广州珠江钢琴集团股份有限公司审计报告及财务报表
广州珠江钢琴集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次
一、 审计报告
1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表
1-4
利润表和合并利润表
5-6
现金流量表和合并现金流量表
7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表
9-12
财务报表附注
审计报告
信会师报字[2014]第410037号广州珠江钢琴集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广州珠江钢琴集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
广州珠江钢琴集团股份有限公司2014年3月3日审计报告信会师报字[2014]第410037号
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） 王翼初
中国注册会计师
朱海
中国·上海 二 O一四年三月三日
广州珠江钢琴集团股份有限公司2014年3月3日审计报告信会师报字[2014]第410037号
广州珠江钢琴集团股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||407,992,433.01|565,457,512.27|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|500,000.00|
|应收账款|（一）|182,921,694.48|86,688,132.85|
|预付款项||8,548,330.56|11,980,246.74|
|应收利息||223,080.56|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（二）|9,349,028.98|3,484,157.97|
|存货||607,975,971.81|538,099,093.68|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|50,000,000.00|
|流动资产合计||1,217,010,539.40|1,256,209,143.51|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||2,097,607.68|2,698,484.88|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|(三)|714,357,941.17|381,473,282.21|
|投资性房地产||37,176,880.25|38,692,157.64|
|固定资产||253,843,430.70|262,400,408.09|
|在建工程||4,671,840.00|4,410,699.53|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||28,690,020.21|36,204,013.10|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产||15,729,682.62|15,851,007.61|
|其他非流动资产||1,607,955.85|1,900,549.50|
|非流动资产合计||1,058,175,358.48|743,630,602.56|
|资产总计||2,275,185,897.88|1,999,839,746.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：施少斌 主管会计工作负责人：麦燕玉 会计机构负责人：麦燕玉
报表第1页共12页
广州珠江钢琴集团股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||-|4,082,090.43|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|34,496,432.95|
|应付账款||178,253,149.84|118,941,704.00|
|预收款项||22,074,234.85|19,117,992.66|
|应付职工薪酬||40,306,562.84|41,934,581.49|
|应交税费||-3,262,331.57|-6,715,081.55|
|应付利息||149,333.33|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||59,079,763.80|54,841,375.31|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||296,600,713.09|266,699,095.29|
|非流动负债：||||
|长期借款||128,000,000.00|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||61,934,887.27|66,819,155.77|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||517,254.21|-|
|递延所得税负债||225,919.38|316,050.96|
|其他非流动负债||9,561,129.65|11,733,284.40|
|非流动负债合计||200,239,190.51|78,868,491.13|
|负债合计||496,839,903.60|345,567,586.42|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||956,000,000.00|478,000,000.00|
|资本公积||323,645,119.55|797,913,940.17|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||73,527,044.25|55,756,778.72|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||425,173,830.48|322,601,440.76|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,778,345,994.28|1,654,272,159.65|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,275,185,897.88|1,999,839,746.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：施少斌 主管会计工作负责人：麦燕玉 会计机构负责人：麦燕玉
报表第2页共12页
广州珠江钢琴集团股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|541,842,603.31|668,708,788.37|
|结算备付金||-|-|
|拆出资金||-|-|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|（二）|178,050.10|500,000.00|
|应收账款|（四）|115,445,258.51|78,344,906.45|
|预付款项|（五）|10,548,529.41|12,261,315.89|
|应收保费||-|-|
|应收分保账款||-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|
|应收利息|（三）|223,080.56|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（六）|6,961,726.76|2,414,191.67|
|买入返售金融资产||-|-|
|存货|（七）|712,731,282.63|596,608,015.76|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|（八）|-|50,000,000.00|
|流动资产合计||1,387,930,531.28|1,408,837,218.14|
|非流动资产：||-|-|
|发放委托贷款及垫款||-|-|
|可供出售金融资产|（九）|2,097,607.68|2,698,484.88|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|（十）|159,203,276.94|7,318,617.98|
|投资性房地产|（十一）|38,525,759.63|40,109,962.55|
|固定资产|（十二）|553,752,476.15|339,004,937.11|
|在建工程|（十三）|13,378,788.95|69,222,226.09|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|（十四）|84,191,409.68|92,921,726.92|
|开发支出||-|-|
|商誉|（十五）|2,135,940.65|-|
|长期待摊费用|（十六）|181,773.95|490,593.12|
|递延所得税资产|（十七）|20,172,798.78|19,416,553.98|
|其他非流动资产|（十九）|5,696,096.95|19,742,748.80|
|非流动资产合计||879,335,929.36|590,925,851.43|
|资产总计||2,267,266,460.64|1,999,763,069.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：施少斌 主管会计工作负责人：麦燕玉 会计机构负责人：麦燕玉
报表第3页共12页
广州珠江钢琴集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（二十）|-|4,082,090.43|
|向中央银行借款||-|-|
|吸收存款及同业存放||-|-|
|拆入资金||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据|（二十一）|-|34,496,432.95|
|应付账款|（二十二）|129,647,915.37|114,004,709.01|
|预收款项|（二十三）|4,730,027.73|4,026,197.56|
|卖出回购金融资产款||-|-|
|应付手续费及佣金||-|-|
|应付职工薪酬|（二十四）|47,958,942.79|45,790,913.42|
|应交税费|（二十五）|-6,364,964.38|-4,341,183.17|
|应付利息|（二十六）|149,333.33|-|
|应付股利|（二十七）|336,168.29|-|
|其他应付款|（二十八）|81,538,916.10|61,225,416.74|
|应付分保账款||-|-|
|保险合同准备金||-|-|
|代理买卖证券款||-|-|
|代理承销证券款||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||257,996,339.23|259,284,576.94|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十九）|128,000,000.00|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款|（三十）|61,977,847.27|66,819,155.77|
|专项应付款||||
|预计负债|（三十一）|517,254.21|-|
|递延所得税负债|（十七）|225,919.38|316,050.96|
|其他非流动负债|（三十二）|12,436,129.65|11,733,284.40|
|非流动负债合计||203,157,150.51|78,868,491.13|
|负债合计||461,153,489.74|338,153,068.07|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（三十三）|956,000,000.00|478,000,000.00|
|资本公积|（三十四）|323,674,214.13|797,943,034.75|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|（三十五）|73,527,044.25|55,756,778.72|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|（三十六）|449,479,896.03|328,156,772.07|
|外币报表折算差额||-5,431,250.77|-5,605,604.27|
|归属于母公司所有者权益合计||1,797,249,903.64|1,654,250,981.27|
|少数股东权益||8,863,067.26|7,359,020.23|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,806,112,970.90|1,661,610,001.50|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,267,266,460.64|1,999,763,069.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：施少斌 主管会计工作负责人：麦燕玉 会计机构负责人：麦燕玉
报表第4页共12页
广州珠江钢琴集团股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|(四)|1,348,334,058.43|1,260,625,542.55|
|减：营业成本|(四)|964,611,033.15|868,785,472.22|
|营业税金及附加||10,524,839.38|11,039,027.19|
|销售费用||66,690,308.82|65,252,219.31|
|管理费用||117,587,458.61|111,506,398.92|
|财务费用||1,914,716.99|-1,797,168.64|
|资产减值损失||4,475,399.63|4,167,461.31|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||-|-|
|投资收益（损失以―-‖号填列）|(五)|5,049,713.07|630,250.40|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|(五)|1,884,658.96|52,063.56|
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||187,580,014.92|202,302,382.64|
|加：营业外收入||21,577,963.60|11,162,988.77|
|减：营业外支出||3,900,447.87|4,572,858.54|
|其中：非流动资产处置损失||329,983.29|639,091.62|
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||205,257,530.65|208,892,512.87|
|减：所得税费用||27,554,875.40|29,531,479.63|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||177,702,655.25|179,361,033.24|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||3,731,179.38|213,584.53|
|七、综合收益总额||181,433,834.63|179,574,617.77|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：施少斌 主管会计工作负责人：麦燕玉 会计机构负责人：麦燕玉
报表第5页共12页
广州珠江钢琴集团股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|（三十七）|1,421,705,879.26|1,322,853,128.72|
|其中：营业收入|（三十七）|1,421,705,879.26|1,322,853,128.72|
|利息收入||-|-|
|已赚保费||-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|
|二、营业总成本||1,214,035,159.46|1,116,723,573.31|
|其中：营业成本|（三十七）|976,691,156.98|897,449,719.01|
|利息支出||-|-|
|手续费及佣金支出||-|-|
|退保金||-|-|
|赔付支出净额||-|-|
|提取保险合同准备金净额||-|-|
|保单红利支出||-|-|
|分保费用||-|-|
|营业税金及附加|（三十八）|11,564,301.47|11,673,909.11|
|销售费用|（三十九）|74,088,531.73|71,608,473.88|
|管理费用|（四十）|145,848,171.54|134,679,471.56|
|财务费用|（四十一）|1,082,668.79|-3,343,022.32|
|资产减值损失|（四十二）|4,760,328.95|4,655,022.07|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||-|-|
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（四十三）|5,056,318.59|630,250.40|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|（四十三）|1,884,658.96|52,063.56|
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||-|-|
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||212,727,038.39|206,759,805.81|
|加：营业外收入|（四十四）|21,881,047.28|11,686,284.54|
|减：营业外支出|（四十五）|4,026,303.76|4,583,246.10|
|其中：非流动资产处置损失||349,657.36|649,250.17|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||230,581,781.91|213,862,844.25|
|减：所得税费用|（四十六）|33,380,370.82|30,777,163.36|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||197,201,411.09|183,085,680.89|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||196,453,389.49|182,497,272.27|
|少数股东损益||748,021.60|588,408.62|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（四十七）|0.21|0.20|
|（二）稀释每股收益|（四十七）|0.21|0.20|
|七、其他综合收益|（四十八）|3,905,532.88|547,130.85|
|八、综合收益总额||201,106,943.97|183,632,811.74|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||200,358,922.37|183,044,403.12|
|归属于少数股东的综合收益总额||748,021.60|588,408.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：施少斌 主管会计工作负责人：麦燕玉 会计机构负责人：麦燕玉
报表第6页共12页
广州珠江钢琴集团股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,418,686,089.57|1,416,633,162.46|
|收到的税费返还|-|3,091,133.76|
|收到其他与经营活动有关的现金|15,924,444.52|25,421,952.11|
|经营活动现金流入小计|1,434,610,534.09|1,445,146,248.33|
|购买商品、接受劳务支付的现金|893,452,527.10|825,503,819.97|
|支付给职工以及为职工支付的现金|255,536,263.21|232,874,027.96|
|支付的各项税费|122,941,614.14|133,695,778.88|
|支付其他与经营活动有关的现金|112,804,650.47|118,934,040.52|
|经营活动现金流出小计|1,384,735,054.92|1,311,007,667.33|
|经营活动产生的现金流量净额|49,875,479.17|134,138,581.00|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|50,893,394.48|-|
|取得投资收益所收到的现金|3,171,659.63|578,186.84|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|23,885,636.00|455,485.30|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流入小计|77,950,690.11|1,033,672.14|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|15,116,778.00|16,222,752.29|
|投资支付的现金|331,900,000.00|207,070,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流出小计|347,016,778.00|223,292,752.29|
|投资活动产生的现金流量净额|-269,066,087.89|-222,259,080.15|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|-|611,152,000.00|
|取得借款收到的现金|128,000,000.00|140,000,000.00|
|发行债券收到的现金|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|4,030,000.00|-|
|筹资活动现金流入小计|132,030,000.00|751,152,000.00|
|偿还债务支付的现金|-|275,649,800.66|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|64,501,139.86|64,251,048.52|
|支付其他与筹资活动有关的现金|-|9,531,700.00|
|筹资活动现金流出小计|64,501,139.86|349,432,549.18|
|筹资活动产生的现金流量净额|67,528,860.14|401,719,450.82|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-1,773,330.68|334,118.15|
|五、现金及现金等价物净增加额|-153,435,079.26|313,933,069.82|
|加：期初现金及现金等价物余额|561,427,512.27|247,494,442.45|
|六、期末现金及现金等价物余额|407,992,433.01|561,427,512.27|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：施少斌 主管会计工作负责人：麦燕玉 会计机构负责人：麦燕玉
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广州珠江钢琴集团股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,512,051,398.76|1,492,192,216.65|
|客户存款和同业存放款项净增加额||-|-|
|向中央银行借款净增加额||-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加额||-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金||-|-|
|收到再保险业务现金净额||-|-|
|保户储金及投资款净增加额||-|-|
|处置交易性金融资产净增加额||-|-|
|收取利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|拆入资金净增加额||-|-|
|回购业务资金净增加额||-|-|
|收到的税费返还||5,230,149.05|4,311,373.65|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十九）|22,513,339.46|29,931,432.80|
|经营活动现金流入小计||1,539,794,887.27|1,526,435,023.10|
|购买商品、接受劳务支付的现金||910,243,749.61|841,600,167.53|
|客户贷款及垫款净增加额||-|-|
|存放中央银行和同业款项净增加额||-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金||-|-|
|支付利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|支付保单红利的现金||-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||300,986,943.55|261,700,857.04|
|支付的各项税费||148,043,328.16|148,036,835.18|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十九）|130,698,690.48|131,310,122.72|
|经营活动现金流出小计||1,489,972,711.80|1,382,647,982.47|
|经营活动产生的现金流量净额||49,822,175.47|143,787,040.63|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||50,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金||3,171,659.63|578,186.84|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||23,960,680.79|146,400.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||77,132,340.42|724,586.84|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||164,465,279.95|99,432,105.98|
|投资支付的现金||150,000,000.00|57,070,000.00|
|质押贷款净增加额||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||1,408,170.52|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||315,873,450.47|156,502,105.98|
|投资活动产生的现金流量净额||-238,741,110.05|-155,777,519.14|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||-|611,152,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||128,000,000.00|141,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||4,030,000.00|-|
|筹资活动现金流入小计||132,030,000.00|752,152,000.00|
|偿还债务支付的现金||-|278,649,800.66|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||64,458,179.86|64,298,954.74|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|9,531,700.00|
|筹资活动现金流出小计||64,458,179.86|352,480,455.40|
|筹资活动产生的现金流量净额||67,571,820.14|399,671,544.60|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,803,350.62|-211,755.71|
|五、现金及现金等价物净增加额||-123,150,465.06|387,469,310.38|
|加：期初现金及现金等价物余额||664,678,788.37|277,209,477.99|
|六、期末现金及现金等价物余额||541,528,323.31|664,678,788.37|

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所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|478,000,000.00|797,913,940.17|-|-|55,756,778.72|-|322,601,440.76|1,654,272,159.65|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|478,000,000.00|797,913,940.17|-|-|55,756,778.72|-|322,601,440.76|1,654,272,159.65|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|478,000,000.00|-474,268,820.62|-|-|17,770,265.53|-|102,572,389.72|124,073,834.63|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|177,702,655.25|177,702,655.25|
|（二）其他综合收益|-|3,731,179.38|-|-|-|-|-|3,731,179.38|
|上述（一）和（二）小计|-|3,731,179.38|-|-|-|-|177,702,655.25|181,433,834.63|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|17,770,265.53|-|-75,130,265.53|-57,360,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|17,770,265.53|-|-17,770,265.53|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-57,360,000.00|-57,360,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|478,000,000.00|-478,000,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|478,000,000.00|-478,000,000.00|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|956,000,000.00|323,645,119.55|-|-|73,527,044.25|-|425,173,830.48|1,778,345,994.28|

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所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|430,000,000.00|243,813,758.89|-|-|37,820,675.40|-|214,926,510.84|926,560,945.13|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|430,000,000.00|243,813,758.89|-|-|37,820,675.40|-|214,926,510.84|926,560,945.13|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|48,000,000.00|554,100,181.28|-|-|17,936,103.32|-|107,674,929.92|727,711,214.52|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|179,361,033.24|179,361,033.24|
|（二）其他综合收益|-|213,584.53|-|-|-|-|-|213,584.53|
|上述（一）和（二）小计|-|213,584.53|-|-|-|-|179,361,033.24|179,574,617.77|
|（三）所有者投入和减少资本|48,000,000.00|553,886,596.75|-|-|-|-|-|601,886,596.75|
|1．所有者投入资本|48,000,000.00|553,886,596.75|-|-|-|-|-|601,886,596.75|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|17,936,103.32|-|-71,686,103.32|-53,750,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|17,936,103.32|-|-17,936,103.32|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-53,750,000.00|-53,750,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|478,000,000.00|797,913,940.17|-|-|55,756,778.72|-|322,601,440.76|1,654,272,159.65|

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企业法定代表人：施少斌 主管会计工作负责人：麦燕玉 会计机构负责人：麦燕玉
报表第10页共12页
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合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|478,000,000.00|797,943,034.75|-|-|55,756,778.72|-|328,156,772.07|-5,605,604.27|7,359,020.23|1,661,610,001.50|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|478,000,000.00|797,943,034.75|-|-|55,756,778.72|-|328,156,772.07|-5,605,604.27|7,359,020.23|1,661,610,001.50|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|478,000,000.00|-474,268,820.62|-|-|17,770,265.53|-|121,323,123.96|174,353.50|1,504,047.03|144,502,969.40|
|（一）净利润|||||||196,453,389.49||748,021.60|197,201,411.09|
|（二）其他综合收益||3,731,179.38||||||174,353.50||3,905,532.88|
|上述（一）和（二）小计|-|3,731,179.38|-|-|-|-|196,453,389.49|174,353.50|748,021.60|201,106,943.97|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|756,025.43|756,025.43|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|756,025.43|756,025.43|
|（四）利润分配|-|-|-|-|17,770,265.53|-|-75,130,265.53|-|-|-57,360,000.00|
|1．提取盈余公积|||||17,770,265.53||-17,770,265.53|||-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-57,360,000.00|||-57,360,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|478,000,000.00|-478,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|478,000,000.00|-478,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|956,000,000.00|323,674,214.13|-|-|73,527,044.25|-|449,479,896.03|-5,431,250.77|8,863,067.26|1,806,112,970.90|

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企业法定代表人：施少斌 主管会计工作负责人：麦燕玉 会计机构负责人：麦燕玉
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广州珠江钢琴集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|430,000,000.00|243,842,853.47|-|-|37,820,675.40|-|217,345,603.12|-5,939,150.59|6,770,611.61|929,840,593.01|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|430,000,000.00|243,842,853.47|-|-|37,820,675.40|-|217,345,603.12|-5,939,150.59|6,770,611.61|929,840,593.01|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|48,000,000.00|554,100,181.28|-|-|17,936,103.32|-|110,811,168.95|333,546.32|588,408.62|731,769,408.49|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|182,497,272.27|-|588,408.62|183,085,680.89|
|（二）其他综合收益|-|213,584.53|-|-|-|-|-|333,546.32|-|547,130.85|
|上述（一）和（二）小计|-|213,584.53|-|-|-|-|182,497,272.27|333,546.32|588,408.62|183,632,811.74|
|（三）所有者投入和减少资本|48,000,000.00|553,886,596.75|-|-|-|-|-|-|-|601,886,596.75|
|1．所有者投入资本|48,000,000.00|553,886,596.75|-|-|-|-|-|-|-|601,886,596.75|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|17,936,103.32|-|-71,686,103.32|-|-|-53,750,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|17,936,103.32||-17,936,103.32|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-53,750,000.00|-|-|-53,750,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|478,000,000.00|797,943,034.75|-|-|55,756,778.72|-|328,156,772.07|-5,605,604.27|7,359,020.23|1,661,610,001.50|

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2013年度
财务报表附注
广州珠江钢琴集团股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、公司基本情况
广州珠江钢琴集团股份有限公司(以下简称―本公司‖或―公司‖)系于2008年6月经广州市国有资产监督管理委员会（以下简称―广州市国资委‖）以穗国资批[2008]90号文批准，由广州市国资委和广州无线电集团有限公司（以下简称无线电集团）作为发起人设立的股份有限公司，总股本为 400,000,000股，注册资本为 400,000,000.00元。2009年10月25日，本公司股东大会决议通过了《广州珠江钢琴集团股份有限公司增资扩股方案》。2009年11月12日，广州市国资委以穗国资批[2009]117号文《关于广州珠江钢琴集团股份有限公司增资扩股方案的批复》，同意本公司向特定对象增加发行面值为人民币每股1元的3,000万股普通股股票，以2008年12月31日本公司每股净资产评估值作为定价基础并经上述特定对象询价后的结果（人民币1.95元/股）作为发行价格。本次增资扩股完成后，本公司总股本变更为43,000万股，注册资本为人民币430,000,000.00元，业经立信羊城会计师事务所有限公司出具2009年羊验字第17720号验资报告验证。已于2009年12月29日办理工商变更手续。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】472号文核准，公司以公开发行股票的方式发行人民币普通股（A股）4,800万股，发行后公司总股本为47,800万股。
经深圳证券交易所深证上[2012]144号文批准，本公司公开发行的人民币普通股4,800万股于2012年5月30日在深圳证券交易所上市，所属行业为文教体育用品制造业。本公司的母公司为广州市国资委，本公司的实际控制人为广州市国资委。公司的企业法人营业执照注册号：440101000048506。股票代码为002678。
本公司于2013年5月16日召开2012年年度股东大会，审议通过《2012年年度权益分派方案》，以公司现有总股本47,800万股为基数，向全体股东每10股派1.2元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增 47,800万股，并于 2013年 7月实施。转增后，注册资本增至人民币 95,600万元。
上述资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所审验，并出具了信会师粤报字[2013]第00529号《验资报告》。
截至 2013年12月 31日，本公司累计发行股本总数 95,600万股，公司注册资本为95,600万元。本公司及子公司（以下合称―本集团）主要经营：制造、加工、销售、
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修理：钢琴、乐器（不含吉它、提琴）、电子设备、音响设备、工艺品、木制品及配件；产品技术开发及售后维修服务；乐器演奏及音乐文化培训；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。本集团主要产品：恺撒堡、珠江、里特米勒、京珠等自主品牌钢琴。
公司注册地:广州市荔湾区花地大道南渔尾西路，总部办公地：广州市荔湾区花地大道南渔尾西路。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。本集团下属之境外子公司采用当地货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财
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务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的
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剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（全年平均汇率）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
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的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为：期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：连续12个月出现下跌；投资成本的计算方法为：取得时交易价格（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本；持续下跌期间的确定依据为：连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过 6个月的均作为持续下跌期间。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名或单项金额 200万元以上的款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证
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据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|账龄组合|单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组|
|其他资产组合|正常的合并范围内关联方账款|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|账龄组合|账龄分析法|
|其他资产组合|以历史损失率为基础，除了有证据表明其回收性存在重大不确定，不计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|一年以内|5%|5%|
|一年至二年（含二年）|20%|20%|
|二年至三年（含三年）|50%|50%|
|三年以上|100%|100%|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付款项和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收账款、其他应收款，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
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账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
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益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
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权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
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长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
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|-|-|-|-|
|类别|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|10-40年|5%|2.38%-9.50%|
|机器设备|10年|5%|9.50%|
|运输设备|6年|5%|15.83%|
|办公及电子设备|5年|5%|19%|

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|-|-|-|-|
|类别|折旧年限|残值率|年折旧率|
|固定资产装修|5-10年|0%|10-20%|

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
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(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
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到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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|-|-|-|
|项 目|预计使用寿命|依 据|
|土地使用权|50年|购置时土地使用权证剩余使用年限|
|商标权|合同规定或10年|商标权有效年限|
|电脑软件|3-5年|估计使用年限|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(十八)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：国内销售收入确认方法
同时满足下列条件：按客户要求将本公司产品发运；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
出口销售收入确认方法
同时满足下列条件：根据与客户达成出口销售合同规定的要求生产产品，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，同时安排货运公司将产品送达购货方并取得提单（运单）；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具出口销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
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②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②出租物业收入。
a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书
b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得
c.出租开发产品成本能够可靠地计量。
3、提供劳务收入确认的依据
劳务费收入于劳务已提供且取得收取劳务费的权利时确认。
(二十)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
财务报表附注第23页共87页
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3、确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到时予以确认。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二) 经营租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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(二十三) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十五) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
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三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
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|税 种|计税依据|税率|
|增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。出口产品按国家关于增值税―免、抵、退‖税的规定处理。|17%|
|营业税|按应税营业收入计征|3%、5%|
|城市维护建设税|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|5%、7%|
|教育费附加|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|3%|
|文化事业建设费|提供增值税应税服务（广告业）取得的销售额|3%|

另本公司及下属子公司广州艾茉森电子有限公司、广州珠江恺撒堡钢琴有限公司、广州珠江钢琴配件有限公司、广州珠江钢琴制造有限公司、浙江珠江德华钢琴有限公司、广州珠江钢琴集团音乐制品有限公司、广州珠江八斗米文化传播有限公司需另行计算和缴纳2%的地方教育附加。
2、合并范围内各公司报告期内执行的企业所得税税率
||||
|-|-|-|
|税 种|计税依据|税率|
|本公司、北京珠江钢琴制造有限公司|应纳税所得额|15%|
|香港设立的子公司|应课税盈利|16.5%|
|德国设立的子公司|应纳税利润额及不可抵扣纳税费用计提|15%，另按所得税额再交团结税，税率5.5%。|
|其他子公司|应纳税所得额|25%|

(二) 税收优惠及批文
本公司收到由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GRGF201144001104，发证时间为2011年10月13日），认定有效期为3年。公司自获得高新技术企业认定后三年内（2011年-2013年），企业所得税按15%税率征收。
本公司全资子公司北京珠江钢琴制造有限公司收到由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，（证书编号：GR201211000574，发证时间：2012年11月12日），认定有效期为3年。公司自获得高新技术企业认定后三年内（2012年-2014年），企业所得税按15%
税率征收。
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财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|香港音乐贸易有限公司|全资子公司|香港|贸易|港币50.00万元|物业投资贸易活动|378.55|--|100.00|100.00|是|--|--|--|
|广州艾茉森电子有限公司|控股子公司|广州|研发、生产、销售数码乐器|1,600.00|加工、装配、制造、销售：电子产品、乐器及其配件；产品售后服务；货物进出口、技术进出口|1,530.00|--|96.57|96.57|是|43.73|--|--|
|珠江钢琴集团欧洲有限公司|全资子公司|德国|销售钢琴|欧元236.万元|乐器以及乐器附件的批发、零售和服务。此外还提供与乐器有关的研发、生产和销售|2,492.70|--|100.00|100.00|是|--|--|--|
|浙江珠江德华钢琴有限公司|控股子公司|浙江|生产、销售钢琴|1,000.00|钢琴及配件生产，其他乐器经销|550.00|--|55.00|55.00|是|752.95|--|--|
|北京珠江钢琴制造有限公司|全资子公司|北京|研发、生产、销售钢琴|8,850.00|生产、组装钢琴|8,850.00|--|100.00|100.00|是|--|--|--|
|广州珠江恺撒堡钢琴有限公司|全资子公司|广州|研发、生产、销售钢琴|36,400.00|制造、组装钢琴；批发、零售乐器及其配件等|36,400.00|--|100.00|100.00|是|--|--|--|
|德国恺撒堡钢琴有限公司|全资子公司的全资子公司|德国|研发、生产、销售钢琴|欧元2.5万元|钢琴研发、生产和销售|22.02|--|100.00|100.00|是|--|--|--|
|苏州珠江钢琴有限公司(注一)|全资子公司|苏州|生产钢琴|100.00|生产、组装钢琴|100.00|--|100.00|100.00|是|--|--|--|
|广州珠江钢琴配件有限公司|全资子公司|广州|生产、销售钢琴配件|500.00|制造、加工、销售、修理：钢琴、乐器、电子设备、音响设备、工艺品、木制品及配件|500.00|--|100.00|100.00|是|--|--|--|

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2013年度
财务报表附注
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|广州珠江钢琴集团音乐制品有限公司|全资子公司|广州|销售高档钢琴（恺撒堡KD钢琴等，下同）、个性化定制钢琴；销售管乐、民乐；销售乐器饰品、音乐文化教材。|1,000.00|制造、加工、销售、租赁：乐器（含数码乐器）、乐器饰品、教学仪器设备、灯光音响设备、木制品及配件；产品技术开发及售后维修服务|1,000.00|--|100.00|100.00|是|--|--|--|

注一：苏州珠江钢琴有限公司已于2013年7月注销
2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|广州珠江钢琴制造有限公司|全资子公司|广州|钢琴制造|3,000.00|钢琴、中西乐器及其零配件的加工、制造、批发、零售并提供售后服务、货物进出口、技术进出口|3,424.21|--|100.00|100.00|是|--|--|--|
|广州珠江八斗米文化传播有限公司|控股子公司|广州|音乐文化产业|200.00|设计、制作、发布、代理国内外各类广告；多媒体系统工程设计、安装；室内装饰；批发和零售贸易；动漫产品创意设计、工艺品设计；文艺创作；文化交流活动策划；会议、展览展示服务等。|390.00|--|70.00|70.00|是|89.62|--|--|

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财务报表附注
(二) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位 2家，原因为：新设成立广州珠江钢琴集团音乐制品有限公司，非同一控制下合并广州珠江八斗米文化传播有限公司。
2、本期减少合并单位1家，原因为：注销苏州珠江钢琴有限公司。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
||||
|-|-|-|
|名称|期末净资产|本期净利润|
|广州珠江钢琴集团音乐制品有限公司|1,013.93|13.93|
|广州珠江八斗米文化传播有限公司|332.35|46.73|

2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
||||
|-|-|-|
|名称|处置日净资产|期初至处置日净利润|
|苏州珠江钢琴有限公司|99.27|-0.65|

(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
本公司以2013年7月25日为购买日，支付现金人民币 390.00万元作为合并成本购买了广州八斗米广告公司（收购后更名为广州珠江八斗米文化传播有限公司）70%的权益。合并成本在购买日的总额为人民币390.00万元。
购买日的确定依据：本公司董事会批准该收购事项后的支付转让价款日。
广州八斗米广告公司是于2005年1月在广州成立的公司，总部位于广州，主要从事设计、制作、发布、代理国内外各类广告;多媒体系统工程设计、安装;室内装饰;批发和零售贸易。在被合并之前，广州八斗米广告公司的母公司为广州琛远实思广告有限公司，最终控制人为林家英。
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财务报表附注
2、被购买方可辨认资产和负债的情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|购买日||上一资产负债表日||
||账面价值|公允价值|账面价值|公允价值|
|净资产|52.01|356.80|87.35|392.14|

|||||
|-|-|-|-|
|被购买方|自购买日至本期期末的收入|自购买日至本期期末的净利润|自购买日至本期期末的经营活动净现金流|
|广州珠江八斗米文化传播有限公司|452.38|46.73|-28.90|

(五) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
详见附注二、（八）的披露
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|||年初余额|||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金|||||||
|人民币|||497,952.95|||46,815.21|
|港币|9.90|0.78623|7.78|9.90|0.8108|8.03|
|欧元|452.33|8.4189|3,808.12|920.81|8.3176|7,658.93|
|小计|||501,768.85|||54,482.17|
|银行存款|||||||
|人民币|||524,428,483.53|||640,241,775.87|
|美元|874,259.66|6.0969|5,330,666.76|1,628,140.90|6.2855|10,233,705.28|
|欧元|1,021,696.12|8.4189|8,601,557.46|1,455,801.51|8.3176|12,108,774.47|
|港币|3,153,833.07|0.78623|2,479,638.18|2,448,448.20|0.8108|1,985,324.22|
|小计|||540,840,345.93|||664,569,579.84|
|其他货币资金|||||||
|人民币|||500,488.53|||4,084,726.36|
|小计|||500,488.53|||4,084,726.36|
|合 计|||541,842,603.31|||668,708,788.37|

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财务报表附注
其中受限制的货币资金明细如下：
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|年初余额|
|进口委托代付业务保证金|0.00|4,030,000.00|
|保函保证金|314,280.00|0.00|
|合 计|314,280.00|4,030,000.00|

截至2013年12月31日，本公司存放于境外的货币资金为人民币9,404,073.68元。
截至2013年12月31日，其他货币资金中人民币314,280.00元为本公司子公司向银行申请保函的保证金。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
||||
|-|-|-|
|种 类|期末余额|年初余额|
|银行承兑汇票|178,050.10|500,000.00|
|合 计|178,050.10|500,000.00|

2、期末没有质押的应收票据。
3、期末没有因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为20,200,000.00元。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金 额|备 注|
|第一名|2013-12-20|2014-06-20|5,000,000.00||
|第二名|2013-11-28|2014-02-28|3,000,000.00||
|第三名|2013-12-16|2014-03-16|2,000,000.00||
|第四名|2013-12-05|2014-03-05|1,400,000.00||
|第五名|2013-10-21|2014-01-21|1,000,000.00||
|合 计|||12,400,000.00||

4、期末没有已贴现或质押的商业承兑票据。
5、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
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(三) 应收利息
1、 应收利息
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|定期存款|0.00|944,503.46|721,422.90|223,080.56|
|合 计|0.00|944,503.46|721,422.90|223,080.56|

2、 本期无逾期利息
3、 期末应收利息中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内（含1年）|120,676,107.34|98.81|6,160,242.87|5.10|82,054,226.07|98.15|4,169,032.07|5.08|
|1-2年（含2年）|1,006,144.73|0.82|178,099.08|17.70|540,112.01|0.65|131,431.47|24.33|
|2-3年（含3年）|202,652.45|0.17|101,304.06|49.99|212,767.82|0.25|161,735.91|76.02|
|3年以上|243,919.93|0.20|243,919.93|100.00|795,137.89|0.95|795,137.89|100.00|
|合 计|122,128,824.45|100.00|6,683,565.94|5.47|83,602,243.79|100.00|5,257,337.34|6.29|

2、应收账款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种 类|期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|按组合计提坏账准备的应收账款：|||||||||
|账龄组合|122,012,909.11|99.90|6,567,650.60|5.38|82,727,309.45|98.95|4,382,403.00|5.30|
|组合小计|122,012,909.11|99.90|6,567,650.60|5.38|82,727,309.45|98.95|4,382,403.00|5.30|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|115,915.34|0.10|115,915.34|100|874,934.34|1.05|874,934.34|100.00|

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财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种 类|期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|合 计|122,128,824.45|100.00|6,683,565.94|5.47|83,602,243.79|100.00|5,257,337.34|6.29|

应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额|||年初余额|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|120,676,107.34|98.90|6,044,371.87|81,968,339.07|99.08|4,083,145.07|
|1－2年|890,273.73|0.73|178,054.74|510,850.67|0.62|102,170.13|
|2－3年|202,608.11|0.17|101,304.06|102,063.82|0.12|51,031.91|
|3年以上|243,919.93|0.20|243,919.93|146,055.89|0.18|146,055.89|
|合 计|122,012,909.11|100.00|6,567,650.60|82,727,309.45|100.00|4,382,403.00|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|账面余额|坏账准备金额|计提比例（%）|理 由|
|北京外馆斜街刘诗昆钢琴艺术中心|29,984.00|29,984.00|100.00|预计款项收回可能性较小|
|福州赛纳达乐器有限公司|85,931.34|85,931.34|100.00|预计款项收回可能性较小|
|合 计|115,915.34|115,915.34|100.00||

3、本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的大额应收款项。
4、本报告期实际核销的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|长沙飞达琴行有限公司|货款|27,200.00|根据总经理办公会纪要予以核销|否|
|深圳市刘诗昆钢琴乐器实业有限公司|货款|702,602.00|根据总经理办公会纪要予以核销|否|
|四川新发教学实验设备有限公司|货款|80.00|根据总经理纪要予以核销|否|

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5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|账龄|占应收账款总额的比例(%)|
|第一位|客户，非关联方|4,543,698.50|一年内|3.72|
|第二位|客户，非关联方|4,515,057.00|一年内|3.70|
|第三位|客户，非关联方|4,065,600.00|一年内|3.33|
|第四位|客户，非关联方|4,053,045.00|一年内|3.32|
|第五位|客户，非关联方|3,798,150.00|一年内|3.11|
|合 计||20,975,550.50||17.18|

7、期末应收账款中无关联方欠款。
8、期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
9、期末无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
10、期末无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额的情况。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额||年初余额||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
|1年以内|10,183,510.39|96.54|11,668,287.70|95.16|
|1至2年|253,502.92|2.40|589,628.18|4.81|
|2至3年|111,516.10|1.06|3,400.01|0.03|
|合 计|10,548,529.41|100.00|12,261,315.89|100.00|

2、预付款项金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|账龄|未结算原因|
|第一位|供应商，非关联方|2,311,132.91|一年以内|预付材料款，尚未结算|
|第二位|供应商，非关联方|1,458,414.07|一年以内|预付材料款，尚未结算|
|第三位|供应商，非关联方|1,265,852.12|一年以内|预付材料款，尚未结算|

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财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|账龄|未结算原因|
|第四位|供应商，非关联方|786,661.90|一年以内|预付材料款，尚未结算|
|第五位|供应商，非关联方|537,482.98|一年以内|预付材料款，尚未结算|
|合 计||6,359,543.98|||

3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1 年以内（含1年）|7,127,409.44|93.80|358,027.84|5.02|2,255,558.34|78.00|112,777.92|5.00|
|1-2 年（含 2年）|202,083.65|2.66|40,416.73|20.00|366,504.03|12.68|120,084.32|32.76|
|2-3 年（含 3年）|61,356.49|0.80|30,678.25|50.00|51,420.09|1.78|26,428.55|51.40|
|3年以上|207,903.09|2.74|207,903.09|100.00|217,963.00|7.54|217,963.00|100.00|
|合 计|7,598,752.67|100.00|637,025.91|8.38|2,891,445.46|100.00|477,253.79|16.51|

2、其他应收款按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种 类|期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|按组合计提坏账准备的其他应收款：|||||||||
|账龄组合|7,598,752.67|100.00|637,025.91|8.38|2,830,566.06|97.89|416,374.39|14.71|
|组合小计|7,598,752.67|100.00|637,025.91|8.38|2,830,566.06|97.89|416,374.39|14.71|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|0.00|0.00|0.00|0.00|60,879.40|2.11|60,879.40|100|
|合 计|7,598,752.67|100.00|637,025.91|8.38|2,891,445.46|100.00|477,253.79|16.51|

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其他应收款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额|||年初余额|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|7,127,409.44|93.80|358,027.84|2,255,558.34|79.68|112,777.92|
|1－2年|202,083.65|2.66|40,416.73|308,024.63|10.88|61,604.92|
|2－3年|61,356.49|0.80|30,678.25|49,983.09|1.77|24,991.55|
|3年以上|207,903.09|2.74|207,903.09|217,000.00|7.67|217,000.00|
|合 计|7,598,752.67|100.00|637,025.91|2,830,566.06|100.00|416,374.39|

3、本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的大额其他应收款。
4、本期实际发生的其他应收款核销情况。
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|罗淑华|备用金|2,400.00|根据总经理办公会纪要予以核销|否|

5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|性质或内容|
|第一位|承租方、非关联方|1,313,026.92|一年以内|17.28|租金|
|第二位|客户|686,237.65|一年以内|9.03|进口关税|
|第三位|客户|637,794.80|一年以内|8.39|投标履约金|
|第四位|客户|600,000.00|一年以内|7.90|声乐比赛协办费|
|第五位|员工|440,593.00|一年以内|5.80|音乐会备用金|
|合 计||3,677,652.37||48.40||

7、期末其他应收关联方账款情况。
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|占其他应收款总额的比例(%)|
|麦燕玉|高级管理人员|13,013.13|0.17|

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财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|占其他应收款总额的比例(%)|
|梁志伟|高级管理人员|10,371.56|0.14|
|合 计||23,384.69|0.31|

8、期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
9、期末无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、期末无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
11、期末无应收政府补助。
(七) 存货
1、存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|||年初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|159,939,679.37|1,744,780.06|158,194,899.31|137,943,790.24|1,406,993.39|136,536,796.85|
|在途物资|6,557,283.40|0.00|6,557,283.40|0.00|0.00|0.00|
|周转材料|6,461,196.62|765,785.61|5,695,411.01|6,718,032.29|790,445.01|5,927,587.28|
|委托加工物资|16,482,490.38|0.00|16,482,490.38|23,759,925.76|0.00|23,759,925.76|
|在产品|350,521,268.54|1,934,678.38|348,586,590.16|267,582,326.96|2,100,266.80|265,482,060.16|
|产成品（库存商品）|173,519,990.78|3,993,666.82|169,526,323.96|159,050,011.82|4,302,623.86|154,747,387.96|
|发出商品|7,688,284.41|0.00|7,688,284.41|10,154,257.75|0.00|10,154,257.75|
|合 计|721,170,193.50|8,438,910.87|712,731,282.63|605,208,344.82|8,600,329.06|596,608,015.76|

期末存货余额中无所有权受到限制情况。
2、存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|年初余额|本期计提额|本期减少额||期末余额|
||||转回|转销||
|原材料|1,406,993.39|561,125.89|0.00|223,339.22|1,744,780.06|
|周转材料|790,445.01|30,719.53|0.00|55,378.93|765,785.61|
|在产品|2,100,266.80|717,583.84|0.00|883,172.26|1,934,678.38|
|产成品（库存商品）|4,302,623.86|1,132,616.97|0.00|1,441,574.01|3,993,666.82|
|合 计|8,600,329.06|2,442,046.23|0.00|2,603,464.42|8,438,910.87|

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3、存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|本期转回金额占该项存货期末余额的比例|
|原材料|售价与成本孰低法|--|--|
|周转材料|售价与成本孰低法|--|--|
|在产品|售价与成本孰低法|--|--|
|库存商品|售价与成本孰低法|--|--|

(八) 其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|年初余额|
|保本型银行短期理财产品|0.00|50,000,000.00|
|合 计|0.00|50,000,000.00|

(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||
|-|-|-|
|项 目|期末公允价值|期初公允价值|
|（1）可供出售权益工具|2,097,607.68|2,698,484.88|
|合 计|2,097,607.68|2,698,484.88|

注：期末不存在限售期限的可供出售金融资产，本报告期内，公司可供出售金融资产为546,252股交通银行（601328.SH）股票。该交通银行股票系在1987年认购，并经历次送股和配股后形成的。
2、截至 2013年 12月 31日可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额情况：
|||
|-|-|
|项 目|可供出售权益工具|
|权益工具的成本/债券的摊余成本|591,478.50|
|公允价值|2,097,607.68|
|累计计入其他综合收益的公允价值变动金额|1,506,129.18|
|已计提减值金额|0.00|

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(十) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|年初余额|
|联营企业|69,203,276.94|7,318,617.98|
|其他股权投资|90,000,000.00|0.00|
|小 计|159,203,276.94|7,318,617.98|
|减：减值准备|0.00|0.00|
|合 计|159,203,276.94|7,318,617.98|

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2、合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|本期净利润|
|一、联营企业||||||||
|广州珠江小额贷款股份有限公司|30.00|30.00|31,265.00|10,540.58|20,724.42|1,765.77|724.42|
|佛山市三水腾龙钢琴配件有限公司|25.00|25.00|510.14|398.76|111.38|1,588.74|12.58|
|惠州市力创五金制品有限公司|30.00|30.00|5,979.26|4,091.63|1,887.63|2,222.03|-96.95|

3、长期股权投资明细情况
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|其中：联营及合营企业其他综合收益变动中享有的份额|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
|广州珠江小额贷款股份有限公司|权益法|60,000,000.00|0.00|62,173,261.57|0.00|62,173,261.57|30.00|30.00|--|0.00|0.00|0.00|
|佛山市三水腾龙钢琴配件有限公司|权益法|125,000.00|248,617.98|29,837.93|0.00|278,455.91|25.00|25.00|--|0.00|0.00|0.00|
|惠州市力创五金制品有限公司|权益法|7,070,000.00|7,070,000.00|-318,440.54|0.00|6,751,559.46|30.00|30.00|--|0.00|0.00|0.00|
|权益法小计||67,195,000.00|7,318,617.98|61,884,658.96|0.00|69,203,276.94|||||||
|广州国资产业发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）|成本法|90,000,000.00|0.00|90,000,000.00|0.00|90,000,000.00|3.7469|3.7469|--|0.00|0.00|2,697,956.41|
|成本法小计||90,000,000.00|0.00|90,000,000.00|0.00|90,000,000.00|||||||
|合 计||157,195,000.00|7,318,617.98|151,884,658.96||159,203,276.94||||||2,697,956.41|

4、向投资企业转移资金的能力没有受到限制。
5、本期没有以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
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(十一)投资性房地产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1．账面原值合计|61,266,788.86|0.00|280,010.99|60,986,777.87|
|（1）房屋、建筑物|58,840,776.63|0.00|174,958.90|58,665,817.73|
|（2）土地使用权|2,426,012.23|0.00|105,052.09|2,320,960.14|
|2．累计折旧和累计摊销合计|21,156,826.31|1,425,990.53|121,798.60|22,461,018.24|
|（1）房屋、建筑物|20,953,757.60|1,326,045.24|109,628.79|22,170,174.05|
|（2）土地使用权|203,068.71|99,945.29|12,169.81|290,844.19|
|3．投资性房地产净值合计|40,109,962.55|—|—|38,525,759.63|
|（1）房屋、建筑物|37,887,019.03|—|—|36,495,643.68|
|（2）土地使用权|2,222,943.52|—|—|2,030,115.95|
|4．投资性房地产减值准备累计金额合计|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（1）房屋、建筑物|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（2）土地使用权|0.00|0.00|0.00|0.00|
|5．投资性房地产账面价值合计|40,109,962.55|—|—|38,525,759.63|
|（1）房屋、建筑物|37,887,019.03|—|—|36,495,643.68|
|（2）土地使用权|2,222,943.52|—|—|2,030,115.95|

投资性房地产的说明：
1、期末无用于抵押或担保的投资性房地产。
2、2013年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为1,425,990.53元，计提减值准备为0.00元。
3、2013年度本期减少的数据中，房屋建筑物的减少明细是：1）本公司茂香园 13号地块被政府征收，该地块其中有部分用于出租，列示在报表上的投资性房地产账面价值为 0.00元【原值为 109,628.79元，折旧为 109,628.79元的房屋，(全部为已经计提完折旧的房屋构筑物）】；2）香港子公司投资性房地产期初期末汇率差造成账面原值减少 65,330.11元。3）本公司部分土地使用权从出租转为自用，土地使用权本期减少的是原值105,052.09元，累计摊销12,169.81元土地使用权，自改变用途之日起，转换为固定资产及无形资产核算。
4、报告期内无未办妥产权证书的投资性房地产情况.
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(十二)固定资产
1、固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加||本期减少|期末余额|
|一、账面原值合计：|744,393,961.15|248,606,799.00||18,099,750.87|974,901,009.28|
|其中：房屋及建筑物|355,621,709.31|141,958,765.46||8,635,701.60|488,944,773.17|
|机器设备|329,535,650.97|104,026,277.77||7,672,061.43|425,889,867.31|
|运输工具|23,478,098.30|1,185,857.25||445,022.20|24,218,933.35|
|办公及电子设备|19,523,867.77|1,435,898.52||349,465.64|20,610,300.65|
|固定资产装修|16,234,634.80|0.00||997,500.00|15,237,134.80|
|||本期新增|本期计提|||
|二、累计折旧合计：|405,159,333.56|149,628.87|31,401,484.30|15,561,913.60|421,148,533.13|
|其中：房屋及建筑物|113,945,368.91|109,628.79|12,515,060.09|7,084,989.55|119,485,068.24|
|机器设备|250,220,728.15|0.00|1 3,720,931.75|6,795,305.27|257,146,354.63|
|运输工具|17,804,209.49|0.00|1,364,119.81|435,211.54|18,733,117.76|
|办公及电子设备|14,724,498.56|40,000.08|1,332,052.25|318,998.24|15,777,552.65|
|固定资产装修|8,464,528.45|0.00|2,469,320.40|927,409.00|10,006,439.85|
|三、固定资产账面净值合计|339,234,627.59|—||—|553,752,476.15|
|其中：房屋及建筑物|241,676,340.40|—||—|369,459,704.93|
|机器设备|79,314,922.82|—||—|168,743,512.68|
|运输工具|5,673,888.81|—||—|5,485,815.59|
|办公及电子设备|4,799,369.21|—||—|4,832,748.00|
|固定资产装修|7,770,106.35|—||—|5,230,694.95|
|四、减值准备合计|229,690.48|0.00||229,690.48|0.00|
|其中：房屋及建筑物|0.00|0.00||0.00|0.00|
|机器设备|229,690.48|0.00||229,690.48|0.00|
|运输工具|0.00|0.00||0.00|0.00|
|办公及电子设备|0.00|0.00||0.00|0.00|
|固定资产装修|0.00|0.00||0.00|0.00|
|五、固定资产账面价值合计|339,004,937.11|—||—|553,752,476.15|
|其中：房屋及建筑物|241,676,340.40|—||—|369,459,704.93|
|机器设备|79,085,232.34|—||—|168,743,512.68|
|运输工具|5,673,888.81|—||—|5,485,815.59|
|办公及电子设备|4,799,369.21|—||—|4,832,748.00|
|固定资产装修|7,770,106.35|—||—|5,230,694.95|

本期折旧额31,401,484.30元。
本期由在建工程转入固定资产原价为245,369,560.56元。
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2、期末无用于抵押或担保的固定资产。
3、期末无持有待售的固定资产
4、通过经营租赁租出的固定资产
|||
|-|-|
|项 目|账面价值|
|机器设备|572,182.80|
|合 计|572,182.80|

5、期末未办妥产权证书的固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|账面价值|未办妥产权证书的原因|预计办结产权证书时间|
|房屋及建筑物|139,211,365.74|2013 年下半年才投入使用，房屋产权证正在办理当中。|2014年下半年|

(十三)在建工程
1、在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|||年初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|广州珠江恺撒堡钢琴有限公司增城工厂一期建设|0.00|0.00|0.00|64,811,526.56|0.00|64,811,526.56|
|广州珠江恺撒堡钢琴有限公司增城工厂二期建设|2,989,273.19|0.00|2,989,273.19|0.00|0.00|0.00|
|信息化工程第一期|785,384.22|0.00|785,384.22|631,431.66|0.00|631,431.66|
|艺术中心装修工程|719,342.00|0.00|719,342.00|0.00|0.00|0.00|
|静电喷涂生产运输线|397,863.25|0.00|397,863.25|0.00|0.00|0.00|
|三角琴外圈自动数控砂光机|354,700.84|0.00|354,700.84|0.00|0.00|0.00|
|木壳车间空调安装|348,717.95|0.00|348,717.95|0.00|0.00|0.00|
|新购UV滚涂生产线|238,461.54|0.00|238,461.54|0.00|0.00|0.00|
|轴架处理机台|0.00|0.00|0.00|512,820.54|0.00|512,820.54|
|自动绕弦机（细线）|0.00|0.00|0.00|481,279.92|0.00|481,279.92|
|中央吸尘系统|3,658,119.67|0.00|3,658,119.67|0.00|0.00|0.00|
|返油吸尘系统|417,350.44|0.00|417,350.44|0.00|0.00|0.00|
|饭堂天然气工程|399,000.00|0.00|399,000.00|0.00|0.00|0.00|
|高压配电工程设计费|245,283.01|0.00|245,283.01|0.00|0.00|0.00|
|其他设备采购|2,825,292.84|0.00|2,825,292.84|2,785,167.41|0.00|2,785,167.41|
|合 计|13,378,788.95|0.00|13,378,788.95|69,222,226.09|0.00|69,222,226.09|

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2、重大在建工程项目变动情况
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|工程项目名称|预算数|年初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|工程投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|期末余额|
|信息化工程第一期|890,000.00|631,431.66|153,952.56|0.00|0.00|88.25|88.25%|0.00|0.00|0.00|自有资金|785,384.22|
|广州珠江恺撒堡钢琴有限公司增城工厂建设|283,123,400.00|64,811,526.56|115,155,267.36|179,895,549.12|71,244.80|100.00|100.0%|0.00|0.00|0.00|募集资金|0.00|
|广州珠江恺撒堡钢琴有限公司增城工厂建设二期|72,500,000.00|0.00|2,989,273.19|0.00|0.00|3.87|3.87|0.00|0.00|0.00|自有资金|2,989,273.19|
|中央吸尘系统|4,145,299.15|0.00|3,658,119.67|0.00|0.00|88.25|88.25|0.00|0.00|0.00|募集资金|3,658,119.67|
|其它设备采购||3,779,267.87|67,640,755.44|65,474,011.44|0.00|—|—|0.00|0.00|0.00|自有资金|5,946,011.87|
|合 计||69,222,226.09|189,597,368.22|245,369,560.56|71,244.80|—|—|0.00|0.00|0.00||13,378,788.95|

期末无用于抵押或担保的在建工程。
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3、重大在建工程的工程进度情况
||||
|-|-|-|
|项目|工程进度|备注|
|广州珠江恺撒堡钢琴有限公司增城工厂建设二期|3.87%||
|中央吸尘系统|88.25%||

(十四)无形资产
1、无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、账面原值合计|108,328,530.04|391,608.77|9,179,091.90|99,541,046.91|
|(1)土地使用权|106,565,176.35|92,882.28|7,625,482.01|99,032,576.62|
|(2)商标权|766,841.00|3,418.80|750,421.00|19,838.80|
|(3)其他|996,512.69|295,307.69|803,188.89|488,631.49|
|2、累计摊销合计|15,406,803.12|2,313,216.99|2,370,382.88|15,349,637.23|
|(1)土地使用权|13,765,544.37|2,253,653.82|816,772.99|15,202,425.20|
|(2)商标权|764,425.98|1,913.97|750,421.00|15,918.95|
|(3)其他|876,832.77|57,649.20|803,188.89|131,293.08|
|3、无形资产账面净值合计|92,921,726.92|—|—|84,191,409.68|
|(1)土地使用权|92,799,631.98|—|—|83,830,151.42|
|(2)商标权|2,415.02|—|—|3,919.85|
|(3)其他|119,679.92|—|—|357,338.41|
|4、减值准备合计|0.00|0.00|0.00|0.00|
|(1)土地使用权|0.00|0.00|0.00|0.00|
|(2)商标权|0.00|0.00|0.00|0.00|
|(3)其他|0.00|0.00|0.00|0.00|
|5、无形资产账面价值合计|92,921,726.92|—|—|84,191,409.68|
|(1)土地使用权|92,799,631.98|—|—|83,830,151.42|
|(2)商标权|2,415.02|—|—|3,919.85|
|(3)其他|119,679.92|—|—|357,338.41|

本期摊销额2,313,216.99元。
2、期末无用于抵押或担保的无形资产。
3、本期减少是本公司的茂香园 13号地块的处置，详见附注十（三）其他重要事项说明。
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(十五)商誉
商誉账面价值
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|期末减值准备|
|广州珠江八斗米文化传播有限公司|0.00|2,135,940.65|0.00|2,135,940.65|0.00|

本公司于2013年7月支付人民币390万元合并成本收购了广州珠江八斗米文化传播有限公司70%的权益。合并成本超过按比例获得的广州珠江八斗米文化传播有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 2,135,940.65元，确认为与广州珠江八斗米文化传播有限公司相关的商誉。
(十六)长期待摊费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|年初余额|本期增加|本期摊销|其他减少|期末余额|
|厂房装修|273,360.42|0.00|201,772.56|0.00|71,587.86|
|租入固定资产改良支出|217,232.70|19,880.00|206,074.40|0.00|31,038.30|
|办公室装修|0.00|94,977.35|15,829.56|0.00|79,147.79|
|合 计|490,593.12|114,857.35|423,676.52|0.00|181,773.95|

(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|年初余额|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|2,365,466.17|2,214,437.07|
|计提未支付工资|7,359,573.88|6,650,182.42|
|预提费用|6,801,194.04|6,698,631.39|
|递延收益|2,152,919.45|1,759,992.66|
|可抵扣亏损|0.00|139,509.46|
|内部交易未确认损益|1,493,645.24|1,953,800.98|
|小 计|20,172,798.78|19,416,553.98|
|递延所得税负债：|||
|计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动|225,919.38|316,050.96|
|小 计|225,919.38|316,050.96|

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（2）未确认递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|年初余额|
|（1）资产减值准备|366,075.52|0.00|
|（2）可抵扣亏损|1,335,938.13|4,795,930.91|
|合 计|1,702,013.65|4,795,930.91|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|年初余额|备注|
|2013年|0.00|171,890.79||
|2014年|0.00|2,232,549.42||
|2015年|1,012,398.15|1,904,189.52||
|2016年|323,539.98|487,301.18||
|合 计|1,335,938.13|4,795,930.91||

（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
|||
|-|-|
|项 目|金额|
|应纳税差异项目||
|计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动|1,506,129.20|
|小计|1,506,129.20|
|可抵扣差异项目||
|资产减值准备|15,393,427.20|
|计提未支付工资|46,907,452.52|
|预提费用|43,376,774.91|
|递延收益|12,436,129.66|
|内部交易未确认损益|8,112,233.93|
|小计|126,226,018.22|

(十八)资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|年初余额|本期增加|本期减少||期末余额|
||||转 回|转 销||
|坏账准备|5,734,591.13|2,318,282.72|0.00|732,282.00|7,320,591.85|
|存货跌价准备|8,600,329.06|2,442,046.23|0.00|2,603,464.42|8,438,910.87|
|固定资产减值准备|229,690.48|0.00|0.00|229,690.48|0.00|
|合 计|14,564,610.67|4,760,328.95|0.00|3,565,436.90|15,759,502.72|

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(十九)其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|类别及内容|期末余额|年初余额|
|预付设备款|5,696,096.95|19,742,748.80|
|合 计|5,696,096.95|19,742,748.80|

(二十)短期借款
1、短期借款分类
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|年初余额|
|质押借款|0.00|4,082,090.43|
|合 计|0.00|4,082,090.43|

2、期末没无已到期未偿还的短期借款。
(二十一) 应付票据
||||
|-|-|-|
|种 类|期末余额|年初余额|
|银行承兑汇票|0.00|34,496,432.95|
|合 计|0.00|34,496,432.95|

(二十二) 应付账款
1、应付账款明细如下：
||||
|-|-|-|
|账 龄|期末余额|年初余额|
|1年以内|128,791,162.36|110,071,833.27|
|1年以上|856,753.01|3,932,875.74|
|合 计|129,647,915.37|114,004,709.01|

2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方款项：
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末余额|年初余额|
|佛山市三水腾龙钢琴部件有限公司|1,471,835.24|2,146,478.56|
|惠州市力创五金制品有限公司|1,922,536.37|378,215.80|
|合 计|3,394,371.61|2,524,694.36|

4、无账龄超过一年的大额应付账款。
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(二十三)预收款项
1、预收款项情况：
||||
|-|-|-|
|账 龄|期末余额|年初余额|
|1年以内|4,666,176.08|3,281,752.43|
|1至2年|63,851.65|744,445.13|
|合 计|4,730,027.73|4,026,197.56|

2、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
4、无账龄超过一年的大额预收款项
(二十四)应付职工薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|(1)工资、奖金、津贴和补贴|45,284,244.72|223,284,488.94|220,871,087.83|47,697,645.83|
|(2)职工福利费|0.00|12,391,573.76|12,376,241.46|15,332.30|
|(3)社会保险费|55,760.85|45,605,866.54|45,566,420.92|95,206.47|
|其中：医疗保险费|55,760.85|7,727,167.00|7,687,721.38|95,206.47|
|基本养老保险费|0.00|35,110,867.85|35,110,867.85|0.00|
|失业保险费|0.00|1,268,656.92|1,268,656.92|0.00|
|工伤保险费|0.00|744,764.19|744,764.19|0.00|
|生育保险费|0.00|754,410.58|754,410.58|0.00|
|(4)住房公积金|-14,484.00|15,859,857.48|15,864,565.48|-19,192.00|
|(5)辞退福利|0.00|0.00|0.00|0.00|
|(6)工会经费和职工教育经费|465,391.85|2,468,346.93|2,763,788.59|169,950.19|
|合 计|45,790,913.42|299,610,133.65|297,442,104.28|47,958,942.79|

期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
本期发生工会经费和职工教育经费金额2,468,346.93元，非货币性福利金额0.00元。
(二十五)应交税费
||||
|-|-|-|
|税费项目|期末余额|年初余额|
|增值税|-15,753,644.33|-10,906,903.34|
|城市维护建设税|241,624.57|189,024.19|
|营业税|39,394.76|13,533.06|
|企业所得税|7,043,396.19|4,882,828.70|
|房产税|476,192.22|26,845.36|

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||||
|-|-|-|
|税费项目|期末余额|年初余额|
|个人所得税|138,950.51|-4,646.54|
|教育费附加|110,578.91|88,045.48|
|防洪费|1,015,150.92|881,628.08|
|印花税|114,259.16|71,908.93|
|地方教育附加|57,795.24|42,413.28|
|其他|151,337.47|374,139.63|
|合 计|-6,364,964.38|-4,341,183.17|

(二十六)应付利息
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|年初余额|
|长期借款利息|149,333.33|0.00|
|合 计|149,333.33|0.00|

(二十七)应付股利
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|年初余额|超过一年未支付原因|
|林家英|157,999.10|0.00||
|广州琛远实思广告有限公司|178,169.19|0.00||
|合 计|336,168.29|0.00||

该股利为收购合同中约定的归属于本公司控股子公司广州珠江八斗米文化传播有限公司原股东的股利。
(二十八)其他应付款
1、其他应付款情况：
||||
|-|-|-|
|账 龄|期末余额|年初余额|
|1年以内|65,695,641.56|52,766,595.90|
|1至2年|8,964,800.50|3,168,306.51|
|2至3年|2,125,221.36|5,290,514.33|
|3年以上|4,753,252.68|0.00|
|合 计|81,538,916.10|61,225,416.74|

2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
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4、账龄超过一年的大额其他应付款
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|未偿还原因|备注（报表日后已还款的应予注明）|
|珠海房产各项税|2,332,521.03|买方至今尚未完成房产过户手续||
|国有股东利润付离退休费|11,301,072.36|根据国资批[2011]146号文将应付原国有股东利润用于支付离退休员工安置费||
|广州新大洲物流有限公司|200,000.00|押金||
|成都万瑞达货物运输服务有限公司|250,000.00|押金||
|佛山市科能锅炉制造有限公司|500,000.00|押金||

5、金额较大的其他应付款
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|性质或内容|备 注|
|促销费用|25,769,885.14|促销返利||
|国有股东利润付离退休费|11,301,072.36|根据国资批[2011]146 号文将应付原国有股东利润用于支付离退休员工安置费||
|调律费|7,871,337.71|钢琴售后调律费||
|招投标费|3,490,091.80|预提招投标费用||
|珠海房产各项税|2,332,521.03|税款||
|运费|1,459,459.46|预提运费||

(二十九)长期借款
1、长期借款分类
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|年初余额|
|信用借款|128,000,000.00|0.00|
|合 计|128,000,000.00|0.00|

2、金额前五名的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|期末余额|年初余额|
|中国进出口银行广东省分行|2013-4-24|2015-4-24|人民币|4.20|40,000,000.00|0.00|
|中国进出口银行广东省分行|2013-5-10|2015-4-24|人民币|4.20|60,000,000.00|0.00|
|中国进出口银行广东省分行|2013-8-26|2015-4-24|人民币|4.20|28,000,000.00|0.00|
|合 计|||||128,000,000.00|0.00|

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(三十)长期应付款
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|年初余额|
|广州市人民政府国有资产监督管理委员会|61,977,847.27|66,819,155.77|
|合 计|61,977,847.27|66,819,155.77|

注：本公司 2007年底进行主辅分离，2008年股份公司成立，股份制改造过程中需要对本公司离退休人员进行社会化安置，该笔费用根据控股股东广州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称―广州市国资委‖）的批复，由广州市国资委承担，在公司应付广州市国资委的股利中进行列支。根据“穗国资批[2011]146号文”批复本公司将应付原国有股东利润作如下处理：将预计在1年以内支付的离退休职工安置费用在“其他应付款”核算，预计超过1年才支付的部分在“长期应付款”核算。
(三十一)预计负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|未决诉讼|0.00|517,254.21|0.00|517,254.21|
|合 计|0.00|517,254.21|0.00|517,254.21|

详见本附注七（一）
(三十二)其他非流动负债
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|年初余额|
|递延收益|12,436,129.65|11,733,284.40|
|合 计|12,436,129.65|11,733,284.40|

其他非流动负债说明：
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|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|2011 年广州市技术标准研制资助项目经费|132,213.60|0.00|132,213.60|0.00|0.00|与 收益相关|
|高档钢琴音质和音板振动模态的研究|157,471.62|0.00|16,722.60|0.00|140,749.02|与资产相关|
|加工贸易转型升级自主品牌项目资金|200,000.00|0.00|200,000.00|0.00|0.00|与收益相关|
|锅炉综合整治奖励资金|120,000.00|0.00|120,000.00|0.00|0.00|与收益相关|
|静音钢琴研发款|2,245.48|0.00|792.60|0.00|1,452.88|与资产相关|
|2011年出口信用保险专项资金|6,307.20|0.00|6,307.20|0.00|0.00|与收益相关|
|数码乐器系列产品研发|2,388,089.94|0.00|0.00|0.00|2,388,089.94|与资产相关|
|广州市第二批创新型企业|1,377,715.47|0.00|105,474.34|0.00|1,272,241.13|与资产相关|

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2013年度
财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|国家级企业技术中心能力建设及智能化节电节能技术改造项目|1,400,000.00|0.00|600,000.00|0.00|800,000.00|与资产相关|
|2008年文化出口扶持专项资金|1,177,013.33|0.00|299,267.88|0.00|877,745.45|与资产相关|
|高级演奏会用琴 GH275 卧式钢琴研发项目|285,769.60|0.00|49,269.12|0.00|236,500.48|与资产相关|
|广东省科技兴贸专项资金|204,894.34|0.00|95,143.08|0.00|109,751.26|与资产相关|
|2009 年广东省建设现代产业体系技术创新项目里特米勒精典钢琴的研发|504,094.88|0.00|70,570.76|0.00|433,524.12|与资产相关|
|广州市对外贸易经济合作局项目|97,816.08|0.00|15,862.08|0.00|81,954.00|与资产相关|
|2007 年广州市技术创新专项资金第一批-高品质钢琴的研发项目|38,918.01|0.00|9,729.48|0.00|29,188.53|与资产相关|
|钢琴共鸣系统结构与振动项目|4,313.41|0.00|4,313.41|0.00|0.00|与资产相关|
|环境保护局锅炉气余热回收节能工程项目|227,045.28|0.00|33,226.20|0.00|193,819.08|与资产相关|
|卧式钢琴外壳（圈）喷漆线工程生产项目专项资金|193,750.00|0.00|37,500.00|0.00|156,250.00|与资产相关|
|锅炉冷凝水热能回收节能项目|25,034.50|0.00|4,551.72|0.00|20,482.78|与资产相关|
|2009-2010 年度荔湾区科学技术奖|50,000.00|0.00|50,000.00|0.00|0.00|与收益相关|
|2011 年加工贸易转型升级专项资金|90,000.00|0.00|90,000.00|0.00|0.00|与收益相关|
|2011年度广东省政府质量奖|1,000,000.00|300,000.00|1,300,000.00|0.00|0.00|与收益相关|
|钢琴铁板应力分布的研究|1,000,000.00|0.00|450,000.00|0.00|550,000.00|与资产相关|
|2012 年广东省服务贸易发展专项资金|100,000.00|0.00|100,000.00|0.00|0.00|与收益相关|
|2011 年广东省国际市场开拓专项资金|39,000.00|0.00|39,000.00|0.00|0.00|与收益相关|
|2012 年加工贸易转型升级专项资金|70,000.00|0.00|70,000.00|0.00|0.00|与收益相关|
|2012 年度广州市支持企业境外参展专项资金|113,912.00|0.00|113,912.00|0.00|0.00|与收益相关|
|2011 年度广州市中小企业国际市场开拓资金|22,470.00|0.00|22,470.00|0.00|0.00|与收益相关|
|2012年地方配套经费|74,000.00|0.00|74,000.00|0.00|0.00|与收益相关|
|2012国家外国专家局经费|30,083.00|0.00|30,083.00|0.00|0.00|与收益相关|
|2012年“两新”专项资金|250,000.00|0.00|250,000.00|0.00|0.00|与收益相关|

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2013年度
财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|珠江钢琴出口奖励|0.00|1,780,000.00|1,780,000.00|0.00|0.00|与收益相关|
|钢琴(KA121B)等外观设计奖|0.00|1,200.00|1,200.00|0.00|0.00|与收益相关|
|广州市异地务工人员工作先进集体奖励金|0.00|5,000.00|5,000.00|0.00|0.00|与收益相关|
|采标资助款|0.00|1,000.00|1,000.00|0.00|0.00|与收益相关|
|标准化战略专项资金资助经费|0.00|30,000.00|30,000.00|0.00|0.00|与收益相关|
|2012 年第二批企业出口增量贴息和 12 月进出口专项贴息资助资金|0.00|3,407.00|3,407.00|0.00|0.00|与收益相关|
|喀什.广交会广州新城补贴|0.00|43,500.00|43,500.00|0.00|0.00|与收益相关|
|中小企业开拓资金|0.00|16,038.00|16,038.00|0.00|0.00|与收益相关|
|加工贸易转型升级资金|0.00|100,000.00|100,000.00|0.00|0.00|与收益相关|
|出口信用保险资金|0.00|10,200.00|10,200.00|0.00|0.00|与收益相关|
|2013 年广州市加工贸易转型升能贴息|0.00|151,255.00|151,255.00|0.00|0.00|与收益相关|
|2013 年度境外参展企业专项资金|0.00|58,559.00|58,559.00|0.00|0.00|与收益相关|
|2013 年我市引进外国专家项目专项经费|0.00|140,640.00|140,640.00|0.00|0.00|与收益相关|
|中央文化发展专项资金|0.00|500,000.00|500,000.00|0.00|0.00|与收益相关|
|标准制修订项目资助款|0.00|80,000.00|0.00|0.00|80,000.00|与收益相关|
|2013 年战略性主导产业发展资金工业设计示范企业|0.00|200,000.00|0.00|0.00|200,000.00|与资产相关|
|自动数控砂光技术|0.00|1,000,000.00|0.00|0.00|1,000,000.00|与资产相关|
|广州市知识产权专利产业化扶持资金|0.00|120,000.00|0.00|0.00|120,000.00|与资产相关|
|西关百姓宣讲音乐大讲坛|0.00|100,000.00|0.00|0.00|100,000.00|与收益相关|
|先进个人奖金|0.00|3,000.00|0.00|0.00|3,000.00|与收益相关|
|培训经费|0.00|25,000.00|0.00|0.00|25,000.00|与收益相关|
|大财政管理资金群众路线|0.00|100,000.00|0.00|0.00|100,000.00|与收益相关|
|省级工业设计发展专项|0.00|200,000.00|0.00|0.00|200,000.00|与资产相关|
|2013 年产业化发展专项资金-重点工业投资项目|0.00|3,000,000.00|125,000.00|0.00|2,875,000.00|与资产相关|
|年报经费|0.00|6,000.00|6,000.00|0.00|0.00|与收益相关|
|专利奖励|9,000.00|154,500.00|63,500.00|0.00|100,000.00|与收益相关|
|所得税地方财政部分返还|0.00|66,015.69|66,015.69|0.00|0.00|与收益相关|
|其他|342,126.66|0.00|745.68|0.00|341,380.98|与资产相关|
|合 计|11,733,284.40|8,195,314.69|7,492,469.44|0.00|12,436,129.65||

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财务报表附注
(三十三)股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|年初余额|本期变动增（+）减（－）|||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|1．有限售条件股份||||||||
|(1). 国家持股|391,248,000|||391,248,000||391,248,000|782,496,000|
|(2). 国有法人持股|8,752,000|||8,752,000||8,752,000|17,504,000|
|(3). 其他内资持股|30,015,000|||2,695,000|-28,675,000|-25,980,000|4,035,000|
|其中：||||||-|-|
|境内法人持股|14,000,000||||-14,000,000|-14,000,000|-|
|境内自然人持股|16,015,000|||2,695,000|-14,675,000|-11,980,000|4,035,000|
|有限售条件股份合计|430,015,000|||402,695,000|-28,675,000|374,020,000|804,035,000|
|2．无限售条件流通股份||||||||
|(1). 人民币普通股|47,985,000|||75,305,000|28,675,000|103,980,000|151,965,000|
|(2). 境内上市的外资股|-|||||||
|(3). 境外上市的外资股|-|||||||
|(4). 其他|-|||||||
|无限售条件流通股份合计|47,985,000|||75,305,000|28,675,000|103,980,000|151,965,000|
|合 计|478,000,000|||478,000,000|0.00|478,000,000|956,000,000|

注1：经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]472号《关于核准广州珠江钢琴
集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》文件核准，并经深圳证券交易所《关
于广州珠江钢琴集团股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》[深证上
[2012]144号]同意，本公司发行人民币普通股（A股）股票 4800万股，发行价格
为13.5元，本次发行募集资金总额为人民币648,000,000.00元，扣除各项发行费用
人民币46,113,403.25元，实际募集资金净额人民币601,886,596.75元。上述资金到
位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了信会师报字[2012]
第420064号《验资报告》。
注2：根据广东省人民政府国有资产监督管理委员会[粤国资函（2010）917号文]
《关于广州珠江钢琴集团股份有限公司国有股转持的批复》，广州市政府国有资产
监督管理委员会和广州无线电集团有限公司在本公司境内首次公开发行时，将广州
市政府国有资产监督管理委员会持有的本公司475.2万股、广州无线电集团有限公
司持有的本公司4.8万股国有股划转全国社会保障基金理事会持有。截至2012年5
财务报表附注第55页共 87页
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财务报表附注
月30日该笔国有股划转已经完成。
注3、本公司董事长施少斌先生于2012年8月17日通过二级市场购入公司1.5万
股本公司股票，该股票有无限售条件流通股转为有限售条件流通股。经 2013年的
资本公积转增股本后上述股票变为3万股。
注4、本公司于2013年5月16日召开2012年年度股东大会，审议通过《2012年
年度权益分派方案》，以公司现有总股本 47,800万股为基数，向全体股东每 10股
派1.2元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增47,800万股，并于2013年7月实施。转增后，注册资本增至人民币95,600
万元。上述资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所审验，并出具了信会师粤报字[2013]第00529号《验资报告》。
(三十四)资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1.资本溢价（股本溢价）|||||
|（1）投资者投入的资本（注1）|794,852,473.22|0.00|478,000,000.00|316,852,473.22|
|小 计|794,852,473.22|0.00|478,000,000.00|316,852,473.22|
|2.其他资本公积|||||
|（1）可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失（注2）|1,790,955.42|0.00|510,745.62|1,280,209.80|
|（2）原制度资本公积转入|1,299,606.11|0.00|0.00|1,299,606.11|
|（3）中央预算内投资形成的资本公积（注3）|0.00|4,241,925.00|0.00|4,241,925.00|
|小计|3,090,561.53|4,241,925.00|510,745.62|6,821,740.91|
|合 计|797,943,034.75|4,241,925.00|478,510,745.62|323,674,214.13|

注1：详见本报告附注五（三十三）披露。
注2：详见本报告附注五（九）披露。
注3：本公司收到根据国家发展和改革委员会《国家发展改革委关于下达自主创新
和高技术产业化项目 2012年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2012]517号
文）下发的与经营性建设项目相关的投资补助。
(三十五)盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|55,756,778.72|17,770,265.53|0.00|73,527,044.25|
|合 计|55,756,778.72|17,770,265.53|0.00|73,527,044.25|

盈余公积本期增加按母公司净利润10%计提。
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财务报表附注
(三十六)未分配利润
||||
|-|-|-|
|项 目|金 额|提取或分配比例|
|年初未分配利润|328,156,772.07||
|加： 本期归属于母公司所有者的净利润|196,453,389.49||
|减：提取法定盈余公积|17,770,265.53|按母公司净利润10%计提|
|应付普通股股利（注1）|57,360,000.00||
|期末未分配利润|449,479,896.03||

注1：根据本公司于2013年5月16日召开2012年年度股东大会，审议通过《2012年年度权益分派方案》，以公司现有总股本47,800万股为基数，向全体股东每10股派1.2元人民币现金（含税）。
(三十七)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|主营业务收入|1,412,578,956.25|1,314,412,391.81|
|其他业务收入|9,126,923.01|8,440,736.91|
|营业成本|976,691,156.98|897,449,719.01|

2、主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|本期金额||上期金额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|1、工业|1,407,746,950.32|971,774,945.16|1,313,483,737.31|896,536,769.31|
|2、文化服务业|4,832,005.93|2,832,178.86|928,654.50|463,483.93|
|合 计|1,412,578,956.25|974,607,124.02|1,314,412,391.81|897,000,253.24|

3、主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期金额||上期金额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|钢琴连凳系列|1,374,742,178.64|946,912,914.56|1,291,537,852.24|879,218,542.28|
|数码钢琴系列及其他配件|33,004,771.68|24,862,030.60|21,945,885.07|17,318,227.03|
|文化服务业|4,832,005.93|2,832,178.86|928,654.50|463,483.93|
|合 计|1,412,578,956.25|974,607,124.02|1,314,412,391.81|897,000,253.24|

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4、主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|本期金额||上期金额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|内销|1,230,819,194.92|842,595,806.23|1,147,057,582.40|776,038,814.07|
|外销|181,759,761.33|132,011,317.79|167,354,809.41|120,961,439.17|
|合 计|1,412,578,956.25|974,607,124.02|1,314,412,391.81|897,000,253.24|

5、公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|前五名客户营业收入总额|263,282,781.30|254,051,758.77|
|占当期营业收入总额比例|18.52%|19.20%|

(三十八)营业税金及附加
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|计缴标准|
|营业税|279,331.14|304,913.19|详见附注三、（一）的披露|
|城市维护建设税|6,015,758.36|6,136,695.52|详见附注三、（一）的披露|
|教育费附加|2,609,194.54|2,643,343.26|详见附注三、（一）的披露|
|地方教育附加|1,690,110.76|1,743,289.29|详见附注三、（一）的披露|
|房产税|656,242.20|613,944.51|详见附注三、（一）的披露|
|土地使用税|230,728.97|231,723.34|详见附注三、（一）的披露|
|其他税金|82,935.50|0.00||
|合 计|11,564,301.47|11,673,909.11||

(三十九)销售费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|包装物|20,272,582.74|19,425,722.67|
|广告宣传费|2,806,392.12|7,383,339.88|
|促销费|9,588,401.78|11,414,683.15|
|运费|27,877,503.35|27,623,052.61|
|展订会议费|6,953,900.03|3,692,661.71|
|其他|6,589,751.71|2,069,013.86|
|销售费用合计|74,088,531.73|71,608,473.88|

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(四十)管理费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|研究开发费|55,874,761.83|44,236,651.15|
|人工费用|38,287,218.91|39,514,726.11|
|税费|9,245,890.57|8,093,209.15|
|折旧和摊销|7,672,299.49|8,675,631.86|
|修理费|5,903,009.37|6,335,869.96|
|办公费|15,601,293.25|14,486,212.53|
|其他费用|13,263,698.12|13,337,170.80|
|管理费用合计|145,848,171.54|134,679,471.56|

(四十一)财务费用
||||
|-|-|-|
|类 别|本期金额|上期金额|
|利息支出|3,225,072.95|4,937,937.85|
|减：利息收入|4,425,617.58|8,796,635.63|
|汇兑损益|1,886,558.80|78,262.67|
|其他|396,654.62|437,412.79|
|合 计|1,082,668.79|-3,343,022.32|

(四十二)资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|坏账损失|2,318,282.72|1,356,330.40|
|存货跌价损失|2,442,046.23|3,069,001.19|
|固定资产减值损失|0.00|229,690.48|
|合 计|4,760,328.95|4,655,022.07|

(四十三)投资收益
1、投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|成本法核算的长期股权投资收益|2,697,956.41|0.00|
|权益法核算的长期股权投资收益|1,884,658.96|52,063.56|
|持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益|131,100.48|54,625.20|
|处置金融资产取得的投资收益|342,602.74|523,561.64|
|合 计|5,056,318.59|630,250.40|

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2013年度
财务报表附注
2、按成本法核算的长期股权投资收益
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期金额|上期金额|本期比上期增减变动的原因|
|广州国资产业发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）|2,697,956.41|0.00|被投资企业现金分红|

3、按权益法核算的长期股权投资收益明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期金额|上期金额|本期比上期增减变动的原因|
|广州珠江小额贷款股份有限公司|2,173,261.57|0.00|被投资企业净利润变动|
|佛山市三水腾龙钢琴配件有限公司|29,837.93|52,063.56|被投资企业净利润变动|
|惠州市力创五金制品有限公司|-318,440.54|0.00|被投资企业净利润变动|
|合 计|1,884,658.96|52,063.56||

(四十四)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|计入本期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计(注1)|12,503,968.14|56,142.03|12,503,968.14|
|其中：处置固定资产利得(注1)|12,503,968.14|56,142.03|12,503,968.14|
|政府补助|7,492,469.44|9,880,598.22|7,492,469.44|
|罚款、违约金收入|1,454.58|1,100.00|1,454.58|
|其他|1,883,155.12|1,748,444.29|1,883,155.12|
|合 计|21,881,047.28|11,686,284.54|21,881,047.28|

注 1：本公司位于广州市芳村大道茂香园 13号地块（以下简称“茂香园 13号地块”）符合旧厂房改造的条件，于2013年1月11日收到广州市荔湾区政府城市更新改造工作办公室发来的《关于广州珠江钢琴集团股份有限公司茂香园13号地块改造意见的函》｛荔城改(厂)函[2013]2号｝，该地块已纳入广州市政府土地储备计划，以“公开出让，收益支持”的模式给予补偿。
2013年 5月 30日，本公司与广州市荔湾区土地开发所签定了《广州珠江钢琴股份有限公司芳村大道茂香园 13号地块收地补偿协议》。2013年 10月 16日广州市荔湾区土地开发所与本公司办理了房地产权证移交手续，并签署了《土地移交确认书》，确认茂香园13号地块13,584.90平方米土地及地上物已移交给政府作储备用地。本公司于 2013年 10月 22日通过银行转账方式收到广州市荔湾区土地开发所22,487,029.00元首期补偿款。2013年度茂香园13
号地块的处置收益为1,241.72万元。
详细情况见本附注十（三）。
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2、政府补助明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|具体性质和内容|形式|取得时间|本期金额|上期金额|与资产相关/与收益相关|
|2011 年广州市技术标准研制资助项目经费|2011 年广州市技术标准研制资助项目经费|政府拨款|2011年11月|132,213.60|127,786.40|与收益相关|
|高档钢琴音质和音板振动模态的研究|高档钢琴音质和音板振动模态的研究|政府拨款|2009年9月|16,722.60|92,528.38|与资产相关|
|加工贸易转型升级自主品牌项目资金|加工贸易转型升级自主品牌项目资金|政府拨款|2011年10月|200,000.00|0.00|与收益相关|
|锅炉综合整治奖励资金|锅炉综合整治奖励资金|政府拨款|2011年|120,000.00|0.00|与收益相关|
|静音钢琴研发款|静音钢琴研发款|政府拨款|2012年2月|792.60|80,754.52|与资产相关|
|2011 年出口信用保险专项资金|2011 年出口信用保险专项资金|政府拨款|2011年12月|6,307.20|23,112.09|与收益相关|
|广州市第二批创新型企业|广州市第二批创新型企业|政府拨款|2011年8月|105,474.34|905,669.53|与资产相关|
|国家级企业技术中心能力建设及智能化节电节能技术改造项目|国家级企业技术中心能力建设及智能化节电节能技术改造项目|政府拨款|2010年4月|600,000.00|600,000.00|与资产相关|
|2008 年文化出口扶持专项资金|2008 年文化出口扶持专项资金|政府拨款|2010年4月|299,267.88|299,267.88|与资产相关|
|高 级 演 奏 会 用 琴GH275 卧式钢琴研发项目|高级演奏会用琴 GH275 卧式钢琴研发项目|政府拨款|2009年9月|49,269.12|49,269.12|与资产相关|
|广东省科技兴贸专项资金|广东省科技兴贸专项资金|政府拨款|2010年4月|95,143.08|95,143.08|与资产相关|
|2009 年广东省建设现代产业体系技术创新项目里特米勒精典钢琴的研发|2009 年广东省建设现代产业体系技术创新项目里特米勒精典钢琴的研发|政府拨款|2011年8月|70,570.76|71,928.84|与资产相关|
|广州市对外贸易经济合作局项目|广州市对外贸易经济合作局|政府拨款|2011年11月|15,862.08|15,862.08|与资产相关|

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财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|具体性质和内容|形式|取得时间|本期金额|上期金额|与资产相关/与收益相关|
||项目||||||
|2007 年广州市技术创新专项资金第一批-高品质钢琴的研发项目|2007 年广州市技术创新专项资金第一批-高品质钢琴的研发项目|政府拨款|2009年9月|9,729.48|9,729.48|与资产相关|
|钢琴共鸣系统结构与振动项目|钢琴共鸣系统结构与振动项目|政府拨款|2009年9月|4,313.41|0.00|与资产相关|
|环境保护局锅炉气余热回收节能工程项目|环境保护局锅炉气余热回收节能工程项目|政府拨款|2010年9月|33,226.20|33,226.20|与资产相关|
|卧式钢琴外壳（圈）喷漆线工程生产项目专项资金|卧式钢琴外壳（圈）喷漆线工程生产项目专项资金|政府拨款|2006年|37,500.00|37,500.00|与资产相关|
|锅炉冷凝水热能回收节能项目|锅炉冷凝水热能回收节能项目|政府拨款|2006年|4,551.72|4,551.72|与资产相关|
|2009-2010 年度荔湾区科学技术奖|2009-2010 年度荔湾区科学技术奖|政府拨款|2011年12月|50,000.00|0.00|与收益相关|
|2011 年加工贸易转型升级专项资金|2011 年加工贸易转型升级专项资金|政府拨款|2012年3月|90,000.00|0.00|与收益相关|
|2011 年度广东省政府质量奖|2011 年度广东省政府质量奖|政府拨款|2012年6月|1,300,000.00|0.00|与收益相关|
|钢琴铁板应力分布的研究|钢琴应力分布的研究|政府拨款|2012年10月|450,000.00|0.00|与资产相关|
|2012 年广东省服务贸易发展专项资金|2012 年广东省服务贸易发展专项资金|政府拨款|2012年11月|100,000.00|0.00|与收益相关|
|2011 年广东省国际市场开拓专项资金|2011 年广东省国际市场开拓专项资金|政府拨款|2012年11月|39,000.00|0.00|与收益相关|
|2012 年加工贸易转型升级专项资金|2012 年加工贸易转型升级专项资金|政府拨款|2012年12月|70,000.00|0.00|与收益相关|
|2012 年度广州市支持企业境外参展专项资金|2012 年度广州市支持企业境外参展专项资|政府拨款|2012年12月|113,912.00|0.00|与收益相关|

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财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|具体性质和内容|形式|取得时间|本期金额|上期金额|与资产相关/与收益相关|
||金||||||
|2011 年度广州市中小企业国际市场开拓资金|2011 年度广州市中小企业国际市场开拓资金|政府拨款|2012年12月|22,470.00|0.00|与收益相关|
|2012年地方配套经费|2012 年地方配套经费|政府拨款|2012年12月|74,000.00|0.00|与收益相关|
|2012 国家外国专家局经费|2012 国家外国专家局经费|政府拨款|2012年12月|30,083.00|0.00|与收益相关|
|2012年“两新”专项资金|2012年“两新”专项资金|政府拨款|2012年12月|250,000.00|0.00|与收益相关|
|珠江钢琴出口奖励|珠江钢琴出口奖励|政府拨款|2013年|1,780,000.00|0.00|与收益相关|
|钢琴(KA121B)等外观设计奖|钢琴(KA121B)等外观设计奖|政府拨款|2013年3月|1,200.00|0.00|与收益相关|
|广州市异地务工人员工作先进集体奖励金|广州市异地务工人员工作先进集体奖励金|政府拨款|2013年4月|5,000.00|0.00|与收益相关|
|采标资助款|采标资助款|政府拨款|2013年7月|1,000.00|0.00|与收益相关|
|标准化战略专项资金资助经费|标准化战略专项资金资助经费|政府拨款|2013年7月|30,000.00|0.00|与收益相关|
|2012 年第二批企业出口增量贴息和 12 月进出口专项贴息资助资金|2012 年第二批企业出口增量贴息和 12 月进出口专项贴息资助资金|政府拨款|2013年7月|3,407.00|0.00|与收益相关|
|喀什.广交会广州新城补贴|喀什.广交会广州新城补贴|政府拨款|2013年7月|43,500.00|0.00|与收益相关|
|中小企业开拓资金|中小企业开拓资金|政府拨款|2013年8月|16,038.00|0.00|与收益相关|
|加工贸易转型升级资金|加工贸易转型升级资金|政府拨款|2013年8月|100,000.00|0.00|与收益相关|
|出口信用保险资金|出口信用保险资金|政府拨款|2013年8月|10,200.00|0.00|与收益相关|
|2013 年广州市加工贸易转型升能贴息|2013 年广州市加工贸易转型升能贴息|政府拨款|2013年12月|151,255.00|0.00|与收益相关|
|2013 年度境外参展企业专项资金|2013 年度境外参展企业专项资金|政府拨款|2013年12月|58,559.00|0.00|与收益相关|

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财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|具体性质和内容|形式|取得时间|本期金额|上期金额|与资产相关/与收益相关|
|2013 年我市引进外国专家项目专项经费|2013 年我市引进外国专家项目专项经费|政府拨款|2013年12月|140,640.00|0.00|与收益相关|
|中央文化发展专项资金|中央文化发展专项资金|政府拨款|2013年12月|500,000.00|0.00|与收益相关|
|2013 年产业化发展专项资金-重点工业投资项目|2013 年产业化发展专项资金-重点工业投资项目|政府拨款|2013年11月|125,000.00|0.00|与资产相关|
|年报经费|年报经费|政府拨款|2013年11月|6,000.00|0.00|与收益相关|
|专利奖励|专利奖励|政府拨款|2013年7月10日|63,500.00|39,400.00|与收益相关|
|所得税地方财政部分返还|所得税地方财政部分返还|政府拨款|2013年9月5日|66,015.69|74,284.85|与收益相关|
|其他|其他|政府拨款||745.68|0.00|与资产相关|
|荔湾区加快企业上市工作扶持奖励|荔湾区加快企业上市工作扶持奖励|政府拨款|2012年4月|0.00|2,500,000.00|与收益相关|
|2009 年中央文化产业发展专项资金|2009 年中央文化产业发展专项资金|政府拨款|2010年12月|0.00|1,646,843.59|与收益相关|
|2011 年文化产业发展专项资金出口奖励|2011 年文化产业发展专项资金出口奖励|政府拨款|2011年12月|0.00|500,000.00|与收益相关|
|广州市政府质量奖|广州市政府质量奖|政府拨款|2011年7月|0.00|484,400.00|与收益相关|
|标准化创新贡献奖|标准化创新贡献奖|政府拨款|2011年12月|0.00|400,000.00|与收益相关|
|2011年“两新”产品专项资金|2011年“两新”产品专项资金|政府拨款|2012年5月|0.00|340,000.00|与收益相关|
|2011 年广东省服务贸易发展专项资金|2011 年广东省服务贸易发展专项资金|政府拨款|2011年12月|0.00|210,073.02|与收益相关|
|加工贸易企业奖励资金|加工贸易企业奖励资金|政府拨款|2011年1月|0.00|200,000.00|与收益相关|
|2010 年引进钢琴制造专家经费及地方配套经费|2010 年引进钢琴制造专家经费及地方配套经费|政府拨款||0.00|151,281.00|与收益相关|
|2010 年度广州市中小企业国际市场开拓资金|2010 年度广州市中小企业国际市场开拓资|政府拨款|2011年12月|0.00|119,290.00|与收益相关|

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财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|具体性质和内容|形式|取得时间|本期金额|上期金额|与资产相关/与收益相关|
||金||||||
|2009 年度荔湾区第一批科技计划项目经费|2009 年度荔湾区第一批科技计划项目经费|政府拨款|2009年9月|0.00|110,989.00|与资产相关|
|2010年“两新”产品专项资金|2010年“两新”产品专项资金|政府拨款|2011年1月|0.00|110,000.00|与收益相关|
|荔湾区创新型企业|荔湾区创新型企业|政府拨款|2011年10月|0.00|88,439.80|与资产相关|
|2010 年度标准创新贡献奖|2010 年度标准创新贡献奖|政府拨款|2011年6月|0.00|50,000.00|与收益相关|
|2010 年广州市技术标准研制资助专项资金|2010 年广州市技术标准研制资助专项资金|政府拨款|2010年12月|0.00|43,773.60|与收益相关|
|市知识产权第一届专利奖专利实施效益奖奖金|市知识产权第一届专利奖专利实施效益奖奖金|政府拨款|2012年3月|0.00|30,000.00|与收益相关|
|金安企业奖励金|金安企业奖励金|政府拨款|2012年12月|0.00|30,000.00|与收益相关|
|荔湾财局加工贸易转型升级补贴款|荔湾财局加工贸易转型升级补贴款|政府拨款||0.00|20,000.00|与收益相关|
|钢琴共鸣系统结构与振动项目|钢琴共鸣系统结构与振动项目|政府拨款|2009年9月|0.00|7,394.04|与资产相关|
|2009年“两新”产品专项资金|2009年“两新”产品专项资金|政府拨款|2010年3月|0.00|7,000.00|与收益相关|
|广州市知识产权局专利资助|广州市知识产权局专利资助|政府拨款||0.00|1,100.00|与收益相关|
|2011 年广东省服务贸易发展专项资金|2011 年广东省服务贸易发展专项资金|政府拨款|2011年12月|0.00|270,000.00|与收益相关|
|合 计||||7,492,469.44|9,880,598.22||

(四十五)营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|计入本期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|349,657.36|649,250.17|349,657.36|
|其中：固定资产处置损失|349,657.36|649,250.17|349,657.36|
|对外捐赠|3,055,760.39|3,926,466.91|3,055,760.39|

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|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|计入本期非经常性损益的金额|
|其中：公益性捐赠支出|1,800,000.00|2,700,000.00|1,800,000.00|
|赔偿金、违约金及罚款支出|1,320.00|2,300.00|1,320.00|
|未决诉讼赔偿|517,254.21|0.00|517,254.21|
|其他|102,311.80|5,229.02|102,311.80|
|合 计|4,026,303.76|4,583,246.10|4,026,303.76|

(四十六)所得税费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|34,136,615.62|31,798,714.07|
|递延所得税调整|-756,244.80|-1,021,550.71|
|合 计|33,380,370.82|30,777,163.36|

所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
|||
|-|-|
|项 目|本期金额|
|利润总额|230,581,781.91|
|母公司实际的税率|15%|
|按法定[或适用]税率计算的所得税费用|34,587,267.29|
|子公司适用不同税率的影响|2,235,392.94|
|对以前期间所得税的调整影响|-315,431.00|
|归属于合营企业和联营企业的损益|-282,698.84|
|不征税、减免税收入|-19,665.07|
|不得扣除的成本、费用和损失|-2,262,589.11|
|税率变动对期初递延所得税余额的影响|0.00|
|利用以前年度可抵扣亏损|-561,905.39|
|所得税费用|33,380,370.82|

(四十七)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股
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等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额 (注)|
|归属于本公司普通股股东的合并净利润|196,453,389.49|182,497,272.27|
|本公司发行在外普通股的加权平均数|956,000,000.00|916,000,000.00|
|基本每股收益（元/股）|0.21|0.20|

普通股的加权平均数计算过程如下：
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额 （注）|
|年初已发行普通股股数|478,000,000.00|860,000,000.00|
|公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|478,000,000.00|0.00|
|加：本期发行的普通股加权数|0.00|56,000,000.00|
|减：本期回购的普通股加权数|0.00|0.00|
|年末发行在外的普通股加权数|956,000,000.00|916,000,000.00|

注：上期金额，按《企业会计准则第34号——每股收益》规定进行了调整计算。2013年公司以2012年末总股本478,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股
转增 10股，2012年度的基本每股收益及稀释每股收益按调整后的股数重新计算，
调整系数为2。调整前发行在外的普通股加权平均数为458,000,000股，调整后发行
财务报表附注第67页共 87页
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财务报表附注
在外的普通股加权平均数为916,000,000股。
公司无潜在普通股，稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(四十八)其他综合收益
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|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额|-600,877.20|251,275.92|
|减：可供出售金融资产产生的所得税影响|-90,131.58|37,691.39|
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|0.00|0.00|
|小 计|-510,745.62|213,584.53|
|2.外币财务报表折算差额|174,353.50|333,546.32|
|减：处置境外经营当期转入损益的净额|0.00|0.00|
|3.其他(中央财政预算内补助)|4,990,500.00|0.00|
|减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响|748,575.00|0.00|
|前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额|0.00|0.00|
|小 计|4,241,925.00|333,546.32|
|合 计|3,905,532.88|547,130.85|

(四十九)现金流量表项目注释
1、收到主要的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|项 目|本期金额|
|利息收入|4,202,537.02|
|财政拨款|8,195,314.69|
|租金收入|5,287,532.48|
|押金保证金|655,196.00|

2、支付主要的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|项 目|本期金额|
|运费（注）|41,991,670.17|
|水电费|25,299,020.50|
|宣传广告费|6,705,539.38|
|租金支出|5,079,430.28|
|维修保养费|9,354,421.38|
|差旅费|7,619,614.01|
|审查咨询费|3,023,878.10|
|展销订货会费|4,224,767.88|
|捐赠支出|1,935,672.00|

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财务报表附注
注：支付的运费包含支付的代垫出口运费
(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量|||
|净利润|197,201,411.09|183,085,680.89|
|加：资产减值准备|4,760,328.95|4,655,022.07|
|固定资产折旧、投资性房地产折旧|32,827,474.83|30,187,948.97|
|无形资产摊销|2,313,216.99|2,451,163.00|
|长期待摊费用摊销|423,676.52|387,501.08|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列）|-12,154,310.78|593,108.14|
|固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）|0.00|0.00|
|公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）|0.00|0.00|
|财务费用（收益以―－‖号填列）|3,225,072.95|4,937,937.85|
|投资损失（收益以―－‖号填列）|-5,056,318.59|-630,250.40|
|递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）|-756,244.80|-1,021,550.71|
|递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）|0.00|0.00|
|存货的减少（增加以―－‖号填列）|-115,961,848.68|-102,746,013.15|
|经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）|-41,699,151.49|-7,662,798.22|
|经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）|-13,701,197.18|31,884,866.84|
|其 他|-1,599,934.34|-2,335,575.73|
|经营活动产生的现金流量净额|49,822,175.47|143,787,040.63|
|2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3、现金及现金等价物净变动情况|||
|现金的期末余额|541,528,323.31|664,678,788.37|
|减：现金的期初余额|664,678,788.37|277,209,477.99|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-123,150,465.06|387,469,310.38|

2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
|||
|-|-|
|项 目|本期金额|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：||

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财务报表附注
|||
|-|-|
|项 目|本期金额|
|1、取得子公司及其他营业单位的价格|1,900,000.00|
|2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物|1,900,000.00|
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|491,829.48|
|3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|1,408,170.52|
|4、取得子公司的净资产|520,084.78|
|流动资产|1,165,825.73|
|非流动资产|179,999.96|
|流动负债|825,740.91|
|非流动负债|0.00|
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：||
|1、处置子公司及其他营业单位的价格|0.00|
|2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物|0.00|
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|0.00|
|3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|0.00|
|4、处置子公司的净资产|0.00|
|流动资产|0.00|
|非流动资产|0.00|
|流动负债|0.00|
|非流动负债|0.00|

3、现金和现金等价物的构成：
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|年初余额|
|一、现 金|541,528,323.31|664,678,788.37|
|其中：库存现金|501,768.85|54,482.17|
|可随时用于支付的银行存款|540,840,345.93|664,569,579.84|
|可随时用于支付的其他货币资金|186,208.53|54,726.36|
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|541,528,323.31|664,678,788.37|

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
广州市人民政府国有资产监督管理委员会对本公司的持股比例为81.85%，本公司的
最终控制方为广州市人民政府。
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财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况：详见本报告附注“四、企业合并及合并财务报表”披露。
(三) 本公司的合营和联营企业情况：详见本报告附注“五(十)对合营企业投资和联营企业投资”披露。
注：惠州市力创五金制品有限公司2012年12月31日办妥工商变更登记，故关联方认定期自2012年12月31日起。
(四) 本公司的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司的关系|组织机构代码|
|广州红棉吉它有限公司|本公司前任董事任该公司母公司的董事长|66813676-8|
|广州市红棉提琴有限公司|本公司前任董事任该公司母公司的董事长|66814330-0|

注：本公司前任董事自2013年12月起任广州红棉吉它有限公司和广州红棉提琴有限公司母公司的董事长，故关联方认定期自 2013年 12月到 2014年 2月（自本公司卸任董事届满一年）。
(五) 关联交易情况（以下金额单位为人民币万元）
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期金额||上期金额||
||||金额|占同类交易比例(%)|金额|占同类交易比例(%)|
|惠州市力创五金制品有限公司|加工费|协议价|1,172.53|36.38|0.00|0.00|
|佛山市三水腾龙钢琴部件有限公司|加工费|协议价|793.55|24.62|1,107.50|31.20|

3、本期无销售商品、提供劳务的关联交易。
4、本期无关联托管、承包情况。
5、本期关联租赁情况。
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|本期确认的租赁收益|
|本公司|广州红棉吉它有限公司|房屋租赁|2013年12月1日|2013年12月31日|协议价|3.15|
|本公司|广州市红棉提琴有限公司|房屋租赁|2013年12月1日|2013年12月31日|协议价|8.36|

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财务报表附注
6、本期关联担保情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|本公司|广州珠江小额贷款股份有限公司|28,800,000.00|2013.12.27|2015.12.26|否|
|本公司|广州珠江小额贷款股份有限公司|1,050,000.00|2013.11.29|2014.11.29|否|

7、本期无关联方资金拆借情况。
8、本期无关联方资产转让、债务重组情况。
9、其他关联交易
（1）关键管理人员薪酬
||||
|-|-|-|
|项目名称|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员薪酬|660.51|636.06|

10、关联方应收应付款项
应付关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末余额|年初余额|
|其他应收款||||
||麦燕玉|1.30|0.00|
||梁志伟|1.04|0.00|
|应付账款||||
||惠州市力创五金制品有限公司|192.25|37.82|
||佛山市三水腾龙钢琴配件有限公司|147.18|214.65|

11、本期关联方承诺情况
本公司在招商银行股份有限公司广州天润路支行开具了人民币 1,000.00万元的国内信用证，该国内信用证于 2014年 3月到期，受益人为惠州市力创五金制品有限公司。
七、或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司作为被告：周生友于2010年10月10日起诉要求本公司、北京珠江经营公司
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财务报表附注
支付其装修费 473,632.25元，北京市大兴区人民法院一审开庭后，周生友于 2012年1月申请撤诉。2012年2月20日，周生友再次起诉本公司和北京晨光兴隆商贸有限公司，要求两被告支付装修费 473,632.25元，北京市大兴区人民法院已立案受理，于2012年4月17日第一次开庭，2012年12月12日二次开庭审理，本案已于2013年11月21日作出一审判决，判决两被告连带支付周生友装修费517,254.21元。本公司不服该判决，已向北京市第二中级人民法院提起上诉。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|本公司|广州珠江小额贷款股份有限公司|28,800,000.00|2013.12.27|2015.12.26|否|
|本公司|广州珠江小额贷款股份有限公司|1,050,000.00|2013.11.29|2014.11.29|否|

(三) 截止至 2013年 12月 31日本公司已背书未到期的应收银行承兑汇票总金额数为人民币2,020.00万元。
八、承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、资本性承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约（或已批准未签约）而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：
||||
|-|-|-|
|明 细|2013年12月31日|2012年12月31日|
|购买土地、建设厂房、添置设备等|7,250.00万元|24,356.99万元|

2、经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
||||
|-|-|-|
|明 细|2013年12月31日|2012年12月31日|
|1年以内（含1年）|5,992,761.36|4,680,246.51|
|1年以上2年以内（含2年）|5,417,419.28|2,847,755.97|
|2年以上3年以内（含3年）|5,449,684.85|2,805,896.68|
|3年以上|35,832,638.24|32,864,635.75|
|合 计|52,692,503.73|43,198,534.91|

3、 本公司本期无已签订的正在或准备履行的大额发包合同。
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4、 本公司本期无已签订的正在或准备履行的并购协议
5、 本公司本期无已签订的正在或准备履行的重组计划
6、 其他重大财务承诺事项
本公司在招商银行股份有限公司广州天润路支行开具了人民币 1,000.00万元的国内信用证，该国内信用证于2014年3月到期，受益人为惠州市力创五金制品有限公司。
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
九、资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
|||||
|-|-|-|-|
|项目|内容|对财务状况和经营成果的影响数|无法估计影响数的原因|
|本公司第二届董事会第二十九次会议审议通过《关于使用自有闲置资金投资保本型银行短期理财产品的议案》。|公司拟使用不超过捌仟万元（含捌仟万元）的自有闲置资金进行保本型的银行短期理财产品投资|无法估计|投资收益取决于银行理财产品的实际利率和持有该理财产品的时间|
|本公司第二届董事会第二十九次会议审议通过《关于开展远期结售汇业务的议案》。|自2014年1月1日起至 2014 年 12 月31 日止，预计远期结售汇业务累计总额不超过等值2,000万美元。|无法估计|取决于结售汇的金额和汇率的变动|

(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
本公司母公司2013年度实现净利润 177,702,655.25元，剔除2013年度提取盈余公积-法定公积金17,770,265.53元，2013年当年度可供分配利润159,932,389.72元。
根据本公司2014年3月3日董事会决议，公司拟以2013年12月31日公司总股本956,000,000股为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利0.65元（含税），合计派发股利62,140,000.00元。占2013年当年度可分配利润159,932,389.72元的38.85%。
本次股利分配后公司剩余未分配利润97,792,389.72元，转入下年未分配利润。该预案尚需提交公司2013年度股东大会批准后实施。
(三)资产负债表日后其他情况说明
广州珠江小额贷款股份有限公司已于2014年2月20日归还广州农村商业银行股份
有限公司海印分理处短期借款人民币350万元，本公司与该笔借款相关的105万元
担保责任相应解除。
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十、其他重要事项说明
(一) 租赁
1、经营租赁租出
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应收取租金汇总如下：
|||
|-|-|
|明 细|2013年12月31日|
|1年以内（含1年）|5,590,465.13|
|1年以上2年以内（含2年）|4,523,948.25|
|2年以上3年以内（含3年）|4,677,853.80|
|3年以上|8,945,810.64|
|合 计|23,738,077.82|

2、经营租赁租入
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
|||
|-|-|
|明 细|2013年12月31日|
|1年以内（含1年）|5,992,761.36|
|1年以上2年以内（含2年）|5,417,419.28|
|2年以上3年以内（含3年）|5,449,684.85|
|3年以上|35,832,638.24|
|合 计|52,692,503.73|

(二) 以公允价值计量的资产和负债
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初金额|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|期末金额|
|金融资产||||||
|1.可供出售金融资产|2,698,484.88|-600,877.20|1,506,129.18|0.00|2,097,607.68|
|金融资产小计|2,698,484.88|-600,877.20|1,506,129.18|0.00|2,097,607.68|

(三) 本公司于2013年5月30日召开的第二届董事会第二十四次会议审议通过了《关于本公司拟与广州市荔湾区土地开发所签订<收地补偿协议>的议案》，本公司董事会同意本公司茂香园13号（自编1-19栋）地块纳入广州市政府土地储备计划，并规划为商业金融用地和街头绿地，同日，本公司与广州市荔湾区土地开发所签订了《收地补偿协议》。
根据《收地补偿协议》，广州市荔湾区土地开发所支付给本公司的土地补偿费用为：
按公开出让、收益支持方式改造的旧厂房项目，规划容积率（毛容积率，下同）在
财务报表附注第75页共 87页
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3.0以内（包括3.0，下同）的，按土地出让成交价款的60%计算补偿款；超出规划容积率 3.0的，容积率 3.0以内部分按该部分用地产生的土地出让成交价款的60%计算补偿款，超出部分产生的土地出让成交价款不再计算补偿款。
其中首期土地补偿费用标准为：纳入政府收购储备的旧厂房用地，由土地储备机构先按新规划用途基准地价60%预支补偿款。
余款支付：根据《收地补偿协议》的约定，目前本公司收到的为首期土地收储补偿款22,487,029.00元，余款将于土地出让工作完成后获得。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内（含1年）|188,122,496.43|99.88|5,402,699.16|2.87|90,016,484.42|99.02|3,413,019.57|3.79|
|1-2 年（含 2年）|223,403.76|0.12|21,506.55|9.63|135,096.34|0.15|50,428.34|37.33|
|2-3 年（含 3年）|44.34|0.00|44.34|100.00|110,704.00|0.12|110,704.00|100.00|
|3年以上|0.00|0.00|0.00|0.00|649,082.00|0.71|649,082.00|100.00|
|合 计|188,345,944.53|100.00|5,424,250.05|2.88|90,911,366.76|100.00|4,223,233.91|4.65|

2、应收账款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种 类|期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|按组合计提坏账准备的应收账款：|||||||||
|账龄组合|105,844,095.91|56.20|5,308,334.71|5.02|66,648,486.48|73.31|3,348,299.57|5.02|
|其他资产组合|82,385,933.28|43.74|0.00|0.00|23,387,945.94|25.73|0.00|0.00|
|组合小计|188,230,029.19|99.94|5,308,334.71|2.82|90,036,432.42|99.04|3,348,299.57|3.72|

财务报表附注第76页共 87页
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||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种 类|期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|115,915.34|0.06|115,915.34|100.00|874,934.34|0.96|874,934.34|100.00|
|合 计|188,345,944.53|100.00|5,424,250.05|2.88|90,911,366.76|100.00|4,223,233.91|4.65|

应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额|||年初余额|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|105,736,563.15|99.90|5,286,828.16|66,542,651.48|99.84|3,327,132.57|
|1－2年|107,532.76|0.10|21,506.55|105,835.00|0.16|21,167.00|
|2－3年|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|合 计|105,844,095.91|100.00|5,308,334.71|66,648,486.48|100.00|3,348,299.57|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|账面余额|坏账准备金额|计提比例（%）|理 由|
|北京外馆斜街刘诗昆钢琴艺术中心|29,984.00|29,984.00|100.00|预计款项收回可能性较小|
|福州赛纳达乐器有限公司|85,931.34|85,931.34|100.00|预计款项收回可能性较小|
|合 计|115,915.34|115,915.34|100.00||

3、本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的大额应收款项。
4、本报告期实际核销的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|长沙飞达琴行有限公司|货款|27,200.00|根据总经理办公会纪要予以核销|否|
|深圳市刘诗昆钢琴乐器实业有限公司|货款|702,602.00|根据总经理办公会纪要予以核销|否|
|四川新发教学实验设备有限公司|货款|80.00|根据总经理办公会纪要予以核销|否|

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5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|账龄|占应收账款总额的比例(%)|
|第一位|全资子公司|54,127,603.41|1年内|28.74|
|第二位|全资子公司|25,595,713.73|1年内|13.59|
|第三位|客户、非关联方|4,543,698.50|1年内|2.41|
|第四位|客户、非关联方|4,515,057.00|1年内|2.40|
|第五位|客户、非关联方|4,065,600.00|1年内|2.16|
|合 计||92,847,672.64||49.30|

7、应收关联方账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|占应收账款总额的比例(%)|
|广州珠江恺撒堡钢琴有限公司|全资子公司|54,127,603.41|28.74|
|北京珠江钢琴制造有限公司|全资子公司|25,595,713.73|13.59|
|浙江珠江德华钢琴有限公司|控股子公司|2,548,498.14|1.35|
|广州珠江钢琴集团音乐制品有限公司|全资子公司|114,118.00|0.06|
|合计||82,385,933.28|43.74|

8、期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
9、期末无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
10、期末无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1 年 以 内（含1年）|9,487,808.13|96.43|289,570.25|3.05|3,416,818.30|87.77|91,261.26|2.67|
|1-2年（含2年）|184,113.87|1.87|36,822.77|20.00|256,730.56|6.59|98,129.63|38.22|
|2-3年（含3年）|7,000.00|0.07|3,500.00|50.00|1,437.00|0.04|1,437.00|100.00|

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财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|3年以上|160,000.00|1.63|160,000.00|100.00|217,963.00|5.60|217,963.00|100.00|
|合 计|9,838,922.00|100.00|489,893.02|4.98|3,892,948.86|100.00|408,790.89|10.50|

2、其他应收款按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种 类|期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应账款|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|按组合计提坏账准备的其他应收款：|||||||||
|账龄组合|6,142,518.74|62.43|489,893.02|7.98|2,240,476.32|57.56|347,911.49|15.53|
|其他资产组合|3,696,403.26|37.57|0.00|0.00|1,591,593.14|40.88|0.00|0.00|
|组合小计|9,838,922.00|100.00|489,893.02|4.98|3,832,069.46|98.44|347,911.49|9.08|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|0.00|0.00|0.00|0.00|60,879.40|1.56|60,879.40|100.00|
|合 计|9,838,922.00|100.00|489,893.02|4.98|3,892,948.86|100.00|408,790.89|10.50|

其他应收款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额|||年初余额|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|5,791,404.87|94.28|289,570.25|1,825,225.16|81.46|91,261.26|
|1－2年|184,113.87|3.00|36,822.77|198,251.16|8.85|39,650.23|
|2－3年|7,000.00|0.12|3,500.00|0.00|0.00|0.00|
|3年以上|160,000.00|2.60|160,000.00|217,000.00|9.69|217,000.00|
|合 计|6,142,518.74|100.00|489,893.02|2,240,476.32|100.00|347,911.49|

3、本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的大
额其他应收款。
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4、本期无实际发生重大的其他应收款核销情况。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|性质或内容|
|第一位|全资子公司|3,266,312.14|一年以内|33.20|加工费|
|第二位|承租方、非关联方|1,313,026.92|一年以内|13.35|租金|
|第三位|客户、非关联方|686,237.65|一年以内|6.97|进口关税|
|第四位|客户、非关联方|637,794.80|一年以内|6.48|投标履约金|
|第五位|客户、非关联方|600,000.00|一年以内|6.10|声乐比赛协办费|
|合 计||6,503,371.51||66.10||

7、其他应收关联方账款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|占其他应收款总额的比例(%)|
|广州珠江恺撒堡钢琴有限公司|全资子公司|3,266,312.14|33.20|
|广州珠江八斗米文化传播有限公司|控股子公司|63,360.00|0.64|
|浙江珠江德华钢琴有限公司|控股子公司|366,731.12|3.73|
|麦燕玉|高级管理人员|13,013.13|0.13|
|梁志伟|高级管理人员|10,371.56|0.11|
|合 计||3,719,787.95|37.81|

8、期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
9、期末无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、期末无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
11、期末无应收政府补助。
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(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|其中：联营及合营企业其他综合收益变动中享有的份额|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
|联营企业：|||||||||||||
|佛山市三水腾龙钢琴配件有限公司|权益法|125,000.00|248,617.98|29,837.93|0.00|278,455.91|25|25|--|0.00|0.00|0.00|
|惠州市力创五金制品有限公司|权益法|7,070,000.00|7,070,000.00|-318,440.54|0.00|6,751,559.46|30|30|--|0.00|0.00|0.00|
|广州珠江小额贷款股份有限公司|权益法|60,000,000.00|0.00|62,173,261.57|0.00|62,173,261.57|30|30||0.00|0.00|0.00|
|权益法小计||67,195,000.00|7,318,617.98|61,884,658.96|0.00|69,203,276.94||||0.00|0.00|0.00|
|子公司：|||||||||||||
|香港音乐贸易有限公司|成本法|3,785,542.95|3,785,542.95|0.00|0.00|3,785,542.95|100|100|--|0.00|0.00|0.00|
|广州艾茉森电子有限公司|成本法|15,300,000.00|15,300,000.00|0.00|0.00|15,300,000.00|96.57|96.57|--|0.00|0.00|0.00|
|珠江钢琴集团欧洲有限公司|成本法|24,926,983.00|24,926,983.00|0.00|0.00|24,926,983.00|100|100|--|0.00|0.00|0.00|
|浙江珠江德华钢琴有限公司|成本法|5,500,000.00|5,500,000.00|0.00|0.00|5,500,000.00|55|55|--|0.00|0.00|0.00|
|广州珠江钢琴制造有限公司|成本法|34,242,138.28|34,242,138.28|0.00|0.00|34,242,138.28|100|100|--|0.00|0.00|0.00|
|北京珠江钢琴制造有限公司|成本法|88,500,000.00|88,500,000.00|0.00|0.00|88,500,000.00|100|100|--|0.00|0.00|0.00|
|广州珠江恺撒堡钢琴有限公司|成本法|196,000,000.00|196,000,000.00|168,000,000.00|0.00|364,000,000.00|100|100|--|0.00|0.00|0.00|
|苏州珠江钢琴有限公司|成本法|900,000.00|900,000.00|-900,000.00|0.00|0.00|100|100|--|0.00|0.00|0.00|
|广州珠江钢琴配件有限公司|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00|0.00|0.00|5,000,000.00|100|100|--|0.00|0.00|0.00|
|广州珠江八斗米文化传播有限公司|成本法|3,900,000.00|0.00|3,900,000.00|0.00|3,900,000.00|70|70||0.00|0.00|0.00|
|广州珠江钢琴集团音乐制品有限公司|成本法|10,000,000.00|0.00|10,000,000.00|0.00|10,000,000.00|100|100||0.00|0.00||

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财务报表附注
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|其中：联营及合营企业其他综合收益变动中享有的份额|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
|其他投资单位：|||||||||||||
|广州国资产业发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）|成本法|90,000,000.00|0.00|90,000,000.00|0.00|90,000,000.00|3.7469|3.7469||0.00|0.00|2,697,956.41|
|成本法小计||478,054,664.23|374,154,664.23|271,000,000.00|0.00|645,154,664.23||||0.00|0.00|2,697,956.41|
|合计||545,249,664.23|381,473,282.21|332,884,658.96|0.00|714,357,941.17||||0.00|0.00|2,697,956.41|

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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|主营业务收入|1,333,599,480.97|1,251,223,259.12|
|其他业务收入|14,734,577.46|9,402,283.43|
|营业成本|964,611,033.15|868,785,472.22|

2、主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||上期金额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|1、工业|1,332,476,918.97|955,839,073.62|1,250,294,604.62|866,747,715.88|
|2、文化服务业|1,122,562.00|646,788.92|928,654.50|463,483.93|
|合 计|1,333,599,480.97|956,485,862.54|1,251,223,259.12|867,211,199.81|

3、主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||上期金额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|钢琴连凳系列|1,257,264,644.17|889,514,426.77|1,192,841,176.84|813,753,353.85|
|其他|76,334,836.80|66,971,435.77|58,382,082.28|53,457,845.96|
|合 计|1,333,599,480.97|956,485,862.54|1,251,223,259.12|867,211,199.81|

4、主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|地 区|本期金额||上期金额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|内销|1,162,488,019.68|830,521,451.85|1,093,151,215.96|751,193,623.48|
|外销|171,111,461.29|125,964,410.69|158,072,043.16|116,017,576.33|
|合 计|1,333,599,480.97|956,485,862.54|1,251,223,259.12|867,211,199.81|

5、公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|前五名客户营业收入总额|295,341,701.81|295,867,156.17|
|占当期营业收入总额比例|21.90%|23.47%|

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(五) 投资收益
1、投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|权益法核算的长期股权投资收益|1,884,658.96|52,063.56|
|成本法核算的长期股权投资收益|2,697,956.41|0.00|
|处置长期股权投资产生的投资收益|-6,605.52|0.00|
|持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益|131,100.48|54,625.20|
|处置金融资产取得的投资收益|342,602.74|523,561.64|
|合 计|5,049,713.07|630,250.40|

2、按成本法核算的长期股权投资收益
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期金额|上期金额|本期比上期增减变动的原因|
|广州国资产业发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）|2,697,956.41|0.00|被投资企业现金分红|

3、按权益法核算的长期股权投资收益明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期金额|上期金额|本期比上期增减变动的原因|
|广州珠江小额贷款股份有限公司|2,173,261.57|0.00|被投资企业净利润变动|
|佛山市三水腾龙钢琴配件有限公司|29,837.93|52,063.56|被投资企业净利润变动|
|惠州市力创五金制品有限公司|-318,440.54|0.00|被投资企业净利润变动|
|合 计|1,884,658.96|52,063.56||

(六) 现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量|||
|净利润|177,702,655.25|179,361,033.24|
|加：资产减值准备|4,475,399.63|4,167,461.31|
|固定资产折旧、投资性房地产折旧|24,632,532.43|25,940,272.45|
|无形资产摊销|1,010,986.66|1,169,979.78|
|长期待摊费用摊销|0.00|0.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列）|-12,110,013.38|584,538.06|
|固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）|0.00|0.00|
|公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）|0.00|0.00|
|财务费用（收益以―－‖号填列）|3,225,072.95|4,894,466.16|
|投资损失（收益以―－‖号填列）|-5,049,713.07|-630,250.40|
|递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）|121,324.99|393,933.48|

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财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）|0.00|0.00|
|存货的减少（增加以―－‖号填列）|-69,734,413.07|-86,598,948.40|
|经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）|-99,948,634.73|-15,822,759.18|
|经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）|31,075,340.36|24,717,634.07|
|其 他|-5,525,058.85|-4,038,779.57|
|经营活动产生的现金流量净额|49,875,479.17|134,138,581.00|
|2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3、现金及现金等价物净变动情况|||
|现金的期末余额|407,992,433.01|561,427,512.27|
|减：现金的期初余额|561,427,512.27|247,494,442.45|
|加：现金等价物的期末余额|0.00|0.00|
|减：现金等价物的期初余额|0.00|0.00|
|现金及现金等价物净增加额|-153,435,079.26|313,933,069.82|

十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|说明|
|非流动资产处置损益|12,154,310.78||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|7,492,469.44||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|342,602.74||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-1,792,036.70||
|所得税影响额|-3,035,103.61||
|少数股东权益影响额（税后）|-24,236.61||
|合计|15,138,006.04||

(二) 净资产收益率及每股收益：
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率|每股收益（元）||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|11.37%|0.21|0.21|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|10.49%|0.19|0.19|

财务报表附注第85页共 87页
广州珠江钢琴集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|报表项目|期末余额（或本期金额）|年初余额（或上期金额）|变动比率|变动原因|
|货币资金|541,842,603.31|668,708,788.37|-18.97%|1、根据公司发展战略的需要，加大项目的投资；2、公司为提高产品品质加大对木材等原材料的采购。|
|应收票据|178,050.10|500,000.00|-64.39%|收到应收票据款项|
|应收账款|115,445,258.51|78,344,906.45|47.36%|1、公司加大二三线城市销售网点拓展；2、国家加强支持音乐文化教育事业力度，学校招标采购钢琴增加。|
|应收利息|223,080.56|0.00||本年计提的定期存款利息|
|其他应收款|6,961,726.76|2,414,191.67|188.37%|主要是投标保证金、押金、租金增加。|
|存货|712,731,282.63|596,608,015.76|19.46%|公司为提高产品品质加大对木材等原材料的采购。|
|长期股权投资|159,203,276.94|7,318,617.98|2075.32%|对广州珠江小额贷款股份有限公司投资6,000万元,广州国资产业发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资9,000万元。|
|固定资产|553,752,476.15|339,004,937.11|63.35%|增城募投项目的厂房及设备设施项目达到预定可使用状态，在建工程结转为固定资产。|
|在建工程|13,378,788.95|69,222,226.09|-80.67%|增城募投项目的厂房及设备设施项目达到预定可使用状态，在建工程结转为固定资产。|
|商誉|2,135,940.65|0.00||非同一控制企业合并下形成的商誉。|
|长期待摊费用|181,773.95|490,593.12|-62.95%|正常摊销摊余数。|
|其他非流动资产|5,696,096.95|19,742,748.80|-71.15%|主要是预付厂房及设备款的减少。|
|短期借款|0.00|4,082,090.43|-100.00%|主要是本年度已经偿还进口代付业务的款项。|
|应付票据|0.00|34,496,432.95|-100.00%|偿还了到期的应付票据|
|应付账款|129,647,915.37|114,004,709.01|13.72%|采购金额增加导致应付余额增加。|
|应交税费|-6,364,964.38|-4,341,183.17|46.62%|主要是增值税留抵税额增加。|
|应付利息|149,333.33|0.00|100.00%|新增长期借款的利息。|
|其他应付款|81,538,916.10|61,225,416.74|33.18%|应支付的工程款和设备款。|
|长期借款|128,000,000.00|0.00|100.00%|新增银行借款 。|
|实收资本（或股本）|956,000,000.00|478,000,000.00|100.00%|资本公积转增资本所致。|

财务报表附注第86页共 87页
广州珠江钢琴集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|报表项目|期末余额（或本期金额）|年初余额（或上期金额）|变动比率|变动原因|
|财务费用|1,082,668.79|-3,343,022.32|-132.39%|主要是企业IPO上市后用超募资金因已使用，存款利息减少。|
|投资收益|5,056,318.59|630,250.40|702.27%|主要是本年度投资广州珠江小额贷款股份有限公司和广州国资产业发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）盈利。|
|营业外收入|21,881,047.28|11,686,284.54|87.24%|主要是因为收到芳村大道茂香园 13 号地块征地首期补偿款。|

十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年3月3日批准报出。
广州珠江钢琴集团股份有限公司二〇一四年三月三日
财务报表附注第87页共 87页