审 计 报 告
广广会会审审字字[[22001144]]GG1144001144663300002255号号广州路翔交通材料有限公司：
我们审计了后附的广州路翔交通材料有限公司（以下简称“广州路翔公司”）财务报表，包括2014年4月30日的资产负债表，2014年1-4月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是广州路翔公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，广州路翔公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广州路翔公司2014年4月30日的财务状况以及2014年1-4月的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何华峰
中国注册会计师：安霞
中国 广州 二〇一四年五月十二日
资产负债表
编制单位：广州路翔交通材料有限公司 2014年4月40日 单位：人民币元
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|资 产|附注四|2014.4.30|2013.12.31|负债和所有者权益|附注四|2014.4.30|2013.12.31|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|1|5,828,709.54|1,566,176.89|短期借款||||
|交易性金融资产||||交易性金融负债||||
|应收票据||||应付票据||||
|应收账款|2|151,039,461.81|43,609.92|应付账款|13|34,872,906.07|8,664,594.35|
|预付款项|3|3,653,364.96|75,471.97|预收款项|14|4,401,252.00|101,252.00|
|应收利息||||应付职工薪酬|15|56,050.20|10,618.52|
|应收股利||||应交税费|16|-1,083,624.28|-696,504.69|
|其他应收款|4|8,295,818.66|411,508.64|应付利息||||
|存货|5|208,009,880.40|9,071,142.73|其他应付款|17|389,137,151.65|39,809.00|
|一年内到期的非流动资产||||一年内到期的非流动负债||||
|其他流动资产||||其他流动负债||||
|流动资产合计||376,827,235.37|11,167,910.15|流动负债合计||427,383,735.64|8,119,769.18|
|非流动资产：||||非流动负债：||||
|可供出售金融资产||||长期借款||||
|持有至到期投资||||应付债券||||
|长期应收款||||长期应付款||||
|长期股权投资|3|||专项应付款||||
|投资性房地产||||预计负债||||
|固定资产|6|46,783,625.74|1,916,300.01|递延所得税负债||||
|在建工程|7|345,852.15|345,852.15|其他非流动负债||||
|工程物资||||非流动负债合计||||
|固定资产清理|8|42,724.74||负债合计||427,383,735.64|8,119,769.18|
|生产性生物资产||||所有者权益：||||
|油气资产||||实收资本|18|10,000,000.00|10,000,000.00|
|无形资产|9|457,911.32|23,850.16|资本公积||||
|开发支出||||减：库存股||||
|商誉||||盈余公积|19|108,901.64|108,901.64|
|长期待摊费用|10|4,348,168.89||未分配利润|20|-6,174,601.34|-4,746,811.33|
|递延所得税资产|11|2,512,517.73|27,947.02|所有者权益合计||3,934,300.30|5,362,090.31|
|其他非流动资产||||||||
|非流动资产合计||54,490,800.57|2,313,949.34|||||
|资产总计||431,318,035.94|13,481,859.49|负债和所有者权益总计||431,318,035.94|13,481,859.49|

公司法定代表人：王钢 主管会计工作负责人：杨济榕 会计机构负责人：杨济榕
利润表
编制单位：广州路翔交通材料有限公司 2014年1-4月 单位：人民币元
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|项目|附注四|2014年1-4月|2013年度|
|一、营业收入|21|2,378,486.77|25,189,899.78|
|减：营业成本|21|2,170,876.43|25,453,896.53|
|营业税金及附加|22||8,335.46|
|销售费用|23|343,781.99|483,596.55|
|管理费用|24|1,797,662.08|2,069,023.17|
|财务费用|25|1,849.03|1,628,304.79|
|资产减值损失|26|-677,190.34|72,145.31|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润||-1,258,492.42|-4,525,402.03|
|加：营业外收入||||
|减：营业外支出|27||20,300.00|
|其中：非流动资产处臵损失||||
|三、利润总额||-1,258,492.42|-4,545,702.03|
|减：所得税费用|28|169,297.59|-18,036.32|
|四、净利润||-1,427,790.01|-4,527,665.71|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||-1,427,790.01|-4,527,665.71|

公司法定代表人：王钢 主管会计工作负责人：杨济榕 会计机构负责人：杨济榕
现金流量表
编制单位：广州路翔交通材料有限公司 2014年1-4月 单位：人民币元
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|项目|附注四|2014年1-4月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,599,022.43|26,319,233.80|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|29|28,666.68|237,630.38|
|经营活动现金流入小计||4,627,689.11|26,556,864.18|
|购买商品、接受劳务支付的现金||770,132.87|10,874,798.53|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,617,316.52|1,194,603.92|
|支付的各项税费||26,249.90|88,791.15|
|支付其他与经营活动有关的现金|29|1,151,457.17|1,730,078.87|
|经营活动现金流出小计||3,565,156.46|13,888,272.47|
|经营活动产生的现金流量净额||1,062,532.65|12,668,591.71|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到的其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||988,689.25|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付的其他与投资活动有关的现金|29|68,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||68,000,000.00|988,689.25|
|投资活动产生的现金流量净额||-68,000,000.00|-988,689.25|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|29|75,600,000.00|76,275,650.00|
|筹资活动现金流入小计||75,600,000.00|76,275,650.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|29|4,400,000.00|87,198,000.00|
|筹资活动现金流出小计||4,400,000.00|87,198,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||71,200,000.00|-10,922,350.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||4,262,532.65|757,552.46|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,566,176.89|808,624.43|
|六、期末现金及现金等价物余额||5,828,709.54|1,566,176.89|

公司法定代表人：王钢 主管会计工作负责人：杨济榕 会计机构负责人：杨济榕
所有者权益变动表
编制单位：广州路翔交通材料有限公司 2014年1-4月 单位：人民币元
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|项 目|2014年1-4月||||||2013年度||||||
||实收资本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本|资本公积|专项储|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|10,000,000.00|||108,901.64|-4,746,811.33|5,362,090.31|10,000,000.00||备|108,901.64|-219,145.62|9,889,756.02|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|二、本年年初余额|10,000,000.00|||108,901.64|-4,746,811.33|5,362,090.31|10,000,000.00|||108,901.64|-219,145.62|9,889,756.02|
|三、本期增减变动金额|||||-1,427,790.01|-1,427,790.01|||||-4,527,665.71|-4,527,665.71|
|（一）净利润|||||-1,427,790.01|-1,427,790.01|||||-4,527,665.71|-4,527,665.71|
|（二）其他综合收益|||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||-1,427,790.01|-1,427,790.01|||||-4,527,665.71|-4,527,665.71|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1. 所有者投入资本|||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|3．其他|||||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||||
|2．提取的一般风险准备|||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|10,000,000.00|||108,901.64|-6,174,601.34|3,934,300.30|10,000,000.00|||108,901.64|-4,746,811.33|5,362,090.31|

公司法定代表人：王钢 主管会计工作负责人：杨济榕 会计机构负责人：杨济榕
广州路翔交通材料有限公司
2014年1-4月财务报表附注 人民币元一、公司的基本情况
（一）公司历史沿革
广州路翔交通材料有限公司成立于2009年5月19日，为路翔股份有限公司（以下简称“路翔股份”）的全资子公司，成立时注册资本为1000万元。
（二）公司所属行业类别
本公司属于制造业。
（三）公司经营范围
本公司经营范围包括：销售、研究、开发：改性沥青、工程机械、建筑材料、改性沥青设备、仪器仪表、机械零配件；提供技术咨询及技术转让；改性沥青产品加工；道路建筑技术咨询；机械设备租赁；销售：燃料油（闪点≥61℃储存和运输燃料油除外）和化学品（危险化学品除外）；批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。
（四）公司法定地址
本公司住所是广州高新技术产业开发区科学城揽月路 80号广州科技创新基地 D区第五层 504单元。
二、公司的主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上按照所制定的会计政策编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
公司采用公历年为会计年度，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
广州路翔交通材料有限公司
2014年1-4月财务报表附注 人民币元（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）记账基础和计价原则
公司采用权责发生制记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。除在附注中特别说明的计价基础外，一般以实际成本为计价原则。资产于取得时按实际成本入账，如果以后发生资产减值的情形，则计提相应的资产减值准备。
（六）现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（八）金融工具
－金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
－金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认
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2014年1-4月财务报表附注 人民币元金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处臵该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
－金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
－主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
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2014年1-4月财务报表附注 人民币元－金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（九）应收款项
－单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指单项金额在100万元（含100万元）以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损夫，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合计提坏账准备。
－按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 按账龄划分组合
押金组合 按押金划分组合
投标保证金组合 按投标保证金划分组合
关联方组合 按关联方划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
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2014年1-4月财务报表附注 人民币元组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
押金组合 其他方法
投标保证金组合 其他方法
关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）半年以内（含半年） 0 0
半年至1年 1 1
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－5年 80 80
5年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
对押金组合、投标保证金组合、关联方往来组合不计提坏账准备。
－单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十）存货
公司存货主要包括:原材料、辅助材料、产成品、包装物、低值易耗品。
产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；存货采用永续盘存制。
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本（按个别）的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
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2014年1-4月财务报表附注 人民币元售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十一）长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
期末对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。只有在该项投资处臵、出售、对外投资、以非货币性资产交换方式换出、在债务重组中抵偿债务等时，才可予以转出。
（十二）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
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2014年1-4月财务报表附注 人民币元公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产--出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
（十三）固定资产
公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产确认为固定资产。
公司的固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他设备等四类。
固定资产按照成本进行初始计量。对弃臵时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃臵费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（残值率5％）确定其折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 残值率（%）房屋建筑物 25 3.8 5
机器设备 15-10 6.3-9.5 5
运输工具 5 19 5
其他设备 5 19 5
期末，逐项检查固定资产预计使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲臵等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处臵状态，并且通过使用或处臵不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值准备，同时调整预计净残值。
（十四）在建工程
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。
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2014年1-4月财务报表附注 人民币元期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（十五）借款与借款费用
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。
（十六）无形资产与研究开发费用
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用寿命内进行摊销，其中：对采矿权采用产量法摊销；对其他使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
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2014年1-4月财务报表附注 人民币元该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为公司创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（十七）商誉
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上的各项费用。
有明确受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期的，分五年平均摊销。
（十九）预计负债
公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。
公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃臵费用等）满足上述条件，确认为预计负债。
（二十）股份支付及权益工具
公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。
a:以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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2014年1-4月财务报表附注 人民币元在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
b:以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（二十一）职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，公司将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，公司按照月工资额的一定比例提取社会保险费和住房公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
（二十二）收入
商品销售收入:本公司商品销售收入有专业沥青销售及加工收入，具体收入确认原则如下：公司在确认专业沥青销售和加工业务的收入时，与购货方对售出商品的收发货数量和金额进行确认，以双方签订商品结算单为准，最终将商品的所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。则公司对售出商品收入的数量和金额能够可靠地计量，相关的已发生或将发生的成本也能够可靠地计量，相关的经济利益也能确认流入公司。
公司在确认锂精矿和锂盐产品销售业务的收入时，与购货方对售出商品的收发货数量和金额进行确认，双方对锂精矿的干湿重（即水份含量）、品位、金属量进行过磅和样品抽取分析，以双方签订商品结算单和锂精矿分析对照表为准，最终将商品的所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，
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2014年1-4月财务报表附注 人民币元公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。则公司对售出商品收入的数量和金额能够可靠地计量，相关的已发生或将发生的成本也能够可靠地计量，相关的经济利益也能确认流入公司。
提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，公司选用已完工作的测量确定完工进度。
让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
a:利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
b:使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十三）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十四）所得税的核算方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
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2014年1-4月财务报表附注 人民币元当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。
商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
（二十五）经营租赁
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（二十六）融资租赁
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十七）持有待售非流动资产
公司将已经作出处臵决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流
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2014年1-4月财务报表附注 人民币元动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
（二十八）主要会计政策、会计估计的变更
本报告期公司主要会计政策及会计估计发生变更。
（二十九）前期会计差错更正
本报告期公司无前期差错更正。
三、税项
主要税种及税率：
税目 计税依据 税率 备注
增值税 销售货物收入 17%
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%
堤围防护费 营业收入 0.05%
企业所得税 应纳税所得额 25%
四、财务报表主要项目注释
1、货币资金
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014.4.30|||2013.12.31|||
||项目|||||||
|||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金：||||12,338.78|||38,881.00|
|其中：人民币||||12,338.78|||38,881.00|
|银行存款：||||5,816,370.76|||1,527,295.89|
|其中：人民币||||5,816,370.76|||1,527,295.89|
|合计||||5,828,709.54|||1,566,176.89|

2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
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2014年1-4月财务报表附注 人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2014.4.30|||||
|种类||账面余额||坏账准备||
|||金额|所占比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账||||||
|准备的应收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款||||||
|按账龄分析法计提坏账准备的||||||
|||160,977,364.65|100.00|9,937,902.84|6.17|
|应收账款||||||
|采用其他方法计提坏账准备的||||||
|应收账款||||||
|组合小计||160,977,364.65|100.00|9,937,902.84|6.17|
|单项金额虽不重大但单项计提||||||
|坏账准备的应收账款||||||
|合计||160,977,364.65|100.00|9,937,902.84|6.17|
||2013.12.31|||||
|种类||账面余额||坏账准备||
|||金额|所占比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账||||||
|准备的应收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款||||||
|按账龄分析法计提坏账准备的||||||
|||43,609.92|100.00|||
|应收账款||||||
|采用其他方法计提坏账准备的||||||
|应收账款||||||
|组合小计||43,609.92|100.00|||
|单项金额虽不重大但单项计提||||||
|坏账准备的应收账款||||||
|合计||43,609.92|100.00|||

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014.4.30 2013.12.31
账龄 账面余额 账面余额 坏账
坏账准备
金额 比例 金额 比例 准备
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2014年1-4月财务报表附注 人民币元 2014.4.30 2013.12.31
账龄 账面余额 账面余额 坏账坏账准备
金额 比例 金额 比例 准备1年以内
其中：半年以内(含半年) 68,430,592.73 42.51 43,609.92 100.00
半年至1年 46,992,880.00 29.19 469,928.80
1年以内小计 115,423,472.73 71.70 469,928.80 43,609.92 100.00
1-2年 28,330,459.60 17.60 2,833,045.96
2-3年 14,287,635.54 8.88 4,286,290.66
3-5年 2,935,796.78 1.82 2,348,637.42
小计 160,977,364.65 100.00 9,937,902.84 43,609.92 100.00
（3）应收账款金额前五名单位情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||与本公||||占应收账款总|
|债务人排名||性质或内容|金额|年限||
||司关系||||额的比例(%)|
|第一名|客户|货款|33,972,156.96|1年以内、1-2年|21.10|
|第二名|客户|货款|25,561,529.85|1年以内|15.88|
|第三名|客户|货款|25,521,483.37|1年以内|15.85|
|第四名|客户|货款|12,401,774.14|1-2年、2-3年|7.70|
|第五名|客户|货款|10,291,509.03|1年以内、1-2年|6.39|
|合 计|||107,748,453.35||66.93|

--应收账款期末无应收关联方款项。
--应收账款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东的款项。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2014.4.30|||||
|账龄||||||
|||账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|
|1年以内||964,694.48|5.68||964,694.48|
|1至2年||1,108,604.42|6.52|347,879.10|760,725.32|
|2至3年||8,578,219.52|50.48|6,757,379.07|1,820,840.45|
|3年以上||6,343,462.64|37.33|6,236,357.93|107,104.71|
|合计||16,994,981.06|100.00|13,341,616.10|3,653,364.96|

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2014年1-4月财务报表附注 人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2013.12.31|||||
|账龄||||||
|||账面余额|比例（%）|坏账准备|账面价值|
|1年以内||75,401.57|99.91||75,401.57|
|1至2年||||||
|2至3年||70.40|0.09||70.40|
|3年以上||||||
|合计||75,471.97|100.00||75,471.97|

（2）预付款项金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|||||预计无法收回，全|
|第一名|供应商|4,656,253.45|3-4年||
|||||额计提坏账|
|||||预计无法收回，全|
|第二名|供应商|3,711,272.96|2-3年||
|||||额计提坏账|
|||||预计无法收回，全|
|第三名|供应商|1,596,327.68|3-4年||
|||||额计提坏账|
|||||预计无法收回，全|
|第四名|供应商|1,350,434.70|2-3年||
|||||额计提坏账|
|第五名|供应商|910,000.00|2-3年|项目进行中|
|合计||12,224,288.79|||

--预付款项期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权的股东或关联方款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2014.4.30|||||
|种类||账面余额||坏账准备||
|||金额|所占比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账||||||
|准备的其他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|按账龄分析法计提坏账准备的||||||
|||571,346.39|6.80|112,168.09|19.63|
|其他应收款||||||
|采用其他方法计提坏账准备的||||||
|||7,836,640.36|93.20|||
|其他应收款||||||
|组合小计||8,407,986.75|100.00|112,168.09|1.33|

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2014年1-4月财务报表附注 人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2014.4.30|||||
|种类||账面余额||坏账准备||
|||金额|所占比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额虽不重大但单项计提||||||
|坏账准备的其他应收款||||||
|合计||8,407,986.75|100.00|112,168.09|1.33|
||2013.12.31|||||
|种类||账面余额||坏账准备||
|||金额|所占比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账||||||
|准备的其他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|按账龄分析法计提坏账准备的||||||
|||453,596.69|86.68|111,788.09|24.64|
|其他应收款||||||
|采用其他方法计提坏账准备的||||||
|||69,700.04|13.32|||
|其他应收款||||||
|组合小计||523,296.73|100.00|111,788.09|21.36|
|单项金额虽不重大但单项计提||||||
|坏账准备的其他应收款||||||
|合计||523,296.73|100.00|111,788.09|21.36|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014.4.30 2013.12.31
账面余额 账面余额
账龄
比例
坏账准备
比例
坏账准备金额 金额
(%) (%)
1年以内
其中：半年以内（含半年） 152,524.30 1.81 72,774.60 13.91
半年至1年 40,000.00 0.48 400.00 2,000.00 0.38 20.001年以内小计 192,524.30 2.29 400.00 74,774.60 14.29 20.001-2年 22,444.69 0.27 2,244.47 22,444.69 4.29 2,244.472-3年 351,156.60 4.18 105,346.98 351,156.60 67.10 105,346.983-5年 5,220.80 0.06 4,176.64 5,220.80 1.00 4,176.64
小计 571,346.39 6.80 112,168.09 453,596.69 86.68 111,788.09
广州路翔交通材料有限公司
2014年1-4月财务报表附注 人民币元（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2014.4.30 2013.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备押金组合 661,700.04 69,700.04
保证金组合 7,174,940.32
合计 7,836,640.36 69,700.04
（4）其他应收款金额前五名单位情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||与本公||||总|占其他应收款|)|
|债务人排名||性质或内容|金额|年限||||
||司关系|||||额的比例(%||
|第一名|非关联|保证金|3,987,825.00|4-5年||47.43||
|第二名|非关联|保证金|1,000,000.00|2-3年||11.89||
|第三名|非关联|保证金|537,478.96|5年以上||6.39||
|第四名|非关联|保证金|500,000.00|半年到1年||5.95||
|第五名|非关联|保证金|500,000.00|半年以内||5.95||
|合计|||6,525,303.96|||77.61||

5、存货
存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.4.30|||2013.12.31|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|196,573,004.72||196,573,004.72|3,034,681.10||3,034,681.10|
|库存商品|61,874.46||61,874.46|61,874.46||61,874.46|
|发出商品|9,051,951.81||9,051,951.81|5,974,587.17||5,974,587.17|
|生产成本|2,323,049.41||2,323,049.41||||
|合计|208,009,880.40||208,009,880.40|9,071,142.73||9,071,142.73|

--存货中不含借款费用资本化金额。
--公司在 2014年 4月 30日对存货逐项进行检查时，未发现存货的可收回金额低于其账面价值的情况。
6、固定资产
广州路翔交通材料有限公司
2014年1-4月财务报表附注 人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013.12.31|本期增加||本期减少|2014.4.30|
|一、账面原值合计|2,702,932.12|46,089,263.17||294,653.38||
|1、机器设备|1,489,957.28|45,894,503.17||||
|2、运输工具|1,139,629.09|||294,653.38||
|3、其他设备|73,345.75|194,760.00||||
|||本期新增|本期计提|||
|二、累计折旧合计|786,632.11||1,179,212.70|251,928.64||
|1、机器设备|128,350.66||1,111,445.96|||
|2、运输工具|616,103.85||61,834.90|251,928.64||
|3、其他设备|42,177.60||5,931.84|||
|三、固定资产账面净值合计|1,916,300.01|||||
|1、机器设备|1,361,606.62|||||
|2、运输工具|523,525.24|||||
|3、其他设备|31,168.15|||||
|四、减值准备合计||||||
|五、固定资产账面价值合计|1,916,300.01|||||
|1、机器设备|1,361,606.62|||||
|2、运输工具|523,525.24|||||
|3、其他设备|31,168.15|||||

--本期折旧额1,179,212.70元。
--期末资产不存在减值迹象。
--期末无暂时闲臵固定资产；无融资租入固定资产；无经营租出固定资产。
7、在建工程
（1）在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.4.30|||2013.12.31|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|大靖基地|61,275.00||61,275.00|61,275.00||61,275.00|
|大港乳化生产基地|33,815.80||33,815.80|33,815.80||33,815.80|
|新会基地|250,761.35||250,761.35|250,761.35||250,761.35|
|合计|345,852.15||345,852.15|345,852.15||345,852.15|

广州路翔交通材料有限公司
2014年1-4月财务报表附注 人民币元--期末不存在减值迹象。
8、固定资产清理
||||
|-|-|-|
|项目|2014.4.30|2013.12.31|
|处臵固定资产|42,724.74||
|合计|42,724.74||

--公司2014年1月处臵车辆一台，相关资产由固定资产转入固定资产清理。
9、无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013.12.31|本期增加|本期减少|2014.4.30|
|一、账面原值合计|71,680.00|450,000.00||521,680.00|
|财务软件|71,680.00|||71,680.00|
|专利及商品||450,000.00||450,000.00|
|二、累计摊销合计|47,829.84|15,938.84||63,768.68|
|财务软件|47,829.84|4,688.84||52,518.68|
|专利及商品||11,250.00||11,250.00|
|三、无形资产账面净值合计|23,850.16|||457,911.32|
|财务软件|23,850.16|||19,161.32|
|专利及商品||||438,750.00|
|四、无形资产减值准备合计|||||
|五、无形资产账面价值合计|23,850.16|||457,911.32|
|财务软件|23,850.16|||19,161.32|
|专利及商品||||438,750.00|

--本期摊销额15,938.84元。
--期末无形资产不存在减值迹象。
10、长期待摊费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013.12.31|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|2014.4.30|
|基地建设费||4,132,740.56|301,262.07||3,831,478.49|
|办公室装修费||358,757.68|51,627.18||307,130.50|
|研发中心装修费||232,844.33|23,284.43||209,559.90|
|合计||4,724,342.57|376,173.68||4,348,168.89|

广州路翔交通材料有限公司
2014年1-4月财务报表附注 人民币元11、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|项目|2014.4.30|2013.12.31|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|2,512,517.73|27,947.02|
|合计|2,512,517.73|27,947.02|

（2）未确认递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|项 目|2014.4.30|2013.12.31|
|可抵扣亏损|1,599,136.79|1,165,811.27|
|合计|1,599,136.79|1,165,811.27|

--截止2014年4月30日，公司累计可抵扣亏损6,396,547.15元，由于其未来年度能否取得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此本期不确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||||
|-|-|-|-|
|年 份|2014.4.30|2013.12.31|备注|
|2015年||||
|2016年||||
|2017年|1,272,595.14|1,272,595.14||
|2018年|3,390,649.95|3,390,649.95||
|2019年|1,733,302.06|||
|合 计|6,396,547.15|4,663,245.09||

（4）可抵扣差异项目明细
|||
|-|-|
|项目|金额|
|可抵扣差异项目||
|坏账准备|10,050,070.93|
|合计|10,050,070.93|

12、资产减值准备明细
广州路翔交通材料有限公司
2014年1-4月财务报表附注 人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加||本期减少|||
|项目|2013.12.31|||||2014.4.30|
|||||转回|转销||
|坏账准备|111,788.09||23,279,898.94|||23,391,687.03|
|合计|111,788.09||23,279,898.94|||23,391,687.03|

13、应付账款
（1）期末余额列示
||||
|-|-|-|
|项目|2014.4.30|2013.12.31|
|1年以下的应付账款|32,189,692.91|8,604,894.10|
|1年以上的应付账款|2,683,213.16|59,700.25|
|合计|34,872,906.07|8,664,594.35|

（2）应付账款期末余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东以及关联方的款项
||||
|-|-|-|
|单位名称|2014.4.30|2013.12.31|
|武汉路翔公路技术有限公司|75,463.1|7|
|路翔股份有限公司|11,350,526.1|2 8,580,960.42|
|合计|11,425,989.2|9 8,580,960.42|

（3）应付账款余额前五名单位情况
占应付账款总债权人排名 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)第一名 母公司 11,350,526.12 1年以内 32.55第二名 非关联 9,787,286.61 1年以内 28.07第三名 非关联 9,577,682.94 1年以内 27.46第四名 非关联 1,495,754.50 1-2年 4.29第五名 非关联 1,127,758.41 1-2年 3.23合计 33,339,008.58 95.6014、预收款项
期末余额列示
广州路翔交通材料有限公司
2014年1-4月财务报表附注 人民币元
|||||
|-|-|-|-|
||项目|2014.4.30|2013.12.31|
|1年以下的预收款项||4,400,000.00|100,000.00|
|1年以上的预收款项||1,252.00|1,252.00|
||合计|4,401,252.00|101,252.00|

--预收款项期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东以及关联方的款项。
15、应付职工薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013.12.31|本期增加|本期减少|2014.4.30|
|一、工资、奖金、津贴和补贴||895,365.48|872,640.76|22,724.72|
|二、职工福利费||1,980.90|1,980.90||
|三、社会保险费||219,814.22|219,814.22||
|其中:1、医疗保险费||71,598.43|71,598.43||
|2、基本养老保险费||126,447.73|126,447.73||
|3、失业保险费||10,180.02|10,180.02||
|4、工伤保险费||4,233.79|4,233.79||
|5、生育保险费||7,354.25|7,354.25||
|6、其他|||||
|四、住房公积金||30,964.00|30,964.00||
|五、工会经费和职工教育经费|10,618.52|22,706.96||33,325.48|
|六、非货币性福利|||||
|七、辞退福利||491,916.64|491,916.64||
|八、其他|||||
|合计|10,618.52|1,662,748.20|1,617,316.52|56,050.20|

--公司不存在拖欠性质的应付职工薪酬。
16、应交税费
项目 2014.4.30 2013.12.31
增值税 -1,087,515.00 -725,529.07个人所得税 3,890.72 2,774.48印花税 7,500.00
堤围防护费 18,749.90
合计 -1,083,624.28 -696,504.69
广州路翔交通材料有限公司
2014年1-4月财务报表附注 人民币元--公司执行的各项税率详见附注第三项。
17、其他应付款
（1）期末余额列示
||||
|-|-|-|
|项目|2014.4.30|2013.12.31|
|1年以下的其他应付款|389,137,151.65|39,809.00|
|1年以上的其他应付款|||
|合计|389,137,151.65|39,809.00|

（2）其他应付款期末余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东以及关联方的款项
||||
|-|-|-|
|单位名称|2014.4.30|2013.12.31|
|路翔股份有限公司|318,137,151.65||
|柯荣卿|71,000,000.00||
|合计|389,137,151.65||

18、实收资本
2013.12.31 2014.4.30
本期本期
投资方名称
金额 比例(%)
增加减少
金额 比例(%)路翔股份有限公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00合计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.0019、盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013.12.31|本期增加|本期减少|2014.4.30|
|法定盈余公积|108,901.64|||108,901.64|
|合计|108,901.64|||108,901.64|

20、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|年初未分配利润|-4,746,811.33||
|加：本期净利润|-1,427,790.01||
|减：提取法定盈余公积|||
|期末未分配利润|-6,174,601.34||

广州路翔交通材料有限公司
2014年1-4月财务报表附注 人民币元21、营业收入、营业成本
（1）营业收入
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-4月||2013年度|
|主营业务收入|2,378,486.7|7|23,934,729.70|
|其他业务收入|||1,255,170.08|
|营业成本|2,170,876.4|3|25,453,896.53|

（2）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年1-4月||2013年度||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|通用型改性沥青销售|||988,034.18|952,181.58|
|通用型改性沥青加工|1,694,726.09|1,510,364.56|1,829,735.04|1,776,947.79|
|重交沥青代理及销售|683,760.68|660,511.87|21,021,391.25|21,378,887.12|
|特种沥青（新产品）|||95,569.23|91,215.52|
|合计|2,378,486.77|2,170,876.43|23,934,729.70|24,199,232.01|

（3）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年1-4月||2013年度||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|华南区|731,378.63|705,322.28|19,123,520.52|19,190,014.73|
|华北区|1,647,108.14|1,465,554.15|427,350.43|455,701.55|
|华东区|||4,383,858.75|4,553,515.73|
|合计|2,378,486.77|2,170,876.43|23,934,729.70|24,199,232.01|

（4）公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例(%)|
|北京嘉格伟业筑路科技有限公司|1,145,299.14|48.15|
|惠州巽寮宝兴乾林体育发展有限公司|683,760.68|28.75|
|中路高科（北京）公路技术有限公司|501,809.00|21.10|
|佛山市三水隆盛沥青有限公司|47,617.95|2.00|
|合计|2,378,486.77|100.00|

广州路翔交通材料有限公司
2014年1-4月财务报表附注 人民币元22、营业税金及附加
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-4月|2013年度|计缴标准|
|城市维护建设税||4,862.35|流转税的7％|
|教育费附加||2,083.87|流转税的3％|
|地方教育附加||1,389.24|流转税的2％|
|合计||8,335.46||

23、销售费用
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-4月|2013年度|
|运储费|40,148.54|28,466.12|
|职工工资|205,940.87|312,494.00|
|工程招投标咨询费|2,000.00|1,145.00|
|差旅费|39,776.40|49,349.50|
|办公费|7,777.85|11,823.60|
|车辆使用费|42,989.79|66,829.70|
|其他|5,148.54|13,488.63|
|合计|343,781.99|483,596.55|

24、管理费用
项目 2014年1-4月 2013年度
职工工资 701,865.38 308,025.19职工福利费 1,980.90 10,018.00住房公积金 30,964.00 41,148.00业务招待费 168,841.45 196,549.86车辆使用费 20,309.79 31,509.32差旅费 18,943.20 23,839.03折旧费 64,441.25 235,311.84税费 2,200.00 28,129.90房屋租赁费 159,504.03 372,265.15社会保险费 219,814.22 204,210.91办公费 35,980.33 55,451.65研发费用 288,371.59 474,829.63
其他 84,445.94 87,734.69
合计 1,797,662.08 2,069,023.17
广州路翔交通材料有限公司
2014年1-4月财务报表附注 人民币元25、财务费用
项目 2014年1-4月 2013年度
利息支出 1,624,350.00减：利息收入 1,131.83 4,950.38手续费及其他 2,980.86 8,905.17合计 1,849.03 1,628,304.7926、资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-4月|2013年度|
|坏账损失|-677,190.34|72,145.31|
|合计|-677,190.34|72,145.31|

27、营业外支出
||||
|-|-|-|
|项目|2013年度|2013年度|
|其他||20,300.00|
|合计||20,300.00|

28、所得税费用
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-4月|2013年度|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|||
|递延所得税调整|169,297.59|-18,036.32|
|合计|169,297.59|-18,036.32|

29、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|项目|金额|
|收到员工还款及其他|27,534.85|
|收到存款利息|1,131.83|
|合计|28,666.68|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|项目|金额|
|支付的员工借款|172,199.00|

广州路翔交通材料有限公司
2014年1-4月财务报表附注 人民币元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|支付销售费用、财务费用及管理费用|979.258.17|
|合计|1,151,457.17|

（3）支付的其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|项目|金额|
|支付购买母公司改性沥青业务相关的资产负债款|68,000,000.00|
|合计|68,000,000.00|

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|项目|金额|
|收到非金融机构借款|71,000,000.00|
|收到母公司往来款|4,600,000.00|
|合计|75,600,000.00|

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|项目|金额|
|支付给母公司的往来款|4,400,000.00|
|合计|4,400,000.00|

30、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|补充资料|2014年1-4月|2013年度|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|-1,427,790.01|-4,527,665.71|
|加：资产减值准备|-677,190.34|72,145.31|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|1,179,212.70|344,158.99|
|无形资产摊销|15,938.84|13,927.65|
|长期待摊费用摊销|376,173.68||
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|||
|（收益以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||

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2014年1-4月财务报表附注 人民币元
||||
|-|-|-|
|补充资料|2014年1-4月|2013年度|
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）||1,624,350.00|
|投资损失（收益以“－”号填列）|||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|169,297.59|-18,036.32|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-1,688,277.43|-3,031,015.52|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-206,914.31|6,853,328.29|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|3,322,081.93|11,337,399.02|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|1,062,532.65|12,668,591.71|
|2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3、现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|5,828,709.54|1,566,176.89|
|减：现金的期初余额|1,566,176.89|808,624.43|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|4,262,532.65|757,552.46|

（2）现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-4月|2013年度|
|一、现金|5,828,709.54|1,566,176.89|
|其中：库存现金|12,338.78|38,881.00|
|可随时用于支付的银行存款|5,816,370.76|1,527,295.89|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||

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2014年1-4月财务报表附注 人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-4月|2013年度|
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|5,828,709.54|1,566,176.89|

五、关联方及其关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|路翔股份有限公司|母公司|股份公司|广州市|柯荣卿|制造业|

（接上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||母公司对本企业|母公司对本企业的|本企业最终|组织机构|
|母公司名称|注册资本|||||
|||的持股比例(%)|表决权比例(%)|控制方|代码|
|路翔股份有限||||||
||142,103,469.00|100.00|100.00|柯荣卿|70838741-5|
|公司||||||

2、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|组织机构代码|
|辽宁路翔交通技术有限公司|同一控制下子公司|68372912－3|
|西安路翔公路技术有限公司|同一控制下子公司|72994946－4|
|上海路翔公路技术发展有限公司|同一控制下子公司|78951974－9|
|湖南路桥路翔工程有限公司|同一控制下子公司|73285520－7|
|武汉路翔公路技术有限公司|同一控制下子公司|79976288－1|
|重庆路翔交通技术有限责任公司|同一控制下子公司|70937214－3|
|甘孜州融达锂业有限公司|同一控制下子公司|77791222-8|
|四川路翔锂业有限公司|同一控制下子公司|07397184-4|
|北京路翔技术发展有限责任公司|同一控制下子公司|10118602-7|
|甘孜州呷基卡锂电材料有限公司|同一控制下孙公司|57276759-X|

3、关联交易情况
（1）向关联方采购原材料
广州路翔交通材料有限公司
2014年1-4月财务报表附注 人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||2014年1-4月||2013年度||
|||关联交易定|||||
||关联交易|||占同类交易||占同类交|
|关联方||价方式及决|||||
||内容||金额|金额的比例|金额|易金额的|
|||策程序|||||
|||||（%）||比例（%）|
|路翔股份|||||||
||向母公司购材料|市场价|||17,120,832.21|65.04|
|有限公司|||||||
|合计|||||17,120,832.21|65.04|

（2）给关联方加工或销售给关联方
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||关联交易定价方式及决策程序|2014年1-4月||2013年度||
||关联交易|||占同类交易||占同类交易|
|关联方|||||||
||内容||金额|金额的比例|金额|金额的比例|
|||||（%）||（%）|
|路翔股份有|通用型改性沥||||||
|||市场价|||1,402,384.61|5.57|
|限公司|青加工||||||
|路翔股份有|||||||
||销售原材料|市场价|||1,255,170.08|4.98|
|限公司|||||||
|合计|||||2,657,554.69|10.55|

（3）向关联方购买固定资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||2014年1-4月||2013年度||
|||关联交易定|||||
||关联交易|||占同类交易||占同类交|
|关联方||价方式及决|||||
||内容||金额|金额的比例|金额|易金额的|
|||策程序|||||
|||||（%）||比例（%）|
|辽宁路翔交通|||||||
||购买固定资产|市场价|||1,153,649.58|98.97|
|技术有限公司|||||||
|合计|||||1,153,649.58|98.97|

（4）关联担保情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||担保是否已经|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
||||||履行完毕|
|广州路翔交通材||||||
||路翔股份有限公司|28,000.00万元|2013-09-17|2016-09-03|否|
|料有限公司||||||
|广州路翔交通材||||||
||路翔股份有限公司|4,200.00万元|2013-02-07|2016-02-07|否|
|料有限公司||||||
|广州路翔交通材||||||
||路翔股份有限公司|99,000.00万元|2013-09-04|2017-09-03|否|
|料有限公司||||||

广州路翔交通材料有限公司
2014年1-4月财务报表附注 人民币元（5）关联方应收应付款项
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|2014.4.30|2013.12.31|
|应付账款|路翔股份有限公司|11,350,526.12|8,580,960.42|
|应付账款|武汉路翔公路技术有限公司|75,463.17||
|其他应付款|路翔股份有限公司|318,137,151.65||
|其他应付款|柯荣卿|71,000,000.00||

（6）其他关联交易情况
2014年 2月，公司与母公司路翔股份签订《资产转让合同》，购买母公司改性沥青生产经营相关的资产以及债权、债务和劳动力。转让标的资产评估值（评估报告号：中联羊城评字【2014】第TYMQB0069号）为33,834.87万元,截至2014年4月30日，公司尚余31,813.72万元对价款未支付。
六、或有事项
本报告期内本公司无需要披露的或有事项。
七、承诺事项
本报告期内本公司无需要披露的重大承诺事项。
八、资产负债表日后事项
截至本报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
九、债务重组事项
本报告期内本公司无需要披露的重大债务重组事项。
十、其他重要事项
本报告期内本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、财务报表的批准
本期财务报表已经本公司董事会批准报出。
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2014年1-4月财务报表附注 人民币元（此页无正文）
广州路翔交通材料有限公司
公司法定代表人：王钢
主管会计工作负责人：杨济榕
会计机构负责人：杨济榕
二○一四年五月十二日