公司代码：603096 公司简称：新经典
新经典文化股份有限公司
2017年年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人陈李平、主管会计工作负责人李全兴及会计机构负责人（会计主管人员）刘蕊声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2017年公司实现合并报表归属于母公司股东的净利润为232,322,877.80元，2017年母公司实现净利润198,873,684.43元，按照母公司2017年净利润的10%提取法定盈余公积金19,887,368.44元，加上母公司期初未分配利润254,598,526.99元，减去2016年度现金分红48,009,600.00元，母公司可供股东分配的利润为385,575,242.98元。公司2017年度利润分配预案为：以公司实施利润分配方案的股权登记日总股本13,466万股为基数，向股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金红利6元（含税）。本年度不实施送股和资本公积转增股本。
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、重大风险提示
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中详细说明了公司面临的行业环境、产业政策、市场竞争、成本变动等风险，请投资者查阅并予以关注。
十、其他
□适用√不适用
目录
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 8第四节 经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 14第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 31第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 43第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 51第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 52第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 59第十节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 62第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 63第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 159
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|新经典、本公司、公司、股份公司|指|新经典文化股份有限公司|
|控股股东、实际控制人|指|陈明俊和陈李平|
|挚信新经济、上海挚信、挚信|指|上海挚信新经济一期股权投资合伙企业（有限合伙）|
|红杉、红杉资本、天津红杉|指|天津红杉聚业股权投资合伙企业（有限合伙）|
|新经典发行、发行公司|指|新经典发行有限公司|
|开卷信息|指|北京开卷信息技术有限公司，专业、权威的图书行业信息服务咨询机构|
|码洋|指|图书产品的定价乘以数量所得出的金额|
|实洋|指|图书产品的发货价格乘以数量所得出的金额|
|选题|指|准备出版的图书作品的设想和构思，由书名、作者、主要内容、读者对象等相关内容组成；在图书内容创作前期，公司通过各种形式的市场调研活动，对图书市场需求信息进行分析整理，从而确定真正符合市场需求的图书内容|
|版税|指|作者或图书版权所有者因许可他人出版其图书，而按约定比例分成方式收取的图书版权使用费|
|销售版税|指|根据图书的销售数量计算，计提方式为图书销售数量*定价* 版权授权合同约定的销售版税率|
|印量版税|指|根据图书的印制数量计算，计提方式分为两种情况：（1）图书入库数量*定价*合同约定的印制版税率；（2）图书入库数 量*单册版税金额|
|分销|指|图书批发商将图书销售给实体书店等零售商的业务行为|
|发行量|指|一定时间段内向客户发出图书的数量|
|累计发行量|指|如非特别指明，本报告所指累计发行量，为自图书上市之日起至2017年末图书的发行数量|
|畅销书|指|自图书上市以来累计发行量超过5万册的图书|
|SNS平台|指|社交网络，旨在帮助人们建立社会性网络的互联网应用服务|
|码洋品种效率|指|计算公式：码洋比重/品种比重|

第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
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|公司的中文名称|新经典文化股份有限公司|
|公司的中文简称|新经典|
|公司的外文名称|Thinkingdom Media Group Ltd.|
|公司的外文名称缩写|Thinkingdom Media Group Ltd.|
|公司的法定代表人|陈李平|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|李全兴|杨宜静|
|联系地址|北京市西城区北三环中路6号3幢第10层|北京市西城区北三环中路6号3幢第10层|
|电话|010-68423599|010-68423599|
|传真|010-68423624|010-68423624|
|电子信箱|main@readinglife.com|main@readinglife.com|

三、基本情况简介
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|公司注册地址|天津生态城动漫东路355号创研大厦330室|
|公司注册地址的邮政编码|300467|
|公司办公地址|北京市西城区北三环中路6号3幢第10层|
|公司办公地址的邮政编码|100120|
|公司网址|http://www.readinglife.com|
|电子信箱|main@readinglife.com|

四、信息披露及备置地点
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|公司选定的信息披露媒体名称|《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》|
|登载年度报告的中国证监会指定网站的网址|http://www.sse.com.cn|
|公司年度报告备置地点|公司证券部|

五、公司股票简况
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|公司股票简况|||||
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|变更前股票简称|
|A股|上海证券交易所|新经典|603096|不适用|

六、其他相关资料
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|公司聘请的会计师事务所（境内）|名称|立信会计师事务所（特殊普通合伙）|
||办公地址|上海市南京东路61号四楼|
||签字会计师姓名|周琪、陈俭|
|报告期内履行持续督导职责的保荐机构|名称|东方花旗证券有限公司|
||办公地址|上海市中山南路 318 号东方国际金融广场 2号楼24层|
||签字的保荐代表人姓名|李仅、崔洪军|
||持续督导的期间|2017年、2018年、2019年|

七、近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|2017年|2016年|本期比上年同期增减(%)|2015年|
|营业收入|943,971,002.72|852,711,222.98|10.70|881,375,540.31|
|归属于上市公司股东的净利润|232,322,877.80|151,903,965.75|52.94|130,123,100.84|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|199,809,319.46|135,424,459.95|47.54|111,106,237.50|
|经营活动产生的现金流量净额|122,330,976.72|148,880,751.24|-17.83|223,590,428.87|
||2017年末|2016年末|本期末比上年同期末增减（%）|2015年末|
|归属于上市公司股东的净资产|1,524,651,188.41|664,833,410.40|129.33|542,546,636.89|
|总资产|1,783,259,778.06|821,211,953.88|117.15|709，896，449.78|

(二) 主要财务指标
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|主要财务指标|2017年|2016年|本期比上年同期增减(%)|2015年|
|基本每股收益（元／股）|1.90|1.52|25.00|1.30|
|稀释每股收益（元／股）|1.89|1.52|24.34|1.30|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|1.63|1.35|20.74|1.11|
|加权平均净资产收益率（%）|19.33|25.17|减少5.84个百分点|26.12|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|16.62|22.44|减少5.82个百分点|22.30|

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用□不适用
报告期内，公司首次公开发行股票3,336万股，发行后的总股本为13,336万股，公司授予限制性股票130万股，授予后的总股本为13,466万股，报告期末每股收益等主要财务指标以13,466万股为依据加权计算。
八、境内外会计准则下会计数据差异
(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用√不适用
(三)境内外会计准则差异的说明：
□适用√不适用
九、2017年分季度主要财务数据
单位：元币种：人民币
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||第一季度（1-3月份）|第二季度（4-6月份）|第三季度（7-9月份）|第四季度（10-12月份）|
|营业收入|197,097,893.51|262,064,947.51|234,581,753.25|250,226,408.45|
|归属于上市公司股东的净利润|45,753,699.40|62,572,719.83|69,091,864.10|54,904,594.47|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润|44,332,520.18|57,327,291.61|53,201,929.49|44,947,578.18|
|经营活动产生的现金流量净额|-14,698,792.96|96,468,024.28|15,573,121.11|24,988,624.29|

季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用√不适用
十、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
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|非经常性损益项目|2017年金额|附注（如适用）|2016年金额|2015年金额|
|非流动资产处置损益|-3,694,610.13|主要系报告期处置子公司|-2,396,239.99|1,728,218.87|
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|25,356,625.03|报告期内收到中新天津生态城正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外财政补贴|17,063,614.50|18,608,868.99|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-3,459,459.44|主要系报告期公益性捐赠|-836,647.31|-414,379.26|
|理财产品投资收益|27,763,481.44|报告期利用闲置资金委托银行理财的收益|8,525,873.25|5,331,683.93|
|少数股东权益影响额|-2,068,935.46|主要系报告期控股子公司盈利计算的少数股东权益|-214,470.01|-644,875.56|
|所得税影响额|-11,383,543.10|主要系报告期应税公司盈利应缴纳的所得税费用|-5,662,624.64|-5,592,653.63|
|合计|32,513,558.34||16,479,505.80|19,016,863.34|

十一、采用公允价值计量的项目
□适用√不适用
十二、其他
□适用√不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司主要业务及产品
新经典是立足版权资产管理、以内容创意为核心的文化传媒企业，主营业务包括图书策划与发行、图书分销、影视剧策划业务。公司成立至今，主营未发生重大变化，始终持守严选态度和专业精神，专注于中外经典文学和高品质少儿读物等大众图书领域的内容策划及发行，致力成为国际化的“优质内容的发现者、创造者、守护者”。
公司成功与1000多位国内外知名作家包括多位“诺贝尔文学奖”得主及其版权代理公司建立了良好且稳固的合作关系，已推出多部长销并且畅销的作品，包括“小豆豆”作品系列和路遥、三毛、张爱玲、东野圭吾、马尔克斯等重要作家的作品系列，塑造了一批百万级畅销图书。
（二）公司经营模式
1、采购
“自有版权图书的策划与发行”是公司的主要业务板块，其采购行为主要涉及策划环节和发行两个环节：在策划环节，向著作权利人或版权代理机构购买图书版权，版权合同期一般为5年，公司先向对方预付部分版税，并约定后续版税的支付按照图书印刷数量或销售数量结算；发行环节包括采购纸张与向出版社采购图书。
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||业务环节||采购内容||采购对象|
|策划环节||图书版权||作者、版权代理机构||
|发行环节||纸张、图书||纸厂、出版社||

在“非自有版权图书发行”方面，新经典发行利用其渠道网络优势及产品运营经验，独家代理发行非自有版权图书。发行公司根据出版社及图书公司发送的书目及征订单进行研究筛选形成初步的采购意向，将采购意向上报公司选题委员会进行审核，审核通过后形成最终的采购计划。
2、生产
生产过程大致分为：选题储备、决策开发、出版印刷三大环节。
作为内容供给的文化创意企业，强大的策划团队是公司重要竞争力之一。新经典本着“内容创意精益求精”的理念，根据不同的产品类别设立多个图书策划业务单元，以实现细分市场的专业化分工，深度整合创作资源。
公司建立了常态化的市场调研制度，通过互联网调查及书店实地走访等形式定期监测市场动态，跟踪读者阅读及购买行为，通过多种途径充分获取市场信息，为图书选题提供有力支撑；在决策层面上，设立选题委员会，对所有业务单元的选题进行集中评议，选题通过后，由相应业务
单元具体业务组负责全程跟踪图书的开发、设计过程；之后由出版社负责出版程序，委托印刷企
业进行印刷装订。
3、推广及销售
公司首先为拟上市图书制定销售计划与营销策略，主要通过媒体宣传、SNS平台互动、线下活动等多种形式将图书信息精准地推送给读者。报告期内，公司尤其加大了新媒体及自媒体的宣传力度，以在数字化媒体时代通过多元化渠道开展图书的营销推广。
图书经向出版社采购后，由新经典发行对外销售，销售渠道主要包括新华书店系统、网上书店及民营分销商。依据前期征订信息，新经典发行与下游客户确认最终采购意向，按照订单向客户发货，并定期与下游客户核对销售与库存情况，视市场销售状况决定是否向上游补货。
（三）行业发展状况
十九大报告中指出，中国社会主要矛盾已经转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾。同时提出了“要在继续推动发展的基础上，着力解决好发展不平衡不充分问题，大力提升发展质量和效益，更好满足人民在经济、政治、文化、社会、生态等方面日益增长的需要，更好推动人的全面发展、社会全面进步。”
国家对图书行业的支持力度不断扩大：《版权工作“十三五”规划》中指出，“十三五”期间，版权工作要坚持实施版权严格保护、推动版权产业发展、健全版权工作体系三大基本原则，实现“加快版权强国建设，为建成中国特色、世界水平的版权强国奠定坚实基础”这一战略目标。
“全民阅读”第四次写入政府工作报告，各地开展实体书店扶持计划，实体书店与新兴零售模式接轨，将书店打造成为集阅读学习、展示交流、聚会休闲、创意生活于一体的复合式文化场所、高品质城市文化空间。
据开卷信息统计，2017年中国图书零售市场同比增长14.55%，总体销售额为803.2亿，其中线下销售渠道零售规模达344.2亿，线上渠道零售规模达459亿。增长较为显著的是文艺（含文学）、少儿两大领域，2017年文艺和少儿类图书的同比增长率分别是15.11%和21.18%。就大众阅读方面，各大电商发布的年度阅读报告，均显示购书行为与读书人数持续增长，阅读习惯和阅读氛围逐步形成。
（图片来源：开卷信息）（四）公司市场地位
据开卷信息《中国图书零售市场观测年度报告》，截至2018年1月1日，其监控的35家出版集团2017年市场码洋占有率合计为51.14%，继2016年度50.65%的占有率持续上涨。出版行业集中度提升的特性不断加强，市场热点仍以少儿、文学类图书为主。
开卷信息统计数据显示，新经典在2017年动销品种中，9本进入“2017年线下渠道图书零售市场畅销书排行榜TOP100”；6本进入“2017年线上渠道图书零售市场畅销书排行榜TOP100”；
24本进入“2017年线下渠道文艺畅销书排行榜前100名”；15本进入“2017年线上渠道文艺畅销书排行榜前100名”。
表一：2017年线下渠道文艺畅销书排行榜
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|排名||新书时间||书名||出版社||定价||
||1||201708||《习近平的七年知青岁月》（平装）||中共中央党校出版社||76|
|2||201404||《解忧杂货店》||南海出版社||39.5||
||3||201301||《白夜行》||南海出版社||39.5|
|4||201406||《嫌疑人X的献身》||南海出版社||35||
||5||201701||《人民的名义》||北京十月文艺出版社||46.9|

（数据来源：开卷信息）注：其中《解忧杂货店》《白夜行》《嫌疑人X的献身》《人民的名义》为新经典发行的图书。
表二：2017年线上渠道文艺畅销书排行榜
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|排名||新书时间||书名||出版社||定价||
||1||201404||《解忧杂货店》||南海出版社||39.5|
|2||200604||《追风筝的人》||上海人民出版社||29||
||3||201301||《白夜行》||南海出版社||39.5|

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|4||201505||《摆渡人》|百花洲文艺出版社有限责任公司||36||
||5||201708|《我不》||湖南文艺出版社有限责任公司||39|

（数据来源：开卷信息）注：其中《解忧杂货店》《白夜行》为新经典策划发行的图书。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用□不适用
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|主要资产|重大变化说明|
|货币资金|本期末较期初减少39.13%，主要系理财产品未到期，由货币资金转入其他流动资产所致。|
|应收账款|本期末较期初增加31.46%，主要系自有版权图书的策划和发行业务规模大幅增加所致。|
|存货|本期末较期初增加49.03%，主要系原材料备货所致。|
|其他流动资产|本期末较期初增加2996.85%，主要系理财产品余额增加所致。|
|长期股权投资|本期末较期初增加81%，主要系对联营企业投资增加所致。|
|无形资产|本期末较期初增加1105.68%，主要系报告期收购子公司导致无形资产增加所致。|
|商誉|本期末较期初增加478.99%，主要系报告期收购子公司所致。|
|递延所得税资产|本期末较期初增加86.71%，主要系报告期限制性股票及期权激励摊销费用产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响所致。|
|其他非流动资产|本期末较期初增加100%，主要系报告期预付店铺装修款增加所致。|

其中：境外资产38,398,228.84（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为2.15%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用□不适用
1、强大的策划团队及策划能力
经过多年实践积累，新经典已经形成以资深人士为核心、凝聚一批有文学理想、市场判断力的策划团队，始终奉行“做有益、有趣、值得反复阅读的作品”的原则，坚持做好书、出精品，不依靠盲目扩张品种规模实现销量增长，以内容质量为首要标准，形成了经营效率高、盈利能力强、品牌形象好的健康增长模式。公司始终探索延长作品生命周期的方法，坚持追求将每一部作品的能效放到最大。近三年来，新经典策划与发行的图书单品种收益能力、图书生命周期、畅销书上榜数量等指标均处于行业领先水平。
据图书三大电商平台官网数据，2017年度新经典上榜图书如下：
表一：当当网2017年图书销量榜前100名
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号||图书|排名||
||1|《解忧杂货店》||2|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2||《白夜行》||10||
||3||《嫌疑人X的献身》||20|
|4||《百年孤独》||27||
||5||《恶意》（2016年）||30|
|6||《不可思议的旅程》||45||
||7||《平凡的世界》（全三册）||56|
|8||《窗边的小豆豆》||57||
||9||《霍乱时期的爱情》||60|
|10||《牧羊少年奇幻之旅》||85||
||11||《人民的名义》||92|

表二：亚马逊中国2017年图书总榜前100名
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|-|-|-|-|-|-|
|序号||图书||排名||
||1||《解忧杂货店》||1|
|2||《白夜行》||4||
||3||《百年孤独》||13|
|4||《活着》||15||
||5||《平凡的世界》（全三册）||18|
|6||《嫌疑人X的献身》||20||
||7||《人民的名义》||23|
|8||《窗边的小豆豆》||25||
||9||《恶意》（2016版）||42|
|10||《穆斯林的葬礼》||81||

表三：京东2017年图书销量榜前100名
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|-|-|-|-|-|-|
|序号||图书||排名||
||1||《解忧杂货店》||2|
|2||《白夜行》||12||
||3||《人民的名义》||24|
|4||《窗边的小豆豆》||42||
||5||《百年孤独》||46|
|6||《嫌疑人X的献身》||48||
||7||《平凡的世界》（全三册）||79|

2、优质的独家版权资源及选题能力
在获取版权方面，公司长期与博达、大苹果、卡门、讲谈社等国际大型版权代理机构保持良好的合作关系，具有先发优势。上市后，作为公众公司的新经典，公信力不断加强，有助于进一步开拓版权方面的合作伙伴。
截至2017年12月31日，公司拥有授权期内图书版权近3300余种。除知名长销品种如《百年孤独》《窗边的小豆豆》《解忧杂货店》《撒哈拉的故事》《解密》等，报告期内上市多部优质新品，如《活着》《一只独立特行的猪》《中国人的历史》《从大都到上都》《圣女的救济》《秘密》《我的职业是小说家》《毒木圣经》《南方高速》《编程真好玩》《世界（人文版）》等，形成了经典产品持续热销，新上市品种积蓄新能量的良性循环，不断提升企业的竞争实力。
公司在版权库建设时，不以追求数量为目的，而是尽可能发挥每种版权的最大能效。能够成功策划符合当下阅读习惯的选题，是公司基于对图书市场的深度研究和读者群体的充分理解，以精准的判断力与长远的战略眼光，较为准确地预见产品的商业价值，并注重培养和引导潜在的市场需求。
3、营销推广及渠道管理能力
公司通过与各类媒体渠道及平台的频繁互动、各种形式的活动如直播、签售、讲座、视频推广等方式将新经典图书的特质传递给更多的读者。
公司与网上书店、新华书店、民营分销商三类渠道成员建立了长久共赢的合作关系，形成了覆盖广泛、协作积极的发行渠道网络。公司是当当网、亚马逊、京东等网上书店的重要供应商，出品书籍长期畅销，头部作品长据排行榜前位；线下渠道中，公司是较早与各省新华书店建立直接业务关系的民营图书发行商，在供货价格、回款条件等方面具有竞争优势；在渠道管理方面，公司安排专人对接主要客户，为渠道成员提供完善的市场指导与销售服务，提供销售建议，协助组织促销活动，为成员提供全方位的支持。
4、人才团队建设及培养机制
文化创意行业属于智力密集型行业，强大的策划团队是公司重要竞争力之一。截至2017年12月31日，公司图书策划团队共有员工177人，具有十年以上图书策划、营销从业经验的资深人士超过30人。报告期内，公司共吸纳优秀人才逾百人，涵盖编辑、发行、品牌、行政、技术等多个岗位。年轻血液的不断加入，令新经典团队始终保持着生机与活力，保持开放式思维，及时捕捉市场热点，更有利于市场定位工作的高效性及精确性。
在人才激励方面，公司于上市后实施了2017年第一期股权激励计划，共向90名员工授予权益总计464万份，占当时公司总股本13,336万股的3.48%。被激励对象主要包括公司董事、中高层管理人员、资深编辑及业务主管。此次股权激励旨在建立健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司骨干的积极性，提升团队凝聚力，将股东、公司和个人的利益有效地结合在一起。优秀的工作团队、完善的工作机制和激励机制保障了公司核心业务的稳定性和成长性。
5、品牌优势
公司于2017年4月登陆A股，在拥有良好的业内声誉的基础上，进一步获得了资本市场的认可，公司品牌从图书出版行业逐渐走向公众视野，对公司的可持续发展注入了一股新生力量。上市后，公司便实施第一轮股权激励计划，公司内部员工反响良好，同时对吸引更多优秀人才的加入提供支持。在行业竞争方面，相较上市前，公司拥有更好的融资环境和知名度，随着公司业务的发展及资本市场对公司了解的深入，公司有机会与更多的优秀机构合作、进一步购入与开发优质版权资源，实现业务的全面发展。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2017年全民阅读活动热度不减，“大力推动全民阅读，加强科学普及”被写入政府工作报告，成为本年度文化工作的重点指向。就全国图书零售市场而言，2017年延续上一年度的增长势头，行业形势持续向好。公司紧抓行业机遇，以丰富的策划、发行经验，保持行业领先的发展态势。
报告期内，公司实现营业收入94,397万元，较去年同期增长10.70%，其中自有版权图书同比增长37.88%。实现归属于母公司所有者的净利润23,232万元,同比增长52.94%。
（一）以品质为导向，坚持精品化路线
根据开卷信息《中国图书零售市场观测年度报告》，2017年中国图书零售市场动销品种数189.4万，比2016年增长8.19%，新增品种数为20.40万，比2016年有小幅下降。2017年全年，图书市场中销量排名前1%的图书为整个市场贡献了51.7%的码洋。出版机构已经初现由增加品种数的粗放式增长向着重选题质量的精细化转型态势。
新经典自成立初，便将精品路线定义为公司核心理念之一。2017年，公司新增动销品种中自有版权图书为399种，实现收入69,373.59万元，比去年同期增长37.88%，占比公司主营业务收入73.54%。报告期内，公司策划与发行图书的单品种收益能力及图书销售生命周期持续加强，销售较为成熟的“老书”利润贡献率持续加强。《窗边的小豆豆》于2003年上市，在开卷线下月度少儿榜top30中累计上榜173次，报告期末累计销量突破1100万册。在中国，有孩子的地方，就有小豆豆。
据开卷信息统计，2017年度新经典以0.16%的动销品种取得了1.36%的市场占有率，码洋品种效率达到8.5，远高于市场平均水平，单品收益能力强。其中，长销作品码洋贡献能力显著，报告期中，公司2016年及以前上市的自有版权图书贡献码洋较2016年上涨15.54%。2018年度，公司将进一步深挖“长销”作品的销售潜力，增强其可持续性，带动公司图书利润的进一步增长。
（二）着重培育原创作品，挖掘新生力量
原创力是民族文化自信的基础，是文艺出版的核心，新经典近年来大力加强对原创文学的关注度，在版权库建设中。不断吸收华语顶尖作家的优质作品。2017年，公司陆续推出余华、王小
波等国内重量级作家的著作，如《活着》《许三观卖血记》《黄金时代》《一只特立独行的猪》等。
新经典在发现经典、守护经典的同时，也非常重视吸纳、培育国内新生作者力量。2017年陆续推出申赋渔、罗新、六神磊磊、巩高峰等作家的作品，如《中国人的历史》《从大都到上都》《六神磊磊读唐诗》《父亲的黑鱼》等，均立足中国文化，追寻文化根源，在市场上产生了较好影响。
2018年，公司将继续充分利用图书策划能力和版权优势，推出更多具有市场影响力的作品，成为公司业务的增长点。
（三）持续加强推广、发行能力
报告期内，公司持续加强渠道管理能力，坚持诚实守信、互利共赢的合作态度，继续保持与网上书店、新华书店、民营分销商三类渠道成员良好共赢的合作关系。
在新媒体宣传与引导方面，公司加大宣传力度，将微信公众号更新改版，每日推送公司优质书籍，并结合微博、豆瓣等多种推广平台，顺应新媒体引导消费的模式。2017年，公司新媒体主要产品有“新经典”、“1天1本书”和“极简史”。据《出版人杂志》新媒体影响力指数排行榜，自2017年下半年来，“新经典”在图书公司公众号排行榜中稳定保持前四。公司同时积极参加各大书展，在第二十四届北京国际图书博览会中获得“人气奖”。在第五届上海国际童书展中，邀请国际知名绘本作家到场，展出近千种童书，举行十余场活动，获得大量读者青睐。
（四）稳健推进影视剧版权改编
报告期内，继续推进影视剧的剧本创作工作。截至报告期末，公司拥有8部影视剧改编权。
主要包括《人生》独家电影改编权，《红玫瑰与白玫瑰》独家电视剧改编权，《阴阳师》独家电影、电视剧改编权，《慈禧全传》独家电视剧改编权，《上庄记》独家电影、电视剧改编权，《敦煌》独家电影、电视剧改编权，以及《盛世奇谈》电影、《欢乐英雄》电影的改编权。
版权影视化进展：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号||改编图书||电影/电视剧||进展||
||1||《人生》||电影||拍摄筹备|
|2||《欢乐英雄》||电影||拍摄筹备||
||3||《阴阳师》||电影||拍摄筹备|
|4||《红玫瑰与白玫瑰》||电视剧||剧本创作||
||5||《敦煌》||电视剧||剧本创作|

（五）立足PAGEONE书店尝试开展业务新模式
公司于报告期内完成PAGEONE的交割后，迅速投入整改工作。其中PAGEONE北京坊店作为地
标性建筑，在2017年11月试营业后，吸引了大批消费者，稳居大众点评（北京）热门书店好评
第一的位置。PAGEONE作为地面实体店，在经营零售业务之余，为新经典的未来发展搭建了更优质的平台。
（六）加大人才团队建设
公司逐步完善人才管理机制，不断健全目标管理和绩效考核体系，培育持续成长动力。同时实施持续人才战略，进一步加强人才的引进力度，通过多种途径加强人才引进的广度、深度和力度，持续优化团队结构，以确保公司发展的需求。报告期内，公司吸收策划编辑、发行营销、新媒体技术人才合计70余人。公司上市后实施第一期股权激励计划，将公司核心骨干的利益与公司未来发展联系在一起，保障了资深员工的稳定性。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入94,397万元，较去年同期增长10.70%；利润总额31,852万元，较去年同期增长49.89%；归属于上市公司股东的净利润23,232万元，较去年同期增长52.94%。
报告期内公司业绩增长的原因主要系公司进一步整合优质资源，投入具有较强竞争优势及盈利能力的内容创意业务，优质内容的潜力持续释放，使得毛利率较高的自有版权图书策划和发行业务规模增加所致。
报告期内，公司发行图书中，年度发行量10万册以上的图书共计64种，其中发行量突破百万的共计8种。截至本报告期末，累计发行量超100万册的单品共计40余种。为实现对优质内容的长线经营，新经典编辑团队对作家及作品的特质均具有深度了解和把握，从而更好地赋予作品符合市场需求的定位和意义，延长生命周期，将其打造成为适合每个年代读者阅读的图书，实现常读常新。
1、不断为经典老书加温，保证其市场活跃度和生命力。报告期内，公司自有版权图书累计发行量前5分别为：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号||图书||上市时间||
||1||《解忧杂货店》||2014-5|
|2||《白夜行》||2013-1||
||3||《嫌疑人X的献身》||2014-6|
|4||《窗边的小豆豆》||2010-12||
||5||《百年孤独》||2011-5|

2、积极吸收新品种，丰富公司版权库的建设，培育利润增长点。报告期内自有版权新品累计
发行量前5名：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号||图书||上市时间||
||1||《活着》||2017-6|
|2||《圣女的救济》||2017-1||
||3||《一只特立独行的猪》||2017-4|
|4||《秘密》||2017-11||
||5||《六神磊磊读唐诗》||2017-7|

3、在国内原创的培育方面，《六神磊磊读唐诗》《流学的一年》《中国人的历史》等新生代原创作品口碑与销量获得双赢。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|943,971,002.72|852,711,222.98|10.70|
|营业成本|531,500,604.17|540,645,384.80|-1.69|
|销售费用|82,458,528.80|71,950,561.20|14.60|
|管理费用|64,142,104.30|40,611,163.84|57.94|
|财务费用|-1,972,878.19|701,564.32|-381.21|
|经营活动产生的现金流量净额|122,330,976.72|148,880,751.24|-17.83|
|投资活动产生的现金流量净额|-953,589,441.96|14,619,322.51|-6,622.8|
|筹资活动产生的现金流量净额|644,426,137.00|-35,973,885.10|1,891.37|
|研发支出|6,079,770.45|4,604,372.22|32.04|
|资产减值损失|1,725,070.50|11,996,434.62|-85.62|
|投资收益|31,416,780.59|10,174,066.84|208.79|
|资产处置收益|-51,313.93|-30,108.09|-70.43|
|其他收益|22,350,625.03|||
|营业外收入|3,953,654.46|17,635,462.03|-77.58|
|营业外支出|4,407,113.90|1,408,494.84|212.9|
|所得税费用|79,105,641.85|55,437,170.20|42.69|
|其他综合收益的税后净额|-507,914.91|1,125,978.91|-145.11|

说明：
1.管理费用的增加说明：主要系股权激励摊销费用的增长、研发支出和人力成本的增长，以及随着业务发展导致管理成本增加所致；
2.财务费用减少原因说明：主要系报告期利息收入增加所致；
3.投资活动产生的现金流量净额减少原因说明:主要系报告期公司支付的理财金额远大于赎回的理财金额所致；
4.筹资活动产生的现金流量净额增加原因说明:主要系报告期发行新股所致；
5.研发支出的增加说明：主要系研发项目增加带来的正常成本增加所致；
6.资产减值损失的减少说明：主要系报告期公司转销存货跌价准备、收回其他应收账款（上市支出）所致；
7.投资收益的增加说明：主要系报告期理财产品投资收益增加所致；
8.其他收益的增加说明：主要系报告期根据《企业会计准则第16号——政府补助》财会[2017]15号文件，自2017年1月1日起将与日常经营活动相关的政府补助列报为其他收益所致；
9.营业外收入的减少说明：主要系报告期公司根据财政部2017年度修订的《企业会计准则第 16号——政府补助》，将本期政府补助调整至其他收益所致；
10.营业外支出的增加说明：主要系报告期公益性捐赠支出增加所致；
11.所得税费用的增加说明：主要系报告期盈利企业所得税费用增加所致；
12.其他综合收益的减少说明：主要系外币财务报表折算所致。
1.收入和成本分析
√适用□不适用
报告期公司实现营业收入94,397万元，同比增长10.70%，其中：自有版权图书发行业务继续稳健增长，实现营业收入69,373.59万元，同比增长37.88%，产品中畅销书上榜数量、生命周期、品种码洋效率都高于行业平均水平；数字图书业务实现64.85%的增长，与亚马逊kindle、当当读书、掌阅等主流数字阅读平台建立了稳固的合作关系。
(1).主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元币种:人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|主营业务分行业情况|||||||
|分行业|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|一般图书发行|956,297,161.21|551,820,350.09|42.30|6.90|-6.13|增加8.01个百分点|
|数字图书|9,331,613.13|3,100,164.54|66.78|64.85|96.67|减少5.37个百分点|
|图书零售|2,986,806.12|1,798,244.56|39.79||||
|其他|424,491.50|233,843.22|44.91||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|内部抵销数||25,636,522.51|25,636,522.51|||||
|合计||943,403,549.45|531,316,079.90|43.68|10.80|-1.73|增加7.18个百分点|
|主营业务分产品情况||||||||
|分产品||营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|自有版权图书策划与发行|文学类|505,191,573.77|240,372,982.41|52.42|45.81|42.53|增加1.10个百分点|
||少儿类|132,911,383.09|60,768,955.81|54.28|19.06|14.73|增加1.73个百分点|
||社科、生活及其他|55,632,948.35|27,215,118.77|51.08|23.55|21.28|增加0.92个百分点|
||小计|693,735,905.21|328,357,056.99|52.67|37.88|34.54|增加1.18个百分点|
|非自有版权图书发行||137,201,657.24|111,922,494.46|18.42|45.40|44.00|增加0.79个百分点|
|图书分销||125,359,598.76|111,540,798.64|11.02|-57.80|-58.08|增加0.58个百分点|
|数字图书||9,331,613.13|3,100,164.54|66.78|64.85|96.67|减少5.37个百分点|
|图书零售||2,986,806.12|1,798,244.56|39.79||||
|其他||424,491.50|233,843.22|44.91||||
|内部抵销数||25,636,522.51|25,636,522.51|||||
|合计||943,403,549.45|531,316,079.90|43.68|10.80|-1.73|增加7.18个百分点|
|主营业务分地区情况||||||||
|分地区||营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|国内||930,072,129.25|522,527,668.13|43.82|10.27|-2.65|增加7.46个百分点|
|国外||13,331,420.20|8,788,411.77|34.08|67.21|127.02|减少17.37个百分点|
|合计||943,403,549.45|531,316,079.90|43.68|10.80|-1.73|增加7.18个百分点|

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
□适用√不适用
(2).产销量情况分析表
√适用□不适用
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|主要产品|单位|生产量|销售量|库存量|生产量比上年增减（%）|销售量比上年增减（%）|库存量比上年增减（%）|
|一般图书发行|万册|4,476.18|4,331.78|2,096.73|-0.07|2.39|7.40|

产销量情况说明
上表中一般图书发行的“生产量”指“采购量”。图书发行的采购量下降主要系处置分销公司，图书分销采购量下降所致。
(3).成本分析表
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|分行业情况|||||||||
|分行业||成本构成项目|本期金额|本期占总成本比例(%)|上年同期金额|上年同期占总成本比例(%)|本期金额较上年同期变动比例(%)|情况说明|
|一般图书发行||营业成本|551,820,350.09|99.08|587,853,139.23|99.73|-6.13||
|数字图书||营业成本|3,100,164.54|0.56|1,576,362.28|0.27|96.67||
|图书零售||营业成本|1,798,244.56|0.32|||||
|其他||营业成本|233,843.22|0.04|-||||
|内部抵销数|||25,636,522.51||48,784,116.71||||
|合计|||531,316,079.90||540,645,384.80||-1.73||
|分产品情况|||||||||
|分产品||成本构成项目|本期金额|本期占总成本比例(%)|上年同期金额|上年同期占总成本比例(%)|本期金额较上年同期变动比例(%)|情况说明|
|自有版权图书策划与发行|文学类|营业成本|240,372,982.41|43.16|168,648,180.52|28.61|42.53||
||少儿类|营业成本|60,768,955.81|10.91|52,967,340.31|8.99|14.73||
||社科、生活及其他|营业成本|27,215,118.77|4.89|22,439,429.74|3.81|21.28||
||小计|营业成本|328,357,056.99|58.96|244,054,950.57|41.41|34.54||
|非自有版权图书发行||营业成本|111,922,494.46|20.10|77,723,523.02|13.19|44||
|图书分销||营业成本|111,540,798.64|20.03|266,074,665.64|45.14|-58.08||
|数字图书||营业成本|3,100,164.54|0.56|1,576,362.28|0.27|96.67||
|零售||营业成本|1,798,244.56|0.32|||||
|其他||营业成本|233,843.22|0.04|||||
|内部抵销数|||25,636,522.51||48,784,116.71||||
|合计|||531,316,079.90||540,645,384.80||-1.73||

成本分析其他情况说明
□适用√不适用
(4).主要销售客户及主要供应商情况
√适用□不适用
前五名客户销售额49,985.36万元，占年度销售总额52.95%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。
前五名供应商采购额31,892.02万元，占年度采购总额51.92%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额10,721.35万元，占采购总额17.45%。
其他说明
无
2.费用
√适用□不适用
2017度，公司销售费用8,245.85万元，较上年同期增长14.60%,占营业收入比率较上年同期增加0.30个百分点。销售费用总额增加主要系人力成本的增长，以及销售增长带来的物流运输成本增加所致。
2017年度，公司管理费用6,414.21万元，较上年同期增长57.94%,占营业收入比率较上年同期增加2.03个百分点。管理费用总额的增加主要系股权激励摊销费用的增长、研发支出和人力成本的增长，以及随着业务发展正常的管理成本增加所致。
2017年度，公司财务费用-197.29万元，上年同期为70.16万元，其中本年度利息收支净额为194.92万元，较上年同期26.68万元增加168.24万元，主要因公司存量资金利息收入增加。
3.研发投入
研发投入情况表
√适用□不适用
单位：元
|||
|-|-|
|本期费用化研发投入|6,079,770.45|
|本期资本化研发投入|0|
|研发投入合计|6,079,770.45|
|研发投入总额占营业收入比例（%）|0.64|
|公司研发人员的数量|18|
|研发人员数量占公司总人数的比例（%）|4.39|
|研发投入资本化的比重（%）|0|

情况说明
√适用□不适用
本公司研发支出主要系智道图书发行管理软件、智道图书印务管理系统、智道办公管理系统的研发投入。
4.现金流
√适用□不适用
2017年度公司发行新股募集资金68,080.59万元，在保证资金流动性需求的前提下，运用闲置资金购买理财产品，期末货币资金余额较期初下降39.13%。其中：2017年度公司经营活动产生的现金流量净额为12,233.10万元，上年同期现金流量净额为14,888.08万元，减少2,654.98万元。
主要系公司随着业务发展购买商品及正常的经营性支出增加所致。2017年度公司投资活动产生的现金流量净额为-95,358.94万元，上年同期现金流量净额为1,461.93万元，主要系本期支付的理
财金额远大于赎回的理财金额所致。
2017年度公司筹资活动产生的现金流量净额为 64,442.61万元，上年同期现金流量净额为-3,597.39万元，筹资活动现金流入主要系发行新股，筹资活动现金流出主要系支付2016年度股利。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.资产及负债状况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|本期期末数|本期期末数占总资产的比例（%）|上期期末数|上期期末数占总资产的比例（%）|本期期末金额较上期期末变动比例（%）|情况说明|
|货币资金|244,214,802.33|13.69|401,231,284.91|48.86|-39.13|主要系理财产品未到期，由货币资金转入其他流动资产所致。|
|应收账款|85,298,531.70|4.78|64,883,719.20|7.90|31.46|主要系自有版权图书的策划和发行业务规模大幅增加所致。|
|预付账款|76,673,636.26|4.30|76,768,428.23|9.35|-0.12||
|其他应收款|17,334,564.74|0.97|19,792,824.09|2.41|-12.42||
|存货|259,998,974.63|14.58|174,457,169.04|21.24|49.03|主要系原材料备货所致。|
|其他流动资产|965,000,016.25|54.11|31,160,734.37|3.79|2,996.85|主要系理财产品余额增加所致。|
|长期股权投资|59,074,327.07|3.31|32,636,866.97|3.97|81.00|主要系对联营企业投资增加所致。|
|无形资产|482,091.50|0.03|39,984.93|0.00|1,105.68|主要系报告期收购子公司导致无形资产增加所致。|
|商誉|60,860,291.97|3.41|10,511,426.44|1.28|478.99|主要系报告期收购子公司所致。|
|递延所得税资产|6,720,055.53|0.38|3,599,247.52|0.44|86.71|主要系报告期限制性股票及期权激励摊销费用产生的可|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|本期期末数|本期期末数占总资产的比例（%）|上期期末数|上期期末数占总资产的比例（%）|本期期末金额较上期期末变动比例（%）|情况说明|
|||||||抵扣暂时性差异对所得税的影响所致。|
|其他非流动资产|954,996.66|0.05||||主要系报告期预付店铺装修款增加所致|
|应付账款|97,076,198.70|5.44|70,742,608.98|8.61|37.22|系报告期末应付版税款和结算 款 增 加 所致。|
|预收账款|14,236,305.46|0.80|9,368,748.03|1.14|51.96|系报告期末预收货款未到结算期所致。|
|应付职工薪酬|17,014,692.62|0.95|13,620,707.56|1.66|24.92||
|应交税费|20,084,356.22|1.13|16,874,026.27|2.05|19.03||
|其他应付款|75,589,862.85|4.24|10,472,338.56|1.28|621.80|主要系报告期末限制性股票回购义务确认负债，尚未支付共管账户的股权收购款所致。|
|预计负债|857,517.90|0.05|||100.00|系未决诉讼事项所致。|
|递延收益|360,000.00|0.02|||100.00|系取得的用于补偿以后期间与收益相关的政府补助。|

其他说明
无
2.截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
报告期末，存放于共管账户的受限制的货币资金29,893,693.42元。
3.其他说明
□适用√不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用□不适用
详见“第三节、公司业务概要中‘一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情
况说明’”。
出版传媒行业经营性信息分析
1.主要业务板块概况
√适用□不适用
新经典主营业务包括图书策划与发行、图书分销、影视剧策划业务。其中，自有版权图书的策划与发行为公司占比最高的业务板块；公司于2015年底开始陆续剥离分销业务，截止到报告期末，全国仅剩成都分销公司；公司于2017年收购PAGEONE书店，自11月起开始试营业，截至报告期末，书店产生两个月零售收入。
√适用□不适用
主要业务板块经营概况
单位：万元币种：人民币
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|发行业务|销售量(万册)|||销售码洋|||营业收入|||营业成本||||毛利率(%)||
||去年|本期|增长率|去年|本期|增长率|去年|本期|增长率|去年|本期|增长率|去年|本期|增长率|
|自有版权|2,392.84|3,196.03|33.57|95,845.18|132,359.09|38.10|50,313.22|69,373.59|37.88|24,405.50|32,835.71|34.54|51.49|52.67|1.18|
|非自有版权|391.43|588.50|50.35|17,354.10|25,695.63|48.07|9,435.96|13,720.17|45.40|7,772.35|11,192.25|44|17.63|18.42|0.79|
|分销|1,563.43|606.93|-61.18|49,512.80|20,052.22|-59.50|29,707.68|12,535.96|-57.80|26,607.47|11,154.08|-58.08|10.44|11.02|0.58|
|书店零售||5.75||--|333.83|--|--|298.68|--|--|179.82|--|--|39.79|--|

2.各业务板块经营信息
(1).出版业务
□适用√不适用
教材教辅出版业务
□适用√不适用
一般图书出版业务
□适用√不适用
(2).发行业务
教材教辅发行业务
□适用√不适用
一般图书发行业务
√适用□不适用
公司“一般图书发行业务”主要包括自有版权图书、非自有版权图书、分销业务、书店零售业务。2017年公司自有版权图书策划与发行实现69,373.59万元,较去年同期增长37.88%，占公司主营收入73.54%；数字图书在报告期内收入为933.16万元，实现64.85%的增速；分销业务在报告期内大幅缩减，实现营业收入12,535.96万元，下降57.80%，营业成本随之下降58.08%，毛利率增长0.58个百分点。
销售网点相关情况
□适用√不适用
(3).新闻传媒业务
报刊业务
□适用√不适用
主要报刊情况
□适用√不适用
报刊出版发行的收入和成本构成
□适用√不适用
广告业务
□适用√不适用
(4).其他业务
□适用√不适用
3.其他说明
□适用√不适用
(五) 投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
√适用□不适用
（1）2017年1月，公司出资300万元投资北京聿人网络科技有限公司，股权占比15%；
（2）2017年5月，公司出资295万元受让多采文化少数股东股权，受让比例49%，受让后持股比例为100%。2018年1月，多采文化更名为“北京爱心树文化有限公司”；
（3）2017年5月18日，公司第二届董事会第四次会议审议通过《关于全资子公司使用自有资金收购叶一堂（北京）贸易有限公司和北京百灵鸽图书有限责任公司全部股权及目标公司相关商标域名的议案》，公司全资子公司新经典发行于2017年10月完成收购交割，以共计2300万人民币的价格收购叶一堂（北京）与百灵鸽100%股权；
（4）2017年8月30日，公司第二届董事会第七次会议审议通过《新经典发行有限公司拟以自有资金在日本设立全资子公司的议案》，日本子公司成立后，将作为公司日本版权业务发展的主要平台，进行资源开发和培养，为公司版权业务发展提供有力支持，从而增强公司核心竞争力。
株式会社新经典已于2018年1月在日本完成登记；
（5）2017年9月，公司出资1600万元与黄中阳及其团队共同设立思博胜科技（天津）有限公司，该公司主要从事英语培训业务；
（6）2017年10月，公司决定成立全资子公司新经典书店有限公司，注册资本5000万元，负责PAGEONE书店的资产和零售业务。该公司已于2018年1月3日正式成立。
(1)重大的股权投资
□适用√不适用
(2)重大的非股权投资
□适用√不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用□不适用
1、公司主要控股公司情况及业绩：
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|-|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|主要经营范围|注册资本|报告期末总资产|报告期负债总额|2017年度||
||||||营业收入|净利润|
|新经典发行有限公司|图书、报纸、期刊、电子出版物批发、零售、网上销售；经济贸易咨询；承办展览展示等|5000万元|31,513.46万元|20,636.34万元|81,561.88万元|2,921.60万元|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|主要经营范围|注册资本|报告期末总资产|报告期负债总额|2017年度||
||||||营业收入|净利润|
|北京多采文化有限公司|图书、期刊、电子出版物批发、网上销售；组织文化艺术交流活动（不含演出）；版权转让与代理服务等|1000万元|538.06万元|24.76万元|169.93万元|-7.08万元|
|青马（天津）文化有限公司|出版物批发兼零售；组织文化艺术交流活动；承办展览展示；图文设计及技术的开发；版权代理咨询等|2000万港币|4,778.04万元|348.06万元|4,237.20万元|1,383.69万元|
|北京飓风社文化有限公司|图书、报纸、期刊、电子出版物批发、版权转让、版权代理；企业策划等|800万元|890.78万元|149.75万元|677.63万元|75.93万元|
|EDITIONSPHILIPPEPICQUIER|图书出版发行|2250股|1,250.54万元|879.74万元|841.00万元|6.64万元|

注：其中“北京多采文化有限公司”，因业务发展需要,经北京市工商行政管理局西城分局核准，更名为“北京爱心树文化有限公司”，并于2018年1月25日取得了换发后的营业执照。
2、公司主要参股公司情况及业绩：
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|公司名称|主要经营范围|注册资本|报告期末总资产|报告期负债总额|2017年度||
||||||营业收入|净利润|
|北京十月文化传媒有限公司|版权管理、图书策划与发行|2000万元|8,238.64万元|1,055.49万元|9,937.50万元|1,914.15万元|
|北京永兴百灵鸽图书有限公司|出版物零售；销售食品；餐饮服务；销售文化用品|200万元|2,029.53万元|2,012.35万元|42.12万元|-11.58万元|

(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
三、关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用□不适用
1、国民经济环境平稳有利于文化消费上涨
2017年国民经济稳中向好，我国居民消费价格（CPI）同比上涨1.6%，由开卷数据统计，文化及相关企业营业收入增长10%以上。文化行业政策环境良好，全民阅读氛围已初现成效。目前我国已进入消费需求持续增长、消费结构加快升级、消费拉动经济作用明显增强的重要阶段，预计2018年我国最终消费将保持持续增长趋势。在全民阅读、文化走出去、培养文化自信等重大环境影响下，国家文化软实力将进一步提升，文化出版行业能量将进一步得以释放。
2、行业集中度持续提高
随着出版行业从粗放式生长到目前的精耕细作，精品化理念已深入文化出版企业的运作核心。
近两年，图书领域精品力作不断涌现，产业规模持续扩大，行业内已突显出精品化路线的规模效益。2017年，在整体图书零售市场中，当年新书所占码洋、册数和品种比重较2016年均有所下降，说明行业内前期布局的精品图书生命周期延长，利润贡献能力增强，头部效应显著。
3、文化新零售崛起
截至2017年底，全国有25个省（区、市）出台了扶持实体书店发展的实施意见，实体书店的转型升级走上一波高峰，接轨新兴模式，向智能化、人性化、多元化的方向发展，把书店打造成为集阅读、交流、聚会、创意生活为一体的复合式文化场所，书店从传统的零售渠道变为新兴的内容平台。
(二) 公司发展战略
√适用□不适用
公司定位于以“内容创意”为核心的文化企业，秉承“做有益、有趣、值得反复阅读的作品”之理念，深潜图书行业，精益求精，执着文化理想，唯品质是求，同时顺应互联网新媒体时代潮流，立足版权资产管理，探索影视、动漫、游戏等版权资源深度开发，顺势而为，建设成为具有全球影响力的优质内容企业。
(三) 经营计划
√适用□不适用
1、持续加强主营优势
进一步强化公司图书业务优势，提升内容策划能力，加强图书发行体系建设，实现自有版权图书策划与发行业务收入的稳健增长，巩固行业领先地位。2015年底，公司陆续剥离分销业务，
将精力集中于自有版权图书的策划与发行业务中，2017年，公司自有版权业务得到长足发展，实现37.88%的同比增长。
2018年，公司将紧抓重点项目，持续探索延长长销图书生命周期的路径，不断发酵成熟作品的市场影响力，让更多读者接触到经典优质内容，保持其利润贡献力。同时在新品方面，通过版权库建设项目，储备多样化的优质版权资源，不断挖掘符合时代发展和需求的内容，培养新生力量。
2、增强营销推广灵活性和敏锐度
新经典拥有较强的推广发行能力和成熟的发行渠道，但随着优质版权资源、发行渠道、消费终端日趋激烈的市场竞争，公司仍需时刻保持高度的敏锐性。公司图书业务重点在文学和少儿两大领域，坚持以精品图书维护和强化品牌效应，带动销售规模。2017年，公司在文学领域发力效果显著，少儿板块增速低于文学板块。公司计划在2018年组建童书发行团队，形成分板块、有系统、有规划、有针对性地打造长销书、畅销书的发行模式，增加少儿板块的市场竞争力。
3、稳步推进影视剧项目的开发
2018年公司计划持续寻找、购买优质影视剧版权项目，寻找优秀的影视剧制作公司、专业的承制机构和发行机构合作，在风险可控的基础上，尽快推出由公司参与策划的优秀影视剧。
4、加大对PAGEONE投入，构建新型复合业态模式
2018年，PAGEONE拟对传统的图书零售业务改造升级，尝试引入和开发多样化的内容产品和内容服务功能，打造线上线下相融合的业务模式，同时结合不同门店所辐射的顾客群体，为顾客提供更加丰富的选择和便捷的消费体验，进一步提升文化业态的呈现能力和商业零售资源的整合能力，打造新零售时代的文化复合品牌。
(四) 可能面对的风险
√适用□不适用
1、国家税收政策和补助政策变化的风险
图书出版发行行业是我国文化产业的重要组成部分，是国家政策扶持的重点行业，因此长期以来在财政、税收等方面享受国家统一制定的优惠政策。尽管公司的经营业绩不依赖于税收优惠和政府补助政策，但税收优惠和政府补助仍然对公司的经营业绩构成一定影响，公司仍存在因税收优惠和政府补助收入减少而影响公司利润水平的风险。
2、原材料短缺及价格波动风险
公司自有版权图书印刷所需纸张由本公司直接采购，占自有版权图书成本的比例较高，原材料价格的波动将对公司营业成本产生一定影响。并且随着环保新政策的实施，可能减少原材料的市场供给，带来价格的上涨。
未来原材料价格如果出现大幅上涨，将对公司经营业绩产生影响。公司将持续提高对原材料价格走势的预测能力，依据业务需要和价格走势控制采购进度，降低采购成本和价格波动风险；
继续实行“阳光采购”，强化对物资采购的管理，以降低采购成本和提高资金使用效率；适时调整供应商名单，夯实与供应商的战略合作关系，以保持纸张价格和质量的稳定。
3、新媒体竞争风险
随着数字媒体的迅速发展，特别是智能手机、平板电脑等的普及，改变了人们对传统媒介的认识和消费理念，也对传统出版物的生产方式、运作流程和销售收入造成了一定的冲击。本公司过往业绩中，纸质产品占有主导地位，如果公司未能及时地探求新媒体的发展出路，则可能对公司传统图书业绩造成不利影响。
4、版权合同到期不能续约的风险
公司与版权方签署的版权授权合同期限一般为5年，合同到期后，版权方可以选择与公司续约或将版权授予其他图书公司。尽管公司产品运营经验丰富、业绩良好、与版权方合作关系良好，但仍不排除未来版权合同到期后无法获得续约的可能性。如公司重要的畅销图书在版权合同到期后不再续约，可能会对公司经营业绩带来不利影响。
5、知识产权保护存在的风险
盗版图书和侵犯知识产权的各类非法出版物在全世界范围都屡禁不止。盗版图书长久以来的泛滥，一方面直接损害了图书作者的著作权，严重扰乱了图书行业的市场秩序；另一方面盗版图书的粗制滥造、质量低劣，影响了消费者的阅读体验。近年来，政府有关部门制定了诸多打击非法出版行为、规范出版物市场秩序的法规和政策，加大了盗版打击力度，知识产权保护情况得到了明显的改善。本公司也十分重视出版物的版权保护，采取了签订严密的版权合同、对自有著作权进行统一的登记备案等措施。但由于打击非法出版行为、规范出版物市场秩序是一个长期的工作，本公司在一定时期内仍将面临知识产权保护不力的风险，以及享有版权的出版物被他人盗版所带来的经营风险。
(五) 其他
□适用√不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明□适用√不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用
1、根据中国证监会、上海证券交易所及其他相关法律法规的规定，公司已在《公司章程》第一百五十八条中明确的规定了公司利润分配原则、决策机制和程序，以及利润分配政策调整机制等。目前，公司现金分红政策的制定及执行情况符合《公司章程》的规定，分红标准和比例明确清晰。公司利润分配预案经董事会审议后提交股东大会审议通过方可实施，决策程序完整，机制完备。
2、经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2017年公司实现合并报表归属于母公司股东的净利润为232,322,877.80元，母公司实现净利润198,873,684.43元，按照母公司2017年净利润的10%提取法定盈余公积金19,887,368.44元，加上母公司以前年度滚存未分配利润
254,598,526.99元，减去2016年度现金分红48,009,600.00元，母公司可供股东分配的利润为385,575,242.98元。
公司2017年度利润分配预案为：以公司实施利润分配方案的股权登记日总股本13,466万股为基数，向股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金红利6元（含税），共计分配80,796,000.00元（含税），占经审计的公司2017年度归属于上市公司股东的净利润的34.78%。
剩余未分配利润结转以后年度分配,本年度不实施送股和资本公积转增股本。
上述利润分配预案已经公司第二届董事会第十次会议审议通过，尚需公司股东大会审议通过后方可实施。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|
|分红年度|每10股送红股数（股）|每10股派息数(元)（含税）|每10股转增数（股）|现金分红的数额（含税）|分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润|占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)|

||||||||
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|2017年|0|6.00|0|80,796,000.00|232,322,877.80|34.78%|
|2016年|0|3.60|0|48,009,600.00|151,903,965.75|31.6%|
|2015年|0|5.00|0|50,000,000.00|130,123,100.84|38.43%|

(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用√不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用√不适用
二、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用□不适用
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|承诺背景|承诺类型|承诺方|承诺内容|承诺时间及期限|是否有履行期限|是否及时严格履行|如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因|如未能及时履行应说明下一步计划|
|与首次公开发行相关的承诺|股份限售|备注一|备注一|备注一|是|是|/|/|
||分红|备注二|备注二|备注二|是|是|/|/|
||解决同业竞争|备注三|备注三|备注三|否|是|/|/|
||解决关联交易|备注四|备注四|备注四|否|是|/|/|
||其他|备注五|备注五|备注五|是|是|/|/|
||其他|备注六|备注六|备注六|是|是|/|/|
|与股权激励相关的承诺|其他|备注七|备注七|备注七|否|是|/|/|
||其他|备注八|备注八|备注八|否|是|/|/|

备注一：首次发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺
（1）公司控股股东、实际控制人陈明俊、陈李平承诺：自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购本人直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。若本人所持股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；公司上市后6个月内股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，则本人直接或间接持有的公司本次发行前已发行的股票锁定期限自动延长6个月。
上述锁定期（包括延长的锁定期）届满后，在本人担任公司董事/监事/高级管理人员期间，依法及时向公司申报所持有的公司的股份及其变动情况。自公司股票上市至其减持期间，公司如有派息、送股、资本公积金转增
股本、配股、增发等除权除息事项，上述减持价格及收盘价等将相应进行调整。
（2）公司股东挚信新经济、红杉资本、大方文化、聚英管理各自承诺：自公司股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本合伙企业直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购本合伙企业直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。
（3）大方文化股东胡晓红、李昕、张媛，作为公司董事、监事、高级管理人员承诺：自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购本人直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。若本人所持股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；公司上市后6个月内股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，则本人直接或间接持有的公司本次发行前已发行的股票锁定期限自动延长6个月。
在本人担任公司董事/监事/高级管理人员期间，依法及时向公司申报所持有的公司的股份及其变动情况。自公司股票上市至其减持期间，公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股、增发等除权除息事项，上述减持价格及收盘价等将相应进行调整。
备注二：公司分红的承诺
公司首发上市后，将实施积极的利润分配政策。为进一步规范公司利润分配政策，公司严格执行《公司章程》（草案），对利润分配进行了详细约定，明确了如预期无重大现金支出事项发生，公司应当采取现金方式分配利润，并约定了现金分红的比例等。此外，还制定了利润分配的决策程序、利润分配政策的调整程序。为了进一步落实关于股利分配的条款，公司严格执行《上市后三年股东分红回报规划》，有效保证本次发行上市后股东的回报。
备注三：公司控股股东、实际控制人陈明俊、陈李平出具《避免同业竞争的承诺函》
“截止本承诺函出具之日，本人除持有发行人股份外，未直接或间接投资其他与发行人及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织，亦未直接或间接从事其他与发行人及其子公司相同、类似的经营活动；并保证未来将不以任何方式直接或间接从事（包括与他人合作直接或间接从事）与发行人及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的任何业务，亦不直接或间接投资于任何业务与发行人及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织。
若本人及相关公司、企业或其他机构、组织与发行人产品或业务出现相竞争的情况，则本人及相关公司、企业或其他机构、组织将以停止生产或经营相竞争业务或产品的方式、或者将相竞争的业务纳入到发行人经营的方式、或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式、或者采取其他方式避免同业竞争。
本人愿意承担由于违反上述承诺给发行人造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。在发行人完成首次股票发行及上市前，本人如有违反上述承诺的情况，将立即书面通知发行人及担任其本次发行及上市的保荐机构、发行人律师。”
备注四：公司控股股东、实际控制人陈明俊、陈李平出具《规范和减少关联交易的承诺函》
“本人将严格按照《公司法》等法律法规以及发行人《公司章程》的有关规定行使股东权利，规范关联交易：在股东大会对有关涉及本人及本人除发行人外的关联方事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务；承诺杜绝一切非法占用发行人的资金、资产的行为；在任何情况下，不要求发行人向本人及本人除发行人外的关联方提供任何形式的担保；在双方的关联交易上，严格遵循市场原则，对持续经营所发生的必要的关联交易，应以双方协议规定的方式进行处理，遵循市场化的定价原则，避免损害发行人和广大中小股东权益的情况发生。
本人及本人除发行人外的关联方与发行人之间将尽可能地避免和减少关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，承诺将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照发行人《公司章程》、有关法律法规等有关规定履行信息披露义务和办理有关审议程序，保证不通过关联交易损害发行人及其他股东的合法权益。
本人愿意承担由于违反上述承诺给发行人造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。”
备注五：稳定股价的承诺
经公司 2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于稳定股价的议案》，具体内容包括：启动稳定股价措施的条件，即公司上市后三年内，公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司最近一年经审计的每股净资产；
相关责任主体包括公司、控股股东、董事及高级管理人员；具体措施包括公司回购股票、公司控股股东、董事（不含独立董事及不在公司领取薪酬的董事）及高级管理人员增持股票，或同时使用上述两种方式；以及稳定股价措施的启动程序和终止情形。
相关责任主体承诺，若应由公司履行股票回购方案而公司未能履行，公司控股股东、董事（不含独立董事及不在公司领取薪酬的董事）和高级管理人员将增持应由公司回购的全部股票。公司监事对发行人回购股票以及发行人控股股东、董事（不含独立董事及不在公司领取薪酬的董事）和高级管理人员增持股票进行督促和监督；若公司董事会制订的稳定公司股价措施涉及公司控股股东、董事（不含独立董事及不在公司领取薪酬的董事）、高级管理人员增持公司股票，如控股股东、董事（不含独立董事及不在公司领取薪酬的董事）、高级管理人员未能履行稳定公司股价的承诺，则公司有权自股价稳定方案公告之日起90个自然日届满后将对其从公司领取的收入予以扣留，直至其履行增持义务。
备注六：公司，公司控股股东、实际控制人陈明俊、陈李平，关于招股意向书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的赔偿承诺
（1）如本公司本次公开发行股票的招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将依法回购首次公开发行的全部新股（不含公司股东公开发售的股份）；
（2）如公司本次公开发行股票的招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失；
（3）如公司违反上述承诺，在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉，向投资者进行赔偿，并将在定期报告中披露公司及公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员关于回购股份、赔偿损失等承诺的履行情况以及未履行承诺时的补救及改正情况。
上述承诺不可撤销。
备注七：公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关股票期权或限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
备注八：激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。
(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到□未达到√不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用√不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用□不适用
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述规定及准则的主要影响如下：
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|受影响的报表项目名称和金额|
|（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。|董事会决议、独立董事发表独立意见|列示持续经营净利润本年金额239,410,255.39元；列示持续经营净利润上年同期金额157,060,010.92元；|
|（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入|董事会决议、独立董事发表独立意见|增加其他收益：22,350,625.03元减少营业外收入：22,350,625.03元|
|（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。|董事会决议、独立董事发表独立意见|减少资产处置收益：51,313.93元减少营业外支出： 51,313.93元；上年同期减少资产处置收益：30,108.09元上年同期减少营业外收入：46,521.73元上年同期减少营业外支出：76,629.82元|

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用√不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用√不适用
（四）其他说明
□适用√不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
||现聘任|
|境内会计师事务所名称|立信会计师事务所（特殊普通合伙）|
|境内会计师事务所报酬|1,000,000|
|境内会计师事务所审计年限|5年|

||||
|-|-|-|
||名称|报酬|
|保荐人|东方花旗证券有限公司|/|

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用□不适用
鉴于立信会计师事务所（特殊普通合伙）自担任公司会计审计机构以来一直秉持认真、负责、客观、公正的工作态度，对公司规范运作和相关管理工作给予积极建议和帮助，经2016年年度股东大会批准，公司续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017年度会计审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用√不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用√不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用√不适用
九、破产重整相关事项
□适用√不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内，公司及公司实际控制人未曾受过中国证券监督管理委员会及其他有关部门的处罚和上海证券交易所的惩戒，经在最高人民法院网站“全国法院失信被执行人名单信息公布与查询平台”查询，公司及公司实际控制人不属于失信被执行人。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用□不适用
|||
|-|-|
|事项概述|查询索引|
|公司第二届董事会第五次会议审议通过了实施 2017年股权激励计划的有关事项：拟向 90 名激励对象定向发行本公司 A 股合计464万普通股股票|公告详见公司于2017年6月13 日在上海证券交易所（http://www.sse.com.cn/）披露的《第二届董事会第五次会议决议公告》（公告编号：2017-013）|
|公司第二届监事会第五次会议审议通过了实施 2017年股权激励计划的有关事项|公告详见公司于2017年6月13 日在上海证券交易所（http://www.sse.com.cn/）披露的《第二届监事会第五次会议决议公告》（公告编号：2017-014）|
|新经典第一期股权激励计划具体实施草案及其摘要|公告详见公司于2017年6月13 日在上海证券交易所（http://www.sse.com.cn/）披露的《新经典第一期股票期权与限制性股票激励计划草案摘要》（公告编号：2017-016）|
|公司2017年第五次临时股东大会决议通过了实施股权激励计划等事项|公告详见公司于2017年6月29日在上海证券交易所（http://www.sse.com.cn/）披露的《新经典2017年第五次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-020）|
|经第二届董事会第六次会议审议通过后，公司完成向激励对象授予股票期权与限制性股票|公告详见公司于2017年6月30日在上海证券交易所（http://www.sse.com.cn/）披露的《新经典关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的公告》（公告编号：2017-025）|
|公司第一期激励计划授予的限制性股票登记手续已完成，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变更登记证明》|公告详见公司于2017年8月15日在上海证券交易所（http://www.sse.com.cn/）披露的《新经典关于第一期股权激励计划股票期权授予登记完成公告》（公告编号：2017-30）、《新经典关于第一期股权激励计划限制性股票授予登记完成公告》（公告编号：2017-31）|

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用√不适用
其他激励措施
□适用√不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用□不适用
|||
|-|-|
|事项概述|查询索引|
|增加公司与关联方十月文化传媒有限公司日常采购图书的预计发生额度，由 8,000 万元调增至13,000万元|公告详见公司于 2017 年 10 月 27 日在上海证券交易所 （http://www.sse.com.cn/）披露的《新经典关于确认及增加公司日常关联交易预计额度的公告》（公告编号：2017-049）|

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五) 其他
□适用√不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、托管情况
□适用√不适用
2、承包情况
□适用√不适用
3、租赁情况
□适用√不适用
(二) 担保情况
□适用√不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、委托理财情况
(1).委托理财总体情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|类型|资金来源|发生额|未到期余额|逾期未收回金额|
|银行理财产品|闲置募集资金|560,000,000.00|560,000,000.00|/|
|银行理财产品|闲置自有资金|387,690,000.00|387,690,000.00|/|

其他情况
√适用□不适用
1、公司于2016年12月26日召开2016年第四次临时股东大会，审议通过《关于确认并授权使用公司暂时闲置的自有资金购买银行短期理财产品的议案》，同意公司及其控股子公司循环利用自有资金的闲置空档期购买低风险的银行短期理财产品，理财产品余额不超过5亿元；
2017年10月26日召开第二届董事会第八次会议，审议通过《关于使用闲置自有资金购买理财产品的议案》，同意公司及控股子公司循环利用自有资金的闲置空档期购买低风险的银行短期理财产品，理财产品余额不超过6亿元（可滚动使用）。
2、公司于2017年6月5日召开2017年第四次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分
闲置募集资金购买银行理财产品议案》，同意公司对最高额度不超过人民币6亿元的部分募集资
金进行现金管理，以上资金额度在股东大会通过之日起12个月内可以滚动使用。
(2).单项委托理财情况
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|受托人|委托理财类型|委托理财金额|委托理财起始日期|委托理财终止日期|资金来源|报酬确定方式|年化收益率|实际收益或损失|实际收回情况|是否经过法定程序|未来是否有委托理财计划|
|招商银行|非保本浮动收益型|5,000|2017年1月4日|2017年4月5日|自有|到期收回一次计息|4.1%|52.61|本息按期收回|是|是|
|招商银行|非保本浮动收益型|10,000|2017年1月4日|2017年4月5日|自有|到期收回一次计息|4.1%|105.21|本息按期收回|是|是|
|招商银行|非保本浮动收益型|10,866|2017年1月4日|2017年4月5日|自有|到期收回一次计息|4.1%|114.32|本息按期收回|是|是|
|招商银行|非保本浮动收益型|10,000|2017年4月10日|2017年7月5日|自有|到期收回一次计息|4.35%|102.47|本息按期收回|是|是|
|招商银行|非保本浮动收益型|10,000|2017年4月10日|2017年7月5日|自有|到期收回一次计息|4.35%|102.47|本息按期收回|是|是|
|招商银行|保本浮动收益型|5,000|2017年6月7日|2017年9月7日|自有|到期收回一次计息|3.93%|49.53|分批赎回|是|是|
|招商银行|保本浮动收益型|15,500|2017年6月7日|2017年9月7日|募集|到期收回一次计息|3.93%|153.54|本息按期收回|是|是|
|民生银行|保本浮动收益型|40,000|2017年6月8日|2017年9月8日|募集|到期收回一次计息|3.95%|403.78|本息按期收回|是|是|
|民生银行|保本浮动收益型|5,000|2017年6月22日|2017年9月22日|自有|到期收回一次计息|4%|51.11|本息按期收回|是|是|
|招商银行|保本浮动收益型|20,000|2017年7月10日|2017年10月10日|自有|到期收回一次计息|3.9%|196.6|本息按期收回|是|是|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|受托人|委托理财类型|委托理财金额|委托理财起始日期|委托理财终止日期|资金来源|报酬确定方式|年化收益率|实际收益或损失|实际收回情况|是否经过法定程序|未来是否有委托理财计划|
|招商银行|保本浮动收益型|8,000|2017年7月10日|2017年10月10日|自有|到期收回一次计息|3.9%|78.64|本息按期收回|是|是|
|招商银行|保本浮动收益型|15,500|2017年9月8日|2017年12月7日|募集|到期收回一次计息|4.2%|160.52|本息按期收回|是|是|
|民生银行|保本浮动收益型|40,000|2017年9月12日|2017年12月12日|募集|到期收回一次计息|4.2%|424.67|本息按期收回|是|是|
|民生银行|保本浮动收益型|5,000|2017年9月22日|2017年12月22日|自有|到期收回一次计息|4.25%|53.72|本息按期收回|是|是|
|民生银行|保本浮动收益型|10,000|2017年10月11日|2018年1月11日|自有|到期收回一次计息|4.25%||本息按期收回|是|是|
|招商银行|保本浮动收益型|10,000|2017年10月10日|2018年1月8日|自有|到期收回一次计息|4.25%||本息按期收回|是|是|
|招商银行|保本浮动收益型|10,000|2017年10月10日|2018年1月8日|自有|到期收回一次计息|4.25%||本息按期收回|是|是|
|招商银行|保本浮动收益型|16,000|2017年12月8日|2018年3月8日|募集|到期收回一次计息|4.3%||本息按期收回|是|是|
|民生银行|保本浮动收益型|40,000|2017年12月12日|2018年3月12日|募集|到期收回一次计息|4.3%||本息按期收回|是|是|
|民生银行|保本浮动收益型|8,000|2017年12月22日|2018年3月22日|自有|到期收回一次计息|4.3%||本息按期收回|是|是|

其他情况
□适用√不适用
(3).委托理财减值准备
□适用√不适用
2、委托贷款情况
(1).委托贷款总体情况
□适用√不适用
其他情况
□适用√不适用
(2).单项委托贷款情况
□适用√不适用
其他情况
□适用√不适用
(3).委托贷款减值准备
□适用√不适用
3、其他情况
□适用√不适用
(四) 其他重大合同
□适用√不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用√不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)上市公司扶贫工作情况
□适用√不适用
(二)社会责任工作情况
√适用□不适用
《新经典2017年度社会责任报告》于2018年3月30日刊登在上海证券交易所网站。
(三)环境信息情况
1.属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
2.重点排污单位之外的公司
□适用√不适用
3.其他说明
□适用√不适用
(四)其他说明
□适用√不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用√不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用√不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用√不适用
报告期转债累计转股情况
□适用√不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用√不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用√不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用√不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、普通股股本变动情况
(一)普通股股份变动情况表
1、普通股股份变动情况表
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)|
|一、有限售条件股份|100,000,000.00|100.00|1,300,000.00||||1,300,000.00|101,300,000.00|75.23|
|1、国家持股||||||||||
|2、国有法人持股||||||||||
|3、其他内资持股|100,000,000.00|100.00|1,300,000.00||||1,300,000.00|101,300,000.00|75.23|
|其中：境内非国有法人持股|23,515,555.00|23.52||||||23,515,555.00|17.46|
|境内自然人持股|76,484,445.00|76.48|1,300,000.00||||1,300,000.00|77,784,445.00|57.76|
|4、外资持股||||||||||
|其中：境外法人持股||||||||||
|境外自然人持股||||||||||
|二、无限售条件流通股份|||33,360,000.00||||33,360,000.00|33,360,000.00|24.77|
|1、人民币普通股|||33,360,000.00||||33,360,000.00|33,360,000.00|24.77|
|2、境内上市的外资股||||||||||
|3、境外上市的外资股||||||||||
|4、其他||||||||||
|三、普通股股份总数|100,000,000.00|100.00|34,660,000.00||||34,660,000.00|134,660,000.00|100.00|

2、普通股股份变动情况说明
√适用□不适用
1、经中国证券监督管理委员会以证监许可[2017]430号《关于核准新经典文化股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）33,360,000股，公司已于 2017年 4月 25日在上海证券交易所挂牌上市，发行后总股份由 100,000,000股变更为133,360,000股；
2、2017年7月10日，6名股权激励对象认购限制性股票1,300,000股，同年8月11日完成登记手续，新经典变更后的累计注册资本及股本为人民币134,660,000.00元，公司股份总数由133,360,000股增加至134,660,000股。
3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）√适用□不适用
公司期初普通股份数为100,000,000股，于4月首次公开发行增加普通股股份数 33,360,000股，6月向股权激励对象授予1,300,000股限制性股票，公司期末普通股份数为134,660,000股。
公司每股收益由上年的1.52元/股增加到本年的1.9元/股，增幅25%，每股净资产由上年年末的6.65元/股增加到本年年末的11.32元/股，增幅70.23%。
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)限售股份变动情况
√适用□不适用
单位:股
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|年初限售股数|本年解除限售股数|本年增加限售股数|年末限售股数|限售原因|解除限售日期|
|陈明俊|0|0|71,584,445|71,584,445|首发限售|2020-4-25|
|上海挚信|0|0|13,060,000|13,060,000|首发限售|2018-4-25|
|天津红杉|0|0|6,200,000|6,200,000|首发限售|2018-4-25|
|陈李平|0|0|4,900,000|4,900,000|首发限售|2020-4-25|
|大方文化|0|0|2,600,000|2,600,000|首发限售|2020-4-25|
|天津聚英|0|0|1,655,555|1,655,555|首发限售|2020-4-25|
|胡晓红|0|0|250,000|250,000|限制性股票|备注|
|黎遥|0|0|250,000|250,000|限制性股票|备注|
|李全兴|0|0|300,000|300,000|限制性股票|备注|
|中层管理人员（3人）|0|0|500,000|500,000|限制性股票|备注|
|合计|0|0|101,300,000|101,300,000|/|/|

备注：公司2017年限制性股票激励计划的限售期为自限制性股票首次登记完成之日，即2017年8月11日起12个月、24个月、36个月，具体内容详见公司相关公告（公告编号：2017-016）。
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用□不适用
单位：股币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股票及其衍生证券的种类|发行日期|发行价格（或利率）|发行数量|上市日期|获准上市交易数量|交易终止日期|
|普通股股票类|||||||
|人民币普通股|2017-04-14|21.55|33,360,000|2017-04-25|33,360,000|--|
|人民币普通股|2017-06-29|22.44|1,300,000|--|--|--|

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
√适用□不适用
公司于2017年6月29日以22.44元每股的价格，向6名股权激励对象授予限制性股票130万股，将于未来三年分批解锁。
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用□不适用
1、公司公开发行股票后，公司注册资本由人民币10,000万元增加至人民币13,336万元，公司股份总数由10,000万股增加至13,336万股（每股面值人民币1元）；
2、公司完成第一期股权激励计划后，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变更登记证明》，公司注册资本由人民币13,336万元增加至人民币13,466万元，公司股份总数由13,336万股增加至13,466万股（每股面值人民币1元）。
(三)现存的内部职工股情况
□适用√不适用
三、股东和实际控制人情况
(一)股东总数
|||
|-|-|
|截止报告期末普通股股东总数(户)|5,708|
|年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|5,077|
|截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）|0|
|年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）|0|

(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前十名股东持股情况||||||||
|股东名称（全称）|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押或冻结情况||股东性质|
||||||股份状态|数量||
|陈明俊|0|71,584,445|53.16|71,584,445|质押|1,450,000|境内自然人|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上海挚信新经济一期股权投资合伙企业（有限合伙）|0|13,060,000|9.70|13,060,000|无|||其他|
|天津红杉聚业股权投资合伙企业（有限合伙）|0|6,200,000|4.60|6,200,000|无|||其他|
|陈李平|0|4,900,000|3.64|4,900,000|质押|1,450,000||境内自然人|
|大方文化传播（天津）合伙企业（有限合伙）|0|2,600,000|1.93|2,600,000|无|||其他|
|中国建设银行股份有限公司－嘉实新消费股票型证券投资基金|2,374,628|2,374,628|1.76||未知|||其他|
|天津聚英企业管理咨询合伙企业（有限合伙）|0|1,655,555|1.23|1,655,555|无|||其他|
|中国工商银行股份有限公司－富国天惠精选成长混合型证券投资基金（LOF）|1,503,747|1,503,747|1.12||未知|||其他|
|中信银行股份有限公司－交银施罗德新生活力灵活配置混合型证券投资基金|1,286,735|1,286,735|0.96||未知|||其他|
|中国建设银行股份有限公司－富国天博创新主题混合型证券投资基金|1,107,462|1,107,462|0.82||未知|||其他|
|前十名无限售条件股东持股情况|||||||||
|股东名称||持有无限售条件流通股的数量|||股份种类及数量||||
||||||种类||数量||
|中国建设银行股份有限公司－嘉实新消费股票型证券投资基金||2,374,628|||人民币普通股||2,374,628||
|中国工商银行股份有限公司－富国天惠精选成长混合型证券投资基金（LOF）||1,503,747|||人民币普通股||1,503,747||

|||||
|-|-|-|-|
|中信银行股份有限公司－交银施罗德新生活力灵活配置混合型证券投资基金|1,286,735|人民币普通股|1,286,735|
|中国建设银行股份有限公司－富国天博创新主题混合型证券投资基金|1,107,462|人民币普通股|1,107,462|
|中国银行股份有限公司－嘉实沪港深回报混合型证券投资基金|1,075,366|人民币普通股|1,075,366|
|中国银行股份有限公司－嘉实优化红利混合型证券投资基金|1,062,353|人民币普通股|1,062,353|
|招商银行股份有限公司－富国低碳环保混合型证券投资基金|828,594|人民币普通股|828,594|
|中国光大银行股份有限公司－中欧新动力股票型证券投资基金（LOF）|707,342|人民币普通股|707,342|
|全国社保基金一一四组合|618,478|人民币普通股|618,478|
|中国平安人寿保险股份有限公司－分红－团险分红|565,347|人民币普通股|565,347|
|上述股东关联关系或一致行动的说明|1、陈明俊和陈李平兄弟为公司的共同实际控制人，并通过大方文化控制公司 1.93%的股份、通过聚英管理控制公司1.23%的股份；2、除上述以外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。|||
|表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明|无|||

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用□不适用
单位：股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件|
||||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量||
|1|陈明俊|71,584,445|2020-4-25|0|自上市之日起锁定36个月|
|2|上海挚信新经济一期股权投资合伙企业（有限合伙）|13,060,000|2018-4-25|0|自上市之日起锁定12个月|
|3|天津红杉聚业股权投资合伙企业（有限合伙）|6,200,000|2018-4-25|0|自上市之日起锁定12个月|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4|陈李平|4,900,000|2020-4-25|0|自上市之日起锁定36个月|
|5|大方文化传播（天津）合伙企业（有限合伙）|2,600,000|2020-4-25|0|自上市之日起锁定36个月|
|6|天津聚英企业管理咨询合伙企业（有限合伙）|1,655,555|2020-4-25|0|自上市之日起锁定36个月|
|7|李全兴|300,000|备注|0|自登记日起锁定12、24、36个月|
|8|余海果|300,000|备注|0|自登记日起锁定12、24、36个月|
|9|胡晓红|250,000|备注|0|自登记日起锁定12、24、36个月|
|10|黎遥|250,000|备注|0|自登记日起锁定12、24、36个月|
|上述股东关联关系或一致行动的说明||其中陈明俊和陈李平兄弟为公司的共同实际控制人，并通过大方文化控制公司 1.93%的股份、通过聚英管理控制公司1.23%的股份||||

备注：公司2017年限制性股票激励计划的限售期为自限制性股票首次登记完成之日，即2017年8月11日起12个月、24个月、36个月，具体内容详见公司相关公告（公告编号：2017-016）。
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用√不适用
四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1 法人
□适用√不适用
2 自然人
√适用□不适用
|||
|-|-|
|姓名|陈明俊|
|国籍|中国|
|是否取得其他国家或地区居留权|否|
|主要职业及职务|新经典文化股份有限公司董事长，兼任香港新经典执行董事、新经典影业董事长、大端投资执行董事及经理|

3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用√不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用√不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
(二)实际控制人情况
1 法人
□适用√不适用
2 自然人
√适用□不适用
|||
|-|-|
|姓名|陈明俊|
|国籍|中国|
|是否取得其他国家或地区居留权|否|
|主要职业及职务|新经典文化股份有限公司董事长，兼任香港新经典执行董事、新经典影业董事长、大端投资执行董事及经理|
|过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况|无|
|姓名|陈李平|
|国籍|中国|
|是否取得其他国家或地区居留权|否|
|主要职业及职务|新经典文化股份有限公司董事、总经理，兼任新经典发行执行董事及经理、壹页网络执行董事及总经理、中盘发行总经理、北京爱心树文化执行董事及总经理、新经典影业董事、智道信息执行董事、北京百灵鸽图书有限责任公司董事长、叶一堂（北京）贸易有限公司董事长、新经典书店有限公司董事长|
|过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况|无|

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
√适用□不适用
其中，陈明俊与陈李平为兄弟关系。
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用√不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用√不适用
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用√不适用
六、股份限制减持情况说明
√适用□不适用
具体内容详见本报告第五节重要事项“二、承诺事项履行情况（一）”。
第七节 优先股相关情况
□适用√不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用□不适用
单位：股
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名|职务(注)|性别|年龄|任期起始日期|任期终止日期|年初持股数|年末持股数|年度内股份增减变动量|增减变动原因|报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）|是否在公司关联方获取报酬|
|陈明俊|董事长|男|49|2017-2-24|2020-2-24|71,584,445|71,584,445|0||50|否|
|陈李平|董事、总经理|男|56|2017-2-24|2020-2-24|4,900,000|4,900,000|0||80|否|
|胡晓红|董事、副总经理|女|51|2017-2-24|2020-2-24|0|250,000|250,000|被授予限制性股票|45.57|否|
|郑庆生|董事|男|41|2017-2-24|2020-2-24|0|0|0||0|否|
|胡柏和|独立董事|男|55|2017-2-24|2020-2-24|0|0|0||6.38|否|
|杨明|独立董事|男|69|2017-2-24|2017-6-28|0|0|0||6.38||
|程三国|独立董事|男|55|2017-2-24|2017-11-14|0|0|0||6.38||
|王曦|独立董事|男|51|2017-6-28|2020-2-24|0|0|0||0|否|
|谢娜|独立董事|女|42|2017-11-14|2020-2-24|0|0|0||0|否|
|李昕|监事会主席|女|41|2017-2-24|2020-2-24|0|0|0||81|否|
|王恺|监事|男|33|2017-2-24|2020-2-24|0|0|0||0|否|
|张媛|职工监事|女|40|2017-2-24|2020-2-24|0|0|0||43.72|否|
|猿渡静子|副总经理|女|49|2017-6-28|2020-2-24|0|0|||59.26|否|
|黎遥|副总经理|男|46|2017-6-28|2020-2-24|0|250,000|250,000|被授予限制性股票|48.4|否|
|李全兴|财务总监、董事会秘书|男|40|2017-2-24|2020-2-24|0|300,000|300,000|被授予限制性股票|79.3|否|
|合计|/|/|/|/|/|76,484,445|77,284,445|800,000|/|506.39|/|

|||
|-|-|
|姓名|主要工作经历|
|陈明俊|2002年8月参与创立时代新经典文化并担任执行董事，2009年8月参与创立新经典有限并历任监事、董事及总经理，现任公司董事长、兼任香港新经典执行董事、新经典影业董事长、十月传媒董事、大端投资执行董事及经理|
|陈李平|2002年8月参与创立时代新经典文化并担任经理，2009年8月参与创立新经典有限并历任执行董事兼总经理、董事长，现任公司董事、总经理，兼任新经典发行执行董事及经理、壹页网络执行董事及总经理、中盘发行总经理、北京爱心树文化执行董事及总经理、时代新经典文化总经理、青马文化董事、新经典影业董事、智道信息执行董事、北京百灵鸽图书有限责任公司董事长、叶一堂（北京）贸易有限公司董事长、新经典书店有限公司董事长|
|胡晓红|2002年至2009年任时代新经典文化副总经理，2009年8月至2014年2月任新经典有限副总经理，现任公司董事兼副总经理|
|郑庆生|2007年4月至2014年11月任上海挚信投资咨询有限公司投资经理、董事及合伙人，2014年11月至今任红杉资本顾问咨询（北京）有限公司合伙人，现任公司董事，兼任三六零安全科技股份有限公司监事、上海够快网络科技股份有限公司董事|
|胡柏和|1993年至今历任中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）部门经理、副主任会计师、主任会计师、首席合伙人，现任公司独立董事、兼任中海重工集团有限公司、上海会畅通讯股份有限公司、新道科技股份有限公司独立董事|
|王曦|曾任北京当当网信息技术有限公司副总裁，现任北京保客云管家网络科技有限公司董事长兼总经理、北京千秋盛世投资管理有限公司执行董事兼总经理、西藏融众投资管理有限公司董事兼总经理、新经典文化股份有限公司独立董事|
|谢娜|曾任摩立特集团咨询顾问、红杉资本中国基金副总裁，现任北京纪新泰富机电技术股份有限公司董事、新经典文化股份有限公司独立董事|
|李昕|2002 年 8 月至 2014 年 2 月历任时代新经典文化童书事业部负责人、新经典有限童书事业部负责人，现任公司监事会主席、兼任公司爱心树事业部负责人|
|王恺|2010年至今历任红杉资本中国基金投资经理、副总裁、董事总经理，现任公司监事，兼任歌斐国际投资管理（上海）有限公司、深圳前海大道金融服务有限公司等公司董事|
|张媛|2006 年 4 月至 2016 年，月历任时代新经典文化运营部经理、新经典有限运营部经理、公司运营部总经理。现任公司职工代表监事、公司产品部经理|
|猿渡静子|2002 年 8 月至 2014 年 2 月历任时代新经典文化策划与版权部经理、新经典有限策划与版权部负责人，现任飓风社董事长，兼任十月传媒董事、新经典文化股份有限公司副总经理|
|黎遥|2006 年 7 月至 2014 年 2 月历任时代新经典文化外国文学事业部负责人、新经典有限外国文学事业部负责人、新经典外国文学事业部负责人，现任公司副总经理、聿人网络董事|
|李全兴|2008年至2012年任深圳市漫步者科技股份有限公司财务总监、2013年1月至2014年2月任新经典有限财务总监，现任公司董事会秘书、财务总监、尔马影业执行董事|
|杨明|1987至2012年任北京大学政府管理学院讲师、副教授、教授，2001年至2012年任政府管理学院政治系主任，2012 年退休|
|程三国|2012年至今任中国图书评论学会常务理事，2013年至今任北京百道世纪网络信息技术有限公司执行董事、中国音像与数字出版协会常务理事、北京新六感文化传播有限公司董事及总经理|

其他情况说明
√适用□不适用
经公司自查发现，王恺先生在担任公司监事期间于2017年5月5日、12日分别以58.00元/股、48.50元/股的价格买入新经典股票合计1700股，并于2017年5月22日以45.30元/股的价格卖出1700股。本次股票出售后，王恺先生不再持有公司股票。上述行为构成短线交易。王恺先生已深刻认识到了本次违规事项的严重性，因本次短线交易而给公司和市场带来的不良影响，向广大投资者致以诚挚的歉意，同时郑重承诺：今后将严格规范买卖本公司股票的行为，认真学习相关法律、法规，勤勉尽责，重视并履行自己的职责和义务。
(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用□不适用
单位:股
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名|职务|年初持有股票期权数量|报告期新授予股票期权数量|报告期内可行权股份|报告期股票期权行权股份|股票期权行权价格(元)|期末持有股票期权数量|报告期末市价（元）|
|胡晓红|高管|0|250,000|0|0||250,000||
|黎遥|高管|0|250,000|0|0||250,000||
|李全兴|高管|0|300,000|0|0||300,000||
|合计|/|0|800,000|0|0|/|800,000|/|

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一)在股东单位任职情况
□适用√不适用
(二)在其他单位任职情况
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|任职人员姓名|其他单位名称|在其他单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|
|陈明俊|香港新经典|执行董事|||
||中盘发行|执行董事|||
||新经典影业|董事长|||
||十月传媒|董事||2018-1-9|
||大端投资|执行董事、经理|2016-1-28||

|||||
|-|-|-|-|
|陈李平|新经典发行|执行董事、经理||
||壹页网络|执行董事、总经理||
||中盘发行|总经理||
||北京爱心树文化|执行董事、总经理||
||时代新经典文化|总经理||
||新经典影业|董事||
||智道信息|执行董事||
||北京百灵鸽图书有限责任公司|董事长|2017-11-7|
||叶一堂（北京）贸易有限公司|董事长|2017-11-7|
||新经典书店有限公司|董事长|2018-1-3|
|胡晓红|北京百灵鸽图书有限责任公司|董事|2017-11-7|
||叶一堂(北京)贸易有限公司|董事|2017-11-7|
||新经典书店有限公司|董事|2018-1-3|
|郑庆生|红杉资本顾问咨询（北京）有限公司|合伙人||
||三六零安全科技股份有限公司|监事||
||上海够快网络科技股份有限公司|董事||
|胡柏和|中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）|首席合伙人||
||中海重工集团有限公司、上海会畅通讯股份有限公司、新道科技股份有限公司|独立董事||
|王曦|北京保客云管家网络科技有限公司|董事长兼总经理||
||北京千秋盛世投资管理有限公司|执行董事兼总经理||
||西藏融众投资管理有限公司|董事兼总经理||
|谢娜|北京迅游达通信技术有限公司|执行董事、总经理||
||北京纪新泰富机电技术份有限公司|董事||
|李昕|新经典发行、壹页网络、中盘发行监事、时代新经典文化监事、青马文化监事、北京爱心树文化|监事||

|||||
|-|-|-|-|
||十月传媒|监事|2018-1-9|
|王恺|红杉资本中国基金|董事总经理||
||歌斐国际投资管理（上海）有限公司、深圳前海大道金融服务有限公司等公司|董事||
|张媛|尔马影业、智到信息|监事||
|猿渡静子|十月传媒|董事|2018-1-9|
||飓风社|董事长||
|黎遥|聿人网络|董事||
|李全兴|尔马影业|执行董事||
|程三国|北京百道世纪网络信息技术有限公司|执行董事||
||中国图书评论学会|常务理事||
||中国音像与数字出版协会|常务理事||
||北京新六感文化传播有限公司|董事、总经理||
|在其他单位任职情况的说明|报告期内，独立董事杨明先生、程三国先生因个人原因向公司董事会提出辞职。分别由公司总经理陈李平提名王曦先生、公司董事长陈明俊提名谢娜女士担任公司独立董事一职。王曦先生、谢娜女士均符合担任公司独立董事职务的要求。|||

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用□不适用
|||
|-|-|
|董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序|公司董事（非独立董事）、监事、高级管理人员报酬由公司董事会薪酬与考核委员会确定后提交董事会审核，并由公司股东大会批准后实施。公司独立董事津贴经公司董事会审议通过后，提请公司股东大会批准。|
|董事、监事、高级管理人员报酬确定依据|公司董事（非独立董事）、监事、高级管理人员报酬根据《公司章程》、《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》的规定及参考岗位工作内容、复杂程度和公司内部的考核制度及方案确定。公司按照《独立董事制度》的规定向独立董事发放津贴。|
|董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况|公司董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况，具体内容详见本章“一、持股变动情况及报酬情况”的表格“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。|
|报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计|506.39万元|

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
|||||
|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|变动情形|变动原因|
|杨明|独立董事|离任|个人原因|
|程三国|独立董事|离任|个人原因|
|王曦|独立董事|选举|/|
|谢娜|独立董事|选举|/|
|猿渡静子|副总经理|聘任|负责公司版权业务和海外业务拓展|
|黎遥|副总经理|聘任|负责营销和人事工作|

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用√不适用
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
|||
|-|-|
|母公司在职员工的数量|308|
|主要子公司在职员工的数量|102|
|在职员工的数量合计|410|
|母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数||
|专业构成||
|专业构成类别|专业构成人数|
|策划编辑人员|177|
|营销人员|139|
|信息技术人员|18|
|财务人员|23|
|行政管理人员|28|
|物流人员|25|
|合计|410|
|教育程度||
|教育程度类别|数量（人）|
|研究生及以上|79|
|本科|183|
|大专及以下|148|
|合计|410|

(二)薪酬政策
√适用□不适用
公司总体薪酬制度是在企业内部建立职、权、责、利相结合的运行机制和“对内具有公平性，对外具有竞争力”的薪酬体系，遵循“按劳分配、效率优先、兼顾公平及可持续发展”的分配原则，采取“以岗定级、以能定薪、以绩定奖”的分配形式，实现薪酬体系的对内公平性与激励性。
薪酬分配主要根据公司整体效益、岗位价值及员工的工作绩效、能力、经验、学历、执业资格与职称、工作态度和合作精神而定。
公司依据国家相关法律法规的规定，为员工办理了各项社会保险及其他保障，包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金。充分保证公司员工社会基本保障。
(三)培训计划
√适用□不适用
公司培训体系包括公司内部培训、聘请外部讲师培训和组织员工外部培训等。培训内容主要包括企业文化、业务知识、专业技能、行业热点、管理方法为主。公司对每一位新招聘员工进行公司制度及岗位知识培训的基础上，尤其是对编辑策划和发行工作人员，以不定期的分享小组会进行业务培训，提升员工的专业技能和综合素质，进而提升公司的经营管理水平。
(四)劳务外包情况
□适用√不适用
七、其他
□适用√不适用
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用□不适用
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规以及中国证监会、上海证券交易所有关规定，不断完善公司治理结构，健全内部控制体系，强化公司管理；股东大会、董事会和监事会运作规范，独立董事、董事会各专门委员会各司其职，控制防范风险。公司治理运作较为规范、独立性强，能够保持自主经营，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。报告期内公司治理的具体情况如下：（一）制度建设
鉴于公司已于2017年4月25在上海证券交易所挂牌上市，为了进一步规范公司行为，根据《公司法》、《证券法》及其他有关法律、法规、规范性文件，结合公司的实际情况，公司制定和完善了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事工作制度（含年报工作制度）》《专门委员会议事规则》《总经理工作细则》《董事会秘书工作细则》《对外投资管理办法》《对外担保管理办法》《关联交易管理办法》《募集资金管理办法》《信息披露管理办法》《重大事项内部报告制度》《投资者关系管理办法》《信息披露暂缓与豁免业务管理制度》《子公司管理办法》《控股股东、实际控制人行为规范》《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》等制度。
（二）实际控制人和上市公司的关系
公司实际控制人为陈明俊、陈李平兄弟。公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会授权直接或间接干预公司的决策和经营活动，不存在非经营性占用公司资金的情况。
公司与实际控制人在资产、人员、财务、机构和业务等方面完全分开、独立运作；公司董事会、监事会和内部职能部门能够独立运作，确保公司重大决策由公司股东大会和董事会依法做出。
公司关联交易公平、规范，关联交易信息披露及时、充分。
（三）股东和股东大会
公司严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求召集、召开股东大会，保证股东在股东大会上有效行使表决权。公司通过网站、投资者热线等，保持与股东有效的沟通渠道；公司认真接待股东来访和来电咨询，保证所有股东对公司重大事项都有知情权，确保所有股东特别是中小股东的合法权益。
（四）董事会和董事
公司董事会由7名董事组成，其中3名为独立董事，构成符合法律、法规的要求，董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，专门委员会成员全部由董事组成。董事会和各专门委员会均有相应的议事规则，董事会和各专门委员会均能按照
相关制度履行职能，充分发挥专业优势，加强了董事会决策的科学性，促进了公司的健康发展。
公司董事严格遵守承诺，勤勉地履行职责，以认真的态度出席董事会和股东大会，注重维护公司和股东的权益。
（五）监事会和监事
公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，监事会本着对股东负责的态度，严格按照法律、法规及《公司章程》和《监事会议事规则》的规定认真履行自己的职责，规范运作。
对公司经营情况、募集资金使用情况、关联交易及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的权益。
（六）信息披露与透明度
公司严格按照国家有关法律、法规、规章、上海证券交易所业务规则以及《公司章程》、《信息披露管理制度》的规定，明确信息披露责任人，保证公司信息披露的真实、准确、及时、完整，做好信息披露前的保密工作，公平、公正的对待所有股东。
（七）投资者关系管理
公司致力于建立良好的投资者关系，建立了投资者关系专栏、电话传真、专门邮箱等多种与投资者沟通的渠道，认真对待股东和投资者来访、咨询工作。加强与利益相关者的沟通和交流，建立了良好的投资者关系。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用√不适用
二、股东大会情况简介
|||||
|-|-|-|-|
|会议届次|召开日期|决议刊登的指定网站的查询索引|决议刊登的披露日期|
|2017 年第一次临时股东大会|2017年1月13日|\|\|
|2017 年第二次临时股东大会|2017年2月7日|\|\|
|2017 年第三次临时股东会|2017年2月24日|\|\|
|2016年度股东大会|2017年3月27日|\|\|
|2017 年第四次临时股东大会|2017年6月5日|http://www.sse.com.cn|2017年6月6日|
|2017 年第五次临时股东大会|2017年6月28日|http://www.sse.com.cn|2017年6月29日|
|2017 年第六次临时股东大会|2017年9月15日|http://www.sse.com.cn|2017年9月16日|
|2017 年第七次临时股东大会|2017年11月14日|http://www.sse.com.cn|2017年11月15日|

股东大会情况说明
√适用□不适用
公司于2017年4月25日在上交所上市，上市之前的股东大会决议没有单独公告。
三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|董事姓名|是否独立董事|参加董事会情况||||||参加股东大会情况|
|||本年应参加董事会次数|亲自出席次数|以通讯方式参加次数|委托出席次数|缺席次数|是否连续两次未亲自参加会议|出席股东大会的次数|
|陈明俊|否|11|11|0|0|0|否|8|
|陈李平|否|11|11|0|0|0|否|8|
|胡晓红|否|11|11|0|0|0|否|8|
|郑庆生|否|11|7|4|0|0|否|8|
|胡柏和|是|11|9|2|0|0|否|7|
|杨明|是|7|7|0|0|0|否|5|
|程三国|是|10|8|2|0|0|否|4|
|王曦|是|4|4|0|0|0|否|1|
|谢娜|是|1|1|0|0|0|否|0|

连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用√不适用
|||
|-|-|
|年内召开董事会会议次数|11|
|其中：现场会议次数|6|
|通讯方式召开会议次数|0|
|现场结合通讯方式召开会议次数|5|

(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用√不适用
(三)其他
□适用√不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况
√适用□不适用
报告期内，董事会下设各专业委员会对报告期内的所审议事项无异议。
五、监事会发现公司存在风险的说明
√适用□不适用
报告期内，监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
□适用√不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用√不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用□不适用
公司设有董事会薪酬与考核委员会，主要负责研究公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。公司第二届董事会薪酬与考核委员会由王曦先生任主任委员，委员包括王曦先生、谢娜女士、陈明俊先生。董事报酬经公司股东大会批准，高级管理人员报酬经公司董事会批准。
薪酬与考核委员会针对公司高级管理人员分管工作范围、主要职责，结合公司2017年度生产经营计划、主要财务指标和经营目标完成情况等，对高级管理人员的表现和履行职责情况进行考核，强化了对高级管理人员的考评激励作用。
报告期内，公司对高管进行了限制性股票股权激励，公司未来还将探索更多渠道的激励手段，形成多层次的综合激励机制，以有效调动管理人员的积极性，吸引和稳定优秀管理人才。
八、是否披露内部控制自我评价报告
□适用√不适用
注：1、经中国证券监督管理委员会核准，公司向社会首次公开发行人民币普通股（A股）股票3,336万股，并于2017年4月25日在上海证券交易所挂牌上市。
2、根据上海证券交易所《上市公司定期报告工作备忘录第一号--年度内部控制信息的编制、审议和披露（2015年12月修订）》第二条第（二）项规定：“新上市的上市公司应当于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内控评价报告和内控审计报告。”报告期内，公司属于新上市公司，因此未披露内控评价报告和内控审计报告。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用√不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
□适用√不适用
是否披露内部控制审计报告：否
十、其他
□适用√不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用√不适用
第十一节财务报告
一、审计报告
√适用□不适用
审计报告
信会师报字[2018]第ZA10832号新经典文化股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新经典文化股份有限公司（以下简称新经典文化）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新经典文化2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新经典文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
|||
|-|-|
|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）自有版权图书的销售收入确认||
|具有较强竞争优势及盈利能力的自有版权图书策划与发行业务为新经典文化的核心竞争力，该业务收入的毛利较高，是新经典文化利润的主要来源。2017年度，新经典文化自有版权图书策划与发行收入为69,373.59万元，较上年同期增长37.88%。|我们对新经典文化自有版权图书发行收入确认相关内控制度的设计及执行进行了评估测试；我们从自有版权图书发行收入全年销售收入记录中抽取了样本进行了细节测试，检查了重要客户的货物发货单、代销清单等重要支持性文件；|

|||
|-|-|
|自有版权图书策划与发行收入增长幅度较高，导致该业务收入占合并报表收入比重由2016年度的59.00%上涨至2017年度的73.49%。进而造成整体合并报表毛利率由2016年度的36.60%上涨至2017年度43.70%（财务报表附注七（61）。由于本期自有版权图书策划与发行收入占财务报表比重较大，增长幅度较高，且自有版权图书策划与发行业务毛利率是公司的关键业绩指标之一，易产生重大错报风险。因此，我们将自有版权图书策划与发行收入的确认作为关键审计事项。|我们对销售收入进行了分月分析，结合以前年度销售季节性状态及同行业特征识别及分析异常波动；我们对自有版权图书策划与发行业务的毛利进行了测试分析，并将新经典文化自有版权图书策划与发行业务毛利率与同行业数据进行了对比分析，确认该业务毛利率的合理性；我们查看了销量较高的自有版权图书在客户平台的销售状况，检查销售收入的真实性。|
|（二）存货减值||
|截至2017年12月31日，新经典文化合并报表中存货账面价值为25,999.90万元，已计提的存货减值准备为2,825.16万元。存货价值较高，对于财务报表影响较大。管理层根据行业积压图书处理的一般情况和本公司处理积压图书的实际经验，按照库龄对库存商品、委托代销商品计提减值准备（财务报告附注五、（12）。同时，管理层定期对库存图书进行管理，对存在明显减值的存货单独计提减值准备。由于存货涉及金额较大且存货减值计提需要管理层作出重要判断，我们将其作为关键审计事项。|我们对新经典文化存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了评估；我们评估了管理层对存货跌价计提减值的方法合理性，复核了存货可变现净值的确定方法和计算过程，确定其是否符合会计准则的规定；我们分析了期末存货结构、存货库龄、存货周转速度、产品销售订单情况，并与同行业数据进行对比，分析存货结构是否合理、是否存在减值未计提充分的情形；我们关注了财务报告中存货减值准备披露的充分性。|

四、其他信息
新经典文化管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新经典文化2017年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新经典文化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新经典文化的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新经典文化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新经典文化不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就新经典文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：周琪
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：陈俭
中国·上海 二〇一八年三月二十九日二、财务报表
合并资产负债表
2017年12月31日
编制单位:新经典文化股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|244,214,802.33|401,231,284.91|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（二）|85,298,531.70|64,883,719.20|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|预付款项|（三）|76,673,636.26|76,768,428.23|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|17,334,564.74|19,792,824.09|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|259,998,974.63|174,457,169.04|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）|965,000,016.25|31,160,734.37|
|流动资产合计||1,648,520,525.91|768,294,159.84|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（七）|59,074,327.07|32,636,866.97|
|投资性房地产||||
|固定资产|（八）|6,290,732.07|5,790,012.79|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（九）|482,091.50|39,984.93|
|开发支出||||
|商誉|（十）|60,860,291.97|10,511,426.44|
|长期待摊费用|（十一）|356,757.35|340,255.39|
|递延所得税资产|（十二）|6,720,055.53|3,599,247.52|
|其他非流动资产|（十三）|954,996.66||
|非流动资产合计||134,739,252.15|52,917,794.04|
|资产总计||1,783,259,778.06|821,211,953.88|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十四）|97,076,198.70|70,742,608.98|
|预收款项|（十五）|14,236,305.46|9,368,748.03|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||

|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|应付职工薪酬|（十六）|17,014,692.62|13,620,707.56|
|应交税费|（十七）|20,084,356.22|16,874,026.27|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（十八）|75,589,862.85|10,472,338.56|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||224,001,415.85|121,078,429.40|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|（十九）|857,517.90||
|递延收益|（二十）|360,000.00||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,217,517.90||
|负债合计||225,218,933.75|121,078,429.40|
|所有者权益||||
|股本|（二十一）|134,660,000.00|100,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十二）|929,291,173.32|258,566,231.02|
|减：库存股|（二十三）|29,172,000.00||
|其他综合收益|（二十四）|687,250.65|1,358,897.00|
|专项储备||||
|盈余公积|（二十五）|55,509,427.00|35,622,058.56|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十六）|433,675,337.44|269,286,223.82|
|归属于母公司所有者权益合计||1,524,651,188.41|664,833,410.40|
|少数股东权益||33,389,655.90|35,300,114.08|
|所有者权益合计||1,558,040,844.31|700,133,524.48|
|负债和所有者权益总计||1,783,259,778.06|821,211,953.88|

法定代表人：陈李平 主管会计工作负责人：李全兴 会计机构负责人：刘蕊
母公司资产负债表
2017年12月31日
编制单位:新经典文化股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||94,690,821.42|164,135,617.40|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|96,229,834.40|95,712,252.40|
|预付款项||57,918,599.89|60,563,411.59|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|5,475,492.99|9,815,356.47|
|存货||212,776,750.27|140,923,705.22|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||864,086,623.15|9,005,015.53|
|流动资产合计||1,331,178,122.12|480,155,358.61|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|231,422,986.68|211,487,237.01|
|投资性房地产||||
|固定资产||157,388.21|233,431.38|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||84,996.65|13,611.21|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||259,518.56|240,181.16|
|递延所得税资产||4,318,350.86|2,697,854.29|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||236,243,240.96|214,672,315.05|
|资产总计||1,567,421,363.08|694,827,673.66|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||43,093,256.45|29,937,646.85|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|预收款项|||45,000.00|
|应付职工薪酬||1,072,617.64|1,649,541.99|
|应交税费||16,724,145.08|13,918,086.31|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||29,988,371.29|490,581.94|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||90,878,390.46|46,040,857.09|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||90,878,390.46|46,040,857.09|
|所有者权益：||||
|股本||134,660,000.00|100,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||929,970,302.64|258,566,231.02|
|减：库存股||29,172,000.00||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||55,509,427.00|35,622,058.56|
|未分配利润||385,575,242.98|254,598,526.99|
|所有者权益合计||1,476,542,972.62|648,786,816.57|
|负债和所有者权益总计||1,567,421,363.08|694,827,673.66|

法定代表人：陈李平 主管会计工作负责人：李全兴 会计机构负责人：刘蕊
合并利润表
2017年1—12月
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|（二十七）|943,971,002.72|852,711,222.98|
|其中：营业收入|（二十七）|943,971,002.72|852,711,222.98|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本|（二十七）|678,717,737.73|666,584,967.80|
|其中：营业成本|（二十七）|531,500,604.17|540,645,384.80|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（二十八）|864,308.15|679,859.02|
|销售费用|（二十九）|82,458,528.80|71,950,561.20|
|管理费用|（三十）|64,142,104.30|40,611,163.84|
|财务费用|（三十一）|-1,972,878.19|701,564.32|
|资产减值损失|（三十二）|1,725,070.50|11,996,434.62|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|（三十三）|31,416,780.59|10,174,066.84|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||7,296,595.35|4,014,325.49|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|（三十四）|-51,313.93|-30,108.09|
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|其他收益|（三十五）|22,350,625.03||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||318,969,356.68|196,270,213.93|
|加：营业外收入|（三十六）|3,953,654.46|17,635,462.03|
|减：营业外支出|（三十七）|4,407,113.90|1,408,494.84|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||318,515,897.24|212,497,181.12|
|减：所得税费用|（三十八）|79,105,641.85|55,437,170.20|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||239,410,255.39|157,060,010.92|
|(一)按经营持续性分类||||
|1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||239,410,255.39|157,060,010.92|
|2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|(二)按所有权归属分类||||
|1.少数股东损益||7,087,377.59|5,156,045.17|
|2.归属于母公司股东的净利润||232,322,877.80|151,903,965.75|
|六、其他综合收益的税后净额||-507,914.91|1,125,978.91|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-671,646.35|1,016,023.54|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-671,646.35|1,016,023.54|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||-671,646.35|1,016,023.54|
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||163,731.44|109,955.37|
|七、综合收益总额||238,902,340.48|158,185,989.83|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||231,651,231.45|152,919,989.29|
|归属于少数股东的综合收益总额||7,251,109.03|5,266,000.54|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)||1.90|1.52|
|（二）稀释每股收益(元/股)||1.89|1.52|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元。
法定代表人：陈李平 主管会计工作负责人：李全兴 会计机构负责人：刘蕊
母公司利润表
2017年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|532,187,704.02|394,701,176.36|
|减：营业成本|（四）|293,407,432.01|220,944,125.47|
|税金及附加||245,153.12|157,303.24|
|销售费用||8,913,267.05|6,716,414.26|
|管理费用||17,928,561.35|3,283,780.91|
|财务费用||-1,637,177.56|276,533.38|
|资产减值损失||1,125,267.07|6,766,515.36|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|（五）|32,251,423.42|16,273,790.57|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||9,379,354.75|4,195,541.92|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||-17,659.95||

|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|其他收益||18,010,459.84||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||262,449,424.29|172,830,294.31|
|加：营业外收入||3,106,047.17|16,526,719.48|
|减：营业外支出||4,119,648.74|1,275,089.41|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||261,435,822.72|188,081,924.38|
|减：所得税费用||62,562,138.29|45,274,999.66|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||198,873,684.43|142,806,924.72|
|(一)持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||198,873,684.43|142,806,924.72|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||198,873,684.43|142,806,924.72|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)||—|—|
|（二）稀释每股收益(元/股)||—|—|

法定代表人：陈李平 主管会计工作负责人：李全兴 会计机构负责人：刘蕊
合并现金流量表
2017年1—12月
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||929,236,050.29|858,656,397.02|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||

|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||856.70|53,513.28|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十九）|32,082,149.78|36,920,646.17|
|经营活动现金流入小计||961,319,056.77|895,630,556.47|
|购买商品、接受劳务支付的现金||621,758,535.75|581,130,755.10|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||73,625,534.58|67,527,687.52|
|支付的各项税费||80,048,465.61|56,528,616.58|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十九）|63,555,544.11|41,562,746.03|
|经营活动现金流出小计||838,988,080.05|746,749,805.23|
|经营活动产生的现金流量净额||122,330,976.72|148,880,751.24|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||2,319,240,000.00|2,407,085,000.00|
|取得投资收益收到的现金||23,386,714.33|8,516,221.97|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||85,683.33|222,063.55|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|（四十）|14,632,969.66|888,689.26|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||2,357,345,367.32|2,416,711,974.78|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||8,727,566.39|1,407,018.83|
|投资支付的现金||3,284,730,000.00|2,398,767,461.03|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|（四十）|17,477,242.89|1,918,172.41|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||3,310,934,809.28|2,402,092,652.27|
|投资活动产生的现金流量净额||-953,589,441.96|14,619,322.51|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||693,086,500.00|1,050,763.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||1,050,763.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||

|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|筹资活动现金流入小计||693,086,500.00|1,050,763.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||48,009,600.00|37,024,648.10|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||7,024,648.10|
|支付其他与筹资活动有关的现金||650,763.00||
|筹资活动现金流出小计||48,660,363.00|37,024,648.10|
|筹资活动产生的现金流量净额||644,426,137.00|-35,973,885.10|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-77,819.81|376,901.80|
|五、现金及现金等价物净增加额||-186,910,148.05|127,903,090.45|
|加：期初现金及现金等价物余额||401,231,256.96|273,328,166.51|
|六、期末现金及现金等价物余额||214,321,108.91|401,231,256.96|

法定代表人：陈李平 主管会计工作负责人：李全兴 会计机构负责人：刘蕊
母公司现金流量表
2017年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||532,211,329.81|332,654,571.51|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||28,017,686.22|19,595,068.82|
|经营活动现金流入小计||560,229,016.03|352,249,640.33|
|购买商品、接受劳务支付的现金||361,865,667.90|274,168,133.03|
|支付给职工以及为职工支付的现金||8,953,241.68|8,182,857.16|
|支付的各项税费||61,623,955.44|43,790,241.61|
|支付其他与经营活动有关的现金||18,644,102.39|13,869,109.07|
|经营活动现金流出小计||451,086,967.41|340,010,340.87|
|经营活动产生的现金流量净额||109,142,048.62|12,239,299.46|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||1,938,660,000.00|1,621,175,000.00|
|取得投资收益收到的现金||19,461,739.91|14,118,248.65|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||550.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,958,122,289.91|1,635,293,248.65|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||258,574.00|289,699.00|
|投资支付的现金||2,781,610,000.00|1,653,577,312.00|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||2,781,868,574.00|1,653,867,011.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-823,746,284.09|-18,573,762.35|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||693,086,500.00||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||693,086,500.00||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||48,009,600.00|30,000,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||48,009,600.00|30,000,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||645,076,900.00|-30,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||82,567.44|-317,208.48|
|五、现金及现金等价物净增加额||-69,444,768.03|-36,651,671.37|
|加：期初现金及现金等价物余额||164,135,589.45|200,787,260.82|
|六、期末现金及现金等价物余额||94,690,821.42|164,135,589.45|

法定代表人：陈李平 主管会计工作负责人：李全兴 会计机构负责人：刘蕊
合并所有者权益变动表
2017年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|100,000,000.00||||258,566,231.02||1,358,897.00||35,622,058.56||269,286,223.82|35,300,114.08|700,133,524.48|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|100,000,000.00||||258,566,231.02||1,358,897.00||35,622,058.56||269,286,223.82|35,300,114.08|700,133,524.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|34,660,000.00||||670,724,942.30|29,172,000.00|-671,646.35||19,887,368.44||164,389,113.62|-1,910,458.18|857,907,319.83|
|（一）综合收益总额|||||||-671,646.35||||232,322,877.80|7,251,109.03|238,902,340.48|
|（二）所有者投入和减少资本|34,660,000.00||||670,724,942.30|29,172,000.00|||||-36,795.74|-9,161,567.21|667,014,579.35|
|1．股东投入的普通股|34,660,000.00||||658,426,500.00|||||||-9,877,492.27|683,209,007.73|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||12,977,571.62|29,172,000.00|||||||-16,194,428.38|
|4．其他|||||-679,129.32||||||-36,795.74|715,925.06||
|（三）利润分配|||||||||19,887,368.44||-67,896,968.44||-48,009,600.00|
|1．提取盈余公积|||||||||19,887,368.44||-19,887,368.44|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-48,009,600.00||-48,009,600.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（六）其他|||||||||
|四、本期期末余额|134,660,000.00|929,291,173.32|29,172,000.00|687,250.65|55,509,427.00|433,675,337.44|33,389,655.90|1,558,040,844.31|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|100,000,000.00||||258,566,231.02||342,873.46||21,341,366.09||162,296,166.32|53,590,963.12|596,137,600.01|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|100,000,000.00||||258,566,231.02||342,873.46||21,341,366.09||162,296,166.32|53,590,963.12|596,137,600.01|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||1,016,023.54||14,280,692.47||106,990,057.50|-18,290,849.04|103,995,924.47|
|（一）综合收益总额|||||||1,016,023.54||||151,903,965.75|5,266,000.54|158,185,989.83|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||-633,215.78|-23,556,849.58|-24,190,065.36|
|1．股东投入的普通股||||||||||||-24,190,065.36|-24,190,065.36|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||||||||-633,215.78|633,215.78||
|（三）利润分配|||||||||14,280,692.47||-44,280,692.47||-30,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||14,280,692.47||-14,280,692.47|||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||-30,000,000.00||-30,000,000.00|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|100,000,000.00|258,566,231.02|1,358,897.00|35,622,058.56|269,286,223.82|35,300,114.08|700,133,524.48|

法定代表人：陈李平 主管会计工作负责人：李全兴 会计机构负责人：刘蕊
母公司所有者权益变动表
2017年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|100,000,000.00||||258,566,231.02||||35,622,058.56|254,598,526.99|648,786,816.57|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|100,000,000.00||||258,566,231.02||||35,622,058.56|254,598,526.99|648,786,816.57|
|三、本期增减变动金额（减少以|34,660,000.00||||671,404,071.62|29,172,000.00|0.00|0.00|19,887,368.44|130,976,715.99|827,756,156.05|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|“－”号填列）|||||||
|（一）综合收益总额|||||198,873,684.43|198,873,684.43|
|（二）所有者投入和减少资本|34,660,000.00|671,404,071.62|29,172,000.00|||676,892,071.62|
|1．股东投入的普通股|34,660,000.00|658,426,500.00||||693,086,500.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||12,977,571.62|29,172,000.00|||-16,194,428.38|
|4．其他|||||||
|（三）利润分配||||19,887,368.44|-67,896,968.44|-48,009,600.00|
|1．提取盈余公积||||19,887,368.44|-19,887,368.44||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||-48,009,600.00|-48,009,600.00|
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|134,660,000.00|929,970,302.64|29,172,000.00|55,509,427.00|385,575,242.98|1,476,542,972.62|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|100,000,000.00||||258,566,231.02||||21,341,366.09|156,072,294.74|535,979,891.85|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|100,000,000.00||||258,566,231.02||||21,341,366.09|156,072,294.74|535,979,891.85|
|三、本期增减变动金额（减|||||||||14,280,692.47|98,526,232.25|112,806,924.72|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|少以“－”号填列）||||||
|（一）综合收益总额||||142,806,924.72|142,806,924.72|
|（二）所有者投入和减少资本||||||
|1．股东投入的普通股||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|4．其他||||||
|（三）利润分配|||14,280,692.47|-44,280,692.47|-30,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||14,280,692.47|-14,280,692.47||
|2．对所有者（或股东）的分配||||-30,000,000.00|-30,000,000.00|
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|100,000,000.00|258,566,231.02|35,622,058.56|254,598,526.99|648,786,816.57|

法定代表人：陈李平 主管会计工作负责人：李全兴 会计机构负责人：刘蕊
三、公司基本情况
1.公司概况
√适用□不适用
新经典文化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为新经典文化有限公司，系于2009年8月经天津市工商行政管理局核准，由陈明俊、陈李平共同发起设立的有限公司。
2014年2月，公司以截至2013年9月30日经审计的所有者权益（净资产）人民币358,566,231.02元按1 :0.2789的比例折合股份总额10,000万股，每股面值1元，共计股本人民币10,000.00万元，整体改制变更为股份有限公司，净资产大于股本部分 258,566,231.02元计入资本公积，工商登记手续于2014年3月25日完成，公司名称变更为新经典文化股份有限公司，企业法人营业执照注册号：120000000010881。
2016年6月16日，公司换领了统一社会信用代码编号为91129116690694096J的营业执照。
根据 2017年第二次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2017]430号《关于核准新经典文化股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）3,336万股，发行的人民币普通股股票于2017年4月25日起在上海证券交易所上市交易。注册资本由 100,000,000.00元变更为注册资本为人民币 133,360,000.00元，实收资本由100,000,000.00元变更为133,360,000.00元。上述增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年4月20日出具信会师报字[2017]第ZA13409号验资报告审验。
2017年6月，公司向6名激励对象授予130万股的限制性股票，授予价格为22.44元/股，限制性股票的来源为公司向符合条件的激励对象定向发行的 A股股票。截至2017年 7月10日止，公司收到6名激励对象以货币资金形式缴入的限制性股票认购款合计人民币29,172,000.00元，其中计入股本1,300,000.00元，大于股本部分27,872,000.00计入资本公积。注册资本由133,360,000.00元变更为注册资本为人民币134,660,000.00元，实收资本由133,360,000.00元变更为134,660,000.00元。本次股本变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字（2017）000486号验资报告。
截至2017年12月31日，公司注册资本为人民币134,660,000.00元。注册地：天津生态城动漫东路355号创研大厦330室，总部办公地：北京市西城区北三环中路6号3幢第10层（德胜园区）。公司实际控制人：陈明俊、陈李平。
本财务报表业经公司董事会于2018年3月29日批准报出。
2.合并财务报表范围
√适用□不适用
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
||
|-|
|子公司名称|
|北京时代新经典文化发展有限责任公司|

||
|-|
|子公司名称|
|壹页网络科技有限公司（注1）|
|新经典发行有限公司|
|新经典文化有限公司|
|北京多采文化有限公司|
|北京飓风社文化有限公司|
|新经典影业有限公司|
|中盘出版发行有限公司|
|中盘图书发行成都有限公司|
|青马（天津）文化有限公司|
|Thinkingdom,Inc.（注3）|
|北京智道世纪信息技术有限公司|
|Editions Philippe Picquier|
|天津尔马影业有限公司|
|北京百灵鸽图书有限责任公司（注4）|
|叶一堂（北京）贸易有限公司（注4）|
|株式会社新经典（注5）|

注1：原名中盘信息技术有限公司，于2017年12月更名为“壹页网络科技有限公司”；
注2：2017年10月，公司以460万元的价款处置持有的广州新经典发行有限公司全部股权共计700万元，持股比例由70%减少至0%。2017年12月31日，广州新经典发行有限公司不再纳入合并范围；
2017年12月，公司以300万元的价款处置持有的山西至诚经典出版物发行有限公司全部股权共计300万元，持股比例由60%减少至0%。2017年12月31日，山西至诚经典出版物发行有限公司不再纳入合并范围；
注3：原名KanePress,Inc，于2017年7月更名为“Thinkingdom,Inc.”；
注4：2017年11月，非同一控制下收购北京百灵鸽图书有限责任公司及叶一堂（北京）贸易有限公司，纳入合并范围；
注5：2017年12月，新设子公司株式会社新经典。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2.持续经营
√适用□不适用
自本报告期末起12个月内，公司不存在对持续经营能力产生重大怀疑因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用□不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（12）存货”、“五、（28）收入”。
1.遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2.会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3.营业周期
√适用□不适用
本公司营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6.合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债
（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
8.现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9.外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10.金融工具
√适用□不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11.应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用□不适用
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|本公司将 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。|

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用□不适用
|||
|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|单独计提减值准备和公司对合并范围内的关联方的应收款项之外的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合|账龄分析法|
|公司对合并范围内的关联方的应收款项|不计提|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内（含1年）|1|1|
|1－2年|5|5|
|2－3年|30|30|
|3年以上|100|100|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用□不适用
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。|
|坏账准备的计提方法|结合实际情况分析确定坏账准备计提的比例。|

12.存货
√适用□不适用
存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、委托代销商品、低值易耗品等。
图书业务板块存货具体分类情况：
原材料为原料纸张。
库存商品为已验收入库的成品书。
委托代销商品为已发运至客户并委托客户代为销售的成品书。
影视业务板块存货具体分类情况：
原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧成本。
在产品系公司尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
库存商品系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
发出存货的计价方法
图书业务板块存货计价政策：
原材料中的纸张按先进先出法计价；其余存货按加权平均法计价。
影视业务板块存货计价政策：
本公司存货的购入和入库按实际成本计价。当公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务时，按以下规定和方法执行：
①联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
②在委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。
存货发出计价方法：发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
①一次性卖断国内全部着作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
②采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）具体结转方法详见附注五、28“收入”。
③公司在尚拥有影视剧着作权时，在“库存商品”中象征性保留1元余额。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算；
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
图书业务板块存货跌价准备的具体计提方法：
库存商品、委托代销商品结合行业积压图书处理的一般情况和本公司处理积压图书的实际经验，于每期期末对库存商品、委托代销商品进行全面清查，库龄1年以内的不计提存货跌价准备，库龄1-2年计提10%存货跌价准备，2年以上计提20%存货跌价准备。同时，公司定期对库存图书进行管理，对库存量较大且减值明显的，单独计提减值准备。
影视业务板块存货跌价准备的具体计提方法：
①原材料：公司原材料主要核算影视剧本成本，当影视剧本在题材、内容等方面如果与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以立项时，应提取减值准备。
②在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。
③库存商品：公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测，可变现净值低于库存商品账面值部分提取减值。
公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。
存货的盘存制度
采用永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13.持有待售资产
□适用√不适用
14.长期股权投资
√适用□不适用
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15.投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
无
16.固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|年限平均法|30|5|3.17|
|通用设备||3|5|31.67|
|运输设备||5|5|19.00|
|办公及其他设备||3|5|31.67|

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用√不适用
17.在建工程
□适用√不适用
18.借款费用
□适用√不适用
19.生物资产
□适用√不适用
20.油气资产
□适用√不适用
21.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
无形资产的计价方法：
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||||
|-|-|-|
|项 目|预计使用寿命（年）|依据|
|软件|3-5|历史经验|

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2).内部研究开发支出会计政策
□适用√不适用
22.长期资产减值
√适用□不适用
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23.长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要包括租入固定资产装修费及软件、邮箱使用费等。
摊销方法：
长期待摊费用在受益期内平均摊销
摊销年限：
||||
|-|-|-|
|项 目|预计使用寿命（年）|依 据|
|装修费|5|预计使用年限|
|软件、邮箱使用费等|4-5|预计使用年限|

24.职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
□适用√不适用
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用√不适用
25.预计负债
√适用□不适用
预计负债的确认标准：
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
各类预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26.股份支付
√适用□不适用
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。
本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
27.优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
28.收入
√适用□不适用
销售商品收入：
（1）确认的一般原则
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入本公司；
相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
具体原则：
图书业务板块的收入确定具体原则：
公司产品按照销售交易形式的不同，分为直销、委托代销两种方式。
直销方式以商品发出同时收讫货款或取得索取货款的凭据时，确认商品销售收入；
委托代销方式的以收到受托方开具的代销清单时，确认商品销售收入；不能提供代销清单的，以收到受托方提供的结算清单时确认商品销售收入。
影视业务板块的收入确定具体原则：
①电视剧销售收入：
公司向电视台、中间商、网络视频服务企业和音像制品出版企业等不同渠道销售电视剧产品的收入确认和成本结转的会计处理方法相同，即在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。
电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予电视剧播映权等方式预售电视剧发行权、播映权或其他权利所取得的款项，待电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认为销售收入。
②电影片票房分账收入：
电影票房分账收入指在电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收入。电影版权收入指在影片取得《电影公映许可证》、母带已经转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。
③成本结转方法
基于本公司所从事的影视剧制作的行业特点，本公司根据《电影企业会计核算办法》及参考国内外成熟传媒企业的通行做法之后，采用了“计划收入比例法”作为每期结转成本的会计核算方法。
“计划收入比例法”是指本公司从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应成本。计算公式为：
计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入总额×100%本期应结转成本额＝本期影视剧销售收入额×计划销售成本率
在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生预期收入与实际收入严重偏离的情况时，本公司将及时重新预测，依据实际情况调整影视剧成本配比期内的预计销售收入总额，使预测收入的方法更科学，结果更准确。
提供劳务收入：
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
29.政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司收到的地方财政扶持，系享有营业税、增值税、企业所得税及高管个人所得税的退税类地方财政扶持，与收益相关，以实际收到政府补助款项作为确认时点。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；
与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
30.递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
31.租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(2)、融资租赁的会计处理方法
□适用√不适用
32.其他重要的会计政策和会计估计
√适用□不适用
受托代销业务
本公司与委托方签订合同或协议，本公司作为受托方代销商品。本公司的受托代销业务采用视同买断方式结算，委托方按合同或协议收取代销的货款，实际售价由本公司自定，实际售价与合同或协议价之间的差额归本公司所有。由于合同或协议约定本公司可以将未售出的商品退回给委托方，因此本公司在接受商品时不作为购进商品处理，作为受托代销商品视同本公司存货管理，在资产负债表日，“受托代销商品”与“代销商品款”轧抵后在其他流动资产或其他流动负债列示。
受托代销商品由于代销协议约定可以退货，因此不计提跌价准备。
33.重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)|
|（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。|董事会决议、独立董事发表独立意见|列示持续经营净利润本年金额239,410,255.39元；列示持续经营净利润上年同期金额157,060,010.92元；|
|（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。|董事会决议、独立董事发表独立意见|增加其他收益：22,350,625.03元减少营业外收入：22,350,625.03元|
|（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。|董事会决议、独立董事发表独立意见|减少资产处置收益：51,313.93元减少营业外支出： 51,313.93元；上年同期减少资产处置收益：30,108.09元上年同期减少营业外收入：46,521.73元上年同期减少营业外支出：76,629.82元|

其他说明
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财
务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
(2)、重要会计估计变更
□适用√不适用
34.其他
□适用√不适用
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|17%、13%、11%、6%、3%、0%|
|城市维护建设税|按实际缴纳的增值税计缴|7%|
|企业所得税|按应纳税所得额计缴|25%、20%、16.5%、8.84%、33.33%、30%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用□不适用
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率（%）|
|北京多采文化有限公司|20.00|
|新经典文化有限公司（注1）|16.50|
|Thinkingdom,Inc.（注2）|8.84|
|Editions Philippe Picquier（注3）|33.33|
|株式会社新经典（注4）|30.00|

注1：新经典文化有限公司注册于香港，注册地政策征收16.50%的利得税，税基为源于香港的应税收入。
注2：Thinkingdom,Inc.注册于美国加利福尼亚州，注册地政策征收8.84%的利得税。
注3：Editions PhilippePicquier注册于法国，注册地政策征收33.33%的利得税。
注4：株式会社新经典注册于日本，注册地政策征收30.00%的利得税。
2.税收优惠
√适用□不适用
2013年12月25日财政部、国家税务总局联合发布了《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税[2013]87号），根据该通知第二条规定自2013年1月1日起至2017年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。
根据2015年8月27日国家税务总局财税[2015]96号关于《小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》，年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
子公司北京多采文化有限公司在2017年度享受小型微利企业所得税优惠政策。
3.其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|364,998.01|352,248.89|
|银行存款|243,637,313.76|400,879,008.07|
|其他货币资金|212,490.56|27.95|
|合计|244,214,802.33|401,231,284.91|
|其中：存放在境外的款项总额|21,755,545.39|13,793,995.09|

其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|年初余额|
|银行承兑汇票保证金||27.95|
|股权收购款及商标购买款存放于共管账户|29,893,693.42||
|合 计|29,893,693.42|27.95|

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用√不适用
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
(1).应收票据分类列示
□适用√不适用
(2).期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用√不适用
(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
5、应收账款
(1).应收账款分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|86,163,062.31|100|864,530.61|1.00|85,298,531.70|65,539,514.34|100|655,795.14|1.00|64,883,719.20|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|合计|86,163,062.31|100|864,530.61|1.00|85,298,531.70|65,539,514.34|100|655,795.14|1.00|64,883,719.20|

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内||||
|其中：1年以内分项||||
|1年以内|86,153,062.31|861,530.61|1.00|
|1年以内小计|86,153,062.31|861,530.61|1.00|
|1至2年|||5.00|
|2至3年|10,000.00|3,000.00|30.00|
|3年以上|||100.00|
|3至4年||||
|合计|86,163,062.31|864,530.61|1.00|

确定该组合依据的说明：
单独计提减值准备和不计提的应收款项之外的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额231,143.82元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(3).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|||
||应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|坏账准备|
|单位 1|34,335,821.53|39.85|343,358.22|
|单位 2|12,130,839.85|14.08|121,308.40|
|单位 3|11,187,203.96|12.98|111,872.04|
|单位 4|5,204,685.04|6.04|52,046.85|
|单位 5|4,994,992.17|5.80|49,949.92|
|合 计|67,853,542.55|78.75|678,535.43|

(5).因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||期初余额||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|41,129,064.05|53.64|42,072,937.91|54.81|
|1至2年|14,169,862.45|18.48|19,813,291.88|25.81|
|2至3年|8,981,505.35|11.71|8,362,002.45|10.89|
|3年以上|12,393,204.41|16.17|6,520,195.99|8.49|
|合计|76,673,636.26|100.00|76,768,428.23|100.00|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
|||
|-|-|
|项 目|2017.12.31|
|预付版税|27,466,898.69|

 (2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|预付对象|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例（%）|
|单位 1|8,299,392.73|10.82|
|单位 2|7,691,055.03|10.03|
|单位 3|7,350,983.55|9.59|
|单位 4|6,597,755.90|8.60|
|单位 5|4,224,520.20|5.51|
|合 计|34,163,707.41|44.55|

其他说明
□适用√不适用
7、应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
8、应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
9、其他应收款
(1).其他应收款分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|19,861,673.36|100|2,527,108.62|12.72|17,334,564.74|20,939,726.25|100|1,146,902.16|5.48|19,792,824.09|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|合计|19,861,673.36|100|2,527,108.62|12.72|17,334,564.74|20,939,726.25|100|1,146,902.16|5.48|19,792,824.09|

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内||||
|1年以内|16,329,538.95|163,295.40|1.00|
|1年以内小计|16,329,538.95|163,295.40|1.00|
|1至2年|1,224,440.20|61,222.01|5.00|
|2至3年|7,290.00|2,187.00|30.00|
|3年以上|2,300,404.21|2,300,404.21|100.00|
|3至4年||||
|合计|19,861,673.36|2,527,108.62|12.72|

确定该组合依据的说明：
单独计提减值准备和不计提的应收款项之外的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额995,167.23元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(3).本期实际核销的其他应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|核销金额|
|实际核销的其他应收款|14,150.00|

其中重要的其他应收款核销情况：
□适用√不适用
其他应收款核销说明：
□适用√不适用
(4).其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|保证金、押金|6,383,280.52|3,603,423.09|
|股权转让款|1,490,000.00|10,990,000.00|
|上市费用||4,274,339.62|

||||
|-|-|-|
|单位往来款|11,327,541.22|1,739,968.82|
|员工备用金|7,913.00|4,500.00|
|其他|652,938.62|327,494.72|
|合计|19,861,673.36|20,939,726.25|

 (5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|单位 1|往来款|8,350,400.00|1年以内|42.04|83,504.00|
|单位 2|保证金、押金|1,439,276.00|1年以内,1-2年|7.25|22,716.76|
|单位 3|往来款|1,345,443.00|1年以内|6.77|13,454.43|
|单位 4|物业押金|1,207,208.30|1年以内，1-2年|6.08|36,176.68|
|单位 5|往来款|1,100,000.00|1年以内|5.54|11,000.00|
|合计|/|13,442,327.30|/|67.68|166,851.87|

 (6).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(7).因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
10、 存货
(1).存货分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|117,459,810.43||117,459,810.43|56,791,563.01||56,791,563.01|
|库存商品|81,654,853.66|25,624,331.93|56,030,521.73|61,860,486.25|13,662,989.79|48,197,496.46|
|委托代销商品|89,135,882.34|2,627,239.87|86,508,642.47|70,999,983.81|1,531,874.24|69,468,109.57|
|合计|288,250,546.43|28,251,571.80|259,998,974.63|189,652,033.07|15,194,864.03|174,457,169.04|

 (2).存货跌价准备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|库存商品|13,662,989.79|1,393,728.28|12,859,215.62|2,291,601.76||25,624,331.93|
|委托代销商品|1,531,874.24|1,095,365.63||||2,627,239.87|
|合计|15,194,864.03|2,489,093.91|12,859,215.62|2,291,601.76||28,251,571.80|

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用√不适用
(4).期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
11、持有待售资产
□适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用√不适用
13、其他流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|受托代销商品净额|10,428,938.27|24,095,847.28|
|理财产品|952,066,767.11|4,150,000.00|
|应交税费借方余额|165,830.99|295,278.16|
|待摊费用|2,338,479.88|2,619,608.93|
|合计|965,000,016.25|31,160,734.37|

其他说明
1、受托代销商品
|||
|-|-|
|项 目|期末余额|
|受托代销商品|106,980,903.38|
|减：受托代销商品款|96,551,965.11|
|净 额|10,428,938.27|

2、应交税费借方余额
|||
|-|-|
|项 目|期末余额|
|应交增值税借方余额|165,830.99|
|合 计|165,830.99|

14、可供出售金融资产
(1).可供出售金融资产情况
□适用√不适用
(2).期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用√不适用
(3).期末按成本计量的可供出售金融资产
□适用√不适用
(4).报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用√不适用
(5).可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
15、持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用√不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用√不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
16、长期应收款
(1)长期应收款情况：
□适用√不适用
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
17、长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|||
|一、合营企业||||||||||||
|小计||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|北京十月文化传媒有限公司|25,818,083.40|||9,379,354.75||||||35,197,438.15||
|航一（北京）文化传媒有限公司|6,818,783.57|||-650,724.68||||||6,168,058.89||
|北京聿人网络科技有限公司||3,000,000.00||-388,290.37||||||2,611,709.63||
|思博胜科技（天津）有限公司||16,000,000.00||-987,018.69||||||15,012,981.31||
|北京永兴百灵鸽图书有限公司||||-56,725.66|||||140,864.75|84,139.09||
|小计|32,636,866.97|19,000,000.00||7,296,595.35|||||140,864.75|59,074,327.07||
|合计|32,636,866.97|19,000,000.00||7,296,595.35|||||140,864.75|59,074,327.07||

其他说明
注：2017年11月，因非同一控制下收购北京百灵鸽图书有限责任公司增加长期股权投资—北京永兴百灵鸽图书有限公司。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
19、固定资产
(1).固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|通用设备|运输设备|办公及其他设备|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|3,237,241.14|1,358,914.74|3,694,902.34|4,706,596.44|12,997,654.66|
|2.本期增加金额||293,637.01|530,426.09|8,173,390.21|8,997,453.31|
|（1）购置||293,637.01|530,426.09|509,567.82|1,333,630.92|
|（3）企业合并增加||||7,663,822.39|7,663,822.39|
|3.本期减少金额||172,555.00|662,610.83|926,092.17|1,761,258.00|
|（1）处置或报废||5,146.00|358,014.33|731,458.34|1,094,618.67|
|（2）处置子公司减少||167,409.00|304,596.50|194,633.83|666,639.33|
|4.期末余额|3,237,241.14|1,479,996.75|3,562,717.60|11,953,894.48|20,233,849.97|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|107,638.23|953,542.10|2,202,860.25|3,943,601.29|7,207,641.87|
|2.本期增加金额|61,507.56|116,333.05|460,648.29|7,539,500.23|8,177,989.13|
|（1）计提|61,507.56|116,333.05|460,648.29|498,224.27|1,136,713.17|
|（2）合并增加||||7 ,041,275.96|7,041,275.96|
|3.本期减少金额||155,536.45|424,371.46|862,605.19|1,442,513.10|
|（1）处置或报废||4,888.70|262,783.39|691,191.63|958,863.72|
|（2）处置子公司减少||150,647.75|161,588.07|171,413.56|483,649.38|
|4.期末余额|169,145.79|914,338.70|2,239,137.08|10,620,496.33|13,943,117.90|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报废||||||
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|3,068,095.35|565,658.05|1,323,580.52|1,333,398.15|6,290,732.07|
|2.期初账面价值|3,129,602.91|405,372.64|1,492,042.09|762,995.15|5,790,012.79|

 (2).暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
20、在建工程
(1).在建工程情况
□适用√不适用
(2).重要在建工程项目本期变动情况
□适用√不适用
(3).本期计提在建工程减值准备情况：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
21、工程物资
□适用√不适用
22、固定资产清理
□适用√不适用
23、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、无形资产
(1).无形资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|电脑软件|合计|
|一、账面原值|||
|1.期初余额|1,274,198.00|1,274,198.00|
|2.本期增加金额|1,002,654.39|1,002,654.39|
|(1)购置|276,520.00|276,520.00|
|(3)企业合并增加|726,134.39|726,134.39|
|3.本期减少金额|77,240.00|77,240.00|

||||
|-|-|-|
|项目|电脑软件|合计|
|(1)处置|77,240.00|77,240.00|
|4.期末余额|2,199,612.39|2,199,612.39|
|二、累计摊销|||
|1.期初余额|1,234,213.07|1,234,213.07|
|2.本期增加金额|559,314.38|559,314.38|
|（1）计提|119,550.83|119,550.83|
|（2）合并增加|439,763.55|439,763.55|
|3.本期减少金额|76,006.56|76,006.56|
|(1)处置|76,006.56|76,006.56|
|4.期末余额|1,717,520.89|1,717,520.89|
|三、减值准备|||
|1.期初余额|||
|2.本期增加金额|||
|3.本期减少金额|||
|4.期末余额|||
|四、账面价值|||
|1.期末账面价值|482,091.50|482,091.50|
|2.期初账面价值|39,984.93|39,984.93|

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
26、开发支出
□适用√不适用
27、商誉
(1).商誉账面原值
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|||企业合并形成的|处置||
|青马（天津）文化有限公司|4,984,784.44|||4,984,784.44|
|Editions PhilippePicquier|3,801,281.85|||3,801,281.85|
|Thinkingdom,Inc.|1,725,360.15|||1,725,360.15|
|北京百灵鸽图书有限责||50,348,865.53||50,348,865.53|

|||||
|-|-|-|-|
|任公司及叶一堂（北京）贸易有限公司（注）||||
|合计|10,511,426.44|50,348,865.53|60,860,291.97|

注：2017年11月，公司收购北京百灵鸽图书有限责任公司及叶一堂（北京）贸易有限公司100.00%的股权，为非同一控制下的企业合并，北京百灵鸽图书有限责任公司及叶一堂（北京）贸易有限公司纳入本公司合并范围。股权收购对价为2300万元，股权收购日为2017年11月6日，截止收购日，北京百灵鸽图书有限责任公司及叶一堂（北京）贸易有限公司可辨认净资产公允价值为-27,348,865.53元，收购对价与可辨认净资产公允价值差额50,348,865.53元作商誉列示。
(2).商誉减值准备
□适用√不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用□不适用
公司将北京百灵鸽图书有限责任公司及叶一堂（北京）贸易有限公司分别作为两个资产组，基于两个资产组的预计收益，评估了北京百灵鸽图书有限责任公司及叶一堂（北京）贸易有限公司对应商誉的减值可能性，本年度未计提商誉减值。
资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
公司将北京百灵鸽图书有限责任公司及叶一堂（北京）贸易有限公司分别作为两个资产组，可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的 2018年至 2022年的财务预算确定。在预计未来现金流量的现值时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩，管理层对市场发展的预期估计预计收入增长率及折现率。
北京卓信大华资产评估有限公司测试了北京百灵鸽图书有限责任公司及叶一堂（北京）贸易有限公司资产组可回收价值情况，并于2018年3月出具了卓信大华咨报字(2018)第1001号及卓信大华咨报字(2018)第1002号估值报告，确认截至2017年12月31日，该两项资产组不存在商誉减值情况。
其他说明
□适用√不适用
28、长期待摊费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|软件、邮箱使用费等|240,181.16|112,320.00|92,982.60||259,518.56|
|装修费|100,074.23|31,123.00|33,958.44||97,238.79|
|合计|340,255.39|143,443.00|126,941.04||356,757.35|

其他说明：
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|

||||||
|-|-|-|-|-|
|资产减值准备|13,902,650.48|3,475,662.62|14,396,990.08|3,599,247.52|
|限制性股票及期权激励摊销费用|12,977,571.62|3,244,392.91|||
|合计|26,880,222.10|6,720,055.53|14,396,990.08|3,599,247.52|

 (2).未经抵销的递延所得税负债
□适用√不适用
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用√不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
□适用√不适用
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
30、其他非流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预付店铺装修款|954,996.66||
|合计|954,996.66||

其他说明：
无
31、短期借款
(1).短期借款分类
□适用√不适用
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用√不适用
33、衍生金融负债
□适用√不适用
34、应付票据
□适用√不适用
35、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付供应商结算款|60,718,745.06|48,034,574.58|
|应付版税款|36,357,453.64|22,708,034.40|
|合计|97,076,198.70|70,742,608.98|

 (2).账龄超过1年的重要应付账款
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
36、预收款项
(1).预收账款项列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预收货款|14,236,305.46|9,368,748.03|
|合计|14,236,305.46|9,368,748.03|

 (2).账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
(3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
37、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|13,178,120.94|71,349,656.52|68,155,542.47|16,372,234.99|
|二、离职后福利-设定提存计划|442,586.62|6,296,360.11|6,096,489.10|642,457.63|
|合计|13,620,707.56|77,646,016.63|74,252,031.57|17,014,692.62|

(2).短期薪酬列示：
√适用□不适用
单位：元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|12,446,491.57|61,994,268.42|59,066,267.26|15,374,492.73|
|二、职工福利费|78,206.86|906,236.99|906,236.99|78,206.86|
|三、社会保险费|358,414.86|3,914,573.93|3,799,039.36|473,949.43|
|其中：医疗保险费|336,400.54|3,537,386.46|3,435,130.10|438,656.90|
|工伤保险费|7,234.88|125,591.38|121,356.26|11,470.00|
|生育保险费|14,779.44|251,596.09|242,553.00|23,822.53|
|四、住房公积金|5,116.00|3,409,200.00|3,412,756.00|1,560.00|
|五、工会经费和职工教育经费|289,880.03|1,125,377.18|971,231.24|444,025.97|
|六、其他|11.62||11.62||
|合计|13,178,120.94|71,349,656.52|68,155,542.47|16,372,234.99|

 (3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|411,212.40|6,009,829.23|5,816,556.71|604,484.92|
|2、失业保险费|31,374.22|286,530.88|279,932.39|37,972.71|
|合计|442,586.62|6,296,360.11|6,096,489.10|642,457.63|

其他说明：
□适用√不适用
38、应交税费
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|25,700.34||
|企业所得税|19,404,418.74|16,461,585.73|
|个人所得税|122,224.42|93,738.61|
|城市维护建设税|1,794.95|102.58|
|教育费附加|1,282.07|73.25|
|印花税及其他税费|528,935.70|318,526.10|
|合计|20,084,356.22|16,874,026.27|

其他说明：
无
39、应付利息
□适用√不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
40、应付股利
□适用√不适用
41、其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|保证金|12,272,907.71|7,934,137.98|
|往来款|3,505,031.61|208,356.61|
|股权收购款|23,666,667.00||
|限制性股票-回购义务|29,172,000.00||
|其他|1,377,118.51|2,329,843.97|
|租赁费、推广费及商场服务费|5,596,138.02||
|合计|75,589,862.85|10,472,338.56|

 (2).账龄超过1年的重要其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|单位1|400,000.00|保证金|
|单位2|350,000.00|保证金|
|单位3|300,000.00|保证金|
|单位4|300,000.00|保证金|
|单位5|300,000.00|保证金|
|单位6|300,000.00|保证金|
|单位7|300,000.00|保证金|
|合计|2,250,000.00|/|

其他说明
□适用√不适用
42、持有待售负债
□适用√不适用
43、1年内到期的非流动负债
□适用√不适用
44、其他流动负债
其他流动负债情况
□适用√不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
45、长期借款
(1).长期借款分类
□适用√不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用√不适用
46、应付债券
(1).应付债券
□适用√不适用
(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）□适用√不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用√不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
47、长期应付款
(1)按款项性质列示长期应付款：
□适用√不适用
48、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
49、专项应付款
□适用√不适用
50、预计负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期初余额|期末余额|形成原因|
|未决诉讼||857,517.90|详见本附注十四/（二）|
|合计||857,517.90|/|

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助||360,000.00||360,000.00|本期收到政府补助款|
|合计||360,000.00||360,000.00|/|

涉及政府补助的项目：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|北京市实体书店扶持项目||360,000.00|||360,000.00|与收益相关|
|合计||360,000.00|||360,000.00|/|

其他说明：
□适用√不适用
52、其他非流动负债
□适用√不适用
53、股本
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|本次变动增减（+、一）|||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|100,000,000.00|34,660,000.00||||34,660,000.00|134,660,000.00|

其他说明：
本期公司发行3,336万股新股，收到募集资金净额为人民币663,914,500.00元，以每股面值1元计，共计股本人民币33,360,000.00元，大于股本部分630,554,500.00元计入资本公积。上述增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年4月20日出具信会师报字[2017]第ZA13409号验资报告审验。
本期公司向6名激励对象授予130万股的限制性股票，授予价格为22.44元/股，限制性股票的来
源为公司向符合条件的激励对象定向发行的A股股票。截至2017年7月10日止，公司收到6名
激励对象以货币资金形式缴入的限制性股票认购款合计人民币29,172,000.00元，其中计入股本
1,300,000.00元，大于股本部分27,872,000.00计入资本公积。本次股本变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字（2017）000486号验资报告。
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
55、资本公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|258,566,231.02|658,426,500.00||916,992,731.02|
|其他资本公积---权益交易||-679,129.32||-679,129.32|
|其他资本公积---股份支付||12,977,571.62||12,977,571.62|
|合计|258,566,231.02|670,724,942.30||929,291,173.32|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加资本溢价系发行新股溢价产生，详见本附注七/53。
本期权益交易增加详见本附注九/2。
本期增加股份支付详见本附注十三。
56、库存股
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|限制性股票||29,172,000.00||29,172,000.00|
|合计||29,172,000.00||29,172,000.00|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
详见本附注十三。
57、其他综合收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期发生金额|||||期末余额|
|||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东||
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益|1,358,897.00|-507,914.91|||-671,646.35|163,731.44|687,250.65|
|其中外币财务报表折算差额|1,358,897.00|-507,914.91|||-671,646.35|163,731.44|687,250.65|
|其他综合收益合计|1,358,897.00|-507,914.91|||-671,646.35|163,731.44|687,250.65|

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
□适用√不适用
59、盈余公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|35,622,058.56|19,887,368.44||55,509,427.00|
|合计|35,622,058.56|19,887,368.44||55,509,427.00|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|269,286,223.82|162,296,166.32|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|232,322,877.80|151,903,965.75|
|减：提取法定盈余公积|19,887,368.44|14,280,692.47|
|应付普通股股利|48,009,600.00|30,000,000.00|
|其他（权益交易）|36,795.74|633,215.78|
|期末未分配利润|433,675,337.44|269,286,223.82|

调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、营业收入和营业成本
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|943,403,549.45|531,316,079.90|851,445,131.36|540,645,384.80|
|其他业务|567,453.27|184,524.27|1,266,091.62||
|合计|943,971,002.72|531,500,604.17|852,711,222.98|540,645,384.80|

62、税金及附加
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|城市维护建设税|4,254.47|83,666.86|
|教育费附加|3,038.92|59,761.86|
|印花税|857,014.76|536,430.30|
|合计|864,308.15|679,859.02|

其他说明：
无
63、销售费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|47,767,347.29|43,350,523.26|
|运输费|13,131,458.90|7,637,466.11|
|租赁费|6,910,391.66|8,736,281.67|
|其他|14,649,330.95|12,226,290.16|

||||
|-|-|-|
|合计|82,458,528.80|71,950,561.20|

其他说明：
无
64、管理费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|21,107,869.80|19,615,360.15|
|限制性股票及期权摊销费用|12,977,571.62||
|租赁费|5,496,853.30|6,606,725.41|
|研发费用|6,079,770.45|4,604,372.22|
|折旧费|561,506.54|1,800,792.14|
|其他|17,918,532.59|7,983,913.92|
|合计|64,142,104.30|40,611,163.84|

其他说明：
无
65、财务费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|||
|减：利息收入|-1,949,242.33|-266,793.33|
|汇兑损益|-452,687.30|675,862.03|
|其他|429,051.44|292,495.62|
|合计|-1,972,878.19|701,564.32|

其他说明：
无
66、资产减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|-764,023.41|2,125,741.70|
|二、存货跌价损失|2,489,093.91|9,870,692.92|
|合计|1,725,070.50|11,996,434.62|

其他说明：
无
67、公允价值变动收益
□适用√不适用
68、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|7,296,595.35|4,014,325.49|
|处置长期股权投资产生的投资收益|-3,643,296.20|-2,366,131.90|
|理财产品的投资收益|27,763,481.44|8,525,873.25|
|合计|31,416,780.59|10,174,066.84|

其他说明：
无
69、营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|政府补助|3,006,000.00|17,063,614.50|3,006,000.00|
|其他|947,654.46|571,847.53|947,654.46|
|合计|3,953,654.46|17,635,462.03|3,953,654.46|

计入当期损益的政府补助
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|
|中新天津生态城管理委员会财政扶持||16,917,042.27|与收益相关|
|天津市滨海新区财政局企业上市奖励金|3,000,000.00||与收益相关|
|人力资源和社会保障局“和谐劳动关系单位”补助款|6,000.00||与收益相关|
|其他补助||146,572.23|与收益相关|
|合计|3,006,000.00|17,063,614.50|/|

其他说明：
□适用√不适用
70、营业外支出
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|对外捐赠|4,403,038.10|1,404,330.51|4,403,038.10|
|其他|4,075.80|4,164.33|4,075.80|
|合计|4,407,113.90|1,408,494.84|4,407,113.90|

其他说明：
无
71、所得税费用
(1)所得税费用表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|82,296,106.85|56,808,485.59|
|递延所得税费用|-3,190,465.00|-1,371,315.39|
|合计|79,105,641.85|55,437,170.20|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|318,515,897.24|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|79,628,974.31|
|子公司适用不同税率的影响|-37,391.51|
|调整以前期间所得税的影响|-248,923.12|
|非应税收入的影响||
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|4,195,823.94|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-1,242,376.77|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|-3,190,465.00|
|所得税费用|79,105,641.85|

其他说明：
□适用√不适用
72、其他综合收益
√适用□不适用
详见附注七、57。
73、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|企业间往来款等|3,473,997.23|16,116,004.08|
|银行承兑汇票保证金收回|27.95|2,915,494.83|
|利息收入|1,949,242.33|266,793.33|
|政府补助|25,711,227.81|17,063,614.50|
|营业外收入|947,654.46|558,739.43|
|合计|32,082,149.78|36,920,646.17|

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|费用性支出|56,619,892.18|35,202,384.72|
|企业间往来款等|4,429,900.10|6,356,196.98|
|营业外支出|2,505,751.83|4,164.33|
|合计|63,555,544.11|41,562,746.03|

支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|子公司少数股东减资|650,763|--|
|合计|650,763|--|

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|239,410,255.39|157,060,010.92|
|加：资产减值准备|1,725,070.50|11,996,434.62|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|1,136,713.17|2,659,720.08|
|无形资产摊销|119,550.83|225,806.68|

||||
|-|-|-|
|长期待摊费用摊销|126,941.04|146,595.69|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|51,313.93|30,108.09|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|-452,687.30|675,862.03|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-31,416,780.59|-10,174,066.84|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-3,139,794.34|-1,371,315.39|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-85,836,034.23|-46,776,577.50|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-20,268,638.11|11,114,986.25|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|20,875,066.43|23,293,186.61|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|122,330,976.72|148,880,751.24|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|214,321,108.91|401,231,256.96|
|减：现金的期初余额|401,231,256.96|273,328,166.51|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-186,910,148.05|127,903,090.45|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
||金额|
|本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物|23,000,000.00|
|其中：北京百灵鸽图书有限责任公司|2,700,000.00|
|叶一堂（北京）贸易有限公司|20,300,000.00|
|减：购买日子公司持有的现金及现金等价物|5,522,757.11|
|其中：北京百灵鸽图书有限责任公司|5,460,253.12|
|叶一堂（北京）贸易有限公司|62,503.99|
|取得子公司支付的现金净额|17,477,242.89|

其他说明:
无
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
||金额|
|本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物|6,110,000.00|
|其中：广州新经典发行有限公司|4,600,000.00|
|山西至诚经典出版物发行有限公司|1,510,000.00|

|||
|-|-|
|减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物|2,467,030.34|
|其中：广州新经典发行有限公司|243,938.41|
|山西至诚经典出版物发行有限公司|2,223,091.93|
|加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物|10,990,000.00|
|处置子公司收到的现金净额|14,632,969.66|

其他说明:
无
(4)现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|214,321,108.91|401,231,256.96|
|其中：库存现金|364,998.01|352,248.89|
|可随时用于支付的银行存款|213,956,110.90|400,879,008.07|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|214,321,108.91|401,231,256.96|

其他说明：
□适用√不适用
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用√不适用
76、所有权或使用权受到限制的资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|29,893,693.42|股权收购款及商标购买款存放于共管账户|
|应收票据|||
|存货|||
|固定资产|||
|无形资产|||
|合计|29,893,693.42|/|

其他说明：
无
77、外币货币性项目
(1).外币货币性项目：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||
|其中：美元|734,751.62|6.5342|4,801,014.04|
|欧元|2,827.97|7.8023|22,064.67|
|港币|148,732.02|0.8359|124,325.10|
|日元|200,000,000.00|0.0579|11,576,600.00|

其他说明：
无
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用□不适用
新经典香港注册地及经营地均在香港，以港币为记账本位币；Thinkingdom,Inc.注册地及经营地均在美国，以美元为记账本位币；Editions Philippe Picquier注册地及经营地均在法国，以欧元为记账本位币；株式会社新经典注册地及经营地均在日本，以日元为记账本位币。
78、套期
□适用√不适用
79、政府补助
1.政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|种类|金额|列报项目|计入当期损益的金额|
|中新天津生态城管理委员会财政扶持|22,022,401.99|其他收益|22,022,401.99|
|天津市滨海新区财政局企业上市奖励金|3,000,000.00|营业外收入|3,000,000.00|
|个税手续费及其他税费返还|255,765.98|其他收益|255,765.98|
|稳岗补贴|72,457.06|其他收益|72,457.06|
|人力资源和社会保障局“和谐劳动关系单位”补助款|6,000.00|营业外收入|6,000.00|
|合 计|25,356,625.03||25,356,625.03|

 2.政府补助退回情况
□适用√不适用
其他说明
无
80、其他
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
√适用□不适用
(1).本期发生的非同一控制下企业合并
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期末被购买方的净利润|
|北京百灵鸽图书有限责任公司|2017年11月|270万元|100.00|现金收购|2017年11月|资金划入共管账户、工商完成变更、管理团队进驻|3,273,736.46|-1,110,580.04|
|叶一堂（北京）贸易有限公司|2017年11月|2030万元|100.00|现金收购|2017年11月|资金划入共管账户、工商完成变更、管理团队进驻|137,561.16|-393,258.46|

其他说明：
无
(2).合并成本及商誉
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|合并成本|北京百灵鸽图书有限责任公司|叶一堂（北京）贸易有限公司|
|--现金|2,700,000.00|20,300,000.00|
|合并成本合计|2,700,000.00|20,300,000.00|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|-25,221,917.85|-2,126,947.68|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额|27,921,917.85|22,426,947.68|

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
大额商誉形成的主要原因及商誉减值测试详见附注七/27。
其他说明：
无
(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||北京百灵鸽图书有限责任公司||叶一堂（北京）贸易有限公司|||
||购买日公允价值|购买日账面价值||购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产：|17,968,538.35|17,968,538.35||5,403,901.98|5,403,901.98|
|货币资金|5,460,253.12|5,460,253.12||62,503.99|62,503.99|
|应收款项|23,618.18|23,618.18||4,899,891.99|4,899,891.99|
|存货|2,138,861.51|2,138,861.51||56,003.76|56,003.76|
|固定资产|301,855.98|301,855.98||320,690.45|320,690.45|
|无形资产|268,803.42|268,803.42||17,567.42|17,567.42|
|其他应收款|8,129,811.46|8,129,811.46||38,282.11|38,282.11|
|其他资产|1,645,334.68|1,645,334.68||8,962.26|8,962.26|
|负债：|43,190,456.20|43,190,456.20||7,530,849.66|7,530,849.66|
|借款||||||
|应付款项|27,374,739.73|27,374,739.73||173,163.57|173,163.57|
|递延所得税负债||||||
|其他应付款|13,734,228.35|13,734,228.35||6,961,726.37|6,961,726.37|
|其他负债|2,081,488.12|2,081,488.12||395,959.72|395,959.72|
|净资产|-25,221,917.85|-25,221,917.85||-2,126,947.68|-2,126,947.68|
|减：少数股东权益||||||
|取得的净资产|-25,221,917.85|-25,221,917.85||-2,126,947.68|-2,126,947.68|

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用√不适用
(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用√不适用
(6).其他说明：
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|丧失控制权之日剩余股权的比例（%）|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额|
|广州新经典发行有限公司|4,600,000.00|70|现金处置|2017年10月|股 权 款支 付 超过50%，退 出 管理层|-3,385,199.31|—|—|—|—|||
|山西至诚经典出版物发行有限公司|3,000,000.00|60|现金处置|2017年12月|股 权 款支 付 超过50%，退 出 管理层|-258,096.89|—|—|—|—|||
|合计：|7,600,000.00|||||-3,643,296.20|||||||

其他说明：
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用□不适用
2017年12月新设子公司株式会社新经典。
6、其他
□适用√不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用□不适用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式|
|||||直接|间接||
|新经典发行有限公司|北京市|北京市|图书发行|100.00||设立|
|北京时代新经典文化发展有限责任公司|北京市|北京市|图书策划|100.00||同一控制下企业合并|
|壹页网络科技有限公司|北京市|北京市|图书发行|100.00||同一控制下企业合并|
|新经典文化有限公司|香港|香港|图书出版发行，图书版权管理|100.00||同一控制下企业合并|
|新经典影业有限公司|北京市|天津市|影视制作筹建、策划|67.34||设立|
|中盘出版发行有限公司|北京市|天津市|图书发行|100.00||设立|
|北京多采文化有限公司（注1）|北京市|北京市|图书策划与发行|100.00||设立|
|北京飓风社文化有限公司|北京市|北京市|图书策划与发行|55.00||设立|
|中盘图书发行成都有限公司（注2）|成都市|成都市|图书发行||100.00|设立|
|青马（天津）文化有限公司|天津市|天津市|图书策划与发行|51.00||非同一控制下企业合并|
|Thinkingdom,Inc.（注3）|美国|美国|图书出版发行，图书版权管理|100.00||非同一控制下企业合并|
|北京智道世纪信息技术有限公司|北京市|北京市|信息技术开发、转让及咨询||100.00|设立|
|天津尔马影业有限公司|天津市|天津市|影视制作筹建、策划|60.00||设立|
|Editions PhilippePicquier|法国|法国|图书出版发行||51.11|非同一控制下企业合并|
|北京百灵鸽图书有限责任公司（注4）|北京市|北京市|出版物零售||100.00|非同一控制下企业合并|
|叶一堂（北京）贸易有限公司（注4）|北京市|北京市|餐饮服务||100.00|非同一控制下企业合并|
|株式会社新经典（注5）|日本|日本|图书出版发行，图书版权管理||100.00|设立|

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
注1：2017年6月，新经典文化股份有限公司以295万元受让北京多采文化有限公司少数股东股权，持股比例由51%增加至100%。本公司合并范围内持股比例由期初的51%变更为100%；
注2：2017年11月，中盘出版发行有限公司以66.67万元受让中盘图书发行成都有限公司少数股东股权，持股比例由96.67%增加至100%。本公司合并范围内持股比例由期初的96.67%变更为100%；
注3：2017年10月，子公司Thinkingdom,Inc少数股东减资65.08万元，新经典文化的对其的持股比例由期初的95%增加至100%，本公司合并范围内持股比例由期初的95%变更为100%；
注4：2017年11月，非同一控制下收购北京百灵鸽图书有限责任公司及叶一堂（北京）贸易有限公司，纳入合并范围；
注5：2017年12月，新设子公司株式会社新经典。
(2).重要的非全资子公司
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|北京飓风社文化有限公司|45%|341,676.05||3,334,641.97|
|北京多采文化有限公司（注1）||-94,858.80|||
|山西至诚经典出版物发行有限公司（注2）||70,415.44|||
|中盘图书发行成都有限公司（注3）||26,228.38|||
|广州新经典发行有限公司（注4）||266,239.05|||
|新经典影业有限公司|32.66%|-236,220.15||6,136,441.64|
|青马（天津）文化有限公司|49%|6,780,080.88||21,706,876.33|
|天津尔马影业有限公司|40%|-3,600.40||398,819.27|
|Thinkingdom,Inc.（注5）||-95,051.37||0.00|
|EditionsPhilippePicquier|48.89%|32,468.51||1,812,876.69|
|合 计||7,087,377.59||33,389,655.90|

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
注1：2017年6月，新经典文化股份有限公司以295万元受让北京多采文化有限公司少数股东股权，持股比例由51%增加至100%。本公司合并范围内持股比例由期初的51%变更为100%；
注2：2017年 12月，中盘出版发行有限公司以 300万元转让山西至诚经典出版物发行有限公司60%的股权，持股比例由60%减少至0%。2017年 12月 31日，山西至诚经典出版物发行有限公司不再纳入合并范围；
注3：2017年11月，中盘出版发行有限公司以66.67万元受让中盘图书发行成都有限公司少数股东股权，持股比例由96.67%增加至100%。本公司合并范围内持股比例由期初的96.67%变更为100%；
注4：2017年 10月，中盘出版发行有限公司以 460万元转让广州新经典发行有限公司70%的股权，持股比例由70%减少至0%。2017年12月31日，广州新经典发行有限公司不再纳入合并范围；
注5：原名KanePress,Inc，于2017年7月更名。2017年10月，子公司Thinkingdom,Inc少数股东减资65.08万元，新经典文化股份有限公司对其的持股比例由期初的95%增加至100%，本公司合并范围内持股比例由期初的95%变更为100%。
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末余额||||||期初余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|北京飓风社文化有限公司|8,892,120.32|15,656.48|8,907,776.80|1,497,461.31||1,497,461.31|7,505,634.02|15,101.06|7,520,735.08|869,699.71||869,699.71|
|青马（天津）文化有限公司|47,530,905.49|249,465.11|47,780,370.60|3,480,622.99||3,480,622.99|35,311,001.89|79,529.07|35,390,530.96|4,927,683.12||4,927,683.12|
|新经典影业有限公司|18,889,829.82|27,212.85|18,917,042.67|128,182.77||128,182.77|19,584,637.08|36,968.96|19,621,606.04|109,475.63||109,475.63|
|天津尔马影业有限公司|999,523.17||999,523.17|2,475.00||2,475.00|1,006,921.32||1,006,921.32|872.13||872.13|
|EditionsPhilippePicquier|12,494,111.53|11,328.95|12,505,440.48|8,797,367.89||8,797,367.89|8,156,322.39|12,310.54|8,168,632.93|4,902,471.96||4,902,471.96|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|本期发生额||||上期发生额||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|北京飓风社文化有限公司|6,776,343.66|759,280.12|759,280.12|-1,364,172.03|3,258,977.38|-728,607.54|-728,607.54|-3,547,853.14|
|青马（天津）文化有限公司|42,372,028.87|13,836,899.77|13,836,899.77|12,950,835.48|37,039,210.43|11,024,138.92|11,024,138.92|17,698,103.75|
|新经典影业有限公司||-723,270.51|-723,270.51|-8,844,153.13||-480,407.88|-480,407.88|-3,282,492.70|
|天津尔马影业有限公司||-9,001.02|-9,001.02|-49,469.17||6,049.19|6,049.19|-5,422.08|
|Editions Philippe Picquier|8,409,991.49|66,411.35|441,911.62|-571,152.76|6,957,360.60|-187,165.56|-211,703.49|-3,410,456.52|

其他说明：
无
使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用√不适用
(4).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用□不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
√适用□不适用
2017年6月，新经典文化股份有限公司以295万元受让北京多采文化有限公司少数股东股权，持股比例由51%增加至100%。本公司合并范围内持股比例由期初的51%变更为100%。
2017年11月，中盘出版发行有限公司以66.67万元受让中盘图书发行成都有限公司少数股东股权，持股比例由96.67%增加至100%。本公司合并范围内持股比例由期初的96.67%变更为100%。
2017年10月，子公司Thinkingdom,Inc少数股东减资65.08万元，新经典文化股份有限公司对其的持股比例由期初的95%增加至100%，本公司合并范围内持股比例由期初的95%变更为100%。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
||北京多采文化有限公司|中盘图书发行成都有限公司|Thinkingdom,Inc.|合计|
|购买成本/处置对价----|2,950,000.00|666,667.00|650,763.00|4,267,430.00|
|现金|2,950,000.00|666,667.00||3,616,667.00|
|少数股东减资|||650,763.00|650,763.00|
|购买成本/处置对价合计|2,950,000.00|666,667.00|650,763.00|4,267,430.00|
|减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额|2,454,992.47|629,871.26|466,641.21|3,551,504.94|
|差额|495,007.53|36,795.74|184,121.79|715,925.06|
|其中：调整资本公积|-495,007.53||-184,121.79|-679,129.32|
|调整盈余公积|||||
|调整未分配利润||-36,795.74||-36,795.74|

其他说明
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
√适用□不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|北京十月文化传媒|北京市|北京市|图书发行|49.00||权益法核算|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|有限公司||||||
|航一（北京）文化传媒有限公司|北京市|北京市|文化传媒|30.00|权益法核算|
|北京聿人网络科技有限公司（注）|北京市|北京市|技术咨询服务|15.00|权益法核算|
|思博胜科技（天津）有限公司|北京市|天津市|教育培训|20.00|权益法核算|
|北京永兴百灵鸽图书有限公司|北京市|北京市|出版物零售|49.00|权益法核算|

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：公司对北京聿人网络科技有限公司的持股比例为15.00%但是仍具有重大影响的依据：按照北京聿人网络科技有限公司的公司章程，董事会共设立3人，由公司委派1名董事。公司对于北京聿人网络科技有限公司日常财务和经营决策具有重大影响。
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额/ 本期发生额|||||期初余额/ 上期发生额||
||北京十月文化传媒有限公司|航一（北京）文化传媒有限公司|北京聿人网络科技有限公司|思博胜科技（天津）有限公司|北京永兴百灵鸽图书有限公司|北京十月文化传媒有限公司|航一（北京）文化传媒有限公司|
|流动资产|8,233.33|536.10|65.94|1,570.06|1,966.51|5,692.53|657.71|
|非流动资产|5.31|4.53|19.98|1.07|63.02|5.51|3.83|
|资产合计|8,238.64|540.63|85.92|1,571.13|2,029.53|5,698.04|661.54|
|流动负债|1,055.49|117.94|64.01|464.64|2,012.35|429.04|21.95|
|负债合计|1,055.49|117.94|64.01|464.64|2,012.35|429.04|21.95|
|少数股东权益||||||||
|归属于母公司股东权益|7,183.15|422.69|21.91|1,106.49|17.17|5,269.00|639.59|
|按持股比例计算的净资产份额|3,519.74|126.81|3.28|221.30|8.41|2,581.81|191.88|
|调整事项||490.00|257.89|1,280.00|||490.00|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额/ 本期发生额|||||期初余额/ 上期发生额||
||北京十月文化传媒有限公司|航一（北京）文化传媒有限公司|北京聿人网络科技有限公司|思博胜科技（天津）有限公司|北京永兴百灵鸽图书有限公司|北京十月文化传媒有限公司|航一（北京）文化传媒有限公司|
|--商誉||490.00|257.89|1,280.00|||490.00|
|对联营企业权益投资的账面价值|3,519.74|616.81|261.17|1,501.30|8.41|2,581.81|681.88|
|营业收入|9,937.50|81.42|86.70|57.60|42.12|6,494.55||
|净利润|1,914.15|-216.91|-258.86|-493.51|-11.58|856.23|-60.41|
|其他综合收益||||||||
|综合收益总额|1,914.15|-216.91|-258.86|-493.51|-11.58|856.23|-60.41|
|本年度收到的来自联营企业的股利||||||||

其他说明
无
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用√不适用
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用√不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用√不适用
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用√不适用
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用√不适用
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用□不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|||||年初余额||||
||美元|欧元|港元|日元|合计|美元|欧元|港元|合计|
|货币资金|4,801,014.04|22,064.67|124,325.10|11,576,600.00|16,524,003.81|7,990,506.44|222,036.55|146,351.80|8,358,894.79|
|合 计|4,801,014.04|22,064.67|124,325.10|11,576,600.00|16,524,003.81|7,990,506.44|222,036.55|146,351.80|8,358,894.79|

流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用√不适用
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用√不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用√不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用√不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、其他
□适用√不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的实际控制人情况
□适用√不适用
本公司实际控制人为陈明俊与陈李平，二人是兄弟关系，陈明俊在股份公司成立前担任有限公司董事及总经理，并在股份公司成立后担任公司董事长；陈李平在股份公司成立前担任有限公司董事长及法定代表人，在股份公司成立后担任公司总经理及法定代表人。两人对公司的股东大会、董事会的重大决策和公司的经营管理活动均能够产生重大影响，故认定为公司的共同实际控制人。陈明俊持有本公司股份和表决权比例为53.16%；陈李平持有本公司股份和表决权比例为3.64%。
2、本企业的子公司情况
√适用□不适用
本企业子公司的情况详见附注九、“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用□不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、“在子公司中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用□不适用
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本企业关系|
|北京十月文化传媒有限公司|本公司的联营企业|
|航一（北京）文化传媒有限公司|本公司的联营企业|
|北京聿人网络科技有限公司|本公司的联营企业|
|思博胜科技（天津）有限公司|本公司的联营企业|
|北京永兴百灵鸽图书有限公司|本公司的联营企业|

其他说明
□适用√不适用
4、其他关联方情况
□适用√不适用
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|北京十月文化传媒有限公司|图书|106,846,486.08|70,746,066.43|
|北京十月文化传媒有限公司|版权|367,005.77||
|航一（北京）文化传媒有限公司|图书|1,142,743.57||
|北京聿人网络科技有限公司|版权|29,220.19||

出售商品/提供劳务情况表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|北京永兴百灵鸽图书有限公司|图书|56,763.94||

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用√不适用
本公司作为承租方：
□适用√不适用
关联租赁情况说明
□适用√不适用
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
□适用√不适用
本公司作为被担保方
□适用√不适用
关联担保情况说明
□适用√不适用
(5).关联方资金拆借
□适用√不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|954.38|678.82|

(8).其他关联交易
□适用√不适用
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
□适用√不适用
(2).应付项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|应付账款||||
||北京十月文化传媒有限公司|24,454,583.80|22,738,051.95|
||北京永兴百灵鸽图书有限公司|3,771,157.73||
||航一（北京）文化传媒有限公司|545,802.15||
|预付款项||||
||北京聿人网络科技有限公司|86,546.91||
|应收账款||||
||北京永兴百灵鸽图书有限公司|56,763.94||

7、关联方承诺
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用□不适用
单位：股币种：人民币
|||
|-|-|
|公司本期授予的各项权益工具总额|4,640,000|
|公司本期行权的各项权益工具总额|1,300,000|
|公司本期失效的各项权益工具总额|0|
|公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限|股票22.44元/股，剩余3年；期权45.24元/股，剩余3年。|
|公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限|无|

其他说明
根据公司6月29日第五次临时股东大会决议审议通过的《新经典文化股份有限公司第一期股票期权与限制性股票激励计划（草案）》，同意公司向84名激励对象授予334万股的股票期权，行权价格为45.24元/股；同意公司向6名激励对象授予130万股的限制性股票，授予价格为22.44元/股，限制性股票的来源为公司向符合条件的激励对象定向发行的A股股票。
截至2017年7月10日止，公司收到6名激励对象以货币资金形式缴入的限制性股票认购款合计人民币29,172,000.00元，上述款项均缴存于招商银行北京双榆树支行账户中。本次股本变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字（2017）000486号验资报告。
2017年8月11日，经上海证券交易所、中国证券登记结算有限公司审核确认，公司完成了《新经典文化股份有限公司第一期股票期权与限制性股票激励计划（草案）》涉及的限制性股票首次授予登记工作。
根据公司6月29日公告的《新经典文化股份有限公司第一期股票期权与限制性股票激励计划（草案）》，计划授予的股票期权等待期为自授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月。
激励对象根据本激励计划获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。授予的股票期权自授予登记完成之日起满12个月后可以开始行权。在可行权日内，若达到规定的行权条件，激励对象应在股票期权授予登记完成之日起满12个月后按20%、30%、50%分三期行权；
计划授予的限制性股票限售期为自完成登记之日起12个月、24个月、36个月，激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象因获授的尚未解除限售的限制性股票而取得的资本公积转增股本、派息、派发股票红利、股票拆细等股份和红利同时按本激励计划进行锁定。锁定期满后，在满足相关解锁条件的情况下，激励对象在解除限售期内按50%、30%、20%分三年解除限制。
2、以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|授予日权益工具公允价值的确定方法|限制性股票：采用授予日市场流通股份的收盘价格确认限制性股票权益工具的公允价值。股票期权：采用BS模型确认股票期权的公允价值。|
|可行权权益工具数量的确定依据|等待期的每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工数量变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具数量与实际可行权数量一致。|
|本期估计与上期估计有重大差异的原因|无|
|以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额|12,977,571.62|
|本期以权益结算的股份支付确认的费用总额|12,977,571.62|

其他说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、其他
□适用√不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
√适用□不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
于资产负债表日，本公司不可撤销之营业场所及办公楼等租赁协议未来需缴付的最低租金为：
||||
|-|-|-|
|项 目|2017.12.31|2016.12.31|
|一年以内|17,953,736.25|10,770,941.36|
|一至二年|14,482,007.26|9,305,153.12|
|二至三年|4,547,982.82|7,979,195.01|
|三至四年|235,142.47|1,022,173.27|
|四至五年||980,979.86|
|合 计|37,218,868.80|30,058,442.62|

2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用□不适用
截至2017年12月31日的未决诉讼事项：
未决诉讼
龙锦综合开发（成都）有限公司（以下简称龙锦）于2017年5月15日对北京百灵鸽图书有限责任公司（以下简称百灵鸽）及叶一堂（北京）贸易有限公司（以下简称叶一堂）向成都市锦江区人民法院提起诉讼，诉讼理由为百灵鸽及叶一堂未向按照合同约定按时支付商铺租金，要求赔偿拖欠租金、推广费、商场服务费、违约金及其他费用共计1,810,953.17元。2017年10月，已开庭。截止本报告日，尚未判决。本公司律师根据现有证据进行判断，本公司很有可能败诉。
按谨慎原则，扣除公司已计提的租金、推广费及商场服务费等共计953,435.27元，计提了857,517.90元预计负债。
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用√不适用
3、其他
□适用√不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
2、利润分配情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|拟分配的利润或股利|80,796,000.00|
|经审议批准宣告发放的利润或股利|80,796,000.00|

3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用√不适用
(2).未来适用法
□适用√不适用
2、债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用√不适用
(2).其他资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用√不适用
(2).报告分部的财务信息
□适用√不适用
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因□适用√不适用
(4).其他说明：
□适用√不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).应收账款分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
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|种类|期末余额||||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额|||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额||比例(%)|金额|计提比例(%)||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|96,232,834.40|100|3,000.00|0.00|96,229,834.40|95,714,808.26||100|2,555.86|0.00|95,712,252.40|
|组合1|10,000.00|0.01|3,000.00|30.00|7,000.00|215,585.65||0.23|2,555.86|1.19|213,029.79|
|组合2|96,222,834.40|99.99|||9 6,222,834.4|95,499,222.61||99.77|||95 ,499,222.61|
|合计|96,232,834.40|100|3,000.00||96,229,834.40|95,714,808.26||100|2,555.86||95,712,252.40|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||1|
|1至2年|||5|
|2至3年|10,000.00|3,000.00|30|
|3年以上|||100|
|合计|10,000.00|3,000.00|30|

确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
组合2，合并范围内的不计提坏账准备关联方的应收账款：
|||
|-|-|
|单位名称|期末余额|
|新经典发行有限公司|96,222,834.40|
|合 计|96,222,834.40|

(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额444.14元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的
□适用√不适用
(3).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用√不适用
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|||
||应收账款|占应收账款合计数的|坏账准备|

|||||
|-|-|-|-|
|||比例(%)||
|新经典发行有限公司|96,222,834.40|99.99||
|单位1|10,000.00|0.01|3,000.00|
|合 计|96,232,834.40|100.00|3,000.00|

 (5).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、其他应收款
(1).其他应收款分类披露：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|5,476,526.65|100|1,033.66|0.02|5,475,492.99|10,359,152.12|100|543,795.65|5.25|9,815,356.47|
|组合1|66,526.65|1.21|1,033.66|1.55|65,492.99|4,406,964.12|42.54|543,795.65|12.34|3,863,168.47|
|组合2|5,410,000.00|98.79|||5, 410,000.00|5,952,188.00|57.46|||5, 952,188.00|
|合计|5,476,526.65|100|1,033.66|0.02|5,475,492.99|10,359,152.12|100|543,795.65|5.25|9,815,356.47|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|57,316.79|573.17|1.00|
|1年以内小计|57,316.79|573.17|1.00|
|1至2年|9,209.86|460.49|5.00|
|2至3年|||30.00|
|3年以上|||100.00|
|合计|66,526.65|1,033.66|1.55|

确定该组合依据的说明
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
组合2，合并范围内的不计提坏账准备关联方的其他应收款：
|||
|-|-|
|单位名称|期末余额|
|北京时代新经典文化发展有限责任公司|5,410,000.00|
|合 计|5,410,000.00|

(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额542,761.99元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(3).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(4).其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|保证金、押金|22,187.86|65,009.86|
|单位往来款|5,429,619.80|5,994,243.14|
|上市费用||4,274,339.62|
|其他|24,718.99|25,559.50|
|合计|5,476,526.65|10,359,152.12|

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|北京时代新经典文化发展有限责任公司|关联往来款|5,410,000.00|1年以内|98.79||
|单位1|单位往来款|18,619.80|1年以内|0.34|186.20|
|单位2|房屋押金|9,209.86|1-2年|0.17|460.49|
|单位3|房屋押金|8,000.00|1年以内|0.15|80.00|
|单位4|房屋押金|4,978.00|1年以内|0.08|49.78|
|合计|/|5,450,807.66|/|99.53|776.47|

 (6).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(7).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
3、长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|196,225,548.53||196,225,548.53|185,669,153.61||185,669,153.61|
|对联营、合营企业投资|35,197,438.15||35,197,438.15|25,818,083.40||25,818,083.40|
|合计|231,422,986.68||231,422,986.68|211,487,237.01||211,487,237.01|

 (1)对子公司投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
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|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额|
|北京时代新经典文化发展有限责任公司|20,000,000.00|||20,000,000.00|||
|壹页网络科技有限公司|10,000,000.00|||10,000,000.00|||
|新经典发行有限公司|50,000,000.00|7,606,394.92||57,606,394.92|||
|新经典文化有限公司|5,718,929.08|||5,718,929.08|||
|北京多采文化有限公司|2,550,000.00|2,950,000.00||5,500,000.00|||
|北京飓风社文化有限公司|4,400,000.00|||4,400,000.00|||
|新经典影业有限公司|13,468,000.00|||13,468,000.00|||
|中盘出版发行有限公司|50,000,000.00|||50,000,000.00|||
|青马（天津）文化有限公司|16,567,727.53|||16,567,727.53|||
|Thinkingdom,Inc.|12,364,497.00|||12,364,497.00|||
|天津尔马影业有限公司|600,000.00|||600,000.00|||
|合计|185,669,153.61|10,556,394.92||196,225,548.53|||

(2)对联营、合营企业投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||||||||
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|投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|北京十月文化传媒有限公司|25,818,083.40|||9,379,354.75||||||35,197,438.15||
|小计|25,818,083.40|||9,379,354.75||||||35,197,438.15||
|合计|25,818,083.40|||9,379,354.75||||||35,197,438.15||

其他说明：
无
4、营业收入和营业成本：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|532,087,791.68|293,378,507.99|394,521,623.23|220,944,125.47|
|其他业务|99,912.34|28,924.02|179,553.13||
|合计|532,187,704.02|293,407,432.01|394,701,176.36|220,944,125.47|

其他说明：
无
5、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益||6,630,000.00|
|权益法核算的长期股权投资收益|9,379,354.75|4,195,541.92|
|理财产品投资收益|22,872,068.67|5,448,248.65|
|合计|32,251,423.42|16,273,790.57|

6、其他
□适用√不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|-3,694,610.13|主要系报告期处置子公司|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|25,356,625.03|报告期内收到中新天津生态城正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外财政补贴|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-3,459,459.44|主要系报告期公益性捐赠|
|理财产品投资收益|27,763,481.44|报告期利用闲置资金委托银行理财的收益|
|所得税影响额|-11,383,543.10|主要系报告期应税公司盈利应缴纳的所得税费用|
|少数股东权益影响额|-2,068,935.46|主要系报告期控股子公司盈利计算的少数股东权益|

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|-|-|
|合计|32,513,558.34|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
√适用□不适用
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|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|19.33|1.90|1.89|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|16.62|1.63|1.63|

3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、其他
□适用√不适用
第十二节备查文件目录
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|备查文件目录|载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表|
|备查文件目录|载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件|
|备查文件目录|报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。|

董事长：陈明俊董事会批准报送日期：2018年3月29日修订信息
□适用√不适用