徐州美驰车桥有限公司
审计报告
苏亚专审[2014]193号
审计机构：江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）
地 址：南京市中山北路105-6号中环国际广场22-23层
邮 编：210009
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电 话：025-83235002
网 址：www.syjc.com
电子信箱：info@syjc.com
江苏苏亚金诚会计师事务所(
特殊
)普通合伙苏亚专审[2014]193号
审计报告
徐工集团工程机械有限公司：
我们审计了后附的徐州美驰车桥有限公司（以下简称美驰车桥公司）财务报表，包括 2011年 12月 31日、2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 6月 30日的资产负债表，2011年度、2012年度、2013年度、2014年度 1-6月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是美驰车桥公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，美驰车桥公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美驰车桥公司 2011年 12月 31日、2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 6月 30日的财务状况以及 2011年度、2012年度、2013年度、2014年度1-6月的经营成果和现金流量。
江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国 南京市 二○一四年八月一日
资产负债表
编制单位：徐州美驰车桥有限公司 单位：人民币元
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|资产|注释四|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|2011年12月31日|
|流动资产：||||||
|货币资金|1|151,850,410.91|70,781,330.67|102,020,709.33|140,510,117.29|
|交易性金融资产||||||
|应收票据|2|185,584,167.20|140,430,483.00|228,762,542.85|401,855,545.83|
|应收账款|3|211,436,025.54|234,384,483.86|208,017,208.49|200,111,371.73|
|预付款项|4|3,414,382.83|3,583,486.40|27,331,590.05|7,909,408.18|
|应收利息||||||
|应收股利||||||
|其他应收款|5|5,737,194.27|7,176,587.10|174,498.99|1,477,944.18|
|存货|6|116,007,038.19|111,701,788.02|56,333,755.49|70,162,874.16|
|一年内到期的非流动资产||||||
|其他流动资产||||||
|流动资产合计||674,029,218.94|568,058,159.05|622,640,305.20|822,027,261.37|
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产||||||
|持有至到期投资||||||
|长期应收款||||||
|长期股权投资||||||
|投资性房地产||||||
|固定资产|7|163,827,839.04|172,471,193.58|125,768,976.13|126,147,595.93|
|在建工程|8|24,265,738.04|25,927,219.62|48,987,255.18|50,536,696.40|
|工程物资||||||
|固定资产清理||393,831.30|394,575.92|202,057.34|442,842.66|
|生产性生物资产||||||
|油气资产||||||
|无形资产|9|466,076.52|565,690.33|875,948.91|624,080.97|
|开发支出||||||
|商誉||||||
|长期待摊费用|10|7,314,505.57|7,033,006.28|7,406,726.24|8,585,620.62|
|递延所得税资产|11|17,490,585.75|16,868,168.85|6,878,604.05|5,116,307.51|
|其他非流动资产||||||
|非流动资产合计||213,758,576.22|223,259,854.58|190,119,567.85|191,453,144.09|
|资产总计||887,787,795.16|791,318,013.63|812,759,873.05|1,013,480,405.46|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：徐州美驰车桥有限公司 单位：人民币元
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|负债和所有者权益|注释四|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|2011年12月31日|
|流动负债：||||||
|短期借款|13|93,952,500.00|94,473,000.00|61,000,000.00|60,000,000.00|
|交易性金融负债||||||
|应付票据|14|239,070,000.00|96,962,000.00|305,110,000.00|270,670,000.00|
|应付账款|15|244,476,113.25|304,371,748.22|149,166,772.77|283,786,745.27|
|预收款项|16|4,556,373.22|7,590,998.74|8,773,245.50|10,134,999.77|
|应付职工薪酬|17|5,551,289.89|1,111,457.25|2,355,457.76|1,600,934.91|
|应交税费|18|2,888,022.99|8,299,608.37|13,975,450.06|8,013,131.15|
|应付利息||||||
|应付股利||||||
|其他应付款|19|17,919,027.91|15,272,727.47|12,463,607.06|19,168,282.68|
|一年内到期的非流动负债||||||
|其他流动负债||||||
|流动负债合计||608,413,327.26|528,081,540.05|552,844,533.15|653,374,093.78|
|非流动负债：||||||
|长期借款||||||
|应付债券||||||
|长期应付款||||||
|专项应付款||||||
|预计负债|20|19,412,291.24|18,493,283.03|16,431,143.53|11,648,190.46|
|递延所得税负债||||||
|其他非流动负债|21|4,048,489.20|4,048,489.20|4,048,489.20|4,048,489.20|
|非流动负债合计||23,460,780.44|22,541,772.23|20,479,632.73|15,696,679.66|
|负债合计||631,874,107.70|550,623,312.28|573,324,165.88|669,070,773.44|
|所有者权益：||||||
|实收资本|22|139,711,264.81|139,711,264.81|139,711,264.81|139,711,264.81|
|资本公积|23|1,840,591.25|1,840,591.25|1,840,591.25|1,840,591.25|
|减：库存股||||||
|盈余公积|24|100,000.00|100,000.00|100,000.00|100,000.00|
|未分配利润|25|114,261,831.40|99,042,845.29|97,783,851.11|202,757,775.96|
|所有者权益合计||255,913,687.46|240,694,701.35|239,435,707.17|344,409,632.02|
|负债和所有者权益总计||887,787,795.16|791,318,013.63|812,759,873.05|1,013,480,405.46|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：徐州美驰车桥有限公司 单位：人民币元
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|项 目|注释|2014年1-6月|2013年度|2012年度|2011年度|
|一、营业收入|26|392,742,503.94|679,692,872.62|1,075,947,048.98|1,715,604,986.23|
|减：营业成本|26|342,794,739.37|599,962,213.99|920,595,915.25|1,406,360,927.99|
|营业税金及附加|27|1,596,807.48|2,030,962.39|4,333,570.93|5,501,080.84|
|销售费用||8,504,532.72|13,730,250.14|14,717,632.39|11,607,828.90|
|管理费用||16,201,073.35|26,413,201.87|23,876,037.89|42,560,984.45|
|财务费用|28|3,085,283.55|6,887,218.86|1,034,636.10|-2,299,766.12|
|资产减值损失|29|-384,248.50|29,336,618.74|2,081,426.49|-1,162,087.18|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||20,944,315.97|1,332,406.63|109,307,829.93|253,036,017.35|
|加：营业外收入|30|1,885.00|1,080,444.55|4,305.00|1,093,672.50|
|减：营业外支出|31|390,735.03|1,223,252.71|618,685.89|398,879.89|
|其中：非流动资产处置损失|31|744.62|275,624.47|37,635.79||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||20,555,465.94|1,189,598.47|108,693,449.04|253,730,809.96|
|减：所得税费用|32|5,336,479.83|-69,395.71|24,919,577.53|60,114,306.22|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||15,218,986.11|1,258,994.18|83,773,871.51|193,616,503.74|
|五、每股收益||||||
|（一）基本每股收益||||||
|（二）稀释每股收益||||||
|六、其他综合收益||||||
|七、综合收益总额||15,218,986.11|1,258,994.18|83,773,871.51|193,616,503.74|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：徐州美驰车桥有限公司 单位：人民币元
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|项 目|2014年1-6月|2013年度|2012年度|2011年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|428,746,290.64|815,685,344.35|1,416,537,557.37|1,875,577,562.26|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|6,420,357.39|914,209.52|5,124,211.23|30,688,461.12|
|现金流入小计|435,166,648.03|816,599,553.87|1,421,661,768.60|1,906,266,023.38|
|购买商品、接受劳务支付的现金|264,792,246.05|709,510,100.65|1,047,513,196.85|1,594,376,218.67|
|支付给职工以及为职工支付的现金|42,640,383.00|94,615,978.97|90,855,906.25|84,992,241.33|
|支付的各项税费|24,289,357.02|34,282,351.18|69,098,717.11|130,125,283.46|
|支付其他与经营活动有关的现金|14,450,713.89|21,660,687.64|19,328,881.36|47,885,014.61|
|现金流出小计|346,172,699.96|860,069,118.44|1,226,796,701.57|1,857,378,758.07|
|经营活动产生的现金流量净额|88,993,948.07|-43,469,564.57|194,865,067.03|48,887,265.31|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||29,895.22|89,174.16|892,009.63|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||40,000,000.00|
|现金流入小计||29,895.22|89,174.16|40,892,009.63|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|3,894,846.82|13,724,421.33|42,059,480.95|84,298,798.16|
|投资支付的现金|||||
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|现金流出小计|3,894,846.82|13,724,421.33|42,059,480.95|84,298,798.16|
|投资活动产生的现金流量净额|-3,894,846.82|-13,694,526.11|-41,970,306.79|-43,406,788.53|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|93,952,500.00|94,473,000.00|61,000,000.00|60,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|现金流入小计|93,952,500.00|94,473,000.00|61,000,000.00|60,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|94,473,000.00|61,000,000.00|60,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|3,573,474.44|7,338,924.63|192,404,087.54|198,086,770.81|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|现金流出小计|98,046,474.44|68,338,924.63|252,404,087.54|198,086,770.81|
|筹资活动产生的现金流量净额|-4,093,974.44|26,134,075.37|-191,404,087.54|-138,086,770.81|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|63,953.43|-209,363.35|19,919.34|-842,966.02|
|五、现金及现金等价物净增加额|81,069,080.24|-31,239,378.66|-38,489,407.96|-133,449,260.05|
|加：期初现金及现金等价物余额|70,781,330.67|102,020,709.33|140,510,117.29|273,959,377.34|
|六、期末现金及现金等价物净余额|151,850,410.91|70,781,330.67|102,020,709.33|140,510,117.29|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
所有者权益变动表
编制单位：徐州美驰车桥有限公司 单位：人民币元
||||||||
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|项 目|2014年1-6月||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上期期末余额|139,711,264.81|1,840,591.25||100,000.00|99,042,845.29|240,694,701.35|
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|其他|||||||
|二、本期年初余额|139,711,264.81|1,840,591.25||100,000.00|99,042,845.29|240,694,701.35|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||15,218,986.11|15,218,986.11|
|（一）净利润|||||15,218,986.11|15,218,986.11|
|（二）其他综合收益|||||||
|上述（一）和（二）小计|||||15,218,986.11|15,218,986.11|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|
|1、所有者投入资本||||||-|
|2、股份支付计入所有者权益的金额||||||-|
|3、其他||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积||||-|-|-|
|2、对所有者的分配||||||-|
|3、其他||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本||||||-|
|2、盈余公积转增资本||||||-|
|3、盈余公积弥补亏损||||||-|
|4、其他||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取||||||-|
|2、本期使用||||||-|
|（七）其他||||||-|
|四、本期期末余额|139,711,264.81|1,840,591.25||100,000.00|114,261,831.40|255,913,687.46|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
编制单位：徐州美驰车桥有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上期期末余额|139,711,264.81|1,840,591.25||100,000.00|97,783,851.11|239,435,707.17|
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|其他|||||||
|二、本期年初余额|139,711,264.81|1,840,591.25||100,000.00|97,783,851.11|239,435,707.17|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||1,258,994.18|1,258,994.18|
|（一）净利润|||||1,258,994.18|1,258,994.18|
|（二）其他综合收益|||||||
|上述（一）和（二）小计|||||1,258,994.18|1,258,994.18|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
|1、所有者投入资本|||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|3、其他|||||||
|（四）利润分配|||||||
|1、提取盈余公积|||||||
|2、对所有者的分配|||||||
|3、其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1、资本公积转增资本|||||||
|2、盈余公积转增资本|||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||
|4、其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1、本期提取|||||||
|2、本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|139,711,264.81|1,840,591.25||100,000.00|99,042,845.29|240,694,701.35|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
编制单位：徐州美驰车桥有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上期期末余额|139,711,264.81|1,840,591.25||100,000.00|202,757,775.96|344,409,632.02|
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|其他|||||||
|二、本期年初余额|139,711,264.81|1,840,591.25||100,000.00|202,757,775.96|344,409,632.02|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-104,973,924.85|-104,973,924.85|
|（一）净利润|||||83,773,871.51|83,773,871.51|
|（二）其他综合收益|||||||
|上述（一）和（二）小计|||||83,773,871.51|83,773,871.51|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
|1、所有者投入资本|||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|3、其他|||||||
|（四）利润分配|||||-188,747,796.36|-188,747,796.36|
|1、提取盈余公积|||||||
|2、对所有者的分配|||||-188,747,796.36|-188,747,796.36|
|3、其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1、资本公积转增资本|||||||
|2、盈余公积转增资本|||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||
|4、其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1、本期提取|||||||
|2、本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|139,711,264.81|1,840,591.25||100,000.00|97,783,851.11|239,435,707.17|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
编制单位：徐州美驰车桥有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2011年度||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上期期末余额|139,711,264.81|1,840,591.25|||203,448,878.43|345,000,734.49|
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|其他|||||||
|二、本期年初余额|139,711,264.81|1,840,591.25|||203,448,878.43|345,000,734.49|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||100,000.00|-691,102.47|-591,102.47|
|（一）净利润|||||193,616,503.74|193,616,503.74|
|（二）其他综合收益|||||||
|上述（一）和（二）小计|||||193,616,503.74|193,616,503.74|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
|1、所有者投入资本|||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|3、其他|||||||
|（四）利润分配||||100,000.00|-194,307,606.21|-194,207,606.21|
|1、提取盈余公积||||100,000.00|-100,000.00||
|2、对所有者的分配|||||-194,207,606.21|-194,207,606.21|
|3、其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1、资本公积转增资本|||||||
|2、盈余公积转增资本|||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||
|4、其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1、本期提取|||||||
|2、本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|139,711,264.81|1,840,591.25||100,000.00|202,757,775.96|344,409,632.02|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
徐州美驰车桥有限公司
财务报表附注
2011年度、2012年度、2013年度、2014年1-6月
附注一、公司基本情况
徐州美驰车桥有限公司（原名徐州罗克韦尔车桥有限公司，以下简称公司）原系徐州工程机械桥箱公司（中方投资者）与罗克韦尔国际金融公司（外方投资者）共同在江苏省徐州市投资成立的中外合资经营企业，公司成立于1996年3月28日，经多次变更后公司现股东为徐工集团工程机械有限公司（中方投资者，以下或简称徐工有限）和美驰公司（外方投资者，原名：阿文美驰公司），公司注册资本1,680.30万美元，中方投资者出资为672.10万美元，占注册资本的40%，外方投资者出资1,008.20万美元，占注册资本的60%。
公司企业法人营业执照注册号：320300400004667。
公司法定代表人：杨勇。
公司经营范围：生产销售各类驱动桥及配件。一次性经营：以清理债务为目的销售工程机械主机，汽车（不含轿车）。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
一、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、遵守企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
四、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
五、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
六、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务的核算方法
1、外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。
2、资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值折算为记账本位币，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（二）外币报表折算的会计处理方法
1、公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
比较财务报表的折算比照上述方法处理。
2、公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
3、公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
七、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（一）金融工具的分类
1、金融资产的分类
公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）；（2）持有至到期投资；（3）应收款项；（4）可供出售金融资产。
2、金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1、金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2、金融工具的计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为
初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始计量金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的价款与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
（3）应收款项：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权（包括应收票据、应收账款、其他应收款等），按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额；具有融资性质的，按照从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始入账金额。应收款项采用实际利率法确认利息收入，资产负债表日按照摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该项应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入资本公积（其他资本公积）的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
1、金融资产终止确认条件
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。
2、金融资产转移满足终止确认条件的处理
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①金融资产终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
3、金融资产转移不满足终止确认条件的处理
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（四）金融负债终止确认条件
1、金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
2、公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
3、金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4、公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融工具公允价值的确定方法
1、存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
2、没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
（六）金融资产（不含应收款项）减值测试方法和减值准备计提方法
1、持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
2、可供出售金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或者在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法
因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。
八、应收票据
公司向金融机构转让/贴现的应收票据，如果与所贴现/转让应收债权有关的风险和报酬已经转移，则按收到的款项扣除该应收债权的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益；如果与所贴现/转让应收债权有关的风险和报酬并未转移，则按照以该应收债权为质押取得银行借款处理。
九、应收款项
资产负债表日，按期末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息等计提坏账准备，具体如下：
公司针对不同客户设定信用期，对于账龄超过信用期 180天-360天（含 360天）的应收账款按50%计提坏账准备，超过信用期360天的应收账款按100%计提坏账准备。
应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
十、存货
（一）存货的分类
公司存货分为原材料、在产品、产成品等。
（二）发出存货的计价方法
存货发出时，按照标准成本进核算，期末对成本差异予以分摊，将标准成本调整为实际成本。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1、存货可变现净值的确定依据
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2、存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（四）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法
1、低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2、包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
十一、固定资产
（一）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2、该固定资产的成本能够可靠地计量。
（二）固定资产折旧
1、除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。
2、公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
3、固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|固定资产类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|机器设备||||
|运输设备||||
|办公及电子设备||||
|工位器具||||

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。
（三）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
1、固定资产的减值测试方法
（1）资产负债表日，公司判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（2）当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
（3）固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
（4）固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
2、固定资产减值准备的计提方法
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
十二、在建工程
（一）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的
工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，
予以资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（三）在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法
1、在建工程的减值测试方法
（1）资产负债表日，公司判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（2）当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
（3）在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
2、在建工程减值准备的计提方法
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
十三、无形资产
（一）自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1、使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)软件 5 20
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
经复核，期末无形资产的使用寿命和摊销方法与以前估计未有不同。
2、使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减值测试。
（三）无形资产使用寿命的估计
1、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2、合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
3、按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
（四）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
1、无形资产的减值测试方法
（1）对于使用寿命有限的无形资产，如有明显减值迹象的，资产负债表日进行减值测试；对于使用寿命不确定的无形资产，资产负债表日进行减值测试。
（2）对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
（4）无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
（5）无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
2、无形资产减值准备的计提方法
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。
（五）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1、研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
2、开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（六）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（七）土地使用权的处理
1、公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。
2、公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3、外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。
十四、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
（二）长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
十五、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1、借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2、借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3、借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用的资本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1、借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
2、借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3、汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
十六、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1、该义务是公司承担的现时义务；
2、该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1、所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
2、在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
十七、收入确认
公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入等，其确认原则如下：
（一）销售商品收入的确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（二）提供劳务收入的确认原则
1、提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。
2、提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入：
（1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。
（三）让渡资产使用权收入的确认原则
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
十八、政府补助
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（二）政府补助的确认原则
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
1、公司能够满足政府补助所附条件；
2、公司能够收到政府补助。
（三）政府补助的计量
1、政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2、政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1、与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入当期损益。
3、已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
十九、递延所得税资产与递延所得税负债
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1、公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2、递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1、资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2、适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
4、公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
二十、主要会计政策、会计估计变更
（一）会计政策变更
公司报告期内无会计政策变更事项。
（二）会计估计变更
公司报告期内无会计估计变更事项。
二十一、前期会计差错更正
公司报告期内无需要说明的前期差错更正事项。
附注三、税项
主要税费种类和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税（费）依据|税率（或费率）|
|企业所得税|||
|增值税|||
|营业税|||
|城市维护建设税|||
|教育费附加|||
|其他税费|||

注1：2011年8月2日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合认定本公司为高新技术企业(证书号GR201132000152)，有效期：三年。由于公司2011年、2012年及2013年高新技术产品销售收入占当年总销售收入的比例不足60%，不符合享受高新技术企业税收优惠的条件，报告期内本公司企业所得税的适用税率仍为25%。
注2：2013年10月起城市维护建设税由5%改按7%征收。
附注四、财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.货币资金
（1）货币资金分类
||||
|-|-|-|
|项目|2014-6-30|2013-12-31|
|银行存款|151,850,410.91|70,781,330.67|

（2）货币资金2014年6月30日余额中无其他抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项，也无存放在境外或有潜在回收风险的情况。
2.应收票据
||||
|-|-|-|
|项目|2014-6-30|2013-12-31|
|未质押之银行承兑汇票|91,631,667.20|45,957,483.00|
|已质押之银行承兑汇票|93,952,500.00|94,473,000.00|
|合计|185,584,167.20|140,430,483.00|

3.应收账款
（1）应收账款按账龄列示如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014-6-30|||2013-12-31|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|一年以内|212,589,541.85|87.82|4,676,708.97|238,379,994.86|89.42|6,556,033.59|
|一至二年|27,101,482.01|11.20|23,578,289.35|20,224,637.98|7.59|17,664,115.39|
|二至三年|1,437,214.87|0.59|1,437,214.87|7,531,511.81|2.83|7,531,511.81|
|三年以上|938,786.81|0.39|938,786.81|427,339.21|0.16|427,339.21|
|合计|242,067,025.54|100.00|30,631,000.00|266,563,483.86|100.00|32,179,000.00|

（2）应收账款2014年6月30日余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（3）应收账款2014年6月30日余额前五名明细列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|债务人名称|与本公司关系|欠款金额|欠款年限|占应收账款总额的比例(%)|
|徐州徐工物质供应有限公司|关联方|138,342,572.84|1年以内|57.15|
|山东山工机械有限公司|非关联方|14,320,479.51|1年以内|5.92|
|陕西同力重工有限公司咸阳分公司|非关联方|12,090,310.07|1年以内|4.99|
|郑州精益达汽车零部件有限公司|非关联方|8,904,217.97|1年以内|3.68|
|德州德工机械有限公司|非关联方|7,028,670.06|1年以内|2.90|
|合计||180,686,250.45||74.64|

4.预付款项
（1）预付款项按账龄列示如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014-6-30|||2013-12-31|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|一年以内|4,011,995.34|83.32|597,612.51|4,181,098.91|83.88|597,612.51|
|一至二年||||132,275.00|2.65|132,275.00|
|二至三年|132,275.00|2.75|132,275.00||||
|三年以上|671,112.49|13.93|671,112.49|671,112.49|13.47|671,112.49|
|合计|4,815,382.83|100.00|1,401,000.00|4,984,486.40|100.00|1,401,000.00|

（2）预付款项2014年6月30日余额中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（3）截止2014年6月30日,预付款项中无预付其他关联方的情况。
（4）预付款项2014年6月30日余额前五名明细列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|欠款金额|欠款年限|款项性质|
|江苏省电力公司铜山县供电公司|非关联方|1,427,366.68|1年以内|电费|
|天津钢管制造有很公司|非关联方|613,126.78|1年以内|货款|
|徐州科蒙起重设备有限公司|非关联方|417,315.00|1年以内|设备款|
|苏州龙正机械设备维修有限公司|非关联方|214,828.59|1年以内|设备款|
|徐州舜丽建筑装饰工程有限公司|非关联方|209,000.00|1年以内|设备款|
|合计||2,881,637.05|||

5.其他应收款
（1）其他应收款按账龄列示如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014-6-30|||2013-12-31|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|一年以内|1,017,324.42|16.34|280,130.15|6,627,029.10|88.74|70,034.75|
|一至二年|5,106,000.00|82.05|106,000.00|797,192.75|10.68|177,600.00|
|二至三年|62,600.00|1.01|62,600.00|16,123.50|0.22|16,123.50|
|三年以上|37,256.60|0.60|37,256.60|27,133.10|0.36|27,133.10|
|合计|6,223,181.02|100.00|485,986.75|7,467,478.45|100.00|290,891.35|

（2）其他应收款2014年6月30余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款情况。
（3）截止2014年6月30日,其他应收款中无应收其他关联方的情况。
（4）其他应收款2014年6月30日余额前五名明细列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|欠款金额|欠款年限|款项性质|
|中华人民共和国徐州海关|非关联方|5,000,000.00|一至二年|海关押金|
|上海丰沃国际物流有限公司|非关联方|708,118.92|一年以内|报关费运费|
|||80,000.00|一年以内||
|上海海斯特叉车制造有限公司|非关联方|||租叉车押金|
|||100,000.00|一至二年||
|韩德勉|非关联方|73,400.00|一年以内|备用金|
|彭青松|非关联方|40,000.00|一年以内|借款|
|合计||6,001,518.92|||

6.存货
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014-6-30|||2013-12-31|||
|种类|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|75,435,484.84|3,790,069.13|71,645,415.71|78,097,101.42|4,285,385.98|73,811,715.44|
|在产品|20,238,341.00|508,589.87|19,729,751.13|18,004,569.31|307,951.01|17,696,618.30|
|产成品|24,631,871.35||24,631,871.35|20,193,454.28||20,193,454.28|
|合计|120,305,697.19|4,298,659.00|116,007,038.19|116,295,125.01|4,593,336.99|111,701,788.02|

7.固定资产
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-6-30一、固定资产原价合计 287,620,123.48 3,846,831.81 291,466,955.29其中：机器设备 266,075,824.43 3,262,036.95 269,337,861.38运输设备 6,132,262.77 6,132,262.77办公及电子设备 10,411,497.42 584,794.86 10,996,292.28工位器具 5,000,538.86 5,000,538.86二、固定资产累计折旧合计 115,148,929.90 12,357,269.97 127,506,199.87其中：机器设备 102,780,828.53 11,283,589.18 114,064,417.71运输设备 5,588,684.18 136,492.08 5,725,176.26办公及电子设备 6,196,186.02 476,987.93 6,673,173.95工位器具 583,231.17 460,200.78 1,043,431.95三、固定资产减值准备合计 132,916.38 132,916.38其中：机器设备 132,916.38 132,916.38运输设备
办公及电子设备
工位器具
四、固定资产账面价值合计 172,471,193.58 163,827,839.04其中：机器设备 163,294,995.90 155,140,527.29运输设备 543,578.59 407,086.51办公及电子设备 4,215,311.40 4,323,118.33工位器具 4,417,307.69 3,957,106.918.在建工程
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目名称|2013-12-31|本期增加|||2014-6-30|
||||转入固定资产|其他减少[注]||
|新厂铸钢桥、平地机||||||
||13,990,000.00||||13,990,000.00|
|调漆系统||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少||||
|项目名称|2013-12-31|本期增加||||2014-6-30|
||||转入固定资产|其他减少[注]|||
|平地机桥装配线|1,785,000.00|765,000.00||||2,550,000.00|
|锻床|1,070,000.00|||||1,070,000.00|
|行车|3,675,334.20|56,300.00|3,189,430.97|542,203.2|3||
|系统流程GRS|111,000.00|1,751,850.61|1,225,913.52|88,895.4|8|548,041.61|
|其他待安装设备|5,295,885.42|811,811.01||||6,107,696.43|
|合计|25,927,219.62|3,384,961.62|4,415,344.49|631,098.7|1|24,265,738.04|

注：其他减少系可抵扣的增值税进项税额。
9.无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-6-30|
|一、无形资产原价合计|1,033,803.08|||1,033,803.08|
|软件|1,033,803.08|||1,033,803.08|
|二、累计摊销合计|468,112.75|99,613.81||567,726.56|
|软件|468,112.75|99,613.81||567,726.56|
|三、无形资产净额合计|565,690.33|||466,076.52|
|软件|565,690.33|||466,076.52|

10.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013-12-31|本期增加|本期摊销|2014-6-30|
|固定资产改良|7,033,006.28|702,999.00|421,499.71|7,314,505.57|

11.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|项目|2014-6-30|2013-12-31|
|计提的资产减值准备|9,237,390.54|9,616,057.09|
|因预提费用而确认的费用|3,400,122.40|2,628,791.00|
|因预计负债而确认的费用|4,853,072.81|4,623,320.76|
|合计|17,490,585.75|16,868,168.85|

(2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
||||
|-|-|-|
|项目|2014-6-30|2013-12-31|
|计提的资产减值准备|36,949,562.13|38,464,228.34|
|因预提费用而确认的费用|13,600,489.60|10,515,164.00|

||||
|-|-|-|
|项目|2014-6-30|2013-12-31|
|因预计负债而确认的费用|19,412,291.24|18,493,283.03|
|合计|69,962,342.97|67,472,675.37|

12.资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|2013-12-31|本期增加|||2014-6-30|
||||转回|转销||
|坏账准备|33,870,891.35|-1,352,904.60|||32,517,986.75|
|存货跌价准备|4,593,336.99|835,739.72||1,130,417.71|4,298,659.00|
|固定资产减值准备||132,916.38|||132,916.38|
|合计|38,464,228.34|-384,248.50||1,130,417.71|36,949,562.13|

13.短期借款
项目 2014-6-30 2013-12-31
质押借款[注] 93,952,500.00 94,473,000.00注：质押借款的质押资产为应收银行承兑汇票，参见附注四-2
14.应付票据
项目 2014-6-30 2013-12-31
银行承兑汇票 239,070,000.00 96,962,000.0015.应付账款
（1）应付账款按账龄列示如下：
2014-6-30 2013-12-31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)一年以内 243,901,499.29 99.76 303,806,812.82 99.81一至二年 86,783.73 0.04 412,716.38 0.14二至三年 391,604.34 0.16 126,924.43 0.04三年以上 96,225.89 0.04 25,294.59 0.01合计 244,476,113.25 100.00 304,371,748.22 100.00（2）应付账款2014年6月30日余额无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项情况。
（3）截止2014年6月30日,应付关联方款项具体情况见附注五。
（4）应付账款2014年6月30日余额前五名明细列示如下：
与本公司 占应付账款总
债权人名称 欠款金额 账龄 备注关系 额的比例(%)
美驰动力传动系统（南京）有限
关联方 28,350,287.39 一年以内 11.60 货款公司
山东章丘大星精工机械公司 非关联方 8,734,335.21 一年以内 3.57 货款泰州市美鑫铸造有限公司 非关联方 6,757,848.93 一年以内 2.76 货款美驰华阳汽车制动器有限公司 关联方 6,193,449.42 一年以内 2.53 货款泰州市里华机械有限公司 非关联方 5,921,211.17 一年以内 2.42 货款合计 55,957,132.12 22.88
16.预收款项
（1）预收款项按账龄列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014-6-30||2013-12-31||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|一年以内|3,307,674.25|72.59|6,505,556.79|85.70|
|一至二年|1,248,698.97|27.41|1,085,441.95|14.30|
|合计|4,556,373.22|100.00|7,590,998.74|100.00|

（2）预收款项2014年6月30日余额中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（3）截止2014年6月30日,预收款项中无预收其他关联方的情况。
（4）预收款项2014年6月30日余额前五名明细列示如下：
占预收账款总额比例单位名称 与本公司关系 欠款金额
(%)
日野汽车（中国）有限公司 非关联方 1,878,845.61 41.23河南骏通车辆有限公司 非关联方 430,000.00 9.44苏州金龙联合汽车工业 非关联方 201,855.00 4.43中国重汽集团卡车有限公司 非关联方 183,955.54 4.04神木县万宏汽贸有限责任公司 非关联方 172,050.30 3.78合计 2,866,706.45 62.9217.应付职工薪酬
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-6-30一、工资、奖金、津贴和补贴 1,004,677.78 31,290,291.49 26,863,575.00 5,431,394.27二、职工福利费 1,216,210.14 1,216,210.14
三、社会保险费 106,779.47 7,525,441.35 7,512,325.20 119,895.62
1．医疗保险费 2,415,281.83 2,415,281.83
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-6-302．基本养老保险费 4,468,086.77 4,468,086.77
3．年金缴费
4．失业保险费 316,388.72 316,388.72
5．工伤保险费 93,166.28 215,389.61 215,389.61 93,166.286．生育保险费 13,613.19 110,294.42 97,178.27 26,729.34四、住房公积金 5,866,589.62 5,866,589.62
五、辞退福利
六、其他 1,181,683.04 1,181,683.04
1．工会经费 552,531.00 552,531.00
2．职工教育经费 98,473.80 98,473.80
3．退休人员补助 530,678.24 530,678.24
合计 1,111,457.25 47,080,215.64 42,640,383.00 5,551,289.8918.应交税费
项目 2014-6-30 2013-12-31
增值税 2,522,605.21 -1,755,460.28企业所得税 0.01 9,864,338.32教育费附加 152,257.41 44,736.07城建税 213,160.36 145,994.26合计 2,888,022.99 8,299,608.3719.其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014-6-30||2013-12-31||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|一年以内|15,408,253.03|85.98|14,057,844.58|92.04|
|一至二年|1,413,674.69|7.89|197,992.70|1.30|
|二至三年|94,460.00|0.53|||
|三年以上|1,002,640.19|5.60|1,016,890.19|6.66|
|合计|17,919,027.91|100.00|15,272,727.47|100.00|

（2）其他应付款2014年6月30日余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（3）截止2014年6月30日,其他应付款中应付关联方款项具体情况见附注五。
（4）其他应付款2014年6月30日余额主要明细列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|余额|账龄|业务内容|
|Meritor Heavy Systems, LLC|5,186,319.02|一年以内|技术转让费|
|Meritor Japan K.K|1,583,992.85|一年以内|佣金|
|合计|6,770,311.87|||

20、预计负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-6-30|
|产品质量保证|18,493,283.03|9,123,787.61|8,204,779.40|19,412,291.24|

21.其他非流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|2014-6-30|2013-12-31|
|中方职工住房基金|4,048,489.20|4,048,489.20|

22.实收资本
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013-12-31||||2014-6-30||
|股东名称|||本期增加|本期减少|||
|||出资比例||||出资比例|
||账面余额||||账面余额||
|||(%)||||(%)|

美驰公司 83,807,331.00 60.00 83,807,331.00 60.00徐工集团工程机械有
55,903,933.81 40.00 55,903,933.81 40.00限公司
合计 139,711,264.81 100.00 139,711,264.81 100.0023.资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-6-30|
|其他资本公积|1,840,591.25|||1,840,591.25|

24.盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-6-30|
|储备基金|100,000.00|||100,000.00|

25.未分配利润
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度 2011年度期初未分配利润 99,042,845.29 97,783,851.11 202,757,775.96 203,448,878.43加：本期净利润 15,218,986.11 1,258,994.18 83,773,871.51 193,616,503.74减:提取法定盈余公积 100,000.00减:分配现金股利 188,747,796.36 194,207,606.21
期末未分配利润 114,261,831.40 99,042,845.29 97,783,851.11 202,757,775.96
26.营业收入与营业成本
（1）营业收入与营业成本基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-6月|2013年度|2012年度|2011年度|
|营业收入|||||
|主营业务收入|390,075,741.45|675,718,556.33|1,070,900,373.20|1,705,950,923.87|
|其他业务收入|2,666,762.49|3,974,316.29|5,046,675.78|9,654,062.36|
|合计|392,742,503.94|679,692,872.62|1,075,947,048.98|1,715,604,986.23|
|营业成本|||||
|主营业务成本|341,013,375.13|597,567,293.30|918,024,058.69|1,401,019,545.78|
|其他业务成本|1,781,364.24|2,394,920.69|2,571,856.56|5,341,382.21|
|合计|342,794,739.37|599,962,213.99|920,595,915.25|1,406,360,927.99|

（2）主营业务(分业务)
||||||
|-|-|-|-|-|
||主营业务收入||||
|业务类别|||||
||2014年1-6月|2013年度|2012年度|2011年度|
|非公路车桥|289,734,562.90|497,236,975.63|1,025,585,775.11|1,661,835,754.52|
|非公路车桥备件|8,440,384.77|22,353,276.86|45,314,598.09|44,115,169.35|
|公路车桥|84,132,604.96|148,731,954.99|||
|公路车桥备件|7,768,188.82|7,396,348.85|||
|合计|390,075,741.45|675,718,556.33|1,070,900,373.20|1,705,950,923.87|

(续)
||||||
|-|-|-|-|-|
||主营业务成本||||
|业务类别|||||
||2014年1-6月|2013年度|2012年度|2011年度|
|非公路车桥|258,816,384.58|452,416,668.78|884,927,900.70|1,369,457,489.39|
|非公路车桥备件|6,225,216.18|16,871,491.61|33,096,157.99|31,562,056.39|
|公路车桥|71,785,715.41|124,209,293.16|||
|公路车桥备件|4,186,058.96|4,069,839.75|||
|合计|341,013,375.13|597,567,293.30|918,024,058.69|1,401,019,545.78|

（3）公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例(%)|

徐州徐工物质供应有限公司 175,817,896.58 44.76
山东山工机械有限公司 46,603,051.41 11.87
Meritor Japan K.K. 44,070,133.95 11.22
郑州精益达汽车零部件有限公司 21,916,610.89 5.58
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例(%)|

德州德工机械有限公司 11,224,042.78 2.86
合计 297,083,480.06 76.29
27.营业税金及附加
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-6月|2013年度|2012年度|2011年度|
|城市维护建设税|931,471.03|1,066,110.29|2,166,785.46|2,750,540.42|
|教育费附加|665,336.45|964,852.10|2,166,785.47|2,750,540.42|
|合计|1,596,807.48|2,030,962.39|4,333,570.93|5,501,080.84|

28.财务费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度 2011年度利息支出
加：利息支出 3,573,474.44 7,338,924.63 4,656,291.18 1,939,582.30减：利息收入 606,936.10 910,874.52 4,037,243.89 5,580,921.12加：汇兑损失（减收益） -63,953.43 209,363.35 -19,919.34 842,966.02加：手续费支出 182,698.64 249,805.40 435,508.15 498,606.68合计 3,085,283.55 6,887,218.86 1,034,636.10 -2,299,766.1229.资产减值损失
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度 2011年度坏账损失 -1,352,904.60 25,533,698.75 1,980,182.03 -821,715.83存货跌价损失 835,739.72 3,802,919.99 -171,862.53 -340,371.35固定资产减值损失 132,916.38 273,106.99
合计 -384,248.50 29,336,618.74 2,081,426.49 -1,162,087.1830.营业外收入
（1）明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-6月|2013年度|2012年度|2011年度|
|非流动资产处置利得合计||377,109.55||986,132.50|
|其中：固定资产处置利得||377,109.55||986,132.50|
|政府补助||700,000.00||100,000.00|
|其他|1,885.00|3,335.00|4,305.00|7,540.00|
|合计|1,885.00|1,080,444.55|4,305.00|1,093,672.50|

（2）政府补助明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-6月|2013年度|2012年|2011年度|备注|
||||||铜财建[2011]1号，关于下达|
|铜山区转型升级扶持资金||700,000.00|度|||
||||||2010年度区级环境保护专项|
||||||资金计划的通知|
|环境保护专项资金||||100,000.00|铜山区产业转型升级扶持资|
|合计||700,000.00||100,000.00|金实施细则|

31．营业外支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-6月|2013年度|2012年度|2011年度|
|非流动资产处置损失合计|744.62|275,624.47|37,635.79||
|其中：固定资产处置损失|744.62|275,624.47|37,635.79||
|赞助支出|||74,400.00|197,329.89|
|各项基金|384,955.85|913,038.24|216,601.00|199,600.00|
|税收滞纳金及行政罚款支出||34,590.00|258,216.01|1,950.00|
|其他|5,034.56||31,833.09||
|合计|390,735.03|1,223,252.71|618,685.89|398,879.89|

32．所得税费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度 2011年度当期所得税 5,958,896.73 9,920,169.09 26,681,874.07 61,444,289.20当期递延所得税资产减少 -622,416.90 -9,989,564.80 -1,762,296.54 -1,329,982.98合计 5,336,479.83 -69,395.71 24,919,577.53 60,114,306.2233．现金流量表补充资料：
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度 2011年度补充资料
将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 15,218,986.11 1,258,994.18 83,773,871.51 193,616,503.74加：资产减值准备 -384,248.50 29,336,618.74 2,081,426.49 -1,162,087.18固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
12,357,269.97 21,124,954.86 15,757,685.11 12,438,597.15资产折旧
无形资产摊销 99,613.81 310,258.58 437,035.14 465,009.89长期待摊费用摊销 421,499.71 884,017.56 1,583,496.94 1,326,638.93处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
744.62 -101,485.08 37,635.79 -986,132.50损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度 2011年度财务费用（收益以“－”号填列） 3,509,521.01 7,548,287.98 4,636,371.84 2,782,548.32投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -622,416.90 -9,989,564.80 -1,762,296.54 -1,329,982.98递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,140,989.89 -59,170,952.52 14,000,981.20 3,003,611.13经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-18,201,871.29 53,177,101.27 145,336,175.60 -13,643,126.71列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
81,735,839.42 -87,847,795.34 -71,017,316.05 -147,624,314.48列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 88,993,948.07 -43,469,564.57 194,865,067.03 48,887,265.31附注五、关联方关系及交易
1.存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地址 与本公司关系 经济性质
美驰公司 美国 母公司 外国企业
2.其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司的关系|
|Meritor Heavy Systems,LLC|同一母公司|
|Asheville , NC, V, S|同一母公司|
|Meritor HVS (India) Limited|同一母公司|
|Meritor HVS AB|同一母公司|
|Meritor Manning|同一母公司|
|Meritor Monterrey|同一母公司|
|Meritor HVS Cameri SPA|同一母公司|
|Meritor HVBS(UK) Ltd (Cwmbran)|同一母公司|
|Meritor Japan K.K|同一母公司|
|Meritor Florence|同一母公司|
|Meritor Forest City|同一母公司|
|Meritor York Brake|同一母公司|
|Meritor Inc–Sunshine|同一母公司|
|Meritor Aftermarket Switzerland|同一母公司|
|美驰华阳汽车制动器有限公司|同一母公司|
|美驰动力传动系统（南京）有限公司|同一母公司|
|美驰（中国）投资有限公司|同一母公司|

|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司的关系|
|南威尔士重型车辆制动系统有限公司|同一母公司|
|徐州徐工筑路机械有限公司|投资人徐工有限之子公司|
|徐工集团工程机械股份有限公司科技分公司|投资人徐工有限之子公司|
|徐工重庆工程机械有限公司|投资人徐工有限之子公司|
|徐州徐工物资供应有限公司|投资人徐工有限之子公司|

3.关联交易情况
（1）采购商品、接受劳务情况
关联方名称 交易定价2014年1-6月 2013年 2012年 2011年美驰华阳汽车制动器有限公司 协议价 8,788,080.87 8,198,255.61 27,236,873.11 39,640,648.48 Meritor Heavy Systems,LLC 协议价 5,025,289.53 3,438,685.42
美驰动力传动系统（南京）有
协议价 1,183,394.88 612,673.16限公司
Asheville , NC, V, S 协议价 7,581,550.75 12,639,559.05 910,759.27
Meritor HVS (India) Limited 协议价 4,042,780.49 7,178,918.22
Meritor HVS AB 协议价 4,006.32 64,656.03
南威尔士重型车辆制动系统有
协议价 7,715.48限公司
Meritor Manning 协议价 3,489,439.13 4,296,582.59
Meritor Monterrey 协议价 7,086,413.41 6,491,242.25
Meritor HVS Cameri SPA 协议价 888,576.71 2,270,726.34
Meritor HVBS(UK) Ltd
协议价 1,003,874.49 2,226,347.90
(Cwmbran)
Meritor Japan K.K 协议价 518,459.54 1,811,957.66
Meritor Florence 协议价 1,031,185.86 1,468,913.14
Meritor Forest City 协议价 1,743,369.22 1,036,851.80
Meritor York Brake 协议价 312,908.45 256,920.73
MeritorInc–Sunshine 协议价 36,297.06
合计 36,522,935.98 52,905,571.14 32,834,368.71 40,261,037.12(2)销售商品、提供劳务情况
交易
关联方名称 2014年1-6月 2013年 2012年 2011年定价
徐州徐工物资供应有限公司 协议价 175,817,896.58 263,437,938.95 475,307,125.64 750,781,699.95 Meritor Japan K.K 协议价 44,070,133.95 51,776,669.78
Meritor Aftermarket
协议价 1,717,426.68 1,544,649.12
Switzerland
徐州徐工筑路机械有限公司 协议价 257,368.28 1,434,931.61 18,111,989.70 103,623,279.08
交易
关联方名称 2014年1-6月 2013年 2012年 2011年定价
徐工集团工程机械有限公司 协议价 879,356.17
徐工集团工程机械股份有限
协议价 202,565.23 1,555,323.60 1,560,941.24公司科技分公司
合计 222,065,390.72 319,073,545.63 494,974,438.94 855,965,920.27（3）资产交易
关联方名称 交易定价 2014年1-6月 2013年 2012年 2011年美驰动力传动系统（南京）有
[注] 16,900,719.75 60,056,197.65
限公司
注：与美驰动力传动系统（南京）有限公司的资产交易金额系按照该公司的账面净值确定。交易双方约定，将参考独立第三方评估师的评估结果对交易价格进行调整。截止财务报表报出日，资产评估尚未完成。
（4）其他关联交易
管理费
交易
关联方名称 2014年1-6月 2013年 2012年 2011年定价
美驰（中国）投资有限公司 协议价 767,827.09 1,954,214.60 1,989,350.00 1,611,931.26徐工集团工程机械有限公司 协议价 483,961.01 1,047,968.14 526,562.15 1,076,770.09合计 1,251,788.10 3,002,182.74 2,515,912.15 2,688,701.35销售佣金
交易
关联方名称 2014年1-6月 2013年 2012年 2011年定价
Meritor Japan K.K 协议价 1,231,395.16 1,552,597.69
技术转让费
交易
关联方名称 2014年1-6月 2013年 2012年 2011年定价
Meritor Heavy System, LLC 协议价 2,757,028.67 2,429,290.35
4.关联应收应付款项
(1)应收关联方款项
2014-6-30 2013-12-31
项目 关联方名称
金额 比例 金额 比例应收账款 徐州徐工物资供应有限公司 138,342,572.84 57.15 151,941,456.84 57.01应收账款 徐州徐工筑路机械有限公司 740,490.76 0.31 729,369.87 0.27徐工集团工程机械股份有限公司科
应收账款 60,667.82 0.03
技分公司
应收账款 徐工重庆工程机械有限公司 33,385.98 0.01 33,385.98 0.01
2014-6-30 2013-12-31
项目 关联方名称
金额 比例 金额 比例应收账款 Meritor Japan K.K. 6,922,838.72 2.86 4,699,182.10 1.76应收账款 Meritor Aftermarket Switzerland 1,069,645.40 0.44 705,151.01 0.26合计 147,169,601.52 60.80 158,108,545.80 59.31(2)应付关联方款项
2014-6-30 2013-12-31
项目 关联方名称
金额 比例 金额 比例应付账款 Meritor Forest City 767,860.27 0.31 724,777.46 0.24应付账款 Meritor Florence 899,019.47 0.29应付账款 Meritor HVBS(UK) Ltd (Cwmbran) 325,324.51 0.13 442,893.07 0.15应付账款 Meritor HVS Cameri SPA 10,577.20 2,003,483.18 0.66应付账款 Asheville , NC, V, S 1,051,840.62 0.43 6,861,452.11 2.25应付账款 Meritor Monterrey 831,949.38 0.34 3,743,995.14 1.23应付账款 Meritor York Brake 256,920.73 0.08应付账款 Meritor Manning 898,951.03 0.37 2,222,797.09 0.73应付账款 Meritor Japan K.K 1,263,634.47 0.41应付账款 Meritor HVS (India) Limited 469,231.19 0.19 2,537,073.05 0.83应付账款 Meritor Inc– Sunshine 25,524.76 0.01
应付账款 Meritor Heavy Systems,LLC 28.18 750,809.41 0.25应付账款 美驰华阳汽车制动器有限公司 6,193,449.42 2.53 7,391,338.79 2.42美驰动力传动系统（南京）有限
应付账款 28,350,287.39 11.60 43,350,587.48 14.20公司
小计 38,925,023.95 15.91 72,448,781.45 23.80其他应付款 美驰（中国）投资有限公司 385,006.25 2.15
其他应付款 徐工集团工程机械有限公司 257,184.18 1.44 513,128.39 3.36其他应付款 Meritor Heavy Systems, LLC 5,186,319.02 28.94 2,429,290.35 15.91其他应付款 Meritor Japan K.K 1,583,992.85 8.84 1,552,597.69 10.17小计 7,412,502.30 41.37 4,495,016.43 29.44合计 46,337,526.25 76,943,797.88
附注六、或有事项
截止2014年6月30日，公司无需要披露的或有事项。
附注七、承诺事项
截止2014年6月30日，公司对外签订的重大不可撤销的经营租赁合约情况如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承租方|出租方|标的物|租金|期限|用途|
||||2010-9-15至|首期期限2005/9/15||
|徐州美驰车|江苏永业|徐州铜山新区珠江||||
||||2015-9-14，|至 2015/9/14,可续|生产、办公|
|桥有限公司|集团公司|路9号厂房及土地||||
||||641,167.66元/月|展8个5年期||

注：租金每5年按照国家统计局在上一期五年期限到期前三十天公布的、商品价格在上一期五年期限到期前一个月较该五年期限适用租金生效之日的通货膨胀率进行调整。
附注八、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
附注九、其他重要事项
截止2014年6月30日，公司无需披露的其他重要事项。
徐州美驰车桥有限公司二○一四年八月一日