543,3|
|（五）专项储备||||||||
||||21.47||||21.47|
||||19,636,||||19,636,|
|1．本期提取||||||||
||||504.06||||504.06|
||||-17,093,||||-17,093,|
|2．本期使用||||||||
||||182.59||||182.59|
|||-135,59|||||-135,59|
|（六）其他||6,036.0|||||6,036.0|
|||0|||||0|
||1,131,||||1,409,5||3,426,623,393.25|
|||568,171|18,254,|254,794||44,023,||
|四、本期期末余额|864,03||||14,778.|||
|||,439.32|239.38|,947.64||952.91||
||6.00||||00|||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||996,26||||||||||1,248,8||3,127,0|
||||||612,720|||7,000,4|203,512|||58,693,||
|一、上年期末余额|8,000.||||||||||41,519.||37,262.|
||||||,497.21|||45.53|,903.95|||895.86||
||00||||||||||74||29|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差||||||||
|错更正||||||||
|同一控||||||||
|制下企业合并||||||||
|其他||||||||
||996,26||||1,248,8||3,127,0|
|||612,720|7,000,4|203,512||58,693,||
|二、本年期初余额|8,000.||||41,519.||37,262.|
|||,497.21|45.53|,903.95||895.86||
||00||||74||29|
|三、本期增减变动||||||||
|||15,187,|5,069,0|20,293,|61,677,|-12,445|89,781,|
|金额（减少以“－”||||||||
|||353.11|85.78|086.40|452.21|,768.69|208.81|
|号填列）||||||||
|（一）综合收益总|||||131,783|-11,694,|120,089|
|额|||||,938.61|395.77|,542.84|
|（二）所有者投入||666,430||||-466,93|199,500|
|和减少资本||.49||||0.49|.00|
|1．股东投入的普||||||||
||||||||0.00|
|通股||||||||
|2．其他权益工具||||||||
|持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入||||||||
|所有者权益的金||||||||
|额||||||||
|||666,430||||-466,93|199,500|
|4．其他||||||||
|||.49||||0.49|.00|
|||||20,293,|-70,106,|-1,897,|-51,711,|
|（三）利润分配||||||||
|||||086.40|486.40|878.28|278.28|
|||||20,293,|-20,293,|||
|1．提取盈余公积||||||||
|||||086.40|086.40|||
|2．提取一般风险||||||||
|准备||||||||
|3．对所有者（或|||||-49,813,|-1,897,|-51,711,|
|股东）的分配|||||400.00|878.28|278.28|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益||||||||
|内部结转||||||||
|1．资本公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||5,069,0||||5,069,0|
|（五）专项储备||||||||
||||85.78||||85.78|
||||48,577,||||48,577,|
|1．本期提取||||||||
||||591.73||||591.73|
||||-43,508,||||-43,508,|
|2．本期使用||||||||
||||505.95||||505.95|
|||14,520,||||1,613,4|16,134,|
|（六）其他||||||||
|||922.62||||35.85|358.47|
||996,26||||1,310,5||3,216,8|
|||627,907|12,069,|223,805||46,248,||
|四、本期期末余额|8,000.||||18,971.||18,471.|
|||,850.32|531.31|,990.35||127.17||
||00||||95||10|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
|||||||||||1,487,4||
||996,268,||||613,979,6|||210,000.0|220,268,7||3,318,161|
|一、上年期末余额||||||||||35,616.||
||000.00||||07.49|||4|26.48||,950.24|
|||||||||||23||
|加：会计政策||||||||||||
||||||||||||0.00|
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
||||||||||||0.00|
|错更正||||||||||||
|其他|||||||||||0.00|
|||||||||||1,487,4||
||996,268,||||613,979,6|||210,000.0|220,268,7||3,318,161|
|二、本年期初余额||||||||||35,616.||
||000.00||||07.49|||4|26.48||,950.24|
|||||||||||23||
|三、本期增减变动||||||||||||
||135,596,||||57,228,88|||-210,000.||87,746,|280,361,2|
|金额（减少以“－”||||||||||||
||036.00||||1.35|||04||322.15|39.46|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||87,746,|87,746,32|
|额||||||||||322.15|2.15|
|（二）所有者投入|135,596,||||||||||135,596,0|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|和减少资本|036.00|||||36.00|
|1．股东投入的普|135,596,|||||135,596,0|
|通股|036.00|||||36.00|
|2．其他权益工具|||||||
|持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入|||||||
|所有者权益的金|||||||
|额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．对所有者（或|||||||
|股东）的分配|||||||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益|||||||
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
||||-210,000.|||-210,000.|
|（五）专项储备|||||||
||||04|||04|
||||7,023,729|||7,023,729|
|1．本期提取|||||||
||||.20|||.20|
||||-7,233,72|||-7,233,72|
|2．本期使用|||||||
||||9.24|||9.24|
|||57,228,88||||57,228,88|
|（六）其他|||||||
|||1.35||||1.35|
||||||1,575,1|3,598,523,189.70|
||1,131,86|671,208,4||220,268,7|||
|四、本期期末余额|||0.00||81,938.||
||4,036.00|88.84||26.48|||
||||||38||

上年金额
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||
|项目||||||||||
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存|其他综合|专项储备|盈余公积|未分配|所有者权|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
|||||||||||1,354,6||
||996,268,||||843,887,6||||199,975,6||3,394,742|
|一、上年期末余额||||||||||11,238.||
||000.00||||07.49||||40.08||,486.25|
|||||||||||68||
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|||||||||||1,354,6||
||996,268,||||843,887,6||||199,975,6||3,394,742|
|二、本年期初余额||||||||||11,238.||
||000.00||||07.49||||40.08||,486.25|
|||||||||||68||
|三、本期增减变动||||||||||||
||||||-229,908,|||210,000.0|20,293,08|132,824|-76,580,5|
|金额（减少以“－”||||||||||||
||||||000.00|||4|6.40|,377.55|36.01|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||202,930|202,930,8|
|额||||||||||,863.95|63.95|
|（二）所有者投入||||||||||||
|和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||
|通股||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||
|额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
||||||||||20,293,08|-70,106,|-49,813,4|
|（三）利润分配||||||||||||
||||||||||6.40|486.40|00.00|
||||||||||20,293,08|-20,293,||
|1．提取盈余公积||||||||||||
||||||||||6.40|086.40||
|2．对所有者（或||||||||||-49,813,|-49,813,4|
|股东）的分配||||||||||400.00|00.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益|||||-229,908,||||||-229,908,|
|内部结转|||||000.00||||||000.00|
|1．资本公积转增|||||-229,908,||||||-229,908,|
|资本（或股本）|||||000.00||||||000.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
||||210,000.0|||210,000.0|
|（五）专项储备|||||||
||||4|||4|
||||17,171,13|||17,171,13|
|1．本期提取|||||||
||||2.44|||2.44|
||||-16,961,1|||-16,961,1|
|2．本期使用|||||||
||||32.40|||32.40|
|（六）其他|||||||
||||||1,487,4||
||996,268,|613,979,6|210,000.0|220,268,7||3,318,161|
|四、本期期末余额|||||35,616.||
||000.00|07.49|4|26.48||,950.24|
||||||23||

湖南黄金股份有限公司
2015年 6月财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
||
|-|
|湖南黄金股份有限公司（以下简称“湖南黄金”、“本公司”或“公司”）于2006年经|
|湖南省人民政府国有资产监督管理委员会“湘国资产权函[2006]136号”文批准，由湖南金鑫|
|黄金集团有限责任公司（现已更名为湖南黄金集团有限责任公司，以下简称“黄金集团”）、|
|湖南西部矿产开发有限公司、湖南省土地资本经营有限公司（现已更名为湖南发展投资集团有|
|限公司）、上海土生鑫矿业投资发展有限公司（现已更名为上海麟风创业投资有限公司）、深|
|圳市杰夫实业发展有限公司（现已更名为深圳杰夫实业集团有限公司）、北京清华科技创业投|
|资有限公司（现已更名为北京清源德丰创业投资有限公司）、中国-比利时直接股权投资基金|
|以及深圳市中信联合创业投资有限责任公司共同以发起设立方式将原湖南辰州矿业有限公司|
|整体变更为股份有限公司，成立日期为2006年6月1日，注册地址及办公地址为湖南省沅陵|
|县官庄镇。|

本公司设立时股本总额为 24,000万股，以原湖南辰州矿业有限责任公司 2005年 12月 31日经审计的净资产（扣除分红派息）按1：0.66988951比例折股后作为出资；2006年 12月，根据本公司 2006年度第一次临时股东大会决议，并经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会“湘国资产权函[2006]422号”文批准，黄金集团以其所持有湖南新龙矿业有限责任公司100%的股权权益为对价，认购本公司增发的股份5,300万股，变更后本公司的股本总额为29,300万股。
根据中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]191号”文批准，本公司于 2007年 8月 1日公开发行人民币普通股9,800万股，并于2007年8月16日在深圳证券交易所中小板上市交易，股本总额为39,100万股。
根据本公司2008年6月5日《2007年度股东大会关于2007年度利润分配及公积金转增股本的决议》和修改后章程的规定，本公司以资本公积转增股本 15,640万元，转增基准日期为2008年6月17日，变更后股本总额为54,740万股。
根据本公司2012年4月18日《2011年度股东大会关于2011年度利润分配及公积金转增股本的决议》和修改后章程的规定，本公司以资本公积转增股本21,896万元，转增基准日期为2012年6月5日，变更后股本总额为76,636万股。
根据本公司2013年4月25日《2012年度股东大会关于2012年度利润分配及公积金转增
股本的决议》和修改后章程的规定，本公司以资本公积转增股本 22,990.80万元，转增基准日
期为2013年5月20日，变更后股本总额为99,626.80万股。
根据湖南省国资委出具《关于湖南辰州矿业股份有限公司发行股份及支付现金购买湖南黄金洞矿业有限责任公司股权有关问题的意见函》（湘国资产权函[2014]92号），2014年 6月 25日，公司召开 2014年第二次临时股东大会审议通过《关于公司发行股份及支付现金购买资产的议案》等议案。2015年3月4日中国证监会出具《关于核准湖南辰州矿业股份有限公司向湖南黄金集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]348号），中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于2015年3月31日出具《股份登记申请受理确认书》，2015年4月9日，本次非公开发行的135,596,036股股份在深交所上市。
公司分别于 2015年 4月 10日和 2015年 4月 28日召开第三届董事会第二十六次会议和 2015年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司注册名称及注册地址的议案》，同意公司中文名称由“湖南辰州矿业股份有限公司”变更为“湖南黄金股份有限公司”。2015年5月 11日，公司办理完毕相关工商登记变更手续，公司更名为现名，注册地址及办公地址变更为湖南省长沙市雨花区芙蓉中路二段金源大酒店16楼。
截至 2015年 6月 30日，本公司总股本为 1,131,864,036股，其中：有限售条件股份 135,811,044.00股，占股本总额的12.00%，无限售条件股份 996,052,992.00股，占股本总额的88.00%。
控股股东：黄金集团，持有本公司股权比例为42.39%。
实际控制人：湖南省人民政府国有资产监督管理委员会，湖南省人民政府国有资产监督管理委员会持有黄金集团的股权比例为76.74%。
本公司属有色金属矿山及冶炼行业，经营范围：在许可证核定项目内从事黄金、锑、钨的勘探、开采、选冶，金锭、锑及锑制品、钨及钨制品的生产、销售；工程测量，控制地形、矿山测量；经营商品和技术的进出口业务（国家禁止和限制的除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品为“辰州牌”黄金、精锑、氧化锑及制品、仲钨酸铵等。
法定代表人：黄启富先生。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》（2014年修订）（以下简称“第15号文（2014年修订）”）的列报和披露要求。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司管理层已评价自报告期末起 12个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间和经营周期
（1）会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（2）经营周期
正常经营周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
2、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
（1）计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
（2）本公司报告期内无计量属性发生变化的报表项目。
4、企业合并
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
5、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初余额。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初余额和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少
数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”详见本附注四、13“长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排
（1）合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1）各参与方均受到该安排的约束；
2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
7、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务折算
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率，汇率变动对现金的影响数在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产、金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的
利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过30%（含30%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值单项金额超过500万元（含500万元）的应收款项
损失，计提减值准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组账龄分析组合 合的实际损失率为基础，对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
账龄分析组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
账龄 计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） 5
1－2年 30
账龄 计提比例（%）
2－3年 50
3年以上 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大的判断依据或金额标准 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的计提方法
单项金额低于500万元且根据性质收回可能性很小的应根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计收款项 提减值准备
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。
（2）存货的计价
存货取得成本包括采购成本、加工成本和其他成本。购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料和在产品按类别提取存货跌价准备。
产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货实行永续盘存制，低值易耗品领用时采用一次转销法。
12、划分为持有待售资产及终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
（1）该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
（2）本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
（3）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（五）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
14、固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具、其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、不可抵扣增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）房屋、建筑物 10-50 3-5 9.70-1.92
机器设备 7-22 3-5 13.86-4.41
运输工具 5-12 3-5 19.4-8
其他 3-10 3-5 32.33-9.5
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；
出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权及其他等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司采矿权、探矿权按产量法摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（3）对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，按估计的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则进行减值测试。
（4）本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
18、资产减值的核算方法
本公司对除存货、递延所得税资产、金融资产以外的资产减值，按以下方法进行确定及核算：
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产
的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19、商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
商誉减值的测试方法：对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
20、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的各项支出，本公司长期待摊费用主要核算地质勘探支出，其中：地质勘探支出按产量法摊销，其他支出在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
1）地质勘探支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核算对象。
2）地质勘探支出资本化与费用化原则。本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完成后，确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探支出进行资本化。如果确定该活动未发现探明经济可采储量的，直接费用化。如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂时资本化。一年后仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同
时满足下列条件的，应当将勘探的资本化支出继续暂时资本化，否则应当计入当期损益：
①该勘探已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；
②进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。
21、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（3）设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23、专项储备
本公司的专项储备核算按照国家《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定提取以及使用安全生产费。公司提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益。公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备，使用提取的安全生产费形成固定资产的，应在计入相关资产成本的并全额结转累计折旧，同时冲减专项储备。
24、收入
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认
1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；
4）相关的经济利益很可能流入；
5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25、政府补助
1）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。①递延收益分配的起点是“相关资产可供使用时”，对于应计提折旧或摊销的长期资产，即为资产开始折旧或摊销的时点。②递延收益分配的终点是“资产使用寿命结束或资产被处置时（孰早）”。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置（出售、转让、报废等），尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的收益，不再予以递延。
3）政府补助的确认时点
政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。
4）政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与收益相关的政府补助，除上述确认为递延收益的情况外，用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，公司在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认资产（银行存款）和递延收益；公司将政府补助用于购建长期资产时，该长期资产的购建与公司正常的资产购建或研发处理一致，通过“在建工程”、“研发支出”等科目归集，完成后转为固定资产或无形资产；该长期资产交付使用时，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
五、会计政策、会计估计变更、重要前期差错更正的说明
1、会计政策变更及影响
本公司本报告期无会计政策变更事项。
2、会计估计变更及影响
本公司本报告期无会计估计变更事项。
3、重要前期差错更正和影响
本公司本报告期无前期重要会计差错更正事项。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 按销售商品或提供劳务的增值额 17、11、6
营业税 按应税营业额 3、5
城市维护建设税 按当期应纳流转税额 7、5、1
企业所得税 按应纳税所得额 15、25
教育费附加 按当期应纳流转税额 5
其他税项 依据税法规定计缴
2、税收说明及优惠批文
（1）企业所得税
本公司及其子公司黄金洞、安化渣滓溪、东港锑品为高新技术企业，根据国家税务总局《关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发[2008]111号）规定，本年按15%的税率计缴企业所得税。
其他子公司适用税率为25%。
（2）增值税
本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%。
依据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）规定，子公司怀化湘西金矿设计科研有限公司服务收入、怀化辰州运输有限责任公司运输收入自2013年8月1日起分别适用6%、11%的增值税。
销售精锑、氧化锑、仲钨酸铵、白钨精矿、黑钨精矿、粗铅、白银、钨渣、工业废渣、材料、电力、废旧材料等执行17%的增值税率。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。其中：为出口产品而支付的进项
税可以申请退税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
本公司为上海黄金交易所会员单位，根据财政部、国家税务总局财税〔2002〕142号文件规定：通过上海黄金交易所销售标准黄金免征增值税。其进项税转出额按照“（黄金销售的当期收入-非标金销售收入）/（当期全部收入-非标金销售收入）×当期全部进项税”确定。
（3）营业税
子公司怀化井巷工程有限公司工程安装收入适用3%营业税，其他子公司服务、餐饮等收入适用5%营业税。
（4）城市维护建设税及教育费附加
本公司城市维护建设税和教育费附加均以应纳流转税额为计税依据，城市维护建设税适用税率分别为7%、5%、1%，其中：中南锑钨、常德锑品为7%，新邵辰鑫、东安新龙、隆回金杏、洪江辰州、溆浦辰州为1%，其他公司为5%；教育费附加为5%，其中地方教育附加为2%。
七、合并财务报表主要项目注释
说明：下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，期初指2015年1月1日，期末指2015年6月30日，上期指2014年1-6月，本期指2015年1-6月。
1、货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目 折算 折算
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币汇率 汇率
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|现金|||367,435.09|||269,081.61|
|其中：人民币|367,435.09||367,435.09|269,081.61||269,081.61|
|银行存款|||179,262,844.72|||221,926,862.68|
|其中：人民币|169,156,092.85||169,156,092.85|247,756,410.53||221,921,548.27|
|美元|1,653,158.838|6.1136|10,106,751.87|868.51|6.1190|5,314.41|
|其他货币资金|||35,419,666.89|||65,269,939.99|
|其中：人民币|35,419,666.89||35,419,666.89|39,435,077.73||65,269,939.99|
|合 计|||215,049,946.70|||287,465,884.28|

（2）期末其他货币资金35,419,666.89元为本公司存入银行的保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 5,759,886.40 13,158,302.00
其中:衍生金融资产 5,759,886.40 13,158,302.00
合计 5,759,886.40 13,158,302.00
注：期末衍生金融资产5,759,886.40元，其中：3,966,811.80元系本公司期末在上海黄金交易所黄金延期交易Au（T+D）持仓合约占用的保证金；1,793,074.60元系本公司期末持有的期货合约，其公允价值根据上海期货交易所2015年6月30日止最后一个交易日的结算价确定。
3、应收票据
（1）分类列类
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 188,545,439.70 204,455,090.55
合计 188,545,439.70 204,455,090.55
（2）期末已质押的应收票据
项目 期末已质押金额 备注
银行承兑汇票 30,019,408.48
合计 30,019,408.48
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 74,382,802.61 7,139,245.00
合计 74,382,802.61 7,139,245.00
（4）本公司期末无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。
4、应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准占总额 占总额
类别 坏账 备计提 坏账 备计提金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例（%） （%）
（%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准占总额 占总额
类别 坏账 备计提 坏账 备计提金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例（%） （%）
（%） （%）应收账款
按账龄分析法组合
计提坏账准备的应
173,744,728.07 99.65 16,691,063.73 9.61 213,547,815.86 99.72 16,883,643.18 7.91收账款
组合小计
173,744,728.07 99.65 16,691,063.73 9.61 213,547,815.86 99.72 16,883,643.18 7.91单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
604,645.60 0.35 604,645.60 100 604,645.60 0.28 604,645.60 100备的应收账款
合计 174,349,373.67 100.00 17,295,709.33 214,152,461.46 100.00 17,488,288.78
（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备（%） （%）
1年以内（含1年） 160,396,562.30 92.32 8,599,798.98 202,554,267.97 94.85 10,149,578.061-2年（含2年） 4,381,387.76 2.52 1,314,416.33 4,308,612.50 2.02 1,292,583.752-3年（含3年） 4,379,859.18 2.52 2,189,929.59 2,486,908.04 1.16 1,243,454.023年以上 4,586,918.83 2.64 4,586,918.83 4,198,027.35 1.97 4,198,027.35合计 173,744,728.07 100 16,691,063.73
213,547,815.86 100.00 16,883,643.18（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由江西修水地源矿业有限责任公司（以下
604,645.60 604,645.60 100 预计无法收回简称：江西修水）
合计 604,645.60 604,645.60
（4）本期坏账准备计提、转回或收回情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备
本期收回或转回的应收账款坏账准备 192,579.45
（5）报告期应收账款中无实际核销的款项。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额比例 坏账准备项目 与本公司关系 金额 账龄
（%） 期末余额前五名合计 非关联方 57,029,006.73 一年以内 32.71 2,851,450.34合计 57,029,006.73 32.71 2,851,450.34（7）报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5、预付款项
（1）账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）1年以内（含1年）
165,179,759.04 92.77 276,724,814.97 96.10
1-2年（含2年）
3,561,807.64 2.00 2,826,167.58 0.98
2-3年（含3年）
8,911,823.03 5.01 8,072,526.73 2.80
3年以上
391,000.22 0.22 332,931.13 0.12
合计
178,044,389.93 100.00 287,956,440.41 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
与本公司 占预付款总 性质或 未结算单位名称 金额 账龄
关系 额比例（%） 内容 原因前五名供应商 非关联方 96,160,937.61 一年以内 54.01 预付货款 未到期合计 96,160,937.61 54.01
6、其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按账龄分析法组合计
提坏账准备的其他应
132,338,211.24 96.55 50,762,981.06 38.36 136,173,620.14 96.65 52,049,252.53 38.22收款
组合小计
132,338,211.24 96.55 50,762,981.06 38.36 136,173,620.14 96.65 52,049,252.53 38.22
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
4,723,545.48 3.45 4,723,545.48 100 4,723,545.48 3.35 4,723,545.48 100其他应收款
合计
137,061,756.72 100.00 55,486,526.54 140,897,165.62 100 56,772,798.01
（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备（%） （%）
1年以内（含1年） 70,214,031.91 53.06 3,508,734.99 70,207,962.76 51.56 3,504,027.171-2年（含2年） 19,335,390.05 14.61 5,800,617.02 22,484,188.67 16.51 6,745,256.602-3年（含3年） 2,670,320.47 2.01 1,335,160.24 3,362,999.90 2.47 1,681,499.953年以上 40,118,468.81 30.32 40,118,468.81 40,118,468.81 29.46 40,118,468.81合计 132,338,211.24 100.00 50,762,981.06 136,173,620.14 100.00 52,049,252.53（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 款项性质 理由
陈占柳 3,920,000.00 3,920,000.00 100 股权转让款 预计无法收回江西修水 803,545.48 803,545.48 100 往来款 预计无法收回合计 4,723,545.48 4,723,545.48
（4）本期实际核销的其他应收款情况
本期无核销的其他应收款。
（5）本期坏账准备计提、转回或收回情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 1,286,271.47
（6）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
款项性质 期末余额 期初余额
矿山治理备用金 40,419,373.21 37,681,243.00
黄金T+D保证金 17,963,213.57 28,855,477.28
员工借支 5,527,055.80 7,624,199.50
押金及保证金 5,988,552.09 5,988,552.09
股权转让款 3,920,000.00 3,920,000.00
出口退税款 127,419.44 127,419.44
其他单位往来款 63,116,142.61 56,700,274.31
合计
137,061,756.72 140,897,165.62
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
与本公司 占其他应收款 坏账准备单位名称 金额 账龄
关系 总额比例（%） 期末余额上海黄金交易所T+D保证金 非关联方
17,963,213.57
1年以内
13.77
1,442,773.86湖南省国土资源厅 非关联方
35,410,543.21
1-3年以上
27.13
22,348,126.00湖南鑫矿矿业集团有限公司 联营企业
6,000,000.00
1年以内
4.60 300,000.00陈占柳 非关联方
3,920,000.00
3年以上
3.00 3,920,000.00湖南四维矿业发展有限公司 非关联方
2,500,000.00
1-2年
1.92 750,000.00合计
65,793,756.78 50.42 28,760,899.86（8）报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 79,492,407.45 79,492,407.45 64,169,161.29 64,169,161.29在产品 168,536,776.49 5,855,631.88 162,681,144.61 231,758,390.38 2,843,872.28 228,914,518.10产成品 220,273,828.72 1,765,371.25 218,508,457.47 204,463,753.31 2,164,945.18 202,298,808.13合计
468,303,012.66 7,621,003.13 460,682,009.53 500,391,304.98 5,008,817.46 495,382,487.52（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额转回 转销 合计
在产品 2,843,872.28
5,546,154.35
2,534,394.75 2,534,394.75 5,855,631.88
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额转回 转销 合计
产成品 2,164,945.18
830,661.96
1,230,235.89 1,230,235.89 1,765,371.25合计 5,008,817.46
6,376,816.31
3,764,630.64 3,764,630.64 7,621,003.13（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因在产品 存货成本与可变现净值孰低 本期已生产领用
产成品 存货成本与可变现净值孰低 本期已销售
8、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 176,532,221.15 172,692,530.59
增值税 139,505,056.06 133,102,234.56
其他税费 10,730,507.87 10,259,296.32
合计 326,767,785.08 316,054,061.47
9、可供出售金融资产
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值备
可供出售权益工具
1,766,494.59 1,766,494.59 1,508,752.37 1,508,752.37其中：按成本计量
1,766,494.59 1,766,494.59 1,508,752.37 1,508,752.37合计
1,766,494.59 1,766,494.59 1,508,752.37 1,508,752.37（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
在被投资
本期现金项目 账面余额 减值准备 单位持股
红利比例(%)
期初 本期 本期 期末 期初 本期 本期 期末
余额 增加 减少 余额 余额 增加 减少 余额
皂水凼电站 601,316.65 601,316.65 30
安化县华利矿业
407,435.72 257,742.22 665,177.94 10
有限公司
上海黄金交易所 500,000.00 500,000.00
在被投资
本期现金项目 账面余额 减值准备 单位持股
红利比例(%)
期初 本期 本期 期末 期初 本期 本期 期末
余额 增加 减少 余额 余额 增加 减少 余额
席位
合计 1,508,752.37 257,742.22 1,766,494.59
注：本公司持有皂水凼电站30%股权，本公司未参与皂水凼电站的经营管理，对其不构成重大影响。
10、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资一、合营企业
沅陵县辰州工业新区投资开发有限公司（以下简称“辰州
7,990,382.92
工业新区”）
溆浦县华能矿业有限公司（以下简称”溆浦华能”） 8,759,635.43
小 计 16,750,018.35
二、联营企业
湖南鑫矿矿业集团有限公司（以下简称“鑫矿矿业”） 11,317,085.15
小 计 11,317,085.15
合 计 28,067,103.50
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称
权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动 现金红利一、合营企业
辰州工业新区 -876,698.42
溆浦华能 -8,857.49
小 计 -885,555.91
二、联营企业
鑫矿矿业 -8,418.21
小 计 -8,418.21
合 计 -893,974.12
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 期末余额 资产减值准备本期计提减值准备 其他
一、合营企业
辰州工业新区 7,113,684.50
溆浦华能 8,750,777.94
小 计 15,864,462.44
二、联营企业
鑫矿矿业 11,308,666.94
小 计 11,308,666.94
合 计 27,173,129.38
注：本公司持有鑫矿矿业10%股权，由于对其的财务和经营政策有参与决策的权力，构成重大影响，因此按权益法核算。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 2,946,940,692.95 33,772,908.26 6,560,305.26 2,974,153,295.95其中：房屋及建筑物 1,785,036,280.57 14,531,204.10 385,603.10 1,799,181,881.57机器设备 672,866,770.29 7,475,915.72 5,076,050.58 675,266,635.43运输工具 59,734,965.04 1,170,982.43 636,621.63 60,269,325.84其他 429,302,677.05 10,594,806.01 462,029.95 439,435,453.11本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 914,405,100.17 91,994,232.73 3,746,040.80 1,002,653,292.10其中：房屋、建筑物 390,023,898.16 32,490,220.02 111,241.38 422,402,876.80机器设备 274,284,986.49 27,812,063.29 2,612,443.07 299,484,606.71运输工具 35,886,291.27 2,991,798.70 776,561.82 38,101,528.15其他 214,209,924.25 28,700,150.72 245,794.53 242,664,280.44三、减值准备累计金额合计 48,685,022.41 48,685,022.41其中：房屋、建筑物 43,753,938.40 43,753,938.40机器设备 4,500,293.64 4,500,293.64运输工具 219,340.45 219,340.45其他 211,449.92 211,449.92
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额四、固定资产账面价值合计 1,983,850,570.37 1,922,814,981.44其中：房屋、建筑物 1,351,258,444.01 1,333,025,066.37机器设备 394,081,490.16 371,281,735.08运输工具 23,629,333.32 21,948,457.24其他 214,881,302.88 196,559,722.75（2）本期增加固定资产原值34,294,248.26元，主要原因为：1）在建工程转入固定资产15,321,606.05元；2）购置固定资产18,972,642.21元。
（3）本公司期末无暂时闲置固定资产。
（4）本公司无经营租赁租出的固定资产。
（5）期末用于抵押的固定资产情况：2012年本公司之子公司东港锑品与中国银行东安支行签订合同编号为“2012年东中银抵合字01、02号”的《最高额抵押合同》，将工业用地以及其上所附建筑物抵押给该行，为该行于2012年8月15日至2022年8月15日期间向东港锑品发放的贷款本金金额在1,100万元范围内提供担保。截至2015年6月30日，东港锑品在该行的短期借款余额为1,000万元，上述用于抵押的房屋建筑物原值为807万元，净值为221.34万元；用于抵押的工业用地账面原值为774.42万元，净值为633.22万元。
12、在建工程
（1）在建工程余额
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值在建工程 598,671,239.57 598,671,239.57 528,178,080.27 528,178,080.27（2）在建工程明细
工程名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安化渣滓溪环境改造工程 88,936,268.23 88,936,268.23安化渣滓溪石板冲尾矿库工程 68,010,402.12 -16,616,656.28 51,393,745.84沃溪坑口技改竖井项目工程 55,816,176.67 5,030,786.56 60,846,963.23安化渣滓溪开拓及附属工程 47,871,179.94 8,499,524.54 56,370,704.48辰州矿业环境治理工程 43,231,654.60 43,231,654.60辰州矿业陶金坪勘察项目开拓工程 38,665,863.56 5,051,198.60 43,717,062.16湘安钨业大溶尾砂坝及附属工程 22,921,183.88 7,339,114.15 5,968,620.72 24,291,677.31
工程名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安化渣滓溪供水工程 14,046,968.58 738,393.16 14,785,361.74洪江辰州2#尾砂坝工程 12,811,341.99 597,573.40 13,408,915.39湘安钨业大溶矿区井下附属工程 8,782,540.84 211,572.09 400,000.00 8,594,112.93新龙矿业古庙冲尾矿库闭库工程 8,281,800.00 1,598,630.09 9,880,430.09新龙矿业横山冲尾矿库工程 8,056,143.88 3,864,452.50 525,146.81 11,395,449.57辰州矿业冶炼厂改造工程 5,730,373.86 120,039.91 3,278,819.25 2,571,594.52隆回金杏井下新副斜井系统工程 3,903,347.07 32,212.16 3,935,559.23安化渣滓溪冶炼工程 3,861,901.87 26,349.93 3,888,251.80黄金洞矿业杨洞源生活办公区改造 6,055,923.55 11,286,707.65 17,342,631.20其他 91,195,009.63 58,034,866.89 5,149,019.27 144,080,857.25合计 528,178,080.27 85,814,765.35 15,321,606.05 598,671,239.57注：安化渣滓溪石板冲尾矿库工程本期增加-16,616,656.28元，系本期工程支出4,959,550.72元，冲减安化县国土资源储备中心返退的征地款21,576,207.00元。
（3）重大在建工程变动情况
工程投入 工程进
预算数 资金 本期转入 其他
工程名称 期初余额 本期增加 占预算比 度比例 期末余额（万元）来源 固定资产 减少
例（%） （%）
安化渣滓溪石板冲尾
8,000.00自筹 68,010,402.12 -16,616,656.28 91.21 91.21 51,393,745.84矿库工程
沃溪坑口技改竖井项
20,611.33自筹 55,816,176.67 5,030,786.56 - 33.05 33.05 60,846,963.23目工程
安化渣滓溪开拓及附
5,000.00自筹 47,871,179.94 8,499,524.54 112.74 100 56,370,704.48属工程
辰州矿业陶金坪勘察
4,500.00自筹 38,665,863.56 5,051,198.60 97.15 97.15 43,717,062.16项目开拓工程
湘安钨业大溶尾砂坝
4,000.00自筹 22,921,183.88 7,339,114.15 5,968,620.72 67.25 67.25 24,291,677.31及附属工程
黄金洞矿业杨洞源生
3,000.00自筹 6,055,923.55 11,286,707.65 57.81 57.81 17,342,631.20活办公区改造
辰州矿业冶炼厂改造
3,500.00自筹 5,730,373.86 120,039.91 3,278,819.25 90.85 90.85 2,571,594.52工程
新龙矿业横山冲尾矿
5,000.00自筹 8,056,143.88 3,864,452.50 525,146.81 88.45 88.45 11,395,449.57库工程
合计 253,127,247.46 24,575,167.63 9,772,586.78 267,929,828.31（4）本公司期末在建工程无减值迹象。
13、无形资产
（1）按类别列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计 815,369,260.79 4,589,099.30 819,958,360.09土地使用权 83,869,201.34 659,400.00 84,528,601.34采矿权 497,924,185.56 3,699,343.17 501,623,528.73探矿权 219,258,806.88 219,258,806.88其他 14,317,067.01 230,356.13 14,547,423.14二、累计摊销额合计 213,522,138.58 11,060,975.11 224,583,113.69土地使用权 13,148,801.76 896,025.24 14,044,827.00采矿权 132,506,342.60 8,922,360.12 141,428,702.72探矿权 60,079,221.31 213,330.29 60,292,551.60其他 7,787,772.91 1,029,259.46 8,817,032.37三、无形资产账面净值合计 601,847,122.21 595,375,246.40土地使用权 70,720,399.58 70,483,774.34采矿权 365,417,842.96 360,194,826.01探矿权 159,179,585.57 158,966,255.28其他 6,529,294.10 5,730,390.77四、减值准备合计 31,564,954.53 31,564,954.53土地使用权
采矿权 31,120,346.74 31,120,346.74探矿权 444,607.79 444,607.79其他
五、无形资产账面价值合计 570,282,167.68 563,810,291.87土地使用权 70,720,399.58 70,483,774.34采矿权 334,297,496.22 329,074,479.27探矿权 158,734,977.78 158,521,647.49其他 6,529,294.10 5,730,390.77注：本期无形资产摊销金额为11,060,975.11元。
（2）期末抵押的无形资产情况详见本附注“七、11、固定资产”。
（3）期末主要采矿权及探矿权明细情况
采矿权或探矿权名称 期末账面价值
甘肃加鑫探矿权 109,395,581.55
湘安钨业大溶矿区采矿权 63,064,086.92
潘隆新矿业阳新县潘桥乡钨铜矿采矿权 54,375,401.56
安化渣滓溪矿业采矿权 30,919,750.26
新邵潭溪银金钨多金属探矿权 19,085,400.00
辰州矿业沃溪矿区采矿权 14,545,216.12
洪江辰州响溪采矿权 13,502,833.38
新龙矿业龙山采矿权 11,713,639.77
甘肃省合作市卡加道矿区探矿权 12,017,722.21
合计 328,619,631.77
14、商誉
（1）按明细列示
被投资单位名称 形成来源 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
常德锑品 股权收购 1,845,635.65 1,845,635.65洪江辰州 股权收购 7,375,000.00 7,375,000.00自备电源 股权收购 309,750.00 309,750.00中南锑钨 股权收购 35,377,143.26 35,377,143.26大万公司 股权收购 16,511,000.00 16,511,000.00合计
61,418,528.91 61,418,528.91（2）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本公司期末对上述公司包含商誉的资产及资产组进行减值测试，将包含商誉的相关资产及资产组的账面价值与其可收回金额进行比较，截至本期末公司的商誉不需要计提减值准备。
15、长期待摊费用
（1）按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
地质勘探支出 591,186,746.41 77,029,464.28 16,284,840.90 651,931,369.79资源补偿费 60,376,933.47 2,272,000.00 150,960.17 62,497,973.30其他 1,201,004.70 248,660.46 952,344.24
合计 652,764,684.58 79,301,464.28 16,684,461.53 715,381,687.33
（2）期末主要地质勘探支出明细
公司及矿区名称 期末余额
甘肃加鑫矿区勘探支出 203,102,307.25
辰州矿业矿区勘探支出 81,731,209.33
新龙矿业龙山金锑矿矿区勘探支出 56,093,376.75
黄金洞矿业矿区勘探支出 49,727,674.12
安化渣滓溪矿区勘探支出 48,575,625.23
洪江辰州断坑矿区勘探支出 26,899,261.52
湘安钨业大溶溪矿区勘探支出 27,887,033.24
新邵潭溪银金钨多金属矿区勘探支出 23,346,398.66
甘肃辰州卡加道矿区勘探支出 19,100,604.57
新龙矿业隆回矿区勘探支出 12,513,315.18
合计 548,976,805.85
16、递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未抵销的递延所得税资产
期末余额
期初余额
项目
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产坏账准备 60,927,627.34 13,314,036.04 60,362,557.71 12,240,454.13存货跌价准备 7,621,003.13 1,143,150.47 5,008,817.46 687,703.12结余职工薪酬 79,489,462.68 15,254,027.89 111,221,306.95 19,536,629.81固定资产减值准备 1,374,251.03 304,997.46 1,374,251.03 304,997.46内部交易未实现利润 44,649,866.66 8,724,432.51 47,952,202.55 11,132,728.76可抵扣亏损 277,664,808.72 63,337,679.67 193,805,239.07 44,137,446.81公允价值变动 489,850.00 73,477.50 489,850.00 73,477.50合计
472,216,869.56 102,151,801.54 420,214,224.77 88,113,437.59（2）未抵销的递延所得税负债
期末余额
期初余额
项目
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债公允价值变动收益 138,766.92 20,815.04 138,766.92 20,815.04合计 138,766.92 20,815.04 138,766.92 20,815.04（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 81,781,047.92 79,333,868.85
可抵扣亏损 251,770,612.94 241,973,097.29
合计 333,551,660.86 321,306,966.14
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2015年 58,960,777.71
60,941,915.29
2016年 42,086,958.21
42,086,958.21
2017年 36,467,509.03
36,467,509.03
2018年 50,775,646.61
50,775,646.61
2019年 51,701,068.15
51,701,068.15
2020年 11,778,653.23
合计
251,770,612.94 241,973,097.29
17、短期借款
（1）借款类别
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 221,019,408.48 179,139,000.00
抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
保证借款 125,800,000.00 140,000,000.00
信用借款 190,948,682.00 401,126,900.88
合计
547,768,090.48 730,265,900.88
注：1）期末质押借款221,019,408.48元，其中：30,019,408.48元为本公司以银行承兑汇票30,019,408.48元作为质押的借款，191,000,000.00元为本公司信用证借款。
2）期末保证借款125,800,000.00元，其中：70,000,000.00元系本公司控股股东为本公司子公司黄金洞矿业提供的担保贷款；55,800,000.00元系本公司为子公司新龙矿业提供的担保贷款。
3）抵押借款的具体抵押情况详见本附注“七、11、固定资产”。
（2）本公司无已到期未偿还的短期借款。
（3）期末短期借款明细情况
贷款单位 借款单位 借款金额 抵质押担保情况
贷款单位 借款单位 借款金额 抵质押担保情况
工行沅陵辰州矿业支行 辰州矿业 190,948,682.00
上海浦发银行长沙曙光支行 辰州矿业 30,019,408.48 银行承兑汇票质押
兴业银行长沙分行 辰州矿业 91,000,000.00 信用证借款
中国银行沅陵支行 辰州矿业 100,000,000.00 信用证借款
中国银行东安支行 东港锑品 10,000,000.00 房屋建筑物、土地抵押上海浦发银行长沙曙光支行 新龙矿业 55,800,000.00 本公司担保借款
浦发银行长沙曙光支行 大万矿业 30,000,000.00 公司控股股东黄金集团担保借款浦发银行长沙曙光支行 黄金洞矿业 20,000,000.00 公司控股股东黄金集团担保借款中行平江县支行 黄金洞矿业 20,000,000.00 公司控股股东黄金集团担保借款合计 547,768,090.48
（4）本公司对中国工商银行沅陵辰州矿业支行190,948,682.00元借款为法人账户透支借款。
18、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目
期末余额 期初余额
交易性金融负债 380,496,200.00 152,929,000.00
其中：黄金租赁 376,390,850.00 150,088,150.00
衍生金融负债 4,105,350.00 2,840,850.00
合计
380,496,200.00 152,929,000.00
注1：本公司从银行租入黄金，通过上海黄金交易所卖出所租黄金融得资金，到期日通过上海黄金交易所买入相同数量和规格的黄金偿还银行并支付约定租金，租赁期为364至365天不等。于2015年6月30日，该金融负债的公允价值变动收益为5,048,850.00元。
注2：本公司为规避黄金租赁业务所产生的黄金价格波动风险，按照未来需偿还的黄金数量、规格和偿还期，签订远期合约。于2015年6月30日，该衍生金融负债的公允价值变动损失为4,105,350.00元。
19、应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 114,000,000.00
合计 114,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
20、应付账款
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 156,711,924.66 94.91 155,472,936.96 88.20
1－2年（含2年） 4,910,957.70 2.97 16,105,771.23 9.14
2－3年（含3年） 1,970,715.17 1.19 3,696,738.15 2.10
3年以上 1,522,408.00 0.93 1,007,687.76 0.56
合计
165,116,005.53 100.00 176,283,134.10 100.00（2）账龄超过1年的大额应付账款情况
项目 期末余额 未偿还原因
益阳金城机电设备有限公司
1,103,662.07
尚未进行结算
合计
1,103,662.07
21、预收款项
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 29,245,148.79
99.59
46,619,994.42
98.65
1－2年（含2年） 0.00
0.00
596,212.93
1.26
2－3年（含3年） 80,444.2
0.27
0.00
0.00
3年以上 40,474.36
0.14
40,474.36
0.09
合计 29,366,067.35
100.00 47,256,681.71 100.00
本公司期末预收款项余额中无账龄超过1年的重要预收款项。
22、应付职工薪酬
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期薪酬 190,795,509.63 255,843,672.26 314,788,868.74 131,850,313.15离职后福利中的设定提存计划负债 37,521,007.83 54,944,134.37 53,171,460.71 39,293,681.49合计 228,316,517.46 310,787,806.63 367,960,329.45 171,143,994.64（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 147,950,188.32 184,677,789.43 243,680,774.81 88,947,202.94二、职工福利费 16,319,247.97 16,319,247.97
三、社会保险费 16,751,107.99 28,534,820.37 30,634,365.61 14,651,562.75其中：1、医疗保险费 12,300,101.62 17,108,006.48 18,526,361.16 10,881,746.942、工伤保险费 3,959,182.28 10,171,510.81 11,068,175.61 3,062,517.483、生育保险费 491,824.09 1,255,303.08 1,039,828.84 707,298.33四、住房公积金 13,375,638.06 19,036,251.36 20,560,088.70 11,851,800.72五、工会经费和职工教育经费 12,047,584.96 7,257,563.13 3,576,391.65 15,728,756.44六、其他短期薪酬 670,990.30 18,000.00 18,000.00 670,990.30合计 190,795,509.63 255,843,672.26 314,788,868.74 131,850,313.15（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险
51,315,521.60 19,675,711.51
失业保险
1,855,939.11 19,617,969.98
合计
53,171,460.71 39,293,681.49
23、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税
1,848,813.37 4,293,681.36
营业税
72,082.48 60,359.23
企业所得税
7,023,412.86
12,271,912.54
个人所得税
179,040.12 126,486.92
资源税
1,486,725.97 1,031,077.61
城市维护建设税
491,733.87 455,364.92
教育费附加及地方教育附加
443,859.72 814,936.06
其他
7,809,044.47 4,513,753.82
合计
19,354,712.86 23,567,572.46
24、应付利息
项目 期末余额 期初余额 欠付原因
企业债券利息 尚未到付息期
18,895,890.42 4,763,013.70
短期借款应付利息 尚未到付息期
611,280.04
黄金租赁 尚未到付息期
2,808,831.91 269,484.85
项目 期末余额 期初余额 欠付原因
合计 21,704,722.33 5,643,778.59
25、应付股利
投资者名称 期末余额 期初余额 超过1年未支付原因安化县柘溪镇企业办 244,680.31 244,680.31
合计 244,680.31 244,680.31
26、其他应付款
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年）
84,364,738.05 81.79 321,256,416.56 92.51
1－2年（含2年）
9,034,649.00 8.76 16,212,352.04 4.67
2－3年（含3年）
3,958,777.51 3.83 4,120,014.31 1.18
3年以上
5,792,148.44 5.62 5,679,029.96 1.64
合计
103,150,313.00 100.00 347,267,812.87 100.00
（2）其他应付款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
代收款项 29,935,356.03 26,576,008.23
工程质保金 17,433,118.63 14,366,367.78
租金 98,482.80 1,527,415.92
电费款 408,768.20 396,371.99
黄金集团往来款 253,712,000.00
其他单位往来款 55,274,587.34 50,689,648.95
合计
103,150,313.00 347,267,812.87
（3）本公司期末其他应付账余额中无账龄超过1年的重要其他应付款。
27、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 9,530,000.00 37,370,575.00
合计 9,530,000.00 37,370,575.00
注：一年内到期的长期应付款系子公司安化渣滓溪的采矿权价款，将于下半年支付。
28、应付债券
（1）按明细列示
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额湖南黄金股份有限公司 2012年公
500,000,000.002012年11月7日 7年 496,800,000.00 497,682,205.25司债券（第一期）
合计
500,000,000.00 496,800,000.00 497,682,205.25接上表：
本期发行金额 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 期末余额
14,338,056.33 205,179.61 497,887,384.86合计
14,338,056.33 205,179.61 497,887,384.86（2）应付债券利息的增减变动
债券名称 期初余额 本期应计利息本期已付利息 期末余额湖南黄金股份有限公司 2012年公司债券（第一期） 4,763,013.70 14,132,876.72 18,895,890.42合计
4,763,013.70 14,132,876.72 18,895,890.42（3）公司于2012年11月7日发行公司债券，总额50,000万元，按面值发行，发行费用320万元，票面利率为5.7%，采用单利按年计息，每年付息一次，债券期限7年，附发行人第5年末上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
29、长期应付款
项目 期末余额 期初余额
企业改制补偿费 37,126,672.61 37,126,672.61
采矿权价款 32,530,575.00 37,321,075.00
合计 69,657,247.61 74,447,747.61
注：企业改制补偿费系收购原安化县渣滓溪锑矿时提取。
30、递延收益
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助资金 66,502,071.15 10,184,800.00 20,581,405.17 56,105,465.98
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因合计 66,502,071.15 10,184,800.00 20,581,405.17 56,105,465.98
（2）政府补助情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 备注补助金额 外收入金额 与收益相关辰州矿业-矿业棚户区改
20,694,000.00 6,400,000.00 10,296,000.00 3,998,000.00 收益相关
造工程
安化渣滓溪工矿棚户区
11,833,000.00 11,833,000.00 收益相关
改造金
安化渣滓溪重金属专项
8,300,000.00 3,700,000.00 12,000,000.00 资产相关 注1治理资金
安化渣滓溪危机矿山专
1,973,081.25 1,240,413.67 732,667.58 资产相关
项拨款
安化县渣矿深部复杂地
1,231,764.16 1,500,000.00 566,991.00 2,164,773.16 资产相关 注2下矿体开采项目
湘安钨业-矿山资源综合
400,000.00 400,000.00 收益相关
利用节约专项资金
湘安钨业重金属专项治
6,000,000.00 4,000,000.00 10,000,000.00 资产相关 注3理资金
黄金洞矿业重金属污染
6,000,000.00 6,000,000.00
治理财政拨款
黄金洞矿业矿产资源节
3,600,000.00 2,000,000.00 1,600,000.00
约与综合利用示范项目
黄金洞矿业棚户区改造
3,754,204.78 984,800.00 13,333.33 4,725,671.45 注4资金
黄金洞矿业危机矿山补
2,716,020.96 64,667.17 2,651,353.79
助
合计 66,502,071.15 10,184,800.00 10,285,405.17 10,296,000.00 56,105,465.98
注1：子公司安化渣滓溪本期收到重金属专项治理资金3,700,000.00元，为依据湘财建指[2012]404号文件收到的重金属污染防治专项资金，本期979,925.16元计入营业外收入。
注2：子公司安化渣滓溪本期收到1,500,000.00元，为依据湘国土资发[2011]19号文件收到渣矿深部复杂地下矿体示范工程款，本期566,991.00元计入营业外收入。
注3：子公司湘安钨业本期收到重金属污染防治专项资金4,000,000.00元，为依据湘财建指[2012]404号文件收到的重金属污染防治专项资金。
注4：子公司黄金洞矿业本期收到棚户区改造工程资金984,800元，为依据湘发改投资[2013]1334号文件收到的黄金洞本部周边棚户区改造补助款；公司使用时未形成资产的，在进
行棚户区改造时计入当期损益，形成资产的按使用期限分期计入损益。
31、股本
项目 期初余额 本期增减变动（+、—）
期末余额送 公积金
发行新股 其他 合计
股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 135,596,036.00 135,596,036.00 135,596,036.003.其他内资持股 187,993.00 27,015.00 27,015.00 215,008.00其中：境内法人持股
境内自然人持股 187,993.00 27,015.00 27,015.00 215,008.004.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 646,394,959.00 -2,955,779.00 -2,955,779.00 643,439,180.00 2国有法人持股 349,685,048.00 2,928,764.00 2,928,764.00 352,613,812.00股份合计 996,268,000.00 135,596,036.00 135,596,036.00 1,131,864,036.00注：期末境内自然人持股为企业高管持有限售股。
32、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 582,799,810.74 57,228,881.35
192,824,917.35 447,203,774.74其他资本公积 120,967,664.58
120,967,664.58合计 703,767,475.32 57,228,881.35 192,824,917.35 568,171,439.32注：本期资本公积减少135,596,036.00元，系本期公司收购黄金洞股权投资，增加资本公积57,228,881.35元，另在合并财务报表中处置价款与长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，减少资本公积192,824,917.35元。
33、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 15,710,917.91 19,636,504.06 17,093,182.59 18,254,239.38合计 15,710,917.91 19,636,504.06 17,093,182.59 18,254,239.38
34、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 254,794,947.64 254,794,947.64合计 254,794,947.64 254,794,947.6435、未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 1,310,518,971.95
1,248,841,519.74
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 82,579,828.75
本期期初未分配利润 1,393,098,800.70 1,248,841,519.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,415,977.30 131,783,938.61
减：提取法定盈余公积 20,293,086.40
应付普通股股利 49,813,400.00
其他
期末未分配利润 1,409,514,778.00 1,310,518,971.95
36、营业收入与营业成本
（1）按类别列示
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,876,974,066.74 2,720,620,352.57
其他业务收入 49,812,344.81 25,173,862.31
合计 2,926,786,411.55 2,745,794,214.88
主营业务成本 2,527,713,200.61 2,235,990,094.00
其他业务成本 35,942,330.63 23,158,499.30
合计 2,563,655,531.24 2,259,148,593.30
（2）主营业务（分产品）
产品名称 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本黄金 2,191,122,418.66 1,951,486,045.35 1,843,769,858.93 1,614,782,389.70精锑 148,853,854.71 119,822,230.03 266,157,805.75 175,587,377.42三氧化二锑 339,027,738.52 268,972,283.51 361,442,905.56 278,965,148.66钨产品 67,949,628.13 65,144,014.64 137,847,875.50 89,896,474.73其他 130,020,426.72 122,288,627.08 111,401,906.83 76,758,703.49
产品名称 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本合计 2,876,974,066.74 2,527,713,200.61 2,720,620,352.57 2,235,990,094.00（3）主营业务（分地区）
地区名称 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本国内 2,784,641,026.88 2,425,612,830.71 2,572,190,284.80 2,098,495,125.64国外 142,145,384.67 138,042,700.53 173,603,930.08 160,653,467.66合计 2,926,786,411.55 2,563,655,531.24 2,745,794,214.88 2,259,148,593.30（4）本期公司前五名客户的营业收入2,274,143,700.43元，占公司营业收入总额的77.70%。
（5）主营业务其他为少量中间产品、附产品以及与矿山相关的业务等。
37、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准（%）营业税 1,885,615.46 1,290,398.57 5、3
城市维护建设税 2,693,494.37 3,918,014.63 7、5、1
教育费附加及地方教育附加 2,756,265.40 3,879,391.11
5
关税 1,229,314.35 3,275,209.05
其他 1,730,005.97 1,875,236.86
合计 10,294,695.55 14,238,250.22
38、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 16,074,232.59 15,383,763.97
工资福利费 2,001,191.16 2,514,276.44
黄金销售费用 437,473.97 762,905.88
差旅费 157,599.35 144,586.55
其他 1,217,180.89 1,659,422.87
合计 19,887,677.96 20,464,955.71
39、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 98,842,741.69 113,315,512.37
技术开发费 91,794,327.02 76,775,505.91
办公费 6,572,046.28 6,914,640.54
折旧费 21,757,287.79 17,752,115.20
维修费 10,925,324.99 13,564,666.56
业务招待费 6,408,880.85 8,148,631.29
矿产资源补偿费 7,748,630.54 17,500,224.81
摊销费 4,069,316.68 1,804,159.81
差旅费 2,650,233.24 3,322,601.88
农田赔偿 5,882,579.62 7,622,735.82
运输费 5,056,402.21 4,736,100.53
安全费用 3,495,000.98 7,979,760.76
排污费 2,842,663.90 2,251,296.00
税金 4,541,032.61 6,395,233.65
其他 26,635,784.71 44,288,221.41
合计 299,222,253.11 332,371,406.54
40、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,484,223.78 27,319,885.09
减：利息收入 1,745,014.91 444,331.32
汇兑损失 1,260,616.00 -819,394.49
金融机构手续费及其他 3,848,725.27 941,232.21
合计 31,848,550.14 26,997,391.49
41、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,478,850.92 13,487,156.29
存货跌价损失 2,612,185.67
4,625,667.60
合计 1,133,334.75 18,112,823.89
42、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -1,542,991.96 80,509.10
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -1,542,991.96 80,509.10
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 943,500.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 943,500.00
合计 -599,491.96 80,509.10
43、投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -893,974.12 -574,791.43
处置长期股权投资产生的投资收益 4,443,995.84
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-1,289,207.10 -7,383,974.00
益的金融资产取得的投资收益
合计 -2,183,181.22 -3,514,769.59
（2）可供出售金融资产本报告期未取得投资收益。
44、营业外收入
（1）按项目列示
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得小计 361,232.70
其中：固定资产处置利得 361,232.70
政府补助 13,388,005.17 5,581,710.72 13,388,005.17
其他 197,725.71 467,234.71 197,725.71
合计 13,585,730.88 6,410,178.13 13,585,730.88
（2）本期政府补助情况
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 备注棚户区改造专项资金 6,400,000.00 收益相关 注1
尾矿治理补助 1,000,000.00 收益相关
重金属治理补助 1,550,000.00 2,800,000.00 收益相关 注2
地质资源勘探项目 1,807,404.67 1,381,710.72 资产相关 注3
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 备注矿产资源节约与综合
注4
2,000,000.00 0.00 资产相关
利用示范项目
其他 1,630,600.50 400,000.00 收益相关 注5
合计 13,388,005.17 5,581,710.72
注1：棚户区改造专项资金6,400,000.00元，为本公司依据怀发改投[2010]134号文件收到的辰州本部周边棚户区改造补助款，本期转入营业外收入。
注2：重金属治理补助1,550,000.00元，为新龙矿业依据湘环重验[2014]9号文收到的政府补助1,550,000.00元。
注3：地质资源勘探项目1,807,404.67元，为子公司安化渣滓溪矿业依据国土资发[2006]227号文件收到的政府补助1,807,404.67元。
注4：矿产资源节约与综合利用示范项目2,000,000.00元，为子公司黄金洞矿业依据湖南省财政厅、湖南省国土资源厅下达2013年矿产资源节约与综合利用示范工程补助资金的通知（湘财建指［2013］151号）收到的政府补助金2,000,000.00元。
注5：其他主要为本公司收到的应急救援车辆资金964,600.00元和子公司公路交通补助资金588,000.00元。
45、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额处置非流动资损失小计 2,572,164.89 126,056.83 2,572,164.89
其中：处置固定资产损失 2,572,164.89 126,056.83 2,572,164.89
对外捐赠 236,130.00 422,000.00 236,130.00
非常损失 106,825.78 106,825.78
棚户区改造资金支出 6,400,000.00 6,400,000.00
其他 344,785.00 554,106.14 344,785.00
合计 9,659,905.67 1,102,162.97 9,659,905.67
46、所得税费用
（1）按项目列示
项目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 -8,455,491.33 17,496,787.14
其中：当期所得税 5,582,872.62 26,039,955.18
递延所得税 -14,038,363.95 -8,543,168.04
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系
项目 本期发生额
利润总额
1,887,520.83
按15%税率计算的所得税费用
283,128.12
某些子公司适用不同税率的影响 1,213,530.47
归属于合营企业和联营企业的损益
134,096.12
不可抵扣的费用
-3,254,664.68
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响
7,206,782.59
按实际税率计算的当期所得税费用
5,582,872.62
递延所得税费用
-14,038,363.95
所得税费用合计
-8,455,491.33
47、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。期末本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。基本每股收益和稀释每股收益计算如下：项目 序号 本期金额 上期金额归属于母公司股东的净利润 1
16,415,977.30 67,885,479.04归属于母公司所有者的非经常性损益（税后） 2
5,411,775.47 -8,025,761.83归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2
11,004,201.83 75,911,240.87期初股份总数 4
1,131,864,036.00 1,131,864,036.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期月份数 10
6 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7
1,131,864,036.00 1,131,864,036.00÷10-8×9÷10
基本每股收益 12=1÷11
0.0145 0.0600
扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益 13=3÷11
0.0097 0.0671
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
转换费用 15
项目 序号 本期金额 上期金额所得税率（%） 16
15、25 15、25
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益 18=[1+（14-15）×
0.0145 0.0600
（1-16）]÷（11+17）
19=[3+（14-15）×
扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益
0.0097 0.0671
（1-16）]÷（11+17）
48、合并现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助
13,287,400.00 4,200,000.00
利息收入及汇兑收益
484,398.91 1,207,796.52
资金往来款
303,854,556.00 324,507,275.54
其他
14,975,003.31 1,989,499.26
合计
332,601,358.22 331,904,571.32
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
管理及销售费用中列支
191,490,405.62 172,231,067.53
资金往来款
210,938,765.67 206,039,341.52
营业外支出中列支
6,400,000.00
银行手续费
3,848,725.27 941,232.21
合计
412,677,896.56 379,211,641.26
49、合并现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 10,343,012.16 58,837,761.26加：资产减值准备 1,133,334.75 18,112,823.89固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 91,994,232.73 71,950,603.17无形资产摊销 11,060,975.11 12,251,658.87长期待摊费用摊销 16,684,461.53 11,229,159.06
项目 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
499,741.66 202,141.15
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -599,491.96 80,509.10
财务费用（收益以“－”号填列） 28,484,223.78 26,997,391.49投资损失（收益以“－”号填列） -2,183,181.22 -3,514,769.59递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,038,363.95
-1,779,612.99递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -75,569.18
存货的减少（增加以“－”号填列） 34,700,477.99 175,442,136.25经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 240,763,582.97 -98,233,852.72经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -195,830,722.47 -23,567,781.54其他
经营活动产生的现金流量净额 223,012,283.08 247,932,598.22二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 179,630,279.81 212,600,698.30减：现金的期初余额 222,195,944.29 122,161,416.63加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -42,565,664.48 90,439,281.67（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额 上期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 224,212,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 58,061,815.42 8,968.20
其中：鼎鑫矿业 8,968.20
黄金洞矿业 58,061,815.42
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 166,150,184.58 -8,968.20
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 179,630,279.81 222,195,944.29其中：1.库存现金 367,435.09 269,081.612.可随时用于支付的银行存款 179,262,844.72 221,926,862.683.可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 179,630,279.81 222,195,944.29其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注：现金流量表中期末现金及现金等价物余额为179,630,279.81元，资产负债表中货币资金期末余额为215,049,946.70元，差额为其他货币资金35,419,666.89元，为使用受限的货币资金。
50、外币货币性项目
期末折算 期初折算项目 期末外币余额 折算汇率 期初外币余额折算汇率
人民币余额 人民币余额货币资金 1,653,158.84 10,106,751.87 868.51 5,314.41其中：美元 1,653,158.84 6.1136 10,106,751.87 868.51 6.1190 5,314.41应收账款 7,921,644.84 48,429,767.89 8,459,092.18 51,761,185.05其中：美元 7,921,644.84 6.1136 48,429,767.89 8,459,092.18 6.1190 51,761,185.05预付款项 22,967,141.26 140,411,914.81 31,682,902.57 193,867,675.45其中：美元 22,967,141.26 6.1136 140,411,914.81 31,682,902.57 6.1190 193,867,675.45应付账款 9,762.00 59,680.96 2,333,831.44 14,280,714.58其中：美元 9,762.00 6.1136 59,680.96 2,333,831.44 6.1190 14,280,714.58预收款项 244,610.00 1,495,447.70
其中：美元 244,610.00 6.1136 1,495,447.70
51、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 35,419,666.89 信用证及“资金池”保证金
应收票据 30,019,408.48 质押借款
固定资产 2,213,385.50 抵押借款
无形资产 6,332,221.67 抵押借款
合计 73,984,682.54
八、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
本期未发生的非同一控制下企业合并
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被合并方名称||企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|合并日的确定依据|
|||100%|本公司与黄金洞矿业为同一最终控股股东湖南黄金集团|2015年2月28日|工商过户变更登记|
||湖南黄金洞矿业有|||||
||限责任公司|||||

|||
|-|-|
||为同一|
|最终控股股东||
|湖南黄金集团||

接上表：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被合并方名称||合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|比较期间被合并方的净利润|
||湖南黄金洞矿业|70,294,434.63|3,396,506.31|29,140,397.51|-9,740,942.80|
||有限责任公司|||||

（2）合并成本
||||
|-|-|-|
|合并成本||黄金洞矿业|
||现金|224,212,000.00|
||非现金资产的账面价值||
||发行或承担的债务的账面价值||
||发行的权益性证券的面值|135,596,036.00|
||或有对价||

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
|||||
|-|-|-|-|
|项目||黄金洞矿业||
|||合并日|上期期末|
||资产：|||
||货币资金|58,061,815.42|120,884,885.07|
||应收款项|37,894,172.72|13,270,148.38|
||预付款项|11,702,959.50|4,053,455.99|
||存货|14,983,663.23|23,639,111.05|
||固定资产|418,905,852.64|426,143,655.66|
||在建工程|38,100,071.21|21,426,314.24|

||||
|-|-|-|
|无形资产|149,699,261.63|150,815,191.92|
|商誉|16,511,000.00|16,511,000.00|
|长期待摊费用|119,327,506.71|113,452,306.44|
|其他资产|3,211,576.72|9,853,312.99|
|负债：|||
|借款|250,000,000.00|250,000,000.00|
|交易性金融负债|54,444,300.00|54,444,300.00|
|应付款项|56,831,324.95|63,967,141.24|
|应付职工薪酬|11,807,226.35|17,491,625.00|
|长期应付款|27,809,575.00|27,809,575.00|
|递延收益|16,977,025.24|16,070,225.74|
|其他负债|27,754,513.61|48,571,677.05|
|净资产|422,773,914.63|421,694,837.71|
|减：少数股东权益|4,413,010.67|4,413,040.07|
|取得的净资产|418,360,903.96|417,281,797.64|

3、反向购买
无。
4、处置子公司
无。
5、其他原因的合并范围变动
公司于2015年4月10日和2015年4月28日分别召开的第三届董事会第二十六次会议和2015年第一次临时股东大会，同意设立全资子公司湖南辰州矿业有限责任公司，并于2015年5月8日注册成立，成为公司本期新增设立的全资子公司。该子公司自2015年5月纳入合并财务报表范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）本公司的构成
持股比例（%）
表决权
主要 业务 取得方子公司全称 简称 注册地 比例
经营地 性质
直接间接
式
(%)
湖南辰州矿业有限责任公司 辰州矿业湖南省 湖南沅陵县 注1 100 100 设立
持股比例（%）
表决权
主要 业务 取得方子公司全称 简称 注册地 比例
经营地 性质
直接间接
式(%)
湖南安化湘安钨业有限责任公司 湘安钨业湖南省 湖南安化县 注2 95 95 设立甘肃辰州矿产开发有限责任公司 甘肃辰州甘肃省 甘肃合作市 注3 80 80 设立怀化辰州机械有限责任公司 机械公司湖南省 湖南沅陵县 注4 100 100 设立怀化辰州运输有限责任公司 运输公司湖南省 湖南沅陵县 注5 100 100 设立溆浦辰州矿产有限责任公司 溆浦辰州湖南省 湖南溆浦县 注6 100 100 设立怀化井巷工程有限公司 井巷公司湖南省 湖南沅陵县 注7 100 100 设立怀化湘西金矿设计科研有限公司 科研公司湖南省 湖南沅陵县 注8 100 100 设立怀化辰州机电有限公司 机电公司湖南省 湖南沅陵县 注9 100 100 设立沅陵县清源环保有限公司 清源环保湖南省 湖南沅陵县 注10 100 100 设立新疆辰州矿产投资有限公司 新疆辰州 新疆新疆乌鲁木齐市注11 80 80 设立怀化辰州保安服务有限公司 保安公司湖南省 湖南沅陵县 注12 100 100 设立安化华峰物业管理有限公司 华峰物业湖南省 湖南安化县 注13 100 100 设立非同一控制下湖南安化渣滓溪矿业有限公司 安化渣滓溪湖南省 湖南安化县 注14 100 100
企业合并非同一沅陵县辰州矿业自备电源开发有限 控制下自备电源湖南省 湖南沅陵县 注15 100 100
责任公司 企业合并非同一控制下隆化县鑫峰矿业有限公司 隆化鑫峰河北省 河北隆化县 注16 100 100
企业合并非同一控制下湖南省中南锑钨工业贸易有限公司中南锑钨湖南省 湖南长沙市 注17 92.02 92.02
企业合并非同一控制下黄石潘隆新矿业有限公司 潘隆新矿业湖北省 湖北阳新县 注18 70 70
企业合并非同一控制下甘肃加鑫矿业有限公司 甘肃加鑫甘肃省 甘肃合作市 注19 80 80
企业合并
持股比例（%）
表决权
主要 业务 取得方子公司全称 简称 注册地 比例
经营地 性质
直接间接
式(%)
非同一控制下常德辰州锑品有限责任公司 常德锑品湖南省 湖南常德市 注20 100 100
企业合并非同一控制下洪江市辰州矿产开发有限责任公司洪江辰州湖南省 湖南洪江市 注21 100 100
企业合并同一控湖南新龙矿业有限责任公司 新龙矿业湖南省 湖南新邵县 注22 100 100 制下企业合并新邵辰州锑业有限责任公司 新邵锑业湖南省 湖南新邵县 注23 100 100 设立隆回县隆回金杏有限责任公司 隆回金杏湖南省 湖南隆回县 注24 100 100 设立新邵辰鑫矿产有限责任公司 新邵辰鑫湖南省 湖南新邵县 注25 55 55 设立同一控湖南东港锑品有限公司 东港锑品湖南省 湖南东安县 注26 100 100 制下企业合并同一控湖南省东安新龙矿业有限责任公司东安新龙湖南省 湖南东安县 注27 90 90 制下企业合并非同一控制下湖南鼎鑫矿业有限责任公司 鼎鑫矿业湖南省 湖南东安县 注28 100 100
企业合并新邵四维矿产有限责任公司 新邵四维湖南省 湖南新邵县 注29 76.48 76.48 设立湖南黄金洞矿业有限责任公司 黄金洞矿业湖南省 湖南平江县 注30 100 100 同一控制下企业合并湖南黄金洞大万矿业有限公司 大万公司湖南省 湖南平江县 注31 100 100 非同一控制下企业合并浏阳枨冲黄金洞矿业有限公司 枨冲公司湖南省 湖南浏阳市 注32 100 100 设立湖南黄金洞欣源矿业有限公司 欣源公司湖南省 湖南平江县 注33 51 51 设立注1：在许可证核定项目内从事黄金、锑、钨的勘探、开采、选冶，金锭、锑及锑制品、钨及钨制品的生产、销售；工程测量，控制地形、矿山测量（以上涉及行政许可的，须凭本企业有效许可证书经营）；经营商品和技术的进出口业务（国家禁止和限制的除外）。
注2：钨、金有色金属精矿采选、收购、加工、销售（凭有效的许可证经营）。
注3：金矿勘察、有色金属、贵重金属的选冶加工、矿产品原料的收购、销售、农副产品、畜产品的深加工。
注4：矿山机械产品及配件生产与销售；承揽矿山的冶炼、选矿、起重设备、玻璃钢制品、压力容器安装、保养及维修；废旧物资购销、防腐、保温材料和中央空调设备的安装；环保技术开发、生产、销售。
注5：危险物品、土石方、汽车客货运输；吊车、挖掘机服务；机械工程设备修理；汽车一级大修、总成大修；汽车、摩托车零配件销售。
注6：黄金、采、选、加工、收购矿产品、锑精矿销售及探矿。（以上涉及行政许可的，须凭有效许可从事经营）。
注7：井巷工程、地矿工程、矿山设备安装及维修，露天矿山工程、选矿工程、尾砂工程、生产辅助附属工程及配套工程、土石公路施工，房屋建筑工程（以上项目凭有效资质经营）。
注8：冶金行业（金属冶炼工程、冶金矿山工程）专业乙级，可从事资质证书许可范围内相应的建设工程总承包业务及项目管理和相关的技术与管理服务。
注9：承揽电气设计、安装、配件生产与销售（非标制作），承包电气维护、维修、机电产品、电气成套产品的开发、生产、销售；计算机及自动化系统集成、软件开发、网络工程、计算机技术咨询、服务。
注10：砷酸钠生产、销售（凭有效前置许可经营）；冶金、化工产品销售（不含危险化学品），废物治理、环保工程；矿产资源勘探、开发的科技咨询和技术服务。
注11：许可经营项目：无。一般经营项目：矿业投资；矿产品销售。
注12：门卫、巡逻、守护、押运、随身护卫、安全检查、安全技术防范、劳务派遣等服务。
注13：凭本企业有效资质证书从事物业管理。
注14：锑矿开采；锑冶炼；国家法律法规允许的矿产品（国家限制的除外）销售。
注15：小型水利水电资源综合开发、发电生产和供电、水利设施供水、水电设备安装及材料物资销售。
注16：金矿开采，矿石购销。
注17：经营商品和技术的进出口业务和国内贸易（国家法律法规禁止和限制的除外）。
注18：铜矿、钨矿开采，钨、钼、铋、铜、硫、金矿加工、洗选，销售。
注19：探矿权区域内金矿资源的详查、有色金属矿产的收购、加工和贸易（以上凭有效许可证经营）。
注20：从事锑品系列产品的生产、销售、收购、出口（法律行政法规限制的项目取得许可后方可经营），机电维修，塑料母粒的生产、加工、销售，黄金冶炼、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
注21：从事有色、贵重金属的勘探、开采、选矿加工及销售。
注22：凭《采矿许可证》开采黄金、锑、绢云母及其他有色金属、矿产品收购、销售。本单位汽车运输及维修、机械维修、矿山采选和探矿工艺工程及相应配套工程的设计、开发，饮食、住宿。（限分支机构）。（涉及行政许可的凭本企业有效许可证或有关批准文件经营）。
注23：锑、金、银、铅、锌、砷收购、加工、销售（《湖南省排放污染物许可证》有效期至2014年12月24日）。（涉及行政许可的凭本企业有效许可证经营）。
注24：凭《采矿许可证》开采黄金、锑、绢云母及其他有色金属、矿产品收购、销售。本单位汽车运输及维修、机械维修、矿山采选和探矿工艺工程及相应配套工程的设计、开发。饮食、住宿（限分支机构）（凡涉及专项审批的以专项审批期限为准）。
注25：凭本企业《安全生产许可证》、《采矿许可证》核准的范围从事铅矿、锌、金矿开采销售。（涉及行政许可的凭本企业有效许可证经营）。
注26：锑、铅、金、银等有色金属的收购、加工、销售；从事货物和技术进口业务（国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除外）；回收有色金属尾矿、废渣及销售。
注27：矿山勘探、开采、矿石选矿、矿石收购、矿产品销售。
注28：矿产资源的投资勘察、开发，国家产业政策允许的矿产品生产、加工、贸易（以上经营项目涉及行政许可经营，法律、法规禁止的不得经营）。
注29：法律、行政法规允许的矿产品销售、银金钨多金属矿勘探。（国家限制经营、特许经营及法律、行政法规禁止经营的除外）（涉及行政许可的凭有效许可证方可经营）。
注30：金矿采选；其它矿产品脱砷；黄金、白银、铜、砷、硫的冶炼、加工；矿山采、选、冶工艺工程的设计、施工、技术推广和科技交流服务；汽车运输及维修；矿山机械制造；餐饮服务。
注31：金矿采选；原矿及金精矿收购、销售。
注32：金矿采选。
注33：黄金矿石销售。
（2）重要非全资子公司
无。
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
无。
（4）纳入合并财务报表范围的结构化主体
无。
（5）在子公司所有者权益份额发生变化
无。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营企业或联营企业
无。
（2）重要联营企业的主要财务信息
无。
（3）不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
15,864,462.44 16,750,018.35
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润
-885,555.91 -338,520.44
其他综合收益
综合收益总额
-885,555.91 -338,520.44
联营企业：
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
投资账面价值合计
11,308,666.94 11,317,085.15
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润
-8,418.21 -236,270.99
其他综合收益
综合收益总额
-8,418.21 -236,270.99
（4）在合营企业和联营企业中权益相关的风险信息
1）对转移资金能力的重大限制
无。
2）超额亏损
无。
（5）重要的共同经营
无。
3、未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
无。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、不可转换债券、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司金融工具的账面价值与其在各结算日的公允价值大致相等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使投资方的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于客户未能履行义务支付货款而导致本公司金融资产产生的损失，即资产负债表中已确认之金融资产的账面金额。本公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的货币资金主要存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，销售部基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。管理层认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，参见附注“七、合并财务报表主要项目注释”中各相关项目。
信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。本公司黄金在上海黄金交易所销售，锑、钨大部分采取先款后货的方式销售，客户信誉良好且应收账款回收及时，因此本公司不存在集中的信用风险。
2、流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金和现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为公司不存在重大流动性风险。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
项目 期末余额
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
货币资金 215,049,946.70
215,049,946.70以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 5,759,886.40
5,759,886.40金融资产
应收票据 188,545,439.70
188,545,439.70
项目 期末余额
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
应收账款 159,791,916.70 4,381,387.76 4,379,859.18 5,796,210.03 174,349,373.67其他应收款 70,214,031.91 19,335,390.05 2,670,320.47 44,842,014.29 137,061,756.72可供出售金融资产 1,766,494.59
1,766,494.59短期借款 547,768,090.48
547,768,090.48以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 380,496,200.00
380,496,200.00金融负债
应付账款 156,711,924.66 4,910,957.70 1,970,715.17 1,522,408.00 165,116,005.53其他应付款 84,364,738.05 9,034,649.00 3,958,777.51 5,792,148.44 103,150,313.00（续）
项目 期初余额
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
货币资金 287,465,884.28
287,465,884.28以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 13,158,302.00
13,158,302.00金融资产
应收票据 204,455,090.55
204,455,090.55应收账款 202,554,267.97 4,308,612.50 2,486,908.04 4,802,672.95 214,152,461.46其他应收款 70,207,962.76 22,484,188.67 3,362,999.90 44,842,014.29 140,897,165.62可供出售金融资产 1,508,752.37
1,508,752.37短期借款 730,265,900.88
730,265,900.88以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 152,929,000.00
152,929,000.00金融负债
应付账款 155,472,936.96 16,105,771.23 3,696,738.15 1,007,687.76 176,283,134.1其他应付款 321,256,416.56 16,212,352.04 4,120,014.31 5,679,029.96 347,267,812.873、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
本公司市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
除银行存款外，本公司没有重大的计息资产，所以本公司的收入及经营现金流量基本不受市场利率变化的影响。
本公司银行存款存放在中国的活期和定期银行账户中。利率由中国人民银行规定，公司定期密切关注该等利率的波动。由于该等平均存款利率相对较低，本公司为持有的此类资产于2015年6月31日及2014年12月31日并未面临重大的利率风险。
本公司银行借款融资以短期借款和发行公司债券融资相结合的方式，短期借款利率变动风险较小，公司债券以固定利率计息，不存在利率变动风险。
（2）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
2015年6月30日在其他参数不变的情况下，如果人民币对美元汇率提高/降低百分之五，税后净利润将会增加/减少人民币6,876,771.75元。
十一、公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。
以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
非上市的可供出售权益性工具，采用估值技术确定公允价值。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
1、以公允价值计量的资产和负债
期末余额
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
—交易性金融资产
—衍生金融工具 5,759,886.40 5,759,886.40（二）可供出售金融资产
—权益工具投资 1,766,494.59 1,766,494.59（三）以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
—交易性金融负债
—衍生金融工具 380,496,200.00 380,496,200.002015年6月30日，本公司金融工具的公允价值计量方法并未发生改变，无金融资产和负债在各层次之间转移的情况。
2、不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债
期末余额
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
应付债券 497,887,384.86 497,887,384.86长期应付款 69,657,247.61 69,657,247.61十二、关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本（万元）黄金和其他金属
黄金集团 有限责任公司 湖南省长沙市 黄启富 66,000.00矿产的投资业务
接上表：
母公司对本公司的持股母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方
比例（%） 比例（%）
42.39 42.39 湖南省人民政府国有资产监督管理委员会
3、本公司的子公司情况
子公司基本情况详见本附注九、1、在子公司中的权益“（1）本公司的构成”。
4、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业情况详见本附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 合营或联营企业与本公司关系
辰州工业新区 合营企业
溆浦华能 合营企业
鑫矿矿业 联营企业
5、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖南中南黄金冶炼有限公司 同一母公司
湖南时代矿山机械制造有限责任公司 同一母公司
湘金国际投资有限公司 同一母公司
湖南金水塘矿业有限责任公司 同一母公司
6、关联方交易及往来
（1）购买商品、接受劳务的关联交易
关联企业名称 关联交易 关联交易定 本期金额 上期金额
类型 价原则 交易金额占公司同 交易金额占公司交易金额 类交易总额的比例 交易金额 同类交易总额的（%） 比例（%）湖南中南黄金治炼有限公司 采购原料参照市场价格 366,551,376.37 17.24 351,094,776.53 17.75湘金国际投资有限公司 采购原料参照市场价格 80,215,403.61 3.77
湖南时代矿山机械制造有限责任公司采购原料参照市场价格 0.00 1,137,250.00 0.06
湖南时代矿山机械制造有限责任公司接受劳务参照市场价格 1,051,700.00 0.05 6,108,324.81 0.31
合计 447,818,479.98 358,340,351.34
（2）销售商品、提供劳务的关联交易
本期金额 上期金额
关联交易 关联交易定价 交易金额 交易金额占公司 交易金额占公司同关联企业名称
类型 原则 同类交易总额的 交易金额 类交易总额的比例比例（%） （%）湖南中南黄金治炼有限公司 销售商品 参照市场价格 158,050,704.21 5.49 235,769,836.14 8.6
湖南金水塘矿业有限责任公司 提供劳务 参照市场价格 150,000.00 0.01
合计 158,200,704.21 235,769,836.14
（3）关联方担保
无。
（4）关联方股权转让
无。
（5）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员报酬 42.30 35.70
（6）关联方往来余额情况
期末金额 期初金额
项目名称 单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备湖南时代矿山机械制造有限责
应收账款 88,908.00 4,445.40 88,908.00 4,445.40任公司
其他应收款鑫矿矿业 6,000,000.00 300,000.00 6,000,000.00 300,000.00债权合计 6,088,908.00 304,445.40 6,088,908.00 304,445.40应付账款 湖南时代矿山机械制造有限责 668,717.42 1,295,473.00
期末金额 期初金额
项目名称 单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备任公司
应付账款 湖南中南黄金冶炼有限公司 76,197.54 23,917,848.75
应付账款 湘金国际投资有限公司 6,507,992.86 13,537,165.76
预收款项 湖南金水塘矿业有限责任公司 780,000.00 780,000.00
湖南时代矿山机械制造有限责
其他应付款 12,000.00 12,000.00
任公司
债务合计 8,044,907.82 39,542,487.51
十三、非货币性资产交换
本公司报告期内没有发生非货币性资产交换事项。
十四、债务重组
本公司报告期内没有发生债务重组事项。
十五、或有事项
截至本报告期末，本公司无需披露的或有事项。
十六、资产负债表日后事项
公司于2015年7月1日完成《湖南黄金股份有限公司公开发行2015年公司债券发行公告（面向合格投资者）（第一期）》公开发行工作，本期债券发行规模为人民币3亿元，实际发行规模为3亿元。发行价格为每张人民币100元，最终票面利率为4.50%。债券简称为“15湘金01”，债券代码为“112254”。
十七、其他重要事项
本期新增子公司黄金洞矿业纳入合并报表范围，详见附注一基本情况之股份变动及附注八、2、同一控制下企业合并。
十八、承诺事项
本报告期末，本公司无需披露的对财务报表及经营情况产生重大影响的承诺事项。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账
准备 坏账准占总额 占总额
种类 计提 备计提金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
比例 比例（%） （%）
（% （%））
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按账龄分析法组合计提坏
53,293,223.09 100 514,598.15 0.97账准备的应收账款
组合小计 53,293,223.09 100 514,598.15 0.97单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 53,293,223.09 100 514,598.15
（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
比例
金额 比例（%）坏账准备 金额 坏账准备（%）
1年以内（含1年） 40,371,071.04 75.75 504,860.091-2年（含2年） 328,407.07 0.62
2-3年（含3年）
3年以上 12,593,744.98 23.63 9,738.06合计 53,293,223.09 100 514,598.15（3）本期坏账准备计提、转回或收回情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备
本期收回或转回的应收账款坏账准备 514,598.15
（4）本期没有发生实际核销的应收账款。
（5）报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2、其他应收款
（1）按类别列示
种类 期末余额 期初余额
坏账准 坏账准占总额
备计提 占总额比 备计提金额 比例 坏账准备 金额 坏账准备
比例 例（%） 比例（%）
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏
515,037,542.84 100.00 1,222,917,262.19 93.27 9,461,558.23 0.77账准备的其他应收款
按账龄分析法组合计提坏账
45,565,949.84 3.47 6,727,417.12 14.76准备的其他应收款
组合小计 45,565,949.84 3.47 6,727,417.12 14.76单项金额虽不重大但单项计
42,686,303.28 3.26 4,723,545.48 11.07提坏账准备的其他应收款
合计 515,037,542.84 100.00 1,311,169,515.31 100 20,912,520.83
（2）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 款项性质 理由
（%）
子公司往来款 515,037,542.84 往来款
合计 515,037,542.84
（3）按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内（含1年） 38,647,600.64 84.82 1,932,380.031-2年（含2年） 2,569,646.70 5.64 770,894.012-3年（含3年） 649,118.85 1.42 324,559.433年以上 3,699,583.65 8.12 3,699,583.65合计 45,565,949.84 100 6,727,417.12（4）期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
（5）本期坏账准备计提、转回或收回情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 20,912,520.83
（6）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
个人借支 1,056,499.14
T+D保证金 28,855,477.28
子公司往来款 515,037,,542.84 1,260,880,019.99
其他单位往来款 20,377,518.90
合计 515,037,542.84 1,311,169,515.31
（7）期末其他应收款关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收款总额比例（%）合并范围内关联方往来 子公司 515,037,542.84 100.00
合计 515,037,542.84 100.00
（8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
欠款 占其他应收款总 坏账准备项目 与本公司关系 欠款金额
年限 额比例（%） 期末余额合并范围内关联方往来 子公司 515,037,542.84 1-3年 100.00
合计 515,037,542.84 100.00
（9）报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 3,598,356,096.04 3,598,356,096.04 1,600,000,586.18 84,154,134.48 1,515,846,451.70对联营、合营
19,307,468.07 19,307,468.07企业投资
合计 3,598,356,096.04 3,598,356,096.04 1,619,308,054.25 84,154,134.48 1,535,153,919.77(1)对子公司投资
本期计提减减值准备期被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额辰州矿业
2,592,705,911.19 2,592,705,911.19
黄金洞矿业 567,036,917.35 567,036,917.35
常德锑品 81,557,182.69 81,557,182.69
湘安钨业 59,109,406.92 59,109,406.92
科研公司 605,844.36 605,844.36
机械公司 15,572,554.10 15,572,554.10
运输公司 10,456,059.78 10,456,059.78
甘肃辰州 56,078,534.47 56,078,534.47
洪江辰州 85,065,000.00 85,065,000.00
机电公司 6,012,926.90 6,012,926.90
井巷公司 20,018,790.23 20,018,790.23
溆浦辰州 47,187,823.58 47,187,823.58
自备电源 5,289,750.00 5,289,750.00
新龙矿业 391,389,267.50 391,389,267.50
新邵四维 47,224,000.00 47,224,000.00
潘隆新矿业 84,000,000.00 84,000,000.00
中南锑钨 126,890,245.65 126,890,245.65
隆化鑫峰 47,000,000.00 47,000,000.00
甘肃加鑫 191,543,200.00 191,543,200.00
安化渣滓溪 290,000,000.00 290,000,000.00
清源环保 10,000,000.00 10,000,000.00
新疆辰州 24,000,000.00 24,000,000.00
保安公司 1,000,000.00 1,000,000.00
小 计 1,600,000,586.18 3,159,742,828.54 1,161,387,318.68 3,598,356,096.04
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法下确认的其他综合收益
追加投资 减少投资 其他权益变动投资损益 调整
一、合营企业
辰州工业新区 7,990,382.92
小 计 7,990,382.92
二、联营企业
鑫矿矿业 11,317,085.15
小 计 11,317,085.15
合 计 19,307,468.07
接上表：
本期增加变动
资产减值准备
被投资单位 期末余额
宣告发放现金股利计提减值
期末余额
其他
或利润 准备
一、合营企业
辰州工业新区 7,990,382.92
小 计 7,990,382.92
二、联营企业
鑫矿矿业 11,317,085.15
小 计 11,317,085.15
合 计 19,307,468.07
4、营业收入与营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,926,359,817.34 2,136,696,157.49
其他业务收入 4,405,143.67 4,362,589.27
合计 1,930,764,961.01 2,141,058,746.76
主营业务成本 1,746,898,882.53 1,973,650,035.52
其他业务成本 3,421,755.07 2,187,275.97
合计 1,750,320,637.60 1,975,837,311.49
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本黄金 1,582,462,105.17 1,474,798,575.26 1,613,674,067.46 1,524,982,094.26精锑 265,046,581.21 204,569,107.91
357,324,332.88 303,919,372.26钨产品 43,809,401.71 41,635,080.03
128,923,076.91 113,944,231.26三氧化二锑 9,823,717.95 11,918,891.56
9,870,512.85 13,621,859.57 15,795,744.91 16,119,149.17其他 25,218,011.30 13,977,227.77 11,108,422.48 1,063,329.00合计 1,926,359,817.34 1,746,898,882.53 2,136,696,157.49 1,973,650,035.52（3）本期公司前五名客户的营业收入1,888,889,655.03元，占公司营业收入总额的98.05%。
5、投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 43,364,373.22 105,208,670.21
权益法核算的长期股权投资收益 -885,116.63 -96,829.68
处置长期股权投资产生的投资收益 4,443,995.84
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-1,561,722.87 -7,383,974.00
益的金融资产取得的投资收益
合计 40,917,533.72 102,171,862.37
（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位名称 本期发生额 上期发生额
新龙矿业 12,958,503.22 39,914,675.45
安化渣滓溪 9,840,788.76 17,702,047.80
湘安钨业 33,494,624.72
常德锑品 7,667,569.91 5,525,610.13
洪江辰州 2,398,230.24 3,765,835.25
中南锑钨 6,503,278.25 1,555,986.35
机电公司 1,074,899.24 407,672.41
运输公司 1,997,795.09 2,570,514.01
井巷公司 433,825.69
科研公司 489,482.82 271,704.09
合计 43,364,373.22 105,208,670.21
（3）处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
本报告期公司对生产的黄金进行部分套期保值（非有效套期保值），方式为上海黄金交易所黄金延期交易Au（T+D），形成投资收益-1,561,722.87元。
（4）本公司不存在收回受到重大限制的投资收益。
二十、补充资料
1、净资产收益率和每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%）基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.49 0.0145 0.0145
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.33 0.0097 0.0097
2、按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，披露报告期非经常损益情况
非经常性损益明细 金额 说明（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,572,164.89
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家
13,388,005.17
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 3,396,476.91
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 -1,888,699.06
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,890,015.06
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 5,433,603.07
减：所得税影响金额 109,876.46
扣除所得税影响后的非经常性损益 5,323,726.61
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 5,411,775.47
归属于少数股东的非经常性损益 -88,048.86
二十一、财务报告批准
本公司本年度财务报表于2015年8月15日经本公司董事会批准报出。
湖南黄金股份有限公司二〇一五年八月十五日