联创电子科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2017]003280号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
联创电子科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-88
审计报告
大华审字[2017]003280号联创电子科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的联创电子科技股份有限公司(以下简称联创电子)财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是联创电子管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
大华审字[2017]003280号审计报告
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，联创电子的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了联创电子 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周益平
中国·北京 中国注册会计师：张玲娜
二〇一七年三月二十四日
合并资产负债表
2016年12月31日
编制单位：联创电子科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产
附注七
期末余额
期初余额流动资产：
货币资金 注释.1 438,157,492.49 621,867,997.86以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
- -衍生金融资产
- -应收票据 注释.2 84,088,701.11 37,539,153.24应收账款 注释.3 794,097,224.56 481,551,522.53预付款项 注释.4 52,008,346.73 25,194,748.50应收利息
- -应收股利
- -其他应收款 注释.5 6,816,194.07 11,939,026.39存货 注释.6 648,771,933.37 483,768,973.64划分为持有待售的资产
- -一年内到期的非流动资产
- -其他流动资产 注释.7 79,153,372.43 60,259,192.01流动资产合计
2,103,093,264.76 1,722,120,614.17非流动资产：
可供出售金融资产 注释.8 6,000,000.00 -持有至到期投资
- -长期应收款
- -长期股权投资 注释.9 38,489,624.61 27,827,072.57投资性房地产
- -固定资产 注释.10 1,041,078,738.53 739,793,823.78在建工程 注释.11 421,509,785.46 244,717,838.30工程物资
- -固定资产清理
- -生产性生物资产
- -油气资产
- -无形资产 注释.12 59,259,723.58 59,927,513.27开发支出
- -商誉
- -长期待摊费用 注释.13 45,294,306.29 21,083,076.68递延所得税资产 注释.14 6,578,768.76 11,008,012.84其他非流动资产 注释.15 144,158,745.83 34,687,749.34非流动资产合计
1,762,369,693.06 1,139,045,086.78资产总计
3,865,462,957.82 2,861,165,700.95（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：联创电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注七 期末余额 期初余额流动负债：
短期借款
注释.16 918,023,150.00 608,391,298.74以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
- -衍生金融负债
- -应付票据
注释.17 202,761,483.59 64,889,756.36应付账款
注释.18 631,878,013.53 313,776,201.34预收款项 注释.19 8,992,479.94 4,866,877.06应付职工薪酬 注释.20 565,556.15 146,961.66应交税费 注释.21 57,585,299.94 75,575,077.20应付利息
注释.22 8,991,139.77 2,494,679.13应付股利 注释.23 2,746,919.24 7,464,645.00其他应付款
注释.24 1,662,851.41 1,212,766.09划分为持有待售的负债
- -一年内到期的非流动负债
注释.25 51,000,000.00 10,000,000.00其他流动负债
- -流动负债合计
1,884,206,893.57 1,088,818,262.58非流动负债：
长期借款
注释.26 149,000,000.00 120,000,000.00应付债券
- -其中：优先股 - -其中：永续债 - -长期应付款
注释.27 29,737,506.01 50,871,402.52长期应付职工薪酬
- -专项应付款
- -预计负债
- -递延收益 注释.28 15,165,061.57 39,669,653.33递延所得税负债 注释.14 2,580,791.04 -其他非流动负债
- -非流动负债合计
196,483,358.62 210,541,055.85负债合计
2,080,690,252.19 1,299,359,318.43股东权益：
股本 注释.29 582,106,425.00 595,422,367.00其他权益工具
- -其中：优先股 - -其中：永续债 - -资本公积
注释.30 452,595,554.79 439,279,612.79减：库存股
- -其他综合收益
注释.31 1,774,092.55 -279,172.75专项储备
- -盈余公积
注释.32 68,261,084.61 57,451,783.10未分配利润 注释.33 501,177,115.41 319,369,636.42归属于母公司股东权益合计
1,605,914,272.36 1,411,244,226.56少数股东权益
178,858,433.27 150,562,155.96股东权益合计
1,784,772,705.63 1,561,806,382.52负债和股东权益总计
3,865,462,957.82 2,861,165,700.95（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2016年度
编制单位：联创电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 本期金额 上期金额一、营业总收入 注释.34 2 ,971,514,746.83 1 ,423,326,736.36减：营业成本 注释.34 2 ,516,714,790.53 1 ,071,889,029.20税金及附加 注释.35 1 2,379,305.46 8 ,788,509.41销售费用 注释.36 1 9,961,994.71 1 4,831,956.96管理费用 注释.37 1 90,162,316.13 1 52,252,940.12财务费用 注释.38 3 0,739,093.18 2 4,517,227.04资产减值损失 注释.39 1 0,918,704.24 1 ,761,504.65加：公允价值变动收益
- -投资收益 注释.40 1 4,704,896.20 9 ,427,745.82其中：对联营企业和合营企业的投资收益 注释.40 1 0,662,552.04 9 ,427,745.82三、营业利润
2 05,343,438.78 1 58,713,314.80加：营业外收入 注释.41 5 3,456,712.57 3 3,701,058.99其中：非流动资产处置利得 注释.41 - -减：营业外支出 注释.42 1 71,245.65 1 54,799.90其中：非流动资产处置损失 注释.42 1 70,754.06 -四、利润总额
2 58,628,905.70 1 92,259,573.89减：所得税费用 注释.43 2 9,653,498.22 2 2,020,568.11五、净利润
2 28,975,407.48 1 70,239,005.78其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润
2 10,479,451.51 1 62,504,743.67少数股东损益
1 8,495,955.97 7 ,734,262.11六、其他综合收益的税后净额
2 ,053,265.30 -146,431.76归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
2 ,053,265.30 -146,431.76（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
- - 1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
- -权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
2. - -收益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益
2 ,053,265.30 -146,431.76权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
1. - -合收益中享有的份额
2.
可供出售金融资产公允价值变动损益
- - 3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
- - 4.
现金流量套期损益的有效部分
- - 5.
外币财务报表折算差额
2 ,053,265.30 -146,431.76一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前
6. - -产生的投资收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
- -七、综合收益总额
2 31,028,672.78 1 70,092,574.02归属于母公司所有者的综合收益总额
2 12,532,716.81 1 62,358,311.91归属于少数股东的综合收益总额
1 8,495,955.97 7 ,734,262.11八、每股收益：
（一）基本每股收益
0 .36 0 .45（二）稀释每股收益
0 .36 0 .45（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2016年度
编制单位：联创电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
2 ,069,621,306.70 1,211,212,924.93收到的税费返还
3 5,966,526.23 53,465,062.21收到其他与经营活动有关的现金 注释.44.1
7 3,653,828.08 8,811,819.95经营活动现金流入小计
2 ,179,241,661.01 1,273,489,807.09购买商品、接受劳务支付的现金
1 ,583,535,757.72 913,124,384.31支付给职工以及为职工支付的现金
2 15,617,955.55 172,008,276.50支付的各项税费
1 21,468,606.80 69,420,111.86支付其他与经营活动有关的现金 注释.44.2
1 06,725,308.56 113,293,831.38经营活动现金流出小计
2 ,027,347,628.63 1,267,846,604.05经营活动产生的现金流量净额
1 51,894,032.38 5,643,203.04二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
- 3,074,609.78取得投资收益收到的现金
- 6,800.03处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
9 34,150.84 -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
- -收到其他与投资活动有关的现金 注释.43.3
3 ,542,883.15 337,356,319.86投资活动现金流入小计
4 ,477,033.99 340,437,729.67购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
5 66,579,903.72 379,283,340.49投资支付的现金
8 7,077,792.82 3,442,513.66取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
- -支付其他与投资活动有关的现金
- -投资活动现金流出小计
6 53,657,696.54 382,725,854.15投资活动产生的现金流量净额
-649,180,662.55 - 42,288,124.48三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
- 210,000,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
- -取得借款收到的现金
1 ,001,819,944.48 1,220,693,784.87收到其他与筹资活动有关的现金 注释.44.4
4 ,949,635.19 66,916,300.94筹资活动现金流入小计
1 ,006,769,579.67 1,497,610,085.81偿还债务支付的现金
6 25,788,093.22 1,028,427,135.08分配股利、利润或偿付利息支付的现金
5 2,295,998.62 24,626,071.73其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
- -支付其他与筹资活动有关的现金 注释.44.5
5 8,533,011.27 49,069,901.29筹资活动现金流出小计
7 36,617,103.11 1,102,123,108.10筹资活动产生的现金流量净额
2 70,152,476.56 395,486,977.71四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-417,187.49 7,618,895.09五、现金及现金等价物净增加额
-227,551,341.10 366,460,951.36加：年初现金及现金等价物余额
5 73,245,974.30 206,785,022.94六、期末现金及现金等价物余额
3 45,694,633.20 573,245,974.30（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：联创电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 本期金额
归属于母公司股东权益
其他 减：库 其他综合收 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益股东权益合计权益 存股 益 储备
一、上年年末余额
5 95,422,367.00 - 439,279,612.79 - - 279,172.75 - 5 7,451,783.10 319,369,636.42 150,562,155.96 1,561,806,382.52加：会计政策变更
-前期差错更正
- -同一控制下企业合并
- -其他
- -二、本年年初余额
5 95,422,367.00 - 439,279,612.79 - - 279,172.75 - 5 7,451,783.10 319,369,636.42 150,562,155.96 1,561,806,382.52三、本年增减变动金额
-13,315,942.00 - 13,315,942.00 - 2,053,265.30 - 1 0,809,301.51 181,807,478.99 28,296,277.31 222,966,323.11（一）综合收益总额
2,053,265.30 210,479,451.51 18,495,955.97 231,028,672.78（二）股东投入和减少资本
-13,315,942.00 - 13,315,942.00 - - - - - 9 ,800,321.34 9,800,321.341．股东投入的普通股
-13,315,942.00 13,315,942.00 9 ,800,321.34 9,800,321.342．其他权益工具持有者投入资本
-3．股份支付计入股东权益的金额
-4．其他
- -（三）利润分配
- - - - - - 1 0,809,301.51 - 28,671,972.52 - - 17,862,671.011．提取盈余公积
1 0,809,301.51 - 10,809,301.51 -2．对股东的分配
- 17,862,671.01 - 17,862,671.01（四）股东权益内部结转
- - - - - - - - - -1．资本公积转增股本
- -2．盈余公积转增股本
- -3．盈余公积弥补亏损
- -4．结转重新计量设定受益
-计划净负债或净资产所产生
（五）专项储备
- - - - - - - - - -1．本期提取
-2．本期使用
-（六）其他
-四、本年期末余额
5 82,106,425.00 - 452,595,554.79 - 1,774,092.55 - 6 8,261,084.61 501,177,115.41 178,858,433.27 1,784,772,705.63（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
2016年度
编制单位：联创电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 上期金额
归属于母公司股东权益
其他权 减：库其他综合收专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计益工具 存股 益 储备
一、上年年末余额
330,000,000.00 2 16,558,585.39 - 132,740.99 43,343,155.31 176,498,169.82 71,414,893.85 8 37,682,063.38加：会计政策变更
-前期差错更正
-552,464.93 - 4,972,184.35 -5,524,649.28同一控制下企业合并
-其他
-二、本年年初余额
330,000,000.00 - 2 16,558,585.39 - - 132,740.99 - 42,790,690.38 171,525,985.47 71,414,893.85 8 32,157,414.10三、本年增减变动金额
265,422,367.00 - 2 22,721,027.40 - - 146,431.76 - 14,661,092.72 147,843,650.95 79,147,262.11 7 29,648,968.42（一）综合收益总额
- 146,431.76 162,504,743.67 7 ,734,262.11 1 70,092,574.02（二）股东投入和减少资本
265,422,367.00 - 2 22,721,027.40 - - - - - 71,413,000.00 5 59,556,394.401．股东投入的普通股
265,422,367.00 2 22,721,027.40 71,413,000.00 5 59,556,394.402．其他权益工具持有者投入资本
-3．股份支付计入股东权益的金额
-4．其他
-（三）利润分配
- - - - - - 14,661,092.72 -14,661,092.72 - -1．提取盈余公积
14,661,092.72 -14,661,092.72 -2．对股东的分配
- -（四）股东权益内部结转
- - - - - - - - - -1．资本公积转增股本
- -2．盈余公积转增股本
- -3．盈余公积弥补亏损
- -4．结转重新计量设定受益
-计划净负债或净资产所产生
（五）专项储备
- - - - - - - - - -1．本期提取
-2．本期使用
-（六）其他
-四、本年期末余额
595,422,367.00 - 4 39,279,612.79 - - 279,172.75 - 57,451,783.10 319,369,636.42 150,562,155.96 1,561,806,382.52（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2016年12月31日
编制单位：联创电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产
附注十五 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金
4 84,906.29 3 30,440,233.28以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
- -衍生金融资产
- -应收票据
- -应收账款
- -预付款项
1 5,000.00 -应收利息
- -应收股利
- -其他应收款 注释.1 1 20,052,454.54 1 19,123.00存货
- -划分为持有待售的资产
- -一年内到期的非流动资产
- -其他流动资产
1 ,444,733.65 -流动资产合计
1 21,997,094.48 3 30,559,356.28非流动资产：
可供出售金融资产
- -持有至到期投资
- -长期应收款
- -长期股权投资 注释.2 3 ,250,000,000.00 3 ,027,400,000.00投资性房地产
- -固定资产
2 ,350.43 -在建工程
- -工程物资
- -固定资产清理
- -生产性生物资产
- -油气资产
- -无形资产
- -开发支出
- -商誉
- -长期待摊费用
5 ,075,891.14 -递延所得税资产
- -其他非流动资产
8 6,038,761.07 -非流动资产合计
3 ,341,117,002.64 3 ,027,400,000.00资产总计
3 ,463,114,097.12 3 ,357,959,356.28（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：联创电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十五 期末余额 期初余额流动负债：
短期借款
- -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
- -衍生金融负债
- -应付票据
- -应付账款
- 3 ,000,000.00预收款项
- -应付职工薪酬
- -应交税费
1 1,808.75 2 4,578,814.90应付利息
- -应付股利
2 ,605,405.24 -其他应付款
9 5,940,443.59 2 ,370,177.65划分为持有待售的负债
- -一年内到期的非流动负债
6 ,000,000.00 -其他流动负债
- -流动负债合计
1 04,557,657.58 2 9,948,992.55非流动负债：
长期借款
5 4,000,000.00 -应付债券
- -其中：优先股 - -其中：永续债 - -长期应付款
- -长期应付职工薪酬
- -专项应付款
- -预计负债
- -递延收益
- -递延所得税负债
- -其他非流动负债
- -非流动负债合计
5 4,000,000.00 -负债合计
1 58,557,657.58 2 9,948,992.55股东权益：
股本
5 82,106,425.00 5 95,422,367.00其他权益工具
- -其中：优先股 - -其中：永续债 - -资本公积
2 ,462,314,798.63 2 ,448,998,856.63减：库存股
- -其他综合收益
- -专项储备
- -盈余公积
4 9,422,769.03 4 9,422,769.03未分配利润
2 10,712,446.88 2 34,166,371.07股东权益合计
3 ,304,556,439.54 3 ,328,010,363.73负债和股东权益总计
3 ,463,114,097.12 3 ,357,959,356.28（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2016年度
编制单位：联创电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额一、营业收入
- -减：营业成本 - -税金及附加
1,273,860.00 -销售费用
- -管理费用
12,315,018.10 10,129,346.45财务费用
391,280.19 -资产减值损失
- 3,684.22 3,684.22加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释.3 4,438,761.07 -其中：对联营企业和合营企业的投资收益
- -二、营业利润
-9,537,713.00 -10,133,030.67加：营业外收入
2,600,020.81 -其中：非流动资产处置利得
- -减：营业外支出
- -其中：非流动资产处置损失
- -三、利润总额
-6,937,692.19 -10,133,030.67减：所得税费用
- 1,346,439.01 -四、净利润
-5,591,253.18 -10,133,030.67五、其他综合收益的税后净额
- -（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
- - 1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
- -权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
2. - -综合收益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益
- -权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
1. - -他综合收益中享有的份额
2.
可供出售金融资产公允价值变动损益
- - 3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
- - 4.
现金流量套期损益的有效部分
- - 5.
外币财务报表折算差额
- -一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权
6. - -之前产生的投资收益
六、综合收益总额
-5,591,253.18 -10,133,030.67（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2016年度
编制单位：联创电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
- -收到的税费返还
- -收到其他与经营活动有关的现金
3,025,117.50 -经营活动现金流入小计
3,025,117.50 -购买商品、接受劳务支付的现金
- -支付给职工以及为职工支付的现金
8,563,540.06 -支付的各项税费
25,862,512.75 -支付其他与经营活动有关的现金
33,210,696.29 4,756,086.58经营活动现金流出小计
67,636,749.10 4,756,086.58经营活动产生的现金流量净额
-64,611,631.60 -4,756,086.58二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
- -取得投资收益收到的现金
- -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
- -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
- -收到其他与投资活动有关的现金
- 335,196,319.86投资活动现金流入小计
- 335,196,319.86购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
5,973,657.61 -投资支付的现金
303,677,792.82 177,400,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
- -支付其他与投资活动有关的现金
- -投资活动现金流出小计
309,651,450.43 177,400,000.00投资活动产生的现金流量净额
-309,651,450.43 157,796,319.86三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
- 200,000,000.00取得借款收到的现金
60,000,000.00 -收到其他与筹资活动有关的现金
- -筹资活动现金流入小计
60,000,000.00 200,000,000.00偿还债务支付的现金
- -分配股利、利润或偿付利息支付的现金
15,692,244.96 -支付其他与筹资活动有关的现金
- 22,600,000.00筹资活动现金流出小计
15,692,244.96 22,600,000.00筹资活动产生的现金流量净额
44,307,755.04 177,400,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
- -五、现金及现金等价物净增加额
-329,955,326.99 330,440,233.28加：年初现金及现金等价物余额
330,440,233.28 -六、期末现金及现金等价物余额
484,906.29 330,440,233.28（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2016年度
编制单位：联创电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目
本期金额
附注
其他权
减：库其他综合专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计十五 益工具 存股 收益 储备
一、上年年末余额
595,422,367.00 2,448,998,856.63 49,422,769.03 234,166,371.07 3,328,010,363.73加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
595,422,367.00 2,448,998,856.63 49,422,769.03 234,166,371.07 3,328,010,363.73三、本年增减变动金额
-13,315,942.00 13,315,942.00 -23,453,924.19 -23,453,924.19（一）综合收益总额
-5,591,253.18 -5,591,253.18（二）股东投入和减少资本
-13,315,942.00 13,315,942.00
1．股东投入的普通股 -13,315,942.00 13,315,942.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
-17,862,671.01 -17,862,671.011．提取盈余公积
2．对股东的分配 -17,862,671.01 -17,862,671.01（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负
债或净资产所产生的变动
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额
582,106,425.00 2,462,314,798.63 49,422,769.03 210,712,446.88 3,304,556,439.54（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：第11页
母公司股东权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目
上期金额
附注
其他权
减：库 其他综专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计十五 益工具 存股 合收益储备
一、上年年末余额
260,781,856.00 246,239,367.63 30,605,703.02 68,724,504.83 606,351,431.48加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
260,781,856.00 246,239,367.63 30,605,703.02 68,724,504.83 606,351,431.48三、本年增减变动金额
334,640,511.00 2,202,759,489.00 18,817,066.01 165,441,866.24 2,721,658,932.25（一）综合收益总额
-10,133,030.67 -10,133,030.67（二）股东投入和减少资本
334,640,511.00 2,202,759,489.00 2,537,400,000.001．股东投入的普通股 334,640,511.00 2,202,759,489.00 2,537,400,000.002．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
18,817,066.01 -18,817,066.011．提取盈余公积 18,817,066.01 -18,817,066.012．对股东的分配
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负
债或净资产所产生的变动
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 194,391,962.92 194,391,962.92四、本年期末余额
595,422,367.00 2,448,998,856.63 49,422,769.03 234,166,371.07 3,328,010,363.73（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：第12页
联创电子科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
联创电子科技股份有限公司
2016年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
联创电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，原名汉麻产业投资股份有限公司简称“汉麻产业”），前身为宁波牦牛服装辅料有限责任公司，2001年4月整体变更为宁波宜科科技实业股份有限公司，公司以经审计的宁波牦牛服装辅料有限责任公司净资产53,232,593.43元中的53,230,000.00元按1:1比例折为股本，余额2,593.43元计入资本公积。
2004年8月12日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2004]133号文《关于核准宁波宜科科技实业股份有限公司公开发行股票的通知》核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票3,000万股。公开发行后，公司股本变更为8,323万股，并于2004年9月3日在深圳证券交易所上市，所属行业为纺织业。
2006年5月，公司向全体股东每10股转增3.5股，转增后总股本增至11,236.05万股。
2007年4月，公司向全体股东每10股转增2股，转增后总股本增至13,483.26万股。
2009年5月，公司向全体股东每10股转增5股，转增后总股本增至20,224.89万股。
2014年 10月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]976号文核准，公司向全体股东按照每10股配售3股的比例配售A股股份，配股价格5元/股，实际配售58,532,956股。
根据 2014年第二次临时股东大会决议，公司名称由“宁波宜科科技实业股份有限公司”变更为“汉麻产业”，并于2014年12月24日办妥工商变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2488号《关于核准汉麻产业投资股份有限公司重大资产重组及向金冠国际有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》文件核准，汉麻产业公司分别于2015年11月13日发行308,496,721股人民币普通股，每股面值1.00元，2015年11月26日向特定投资者定价发行人民币普通股(A股)26,143,790股，每股面值人民币1.00元。
2015年度业绩承诺没完成，原股份595,422,367.00股，注销股份13,315,942.00股。
截止 2016年 12月 31日，公司累计发行股本总数 582,106,425.00股，股本金额为582,106,425.00元。
2016年2月18日公司名称由汉麻产业投资股份有限公司变更为联创电子科技股份有限公司。
注册地址及总部地址：浙江省宁波市鄞州区鄞州大道西段888号，公司控股股东为：金
财务报表附注第1页
联创电子科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
冠国际有限公司和江西鑫盛投资有限公司，2014年 5月金冠国际有限公司、江西鑫盛投资有限公司签订了《一致行动协议书》：双方保持一致行动的期限为自本协议生效后五年，最终实际控制方为韩盛龙和陈伟一致行动人。
(二)公司业务性质和主要经营活动
公司属电子行业，主要从事光电子元器件、半导体器件、光学元件、摄像头模组、触
摸屏及液晶显示模组、手机及计算机等电子产品的研发、生产、销售；光电显示及控制系
统的设计与安装，网络及工业自动化工程安装；自营或代理各类商品和技术的进出口业务；
投资管理、资产管理、投资咨询服务（除证券、期货）；房屋租赁、机械设备租赁、物业
管理。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2017年3月24日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共12户，具体包括：
子公司名称 简称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）江西联创电子有限公司 江西联创电子 全资子公司 2级 100.00 100.00江西联创(万年)电子有限公司 联创万年 全资孙公司 3级 100.00 100.00联创电子（香港）有限公司 联创香港 全资孙公司 3级 100.00 100.00江西联创鸿健科技有限公司 联创鸿健 全资孙公司 3级 100.00 100.00深圳市联创华泰电子有限公司 联创华泰 全资孙公司 3级 100.00 100.00深圳联创嘉泰供应链有限公司 联创嘉泰 全资孙公司 3级 100.00 100.00江西联星显示创新体有限公司 联星显示 控股孙公司 3级 75.00 90.00江西联思触控技术有限公司 联思触控 控股孙公司 3级 60.00 60.00江西联益光学有限公司 联益光学 全资子公司 2级 100.00 100.00深圳市卓锐通电子有限公司 深圳卓锐通 控股孙公司 3级 66.67 66.67 LCE KOREA CO.,LTD LCE KOREA 全资孙公司 3级 100.00 100.00重庆两江联创电子有限公司 重庆联创 全资子公司 2级 100.00 100.00子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户。
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
财务报表附注第2页
联创电子科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
深圳卓锐通 增资收购
LCE KOREA 新设成立
重庆联创 新设成立
2．本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
财务报表附注第3页
联创电子科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
财务报表附注第4页
联创电子科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
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子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
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赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
公司对共同经营不享有共同控制，如果公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的月初汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日月末汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
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生日的月初汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的月末汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的期末汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的期末汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的月初汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
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过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
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其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
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额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额前五名
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对纳入联创电子合并报表范围的各级公司的应收款项划分为关联组合，可不计提坏账准备；除单项金额重大确认要单独计提减值准备的应收账款和单项不重大但单独确认要计提坏账准备的应收款项以及关联组合外的应收款项，划分为账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备。
确定组合的依据：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款账龄分析法组合
项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 3.00 3.00
1－2年 5.00 5.00
2－3年 20.00 20.00
3－4年 50.00 50.00
4－5年 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
（3）无风险组合：出口退税、合并范围内关联方往来等不计提坏账
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
4．其他计提方法说明
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十三)长期股权投资
1．投资成本的确定
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（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
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资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
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（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
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计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)固定资产
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1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 40-45 5.00 2.11-2.38
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
电子设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 10 5.00 9.50
其他设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
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产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
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算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5-10年 合同年限或按最低的可使用年限
土地使用权 50年 产权证书确认的使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
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存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
报告期内无使用寿命不确定的无形资产。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
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产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十九)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
模具 3年 预计使用年限
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提
存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利
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辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(二十一)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
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件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十三)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
财务报表附注第27页
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（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(二十四)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
外销：公司对以离岸价(FOB)方式的销售，以海关报关装船后，商品的主要风险报酬已转移给购货方后确认收入；对以到岸价(CIF)方式的销售，在报关出口后，依据合同约定在途货物风险是否由公司承担来确定收入确认时点，若由公司承担则应在到岸交货后确认收入，若由对方承担则应在报关后确认收入。
内销：公司将商品发出并经客户验收核对无误后确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
财务报表附注第28页
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（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十五)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
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的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
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（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十七)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
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2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、财务报表项目列报更正说明
财政部于2016年12月31日发布了《增值税会计处理规定》财会〔2016〕22号。
《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；
“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。
本公司已根据《增值税会计处理规定》，对 2016年 5月 1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将2016年5月1日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”3,692,606.71元；对于2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。
六、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点
增值税 17%、6%、11%
地区适用应税劳务收入）
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%房产税 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
联创电子 25%
江西联创电子 15%
财务报表附注第32页
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纳税主体名称 所得税税率
联创万年 15%
联创香港 16.5%
联创鸿健 25%
联创华泰 25%
联创嘉泰 15%
联星显示 15%
联思触控 15%
联益光学 25%
深圳卓锐通 15%
LCE KOREA 不超过1亿韩元按13%，超过1亿韩元的按25%重庆联创 25%
(二)税收优惠政策及依据
公司子公司江西联创电子取得经江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局批准颁发的编号为 GF201436000078的《高新技术企业证书》，发证时间2014年8月29日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
公司孙公司联创万年取得经江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局批准颁发的编号为GR201536000242的《高新技术企业证书》，发证时间2015年 9月 25日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
公司孙公司联星显示取得经江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局批准颁发的编号为GR201536000151的《高新技术企业证书》，发证时间2015年 9月 25日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
公司孙公司联创嘉泰根据财政部、国家税务总局财税[2014]26号《财政部、国家税务总局关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》文件，减按15%的税率征收企业所得税。
公司孙公司深圳卓锐通取得经深圳市科技创新委员会及深圳市财政委员会批准颁发的编号为SZ2016371的《高新技术企业证书》，发证时间2016年12月1日，有效期为三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
财务报表附注第33页
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公司孙公司联思触控取得经江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局批准颁发的编号为GR201636000293的《高新技术企业证书》，发证时间2016年11月15日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
七、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
||
|-|
|19,321.21|
|359,866,668.15|
|78,271,503.13|
|438,157,492.49|

其中：存放在境外的款项总额 116,498,891.31 329,357.41
截止2016年12月31日，存放在境外的货币资金为美元16,660,010.75元、港币9,238.82元、韩元 159,847,069.55元。（上述货币资金折合人民币金额合计 116,498,891.31元，是存放在联创香港、LCEKOREA的货币资金）。
依据《赣州研创公司诉讼案件》，因研创光电科技（赣州）有限公司买卖合同案件纠纷， 2014年12月24日江西省南昌市中级人民法院下达（2014）洪民二初字第 881-1号《民事裁定书》冻结江西联创电子280.00万元的银行存款。
依据《广州省深圳前海合作区人民法院应诉通知书》（2016）粤0391民初1512号，因欣泰亚洲有限公司买卖合同案件纠纷，2016年10月31日广州省深圳前海合作区人民法院查封（冻结、扣押）财产通知书（2016）粤0391民初1512号生效民事裁定冻结江西联创电子11,391,356.16元银行存款。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
||
|-|
|52,396,767.02|
|25,874,736.11|

银行存款 14,191,356.16 2,800,000.00
||||
|-|-|-|
|合计|92,462,859.29|48,622,023.56|

注释2．应收票据
1．应收票据的分类
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项目 期末余额 期初余额
||||
|-|-|-|
||62,376,874.02||
||21,711,827.09||
|合计|84,088,701.11|37,539,153.24|

2．期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
||
|-|
|22,959,399.92|

商业承兑汇票 -
合计 22,959,399.92
截至2016年12月31日，本公司孙公司联思触控将应收票据22,959,399.92元质押给银行以开具银行承兑汇票。
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
|||
|-|-|
||51,498,984.46|
||-|
|合计|51,498,984.46|

4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||-|-||-|-|-|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||822,872,631.08|100||28,775,406.52|3.50|794,097,224.56|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||-|-||-|-|-|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||822,872,631.08|100||28,775,406.52|3.50|794,097,224.56|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||

财务报表附注第35页
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财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||-|-||-|-|-|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||498,815,470.65|100.00||17,263,948.12|3.46|481,551,522.53|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||-|-||-|-|-|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||498,815,470.65|100.00||17,263,948.12|3.46|481,551,522.53|

应收账款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内||806,962,390.92|24,208,871.74|3.00|
|1－2年||5,560,151.49|278,007.58|5.00|
|2－3年||6,209,712.40|1,241,942.48|20.00|
|3－4年||2,103,322.74|1,051,661.37|50.00|
|4－5年||84,260.37|42,130.19|50.00|
|5年以上||1,952,793.16|1,952,793.16|100.00|
|合计||822,872,631.08|28,775,406.52|--|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额11,511,458.40元；本期无收回或转回的坏账准备。
3．本期无实际核销的应收账款；
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
客户一 253,776,808.87 30.84 7,613,304.27客户二 161,790,196.68 19.66 4,853,705.90客户三 81,182,093.58 9.87 2,435,462.81客户四 73,315,029.30 8.91 2,199,450.88客户五 39,752,303.72 4.83 1,192,569.11
合计 609,816,432.15 74.11 18,294,492.97
5．无因金融资产转移而终止确认的应收款项
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无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
||
|-|
|49,796,419.56|
|850,872.20|
|729,048.34|
|632,006.63|
|52,008,346.73|

2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
富联亚太有限公司 672,195.30 3年以内 未及时结算康硕电子（苏州）有限公司 613,690.00 1-2年 未及时结算
||
|-|
|1,285,885.30|

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账
单位名称 期末金额 款总额的预付款时间 未结算原因
比例(%)
|||
|-|-|
||58.74|
||6.73|
||3.24|
||2.56|
||2.19|
|38,202,788.15|73.46|

注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
||账面余额|||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||
||-||-|-|-|-|
|账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||
||7,109,638.41|10|0|293,444.34|4.13|6,816,194.07|
|账准备的其他应收款|||||||
|其中：1、无风险组合计提坏|||||||
|账准备的其他应收款|||||||

财务报表附注第37页
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财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|2、按账龄组合计提坏账准备||||||||
|||7,109,638.41|100||293,444.34|4.13|6,816,194.07|
|的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||-|-||-|-|-|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||7,109,638.41|100||293,444.34|4.13|6,816,194.07|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||-|-||-|-|-|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||12,308,226.08|100||369,199.69|3.00|11,939,026.39|
|账准备的其他应收款||||||||
|其中：1、无风险组合计提坏||||||||
|||2,340,421.83|19.02||-|-|2,340,421.83|
|账准备的其他应收款||||||||
|2、按账龄组合计提坏账准备||||||||
|||9,967,804.25|80.98||369,199.69|3.70|9,598,604.56|
|的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||-|-||-|-|-|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||12,308,226.08|--||369,199.69|--|11,939,026.39|

其他应收款分类的说明：
（1）期末无风险组合计提坏账准备的其他应收款
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||||
||||其他应收款|坏账准备||计提比例（%）|
|1年以内|||5,592,965.72|167,788.96||3.00|
|1－2年|||1,431,917.69|71,595.88||5.00|
||2－3年||8,800.00|1,760.00||20.00|
||3－4年||38,905.00|19,452.50||50.00|
||4－5年||8,406.00|4,203.00||50.00|
|5年以上|||28,644.00|28,644.00||100.00|
||合计||7,109,638.41|293,444.34|-||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额75,755.35元。
3．本报告期实际核销的其他应收款
财务报表附注第38页
联创电子科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 8,800.00
其中重要的其他应收款核销情况如下：
是否由履行的核销
单位名称 其他应收款款性质 核销金额 核销原因 关联交程序
易产生济南欧韩机电设备有限
其他 8,800.00 无法收回 管理层审批 否
公司
合计 - 8,800.00 - - -4．其他应收款按款项性质分类情况：
项目 期末余额 期初余额
|||
|-|-|
|3,214,825.50|8,216,365.84|
||-|
||1,097,257.36|
||2,340,421.83|
|288,097.62|654,181.05|
|7,109,638.41|12,308,226.08|

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比例(%) 期末余额
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|江西联创宏声电子||||||
|股份有限公司（以下|往来款|476,650.41|1年以内|6.70|14,299.51|
|简称联创宏声）||||||
|投标保证金（三星电||||||
||保证金及押金|474,708.35|1年以内|6.68|14,241.25|
|子）||||||
|闻志军|相关税费|446,773.25|1年以内|6.28|13,403.20|
|杨小莹|相关税费|297,848.84|1年以内|4.19|8,935.47|
|华勤通讯技术有限||||||
||保证金|200,000.00|1年以内|2.81|6,000.00|
|公司||||||
|合计||1,895,980.85||26.66|56,879.43|

6．本期无涉及政府补助的应收款项
7．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释6．存货
1．存货分类
财务报表附注第39页
联创电子科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
||
|-|
|154,744,614.33|
|90,795,442.55|
|394,306,936.85|
|5,871,381.36|
|3,053,558.28|
|648,771,933.37|

||
|-|
|154,744,614.33|
|90,795,442.55|
|394,306,936.85|
|5,871,381.36|
|3,053,558.28|
|648,771,933.37|

2．期末存货不存在抵押担保等使用受限情况。
注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
||
|-|
|66,543,688.17|

海关增值税进项 12,609,684.26 1,490,251.74
|||
|-|-|
|合计|79,153,372.43|

注释8．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 - - - - - -可供出售权益工具 - - - - - -按公允价值计量 - - - - - -按成本计量 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - - -合计 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - - -1．期末按成本计量的权益工具
在被投资单位
账面余额
被投资单位
持股比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
殷创科技（上海）有限公司
22.5% - 6,000,000.00 - 6,000,000.00合计 22.5% - 6,000,000.00 - 6,000,000.00续：
减值准备
本期现金红被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
利
殷创科技（上海）有限公司 - - - - -
合计 - - - - -
财务报表附注第40页
联创电子科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本公司未派董事等高管参与管理，对其生产经营无具有控制、共同控制及重大影响。
注释9．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的投其他综合收益调追加投资 减少投资
资损益 整
一．合营企业
- - - - -小计 - - - - -二．联营企业
联创宏声 27,827,072.57 - - 10,662,552.04 -小计 27,827,072.57 - - 10,662,552.04 -合计 27,827,072.57 - -
10,662,552.04 -续：
本期增减变动
减值准备期被投资单位 期末余额
宣告发放现金 末余额
其他权益变动 计提减值准备 其他
股利或利润
一．合营企业
小计
二．联营企业
联创宏声 -- -- -- -- 38,489,624.61 --小计 -- -- -- -- 38,489,624.61 --合计 -- -- -- -- 38,489,624.61 --长期股权投资说明：2016年度联创宏声进行了股份改制，公司由江西联创宏声电子有限公司更名为江西联创宏声电子股份有限公司，本公司根据2016年5月20日天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天衡审字（2016）01659号审计报告，对联创宏声股权投资进行年初追溯调整，详见会计差错更正披露。
财务报表附注第41页
联创电子科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注释10．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||房屋及建筑物||机器设备||运输工具||电子设备||其他||合计||
||一. 账面原值|||||||||||||
||期初余额|229,112,594.36||612,374,207.46||7,725,485.19||13,439,800.90||2,833,508.10||865,485,596.01||
|本期增加金额|||2,352,342.26||510,961,203.32||3,677,641.19||7,790,612.62||12,738,010.44||537,519,809.83|
||购置||27,808.96||117,755,287.11||1,461,555.50||3,754,270.53||1,089,969.68||124,088,891.78|
||在建工程转入||2,324,533.30||363,652,681.11||673,440.25||3,320,668.06||11,459,754.44||381,431,077.16|
|企业合并增加|||-||4,617,863.64||1,029,282.05||560,677.80||188,286.32||6,396,109.81|
||融资租入|-||-||-||-||-||-||
||其他转入|-||24,935,371.46||513,363.39||154,996.23||-||25,603,731.08||
|1．本期减少金额|||34,135,774.91||175,650,713.53||820,678.87||2,204,925.16||1,093,527.08||213,905,619.55|
||处置或报废||36,220.00||175,650,713.53||820,678.87||2,204,925.16||1,093,527.08||179,806,064.64|
||融资租出||-||-||-||-||-||-|
||其他转出||34,099,554.91||-||-||-||-||34,099,554.91|
|2．期末余额|||197,329,161.71||947,684,697.25||10,582,447.51||19,025,488.36||14,477,991.46||1,189,099,786.29|
||二. 累计折旧|||||||||||||
||1．期初余额|26,154,138.98||91,828,291.07||1,950,976.36||5,123,519.25||634,846.57||125,691,772.23||
|2．本期增加金额|||4,403,049.15||64,365,818.80||1,251,680.60||1,861,000.64||482,498.50||72,364,047.69|
||计提||4,403,049.15||61,674,806.34||983,699.29||1,836,877.70||482,498.50||69,380,930.98|
||企业合并增加||-||178,714.49||267,981.31||24,122.94||-||470,818.74|
||其他转入||-||2,512,297.97||-||-||-||2,512,297.97|

财务报表附注第42页
联创电子科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||房屋及建筑物||机器设备||运输工具||电子设备||其他||合计|
|3．本期减少金额|||11,013,430.62||37,751,510.14||473,961.72||782,861.52||13,008.16||50,034,772.16|
||处置或报废||8,411.04||37,751,510.14||473,961.72||779,759.30||13,008.16||39,026,650.36|
||融资租出||-||-||-||-||-||-|
||其他转出||11,005,019.58||-||-||3,102.22||-||11,008,121.80|
|4．期末余额|||19,543,757.51||118,442,599.73||2,728,695.24||6,201,658.37||1,104,336.91||148,021,047.76|
||三. 减值准备|||||||||||||
||1．期初余额|-||-||-||-||-||-||
||2．本期增加金额|-||-||-||-||-||-||
||计提|-||-||-||-||-||-||
||企业合并增加|-||-||-||-||-||-||
||其他转入|-||-||-||-||-||-||
||3．本期减少金额|-||-||-||-||-||-||
||处置或报废|-||-||-||-||-||-||
||融资租出|-||-||-||-||-||-||
||其他转出|-||-||-||-||-||-||
||4．期末余额|-||-||-||-||-||-||
||四. 账面价值|||||||||||||
|1．期末账面价值|||177,785,404.20||829,242,097.52||7,853,752.27||12,823,829.99||13,373,654.55||1,041,078,738.53|
||2．期初账面价值||202,958,455.38||520,545,916.39||5,774,508.83||8,316,281.65||2,198,661.53|739,793,823.78||

本期固定资产其他转出34,099,554.91元，系固定资产项目之间调整；本期企业合并增加固定资产6,396,109.81元，系本期收购孙公司深圳卓锐通所致。
财务报表附注第43页
联创电子科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2．期末固定资产不存在账面价值高于可变现净值的情形，故未计提减值准备。
3．期末无暂时闲置的固定资产
4．期末通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
|||||
|-|-|-|-|
|72,452,758.18|12,039,540.11|-|60,413,218.07|
|72,452,758.18|12,039,540.11|-|60,413,218.07|

5．期末无通过经营租赁租出的固定资产
6．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
||
|-|
|78,405,298.22|
|663,519.06|

合计 79,068,817.28
注释11．在建工程
1．在建工程情况
2016年12月31日 2015年12月31日
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
||
|-|
|126,245,796.68|
|24,958,655.34|
|16,941,331.25|
|4,162,471.45|
|2,943,541.84|
|11,820,584.35|
|15,394,244.53|
|20,667,819.78|
|108,370.00|
|-|
|3,388,257.24|
|3,054,809.95|
|14,106,468.58|
|81,635,881.11|

||
|-|
|126,245,796.68|
|24,958,655.34|
|16,941,331.25|
|4,162,471.45|
|2,943,541.84|
|11,820,584.35|
|15,394,244.53|
|20,667,819.78|
|108,370.00-|
|-|
|3,388,257.24|
|3,054,809.95|
|14,106,468.58|
|81,635,881.11|

财务报表附注第44页
联创电子科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2016年12月31日 2015年12月31日
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
||
|-|
|17,930,000.00|
|13,832,588.56|
|267,669.70|
|64,051,295.10|
|421,509,785.46|

||
|-|
|17,930,000.00|
|13,832,588.56|
|267,669.70|
|64,051,295.10|
|421,509,785.46|

2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入 本期其他减
工程项目名称 期初余额 本期增加 期末余额固定资产 少
生产线配套设施 4,827,977.15 181,888,927.96 54,691,097.69 5,780,010.74 126,245,796.68联益设备安装 68,438,378.38 132,151,379.82 112,799,677.72 6,154,199.37 81,635,881.11（重庆联创）一期设备 - 64,051,295.10 - - 64,051,295.10园区四期工程 10,571,548.52 27,063,918.26 12,155,418.38 521,393.06 24,958,655.34联思设备安装 118,275,160.55 43,424,776.15 140,433,826.32 598,290.60 20,667,819.78（重庆联创）土地使用权 - 17,930,000.00 - - 17,930,000.00园区五期工程 6,631,863.39 10,309,467.86 - - 16,941,331.25联星机器设备 6,250,808.65 40,341,133.67 31,197,697.79 - 15,394,244.53（重庆联创）一期厂房 - 13,832,588.56 - - 13,832,588.56联星园区工程 15,304,509.65 2,785,934.92 6,269,860.22 - 11,820,584.35合计 230,300,246.29 533,779,422.30 357,547,578.12 13,053,893.77 393,478,196.70续：
工程投入 本期利
预算数 工程进利息资本化累其中：本期利
工程项目名称 占预算比 息资本资金来源(万元) 度(%) 计金额 息资本化金额
例(%) 化率(%)
借款及自生产线配套设施 33,500.00 83.00 84.00 10,900,631.83 3,021,500.75 -
有资金联益设备安装 21,499.00 90.44 90.00 - - -募集资金（重庆联创）一期设
23,000.00 28.00 30.00 自有资金备
借款及自园区四期工程 16,245.00 81.00 83.00 4,261,119.86 1,359,318.22 -
有资金借款及自联思设备安装 43,885.00 91.50 90.00 3,939,726.02 2,200,000.00 -
有资金（重庆联创）土地使
2,000.00 89.00 90.00 自有资金用权
借款及自
园区五期工程 1,833.00 85.00 86.00 635,854.01 631,208.82 -
有资金
联星机器设备 5,000.00 94.00 95.00 291,780.82 - -借款
财务报表附注第45页
联创电子科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
工程投入 本期利
预算数 工程进利息资本化累其中：本期利
工程项目名称 占预算比 息资本资金来源(万元) 度(%) 计金额 息资本化金额
例(%) 化率(%)
（重庆联创）一期厂
2,000.00 69.00 70.00 自有资金房
联星园区工程 400.00 81.00 83.00 - - -自有资金合计 -- -- -- 20,029,112.54 7,212,027.79 -- --3．本报告期在建工程不存在减值情况
4．本期其他减少系项目之间划转及在建工程转入长期待摊费用模具所致。
注释12．无形资产
1．无形资产情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||土地使用权||专利权||软件||合计||
||一. 账面原值|||||||||
|1．期初余额|||63,235,170.11||-||2,062,643.33||65,297,813.44|
||2．本期增加金额||||||1,096,119.74||1,096,119.74|
|购置|||||||1,096,119.74||1,096,119.74|
||内部研发|-||-||-|||-|
||企业合并增加|-||-||-|||-|
||股东投入|-||-||-|||-|
||其他转入|-||-||-|||-|
||3．本期减少金额|-||-||51,282.05|||51,282.05|
||处置|-||-||51,282.05|||51,282.05|
||其他转出|-||-||-|||-|
|4．期末余额|||63,235,170.11||||3,107,481.02||66,342,651.13|
||二. 累计摊销|||||||||
|1．期初余额|||4,891,646.12||-||478,654.05||5,370,300.17|
||2．本期增加金额||1,264,703.43||||447,923.95||1,712,627.38|
|计提|||1,264,703.43||||447,923.95||1,712,627.38|
||企业合并增加|-||-||-|||-|
||其他转入|-||-||-|||-|
||3．本期减少金额|-||-||-|||-|
||处置|-||-||-|||-|
||其他转出|-||-||-|||-|
|4．期末余额|||6,156,349.55||||926,578.00||7,082,927.55|
||三. 减值准备|||||||||
||1．期初余额|-||-||-|||-|

财务报表附注第46页
联创电子科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||土地使用权||专利权||软件|合计|
||2．本期增加金额|-||-||-||-|
||计提|-||-||-||-|
||企业合并增加|-||-||-||-|
||其他转入|-||-||-||-|
||3．本期减少金额|-||-||-||-|
||处置|-||-||-||-|
||其他转出|-||-||-||-|
||4．期末余额|-||-||-||-|
||四. 账面价值||||||||
|1．期末账面价值|||57,078,820.56||-||2,180,903.02|59,259,723.58|
|2．期初账面价值|||58,343,523.99||-||1,583,989.28|59,927,513.27|

2．期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
注释13．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|21,083,076.68|31,184,942.43|14,166,391.94|976,653.82|37,124,973.35|
|-|3,364,255.34|285,174.38|-|3,079,080.96|
|-|5,449,100.00|373,208.86|-|5,075,891.14|
|-|14,563.11|202.27|-|14,360.84|
|21,083,076.68|40,012,860.88|14,824,977.45|976,653.82|45,294,306.29|

本期其他减少系本公司孙公司联思触控销售模具给本公司子公司重庆联创。
注释14．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
|||
|-|-|
|28,534,783.55|4,304,009.52|
|15,165,061.57|2,274,759.24|
|43,699,845.12|6,578,768.76|

2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
|||
|-|-|
|17,205,273.54|2,580,791.04|

财务报表附注第47页
联创电子科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
|||
|-|-|
|17,205,273.54|2,580,791.04|

注释15．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
|||
|-|-|
|44,574,960.08|21,720,993.45|
|12,142,715.85|10,574,582.06|
|1,402,308.83|2,392,173.83|
|86,038,761.07|-|

合计 144,158,745.83 34,687,749.34
1、其中设备租赁系与融资租赁相关的设备融资租赁，明细如下：
本期新增金 其他
负债项目 期初余额 本期分摊金额 期末余额 类型额 变动
||
|-|
|989,865.00|
|989,865.00|

1、本公司子公司江西联创电子与江西海济租赁有限责任公司（简称海济公司）于2015年5月6日签署编号为赣海济回租字【2015】02号融资租赁合同，将一批账面净值为
62,969,595.08元的生产设备以60,000,000.00元的价格销售给海济公司，因此确认2,969,595.08元的其他非流动资产设备融资租赁售后租回未实现损益。本期摊销989,865.00元。
2、其他非流动资产其他86,038,761.07元，其中投资江西联创硅谷天堂集成电路产业基金合伙企业（有限合伙）8,160.00万元，本期享有收益4,438,761.07元。本公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于对外投资认购江西通信集成电路产业投资基金暨关联交易的议
案》，同意与西藏山南硅谷天堂昌吉投资管理有限公司等联合发起设立江西联创硅谷天堂集成电路产业基金合伙（有限公司），基金总规模为5个亿人民币。本公司以自有资金认缴1.2亿基金份额。截止2016年12月31日股东按同比例缴款，江西联创硅谷天堂集成电路产业基金合伙企业（有限合伙）实收资本3.4亿元，本公司于2016年4月30日支付投资江西联创硅谷天堂集成电路产业基金合伙企业（有限合伙）6,000.00万元、2016年10月14日支付投资江西联创硅谷天堂集成电路产业基金合伙企业（有限合伙）2,160.00万元。截止2016年12月31日本公司投资江西联创硅谷天堂集成电路产业基金合伙企业（有限合伙）8,160.00万元，占投资比例24%。
江西联创硅谷天堂集成电路产业基金合伙企业（有限合伙）签订的有限合伙合同总认缴
财务报表附注第48页
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2016年度
财务报表附注
出资额为5亿元，其中①普通合伙人：西藏山南硅谷天堂昌吉投资管理有限公司，出资1000万元，占比2%；②优先级合伙人：江西省工业创业投资引导基金股份有限公司，出资 1亿元，占比20%；③中间级有限合伙人：嘉兴硅谷天堂禄润投资合伙企业（有限合伙），出资1亿，占比20%；共青城实凯投资管理中心（有限合伙），出资0.8亿，占比16%；宁波雅戈尔健康科技产业投资基金合伙企业（有限合伙），出资 0.5亿，占比10%；南昌市通宏投资中心(有限合伙)，出资 0.4亿元，占比8%。④劣后级有限合伙人：联创电子科技股份有限公司，出资1.2亿元，占比24%。合伙协议规定资金收益分配方案：处置投资项目之投资收益分配，来源于某一投资项目的处置收入和经常收入（合称“可分配收入”）应在合伙人及管理人间按以下顺序和金额分配：优先级合伙人（江西省工业创业投资引导基金股份有限公司）全部实缴出资额；中间级有限合伙人（其他有限合伙人）全部实缴出资额，如不足以支付全部中间级有限合伙人实缴出资额的，则在各中间级合伙人之间按其实缴出资额比例进行分配；
劣后级有限合伙人（联创电子科技股份有限公司）全部实缴出资额；上述分配完还有收益的，按照如下方式进行分配：优先级剩余收益——20%分配给普通合伙人、40%分配给优先级合伙人（江西省工业创业投资引导基金股份有限公司）、40%分配给劣后级有限合伙人（联创电子科技股份有限公司）；中间级剩余收益——20%分配给普通合伙人，80%分配给中间级有限合伙人；劣后级剩余收益——20%分配给普通合伙人，80%分配给劣后级有限合伙人；普通合伙人剩余收益——100%归普通合伙人所有。各级剩余收益=（可供分配收入-已分配给各级合伙人的实缴出资额）*该级合伙人在本合伙人企业的出资比例）。按照上述剩余收益分配方案，本公司享受剩余收益比例为27.2%。确认权益法核算享有江西联创硅谷天堂集成电路产业基金合伙企业（有限合伙）投资收益4,438,761.07元。
注释16．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
||
|-|
|-|
|92,000,000.00|
|806,599,550.00|
|19,423,600.00|
|918,023,150.00|

2．本期无已逾期未偿还的短期借款
注释17．应付票据
种类 期末余额 期初余额
财务报表附注第49页
联创电子科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|202,761,483.59|
|202,761,483.59|

本期末无已到期未支付的应付票据。
注释18．应付账款
项目 期末余额 期初余额
||
|-|
|530,424,214.82|
|18,939,165.90|
|82,245,096.07|
|269,536.74|
|631,878,013.53|

1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
|||
|-|-|
||3,012,258.60|
||3,903,889.69|
||1,987,666.80|
||1,771,443.01|
||2,172,250.94|
|合计|12,847,509.04|

注释19．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
||
|-|
|8,992,479.94|
|8,992,479.94|

2．预收账款无超过一年以上的款项。
注释20．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||短期薪酬|145,154.87|223,371,782.66|222,952,840.02|564,097.51|
|离职后福利-设定提存计划||1,806.79|5,505,735.88|5,506,084.03|1,458.64|
||辞退福利|-|-|-|-|

财务报表附注第50页
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2016年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||一年内到期的其他福利|-|-|-|-|
|合计||146,961.66|228,877,518.54|228,458,924.05|565,556.15|

2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|144,381.40|198,879,275.63|198,459,559.52||564,097.51|
|-|19,788,702.96|19,788,702.96||-|
|773.47|1,849,395.86|1,850,169.33||-|
|722.57|1,680,895.51|1,681,618.08||-|
|-|3,780.00|3,780.00||-|
|25.90|132,594.02|132,619.92||-|
|25.00|32,126.33|32,151.33||-|
|-|2,058,694.00|2,058,694.00|||
|-|795,714.21|795,714.21|-||
|-|-|-|-||
|-|-|-||-|
|-|-|-||-|
|145,154.87|223,371,782.66|222,952,840.02||564,097.51|

3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
||||
|-|-|-|
|5,261,642.79|5,261,903.65|1,458.64|
|196,743.07|196,830.36|-|
|47,350.02|47,350.02|-|
|5,505,735.88|5,506,084.03|1,458.64|

4．应付职工薪酬其他说明
应付职工薪酬无拖欠性质的金额。
注释21．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
||
|-|
|19,263,737.22|
|-|
|33,433,439.49|
|493,818.86|
|1,739,883.38|
|745,664.31|
|497,109.51|

财务报表附注第51页
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2016年度
财务报表附注
税费项目 期末余额 期初余额
||
|-|
|139,239.43|
|485,091.00|
|787,316.74|
|57,585,299.94|

注释22．应付利息
项目 期末余额 期初余额
|||
|-|-|
||5,051,413.75|
||-|
||3,939,726.02|
|合计|8,991,139.77|

注释23．应付股利
单位名称 期末余额 期初余额
江西联创电子22家老股东应付股利 141,514.00 7,464,645.00金冠国际有限公司 2,220,855.89 -英孚国际投资有限公司 384,549.35 -合计 2,746,919.24 7,464,645.00应付股利的说明：
期末应付股利主要系应付给2家外资股东股利。
注释24．其他应付款
按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
||
|-|
|457,132.23|
|842,794.39|
|362,924.79|
|1,662,851.41|

注释25．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 51,000,000.00 10,000,000.00
一年内到期的长期应付款 -
财务报表附注第52页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 51,000,000.00 10,000,000.00注释26．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
||
|-|
|80,000,000.00|
|15,000,000.00|
|-|

信用借款 54,000,000.00 -
||
|-|
|149,000,000.00|

注释27．长期应付款
1．长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
||
|-|
|29,737,506.01|
|29,737,506.01|

2．长期应付款的说明
2013年5月本公司孙公司联创鸿健与江西信息应用职业技术学院签订了租赁协议，租赁全自动贴片机、全自动锡膏印刷机各一台供车间生产使用，租赁期限为 2014年 1月 1日至2019年1月1日。
2015年 5月本公司子公司江西联创电子与江西省海济租赁有限责任公司签订了租赁协议，租赁注塑机、研磨机、加工中心等设备一批供车间生产使用，租赁期限为 2015年 5月13日至2018年5月12日。
注释28．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
|||||
|-|-|-|-|
||3,000,000.00|2,174,591.76||
|||25,330,000.00||
|39,669,653.33|3,000,000.00|27,504,591.76|15,165,061.57|

1．与政府补助相关的递延收益
与资产相
本期新增补本期计入营业外
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 关/与收益
助金额 收入金额
相关
||||
|-|-|-|
|640,306.32|-|3,287,474.70|

财务报表附注第53页
联创电子科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||260,591.28||-|1,057,634.92|
|||376,855.20||-|1,492,579.18|
|||124,156.08||-|747,555.59|
|||241,082.88||-|1,455,758.85|
|||181,600.00||-|3,049,058.33|
|||25,000,000.00||-|-|
|||330,000.00||-|-|
|||150,000.00||-|1,275,000.0|
|||200,000.00||-|2,800,000.00|
|3,000,000.00|27,504,591.76||-||15,165,061.57|

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2016年度
财务报表附注
（3）根据南昌市工业和信息委员会下发的洪工信发【2012】290号文件，市政府
同意对有关企业、县（区）、开发区（新区）、工业园区按照工业奖励政策进行奖励，
本公司子公司江西联创电子作为授奖对象，于2012年收到贷款贴息补助3,000,000.00
元，取得该项补助后确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使
用寿命内平均分配计入当期损益。本期分摊工业奖励政策资金补助376,855.20元列入
当期损益。
（4）根据南昌市财政局和科学技术局洪财企【2012】61号文《关于下达 2012年
度南昌市科技重大产业化专项资金项目及经费的通知》，本公司子公司江西联创电子
新型电容式触摸屏产业化项目资助经费1,200,000.00元，分两次拨付，2012年拨付60%
即 720,000.00元，2013年拨付60%即 480,000.00元，本公司子公司江西联创电子于
2013年 12月 2日收到南昌市财政局企业处新型电容式触摸屏产业化项目补助
480,000.00元并计入递延收益。本期共分摊此项资金补助124,156.08元列入当期损益。
（5）根据南昌市工业和信息化委员会、南昌市财政局洪工信发【2013】21号《关
于下达2012年省级工业企业技术改造专项投资计划的通知》，本公司子公司江西联创
电子于2013年2月6日收到南昌市高新技术产业开发区管理委员会财政局电容式触摸
屏技术改造项目补助2,400,000.00元并计入递延收益。本期分摊此项资金补助
241,082.88元列入当期损益。
(6)2013年1月份本公司孙公司联创万年收到万年县工业园区管委会基础设施建设
补助款2,067,000.00元，计入递延收益。根据万财综字【2014】89号文件，本公司孙
公司联创万年收到万年县财政局基础设施建设补助资金1,565,000.00元。本期分摊上述
资金补助181,600.00元列入当期损益。
(7)根据南昌市人民政府办公厅抄告单“洪府厅抄字【2014】493号和洪高新管字
【2014】461号”文件，本公司孙公司联思触控2014年收到南昌市高新区管委会经南
昌市财政局同意拨付的市扶持企业发展资金5000万元，用于支持美法思与联思触控触
摸屏项目发展，2016年度分摊政府补助25,000,000.00元列入当期损益。
（8）根据南昌市财政局、南昌市科学技术局下发的《关于下达2014年南昌市科技
重大项目及经费的通知》洪财企【2014】153号文件，本公司子公司江西联创电子于
2015年1月29日收到南昌市高新技术产业开发区管理委员会财政局拨付的2400万颗
高清广角镜头扩量改造项目的补助资金660,000.00元,根据项目政府补助文件本期确认
330,000.00元列入当期损益。
（9）根据年产4000万片电容式触摸屏生产线节能技术改造项目建议申请书，本公
司子公司江西联创电子获取节能技术改造项目补助批准并于2015年7月22日收到南
昌高新技术产业区管理委员会财政局节能专项补助资金 1,500,000.00元，该笔补助计
入与资产相关的政府补助，于收到日起在资产的使用年度内平均摊销，本期摊销
150,000.00元列入当期损益。
（10）根据南昌市财政局、南昌市工业和信息化委员会下发《关于下达兑现2015
年第一批工业企业技术改造购买设备补贴的通知》洪财企【2016】28号文件，及2015
年第一批企业技术改造购买设备补贴名单，公司于2016年5月26日收到南昌高新技
术产业开发区管委会财政局技改手机镜头和摄像模组项目补贴3,000,000.00元，该笔
财务报表附注第55页
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2016年度
财务报表附注
补助当前确认为与资产相关的政府补助，于收到日起在资产使用年限平均分摊，本期
计入损益200,000.00元。
注释29．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
公积金转
期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 595,422,367.00 -13,315,942.00 -13,315,942.00 582,106,425.00股本变动情况说明：
2015年度江西联创电子原全体股东未完成业绩承诺，故回购注销业绩补偿股份，导致公司股本减少13,315,942.00元。
本公司于2016年4月25日召开第六届董事会第五次会议，审议了《关于回购公司重大资产重组标的资产未完成业绩承诺对应股份补偿协议的议案》，关联董事韩盛龙先生、曾吉勇先生、王昭杨先生、陆繁荣先生、冯新先生等回避表决，其他参与表决的董事一致同意该议案，江西联创电子未完成 2015年业绩承诺，金冠国际有限公司、江西鑫盛投资有限公司等22名股东拟以持有的股份进行业绩补偿，上述补偿股份数量为13,315,942股，公司拟以壹元总价回购补偿股份并进行注销。
注释30．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 439,948,247.85 13,315,942.00 - 453,264,189.85其他资本公积 -668,635.06 - -668,635.06
合计 439,279,612.79 13,315,942.00 - 452,595,554.79资本公积的说明：
本期资本溢价增加系江西联创电子2015年业绩承诺未完成，回购注销股份增加资本公积13,315,942.00元所致。
财务报表附注第56页
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2016年度
财务报表附注
注释31．其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额
本期所得税前
减：前期计入其
税后归属于母 税后归属于少
期末余额他综合收益当 减：所得税费用
发生额 公司 数股东
期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产所
产生的变动
2、权益法核算的在被投资单位以后会计期间
不能重分类进损益的其他综合收益中所享有
的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -279,172.75 2,053,265.30 2,053,265.30 1,774,092.551、权益法核算的在被投资单位以后会计期间
在满足规定条件时将重分类进损益的其他综
合收益中所享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动形成的利
得或损失
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产的利得或损失
4、现金流量套期利得或损失的有效部分
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财务报表附注
注释32．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,642,989.77 10,809,301.51 - 48,452,291.28任意盈余公积 19,808,793.33 - - 19,808,793.33储备基金 - - - -企业发展基金 - - - -其他 - - - -合计 57,451,783.10 10,809,301.51 - 68,261,084.61盈余公积说明：
根据《企业会计准则-企业合并》，反向并购的盈余公积为视同会计上母公司江西联创电子本期实现净利润10%计提法定盈余公积。
注释33．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 323,796,208.12 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -4,426,571.70 —
调整后期初未分配利润 319,369,636.42 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 210,479,451.51 —
减：提取法定盈余公积 10,809,301.51
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
应付普通股股利
转为股本的普通股股利
优先股股利
对股东的其他分配 17,862,671.01
利润归还投资
其他利润分配
加：盈余公积弥补亏损
结转重新计量设定受益计划净负债或净资
产所产生的变动
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润 501,177,115.41
1．调整期初未分配利润明细
财务报表附注第58页
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财务报表附注
（1）本公司长期股权投资联营企业联创宏声2016年进行股份改制审计，天衡会计师事务所（特殊普通合伙）2016年 5月 20日对其联营公司 2015年度及以前年度进行了审计，并出具天衡审字（2016）01659号审计报告，与南昌靖远会计师事务所有限责任公司 2016年3月11日出具2015年度审计报告赣洪靖远审字【2016】第15号差异进行了会计差错更正追溯调整，影响期初未分配利润-4,972,184.35元，其中调整减少对联创宏声长期股权投资4,918,413.00元，调减法定盈余公积金491,841.30元，未分配利润-4,426,571.70元。
注释34．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,904,164,582.70 2,464,847,031.18 1,404,804,097.27 1,064,022,808.08其他业务 67,350,164.13 51,867,759.35 18,522,639.09 7,866,221.12合计 2,971,514,746.83 2,516,714,790.53 1,423,326,736.36 1,071,889,029.202．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目 收入 成本 收入 成本
触摸屏及触控显示一体化 644,874,244.41 560,572,997.12 708,912,243.25 627,582,091.78显示屏及加工 746,733,802.16 607,245,333.62 191,819,900.77 123,600,369.87光学元件产品 484,954,582.07 287,128,367.52 504,071,953.25 312,840,346.43集成电路产品 727,910,998.89 716,033,742.70 - -其他产品 299,690,955.17 293,866,590.22 - -合计 2,904,164,582.70 2,464,847,031.18 1,404,804,097.27 1,064,022,808.08注释35．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 116,083.96 302,515.07城市维护建设税 4,992,555.27 4,950,163.58教育费附加 2,146,835.71 2,003,722.69地方教育费附加 1,431,223.81 1,532,108.07河道维护费 212,646.99 -房产税 636,096.64 -土地使用税 255,135.72 -车船使用税 2,588,727.36 -合计 12,379,305.46 8,788,509.41
财务报表附注第59页
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财务报表附注
注释36．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,011,816.80 3,502,945.36差旅费 2,189,834.41 1,830,644.35招待费 1,457,163.77 1,558,677.28办公费 371,605.86 121,353.42车辆费 159,591.63 46,869.22租赁费 299,335.18 107,100.00运杂费 9,495,471.89 7,116,801.97邮电费 - 70,873.86折旧费 50,683.79 73,452.15其他 926,491.38 403,239.35合计 19,961,994.71 14,831,956.96注释37．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,140,480.03 26,908,266.18差旅费 2,017,643.37 1,533,061.93业务招待费 2,414,394.46 1,609,339.99办公费 3,078,867.75 2,425,775.15税费 1,024,942.97 3,244,151.91车辆费 1,427,098.76 1,459,014.07折旧费 10,750,192.18 10,731,796.97资产摊销 1,534,064.69 1,755,886.83研发支出 129,231,896.58 89,867,793.28租赁费 1,046,181.41 747,148.76水电费 851,819.10 245,259.10低值易耗品 726.50 27,109.55邮电费 574,259.01 783,811.71中介服务费 1,735,831.81 7,941,468.80交通通讯费 751,768.96 336,287.42运费 105,412.47 1,136,896.40其他 1,476,736.08 1,499,872.07合计 190,162,316.13 152,252,940.12注释38．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第60页
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财务报表附注
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 30,640,092.55 20,778,459.45减：利息收入 1,983,496.30 1,639,490.41汇兑损益 -2,481,847.24 2,902,168.29贴现息 1,513,809.11 642,046.69其他 3,050,535.06 1,834,043.02合计 30,739,093.18 24,517,227.04本期财务费用利息支出增加较上年增加主要系本期借款增加及支付融资租赁费增加所
致。
注释39．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 10,918,704.24 1,761,504.65存货跌价损失 -合计 10,918,704.24 1,761,504.65注释40．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 10,662,552.04 9,420,945.79成本法核算的长期股权投资收益 - -处置长期股权投资产生的投资收益 - 6,800.03其他 4,042,344.16 -合计 14,704,896.20 9,427,745.822．投资收益的说明
（1）权益法核算的长期股权投资收益10,662,552.04元，系联创宏声按照权益法核算
投资收益。
（2）其他收入 4,042,344.16元，其中本期确认江西联创硅谷天堂集成电路产业基金合伙（有限公司）投资收益4,438,761.07元，本期收购卓锐通股权投资损失396,416.91元。
注释41．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 - - -
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其中：固定资产处置利得 - - -无形资产处置利得 - - -政府补助 53,456,361.76 33,700,091.76 53,456,361.76其他 350.81 967.23 350.81合计 53,456,712.57 33,701,058.99 53,456,712.571．计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关递延收益转入 27,504,591.76 27,229,591.76
高新财政局其他资源勘探信息等款项 1,700,000.00 2,900,000.00 与收益相关高新财政局省级企业技术创新基地专项资金
400,000.00 与收益相关款
高新财政局外经贸发展款 1,035,000.00 920,000.00 与收益相关高新财政局科技政策兑现奖励 60,000.00 - 与收益相关高新财政局稳增长促发展60条奖励 200,000.00 - 与收益相关高新财政局进口贴息奖励 223,570.00 与收益相关高新管委会经济发展款 200,000.00 200,000.00 与收益相关高新管委会财政局进口贴息资金 355,000.00 - 与收益相关江西省安全生产监督管理局奖励款 20,000.00 - 与收益相关南昌知识产权局专利资助款 25,500.00 - 与收益相关江西知识产权局2016年第二批专利费资助款 2,500.00 7,500.00 与收益相关高新管委会财政局发放出口稳增长奖励 500,000.00 300,000.00 与收益相关南昌市知识产权局发入专利资助费 8,500.00 - 与收益相关创新基金 80,000.00 - 与收益相关万年县科技局高新技术企业奖励 100,000.00 150,000.00 与收益相关统计局资助资金 - 20,000.00 与收益相关南昌知识产权专利资助款 12,000.00 - 与收益相关高新管委会洪财企【2016】82号中国制造技
10,000.00 - 与收益相关术创新奖
财政资产增效奖励 - 28,200.00 与收益相关高新管委会资产增效奖励 - 200,000.00 与收益相关高新管委会财政局运费补贴 - 1,000,000.00 与收益相关高新管委会财政局款 - 320,000.00 与收益相关高新管委会财政局贴息补助 180,000.00 - 与收益相关新增规模工业企业奖励资金 100,000.00 - 与收益相关高新开发区管委会财政局外经贸发展扶持资
6,300.00 - 与收益相关金
高新开发区管委会财政局首次新增规模工业 30,000.00 - 与收益相关
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企业（省级）奖励资金
高新开发区管委会财政局中国制造技术创新
20,000.00 - 与收益相关款（洪财企【2016】82号文件）
高新开发区管委会财政局增产奖励款 83,400.00 424,800.00 与收益相关高新开发区管委会财政局技术改造补贴款 3,000,000.00 - 与收益相关收到2015年度外资奖励 1,500,000.00 - 与收益相关收到推进企业挂牌上市和上市公司兼并重组
300,000.00 - 与收益相关专项资金奖励30万
收到宁波中国秒财政审计科经济政策兑现奖
500,000.00 - 与收益相关励
收到宁波鄞州区钟公庙街道办事处财政科专
300,000.00 - 与收益相关项奖金30万
重庆联创新品研发扶持补助 15,000,000.00 - 与收益相关合计 53,456,361.76 33,700,091.76
2．营业外收入的主要说明
（1）根据南昌市高新区洪高新管字【2014】174号文件《关于印发南昌高新区管委会关于工业三年强攻计划若干扶持政策规定的通知》，本公司子公司江西联创电子于2016年8月18日收到南昌高新技术产业开发区管理委员会财政局2016年度其他资源勘探信息政府补助1,700,000.00元。
（2）根据南昌市财政局洪财企【2015】141号文件《关于下达2015年南昌市省级企业技术创新基地专项资金的通知》，本公司子公司江西联创电子于 2016年 2月 2日收到南昌高新技术产业开发区管理委员会财政局拨付的技术创新专项资金400,000.00元。
（3）根据南昌市、南昌市财政局洪财企【2015】166号文件《关于下达 2015年江西省外经贸发展专项资金（第二批）的通知》及2015年专项资金拨付表，本公司子公司江西联创电子于2016年2月3日收到南昌高新技术产业开发区管理委员会财政局的支持重点承接地工业园区和外贸企业标准厂房建设补助 950,000.00元，支持外贸重点企业监测体系建设补助85,000.00元，合计1,035,000.00元。
（4）根据南昌市财政局、南昌市科学技术局洪财企【2015】172号文件《关于下达 2015年南昌市科技政策兑现项目及经费的通知》，本公司子公司江西联创电子于2016年2月5日收到南昌高新技术产业开发区管理委员会财政局补助资金60,000.00元。
（5）根据南昌市财政局、南昌市科学技术局发文洪财企【2015】178号文件《关
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于下达2015年南昌市“稳增长促发展 60条”科技政策兑现项目及经费的通知》，本公司子公司江西联创电子分别于2016年2月5日、2016年4月15日各收到南昌高新技术产业开发区管理委员会经济发展政府补助经费200,000.00元。
（6）根据南昌市财政局发文洪财企【2015】161号文件《关于下达 2015年省级进口贴息资金（第一批）的通知》，本公司子公司江西联创电子于2016年2月6日收到南昌高新技术开发区管理委员会财政局专项贴现资金补助223,570.00元。
（7）根据南昌市财政局洪财企【2016】24号文件《关于下达2015年第二批省级进口贴息资金的通知》，本公司子公司江西联创电子于2016年4月25日收到南昌高新技术产业开发区管理委员会财政局贴息项目资金拨付355,000.00元。
（8）2016年 5月 26日，本公司子公司江西联创电子收到江西省安全生产监督管理局奖励金20,000.00元。
（9）根据南昌市财政局、南昌市科学技术局《关于印发南昌市知识产权专项资金管理办法的通知》，本公司子公司江西联创电子于2016年9月19日收到南昌市知识产权局专利资助25,500.00元。
（10）根据南昌市《关于下达 2016年度第二批江西省专利费资助项目的通知》，本公司子公司江西联创电子于2015年10月26日收到江西省知识产权局专利费资助款2,500.00元。
（11）根据南昌市财政局、南昌市商务局洪财企【2016】104号文件《关于下达2016年江西省外贸出口稳增长保份额外贸发展资金的通知》，本公司子公司江西联创电子于 2016年 12月 22日收到南昌高新技术开发区管理委员会财政局外贸发展资金补助500,000.00元。
（12）根据南昌市《关于下达2016年度第三批江西省专利费资助项目的通知》，本公司子公司江西联创电子于 2016年 12月 27日收到江西省知识产权局专利费资助款2500元，于2016年12月31日收到南昌市知识产权局专利费资助款6,000.00元，本期合计收到8,500.00元。
（13）本公司孙公司联创鸿健于 2016年 2月 22日收到南昌高新技术产业开发区管理委员会财政局关于《创新基金》补助80,000.00元。
（14）根据中共万年县委、万年县人民政府万发【2015】11号文件《关于印发加快百亿产业集群发展实施意见的通知》，本公司孙公司联创万年于2016年3月1日收到
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万年县财政局拨款100,000.00元。
（15）根据南昌市财政局、南昌市科学技术局洪财企【2016】129号文件《关于下达2016年南昌市科技政策兑现项目及经费的通知》，本公司孙公司联星显示收到南昌市财政局拨款12,000.00元。
（16）根据南昌市财政局洪财企【2016】82号文件《关于下达2016年中国制造2025专项资金（第四批）用于技术创新项目的通知》，本公司孙公司联星显示收到南昌市财政局拨款10,000.00元。
（17）根据南昌市财政局洪财企【2016】24号文件《关于下达南昌市2015年第二批省级进口贴息资金的通知》，本公司孙公司联思触控于2016年4月25日收到高新技术产业开发区管理委员会财政局拨付的资金180,000.00元，用于进口贴息资金。
（18）根据南昌市财政局洪财企【2016】39号文件《关于下达首次新增规模工业企业奖励资金的通知》，本公司孙公司联思触控于2016年8月2日收到高新技术产业开发区管理委员会财政局拨付的资金100,000.00元。
（19）根据南昌市财政局、商务局、投资促进局文件洪财企【2016】62号文件《关于下达我市 2015年度外经贸发展扶持资金的通知》，本公司孙公司联思触控于 2016年9月14日收到高新技术产业开发区管理委员会财政局拨付的资金6,300.00元。
（20）根据南昌市财政局洪财企【2016】64号文件《关于下达 2015年度新增纳入统计范围的规模以上工业企业和限额以上商贸流通企业省级财政奖励资金的通知》，本公司孙公司联思触控于2016年9月19日收到高新技术产业开发区管理委员会财政局拨付的金额30,000.00元，用于商贸流通。
（21）根据南昌市财政局洪财企【2016】82号文件《关于下达2016年中国制造2025专项资金(第四批)用于技术创新项目的通知》，本公司孙公司联思触控于2016年11月23日收到南昌高新技术产业开发区管理委员会财政局拨付的资金20,000.00元。
（22）根据南昌市财政局洪财企【2016】106号文件《关于下达 2015年下半年工业企业增产增效奖励资金的通知》，本公司孙公司联思触控于2016年12月22日收到南昌高新技术产业开发区管理委员会财政局拨付的资金83,400.00元。
（23）本公司子公司重庆联创根据2016年10月与重庆两江新区管委会签订的“投资协议”，于2016年12月20日收到重庆两江新区管委会拨付的重庆联创新品研发扶持补助15,000,000.00元。
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注释42．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 170,754.06 - 170,754.06其中：固定资产处置损失 170,754.06 - 170,754.06无形资产处置损失 - - -罚款及滞纳金 456.88 154,799.90 456.88其他 34.71 - 34.71合计 171,245.65 154,799.90 171,245.65注释43．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 22,512,013.40 28,174,763.03递延所得税费用 7,141,484.82 -6,154,194.92合计 29,653,498.22 22,020,568.112．会计利润与所得税费用调整过程
本期发生额
项目
利润总额 258,628,905.70按法定/适用税率计算的所得税费用 64,526,674.63子公司适用不同税率的影响 -21,233,562.08调整以前期间所得税的影响 -8,701,926.72非应税收入的影响 -375,688.76加计扣除影响 -12,350,071.39不可抵扣的成本、费用和损失影响 3,140,451.06投资所得 -3,931,328.54使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -548,459.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 9,127,409.02所得税费用 29,653,498.22注释44．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 45,718,540.97 706,444.05
收到银行利息 1,983,496.30 1,633,908.90
收到政府补助 25,951,790.81 6,470,500.00
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项目 本期发生额 上期发生额
收到其他营业外收入款 - 967.00
合计 73,653,828.08 8,811,819.95
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用 14,931,799.76 10,976,525.20
支付管理费用 67,184,336.83 67,749,056.18
支付手续费 3,050,535.06 1,834,043.02
支付往来款 21,558,145.32 32,579,407.08
支付的营业外支出款 491.59 154,799.90
合计 106,725,308.56 113,293,831.38
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与递延收益有关资金 3,000,000.00 2,160,000.00收到汉麻产业重组交割日货币资金 - 335,196,319.86新增子公司范围 542,883.15
合计 3,542,883.15 337,356,319.864．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金 4,949,635.19 6,916,300.94收到融资租赁款 - 60,000,000.00合计 4,949,635.19 66,916,300.945．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付票据保证金 37,399,114.76 12,604,130.78支付融资租赁设备款 21,133,896.51 13,865,770.51支付中介机构费 - 22,600,000.00合计 58,533,011.27 49,069,901.29注释45．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
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项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 228,975,407.48 170,239,005.78加：资产减值准备 10,918,704.24 1,761,504.65固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 69,381,274.42 53,938,190.55无形资产摊销 1,712,627.38 1,397,099.75长期待摊费用摊销 14,824,977.45 10,323,558.48处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
170,754.06 -（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 31,057,280.04 13,159,564.36投资损失（收益以“－”号填列） -14,704,896.20 -9,427,745.82递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,560,693.78 -6,154,194.92递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,580,791.04
存货的减少（增加以“－”号填列） -161,546,291.07 -49,569,302.28经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -700,216,994.87 -127,827,014.03经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 664,179,704.63 -52,197,463.48其他 - -经营活动产生的现金流量净额 151,894,032.38 5,643,203.042、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 345,694,633.20 573,245,974.30减：现金的期初余额 573,245,974.30 206,785,022.94加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -227,551,341.10 366,460,951.362．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 345,694,633.20 573,245,974.30其中：库存现金 19,321.21 39,092.62可随时用于支付的银行存款 345,675,311.99 573,206,881.68可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
财务报表附注第68页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 345,694,633.20 573,245,974.30其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
- -价物
注释46．股东权益变动表项目注释
无
注释47．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 92,462,859.29应付票据保证金及信用证保证金和法院冻结
应收票据 22,959,399.92应收票据质押
固定资产 83,901,120.58抵押借款
无形资产 33,461,484.78抵押借款
合计 232,784,864.57
其他说明：
1、截至2016年12月31日止，本公司银行存款共1,419.14万元被冻结。其一，依据《赣州研创公司诉讼案件》，因与研创光电科技（赣州）有限公司买卖合同案件纠纷，2014年12月24日江西省南昌市中级人民法院下达（2014）洪民二初字第881-1号《民事裁定书》裁定冻结本公司280.00万元银行存款。由于产品质量鉴定尚在进行中，280.00万元资金仍然处于被查封状态中。其二，依据《广州省深圳前海合作区人民法院应诉通知书》（2016）粤0391民初 1512号，因与欣泰亚洲有限公司买卖合同案件纠纷，2016年 10月 31日广州省深圳前海合作区人民法院查封（冻结、扣押）财产通知书（2016）粤0391民初1512号生效民事裁定冻结本公司 11,391,356.16元银行存款。由于案件正在审理过程中，11,391,356.16元资金仍然处于被查封状态中，欣泰亚洲有限公司涉嫌伪造本公司子公司江西联创电子的公司印章。
2、截至2016年12月31日，本公司孙公司联思触控将应收票据22,959,399.92元质押给银行以开具银行承兑汇票。
3、本公司与中国建设银行股份有限公司南昌东湖支行签订最高额抵押合同ZGEDY-2015-001号，以本公司的房产及土地所有权作为抵押，截止2016年12月31日该房产原值 84,884,593.58元，净值 72,465,484.98元；土地原值 33,266,345.06元，净值 29,325,310.84元，其中短期借款的借款金额为人民币92,000,000.00元。
4、本公司孙公司联创万年与中国建行万年支行签订最高额抵押合同《万抵GD-2015-001》
财务报表附注第69页
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财务报表附注
号，以联创万年房产及土地所有权（作价13,927,724.11元）作为抵押，截止2016年12月31日该房产原值11,906,952.45元，净值11,435,635.60元；土地原值4,512,100.00元，净值4,136,173.94元，其中长期借款的借款金额为人民币30,000,000.00元。
注释48．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 - - -其中：美元 22,722,415.98 6.937 157,625,399.66港币 9,238.82 0.8940 8,259.51韩元 159,847,069.55 0.0057563564 920,136.71应收账款 - - -其中：美元 8,955,303.66 6.937 62,122,941.49预付账款 - - -其中：美元 316,436.50 6.937 2,195,120.00其他应收款 - - -其中：韩元 118,466,810.00 0.0057563564 681,937.19短期借款 - - -其中：美元 9,950,000.00 6.937 69,023,150.00应付账款 - -其中：美元 1,761,382.05 6.937 12,218,707.28韩元 41,015,123.33 0.0058 236,097.67日元 42,405,000.00 0.0596 2,526,913.95欧元 128,016.00 7.3068 935,387.31八、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
股权
购买日至期购买日至期股权取股权取得成取得股权取得 购买日的
被购买方名称 购买日 末被购买方末被购买方得时点 本 比例 方式 确定依据
的收入 的净利润
(%)
增资扩股
2016年8 2016年8
深圳卓锐通 20,000,000.00 66.67的方式收 注1 26,625,283.70 3,107,505.29月1日 月1日
购
财务报表附注第70页
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财务报表附注
其他说明：注1：2016年8月本公司子公司江西联创电子以增资入股方式取得深圳卓锐通66.67%的股权，本次增资入股以大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华审字[2016]007500号审计报告确认的2016年7月31日的净资产9,403,904.43元为基础，确认增资价格为20,000,000.00元，根据《增资扩股协议》中所约定：深圳卓锐通自2016年8月1日至本次增资工商登记变更完成过渡期间收益按本次增资后的出资比例江西联创电子有权享有。故本公司股权增资合并日为2016年8月1日，截止2016年12月31日已累计支付增资款20,000,000.00元。
2．合并成本及商誉
合并成本 深圳卓锐通
现金 20,000,000.00非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
其他
合并成本合计 20,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 19,603,583.09商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 396,416.91（1）合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明
根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华审字[2016]007500号审计报告，截止2016年7月31日深圳卓锐通的净资产 9,403,904.43元，经协商确定，作价1000万元，本公司以货币资金人民币增资2000万元，认购新增1000万元注册资本，占增资后深圳卓锐通注册资本的66.67%，增资款中的人民币1000万元计入深圳卓锐通注册资本（实收资本），其余部分计入深圳卓锐通资本公积。增资后，深圳卓锐通的注册资本由原来人民币500万元，增资至人民币1500万元。
（2）其他说明
合并中取得的被购买方深圳卓锐通可辨认净资产公允价值份额的差额396,416.91元，金额较小本期直接计入当期损益。
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
深圳卓锐通
项目
购买日账面价值
财务报表附注第71页
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财务报表附注
货币资金 542,883.15应收票据 100,000.00应收款项 13,616,991.26预付账款 1,905.88其他应收款 110,776.59存货 5,951,290.68固定资产 5,661,787.77长期待摊费用 2,687,333.33递延所得税资产 131,449.70其他非流动资产 20,740.00减：借款 3,600,000.00应付款项 13,645,882.89应交税费 2,156,841.91应付利息 4,400.00其他应付款 14,129.13净资产 9,403,904.43减：少数股东权益 -取得的净资产 9,403,904.43(二)同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并
(三)本期发生的反向购买
无
(四)处置子公司
公司本期未处置子公司
(五)其他原因的合并范围变动
主要系本期新设子公司及增资收购深圳卓锐通孙公司等，详见“附注二、合并财务报表范围”。
财务报表附注第72页
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财务报表附注
九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
业务 持股比例(%)
主要经
子公司名称 注册地 取得方式
营地
性质 直接 间接
非同一控制下的反向 100.00
江西联创电子 南昌市 南昌市 电子类产品生产
并购
100.00
联益光学 南昌市 南昌市 光学产品的生产 投资成立
联创万年 万年县 万年县 电子类产品生产
100.00
投资成立
联创香港 香港 香港 电子类产品生产
100.00
投资成立
联创鸿健 南昌市 南昌市 电子类产品生产
100.00
投资成立
联创华泰 深圳市 深圳市 电子类产品生产
100.00
投资成立
联创嘉泰 深圳市 深圳市 电子类产品生产
100.00
投资成立
联星显示 南昌市 南昌市 电子类产品生产
60.00 15.00
投资成立
联思触控 南昌市 南昌市 电子类产品生产
60.00
投资成立
深圳卓锐通 深圳市 深圳市 电子类产品生产
66.67
增资收购
100.00
LCE KOREA 韩国 韩国 相机、LCD触摸屏贸易 投资成立
100.00
重庆联创 重庆 重庆 电子产品及研发、生产 投资成立
（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
无
（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
无
（3）持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
无
（4）对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据
无
（5）确定公司是代理人还是委托人的依据
无
2．使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
3．向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
财务报表附注第73页
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财务报表附注
无
4．其他说明
无
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业 主要经营 业务
持股比例(%)
会计处理注册地
名称 地 性质
直接 间接
方法
开发、生产、销
联创宏声 南昌市 南昌市 24.565 - 权益法
售电子元件产品
（1）在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
无
（2）持有20%以下表决权但具有重大影响的依据
无
（3）持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
无
2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
联创宏声
流动资产 833,944,925.01
非流动资产 221,732,165.84
资产合计 1,055,677,090.85
流动负债 862,601,766.60
非流动负债 36,154,023.94
负债合计 898,755,790.54
少数股东权益 236,486.10
归属于母公司股东权益 156,684,814.21
按持股比例计算的净资产份额 38,489,624.61
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 38,489,624.61
存在公开报价的权益投资的公允价值
财务报表附注第74页
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财务报表附注
营业收入 1,161,637,897.71
净利润 43,284,770.89
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 43,284,770.89
企业本期收到的来自联营企业的股利
续：
期初余额/上期发生额
项目
联创宏声
流动资产 529,550,483.67
非流动资产 110,904,039.84
资产合计 640,454,523.51
流动负债 516,197,994.09
非流动负债 11,000,000.00
负债合计 527,197,994.09
少数股东权益 -22,821.57
归属于母公司股东权益 113,279,350.99
按持股比例计算的净资产份额 27,827,072.57
调整事项 -—商誉 -—内部交易未实现利润 -—其他 -对联营企业权益投资的账面价值 27,827,072.57
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 757,371,756.37
净利润 38,040,053.77
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 38,040,053.77
企业本期收到的来自联营企业的股利 -
(三)重要的共同经营
无
(四)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
财务报表附注第75页
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财务报表附注
十、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至 2016年 12月 31日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额74.11%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。除附注十一所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司管理层们持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至2016年12月31日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
货币资金 438,157,492.49 438,157,492.49 438,157,492.49
应收票据 84,088,701.11 84,088,701.11 84,088,701.11
财务报表附注第76页
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财务报表附注
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
应收账款 794,097,224.56 822,872,631.08 806,962,390.92 5,560,151.49 8,397,295.51 1,952,793.16其他应收款 6,816,194.07 7,109,638.41 5,592,965.72 1,431,917.69 56,111.00 28,644.00金融资产小计 1,323,159,612.23 1,352,228,463.09 1,334,801,550.24 6,992,069.18 8,453,406.51 1,981,437.16短期借款 918,023,150.00 918,023,150.00 918,023,150.00
应付账款 631,878,013.53 631,878,013.53 607,922,727.69 17,590,138.60 6,365,147.24 -应付职工薪酬 565,556.15 565,556.15 565,556.15
应付利息 8,991,139.77 8,991,139.77 8,991,139.77
其他应付款 1,662,851.41 1,662,851.41 1,662,851.41 - - -一年内到期的
51,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00 - -
非流动负债
长期借款 149,000,000.00 149,000,000.00 - 101,000,000.00 48,000,000.00 -金融负债小计 1,761,120,710.86 1,761,120,710.86 1,588,165,425.02 118,590,138.60 54,365,147.24 -续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
货币资金 621,867,997.86 621,867,997.86 621,867,997.86
应收票据 37,539,153.24 37,539,153.24 37,539,153.24
应收账款 481,551,522.53 498,815,470.65 487,341,868.66 6,221,519.59 4,428,839.51 823,242.89其他应收款 11,939,026.39 12,308,226.08 11,074,969.01 1,104,777.67 100,112.40 28,367.00金融资产小计 1,152,897,700.02 1,170,530,847.83 1,157,823,988.77 7,326,297.26 4,528,951.91 851,609.89短期借款 608,391,298.74 608,391,298.74 608,391,298.74
应付账款 313,776,201.34 313,776,201.34 297,438,703.02 10,267,323.29 6,070,175.03
应付职工薪酬 146,961.66 146,961.66 146,961.66
应付利息 2,494,679.13 2,494,679.13 2,494,679.13
其他应付款 1,212,766.09 1,212,766.09 1,212,766.09
一年内到期的
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
非流动负债
长期借款 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00
金融负债小计 1,056,021,906.96 1,056,021,906.96 919,684,408.64 10,267,323.29 126,070,175.03
（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
财务报表附注第77页
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2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）本年度公司无利率互换安排。
本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障授信额度充足，满足公司各类融资需求。若银行利率不发生重大变化，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
3．价格风险
本公司以市场价格销售光学镜头、触摸屏、液晶显示模组，因此公司受此等产品价格波动的影响。
（四）资本风险
本公司的资本风险管理主要目标是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司的资本结构包括短期借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本结构。
本公司采用资产负债率监督资本风险。截至2016年12月31日，本公司的资产负债比率为53.83%。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的控股股东情况
对本公对本公
本公司
母公司 关联企业 业务性 注册 司的持司的表 商业登记证号或组织注册地 最终控
名称 关系类型 质 资本 股比例决权比 机构代码证
制方
(%) 例(%)
第一 英属维
有限 1,685.78
金冠国际大股 尔京群投资 13.81 13.81 陈伟 1512039
公司 万美元
东 岛
第二
有限中国南 500.00万 韩盛
江西鑫盛大股 投资 11.60 11.60 913601065610644349公司昌 元 龙
东
2014年5月金冠国际、江西鑫盛签订了《一致行动协议书》：双方保持一致行动的期
财务报表附注第78页
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2016年度
财务报表附注
限为自本协议生效后五年。本公司最终控制方是韩盛龙、陈伟一致行动人。
(二)本企业的子公司情况详见附注二子公司情况
(三)本企业的合营和联营企业情况详见附注七-注释9对合营企业投资和联营企业投资(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
联创宏声 子公司之联营企业
江西联创硅谷天堂集成电路产业基金合伙企业（有江西联智集成电路有限公司
限合伙）投资单位
闻志军 深圳卓锐通股东
杨小莹 深圳卓锐通股东
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
联创宏声 代垫水电费 2,905,031.16 2,814,259.58联创宏声 销售产品 1,452.99 363.25江西联智集成电路有限公司 代垫水电费 1,323,651.25 -江西联智集成电路有限公司 销售产品 6,005,341.27 -合计 10,235,476.67 2,814,622.833．关联租赁情况
本公司子公司江西联创电子作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入
联创宏声 房屋租赁及物业 1,606,899.60 1,335,774.72合计 1,606,899.60 1,335,774.724．关联担保情况
（1）本公司子公司江西联创电子作为担保方
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕联创宏声 20,000,000.00 2016/5/27 2017/5/26 否
联创宏声 15,000,000.00 2016/3/2 2017/8/23 否
联创宏声 40,000,000.00 2016/5/31 2017/5/30 否
联创宏声 15,000,000.00 2016/6/21 2017/6/20 否
财务报表附注第79页
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2016年度
财务报表附注
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕联创万年 40,000,000.00 2015/2/13 2018/2/12 否
联创万年 10,000,000.00 2016/7/13 2017/7/12 否
联思触控 40,000,000.00 2016/8/4 2017/6/30 否
合计 180,000,000.00
（2）本公司为子公司、孙公司担保
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕联创万年 30,000,000.00 2016/7/11 2017/7/11 否
联思触控 80,000,000.00 2016/6/6 2017/6/6 否
联思触控 80,000,000.00 2016/5/21 2017/10/20 否
联思触控 60,000,000.00 2016/8/4 2017/6/30 否
联星显示 30,000,000.00 2016/6/1 2017/6/1 否
江西联创电子 160,000,000.00 2016/5/31 2017/5/31 否
江西联创电子 60,000,000.00 2016/9/20 2017/9/19 否
江西联创电子 50,000,000.00 2016/3/28 2018/3/28 否
江西联创电子 50,000,000.00 2016/4/25 2018/4/25 否
江西联创电子 80,000,000.00 2016/5/21 2017/10/20 否
江西联创电子 100,000,000.00 2016/10/10 2017/10/9 否
江西联创电子 50,000,000.00 2016/12/29 2018/2/28 否
合计 830,000,000.00
（3）江西鑫盛为本公司子公司担保
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕江西联创电子 160,000,000.00 2016/5/31 2017/5/31 否
江西联创电子 30,000,000.00 2015/7/20 2016/7/19 是
江西联创电子 50,000,000.00 2015/9/23 2017/9/22 否
江西联创电子 50,000,000.00 2015/11/16 2017/11/15 否
江西联创电子 45,000,000.00 2015/12/9 2017/12/8 否
合计 335,000,000.00
（4）联创宏声为本公司子公司担保
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕江西联创电子 2,567,279.00 2016/7/25 2017/1/25 否
合计 2,567,279.00
财务报表附注第80页
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财务报表附注
5．关联方资金拆借
关联方 拆出金额 说明
江西鑫盛 59,400,000.00资金占用年利率为4.35%
合计 59,400,000.00
2016年1月至4月本公司控股股东之一江西鑫盛投资有限公司两次非经营性占用本公司资金金额共计5940万元，所占用资金分别于2016年5月和9月份全部归还。2016年度江西鑫盛支付了资金占用费1,086,572.65元。
6．关联方应收应付款项
（1） 本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据
联创宏声 2,032,323.36 - - -其他应收款
联创宏声 476,650.41 14,299.51 - -闻志军 446,773.25 13,403.20 - -杨小莹 297,848.84 8,935.47 - -十二、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
江西联创电子原全体股东承诺标的公司2015年、2016年、2017年实现的净利润（指扣除非经常性损益后归属于母公司股东所有的净利润，不含募集配套资金收益，以下同）分别不低于 1.9亿元、2.5亿元、3.2亿元（“业绩承诺净利润”）。该项业绩承诺净利润亦不低于中联对标的公司以2014年12月31日为评估基准日进行评估所依据的标的公司2015年、2016年、2017年扣除非经常性损益后归属于母公司股东所有的净利润预测值。
（二）资产负债表日存在的或有事项
1.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
（1）为关联方提供提保详见附注十一、关联方交易之五
（2）本公司子公司江西联创电子与研创光电科技（赣州）有限公司截止 2015年 12月31日账面应付账款2,492,928.27元，2014年12月24日研创光电科技（赣州）有限公司向江西省南昌市中级人民法院起诉。目前还在进行产品鉴定当中，法院处于审理过程，案件尚未最后裁决，故280万元的资金仍然处于被查封状态中。
财务报表附注第81页
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财务报表附注
（3）本公司子公司江西联创电子与欣泰亚洲有限公司买卖合同案件纠纷，2016年 10月31日广州省深圳前海合作区人民法院查封（冻结、扣押）财产通知书（2016）粤0391民初1512号生效民事裁定冻结本公司11,391,356.16元银行存款，此案件欣泰亚洲有限公司涉嫌伪造本公司子公司江西联创电子的公司印章，法院正在审理当中。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
无
（二）其他资产负债表日后事项说明
无
十四、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
1．追溯重述法
受影响的各个比较期
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
间报表项目名称
2016年度本公司联营企业江西
联创宏声电子股份有限公司进
行了股份改制，本公司根据本项差错经公司2017年3月24
2016年5月20日天衡会计师事日召开的第六届董事会第十一长期股权投资 -4,918,413.00
务所（特殊普通合伙）出具的次会议同意对江西联创宏声电未分配利润 -4,426,571.70
天衡审字（2016）01659号审计子股份有限公司股权投资年初盈余公积 -491,841.30
报告，对联营企业江西联创宏追溯调整。
声电子股份有限公司股权投资
进行年初追溯调整。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二）债务重组
无
（三）资产置换
1．非货币性资产交换
无
2．其他资产置换
财务报表附注第82页
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财务报表附注
无
（四）年金计划
无
（五）终止经营
无
（六）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（2）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（3）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（4）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有4个报告分部：光学产业分部、触控产业、集成电路、其他产品分部。
3．报告分部的财务信息
财务报表附注第83页
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金额单位：万元
期末余额/本期发生额
项目
光学产业 触控产业 集成电 其他产
其他 抵销 合计
分部 分部
路 品
一.营业收入 49,543.16 144,848.12 72,791.10 29,969.09 - - 297,151.47其中：对外交易
49,543.16 144,848.12 72,791.10 29,969.09 - - 297,151.47收入
分部间交易收
- - - - - - -入
二.营业费用 34,176.20 134,313.31 71,702.39 29,536.56 1,560.12 - 271,288.58其中：对联营和
合营企业的投 - - - - 1,066.26 - 1,066.26资收益
资产减值损失 -13.18 1,103.14 - 2.28 -0.37 - 1,091.87折旧费和摊销
353.91 2,593.81 - - - - 2,947.72费
三.利润总额（亏
15,366.96 10,534.81 1,088.71 432.53 -1,560.12 - 25,862.89损）
四.所得税费用 2,443.31 421.48 179.90 55.30 -134.64 - 2,965.35五.净利润（亏损） 12,923.65 10,113.33 908.81 377.23 -1,425.48 - 22,897.54六.资产总额 113,176.06 264,126.07 11,506.58 5,205.25 317,532.34 -325,000.00 386,546.30七.负债总额 26,478.34 131,670.62 7,029.25 2,485.91 40,404.91 - 208,069.03（七）对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||--|--||--|--|--|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||120,052,454.54|100||-|-|-|
|账准备的其他应收款||||||||
|其中：1、无风险组合计提坏||||||||
|||--|--||--|--|--|
|账准备的其他应收款||||||||
|2、按账龄组合计提坏账准备||||||||
|||120,052,454.54|100||-|-|-|
|的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||--|--||--|--|--|
|提坏账准备的其他应收款||||||||

财务报表附注第84页
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2016年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合计|120,052,454.54|--|--|--|--|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||--|||--||--|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||122,807.22|100.00||3,684.22|3.00|119,123.00|
|账准备的其他应收款||||||||
|其中：1、无风险组合计提坏||||||||
|||--|--||--||--|
|账准备的其他应收款||||||||
|2、按账龄组合计提坏账准备||||||||
|||122,807.22|100.00||3,684.22|3.00|119,123.00|
|的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||--|--||--|--|--|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||122,807.22|--||3,684.22|--|119,123.00|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账3,684.22元。
3．本报告期无实际核销的其他应收款
注释2．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 3,250,000,000.00 - 3,250,000,000.00 3,027,400,000.00 3,027,400,000.00合计 3,250,000,000.00 - 3,250,000,000.00 3,027,400,000.00 3,027,400,000.001．对子公司投资
本期计 减值准被投资单位初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末准备 余额
江西联创电
2,850,000,000.00 2,850,000,000.00 -- -- --子
2,850,000,000.00
联益光学 177,400,000.00 177,400,000.00 22,600,000.00 -- 200,000,000.00 -- --重庆联创 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 -- --合计 3,227,400,000.00 3,027,400,000.00 222,600,000.00 3,250,000,000.00 -- --
注释3．投资收益
财务报表附注第85页
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项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 - -权益法核算的长期股权投资收益 4,438,761.07 -处置长期股权投资产生的投资收益 - -合计 4,438,761.07 -十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -170,754.06
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
53,456,361.76
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,086,572.65
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
-396,416.91
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
-
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
-
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -140.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 9,864,345.48
少数股东权益影响额（税后） 9,664,558.17
合计 34,446,719.01
财务报表附注第86页
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（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.94% 0.36 0.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
11.66% 0.30 0.30
股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
主要由于募投项目和重庆项目的
货币资金 438,157,492.49 621,867,997.86 -29.54%
投入
系大客户盛源光电、兴飞采用票据应收票据 84,088,701.11 37,539,153.24124.00%
结算。
应收账款 794,097,224.56 481,551,522.53 64.90%销售额较上年增长较大
主要由于期末新投项目开始陆续
预付账款 52,008,346.73 25,194,748.50106.43%
投产，预付材料款、备件款增加
其他应收款 6,816,194.07 11,939,026.39 -42.91%本期备用金减少
存货 648,771,933.37 483,768,973.64 34.11%生产规模扩大
主要是子公司增值税待抵扣进项
其他流动资产 79,153,372.43 60,259,192.01 31.35%
税增加
主要是联创宏声投资权益法核算
长期股权投资 38,489,624.61 27,827,072.57 38.32%
所致
固定资产 1,041,078,738.53 739,793,823.78 40.73%子公司联益光学固定资产增加
子公司联益光学和重庆联创在建
在建工程 421,509,785.46 244,717,838.30 72.24%
工程项目增加
无形资产 59,259,723.58 59,927,513.27 -1.11%摊销增加
长期待摊费用 45,294,306.29 21,083,076.68114.84%新增工治模具
递延所得税资产 6,578,768.76 11,008,012.84 -40.24%税法与会计时间性差异
预付工程及设备款增加及投资硅
其他非流动资产 144,158,745.83 34,687,749.34315.59%
谷基金增加
短期借款 918,023,150.00 608,391,298.74 50.89%生产经营银行借款增加
应付票据 202,761,483.59 64,889,756.36212.47%本期对供应商结算方式变更
应付账款 631,878,013.53 313,776,201.34101.38%采购金额增加
孙公司联思触控预收部分客户货
预收账款 8,992,479.94 4,866,877.06 84.77%
款
应付职工薪酬 565,556.15 146,961.66284.83%本期职工工资尚未发放
应交税费 57,585,299.94 75,575,077.20 -23.80%经营流转税、企业所得税本期上缴
财务报表附注第87页
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期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
应付利息 8,991,139.77 2,494,679.13260.41%借款增加
其他应付款 1,662,851.41 1,212,766.09 37.11%预提的运费增加
一年内到期的非流动
51,000,000.00 10,000,000.00410.00%一年内到期借款增加
负债
长期应付款 29,737,506.01 50,871,402.52 -41.54%系归还融资租赁固定资产租赁费
孙公司联星显示递延收益在本期
递延收益 15,165,061.57 39,669,653.33 -61.77%
实现所致
固定资产加速折旧影响所得税时
递延所得税负债 2,580,791.04 - -
间性差异
长期借款 149,000,000.00 120,000,000.00 24.17%生产经营银行长期借款增加
股本 582,106,425.00 595,422,367.00 -2.24%上期未完成业绩注销股份所致
主要系上期未完成业绩注销股份
资本公积 452,595,554.79 439,279,612.79 3.03%
所致
子公司江西联创电子本期实现净
盈余公积 68,261,084.61 57,451,783.10 18.81%
利润10%计提
收购孙公司深圳卓锐通少数股东
少数股东权益 178,858,433.27 150,562,155.96 18.79%
增加所致
营业收入 2,971,514,746.83 1,423,326,736.36108.77%销售业务扩大
税金及附加 12,379,305.46 8,788,509.41 40.86%销售额较上年增长
管理费用 190,162,316.13 152,252,940.12 24.90%研发费用增加
财务费用 30,739,093.18 24,517,227.04 25.38%对外借款增加
投资收益 14,704,896.20 9,427,745.82 55.97%主要是联营企业利润增加
营业外收入 53,456,712.57 33,701,058.99 58.62%补贴收入增加
所得税费用 29,653,498.22 22,020,568.11 34.66%税前利润较上年增长
联创电子科技股份有限公司（公章）
二〇一七年三月二十四日
财务报表附注第88页