^:~∵
ˇ
|
(集 )股
团 份有限公司
4年
度财务报表
审计报告
(特
殊普遢合伙
)
(电话
)TEL: )88356126
(贷真)F眍
)88354837
:
(邮
编
)P∞TCODE:
JJL)ADDREsS; 4层
(山包 区首体甯路 ”号楼
中准会计师事务所
(特
殊普通合仪
)
Zhongzhun Certined Public Accoulltallts
审 计 报 告
中准审字P01刭1329号
哈尔滨高科技
(集团)股
份有限公司全体股东
:
我们审计了后附的哈尔滨高科技(集团)股份有限公司财务报表,包
括⒛
1名年12月31冂的合并及母公司资产负债表,⒛14年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是哈尔滨高科技(集团)股份有限公司的管理层的责任 ,这种责任包括:(1)按
照企业会计准则的规定编制财务报表,并
使其实现公允反映 ;(2)设
计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意刀‘。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业逍德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证掘。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报卜1险的评估。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
ˇl-
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,哈尔滨高科技(集团)股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了哈尔滨高科技
(集团)股份有限公司⒛14年 12月31冂的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
所
羯 锡
rlhi"讠
}
中准会计师事爹饕鳘)
中国注册会计师
: 甘
鬣舡氵
鲡
中国注册会计师
072
1θ
二○一五年三月二十三
日
岘
髭 髑 龉 躜 骞 狲 鼾 茹 丽赫
Add∶ 4th Floor, No22,sh°
uⅡ southR°ad,Haidian Dst"ct,Be刂 ng P°sta|code∶ 100044
Te⒈o1o⒙8356彳26
合并资产负债表
编制单
单位
: 币元
201犭年12月31口 20r34Ft2E 31 tr流动资产
货币 六、l 57,50l,133 11 137,l03,217 37结算
§
拆出资金
以公允价值计量H 入当期损益
的金融资产
衍生全触资产
应收票据 六、2 5,528,983 80 衽,761,777 08应收账款 六、3 40,849,1275还
43,76衽,177 91预付款项 六、4 20,053,884 65 21,550,131 92应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 189,衽84,38⒕ 76 171,714,90I 66买入返售金Flu资产
存货 六、6 467,704,805 43 615,087,814 48划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
六、7 4,632,717 10
⒕,711,396 28流动资产合计 785,755,036 39 998,693,416 70非流动资产
:
发放贷款及絷款
可供出售全融资产
六、8 69,827,600 00 61,931,600 00持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
六、9 78,122,063 44 84,522,793 88投资性房地产
六、【o 2衽,337,422 80 25,155,246 32固定资产
六、 11 209,0?3,412 10 233,325,095 88在建I程
六、12 l,512,410 19△程物资
固定资产活理
∠L产性生物资产
油气资产
无形资产 六、13 31,975,630 51 32,074,7衽8 24开发支出 六、14 l,I46,920 05 l,991,203 09商誉
7`、 15
长期待摊费用
六、屺 衽00`3471衽 194,270 81递延所得税资产
17 4,009,388 84 3,623,l衽6 87^、
其他非流动资产
非流动资产合计 衽18,892,78返 88 4⒕4,330,516 28资产总计 l,20衽,6衽7,821 27 l,443,023,931 98(所附注释系财务报表的组成部分)
法定 主昝今氵
责人
:
强
印
蚋
产负债表
(续
)
201￠FI2月31日 2013年12月31日
,lt动负债;
?9 800 000 00 150 000,0oo 0o
∶∶∶′
雨
拆入负佥
|,公允价值计帚且英变动当
煳损益的佥鼬负债 "入
衍生金翩负侦
应付票据
应付账款 六⒚ 52,429,144 85 71 254,o75 o7
顽收款项 六⒛ 99 378 282 71 20θ,9犭1 574 84
卖山㈣购全触资产
应付手续燹佣佥
应付职工薪酬 六 21 1 615,097 26 2109,2θ4 59
应交税贽 六″ 17犭72,611 58 l3354,⒗9o 29
应付利息 六、⒛ 451,6634‘ l,066 438 36
应付FR利 六、犭 2 3422犭6 89 56衽 034 4o
其他应付款 六、⒛ C,7,661,716θ2 ?4,871,18θ 54
应付分保账款
保险合同准备全
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为苻有倚售的负债
-午
内刭姗的非琉动负侦 六、⒛ 31,000,000 00 155,000,000 oo
其他流动负偾
硫动负偾合 352,150,763 67 678 161 231 o9
"
非l/t动负Fl:
κ期借款 六、27 105 915 000 00 2!Ⅱ9Ι5 000 oo
应付偾券
其中;犹先般
永续伍
长煳应付款
κ煳应付职△薪酬
专项应付款
顸计负偾
递延收益 六⒛ 6,63?,837 85 6,685 273 26
递延所徭税负Fl
央他非肮。J负颀
非琉动负债合计 l12,552,83? 85 28,600 273 26
负债合计 464,703,601 52 706,761,504 35
所有者杈益.
股本 六、⒛ 361,263,565 00 361,263‘565 00
其他杈益工具
央中:优先股
永续债
资本公积 六、⒛ 267 408 482 77 267 408,482 77
碱;库存般
共他综合收益 六、 31 14,426,761 47 6,28250众 05
专项储各
盈余公积 六、彪 36 249 488 57 36 249 488 67
-般风险准备
耒分配利洄 六、sR 33 638砭?8 82 32 175 5996θ
归属子母公司所有孝杈益仓计 7!2 986,776 63 703,379,640 08
少数股东权益 26 957 443 12 32 882,787 55
所有者杈益合 739 9442]9 75 736 262,427 63
"
负偾和所有者杈益合计 1 204 647 821 27 l,443,023 931 98
麒槲
会计机构负
印爨
一
唧
合并利润表
萆位:人民币元
六钏
芒业总成本:
跛·±业砣本
利恿艾出
手缭贲及伽佥支出
退保全
嘧付艾吨n颧
狠取保险合同X苫笛全冲颍
裸0·红利丈山
分侪飨用
杏业税佥及附加 六⒔s
销g谈厨
六托
爸理趿闯
财势咖用 六龆
资产诫值损夂
公允变动收焱(损失以'ˉ顼列〉
技资收逍(损失以Ⅱ',l列
) 六‘o
英中,对联营企业和仓皆企业的挺
资收益
ˇE总收益(损失以△^J。列〉〉
蒈业利润(亏损以ˉ^JJ列
)
加.
营ll外收入
^ 41
英中,韭流动l●产处旦利符
淀.
莒业外艾出 六佗
奖中.哥乍流动资产处里损失
利洞总颐(亏损以ˉˉ
t。列) 58s‘058207
汝·所徇税业闸 六奶
五
渖利润(净亏损以''姆列)
归腐于「,公司所布者的净利洞
少教吸尔损遄
奖他继仓收焱的税后潦额
归属lI公司所有帝的燕他练合收益的的税而浪额
以后不够重分类荃|●焱的英他综合收益
l亘新计亚设t受益净负侦或净资产的
变动 "剡
2杈益法下在披搜琰单位不陀π分类逑损焱
的夹他综合收焱中孚有的阶额
以后耔重分类至损益的夹lL给合收益
t杈遄法下在被疑负燕位以后将哐分类避损
益的矢他综兮收益中享有的价颔
2可J;u:售佥额玖产公允价值变动损益
3侍布至到期疑诳呵分类为可侠Ⅱl恕o|黜资
产损益
4觋佥沉量咎娜.益的有效廓分
,外ii财务报表fr算差颍
6其他
归脑于少数股尔的综合收血nJ税斤⒊额
练合收益t’额 l宀79797∶ 94
I●屙于坩公·l所有者的综夺收益总°
r ]⒐V2a〗637
归脑于少数股不的绿合收益总额 ;凹△a444B
‘虏且攴收z笠
(-)霪
``、 本每般收益〈元/册〉
被合并方在合并nJ实现lj净利润为;000元
,
V00兀
〉
∷强柑
印子
.
合并现金流量表
2013年庋
锊售商
632,067 2o4 38
甯户
向中央锒行
向央
收到原保险
收到再保险业务玑全诠颜
倮”储全及+l资款扛l,"Π额
处笪以公允侨值且央变动计人
当期损益的佥灏,"/殳产净胂加额
收取利息手续絷,x婀翕的现佥
拆人资佥泣抻Jl额
l。购业务资夺洚J韵额
收到的税伙返还 67 078 83 5^9,l04 0o
收到共他与经宵括动有大的现佥 六狃
(D
I19,300 620 55 1t,6 56828谷 31
经苜活动现佥流人小 477,888,981 78 72乓),184,59丨7犭
9l头商。。孩受劣豸文付"的观仓
l^l]61 942 96 216 772,o61 77
客户贷款及垫款诤J曾加额
存放中火锒行利同业款项净增加额
支付原倮险个同赂付款项的砚莶
支付利息、亍续fyr及伽金的现佥
文付保单红利fJ现佥
支付给职△以灰为职工支付的砚佥 39,⒒73,7709θ 3o 946,5o8 38
支付的各项税班 彳s,752,犭02 94 犭9,622 699 35
文付央他与经营沂动布关的观金 六、●●(2〉 220,80亻,359 20 2石96亻4,弓5亻 07
经营活劫现佥流出小计 447102,彳76 09 ,91,78582犭 57
经有折动产生的现佥流量n颓 30 696 o05 69 137,犭98,768 17
疑资括劫产生的现佥流量
收回投资所收到现佥 ⒔5,416,052 92 27,⒓759氵08亻
取得投资收益所收到现全 5 568 270 07 6,611 659 61
处笪固定资产无形资产和炎旭κ
剿资产收回的现仓扯颂
l0,022 0o
处甓子公司及英他昔业单位收lllJ
现仓·9额
收到的央他与投资活ˉJ布关的现佥
疑资括动现全,lJ人小 14,l09,858 96 ⒔2,900 652 45
购建田定资~;
无形资"
产和夹他长
6 178 607 49 7869,69^ ls
煳萸产支付rJ观全
投逡所支付的现金 36 416,052θ2 68∶56,ooo oQ
取榴子公司及其他吉业单位文付l,
lit全淖额
支付的其他与投资活动有关rJ现全
投贸沂劢nt全lJ⒒l小计 11,591,660犭1 76,02;,694 18
投资活动产生的Jnt莶流员泣额
筘资活ˉl产/+的现全流童
吸收投。。/收到0J现佥
丈中Ι子公司吸收少数股东投资收
到的砚夺
取得借款收到的现舍 219,800,000 00 169 000,00O 0o
发行攸券收到rJ现佥
收到的其他与妊资活动有关的观佥
符资话动现佥流人小计 ⒓19召00 000 00 169 000,000 0o
偿还偾务支付的现全 305 000 000 00 ∶;(;‘,‘】oo,000 00
分配股利利涧和偿付利怼所文付
27 61) 788 50 31 101 289 82
lJ现佥
其中,子公司荧付纷少数股吞0l股
利利润
文付的共nl与孩筷滔~J有关的观佥 六1亻 (3) 2,100 000 0o
姹资溺l现佥流山小 332,⒖l3,7t,8 50 399,901、 289 82
筹嗷洒动产生的现佥"沉量海额 -112,813,788 50 -230 g01,289 82
汇孚变动对现夺及现金等价物的彤
四
响
五现金灰现佥等价物净J钧加额 -136 627 563 38
”初现佥及现全等价物余额 273,730、 780 75
",钔
六期末现仓及砚命竿价物余额 5f,501 133 11 137,!03,217 3'
务报表的组成部分)
会计机构负
强相
印子
茸 廓
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母公司资产负债表
唧
编制单位
:
有限公
人民
附注 ⒛14年12月31日 ⒛13年12月31日流动资产
;
货币资金
31,591,851 67 61,038,264 50以公
的全融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十五、
l
预付款项
200,000 0o应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备全
应收利息
应收股利
其他应收款 十五、2 284,缶68,806 86 278,086,209 78存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 316,060,658 53 339,32衽,茌74 28非流动资产
:
可供出售全融资产 69,827,600 0o 61,931,600 00持有至到期投资
长期应收款
长期股杈投资 十五、3 611,287,607 97 634,688,338⒕1投资性房地产 2衽,337,衽22 80 25,155,246 32固定资产 11,563,l45 21 12,110,893 79在建工程
△程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 122,277 34 9衽,衽38 12开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 717,138,053 32 733,980,5166衽资产总计 1,033,198,711 85 l,073,304,990 92(所附
的组成部分)
法定代 会计机构负
醌 母公司资产负债表(续
)
编制单位
: 司
:人
民币元
20!4+12F31E] 20r3+12lq31E
流动负偾
;
短期借款 60,000,000 0o 95,000,000 0o以公允
衍生全融负债
应利祟据
应们账款 1,507,550 08 1,507,550 08预收款项
应付职工薪酬 195,110 60 191,098 64应交税费
76,5∶)00饪 403,713 30应付利息 387,087 53
应付股利 2, )42,246 89 564,034亻0其他应付款 226,760,830 86 203,5?8,801 36划分为苻有待售的负债
年内到期的非流动负偾 lO,000,000 00 l08,000,000 00其他流动负债
流动负侦合计 ;0I,269,356 00 409,2犭5,197 78非流动负债
;
长期借款 lO5,900,000 00 900,000 00应付侦券
共屮;优先股
永续债
长期应付款
长期应付职△薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 198,439 82 301,074 06递延所得税负偾
其他非流动负债
非流动负债合计 106,098,亻 39 82 1,201,07亻 06负偾合计 还07,367,795 82 410,返亻6,271 84所有者权益
;
股本 361,263,565 00 361,263,565 0o共他杈焱工具
其屮;优先股
永续债
资本公积 256,731,3^2 69 256,731‘342 69iF9;阵饣股
其他综合收益 14,426,761 d7 6,282,5040δ々项储备
盈余公积 27,06犭,5291犭 27,064,529 14未分配利涧 -33,655,282 27 11,516,778 20所有者权益合计 625,830,916 03 662,858,719 08负偾和所有者权益合计 l^033, 198,711 85 1,073,304,990 92表的组成部分)
主管 会计机构负
母公司利润表
编制单位
:
公司 单位:人民币元
附注 2A14+E 2013年度
+五 I7,8。o8,060 70
9,052,387 65十丙、 1,217,118 72 1,217,l18 72921^ l18 23 δ07,l13 7o销售费用
管熙费用 6,727,67⒕ 95 8,283,913 3o财务费用 13,881,583亻6 18,985,577 77资产lFf值损失 29,222,592 08 5,319,203 57〃
动蜿镪失贤
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投资收益
〈损失以″'填列
)
十五、5 -l,O18,288 50
15,783,71玖 38其中:对联营个业和合营企
业的投资收益
-6,648,987 86
3,350,8811^″″
营业利润〈亏损以填列) -()5, I60,265 24 -9,^76,825 03加:
营业外收入 lO3,843亻6 22θ,820 43其中:非流动资产处置得利
l,209 22
减;营业外艾出 258 87 215,253 60其中;非流动资产处置损失
215,253 6o利涧总额
(氵损以″″
琅列) —35,056,680 65 -9,彳62,258 20减:所得税//用 2,522,121 64四、净利润
(净亏损以″〃
填列
)
-35,056,680 65 -11,98饣,679 84五、其他综合收益的税后诤额 8,l^^,257亻2
-4,80^,961 13(~〉
能堇分类至损益的共他综
基履霁
1重新计量设定受益
净负债
域净资产的变动 "划
2权益法下在被投资唯位不能重
分类进损益的共他综个收益巾享
有的份额
〈∴)
搭磊将重分类车损益的其他综台
8,I4亻,257亻2 一亻,804,961 13l权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中 2姓8,257 42 -222,亻70 80亨有的份额
2刚供出售全额资产公允价值变
7,896,000 0o l,394,400 00动损益
3持有车到期投资重分类为可供
Hi售全融资产损益
亻现全流量套期损益的有效部分
5外币财务报表折算差额
6其他
^亠
综合收益总额 -26,912,‘23 23 —16,789,6^0 97七 每股收益
(-〉
基本每股收益〈元/股〉 ~0 0332〈二〉稀释每股收益〈元/股〉 -0 o332 ( 表的组成部分)
法
鲺 ‘
母公司现金流量表
20M年度
2013年度
经营活动产
锕弊乃
销售商品、
16,亻犭8,5401亻 8,884,672 65收刭的税
衽44,68亻,005 96 313,o45,857 79经营活动现全 亻61,I3s,衽46 1o 321,c,3o,530亻厶购买蔺品、接受劣务支
艾付给职I以及为职工艾付的现全
2,亻Il,931 18 2,712,672 67艾付的各项税女 3,125,:;49 89 738,904 78支付其他与经营活动有关的现全 440,167,157 59 366,434,869 95经营活动现/+流
计 犭亻5,704,衽38 66 369,886,衽47 4o经营活动产生的"I小
现全流量净额 15,亻29,007亻~-
—47,955,916 96投资活动产生的现全流量
^
收回投资所收到现全 13,000,000 00 9,275,970 84取得投资收益所收到现全 5,517,349 36 5,611,275 3o处置固定资产、无形资产和共他长
1,250 0o
期资产收回的现全净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现全净额
收到的其他与投资活动有关的现全
投资活动现全流入小计 18,518,599 36 14,887,2/i6 14购建固定资产、无形资产和其他K
期资产艾付的现全
亻53,厶79 00 2o9,378 oo投资所支付的现佥 13,000,000 0o 50,156,000 00取得子公司及共他营业单位支付的
现全净额
艾付的共他圬投资活动有关n,现佥
投资活动现全流出小计 13,153,479 00 50,365,378 0o投资活动产生的现全流量净额 5,065,120 36
筹资活动产生的现佥流量
吸收投资收到的现全
其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现全
取得借款收到的现全 200,000,000 00 l0l,000,0oo oo收到的其他与筹资活动有关的现全
筹资活动现全流入小计 200,000,000 00 101,ooo,oo0 0o偿还侦务支付的现全 228,000,000 00 83,000,000 00分配股利、利涧和偿付利忠所支付
的现全
21,940,540 63 【6,712,亻91 66艾付的其他与筹资活动有关的现金 2,亻00,000 0o筹资活动现全流出小计 249,940,540 63 102,112,491 66筹资活动产饨的现全流量狰额 -49,9众0,5406⒊ -1,I12,亻9】 66汇率变动对现全及现全等价物的影
四、
1ol
五、现全及现全等价物诤增加额 -29,446,412 83 -81,546,5亻0^8加;期初现全及现全等价物余额
61,038,26乏 50 145,58衽,804 98期末现金及现全等价物余额 31,591,851 67 61,038,264 50报表的组成部分)
主管会计工作的负
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
2014年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司（以下简称本公司）是 1994年3月25日经哈尔滨市股份制协调领导小组哈股领办字[1993]第 42号文批准，由哈尔滨高新技术产业开发区房屋建设开发总公司、哈尔滨火炬高新技术开发总公司和哈尔滨高新技术产业开发区对外贸易公司三家公司共同发起，采取定向募集方式设立的股份有限公司，注册资本 8,000万元。本公司于 1997年 6月 16日经中国证监会证监发字[1997]351号文件批准发行人民币普通股 A股 5,000万股，发行后总股本 13,000万股，于 1997年 7月 8日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码600095。1999年公司送配股后总股本为 26,156万股。2004年 12月 27日经国有资产监督管理委员会批准，原股东哈尔滨高新技术产业开发区房屋建设开发总公司及哈尔滨火炬高新技术开发总公司分别将其所持有的国有法人股 3,851.7257万股和 2,031.6793万股转让给新湖控股有限公司；原股东哈尔滨火炬高新技术开发总公司及哈尔滨高新技术产业开发区对外贸易公司分别将其所持有的国有法人股 719.05万股和 1,241.7294万股转让给浙江新湖房地产集团有限公司。2006年 3月 13日原股东浙江新湖房地产集团有限公司将其所持有的法人股1,960.7794万股转让给新湖控股有限公司；2006年5月18日经国有资产监督管理委员会批准，原股东哈尔滨高新技术产业开发区房屋建设开发总公司将其所持有的国有法人股3,205.2149万股转让给新湖控股有限公司。
2006年 7月 26日，根据公司股权分置改革实施方案，以公司现有流通股本 15,106.6007万股为基数，以截至 2005年12月31日经审计的公司资本公积向登记在册的全体流通股股东定向转增股本 9,970.3565万股，流通股股东获得每 10股转增 6.6股的股份，相当于流通股股东每 10股流通股获送 2.2股的对价，非流通股股东以此换取所持非流通股份的上市流通权。2006年7月 28日，股权分置改革方案实施完成。
2009年3月3日新湖控投股份公司将其持有的本公司限售流通股11,049.3993万股(占本公司总股本的30.59%)全部转让给浙江新湖集团股份有限公司，此部分限售流通股分别于 2009年 3月 25日和 2009年 8月 5日上市流通。2009年 12月 23日、
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注2009年12月24日本公司控股股东浙江新湖集团股份有限公司通过上海证券交易所大宗交易系统分两次累计减持本公司股份1,500万股。2010年3月31日、2010年4月 7日、2010年4月8日、2010年7月27日、2010年7月28日本公司控股股东浙江新湖集团股份有限公司通过上海证券交易所大宗交易系统等累计减持本公司股份 3,198.6404万股,减持后浙江新湖集团股份有限公司持有本公司股份 6,350.7589万股,占本公司总股本的17.58%。
经营范围：法律法规禁止的不得经营。应经审批的，未获审批前不得经营；法律法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。
基本情况：公司成立日期1994年3月25日；公司现持有哈尔滨市松北区工商行政管理局于2011年10月27日核准换发的注册号为230199100002517的《营业执照》；截止2014年末公司取得的执照形式应与执照上的记载要一致；公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）；注册资本：叁亿陆仟壹佰贰拾陆万叁仟伍佰陆拾伍元整。
本财务报表业经本公司董事会于2015年3月23日决议批准报出。
本公司 2014年度纳入合并范围的子公司共 14户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年12月31日的财务状况及 2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的计提方法
①、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标对达到应收账款期末余额5%并超过 700万元
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注准 以上的应收账款、对达到其他应收款期末余额5%并超过 500万元以上的其他应收款确认为单项金额重大应收款项
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当单项金额重大并单项计提坏账准备
期损益。单独测试未发生减值的单项金额重大的计提方法
的应收款项，再按账龄分析法计提应收款项坏账准备。
②、按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合依据
组合1： 合并范围内的应收款项
合并范围以外的单向金额非重大的应收款项与组合2：
经单独测试后未减值的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1： 个别认定法
组合2： 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
||
|-|
|应收账款计提比例|
|2%|
|5%|
|8%|
|10%|
|50%|
|100%|

③、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发单项金额虽不重大但单独计提坏账
生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测准备的应收款项判断依据
试。
如有确凿证据证明款项在未来回收的可能性较单项金额虽不重大但单独计提坏账
小，对该款项单独进行减值测试，按照未来预
准备的应收款项的计提方法
计无法收回的金额提取坏账准备。
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注11、存货
（1）存货分类：
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括库存商品、原材料、包装物、在产品、自制半成品、消耗性生物资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
14、投资性房地产
（1）投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率（3%-5%）确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
（3）固定资产的使用寿命和折旧率
|||
|-|-|
|使用年限|年折旧率（%）|
|20-45年|2.11-4.75|
|10-14年|6.79-9.70|
|10-12年|7.92-9.70|
|6-10年|9.50-16.17|
|3-10年|9.50-32.33|

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
（5）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“2、固定资产折旧方法计提折旧”；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“2、固定资产折旧方法”计提折旧。
16、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（3）在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：
A、该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
B、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
C、该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；
D、现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
E、为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
F、对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；
G、与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
③无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（3）研究开发费用
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照上述规定处理。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交S易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第 40号——合营安排》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
经本公司第七届董事会第三次会议于2014年10月30日决议通过，本公司于2014年 7月 1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
对2014年1月1日/2013年度相关财务报表项目的影响金额准则 会计政策变更的内容及其对本公司的影响
影响金额名称 说明
项目名称
增加+/减少-
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注对2014年1月1日/2013年度相关财务报表项目的影响金额准则 会计政策变更的内容及其对本公司的影响
影响金额名称 说明
项目名称
增加+/减少-《企业会计准原《企业会计准则第 2号---长期股权投资》
则第 22号---第五条第（二）款确认的“投资企业持有对
金融工具确认被投资单位不具有控制、共同控制或重大影
和计量》 响，而且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资”调整至“可长期股权投
-54,800,000.00供出售金融资产”，并按照《企业会计准则第 资
22号---金融工具确认和计量》第三十二条第
（二）款“在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并需通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产，应当按照成本计量”的
规定采用成本法计量。该长期股权投资对应
的“长期股权投资减值准备”调整至“可供
出售金融资产减值准备”。
根据准则要求，公司将原在“长期股权投资”
可供出售金
中进行核算的温州银行股份有限公司（以下 54,800,000.00融资产
简称为“温州银行”）和北京原平皓生物技术
有限责任公司（以下简称为“北京原平皓公
司”）的核算调整至“可供出售金融资产”进行
核算，且采用成本法计量，同时追溯调整其
期初数。
《企业会计准根据修订后的《企业会计准则第30号---财务
其他综合收
则第 30号---报表列报》之要求修改了财务报表中的列报，
6,530,761.47益
财务报表列包括资产负债表相关项目和将利润表“其他
资本公积 -6,530,761.47报》 综合收益”项目下增加了“以后会计期间在满
递延收益 6,867,648.23足规定条件时将重分类进损益”的项目与“以
后会计期间不能重分类进损益”的项目进行其他非流动
-6,867,648.23列报等。 负债
（2）会计估计变更
无。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 13%、17%、3%
营业税 5%
城市维护建设税 5%、7%
教育费附加 3%
地方教育附加 2%
水利基金 0.1%
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注税种 具体税率情况
企业所得税 15%、25%
2、子公司哈高科大豆食品有限责任公司、哈高科白天鹅药业集团有限公司于 2014年 8月 5日被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR201423000149，有效期三年，按15%的税率缴纳所得税。
3、控股子公司的子公司哈高科绥棱二塑防水工程有限公司 2009年度开始按营业收入的1.5%核定征收率缴纳企业所得税；控股子公司的子公司青岛临港物业管理有限公司按营业收入的1%核定征收率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 58,825.61 1,626,457.61银行存款 57,442,307.50 135,464,407.82其他货币资金 12,351.94合 计 57,501,133.11 137,103,217.37其中：存放在境外的款项总额
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 5,528,983.80 4,761,777.08合 计 5,528,983.80 4,761,777.08（2）年末已质押的应收票据情况
期末公司无质押的应收票据。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 5,667,649.55
商业承兑汇票
合计 5,667,649.55
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
类 别 年末余额
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
51,487,921.00 56.87 2 7,610,906.00 53.63 23,877,015.00备的应收款项
按组合 2计提坏账准备的应收账
36,298,611.66 40.10 1 9,326,499.12 53.24 16,972,112.54款
单项金额虽不重大的但经单项测
试,应单独计提坏账准备的应收账 2,743,500.00 3.03 2,743,500.00 100.00
款
合 计 90,530,032.66 100.00 49,680,905.12 — 40,849,127.54（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
63,669,432.40 68.96 2 7,100,525.23 42.56 3 6,568,907.17备的应收款项
按组合 2计提坏账准备的应收账
25,916,934.63 28.07 1 8,721,663.89 72.24 7,195,270.74款
单项金额虽不重大的但经单项测
试,应单独计提坏账准备的应收账 2,743,500.00 2.97 2,743,500.00 100.00
款
合 计 92,329,867.03 100.00 48,565,689.12 — 43,764,177.91①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由青岛国土资源局
单项金额重大 25,133,700.00 1,256,685.00 5.00
北辰集团
单项金额重大 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00
青岛乐事经贸有限公司
单项金额重大 11,354,221.00 11,354,221.00 100.00
合计 51,487,921.00 27,610,906.00 — —
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注②按组合 2计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 15,866,121.40 317,322.43 2.001至2年 556,644.94 27,832.25 5.002至3年 301,545.24 24,123.62 8.003至4年 444,416.25 44,441.63 10.004至5年 434,209.30 217,104.66 50.005年以上 18,695,674.53 18,695,674.53 100.00合计 36,298,611.66 19,326,499.12 —
③年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由郑州双汇公司
2,743,500.00 2,743,500.00 100.00单独测试无法收回合计 2,743,500.00 2,743,500.00 100.00 —
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,115,216.00元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 57,787,921.00元，占应收账款年末余额合计数的比例为63.83%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 27,736,906.00元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 3,174,054.89 15.83 4,907,541.30 22.771至2年 455,278.65 2.27 315,000.00 1.462至3年 300,000.00 1.50 16,150,000.00 74.943年以上 16,124,551.11 80.40 177,590.62 0.82合计 20,053,884.65 100.00 21,550,131.92 100.00（2）按欠款方归集的年末余额前五名的预付款项情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 18,840,546.00元，占有预付账款年末余额合计数的比例为93.95%。
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
73,069,401.35 25.84 36,746,362.18 50.29 36,323,039.17备的应收款项
按组合 2计提坏账准备的应收账
199,052,803.28 70.40 45,891,457.69 23.05 153,161,345.59款
单项金额虽不重大的但经单项测
试,应单独计提坏账准备的应收账 10,609,117.99 3.75 10,609,117.99 100.00
款
合 计 282,731,322.62 — 93,246,937.86 — 189,484,384.76（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
202,069,401.35 80.88 4 1,020,897.78 20.30 161,048,503.57备的应收款项
按组合 2计提坏账准备的应收账
37,147,936.51 14.87 2 6,481,538.42 71.29 10,666,398.09款
单项金额虽不重大的但经单项测
试,应单独计提坏账准备的应收账 10,609,117.99 4.25 1 0,609,117.99 100.00
款
合 计 249,826,455.85 ─ 78,111,554.19 ─ 171,714,901.66①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由青岛绿城市政工程有限公司
30,000,000.00 2,400,000.00 8.00 单项金额重大海南高新工贸公司
23,334,631.12 23,334,631.12 100.00 单项金额重大
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注北京市通县马驹桥镇政府集资建
100.00 单项金额重大房指挥部 10,552,623.73 10,552,623.73
青岛胶南万德建筑工程有限公司
9,182,146.50 459,107.33 5.00 单项金额重大合计 73,069,401.35 36,746,362.18 — —
②按组合 2计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 101,277,549.08 2,025,550.99 2.001至2年 9,246,625.55 462,331.28 5.002至3年 31,639,913.12 2,531,193.05 8.003至4年 2,515,523.90 251,552.40 10.004至5年 27,504,723.35 13,752,361.69 50.005年以上 26,868,468.28 26,868,468.28 100.00合计 199,052,803.28 45,891,457.69 —
③年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由巴彦连森粮食经销有限公司
2,981,080.00 2,981,080.00 100.00单独测试无法收回福州鑫鑫有限公司 1,877,001.15 1,877,001.15 100.00单独测试无法收回黑龙江省天润房地产开发有限公
1,845,000.00 1,845,000.00 100.00单独测试无法收回司
刘景和
1,700,000.00 1,700,000.00 100.00单独测试无法收回黑龙江省昊洲农业科技开发公司
850,000.00 850,000.00 100.00单独测试无法收回金山运输公司
715,347.49 715,347.49 100.00单独测试无法收回宝来运输公司
337,668.15 337,668.15 100.00单独测试无法收回远成集团公司哈分公司
143,206.05 143,206.05 100.00单独测试无法收回哈光雅辐射技术公司
50,860.00 50,860.00 100.00单独测试无法收回松花江乳品厂
42,614.15 42,614.15 100.00单独测试无法收回浪漫国都饭店
33,138.00 33,138.00 100.00单独测试无法收回龙驰配货
13,203.00 13,203.00 100.00单独测试无法收回哈尔滨润通广告公司
10,000.00 10,000.00 100.00单独测试无法收回漯河市工商行政管理局
10,000.00 10,000.00 100.00单独测试无法收回合计 10,609,117.99 10,609,117.99 — —
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额15,135,383.67元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
年末余额（%）
普尼太阳能（杭州） 1年以内
借款 54,379,520.56 19.23 1,327,590.41有限公司 1-2年
浙江远翔实业有限
借款 30,000,000.00
1年以内
10.61 600,000.00公司
青岛绿城市政工程
往来款 30,000,000.00
2-3年
10.61 2,400,000.00有限公司
哈尔滨亿盛贸易有
借款 25,000,000.00
4-5年
8.84 12,500,000.00限责任公司
海南高新工贸公司
往来款 23,334,631.12
5年以上
8.25 23,334,631.12合计 — 162,714,151.68 — 57.54 40,162,221.536、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 38,570,112.45 663,238.68 37,906,873.77库存商品 424,630,559.60 758,108.72 423,872,450.88在产品 2,407,225.26 2,407,225.26周转材料 3,329,603.16 3,329,603.16委托加工物资 188,652.36 188,652.36合计 469,126,152.83 1,421,347.40 467,704,805.43（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 49,151,025.14 5,505,217.33 43,645,807.81库存商品 48,854,377.90 2,024,373.95 46,830,003.95在产品 520,342,180.55 238,319.68 520,103,860.87周转材料 4,114,138.00 13,275.58 4,100,862.42委托加工物资 407,279.43 407,279.43合计 622,869,001.02 7,781,186.54 615,087,814.48（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料
5,505,217.33 414,864.82 5,256,843.47 663,238.68库存商品
2,024,373.95 757,810.94 2,024,076.17 758,108.72在产品
238,319.68 238,319.68
周转材料
13,275.58 13,275.58
合 计 7,781,186.54 1,172,675.76 7,532,514.90 1,421,347.40（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备项目
具体依据 的原因 的原因
原材料 滞销
药品过期、售出库存商品 滞销
药品过期、售出在产品 药品过期
周转材料 滞销 报废
（4）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0元。
7、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预缴税金 4,619,450.15 4,013,214.48待抵扣进项税 13,266.95
698,181.80合 计 4,632,717.10 4,711,396.288、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具
71,827,600.00 2,000,000.00 69,827,600.00 63,931,600.00 2,000,000.00 61,931,600.00其中：按公允价值计量的
15,027,600.00 15,027,600.00 7,131,600.00 7,131,600.00按成本计量的
56,800,000.00 2,000,000.00 54,800,000.00 56,800,000.00 2,000,000.00 54,800,000.00其他
合计
71,827,600.00 2,000,000.00 69,827,600.00 63,931,600.00 2,000,000.00 61,931,600.00（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计权益工具 债务工具
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计权益工具 债务工具
权益工具的成本 600,838.53 600,838.53公允价值 15,027,600.00 15,027,600.00累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 14,426,761.47 14,426,761.47已计提减值金额
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被
投资
本本 本本 单位
本年现被投资单位 年年 年年 持股
年初 年末 年初 年末 金红利增减 增减 比例
加少 加少 （%
）
温州银行股份
54,800,000.00 54,800,000.00 1.81938 5,474,965.80有限公司
北京原平皓生
物技术有限公
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 23.53
司
合 计
56,800,000.00 56,800,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 5,474,965.80（4）本公司虽持有北京原平皓生物技术有限公司股权比例为23.53%，但对其不能实施共同控制、重大影响。
9、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加投 权益法下确认的其他综合收其他权益减少投资
资 投资损益 益调整 变动一、合营企业
二、联营企业
普尼太阳能（杭州）
84,522,793.88 -6,648,987.86 248,257.42
有限公司
小 计 84,522,793.88 -6,648,987.86 248,257.42
合 计 84,522,793.88 -6,648,987.86 248,257.42
（续）
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
一、合营企业
二、联营企业
普尼太阳能（杭州）
78,122,063.44
有限公司
小 计 78,122,063.44
合 计 78,122,063.44
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1、年初余额 30,130,339.40 30,130,339.402、本年增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 30,130,339.40 30,130,339.40二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 4,975,093.08 4,975,093.082、本年增加金额 817,823.52 817,823.52（1）计提或摊销 817,823.52 817,823.523、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 5,792,916.60 5,792,916.60三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项 目 房屋、建筑物土地使用权 在建工程 合计（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 24,337,422.80 24,337,422.802、年初账面价值 25,155,246.32 25,155,246.32注：期末本公司用于抵押的投资性房地产原值 30,130,339.40元，净值 24,337,422.80元。
11、固定资产
（1）固定资产情况
房屋及 通用 专用 运输 其他
项 目 合计建筑物 设备 设备 设备 设备
一、账面原值
1、年初余额
236,736,630.76 46,768,447.89 175,159,150.37 12,407,466.68 30,384,647.56 501,456,343.262、本年增加金额
6,895,316.07 499,762.37 6,137,062.57 673,614.45 137,841.81 14,343,597.27（1）购置
311,681.00 467,412.37 1,536,875.05 673,614.45 134,214.07 3,123,796.94（2）在建工程转入
6,583,635.07 32,350.00 4,600,187.52 3,627.74 11,219,800.333、本年减少金额
7,107,671.34 356,044.35 49,215,018.76 2,732,101.08 25,586,975.46 84,997,810.99（1）处置或报废
1,140,000.00 356,044.35 46,952,324.54 2,732,101.08 25,575,727.60 76,756,197.57（2）转入在建工程
5,967,671.34 2,262,694.22 11,247.86 8,241,613.424、年末余额
236,524,275.49 46,912,165.91 132,081,194.18 10,348,980.05 4,935,513.91 430,802,129.54二、累计折旧
1、年初余额
73,123,797.72 37,012,184.52 115,196,545.98 6,661,061.90 23,199,288.91 255,192,879.032、本年增加金额
6,580,892.07 2,130,042.36 8,658,067.49 1,031,175.46 670,950.68 19,071,128.06（1）计提
6,580,892.07 2,130,042.36 8,658,067.49 1,031,175.46 670,950.68 19,071,128.063、本年减少金额
1,479,093.66 313,436.75 37,169,733.67 2,446,544.96 20,002,439.30 61,411,248.34（1）处置或报废
246,097.39 313,436.75 36,503,070.26 2,446,544.96 19,994,819.18 59,503,968.54（2）转入在建工程
1,232,996.27 666,663.41 7,620.12 1,907,279.804、年末余额
78,225,596.13 38,828,790.13 86,684,879.80 5,245,692.40 3,867,800.29 212,852,758.75三、减值准备
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注房屋及 通用 专用 运输 其他
项 目 合计建筑物 设备 设备 设备 设备
1、年初余额
1,103,810.95 7,237,330.93 76,535.00 4,520,691.47 12,938,368.352、本年增加金额
1,954,885.81 5,449,615.80 36,732.55 22,764.25 7,463,998.41（1）计提
1,954,885.81 5,449,615.80 36,732.55 22,764.25 7,463,998.413、本年减少金额
21,754.99 7,005,716.60 4,498,936.48 11,526,408.07（1）处置或报废
21,754.99 7,005,716.60 4,498,936.48 11,526,408.074、年末余额
1,954,885.81 1,082,055.96 5,681,230.13 113,267.55 44,519.24 8,875,958.69四、账面价值
1、年末账面价值
156,343,793.55 7,001,319.82 39,715,084.25 4,990,020.10 1,023,194.38 209,073,412.102、年初账面价值
163,612,833.04 8,652,452.42 52,725,273.46 5,669,869.78 2,664,667.18 233,325,095.88（2）期末本公司用于抵押的房屋及建筑物原值 136,871,075.3元，净值 90,847,979.89元。
12、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值车间改造 161,905.89 161,905.89原料车间 147,991.46 147,991.46水针车间 1,202,512.84 1,202,512.84合计 1,512,410.19 1,512,410.19（2）重要在建工程项目本年变动情况
项目名 本年增加 本年转入固定资产金本年其他减少金年末余预算数 年初余额
金额 额 额
称 额车间改
280,000.00 161,905.89 161,905.89
造
原料车
1,130,000.00 147,991.46 1,249,723.08 1,397,714.54
间
水针车
5,577,000.00 1,202,512.84 8,993,751.62 9,822,085.79 374,178.67
间
合计 6,987,000.00 1,512,410.19 10,243,474.70 11,219,800.33 536,084.56
（续）
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注工程累计投
工程
利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源例（%）
进度
累计金额息资本化金额本化率（%）
车间改造 自筹
原料车间 100.00%
自筹
水针车间 100.00%
自筹
合计
13、无形资产
（1）无形资产情况
土地 非专利
项 目 软件 品种权 专利技术 其他 合计使用权 技术
一、账面原值
1、年初余额
38,664,515.92 444,462.00 617,948.80 15,162,704.36 2,101,342.60 1,236,076.20 58,227,049.882、本年增加金额
83,690.00 730,582.65 527,754.63 1,342,027.28（1）购置
83,690.00 83,690.00（2）内部研发
730,582.65 527,754.63 1,258,337.283、本年减少金额
233,679.81 233,679.81（1）处置
233,679.81 233,679.814、年末余额
38,664,515.92 528,152.00 617,948.80 15,659,607.20 2,629,097.23 1,236,076.20 59,335,397.35二、累计摊销
1、年初余额
9,846,926.30 350,023.88 617,948.80 13,657,727.13 443,599.33 1,236,076.20 26,152,301.642、本年增加金额
784,610.16 55,850.78 143,676.11 223,328.15 1,207,465.20（1）计提
784,610.16 55,850.78 143,676.11 223,328.15 1,207,465.203、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
10,631,536.46 405,874.66 617,948.80 13,801,403.24 666,927.48 1,236,076.20 27,359,766.84三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注土地 非专利
项 目 软件 品种权 专利技术 其他 合计使用权 技术
1、年末账面价值
28,032,979.46 122,277.34 1,858,203.96 1,962,169.75 31,975,630.512、年初账面价值
28,817,589.62 94,438.12 1,504,977.23 1,657,743.27 32,074,748.24注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为7.07%。
（2）无未办妥产权证书的土地使用权。
14、开发支出
本年增加 本年减少
转入
项 目 年初余额内部开发 确认为无形 年末余额其他 小计 当期 小计
支出 资产
损益
消除枯草芽孢杆
菌BS224溶血性 442,878.45 71,015.00 71,015.00 513,893.45研究
白介素 496,902.84 496,902.84 496,902.84
病毒灭菌技术 140,000.00 140,000.00 140,000.00
头孢丙稀开发 93,679.81 93,679.81 93,679.81
高性能大豆分离
527,754.63 527,754.63 527,754.63
蛋白
高凝聚、乳化稳
定性大豆蛋白生 289,987.36 343,039.24 343,039.24 633,026.60产技术研究
合 计 1,991,203.09 414,054.24 414,054.24 1,258,337.28 1,258,337.28 1,146,920.0515、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成
商誉的事项
年初余额
企业合并
„„ 处置 „„
年末余额形成的
哈高科白天鹅药业集团
3,493,428.12 3,493,428.12有限公司
合计 3,493,428.12 3,493,428.12（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成
本年增加 本年减少
年初余额 年末余额商誉的事项
计提 „„ 处置 „„
哈高科白天鹅药业集团
3,493,428.12 3,493,428.12有限公司
合计 3,493,428.12 3,493,428.12
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注16、长期待摊费用
项目 年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数经营租入固定资产
194,270.81 124,448.17 69,822.64改良支出
装修费用 374,178.67 43,654.17 330,524.50合计 194,270.81 374,178.67 168,102.34 400,347.14期末余额较年初余额增加206,076.33元，增幅106.08%，主要系本期装修费用增加所致。
17、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 21,624,806.22 4,009,388.84 19,833,143.27 3,623,146.87合计 21,624,806.22 4,009,388.84 19,833,143.27 3,623,146.87（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 134,435,458.80 133,053,836.79可抵扣亏损 152,839,498.49 128,056,671.43合计 287,274,957.29 261,110,508.22（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2019年 67,517,836.33
2018年
25,369,929.29 40,974,986.56
2017年
35,497,952.93 35,497,952.93
2016年
21,200,113.61 21,200,113.61
2015年
3,253,666.33 3,253,666.33
2014年
27,129,952.00
合计 152,839,498.49 128,056,671.43
18、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 59,800,000.00 115,000,000.00保证借款 20,000,000.00 35,000,000.00合计 79,800,000.00 150,000,000.00
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注（2）短期借款情况
期末数 年初数
种 借款 借款
类 起始日 终止日 外币 本币 外币 本币利率 币种 利率 币种
金额 金额 金额 金额保证
借款
2014.5.19 2015.1.23 7.50%
人民币
20,000,000.00
抵押
借款
2014.9.23 2015.9.21 7.50%
人民币
10,000,000.00
抵押
借款
2014.6.27 2015.6.23 7.50%
人民币
30,000,000.00
抵押
借款
2014.12.22 2015.12.216.72%
人民币
10,000,000.00
抵押
借款
2014.12.2 2015.12.017.28%
人民币
9,800,000.00
保证
借款
2013.11.29 2014.05.28 6.44%
人民币
15,000,000.00保证
人民币
借款
2013.10.10 2014.10.11 7.80% 20,000,000.00抵押
人民币
借款
2013.01.16 2014.01.16 9.00% 25,000,000.00抵押
人民币
借款
2013.06.08 2014.05.28 7.20% 10,000,000.00抵押
人民币
借款
2013.06.18 2014.05.28 7.20% 10,000,000.00抵押
借款
2013.08.20 2014.06.06 7.20%
人民币
6,000,000.00抵押
借款
2013.08.26 2014.08.25 7.20%
人民币
30,000,000.00抵押
人民币
借款
2013.09.29 2014.09.22 7.20% 10,000,000.00抵押
人民币
借款
2013.07.11 2014.06.06 7.20% 24,000,000.00
||
|-|
|79,800,000.00|

||
|-|
|150,000,000.00|

（3）借款抵押情况
用于抵押的资产
借款单位 借款金额
资产种类 资产原值 资产净值交通银行新兴支行 10,000,000.00 房地产 12,954,396.04 7,438,671.14交通银行新兴支行 30,000,000.00 房地产 30,130,339.40 24,337,422.80中国光大银行股份有限公司
哈尔滨滨江支行 10,000,000.00 房地产 103,807,609.20 70,007,823.76
龙江银行通达支行 9,800,000.00 房地产 20,109,070.06 13,401,484.99
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注用于抵押的资产
借款单位 借款金额
资产种类 资产原值 资产净值合计 59,800,000.00 167,001,414.70 115,185,402.69（4）无已逾期未偿还的短期借款。
（5）期末余额较期初余额减少 70,200,000.00元，降幅46.80%，主要系抵押借款减少所致。
19、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
应付货款 52,429,144.85 71,254,075.07合 计 52,429,144.85 71,254,075.07（2）账龄超过1年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因中国建筑第六工程局有限公司黑龙
9,342,082.81
未结算
江分公司
胶南建筑设计院
3,619,575.00
未结算
青岛建通建设监理公司
2,385,000.00
未结算
哈尔滨林源园林绿化开发有限公司
1,220,000.00
未结算
合 计 16,566,657.81
20、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
预收客户款 99,378,282.71 209,941,574.84合 计 99,378,282.71 209,941,574.84（2）账龄超过1年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因青岛海立美达精密机械制造有限公
14,000,000.00
未完工
司
孙明利
4,115,830.00
未进户
李一辰
3,507,146.00
未进户
田燕燕
3,452,300.00
未进户
王志刚
2,800,000.00
未完工
冯伟
2,800,000.00
未完工
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项 目 年末余额 未偿还或结转的原因边洪霆
1,970,000.00
未交齐全款未进户佟淑君
1,000,000.00
未交齐全款未进户李萌
1,200,000.00
未交齐全款未进户合 计 34,845,276.00
期末余额较期初余额减少 110,563,292.13元，降幅52.66%，主要系年初预收房款本年确认收入所致。
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 2,177,088.41 35,059,158.56 35,552,556.28 1,683,690.69二、离职后福利-设定提存计划 -67,853.82 4,064,134.46 4,064,874.07 -68,593.43合 计 2,109,234.59 39,123,293.02 39,617,430.35 1,615,097.26（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和
180,165.95 28,785,761.58 28,656,959.45 308,968.08补贴
2、职工福利费 2,767,541.29 2,767,541.29
3、社会保险费 151,759.81 2,038,055.57 2,308,225.34 -118,409.96其中：医疗保险费 154,067.69 1,681,724.74 1,958,294.25 -122,501.82工伤保险费 -63.87 197,394.12 199,819.59 -2,489.34生育保险费 -2,244.01 158,936.71 150,111.50 6,581.204、住房公积金 325,581.15 897,662.49 1,145,750.00 77,493.645、工会经费和职工教育
1,519,581.50 570,137.63 674,080.20 1,415,638.93经费
合 计 2,177,088.41 35,059,158.56 35,552,556.28 1,683,690.69（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险
-60,711.28 3,754,233.70 3,754,711.34 -61,188.922、失业保险费
-7,142.54 309,900.76 310,162.73 -7,404.51合 计 -67,853.82 4,064,134.46 4,064,874.07 -68,593.43本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20.00%、2.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注资产的成本。
22、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税
3,354,718.50 809,716.63营业税
340,028.71 1,984,377.44城建税
210,026.67 335,829.20企业所得税
3,215,396.76 2,348,640.27个人所得税
150,791.12 7,131.76房产税
54,530.70 843,043.06土地增值税
9,499,264.44 6,222,687.46土地使用税
368,494.81 298,287.73印花税
17,517.30 98,670.47教育费附加
123,261.30 173,341.25地方教育附加
50,028.29 83,323.76水利建设基金
82,566.94 136,944.53河道管理费
5,268.04 5,268.04价格调节基金
6,154.69其他
718.00 1,274.00合 计 17,472,611.58 13,354,690.29期末余额较期初余额增加 4,117,921.29元，增幅30.84%，主要系子公司哈尔滨高科技集团房地产开发有限公司土地增值税增加所致。
23、应付利息
项 目 年末余额 年初余额
借款利息 451,663.46 1,066,438.36合 计 451,663.46 1,066,438.36期末余额较期初余额减少 614,774.90元，降幅57.65%，主要系子公司青岛临港置业有限公司归还短期借款利息所致。
24、应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 2,342,246.89 564,034.40合计 2,342,246.89 564,034.40超过一年未支付的应付股利：
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注期末 年初
项 目 超过1年未支付原因账面余额 账面余额
哈尔滨高新技术产业开发区房屋建设开发
458,080.00 458,080.00
尚未领取
总公司
哈尔滨高新技术产业开发区对外贸易公司
28,520.00 28,520.00
尚未领取
流通股
77,434.40 77,434.40
原始股股东无账户尚未领取合 计
564,034.40 564,034.40
期末余额较期初余额增加1,778,212.49元，增幅315.27%，主要系应付浙江新湖集团股份有限公司股利增加所致。
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
往来款 67,661,716.92 74,871,183.54合 计 67,661,716.92 74,871,183.54（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因青岛临港经济开发区管委会 23,351,342.65 暂不需支付的往来款青岛胶南灵发工贸总公司 2,000,000.00 暂不需支付的往来款胶南市国有资产管理公司 1,500,000.00 暂不需支付的往来款王台镇政府 1,000,000.00 暂不需支付的往来款合 计 27,851,342.65
26、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
一年内到期长期贷款 31,000,000.00 155,000,000.00合 计 31,000,000.00 155,000,000.00一年内到期的长期借款情况：
期末余额 年初余额
种
借款起始日借款终止日
类 外币 本币 外币 本币利率 币种 利率 币种
金额 金额 金额 金额质押 人民币
2014.2.24 2015.10.216.15% 10,000,000.00
抵押 人民币
2012.11.7 2015.11.7 7.38% 21,000,000.00
抵押 人民币
2011.6.24 2014.6.23 8.32% 40,000,000.00
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注期末余额 年初余额
种
借款起始日借款终止日
类 外币 本币 外币 本币利率 币种 利率 币种
金额 金额 金额 金额抵押 人民币
2012.11.07 2014.12.31 7.38% 7,000,000.00抵押 人民币
2012.12.24 2014.11.23 9.50% 108,000,000.00合
计 31,000,000.00 155,000,000.00借款抵押、质押情况
借款单位 借款金额 抵押物 抵押物价值厦门银行 10,000,000.00 温州银行股权 4563万股股权青岛银行开发区支行 21,000,000.00 开发产品 37,339,928.02期末余额较期初余额减少 124,000,000.00元，降幅80.00%，主要系归还到期借款所致。
27、长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款 115,000,000.00
抵押借款 21,000,000.00 176,000,000.00信用借款 915,000.00 915,000.00减：一年内到期的长期借款（附注六、26） 31,000,000.00 155,000,000.00合计 105,915,000.00 21,915,000.00长期借款情况
期末余额 年初余额
种
借款起始日借款终止日
类 外币 本币 外币 本币利率 币种 利率 币种
金额 金额 金额 金额信用
89年
人民币
15,000.00
人民币
15,000.00信用 人民币 人民币
900,000.00 900,000.00抵押 人民币
2012.11.7 2015.11.7 7.38% 21,000,000.00质押 人民币
2014.2.24 2016.2.23 6.15% 105,000,000.00
合计
105,915,000.00 21,915,000.00借款质押情况
借款单位 借款金额 抵押物 抵押物价值
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注厦门银行 105,000,000.00 温州银行股权 4563万股股权期末余额较期初余额增加 84,000,000.00元，增幅383.30%，主要系本期增加厦门银行长期借款所致。
28、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 6,685,273.26 490,000.00 537,435.41 6,637,837.85 政府补助合计 6,685,273.26 490,000.00 537,435.41 6,637,837.85
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补本年计入营业 与资产相关/与负债项目 年初余额 助金额 外收入金额其他变动 年末余额 收益相关企业扶持基金 301,074.06 102,634.24 198,439.82 与资产相关枯草芽包杆菌
喷雾剂生产用
菌株和工艺的
研究 500,000.00 500,000.00 与资产相关污水处理工程 2,089,438.49 127,640.38 1,961,798.11 与资产相关厌氧池气味工
程 1,391,427.37 114,910.79 1,276,516.58 与资产相关农业科技成果
转化项目 600,000.00 75,000.00 525,000.00 与资产相关高性能大豆分
离蛋白 350,000.00 8,750.00 341,250.00 与资产相关功能性大豆分
离蛋白生产技
术研究 64,166.67 3,500.00 60,666.67 与资产相关生物技术大豆
粕纤维利用研
究 80,000.00 10,000.00 70,000.00 与资产相关改进大豆分离
蛋白功能性项
目 400,000.00 50,000.00 350,000.00 与资产相关国家级火炬计
划项目 462,500.00 25,000.00 437,500.00 与资产相关863乳清水废
水应用 136,666.67 20,000.00 116,666.67 与资产相关高凝胶、乳化
稳定型大豆蛋
白生产技术研
究 310,000.00 3 20,000.00 630,000.00 与资产相关一种注射型大
豆分离蛋白及 70,000.00 70,000.00 与资产相关
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注本年新增补本年计入营业 与资产相关/与负债项目 年初余额 助金额 外收入金额其他变动 年末余额 收益相关其制备方法
一种高分散性
大豆分离蛋白
及其制备方法 100,000.00 100,000.00 与资产相关合计 6,685,273.26 4 90,000.00 537,435.41 6,637,837.85
29、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 361,263,565.00 361,263,565.0030、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 254,771,682.33 254,771,682.33其他资本公积 12,636,800.44 12,636,800.44合计 267,408,482.77 267,408,482.7731、其他综合收益
本年发生金额
减：
前期
计入 税后
减：
年初 本年 其他 归属 年末项目 所得 税后归属于
余额 所得税前发 综合 于少 余额税费 母公司
生额 收益 数股
用
当期 东
转入
损益
一、以后
不能重分
类进损益
的其他综
合收益
其中：重
新计量设
定受益计
划净负债
或净资产
的变动
权
益法下在
被投资单
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注本年发生金额
减：
前期
计入 税后
减：
年初 本年 其他 归属 年末项目
所得 税后归属于
余额 所得税前发 综合 于少 余额税费 母公司
生额 收益 数股
用
当期 东
转入
损益
位不能重
分类进损
益的其他
综合收益
中享有的
份额
二、以后
将重分类
进损益的
6,282,504.05 8,144,257.42 8,144,257.42 14,426,761.47其他综合
收益
其中：权
益法下在
被投资单
位以后将
重分类进
-248,257.42 248,257.42 248,257.42
损益的其
他综合收
益中享有
的份额
可
供出售金
融资产公
6,530,761.47 7,896,000.00 7,896,000.00 14,426,761.47允价值变
动损益
持
有至到期
投资重分
类为可供
出售金融
资产损益
现
金流量套
期损益的
有效部分
外
币财务报
表折算差
额
其他综合 6,282,504.05 8,144,257.42 8,144,257.42 14,426,761.47
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注本年发生金额
减：
前期
计入 税后
减：
年初 本年 其他 归属 年末项目
所得 税后归属于
余额 所得税前发 综合 于少 余额税费 母公司
生额 收益 数股
用
当期 东
转入
损益
收益合计
32、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 36,249,488.57 36,249,488.57合 计 36,249,488.57 36,249,488.57注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
33、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 32,175,599.69 -975,227.54调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 32,175,599.69 -975,227.54加：本年归属于母公司股东的净利润 11,578,258.95 33,150,827.23减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,115,379.82
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 33,638,478.82 32,175,599.6934、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 399,099,804.16 248,213,517.79 545,485,927.88 365,057,786.25其他业务 41,065,617.86 34,420,012.47 7,274,194.66 5,811,547.61合计 440,165,422.02 282,633,530.26 552,760,122.54 370,869,333.86
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注35、营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 11,868,943.92 16,032,488.54城市维护建设税 1,780,157.54 1,960,964.30教育费附加 788,900.79 860,126.44地方教育附加 526,177.90 573,417.62土地增值税 9,025,221.41 16,378,636.77合计 23,989,401.56 35,805,633.67本期发生额较上期发生额减少 11,816,232.11元，降幅33.00%，主要系本期收入减少导致营业税和土地增值税减少所致。
36、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资
2,106,060.19 2,667,498.22福利费
261,694.63 207,151.72工会经费
9,346.84 313,974.50职工教育经费
5,996.07 81,228.15保险费
562,956.35 841,181.75包装费
203,796.39 105,810.53展览费
98,068.00 159,331.06广告费
1,216,774.61 5,598,216.34运输费
2,461,328.88 3,449,197.12装卸费
142,908.71 563,101.65业务费
11,442,715.28 6,980,402.22会议费
950,099.69
其他
443,509.08 824,668.66合计 19,905,254.72 21,791,761.9237、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资 11,028,578.89 9,542,524.30福利费 3,106,344.17 1,100,370.90工会经费 306,503.19 250,436.55职工教育经费 200,386.35 152,381.96保险费 2,949,367.82 2,871,951.69
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
研究费用 3,721,608.45 687,240.70折旧费
4,954,465.97 4,661,474.17办公费 4,711,852.73 5,228,342.78水电费 1,223,490.20 1,692,268.65通讯费 595,981.23 62,172.58差旅费 1,232,748.27 908,764.39业务招待费 2,151,503.84 1,932,502.00修理费 1,038,756.48 2,613,887.34会务费 15,684.80 2,500.00低值易耗品摊销 201,986.14 2,070.00长期待摊费用摊销 43,654.17 261,853.23无形资产摊销 1,207,465.20 1,193,470.44税费 4,275,423.70 4,891,453.77董事会费 10,400.00 636,487.00诉讼费 37,900.00 35,630.12经营租入固定资产改良支出摊销 124,448.17 255,290.73停工损失 6,457,046.49 5,895,608.32聘请中介机构费 1,800,500.00 158,500.00咨询费 435,358.48
存货盘亏 804,339.79
其他 1,822,181.60 536,084.46合计 54,457,976.13 45,573,266.0838、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 18,661,846.27 24,464,831.13减：利息收入 571,140.05 954,399.26汇兑损失 -454.01 136,850.53其他 77,178.26 2,499,323.51合计 18,167,430.47 26,146,605.9139、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额坏账损失 16,250,599.67 11,674,776.27
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额存货跌价损失 1,172,675.76 4,054,020.76固定资产减值损失 7,463,998.41
合 计 24,887,273.84 15,728,797.03本年发生额较上年发额增加 9,158,476.81元，增幅58.23%，主要系应收款项账龄增加及固定资产本期计提减值准备所致。
40、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -6,648,987.86 3,350,881.14处置长期股权投资产生的投资收益 1,226,258.44以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,588,365.80 5,611,275.30处置可供出售金融资产取得的投资收益 8,576,809.37丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 93,304.27 3,384.31合 计 -967,317.79 18,768,608.56本年发生额较上年发额减少 19,735,926.35元，减幅105.15%，主要系权益法核算的普尼太阳能（杭州）有限公司净利润减少所致。
41、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 554,443.40 38,133.61 554,443.40其中：固定资产处置利得 82,745.30 38,133.61 82,745.30无形资产处置利得 471,698.10 471,698.10债务重组利得 1,420.00
罚款收入 352.80
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,750,842.41 3,495,771.61 1,750,842.41其他 67,375.86 48,892.50 67,375.86
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注计入当期非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额合 计 2,372,661.67 3,584,570.52 2,372,661.67其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
农业科技成果转化项目
75,000.00 75,000.00 与资产相关功能性大豆分离蛋白生产技术研究
3,500.00 3,500.00 与资产相关生物技术大豆粕纤维利用研究
10,000.00 10,000.00 与资产相关改进大豆分离蛋白功能性项目
50,000.00 50,000.00 与资产相关国家级火炬计划项目
25,000.00 25,000.00 与资产相关863乳清水废水应用
20,000.00 20,000.00 与资产相关企业扶持基金
102,634.24 2,080,900.00 与资产相关哈尔滨市科学技术局 2013年专利专
9,000.00 与资产相关项资金奖励
中小企业专项资金
500,000.00 与资产相关污水综合治理拨款
242,551.18 与资产相关网络平台
229,820.43 与资产相关孵化器资金
250,000.00 与资产相关厌氧池气味工程
127,640.38 与资产相关污水处理工程
114,910.79 与资产相关高性能大豆分离
8,750.00 与资产相关 2014年第二批市应用技术研究与开
200,000.00 与收益相关发资金项目
高性能非转基因大豆分离蛋白技术改
1,000,000.00 与收益相关造项目
其他
13,407.00 与资产相关合 计 1,750,842.41 3,495,771.61
本年发生额比上年发生额减少 1,211,908.85元，减幅33.81%，主要系本期政府补助减少所致。
42、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 2,560,399.53 316,476.14 2,560,399.53其中：固定资产处置损失 2,323,323.49 316,476.14 2,323,323.49
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注计入当期非经常性损项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额无形资产处置损失 237,076.04 237,076.04罚款支出 24,394.57 13,133.82 24,394.57对外捐赠支出 23,738.17 21,100.07 23,738.17其他 81,058.05 306,611.05 81,058.05合 计 2,689,590.32 657,321.08 2,689,590.32本年发生额比上年发生额增加 2,032,269.24元，增幅309.17%，主要系本期固定资产处置损失增加所致。
43、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 9,573,636.05 12,877,204.36递延所得税费用 -386,241.97 10,039,043.78合 计 9,187,394.08 22,916,248.14（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 14,840,308.60按法定/适用税率计算的所得税费用 3,710,077.15子公司适用不同税率的影响 -11,298,721.15调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -39,948.03不可抵扣的成本、费用和损失的影响 48,700.68使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响 17,014,211.79税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
税法规定的额外可扣除费用 -246,926.36所得税费用 9,187,394.08本期发生额较上期发生额减少13,728,854.06元，减幅59.91%，主要系本期利润减少导致当期所得税费用减少所致。
44、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额利息收入
571,140.05 954,399.26往来款
117,695,769.36 193,919,056.25政府补助
1,033,257.13 1,691,300.00其他
454.01 3,527.80合 计 119,300,620.55 196,568,283.31（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额管理费用
17,054,008.71
10,911,619.30营业费用
13,492,754.17
12,303,055.24银行手续费
77,178.26
107,326.70往来款 190,132,285.32 236,189,306.68营业外支出
48,132.74
33,246.15合 计 220,804,359.20
259,544,554.07（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额财务顾问费 2,400,000.00合 计 2,400,000.0045、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,652,914.52 35,624,333.93加：资产减值准备 24,887,273.84 15,728,797.03固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,888,951.58 21,354,112.52无形资产摊销 1,207,465.20 1,193,470.44长期待摊费用摊销 168,102.34 261,853.23处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
2,005,956.13
278,342.53益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,661,846.27 29,312,776.03
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额投资损失（收益以“－”号填列） 967,317.79 -18,768,608.56递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -386,241.97 10,039,043.78递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 153,742,848.19 29,503,603.40经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,370,674.98 -313,075,525.81经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -170,729,253.22 326,946,569.65其他
-1,000,000.00经营活动产生的现金流量净额 30,696,505.69 137,398,768.172、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 57,501,133.11 137,103,217.37减：现金的期初余额 137,103,217.37 273,730,780.75加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -79,602,084.26 -136,627,563.38（4）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额一、现金
其中：库存现金 58,825.61 1,626,457.61可随时用于支付的银行存款 57,442,307.50
135,464,407.82可随时用于支付的其他货币资金 12,351.94可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 57,501,133.11 137,103,217.37其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注46、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
存货 37,339,928.02借款抵押
可供出售金融资产 54,800,000.00借款质押
固定资产 90,847,979.89借款抵押
投资性房地产 24,337,422.80借款抵押
合 计 207,325,330.71
七、合并范围的变更
本公司本年合并范围未发生变更。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
哈尔滨高科技集团房哈尔滨哈尔滨
房地产开发
98.33 1.67 设立地产开发有限公司 市 市
哈高科大豆食品有限哈尔滨哈尔滨
大豆深加工
100.00 设立责任公司 市 市
哈高科绥棱二塑有限绥化市绥化市防水材料生产与销
50.47 设立公司 绥棱县绥棱县售
哈尔滨高科物业管理哈尔滨哈尔滨
,物业管理
93.33 6.67 设立有限公司 市 市
哈高科绥棱二塑防水绥化市绥化市
防水工程
54.40 设立工程有限公司 绥棱县绥棱县
哈尔滨市哈高科饲料哈尔滨哈尔滨
饲料生产
46.67 设立有限责任公司 市 市
黑龙江省哈高科营养哈尔滨哈尔滨
营养食品销售
60.00 35.00 设立食品有限公司 市 市
哈尔滨哈高科油脂有 粮油加工
巴彦县巴彦县
100.00 设立限责任公司
哈尔滨高科科技企业哈尔滨哈尔滨
科技企业孵化
100.00 设立孵化器有限公司 市 市
青岛临港工程代理有青岛胶青岛胶
工程代理服务
52.86 设立限公司 南市 南市
青岛临港物业管理有青岛胶青岛胶物业
52.86 设立限公司 南市 南市管理
哈高科白天鹅药业集团哈尔滨哈尔滨药品生产与
95.77 4.23 合并有限公司 市 市销售
青岛胶青岛胶
青岛临港置业有限公司 房地产开发
52.86 设立南市 南市
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
哈尔滨哈高科经贸有限哈尔滨哈尔滨
经销
100.00 设立责任公司 市 市
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额哈高科绥棱二塑有限公司 49.53 1,309,427.94 17,305,174.33青岛临港置业有限公司 47.14 -7,120,992.54 9,726,554.30（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计哈高科绥棱二塑有
34,719,177.12 11,953,601.62 46,672,778.74 9,596,582.02 15,000.00 9,611,582.02限公司
青岛临港置业有限
196,049,570.88 774,264.01 196,823,834.89 176,186,362.88 176,186,362.88公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计哈高科绥棱二塑有
39,505,113.27 13,697,857.00 53,202,970.27 18,731,329.73 15,000.00 18,746,329.73限公司
青岛临港置业有限
260,938,352.73 902,576.76 261,840,929.49 205,097,406.27 21,000,000.00 226,097,406.27公司
本年发生额 上年发生额
经营活
子公司名称 综合收 综合收益经营活动营业收入净利润 动现金营业收入净利润
益总额 总额 现金流量流量
哈高科绥棱二塑有
48,054,817.83 2,604,556.18 2,604,556.18 -14,118,567.04 44,259,540.67 3,250,937.94 3,250,937.94 7,656,130.90限公司
青岛临港置业有限
24,894,441.21 -15,106,051.21 -15,106,051.21 8,714,724.92 59,746,778.22 770,437.28 770,437.28 6,757,259.46公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注持股比例（%） 对合营企业或联合营企业或联营企业主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会名称 营地 直接 间接
计处理方法普尼太阳能（杭州） 太阳能系统
杭州市杭州市 31.07 权益法
有限公司 开发
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额项 目
普尼太阳能（杭州）有限公司 普尼太阳能（杭州）有限公司流动资产 83,694,570.96 153,316,322.74非流动资产 320,182,153.64 235,180,132.81资产合计 403,876,724.60 388,496,455.55流动负债 184,833,860.16 141,560,525.26非流动负债 29,221,655.83 36,614,051.43负债合计 214,055,515.99 178,174,576.69少数股东权益 413,542.89 394,510.52归属于母公司股东权益 189,407,665.72 209,927,368.34按持股比例计算的净资产
58,848,961.74 65,347,007.76份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账
78,122,063.44 84,522,793.88面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 28,503,271.81 118,663,365.68净利润 -21,380,992.93 10,784,940.91
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额项 目
普尼太阳能（杭州）有限公司 普尼太阳能（杭州）有限公司终止经营的净利润
其他综合收益 880,322.68 -716,030.91综合收益总额 -20,500,670.25 10,068,910.00本年度收到的来自联营企
业的股利
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量 15,027,600.00 15,027,600.00（一）以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
1、交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2、指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 15,027,600.00 15,027,600.001、债务工具投资
2、权益工具投资 15,027,600.00 15,027,600.003、其他
（三）投资性房地产
1、出租的土地使用权
2、出租的建筑物
3、持有并准备增值后转让的土地
使用权
（四）生物资产
1、消耗性生物资产
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注年末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计价值计量 允价值计量 允价值计量
2、生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额
15,027,600.00 15,027,600.00（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总
额
非持续以公允价值计量的负债总
额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持有上市公司的可供出售权益工具公允价值按照2014年最后交易日股票收盘价计量。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股司的表决权比比例（%） 例（%）浙江新湖集团股份有限公司杭州市 房地产 29,790万元 17.58 17.58注：本公司的最终控制方是黄伟。
2、本公司的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||法||||||
||子公||||||||组织机构代|
|子公司全||企业|注册|人|业务性质|注册资|持股比|表决权||
||司类||||||||码|
|称||类型|地|代||本|例(%)|比例(%)||
||型|||||||||
|||||表||||||
|哈尔滨高||||||||||
||全资|有限||杨|房地产开发|||||
|科技集团|||哈尔|||12,000||||
||子公|责任||登|||100.00|100.00|712044159|
|房地产开|||滨市|||万元||||
||司|公司||瑞||||||
|发有限公||||||||||

哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||法||||||
||子公||||||||组织机构代|
|子公司全||企业|注册|人|业务|注册资|持股比|表决权||
||司类||||||||码|
|称||类型|地|代|性质|本|例(%)|比例(%)||
||型|||||||||
|||||表||||||
|司||||||||||
|哈高科大||||||||||
||全资|有限||王|大豆|||||
|豆食品有|||哈尔|||28,300||||
||子公|责任||钟|深加||100.00|100.00|718479903|
|限责任公|||滨市|||万元||||
||司|公司||声|工|||||
|司||||||||||
||||||防水|||||
|哈高科绥|控股|有限|绥化|孙|材料|||||
|||||||2,883||||
|棱二塑有|子公|责任|市绥|景|生产||50.47|51.00|725302831|
|||||||万元||||
|限公司|司|公司|棱县|双|与销|||||
||||||售|||||
|哈尔滨高||||||||||
||全资|有限||郑||||||
|科物业管|||哈尔||,物业|300||||
||子公|责任||韶|||100.00|100.00|718474248|
|理有限公|||滨市||管理|万元||||
||司|公司||华||||||
|司||||||||||
||控股|||||||||
|哈高科绥||||||||||
||子公|有限|绥化|孙||||||
|棱二塑防|||||防水|500||||
||司的|责任|市绥|景|||54.40|54.40|73128115x|
|水工程有|||||工程|万元||||
||子公|公司|棱县|双||||||
|限公司||||||||||
||司|||||||||
||控股|||||||||
|哈尔滨市||||||||||
||子公|有限||赵||||||
|哈高科饲|||哈尔||饲料|110||||
||司的|责任||清|||46.67|46.67|756306552|
|料有限责|||滨市||生产|万元||||
||子公|公司||奎||||||
|任公司||||||||||
||司|||||||||
|黑龙江省||||||||||
||控股|有限||杨|营养|||||
|哈高科营|||哈尔|||200||||
||子公|责任||登|食品||95.00|95.00|756313824|
|养食品有|||滨市|||万元||||
||司|公司||瑞|销售|||||
|限公司||||||||||
|哈尔滨哈|控股|有限|||粮油|||||
||||巴彦|王||1,700||||
|高科油脂|子公|责任|||加工||100.00|100.00|775032163|
||||县|金||万元||||
|有限责任|司的|公司||||||||

哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||法||||||
||子公||||||||组织机构代|
|子公司全||企业|注册|人|业务|注册资|持股比|表决权||
||司类||||||||码|
|称||类型|地|代|性质|本|例(%)|比例(%)||
||型|||||||||
|||||表||||||
|公司|子公|||||||||
||司|||||||||
||控股|||||||||
|哈尔滨高||||||||||
||子公|有限||郑|科技|||||
|科科技企|||哈尔|||50||||
||司的|责任||韶|企业||100.00|100.00|769064521|
|业孵化器|||滨市|||万元||||
||子公|公司||华|孵化|||||
|有限公司||||||||||
||司|||||||||
||控股|||||||||
|青岛临港|子公|有限|青岛|马|工程|||||
|||||||10||||
|工程代理|司的|责任|胶南|建|代理||52.86|52.86|783725728|
|||||||万元||||
|有限公司|子公|公司|市|军|服务|||||
||司|||||||||
||控股|||||||||
|青岛临港|子公|有限|青岛|||||||
|||||薛|物业|50||||
|物业管理|司的|责任|胶南||||52.86|52.86|794038958|
|||||华|管理|万元||||
|有限公司|子公|公司|市|||||||
||司|||||||||
|哈高科白|||||药品|||||
||全资|有限||戚||||||
|天鹅药业|||哈尔||生产|8,865||||
||子公|责任||善|||100.00|100.00|712037258|
|集团有限|||滨市||与|万元||||
||司|公司||维||||||
|公司|||||销售|||||
|青岛临港|全资|有限|青岛|沙|房地|||||
|||||||5,675||||
|置业有限|子公|责任|胶南|建|产开||52.86|52.86|747227705|
|||||||万元||||
|公司|司|公司|市|理|发|||||
|哈尔滨哈||||||||||
||全资|有限||||||||
|高科经贸|||哈尔|艾||100||||
||子公|责任|||经销||100.00|100.00|598486657|
|有限责任|||滨市|涛||万元||||
||司|公司||||||||
|公司||||||||||

3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
普尼太阳能（杭州）有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
青岛临港产业加工区管委会 控股子公司青岛临港置业有限公司第二大股东黑龙江省绥棱第二塑料有限公司 控股子公司哈高科绥棱二塑有限公司第二大股东北京原平皓生物技术有限公司 参股公司
常州优博新能源有限公司 参股公司的控股子公司
苏州新湖置业有限公司
母公司的子公司的子公司
九江新湖中宝置业有限公司
母公司的子公司的子公司
沈阳新湖房地产开发有限公司
母公司的子公司的子公司
桐乡新湖升华置业有限公司
母公司的子公司的子公司
嘉兴新湖中房置业有限公司
母公司的子公司的子公司
沈阳新湖明珠置业有限公司
母公司的子公司的子公司
义乌北方（天津）国际商贸城有限公司
母公司的子公司的子公司的子公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额苏州新湖置业有限公司 防水工程 5,038,900.00
九江新湖中宝置业有限公司 防水工程 203,000.00 573,000.00沈阳新湖房地产开发有限公司 防水工程 5,836,345.55 2,115,484.29桐乡新湖升华置业有限公司 防水工程 3,691.80
嘉兴新湖中房置业有限公司 防水工程 274,400.00 250,000.00沈阳沈北金谷置业有限公司 防水工程 760,444.98
沈阳新湖明珠置业有限公司 防水工程 431,300.00
普尼太阳能（杭州）有限公司 借款利息 3,688,575.31 32,795.00义乌北方（天津）国际商贸城
防水材料 895,780.00
有限公司
合计 12,548,082.33 2,971,279.29（2）关联承包情况
①本公司作为承包人
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注承包收本年确认承包方 承包 承包
出包方名称 承包资产类型 益定价 的名称 起始日 终止日
依据 承包收益九江新湖中宝置 九江新湖庐山国际防水工2013年8月2014年12月
14,052.88业有限公司 程 27日 30日
桐乡新湖升华置 桐乡新湖香格里拉一期零 2013年112014年5月
221.07业有限公司 星防水维修 月5日 31日
2013年7月2015年12月
新中国际一期防水工程 12,869.30嘉兴新湖中房置 29日 31日
业有限公司 新中花园地下车库防水工2014年9月2015年12月
160.00程 1日 31日
2013年112015年6月
明珠城13#地块防水工程 参考哈 112,563.82月7日 30日
高科绥
明珠城11、12#地块地库2014年6月2015年6月
棱二塑 203,105.04苏州新湖置业有 一、地库二、外墙防水工程1日 30日
防水工
限公司 明珠城16#地块地库底板、2014年7月2015年6月
程有限 24,815.30哈高科外墙防水工程 30日 30日
公司为
绥棱二明珠城11、地块6屋面防 2014年102015年12月
其他非 5,656.08塑防水水工程 月16日 31日
关联方
工程有“新湖湾”一期A区屋面、 随土建工程
沈阳新湖明珠置 提供同
限公司卫生间和一层防潮层防水2014年5月进度安排防 12,939.00业有限公司 类服务
工程 6日 水施工
的平均
“仙林金谷”一期工程防水2011年6月
价格，由
13,019.88工程 24日
双方协
2012年5月
随土建工程议确定
3,051.84沈阳沈北金谷置 28日
进度安排防
业有限公司 “仙林金谷”二期工程防水2011年 10
水施工
5,238.72工程 月4日
2013年6月
12,109.0924日
2012年 10
随土建工程 129,020.42沈阳新湖房地产 新湖“御和园”六期防水工月18日
进度安排防
开发有限公司 程 2012年7月
水施工
37,471.186日
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注承包收本年确认承包方 承包 承包
出包方名称 承包资产类型 益定价 的名称 起始日 终止日
依据 承包收益2011年8月
114,707.0110日
2011年3月
25日
176,266.702014年6月
6,676.80新湖“北国之春”七期防水18日
工程 2013年9月
7,920.006日
（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕浙江新湖集团股份有限公司 100,000,000.002014年4月2日2015年12月31日 否普尼太阳能（杭州）有限公司 49,000,000.002014年5月9日2016年6月30日 否2014年4月批露的哈高科2013年度股东大度决议通过了关于与浙江新湖集团股份有限公司签订互保协议的议案，互保金额为 1亿元，截止2014年12月31日，本公司为浙江新湖集团股份有限公司实际担保金额为0元。
②本公司作为被担保方
担保是否担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕浙江新湖集团股份有限公司 20,000,000.002014年5月19日2015年1月23日 否浙江新湖集团股份有限公司 15,000,000.002013年11月29日2014年05月28日 是浙江新湖集团股份有限公司 20,000,000.002013年10月10日2014年10月11日 是（4）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 1,205,600.00 1,131,400.006、关联方应收应付款项
（1）应收项目
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
沈阳新湖房地产开发有限公司 2,121,462.87 42,429.26 1,209,035.41 24,180.71合计 2,121,462.87 42,429.26 1,209,035.41 24,180.71其他应收款：
普尼太阳能（杭州）有限公司 54,379,520.56 1,327,590.41 15,000,000.00 300,000.00黑龙江省绥棱第二塑料有限公司 1,352,878.38 1,312,525.32 1,352,878.38 1,232,834.80合计 55,732,398.94 2,640,115.73 16,352,878.38 1,532,834.80（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
其他应付款：
青岛临港产业加工区管委会 23,351,342.65 23,351,342.65合计 23,351,342.65 23,351,342.65十一、股份支付
截至 2014年12月31日，本公司不存在应披露股份支付情况。
十二、承诺及或有事项
（一）2010年5月，接到控股股东浙江新湖集团股份有限公司和实际控制人《关于免同业竞争承诺函》，承诺：哈高科将不再新增住宅地产项目，在现有的住宅地产项目完成开发及销售后，哈高科将不再在中国境内从事住宅地产的开发销售。。
（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
见其他重要事项中 1之（1）、（2）、（3）、（4）"，本公司为浙江新州集团有限公司、温州鼎尖贸易有限公司、普尼太阳能（杭州）有限公司借款提供担保，如果这些公司不能按时还款，本公司将承担连带责任。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配
根据公司2014年度利润分配预案，拟按照2014年12月31日总股本361,263,565股计算，向全体股东每 10股派发现金红利0.10元（含税），合计派发3,612,635.65元。
十四、其他重要事项
1、担保事项
（1）2014年第二次临时股东大会审议通过为新洲集团有限公司向中国光大银行杭州分行约定最高授信额度人民币 2000万元提供连带责任担保，担保期限至具体业务合同约定的债务履行期限届满之日起 2年。期末本公司为其担保余额为 2000万元。
（2）第六届董事会第三十九次会议决议：同意为普尼太阳能（杭州）有限公司向
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行申请银行授信3800万元人民币提供连带责任保证担保。向杭州银行股份有限公司西兴支行银行授信 1100万元人民币提供连带保证担保。担保期限至2016年6月30日。期末本公司为其担保余额为 4000万元。
（3）2006年9月29日第四届董事会第十八次会议决议：本公司与浙江新洲集团有限公司签订互保协议，互保期限 13年，互保金额最高不超过人民币 15,600万元，期末本公司为其担保余额为 5,000万元。
（4）第六届董事会第二十七次会议决议，本公司与温州鼎尖贸易有限公司签署互保协议，相互为对方提供 5,000万元人民币的担保,期限为两年，期末本公司为温州鼎尖贸易有限公司提供担保余额为 2,500万元。
2、股权质押
（1）本公司控股股东--浙江新湖集团股份有限公司于 2013年2月 19日将其持有的本公司无限售流通股 55,000,000股办理了解除质押手续。浙江新湖集团股份有限公司于2013年12月05日将其持有的本公司5000万股股份质押给中国民生信托有限公司。浙江新湖集团股份有限公司共持有本公司 63,507,589股股份,目前有 5800万股处于质押状态。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的应收账款
15,000,000.00 78.70 15,000,000.00 100.00
按组合 2计提坏账准备的应收账
4,059,600.98 21.30 4,059,600.98 100.00
款
单项金额虽不重大的但经单项测
试,应单独计提坏账准备的应收账
款
合 计 19,059,600.98 100.00 19,059,600.98 100.00
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的应收账款
15,000,000.00 78.70 15,000,000.00 100.00
按组合 2计提坏账准备的应收账
4,059,600.98 21.30 4,059,600.98 100.00
款
单项金额虽不重大的但经单项测
试,应单独计提坏账准备的应收账
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
款
合 计 19,059,600.98 100.00 19,059,600.98 100.00
①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由（%）
黑龙江北辰房地产开发有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 预计无法收回合计
15,000,000.00 15,000,000.00 100.00
②按组合 2计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上 4,059,600.98 4,059,600.98 100.00合计 4,059,600.98 4,059,600.98
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 18,148,911.18元，占应收账款年末余额合计数的比例95.22%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额18,148,911.18元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
33,887,254.85
9.65
33,887,254.85 100.00
备的其他应收款
按组合 1计提坏账准备的其他应143,415,925.71 40.83
143,415,925.71
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注收款
按组合 2计提坏账准备的其他应 141,052,881.15 170,406,577.95
48.51
29,353,696.80 17.23
收款
单项金额不重大但单独计提坏账
3,545,000.00
1.01
3,545,000.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 351,254,758.51 100.00 66,785,951.65
—
284,468,806.86（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的其他应收款 132,887,254.85 39.95 38,737,254.85 29.15
94,150,000.00按组合 1计提坏账准备的其他应
183,827,979.78 55.26
183,827,979.78收款
按组合 2计提坏账准备的其他应
12,389,334.72 3.72 12,281,104.72 99.13
108,230.00收款
单项金额虽不重大的但经单项测
试,应单独计提坏账准备的其他应 3,545,000.00 1.07 3,545,000.00 100.00
收款
合 计 332,649,569.35 100.00 54,563,359.57 —
278,086,209.78①年末单项金额重大的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由海南高新工贸公司 23,334,631.12 2 3,334,631.12
100.00 单项金额重大北京市通县马驹桥镇政府集资
10,552,623.73 1 0,552,623.73
100.00 单项金额重大建房指挥部
合计 33,887,254.85 33,887,254.85 — —
②按组合 1计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例内部往来 143,415,925.71
合计 143,415,925.71 — —
③按组合2计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 96,380,020.56 1,927,600.41
2.001至2年 8,100,500.00 405,025.00
5.00
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例2至3年 28,700,800.00 2,296,064.00
8.003至4年 - -
4至5年 25,000,500.00 12,500,250.00
50.005年以上 12,224,757.39 12,224,757.39
100.00合计 170,406,577.95 29,353,696.80 —
④年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由黑龙江省天润房地产开发有限
1,845,000.00 1,845,000.00
100.00 预计无法收回公司
刘景和 1,700,000.00 1,700,000.00
100.00 预计无法收回合计 3,545,000.00 3,545,000.00 — —
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 12,222,592.08元；本年收回或转回坏账准备金额 0元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
年末余额（%）
普尼太阳能（杭州）有 1年以内
借款 54,379,520.56
15.48
1,327,590.41限公司 1-2年
浙江远翔实业有限公
借款 30,000,000.00
1年以内 8.54
600,000.00司
哈尔滨亿盛贸易有限
借款 25,000,000.00
4-5年 7.12
12,500,000.00责任公司
海南高新工贸公司
工程款 23,334,631.12
5年以上 6.64
23,334,631.12浙江凌境商贸有限公
借款 20,000,000.00
1年以内 5.69
400,000.00司
合计 — 152,714,151.68 — 43.47 38,162,221.533、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值对子公司投资
553,658,972.65 20,493,428.12 533,165,544.53 553,658,972.65 3,493,428.12 550,165,544.53对联营、合营企业投资
78,122,063.44 78,122,063.44 84,522,793.88 84,522,793.88合 计
631,781,036.09 20,493,428.12 611,287,607.97 638,181,766.53 3,493,428.12 634,688,338.41（2）对子公司投资
本 本
年 年 本年计提减值减值准备年末被投资单位 年初余额 年末余额
增 减 准备 余额加 少
哈高科白天鹅
药业集团有限
公司 87,141,081.25 87,141,081.25 3,493,428.12哈尔滨高科技
集团房地产开
发有限公司 118,000,000.00 118,000,000.00
哈高科大豆食
品有限责任公
司 283,000,000.00 283,000,000.00
哈尔滨哈高科
油脂有限责任
公司 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00黑龙江省哈高
科营养品有限
公司 1,167,591.40 1,167,591.40
哈高科绥棱二
塑有限公司 14,550,300.00 14,550,300.00
哈尔滨高科物
业管理有限公
司 2,800,000.00 2,800,000.00
青岛临港置业
有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 553,658,972.65 553,658,972.65 17,000,000.00 20,493,428.12（3）对联营、合营企业投资
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资减少投资
投资损益 益调整 变动一、合营企业
二、联营企业
普尼太阳能（杭州）
84,522,793.88 -6,648,987.86 248,257.42
有限公司
小 计 84,522,793.88 -6,648,987.86 248,257.42
合 计 84,522,793.88 -6,648,987.86 248,257.42
（续）
本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
一、合营企业
二、联营企业
普尼太阳能（杭州）
78,122,063.44
有限公司
小 计 78,122,063.44
合 计 78,122,063.44
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务
其他业务 17,828,060.70 1,217,118.72 9,052,387.65 1,217,118.72合计 17,828,060.70 1,217,118.72 9,052,387.65 1,217,118.725、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -6,648,987.86 3,350,881.14处置长期股权投资产生的投资收益 -1,755,251.43以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,588,365.80 5,611,275.30处置可供出售金融资产取得的投资收益 8,576,809.37丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
其他 42,383.56
合 计 -1,018,238.50 15,783,714.38十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 -2,005,956.13
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
1,750,842.41
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 10,224,172.74
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
93,304.27
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项 目 金额 说明根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -61,814.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 10,000,548.36
所得税影响额 54,139.70
少数股东权益影响额（税后） 22,069.54
合 计 10,076,757.60
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
1.56 0.0320 0.0320净利润
扣除非经常损益后归属于
0.20 0.004 0.004普通股股东的净利润
3、会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
单位：人民币元项目 2014年12月31日 2013年12月31日 2013年1月1日流动资产：
货币资金 57,501,133.11 137,103,217.37 273,730,780.75结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,528,983.80 4,761,777.08 5,207,664.00应收账款 40,849,127.54 43,764,177.91 48,093,504.89预付款项 20,053,884.65 21,550,131.92 30,469,617.93应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注应收利息
应收股利
其他应收款 189,484,384.76 171,714,901.66 132,339,354.43买入返售金融资产
存货 467,704,805.43 615,087,814.48 641,067,965.64划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,632,717.10 4,711,396.28
流动资产合计 785,755,036.39 998,693,416.70 1,130,908,887.64非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 69,827,600.00 7,131,600.00 12,413,251.80持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 78,122,063.44 139,322,793.88 86,038,383.54投资性房地产 24,337,422.80 25,155,246.32 25,973,069.84固定资产 209,073,412.10 233,325,095.88 249,272,916.25在建工程 1,512,410.19
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,975,630.51 32,074,748.24 33,268,218.68开发支出 1,146,920.05 1,991,203.09 1,452,822.69商誉
长期待摊费用 400,347.14 194,270.81 456,124.04递延所得税资产 4,009,388.84 3,623,146.87 13,662,190.65其他非流动资产
非流动资产合计 418,892,784.88 444,330,515.28 422,536,977.49资产总计 1,204,647,821.27 1,443,023,931.98 1,553,445,865.13流动负债：
短期借款 79,800,000.00 150,000,000.00 160,400,000.00向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 52,429,144.85 71,254,075.07 38,331,467.19预收款项 99,378,282.71 209,941,574.84 231,076,781.72卖出回购金融资产
应付手续费佣金
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注应付职工薪酬 1,615,097.26 2,109,234.59 1,786,949.30应交税费 17,472,611.58 13,354,690.29 -12,668,532.60应付利息 451,663.46 1,066,438.36
应付股利 2,342,246.89 564,034.40 564,034.40其他应付款 67,661,716.92 74,871,183.54 59,148,417.90应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 31,000,000.00 155,000,000.00 104,600,000.00其他流动负债
流动负债合计 352,150,763.67 678,161,231.09 583,239,117.91非流动负债：
长期借款 105,915,000.00 21,915,000.00 259,315,000.00应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,637,837.85 6,685,273.26 6,991,144.87递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 112,552,837.85 28,600,273.26 266,306,144.87负债合计 464,703,601.52 706,761,504.35 849,545,262.78所有者权益：
股本 361,263,565.00 361,263,565.00 361,263,565.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 267,408,482.77 267,408,482.77 267,408,482.77减：库存股
其他综合收益 14,426,761.47 6,282,504.05 11,087,465.18专项储备
盈余公积 36,249,488.57 36,249,488.57 36,249,488.57一般风险准备
未分配利润 33,638,478.82 32,175,599.69 -975,227.54归属于母公司所有者权益
712,986,776.63 703,379,640.08 675,033,773.98合计
少数股东权益 26,957,443.12 32,882,787.55 28,866,828.37所有者权益合计 739,944,219.75 736,262,427.63 703,900,602.35
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注负债和所有者权益合计 1,204,647,821.27 1,443,023,931.98 1,553,445,865.13
1o0695500编号焖
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