上海良信电器股份有限公司董事会
关于内部控制的自我评价报告
上海良信电器股份有限公司全体股东：
根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》以及证监会、证交所的相关
规范性文件，结合上海良信电器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日的内部控制有效性进行了评价，并出具了2013年度内部控制评价报告
如下：
本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等。
本公司董事会对本报告期内上述所有方面的内部控制进行了自我评估，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。
具体评估如下：
第一部分：公司基本情况
上海良信电器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2006年9月在原上海良信电器有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，公司注册资本为 6,460万元（每股面值人民币 1元），经上海市工商行政管理局批准取得注册号为310000000067979的企业法人营业执照。现法定代表人为任思龙。
公司前身系上海良信电器有限公司。于1999年1月7日成立，由任思龙、李世忠、樊剑军、杨成青共同出资组建。公司原注册资本为人民币 55万元，各股东以货币方式出资，其中：任思龙出资20万元（占持股比例36.4％）、李世忠出资15万元（占持股比例27.3％）、樊剑军出资10万元（占持股比例18.15％）、杨成青出资 10万元（占持股比例18.15％）。该出资业经上海公信中南会计师事务所验证，并出具了公会验（1998）高字第329号验资报告。
2001年12月，根据公司股东会决议，公司注册资本由人民币55万元增加至人民币 200万元。各股东以货币方式增资，增资后股东人数变更为九位自然人，其中：任思龙出资378,116.00元（占持股比例18.906％）、李世忠出资223,696.00元（占持
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股比例11.184％）、樊剑军出资 252,077.00元（占持股比例12.604％）、杨成青出资 252,077.00元（占持股比例12.604％）、陈平出资 252,077.00元（占持股比例12.604％）、丁发晖出资 252,077.00元（占持股比例12.604％）、刘宏光出资 252,077.00元（占持股比例12.604％）、刘晓军出资 87,387.00元（占持股比例4.369％）、李遇春出资50,416.00元（占持股比例2.521％），合计200万元。该出资业经上海新沪会计师事务所有限公司验证，并出具了沪新会验（2001）第 184号验资报告。
2005年 7月，根据公司股东会决议，公司注册资本由人民币 200万元增加至 1,000万元，其中：以货币方式增资540万元、以未分配利润转增资本190万元、其他应付款转增资本 70万元。增资后各股东出资情况为：任思龙出资 189.06万元（占持股比例18.906％）、李世忠出资111.84万元（占持股比例11.184％）、樊剑军出资 126.04万元（占持股比例12.604％）、杨成青出资 126.04万元（占持股比例12.604％）、陈平出资126.04万元（占持股比例12.604％）、丁发晖出资126.04万元（占持股比例12.604％）、刘宏光出资126.04万元（占持股比例12.604％）、刘晓军出资43.69万元（占持股比例4.369％）、李遇春出资25.21万元（占持股比例2.521％），合计 1,000万元。该出资业经青岛振青会计师事务所有限公司上海分公司验证，并出具了青振沪内验字（2005）第0341号验资报告。其中，用于转增注册资本的未分配利润已由青岛振青会计师事务所有限公司上海分公司出具青振沪鉴字（2005）第 105号鉴证报告确认；用于转增注册资本的其他应付款已由青岛振青会计师事务所有限公司上海分公司出具青振沪鉴字（2005）第106号审核报告确认。
公司根据2006年9月12日的股东会决议，以2006年8月31日为基准日，将上海良信电器有限公司整体设立为股份有限公司，注册资本为人民币 1,000万元。上海良信电器有限公司全体股东即为上海良信电器股份有限公司全体股东，各股东以其持股比例认购公司股份。该次整体股改业经青岛振青会计师事务所有限公司上海分公司出具了青振沪内验字（2006）第 0511号验资报告。2009年 4月，立信会计师事务所出具了信会师报字（2009）第 23370号《关于上海良信电器股份有限公司注册资本、实收资本的复核报告》，公司以截至2006年8月31日的净资产出资股本1,000万元已足额到位。
公司股东李世忠于2008年7月死亡，经上海市浦东公证处2009年1月8日出具的（2009）沪浦证字第36号《继承权公证书》公证，原股东李世忠拥有公司11.184%的股权由其夫人任思荣继承。
公司根据2009年7月30日股东会决议，以2009年6月30日为基准日，增加注册资本人民币 5,000万元，由资本公积、盈余公积和未分配利润转增股本。本次转增股本业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具了信会师报字（2009）第 24195号验资报告。其中，用于转增注册资本的资本公积、盈余公积和未分配利润已由立
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信会计师事务所出具信会师报字（2009）第 24025号审计报告确认。公司按税法相关规定代扣代缴各股东个人所得税1,000万元，已于 2009年 8月 25日向税务部门缴纳。
经过以上转增股本，本公司股权结构如下：
明细 出资金额(单位：元) 出资比例
任思龙 11,343,600.00 18.906%任思荣 6,710,400.00 11.184%樊剑军 7,562,400.00 12.604%杨成青 7,562,400.00 12.604%陈平 7,562,400.00 12.604%丁发晖 7,562,400.00 12.604%刘宏光 7,562,400.00 12.604%刘晓军 2,621,400.00 4.369%李遇春 1,512,600.00 2.521%合计 60,000,000.00 100.00% 2009年 11月，公司股东任思龙、任思荣、樊剑军、杨成青、陈平、丁发晖、刘宏光、刘晓军、李遇春分别与股份受让人签订《股份转让协议》，各方约定：
(一) 任思龙将其持有本公司1,908,740股股份转让给李加勇；将其持有本公司332,368股股份转让给卢生江。
(二) 任思荣将其持有本公司52,911股股份转让给吴铁良；将其持有本公司272,430股股份转让给王伟；将其持有本公司 120,000股股份转让给李晨辉；将其持有本公司90,000股股份转让给刘德林；将其持有本公司240,000股股份转让给吴煜；将其持有本公司 150,000股股份转让给邵博扬；将其持有本公司 300,000股股份转让给甘咏梅；将其持有本公司100,000股股份转让给何晓。
(三) 樊剑军将其持有本公司1,272,558股股份转让给卢生江；将其持有本公司221,530股股份转让给冯西平。
(四) 杨成青将其持有本公司954,265股股份转让给冯西平；将其持有本公司539,823股股份转让给陈礼生。
(五) 陈平将其持有本公司635,972股股份转让给陈礼生；将其持有本公司858,116股股份转让给朱自立。
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(六) 丁发晖将其持有本公司341,884股股份转让给朱自立；将其持有本公司1,152,204股股份转让给牛振林。
(七) 刘宏光将其持有本公司47,796股股份转让给牛振林；将其持有本公司640,912股股份转让给王金贵；将其持有本公司 460,512股股份转让给卜浩民；将其持有本公司344,868股股份转让给王建东。
(八) 刘晓军将其持有本公司75,132股股份转让给王建东；将其持有本公司409,344股股份转让给邵彦奇；将其持有本公司33,238股股份转让给吴铁良。
(九) 李遇春将其持有本公司288,617股股份转让给吴铁良。
以上股权转让本公司已出具股东名册认可，且最后一笔股权转让交割款于 2009年12月8日交割完毕。经过本次股权转让以后，股东人数由原来的九位自然人变更为二十七位自然人，公司股权结构如下：
股东名称 出资金额(单位：元) 出资比例
任思龙 9,102,492.00 15.1708%樊剑军 6,068,312.00 10.1138%杨成青 6,068,312.00 10.1138%陈平 6,068,312.00 10.1138%丁发晖 6,068,312.00 10.1138%刘宏光 6,068,312.00 10.1138%任思荣 5,385,059.00 8.9751%刘晓军 2,103,686.00 3.5061%李加勇 1,908,740.00 3.1812%卢生江 1,604,926.00 2.6749%李遇春 1,223,983.00 2.0400%牛振林 1,200,000.00 2.0000%朱自立 1,200,000.00 2.0000%冯西平 1,175,795.00 1.9598%陈礼生 1,175,795.00 1.9598%王金贵 640,912.00 1.0682%卜浩民 460,512.00 0.7675%王建东 420,000.00 0.7000%邵彦奇 409,344.00 0.6822%
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股东名称 出资金额(单位：元) 出资比例
吴铁良 374,766.00 0.6246%甘咏梅 300,000.00 0.5000%王伟 272,430.00 0.4541%吴煜 240,000.00 0.4000%邵博扬 150,000.00 0.2500%李晨辉 120,000.00 0.2000%何晓 100,000.00 0.1667%刘德林 90,000.00 0.1500%合计 60,000,000.00 100.00%公司根据2009年12月2日召开的2009年度临时股东大会决议，公司注册资本由人民币6,000万元增加至6,242万元，增加注册资本人民币242万元。由上海众为投资有限公司、上海众实投资有限公司以每股3元的价格认缴，截至2009年12月4日止，上海众为投资有限公司缴纳投资款 357万元，其中认缴新增注册资本 119万元，资本公积238万元；上海众实投资有限公司缴纳投资款369万元，其中认缴新增注册资本123万元，资本公积246万元。该出资业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具了信会师报字（2009）第 24808号验资报告。本次增资已办理相关工商变更手续。
2009年12月28日公司与国泰君安创新投资有限公司签订了《关于上海良信电器股份有限公司公司股份转让及股份发行认购》协议，协议规定①公司增发 218万股份，由国泰君安创新投资有限公司以每股8.81元的价格出资认缴，于2009年12月31日前完成增资交割；②公司股东任思龙、樊剑军、杨成青、李遇春、丁发晖、陈平、刘宏光、任思荣、刘晓军将其持有的公司300万股股份以每股8.81元的价格转让给国泰君安创新投资有限公司。公司根据2009年12月26日召开的2009年度临时股东大会决议，公司注册资本由人民币6,242万元增加至6,460万元，增加注册资本人民币218万元。截至2009年12月28日止，国泰君安创新投资有限公司认缴投资款1,921万元，其中认缴新增注册资本218万元，资本公积1,703万元。该出资业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具了信会师报字（2009）第 24830号验资报告。本次增资已办理相关工商变更手续。截至2010年1月21日止，公司股东任思龙、樊剑军、杨成青、李遇春、丁发晖、陈平、刘宏光、任思荣、刘晓军已完成与国泰君安创新投资有限公司已签署的300万股股份的股份转让交割。
经上述多次增资及股权转让后，截至2013年12月31日公司股权结构如下：
股东名称 出资金额(单位：元) 出资比例
任思龙 8,535,312.00 13.2126%
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股东名称 出资金额(单位：元) 出资比例
樊剑军 5,690,192.00 8.8083%杨成青 5,690,192.00 8.8083%陈平 5,690,192.00 8.8083%丁发晖 5,690,192.00 8.8083%刘宏光 5,690,192.00 8.8083%任思荣 5,049,539.00 7.8166%国泰君安创新投资有限
5,180,000.00 8.0186%公司
刘晓军 1,972,616.00 3.0536%李加勇 1,908,740.00 2.9547%卢生江 1,604,926.00 2.4844%上海众实投资有限公司 1,230,000.00 1.9041%李遇春 1,148,353.00 1.7776%朱自立 1,200,000.00 1.8576%牛振林 1,200,000.00 1.8576%上海众为投资有限公司 1,190,000.00 1.8422%冯西平 1,175,795.00 1.8201%陈礼生 1,175,795.00 1.8201%王金贵 640,912.00 0.9921%卜浩民 460,512.00 0.7129%王建东 420,000.00 0.6502%邵彦奇 409,344.00 0.6337%吴铁良 374,766.00 0.5801%甘咏梅 300,000.00 0.4644%王伟 272,430.00 0.4217%吴煜 240,000.00 0.3715%邵博扬 150,000.00 0.2322%李晨辉 120,000.00 0.1858%何晓 100,000.00 0.1548%刘德林 90,000.00 0.1393%合计 64,600,000.00 100.00%
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公司主要经营范围为：电器元件及成套设备的加工、制造，电器产品及配件的销售，机器设备的融物租赁，经营各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）（涉及许可经营的凭许可证经营）。
第二部分：公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
一、 公司内部控制制度的目标
(一) 规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。
(二) 堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。
(三) 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
二、 公司内部控制的建立遵循了以下基本原则
(一) 内部会计控制符合国家有关法律法规和财政部《企业内部控制基本规范》以及公司的实际情况。
(二) 内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权力。
(三) 内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
(四) 内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。
(五) 内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
(六) 内部控制随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
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第三部分：截止2013年12月31日财务报表及资产安全相关的内部控制制度及其有效性说明
一、 公司内部控制有效性说明
任何内部控制均有其固有的限制，不论设计如何完善，有效的内部控制制度也仅能对内部控制目标提供合理而非绝对的保证；而且由于外部与内部环境、经营业务调整等情况，内部控制的有效性可能随之改变。由于本公司的内部控制体系设有自我评价与监测机制，内控可能存在缺陷一经辨认，本公司即进行修改相关的制度与调整控制程序等措施予以修正。
二、 公司的内部控制结构
(一) 控制环境
1、管理制度
公司已按照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）和有关监管部门的要求及《上海良信电器股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，建立了较为合理的决策机制。
按照《公司章程》的规定，股东大会的权力符合《公司法》、《证券法》的规定，股东大会每年至少召开一次，在《公司法》规定的情形下可召开临时股东大会。董事会由 9名董事组成，董事会经股东大会授权全面负责公司的经营和管理，制定公司经营计划和投资方案、财务预决算方案，制定基本管理制度等，是公司的经营决策中心，对股东大会负责。公司监事会由三名监事组成，其中包括一名职工监事。公司管理层负责制定具体的工作计划，并及时取得经营、财务信息，以对计划执行情况进行考核，并根据实际执行情况分析结果，对计划作出适当的修订。
公司已制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资与资产处置管理制度》、《独立董事制度》、《关联交易管理办法》、《控股（参股）子公司管理办法》、《控股股东和实际控制人行为规范》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《提名委员会工作细则》、《战略委员会工作细则》等规则及制度，并规定了重大事项的决策方法与流程。公司建立的决策机制能较正确地、及时地、有效地对待和控制经营风险及财务风险，重视企业的管理及会计信息的准确性。
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2、组织结构
公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了公司的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了公司内各部门的责任权限，形成相互制衡机制。公司由总裁全面主持日常生产经营和管理工作，聘用的高级管理人员均具备相应的学历和管理经验，各部门权责分明，确保控制措施有效执行。公司已在董事会审计委员会下设立了审计部，审计部负责人由董事会聘任，配置了具备必要专业知识、相应业务能力、坚持原则、具有良好职业道德的专职审计人员。
3、人事政策与实际运作
公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、教育管理、考勤、考核、晋升等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。
4、管理控制的方法
为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司目前已初步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。
5、外部影响
影响公司的外部控制环境主要是有关管理监督机构的监督、审查以及国家经济形势及行业动态等。公司能适时地根据外部环境的变化不断提高控制意识，强化和改进内部控制政策及程序。
三、 会计系统
公司已按《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》等法律法规及其补充规定的要求制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，以达到以下目的：
(一) 较合理地保证业务活动按照适当的授权进行。
(二) 较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间较及时地记录于恰当的账户，使会计报表的编制符合会计准则和相关要求。
(三) 较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权。
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(四) 较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。
公司切实实行会计人员岗位责任制，并已聘用了较充足的会计人员并给予足够的资源，使其能完成所分配的任务。
四、 控制程序
公司主要控制程序包括：
(一) 对外投资与资产处置决策
公司已制定《对外投资与资产处置管理制度》，就公司对外投资与资产处置事项的内容、标准、审批权限、决策程序等进行了明确的规定。公司股东大会进行对外投资、资产处置的决策权限为：
1、对标的涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的30%以上的事项作出决议，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；
2、对标的占公司最近一期经审计的净资产10%以上的对外投资、资产经营、风险投资事项作出决议（法律、法规及监管部门有相关规定的，从其规定）；
3、单笔或者连续十二个月累计金额占最近一期经审计净资产的10%以上的委托理财；
4、单笔或者连续十二个月累计金额占最近一期经审计净资产的10%以上的资产抵押；
5、虽然未达到需要提交公司股东大会决策的标准，但对公司影响重大的对外投资、资产处置。
公司股东大会授权董事会进行对外投资、资产处置的决策权限为：
1、标的不满公司最近一期经审计的净资产10%的对外投资、资产经营、风险投资事项。
2、单笔或者连续十二个月累计成交金额占公司最近一期经审计总资产30%以下的购买、出售资产事项；
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3、单笔或者连续十二个月累计金额不满公司最近一期经审计净资产的10%的委托理财；
4、单笔或者连续十二个月累计金额不满公司最近一期经审计净资产的10%的资产抵押；
(二) 对外担保决策
公司对外担保必须经董事会或股东大会审议。公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过：
1、单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10％的担保；
2、公司及其控股子公司的对外担保总额，超过公司最近一期经审计净资产50％以后提供的任何担保；
3、为资产负债率超过70％的担保对象提供的担保；
4、连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30％；
5、连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的50％且绝对金额超过5,000万元；
6、对股东、实际控制人及其关联人提供的担保；
7、深圳证券交易所或者公司章程规定的其他担保情形。
(三) 关联交易决策：
公司已制定《关联交易管理办法》，规范与公司关联方之间的关联交易决策程序。
在审议关联交易事项的有关权限：
1、股东大会：公司拟与关联人发生的交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额在3,000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，应聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或者审计，并将该交易提交股东大会审议。
公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议通过后提交股东大会审议。公司为持有本公司5%以下股份的股东提供担保的，参照前述规定执行。
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2、董事会：公司拟与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易，及与关联法人发生的交易金额在 300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，须经公司董事会审议批准，达到股东大会审标准的须在董事会审议后提交股东大会批准。
(四) 货币资产管理制度：
本公司财务部门设立专职人员管理货币资产，严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务。公司已建立资金授权制度和资金收付审核批准制度。
资金授权制度规定经授权的各级人员所能审批的最高资金限额。
审核批准制度规定了货币资金从支付申请、审批、复核与办理支付等各个环节的权限与责任。并规定了款项用途不清、无必备附件或凭证的款项不予支付。
开立公司银行账户，需经主管财务会计工作的领导人员批准并由财务会计部门统一管理，不存在非财务会计部门管理外的其他银行账户。每月末银行存款余额对账单的获取、调节表的编制与核对由银行存款出纳人员以外的其他指定人员实施。网上交易时，所用密码仅有经授权的人员使用，交易范围与金额均经授权后由相关人员进行。
公司用于货币资金收付业务的印章分别有不同的指定人员保管与使用，并对使用情况进行完整且无遗漏的登记。
公司所有商业票据包括支票、商业承兑汇票等均有财务会计部门统一出具并保管未使用的空白票据。因填写、开具错误或其他原因导致票据作废的，均有财务会计部门统一存放保管，不随意销毁以供需要时查阅。已收取的商业票据转让时，视同货币资金支付并实施相应的核准程序。
财务会计部门中办理货币资金收付的出纳人员实行定期轮岗制度，在不超过五年的时间内实施轮换，并视公司业务或需要实施强制休假制度。
(五) 采购与付款：
本公司设置采购中心专职从事原材料等采购业务，在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购、验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
采购计划依据业务部门提供的配置清单编制，并据此实施采购。对增补的请购事项，按照制度实施额外审核批准。
对大宗采购的供应商在决定向其采购前实施进行评价。由公司的销售、实施、采购、项目管理、财务部定期共同实施评价，所评价的内容包括所供商品的质量、价格、交货及时性、付款条件、供应商资质与其经营状况等。依据评价结果确定供应商或按评价结果进行调整。
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对小额零星、紧急需求，公司一般在事先确定的供应商范围内进行选择实施采购。
大宗的采购付款条件的确定由采购中心与财会部门共同商定。如须预付采购款项的，按照货币资金支付的审核批准程序实施审核批准。
采购所需支付的款项按照合同约定条款支付，合同规定取得货物或劳务后支付或分次支付的，按照验收单据或实施部门的通知审核后支付，分次支付时由采购人员提出付款申请，经指定的专职人员审核后通知财务会计部门支付。
验收不符合采购合同规定的货物需要退还供应商的，由负责采购的人员负责接洽与退还。
采购中心指定专职人员管理未付款项，并与供应商定期核对，并由采购中心与财务部对应付账款进行分析。
(六) 存货控制程序：
公司的存货主要为低值易耗品、库存商品等。在存货的请购与审批、审批与执行、验收与付款、保管与记录、发出申请、审批与记录、存货处置的申请与审批、申请与记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
公司成品一般通过物流公司运往代理商或最终用户，由代理商或最终用户进行验收，验收合格后及时通知营销中心按收款条件执行收款流程，对验收不合格的货物当即予以退回。
存货发出的计价方式为：存货发出时按加权平均法计价。
(七) 固定资产：
本公司制造中心管理固定资产，在固定资产的请购与审批、审批与执行、验收与付款、保管与记录、投保申请与批准、处置申请与审批等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
固定资产的日常管理：会计部门使用易飞 ERP系统固定资产模块实行账簿记录控制，设置固定资产明细账和固定资产卡片，按固定资产类别、使用单位和每项固定资产进行明细分类核算；对固定资产的购建、出售、清理、报废和内部转移等，都要办理会计手续。
固定资产采购时，重大资产采用招投标方式、一般固定资产采用比质比价的方式确定供应商。
固定资产的日常维护保养包括大修理均按照内部控制制度予以实施。如需要进行技术改造与改良的，由固定资产使用部门提出申请，按规定程序经可行性论证与报经批准后实施。
年度终了，由财务部组织固定资产实物盘点工作，验证各项资产是否真实存在，了解资产放置地点和使用状况，是否有未入账的固定资产。
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资产处置（包括投资转出、出售、转让、赠与、放弃、损坏、抵押、质押、置换等），由责任部门提出报告，经总公司财务总监审核，再按《公司章程》规定的审批权限进行审批。
(八) 筹资：
公司对筹资方案的拟定与决策、筹资合同或协议的订立与审批、与筹资相关的各种款项偿还的审批与执行、筹资业务的执行与相关会计记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
未在年度财务预算方案中批准年度借款额度的，公司临时向银行或其他金融机构借款，按照单笔借款额度审批权限审批：单笔借款金额不超过最近一个会计年度经审计的总资产30%的，由董事会讨论决定；单笔借款金额超过公司最近一个会计年度经审计的总资产30%以上的，由董事会讨论通过后，提请股东大会讨论决定。
(九) 销售与收款：
公司已对定价策略、条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定，实行催款回笼责任制，对账款回收的管理力度较强，将收款责任落实到销售部门，并将销售货款回收率列为主要考核指标之一，有力地加强了账款回收力度，提高应收账款周转率。本公司销售管理环节主要涉及以下方面的内容：
1、销售业务、发货与项目实施、应收账款管理业务的部门(或岗位)分别设立。
2、按照下列程序办理销售业务。
①选择客户及签订项目。销售人员会同技术部门、财务部门，与客户做好充分的技术及商务交流，充分了解和考虑客户及项目的具体情况，降低项目实施及账款回收的风险。销售价格及技术与实施方案要及时与主管领导沟通。
审批人员应对销售价格、发货、项目实施及收款方式等严格把关。
②项目实施。项目管理部根据销售合同，组织相应实施部门进行项目的实施，包括安装、开发与调试等工作，并跟踪项目的实施进度
③商务部与项目实施部门应负责跟踪货物运输过程，落实客户收货签收，确保货物的安全发运。
3、建立完整的项目合同台账，由专人管理销售、发货与项目实施各环节的相关记录和凭证，负责销售合同、销售计划、销售发货凭证、货运凭证、项目进度报告、销售发票等文件和凭证的相互核对、登记工作。
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4、财务部门按客户设置应收账款明细账，及时登记反映每一客户应收账款余额增减变动情况，在易飞ERP系统中进行回款核销，保证及时生成应收账款账龄分析表供销售员与客户的日常对账；财务部督促销售部门加紧催收货款。
5、销售部门对可能成为坏账的应收账款，应报告财务部，由财务部对产生坏账的原因、责任进行审查，提交公司总裁办公室审核，并根据公司内控审批权限对坏帐金额进行审批处理。
会计部对注销的坏账要进行备查登记，做到账销案存；已注销的坏账又收回时应及时入账，不得形成账外账。
(十) 费用报销控制程序：
1、公司费用支付实行分级授权管理，遵循统一核算、职权分明、归口管理、分级审批的原则。对不同的管理层次授予一定的费用审批权，并相应地负有费用控制和管理的责任。公司总裁及分管副总裁对公司费用支付执行情况总体负责。
2、根据分级和归口管理原则，具有费用审批权人员不得对自己工作范围的费用进行自我审批，或者由下级审批，而必须将其交由具有费用审批权的上一级人员，或者特定领导进行审批。
(十一)电算化会计档案管理制度：
使用的会计核算软件及其生成的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，符合我国法律、法规、规章的规定，配有专门或者主要用于会计核算工作的电子计算机或电子计算机终端，并配有熟练的专职人员。制度中，明确了软件运行操作制度、日常管理制度、计算机硬、软件和数据管理制度、电算化会计档案管理制度。
明确规定上机操作对会计软件的操作工作内容和权限，对操作密码要严格管理，指定专人定期更换密码，杜绝未经授权人员操作会计软件。
原始凭证和记账凭证由专人进行合法性审核；错误的记账凭证，应由原录入人员负责修改，并重新复核；计算机人员不得担任现金和银行存款原始凭证的录入；当日凭证及时录入。日记账当日余额不能出现红字，日记账日结月清。各种日记账和总账应在月度终了后打印输出，各种明细账应在年终打印，并全部装订成册；已记账凭证和已结账账簿不得任意修改，如需修改则应报请主管批准，并留下修改记录；
打印输出后的账、证、表不能以人工修改。
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电算化会计档案管理应视同会计档案进行保管，严格按照财政部有关规定的要求对会计档案进行管理，由专人负责。对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点。必须经常对硬盘上的会计数据建立光盘备份，在光盘中建立两份备份，并在光盘上填写保护再外加封套后存放在安全、洁净、防热、防潮、防磁的场所，以保证数据的安全。
(十二)授权管理：
公司股东大会经讨论后确定对董事会所授权限，公司董事会经讨论后确定对总裁、副总裁、财务总监所授权限。
各业务部门与其他部门的权限由经董事会批准的内部管理制度规定。所授权限需要调整时仍经董事会讨论决定并修改相应的管理制度。
因业务需要或特殊紧急情况需要临时授权的，按照被授权人的级别分别履行相应的核准程序。
被授权者在其授权范围内行使职权，如超越所授权限行使职权对公司造成损失的，依照内部控制制度的规定予以处罚。
(十三)信息披露：
公司建立信息与沟通机制，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部内控有效运行。
公司对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合，提高信息的有用性。
公司通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、内部刊物、办公网络等渠道，获取内部信息。
公司通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息。
公司将内部控制相关信息在公司内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及公司与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，及时报告并加以解决。重要信息及时传递给董事会、监事会和经理层。
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五、 内部监督
公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套方法建立内部监督机制。
内部监督分为日常监督和专项监督，日常监督是指公司对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查；专项监督是指在公司发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。
专项监督的范围和频率根据风险评估结果以及日常监督的有效性等予以确定。
公司指定内部控制缺陷认定标准，对监督过程中发现的内部控制缺陷，应当分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告。
内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。公司跟踪内部控制缺陷整改情况，并就内部监督中发现的重大缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任并及时要求相关部门并对发现的内部控制缺陷进行修改相关的制度与调整控制程序等措施予以修正。
六、 结论
综上所述，公司管理层认为，自公司成立以来，建立并逐步健全了法人治理结构，内部控制制度也不断完善并已得到有效运行。内部控制制度有力地保证了公司经营业务的有效进行，保护了资产的安全和完整，能够防止并及时发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实、合法、完整，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求，能够保证内部控制目标的达成。
本公司将根据公司业务发展和内部机构调整的需要，及时补充完善内部控制制度，使本公司内部控制制度不断改进、充实和完善，促进公司持续、稳健发展。
上海良信电器股份有限公司董事会二〇一四年三月二十日
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