德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
2013年度审计报告
天健会计师事务所有限公司
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
审 计 报 告
天健审〔2014〕2888号
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的德华兔宝宝装饰新材股份有限公司（以下简称德华兔宝宝公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是德华兔宝宝公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，德华兔宝宝公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德华兔宝宝公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贾川
中国·杭州 中国注册会计师：徐晓峰
二〇一四年四月二十一日
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
1、合并资产负债表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 单位：元
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|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|188,108,501.32|174,886,861.96|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|1,733,760.00||
|应收票据|2,147,722.00|2,672,400.00|
|应收账款|51,820,963.38|75,444,183.43|
|预付款项|29,233,832.59|35,940,087.51|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|6,367,736.89|8,262,503.95|
|买入返售金融资产|||
|存货|313,714,798.58|306,019,531.58|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|62,174,006.32|2,046,164.09|
|流动资产合计|655,301,321.08|605,271,732.52|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|14,327,120.54|15,404,862.71|
|固定资产|210,587,110.79|224,668,894.21|
|在建工程|13,201,407.43|5,652,058.98|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|57,566,936.98|67,924,564.88|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|19,173,704.34|18,436,497.33|
|递延所得税资产|2,811,214.13|2,558,071.58|
|其他非流动资产|4,712,163.97|6,798,335.53|
|非流动资产合计|322,379,658.18|341,443,285.22|
|资产总计|977,680,979.26|946,715,017.74|
|流动负债：|||

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
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|-|-|-|
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|107,126,642.58|90,493,794.40|
|预收款项|11,156,184.43|11,111,742.99|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|28,941,079.85|27,394,352.84|
|应交税费|6,807,533.83|6,914,285.14|
|应付利息|||
|应付股利|1,277,359.68||
|其他应付款|15,465,135.53|14,027,114.66|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|170,773,935.90|149,941,290.03|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|12,210,257.89|11,467,259.05|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|2,131,832.13|1,803,327.06|
|其他非流动负债|1,996,458.33|1,225,268.50|
|非流动负债合计|16,338,548.35|14,495,854.61|
|负债合计|187,112,484.25|164,437,144.64|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|470,019,780.00|470,019,780.00|
|资本公积|76,602,944.90|76,602,944.90|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|37,372,708.86|34,753,116.23|
|一般风险准备|||
|未分配利润|183,158,370.22|176,707,347.49|
|外币报表折算差额|-1,138,905.48|-667,918.31|
|归属于母公司所有者权益合计|766,014,898.50|757,415,270.31|
|少数股东权益|24,553,596.51|24,862,602.79|
|所有者权益（或股东权益）合计|790,568,495.01|782,277,873.10|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|977,680,979.26|946,715,017.74|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞2、母公司资产负债表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|2,513,316.12|4,392,054.69|
|交易性金融资产|||
|应收票据|1,624,000.00||
|应收账款|30,248,302.32|48,584,876.14|
|预付款项|2,143,450.50|1,400,723.84|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|284,441.80|427,755.61|
|存货|116,827,623.02|120,136,748.22|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|617,519.57||
|流动资产合计|154,258,653.33|174,942,158.50|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|557,813,092.31|557,813,092.31|
|投资性房地产|18,323,876.92|18,952,460.94|
|固定资产|115,366,242.89|123,911,211.20|
|在建工程|8,118,705.82|1,312,408.98|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|22,360,537.13|22,923,526.73|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|969,515.10|884,425.17|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|722,951,970.17|725,797,125.33|
|资产总计|877,210,623.50|900,739,283.83|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|50,152,136.50|55,720,463.12|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
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|-|-|-|
|预收款项|62,542,936.44|94,896,571.41|
|应付职工薪酬|12,067,742.84|10,247,985.89|
|应交税费|2,000,326.90|1,777,214.06|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|926,885.37|971,786.80|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|127,690,028.05|163,614,021.28|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|1,000,000.00|700,000.00|
|非流动负债合计|1,000,000.00|700,000.00|
|负债合计|128,690,028.05|164,314,021.28|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|470,019,780.00|470,019,780.00|
|资本公积|84,473,870.48|84,473,870.48|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|37,372,708.86|34,753,116.23|
|一般风险准备|||
|未分配利润|156,654,236.11|147,178,495.84|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|748,520,595.45|736,425,262.55|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|877,210,623.50|900,739,283.83|

法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞3、合并利润表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|1,242,869,225.93|1,120,178,810.36|
|其中：营业收入|1,242,869,225.93|1,120,178,810.36|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|1,217,679,074.99|1,087,273,575.12|
|其中：营业成本|1,052,279,528.77|933,450,858.51|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
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|-|-|-|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|7,342,215.64|7,994,391.36|
|销售费用|72,374,343.62|71,999,037.72|
|管理费用|77,822,482.20|64,557,589.18|
|财务费用|3,049,003.22|2,828,968.05|
|资产减值损失|4,811,501.54|6,442,730.30|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|1,733,760.00|-48,520.00|
|投资收益（损失以“－”号填列）|-1,551,207.85|-2,086,171.55|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|25,372,703.09|30,770,543.69|
|加：营业外收入|10,302,722.69|13,939,522.78|
|减：营业外支出|3,269,602.10|2,930,172.47|
|其中：非流动资产处置损失|1,005,607.64|460,227.82|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|32,405,823.68|41,779,894.00|
|减：所得税费用|8,266,261.52|7,956,468.24|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|24,139,562.16|33,823,425.76|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||-86,316.17|
|归属于母公司所有者的净利润|23,171,208.76|32,678,807.31|
|少数股东损益|968,353.40|1,144,618.45|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.05|0.07|
|（二）稀释每股收益|0.05|0.07|
|七、其他综合收益|-470,987.17|-38,982.55|
|八、综合收益总额|23,668,574.99|33,784,443.21|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|22,700,221.59|32,639,824.76|
|归属于少数股东的综合收益总额|968,353.40|1,144,618.45|

法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞4、母公司利润表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|432,002,263.29|423,605,846.71|
|减：营业成本|370,856,299.41|362,021,842.64|
|营业税金及附加|3,040,960.30|3,407,553.04|
|销售费用|6,203,484.91|7,022,953.09|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
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|-|-|-|
|管理费用|38,387,127.40|31,548,225.62|
|财务费用|670,255.41|1,798,295.55|
|资产减值损失|2,290,499.35|2,374,952.48|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|14,167,373.04|22,701,393.06|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|24,721,009.55|38,133,417.35|
|加：营业外收入|2,795,798.49|7,461,951.56|
|减：营业外支出|455,809.85|804,723.58|
|其中：非流动资产处置损失|23,269.33|398,332.66|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|27,060,998.19|44,790,645.33|
|减：所得税费用|865,071.89|2,815,054.27|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|26,195,926.30|41,975,591.06|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|26,195,926.30|41,975,591.06|

法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞5、合并现金流量表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,354,149,885.63|1,236,129,839.97|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|13,913,210.64|18,368,410.57|
|收到其他与经营活动有关的现金|16,434,222.93|15,373,067.21|
|经营活动现金流入小计|1,384,497,319.20|1,269,871,317.75|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,047,737,758.82|902,936,667.43|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
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|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|110,458,831.65|107,744,693.33|
|支付的各项税费|59,854,627.78|66,885,870.69|
|支付其他与经营活动有关的现金|72,657,023.73|85,040,323.06|
|经营活动现金流出小计|1,290,708,241.98|1,162,607,554.51|
|经营活动产生的现金流量净额|93,789,077.22|107,263,763.24|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|25,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金|107,342.47||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|11,172,330.69|11,379,162.57|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|1,155,000.00|1,000,000.00|
|投资活动现金流入小计|37,434,673.16|12,379,162.57|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|19,797,111.58|28,672,158.54|
|投资支付的现金|81,000,000.00|551,672.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||11,933,598.34|
|支付其他与投资活动有关的现金|4,200,000.00||
|投资活动现金流出小计|104,997,111.58|41,157,428.88|
|投资活动产生的现金流量净额|-67,562,438.42|-28,778,266.31|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|160,643,521.60|447,393,002.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|160,643,521.60|447,393,002.00|
|偿还债务支付的现金|160,000,000.00|490,509,083.04|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|14,577,688.51|23,447,513.89|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||1,762,055.30|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|174,577,688.51|513,956,596.93|
|筹资活动产生的现金流量净额|-13,934,166.91|-66,563,594.93|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-3,649,332.53|-154,136.48|
|五、现金及现金等价物净增加额|8,643,139.36|11,767,765.52|
|加：期初现金及现金等价物余额|174,503,361.96|162,735,596.44|
|六、期末现金及现金等价物余额|183,146,501.32|174,503,361.96|

法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞
6、母公司现金流量表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|470,923,081.95|441,670,412.79|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|183,483,117.54|750,389,563.96|
|经营活动现金流入小计|654,406,199.49|1,192,059,976.75|
|购买商品、接受劳务支付的现金|378,275,901.91|316,012,503.50|
|支付给职工以及为职工支付的现金|46,737,058.04|51,533,253.00|
|支付的各项税费|23,213,357.61|32,458,869.62|
|支付其他与经营活动有关的现金|194,936,723.22|762,662,882.47|
|经营活动现金流出小计|643,163,040.78|1,162,667,508.59|
|经营活动产生的现金流量净额|11,243,158.71|29,392,468.16|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|14,167,373.04|22,701,393.06|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|574,529.67|11,380,061.29|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|300,000.00|700,000.00|
|投资活动现金流入小计|15,041,902.71|34,781,454.35|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|13,443,632.80|3,912,153.75|
|投资支付的现金|0.00|432,732.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|0.00|11,933,598.34|
|支付其他与投资活动有关的现金|0.00||
|投资活动现金流出小计|13,443,632.80|16,278,484.09|
|投资活动产生的现金流量净额|1,598,269.91|18,502,970.26|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|0.00||
|取得借款收到的现金|115,000,000.00|328,000,000.00|
|发行债券收到的现金|0.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金|0.00||
|筹资活动现金流入小计|115,000,000.00|328,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|115,000,000.00|353,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|14,425,734.07|20,303,700.80|
|支付其他与筹资活动有关的现金|0.00||
|筹资活动现金流出小计|129,425,734.07|373,303,700.80|
|筹资活动产生的现金流量净额|-14,425,734.07|-45,303,700.80|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-294,433.12|-37,605.07|
|五、现金及现金等价物净增加额|-1,878,738.57|2,554,132.55|
|加：期初现金及现金等价物余额|4,392,054.69|1,837,922.14|
|六、期末现金及现金等价物余额|2,513,316.12|4,392,054.69|

法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
7、合并所有者权益变动表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|470,019,780.00|76,602,944.90|0.00||34,753,116.23||176,707,347.49|-667,918.31|24,862,602.79|782,277,873.10|
|加：会计政策变更||||||||||0.00|
|前期差错更正||||||||||0.00|
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|470,019,780.00|76,602,944.90|0.00|0.00|34,753,116.23|0.00|176,707,347.49|-667,918.31|24,862,602.79|782,277,873.10|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|0.00|0.00|0.00||2,619,592.63|0.00|6,451,022.73|-470,987.17|-309,006.28|8,290,621.91|
|（一）净利润|||||||23,171,208.76||968,353.40|24,139,562.16|
|（二）其他综合收益|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00|-470,987.17||-470,987.17|
|上述（一）和（二）小计|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|23,166,159.31|-470,987.17|968,353.40|23,663,525.54|
|（三）所有者投入和减少资本|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1．所有者投入资本|0.00|||||||||0.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|0.00|0.00||||||||0.00|
|3．其他|0.00|||||||||0.00|
|（四）利润分配|0.00|0.00|0.00||2,619,592.63|0.00|-16,720,186.03|0.00|-1,277,359.68|-15,377,953.08|
|1．提取盈余公积|||||2,619,592.63||-2,619,592.63|||0.00|
|2．提取一般风险准备||||||||||0.00|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-14,100,593.40||-1,277,359.68|-15,377,953.08|
|4．其他||||||||||0.00|
|（五）所有者权益内部结|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||0.00||||||||0.00|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||0.00|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||0.00|
|4．其他||||||||||0.00|
|（六）专项储备||||||||||0.00|
|1．本期提取||||909,627.09||||||909,627.09|
|2．本期使用||||909,627.09||||||909,627.09|
|（七）其他||||||||||0.00|
|四、本期期末余额|470,019,780.00|76,602,944.90|0.00|0.00|37,372,708.86|0.00|183,158,370.22|-1,138,905.48|24,553,596.51|790,568,495.01|

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|235,009,890.00|323,546,433.24|||30,555,557.12||167,026,890.50|-628,935.76|25,480,039.64|780,989,874.74|
|加：同一控制下企业合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|235,009,890.00|323,546,433.24|||30,555,557.12||167,026,890.50|-628,935.76|25,480,039.64|780,989,874.74|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|235,009,890.00|-246,943,488.34|||4,197,559.11||9,680,456.99|-38,982.55|-617,436.85|1,287,998.36|
|（一）净利润|||||||32,678,807.31||1,144,618.45|33,823,425.76|
|（二）其他综合收益||||||||-38,982.55||-38,982.55|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|||||32,678,807.31|-38,982.55|1,144,618.45|33,784,443.21|
|（三）所有者投入和减少资本||-11,933,598.34||||||-11,933,598.34|
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他||-11,933,598.34||||||-11,933,598.34|
|（四）利润分配||||4,197,559.11|-22,998,350.32||-1,762,055.30|-20,562,846.51|
|1．提取盈余公积||||4,197,559.11|-4,197,559.11||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||-18,800,791.21||-1,762,055.30|-20,562,846.51|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|235,009,890.00|-235,009,890.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|235,009,890.00|-235,009,890.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||680,373.63||||238,206.10|918,579.73|
|2．本期使用|||680,373.63||||238,206.10|918,579.73|
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|470,019,780.00|76,602,944.90|0.00|34,753,116.23|176,707,347.49|-667,918.31|24,862,602.79|782,277,873.10|

法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|470,019,780.00|84,473,870.48|0.00||34,753,116.23||147,178,495.84|736,425,262.55|
|加：会计政策变更||||||||0.00|
|前期差错更正||||||||0.00|
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|470,019,780.00|84,473,870.48|0.00||34,753,116.23||147,178,495.84|736,425,262.55|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|0.00|0.00|0.00|0.00|2,619,592.63|0.00|9,475,740.27|12,095,332.90|
|（一）净利润|||||||26,195,926.30|26,195,926.30|
|（二）其他综合收益||||||||0.00|
|上述（一）和（二）小计|0.00|0.00|0.00||0.00||26,195,926.30|26,195,926.30|
|（三）所有者投入和减少资本|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|
|1．所有者投入资本||||||||0.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||0.00|
|3．其他||||||||0.00|
|（四）利润分配|0.00|0.00|0.00||2,619,592.63||-16,720,186.03|-14,100,593.40|
|1．提取盈余公积|||||2,619,592.63||-2,619,592.63|0.00|
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-14,100,593.40|-14,100,593.40|
|4．其他||||||||0.00|
|（五）所有者权益内部结转|0.00|0.00|0.00||0.00||0.00|0.00|
|1．资本公积转增资本（或股本）||0.00||||||0.00|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||0.00|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||0.00|
|4．其他||||||||0.00|
|（六）专项储备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1．本期提取||||909,627.09||||909,627.09|
|2．本期使用||||909,627.||||909,627.|

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|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||09|||09|
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|470,019,780.00|84,473,870.48|0.00||37,372,708.86|156,654,236.11|748,520,595.45|

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|235,009,890.00|320,252,131.42|||30,555,557.12||128,201,255.10|714,018,833.64|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|235,009,890.00|320,252,131.42|0.00|0.00|30,555,557.12|0.00|128,201,255.10|714,018,833.64|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|235,009,890.00|-235,778,260.94|0.00|0.00|4,197,559.11|0.00|18,977,240.74|22,406,428.91|
|（一）净利润|||||||41,975,591.06|41,975,591.06|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|0.00|0.00|0.00||0.00||41,975,591.06|41,975,591.06|
|（三）所有者投入和减少资本|0.00|-768,370.94|0.00||0.00||0.00|-768,370.94|
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|0.00|-768,370.94|0.00||0.00||0.00|-768,370.94|
|（四）利润分配|0.00|0.00|0.00||4,197,559.11||-22,998,350.32|-18,800,791.21|
|1．提取盈余公积|||||4,197,559.11||-4,197,559.11|0.00|
|2．提取一般风险准备||||||||0.00|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-18,800,791.21|-18,800,791.21|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|235,009,890.00|-235,009,890.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|235,009,890.00|2,359,890.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|470,019,780.00|84,473,870.48|34,753,116.23|147,178,495.84|736,425,262.55|

法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞
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德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2001〕109号文批准，由德华集团控股股份有限公司、达华贸易公司(香港)、浙江林学院绿色科技发展中心和自然人郑兴龙、施惠中、陆利华、章可明等七位股东在原浙江德华装饰材料有限公司的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于 2001年 12月 27日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000400001849的《企业法人营业执照》，截至2013年12月31日，公司注册资本470,019,780元，股份总数470,019,780股(每股面值1元)。其中有限售条件的流通股为29,538,668股，占公司总股本的6.28%；无限售条件的流通股为440,481,112股，占公司总股本的93.72%。公司股票于2005年5月10日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业。经营范围：人造板、装饰贴面板，木质地板（限分支机构生产），其它木制品及化工产品(不含危险品及易制毒化学品)的生产、销售，木门、衣柜厨具、木制家具的销售，速生木种植，原木的加工和销售，经营进出口业务(上述经营范围不含国家法律法规禁止、限制和许可经营的项目)。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净
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资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负
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债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 1)按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
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别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面计提方法 价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|6|
|10|
|20|
|30|
|60|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在
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具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
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合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报
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表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
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固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-30 5或10 3.00-4.75
机器设备 10 5或10 9.00-9.50
运输工具 6 5或10 15.00-15.83
其他设备 5 5或10 18.00-19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
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用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
2.生物资产按照成本计量。
3.收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用蓄积量比例法结转成本。
4.资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注二之存货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
5.公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
商标使用权 5
管理软件 5
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开发阶段相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
公司区域物流配送中心经营用具主要包括装修构件和货架等，这些经营用具具有单位价值偏低、需定期更换等特点，不便作为固定资产来管理，但预计收益期限超过一年。因此，公司按预估的使用寿命5年来直线摊销。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
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应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确
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定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售原木、人造板、装饰贴面板，木质地板，其它木制品及化工产品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税销售额(量)|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值计缴；从租计征的，按租金收入计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注1]：子公司江西省金星木业有限公司和德兴市绿野林场有限公司销售的自产原木免征增值税；公司及子公司销售原木和尿素等按13%的税率计缴，销售其他产品按17%的税率计缴。公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司出口货物享受退(免)税政策。货物出口退税率分别为9%、13%和15%。
[注2]：公司及子公司销售实木地板和实木复合地板按5%的税率计缴消费税。
[注3]：本公司系经批准的高新技术企业，减按15%的税率计缴；子公司江西省金星木业有限公司和德兴市绿野林场有限公司系从事农、林、牧、渔业项目的企业，免征企业所得税；子公司德
华兔宝宝工贸有限公司在香港注册，按经营所在地区的有关规定税率计缴；其余子公司均按25%的
税率计缴。
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
(二)税收优惠及批文
1.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局浙科发高〔2011〕263号文，公司 2011年度通过高新技术企业复审，并取得编号为GF201133000506《高新技术企业证书》，认定有效期为2011-2013年度，本期减按15%的所得税率计缴企业所得税。
2.子公司江西省金星木业有限公司和德兴市绿野林场有限公司系从事农、林、牧、渔业项目的企业，根据国家税务总局国税函〔2008〕850号及江西省国家税务局赣国税函〔2008〕373号文，并分别经遂川县国家税务局和德兴市国家税务局核准，2013年度免征企业所得税。
3.根据财政局、国家税务局《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》(财税〔2011〕115号)，子公司浙江德升木业有限公司、江西德华兔宝宝装饰材料有限公司和德兴市兔宝宝装饰材料有限公司(原名“江西省绿野木业有限公司”)销售的以三剩物、次小薪材和农作物秸秆等3类农林剩余物为原料生产的综合利用产品享受增值税即征即退的优惠政策。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|有限公司|浙江德清|商业|7,000万元|批发零售装饰贴面板等|
|有限公司|浙江德清|商业|5,000万元|进出口装饰贴面板等|
|有限公司|江苏泗阳|制造业|3,800万元|生产销售装饰贴面板等|
|有限公司|浙江德清|商业|2,000万元|销售装饰材料人造板等|
|有限公司|浙江德清|商业|1,000万元|经销地板、门、窗等|
|有限公司|浙江德清|商业|1,000万元|经销木皮、木方等|
|有限公司|江西遂川|制造业|300万元|加工销售细木工板等|
|有限公司|香港|商业|150万美元|科技木、地板等进出口贸易|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|30,465万元||100.00|100.00|
|5,000万元||100.00|100.00|
|3,800万元||100.00|100.00|
|2,000万元||100.00|100.00|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|1,000万元|100.00|100.00|
|1,000万元|100.00|100.00|
|300万元|100.00|100.00|
|1,000.20万元|100.00|100.00|

2.同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|有限公司|浙江德清|制造业|900万美元|生产销售装饰贴面板等|
|有限公司|浙江德清|制造业|1,700万元|生产销售木门、家具等|
|有限公司|江西德兴|林业|1,000万元|造林、林木种苗培育、自有山场林产品的自产自销|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|4,643.66万元||75.00|75.00|
|1,116.52万元||100.00|100.00|
|2,561.30万元||100.00|100.00|

(续上表)
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|20,870,402.55||

3.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|有限公司|江西遂川|林业|1,818万元|造林、林木的抚育和管理等|
|有限公司|江西德兴|制造业|1,000万元|生产销售人造板装饰板等|
|有限公司|浙江德清|制造业|750万元|生产销售环保型木材专用粘合剂|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|4,042.87万元||100.00|100.00|
|2,596.25万元||100.00|100.00|
|555.51万元||74.068|74.068|

(续上表)
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|3,683,193.96||

(二)本期财务报表合并范围未发生变化。
(三)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
主要报表项目 所采用汇率
资产和负债项目 资产负债表日的即期汇率
实收资本 交易发生日的即期汇率
资本公积 交易发生日的即期汇率
损益类项目 交易发生日的近似汇率
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|161,042.81|
|161,042.81|

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||169,620,403.91|||
|1,643,729.28|6.0969|10,021,653.05|4,088,604.46|6.2855|
|397,130.45|8.4189|3,343,401.55|669,048.98|8.3176|
|||182,985,458.51|||

其他货币资金：
||
|-|
|4,962,000.00|
|4,962,000.00|
|188,108,501.32|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
其他货币资金包括为办理远期结售汇存入的保证金 420.00万元，为开具信用证存入的保证金
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2.交易性金融资产
||
|-|
|期末数|
|1,733,760.00[注]|
|1,733,760.00|

[注]：均系尚未交割的远期结售汇交易业务，详见本财务报表附注承诺事项所述。
3.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|2,147,722.00||2,147,722.00|2,672,400.00||
|2,147,722.00||2,147,722.00|2,672,400.00||

 (2)公司已经背书给其他方但尚未到期的票据(金额前5名情况)
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013.10.30|2014.04.20|500,000.00|
|2013.09.16|2014.03.16|500,000.00|
|2013.07.30|2014.01.30|380,000.00|
|2013.12.10|2014.06.10|318,120.00|
|2013.09.22|2014.03.21|300,000.00|
|||1,998,120.00|

4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|55,569,470.10|100.00|3,748,506.72|6.75|81,317,469.69|100.00|5,873,286.26|
|55,569,470.10|100.00|3,748,506.72|6.75|81,317,469.69|100.00|5,873,286.26|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|55,569,470.10|100.00|3,748,506.72|6.75|81,317,469.69|100.00|5,873,286.26|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|51,485,967.27|92.65|3,089,158.02|70,025,656.76|86.11|
|3,153,071.56|5.67|315,307.16|8,854,345.13|10.89|
|439,657.16|0.79|87,931.43|973,049.01|1.20|
|249,916.01|0.45|74,974.81|1,239,845.50|1.52|
|149,307.00|0.27|89,584.20|12,060.99|0.01|
|91,551.10|0.17|91,551.10|212,512.30|0.27|
|55,569,470.10|100.00|3,748,506.72|81,317,469.69|100.00|

 (2)本期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|390,243.47|无法收回|
||390,243.47||

(3)无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|7,489,733.21|1年以内|
|非关联方|5,801,448.86|1年以内|
|非关联方|5,489,025.11|1年以内|
|非关联方|3,516,987.50|1年以内|
|非关联方|2,085,938.22|1年以内1-2年|
||24,383,132.90||

(5)应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|同受第一大股东控制|60,000.00|
|受本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制|2,949.00|
|同受第一大股东控制|700.00|
||63,649.00|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
5.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|11,967,138.83|40.94||11,967,138.83|35,940,087.51|100.00||
|17,266,693.76|59.06||17,266,693.76||||
|29,233,832.59|100.00||29,233,832.59|35,940,087.51|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|18,700,684.64|1年以内、1-2年|
|非关联方|2,817,185.99|1年以内|
|非关联方|1,514,618.60|1年以内|
|非关联方|907,163.85|1年以内|
|非关联方|564,506.42|1年以内|
||24,504,159.50||

(3)无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|3,531,061.66|52.69|||4,602,235.46|53.60||
|3,170,582.98|47.31|333,907.75|10.53|3,983,974.44|46.40|323,705.95|
|3,170,582.98|47.31|333,907.75|10.53|3,983,974.44|46.40|323,705.95|
|6,701,644.64|100.00|333,907.75|4.98|8,586,209.90|100.00|323,705.95|

2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|3,531,061.66|||

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
||
|-|
|3,531,061.66|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|1,379,717.16|43.51|82,783.04|3,154,078.82|79.16|
|1,625,185.20|51.26|162,518.52|580,477.70|14.57|
|10,077.70|0.32|2,015.54|93,869.06|2.36|
|27,570.34|0.87|8,271.10|139,298.86|3.50|
|124,282.58|3.92|74,569.55|1,000.00|0.03|
|3,750.00|0.12|3,750.00|15,250.00|0.38|
|3,170,582.98|100.00|333,907.75|3,983,974.44|100.00|

 (2)本期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|代垫款|2,751.00|无法收回|
||2,751.00||

(3)无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|3,531,061.66|1年以内|52.69|
|非关联方|1,179,125.00|1-2年4-5年|17.60|
|非关联方|568,400.00|2-3年|8.48|
|非关联方|218,750.00|1-2年|3.26|
|非关联方|183,045.00|1-2年|2.73|
||5,680,381.66||84.76|

7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|95,108,586.73|2,310,549.02|92,798,037.71|103,716,298.21|1,600,918.41|
|29,920,204.99|72,857.23|29,847,347.76|24,846,861.11|1,047,955.46|
|140,965,605.56|4,322,040.72|136,643,564.84|130,953,506.58|3,335,795.28|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|751,686.61||751,686.61|899,623.42||
|53,674,161.66||53,674,161.66|51,587,911.41||
|320,420,245.55|6,705,446.97|313,714,798.58|312,004,200.73|5,984,669.15|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销[注]|
|1,600,918.41|2,310,549.01||1,600,918.40|
|1,047,955.46|67,951.84||1,043,050.07|
|3,335,795.28|4,154,583.96||3,168,338.52|
|5,984,669.15|6,533,084.81||5,812,306.99|

[注]：均系本期领用或出售存货相应转出存货跌价准备。
2)本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|成本与可变现净值孰低计量||
|成本与可变现净值孰低计量||
|成本与可变现净值孰低计量||

(3)其他说明
1)期末，已有账面价值1,065.84万元林木资产用于抵押担保。详见本财务报表附注其他重要事项之财产抵押情况所述。
2)存货——消耗性生物资产
||
|-|
|期末数|
|53,674,161.66|
|53,674,161.66|

[注]：系子公司江西省金星木业有限公司和德兴市绿野林场有限公司的林木资产，已办妥相关林权证。使用或出售消耗性生物资产，采用蓄积量比例法结转成本。
8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|4,799,373.67|
|914,918.76|
|17,460.81|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
||
|-|
|14,631.84|
|56,427,621.24|
|62,174,006.32|

[注]：系控股子公司德华兔宝宝销售有限公司以暂时闲置募集资金 1,300万元和自有资金2,500万元及控股子公司浙江德升木业有限公司以自有资金1,800万元购买的短期保本收益性理财产品。
9.投资性房地产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少[注]|
|21,204,421.24||539,609.04|
|18,109,495.32||539,609.04|
|3,094,925.92|||
|5,799,558.53|691,795.02|153,661.89|
|5,076,085.95|629,896.54|153,661.89|
|723,472.58|61,898.48||
|15,404,862.71|||
|13,033,409.38|||
|2,371,453.33|||

[注]：本期减少均系子公司将原用于出租的房屋改用于经营管理，相应转入固定资产科目。
本期折旧和摊销额691,795.02元。
10.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|413,397,730.89|11,544,997.28||7,126,735.29|
|188,044,497.25|6,337,704.28|||
|198,109,369.06|1,210,427.87||6,544,688.86|
|10,841,653.47|388,135.00||143,348.13|
|16,402,211.11|3,608,730.13||438,698.30|
||本期转入|本期计提||
|187,087,194.32|153,661.89|22,770,838.78|4,363,261.77|
|47,964,986.98|153,661.89|7,949,884.69||
|120,637,386.30||12,206,928.46|4,124,329.20|
|8,232,084.14||609,389.88|136,180.72|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|10,252,736.90|2,004,635.75|102,751.85|
|226,310,536.57|||
|140,079,510.27|||
|77,471,982.76|||
|2,609,569.33|||
|6,149,474.21|||
|1,641,642.36||61,193.49|
|1,399,105.02|||
|242,537.34||61,193.49|
|224,668,894.21|||
|138,680,405.25|||
|77,229,445.42|||
|2,609,569.33|||
|6,149,474.21|||

本期折旧额为22,770,838.78元；本期由在建工程转入固定资产原值为6,103,367.94元。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|尚在办理中|

11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||4,339,650.00||
|3,471,848.80||3,471,848.80|||
|7,044,034.56||7,044,034.56|||
|2,685,524.07||2,685,524.07|1,312,408.98||
|13,201,407.43||13,201,407.43|5,652,058.98||

 (2)在建工程增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|7,000|4,339,650.00|90,788.50|4,430,438.50||
|1,800||3,471,848.80|||
|||7,044,034.56|||

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|1,312,408.98|3,046,044.53|1,672,929.44|
|5,652,058.98|13,652,716.39|6,103,367.94|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期资本化年利率(%)|资金来源|
|35.32%||||募集资金|
|36.00%||||募集资金|
|||||其他来源|
|||||其他来源|

 12.无形资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|76,801,775.55|128,205.12|9,381,891.68|
|75,864,168.71||9,381,891.68|
|800,000.00|||
|137,606.84|128,205.12||
|8,877,210.67|1,648,345.04|544,403.70|
|8,753,620.94|1,462,191.26|544,403.70|
|66,666.65|159,999.96||
|56,923.08|26,153.82||
|67,924,564.88|||
|67,110,547.77|||
|733,333.35|||
|80,683.76|||
|67,924,564.88|||
|67,110,547.77|||
|733,333.35|||
|80,683.76|||

本期摊销额1,648,345.04元。
13.商誉
(1)商誉增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
|||
|-|-|
|1,125,091.35|1,125,091.35|
|1,125,091.35|1,125,091.35|

 (2)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
公司以前年度已对因企业合并德兴市兔宝宝装饰材料有限公司形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，发现与商誉相关的资产组存在减值迹象，已计提减值准备1,125,091.35元。
14.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|15,599,959.30|4,643,583.44|3,573,755.15||16,669,787.59|
|2,836,538.03||332,621.28||2,503,916.75|
|18,436,497.33|4,643,583.44|3,906,376.43||19,173,704.34|

15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|277,141.99|
|885,771.24|
|399,114.58|
|1,249,186.32|
|2,811,214.13|
|1,487,976.67|
|433,440.00|
|210,415.46|
|2,131,832.13|

(2)未确认递延所得税资产的明细
||
|-|
|期末数|
|31,042,291.77|
|31,042,291.77|

(3)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
应纳税差异项目
坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 1,303,419.40
存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异 4,956,161.50
递延收益引起的可抵扣暂时性差异 1,996,458.33
存货等资产中包含的未实现利润引起的可抵扣暂时性差异 5,278,560.64
小计 13,534,599.87
可抵扣差异项目
公允价值调整引起的应纳税暂时性差异 5,951,906.67
衍生金融资产公允价值变动引起的应纳税暂时性差异 31,,278373,,672650..0000
其他综合收益引起的应纳税暂时性差异 1,402,769.71
小计 9,088,436.38
16.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|4,712,163.97|
|4,712,163.97|

(2)其他说明
公司以前年度溢价受让子公司江西省金星木业有限公司，产生股权投资借方差额20,861,715.48元，记入合并资产负债表中其他非流动资产项目，本期摊销2,086,171.56元，记入合并利润表中投资收益项目。
17.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|6,196,992.21|-1,721,583.27||392,994.47|
|5,984,669.15|6,533,084.81||5,812,306.99|
|1,641,642.36|||61,193.49|
|1,125,091.35||||
|14,948,395.07|4,811,501.54||6,266,494.95|

 18.应付账款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
||
|-|
|103,031,605.99|
|4,095,036.59|
|107,126,642.58|

(2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|919,237.30|
|919,237.30|

19.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|11,156,184.43|
|11,156,184.43|

(2)预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|264,133.11|
|264,133.11|

20.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|27,177,684.36|96,898,245.06|95,213,963.53|
||3,275,491.74|3,275,491.74|
|179,868.48|10,040,095.28|10,140,849.80|
|2,840.00|3,809,934.59|3,812,774.59|
|151,812.48|3,747,065.11|3,819,763.63|
|19,880.00|739,547.98|759,427.98|
|3,916.00|403,659.65|407,575.65|
|1,420.00|1,339,887.95|1,341,307.95|
|36,800.00|1,393,203.00|1,430,003.00|
||393,390.86|393,390.86|
|27,394,352.84|112,000,425.94|110,453,698.93|

期末数中无属于拖欠性质应付职工薪酬。
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
1)期末工资、奖金、津贴和补贴余额于2014年发放；
2)社会保险费已于2014年1月份上缴。
21.应交税费
||
|-|
|期末数|
|3,892,299.35|
|123,341.50|
|54,510.60|
|1,741,791.75|
|35,577.67|
|222,432.95|
|26,766.36|
|80,884.33|
|60,676.18|
|132,263.84|
|88,175.91|
|166,356.68|
|182,456.71|
|6,807,533.83|

22.应付股利
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|1,277,359.68||
|1,277,359.68||

23.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|12,794,441.90|
|1,098,328.00|
|832,190.45|
|740,175.18|
|15,465,135.53|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
(2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数
德兴市绿野林场有限公司原股东[注1] 946,000.00
德兴市兔宝宝装饰材料有限公司原8位自然人股东[注2] 152,328.00
小计 1,098,328.00
[注1]：系子公司德兴市绿野林场有限公司应付其原股东的款项。
[注2]：2009年公司购买德兴市兔宝宝装饰材料有限公司（原名江西省绿野木业有限公司）原8位自然人股东持有的少数股权，部分股权转让款尚未支付。
(4)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|946,000.00|
|946,000.00|

24.长期应付款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期限|初始金额|年利率(%)|应计利息|期末数|
|2007.02.06-2044.06.22|3,335,028.53|1.00|31,660.08|3,366,688.61|
|2006.11.06-2031.06.26|8,589,052.80|0.90|254,516.48|8,843,569.28|
||11,924,081.33||286,176.56|12,210,257.89|

[注1]：系子公司江西省金星木业有限公司从江西省遂川县林业局以林木资产抵押借入的“日本政府贷款江西造林项目”贷款，详见本财务报表附注其他重要事项之财产抵押情况所述。
[注2]：系子公司德兴市绿野林场有限公司从德兴市财政局以林木资产抵押借入的“日本政府贷款江西造林项目”贷款，详见本财务报表附注其他重要事项之财产抵押情况所述。
25.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,996,458.33|
|1,996,458.33|

(2)递延收益中的政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|700,000.00|300,000.00|||1,000,000.00|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|270,000.00|600,000.00|96,666.67|773,333.33|
||255,000.00|31,875.00|223,125.00|
|255,268.50||255,268.50||
|1,225,268.50|1,155,000.00|383,810.17|1,996,458.33|

26.股本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|470,019,780.00|||

 27.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|75,096,562.40|||
|1,506,382.50|||
|76,602,944.90|||

 28.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||909,627.09|909,627.09|
||909,627.09|909,627.09|

(2)其他情况
本期专项储备增减变化系公司计提及使用的安全生产费用。
29.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|34,753,116.23|2,619,592.63||
|34,753,116.23|2,619,592.63||

 (2)其他说明
根据公司章程规定，按2013年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积。
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
(1)明细情况
||
|-|
|金 额|
|176,707,347.49|
|176,707,347.49|
|23,171,208.76|
|2,619,592.63|
|14,100,593.40|
|183,158,370.22|

[注]：根据公司 2012年度股东大会通过的利润分配方案，以公司 2012年末总股本470,019,780.00股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利0.3元(含税)，共计派发普通股股利14,100,593.40元(含税)。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,181,295,482.33|
|61,573,743.60|
|1,052,279,528.77|

(2)主营业务收入/主营业务成本(分行业)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|834,885,738.33|736,872,750.77|714,307,835.62|
|167,255,640.82|133,797,022.07|177,188,840.78|
|138,232,971.34|115,561,560.47|120,832,175.20|
|40,921,131.84|37,968,333.56|56,922,373.08|
|1,181,295,482.33|1,024,199,666.87|1,069,251,224.68|

 (3)主营业务收入/主营业务成本(分产品)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|729,826,741.01|653,302,299.30|616,143,100.13|
|167,255,640.82|133,797,022.07|177,188,840.78|
|108,773,459.28|90,936,720.39|87,602,066.32|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|71,420,480.48|55,009,196.25|69,492,654.56|
|40,921,131.84|37,968,333.56|56,922,373.08|
|22,797,579.31|19,305,636.59|28,662,318.39|
|6,661,932.75|5,319,203.49|4,567,790.49|
|33,638,516.84|28,561,255.22|28,672,080.93|
|1,181,295,482.33|1,024,199,666.87|1,069,251,224.68|

 (4)主营业务收入/主营业务成本(分地区)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|955,011,883.10|838,653,292.47|797,129,321.41|
|226,283,599.23|185,546,374.40|272,121,903.27|
|1,181,295,482.33|1,024,199,666.87|1,069,251,224.68|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|89,279,318.56|
|45,283,743.96|
|28,850,412.82|
|25,663,283.69|
|19,636,543.19|
|208,713,302.22|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,012,141.91|1,730,899.85|
|2,126,174.38|2,676,397.43|
|1,267,523.59|1,582,084.71|
|845,020.71|1,054,718.08|
|129,176.64|417,492.65|
|822,900.62|392,330.08|
|139,277.79|140,468.56|
|7,342,215.64|7,994,391.36|

3.销售费用
项目 本期数 上年同期数
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
||
|-|
|19,876,522.24|
|20,772,242.85|
|15,191,133.00|
|13,002,290.01|
|3,532,155.52|
|72,374,343.62|

4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|33,233,875.43|
|8,677,000.52|
|14,477,508.39|
|4,848,879.43|
|4,854,639.14|
|3,798,157.05|
|1,942,147.16|
|1,175,472.44|
|4,814,802.64|
|77,822,482.20|

5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|576,572.35|
|-1,246,800.29|
|3,178,345.36|
|540,885.80|
|3,049,003.22|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|-1,721,583.27|
|6,533,084.81|
|4,811,501.54|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|1,733,760.00|
|1,733,760.00|
|1,733,760.00|

8.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-2,086,171.56|
|534,963.71|
|-1,551,207.85|

9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|260,970.21|5,600,503.74|
|260,970.21|1,842,380.26|
||3,758,123.48|
|6,080,774.40|4,051,956.92|
|2,674,436.36|2,697,747.66|
|985,398.48|830,547.54|
|60,181.02|462,140.29|
|118,700.00|112,486.00|
|122,262.22|184,140.63|
|10,302,722.69|13,939,522.78|

(2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|与资产相关/与收益相关|
|2,105,551.49|与收益相关|
|914,500.00|与收益相关|
|581,956.74|与收益相关|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
|||
|-|-|
|350,000.00|与收益相关|
|320,000.00|与收益相关|
|263,338.00|与收益相关|
|250,000.00|与收益相关|
|200,000.00|与收益相关|
|135,000.00|与收益相关|
|110,000.00|与收益相关|
|466,618.00|与收益相关|
|2,674,436.36|与收益相关|
|383,810.17|与资产相关|
|8,755,210.76||

(续上表)
|||
|-|-|
|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|943,159.42|与收益相关|
|906,000.00|与收益相关|
|715,000.00|与收益相关|
|600,000.00|与收益相关|
|250,000.00|与收益相关|
|150,000.00|与收益相关|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
|||
|-|-|
|199,798.00|与收益相关|
|2,697,747.66|与收益相关|
|287,999.50|与资产相关|
|6,749,704.58||

10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,005,607.64|460,227.82|
|846,369.47|460,227.82|
|159,238.17||
|2,208,803.08|1,806,516.38|
||98,751.35|
|22.91|400,356.23|
|38,558.26|132,000.00|
|16,610.21|32,320.69|
|3,269,602.10|2,930,172.47|

 11.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|8,190,899.00|
|75,362.52|
|8,266,261.52|

12.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
||
|-|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
13.其他综合收益
||
|-|
|本期数|
|-470,987.17|
|-470,987.17|
|-470,987.17|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
收到保证金及押金 6,159,005.25
收到与收益相关的政府补助 5,568,593.69
收到租金收入 2,182,021.28
收到利息收入 1,246,800.29
其他 1,277,802.42
合计 16,434,222.93
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
销售费用付现支出 45,846,245.30
管理费用付现支出 19,396,062.08
支付保证金及押金 4,856,779.06
其他 2,557,937.29
合计 72,657,023.73
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
收到与资产相关的政府补助 1,155,000.00
合计 1,155,000.00
4.支付其他与投资活动相关的现金
项目 本期数
支付远期外汇保证金 4,200,000.00
合计 4,200,000.00
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
||
|-|
|24,139,562.16|
|4,811,501.54|
|23,400,735.32|
|1,710,243.52|
|3,906,376.43|
|744,637.43|
|-1,733,760.00|
|3,754,917.71|
|1,551,207.85|
|-253,142.55|
|328,505.07|
|-14,515,545.61|
|30,988,468.06|
|14,955,370.29|
|93,789,077.22|
|183,146,501.32|
|174,503,361.96|
|8,643,139.36|

 (2)本期取得子公司或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期数|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|183,146,501.32|
|161,042.81|
|182,985,458.51|
|183,146,501.32|

 (4)现金流量表补充资料的说明
现金流量表中现金期末数为 183,146,501.32元，资产负债表中货币资金期末数为 188,108,501.32元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的远期结售汇保证金 4,200,000.00元、信用证保证金 642,000.00元及用作电力保证金的定期存款
120,000.00元。
现金流量表中现金期初数为 174,503,361.96元，资产负债表中货币资金期初数为
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174,886,861.96元，差额系现金流量表现金期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金263,500.00元及用作电力保证金的定期存款120,000.00元。。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|第一大股东|有限公司|浙江德清|丁鸿敏|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|11,380万元|34.28|34.28|丁鸿敏|

 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|组织机构代码|
|78966477-8|
|70446148-9|
|74770458-3|
|74703728-2|
|69828185-1|
|77645883-6|
|55286683-0|
|57057952-8|
|75907765-2|
|66963614-X|
|59055472-3|
|66522681-3|
|05299291-0|
|06415518-3|

[注]：该等公司系杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司之子公司。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|原辅料、产成品等|市场价|722,380.23|4.10|916,211.70|
|原辅料、产成品等|市场价|64,615.38|0.10|498,223.45|
|原辅料等|市场价|5,470.09|0.08||
|原辅料、产成品等|市场价|||307.69|

(2)出售商品和提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|产成品、原辅料等|市场价|89,279,318.56|7.85|61,605,507.49|
|原辅料等|市场价|5,006,000.85|2.53||
|原辅料等|市场价|2,166,149.15|0.23||
|原辅料等|市场价|141,405.52|0.03|146,789.63|
|原辅料等|市场价|120,262.39|17.51|128,994.87|
|电费等|市场价|110,988.80|16.16|114,031.95|
|原辅料等|市场价|10,307.12|0.04|195,708.73|
|原辅料等|市场价|7,777.78|0.03|49,690.60|
|电费等|市场价|3,746.15|0.55|2,701.28|
|原辅料等|市场价|1,267.52|0.00||
|原辅料等|市场价|598.29|0.00||
|电费等|市场价|165.09|0.02|61,466.63|
|原辅料等|市场价|||156,905.98|

 2.关联租赁情况
(1)出租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益确定依据|
|浙江珠江德华钢琴有限公司|房屋及建筑物、土地使用权|2013.01.01|2013.12.31|租赁合同|
|德华集团控股股份有限公司|房屋及建筑物、土地使用权|2013.01.01|2013.12.31|租赁合同|
|德清德航游艇制造有限公司|房屋及建筑物、土地使用权|2013.01.01|2013.12.31|租赁合同|

(2)承租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|德华兔宝宝装饰新材股份有限公司|房屋及建筑物、土地使用权|2013.01.01|2013.12.31|租赁合同|
|德华兔宝宝装饰新材股份有限公司|房屋及建筑物、土地使用权|2013.01.01|2013.12.31|租赁合同|

 3.关联担保情况
截至2013年12月31日，本公司为关联方提供保证担保的情况(包含合并范围内各公司之间的担保事项) (单位：万元)
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|浙江德华兔宝宝进出口有限公司|USD 55.20|2013.11.21-2013.12.05|2014.4.11-2014.4.19|否|

[注]：同时子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司为此存入保证金38.50万元。
4.关联方资产转让、债务重组情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易类型|关联交易定价原则|本期数|||
||||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|固定资产|受让|协议价|215,650.00|5.96||
|固定资产|出售|协议价|33,342.54|0.51|4,720,025.15|
|固定资产|出售|协议价|550.00|0.13||
|长期股权投资|受让|协议价|||11,933,598.34|
|无形资产|出售|协议价|||5,861,776.73|
|固定资产|受让|协议价|||4,311,650.00|
|固定资产|受让|协议价|||15,853.29|
|固定资产|出售|协议价|||2,717.95|

(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|德清德航游艇制造有限公司|60,000.00|3,600.00||
|德清华展木业有限公司|2,949.00|176.94||
|德清德华房地产开发有限公司|700.00|42.00||
|德清县德翔木制品有限公司|||12,242.86|
||63,649.00|3,818.94|12,242.86|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|浙江德华木皮有限公司|919,237.30|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
|||
|-|-|
||919,237.30|
|杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司|264,133.11|
||264,133.11|

(四)关键管理人员薪酬
2013年度和2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为166.10万元和148.60万元。
七、承诺事项
(一)根据子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司与中国工商银行股份有限公司湖州分行签订的《中国工商银行结售汇交易业务总协议书》，截至2013年12月31日，公司尚有18笔共计1,440万美元的远期外汇结售汇合约交易未交割，可在2014年4月1日至2015年9月30日择期交易，期末已按2013年12月31日的远期外汇汇率相应确认交易性金融资产1,733,760.00元。
(二)子公司德华兔宝宝进出口有限公司本期在中国农业银行股份有限公司德清县支行开具信用证。截至2013年12月31日，共有未结清信用证55.20万美元。
八、资产负债表日后事项
(一)重要的资产负债表日后事项说明
|||
|-|-|
|内容|对财务状况和经营成果的影响数|
|根据公司2014年1月2日第四届董事会第二十一次会议审议通过的《关于开展期货套期保值业务的议案》，同意公司进行胶合板期货的套期保值业务，公司以自有资金投入期货套期保值业务保证金余额合计不超过人民币3,000万元；以2014年1月至2014年12月为一个业务期间。||
|根据公司2014年第一次临时股东大会审议通过的激励计划及公司第四届董事会第二十三次会议决议，授予公司49名员工总股数1,425万股限制性股票， 公司于2014年3月3日收到股权激励对象以货币缴纳的出资合计人民币27,748,500 元，计入股本14,230,000元，资本公积13,518,500 元。|股本增加 14,230,000元，资本公积增加13,518,500 元|
|2014 年3月5日，公司将暂时用于补充流动资金的募集资金14,800万元归还至公司募集资金专用账户。|募集资金专户余额增加14,800万元，流动资金减少14,800万元|
|根据公司2014年3月5日第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第二十一次会议通过的决议，公司拟将部分闲置募集资金补充流动资金，总额不超过13,000万元，期限不超过12个月。|流动资金增加 13,000万元|

(二)资产负债表日后利润分配情况说明
根据2014年4月21日公司第五届董事会第二次会议通过的2013年度利润分配方案的预案，以公司总股本484,249,780股为基数，向全体股东每10股派发现金股拟分配的利润或股利 利0.30元(含税)。上述利润分配预案尚待年度股东大会审议通过。
九、其他重要事项
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
(一)以公允价值计量的资产和负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
||
|-|
|1,733,760.00|
|1,733,760.00|
|1,733,760.00|

(二)外币金融资产和外币金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
||||
|-|-|-|
||1,733,760.00||
|33,406,673.49||1,926,511.51|
|33,406,673.49|1,733,760.00|1,926,511.51|
|5,296,439.87|||

(三)财产抵押
截至2013年12月31日，本公司财产抵押情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|抵押权人|抵押物|账面原值(万元)|担保借款金额(万元)|借款到期日|
|江西省遂川县林业局|林木资产|562.20|333.50|2036.01.29-2044.06.22|
|德兴市财政局|林木资产|503.64|858.91|2016.11.06-2031.06.26|

(四)募集资金项目的有关说明
1．兔宝宝专卖店网络及区域物流配送中心建设项目总投资17,975万元，应使用募集资金投资
额17,975万元。截至2013年12月31日，公司已投入募集资金7,597.01万元。
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
兔宝宝营销总部建设项目总投资 8,500万元，应使用募集资金投资额 7,490万元。截至 2013年12月31日，公司已投入募集资金2,081.64万元。
2．公司于2013年3月5日将用于暂时补充流动资金的闲置募集资金16,500.00万元归还至募集资金专用账户。
经德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年第四届董事会第十六次会议和2013年第一次临时股东大会审议通过，同意公司使用部分闲置募集资金 15,000万元暂时补充流动资金，使用期限不超过12个月，公司实际运用闲置募集资金15,000.00万元暂时补充流动资金。公司已于2013年12月26日归还200.00万元至募集资金专用账户。
3．经公司第四届董事会第十九次会议审议通过，同意公司使用不超过人民币 8,000万元的闲置资金（其中：闲置募集资金3,000万元、闲置自有资金5,000万元）进行短期银行保本理财产品投资，在上述额度内，资金可以滚动使用，使用闲置募集资金和自有资金投资银行理财产品期限不超过 12个月。截至 2013年 12月 31日，公司使用闲置募集资金购买的理财产品本息余额合计13,103,536.99元。
4.截至 2013年 12月 31日，公司募集资金专户中尚未使用的募集资金余额为 3,023,983.54元。
(五)其他
1.2013年11月5日美国国际贸易委员会宣布对原产于中国的硬木及装饰胶合板反倾销反补贴调查事件最终终裁结果，从中国进口的硬木和装饰用胶合板未对美国相关产业造成实质性损害或威胁，因此否决了美国商务部此前要求对上述产品征收反倾销和反补贴关税的决定。
2．截至本财务报表批准报出日，子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司 1,440万美元的远期外汇结售汇合约交易尚未交割，该等远期外汇结售汇合约在2014年1月1日至2014年4月18日期间的公允价值变动损益为-2,284,320.00元。
3．截至本财务报表批准报出日，公司及子公司均尚未办妥2013年度企业所得税汇算清缴。
十、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|32,179,045.02|100.00|1,930,742.70|6.00|51,776,245.63|100.00|3,191,369.49|
|32,179,045.02|100.00|1,930,742.70|6.00|51,776,245.63|100.00|3,191,369.49|
|32,179,045.02|100.00|1,930,742.70|6.00|51,776,245.63|100.00|3,191,369.49|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|32,179,045.02|100.00|1,930,742.70|49,898,026.79|96.37|
||||1,867,478.84|3.61|
||||10,740.00|0.02|
|32,179,045.02|100.00|1,930,742.70|51,776,245.63|100.00|

 (2)本期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|17,780.00|无法收回|
||17,780.00||

(3)无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|1,384,700.00|1年以内|
|非关联方|974,410.50|1年以内|
|非关联方|930,710.41|1年以内|
|非关联方|741,161.50|1年以内|
|非关联方|432,843.50|1年以内|
||4,463,825.91||

 (5)应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|子公司|23,813,083.03|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
|||
|-|-|
|子公司|236,566.06|
|子公司|19,236.00|
||24,068,885.09|

2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|315,495.45|100.00|31,053.65|9.84|458,154.39|100.00|30,398.78|
|315,495.45|100.00|31,053.65|9.84|458,154.39|100.00|30,398.78|
|315,495.45|100.00|31,053.65|9.84|458,154.39|100.00|30,398.78|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|90,497.45|28.68|5,429.85|450,406.39|98.31|
|218,750.00|69.34|21,875.00|||
||||6,248.00|1.36|
|6,248.00|1.98|3,748.80|||
||||1,500.00|0.33|
|315,495.45|100.00|31,053.65|458,154.39|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|218,750.00|1-2年|69.34|
|非关联方|40,000.00|1年以内|12.68|
|非关联方|30,000.00|1年以内|9.51|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|非关联方|3,000.00|1年以内|0.95|
|非关联方|2,000.00|1年以内|0.63|
||293,750.00||93.11|

(4)无其他应收关联方款项。
3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|304,650,000.00|304,650,000.00||
|成本法|50,000,000.00|50,000,000.00||
|成本法|46,436,570.02|46,436,570.02||
|成本法|40,428,700.00|40,428,700.00||
|成本法|38,000,000.00|38,000,000.00||
|成本法|25,962,501.98|25,962,501.98||
|成本法|5,555,100.00|5,555,100.00||
|成本法|10,002,000.00|10,002,000.00||
|成本法|25,612,992.91|25,612,992.91||
|成本法|11,165,227.40|11,165,227.40||
||557,813,092.31|557,813,092.31||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|75.00|75.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|74.068|74.068||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|377,230,263.20|
|54,772,000.09|
|370,856,299.41|

(2)主营业务收入/主营业务成本(分行业)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|183,588,785.59|151,450,534.59|183,709,412.14|
|144,838,703.46|124,580,587.14|165,378,373.42|
|48,802,774.15|43,436,958.50|44,618,493.84|
|377,230,263.20|319,468,080.23|393,706,279.40|

 (3)主营业务收入/主营业务成本(分产品)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|129,240,279.85|107,686,442.50|169,437,008.79|
|48,802,774.15|43,436,958.50|44,618,493.84|
|144,838,703.46|124,580,587.14|165,378,373.42|
|47,380,408.90|38,533,106.75|-|
|6,968,096.84|5,230,985.34|14,272,403.35|
|377,230,263.20|319,468,080.23|393,706,279.40|

 (4)主营业务收入/主营业务成本(分地区)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|346,193,819.76|290,584,739.09|357,021,948.13|
|31,036,443.44|28,883,341.14|36,684,331.27|
|377,230,263.20|319,468,080.23|393,706,279.40|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|158,112,879.09|
|107,825,696.87|
|30,128,674.81|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
||
|-|
|18,290,554.15|
|9,464,498.95|
|323,822,303.87|

2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|14,167,373.04|
|14,167,373.04|

(2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|8,111,869.72|11,925,314.08|
|2,407,058.28|5,743,227.22|
|3,648,445.04|5,032,851.76|
|14,167,373.04|22,701,393.06|

(3)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|26,195,926.30|
|2,290,499.35|
|13,891,211.67|
|593,027.52|
|-28,013.79|
|619,573.79|
|-14,167,373.04|
|-85,089.93|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
||
|-|
|-223,566.07|
|17,118,070.67|
|-34,961,107.76|
|11,243,158.71|
|2,513,316.12|
|4,392,054.69|
|-1,878,738.57|

十一、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|金额|
|-744,637.43|
|6,080,774.40|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
||
|-|
|2,268,723.71|
|-977,452.74|
|6,627,407.94|
|433,056.04|
|127,055.71|
|6,067,296.19|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|3.05|0.05|
|2.25|0.04|

 2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|外币报表折算差额|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|同一控制下企业合并浙江兔宝宝门柜公司|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2013年度审计报告
||
|-|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度(%)|
|51,820,963.38|75,444,183.43|-31.31|
|62,174,006.32|2,046,164.09|2,938.56|
|13,201,407.43|5,652,058.98|133.57|
|1,996,458.33|1,225,268.50|62.94|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|1,733,760.00|-48,520.00|3,673.29|
|10,302,722.69|13,939,522.78|-26.09|

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司二〇一四年四月二十一日