濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
审计报告
勤信审字【2014】第11307号
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京
二○一四年六月
目 录
内 容 页次
一、审计报告 1-2
二、已审备考财务报表
1．备考合并资产负债表 3-4
2．备考合并利润表 5
三、备考财务报表附注 6-74
中勤万信会计师事务所
地址：北京西直门外大街 110号中糖大厦 11层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044
审计报告
勤信审字【2014】第11307号濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司按照备考财务报表附注三披露的编制基础编制的备考财务报表，包括2014年3月31日、2013年12月31日的备考合并资产负债表，2013年度、2014年1-3月的备考合并利润表及备考财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是管理层的责任，这种责任包括:（1）按照备考财务报表附注三披露的编制基础的规定编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司的备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2014年3月31日、2013年12月31日的备考财务状况以及2014年1-3月、2013年度的备考经营成果。
四、审计报告用途
本审计报告仅供濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组事宜使用。
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:
二○一四年六月十八日 中国注册会计师:
备考合并资产负债表
2014年3月31日
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|附注|2014年3月31日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|八、1|210,202,359.81|141,618,688.90|
|结算备付金||-|-|
|拆出资金||-|-|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|八、2|250,108,279.94|269,955,436.11|
|应收账款|八、3|1,601,874,525.45|1,431,875,622.44|
|预付款项|八、4|68,623,963.65|56,202,474.88|
|应收保费||-|-|
|应收分保账款||-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|八、5|98,933,269.10|95,659,120.23|
|买入返售金融资产||-|-|
|存货|八、6|1,030,100,493.52|1,067,384,990.86|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|八、7|3,598,221.87|3,127,391.90|
|流动资产合计||3,263,441,113.34|3,065,823,725.32|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||-|-|
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|八、8|16,112,459.67|15,961,011.09|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|八、9|808,852,725.32|824,102,131.51|
|在建工程|八、10|54,242,047.34|52,457,357.19|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|八、11|257,511,340.34|258,919,893.86|
|开发支出||-|-|
|商誉|八、12|502,014,005.17|502,642,935.42|
|长期待摊费用|八、13|8,017,306.31|8,057,770.32|
|递延所得税资产|八、14|26,017,134.17|27,661,808.84|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||1,672,767,018.32|1,689,802,908.23|
|资 产 总 计||4,936,208,131.66|4,755,626,633.55|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并资产负债表（续）
2014年3月31日
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|附注|2014年3月31日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|八、16|713,472,658.70|642,579,792.70|
|向中央银行借款||-|-|
|吸收存款及同业存放||-|-|
|拆入资金||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据|八、17|247,950,146.48|236,755,320.57|
|应付账款|八、18|965,224,820.00|941,855,697.43|
|预收款项|八、19|60,476,446.48|52,694,966.95|
|卖出回购金融资产款||-|-|
|应付手续费及佣金||-|-|
|应付职工薪酬|八、20|23,628,166.97|34,763,701.32|
|应交税费|八、21|26,840,220.40|13,407,914.22|
|应付利息|八、22|16,868,333.33|12,518,333.33|
|应付股利||39,639,351.75|-|
|其他应付款|八、23|160,263,890.56|147,677,808.85|
|应付分保账款||-|-|
|保险合同准备金||-|-|
|代理买卖证券款||-|-|
|代理承销证券款||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,254,364,034.67|2,082,253,535.37|
|非流动负债：||||
|长期借款||-||
|应付债券|八、24|297,411,629.67|297,270,858.07|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债|八、25|1,632,260.00|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债|八、26|36,367,515.07|36,012,503.45|
|非流动负债合计||335,411,404.74|333,283,361.52|
|负 债 合 计||2,589,775,439.41|2,415,536,896.89|
|股东权益：||||
|归属于母公司股东权益合计|八、27|2,285,736,640.53|2,280,919,596.11|
|少数股东权益|八、28|60,696,051.72|59,170,140.55|
|股东权益合计||2,346,432,692.25|2,340,089,736.66|
|负债和股东权益总计||4,936,208,131.66|4,755,626,633.55|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并利润表
2014年1-3月
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|附注|2014年1-3月|2013年度|
|一、营业总收入||741,939,199.86|2,862,075,589.11|
|其中：营业收入|八、29|741,939,199.86|2,862,075,589.11|
|利息收入||-|-|
|已赚保费||-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|
|二、营业总成本||688,377,972.25|2,700,798,974.64|
|其中：营业成本|八、29|520,114,786.46|1,999,726,817.98|
|利息支出||-|-|
|手续费及佣金支出||-|-|
|退保金||-|-|
|赔付支出净额||-|-|
|提取保险合同准备金净额||-|-|
|保单红利支出||-|-|
|分保费用||-|-|
|营业税金及附加|八、30|5,446,119.11|18,687,831.82|
|销售费用|八、31|75,022,032.84|309,732,406.16|
|管理费用|八、32|61,942,016.82|261,344,437.63|
|财务费用|八、33|20,228,286.39|87,042,158.68|
|资产减值损失|八、34|5,624,730.63|24,265,322.37|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”||-|-|
|号 填 列 ） 投资收益（损失以“－”号填|八、35|151,448.58|3,720,821.51|
|列 ） 其 中：对联营企业和合营企业的投资||-|-|
|收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||53,712,676.19|164,997,435.98|
|加：营业外收入|八、36|6,273,238.22|14,948,280.35|
|减：营业外支出|八、37|3,134,176.09|3,648,468.32|
|其中：非流动资产处||-|-|
|置四损、利失润 总额（亏损总额以“－”号填列）||56,851,738.32|176,297,248.01|
|减：所得税费用|八、38|10,776,819.51|24,891,493.98|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||46,074,918.81|151,405,754.03|
|归属于母公司股东的净利润||44,878,497.83|144,916,073.12|
|少数股东损益||1,196,420.98|6,489,680.91|
|七、其他综合收益|八、39|-|2 7 6 , 466.51|
|八、综合收益总额||1,580,840.4444,494,078.37|151,682,220.54|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||43,300,186.73|145,192,368.57|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,193,891.64|6,489,851.97|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
一、本次发行股份购买资产的交易各方简介
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
1、濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在濮阳濮耐高温材料有限公司基础上改制设立的股份有限公司，其前身为濮阳县耐火材料厂。
濮阳县耐火材料厂成立于 1988年 12月 23日，系经濮阳县计划委员会以濮计字［1988］81号《关于新建“濮阳县耐火材料厂”的批复》文件批准兴建的生产加工耐火材料的集体福利企业，注册资金为人民币20.5万元，并取得了濮阳县工商行政管理局颁布的注册号为4932-3657的营业执照。
1999年 8月 5日，注册资本增加至 2000万元，取得了濮阳县工商行政管理局换发的注册号为4109281000310的企业法人营业执照。
2001年1月8日，经濮阳县经济体制改革委员会濮县体改文［2001］2号《关于濮阳县耐火材料厂进行股份制改造的批复》，同意濮阳县耐火材料厂在清产核资、产权界定的基础上进行股份制改造。2002年1月18日，经濮阳县人民政府濮县政文［2002］11号《关于濮阳县耐火材料厂要求进行产权界定确认的批复》批准，同意濮阳县耐火材料厂申报的清产核资和产权界定结果，同意其改制为有限责任公司。
2002年1月15日，刘百宽等17名自然人签订了《濮阳濮耐高温材料有限公司出资人协议书》约定协议各方以在原濮阳县耐火材料厂的净资产为出资方式共同组建“濮阳濮耐高温材料有限公司”；2002年1月21日，经濮阳县经济体制改革委员会以濮县体改文［2002］2号《关于濮阳县耐火材料厂改组为“濮阳濮耐高温材料有限公司”的批复》同意濮阳县耐火材料厂改组为“濮阳濮耐高温材料有限公司”。2002年1月28日，濮阳濮耐高温材料有限公司取得了濮阳县工商行政管理局颁发的注册号为4109282000282的企业法人营业执照，注册资本为人民币1亿元，出资方式为净资产。
2007年 5月 31日，濮阳濮耐高温材料有限公司 2007年第四次临时股东会决议：以 2007年 4月30日作为整体变更为股份有限公司的审计基准日；确定公司整体变更为股份有限公司；折合的股本总额不高于公司经审计的账面净资产额；同意各股东依据自身在公司现有持股比例享有净资产，并按现有持股比例享有股份公司发起人持股比例。经审计截止 2007年 4月 30日公司净资产为 331,988,509.79元，折合注册资本（股本）331,800,000.00元，超出注册资本（股本）部分计入资本公积。2007年 6月 20日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司取得了濮阳市工商行政管理局颁发的注册号为4109001000660的企业法人营业执照，注册资本为33,180.00万元。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
2007年7月16日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2007年度第一次临时股东大会决定本公司新增尚清栋、郑新民、刘圣荣等 141名自然人股东，新增注册资本 9,745,619.00元，变更后股本为341,545,619.00元。中勤万信会计师事务所有限公司已于2007年7月16日出具了（2007）中勤验字第 07025号验资报告。2007年 7月 23日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司取得了濮阳市工商行政管理局换发的注册号为 4109001000660的企业法人营业执照，注册资本变更为34,154.5619万元。
2008年3月31日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］474号文《关于核准濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）6,000万股，每股面值人民币1.00元，计人民币60,000,000.00元。发行后注册资本变更为人民币40,154.5619万元。并于 2008年4月 25日，在深圳交易所 A股正式挂牌上市，股票代码为“002225”，股票简称为“濮耐股份”。2008年7月2日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司取得了濮阳市工商行政管理局换发的注册号为 410900100000342的企业法人营业执照，注册资本变更为40,154.5619万元。
经本公司2008年度股东大会决议批准，公司2009年5月以总股本401,545,619.00股为基数,用资本公积金按每10股转增 3股的比例转增股本 120,463,685.00股，资本公积金转增股本后,公司股本总额为522,009,304.00股，公司已于2009年7月2日办妥工商变更登记手续。
经本公司2009年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司向向敏等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2010]861号)，核准本公司定向发行股票，共发行每股面值人民币1元的普通股股票 39,886,914股，发行价格为每股人民币6.19元。发行后，本公司股本变更为人民币561,896,218.00元。截至2010年7月14日止，本公司实际已收到向敏等以股权缴纳的新增注册资本（股本）人民币 39,886,914元，变更后的注册资本为人民币561,896,218.00元、股本为人民币561,896,218.00元。
根据本公司2011年4月15日召开的2010年度股东大会审议通过的股东会决议和修改后的章程规定，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增 3股，每股面值 1元，合计增加股本为人民币 168,568,865.00元。资本公积金转增股本后公司股本总额为 730,465,083.00股，公司已于 2011年 7月20日办妥工商变更登记手续。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
根据本公司 2013年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，以总价人民币 1.00元的价格定向回购向敏、钱海华、钱海英等 3人应补偿股份 2,254,404.00股，公司回购并注销向敏、钱海华、钱海英持有的本公司股份合计2,254,404.00股，变更后的注册资本为人民币728,210,679.00元，股本为人民币728,210,679.00元，公司已于2013年6月17日办妥工商变更登记手续。
根据公司第二届董事会第二十一次会议、2012年第四次临时股东大会，并经第二届董事会第三十一次会议决议，首次授予激励对象卞杨林、李学军、史道明等 194人 428.5万股限制性股票，限制性股票来源为本公司向激励对象发行的A股普通股股票，授予价格为每股人民币3.60元，共计增加注册资本4,285,000.00元，变更后本公司的注册资本和股本变更为人民币732,495,679.00元，并于2013年7月9日办妥工商变更登记手续。
根据公司2013年第三次临时股东大会和中国证券监督管理委员会《关于核准濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司向郑化轸等发行股份购买资产的批复》（证监许可［2013］1246号），公司采用向特定投资者非公开发行的方式发行60,291,356普通股（A股）股票，每股面值人民币 1元，每股发行价格人民币7.30元，发行后公司股本变更为792,787,035.00元，公司已于2014年1月9日办妥工商变更登记手续。
公司的行业性质：耐火材料制造行业。
公司注册地址和总部地址：河南省濮阳县西环路中段。
公司的经营范围：耐火材料原料和制品，功能陶瓷材料，高温结构材料，水泥及建筑材料，冶金炉料及其他冶金配套产品，功能材料机构和配套施工机械设备的开发、设计、生产、销售及技术转让、设计安装、施工技术服务及出口业务，进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件（国家实行核定的进口商品除外），经营来料加工和“三来一补”业务。
2、马鞍山市雨山冶金新材料有限公司
马鞍山市雨山冶金新材料有限公司（以下简称“雨山冶金公司”）为王雯丽、杨玉富和王丽坤三名自然人共同出资组建的有限责任公司，公司于2002年1月10日取得了马鞍山市工商行政管理局颁发的注册号为3405002301770的企业法人营业执照，注册资本为50万元，其中王雯丽出资28万元，占注册资本的56%；杨玉富出资15万元，占注册资本的30%；王丽坤出资7万元，占注册资本的14%，该注册资本业经安徽兴永会计师事务所审验，并于 2001年 12月 29日出具了皖兴永验字
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
（2001）第252号验资报告。
2006年 8月 18日，马鞍山市雨山冶金新材料有限公司召开股东会，股东会决议新增注册资本 250万，各股东按原出资比例以货币资金出资，变更后注册资本为 300万元，该次出资业经安徽江南会计师事务所审验，并于2006年8月24日出具了皖江会验字（2006）第492号验资报告，并于2006年8月25日完成工商变更登记。
2006年10月20日，马鞍山市雨山冶金新材料有限公司召开股东会，股东会决议新增注册资本 200万，各股东按原出资比例以货币资金出资，变更后注册资本为 500万元，该次验资业经安徽江南会计师事务所审验，并于2006年11月6日出具了皖江会验字（2006）第654号验资报告，并于2006年11月30日完成工商变更登记。
2008年 12月 5日，马鞍山市雨山冶金新材料有限公司召开股东会，股东会决议新增注册资本 1500万元，各股东以货币出资 300万元和无形资产—土地使用权出资 1200万元，变更后注册资本为 2,000万元，本次增资后公司股东持股比例由原来的王雯丽持股56%、杨玉富持股30%、王丽坤持股14%变更为王雯丽47.6%、杨玉富30%、王丽坤22.4%，该次增资业经马鞍山华业会计师事事务所有限公司审验，并于2008年12月7日出具了华业会验（2008）257号验资报告。
2010年 12月 28日，公司变更公司章程，并取得了马鞍山市工商行政管理局换发的注册号为340500000008270的企业法人营业执照。
2013年 12月 15日，雨山冶金股东会同意变更股东出资方式，用货币资金 1200万元置换股东出资的土地使用权 1200万元，该次出资置换业经中勤万信会计师事务所有限公司审验，并于 2013年12月17日出具勤信验字【2013】第1019号《验资报告》，本次置换出资后各股东持股比例仍为王雯丽持股47.6%、杨玉富30持股%、王丽坤持股22.4%。
雨山冶金公司的注册地址：安徽省马鞍山市雨山区工业园。
雨山冶金公司经营范围：金属制品冲压；铆焊结构件加工；机械设备加工、修理；耐火材料（除专控项目）、锻铸件；金属制品（除专控项目）批零；生产销售滑动水口系列，自营和代理进出口滑动水口系列及配套耐火材料制品；劳务派遣（不含境外派遣）；冶金技术研究服务。
3、郑州汇特耐火材料有限公司
郑州汇特耐火材料有限公司（以下简称“汇特公司”）系自然人郑慧丽、刘淑娟、崔江涛、徐朝
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
阳共同出资设立的有限公司，公司于2003年9月在新密市工商行政管理局登记注册并取得注册号为4101822000889的企业法人营业执照，注册资本为 300万元，其中：股东郑慧丽以货币资金出资75万元，占注册资本的25%；股东刘淑娟以货币资金出资75万元，占注册资本的25%；股东崔江涛以货币资金出资75万元，占注册资本的25%；股东徐朝阳以货币资金出资75万元，占注册资本的25%，该注册资本业经郑州兴华会计师事务所有限公司审验，并于2003年9月9日出具郑兴华验字[2003]第170号验资报告。
2006年2月22日，股东会同意股东刘淑娟将其持有的本公司75万元出资额转让给陈红宇，刘淑娟与陈红宇签署《出资转让协议》将其所持有的本公司 75万元出资额以75万元的价格转让给陈红宇。
2006年 4月第一次增资，股东崔江涛以货币资金增资 1025万元，股东陈红宇以货币资金增资325万元，股东郑慧丽以货币资金增资125万元，股东徐朝阳以货币资金增资25万元，该次增资业经郑州兴华会计师事务所有限公司审验，并于2006年6月16日出具郑兴华验字[2006]第117号验资报告。增资后的注册资本为1800万元。其中：崔江涛出资1100万元，占注册资本的61.11%，陈红宇出资400万元，占注册资本的22.22%，郑慧丽出资200万元，占注册资本的11.11%，徐朝阳出资100万元，占注册资本的5.56%。
2010年 9月第一次增资，股东崔江涛以货币资金增资 1000万元，该次增资业经郑州兴华会计师事务所有限公司审验并于2010年9月8日出具郑兴华变验字[2010]第40号验资报告，增资后的注册资本为2800万元。
2010年 10月第二次增资，股东崔江涛以货币资金增资 500万元；股东陈红宇以货币资金增资500万元。该次增资业经郑州兴华会计师事务所有限公司审验，并于2010年10月27日出具郑兴华变验字[2010]第47号验资报告，增资后的注册资本为3800万元。
2010年 10月第三次增资，股东陈红宇以货币资金增资 400万元；股东郑慧丽以货币资金增资 580万元；股东徐朝阳以货币资金增资 160万元；股东吕永峰以货币资金增资 130万元，该次增资业经郑州兴华会计师事务所有限公司审验，并于2010年11月2日出具郑兴华变验字[2010]第49号验资报告，增资后的注册资本为5070万元。其中：崔江涛出资2600万元，占注册资本的51.28%；
陈红宇出资1300万元，占注册资本的25.64%；郑慧丽出资780万元，占注册资本的15.39%；徐朝
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
阳出资260万元，占注册资本的5.13%；吕永峰出资130万元，占注册资本的2.56%。
2012年 3月 25日，股东会同意股东徐朝阳将其持有本公司的 260万元出资额转让给高玉珍。
徐朝阳与高玉珍签署《出资转让协议》将其所持有的本公司260万元出资额以 260万元的价格转让给高玉珍。
2013年5月30日，股东会同意股东陈红宇将其持有本公司的1300万元出资额转让给杜东峰，陈红宇与杜东峰签署《出资转让协议》将其所持有的本公司 1300万元出资额以 1300万元的价格转让给杜东峰。
2014年1月26日，股东会同意股东郑慧丽将其在本公司的780万元出资额转让给裴文照和股东高玉珍将其在本公司的 260万元出资额转让给徐航，郑慧丽与裴文照签署《出资转让协议》将其所持有的本公司780万元出资额以780万元的价格转让给裴文照，高玉珍与徐航签署《出资转让协议》将其所持有的本公司260万元出资额以260万元的价格转让给徐航。
2014年 3月第一次增资，股东会同意注册资本增加 4503万元，其中：刘跃军以其所持有郑州汇特环保科技有限公司70.67%股权认购本公司 3978万元出资额；杜东峰以其所持有郑州汇特环保科技有限公司9.33%股权认购本公司 525万元出资额，作价依据为河南中联资产评估有限公司评估的截止2013年12月31日郑州汇特环保科技有限公司股东全部权益评估值，根据2014年3月17日河南中联资产评估有限公司出具豫中联评报字[2014]第001号《资产评估报告》，截至评估基准日2013年12月31日，郑州汇特环保科技有限公司股东全部权益评估值为13,866.92万元，增资后的注册资本为9573万元。其中：刘跃军出资3978万元，占注册资本的41.55%；崔江涛出资 2600万元，占注册资本的27.16%；杜东峰出资1825万元，占注册资本的19.06%；裴文照出资780万元，占注册资本的8.15%；徐航出资260万元，占注册资本的2.72%；吕永峰出资130万元，占注册资本的1.36%，并于2014年4月22日完成工商变更登记。
汇特公司的注册地址：新密市袁庄乡姚山村。
汇特公司经营范围：耐火材料及保温材料的生产销售；经营本企业自产产品的出口业务（法律、法规规定应经审批方可经营的项目，凭有效许可证经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、拟非公开发行股份购买资产方案
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1．方案概况
本公司于2014年4月28日召开第三届董事会第八次会议，审议通过了《公司发行股份购买资产具体方案》。本次交易的方案为：公司拟通过向王雯丽等3名自然人发行股份的方式，购买其持有的马鞍山市雨山冶金新材料有限公司（以下简称“雨山冶金公司”）100%股权；公司拟通过向刘跃军等 6名自然人发行股份的方式，购买其持有的郑州汇特耐火材料有限公司（以下简称“汇特公司”）100%股权，本次交易完成后，本公司将持有雨山冶金公司和汇特公司100%股权。
2．本次交易的标的资产价格
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对雨山冶金公司 2013年度及 2014年 1-3月财务报表进行了审计，并出具勤信审字【2014】第 11306号审计报告，中联资产评估集团有限公司对本次交易标的资产雨山冶金公司截止2014年3月31日资产进行了评估，并出具了中联评报字[2014]第398号资产评估报告。根据评估报告，雨山冶金公司截止2014年3月31日收益法评估值为158,232,300.00元。
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对汇特公司 2013年度及 2014年 1-3月财务报表进行了审计，并出具勤信审字（2014）第 11305号审计报告，中联资产评估集团有限公司对本次交易标的资产雨山冶金公司截止2014年3月31日资产进行了评估，并出具了中联评报字[2014]第399号资产评估报告。根据评估报告，汇特公司截止2014年3月31日资产法评估值为256,486,300.00元。
3．本次交易中的股票发行
（1）发行种类和面值
本次发行的股票种类为人民币普通股（A股），每股面值人民币1.00元。
（2）发行方式及发行对象
本次向特定对象王雯丽、刘跃军等9名自然人非公开发行股票。
（3）发行股份的定价依据、定价基准日和发行价格
根据《上市公司重大资产重组管理办法》有关“上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前 20个交易日公司股票交易均价”的规定，定价基准日均为本公司第三届董事会第九次会议决议公告日，即2014年月日。
本次发行价格根据公司在定价基准日前20个交易日的股票交易均价（计算公式为：定价基准日
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前20个交易日股票交易总金额÷定价基准日前20个交易日股票交易总量）确定为人民币5.69元/股。
定价基准日至本次发行期间，濮耐股份如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，将对该价格进行除权除息处理，具体方式以濮耐股份股东大会决议内容为准。
鉴于濮耐股份已于2014年5月30日实施2013年度利润分配方案（以2013年12月31日总股本792,787,035股为基数，向全体股东每10股派发现金0.5元），因此，本次发行股票的价格调整为5.64元/股。
本报告书公告后至本次交易完成前，本公司如另有派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，本次发行价格仍将按上述原则进行调整。
公司在本次交易中拟向标的公司交易对方特定对象王雯丽、刘跃军等 9名自然人发行股份的价格为5.64元/股。
（4）发行数量
公司在本次交易中拟标的公司雨山冶金公司交易对方等 3名自然人和标的公司汇特公司交易对方刘跃军等6名自然人发行股份的数量为71,161,506股。
三、备考财务报表的编制基础与编制方法
1．本备考财务报表是按照中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组申请文件》等相关规定和要求编制。
2．如附注二中所述的本次重大资产重组完成后，本公司为存续公司，故本备考财务报表系以本公司为报告主体编制。
3．本备考财务报表系假设本次重大资产重组已于2013年1月1日实施完毕（以下简称“合并基准日”）完成，并依据本次重大资产重组完成后的股权架构，以经审计的本公司和雨山冶金公司、汇特公司2013年度及2014年1-3月财务报表（本公司2014年1-3月未经审计）和以资产基础法评估的雨山冶金公司、汇特公司2014年3月31日的评估值基础，并以将本次可辨认净资产公允价值与其账面价值的差额并考虑2013年度及2014年1-3月份的折旧和摊销从2013年1月1日调整入账后编制的。
4．本备考财务报表是假设本公司的股东大会已审议通过本次重大资产重组方案，且该方案获得
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了相关政府部门及监管机构的批准。
5．本备考财务报表是以持续经营为基础，按照本财务报表附注五所述的主要会计政策、会计估计编制的。
四、遵循企业会计准则的声明
本公司声明，本公司编制的备考财务报表已按《企业会计准则》（财政部2006年2月15日发布，下同）的规定编制，真实、完整地反映了本公司的2013年12月31日、2014年3月31日的备考财务状况及2013年度、2014年1-3月的经营成果。
五、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（二）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（三）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（四）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
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配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（六）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的
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金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（七）应收款项坏账准备的核算
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 以金额 100万元以上（含）为标准。
单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面计提方法 价值的差额计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
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确定组合的依据
账龄分析法组合 账龄相同的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，以下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值单项计提坏账准备的理由
低于其账面价值的差额，确认减值损失。
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项，单独进坏账准备的计提方法
行减值测试，计提坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（八）存货的核算方法
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差
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额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（九）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
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成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.长期股权投资的处置
4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
（十）投资性房地产的核算方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建
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筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
3.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。
（十一）固定资产的核算方法
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成`本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.5
运输设备 5 5 19
电子设备及其他 5 5 19
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上
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（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十二）在建工程的核算方法
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备
（十三）借款费用的核算
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
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用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十四）无形资产的核算方法
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 3-5年
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.采矿权根据实际开采量占可开采储量比重进行摊销
5.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十五）长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十六）预计负债的核算方法
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担
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的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（十七）股份支付及权益工具的核算
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（十八）回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
（十九）收入确认核算
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
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购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/已经提供劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.建造合同
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。
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（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
（二十）政府补助的核算
1.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的可供使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
3.政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.政府补助的核算方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
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确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十二）经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入
六、企业合并及合并财务报表
（一）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和
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负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。达到企业合并前长期股权投资采用成本法核算的；其账面余额一般无需调整；达到企业合并前长期股权投资采用权益法核算的，应进行调整，将其账面价值调整至取得投资时的初始投资成本，相应调整留存收益等。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
（二）分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
1.判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（三）合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（四）本公司子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：人民币万元子公司类 期末实际子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
型 出资额
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子公司类 期末实际子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
型 出资额生产和销售耐火材料原料、耐火
濮阳市濮耐功能 河南省濮阳市黄河 材料制品、功能陶瓷材料、功能
全资 耐火材料制品 5,790 7,625.00材料有限公司 路西段 耐材机构及耐材施工设备；耐材
施工设备的销售和服务
濮阳市濮耐炉窑 炉窑工程砌筑 炉窑工程砌筑施工及工程用耐
全资濮阳县西环路中段 1,000 1,000.00工程有限公司 施工 火材料的设计与服务
生产耐火材料（化学危险品除
营口濮耐镁质材 辽宁省营口市西市耐火材料生产
控股 6,397外）、陶瓷材料、高温结构材料 6,397料有限公司 区南海路129号与销售
研制、生产、销售
濮阳乌克兰有限 顿涅茨克市，第50耐火材料及制2,537.225万 255.47万控股 耐火材料及制品的销售
责任公司 近卫军街，17a. 品的销售 格里夫拉 美元宾州匹兹堡市，
濮耐美国股份有 耐火材料及制
全资 1001独立大道，联 10美元耐火材料及制品的销售 10美元限公司 品的销售
合大厦，11层
西藏昌都地区类乌高档耐火原料
西藏濮耐高纯镁 高档耐火原料、制品的生产、销
控股齐县桑多镇扎通卡及制品生产与 4,903.16 4,658.00质材料有限公司 售；进出口业务
村 销售
耐火原料及制
青海濮耐高新材
全资民和县工业园 品的生产与销 1,000.00耐火原料、制品生产、销售 1,000.00料有限公司
售
续上表：
从母公司所有者权益冲减子少数股东权益中用公司少数股东分担的本期亏实质上构成对子公司净
持股比例（%）表决权比例（%）少数股东权益于冲减少数股东损损超过少数股东在该子公司投资的其他项目余额
益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额 - 100 100 - - - - 100 100 - - - - 68.74 100 - - - - 99.84 99.84 0.51 -0.37 - - 100 100 - - - - 95 95 207.86 -5.81 - - 100 100 - - - 2.非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：人民币万元
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子公司类 期末实际出子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
型 资额耐火材料、炉料、建筑材料、金属
结构件、模具、直接还原铁、冶金
云南濮耐昆钢高温 云南省安宁耐火材料生产 辅料的加工、销售、公路运输；金
控股 2,039.90 5,108.00材料有限公司 连然镇 与销售
属材料、金属结构件的制作、安装、
化验、检验、租赁、耐火材料的技
术咨询服务
耐火材料生产、加工、销售；经营
杨行工业园
上海宝明耐火材料 耐火材料制品 本企业自产产品及技术的出口业务
全资区富锦路 6,400.00 6,400.00有限公司 生产与销售 和本企业所需的原辅材料、机械设
2319号
备、零配件及技术的进口业务
生产销售：重烧镁、中档镁、电熔
海城市琳丽矿业有 海城市牌楼耐火原料及制 镁、轻烧镁、镁砖、造渣球、合成
全资 5,000.00 9,866.44限公司 镇丁家村品生产及销售 砂、不定型耐火原料、镁制品、镁
石、滑石粉
高纯铝、镁质耐材原料及制品加工；
海城市华银高新材 海城市响堂耐火原料及制 机械制造加工；电炉熔炼金属材料、
控股 6,800.00 6,460.00料制造有限公司 区荒岭村品加工及销售 冶金铸造、粉体材料；经营货物及
进出口
耐火材料的生产、销售（国家另有
规定的除外）；工业窑炉砌筑、设计、
郑州华威耐火材料 新密市岳村耐火材料制品 安装；经营本企业自产产品及相关
全资 2,641.60 2,641.60有限公司 镇 生产与销售 技术的进出口业务，但国家限定公
司经营或禁止进出口的商品及技术
除外
金属制品冲压；铆焊结构件加工；
机械设备加工、修理；耐火材料（除
专控项目）、锻铸件；金属制品（除
安徽省马鞍
马鞍山市雨山冶金 铆焊结构件加 专控项目）批零；生产销售滑动水
全资山市雨山区 2,000.00 2,000.00新材料有限公司 工及 口系列，自营和代理进出口滑动水
工业园
口系列及配套耐火材料制品；劳务
派遣（不含境外派遣）；冶金技术研
究服务
郑州汇特耐火材料 新密市袁庄耐火材料制品 耐火材料及保温材料的生产销售；
全资 9,573.00 9,573.00有限公司 乡姚山村生产与销售 经营本企业自产产品的出口业务
续上表: 单位：人民币万元从母公司所有者权益冲减少数股东权益中子公司少数股东分担的本实质上构成对子公司净
持股比例（%）表决权比例（%）少数股东权益用于冲减少数股期亏损超过少数股东在该投资的其他项目余额
东损益的金额子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 - 51 51 5,506.71 - - - 100 100 - - - - 100 100 - - - - 95 95 354.51 -17.05 - - 100 100 - - -
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
从母公司所有者权益冲减少数股东权益中子公司少数股东分担的本实质上构成对子公司净
持股比例（%）表决权比例（%）少数股东权益用于冲减少数股期亏损超过少数股东在该投资的其他项目余额
东损益的金额子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 - 100 100 - - - - 100 100 - - -（五）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
（六）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
被投资单位名称 记账本位币 主要财务报表项目 折算汇率资产、负债项目 6.0969濮耐美国股份有限公司 美元 实收资本 6.8500损益项目 6.1912资产、负债项目 0. 7628濮阳乌克兰有限责任公司 格里夫纳 实收资本 1.4452损益项目 0.7746六、主要税项
1．主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 营业收入 17%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 1%、5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税 2%、3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%缴纳，地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%缴纳。
2．税收优惠及批文
A：本公司企业所得税的适用税率为15%。
2011年10月28日本公司取得高新技术企业证书，证书编号：GF201141000066，有效期三年，从2011年开始本公司适用15%的税率。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
B：子公司濮阳市濮耐功能材料有限公司企业所得税的适用税率为15%
2012年12月15日取得高新技术企业证书，证书编号：GR200941000124，有效期三年，从2012年开始适用15%的税率。
C：子公司云南濮耐昆钢高温材料有限公司，主营业务符合《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》第二类，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额；主营业务符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》（2005年修订）第十四类，第12、13种，减按15%的税率征收企业所得税。
D：子公司上海宝明高温材料有限公司企业所得税的适用税率为15%
2012年12月29日取得高新技术企业证书，证书编号：GR200931000682，有效期三年，从2012年开始适用15%的税率。
E：子公司西藏濮耐高纯镁质材料有限公司企业所得税的适用税率为15%
根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]14号）的规定，对设在西藏自治区的各类企业（含西藏驻区外企业），在2011年至2020年期间，继续按15%的税率征收企业所得税。从2011年起，适用15%的企业所得税税率
F：子公司郑州华威耐火材料股份有限公司企业所得税的适用税率为15%
2012年 11月6日华威公司通过高新技术企业认定复审，取得新的高新技术企业证书，证书编号：GF201241000067，有效期三年，从2012年开始继续适用15%的税率。
G：马鞍山市雨山冶金新材料有限公司
2011年10月14日本公司取得高新技术企业证书，证书编号：GF201134000047，有效期三年，从2011年开始本公司适用15%的企业所得税税率。
H：郑州汇特耐火材料有限公司
2013年6月25日本公司取得高新技术企业证书，证书编号：GR201341000043，有效期三年，从2013年开始本公司适用15%的企业所得税税率。
I：郑州汇特耐火材料有限公司子公司郑州原恒科技炉料有限公司享受福利企业增值税即征即退的优惠政策
根据财税[2007]92号文和国税发[2007]67号文件规定，郑州原恒科技炉料有限公司与残疾人签
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
订劳动合同，足额缴纳四项保险，及时通过金融机构发放残疾人员工资，符合享受税收优惠企业条件。
七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
当期无会计政策变更。
2.会计估计的变更
当期无会计估计变更。
3.前期会计差错更正
无前期会计差错更正。
八、备考合并会计报表重要项目注释
1.货币资金
2014/3/31 2013/12/31
项目
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率折合人民币现金 - - 957,037.82 - - 1,093,621.17人民币 - - 894,546.59 - - 1,031,927.43美元 9,071.26 6.1521 55,807.28 9,028.00 6.0969 55,042.81欧元 790.00 8.4607 6,683.95 790.00 8.4189 6,650.93银行存款 - - 129,846,765.95 - - 58,378,620.08人民币 - - 109,682,089.24 - - 39,092,608.37美元 2,887,884.69 6.1521 17,766,555.39 2,874,154.60 6.0969 17,523,433.13欧元 85,704.00 8.4607 725,115.83 128,813.41 8.4189 1,084,467.22格里夫纳 2,979,000.00 0.5616 1,673,005.49 889,000.00 0.7628 678,111.36其他货币资金 - - 79,398,556.04 - - 82,146,447.65合计 - - 210,202,359.81 - - 141,618,688.90（1）2014年3月31日其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金存款78,298,556.04元，信用证保证金存款1,100,000.00元。
（2）期末存放在境外的货币资金
外币名称 2014/3/31 2013/12/31
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2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率折合人民币美元 332,712.96 6.1521 2,046,883.37 551,455.22 6.0969 3,362,167.33格里夫纳 2,979,000.00 0.5616 1,673,005.49 889,000.00 0.7628 678,111.36合计 3,719,888.86 4,040,278.69 2.应收票据
（1）应收票据种类
票据种类 2014/3/31 2013/12/31
银行承兑汇票 217,282,479.94 233,582,694.93商业承兑汇票 32,825,800.00 36,372,741.18合计 250,108,279.94 269,955,436.11（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注陕西东岭物资有限责任公司 2013/12/25 2014/6/25 10,000,000.00 \云南物资产业集团商贸物流有限公司 2013/11/29 2014/5/29 10,000,000.00 \中国铁路物资股份有限公司 2013/12/27 2014/6/26 10,000,000.00 \河北钢铁股份有限公司邯郸分公司 2014/3/20 2014/9/20 8,500,000.00 \云南朝舤建峰经贸有限公司 2014/1/23 2014/6/23 6,000,000.00 \合计 44,500,000.00
（3）期末公司已质押的应收票据前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注浙江兴日钢控股集团有限公司 2013/11/28 2014/5/28 10,000,000.00 \浙江联鑫板材科技有限公司 2014/2/12 2014/8/12 5,000,000.00 \上海鼎立科技发展（集团）股份有限公司 2014/1/21 2014/7/21 5,000,000.00 \杭州浙淮钢铁有限公司 2013/12/11 2014/6/11 3,000,000.00 \苏州市天佳贸易有限公司 2013/12/30 2014/6/30 2,500,000.00 \合计 25,500,000.00
（4）本报告期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（5）截至2014年3月31日，本公司已贴现未到期的银行承兑汇票15,783,079.38元。
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2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
3.应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014/3/31 2013/12/31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
- - - - - - - -账准备的应收
款项
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄组合计
提坏账准备应 1,721,669,309.07 100.00 119,794,783.62 6.96 1, 543,417,694.48 1 00.00 11 1,542,072.04 7.23收款项
组合小计 1,721,669,309.07 100.00 119,794,783.62 6.96 1, 543,417,694.48 1 00.00 11 1,542,072.04 7.23单项金额虽不
重大但单项计
- - - - - - - -提坏账准备的
应收账款
合计 1,721,669,309.07 100.00 119,794,783.62 6.96 1, 543,417,694.48 1 00.00 11 1,542,072.04 7.231）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014/3/31 2013/12/31
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1年以内 1,496,489,113.95 86.93 74,824,455.69 1,314,783,986.67 85.19 65,743,469.111-2年 149,101,598.56 8.66 14,910,159.87 153,722,026.58 9.96 15,372,202.672-3年 47,746,980.63 2.77 9,549,396.13 44,642,121.91 2.89 8,928,424.383-4年 12,042,582.89 0.70 6,021,291.45 13,949,050.52 0.90 6,974,525.284-5年 8,997,762.79 0.52 7,198,210.23 8,985,290.98 0.58 7,188,232.785年以上 7,291,270.25 0.42 7,291,270.25 7,335,217.82 0.48 7,335,217.82合计 1,721,669,309.07 100.00 119,794,783.62 1,543,417,694.48 100.00 111,542,072.04（2）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)客户集团一 客户 100,197,566.24 1年以内 5.82客户集团二 客户 74,315,933.63 1年以内 4.32客户集团三 客户 57,491,865.19 1年以内 3.34客户集团四 客户 46,443,768.98 1年以内 2.70客户集团五 客户 44,787,660.17 1年以内 2.60合计 323,236,794.21 18.78（3）本期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款情况。
（4）应收账款中外币余额
2014/3/31 2013/12/31
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率折合人民币美元 59,244,208.72 6.1521 364,476,296.47 57,205,386.46 6.0969 348,775,520.71欧元 934,726.33 8.4607 7,908,439.06 913,199.00 8.4189 7,688,131.06合计 372,384,735.53 356,463,651.77 4.预付款项
（1）预付款项账龄
2014/3/31 2013/12/31
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 38,552,464.51 56.18 30,124,430.04 53.601－2年 25,039,027.92 36.49 21,815,271.54 38.822－3年 2,874,759.80 4.19 2,913,075.19 5.183年以上 2,157,711.42 3.14 1,349,698.11 2.40合计 68,623,963.65 100.00 56,202,474.88 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因1年以下/1-2年
西藏昌都地区翔晨镁业有限公司 非关联方 20,011,861.00 货未到/2-3年
安宁广鑫汇利经贸有限公司 非关联方 2,989,546.00 1年以内 货未到濮阳县运营天然气有限公司 非关联方 1,786,996.93 1年以内 货未到
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因焦作银龙高铝材料有限公司 关联方 1,044,787.72 1年以内 货未到濮阳县县电业局 非关联方 894,727.21 1年以内 货未到合计 26,727,918.86
（3）本期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
5.其他应收款
（1）其他应收款风险分类
2014/3/31 2013/12/31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
- - - - - - - -账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
按账龄计提坏
账准备的其他 115,903,245.44 1 00.00 1 6,969,976.34 14.64 1 13,720,960.72 1 00.00 18 ,061,840.49 15.88应收款
组合小计 115,903,245.44 1 00.00 1 6,969,976.34 14.64 1 13,720,960.72 1 00.00 18 ,061,840.49 15.88单项金额虽不
重大但单项计
- - - - - - - -提坏账准备的
其他应收款
合计 115,903,245.44 1 00.00 1 6,969,976.34 14.64 1 13,720,960.72 1 00.00 18 ,061,840.49 15.881）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014/3/31 2013/12/31
账面余额 账面余额
账龄
比例
坏账准备
比例
坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 50,989,978.07 43.99 2,549,498.90 39,231,522.17 34.50 1,962,744.141-2年 35,359,352.59 30.51 3,535,935.25 40,299,948.71 35.43 4,029,994.872-3年 16,895,905.21 14.58 3,379,181.04 20,547,332.64 18.07 4,109,466.523-4年 9,388,355.75 8.10 4,694,177.89 10,449,703.38 9.19 5,224,851.704-5年 2,292,352.82 1.98 1,833,882.26 2,288,352.82 2.01 1,830,682.26
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
2014/3/31 2013/12/31
账面余额 账面余额
账龄
比例
坏账准备
比例
坏账准备金额 金额
（%） （%）
5年以上 977,301.00 0.84 977,301.00 904,101.00 0.80 904,101.00合计 115,903,245.44 100.00 16,969,976.34 113,720,960.72 100.00 18,061,840.49（2）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司
单位名称 金额 账龄 款总额的比性质或内容关系
例（%）
西藏昌都地区翔晨镁业有限公司非关联方 3 8,454,613.081-2年/2-3年 33.18资金往来增值税退税 非关联方 7,662,924.211年以内/1-2年 6.61 退税焦作贝格耐火材料有限责任公司非关联方 6,821,065.61 3-4年 5.89资金往来王雯丽 关联方 4,100,000.001年以内/1-2年 3.54 借款山东中通钢构建筑股份有限公司非关联方 2,994,000.00 1年以内 2.58 保证金合计 60,032,602.90 51.80
（3）本期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
6.存货
（1）存货分类
2014/3/31 2013/12/31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 225,495,937.28 - 225,495,937.28 306,208,735.87 280,950.72 305,927,785.15在产品 42,415,971.63 - 42,415,971.63 87,340,969.32 - 87,340,969.32库存商品 759,185,812.94 - 759,185,812.94 672,139,075.88 - 672,139,075.88周转材料 3,002,771.67 - 3,002,771.67 1,977,160.51 - 1,977,160.51合计 1,030,100,493.52 - 1, 030,100,493.52 1,067,665,941.58 280,950.72 1, 067,384,990.86（2）存货跌价准备
本期减少
项目 2013/12/31 本期计提 2014/3/31转回数 转销数
钢坯 280,950.72 - - 280,950.72 -合计 280,950.72 - - 280,950.72 -
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
（3）存货跌价准备计提
本期转回金额占该项存货期项目 计提依据 本期转回原因
末余额的比例（%）存在减值迹象，根据可变现净值低
钢坯 销售 -
于账面价值的金额计提
7.其他流动资产
项目 2014/3/31 2013/12/31
待摊费用 819,486.44 660,474.91待抵扣税金 2,778,735.43 2,466,916.99合计 3,598,221.87 3,127,391.90 8.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 2014/3/31 2013/12/31
按成本法核算的长期股权投资 9,051,750.00 9,051,750.00按权益法核算的长期股权投资 7,060,709.67 6,909,261.09长期股权投资合计 16,112,459.67 15,961,011.09减：长期股权投资减值准备 - -长期股权投资价值 16,112,459.67 15,961,011.09（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股表决
本期现被投资单位名称比例权比 初始金额 2013/12/31 本期增加本期减少 2014/3/31
金红利（%）例（%）
成本法核算
濮阳县民营企业家
17.54 17.54 300,000.00 300,000.00 - - 300,000.00 -联谊会
北京华泰焦化工程
17.50 17.50 1,750,000.00 8,751,750.00 - - 8,751,750.00 -技术有限责任公司
小计 2,050,000.00 9,051,750.00 - - 9,051,750.00 -权益法核算
通化濮耐高温材料
40.50 40.50 4,050,000.00 3,074,297.99 212,770.60 - 3,287,068.59 -有限公司
焦作银龙高铝材料
40.00 40.00 4,000,000.00 3,834,963.10 - 61,322.02 3,773,641.08 -有限公司
小计 8,050,000.00 6,909,261.09 212,770.60 61,322.02 7,060,709.67 -
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2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
持股表决
本期现被投资单位名称比例权比 初始金额 2013/12/31 本期增加本期减少 2014/3/31
金红利（%）例（%）
合计 10,100,000.00 15,961,011.09 212,770.60 61,322.02 16,112,459.67 -（3）对联营企业投资
持股 表决被投资单位名 法定代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 比例 权比称 表人
（%）例（%）联营企业
北京市石景山区
北京华泰焦化 工程项目管理
八大处高科技园
工程技术有限有限公司 徐列 服务及技术咨 5,001.00万元 17.50 17.50区西井路3号2
责任公司 询等
号楼420房间
通化濮耐高温 通化市二道江区 高温耐火材料
有限公司 于喜民 1,000.00万元 40.50 40.50材料有限公司 二道江乡二道村 销售
焦作银龙高铝 焦作市金山大道 耐火材料制品
有限公司 曹海波 1,000.00万元 40.00 40.00材料有限公司 中段 生产与销售
合计 - -（续表）
2014-3-31资产 2013-12-31负债2014-3-31净资2014年1-3月营2014年1-3月被投资单位名称
总额 总额 产总额 业收入总额 净利润联营企业
北京华泰焦化工程
154,012,581.16 103,277,098.43 50,735,482.73 22,811,144.11 -4,304,424.21技术有限责任公司
通化濮耐高温材料
62,976,832.80 54,779,004.86 8,197,827.94 11,132,114.17 525,359.51有限公司
焦作银龙高铝材料
22,160,752.03 12,485,130.01 9,434,102.68 638,872.72 -153,305.06有限公司
合计 239,150,165.99 170,541,233.30 68,367,413.35 34,582,131.00 -3,932,369.76（4）不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
9.固定资产
（1）固定资产情况
项目 2013/12/31 本期增加 本期减少 2014/3/31一、账面原值合计： 1,240,605,999.12 20,828,737.17 24,282,332.28 1,237,152,404.01其中：房屋建筑物 552,295,508.94 185,247.64 - 552,480,756.58机器设备 590,386,756.35 17,268,950.65 18,312,307.35 589,343,399.65
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2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
项目 2013/12/31 本期增加 本期减少 2014/3/31运输设备 56,963,155.20 2,401,435.08 5,744,300.74 53,620,289.54办公设备及其他 40,960,578.63 973,103.80 225,724.19 41,707,958.24本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 416,503,867.61 1,832,732.00 22,930,284.60 12,967,205.52 428,299,678.69其中：房屋建筑物 109,479,881.59 - 7,211,081.64 - 116,690,963.23机器设备 245,574,188.82 1,440,293.50 12,907,950.70 9,392,220.17 250,530,212.85运输设备 32,725,968.53 353,098.00 1,854,640.84 3,386,931.80 31,546,775.57办公设备及其他 28,723,828.67 39,340.50 956,611.42 188,053.55 29,531,727.04三、固定资产账面净值合计 824,102,131.51 808,852,725.32其中：房屋建筑物 442,815,627.35 435,789,793.35机器设备 344,812,567.53 338,813,186.80运输设备 24,237,186.67 22,073,513.97办公设备及其他 12,236,749.96 12,176,231.20四、减值准备合计 - - - -其中：房屋建筑物 - - - -机器设备 - - - -运输设备 - - - -办公设备及其他 - - - -五、固定资产账面价值合计 824,102,131.51 808,852,725.32其中：房屋建筑物 442,815,627.35 435,789,793.35机器设备 344,812,567.53 338,813,186.80运输设备 24,237,186.67 22,073,513.97办公设备及其他 12,236,749.96 12,176,231.20本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 9,885,458.80元。本期增加的累计折旧中，本期计提22,930,284.60元。
（2）截止 2014年 3月 31日，本公司固定资产抵押情况详见本附注八、15所有权受到限制的资产。
（3）截止2014年3月31日，本公司无暂时闲置的固定资产。
（4）截止2014年3月31日，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
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2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
（5）截止2014年3月31日，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）截止2014年3月31日，本公司无持有待售的固定资产。
（7）截止2014年3月31日，本公司未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 账面价值
雨山冶金公司研发中心楼 新建 5,289,724.39雨山冶金公司配餐中心楼 新建 3,204,015.97雨山冶金公司金加工车间 新建 9,106,734.23雨山冶金公司门岗房 新建 78,453.77雨山冶金公司配电房 新建 62,924.07雨山冶金公司唐山房产 新购 996,461.55（8）由于本公司固定资产使用状况良好，未发现减值的迹象，因此未计提固定资产减值准备。
10.在建工程
（1）在建工程情况
2014/3/31 2013/12/31
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
柳屯6万吨环保型碱性制品工
1,497,773.08 - 1,497,773.08 1,260,125.48 - 1,260,125.48程（高温公司）
其他工程（高温公司） 366,581.20 - 366,581.20 366,581.20 - 366,581.20滑板2#压砖机改造（功能公
1,175,366.41 - 1,175,366.41 - - -司）
其他工程（功能公司） 203,739.28 - 203,739.28 145,355.60 - 145,355.60其他工程（上海宝明公司） 867,350.47 - 867,350.47 744,964.32 - 744,964.32其他工程（云南濮耐公司） 186,584.19 - 186,584.19 411,753.70 - 411,753.70其他（格拉米特公司) 906,983.50 - 906,983.50 1,231,126.81 - 1,231,126.81轻烧镁竖窑(西藏濮耐公司） 28,186,077.41 - 28,186,077.41 28,186,077.41 - 2 8,186,077.417500千伏安特变压器（西藏濮
2,745,400.00 - 2,745,400.00 2,745,400.00 - 2,745,400.00耐公司）
出炉机（西藏濮耐公司） 1,365,284.44 - 1,365,284.44 1,365,284.44 - 1,365,284.44煤气发生炉（西藏濮耐公司） 2,009,469.58 - 2,009,469.58 2,009,469.58 - 2,009,469.58除尘设备（西藏濮耐公司） 1,111,612.36 - 1,111,612.36 1,111,612.36 - 1,111,612.36待摊支出（西藏濮耐公司） 8,539,036.12 - 8,539,036.12 8,155,239.95 - 8,155,239.95
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2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
2014/3/31 2013/12/31
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
待摊支出（青海公司） 225,000.00 - 225,000.00 225,000.00 - 225,000.00废砖深加工项目（营口公司） 499,704.57 - 499,704.57 383,379.78 - 383,379.78行吊维修平台（营口公司） 62,823.69 - 62,823.69 4,666.67 - 4,666.67刚玉原料库房(华银公司） 1,382,100.00 - 1,382,100.00 1,382,100.00 - 1,382,100.00其他（华银公司） 2,711,059.19 - 2,711,059.19 2,711,059.19 - 2,711,059.19零星工程（华威公司） 52,451.85 - 52,451.85 18,160.70 - 18,160.70零星工程（汇特公司） 147,650.00 - 147,650.00 - - -合计 54,242,047.34 - 54,242,047.34 5 2,457,357.19 - 5 2,457,357.19（2）重大在建工程项目变动情况：
项目名称 预算数 2013/12/31 本期增加 转入固定资产柳屯6万吨环保型碱性制品 200,000,000.00 1,260,125.48 237,647.60 -轻烧镁竖窑 30,000,000.00 28,186,077.41 - -合计 230,000,000.00 29,446,202.89 237,647.60 -（续表）
工程投入占预算 工程进度 利息资本化项目名称 其他减少
比例（％） （%） 累计金额柳屯6万吨环保型碱性制品 - 0.75 0.75 -轻烧镁竖窑 - 93.95 93.95 -合计 - - - -（续表）
其中：本期利息本期利息资本化
项目名称 资金来源 2014/3/31资本化金额 率（%）
柳屯6万吨环保型碱性制品 - - 自筹 1,497,773.08轻烧镁竖窑 - - - 28,186,077.41合计 - - 29,683,850.49（3）本期无借款费用资本化金额。
（4）截止2014年3月31日，本公司在建工程未发现减值情形，未计提减值准备。
11.无形资产
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2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
（1）无形资产情况
项目 2013/12/31 本期增加 本期减少 2014/3/31原价 280,240,772.27 97,350.43 - 280,338,122.70其中：土地使用权 165,602,689.64 - - 165,602,689.64采矿权 100,179,500.00 - - 100,179,500.00专利权 10,842,600.00 - - 10,842,600.00电脑软件 3,615,982.63 97,350.43 - 3,713,333.06累计摊销 21,320,878.41 1,505,903.95 - 22,826,782.36其中：土地使用权 15,037,944.20 890,251.92 - 15,928,196.12采矿权 1,463,693.93 57,472.33 - 1,521,166.26专利权 1,885,669.56 471,417.39 - 2,357,086.95电脑软件 2,933,570.72 86,762.31 - 3,020,333.03账面净值 258,919,893.86 257,511,340.34其中：土地使用权 150,564,745.44 149,674,493.52采矿权 98,715,806.07 98,658,333.74专利权 8,956,930.44 8,485,513.05电脑软件 682,411.91 693,000.03减值准备 - - - -其中：土地使用权 - - - -采矿权 - - - -专利权 - - - -电脑软件 - - - -账面价值 258,919,893.86 257,511,340.34其中：土地使用权 150,564,745.44 149,674,493.52采矿权 98,715,806.07 98,658,333.74专利权 8,956,930.44 8,485,513.05电脑软件 682,411.91 693,000.03本期增加的累计摊销中，本期摊销1,505,903.95元。
（2）本公司内部研发费用全部计入了当期损益，无通过公司内部研发资本化形成的无形资产。
（3）无形资产减值准备：本公司期末无形资产可收回金额不低于其账面价值，未发生减值。
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2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
12.商誉
（1）明细情况
期末减被投资单位名称（或形成商誉事项） 2013/12/31 本期增加 本期减少 2014/3/31
值准备云南濮耐昆钢高温材料有限公司 10,368,100.31 - - 1 0,368,100.31 -上海宝明耐火材料有限公司 132,766,808.31 - - 13 2,766,808.31 -海城市华银高新材料制造有限公司 5,894,498.48 - - 5,894,498.48 -郑州华威耐火材料有限公司 230,735,638.59 - - 23 0,735,638.59 -马鞍山市雨山冶金新材料有限公司 105,778,234.97 - - 105,778,234.97 -郑州汇特耐火材料有限公司 17,099,654.76 - 960,822.70 16,138,832.06 -郑州汇硕窑炉工程有限公司 - 331,892.45 - 331,892.45 -合计 - 502,642,935.42 331,892.45 960,822.70 502,014,005.17
（2）计算过程说明
云南濮耐昆钢高温材料有限公司日购买日可辨认净资产公允价值为79,827,254.30元，本公司以5108万元购买成本持其51%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额10,368,100.31元作为商誉。
上海宝明耐火材料有限公司购买日可辨认净资产公允价值为 126,133,189.36元，本公司以 258,899,997.67元购买成本持其100%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额132,766,808.31元作为商誉。
海城市华银高新材料制造有限公司购买日可辨认净资产公允价值为 104,659,663.70元，本公司以 105,321,179.00元购买成本持其95%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额5,894,498.48元作为商誉。
郑州华威耐火材料有限公司购买日可辨认净资产公允价值为 209,391,260.21元，本公司以 440,126,898.80元购买成本持其100%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额230,735,638.59元作为商誉。
马鞍山市雨山冶金新材料有限公司备考购买日 2013年 1月 1日可辨认净资产公允价值为 52,454,065.03元，购买价款 158,232,300.00元，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额105,778,234.97元作为商誉。
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2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
郑州汇特耐火材料有限公司备考购买日 2013年 1月 1日可辨认净资产公允价值为 239,386,645.24元，购买价款 256,486,300.00元，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额17,099,654.76元作为商誉，另外由于郑州汇特耐火材料有限公司2014年3月31日非同一控制下企业合并增加郑州汇硕窑炉工程有限公司，导致2014年3月31日郑州汇特耐火材料有限公司合并范围增加了郑州汇硕窑炉工程有限公司，郑州汇特耐火材料有限公司合并报表净资产增加了郑州汇硕窑炉工程有限公司截止2014年3月31日的净资产，由于增加的郑州汇硕窑炉工程有限公司的净资产非2014年度合并利润，所以导致收购郑州汇特耐火材料有限公司形成的商誉减少为17,771,132.06元。
郑州汇硕窑炉工程有限公司购买日可辨认净资产公允价值为 4,706,107.55元，本公司以5,038,000.00元购买成本持其100.00%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额331,892.45元作为商誉。
（3）期末商誉减值测试结合与其相关的资产组或者资产组合进行，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，经测试未发现商誉可收回金额低于其账面价值，故未计提减值准备。
13.长期待摊费用
其他减少项目 2013/12/31 本期增加 本期摊销额其他减少额 2014/3/31
的原因道路维护费摊销 246,073.32 - 13,182.51 - 232,890.81 -合金模具（汇特） 7,811,697.00 - 27,281.50 - 7,784,415.50 -合计 8,057,770.32 - 40,464.01 - 8,017,306.31 - 14.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014/3/31 2013/12/31
递延所得税资产
坏账准备 19,488,307.95 18,320,510.50存货跌价准备 - 42,142.62递延收益 827,475.22 856,340.40年终奖 1,412,814.39 3,033,000.00
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
项目 2014/3/31 2013/12/31
预提工程费用 376,526.89 2,111,090.20内部未实现利润 828,439.72 867,655.12股权支付 553,320.00 553,320.00应付债券利息 2,530,250.00 1,877,750.00合计 26,017,134.17 27,661,808.84（2）未确认递延所得税资产明细
项目 2014/3/31 2013/12/31
可抵扣暂时性差异 6,320,256.11 6,181,120.37可抵扣亏损 65,578,248.17 73,036,654.79合计 71,898,504.28 79,217,775.16（3）可抵扣差异明细
项目 暂时性差异金额
一、可抵扣暂时性差异项目
资产减值准备 130,444,503.85递延收益 5,516,501.47年终奖 9,158,762.60预提工程费用 2,510,179.25内部未实现利润 5,522,931.53股权支付 3,688,800.00应付债券利息 16,868,333.33合计 173,710,012.03 15.所有权或使用权受限制的资产
项目 2014/3/31 受限制的原因
华威房屋及建筑物 7,126,986.55 抵押借款
华威土地 11,096,928.33 抵押借款
汇特房屋建筑物 70,132,008.90 抵押借款
汇特土地使用权 24,387,781.78 抵押借款
汇特机器设备 7,938,095.04 抵押借款
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2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
项目 2014/3/31 受限制的原因
雨山土地使用权 5,240,290.00 抵押借款
合计 125,922,090.60
16.短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 2014/3/31 2013/12/31
信用借款 381,560,273.00 340,667,407.00保证借款 107,000,000.00 97,000,000.00抵押借款 174,000,000.00 164,000,000.00质押借款 50,912,385.70 40,912,385.70合计 713,472,658.70 642,579,792.70保证、质押、抵押借款情况详见关联方关系及交易九、（四）。
（2）截止2014年3月31日，本公司无已到期未偿还的短期借款情况。
17.应付票据
票据种类 2014/3/31 2013/12/31
银行承兑汇票 143,265,219.14 128,546,251.54商业承兑汇票 99,184,927.34 97,709,069.03国内信用证 5,500,000.00 10,500,000.00合计 247,950,146.48 236,755,320.57 18.应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 2014/3/31 2013/12/31
1年以上 857,180,198.72 853,723,452.951-2年 51,254,609.32 56,423,076.022-3年 49,862,426.27 20,925,656.913年以上 6,927,585.69 10,783,511.55合计 965,224,820.00 941,855,697.43（2）本期末应付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
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2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况
债权人名称 2014/3/31 未偿还的原因 报表日后是否归还根据对方要求付款，对
海城市民政中档镁砂厂 3,214,536.20 部分偿还
方未要求清偿
根据对方要求付款，对
柳林县森泽特种耐火材料有限责任公司 2,461,554.35 部分偿还
方未要求清偿
根据对方要求付款，对
西峡县宝隆冶金材料有限责任公司 2,262,514.00 否
方未要求清偿
合计 7,938,604.55
注：选取账龄超过1年且金额大于200万的项目。
（4）应付账款中无外币余额。
19.预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 2014/3/31 2013/12/31
1年以内 49,814,458.52 34,701,931.551-2年 6,303,309.65 13,588,618.432-3年 511,273.19 557,026.253年以上 3,847,405.12 3,847,390.72合计 60,476,446.48 52,694,966.95（2）本期末预收款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
（3）无账龄超过1年的大额预收款项。
（4）预收款项中外币余额
2014/3/31 2013/12/31
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币美元 129,476.69 6.1521 796,553.54 106,813.31 6.0969 651,230.07欧元 35,755.03 8.4607 302,512.58 51,180.00 8.4189 430,879.30合计 1,099,066.12 1,082,109.37 20.应付职工薪酬
项目 2013/12/31 本期增加 本期减少 2014/3/31工资、奖金、津贴和补贴 22,889,859.35 6 6,424,119.24 7 6,797,463.41 12 ,516,515.18
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2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
项目 2013/12/31 本期增加 本期减少 2014/3/31职工福利费 - 2,267,963.83 2,267,963.83 -社会保险费 1,428,169.40 1 0,054,382.86 1 0,822,586.22 659,966.04其中：医疗保险费 - 2,098,237.13 2,023,490.33 74,746.80基本养老保险费 1,183,190.00 6,387,320.76 7,084,297.82 486,212.94年金缴费 - 397,125.00 397,125.00 -失业保险费 244,979.40 530,507.06 746,684.86 28,801.60工伤保险费 - 414,045.06 361,867.36 52,177.70生育保险费 - 227,147.85 209,120.85 18,027.00住房公积金 - 1,758,606.50 1,759,232.50 -626.00工会经费和职工教育经费 10,445,672.57 1,560,998.19 1,554,359.01 10,452,311.75非货币性福利 - - - -辞退福利 - 252,411.65 252,411.65 -其中：（1）因解除劳动关系给予的补偿 - 252,411.65 252,411.65 -（2）预计内退人员支出 - - - -其他 - - - -其中：以现金结算的股份支付 - - - -合计 34,763,701.32 8 2,318,482.27 9 3,454,016.62 23 ,628,166.97应付职工薪酬中无拖欠工资；工会经费和职工教育经费余额10,452,311.75元，无非货币性福利金额，因解除劳动关系给予的补偿金额为252,411.65元。
21.应交税费
项目 2014/3/31 2013/12/31
增值税 14,911,828.27 -384,106.50营业税 282.00 451.50所得税 8,478,786.65 8,332,780.26印花税 102,947.81 443,172.10代扣个人所得税 204,014.06 2,738,008.23城建税 784,940.09 -89,857.91教育费附加 600,195.97 186,658.80土地使用税 911,303.48 1,218,248.63
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2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
项目 2014/3/31 2013/12/31
房产税 318,572.37 591,522.67地方教育费附加 401,231.70 125,541.25河道维护费 4,652.44 53,731.43价格调节基金 65,193.75 20,329.75水利基金 18,711.81 19,867.56资源税 37,560.00 151,566.45合计 26,840,220.40 13,407,914.22 22.应付利息
项目 2014/3/31 2013/12/31 期末欠付原因分期付息到期还本的长期借款利息 16,868,333.33 12,518,333.33 未到付息日
合计 16,868,333.33 12,518,333.33
23.其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 2014/3/31 2013/12/31
1年以内 124,847,911.40 117,656,396.041-2年 27,676,955.70 16,470,413.682-3年 2,875,140.27 3,082,879.503年以上 4,863,883.19 10,468,119.63合计 160,263,890.56 147,677,808.85（2）本期末应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项情况。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 2014/3/31 未偿还的原因 报表日后是否归还新密市财政资金管理中心 2,942,250.00 分期偿还 部分归还
合计 2,942,250.00
注：选取账龄超过1年且金额大于200万的项目。
（4）金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 2014/3/31 性质或内容
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2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
债权人名称 2014/3/31 性质或内容
预提产品运费-出口运费 9,768,126.96 预提运费
上海黑航海服国际货物运输代理有限公司 2,432,324.59 运费
合计 12,200,451.55
注：选取账龄超过1年且金额大于200万的项目。
（5）其他应付款中无外币余额。
24.应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
12濮耐01 100 2013年4月17日 5年 300,000,000.00合计 300,000,000.00（续表）
债券名称 期初利息调整 本期增加 本期摊销 期末利息调整 期末余额12濮耐01 2,729,141.93 - 140,771.60 2,588,370.33 297,411,629.67合计 2,729,141.93 - 140,771.60 2,588,370.33 297,411,629.67根据中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1666号文批准，本公司于2013年4月12日发行总额为300,000,000.00元的公司债券，债券名称为濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2012年公司债券（第一期），债券简称为“12濮耐01”，债券承销费3,000,000.00元，其他发行费122,641.51元，发行价格为按面值每张人民币100元发行，期限5年，票面年利率为5.8%，本期债券为5年期，附第 3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。本期债券采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
25.预计负债
种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他 - 1,632,260.00 - 1,632,260.00合计 - 1,632,260.00 - 1,632,260.00肥城矿业集团有限责任公司于 2004年 3月 31日与汇特公司签订采购合同并支付预付款项 267万元。合同签署后，汇特公司按照约定组织生产备货，后由于肥城矿业计划项目搁置导致不能交货。
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2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
2013年 7月 31日肥城矿业就上述事项以汇特公司为被申请人向泰安仲裁委员会提交仲裁申请书。2014年1月23日，泰安仲裁委员会做出[2013]泰仲裁字第106号《裁决书》，裁决：汇特耐材与肥城矿业于2004年3月31日签订的《工业品买卖合同》于2013年7月24日解除；汇特公司于裁决送达之日起10日内返还肥城矿业预付货款267万元；汇特耐材向肥城矿业支付267万元的资金占用利息损失163.226万元。
26.其他非流动负债
本期计入营业 与资产相关/负债项目 2013/12/31 其他变动 期末余额
外收入金额 与收益相关新建项目基建设施
3,427,936.00 105,434.55 - 3,322,501.45 与资产相关补贴款
自主创新和高技术
3,356,206.33 164,081.61 - 3,192,124.72 与资产相关产业化项目
6万吨碱性制品项目 17,230,000.00 - - 17,230,000.00 与资产相关生产线建设 316,250.01 10,000.00 - 306,250.01 与资产相关节能技术改造 2,281,000.00 87,000.00 - 2,194,000.00 与资产相关回收废碱性耐火材
7,911,111.11 278,472.22 1,000,000.00 8,632,638.89 与资产相关料综合利用项目
转炉洁净钢水滑板
1,490,000.00 - - 1,490,000.00 与资产相关挡渣新装备的应用
合计 36,012,503.45 644,988.38 1,000,000.00 36,367,515.07
注1：本公司根据濮县政文【2009】47号文件收到540万财政补贴用于柳屯新建项目基础设施建设，自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入营业外收入105,434.55元。
本公司根据豫财建〔2012〕124号、濮财指〔2012〕88号、濮发改投资〔2012〕188号，收到 500万财政补贴用于研发中心建设，自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入营业外收入164,081.61元。
本公司根据豫财建〔2012〕124号、濮财指〔2012〕88号、濮发改投资〔2012〕188号，收到1,723万财政补贴用于研发中心建设，自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本年无分摊转入当期损益金额。
子公司云南濮耐昆钢高温材料有限公司根据安宁市科技计划项目合同书（安科计字 2010年 02号）2010年收到10万元用于滑板生产线的建设，将该款项计入递延收益，2011年收到15万元用于
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2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
镁碳砖生产线建设，将该款项计入递延收益；2012年收到 15万元用于镁碳砖生产线建设，将该款项计入递延收益，上述款项自长期资产可供使用时起，按照长期资产的使用年限将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入营业外收入10,000.00元。
子公司郑州华威耐火材料有限公司根据郑财办预〔2010〕541号，2010年3月份收到新密市财政局1,860,000.00元财政补贴用于节能技术改造，将该款项计入递延收益，2011年1月份收到新密市财政局 1,620,000.00元财政补贴用于节能技术改造，将该款项计入递延收益；上述款项自长期资产可供使用时起，按照长期资产的使用年限将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入营业外收入87,000.00元，其他变动额2,368,000.00元为本期新纳入合并范围的郑州华威耐火材料有限公司购买日递延收益金额。
子公司郑州汇特耐火材料有限公司根据郑财办预[2011]789号，2012年3月份收到新密市财政局 1,000,000.00元财政补贴用于回收废碱性耐火材料综合利用项目，将该款项计入递延收益；根据郑发改投资[2012]436号，2013年度收到新密市财政局共计8,000,000.00元财政补贴，将该款项计入递延收益，2014年1月份收到新密市财政局1,000,000.00元财政补贴，将该款项计入递延收益，上述款项自收到月份起，按照长期资产的使用年限将递延收益平均分摊转入当期损益，本期转入营业外收入278,472.22元。
子公司马鞍山市雨山冶金新材料有限公司根据国科发计〔2012〕778号，收到1,490,000.00万财政补贴用于建设转炉洁净钢水滑板挡渣新装备，自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本年无分摊转入当期损益金额。
27.归属于母公司的所有者权益
项目 2014/3/31 2013/12/31
归属于母公司的所有者权益 2,285,736,640.53 2,280,919,596.11合计 2,285,736,640.53 2,280,919,596.11 28.少数股东权益
子公司名称 少数股权比例（%） 2014/3/31 2013/12/31濮阳乌克兰有限责任公司 0.16 5,122.76 8,873.58
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
子公司名称 少数股权比例（%） 2014/3/31 2013/12/31云南濮耐昆钢高温材料有限公司 49.00 55,067,117.80 53,308,745.36西藏濮耐高纯镁质材料有限公司 5.00 2,078,667.41 2,136,822.78海城市华银高新材料制造有限公司 5.00 3,545,143.75 3,715,698.83合计 60,696,051.72 59,170,140.55 29.营业收入、营业成本
项目 2014年1-3月 2013年度
主营业务收入 724,929,610.58 2,818,473,519.92其他业务收入 17,009,589.28 43,602,069.19合计 741,939,199.86 2,862,075,589.11主营业务成本 506,051,982.13 1,964,646,404.73其他业务成本 14,062,804.33 35,080,413.25合计 520,114,786.46 1,999,726,817.98（1）主营业务—按行业分类
2014年1-3月 2013年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
耐火材料 724,929,610.58 506,051,982.13 2,818,473,519.92 1,964,646,404.73合计 724,929,610.58 506,051,982.13 2,818,473,519.92 1,964,646,404.73（2）主营业务—按产品分类
2014年1-3月 2013年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本功能性耐火材料 173,825,165.79 106,334,812.11 716,181,801.99 454,707,617.76定型耐火材料 323,719,413.27 241,499,316.89 1,036,430,131.57 764,024,755.45不定型耐火材料 172,516,728.59 118,141,877.23 830,283,737.74 573,369,808.82其他类 54,868,302.93 40,075,975.90 235,577,848.62 172,544,222.70合计 724,929,610.58 506,051,982.13 2,818,473,519.92 1,964,646,404.73（3）公司前五名客户的营业收入情况
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）客户集团一 100,332,683.64 13.52客户集团二 74,300,729.40 10.01客户集团三 24,602,389.91 3.32客户集团四 22,017,413.09 2.97客户集团五 18,114,101.59 2.44合计 239,367,317.63 32.26 30.营业税金及附加
项目 2014年1-3月 2013年度 计缴标准
营业税 357,994.11 2,553,083.545%、3%
城市维护建设税 2,304,537.08 7,691,194.101%、5%、7%
教育费附加 1,776,786.05 5,027,463.383%
地方教育费附加 975,222.04 3,348,767.402%
河道维护费 31,579.83 67,323.401%
合计 5,446,119.11 18,687,831.82
31.销售费用
项 目 2014年1-3月 2013年度
差旅费 1,898,803.12 13,434,226.02业务招待费 2,845,527.13 11,055,131.77广告费 26,666.57 623,713.74办公费 906,562.69 2,436,668.87通讯费 83,294.90 616,918.23运杂装卸费 32,262,342.29 145,635,133.66职工薪酬 14,658,651.56 39,460,898.66折旧 732,932.21 3,041,680.21会议费 53,827.29 310,179.40佣金 3,894,177.50 18,107,721.37其他费用 3,162,628.01 22,602,229.92物料消耗 693,496.61 4,564,904.53修理费 86,281.29 334,569.85
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2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
项 目 2014年1-3月 2013年度
保险费 237,384.04 1,297,983.51展览费 122,461.15 466,872.32服务费 13,356,996.48 45,743,574.10合 计 75,022,032.84 309,732,406.16 32.管理费用
项 目 2014年1-3月 2013年度
差旅费 445,807.04 4,292,958.22业务招待费 442,009.91 2,970,388.39绿化费/排污费 230,678.38 1,050,902.55办公费 1,057,370.72 3,493,614.13通讯费 319,465.46 1,720,017.32保险费 210,269.44 2,231,244.09咨询费 13,073.84 752,811.90职工薪酬 22,836,337.01 74,822,404.60各税 2,003,882.65 10,159,429.67研究与开发 22,469,154.07 114,324,600.42检测费 113,202.26 880,427.27折旧 4,341,792.44 17,274,334.34低值易耗品 52,264.18 181,728.34水电费 752,191.14 2,549,092.67会议费 148,353.00 376,829.52劳动保护费 1,559.44 28,170.99摊销 1,448,249.38 5,093,323.49物料消耗 751,185.05 2,620,155.83修理费 307,840.66 1,566,393.90技术服务费 - 611,024.32其他费用 3,997,330.75 14,344,585.67合 计 61,942,016.82 261,344,437.63 33.财务费用
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2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
项目 2014年1-3月 2013年度
利息支出 23,936,280.40 77,508,888.81减：利息收入 4,813,058.18 2,587,676.45汇兑损益 -432,130.58 12,182,928.08手续费支出 212,099.77 862,618.32其他 1,325,094.98 -924,600.08合计 20,228,286.39 87,042,158.68 34.资产减值损失
项目 2014年1-3月 2013年度
一、坏账损失 5,624,730.63 23,984,371.65二、存货跌价损失 - 280,950.72合计 5,624,730.63 24,265,322.37 35.投资收益
（4）投资收益明细情况
项目 2014年1-3月 2013年度
成本法核算的长期股权投资收益 - 3,300,000.00权益法核算的长期股权投资收益 151,448.58 420,821.51合计 151,448.58 3,720,821.51（5）按成本法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益
本期比上期增减被投资单位 2014年1-3月 2013年度
变动的原因北京五环安泰冶金工程技术有限公司 - 1,750,000.00 分红收益北京华泰焦化工程技术有限公司 - 1,550,000.00 分红收益合计 - 3,300,000.00
（6）按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动的项目 2014年1-3月 2013年度
原因
通化濮耐高温材料有限公司 212,770.60 585,858.41 一季度较上年全年少焦作银龙高铝材料有限公司 -61,322.02 -165,036.90 一季度较上年全年少合计 151,448.58 420,821.51
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2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
注：投资收益汇回不存在重大限制的情况。
36.营业外收入
（1）营业外收入明细
计入当期非经常项目 2014年1-3月 2013年度
性损益的金额1．非流动资产处置利得小计 930,770.68 2,177,477.08 930,770.68其中：固定资产处置利得 930,770.68 2,177,477.08 930,770.68无形资产处置利得 - - -2．非货币性资产交换利得 - - -3．债务重组利得 - - -4．政府补助 5,011,986.54 12,585,055.34 5,011,986.545．盘盈利得 - - -6．捐赠利得 - - -7．其他 330,481.00 185,747.93 688,997.16合计 6,273,238.22 14,948,280.35 6,273,238.22（2）政府补助明细
与资产相关/与补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关先进企业单位奖励 820,000.00 与收益相关自主创新和高技术产业化项目 164,081.61 656,326.44 与资产相关新建项目基建设施补贴款 105,434.55 421,738.20 与资产相关科研经费 - 500,000.00 与收益相关贡献突出企业奖金 - 224,800.00 与收益相关国家科技支撑计划项目 - 590,000.00 与收益相关12年博士后科研项目启动资金 - 60,000.00 与收益相关2012年度企业出口信用保险专项扶持资金 - 14,400.00 与收益相关濮阳市重大科技专项-优质钢精炼用透气功
- 400,000.00 与收益相关能元件研究
冶金科学技术奖金 - 20,000.00 与收益相关新建扩建滑板、镁碳砖、不定型料生产 - 39,999.99 与资产相关节能奖励 - 60,000.00 与收益相关
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2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
与资产相关/与补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关新兴产业发展专项奖励 - 100,000.00 与收益相关培训费补助 - 5,263.85 与收益相关高新技术转化成果扶持资金 - 206,000.00 与收益相关财政局扶持资金 - 100,000.00 与收益相关专利补助费 - 1,920.00 与收益相关清洁生产专项扶持资金 - 80,000.00 与收益相关新兴产业专项发展基金 - 100,000.00 与收益相关用电补贴 - 19,318.00 与收益相关小颗粒重烧镁砂综合利用项目 - 500,000.00 与收益相关中小企业发展专项奖励 - 200,000.00 与收益相关西市区纳税奖励 - 80,000.00 与收益相关西市区劳动就业管理局千企万岗奖励 - 10,800.00 与收益相关剥岩补贴 - 800,000.00 与收益相关节能技改资金 87,000.00 87,000.00 与收益相关专利补贴 - 2,600.00 与收益相关回收1.5万吨废碱性耐火材料综合利用 278,472.22 988,888.89 与收益相关福利企业增值税即征即退 804,998.16 3,393,333.97 与收益相关政府奖励 - 470,000.00 与收益相关就业岗位补贴 - 594,666.00 与收益相关创新基金 - 1,126,000.00 与收益相关科技补助 - 12,000.00 与收益相关雨山区投资效益奖励 110,000.00 - 与收益相关工业二十强奖励 50,000.00 - 与收益相关外经贸区域协调发展促进资金 350,000.00 - 与收益相关信息化发展项目 200,000.00 - 与收益相关省长质量奖 1,000,000.00 - 与收益相关2013年度综合表彰奖励 510,000.00 - 与收益相关企业信息化建设 700,000.00 - 与收益相关产业专项资金 440,000.00 - 与收益相关
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2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
与资产相关/与补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关生产线建设 10,000.00 - 与收益相关创新型中小企业补贴 200,000.00 - 与收益相关专利资助资金 2,000.00 - 与收益相关合计 5,011,986.54 12,585,055.34
37.营业外支出
项目 2014年1-3月 2013年度
盘亏及处理固定资产净损失 1,297,233.08 2,464,257.18赔付款 - 476,700.64捐赠支出 13,716.97 245,000.00其他 1,823,226.04 462,510.50合计 3,134,176.09 3,648,468.32 38.所得税费用
项 目 2014年1-3月 2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,132,144.85 31,033,557.10递延所得税调整 1,644,674.66 -6,142,063.12合计 10,776,819.51 24,891,493.98 39.其他综合收益
项目 2014年1-3月 2013年度
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - -减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - -前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
- -享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
- -所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -3．现金流量套期工具产生的利得（损失）金额 - -
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2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
项目 2014年1-3月 2013年度
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -转为被套期项目初始确认金额的调整额 - -小计 - -4．外币财务报表折算差额 -1,580,840.44 276,466.51减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -小计 -1,580,840.44 276,466.515．其他 - -减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -合计 -1,580,840.44 276,466.51九、关联方关系及交易
1.本公司的实质控制人情况
（1）所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%）公司名称
2014/3/31 2013/12/31 期末比例 期初比例 期末比例期初比例刘百宽等一致行动人 254,812,952 254,820,952 27.26 27.26 27.26 27.26 2.子公司
（1）子公司基本情况
子公司 法定代组织机构代子公司名称 企业类型 注册地 业务性质
类型 表人 码濮阳市濮耐功能材料有 河南省濮阳市黄河路
全资 有限责任公司 耐火材料制品 刘百宽 72865640-8限公司 西段
濮阳市濮耐炉窑工程有 炉窑工程砌筑施
全资 有限责任公司濮阳县西环路中段 刘百宽 75389544-3限公司 工
营口濮耐镁质材料有限 辽宁省营口市西市区耐火材料生产与
控股 有限责任公司 刘百宽 76833222-1公司 南海路129号 销售
濮阳乌克兰有限责任公 顿涅茨克市，第50近耐火材料及制品阿尔焦
控股 有限责任公司 33654593司 卫军街，17a. 的销售 姆
宾州匹兹堡市，1001
耐火材料及制品
濮耐美国股份有限公司 全资 有限责任公司独立大道，联合大厦， 于青 26-3255621的销售
11层
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2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
子公司 法定代组织机构代子公司名称 企业类型 注册地 业务性质
类型 表人 码云南濮耐昆钢高温材料 耐火材料生产与
控股 有限责任公司云南省安宁连然镇 刘百宽 72730716-9有限公司 销售
上海宝明耐火材料有限 杨行工业园区富锦路耐火材料制品生
全资 有限责任公司 向敏 63154467-X公司 2319号 产与销售
海城市琳丽矿业有限公 耐火原料及制品
全资 有限责任公司海城市牌楼镇丁家村 王廷力 555398753司 生产及销售
西藏濮耐高纯镁质材料 西藏昌都地区类乌齐高档耐火原料及
控股 有限责任公司 白银昌 68684652-8有限公司 县桑多镇扎通卡村制品生产与销售
海城市华银高新材料制 耐火原料及制品
控股 有限责任公司海城市响堂区荒岭村 白银昌 17775074-0造有限公司 加工及销售
青海濮耐高新材料有限 耐火原料及制品
全资 有限责任公司民和县工业园 刘百宽 57994332-2公司 的生产与销售
郑州华威耐火材料有限 耐火原料及制品
全资 有限责任公司新密市岳村镇 郑化轸 170551892公司 生产及销售
铆焊结构件加
马鞍山市雨山冶金新材 安徽省马鞍山市雨山
全资 有限责任公司 工、耐材生产和王丽坤 73495048-6料有限公司 区工业园
销售
郑州汇特耐火材料有限 耐火原料及制品
全资 有限责任公司新密市袁庄乡姚山村 崔江涛 7 5516499-4公司 生产及销售
（2）子公司的注册资本及其变化
子公司名称 2013/12/31 本期增加 本期减少 2014/3/31濮阳市濮耐功能材料有限公司 57,900,000.00 - - 57,900,000.00濮阳市濮耐炉窑工程有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00营口濮耐镁质材料有限公司 63,970,000.00 - - 63,970,000.00濮阳乌克兰有限责任公司 2537.225万格里夫纳 - -2537.225万格里夫纳濮耐美国股份有限公司 10美元 - - 10美元云南濮耐昆钢高温材料有限公司 20,399,000.00 - - 20,399,000.00上海宝明耐火材料有限公司 64,000,000.00 - - 64,000,000.00海城市琳丽矿业有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00西藏濮耐高纯镁质材料有限公司 49,031,600.00 - - 49,031,600.00海城市华银高新材料制造有限公司 68,000,000.00 - - 68,000,000.00青海濮耐高新材料有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00郑州华威耐火材料有限公司 26,146,000.00 - - 26,146,000.00马鞍山市雨山冶金新材料有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00郑州汇特耐火材料有限公司 50,700,000.00 45,030,000.00 - 95,730,000.00（3）对子公司的持股比例或权益及其变化
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%）子公司名称
2014/3/31 2013/12/31 2014/3/31 2013/12/31 2014/3/31 2013/12/31濮阳市濮耐功能材料
110,613,643.23 110,613,643.23 100.00 100.00 100.00 100.00有限公司
濮阳市濮耐炉窑工程
9,567,715.62 9,567,715.62 100.00 100.00 100.00 100.00有限公司
营口濮耐镁质材料有
40,980,246.94 40,980,246.94 68.74 68.74 68.74 68.74限公司
濮阳乌克兰有限责任
17,588,867.84 17,588,867.84 99.68 99.68 99.68 99.68公司
濮耐美国股份有限公
68.50 68.50 100.00 100.00 100.00 100.00司
云南濮耐昆钢高温材
51,080,000.00 51,080,000.00 51.00 51.00 51.00 51.00料有限公司
上海宝明耐火材料有
310,899,997.67 310,899,997.67 100.00 100.00 100.00 100.00限公司
海城市琳丽矿业有限
100,019,016.21 100,019,016.21 100.00 100.00 100.00 100.00公司
西藏濮耐高纯镁质材
46,580,000.00 46,580,000.00 95.00 95.00 95.00 95.00料有限公司
海城市华银高新材料
105,321,179.00 105,321,179.00 95.00 95.00 95.00 95.00制造有限公司
青海濮耐高新材料有
10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00限公司
郑州华威耐火材料有
440,126,898.80 440,126,898.80 100.00 100.00 100.00 100.00限公司
马鞍山市雨山冶金新
20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00材料有限公司
郑州汇特耐火材料有
95,730,000.00 50,700,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00限公司
3.合营企业及联营企业
（1）本公司无合营企业。
（2）联营企业
1）联营企业基本情况
表决权法定代 持股比 组织机构被投资单位名称企业类型 注册地 业务性质 注册资本 比例表人 例（%） 代码（%）通化濮耐高温材料 通化市二道江区二道 高温耐火材
有限公司 于喜民 10,000,000.00 40.5 40.5 57408167-1有限公司 江乡二道村 料销售
耐火材料制
焦作银龙高铝材料
有限公司焦作市金山大道中段曹海波品生产与销 10,000,000.00 40 40 55962977-4有限公司
售
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
北京市石景山区八大 工程项目管
北京华泰焦化工程
有限公司处高科技园区西井路 徐列 理服务及技 50,010,000.00 17.5 17.5技术有限公司 57323305-53号2号楼420房间 术咨询等
2）联营企业财务信息
2014/3/31 2014年1-3月被投资单位名称
资产 负债 净资产 营业收入 净利润通化濮耐高温材料有限公司 62,976,832.80 54,779,004.86 8,197,827.94 11,132,114.17 525,359.51焦作银龙高铝材料有限公司 22,160,752.03 12,485,130.01 9,434,102.68 638,872.72 -153,305.06北京华泰焦化工程技术有限
154,012,581.16 103,277,098.43 50,735,482.73 22,811,144.11 -4,304,424.21公司
4.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
刘百宽 董事长
卞杨林 副董事长
李学军 董事、总裁
刘国威 董事
向敏 董事
郑化轸 董事
李楠 独立董事
苏天森 独立董事
王广鹏 独立董事
王辉 独立董事
郭志彦 监事会主席
张世伟 监事
李慧璞 监事
钟建一 副总裁
刘百庆 副总裁、财务负责人
史道明 副总裁
易志明 副总裁
马文鹏 副总裁
张厚兴 副总裁
彭艳鸣 副总裁、董事会秘书
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
韩爱芍 副总裁
（二）关联交易
1.采购商品、接受劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式
关联方
占同类交易 占同类交易内容 及决策程
金额 金额的比例 金额 金额的比例序
（%） （%）焦作银龙高铝材
采购原材料 市场定价 638,872.74 0.18 4,030,659.18 0.22料有限公司
2.销售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易
关联方 价方式及决
占同类交 占同类交内容
策程序
金额 易金额的 金额 易金额的比例（%） 比例（%）通化濮耐高温材
销售货物 市场定价 6,479,185.92 0.89 34,019,662.44 1.21料有限公司
3.无关联托管情况。
4.无关联承包情况。
5.无关联租赁情况。
6.关联担保情况。
本公司关联担保情况见附注九、关联方关系及交易（四）保证、质押、抵押借款情况明细、1为本公司提供保证、质押、抵押明细表。
7.无关联方资金拆借情况。
8.无关联方资产转让、债务重组情况。
9.无其他关联交易。
（三）关联方往来余额
1.关联方应收账款
关联方（项目） 2014/3/31 2013/12/31
通化濮耐高温材料有限公司 43,292,650.44 35,712,002.91
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
关联方（项目） 2014/3/31 2013/12/31
合 计 43,292,650.44 35,712,002.91 2.关联方预付款项
关联方（项目） 2014/3/31 2013/12/31
焦作银龙高铝材料有限公司 1,044,787.72 1,569,340.82合 计 1,044,787.72 1,569,340.82 3.关联方其他应收款
关联方（项目） 2014/3/31 2013/12/31
王雯丽 4,100,000.00 4,100,000.00王丽坤 - -吕永峰 18,053.22 18,804.10崔江涛 - 1,701,408.66合计 4,118,053.22 5,820,212.76 4.无关联方应付账款。
5.无关联方预收款项。
6.关联方其他应付款。
关联方名称 2014/3/31 2013/12/ 31 性质或内容崔江涛 3,917,207.40 5,407,690.00 借款
刘跃军 5,038,000.00 - 借款
裴文照 512,544.59 353,399.51 借款
合计 9,467,751.99 5,761,089.51
（四）保证、质押、抵押借款情况明细：
1、为本公司提供保证、质押、抵押明细表
序 借款合同编 抵押合同/保证合同 借款金备公司名称 借款银行 抵质押物/保证人 借款期限
号 号 编号 额 注濮阳濮耐高温
41010120130刘百宽、刘百庆 2013/11/13-24,000万 1材料（集团）股中国农业银行 41100520130069212
002658号 保证 014/11/12 元份有限公司
濮阳濮耐高温
41010120130刘百宽、刘百庆 2013/11/29-24,000万 2材料（集团）股中国农业银行 41100520130069212
002757号 保证 014/11/28 元份有限公司
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
序 借款合同编 抵押合同/保证合同 借款金备公司名称 借款银行 抵质押物/保证人 借款期限
号 号 编号 额 注濮阳濮耐高温
41010120130刘百宽、刘百庆 2013/12/2-20 5000万 3材料（集团）股中国农业银行 41100520130069212
002783号 保证 14/12/1 元份有限公司
濮阳濮耐高温
41010120130刘百宽、刘百庆 2013/12/4-204,000万 4材料（集团）股中国农业银行 41100520130069212
002803号 保证 14/12/3 元份有限公司
濮阳濮耐高温
41062020140刘百宽、刘百庆 41100520130069212 2014/1/21-202,000万 5材料（集团）股中国农业银行
000005 保证 14/7/18 元份有限公司
2013年PYH高保总
濮阳市濮耐功能字第001-1号
濮阳濮耐高温 2013 年
中国银行濮阳 材料有限公司、 2013年PYH高保总 2013/7/10-20 4000万 6材料（集团）股 PYH7131字
分行 刘百宽、刘百庆字第001-2号 14/7/10 元份有限公司 012号
保证 2013年PYH高保总
字第001-3号
2013年PYH高保总
字第001-1号
濮阳濮耐高温
中国银行濮阳 PF54I130004 2013年PYH高保总 2013/11/8-20 3000万 7材料（集团）股 出口订单融资
分行 号 字第001-2号 14/5/7 元份有限公司
2013年PYH高保总
字第001-3号
2014年PYH高保总
字第003-1号
濮阳濮耐高温
中国银行濮阳 2013年PYH高保总 2014/1/28-20 2000万 8材料（集团）股
分行 PF54I140001出口订单融资
字第003-2号 14/7/15 元份有限公司
2013年PYH高保总
字第003-3号
2014年PYH高保总
字第003-1号
濮阳濮耐高温
中国银行濮阳 2013年PYH高保总 2014/2/27-20 2000万 9材料（集团）股
分行 PF54I140002出口订单融资
字第003-2号 14/8/26 元份有限公司
2013年PYH高保总
字第003-3号
2014年PYH高保总
字第003-1号
濮阳濮耐高温
中国银行濮阳 2013年PYH高保总 2014/3/26-20 1000万 10材料（集团）股
分行 PF54I140003出口订单融资
字第003-2号 14/9/25 元份有限公司
2013年PYH高保总
字第003-3号
濮阳濮耐高温
汇丰银行郑州 刘百宽、刘百庆 2014/3/14-20 3000万 11材料（集团）股 无
分行 保证 14/9/12 元份有限公司
濮阳濮耐高温
法兴 6月 11刘百宽、刘百春 2013/5/9-201 2000万 12材料（集团）股法国兴业银行 无
日授信合同 担保 4/5/9 元份有限公司
濮阳濮耐高温 建濮保字 其中1084万
保理清单 -濮耐 2000万 13材料（集团）股建行濮阳分行 （2013）008应收帐款质押 2013/12/6-20
【2013】-12-001 元
份有限公司 号 14/4/22
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
序 借款合同编 抵押合同/保证合同 借款金备公司名称 借款银行 抵质押物/保证人 借款期限
号 号 编号 额 注 916 万
2013/12/6-20
14/5/21
濮阳濮耐高温 建濮保字
应收帐款质押 1000万 14材料（集团）股建行濮阳分行 （2013）008 濮耐[2014]02-001 2014/2/19-
元份有限公司 号
濮阳濮耐高温 濮工营(2014)
出口订单融资 濮工营（2014）质字 2014/3/31-20 3000万 15材料（集团）股工行濮阳分行 出订字第
第00001号 14/9/28 元份有限公司 00001号
濮阳濮耐高温 濮工营 2013
濮工营 2013质字第 2013/12/2-20 17,132,2 16材料（集团）股工行濮阳分行 出发融字第出口发票融资
00006号 14/5/12 89.00元份有限公司 00003号
濮阳濮耐高温 濮工营 2014
濮工营 2014质字第 2014/1/7-201 14,161,7 17材料（集团）股工行濮阳分行 出发融字第出口发票融资
00003号 4/6/6 44.00元份有限公司 00001号
抵押合同编号：
郑州华威耐火交通银行郑州 1312096001 抵押物：房产、 1212096001 2013/11/15-2 20,000 18
材料有限公司 铁道支行 号 土地 保证合同编号： 014/11/14 万元 1312096001
中国邮政储蓄 对武钢集团昆明
云南濮耐昆钢
银行股份有限 JK000153010钢铁股份有限公 YZ000153010020130 2013/8/29-20 6,662,38 19高温材料有限
公司昆明市分 02013080003司销售货物等产 80001 14/8/27 5.70元公司
行 生的应收账款
濮阳濮耐高温材
云南濮耐昆钢
交通银行昆明 5510102014 料（集团）股份 2014/1/23-20 2000万 20高温材料有限 股东按持股比例担保
安宁昆钢支行 M100000300 有限公司、云南 15/1/22 元公司
昆钢集团
濮阳濮耐高温材
营口濮耐镁质中国农业银行 21010120130 2013/10/23-22,000万 21 料（集团）股份 21100520130002646
材料有限公司 营口支行 000727 014/10/17 元有限公司
郑州汇特耐火新密市农村信 郑州汇特耐火材 2014/3/24-203,400万 22 无 无
材料有限公司 用合作联社 料有限公司房产 15/3/23 元郑银流借字
郑州银行股份 郑银抵字第
郑州汇特耐火 第 2014/1/10-201,000万 23 有限公司新密 刘跃军个人房产 07120140010067247
材料有限公司 01120140010 15/1/9 元支行 号
07122号
郑银流借字
郑州银行股份 郑银保字第
郑州汇特耐火 第 郑州金龙耐火材 2013/11/14-21,000万 24 有限公司新密 09120130010059476
材料有限公司 01120130010料有限公司 014/11/13 元支行 号
063746
郑银流借字
郑州银行股份 河南省新密市青郑银保字第
郑州汇特耐火 第 2013/11/14-21,000万 25 有限公司新密 屏耐火材料有限 09120130010059472
材料有限公司 01120130010 014/11/13 元支行 责任公司 号
063742
广发银行股份 河南省新密市青
郑州汇特耐火 13103113Z03 13103113Z030-1 2013/7/31-201,000万 26 有限公司郑州 屏耐火材料有限
材料有限公司 0 13103113Z030-2 14/7/30 元银基支行 公司/崔江涛
郑州汇特环保科
广发银行股份
郑州汇特耐火 13103113Z03技有限公司定期 2013/8/2-2011,425万 27 有限公司郑州 13103113Z030-1-1
材料有限公司 0-1 存款单（1500万 4/8/2 元银基支行
元）
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
序 借款合同编 抵押合同/保证合同 借款金备公司名称 借款银行 抵质押物/保证人 借款期限
号 号 编号 额 注郑州汇特耐火国家开发银行 河南东方企业投 2013/7/24-20 500万 28 无 无
材料有限公司 股份有限公司 资担保有限公司 14/7/23 元中国光大银行 G光郑红专支
郑州汇特耐火股份有限公司光郑红专支 ZB2013014 2013/12/2-202,500万 29 崔江涛个人房产
材料有限公司 郑州红专路支 DK2013025 G光郑红专支 14/11/20 元行 ZD2013014
上海浦东发展 崔江涛/河南省新 ZB760120102814660
郑州汇特耐火 76012013282 2013/8/9-201 700万 30 银行股份有限 密市青屏耐火材 4
材料有限公司 006 4/8/8 元公司郑州分行 料有限责任公司 ZB7606201200
河南省新密市青
开封市商业银
屏耐火材料有限
郑州汇特耐火行股份有限公 6613131C211 2013/9/24-20 800万 31 责任公司/郑州金 6613131C211958411
材料有限公司 司郑州农业路 9584 14/9/23 元龙耐火材料有限
支行
公司
2013豫银贷
郑州汇特耐火中信银行郑州 河南农开投资担 2013/5/5-2011,200万 32 字第 1300651 无
材料有限公司 分行 保股份有限公司 4/5/5 元号
郑州汇特耐火材
郑州汇特环保新密市农村信 2014/3/25-203,400万 33 无 料有限公司房产无
科技有限公司 用合作联社 15/3/24 元及土地
郑州汇特环保国家开发银行 河南东方企业投 2013/7/24-20 500万 34 无 无
科技有限公司 股份有限公司 资担保有限公司 14/7/23 元2、本公司对外提供保证、质押、抵押明细表
序 抵押合同/保证合同 借款金公司名称 借款银行 借款合同编号 抵质押物/保证人 借款期限号 编号 额河南省新
密市青屏
新密市农村信 郑州汇特环保科技有 2013/9/24-2014/ 1 耐火材料 无 无 200万用合作联社 限公司/崔江涛 9/23
有限责任
公司
郑州景润郑州银行股份郑银流借字第
郑州原恒科技炉料有郑银保字第 2013/12/25-201 2 园林绿化有限公司互助 011201300200689 300万限公司 09120130010064809 4/12/24
有限公司路支行 93
郑州金龙
新密市农村信 郑州原恒科技炉料有 2013/5/29-2014/ 3 耐火材料 2013052902003 2013052902003 200万用合作联社 限公司/崔江涛 5/28
有限公司
郑州金龙中国建设银行
建行密流郑州原恒科技炉料有建行密流[2013]013- 2013/10/22-201 4 耐火材料股份有限公司 400万[2013]013 限公司 保01 4/10/21
有限公司新密支行
十、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 2014年1-3月 2013年度
公司本期授予的各项权益工具总额 - 8,444,000.00
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
公司本期行权的各项权益工具总额 - 4,285,000.00公司本期失效的各项权益工具总额 - -股票期权的行权价格为 7.42股票期权的行权价格为公司期末发行在外的股份期权行权价格
元/股，合同剩余期限为 37 7.42元/股，合同剩余期限的范围和合同剩余期限
个月 为40个月
限制性股票的授予价格为限制性股票的授予价格为公司期末其他权益工具行权价格的范围
3.60元/股，合同剩余期限为 3.60元/股，合同剩余期限和合同剩余期限
37个月 为40个月
2、以权益结算的股份支付情况
项目 2014年1-3月 2013年度
股票期权采取 Black-Scholes股票期权采取模型计算，限制性股票采取 Black-Scholes模型计算，授予日权益工具公允价值的确定方法
理论值与 Black-Scholes模型限制性股票采取理论值与计算 Black-Scholes模型计算对可行权权益工具数量的最佳估计的确 根据离职率和考核情况确根据离职率和考核情况确定
定方法 定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 -无
资本公积中以权益结算的股份支付的累
4,504,600.00 3,688,800.00计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额 815,800.00 3,688,800.003、以现金结算的股份支付情况
项目 2014年1-3月 2013年度
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的
无 无
负债的公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 无 无
以现金结算的股份支付而确认的费用总额 无 无
4、股份支付服务情况
项目 2014年1-3月 2013年度
以股份支付换取的职工服务总额 815,800.00 3,688,800.00以股份支付换取的其他服务总额 - -5、股份支付的修改、终止情况
根据《关于向调整后的激励对象授予股票期权与限制性股票的公告》，公司首次向激励对象授予股票期权的总数由 456万份调整为 447.1万份。在公司与激励对象签订协议及确认的过程中，史道
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
明、易志明、董文全三名激励对象因个人原因放弃了公司授予的股票期权共计31.2万份，鉴于以上原因，公司首次授予股票期权的对象由198人调整为195人，授予的股票期权总数由447.1万份（不含预留股票期权44万份）调整为415.9万份（不含预留股票期权44万份），公司在向股权激励对象确认缴款过程中，部分激励对象由于个人原因自动放弃了公司授予的限制性股票，相应放弃限制性股票18.6万股，鉴于以上原因，本次股权激励对象人数从198人调整为194人，授予的限制性股票总数由447.1万股（不含预留限制性股票44万股）调整为428.5万股（不含预留限制性股票44万股）。
十一、或有事项
截止2014年3月31日或有事项见附注对外担保详见附注九、关联方关系及交易（四）保证、质押、抵押借款情况明细、2本公司对外保证、质押、抵押明细表。
十二、承诺事项
截止2014年3月31日，本公司无其他需要披露的重大财务承诺。
十三、资产负债表日后事项
无
十四、其他重要事项
（1）未决诉讼
根据郑州汇特耐火材料有限公司与云南曲靖雄业水泥有限公司签订的《购销合同》及合同履行情况，曲靖水泥拖欠本公司货款406.51万元。2013年8月22日，经云南省高级人民法院住持调解，本公司与曲靖水泥达成调解协议，曲靖水泥同意向汇特公司支付欠款,其中2013年8月26日前支付100万元，剩余部分2013年10月31日前支付完毕。
鉴于曲靖水泥未能及时履行上述调解协议，汇特公司向云南省曲靖市中级人民法院申请执行，目前云南省曲靖市中级人民法院已出具受理通知书，本合同纠纷正在执行中。
（2）仲裁
肥城矿业集团有限责任公司于2004年3月31日与汇特公司签订采购合同并支付预付款项267万元。合同签署后，汇特公司按照约定组织生产备货，后由于肥城矿业计划项目搁置导致不能交货。
2013年 7月 31日肥城矿业就上述事项以汇特公司为被申请人向泰安仲裁委员会提交仲裁申请书。2014年1月23日，泰安仲裁委员会做出[2013]泰仲裁字第106号《裁决书》，裁决：汇特耐
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 3月 31日备考财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
材与肥城矿业于2004年3月31日签订的《工业品买卖合同》于2013年7月24日解除；汇特耐材于裁决送达之日起10日内返还肥城矿业预付货款267万元；汇特耐材向肥城矿业支付267万元的资金占用利息损失（自2004年10月1日至本裁决送达日止，按照中国人民银行同期同类贷款利率计算）。
根据上述计算方法，截至2014年1月企业预计利息损失163.226万元。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
二○一四年六月十八日