上海五岸传播有限公司
审计报告及财务报表和附注
上海五岸传播有限公司
审计报告及财务报表和附注
（2012年度、2013年度、2014年1至7月）
目 录 页 次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-14财务报表附注 1-63
审计报告
信会师报字[2014]第114443号上海五岸传播有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海五岸传播有限公司（以下简称五岸公司）财务报表，包括 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 7月 31日的合并及公司资产负债表， 2012年度、2013年度、2014年 1-7月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是五岸公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，五岸公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了五岸公司 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 7月 31日的合并及公司财务状况以及 2012年度、2013年度、2014年 1-7月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二O一四年十一月二十一日
审计报告第2页
上海五岸传播有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|
|资 产|附注十一|2014.7.31|2013.12.31|2012.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金||45,815,294.96|47,507,866.07|89,706,753.84|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|（一）|12,961,412.49|13,202,486.45|21,171,429.10|
|预付款项||||4,331,250.00|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（二）|206,919.33|17,500.00|134,518.48|
|存货||171,958.40|206,061.96|2,458,023.91|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||59,155,585.18|60,933,914.48|117,801,975.33|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（三）|17,010,000.00|17,010,000.00||
|投资性房地产|||||
|固定资产||555,845.48|671,778.48|398,082.97|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||3,143,152.53|4,273,532.90|4,972,309.71|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产||849,073.12|867,072.89|797,493.73|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||21,558,071.13|22,822,384.27|6,167,886.41|
|资产总计||80,713,656.31|83,756,298.75|123,969,861.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|2014.7.31|2013.12.31|2012.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款||24,234,686.11|27,358,791.82|52,714,161.39|
|预收款项||214,455.23|41,509.80|21,448,044.94|
|应付职工薪酬||20,744.40|3,719,066.84|3,618,197.21|
|应交税费||3,520,745.41|2,484,159.00|3,918,225.23|
|应付利息|||||
|应付股利||5,000,000.00|5,000,000.00|5,000,000.00|
|其他应付款||24,993.04|1,256,887.94|8,281.47|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||33,015,624.19|39,860,415.40|86,706,910.24|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益||9,000,000.00|7,000,000.00|2,000,000.00|
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||9,000,000.00|7,000,000.00|2,000,000.00|
|负债合计||42,015,624.19|46,860,415.40|88,706,910.24|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）||20,000,000.00|20,000,000.00|20,000,000.00|
|资本公积|||||
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积||3,283,982.00|3,283,982.00|3,120,688.81|
|一般风险准备|||||
|未分配利润||15,414,050.12|13,611,901.35|12,142,262.69|
|所有者权益（或股东权益）合计||38,698,032.12|36,895,883.35|35,262,951.50|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||80,713,656.31|83,756,298.75|123,969,861.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
上海五岸传播有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|
|资 产|附注五|2014.7.31|2013.12.31|2012.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|73,146,857.56|77,507,866.07|89,706,753.84|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|（二）|12,075,589.11|13,202,486.45|21,171,429.10|
|预付款项|（四）|303,613.81||4,331,250.00|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（三）|378,419.33|17,500.00|134,518.48|
|买入返售金融资产|||||
|存货|（五）|203,344.98|206,061.96|2,458,023.91|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||86,107,824.79|90,933,914.48|117,801,975.33|
|非流动资产：|||||
|发放委托贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|（六）|1,114,569.63|671,778.48|398,082.97|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（七）|3,166,229.39|4,273,532.90|4,972,309.71|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产|（八）|849,073.12|867,072.89|797,493.73|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||5,129,872.14|5,812,384.27|6,167,886.41|
|资产总计||91,237,696.93|96,746,298.75|123,969,861.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
上海五岸传播有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|2014.7.31|2013.12.31|2012.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|（十）|24,576,312.67|27,358,791.82|52,714,161.39|
|预收款项|（十一）|237,555.23|41,509.80|21,448,044.94|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|（十二）|56,456.73|3,719,066.84|3,618,197.21|
|应交税费|（十三）|3,476,634.75|2,484,159.00|3,918,225.23|
|应付利息|||||
|应付股利|（十四）|5,000,000.00|5,000,000.00|5,000,000.00|
|其他应付款|（十五）|77,100.67|1,256,887.94|8,281.47|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||33,424,060.05|39,860,415.40|86,706,910.24|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|（十六）|9,000,000.00|7,000,000.00|2,000,000.00|
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||9,000,000.00|7,000,000.00|2,000,000.00|
|负债合计||42,424,060.05|46,860,415.40|88,706,910.24|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）|（十七）|20,000,000.00|20,000,000.00|20,000,000.00|
|资本公积|||||
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|（十八）|3,283,982.00|3,283,982.00|3,120,688.81|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|（十九）|13,784,268.02|13,611,901.35|12,142,262.69|
|外币报表折算差额|||||
|归属于母公司所有者权益合计||37,068,250.02|36,895,883.35|35,262,951.50|
|少数股东权益||11,745,386.86|12,990,000.00|-|
|所有者权益（或股东权益）合计||48,813,636.88|49,885,883.35|35,262,951.50|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||91,237,696.93|96,746,298.75|123,969,861.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十一|2014年1-7月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|（四）|21,981,688.17|97,336,457.85|198,874,097.46|
|减：营业成本|（四）|11,893,858.21|75,504,269.47|171,033,905.86|
|营业税金及附加||69,527.06|200,214.16|4,082,805.86|
|销售费用||3,709,226.30|9,601,025.68|12,065,082.88|
|管理费用||4,561,178.02|13,690,420.89|7,744,953.30|
|财务费用||-588,209.56|-1,504,796.89|-1,525,706.45|
|资产减值损失||-71,999.05|278,316.65|1,336,487.35|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||2,408,107.19|-432,992.11|4,136,568.66|
|加：营业外收入|||2,709,940.00|2,402,394.00|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出|||7,975.96|9,459.49|
|其中：非流动资产处置损失|||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||2,408,107.19|2,268,971.93|6,529,503.17|
|减：所得税费用||605,958.42|636,040.08|1,364,164.39|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||1,802,148.77|1,632,931.85|5,165,338.78|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|六、综合收益总额||1,802,148.77|1,632,931.85|5,165,338.78|
|七、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海五岸传播有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2014年1-7月|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||23,303,327.75|97,336,457.85|198,874,097.46|
|其中：营业收入|（二十）|23,303,327.75|97,336,457.85|198,874,097.46|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||23,770,022.80|97,769,449.96|194,737,528.80|
|其中：营业成本|（二十）|12,573,679.68|75,504,269.47|171,033,905.86|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加|（二十一）|79,682.28|200,214.16|4,082,805.86|
|销售费用|（二十二）|5,117,787.73|9,601,025.68|12,065,082.88|
|管理费用|（二十三）|6,818,023.32|13,690,420.89|7,744,953.30|
|财务费用|（二十四）|-876,488.16|-1,504,796.89|-1,525,706.45|
|资产减值损失|（二十五）|57,337.95|278,316.65|1,336,487.35|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-466,695.05|-432,992.11|4,136,568.66|
|加：营业外收入|（二十六）|407.00|2,709,940.00|2,402,394.00|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出|（二十七）||7,975.96|9,459.49|
|其中：非流动资产处置损失|||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-466,288.05|2,268,971.93|6,529,503.17|
|减：所得税费用|（二十八）|605,958.42|636,040.08|1,364,164.39|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-1,072,246.47|1,632,931.85|5,165,338.78|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润||172,366.67|1,632,931.85|5,165,338.78|
|少数股东损益||-1,244,613.14|||
|六、其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||-1,072,246.47|1,632,931.85|5,165,338.78|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||172,366.67|1,632,931.85|5,165,338.78|
|归属于少数股东的综合收益总额||-1,244,613.14|||
|八、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|2014年1-7月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|23,717,153.74|109,045,276.33|193,658,764.45|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|2,598,112.43|9,357,741.43|6,140,257.09|
|经营活动现金流入小计|26,315,266.17|119,594,017.76|199,799,021.54|
|购买商品、接受劳务支付的现金|12,314,467.17|89,684,318.10|155,877,325.53|
|支付给职工以及为职工支付的现金|11,161,310.67|17,670,876.12|13,593,179.61|
|支付的各项税费|434,196.87|3,549,589.90|7,181,985.25|
|支付其他与经营活动有关的现金|4,091,708.73|29,565,938.29|6,209,571.78|
|经营活动现金流出小计|28,001,683.44|141,661,722.41|182,862,062.17|
|经营活动产生的现金流量净额|-1,686,417.27|-22,067,704.65|16,936,959.37|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||3,600.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|||3,600.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|6,153.84|3,121,183.12|9,625,356.16|
|投资支付的现金||17,010,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|6,153.84|20,131,183.12|9,625,356.16|
|投资活动产生的现金流量净额|-6,153.84|-20,131,183.12|-9,621,756.16|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生的现金流量净额||||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||-306.95|
|五、现金及现金等价物净增加额|-1,692,571.11|-42,198,887.77|7,314,896.26|
|加：期初现金及现金等价物余额|47,507,866.07|89,706,753.84|82,391,857.58|
|六、期末现金及现金等价物余额|45,815,294.96|47,507,866.07|89,706,753.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2014年1-7月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||26,127,323.62|109,045,276.33|193,658,764.45|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置交易性金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（二十九）|2,891,835.50|9,357,741.43|6,140,257.09|
|经营活动现金流入小计||29,019,159.12|119,594,017.76|199,799,021.54|
|购买商品、接受劳务支付的现金||12,748,241.04|89,684,318.10|155,877,325.53|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||13,537,018.50|17,670,876.12|13,593,179.61|
|支付的各项税费||618,652.35|3,549,589.90|7,181,985.25|
|支付其他与经营活动有关的现金|（二十九）|5,860,592.48|29,565,938.29|6,209,571.78|
|经营活动现金流出小计||32,764,504.37|141,661,722.41|182,862,062.17|
|经营活动产生的现金流量净额||-3,745,345.25|-22,067,704.65|16,936,959.37|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益所收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||3,600.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||||3,600.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||615,663.26|3,121,183.12|9,625,356.16|
|投资支付的现金|||||
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||615,663.26|3,121,183.12|9,625,356.16|
|投资活动产生的现金流量净额||-615,663.26|-3,121,183.12|-9,621,756.16|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||12,990,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||12,990,000.00||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|||12,990,000.00||
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计|||||
|筹资活动产生的现金流量净额|||12,990,000.00||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||-306.95|
|五、现金及现金等价物净增加额||-4,361,008.51|-12,198,887.77|7,314,896.26|
|加：期初现金及现金等价物余额||77,507,866.07|89,706,753.84|82,391,857.58|
|六、期末现金及现金等价物余额||73,146,857.56|77,507,866.07|89,706,753.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年1-7月|||||||||
||项 目||||||||||
|||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
||一、上年年末余额|20,000,000.00||||3,283,982.00||13,611,901.35||36,895,883.35|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额||20,000,000.00||||3,283,982.00||13,611,901.35||36,895,883.35|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||1,802,148.77||1,802,148.77|
|（一）综合收益总额||||||||1,802,148.77||1,802,148.77|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本期期末余额||20,000,000.00||||3,283,982.00||15,414,050.12||38,698,032.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年度|||||||||
||项 目||||||||||
|||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
||一、上年年末余额|20,000,000.00||||3,120,688.81||12,142,262.69||35,262,951.50|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额||20,000,000.00||||3,120,688.81||12,142,262.69||35,262,951.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||163,293.19||1,469,638.66||1,632,931.85|
|（一）综合收益总额||||||||1,632,931.85||1,632,931.85|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（三）利润分配||||||163,293.19||-163,293.19|||
|1．提取盈余公积||||||163,293.19||-163,293.19|||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本期期末余额||20,000,000.00||||3,283,982.00||13,611,901.35||36,895,883.35|

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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2012年度|||||||||
||项 目||||||||||
|||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
||一、上年年末余额|20,000,000.00||||2,604,154.93||7,493,457.79||30,097,612.72|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额||20,000,000.00||||2,604,154.93||7,493,457.79||30,097,612.72|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||516,533.88||4,648,804.90||5,165,338.78|
|（一）综合收益总额||||||||5,165,338.78||5,165,338.78|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（三）利润分配||||||516,533.88||-516,533.88|||
|1．提取盈余公积||||||516,533.88||-516,533.88|||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本期期末余额||20,000,000.00||||3,120,688.81||12,142,262.69||35,262,951.50|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年1-7月|||||||||||
|项 目||归属于母公司所有者权益|||||||||||
|||实收资本|||||一般||||少数股东权益|所有者权益合计|
|||(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
||一、上年年末余额|20,000,000.00||||3,283,982.00||13,611,901.35|||12,990,000.00|49,885,883.35|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额||20,000,000.00||||3,283,982.00||13,611,901.35|||12,990,000.00|49,885,883.35|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||172,366.67|||-1,244,613.14|-1,072,246.47|
|（一）综合收益总额||||||||172,366.67|||-1,244,613.14|-1,072,246.47|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|3．其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额||20,000,000.00||||3,283,982.00||13,784,268.02|||11,745,386.86|48,813,636.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年度|||||||||||
|项 目||归属于母公司所有者权益|||||||||||
|||实收资本|||||一般||||少数股东权益|所有者权益合计|
|||(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
||一、上年年末余额|20,000,000.00||||3,120,688.81||12,142,262.69||||35,262,951.50|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额||20,000,000.00||||3,120,688.81||12,142,262.69||||35,262,951.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||163,293.19||1,469,638.66|||12,990,000.00|14,622,931.85|
|（一）综合收益总额||||||||1,632,931.85||||1,632,931.85|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||12,990,000.00|12,990,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||||12,990,000.00|12,990,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|3．其他|||||||||||||
|（三）利润分配||||||163,293.19||-163,293.19|||||
|1．提取盈余公积||||||163,293.19||-163,293.19|||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额||20,000,000.00||||3,283,982.00||13,611,901.35|||12,990,000.00|49,885,883.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第13页
上海五岸传播有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2012年度|||||||||||
|项 目|归属于母公司所有者权益|||||||||||
||实收资本|||||一般||||少数股东权益|所有者权益合计|
||(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额|20,000,000.00||||2,604,154.93||7,493,457.79||||30,097,612.72|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|20,000,000.00||||2,604,154.93||7,493,457.79||||30,097,612.72|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||516,533.88||4,648,804.90||||5,165,338.78|
|（一）净利润|||||||5,165,338.78||||5,165,338.78|
|（一）综合收益总额||||||||||||
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他|-||||516,533.88||-516,533.88|||||
|（三）利润分配|||||516,533.88||-516,533.88|||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|四、本期期末余额|20,000,000.00||||3,120,688.81||12,142,262.69||||35,262,951.50|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第14页
上海五岸传播有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
上海五岸传播有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
上海五岸传播有限公司（以下简称“公司”）成立于2004年9月22日，注册资本为人民币2,000万元，法定代表人为汪建强，企业法人营业执照注册号为310106000164193，注册地址为上海市静安区威海路298号副楼10楼C、D室。
2004年8月，公司经上海文化广播影视集团以沪文广集[2004]0849号文批准成立，由上海文广新闻传媒集团出资人民币 1800万元，占公司注册资本的90%，由上海文广传媒有限公司出资人民币200万元，占公司注册资本的10%。上述注册资本业经上海财瑞联合会计师事务所验证并出具沪财瑞会验[2004]1-020号验资报告。
2010年3月，根据中共上海市委宣传部沪宣委（2010）126号批复，上海东方传媒集团有限公司承继上海文广新闻传媒集团持有的公司90%股权。
2010年6月，根据中共上海市委宣传部沪宣委（2010）275号批复，上海文广传媒有限公司将所持有的公司10%股权无偿划转至上海东方传媒集团有限公司。
2010年 12月，根据中共上海市委宣传部沪宣委（2010）560号批复，上海东方传媒集团有限公司将持有的公司100%股权无偿划转至上海东方盛典传媒有限公司。上海东方盛典传媒有限公司于2011年8月28日变更企业名称为上海东方娱乐传媒集团有限公司。
截至2014年7月31日，公司为一人有限责任公司，股东为上海东方娱乐传媒集团有限公司。
公司经营范围：广播电视节目制作、发行，音像制品批发、零售，国产影片发行，广告制作、代理、发布，从事货物及技术进出口业务，会务会展，文化艺术交流策划及咨询（不含经纪）。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
财务报表附注第1页
上海五岸传播有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
财政部于2014年颁布下列新的及修订的企业会计准则，公司已于2014年7月1日起执行下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）
《企业会计准则第39号——公允价值计量》
《企业会计准则第40号——合营安排》
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。
财务报表附注第2页
上海五岸传播有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2、合并程序
公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方
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的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
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关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用组合1
风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
其他应收款中的押金、保证金、备用金等均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未组合2 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
关联方公司之间内部往来款进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值组合3
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 其他方法
组合3 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 51－2年 10 102－3年 30 303－4年 50 504－5年 80 805年以上 100 100
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
组合2 单项进行减值测试
组合3 单项进行减值测试
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额虽不重大，但由于应收款项发生了特殊减值单项计提坏账准备的理由
的情况，故对该类应收款项进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
(十) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按个别计价法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十一)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
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公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注二（五）中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
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资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司的联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。
对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）专用设备 5 5.00 19.00办公设备 4-9 5.00 10.56-23.75
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3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十三)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时，根据无形资产类别进行摊销。
对于节目发行权，根据节目发行权授权期限，进行摊销。
对于其他无形资产，分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、无形资产的摊销方式及使用寿命估计情况：
（1）节目发行权
授权期限 摊销方法
合同期限小于12个月 在合同约定期限内按照年限平均法摊销
在合同约定期限的前6个月内平均摊销原值的50%；
合同期限大于12个月
在合同约定的剩余期限内平均摊销剩余原值的50%。
前6个月内平均摊销原值的50%；
无合同期限
在此后2年半内平均摊销剩余原值的50%。
（2）其他无形资产
项目 预计使用寿命 依据
软件使用权 5年 预计通常使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
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可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四)职工薪酬
1、短期薪酬
公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、辞退福利
公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十五)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售产品收入确认和计量的总体原则
公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认产品销售收入实现。
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（2）关于公司销售产品收入相应的业务特点分析和介绍
发行及制作收入：公司将上海文化广播影视集团有限公司授权或者其他已合法取得相关版权的视听节目或音视频素材在广播电视、互联网或其他信息网络播放、传播的权利，在一定期限内授权给其他公司或单位，取得发行收益。公司一般通过记录有视听节目或音视频素材的磁带、数码存储设备向其他公司或单位交付视听节目或音视频素材，也通过互联网传输的方式或其他形式向其他公司或单位交付。在向其他公司或单位交付视听节目或音视频素材前，公司需根据客户要求，对视听节目或音视频素材进行一定的加工制作，以满足文件格式、标识、字幕等方面的要求。
（3）公司销售产品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
发行及制作收入在视听节目或音视频素材播映带或其他载体转移给购买方，并已取得收款权利时确认收入。
2、提供劳务的收入的确认和计量原则
（1）劳务收入确认和计量的总体原则
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度且金额重大，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（2）关于公司提供劳务收入相应的业务特点分析和介绍
①广告业务收入：主要系公司以合作的形式取得山东教育电视台广告投播权，并将该广告投播权转由其他广告代理公司进行代理销售，公司向其他广告代理公司收取广告投播权收益。由于与山东教育电视台的合作于2013年终止，故此后公司无此类收入。
②会展服务收入：公司向其他公司及单位提供参与文化、影视、电视等各类展览相关的一系列服务，包括展台出售、展台装修、与会人员注册等。
③其他服务收入：公司依托公司音视频资源优势及文化创意及宣传方面的优势，提供的各类相关服务。如：宣传策划、影音技术服务等。
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（3）公司劳务收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①广告业务收入：对于金额固定的广告投播权代理合同，公司按照合同约定收款时间及金额确认广告业务收入；对于金额不固定的广告投播权代理合同，公司按月与广告代理公司结算，根据结算清单收取款项并确认广告业务收入。
②会展服务收入：公司依据合同或协议，向其他公司或单位提供相应服务，于服务提供完毕并取得收款权利时确认收入。
③其他服务收入：公司依据合同或协议，向其他公司或单位提供相应服务，于服务提供完毕并取得收款权利时确认收入。
(十六)政府补助
1、类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据实际补助对象划分。
2、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
对于国家统一标准定额或者定量享受的政府补助，在期末按照应收金额予以计量确认。除此之外的政府补助均在实际收到时予以计量确认。
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(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十八)经营租赁
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(十九)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成公司的关联方。
公司的关联方包括但不限于：
（1）公司的母公司；
（2）公司的子公司；
（3）与公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对公司实施共同控制的投资方；
（5）对公司施加重大影响的投资方；
（6）公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
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（9）公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十)主要会计政策、会计估计的变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十一)前期会计差错更正
本报告期未发生重大前期会计差错更正事项。
三、 主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2014年1-7月 2013年度 2012年度
按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的 6% 6% 6%
进项税额后，差额部分为应交
增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%-5% 3%-5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 25% 25%
1、根据财政部、国家税务总局《关于在上海开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2011]111号）等相关规定，公司从事广告业务收入、展会服务收入自2012年1月1日起由营业税改征增值税，增值税率为6%。
2、根据财政部、国家税务总局《关于在上海开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2011]111号）等相关规定，公司从事电视节目、电视剧发行的收入，自2013年1月1日起由营业税改征增值税，增值税税率为6%。
3、根据财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）等相关规定，公司从事节目制作业务的收入，自2013年8月1日起由营业税改征增值税，增值税税率为6%。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元）
(一) 子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
截至2012年末，公司无对外投资。
2013年度： 金额单位：人民币万元从母公司所有者权益少数股东权冲减子公司少数股东实质上构成对子
子公司 期末实际 持股比表决权是否合 少数股 益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围 公司净投资的其
类型 投资额 例(%)比例(%)并报表 东权益 减少数股东少数股东在该子公司他项目余额
损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额文化艺术交流
策划、广播电视
中国（上
节目制作、发
海）自由贸
上海五翼文化传播 控股子 文化传媒 行、会展会务服
易试验区 3,000.00 1,701.00 56.70 56.70 是 1,299.00
有限公司 公司 服务 务、广告设计、
马吉路 2
代理、制作、利
号605室
用自有媒体发
布广告，
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2014年1-7月： 金额单位：人民币万元从母公司所有者权益少数股东权冲减子公司少数股东实质上构成对子持股
子公司 期末实际 表决权是否合 少数股 益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围 公司净投资的其比例
类型 投资额 比例(%)并报表 东权益 减少数股东少数股东在该子公司他项目余额 (%)
损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额文化艺术交流策划、
中国（上
广播电视节目制作、
海）自由
上海五翼传播有限 联营 文化传媒 发行、会展会务服
贸易试验 3,000.00 1,701.00 56.70 56.70 是 1,174.54
公司 公司 服务 务、广告设计、代理、
区马吉路
制作、利用自有媒体
2号605室
发布广告，
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(二) 合并范围发生变更的说明
2013年度新增合并单位1家，原因系公司出资新设成立子公司上海五翼文化传播有限公司，注册资本 3,000万元人民币，公司出资 1,701万元，持股比例56.70%，故自子公司成立起纳入合并范围。
(三) 报告期新纳入合并范围的主体的情况
报告期新纳入合并范围的子公司：
净资产 净利润
名称
2013年12月31日 2014年7月31日 2013年度 2014年1-7月上海五翼文化传播
30,000,000.00 27,125,604.76 -2,874,395.24有限公司
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.7.31|||2013.12.31|||2012.12.31|||
|项 目|外币|||外币|||外币|||
|||折算率|人民币金额||折算率|人民币金额||折算率|人民币金额|
||金额|||金额|||金额|||
|现金||||||||||
|人民币|||47,318.39|||19,877.81|||14,143.47|
|银行存款||||||||||
|人民币|||73,099,539.17|||77,487,988.26|||89,692,610.37|
|合 计|||73,146,857.56|||77,507,866.07|||89,706,753.84|

注：本报告期内各期末货币资金余额中无使用范围受限制的货币资金。
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(二) 应收账款
1、应收账款按种类披露
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.7.31||||||2013.12.31||||||2012.12.31||||||
|种 类|账面余额|||坏账准备|||账面余额|||坏账准备|||账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提|||||||||||||||||||
|坏账准备的应收账款|||||||||||||||||||
|按组合计提坏账准备的应|||||||||||||||||||
||13,245,298.61|84.90||1,169,709.50|10.70||14,314,858.00|85.87||1,112,371.55|8.76||22,684,104.00|93.11||1,512,674.90|7.18||
|收账款|||||||||||||||||||
|组合1|10,929,704.99|70.06||1,169,709.50|10.70||12,699,858.00|76.18||1,112,371.55|8.76||21,065,113.00|86.46||1,512,674.90|7.18||
|组合3|2,315,593.62|14.84|||||1,615,000.00|9.69|||||1,618,991.00|6.65|||||
|单项金额虽不重大但单项|||||||||||||||||||
||2,355,920.00|15.10||2,355,920.00|100.00||2,355,920.00|14.13||2,355,920.00|100.00||1,677,300.00|6.89||1,677,300.00|100.00||
|计提坏账准备的应收账款|||||||||||||||||||
|合 计|15,601,218.61|100.00||3,525,629.50|||16,670,778.00|100.00||3,468,291.55|||24,361,404.00|100.00||3,189,974.90|||

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应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.7.31|||2013.12.31|||2012.12.31|||
|账 龄|账面余额|||账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|8,286,323.99|75.81|414,316.20|10,384,745.00|81.77|519,237.25|14,840,008.00|70.44|742,000.40|
|1－2年|788,700.00|7.22|78,870.00|652,328.00|5.14|65,232.80|5,760,305.00|27.35|576,030.50|
|2－3年|1,308,356.00|11.97|392,506.80|1,517,455.00|11.95|455,236.50|188,780.00|0.90|56,634.00|
|3－4年|510,145.00|4.67|255,072.50|145,330.00|1.14|72,665.00|276,020.00|1.31|138,010.00|
|4－5年|36,180.00|0.33|28,944.00|||||||
|合 计|10,929,704.99|100.00|1,169,709.50|12,699,858.00|100.00|1,112,371.55|21,065,113.00|100.00|1,512,674.90|

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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31
应收账款内容 计提比 计提比 计提比 计提理由账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%） 例（%）
北京东方星月传媒广
500,000.00 500,000.00 100.00 500,000.00 500,000.00 100.00 长期催讨无法收回告有限公司
四川广播电视集团 446,600.00 446,600.00 100.00 446,600.00 446,600.00 100.00 446,600.00 446,600.00 100.00长期催讨无法收回浙江广播电视集团 382,500.00 382,500.00 100.00 382,500.00 382,500.00 100.00 382,500.00 382,500.00 100.00长期催讨无法收回湖南广播影视集团 237,880.00 237,880.00 100.00 237,880.00 237,880.00 100.00 长期催讨无法收回上海天络行文化传播
250,000.00 250,000.00 100.00 250,000.00 250,000.00 100.00 250,000.00 250,000.00 100.00长期催讨无法收回有限公司
北京泰学天地教育咨
250,000.00 250,000.00 100.00 250,000.00 250,000.00 100.00 长期催讨无法收回询中心
贵州电视台 172,350.00 172,350.00 100.00 172,350.00 172,350.00 100.00 172,350.00 172,350.00 100.00长期催讨无法收回杭州电视台 25,950.00 25,950.00 100.00 25,950.00 25,950.00 100.00 25,950.00 25,950.00 100.00长期催讨无法收回江西电视台 38,140.00 38,140.00 100.00 38,140.00 38,140.00 100.00 长期催讨无法收回昆明电视台 44,400.00 44,400.00 100.00 44,400.00 44,400.00 100.00 44,400.00 44,400.00 100.00长期催讨无法收回重庆电视台 8,100.00 8,100.00 100.00 8,100.00 8,100.00 100.00 8,100.00 8,100.00 100.00长期催讨无法收回吉林教育电视台 347,400.00 347,400.00 100.00长期催讨无法收回合计 2,355,920.00 2,355,920.00 100.00 2,355,920.00 2,355,920.00 100.00 1,677,300.00 1,677,300.00 100.00
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2、本报告期前已全额计提坏账准备，但在本报告期又全额收回的应收账款情况确定原坏账准备 收回前累计
应收账款内容 收回原因 收回金额的依据 已计提坏账准备金额
吉林教育电视台 多次催讨后收回 账龄较长，无法收回 347,400.00 347,400.003、本报告期内各期末应收账款余额中应收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项明细如下
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.7.31||2013.12.31||2012.12.31||
|单位名称||计提坏||计提坏||计提坏账|
||账面余额||账面余额||账面余额||
|||账金额||账金额||金额|
|上海东方娱乐传|||||||
||1,980,000.00||1,480,000.00||1,488,991.00||
|媒集团有限公司|||||||

4、应收账款余额中金额前五名情况
2014年7月31日
占应收账款总单位名称 与公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)上海东方娱乐传媒集团有限公司母公司 1,980,000.001年以内至2年 12.69安徽广播电视台 非关联方 914,000.001年以内 5.86广东电视台 非关联方 900,000.001年以内 5.77河北电视台 非关联方 826,000.001年以内 5.29珠海东望洋影视集团有限公司 非关联方 800,000.002-3年 5.13合计 5,420,000.00 34.742013年12月31日
占应收账款总单位名称 与公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)上海东方娱乐传媒集团有限公司母公司 1,480,000.001-2年 8.88云南电视台 非关联方 1,211,200.001年以内 7.27上海聚力传媒技术有限公司 非关联方 1,000,000.001年以内 6.00河北电视台 非关联方 826,000.001年以内 4.95
珠海东望洋影视集团有限公司 非关联方 800,000.002-3年 4.80
合计 5,317,200.00 31.90
财务报表附注第28页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2012年12月31日
占应收账款总额单位名称 与公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
传聚互动（北京）科技
非关联方 7,500,000.001年以内 30.79有限公司
四川广播电视集团 非关联方 1,532,300.001年以内至4年 6.29上海东方娱乐传媒集团
母公司 1,488,991.001年以内至2年 6.11有限公司
湖北电视台 非关联方 1,021,000.001年以内 4.19黑龙江电视台 非关联方 945,100.001年以内至2年 3.88合计 12,487,391.00 51.265、应收账款余额中应收关联方账款情况
2014年7月31日
占应收账款总单位名称 与公司关系 账面余额
额的比例(%)百视通网络电视技术发展有限责任公司 受同一最终控制方控制 135,000.00 0.83
2013年12月31日
占应收账款总单位名称 与公司关系 账面余额
额的比例(%)百视通网络电视技术发展有限责任公司 受同一最终控制方控制 135,000.00 0.81
2012年12月31日
占应收账款总单位名称 与公司关系 账面余额
额的比例(%)百视通网络电视技术发展有限责任公司 受同一最终控制方控制 130,000.00 0.55
财务报表附注第29页
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财务报表附注
(三) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.7.31||||2013.12.31||||2012.12.31||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种 类|||||||||||||
|||比例||比例||比例||比例||比例||比例|
||金额||金额||金额||金额||金额||金额||
|||（%）||（%）||（%）||（%）||（%）||（%）|
|单项金额重大并单项|||||||||||||
|计提坏账准备的其他|||||||||||||
|应收款|||||||||||||
|按组合计提坏账准备|||||||||||||
||378,419.33|100.00|||17,500.00|100.00|||134,518.48|100.00|||
|的其他应收款|||||||||||||
|组合2|378,419.33|100.00|||17,500.00|100.00|||134,518.48|100.00|||
|单项金额虽不重大但|||||||||||||
|单项计提坏账准备的|||||||||||||
|其他应收款|||||||||||||
|合 计|378,419.33|100.00|||17,500.00|100.00|||134,518.48|100.00|||

2、本报告期内各期末其他应收款余额中无应收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注第30页
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财务报表附注
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.7.31||2013.12.31||2012.12.31||
|账 龄|||||||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
|1年以内||100.00|||4,331,250.00|100.00|
||303,613.81||||||

2、本报告期内各期末预付款项余额中无预付持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
(五) 存货
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.7.31|||2013.12.31|||2012.12.31||||
|项 目||跌价|||跌价准备|||跌价|||
||账面余额||账面价值|账面余额||账面价值|账面余额|||账面价值|
|||准备||||||准备|||
|原材料|133,079.37||133,079.37|134,720.54||134,720.54|115,362.00|||115,362.00|
|周转材料|70,265.61||70,265.61|71,341.42||71,341.42|338,505.29|||338,505.29|
|库存商品|||||||2,004,156.62||2|,004,156.62|
|合 计|203,344.98||203,344.98|206,061.96||206,061.96|2,458,023.91||2|,458,023.91|

(六) 固定资产
1、固定资产情况
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31一、账面原值合计： 1,112,332.01 100,210.26 268,189.81 944,352.46其中：专用设备 1,112,332.01 100,210.26 268,189.81 944,352.46办公设备
二、累计折旧合计： 653,631.03 147,418.78 254,780.32 546,269.49其中：专用设备 653,631.03 147,418.78 254,780.32 546,269.49办公设备
三、固定资产账面净值合计 458,700.98 398,082.97其中：专用设备 458,700.98 398,082.97办公设备
四、减值准备合计
其中：专用设备
办公设备
财务报表附注第31页
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财务报表附注
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31五、固定资产账面价值合计 458,700.98 398,082.97其中：专用设备 458,700.98 398,082.97办公设备
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、账面原值合计： 944,352.46 460,805.81 49,312.50 1,355,845.77其中：专用设备 944,352.46 76,068.38 49,312.50 971,108.34办公设备 384,737.43 384,737.43二、累计折旧合计： 546,269.49 179,134.34 41,336.54 684,067.29其中：专用设备 546,269.49 170,703.43 41,336.54 675,636.38办公设备 8,430.91 8,430.91三、固定资产账面净值合计 398,082.97 671,778.48其中：专用设备 398,082.97 295,471.96办公设备 376,306.52四、减值准备合计
其中：专用设备
办公设备
五、固定资产账面价值合计 398,082.97 671,778.48其中：专用设备 398,082.97 295,471.96办公设备 376,306.52项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.7.31一、账面原值合计： 1,355,845.77 590,022.24 1,945,868.01其中：专用设备 971,108.34 590,022.24 1,561,130.58办公设备 384,737.43 384,737.43二、累计折旧合计： 684,067.29 147,231.09 831,298.38其中：专用设备 675,636.38 138,800.54 814,436.92办公设备 8,430.91 8,430.55 16,861.46三、固定资产账面净值合计 671,778.48 1,114,569.63其中：专用设备 295,471.96 746,693.66办公设备 376,306.52 367,875.97
财务报表附注第32页
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项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.7.31四、减值准备合计
其中：专用设备
办公设备
五、固定资产账面价值合计 671,778.48 1,114,569.63其中：专用设备 295,471.96 746,693.66办公设备 376,306.52 367,875.972、本报告期内各期末，公司无用于抵押的固定资产。
(七) 无形资产
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.311、账面原值合计 9,525,145.90 9,525,145.90节目发行权 9,525,145.90 9,525,145.90软件使用权
2、累计摊销合计 4,552,836.19 4,552,836.19节目发行权 4,552,836.19 4,552,836.19软件使用权
3、无形资产账面净值合计 4,972,309.71节目发行权 4,972,309.71软件使用权
4、减值准备合计
节目发行权
软件使用权
5、无形资产账面价值合计 4,972,309.71节目发行权 4,972,309.71软件使用权
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.311、账面原值合计 9,525,145.90 2,660,377.31 12,185,523.21节目发行权 9,525,145.90 2,660,377.31 12,185,523.21软件使用权
财务报表附注第33页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.312、累计摊销合计 4,552,836.19 3,359,154.12 7,911,990.31节目发行权 4,552,836.19 3,359,154.12 7,911,990.31软件使用权
3、无形资产账面净值合计 4,972,309.71 4,273,532.90节目发行权 4,972,309.71 4,273,532.90软件使用权
4、减值准备合计
节目发行权
软件使用权
5、无形资产账面价值合计 4,972,309.71 4,273,532.90节目发行权 4,972,309.71 4,273,532.90软件使用权
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.7.311、账面原值合计 12,185,523.21 25,641.02 12,211,164.23节目发行权 12,185,523.21 12,185,523.21软件使用权 25,641.02 25,641.022、累计摊销合计 7,911,990.31 1,132,944.53 9,044,934.84节目发行权 7,911,990.31 1,130,380.37 9,042,370.68软件使用权 2,564.16 2,564.163、无形资产账面净值合计 4,273,532.90 3,166,229.39节目发行权 4,273,532.90 3,143,152.53软件使用权 23,076.864、减值准备合计
节目发行权
软件使用权
5、无形资产账面价值合计 4,273,532.90 3,166,229.39节目发行权 4,273,532.90 3,143,152.53软件使用权 23,076.86
财务报表附注第34页
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财务报表附注
(八) 递延所得税资产
项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31
资产减值准备 849,073.12 867,072.89 797,493.73
(九) 资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项 目|2011.12.31|本期增加|||2012.12.31|
||||转 回|转 销||
|坏账准备|1,853,487.55|1,336,487.35|||3,189,974.90|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项 目|2012.12.31|本期增加|||2013.12.31|
||||转 回|转 销||
|坏账准备|3,189,974.90|625,716.65|347,400.00||3,468,291.55|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项 目|2013.12.31|本期增加|||2014.7.31|
||||转 回|转 销||
|坏账准备|3,468,291.55|57,337.95|||3,525,629.50|

(十) 应付账款
1、应付账款按账龄列示
账龄 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31
1年以内 24,576,312.67 27,358,791.82 52,714,161.39
2、本报告期内各期末应付账款余额中应付持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项明细如下
单位名称 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31
上海东方娱乐传媒集团有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00
3、本报告期各期末应付账款余额中应付关联方款项情况
单位名称 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31
星尚传媒有限公司 850,000.00
上海新娱乐传媒有限公司 1,693,528.67
上海东方传媒集团有限公司 452,103.05 612,773.00
合 计 452,103.05 3,156,301.67
财务报表附注第35页
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财务报表附注
(十一)预收账款
1、预收账款按账龄列示
账龄 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31
1年以内 236,355.23 41,435.80 21,448,044.941-2年 1,200.00 74.00
合计 237,555.23 41,509.80 21,448,044.942、本报告期内各期末预收款项余额中无预收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期内各期末预收款项余额中无预收关联方款项。
(十二)应付职工薪酬
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,947,498.93 10,058,358.80 9,403,889.68 3,601,968.05（2）职工福利费 879,355.59 879,355.59
（3）社会保险费 2,222,433.24 2,222,433.24
（4）住房公积金 695,776.00 695,776.00
（5）工会经费和职工教育经费 411,165.90 394,936.74 16,229.16（6）辞退福利
合计 2,947,498.93 14,267,089.53 13,596,391.25 3,618,197.21项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,601,968.05 12,194,639.95 12,099,257.95 3,697,350.05（2）职工福利费 1,132,921.12 1,132,921.12
（3）社会保险费 2,997,218.07 2,997,218.07
（4）住房公积金 903,080.00 903,080.00
（5）工会经费和职工教育经费 16,229.16 547,858.74 542,371.11 21,716.79（6）辞退福利
合计 3,618,197.21 17,775,717.88 17,674,848.25 3,719,066.84
财务报表附注第36页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.7.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,697,350.05 6,194,574.61 9,891,924.66
（2）职工福利费 470,718.00 470,718.00
（3）社会保险费 2,261,718.38 2,256,703.48 5,014.90（4）住房公积金 658,935.00 657,122.00 1,813.00（5）工会经费和职工教育经费 21,716.79 306,546.30 278,634.26 49,628.83（6）辞退福利 13,482.53 13,482.53
合计 3,719,066.84 9,905,974.82 13,568,584.93 56,456.73(十三)应交税费
税费项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31
增值税 386,778.41 -141,971.87 126,379.57营业税 228,754.31企业所得税 2,919,161.25 2,534,925.22 3,323,605.86个人所得税 53,032.77 21,466.34 18,294.21城市维护建设税 27,726.92 24,859.37教育费附加 11,882.97 10,654.02地方教育费附加 7,921.98 7,102.68代扣代缴税金 66,169.46 69,739.31 107,467.78其他 3,960.99 71,107.43合计 3,476,634.75 2,484,159.00 3,918,225.23(十四)应付股利
单位名称 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00上海东方娱乐传媒集团有限公司
(十五)其他应付款
1、其他应付款按账龄列示
账龄 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31
1年以内 77,100.67 1,256,887.94 8,281.47
财务报表附注第37页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2、本报告期内各期末其他应付款余额中无应付持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期内各期末其他应付款余额中无应付关联方款项。
(十六)递延收益
项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31
政府补助 9,000,000.00 7,000,000.00 2,000,000.00政府补助说明：
2014年7月31日
本期新增 本期计入营业
补贴项目 期初余额 其他变动 期末余额补助金额 外收入金额
综合音视频版权信息
7,000,000.00 7,000,000.00和交易服务平台
云媒体版权内容智能
2,000,000.00 2,000,000.00检索中心
合计 7,000,000.00 2,000,000.00 9,000,000.002013年12月31日
本期新增 本期计入营业
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额补助金额 外收入金额
综合音视频版权信息
2,000,000.00 5,000,000.00 7,000,000.00和交易服务平台
2012年12月31日
本期新增 本期计入营业
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额补助金额 外收入金额
综合音视频版权信息
2,000,000.00 2,000,000.00和交易服务平台
注1：“综合音视频版权信息和交易服务平台”项目补贴系公司于 2012年 10月与上海市文化创意产业推进领导小组签订“项目计划任务书”，由公司承担综合音视频版权信息和交易服务平台项目的投资实施，该项目计划总投资 5,000万元，其中 700万元由相关政府部门提供资金扶持。公司收到上述补贴时将其计入“递延收益”科目，并将于项目通过验收后计入损益。
财务报表附注第38页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
注2：“云媒体版权内容智能检索中心”项目补贴系上海市发展和改革委员会《关于下达2014年第一批上海市服务业发展引导资金计划的通知》（沪发改服务[2014]8号）的批准，给予公司 200万元引导资金，用于云媒体版权内容智能检索中心项目。公司收到上述补贴时将其计入“递延收益”科目，并将于项目实施后计入损益。
(十七)股本
本期变动增（+）减（－）
股东名称 2011.12.31 2012.12.31发行新股 送股 公积金转股 小计
上海东方娱乐传
20,000,000.00 20,000,000.00媒集团有限公司
本期变动增（+）减（－）
股东名称 2012.12.31 2013.12.31发行新股 送股 公积金转股 小计
上海东方娱乐
传媒集团有限 20,000,000.00 20,000,000.00公司
本期变动增（+）减（－）
股东名称 2013.12.31 2014.7.31发行新股 送股 公积金转股 小计
上海东方娱乐
传媒集团有限 20,000,000.00 20,000,000.00公司
注：公司历年股本变动情况详见本附注一“公司基本情况”。
(十八)盈余公积
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
法定盈余公积 2,488,223.89 516,533.88 3,004,757.77任意盈余公积 115,931.04 115,931.04合计 2,604,154.93 516,533.88 3,120,688.81项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
法定盈余公积 3,004,757.77 163,293.19 3,168,050.96任意盈余公积 115,931.04 115,931.04合计 3,120,688.81 163,293.19 3,283,982.00
财务报表附注第39页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.7.31
法定盈余公积 3,168,050.96 3,168,050.96任意盈余公积 115,931.04 115,931.04合计 3,283,982.00 3,283,982.00注1：2012年度盈余公积增加的原因系根据公司章程，2012年度按净利润的10%提取法定盈余公积。
注2：2013年度盈余公积增加的原因系根据公司章程，2013年度按净利润的10%提取法定盈余公积。
(十九)未分配利润
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度
年初未分配利润 13,611,901.35 12,142,262.69 7,493,457.79加：本期归属于母公司所有者的净利润 172,366.67 1,632,931.85 5,165,338.78减：提取法定盈余公积 163,293.19 516,533.88期末未分配利润 13,784,268.02 13,611,901.35 12,142,262.69(二十)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度
营业收入 23,303,327.75 97,336,457.85 198,874,097.46营业成本 12,573,679.68 75,504,269.47 171,033,905.862、主营业务（分行业）
2014年1-7月 2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本文化娱乐业 23,303,327.75 12,573,679.68 97,336,457.85 75,504,269.47 198,874,097.46 171,033,905.863、主营业务（分产品）
2014年1-7月 2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本发行及制作 20,368,881.38 10,590,179.44 54,980,747.02 33,434,877.52 115,860,925.15 86,193,796.78广告业务 35,898,553.28 36,625,848.37 76,401,437.07 79,916,682.49会展服务 2,582,670.42 1,879,538.06 5,966,537.55 5,443,543.58 6,162,935.24 4,840,867.99其他 351,775.95 103,962.18 490,620.00 448,800.00 82,558.60合计 23,303,327.75 12,573,679.68 97,336,457.85 75,504,269.47 198,874,097.46 171,033,905.86
财务报表附注第40页
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财务报表附注
4、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-7月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
深圳市迅雷网络技术有限公司 1,328,403.88 5.70
江苏省广播电视集团有限公司 1,195,105.65 5.13
飞狐信息技术（天津）有限公司 1,132,075.47 4.86
上海东方媒集团有限公司 958,701.64 4.11
深圳腾讯计算机有限公司 943,396.23 4.05
合计 5,557,682.87 23.85
2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
北京东方坤视广告有限公司 29,739,386.90 30.55
上海东方娱乐传媒集团有限公司 4,561,749.06 4.69
济南五舜广告传媒有限公司 3,456,228.67 3.55
浙江广播电视集团 3,428,628.32 3.52
上海东方媒集团有限公司 3,370,000.00 3.46
合计 44,555,992.95 45.77
2012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
北京东方坤视广告有限公司 65,471,698.24 32.92
上海众源网络有限公司 50,000,000.00 25.14
济南五舜广告传媒有限公司 8,552,456.97 4.30
传聚互动（北京）科技有限公司 7,500,000.00 3.77
MediaCorp TV Singapore Pte Ltd. 4,363,434.49 2.19
合计 135,887,589.70 68.32
(二十一)营业税金及附加
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度
营业税 99,968.39 3,500,067.75
城市维护建设税 42,249.98 58,476.69 339,930.56
教育费附加 22,459.38 25,061.44 145,684.53
地方教育费附加 14,972.92 16,707.64 97,123.02
合计 79,682.28 200,214.16 4,082,805.86
财务报表附注第41页
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(二十二)销售费用
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度
工资薪金 3,258,885.15 5,646,675.54 5,825,221.98社会保险费 822,480.80 1,383,484.70 1,654,508.70住房公积金 271,227.00 432,532.00 528,990.00差旅费 296,263.90 357,975.42 505,683.15误餐费 130,828.62 243,449.80 444,712.72宣传推广费 45,238.40 109,520.86 180,688.76会务费 104,650.00 1,271,613.30其他 292,863.86 1,322,737.36 1,653,664.27合计 5,117,787.73 9,601,025.68 12,065,082.88(二十三)管理费用
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度
工资薪金 1,364,756.34 2,897,550.50 2,721,239.96社会保险费 387,053.10 620,868.20 357,415.80住房公积金 127,482.00 201,086.00 113,236.00福利费 377,121.00 1,132,921.12 879,355.59工会经费及职工教育经费 263,113.97 547,858.74 411,165.90租金及物业费 846,403.37 1,014,721.29 255,137.56研究与开发费用 2,571,747.34 5,009,824.42 102,210.14其他 880,346.20 2,265,590.62 2,905,192.35合计 6,818,023.32 13,690,420.89 7,744,953.30(二十四)财务费用
类别 2014年1-7月 2013年度 2012年度
利息支出
减：利息收入 891,835.50 1,530,782.95 1,559,963.49汇兑损益 306.95其他 15,347.34 25,986.06 33,950.09合计 -876,488.16 -1,504,796.89 -1,525,706.45
财务报表附注第42页
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(二十五)资产减值损失
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度
坏账损失 57,337.95 278,316.65 1,336,487.35(二十六)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度
政府补助 2,709,940.00 2,313,994.00其他 407.00 88,400.00合计 407.00 2,709,940.00 2,402,394.002、政府补助明细
2014年 与资产相关
项目 支付部门 取得时间 2013年度 2012年度
1-7月 /与收益相关上海市促进文化创意产 2012年9月
上海市财政局 2,100,000.00 2,000,000.00 与收益相关业发展财政扶持资金 2013年11月
上海市静安区职工职业 2013年12月
上海市财政局 108,240.00 63,994.00 与收益相关培训实施经费补贴 2012年11月
上海市文化“走出去”专上海东方汇文国际文
2012年4月 250,000.00 与收益相关项扶持资金 化服务贸易有限公司
上海市服务贸易发展专
上海市国库收付中心 2013年11月 363,200.00 与收益相关项资金
上海市服务贸易发展专
上海市国库收付中心 2013年3月 138,500.00 与收益相关项资金
合计 2,709,940.00 2,313,994.00
(二十七)营业外支出
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度
固定资产处置损失 7,975.96 9,459.49(二十八)所得税费用
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 587,958.65 705,619.24 1,698,286.23递延所得税调整 17,999.77 -69,579.16 -334,121.84合计 605,958.42 636,040.08 1,364,164.39
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财务报表附注
(二十九)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金主要明细如下：
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度
利息收入 891,835.50 1,530,782.95 1,559,963.49各项政府补助 2,000,000.00 7,709,940.00 4,313,994.00合计 2,891,835.50 9,240,722.95 5,873,957.492、支付的其他与经营活动有关的现金主要明细如下：
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度
销售费用支出 734,577.89 2,078,908.50 3,968,349.96管理费用支出 3,566,390.80 7,471,921.73 2,082,888.12归还预收款 1,191,000.00 20,009,000.00
合计 5,491,968.69 29,559,830.23 6,051,238.08(三十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -1,072,246.47 1,632,931.85 5,165,338.78加：资产减值准备 57,337.95 278,316.65 1,336,487.35固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
147,231.09 179,134.34 147,418.78折旧
无形资产摊销 1,132,944.53 3,359,154.12 4,552,836.19长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
7,975.96 9,459.49（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 306.95投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 17,999.77 -69,579.16 -334,121.84递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,716.98 2,251,961.95 362,164.81
财务报表附注第44页
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项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 405,026.25 12,138,894.48 -2,216,296.95经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,436,355.35 -41,846,494.84 7,913,365.81其 他
经营活动产生的现金流量净额 -3,745,345.25 -22,067,704.65 16,936,959.372、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 73,146,857.56 77,507,866.07 89,706,753.84减：现金的期初余额 77,507,866.07 89,706,753.84 82,391,857.58加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,361,008.51 -12,198,887.77 7,314,896.262、现金和现金等价物的构成
项 目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31
一、现 金 73,146,857.56 77,507,866.07 89,706,753.84其中：库存现金 47,318.39 19,877.81 14,143.47可随时用于支付的银行存款 73,099,539.17 77,487,988.26 89,692,610.37可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 73,146,857.56 77,507,866.07 89,706,753.84
财务报表附注第45页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 公司的母公司情况 金额单位：人民币万元母公司对公母公司对公司
关联 法定 公司最终 组织机构母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 司的持股 的表决权
关系 代表人 控制方 代码比例(%) 比例(%)
上海市静安区
上海东方娱 上海文化广播
控股 有限责任 威海路298号 广播电视节目
乐传媒集团 裘新 5,000.00 100.00 100.00 影视集团有限 69579338-4股东 公司 298-30幢上视 制作、发行
有限公司 公司
大厦1802室
(二) 公司的子公司情况 金额单位：人民币万元子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码中国（上海）
上海五翼文化传播有限 自由贸易试
控股子公司有限责任公司 何小兰 文化传媒服务 3,000.00 56.70 56.70 08201442-1公司 验区马吉路
2号605室
财务报表附注第46页
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(三) 公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与公司的关系 组织机构代码百视通网络电视技术发展有限责任公司 受同一最终控制方控制 78310208-8
上海东方传媒集团有限公司 受同一最终控制方控制 69729701-8
上海文广互动电视有限公司 受同一最终控制方控制 73456135-X
上海新娱乐传媒有限公司 受同一最终控制方控制 69579358-7
星尚传媒有限公司 受同一最终控制方控制 13222685-3
真实传媒有限公司 受同一最终控制方控制 69579335-X
上海炫动传播股份有限公司 受同一最终控制方控制 76793847-5
上海炫动汇展文化传播有限公司 受同一最终控制方控制 57417423-7
上海尚世影业有限公司 受同一最终控制方控制 13221034-1
上海看看牛视网络传播有限公司 受同一最终控制方控制 55590361-7
上海第一财经传媒有限公司 受同一最终控制方控制 75319077-7
上海幻维数码创意科技有限公司 受同一最终控制方控制 77213796-3
五星体育传媒有限公司 受同一最终控制方控制 69579340-5
上海东方传媒技术有限公司 受同一最终控制方控制 13221215-2
上海东方之星文化发展有限公司 受同一最终控制方控制 76968167-7
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(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品或接受劳务情况
2014年1-7月 2013年度 2012年度关联交易 关联交易定价方式
关联方 占同类交易 占同类交易 占同类交易内容 及决策程序 金额 金额 金额
比例(%) 比例(%) 比例(%)上海东方娱乐传媒集团有限公司 版权成本 协议价格 5,400,000.00 6.26星尚传媒有限公司 版权成本 协议价格 240,741.36 2.27 3,632,075.48 10.86 3,500,000.00 4.06上海新娱乐传媒有限公司 版权成本 协议价格 72,767.30 0.69 577,800.05 1.73 4,679,355.61 5.43上海第一财经传媒有限公司 版权成本 协议价格 45,178.30 0.43 714,907.06 2.14 574,844.62 0.67真实传媒有限公司 版权成本 协议价格 427,477.75 4.04 4,113,414.96 12.30 3,040,206.16 3.53五星体育传媒有限公司 版权成本 协议价格 181,200.00 0.21版权成本及技
上海东方传媒集团有限公司 协议价格 1,802,024.98 17.02 2,948,335.97 8.82 28,386,569.23 32.93术服务
上海幻维数码创意科技有限公司 技术服务 协议价格 1,415.09 0.01 40,566.04 0.12 27,433.98 0.03上海东方传媒技术有限公司 技术服务 协议价格 767,024.67 7.24 779,726.07 2.33
上海东方之星文化发展有限公司 技术服务 协议价格 4,000.00 0.04
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出售商品及提供劳务情况
2014年1-7月 2013年度 2012年度关联交易 关联交易定价
关联方 占同类交易 占同类交易 占同类交易内容 方式及决策程序 金额 金额 金额
比例(%) 比例(%) 比例(%)百视通网络电视技术发展有限责
节目发行 协议价格 238,207.55 0.43 440,000.00 0.38任公司
上海文广互动电视有限公司 节目发行 协议价格 150,000.00 0.13上海东方传媒集团有限公司 会展服务 协议价格 958,701.64 37.12 3,370,000.00 56.48 2,910,300.00 47.22上海东方娱乐传媒集团有限公司 会展服务 协议价格 27,569.81 0.46
上海东方娱乐传媒集团有限公司 节目发行 协议价格 781,520.75 3.84 4,534,179.25 8.25 2,172,299.00 1.87上海新娱乐传媒有限公司 节目发行 协议价格 825,000.00 0.71上海东方传媒集团有限公司 节目发行 协议价格 188,679.25 0.34 208,000.00 0.18星尚传媒有限公司 节目发行 协议价格 283,018.86 0.51 141,144.34 0.12真实传媒有限公司 节目发行 协议价格 39,622.64 0.19 12,264.15 0.02 579,489.00 0.50真实传媒有限公司 会展服务 协议价格 29,273.59 0.49
上海炫动传播股份有限公司 广告业务 协议价格 96,333.96 0.27
上海炫动传播股份有限公司 会展服务 协议价格 126,327.35 4.89 129,492.47 2.17 68,093.40 1.10上海炫动汇展文化传播有限公司 会展服务 协议价格 305,424.29 4.96上海尚世影业股份有限公司 会展服务 协议价格 28,062.26 1.09 91,556.61 1.53
上海看看牛视网络传播有限公司 节目发行 协议价格 188,679.24 0.34
财务报表附注第49页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
3、关联租赁情况
公司承租情况：
本期确认的租赁费
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁费定价依据
2014年1-7月 2013年度 2012年度上海东方传媒集团有限公司 上海五岸传播有限公司 房屋租赁 协议价格 357,450.94 612,773.00
上海东方传媒集团有限公司 上海五岸传播有限公司 物业费 协议价格 94,652.11 162,260.75 162,705.30上海东方传媒集团有限公司 上海五岸传播有限公司 设备租赁 协议价格 111,143.59
4、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
上海东方娱乐传媒集团有限公司 1,980,000.00 1,480,000.00 1,488,991.00百视通网络电视技术发展有限责任公司 135,000.00 135,000.00 130,000.00财务报表附注第50页
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财务报表附注
公司应付关联方款项
账面余额
项目名称 关联方
2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31应付账款
上海东方娱乐传媒集团有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00
星尚传媒有限公司 850,000.00
上海新娱乐传媒有限公司 1,693,528.67
上海东方传媒集团有限公司 452,103.05 612,773.00
应付股利
上海东方娱乐传媒集团有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00财务报表附注第51页
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财务报表附注
七、 或有事项
截止2014年7月31日，公司无重大或有事项。
八、 承诺事项
截止2014年7月31日，公司无重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
1、2014年9月27日，经中共上海市委宣传部“沪委宣[2014]434号”文批准，公司股东上海东方娱乐传媒集团有限公司将其持有的公司100%股权无偿划转至上海文化广播影视集团有限公司。工商变更登记手续已于2014年10月9日办理完成。
2、2014年11月3日，公司股东上海文化广播影视集团有限公司作出决定，同意百视通新媒体股份有限公司通过发行股份购买资产的方式受让公司股东上海文化广播影视集团有限公司所持有的公司100%的股权；同意上海文化广播影视集团有限公司与百视通新媒体股份有限公司签署《百视通新媒体股份有限公司与上海文化广播影视集团有限公司关于上海五岸传播有限公司100%股权之发行股份购买资产协议》、《百视通新媒体股份有限公司与上海文化广播影视集团有限公司关于上海五岸传播有限公司之发行股份购买资产之盈利补偿协议》及与本次交易相关的其他必要文件。
十、 其他重要事项说明
截止2014年7月31日，公司无需要说明的其他重要事项。
财务报表附注第52页
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财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款按种类披露
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.7.31||||||2013.12.31|||||2012.12.31||||||
|种 类|账面余额|||坏账准备|||账面余额|||坏账准备||账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计||||||||||||||||||
|提坏账准备的应收账款||||||||||||||||||
|按组合计提坏账准备的||||||||||||||||||
||14,001,784.99|85.60||1,040,372.50|12.47||14,314,858.00|85.87||1,112,371.55|8.76|22,684,104.00|93.11||1,512,674.90|7.18||
|应收账款||||||||||||||||||
|组合1|8,342,964.99|51.01||1,040,372.50|12.47||12,699,858.00|76.18||1,112,371.55|8.76|21,065,113.00|86.46||1,512,674.90|7.18||
|组合3|5,658,820.00|34.59|||||1,615,000.00|9.69||||1,618,991.00|6.65|||||
|单项金额虽不重大但单||||||||||||||||||
|项计提坏账准备的应收|2,355,920.00|14.40||2,355,920.00|100.00||2,355,920.00|14.13||2,355,920.00|100.00|1,677,300.00|6.89||1,677,300.00|100.00||
|账款||||||||||||||||||
|合 计|16,357,704.99|100.00||3,396,292.50|||16,670,778.00|100.00||3,468,291.55||24,361,404.00|100.00||3,189,974.90|||

财务报表附注第53页
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财务报表附注
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.7.31|||2013.12.31||||2012.12.31|||
|账 龄|账面余额|||账面余额||||账面余额|||
||||坏账准备||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%|）||金额|比例（%）||
|1年以内|5,699,583.99|68.33|284,979.20|10,384,745.00|81.77||519,237.25|14,840,008.00|70.44|742,000.40|
|1－2年|788,700.00|9.45|78,870.00|652,328.00|5.14||65,232.80|5,760,305.00|27.35|576,030.50|
|2－3年|1,308,356.00|15.68|392,506.80|1,517,455.00|11.95||455,236.50|188,780.00|0.90|56,634.00|
|3－4年|510,145.00|6.11|255,072.50|145,330.00|1.14||72,665.00|276,020.00|1.31|138,010.00|
|4－5年|36,180.00|0.43|28,944.00||||||||
|合 计|8,342,964.99|100.00|1,040,372.50|12,699,858.00|100.00||1,112,371.55|21,065,113.00|100.00|1,512,674.90|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31
应收账款内容 计提比 计提比 计提比 计提理由账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%） 例（%）
北京东方星月传媒
500,000.00 500,000.00 100.00 500,000.00 500,000.00 100.00 长期催讨无法收回广告有限公司
四川广播电视集团 446,600.00 446,600.00 100.00 446,600.00 446,600.00 100.00 446,600.00 446,600.00 100.00长期催讨无法收回浙江广播电视集团 382,500.00 382,500.00 100.00 382,500.00 382,500.00 100.00 382,500.00 382,500.00 100.00长期催讨无法收回
财务报表附注第54页
上海五岸传播有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31
应收账款内容 计提比 计提比 计提比 计提理由账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%） 例（%）
湖南广播影视集团 237,880.00 237,880.00 100.00 237,880.00 237,880.00 100.00 长期催讨无法收回上海天络行文化传
250,000.00 250,000.00 100.00 250,000.00 250,000.00 100.00 250,000.00 250,000.00 100.00长期催讨无法收回播有限公司
北京泰学天地教育
250,000.00 250,000.00 100.00 250,000.00 250,000.00 100.00 长期催讨无法收回咨询中心
贵州电视台 172,350.00 172,350.00 100.00 172,350.00 172,350.00 100.00 172,350.00 172,350.00 100.00长期催讨无法收回杭州电视台 25,950.00 25,950.00 100.00 25,950.00 25,950.00 100.00 25,950.00 25,950.00 100.00长期催讨无法收回江西电视台 38,140.00 38,140.00 100.00 38,140.00 38,140.00 100.00 长期催讨无法收回昆明电视台 44,400.00 44,400.00 100.00 44,400.00 44,400.00 100.00 44,400.00 44,400.00 100.00长期催讨无法收回重庆电视台 8,100.00 8,100.00 100.00 8,100.00 8,100.00 100.00 8,100.00 8,100.00 100.00长期催讨无法收回吉林教育电视台 347,400.00 347,400.00 100.00长期催讨无法收回合计 2,355,920.00 2,355,920.00 100.00 2,355,920.00 2,355,920.00 100.00 1,677,300.00 1,677,300.00 100.00
财务报表附注第55页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2、本报告期前已全额计提坏账准备，但在本报告期又全额收回的应收账款情况确定原坏账准备的 收回前累计
应收账款内容 收回原因 收回金额
依据 已计提坏账准备金额
吉林教育电视台多次催讨后收回账龄较长，无法收回 347,400.00 347,400.003、本报告期内各期末应收账款余额中应收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项如下
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.7.31||2013.12.31||2012.12.31||
|单位名称||计提坏||计提坏||计提坏|
||账面余额||账面余额||账面余额||
|||账金额||账金额||账金额|
|上海东方娱乐传|||||||
||1,980,000.00||1,480,000.00||1,488,991.00||
|媒集团有限公司|||||||

4、应收账款余额中金额前五名情况
2014年7月31日
占应收账款
单位名称 与公司关系 账面余额 账龄 总额的比例
(%)
上海五翼文化传播有限公司 子公司 3,543,820.001年以内 21.66上海东方娱乐传媒集团有限公司母公司 1,980,000.001年以内至2年 12.10河北电视台 非关联方 826,000.001年以内 5.05珠海东望洋影视集团有限公司 非关联方 800,000.002-3年 4.89飞狐信息技术（天津）有限公司非关联方 750,000.001年以内 4.58合计 7,899,820.00 48.282013年12月31日
占应收账款总单位名称 与公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)上海东方娱乐传媒集团有限公司母公司 1,480,000.00 1-2年 8.88云南电视台 非关联方 1,211,200.00 1年以内 7.27上海聚力传媒技术有限公司 非关联方 1,000,000.00 1年以内 6.00河北电视台 非关联方 826,000.00 1年以内 4.95
珠海东望洋影视集团有限公司 非关联方 800,000.00 2-3年 4.80
合计 5,317,200.00 31.90
财务报表附注第56页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2012年12月31日
占应收账款总单位名称 与公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)传聚互动（北京）科技有限公司非关联方 7,500,000.001年以内 30.79四川广播电视集团 非关联方 1,532,300.001年以内至4年 6.29上海东方娱乐传媒集团有限公司母公司 1,488,991.001年以内至2年 6.11湖北电视台 非关联方 1,021,000.001年以内 4.19黑龙江电视台 非关联方 945,100.001年以内至2年 3.88合计 12,487,391.00 51.265、应收关联方账款情况
2014年7月31日
占应收账款总额的比例单位名称 与公司关系 账面余额
(%)
百视通网络电视技术发展有限
受同一最终控制方控制 135,000.00 0.79
责任公司
2013年12月31日
占应收账款总额的比例单位名称 与公司关系 账面余额
(%)
百视通网络电视技术发展有限
受同一最终控制方控制 135,000.00 0.81
责任公司
2012年12月31日
占应收账款总额的比例单位名称 与公司关系 账面余额
(%)
百视通网络电视技术发展有限
受同一最终控制方控制 130,000.00 0.55
责任公司
财务报表附注第57页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.7.31|||||2013.12.31||||2012.12.31||||
|种 类|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比|例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项||||||||||||||
|计提坏账准备的其他||||||||||||||
|应收款||||||||||||||
|按组合计提坏账准备||||||||||||||
||206,919.33|100.00||||17,500.00|100.00|||134,518.48|100.00|||
|的其他应收款||||||||||||||
|组合2|206,919.33|100.00||||17,500.00|100.00|||134,518.48|100.00|||
|单项金额虽不重大但||||||||||||||
|单项计提坏账准备的||||||||||||||
|其他应收款||||||||||||||
|合 计|206,919.33|100.00||||17,500.00|100.00|||134,518.48|100.00|||

2、本报告期内各期末其他应收款余额中无应收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注第58页
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
其中：联营及合 在被投资在被投资单位持
在被投资
核算 营企业其他综合 单位表决股比例与表决权 本年计提 本年现金被投资单位 投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.12.31 单位持股 减值准备
方法 收益变动中享有 权比例 比例不一致的 减值准备 红利比例(%)
的份额 (%) 说明
上海五翼文化
成本法 17,010,000.00 17,010,000.00 17,010,000.00 56.70 56.70
传播有限公司
其中：联营及合 在被投资在被投资单位持
在被投资
核算 营企业其他综合 单位表决股比例与表决权 本期计提 本期现金被投资单位 投资成本 2013.12.31 增减变动 2014.7.31 单位持股 减值准备
方法 收益变动中享有 权比例 比例不一致的 减值准备 红利比例(%)
的份额 (%) 说明
上海五翼文化
成本法 17,010,000.00 17,010,000.00 17,010,000.00 56.70 56.70
传播有限公司
财务报表附注第59页
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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度
营业收入 21,981,688.17 97,336,457.85 198,874,097.46营业成本 11,893,858.21 75,504,269.47 171,033,905.862、主营业务（分行业）
2014年1-7月 2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本文化娱乐业 21,981,688.17 11,893,858.21 97,336,457.85 75,504,269.47 198,874,097.46 171,033,905.863、主营业务（分产品）
2014年1-7月 2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本发行及制作 18,971,104.15 10,009,520.15 54,980,747.02 33,434,877.52 115,860,925.15 86,193,796.78广告服务 35,898,553.28 36,625,848.37 76,401,437.07 79,916,682.49会展服务 2,582,670.42 1,879,538.06 5,966,537.55 5,443,543.58 6,162,935.24 4,840,867.99其他 427,913.60 4,800.00 490,620.00 448,800.00 82,558.60合计 21,981,688.17 11,893,858.21 97,336,457.85 75,504,269.47 198,874,097.46 171,033,905.864、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-7月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)上海五翼文化传播有限公司 6,885,034.24 31.32江苏省广播电视集团有限公司 1,195,105.65 5.44上海东方媒集团有限公司 958,701.64 4.36深圳腾讯计算机有限公司 943,396.23 4.29国家广播电影电视总局 772,689.15 3.52合 计 10,754,926.91 48.93
财务报表附注第60页
上海五岸传播有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)北京东方坤视广告有限公司 29,739,386.90 30.55上海东方娱乐传媒集团有限公司 4,561,749.06 4.69济南五舜广告传媒有限公司 3,456,228.67 3.55浙江广播电视集团 3,428,628.32 3.52上海东方媒集团有限公司 3,370,000.00 3.46合计 44,555,992.95 45.772012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)北京东方坤视广告有限公司 65,471,698.24 32.92上海众源网络有限公司 50,000,000.00 25.14济南五舜广告传媒有限公司 8,552,456.97 4.30传聚互动（北京）科技有限公司 7,500,000.00 3.77 MediaCorp TV Singapore Pte Ltd. 4,363,434.49 2.19合计 135,887,589.70 68.32(五) 现金流量表补充资料
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,802,148.77 1,632,931.85 5,165,338.78加：资产减值准备 -71,999.05 278,316.65 1,336,487.35固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
122,086.84 179,134.34 147,418.78折旧
无形资产摊销 1,130,380.37 3,359,154.12 4,552,836.19长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
7,975.96 9,459.49（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 306.95投资损失（收益以“－”号填列）
财务报表附注第61页
上海五岸传播有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 17,999.77 -69,579.16 -334,121.84递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 34,103.56 2,251,961.95 362,164.81经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 123,653.68 12,138,894.48 -2,216,296.95经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,844,791.21 -41,846,494.84 7,913,365.81其 他
经营活动产生的现金流量净额 -1,686,417.27 -22,067,704.65 16,936,959.372、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 45,815,294.96 47,507,866.07 89,706,753.84减：现金的期初余额 47,507,866.07 89,706,753.84 82,391,857.58加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,692,571.11 -42,198,887.77 7,314,896.26十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
当期非经常性损益明细表
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度非流动资产处置损益 -7,975.96 -9,459.49越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
2,709,940.00 2,313,994.00家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
财务报表附注第62页
上海五岸传播有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 347,400.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 407.00 88,400.00其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -101.75
少数股东权益影响额（税后） -132.17
合 计 173.08 3,049,364.04 2,392,934.51上海五岸传播有限公司
二〇一四年十一月二十一日
财务报表附注第63页