惠州中京电子科技股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
惠州中京电子科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合惠州中京电子科技股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2014年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：惠州中京电子科技股份有限公司、香港中京电子科技有限公司、惠州中京乐源智能科技有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；
纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1、内部控制环境
公司始终秉承“品质至上、用户满意、永续经营”的品质政
策，“以市场为导向、以顾客为中心、以人才为资本、以科技为核心、以创新为动力”的经营理念，“公平公正、诚信尽责、以人为本、共生双赢”的企业价值，“锐意进取、勇于革新、团结高效、追求卓越”的企业使命，并坚持在管理中不断完善和健全公司制度，注重内部控制制度的制定和实施。从企业文化到制度建设，都为内控的执行建立了良好的环境，从而使公司经营有条不紊、规避风险、全面提升经营水平
（1）治理结构
公司股东大会是公司的最高权力机构，按照《惠州中京电子科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，公司股东大会的权力符合《公司法》、《证券法》的规定，股东大会每年至少召开一次，在《公司法》规定的情形下可召开临时股东大会。
公司董事会对股东大会负责，由5名董事组成，其中包括独立董事2名。董事会设董事长一名，副董事长一名。董事会经股东大会授权全面负责公司的经营和管理，负责公司内部控制的建立健全和有效实施，制定公司经营计划和投资方案、财务预决算方案，制定基本管理制度等，对股东大会负责。
公司监事会由3名监事组成，其中包括1名职工监事。监事
会设主席1人，监事会主席由全体监事过半数选举产生，监事会
对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依
法履行职责，对董事会建立与实施内部控制进行监督。
董事会设立四个专门委员会：战略委员会、提名委员会、
审计委员会、薪酬与考核委员会。专门委员会的职责、工作程
序，由董事会制定，在股东大会审议通过后由董事会负责修订、解释。各专门委员会对董事会负责，各专门委员会的提案应提
交董事会审议决定。董事会不得全权授权下属的专门委员会行
使其法定职权。其中，审计委员会中由具有会计专业背景的独
立董事担任主任委员。负责审查企业内部控制，监督内部控制
的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其
他相关事宜等。
（2）组织机构
公司管理层负责实施股东大会和董事会决议，以总经理为核心，围绕公司年度经营方针与目标的实现，负责公司的日常生产经营与管理工作。为加强在生产、销售、技术、证券、管理等方面的控制，现公司总部下设证券投资部、信息技术部、研发中心、人力资源部、行政管理部、财务部、内审部、营销部、售后服务部、采购部、计划部、仓储部、品管部、工程部、生产部、钻孔部、压合部、维修部及惠城分公司和仲恺分公司，根据各部门职责分工，在公司管理层领导下完成各项经营目标。
（3）内部审计
公司设立了专门的内部控制机构审计部，建立健全了内部
审计管理制度及内部审计手册，配备了3名专业内部审计人员，审计部经理由公司董事会聘任，审计部工作由公司董事会审计
委员会领导。审计部作为公司董事会审计工作的执行机构，审
计部在董事会、审计委员会指导和监督下独立开展审计工作，
对公司财务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。
审计部行使审计权，不受其他部门或个人干涉。2014年度，公
司审计部定期与不定期的对公司各部门、控股子公司的经营管
理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，开展了多项审
计活动，并于每季度向审计委员会提交有关审计报告，保证公
司各项经营活动的规范化运作，促进内部控制制度得到有效的
贯彻。
（4）人力资源
公司建立了较为完善的人力资源政策，严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》，制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，不断改善员工的工作环境，重视员工的健康与安全。公司人力资源政策包括：员工的聘用、培训、辞退与辞职；员工的薪酬、绩效考核、晋升与职业通道、奖惩与激励等。公司注重对员工素质的培养，并根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的培训教育，使员工们能胜任其工作岗位。公司还组织开展了多种形式的岗位培训、技能培训、管理培训、学历教育和继续教育等，做到有组织、有计划、有安排、有落实，着力打造一个“学习型”的企业。公司依法为员工参加社会养老保险、医疗保险、失业保险及住房公积金等，保障员工依法享受社会保障待遇。
为健全和完善公司管理人员的约束、激励和提升机制，强化
责任意识和勤勉尽责精神，公司以目标管理和绩效考核为手段，不断提升管理人员的综合素质、管理能力和工作效能。公司对公司各负责人建立了业绩考核评价体系，考核结果与绩效奖金直接挂钩，对管理人员采用了全员绩效管理机制，研究制定并实施全员激励机制模式，以绩效目标为牵引，持续改进并全面提升公司经营管理水平，促进各项经营目标和战略举措的有效落实。
（5）企业文化
企业文化是企业的灵魂和底蕴。公司通过多年的发展积淀，秉承了公平公正、诚信尽责、以人为本、共生多盈的企业价值
观，坚持以持续技术进步为核心、以稳定优秀人才为依托，不
断开拓创新，以“打造品质与技术领先、节能与环保的优秀PCB
供应商，并择机向下游终端产品产业拓展，实现以电子元器件
为基础、以智能终端产品为主体的产业格局”作为战略发展的
总目标，以实现“亚洲乃至世界领先电子信息产品与数据服务
供应商”的战略愿景。公司重视文化建设，培养员工积极向上
的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新
和团队协作精神，并基于公司健康发展、持续发展的目标，树
立员工现代管理理念，强化员工风险意识。公司对各种企业文
化活动给予组织保障和资金等多方面支持。公司董事、监事、
高级管理人员在企业文化建设中发挥主导作用，塑造了优质健
康的企业形象，成为一家值得信赖的优秀公众公司。
2、风险评估
公司目前主营产品为印制电路板(PCB)，属电子信息产业之电子元器件行业。企业经营过程中面临着内部风险和外部风险。
公司一贯坚持稳健经营方针，通过制定和执行各项管理制度，确保公司能有效正常运作，并将风险管理贯穿到日常管理之中，公司在日常经营管理过程中，对所面临的行业系统风险、技术风险、经营风险、财务风险等均进行充分的评估，重点加强质量保证体系建设，确立和强化企业最高管理者在质量管理体系中的作用，加强管理评审，通过更严格的过程控制、质量内审、预防纠偏等措施。针对可能发生的重大风险或突发事件，明确了部门责任、工作程序和监测、报告、处理的程序，建立了监督机制和问责制度，提高了公司的危机管理控制和应急处理能力，以保证公司稳定和健康发展。
3、控制措施
公司主要经营活动包括工艺设计、产品研发、采购供应、生产制造、销售开拓、财务管理、人力资源管理、行政管理及信息管理等方面，公司已建立了相关的控制目标、政策和程序，采取的控制措施主要包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、经营分析控制、绩效考核控制、独立稽核控制等。
（1）不相容职务分离控制
不相容职务问题是内部控制的一个基本问题，公司制定了内部控制制度对不相容职务进行了界定，经济业务的授权者与执行
者要分离，执行者与记录者、监督者要分离，物资财产的保管者与使用者、与记录者要分离。不相容职务分离的核心是实行内部牵制。公司对公司各项经济业务与事务的流程与特点，系统完整的分析所涉及的不相容职务，结合岗位职责分工采取分离措施，并实施每类经济业务均需经过两个或两个以上部门或人员参与
的策略，进行相互检查与核对，使不相容岗位和职务之间相互监督、相互制约，形成有效的制衡机制，以降低错误或舞弊风险。
（2）授权审批控制
公司通过公司章程、内部规章与管理制度及管理体系文件对各经济业务、交易或事项的授权审批控制进行规定。授权审批要求公司各级人员必须经过有效授权才能执行有关经济业务，未经授权或批准不得处理有关业务，对于审批人超越授权范围的审批业务，经办人员可拒绝办理并向上级授权部门报告。
（3）会计系统控制
公司严格遵循企业会计准则及国家有关财务制度的有关规
定，并一贯注重会计基础工作规范，有明确的会计核算与报告流程，从制度、程序及人员配臵等方面能够保证会计资料及会计信息真实完整。
（4）财产保护控制
公司建立健全了如财务管理、固定资产（含在建工程）管理、存货管理、仓储管理、销售管理、采购管理、车辆管理等比较完善的资产管理制度，对货币资金、应收账款、应收票据等资产类
项目均建立了与本公司经营业务模式相适应的管理规程。
公司对资产接触与使用记录进行控制，严格限制未经授权或不具备使用资格的人员对财产的直接接触，对货币资金及票据、重要存货的使用与保管设臵专人并限制他人接触，并通过定期盘点、定期对账、账实核对、内部审计、使用记录、定期保养等方法保障公司资产完整安全。
（5）预算控制
公司逐步建立并不断完善全面预算管理制度体系，在销售、采购、生产、管理费用、融资及财务费用、内部投资等方面对一些重要经营指标如年度销售收入、年度产出量、年度净利润、采购价格与采购量、重要期间费用项目降低目标、年度融资额需求及内部固定投资额等建立了预算目标并进行控制，并根据上年财务决算情况结合市场分析与经营管理控制目标编制年度预算，根据年度预算确定的经营目标展开各项经营活动。
有赖于管理水平提升及预算实施工具改善，公司目前已深入开展了期间费用预算管理，全面预算工作也已开展但尚需进一步深化和完善，随着公司生产经营规模的扩大及公司ERP全面预算管理系统的实施，公司将通过预算控制对企业经营目标实现提供更可靠的保障。
（6）运营分析控制
公司建立了较为全面的运营分析控制机制，在经营管理的各个环节通过工作简报、周例会、专案会议、异常分析报告和财务
分析快报等形式进行日常经营分析。销售部门每周会对销售订单目标及结构等指标的达成状况进行报告分析、每月会定期召开业务检讨会议，对订单、交货及收款等情况进行分析讨论，并提出改善目标；制程相关部门每天及每周召开例会针对产线进度、异常及品质状况做汇总分析并改善，针对重大品质或工艺攻关项目会组织专案处理小组进行专案分析报告；财务部建立了主要经营分析指标进行月度分析快报，并进行定期财务指标分析，对主要经营指标做因素分解、对比及趋势分析。
（7）绩效考评控制
公司已经建立了比较完善的绩效考核制度及科学适用的考
核指标体系及考核方法，公司的绩效考核从分部门绩效考核、单制程效益考核过渡到全面考核，从侧重数量考核过渡到经济效益考核。公司建立了完整的制程部门绩效考评体系，在指标设计、考核方法、考核程序及损益计算和绩效差异分配等方面进行了完善，该考核体系对公司制程效率提升、生产成本降低发挥了重要作用。目前公司正开展以净利润为核心导向的考核方案体系的建立，该考核方案还将与公司人力资源控制和预算控制相结合，促进企业各利润中心以净利润作为综合经营管理目标，为公司经营业绩改善发挥更加积极的作用。
（8）重大风险预警和突发事件应急处理机制
公司建立了重大风险预警机制和重大事项内部报告制度以
及突发事件处理制度，对可能发生的重大风险或突发事件，制定
了如火灾应急预案、危化品应急预案、重大工伤事故应急预案、环保事故应急预案等相关应急事项处理程序，明确了相关部门和人员的职责分工，确保突发事件得到及时妥善的处理。
重点关注的高风险领域主要包括：
1、关联交易内部控制
公司制定了《关联交易管理制度》、《规范与关联方资金往来的管理制度》及《控股股东和实际控制人行为规则》，对公司关联交易及关联方资金往来作了详细规范，以防止损害公司和股东特别是中小股东利益的行为发生。本年度，公司发生的关联交易严格按照上述有关制度的规定执行。
2、对外担保内部控制
公司制定了《对外担保管理制度》，公司对外担保的决策权属股东大会和董事会，在《公司章程》中已明确股东大会、董事会对外担保事项的审批权限。公司严格按照公司章程与管理制度的规定，认真履行对外担保审批程序和信息披露义务，本年度，公司未发生对外担保事项。
3、募集资金使用内部控制
公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存放、使用及监督作了规范，并设立了专用账户，专款专用。严格按照募集资金使用审批程序和管理流程，保证募集资金按照招股说明书所列资金用途使用，按项目计划投入募集资金，并及时完整的履行有关信息披露义务。
4、对外投资内部控制
公司制定了《对外投资管理制度》，对投资管理机构、审批权限、决策管理、人事管理等作了详细的规定。公司各项投资均按照相关法律、法规、《公司章程》及公司相应制度的规定，严格履行了投资决策的审批程序。本年度，公司发生的对外投资事项均按上述内控原则履行了相关程序。
5、信息披露的内部控制
公司制定了《重大事项内部报告制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《信息披露管理制度》等相关的信息管理制度，对信息披露的程序进行了规范，规定了重大信息内部报告制度及信息披露程序，明确了信息披露管理的管理和责任。本年度，公司严格执行有关制度，并遵循相关法律、法规及规范性文件的要求和规定，认真履行信息披露义务。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司及子公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及根据《企业会计准则》和《企业会计制度》、《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规、部门规章和规范性文件及公司制度的要求，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、PCB行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告
内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
定量标准经营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表有关的，以营业收入指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额超过营业收入1%，则认定为重大缺陷；如果超过营业收入0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额超过资产总额1%，则认定为重大缺陷；如果超过资产总额0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷。
2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严
重偏离控制目标。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
（2）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
（3）当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
（4）审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。出现以下特征的的,认定为重要缺陷：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：定量标准经营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表有关的，以营业收入指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金
额超过税前利润营业收入1%，则认定为重大缺陷；如果超过营业收入0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额超过资产总额1%，则认定为重大缺陷；如果超过资产总额0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：1）非财务报告内部控制重大缺陷，出现下列情形的，认定为重大缺陷：
（1）公司决策不科学，如决策失误，导致企业并购后未能达到预期目标；
（2）违反国家法律、法规，如产品质量不合格；
（3）公司中高级管理人员或关键技术人员流失严重；
（4）媒体负面新闻频现，涉及面广且负面影响一直未能消除；
（5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
（6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
2）非财务报告内部控制重要缺陷：
（1）公司决策程序导致出现一般失误；
（2）违反公司内部规章情形较为严重；
（3）公司关键岗位业务人员流失严重；
（4）媒体出现负面新闻，波及局部区域；
（5）公司重要业务制度或系统存在缺陷；
（6）公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
3）非财务报告内部控制一般缺陷：
（1）违反公司内部规章，但未形成损失；
（2）公司一般岗位业务人员流失严重；
（3）公司一般业务制度或系统存在缺陷；
（4）公司一般缺陷未得到整改；
（5）公司存在其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
董事长（已经董事会授权）：杨林惠州中京电子科技股份有限公司2015年4月22日