武汉金运激光股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]006085号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
武汉金运激光股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年6月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-64
审计报告
大华审字[2014]006085号武汉金运激光股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的武汉金运激光股份有限公司(以下简称金运激光)财务报表，包括 2014年 6月 30日的合并及母公司资产负债表， 2014年 1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金运激光管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
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大华审字[2014]006085号审计报告
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金运激光的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金运激光 2014年 6月 30日的合并及母公司财务状况以及2014年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年八月十八日
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武汉金运激光股份有限公司
合并资产负债表
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 1 77,098,827.34 108,523,688.51交易性金融资产 - -应收票据 注释2 2 ,033,620.95 290,000.00应收账款 注释3 3 5,259,991.27 26,762,277.19预付款项 注释5 1 0,203,947.53 10,931,888.51应收利息 2 24.95 -应收股利 - -其他应收款 注释4 3 ,774,639.34 5,160,722.32存货 注释6 1 24,051,596.41 125,821,168.86一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 注释7 2 ,229,272.60 25,917,718.55流动资产合计 3 54,652,120.39 303,407,463.94非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释9 2 ,891,282.63 3,000,000.00投资性房地产 - -固定资产 注释10 8 6,975,979.69 82,446,109.77在建工程 - -工程物资 - -固定资产清理 - -无形资产 注释11 2 ,443,451.00 2,529,195.98开发支出 注释11 1 0,547,415.13 5,356,732.22商誉 5 ,834,760.95 -长期待摊费用 注释12 3 ,551,948.51 3,454,154.60递延所得税资产 注释13 8 11,699.85 426,459.75其他非流动资产 注释14 1 ,243,707.82 9,000,000.00非流动资产合计 1 14,300,245.58 106,212,652.32资产总计 4 68,952,365.97 409,620,116.26（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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大华审字[2014]006085号审计报告
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合并资产负债表（续）
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注(五） 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释16 5 0,000,000.00 -交易性金融负债 - -应付票据 注释17 5 ,065,652.45 1,907,271.00应付账款 注释18 2 9,074,166.32 23,757,259.19预收款项 注释19 1 4,063,749.95 20,578,170.84应付职工薪酬 注释20 1 ,954,901.44 8,233,510.58应交税费 注释21 2,489,288.75 1,654,812.99应付利息 注释22 2 ,275,000.00 325,000.00应付股利 - -其他应付款 注释23 3 ,052,550.83 598,029.24一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 1 07,975,309.74 57,054,053.84非流动负债：
长期借款 - -应付债券 注释24 5 9,332,922.29 58,579,431.73长期应付款 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延所得税负债 - -其他非流动负债 注释25 2 99,034.30 326,098.38非流动负债合计 5 9,631,956.59 58,905,530.11负债合计 1 67,607,266.33 115,959,583.95股东权益：
股本 注释26 7 0,000,000.00 70,000,000.00资本公积 注释27 1 39,042,478.76 139,042,478.76减：库存股 - -盈余公积 注释28 8 ,321,318.16 8,321,318.16一般风险准备 - -未分配利润 注释29 7 6,576,986.23 70,759,240.24归属于母公司股东权益合计 2 93,940,783.15 288,123,037.16少数股东权益 7 ,404,316.49 5,537,495.15股东权益合计 3 01,345,099.64 293,660,532.31负债和股东权益总计 4 68,952,365.97 409,620,116.26（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 90,831,825.18 8 1,872,492.54
其中：营业收入 注释30 90,831,825.18 81,872,492.54
利息收入 - -
二、营业总成本 83,200,041.44 74,421,663.40
其中：营业成本 注释30 56,968,402.57 48,752,269.34
利息支出 - -
营业税金及附加 注释31 465,070.37 82,439.81
销售费用 注释32 13,368,430.58 11,909,800.16
管理费用 注释33 10,251,596.20 10,862,456.20
财务费用 注释34 2,010,340.08 2,389,307.05
资产减值损失 注释35 136,201.64 425,390.84
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 注释36 525,069.40 437,163.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益 - -
三、营业利润 8,156,853.14 7,887,993.11
加：营业外收入 注释37 144,663.05 965,559.32
减：营业外支出 注释38 97,448.53 320,846.62
其中：非流动资产处置损失 92,239.57 -
四、利润总额 8,204,067.66 8,532,705.81
减：所得税费用 注释39 1,291,764.99 1,379,303.80
五、净利润 6,912,302.67 7,153,402.01
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 7,217,745.99 7,098,372.53
少数股东损益 (305,443.32) 55,029.48
六、每股收益：
（一）基本每股收益 注释40 0.1031 0.1014（二）稀释每股收益 注释40 0.1031 0.1014七、其他综合收益 - -
八、综合收益总额 6,912,302.67 7,153,402.01
归属于母公司所有者的综合收益总额 7,217,745.99 7,098,372.53
归属于少数股东的综合收益总额 (305,443.32) 55,029.48
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第3页
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合并现金流量表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 77,896,518.28 72,451,018.28收到的税费返还 1,598,814.17 2,526,404.81收到其他与经营活动有关的现金 注释41 2,082,942.40 1,513,376.32经营活动现金流入小计 81,578,274.85 76,490,799.41购买商品、接受劳务支付的现金 45,538,606.69 59,611,704.83支付给职工以及为职工支付的现金 19,472,938.04 16,501,123.23支付的各项税费 1,333,206.54 2,882,240.82支付其他与经营活动有关的现金 注释41 12,010,673.21 13,724,826.65经营活动现金流出小计 78,355,424.48 92,719,895.53经营活动产生的现金流量净额 3,222,850.37 (16,229,096.12)二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 62,000,000.00 31,000,000.00取得投资收益收到的现金 1,025,348.12 333,402.26处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 220,000.00 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 5,259,032.63 -
投资活动现金流入小计 68,504,380.75 31,333,402.26购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,747,650.93 3,344,905.79投资支付的现金 40,000,000.00 71,000,000.00质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 154,561.37 -
投资活动现金流出小计 50,902,212.30 74,344,905.79投资活动产生的现金流量净额 17,602,168.45 (43,011,503.53)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 1,190,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 1,190,000.00取得借款收到的现金 50,000,000.00 -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 注释41 1,907,393.92 -
筹资活动现金流入小计 51,907,393.92 1,190,000.00偿还债务支付的现金 900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,400,000.00 1,687,756.76其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 注释41 3,134,165.23 -
筹资活动现金流出小计 5,434,165.23 1,687,756.76筹资活动产生的现金流量净额 46,473,228.69 (497,756.76)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 67,298,247.51 (59,738,356.41)加：年初现金及现金等价物余额 105,160,665.17 172,012,987.70六、期末现金及现金等价物余额 注释42 172,458,912.68 112,274,631.29（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2014年6月
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 70,000,000.00 139,042,478.76 - - 8 ,321,318.16 - 70,759,240.24 - 5,537,495.15 293,660,532.31加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 70,000,000.00 139,042,478.76 - - 8 ,321,318.16 - 70,759,240.24 - 5,537,495.15 293,660,532.31三、本年增减变动金额 - - - - - - 5,817,745.99 - 1,866,821.34 7,684,567.33（一）净利润 - - - - - - 7,217,745.99 - (305,443.32) 6,912,302.67（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - - 7,217,745.99 - (305,443.32) 6,912,302.67（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 4,776,826.03 4,776,826.03 1.股东投入资本 - - - - - - - - - -2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - 4,776,826.03 4,776,826.03（四）利润分配 - - - - - - (1,400,000.00) - (2,604,561.37) (4,004,561.37)1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - - (1,400,000.00) - - (1,400,000.00)4．其他 - - - - - - - - (2,604,561.37) (2,604,561.37)（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 70,000,000.00 139,042,478.76 - - 8 ,321,318.16 - 76,576,986.23 - 7,404,316.49 301,345,099.64（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第5页
武汉金运激光股份有限公司
合并股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2013年度
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 3 5,000,000.00 1 74,042,478.76 - - 6,004,231.79 - 6 7,464,933.65 - 3,226,481.98 285,738,126.18加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - (148,107.49) - (1,332,967.42) - - (1,481,074.91)其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 3 5,000,000.00 1 74,042,478.76 - - 5,856,124.30 - 6 6,131,966.23 - 3,226,481.98 284,257,051.27三、本年增减变动金额 3 5,000,000.00 - 35,000,000.00 - - 2,465,193.86 - 4 ,627,274.01 - 2,311,013.17 9,403,481.04（一）净利润 - - - - - - 7 ,092,467.87 - (358,986.83) 6,733,481.04（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - - 7 ,092,467.87 - (358,986.83) 6,733,481.04（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 2,670,000.00 2,670,000.00 1.股东投入资本 - - - - - - - - 2,670,000.00 2,670,000.002．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - - -（四）利润分配 - - - - 2,465,193.86 - (2,465,193.86) - - -1．提取盈余公积 - - - - 2,465,193.86 - (2,465,193.86) - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - -（五）股东权益内部结转 3 5,000,000.00 (35,000,000.00) - - - - - - - -1．资本公积转增股本 3 5,000,000.00 (35,000,000.00) - - - - - - - -2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 7 0,000,000.00 1 39,042,478.76 - - 8,321,318.16 - 7 0,759,240.24 - 5,537,495.15 293,660,532.31（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第6页
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母公司资产负债表
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注（十一） 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 163,840,384.85 88,784,554.57
交易性金融资产 - -
应收票据 1,093,620.95 200,000.00
应收账款 注释1 39,257,227.11 27,694,671.17
预付款项 6,747,876.52 8,850,758.35
应收利息 224.95 -
应收股利 - -
其他应收款 注释2 9,052,888.94 9,640,216.07
存货 102,532,646.26 115,432,800.24
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 213,855.08 24,912,732.08
流动资产合计 322,738,724.66 275,515,732.48
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 注释3 39,831,282.63 30,000,000.00
投资性房地产 - -
固定资产 81,049,309.48 80,830,052.45
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
无形资产 2,374,184.35 2,503,895.98
开发支出 9,026,877.54 4,585,494.98
商誉 - -
长期待摊费用 2,350,426.12 2,903,766.64
递延所得税资产 360,031.60 363,555.74
其他非流动资产 1,243,707.82 9,000,000.00
非流动资产合计 136,235,819.54 130,186,765.79
资产总计 458,974,544.20 405,702,498.27
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表（续）
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注（十一） 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 -
交易性金融负债 - -
应付票据 5,065,652.45 1,907,271.00
应付账款 24,067,916.30 22,331,929.70
预收款项 10,274,418.00 19,511,770.84
应付职工薪酬 1,516,221.00 7,631,632.54
应交税费 2,355,409.20 1,622,836.87
应付利息 2,275,000.00 325,000.00
应付股利 - -
其他应付款 8,161,504.68 4,710,866.93
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 103,716,121.63 58,041,307.88
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 59,332,922.29 58,579,431.73
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 299,034.30 326,098.38
非流动负债合计 59,631,956.59 58,905,530.11
负债合计 163,348,078.22 116,946,837.99
股东权益：
股本 70,000,000.00 70,000,000.00
资本公积 139,042,478.76 139,042,478.76
减：库存股 - -
盈余公积 8,321,318.16 8,321,318.16
一般风险准备 - -
未分配利润 78,262,669.06 71,391,863.36
股东权益合计 295,626,465.98 288,755,660.28
负债和股东权益总计 458,974,544.20 405,702,498.27
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第8页
武汉金运激光股份有限公司
母公司利润表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注（十一） 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 85,811,718.76 82,077,251.62
减：营业成本 注释4 56,623,793.00 50,729,156.13
营业税金及附加 440,203.80 62,352.47
销售费用 10,987,763.29 11,382,465.28
管理费用 6,136,489.68 8,902,467.64
财务费用 2,060,431.96 2,408,615.84
资产减值损失 (23,494.33) 425,725.46
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 注释5 143,645.09 437,163.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润 9,730,176.45 8,603,632.77
加：营业外收入 144,271.08 332,706.55
减：营业外支出 - 320,846.62
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额 9,874,447.53 8,615,492.70
减：所得税费用 1,603,641.83 1,292,323.91四、净利润 8,270,805.70 7,323,168.79
五、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 8,270,805.70 7,323,168.79
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第9页
财务报表第10页
武汉金运激光股份有限公司
母公司现金流量表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注（十一） 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 69,502,153.52 71,896,534.71收到的税费返还 1,598,814.17 2,393,584.30收到其他与经营活动有关的现金 6,906,215.30 989,758.15经营活动现金流入小计 78,007,182.99 75,279,877.16
购买商品、接受劳务支付的现金 37,658,507.10 70,778,903.27支付给职工以及为职工支付的现金 15,301,543.83 15,218,153.13
支付的各项税费 1,331,705.76 2,590,803.31
支付其他与经营活动有关的现金 9,660,435.29 11,959,293.39
经营活动现金流出小计 63,952,191.98 100,547,153.10
经营活动产生的现金流量净额 14,054,991.01 (25,267,275.94)二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 62,000,000.00 31,000,000.00取得投资收益收到的现金 1,025,348.12 333,402.26处置固定资产、无形资产和其他长期资
- -
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 128,575.69 -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 63,153,923.81 31,333,402.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资
6,803,204.55 3,257,784.84产支付的现金
投资支付的现金 40,000,000.00 77,810,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,000,000.00 -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 50,803,204.55 81,067,784.84
投资活动产生的现金流量净额 12,350,719.26 (49,734,382.58)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 50,000,000.00 -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 1,907,393.92 -
筹资活动现金流入小计 51,907,393.92 -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,400,000.00 1,687,756.76支付其他与筹资活动有关的现金 3,134,165.23 -
筹资活动现金流出小计 4,534,165.23 1,687,756.76
筹资活动产生的现金流量净额 47,373,228.69 (1,687,756.76)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 73,778,938.96 (76,689,415.28)加：年初现金及现金等价物余额 85,421,531.23 165,410,937.18六、期末现金及现金等价物余额 注释6 159,200,470.19 88,721,521.90
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第11页
武汉金运激光股份有限公司
母公司股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2014年6月
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 70,000,000.00 139,042,478.76 - - 8,321,318.16 - 71,391,863.36 288,755,660.28加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 70,000,000.00 139,042,478.76 - - 8,321,318.16 - 71,391,863.36 288,755,660.28三、本年增减变动金额 - - - - - - 6,870,805.70 6,870,805.70（一）净利润 - - - - - - 8,270,805.70 8,270,805.70（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 8,270,805.70 8,270,805.70（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1.股东投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - (1,400,000.00) (1,400,000.00)1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - - (1,400,000.00) (1,400,000.00)4．其他 - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本年期末余额 70,000,000.00 139,042,478.76 - - 8,321,318.16 - 78,262,669.06 295,626,465.98（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第11页
武汉金运激光股份有限公司
母公司股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2013年度
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 35,000,000.00 174,042,478.76 - - 6,004,231.79 - 50,538,086.07 265,584,796.62加：会计政策变更 - - - - - - - -前期差错更正 - - - - (148,107.49) - (1,332,967.42) (1,481,074.91)其他 - - - - - - - -二、本年年初余额 35,000,000.00 174,042,478.76 - - 5,856,124.30 - 49,205,118.65 264,103,721.71三、本年增减变动金额 35,000,000.00 (35,000,000.00) - - 2,465,193.86 - 22,186,744.71 24,651,938.57（一）净利润 - - - - - - 24,651,938.57 24,651,938.57（二）其他综合收益 - - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - - 24,651,938.57 24,651,938.57（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1.股东投入资本 - - - - - - - -2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - -（四）利润分配 - - - - 2,465,193.86 - (2,465,193.86) -1．提取盈余公积 - - - - 2,465,193.86 - (2,465,193.86) - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - -（五）股东权益内部结转 35,000,000.00 (35,000,000.00) - - - - - -1．资本公积转增股本 35,000,000.00 (35,000,000.00) - - - - - -2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - -四、本年期末余额 70,000,000.00 139,042,478.76 - - 8,321,318.16 - 71,391,863.36 288,755,660.28（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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财务报表第12页
武汉金运激光股份有限公司
2014年1-6月
财务报表附注
武汉金运激光股份有限公司
2014年 1-6月财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
武汉金运激光股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2005年3月11
日，前身为武汉金运激光设备制造有限公司（简称“金运有限”），经武汉市工商行政管理
局核准，领取注册号为4201002134916企业法人营业执照，注册资本为人民币100万元，
法定代表人：梁伟。
2009年4月6日，金运有限召开股东会，同意整体变更设立为股份有限公司。根据发
起人协议及公司章程，整体变更为“武汉金运激光股份有限公司”。本公司以金运有限截止
2008年12月31日经审计后的净资产32,004,728.66元为基础，折合股份公司股本2,600万
股，每股面值1元，变更前后各股东出资比例不变。
本公司于 2009年 6月 3日完成工商变更登记手续，新的营业执照注册号为
420100000084853，注册资本为人民币2,600万元。
2011年 5月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]656号文《关于核准武汉金
运激光股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，本公司向社会公
开发行人民币普通股（A股）900万股，并于2011年5月25日在深圳证券交易所挂牌交
易。发行后注册资本变更为人民币3,500万元。
2013年4月，经本公司召开的2012年年度股东大会决议，以2012年末总股本 3,500
万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增10股，转增后注册资本变更为人民币
7,000万元，并于2013年7月18日完成工商变更登记手续。
截至2014年6月30日，本公司累计发行股本总数7,000万股，注册资本为7,000万元。
(二)行业性质
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。
(三)经营范围
许可经营项目：光机电系列激光设备、激光器的研制、生产、销售及技术服务；数控
财务报表附注第1页
武汉金运激光股份有限公司
2014年1-6月
财务报表附注
系统及软件的开发、销售及技术服务；电源系统的开发；数控设备、电源设备的销售及技
术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口业务（不含国家禁止或限制进出口的货物
或技术）；国家有专项规定的项目经审批后方可经营。
(四)主要产品、劳务
X-Y轴系列、振镜系列及雕花系列、裁床系列、3D打印、金属激光产品系列及其他激
光设备的生产和销售。
(五)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要本期分事业部进行管理，设立了标准化激光雕刻事业部、固体激光切割事业部、激光裁床事业部、激光雕绣事业部、射频激光事业部、打标事业部、焊接事业部以及3D打印事业部。
同时集团内还设立了内控委员会、战略营运中心、销售服务中心、市场拓展中心、技术中心、财务中心、审计部、知识产权部、投融资部、人力资源部、信息行政部等职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
财务报表附注第2页
武汉金运激光股份有限公司
2014年1-6月
财务报表附注
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期
财务报表附注第3页
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2014年1-6月
财务报表附注
投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
财务报表附注第4页
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2014年1-6月
财务报表附注
外币业务采用交易当月月初的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
财务报表附注第5页
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2014年1-6月
财务报表附注
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
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（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
应收账款余额40万元以上(含40万元)，其他应收款期末余额的10%以上（含10%）且单项金额大于10万的款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
以账龄特征划分为若干应收款项组合。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
采用账龄分析法计提坏账准备的：
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 3 3
1－2年（含2年） 15 15
2－3年（含3年） 50 50
3年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计提方法等。
（1）单项金额不重大但单独计提的应收款项坏账准备的确定依据：
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况。
（2）单项金额不重大但单独计提的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、半成品、在产品、产成品、发出商品、低值易耗品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
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用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
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初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权
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投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响
的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理；
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
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采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5 2.375
机器设备 5-10 5 9.50-19
运输设备 5 5 19
其他设备 5 5 19
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
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备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十四)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
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的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、软件著作权、商标权、软件、非专利技术。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
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以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
（1）软件、专利权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按5年摊销；
（2）商标权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10年摊销；
（3）非专利技术法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10年摊销；
（4）土地使用权按购置使用年限的规定摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；
（2）合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
财务报表附注第17页
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财务报表附注
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
财务报表附注第18页
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包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十八)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费 5年 ---
(十九)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
财务报表附注第19页
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本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司国内直销收入确认时点为客户在《安装调试、技术培训报告单》签字确认时间；
国外直销和经销收入确认时点均为货物报关出口时间。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
财务报表附注第20页
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1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(二十三)经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
财务报表附注第21页
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2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物收入 17%、3%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
本公司出口销售业务适用“免、抵、退”税收政策，出口销售业务适用15%及17%两档退税率。
子公司诸暨金运激光绣花设备有限公司（以下简称“诸暨金运”）、武汉斯利沃激光器技术有限公司（以下简称“武汉斯利沃”）以及辽宁金之运激光工程技术有限公司（以下简称“辽宁金之运”）为增值税小规模纳税人，本年度适用增值税税率为3%。
2．企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 15% 三（二）（2）
武汉盛兴业软件技术有限公司（“盛兴业软件”） 25% ---
武汉唯拓光纤激光工程有限公司（“武汉唯拓”） 25% ---
诸暨金运激光绣花设备有限公司（“诸暨金运”） 25% ---
扬州金运环宇激光设备有限公司（”扬州环宇”） 25% ---
武汉赛凡精密科技有限公司（“武汉赛凡”） 25% ---
东莞市金运汇研激光科技有限公司（”东莞金运”）* 20% ---
辽宁金之运激光工程技术有限公司（“辽宁金之运”） 25% ---
武汉斯利沃激光器技术有限公司（“斯利沃”） 25% ---
上海金萃激光技术有限公司（”上海金萃”） 25% ---
财务报表附注第22页
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公司名称 税率 备注
武汉落地创意文化传播有限公司（“落地创意”） 25% ---
*2014年上半年东莞金运符合小型微利企业的认定条件，故享受20%的所得税优惠税率。
3．房产税
房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
(二)税收优惠及批文
（1）所得税税收优惠
2011年 10月 13日，本公司取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地税局联合颁发的编号为GF201142000119的高新技术企业证书，有效期三年。
报告期本公司属高新技术企业。
2014年 6月，本公司已提出高新技术企业资格复审申请，审核通过后本公司将继续享受15%的优惠税率，目前尚未取得批复。2014年 1-6月暂按15%税率申报和预缴，按15%的所得税税率计算所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司
注册资本
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 主要经营范围
（万元）
光机电系列激光、激光器的研制、电子设备生
武汉唯拓 控股子公司 武汉市 100 生产、销售及技术服务、数控系统产销售
及软件的开发、销售及技术服务
激光绣花机、激光器的生产、销售、激光设备销 安装、调试、维护及技术咨询服务：诸暨金运 控股子公司 诸暨市 200
售 激光和绣花机结合应用技术的工艺研发
激光设备生产技术的研发；激光设激光设备销 备制造、销售；激光设备软件开发、扬州环宇 控股子公司 仪征市 100
售 销售及技术服务；数控设备销售及技术服务
财务报表附注第23页
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注册资本
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 主要经营范围
（万元）
工业自动化产品、精细加工设备的开发、生产及服务；电子元器件、精细加工设
仪器仪表、五金交电、建筑材料、武汉赛凡 控股子公司 武汉市 备生产、销 500
汽车配件的批发零售、技术转让、售
技术服务；货物进出口、代理进出口、技术进出口
研发、生产、销售：激光设备及零激光设备、
配件、印刷包装设备、光电一体化东莞金运 控股子公司 东莞市 配件生产销 100
设备；激光设备的技术集成及技术售
转让；货物进出口、技术进出口
激光设备生 激光制造与可制造工矿产品的生
辽宁金之运 控股子公司 铁岭县 产销售 1,000 产销售与技术服务、数控系统与软件开发等
激光设备生
激光设备和相关配件的研发生产、武汉斯利沃 控股子公司 武汉市 产销售 100
销售，激光技术的研发及产品销售激光系统集成，激光熔覆系统的组激光系统组
上海金萃 全资子公司 上海市 1,000 装和对外提供激光熔覆服务，销售装、销售
自产产品
续：
表决权比例期末实际出资额 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称 持股比例（%）
（%） （万元） 投资的其他项目余额 合并
武汉唯拓 51 51 51 --- 是
诸暨金运 90 90 180 --- 是
扬州环宇 51 51 51 --- 是
武汉赛凡 90 90 450 --- 是
东莞金运 51 51 51 --- 是
辽宁金之运 51 51 510 --- 是
武汉斯利沃 51 51 51 --- 是
上海金萃 100 100 1,000 --- 是
财务报表附注第24页
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2．非同一控制下的企业合并取得的子公司
注册资
法人
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 本 经营范围
代表
（万元）
软件生产销 计算机软件的研制、生盛兴业软件 全资子公司 武汉市 50 梁伟
售 产、销售及技术服务文化艺术交流；国内广告设计、制作、代理；
平面设计、园林景观设计、室内外装饰设计、软件生产销
落地创意 控股子公司 武汉市 500 梁伟动漫设计；礼仪、庆典、售
会议、展览展示服务；
摄影、摄像服务；相机及相关设备的销售及售后服务。
续：
表决权比例 期末实际 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称持股比例（%）
（%） 投资额（万元） 投资的其他项目余额 合并
盛兴业软件
100 100 50 --- 是
*1
落地创意*2 60 60 1,300 --- 是
*1盛兴业软件成立于2006年3月31日，注册资本50万元，系由梁伟先生实际出资并委托李建平、竺一鸣及王丹梅代为持股设立的公司。2008年10月，李建平、竺一鸣、王丹梅分别将其持有的该公司股权转让给本公司。
*2落地创意成立于2008年9月12日，注册资本500万元，系由杨博智、杨林、王志强设立的公司。2013年10月，本公司与杨博智、杨林、王志强签订股权转让与增资协议。
详见附注四（二）
3．其他说明
武汉金运拓普银光电技术有限公司（以下简称“金运拓普银”）成立于 2013年 7月 30日，注册资本100万元，系由本公司与武汉拓普银光电技术有限公司共同设立组建，根据协议约定，本公司以货币出资51万元，占注册资本51%。至目前，金运拓普银处于工商注册阶段，本公司没有实际出资，金运拓普银没有开展业务经营，报告期不纳入合并范围。
(二)合并范围发生变更的说明
1、因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
2013年 10月 23日，本公司与杨博智、杨林、王志强签订《股权转让与增资协议书》,
财务报表附注第25页
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财务报表附注
其中：本公司以货币900万元增资落地创意，取得落地创意40%的股权，并于2013年12月11日支付了出资款；增资后，本公司持股40%，杨博智、杨林、王志强三人持股60%。
根据协议，本公司以货币600万元受让杨博智、杨林、王志强三人持有的落地创意1/3的股权（即：杨博智、杨林、王志强三人持股60%的1/3，为落地创意20%的股权）。协议约定：该股权转让的600万元，首期支付该三人400万元，剩余200万元于本协议签订并生效后的第二年的会计年度完成后的60日内，根据本协议约定的落地创意的业绩完成情况，按照确定的结算金额支付给杨博智、杨林、王志强三人。
增资与受让股权后，本公司合计持有落地创意60%的股权。
2014年1月2日，落地创意完成以上工商变更手续，将其纳入合并范围。
2、报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
控股子公司鞍山金运万隆激光工程有限公司，2013年月完成国地税注销手续，2014年1月29日完成工商注销。报告期不再纳入合并范围。
(三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
落地创意
本期投资 11,228,182.90 (713,882.18)2、本期不再纳入合并范围的子公司方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因 处置日净资产 期初至处置日净利润金运万隆 注销 5,283,137.06 (124,087.46)五、合并财务报表主要项目注释
（以下期末指 2014年 6月 30日，本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元）
财务报表附注第26页
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财务报表附注
注释1．货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项 目|||||||
||原币金额|折算率|人民币金额|原币金额|折算率|人民币金额|
|现金|||||||
|人民币|163,415.51|1.0000|163,415.51|55,653.56|1.0000|55,653.56|
|小计|||163,415.51|||55,653.56|
|银行存款|||||||
|人民币|170,952,770.09|1.0000|170,952,770.09|102,727,418.62|1.0000||
|||||||102,727,418.62|
|美元|218,258.56|6.1520|1,342,726.66|389,833.13|6.0969|2,377,592.57|
|欧元|0.05|8.4000|0.42|0.05|8.4189|0.42|
|小计|||172,295,497.17|||105,105,011.61|
|其他货币资金|||||||
|人民币|4,639,914.66|1.0000|4,639,914.66|3,363,023.04|1.0000|3,363,023.04|
|美元|---|---|---|0.05|6. 0969|0.30|
|小计|||4,639,914.66|||3,363,023.34|
|合计|||177,098,827.34|||108,523,688.51|

其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 3,133,973.00 1,907,271.00信用证保证金 35,821.66 35,752.34信用卡分期业务保证金 1,000,000.00 1,000,000.00买方信贷质押保证金* 470,120.00 420,000.00合计 4,639,914.66 3,363,023.34截至2014年6月30日，本公司以人民币420,000.00元作为买方信贷质押保证金，为东莞光谷茂和激光技术有限公司（以下简称“光谷茂和”）从招商银行股份有限公司武汉循礼支行取得的 2,100,000.00元提供借款担保；本公司以人民币 50,120.00作为买方信贷质押保
证金，为广州市奥众风机设备有限公司（以下简称“奥众风机”）从招商银行股份有限公司
武汉循礼支行取得的250,600.00元提供借款担保，详见附注七（二）
财务报表附注第27页
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注释2．应收票据
1．应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,033,620.95 290,000.00合计 2,033,620.95 290,000.002．期末无已质押的应收票据。
3．期末无因出票人无力履约转为应收账款的票据。
4．期末已背书未到期的票据金额为2,295,500.00元，其中最大的前五项明细列示如下：出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
华夏银行宁波分行勤州支行 2014-4-2 2014-10-2 720,000.00 6个月
华夏银行勤州支行 2014-1-3 2014-7-3 360,000.00 6个月
杭州银行萧山支行 2014-1-23 2014-7-23 300,000.00 6个月
杭州银行萧山支行 2014-5-7 2014-11-7 200,000.00 6个月
招商银行宁波慈溪支行 2014-1-8 2014-7-8 100,000.00 6个月
合计 1,680,000.00
5．期末无已贴现未到期的应收票据。
注释3．应收账款
1．应收账款按种类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|种类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应|||||||
||---|---||---|---||
|收账款|||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||
|账龄分析法|37,563,002.40|100.00||2,303,011.13|6.13||
|组合小计|37,563,002.40|100.00||2,303,011.13|6.13||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
||---|---||---|---||
|的应收账款|||||||
|合计|37,563,002.40|100.00||2,303,011.13|6.13||

财务报表附注第28页
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（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
||期初余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应|||||
||---|---|---|---|
|收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|账龄分析法|28,932,172.46|100.00|2,169,895.27|7.50|
|组合小计|28,932,172.46|100.00|2,169,895.27|7.50|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||
||---|---|---|---|
|的应收账款|||||
|合计|28,932,172.46|100.00|2,169,895.27|7.50|

应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||期初余额||||
|账龄||账面余额||||账面余额||||
||||||坏账准备||||坏账准备|
|||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|1年以内（含1年|）|33,060,852.37|88.01||991,825.57|24,567,522.11|84.92||737,025.66|
|1－2年（含2年）||3,149,177.00|8.39||472,376.55|2,372,937.32|8.20||355,940.60|
|2－3年（含3年）||1,028,328.04|2.74||514,164.02|1,829,568.04|6.32||914,784.02|
|3年以上||324,644.99|0.86||324,644.99|162,144.99|0.56||162,144.99|
|合计||37,563,002.40|100.00||2,303,011.13|28,932,172.46|100.00||2,169,895.27|

2．期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。
3．本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
4．本报告期无实际核销的应收账款情况。
5．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6．应收账款中欠款金额前五名单位情况.
财务报表附注第29页
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财务报表附注
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)第三方 2,620,000.00 1年以内 6.97
第一名
第二名 第三方 2,202,000.00 1年以内 5.86
第三名 第三方 1,395,000.00 1年以内 3.71
第四名 第三方 1,250,507.77 1年以内 3.33
第五名 第三方 1,132,500.00 1年以内 3.01
7．期末无应收关联方款项
注释4．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|种 类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||
||478,017.96|12.25||---|---||
|他应收款|||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||
|账龄分析法|3,423,422.81|87.75||126,801.43|3.70||
|组合小计|3,423,422.81|87.75||126,801.43|3.70||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
||---|---||---|---||
|的其他应收款|||||||
|合 计|3,901,440.77|100.00||126,801.43|3.23||

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其||||||
||2,450,000.00|46.36||---|---|
|他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|账龄分析法|2,834,437.97|53.64||123,715.65|4.36|

财务报表附注第30页
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财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|组合小计|2,834,437.97|53.64||123,715.65|4.36|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
||---|---||---|---|
|的其他应收款||||||
|合计|5,284,437.97|100.00||123,715.65|2.34|

其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||期初余额||||
|账龄||账面余额|||||账面余额||||
|||||||坏账准备||||坏账准备|
|||金额|比|例（%|）||金额|比例（%|）||
|1年以内（含1年|）|3,216,614.81||82.45||71,368.68|2,625,929.97|49.69||78,777.90|
|1－2年（含2年）||172,775.00||4.43||25,916.25|169,475.00|3.21||25,421.25|
|2－3年（含3年）||9,033.00||0.23||4,516.50|39,033.00|0.74||19,516.50|
|3年以上||25,000.00||0.64||25,000.00|---|---||---|
|合计||3,423,422.81||87.75||126,801.43|2,834,437.97|53.64||123,715.65|

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 未计提理由(%)
出口退税 478,017.96 --- --- 出口退税
合计 478,017.96
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5．其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容
关系 总额的比例(%)
聂金萍 公司员工 269,022.001年以内 6.90 备用金
财务报表附注第31页
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财务报表附注
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容
关系 总额的比例(%)
1年以内
彭军 公司员工 248,000.00 6.36 员工借支款
和1-2年
武汉我徍汽车租赁有限公司 第三方 180,000.001年以内 4.61 租车押金
上实环境控股（武汉）有限
第三方 144,000.001年以内 3.69 租房押金
公司
汪双利 公司员工 82,302.131年以内 2.11 备用金
6．期末无其他金额较大的其他应收款。
7．期末无应收关联方账款情况。
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内（含1年） 5,648,185.07 55.35 9,067,068.54 82.94
1－2年（含2年） 4,410,655.77 43.23 1,382,438.43 12.65
2－3年（含3年） 145,106.69 1.42 482,381.54 4.41
合计 10,203,947.53 100.00 10,931,888.51 100.00
2．预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系
1年以内和
第一名 第三方 1,225,604.80 预付水电费
1-2年
第二名 第三方 1,173,031.74 1-2年 预付材料款
第三名 第三方 1,000,000.00 1-2年 预付材料款
第四名 第三方 553,310.02 1年以内 预付材料款
1年以内和
第五名 第三方 463,275.00 预付材料款
1-2年
合计 4,415,221.56
财务报表附注第32页
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财务报表附注
3．账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
第一名 1,173,031.74 1-2年 预付材料款
第二名 1,000,000.00 1-2年 预付材料款
第三名 688,696.74 1-2年 预付水电费
合计 2,861,728.48
4．期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 55,893,634.30 154,010.24 55,739,624.06 53,665,104.57 154,010.24 53,511,094.33
半成品 7,914,889.62 --- 7,914,889.62 8,052,626.14 --- 8,052,626.14
在产品 21,251,633.78 --- 21,251,633.78 19,796,118.53 --- 19,796,118.53
产成品 29,259,930.39 --- 29,259,930.39 29,090,668.01 --- 29,090,668.01
发出商品 9,878,221.74 --- 9,878,221.74 14,485,049.75 --- 14,485,049.75
低值易耗品 7,296.82 --- 7,296.82 885,612.10 --- 885,612.10
合计 124,205,606.65 154,010.24 124,051,596.41 125,975,179.10 154,010.24 125,821,168.86
2．存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 154,010.24 --- --- --- 154,010.24合计 154,010.24 --- --- --- 154,010.243．存货跌价准备情况
财务报表附注第33页
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财务报表附注
本期转回金额项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 占该项存货期末余额的比例原材料 呆滞料及不良品 --- ---
注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税费 1,564,505.42 2,676,134.07国债逆回购产品 --- 22,391,786.30当期多缴所得税 664,767.18 699,392.92留抵增值税 --- 150,405.26合计 2,229,272.60 25,917,718.55注释8．对联营企业投资
企业 法定代表 注册 组织机构代被投资单位名称 注册地 业务性质 关联关系
类型 人 资本 码
联营企业
光机电一体化软硬
深圳市精易迅科 件、计算机视觉软 600
有限责任
技有限公司（“精 深圳市 邹小平 硬件系统的技术开 万 联营 68944974-7公司
易迅”） 发、销售及技术维 元
护
续：
本企业在被
本企业持
被投资单位 投资单位表期末资产 期末负债 期末净资产本期营业 本期净
股比例
名称 决权比例 总额 总额 总额 收入总额 利润
(%)
(%)
联营企业
精易迅 34.00 34.00 8,660,061.03 1,616,690.88 7,043,370.15 806,683.52 (319,756.96)注释9．长期股权投资
本期增减额（减
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额 期末账面余额少以“-”号填列）
精易迅 权益法 3,000,000.00 3,000,000.00 (108,717.37 ) 2,891,282.63合计 3,000,000.00 3,000,000.00 (108,717.37 ) 2,891,282.63
财务报表附注第34页
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财务报表附注
续：
本期计提减值
被投资单位持股比例（%）表决权比例（%）减值准备金额 本期现金红利准备金额
精易迅 34.00 34.00 --- --- ---
合计 34.00 34.00 --- --- ---
注释10．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计 91,363,757.22 7,348,103.63 382,730.86 98,329,129.99其中：房屋及建筑物 72,942,580.18 1,860,853.47 --- 74,803,433.65机器设备 10,501,093.25 3,075,060.10 28,000.00 13,548,153.35运输工具 3,337,131.00 6,610.00 316,908.72 3,026,832.28其他设备 4,582,952.79 2,405,580.06 37,822.14 6,950,710.71 --- --- 本期新增 本期计提 --- ---
二、累计折旧合计 8,917,647.45 55,228.00 2,450,766.14 70,491.29 11,353,150.30其中：房屋及建筑物 2,805,082.73 --- 906,170.12 --- 3,711,252.85机器设备 3,010,871.78 --- 731,096.82 5,320.00 3,736,648.60运输工具 1,147,167.57 --- 240,993.20 60,212.66 1,327,948.11其他设备 1,954,525.37 55,228.00 572,506.00 4,958.63 2,577,300.74三、固定资产账面净值
82,446,109.77 --- --- 86,975,979.69合计
其中：房屋及建筑物 70,137,497.45 --- --- 71,092,180.80机器设备 7,490,221.47 --- --- 9,811,504.75运输工具 2,189,963.43 --- --- 1,698,884.17其他设备 2,628,427.42 --- --- 4,373,409.97四、减值准备合计 --- --- --- ---
其中：房屋及建筑物 --- --- --- ---
机器设备 --- --- --- ---
运输工具 --- --- --- ---
其他设备 --- --- --- ---
五、固定资产账面价值
82,446,109.77 --- --- 86,975,979.69合计
其中：房屋及建筑物 70,137,497.45 --- --- 71,092,180.80机器设备 7,490,221.47 --- --- 9,811,504.75运输工具 2,189,963.43 --- --- 1,698,884.17
财务报表附注第35页
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财务报表附注
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额其他设备 2,628,427.42 --- --- 4,373,409.97本期计提折旧额 2,450,766.14元，本期新增折旧额 55,228.00系本期纳入合并的子公司的期初累计折旧。
本期无在建工程转入固定资产的金额。
期末无固定资产用于抵押或担保。
2．期末无暂时闲置的固定资产。
3.期末固定资产不存在可变现净值低于其账面价值的情况，故未计提固定资产减值准备。
注释11．无形资产
1.无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 3,928,720.56 186,758.03 --- 4,115,478.92 (1)专利权及专有技术 1,717,994.87 31,020.00 --- 1,749,014.87 (2)软件著作权 11,200.00 13,200.00 --- 24,400.00 (3)商标权 158,458.60 2,400.00 --- 160,858.60 (4)软件 2,041,067.09 140,138.03 --- 2,181,205.452.累计摊销合计 1,399,524.58 272,503.01 --- 1,672,027.92 (1)专利权及专有技术 109,994.96 89,350.18 --- 199,345.14 (2)软件著作权 7,333.56 1,239.98 --- 8,573.54 (3)商标权 79,705.28 13,138.92 --- 92,844.20 (4)软件 1,202,490.78 168,773.93 --- 1,371,265.043.无形资产账面净值合计 2,529,195.98 --- --- 2,443,451.00 (1)专利权及专有技术 1,607,999.91 --- --- 1,549,669.73 (2)软件著作权 3,866.44 --- --- 15,826.46 (3)商标权 78,753.32 --- --- 68,014.40 (4)软件 838,576.31 --- --- 809,940.414.减值准备合计 --- --- --- ---
(1)专利权及专有技术 --- --- --- ---
(2)软件著作权 --- --- --- ---
(3)商标权 --- --- --- ---
财务报表附注第36页
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
(4)软件 --- --- --- ---
无形资产账面价值合计 2,529,195.98 --- --- 2,443,451.00 (1)专利权及专有技术 1,607,999.91 --- --- 1,549,669.73 (2)软件著作权 3,866.44 --- --- 15,826.46 (3)商标权 78,753.32 --- --- 68,014.40 (4)软件 838,576.31 --- --- 809,940.41本期摊销额272,503.01元。
截至2014年6月30日，本公司无形资产不存在可变现净值低于其账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
2.公司开发项目支出
本期转出数
项目 期初余额 本期增加
确认为无形其他转
期末余额
计入当期损益
资产 出
开发支出 5,356,732.22 5,513,580.19 322,897.28 --- --- 10,547,415.13本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为94.14%；
注释12．长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少项目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因
装修费 3,454,154.60 758,508.00 660,714.09 --- 3,551,948.51 ---
合计 3,454,154.60 758,508.00 660,714.09 --- 3,551,948.51 ---
注释13．递延所得税资产和递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 407,352.22 371,709.96内部未实现利润 21,171.13 54,749.79可抵扣亏损 383,176.50 ---
小计 811,699.85 426,459.75
财务报表附注第37页
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2．未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
（1）可抵扣暂时性差异 --- 1,351.25（2）可抵扣亏损 437,666.23 2,833,846.66合计 437,666.23 2,835,197.913．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 2,583,822.80内部未实现利润 141,140.84可抵扣亏损 1,532,705.97小计 4,257,669.61注释14．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
投资款* --- 9,000,000.00预付长期资产款项 1,243,707.82 ---
合计 1,243,707.82 9,000,000.00*2013年10月23日，本公司与杨博智、杨林、王志强以及落地创意签订了《股权转让与增资协议》，本公司以现金 600万元受让落地创意 1/3的股权，并以现金 900万元对落地创意增资，增资完成后，本公司合计持有落地创意60%的股权。公司于2013年11月支付了900万元增资款，于2014年1月支付了400万元股权转让款，剩余200万元于协议签订生效后第二个会计年度完成后60日内根据协议约定业绩完成情况结算。
注释15．资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 2,293,610.92 136,201.64 --- --- 2,429,,812.56存货跌价准备 154,010.24 --- --- --- 154,010.24合计 2,447,621.16 136,201.64 --- --- 2,583,822.80注释16．短期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 50,000,000.00 ---
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项目 期末余额 期初余额
合计 50,000,000.00 ---
注释17．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,065,652.45 1,907,271.00合计 5,065,652.45 1,907,271.00下一会计期间将到期的票据金额5,065,652.45元。
注释18．应付账款
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 22,822,424.99 23,235,876.031-2年（含2年） 6,172,370.25 450,700.262-3年（含3年） 38,771.08 30,082.903年以上 40,600.00 40,600.00合计 29,074,166.32 23,757,259.191．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．期末余额中账龄超过一年的大额应付账款明细如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
第一名 2,244,229.17 1-2年 未到付款期
第二名 682,845.53 1-2年 未到付款期
第三名 385,941.82 1-2年 未到付款期
第四名 308,615.04 1-2年 未到付款期
第五名 260,570.14 1-2年 未到付款期
合计 3,882,201.70
财务报表附注第39页
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财务报表附注
注释19．预收款项
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 13,572,779.95 20,013,630.841-2年（含2年） 131,500.00 207,120.002-3年（含3年） 43,040.00 272,420.003年以上 316,430.00 85,000.00合计 14,063,749.95 20,578,170.841．期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无预收关联方款项
3．期末余额无账龄超过一年的大额预收款项。
注释20．应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴
8,151,450.04 1,350,3681.71 19,713,244.73 1,941,887.02（2）职工福利费 ---
211,249.30 208,648.38 2,600.92（3）社会保险费 --- 2,693,313.30 2,683,919.80 9,393.50（4）住房公积金 82,060.54 504,625.48 585,666.02 1,020.00（5）工会经费和职工教育经费 --- --- --- ---
合计 8,233,510.58 16,912,869.79 23,191,478.93 1,954,901.44期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
注释21．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 297,205.89 18,117.03城建税 755,402.25 545,191.44房产税 492,362.42 492,362.42企业所得税 60,536.39 18,576.61个人所得税 98,803.25 29,827.79印花税 10,738.86 4,979.30教育费附加 539,844.98 389,160.40堤防费 217,595.08 156,598.00营业税 16,799.63 ---
合计 2,489,288.75 1,654,812.99
财务报表附注第40页
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注释22．应付利息
项目 期末余额 期初余额
武汉市2012年度第一期集合票据 2,275,000.00 325,000.00合计 2,275,000.00 325,000.00应付利息说明： 2012年本公司联合武汉精测电子技术有限公司以及武汉盛帆电子股份有限公司发行《武汉市科技型中小企业2012年度第一期集合票据（科技之春）》，票面金额6,000万元，票面利率6.5%，根据计息期限，本期应计提6个月利息共计1,950,000.00元，累计应支付利息2,275,000.00元,其中上年利息325,000.00元未支付，本年2,275,000.00元未支付。
注释23．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 2,865,294.83 385,004.241-2年（含2年） 187,256.00 186,750.002-3年（含3年） --- 26,275.00合计 3,052,550.83 598,029.241．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．期末余额无账龄超过一年的大额其他应付款。
4．期末余额中金额较大的其他应付款明细如下：
单位名称 余额 款项性质
第一名 900,000.00 设备押金第二名 355,060.00 租房保证金第三名 262,797.50 租房保证金第四名 352,500.18 预提房租费合计 1,870,357.68
财务报表附注第41页
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注释24．应付债券
项目 期末余额 期初余额
武汉市2012年度第一期集合票据 59,332,922.29 58,579,431.73合计 59,332,922.29 58,579,431.73注释25．其他非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 299,034.30 326,098.38合计 299,034.30 326,098.38根据《武汉市科技局关于下达2011年十大科技产业化专项项目的通知》（武科计[2011]54号文件）规定，公司2011年收到与资产相关政府补助44万元，已全部用于购买固定资产，并按资产使用年限摊销计入当期损益，见注释37政府补助明细注释7。
注释26．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
公积
期末余额发行 送
金转 其他 小计
新股 股
股
1．有限售条件股
份
(1)国家持股 --- --- --- --- --- --- ---(2)国有法人持股 --- --- --- --- --- --- ---(3)其他内资持股 48,342,150.00 --- --- --- (14,605,038.00) (14,605,038.00) 33,737,112.00其中：
境内法人持股 2,600,000.00 --- --- (650,000.00) (650,000.00) 1,950,000.00境内自然人持股 45,742,150.00 --- --- (13,955,038.00) (13,955,038.00) 31,787,112.00有限售条件股份
48,342,150.00 --- --- --- (14,605,038.00) (14,605,038.00) 33,737,112.00合计
2．无限售条件流
通股份
(1).人民币普通
21,657,850.00 --- --- --- 14,605,038.00 14,605,038.00 36,262,888.00股
(2)境内上市的外
--- --- --- --- --- --- ---资股
(3)境外上市的外
--- --- --- --- --- --- ---资股
(4)其他 --- --- --- --- --- --- ---
财务报表附注第42页
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财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
公积
期末余额发行 送
金转 其他 小计
新股 股
股
无限售条件流通
21,657,850.00 --- --- --- 14,605,038.00 14,605,038.00 36,262,888.00股份合计
合计 70,000,000.00 --- --- --- --- --- 70,000,000.00注释27．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 139,042,478.76 --- --- 139,042,478.76合计 139,042,478.76 --- --- 139,042,478.76注释28．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 8,321,318.16 --- --- 8,321,318.16合计 8,321,318.16 --- --- 8,321,318.16注释29．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 70,759,240.24 ---
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）* --- ---
调整后期初未分配利润 70,759,240.24 ---
加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,217,745.99 ---
减：提取法定盈余公积 --- 母公司净利润的10%
提取任意盈余公积 --- ---
应付普通股股利* 1,400,000.00 ---
转作股本的普通股股利 --- ---
期末未分配利润 76,576,986.23
*系2014年5月16日召开的2013年年度股东大会通过的2013年度利润分配方案：以现有股本70,000,000股为基数，向全体股东每10股派0.2元人民币，共计派送现1,400,000.00元。
注释30．营业收入和营业成本
财务报表附注第43页
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1．营业收入、营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 90,831,825.18 81,872,492.54其中：主营业务收入 84,212,373.91 78,242,789.61其他业务收入 6,619,451.27 3,629,702.93营业成本 56,968,402.57 48,752,269.34其中：主营业务成本 52,291,749.12 45,768,133.87其他业务成本 4,676,653.45 2,984,135.472．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
X-Y轴系列 22,787,672.20 15,079,534.02 37,258,767.78 22,443,446.91振镜及雕花系列 28,778,967.04 16,256,124.75 16,520,258.81 9,651,586.46裁床系列 7,078,208.75 3,574,870.24 10,010,805.65 4,450,374.78金属激光系列 18,172,706.56 12,415,768.66 10,436,223.13 5,901,013.063D打印及其他 7,394,819.36 4,965,451.45 4,016,734.24 3,321,712.66合计 84,212,373.91 52,291,749.12 78,242,789.61 45,768,133.873．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 22,684,702.01 16,205,721.46
28,525,299.14 19,342,879.81华南地区 11,860,922.32 6,988,246.36 2,946,196.58 2,031,092.53华中地区 5,248,871.83 2,768,199.72 6,029,230.77 4,013,914.30西北地区 3,986,911.40 3,177,247.64 3,119,791.58 1,899,299.75东北地区 96,581.21 60,842.25 699,794.87 413,645.57西南地区 285,353.92 167,847.30 277,692.31 99,825.62华北地区 2,762,136.84 1,803,522.95 578,413.55 365,740.27国外 37,286,894.38 21,120,121.44 36,066,370.81 17,601,736.02合计 84,212,373.91 52,291,749.12 78,242,789.61 45,768,133.874．公司前五名客户的营业收入情况
财务报表附注第44页
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客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 2,858,805.43 3.15
第二名 2,767,983.14 3.05
第三名 2,205,128.21 2.42
第四名 1,888,788.83 2.08
第五名 1,461,538.46 1.61
合计 11,182,244.07 12.31
注释31．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 16,799.63 --- 租金收入的5%
城市维护建设税 222,271.98 41,317.33流转税及免抵税额的7%教育费附加（地方教育费 流转税及免抵税额的
159,572.01 29,512.4
附加） 3%、2%
堤防费 60,486.31 11,610.08 流转税的2%
其他 5,940.44 ---
合计 465,070.37 82,439.81
注释32．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 4,997,874.76 3,830,165.01展览费 1,983,945.02 1,544,395.28运杂费 1,417,645.72 915,319.38差旅费 1,942,724.10 1,567,267.48报关杂费 717,480.98 692,722.15其他 2,308,760.00 3,359,930.86合计 13,368,430.58 11,909,800.16
财务报表附注第45页
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注释33．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 3,986,078.09 2,153,188.66办公费
404,135.93 362,069.67折旧费
1,139,937.23 925,686.20咨询、设计费
733,244.00 636,541.51长期待摊费用摊销
605,078.09 549,698.68研发费用
461,955.78 4,032,776.27无形资产摊销
272,503.01 148,641.46其他
2,648,664.07 2,053,853.75合计 10,251,596.20 10,862,456.20注释34．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,703,490.56 2,701,924.98减：利息收入 645,700.43 659,758.13汇兑损益 (90,803.73) 391,424.13其他 43,353.68 (44,283.93)合计 2,010,340.08 2,389,307.05注释35．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 136,201.64 425,390.84合计 136,201.64 425,390.84注释36．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
按权益法核算的投资收益 (108,717.37) ---
理财产品收益 633,786.77 437,163.97合计 525,069.40 437,163.972．企业按权益法核算的长期股权投资收益为(108,717.37)元。
财务报表附注第46页
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注释37．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 --- 2,706.55 ---
其中：处置固定资产利得 --- 2,706.55 ---
政府补助 143,864.08 830,000.00 143,864.08增值税退税 --- 132,852.77 ---其他 798.97 --- 798.97合计 144,663.05 965,559.32 144,663.051．政府补助明细
项目 本期发生额 说明
市财政出口专项预算内区域资金*12 50,000.00 与收益相关
稳定就业岗位补贴*1 66,800.00 与收益相关
十大科技产业化专项项目补助*3 27,064.08 与资产相关
合计 143,864.08
*1、根据中小企业国际市场开拓资金相关政策，2014年3月获得市财政局“2013年度中小企业国际市场开拓资金”补贴50,000.00元。
*2、根据武汉市人力资源和社会保障局、武汉市财政局下发的《武汉市关于支持企业开展职工培训稳定就业岗位补贴实施办法的通知》（武人社发[2013]59号），公司收到稳岗补贴款66,800.00元。
*3、根据市科技局下发的《关于下达2011年十大科技产业化专项项目的通知》（武科计[2011]54号文件）规定，公司2011年获得44万元与资产相关的补助，该部分专项款已全部用于购买固定资产，本期结转营业外收入27,064.80元。
注释38．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 92,239.57 --- 92,239.57其中：固定资产处置损失 92,239.57 --- 92,239.57对外捐赠 --- 300,000.00 ---
其他 5208.96 20,846.62 5208.96
财务报表附注第47页
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计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
合计 97,448.53 320,846.62 97,448.53注释39．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,677,005.09 1,379,303.80递延所得税调整 (385,240.10) ---
合计 1,291,764.99 1,379,303.80注释40．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1．计算结果
本期数 上期数
报告期利润
稀释每股收 基本每股收 稀释每股收基本每股收益
益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.1031 0.1031 0.1014 0.1014扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.0942 0.0942 0.0880 0.0880股东的净利润（Ⅱ）
2．每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 7,217,745.99 7,098,372.53扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 622,544.94 646,550.57股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 6,595,201.05 6,451,821.96通股股东的净利润
期初股份总数 4 70,000,000.00 35,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分
5 --- 35,000,000.00配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股 6 --- ---
财务报表附注第48页
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财务报表附注
项目 序号 本期数 上期数
份数
6 --- ---
6 --- ---
7 --- ---
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7 --- ---
起至报告期年末的月份数
7 --- ---
报告期因回购等减少的股份数 8 --- ---
减少股份下一月份起至报告期年末的月
9 --- ---
份数
报告期缩股数 10 --- ---
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 70,000,000.00 70,000,000.00÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
外的普通股加权平均数（Ⅰ） 13 70,000,000.00 70,000,000.00注：（若无需调整，直接填列上一行金额）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.1031 0.1014
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.0942 0.0880
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16 --- ---
及其他影响因素
所得税率 17 --- ---
转换费用 18 --- ---
可转换公司债券、认股权证、股份期权等
19 --- ---
转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） (100%-17)]÷(13+ 0.1031 0.1014
19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） ×(100%-17)]÷(12 0.0942 0.0880
+19)
注释41．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注第49页
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项目 本期金额
政府补助 116,800.00银行利息 645,700.43其他 1,320,441.97合计 2,082,942.402．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
销售费用 8,048,668.64管理费用 3,796,895.50手续费 43,353.68其他 121,755.39合计 12,010,673.213．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
票据及信用证等保证金 1,907,393.92合计 1,907,393.924．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
票据及信用证等保证金 3,134,165.23合计 3,134,165.23注释42．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 6,912,302.67加：资产减值准备 136,201.64
财务报表附注第50页
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项目 本期金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,450,766.14无形资产摊销 272,503.01长期待摊费用摊销 660,714.09处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
92,239.57（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） ---
财务费用（收益以“－”号填列） 2,703,490.56投资损失（收益以“－”号填列） (525,069.40 )递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (385,240.10)递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） ---
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,769,572.45经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (8,263,512.71 )经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） (2,601,117.55 )其 他
经营活动产生的现金流量净额 3,222,850.372、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 ---
一年内到期的可转换公司债券 ---
融资租入固定资产 ---
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 172,458,912.68减：现金的期初余额 105,160,665.17加：现金等价物的期末余额 ---
减：现金等价物的期初余额 ---
现金及现金等价物净增加额 67,298,247.512．现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现金 172,458,912.68 105,160,665.17其中：库存现金 163,415.51 55,653.56
财务报表附注第51页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的银行存款 172,295,497.17 105,105,011.61可随时用于支付的其他货币资金 --- ---
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 172,458,912.68 105,160,665.17六、关联方及关联交易
(一)本企业存在控制关系的关联方
本公司最终控制方 与本公司的关系
梁伟 本公司之控股股东/董事长
本报告期内，公司实际控制人梁伟所持股份比例为54.85%。
(二)本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况。
(三)本企业的联营企业情况详见附注五、注释8对联营企业投资。
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
武汉金盛通投资管理有限公司（“金盛通”） 本公司之股东 68232655-X
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕梁伟、岳萍芳* 本公司 60,000,000.00 2012.11.14 2017.11.14 否
梁伟* 本公司 1600万股权 无限连带责任保证 否
财务报表附注第52页
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财务报表附注
关联担保情况说明：
*2012年11月，本公司发行了《武汉市科技型中小企业2012年度第一期集合票据（科技之春）》，募集资金总额1亿，本公司是本期集合票据联合发行人之一，起息日2012年11月14日，募集资金6000万元，证券期限3年，由深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司提供不可撤销连带责任保证，梁伟、岳萍芳提供质押反担保，担保期限自本合同签订之日起至债务履行期届满之日起另加两年。
梁伟以其持有本公司 800万元股提供质押反担保，每股质押股票设定补仓线为人民币12元，当股票连续5个交易日收盘价均低于人民币12元时，出质人承诺5个工作日内增加质押股票或相应的保证金到人民币9,600万元以上。因公司以2012年末总股本35,000,000.00股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，故梁伟提供的质押反担保股票为1,600万元股。
七、或有事项
(一)未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）德阳恒达灯具制造有限公司起诉本公司违反合同，要求退回货款 38.90万元并赔偿其损失15.56万元，一审中原告撤回赔偿损失的请求，四川省中江县人民法院判决本公司退回货款38.90万元，本公司已提起反诉，二审于2014年7月29日开庭，截止本财务报表批准报出日，案件尚未宣判。
（2）卢智勇2014年5月起诉本公司违反与其2010年4月签订的购销合同中未提供约定的产品，要求本公司退回货款42万元及赔偿其损失8万元，庭审中双方提供的《购销合同》并未约定原告所述本公司承诺提供的的产品，且合同履行已超过4年，已超过法律规定的质量异议期。截止本财务报表批准报出日，案件尚在审理中。
（3）2014年4月1日，河北南皮利达金属制品有限公司起诉本公司之控股子公司武汉唯拓光纤有限公司（以下简称“武汉唯拓”）产品质量有问题，诉请武汉唯拓退回其预付款64.5万元并赔偿损失25.36万元，庭审中变更为赔偿损失35万元，庭审中武汉唯拓提供了调试完毕成功打样的视频及相片，证明产品符合合同约定并无质量问题。武汉唯拓反诉要求原告支付剩余货款并支付逾期付款违约金。原告申请了质量鉴定，目前法院正在征询鉴定机构。截止本财务报表批准报出日，案件尚在审理中。
经对上述诉讼事项进行分析，公司不需对其可能发生的损失确认预计负债。
(二)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
财务报表附注第53页
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财务报表附注
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕
本公司*1 光谷茂和 2,100,000.00 2013.11.14 2017.11.14 否
本公司*2 奥众风机 250,600.00 2014.6.26 2017.6.26 否
*1为扩大公司产品销售，金运激光向招商银行申请买方信贷授信额度 2,700万元以开展买方信贷销售业务。2013年 11月 14日，光谷茂和与招商银行股份有限公司武汉循礼支行签订了210万元整的借款合同，借款期限为2013年11月15日至2015年11月15日，年利率为7.995%，此项贷款为买方信贷贷款，只能用于向本公司购买设备产品及服务。本借款由本公司提供不可撤销连带责任保证，并提供420,000.00元的保证金作为质押担保，担保期限自本合同签订之日起至债务履行期届满之日起另加两年。
*22014年6月26日，奥众风机和与招商银行股份有限公司武汉循礼支行签订了25.06万元整的借款合同，借款期限为2014年6月24日至2015年6月24日，此项贷款为买方信贷贷款，只能用于向本公司购买设备产品及服务。本借款由本公司提供不可撤销连带责任保证，并提供50,120.00元的保证金作为质押担保，担保期限自本合同签订之日起至债务履行期届满之日起另加两年。
八、承诺事项
（一）重大承诺事项
1、截止2014年6月30日，已签订的正在或准备履行的租赁合同主要为厂房及办事处、子公司办公场所的租赁，财务影响金额为10,769,552.85元。
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 3,375,759.321-2年（含2年） 3,308,535.522-3年（含3年） 2,963,247.683年以上 1,122,010.33合计 10,769,552.852、签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
(1)2013年4月，本公司与武汉拓普银光电技术有限公司签订战略合作协议，共同出资设立销售公司武汉金运拓普银光电技术有限公司，本公司现金出资 51万元，截止 2014年6月30日，款项还未缴付；
财务报表附注第54页
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财务报表附注
(2)2013年10月，本公司与杨博智、杨林以及王志强签订股权转让与增资协议，以现金600万元受让落地创意1/3的股权，截止2014年6月30日，款项尚剩余200万元未缴付。
除存在上述或有事项外，截止2014年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
（二）前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺履行事项。
九、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的日后事项。
十、其他重要事项说明
本公司上期数据未经审计。
十一、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
比例
金额 金额 比例（%）（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
9,436,088.89 22.80 --- ---
账款
按组合计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---
账龄分析法 31,955,937.40 77.20 2,134,799.18 6.68
组合小计 31,955,937.40 77.20 2,134,799.18 6.68
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
--- --- --- ---
应收账款
合计 41,392,026.29 100.00 2,134,799.18 5.16
财务报表附注第55页
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财务报表附注
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
2,019,278.98 6.77 --- ---
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 27,811,672.46 93.23 2,136,280.27 7.68
组合小计 27,811,672.46 93.23 2,136,280.27 7.68
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
--- --- --- ---
的应收账款
合计 29,830,951.44 100.00 2,136,280.27 7.16
应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||期初余额||||
|账龄||账面余额||||账面余额||||
||||||坏账准备||||坏账准备|
|||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|1年以内（含1年|）|27,453,787.37|66.33||823,613.62|23,447,022.11|78.61||703,410.66|
|1－2年（含2年）||3,149,177.00|7.61||472,376.55|2,372,937.32|7.95||355,940.60|
|2－3年（含3年）||1,028,328.04|2.48||514,164.02|1,829,568.04|6.13||914,784.02|
|3年以上||324,644.99|0.78||324,644.99|162,144.99|0.54||162,144.99|
|合计||31,955,937.40|77.20||2,134,799.18|27,811,672.46|93.23||2,136,280.27|

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由
武汉唯拓 7,842,535.98 --- --- 子公司
扬州环宇 1,036,859.05 --- --- 子公司
上海金萃 150,193.86 --- --- 子公司
东莞金运 406,500.00 --- --- 子公司
合计 9,436,088.89 --- ---
3．本报告期无实际核销的应收账款。
4．应收账款金额前五名单位情况
财务报表附注第56页
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财务报表附注
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)
第一名 控股子公司 7,842,535.98 1年以内 18.95
第二名
第三方 2,620,000.00 1年以内 6.33
第三名 第三方 2,202,000.00 1年以内 5.32
第四名 第三方 1,395,000.00 1年以内 3.37
第五名 第三方 1,250,507.77 1年以内 3.02
5．应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
武汉唯拓 子公司 7,842,535.98 18.95
扬州环宇 子公司 1,036,859.05 2.50
上海金萃 子公司 150,193.86 0.37
东莞金运 子公司 406,500.00 0.98
合计 9,436,088.89 22.80
6．期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移。
7．期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
注释2．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|种 类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||
||6,886,517.96|75.15||---|---||
|他应收款|||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||
|账龄分析法|2,271,522.63|24.79||111,401.19|4.90||
|组合小计|2,271,522.63|24.79||111,401.19|4.90||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
||6,249.54|0.06||---|---||
|的其他应收款|||||||
|合 计|9,164,290.13|100.00||111,401.19|1.22||

财务报表附注第57页
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财务报表附注
（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其||||||
||6,430,000.00|65.79||---|---|
|他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|账龄分析法|3,343,630.50|34.21||133,414.43|3.99|
|组合小计|3,343,630.50|34.21||133,414.43|3.99|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
||---|---||---|---|
|的其他应收款||||||
|合计|9,773,630.50|100.00||133,414.43|1.37|

其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||期初余额||||
|账龄||账面余额||||账面余额||||
||||||坏账准备||||坏账准备|
|||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|1年以内（含1年|）|2,114,489.63|23.07||63,434.69|3,181,597.50|32.55||95,447.93|
|1－2年（含2年）||123,000.00|1.34||18,450.00|123,000.00|1.26||18,450.00|
|2－3年（含3年）||9,033.00|0.10||4,516.50|39,033.00|0.40||19,516.50|
|3年以上||25,000.00|0.28||25,000.00|---|---||---|
|合计||2,271,522.63|24.79||111,401.19|3,343,630.50|34.21||133,414.43|

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由
关联方不计武汉唯拓 6,408,500.00 --- ---
提
关联方不计
武汉斯利沃 6,249.54 --- ---
提
财务报表附注第58页
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2014年1-6月
财务报表附注
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由
出口退税款 478,017.96 --- --- 不计提
合计 6,892,767.50
3．本报告期无核销的其他应收款。
4．本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应与本公司关
单位名称 性质或内容 金额 年限 收款总额系
的比例(%)1年以内、1-2
武汉唯拓 子公司 往来款 6,408,500.00 69.90
年
聂金萍 公司员工 备用金 269,022.00 1年以内 2.93
1年以内、1-2
彭军 公司员工 备用金 248,000.00 2.71
年
武汉我徍汽车租赁
第三方 租车押金 180,000.00 1年以内 1.96
有限公司
上实环境控股（武
第三方 租房押金 144,000.00 1年以内 1.57
汉）有限公司
6．其他应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)武汉唯拓 子公司 6,408,500.00 69.90
武汉斯利沃 子公司 6,249.54
合计 6,414,749.54 69.90
7．期末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
8．期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
注释3．长期股权投资
初始投资成 本期增减额（减
被投资单位 核算方法 期初账面余额 期末账面余额
本 少以“-”号填列）
盛兴业软件 成本法 500,000.00 500,000.00 --- 500,000.00武汉唯拓 成本法 510,000.00 510,000.00 --- 510,000.00金运万隆 成本法 3,060,000.00 3,060,000.00 (3,060,000.00) ---
财务报表附注第59页
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财务报表附注
初始投资成 本期增减额（减
被投资单位 核算方法 期初账面余额 期末账面余额
本 少以“-”号填列）
诸暨金运 成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 --- 1,800,000.00扬州环宇 成本法 510,000.00 510,000.00 --- 510,000.00武汉赛凡 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 --- 4,500,000.00东莞金运 成本法 510,000.00 510,000.00 --- 510,000.00辽宁金之运 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 --- 5,100,000.00上海金萃 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00武汉斯利沃 成本法 510,000.00 510,000.00 --- 510,000.00落地创意 成本法 13,000,000.00 --- 13,000,000.00 13,000,000.00精易迅 权益法 3,000,000.00 3,000,000.00 (108,717.37) 2,891,282.63合计 43,000,000.00 30,000,000.00 9,831,282.63 39,831,282.63续：
持股比例 表决权比例 本期计提减值
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利
（%） （%） 准备金额
盛兴业软件 100 100 --- --- 无
武汉唯拓 51 51 --- --- 无
金运万隆 51 51 --- --- 无
诸暨金运 90 90 --- --- 无
扬州环宇 51 51 --- --- 无
武汉赛凡 90 90 --- --- 无
东莞金运 51 51 --- --- 无
辽宁金之运 51 51 --- --- 无
上海金萃 100 100 --- --- 无
武汉斯利沃 51 51 --- --- 无
落地创意 60 60 --- --- 无
精易迅 34 34 --- --- 无
合计 --- ---
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 85,811,718.76 82,077,251.62其中：主营业务收入 74,404,356.02 78,414,114.40其他业务收入 11,407,362.74 3,663,137.22营业成本 56,623,793.00 50,729,156.13
财务报表附注第60页
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项目 本期发生额 上期发生额
其中：主营业务成本 47,133,059.48 47,682,874.14其他业务成本 9,490,733.52 3,046,281.992．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
X-Y轴系列 22,774,891.01 15,450,938.61
37,258,767.78 24,003,446.91振镜及雕花系列 31,478,525.50 19,434,090.69 16,520,258.81 9,751,586.46裁床系列 7,078,208.75 3,574,870.24 10,010,805.65 4,550,374.78金属激光系列 12,892,132.45 8,580,428.31 10,607,547.92 6,091,013.063D打印及其他 180,598.31 92,731.63 4,016,734.24 3,286,452.93合计 74,404,356.02 47,133,059.48 78,414,114.40 47,682,874.143．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 21,722,290.61 16,341,227.34 28,525,299.14 19,342,879.81华南地区 11,374,102.60 7,017,643.63 2,946,196.58 2,031,092.53华中地区 2,274,401.73 1,496,159.27 6,029,230.77 4,515,654.57西北地区 166,068.37 116,889.44 3,291,116.37 2,332,299.75东北地区 96,581.21 60,842.25 699,794.87 523,645.57西南地区 136,324.79 105,079.79 277,692.31 99,825.62华北地区 1,347,692.33 875,096.32 578,413.55 365,740.27国外 37,286,894.38 21,120,121.44 36,066,370.81 18,471,736.02合计 74,404,356.02 47,133,059.48 78,414,114.40 47,682,874.144．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 4,977,142.74 5.80
第二名 2,858,805.43 3.34
第三名 2,663,116.24 3.10
第四名 2,370,019.91 2.76
财务报表附注第61页
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财务报表附注
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第五名 2,205,128.21 2.57
合计 15,074,212.53 17.57
注释5．投资收益
1．投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 (108,717.37) ---
处置长期股权投资产生的投资收益 (381,424.31) ---
理财产品收益 633,786.77 437,163.97合计 143,645.09 437,163.972．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
金运万隆 (381,424.31) --- 注销清算
合计 (381,424.31) ---
注释6．现金流量表补充资料
项目 本期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 8,270,805.70加：资产减值准备 (23,494.33)固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,944,049.12无形资产摊销 266,869.66长期待摊费用摊销 553,340.52处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） ---
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） ---
财务费用（收益以“－”号填列） 2,703,490.56投资损失（收益以“－”号填列） (143,645.09)递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,524.14递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） ---
存货的减少（增加以“－”号填列） 12,900,153.98经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (8,848,852.65)经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） (3,571,250.60)其他
财务报表附注第62页
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财务报表附注
项目 本期金额
经营活动产生的现金流量净额 14,054,991.012.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 ---
一年内到期的可转换公司债券 ---
融资租入固定资产 ---
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 159,200,470.19减：现金的期初余额 85,421,531.23加：现金等价物的期末余额 ---
减：现金等价物的期初余额 ---
现金及现金等价物净增加额 73,778,938.96十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 (92,239.57)
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
143,864.08
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
---
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 633,786.77
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 ---
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (4,409.99)
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
所得税影响额 (92,444.53)
少数股东权益影响额（税后） 33,988.18
合计 622,544.94
（二）净资产收益率及每股收益：
财务报表附注第63页
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加权平均净资产收益率
每股收益
报告期利润
（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.47% 0.1031 0.1031扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.26% 0.0942 0.0942股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率% 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
本期取得借款 5000万元及收回国债逆货币资金 177,098,827.34 1 08,523,688.51 63.19
回购投资
主要为本期产品结构变化，期末雕绣产应收账款 35,259,991.27 26,762,277.19 31.75
品销量增加以及信用政策放宽所致
其他流动资产 2,229,272.60 25,917,718.55 (91.40)理财产品成本本期收回所致
在3D打印、云平台、射频及激光熔覆开发支出 10,547,415.13 5,356,732.22 96.90
方面的研发投入增加
其他非流动资产 1,243,707.82 9,000,000.00 (86.18)期初系上年度支付的落地创意投资款
短期借款 50,000,000.00 0.00 100.00本期取得短期借款
应付票据 5,065,652.45 1,907,271.00 165.60期末票据未到期支付所致
应付账款 29,074,166.32 23,757,259.19 22.38期末订单增加，备货量增加
预收款项 14,063,749.95 20,578,170.84 (31.66)期初预收款本期已实现销售
应付职工薪酬 1,954,901.44 8,233,510.58 (76.26)期初包含的年终奖本期发放
营业税金及附加 465,070.37 82,439.81 464.13本期出口免抵额增加附加税增加
本期支付贷款利息增加和集合票据利财务费用 2,010,340.08 2,389,307.05 (15.86)
息
资产减值损失 136,201.64 425,390.84 (67.98)相比上期往来款减少，坏账准备减少
投资收益 525,069.40 437,163.97 20.11主要为理财产品取得
营业外支出 97,448.53 320,846.62 (69.63)主要因为上期对外捐赠
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事【董事会】于2014年8月18日批准报出。
武汉金运激光股份有限公司（公章）
二〇一四年八月十八日
财务报表附注第64页