阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
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一、
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二、公司的基本情况
1、历史沿革
阳煤化工股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名东新电碳股份有限公司，前身是东新电碳厂，1965年根据原第一机械工业部〔（65）机密七字 931号〕文件规定开始建设，于 1970年建成投产。1982年，四川省自贡市人民政府以〔自府函（1982）22号〕文件批准将自贡市机床附件厂、自贡粉末冶金厂并入东新电碳厂，成立东新电碳公司。1988年，东新电碳公司升为国家二级企业。1988年 7月，自贡市人民政府以〔自府函（1988）72号〕文件批准东新电碳公司进行股份制改革试点，同年9月1日向自贡市工商行政管理局申请注册为股份制企业。
1990年1月8日，东新电碳公司更名为东新电碳股份有限公司，2003年7月，更名为四川林凤控股股份有限公司，2005年6月8日，重新更名为东新电碳股份有限公司。
2012年 6月 12日，本公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易方案经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会 2012年第 16次会议审核，获得有条件通过。
2012年 8月 1日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准东新电碳股份有限公司重大资产重组及向阳泉煤业（集团）有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2012〕1010号），核准本公司本次重大资产重组及向阳泉煤业（集团）有限责任公司（以下简称阳煤集团）等 9个交易对象发行 472,663,380股股份购买相关资产。同日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准阳泉煤业（集团）有限责任公司公告东新电碳股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可〔2012〕1011号），核准豁免阳煤集团因以资产认购本公司本次发行股份而应履行的要约收购义务。
2012年 9月 20日，本公司与自贡国投签署了《资产出售之交割协议》，双方约定以 2012年 8月 31日为交割审计基准日，自交割开始日（2012年 9月 1日）起，全部出售资产的所有、使用、收益及相关风险、义务和责任转移至自贡国投。
2012年 9月 20日，本公司与阳煤集团等九个交易对方签署了《购买资产之交割协议》，各方一致同意：以 2012年 8月 31日为交割审计基准日，自交割开始日（2012年 9月 1日）起，全部购买资产的所有、使用、收益及相关风险、义务和责任转移至上市公司。
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2012年 10月 19日，本公司分别与阳煤集团等九个交易对方签署了《购买资产之交割确认书》，各方确认置入资产（包括阳煤化工100%股权、和顺化工51.69%股权、正元集团60.78%股权和齐鲁一化17.97%股权）已全部过户登记至本公司名下。
2013年 4月 11日，东新电碳股份有限公司在四川省自贡市工商行政管理局办理完成了有关工商变更登记手续，并取得了四川省自贡市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，公司名称由“东新电碳股份有限公司”变更为“阳煤化工股份有限公司”。
2、股本变动及工商登记信息
1993年 11月 19日，本公司社会公众股经中国证监会批准在上海证券交易所上市流通。上市时总股本为 54,715,416股，其中：国家股为 18,401,916股，法人股18,313,500股，流通股18,000,000股。
1994年 5月 3日，经 1993年度股东大会批准，公司向全体流通股股东每 10股送红股 2股，新增股本 3,600,000股，公司总股本变为 58,315,416股，其中：国家股为18,401,916股，法人股18,313,500股，流通股21,600,000股。
1995年 5月 15日，经 1994年度股东大会决议通过和中国证监会批准，公司向全体流通股股东每 10股配股 2.81股，配股价为 3.80元/股，实际共配售 6,080,000股，公司总股本变为64,395,416股，其中：国家股为18,401,916股，法人股18,313,500股，流通股27,680,000股。
1996年 7月 15日，经 1995年度股东大会批准，公司向全体股东每 10股送红股 2股，新增股本 12,879,083股，公司总股本变为 77,274,499股，其中：国家股为22,082,299股，法人股21,976,200股，流通股33,216,000股。
1999年自贡市国有资产管理局与中兆实业有限责任公司签订了《东新电碳股份有限公司国家股转让协议》，自贡市国有资产管理局将所持国家股 22,082,299股转让给中兆实业有限责任公司，该协议 2002年获财政部批准，2003年办完股权过户手续，至此国家股 22,082,299股全部转让，中兆实业有限责任公司（现更名为四川香凤企业有限公司）成为本公司的第一大股东。公司的股本结构变为：总股本 77,274,499股，其中法人股44,058,499股，流通股33,216,000股。
2007年 5月 25日，本公司完成股权分置改革，股权分置改革方案为：以股权分置改革股权登记日登记流通股总股数 77,274,499股为基数，流通股每 10股转增 8股，以大股东豁免公司债务为条件，向第一大股东四川香凤企业有限公司定向转增，每 10股转增 4.81459股，共转增 37,204,529股，其中：向流通股股东转增 26,572,800股，向四
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川香凤企业有限公司定向转增 10,631,729股。本次股权分置改革后本公司总股本变更为 114,479,028股，其中：有限售条件的流通股份 54,690,228股，占总股本的47.77%，无限售条件的流通股份59,788,800股，占总股本的52.23%。
2009年 9月 10日，部分股改限售流通股流通，公司的股本结构为：总股本 114,479,028股，其中：有限售条件的流通股份 32,834,028股，占总股本的28.68%，无限售条件的流通股份81,645,000股，占总股本的71.32%。
2012年 10月 25日，本公司非公开发行的股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份登记手续，新增股份 472,663,380股，公司的股本结构为：总股本 587,142,408股，其中：有限售条件的流通股份 505,497,408股，占总股本的86.09%，无限售条件的流通股份81,645,000股，占总股本的13.91%。
2013年4月25日，本公司召开2012年年度股东大会，审议通过了《2012年度利润分配及资本公积转增股本方案》，根据 2012年年度股东大会决议和修改后公司章程，本公司按每 10股转增 15股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 880,713,612股，变更后的注册资本人民币1,467,856,020.00元。
截止2014年12月31日，本公司的股本结构为：总股本1,467,856,020股，其中：有限售条件的流通股份 565,247,000股，占总股本的38.5083%，无限售条件的流通股份902,609,020股，占总股本的61.4917%。
注册资本：1,467,856,020.00元；企业法人营业执照号：510300000042273；注册地址：四川省自贡市汇东新区丹桂街春华居委会17组 34栋 21号；办公地址：山西省太原市高新区科技街阳煤大厦。
法人代表：闫文泉
母公司名称：阳泉煤业（集团）有限责任公司
实际控制人：山西省国有资产监督管理委员会
3、行业性质
根据本公司 2012年第二次临时股东大会决议通过的《关于变更公司经营范围的议案》，本公司由原来的非金属矿物制品业变更为化学原料及化学制品制造业。
4、经营范围
煤化工及相关产业的投资、技术研发、技术咨询、技术服务；投资管理、投资咨询、经济信息咨询、企业管理咨询（不含证券、保险、基金、金融业务、人才中介服务
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及其他限制项目）；兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）。
5、主要产品
本公司的主要产品包括：尿素、辛醇、甲醇、液氨、聚氯乙烯、烧碱、正丁醇、复合肥、三氯化磷、环已酮、铝液、粗醇、硝酸铵、三聚氰胺、异丁醛、双氧水、碳铵、环己胺、型材、纯碱、二萘酚、氯化铵等化工产品，同时拥有化工机械制造和化工研究设计能力。
三、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司及二级子公司 1家，三级子公司 9家，四级子公司23家，五级子公司1家，六级子公司4家，共计39家。
与上年相比，本年因同一控制下企业合并增加三级子公司山东阳煤恒通化工股份有限公司、投资设立三级子公司阳煤惠众农资烟台有限公司和四级子公司深州市深化净水有限公司、收购股权增加四级子公司山西三维丰海化工有限公司以及因表决权增加合并汉枫缓释肥料(山西)有限公司等共 5家，因出售股权减少三级子公司阳煤集团青岛恒源化工有限公司以及四级子公司山西阳煤丰喜化工有限责任公司共2家。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团自报告期末起 12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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五、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
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8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
10.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
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持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
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除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 200万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00|
|10.00|
|30.00|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|50.00|
|80.00|
|100.00|

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12.存货
本集团存货主要包括原材料、燃料、辅助材料、备品备件、半成品、产成品、库存商品、包装物、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司、联营企业和合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
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额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|50|0.00|
|30|5.00|

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15.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|20-40|5.00|
|机器设备|10-15|5.00|
|运输设备|5-10|5.00|
|电子设备|3-10|5.00|
|其他设备|5-10|5.00|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
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经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、计算机软件、工业产权及专有技术、商标等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
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19.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括篷布，触媒，铂网，催化剂和土地租赁费等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险、生育保险、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划本集团根据在资产负债表日为
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换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿产生，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。
22.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入等，收入确认政策如下：
（1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
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24.政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
26.租赁
本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
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27.专项储备
2012年 2月 14日，财政部、安全监管总局联合下发了《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号），根据其有关规定，自该办法公布之日起，《关于印发〈高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法〉的通知》（财企〔2006〕478号）同时废止，本集团根据财企〔2012〕16号的规定，危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
（1）营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；
（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；
（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；
（4）营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
本集团下属危险品生产企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。
企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
28.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1）变更的事项及原因
财政部 2014年新颁布或修订了《企业会计准则－基本准则》，《企业会计准则第 2号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9号－职工薪酬》、《会计准则第 30号－财务报表列报》、《企业会计准则第 33号－合并财务报表》、《企业会计准则第 39号－公允价值计量》、《企业会计准则第 40号－合营安排》、《企业会计准则第 41号－在其他主体中权益的披露》、《企业会计准则第 37号—金融工具列报》等具体准则。
上述会计政策变更已经本公司第八届董事会第二十一次董事会会议批准，本集团在编制2014年度财务报表时，执行了上述九项会计准则，并按照相关的衔接规定进行了处理。
2）公司执行上述企业会计准则的影响
上述会计政策变更仅对公司报表项目列示产生影响，对公司资产总额、负债总额、净资产和净利润均未产生影响。对报表项目具体影响如下：
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||||
|-|-|-|
|会计政策变更依据|对2013年12月31日/2013年度相关财务报表项目的影响金额||
||报表项目名称|影响金额|
|《企业会计准则第2号-长期股权投资》|可供出售金融资产|5,000,000.00|
||长期股权投资|-5,000,000.00|
|《企业会计准则第30号-财务报表列报》|递延收益|127,505,463.46|
||其他非流动负债|-127,505,463.46|
|《企业会计准则第30号-财务报表列报》|资本公积|-496,893.76|
||其他综合收益|496,893.76|

说明：
1、根据《企业会计准则第 2号-长期股权投资》（修订）将公司持有的不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资单独分类至可供出售金额资产核算，并进行了补充披露。
2、根据《企业会计准则第 30号-财务报表列报》（修订）将公司原在其他流动负债和其他非流动负债报表项目列报的递延收益分类至递延收益报表项目列报，并进行了补充披露。
3、根据《企业会计准则第 30号-财务报表列报》（修订）将公司原在资本公积核算的权益法核算下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益分类至其他综合收益核算，并进行了补充披露。
4、根据《企业会计准则第 9号-职工薪酬》（修订）将公司基本养老保险、失业保险等单独分类至离职后福利-设定提存计划核算，并进行了补充披露。
（2）重要会计估计变更
1）固定资产折旧年限变更
根据本集团各类固定资产的实际使用情况，之前据以进行会计估计的基础发生了变化，原固定资产折旧年限不能准确反映公司资产的实际使用情况。本集团决定对部分固定资产折旧年限进行调整，具体变更为：
||
|-|
|折旧年限变更前(年)|
|8-35|
|5-11|
|6-12|
|5-10|
|5-10|

变更日期：2014年6月1日。
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司第八届董事会第十五次会议审议通过了上述《关于变更部分固定资产折旧年限的议案》,并已经本公司2014年第二次股东大会表决通过。
根据《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法进行会计调整，不追溯调整。
2）会计估计变更及影响
|||
|-|-|
|审批程序|受影响的报表项目名称|
|公司第八届董事会第十五次会议决议及2014年第二次股东大会决议|累计折旧、营业成本、销售费用、管理费用|

六、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税收入|
|应税收入|
|应纳税所得额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|

不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
阳煤化工股份有限公司 25.00%山西阳煤化工机械有限公司 15.00%山西丰喜化工设备有限公司 15.00%石家庄正元塔器设备有限公司 15.00% 2.税收优惠
（1）增值税
①山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司（以下简称丰喜集团）
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113号），生产销售的除尿素以外的氮肥、除磷酸二铵以外的磷肥、钾肥以及以免税化肥为主要原料的复混肥（企业生产复混肥产品所用的免税化肥成本占原料中全部化肥成本的比重高于70%），免征增值税。
根据财政部、国家税务总局《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税[2005]87号），自 2005年 7月 1日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收增值税。
丰喜集团及其下属的临猗分公司、新绛分公司、稷山分公司、闻喜复肥分公司、山西瑞兆丰复合肥有限责任公司、山西阳煤丰喜国际贸易有限公司以及山西丰喜华瑞煤化工有限公司生产销售的尿素产品及氮肥产品享受免征增值税政策。
包装分公司为福利企业，依据财税[2006]135号第三条，享受即征即退增值税优惠政策。
根据财政部、国家税务总局《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税〔2008〕156号）规定：对污水处理劳务免征增值税，丰喜集团子公司临猗县城市污水处理有限公司的污水处理劳务享受增值税免税优惠政策。
②河北阳煤正元化工集团有限公司（以下简称正元集团）
根据财政部、国家税务总局下发的财税[2001]113号文、财税[2005]87号文，正元集团生产销售的尿素和碳酸氢铵产品享受免征增值税政策。
③阳煤集团深州化肥有限公司（以下简称深州化肥）
根据财政部、国家税务总局下发的财税[2001]113号文，深州化肥生产销售的碳酸氢铵产品享受免征增值税政策。
④阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有限公司（以下简称齐鲁一化）
根据财政部、国家税务总局下发的财税[2005]87号文，齐鲁一化生产销售的尿素产品享受免征增值税政策。
⑤阳煤平原化工有限公司（以下简称平原化工）
根据财政部、国家税务总局下发的财税[2001]113号文、财税[2005]87号文，平原化工生产销售的尿素、碳酸氢铵、硫酸铵产品享受免征增值税政策。
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据财政部、国家税务总局《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税〔2008〕156号）规定：生产销售的生产原料中掺兑废渣比例不低于30%的特定建材产品免征增值税，平原化工生产销售的加气砖产品享受免征增值税政策。
⑥阳煤集团和顺化工有限公司（以下简称和顺化工）
根据财政部、国家税务总局下发的财税[2005]87号文，和顺化工生产销售的尿素产品享受免征增值税政策。
⑦山东阳煤恒通化工股份有限公司（以下简称恒通化工）
根据财政部、国家税务总局下发的财税[2005]87号文，恒通化工生产销售的尿素产品享受免征增值税政策。
根据财政部、国家税务总局《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税[2011]118号）规定，自 2011年 7月 1日至 2015年 12月 31日期间向居民供热而取得的采暖费收入免征增值税，因此恒通化工向居民供热而取得的采暖费收入免征增值税。
（2）企业所得税
①山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司下属企业
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的有关规定，以及国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（财税函〔2009〕203号）规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
根据山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局《关于山西省 2013年第二批高新技术企业认定结果的通知》（晋科高发[2014]22号），下属公司山西阳煤化工机械有限公司经山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地税局共同组成的山西省高新技术企业认定管理机构批准，认定为高新技术企业，有效期 3年（自 2013年 1月 1日至 2015年 12月 31日）。经太原经济技术开发区国家税务局审批准予减免税，自 2013年 1月 1日至 2015年 12月31日减按15％税率征收企业所得税。
根据山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局《关于认定山西丰喜化工设备有限公司等 26家企业为高新技术企业的通知》（晋科高发[2011]112号），下属公司山西丰喜化工设备有限公司经山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地税局共同组成的山西省高新技术企业认定管理机构批准，
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
认定为高新技术企业，有效期 3年（自 2011年 1月 1日至 2013年 12月 31日）。经永济市地方税务局审批准予减免税，自 2011年 1月 1日至2013年 12月 31日减按15％税率征收企业所得税。2014年，山西丰喜化工设备有限公司继续申报高新技术企业认定，于2014年7月30日获得批准（证书编号：GF201414000051），有效期3年（自2014年 1月 1日至 2016年 12月 31日），经永济市地方税务局审批准予减免税，自 2014年 1月1日至2016年12月31日减按15％税率征收企业所得税。
控股孙公司：临猗县城市污水处理有限公司，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条规定：企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。根据临猗县国家税务局（编号2010024）号文件，该公司的污水处理劳务自 2010年 8月起，按照“三免三减半”享受企业所得税优惠政策。
②河北阳煤正元化工集团有限公司下属企业
控股孙公司：石家庄正元塔器设备有限公司为设立在石家庄经济技术开发区的高新技术企业，2009年 11月 25日，石家庄正元塔器设备有限公司取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR200913000186，有效期三年。自 2009年起享受15%的企业所得税优惠税率。2012年 9月 29日，通过河北省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室复审通过，继续实行国家高新技术产业开发区的政策（冀高认办[2012]16号）。
③阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条的有关规定，以及财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕47号）规定：自 2008年 1月 1日起以财政部、税务总局、发展改革委公布的《资源综合利用企业所得税优惠目录》内所列资源为主要原材料，生产符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。根据《关于公布 2009年第一批省认定的资源综合利用产品（发电机组）名单的通知》（鲁经贸循字〔2009〕335号），齐鲁一化利用造气吹风气、放空尾气生产的蒸汽产品所取得的收入享受在计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额的优惠政策。2013年度蒸汽（三废）销售收入为 51,533,357.40元，可抵应纳税所得额 5,153,335.74元；2014年 1-12月蒸汽（三废）销售收入为57,592,800.00元，可抵应纳税所得额5,759,280.00元。
④阳煤平原化工有限公司
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条的有关规定，以及财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕47号）规定：自 2008年 1月 1日起以财政部、税务总局、发展改革委公布的《资源综合利用企业所得税优惠目录》内所列资源为主要原材料，生产符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。根据《关于公布 2011年第二批省认定的资源综合利用产品（发电机组）名单的通知》（鲁经信循字〔2012〕35号），平原公司利用粉煤灰、磷石膏生产的加气砖产品所取得的收入享受在计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额的优惠政策。2013年度加气砖销售收入为 10,808,022.89元，可抵应纳税所得额 1,080,802.29元；2014年 1-12月加气砖销售收入为 7,568,727.24元，可抵应纳税所得额756,872.72元。
七、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2014年 1月 1日，“年末”系指 2014年 12月 31日，“本期”系指 2014年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指2013年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|514,243.31|
|1,454,910,171.96|
|2,687,208,181.93|
|4,142,632,597.20|
|0.00|

注1：年末货币资金较年初增加较多的主要原因为本集团借款及应付债券增加所致。
注2：年末货币资金余额中，其他货币资金 2,687,208,181.93元，主要为信用证保证金 63,303,594.00元、银行承兑汇票保证金 2,556,619,787.93元、融资租赁保证金 27,000,000.00元、履约保证金 7,424,800.00元、保函押金 1,800,000.00元、借款保证金31,060,000.00元。
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|年末余额|
|0.00|
|0.00|
|0.00|

 3.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|565,962,005.59|
|1,504,300.00|
|567,466,305.59|

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|7,024,233,125.28|
|297,403,439.11|
|7,321,636,564.39|

 4.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|610,846,050.49|50.23|0.00|0.00|
|—|—|—|—|
|595,730,991.69|48.98|108,044,084.64|18.14|
|595,730,991.69|48.98|108,044,084.64|18.14|
|9,598,882.80|0.79|166,504.74|1.73|
|1,216,175,924.98|100.00|108,210,589.38|—|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|99,324,281.96|16.21|0.00|0.00|
|—|—|—|—|
|511,441,848.86|83.48|96,100,267.59|18.79|
|511,441,848.86|83.48|96,100,267.59|18.79|
|1,867,616.27|0.31|166,504.74|8.92|
|612,633,747.09|100.00|96,266,772.33|—|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|年末余额|坏账准备|计提比例（%）|
|203,692,977.79|0.00|0.00|
|152,264,428.54|0.00|0.00|
|91,881,234.13|0.00|0.00|
|87,630,263.31|0.00|0.00|
|24,164,961.00|0.00|0.00|
|10,104,203.04|0.00|0.00|
|6,997,208.92|0.00|0.00|
|6,612,000.00|0.00|0.00|
|5,310,543.88|0.00|0.00|
|5,000,000.00|0.00|0.00|
|4,436,050.00|0.00|0.00|
|3,560,651.98|0.00|0.00|
|3,106,400.00|0.00|0.00|
|3,044,993.90|0.00|0.00|
|3,040,134.00|0.00|0.00|
|610,846,050.49|0.00|—|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|388,484,610.89|19,439,345.33|
|91,689,436.86|9,168,943.69|
|42,954,500.95|12,886,350.28|
|11,228,514.94|5,614,257.48|
|2,193,700.93|1,754,960.74|
|59,180,227.12|59,180,227.12|
|595,730,991.69|108,044,084.64|

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额11,943,817.05元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 565,583,671.00元，占应收账款年末余额合计数的比例46.51%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额1,505,738.36元。
5.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|2,919,125,719.64|95.88|2,485,395,765.46|
|79,072,855.26|2.60|113,718,681.32|
|12,029,936.60|0.39|34,944,734.22|
|34,353,362.41|1.13|30,204,365.76|
|3,044,581,873.91|100.00|2,664,263,546.76|

注：本集团账龄超过 1年的重要预付款项主要为工程设备以及煤炭等原料的预付款，业务尚未完成，故暂未结算。
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 779,969,412.77元，占预付款项年末余额合计数的比例25.63%。
6.应收利息
||
|-|
|年末余额|
|0.00|
|0.00|

 7.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|457,088,345.15|78.22|5,365,433.69|1.17|
|—|—|—|—|
|112,887,675.62|19.32|55,426,515.05|49.10|
|112,887,675.62|19.32|55,426,515.05|49.10|
|14,371,916.37|2.46|6,161,028.08|42.87|
|584,347,937.14|100.00|66,952,976.82|—|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|272,932,503.91|40.12|4,500,000.00|1.65|
|—|—|—|—|
|394,207,995.55|57.95|87,939,994.22|22.31|
|394,207,995.55|57.95|87,939,994.22|22.31|
|13,167,526.92|1.93|7,816,769.75|59.36|
|680,308,026.38|100.00|100,256,763.97|—|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|100,645,833.33|0.00|0.00|
|47,675,372.14|0.00|0.00|
|43,600,000.00|0.00|0.00|
|35,000,000.00|0.00|0.00|
|30,000,000.00|0.00|0.00|
|30,000,000.00|0.00|0.00|
|28,400,000.00|0.00|0.00|
|27,390,000.00|0.00|0.00|
|20,000,000.00|0.00|0.00|
|20,000,000.00|0.00|0.00|
|19,827,920.00|0.00|0.00|
|15,000,000.00|0.00|0.00|
|13,485,561.71|0.00|0.00|
|12,000,000.00|0.00|0.00|
|4,500,000.00|4,500,000.00|100.00|
|4,345,000.00|0.00|0.00|
|3,142,020.00|0.00|0.00|
|2,076,637.97|865,433.69|41.67|
|457,088,345.15|5,365,433.69|—|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|25,275,694.61|1,266,551.41|
|29,546,813.65|2,954,681.37|
|6,206,833.54|1,862,050.06|
|3,644,598.67|1,822,299.33|
|3,464,011.33|2,771,209.06|
|44,749,723.82|44,749,723.82|
|112,887,675.62|55,426,515.05|

（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-39,324,333.28元；本年收回或转回坏账准备金额 2,604,533.26元。
（3）本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 7,764,132.02其中重要的应收账款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|借款|2,037,436.41|债务重组|管理层批准|
|借款|2,604,533.26|债务重组|管理层批准|
|借款|1,811,394.68|债务重组|管理层批准|
|往来款|1,310,767.67|公司破产|管理层批准|
|—|7,764,132.02|—|—|

（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|288,827,258.32|
|263,891,354.81|
|8,642,406.00|
|0.00|
|22,986,918.01|
|584,347,937.14|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|往来款|100,645,833.33|1年以内|17.22|
|往来款|47,675,372.14|2-5年|8.16|
|保证金|43,600,000.00|1年以内|7.46|
|保证金|35,000,000.00|1年以内|5.99|
|保证金|30,000,000.00|1-2年|5.13|
|—|256,921,205.47|—|43.96|

 8.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|852,522,248.66|5,413,327.51|847,108,921.15|1,036,277,560.91|2,926,388.33|
|89,959,340.32|0.00|89,959,340.32|181,860,250.57|0.00|
|496,664,585.19|1,130,754.57|495,533,830.62|655,162,164.49|1,487,016.36|
|27,282,912.45|0.00|27,282,912.45|16,958,054.88|0.00|
|622,712.39|0.00|622,712.39|2,238,478.78|0.00|
|1,467,051,799.01|6,544,082.08|1,460,507,716.93|1,892,496,509.63|4,413,404.69|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|2,926,388.33|2,486,939.18|0.00|0.00|
|1,487,016.36|0.00|356,261.79|0.00|
|4,413,404.69|2,486,939.18|356,261.79|0.00|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|22,384,054.04|
|725,053,983.84|
|0.00|
|130,000,000.00|
|877,438,037.88|

 10.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,000,000.00|0.00|5,000,000.00|5,000,000.00|0.00|
|5,000,000.00|0.00|5,000,000.00|5,000,000.00|0.00|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本年增加|本年减少|年末|年初|本年增加|本年减少|年末||
|5,000,000.00|0.00|0.00|5,000,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|1.37|
|5,000,000.00|0.00|0.00|5,000,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|1.37|

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11.长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|21,569,999.32|15,000,000.00|0.00|1,392,307.65|0.00|0.00|0.00|0.00|-22,872,668.13|15,089,638.84|
|0.00|15,000,000.00|0.00|89,638.84|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|15,089,638.84|
|21,569,999.32|0.00|0.00|1,302,668.81|0.00|0.00|0.00|0.00|-22,872,668.13|0.00|
|196,879,396.30|59,974,333.06|0.00|-108,214,525.97|-168,811.92|0.00|0.00|0.00|-74,617,632.73|73,852,758.74|
|164,481,428.00|0.00|0.00|-98,747,713.86|-120,955.40|0.00|0.00|0.00|0.00|65,612,758.74|
|0.00|8,240,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|8,240,000.00|
|32,397,968.30|51,734,333.06|0.00|-9,466,812.11|-47,856.52|0.00|0.00|0.00|-74,617,632.73|0.00|
|218,449,395.62|74,974,333.06|0.00|-106,822,218.32|-168,811.92|0.00|0.00|0.00|-97,490,300.86|88,942,397.58|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|29,482,344.73|27,657,384.78|
|0.00|0.00|
|15,238,311.56|16,942,863.95|
|15,238,311.56|16,942,863.95|
|14,244,033.17|10,714,520.83|
|1,171,774.17|789,146.34|
|405,801.33|460,315.02|
|405,801.33|460,315.02|
|0.00|832,373.95|
|0.00|832,373.95|
|1,577,575.50|417,087.41|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|12,666,457.67|10,297,433.42|
|28,310,570.56|26,868,238.44|

 13.固定资产
（1）固定资产明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|
|—|—|—|—|—|
|5,143,955,958.54|14,579,887,785.31|165,959,759.36|167,739,608.82|34,339,040.10|
|583,516,202.96|1,363,429,711.65|17,378,944.91|47,471,703.63|27,343,987.86|
|34,210,276.12|40,022,940.18|10,686,639.55|11,734,884.34|9,862,251.65|
|469,703,714.98|1,204,020,551.24|2,735,829.51|31,779,952.98|12,331,880.42|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|
|79,602,211.86|111,143,102.01|3,956,475.85|3,956,866.31|5,149,855.79|
|0.00|8,243,118.22|0.00|0.00|0.00|
|590,159,202.89|1,283,856,392.59|24,338,970.94|14,835,460.77|2,167,576.76|
|129,140,131.31|207,442,229.32|17,629,978.57|14,234,573.72|816,223.83|
|383,382,764.47|755,213,258.27|6,496,832.37|600,887.05|1,351,352.93|
|77,636,307.11|321,200,905.00|212,160.00|0.00|0.00|
|5,137,312,958.61|14,659,461,104.37|158,999,733.33|200,375,851.68|59,515,451.20|
|—|—|—|—|—|
|915,801,707.82|5,389,305,073.86|76,358,186.00|109,188,212.85|19,940,163.88|
|190,816,683.58|1,011,732,768.81|24,279,862.67|30,774,972.09|7,487,764.39|
|174,698,112.22|961,446,820.42|21,502,848.72|28,225,889.52|3,532,990.04|
|16,118,571.36|43,728,536.81|2,777,013.95|2,549,082.57|3,954,774.35|
|0.00|6,557,411.58|0.00|0.00|0.00|
|90,629,931.68|458,745,970.12|16,151,575.98|14,696,307.93|1,340,404.09|
|15,976,700.04|156,961,305.87|13,543,698.90|14,197,906.23|245,485.06|
|62,078,451.72|167,707,998.80|2,554,707.67|498,401.70|1,094,919.03|
|12,574,779.92|134,076,665.45|53,169.41|0.00|0.00|
|1,015,988,459.72|5,942,291,872.55|84,486,472.69|125,266,877.01|26,087,524.18|
|—|—|—|—|—|
|9,534,058.48|99,481,057.91|22,721.26|875,732.90|0.00|
|0.00|1,127,978.15|356,348.24|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|1,127,978.15|356,348.24|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|5,105,804.33|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|5,105,804.33|0.00|0.00|0.00|
|9,534,058.48|95,503,231.73|379,069.50|875,732.90|0.00|
|—|—|—|—|—|
|4,111,790,440.41|8,621,666,000.09|74,134,191.14|74,233,241.77|33,427,927.02|
|4,218,620,192.24|9,091,101,653.54|89,578,852.10|57,675,663.07|14,398,876.22|

注：固定资产其他减少主要为丰喜稷山分公司原值为 3.99亿的固定资产转入在建
工程所致。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）通过融资租赁租入的固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|877,845,486.43|110,224,441.93|0.00|
|877,845,486.43|110,224,441.93|0.00|

（3）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|561,151,529.43|
|462,059,322.17|
|74,776,139.79|
|55,171,683.57|
|31,351,340.46|
|13,049,745.02|
|27,672,462.33|
|20,814,133.52|
|17,503,015.03|
|13,628,762.90|
|12,653,599.42|
|6,545,972.03|
|5,116,703.95|
|3,986,729.11|
|3,590,299.03|
|611,774.90|
|3,462,820.35|
|1,554,850.10|
|1,461,509.82|
|596,035.88|
|109,606.60|
|74,286.78|
|1,316,942,322.19|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,332,699,844.00|0.00|3,332,699,844.00|561,291,852.00|0.00|
|1,319,928,132.39|0.00|1,319,928,132.39|29,961,818.85|0.00|
|664,446,374.57|0.00|664,446,374.57|134,431,116.37|0.00|
|557,246,022.55|0.00|557,246,022.55|52,414,837.91|0.00|
|542,776,064.77|0.00|542,776,064.77|11,177,736.46|0.00|
|149,139,206.17|0.00|149,139,206.17|10,727,883.04|0.00|
|74,698,657.08|0.00|74,698,657.08|87,956,243.96|0.00|
|59,043,121.49|0.00|59,043,121.49|0.00|0.00|
|57,237,849.03|0.00|57,237,849.03|50,953,828.76|0.00|
|40,791,536.30|0.00|40,791,536.30|58,548,888.81|0.00|
|24,020,174.72|0.00|24,020,174.72|18,354,599.33|0.00|
|16,922,377.05|0.00|16,922,377.05|0.00|0.00|
|15,502,122.72|0.00|15,502,122.72|19,718,917.89|0.00|
|10,413,427.70|0.00|10,413,427.70|34,233,930.81|0.00|
|3,484,890.26|0.00|3,484,890.26|73,018,206.85|0.00|
|1,151,655.43|0.00|1,151,655.43|18,379,262.55|0.00|
|357,380.90|0.00|357,380.90|305,406,937.01|0.00|
|145,020.00|0.00|145,020.00|19,451,283.65|0.00|
|0.00|0.00|0.00|27,725,561.47|0.00|
|0.00|0.00|0.00|26,207,800.07|0.00|
|0.00|0.00|0.00|305,513,334.47|0.00|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|0.00|0.00|0.00|53,010,315.21|0.00|
|0.00|0.00|0.00|124,007,643.79|0.00|
|0.00|0.00|0.00|42,268,634.80|0.00|
|0.00|0.00|0.00|57,385,336.12|0.00|
|543,325,740.18|0.00|543,325,740.18|330,468,112.27|15,819,905.64|
|7,413,329,597.31|0.00|7,413,329,597.31|2,452,614,082.45|15,819,905.64|

注：年末在建工程较年初增加较多的主要原因为正元 60万吨合成氨配套 80万吨尿素工程增加 27.72亿元，深州化工 22万吨乙二醇工程增加 12.9亿元，恒通 PVC原料路线改造项目增加 5.05亿元，甲醇制烯烃项目增加 5.30亿元，稷山焦炉气综合利用生产尿素联产LNG转型升级项目增加5.32亿元所致。
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（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|561,291,852.00|2,771,407,992.00|0.00|0.00|
|29,961,818.85|1,289,966,313.54|0.00|0.00|
|134,431,116.37|530,015,258.20|0.00|0.00|
|52,414,837.91|504,831,184.64|0.00|0.00|
|11,177,736.46|531,598,328.31|0.00|0.00|
|10,727,883.04|138,411,323.13|0.00|0.00|
|87,956,243.96|38,100,479.99|51,358,066.87|0.00|
|0.00|59,043,121.49|0.00|0.00|
|50,953,828.76|6,284,020.27|0.00|0.00|
|58,548,888.81|46,486,921.95|63,435,070.56|809,203.90|
|18,354,599.33|16,038,754.67|10,373,179.28|0.00|
|0.00|16,922,377.05|0.00|0.00|
|19,718,917.89|14,716,312.45|18,933,107.62|0.00|
|34,233,930.81|27,107,436.89|49,530,948.89|1,396,991.11|
|73,018,206.85|16,014,369.56|85,547,686.15|0.00|
|18,379,262.55|657,104.16|17,884,711.28|0.00|
|305,406,937.01|36,306,533.32|341,356,089.43|0.00|
|19,451,283.65|944,891.79|19,737,822.11|513,333.33|
|27,725,561.47|60,487,303.32|88,212,864.79|0.00|
|26,207,800.07|1,728,775.52|27,936,575.59|0.00|
|305,513,334.47|261,210,857.63|566,131,029.14|593,162.96|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|53,010,315.21|0.00|0.00|53,010,315.21|
|124,007,643.79|52,083,600.88|0.00|176,091,244.67|
|42,268,634.80|2,388,165.62|44,656,800.42|0.00|
|57,385,336.12|0.00|0.00|57,385,336.12|
|330,468,112.27|651,763,090.80|335,477,977.00|103,427,485.89|
|2,452,614,082.45|7,074,514,517.18|1,720,571,929.13|393,227,073.19|

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|438,018.00|76.09|80%|360,251,531.93|222,464,028.81|6.88|
|314,395.00|41.98|45%|65,412,838.02|52,840,679.38|7.54|
|168,300.00|39.48|40%|42,596,440.43|29,083,261.14|6.40|
|168,300.00|33.11|40%|57,607,528.41|45,035,445.29|6.40|
|226,171.00|24.00|26%|33,828,354.35|33,828,354.35|8.32|
|46,245.00|32.25|40%|7,028,120.73|2,807,773.92|6.72|
|60,891.50|20.70|25%|19,335,982.84|7,908,028.17|6.51|
|9,204.00|64.15|65%|0.00|0.00||
|6,900.00|82.95|90%|2,118,186.21|0.00||
|35,000.00|30.01|30%|0.00|0.00||
|3,966.00|86.72|86%|4,026,093.36|4,026,093.36|6.60|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|4,200.00|40.29|45%|7,268,776.98|7,268,776.98|6.51|
|2,965.00|116.14|89%|0.00|0.00||
|43,670.00|14.05|15%|18,715,123.61|755,915.09|7.03|
|9,170.00|97.09|100%|0.00|0.00||
|2,013.50|94.54|95%|2,331,463.27|398,179.24|6.53|
|35,000.00|97.63|100%|102,830,032.24|29,083,261.14|6.26|
|2,213.75|92.13|95%|0.00|0.00||
|8,104.00|108.85|100%|0.00|0.00||
|17,100.00|16.34|16%|19,491,415.56|13,122,377.10|6.74|
|55,352.91|102.38|100%|2,251,607.11|0.00||
|83,454.00|6.35||3,260,581.71|0.00||
|16,740.00|105.19||0.00|0.00||
|4,656.00|95.91|100%|1,516,394.51|0.00|5.83|
|8,670.00|66.19||0.00|0.00||
|—|—|—|90,990,824.34|3,661,130.02|—|
|—|—|—|840,861,295.61|452,283,303.99|—|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.工程物资
||
|-|
|年末余额|
|240,162,513.72|
|79,280,711.59|
|319,443,225.31|

 16.无形资产
（1）无形资产明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|商标权|软件|
|—|—|—|—|—|
|2,070,277,954.25|9,729,166.78|16,007,023.88|87,895,960.80|13,888,910.22|
|179,803,504.88|0.00|95,600.00|0.00|1,159,844.23|
|120,275,830.85|0.00|0.00|0.00|1,059,344.23|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|40,648,066.91|0.00|95,600.00|0.00|92,000.00|
|18,879,607.12|0.00|0.00|0.00|8,500.00|
|195,350,675.38|0.00|8,350,000.00|0.00|320,000.00|
|54,562,795.66|0.00|0.00|0.00|0.00|
|140,787,879.72|0.00|8,350,000.00|0.00|320,000.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|2,054,730,783.75|9,729,166.78|7,752,623.88|87,895,960.80|14,728,754.45|
|—|—|—|—|—|
|191,007,069.05|7,215,645.64|6,090,846.41|52,384,811.82|6,805,797.95|
|53,937,600.83|850,785.92|1,118,080.35|5,197,381.44|1,471,518.36|
|51,828,825.43|850,785.92|1,022,480.35|5,197,381.44|1,447,751.59|
|1,187,818.89|0.00|95,600.00|0.00|23,766.77|
|920,956.51|0.00|0.00|0.00|0|
|21,838,115.99|0.00|1,734,484.81|0.00|320,000.00|
|10,167,659.19|0.00|0.00|0.00|0.00|
|11,670,456.80|0.00|1,734,484.81|0.00|320,000.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|223,106,553.89|8,066,431.56|5,474,441.95|57,582,193.26|7,957,316.31|
|—|—|—|—|—|
|0.00|0.00|0.00|21,443,504.84|0.00|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|商标权|软件|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|21,443,504.84|0.00|
|—|—|—|—|—|
|1,831,624,229.86|1,662,735.22|2,278,181.93|8,870,262.70|6,771,438.14|
|1,879,270,885.20|2,513,521.14|9,916,177.47|14,067,644.14|7,083,112.27|

 17.商誉
（1）商誉原值
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
||企业合并形成的|处置||
|45,904,453.30|0.00|0.00|45,904,453.30|
|0|1,084,204.17|0.00|1,084,204.17|
|45,904,453.30|1,084,204.17|0.00|46,988,657.47|

（2）商誉减值准备
本公司于每年末进行减值测试。测试时，将商誉的账面价值分摊至相关的资产组，对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资
产组组合中除商誉之外的其它各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其它各项资产
的账面价值。经测试，本年不存在减值。
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|126,018,706.01|31,269,541.83|45,426,797.46|0.00|
|30,606,073.91|18,084,041.03|9,759,709.48|0.00|
|13,454,695.88|5,836,608.11|5,976,168.60|0.00|
|15,107,986.15|7,331,578.72|11,528,218.59|0.00|
|16,240,449.64|23,345,556.39|12,413,537.97|0.00|
|201,427,911.59|85,867,326.08|85,104,432.10|0.00|

 19.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|284,055,370.27|66,611,448.59|319,526,872.32|
|155,658,002.05|38,914,500.52|100,483,426.67|
|23,789,822.95|5,947,455.75|14,004,477.75|
|8,891,487.38|2,222,871.85|17,082,844.19|
|472,394,682.65|113,696,276.71|451,097,620.93|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|870,948,451.72|217,737,112.93|957,595,565.99|
|870,948,451.72|217,737,112.93|957,595,565.99|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|22,399,988.17|
|870,771,598.80|
|893,171,586.97|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|0.00|312,166,093.54|
|3,544,244.05|174,243,482.26|
|20,072,101.31|20,072,101.31|
|45,856,123.22|45,856,123.22|
|109,794,470.40|109,794,470.40|
|691,504,659.82|0.00|
|870,771,598.80|662,132,270.73|

20.其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|12,000,655.57|
|12,000,655.57|

注：其他非流动资产系子公司平原化工和恒通化工以前年度预缴的企业所得税，根据要求将应交税费——企业所得税的借方余额调整到其他非流动资产列报。
21.短期借款
||
|-|
|年末余额|
|708,800,000.00|
|5,158,876,000.00|
|1,610,000,000.00|
|7,477,676,000.00|

 22.应付票据
||
|-|
|年末余额|
|3,953,231,117.87|
|22,370,000.00|
|3,975,601,117.87|

注1：年末应付票据较年初增加较多的主要原因为本集团为缓解资金压力，节约融资费用，大量使用票据方式结算所致。
注2：年末已到期未支付的商业承兑票据总额为2,400,000.00元。
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|2,993,155,933.19|
|297,826,655.39|

注：年末应付账款较年初增加较多的主要原因为本年在建工程增加，应付工程款增加所致。
（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|38,474,470.00|
|8,336,908.50|
|5,924,336.15|
|5,812,548.22|
|5,654,011.98|
|5,222,500.00|
|3,300,000.00|
|3,208,000.51|
|2,978,000.00|
|2,824,085.55|
|2,615,912.00|
|2,292,119.18|
|2,250,000.00|
|2,162,300.00|
|2,083,548.00|
|2,067,811.38|
|2,033,639.66|
|1,946,033.87|
|1,649,000.00|
|1,606,527.10|
|102,441,752.10|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|951,720,672.08|
|45,868,442.60|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|年末余额|
|8,680,000.00|
|5,513,599.34|
|5,060,000.00|
|3,732,921.00|
|2,000,000.00|
|24,986,520.34|

25.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|147,554,505.94|1,169,207,583.74|1,197,461,068.59|
|46,818,092.61|139,325,676.85|147,555,437.08|
|14,919,317.40|2,611,097.55|7,040,063.72|
|209,291,915.95|1,311,144,358.14|1,352,056,569.39|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|86,608,466.70|965,513,551.83|996,698,463.32|
|0.00|87,052,854.86|87,052,854.86|
|12,014,885.84|75,037,006.65|69,521,365.01|
|9,562,769.29|53,723,318.41|48,437,074.09|
|2,187,522.92|16,614,841.58|16,475,563.26|
|264,593.63|4,698,846.66|4,608,727.66|
|12,288,264.70|20,871,463.72|21,103,004.83|
|27,281,092.56|15,631,102.24|17,983,776.13|
|9,361,796.14|5,101,604.44|5,101,604.44|
|147,554,505.94|1,169,207,583.74|1,197,461,068.59|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|39,206,822.65|128,759,635.21|134,603,418.08|
|4,415,227.90|9,424,536.64|8,614,471.94|
|3,196,042.06|1,141,505.00|4,337,547.06|
|46,818,092.61|139,325,676.85|147,555,437.08|

 26.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|65,976,244.52|
|103,726,604.78|
|2,009,893.82|
|10,158,002.39|
|181,870,745.51|

 27.应付利息
||
|-|
|年末余额|
|7,053,952.54|
|134,728,797.56|
|42,235,591.52|
|184,018,341.62|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28.应付股利
||
|-|
|年末余额|
|0.00|
|3,351,204.00|
|92,218.06|
|4,530,000.00|
|2,722,150.00|
|2,035,000.00|
|882,500.00|
|3,060,000.00|
|1,450,000.00|
|450,000.00|
|450,000.00|
|450,000.00|
|300,000.00|
|19,773,072.06|

 29.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|643,711,389.78|
|339,679,797.19|
|54,517,970.00|
|16,950,727.74|
|13,992,430.00|
|126,068,122.72|
|1,194,920,437.43|
|235,875,867.45|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|42,464,746.31|
|29,796,870.00|
|21,236,639.00|
|9,000,000.00|
|4,000,000.00|
|1,000,000.00|
|107,498,255.31|

30.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|1,946,662,783.67|
|176,264,286.72|
|2,122,927,070.39|

 31.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
||
|-|
|年末余额|
|1,100,000,000.00|
|8,196,196.66|
|0.00|
|0.00|
|1,108,196,196.66|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）短期应付债券的情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|本年发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本年偿还|
|1,000,000,000.00|2014-10-22|1年|1,000,000,000.00|0.00|1,000,000,000.00|13,808,219.18|0.00|0.00|
|100,000,000.00|2014-12-12|1年|100,000,000.00|0.00|100,000,000.00|422,222.22|0.00|0.00|
|1,100,000,000.00|—|—|1,100,000,000.00|0.00|1,100,000,000.00|14,230,441.40|0.00|0.00|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|0.00|0.00|0.00|2,787,000.00|2,787,000.00|
|0.00|0.00|0.00|920,000.00|920,000.00|
|0.00|0.00|0.00|1,831,814.72|1,831,814.72|
|0.00|0.00|0.00|2,657,381.94|2,657,381.94|
|0.00|0.00|0.00|8,196,196.66|8,196,196.66|

注：本年“其他变动”为递延收益转入。
32.长期借款
||
|-|
|年末余额|
|1,868,942,322.60|
|2,133,649,687.86|
|112,194,168.70|
|4,114,786,179.16|

注：长期借款利率主要在5.70%-7.53%区间浮动。
33.应付债券
（1）应付债券分类
||
|-|
|年末余额|
|1,500,000,000.00|
|1,500,000,000.00|
|3,000,000,000.00|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值总额|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|本年发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本年偿还|重分类到一年内到期的非流动负债|
|800,000,000.00|2013/1/25|3年|800,000,000.00|800,000,000.00|0.00|49,600,000.00|0.00|0.00|0.00|
|700,000,000.00|2014/5/7|3年|700,000,000.00|0.00|700,000,000.00|37,427,945.21|0.00|0.00|0.00|
|500,000,000.00|2013/5/20|5年|500,000,000.00|500,000,000.00|0.00|24,850,000.00|0.00|0.00|0.00|
|1,000,000,000.00|2014/9/23|3年|1,000,000,000.00|0.00|1,000,000,000.00|21,345,205.48|0.00|0.00|0.00|
|3,000,000,000.00|—|—|3,000,000,000.00|1,300,000,000.00|1,700,000,000.00|133,223,150.69|0.00|0.00|0.00|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34.长期应付款
||
|-|
|年末余额|
|537,714,476.48|
|57,245,300.89|
|21,436,300.00|
|10,609,090.00|
|10,000,000.00|
|0.00|
|5,749,951.00|
|642,755,118.37|

 35.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|127,505,463.46|33,207,500.00|30,301,593.41|130,411,370.05|
|127,505,463.46|33,207,500.00|30,301,593.41|130,411,370.05|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|1,841,000.00|0.00|263,000.00|263,000.00|1,315,000.00|
|1,400,000.00|0.00|280,000.00|280,000.00|840,000.00|
|1,550,000.00|0.00|0.00|0.00|1,550,000.00|
|1,000,000.00|0.00|1,000,000.00|0.00|0.00|
|9,000,000.00|0.00|0.00|0.00|9,000,000.00|
|2,000,000.00|18,000,000.00|0.00|0.00|20,000,000.00|
|1,320,000.00|0.00|132,000.00|0.00|1,188,000.00|
|4,320,000.00|0.00|0.00|0 . 0 0|4 , 320,000.00|
|0.00|1,050,000.00|103,846.15|103,846.15|842,307.70|
|0.00|1,350,000.00|80,769.23|80,769.23|1,188,461.54|
|0.00|2,430,000.00|177,804.88|177,804.88|2,074,390.24|
|0.00|1,150,000.00|84,146.34|84,146.34|981,707.32|
|3,480,800.00|0.00|579,600.00|0.00|2,901,200.00|
|1,800,000.00|0.00|300,000.00|0.00|1,500,000.00|
|6,626,400.00|0.00|883,200.00|0.00|5,743,200.00|
|1,199,200.00|0.00|200,400.00|0.00|998,800.00|
|2,640,000.00|0.00|330,000.00|0.00|2,310,000.00|
|1,200,000.00|0.00|150,000.00|0.00|1,050,000.00|
|3,344,444.44|0.00|233,333.28|233,333.28|2,877,777.88|
|3,200,000.00|0.00|2,500,000.09|0.00|699,999.91|
|1,100,000.08|0.00|99,999.96|99,999.96|900,000.16|
|1,260,000.08|0.00|159,999.96|159,999.96|940,000.16|
|29,269,285.51|3,000,000.00|2,413,184.16|2,413,184.17|27,442,917.18|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|1,200,000.00|0.00|150,000.00|0.00|1,050,000.00|
|1,300,000.00|0.00||0 . 0 0|1 , 300,000.00|
|8,740,000.00|0.00|920,000.00|920,000.00|6,900,000.00|
|26,941,000.00|0.00|2,787,000.00|2,787,000.00|21,367,000.00|
|0.00|1,880,000.00|125,333.33|125,333.33|1,629,333.34|
|0.00|1,110,000.00|77,894.74|77,894.74|954,210.52|
|0.00|3,200,000.00|0.00|0.00|3,200,000.00|
|11,773,333.35|37,500.00|2,669,884.55|5,793,884.70|3,347,064.10|
|127,505,463.46|33,207,500.00|16,701,396.67|13,600,196.74|130,411,370.05|

注：本年其他变动 13,600,196.74元，其中：转入其他流动负债 8,196,196.66元，本年转让丰喜化工导致递延收益减少 5,404,000.08元。
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初金额|本期变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,467,856,020.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|

 37.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|3,877,222,288.05|403,751,183.36|991,003,645.53|
|-49,530,479.66|0.00|0.00|
|3,827,691,808.39|403,751,183.36|991,003,645.53|

注：（1）本公司收到阳煤集团 2013年度业绩承诺补偿款导致本年资本公积增加372,347,311.98元。
（2）本公司处置阳煤集团青岛恒源化工有限公司股权导致本年资本公积增加30,914,957.25元。
（3）由于本年发生同一控制下的企业合并，导致本公司期初资本公积增加741,079,977.58元，本年资本公积减少892,539,797.19元。
（4）本公司购买山西阳煤丰喜重型装备有限公司少数股东权益导致本年资本公积减少90,439,846.90元。
（5）本公司购买山东阳煤恒通化工股份有限公司少数股东权益及对其增资导致本年资本公积减少5,737,360.64元。
（6）本公司处置山西阳煤丰喜化工有限责任公司股权导致本年资本公积减少2,215,015.43元。
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
38.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|496,893.76|-168,811.92|0.00|0.00|-168,811.92|0.00|
|496,893.76|-168,811.92|0.00|0.00|-168,811.92|0.00|
|496,893.76|-168,811.92|0.00|0.00|-168,811.92|0.00|

39.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|20,588,397.03|69,081,323.47|63,936,808.06|
|20,588,397.03|69,081,323.47|63,936,808.06|

注：专项储备为按照财政部、国家安全生产监督管理局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财企[2012]6号）文的规定计提的安全生产费。
40.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|39,562,035.66|0.00|0.00|
|39,562,035.66|0.00|0.00|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
41.未分配利润
||
|-|
|本年|
|-194,959,282.11|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|-194,959,282.11|
|-30,360,014.69|
|-225,319,296.80|

 42.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|19,542,875,902.42|17,992,960,001.53|27,124,719,817.15|
|386,198,967.12|259,556,653.93|425,943,936.15|
|19,929,074,869.54|18,252,516,655.46|27,550,663,753.30|

（1）主营业务—按行业分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|6,609,421,843.18|6,315,077,047.12|8,644,878,881.36|
|4,351,957,578.47|3,748,474,686.04|4,571,633,876.83|
|3,299,466,020.44|3,154,319,694.14|3,615,847,400.53|
|1,024,019,323.84|611,521,760.16|539,065,006.31|
|68,912,778.09|49,327,741.37|144,676,811.13|
|3,721,920,716.26|3,654,698,174.49|9,535,017,133.36|
|467,177,642.14|459,540,898.21|73,600,707.63|
|19,542,875,902.42|17,992,960,001.53|27,124,719,817.15|

（2）前五名客户的营业收入情况
本年营业收入确认金额前五大的汇总金额3,108,748,199.04元，占本年全部营业收入总额的比例15.59%。
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
43.营业税金及附加
||
|-|
|本年发生金额|
|4,083,632.64|
|16,689,911.82|
|13,942,216.30|
|1,830,141.98|
|589,939.43|
|1,777,639.46|
|38,913,481.63|

 44.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|211,015,428.37|
|36,487,364.81|
|9,760,369.02|
|5,178,334.09|
|53,274,814.07|
|315,716,310.36|

 45.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|218,613,741.90|
|159,384,224.33|
|108,077,554.18|
|76,406,827.42|
|69,475,631.96|
|47,059,505.24|
|13,031,847.84|
|12,336,223.64|
|11,931,667.05|
|11,541,157.94|
|9,039,124.69|
|6,207,338.22|
|5,670,752.45|
|65,611,798.10|
|814,387,394.96|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
46.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|695,697,193.99|
|67,016,268.16|
|-4,458,594.20|
|63,166,415.63|
|687,388,747.26|

 47.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|-29,985,049.49|
|2,130,677.39|
|0.00|
|-27,854,372.10|

 48.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|-106,822,218.32|
|148,770,823.47|
|425,000.00|
|30,184.27|
|42,403,789.42|

注：本年投资收益较上年增加的主要原因为处置阳煤集团青岛恒源化工有限公司及山西阳煤丰喜化工有限责任公司股权收益所致。
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
49.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|79,034,821.60|3,427,927.97|
|24,548,188.82|3,427,927.97|
|54,486,632.78|0.00|
|501,905.89|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|118,443,047.86|81,467,428.56|
|650,605.59|6,419,914.85|
|2,628,497.79|3,080,124.80|
|479,957.62|0.00|
|16,862,415.51|19,863,406.40|
|218,601,251.86|114,258,802.58|

注：本年营业外收入较上年增加的主要原因为丰喜处置房产及土地使用权利得及本年收到政府补助增多所致。
（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|56,000,000.00|0.00|深州市财政局《关于对阳煤集团深州化肥有限公司招商引资奖励资金的说明》|
|11,771,640.00|0.00|平原县物价局《平原县物价局关于城区供热蒸汽价格的通知》（平价发[2012]31号）|
|5,000,000.00|0.00|无极县财政局《拨付支持企业发展资金的证明》|
|5,000,000.00|5,000,000.00|郯城县财政局(郯财预[2014]153号)|
|4,000,000.00|0.00|平财预指[2014]48号|
|3,599,100.00|0.00|晋政办发[2014]43号|
|3,475,654.88|3,596,150.59|临国税法[2010],财税[2005]87号，财税[2007]92号|
|2,678,400.00|0.00|运城市财政局《关于帮扶困难企业稳定就业岗位补贴的通知》（晋政办发[2014]43号）|
|2,008,800.00|0.00|运城市人力资源和社会保障局(晋政办发[2014]43号)|
|1,249,000.00|0.00|淄博市临淄区财政局《山东省省级小城镇产业发展专项资金管理办法（试行）的通知》|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|||（鲁财建[2013]13号）|
|1,171,000.00|0.00|运财城[2014]47号|
|1,000,000.00|0.00|石家庄市财政局、石财建[2012]177号|
|77,894.74|1,387,500.00|石家庄市财政局、石家庄市环境保护局《关于拨付2012年重点城市燃煤锅炉烟尘治理资金的通知》（石财城[2013]17号）|
|0.00|40,000,000.00|深州市人民政府决定12号|
|0.00|1,800,000.00|新绛县财政局、《关于下达2012年省级节能专项资金的通知》（运财建[2013]7号）|
|0.00|2,140,000.00|晋经信节能字[2012]427号|
|0.00|10,953,245.00|《平原县物价局关于城区供热蒸汽价格的通知》（平价发[2012]31号）|
|0.00|2,500,000.00|《关于下达平原县2013年度科技发展计划项目资金预算指标的通知》（平财预指[2013]56号）|
|0.00|1,000,000.00|郯财企[2013]1号|
|16,701,396.67|8,068,939.64||
|4,710,161.57|5,021,593.33||
|118,443,047.86|81,467,428.56|--|

 50.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|956,325.67|19,725,033.18|
|956,325.67|18,639,330.61|
|0.00|1,085,702.57|
|5,022.47|17,016.75|
|2,828,641.82|1,195,772.68|
|1,015,321.50|0.00|
|138,740.00|94,102.78|
|695,465.87|3,653,093.99|
|839,277.35|1,801,262.20|
|6,478,794.68|26,486,281.58|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
51.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|135,865,825.01|
|-17,779,693.17|
|118,086,131.84|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 102,414,925.71按法定/适用税率计算的所得税费用 25,603,731.43子公司适用不同税率的影响 -31,405,213.66调整以前期间所得税的影响 -1,412,727.96非应税收入的影响 -17,627,173.89不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -14,848,626.95使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-15,100,022.09的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
172,876,164.96异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 118,086,131.84 52.其他综合收益
详见“本附注六、38其他综合收益”相关内容。
53.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|134,949,151.19|
|67,825,410.46|
|36,971,957.89|
|24,526,608.08|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|21,067,644.79|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|285,340,772.41|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|645,211,573.14|
|71,047,818.90|
|33,608,141.43|
|16,938,376.51|
|7,392,192.63|
|104,492,458.34|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|878,690,560.95|

3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|451,335,400.00|
|4,249,709.34|
|0.00|
|0.00|
|455,585,109.34|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|1,633,855.62|
|0.00|
|1,200,000.00|
|2,833,855.62|

5）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|1,235,000,000.00|
|745,000,000.00|
|631,427,694.90|
|372,347,311.98|
|290,000,000.00|
|220,200,000.00|
|200,000,000.00|
|50,000,000.00|
|40,000,000.00|
|36,000,000.00|
|35,264,725.22|
|34,350,000.00|
|30,000,000.00|
|18,000,000.00|
|15,000,000.00|
|10,400,000.00|
|5,000,000.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|3,967,989,732.10|

6）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|1,533,895,986.59|
|821,000,000.00|
|376,822,000.00|
|200,000,000.00|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|185,200,000.00|
|63,303,594.00|
|50,000,000.00|
|68,000,000.00|
|86,021,236.80|
|40,000,000.00|
|40,000,000.00|
|40,000,000.00|
|36,000,000.00|
|34,350,000.00|
|30,000,000.00|
|24,300,000.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|17,651,842.98|
|3,646,544,660.37|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|-15,553,233.27|
|-27,854,372.10|
|1,189,812,462.25|
|60,807,539.75|
|85,104,432.10|
|-78,078,495.93|
|5,022.47|
|0.00|
|695,697,193.99|
|-42,403,789.42|
|-4,130,283.25|
|-17,400,298.26|
|425,444,710.62|
|-445,872,121.32|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|-1,010,004,838.74|
|0.00|
|815,573,928.89|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|1,455,424,415.27|
|1,092,322,090.54|
|0.00|
|0.00|
|363,102,324.73|

（3）当年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 469,860,000.00其中：山东阳煤恒通化工股份有限公司 452,860,000.00山西三维丰海化工有限公司 17,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,112,380.95其中：山西三维丰海化工有限公司 1,112,380.95取得子公司支付的现金净额 468,747,619.05（4）当年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 190,899,984.42其中：山西阳煤丰喜化工有限责任公司 190,899,983.42阳煤集团青岛恒源化工有限公司 1.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 45,511,512.73其中：山西阳煤丰喜化工有限责任公司 43,877,656.11阳煤集团青岛恒源化工有限公司 1,633,856.62处置子公司收到的现金净额 145,388,471.69
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|1,455,424,415.27|
|514,243.31|
|1,454,910,171.96|
|0.00|
|1,455,424,415.27|
|0.00|

54.所有者权益变动表项目
对所有者权益变动表中“其他”项的说明“详见本附注六、37资本公积”。
55.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|2,687,208,181.93|
|1,600,790,499.52|
|261,430,289.84|
|1,467,440,000.00|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至年末被购买方的收入|
|2010年|46,595,000.00|43.00|收购|2010年|控制权转移|0.00|
|2014年10月|42,710,727.74|47.00|收购|2014年10月|控制权转移|38,331,743.11|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合并成本及商誉
项目 山西三维丰海化工有限公司现金 42,710,727.74非现金资产的公允价值 0.00发行或承担的债务的公允价值 0.00发行的权益性证券的公允价值 0.00或有对价的公允价值 0.00购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 38,083,840.71合并成本合计 80,794,568.45减：取得的可辨认净资产公允价值份额 79,710,364.28商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 1,084,204.17（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
山西三维丰海化工有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|1,112,380.95|
|14,191,250.00|
|8,408,948.45|
|13,256,046.50|
|20,001,138.64|
|106,718,292.30|
|912,514.21|
|23,113,128.27|
|7,709,851.70|
|3,260,646.57|
|2,067,171.26|
|451,873.40|
|85,657,084.96|
|88,567,071.43|
|8,856,707.15|
|79,710,364.28|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
|||||
|-|-|-|-|
|购买日之前原持有股权在购买日的账面价值|购买日之前原持有股权在购买日的公允价值|购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失|购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设|
|22,883,299.67|38,083,840.71|15,200,541.04|按照评估价格确定|

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2.同一控制下企业合并
（1）本年发生同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|合并日的确定依据|合并当年年初至合并日被合并方的收入|合并当年年初至合并日被合并方的净利润|比较期间合并方的收入|
|77.61%|均受阳煤集团最终控制且该控制并非暂时性的|2014年9月30日|控制权转移|1,751,647,441.05|23,705,054.66|2,460,017,235.48|

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（2）合并成本
项目 山东阳煤恒通化工股份有限公司
现金 892,539,797.19非现金资产的账面价值 0.00发行或承担的债务的账面价值
0.00发行的权益性证券的账面价值
0.00或有对价
0.00合并成本合计 892,539,797.19（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
项目 山东阳煤恒通化工股份有限公司
||
|-|
|合并日|
|161,137,947.10|
|42,440,000.00|
|7,586,905.27|
|534,929,314.52|
|60,691,193.05|
|77,262,778.00|
|190,004,330.65|
|1,348,799,768.36|
|917,352,061.05|
|229,175,763.81|
|166,808,639.71|
|29,613,761.69|
|5,073,656.89|
|11,171,189.81|
|850,239,770.00|
|181,120,000.00|
|335,919,366.51|
|38,649,192.98|
|13,997,013.41|
|-6,519,431.46|
|1,198,356.17|

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项目 山东阳煤恒通化工股份有限公司
||
|-|
|合并日|
|3,351,204.00|
|460,977,305.05|
|201,756,693.03|
|336,225,602.48|
|389,465,222.39|
|64,255,354.66|
|911,411,660.69|
|204,054,122.17|
|707,357,538.52|

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3.处置子公司
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|1.00|40.00|出售|2014年7月31日|控制权转移|16,774,548.14|0.00%|0.00|0.00|0.00||
|190,899,983.42|100.00|出售|2014年7月31日|控制权转移|117,009,641.15|0.00%|0.00|0.00|0.00||

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4.其他原因的合并范围变动
与上年相比，本年因投资设立阳煤惠众农资烟台有限公司增加 1家三级子公司；投资设立深州市深化净水有限公司以及因表决权增加合并汉枫缓释肥料(山西)有限公司合计增加2家四级子公司。
九、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|级次|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
|||||直接|间接|
|二级子公司|山西阳泉|山西阳泉|化工|100.00|0.00|
|三级子公司|山西运城|山西运城|化工|0.00|100.00|
|三级子公司|河北石家庄|河北石家庄|化工|43.66|56.34|
|三级子公司|山东淄博|山东淄博|化工|17.97|82.03|
|三级子公司|山东德州|山东德州|化工|0.00|51.00|
|三级子公司|山东临沂|山东临沂|化工|0.00|81.86|
|三级子公司|河北深州|河北深州|化工|0.00|51.00|
|三级子公司|河北深州|河北深州|化工|0.00|100.00|
|三级子公司|山西晋中|山西晋中|化工|51.69|34.51|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|级次|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
|||||直接|间接|
|三级子公司|山东烟台|山东烟台|化工|0.00|80.00|
|四级子公司|山西太原|山西太原|化工|0.00|100.00|
|四级子公司|山西运城|山西运城|化工|0.00|35.00|
|四级子公司|山西运城|山西运城|化工|0.00|100.00|
|四级子公司|山西运城|山西运城|化工|0.00|100.00|
|四级子公司|山西运城|山西运城|化工|0.00|51.00|
|四级子公司|山西运城|山西运城|化工|0.00|100.00|
|四级子公司|山西运城|山西运城|化工|0.00|100.00|
|四级子公司|山西运城|山西运城|化工|0.00|100.00|
|四级子公司|山西运城|山西运城|化工|0.00|100.00|
|四级子公司|山西运城|山西运城|化工|0.00|50.00|
|四级子公司|河北石家庄|河北石家庄|化工|0.00|67.19|
|四级子公司|河北石家庄|河北石家庄|化工|0.00|70.00|
|四级子公司|河北石家庄|河北石家庄|化工|0.00|51.50|
|四级子公司|河北石家庄|河北石家庄|化工|0.00|69.23|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|级次|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
|||||直接|间接|
|四级子公司|河北石家庄|河北石家庄|化工|0.00|100.00|
|四级子公司|河北石家庄|河北石家庄|化工|0.00|100.00|
|四级子公司|河北沧州|河北沧州|化工|0.00|100.00|
|四级子公司|山东淄博|山东淄博|化工|0.00|85.04|
|四级子公司|山东淄博|山东淄博|化工|0.00|100.00|
|四级子公司|山东德州|山东德州|化工|0.00|100.00|
|四级子公司|山东德州|山东德州|化工|0.00|100.00|
|四级子公司|山东临沂|山东临沂|化工|0.00|100.00|
|四级子公司|河北深州|河北深州|化工|0.00|100.00|
|五级子公司|山西太原|山西太原|化工|0.00|100.00|
|六级子公司|山西运城|山西运城|化工|0.00|98.27|
|六级子公司|山西运城|山西运城|化工|0.00|100.00|
|六级子公司|山西运城|山西运城|化工|0.00|100.00|
|六级子公司|新疆阜康|新疆阜康|化工|0.00|50.00|

注：本公司对山西丰喜华瑞煤化工有限公司持股比例为35.00%，表决权比例为
52.50%。差异原因系该公司少数股东黑龙江倍丰农业生产资料集团有限公司将其拥有的
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.50%股权对应的表决权委托本公司行使；少数股东陕西惠友农用物资有限责任公司将其拥有的3.00%股权对应的表决权委托本公司行使。
本公司对汉枫缓释肥料(山西)有限公司的持股比例为50.00%，表决权比例为51.00%。差异原因系该公司章程规定本公司按51.00%的比例行使表决权。
本公司对新疆金阳煤化工机械有限公司的持股比例为50.00%，表决权比例为51.00%。差异原因系该公司章程规定本公司按51.00%的比例行使表决权。
（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|49.00%|25,355,195.72|0.00|
|18.32%|27,128,914.74|0.00|
|49.00%|11,498,510.84|0.00|
|13.80%|-21,310,818.58|0.00|
|20.00%|19,774.78|0.00|
|65.00%|-24,326,754.91|6,500,000.00|
|49.00%|-584,091.39|0.00|
|50.00%|339,043.16|0.00|
|32.81%|1,626,163.41|0.00|
|30.00%|-1,278,406.29|0.00|
|48.50%|-12,325,313.91|0.00|
|30.77%|-2,848,836.46|0.00|
|14.96%|12,038,506.04|10,169,650.00|
|1.73%|2,174,940.43|0.00|
|50.00%|0.00|0.00|

注：少数股东的持股比例不同于表决权比例的比例及差异原因详见本附注“八、1.
（一）”相关注释说明。
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|688,251,647.51|2,057,899,939.29|2,746,151,586.80|2,040,995,373.09|63,437,735.56|
|1,432,975,233.37|3,033,632,241.42|4,466,607,474.79|2,627,424,681.54|634,125,367.85|
|771,579,757.65|656,992,934.73|1,428,572,692.38|907,412,255.97|3,360,000.00|
|334,226,903.71|1,398,095,156.11|1,732,322,059.82|1,166,920,779.56|278,764,305.03|
|76,471,278.23|35,432.72|76,506,710.95|70,407,837.03|0.00|
|260,244,624.06|527,027,359.55|787,271,983.61|346,586,577.09|0.00|
|71,225,676.96|153,494,685.37|224,720,362.33|103,714,269.49|0.00|
|40,451,419.11|30,550,495.73|71,001,914.84|24,695,847.88|0.00|
|324,470,783.78|1,339,855,197.28|1,664,325,981.06|1,104,858,843.94|218,704,450.26|
|186,644,602.44|876,501,982.40|1,063,146,584.84|732,536,131.15|2,583,543.86|
|128,602,187.72|566,874,691.81|695,476,879.53|563,321,764.24|5,317,000.00|
|254,169,249.53|74,134,099.85|328,303,349.38|299,530,262.39|0.00|
|508,829,947.86|211,663,916.49|720,493,864.35|215,255,942.71|56,126,188.88|
|606,302,167.66|188,910,869.96|795,213,037.62|368,197,262.11|0.00|
|112,116,194.09|149,403,922.03|261,520,116.12|161,520,116.12|0.00|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|523,568,620.93|2,136,998,337.62|2,660,566,958.55|1,369,138,699.20|701,455,078.58|
|854,519,868.80|1,963,821,487.65|2,818,341,356.45|1,251,787,802.89|678,846,947.53|
|744,206,542.49|552,509,431.04|1,296,715,973.53|823,034,642.80|3,840,000.00|
|321,076,466.90|1,432,314,246.91|1,753,390,713.81|722,373,161.98|589,684,905.93|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|273,505,310.59|568,177,122.05|841,682,432.64|356,557,051.49|0.00|
|95,238,120.84|165,450,225.48|260,688,346.32|137,141,422.18|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|375,359,696.58|1,210,770,965.33|1,586,130,661.91|902,298,361.79|353,033,231.73|
|167,414,296.41|845,323,336.65|1,012,737,633.06|686,519,612.24|1,000,000.00|
|164,494,544.58|488,129,724.26|652,624,268.84|496,520,480.33|6,977,000.00|
|127,087,544.46|74,830,276.76|201,917,821.22|176,440,213.67|1,000,000.00|
|412,923,986.28|216,082,512.37|629,006,498.65|200,486,069.64|0.00|
|616,928,848.50|196,134,870.27|813,063,718.77|515,835,783.97|0.00|
|19,355,516.96|10,727,883.04|30,083,400.00|83,400.00|0.00|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本年发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|2,138,853,235.42|51,745,297.38|51,745,297.38|221,716,811.77|2,381,545,696.92|72,515,208.16|72,515,208.16|
|2,313,938,252.72|121,171,819.37|121,171,819.37|450,060,493.28|2,460,017,235.48|24,692,039.21|24,692,039.21|
|594,908,182.82|47,961,929.55|47,961,929.55|-18,777,279.22|701,171,516.02|23,942,759.23|23,942,759.23|
|639,040,924.61|-154,381,379.49|-154,381,379.49|19,349,191.76|592,203,958.13|-38,313,639.21|-38,313,639.21|
|63,428,813.50|98,873.92|98,873.92|-2,293,194.94|0.00|0.00|0.00|
|499,312,094.70|-34,410,680.26|-34,410,680.26|37,369,755.04|691,159,327.31|52,968,903.95|52,968,903.95|
|254,608,249.68|-2,540,831.30|-2,540,831.30|-10,684,930.86|317,440,981.99|-192,266.41|-192,266.41|
|16,086,411.68|678,086.34|678,086.34|-8,150,346.20|0.00|0.00|0.00|
|1,276,757,799.81|9,963,618.47|9,963,618.47|330,030,359.91|1,284,454,332.17|23,536,459.52|23,536,459.52|
|809,448,908.45|2,808,889.01|2,808,889.01|144,533,567.01|836,107,826.02|-3,787,637.75|-3,787,637.75|
|511,896,283.68|-22,288,673.22|-22,288,673.22|-292,046,446.68|509,771,600.92|-23,728,787.27|-23,728,787.27|
|106,610,819.69|4,295,479.44|4,295,479.44|-143,165,567.89|72,173,763.33|2,485,298.95|2,485,298.95|
|2,368,578,761.74|80,496,222.68|80,496,222.68|143,550,651.45|2,460,082,916.27|146,271,755.33|146,271,755.33|
|891,349,379.70|128,868,838.44|128,868,838.44|3,294,621.34|833,908,257.24|49,825,243.94|49,825,243.94|
|0.00|0.00|0.00|4,082,166.93|0.00|0.00|0.00|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况
|||||
|-|-|-|-|
|公司级次|增资时间|增资金额|增资前持股比例|
|三级公司|2014年12月|206,981,662.03|77.61%|
|四级公司|2014年10月|594,000,000.00|59.75%|

（2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
||
|-|
|山东阳煤恒通化工股份有限公司|
|206,981,662.03|
|0.00|
|206,981,662.03|
|201,244,301.39|
|5,737,360.64|
|-5,737,360.64|
|0.00|
|0.00|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|山西高平|山西高平|煤化工||40.00|

（2）重要的联营企业的主要财务信息
||
|-|
|年末余额/本年发生额|
|476,720,626.61|
|151,773,650.85|
|1,548,058,227.18|
|2,024,778,853.79|
|1,727,129,220.33|
|133,617,736.61|
|1,860,746,956.94|
|0.00|
|164,031,896.85|
|65,612,758.74|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|65,612,758.74|
|0.00|
|2,054,264,022.28|
|101,432,044.02|
|-289,247.99|
|-246,869,284.65|
|0.00|
|0.00|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额/本年发生额|
|-246,869,284.65|

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|年末余额/本年发生额|
|15,089,638.84|
|89,638.84|
|89,638.84|
|0.00|
|89,638.84|
|8,240,000.00|
|810,811.26|
|810,811.26|
|0.00|
|810,811.26|

（4）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制
无。
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
（6）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
对联营企业山西晋丰煤化工有限责任公司担保情况详见本附注“十、（二）、3.关
联担保情况”。
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本集团部分采购、销售以美元结算外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2014年12月31日，除下表所述资产美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产产生的汇率风险对本集团的经营业绩产生影响较小。
||
|-|
|2014年12月31日|
|33,449.15|

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
3）价格风险
本集团以市场价格销售化肥等产品，因此受到此等价格波动的影响。
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)信用风险
于2014年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：565,583,671.00元。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|山西阳泉市|煤炭行业|758,037.23万元|38.49|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|758,037.23万元|0.00|0.00|

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额（万元）|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|56,494.70|56,494.70|38.49|

2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
汉枫缓释肥料（山西）有限公司 合营企业
山西三维丰海化工有限公司 联营企业（1-9月）
灵寿县正元供热有限责任公司 合营企业
山西晋丰煤化工有限公司 联营企业
山西丰喜新能源开发有限公司 联营企业
4.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
山西诚正建设监理咨询有限公司 同受最终控制方控制
山西宏厦建筑工程第三有限公司 同受最终控制方控制
山西宏厦建筑工程有限公司 同受最终控制方控制
山西汇正建设工程投资咨询有限公司 同受最终控制方控制
山西三维集团股份有限公司 同受最终控制方控制
山西阳煤电石化工有限责任公司 同受最终控制方控制
山西阳煤化工国际商务有限责任公司 同受最终控制方控制
山西阳煤氯碱化工有限责任公司 同受最终控制方控制
太原化工股份有限公司 同受最终控制方控制
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
太原化学工业集团普田农业有限公司 同受最终控制方控制
太原化学工业集团有限公司 同受最终控制方控制
新疆国泰新华矿业股份有限公司 同受最终控制方控制
阳煤集团寿阳化工有限责任公司 同受最终控制方控制
阳煤集团太原化工新材料有限公司 同受最终控制方控制
阳煤集团烟台巨力化肥有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业（集团）股份有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团财务有限责任公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团国际贸易有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团寿阳煤炭销售有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团昔阳煤炭销售有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团翼城东沟煤业有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团翼城煤炭销售有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团翼城山凹煤业有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团盂县化工有限责任公司 同受最终控制方控制
阳泉天成煤炭铁路集运有限公司 同受最终控制方控制
阳煤集团昔阳化工有限责任公司 同受最终控制方控制
阳煤集团青岛恒源化工有限公司 同受最终控制方控制
山西阳煤丰喜化工有限责任公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团和顺煤炭销售有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团长沟煤矿有限责任公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团和顺新大地煤业有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团粮油经销有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团华越机械有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团平定化工有限责任公司 同受最终控制方控制
新疆国泰新华化工有限责任公司 同受最终控制方控制
阳泉市亿通达化工有限公司 同受最终控制方控制
山西兆丰铝业有限责任公司 同受最终控制方控制
汉枫缓释肥料（山西）有限公司 同受最终控制方控制
三维邦海石化工程有限责任公司 同受最终控制方控制
阳泉威虎化工有限责任公司 同受最终控制方控制
阳泉市三六五商贸有限公司 同受最终控制方控制
山西嘉盛招标代理有限公司 同受最终控制方控制
山西宏厦第一建设有限责任公司 同受最终控制方控制
山西太行建设开发有限公司 同受最终控制方控制
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
太原化学工业集团自动化科技工程有限公司 同受最终控制方控制
阳泉市阳煤建工商贸有限公司 同受最终控制方控制
山西阳煤化工房地产开发有限责任公司 同受最终控制方控制
太原化学工业集团工程建设有限公司 同受最终控制方控制
山西晋丰煤化工有限责任公司 联营企业
山西丰喜新能源开发有限公司 联营企业
灵寿县正元供热有限责任公司 合营企业
山西海博瑞丰实业有限责任公司 高管控制的企业
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务/利息支出
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|采购商品|843,604.00|
|采购商品|2,864,148,357.06|
|采购商品|232,618,996.64|
|采购商品|29,486,713.94|
|采购商品|29,639,347.84|
|采购商品|21,998,920.00|
|采购商品|52,566,748.74|
|采购商品|17,900,702.05|
|采购商品|0.00|
|采购商品|0.00|
|采购商品|24,509,160.00|
|采购商品|23,260,480.80|
|采购商品|12,000,000.00|
|采购商品|16,346,432.87|
|—|3,325,319,463.94|
|接受劳务|72,000.00|
|接受劳务|8,000,000.00|
|接受劳务|1,017,639.00|
|接受劳务|0.00|
|—|9,089,639.00|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|利息支出|3,756,048.71|
|利息支出|51,317,251.69|
|利息支出|2,528,000.00|
|利息支出|210,276.34|
|—|57,811,576.74|
|—|3,392,220,679.68|

（2）销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售商品|40,007,820.17|
|销售商品|5,531,916.43|
|销售商品|648,155,776.00|
|销售商品|194,563.20|
|销售商品|319,501.54|
|销售商品|89,847,042.39|
|销售商品|61,080,877.47|
|销售商品|109,417,687.74|
|销售商品|19,464,911.13|
|—|974,020,096.07|
|提供劳务|57,259,056.08|
|提供劳务|4,884,000.00|
|提供劳务|19,691,556.64|
|提供劳务|6,998,328.04|
|提供劳务|8,132,075.30|
|提供劳务|5,701,291.72|
|提供劳务|2,663,254.72|
|提供劳务|2,417,879.06|
|提供劳务|1,401,935.62|
|—|109,149,377.18|
|利息收入|4,185,565.05|
|利息收入|0|
|利息收入|293,955.56|
|—|4,479,520.61|
|—|1,087,648,993.86|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.关联受托管理
|||
|-|-|
|受托方|被托管单位名称|
|阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有限公司|阳煤集团烟台巨力化肥有限公司|
|山东阳煤恒通化工股份有限公司|山西阳煤氯碱化工有限责任公司|
|山西阳煤化工投资有限责任公司|阳泉煤业集团盂县化工有限责任公司|

3.关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额（万元）|起始日|到期日|

本集团内部单位担保
|||||
|-|-|-|-|
|沧州正元化肥有限公司|120,000.00|2013/10/12|2021/8/20|
|河北阳煤正元化工集团有限公司|43,821.00|2014/10/29|2019/10/29|
|阳煤集团深州化工有限公司|5,000.00|2014/12/26|2018/12/25|
|山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司|22,976.00|2012/4/23|2017/8/31|
|山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司|17,629.00|2012/7/30|2017/7/30|
|山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司|10,000.00|2014/8/26|2015/8/26|
|山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司|10,000.00|2014/9/3|2015/9/3|
|山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司|11,000.00|2014/12/6|2015/12/6|
|山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司|10,000.00|2014/12/30|2015/12/30|
|山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司|10,000.00|2014/7/14|2015/7/14|
|山西阳煤化工机械有限公司|10,000.00|2013/10/25|2018/10/22|
|山西阳煤化工机械有限公司|10,000.00|2013/12/19|2018/10/22|
|山西阳煤化工机械有限公司|10,000.00|2014/2/28|2018/10/22|
|山西阳煤化工机械有限公司|10,000.00|2014/3/11|2018/10/22|
|河北阳煤正元化工集团有限公司|9,739.00|2011/7/29|2016/7/29|
|河北阳煤正元化工集团有限公司|20,000.00|2014/7/15|2015/7/15|
|河北阳煤正元化工集团有限公司|20,000.00|2013/11/21|2019/11/15|
|沧州正元化肥有限公司|50,000.00|2013/3/21|2018/3/21|
|沧州正元化肥有限公司|10,000.00|2014/9/12|2015/9/12|
|沧州正元化肥有限公司|29,000.00|2014/12/10|2019/12/10|
|沧州正元化肥有限公司|10,000.00|2014/1/16|2019/1/16|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额（万元）|起始日|到期日|
|阳煤集团和顺化工有限公司|16,284.00|2012/11/26|2018/11/26|
|阳煤集团和顺化工有限公司|19,000.00|2014/8/8|2019/7/15|
|阳煤平原化工有限公司|14,900.00|2014/3/20|2015/3/20|
|阳煤平原化工有限公司|10,000.00|2014/1/7|2015/1/6|
|阳煤平原化工有限公司|7,000.00|2014/8/25|2015/8/25|
|阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有限公司|3,000.00|2014/3/7|2015/2/7|
|阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有限公司|4,000.00|2014/3/11|2015/3/10|
|阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有限公司|3,000.00|2014/3/11|2015/3/1|
|阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有限公司|3,000.00|2014/3/7|2015/2/16|
|阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有限公司|3,000.00|2014/9/12|2015/9/11|
|阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有限公司|1,000.00|2014/9/15|2015/9/15|
|阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有限公司|2,000.00|2014/2/21|2015/1/20|
|阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有限公司|3,000.00|2014/8/29|2015/8/28|
|阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有限公司|2,000.00|2014/6/3|2015/5/25|
|山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司|15,000.00|2014/3/3|2015/2/25|
|山东阳煤恒通化工股份有限公司|2,800.00|2014/8/20|2015/8/19|
|山东阳煤恒通化工股份有限公司|3,300.00|2014/12/11|2015/12/10|
|山东阳煤恒通化工股份有限公司|43.00|2013/12/27|2015/6/30|
|山东阳煤恒通化工股份有限公司|4,000.00|2014/10/17|2015/10/16|
|山东阳煤恒通化工股份有限公司|2,000.00|2014/9/10|2015/3/10|
|山东阳煤恒通化工股份有限公司|2,000.00|2014/10/27|2015/4/26|
|山东阳煤恒通化工股份有限公司|3,500.00|2014/3/24|2015/3/23|
|山东阳煤恒通化工股份有限公司|2,448.00|2014/8/29|2015/2/28|
|山东阳煤恒通化工股份有限公司|3,240.00|2014/6/1|2015/5/12|
|山东阳煤恒通化工股份有限公司|3,000.00|2014/12/02|2015/12/01|
|山东阳煤恒通化工股份有限公司|5,000.00|2014/12/05|2015/12/04|
|山东阳煤恒通化工股份有限公司|1,600.00|2014/12/23|2015/06/23|
|山东建兰化工股份有限公司|3,000.00|2014/9/25|2015/9/19|
|山东建兰化工股份有限公司|2,000.00|2014/9/26|2015/8/20|
|山东建兰化工股份有限公司|1,500.00|2014/2/12|2017/2/12|
|石家庄正元化肥有限公司|5,000.00|2013/9/11|2015/9/11|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额（万元）|起始日|到期日|
|石家庄柏坡正元化肥有限公司|1,920.00|2014.2/19|2015/2/19|
|石家庄正元化肥有限公司|7,000.00|2014/8/15|2015/8/9|
|石家庄柏坡正元化肥有限公司|8,200.00|2014/8/11|2015/8/9|
|河北阳煤正元化工集团有限公司|6,200.00|2014/9/2|2017/8/31|
|阳泉煤业深州化肥有限公司|10,000.00|2014/9/3|2016/9/2|
|山西丰喜化工设备有限公司|2,000.00|2014/2/26|2015/2/26|
|山西丰喜化工设备有限公司|4,000.00|2014/2/26|2015/2/26|
|山西阳煤化工机械有限公司|20,000.00|2014/6/24|2015/6/23|
|山西阳煤化工机械有限公司|7,000.00|2014/11/19|2015/5/19|
|山西阳煤化工机械有限公司|1,400.00|2014/9/22|2015/3/22|
|山西阳煤化工机械有限公司|3,500.00|2014/8/1|2015/4/1|
|山西阳煤化工机械有限公司|1,050.00|2014/8/6|2015/4/6|
|山西阳煤化工机械有限公司|3,500.00|2014/12/9|2015/6/9|
|山西阳煤化工机械有限公司|4,200.00|2014/12/17|2015/6/17|
|山西阳煤化工机械有限公司|1,400.00|2014/12/24|2015/6/24|
|山西阳煤丰喜国际贸易有限责任公司|1,000.00|2014/2/13|2015/2/13|
|山西丰荷三聚氰胺有限公司|200.00|2014/8/8|2015/2/8|
|山西丰荷三聚氰胺有限公司|230.00|2014/10/28|2015/4/28|
|山西丰荷三聚氰胺有限公司|200.00|2014/12/16|2015/6/16|
|山西丰喜华瑞煤化工有限公司|500.00|2014/4/14|2015/2/13|
|山西丰喜华瑞煤化工有限公司|1,000.00|2014/7/10|2015/1/10|
|山西丰喜华瑞煤化工有限公司|1,000.00|2014/7/17|2015/7/17|
|山东阳煤恒通化工股份有限公司|4,400.00|2013/12/24|2016/12/18|
|山东阳煤恒通化工股份有限公司|4,700.00|2014/5/28|2015/5/27|
|山东阳煤恒通化工股份有限公司|750.00|2014/7/24|2015/1/22|
|山东阳煤恒通化工股份有限公司|3,500.00|2014/8/8|2015/8/8|
|山东阳煤恒通化工股份有限公司|700.00|2014/12/11|2015/12/10|
|河北正元化工集团有限公司|13,800.00|2014/6/26|2015/6/25|
|—|713,130.00|—|—|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额（万元）|起始日|到期日|

本集团为受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业提供担保
|||||
|-|-|-|-|
|山西三维集团股份有限公司|10,000.00|2014/8/20|2015/8/5|
|山西三维集团股份有限公司|2,800.00|2014/8/20|2015/8/11|
|山西三维集团股份有限公司|3,400.00|2014/6/24|2015/5/5|
|山西三维集团股份有限公司|780.00|2014/12/5|2015/3/4|
|山西三维集团股份有限公司|4,420.00|2014/12/5|2015/6/4|
|山西三维集团股份有限公司|18,098.00|2013/12/5|2018/12/4|
|山西三维集团股份有限公司|10,000.00|2014/3/11|2015/3/11|
|山西三维集团股份有限公司|7,940.00|2014/12/16|2016/12/16|
|太原化工股份有限公司|800.00|2014/10/30|2015/4/30|
|太原化工股份有限公司|800.00|2014/11/18|2015/5/17|
|太原化工股份有限公司|1,600.00|2014/11/20|2015/5/19|
|太原化工股份有限公司|2,200.00|2014/11/24|2015/5/23|
|太原化工股份有限公司|2,000.00|2014/8/1|2015/2/1|
|太原化工股份有限公司|1,200.00|2014/7/4|2015/1/4|
|太原化工股份有限公司|2,900.00|2014/12/9|2015/6/9|
|太原化工股份有限公司|2,500.00|2014/10/15|2015/4/15|
|山西晋丰煤化工有限公司|1,400.00|2014/10/28|2015/10/28|
|山西晋丰煤化工有限公司|3,600.00|2014/10/14|2015/10/14|
|山西晋丰煤化工有限公司|2,000.00|2014/8/20|2015/8/19|
|山西晋丰煤化工有限公司|3,000.00|2014/9/17|2015/9/19|
|—|81,438.00|—|—|

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业为本集团提供担保
|||||
|-|-|-|-|
|山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司|10,000.00|2014/1/22|2015/1/22|
|山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司|12,000.00|2014/3/12|2015/3/12|
|山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司|10,000.00|2014/3/31|2015/3/31|
|山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司|1,000.00|2014/8/15|2015/2/15|
|山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司|1,000.00|2014/9/1|2015/3/1|
|山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司|3,000.00|2014/11/27|2015/2/27|
|山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司|3,000.00|2014/12/12|2015/3/12|
|山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司|2,000.00|2014/9/2|2015/2/10|
|山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司|20,000.00|2014/7/2|2015/7/1|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额（万元）|起始日|到期日|
|山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司|5,000.00|2014/6/20|2015/6/19|
|山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司|10,000.00|2014/8/7|2015/8/6|
|山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司|5,000.00|2014/6/26|2015/6/26|
|—|82,000.00|—|—|
|—|876,568.00|—|—|

 4.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆入/拆出|金额（万元）|起始日|
|拆入|106,490.62|2012/2/12014/1/16|

5.关键管理人员报告期内从本集团领取的薪酬
||
|-|
|本年发生额（万元）|
|476.06|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.转让股权
（1）转让青岛恒源化工股权
2014年6月16日，本公司第八届董事会第十六次会议决议通过了《关于阳煤化工投资公司转让其持有的阳煤集团青岛恒源化工有限公司股权的议案》，该项议案业于2014年7月2日经本公司2014年第二次临时股东大会通过。2014年7月，山西阳煤化工投资有限责任公司（以下简称阳煤化工投资公司）与山西阳煤化工房地产开发有限责任公司签订股权转让协议，协议约定，阳煤化工投资公司将持有的青岛恒源化工40%的股权转让予山西阳煤化工房地产开发有限责任公司，根据北京亚超资产评估有限公司以2014年4月30日为审计评估基准日对青岛恒源化工进行资产评估后所出具的资产评估报告，青岛恒源化工的整体净资产（所有者权益）评估值为人民币-6,350.14万元，青岛恒源化工40%股权对应的净资产（所有者权益）评估值为人民币-2,540.06万元，山西阳煤化工房地产开发有限责任公司向阳煤化工投资公司支付的股权转让价款总额为人民币1元。截止到2014年7月31日，该股权转让已完成。
（2）转让丰喜化工公司股权
2014年6月16日，本公司第八届董事会第十六次会议决议通过了《关于将丰喜集团持有的丰喜化工公司100%股权转让予阳煤集团太原化工新材料有限公司的议案》，该项议案业于2014年7月2日经本公司2014年第二次临时股东大会通过。2014年7月，丰喜集团与太化新材料公司签订股权转让协议，协议约定，丰喜集团将所持有丰喜化工公司100%股权转让予太化新材料公司，根据北京亚超资产评估有限公司以2014年4月30日为审计评估基准日对丰喜化工公司进行资产评估后所出具的资产评估报告，丰喜化工公司的整体净资产（所有者权益）评估值为人民币19,090.00万元，丰喜化工公司100%股权对应的净资产（所有者权益）评估值为人民币19,090.00万元，太化新材料公司向丰喜集团支付的股权转让价款总额为人民币19,090.00万元。截止到2014年7月31日，该股权转让已完成。
7.收购股权
收购恒通化工股权
2014年9月17日，本公司第八届董事会第二十次会议决议通过了《关于收购山东阳煤恒通化工股份有限公司股权的议案》，该项议案业于2014年9月29日经本公司2014年第三次临时股东大会通过。2014年9月，阳煤化工投资公司与阳煤集团签订股权转让协议，协议约定，阳煤化工投资公司受让阳煤集团所持恒通化工136,488,520股股份,根据中联资产评估集团有限公司以2013年12月31日为审计评估基准日对恒通化工进行资产评估后所出具的资产评估报告，恒通化工的整体净资产（所有者权益）评估值为人民币
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
115,001.43万元，阳煤化工投资公司向阳煤集团支付的股权转让价款总额为人民币89,253.99万元。截止到2014年9月30日，该股权转让已完成。
（三）关联方往来余额
1.货币资金
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|阳泉煤业集团财务有限责任公司|260,110,637.65|

 2.应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|阳泉煤业（集团）股份有限公司|6,612,000.00|0.00|0.00|
|山西晋丰煤化工有限责任公司|5,007,781.93|0.00|6,307,202.87|
|汉枫缓释肥料（山西）有限公司|0.00|0.00|12,234,386.85|
|阳煤集团太原化工新材料有限公司|203,692,977.79|0.00|155,200.00|
|山西阳煤丰喜化工有限责任公司|91,881,234.13|0.00|0.00|
|新疆国泰新华化工有限责任公司|87,630,263.31|0.00|0.00|
|阳泉煤业集团盂县化工有限责任公司|3,040,134.00|0.00|5,833,244.00|
|山西三维集团股份有限公司|5,310,543.88|0.00|6,426,941.56|
|三维邦海石化工程有限责任公司|0.00|0.00|5,388,500.00|
|其他关联方|16,228,060.98|0.00|9,428,535.02|
|—|419,402,996.02|0.00|45,774,010.30|
|阳泉煤业（集团）有限责任公司|4,345,000.00|0.00|4,350,000.00|
|阳泉煤业集团财务有限责任公司|20,000,000.00|0.00|20,000,000.00|
|其他关联方|2,697,330.95|0.00|2,882,886.06|
|—|27,042,330.95|0.00|27,232,886.06|
|山西宏厦建筑工程有限公司|11,450,000.00|0.00|0.00|
|阳泉煤业集团寿阳煤炭销售有限公司|4,791,386.79|0.00|25,640,012.61|
|山西阳煤化工国际商务有限责任公司|112,225,207.28|0.00|0.00|
|山西阳煤丰喜化工有限责任公司|6,741,061.32|0.00|0.00|
|阳泉煤业（集团）股份有限公司|5,324,192.03|0.00|35,485,804.34|
|山西太行建设开发有限公司|7,482,539.50|0.00|0.00|
|其他关联方|4,693,067.40|0.00|10,072,855.15|
|—|152,707,454.32|0.00|71,198,672.10|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|山西三维丰海化工有限公司|0.00|0.00|67,056,792.44|
|汉枫缓释肥料（山西）有限公司|0.00|0.00|5,000,000.00|
|—|0.00|0.00|72,056,792.44|
|—|599,152,781.29|0.00|216,262,360.90|

 3.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|阳泉煤业（集团）股份有限公司|53,692,233.25|
|山西阳煤化工国际商务有限责任公司|121,059,080.50|
|山西阳煤丰喜化工有限责任公司|7,446,545.46|
|山西宏厦建筑工程第三有限公司|11,859,953.32|
|阳泉煤业集团昔阳煤炭销售有限公司|1,441,514.84|
|山西晋丰煤化工有限责任公司|50,350,809.53|
|太原化学工业集团工程建设有限公司|8,336,908.50|
|阳泉煤业集团和顺煤炭销售有限公司|7,504,580.00|
|阳泉天成煤炭铁路集运有限公司|6,699,637.30|
|山西太行建设开发有限公司|5,102,536.64|
|其他关联方|12,798,858.03|
|—|286,292,657.37|
|阳泉煤业（集团）有限责任公司|753,732,457.33|
|山西阳煤化工房地产开发有限责任公司|35,000,000.00|
|山西阳煤丰喜化工有限责任公司|48,930,228.65|
|山西宏厦建筑工程第三有限公司|0.00|
|太原化学工业集团工程建设有限公司|0.00|
|山西太行建设开发有限公司|0.00|
|阳煤集团太原化工新材料有限公司|0.00|
|阳煤集团寿阳化工有限责任公司|0.00|
|山西海博瑞丰实业有限责任公司|0.00|
|山西丰喜新能源开发有限公司|8,250,000.00|
|其他关联方|0.00|
|—|845,912,685.98|
|阳泉煤业集团平定化工有限责任公司|14,606,800.00|
|新疆国泰新华矿业股份有限公司|29,777,040.00|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|阳煤集团太原化工新材料有限公司|7,588,671.20|
|山西阳煤化工国际商务有限责任公司|68,306,311.09|
|新疆国泰新华化工有限责任公司|36,790,000.00|
|其他关联方|3,415,837.73|
|—|160,484,660.02|
|新疆国泰新华化工有限责任公司|2,528,000.00|
|阳泉煤业集团财务有限责任公司|2,592,571.64|
|阳泉煤业（集团）有限责任公司|769,993.15|
|—|5,890,564.79|
|阳泉煤业集团财务有限责任公司|560,000,000.00|
|—|560,000,000.00|
|阳泉煤业集团财务有限责任公司|175,658,812.88|
|—|175,658,812.88|
|阳泉煤业集团财务有限责任公司|0.00|
|—|0.00|
|阳泉煤业集团财务有限责任公司|320,085,029.00|
|—|320,085,029.00|
|—|2,354,324,410.04|

（四）关联方承诺
在本公司完成于2012年 10月的重大资产重组过程中，阳煤集团与本公司在 2011年 3月 6日签署了《关于对东新电碳股份有限公司重大资产重组完成后之盈利承诺及补偿协议》（以下简称盈利补偿协议），该协议中，阳煤集团承诺，完成重大资产重组后的上市公司 2012年、2013年、2014年实现的归属于上市公司股东的净利润将不低于 2.5亿元、3.5亿元、5亿元。如果实际实现利润低于上述约定，则阳煤集团需以现金或上市公司股东大会认可的其他方式向上市公司进行弥补。
2014年，本公司实际实现归属于母公司所有者的净利润为-3,036万元。
有鉴于此，依照上述《盈利补偿协议》，阳煤集团出具了《阳泉煤业（集团）有限责任公司关于提议阳煤化工股份有限公司 2014年度盈利补偿方式的函》（以下简称提议函），提出了具体的盈利补偿方案，即提议采取以本公司资本公积向除阳煤集团外的其
他股东转增股本，且阳煤集团放弃转增的股份市值不低于阳煤集团在《盈利补偿协议》
中承诺的本公司 2014年可实现的归属于上市公司股东的净利润金额与本公司 2014年度
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
实际实现的归属于上市公司股东的净利润金额之间差额的方式，履行该《盈利补偿协议》。
依据上述提议函，本公司第八届董事会第二十六次会议审议通过了《关于确定阳泉煤业（集团）有限责任公司对本公司 2014年度盈利补偿方案的议案》，具体的盈利补偿实施方案拟定如下：依据前述阳煤集团放弃转增的股份市值不低于本公司 2014年度实际实现盈利与《盈利补偿协议》中承诺盈利之差额的原则，并在全面充分考虑其他股东整体收益的基础上，本公司拟在本次董事会决议公告日前 10个交易日本公司股票均价 6元/股的基础上打 6.5折即 3.9元/股作为股价定价基准进行计算，从而最终确定本次定向转增方案,即本公司将以目前除阳煤集团外的其他股东的持股量 902,909,020股为基础，按照 10股转 3.2股的比例进行资本公积转增股本。定向转增完成后，其他股东持有上市公司的股比将由61.51%增至67.84%。
阳煤集团放弃转增的股份数量为 180,783,040股，折合市值（以本次董事会决议公告前 10个交易日本公司股票均价打 6.5折,并按照全体股东 10股转增 3.2股除权后计算）约为 53,413万元（估计数），高于阳煤集团应补偿的本公司 2014年度盈利差额53,036万元。
该资本公积转增方案实施完毕后，上述《盈利补偿协议》即履行完毕。
上述议案尚需本公司股东大会审议通过。
十二、或有事项
1、丰喜集团为关铝阳极材料有限公司、山西鑫龙稀土磁业（集团）有限公司借款担保。
2003年 5月 19日，丰喜集团为山西鑫龙稀土磁业（集团）有限公司投资的关铝阳极材料有限公司在山西建行运城分行营业部贷款 3500万元提供连带责任保证，山西鑫龙稀土磁业（集团）有限公司将其位于运城市安邑道北路 6号 103,325.29平方米土地及地上附着物抵押给丰喜集团，提供了反担保，并于当日办理土地抵押登记手续，抵押证号：（2003）运开国土押字第 007号。2004年 12月，关铝阳极材料有限公司因无力偿还到期借款，以借新还旧方式，延长借款期限，丰喜集团继续提供担保。关铝阳极材料有限公司、山西鑫龙稀土磁业（集团）有限公司共同出具承诺，除土地抵押外，另增加1500万元设备做为抵押。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2005年 7月，丰喜集团向运城市中级人民法院起诉山西鑫龙稀土磁业（集团）有限公司，请求确认土地抵押行为有效。同年 9月，运城市中级人民法院以（2005）运中民二初字第 35号判决确认土地抵押行为有效。2006年 1月，因关铝阳极材料有限公司未能按期归还借款，山西建行运城分行营业部从丰喜集团银行账户扣划 37,431,398.77元。
因山西鑫龙稀土磁业（集团）有限公司、关铝阳极材料有限公司不归还欠款，丰喜集团于 2006年 3月 28日向山西省高级人民法院提起诉讼，请求两被告用其抵押土地、地上附着物和设备优先清偿欠款。在诉讼进行中，案外人山西海鑫钢铁集团有限公司申请以独立请求权第三人身份参加诉讼，依据的理由为：2005年 8月 23日，上述抵押土地经运城市中级人民法院（2005）运中民三初字第 22号民事调解书已调解给山西海鑫钢铁集团有限公司。2006年 11月 22日，山西省高级人民法院受理后，以方便执行为由，将该案指定运城市中级人民法院审理。
在运城市中级人民法院审理期间，丰喜集团一直与山西鑫龙稀土磁业（集团）有限公司、山西海鑫钢铁集团有限公司进行协商。2013年 11月，丰喜集团将该债权转让给运城市恺源房地产开发有限公司，债权转让款 3,100万元，2013年 12月，运城市恺源房地产开发有限公司向丰喜集团支付债权转让款 1,700万元，承诺余款 1,400万元在 2014年支付，运城市恺鑫房地产开发有限公司为此提供连带责任保证。2014年 12月，丰喜集团收到运城市恺源房地产开发有限公司 100万元银行承兑汇票，截止 2014年 12月31日运城市恺源房地产开发有限公司尚未向丰喜集团支付余款1,300万元。
2、丰喜集团为山西振兴集团有限公司借款担保
丰喜集团和山西振兴集团有限公司（以下简称山西振兴）在互保期间，为山西振兴及其关联企业提供了担保，因其逾期未还款，给丰喜集团造成了损失，其中：山西振兴欠丰喜集团 80,401,879.42元，山西振兴的关联企业山西恒源煤业有限公司欠丰喜集团7,074,161.25元。
为保证上述债务的顺利清偿，丰喜集团经与山西振兴协商，双方达成还款协议，山西振兴同意对欠付丰喜集团的债务，分期给予偿还，并对向丰喜集团承担违约责任进行了约定。同时，山西恒源煤业有限公司欠丰喜集团的 7,074,161.25元，由山西振兴提供连带责任担保。为确保还款的落实，山西振兴将其与山西省粮食厅签订的购买位于太原市迎泽大街 28号的金兴大酒店 43,000平方米房屋的合同权益，转让给丰喜集团作为还款的担保。山西振兴同意为上述债务向丰喜集团提供连带责任反担保，为此，丰喜集团和山西振兴签订了《担保合同》。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合同签署后，山西振兴及其关联企业山西恒源煤业有限公司并未履行还款义务，因此，2011年9月丰喜集团分别向运城市人民法院提起两起诉讼：
（1）对于上述山西振兴欠丰喜集团往来款 80,401,879.42元的其中一笔 43,652,051.82元债务（该债务属于深圳逸之彩铝质软管制造有限公司，山西振兴提供了反担保），向运城市中级人民法院起诉了山西振兴、深圳逸之彩铝质软管制造有限公司、振兴集团有限公司、三九宜工生化股份有限公司、振兴生化股份有限公司、山西振兴电业有限公司，请求上述被告偿还。目前该案仍在审理当中。审理期间内，深圳逸之彩铝质软管制造有限公司于2012年度先归还了85万元。
（2）向运城市中级人民法院提起民事诉讼，请求确认《关于合作建设经营“山西金兴大酒店”合同书之转让协议》合同权利归丰喜集团所有；2012年 4月 23日，经法院审理后下达了（2011）运中商初字第 53号判决书，判决上述转让协议载明的归山西振兴所有的权利归丰喜集团所有。
判决生效后，山西振兴未履行义务，2014年 9月 6日丰喜集团向运城市中级人民法院申请强制执行，2014年 9-12月收到山西振兴偿还 79,542,878.03元银行承兑汇票，截止 2014年 12月 31日山西振兴尚欠丰喜集团 9,001.39元；2014年 12月，收到山西振兴的关联企业山西恒源煤业有限公司 700万元的银行承兑汇票，截止 2014年 12月 31日山西恒源煤业有限公司欠丰喜集团74,161.25元。
3、丰喜集团为运城市引水供水有限责任公司借款担保
丰喜集团于2001、2002年分次为运城市引水供水有限责任公司（以下简称供水公司）在农行运城分行盐湖区支行借款 5,800万元提供连带责任保证。2010年，运城市城市建设投资开发有限公司（以下简称城投公司）向丰喜集团提供了连带责任保证方式的反担保。2011年借款到期后，丰喜集团承担了清偿责任，代其归还了借款 5,471万元。
为此，丰喜集团在 2012年向运城市中级人民法院提起了诉讼。2012年，运城市中级人民法院经审理判决：供水公司在判决生效后 30日内偿还 5,471万元及利息（利息按同期人民银行贷款利率）；城投公司对上述债务承担连带清偿责任。判决生效后，供水公司、城投公司未履行判决，丰喜集团向法院申请强制执行。
2014年 9-12月丰喜集团收到供水公司 5,260.00万元的银行承兑汇票，截止 2014年12月31日供水公司尚欠丰喜集团211万元。
4、丰喜集团诉王昭显土地租赁纠纷一案
2006年，丰喜集团临猗分公司和王昭显签订《土地使用权租赁合同》，临猗分公司将其位于临猗县庙风路以南侧共计 150.91亩土地出租给王昭显，租赁期限 20年，每年
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租金 201,211.60元。因王昭显未按约支付租金，临猗分公司于 2010年 3月向临猗县人民法院提起诉讼，请求被告支付拖欠租金 1,492,319.40元，并支付违约金 3,500,000.00元。2010年 8月 31日，临猗县法院下发（2010）临民三初字第 432号民事判决书，依法解除临猗分公司和王昭显签订的土地租赁合同，限王昭显限期拆除租用土地上的建筑物、构筑物，判决王昭显支付拖欠租金 1,492,319.40元，支付违约金 3,500,000.00元。该判决下达后，被告未上诉，一审判决生效。临猗分公司向临猗县人民法院申请执行，目前正在执行中。
5、丰喜集团诉山西省运城市信息工程学院欠款纠纷一案
2005年 6月 20日，山西省运城市信息工程学院因建教学楼向丰喜集团借款 100万元；2006年 11月 20日，出具还款协议，约定 2007年 12月 31日前归还 50万元及利息，2008年12月31日前还清剩余借款及利息。2008年10月27日山西省运城市信息工程学院仅归还了 20万元，因其对剩余欠款未予履行还款义务，丰喜集团于 2009年 3月向运城市盐湖区人民法院起诉，要求被告归还本金 80万元，利息 157,613.30元。2009年 6月，双方经和解，达成（2009）运盐民初字第 110号民事调解书。调解书生效后，山西省运城市信息工程学院在 2009年、2010年分两次归还了 35万元，2011年归还了10万元，2012年以车抵债13万元，至今仍欠本金22万元及利息。
6、对外担保
（1）对关联方担保详见本附注“十、（二）关联担保情况”
（2）对其他单位担保
|||||
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|被担保方名称|担保金额（万元）|起始日|到期日|
|吉林省隆源农业生产资料集团有限公司|15,000.00|2014-12-4|2015-6-23|

7、除上述或有事项外，截止2014年12月31日，本公司无其他重大或有事项。
十三、承诺事项
截止2014年12月31日，本集团无需披露的重大承诺事项。
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十四、资产负债表日后事项
1.阳煤化工投资公司2015年第一期非公开定向债务融资工具发行
2014年 9月，阳煤化工投资公司收到中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注［2014］PPN477号），中国银行间市场交易商协会接受阳煤化工投资公司非公开定向债务融资工具注册，注册金额为 30亿元，注册额度自通知书发出之日起 2年内有效，由中国光大银行股份有限公司主承销。
阳煤化工投资公司于2015年1月 20日发行了2015年度第一期非公开定向债务融资工具，债券简称：15阳煤化工PPN001，期限为 2年，实际发行总额 5亿元，发行价格100元/百元，票面利率7.50%，计息方式：按年付息。
2.阳煤化工投资公司2015年第二期非公开定向债务融资工具发行
2015年1月，阳煤化工投资公司收到中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注［2015］PPN8号），中国银行间市场交易商协会接受阳煤化工投资公司非公开定向债务融资工具注册，注册金额为人民币30亿元，注册额度自通知书发出之日起2年内有效，由华夏银行股份有限公司主承销。
阳煤化工投资公司于2015年1月 30日发行了2015年度第二期非公开定向债务融资工具，债券简称：15阳煤化工PPN002，期限为 3年，实际发行总额 10亿元，发行价格100元/百元，票面利率7.50%，计息方式：附息固定。
3.阳煤化工投资公司2015年第三期非公开定向债务融资工具发行
阳煤化工投资公司收到中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注［2014］PPN477号），中国银行间市场交易商协会接受阳煤化工投资公司非公开定向债务融资工具注册，注册金额为 30亿元，注册额度自通知书发出之日起 2年内有效，由中国光大银行股份有限公司主承销。
阳煤化工投资公司于2015年3月 11日发行了2015年度第三期非公开定向债务融资工具，债券简称：15阳煤化工PPN003，期限为 2年，实际发行总额 8亿元，发行价格100元/百元，票面利率7.20%，计息方式：按年付息。
4.阳煤化工投资公司非公开定向债务融资工具获准注册
2015年2月，阳煤化工投资公司收到中国银行间市场交易商协会的《接受注册通知书》（中市协注[2015]PPN12号），中国银行间市场交易商协会同意接受阳煤
化工投资公司非公开定向债务融资工具注册。注册金额为人民币20亿元，注册额度
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
自通知书发出之日起 2年内有效，由国泰君安证券股份有限公司和北京银行股份有限公司联席主承销。阳煤化工投资公司在注册有效期内可分期发行非公开定向债务
融资工具，首期发行应在注册后 6个月内完成。
5.阳煤化工投资公司申请注册60亿元超短期融资券
2015年 1月 28日，本公司第八届董事会第二十五次会议审议通过了《关于山西阳煤化工投资有限责任公司申请注册 60亿元超短期融资券的议案》，上述议案已经本公司2015年2月13日第一次临时股东大会审议通过。
为调整资金结构、保障资金周转，阳煤化工投资公司拟发行超短期融资券，其发行条款如下：
发行主体：山西阳煤化工投资有限责任公司；
拟注册超短期融资券规模：注册人民币60亿元超短期融资券；
联席主承销商：兴业银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司；
拟发行计划：根据公司资金需求发行；
债券期限：一年以内；
拟发行利率：根据市场情况而定；
发行承销费：执行中国银行间交易商协会的承销费收费标准；
担保方式：信用担保；
款项用途：偿还公司银行贷款、补充流资。
6.公司为山西三维2亿元融资租赁提供担保
山西三维集团股份有限公司（以下简称山西三维）为本公司控股股东阳泉煤业（集团）有限责任公司控制下的上市公司。山西三维同本公司控制下的全资公司山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司（以下简称丰喜集团）为互保单位。
山西三维向华夏金融租赁有限公司申请办理2亿元融资租赁业务过程中，华夏金融租赁有限公司要求除丰喜集团提供连带责任保证担保外，需追加本公司提供连带责任保证担保。为保持丰喜集团与山西三维稳定的互保关系，保证双方资金需求，本公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司为山西三维2亿元融资租赁提供担保的议案》。
7.对吉林祥禾、吉林隆源担保事项
2014年12月15日，本公司第八届董事会第二十三次会议审议通过了《关于阳煤化工投资公司为吉林祥禾保兑仓银行承兑汇票敞口部分提供担保的议案》、《关于丰喜集团为吉林隆源保兑仓银行承兑汇票敞口部分提供担保的方案》,丰喜集团拟同意为吉林隆源在交通银行吉林省分行长春市珠海路支行办理的保兑仓银行承兑汇票敞口部分1.8亿元
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
及吉林环城农村信用社保兑仓银行承兑汇票敞口部分0.65亿元，共计2.45亿元提供连带责任担保；阳煤化工投资公司拟同意为吉林祥禾在吉林省长春市九台农商银行高新支行办理的保兑仓银行承兑汇票敞口部分1.8亿元提供连带责任担保。上述议案已经2014年第五次临时股东大会审议通过。
截止2014年12月31日，丰喜集团已为吉林隆源1.5亿元担保，截止本报告日，丰喜集团已为吉林隆源提供1.80亿元担保，阳煤化工投资公司为吉林祥禾提供1.80亿元担保。
8.关于确定阳煤集团对本公司2014年度盈利补偿提方式变更事项
详见“本附注十、（四）关联方承诺”。
9.利润分配情况
2015年 4月 9日，经本公司第八届第二十六次董事会有关决议，本公司 2014年度利润分配及资本公积转增股本预案为：鉴于阳煤集团对本公司 2014年度盈利补偿的需要，经阳泉煤业（集团）有限责任公司提议，本公司拟以除阳煤集团外的其他股东的持股数902,909,020股为基数，按照每 10股转增3.2股的比例以资本公积向其他股东转增股本，转增后公司股本变更为1,756,786,906股。该决议尚须经股东大会表决通过。
10.深州化肥拟对深州化工增资事项
2015年 4月 9日，本公司第八届董事会第二十六次会议审议通过了《关于阳煤集团深州化肥有限公司对阳煤集团深州化工有限公司增资2.99亿元的议案》。
阳煤集团深州化工有限公司（以下简称深州化工）成立于 2013年 11月 23日，注册资本为人民币 10.99亿元，主要从事乙二醇项目的建设与经营，设立时约定的股权结构为：本公司全资子公司阳煤化工投资公司出资人民币 6亿元，持股比例为54.60%；阳煤化工投资公司的控股子公司深州化肥出资人民币 2亿元，持股比例为18.20%；深化连盛投资有限公司出资人民币 1.5亿元，持股比例为13.65%；深化太和投资有限公司出资人民币 1.49亿元，持股比例为13.55%。截止目前，深化连盛投资有限公司与深化太和投资有限公司合计人民币2.99亿元出资尚未到位。
鉴于上述情况，为保证建设资金如期到位，以推动深州化工乙二醇项目的顺利实施，经各方股东协商一致，深化连盛投资有限公司与深化太和投资有限公司将退出对深州化工的出资责任与股东资格，由深州化肥出资 2.99亿元对深州化工进行增资。上述事项办理完成后，深州化工的注册资本为人民币 10.99亿元，其中，阳煤化工投资公司出资6亿元，持股比例为54.60%；深州化肥出资4.99亿元，持股45.40%。
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.拟收购山西泰华化工设计公司100%股权并对其增资的事项
2015年 4月 9日，本公司第八届董事会第二十六次会议审议通过了《关于阳煤化工投资公司收购山西泰华化工设计公司100%股权并对其增资的议案》。
山西泰华化工设计有限公司（以下简称泰华设计公司）成立于 2003年 8月，前身是太化集团设计研究院，注册资本为 204.30万元，其中：太化集团技术中心出资 184.30万元，持股比例为90.21%；太原市科源达精细化工有限公司出资 20万元，持股比例为9.79%。
本公司全资子公司阳煤化工投资公司为延伸产业链条、完善产业结构，拟依据中和资产评估有限公司以 2014年 12月 31日为基准日出具的泰华设计公司评估报告，出资61.15万元收购泰华设计公司100%股权。
同时，为提升泰华设计公司的设计资质，增强其盈利能力，阳煤化工投资公司拟在收购完成后，即以9,795.7万元现金对其增资扩股，将其注册资本增至1亿元。
12.除上述资产负债表日后事项外，截止 2014年 12月 31日，本集团无需披露的其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1.非公开发行股票
2014年 8月 29日，本公司第八届董事会第十九次会议逐项审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》，该议案业经山西省人民政府国有资产监督管理委员会批复同意，2014年 9月 29日，上诉议案经本公司 2014年第三次临时股东大会决议通过，上诉议案尚需报中国证券监督管理委员会核准。该次非公开发行股票情况如下：
（1）发行方式和发行时间：本次非公开发行股票采用非公开发行的方式，在中国证监会核准后6个月内选择适当时机向特定对象发行股票。
（2）发行股票的类型和面值：本次非公开发行股票为境内上市人民币普通股（A股），每股面值为人民币1.00元。
（3）发行对象：本次非公开发行的发行对象为深圳阳煤金陵产业投资基金有限公司、北京金陵华软恒毅投资合伙企业（有限合伙）、北京金陵华软阳明投资合伙企业（有限合伙）。
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）发行股份的价格及定价原则：本次发行股份的价格为 3.86元/股，不低于定价基准日前 20个交易日公司股票交易均价的90%。定价基准日为本公司第八届董事会第十九次会议决议公告日。公司股票在董事会决议公告日至发行日期间如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，将对发行价格与发行数量进行相应调整。
（5）发行数量：本次向特定对象非公开发行的股票数量为不超过 518,134,715股。
根据本公司拟与发行对象签订的《附生效条件之股份认购协议》，以本次发行价格计算，发行对象的认购情况如下：
|||
|-|-|
|发行对象|认购股份数量上限（股）|
|深圳阳煤金陵产业投资基金有限公司|259,067,357.00|
|北京金陵华软恒毅投资合伙企业（有限合伙）|129,533,679.00|
|北京金陵华软阳明投资合伙企业（有限合伙）|129,533,679.00|
||518,134,715.00|

公司股票在董事会决议公告日至发行日期间如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，发行数量将根据除权、除息后的发行价格进行相应调整。
（6）认购方式：发行对象以现金方式认购本次非公开发行的股票。
（7）限售期：发行对象认购的本次非公开发行的股票自本次非公开发行股票结束之日起 36个月内不上市交易或转让，之后按中国证监会及上海证券交易所的有关规定执行。
（8）上市地点：本次非公开发行的股票在上海证券交易所上市交易。
（9）本次非公开发行股票前的滚存利润安排：在本次非公开发行股票完成后，为兼顾新老股东的利益，由本公司新老股东共享本次非公开发行股票前的滚存未分配利润。
（10）募集资金投向：本次非公开发行股票募集资金总额不超过人民币 20亿元，在扣除发行费用后将全部用于补充公司流动资金和偿还银行贷款。
（11）本次非公开发行股票决议的有效期限：本次非公开发行股票决议的有效期为股东大会审议通过之日起12个月。
2.除上述其他重要事项外，截止2014年12月31日，本集团无需披露的其他重要
事项。
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|350,837,414.86|99.97|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|107,800.00|0.03|0.00|0.00|
|350,945,214.86|100.00|0.00|0.00|

(续表)
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|3,000.00|100.00|0.00|0.00|
|3,000.00|100.00|0.00|0.00|

年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|350,837,414.86|0.00|0.00|
|350,837,414.86|0.00|—|

阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|350,837,414.86|
|104,800.00|
|3,000.00|
|350,945,214.86|

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|往来款|350,837,414.86|1年以内|99.97|
|备用金|104,800.00|1年以内|0.03|
|房租押金|3,000.00|2-3年|0.00|
|—|350,945,214.86|—|100.00|

阳煤化工股份有限公司财务报表补充资料
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|4,896,792,700.00|0.00|4,896,792,700.00|4,896,792,700.00|0.00|
|4,896,792,700.00|0.00|4,896,792,700.00|4,896,792,700.00|0.00|

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|3,803,235,100.00|0.00|0.00|3,803,235,100.00|0.00|
|714,201,700.00|0.00|0.00|714,201,700.00|0.00|
|251,223,300.00|0.00|0.00|251,223,300.00|0.00|
|128,132,600.00|0.00|0.00|128,132,600.00|0.00|
|4,896,792,700.00|0.00|0.00|4,896,792,700.00|0.00|

十七、财务报告批准
本财务报告于2014年4月9日由本公司董事会批准报出。
阳煤化工股份有限公司财务报表补充资料
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2014年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|224,894,963.58|
|113,443,047.86|
|4,479,520.61|
|30,184.27|
|-513,415.61|
|23,705,054.66|
|7,237,925.02|
|16,143,275.17|
|389,420,555.56|
|-18,168,647.00|
|-40,601,483.18|
|330,650,425.38|

阳煤化工股份有限公司财务报表补充资料
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团 2014年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|-0.59%|-0.0207|
|-8.09%|-0.2459|

阳煤化工股份有限公司二○一五年四月九日