江苏丰东热技术股份有限公司
江苏丰东热技术股份有限公司
2016年6月30日及2015年12月31日合并及公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2016年6月30日合并|2015年12月31日合并|2016年6月30日母公司|
|5. 1|210,898,454.76|191,596,057.06|140,512,054.92|
|5.2|26,060,273.93|34,598,272.08|14,355,706.36|
|5.3|136,672,544.23|136,157,538.86|92,012,760.24|
|5.4|28,235,547.38|13,679,084.20|30,511,893.12|
||||1,500,000.00|
|5.5|18,962,915.70|8,554,511.05|23,040,776.84|
|5.6|155,596,531.74|168,813,489.54|108,209,854.29|
|5.7|1,679,423.45|692,592.56||
||578,105,691.19|554,091,545.35|410,143,045.77|
|5.8|22,124,374.50|22,124,374.50|17,060,243.50|
|5.9|95,719,705.20|98,848,428.76|300,953,104.89|
|5.10|215,381,499.43|233,935,808.92|80,680,954.38|
|5.11|30,360,887.04|27,699,887.37|194,174.76|
|5.12|43,304,225.66|46,823,553.62|20,746,241.53|
|5.13|5,919,293.97|5,919,293.97||
|5.14|1,672,387.53|1,863,259.55||
|5.15|7,811,686.79|8,321,875.78|3,037,679.30|
||422,294,060.12|445,536,482.47|422,672,398.36|
||1,000,399,751.31|999,628,027.82|832,815,444.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人:朱文明 主管会计工作的负责人：徐仕俊 会计机构负责人：徐仕俊
江苏丰东热技术股份有限公司
2016年6月30日及2015年12月31日合并及公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2016年6月30日合并|2015年12月31日合并|2016年6月30日母公司|
|5.1 6|18,500,000.00|17,000,000.00|10,000,000.00|
|5.17|58,208,012.61|66,040,419.06|31,264,949.95|
|5.18|90,650,540.61|85,810,985.36|78,915,855.25|
|5.19|6,377,740.36|9,047,769.56|2,412,349.34|
|5.20|4,645,754.69|3,726,875.23|1,262,072.97|
|5.21||62,791.67||
|5.22||1,219,500.00||
|5.23|4,809,753.42|2,770,562.81|230,083.31|
|5.24|29,000,000.00|29,000,000.00|29,000,000.00|
||212,191,801.69|214,678,903.69|153,085,310.82|
|5.25|25,058,948.13|19,642,891.97|21,644,448.13|
|5.15|750,299.04|759,836.76||
||25,809,247.17|20,402,728.73|21,644,448.13|
||238,001,048.86|235,081,632.42|174,729,758.95|
|5.26|268,000,000.00|268,000,000.00|268,000,000.00|
|5.27|210,201,931.90|210,201,931.90|211,266,227.30|
|5.28|27,866,884.60|27,866,884.60|27,866,884.60|
|5.29|189,761,472.39|190,305,315.14|150,952,573.28|
||695,830,288.89|696,374,131.64|658,085,685.18|
||66,568,413.56|68,172,263.76||
||762,398,702.45|764,546,395.40|658,085,685.18|
||1,000,399,751.31|999,628,027.82|832,815,444.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：朱文明 主管会计工作的负责人：徐仕俊 会计机构负责人：徐仕俊
江苏丰东热技术股份有限公司
2016年1-6月及2015年1-6月合并及公司利润表
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2016年1-6月合并|2015年 1-6月合并|2016年1-6月母公司|
|5.30|175,251,224.81|210,342,385.26|86,779,936.96|
|5.30|123,284,601.29|149,138,634.03|68,438,968.18|
|5.31|1,337,490.23|1,747,268.76|433,213.89|
|5.32|10,041,957.12|11,303,057.33|5,821,476.96|
|5.33|32,986,512.18|34,932,540.77|14,801,348.07|
|5.34|1,273,538.47|909,441.34|1,019,096.29|
|5.35|758,940.67|672,884.52|684,078.15|
|5.36|-72,603.52|2,463,620.15|6,911,778.56|
||-649,861.06|1,802,037.55|-574,490.81|
||5,495,581.33|14,102,178.66|2,493,533.98|
|5.37|7,323,905.09|6,162,441.01|3,165,443.85|
||2,929,092.23|105.00||
|5.38|430,931.20|352,331.23|282,411.05|
||3,722.76|4,337.20|3,622.76|
||12,388,555.22|19,912,288.44|5,376,566.78|
|5.39|3,190,006.20|3,754,298.95|139,329.16|
||9,198,549.02|16,157,989.49|5,237,237.62|
||7,496,157.25|15,047,632.23|5,237,237.62|
||1,702,391.77|1,110,357.26||
||9,198,549.02|16,157,989.49|5,237,237.62|
||7,496,157.25|15,047,632.23|5,237,237.62|
||1,702,391.77|1,110,357.26||
|13.2|0.03|0.06||
|13.2|0.03|0.06||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：朱文明 主管会计工作的负责人：徐仕俊 会计机构负责人：徐仕俊
江苏丰东热技术股份有限公司
2016年1-6月及2015年1-6月合并及公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2016年1-6月合并|2015年1-6月合并|2016年 1-6月母公司|
||179,646,932.70|177,767,349.85|87,329,693.14|
||1,309,525.41|927,388.80|734,941.42|
||11,483,037.05|5,795,086.24|8,572,140.20|
||192,439,495.16|184,489,824.89|96,636,774.76|
||79,788,250.75|97,009,266.72|39,830,228.14|
||46,287,671.46|47,824,708.93|16,625,454.26|
||18,470,493.32|25,322,058.90|3,712,203.00|
||31,812,035.40|31,974,168.23|28,335,996.25|
||176,358,450.93|202,130,202.78|88,503,881.65|
||16,081,044.23|-17,640,377.89|8,132,893.11|
|||3,007,400.00||
||2,866,262.60|2,065,669.97|7,549,777.00|
||17,823,530.00|500.00||
||||445,000.00|
||20,689,792.60|5,073,569.97|7,994,777.00|
||4,417,019.64|11,244,143.51|1,370,238.52|
|||22,760,243.50||
||228,741.71|||
||4,645,761.35|34,004,387.01|1,370,238.52|
||16,044,031.25|-28,930,817.04|6,624,538.48|
|||500,000.00||
|||500,000.00||
||14,500,000.00|25,500,000.00|10,000,000.00|
||14,500,000.00|26,000,000.00|10,000,000.00|
||17,000,000.00|14,500,000.00|10,000,000.00|
||10,418,360.96|10,054,216.49|9,142,819.29|
||1,240,000.00|721,500.00||
||27,418,360.96|24,554,216.49|19,142,819.29|
||-12,918,360.96|1,445,783.51|-9,142,819.29|
||95,683.18|-3,264.86|95,683.18|
||19,302,397.70|-45,128,676.28|5,710,295.48|
||191,596,057.06|222,060,206.93|134,801,759.44|
|5.40|210,898,454.76|176,931,530.65|140,512,054.92|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：朱文明 主管会计工作的负责人：徐仕俊 会计机构负责人：徐仕俊
江苏丰东热技术股份有限公司
2016年6月30日合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本期金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|268,000,000.00||210,201,931.90||||27,866,884.60|190,305,315.14|68,172,263.76|
|268,000,000.00||210,201,931.90||||27,866,884.60|190,305,315.14|68,172,263.76|
||||||||-543,842.75|-1,603,850.20|
||||||||7,496,157.25|1,702,391.77|
|||||||||-2,266,241.97|
|||||||||-2,266,241.97|
||||||||-8,040,000.00|-1,040,000.00|
||||||||-8,040,000.00|-1,040,000.00|
|268,000,000.00||210,201,931.90||||27,866,884.60|189,761,472.39|66,568,413.56|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：朱文明 主管会计工作的负责人：徐仕俊 会计机构负责人：徐仕俊
江苏丰东热技术股份有限公司
2016年6月30日合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
上年金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|资本公积|减：库存|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||||股||||||
|268,000,000.00||210,377,110.32||||24,948,823.31|167,422,340.28|63,313,845.31|
|268,000,000.00||210,377,110.32||||24,948,823.31|167,422,340.28|63,313,845.31|
|||-175,178.42||||2,918,061.29|22,882,974.86|4,858,418.45|
||||||||33,841,036.15|1,797,340.03|
|||-175,178.42||||||3,982,578.42|
|||||||||800,000.00|
|||-175,178.42||||||3,182,578.42|
|||||||2,918,061.29|-10,958,061.29|-921,500.00|
|||||||2,918,061.29|-2,918,061.29||
||||||||-8,040,000.00|-921,500.00|
|268,000,000.00||210,201,931.90||||27,866,884.60|190,305,315.14|68,172,263.76|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人:朱文明 主管会计工作的负责人：徐仕俊 会计机构负责人：徐仕俊
江苏丰东热技术股份有限公司
2016年6月30日公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本期金额
项目
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|资本公积|减：库存|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||||股|||||
|268,000,000.00||211,266,227.30||||27,866,884.60|153,755,335.66|
|268,000,000.00||211,266,227.30||||27,866,884.60|153,755,335.66|
||||||||-2,802,762.38|
||||||||5,237,237.62|
||||||||-8,040,000.00|
||||||||-8,040,000.00|
|268,000,000.00||211,266,227.30||||27,866,884.60|150,952,573.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人:朱文明 主管会计工作的负责人：徐仕俊 会计机构负责人：徐仕俊
江苏丰东热技术股份有限公司
2016年6月30日公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
上年金额
项目
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|268,000,000.00||211,266,227.30||||24,948,823.31|135,532,784.06|
|268,000,000.00||211,266,227.30||||24,948,823.31|135,532,784.06|
|||||||2,918,061.29|18,222,551.60|
||||||||29,180,612.89|
|||||||2,918,061.29|-10,958,061.29|
|||||||2,918,061.29|-2,918,061.29|
||||||||-8,040,000.00|
|268,000,000.00||211,266,227.30||||27,866,884.60|153,755,335.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人:朱文明 主管会计工作的负责人：徐仕俊 会计机构负责人：徐仕俊
江苏丰东热技术股份有限公司
2016半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司概况
江苏丰东热技术股份有限公司(以下简称“本公司”)为境内公开发行A股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏丰东热技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2010］1757号)的核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票 3,400万股，每股面值壹元，每股发行价为人民币壹拾贰元，募集资金总额为人民币肆亿零捌佰万元整。经深圳证券交易所《关于江苏丰东热技术股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》（深证上［2010］429号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，证券简称“丰东股份”，股票代码“002530”。
根据财政部、国资委、证监会和全国社保基金理事会联合印发的《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》文件规定及江苏省国资委《关于同意江苏丰东热技术股份有限公司国有股转持的批复》（苏国资复[2010]51号），江苏高科技投资集团有限公司将持有的本公司340万股股份（按本次发行3,400万股的10%计算）划转给全国社会保障基金理事会。
根据中华人民共和国财政部《关于回拨江苏丰东热技术股份有限公司部分国有股有关问题的通知》（财企[2011]43号）文件规定，江苏高科技投资集团有限公司原划转给全国社会保障基金理事会持有的本公司340万股限售流通股于2011年6月13日回拨到江苏高科技投资集团有限公司的证券账户中。
根据公司2011年年度股东大会决议，本公司实施资本公积转增注册资本134,000,000元，转增基准日为2012年3月29日，转增后本公司注册资本为人民币268,000,000元。
截至2016年6月30日的公司股权结构
比例项目 无限售流通股 限售流通股 合计
(%)国有法人
30,000 30,000 0.01境内一般法人
97,365,680 97,365,680 36.34境内自然人
64,990,914 64,990,914 24.25境外法人
60,093,452 60,093,452 22.42境外自然人
166,000 166,000 0.06基金、理财产品
45,353,954 45,353,954 16.92合计
268,000,000 268,000,000 100.00公司主要经营范围：开发、生产热处理设备及其辅助设备并销售本公司自产产品；承接金属零件的热处理加工业务；提供热处理设备的保修维修服务；提供专业热处理技术咨询服务；设备租赁。
江苏丰东热技术股份有限公司
2016半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.2本期合并财务报表范围
江苏丰东热技术股份有限公司
上海丰东热处理工程有限公司
青岛丰东热处理有限公司
江苏丰东热处理及表面改性工程技术研究有限公司
盐城丰东特种炉业有限公司
重庆丰东热处理工程有限公司
南京丰东热处理工程有限公司
天津丰东热处理有限公司
北京丰东建通工业炉科技有限公司
潍坊丰东热处理有限公司
盐城丰东祺耀工业炉有限公司
广州鑫润丰东热处理有限公司
2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3 重要会计政策及会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
江苏丰东热技术股份有限公司
2016半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策及会计估计
3.3记账本位币
记账本位币为人民币。
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.4.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
3.4.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.4.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
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3 重要会计政策及会计估计(续)
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.4.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的（续）
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.5合并财务报表的编制方法
3.5.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.5.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.5.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.5.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
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3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.4投资性主体（续）
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.5.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.6特殊交易会计处理
3.5.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.5.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.6合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.6.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
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3.6合营安排分类及共同经营会计处理方法（续）
3.6.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.7现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.8外币业务和外币报表折算
3.8.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.8.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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3.9金融工具
3.9.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.9.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.9.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
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3.9金融工具（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.9.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.9.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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3.9.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.9.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.9.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准：
|||
|-|-|
|公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准|当公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）|
|公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准|低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的|
|成本的计算方法|成本指权益工具投资依据准则规定确定的账面初始投资成本扣除已收回或摊销金额|
|期末公允价值的确定方法|存在活跃市场的按期末市场公开价格确定；不存在活跃市场的按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量进行折现确定为公允价值|
|持续下跌期间的确定依据|连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间|

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3.10应收款项
3.10.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|对于单项金额重大的应收款项（应收账款金额在100万元以上、其他应收款金额在10万元以上），当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

3.10.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|按信用风险特征组合|坏账准备的计提方法|
|按账龄进行组合|采用账龄分析法|
|关联方、押金备用金的组合|不计提坏账|

组合中采用账龄分析法计提坏账准备的:
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|0.5%|0.5%|
|1—2年|5%|5%|
|2—3年|10%|10%|
|3—4年|30%|30%|
|4—5年|50%|50%|
|5年以上|100%|100%|

3.10.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|对于单项金额虽不重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。|
|坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

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3.11存货
3.11.1存货的类别
存货包括原材料、在产品、产成品、发出商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.11.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.11.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.11.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.11.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3.12划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
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3.13长期股权投资
3.13.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.13.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.13.3后续计量及损益确认方法
3.13.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.13.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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3 重要会计政策及会计估计(续)
3.13长期股权投资（续）
3.13.3.2权益法后续计量（续）
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.13.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.13.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
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3 重要会计政策及会计估计(续)
3.13长期股权投资（续）
3.13.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.13.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.14投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|预计使用寿命|预计净残值率|年折旧(摊销)率|
|建筑物|20年|10%|4.5%|

 3.15固定资产
3.15.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.15.2各类固定资产的折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|20年|5-10%|4.5-4.75%|
|机器设备|10年|5-10%|9-9.5%|
|运输工具|5年|5-10%|18-19%|
|办公及电子设备|5年|5-10%|18-19%|

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3.16在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.17借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.18无形资产
3.18.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.18.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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3 重要会计政策及会计估计(续)
3.18无形资产（续）
3.18.2内部研究、开发支出会计政策（续）
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
3.19长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.20长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.21职工薪酬
3.21.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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3.21职工薪酬（续）
3.21.2离职后福利
3.21.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.21.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.21.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
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3 重要会计政策及会计估计(续)
3.21职工薪酬（续）
3.21.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.22预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.23收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.23.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
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3.23收入确认（续）
3.23.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.23.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.24政府补助
3.24.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.24.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.25递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
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3 重要会计政策及会计估计(续)
3.26租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.26.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.26.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.27商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
3.28 重要会计政策、会计估计的变更
3.28.1重要会计政策变更
本期本公司未发生会计政策的变更事项。
3.28.2会计估计的变更
本期本公司未发生会计估计的变更事项。
4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)|17%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|城市维护建设税|应纳增值税、营业税|7%|
|教育费附加|应纳增值税、营业税|3%|
|地方教育费附加|应纳增值税、营业税|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%|

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4 税项
4.2税收优惠及批文
公司 2009年 3月 4日经江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2009]7号文认定为高新技术企业，2015年7月6日通过复审，证书编号为GR201532000258，自2009年1月1日起执行15%的所得税率。
公司子公司青岛丰东热处理有限公司2011年10月31日获得由青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201137100030，2014年9月9日通过复审，自2011年1月1日起执行15%的所得税率。
公司子公司盐城丰东特种炉业有限公司 2013年 12月 3日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201332001057，自2013年1月1日起执行15%的所得税率。
公司子公司重庆丰东热处理工程有限公司（以下简称“重庆丰东”）系公司2007年8月购并的子公司，按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202号)规定，所得税税率为15%；重庆丰东系重庆市民政局发证的社会福利企业，证号为福企证字第500059990636号，按照财政部、国家税务总局财税[2007]92号《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》，享受有关税收优惠政策。
公司子公司江苏丰东热处理及表面改性工程技术研究有限公司、南京丰东热处理工程有限公司、天津丰东热处理有限公司、上海丰东热处理工程有限公司、北京丰东建通工业炉科技有限公司、潍坊丰东热处理有限公司、盐城丰东祺耀工业炉有限公司和广州鑫润丰东热处理有限公司2016年度所得税率为25%。
5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 期末数 期初数
库存现金 158,203.43 152,003.88银行存款 210,233,664.23 184,616,955.42其他货币资金 506,587.10 6,827,097.76合计 210,898,454.76 191,596,057.06 5.2应收票据
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 3,117,325.00 1,618,000.00银行承兑汇票 22,942,948.93 32,980,272.08合计 26,060,273.93 34,598,272.08
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.3应收账款
5.3.1应收账款分类披露：
期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 146,852,496.01 99.12 10,179,951.78 6.93 136,672,544.23备的应收账款
其中：组合1
141,158,833.91 95.27 10,179,951.78 7.21 130,978,882.13其中：组合2
5,693,662.10 3.85 5,693,662.10单项金额不重大
但单独计提坏账 1,309,423.75 0.88 1,309,423.75 100.00
准备的应收账款
合计
148,161,919.76 100.00 11,489,375.53 7.75 136,672,544.23期初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 145,622,002.14 99.00 9,464,463.28 6.50 136,157,538.86备的应收账款
其中：组合1 143,355,349.61 97.46 9,464,463.28 6.60 133,890,886.33其中：组合2 2,266,652.53 1.54 2,266,652.53单项金额不重大
但单独计提坏账 1,466,289.75 1.00 1,466,289.75 100.00
准备的应收账款
合计 147,088,291.89 100.00 10,930,753.03 7.43 136,157,538.86 5.3.2组合1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 85,938,025.09 429,690.12 0.50%1-2年 22,733,190.04 1,136,659.50 5%2-3年 18,474,548.48 1,847,454.85 10%3-4年 8,103,194.66 2,430,958.40 30%4-5年 3,149,373.47 1,574,686.74 50%5年以上 2,760,502.17 2,760,502.17 100%合计 141,158,833.91 10,179,951.78 7.21%
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5.3应收账款（续）
5.3.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提依据客户1
320,000.00 320,000.00 100%
客户2
300,000.00 300,000.00 100% 账龄虽未达到5客户3
150,000.00 150,000.00 100%
年以上，但经多次催讨未果，因客户4
123,913.07 123,913.07 100%
此按100%计提客户5
120,000.00 120,000.00 100% 坏账准备。
其他客户
295,510.68 295,510.68 100%
合计
1,309,423.75 1,309,423.75 100%
5.3.4本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额758,940.67元
5.3.5本期实际减少的应收账款情况：
本期实际减少的应收账款金额200,318.17元。
5.3.6按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 账龄
关系 额比例客户1 非关联方 8,798,879.97 1年以内 5.94%客户2 非关联方 7,524,077.01 1年以内 5.08%客户3 非关联方 4,488,580.00 1年以内 3.03%江苏石川岛丰
东真空技术有
限公司 关联方 4,319,593.51 1年以内 2.92%客户4 非关联方 3,803,759.00 1年以内 2.57%
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5.4预付账款
5.4.1预付账款按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 26,894,564.01 95.25 10,101,125.99 73.841—2年 1,340,983.37 4.75 3,577,958.21 26.162—3年
合计 28,235,547.38 100.00 13,679,084.20 100.00 5.4.2预付账款余额前五名单位情况
与本公司 占预付账款总单位名称 金额 账龄
关系 额比例江苏石川岛丰
东真空技术有 关联方 10,079,000.00 1年以内 35.70%限公司
供应商1 非关联方 2,980,000.00 1年以内 10.55%供应商2 非关联方 1,500,000.00 1年以内 5.31%供应商3 非关联方 1,382,927.74 1年以内 4.90%供应商4 非关联方 890,000.00 1年以内 3.15%
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5.5其他应收款
5.5.1其他应收款分类披露：
期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 19,144,386.14 99.01 181,470.44 0.95 18,962,915.70其他应收款
其中：组合1
2,526,519.02 13.07 181,470.44 7.18 2,345,048.58其中：组合2
16,617,867.12 85.94 16,617,867.12单项金额不重大但
单独计提坏账准备 190,617.88 0.99 190,617.88 100.00
的其他应收款
合计
19,335,004.02 100.00 372,088.32 1.92 18,962,915.70期初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 8,735,981.49 97.86 181,470.44 2.08 8,554,511.05其他应收款
其中：组合1 2,526,519.02 28.30 181,470.44 7.18 2,345,048.58其中：组合2 6,209,462.47 69.56 6,209,462.47单项金额不重大但
单独计提坏账准备 190,617.88 2.14 190,617.88 100.00
的其他应收款
合计 8,926,599.37 100.00 372,088.32 4.17 8,554,511.05 5.5.2组合1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 2,190,383.20 10,951.91 0.5%1-2年 5%2-3年 100,957.32 10,095.73 10%3-4年 9,250.00 2,775.00 30%4-5年 136,561.40 68,280.70 50%5年以上 89,367.10 89,367.10 100%合计 2,526,519.02 181,470.44 7.18%
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5.5其他应收款（续）
5.5.3组合2：关联方、押金备用金的组合
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由备用金 3,418,669.85 0% 员工出差借款保证金、押金等 13,199,197.27 0% 保证金、押金等合计 16,617,867.12
5.5.4单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
项目及内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由其他 190,617.88 190,617.88 100% 无法收回5.5.5本期无计提、收回或转回坏账准备情况。
5.5.6其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
备用金 3,418,669.85 1,625,673.60保证金、押金等 13,199,197.27 4,583,788.87其他 2,717,136.90 2,717,136.90合计 19,335,004.02 8,926,599.375.5.7按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
与本公司 占其他应收款单位名称 金额 账龄
关系 总额比例客户1 非关联方 4,005,000.00 1年以内 20.71%客户2 非关联方 1,540,000.00 1年以内 7.96%客户3 非关联方 1,005,000.00 1年以内 5.20%客户4 非关联方 910,000.00 1年以内 4.71%客户5 非关联方 402,000.00 1年以内 2.08%
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5.6存货
5.6.1存货分类
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料
47,735,088.46 660,497.56 47,074,590.90 46,415,362.73 660,497.56 45,754,865.17低值易耗品
1,869,696.96 1,869,696.96 2,650,087.04 2,650,087.04在产品
66,274,300.08 1,692,056.19 64,582,243.89 65,415,811.92 1,692,056.19 63,723,755.73发出商品
39,812,293.15 39,812,293.15 53,673,565.69 53,673,565.69产成品
2,257,706.84 2,257,706.84 3,011,215.91 3,011,215.91合计
1 57,949,085.49 2,352,553.75 155,596,531.74 171,166,043.29 2,352,553.75 168,813,489.545.6.2存货跌价准备情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额计提 转回或转销 其他
原材料 660,497.56 660,497.56在产品 1,692,056.19 1,692,056.19合计 2,352,553.75 2,352,553.75 5.7其他流动资产
项目 期末数 期初数增值税待抵扣进项税 1,679,423.45 692,592.56 5.8可供出售金融资产
期末数 期初数
减值 减值
项目 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
按成本计量的 22,124,374.50 22,124,374.50 22,124,374.50 22,124,374.505.8.1期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
减值 在被投资单
项目 本期 本期分红期初余额 本期增加 期末余额 准备 位持股比例
减少
江苏大丰
农村商业 5,064,131.00 5,064,131.00 1.32324% 661,582.60银行
株式会社
17,060,243.50 17,060,243.50 18.00%
ISI
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5.9长期股权投资
本期增减变动
减值准备被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额追加投资 其他 期末余额投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
1.合营企业
盐城高周波
-2,336,245.27 60,530,329.43热炼有限公 62,866,574.70
司
江苏石川岛
-501,436.16 12,542,677.53丰东真空技 13,044,113.69
术有限公司
小计 75,910,688.39 -2,837,681.43 - - 73,073,006.962.联营企业
广州丰东热
1,833,888.42 2,204,680.00 16,587,238.61 16,958,030.19
炼有限公司
常州鑫润丰
79,749.45 6,059,459.63东热处理工 5,979,710.18
程有限公司
小计 22,937,740.37 1,913,637.87 2,204,680.00 22,646,698.24合计 98,848,428.76 -924,043.56 2,204,680.00 95,719,705.20上述长期股权投资单位无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
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5.10固定资产
5.10.1固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他 合计一、账面原值
期初余额 180,802,142.07 140,207,475.51 14,036,317.14 16,367,160.12 351,413,094.84本期增加金额 7,827,921.99 896,355.16 867,231.43 9,591,508.58(1)购入 1,168,711.23 896,355.16 867,231.43 2,932,297.82(2)在建工程转入 6,659,210.76 6,659,210.76本期减少金额 22,275,422.45 5,124,314.73 707,632.00 547,617.58 28,654,986.76(1)处置或报废 14,350,092.38 4,426,707.39 10,944.00 38,827.62 18,826,571.39(2)其他 7,925,330.07 697,607.34 696,688.00 508,789.96 9,828,415.37期末余额 158,526,719.62 142,911,082.77 14,225,040.30 16,686,773.97 332,349,616.66二、累计折旧
期初余额 40,708,385.44 56,383,286.45 7,856,947.69 11,373,666.34 116,322,285.92本期增加金额 3,792,539.61 6,159,868.17 1,064,197.80 1,111,643.57 12,128,249.15(1)计提 3,792,539.61 6,159,868.17 1,064,197.80 1,111,643.57 12,128,249.15(2)其他
本期减少金额 7,796,212.58 3,658,437.30 669,651.2 513,116.76 12,637,417.84(1)处置或报废 4,463,401.34 3,256,972.15 7,797.60 35,074.86 7,763,245.95(2)其他 3,332,811.24 401,465.15 661,853.60 478,041.90 4,874,171.89期末余额 36,704,712.47 58,884,717.32 8,251,494.29 11,972,193.15 115,813,117.23三、减值准备
期初余额 300,000.00 855,000.00 1,155,000.00本期增加金额
本期减少金额
(1)报废或处置
(2)其他
期末余额 300,000.00 855,000.00 1,155,000.00四、账面价值
期末账面价值 121,522,007.15 83,171,365.45 5,973,546.01 4,714,580.82 215,381,499.43期初账面价值 139,793,756.63 82,969,189.06 6,179,369.45 4,993,493.78 233,935,808.92
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5.11在建工程
5.11.1在建工程情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值天津丰东厂房 14,172,892.17 14,172,892.17 13,100,619.82 13,100,619.82设备安装工程 15,929,610.30 15,929,610.30 14,599,267.55 14,599,267.55零星工程 258,384.57 258,384.57
合计 30,360,887.04 30,360,887.04 27,699,887.37 27,699,887.37 5.11.2在建工程项目变动情况
工程投入 利息资本 其中：本期 本期利息
转入固定 其他 工程 资金项目名称 期初余额 本期增加 占预算比 化累计 利息资本化 资本化率 期末余额资产 减少 进度 来源例(%) 金额 金额 （%）
天津丰东厂房 13,100,619.82
1,072,272.35
自筹及募 14,172,892.17集资金设备安装工程 14,599,267.55
7,989,553.51 6,659,210.76
自筹及募 15,929,610.30集资金零星工程 258,384.57
自筹 258,384.57合计
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5.12无形资产
项目 土地使用权1 土地使用权2 土地使用权3 土地使用权4土地使用权5 土地使用权6 技术使用费 办公软件 合计一、账面原值
期初余额 18,535,029.88 1,979,854.00 1,693,463.90 3,368,800.00 5,610,147.19 13,439,310.00 5,644,217.90 4,870,565.33 55,141,388.20本期增加金额 289,504.27 289,504.27(1)购置 289,504.27 289,504.27本期减少金额 3,368,800.00 3,368,800.00(1)处置 3,368,800.00 3,368,800.00期末余额 18,535,029.88 1,979,854.00 1,693,463.90 - 5,610,147.19 13,439,310.00 5,644,217.90 5,160,069.60 52,062,092.47二、累计摊销
期初余额 3,049,442.85 362,996.59 409,936.86 537,875.74 885,332.14 313,583.90 1,760,070.55 998,595.95 8,317,834.58本期增加金额 186,206.49 19,800.00 16,962.90 16,985.55 59,307.30 134,393.10 283,960.72 277,277.46 994,893.52(1)计提 186,206.49 19,800.00 16,962.90 16,985.55 59,307.30 134,393.10 283,960.72 277,277.46 994,893.52本期减少金额 554,861.29 554,861.29(1)处置 554,861.29 554,861.29期末余额 3,235,649.34 382,796.59 426,899.76 - 944,639.44 447,977.00 2,044,031.27 1,275,873.41 8,757,866.81三、减值准备 - - - - - - - - -期初余额 - - - - - - - - -本期增加金额 - - - - - - - - -本期减少金额 - - - - - - - - -期末余额 - - - - - - - - -四、账面价值
期末账面价值 15,299,380.54 1,597,057.41 1,266,564.14 - 4,665,507.75 12,991,333.00 3,600,186.63 3,884,196.19 43,304,225.66期初账面价值 15,485,587.03 1,616,857.41 1,283,527.04 2,830,924.26 4,724,815.05 13,125,726.10 3,884,147.35 3,871,969.38 46,823,553.62 41
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5.12无形资产（续）
土地使用权1为本公司2007年取得的大丰开发区土地，面积为130,656平方米，土地使用权期限为2007年8月9日到2057年8月9日。
土地使用权2为本公司子公司南京丰东在溧水县开发南区的土地，面积为13,862.50平方米。土地使用权证期限为2006年11月20日至2056年11月20日。
土地使用权3为本公司子公司特种炉业在大丰开发区昌平路7号土地，面积为17,321.00平方米，土地使用权证期限为2003年10月11日到2053年10月11日，该土地已抵押给江苏大丰农村商业银行，取得期末400万元流动资金的抵押借款。
土地使用权4为本公司子公司天津丰东在天津北辰区科技园区的土地，面积为10,000.00平方米，已于本期处置。
土地使用权 5为本公司子公司上海丰东在上海市奉贤区西渡镇十街坊 1/11丘土地，面积为12,154.80平方米，土地使用权证期限为2005年11月3日到2055年11月2日。
土地使用权6为本公司子公司天津丰东在天津市北辰区天津风电产业园的土地，面积为33,333.40平方米，土地使用权证期限为2014年11月20日到2064年11月19日。
技术使用费为本公司取得的日本东方VCQ1000真空渗碳炉技术使用权、日本东方SPERIA箱式光辉浸炭炉 BBH-5000G-2R技术使用权、单双排推盘式连续渗碳炉及大型井式有马弗渗碳炉技术使用权、可控气氛热处理装备技术等。
5.13商誉
5.13.1商誉账面原值
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数形成商誉的事项
南京丰东 4,833,418.62 4,833,418.62天津丰东 15,475.33 15,475.33特种炉业 216,477.98 216,477.98上海丰东 853,922.04 853,922.04合计 5,919,293.97 5,919,293.975.13.2商誉减值准备
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数形成商誉的事项
合计
商誉形成的原因：
1、2007年10月，公司出资10,800,000.00元收购南京顺捷热处理加工有限公司（后更名南京丰东热处理工程有限公司）80%的股权，按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为5,966,581.38元，由此形成溢价差额4,833,418.62元。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.13商誉（续）
2、2007年11月、2008年5月及2009年4月，公司分期出资4,856,800.00元、7,200,000.00元与6,216,000.00元，设立天津丰东晨旭金属科技有限公司（后更名为天津丰东热处理有限公司），持股比例65%，按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为18,257,324.67元，因汇率因素形成溢价差额15,475.33元。
3、2007年9月，公司出资990,000.00元，增持盐城丰东特种炉业有限公司11%的股份，按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为773,522.02元，由此形成溢价差额216,477.98元。
4、2008年10月，公司出资7,272,000.00元收购上海丰东热处理工程有限公司90%的股权，根据上海银信汇业资产评估有限公司沪银信汇业评报字[2008]第1124号评估报告，上海丰东热处理工程有限公司2008年5月31日为评估基准日的净资产为8,027,741.77元，其中无形资产—土地使用权增值3,586,176.15元。本公司以该评估净资产扣除按无形资产增值额计提的递延所得税负债896,544.04元后的金额7,131,197.73为公允价值收购，按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为6,418,077.96元，由此形成溢价差额853,922.04元。
5.14长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数租入固定资
160,000.08 - 160,000.08
产改良支出
厂房装修支出
1,322,208.39 31,775.54 224,501.28 1,129,482.65其他
381,051.08 238,958.21 77,104.41 542,904.88合计
1,863,259.55 270,733.75 301,605.69 160,000.08 1,672,387.53 5.15递延所得税资产/递延所得税负债
5.15.1未经抵消的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税暂时性差异 资产 暂时性差异 资产资产减值准备
15,369,017.60 2,517,087.64 14,810,395.10 2,409,150.05内部交易未实现
20,352,720.56 3,117,814.74
23,955,303.97 4,318,556.43利润
可抵扣亏损
3,919,110.83 979,777.71 1,588,650.41 397,162.60其他
7,980,044.62 1,197,006.70 7,980,044.62 1,197,006.70合计
47,620,893.61 7,811,686.79 48,334,394.10 8,321,875.785.15.2未经抵消的递延所得税负债
期末数 期初数
项目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税暂时性差异 负债 暂时性差异 负债非同一控制企业
3,001,196.93 750,299.04
合并资产评估增 3,039,347.75 759,836.76值
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5.16短期借款
5.16.1短期借款分类
借款类别 期末数 期初数
保证借款 14,500,000.00 3,000,000.00信用借款 10,000,000.00抵押保证借款 4,000,000.00 4,000,000.00合计 18,500,000.00 17,000,000.005.16.2上述期末保证借款中，1,000万元为本公司借款，450万元为子公司特种炉业借款，该借款分别由盐城市大丰东润投资管理有限公司、江苏德航工程机械装备有限公司提供保证；期末抵押保证借款系子公司特种炉业借款，该借款由特种炉业以自有房产及土地使用权作抵押，并由韩志春提供保证担保。
5.17应付账款
5.17.1应付账款列示：
项目 期末数 期初数
1年以内 50,292,706.35 50,936,730.971-2年 5,813,564.97 13,270,085.822-3年 1,288,348.42 968,142.913年以上 813,392.87 865,459.36合计 58,208,012.61 66,040,419.06 5.18预收账款
项目 期末数 期初数
1年以内 65,777,520.46 65,947,115.361-2年 23,795,506.21 13,643,957.512-3年 1,077,513.94 1,485,956.253年以上 4,733,956.24合计 90,650,540.61 85,810,985.36
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5.19应付职工薪酬
5.19.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末数一、短期薪酬
8,858,654.65 40,064,159.07 42,700,780.81 6,222,032.91二、离职后福利
36,975.30 2,686,655.30 2,699,062.76 24,567.84-设定提存计划
三、辞退福利
152,139.61 105,613.49 126,613.49 131,139.61四、一年内到期的其他福利
合计
9,047,769.56 42,856,427.86 45,526,457.06 6,377,740.36 5.19.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末数1.工资、奖金、津贴和补贴
8,644,435.12 35,837,048.98 38,501,374.17 5,980,109.932.职工福利费
1,821,142.51 1,689,694.07 131,448.443.社会保险费
1,543,184.19 1,522,150.11 21,034.08其中：1.医疗保险费
1,303,593.94 1,284,979.54 18,614.402.工伤保险费
160,059.43 159,128.71 930.723.生育保险费
77,370.82 75,881.86 1,488.964.其他
2,160.00 2,160.00
4.住房公积金
22,894.00 620,753.50 643,647.50 -5.工会经费和职工教育经费
191,325.53 242,029.89 343,914.96 89,440.466.短期带薪缺勤
合计
8,858,654.65 40,064,159.07 42,700,780.81 6,222,032.915.19.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末数1.基本养老保险
33,685.60 2,523,746.09 2,533,856.49 23,575.202.失业保险费
3,289.70 162,909.21 165,206.27 992.643.企业年金缴费
合计
36,975.30 2,686,655.30 2,699,062.76 24,567.84 5.20应交税费
税种 期末数 期初数
增值税
2,520,182.76 261,299.31城建税
150,751.38 97,475.41企业所得税
1,293,023.33 2,778,194.78个人所得税
118,684.96 113,617.98土地使用税
139,979.58 157,300.59房产税
220,177.89 198,807.44教育费附加
115,118.75 75,891.82综合基金
1,330.81 20,324.95其他
86,505.23 23,962.95合计
4,645,754.69 3,726,875.23
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5.21应付利息
税种 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 46,125.00短期借款应付利息 16,666.67合计 62,791.67 5.22应付股利
税种 期末数 期初数
普通股股利 1,219,500.00 5.23其他应付款
项目 期末数 期初数1年以内 2,920,993.82 2,255,827.811-2年 1,579,650.00 93,613.642-3年 143,207.50 5,673.003年以上 165,902.10 415,448.36合计 4,809,753.42 2,770,562.81 5.24一年内到期的非流动负债
借款类别 期末数 期初数一年内到期的长期借款 29,000,000.00 29,000,000.00上述期末一年内到期的长期借款中，2,000,000.00元专项贷款系江苏省科学技术厅委托江苏省国际信托有限责任公司拨付本公司指定用于“全新一代等离子渗氮设备的研发及产业化”项目的专项借款；27,000,000.00元保证借款系由江苏德航工程机械装备有限公司提供担保。
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5.25递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数政府补助 19,642,891.97 6,609,500.00 1,193,443.84 25,058,948.13涉及政府补助的项目
本期新增 本期计入营业 其他 与资产/负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 收益相关智能化真空热
处理设备的开
6,101,982.97 230,262.00 5,871,720.97 资产发及产业化项
目省级拨款
智能制造专项
2,000,000.00 2,000,000.00 资产项目补助资金
无人化智能热
6,000,000.00 6,000,000.00 12,000,000.00 资产处理工厂
真空热处理设备智
能化研发和远程服
500,000.00 500,000.00 收益务系统信息平台建
设专项资金
热处理设备智能化
和远程服务系统提 1,000,000.00 1,000,000.00 收益升创新专项资金
等离子渗氮项
1,090,909.00 818,181.84 272,727.16 收益目专项资金
精密模具及汽车零
件高档热处理专业
1,320,000.00 609,500.00 90,000.00 1,839,500.00 资产化配套加工扩建项
目专项资金
2013年科技型
中小企业技术 560,000.00 560,000.00 收益创新基金
青岛丰东技术
创新平台建设 300,000.00 300,000.00 收益计划
青岛丰东科技
型中小企业技 770,000.00 55,000.00 715,000.00 资产术创新基金
合计
19,642,891.97 6,609,500.00 1,193,443.84 25,058,948.13
5.26股本
比例 本期变动 比例项目 期初数 期末数
(%) 增(+)减(-) (%)1.有限售条件股份
2.无限售条件股份
(1)人民币普通股 268,000,000.00 100.00 268,000,000.00 100.00合计 268,000,000.00 100.00 268,000,000.00 100.00上述股本经上海众华沪银会计师事务所沪众会字(2012)第6609号《验资报告》验证。期末股本与实收资本一致。
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5.27资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 210,201,931.90 210,201,931.90 5.28盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 27,866,884.60 27,866,884.60 5.29未分配利润
项目 金额 提取或分配比例调整前上年末未分配利润 190,305,315.14
调整年初未分配利润(调增+，调减-)
调整后年初未分配利润 190,305,315.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,496,157.25
减：应付普通股股利 8,040,000.00
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 189,761,472.39
5.30营业收入和营业成本
5.30.1营业收入和营业成本
2016年1-6月 2015年1-6月
项目 收入 成本 收入 成本主营业务 151,268,600.85 108,085,742.19 192,062,331.59 138,953,851.01其他业务 23,982,623.96 15,198,859.10 18,280,053.67 10,184,783.02合计 175,251,224.81 123,284,601.29 210,342,385.26 149,138,634.03 5.30.2按产品列示
2016年1-6月
项目
收入 成本
热处理设备销售 74,531,754.05 53,887,443.42热处理加工 76,736,846.80 54,198,298.77其他 23,982,623.96 15,198,859.10合计 175,251,224.81 123,284,601.29
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5.31营业税金及附加
项目 2016年1-6月 2015年1-6月城建税 757,785.50 992,560.04教育费附加 579,704.73 754,708.72合计 1,337,490.23 1,747,268.76 5.32销售费用
项目 2016年1-6月 2015年1-6月交通差旅费 1,223,605.73 1,469,459.46运输费 1,567,396.19 2,326,868.38包装费 566,219.03 261,260.06广告费 367,308.23 222,164.60工资及福利费 2,323,270.71 2,359,054.35办公费 346,519.75 149,297.58产品维修及服务费 2,585,210.18 3,068,220.00业务招待费 795,582.69 844,461.57其他 266,844.61 602,271.33合计 10,041,957.12 11,303,057.33 5.33管理费用
项目 2016年1-6月 2015年1-6月员工工资和福利 13,097,539.97 14,595,302.74科技开发费 7,362,042.69 8,187,745.18业务招待费 2,084,346.50 2,284,409.91办公费、通讯费 2,099,283.84 1,769,622.53折旧费 2,343,730.08 2,004,334.63各项税费 1,116,717.13 1,133,611.67交通差旅费 1,734,417.76 1,790,962.13无形资产摊销 874,559.46 878,680.24租赁费用 415,235.44 519,332.40修理费 384,037.18 356,500.82中介机构费用 1,248,468.27 1,134,211.20其他 226,133.86 277,827.32合计 32,986,512.18 34,932,540.77
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5.34财务费用
项目 2016年1-6月 2015年1-6月利息支出 1,386,559.24 1,592,907.09减：利息收入 618,143.98 1,007,191.75利息净支出/（净收益） 768,415.26 585,715.34加：汇兑净损失/（净收益） 255,064.68 82,708.36其他 250,058.53 241,017.64合计 1,273,538.47 909,441.34 5.35资产减值损失
项目 2016年1-6月 2015年1-6月坏账损失 758,940.67 672,884.52存货跌价损失
合计 758,940.67 672,884.52 5.36投资收益
项目 2016年1-6月 2015年1-6月权益法核算的长期股权投资收益 -649,861.06 1,802,037.55可供出售金融资产等取得的投资收益 577,257.54 661,582.60合计 -72,603.52 2,463,620.15 5.37营业外收入
5.37.1营业外收入列示
计入当期非经常性项目 2016年1-6月 2015年1-6月
损益的金额非流动资产处置利得合计 2,929,092.23 105.00 2,929,092.23其中：固定资产处置利得 2,929,092.23 105.00 2,929,092.23政府补助 4,320,227.83 5,089,370.98 4,320,227.83其他 74,585.03 1,072,965.03 74,585.03合计 7,323,905.09 6,162,441.01 7,323,905.09
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5.37营业外收入（续）
5.37.2计入当期损益的政府补助
项目 2016年1-6月 2015年1-6月 与资产/收益相关智能化真空热处理设备的开发及产
230,262.00 230,262.00 资产相关业化项目
全新一代等离子渗氮设备研发及产
818,181.84 818,181.84 收益相关业化项目
重庆丰东收到的福利企业增值税返还
574,583.99 209,108.98 收益相关江苏省企业知识产权战略推进计划项
81,818.16 收益相关目
青岛丰东科技型中小企业技术创新
55,000.00 55,000.00 资产相关基金
培训型、创新转型中小企业资金 975,200.00 收益相关“双创”资助
360,000.00 收益相关2013年培育科技型企业补助资金
2,751,000.00 收益相关企业创新创牌经费 1,000,000.00 收益相关工业转型升级补助 560,000.00 收益相关人才资助资金
150,000.00 收益相关其他政府补助
107,000.00 434,000.00 收益相关合计
4,320,227.83 5,089,370.98
5.38营业外支出
计入当期非经常性项目 2016年1-6月 2015年1-6月
损益的金额非流动资产处置损失合计 3,722.76 4,337.20 3,722.76其中：固定资产处置损失 3,722.76 4,337.20 3,722.76地方基金 5,862.00 69,196.95 5,862.00非公益性捐赠支出 12,000.00
公益性捐赠支出 262,000.00 262,000.00其他 159,346.44 266,797.08 159,346.44合计
430,931.20 352,331.23 430,931.20 5.39所得税费用
项目 2016年1-6月 2015年1-6月按税法及相关规定计算的当期所得税 2,609,984.59 3,569,299.81所得税汇算清缴差异 507,354.95 748,900.61递延所得税 72,666.66 -563,901.47合计 3,190,006.20 3,754,298.95
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.40现金流量表补充资料
项目 2016年1-6月 2015年1-6月1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,198,549.02 16,157,989.49加：资产减值准备 758,940.67 672,884.52固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,128,249.15 11,727,019.14无形资产摊销 994,893.52 970,804.30长期待摊费用摊销 301,605.69 257,870.88处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-2,925,369.47 4,232.20以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 1,641,623.92 1,675,615.45投资损失（收益以“-”号填列） 72,603.52 -2,463,620.15递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 510,188.99 -554,363.75递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -9,537.72 -9,537.72存货的减少（增加以“-”号填列） 13,216,957.80 983,044.87经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -17,241,875.05 -20,732,690.65经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -2,565,785.81 -26,329,626.47其他
经营活动产生的现金流量净额 16,081,044.23 -17,640,377.89 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 210,898,454.76 176,931,530.65减：现金的期初余额 191,596,057.06 222,060,206.93加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 19,302,397.70 -45,128,676.28 5.41所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 7,665,637.42 子公司特种炉业
无形资产 1,266,564.14 抵押借款
合计 8,932,201.56
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.42外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额货币资金
其中：美元
486,255.76 6.6312 3,224,459.19日元
1.00 0.064491 0.06 6 合并范围的变更
2016年1月，公司将所持有的长春丰东65%股权对外转让，2016年开始长春丰东不再纳入公司合并范围。
7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式|
|||||直接|间接||
|上海丰东热处理工程有限公司|上海|上海|加工|100.00||设立|
|青岛丰东热处理有限公司|山东青岛|山东青岛|加工|75.00||设立|
|江苏丰东热处理及表面改性工程技术研究有限公司|江苏大丰|江苏大丰|加工|100.00||设立|
|盐城丰东特种炉业有限公司|江苏大丰|江苏大丰|生产|51.00||设立|
|重庆丰东热处理工程有限公司|重庆|重庆|加工|91.15||非同一控制下企业合并|
|南京丰东热处理工程有限公司|江苏南京|江苏南京|加工|90.00||非同一控制下企业合并|
|天津丰东热处理有限公司|天津|天津|生产|55.00||设立|
|北京丰东建通工业炉科技有限公司|北京|北京|生产|65.00||设立|
|潍坊丰东热处理有限公司|山东潍坊|山东潍坊|加工|75.00||设立|
|盐城丰东祺耀工业炉有限公司|江苏大丰|江苏大丰|生产|60.00||设立|
|广州鑫润丰东热处理有限公司|广东广州|广东广州|加工|75.00||设立|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露
7.2在合营安排或联营企业中的权益
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|盐城高周波热炼有限公司|江苏大丰|江苏大丰|生产|50.00||权益法|
|江苏石川岛丰东真空技术有限公司|江苏大丰|江苏大丰|生产|50.00||权益法|
|广州丰东热炼有限公司|广东广州|广东广州|加工|40.00||权益法|
|常州鑫润丰东热处理工程有限公司|江苏常州|江苏常州|加工|30.00||权益法|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险
本公司风险管理的目标是在风险与收益间取得平衡，采取有效措施将风险对公司经营业绩的影响降至最低水平，使股东及其他利益相关者的利益最大化。基于这样的目的，本公司的风险管理策略是通过对各种不确定因素进行分析与确认，建立健全全面风险管理体系，培育良好的风险管理文化，及进对各种风险进行跟踪监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司金融工具产生的风险主要包括信用风险、流动风险及市场风险。本公司董事会已审议并批准《风险管理办法》，确保及时有效地进行风险管理。
本公司的金融工具包括：应收款项、应付款项、可供出售金融资产等。
8.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：
本公司的信用风险主要来源于银行存款、应收账款。本公司的银行存款基本存放于信用评级较高的银行，不存在重大风险。本公司的应收账款主要是设备销售款。本公司在签订合同前，对新增客户进行信用调查与评定，签订合同时，合同条款中基本按30%预收设备定金，设备完成发送前，收30%提货款，设备交付时收取30%货款，留10%作为设备后期质保金。销售与财务部门定期与不定期对应收款余额进行监控，以确保本公司不面临重大坏账风险。
8.2流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司对流动性风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：
为控制该项风险，本公司优化融资结构，采用长、短期借款，保持融资持续性与灵活性间的平衡。
本公司总部财务部持续监控各子公司的现金流，协调集团内各子公司的资金储备，同时本公司与多家银行取得授信客户以满足各期资金需求和资本开支。
8.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司对市场风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：
|||
|-|-|
||通过将市场风险控制在企业可以(或愿意)承受的合理范围内，实现|
|经风险调整的收益率的最大化。在确认对公司有显著影响的市场风险因素以后，对各种风险因素||
|进行度量，并运用多种手段和工具对各种市场风险加以定量管理。||

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险（续）
8.3市场风险（续）
8.3.1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
8.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
本公司的借款利率情况：年利率4.35%-6.15%。
假设在其他条件不变的情况下，借款利率上升或下降10%，则可能影响本公司本期的净利润19.59万元。
8.3.3其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
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9 关联方及关联交易
9.1本公司的第一大股东情况
母公司对本 母公司对本业务
母公司名称 注册地 注册资本 公司的持股 公司的表决性质
比例（%） 权比例（%）盐城市大丰东润投资管理有限
江苏大丰 投资 607.70万 36.16 36.16公司
本公司的最终控制方是朱文明。
9.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1
9.3本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注 7.2
9.4其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系东方工程株式会社 第二大股东，持股本公司19.25%股份和华株式会社 第三大股东，持股本公司3.17%股份 9.5关联交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 交易内容 2016年1-6月 2015年1-6月东方工程株式会社 材料采购 1,547,896.75 3,150,915.27东方工程株式会社 技术受让 529,729.78东方工程株式会社 销售配件 5,884.65
和华株式会社 材料采购 226,563.60和华株式会社 销售配件 33,209.15广州丰东热炼有限公司 销售配件 64,770.94 79,010.26盐城高周波热炼有限公司 销售设备 1,218,151.26盐城高周波热炼有限公司 材料采购 632,786.32
盐城高周波热炼有限公司 销售配件 796,544.79 43,141.94江苏石川岛丰东真空技术有
材料采购 2,618,073.91 7,017,262.99限公司
江苏石川岛丰东真空技术有
销售配件 2,065,906.13 2,624,442.92限公司
常州鑫润丰东热处理工程有
材料采购 101,559.83 350,551.50限公司
常州鑫润丰东热处理工程有
销售配件 63,989.32 2,624,442.92限公司
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9.6关联方应收应付款项
9.6.1应收项目
期末数 期初数项目名称 关联方 坏账 坏账账面余额 账面余额
准备 准备应收账款 广州丰东热炼有限公司
401,427.00 530,419.07
应收账款 盐城高周波热炼有限公司
972,641.59 884,351.19
江苏石川岛丰东真空技术
应收账款 4,319,593.51 1,843,297.58
有限公司
常州鑫润丰东热处理工程
应收账款 1,288,652.00
有限公司
应收账款 东方工程株式会社
898,583.10
9.6.2预收项目
项目名称 关联方 期末数 期初数预收账款 广州丰东热炼有限公司
3,639,200.00 26,400.00预收账款 常州鑫润丰东热处理工程有限
300,000.00公司
9.6.3应付项目
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 东方工程株式会社
1,547,046.38
1,004,282.47应付账款 盐城高周波热炼有限公司
5,031,000.00
4,300,000.00应付账款 江苏石川岛丰东真空技术有限 3,277,369.00 4,220,015.00
公司
应付账款 常州鑫润丰东热处理工程有限 196,225.60公司
9.6.4预付项目
项目名称 关联方 期末数 期初数江苏石川岛丰东真空技术有限公
10,079,000.00
预付账款
司
383,100.00 10 承诺及或有事项
10.1重要承诺事项
2014年1月1日，公司下属子公司青岛丰东与蓝兆胜签订《租赁合同》，向其租赁厂房900平方米，办公用房及生活用地750平方米，租赁期限5年，每年租金18万元。
2015年 12月 9日，公司下属子公司青岛丰东与蓝兆胜签订《租赁合同》，向其租赁厂房、办公楼、生活楼及其他附属设施，占地面积3000平方米，租赁期限3年，自2016年1月1日起至2018年12月31日止，每年租金22万元。
2013年1月1日，公司下属子公司重庆丰东与重庆市超祥商贸有限公司签订《房屋租赁合同》，向其租用厂房及办公楼房屋的建筑面积为5636平方米，租金标准为每平方米/每月12元；租用辅助房屋的面积为 562平方米，租金标准为每平方米/每月 6元。自起租日起至 2015年 12月 30日租金不变。2016年起至2016年12月31日，上述租金标准分别为每平方米/每月13元、每平方米/每月7元。
截至2016年6月30日止，除上述承诺事项外公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
10.2或有事项
截至2016年6月30日止，公司未发生影响本财务报表阅读和理解的或有事项。
10.3其他事项
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至2016年6月30日止，公司下属子公司盐城丰东特种炉业有限公司将位于大丰市开发区昌平路 7号的自有房产及土地使用权，抵押给江苏大丰农村商业银行，取得期末 400万元流动资金抵押借款。
截至2016年6月30日止，除上述重要事项外公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的其他重要事项。
11 资产负债表日后事项
公司拟向徐正军、王金根、北京众诚、深圳金蝶、苏州松禾、广州西域、曹锋、邓国庭共 8名交易对方以发行股份的方式收购方欣科技有限公司100%股权，并向朱文明、束昱辉、民生方欣 1号计划、谢兵及徐锦宏等 5名特定对象非公开发行股份募集配套资金。2016年 7月 29日，公司本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得中国证监会上市公司并购重组审核委员会 2016年第 56次并购重组委工作会议审核通过。目前，公司尚未收到中国证监会的正式核准文件。
除上述事项外，截至本财务报表签发日（2016年 8月 20日），本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表项目附注
12.1应收账款
12.1.1应收账款分类披露：
期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 99,617,643.39 98.70 7,604,883.15 7.63 92,012,760.24备的应收账款
其中：组合1
82,318,873.49 81.56 7,604,883.15 9.24 74,713,990.34其中：组合2
17,298,769.90 17.14 17,298,769.90单项金额不重大
但单独计提坏账 1,309,423.75 1.30 1,309,423.75 100.00
准备的应收账款
合计
100,927,067.14 100.00 8,914,306.90 8.83 92,012,760.24期初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 92,374,369.64 98.44 6,804,900.72 7.37 85,569,468.92备的应收账款
其中：组合1 73,933,921.62 78.79 6,804,900.72 9.20 67,129,020.90其中：组合2 18,440,448.02 19.65 18,440,448.02单项金额不重大
但单独计提坏账 1,466,289.75 1.56 1,466,289.75 100.00
准备的应收账款
合计 93,840,659.39 100.00 8,271,190.47 8.81 85,569,468.92 12.1.2组合1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 51,395,314.13 256,976.57 0.50%1-2年 8,722,301.78 436,115.09 5%2-3年 9,397,005.68 939,700.57 10%3-4年 7,663,804.50 2,299,141.35 30%4-5年 2,934,995.65 1,467,497.82 50%5年以上 2,205,451.75 2,205,451.75 100%合计 82,318,873.49 7,604,883.15 9.24%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表项目附注（续）
12.1应收账款（续）
12.1.3组合2：关联方、押金备用金的组合
项目 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由广州鑫润丰东热处理有限公司 1,338,553.43 子公司江苏丰东热处理及表面改性工程
297,139.51 子公司技术研究有限公司
南京丰东热处理工程有限公司 1,815,186.92 子公司青岛丰东热处理有限公司 3,288,441.39 子公司重庆丰东热处理工程有限公司 1,664,141.19 子公司天津丰东热处理有限公司 1,408,276.57 子公司上海丰东热处理工程有限公司 2,690,498.27 子公司北京丰东建通工业炉科技有限公
709,022.62 子公司司
潍坊丰东热处理有限公司 4,087,510.00 子公司合计 17,298,769.90
12.1.4单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提依据客户1
320,000.00 320,000.00 100%
客户2
300,000.00 300,000.00 100% 账龄虽未达到5客户3
150,000.00 150,000.00 100%
年以上，但经多次催讨未果，因客户4
123,913.07 123,913.07 100%
此按100%计提客户5
120,000.00 120,000.00 100% 坏账准备。
其他客户
295,510.68 295,510.68 100%
合计
1,309,423.75 1,309,423.75 100%
12.1.5本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额684,078.15元。
12.1.6本期实际核销的应收账款情况：本期实际核销的应收账款金额40,961.72元。
12.1.7按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 账龄
关系 额比例客户1 非关联方 6,462,199.14 1年以内 6.40%客户2 非关联方 4,488,580.00 1年以内 4.45%潍坊丰东热处理有
子公司 4,087,510.00 1年以内 4.05%限公司
江苏石川岛丰东真
合营公司 3,938,789.71 1年以内 3.90%空技术有限公司
客户3 非关联方 3,803,759.00 1年以内 3.77%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表项目附注（续）
12.2其他应收款
12.2.1其他应收款分类披露：
期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 23,043,575.65 99.18 2,798.81 0.01 23,040,776.84其他应收款
其中：组合1
27,988.10 0.12 2,798.81 10.00 25,189.29其中：组合2
23,015,587.55 99.06 23,015,587.55单项金额不重大但
单独计提坏账准备 190,617.88 0.82 190,617.88 100.00
的其他应收款
合计
23,234,193.53 100.00 193,416.69 0.83 23,040,776.84期初数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 11,093,518.72 98.31 2,798.81 0.03 11,090,719.91其他应收款
其中：组合1 27,988.10 0.25 2,798.81 10.00 25,189.29其中：组合2 11,065,530.62 98.06 11,065,530.62单项金额不重大但
单独计提坏账准备 190,617.88 1.69 190,617.88 100.00
的其他应收款
合计 11,284,136.60 100.00 193,416.69 1.71 11,090,719.91 12.2.2组合1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 0.50%1-2年 5%2-3年 27,988.10 2,798.81 10%3-4年 30%4-5年 50%5年以上 100%合计 27,988.10 2,798.81 10%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表项目附注（续）
12.2其他应收款（续）
12.2.3组合2：关联方、押金备用金的组合
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由备用金 2,849,839.78 员工保证金、押金等 10,560,019.77 押金等关联方往来款 9,605,728.00 关联方合计 23,015,587.55
12.2.4单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
项目及内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由其他 190,617.88 190,617.88 100% 无法收回12.2.5本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。
12.2.6其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末数 期初数
备用金
2,849,839.78 1,228,161.84保证金、押金等
10,560,019.77 4,037,588.78关联方款项
9,605,728.00 5,799,780.00其他
218,605.98 218,605.98合计
23,234,193.53 11,284,136.6012.2.7按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
与本公司 占其他应收款单位名称 金额 账龄
关系 总额比例北京丰东建通工
业炉科技有限公 子公司 7,130,728.00 1年以内 30.69%司
客户1 非关联方 4,005,000.00 1年以内 17.24%潍坊丰东热处理
子公司 2,000,000.00 1年以内 8.61%有限公司
客户2 非关联方 1,005,000.00 1年以内 4.33%客户3 非关联方 910,000.00 1年以内 3.92% 12.3长期股权投资
12.3.1长期股权投资情况表
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资
205,455,736.58 205,455,736.58 211,379,467.21 211,379,467.21对联营、合营
95,497,368.31 95,497,368.31 98,276,539.12 98,276,539.12企业投资
合计
300,953,104.89 300,953,104.89 309,656,006.33 309,656,006.33
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12.3长期股权投资（续）
12.3.2对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末余额长春丰东热处理有限公司
5,923,730.63 5,923,730.63 -
青岛丰东热处理有限公司
6,106,214.82 6,106,214.82
江苏丰东热处理及表面改性工程技术研究有限公司
2,499,353.40 2,499,353.40
盐城丰东特种炉业有限公司
2,805,505.10 2,805,505.10
重庆丰东热处理工程有限公司
22,362,578.21 22,362,578.21
南京丰东热处理工程有限公司
47,442,150.05 47,442,150.05
天津丰东热处理有限公司
46,409,935.00 46,409,935.00
上海丰东热处理工程有限公司
61,880,000.00 61,880,000.00
北京丰东建通工业炉科技有限公司
6,500,000.00 6,500,000.00
潍坊丰东热处理有限公司
3,750,000.00 3,750,000.00
盐城丰东祺耀工业炉有限公司
1,200,000.00 1,200,000.00
广州鑫润丰东热处理有限公司
4,500,000.00 4,500,000.00
小计
211,379,467.21 5,923,730.63 205,455,736.58
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12.3长期股权投资（续）
12.3.3对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法下 其他综 其他 宣告发放 计提 减值准备被投资单位 期初余额 减少 其 期末余额追加投资 确认的 合收益 权益 现金股利 减值 期末余额投资 他
投资损益 调整 变动 或利润 准备
1.合营企业
盐城高周波
热炼有限公 62,866,574.70 -2,336,245.27 60,530,329.43司
江苏石川岛
丰东真空技 12,472,224.05 -151,883.41 12,320,340.64术有限公司
-2,488,128.68
小计 75,338,798.75 72,850,670.072.联营企业
广州丰东热
16,958,030.19 1,833,888.42 2,204,680.00 16,587,238.61炼有限公司
常州鑫润丰
东热处理工 5,979,710.18 79,749.45 6,059,459.63程有限公司
小计 22,937,740.37 1,913,637.87 2,204,680.00 22,646,698.24合计 98,276,539.12 -574,490.81 2,204,680.00 95,497,368.31 65
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12.4营业收入和营业成本
2016年1-6月 2015年1-6月
项目 收入 成本 收入 成本主营业务 66,733,460.82 53,881,612.98 88,698,763.89 69,380,629.67其他业务 20,046,476.14 14,557,355.20 17,354,854.63 11,870,877.24合计 86,779,936.96 68,438,968.18 106,053,618.52 81,251,506.9112.4.1按产品列示
2016年1-6月
项目
收入 成本
热处理设备销售 66,733,460.82 53,881,612.98其他 20,046,476.14 14,557,355.20合计 86,779,936.96 68,438,968.18 12.5投资收益
项目 2016年1-6月 2015年1-6月权益法核算的长期股权投资收益 -574,490.81 1,877,407.74成本法核算的长期股权投资收益 8,960,000.00 12,078,500.00处置长期股权投资产生的投资收益 -1,473,730.63 -350,449.95合计 6,911,778.56 13,605,457.79 13 补充资料
13.1当期非经常性损益明细表
项目 2016年1-6月 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
2,925,369.47
销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
574,583.99
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 3,745,643.84
续享受的政府补助除外
债务重组损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -352,623.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,328,225.57
少数股东权益影响额（税后） -1,140,318.64
合计 4,424,429.68
本公司无对根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。
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13 补充资料（续）
13.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期净利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.08 0.03 0.03扣除非经常性损益后归属于公司普
0.44 0.01 0.01通股股东的净利润
14 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
江苏丰东热技术股份有限公司
法定代表人：朱文明
主管会计工作的负责人：徐仕俊
会计机构负责人：徐仕俊
日期：2016年08月20日