盛达矿业股份有限公司
2016年半年度财务报告
（未经审计）
二○一六年八月
1、合并资产负债表
编制单位：盛达矿业股份有限公司
2016年6月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|264,492,381.07|131,726,056.16|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据||42,719,584.00|
|应收账款|||
|预付款项|27,127,902.66|32,758,642.78|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|14,242,722.13|9,234,547.31|
|买入返售金融资产|||
|存货|15,338,745.51|27,139,141.67|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|1,926,666.64|1,287,253.3|
|流动资产合计|323,128,418.01|244,865,225.22|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|1,050,827,183.3|753,327,183.30|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|131,511,770.84|139,031,216.07|
|在建工程|113,065,690.39|99,047,430.04|
|工程物资||126,685.48|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|198,811,398.08|201,554,639.26|

||||
|-|-|-|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|10,507,903.13|10,416,618.66|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产||200,000,000.00|
|非流动资产合计|1,504,723,945.74|1,403,503,772.81|
|资产总计|1,827,852,363.75|1,648,368,998.03|
|流动负债：|||
|短期借款|300,000,000.00|200,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|31,313,222.16|43,042,340.42|
|预收款项|32,329,385.63|24,301,443.19|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|7,602,103.02|6,584,430.12|
|应交税费|65,750,711.89|44,728,297.36|
|应付利息|15,656,868.88|14,803,402.22|
|应付股利|||
|其他应付款|101,330,088.10|102,686,587.45|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|553,982,379.68|436,146,500.76|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债||2,692,000.00|

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|-|-|-|
|递延收益|||
|递延所得税负债|1,512,450.34|1,749,937.86|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|1,512,450.34|4,441,937.86|
|负债合计|555,494,830.02|440,588,438.62|
|所有者权益：|||
|股本|117,577,058.00|94,176,536.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|176,599,478.00|200,000,000.00|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|||
|一般风险准备|||
|未分配利润|895,129,209.25|819,273,059.14|
|归属于母公司所有者权益合计|1,189,305,745.25|1,113,449,595.14|
|少数股东权益|83,051,788.48|94,330,964.27|
|所有者权益合计|1,272,357,533.73|1,207,780,559.41|
|负债和所有者权益总计|1,827,852,363.75|1,648,368,998.03|

法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：魏万栋
2、母公司资产负债表
2016年6月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,127,711.18|87,137,459.43|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|||
|预付款项|3,400,000.00||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|167,236,375.17|709,546.24|
|存货|||
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||

||||
|-|-|-|
|其他流动资产|1,926,666.64|1,287,253.30|
|流动资产合计|173,690,752.99|89,134,258.97|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|1,050,827,183.30|753,327,183.30|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|698,602,629.75|544,372,729.04|
|投资性房地产|||
|固定资产|857,566.03|548,154.96|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|||
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|1,053,988.81|1,034,144.50|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产||200,000,000.00|
|非流动资产合计|1,751,341,367.89|1,499,282,211.80|
|资产总计|1,925,032,120.88|1,588,416,470.77|
|流动负债：|||
|短期借款|300,000,000.00|200,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|3,036,000.00|5,676,000.00|
|预收款项|||
|应付职工薪酬|3,693,640.29|3,693,640.29|
|应交税费|1,489,805.48|1,515,557.91|
|应付利息|15,656,868.88|14,803,402.22|
|应付股利|||
|其他应付款|13,677,266.63|22,156,859.82|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|337,553,581.28|247,845,460.24|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||

||||
|-|-|-|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债||2,692,000.00|
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计||2,692,000.00|
|负债合计|337,553,581.28|250,537,460.24|
|所有者权益：|||
|股本|630,465,767.00|504,988,667.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|157,570,448.97|129,317,509.14|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|165,223,178.22|165,223,178.22|
|未分配利润|634,219,145.41|538,349,656.17|
|所有者权益合计|1,587,478,539.60|1,337,879,010.53|
|负债和所有者权益总计|1,925,032,120.88|1,588,416,470.77|

法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：魏万栋
3、合并利润表
2016年1-6月
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|244,420,561.78|419,714,751.88|
|其中：营业收入|244,420,561.78|419,714,751.88|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|100,238,404.67|135,411,206.80|
|其中：营业成本|59,656,773.12|81,135,428.16|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||

||||
|-|-|-|
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|7,528,286.63|12,680,933.47|
|销售费用|420,713.61|352,740.35|
|管理费用|27,862,705.82|43,508,391.81|
|财务费用|6,926,492.18|-3,164,185.34|
|资产减值损失|-2,156,566.69|897,898.35|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
||9,325,833.34|197,449.30|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|153,507,990.45|284,500,994.38|
|加：营业外收入|6,965,469.74|6,784.87|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|100,843.00|110,512.32|
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|||
||160,372,617.19|284,397,266.93|
|减：所得税费用|39,735,781.99|71,670,380.51|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|120,636,835.20|212,726,886.42|
|归属于母公司所有者的净利润|||
||75,856,150.11|132,008,754.93|
|少数股东损益|44,780,685.09|80,718,131.49|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的|||

||||
|-|-|-|
|其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|120.636.835.20|212,726,886.42|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|75,856,150.11|132,008,754.93|
|归属于少数股东的综合收益总额|44,780,685.09|80,718,131.49|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.15|0.26|
|（二）稀释每股收益|0.15|0.26|

法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：魏万栋
4、母公司利润表
2016年1-6月
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|0.00|0.00|
|减：营业成本|0.00|0.00|
|营业税金及附加|||
|销售费用|||
|管理费用|7,322,870.56|4,937,222.65|
|财务费用|7,527,948.54|-2,453,788.17|
|资产减值损失|-2,475.00|-2,500.00|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|103,765,833.34|138,709,449.30|
|其中：对联营企业和合营企|||

||||
|-|-|-|
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|88,917,489.24|136,228,514.82|
|加：营业外收入|6,952,000.00||
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|||
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|95,869,489.24|136,228,514.82|
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|95,869,489.24|136,228,514.82|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|95,869,489.24|136,228,514.82|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.19|0.27|
|（二）稀释每股收益|0.19|0.27|

法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：魏万栋
5、合并现金流量表
2016年1-6月
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

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|-|-|-|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|335,219,584.00|387,500,000.00|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|||
||10,644,189.36|334,371,140.82|
|经营活动现金流入小计|345,863,773.36|721,871,140.82|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||
||46,240,292.64|53,136,681.18|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||
||15,431,752.36|16,376,559.02|
|支付的各项税费|75,075,883.42|142,380,677.44|
|支付其他与经营活动有关的现金|||
||17,905,969.63|348,042,912.47|
|经营活动现金流出小计|154,653,898.05|559,936,830.11|
|经营活动产生的现金流量净额|191,209,875.31|161,934,310.71|
|二、投资活动产生的现金流量：|||

||||
|-|-|-|
|收回投资收到的现金||25,392,816.70|
|取得投资收益收到的现金|9,325,833.34|197,449.30|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|9,325,833.34|25,590,266.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|7,344,862.91|6,584,238.86|
|投资支付的现金|97,500,000.00|190,000,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|104,844,862.91|196,584,238.86|
|投资活动产生的现金流量净额|-95,519,029.57|-170,993,972.86|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|100,000,000.00|200,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||17,800,000.00|
|筹资活动现金流入小计|100,000,000.00|217,800,000.00|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|62,924,520.83|81,556,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|62,924,520.83|81,556,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|37,075,479.17|136,244,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|132,766,324.91|127,184,337.85|
|加：期初现金及现金等价物余额|131,726,056.16|629,114,659.59|

||||
|-|-|-|
|六、期末现金及现金等价物余额|264,492,381.07|756,298,997.44|

法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：魏万栋
6、母公司现金流量表
2016年1-6月
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|500,000.00|500,000.00|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|146,497,887.45|799,033,694.57|
|经营活动现金流入小计|146,997,887.45|799,533,694.57|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|1,217,844.84|950,557.06|
|支付的各项税费||27,500.00|
|支付其他与经营活动有关的现金|330,282,303.37|842,543,153.66|
|经营活动现金流出小计|331,500,148.21|843,521,210.72|
|经营活动产生的现金流量净额|-184,502,260.76|-43,987,516.15|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||25,392,816.70|
|取得投资收益收到的现金|103,765,833.34|138,709,449.30|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|103,765,833.34|164,102,266.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|408,800.00||
|投资支付的现金|97,500,000.00|190,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|97,908,800.00|190,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|投资活动产生的现金流量净额|5,857,033.34|-25,897,734.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|100,000,000.00|200,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|100,000,000.00|200,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|7,364,520.83|68,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|7,364,520.83|68,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|92,635,479.17|199,932,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-86,009,748.25|130,046,749.85|
|加：期初现金及现金等价物余额|87,137,459.43|44,924.74|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,127,711.18|130,091,674.59|

法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：魏万栋
7、合并所有者权益变动表
2016年1-6月
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|94,176,536.00||||200,000,000.00||||||819,273,059.14|94,330,964.27|1,207,780,559.41|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|其他||||||
|二、本年期初余额|94,176,536.00|200,000,000.00|819,273,059.14|94,330,964.27|1,207,780,559.38|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|23,400,522.00|-23,400,522.00|75,856,150.11|-11,279,175.79|64,576,974.32|
|（一）综合收益总额|||75,856,150.11|44,780,685.09|120,636,835.20|
|（二）所有者投入和减少资本|23,400,522.00|-23,400,522.00||-499,860.88|-499,860.88|
|1．股东投入的普通股|23,400,522.00|||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|4．其他||-23,400,522.00||-499,860.88|-23,900,382.88|
|（三）利润分配||||-55,560,000.00|-55,560,000.00|
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-55,560,000.00|-55,560,000.00|
|4．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
||||3,450,||2,029,|5,479,|
|1．本期提取|||||||
||||175.44||772.85|948.29|
||||-3,450,||-2,029,|-5,479,|
|2．本期使用|||||||
||||175.44||772.85|948.29|
|（六）其他|||||||
||117,577,058.00|176,599,478.00||895,12|83,051|1,272,357,533.73|
|四、本期期末余|||||||
|||||9,209.2|,788.4||
|额|||||||
|||||5|8||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|94,176,536.00|||||155,000,000.00||1,091,125.96|||566,399,663.67|110,854,494.34|927,521,819.97|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|94,176,536.00|||||155,000,000.00||1,091,125.96|||566,399,663.67|110,854,494.34|927,521,819.97|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||45,000,000.00||-1,091,125.96|||252,873,395.47|-16,523,530.07|280,258,739.44|
|（一）综合收益总额|||||||||||252,873,395.47|158,206,390.29|411,079,785.76|
|（二）所有者投入和减少资本||||||45,000|||||||45,000|
|||||||,000.0|||||||,000.0|
|||||||0|||||||0|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|4．其他|||45,000||||45,000|
||||,000.0||||,000.0|
||||0||||0|
|（三）利润分配||||||-174,088,000.00|-174,088,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||-174,088,000.00|-174,088,000.00|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||-1,091,||-641,9|-1,733,|
|||||125.96||20.36|046.32|
|1．本期提取|||||||26,646|
|||||16,776,||9,869,||
||||||||,312.8|
|||||518.57||794.27||
||||||||4|
|2．本期使用||||-17,86||-10,51|-28,37|
|||||7,644.5||1,714.|9,359.|
|||||3||63|16|
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余|94,17|200,0|||819,27|94,330|1,207,|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|额|6,536|00,00|3,059.1|,964.2|780,55|
||.00|0.00|4|7|9.41|

法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：魏万栋
8、母公司所有者权益变动表
2016年1-6月
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|504,988,667.00||||129,317,509.14||||165,223,178.22|538,349,656.17|1,337,879,010.53|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|504,988,667.00||||129,317,509.14||||165,223,178.22|538,349,656.17|1,337,879,010.53|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|125,477,100.00||||28,252,939.83|||||95,869,489.24||
|（一）综合收益总额||||||||||95,869,489.24|95,869,489.24|
|（二）所有者投入和减少资本|125,477,100.00||||||||||125,477,100.00|
|1．股东投入的普通股|125,477,100.00||||||||||125,477,100.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||28,252,939.83|||28,252,939.83|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||28,252,939.83|||28,252,939.83|
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|630,465,767.00|157,570,448.97|165,223,178.22|634,219,145.41|1,587,478,539.60|

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|504,988,667.00||||129,317,509.14||||136,597,474.90|280,718,326.30|1,051,621,977.34|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|504,988,667.00||||129,317,509.14||||136,597,474.90|280,718,326.30|1,051,621,977.34|
|三、本期增减变动金额（减少以||||||||||136,228,514.|136,228,514.82|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|“－”号填列）||||82||
|（一）综合收益总额||||136,228,514.82|136,228,514.82|
|（二）所有者投入和减少资本||||||
|1．股东投入的普通股||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|4．其他||||||
|（三）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|504,988,667.00|129,317,509.14|136,597,474.90|416,946,841.12|1,187,850,492.16|

法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：魏万栋
盛达矿业股份有限公司
2016年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
盛达矿业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经广东省体改委粤股审[1994]110号文件批准设立。公司初始股本总额4,500万股，其中国有法人股3,000万股，定向募集法人股1,387.50万股，内部职工股112.50万股。
1996年8月11日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司向社会公开发行1,387.50万股，发行价每股7.38元。1996年8月23日，本公司新发行的1,387.50万股社会公众股和112.50万股内部职工股在深圳证券交易所上市交易。发行后本公司股本总额增至5,887.50万股，其中国有法人股3,000万股，定向募集法人股1,387.50万股，社会公众股1,500万股。
1997年1月19日，经股东大会审议批准，本公司实施以公积金和未分配利润向全体股东每10股转增9股的转增和分红方案。转增后本公司股本总额增至11,186.25万股。
2006年6月12日，经股东大会审议批准，本公司实施以公积金向全体流通股股东每10股转增10股的股权分置改革实施方案。转增后本公司股本总额增至14,036.25万股。
2008年9月1日，甘肃盛达集团股份有限公司（以下简称“盛达集团”）受让了江西生物制品研究所持有本公司3,273.60万股股份，并于2008年11月27日在中国登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权过户手续。本次股权转让完成后，盛达集团持有本公司3,273.60万股，持股比例为23.32%，成为公司第一大股东。
2009年3月11日，经重庆市工商行政管理局批准，公司注册地址变更为重庆市渝中区中山三路168号14-5号；营业执照注册号为500000000000897；法定代表人为朱胜利。
2011年9月29日，中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]1570号《关于核准威达医用科技股份有限公司重大资产重组及向北京盛达振兴实业有限公司等发行股份购买资产的批复》，核准本公司以全部构成业务的资产（以下简称“置出资产”）与北京盛达振兴实业有限公司（以下简称“北京盛达”）、赤峰红烨投资有限公司（以下简称“红烨投资”）、王彦峰、王伟合计持有内蒙古银都矿业有限责任公司（以下简称“银都矿业”）62.96%股权（以下简称“置入资产”）进行置换，置入资产价值超过置出资产价值的差额部分，由本公
司以向北京盛达、红烨投资、王彦峰、王伟发行364,626,167股股份的方式支付。其中：向
北京盛达发行230,497,482股、向红烨投资发行53,628,308股、向王彦峰发行42,914,230股、向王伟发行37,586,147股。
2011年10月18日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了新增股份的登记手续。本次发行后公司股本总额为504,988,667股，其中北京盛达持有本公司230,497,482股股份，持股比例为45.64%，成为公司第一大股东。
2011年11月8日，经重庆市工商行政管理局批准，本公司更名为盛达矿业股份有限公司。
经深圳证券交易所核准，自2011年11月11日起本公司证券简称变更为“ST盛达”，证券代码000603。经深圳证券交易所审核批准，2012年5月8日起公司股票简称由“ST盛达”变更为“盛达矿业”，证券代码仍为“000603”。
2015年5月4日，公司控股股东北京盛达名称变更为新余明城矿业有限公司（以下简称“明城矿业”）。
2015年6月19日，明城矿业分别与盛达集团、赵满堂签署了《股份转让协议》，并于2015年7月28日签署了《补充协议》，明城矿业向盛达集团转让其持有的上市公司7,236.40万股股份（占公司股份总数14.33%）、向赵满堂转让其持有的上市公司7,000.00万股股份（占公司股份总数13.86%）。本次股权转让完成后，上市公司控股股东由明城矿业变更为盛达集团，盛达集团持有上市公司15.86%股权，成为盛达矿业第一大股东，盛达矿业的实际控制人仍为赵满堂。
截至2016年6月30日止，本公司累计发行股本总数504,988,667股，注册资本为50,498.8667万元，注册地址：北京市大兴区瀛海镇京福路瀛海段1号，总部地址：北京市大兴区瀛海镇京福路瀛海段1号，母公司为甘肃盛达集团股份有限公司，实际控制人为赵满堂。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属有色金属矿采选业，主要产品为含银铅精粉、锌精粉。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2016年8月25日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共4户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）内蒙古银都矿业有限责任公司 控股子公司 62.96 62.96
兰州万都投资有限公司 控股子公司 100.00 100.00
内蒙古光大矿业有限责任公司 控股子公司 100.00 100.00
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）赤峰金都矿业有限公司 控股子公司 100.00 100.00
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在100万元以上（含）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历账龄分析法组合 账龄分析法 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 0.5 0.51－2年 5 52－3年 20 203－4年 30 304－5年 80 805年以上 100 1003．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十一) 存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十三) 长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四) 固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75矿山构筑物 直线法 20 5 4.75机器设备 直线法 5-10 5 19.50-9.50运输设备 直线法 4-10 5 23.75-9.50办公设备 直线法 3-5 5 31.67-19.00（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五) 在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六) 借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、采矿权。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
采矿权 [注] 产量法土地使用权 40年 直线法
注：本公司以预计可利用的资源储量为基数，按各期开采量占预计总储量的比例对采矿
权进行摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
(十八) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十九) 长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
土地使用补偿费 10年 平均年限法装修费 3年 平均年限法(二十) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计
划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十三)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十五)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1．安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司安全生产费计提标准为 10元/吨、维简费为 18元/吨，计提基数为当期实际发生的采矿量。
(二十七)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未发生变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%营业税 应税收入 5%矿产资源税 采矿量 20元/吨资源补偿费 应税收入 铅、锌2%；银4%城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%企业所得税 应纳税所得额 25%教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育费附加 应缴流转税税额 2%水利建设基金 应税收入 0.1%不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%兰州万都投资有限公司 25%内蒙古银都矿业有限责任公司 25%内蒙古光大矿业有限责任公司 25%赤峰金都矿业有限公司 25%(二) 税收优惠政策及依据
本公司本报告期未享受税收优惠。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明外，期初是指 2015年 12月 31日余额，期
末是指2016年6月30日余额；本期是指2016年1月1日至2016年6月30日，上期或
上年同期是指2015年1月1日至2015年6月30日，货币单位为人民币元。
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 25,488.35 145,275.37银行存款 264,466,892.72 131,580,780.79合计 264,492,381.07 131,726,056.16截至2016年6月30日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2．应收票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 -- 42,719,584.00合计 -- 42,719,584.00注释3．应收账款
1．应收账款按种类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||--|--||--|--|--|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按组合计提坏账准备的应||||||||
|||--|--||--|--|--|
|收账款||||||||
|账龄组合||407,759.00|100.00||407,759.00|100.00|0.00|
|组合小计||407,759.00|100.00||407,759.00|100.00|--|
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||--|--||--|--|--|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||407,759.00|100.00||407,759.00|--|--|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||--|--||--|--|--|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按组合计提坏账准备的应||--|--||--|--|--|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
||账面余额|||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|收账款|||||||
|账龄组合|407,759.00|100.00||407,759.00|100.00|0.00|
|组合小计|407,759.00|100.00||407,759.00|100.00|--|
|单项金额虽不重大但单独|||||||
||--|--||--|--|--|
|计提坏账准备的应收账款|||||||
|合计|407,759.00|100.00||407,759.00|--|--|

 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期未计提坏账准备金额；本期无收回或转回的坏账准备。
3.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
云南楚雄州医院 154,483.00 37.89 154,483.00陕西汉中中心医院 115,000.00 28.20 115,000.00西安交通大学第二医院 30,000.00 7.36 30,000.00山东单县中心医院 20,000.00 4.90 20,000.00安徽淮南医院 15,266.00 3.74 15,266.00合计 334,749.00 82.09 334,749.00 4.本期无实际核销的应收账款
注释4.预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 12,582,746.48 46.39 10,700,572.58 32.661至2年 5,209,372.83 19.20 11,994,253.20 36.612至3年 9,335,783.35 34.41 10,063,817.00 30.73合计 27,127,902.66 100.00 32,758,642.78 100.002．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
克旗工业园区办公室 2,000,000.00 1-2年 未最终结算
中信重工机械股份有限公司 1,833,500.00 2-3年 设备未交付
合计 3,833,500.00
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账
单位名称 期末金额 款总额的预付款时间 未结算原因比例(%)
普茨迈斯特（北京）固体泵贸易有限公司 3,180,000.00 11.72 1年以内 设备未交付艾法史密斯贸易（北京）有限公司 2,631,000.00 9.70 1年以内 设备未交付国网内蒙古东部克旗供电有限公司（克旗农电） 2,492,035.94 9.19 1年以内 未最终结算克旗工业园区办公室 2,000,000.00 7.37 1-2年 未最终结算中信重工机械股份有限公司 1,833,500.00 6.76 2-3年 设备未交付合计 12,136,535.94 44.74
4．期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释5.其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的||||||||
|||--|--||--|--|--|
|其他应收款||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||--|--||--|--|--|
|账龄组合||24,318,704.98|100.00||10,075,982.85|41.43|14,242,722.13|
|组合小计||24,318,704.98|100.00||10,075,982.85|41.43|14,242,722.13|
|单项金额虽不重大但单独计提坏账准||||||||
|||--|--||--|--|--|
|备的其他应收款||||||||
|合计||24,318,704.98|100.00||10,075,982.85|41.43|14,242,722.13|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的||||||||
|||--|--||--|--|--|
|其他应收款||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||--|--||--|--|--|
|账龄组合||21,467,096.85|100.00||12,232,549.54|56.98|9,234,547.31|
|组合小计||21,467,096.85|100.00||12,232,549.54|56.98|9,234,547.31|
|单项金额虽不重大但单独计提坏账准||||||||
|||--|--||--|--|--|
|备的其他应收款||||||||
|合计||21,467,096.85|100.00||12,232,549.54|56.98|9,234,547.31|

其他应收款分类的说明：
（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内||8,851,136.77|44,255.68|0.50|
||1－2年|1,976,322.94|98,816.15|5.00|
||2－3年|4,430,922.53|886,184.51|20.00|
||3－4年|15,000.00|4,500.00|30.00|
||4－5年|15,481.18|12,384.94|80.00|
||5年以上|9,029,841.57|9,029,841.57|100.00|
||合计|24,318,704.98|10,075,982.85||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,156,566.69元；本期无收回或转回的坏账准备。
3. 其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
||
|-|
|11,668,304.60|
|429,119.62|
|500,000.00|
|8,643,515.38|
|226,157.25|

合计 24,318,704.98 21,467,096.85 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比 期末余额
例(%)
内蒙古赤峰地质勘查
项目合作款 8,000,000.00 1年以内 32.90 40,000.00
开发有限责任公司
1,404,710.00 1-2年 5.78 70,235.50
克旗国土资源局 保证金
3,350,429.92 2-3年 13.78 670,085.98
甘肃金和投资有限公重组前历史遗留
2,364,469.60 5年以上 9.72 2,364,469.60
司 款项
重组前历史遗留
武警安徽总队医院 900,000.00 5年以上 3.70 900,000.00
款项
新汶矿业集团莱芜医重组前历史遗留
720,000.00 5年以上 2.96 720,000.00
院 款项
合计 16,739,609.52 68.83 4,764,791.08
5.期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|单位名称|||||
||账面金额|计提坏账金额|账面金额|计提坏账金额|
|甘肃盛达集团股份有限公司|--|--|500,000.00|2,500.00|
|合计|--|--|500,000.00|2,500.00|

注释6.存货
存货分类列示如下：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,313,958.58 -- 10,313,958.58 11,076,002.23 -- 11,076,002.23库存商品 5,024,786.93 -- 5,024,786.93 13,122,777.99 -- 13,122,777.99发出商品 -- -- -- 2,940,361.45 -- 2,940,361.45合计 15,338,745.51 -- 15,338,745.51 27,139,141.67 -- 27,139,141.67注释7.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待摊销房屋租赁费 1,926,666.64 1,287,253.30合计 1,926,666.64 1,287,253.30注释8.可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 1,050,827,183.30 -- 1,050,827,183.30 753,327,183.30 -- 753,327,183.30按公允价值计量 -- -- -- -- -- --按成本计量 1,050,827,183.30 -- 1,050,827,183.30 753,327,183.30 -- 753,327,183.30合计 1,050,827,183.30 -- 1,050,827,183.30 753,327,183.30 -- 753,327,183.302．期末按成本计量的权益工具
在被投资单
账面余额
被投资单位 位持股比例
(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳光大金控汉鼎亚太先锋
21.28 24,607,183.30 -- -- 24,607,183.30投资基金企业（有限合伙）注1
兰州银行股份有限公司 3.02 406,000,000.00 -- -- 406,000,000.00北京百合在线科技有限公司 5.13 80,000,000.00 -- -- 80,000,000.00包头诚善投资管理顾问中心
99.001 110,000,000.00 -- -- 110,000,000.00
（有限合伙）注2
甘肃金桥水科技（集团）股份
6.38 27,720,000.00 -- -- 27,720,000.00
有限公司
和信电子商务有限公司 5.00 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00
被投资单位
在被投资单
账面余额
位持股比例
和信金融信息服务（北京）有
(%) 5.00 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00限公司
羽时互联网1号证券投资基金
66.67 80,000,000.00 -- -- 80,000,000.00注3
中国民生投资股份有限公司 0.5 297,500,000.00 -- 297,500,000.00合计 753,327,183.30 297,500,000.00 -- 1,050,827,183.30说明：
注1：公司与五家投资公司及两位自然人股东共同投资成立深圳光大金控汉鼎亚太先锋投资基金企业（有限合伙），公司作为有限合伙人，不参与平时合伙企业的日常经营管理，仅参与分配利润，对合伙企业不具有控制权和重大影响，本公司计入可供出售金融资产核算。
注2：公司与自然人孙久涛共同投资成立包头诚善投资管理顾问中心（有限合伙），公司作为有限合伙人，不参与平时合伙企业的日常经营管理，仅参与分配利润，对合伙企业不具有控制权和重大影响，因此虽公司持股比例很大，但采用成本法核算，计入可供出售金融资产。
注3：公司出资参与设立羽时互联网1号证券投资基金，不参与平时合伙企业的日常经营管理，仅参与分配利润，对基金不具有控制权和重大影响，本公司计入可供出售金融资产核算。
3．本报告期末可供出售金融资产无减值情况。
注释9.固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋建筑物 矿山构筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计一.账面原值合
-- -- -- -- -- --计
1．期初余额 124,339,447.29 50,705,310.87 82,588,253.81 8,826,043.62 9,730,823.26 276,189,878.852．本期增加金
-- 498,270.70 68,000.00 417,489.00 983,759.70额
购置 -- 498,270.70 68,000.00 417,489.00 983,759.703．本期减少金
-- -- -- --
额
处置或报废 -- -- -- --
4．期末余额 124,339,447.29 50,705,310.87 83,086,524.51 8,894,043.62 10,148,312.26 277,173,638.55二.累计折旧 -- -- -- -- -- --1．期初余额 44,442,837.57 21,167,255.57 57,372,735.48 6,693,821.48 7,482,012.68 137,158,662.782．本期增加金
2,984,146.74 1,265,660.68 3,161,475.98 528,234.46 563,687.07 8,503,204.93额
计提
项目 房屋建筑物 矿山构筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计3．本期减少金
-- -- -- -- -- --额
处置或报废 -- -- -- -- -- --4．期末余额 47,426,984.31 22,432,916.25 60,534,211.46 7,222,055.94 8,045,699.75 145,661,867.71三.减值准备 -- -- -- -- -- --1．期初余额 -- -- -- -- -- --2．本期增加金
-- -- -- -- -- --额
计提 -- -- -- -- -- --3．本期减少金
-- -- -- -- -- --额
处置或报废 -- -- -- -- -- --4．期末余额 -- -- -- -- -- --四.账面价值合
-- -- -- -- -- --计
1．期末账面价
76,912,462.98 28,272,394.62 22,552,313.05 1,671,987.68 2,102,612.51 131,511,770.84值
2．期初账面价
79,896,609.72 29,538,055.30 25,215,518.33 2,132,222.14 2,248,810.58 139,031,216.07值
注释10.在建工程
1.在建工程情况
2015年12月31日 2016年6月30日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值银都尾矿综合利用 346,603.77 346,603.77大地矿区项目 25,149,967.42 25,149,967.42 25,353,895.65 25,353,895.65老盘道矿区项目 9,078,955.00 9,078,955.00 9,078,955.00 9,078,955.00白音查干矿区项目 13,373,255.39 13,373,255.39 13,373,255.39 13,373,255.39十地矿区项目 48,817,391.90 48,817,391.90 62,230,410.25 62,230,410.25官地矿区项目 2,608,490.33 2,608,490.33 2,608,490.33 2,608,490.33光大综合楼工程项目 19,370.00 19,370.00 74,080.00 74,080.00合计 99,047,430.04 99,047,430.04 113,065,690.39 113,065,690.39 2.重要在建工程项目本报告期变动情况
本期转入 本期转入
工程项目名称 2015年12月31日 本期增加 2016年6月30日固定资产 无形资产
银都尾矿综合利用 346,603.77 346,603.77大地矿区项目 25,149,967.42 203,928.23 25,353,895.65老盘道矿区项目 9,078,955.00 9,078,955.00白音查干矿区项目 13,373,255.39 13,373,255.39
十地矿区项目 48,817,391.90 13,413,018.35 62,230,410.25
官地矿区项目 2,608,490.33 2,608,490.33光大综合楼工程项目 19,370.00 54,710.00 74,080.00合计 99,047,430.04 14,018,260.35 - - 113,065,690.39 3. 截止2016年6月30日，在建工程不存在减值迹象。
注释11.工程物资
项目 期末余额 期初余额
工程用材料 -- 126,685.48合计 -- 126,685.48注释12.无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 采矿权 合计
一.账面原值合计 -- -- --1．期初余额 21,322,280.00 262,595,041.38 283,917,321.382．本期增加金额 -- -- --购置 -- -- --3．本期减少金额 -- -- --处置 -- -- --4．期末余额 21,322,280.00 262,595,041.38 283,917,321.38二.累计摊销 -- -- --1．期初余额 2,925,088.87 79,437,593.25 82,362,682.122．本期增加金额 271,770.90 2,471,470.28 2,743,241.18计提 271,770.90 2,471,470.28 2,743,241.183．本期减少金额 -- -- --处置 -- -- --4．期末余额 3,196,859.77 81,909,063.53 85,105,923.3三.减值准备 -- -- --1．期初余额 -- -- --2．本期增加金额 -- -- --计提 -- -- --3．本期减少金额 -- -- --处置 -- -- --4．期末余额 -- -- --四.账面价值合计 -- -- --1．期末账面价值 18,125,420.23 180,685,977.85 198,811,398.082．期初账面价值 18,397,191.13 183,157,448.13 201,554,639.26
注释13.长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少项目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因林地补偿款 320,000.00 -- 320,000.00 --征地补偿款 9,382,474.16 248,559.84 9,133,914.32
装修款 1,034,144.5 316,801.88 296,957.57 1,053,988.81
合计 10,416,618.66 636,801.88 545,517.41 -- 10,507,903.13 --注释14.递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 1,395,173.84 348,793.46 3,549,260.52 887,315.13可抵扣亏损 36,906,705.20 9,226,676.30 33,802,668.44 8,450,667.11合计 38,301,879.04 9,575,469.76 37,351,928.96 9,337,982.242．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债摊销大于税法规定的无形资产 44,351,680.40 11,087,920.10 44,351,680.40 11,087,920.10合计 44,351,680.40 11,087,920.10 44,351,680.40 11,087,920.103．以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负债期抵消后递延所得税资产递延所得税资产和负债期抵消后递延所得税资产或末互抵金额 或负债期末余额 初互抵金额 负债期初余额递延所得税资产 9,575,469.76 9,338,082.24
递延所得税负债 9,575,469.76 1,512,450.34 9,337,982.24 1,749,937.86注释15.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
股权转让款 -- 200,000,000.00合计 -- 200,000,000.00注：详见本报告附注“十、关联方及关联交易”之“（四）关联交易情况”之“7、关联方股权转让情况”。
注释16.资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额转回 转销
坏账准备 12,640,308.54 221,324.31 2,377,891.00 10,483,741.85合计 12,640,308.54 221,324.31 2,377,891.00 10,483,741.85
注释17.短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 200,000,000.00 200,000,000.00担保借款 100,000,000.00
合计 300,000,000.00 200,000,000.002．已到期未偿还的短期借款：
贷款单位 贷款金额 贷款利率 借款资金用途逾期未偿还原因 预期还款期 -- -- -- -- -- --合计 -- -- -- -- --注释18. 应付账款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 20,536,269.21 32,892,089.601-2年 10,177,260.03 9,756,032.102-3年 551,161.32 345,687.123年以上 48,531.60 48,531.60合计 31,313,222.16 43,042,340.42 1.账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
工程项目名称 期末余额 未偿还或结转的原因河北华勘地质勘查有限公司 3,763,200.00 探矿工程款内蒙古亿腾驻赤峰金都矿业有限公司项目部 2,310,149.26 井巷工程款郭立云 1,727,029.50 土建工程款中开宏业（北京）建设工程有限公司驻光大矿
井巷工程款业项目部 1,580,476.95
温州矿山井巷工程有限公司 130,159.05 井巷工程款合计 9,511,014.76
注释19.预收款项
项目 期末余额 期初余额
1年以内 32.329.385.63 24,301,443.191-2年 -- --3年以上 -- --合计 32.329.385.63 24,301,443.19
注释20.应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 6,582,219.62 15,695,233.90 14,677,561.00 7,599,892.52离职后福利-设定提存计划 2,210.50 1,929,124.42 1,929,124.42 2,210.50辞退福利 -- -- -- --一年内到期的其他福利 -- -- -- --合计 6,584,430.12 17,624,358.32 16,606,685.42 7,602,103.022．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 5,438,247.76 14,476,155.14 13,347,191.27 6,567,211.63职工福利费 -- 49,512.10 49,512.10 --社会保险费 15,802.50 855,044.95 855,044.95 15,802.50其中：基本医疗保险费 15,050.00 600,445.27 600,445.27 15050.00补充医疗保险 -- -- -- --工伤保险费 752.50 200,054.12 200,054.12 752.50生育保险费 -- 54,545.56 54,545.56 --住房公积金 18,060.00 35,112.00 35,112.00 18,060.00工会经费和职工教育经费 1,110,109.36 279,409.71 390,700.68 998,818.39短期累积带薪缺勤 -- -- -- --短期利润（奖金）分享计
-- -- -- --划
其他短期薪酬 -- -- -- --合计 6,582,219.62 15,695,233.90 14,677,561.00 7,599,892.523．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 705.50 1,796,030.60 1,796,030.60 705.50失业保险费 1,505.00 133,093.82 133,093.82 1,505.00合计 2,210.50 1,929,124.42 1,929,124.42 2,210.50注释21.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
营业税 137,014.44 162,014.44增值税 23,470,749.24 18,167,337.31企业所得税 33,799,291.73 17,821,682.75个人所得税 218,132.98 841,630.95城市维护建设税 317,734.90 26,4951.57
税费项目 期末余额 期初余额
资源税 -85,272.40 914,666.60地方教育费附加 452,964.59 347,145.51教育费附加 734,704.71 575,976.09水利建设基金 135,526.16 --资源补偿费 6,510,247.43 5,447,911.46房产税 -- 1,949.03其他 59,618.11 183,031.65合计 65,750,711.89 44,728,297.36注释22.应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 15,656,868.88 14,803,402.22合计 15,656,868.88 14,803,402.22说明：应付利息余额中有14,906,868.89元，系公司重组前无力偿还之借款，按原借款合同约定计提的应付利息。
注释23.其他应付款
1.按账龄列示的其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 453,334.57 1,353,141.641-2年 87,935,560.56 84,353,842.153-4年 43,848.00 175,245.624-5年 12,897,344.97 16,804,358.045年以上
合计 101,330,088.10 102,686,587.45 2.账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 金额 未偿还原因 备注
甘肃盛达集团股份有限公司 29,769,297.70 关联方往来
三河华冠资源技术有限公司 50,570,000.00 关联方往来
广东联兴投资有限公司 9,600,000.00 借款 见十一、或有事项1.内蒙古亿腾矿山建设工程有限公司 1,500,000.00 押金及保证金 --
温州通业矿山有限公司 1,500,000.00 押金及保证金
合计 92,939,297.70
注释24.预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 -- 2,692,000.00
项目 期末余额 期初余额 形成原因
合计 -- 2,692,000.00
注释25.股本
1．以数量列示如下：
本期变动增（+）减（－） 期末余额项目 期初余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 504,988,667 125,477,100.00 125,477,100.00 630,465,767.00说明：根据《企业会计准则讲解》（2010）对反向购买合并报表编制的规定，本公司合并报表中股本的金额反映银都矿业参与反向购买的相关股东合并前持有银都矿业的股份面值以及假定在确定反向购买合并成本过程中新发行的权益性工具的金额，并将未参与反向购买的股东享有银都矿业的权益份额在合并报表中作为少数股东权益列示。银都矿业参与反向购买的相关股东合并前持有银都矿业的股权金额为68,000,000.00元，反向购买合并成本过程中新发行的权益性工具金额为26,176,536.00元，合计股本94,176,536.00元。
本报告期内公司发行股份购买资产新增股份发生同一控制下企业合并,模拟发行股本
金额为23,400,522.00元，发行后合计股本总金额为117,577,058.00元。
注释26.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 200,000,000.00 0.00 23,400,522.00 176,599,478.00合计 200,000,000.00 0.00 23,400,522.00 176,599,478.00本报告期内公司发行股份购买资产新增股份发生同一控制下企业合并，模拟发行股本
金额为23,400,522.00元，因此减少资本公积。
注释27.专项储备
项目 期初余额 本期提取数 本期使用数 期末余额
安全生产费 -- 817,316.19 817,316.19 --维简费 -- 4,662,632.10 4,662,632.10 --合计 -- 5,479,948.29 5,479,948.29 --注释28.未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 819,273,059.14 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- —
调整后期初未分配利润 819,273,059.14 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 75,856,150.11 —
项目 金额 提取或分配比例
减：提取法定盈余公积 -- —
应付普通股股利 -- —
其他 -- —
期末未分配利润 895,129,209.25 —
注释29.营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 244,420,561.78 59,656,773.12 419,714,751.88 81,135,428.16合计 244,420,561.78 59,656,773.12 419,714,751.88 81,135,428.162．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本有色金属矿采选业 244,420,561.78 59,656,773.12 419,714,751.88 81,135,428.163．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本含银铅精粉 163,822,481.2 19,469,866.32 322,359,788.79 36,290,636.03锌精粉 80,598,080.58 40,186,906.80 97,354,963.09 44,844,792.13合计 244,420,561.78 59,656,773.12 419,714,751.88 81,135,428.164．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内蒙古自治区内 120,661,732.50 44,948,365.30 153,238,487.15 29,622,666.85内蒙古自治区外 123,758,829.28 14,708,407.82 266,476,264.73 51,512,761.31合计 244,420,561.78 59,656,773.12 419,714,751.88 81,135,428.165．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司 41,619,696.85 17.03济源市万洋冶炼（集团）有限公司 35,894,546.09 14.69赤峰中色锌业有限公司 26,010,348.66 10.64天津市永仁和金属材料有限公司 24,584,168.83 10.06北京豫阳之路投资有限公司 23,910,114.41 9.78
合计 152,018,874.84 62.20
注释30.营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 -- -- 5%
资源税 4,914,727.60 8,165,404.40 20元/吨
城市维护建设税 394,823.09 682,669.05 1%、5%
教育费附加 1,184,469.24 2,048,007.15 3%
地方教育费附加 789,646.15 1,365,338.10 2%
水利建设基金 244,620.55 419,514.77 0.1%
合计 7,528,286.63 12,680,933.47
注释31.销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 103,782.18 105,425.89差旅费 1,690.00 --检验费 288,585.99 247,314.46其他 26,655.44 --合计 420,713.61 352,740.35注释32.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 5,374,675.61 10,682,974.48办公费 183,747.17 100,682.65材料费 176,517.11 126,279.00财产保险费 47,492.86 84,260.18差旅费及交通费 466,791.34 550,368.05董监事会费 404,135.39折旧与摊销 5,824,179.91 6,662,310.77广告宣传费 23,196.00
会议费 78,840.00 18,000.00排污费 48,963.00 18,396.00税费 2,091,527.18 943,093.16通讯费 20,692.58 61,480.09信息费 1,013,800.00 630,400.00修理费 5,757.68 38,011.00业务招待费 493,545.83 536,647.90资源补偿费 6,550,957.83 11,366,970.54租赁费 2,250,586.66 1,309,134.99其他 3,211,435.06 9,975,247.61合计 27,862,705.82 43,508,391.81
注释33.财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,217,987.49 583,850.00减：利息收入 -1,313,593.72 -3,771,984.13其他 22,098.41 23,948.79合计 6,926,492.18 -3,164,185.34注释34.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -2,156,566.69 897,898.35合计 -2,156,566.69 897,898.35注释35.投资收益
1.投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 --权益法核算的长期股权投资收益 -- --可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,325,833.34 --处置可供出售金融资产取得的投资收益 -- 197,449.30合计 9,325,833.34 197,449.30注释36.营业外收入
计入当期非经常性损益的项目 本期发生额 上期发生额
金额
预计负债转回 2,692,000.00 -- 2,692,000.00政府补助 -- -- --其他 4,273,,469.74 6,784.87 4,273,,469.74合计 6,965,469.74 6,784.87 6,965,469.74注释37.营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 48,555.42
其中：固定资产处置损失 48,555.42
对外捐赠 -- -- --滞纳金、罚款 50,100.00
其他 100,843.00 11,856.90 100,843.00合计 100,843.00 110,512.32 100,843.00注释38.所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 40,626,258.03 72,641,681.13递延所得税费用 -890,476.04 --971,300.62合计 39,735,781.99 71,670,380.512．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 160,372,617.19按适用税率计算的所得税费用 40,093,154.30子公司适用不同税率的影响 --调整以前期间所得税的影响 --非应税收入的影响 --不可抵扣的成本、费用和损失影响 -使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -357,372.31所得税费用 39,735,781.99注释39.现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,313,593.72 3,771,984.13往来款 4,279,985.36 --备用金还款 301,800.00 236,887.60其他 91,575.60 362,269.09华龙证券理财产品提前收回 330,000,000.00保证金 4,657,234.68 --合计 10,644,189.36 334,371,140.822．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
员工备用金支出 921,079.52 422,991.51租赁费 2,890,000.00 2,607,200.00中介服务费 6,960,000.00 348,000.00付现费用 4,338,562.47 3,206,465.92办公及招待费用 788,612.25 826,205.94代扣个人所得税支出 0.00 1,130,131.83投资华龙证券理财产品 0.00 330,000,000.00交通运输及差旅费 114,916.52 498,881.84手续费 18,503.41 13,759.85
往来款 1,874,295.46 8,989,275.58
项目 本期发生额 上期发生额
合计 17,905,969.63 348,042,912.47注释40.现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
||
|-|
|120,636,835.20|
|-2,156,566.69|
|8,505,016.93|
|2,743,241.18|
|248,559.84|
|-|
|-|
|-|
|8,217,987.49|
|-9,325,833.34|
|-|
|-|
|11,800,396.16|
|32,575,828.61|
|17,964,409.93|
|-|
|191,209,875.31|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|264,492,381.07|
|131,726,056.16|
|132,766,324.91|

2．现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现金 264,492,381.07 131,726,056.16
||
|-|
|145,275.37|

项目 期末余额 期初余额
||
|-|
|131,580,780.79|

可随时用于支付的其他货币资金 --
二、现金等价物 -- --其中：三个月内到期的债券投资 -- --三、期末现金及现金等价物余额 264,492,381.07 131,726,056.16七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
报告期内公司未发生非同一控制下企业合并事项。
(二)同一控制下企业合并
报告期内，公司取得内蒙古光大矿业有限责任公司100%的股权、赤峰金都矿业有限公
司100%的股权，故纳入合并报表范围。
(三)处置子公司
报告期内公司未发生处置子公司事项。
(四)其他原因的合并范围变动
无。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)
业务
子公司名称 主要经营地 注册地
性质
直接
间
取得方式接
克什克腾 非同一控制下企业合内蒙古银都矿业有限责任公司 赤峰市 采矿业 62.96
旗 并
兰州万都投资有限公司 兰州市 兰州市 投资 100.00 设立
克什克腾
内蒙古光大矿业有限责任公司 赤峰市 采矿业 100.00 同一控制下企业合并旗
克什克腾
赤峰金都矿业有限公司 赤峰市 采矿业 100.00 同一控制下企业合并旗
2.重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数本期向少数股期末累计少数
子公司名称 备注
股比例(%) 股东损益 东支付股利 股东权益
内蒙古银都矿业有限责任公司 37.04 44,780,685.09 55,560,000.00 83,051,788.48
3.重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
期末余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债 负债合计内蒙古银都矿业有限责任公司 12,828.66 22,843.90 35,672.56 12,104.85 1,108.79 13,249.64续：
期初余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债 负债合计内蒙古银都矿业有限责任公
12,641.73 23,782.53 36,424.26 9,982.37 1,108.79 11,091.16司
续：
本期发生额 上期发生额
子公司名称
综合收经营活动 综合收经营活动现营业收入 净利润 营业收入净利润
益总额现金流量 益总额 金流量内蒙古银都矿业有
24,442.06 12,089.82 20,357.25 41,971.48 21,792.06 17,640.68限责任公司
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、其他应收款和可供出售金融资产等。
管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除附注十三所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、货币资金等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截至2016年6月30日止，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为30,000.00万元，详见附注六注释17。
十、关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
注册资本对本公司的持对本公司的表母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 股比例(%) 决权比例(%)甘肃盛达集团股份有限公司 兰州市 投资管理 100,000.00 15.86 15.86
1．本公司的母公司情况的说明
天水金都矿业有限责任公司持有盛达集团65%的股权，赵满堂持有天水金都矿业有限责任公司70.73%的股权，为盛达集团的实际控制人。
2．本公司最终控制方是赵满堂
(二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
赤峰中色锌业有限公司 同为同一董事
兰州银行股份有限公司 同为同一董事
新余明城矿业有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
甘肃华夏物业管理有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京盛世南宫影视文化股份有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
(四) 关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
甘肃华夏物业管理有限公司 物业管理 100,929.60 0.00合计
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
赤峰中色锌业有限公司 锌精粉 26,010,348.66 19,940,907.76合计 26,010,348.66 19,940,907.764．关联方存款余额与利息收入
（1） 存款余额
关联方 关联交易内容 期末余额 期初余额
兰州银行股份有限公司 存款 2,009,083.62 6,467.62合计 2,009,083.62 6,467.62（2） 利息收入
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
兰州银行股份有限公司 利息收入 3,136.00 1,829,988.47合计 3,136.00 1,829,988.475．关联托管情况
本公司受托管理情况
受托资产 受托终止 托管收益定本期确认的委托方名称 受托方名称 受托起始日
类型 日 价依据 托管收益甘肃盛达集团股
按托管资产
份有限公司 受托资产
净利润的
本公司 股权托管2014年6月1日 处置承诺 0.00
新余明城矿业有
履行完毕
1%（不低于
限公司
50万）
关联托管情况说明：按托管协议约定由盛达集团于托管次年的 4月 30日前向本公司支付上年的托管费，本期收到上年度托管费50万元。
6．关联租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费
新余明城矿业有限公司 房产租赁 1,380,000.00 1,309,134.99甘肃盛达集团股份有限公司 房产租赁 853,920.00
合计 2,233,902.00 1,309,134.997．关联方股权转让情况
经 2015年第三次临时股东大会批准，公司受让盛达集团持有中国民生投资股份有限公司（以下简称中民投）2.5亿股股权，占中民投总股本的0.5%，受让价格1.19元/股，总交易额为29,750.00万元。报告期内完成股权过户手续。
8．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 105.00万元 112.00万元9．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 赤峰中色锌业有限公司 -- -- 26,969,584.00
其他应收款 甘肃盛达集团股份有限公司 -- -- 500,000.00 2,500.00（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
三河华冠资源技术有限公司 50,570,000.00 48,720,000.00其他应付款
甘肃盛达集团股份有限公司 29,769,297.70 29,769,297.70预收账款 赤峰中色锌业有限公司 1,965,615.43 2,397,723.36十一、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
本公司不存在需要披露的承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）广东联兴投资有限公司诉公司案
2010年7月9日，公司收到重庆市渝中区人民法院2010年5月27日发送的（2010）中经民执字第 1255号执行通知书，通知内容为广东联兴投资有限公司就公司与其借款合同纠
纷一案向重庆市渝中区法院申请了强制执行，申请支付借款960万元及相关案件受理费和执
行费180,430.00元。此借款合同纠纷案系 1998年8月21日公司向中国建设银行揭西县支行借款970万元未能按期归还形成逾期借款，2004年6月，中国建设银行揭西县支行将该项债权转让给中国信达资产管理公司广州办事处，而后转让给中国东方资产管理公司广州办事处，随后转让给顺威联合资产管理公司，最后转让给广东联兴投资有限公司。
2014年4月公司向揭阳市人民检察院提请抗诉，2014年11月25日公司收到揭阳市人民检察院揭检民（行）监【2014】44520000014号通知书。2014年12月15日，此案由广东省揭阳市中级人民法院提审，再审期间中止原判决的执行。2015年2月揭阳市中级人民法院做出了（2015）揭中法审监民提字第1号受理案件通知书，案件于2015年3月12日开庭审理。
2015年6月19日，揭阳中院作出判决，裁定撤销揭西法院（2009）揭西法民初字第74号民事判决，并由揭阳中院立案受理。公司同时请求裁定资产转让无效，2016年8月10日，揭阳中院裁决因公司诉原告不良资产转让无效案未办结，因此广东联兴诉公司的上述案件中止审理。
除存在上述或有事项外，截至2016年6月30日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
拟分配的利润或股利 无
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
本报告期未发现重要前期差错更正的情况。
（二）债务重组
本报告期无需披露的债务重组事宜。
（三）资产置换
本报告期无需披露的资产置换事宜。
（四）年金计划
本报告期无需披露的年金计划事宜。
（五）终止经营
本报告期无需披露的年金计划事宜。
（六）分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
（七）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
控股股东及实际控制人质押公司股票情况
1、甘肃盛达集团股份有限公司作为出质人股份质押情况
||||
|-|-|-|
|||截止2016年6月30日质押股|
|质权人名称|质押日期||
|||数（股）|
|交通银行股份有限公司甘肃省分行|2015年9月7日|3,540,000|
|中江国际信托股份有限公司|2015年9月9日|22,000,000|
|中国建设银行股份有限公司甘肃省分行营业|2015年9月17日|14,500,000|
|部|||
|中信银行股份有限公司兰州分行|2015年10月12日|6,674,000|
|中信银行股份有限公司兰州分行|2016年1月4日|7,270,000|
|交通银行股份有限公司甘肃省分行|2016年1月22日|2,336,000|
|中国银行股份有限公司兰州市城关中心支行|2016年3月17日|12,100,000|
|交通银行股份有限公司甘肃省分行|2016年4月11日|11,680,000|
|合 计||80,100,000|

截至2016年6月30日止，盛达集团持有本公司股份总数为80,100,000股，占本公司总股份数的15.86%，其中用于质押的股份累计为80,100,000股，质押股份占其持有本公司总股份数的100%。
2、赵满堂作为出质人股份质押情况
||||
|-|-|-|
|||截止2016年6月30日|
|质权人名称|质押日期||
|||质押股数（股）|

||||
|-|-|-|
|上海浦东发展银行股份有限公司兰州东|2015年8月24日|33,000,000|
|岗支行|||
|中国信达资产管理股份有限公司甘肃省|2015年8月24日|17,500,000|
|分公司|||
|上海浦东发展银行股份有限公司兰州东|2015年8月24日|5,500,000|
|岗支行|||
|中国信达资产管理股份有限公司甘肃省|2015年8月24日|4,500,000|
|分公司|||
|中信银行股份有限公司兰州分行|2015年10月12日|3,200,000|
|交通银行股份有限公司甘肃省分行|2016年4月15日|6,300,000|
|合 计||67,000,000|

截至2016年6月30日止，赵满堂持有本公司股份总数为70,000,000股，占本公司总股份数的13.86%，其中用于质押的股份累计为67,000,000股有本公司总股份数的95.71%。
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||407,759.00|100.00||407,759.00|100.00||
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||407,759.00|100.00||407,759.00|100.00||

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||407,759.00|100.00||407,759.00|100.00||
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||407,759.00|100.00||407,759.00|100.00||

2．组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款本期计提、收回或转回的坏账准
备情况
本期计提坏账准备金额0.00元，本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3．本报告期无实际核销的应收账款
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
云南楚雄州医院 154,483.00 37.89 154,483.00陕西汉中中心医院 115,000.00 28.20 115,000.00西安交通大学第二医院 30,000.00 7.36 30,000.00山东单县中心医院 20,000.00 4.90 20,000.00安徽淮南医院 15,266.00 3.74 15,266.00合计 334,749.00 82.09 334,749.00注释2.其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||||
||||账面余额|||坏账准备|||
||种类||||||||
||||||||计提比例|账面价值|
||||金额|比例（%|）|金额|（%）||
||单项金额重大并单独计提坏||||||||
||账准备的其他应收款||||||||
||按信用风险特征组合计提坏||||||||
||||8,901,084.11|5.05||8,680,809.07|100.00|220,275.04|
||账准备的其他应收款||||||||
||单项金额虽不重大但单独计||||||||
||提坏账准备的其他应收款||||||||
||合并范围内应收款项||167,016,100.13|94.95||0.00|0.00|167,016,100.13|
|合计|||175,917,184.24|100.00||8,680,809.07|100.00|167,236,375.17|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||9,392,830.31|100.00||8,683,284.07|92.45|709,546.24|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||9,392,830.31|100.00||8,683,284.07|92.45|709,546.24|

其他应收款分类的说明：
（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||218,270.15|1,091.35|0.50|
||1－2年|||||
||2－3年|||||
||3－4年|||||
||4－5年||15,481.18|12,384.94|80.00|
||5年以上||8,667,332.78|8,667,332.78|100.00|
||合计||8,901,084.11|8,680,809.07||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,475.00元，本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3．本报告期无实际核销的其他应收款
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
备用金 47,568.73 39,314.93代垫款项 210,000.00 210,000.00托管费 0.00 500,000.00重组前遗留款项 8,643,515.38 8,643,515.38合并范围内关联方 167,016,100.13
合计 175,917,184.24 9,392,830.315．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
兰州万都投资有限公司 关联方往来款 167,016,100.131年以内 94.95 0.00甘肃金合投资有限公司 重组前遗留款项 2,364,469.605年以上 1.34 2,364,469.60武警安徽总队医院 重组前遗留款项 900,000.005年以上 0.51 900,000.00新汶矿业集团莱芜医院 重组前遗留款项 720,000.005年以上 0.41 720,000.00揭阳市中级人民法院 重组前遗留款项 339,583.205年以上 0.19 339,583.20合计 171,340,152.93 97.40 4,324,052.80注释3.长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 698,602,629.75 -- 698,602,629.75 544,372,729.04 -- 544,372,729.04
对联营、合营企业
-- -- -- -- -- --
投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 698,602,629.75 -- 698,602,629.75 544,372,729.04 -- 544,372,729.041． 对子公司投资
本期 减值本期 计提 准备被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值 期末准备 余额内蒙古银都矿业
539,372,729.04 539,372,729.04 539,372,729.04
有限责任公司
兰州万都投资有
5,000,000.00 5,000,000.00 500,000.00 5,500,000.00
限公司
内蒙古光大矿业
38,934,177.21 38,934,177.21
有限责任公司
赤峰金都矿业有
114,795,723.50 114,795,723.50
限公司
合计 544,372,729.04 544,372,729.04 154,229,900.71 698,602,629.75
说明：报告期内公司出资500,000.00元受让甘肃矿区颐和商务有限公司持有兰州万都投资有限公司9.09%的股权，报告期内已完成股权变更手续。至此，兰州万都投资有限公司成为公司全资子公司。
注释4.投资收益
1.投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 94,440,000.00 138,512,000.00权益法核算的长期股权投资收益 --可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,325,833.34 --处置可供出售金融资产取得的投资收益 197,449.30合计 103,765,833.34 138,709,449.30注释5.现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量 -- --净利润 95,866,989.24 136,228,514.82加：资产减值准备 -2,475.00 -2,500.00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 99,388.93 56,767.34无形资产摊销 -- --长期待摊费用摊销 -- --
项 目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -- --
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） 8,217,987.49 583,850.00投资损失（收益以“－”号填列） -103,765,833.34 -138,709,449.30递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -- --递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --存货的减少（增加以“－”号填列） -- --经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -271,275,472.46 -42,102,200.01经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,145,345.62 -42,499.00其他 -- --经营活动产生的现金流量净额 -282,002,260.76 -43,987,516.152．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 -- --债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,127,711.18 130,091,674.59减：现金的年初余额 87,137,459.43 44,924.74加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的年初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 -86,009,748.25 130,046,749.85十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 --
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
--
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
--
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
项 目 金额 说明
非货币性资产交换损益 --
委托他人投资或管理资产的损益 --
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --
债务重组损益 --
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 --
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --
对外委托贷款取得的损益 --
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
--
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
--
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 --
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,864,626.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目 --
所得税影响额 -21843.31
少数股东权益影响额（税后） 1,238.04
合计 6,885,232.01
（二）净资产收益率及每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.59% 0.15 0.15扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.14 0.14股东的净利润 5.99%
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
应收票据 42,719,584.00 -100.00%应收票据收回
存货 15,338,745.51 27,139,141.67 -43.48%产品对外销售
其他应收款 14,242,722.13 9,234,547.31 54.23%支付保证金
可供出售金融资产 1,050,827,183.30 753,327,183.30 39.49%投资项目增加
工程物资 126,685.48 -100.00%工程物资领用
短期借款 300,000,000.00 200,000,000.00 50.00%流动资金贷款增加
预收款项 32,329,385.63 24,301,443.10 33.03%预收货款增加
应交税费 65,750,711.89 44,728,297.36 47.00%已计提未缴纳的增值税增加
预计负债 2,692,000.00 -100.00%核销无需承担的负债
营业收入 244,420,561.78 419,714,751.88 -41.77%开工较晚使产品销量减少
营业税金及附加 7,528,286.63 12,680,933.47 -40.63%销售收入减少
管理费用 27,862,705.82 43,508,391.81 -35.96%管理开支减少
财务费用 6,926,492.18 -3,164,185.34 -318.90%支付借款利息
资产减值损失 -2,156,566.69 897,898.35 -340.18%收回保证金
投资收益 9,325,833.34 197,449.30 4623.15%收到投资单位收益
营业外收入 6,965,469.74 6,784.87 102561.80%预计负债与其他应付款核销
利润总额 160,372,617.19 284,397,266.93 -43.61%营业收入减少
所得税费用 39,735,781.99 72,641,681.13 -45.30%利润总额减少
收到其他与经营活
10,644,189.36 334,371,140.82 -96.82%收回委托理财
动有关的现金
营业收入减少致使增值税减
75,075,883.42 142,324,470.74 -47.25%
支付的各项税费 少
支付其他与经营活
17,905,969.63 348,042,912.47 -94.86%
动有关的现金 支付委托理财减少
收回投资收到的现
25,392,816.70 -100.00%未收回投资
金
取得投资收益收到
9,325,833.34 197,449.30 4623.15%
的现金 收到投资单位收益
投资支付的现金 97,500,000.00 190,000,000.00 -48.68%对外投资增加
取得借款收到的现
100,000,000.00 200,000,000.00 -50.00%
金 本期从银行借款增加
盛达矿业股份有限公司
二〇一六年八月二十五日