深圳市同心小额再贷款有限公司审计报告
信会师报字[2018]第 ZI10503号
深圳市同心小额再贷款有限公司
审计报告
（2017年01月01日至2018年03月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-3二、 财务报表
合并资产资产负债表和母公司资产负债表 1-4合并利润表和母公司利润表 5-6合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-56三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2018]第ZI10503号深圳市同心小额再贷款有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市同心小额再贷款有限公司（以下简称“同心再贷”）财务报表，包括 2017年 12月 31日、2018年 3月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年 1-3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同心再贷 2017年 12月 31日、2018年 3月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度、2018年 1-3月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层对财务报表的责任
同心再贷管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估同心再贷的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
审计报告第1页
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对同心再贷持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截止审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致同心再贷不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
审计报告第2页
（此页无正文）
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 2018年 5月 29日
审计报告第3页
深圳市同心小额再贷款有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注五|2018年3月31日|2017年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|303,570,794.44|29,077,829.57|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|11,470,798.75|4,057,568.75|
|应收账款|（三）|95,463.91||
|贷款|（四）|1,842,390,000.00|2,069,100,000.00|
|预付款项|（五）|426,684.87|558,822.42|
|应收利息|（六）|8,542,534.02|9,154,944.74|
|应收股利||||
|其他应收款|（七）|269,892.76|2,497,262.76|
|存货||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|131,468,361.09|66.26|
|流动资产合计||2,298,234,529.84|2,114,446,494.50|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|（九）|5,000,000.00|5,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（十）|326,068.96|358,876.30|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产|（十一）|1,733.37|2,133.36|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十二）|92,759.58|63,564.92|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||5,420,561.91|5,424,574.58|
|资产总计||2,303,655,091.75|2,119,871,069.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
深圳市同心小额再贷款有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|2018年3月31日|2017年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|（十三）|420,000,000.00|370,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融||||
|负 债衍 生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十四）||182,656.84|
|预收款项|（十五）|1,306,392.72|1,223,356.46|
|应付职工薪酬|（十六）|166,760.57|1,130,601.55|
|应交税费|（十七）|38,002,669.98|36,497,232.31|
|应付利息|（十八）|1,283,945.49|1,192,003.42|
|应付股利||||
|其他应付款|（十九）|700,216,447.62|600,061,503.62|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,160,976,216.38|1,010,287,354.20|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||1,160,976,216.38|1,010,287,354.20|
|所有者权益：||||
|实收资本|（二十）|1,000,000,000.00|1,000,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十一）|27,027,674.04|27,027,674.04|
|未分配利润|（二十二）|115,453,216.51|82,357,671.42|
|归属于母公司所有者权益合计||1,142,480,890.55|1,109,385,345.46|
|少数股东权益||197,984.82|198,369.42|
|所有者权益合计||1,142,678,875.37|1,109,583,714.88|
|负债和所有者权益总计||2,303,655,091.75|2,119,871,069.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
深圳市同心小额再贷款有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注十三|2018年3月31日|2017年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||295,437,384.25|13,220,001.43|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|贷款||1,842,390,000.00|2,069,100,000.00|
|预付款项||338,484.87|193,566.01|
|应收利息||8,542,534.02|9,154,944.74|
|应收股利||||
|其他应收款|（一）|122,262.76|2,497,262.76|
|存货||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||131,300,000.00|66.26|
|流动资产合计||2,278,130,665.90|2,094,165,841.20|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||5,000,000.00|5,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（二）|19,800,000.00|19,800,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||326,068.96|358,876.30|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产||1,733.37|2,133.36|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||281.48|31,531.48|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||25,128,083.81|25,192,541.14|
|资产总计||2,303,258,749.71|2,119,358,382.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
深圳市同心小额再贷款有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十三|2018年3月31日|2017年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||420,000,000.00|370,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|||182,656.84|
|预收款项||1,306,392.72|1,066,666.68|
|应付职工薪酬||166,760.57|1,130,601.55|
|应交税费||37,760,209.98|36,178,177.27|
|应付利息||1,283,945.49|1,192,003.42|
|应付股利||||
|其他应付款||700,061,047.62|600,061,503.62|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,160,578,356.38|1,009,811,609.38|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||1,160,578,356.38|1,009,811,609.38|
|所有者权益：||||
|实收资本||1,000,000,000.00|1,000,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||27,027,674.04|27,027,674.04|
|未分配利润||115,652,719.29|82,519,098.92|
|所有者权益合计||1,142,680,393.33|1,109,546,772.96|
|负债和所有者权益总计||2,303,258,749.71|2,119,358,382.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
深圳市同心小额再贷款有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|2018年1-3月|2017年度|
|一、营业总收入||79,128,761.93|194,860,385.27|
|其中：营业收入|（二十三）|79,128,761.93|194,860,385.27|
|二、营业总成本||35,578,719.58|87,964,987.64|
|其中：营业成本|（二十三）|36,209,839.13|66,527,223.04|
|税金及附加|（二十四）|497,530.52|1,370,375.47|
|销售费用|（二十五）|371,029.59|2,169,576.51|
|管理费用|（二十六）|526,769.65|3,729,415.39|
|财务费用|（二十七）|-14,413.73|-169,831.15|
|资产减值损失|（二十八）|-2,012,035.58|14,338,228.38|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（二十九）|518,701.35|16,088,980.76|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||44,068,743.70|122,984,378.39|
|加：营业外收入|（三十）|64,550.29|5,525.44|
|减：营业外支出|（三十一）||3,811.00|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||44,133,293.99|122,986,092.83|
|减：所得税费用|（三十二）|11,038,133.50|31,461,263.22|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||33,095,160.49|91,524,829.61|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||33,095,160.49|91,524,829.61|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||-384.60|-1,630.58|
|2．归属于母公司股东的净利润||33,095,545.09|91,526,460.19|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||33,095,160.49|91,524,829.61|
|归属于母公司股东的综合收益总额||33,095,545.09|91,526,460.19|
|归属于少数股东的综合收益总额||-384.60|-1,630.58|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
深圳市同心小额再贷款有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十三|2018年1-3月|2017年度|
|一、营业收入|（三）|72,349,388.84|191,303,452.18|
|减：营业成本|（三）|29,680,266.45|63,018,505.04|
|税金及附加||528,883.91|1,334,234.52|
|销售费用||371,029.59|2,169,576.51|
|管理费用||526,769.65|3,723,964.56|
|财务费用||-11,473.26|-154,731.25|
|资产减值损失||-2,415,000.00|14,124,672.13|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四）|445,078.11|16,088,980.76|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||44,113,990.61|123,176,211.43|
|加：营业外收入||64,550.29|5,525.44|
|减：营业外支出|||3,811.00|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||44,178,540.90|123,177,925.87|
|减：所得税费用||11,044,920.53|31,490,038.18|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||33,133,620.37|91,687,887.69|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||33,133,620.37|91,687,887.69|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||33,133,620.37|91,687,887.69|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
深圳市同心小额再贷款有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|2018年1-3月|2017年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||42,296.18|
|金融业务收到的贷款利息||77,542,488.93|204,963,492.31|
|金融业务拆入资金的净增加额||150,000,000.00|860,000,000.00|
|金融业务发放贷款的净减少额||229,000,000.00||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十三）|85,818.61|211,039.29|
|经营活动现金流入小计||456,628,307.54|1,065,216,827.78|
|购买商品、接受劳务支付的现金||7,795,000.00|4,193,941.17|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,392,795.15|4,682,071.58|
|金融业务支付的利息||29,915,900.08|62,008,831.66|
|金融业务拆入资金的净减少额||||
|金融业务发放贷款的净增加额|||924,200,000.00|
|支付的各项税费||14,476,509.07|42,975,917.37|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十三）|273,839.72|3,702,155.68|
|经营活动现金流出小计||53,854,044.02|1,041,762,917.46|
|经营活动产生的现金流量净额|（三十四）|402,774,263.52|23,453,910.32|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||330,018,701.35|2,586,818,980.76|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||330,018,701.35|2,586,818,980.76|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||||
|投资支付的现金||458,300,000.00|2,538,280,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||458,300,000.00|2,538,280,000.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-128,281,298.65|48,538,980.76|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||200,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||200,000.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||200,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||93,430,523.01|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计|||93,430,523.01|
|筹资活动产生的现金流量净额|||-93,230,523.01|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|（三十四）|274,492,964.87|-21,237,631.93|
|加：期初现金及现金等价物余额|（三十四）|29,077,829.57|50,315,461.50|
|六、期末现金及现金等价物余额|（三十四）|303,570,794.44|29,077,829.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
深圳市同心小额再贷款有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|2018年1-3月|2017年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||
|金融业务收到的贷款利息|77,542,488.93|204,963,492.31|
|金融业务拆入资金的净增加额|150,000,000.00|860,000,000.00|
|金融业务发放贷款的净减少额|229,000,000.00||
|收到其他与经营活动有关的现金|82,635.42|195,048.47|
|经营活动现金流入小计|456,625,124.35|1,065,158,540.78|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|1,392,795.15|4,655,308.58|
|金融业务支付的利息|29,915,900.08|62,008,831.66|
|金融业务拆入资金的净减少额|||
|金融业务发放贷款的净增加额||924,200,000.00|
|支付的各项税费|14,470,527.41|42,975,741.43|
|支付其他与经营活动有关的现金|273,597.00|3,722,576.93|
|经营活动现金流出小计|46,052,819.64|1,037,562,458.60|
|经营活动产生的现金流量净额|410,572,304.71|27,596,082.18|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|316,945,078.11|2,586,818,980.76|
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|316,945,078.11|2,586,818,980.76|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|445,300,000.00|2,558,080,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|445,300,000.00|2,558,080,000.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-128,354,921.89|28,738,980.76|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||93,430,523.01|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计||93,430,523.01|
|筹资活动产生的现金流量净额||-93,430,523.01|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|282,217,382.82|-37,095,460.07|
|加：期初现金及现金等价物余额|13,220,001.43|50,315,461.50|
|六、期末现金及现金等价物余额|295,437,384.25|13,220,001.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
深圳市同心小额再贷款有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2018年1-3月|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上期期末余额|1,000,000,000.00||||||||27,027,674.04||82,357,671.42|198,369.42|1,109,583,714.88|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本期期初余额|1,000,000,000.00||||||||27,027,674.04||82,357,671.42|198,369.42|1,109,583,714.88|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||33,095,545.09|-384.60|33,095,160.49|
|（一）综合收益总额|||||||||||33,095,545.09|-384.60|33,095,160.49|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,000,000,000.00||||||||27,027,674.04||115,453,216.51|197,984.82|1,142,678,875.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
深圳市同心小额再贷款有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上期期末余额|1,000,000,000.00||||||||17,858,885.27||5,318,797.71||1,023,177,682.98|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本期期初余额|1,000,000,000.00||||||||17,858,885.27||5,318,797.71||1,023,177,682.98|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||9,168,788.77||77,038,873.71|198,369.42|86,406,031.90|
|（一）综合收益总额|||||||||||91,526,460.19|-1,630.58|91,524,829.61|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||200,000.00|200,000.00|
|1．所有者投入资本||||||||||||200,000.00|200,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||9,168,788.77||-14,487,586.48||-5,318,797.71|
|1．提取盈余公积|||||||||9,168,788.77||-9,168,788.77|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-5,318,797.71||-5,318,797.71|
|4．其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,000,000,000.00||||||||27,027,674.04||82,357,671.42|198,369.42|1,109,583,714.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
深圳市同心小额再贷款有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2018年1-3月||||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上期期末余额|1,000,000,000.00||||||||27,027,674.04||82,519,098.92|1,109,546,772.96|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本期期初余额|1,000,000,000.00||||||||27,027,674.04||82,519,098.92|1,109,546,772.96|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||33,133,620.37|33,133,620.37|
|（一）综合收益总额|||||||||||33,133,620.37|33,133,620.37|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1．资本公积转增资本|||||||||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|1,000,000,000.00||||||||27,027,674.04||115,652,719.29|1,142,680,393.33|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
深圳市同心小额再贷款有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年度||||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上期期末余额|1,000,000,000.00||||||||17,858,885.27||5,318,797.71|1,023,177,682.98|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本期期初余额|1,000,000,000.00||||||||17,858,885.27||5,318,797.71|1,023,177,682.98|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||9,168,788.77||77,200,301.21|86,369,089.98|
|（一）综合收益总额|||||||||||91,687,887.69|91,687,887.69|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||9,168,788.77||-14,487,586.48|-5,318,797.71|
|1．提取盈余公积|||||||||9,168,788.77||-9,168,788.77||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-5,318,797.71|-5,318,797.71|
|4．其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1．资本公积转增资本|||||||||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|1,000,000,000.00||||||||27,027,674.04||82,519,098.92|1,109,546,772.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
深圳市同心小额再贷款有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市同心小额再贷款有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经深圳市市场监督管理局批准，由深圳市同心投资基金股份公司（以下简称“同心基金”）出资设立；
并于2014年4月30日注册登记，公司的统一社会信用代码为：91440300305911876W。
企业类型为有限责任公司。注册资本人民币100,000万元，同心基金出资65,000万元。
根据股东会决议和股权转让协议，同心基金将其持有的本公司35%的股权以人民币1元转让给深圳市皇庭国际企业股份有限公司（以下简称“皇庭国际”）。同时，由皇庭国际承担该部分股权未缴的35,000万元注册资本的出资义务。2016年11月8日，本公司收到皇庭国际增资款35,000万元，该次增资业经深圳中企华南会计师事务所（普通合伙）出具的报告号为中企会验字[2016]023号验资报告验证。
截止2017年12月31日，公司注册资本为100,000万元，实收资本为100,000万元。
经营范围：1.对深圳市小额贷款公司发放贷款；2.开展深圳市小额贷款公司同业拆借，信贷资产转让和资产证券化等创新试点业务；3.开展与深圳市小额贷款公司相关的咨询业务；4.专营小额贷款业务（不得吸收公众存款）；5.其他经许可的业务。公司的经营范围以有关部门核准的范围为准。
(二) 合并财务报表范围
截止2018年3月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子司名称
深圳市国鑫恒供应链管理有限公司（“国鑫恒供应链”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）。
财务报表附注第1页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
(二) 持续经营
公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，公司的财务报表在持续经营为假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
财务报表附注第2页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
财务报表附注第3页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
财务报表附注第4页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
财务报表附注第5页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
财务报表附注第6页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
财务报表附注第7页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款确定该组合的依据为应收账款余额为100万元以上(含100万元)。
其他应收款确定该组合的依据为其他应收款余额为100万元以上(含100万元)。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
采用账龄分析法计提坏账准备的组合
对于未单项计提坏账准备的应收款项，按账龄划分为若干个组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特不计提坏账准备的应收款项组合
征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
采用账龄分析法计提坏账准备的组合账龄分析法
不计提坏账准备的应收款项组合 其他方法
财务报表附注第8页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5.00 5.001－2年（含2年） 10.00 10.002－3年（含3年） 15.00 15.003－4年（含4年） 30.00 30.004－5年（含5年） 50.00 50.005年以上 100.00 100.00不计提坏账准备的应收款项组合：
员工备用金、押金、各类保证金、应收政府款项、纳入合并报表范围的各公司之间往来款等一般不计提坏账准备，除有客观证据表明其发生了减值的按公司既定的坏账政策计提坏账准备。
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：存在明显减值迹象的应收款项。
坏账准备的计提方法：计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
4、应收融资租赁款：
本公司应收融资租赁款在“长期应收款”、“一年内到期的非流动资产”中核算，“一年内到期的非流动资产”核算一年内到期的融资租赁本金，长期应收款核算一年以上到期应收租赁本金。应收融资租赁款坏账准备根据应收租赁款可收回性计提。识别应收租赁款的减值需公司风控部门的评估、判断，参照中国银行业监督管理委员会为其监管下金融机构所颁布的资产质量指引，评估租赁客户还款和收回租赁款的可能性，分析租赁客户支付租赁款的能力、意愿、付款记录及其租赁项目盈利能力等因素，对融资租赁资产进行分类。公司实行以风险为基础的分类方法评估融资租赁资产的质量，把融资租赁资产分为正常、关注、次级、可以、损失五类。
减值准备的计提方法：根据应收融资租赁款本金余额，以资产质量分级为依据计提减值准备。
财务报表附注第9页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
等级 应收融资租赁款计提比例（%）
正常类（逾期3个月内，含3个月） 0.00关注类（逾期3到6个月，含6个月） 1.00次级类（逾期6-12个月，含12个月） 5.00可疑类（逾期12-24个月，含24个月） 20.00损失类（逾期24个月以上） 100.00(十) 贷款
金融企业对发放贷款计提资产减值准备和一般准备。
1、贷款减值准备的计提和转回
金融企业应当于各资产负债表日对贷款的账面价值进行评估，并按客观证据判断某项或某组贷款是否出现减值。于初始确认入账后，当有客观证据显示某项或某组贷款出现减值时，则对该项或该组贷款单独测算，计提减值损失。客观证据是指能可靠地预测一项或多项事件对该项或该组金融资产的预计未来现
金流量将造成影响的证据。
贷款发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生连续三年亏损或资不抵债等严重财务困难；
（2）债务人违反合同条款、应偿付利息或本金发生违约或逾期一年以上的；
（3）公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组；
本公司采用两个方法评估贷款减值损失：个别方式评估和组合方式评估。
个别方式评估：
对于本公司认为单项金额重大的贷款本公司将采用个别评估方法评估其减值
损失。
对于单项金额重大的贷款有客观证据显示其出现减值损失时，损失数额会以贷款的账面金额与按贷款原来实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的
差额计量，计提贷款减值准备来调低贷款的账面金额。
组合方式评估：
如果没有任何客观证据证明个别评估的贷款出现减值（不管是否重大），该贷款则包括于组合中具有类似信贷风险特征的贷款组合内进行减值测试，按贷款期末余额的1%计提贷款减值准备。
金融企业计提的贷款资产减值准备计入当期损益。已计提资产减值准备的资产质量提高时，应在已计提的资产减值准备范围内转回，增加当期损益。对符合
财务报表附注第10页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
条件的资产损失经批准核销后，冲减已计提的相关资产减值准备。已核销的资产损失，以后又收回的，其核销的相关资产减值准备予以转回。已核销的贷款收回金额超过本金的部分，计入利息收入等。转回的资产减值准备作增加当期损益处理。资产减值准备以原币计提，按即期汇率折算为记账本位币后确认。
2、一般准备计提
金融企业应当于每年年度终了，对出现逾期情况的贷款进行单项分析，按风险分类计提一般准备。
风险分类：正常类按发放贷款期末余额的1.5%计提一般准备，关注类按发放贷款期末余额的2%计提一般准备，次级类按发放贷款期末余额的25%计提一般准备，可疑类按发放贷款期末余额的50%计提一般准备，损失类按发放贷款期末余额的100%计提一般准备。
一般准备作为利润分配处理，一般准备是所有者权益的组成部分。计提一般准备时，通过“利润分配-未分配利润”和“一般准备金”科目核算。
3、金融企业不承担风险的委托贷款、购买的国债等资产，不计提准备金。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、在产品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
财务报表附注第11页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
财务报表附注第12页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
财务报表附注第13页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
财务报表附注第14页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 30 10.00 3.00运输设备 年限平均法 5 10.00 18.00电子及其他设备 年限平均法 5 10.00 18.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
财务报表附注第15页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
财务报表附注第16页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
财务报表附注第17页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 45-50年 合同性权利
软件 5年 合同性权利
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
财务报表附注第18页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
有明确受益期限的按受益期平均摊销，无明确受益期限的按5年平均摊销。对于筹建期间发生的开办费，先在长期待摊费用中核算，在开始经营的当月起一次计入开始生产经营当月的费用。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
财务报表附注第19页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划。
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还可以依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
财务报表附注第20页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
(二十一)收入
1、销售商品收入的确认一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
本公司的收入主要分为利息收入、咨询服务费收入，按合同约定的利率及服务费的收费标准和贷款及服务所属期间确认收入：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件有明确规定款项使用用途，并且该款项预计使用方向预计将形成相关的资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件未规定使用用途，并且该款项预计使用方向为补充流动资金。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：除公司将其用途指定为与资产相关外，将其计入当期损益。
2、确认时点
在实际收到时，将其确认为政府补助。
财务报表附注第21页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注第22页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
(二十四)租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
会计政策变更的内容和原因 审批 受影响的报表项目名称和金额列示持续经营净利润2017年金额91,524,829.61元、2018年1-3（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和
管理层已批准 月金额33,095,160.49元；列示终“终止经营净利润”。比较数据相应调整。
止经营净利润2017年金额0.00元、2018年1-3月金额0.00元。
（2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关
管理层已批准 无影响
资产账面价值。比较数据不调整。
（3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关
管理层已批准 无影响
成本费用。比较数据不调整。
（4）收到财政贴息的政府补助，冲减财务费用，
管理层已批准 无影响
不再计入营业外收入。比较数据不调整。
（5）与本公司日常活动相关的政府补助，计入
其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调管理层已批准 无影响
整。
（6）在利润表中新增“资产处置收益”(损失以"-"
号填列)”项目，将部分原列示为“营业外收入”或
管理层已批准 无影响
“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处
置收益”项目。比较数据相应调整。
财务报表附注第23页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
2、重要会计估计变更
（1）根据皇庭国际2017年4月21日召开的第八届董事会二〇一七年第六次会议审议通过的《关于修订<资产减值准备计提管理办法>的议案》，对纳入合并报表范围的各公司之间的往来款项划入不计提坏账准备的应收款项组合，不再采用账龄分析法计提坏账准备。
（2）公司对会计估计变更适用时点的确定原则：会计估计变更仅影响变更当期的，其影响数应当在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数应当在变更当期和未来期间予以确认。
本公司执行上述会计估计对合并报表、母公司报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 6%、17%后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%教育费附加*1 按实际缴纳的增值税计缴 5%企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%*1本公司教育费附加征收率为5%（教育费附加3%，地方教育费附加2%）。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
国鑫恒供应链*1 15%*1、根据财税【2014】26号文规定：设在横琴新区平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司之子公司国鑫恒供应链符合相关规定，2017年度、2018年1-3月适用所得税税率为15%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2018.3.31 2017.12.31
银行存款 303,570,794.44 29,077,829.57合计 303,570,794.44 29,077,829.57期末余额中无受限制的货币资金。
财务报表附注第24页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2018.3.31 2017.12.31
商业承兑汇票 12,074,525.00 4,271,125.00减：商业承兑汇票坏账准备 603,726.25 213,556.25商业承兑汇票账面价值 11,470,798.75 4,057,568.752、本报告期公司无已质押的应收票据。
3、本报告期公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、本报告期公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5、本报告期无已贴现或质押的商业承兑票据。
6、本报告期应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第25页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2018.3.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
100,488.33 100.00 5,024.42 5.00 95,463.91
的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合计 100,488.33 100.00 5,024.42 5.00 95,463.91
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.3.31 2017.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 100,488.33 5,024.42 5.00
合计 100,488.33 5,024.42 5.00
财务报表附注第26页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
2、2018年1-3月计提坏账准备金额5,024.42元。
3、本报告期不存在实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2018年3月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 100,488.33 100.00 5,024.42合计 100,488.33 100.00 5,024.425、本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本报告期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注第27页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
(四) 贷款
1、贷款分类披露
2018.3.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,861,000,000.00 100.00 18,610,000.00 1.00 1,842,390,000.00 2,090,000,000.00 100.00 20,900,000.00 1.00 2,069,100,000.00坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 1,861,000,000.00 100.00 18,610,000.00 1.00 1,842,390,000.00 2,090,000,000.00 100.00 20,900,000.00 1.00 2,069,100,000.00组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的贷款：
2018.3.31 2017.12.31
组合名称
账面余额 减值准备 计提比例（%） 账面余额 减值准备 计提比例（%）正常类贷款 1,861,000,000.00 18,610,000.00 1.00 2,090,000,000.00 20,900,000.00 1.00合计 1,861,000,000.00 18,610,000.00 1.00 2,090,000,000.00 20,900,000.00 1.00财务报表附注第28页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
2、2017年度计提贷款减值准备14,000,000.00元，2018年1-3月转回贷款减值准备2,290,000.00元。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2018.3.31 2017.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 426,684.87 100.00 558,822.42 100.00合计 426,684.87 100.00 558,822.42 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2018年3月31日
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
第一名 318,265.67 74.59第二名 88,200.00 20.67第三名 20,219.20 4.74合计 426,684.87 100.002017年12月31日
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
第一名 365,256.41 65.36第二名 164,470.11 29.43第三名 29,095.90 5.21合计 558,822.42 100.00(六) 应收利息
1、应收利息分类
项目 2018.3.31 2017.12.31
8,542,534.02 9,154,944.74贷款
8,542,534.02 9,154,944.74合计
2、本报告期无重要逾期利息。
财务报表附注第29页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
(七) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2018.3.31 2017.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值比例 计提比例 比例 计提比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
278,788.69 100.00 8,895.93 3.19 269,892.76 2,623,388.69 100.00 126,125.93 4.81 2,497,262.76账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 278,788.69 100.00 8,895.93 3.19 269,892.76 2,623,388.69 100.00 126,125.93 4.81 2,497,262.76（1）本报告期无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.3.31 2017.12.31
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 177,918.69 8,895.93 5.00 2,522,518.69 126,125.93 5.00合计 177,918.69 8,895.93 5.00 2,522,518.69 126,125.93 5.00财务报表附注第30页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2018.3.31 2017.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）押金 10,000.00 10,000.00
保证金 90,870.00 90,870.00
合计 100,870.00 100,870.00
员工备用金、押金、各类保证金、应收政府款项等一般不计提坏账准备，除有客观证据表明其发生了减值的，按公司既定的坏账政策计提坏账准备。
财务报表附注第31页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
2、2017年度计提坏账准备124,672.13元，2018年1-3月转回117,230.00元。
3、本报告期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018.3.31 2017.12.31
押金 10,000.00 10,000.00保证金 90,870.00 90,870.00往来及其他 177,918.69 2,522,518.69合计 278,788.69 2,623,388.695、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2018年3月31日
占其他应收款期末余坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 末余额第一名 往来款 155,400.001年以内 55.74 7,770.00第二名 保证金 88,036.001-2年 31.58
第三名 代扣代缴 22,518.691年以内 8.08 1,125.93第四名 押金 9,000.003-4年 3.23
第五名 保证金 2,834.001-2年 1.02
合计 277,788.69 99.65 8,895.932017年12月31日
占其他应收款期末余坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 末余额第一名 股权转让款 2,500,000.001年以内 95.30 125,000.00第二名 保证金 88,036.001-2年 3.36
第三名 代扣代缴 22,518.691年以内 0.86 1,125.93第四名 押金 9,000.003-4年 0.34
第五名 保证金 2,834.001-2年 0.11
合计 2,622,388.69 99.97 126,125.936、本报告期无涉及政府补助的其他应收款。
7、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
财务报表附注第32页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
(八) 其他流动资产
项目 2018.3.31 2017.12.31
168,361.09
待抵扣进项税
131,300,000.00
理财产品
66.26待认证进项税
131,468,361.09 66.26合计
财务报表附注第33页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
2018.3.31 2017.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00其中：按成本计量 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
2018年3月31日
账面余额 减值准备 在被投资单
被投资单位 位持股比例 本期现金红利期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加本期减少 期末 (%)
江苏双创科技小额贷款有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 7.69
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
2017年12月31日
账面余额 减值准备 在被投资单
被投资单位 位持股比例 本期现金红利期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加本期减少 期末 (%)
双创普惠投资控股（江苏）有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
江苏双创科技小额贷款有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 7.69
合计 10,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
财务报表附注第34页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 518,000.00 231,388.00 749,388.00（2）本期增加金额
—购置
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 10,300.00 10,300.00—处置或报废 10,300.00 10,300.00（4）2017.12.31 518,000.00 221,088.00 739,088.002．累计折旧
（1）2016.12.31 147,630.00 105,987.26 253,617.26（2）本期增加金额 93,240.00 39,843.44 133,083.44—计提 93,240.00 39,843.44 133,083.44—购置
（3）本期减少金额 6,489.00 6,489.00—处置或报废 6,489.00 6,489.00（4）2017.12.31 240,870.00 139,341.70 380,211.703．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31 277,130.00 81,746.30 358,876.30（2）2016.12.31 370,370.00 125,400.74 495,770.74
财务报表附注第35页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
项目 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）2017.12.31 518,000.00 221,088.00 739,088.00（2）本期增加金额
—购置
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2018.3.31 518,000.00 221,088.00 739,088.002．累计折旧
（1）2017.12.31 240,870.00 139,341.70 380,211.70（2）本期增加金额 23,310.00 9,497.34 32,807.34—计提 23,310.00 9,497.34 32,807.34—购置
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2018.3.31 264,180.00 148,839.04 413,019.043．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2018.3.31
4．账面价值
（1）2018.3.31 253,820.00 72,248.96 326,068.96（2）2017.12.31 277,130.00 81,746.30 358,876.30
财务报表附注第36页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
2、本报告期不存在暂时闲置的固定资产。
3、本报告期不存在通过融资租赁租入的固定资产。
4、本报告期不存在通过经营租赁租出的固定资产。
5、本报告期不存在未办妥产权证书的固定资产。
(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 软件 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 8,000.00 8,000.00（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
—其他
（4）2017.12.31 8,000.00 8,000.002．累计摊销
（1）2016.12.31 4,266.67 4,266.67（2）本期增加金额 1,599.97 1,599.97—计提 1,599.97 1,599.97（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31 5,866.64 5,866.643．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31 2,133.36 2,133.36（2）2016.12.31 3,733.33 3,733.33
财务报表附注第37页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
项目 软件 合计
1．账面原值
（1）2017.12.31 8,000.00 8,000.00（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
—其他
（4）2018.3.31 8,000.00 8,000.002．累计摊销
（1）2017.12.31 5,866.64 5,866.64（2）本期增加金额 399.99 399.99—计提 399.99 399.99（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.3.31 6,266.63 6,266.633．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.3.31
4．账面价值
（1）2018.3.31 1,733.37 1,733.37（2）2017.12.31 2,133.36 2,133.36(十二)递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
2018.3.31 2017.12.31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 617,646.60 92,759.58 339,682.18 63,564.92合计 617,646.60 92,759.58 339,682.18 63,564.922、未确认递延所得税资产明细
无。
财务报表附注第38页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
(十三)短期借款
1、短期借款分类
项目 2018.3.31 2017.12.31
保证借款*1 100,000,000.00 50,000,000.00质押借款*2 20,000,000.00 20,000,000.00质押、保证借款*3 300,000,000.00 300,000,000.00合计 420,000,000.00 370,000,000.00*1（1）2017年8月15日，本公司向北京银行深圳分行借款人民币5,000万元，同心基金、深圳市皇庭投资管理有限公司（以下简称“皇庭投资”）、郑康豪提供保证担保，公司分别于2018年1月17日和2018年2月1日归还此笔贷款下700万元和4,300万元本金。
（2）2018年2月2日，本公司向北京银行深圳分行借款人民币5,000万元，同心基金、皇庭投资、郑康豪提供保证担保。
（3）2018年3月14日，本公司向北京银行深圳分行借款人民币5,000万元，同心基金、皇庭投资、郑康豪提供保证担保。
*22017年10月23日，本公司在深圳市招银前海金融资产交易中心有限公司发行“深圳市同心小额再贷款有限公司2017年第001期定向融资工具”进行融资，融入资金2,000万元。本公司以其3,000万元的贷款债权提供质押担保，同时皇庭国际提供连带责任担保。
*32017年10月27日，本公司将其持有30,000万元贷款的债权收益权转让给中江国际信托股份有限公司（以下简称“中江信托”）转让价款为30,000万元，根据协议同心再贷应在2018年7月25日回购该债权收益权。同心基金提供连带责任担保，皇庭国际出具差额补足承诺函，同时以本公司对深圳市粤商小额贷款有限公司（以下简称“粤商小贷”）30,000万元的贷款债权以及同心基金对深圳市汉昊天成实业有限公司（以下简称“汉昊天成”）17,000万元应收账款提供质押担保。
(十四)应付账款
1、应付账款列示
项目 2018.3.31 2017.12.31
融资服务费 182,656.84合计 182,656.842、本报告期不存在账龄超过一年的重要应付账款。
财务报表附注第39页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
(十五)预收款项
1、预收款项列示
项目 2018.3.31 2017.12.31
利息 1,306,392.72 1,066,666.68其他 156,689.78合计 1,306,392.72 1,223,356.462、本报告期不存在账龄超过一年的重要预收款项。
(十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
短期薪酬 1,083,535.99 4,514,484.21 4,467,418.65 1,130,601.55离职后福利-设定提存计划 260,307.96 260,307.96
辞退福利 26,763.00 26,763.00
合计 1,083,535.99 4,801,555.17 4,754,489.61 1,130,601.55项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.3.31
短期薪酬 1,130,601.55 558,310.56 1,522,151.54 166,760.57离职后福利-设定提存计划 46,891.84 46,891.84
辞退福利
合计 1,130,601.55 605,202.40 1,569,043.38 166,760.572、短期薪酬列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴和
1,074,535.99 4,203,004.78 4,146,939.22 1,130,601.55补贴
（2）职工福利费 9,000.00 36,850.00 45,850.00
（3）社会保险费 109,225.39 109,225.39
（4）住房公积金 162,415.36 162,415.36
（5）工会经费和职工教育
2,988.68 2,988.68
经费
合计 1,083,535.99 4,514,484.21 4,467,418.65 1,130,601.55项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.3.31
（1）工资、奖金、津贴和
1,130,601.55 490,337.78 1,454,178.76 166,760.57补贴
（2）职工福利费 11,380.00 11,380.00
财务报表附注第40页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.3.31
（3）社会保险费 22,717.26 22,717.26
（4）住房公积金 33,875.52 33,875.52
（5）工会经费和职工教育
经费
合计 1,130,601.55 558,310.56 1,522,151.54 166,760.573、设定提存计划列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
基本养老保险 258,370.36 258,370.36
失业保险费 1,937.60 1,937.60
合计 260,307.96 260,307.96
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.3.31
基本养老保险 46,504.18 46,504.18
失业保险费 387.66 387.66
合计 46,891.84 46,891.84
(十七)应交税费
税费项目 2018.3.31 2017.12.31
增值税 1,953,323.81 3,238,246.54城市建设维护税 114,961.08 211,397.74教育费附加 82,115.03 150,998.36企业所得税 35,676,021.83 32,894,028.50印花税 2,561.17个人所得税 176,248.23
合计 38,002,669.98 36,497,232.31(十八)应付利息
项目 2018.3.31 2017.12.31
短期借款应付利息 1,283,945.49 1,192,003.42合计 1,283,945.49 1,192,003.42
财务报表附注第41页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
(十九)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2018.3.31 2017.12.31
对外借款 700,000,000.00 600,000,000.00其他 216,447.62 61,503.62合计 700,216,447.62 600,061,503.622、本报告期无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十)实收资本
2016.12.31 2017.12.31
投资者名称
所占比例
本期增加 本期减少
投资金额 投资金额 所占比例（%）（%）
同心基金 650,000,000.00 65.00 650,000,000.00 65.00皇庭国际 350,000,000.00 35.00 350,000,000.00 35.00合计 1,000,000,000.00 100.00 1,000,000,000.00 100.00 2017.12.31 2018.3.31
投资者名称
所占比例
本期增加 本期减少
投资金额 投资金额 所占比例（%）（%）
同心基金 650,000,000.00 65.00 650,000,000.00 65.00皇庭国际 350,000,000.00 35.00 350,000,000.00 35.00合计 1,000,000,000.00 100.00 1,000,000,000.00 100.00(二十一)盈余公积
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31法定盈余公积 17,858,885.27 9,168,788.77 27,027,674.04合计 17,858,885.27 9,168,788.77 27,027,674.04项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.3.31.法定盈余公积 27,027,674.04 27,027,674.04合计 27,027,674.04 27,027,674.04(二十二)未分配利润
项目 2018年1-3月 2017年度
调整前上期末未分配利润 82,357,671.42 5,318,797.71
财务报表附注第42页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
项目 2018年1-3月 2017年度
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 82,357,671.42 5,318,797.71加：本期归属于母公司所有者的净利润 33,095,545.09 91,526,460.19减：提取法定盈余公积 9,168,788.77提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 5,318,797.71期末未分配利润 115,453,216.51 82,357,671.42(二十三)营业收入和营业成本
2018年1-3月 2017年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 79,128,761.93 36,209,839.13 194,860,385.27 66,527,223.04合计 79,128,761.93 36,209,839.13 194,860,385.27 66,527,223.04(二十四)税金及附加
项目 2018年1-3月 2017年度
城市维护建设税 290,226.11 796,841.68教育费附加 124,382.63 341,503.57地方教育费附加 82,921.75 227,669.05车船税 1,800.00印花税 0.03 2,561.17合计 497,530.52 1,370,375.47(二十五)销售费用
项目 2018年1-3月 2017年度
人力资源费 369,808.10 1,984,610.89其他 1,221.49 184,965.62合计 371,029.59 2,169,576.51(二十六)管理费用
项目 2018年1-3月 2017年度
人力资源费 235,394.30 2,744,526.25
财务报表附注第43页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
项目 2018年1-3月 2017年度
资产摊提费用 33,207.33 134,683.41租赁及物管费 130,994.82 517,136.17办公费 2,380.20 45,921.22其他 124,793.00 287,148.34合计 526,769.65 3,729,415.39(二十七)财务费用
类别 2018年1-3月 2017年度
减：利息收入 21,268.32 194,171.39其他 6,854.59 24,340.24合计 -14,413.73 -169,831.15(二十八)资产减值损失
项目 2018年1-3月 2017年度
坏账损失 277,964.42 338,228.38贷款减值损失 -2,290,000.00 14,000,000.00合计 -2,012,035.58 14,338,228.38(二十九)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 2018年1-3月 2017年度
处置可供出售金融资产产生的投资收益 12,334,320.00理财产品收益 518,701.35 3,754,660.76合计 518,701.35 16,088,980.76(三十)营业外收入
项目 2018年1-3月 2017年度
政府补助 5,525.44其他 64,550.29
合计 64,550.29 5,525.44
财务报表附注第44页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
计入营业外收入的政府补助
补助项目 2018年1-3月 2017年度 与资产相关/与收益相关稳岗补贴*1 5,525.44与收益相关
合计 5,525.44
1、根据深圳市人力资源和社会保障局文件（深人社规〔2016〕1号），本公司于2017年10月17日收到社保局失业稳岗补贴5,525.44元。
(三十一)营业外支出
项目 2018年1-3月 2017年度
非流动资产毁损报废损失 3,811.00合计 3,811.00(三十二)所得税费用
项目 2018年1-3月 2017年度
当期所得税费用 11,067,328.16 31,524,828.14递延所得税费用 -29,194.66 -63,564.92合计 11,038,133.50 31,461,263.22(三十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年1-3月 2017年度
利息收入 21,268.32 194,171.39政府补助 5,525.44往来及其他 64,550.29 11,342.46合计 85,818.61 211,039.292、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年1-3月 2017年度
管理费用 258,168.02 850,205.73销售费用 1,221.49 184,965.62银行手续费 6,854.59 24,340.24往来及其他 7,595.62 2,642,644.09合计 273,839.72 3,702,155.68
财务报表附注第45页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
(三十四)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2018年1-3月 2017年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 33,095,160.49 91,524,829.61加：资产减值准备 -2,012,035.58 14,338,228.38固定资产等折旧 32,807.34 133,083.44无形资产摊销 399.99 1,599.97长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,811.00（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列） -518,701.35 -16,088,980.76递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -29,194.66 -63,564.92递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 221,516,965.11 -930,168,035.97经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 150,688,862.18 863,772,939.57其他
经营活动产生的现金流量净额 402,774,263.52 23,453,910.322、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 303,570,794.44 29,077,829.57减：现金的期初余额 29,077,829.57 50,315,461.50加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 274,492,964.87 -21,237,631.932、现金和现金等价物的构成
项目 2018.3.31 2017.12.31
一、现金 303,570,794.44 29,077,829.57其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 303,570,794.44 29,077,829.57
财务报表附注第46页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
项目 2018.3.31 2017.12.31
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 303,570,794.44 29,077,829.57六、合并范围的变更
2017年度：与上期相比本期新增合并单位1家，原因为：新设国鑫恒供应链。
2018年1-3月：合并范围与上期相比未发生变化。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
国鑫恒供应链 深圳 深圳 供应链 99.00 设立
八、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
名称 与本公司的关系 持股比例(%)
皇庭国际 母公司 35.00本公司实际控制人为郑康豪。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市皇庭荟贵宾楼餐饮有限公司（以下简称“皇庭荟”） 郑康豪妹妹控制的公司
深圳市皇庭商业管理有限公司（以下简称“皇庭商业管理”） 受郑康豪实际控制的公司
深圳国商物业管理有限公司皇岗商务中心分公司（以下简称“国商
受郑康豪实际控制的公司
物业皇岗商务分公司”）
同心基金 公司法人股东
深圳市中融小额贷款股份有限公司（以下简称“中融小贷”） 与股东同心基金关联的公司
财务报表附注第47页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市百纳小额贷款有限责任公司（以下简称“百纳小贷”） 与股东同心基金关联的公司
深圳市客商汇小额贷款股份有限公司（以下简称“客商汇”） 与股东同心基金关联的公司
深圳市前海融易行小额贷款有限公司（以下简称“前海融易行”） 与股东同心基金关联的公司
深圳市同心科创金融服务有限公司（以下简称“同心科创”） 与股东同心基金关联的公司
皇庭投资 与股东皇庭国际关联的公司
深圳市联工机械设备有限公司（以下简称“联工机械”） 与股东皇庭国际关联的公司
深圳市通凯建材有限公司（以下简称“通凯建材”） 与股东皇庭国际关联的公司
汉昊天成 与股东皇庭国际关联的公司
深圳市朗鸿贸易有限公司（以下简称“朗鸿贸易”） 与股东皇庭国际关联的公司
深圳市兴合盛泰贸易有限公司（以下简称“兴合盛泰”） 与股东皇庭国际关联的公司
深圳市展祺投资有限公司（以下简称“展祺投资”） 与股东皇庭国际关联的公司
深圳市美福飞贸易有限公司（以下简称“美福飞贸易”） 与股东皇庭国际关联的公司
维景隆投资（深圳）有限公司（以下简称“维景隆投资”） 与股东皇庭国际关联的公司
深圳市茂鼎投资有限公司（以下简称“茂鼎投资”） 与股东皇庭国际关联的公司
深圳市多瑞富贸易有限公司（以下简称“多瑞富”） 与股东皇庭国际关联的公司
深圳市华星兴业实业有限公司（以下简称“华星兴业”） 与股东皇庭国际关联的公司
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2018年1-3月 2017年度
皇庭荟 餐饮服务 87,077.00皇庭国际 利息支出 19,833,333.33 746,666.67小计 19,833,333.33 833,743.67出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2018年1-3月 2017年度
中融小贷 利息收入 10,599,528.30 44,825,471.94联工机械 利息收入 628,930.81 2,201,257.86
财务报表附注第48页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
关联方 关联交易内容 2018年1-3月 2017年度
通凯建材 利息收入 746,855.34 3,773,584.90汉昊天成 利息收入 746,855.34 3,950,471.69朗鸿贸易 利息收入 628,930.81 3,970,125.77兴合盛泰 利息收入 628,930.81 3,930,817.59展祺投资 利息收入 1,965,408.80美福飞贸易 利息收入 1,242,138.38 2,279,874.22维景隆投资 利息收入 1,226,415.10 2,279,874.22茂鼎投资 利息收入 1,041,666.66 2,201,257.86多瑞富 利息收入 1,635,220.11 1,572,327.04华星兴业 利息收入 1,985,062.89小计 19,125,471.66 74,935,534.782、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
皇庭商业管理 办公楼 113,351.43 444,410.47合计 113,351.43 444,410.473、关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕同心基金 80,000,000.00 2015/12/14 2017/6/6 是
同心基金*1 300,000,000.00 2017/10/27 2018/7/25 否
郑康豪、皇庭投资*1 50,000,000.00 2017/7/27 2018/2/1 是
郑康豪、皇庭投资*1 50,000,000.00 2018/2/2 2020/8/2 否
郑康豪、皇庭投资*1 50,000,000.00 2018/3/14 2020/9/14 否
皇庭集团*1 20,000,000.00 2017/10/23 2018/10/23 否
*1、详见附注五、（十三）。
财务报表附注第49页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
4、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
同心基金 20,000,000.00 2014/5/8 2017/6/1
同心基金 130,000,000.00 2014/5/8 2017/7/11
同心基金 320,000,000.00 2014/5/8 2017/7/13
同心基金 5,800,000.00 2014/5/8 2017/7/18
本公司根据与同心基金签订的《借款框架协议》，向同心基金拆出资金，利率为12%，本期根据协议规定，公司收取资金占用费不含税金额2,868.37万元，截止2017年12月31日，上述借款及利息已经全部收回。
(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2018.3.31 2017.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
皇庭商业管理 88,036.00 88,036.00
国商物业皇岗商务分公司 2,834.00 2,834.00
小计 90,870.00 90,870.00
贷款
中融小贷 300,000,000.00 3,000,000.00 260,000,000.00 2,600,000.00联工机械 50,000,000.00 500,000.00通凯建材 50,000,000.00 500,000.00汉昊天成 50,000,000.00 500,000.00朗鸿贸易 50,000,000.00 500,000.00兴合盛泰 50,000,000.00 500,000.00美福飞贸易 50,000,000.00 500,000.00维景隆投资 50,000,000.00 500,000.00茂鼎投资 50,000,000.00 500,000.00多瑞富 50,000,000.00 500,000.00小计 300,000,000.00 3,000,000.00 710,000,000.00 7,100,000.00应收利息
中融小贷 1,697,500.00 1,352,000.00
联工机械 250,000.00
通凯建材 250,000.00
汉昊天成 250,000.00
朗鸿贸易 250,000.00
兴合盛泰 250,000.00
财务报表附注第50页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
2018.3.31 2017.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备美福飞贸易 200,000.00
维景隆投资 200,000.00
茂鼎投资 250,000.00
多瑞富 250,000.00
小计 1,697,500.00 3,502,000.00
2、应付项目
项目名称 关联方 2018.3.31 2017.12.31
其他应付款
皇庭国际 700,000,000.00 600,000,000.00国商物业皇岗商务分公司 456.00小计 700,000,000.00 600,000,456.00九、政府补助
(一) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
计入当期损益或冲减相关种类 金额
2018年1-3月 2017年度
成本费用损失的项目稳岗补贴 5,525.44营业外收入
合计 5,525.44
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、经营租赁(租入)
截止2018年3月31日，本公司经营租赁承担如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 495,916.001-2年（含2年） 83,314.00合计 579,230.00(二) 或有事项
截止2018年3月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。
财务报表附注第51页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
十一、资产负债表日后事项
(一) 转让子公司国鑫恒供应链股权
本公司与深圳市皇庭资产管理有限公司（以下简称“皇庭资产管理”）签订《股权转让协议》，协议约定将本公司占有国鑫恒供应链99%的股权，以人民币1.980万元转让给皇庭资产管理，2018年4月20日，股权转让事宜已完成工商变更。
十二、其他重要事项
(一) 终止经营
1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 2018年1-3月 2017年度
归属于母公司所有者的持续经营净利润 33,095,160.49 91,526,460.19归属于母公司所有者的终止经营净利润
2、终止经营净利润
无。
3、终止经营处置损益的调整
无。
4、终止经营现金流量
无。
财务报表附注第52页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2018.3.31 2017.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值计提比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
123,388.69 100.00 1,125.93 0.91 122,262.76 2,623,388.69 100.00 126,125.93 4.81 2,497,262.76坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 123,388.69 100.00 1,125.93 0.91 122,262.76 2,623,388.69 100.00 126,125.93 4.81 2,497,262.76（1）本报告期无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.3.31 2017.12.31
账龄
计提比例账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备
（%）1年以内（含1年） 22,518.69 1,125.93 5.00 2,522,518.69 126,125.93 5.00合计 22,518.69 1,125.93 5.00 2,522,518.69 126,125.93 5.00财务报表附注第53页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2018.3.31 2017.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）押金 10,000.00 10,000.00
保证金 90,870.00 90,870.00
合计 100,870.00 100,870.00
员工备用金、押金、各类保证金、应收政府款项等一般不计提坏账准备，除有客观证据表明其发生了减值的，按公司既定的坏账政策计提坏账准备。
财务报表附注第54页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
2、2017年度计提坏账准备124,672.13元，2018年1-3月转回坏账准备125,000.00元。
3、本报告期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018.3.31 2017.12.31
押金 10,000.00 10,000.00保证金 90,870.00 90,870.00往来及其他 22,518.69 2,522,518.69合计 123,388.69 2,623,388.695、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2018年3月31日
占其他应收款期末
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
末余额(%)
第一名 保证金 88,036.001-2年 71.35
第二名 代扣代缴 22,518.691年以内 18.25 1,125.93第三名 押金 9,000.003-4年 7.29
第四名 保证金 2,834.001-2年 2.30
第五名 押金 1,000.002-3年 0.81
合计 123,388.69 100.00 1,125.932017年12月31日
占其他应收款期末
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
末余额(%)
第一名 股权转让款 2,500,000.001年以内 95.30 125,000.00第二名 保证金 88,036.001-2年 3.36
第三名 代扣代缴 22,518.691年以内 0.86 1,125.93第四名 押金 9,000.003-4年 0.34
第五名 保证金 2,834.001-2年 0.11
合计 2,622,388.69 99.97 126,125.936、本报告期无涉及政府补助的其他应收款项。
7、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
财务报表附注第55页
深圳市同心小额再贷款有限公司
2017年度-2018年3月
财务报表附注
8、本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(二) 长期股权投资
2018.3.31 2017.12.31
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 19,800,000.00 19,800,000.00 19,800,000.00 19,800,000.00合计 19,800,000.00 19,800,000.00 19,800,000.00 19,800,000.00对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
减值准备 期末余额国鑫恒供应链 19,800,000.00 19,800,000.00
合计 19,800,000.00 19,800,000.00
本期计提 减值准备被投资单位 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.3.31
减值准备 期末余额国鑫恒供应链 19,800,000.00 19,800,000.00
合计 19,800,000.00 19,800,000.00
(三) 营业收入和营业成本
2018年1-3月 2017年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 72,349,388.84 29,680,266.45 191,303,452.18 63,018,505.04合计 72,349,388.84 29,680,266.45 191,303,452.18 63,018,505.04(四) 投资收益
项目 2018年1-3月 2017年度
处置可供出售金融资产产生的投资收益 12,334,320.00理财产品收益 445,078.11 3,754,660.76合计 445,078.11 16,088,980.76深圳市同心小额再贷款有限公司（加盖公章） 2018年 5月 29日
财务报表附注第56页