福建海源自动化机械股份有限公司审计报告及财务报表
福建海源自动化机械股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-72
审计报告
信会师报字[2014]第112647号福建海源自动化机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建海源自动化机械股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013年 12月 31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：周琪
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：田华
中国·上海 二 O一四年四月二十四日
审计报告第2页
福建海源自动化机械股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||52,473,171.92|148,455,210.30|
|交易性金融资产||||
|应收票据||20,223,973.58|20,633,845.00|
|应收账款|（一）|94,590,120.40|85,237,618.42|
|预付款项||11,788,056.71|25,027,963.28|
|应收利息||18,055.56|1,537,458.07|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|8,905,091.89|2,320,912.58|
|存货||241,066,886.73|251,949,574.02|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||20,000,000.00||
|流动资产合计||449,065,356.79|535,162,581.67|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|344,223,469.77|240,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||266,223,382.91|242,180,996.54|
|在建工程||3,763,775.69|38,949,293.62|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||36,279,604.56|37,387,814.52|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||4,227,578.71|3,156,153.99|
|其他非流动资产||40,089,275.58|45,028,126.80|
|非流动资产合计||694,807,087.22|606,702,385.47|
|资产总计||1,143,872,444.01|1,141,864,967.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李良光 主管会计工作负责人：洪津 会计机构负责人：洪津
报表第1页
福建海源自动化机械股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||23,526,205.28|1,971,000.00|
|应付账款||43,675,222.62|37,045,764.73|
|预收款项||48,476,747.84|80,733,584.25|
|应付职工薪酬||2,712,179.05|2,355,872.95|
|应交税费||4,554,620.48|1,520,127.97|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||968,462.29|2,473,228.84|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||123,913,437.56|126,099,578.74|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||20,073,928.00|20,073,928.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||3,745,000.00|4,165,000.00|
|非流动负债合计||23,818,928.00|24,238,928.00|
|负债合计||147,732,365.56|150,338,506.74|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||160,000,000.00|160,000,000.00|
|资本公积||663,754,727.91|663,754,727.91|
|减：库存股||||
|专项储备||1,786,484.88|947,946.36|
|盈余公积||38,694,973.38|37,817,465.43|
|一般风险准备||||
|未分配利润||131,903,892.28|129,006,320.70|
|所有者权益（或股东权益）合计||996,140,078.45|991,526,460.40|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,143,872,444.01|1,141,864,967.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李良光 主管会计工作负责人：洪津 会计机构负责人：洪津
报表第2页
福建海源自动化机械股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|115,877,784.31|250,582,250.62|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|（二）|20,223,973.58|20,633,845.00|
|应收账款|（四）|97,310,664.61|85,237,618.42|
|预付款项|（六）|17,365,737.43|31,091,207.81|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（三）|18,055.56|1,537,458.07|
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|5,406,366.91|3,281,049.29|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|276,151,410.53|259,919,837.52|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|37,193,378.18||
|流动资产合计||569,547,371.11|652,283,266.73|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|6,750,323.09||
|投资性房地产||||
|固定资产|（十）|380,934,692.63|255,809,808.09|
|在建工程|（十一）|51,229,197.63|61,026,982.83|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|57,573,634.91|58,455,514.73|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十三）|4,237,300.81|3,158,891.76|
|其他非流动资产|（十五）|60,036,660.06|52,929,810.02|
|非流动资产合计||560,761,809.13|431,381,007.43|
|资产总计||1,130,309,180.24|1,083,664,274.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李良光 主管会计工作负责人：洪津 会计机构负责人：洪津
报表第3页
福建海源自动化机械股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|（十六）|23,526,205.28|1,971,000.00|
|应付账款|（十七）|53,858,671.84|38,025,488.76|
|预收款项|（十八）|22,640,948.06|21,233,584.25|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十九）|3,190,264.83|2,623,211.10|
|应交税费|（二十）|4,572,665.19|-1,315,608.95|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十一）|1,171,200.29|3,953,341.37|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||108,959,955.49|66,491,016.53|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债|（二十二）|20,073,928.00|20,073,928.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|（二十三）|3,745,000.00|4,165,000.00|
|非流动负债合计||23,818,928.00|24,238,928.00|
|负债合计||132,778,883.49|90,729,944.53|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十四）|160,000,000.00|160,000,000.00|
|资本公积|（二十六）|663,754,727.91|663,754,727.91|
|减：库存股||||
|专项储备|（二十五）|1,786,484.88|947,946.36|
|盈余公积|（二十七）|38,694,973.38|37,817,465.43|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十八）|133,294,110.58|130,414,189.93|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||997,530,296.75|992,934,329.63|
|少数股东权益||||
|所有者权益（或股东权益）合计||997,530,296.75|992,934,329.63|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,130,309,180.24|1,083,664,274.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李良光 主管会计工作负责人：洪津 会计机构负责人：洪津
报表第4页
福建海源自动化机械股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|293,656,486.81|263,810,284.69|
|减：营业成本|（四）|216,515,772.19|185,683,255.18|
|营业税金及附加||2,003,239.85|1,362,447.05|
|销售费用||32,278,584.68|39,333,338.60|
|管理费用||33,511,063.11|33,629,626.11|
|财务费用||-608,737.68|-5,836,111.35|
|资产减值损失||7,981,685.06|5,599,247.60|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（五）|-202,669.11||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||1,772,210.49|4,038,481.50|
|加：营业外收入||7,114,874.80|2,996,596.49|
|减：营业外支出||344,212.14|815,332.99|
|其中：非流动资产处置损失||38,494.00|18,769.70|
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||8,542,873.15|6,219,745.00|
|减：所得税费用||-232,206.38|735,118.67|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||8,775,079.53|5,484,626.33|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.05|0.03|
|（二）稀释每股收益||0.05|0.03|
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||8,775,079.53|5,484,626.33|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李良光 主管会计工作负责人：洪津 会计机构负责人：洪津
报表第5页
福建海源自动化机械股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||252,546,725.64|250,112,626.57|
|其中：营业收入|（二十九）|252,546,725.64|250,112,626.57|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||256,829,314.57|248,717,171.57|
|其中：营业成本|（二十九）|174,039,147.15|172,338,997.36|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十）|2,003,239.85|1,362,447.05|
|销售费用|（三十一）|36,610,096.69|39,591,762.85|
|管理费用|（三十二）|38,270,980.66|35,704,357.17|
|财务费用|（三十三）|-2,162,897.92|-5,930,669.79|
|资产减值损失|（三十四）|8,068,748.14|5,650,276.93|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（三十五）|179,855.44||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||-4,102,733.49|1,395,455.00|
|加：营业外收入|（三十六）|13,360,398.14|7,996,596.49|
|减：营业外支出|（三十七）|344,212.29|815,332.99|
|其中：非流动资产处置损失||38,494.00|18,769.70|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||8,913,452.36|8,576,718.50|
|减：所得税费用|（三十八）|156,023.76|1,506,059.36|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||8,757,428.60|7,070,659.14|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||8,757,428.60|7,070,659.14|
|少数股东损益||||
|六、每股收益：|（三十九）|||
|（一）基本每股收益||0.05|0.04|
|（二）稀释每股收益||0.05|0.04|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||8,757,428.60|7,070,659.14|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||8,757,428.60|7,070,659.14|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李良光 主管会计工作负责人：洪津 会计机构负责人：洪津
报表第6页
福建海源自动化机械股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|202,576,043.02|222,539,554.14|
|收到的税费返还|4,991,204.14|2,588,308.02|
|收到其他与经营活动有关的现金|7,356,315.32|12,960,270.46|
|经营活动现金流入小计|214,923,562.48|238,088,132.62|
|购买商品、接受劳务支付的现金|62,010,485.65|114,887,709.75|
|支付给职工以及为职工支付的现金|54,623,182.18|55,342,166.21|
|支付的各项税费|20,639,534.23|19,565,536.07|
|支付其他与经营活动有关的现金|36,856,731.83|33,022,231.80|
|经营活动现金流出小计|174,129,933.89|222,817,643.83|
|经营活动产生的现金流量净额|40,793,628.59|15,270,488.79|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|10,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金|55,805.56||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|9,800.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|10,065,605.56||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|6,951,507.65|36,517,679.90|
|投资支付的现金|134,500,000.00|230,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|141,451,507.65|266,517,679.90|
|投资活动产生的现金流量净额|-131,385,902.09|-266,517,679.90|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|30,500,000.00|167,500,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|9,853,235.35|12,311,578.97|
|筹资活动现金流入小计|40,353,235.35|179,811,578.97|
|偿还债务支付的现金|30,500,000.00|167,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|5,168,311.11|31,728,874.43|
|支付其他与筹资活动有关的现金|14,802,204.51|2,139,000.00|
|筹资活动现金流出小计|50,470,515.62|201,367,874.43|
|筹资活动产生的现金流量净额|-10,117,280.27|-21,556,295.46|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-221,453.77|-137,741.24|
|五、现金及现金等价物净增加额|-100,931,007.54|-272,941,227.81|
|加：期初现金及现金等价物余额|140,636,974.95|413,578,202.76|
|六、期末现金及现金等价物余额|39,705,967.41|140,636,974.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李良光 主管会计工作负责人：洪津 会计机构负责人：洪津
报表第7页
福建海源自动化机械股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||185,906,807.83|149,341,896.02|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||5,027,204.14|2,588,308.02|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十）|15,499,048.13|19,580,313.10|
|经营活动现金流入小计||206,433,060.10|171,510,517.14|
|购买商品、接受劳务支付的现金||94,017,099.25|117,545,442.73|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||61,474,927.23|56,819,584.22|
|支付的各项税费||22,237,383.44|19,565,566.07|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十）|38,036,445.00|34,160,382.91|
|经营活动现金流出小计||215,765,854.92|228,090,975.93|
|经营活动产生的现金流量净额||-9,332,794.82|-56,580,458.79|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||108,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金||611,476.79||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||9,800.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||108,621,276.79||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||93,403,183.40|101,535,320.07|
|投资支付的现金||135,200,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||228,603,183.40|101,535,320.07|
|投资活动产生的现金流量净额||-119,981,906.61|-101,535,320.07|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||30,500,000.00|167,500,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十）|9,853,235.35|12,311,578.97|
|筹资活动现金流入小计||40,353,235.35|179,811,578.97|
|偿还债务支付的现金||30,500,000.00|167,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||5,168,311.11|31,728,874.43|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十）|14,802,204.51|2,139,000.00|
|筹资活动现金流出小计||50,470,515.62|201,367,874.43|
|筹资活动产生的现金流量净额||-10,117,280.27|-21,556,295.46|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-221,453.77|-137,741.24|
|五、现金及现金等价物净增加额||-139,653,435.47|-179,809,815.56|
|加：期初现金及现金等价物余额||242,764,015.27|422,573,830.83|
|六、期末现金及现金等价物余额||103,110,579.80|242,764,015.27|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李良光 主管会计工作负责人：洪津 会计机构负责人：洪津
报表第8页
福建海源自动化机械股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|160,000,000.00|663,754,727.91||947,946.36|37,817,465.43||129,006,320.70|991,526,460.40|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|160,000,000.00|663,754,727.91||947,946.36|37,817,465.43||129,006,320.70|991,526,460.40|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||||838,538.52|877,507.95||2,897,571.58|4,613,618.05|
|（一）净利润|||||||8,775,079.53|8,775,079.53|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||8,775,079.53|8,775,079.53|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||877,507.95||-5,877,507.95|-5,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||877,507.95||-877,507.95||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-5,000,000.00|-5,000,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备||||838,538.52||||838,538.52|
|1．本期提取||||1,427,620.68||||1,427,620.68|
|2．本期使用||||589,082.16||||589,082.16|
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|160,000,000.00|663,754,727.91||1,786,484.88|38,694,973.38||131,903,892.28|996,140,078.45|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李良光 主管会计工作负责人：洪津 会计机构负责人：洪津
报表第9页
福建海源自动化机械股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|160,000,000.00|663,754,727.91|||37,269,002.80||154,070,157.00|1,015,093,887.71|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|160,000,000.00|663,754,727.91|||37,269,002.80||154,070,157.00|1,015,093,887.71|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||||947,946.36|548,462.63||-25,063,836.30|-23,567,427.31|
|（一）净利润|||||||5,484,626.33|5,484,626.33|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||5,484,626.33|5,484,626.33|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||548,462.63||-30,548,462.63|-30,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||548,462.63||-548,462.63||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-30,000,000.00|-30,000,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备||||947,946.36||||947,946.36|
|1．本期提取||||1,651,252.86||||1,651,252.86|
|2．本期使用||||703,306.50||||703,306.50|
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|160,000,000.00|663,754,727.91||947,946.36|37,817,465.43||129,006,320.70|991,526,460.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李良光 主管会计工作负责人：洪津 会计机构负责人：洪津
报表第10页
福建海源自动化机械股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|160,000,000.00|663,754,727.91||947,946.36|37,817,465.43||130,414,189.93|||992,934,329.63|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|160,000,000.00|663,754,727.91||947,946.36|37,817,465.43||130,414,189.93|||992,934,329.63|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||||838,538.52|877,507.95||2,879,920.65|||4,595,967.12|
|（一）净利润|||||||8,757,428.60|||8,757,428.60|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||8,757,428.60|||8,757,428.60|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||877,507.95||-5,877,507.95|||-5,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||877,507.95||-877,507.95||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-5,000,000.00|||-5,000,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备||||838,538.52||||||838,538.52|
|1．本期提取||||1,427,620.68||||||1,427,620.68|
|2．本期使用||||589,082.16||||||589,082.16|
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|160,000,000.00|663,754,727.91||1,786,484.88|38,694,973.38||133,294,110.58|||997,530,296.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李良光 主管会计工作负责人：洪津 会计机构负责人：洪津
报表第11页
福建海源自动化机械股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|160,000,000.00|663,754,727.91|||37,269,002.80||153,891,993.42|||1,014,915,724.13|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|160,000,000.00|663,754,727.91|||37,269,002.80||153,891,993.42|||1,014,915,724.13|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||||947,946.36|548,462.63||-23,477,803.49|||-21,981,394.50|
|（一）净利润|||||||7,070,659.14|||7,070,659.14|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||7,070,659.14|||7,070,659.14|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||548,462.63||-30,548,462.63|||-30,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||548,462.63||-548,462.63||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-30,000,000.00|||-30,000,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备||||947,946.36||||||947,946.36|
|1．本期提取||||1,651,252.86||||||1,651,252.86|
|2．本期使用||||703,306.50||||||703,306.50|
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|160,000,000.00|663,754,727.91||947,946.36|37,817,465.43||130,414,189.93|||992,934,329.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第12页
福建海源自动化机械股份有限公司
2013年度
财务报表附注
福建海源自动化机械股份有限公司
二 O一三年度财务报表附注
一、公司基本情况
福建海源自动化机械股份有限公司(以下简称―公司‖或―股份公司‖)前身系福建海源自动化机械设备有限公司(以下简称―有限公司‖)，有限公司是由海源实业有限公司投资组建的外商投资企业。有限公司于2003年7月批准成立，经福州市工商行政管理局核准登记注册，企业法人营业执照注册号：企独闽榕总副字第 006145号。原注册资本为美元2,510,000元，实收资本为美元2,510,000元。
2007年3月，有限公司由中国－比利时直接股权投资基金以现金形式认缴增加注册资本310,225美元，变更后注册资本为2,820,225美元。
根据有限公司2007年6月7日董事会决议、增资协议、股权转让协议和修改后章程规定，有限公司申请增加注册资本 180,014美元，变更后注册资本为美元 3,000,239元。新增注册资本由华登(海源)有限公司以现金形式认缴 65,063美元、中国环境基金(海源)有限公司以现金形式认缴114,951美元。同时海源实业有限公司将所持的公司26.2886%股份计788,721美元的股份连同相应的权利、义务分别转让给福州市鼓楼区鑫盘投资咨询有限公司 183,114美元股份、福州市鼓楼区金鑫源投资咨询有限公司178,538美元股份、福州市鼓楼区源恒信投资咨询有限公司 12,550美元股份、福州市鼓楼区金旭投资咨询有限公司10,039美元股份、福州市鼓楼区华达鑫投资咨询有限公司20,081美元股份、上海典博投资顾问有限公司25,100美元股份、嘉毅有限公司 76,197美元股份、闽信昌晖投资有限公司 75,300美元股份、WINZONELIMITED54,004美元股份、华登(海源)有限公司153,798美元股份。股权转让后注册资本不变，仍为美元3,000,239元。
2007年12月10日，经商务部商资批[2007]2008号―商务部关于同意福建海源自动化机械设备有限公司改制为外商投资股份有限公司的批复‖的批准，同意公司名称变更为福建海源自动化机械股份有限公司，注册资本变更为12,000万元人民币，股本总额变更为 12,000万元人民币，其中：海源实业有限公司的股本总额为人民币68,845,680.00元，占注册资本的57.3714%；中国—比利时直接股权投资基金的股本总额为人民币12,408,000.00元，占注册资本的10.3400%；华登(海源)有限公司的股本总额为人民币8,753,760.00元，占注册资本的7.2948%；中国环境基金(海源)有限公司的股本总额为人民币 4,597,680.00元，占注册资本的3.8314%；福州市鼓楼区鑫盘投资咨询有限公司的股本总额为人民币 7,323,960.00元，占注册资本的6.1033%；福州市鼓楼区金鑫源投资咨询有限公司的股本总额为人民币7,140,960.00
财务报表附注第1页
福建海源自动化机械股份有限公司
2013年度
财务报表附注
元，占注册资本的5.9508%；福州市鼓楼区源恒信投资咨询有限公司的股本总额为人民币 501,960.00元，占注册资本的0.4183%；福州市鼓楼区金旭投资咨询有限公司的股本总额为人民币 401,520.00元，占注册资本的0.3346%；福州市鼓楼区华达鑫投资咨询有限公司的股本总额为人民币 803,160.00元，占注册资本的0.6693%；
嘉毅有限公司的股本总额为人民币 3,047,640.00元，占注册资本的2.5397%；闽信昌晖投资有限公司的股本总额为人民币 3,011,760.00元，占注册资本的2.5098%；
上海典博投资顾问有限公司的股本总额为人民币 1,003,920.00元，占注册资本的0.8366%；WINZONELIMITED的股本总额为人民币2,160,000.00元，占注册资本的1.8000%。
2010年8月11日，经福建省对外贸易经济合作厅闽外经贸资[2010]303号―福建省对外贸易经济合作厅关于福建海源自动化机械股份有限公司股权转让等事项的批复‖的批准，同意公司股东海源实业有限公司将其所持有的公司32.3714%股份转让给福建海诚投资有限公司，转让后，海源实业有限公司持有公司 3,000万元股份，占总股本的25%，福建海诚投资有限公司持有公司 3,884.568万元股份，占总股本的32.3714%，其他股东持股比例不变。
根据公司 2008年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]1759号文《关于核准福建海源自动化机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股 40,000,000股。公开发行后，公司股本总额变更为160,000,000股。
公司目前为经营期，主要经营范围：建材机械、建材生产、资源再生及综合利用技术、高新技术、新产品开发、比例、伺服液压技术、全自动液压压砖机(涉及审批许可项目的，只允许在审批许可的范围和有效期内从事生产经营)。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第2页
福建海源自动化机械股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
财务报表附注第3页
福建海源自动化机械股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
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股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
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2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名或占应收款项余额10％以上的款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据： 按账龄组合
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内 5 51－2年 10 102－3年 30 303－4年 50 504年以上 100 100
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3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊单项计提坏账准备的理由
减值的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、自制半成品、产成品、在产品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
(1)存货发出时按加权平均法计价；
(2)低值易耗品采用五五摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
财务报表附注第13页
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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 20 10 4.5机器设备 5-10 10 9-18办公设备 5 10 18运输设备 10 10 93、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
财务报表附注第14页
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固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
财务报表附注第15页
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3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
财务报表附注第16页
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
财务报表附注第17页
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财务报表附注
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年按土地使用权的可使用年限
软件类及专有技术类 5-10年预计可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
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可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
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商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)股份支付及权益工具
1、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
2、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用―b-s‖模型确定。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成
本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条
件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确
认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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(二十一)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准
内销：公司内销销售收入实现的时点是发货并收到客户验收单后确认销售收入的实现。
外销：根据外销合同规定，在商品离岸时确认销售收入的实现，同时需要收齐装箱单、发票、报关单，并办妥交单手续后确认外销收入。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
液压机销售业务特点分析和介绍：
按照订单进行生产销售，公司销售收入的实现是以客户收到机器，并签收验收单后确认销售收入的实现，无需安装调试，公司确认销售实现是基于以下几方面：
①公司销售的产品属于标准件；
②公司虽是大型设备，但在出厂前就已经对机器本身调试完毕，客户到场进行验收，整机运输，不存在到达客户后机器本身二次安装过程，仅仅是在客户完成桩基的基础上，进行简单的线路连接工作即可；
③公司与客户签订的合同中明确规定，到货并验收后，机器的所有权即转移给客户，且合同条款同时规定，公司只是负责指导客户安装调试。
模板销售业务特点分析和介绍：
公司生产的模板属于标准产品，以发货并收到客户验收单后确认销售收入的实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
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（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十六)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
（一）公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 17%
进项税额后，差额部分为应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%（二）税收优惠及批文
公司2012年7月31日获得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局及福建省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书号GF201235000010），有效期三年。公司自2012年1月至2014年12月企业所得税减按15%税率征收。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构 少数股东从母公司所有者权益冲减成对子公 权益中用子公司少数股东分担的本业务 注册
子公司 期末实际 持股比例表决权是否合少数股
子公司全称 注册地 经营范围 司净投资 于冲减少期亏损超过少数股东在该类型 出资额 (%) 比例(%)并报表东权益
性质 资本
的其他项 数股东损子公司期初所有者权益中目余额 益的金额 所享有份额后的余额复合材料、玻璃钢制品、新型建筑材料
建阳市武
福建海源新材有限责 的研发、生产、销售：汽车配件加工、
夷新区童制造
料科技有限公任公 33,000销售。（以上经营范围涉及许可经营项 33,000 100.00 100.00 是
游工业园业
司 司 目的，应在取得有关部门的许可后方可
四期TF06
经营）
建材机械、建材产品、全自动液压压砖
漯河市召 机的销售；从事代理各类商品和技术的
有限责 机械
漯河海源机械 陵区东城 进出口业务（国家法律、法规规定经审
任公 制造 1,000 1,000 100.00 100.00 是
有限公司 产业聚集 批方可经营或禁止进出口的货物及技
司 业
区 术除外）。（以上项目涉及专项审批的，
未获批准前不得经营）
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(二) 合并范围发生变更的说明
报告期内公司合并范围未发生变更。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金
人民币 280,808.37 83,657.63美元 1,620.47 6.0969 9,879.84 22,006.93 6.2855 138,324.56欧元 15.60 8.4189 131.33 6,446.60 8.3176 53,620.24小计 290,819.54 275,602.43银行存款
人民币 99,112,840.29 230,683,439.22港币 11.35 0.7862 8.92 11.35 0.8108 9.20美元 68,019.25 6.0969 414,706.56 131.38 6.2855 825.79欧元 0.44 8.4189 3.70 0.44 8.3176 3.66小计 99,527,559.47 230,684,277.87其他货币资
金
人民币 16,059,405.30 14,663,110.82美元 789,000.00 6.2855 4,959,259.50小计 16,059,405.30 19,622,370.32合 计 115,877,784.31 250,582,250.62其他货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金（注1） 9,112,204.51 1,980,853.62
信用证保证金 5,861,560.40
买方信贷保证金（注2） 6,947,200.79 11,779,956.30
合 计 16,059,405.30 19,622,370.32
注1：截至2013年12月31日，公司银行承兑汇票保证金余额9,112,204.51元，使用受限，公司已在编制现金流量表时将该银行承兑汇票保证金从―现金及现金等价物余额‖中剔除。
财务报表附注第27页
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注2：买方信贷保证金是由于部分客户采用按揭贷款方式购买公司产品，按照银行要求公司以客户按揭贷款额度缴存的保证金，保证金随客户按期还款而减少。
2013年4月，公司与中国光大银行股份有限公司福州分行签订《国内买方信贷合作协议》，协议规定，中国光大银行股份有限公司福州分行与公司客户签订按揭贷款协议，公司根据客户贷款余额承担保证金担保责任，截至2013年12月31日，公司按揭贷款担保保证金余额为 6,947,200.79元，其中受限制的按揭贷款担保保证金 3,655,000.00元，公司已在编制现金流量表时剔除上述不能随时动用的按揭贷款担保保证金。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 20,223,973.58 20,633,845.002、已质押的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
第一名 2013-11-04 2014-05-04 4,190,000.00
第二名 2013-07-25 2014-01-25 2,620,000.00
第三名 2013-10-29 2014-04-29 1,791,573.58
合计 8,601,573.58
公司与中国光大银行股份有限公司福州分行签订应收票据质押合同，截至 2013年 12月31日，以公司取得的银行承兑汇票8,601,573.58元为质押，开具同等金额应付票据。
3、期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为51,364,070.20元
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
第一名 2013-11-29 2014-5-29 3,000,000.00
第二名 2013-9-4 2014-3-4 2,608,000.00
第三名 2013-9-27 2014-3-27 2,000,000.00
第四名 2013-10-30 2014-4-28 1,500,000.00
第五名 2013-7-5 2014-1-5 1,000,000.00
合计 10,108,000.00
4、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
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(三) 应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额定期存款利息 1,537,458.07 1,537,458.07
应收理财收益 18,055.56 18,055.56合计 1,537,458.07 18,055.56 1,537,458.07 18,055.56(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内 64,338,561.78 51.86 4,090,755.46 6.36 51,501,425.64 48.94 4,946,297.65 9.601-2年 25,693,575.09 20.71 4,815,782.49 18.74 28,742,684.84 27.32 3,245,915.83 11.292-3年 15,771,734.07 12.71 5,020,579.27 31.83 16,103,987.75 15.31 4,831,196.33 30.003-4年 10,867,821.78 8.76 5,433,910.89 50.00 3,825,860.00 3.64 1,912,930.00 50.004年以上 7,398,806.00 5.96 7,398,806.00 100.00 5,034,329.50 4.79 5,034,329.50 100.00合计 124,070,498.72 100.00 26,759,834.11 105,208,287.73 100.00 19,970,669.312、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计
2,477,973.69 2.36 2,477,973.69 100.00提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合1 120,241,711.17 96.91 22,931,046.56 19.07 102,299,318.47 97.23 17,061,700.05 16.68组合小计 120,241,711.17 96.91 22,931,046.56 19.07 102,299,318.47 97.23 17,061,700.05 16.68单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 3,828,787.55 3.09 3,828,787.55 100.00 430,995.57 0.41 430,995.57 100.00账款
合计 124,070,498.72 100.00 26,759,834.11 105,208,287.73 100.00 19,970,669.31
财务报表附注第29页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 63,418,743.49 52.75 3,170,937.17 49,005,397.88 47.91 2,450,269.891－2年 23,197,547.33 19.29 2,319,754.73 28,329,743.34 27.69 2,832,974.332－3年 15,358,792.57 12.77 4,607,637.77 16,103,987.75 15.74 4,831,196.333－4年 10,867,821.78 9.04 5,433,910.89 3,825,860.00 3.74 1,912,930.004年以上 7,398,806.00 6.15 7,398,806.00 5,034,329.50 4.92 5,034,329.50合计 120,241,711.17 100.00 22,931,046.56 102,299,318.47 100.00 17,061,700.05期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由大庆安厦新型建材有
2,477,973.69 2,477,973.69 100.00% 预计无法收回限责任公司（注1）
万荣众佳建材有限公
793,911.34 793,911.34 100.00% 预计无法收回司（注2）
高邑县林达陶瓷有限
430,995.57 430,995.57 100.00% 预计无法收回责任公司（注3）
鄂州市余行建材厂（注
125,906.95 125,906.95 100.00% 预计无法收回4）
合计 3,828,787.55 3,828,787.55
注1：大庆安厦新型建材有限责任公司2010年2月以买方信贷方式向公司采购压机，2012年度，由于该公司还款困难，拖欠银行本息，银行已经对该公司进行起诉，并扣除公司买方信贷按揭贷款保证金。由于该公司还款的可能性较小，故公司全额计提坏账准备。
注2：万荣众佳建材有限公司2012年以买方信贷方式向公司采购压机，2013年，由于该公司还款困难，拖欠银行本息，银行已经对该公司进行起诉，并于2013年9月扣除买方信贷保证金。由于该公司还款的可能性较小，故公司全额计提坏账准备。
注3：高邑县林达陶瓷有限责任公司 2011年以买方信贷方式向公司采购压机，2012年，由于该公司还款困难，拖欠银行本息，银行已经对该公司进行起诉，并于2012年 10月扣除买方信贷保证金。由于该公司还款的可能性较小，故公司全额计提坏账准备。
财务报表附注第30页
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财务报表附注
注4：鄂州市余行建材厂2010年以买方信贷方式向公司采购压机，2013年，由于该公司还款困难，拖欠银行本息，银行已经对该公司进行起诉，并于2013年6月扣除买方信贷保证金。由于该公司还款的可能性较小，故公司全额计提坏账准备。
3、本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生临沂市连顺建陶有限公司 货款尾款 12,395.00 无法收回 否
武汉祥龙电业股份有限公司 货款尾款 2,447.52 无法收回 否
福建省闽清龙城陶瓷有限公司 协议扣款 205,000.00 无法收回 否
淮北伯爵陶瓷有限公司 货款尾款 15,000.00 无法收回 否
闽清嘉丽陶瓷有限公司 货款尾款 10,000.00 无法收回 否
荣昌县永生钢砖有限公司 货款尾款 20,000.00 无法收回 否
景德镇圣泰陶瓷有限公司 货款尾款 50,000.00 无法收回 否
合计 314,842.52
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)第一名 非关联方 6,289,000.00 1年以内 5.07第二名 非关联方 4,880,000.00 1年以内 3.93第三名 非关联方 4,800,000.00 3-4年 3.87第四名 非关联方 4,313,000.00 1年以内 3.48第五名 非关联方 4,280,023.80 1年以内 3.456、应收关联方账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例(%)福建易安特新型建材有限公司子公司联营企业 858,006.19 0.69
财务报表附注第31页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内 4,527,697.54 74.69 226,384.88 5.00 2,548,498.47 70.38 127,424.92 5.001-2年 542,251.86 8.95 54,225.18 10.00 872,871.75 24.11 87,287.18 10.002-3年 859,423.75 14.18 257,827.13 30.00 98,261.90 2.71 29,478.57 30.003-4年 30,861.90 0.51 15,430.95 50.00 11,215.68 0.31 5,607.84 50.004年以上 101,474.36 1.67 101,474.36 100.00 90,258.68 2.49 90,258.68 100.00合计 6,061,709.41 100.00 655,342.50 3,621,106.48 100.00 340,057.19
2、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的其他应收
款
按组合计提
坏账准备的
其他应收款
组合1 6,061,709.41 100.00 655,342.50 10.81 3,621,106.48 100.00 340,057.19 9.39组合小计 6,061,709.41 100.00 655,342.50 10.81 3,621,106.48 100.00 340,057.19 9.39单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的其他
应收款
合计 6,061,709.41 100.00 655,342.50 3,621,106.48 100.00 340,057.19
财务报表附注第32页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 4,527,697.54 74.69 226,384.88 2,548,498.47 70.38 127,424.921－2年 542,251.86 8.95 54,225.18 872,871.75 24.11 87,287.182－3年 859,423.75 14.18 257,827.13 98,261.90 2.71 29,478.573－4年 30,861.90 0.51 15,430.95 11,215.68 0.31 5,607.844年以上 101,474.36 1.67 101,474.36 90,258.68 2.49 90,258.68合计 6,061,709.41 100.00 655,342.50 3,621,106.48 100.00 340,057.193、本报告期实际核销的其他应收款情况
是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生
周攀 费用借款 103.24 无法收回 否
陈宗林 职工保险 253.61 无法收回 否
马重 职工保险 1,344.40 无法收回 否
包履生 职工保险 4,436.14 无法收回 否
合计 6,137.39
4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款总额的 性质或内容
比例(%)
李柱兴 公司员工 835,629.002-3年 13.79基建备用金
国网福建武夷山市
非关联方 276,974.261年以内 4.57预支电费
供电有限公司
1年以内116,765.00，
黄敦荣 公司员工 191,031.00 3.15备用金
1-2年74,266.00
杨国英 公司员工 132,000.001年以内 2.18备用金
1年以内60,000.00,
陈延 公司员工 90,000.00 1.48备用金
3-4年30,000.00
6、期末其他应收款中无关联方欠款。
财务报表附注第33页
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(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 14,983,640.90 86.28 28,260,743.94 90.901年以上 2,382,096.53 13.72 2,830,463.87 9.10合计 17,365,737.43 100.00 31,091,207.81 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
第一名 供应商 1,160,742.71 1年以内 预付材料款
第二名 供应商 1,148,595.47 1年以内 预付材料款
第三名 供应商 913,864.00 1年以内 预付材料款
第四名 供应商 858,168.11 1年以内 预付材料款
第五名 供应商 567,000.00 1-2年 预付材料款
合计 4,648,370.29
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 77,269,788.84 329,894.28 76,939,894.56 67,289,600.76 203,959.38 67,085,641.38委托加工物资 364,879.04 364,879.04 654,742.19 654,742.19在产品 85,054,926.90 271,546.86 84,783,380.04 73,505,085.91 164,244.56 73,340,841.35库存商品 75,269,766.93 348,817.30 74,920,949.63 83,079,798.20 456,610.14 82,623,188.06发出商品 7,062,504.58 7,062,504.58 327,810.51 327,810.51自制半成品 29,758,474.68 29,758,474.68 34,833,291.59 34,833,291.59低值易耗品 2,321,328.00 2,321,328.00 1,054,322.44 1,054,322.44合计 277,101,668.97 950,258.44 276,151,410.53 260,744,651.60 824,814.08 259,919,837.52
财务报表附注第34页
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2、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 203,959.38 125,934.90 329,894.28在产品 164,244.56 271,546.86 164,244.56 271,546.86库存商品 456,610.14 245,836.36 353,629.20 348,817.30合计 824,814.08 643,318.12 517,873.76 950,258.44(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
保本浮动收益理财产品 20,000,000.00
待抵扣增值税 16,983,776.56
预交企业所得税 209,601.62
合计 37,193,378.18
(九) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
联营企业 6,750,323.09
财务报表附注第35页
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2、合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）本企业持股 本企业在被投资单位
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润比例(%) 表决权比例(%)
联营企业
福建海源三维打印高科技
45.00 45.00 1,055.43 95.78 959.65 125.18 -30.27有限公司
福建易安特新型建材有限
45.00 45.00 663.41 101.89 561.52 110.27 -38.48公司
3、长期股权投资明细情况
其中：联营及 在被投资单位持
在被投资在被投资单
年初 合营企业其他 股比例与表决权减值本期计提减 本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 增减变动 期末余额 单位持股位表决权比
余额 综合收益变动 比例不一致的 准备 值准备 红利比例(%) 例(%)
中享有的份额 说明
福建海源三维打印高
权益法 4,500,000.00 4,223,469.77 4,223,469.77 45.00 45.00
科技有限公司
福建易安特新型建材
权益法 2,700,000.00 2,526,853.32 2,526,853.32 45.00 45.00
有限公司
权益法小计 6,750,323.09 6,750,323.09
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(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 332,625,474.95 150,313,922.55 212,940.00 482,726,457.50其中：房屋及建筑物 190,460,816.80 109,720,071.04 300,180,887.84机器设备 129,724,229.19 34,805,983.62 164,530,212.81运输工具 5,776,332.71 2,864,701.78 144,000.00 8,497,034.49其他设备 6,664,096.25 2,923,166.11 68,940.00 9,518,322.36本期新增 本期计提 本期减少
二、累计折旧合计： 76,815,666.86 25,140,744.01 164,646.00 101,791,764.87其中：房屋及建筑物 29,683,502.78 10,131,138.55 39,814,641.33机器设备 40,997,473.29 13,360,909.69 54,358,382.98运输工具 2,310,008.69 614,827.14 102,600.00 2,822,235.83其他设备 3,824,682.10 1,033,868.63 62,046.00 4,796,504.73三、固定资产账面净值合计 255,809,808.09 380,934,692.63其中：房屋及建筑物 160,777,314.02 260,366,246.51机器设备 88,726,755.90 110,171,829.83运输工具 3,466,324.02 5,674,798.66其他设备 2,839,414.15 4,721,817.63四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
五、固定资产账面价值合计 255,809,808.09 380,934,692.63其中：房屋及建筑物 160,777,314.02 260,366,246.51机器设备 88,726,755.90 110,171,829.83运输工具 3,466,324.02 5,674,798.66其他设备 2,839,414.15 4,721,817.63本期折旧额25,140,744.01元。
本期由在建工程转入固定资产原价为115,245,001.58元。
财务报表附注第37页
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2、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间办公楼 9,085,104.25 正在办理 2014年
厂房 82,776,178.66 正在办理 2014年
自动压机车间 55,264,646.09 正在办理 2014年
办公楼 7,621,326.77 正在办理 2014年
HP车间 4,088,148.03 正在办理 2014年
食堂 3,346,915.97 正在办理 2014年
实验楼 3,872,815.49 正在办理 2014年
合计 166,055,135.26
(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
全自动液压压砖机
生产及研发基地建 3,763,775.69 3,763,775.69 22,958,307.97 22,958,307.97设项目
一期厂房扩建 14,492,777.93 14,492,777.93包装钢棚 1,473,046.74 1,473,046.74垃圾棚 25,160.98 25,160.98海源复合材料生产
47,465,421.94 47,465,421.94 22,077,689.21 22,077,689.21基地建设项目
合计 51,229,197.63 51,229,197.63 61,026,982.83 61,026,982.83
财务报表附注第38页
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2、在建工程项目变动情况
工程投
工程 利息资其中：本期本期利
其他 入占预
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 进度 本化累利息资本化息资本资金来源 期末余额减少 算比例
（%） 计金额 金额 化率(%)
(%)
全自动液压压砖机 募集资
33,699.05
生产及研发基地建 22,958,307.97 7,589,386.16 26,783,918.44 93.96 98.28 金、自筹 3,763,775.69万元
设项目 资金
1,500
一期厂房扩建 14,492,777.93 6,132.94 14,498,910.87 96.66 100.00 自筹资金万元
包装钢棚 1,473,046.74 1,473,046.74 自筹资金垃圾棚 25,160.98 25,160.98 自筹资金募集资
海源复合材料生产 39,100
22,077,689.21 97,851,697.28 72,463,964.55 47.59 63.65 金、自筹 47,465,421.94基地建设项目 万元
资金
合计 61,026,982.83 105,447,216.38 115,245,001.58 51,229,197.63财务报表附注第39页
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(十二)无形资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 63,924,412.00 1,772,452.92 65,696,864.92(1).土地使用权 50,966,829.66 50,966,829.66其中：
金山厂区土地使用权 3,513,010.00 3,513,010.00闽侯集中区一区土地使用权 26,350,948.00 26,350,948.00建阳市童游工业园区土地使用权 21,102,871.66 21,102,871.66(2).专有技术 12,957,582.34 1,772,452.92 14,730,035.262、累计摊销合计 5,468,897.27 2,654,332.74 8,123,230.01(1).土地使用权 3,533,909.65 1,019,336.64 4,553,246.29其中：
金山厂区土地使用权 644,052.20 70,260.24 714,312.44闽侯集中区一区土地使用权 2,854,686.00 527,019.00 3,381,705.00建阳市童游工业园区土地使用权 35,171.45 422,057.40 457,228.85(2).专有技术 1,934,987.62 1,634,996.10 3,569,983.723、无形资产账面净值合计 58,455,514.73 57,573,634.91(1).土地使用权 47,432,920.01 46,413,583.37其中：
金山厂区土地使用权 2,868,957.80 2,798,697.56闽侯集中区一区土地使用权 23,496,262.00 22,969,243.00建阳市童游工业园区土地使用权 21,067,700.21 20,645,642.81(2).专有技术 11,022,594.72 11,160,051.544、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).专有技术
5、无形资产账面价值合计 58,455,514.73 57,573,634.91(1).土地使用权 47,432,920.01 46,413,583.37(2).专有技术 11,022,594.72 11,160,051.54本期摊销额2,654,332.74元。
(十三)递延所得税资产
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 4,237,300.81 3,158,891.76
财务报表附注第40页
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(十四)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
应收账款坏账准备 19,970,669.31 7,104,007.32 314,842.52 26,759,834.11其他应收款坏账准备 340,057.19 321,422.70 6,137.39 655,342.50存货跌价准备 824,814.08 643,318.12 517,873.76 950,258.44合计 21,135,540.58 8,068,748.14 838,853.67 28,365,435.05(十五)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
预付在建工程款 60,036,660.06 52,929,810.02(十六)应付票据
1、应付票据情况
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 23,526,205.28 1,971,000.002、期末余额中无欠持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东票据金额。
3、期末余额中无欠关联方票据金额。
(十七)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 50,972,312.21 36,485,705.511年以上 2,886,359.63 1,539,783.25合 计 53,858,671.84 38,025,488.762、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
财务报表附注第41页
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(十八)预收款项
1、预收款项情况
项目 期末余额 年初余额
1年以内 16,674,626.22 15,411,343.251年以上 5,966,321.84 5,822,241.00合 计 22,640,948.06 21,233,584.252、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
(十九)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,619,431.90 52,643,444.57 52,077,650.22 3,185,226.25（2）职工福利费 3,114,219.66 3,114,219.66
（3）社会保险费 5,831,157.76 5,831,157.76
其中：医疗保险费 2,326,930.66 2,326,930.66
基本养老保险费 2,920,622.00 2,920,622.00
失业保险费 151,694.00 151,694.00
工伤保险费 255,357.85 255,357.85
生育保险费 176,553.25 176,553.25
（4）住房公积金 1,312,212.00 1,312,212.00
（5）工会经费和职工教育经费 3,779.20 884,612.80 883,353.42 5,038.58（6）辞退福利
合计 2,623,211.10 63,785,646.79 63,218,593.06 3,190,264.83(二十)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 3,644,599.38 -4,100,129.98营业税 540.00企业所得税 301,004.06 804,683.49个人所得税 231,228.89 114,043.83城市维护建设税 182,355.43 37.80房产税 1,316,471.94土地使用税 537,020.01教育费附加 109,413.26 16.20地方教育费附加 72,942.17 10.80印花税 20,241.36 11,696.96山海堤防费 10,880.64
合计 4,572,665.19 -1,315,608.95
财务报表附注第42页
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(二十一)其他应付款
1、其他应付款情况
项目 期末余额 年初余额
1年以内 855,270.80 3,389,259.371年以上 315,929.49 564,082.00合 计 1,171,200.29 3,953,341.372、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
(二十二)预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未决诉讼（注） 20,073,928.00 20,073,928.00注：详见附注七/（一）。
(二十三)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
脱硫石膏综合利用项目递延收益 3,745,000.00 4,165,000.00本期新增 本期计入营业外收入 其他 与资产相关/
项目 期初余额 期末余额
补助金额 金额 变动 与收益相关
脱硫石膏综合
4,165,000.00 420,000.00 3,745,000.00 与资产相关利用项目
注：脱硫石膏综合利用项目在2012年完工并验收，政府专项补助420万元结转计入递延收益，按专利预计使用期限进行摊销，本期结转营业外收入 420,000元，尚未结转余额3,745,000元。
财务报表附注第43页
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(二十四)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 47,182,440.00 -43,265,040.00 -43,265,040.00 3,917,400.00其中：
境内法人持股 47,182,440.00 -43,265,040.00 -43,265,040.00 3,917,400.00境内自然人持股
(4).外资持股 30,000,000.00 -30,000,000.00 -30,000,000.00
其中：
境外法人持股 30,000,000.00 -30,000,000.00 -30,000,000.00
境外自然人持股
有限售条件股份合计 77,182,440.00 -73,265,040.00 -73,265,040.00 3,917,400.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 82,817,560.00 73,265,040.00 73,265,040.00 156,082,600.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 82,817,560.00 73,265,040.00 73,265,040.00 156,082,600.00合计 160,000,000.00 160,000,000.00财务报表附注第44页
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(二十五)专项储备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 947,946.36 1,427,620.68 589,082.16 1,786,484.88(二十六)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本 663,754,727.91 663,754,727.91合计 663,754,727.91 663,754,727.91(二十七)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,817,465.43 877,507.95 38,694,973.38根据公司章程规定按母公司本年度实现的净利润计提10％的法定盈余公积。
(二十八)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例年初未分配利润 130,414,189.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,757,428.60
减：提取法定盈余公积 877,507.95 10.00%应付普通股股利 5,000,000.00
期末未分配利润 133,294,110.58
(二十九)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 249,055,491.37 247,135,160.86其他业务收入 3,491,234.27 2,977,465.71小计 252,546,725.64 250,112,626.57营业成本 174,039,147.15 172,338,997.36
财务报表附注第45页
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2、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 249,055,491.37 173,309,391.76 247,135,160.86 171,631,911.993、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
压机及墙材设备 201,066,258.88 137,103,630.98 202,908,393.92 135,599,365.26代购代销配套及配件等 40,481,860.78 30,169,158.13 44,226,766.94 36,032,546.73复合材料模板 7,507,371.71 6,036,602.65
合计 249,055,491.37 173,309,391.76 247,135,160.86 171,631,911.994、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
第一名 12,846,153.85 5.09
第二名 9,034,188.03 3.58
第三名 8,565,034.18 3.39
第四名 8,538,461.54 3.38
第五名 8,461,538.46 3.35
(三十)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 78,846.00 41,462.50按收入的5%计征
城市维护建设税 962,576.37 631,611.51按流转税的5%计征
教育费附加 577,171.29 378,937.69按流转税的3%计征
地方教育费附加 384,646.19 310,435.35按流转税的2%计征
合计 2,003,239.85 1,362,447.05
财务报表附注第46页
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(三十一)销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 16,089,144.94 17,017,791.14差旅费 7,319,789.76 8,350,710.06运杂费 2,940,570.94 3,340,400.69广告费 2,689,483.88 2,626,066.07展览费 2,026,183.54 2,287,842.42业务招待费 1,445,244.54 922,255.07包装费 1,075,790.47 2,744,390.74销售佣金 614,079.86
会务费 599,298.13 569,437.47租赁费 449,666.21 659,021.87办公费 829,678.68 830,012.62物料消耗 168,446.18 47,928.20折旧 101,973.66 90,187.25其他 260,745.90 105,719.25合计 36,610,096.69 39,591,762.85(三十二)管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 18,948,377.72 17,473,660.54折旧费 5,132,086.68 4,462,114.82中介服务费 2,350,638.04 2,910,608.04税费 2,842,377.62 2,170,430.19无形资产摊销 2,654,332.74 1,512,605.63差旅费 1,153,799.56 1,259,257.51业务招待费 517,204.27 888,202.86物料消耗 979,420.29 803,762.95办公费 1,062,141.55 921,328.03研究与开发费 421,118.11 1,016,531.77水电费 674,951.24 539,097.50修理费 355,106.78 346,879.24租赁费 315,322.63 288,860.95董事会费 510,227.44 190,118.00信息披露费 50,000.00 137,167.00其他 303,875.99 783,732.14合计 38,270,980.66 35,704,357.17
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(三十三)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 168,311.11 1,728,874.43减：利息收入 2,682,983.09 7,995,471.58汇兑损益 221,453.77 137,741.24其他 130,320.29 198,186.12合计 -2,162,897.92 -5,930,669.79(三十四)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 7,425,430.02 4,825,462.85存货跌价损失 643,318.12 824,814.08合计 8,068,748.14 5,650,276.93(三十五)投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -449,676.91
理财收益 629,532.35
合 计 179,855.44
(三十六)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
政府补助 13,211,580.00 7,222,311.00 13,211,580.00各项赔款罚款收入 127,367.33 774,285.49 127,367.33其他 21,450.81 21,450.81合计 13,360,398.14 7,996,596.49 13,360,398.14
财务报表附注第48页
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2、政府补助明细
项目明细 具体性质 形式 本期金额 上期金额
（1）闽侯县科技文体局专利奖 与收益相关 货币资金 19,000.00
（2）福州市知识产权局2012年第
与收益相关 货币资金 16,745.00
四季度专利资助
（3）福建省财政厅2012年第一批
与收益相关 货币资金 46,000.00
保增长补助
（4）福建省质量技术监督局闽标
与收益相关 货币资金 100,000.00
奖
（5）闽侯县财政局贷款贴息补贴
与收益相关 货币资金 100,000.00
费
（6）福建省知识产权局专利奖 与收益相关 货币资金 50,000.00
（7）福州市财政局专利奖 与收益相关 货币资金 84,500.00
（8）福州市知识产权局资助款 与收益相关 货币资金 10,885.00
（9）福建省财政厅2012年第一批
与收益相关 货币资金 4,500.00
中小企业国际市场开拓资金
（10）福建省财政厅 2012年第二
与收益相关 货币资金 30,100.00
批中小企业国际市场开拓资金
（11）闽侯县财政局2012闽侯科技
与收益相关 货币资金 11,000.00
局授权的专利奖励
（12）福州市科学技术局 2013年
福州市国家省级科技计划项目配 与收益相关 货币资金 500,000.00
套及奖励经费
（13）闽侯县财政局 2012年省创
新型企业创新成果后补助项目计 与收益相关 货币资金 150,000.00
划和经费
（14）闽侯县财政局科技成果转化
与收益相关 货币资金 1,820,000.00
和产业化项目计划和经费
（15）房产税、土地税即征即奖款 与收益相关 货币资金 3,602,500.00
（16）福州市科学技术局专利奖经
与收益相关 货币资金 10,000.00
费
（17）福州市科学技术局知识产权
与收益相关 货币资金 10,000.00
专项经费
（18）2012年闽侯县出口增量补助 与收益相关 货币资金 20,100.00
财务报表附注第49页
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项目明细 具体性质 形式 本期金额 上期金额
（19）企业发展扶持资金 与收益相关 货币资金 5,000,000.00
（20）战略性新兴产业培植资金 与收益相关 货币资金 1,200,000.00
（21）中小企业国际市场展销会展
与收益相关 货币资金 6,250.00
位补贴
（22）福州市优秀新产品奖励 与收益相关 货币资金 150,000.00（23）2011年福州市产学研联合开
与收益相关 货币资金 300,000.00发项目补助资金
（24）2011年度发明专利奖励 与收益相关 货币资金 30,000.00（25）第十三届中国外观设计优秀
与收益相关 货币资金 10,000.00奖
（26）2011年度闽侯县财政局纳税
与收益相关 货币资金 30,000.00大户奖励金
（27）2011年福建省专利奖金 与收益相关 货币资金 100,000.00（28）2011年后2个月闽侯县财政
与收益相关 货币资金 14,540.00局电价补贴
（29）福建省财政厅2011年中小企
与收益相关 货币资金 91,500.00业市场开拓资金
（30）闽侯县财政局著名商标奖 与收益相关 货币资金 50,000.00（31）2012年度科技成果转化和产
与收益相关 货币资金 800,000.00业化项目计划和经费
（32）2011年福建省科学技术协会
与收益相关 货币资金 50,000.00科技进步奖
（33）2010年度福州市国际管理体
与收益相关 货币资金 30,000.00系标准认证奖励金
（34）福州市财政局专利奖励市知
与收益相关 货币资金 10,000.00识产权局款
（35）福州市政府奖励奖奖励金 与收益相关 货币资金 500,000.00（36）闽侯县机关事务管理中心出
与收益相关 货币资金 21,271.00口信保补贴款
（37）脱硫石膏递延收益转入 与资产相关 货币资金 420,000.00 35,000.00（38）政府扶持资金 与收益相关 货币资金 5,000,000.00合计 13,211,580.00 7,222,311.00
财务报表附注第50页
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财务报表附注
(三十七)营业外支出
计入本期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 38,494.00 18,769.70 38,494.00其中：固定资产处置损失 38,494.00 18,769.70
对外捐赠 75,000.00 125,000.00 75,000.00其中：公益性捐赠支出 75,000.00 125,000.00
赔偿款及违约金 139,671.79
赞助 170,000.00
行政罚款 2,510.50 35,889.36 2,510.50其他 228,207.79 326,002.14 228,207.79合计 344,212.29 815,332.99 344,212.29(三十八)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,234,432.81 2,346,134.27
递延所得税调整 -1,078,409.05 -840,074.91
合计 156,023.76 1,506,059.36
(三十九)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
财务报表附注第51页
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财务报表附注
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 8,757,428.60 7,070,659.14本公司发行在外普通股的加权平均数 160,000,000.00 160,000,000.00基本每股收益（元/股） 0.05 0.04普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 160,000,000.00 160,000,000.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 160,000,000.00 160,000,000.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀
8,757,428.60 7,070,659.14
释）
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀
160,000,000.00 160,000,000.00
释）
稀释每股收益（元/股） 0.05 0.04
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普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股
160,000,000.00 160,000,000.00
加权平均数
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 160,000,000.00 160,000,000.00
(四十)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 4,220,441.16营业外收入 9,337,898.14收到其他往来款 1,940,708.83合计 15,499,048.132、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
营业外支出 77,510.65财务费用 130,320.29销售费用、管理费用 30,445,498.97支付其他往来款 7,383,115.09合 计 38,036,445.003、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
按揭贷款保证金归还 9,853,235.35合计 9,853,235.354、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
按揭贷款保证金支付 5,690,000.00银行承兑汇票保证金支付 9,112,204.51合计 14,802,204.51
财务报表附注第53页
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(四十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 8,757,428.60 7,070,659.14加：资产减值准备 8,068,748.14 5,650,276.93固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
25,140,744.01 20,553,010.73资产折旧
无形资产摊销 2,654,332.74 1,512,605.63长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
38,494.00 18,769.70损失（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 389,764.88 1,866,615.67投资损失（收益以―－‖号填列） -179,855.44
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -1,078,409.05 -840,074.91递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -65,002,948.04 -10,060,979.96经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -11,350,993.96 -86,653,174.39经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 22,811,360.78 3,388,886.31其 他 418,538.52 912,946.36经营活动产生的现金流量净额 -9,332,794.82 -56,580,458.792、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 103,110,579.80 242,764,015.27减：现金的期初余额 242,764,015.27 422,573,830.83加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -139,653,435.47 -179,809,815.56
财务报表附注第54页
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2、现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 103,110,579.80 242,764,015.27其中：库存现金 290,819.54 275,602.43可随时用于支付的银行存款 99,527,559.47 230,684,277.87可随时用于支付的其他货币资金 3,292,200.79 11,804,134.97可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 103,110,579.80 242,764,015.27注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物，使用受限制的现金和现金等价物详见附注五/（一）。
财务报表附注第55页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）法定 母公司对本公司 对本公司的表 本公司最终
母公司名称 关联关系企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码代表人 的持股比例(%) 决权比例(%) 控制方
福州市闽侯县荆
福建海诚投资公司控股有限责任 李良光、李建峰、溪镇关口村铁岭李良光 股权投资 1,500.00 24.28 24.28 55759947-9有限公司 股东 公司 李祥凌
工业集中区
本公司实际控制人
个人姓名 与本公司的关系
李良光 实际控制人
李建峰 实际控制人
李祥凌 实际控制人
上述个人合计持有福建海诚投资有限公司100%的股份，为公司的实际控制人。
截至2013年12月31日，福建海诚投资有限公司持有公司股权为38,845,680股，占本公司总股本的24.28%，已质押的股权为11,100,000股，占公司股份总额的比例为6.94%。
财务报表附注第56页
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(二) 本公司的子公司情况 （金额单位：万元）企业 法定 持股比例表决权比例子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码类型 代表人 (%) (%)漯河海源机械有 有限责漯河市召陵区东城产业集聚
全资子公司 李良光 机械制造 1,000.00 100.00 100.00 58437702-X限公司 任公司 区人民东路33号
福建海源新材料 有限责建阳市武夷新区童游工业园 复合材料、玻璃钢制品、新型
全资子公司 李良光 33,000.00 100.00 100.00 59349212-6科技有限公司 任公司 区四期TF06 建筑材料的研发、生产、销售
(三) 本公司的联营企业情况 （金额单位：万元）本企业在被投资
法定 本企业持股 组织机构被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 单位表决权比例关联关系代表人 比例(%) 代码(%)
联营企业
福建海源三维打印高科技 3D打印机技术的研发、制
有限责任公司 福建福州李良光 1,000.00 45.00 45.00联营企业 07089044-0有限公司 造、销售等
福建易安特新型建材有限 新型建材的销售、租赁和 子公司联有限责任公司 福建福州冯胜昔 3,000（注） 45.00 45.00 07975442-9公司 服务等 营企业注：截至2013年12月31日，福建易安特新型建材有限公司注册资本为人民币3,000万元，实收资本为人民币600万元，公司全资子公司福建海源新材料科技有限公司出资人民币270万元，持股比例45%，享有表决权比例45%。
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方与本公司
其他关联方名称 组织机构代码
的关系
公司关联自然人股东
福建海源新墙材有限公司 77539211-8
所控制的公司
公司实际控制人所控
福建省轻工机械设备有限公司 72790628-4
制的公司
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
（金额单位：元）
关联交易 本期金额 上期金额
关联交易 定价方式 占同类 占同类
关联方
内容 及决策 金额 交易比 金额 交易比
程序 例(%) 例(%)
福建海源新墙材
采购砖 市场价格 5,040.00 100.00有限公司
福建海源三维打
印高科技有限公采购配件 市场价格 1,147,350.44 1.15
司
3、出售商品/提供劳务情况
（金额单位：元）
本期金额 上期金额
关联交易定
关联交易 占同类 占同类
关联方 价方式及
内容 金额 交易比 金额 交易比
决策程序
例(%) 例(%)
福建海源新墙材
销售配件市场价格 382,719.79 0.87有限公司
福建易安特新型
销售模板市场价格 1,058,413.57 13.99
建材有限公司
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4、关联租赁情况
承租方 租赁资产 租赁 租赁收益 本期确认的
出租方名称 租赁终止日
名称 种类 起始日 定价依据 租赁收益
福建海源
福建海源自
三维打印房屋建筑
动化机械股 2013-6-13 2013-12-13 市场价格 48,000.00
高科技有 物
份有限公司
限公司
福建易安
福建海源自
特新型建房屋建筑
动化机械股 2013-9-11 2015-9-11 市场价格 12,000.00
材有限公 物
份有限公司
司
5、关联方应收款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
福建易安特新
型建材有限公 858,006.19 42,900.31
司
七、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、公司2005年销售给洛阳龙羽宜电有限公司的5台（套）HF1100压机产品出现合同纠纷。具体为：
2006年10月，洛阳龙羽宜电有限公司向洛阳仲裁委员会提交仲裁申请，经公司答辩后，于2007年7月9日撤回了仲裁申请。
2008年5月28日，洛阳龙羽格锐建材有限公司（上述合同中洛阳龙羽宜电有限公司权利义务的承接方，以下简称―洛阳龙羽‖）又因上述合同纠纷以公司为被申请人向洛阳仲裁委员会提交仲裁申请；2008年8月11日，公司以洛阳龙羽为被申请人向洛阳仲裁委员会提交仲裁反请求；洛阳仲裁委员会经审理后，作出（2008）洛仲字第106号《裁决书》。
2009年 12月 18日，公司向河南省洛阳市中级人民法院提交《撤销仲裁裁决申请书》，申请撤销洛阳仲裁委员会（2008）洛仲字第106号裁决书；2010年3月10
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日，洛阳市中级人民法院作出（2010）洛民三初字第00005号《民事裁定书》，裁定撤销洛阳仲裁委员会（2008）洛仲字第106号仲裁裁决书。此裁定为终审裁定。
2010年3月22日，洛阳龙羽就上述合同纠纷事宜以公司为被告向洛阳中院提起诉讼。2010年5月10日，公司向洛阳中院提交《反诉状》。
2011年11月4日，公司收到河南省洛阳市中级人民法院送达的（2010）洛民二初字第 14号民事判决书，判决如下：―1、被告福建海源自动化机械股份有限公司在本判决生效后三十日内，对诉争的粉煤灰标砖生产线进行调试并达到合同约定的正常生产和达产，经整体验收合格后交付给原告洛阳龙羽格锐建材有限公司。2、被告福建海源自动化机械股份有限公司在本判决生效后三十日内支付原告洛阳龙羽格锐建材有限公司违约金（按已付价款2,723.7351万元的日万分之五之标准，自2006年3月9日起至2010年3月21日止)。3、驳回原告洛阳龙羽格锐建材有限公司的其他诉讼请求。4、驳回反诉原告福建海源自动化机械股份有限公司的反诉请求。以上款项应按上述判决履行时间支付完毕，如逾期，则按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十九条之规定，由被告福建海源自动化机械股份有限公司加倍支付延迟履行期间的债务利息。本诉案件受理费151,770元，由原告洛阳龙羽格锐建材有限公司负担 1,770元，被告福建海源自动化机械股份有限公司负担150,000元。反诉案件受理费37,018元，由反诉原告福建海源自动化机械股份有限公司负担（本诉案件受理费由被告福建海源自动化机械股份有限公司负担的诉讼费用暂由原告洛阳龙羽格锐建材有限公司垫付，待执行时一并清结）。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状及副本一式五份，上诉于河南省高级人民法院。‖
基于谨慎性原则，公司于2011年度按照《企业会计准则-或有事项》的规定，计提预计负债 20,073,928元，计入当期营业外支出；将相关案件受理费、反诉案件受理费187,018元计入2011年度管理费用。
2012年3月16日，河南省高级人民法院（以下简称―河南高院‖）开庭审理了本案。
2012年5月10日，河南高院对本案做出了裁定。河南高院认为，原审认定事实不清，证据不足。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十三条第一款第（三）项之规定，裁定如下：
―1、撤销洛阳市中级人民法院（2010）洛民二初字第 14号民事判决；2、本案发回洛阳市中级人民法院重审。福建海源自动化机械股份有限公司预交的二审案件受理费151,770元予以退回。‖
自2013年8月8日，公司陆续收到洛阳中院送达的鉴定通知文件，拟对所谓―生产线‖进行鉴定，目前尚无结果，考虑到本案发回洛阳中院重审结果仍存在不确定性，基于谨慎性原则，公司暂不进行账务处理。
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（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
对本公司的财务
被担保单位 担保金额 债务到期日
影响
福建汇达陶瓷有限公司 40,000.00 2014-1-10 无重大影响
江西炫陶陶瓷有限公司 1,498,000.00 2014-11-27 无重大影响
江西绿岛科技有限公司 2,117,000.00 2015-3-12 无重大影响
合计 3,655,000.00
截至 2013年 12月 31日，按揭贷款保证金人民币为 6,947,200.79元，其中3,292,200.79元已经解押，银行尚未归还。
2013年 4月，公司与中国光大银行股份有限公司福州分行签订《国内买方信贷合作协议》，协议规定，中国光大银行股份有限公司福州分行与公司客户签订按揭贷款协议，公司根据客户贷款余额承担保证金担保责任。公司签订最高额为5,000万元的保证金担保合同，并按照承购人按揭贷款金额缴存保证金，缴存保证金随贷款减少而相应减少。2013年度确定收入合同金额为 8,150,000.00元(不含税销售额为6,965,811.96元)。截至2013年12月31日，公司负有担保义务的客户按揭贷款余额为3,655,000.00元。
（三）其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、截至2013年12月31日，已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
公司与闽侯铁岭工业集中区指挥部签订土地预购合同，截至 2013年 12月 31公司已经支付土地转让款订金人民币604万元。
2、截至2013年12月31日，公司已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
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（1）2012年10月11日，公司全资子公司福建海源新材料科技有限公司与宏峰集团（福建）有限公司签订建筑工程施工合同，合同内容系“海源复合材料生产基地建设项目”中的厂房一、厂房二、宿舍楼、食堂及厂区附属工程，合同总金额为人民币 6,896万元。2013年 12月 19日，因该募投项目建设需要，福建海源新材料科技有限公司与宏峰集团签订了上述施工合同的补充协议，合同金额为人民币 37,951,265.00元。截至 2013年 12月 31日，公司已支付工程款65,230,292.00元。
（2）2012年09月28日，公司全资子公司福建海源新材料科技有限公司与江西杭萧钢构有限公司签订钢结构施工承包合同，合同内容系“海源复合材料生产基地建设项目”—厂房钢结构，合同总金额为人民币1,099.319万元。截至2013年12月31日，公司累计已经支付工程款9,922,475.30元。
（3）2012年11月5日，公司与子公司福建海源新材料科技有限公司签订―海源复合材料生产基地建设项目‖之生产设备―海源LFT-D复合材料全自动生产线‖买卖合同，公司向子公司销售十条 HE600-2500型 LFT-D全自动生产线，合同金额为公司产品实际入库含税金额，2013年度公司完成五条实现销售含税金额为54,100,000.00元，尚有五条生产线待提供，截至2013年12月31日，公司收到子公司福建海源新材料科技有限公司向公司支付的设备预付款 25,800,000.00元。
3、截至2013年12月31日，公司无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
4、截至2013年12月31日，公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。
5、截至2013年12月31日，公司无已签订的正在或准备履行的重组计划。
6、截至2013年12月31日，公司其他重大财务承诺事项
公司与中国光大银行股份有限公司福州分行签订质押合同，以公司取得的银行承兑汇票8,601,573.58元为质押，开具同等金额应付票据。
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
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九、 资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
1、公司全资子公司福建海源新材料科技有限公司于 2014年 3月增资人民币 1,500万元，于2014年3月25日完成了工商变更登记手续。2014年4月增资人民币1,500万元，于2014年4月21日完成了工商变更登记手续。经上述两次增资完成后，福建海源新材料科技有限公司注册资本和实收资本由人民币33,000万元变更为人民币36,000万元。
2、公司全资子公司福建海源新材料科技有限公司于2014年1月24日与中信银行股份有限公司福州分行签订了理财产品协议，以人民币1,000万元购买期限为60天的中信理财之惠益计划稳健系列12号116期保本型理财产品。该理财产品已于2014年 3月25日到期，购买该理财产品的本金人民币 1,000万元及收益 93,698.63元如期到账。
3、2014年3月6日，母公司福建海诚投资有限公司解除了其质押给华鑫国际信托有限公司的本公司无限售流通股 5,100,000股（占本公司总股本的3.1875%），并于当日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股权质押登记解除手续。
4、2014年 3月 11日，母公司福建海诚投资有限公司为开展融资融券业务，已将其所持有的本公司 13,810,719股无限售流通股（占公司股份总额的比例为8.63%）转入中信证券（浙江）有限责任公司客户信用交易担保证券账户中，上述公司股份的所有权未发生转移。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
公司2014年4月24日公司第三届董事会第二次会议审议通过了《关于2013年度利润分配预案的议案》，以 2013年末总股本 160,000,000股为基数，拟向全体股东每 10股派发现金红利 0.3125元（含税），共计分配现金股利 5,000,000.00元。剩余未分配利润 126,903,892.28元结转以后年度再行分配。该利润分配预案尚需股东大会审议通过。
十、 其他重要事项说明
公司无需披露其他重要事项。
财务报表附注第63页
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财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内 61,474,831.04 50.72 3,947,568.93 6.42 51,501,425.64 48.94 4,946,297.65 9.601-2年 25,693,575.09 21.20 4,815,782.49 18.74 28,742,684.84 27.32 3,245,915.83 11.292-3年 15,771,734.07 13.01 5,020,579.27 31.83 16,103,987.75 15.31 4,831,196.33 30.003-4年 10,867,821.78 8.97 5,433,910.89 50.00 3,825,860.00 3.64 1,912,930.00 50.004年以上 7,398,806.00 6.10 7,398,806.00 100.00 5,034,329.50 4.79 5,034,329.50 100.00合计 121,206,767.98 100.00 26,616,647.58 105,208,287.73 100.00 19,970,669.31
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并
单项计提坏账准 2,477,973.69 2.36 2,477,973.69 100.00备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
组合1 117,377,980.43 96.84 22,787,860.03 19.41 102,299,318.47 97.23 17,061,700.05 16.68组合小计 117,377,980.43 96.84 22,787,860.03 19.41 102,299,318.47 97.23 17,061,700.05 16.68单项金额虽不重
大但单项计提坏
3,828,787.55 3.16 3,828,787.55 100.00 430,995.57 0.41 430,995.57 100.00账准备的应收账
款
合计 121,206,767.98 100.00 26,616,647.58 105,208,287.73 100.00 19,970,669.31
财务报表附注第64页
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财务报表附注
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 60,555,012.75 51.60 3,027,750.64 49,005,397.88 47.91 2,450,269.891－2年 23,197,547.33 19.76 2,319,754.73 28,329,743.34 27.69 2,832,974.332－3年 15,358,792.57 13.08 4,607,637.77 16,103,987.75 15.74 4,831,196.333－4年 10,867,821.78 9.26 5,433,910.89 3,825,860.00 3.74 1,912,930.004年以上 7,398,806.00 6.30 7,398,806.00 5,034,329.50 4.92 5,034,329.50合计 117,377,980.43 100 22,787,860.03 102,299,318.47 100 17,061,700.05期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理由大庆安厦新型建材有限责任公司 2,477,973.69 2,477,973.69 100.00%预计无法收回万荣众佳建材有限公司 793,911.34 793,911.34 100.00%预计无法收回高邑县林达陶瓷有限责任公司 430,995.57 430,995.57 100.00%预计无法收回鄂州市余行建材厂 125,906.95 125,906.95 100.00%预计无法收回合计 3,828,787.55 3,828,787.55
3、本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生临沂市连顺建陶有限公司 货款尾款 12,395.00 无法收回 否
武汉祥龙电业股份有限公司 货款尾款 2,447.52 无法收回 否
福建省闽清龙城陶瓷有限公司 协议扣款 205,000.00 无法收回 否
淮北伯爵陶瓷有限公司 货款尾款 15,000.00 无法收回 否
闽清嘉丽陶瓷有限公司 货款尾款 10,000.00 无法收回 否
荣昌县永生钢砖有限公司 货款尾款 20,000.00 无法收回 否
景德镇圣泰陶瓷有限公司 货款尾款 50,000.00 无法收回 否
合计 314,842.52
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第65页
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5、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
比例(%)
第一名 非关联方 6,289,000.00 1年以内 5.19第二名 非关联方 4,880,000.00 1年以内 4.03第三名 非关联方 4,800,000.00 3-4年 3.96第四名 非关联方 4,313,000.00 1年以内 3.56第五名 非关联方 4,280,023.80 1年以内 3.53(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%） （%）
1年以内 8,873,660.99 93.19 443,683.05 5.00 2,329,476.78 90.76 116,473.84 5.001-2年 492,251.86 5.17 49,225.18 10.00 37,242.75 1.45 3,724.28 10.002-3年 23,794.75 0.25 7,138.43 30.00 98,261.90 3.83 29,478.57 30.003-4年 30,861.90 0.32 15,430.95 50.00 11,215.68 0.44 5,607.84 50.004年以上 101,474.36 1.07 101,474.36 100.00 90,258.68 3.52 90,258.68 100.00合计 9,522,043.86 100.00 616,951.97 2,566,455.79 100.00 245,543.21
2、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合1 9,522,043.86 100.00 616,951.97 6.48 2,566,455.79 100.00 245,543.21 9.57单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 9,522,043.86 100.00 616,951.97 2,566,455.79 100.00 245,543.21
财务报表附注第66页
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3、本报告期实际核销的其他应收款情况
是否因关联单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生周攀 费用借款 103.24无法收回 否
陈宗林 职工保险 253.61无法收回 否
马重 职工保险 1,344.40无法收回 否
包履生 职工保险 4,436.14无法收回 否
合计 6,137.39
4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款5、其他应收款金额前五名情况
占其他应收
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 款总额的 性质或内容关系
比例(%)
福建海源新材料科
全资子公司 5,400,000.001年以内 56.71往来款
技有限公司
1年以内116,765,
黄敦荣 公司员工 191,031.00 2.01备用金
1-2年74,266
杨国英 公司员工 132,000.001年以内 1.39备用金
1年以内60,000,
陈延 公司员工 90,000.00 0.95备用金
3-4年30,000
卢艳喜 公司员工 83,159.081年以内 0.87备用金
6、应收关联方账款情况
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
福建海源新材料科技
全资子公司 5,400,000.00 56.71有限公司
财务报表附注第67页
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(三) 长期股权投资
其中：联营及
在被投 在被投 在被投资单位
合营企业其 本期计 本期被投资 核算 资单位 资单位 持股比例与表 减值投资成本 年初余额 增减变动 他综合收益 期末余额 提减值 现金单位 方法 持股比 表决权 决权比例不一 准备变动中享有 准备 红利例(%) 比例(%) 致的说明
的份额
子公司：
福建海源
新材料科
成本法 330,000,000.00 230,000,000.00 100,000,000.00 330,000,000.00 100.00 100.00
技有限公
司
漯河海源
机械有限成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
公司
成本法
240,000,000.00 100,000,000.00 340,000,000.00
小计
其他被投
资单位
福建海源
三维打印
权益法 4,500,000.00 4,223,469.77 4,223,469.77 45.00 45.00
高科技有
限公司
合计 240,000,000.00 104,223,469.77 344,223,469.77
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 289,648,002.54 260,461,818.98其他业务收入 4,008,484.27 3,348,465.71小计 293,656,486.81 263,810,284.69营业成本 216,515,772.19 185,683,255.182、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 289,648,002.54 215,400,846.02 260,461,818.98 184,882,449.763、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
压机及墙材设备 248,743,181.95 184,823,450.60 216,156,257.16 148,800,456.67代购代销配套及
40,904,820.59 30,577,395.42 44,305,561.82 36,081,993.09配件等
合计 289,648,002.54 215,400,846.02 260,461,818.98 184,882,449.764、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 48,099,882.88 16.38第二名 12,846,153.85 4.37第三名 9,034,188.03 3.08第四名 8,565,034.18 2.92第五名 8,538,461.54 2.91
财务报表附注第69页
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(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -276,530.23
理财收益 73,861.12
合 计 -202,669.11
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 8,775,079.53 5,484,626.33加：资产减值准备 7,981,685.06 5,599,247.60固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
21,863,714.38 20,246,426.20产折旧
无形资产摊销 2,229,692.01 1,477,434.18长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
38,494.00 18,769.70失（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 389,764.88 1,866,615.67投资损失（收益以―－‖号填列） 202,669.11
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -1,071,424.72 -837,337.14递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 10,239,369.17 -2,090,716.46经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -8,087,812.17 -20,904,972.17经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -2,186,141.18 3,497,448.52其 他 418,538.52 912,946.36经营活动产生的现金流量净额 40,793,628.59 15,270,488.792、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 39,705,967.41 140,636,974.95减：现金的期初余额 140,636,974.95 413,578,202.76加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -100,931,007.54 -272,941,227.81
财务报表附注第70页
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十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -38,494.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
13,211,580.00
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -156,900.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目
母公司税率
所得税影响额 -2,588,606.7715%、子公司税率25%
少数股东权益影响额（税后）
合 计 10,427,579.08
财务报表附注第71页
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%）基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润 0.88 0.05 0.05扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 -0.17 -0.01 -0.01(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
减少的主要原因：本期募投支出较货币资金 115,877,784.31 250,582,250.62 -53.76%
大，导致货币资金减少。
减少的主要原因：随着公司新研发 HE系列液压机项目的投入,公司预付款项 17,365,737.43 31,091,207.81 -44.15%
预付大量新研机型相关材料采购款,本期到货预付款结转所致。
减少的主要原因：随着公司募投项应收利息 18,055.56 1,537,458.07 -98.83%目的投入，银行存款减少，致使应收利息减少。
增加的主要原因：期末，公司未支应付票据 23,526,205.28 1,971,000.001093.62%
付的银行承兑汇票增加。
资产减值损 增加的主要原因：坏账准备计提增 8,068,748.14 5,650,276.93 42.80%
失 加，导致资产减值准备增加。
增加的主要原因：本期收到政府补营业外收入 13,360,398.14 7,996,596.49 67.08%
助较上年上升所致。
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月24日批准报出。
福建海源自动化机械股份有限公司二〇一四年四月二十四日
财务报表附注第72页