中国人寿保险股份有限公司
（在中华人民共和国注册成立）
已审财务报表
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一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
合并及公司资产负债表 3-6
合并及公司利润表 7-9
合并及公司现金流量表 10-13
合并及公司股东权益变动表 14-15
财务报表附注 16-125
财务报表补充资料 126-127
中国人寿保险股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
1． 一般情况及业务活动
根据《中华人民共和国公司法》，并经国务院国办发[2002]2576号文及中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）保监复[2003]88号文《关于中国人寿保险公司重组上市的批复》的批准，中国人寿保险股份有限公司（以下简称“本公司”）于2003年6月30日由境内发起人中国人寿保险公司（现更名为中国人寿保险（集团）公司，以下简称“集团公司”）在中华人民共和国（以下简称“中国”）以独家发起方式成立，总部设在北京。本公司成立时，注册资本为人民币 200亿元。2003年 12月本公司在海外首次公开发行股票，分别在中国香港和美国上市交易，股本增至人民币 267.65亿元，其中集团公司持有境内股19,323,530,000股，占总股本的72.2%。2006年12月本公司在上海证券交易所首次公开发行 A股股票 1,500,000,000股，股本增至人民币 282.65亿元，其中集团公司持有境内股 19,323,530,000股，占总股本的68.37%，已由普华永道中天会计师事务所有限公司于 2006年 12月 29日进行了验资并出具普华永道中天验字(2006)第 196号验资报告。于 2007年 1月9日，本公司公开发行的 A股股票在上海证券交易所挂牌交易。
于2003年6月 30日，集团公司向本公司转让：(1)所有依据1999年6月 10日及以后经中国保监会批准或备案的保险条款订立的并在1999年6月10日及以后签定的一年期以上的长期保险保单，并且是(Ⅰ)在重组协议附件数据库中记录为截至 2003年 6月 30日签定的一年期以上的长期保险保单或(Ⅱ)具有团体补充医疗保险（基金类型）保单条款；(2)1999年 6月 10日或以后签发的独立的短期保险保单（从签发日起期限为一年或更短）；及(3)以上(1)和(2)款所述的附加保险保单连同重组协议附件内所订明的适用再保险保单（以下简称“转移保单”）。所有其他保单由集团公司保留（以下简称“非转移保单”）。本公司承担所有转移保单项下的责任和义务。于2003年6月30日后，集团公司继续承担非转移保单项下的责任和义务。同时于2003年6月30日集团公司资产在本公司和集团公司之间重组。重组已按照中国保监会于 2003年 8月 21日批准的重组方案及集团公司与本公司于2003年9月30日签署，效力可追溯至2003年6月30日的重组协议具体实施。本公司主要从事寿险、意外险、健康险及经保险监管部门批准的其他人身保险业务。
于 2003年 11月 23日，本公司与集团公司设立中国人寿资产管理有限公司（以下简称“资产管理子公司”），成立时注册资本为人民币 800百万元。于 2006年资产管理子公司以未分配利润转增注册资本至人民币 1,000百万元。于 2009年 2月，资产管理子公司经由本公司和集团公司再次增资，注册资本达到人民币 3,000百万元。本公司拥有资产管理子公司60%权益，其余40%由集团公司拥有。资产管理子公司的业务范围包括管理运用自有资金及保险资金，受托资金管理业务，与资金管理业务相关的咨询业务及国家法律法规允许的其它资产管理业务。
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2013年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
1． 一般情况及业务活动（续）
于 2005年 11月 30日，资产管理子公司出资港币 30百万元在中国香港设立中国人寿资产管理（香港）有限公司（以下简称“资产管理香港子公司”）。于 2007年 5月，资产管理香港子公司增资至港币 60百万元，名称更改为中国人寿富兰克林资产管理有限公司。资产管理子公司、中国人寿保险（海外）股份有限公司和富兰克林邓普顿战略投资公司分别持有50%、24%和26%的股权。资产管理香港子公司经中国保监会批准的经营范围主要包括受托管理运用保险外汇资金，外汇资金管理业务相关的咨询业务，法律法规和监管部门允许的其他资产管理业务等。
于2007年1月15日，本公司与集团公司和资产管理子公司设立中国人寿养老保险股份有限公司（以下简称“养老保险子公司”），成立时注册资本为人民币 600百万元。于 2008年 6月，本公司和中诚信托投资有限责任公司（现更名为“中诚信托有限责任公司”）共同对养老保险子公司增资，养老保险子公司增资至人民币 2,500百万元。增资后本公司、集团公司、资产管理子公司和中诚信托投资有限责任公司的出资分别占注册资本的87.4%、6.0%、4.8%和1.8%。养老保险子公司经营范围主要包括团体和个人养老保险及年金业务，短期健康保险业务，意外伤害保险业务，上述业务的再保险业务，国家法律法规允许的保险资金运用业务及中国保监会批准的其他业务等。
于 2013年 9月 3日，本公司设立国寿（苏州）养老养生投资有限公司（以下简称“苏州养生子公司”），注册资本为人民币 300百万元。苏州养生子公司经营范围主要包括养老养生产业投资与资产管理，实业投资，自有房屋租赁，投资咨询、商务咨询、企业管理咨询、酒店管理。
于 2013年 10月 29日，资产管理子公司与安保资本投资有限公司发起设立国寿安保基金管理有限公司（以下简称“国寿基金子公司”），注册资本为人民币 588百万元。资产管理子公司与安保资本投资有限公司分别持有85.03%和14.97%的股权。国寿基金子公司经营范围主要包括基金募集、基金销售、资产管理和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）许可的其他业务。
本公司、资产管理子公司与资产管理香港子公司和国寿基金子公司（以下简称“资产管理子公司及其子公司”）、养老保险子公司以及苏州养生子公司，在本财务报表中统称为“本集团”。
本公司董事会于2014年3月25日通过决议批准本财务报表。
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2013年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
2． 财务报表的编制基础
本财务报表按照中国财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
于 2014年 1至 3月，中国财政部制定了《企业会计准则第 39号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40号—合营安排》；修订印发了《企业会计准则第 30号—财务报表列报》、《企业会计准则第 9号—职工薪酬》、《企业会计准则第 33号—合并财务报表》、《企业会计准则第 2号—长期股权投资》。上述 6项会计准则均自 2014年 7月 1日起施行，但鼓励在境外上市的企业提前执行。本集团作为境外上市公司，在编制 2013年度财务报表时，执行了上述 6项会计准则，并按照相关的衔接规定进行了处理。就本财务报表而言，上述会计准则的变化，引起本集团相应会计政策变化的，已根据相关衔接规定进行了处理。该等会计政策变更对本集团财务报表无重大影响。
3． 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年 12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和现金流量。
4. 重要会计政策和会计估计
(a) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(b) 记账本位币
除资产管理香港子公司外，本集团以人民币为记账本位币。除特别注明外，本财务报表的金额单位为人民币百万元。
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2013年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
4. 重要会计政策和会计估计（续）
(c) 外币折算
外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(d) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
4. 重要会计政策和会计估计（续）
(e) 金融资产
i) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产和在购入时即被指定为通过损益反映公允价值变动的金融资产。为交易而持有的金融资产主要是为了在短期内出售，或存在于具短期获利目的投资组合中，该资产在资产负债表中以以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示。
另一种金融资产在购入时由本集团指定为通过损益反映其公允价值变动，该指定可以消除或明显减少由于该金融资产和金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。这种金融资产因本集团投资连结保险业务而产生，在独立账户资产中列示，用于偿付本集团对投资连结保险投保人的负债。
持有至到期投资
持有至到期投资是指除贷款和应收账款外的其他到期日固定、回收金额固定或可确定的，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括各项应收款项、保户质押贷款、债权计划投资、信托计划投资、定期存款、存出资本保证金及买入返售金融资产等。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
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2013年度财务报表附注（续）
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4. 重要会计政策和会计估计（续）
(e) 金融资产（续）
ii)确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量。贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期投资收益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。本集团评估金融资产是否存在减值基于但并不仅限于下列几项因素：(1)公允价值下降的幅度或持续的时间；(2)发行机构的财务状况和近期发展前景。
本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%；或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）；或持续6个月低于其初始投资成本超过20%，则表明其发生减值。
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4. 重要会计政策和会计估计（续）
(e) 金融资产（续）
ii) 确认和计量（续）
金融资产减值（续）
可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，已确认的减值损失不得通过损益转回，期后公允价值的上升直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失，减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
iii)金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认，即从其账户和资产负债表内予以转销：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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4. 重要会计政策和会计估计（续）
(f) 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场或最有利市场是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(g) 买入返售金融资产
买入返售金融资产为按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金。买入返售金融资产以摊余成本计价，即以其成本加上于资产负债表日计提的利息入账。购买这些金融资产的成本在合并报表中列为资产。本集团并不亲自保管买入返售金融资产。贷款未偿清之前，负责登记该类金融资产的证券登记结算机构不允许出售或转让这些金融资产。当对方违约，没有归还贷款时，本集团有权留置证券登记结算机构所登记的相关金融资产。
(h) 应收款项及坏账准备
应收款项包括应收利息、应收保费、应收分保账款及其他应收款。在当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备，计入当期损益。
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4. 重要会计政策和会计估计（续）
(i) 长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对本公司的合营企业的权益性投资。
子公司
子公司，是指被本公司控制的主体。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。对子公司的投资，在公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
合营企业和联营企业
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，可划分为共同经营和合营企业。合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的的被投资单位。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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(i) 长期股权投资（续）
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，本集团调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，请参见附注4(p)。
(j) 存出资本保证金
根据《保险法》规定，本公司及养老保险子公司按照注册资本总额的20%提取保证金，并存入符合中国保监会规定的银行，除本公司或养老保险子公司清算时用于清偿债务外，不作其他用途。
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(k) 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产折旧及摊销采用年限平均法计提。房屋及建筑物折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的房屋及建筑物类投资性房地产，则在未来期间按扣除减值准备后账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。土地使用权按照使用年限平均摊销。
建筑物类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 15至35年 3% 2.77%-6.47%于每年年度终了，对房屋及建筑物类投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法以及土地使用权类投资性房地产的预计使用寿命和摊销方法进行复核并做适当调整。
有确凿证据表明投资性房地产用途发生改变时，确认投资性房地产的转入和转出。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用并预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(l) 固定资产及在建工程
固定资产包括房屋及建筑物、办公及通讯设备、运输工具等。除本公司成立之日由集团公司投入的固定资产按评估后的原值及累计折旧入账外，购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 15至35年 3% 2.77%-6.47%办公及通讯设备 5至11年 3% 9.70%-19.40%运输工具 4至8年 3% 12.12%-24.25%于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。固定资产符合持有待售条件时，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
在建工程是指兴建或安装中的资本性资产，除本公司成立之日由集团公司投入的在建工程按评估值入账外，在建工程按实际发生的成本计量。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(m) 无形资产
无形资产包括土地使用权等，除本公司成立之日由集团公司投入的土地使用权按评估值入账外，以实际成本进行初始计量。土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。对无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(n) 商誉
非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额确认为商誉。
(o) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由当期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，尚未摊销的该项目的摊余价值予以全部转入当期损益。
(p) 除金融资产外其他长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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2013年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
4. 重要会计政策和会计估计（续）
(q) 保险合同
i)保险合同的定义
本集团对承保的合同承担保险风险、其他风险，或既承担保险风险又承担其他风险。本集团对既承担保险风险又承担其他风险的合同，且保险风险部分和其他风险部分能够区分并单独计量的，将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同，其他风险部分确定为非保险合同。
保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的，本集团在合同初始确认日进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，本集团将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，本集团将其确认为非保险合同。
本集团对每一险种进行重大保险风险测试。如测试结果表明发生合同约定的保险事故可能导致本集团支付重大附加利益的，即认定该保险风险重大，但不具有商业实质的除外。其中，附加利益指保险人在发生保险事故时的支付额超过不发生保险事故时的支付额的金额。合同的签发对本集团和交易对方的经济利益没有可辨认的影响的，表明此类合同不具有商业实质。
ii)保险合同的确认和计量
保险合同收入
本集团于保险合同成立并承担相应保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入。
本集团按照保险合同项下实际收到的保费金额确认为预收保费，待保费收入确认条件满足后转为保费收入。对于寿险保险合同，如合同约定分期收取保费的，本集团根据当期应收取的保费确定当期保费收入；如合同约定一次性收取保费的，本集团根据一次性应收取的保费确定当期保费收入。对于非寿险保险合同，本集团根据保险合同约定的保费总额确定当期保费收入。对于分保费收入，根据相关再保险合同的约定，计算确定分保费收入金额。
保险合同提前解除的，本集团按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保金，计入当期损益。
保险合同成本
保险合同成本指保险合同发生的会导致股东权益减少的且与向股东分配利润无关的经济利益的总流出。保险合同成本主要包括已发生的手续费或佣金支出、赔付成本、保单红利支出以及提取的各项保险合同准备金等。
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2013年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
4. 重要会计政策和会计估计（续）
(q) 保险合同（续）
ii) 保险合同的确认和计量（续）
赔付成本包括保险人支付的赔款、给付以及在理赔过程中发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相关理赔人员薪酬等理赔费用，和在取得保险合同过程中发生的手续费和佣金均于发生时计入当期损益。
本集团在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。本集团在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期损益，冲减相应的应收分保准备金余额。
保险合同准备金
本集团在资产负债表日计量保险合同准备金。保险合同准备金分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成，可分为寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金。在本财务报表中，寿险保险合同准备金以寿险责任准备金、长期健康险责任准备金和尚未宣告的应付保单红利列报。本集团使用考虑了折现率的现金流方法评估寿险责任准备金和长期健康险责任准备金，它们分别包括合理估计准备金、风险边际和剩余边际。非寿险保险合同准备金以未到期责任准备金和未决赔款准备金列报。
本集团将主要险种中具有相同性别、缴费期间及频率、保险期间等情况的所有保单作为一个计量单元，以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。
履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出。其中，预期未来现金流出指本集团为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出，主要包括：(1)根据保险合同承诺的保证利益，包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等；(2)保险合同的非保证利益，包括保单红利给付等；(3)管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等，其中保单维持费用考虑了未来的行政费用，在本集团经验分析的基础上，考虑通货膨胀因素以及费用管理的影响。预期未来现金流入指本集团为承担保险合同相关义务而获得的现金流入，包括保险费和其他收费。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定预期未来净现金流出的合理估计金额。
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2013年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
4. 重要会计政策和会计估计（续）
(q) 保险合同（续）
ii) 保险合同的确认和计量（续）
本集团在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量，在保险期间内将边际计入各期损益。本集团在保险合同初始确认日不确认首日利得，如有首日损失，计入当期损益。
边际因素包括风险边际和剩余边际。风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金；剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金，于保险合同初始确认日确定，在整个保险期间内摊销。剩余边际的摊销根据不同产品类别采用不同载体进行摊销，对于分红险以未来预期保单持有人红利为基础进行摊销，而对于传统险以有效保险金额为基础进行摊销。剩余边际的后续计量与预计未来现金流合理估计相关的准备金和风险边际相对独立。有关假设变化不影响剩余边际后续计量。
本集团在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的，本集团对相关未来现金流量进行折现。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率。
在提取各项原保险合同准备金的当期，本集团按照相关再保险合同的约定，原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计，并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产。
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设。
(1)对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本集团根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。对于未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同，本集团根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。
(2)本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值，分别作为如死亡发生率、疾病发生率、伤残率等保险事故发生率假设、退保率假设和费用假设。未来费用水平对通货膨胀反应敏感的，本集团在确定费用假设时考虑通货膨胀因素以及本集团费用管理的影响。
(3)本集团根据分红保险账户的预期投资收益率和红利政策、保单持有人的合理预期等因素确定合理估计值，作为保单红利假设。
本集团在计量未到期责任准备金时预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
4. 重要会计政策和会计估计（续）
(q) 保险合同（续）
ii)保险合同的确认和计量（续）
保险合同准备金（续）
未决赔款准备金包括已发生已报告未决赔款准备金、已发生未报告未决赔款准备金和理赔费用准备金等。本集团考虑保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑相关边际因素，采用案均赔款法、链梯法等方法计量已发生已报告未决赔款准备金和已发生未报告未决赔款准备金。本集团以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础计量理赔费用准备金。
本集团在评估保险合同准备金时，按照资产负债表日可获取的当前信息估计未来现金流为基础确定充足性，如果评估显示根据预估的未来现金流，保险合同准备金的账面价值有不足，将调整相关保险合同准备金，保险合同准备金的任何变化将计入当期损益。
保险合同提前解除的，本集团转销相关各项保险合同准备金余额，计入当期损益。
iii)非保险合同的确认和计量
本集团将所承保合同中分拆出的其他风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确定为非保险合同。本集团管理这些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用，于本集团提供管理服务的期间内确认为其他业务收入。
除投资连结保险合同分拆出的其他风险部分外，非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款，按公允价值进行初始确认，以摊余成本进行后续计量。投资连结保险合同分拆出的非保险合同项下的相关负债计入独立账户负债，按公允价值进行初始确认，相关交易费用计入当期损益，以公允价值进行后续计量。
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4. 重要会计政策和会计估计（续）
(r) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要包括卖出回购金融资产款、保户储金及投资款、应付债券和独立账户负债等。
卖出回购金融资产款为按照回购协议先卖出再按固定价格买入的票据、证券、贷款等金融资产所融入的资金。卖出回购金融资产款以摊余成本计价，即以成本加上资产负债表日已计提的利息列示。本集团的政策是对卖出需回购金融资产进行实际控制，包括保持对金融资产的实质性持有，且本集团保留大部分其所有权相关的风险和报酬，因此这些金融资产继续在本集团的资产负债表上反映。
包含于应付债券的主要是次级债。次级债在初始确认时采用公允价值计量，以实际利率法按摊余成本进行后续计量。在计算摊余成本时，考虑发行时的溢价或折价以及交易成本。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(s) 衍生金融工具
衍生工具初始入账时按衍生工具合约订立日之公允价值确认，其后按公允价值进行后续计量。衍生工具产生的收益或亏损在净利润中反映。公允价值从活跃市场的市场报价中获得，包括近期市场交易和估值方法，考虑现金流折现分析及期权定价模型等方法。当衍生金融工具的公允价值为正数时，均作为资产入账；反之，作为负债入账。当内嵌衍生工具与主体合约并无紧密关系，并且符合衍生金融工具定义要求，应与主体合同分别计量，其公允价值的变动通过净利润确认。
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4. 重要会计政策和会计估计（续）
(t) 保险保障基金
本集团自 2009年 1月 1日起，按照《保险保障基金管理办法》（保监会令 2008年第2号）缴纳保险保障基金：
(1)有保证收益的人寿保险按照保费的0.15%缴纳，无保证收益的人寿保险按照保费的0.05%缴纳；
(2)短期健康保险按照当年保费的0.8%缴纳，长期健康保险按照保费的0.15%缴纳；
(3)非投资型意外伤害保险按照当年保费的0.8%缴纳，投资型意外伤害保险，有保证收益的，按照当年保费的0.08%缴纳；无保证收益的，按照当年保费的0.05%缴纳。
当保险保障基金达到总资产的1%时，暂停缴纳。
(u) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债按照资产负债表债务法根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
1)递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
2)本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定
权利。
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4. 重要会计政策和会计估计（续）
(v) 收入确认
收入基于以下方法确认：
i)保费收入
保费收入的确认方法请参见附注4(q)ii)。
ii)投资收益
投资收益包含各项投资产生的利息收入、股息收入、分红收入以及除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等由于公允价值变动形成的应计入公允价值变动损益之外的已实现利得或损失。
iii)公允价值变动损益
公允价值变动损益是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
iv)其他业务收入
其他业务收入包括上述收入以外的其他经营活动实现的收入。
(w) 租赁
对于租入的固定资产，若与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上仍由出租方承担的租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法计入当期损益。
(x) 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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4. 重要会计政策和会计估计（续）
(y) 或有事项
或有负债是由过去发生的事件而产生的，且该事件的存在只有通过本集团不能完全控制的一项或多项未来不确定事件的发生或不发生来确认的可能发生的义务。或有负债还可以指由过去发生的事件所导致的当前责任，但因该责任导致的经济资源流出并非可能或该责任的数额无法被可靠计量而不予确认。或有负债不在财务报表中确认，而在财务报表附注中予以披露。
因过去的经营行为形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(z) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
职工社会保障
本集团的在职职工参加由政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。根据有关规定，本集团按规定的缴费基数的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。除了社会基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本集团按员工工资总额的一定比例计提年金，相应支出计入当期损益。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
股票增值权
股票增值权计划是以本公司H股股票价格为标的的现金激励计划，按照本集团应承担的以H股股票价格为基础计算确定的股票增值权负债的公允价值计量。股票增值权的确认基于已发生负债的公允价值并按待行权期计入相关期间损益。相关负债的公允价值是通过包括期权定价模型在内的估值技术估计确定。在每个资产负债表日，相关负债按公允价值进行重新估值，将所有估计影响值计入合并利润表的业务及管理费中，相关负债计入应付职工薪酬。股票增值权待行权期满后，相关负债的
公允价值变动计入公允价值变动损益。
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4. 重要会计政策和会计估计（续）
(aa)一般风险准备
根据中国财政部2007年3月20日颁布的《金融企业财务规则—实施指南》的规定，本公司自2007年起，按当年实现净利润的10%提取一般风险准备，用于巨灾风险的补偿，不能用于分红或转增资本。
(ab)股利分配
股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(ac) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制，构成关联方。
(ad) 企业合并及合并财务报表的编制方法
同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价）。资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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4. 重要会计政策和会计估计（续）
(ad) 企业合并及合并财务报表的编制方法（续）
合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交易。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
(ae)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部进行披露。
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(af) 重要会计估计和判断
本集团在财务报表的编制中所采用会计估计及判断会影响相关资产和负债列报金额。本集团在历史经验和其他因素的基础上对会计估计和专业判断不断进行评估，包括根据客观环境对未来事件的合理预期。实际结果可能会因采取的会计估计和专业判断的变化而有重大差异。
i) 保险混合合同分拆和重大保险风险测试
本集团在与投保人签订合同的初始确认日进行重大保险风险测试，并在财务报告日进行必要的复核。
本集团对原保险合同分拆和重大保险风险测试的具体步骤如下：
首先，根据产品特征判断产品是否能够分拆。对于能够分拆的产品将其拆分为保险部分和非保险部分。
其次，对于不能进行分拆的产品，判断原保险保单是否转移保险风险。
再次，判断原保险保单的保险风险转移是否具有商业实质。
最后，判断原保险保单转移的保险风险是否重大。
其中判断原保险保单转移的保险风险是否重大的方法和标准如下：
对于非年金保单，以原保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度。
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i) 保险混合合同分拆和重大保险风险测试（续）
风险比例=（保险事故发生情景下保险人支付的金额-保险事故不发生情景下保险人支付的金额）/保险事故不发生情景下保险人支付的金额×100%
如果原保险保单保险风险比例在保险期间的一个或多个时点大于等于5%，则确认为保险合同。
对于年金保单，转移了长寿风险的，确认为保险合同。
本集团基于有效保单的分布状况对每一险种进行测试，如果准备金占比一半以上保单通过测试，则该险种通过重大保险风险测试。
对于再保险保单，本集团在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上判断再保险保单转移的保险风险是否重大。对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险保单，直接判定为再保险合同；对于其他再保险保单，以再保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度。
ii) 重大精算假设
寿险责任准备金和长期健康险责任准备金依据本集团对于未来给付、保费、相关费用的合理估计并考虑风险边际而确定。合理估计所采用的死亡率、发病率、退保率、折现率和费用假设根据最新的经验分析以及当前和未来的预期而确定。对于由于未来给付、保费、相关费用等现金流的不确定性而带来的负债的不确定性，通过风险边际进行反映。
与寿险责任准备金和长期健康险责任准备金相关的剩余边际，以保单生效年度的假设，包括死亡率、发病率、退保率、折现率和费用假设确定，在预期保险期间内摊销。
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(af) 重要会计估计和判断（续）
ii) 重大精算假设（续）
折现率
对于未来保险利益受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本集团根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定折现率假设，考虑货币时间价值对准备金的影响。
在确定折现率假设时，本集团考虑以往投资经验、目前投资组合及相关收益率趋势。折现率假设反映了对未来经济状况和本集团投资策略的预期，包含风险边际的折现率假设如下表所示：
折现率假设2013年12月31日 4.80%~5.00%2012年12月31日 4.80%~5.00%对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本集团在考虑货币时间价值的影响时，以中国债券信息网上公布的“保险合同准备金计量基准收益率曲线”为基础，同时考虑流动性溢价、税收和其他因素确定折现率假设。包含风险边际的折现率假设如下表所示：
折现率假设2013年12月31日 3.47%~5.74%2012年12月31日 3.12%~5.61%折现率假设受未来宏观经济、货币及汇率政策、资本市场、保险资金投资渠道等因素影响，存在不确定性。本集团考虑风险边际因素，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定折现率假设。
死亡率和发病率
死亡率和发病率的假设是根据本集团签发的保单死亡率经验和发病率经验确定。
死亡率和发病率因被保险人年龄和保险合同类型的不同而变化。
本集团根据中国人寿保险业 2000-2003年经验生命表确定死亡率假设，并作适当调整以反映本集团长期的历史死亡率经验。寿险合同死亡率的不确定性主要来自流行病以及生活方式的广泛改变，这些都会导致未来死亡经验恶化，进而导致负债不足。与此相类似，医疗保健和社会条件的持续改进会使寿命延长，给本集团带来长寿风险。
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4. 重要会计政策和会计估计（续）
(af) 重要会计估计和判断（续）
ii) 重大精算假设（续）
死亡率和发病率（续）
本集团根据对历史经验的分析和对未来发展的预测来确定重大疾病保险的发病率假设。不确定性主要来自两方面。首先，生活方式的广泛改变会导致未来发病率经验恶化。其次，医疗技术的发展和保单持有人享有的医疗设施覆盖率的提高会提前重大疾病的确诊时间，导致重大疾病的给付提前。如果当期的发病率假设没有适当反映这些趋势，这两方面最终都会导致负债不足。
本集团使用的死亡率和发病率的假设考虑了风险边际。
费用假设基于预计的保单单位成本，考虑以往的费用分析和未来的发展变化趋势确定。费用假设受未来通货膨胀和市场竞争等因素影响，存在不确定性。本集团考虑风险边际因素，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定费用假设。费用假设以每份保单单位成本及其占保费收入的比例的形式表示。
个人寿险 团体寿险
元/每份保单 保费百分比 元/每份保单 保费百分比2013年12月31日 37.00~45.000.85%~0.90% 14.00 0.90%2012年12月31日 37.00~45.000.85%~0.90% 14.00 0.90%退保率假设受未来宏观经济、可替代金融工具、市场竞争等因素影响，存在不确定性。本集团根据过去可信赖的经验、当前状况和对未来的预期为基础，确定退保率假设。
本集团风险边际的计算方法保持一致。本集团对每个重要假设包括折现率、死亡率和发病率以及费用假设等考虑风险边际以应对未来现金流时间和金额的不确定性。风险边际基于本集团过去的实际经验以及未来的合理预期等因素确定。本集团自主决定风险边际的水平，监管机构对此并没有明确的要求。
保单红利假设受分红保险账户的预期投资收益率、本集团的红利政策、保单持有人的合理预期等因素影响，存在不确定性。本集团有责任向分红险合同持有人支付累积可分配收益的70%，或按照保单约定的更高比例。
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2013年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
4. 重要会计政策和会计估计（续）
(af) 重要会计估计和判断（续）
iii)金融资产的公允价值
本集团主要投资于债权型投资、股权型投资、定期存款和贷款。本集团有关投资的重要会计估计和判断与金融资产减值的确认和公允价值的确定有关。本集团在评估减值时考虑多种因素，请参见附注4(e)ii)金融资产减值。公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团在估计金融工具的公允价值时所采取的方法和假设为：
债权型投资：通常其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定。如果没有最近的市场报价可供参考，公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报价或当市场不活跃时通过估值方法确定。采用估值方法时，尽可能最大程度使用市场参数，包括收益率曲线等，减少使用与本集团特定相关的参数。
股权型投资：其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定。如果没有最近的市场报价可供参考，公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报价或其它市场普遍接受的估值方法确定。采用估值方法时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
定期存款、买入返售金融资产、卖出回购金融资产款、保户质押贷款及其他贷款：资产负债表上账面价值近似为公允价值。
本集团会评估估值方法中运用的假设和估计，包括审阅估值模型的假设和特性、估值假设的变更、市场参数的质量、市场是否活跃以及各年运用估值方法的一致性。
本集团定期评估和测试估值方法的有效性，并在必要时更新估值方法，以使其反映资产负债表日的市场情况。使用不同估值方法及假设可能导致公允价值估计的差异。
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4. 重要会计政策和会计估计（续）
(af) 重要会计估计和判断（续）
iv)所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，某些交易和事项的最终税务处理存在不确定性，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的当期所得税和递延所得税的金额产生影响。
5. 重大会计估计变更
本报告期除精算假设变更外，无其他重大会计估计变更。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定包括折现率、死亡率和发病率、费用假设、退保率、保单红利假设等精算假设，用以计量资产负债表日的各项保险合同准备金。
如附注4(af)ii)所述，本公司 2013年 12月 31日根据当前信息重新厘定上述有关假设，其中，折现率变化增加准备金人民币 1,222百万元，部分险种退保率假设变化增加准备金人民币 337百万元，其他假设变化减少准备金人民币 66百万元，假设变更所形成的相关保险合同准备金的变动计入本年度利润表，合计减少税前利润人民币 1,493百万元。上述假设变更合计增加 2013年 12月 31日寿险责任准备金人民币1,239百万元，增加长期健康险责任准备金人民币254百万元。
上述会计估计的变更，已于2014年3月25日经本公司董事会审议批准。
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6. 风险管理
本集团的经营活动面临各种保险风险和金融风险。风险管理包括识别、评估、控制、报告、预警和监督不同程度的风险或风险组合等措施防范风险并制定解决方案。承受风险是本集团业务经营活动的核心特征，开展业务将不可避免地面临风险。因此，本集团的目标是力求保持风险和回报的平衡，并尽可能减少对财务状况的潜在不利影响。
(a) 保险风险
i) 保险风险类型
每份保单的风险在于承保事件发生的可能性和由此引起的赔付金额的不确定性。从每份保单的根本性质来看，上述风险是随机发生的，从而无法预计。对于按照概率理论进行定价和计提准备的保单组合，本集团面临的主要风险是实际赔付超出保险负债的账面价值。这种情况发生在赔付频率或严重程度超出估计时。保险事件的发生具随机性，实际赔付的数量和金额每年都会与通过统计方法建立的估计有所不同。
本集团保险业务包括寿险保险合同和非寿险保险合同。就非寿险保险合同而言，传染病、生活方式的巨大改变、自然灾害和意外事故均为可能增加整体索赔率的重要因素，而导致比预期更早或更多的索赔。就寿险保险合同而言，不断改善的医学水平和社会条件有助于延长寿命，是最重要的影响因素。保险风险也会受保户终止合同、降低保费、拒绝支付保费或行使年金转换权利影响，即保险风险受保单持有人的行为和决定影响。
本集团通过承保策略、再保险安排和索赔处理来管理保险风险。
经验显示具相同性质的保险合同组合越大，实际发生和预期假设的偏离度就越小。
另外，一个更加分散化的组合受组合中的任何子组合变化影响的可能性较小。本集团已经建立起了分散承保风险类型的保险承保策略，并在每个类型的保险风险中保持足够数量的保单总量，从而减少预期结果的不确定性。
本集团通过两类再保险安排来管理保险风险，包括成数分保和溢额分保。再保险合同基本涵盖了全部含风险责任的产品。从产品类别角度看包括寿险、意外险、短期健康险，从保险种类或功能角度看包括身故、伤残、意外、疾病、救援等。这些再保险合同在一定程度上分散了保险风险，降低了对本集团潜在损失的影响。因为存在因再保险公司未能履行再保险合同应承担的责任而产生的信用风险，尽管本集团已订立再保险合同，这并不会解除本集团对保户承担的直接保险责任。
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6. 风险管理（续）
(a) 保险风险（续）
ii)保险风险集中度
目前，本集团的所有业务均来自中国境内，保险风险在本集团所承保的各地区不存在重大分别。寿险保险合同主要险种如下：
产品名称 2013年度 2012年度金额 占比 金额 占比寿险保险合同保费收入
国寿鑫丰两全保险（分红型）<1> 32,770 10.72% - -国寿鸿盈两全保险（分红型）<2> 29,235 9.56% 49,397 16.13%康宁终身保险<3> 25,672 8.40% 26,640 8.70%国寿美满一生年金保险（分红型）<4> 18,881 6.18% 20,972 6.85%国寿鸿丰两全保险（分红型）<5> 2,186 0.72% 3,129 1.02%其他 196,976 64.42% 206,172 67.30%合计 305,720 100.00% 306,310 100.00%寿险保险合同保险给付
国寿鑫丰两全保险（分红型）<1> 18 0.01% - -国寿鸿盈两全保险（分红型）<2> 432 0.34% 317 0.47%康宁终身保险<3> 3,339 2.59% 3,165 4.73%国寿美满一生年金保险（分红型）<4> 2,719 2.11% 2,778 4.15%国寿鸿丰两全保险（分红型）<5> 88,967 69.02% 42,182 63.00%其他 33,417 25.93% 18,515 27.65%合计 128,892 100.00% 66,957 100.00%2013年12月31日 2012年12月31日金额 占比 金额 占比寿险保险合同准备金
国寿鑫丰两全保险（分红型）<1> 32,471 2.19% - -国寿鸿盈两全保险（分红型）<2> 179,258 12.09% 158,752 11.54%康宁终身保险<3> 172,055 11.60% 149,034 10.83%国寿美满一生年金保险（分红型）<4> 114,531 7.72% 98,651 7.17%国寿鸿丰两全保险（分红型）<5> 83,367 5.62% 174,634 12.70%其他 901,264 60.78% 794,433 57.76%合计 1,482,946 100.00% 1,375,504 100.00%
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6. 风险管理（续）
(a) 保险风险（续）
ii) 保险风险集中度（续）
<1>国寿鑫丰两全保险（分红型）是带有分红性质的两全型保险合同，其保险费的交付方式为趸交。保险期间为五年。十八周岁以上、七十周岁以下，身体健康者均可作为被保险人。满期保险金按基本保险金额给付。被保险人于本合同生效之日起身故，本公司按基本保险金额给付身故保险金。被保险人于本合同生效之日起因遭受意外伤害身故，按本合同基本保险金额的 3倍给付意外身故保险金。
<2>国寿鸿盈两全保险（分红型）是带有分红性质的两全型保险合同，其保险费的交付方式为趸交、三年、五年和十年四种。保险期间分六年、十年和十五年三种。出生三十日以上、七十周岁以下，身体健康者均可作为被保险人。趸交保险费的满期保险金按基本保险金额给付；分期交付保险费的按基本保险金额乘以交费期间给付。被保险人于合同生效之日起一年内因疾病身故，按所交保险费（不计利息）给付身故保险金。被保险人于合同生效之日起一年后因疾病身故，趸交保险费的按基本保险金额给付；分期交付保险费的按基本保险金额乘以身故时的交费年度数给付。被保险人乘坐火车、轮船或航班班机期间因意外伤害身故，趸交保险费的按基本保险金额的 3倍给付；分期交付保险费的按基本保险金额乘以身故时的交费年度数的 3倍给付。被保险人在乘坐火车、轮船和航班班机期间外因意外伤害身故，趸交保险费的按基本保险金额的 2倍给付；分期交付保险费的按基本保险金额乘以身故时的交费年度数的2倍给付。
<3>康宁终身保险是终身型保险合同，其保险费的交付方式分为趸交、十年期交和二十年期交三种。重大疾病保险金按基本保险金额的200%给付。身故保险金和高度残废保险金均按基本保险金额的300%给付，但应扣除已给付的重大疾病保险金。
<4>国寿美满一生年金保险（分红型）是带有分红性质的两全型保险合同，其保险费的交付方式为三年、五年、八年和十二年四种。保险期间为至被保险人年满七十五周岁。出生三十日以上、六十周岁以下，身体健康者均可作为被保险人。在保险期间内，若被保险人生存，每年按基本保险金额乘以交费期间的1%给付关爱年金。满期保险金按基本保险金额乘以交费期间给付。被保险人两年内因疾病身故的，按所交保险费（不计利息）给付身故保险金；被保险人因意外伤害身故或于本合同生效（或复效）之日起两年后因疾病身故的，按基本保险金额乘以身故时的交费年度数乘以110%给付身故保险金。
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6. 风险管理（续）
(a) 保险风险（续）
ii) 保险风险集中度（续）
<5>国寿鸿丰两全保险（分红型）是带有分红性质的两全型保险合同，其保险费的交付方式为趸交。保险期间分五年和十年两种，保险期间届满时被保险人的年龄不得超过六十五周岁。满期保险金按基本保险金额给付。被保险人于合同生效之日起一年内因疾病身故，按所交保险费（不计利息）给付身故保险金；被保险人于本合同生效之日起一年后因疾病身故，按基本保险金额给付身故保险金。被保险人因意外伤害身故，按基本保险金额的300%给付身故保险金。
iii)敏感性分析
寿险保险合同敏感性分析
寿险责任准备金及长期健康险责任准备金根据中国财政部颁布的《保险合同相关会计处理规定》计算，计算过程中涉及的重要假设包括死亡率、发病率、退保率以及折现率等。
若其他变量不变，死亡率假设和发病率假设比当前假设提高或降低10%，预计将导致本集团本年度合并税前利润减少人民币 12,120百万元或增加人民币 12,660百万元（2012年12月31日：当年的合并税前利润将减少人民币11,319百万元或增加人民币11,901百万元）。
若其他变量不变，退保率假设比当前假设提高或降低10%，预计将导致本集团本年度合并税前利润减少人民币 5,460百万元或增加人民币 5,765百万元（2012年 12月 31日：当年的合并税前利润将减少人民币 5,683百万元或增加人民币 6,022百万元）。
若其他变量不变，折现率假设比当前假设增加或减少 50基点，预计将导致本集团本年度合并税前利润增加人民币39,833百万元或减少人民币45,292百万元（2012年 12月 31日：当年的合并税前利润将增加人民币 37,263百万元或减少人民币42,574百万元）。
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6. 风险管理（续）
(a) 保险风险（续）
iii)敏感性分析（续）
非寿险保险合同敏感性分析
非寿险保险合同赔款金额等因素的变化，有可能影响未决赔款准备金假设水平的变动，进而影响未决赔款准备金的同步变动。
若其他变量不变，赔付率比当前假设增加或减少 100基点，预计将导致本集团本年度合并税前利润减少或增加人民币 193百万元（2012年 12月 31日：当年的合并税前利润将减少或增加人民币159百万元）。
本集团非寿险保险合同不考虑分出业务的索赔进展信息如下：
非寿险保险合同（事故年度）
项目
2009 2010 2011 2012 2013 合计当年/年末 8,102 8,826 8,002 8,056 11,476
1年后 8,291 8,967 8,279 8,164
2年后 8,063 8,640 8,090
3年后 8,063 8,640
4年后 8,063
累计赔付款项的估计额 8,063 8,640 8,090 8,164 11,476 44,433累计已支付的赔付款项 (8,063) (8,640) (8,090) (7,879) (7,106) (39,778)尚未支付的赔付款项 - - - 285 4,370 4,655本集团非寿险保险合同考虑分出业务后的索赔进展信息如下：
非寿险保险合同（事故年度）
项目
2009 2010 2011 2012 2013 合计当年/年末 8,018 8,741 7,889 7,916 11,331
1年后 8,205 8,879 8,161 8,035
2年后 7,979 8,557 7,977
3年后 7,979 8,557
4年后 7,979
累计赔付款项的估计额 7,979 8,557 7,977 8,035 11,331 43,879累计已支付的赔付款项 (7,979) (8,557) (7,977) (7,754) (7,017) (39,284)尚未支付的赔付款项 - - - 281 4,314 4,595
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6. 风险管理（续）
(b) 金融风险
本集团的经营活动面临多样化的金融风险。主要的金融风险是出售金融资产获得的收入不足以支付保险合同和非保险合同形成的负债。金融风险中最重要的组成因素是市场风险、信用风险和流动性风险。
本集团的整体风险管理计划侧重于金融市场的不可预见性，并采取措施尽量减少对其财务业绩的可能负面影响。本集团的风险管理由确定的部门按照管理层批准的政策开展，通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避金融风险。本集团书面规定了全面的风险管理原则并对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。
本集团在法律和监管政策允许前提下，通过适当的多样化投资组合来分散金融风险，上述法律和监管政策的制订目的是减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机构的风险。
根据中国保监会对投资连结产品的相关规定，本集团对投资连结保险资金设立独立投资账户单独核算（请参见附注61）。归属于投资连结保险投保人的独立投资账户投资损益在扣除投资管理费用之后全部归投保人所有，因而与该账户归属于投资连结保险投保人的金融资产和金融负债相关的金融风险也应全部由投保人承担。于 2013年 12月 31日，本集团归属于投资连结保险投保人的独立账户资产为人民币 25百万元（2012年 12月 31日：人民币 35百万元），因而市场利率和价格的变化对本集团收取的投资连结保险账户投资管理费影响很小。因此，除特别说明外，在以下的各类金融风险分析中均不考虑投资连结保险账户持有的金融资产和金融负债。
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6. 风险管理（续）
(b) 金融风险（续）
下面的敏感性分析是基于假定一个假设变量发生变化，而其他假设变量保持不变。
这种情况在实际中不太可能发生，因为这些假设变量的变化可能是相互关联的（如利率变动和市场价格变动）。
市场风险
i)利率风险
利率风险是指因市场利率的变动而使金融工具的价值变动的风险。本集团受利率风险影响较大的金融资产主要包括定期存款、债权型投资及贷款。利率的变化将对本集团整体投资回报产生重要影响。由于大部分保单都向保户提供保证收益，而使本集团面临利率风险。
本集团通过调整投资组合的结构和久期来管理利率风险，并尽可能使资产和负债的期限相匹配。
利率风险的敏感性分析阐明利息收入和金融工具未来现金流量的公允价值变动将如何随着报告日的市场利率变化而波动。
于 2013年 12月 31日，当所有其他变量保持不变且不考虑所得税影响，如果市场利率提高或降低 50个基点，由于浮动利率的现金及现金等价物、定期存款、存出资本保证金、债权型投资及贷款增加或减少的利息收入和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产因公允价值变动产生的亏损或收益，本集团本年度的合并税前利润将增加或减少人民币 934百万元（2012年 12月 31日：当年的合并税前利润将增加或减少人民币 1,844百万元）；资本公积将因可供出售金融资产公允价值的变动而减少或增加人民币 10,720百万元（2012年 12月 31日：减少人民币10,291百万元或增加人民币7,238百万元）。
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6. 风险管理（续）
(b) 金融风险（续）
市场风险（续）
ii) 价格风险
价格风险主要由本集团持有的股权型投资价格的不确定性而引起。股权型投资的价格取决于市场。本集团面临的价格风险因中国的资本市场相对不稳定而增大。
本集团在法律和监管政策允许前提下，通过适当的多样化投资组合来分散价格风险，上述法律和监管政策的制订目的是减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机构的风险。
于 2013年 12月 31日，当所有其他变量保持不变且不考虑所得税影响，如果本集团所有股权型投资的价格提高或降低10%，由于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的股权型投资因公允价值变动产生的收益或亏损，本集团本年度的合并税前利润将增加或减少人民币 164百万元（2012年 12月 31日：当年的合并税前利润将增加或减少人民币 792百万元）；资本公积将因可供出售金融资产中的股权型投资公允价值的变动而增加或减少人民币 15,154百万元（2012年 12月 31日：增加人民币 9,568百万元或减少人民币 13,047百万元）。如果本集团股权型投资的价格变动达到了减值条件，部分上述资本公积的影响会因计提资产减值损失而影响税前利润。
iii)外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团除持有部分以美元或港币计价的现金及现金等价物、结构性存款、债权型投资和股票存在外汇风险敞口外，其余业务均在中国大陆开展。
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6. 风险管理（续）
(b) 金融风险（续）
市场风险（续）
iii) 外汇风险（续）
于 2013年 12月 31日和 2012年 12月 31日本集团拥有的非人民币金融资产以人民币列示如下：
折合人民币百万元 美元 港币 合计2013年12月31日
股权型投资 - 2,985 2,985债权型投资 305 - 305定期存款 10,400 - 10,400现金及现金等价物 1,823 222 2,045合计 12,528 3,207 15,735折合人民币百万元 美元 港币 合计2012年12月31日
股权型投资 - 2,757 2,757债权型投资
2,152 36 2,188定期存款 9,678 - 9,678现金及现金等价物 251 2,691 2,942合计 12,081 5,484 17,565于 2013年 12月 31日，当所有其他变量保持不变且不考虑所得税影响，如果人民币对美元和港币汇率升值或贬值幅度达10%，本集团本年度的合并税前利润将减少或增加人民币 1,275百万元（2012年 12月 31日：当年的合并税前利润将减少或增加人民币 1,481百万元），主要由于上表中以美元或港币计价的金融资产因外币折算而产生的汇兑损失或收益；资本公积将因可供出售金融资产中的股权型投资外币折算产生的公允价值变动减少或增加人民币 299百万元（2012年 12月 31日：当年的资本公积将减少或增加人民币 276百万元）。本集团本年度实际汇兑损失为人民币437百万元（2012年：当年实际汇兑损失为人民币49百万元）。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
6. 风险管理（续）
(b) 金融风险（续）
信用风险
信用风险是指金融交易的一方或某金融工具的发行机构因不能履行义务而使另外一方遭受损失的风险。因本集团的投资品种受到中国保监会的限制，投资组合中的大部分是国债、政府机构债券和存放在国有商业银行的定期存款，因此本集团面临的信用风险总体相对较低。
信用风险通过申请信用许可、信用额度和监控程序来控制。本集团通过对中国经济和潜在债务人和交易结构进行内部基础分析来管理信用风险。适当情况下，本集团要求交易对手提供各种抵押物以降低信用风险。
信用风险敞口
若不考虑担保或其他信用增强安排，本集团资产负债表中的金融资产账面金额代表其在资产负债表日的最大信用风险敞口。于 2013年 12月 31日和 2012年 12月31日，本集团均不存在与资产负债表外项目有关的信用风险敞口。
担保及其他信用增强安排
本集团持有的买入返售金融资产以对手方持有的债权型投资或定期存款作为质押。
当对手方违约时，本集团有权获得该质押物。根据本集团与保单持有人签订的保户质押贷款合同和保单合同的条款和条件，保户质押贷款和应收保费以其相应保单的现金价值作为质押。
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6. 风险管理（续）
(b) 金融风险（续）
信用风险（续）
信用质量
本集团的债权型投资主要包括国债、政府机构债券、企业债券和次级债券/债务。于 2013年 12月 31日，本集团99.1%的企业债券信用评级为 AA/A-2或以上（2012年12月31日：99.9%）。于2013年12月31日，本集团99.7%的次级债券/债务信用评级为 AA/A-2或以上，或是由在全国范围内开展业务的银行发行（2012年 12月 31日：99.7%）。债券/债务的信用评级由其发行时国内合资格的评估机构进行评级，并在每个报告日进行更新。
于 2013年 12月 31日，本集团99.6%的银行存款存放于四大国家控股商业银行和其他在全国范围内开展业务的银行以及中国证券登记结算有限责任公司（2012年 12月 31日：99.8%）。本集团除保户质押贷款外的其他贷款均由第三方或质押提供担保，或者以中央财政预算内收入作为还款来源。主要再保险合同为与国家控股再保险公司订立。本集团确信这些商业银行、中国证券登记结算有限责任公司和再保险公司在国内都具有高信用质量。因此，本集团认为与定期存款及其应收利息、存出资本保证金、除保户质押贷款外的其他贷款、现金及现金等价物和再保险资产相关的信用风险将不会对截至 2013年 12月 31日和 2012年 12月 31日止的本集团财务报表产生重大影响。
由于买入返售金融资产、保户质押贷款和应收保费拥有质押且其到期期限均不超过一年，与其相关的信用风险将不会对截至 2013年 12月 31日和 2012年 12月 31日止的本集团财务报表产生重大影响。
流动性风险
流动性风险是指本集团不能获得足够的资金来归还到期负债的风险。
在正常的经营活动中，本集团寻求通过匹配投资资产与保险和金融负债的到期日以降低流动性风险。
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2013年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
6. 风险管理（续）
(b) 金融风险（续）
流动性风险（续）
本集团主要金融资产和金融负债、保险负债的未经折现现金流量如下表所示：
未标明 合同和预期现金流入/（流出）（非折现）2013年12月31日 账面价值到期日 1年内 1-3年 3-5年 5年以上债权型投资 873,799 - 67,008 142,012 201,231 994,360股权型投资 154,962 154,962 - - - -买入返售金融资产 8,295 - 8,295 - - -定期存款 664,174 - 87,700 355,944 295,967 10,050存出资本保证金 6,153 - 378 891 6,253 -贷款 118,626 - 63,142 16,740 26,382 29,326应收利息 34,717 - 28,358 32 6,327 -应收保费 9,876 - 9,876 - - -应收分保账款 42 - 42 - - -现金及现金等价物 21,318 - 21,318 - - -未到期责任准备金 6,896 - (3,962) - - -未决赔款准备金 4,655 - (4,655) - - -寿险责任准备金 1,461,267 - (30,701) (137,020) (125,469) (2,091,566)长期健康险责任准备金 21,679 - 8,597 16,750 15,908 (146,167)保户储金及投资款 65,062 - (14,685) (11,633) (8,559) (77,305)应付债券 67,985 - (2,388) (37,146) (40,511) -应付赔付款 23,179 - (23,179) - - -卖出回购金融资产款 20,426 - (20,426) - - -
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6. 风险管理（续）
(b) 金融风险（续）
流动性风险（续）
未标明 合同和预期现金流入/（流出）（非折现）2012年12月31日 账面价值到期日 1年内 1-3年 3-5年 5年以上债权型投资 828,075 - 45,520 116,994 161,960 1,007,416股权型投资 164,748 164,748 - - - -买入返售金融资产 894 - 894 - - -定期存款 641,080 - 107,139 273,690 351,527 603存出资本保证金 6,153 - 4,167 419 2,181 -贷款 80,419 - 42,174 8,237 12,713 32,487应收利息 28,926 - 28,926 - - -应收保费 8,738 - 8,738 - - -应收分保账款 35 - 35 - - -现金及现金等价物 69,434 69,434 - - -未到期责任准备金 5,955 - (3,139) - - -未决赔款准备金 3,078 - (3,078) - - -寿险责任准备金 1,359,894 - (31,561) (83,976) (204,682) (1,947,125)长期健康险责任准备金 15,610 - 6,808 13,274 12,346 (115,025)保户储金及投资款 66,604 - (16,053) (18,294) (11,325) (45,846)应付债券 67,981 - (2,077) (6,848) (73,198) -应付赔付款 16,890 - (16,890) - - -卖出回购金融资产款 68,499 - (68,499) - - -上表所列示的各种投资资产、应付赔付款及卖出回购金融资产款的现金流量是基于合同规定的未经折现的现金流；所列示的各种保险或非保险合同现金流量是基于未来赔付支出的未经折现的预期现金流，考虑了保单持有人未来的保费或存款。上述估计的结果受多项假设条件的影响。这些假设涉及死亡率、发病率、退保率、非寿险保险赔付率、费用假设，以及其他假设。实际结果可能与估计不同。本集团以金融资产的到期溢额现金流再投资用于弥补未来流动性敞口。
上述流动性风险分析中未包含应付保单红利，其于 2013年 12月 31日余额为人民币 49,536百万元（2012年 12月 31日：人民币 44,240百万元）。受到预期折现率等因素的影响，除已宣告的应付保单红利外，其他应付保单红利的未经折现现金流的金额和时间具有不确定性，由本集团在未来决定宣告派发。于 2013年 12月 31日，应付保单红利中包括人民币 33,671百万元的已宣告红利，将于一年内到期（2012年12月31日：人民币34,081百万元）。
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6. 风险管理（续）
(c) 资本管理
本集团进行资本管理的目标是根据中国保监会的规定计算最低资本和实际资本，监控偿付能力充足性，防范经营过程中可能遇到的风险，维护保单持有者利益，实现股东和其他利益相关者的持续回报。本集团根据相关法律及监管机构的批准通过发行次级债以补充资本，提高偿付能力充足率。
本集团同时受限于其他国内有关资本的规定，例如存出资本保证金、法定盈余公积、一般风险准备、保险保障基金等。请分别参见附注22、附注42和附注53。
本集团主要通过监控季度、年度偿付能力报告结果，以及参考年度动态偿付能力预测结果，对资本进行管理，确保偿付能力充足。
本公司的偿付能力充足率、实际资本和最低资本表示：
2013年12月31日 2012年12月31日实际资本 168,501 176,024最低资本 74,485 74,718偿付能力充足率 226% 236%根据《保险公司偿付能力管理规定》，偿付能力充足率为实际资本与最低资本的比率。当保险公司的偿付能力充足率低于100%时，中国保监会将区别具体情况采取某些必要的监管措施，包括但不限于限制派付股息。当保险公司的偿付能力充足率在100%到150%之间时，中国保监会可以要求保险公司提交和实施预防偿付能力不足的计划。保险公司的偿付能力充足率高于100%但存在重大偿付能力风险的，中国保监会可以要求其进行整改或采取必要的监管措施。
(d) 公允价值层级
第一层级通常使用估值日可直接观察到的相同资产和负债的活跃报价（未经调整）。
不同于第一层级使用的价格，第二层级公允价值是基于直接或间接可观察的重要输入值，以及与资产整体相关的进一步可观察的市场数据。可观察的输入值，包括同类资产在活跃市场的报价，相同或同类资产在非活跃市场的报价或其他市场输入值，通常用来计量归属于第二层级的证券的公允价值。本层级包括可从估值服务商取得报价的证券，管理层会对估值服务商提供的公允价值进行验证。验证程序包括对使用的估值模型、估值结果的复核以及在报告年末对从估值服务商获取的价格进行重新计算。
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6. 风险管理（续）
(d) 公允价值层级（续）
在某些情况下，本集团可能未能从独立第三方估值服务提供商获取估值信息。在此情况下，本集团估值团队可能使用内部制定的估值方法对资产或者负债进行估值，确定估值适用的主要输入值，分析估值变动并向管理层报告。内部估值并非基于可观察的市场数据，其反映了管理层根据判断和经验做出的假设。使用该种方法评估的资产及负债被分类为第三层级。
于 2013年 12月 31日，以公允价值计量金融资产中归属于第一层级的占比约为34.4%。归属于第一层级以公允价值计量的金融资产包括在活跃的交易所市场或银行间市场进行交易的债权型证券和股权型证券以及具有公开市场报价的开放式基金。本集团综合考虑了交易的特定发生时期、相关交易量和可观察到的债权型证券内含收益率与本集团对目前相关市场利率和信息理解差异的程度等因素来决定单个金融工具市场是否活跃。银行间债券市场的交易价格由交易双方协商确定并可公开查询，以资产负债表日银行间债券市场交易价格进行估值的，属于第一层级。开放式基金有活跃市场，基金公司每个交易日会在其网站公布基金净值，投资者可以按照基金公司公布的基金净值在每个交易日进行申购和赎回，公司采用未经调整的资产负债表日基金净值作为公允价值，属于公允价值第一层级。
于 2013年 12月 31日，以公允价值计量金融资产中归属于第二层级的占比约为63.0%。归属于第二层级以公允价值计量的金融资产主要包括部分债权型证券和股权型证券。本层级估值普遍根据第三方估值服务商对相同或同类资产的报价，或通过估值技术利用可观察的市场输入值及近期交易价格来确定公允价值。估值服务提供商通过收集、分析和解释多重来源的相关市场交易信息和其他关键估值模型的输入值，并采用广泛应用的内部估值技术，提供各种证券的理论报价。银行间市场进行交易的债权型证券，若以银行间债券市场近期交易价格或估值服务商提供的价格进行估值的，属于第二层级。
于 2013年 12月 31日，以公允价值计量金融资产中归属于第三层级的占比约为2.6%。归属于第三层级以公允价值计量的金融资产主要包括非上市股权型投资及次级债务。其公允价值根据如贴现现金流模型和其他类似方法等估值技术确定。判断公允价值归属第三层级主要根据计量资产公允价值所依据的某些不可直接观察的输入值的重要性，以及估值方法如贴现现金流模型和其他类似估值技术。
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(d) 公允价值层级（续）
金融资产和负债公允价值计量使用的会计政策，如附注4(f)所述。
下表列示了本集团于 2013年 12月 31日以公允价值计量的资产及负债的公允价值层级。
第一层级 第二层级 第三层级 合计以公允价值计量的资产
可供出售金融资产
–股权型投资
134,085 3,868 13,588 151,541–债权型投资
34,020 305,665 301 339,986以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
–股权型投资
3,421 - - 3,421–债权型投资
9,315 21,423 - 30,738独立账户资产
25 - - 25合计
180,866 330,956 13,889 525,711以公允价值计量的负债
独立账户负债
(25) - - (25)下表列示了以公允价值计量的第三层级金融工具2013年度的变动情况。
以公允价值计量且
其变动计入当期损
可供出售金融资产 益的金融资产
债权型投资股权型投资 股权型投资资产合计年初余额
301 3,649 85 4,035购买
- 9,349 - 9,349转入第三层级
- 362 - 362转出第三层级
- (205) (85) (290)计入损益的影响
- (144) - (144)计入其他综合收益的影响
- 577 - 577年末余额
301 13,588 - 13,889
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6. 风险管理（续）
(d) 公允价值层级（续）
下表列示了本集团于 2012年 12月 31日以公允价值计量的资产及负债的公允价值层级。
第一层级 第二层级 第三层级 合计可供出售金融资产
–股权型投资
150,874 2,303 3,649 156,826–债权型投资
28,218 321,071 301 349,590以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
–股权型投资
7,804 33 85 7,922–债权型投资
13,121 12,975 - 26,096独立账户资产
35 - - 35资产合计
200,052 336,382 4,035 540,469独立账户负债
(35) - - (35)负债合计
(35) - - (35)下表列示了以公允价值计量的第三层级金融工具2012年度的变动情况。
以公允价值计量且
其变动计入当期损
可供出售金融资产 益的金融资产
债权型投资股权型投资 股权型投资资产合计年初余额
301 2,437 - 2,738购买
- 1,234 - 1,234转入第三层级
- 65 78 143计入损益的影响
- (164) 7 (157)计入其他综合收益的影响
- 77 - 77年末余额
301 3,649 85 4,035对于以公允价值计量的资产和负债，于 2013年，由第一层级转入第二层级的债权型投资的金额为人民币 10,194百万元，由第二层级转入第一层级的债权型投资的金额为人民币 13,368百万元，股权型投资不存在在第一层级和第二层级之间的重大转移。
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(d) 公允价值层级（续）
于 2013年 12月 31日，以公允价值计量的归属于第三层级的资产在估值时使用加权平均资本成本、流动性折扣等不可观察的输入值，但其公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
7. 主要税项
(a) 企业所得税
除香港资产管理子公司适用的企业所得税率为16.5%外，本集团适用的企业所得税率为25%。
本公司企业所得税实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的办法。
(b) 营业税金及附加
本集团金融保险服务收入适用营业税，税率为5%。
根据中国财政部和国家税务总局1994年3月29日财税字（94）002号《关于对若干项目免征营业税的通知》，对保险公司开展的一年期以上返还性人身保险业务的保费收入免征营业税。本集团业务收入中人身意外伤害保险业务收入、短期健康保险业务收入（一年期以下）、金融商品买卖差价收入等按上述税率缴纳营业税。
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8. 分部信息
(a) 经营分部
(1) 个人业务
个人业务主要指对个人销售的寿险保险合同。
(2) 团体业务
团体业务主要指对团体实体销售的寿险保险合同以及保户储金及投资款。
(3) 短期保险业务
短期保险业务主要是指销售的短期意外险和短期健康险（不含大病保险业务）等非寿险保险合同。
(4) 大病保险业务
大病保险业务主要是指按照中国保监会《保险公司城乡居民大病保险业务管理暂行办法》销售的城乡居民大病保险合同。
(5) 其他业务
其他业务主要指附注 65所述的与集团公司的交易所发生的相关收入、保单代理业务分摊的成本，对联营企业的投资收益，以及子公司的收入和支出及本集团不可分摊的收入和支出。
(b) 需分摊的各项收入和支出的分摊基础
投资收益、公允价值变动损益及汇兑损益按该年初和年末相应分部平均保险合同准备金和保户储金及投资款的比例分摊到各分部。业务及管理费和其他业务成本主要按各相应经营分部产品的单位成本分摊到各分部。营业外收支归入到其他业务分部。
(c) 需分摊的各项资产和负债的分摊基础
除应收保费、应收分保准备金、保户质押贷款、独立账户资产、应付赔付款、保户储金及投资款、各项保险合同准备金以及独立账户负债等直接认定到各分部外，其他金融资产和金融负债按该年初和年末相应分部平均保险合同准备金和保户储金及投资款等的比例分摊到各分部。
(d) 除分部报告中列示的分部间交易金额外，本集团所有营业收入均为对外交易收入，
且均来自于中国境内（包括香港地区）。由于人身保险业务投保人的分散性，本集
团对单一投保人的依赖程度很低。
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8. 分部信息（续）
2013年度
短期保险大病保险
项目
个人业务团体业务 业务 业务其他业务 抵销 合计一、营业收入 391,780 5,943 17,537 2,380 6,851 (878) 423,613已赚保费 303,431 2,055 16,952 2,375 - - 324,813保险业务收入 303,660 2,060 18,056 2,514 - - 326,290减：分出保费 (229) (5) (322) - - - (556)提取未到期责任
准备金 - - (782) (139) - - (921)投资收益 88,534 3,445 588 2 3,342 - 95,911其中：对联营企业的
投资收益 - - - - 3,125 - 3,125公允价值变动损益 (231) (9) (2) - 5 - (237)汇兑损失 (417) (16) (3) - (1) - (437)其他业务收入 463 468 2 3 3,505 (878) 3,563其中：分部间交易 - - - - 878 (878) -二、营业支出 (366,877) (5,432) (17,319) (2,627) (3,333) 878 (394,710)退保金 (64,663) (200) - - - - (64,863)赔付支出 (128,584) (308) (8,661) (1,157) - - (138,710)减：摊回赔付支出 82 2 123 - - - 207提取保险责任准备金 (106,016) (1,426) (234) (1,340) - - (109,016)减：摊回保险责任准备金 88 - 6 - - - 94保单红利支出 (17,425) (998) - - - - (18,423)营业税金及附加 (448) (17) (658) - (182) - (1,305)手续费及佣金支出 (20,988) (110) (3,851) - (741) - (25,690)业务及管理费 (18,847) (682) (4,069) (130) (1,874) - (25,602)减：摊回分保费用 63 - 97 - - - 160其他业务成本 (6,493) (1,551) (46) - (536) 878 (7,748)其中：分部间交易 (839) (33) (6) - - 878 -资产减值损失 (3,646) (142) (26) - - - (3,814)三、营业利润 24,903 511 218 (247) 3,518 - 28,903加：营业外收入 - - - - 761 - 761减：营业外支出 - - - - (213) - (213)四、利润总额 24,903 511 218 (247) 4,066 - 29,451补充资料：
折旧和摊销费用 1,497 54 323 10 142 - 2,026
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8. 分部信息（续）
2013年12月31日
短期保险大病保险
项目
个人业务 团体业务 业务 业务其他业务抵销 合计一、资产
货币资金 18,188 708 121 1,366 1,023 - 21,406以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 32,511 1,265 216 - 167 - 34,159买入返售金融资产 7,906 308 52 - 29 - 8,295应收利息 33,116 1,288 220 - 93 - 34,717应收保费 8,687 23 1,073 93 - - 9,876应收分保未到期责任准备金 - - 121 - - - 121应收分保未决赔款准备金 - - 60 - - - 60应收分保寿险责任准备金 14 - - - - - 14应收分保长期健康险责任
准备金 832 - - - - - 832贷款 115,755 2,162 369 - 340 - 118,626定期存款 633,547 24,651 4,204 - 1,772 - 664,174可供出售金融资产 468,312 18,222 3,108 - 1,885 - 491,527持有至到期投资 480,626 18,702 3,189 - 558 - 503,075长期股权投资 - - - - 34,775 - 34,775存出资本保证金 5,407 210 36 - 500 - 6,153独立账户资产 25 - - - - - 25可分配资产合计 1,804,926 67,539 12,769 1,459 41,142 - 1,927,835不可分配资产
其他资产 45,106合计 1,972,941二、负债
卖出回购金融资产款 19,185 746 127 - 368 - 20,426应付赔付款 22,265 336 575 3 - - 23,179保户储金及投资款 11,339 53,723 - - - - 65,062未到期责任准备金 - - 6,757 139 - - 6,896未决赔款准备金 - - 3,315 1,340 - - 4,655寿险责任准备金 1,459,155 2,112 - - - - 1,461,267长期健康险责任准备金 21,638 41 - - - - 21,679独立账户负债 25 - - - - - 25其他负债 65,140 2,678 432 214 - - 68,464可分配负债合计 1,598,747 59,636 11,206 1,696 368 - 1,671,653不可分配负债
其他负债 78,703合计 1,750,356
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8. 分部信息（续）
2012年度
短期保险大病保险
项目
个人业务团体业务 业务 业务其他业务 抵销 合计一、营业收入 379,245 4,011 16,437 - 6,482 (796) 405,379已赚保费 305,732 465 15,929 - - - 322,126保险业务收入 305,841 469 16,432 - - - 322,742减：分出保费 (109) (4) (271) - - - (384)提取未到期责任
准备金 - - (232) - - - (232)投资收益 73,038 3,200 507 - 3,261 - 80,006其中：对联营企业的
投资收益 - - - - 3,037 - 3,037公允价值变动损益 120 5 1 - 2 - 128汇兑收益 (47) (2) - - - - (49)其他业务收入 402 343 - - 3,219 (796) 3,168其中：分部间交易 - - - - 796 (796) -二、营业支出 (371,795) (4,227) (16,246) - (2,952) 796 (394,424)退保金 (40,645) (86) - - - - (40,731)赔付支出 (66,708) (249) (8,118) - - - (75,075)减：摊回赔付支出 13 1 104 - - - 118提取保险责任准备金 (185,000) (18) 107 - - - (184,911)减：摊回保险责任准备金 28 - 9 - - - 37保单红利支出 (3,357) (78) - - - - (3,435)营业税金及附加 (404) (17) (587) - (165) - (1,173)手续费及佣金支出 (23,568) (103) (3,470) - (613) - (27,754)业务及管理费 (17,389) (636) (4,173) - (1,844) - (24,042)减：摊回分保费用 47 - 103 - - - 150其他业务成本 (5,288) (1,747) (24) - (293) 796 (6,556)其中：分部间交易 (758) (33) (5) - - 796 -资产减值损失 (29,524) (1,294) (197) - (37) - (31,052)三、营业利润 7,450 (216) 191 - 3,530 - 10,955加：营业外收入 - - - - 137 - 137减：营业外支出 - - - - (124) - (124)四、利润总额 7,450 (216) 191 - 3,543 - 10,968补充资料：
折旧和摊销费用 1,480 54 355 - 60 - 1,949
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
8. 分部信息（续）
2012年12月31日
短期保险大病保险
项目
个人业务团体业务 业务 业务其他业务抵销 合计一、资产
货币资金 65,322 2,862 453 - 797 - 69,434以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 32,330 1,417 224 - 47 - 34,018买入返售金融资产 803 35 6 - 50 - 894应收利息 27,444 1,202 190 - 90 - 28,926应收保费 8,348 21 369 - - - 8,738应收分保未到期责任准备金 - - 101 - - - 101应收分保未决赔款准备金 - - 54 - - - 54应收分保寿险责任准备金 13 - - - - - 13应收分保长期健康险责任准
备金 745 - - - - - 745贷款 78,281 1,682 266 - 190 - 80,419定期存款 608,878 26,679 4,223 - 1,300 - 641,080可供出售金融资产 479,982 21,031 3,329 - 2,074 - 506,416持有至到期投资 430,014 18,842 2,982 - 551 - 452,389长期股权投资 - - - - 28,991 - 28,991存出资本保证金 5,380 236 37 - 500 - 6,153独立账户资产 35 - - - - - 35可分配资产合计 1,737,575 74,007 12,234 - 34,590 - 1,858,406不可分配资产
其他资产 40,510合计 1,898,916二、负债
卖出回购金融资产款 65,191 2,856 452 - - - 68,499应付赔付款 16,278 267 345 - - - 16,890保户储金及投资款 11,611 54,993 - - - - 66,604未到期责任准备金 - - 5,955 - - - 5,955未决赔款准备金 - - 3,078 - - - 3,078寿险责任准备金 1,359,184 710 - - - - 1,359,894长期健康险责任准备金 15,593 17 - - - - 15,610独立账户负债 35 - - - - - 35其他负债 64,913 3,107 449 - - - 68,469可分配负债合计 1,532,805 61,950 10,279 - - - 1,605,034不可分配负债
其他负债 70,781合计 1,675,815
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
9. 子公司
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类型注册地点 业务性质 注册资本 经营范围 公司类型法人代表组织机构代码资产管理 直接控股中国北京 金融 人民币管理运用自有资金及保险资金；受托资金管理业务；有限责任公司缪建民注1 71093210-1子公司 3,000百万元与资金管理业务相关的咨询业务；国家法律法规允许
的其他资产管理业务
养老保险直接及间接中国北京 金融 人民币团体和个人养老保险及年金业务；短期健康保险业股份有限公司 王建 71093452-9子公司 控股 2,500百万元务；意外伤害保险业务；上述业务的再保险业务；国
家法律法规允许的保险资金运用业务；经中国保监会
批准的其他业务
资产管理 间接控股中国香港 金融 港币受托管理运用保险外汇资金；与外汇资金管理业务相有限责任公司不适用注2 36283496注2香港子公司 60百万元关的咨询业务；法律法规和监管部门允许的其他资产 -000-11-13-4管理业务
苏州养生 直接控股中国江苏投资、咨询 人民币养老养生产业投资与资产管理；实业投资；自有房屋 有限公司顾新宏 07638671-2子公司 300百万元租赁；投资咨询、商务咨询、企业管理咨询、酒店管
理
国寿基金 间接控股中国上海 金融 人民币基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的有限责任公司刘慧敏 71788544-0子公司 588百万元其他业务
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
9. 子公司（续）
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
本集团年末 实质上构成对子 持股比例% 表决权是否合少数股少数股东权益中实际出资额 公司净投资的其 比例%并报表东权益用于冲减少数股他项目余额 东损益的金额资产管理子公司 1,680 - 直接持股60% 60% 是 2,038 -养老保险子公司 2,305 - 直接持股87.4%，通过资产管理子公司间接持股4.8% 92.2% 是 87 -资产管理香港子公司 26 - 通过资产管理子公司间接持股50% 50%注3 是 42 -苏州养生子公司 300 - 直接持股100% 100%
是注4
- -国寿基金子公司 500 - 通过资产管理子公司间接持股85.03%85.03%
是注5
87 -合计 4,811 - 2,254 -注1：于2014年3月7日，资产管理子公司法人代表变更为杨明生。
注2：资产管理香港子公司为香港注册公司，无法人代表的相关信息；该组织机构代码为香港商业登记证号码。
注3：资产管理子公司在资产管理香港子公司董事会中占多数席位。
注4：苏州养生子公司为本公司于2013年新设立的子公司，因此纳入本公司2013年度合并财务报表之合并范围。
注5：国寿基金子公司为资产管理子公司于2013年新设立的子公司，因此纳入本公司2013年度合并财务报表之合并范围。
(b) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
2013年12月31日 2012年12月31日
资产管理香港子公司 1港币=0.7862人民币 1港币=0.8109人民币
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10. 货币资金
2013年12月31日 2012年12月31日
原币 汇率人民币金额 原币 汇率人民币金额库存现金
人民币 4 1.0000 4 5 1.0000 5小计 4 5存款
人民币 15,179 1.0000 15,179 53,712 1.0000 53,712港币 282 0.7862 222 3,319 0.8109 2,691美元 299 6.0969 1,823 40 6.2855 251小计 17,224 56,654结算备付金
人民币 4,178 1.0000 4,178 12,775 1.0000 12,775小计 4,178 12,775货币资金合计
人民币 19,361 1.0000 19,361 66,492 1.0000 66,492港币 282 0.7862 222 3,319 0.8109 2,691美元 299 6.0969 1,823 40 6.2855 251合计 21,406 69,434于2013年12月31日，活期银行存款中包含使用受限制的企业年金基金投资风险准备金、第三方保险资金及债权计划投资专项风险准备专户存款共计人民币 88百万元（2012年12月31日：无）。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
11. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2013年12月31日 2012年12月31日债权型投资
国债 1,486 1,694政府机构债券 4,659 6,291企业债券 24,593 18,111小计 30,738 26,096股权型投资
基金 955 2,209股票 2,466 5,713小计 3,421 7,922合计 34,159 34,018 12. 买入返售金融资产
2013年12月31日 2012年12月31日30天以内到期 8,295 894合计 8,295 89413．应收利息
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日应收存款利息 16,478 32,604 (28,872) 20,210应收国债利息 1,291 5,726 (5,791) 1,226应收政府机构债券利息 3,323 11,120 (11,290) 3,153应收企业债券利息 4,080 13,354 (11,255) 6,179应收次级债券/债务利息 2,948 9,529 (9,633) 2,844其他 806 5,423 (5,124) 1,105合计 28,926 77,756 (71,965) 34,717
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
14. 应收保费
2013年12月31日 2012年12月31日寿险 7,976 7,945短期险 1,176 371一年期以上健康险 732 430合计 9,884 8,746减：坏账准备 (8) (8)净值 9,876 8,738账龄 2013年12月31日 2012年12月31日3个月以内（含3个月） 9,851 8,7213个月以上至1年（含1年） 20 141年以上 13 11合计 9,884 8,746减：坏账准备 (8) (8)净值 9,876 8,738本集团无单项金额重大或单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收保费。于 2013年 12月 31日，应收保费中无应收持本公司5%（含5%）表决权股份的股东的款项（2012年12月31日：同）。本集团对存在客观证据表明无法按原有条款收回的应收保费，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
15. 应收分保账款及应付分保账款
于 2013年 12月 31日，本集团应收分保账款为人民币 42百万元（2012年 12月 31日：人民币 35百万元），其中应收中国再保险（集团）股份有限公司及其下属公司的款项为人民币 32百万元（2012年 12月 31日：人民币 26百万元）。应收分保账款中无持本集团5%（含5%）以上股份股东的款项。
于 2013年 12月 31日，本集团应付分保账款为人民币 110百万元（2012年 12月 31日：人民币 70百万元），其中应付中国再保险（集团）股份有限公司及其下属公司的款项为人民币83百万元（2012年12月31日：人民币55百万元）。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
16. 其他应收款
2013年12月31日2012年12月31日预缴税款待抵扣 8,175 6,563预付工程款 1,551 1,520应收关联公司款（附注65(e)(2)） 656 653暂借及垫付款 400 424预付土地购置款 233 34押金及保证金 89 76其他 554 398合计 11,658 9,668减：坏账准备 (129) (121)净值 11,529 9,547本集团无单项金额重大或单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款。本集团无重大的其他应收款核销情况。
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日1年以内（含1年） 9,283 7,2591到2年（含2年） 1,983 2,0172到3年（含3年） 156 2053年以上 236 187合计 11,658 9,668减：坏账准备 (129) (121)净值 11,529 9,547
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
16. 其他应收款（续）
(b) 应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款分析如下：2013年12月31日 2012年12月31日金额 坏账准备 金额 坏账准备集团公司 549 - 560 -合计 549 - 560 - (c) 应收关联方的其他应收款分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日与本集团关系 金额占其他应坏账金额占其他应坏账收款总额准备 收款总额准备的比例 的比例
(%) (%)
集团公司 本公司之控股股东 549 4.8% - 560 5.9% -中国人寿保险(海外)股同受集团公司控制
份有限公司 16 0.1% - 11 0.1% -中国人寿财产保险股份
有限公司（以下简称
“财产保险公司”）本公司之联营公司 76 0.7% - 65 0.7% -国寿不动产投资管理有
限公司 同受集团公司控制 1 - - 1 - -国寿投资控股有限公司
（以下简称“国寿投
资公司”） 同受集团公司控制 14 0.1% - 16 0.2%
合计 656 5.7% - 653 6.9% - (d) 应收股利及分红款
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日账龄一年以内的应收股利
及分红款 - 3,709 (3,709) -
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17. 贷款
2013年12月31日 2012年12月31日保户质押贷款(a) 60,176 39,893其他贷款(b) 58,450 40,526合计 118,626 80,419 (a) 保户质押贷款
本集团的保户质押贷款均以投保人的保单为质押，且贷款金额不超过投保人保单现金价值的80%。
于 2013年 12月 31日，本集团的保户质押贷款到期期限均在 6个月以内（2012年12月31日：同）。
(b) 其他贷款
到期期限 2013年12月31日 2012年12月31日5年以内（含5年） 26,331 10,0365年以上至10年（含10年） 32,119 30,490合计 58,450 40,526 18. 定期存款
到期期限 2013年12月31日 2012年12月31日1个月至3个月（含3个月） 19,488 37,1053个月至1年（含1年） 55,444 54,9401年至2年（含2年） 164,300 58,8502年至3年（含3年） 153,100 164,3003年至4年（含4年） 173,685 151,6004年至5年（含5年） 88,157 173,6855年以上 10,000 600合计 664,174 641,080
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
19. 可供出售金融资产
2013年12月31日 2012年12月31日债权型投资
国债 31,435 42,946政府机构债券 119,739 135,870企业债券 165,001 139,286次级债券/债务 23,579 31,488其他 232 -小计 339,986 349,590股权型投资
基金 58,052 57,019股票 77,250 96,361其他 16,239 3,446小计 151,541 156,826合计 491,527 506,4162013年12月31日
债权型投资 股权型投资 合计成本/摊余成本 370,283 146,492 516,775累计计入其他综合收益的公允价值变
动金额 (30,297) 9,167 (21,130)已计提减值金额（附注39） - (4,118) (4,118)公允价值 339,986 151,541 491,5272012年12月31日
债权型投资 股权型投资 合计成本/摊余成本 355,087 164,906 519,993累计计入其他综合收益的公允价值变
动金额 (5,497) 15,295 9,798已计提减值金额（附注39） - (23,375) (23,375)公允价值 349,590 156,826 506,416
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20. 持有至到期投资
2013年12月31日 摊余成本 公允价值债权型投资
国债 97,702 91,220政府机构债券 113,618 99,122企业债券 131,022 124,201次级债券/债务 160,733 150,453合计 503,075 464,9962012年12月31日 摊余成本 公允价值债权型投资
国债 96,097 97,794政府机构债券 111,759 108,166企业债券 83,084 82,557次级债券/债务 161,449 162,348合计 452,389 450,865于 2013年 12月 31日，本集团持有的持有至到期投资的公允价值归属于公允价值第一层级为人民币 54,643百万元，归属于公允价值第二层级为人民币 410,353百万元。
持有至到期投资的公允价值的评估与以公允价值计量的其他债权型投资一致，参见附注6(d)。
于 2013年 12月 31日，本集团持有的持有至到期投资未发生减值（2012年 12月 31日：同）。2013年度，本集团未出售尚未到期的持有至到期投资（2012年度：同）。
21. 长期股权投资
2013年12月31日 2012年12月31日广发银行股份有限公司（以下简称
“广发行”） 17,704 15,752远洋地产控股有限公司（以下简称
“远洋地产”） 12,403 8,952财产保险公司 3,267 2,947中粮期货有限公司(以下简称“中粮期
货”) 1,401 1,340合计 34,775 28,991本集团联营企业除远洋地产在香港上市外，其余均未上市交易。远洋地产于 2013年12月31日股价为每股5.09港元。
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。于 2013年 12月 31日，本集团持有
的长期股权投资未发生减值（2012年：同）。
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21. 长期股权投资（续）
本年增减变动
增持联营企业成本小于 持股比例与核算 投资 2012年 追加或取得的可辨认净资产公按权益法调宣告分派的其他权 2013年 持股表决权 表决权比例减值本年计提联营企业 方法 成本12月31日减少投资 允价值份额的差额整的净损益 股利益变动12月31日 比例 比例不一致的说明准备减值准备广发行 权益法 8,670 15,752 - - 2,316 - (364) 17,70420.00%20.00% 不适用 - -财产保险公司权益法 3,200 2,947 - - 214 - 106 3,26740.00%40.00% 不适用 - -远洋地产注 权益法 10,767 8,952 2,587 683 536 (279) (76) 12,40329.02%29.02% 不适用 - -中粮期货 权益法 1,339 1,340 - - 59 - 2 1,40135.00%35.00% 不适用 - -合计 23,976 28,991 2,587 683 3,125 (279) (332) 34,775 - -注：于2013年5月10日，远洋地产股东大会批准并宣告了对2012年度的利润分配方案，每股分红0.17港元，并向股东提供以股代息选择权。2013年5月 22日，远洋地产发布了以股代息计划公告，根据该公告，股东可以选择现金股息或以股代息方式领取 2012年度红利。本公司选择了现金股息方式并收到价值人民币198百万元的现金股利。于2013年8月15日，远洋地产董事会批准并宣告了对2013年中期的利润分配方案，每股分红0.07港元，并向股东提供以股代息选择权。本公司选择了以股代息方式，于2013年10月15日收到价值人民币81百万元的股票股利，增加长期股权投资成本。
根据本公司于2013年9月27日与远洋地产签署的《远洋地产控股有限公司及中国人寿保险股份有限公司认购协议》，本公司以每股4.74港元的价格认购远洋地产非公开发行的 635,941,967股股份。于 2013年 11月 19日，远洋地产的特别股东大会审议通过了该决议。上述股权交易已于 2013年 11月 22日完成。于2013年12月31日，本公司对远洋地产的持股比例为29.02%。
组织业务 2013年12月31日 2013年度联营企业 企业类型注册地法人代表 机构代码性质 注册资本 资产总额 负债总额 净资产 营业收入营业成本及费用净利润人民币
广发行 股份制商业银行 广州 董建岳 19033642-8银行15,402百万元 1,469,850 1,396,558 73,292 34,425 (20,022) 11,583人民币
财产保险公司股份有限公司 北京 杨明生 71093449-X保险8,000百万元 37,359 29,192 8,167 28,054 (27,367) 53537945938注 港币
远洋地产 股份有限公司 香港不适用注 -000-03-13-0投资16,000百万元 137,869 94,424 43,445 31,099 (25,376) 4,661
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||人民币|
|中粮期货|有限责任公司|北京|吕军|10002304-X|期货|846.2百万元|

注：远洋地产控股有限公司为香港注册公司，无法人代表的相关信息；该组织机构代码为香港商业登记证号码。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
22. 存出资本保证金
存放形式 存期 2013年 2012年12月31日 12月31日本公司
中国民生银行 定期存款 61个月 3,253 1,353中国农业银行 定期存款 61个月 1,900 1,900招商银行 定期存款 61个月 300 -上海浦东发展银行 定期存款 61个月 200 2,000上海浦东发展银行 定期存款 60个月 - 400小计 5,653 5,653养老保险子公司
中国民生银行 定期存款 60个月 380 -交通银行 定期存款 60个月 120 120中国民生银行 定期存款 61个月 - 280中国民生银行 定期存款 12个月 - 100小计 500 500合计 6,153 6,153
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
23. 投资性房地产
房屋及建筑物原价
2012年12月31日 -本年增加
固定资产转入 624在建工程转入 8112013年12月31日 1,435累计折旧
2012年12月31日 -本年计提 (23)固定资产转入 (83)2013年12月31日 (106)净额
2013年12月31日 1,3292012年12月31日 -公允价值
2013年12月31日 2,0452012年12月31日 -于 2013年 12月 31日，投资性房地产累计折旧的金额为人民币 106百万元，本集团持有的投资性房地产未发生减值，无未办妥产权证书的投资性房地产。
本集团投资性房地产公允价值归属于第三层级，在进行公允价值评估时主要采用市场比较法。市场比较法以类似房产的近期平均成交价格为基础，考虑包括交易时间、交易情况、地理位置、楼龄、装修条件和楼层与建筑面积等因素形成的综合调整系数，以评估投资性房地产的公允价值。
在市场法下，上述综合调整系数的上升（下降）将会导致投资性房地产公允价值的上升（下降）。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
24. 在建工程
于 2013年 12月 31日，本集团无单项金额超过总资产1%以上的在建工程项目，也无发生减值的情况（2012年12月31日：同）。
25. 固定资产
房屋及建筑物 办公及通讯设备 运输工具 合计原价
2012年12月31日 19,247 6,282 1,531 27,060本年增加
本年购置 88 809 148 1,045在建工程转入 1,263 18 - 1,281其他增加 39 13 7 59本年减少
转让和出售 (1) (2) (90) (93)转出至投资性房地产 (624) - - (624)清理报废 (31) (364) (144) (539)其他减少 (32) (26) (4) (62)2013年12月31日 19,949 6,730 1,448 28,127累计折旧
2012年12月31日 (5,265) (3,973) (932) (10,170)本年计提 (744) (727) (169) (1,640)本年减少 99 351 218 6682013年12月31日 (5,910) (4,349) (883) (11,142)减值准备
2012年12月31日 (25) - - (25)本年增加 - - - -本年减少 - - - -2013年12月31日 (25) - - (25)净额
2013年12月31日 14,014 2,381 565 16,9602012年12月31日 13,957 2,309 599 16,865
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
25. 固定资产（续）
2013年度固定资产计提的折旧金额为人民币 1,640百万元（2012年度：人民币 1,581百万元），由在建工程转入固定资产的原价为人民币 1,281百万元（2012年度：人民币 566百万元）。于 2013年 12月 31日，本集团无融资租入、持有待售的固定资产。本集团无重大的闲置固定资产及未办妥产权证书的固定资产（2012年12月31日：同）。
26. 无形资产
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日原价
土地使用权 7,156 38 (11) 7,183其他 469 79 (1) 547原价合计 7,625 117 (12) 7,730累计摊销
土地使用权 (826) (175) 1 (1,000)其他 (301) (42) 1 (342)累计摊销合计 (1,127) (217) 2 (1,342)账面净值
土地使用权 6,330 (137) (10) 6,183其他 168 37 - 205账面净值合计 6,498 (100) (10) 6,388减值准备
土地使用权 - - - -其他 - - - -减值准备合计 - - - -账面价值
土地使用权 6,330 6,183其他 168 205账面价值合计 6,498 6,388 2013年度无形资产的摊销金额为人民币217百万元（2012年度：人民币 218百万元）。本集团无重大的开发支出。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
27. 其他资产
2013年12月31日 2012年12月31日垫缴保费 2,056 1,787长期待摊费用(a) 340 361其他 337 291合计 2,733 2,439 (a) 长期待摊费用
2012年 本年 本年 其他 2013年12月31日 增加 摊销 减少 12月31日经营租入固定资产改良 344 108 (138) (6) 308其他 17 27 (8) (4) 32合计 361 135 (146) (10) 340 28. 卖出回购金融资产款
2013年12月31日 2012年12月31日银行间市场卖出回购 13,862 68,499证券交易所卖出回购 6,564 -合计 20,426 68,499于 2013年 12月 31日，本集团卖出回购金融资产款的剩余到期期限在 30日之内的账面价值为人民币 17,426百万元，30日以上 90日以内的账面价值为人民币 3,000百万元（2012年 12月 31日：到期期限在 30日之内的账面价值为人民币64,499百万元，90日以上的账面价值为人民币4,000百万元）。
于 2013年 12月 31日，本集团在银行间市场进行债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款对应的质押债券的账面价值为人民币 14,338百万元（2012年 12月 31日：人民币70,515百万元）。
本集团在证券交易所进行债券正回购时，证券交易所要求本集团在回购期内持有的证券交易所交易的债券和在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。于 2013年 12月 31日，本集团持有在证券交易所质押库的债券的账面价值为人民币 35,677百万元（2012年12月31日：无）。质押库债券在存放质押库期间流通受限。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
29. 应付职工薪酬
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 3,499 9,357 (8,587) 4,269职工福利费 30 989 (978) 41股票增值权注
841 - (71) 770社会保险费 335 1,932 (1,934) 333其中：医疗保险费 9 429 (427) 11其中：养老保险 320 1,358 (1,363) 315其中：失业保险费 4 84 (83) 5其中：工伤保险费 1 28 (28) 1其中：生育保险费 1 33 (33) 1住房公积金 40 740 (739) 41工会经费和职工教育经费 130 329 (355) 104其他 1 114 (111) 4合计 4,876 13,461 (12,775) 5,562注：本公司董事会于2006年1月5日和2006年8月21日分别批准向符合条件的员工授予4.05百万单位和53.22百万单位的股票增值权。这两批股票增值权的行权价分别为 2005年 7月 1日和 2006年 1月 1日前 5个交易日的本公司 H股股票平均收盘价港币 5.33元和港币 6.83元。2005年7月 1日和 2006年 1月 1日为股票增值权待行权期起始日及行权价格确定日。股票增值权的行权价格为授出日前五个交易日的股票平均收盘价。股票增值权行权后，行权者将收到代扣相关税收后行权数量乘以行权价与行权时H股股价差额的等值人民币。
本公司股票增值权按单位授出，每单位代表一股 H股股份。授予股票增值权并不涉及任何新股发行。根据有关股票增值权计划，所有股票增值权有五年行权期，而除非能够达到特定的市场表现或其他条件，否则于授出日起四年内不可行权。本公司董事会于2010年2月26日审议通过了《关于延长股票增值权有效期限的议案》，已授出的股票增值权期限顺延至国家政策明朗后实施。
于 2013年 12月 31日，尚有 55.01百万单位股票增值权尚未行权（2012年 12月 31日：55.01百万单位），其中 55.01百万单位可行权（2012年 12月 31日：55.01百万单位）。于 2013年 12月 31日，可行权的股票增值权的内在价值为人民币757百万元（2012年12月31日：人民币828百万元）。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
29. 应付职工薪酬（续）
注（续）：
本公司使用链梯法模型评估股票增值权在资产负债表日的公允价值。模型使用的参数为预期股价波动率25%至45%，预计股息收益率不高于1%，无风险利率0.15%至0.25%。
2013年度，本公司因股票增值权负债减少而确认的公允价值变动收益为人民币 71百万元（2012年度：因股票增值权负债增加而确认的公允价值变动损失为人民币272百万元）。于2013年12月31日，应付职工薪酬中的股票增值权包括人民币757百万元未行权部分和人民币13百万元已行权但未支付部分（2012年12月31日：分别为人民币828百万元和人民币13百万元）。于2013年12月31日，无尚未确认的股票增值权费用（2012年12月31日：同）。
30. 应交税费
2013年12月31日 2012年12月31日应交企业所得税 5 22应交代扣代缴营业税及个人所得税 230 243应交营业税 100 128其他 47 32合计 382 425 31. 应付赔付款
2013年12月31日 2012年12月31日应付赔付支出 22,319 15,980应付退保金 658 562其他 202 348合计 23,179 16,89032．应付保单红利
于2013年12月31日，本公司应付保单红利账户余额中并无应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项（2012年12月31日：同）。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
33. 其他应付款
2013年12月31日2012年12月31日应付工程及设备款 1,708 761暂收客户款 1,065 811代理人暂存款 416 351保险保障基金 184 162应付中介机构服务费 136 189应付关联公司（附注65(e)(2)） 33 20应付房屋及设备维修费 17 11其他 738 408合计 4,297 2,713于2013年12月31日，本公司应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的其他应付款为人民币 1百万元（2012年 12月 31日：人民币 5百万元）。
于 2013年 12月 31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币 550百万元（2012年12月31日：人民币465百万元），主要为应付工程及设备款和代理人暂存款等款项。
34. 保户储金及投资款
到期期限 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内（含1年） 6,310 1,7601年至3年（含3年） 3,061 6,7663年至5年（含5年） 1,203 1,1895年以上 54,488 56,889合计 65,062 66,604于2013年12月31日，本集团的保户储金及投资款的公允价值为人民币63,747百万元，归属于公允价值第三层级。
保户储金及投资款的公允价值通过使用风险调整折现率折现预期合同现金流量的估值方法确定，此风险调整折现率使用估值当日无风险利率，同时考虑信用风险和与未来现金流量相关的边际信用风险。
本集团单个非保险合同的保户储金及投资款均不重大，且不承担保险责任。
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35. 保险合同准备金
2012年 本年 本年减少额 2013年12月31日 增加额赔付款项提前解除 其他注12月31日未到期责任准备金 5,955 6,896 - - (5,955) 6,896未决赔款准备金 3,078 4,655 (3,078) - - 4,655寿险责任准备金 1,359,894 292,840 (128,041) (64,594) 1,168 1,461,267长期健康险责任准备金 15,610 6,939 (851) (269) 250 21,679合计 1,384,537 311,330 (131,970) (64,863) (4,537) 1,494,497注：如附注 5所述，其他中包括精算假设变更对准备金的影响人民币 1,493百万元，其中增加寿险责任准备金人民币 1,239百万元，增加长期健康险责任准备金人民币254百万元。
本集团保险合同准备金的预计到期期限情况如下：
2013年12月31日 2012年12月31日1年以下 1年以下
(含1年) 1年以上 (含1年) 1年以上未到期责任准备金 6,896 - 5,955 -未决赔款准备金 4,655 - 3,078 -寿险责任准备金 86,163 1,375,104 122,551 1,237,343长期健康险责任准备金 703 20,976 507 15,103合计 98,417 1,396,080 132,091 1,252,446本集团保险合同未决赔款准备金的明细如下：
2013年12月31日 2012年12月31日已发生已报告未决赔款准备金 811 272已发生未报告未决赔款准备金 3,709 2,713理赔费用准备金 135 93合计 4,655 3,078
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36. 应付债券
截至2013年12月31日，应付债券均为次级债，账面总金额为人民币67,985百万元（2012年 12月 31日：人民币 67,981百万元），公允价值总金额为人民币65,486百万元（2012年12月31日：人民币68,000百万元），归属于公允价值第三层级，其中面值为人民币 68,000百万元（2012年 12月 31日：人民币 68,000百万元），按面值列示明细如下：
票面 2013年 2012年发行日 到期日
年利率 12月31日 12月31日2011年10月26日2021年10月26日 5.50% 30,000 30,0002012年6月29日2022年6月29日 4.70% 28,000 28,0002012年11月5日2022年11月5日 4.58% 10,000 10,000合计 68,000 68,000应付债券的公允价值通过使用风险调整折现率折现预期合同现金流量的估值方法确定，此风险调整折现率使用估值当日无风险利率，同时考虑信用风险和与未来现金流量相关的边际信用风险。
本公司面向符合相关监管规定的合格投资者发行了三批期限为 10年的次级定期债务。本公司在第五年末具有全部次级债务赎回权。倘若本公司在第五年末不行使赎回权，则后五个计息年度的票面年利率依次为7.50%、6.70%和6.58%。
应付债券均采用摊余成本法计量（请参见附注4(r)）。
37. 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额和列示净额：
2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税负债 13,830 15,905递延所得税资产 (8,911) (8,071)递延所得税负债列示净额 4,919 7,834
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37. 递延所得税资产和递延所得税负债（续）
(b) 未经抵销的递延所得税资产
2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时资产性差异及可 资产性差异及可抵扣亏损 抵扣亏损资产减值准备 1,070 4,280 5,862 23,448保险合同准备金及应付保单红利 1,477 5,908 1,317 5,268应付工资 1,040 4,160 852 3,408政府补助 25 102 26 104计入资本公积的可供出售金融资
产公允价值变动 5,281 21,124 - -内部交易抵销 11 44 11 44其他 7 28 3 12合计 8,911 35,646 8,071 32,284 (c) 未经抵销的递延所得税负债
2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税 应纳税递延所得税 应纳税负债暂时性差异 负债暂时性差异以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产的
公允价值变动 273 1,092 350 1,400计入资本公积的可供出售金融资
产公允价值变动 - - 2,450 9,800保险合同准备金 13,104 52,416 13,104 52,416其他 453 1,812 1 4合计 13,830 55,320 15,905 63,620 2013年 12月 31日，本集团未确认递延所得税的可抵扣亏损为人民币 863百万元（2012年 12月 31日：人民币 658百万元）。本集团未确认递延所得税的可抵扣暂时性差异为人民币124百万元（2012年12月31日：人民币125百万元）。
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38. 其他负债
2013年12月31日2012年12月31日应付保户利息 4,014 3,426应付债券利息 1,039 1,044存入保证金 682 686递延收益(a) 388 615其他 318 305合计 6,441 6,076 (a) 递延收益
2013年12月31日2012年12月31日预扣非保险合同项下保单管理费 266 488与资产相关的政府补助-金融大街中国
人寿广场（注） 102 104其他 20 23合计 388 615注：2013年该项政府补助无新增金额，计入营业外收入人民币2百万元。
39. 资产减值准备
2012年本年增加 本年减少 2013年12月31日 转回 转销12月31日其他应收款坏账准备 121 11 - (3) 129可供出售金融资产减值准备(a) 23,375 3,803 - (23,060) 4,118固定资产减值准备 25 - - - 25其他 8 - - - 8合计 23,529 3,814 - (23,063) 4,280 (a) 可供出售金融资产减值准备
债权型投资 股权型投资 合计2013年1月1日 - 23,375 23,375本年计提 - 3,803 3,803其中：从其他综合收益转入 - 3,803 3,803本年减少 - (23,060) (23,060)其中：期后公允价值回升转回 - - -2013年12月31日 - 4,118 4,118
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
39. 资产减值准备（续）
(a) 可供出售金融资产减值准备（续）
债权型投资 股权型投资 合计2012年1月1日 113 14,389 14,502本年计提 - 31,094 31,094其中：从其他综合收益转入 - 31,094 31,094本年减少 (113) (22,108) (22,221)其中：期后公允价值回升转回 (51) - (51)2012年12月31日 - 23,375 23,375 40. 股本
2012年 本年增减变动 2013年12月31日发行新股送股 转股 其他 小计12月31日无限售条件的股份
境内上市的人民币普通股 20,824 - - - - - 20,824境外上市的外资股 7,441 - - - - - 7,441合计 28,265 - - - - - 28,2652011年 本年增减变动 2012年12月31日发行新股送股 转股 其他 小计12月31日无限售条件的股份
境内上市的人民币普通股 20,824 - - - - - 20,824境外上市的外资股 7,441 - - - - - 7,441合计 28,265 - - - - - 28,265本公司普通股股票每股面值为人民币1元。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
41. 资本公积
2012年 2013年12月31日本年增加本年减少 12月31日股本溢价
公司成立日股本溢价 9,609 - - 9,609境内上市发行股票股本溢价 26,310 - - 26,310境外上市发行股票股本溢价 17,942 - - 17,942其他资本公积
可供出售金融资产公允价值变动 5,373 9,711 (30,920) (15,836)权益法核算的被投资单位其他权益变动 26 - (353) (327)其他 (9) - - (9)合计 59,251 9,711 (31,273) 37,6892011年 2012年12月31日本年增加本年减少 12月31日股本溢价
公司成立日股本溢价 9,609 - - 9,609境内上市发行股票股本溢价 26,310 - - 26,310境外上市发行股票股本溢价 17,942 - - 17,942其他资本公积
可供出售金融资产公允价值变动 (19,455) 35,724 (10,896) 5,373权益法核算的被投资单位其他权益变动 (141) 167 - 26其他 (9) - - (9)合计 34,256 35,891 (10,896) 59,251
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
42. 盈余公积及一般风险准备
2012年 2013年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积（附注43） 19,171 2,470 - 21,641任意盈余公积（附注43） 18,050 1,107 - 19,157小计 37,221 3,577 - 40,798一般风险准备（附注43） 15,959 2,470 - 18,429合计 53,180 6,047 - 59,2272011年 2012年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积（附注43） 18,064 1,107 - 19,171任意盈余公积（附注43） 16,202 1,848 - 18,050小计 34,266 2,955 - 37,221一般风险准备（附注43） 14,852 1,107 - 15,959合计 49,118 4,062 - 53,180
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
43. 未分配利润
金额提取或分配比例2012年1月1日未分配利润 79,894
加：本年归属于母公司股东的净利润 11,061
减：提取法定盈余公积 (1,107)
10.00%注1提取任意盈余公积 (1,848)
10.00%注2提取一般风险准备 (1,107)
10.00%注1派发普通股股利 (6,501)
35.18%注22012年12月31日未分配利润 80,392
2013年1月1日未分配利润 80,392
加：本年归属于母公司股东的净利润 24,765
减：提取法定盈余公积 (2,470)
10.00%注1提取任意盈余公积 (1,107)
10.00%注2提取一般风险准备 (2,470)
10.00%注1派发普通股股利 (3,957)
35.73%注22013年12月31日未分配利润 95,153
注1：根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司 2013年按净利润的10%提取法定盈余公积金人民币 2,470百万元和一般风险准备人民币 2,470百万元（2012年度：人民币1,107百万元和人民币1,107百万元）。
注2：本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。经 2013年 6月 5日股东大会批准，按 2012年年报本公司净利润的10%提取任意盈余公积人民币 1,107百万元（2012年度：人民币 1,848百万元），并以每股人民币0.14元派发2012年度现金股利人民币3,957百万元（2012年度：以每股人民币0.23元派发2011年度现金股利人民币6,501百万元）。
于 2013年 12月 31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额人民币201百万元（2012年12月31日：人民币162百万元）。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
44. 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
2013年12月31日 2012年12月31日资产管理子公司 2,038 1,868养老保险子公司 87 110资产管理香港子公司 42 38国寿基金子公司 87 -合计 2,254 2,016本公司未承担子公司少数股东分担的年度亏损超过少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额的金额。
45. 投资收益
2013年度 2012年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产收益 2,008 1,132可供出售金融资产收益 29,192 25,159持有至到期投资收益 22,590 15,194按权益法享有或分担的联营企业净损益的份额(a) 3,125 3,037银行存款类利息 32,667 30,512贷款利息 5,773 4,339买入返售金融资产收入 556 633合计 95,911 80,006其中：
按实际利率法计算确认的金融资产利息收入 78,829 67,814发生减值的金融资产产生的利息收入 - - (a) 按权益法享有或分担的联营企业净损益的份额
2013年度 2012年度 本年比上期增减变动的原因广发行 2,316 2,244 联营企业盈利变动财产保险公司 214 150 联营企业盈利变动远洋地产 536 642 联营企业盈利变动中粮期货 59 1 联营企业盈利变动合计 3,125 3,037
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
46. 公允价值变动损益
2013年度 2012年度债权型投资 (397) 46股权型投资 89 354股票增值权 71 (272)合计 (237) 128 47. 其他业务收入
2013年度 2012年度保单代理费-集团公司（附注65(e)(1)） 1,022 1,063保单销售代理费-财产保险公司
（附注65(e)(1)） 852 648非保险合同账户管理费收入 563 426委托投资管理服务费 302 251其他 824 780合计 3,563 3,168 48. 退保金
2013年度 2012年度寿险 64,594 40,550一年期以上健康险 269 181合计 64,863 40,731 49. 赔付支出
本集团赔付支出按内容划分的明细如下：
2013年度 2012年度赔款支出 9,818 8,118满期及年金给付 120,670 59,466死伤医疗给付 8,222 7,491合计 138,710 75,075
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
50. 提取保险责任准备金
本集团提取/(转回)保险责任准备金净额的明细如下：
2013年度 2012年度未决赔款准备金 1,574 (107)寿险责任准备金 101,373 180,637长期健康险责任准备金 6,069 4,381合计 109,016 184,911本集团提取/(转回)未决赔款准备金净额按内容划分的明细如下：
2013年度 2012年度已发生已报告未决赔款准备金 536 (144)已发生未报告未决赔款准备金 996 38理赔费用准备金 42 (1)合计 1,574 (107) 51. 摊回保险责任准备金
2013年度 2012年度摊回未决赔款准备金 6 9摊回寿险责任准备金 1 1摊回长期健康险责任准备金 87 27合计 94 37 52. 营业税金及附加
2013年度 2012年度营业税 1,169 1,042城市维护建设税 78 74教育费附加 58 57合计 1,305 1,173
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
53. 业务及管理费
2013年度 2012年度职工薪酬 13,461 12,085其中：工资及奖金 9,357 8,398社保及其他福利 4,104 3,687物业及设备支出 4,857 4,827其中：折旧及摊销 2,003 1,949租金 736 690车船使用费 513 516水电费 365 343修理费 242 258业务拓展及保单管理支出 5,024 4,618其中：业务拓展费 1,205 1,538业务宣传费 1,119 963提取保险保障基金 637 609广告费 357 511中国保监会监管费 208 232行政办公支出 1,792 2,012其中：公杂费 636 643招待费 343 491办公通讯及邮寄费 321 336会议费 84 140差旅费 87 108其他支出 468 500其中：研究开发费 89 75审计费 52 65合计 25,602 24,042本集团业务及管理费中包含与保单代理费收入相匹配的根据精算测算的保单代理业务成本人民币966百万元（2012年度为人民币923百万元）。
54. 其他业务成本
2013年度 2012年度债券利息支出 3,423 2,394非保险合同账户利息支出 1,818 2,032红利生息 1,278 1,346卖出回购金融资产款支出 609 182其他 620 602合计 7,748 6,556
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
55. 资产减值损失
2013年度 2012年度可供出售金融资产减值损失 3,803 31,043其他 11 9合计 3,814 31,052 56. 营业外收入
计入2013年度非2013年度 2012年度 经常性损益的金额非流动资产处置利得 43 81 43其中：固定资产处置利得 41 29 41无形资产处置利得 2 52 2政府补助 8 10 8增持联营企业成本小于取得的可辨
认净资产公允价值份额的差额 683 - 683其他 27 46 27合计 761 137 761 57. 营业外支出
计入2013年度非2013年度 2012年度 经常性损益的金额非流动资产处置损失 13 14 13其中：固定资产处置损失 12 14 12对外捐赠 82 42 82其他 118 68 118合计 213 124 213
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
58. 所得税费用
(a) 在本集团利润表中支出的所得税如下：
2013年度 2012年度当期所得税 428 1,581递延所得税 4,015 (1,885)合计 4,443 (304) (b) 将列示于本集团利润表的税前利润调节为所得税费用：
2013年度 2012年度税前利润 29,451 10,968按法定税率计算的所得税 7,363 2,742非应税收入 (3,172) (3,462)不可用予抵扣税款的费用 200 364未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 51 49其他 1 3所得税费用 4,443 (304) 59. 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2013年度 2012年度归属于母公司普通股股东的合并净利润 24,765 11,061本公司发行在外普通股的加权平均数 28,265 28,265基本每股收益 人民币0.88元 人民币0.39元其中：
持续经营基本每股收益： 人民币0.88元 人民币0.39元终止经营基本每股收益： - - (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2013年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股（2012年度：同），因此，稀释每股收益等于
基本每股收益。
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60. 其他综合收益
2013年度 2012年度以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益
的其他综合收益：
可供出售金融资产产生的利得/(损失)金额 (25,135) 8,864减：前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (5,793) 26,876可供出售金融资产公允价值变动计入保单红
利部分 2,635 (2,635)按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额 (332) 167减：与计入其他综合收益项目相关的所得税影响 7,050 (8,265)小计 (21,575) 25,007以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益 - -合计 (21,575) 25,00761．投资连结产品
(a) 投资连结产品基本情况
本集团的投资连结产品为国寿裕丰投资连结保险，通过中介代理渠道销售。国寿裕丰投资连结保险下设四个投资账户：国寿进取股票投资账户、国寿平衡增长投资账户、国寿精选价值投资账户和国寿稳健债券投资账户。上述各账户是依照中国保监会《投资连结保险管理暂行办法》等有关规定和国寿裕丰投资连结保险的有关条款，并经向中国保监会报批后设立的。国寿进取股票投资账户主要投资于国内 A股股票、债券及法律法规允许投资的其他金融工具；国寿平衡增长投资账户主要投资于国内 A股股票、债券（包括国债、金融债、企业债、公司债、资产支持证券、央行票据、短期融资券、可转债等）、基金（开放式及封闭式基金）及法律法规允许投资的其他金融工具；指数衍生金融产品推出以后，在中国保监会规定允许的条件下，本公司将运用衍生金融产品进行风险管理和套期保值。国寿精选价值投资账户主要投资于国内开放式证券投资基金和封闭式证券投资基金，以及法律法规允许的其他金融工具；该账户还可择机参与新股申购。国寿稳健债券投资账户主要投资于较高信用等级的固定收益类金融工具，包括国内依法公开发行、上市的国债、金融债、企业债、公司债、可转债、资产支持证券、央行票据、债券型基金、短期融资券、回购等，以及法律法规允许投资的其他固定收益类金融工具；该账户还可择机参与新股申购。
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61．投资连结产品（续）
(b) 投资连结保险账户单位数及单位净资产
2013年12月31日 2012年12月31日设立时间 单位数单位净资产单位数 单位净资产百万 人民币元 百万 人民币元国寿进取股票投资账户2008年5月4日 9 1.4608 12 1.3012国寿平衡增长投资账户2008年5月4日 13 1.2060 14 0.9847国寿精选价值投资账户2008年5月4日 6 0.6684 7 0.6345国寿稳健债券投资账户2008年5月4日
12 1.3212 17 1.2934 (c) 投资连结保险投资账户组合情况
2013年12月31日2012年12月31日投资连结保险投资账户资产：
货币资金 12 18股票 11 14基金 8 -债券 18 23应收利息 - 1小计 49 56投资连结保险投资账户负债： - -净资产 49 56减:归属于本公司的启动资金 (24) (21)归属于投资连结保险投保人的
独立账户资产 25 35
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61. 投资连结产品（续）
(d) 投资连结产品投资账户管理费计提情况
投资账户资产管理费是本集团根据投资连结产品的保单条款向客户收取的投资账户资产管理费。本集团在每个评估日从投资账户中收取投资账户资产管理费。每个评估日投资账户资产管理费金额为：投资账户资产管理费年收取比例×投资账户资产净值×本次评估日距上次评估日天数/365。投资账户资产管理费年收取比例根据投资账户类型确定，本集团有权调整年收取比例，但年收取比例最高不超过2%，且应符合国家有关法律法规。2013年度，本集团计提投资账户管理费人民币 62万元（2012年度：人民币71万元）。
(e) 投资连结产品采用的主要会计政策
国寿裕丰投资连结保险既承担保险风险又承担其他风险，本集团对保险风险部分和其他风险部分进行分拆。分拆后的保险风险部分，按照保险合同进行会计处理，在保险合同准备金中列示。分拆后的其他风险部分，按照非保险合同进行会计处理，在独立账户负债中列示。归属于投保人的投资连结保险投资账户的各项资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，在独立账户资产中列示。
(f) 投资连结保险投资账户采用的估值原则
国寿裕丰投资连结保险投资账户的各项资产以公允价值计量，采用的估值原则请参见附注4(af)iii)。
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62.现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2013年度 2012年度保单代理费收入（附注65(e)(1)） 1,874 1,737非保险合同账户管理费收入 563 426委托投资管理服务费 302 251其他 300 896合计 3,039 3,310 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2013年度 2012年度非保险合同账户利息支出 1,818 2,032红利生息 1,278 1,346业务拓展费 1,205 1,538业务宣传费 1,119 963租金 736 690提取保险保障基金 637 609公杂费 636 643车船使用费 513 516水电费 365 343广告费 357 511招待费 343 491办公通讯及邮寄费 321 336修理费 242 258中国保监会监管费 208 232其他
3,494 2,948合计 13,272 13,456
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63. 现金流量表补充资料
项目 2013年度 2012年度 (a) 将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 25,008 11,272加：资产减值损失 3,814 31,052固定资产折旧 1,640 1,581投资性房地产折旧 23 -无形资产摊销 217 218长期待摊费用摊销 146 150提取未到期责任准备金 921 232提取保险责任准备金 108,922 184,874处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的收益 (32) (74)公允价值变动损益 237 (128)投资收益 (89,871) (76,120)汇兑损益 437 49递延所得税费用 4,015 (1,885)增持联营企业成本小于取得的可辨认
净资产公允价值份额的差额 (683) -以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的增加 (449) (10,152)经营性应收款项的增加 (3,352) (5,208)经营性应付款项的增加/（减少） 17,299 (3,679)经营活动产生的现金流量净额 68,292 132,182 (b) 不涉及现金收支的投资和筹资活动
远洋地产分配股票股利 81 182 (c) 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
现金 4 5存款 17,136 56,654结算备付金 4,178 12,775独立账户货币资金 12 18现金及现金等价物年末余额 21,330 69,452减：现金及现金等价物年初余额 (69,452) (55,985)现金及现金等价物净增加额 (48,122) 13,467
(d) 本集团2013年度未发生收购或处置子公司或其他营业单位的交易行为（2012年
度：同）。
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64. 公司财务报表主要项目注释
(a) 货币资金
2013年12月31日 2012年12月31日
原币 汇率折合人民币 原币 汇率折合人民币库存现金
人民币
4 1.0000 4 5 1.0000 5小计
4 5存款
人民币
14,491 1.0000 14,491 53,144 1.0000 53,144港币
257 0.7862 202 3,302 0.8109 2,678美元
279 6.0969 1,701 34 6.2855 214小计
16,394 56,036结算备付金
人民币
3,985 1.0000 3,985 12,596 1.0000 12,596小计
3,985 12,596货币资金合计
人民币
18,480 1.0000 18,480 65,745 1.0000 65,745港币
257 0.7862 202 3,302 0.8109 2,678美元
279 6.0969 1,701 34 6.2855 214合计
20,383 68,637 (b) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2013年12月31日 2012年12月31日债权型投资
国债 1,486 1,694政府机构债券 4,659 6,291企业债券 24,426 18,063小计 30,571 26,048股权型投资
基金 955 2,209股票 2,466 5,713小计 3,421 7,922合计 33,992 33,970
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
64. 公司财务报表主要项目注释（续）
(c) 买入返售金融资产
2013年12月31日 2012年12月31日30天以内到期 8,266 844合计 8,266 844 (d) 应收利息
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日应收存款利息 16,415 32,534 (28,808) 20,141应收国债利息 1,291 5,708 (5,773) 1,226应收政府机构债券利息 3,321 11,119 (11,288) 3,152应收企业债券利息 4,058 13,267 (11,168) 6,157应收次级债券/债务利息 2,947 9,525 (9,628) 2,844其他 805 5,402 (5,103) 1,104合计 28,837 77,555 (71,768) 34,624 (e) 其他应收款
2013年12月31日 2012年12月31日预缴税款待抵扣 8,175 6,563预付工程款 1,551 1,520应收关联公司款 655 672暂借及垫付款 391 424押金及保证金 86 72预付土地购置款 34 34其他 354 215合计 11,246 9,500减：坏账准备 (129) (121)净值 11,117 9,379本公司无单项金额重大或单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款。本公司无重大的其他应收款核销情况。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
64. 公司财务报表主要项目注释（续）
(e) 其他应收款（续）
i) 其他应收款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日1年以内（含1年） 8,874 7,0961到2年（含2年） 1,982 2,0142到3年（含3年） 154 2053年以上 236 185合计 11,246 9,500减：坏账准备 (129) (121)净值 11,117 9,379 ii)应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款分析如下：2013年12月31日 2012年12月31日金额 坏账准备 金额 坏账准备集团公司 527 - 549 -合计 527 - 549 - iii)应收关联方的其他应收款分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日与本公司关系 金额占其他应 坏账金额占其他应坏账收款总额 准备 收款总额准备的比例(%) 的比例(%)
集团公司 本公司之控股股东 527 4.7% - 549 5.9% -财产保险公司 本公司之联营公司 68 0.6% - 57 0.6% -国寿投资公司 同受集团公司控制 14 0.1% - 16 0.2% -养老保险子公司 本公司之子公司 46 0.4% - 50 0.5% -合计 655 5.8% - 672 7.2% -
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
64. 公司财务报表主要项目注释（续）
(f) 贷款
2013年12月31日 2012年12月31日保户质押贷款(i) 60,176 39,893其他贷款(ii) 58,110 40,336合计 118,286 80,229 i) 保户质押贷款
本公司的保户质押贷款均以投保人的保单为质押，且贷款金额不超过投保人保单现金价值的80%。
于 2013年 12月 31日，本公司的保户质押贷款到期期限均在 6个月以内（2012年12月31日：同）。
ii) 其他贷款
到期期限 2013年12月31日 2012年12月31日5年以内（含5年） 26,141 9,8965年以上至10年（含10年） 31,969 30,440合计 58,110 40,336 (g) 定期存款
到期期限 2013年12月31日 2012年12月31日1个月至3个月（含3个月） 19,488 37,1053个月至1年（含1年） 54,972 54,9401年至2年（含2年） 163,000 58,8502年至3年（含3年） 153,100 163,0003年至4年（含4年） 173,685 151,6004年至5年（含5年） 88,157 173,6855年以上 10,000 600合计 662,402 639,780
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
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(h) 可供出售金融资产
2013年12月31日 2012年12月31日债权型投资
国债 31,088 42,543政府机构债券 119,739 135,821企业债券 164,364 138,614次级债券/债务 23,579 31,373其他 232 -小计 339,002 348,351股权型投资
基金 57,704 56,751股票 77,235 96,268其他 15,701 2,971小计 150,640 155,990合计 489,642 504,3412013年12月31日
债权型投资 股权型投资 合计成本/摊余成本 369,192 145,672 514,864累计计入其他综合收益的公允价值变
动金额 (30,190) 9,076 (21,114)已计提减值金额 - (4,108) (4,108)公允价值 339,002 150,640 489,6422012年12月31日
债权型投资 股权型投资 合计成本/摊余成本 353,873 163,989 517,862累计计入其他综合收益的公允价值变
动金额 (5,522) 15,296 9,774已计提减值金额 - (23,295) (23,295)公允价值 348,351 155,990 504,341
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
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(i) 持有至到期投资
2013年12月31日 摊余成本 公允价值债权型投资
国债 97,702 91,220政府机构债券 113,618 99,122企业债券 130,469 123,687次级债券/债务 160,728 150,448合计 502,517 464,4772012年12月31日 摊余成本 公允价值债权型投资
国债 96,097 97,794政府机构债券 111,759 108,166企业债券 82,539 82,009次级债券/债务 161,443 162,343合计 451,838 450,312于 2013年 12月 31日，本公司持有的持有至到期投资的公允价值归属于公允价值第一层级为人民币 54,395百万元，归属于公允价值第二层级为人民币 410,082百万元。
持有至到期投资的公允价值的评估与以公允价值计量的其他债权型投资一致，参见附注6(d)。
于 2013年 12月 31日，本公司持有的持有至到期投资未发生减值（2012年 12月 31日：同）。2013年度，本公司未出售尚未到期的持有至到期投资（2012年度：同）。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
64. 公司财务报表主要项目注释（续）
(j) 长期股权投资
2013年12月31日 2012年12月31日子公司(i) 4,165 3,865联营企业(ii) 34,775 28,991合计 38,940 32,856 i) 子公司
持股比例与表
投资 2012年 2013年 持股 表决权决权比例不一 本年计提本年宣告分派的子公司 核算方法 成本12月31日本年增减变动12月31日 比例 比例 致的说明减值准备减值准备 现金股利资产管理子公司 成本法 1,680 1,680 - 1,680 60% 60% 不适用 - - 201养老保险子公司 成本法 2,185 2,185 - 2,18587.40%87.40% 不适用 - - -苏州养生子公司 成本法 300 - 300 300 100% 100% 不适用 - - -合计 4,165 3,865 300 4,165 - - 201 ii) 联营企业
本公司联营企业的情况请参见附注21。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
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(k) 保险业务收入与保险业务支出
本公司的保险业务收入及各项与保险业务相关的给付和支出均与本集团数据一致。
(l) 投资收益
2013年度 2012年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产收益 1,996 1,123可供出售金融资产收益 29,128 25,066持有至到期投资收益 22,561 15,184按权益法享有或分担的联营企业净损益的份额 3,125 3,037按成本法核算的被投资单位发放的股利 121 97银行存款类利息 32,572 30,417贷款利息 5,758 4,328买入返售金融资产收入 554 627合计 95,815 79,879其中：
按计算确认的金融资产利息收入 78,624 67,612发生减值的金融资产产生的利息收入 - - (m) 其他综合收益
2013年度 2012年度以后会计期间在满足规定条件时将重分类进
损益的其他综合收益：
可供出售金融资产产生的收益/（损失）金额 (25,074) 8,876减：前期计入其他综合收益当期转入损益的
净额 (5,814) 26,789可供出售金融资产公允价值变动计入保单
红利部分 2,635 (2,635)按照权益法核算的在被投资单位其他综合
收益中所享有的份额 (332) 167减：与计入其他综合收益项目相关的所得税影响 7,042 (8,258)小计 (21,543) 24,939以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益 - -
合计 (21,543) 24,939
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
64. 公司财务报表主要项目注释（续）
(n) 现金流量表补充资料
项目 2013年度 2012年度 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 24,703 11,074加：资产减值损失 3,814 31,014固定资产折旧 1,599 1,540投资性房地产折旧 24 -无形资产摊销 204 208长期待摊费用摊销 134 145提取未到期责任准备金 921 232提取保险责任准备金 108,922 184,874处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的收益 (32) (73)公允价值变动损益 242 (126)投资收益 (89,793) (76,004)汇兑损益 436 49递延所得税费用 4,013 (1,875)增持联营企业成本小于取得的可辨认
净资产公允价值份额的差额 (683) -以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产的增加 (334) (10,348)经营性应收款项的增加 (3,305) (5,253)经营性应付款项的增加/（减少） 17,341 (3,792)经营活动产生的现金流量净额 68,206 131,665 (2) 不涉及现金收支的投资和筹资活动
远洋地产分配股票股利 81 182 (3) 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
现金 4 5存款 16,394 56,036结算备付金 3,985 12,596独立账户货币资金 12 18现金及现金等价物年末余额 20,395 68,655减：现金及现金等价物年初余额 (68,655) (55,585)
现金及现金等价物净增加/（减少）额 (48,260) 13,070
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65. 重大关联方关系及关联交易
(a) 控股股东情况
(1) 控股股东基本情况
企业名称企业类型注册地点法人代表业务性质 组织机构代码集团公司国有 中国北京杨明生 已承保的人寿保险、健 100023728康保险、意外伤害保险
等各类人身保险业务的
续期收费和给付保险金
等保险服务以及再保险
业务；控股或参股境内
外保险公司或其他金融
保险机构；国家法律法
规允许或国务院批准的
资金运用业务；保险监
督管理机构批准的其他
业务
(2) 控股股东注册资本及其变化
2012年12月31日 本年增加本年减少2013年12月31日集团公司 4,600 - - 4,600 (3) 控股股东对本公司的持股比例和表决权比例
2013年12月31日 2012年12月31日持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例集团公司 68.37% 68.37% 68.37% 68.37% (b) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息请参见附注9。
(c) 联营企业情况
联营企业的基本情况及相关信息请参见附注21。
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65. 重大关联方关系及关联交易（续）
(d) 其他关联方情况
关联企业名称 与本公司的关系 组织机构代码国寿不动产投资管理有限公司 同受集团公司控制 60002302X中国人寿保险（海外）股份有限公司 同受集团公司控制 710935054国寿投资公司 同受集团公司控制 102032126中国人寿保险（集团）公司企业年金 本公司参与设立的企业年金基金 不适用基金（以下简称“企业年金基金”）
国寿远通置业有限公司 同受集团公司控制 584494234 (e) 关联方关系及交易
(1) 重大关联交易
关联方交易内容 2013年度 2012年度本集团与集团公司及其子公司的交易
向集团公司收取保单代理费收入(i) 1,022 1,063向集团公司收取保险资金投资资产管理费(ii) 133 133向集团公司支付股利 2,705 4,444资产管理子公司向集团公司分配利润 80 65向集团公司收取系统离退人员委托管理费 2 2向中国人寿保险(海外)股份有限公司收取保险资金委托投
资管理费(ii) 28 20向财产保险公司收取保险资金投资资产管理费(ii) 10 12向财产保险公司支付保费 53 58向财产保险公司收取赔款及其他 24 19向财产保险公司收取保单代理销售费(iii) 852 648向财产保险公司支付保单代理销售费(iii) 16 16向财产保险公司收取租赁费及服务费 28 28向国寿不动产投资管理有限公司支付租金和工程款项
及其他 27 38向国寿投资公司支付房产租金(iv) 87 63向国寿投资公司收取留存资产委托管理费 6 5向国寿投资公司收取的代理手续费及其他 12 14向国寿投资公司购买固定资产支付款项 78 61向国寿投资公司支付投资管理费(ii) 8 -向国寿投资公司收取的房屋租赁费 24 23向国寿远通置业有限公司增资 - 361
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
65. 重大关联方关系及关联交易（续）
(e) 关联方关系及交易（续）
(1) 重大关联交易（续）
关联方交易内容 2013年度 2012年度本集团与广发行的交易
向广发行收取存款利息 683 733向广发行收取保费 9 2向广发行支付的保单代理手续费(v) 6 9向广发行支付赔款 5 -本集团与远洋地产的交易
向远洋地产增资 2,387 -远洋地产向本公司分配股票股利（附注21） 81 182远洋地产向本公司分配现金股利（附注21） 198 -远洋地产向本公司支付次级债利息 25 26向远洋地产支付项目管理费 30 61本集团与企业年金基金的交易
向企业年金基金缴费 262 261本公司与资产管理子公司的交易
向资产管理子公司支付保险资金委托投资管理费(ii) 846 761资产管理子公司向本公司分配利润 121 97向资产管理子公司收取保费 1 1本公司与养老保险子公司的交易
向养老保险子公司收取租金 17 16向养老保险子公司收取代理销售年金基金代理费(vi) 11 7向养老保险子公司收取年金业务推动费 23 18向养老保险子公司收取信息技术服务费 3 3本公司与资产管理香港子公司的交易
向资产管理香港子公司支付投资管理费(ii) 8 8
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65. 重大关联方关系及关联交易（续）
(e) 关联方关系及交易（续）
(1) 重大关联交易（续）
i) 保险业务代理协议
本公司与集团公司于 2011年 12月 15日订立可续展保险业务代理协议续展确认书，有效期至 2014年 12月 31日。根据该协议，本公司向集团公司就非转移保单提供多项保单管理服务。本公司作为服务提供商，但不享有或承担非转移保单项下的保险人的权利和义务。集团公司根据该协议向本公司支付服务费，该服务费以本公司所提供服务的预计成本为依据，另加一定的利润。在每半年一次的付款期内，服务费金额等于以下两项之和：（1）该期间最后一日仍有效的非转移保单的数量乘以人民币 8.00元；（2）该期间内该等保单的实收保费收入的2.50%。保险业务代理费收入已在合并利润表的其他业务收入中列示。
ii) 保险资金委托投资管理协议
集团公司与资产管理子公司在2011年12月29日签订了一份续展保险资金委托投资管理协议，委托资产管理子公司对集团公司的保险资金进行投资管理，有效期至2014年12月31日。根据该协议，集团公司每年度按照0.05%的费率向资产管理子公司支付投资管理基础服务费。投资管理基础服务费按月计算支付，用相关月度月初和月末委托管理资产的资产净值平均值（扣除正回购融入资金及利息后）乘以0.05%费率，除以12个月。每个会计年度结束后，集团公司对资产管理子公司委托资产的投资绩效进行评估，并依据实际投资运作结果与目标收益的比较，对投资管理基础服务费上浮或下调一定比例。
中国人寿保险（海外）股份有限公司与资产管理香港子公司在 2013年签订了一份资产委托投资管理协议，委托资产管理子公司对中国人寿保险（海外）股份有限公司的保险资金进行投资管理，有效期自2013年1月1日起至2013年12月31日。
根据该协议，委托中国人寿保险（海外）股份有限公司与资产管理香港子公司设定投资年净回报率基准，投资管理费根据实际年净回报率计算。
2012年财产保险公司与资产管理子公司签订了保险资金委托投资管理协议，委托资产管理子公司对财产保险公司的保险资金进行投资管理，有效期至2013年12月31日，在双方没有提出异议的情况下可以自动续展一年。根据该协议，财产保险公司向资产管理子公司支付固定服务费和浮动服务费。固定服务费按月计费，用相关月度月初和月末委托管理资产余额的平均值乘以万分之五的费率，除以12个月；浮动服务费与投资业绩挂钩。
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65. 重大关联方关系及关联交易（续）
(e) 关联方关系及交易（续）
(1) 重大关联交易（续）
ii) 保险资金委托投资管理协议（续）
本公司与国寿投资公司于2013年3月22日签订了《保险资金另类投资委托投资管理协议》，有效期至2013年12月31日，本协议在双方没有异议的情况下可以自动续展一年。根据该协议，本公司委托国寿投资公司在当年投资指引的规限下从事不动产、股权及相关金融产品的专业化投资、运作和管理业务。本公司向国寿投资公司支付基本投资管理服务费，并支付业绩奖励费或收取业绩扣减金。基本投资管理服务费按每年度实际在投资产总额乘以管理费率0.06%计算，按季度结算；综合投资收益率超过或低于当年投资指引规定的奖惩指标时，本公司以当年股权及不动产实际在投资总额（按日加权平均值计算）按当年股权及不动产综合投资收益率超过或低于当年奖惩指标部分的10%部分计算业绩奖励费或业绩扣减金，业绩扣减金不超过当年股权及不动产实际在投总额的0.3%，业绩奖励费或业绩扣减金每年计算并支付。
本公司与资产管理子公司于 2012年 12月 27日签订了一份续展保险资金委托投资管理协议，有效期自 2013年 1月 1日起至 2014年 12月 31日，在双方没有提出异议的情况下可以自动续展一年。根据该协议，本公司委托资产管理子公司对保险资金进行投资管理，并向资产管理子公司支付固定服务费和浮动服务费。年固定服务费以总投资资产净值的万分之五计算，按月支付；浮动服务费按当年固定管理服务费的百分之二十（20%）结合考核结果综合计算，按年支付。该协议中由本公司和资产管理子公司共同约定服务费按照所提供服务的成本、市场惯例以及委托管理资产的规模和结构确定。资产管理子公司向本公司收取的服务费已经在本集团合并利润表中予以抵销。
本公司与资产管理香港子公司于2013年9月19日续订了境外委托资产投资管理协议，有效期至 2014年 9月 19日，在双方没有提出异议的情况下可以自动续展一年。根据该协议，本公司委托资产管理香港子公司对保险资金进行投资管理，并向资产管理香港子公司支付投资资产管理费。2013年投资资产管理费包含针对一般级委托投资的年固定费率0.40%的固定投资管理费和以0.15%为上限的浮动投资管理费以及针对批准级委托投资的年固定费率0.05%的投资管理费。上述管理费计算基数为托管人出具的每月报表的月末未扣除当月应付投资管理费的委托资产净值。固定管理费按月计算，按季支付；浮动管理费按年支付。资产管理香港子公司向本公司收取的服务费已经在本集团合并利润表中予以抵销。
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65．重大关联方关系及关联交易（续）
(e) 关联方关系及交易（续）
(1) 重大关联交易（续）
iii)代理保险销售业务协议
财产保险公司与本公司于 2008年 11月签订了《相互代理保险销售业务框架协议（寿代产业务部分）》。根据该协议，财产保险公司委托本公司在授权区域内代理销售财产保险公司指定的保险产品，双方按照成本（含相关税费）加边际利润的计价原则，确定业务销售管理费标准。本协议有效期为两年，在双方没有异议的情况下可以自动续展一年。2012年3月8日，财产保险公司与本公司订立2012年保险销售业务框架协议，期限为两年，协议在双方没有提出异议的情况下可以自动续展一年，该协议的重要条款与原协议保持一致。
本公司与财产保险公司于 2012年 4月 8日签订了《相互代理保险销售业务框架协议（产代寿业务部分）》。根据该协议，本公司委托财产保险公司在授权区域内代理销售本公司指定的保险产品，双方按照成本（含相关税费）加边际利润的计价原则，确定业务销售管理费标准。本协议有效期为两年，在双方没有异议的情况下可以自动续展一年。
iv)房屋租赁协议
本公司与国寿投资公司于 2012年 12月 31日签订房屋租赁协议，租赁期至 2014年 12月 31日。根据该协议，国寿投资公司向本公司出租其自置及租入物业，本公司就有关国寿投资公司该等物业而向其支付的年租金参照市场价格确定，或按持有并维护该等物业的成本加约5%的利润计算。本公司每半年向国寿投资公司支付一次租赁其相关物业的租金，每次支付的租金额为该年度租金总额的二分之一。
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2013年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
65．重大关联方关系及关联交易（续）
(e) 关联方关系及交易（续）
(1) 重大关联交易（续）
v)个人银行保险产品代理协议
本公司与广发行于2012年4月19日续签《代理保险产品专项合作协议》，双方就适合银行渠道销售的个人银行保险产品进行代理合作，合作的内容包括代理销售保险产品、代收保险费、代付保险金等。本公司向广发行支付的手续费标准如下：(1)广发行以兼业代理方式开展业务的，本公司根据其销售个人银行保险产品的保费收入总额乘以手续费率向广发行支付手续费，代理销售的各保险产品手续费率按市场公平交易原则议定；(2)广发行以代收代付方式代理本公司收取续期业务保费和支付保险金的，本公司根据其代理收付本公司相关资金的笔数乘以单笔收费标准向广发行支付手续费，单笔收费标准不超过人民币1元。上述手续费每月结算一次。本协议的合作期限期为3年，到期自动延期1年。
vi)企业年金基金业务销售服务代理协议
本公司与养老保险子公司于2011年12月签订了《企业年金基金管理业务及养老保障委托管理业务销售服务代理协议》，有效期至2012年12月28日，在双方没有提出异议的情况下可以自动续展一年。从2012年12月29日起，该协议自动续展一年，有效期至2013年12月28日。根据该协议，养老保险子公司委托本公司从事企业年金基金管理业务销售以及企业年金基金管理业务客户服务。企业年金代理销售费用，根据合同期限的长短，按首个管理年度管理费的50%至80%收取。于2013年11月20日，本公司与养老保险子公司续签了该协议，有效期至2014年11月20日。除协议期限外，原协议其余全部条款保持不变。
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2013年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
65．重大关联方关系及关联交易（续）
(e) 关联方关系及交易（续）
(2) 与关联方往来款项余额
关联方名称 2013年12月31日 2012年12月31日占所属项目余 占所属项目余余额 余额
额的比重(%) 额的比重(%)本集团与关联方往来款项余额
银行存款
广发行 15,051 2.2% 14,701 2.1%应收利息
广发行 284 0.8% 218 0.8%可供出售金融资产
远洋地产 266 0.1% 266 0.1%其他应收款（附注16） 656 5.7% 653 6.9%集团公司 549 4.8% 560 5.9%中国人寿保险（海外）股份有限公司 16 0.1% 11 0.1%财产保险公司 76 0.7% 65 0.7%国寿不动产投资管理有限公司 1 - 1 -国寿投资公司 14 0.1% 16 0.2%其他应付款（附注33） (33) 0.7% (20) 0.7%财产保险公司 - - (2) 0.1%集团公司 (1) - (5) 0.2%国寿投资公司 (32) 0.7% (8) 0.3%国寿不动产投资管理有限公司 - - (4) 0.1%广发行 - - (1) -2013年12月31日 2012年12月31日本公司与子公司往来款项余额
应收养老保险子公司 46 50应付养老保险子公司 (3) (2)应付资产管理子公司 (73) (68)应付资产管理香港子公司 (2) (2)本公司应收关联方上述款项并无需计提坏账准备部分。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
65．重大关联方关系及关联交易（续）
(e) 关联方关系及交易（续）
(3) 关键管理人员的报酬
2013年度 2012年度关键管理人员薪酬 14 23关键管理人员包括本公司的董事、监事及公司章程中列明的高级管理人员。
根据国家有关部门的规定，本公司2013年度关键管理人员的最终薪酬正在确认过程中，其余部分待确认之后再行披露。2012年度薪酬已经监管机构最终审批确认，其中包含尚未支付的延期支付部分合计约人民币4百万元。
66．或有事项
本集团重大的或有负债如下所示：
2013年12月31日2012年12月31日未决法律诉讼注 215 183注：本集团已经涉入一些日常经营活动引起的诉讼中。为准确披露未决诉讼的或有负债情况，每会计年度末本集团都会进行逐案统计分析。如果管理层依据第三方法律咨询能够确定本集团承担了现时义务，并且履行该义务很可能需要含有经济利益的资源流出，以及负债金额能够可靠估计的情况下，则需要对本集团在索赔中可能遭受的损失计提准备。除此之外，对于负债金额可以可靠估计的未决诉讼，本集团会作为或有负债进行披露。截至2012年12月31日和2013年12月31日止，本集团有其他的或有负债，但由于其金额无法可靠估计，因此无法对其金额进行披露。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
67. 承诺事项
(a) 资本性支出承诺事项
于资产负债表日，本集团已签订合同但尚未支付或执行的资本性支出如下：
2013年12月31日 2012年12月31日对外投资 7,690 3,327在建工程 7,523 8,441固定资产 307 244其他 65 48合计 15,585 12,060 (b) 经营租赁承诺事项
根据不可撤销经营租赁合同，于未来年度内最低租赁支出为：
2013年12月31日 2012年12月31日1年以内（含1年） 480 3941到2年（含2年） 253 2422到3年（含3年） 140 1433年以上 97 109合计 970 888 (c) 前期承诺履行情况
本集团 2013年 12月 31日之重大资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
68. 资产负债表日后事项
根据 2014年 3月 25日董事会通过的 2013年度利润分配方案，在按本公司 2013年度净利润的10%提取任意盈余公积金人民币 2,470百万元后，按本公司已发行股份 28,264,705,000股计算，拟向全体股东派发现金股利每股人民币 0.30元（含税），共计人民币8,479百万元。上述利润分配方案尚待股东大会批准。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
69. 以公允价值计量的资产和负债
2012年 本年公允价值 计入权益的累计 本年计提的 2013年12月31日 变动损益 公允价值变动 减值12月31日金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 34,018 (308) - - 34,159可供出售金融资产 506,416 - (30,928) (3,803) 491,527独立账户资产 35 1 - - 25股票增值权负债 (841) 71 - - (770)独立账户负债 (35) (1) - - (25)合计 539,593 (237) (30,928) (3,803) 524,916 70. 外币金融资产
2012年 本年公允价值 计入权益的累计 本年计提的 2013年12月31日 变动损益 公允价值变动 减值 12月31日货币资金 2,942 - - - 2,045定期存款 9,678 - - - 10,400可供出售金融资产 3,023 - (269) (9) 3,251持有至到期投资 1,922 - - - 39外币金融资产小计 17,565 - (269) (9) 15,735
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2013年度财务报表补充资料
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
1. 扣除非经常性损益后的净利润
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。本集团作为保险公司，投资业务（保险资金运用）为主要经营业务之一，非经常性损益不包括持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益。
2013年度 2012年度净利润 25,008 11,272加（减）非经常性损益项目：
-营业外收入注1
(761) (137)-营业外支出注2
213 124-非经常性损益的所得税影响额 137 3扣除非经常性损益后的净利润 24,597 11,262注1：营业外收入是指发生的与经营业务活动无直接关系的各项收入，包括处置固定资产净收益、处置无形资产净收益、固定资产盘盈及罚款收入等（请参见附注56）。
注2：营业外支出是指发生的与经营业务活动无直接关系的各项支出，包括处置固定资产净损失、赔偿及违约金支出、罚款支出、捐赠支出及非常损失等（请参见附注57）。
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2013年度财务报表补充资料（续）
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
2. 净资产收益率及每股收益
本计算根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010修订）的规定编制。
报告期利润 加权平均净资产 每股收益（人民币元）
收益率 基本每股收益 稀释每股收益2013年度2012年度2013年度2012年度2013年度2012年度归属于公司普通股股东的净利润11.22% 5.38% 0.88 0.39 0.88 0.39扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 11.03% 5.37% 0.86 0.39 0.86 0.39基本每股收益与稀释每股收益并无差异。