河南中光学集团有限公司
审计报告及财务报表
2016—2017年度
信会师报字[2018]第 ZG20895号
河南中光学集团有限公司
审计报告及财务报表
（2016年01月01日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-82
审计报告
信会师报字[2018]第ZG20895号河南中光学集团有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了河南中光学集团有限公司（以下简称中光学）财务报表，包括 2016年 12月 31日、2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中光学 2016年 12月 31日、2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2016年度、2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中光学，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
|||
|-|-|
|关键审计事项|审计应对|
|（一） 应收账款坏账准备相关会计年度：2017 年度||

审计报告第1页
|||
|-|-|
|截至 2017 年 12 月 31 日，中光学合并口径应收账款账面余额为365,551,045.30 元，坏账准备为37,291,323.76 元。中光学根据应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备。应收账款年末价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据，评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款坏账准备对于合并财务报表具有重要性，因此我们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。关于应收账款坏账准备会计政策详见附注三、（十一）；关于应收账款账面余额及坏账准备的披露详见附注五、（三）。|我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序主要有：①了解和测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；②复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据；③对于单项金额重大的应收账款，选取样本复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据；④对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性；⑤结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。|
|（二）收入确认相关会计年度：2017 年度||
|2017 年度，中光学合并口径主营业务收入 772,408,813.79 元，主要来源于光电防务、要地监控、投影机及配件等产品的销售收入。中光学销售收入确认主要模式为：与客户签订框架协议后，客户向公司下达订单，公司接到订单后组织生产并按时发货。内销情况下，公司根据订单、出库单并经客户确认收到货物后进行收入确认；外销情况下，公司根据订单、出库单并办理完出口报关|我们针对收入确认执行的审计程序主要有：①了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；②从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、发货单、发票等信息进行核对，结合应收账款函证程序，评价收入确认的真实性和完整性；③对收入和成本执行分析性程序，包括：本期各月份收入、成|

审计报告第2页
|||
|-|-|
|手续且取得货运提单后进行收入确认。由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。关于收入确认会计政策详见附注三、（二十五）；关于收入的披露详见附注五、（三十四）。|本、毛利率波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序，评价收入确认的准确性；④对于出口销售，将销售记录与出口报关单、货运提单、销售发票等出口销售单据进行核对，核实出口收入的真实性；⑤就资产负债日前后的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。|

四、管理层和治理层对财务报表的责任
中光学管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中光学的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中光学的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
审计报告第3页
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中光学持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中光学不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就中光学中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第4页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·上海 中国注册会计师：
2018年 3月 9日
审计报告第5页
河南中光学集团有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注|2017.12.31|2016.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|五（一）|299,292,438.95|249,707,929.13|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|五（二）|97,997,526.45|7,000,000.00|
|应收账款|五（三）|328,259,721.54|315,120,349.24|
|预付款项|五（四）|88,640,899.09|36,034,061.55|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利|五（五）||103,628.73|
|其他应收款|五（六）|52,288,554.67|109,745,973.42|
|买入返售金融资产||||
|存货|五（七）|135,462,027.41|174,187,215.37|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产|五（八）|10,735,663.90|24,880,418.13|
|其他流动资产|五（九）|3,159,925.77|3,369,128.13|
|流动资产合计||1,015,836,757.78|920,148,703.70|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|五（十）|28,535,218.61|30,185,218.61|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|五（十一）|22,233,461.33|32,327,326.49|
|长期股权投资|五（十二）|21,743,494.64|22,514,028.82|
|投资性房地产||||
|固定资产|五（十三）|62,650,003.08|63,279,897.98|
|在建工程|五（十四）|39,860,352.79|7,459,551.47|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五（十五）|52,240,080.15|55,104,236.07|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|五（十六）|766,666.79|1,166,666.75|
|递延所得税资产|五（十七）|19,508,769.11|14,839,148.65|
|其他非流动资产|五（十八）|102,431,908.53|83,091,167.44|
|非流动资产合计||349,969,955.03|309,967,242.28|
|资产总计||1,365,806,712.81|1,230,115,945.98|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
河南中光学集团有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|2017.12.31|2016.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|五（十九）|249,986,043.75|275,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|五（二十）|311,194,500.00|284,818,395.38|
|应付账款|五（二十一）|296,597,784.99|267,182,399.14|
|预收款项|五（二十二）|36,565,628.95|43,476,741.69|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五（二十三）|23,634,734.89|24,028,051.42|
|应交税费|五（二十四）|19,455,730.60|14,724,583.36|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|五（二十五）|81,328,002.87|123,071,410.16|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|五（二十六）|10,683,011.23|10,268,879.03|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,029,445,437.28|1,042,570,460.18|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|五（二十七）|1,192,505.58|11,951,120.97|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|五（二十八）|55,525,874.38|48,818,793.46|
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||56,718,379.96|60,769,914.43|
|负债合计||1,086,163,817.24|1,103,340,374.61|
|所有者权益：||||
|实收资本|五（二十九）|149,000,000.00|50,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五（三十）|52,941,325.92|5,791,828.84|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|五（三十一）|4,114,947.24|4,131,184.04|
|盈余公积|五（三十二）|6,439,375.22|3,805,239.76|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五（三十三）|46,906,276.14|40,525,317.78|
|归属于母公司所有者权益合计||259,401,924.52|104,253,570.42|
|少数股东权益||20,240,971.05|22,522,000.95|
|所有者权益合计||279,642,895.57|126,775,571.37|
|负债和所有者权益总计||1,365,806,712.81|1,230,115,945.98|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
河南中光学集团有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注|2017.12.31|2016.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||280,027,185.69|228,016,273.37|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||95,169,431.92|1,000,000.00|
|应收账款|十二（一）|214,732,116.91|191,644,906.38|
|预付款项||70,483,768.91|11,220,098.44|
|应收利息||||
|应收股利|||103,628.73|
|其他应收款|十二（二）|145,396,772.75|170,858,951.39|
|存货||97,873,130.70|122,520,615.79|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||10,735,663.90|24,880,418.13|
|其他流动资产||1,962,461.96|1,754,343.18|
|流动资产合计||916,380,532.74|751,999,235.41|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||28,663,864.39|30,313,864.39|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||22,233,461.33|32,327,326.49|
|长期股权投资|十二（三）|84,474,753.56|67,595,350.03|
|投资性房地产||||
|固定资产||26,829,770.05|29,499,675.34|
|在建工程||39,860,352.79|2,417,873.90|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||52,240,080.15|55,104,236.07|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||7,796,149.21|6,573,981.10|
|其他非流动资产||5,453,400.00|1,240,641.46|
|非流动资产合计||267,551,831.48|225,072,948.78|
|资产总计||1,183,932,364.22|977,072,184.19|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
河南中光学集团有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|2017.12.31|2016.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||249,986,043.75|275,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||311,194,500.00|283,818,395.38|
|应付账款||187,630,611.24|145,537,452.67|
|预收款项||14,488,486.46|15,080,834.78|
|应付职工薪酬||10,182,347.49|9,697,208.48|
|应交税费||10,617,564.98|9,501,872.31|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||28,754,678.25|37,647,004.03|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||10,683,011.23|10,268,879.03|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||823,537,243.40|786,551,646.68|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||1,192,505.58|11,951,120.97|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||55,525,874.38|48,818,793.46|
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||56,718,379.96|60,769,914.43|
|负债合计||880,255,623.36|847,321,561.11|
|所有者权益：||||
|实收资本||149,000,000.00|50,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||54,514,732.88|3,683,732.88|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||4,114,947.24|4,131,184.04|
|盈余公积||6,439,375.22|3,805,239.76|
|未分配利润||89,607,685.52|68,130,466.40|
|所有者权益合计||303,676,740.86|129,750,623.08|
|负债和所有者权益总计||1,183,932,364.22|977,072,184.19|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
河南中光学集团有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2017年度|2016年度|
|一、营业总收入||804,709,696.17|695,072,257.33|
|其中：营业收入|五（三十四）|804,709,696.17|695,072,257.33|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||788,606,745.31|692,966,989.58|
|其中：营业成本|五（三十四）|619,519,298.44|541,967,557.60|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|五（三十五）|5,717,340.00|4,338,362.40|
|销售费用|五（三十六）|36,806,240.69|33,731,835.39|
|管理费用|五（三十七）|82,382,887.52|70,418,754.85|
|财务费用|五（三十八）|21,036,830.46|18,094,005.86|
|资产减值损失|五（三十九）|23,144,148.20|24,416,473.48|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|五（四十）|955,055.56|-1,763,918.97|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-712,534.18|-3,335,494.55|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|五（四十一）|1,997,602.46|-30,753.71|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|五（四十二）|4,960,177.28||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||24,015,786.16|310,595.07|
|加：营业外收入|五（四十三）|189,442.67|1,133,380.60|
|减：营业外支出|五（四十四）|818,271.30|357,927.59|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||23,386,957.53|1,086,048.08|
|减：所得税费用|五（四十五）|706,396.53|-2,170,671.91|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||22,680,561.00|3,256,719.99|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||22,680,561.00|3,256,719.99|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||-2,742,541.45|-4,408,400.80|
|2．归属于母公司股东的净利润||25,423,102.45|7,665,120.79|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||22,680,561.00|3,256,719.99|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||25,423,102.45|7,665,120.79|
|归属于少数股东的综合收益总额||-2,742,541.45|-4,408,400.80|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
河南中光学集团有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2017年度|2016年度|
|一、营业收入|十二（四）|516,549,413.25|433,026,713.52|
|减：营业成本|十二（四）|389,604,039.24|329,533,569.49|
|税金及附加||2,547,608.02|1,655,762.00|
|销售费用||16,788,496.50|14,057,848.78|
|管理费用||59,362,910.05|47,003,791.11|
|财务费用||17,823,367.08|16,338,968.80|
|资产减值损失||7,545,969.08|12,116,719.31|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十二（五）|1,091,094.80|-427,941.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-460,596.47|-1,987,247.84|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||2,022,572.38||
|其他收益||3,160,877.28||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||29,151,567.74|11,892,113.03|
|加：营业外收入||15,919.72|357,800.00|
|减：营业外支出||776,605.94|124,920.52|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||28,390,881.52|12,124,992.51|
|减：所得税费用||2,049,526.94|-320,242.23|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||26,341,354.58|12,445,234.74|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||26,341,354.58|12,445,234.74|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||26,341,354.58|12,445,234.74|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
河南中光学集团有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2017年度|2016年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||849,673,925.85|840,695,396.58|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||5,609,020.28|5,472,139.58|
|收到其他与经营活动有关的现金|五(四十六)|57,907,287.13|93,773,081.57|
|经营活动现金流入小计||913,190,233.26|939,940,617.73|
|购买商品、接受劳务支付的现金||724,968,603.09|734,172,991.95|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||112,542,173.23|100,616,641.05|
|支付的各项税费||30,569,603.76|19,721,672.55|
|支付其他与经营活动有关的现金|五(四十六)|102,764,115.33|96,208,020.53|
|经营活动现金流出小计||970,844,495.41|950,719,326.08|
|经营活动产生的现金流量净额||-57,654,262.15|-10,778,708.35|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||1,725,700.47|1,467,946.85|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,473,251.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五(四十六)|7,881,891.64||
|投资活动现金流入小计||12,080,843.11|1,467,946.85|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||13,887,255.50|4,016,894.36|
|投资支付的现金||11,404,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|五(四十六)|7,410,310.86|10,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||32,701,566.36|14,016,894.36|
|投资活动产生的现金流量净额||-20,620,723.25|-12,548,947.51|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||99,000,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||397,000,000.00|335,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五(四十六)|67,570,000.00|42,020,000.00|
|筹资活动现金流入小计||563,570,000.00|377,020,000.00|
|偿还债务支付的现金||422,013,956.25|340,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||14,506,112.02|12,683,197.13|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五(四十六)|11,000,000.00|11,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||447,520,068.27|363,683,197.13|
|筹资活动产生的现金流量净额||116,049,931.73|13,336,802.87|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-650,562.47|621,678.17|
|五、现金及现金等价物净增加额||37,124,383.86|-9,369,174.82|
|加：期初现金及现金等价物余额||107,074,044.84|116,443,219.66|
|六、期末现金及现金等价物余额||144,198,428.70|107,074,044.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
河南中光学集团有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2017年度|2016年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||595,689,237.81|606,665,864.68|
|收到的税费返还||1,291,075.06|463,034.19|
|收到其他与经营活动有关的现金||100,143,551.70|111,562,117.27|
|经营活动现金流入小计||697,123,864.57|718,691,016.14|
|购买商品、接受劳务支付的现金||522,631,938.52|556,768,889.11|
|支付给职工以及为职工支付的现金||76,159,690.90|62,389,818.16|
|支付的各项税费||13,589,267.76|7,184,227.00|
|支付其他与经营活动有关的现金||141,500,105.52|108,174,012.04|
|经营活动现金流出小计||753,881,002.70|734,516,946.31|
|经营活动产生的现金流量净额||-56,757,138.13|-15,825,930.17|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||1,725,700.47|1,467,946.85|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,473,251.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||7,881,891.64||
|投资活动现金流入小计||12,080,843.11|1,467,946.85|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||12,516,379.00|1,880,104.86|
|投资支付的现金||11,404,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||7,410,310.86|10,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||31,330,689.86|11,880,104.86|
|投资活动产生的现金流量净额||-19,249,846.75|-10,412,158.01|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||99,000,000.00||
|取得借款收到的现金||397,000,000.00|335,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||67,570,000.00|42,020,000.00|
|筹资活动现金流入小计||563,570,000.00|377,020,000.00|
|偿还债务支付的现金||422,013,956.25|340,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||14,506,112.02|12,683,197.13|
|支付其他与筹资活动有关的现金||11,000,000.00|11,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||447,520,068.27|363,683,197.13|
|筹资活动产生的现金流量净额||116,049,931.73|13,336,802.87|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||40,042,946.85|-12,901,285.31|
|加：期初现金及现金等价物余额||88,341,992.23|101,243,277.54|
|六、期末现金及现金等价物余额||128,384,939.08|88,341,992.23|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
河南中光学集团有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||5,791,828.84|||4,131,184.04|3,805,239.76||40,525,317.78|22,522,000.95|126,775,571.37|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||5,791,828.84|||4,131,184.04|3,805,239.76||40,525,317.78|22,522,000.95|126,775,571.37|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|99,000,000.00||||47,149,497.08|||-16,236.80|2,634,135.46||6,380,958.36|-2,281,029.90|152,867,324.20|
|（一）综合收益总额|||||||||||25,423,102.45|-2,742,541.45|22,680,561.00|
|（二）所有者投入和减少资本|99,000,000.00||||47,149,497.08||||||-14,178,008.63|461,511.55|132,433,000.00|
|1．股东投入的普通股|99,000,000.00||||||||||||99,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||47,149,497.08||||||-14,178,008.63|461,511.55|33,433,000.00|
|（三）利润分配|||||||||2,634,135.46||-4,864,135.46||-2,230,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||2,634,135.46||-2,634,135.46|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-2,230,000.00||-2,230,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-16,236.80|||||-16,236.80|
|1．本期提取||||||||2,556,862.56|||||2,556,862.56|
|2．本期使用||||||||2,573,099.36|||||2,573,099.36|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|149,000,000.00||||52,941,325.92|||4,114,947.24|6,439,375.22||46,906,276.14|20,240,971.05|279,642,895.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
河南中光学集团有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||5,791,828.84|||1,950,699.24|2,560,716.29||37,894,720.46|26,930,401.75|125,128,366.58|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||5,791,828.84|||1,950,699.24|2,560,716.29||37,894,720.46|26,930,401.75|125,128,366.58|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||2,180,484.80|1,244,523.47||2,630,597.32|-4,408,400.80|1,647,204.79|
|（一）综合收益总额|||||||||||7,665,120.79|-4,408,400.80|3,256,719.99|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,244,523.47||-5,034,523.47||-3,790,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,244,523.47||-1,244,523.47|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-3,790,000.00||-3,790,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||2,180,484.80|||||2,180,484.80|
|1．本期提取||||||||2,772,438.36|||||2,772,438.36|
|2．本期使用||||||||591,953.56|||||591,953.56|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00||||5,791,828.84|||4,131,184.04|3,805,239.76||40,525,317.78|22,522,000.95|126,775,571.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
河南中光学集团有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||3,683,732.88|||4,131,184.04|3,805,239.76|68,130,466.40|129,750,623.08|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||3,683,732.88|||4,131,184.04|3,805,239.76|68,130,466.40|129,750,623.08|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|99,000,000.00||||50,831,000.00|||-16,236.80|2,634,135.46|21,477,219.12|173,926,117.78|
|（一）综合收益总额||||||||||26,341,354.58|26,341,354.58|
|（二）所有者投入和减少资本|99,000,000.00||||50,831,000.00||||||149,831,000.00|
|1．股东投入的普通股|99,000,000.00||||||||||99,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||50,831,000.00||||||50,831,000.00|
|（三）利润分配|||||||||2,634,135.46|-4,864,135.46|-2,230,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||2,634,135.46|-2,634,135.46||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-2,230,000.00|-2,230,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-16,236.80|||-16,236.80|
|1．本期提取||||||||2,556,862.56|||2,556,862.56|
|2．本期使用||||||||2,573,099.36|||2,573,099.36|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|149,000,000.00||||54,514,732.88|||4,114,947.24|6,439,375.22|89,607,685.52|303,676,740.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
河南中光学集团有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||3,683,732.88|||1,950,699.24|2,560,716.29|60,719,755.13|118,914,903.54|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||3,683,732.88|||1,950,699.24|2,560,716.29|60,719,755.13|118,914,903.54|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||2,180,484.80|1,244,523.47|7,410,711.27|10,835,719.54|
|（一）综合收益总额||||||||||12,445,234.74|12,445,234.74|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,244,523.47|-5,034,523.47|-3,790,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,244,523.47|-1,244,523.47||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-3,790,000.00|-3,790,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||2,180,484.80|||2,180,484.80|
|1．本期提取||||||||2,772,438.36|||2,772,438.36|
|2．本期使用||||||||591,953.56|||591,953.56|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00||||3,683,732.88|||4,131,184.04|3,805,239.76|68,130,466.40|129,750,623.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
河南中光学集团有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1968年，原为河南中南光电仪器厂，2001年10月11日经中国兵器装备集团有限公司批准改制成为国有独资有限责任公司，现隶属于中国兵器装备集团有限公司。本公司于2001年12月31日取得南阳市工商行政管理局核发的411300000014490（1-1）号企业法人营业执照，营业期限自2003年3月1日至2033年2月28日，注册资本为5,000万元，由中国兵器装备集团有限公司全额出资。2015年三证合一后，本公司的统一社会信用代码为9141130017635497XW。2017年12月27日，控股股东中国兵器装备集团有限公司向本公司货币资金增资9,900万元，本公司的注册资本变更为14,900万元。
本公司法定代表人：王志亮，企业住所：南阳市工业路508号。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
二级子公司名称
南阳南方智能光电有限公司
南阳中光学机电装备有限公司
珠海横琴中光学科技有限公司
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
二级子公司名称
南阳南方智能光电有限公司
南阳中光学机电装备有限公司
珠海横琴中光学科技有限公司
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
财务报表附注第1页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告年末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况。主要原因是：本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期间为2016年1月1日至2017年12月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
财务报表附注第2页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
财务报表附注第3页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
财务报表附注第4页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
财务报表附注第5页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
财务报表附注第6页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
财务报表附注第7页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
财务报表附注第8页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：欠款金额在100万元以上（含100万元）的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
财务报表附注第9页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)6个月以内（含6个月） 0 0
6个月－1年（含1年） 5 5
1－2年（含2年） 10 10
2－3年（含3年） 30 30
3－4年（含4年） 50 50
4－5年（含5年） 80 80
5年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、未结算劳务成本等。
2、发出存货的计价方法
原材料发出时，采用计划成本核算；库存商品发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
财务报表附注第10页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
财务报表附注第11页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
财务报表附注第12页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
财务报表附注第13页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
财务报表附注第14页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 直线法 20-35 3 4.85-2.77机器设备 直线法 5-10 3 19.40-9.70电子设备 直线法 5 3 19.40运输设备 直线法 5 3 19.40其他设备 直线法 5 3 19.40(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
财务报表附注第15页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
财务报表附注第16页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地 50年 工业用地使用年限
专利权 10年 预计使用年限
软件 3年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
财务报表附注第17页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
财务报表附注第18页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
财务报表附注第19页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
1、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权
财务报表附注第20页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)收入
销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
财务报表附注第21页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司收入确认的具体原则如下：
与客户签订框架协议后，客户向公司下达订单，公司接到订单后组织生产并按时发货。内销情况下，公司根据订单、出库单并经客户确认收到货物后进行收入确认；外销情况下，公司根据订单、出库单并办理完出口报关手续且取得货运提单后进行收入确认。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
财务报表附注第22页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
财务报表附注第23页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。
本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附
税金及附加
加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土
调增2016年税金及附加2,548,426.76元，调减2016地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税
年管理费用2,548,426.76元。
金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予调整。
（2）执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流
财务报表附注第24页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
2016年度列示持续经营净利润金额 3,256,719.99元；列示终止经营净利润金额 0（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。元。
比较数据相应调整。 2017年度列示持续经营净利润金额22,680,561.00元；列示终止经营净利润金额0元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计2017年度增加列示其他收益：4,960,177.28元。
入营业外收入。比较数据不调整。 减少列示营收外收入：4,960,177.28元。
2016年度营业外收支减少-30,753.71元，重分（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业类至资产处置收益。
外收支”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据2017年度营业外收支减少1,997,602.46元，重相应调整。 分类至资产处置收益。
2、重要会计估计变更
本报告期无需要披露的会计估计变更事项。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 2017年税率 2016年税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
17.00%、6%、17.00%、6%、增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额
3% 3%部分为应交增值税
按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营改增
营业税 5.00%交纳增值税）
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7.00% 7.00%教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 3%地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 2%企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00%、25.00%15.00%、25.00%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 2017年所得税税率 2016年所得税税率河南中光学集团有限公司 15.00% 15.00%
财务报表附注第25页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
纳税主体名称 2017年所得税税率 2016年所得税税率南阳南方智能光电有限公司 25.00% 25.00%南阳中光学机电装备有限公司 25.00% 25.00%珠海横琴中光学科技有限公司 25.00% 25.00%南阳中原智能电梯有限公司 25% 25%南阳川光电力科技有限公司 25% 25%(二) 税收优惠
1、公司2014年10月23日取得的高新技术企业证书公司已通过复审，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2017年12月1日向中光学签发了高新技术企业证书，有效期三年，公司2016年度、2017年度企业所得税税率按15%计缴。
2、根据《财政部国家税务总局关于根据《财政部国家税务总局关于**、**系统所属单位征收流转税征收流转税、资源税问题的通知》[94]财税字第011号，本公司符合上述通知规定的特种产品业务免征增值税等流转税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2017.12.31 2016.12.31
库存现金 154,014.76 111,243.98银行存款 149,311,660.55 118,989,723.57其他货币资金 149,826,763.64 130,606,961.58合计 299,292,438.95 249,707,929.13其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票保证金 146,375,000.00 127,647,358.43保函保证金 3,451,763.64 2,959,603.15代建往来资金 5,267,246.61 12,026,922.71定期存款 40,000,000.00
合计 195,094,010.25 142,633,884.29
财务报表附注第26页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票 35,052,327.00 6,000,000.00商业承兑汇票 62,945,199.45 1,000,000.00合计 97,997,526.45 7,000,000.002、期末公司已质押的应收票据
2017.12.31
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 10,000,000.00合计 10,000,000.00公司2016年12月31日无质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2017.12.31 2016.12.31
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 67,384,020.24 8,427,188.80
商业承兑汇票 3,722,720.00
合计 71,106,740.24 8,427,188.80
财务报表附注第27页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2017.12.31 2016.12.31
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比
账面价值
计提比
账面价值金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） 例（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
365,551,045.30 100.00 37,291,323.76 10.20 328,259,721.54 348,705,675.93 100.00 33,585,326.69 9.63 315,120,349.24坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 365,551,045.30 100.00 37,291,323.76 328,259,721.54 348,705,675.93 100.00 33,585,326.69 315,120,349.24财务报表附注第28页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017.12.31 2016.12.31
账龄
计提比 计提比应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例% 例%6个月以内 230,268,427.27 188,289,451.45
6个月至1年 36,325,895.87 1,816,294.79 5 82,653,246.86 4,132,662.34 51至2年 44,354,633.57 4,435,463.36 10 30,988,877.98 3,098,887.80 102至3年 23,909,295.63 7,172,788.69 30 22,157,789.42 6,647,336.82 303至4年 11,991,746.81 5,995,873.40 50 7,449,332.49 3,724,666.25 504至5年 4,150,713.14 3,320,570.51 80 5,926,021.27 4,740,817.01 805年以上 14,550,333.01 14,550,333.01 100 11,240,956.46 11,240,956.46 100合计 365,551,045.30 37,291,323.76 348,705,675.93 33,585,326.69
2、2017年、2016年计提、转回或收回的坏账准备情况
2017年计提坏账准备金额3,705,997.07元；
2016年计提坏账准备金额7,521,274.23元。
3、应收账款按客户分类
客户分类 2017.12.31 2016.12.31特品客户 105,165,621.03 131,370,447.62民品客户 260,385,424.27 217,335,228.31合计 365,551,045.30 348,705,675.934、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2017年12月31日
2017.12.31
单位名称
占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
第一名 42,879,282.96 11.73
第二名 16,296,000.00 4.46
第三名 15,003,810.00 4.10
第四名 14,331,394.95 3.92 156,080.00福建双翔物联信息科技有限公司 13,230,097.00 3.62 1,323,009.70合计 101,740,584.91 27.83 1,479,089.70
财务报表附注第29页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
2016年12月31日
2016.12.31
单位名称
占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
第一名 56,446,616.00 16.19
第二名 17,362,306.38 4.98 291,215.32福建双翔物联信息科技有限公司 15,708,847.00 4.50 785,442.35国网江苏省电力公司 13,473,386.51 3.86 673,699.33第五名 11,141,480.00 3.20 585,748.75合计 114,132,635.89 32.73 2,336,105.75(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2017.12.31 2016.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 70,554,181.68 79.60 21,671,585.38 60.141至2年 5,722,558.57 6.45 2,363,992.03 6.562至3年 1,373,118.60 1.55 9,137,364.15 25.363年以上 10,991,040.24 12.40 2,861,119.99 7.94合计 88,640,899.09 100.00 36,034,061.55 100.002、2017年账龄超过一年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 2017.12.31 账龄 未结算的原因南阳川光电力科技有限南阳市汇融物流发展有限公
490,000.00 1-2年 预付款，合同未执行完毕公司 司
南阳川光电力科技有限
北京康盟宏远科技有限公司 600,000.00 1-2年 预付款，合同未执行完毕公司
河南中光学集团有限公
苏州捷硕光电有限公司 450,000.00 1-2年 预付款，合同未执行完毕司
河南中光学集团有限公厦门大富通电子科技有限公
1,001,916.00 3年以上预付款，合同未执行完毕司 司
珠海横琴中光学科技有深圳维业装饰集团股份有限
1,296,109.50 3年以上预付款，合同未执行完毕限公司 公司
珠海横琴中光学科技有湖南航天建筑工程有限公司
1,181,467.80 3年以上预付款，合同未执行完毕限公司 珠海分公司
珠海横琴中光学科技有
中通信息服务有限公司 600,000.00 3年以上预付款，合同未执行完毕限公司
合计 5,619,493.30
财务报表附注第30页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
2016年账龄超过一年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 2016.12.31 账龄 未结算的原因珠海横琴中光学科技有限公深圳维业装饰集团股份有限
1,296,109.502-3年预付款，合同未执行完毕司 公司
珠海横琴中光学科技有限公湖南航天建筑工程有限公司
1,181,467.802-3年预付款，合同未执行完毕司 珠海分公司
珠海横琴中光学科技有限公
中通信息服务有限公司 600,000.002-3年预付款，合同未执行完毕司
厦门大富通电子科技有限公 3年以
河南中光学集团有限公司 1,001,916.00 预付款，合同未执行完毕司 上
河南中光学集团机电装备有
郑州欧亚数控设备有限公司 889,240.001-2年预付款，合同未执行完毕限公司
郑州市金水区信达通电子销 3年以
河南中光学集团有限公司 606,750.00 预付款，合同未执行完毕售部 上
南阳川光电力科技有限公司 重庆市益朋电器有限公司 600,000.002-3年预付款，合同未执行完毕南阳川光电力科技有限公司 长沙亚星数控技术有限公司 328,000.002-3年预付款，合同未执行完毕合计 6,503,483.30
3、预付款项按款项性质分类
分类 2017年12月31日 2016年12月31日预付购货款 80,053,199.58 20,172,013.36预付劳务款 8,587,699.51 15,862,048.19合计 88,640,899.09 36,034,061.554、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2017年12月31日
占预付款项期末余额合计数预付对象 期末余额
的比例（%）
河南中富康数显有限公司 19,716,632.76 22.24第二名 9,615,700.99 10.85杭州天硕信息技术有限公司 3,421,218.19 3.86台湾日亚化学股份有限公司 2,790,000.00 3.15南阳市耀麟商贸有限公司 2,639,917.30 2.98合计 38,183,469.24 43.082016年12月31日
占预付款项期末余额合计数预付对象 期末余额
的比例（%）
中国联合网络通讯有限公司南阳市分公司 2,255,520.00 6.26河南中富康数显有限公司 1,986,364.56 5.51石家庄鹏滔电力设备科技有限公司 1,285,880.00 3.57杭州天硕信息技术有限公司 1,166,830.00 3.24
财务报表附注第31页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
占预付款项期末余额合计数预付对象 期末余额
的比例（%）
北京同方软件股份有限公司 915,961.46 2.54合计 7,610,556.02 21.12(五) 应收股利
1、应收股利明细
项目（或被投资单位） 2017.12.31 2016.12.31
南阳光明光电有限公司 103,628.73合计 103,628.73
财务报表附注第32页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2017.12.31 2016.12.31
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值
比例 计提比
账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提坏
7,942,101.07 10.73 7,942,101.07 100.00 0.00 44,077,951.24 31.43 7,942,101.07 18.02 36,135,850.17账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
66,058,328.30 89.27 13,769,773.63 20.84 52,288,554.67 96,147,204.18 68.57 22,537,080.93 23.44 73,610,123.25账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 74,000,429.37 100.00 21,711,874.70 52,288,554.67 140,225,155.42 100.00 30,479,182.00 109,745,973.42财务报表附注第33页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2017年12月31日
期末余额
其他应收款（按单位）
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由（%）
南阳中光学兴源机械制造有限公司 3,963,877.07 3,963,877.07 100.00预计无法收回账期较长，无法新丰实业加工厂 3,978,224.00 3,978,224.00 100.00
收回
合计 7,942,101.07 7,942,101.07
2016年12月31日
期末余额
其他应收款（按单位）
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由（%）
收回风险较低，中光一区 36,135,850.17 0.00
期后已经收回南阳中光学兴源机械制造有限公司 3,963,877.07 3,963,877.07 100.00 预计无法收回账期较长，无法新丰实业加工厂 3,978,224.00 3,978,224.00 100.00
收回
合计 44,077,951.24 7,942,101.07
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017.12.31 2016.12.31
账龄
计提比 计提比其他应收账款 坏账准备 其他应收账款 坏账准备
例（%） 例（%）6个月以内 27,191,506.72 24,139,728.19 -
6个月至1年 553,906.67 27,695.33 5 23,721,843.01 1,186,092.15 51至2年 14,946,868.86 1,494,686.89 10 12,102,172.55 1,210,217.26 102至3年 8,793,601.07 2,638,080.32 30 13,094,819.25 3,928,445.78 303至4年 8,813,673.65 4,406,836.83 50 9,488,608.55 4,744,304.28 504至5年 2,781,485.36 2,225,188.29 80 10,660,055.78 8,528,044.62 805年以上 2,977,285.97 2,977,285.97 100 2,939,976.85 2,939,976.85 100合计 66,058,328.30 13,769,773.62 96,147,204.18 22,537,080.93
其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017.12.31 2016.12.31
备用金 3,554,101.44 4,141,455.81押金及保证金 8,822,000.00 4,000,000.00往来款 61,624,327.93 132,083,699.61合计 74,000,429.37 140,225,155.42
财务报表附注第34页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
2、2017年、2016年计提、转回或收回的坏账准备情况
2017年计提坏账准备金额6,915,618.69元；
2016年计提坏账准备金额10,685,304.02元。
上述其他应收款中2017年采用单项认定法计提坏账为0.00元，当年不存在收回或转回的坏账准备金额；上述其他应收款中2016年采用单项认定法计提坏账为3,852,246.33元，当年不存在收回或转回的坏账准备金额。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2017年12月31日
占其他应收款
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额数的比例(%)
第一名 往来款 15,444,174.46 0-4年 20.87 3,633,253.08河南承信齿轮传动有限公司 往来款 4,790,251.18 0-5年 6.47 1,785,549.40南阳中光学兴源机械制造有
往来款 3,963,877.07 1-3年 5.36 3,963,877.07限公司
新丰实业加工厂 往来款 3,978,224.005年以上 5.38 3,978,224.00南阳中光学精密铸造有限公
往来款 2,455,790.24 0-5年 3.32 1,207,575.22司
合计 29,914,574.93 41.40 14,568,478.772016年12月31日
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额例(%)
中光一区 借款 36,135,850.17 0-2年 25.77
第二名 往来款 15,052,967.22 0-3年 10.73 2,008,042.81河南承信齿轮有限公司 往来款 4,103,887.83 0-4年 2.93 1,179,049.17新丰实业加工厂 往来款 3,978,224.00 5年以上 2.84 3,978,224.00南阳中光学兴源机械制造有
往来款 3,963,877.07 0-2年 2.83 3,963,877.07限公司
合计 63,234,806.26 45.10 11,129,193.05(七) 存货
1、存货分类
2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 56,569,409.40 20,905,493.49 35,663,915.91 65,379,462.23 18,825,246.80 46,554,215.43
财务报表附注第35页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值未结算劳务成
17,037,963.82 - 17,037,963.82 31,337,255.56 408,483.12 30,928,772.44本
在产品 48,080,082.27 8,516,968.35 39,563,113.92 47,027,690.05 - 47,027,690.05库存商品 63,838,632.41 20,641,598.65 43,197,033.76 67,792,972.94 18,116,435.49 49,676,537.45合计 185,526,087.90 50,064,060.49 135,462,027.41 211,537,380.78 37,350,165.41 174,187,215.372、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2015.12.31 2016.12.31计提 其他 转回或转销 其他
原材料 17,066,829.71 2,600,085.53 841,668.44 18,825,246.80未结算劳务成本 455,950.62 47,467.50 408,483.12在产品
库存商品 13,569,251.98 4,547,183.51 18,116,435.49合计 31,092,032.31 7,147,269.04 889,135.94 37,350,165.41本期增加金额 本期减少金额
项目 2016.12.31 2017.12.31计提 其他 转回或转销 其他
原材料 18,825,246.80 2,230,878.71 150,632.02 20,905,493.49未结算劳务成本 408,483.12 408,483.12
在产品 8,516,968.35 8,516,968.35库存商品 18,116,435.49 2,776,618.61 251,455.45 20,641,598.65合计 37,350,165.41 13,524,465.67 810,570.59 50,064,060.49(八) 一年内到期的非流动资产
项目 2017.12.31 2016.12.31
一年内到期的长期应收款 10,735,663.90 24,880,418.13合计 10,735,663.90 24,880,418.13(九) 其他流动资产
项目 2017.12.31 2016.12.31
待抵扣进项税 3,159,925.77 3,369,128.13合计 3,159,925.77 3,369,128.13
财务报表附注第36页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
(十) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出
售债务
工具
可供出
售权益 30,535,218.61 2,000,000.00 28,535,218.61 32,185,218.61 2,000,000.00 30,185,218.61工具
其中：按
公允价
值计量
按成本
30,535,218.61 2,000,000.00 28,535,218.61 32,185,218.61 2,000,000.00 30,185,218.61计量
合计 30,535,218.61 2,000,000.00 28,535,218.61 32,185,218.61 2,000,000.00 30,185,218.61
财务报表附注第37页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
2017年12月31日
账面余额 减值准备
在被投资单位持股比被投资单位
2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
例(%)成都光明光电股份有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 0.74南阳胸科医院 1,650,000.00 1,650,000.00
北方光电工贸有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 8.89河南中光学神汽专用车有限公司 535,218.61 535,218.61
兵器装备集团财务有限责任公司 22,000,000.00 22,000,000.00 0.96合计 32,185,218.61 1,650,000.00 30,535,218.61 2,000,000.00 2,000,000.00
2016年12月31日
账面余额 减值准备
在被投资单位持股被投资单位
2015.12.31
本期增 本期减
2016.12.31 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
比例(%)加 少
成都光明光电股份有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 0.74南阳胸科医院 1,650,000.00 1,650,000.00 22.00北方光电工贸有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 8.89河南中光学神汽专用车有限公司 535,218.61 535,218.61
兵器装备集团财务有限责任公司 22,000,000.00 22,000,000.00 0.96合计 32,185,218.61 32,185,218.61 2,000,000.00 2,000,000.00
财务报表附注第38页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
(十一)长期应收款
1、长期应收款情况
2017.12.31 2016.12.31 折现项目
坏账准 坏账准
率区账面余额
备
账面价值 账面余额
备
账面价值 间平安南阳视频监
控BT项目（请 22,233,461.33 22,233,461.33 32,327,326.49 32,327,326.49
见注1）
其中：未实现融
786,085.87 786,085.87 1,560,195.57 1,560,195.57
资收益
合计 22,233,461.33 22,233,461.33 32,327,326.49 32,327,326.49
注1：2012年3月，河南中光学与南阳市公安局签署《南阳市社会治安综合视频监控系统合同》，双方约定以BT方式建设上述项目。该项目预算总额为9,480万元，分五年支付完毕。该BT项目已于2014年2月28日顺利移交。2015年12月，该项目当地政府最终需支付河南中光学10,262.49万元。截止2017年12月31日，上述BT项目尾款尚余款2223万元
财务报表附注第39页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
(十二)长期股权投资
2017年12月31日
本期增减变动
本期计提减值准备期末被投资单位 2016.12.31
追加投资减少投资
权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金
其他
2017.12.31
减值准备 余额的投资损益 益调整 变动 股利或利润
1．合营企业
2．联营企业
河南中富康数显有限公司 10,148,151.95 -958,801.76 9,189,350.19
南阳光明光电有限公司 11,442,989.60 386,797.46 58,000.00 11,771,787.06
河南五翔工程监理有限公
514,208.48 111,407.83 625,616.31
司
南阳光驰科技公司
河南承信齿轮传动有限公
408,678.79 -251,937.71 156,741.08
司
南阳中光学兴源机械制造
有限公司
小计 22,514,028.82 -712,534.18 21,743,494.64
合计 22,514,028.82 -712,534.18 58,000.00 21,743,494.64
2016年12月31日
本期增减变动
本期计提减值准备期末被投资单位 2015.12.31
追加投资减少投资
权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金
其他
2016.12.31
减值准备 余额的投资损益 益调整 变动 股利或利润
1．合营企业
2．联营企业
财务报表附注第40页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
本期增减变动
本期计提减值准备期末被投资单位 2015.12.31
追加投资减少投资
权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金
其他
2016.12.31
减值准备 余额的投资损益 益调整 变动 股利或利润
河南中富康数显有限公司 12,696,803.12 -2,548,651.17 10,148,151.95
南阳光明光电有限公司 11,016,731.67 529,886.66 103,628.73 11,442,989.60
河南五翔工程监理有限公
482,691.81 31,516.67 514,208.48
司
南阳光驰科技公司 795,291.19 -795,291.19
河南承信齿轮传动有限公
961,634.31 -552,955.52 408,678.79
司
南阳中光学兴源机械制造
有限公司
小计 25,953,152.10 -3,335,494.55 103,628.73 22,514,028.82
合计 25,953,152.10 -3,335,494.55 103,628.73 22,514,028.82
财务报表附注第41页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
(十三)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计1．账面原值
（1）2016.12.31 86,061,913.25 65,319,411.64 27,912,579.01 8,236,590.77 12,119,673.60 199,650,168.27（2）本期增加金额 7,042,780.70 2,499,725.88 1,351,914.23 1,209,413.71 12,103,834.52—购置 37,045.00 2,499,725.88 1,351,914.23 1,209,413.71 5,098,098.82—在建工程转入 7,005,735.70 7,005,735.70—企业合并增加
（3）本期减少金额 1,154,411.09 3,356,361.04 632,615.02 268,979.00 123,815.04 5,536,181.19—处置或报废 1,154,411.09 3,356,361.04 632,615.02 268,979.00 123,815.04 5,536,181.19（4）2017.12.31 91,950,282.86 64,462,776.48 28,631,878.22 7,967,611.77 13,205,272.27 206,217,821.602．累计折旧
（1）2016.12.31 61,743,166.19 43,742,408.62 16,763,366.38 5,839,749.65 8,281,579.45 136,370,270.29（2）本期增加金额 4,187,122.08 3,734,954.27 1,508,010.83 538,191.61 1,015,313.67 10,983,592.46—计提 4,187,122.08 3,734,954.27 1,508,010.83 538,191.61 1,015,313.67 10,983,592.46—企业合并增加
（3）本期减少金额 224,035.92 2,570,974.10 610,023.99 260,909.63 120,100.59 3,786,044.23—处置或报废 224,035.92 2,570,974.10 610,023.99 260,909.63 120,100.59 3,786,044.23（4）2017.12.31 65,706,252.35 44,906,388.79 17,661,353.22 6,117,031.63 9,176,792.53 143,567,818.523．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
财务报表附注第42页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计—计提
—其他
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）期末余额
4．账面价值
（1）2017.12.31账面价值 26,244,030.51 19,556,387.69 10,970,525.00 1,850,580.14 4,028,479.74 62,650,003.08（2）2016.12.31账面价值 24,318,747.06 21,577,003.02 11,149,212.63 2,396,841.12 3,838,094.15 63,279,897.98项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计1．账面原值
（1）2015.12.31 86,061,913.25 60,465,615.33 25,268,130.73 6,996,741.19 11,505,346.91 190,297,747.41（2）本期增加金额 5,638,607.58 2,692,889.73 1,239,849.58 1,100,050.67 10,671,397.56—购置 5,638,607.58 2,692,889.73 1,239,849.58 1,100,050.67 10,671,397.56—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 784,811.27 48,441.45 0.00 485,723.98 1,318,976.70—处置或报废 780,811.27 48,441.45 0.00 485,723.98 1,314,976.70（4）2016.12.31 86,061,913.25 65,319,411.64 27,912,579.01 8,236,590.77 12,119,673.60 199,650,168.272．累计折旧
（1）2015.12.31 57,853,002.08 39,484,555.90 15,322,625.80 5,318,298.60 8,055,782.85 126,034,265.23财务报表附注第43页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计（2）本期增加金额 3,890,164.11 4,451,352.26 1,484,827.08 521,451.05 573,521.37 10,921,315.87—计提 3,890,164.11 4,451,352.26 1,484,827.08 521,451.05 573,521.37 10,921,315.87—企业合并增加
（3）本期减少金额 193,499.54 44,086.50 0.00 347,724.77 585,310.81—处置或报废 193,499.54 44,086.50 0.00 347,724.77 585,310.81（4）2016.12.31 61,743,166.19 43,742,408.62 16,763,366.38 5,839,749.65 8,281,579.45 136,370,270.293．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
—其他
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）2016.12.31
4．账面价值
（1）2016.12.31账面价值 24,318,747.06 21,577,003.02 11,149,212.63 2,396,841.12 3,838,094.15 63,279,897.98（2）2015.12.31账面价值 28,208,911.17 20,981,059.43 9,945,504.93 1,678,442.59 3,449,564.06 64,263,482.18财务报表附注第44页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
(十四)在建工程
1、在建工程情况
2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值光电新区二
39,860,352.79 39,860,352.79 2,417,873.90 2,417,873.90期工程
实验塔等 5,041,677.57 5,041,677.57合计 39,860,352.79 39,860,352.79 7,459,551.47 7,459,551.47
财务报表附注第45页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期本期利息本期增加金 本期转入固本期其他减 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 2016.12.31 2017.12.31 投入占预 利息资本化资本化率 资金来源额 定资产金额 少金额 度（%） 累计金额
算比例(%) 金额 (%)其中：1、光
电新区二期 64,110,000.00 2,417,873.90 37,442,478.89 39,860,352.79 62.17 62.17 自筹资金工程
2、实验塔等 5,041,677.57 1,964,058.13 7,005,735.70 自筹资金合计 7,459,551.47 39,406,537.02 7,005,735.70 39,860,352.79
工程累计 其中：本期本期利息本期增加金 本期转入固本期其他减 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 2015.12.31 2016.12.31 投入占预 利息资本化资本化率 资金来源额 定资产金额 少金额 度（%） 累计金额
算比例(%) 金额 (%)其中：1、光
电新区二期 64,110,000.00 2,417,873.90 3.77 3.77 自筹资金 2,417,873.90
工程
2、实验塔等 3,365,273.43 5,041,677.57 自筹资金 1,676,404.14
合计 3,365,273.43 7,459,551.47
4,094,278.04
财务报表附注第46页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 非专利技术 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 68,443,957.18 3,610,787.49 72,054,744.67（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.12.31 68,443,957.18 3,610,787.49 72,054,744.672．累计摊销
（1）2015.12.31 11,953,884.35 3,610,787.49 15,564,671.84（2）本期增加金额 1,385,836.76 1,385,836.76—计提 1,385,836.76 1,385,836.76（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.12.31 13,339,721.11 3,610,787.49 16,950,508.603．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.12.31
4．账面价值
（1）2016.12.31账面价值 55,104,236.07 55,104,236.07（2）2015.12.31账面价值 56,490,072.83 56,490,072.83项目 土地使用权 非专利技术 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 68,443,957.18 3,610,787.49 72,054,744.67（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额 2,006,040.00 2,006,040.00
财务报表附注第47页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
项目 土地使用权 非专利技术 合计
—处置 2,006,040.00 2,006,040.00（4）2017.12.31 66,437,917.18 3,610,787.49 70,048,704.672．累计摊销
（1）2016.12.31 13,339,721.11 3,610,787.49 16,950,508.60（2）本期增加金额 1,385,836.76 1,385,836.76—计提 1,385,836.76 1,385,836.76（3）本期减少金额 527,720.84 527,720.84—处置 527,720.84 527,720.84（4）2017.12.31 14,197,837.03 3,610,787.49 17,808,624.523．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31账面价值 52,240,080.15 52,240,080.15（2）2016.12.31账面价值 55,104,236.07 55,104,236.07
财务报表附注第48页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
(十六)长期待摊费用
项目 2015.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016.12.31技术服务费用 1,566,666.71 399,999.96 1,166,666.75合计 1,566,666.71 399,999.96 1,166,666.75项目 2016.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2017.12.31技术服务费用 1,166,666.75 399,999.96 766,666.79合计 1,166,666.75 399,999.96 766,666.79(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2017.12.31 2016.12.31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 80,128,785.69 14,834,753.63 57,459,873.18 9,982,314.23内部交易未实现利润 10,946,061.87 2,736,515.48 11,677,337.68 2,919,334.42可抵扣亏损 7,750,000.00 1,937,500.00 7,750,000.00 1,937,500.00合计 106,122,222.22 19,508,769.11 84,672,102.65 14,839,148.65(十八)其他非流动资产
项目 2017.12.31 2016.12.31
珠海横琴BT项目（请见注1） 96,978,508.53 81,850,525.98预付工程款 5,453,400.00 1,240,641.46合计 102,431,908.53 83,091,167.44注1：2013年9月，河南中光学与珠海横琴区管委会签订《环岛横琴新区电子围网系统投资建设合同》，合同约定由河南中光学成立项目公司，以BT模式进行建设上述项目。2013年11月，项目的主体工程完成建设；2017年1月24日，项目在横琴新区商务局主持下，正式移交海关。并于2017年12与7日完成竣工验收。上述项目的回购款及相关融资费用将在验收移交2年内分两次回购，第一次回购款支付时间在竣工验收并移交后的第12个月启动。目前项目公司正根据横琴新区财政局以及业主方的要求准备结算资料，报业主及政府单位审核，按合同及审计流程开展结算及回购工作。
财务报表附注第49页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目 2017.12.31 2016.12.31
质押借款 40,000,000.00
抵押借款 50,000,000.00 70,000,000.00保证借款 85,000,000.00信用借款 159,986,043.75 120,000,000.00合计 249,986,043.75 275,000,000.00(二十)应付票据
种类 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票 276,680,000.00 259,528,395.38商业承兑汇票 34,514,500.00 25,290,000.00合计 311,194,500.00 284,818,395.38(二十一)应付账款
1、应付账款列示
项目 2017.12.31 2016.12.31
材料款 296,597,784.99 267,182,399.14合计 296,597,784.99 267,182,399.14(二十二)预收款项
1、预收款项列示
项目 2017.12.31 2016.12.31
一年以内 36,565,628.95 43,476,741.69一年以上
合计 36,565,628.95 43,476,741.69(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31短期薪酬 16,826,177.12 94,077,053.70 95,728,672.22 15,174,558.60离职后福利-设定提存计划 16,602,964.03 25,991,016.23 33,740,487.44 8,853,492.82辞退福利 184,239.00 184,239.00
一年内到期的其他福利
合计 33,429,141.15 120,252,308.93 129,653,398.66 24,028,051.42
财务报表附注第50页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31短期薪酬 15,174,558.60 106,892,358.60 106,930,978.63 15,135,938.57离职后福利-设定提存计划 8,853,492.82 26,224,654.14 26,579,350.64 8,498,796.32辞退福利 189,964.00 189,964.00
一年内到期的其他福利
合计 24,028,051.42 133,306,976.74 133,700,293.27 23,634,734.892、短期薪酬列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,861,255.09 73,227,065.99 72,628,172.07 3,460,149.01（2）职工福利费 3,117,399.20 817,586.90 1,099,761.18 2,835,224.92（3）社会保险费 2,242,132.52 11,843,741.66 13,486,821.93 599,052.25其中：医疗保险费 266,232.40 9,620,742.37 9,519,309.57 367,665.20工伤保险费 1,844,102.19 1,147,776.03 2,895,842.50 96,035.72生育保险费 131,797.93 1,075,223.26 1,071,669.86 135,351.33（4）住房公积金 6,395,054.10 5,065,800.93 5,616,871.89 5,843,983.14（5）工会经费和职工教育经费 2,210,356.21 3,120,963.37 2,895,170.30 2,436,149.28（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他 1,894.85 1,894.85
合计 16,826,197.12 94,077,053.70 95,728,692.22 15,174,558.60项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,460,149.01 83,710,003.25 83,452,362.26 3,717,790.00（2）职工福利费 2,835,224.92 490,754.77 987,658.88 2,338,320.81（3）社会保险费 599,052.25 12,997,128.89 12,919,713.45 676,467.69其中：医疗保险费 367,665.20 10,363,192.23 10,370,640.17 360,217.26工伤保险费 96,035.72 1,305,847.40 1,286,472.27 115,410.85生育保险费 135,351.33 1,328,089.26 1,262,601.01 200,839.58（4）住房公积金 5,843,983.14 5,182,555.32 6,452,301.38 4,574,237.08（5）工会经费和职工教育经费 2,436,149.28 4,481,374.37 3,088,400.66 3,829,122.99（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他 30,542.00 30,542.00
合计 15,174,558.60 106,892,358.60 106,930,978.63 15,135,938.57
财务报表附注第51页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
3、设定提存计划列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31基本养老保险 13,366,339.69 24,786,677.17 29,396,672.63 8,756,344.23失业保险费 3,215,305.14 1,204,339.06 4,343,814.81 75,829.39企业年金缴费 21,319.20 21,319.20合计 16,602,964.03 25,991,016.23 33,740,487.44 8,853,492.82项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31基本养老保险 8,756,344.23 25,289,756.86 25,650,203.20 8,395,897.89失业保险费 75,829.39 934,897.28 929,147.44 81,579.23企业年金缴费 21,319.20 21,319.20合计 8,853,492.82 26,224,654.14 26,579,350.64 8,498,796.32(二十四)应交税费
税费项目 2017.12.31 2016.12.31
增值税 2,253,171.51 606,127.32企业所得税 13,945,384.78 10,013,404.00个人所得税 853,230.65 547,157.41城市维护建设税 155,398.64 119,727.78房产税 61,829.56 61,828.46土地增值税 1,229,400.00教育费附加 125,296.93 85,519.86土地使用税 681,758.53 681,758.53其他 1,379,660.00 1,379,660.00合计 19,455,730.60 14,724,583.36(二十五)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2017.12.31 2016.12.31
外部往来款 51,010,240.16 79,525,845.63押金及保证金 6,444,729.43 6,497,489.77职工安置款 8,310,347.23 16,620,080.09销售服务费 5,469,794.41 12,690,357.21股权转让款 5,994,000.00
代扣代缴款 2,289,089.95 5,870,107.55其他 1,809,801.69 1,867,529.91合计 81,328,002.87 123,071,410.16
财务报表附注第52页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
(二十六)一年内到期的非流动负债
项目 2017.12.31 2016.12.31
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款 10,683,011.23 10,268,879.03合计 10,683,011.23 10,268,879.03(二十七)长期应付款
项目 2017.12.31 2016.12.31
应付融资租赁款 1,192,505.58 11,951,120.97合计 1,192,505.58 11,951,120.97(二十八)专项应付款
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 形成原因破产企业专项资金等 89,653.07 8,198,888.89 4,114,108.50 4,174,433.46 财政拨款光学显示器产业研发
2,124,360.00 2,124,360.00 财政拨款平台建设项目
三供一业奖补资金 42,020,000.00 42,020,000.00 财政拨款智能电网综合防误操
1,230,000.00 1,230,000.00 财政拨款作系统
产业区研发平台专项
500,000.00 500,000.00 财政拨款资金
合计 3,944,013.07 50,218,888.89 5,344,108.50 48,818,793.46
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 形成原因破产企业专项资金等 财政拨款 4,174,433.46 - 2,678,419.08 1,496,014.38
光学显示器产业研发
财政拨款平台建设项目 2,124,360.00 2,124,360.00
三供一业奖补资金 财政拨款 42,020,000.00 67,570,000.00 58,184,500.00 51,405,500.00
产业区研发平台专项
财政拨款资金 500,000.00 500,000.00
合计 48,818,793.46 67,570,000.00 60,862,919.08 55,525,874.38
(二十九)实收资本
2015.12.31 2016.12.31
本期 本期
投资者名称
投资金额
所占比例 增加 减少
投资金额
所占比例（%） （%）合计 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00
财务报表附注第53页
河南中光学集团有限公司
2016—2017年度
财务报表附注
2015.12.31 2016.12.31
本期 本期
投资者名称
投资金额
所占比例 增加 减少
投资金额
所占比例（%） （%）中国兵器装备集
50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00团有限公司
2016.12.31 2017.12.31
本期 本期
投资者名称
投资金额
所占比例 增加 减少
投资金额
所占比例（%） （%）合计 50,000,000.00 100.00 99,000,000.00 149,000,000.00 100.00中国兵器装备集
50,000,000.00 100.00 99,000,000.00 149,000,000.00 100.00团有限公司
说明：2017年度中国兵器装备集团有限公司向本公司现金增资99,000,000.00元，导致本公司实收资本增加，工商已经变更完毕。
(三十)资本公积
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31资本溢价 5,791,828.84 5,791,828.84合计 5,791,828.84 5,791,828.84项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31资本溢价 5,791,828.84 3,681,502.92 2,110,325.92其他 50,831,000.00 50,831,000.00合计 5,791,828.84 50,831,000.00 3,681,502.92 52,941,325.92说明：本公司2017年度代管破产企业完成“三供一业”的水电部分移交，故相关奖补资金转入，导致资本公积增加50,831,000.00元；本公司2017年度收购子公司南阳中光学机电装备有限公司少数股东股权，收购对价与按新增持股比例计算的净资产之间的差额冲减资本公积3,681,502.92元。
财务报表附注第54页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
(三十一)专项储备
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31安全生产费 1,950,699.24 2,772,438.36 591,953.56 4,131,184.04合计 1,950,699.24 2,772,438.36 591,953.56 4,131,184.04项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31安全生产费 4,131,184.04 2,556,862.56 2,573,099.36 4,114,947.24合计 4,131,184.04 2,556,862.56 2,573,099.36 4,114,947.24(三十二)盈余公积
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31法定盈余公积 2,560,716.29 1,244,523.47 3,805,239.76任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 2,560,716.29 1,244,523.47 3,805,239.76项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31法定盈余公积 3,805,239.76 2,634,135.46 6,439,375.22任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 3,805,239.76 2,634,135.46 6,439,375.22(三十三)未分配利润
项目 2017年度 2016年度
调整前上期末未分配利润 40,525,317.78 37,894,720.46调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 40,525,317.78 37,894,720.46加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,423,102.45 7,665,120.79减：提取法定盈余公积 2,634,135.46 1,244,523.47提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 2,230,000.00 3,790,000.00转作股本的普通股股利
财务报表附注第55页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
项目 2017年度 2016年度
其他 14,178,008.63
期末未分配利润 46,906,276.14 40,525,317.78说明：本公司2017年度收购子公司南阳中光学机电装备有限公司少数股东股权，收购对价与按新增持股比例计算的净资产之间的差额冲减资本公积3,681,502.92元，因资本公积不足冲减，故另冲减未分配利润14,178,008.63元。
(三十四)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
2017年度 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 772,408,813.79 597,422,266.43 661,770,132.85 518,075,132.27其他业务收入 32,300,882.38 22,097,032.01 33,302,124.48 23,892,425.33合计 804,709,696.17 619,519,298.44 695,072,257.33 541,967,557.602、主营业务（分业务类型）
2017年度 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本
特种产品 320,887,281.36 206,706,922.34 301,238,214.28 213,764,937.39民品 451,521,532.43 390,715,344.09 360,531,918.57 304,310,194.88合计 772,408,813.79 597,422,266.43 661,770,132.85 518,075,132.27(三十五)税金及附加
项目 2017年度 2016年度
营业税 453,111.95城市维护建设税 1,272,214.06 783,940.38教育费附加 715,743.42 491,028.32地方教育附加 191,300.92 61,854.99土地增值税 167,138.98
房产税 247,319.34 173,611.87土地使用税 2,727,034.12 2,168,161.74车船使用税 9,120.00 3,760.00印花税等 387,469.16 202,893.15合计 5,717,340.00 4,338,362.40
财务报表附注第56页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
(三十六)销售费用
项目 2017年度 2016年度
职工薪酬 8,011,947.77 7,358,537.47业务经费 1,712,241.42 1,845,835.68折旧费 45,579.68 31,720.79办公费 1,222,642.44 737,276.36运输及装卸费 7,116,852.47 6,613,644.88展览费 158,810.00 188,891.08广告费 357,012.84 270,493.40差旅费 4,004,427.26 3,851,716.49销售服务费 10,310,485.54 10,807,747.30样品及产品损耗 143,560.90 286,672.91其他 3,722,680.37 1,739,299.03合计 36,806,240.69 33,731,835.39(三十七)管理费用
项目 2017年度 2016年度
职工薪酬 17,081,244.65 16,664,521.36技术开发费 52,174,779.90 38,931,327.50折旧费 2,253,538.85 1,305,793.13税金 1,616,848.42无形资产摊销 1,385,836.76 1,385,836.76差旅费 1,285,703.81 1,758,349.08修理费 385,823.19 238,620.51业务招待费 978,449.63 1,091,543.54聘请中介机构费用 983,480.48 331,439.93办公费 707,603.06 800,952.29长期待摊费用摊销 399,999.96 399,999.96咨询费 645,118.15 102,524.27保险费 66,793.72 48,593.12运输费 1,219,883.45 1,492,083.38保密费 50,604.36 37,439.26会议费 38,929.26 32,278.00绿化费 237,794.00 34,800.00其他 2,487,304.29 4,145,804.34合计 82,382,887.52 70,418,754.85
财务报表附注第57页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
(三十八)财务费用
类别 2017年度 2016年度
利息支出 24,598,245.02 22,377,451.59减：利息收入 4,635,458.00 4,918,355.40汇兑损益 727,529.51 -222,275.67手续费 346,513.93 857,185.34合计 21,036,830.46 18,094,005.86(三十九)资产减值损失
项目 2017年度 2016年度
坏账损失 10,621,615.76 18,206,578.25存货跌价损失 12,522,532.44 6,209,895.23持有待售资产减值损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合计 23,144,148.20 24,416,473.48(四十)投资收益
项目 2017年度 2016年度权益法核算的长期股权投资收益 -712,534.18 -3,335,494.55处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的
投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投
资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,622,071.74 1,571,575.58处置可供出售金融资产取得的投资收益 45,518.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
财务报表附注第58页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
项目 2017年度 2016年度处置构成业务的处置组产生的投资收益
其他
合计 955,055.56 -1,763,918.97(四十一)资产处置收益
项目 2017年度 2016年度
非流动资产处置利得及损失 1,997,602.46 -30,753.71合计 1,997,602.46 -30,753.71(四十二)其他收益
补助项目 2017年度 2016年度 与资产相关/与收益相关工贸补助资金 1,500,000.00 与收益相关
稳岗补助资金 594,100.00 与收益相关
智慧城市研发补贴资金 2,866,077.28 与收益相关
合计 4,960,177.28
(四十三)营业外收入
计入2017年度计入2016年度项目 2017年度 2016年度
非经常性损益 非经常性损益政府补助 1,133,380.60 1,133,380.60其他 189,442.67 189,442.67
合计 189,442.67 1,133,380.60 189,442.67 1,133,380.60(四十四)营业外支出
计入2017年度计入2016年度项目 2017年度 2016年度
非经常性损益 非经常性损益对外捐赠 356,422.51 356,422.51
报废损失 284,360.32 284,360.32
其他 177,488.47 357,927.59 177,488.47 357,927.59合计 818,271.30 357,927.59 818,271.30 357,927.59(四十五)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2017年度 2016年度
当期所得税费用 5,376,016.99 2,754,419.93递延所得税费用 -4,669,620.46 -4,925,091.84
财务报表附注第59页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
项目 2017年度 2016年度
合计 706,396.53 -2,170,671.912、会计利润与所得税费用调整过程
2017年度
项目 本期发生额
利润总额 23,386,957.53按法定[或适用]税率计算的所得税费用 3,508,043.63子公司适用不同税率的影响 -2,039,803.94调整以前期间所得税的影响 13,661.93非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 432,843.14使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -913,943.88本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,021,844.21研发费用加计扣除的影响 -2,316,248.56所得税费用 706,396.532016年度
项目 本期发生额
利润总额 1,086,048.08按法定[或适用]税率计算的所得税费用 162,907.21子公司适用不同税率的影响 -1,135,901.99调整以前期间所得税的影响 239,262.77非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 599,933.43使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 209,332.54研发费用加计扣除的影响 -2,246,205.87所得税费用 -2,170,671.91(四十六)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度
政府补助 4,960,177.28 1,133,380.60利息收入 2,937,024.67 2,734,897.07收到保证金等往来款 50,010,085.18 89,904,803.90合计 57,907,287.13 93,773,081.57
财务报表附注第60页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度
支付费用支出 70,655,835.58 63,381,639.70支付保证金等往来款 32,108,279.75 32,826,380.83合计 102,764,115.33 96,208,020.533、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度
中光一区拆借往来 7,881,891.64
合计 7,881,891.64
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度
三供一业支出 7,353,500.00
中光一区拆借往来 56,810.86 10,000,000.00合计 7,410,310.86 10,000,000.005、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度
收到三供一业补助款 67,570,000.00 42,020,000.00合计 67,570,000.00 42,020,000.006、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度
偿还融资租赁费 11,000,000.00 11,000,000.00合计 11,000,000.00 11,000,000.00(四十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2017年度 2016年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 22,680,561.00 3,256,719.99加：资产减值准备 23,144,148.20 24,416,473.48固定资产折旧 10,983,592.46 10,921,315.87无形资产摊销 1,385,836.76 1,385,836.76
财务报表附注第61页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
补充资料 2017年度 2016年度长期待摊费用摊销 399,999.96 399,999.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-1,997,602.46 30,753.71“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 284,360.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,367,116.22 8,891,416.97投资损失（收益以“－”号填列） -955,055.56 1,763,918.97递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,669,620.46 -4,925,091.84递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 26,011,292.88 -32,788,328.84经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -167,915,086.28 -101,981,412.47经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,626,194.81 77,849,689.09其他
经营活动产生的现金流量净额 -57,654,262.15 -10,778,708.352、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 144,198,428.70 107,074,044.84减：现金的期初余额 107,074,044.84 116,443,219.66加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 37,124,383.86 -9,369,174.822、现金和现金等价物的构成
项目 2017.12.31 2016.12.31一、现金 144,198,428.70 107,074,044.84其中：库存现金 154,014.76 111,243.98可随时用于支付的银行存款 144,044,413.94 106,962,800.86可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 144,198,428.70 107,074,044.84
财务报表附注第62页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
项目 2017.12.31 2016.12.31其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十八)所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
2017.12.31 2016.12.31
货币资金 149,826,763.64 130,606,961.58 票据保证金、保函保证金等货币资金 40,000,000.00 借款质押
应收票据 10,000,000.00 开票质押
无形资产 17,843,217.00 18,683,281.51 借款抵押
货币资金 5,267,246.61 12,026,922.71 代建往来资金
融资租赁资产 11,371,694.06 13,303,565.81 融资租赁
合计 234,308,921.31 174,620,731.61
(四十九)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 2017.12.31外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 3,119,820.77其中：美元 477,460.25 6.5342 3,119,820.77项目 2016.12.31外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 34.69其中：美元 5.00 6.937 34.69六、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
2017.12.31
主要经营
持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
南阳中光学机电装备有限公司 南阳 南阳 装备制造 100.00 出资设立珠海横琴中光学科技有限公司 珠海 珠海 智能监控 55.00 出资设立光学仪器
南阳南方智能光电有限公司 南阳 南阳 51.00 出资设立制造
财务报表附注第63页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
2016.12.31
主要经营
持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
南阳中光学机电装备有限公司 南阳 南阳 装备制造 28.73 出资设立珠海横琴中光学科技有限公司 珠海 珠海 智能监控 55.00 出资设立光学仪器
南阳南方智能光电有限公司 南阳 南阳 51.00 出资设立制造
2、重要的非全资子公司
2017年12月31日：
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例 东的损益 宣告分派的股利 权益余额珠海横琴中光学科技有
45% -172,813.99 17,516,138.75限公司
南阳南方智能光电有限
49% 194,891.73 2,724,832.30公司
注：本年度由于收购南阳中光学机电装备有限公司少数股东股权，期末南阳中光学机电装备有限公司成为本公司的全资子公司。
2016年12月31日：
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例 的损益 宣告分派的股利 权益余额珠海横琴中光学科技有限
45% -124,218.32 2,529,940.57公司
南阳中光学机电装备有限
71.275% -4,377,126.81 1,259,290.54公司
南阳南方智能光电有限公
49% 171,015.88 17,688,952.74司
3、重要非全资子公司的主要财务信息
2017年12月31日：
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计珠海横琴中光学科技有限公司 6,656,407.57 107,680,296.78 114,336,704.35 75,411,951.58 75,411,951.58南阳南方智能光电有限公司 59,465,663.45 7,862,494.43 67,328,157.88 61,767,275.06 61,767,275.062016年12月31日：
子公司名称 流动资产 非流动资产资产合计 流动负债非流动负债负债合计珠海横琴中光学科技有
17,467,926.22 91,363,750.90 108,831,677.12 69,522,893.25 69,522,893.25限公司
南阳中光学机电装备有
218,014,111.37 35,394,242.33 253,408,353.70 248,470,064.67 248,470,064.67限公司
南阳南方智能光电有限
55,944,706.49 9,308,695.42 65,253,401.91 60,090,257.32 60,090,257.32公司
财务报表附注第64页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
2017年度：
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量珠海横琴中光学科技有限
-384,031.10 -384,031.10 -23,906,898.29公司
南阳南方智能光电有限公
121,266,068.98 397,738.23 397,738.23 6,681,340.46司
2016年度：
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量珠海横琴中光学科技有限
38,608.74 -276,040.72 -276,040.72 -8,505,189.65公司
南阳中光学机电装备有限
179,751,000.71 -3,946,697.43 -3,946,697.43 -19,309,048.80公司
南阳南方智能光电有限公
121,149,304.79 349,012.01 349,012.01 3,225,076.54司
4、重要联营企业的主要财务信息
2017.12.31/2017年度 2016.12.31/2016年度项目
河南中富康数显有南阳光明光电有河南中富康数显南阳光明光电限公司 限公司 有限公司 有限公司流动资产 173,939,787.17 33,783,069.24 101,251,171.94 31,722,911.26非流动资产 16,462,685.05 4,538,497.87 20,345,253.37 5,086,483.77资产合计 190,402,472.22 38,321,567.11 121,596,425.31 36,809,395.03流动负债 162,171,525.09 3,004,471.67 90,418,945.42 2,478,493.14非流动负债
负债合计 162,171,525.09 3,004,471.6 90,418,945.42 2,478,493.14少数股东权益
归属于母公司股东权益 28,230,947.13 35,317,095.44 31,177,479.89 34,330,901.89按持股比例计算的净资产份额 9,189,350.20 11,771,787.06 10,148,151.95 11,442,489.60调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 9,189,350.20 11,771,787.06 10,148,151.95 11,442,489.60存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
财务报表附注第65页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
2017.12.31/2017年度 2016.12.31/2016年度项目
河南中富康数显有南阳光明光电有河南中富康数显南阳光明光电限公司 限公司 有限公司 有限公司营业收入 315,754,736.89 86,357,833.88 280,831,926.57 78,375,401.07净利润 -2,946,532.76 1,160,393.55 -7,832,363.77 1,290,099.08终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -2,946,532.76 1,160,393.55 -7,832,363.77 1,290,099.08本年度收到的来自联营企业的股利
七、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 司的持股比例司的表决权比（亿元）
(%) 例(%)中国兵器装备集团有限公司 北京 管理 353.00 100.00 100.00本公司最终控制方是：中国兵器装备集团有限公司
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
河南中富康数显有限公司 本公司的联营企业
河南五翔工程监理有限公司 本公司的联营企业
河南承信齿轮传动有限公司 本公司的联营企业
南阳光驰科技有限公司 本公司的联营企业
南阳中光学兴源机械制造有限公司 本公司的联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中国兵器装备集团兵器装备研究所 受同一最终控制人控制的企业
利达光电股份有限公司 受同一最终控制人控制的企业
财务报表附注第66页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
华中药业股份有限公司 受同一最终控制人控制的企业
四川华庆机械有限责任公司 受同一最终控制人控制的企业
重庆建设工业（集团）有限责任公司 受同一最终控制人控制的企业
中原特钢股份有限公司 受同一最终控制人控制的企业
南阳光明光电有限公司 受同一最终控制人控制的企业
兵器装备集团财务有限责任公司 受同一最终控制人控制的企业
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2017年度 2016年度特品单位汇总 购买商品提供劳务 48,000.00 6,510,536.68利达光电股份有限公司 购买商品 50,111,129.26 47,574,070.99河南中富康数显有限公司 购买商品 60,096,902.26 49,056,057.80河南五翔工程监理有限公司 接受劳务 25,963.60
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2017年度 2016年度销售商品、提供劳
特品单位汇总 255,552,709.00 176,262,445.00务
河南承信齿轮传动有限公司 销售商品 244,617.59 149,993.96南阳光驰科技有限公司 销售商品 222,977.94 218,695.33华中药业股份有限公司 销售商品 1,937,642.00
南阳光明光电有限公司 销售商品 3,443,549.92 3,476,590.11河南五翔工程监理有限公司 销售商品 2,650.00
南阳中光学兴源机械制造有限公司 提供劳务 9,564.62中原特钢股份有限公司 销售商品 36,400.00利达光电股份有限公司 销售商品 685,219.36 4,747,378.17利达光电股份有限公司 提供劳务 706,822.05 1,524,488.292、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 2017年度确认的租赁收入2016年度确认的租赁收入利达光电股份有限公司 土地 1,688,213.04 1,688,213.04利达光电股份有限公司 房屋 314,250.24 314,250.24南阳胸科医院 土地 243,809.53 243,809.53
财务报表附注第67页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
承租方名称 承租资产种类 2017年度确认的租赁收入2016年度确认的租赁收入南阳光驰科技公司 房屋 360,433.32 360,433.33河南承信齿轮传动有限公司 房屋 369,957.61 369,957.61南阳光明光电有限公司 房屋 410,994.84 410,994.84南阳中光学兴源机械制造有限公司房屋 64,274.35本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 2017年度确认的租赁费 2016年度确认的租赁费利达光电股份有限公司 房屋及建筑物 1,257,885.71 1,257,885.713、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕利达光电股份有限公司 20,000,000.00 2016/7/15 2017/7/15 是本公司作为被担保方：
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕利达光电股份有限公司 20,000,000.00 2016/7/1 2017/1/1 是利达光电股份有限公司 20,000,000.00 2016/5/27 2017/5/27 是利达光电股份有限公司 20,000,000.00 2016/12/1 2017/12/1 是4、其他关联交易
存放资金
2017.12.31 2016.12.31
关联方
占同类业务的比 占同类业务金额 金额
例（%） 的比例（%）兵器装备集团财务有限
51,827,348.18 17.32 15,499,326.45 6.21责任公司
说明：2017年因存放兵器装备集团财务有限责任公司的各项款项所收取的利息为118,237.35元；2016年因存放兵器装备集团财务有限责任公司的各项款项所收取的利息为171,077.45元。
（2）向关联方借款
2017年度
关联方 金额 起始日 到期日 说明兵器装备集团财务有限责任公司 20,000,000.00 2017/1/10 2018/1/10
财务报表附注第68页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
关联方 金额 起始日 到期日 说明兵器装备集团财务有限责任公司 10,000,000.00 2017/1/22 2018/1/22
兵器装备集团财务有限责任公司 10,000,000.00 2017/2/7 2018/2/7
兵器装备集团财务有限责任公司 20,000,000.00 2017/2/27 2018/2/27
兵器装备集团财务有限责任公司 20,000,000.00 2017/3/14 2018/3/14
兵器装备集团财务有限责任公司 20,000,000.00 2017/4/13 2017/7/13
兵器装备集团财务有限责任公司 10,000,000.00 2017/5/23 2018/5/23
兵器装备集团财务有限责任公司 20,000,000.00 2017/6/29 2017/9/29
兵器装备集团财务有限责任公司 20,000,000.00 2017/8/23 2018/8/23
兵器装备集团财务有限责任公司 10,000,000.00 2017/9/4 2018/9/4
兵器装备集团财务有限责任公司 20,000,000.00 2017/9/25 2017/12/25
兵器装备集团财务有限责任公司 17,000,000.00 2017/9/26 2018/9/26
兵器装备集团财务有限责任公司 20,000,000.00 2017/12/20 2018/3/20
说明：2017年因在兵器装备集团财务有限责任公司办理票据业务所支付的手续费23,729.38元;2017年因向兵器装备集团财务有限责任公司借款及票据贴现所支付的利息6,215,104.34元。
2016年度
关联方 金额 起始日 到期日 说明兵器装备集团财务有限责任
20,000,000.00 2016/1/7 2017/1/7
公司
兵器装备集团财务有限责任
10,000,000.00 2016/1/27 2017/1/27
公司
兵器装备集团财务有限责任
20,000,000.00 2016/3/21 2016/6/21
公司
兵器装备集团财务有限责任
20,000,000.00 2016/8/24 2017/8/24
公司
兵器装备集团财务有限责任
20,000,000.00 2016/10/18 2017/12/18
公司
兵器装备集团财务有限责任
20,000,000.00 2016/12/13 2017/12/13
公司
说明：2016年因在兵器装备集团财务有限责任公司办理票据业务所支付的手续费39,000.00元；2016年因向兵器装备集团财务有限责任公司借款及票据贴现所支付的利息4,016,319.44元。
财务报表附注第69页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2017.12.31 2016.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
华中药业股份有限公司 779,373.20
特品单位汇总 64,804,762.96 794,602.55 84,950,402.38 876,964.07河南承信齿轮传动有限公司 460.00
利达光电股份有限公司 871,802.35 102,422.90
应收票据
特品单位汇总 86,594,832.47
河南承信齿轮传动有限公司 10,000.00
预付账款
河南五翔工程监理有限公司 320,000.00
河南中富康数显有限公司 19,716,632.76 1,986,364.56
其他应收款
河南承信齿轮传动有限公司 4,790,251.18 1,785,549.40 4,103,887.83 1,179,049.17南阳光驰科技有限公司 249,295.58 254,231.08
华中药业股份有限公司 93,500.00
特品单位汇总 2,000,000.00
南阳胸科医院 256,000.00
南阳中光学兴源机械制造有
3,963,877.07 3,963,877.07 3,963,877.07 3,963,877.07限公司
河南中富康数显有限公司 819,969.71 122,995.46 942,019.71 94,201.97`应收股利
南阳光明光电有限公司 103,628.73
2、应付项目
项目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31
应付账款
河南五翔工程监理有限公司 82,612.40
利达光电股份有限公司 67,785,136.96 49,231,169.11应付票据
利达光电股份有限公司 14,122,720.00 30,271,247.00
财务报表附注第70页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
八、政府补助
(一) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
种类 金额
金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目2017年度 2016年度
工贸补助资金 1,500,000.00 1,500,000.00 其他收益
稳岗补助 357,800.00 357,800.00营业外收入
增值税退税补助 775,580.60 775,580.60营业外收入
稳岗补助 594,100.00 594,100.00 其他收益
智慧城市研发补
2,866,077.28 2,866,077.28 其他收益
贴资金
九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司分别于2015年3月14日、2015年3月20日、2016年3月24日与深圳市保千里电子有限公司（以下简称“保千里”）签署了一份正式《合作协议》和两份补充《合作协议》，协议约定本公司将为促成保千里取得哥伦比亚电子警察项目提供居间服务，本公司收取服务管理费（或居间费）金额为370.00万元。
本公司于2016年3月24日，收到保千里支付的服务管理费（或居间费）200.00万元，但剩余170.00万元保千里未按协议约定时间（2016年9月30日前）支付，故本公司提请北京市仲裁委员会进行仲裁。
2017年1月17日，北京市仲裁委员会受理了本公司与保千里《合作协议》项下的争议仲裁案，仲裁请求为：保千里限期向本公司偿还剩余管理费170万元及利息；
保千里承担违约责任，向申请人支付违约金；保千里承担本案仲裁费。
2017年4月20日，北京市仲裁委员会开庭对该案进行审理，在案件审理过程中，保千里提出反请求，反请求本公司返还已支付的管理费200万元，并承担仲裁费、律师费。
2017年7月22日，北京仲裁委员会作出（2017）京仲裁字第1198号裁决：本公司应向保千里支付款项共计191.97万元（包括本公司退还保千里200万元服务管理费、保千里向本公司支付违约金等），并于裁决书送达之日起10日内支付完毕。
本公司不服仲裁结果，于2018年1月22日，向北京市第三中级人民法院提出撤销仲裁申请，请求依法撤销上述仲裁裁决。截至本财务报表报出日，该案尚未开庭。
财务报表附注第71页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
十、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
利达光电股份有限公司(以下简称“利达光电”)于2018年2月10日召开了第四届董事会第十二次会议，审议通过了《利达光电股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》。利达光电拟以发行股份的方式购买中国兵器装备集团有限公司持有的本公司100%股权。
本次重大资产重组尚需多项条件满足后方可实施，包括但不限于本次重大资产重组相关审计、评估报告出具后，利达光电需再次召开董事会审议本次重大资产重组相关事项，标的资产评估报告完成国务院国资委的备案，本次重大资产重组方案获得国务院国资委的正式批复、利达光电股东大会批准、中国证监会的核准。本次重大资产重组能否取得上述批准或核准，以及最终获得相关批准或核准的时间，均存在不确定性。截至本报告日，公司及相关各方正在积极推进本次重大资产重组的相关工作。
财务报表附注第72页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2017.12.31 2016.12.31
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比
账面价值
比例 计提比
账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
229,699,710.95 100.00 14,967,594.04 6.52 214,732,116.91 204,633,943.68 100.00 12,989,037.30 6.35 191,644,906.38账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 229,699,710.95 100.00 14,967,594.04 214,732,116.91 204,633,943.68 100.00 12,989,037.30 191,644,906.38财务报表附注第73页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017.12.31 2016.12.31
账龄
计提比 计提比应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例% 例%6个月以内 168,038,302.91 134,408,704.25
6个月至1年 14,079,175.51 703,958.78 5 34,235,617.78 1,711,780.89 51至2年 23,186,941.97 2,318,694.20 10 18,101,515.91 1,810,151.59 102至3年 14,834,187.00 4,450,256.10 30 7,557,514.17 2,267,254.25 303至4年 2,997,050.00 1,498,525.00 50 5,520,458.00 2,760,229.00 504至5年 2,839,468.00 2,271,574.40 80 1,852,560.00 1,482,048.00 805年以上 3,724,585.56 3,724,585.56 100 2,957,573.57 2,957,573.57 100合计 229,699,710.95 14,967,594.04 204,633,943.68 12,989,037.30
2、应收账款按客户分类
客户分类 2017.12.31 2016.12.31特品客户 105,165,621.03 131,370,447.62民品客户 124,534,089.92 73,263,496.06合计 229,699,710.95 204,633,943.683、2017年、2016年计提、转回或收回的坏账准备情况
2017年计提坏账准备金额1,978,556.74元；
2016年计提坏账准备金额733,126.07元。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
2017年12月31日
期末余额
单位名称
占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
第一名 42,879,282.96 11.73
第二名 16,296,000.00 4.46
第三名 15,003,810.00 4.10
第四名 14,331,394.95 3.92 156,080.00第五名 13,230,097.00 3.62 1,323,009.70合计 101,740,584.91 27.83 1,479,089.70
财务报表附注第74页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
2016年12月31日
期末余额
单位名称
占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
第一名 56,446,616.00 27.58
第二名 17,362,306.38 8.48 291,215.32福建双翔物联信息科技有限公司 15,708,847.00 7.68 785,442.35第四名 11,141,480.00 5.44 585,748.75第五名 9,660,048.00 4.72 94,257.60合计 110,319,297.38 53.91 1,756,664.02
财务报表附注第75页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 2016.12.31
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值
比例 计提比账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提坏
36,135,850.17 19.41 36,135,850.17账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
148,260,210.46 100.00 2,863,437.71 1.93 145,396,772.75 150,064,914.09 80.59 15,341,812.87 10.22 134,723,101.22账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 148,260,210.46 100.00 2,863,437.71 145,396,772.75 186,200,764.26 100.00 15,341,812.87 170,858,951.39财务报表附注第76页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2016年12月31日
期末余额
其他应收款（按单位）
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由（%）
收回风险较低，中光一区 36,135,850.17 0.00
期后已经收回合计 36,135,850.17 0.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017.12.31 2016.12.31
账龄
计提 计提其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
比例 比例6个月以内 143,665,232.26 - 121,132,374.37 -
6个月至1年 543,878.75 27,193.94 5 4,127,735.59 206,386.78 51至2年 952,031.98 95,203.20 10 2,233,271.91 223,327.19 102至3年 366,797.91 110,039.37 30 6,431,584.16 1,929,475.25 303至4年 87,107.52 43,553.76 50 414,226.50 207,113.25 504至5年 288,573.00 230,858.40 80 14,751,055.78 11,800,844.62 805年以上 2,356,589.04 2,356,589.04 100 974,665.78 974,665.78 100合计 148,260,210.46 2,863,437.71 150,064,914.09 15,341,812.87
2、2017年、2016年计提、转回或收回的坏账准备情况
2017年计提坏账准备金额3,204,550.84元；
2016年计提坏账准备金额5,549,724.08元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
2017年12月31日
占其他应收
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
末余额比例(%)
南阳机电装备有限公司 往来款 69,925,899.82 0-3年 47.16
珠海横琴中光学科技有限公司 往来款 49,439,689.36 0-3年 33.35
南阳南方智能光电有限公司- 往来款 3,500,000.00 0-2年 2.36
平安国际融资租赁有限公司 往来款 2,220,000.006个月-1年 1.50 111,000.00深圳市创智成科技股份有限公司 往来款 1,652,704.00 5年以上 1.11 1,652,704.00合计 126,738,293.18 85.48 1,763,704.00
财务报表附注第77页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
2016年12月31日
占其他应收
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
末余额比例(%)
南阳机电装备有限公司 往来款 84,230,414.16 0-2年 45.24
中光一区 借款 36,135,850.17 0-2年 19.41
珠海横琴中光学科技有限公司 往来款 29,150,000.00 0-2年 15.66
南阳南方智能光电有限公司 往来款 6,000,000.00 0-2年 3.22
深圳市创智成科技股份有限公司 往来款 1,652,704.00 5年以上 0.89 1,652,704.00合计 157,168,968.33 84.41 1,652,704.00(三) 长期股权投资
2017.12.31 2016.12.31
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 62,888,000.00 62,888,000.00 45,490,000.00 45,490,000.00对联营、合营企
21,586,753.56 21,586,753.56 22,105,350.03 22,105,350.03业投资
合计 84,474,753.56 84,474,753.56 67,595,350.03 67,595,350.031、对子公司投资
本期计减值准被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 提减值备期末准备 余额南阳中光学机电
11,490,000.00 17,398,000.00 28,888,000.00
装备有限公司
南阳南方智能光
12,000,000.00 12,000,000.00
电有限公司
珠海横琴中光学
22,000,000.00 22,000,000.00
科技有限公司
合计 45,490,000.00 17,398,000.00 - 62,888,000.00 -
本期计减值准被投资单位 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 提减值备期末准备 余额南阳中光学机电
11,490,000.00 11,490,000.00
装备有限公司
南阳南方智能光
12,000,000.00 12,000,000.00
电有限公司
珠海横琴中光学
22,000,000.00 22,000,000.00
科技有限公司
合计 45,490,000.00 - 45,490,000.00 -
财务报表附注第78页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准本期计提被投资单位 2015.12.31
追加投资 减少投资
权的益投法资下损确益认 其益他综调整合收 其变他权动益
宣金告股发利放或现
利 其他
2016.12.31
减值准备备余期额末润
1．合营企业
2．联营企业
河南中富康数显有限公司 12,696,803.12 -2,548,651.17 10,148,151.95
南阳光明光电有限公司 11,016,731.67 529,886.66 103,628.73 11,442,989.60
河南五翔工程监理有限公
482,691.81 31,516.67 514,208.48
司
小计 24,196,226.60 -1,987,247.84 103,628.73 22,105,350.03
合计 24,196,226.60 -1,987,247.84 103,628.73 22,105,350.03
本期增减变动
减值准本期计提被投资单位 2016.12.31
追加投资 减少投资
权的益投法资下损确益认 其益他综调整合收 其变他权动益
宣金告股发利放或现
利 其他
2017.12.31
减值准备备余期额末润
1．合营企业
2．联营企业
河南五翔工程监理有限公
514,208.48 386,797.46 58,000.00 843,005.94
司
南阳光明光电有限公司 11,442,989.60 111,407.83 11,554,397.43
河南中富康数显有限公司 10,148,151.95 -958,801.76 9,189,350.19
小计 22,105,350.03 -460,596.47 58,000.00 21,586,753.56
合计 22,105,350.03 -460,596.47 58,000.00 21,586,753.56
财务报表附注第79页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
2017年度 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 503,824,528.04 378,357,724.44 420,581,170.16 319,057,697.53其他业务 12,724,885.21 11,246,314.80 12,445,543.36 10,475,871.96合计 516,549,413.25 389,604,039.24 433,026,713.52 329,533,569.492、主营业务（分业务类型）
2017年度 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本
特种产品 320,887,281.36 206,706,922.34 301,238,214.28 213,764,937.39民品 182,937,246.68 171,650,802.10 119,342,955.88 105,292,760.14合计 503,824,528.04 378,357,724.44 420,581,170.16 319,057,697.53(五) 投资收益
项目 2017年度 2016年度成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -460,596.47 -1,987,247.84处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,551,691.27 1,559,306.84处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
合计 1,091,094.80 -427,941.00十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 2017年度 2016年度非流动资产处置损益 1,997,602.46 -30,753.71越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
4,960,177.28 1,133,380.60标准定额或定量享受的政府补助除外）
财务报表附注第80页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
项目 2017年度 2016年度计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,698,433.33 2,183,458.33企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
45,518.00
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -628,828.63 -357,927.59其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 1,401,554.13 490,405.62少数股东权益影响额 601,823.72 276,324.87合计 6,069,524.59 2,161,427.14(二) 净资产收益率：
2017年度
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）归属于公司普通股股东的净利润 21.29
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.21
财务报表附注第81页
河南中光学集团有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
2016年度
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）归属于公司普通股股东的净利润 7.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.37
河南中光学集团有限公司（加盖公章）二〇一八年三月九日
财务报表附注第82页