辉隆股份
证券代码：002556
2014年半年度财务报告
安徽辉隆农资集团股份有限公司
Anhui HuiLong Agricultural Means of Production.CO.,LTD
合肥市祁门路 1777号辉隆大厦
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表
资产负债表
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|合并|||
||期末余额|期初余额|期末余额|
|五.（一）|456,450,704.88|651,223,885.33|190,634,045.12|
|五.（二）|1,955,992.80|2,123,389.20|1,935,380.80|
|五.（三）|228,618,405.93|333,789,766.24|122,867,927.71|
|五.（四）/十一.（一）|172,945,167.41|145,632,955.17|2,256,053.25|
|五.（五）|976,516,703.51|1,253,859,829.70|341,119,692.78|
|五.（六）||2,536,944.42||
||3,000,000.00|||
|五.（七）/十一.（二）|22,062,291.24|10,505,437.65|820,818,008.37|
|五.（八）|1,470,381,507.32|1,262,159,222.25|101,784,840.71|
|五.（九）|144,191,571.83|108,897,976.91|109,000,000.00|
||3,476,122,344.92|3,770,729,406.87|1,690,415,948.74|
||||-|
||987,000.00|915,000.00||
|五.（十一）/十一.（三）|603,018,758.23|395,238,193.19|1,101,592,610.03|
|五.（十二）|51,548,253.94|52,896,518.82|41,703,932.64|
|五.（十三）|305,843,716.20|283,729,433.57|72,351,782.92|
|五.（十四）|160,194,069.05|128,397,226.99|2,208,970.51|
|五.（十五）|8,883,784.33|7,942,613.39||
|五.（十六）|172,527,192.60|175,906,721.47|24,412,388.27|
|五.（十七）|15,492,506.90|15,492,506.90||
|五.（十八）|10,431,498.26|9,801,530.47||
|五.（十九）|10,655,180.01|13,976,721.36|769,624.10|
|五.（二十一）|701,010,000.00|588,000,000.00|551,010,000.00|
||2,040,591,959.52|1,672,296,466.16|1,794,049,308.47|
||5,516,714,304.44|5,443,025,873.03|3,484,465,257.21|

（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
财务报表第1页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表
资产负债表（续）
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|合并|||
||期末余额|期初余额|期末余额|
|五.（二十二）|2,003,252,020.36|1,734,530,998.38|1,014,376,000.00|
|五.（二十三）|391,953,590.74|517,334,942.76|53,167,500.00|
|五.（二十四）|268,253,411.18|97,504,538.56|43,141,295.60|
|五.（二十五）|340,940,747.01|632,322,022.58|283,343,086.95|
|五.（二十六）|2,737,159.34|6,898,569.75||
|五.（二十七）|40,140,958.86|54,427,114.96|14,905,112.75|
|五.（二十八）|2,823,200.04|3,217,908.78|1,663,094.28|
|||735,000.00||
|五.（二十九）|299,700,025.99|304,622,618.36|107,881,430.24|
||3,349,801,113.52|3,351,593,714.13|1,518,477,519.82|
||97,552.50|79,552.50||
|五.（三十）|12,313,284.95|12,613,980.58||
||12,410,837.45|12,693,533.08||
||3,362,211,950.97|3,364,287,247.21|1,518,477,519.82|
|五.（三十一）|478,400,000.00|478,400,000.00|478,400,000.00|
|五.（三十二）|1,043,828,771.67|1,043,927,071.43|1,055,443,533.44|
|五.（三十三）|59,504,001.21|59,504,001.21|57,146,661.21|
|五.（三十四）|402,458,244.96|346,115,046.09|374,997,542.74|
||1,443,885.23|1,148,931.73||
||1,985,634,903.07|1,929,095,050.46|1,965,987,737.39|
||168,867,450.40|149,643,575.36||
||2,154,502,353.47|2,078,738,625.82|1,965,987,737.39|
||5,516,714,304.44|5,443,025,873.03|3,484,465,257.21|

（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
财务报表第2页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表
利润表
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|合并|||
||本期金额|上期金额|本期金额|
|五.（三十五）/十一.（四）|4,434,114,028.93|5,446,194,622.23|844,211,434.10|
|五.（三十五）/十一.（四）|4,203,817,363.75|5,251,882,835.99|788,710,137.94|
|五.（三十六）|3,560,345.90|2,411,411.56|2,833,079.12|
|五.（三十七）|84,860,305.24|98,055,176.99|15,291,056.30|
|五.（三十八）|58,349,709.95|55,534,816.49|15,337,092.22|
|五.（三十九）|51,348,645.47|39,840,904.01|14,544,715.77|
|五.（四十）|5,385,171.45|1,676,582.84|73,738.37|
|五.（四十一）|-214,344.00|-336,060.00|-278,794.00|
|五.（四十二）/十一.（五）|52,527,043.73|43,981,014.24|60,954,946.76|
||3,155,719.27|-3,716,423.70|1,814,996.47|
||79,105,186.90|40,437,848.59|68,097,767.14|
|五.（四十三）|7,443,551.42|32,456,835.32||
|五.（四十四）|378,573.76|570,866.73|10,000.00|
||329,520.10|430,949.14||
||86,170,164.56|72,323,817.18|68,087,767.14|
|五.（四十五）|22,159,557.37|20,258,864.34|12,285,338.85|
||64,010,607.19|52,064,952.84|55,802,428.29|
||56,343,198.87|51,371,354.39|55,802,428.29|
||7,667,408.32|693,598.45||
|五.（四十六）|0.12|0.11||
|五.（四十六）|0.12|0.11||
|五.（四十七）|298,777.85|-629,273.82||
||64,309,385.04|51,435,679.02|55,802,428.29|
||56,638,152.37|50,750,135.29|55,802,428.29|
||7,671,232.67|685,543.73||

（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
财务报表第3页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表
现金流量表
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|合并|||
||本期金额|上期金额|本期金额|
||4,416,655,258.20|5,641,066,937.69|831,251,196.53|
||2,316,693.23|3,283,041.64||
|五.（四十八）|48,843,055.04|346,873,826.75|100,179,687.13|
||4,467,815,006.47|5,991,223,806.08|931,430,883.66|
||4,310,345,954.78|6,065,322,218.17|1,011,300,669.43|
||51,026,810.98|41,322,231.47|8,665,931.13|
||84,970,585.94|62,575,600.86|27,596,258.05|
|五.（四十八）|147,912,802.59|111,144,994.63|148,476,562.48|
||4,594,256,154.29|6,280,365,045.13|1,196,039,421.09|
||-126,441,147.82|-289,141,239.05|-264,608,537.43|
||36,990,000.00|260,000,000.00|36,990,000.00|
||71,710,201.71|43,980,872.39|64,283,990.71|
||278,104.00|183,400.00||
||3,450,199.74|||
||112,428,505.45|304,164,272.39|101,273,990.71|
||72,418,208.86|59,233,748.11|1,513,540.00|
||387,292,500.00|303,230,070.01|176,800,000.00|
|||6,440,753.48||
||281,200.00|||
||459,991,908.86|368,904,571.60|178,313,540.00|
||-347,563,403.41|-64,740,299.21|-77,039,549.29|
||18,440,000.00|||
||1,823,915,030.39|1,218,676,314.07|953,776,000.00|
||1,842,355,030.39|1,218,676,314.07|953,776,000.00|
||1,555,359,765.46|1,062,884,613.02|847,075,444.70|
||66,228,245.22|67,415,597.18|29,238,853.20|
|||15,000,000.00||
||1,621,588,010.68|1,145,300,210.20|876,314,297.90|
||220,767,019.71|73,376,103.87|77,461,702.10|
||-9,567.50|2,200,509.67||
||-253,247,099.02|-278,304,924.72|-264,186,384.62|
||508,947,893.71|632,443,185.84|354,579,440.55|
||255,700,794.69|354,138,261.12|90,393,055.93|

（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
财务报表第4页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表
合并所有者权益变动表
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元2014年1-6月
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额||
|478,400,000.00|1,043,927,071.43|股|59,504,001.21||346,115,046.09|1,148,931.73|149,643,575.36|
|478,400,000.00|1,043,927,071.43||59,504,001.21||346,115,046.09|1,148,931.73|149,643,575.36|
||-98,299.76||||56,343,198.87|294,953.50|19,223,875.04|
||||||56,343,198.87||7,667,408.32|
|||||||294,953.50|3,824.35|
||||||56,343,198.87|294,953.50|7,671,232.67|
||-98,299.76||||||15,360,739.94|
||||||||18,440,000.00|
||-98,299.76||||||-3,079,260.06|
||||||||-3,808,097.57|
||||||||-3,808,097.57|
|478,400,000.00|1,043,828,771.67||59,504,001.21||402,458,244.96|1,443,885.23|168,867,450.40|

法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
财务报表第5页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表
合并所有者权益变动表
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元2013年度
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额||
|478,400,000.00|1,045,047,333.91||48,235,321.92||314,947,553.74|2,173,205.67|141,078,820.65|
|478,400,000.00|1,045,047,333.91||48,235,321.92||314,947,553.74|2,173,205.67|141,078,820.65|
||-1,120,262.48||11,268,679.29||31,167,492.35|-1,024,273.9|8,564,754.71|
||||||90,276,171.64|4|-7,857,482.20|
||-164,556.56|||||-1,024,273.9|-70,349.14|
||-164,556.56||||90,276,171.64|-1,024,273.49|-7,927,831.34|
||-955,705.92|||||4|19,699,586.05|
||||||||15,240,465.76|
||-955,705.92||||||4,459,120.29|
||||11,268,679.29||-59,108,679.29||-3,207,000.00|
||||11,268,679.29||-11,268,679.29|||
||||||-47,840,000.00||-3,207,000.00|
|478,400,000.00|1,043,927,071.43||59,504,001.21||346,115,046.09|1,148,931.73|149,643,575.36|

法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
财务报表第6页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表
母公司股东权益变动表
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元2014年1-6月
项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|478,400,000.00|1,055,443,533.44||57,146,661.21||319,195,114.45|
|478,400,000.00|1,055,443,533.44||57,146,661.21||319,195,114.45|
||||||55,802,428.29|
||||||55,802,428.29|
||||||55,802,428.29|
|478,400,000.00|1,055,443,533.44||57,146,661.21||374,997,542.74|

法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
财务报表第7页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表
母公司股东权益变动表
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元2013年度
项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|478,400,000.00|1,055,443,533.44||45,877,981.92||265,617,000.83|
|478,400,000.00|1,055,443,533.44||45,877,981.92||265,617,000.83|
||||11,268,679.29||53,578,113.62|
||||||112,686,792.91|
||||||112,686,792.91|
||||11,268,679.29||-59,108,679.29|
||||11,268,679.29||-11,268,679.29|
||||||-47,840,000.00|
|478,400,000.00|1,055,443,533.44||57,146,661.21||319,195,114.45|

法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
财务报表第8页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年 1-6月份财务报表附注
一、公司基本情况
公司根据2008年11月5日发起人协议、安徽省供销合作社联合社的批复及辉隆农资集团有限公司股东会决议和公司章程的规定，公司由安徽辉隆农资集团有限公司整体变更为股份有限公司，本次公司整体变更为股份公司是以实际股东安徽省供销商业总公司和 180名自然人（包括 30名显名股东和150名隐名股东）作为股份公司的发起人。股东以其各自拥有的安徽辉隆农资集团有限公司截止2008年6月30日经审计的净资产人民币122,843,688.12元（母公司）扣除2008年度中期现金分红 24,000,000.00元后的数额 98,843,688.12元，其中：实收资本 60,000,000.00元、资本公积5,021,672.22元、盈余公积5,721,688.93元、未分配利润28,100,326.97元，按1：0.607019的比例折为6,000万股，共同发起设立安徽辉隆农资集团股份有限公司，剩余38,843,688.12元作资本公积。2008年12月5日，安徽辉隆农资集团股份有限公司于安徽省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。
改制后股本情况如下：
||
|-|
|股份|
|33,000,000.00|
|27,000,000.00|
|60,000,000.00|

公司根据 2008年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，增加注册资本人民币 2,000万元，由原股东安徽省供销商业总公司和106名自然人以及11名新股东共同认缴，原74名自然人股东放弃本次增资权利。按照2.54元/股的增资价格，股东累计货币出资5080万元，股东实际出资金额超过其认缴的注册资本额 3080万元作资本公积。变更注册资本后，股东为安徽省供销商业总公司和191名自然人。2008年12月31日，安徽辉隆农资集团股份有限公司于安徽省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。变更后的股本情况如下：
||
|-|
|股份|
|41,189,100.00|
|38,810,900.00|
|80,000,000.00|

公司根据2009年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，增加注册资本为人民币3,200
万元，新增注册资本由原股东安徽省供销商业总公司和190名自然人共同认缴，原1名自然人股东
放弃本次增资权利。按照2.72元/股的增资价格，股东累计货币出资8704万元，股东实际出资金额
财务报表附注第1页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
超过其认缴的注册资本额 5504万元作资本公积。变更注册资本后，股东仍然为安徽省供销商业总公司和191名自然人。2009年12月29日，安徽辉隆农资集团股份有限公司于安徽省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。变更后的股本情况如下：
||
|-|
|股份|
|57,671,800.00|
|54,328,200.00|
|112,000,000.00|

经本公司股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可[2012]197号“关于核准安徽辉隆农资集团股份有限公司首次公开发行股票的批复”，本公司分别于 2012年 2月 21日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A股）7,500,000股，2012年2月21日采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A股）30,000,000股，共计公开发行人民币普通股（A股）37,500,000股，每股发行价格为37.5元。本公司发行后社会公众股为37,500,000股，出资方式全部为货币资金。本次发行后公司的注册资本为149,500,000.00元。
根据本公司 2010年年度股东大会审议通过的《安徽辉隆农资集团股份有限公司 2010年度利润分配预案》，以149,500,000股本为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增6股，通过本次转增股本后，公司总股本由149,500,000股，增至239,200,000股。本次资本公积转增后公司的注册资本变更为239,200,000.00元。
根据本公司2011年年度股东大会审议通过的《关于公司2011年度利润分配预案的议案》，以239,200,000股本为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增10股，通过本次转增股本后，公司总股本由239,200,000股，增至478,400,000股。本次资本公积转增后公司的注册资本变更为478,400,000.00元。
本公司属于农资流通行业。经营范围包括：许可经营项目：粮食收购：一般经营项目：农业生产资料、农机具、化工原料及产品销售；进出口业务（国家限制和禁止的除外）；饲料原料收购及加工、销售；农副产品收购、销售；粮食筛选及销售；复合肥生产加工、委托加工；房屋租赁；商务信息服务；物业管理；仓储服务；农业技术服务。
本公司的母公司为安徽省供销商业总公司。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，
在此基础上编制财务报表。
财务报表附注第2页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
财务报表附注第3页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之
财务报表附注第4页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
财务报表附注第5页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率【如实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率】计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
财务报表附注第6页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地
区的价格明显下降、所处行业不景气等；
财务报表附注第7页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的具体标准为：本公司将单个客户100万元人民币以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
（1）单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
（2）单独测试未发生减值的应收款项：对已向保险公司投保的应收款项，在扣除保险赔付额后采用个别认定法计提坏账准备；对未向保险公司投保的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项：
在资产负债表日，对单项测试未减值的应收款项，按信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准
财务报表附注第8页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
备。
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 15 15
3－4年 20 20
4－5年 50 50
5年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
本公司对列入合并范围内母子公司之间应收款项不计提坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
财务报表附注第9页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企
财务报表附注第10页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
财务报表附注第11页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率房屋建筑物 20-30 3% 3.23%－4.85%投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
财务报表附注第12页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-30 3% 3.23%－4.85%机器设备 10 3% 9.70%运输设备 5-10 3% 9.70%－19.40%其它设备 5 3% 19.40%3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
财务报表附注第13页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置
费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
财务报表附注第14页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态前，予以资本化。
财务报表附注第15页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)生物资产
本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；
消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
财务报表附注第16页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 按照权证可使用期限 直线法
软件等 5-10年 直线法
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
财务报表附注第17页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
6．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(二十)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2．摊销年限
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，明确受益期限的，按受益期限平均摊销；无明确受益期的，分5年平均摊销，一旦预计对以后会计期间不能带来经济利益流入，就将摊余价值一次性计入当期损益。
(二十一)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
财务报表附注第18页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或：已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或：已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
财务报表附注第19页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十四)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
财务报表附注第20页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
(二十六)经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十八)前期差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
三、税项
财务报表附注第21页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
(一)公司主要税种和税率
1、流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
增值税 *注 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 6%、13%、17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育附加 实缴流转税税额 2%
*注：本公司及控股子公司根据财政部、国家税务总局财税（2001)113号文《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》规定“批发和零售种子„化肥„”免征增值税。公司销售农产品和工业生产企业原材料（氯化钾、尿素）按销售额13%计交增值税。出口农药实行“先征后退”的税收政策，本期出口的农药退税率为5%和9%。
2、企业所得税
公司名称 税率 备注
企业所得税 16.5%、25%
本公司的控股子公司安徽省瑞丰化肥贸易有限公司的子公司瑞美丰有限公司的企业所得税按照16.5%税率执行。除上述情况外，其他公司的企业所得税税率均按25%执行。
3、房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司
业务性 注册资
子公司名称（全称） 子公司类型注册地 主要经营范围质 本
化肥、农药、农膜、农副产品、化工安徽省瑞丰化肥贸易有限公司 控股子公司 合肥市 销售 15000万元产品及原料（不含危险品）、矿产品、纺织品、服装，轻工机电产品销售等经营各类商品和技术的进出口、化控股子公司的
上海瑞美丰国际贸易有限公司 上海市 销售 100万元肥、农药、农膜、机电设备及配件、全资公司
电子产品等
货物进出口、技术进出口、边贸项下控股子公司的
黑龙江瑞美丰贸易有限公司 绥芬河市 销售 500万元进口化肥；化工原料及产品、粮食销全资公司
售、饲料销售等
控股子公司的
瑞美丰有限公司 香港 销售 700万港币
全资公司
化肥、农膜、农副产品、、化工产品控股子公司的
山东辉隆化肥有限公司 烟台市 销售 1000万元及原料（不含危险品）、矿产品、纺子公司
织品等
控股子公司的 化工原料及产品（不含化学危险品）、
吉林辉隆贸易有限公司 长春市 销售 1000万元
子公司 土特产品购销、粮食贸易、化肥经销
财务报表附注第22页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
等
许可经营项目：危险化学品销售；一控股子公司的
安徽省瑞丰农业化学有限公司 合肥市 销售 500万元般经营项目：农药、化肥、农膜、食子公司
用农产品销售等
农药、化肥、农膜、农用药械、农副安徽辉隆集团瑞美福农化有限公司 控股子公司 合肥市 销售 3500万元
产品、化工产品及原料等农用机械、农具、农副产品（国家规控股子公司的
河南辉隆农资有限公司 郑州市 销售 1000万元定须经审批的项目除外）、化工产品子公司
及原料等
毒害品（中低毒类农药）的批发（贸易无仓储）（凭许可证经营，有效期控股子公司的
江西瑞美福农资有限公司 南昌市 销售 500万元至2014年01月26日止），化肥、农全资公司
业机械、化工产品（易制毒及危险化学品除外）的销售等
消毒杀虫及虫害治理技术服务；农药控股子公司的
安徽瑞美福植保有限公司 合肥市 销售 100万元（除高剧毒）、化肥、已装袋种子、子公司
农膜、农用机械、农副产品销售等化肥、袋装种子、农膜、农用药械、农产品、化工产品（不含危险品）及原料、微肥、植物生产调节剂、矿产品、纺织品、服装、轻工机控股子公司的 1000万电产品、消毒杀虫产品及器湖北瑞美福农业科技发展有限公司 武汉市 销售
子公司 元 械的销售；农用机械加工及销售；消毒杀虫及林业园艺虫害治理技术服务；自营或代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或禁止的除外）；农药销售
因特网信息服务；预包装食品零售。
20220.1683
安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 控股子公司 合肥市 销售 一般经营项目：化肥、农药、农膜、万元
化工产品、农用机械等
国家法律、行政法规或者国务院决定控股子公司的
湖南辉隆农资有限公司 湘潭市 销售 1000万元规定允许经营的化肥（不含危险化学子公司
品）农业机械的销售
控股子公司的 化肥、化工原料（不含危险及监控化湖南辉隆化工贸易有限公司 湘潭市 销售 200万元
孙公司 学品）农副产品的收购及销售化肥、化工产品（不含化学危险品）、农业机械、不再分装的包装种子销控股子公司的
湖北辉隆农资有限公司 武汉市 销售 1000万元售；中、低毒农药零售（国家有专项子公司
规定的项目经审批后或凭有效的许可证方可经营）
控股子公司的 复合肥、BB肥委托加工（有效期至安徽辉隆农资集团阜阳肥业有限公司 阜阳市生产、销售800万元
子公司 2012年2月9日），化肥原料等许可经营项目：粮食收购。一般经营控股子公司的
安徽辉隆农业开发有限责任公司 临泉县种植、销售500万元项目：委托经营的种子（行政许可范全资公司
围内）、化肥、微肥、农膜销售等。
控股子公司的
安徽辉隆集团华丰化工有限公司 合肥市 销售 500万元化肥、农药销售
全资公司
农药、化肥（凭厂家授权经营）、农安徽辉隆集团东华农资有限责任公司 控股子公司 合肥市 销售 3500万元膜、农用药械、五金、钢材、建材、铝锭及铝产品销售等
化肥、农用机械、矿产品、化工产品、控股子公司的
江苏辉隆化肥有限公司 南京市 销售 1000万元五金建材、水泥、钢材、办公用品、全资公司
铝锭及铝产品的销售等
化肥、农膜、农用机械、农用及加工控股子公司的 机械、中小农具、农副产品、矿产品、江西辉隆农资有限责任公司 南昌市 销售 1000万元
全资公司 矿山机械、化工产品（不含危险品）、
五金、建筑材料、水泥、钢材、办公
财务报表附注第23页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
用品、日用品的销售。（国家政策有专项规定的除外）
农副产品、建筑材料、化工原料及产广西辉隆农资有限公司 全资子公司 南宁市 销售 1000万元
品、农用机械等
农业生产资料、农机具、农用薄膜、陕西辉隆农资有限公司 控股子公司 西安市 销售 3000万元化工原料及产品（易制毒、危险、监控化学品等专控除外）的销售等农业科技开发、转让、咨询、服务；
安徽辉隆农资集团农业科技有限公司 控股子公司 合肥市 销售 2000万元农业生产资料、农机具、农地膜、生物肥料、饲料、生物农药销售等种植业、养殖业、农业生产资料、农机具、五金交电、金属材料、建筑材控股子公司的
安徽辉隆集团全椒生态农业发展有限公司 全椒县 种植业 1000万元料、化工原料（危险品除外）产品、子公司
木材销售；农业技术咨询服务、粮食收购销售。
水果、蔬菜类种植、中药材、银杏、控股子公司的
安徽辉隆集团生态园林有限公司 全椒县 种植业 1000万元果木、林木培育种植销售等；承接孙公司
绿化工程；
销售：化肥、农膜、农机具、硫磺、广东辉隆农资有限公司 控股子公司 广州市 销售 1500万元
建筑材料、农副产品（猪牛羊肉除外）有机肥料、有机无机肥料、安徽辉隆集团五禾生态肥业有限公司 控股子公司 五河县生产、销售6000万元复合肥料、掺混肥料生产加工、委托加工；化肥、农药销售等航空植物保护技术的研发及推广，航控股子公司的 空植物保护技术服务，航空模型销售海南辉隆生物科技有限公司 海口市生产、销售1000万元
子公司 及维修，农业机械、农用工具及配件的租赁、销售及维修等
肥料生产、销售，微生物产品、环保技术产品、无机肥料、有机肥料的研究、开发、生产及销售；农业项目推控股子公司的
海南辉隆全丰航空植保科技有限公司 澄迈县生产、销售1000万元广，开发复合肥、复混肥、有机无机子公司
肥料、生物肥、掺混肥、配方肥生产、销售、化肥技术服务咨询、农作物种植、家禽养殖
研究农业环境保护；开发种植技术改良治理土壤技术；研究生产肥料、复控股子公司的
海南辉隆生态肥料研究所 海口市研究、开发100万元混肥、复合肥、生物肥料、土壤调理研究所
剂；研发推广环保型肥、药肥、植保等
农业科技研究开发，农业技术服务咨询；销售：化肥、农药、农膜、化工控股子公司的
湛江市辉隆昌盛农业科技有限公司 湛江市 销售 600万元产品（以上均除杀鼠剂、危险化学品、子公司
危险废物）、农业机械、农具；农业病虫害防治；瓜果、蔬菜种植。
农药、化肥、已包装种子、农膜、农用机械、农副产品、化工产品及原料、、微肥、植物生长调节剂的销售；
控股子公司的 农用机械加工销售；矿产品的销售；
砀山瑞美福植物保护有限公司 砀山县 销售 200万元
子公司 消毒杀虫产品及药械销售；林业园艺病虫害防治技术服务，农林飞防服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务。
农业生产资料销售；化工原料及产品（不含危险化学品）销售；进出口业安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司 控股子公司 合肥市 销售 3000万元
务（国家限制和禁止的除外）；商务信息服务；仓储服务；农业技术服务。
续：
子公司名称（全称） 持股比例 表决权比例 期末实际出资额
实质上构成对子
是否
财务报表附注第24页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
（%） （%） 公司净投资的其 合并他项目余额
安徽省瑞丰化肥贸易有限公司 98.72 98.72 157,754,300.00 是上海瑞美丰国际贸易有限公司 100.00 100.00 1,000,000.00 是黑龙江瑞美丰贸易有限公司 100.00 100.00 5,000,000.00 是瑞美丰有限公司 100.00 100.00 6,170,500.00 是山东辉隆化肥有限公司 80.00 80.00 8,270,000.00 是吉林辉隆贸易有限公司 80.00 80.00 8,000,000.00 是安徽省瑞丰农业化学有限公司 82.00 82.00 4,215,500.00 是安徽辉隆集团瑞美福农化有限公司 80.00 80.00 31,751,791.81 是河南辉隆农资有限公司 70.00 70.00 9,485,643.10 是江西瑞美福农资有限公司 100.00 100.00 5,000,000.00 是安徽瑞美福植保有限公司 60.00 60.00 611,700.00 是湖北瑞美福农业科技发展有限公司 58.50 58.50 5,850,000.00 是安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 95.52 95.52 277,814,820.90 是湖南辉隆农资有限公司 90.40 90.40 9,040,000.00 是湖南辉隆化工贸易有限公司 100.00 100.00 2,000,000.00 是湖北辉隆农资有限公司 97.30 97.30 9,720,000.00 是安徽辉隆农资集团阜阳肥业有限公司 91.125 91.125 9,357,200.00 是安徽辉隆农业开发有限责任公司 100.00 100.00 5,000,000.00 是安徽辉隆集团华丰化工有限公司 100.00 100.00 5 , 0 0 0,000.00 是安徽辉隆集团东华农资有限责任公司 96.67 96.67 35,576,405.00 是江苏辉隆化肥有限公司0 100.00 100.00 10,000,000.00 是江西辉隆农资有限责任公司 100.00 100.00 10,000,000.00 是广西辉隆农资有限公司 100.00 100.00 10,751,572.16 是陕西辉隆农资有限公司 70.00 70.00 21,000,000.00 是安徽辉隆农资集团农业科技有限公司 70.00 70.00 14,000,000.00 是安徽辉隆集团全椒生态农业发展有限公司 100.00 100.00 8,323,368.15 是安徽辉隆集团生态园林有限公司 59.90 59.90 5,990,000.00 是广东辉隆农资有限公司 60.00 60.00 9,000,000.00 是安徽辉隆集团五禾生态肥业有限公司 65.83 65.83 39,500,000.00 是海南辉隆生物科技有限公司 100.00 100.00 10,000,000.00 是海南辉隆全丰航空植保科技有限公司 51.00 51.00 1,020,000.00 是海南辉隆生态肥料研究所 100.00 100.00 1,000,000.00 是湛江市辉隆昌盛农业科技有限公司 55.00 55.00 3,300,000.00 是砀山瑞美福植物保护有限公司 63.00 63.00 1,260,000.00 是安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司 51.00 51.00 15,300,000.00 是续：
少数股东权从母公司所有者权企业 益中用于冲益冲减子公司少数子公司名称（全称） 组织机构代码 少数股东权益
类型 减少数股东股东分担的本期亏
损益的金额损超过少数股东在
财务报表附注第25页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额安徽省瑞丰化肥贸易有限公司 有限公司 75488699-5 2,602,041.62
上海瑞美丰国际贸易有限公司 有限公司 76085629-0
黑龙江瑞美丰贸易有限公司 有限公司 66904064-5
瑞美丰有限公司 有限公司
山东辉隆化肥有限公司 有限公司 55437399-2 2,153,463.78
吉林辉隆贸易有限公司 有限公司 7892603-7 -732,654.12
安徽省瑞丰农业化学有限公司 有限公司 59016423-1 2,437,560.41
安徽辉隆集团瑞美福农化有限公司 有限公司 75488787-5 12,539,709.72
河南辉隆农资有限公司 有限公司 77089112-9 2,464,429.32
江西瑞美福农资有限公司 有限公司 56866602-4
安徽瑞美福植保有限公司 有限公司 58885845-3 1,250,958.73
湖北瑞美福农业科技发展有限公司 有限公司 08661125-8 4,995,783.23
安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 有限公司 79642990-1 12,424,718.83
湖南辉隆农资有限公司 有限公司 69858703-3 44,013.62
湖南辉隆化工贸易有限公司 有限公司 56769815-5
湖北辉隆农资有限公司 有限公司 56232905-1 217,625.93
安徽辉隆农资集团阜阳肥业有限公司 有限公司 77736498-9 1,013,262.98
安徽辉隆农业开发有限责任公司 有限公司 56217512-8
安徽辉隆集团华丰化工有限公司 有限公司 07093789-4
安徽辉隆集团东华农资有限责任公司 有限公司 79642223-2 1,375,575.87
江苏辉隆化肥有限公司 有限公司 55376555-6
江西辉隆农资有限责任公司 有限公司 56865279-x
广西辉隆农资有限公司 有限公司 79972245-x
陕西辉隆农资有限公司 有限公司 58078670-7 3,424,206.88
安徽辉隆农资集团农业科技有限公司 有限公司 05018052-1 6,907,881.99
安徽辉隆集团全椒生态农业发展有限公司 有限公司 56341042-5
安徽辉隆集团生态园林有限公司 有限公司 58013192-x 2,711,424.56
广东辉隆农资有限公司 有限公司 59830616-9 6,787,064.30
安徽辉隆集团五禾生态肥业有限公司 有限公司 05700337-6 23,297,490.06
海南辉隆生物科技有限公司 有限公司 07571989-6
海南辉隆全丰航空植保科技有限公司 有限公司 07571686-3 766,298.12
海南辉隆生态肥料研究所 非企业单位 06233338-8
湛江市辉隆昌盛农业科技有限公司 有限公司 09178126-x 2,617,004.43
砀山瑞美福植物保护有限公司 有限公司 09334547-x 751,789.61
安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司 有限公司 09901780-5 14,874,280.18
2、.同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 法人
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 代表
财务报表附注第26页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
许可经营项目：环氧氯丙烷。一般经营项目：安徽辉隆集团新力化工有限公司 有限公司 合肥市 销售 1200万元 陈书明
化肥、轻工原材料、塑料、橡胶及制品销售等续：
持股比例 表决权比例 实质上构成对子公司净 是否子公司名称（全称） 期末实际投资额
（%） （%） 投资的其他项目余额 合并安徽辉隆集团新力化工有限公司 74.25 74.25 25,211,460.12 是续：
少数股东
从母公司所有者权益冲减子公司权益中用
组织机构代 少数股东分担的本期亏损超过少子公司名称（全称） 企业类型 少数股东权益 于冲减少
码 数股东在该子公司期初所有者权数股东损
益中所享有份额后的余额益的金额
安徽辉隆集团新力化工有限公司 有限公司 71997176-4 10,609,281.86
3、非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 法人
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 注册资本 经营范围类型 代表
掺混肥料、氨化复合肥控股子公司的全 料、挤压大颗粒肥料及吉林市辉隆肥业有限公司 吉林市 生产、销售1500万元 储节义
资子公司
微量元素肥料制造、房屋、库房租赁等化学肥料、农药（不含化学危险品）农地膜、安徽辉隆集团新安农资有限公司 控股子公司 黄山市 销售 820万元 唐桂生
石膏、农、林、牧、渔机械销售
许可经营项目：粮食收购。一般经营项目：食用油、饲料原料和农副产品的收购、销售及代安徽辉隆阔海农产品有限公司 控股子公司 合肥市 销售 500万元 储节义
理，粮食销售及代理，化肥、微肥、农药、化工原料及产品的销售、仓储及代理。
化肥、农药、农膜原料、海南省农业生产资料集团有限公
控股子公司 海口市 销售 10000万元杨海洋农具、农机械、复混肥司
料的经营，化肥储备等。
化肥、有机肥料、农膜、农具、微生海南奥普尔农业生产资料控股子公司 物农用农产品的研海口市 生产、销售 100万元 周海波
开发有限公司 的子公司 发、生产和销售；
农作物种植（不含种子种苗）。
农药（有效期至 2016年 12月 21控股子公司 日）、肥料、化工产安徽省银山药业有限公司 肥东县 生产、销售 505万元 程金华
的子公司 品生产、销售；仓储（危险品除外）；
技术转让
续：
财务报表附注第27页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
实质上构成对子公
持股比例 表决权比例 是否子公司名称（全称） 期末实际投资额 司净投资的其他项
（%） （%） 合并目余额
吉林市辉隆肥业有限公司 100.00 100.00 3,969,475.88 是安徽辉隆集团新安农资有限公司 75.15 75.15 24,423,682.62 是安徽辉隆阔海农产品有限公司 51.00 51.00 7,034,751.57 是海南省农业生产资料集团有限公
60.00 60.00 78,298,802.45 是司
海南奥普尔农业生产资料
55.00 55.00 425,891.51 是开发有限公司
安徽省银山药业有限公司 53.00 53.00 7,573,700.00 是续：
从母公司所有者权益冲少数股东权益 减子公司少数股东分担中用于冲减少 的本期亏损超过少数股子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 少数股东权益
数股东损益的 东在该子公司期初所有金额 者权益中所享有份额后的余额吉林市辉隆肥业有限公司 有限公司 67730377-5
安徽辉隆集团新安农资有限公司有限公司 73497222-0 4,157,306.73
安徽辉隆阔海农产品有限公司 有限公司 66290815-7 -3,164,284.77
海南省农业生产资料集团有限公
有限公司 67608430-4 45,779,410.65
司
海南奥普尔农业生产资料
有限公司 77425685-1 374,415.56
开发有限公司
安徽省银山药业有限公司 有限公司 78307558-5 6,187,390.32
(二)合并范围发生变更的说明
本期新增合并单位3家。
1、2014年设立的公司如下：
公司全称 出资额 直接或间接持股比例(%) 备注
湛江市辉隆昌盛农业科技有限公司 3,300,000.00 55.00 控股子公司的子公司
砀山瑞美福植物保护有限公司 1,260,000.00 63.00 控股子公司的子公司
安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司 15,300,000.00 51.00 控股子公司
对于上述增加的子、孙公司，均能直接或间接控制，故将其纳入合并范围。
(三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、.本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润湛江市辉隆昌盛农业科技有限公司 新设 5,815,565.41 -184,434.59砀山瑞美福植物保护有限公司 新设 2,031,863.80 31,863.80安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司 新设 30,355,673.83 355,673.832、本期不再纳入合并范围的子公司
期初至不纳入合并范围日净利
名称 变更原因
润
财务报表附注第28页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
期初至不纳入合并范围日净利名称 变更原因
润
安徽辉隆泰华肥业有限公司 转让 172,088.17(四)本期发生的同一控制下企业合并
本期无同一控制下的企业合并。
(五)本期发生的非同一控制下企业合并
本期无非同一控制下的企业合并。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期末余额||||||期初余额||||||
|||外币金额||折算率||人民币金额||外币金额||折算率||人民币金额||
||现金|||||||||||||
||人民币|||||274,385.75||||||291,918.94||
||港币||11,366.07||0.7938||9,022.39||11,366.07||0.7900||8,979.20|
||小计|||||283,408.14||||||300,898.14||
||银行存款|||||||||||||
||人民币|||||208,959,128.90||||||456,451,810.23||
||美元|522,776.32||6.1528||3,216,538.14||168,153.22||6.0969||132,841.04||
||港币|26,377,264.07||0.7938||20,938,272.22||4,436,565.84||0.7900||27,049,298.25||
||小计||||||233,113,939.26||||||483,633,949.52|
||其他货币资金|||||||||||||
||人民币|||||223,053,357.48||||||167,170,956.81||
||美元||||||||19,367.36||6.0969||118,080.86|
||小计|||||223,053,357.48||||||167,289,037.67||
||合 计|||||456,450,704.88||||||651,223,885.33||

其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 182,744,621.96 124,270,703.39借款保证金 18,005,288.23 18,005,288.23合 计 200,749,910.19 142,275,991.62(二)交易性金融资产
1、交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融工具 1,955,992.80 2,123,389.20
合计 1,955,992.80 2,123,389.20
财务报表附注第29页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
(三)应收票据
1、应收票据的分类：
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 228,618,405.93 328,789,766.24商业承兑汇票 5,000,000.00合计 228,618,405.93 333,789,766.242、期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注新昌南炼焦化工有限责任公司 2014.01.15 2014.07.15 8,000,000.00
新昌南炼焦化工有限责任公司 2014.01.15 2014.07.15 7,000,000.00
贵州中盟磷业有限公司 2014.05.05 2014.08.05 5,000,000.00
贵州中盟磷业有限公司 2014.05.05 2014.08.05 5,000,000.00
贵州中盟磷业有限公司 2014.05.05 2014.08.05 5,000,000.00
合计 30,000,000.00
(四)应收账款
1、应收账款按种类披露：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||
|种类||账面余额|||坏账准备||
||||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备||||||
||||77,039,311.55|43.02|707,228.60|0.92|
||的应收账款||||||
||按组合计提坏账准备的应收账款||102,024,053.54|56.98|5,410,969.08|5.30|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账||||||
||准备的应收账款||||||
||合计||179,063,365.09|100.00|6,118,197.68|3.42|

（续）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||
||||金额||比例（%）|金额|比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的应收|||||||
||||80,629,929.6|6|53.35|954,152.74|1.18|
||账款|||||||
||按组合计提坏账准备的应收账款||68,709,439.4|8|45.46|3,684,631.15|5.36|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的|||||||
||||1,801,238.5|3|1.19|868,868.61|48.24|
||应收账款|||||||
||合计||151,140,607.6|7|100.00|5,507,652.50|3.64|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额|||
|账龄|账面余额|||坏账准备|账面余额||坏账准备|
|||金额|比例（%）||金额|比例（%）||

财务报表附注第30页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1年以内||100,024,135.15||98.04||5,001,206.76||65,839,714.57||43.56||3,291,985.74||
||1－2年|28,000.00||0.03||2,800.00||873,921.52||0.58||87,392.15||
||2－3年|339,517.30||0.33||50,927.60||1,947,508.39||1.29||292,126.26||
||3－4年||1,533,886.08||1.50||306,777.22||36,735.00||0.02||7,347.00|
||4－5年|98,515.01||0.10||49,257.50||11,560.00||0.01||5,780.00||
||合计||102,024,053.54||100.00||5,410,969.08||68,709,439.48||45.46||3,684,631.15|

2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
计提比
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 理由例
INDUSTRIASBIOQUIMCENTROAMERICANA 14,165,745.26 70,828.73 0.50%
THE CANDEL CO.,LTD 8,642,705.24 43,213.53 0.50%
WINTAFONE (THAILAND)CO.LTD 5,973,052.10 29,865.26 0.50%
AGROIMPULSO S.A. 5,911,585.63 29,557.93 0.50%
FARM-AG INTERNATIONAL(PTY)LTD. 5,041,526.79 25,207.63 0.50%
FALCON INTERNATIONAL 4,286,247.22 21,431.24 0.50%
LLC AGRIYIELD 2,582,250.18 103,290.01 4.00%
ARYSTALIFESCIENCESOUTHAFRICA 2,445,368.83 12,226.84 0.50%
Gice Agrosciences Ltd 1,776,528.71 17,765.29 1.00%
PARAGUAY GRANOS S.A. 1,564,041.76 15,640.42 1.00%扣除保险赔付额后采用 METINA SINGPORE PTE.LTD 1,312,023.07 13,120.23 1.00%
个别认定法 LAB SANIGENE LIMITED 1,256,463.29 6,282.32 0.50%
计提坏账准 DIOFALTRADINGS.A. 1,196,070.42 17,941.06 1.50%备 EVERSPRING AGROCHEM CO.LTD. 1,007,004.17 10,070.04 1.00%
AGRICOLASANTAF.E. 4,542,243.07 136,267.29 3.00%
AGRO EXPERT GROUP KFT 3,461,640.00 17,308.20 0.50%
DIOFALTRADINGS.A. 3,302,520.00 49,537.80 1.50%
FENASOL S.A. 2,567,274.70 38,509.12 1.50%
PARAGUAY GRANOS S.A. 2,550,829.14 25,508.29 1.00%
FARM-AG INTERNATIONAL(PTY)LTD. 2,176,909.80 10,884.55 0.50%
METINA SINGPORE PTE.LTD 1,277,282.17 12,772.82 1.00%
合计 77,039,311.55 707,228.60 0.92%
3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位及关联方欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名单位情况：
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%) INDUSTRIASBIOQUIMCENTROAMERICANA 客户 14,165,745.26 1年以内 7.91 THE CANDEL CO.,LTD 客户 8,642,705.24 1年以内 4.82
WINTAFONE (THAILAND)CO.LTD 客户 5,973,052.10 1年以内 3.34
AGROIMPULSO S.A. 客户 5,911,585.63 1年以内 3.30
合肥双丰种子有限责任公司 客户 5,672,714.53 1年以内 3.17
财务报表附注第31页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
合计 40,365,802.76 22.545、本报告期实际核销的应收账款情况：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生齐齐哈尔沃垦农业
货款 160,555.80 无法收回 否
生产资料有限公司
富裕县金陵供销贸
货款 82,352.56 无法收回 否
易有限责任公司
合计 242,908.36
6、应收账款中外币余额：
期末余额 期初余额
外币名称
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币额美元 13,261,215.62 6.1528 81,593,607.47 14,159,628.98 6.0969 86,328,984.85合计 13,261,215.62 6.1528 81,593,607.47 14,159,628.98 6.0969 86,328,984.85(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 886,316,355.71 90.76 1,233,000,110.51 98.341－2年 90,200,347.80 9.24 19,043,980.69 1.522－3年 1,815,738.50 0.14合计 976,516,703.51 100.00 1,253,859,829.70 100.00其中：外币列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币美元 228,712.10 6.1528 1,407,219.81 6,000.00 6.0969 36,581.40合计 228,712.10 6.1528 1,407,219.81 6,000.00 6.0969 36,581.402、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因第一名 供应商 70,992,732.50 1年以内 货未到第二名 供应商 70,000,000.00 1年以内 货未到第三名 供应商 63,242,110.80 1-2年 货未到第四名 供应商 56,964,758.45 1年以内 货未到第五名 供应商 47,390,905.05 1年以内 货未到合计 308,590,506.80
3、账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
未及时结算单位名称 期末账面余额 账龄
原因
北京昆龙伟业格尔木有限公司 63,242,110.80 1-2年 货未到
财务报表附注第32页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
广德福丰银杏生态园有限公司 18,000,000.00 1-2年 货未到雅泰实业集团有限公司 7,972,598.00 1-2年 货未到合计 89,214,708.80
4、期末预付款项中预付关联方款项情况：
期末余额 期初余额
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额吉林辉润化肥销售有限公司 6,604,590.00 6,994,350.00
安徽新中远化工科技有限公司 4,701,790.00 7,354,365.84
合计 11,306,380.00 14,348,715.84
(六)应收利息
1、项目 期末余额 期初余额账龄在1年以内的应收利息 2,536,944.42合计 2,536,944.42(七)其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||
||||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其他|||||||
||应收款|||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款||24,405,551.61|100.00||2,343,260.37|9.60|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的|||||||
||其他应收款|||||||
||合计||24,405,551.61|100.00||2,343,260.37|9.60|

（续）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额|||||
|种类||账面余额|||坏账准备||
||||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其他||||||
||应收款||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款||11,602,242.00|100.00|1,096,804.35|9.45|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的||||||
||其他应收款||||||
||合计||11,602,242.00|100.00|1,096,804.35|9.45|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||期初余额||||||
|账龄||账面余额||||坏账准备||账面余额||||坏账准备||
|||金额||比例（%）||||金额||比例（%）||||
||1年以内||20,884,743.68||85.57||1,512,624.82||7,804,890.59||67.27||390,244.54|

财务报表附注第33页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1－2年||386,500.00||1.59||38,650.00||479,870.10||4.14|47,987.01||
||2－3年|437,976.20||1.80||65,696.43||2,911,003.00||25.09|436,650.45||
||3－4年|2,507,507.00||10.27||626,876.75||126,056.00||1.09|25,211.20||
||4－5年||178,824.73||0.73||89,412.37||167,422.31|1.44||83,711.15|
||5年以上|10,000.00||0.04||10,000.00||113,000.00||0.97|113,000.00||
||合计||24,405,551.61||100.00||2,343,260.37||11,602,242.00|100.00||1,096,804.35|

2、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位和其他关联方欠款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司关
单位名称 金额 年限 款总额的比 性质或内容系
例(%)
南京市耿云生 往来单位 4,670,000.00 1年以内 19.13股权转让款海南亚创林业股份有限公司 往来单位 2,276,950.00 3-4年 9.33暂借款省级化肥储安徽省政府采购中心 往来单位 426,500.00 1年以内 1.75
备保证金儋州市供销合作联社 往来单位 400,000.00 2-3年 1.64股份转让款安徽广播电视台 往来单位 400,000.00 1年以内 1.64广告宣传费合计 8,173,450.00 33.49
(八)存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 61,237,400.22 61,237,400.22 51,788,179.70 242,652.00 51,545,527.70消耗性生物资产 28,275,388.83 28,275,388.83 21,557,863.64 21,557,863.64库存商品 1,387,275,060.33 17,444,147.44 1,369,830,912.89 1,222,051,854.44 40,959,389.20 1,181,092,465.24周转材料 11,037,805.38 11,037,805.38 7,963,365.67 7,963,365.67合计 1,487,825,654.76 17,444,147.44 1,470,381,507.32 1,303,361,263.45 41,202,041.20 1,262,159,222.25存货中的消耗性生物资产
项目 期末账面余额 期初账面余额一、种植业 4,890,433.90 5,103,467.98二、林业 23,384,954.93 16,454,395.66合计 28,275,388.83 21,557,863.642、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 242,652.00 242,652.00
库存商品 40,959,389.20 5,636,392.80 2,351,130.91 26,800,503.65 17,444,147.44
财务报表附注第34页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
合计 41,202,041.20 5,636,392.80 2,351,130.91 27,043,155.65 17,444,147.443、存货跌价准备情况
本期转回金额占该项存货项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
期末余额的比例（%）库存商品 单个品种可变现净值 库存地区售价回升 0.58(九)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额银行理财产品 109,000,000.00 101,000,000.00待抵扣进项税 34,713,821.83 7,420,226.91其他 477,750.00 477,750.00合计 144,191,571.83 108,897,976.91(十)对合营企业和联营企业投资
本企本企业在
业持被投资单 期末净资产总本期营业收入总
被投资单位名称 期末资产总额期末负债总额 本期净利润股比位表决权 额 额
例(%)比例(%)
一、联营企业
益海嘉里（安徽）粮
20.00 20.00 1,128,877,386.31 1,066,014,156.79 62,863,229.52 928,578,361.23 -7,483,405.37油工业有限公司
马鞍山德善小额贷
20.00 20.00 263,599,200.53 88,117,357.42 175,481,843.11 26,698,164.46 14,040,375.86款有限公司
广德德善小额贷款
20.00 20.00 160,708,566.74 51,597,183.91 109,111,382.83 17,737,793.52 2,372,364.12有限公司
吉林辉润化肥销售
34.00 34.00 28,272,066.49 23,581,686.44 4,690,380.05 90,937,040.98 85,675.14有限公司
合肥德善小额贷款
29.69 29.69 648,477,217.74 279,674,606.50 368,802,611.24 49,223,768.89 2,898,131.72股份有限公司
安徽德润融资租赁
33.25 33.25 1,092,643,545.11 575,519,269.62 517,124,275.49 55,732,704.98 1,444,413.58股份有限公司
安徽全丰瑞美福航
空植保科技有限公 49.00 49.00 1,934,511.41 165,781.12 1,768,730.29
司
上海隆华汇投资管
35.00 35.00 9,974,807.46 9,974,807.46 -25,192.54理有限公司
(十一)长期股权投资
1、长期股权投资分项列示如下：
本期增减额（减少 期末账面余被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额
以“-”号填列） 额益海嘉里（安徽）粮油工业
权益法 19,430,000.00 14,069,326.98 -1,496,681.07 12,572,645.91有限公司
马鞍山德善小额贷款有限公
权益法 32,268,467.16 36,736,324.35 -686,924.83 36,049,399.52司
广德德善小额贷款有限公司 权益法 21,884,844.11 25,318,321.89 -2,325,527.18 22,992,794.71吉林辉润化肥销售有限公司 权益法 1,700,000.00 1,565,599.67 29,129.55 1,594,729.22合肥德善小额贷款股份有限
权益法 108,683,501.35 120,091,728.30 -9,772,544.70 110,319,183.60公司
安徽德润融资租赁股份有限
权益法 169,812,500.00 106,088,277.15 65,792,767.50 171,881,044.65
公司
财务报表附注第35页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
安徽全丰瑞美福航空植保科
权益法 980,000.00 980,000.00 980,000.00技有限公司
上海隆华汇投资管理有限公
权益法 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00司
小计 358,259,312.62 303,869,578.34 56,020,219.27 359,889,797.61山西天泽煤化工集团股份公
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00司
山西丰喜华瑞煤化工有限公
成本法 13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00司
安徽天禾农业科技股份有限
成本法 19,643,614.85 19,643,614.85 19,643,614.85公司
巢湖市巢联民爆物品有限公
成本法 300,000.00 300,000.00 - 300,000.00司
安徽帝元全银农业股份有限
成本法 1,300,000.00 1,300,000.00 - 1,300,000.00公司
安徽德合典当有限公司 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00安徽辉隆生资建材大市场管
成本法 14,625,000.00 14,625,000.00 14,625,000.00理有限公司
安徽辉隆泰华肥业有限公司 成本法 1,760,345.77 1,760,345.77 1,760,345.77上海隆华汇股权投资基金合
成本法 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00伙企业（有限合伙）
小计 243,128,960.62 91,368,614.85 151,760,345.77 243,128,960.62合计 601,388,273.24 395,238,193.19 207,780,565.04 603,018,758.23持股比例 表决权比例 本期计提减值准备 本期现金红被投资单位 减值准备金额
（%） （%） 金额 利益海嘉里（安徽）粮油工业
20.00 20.00 -
有限公司
马鞍山德善小额贷款有限公
20.00 20.00
司
广德德善小额贷款有限公司 20.00 20.00
吉林辉润化肥销售有限公司 34.00 34.00
合肥德善小额贷款股份有限
29.69 29.69 10,633,000.00公司
安徽德润融资租赁股份有限
33.25 33.25 9,500,000.00公司
安徽全丰瑞美福航空植保科
49.00 49.00
技有限公司
上海隆华汇投资管理有限公
35.00 35.00
司
小计 - - 20,133,000.00山西天泽煤化工集团股份公
3.82 3.82
司
山西丰喜华瑞煤化工有限公
4.50 4.50
司
安徽天禾农业科技股份有限
15.42 15.42
公司
巢湖市巢联民爆物品有限公
14.29 14.29 129,400.00司
安徽帝元全银农业股份有限
10.00 10.00
公司
安徽德合典当有限公司 5.45 5.45 3,000,000.00安徽辉隆生资建材大市场管
15.00 15.00
理有限公司
安徽辉隆泰华肥业有限公司 15.00 15.00
财务报表附注第36页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
上海隆华汇股权投资基金合
33.33 33.33
伙企业（有限合伙）
小计 3,129,400.00合计 23,262,400.00(十二)投资性房地产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额1．账面原值合计 71,459,547.28 71,459,547.28房屋、建筑物 71,459,547.28 71,459,547.282．累计折旧和累计摊销合计 18,563,028.46 1,348,264.88 19,911,293.34房屋、建筑物 18,563,028.46 1,348,264.88 19,911,293.343．投资性房地产净值合计 52,896,518.82 51,548,253.94房屋、建筑物 52,896,518.82 51,548,253.944．投资性房地产减值准备累计金额合计
房屋、建筑物
5．投资性房地产账面价值合计 52,896,518.82 51,548,253.94房屋、建筑物 52,896,518.82 51,548,253.94本期折旧额1,348,264.88元。
截至2014年6月30日止投资性房地产抵押情况如下：
股份公司用权证号为房地权合产字第628339号房产及附注五(十三)、五(十六)一起抵押给中国农业发展银行安徽省分行营业部，借款 8800万元。抵押的房产原值为 1,344.87万元，净值为1,163.38万元。
(十三)固定资产
1、固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、固定资产原价合计 362,014,689.74 41,534,185.70 13,673,706.35 389,875,169.091、房屋建筑物 275,117,735.99 5,090,210.00 5,706,915.62 274,501,030.372、机器设备 31,955,888.98 26,402,583.82 3,499,058.87 54,859,413.933、运输工具 36,176,622.84 8,551,659.25 3,960,434.61 40,767,847.484、其他设备 18,764,441.93 1,489,732.63 507,297.25 19,746,877.31本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 78,285,256.17 186,623.38 11,373,611.16 5,814,037.82 84,031,452.891、房屋建筑物 34,681,358.70 5,440,881.76 1,469,721.78 38,652,518.682、机器设备 12,249,576.39 1,471,907.25 2,226,441.82 11,495,041.823、运输工具 20,934,843.33 186,623.38 3,046,762.17 1,668,820.61 22,499,408.274、其他设备 10,419,477.75 1,414,059.98 449,053.61 11,384,484.12三、固定资产净值合计 283,729,433.57 — — 305,843,716.201、房屋建筑物 240,436,377.29 — — 235,848,511.69
财务报表附注第37页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
2、机器设备 19,706,312.59 — — 43,364,372.113、运输工具 15,241,779.51 — — 18,268,439.214、其他设备 8,344,964.18 — — 8,362,393.19四、固定资产减值准备累计
— —
金额合计
1、房屋建筑物 — —
2、机器设备 — —
3、运输工具 — —
4、其他设备 — —
五、固定资产账面价值合计 283,729,433.57 — — 305,843,716.201、房屋建筑物 240,436,377.29 — — 235,848,511.692、机器设备 19,706,312.59 — — 43,364,372.113、运输工具 15,241,779.51 — — 18,268,439.214、其他设备 8,344,964.18 — — 8,362,393.19本期计提的折旧额11,373,611.16元。
本期由在建工程转入固定资产原价为30,737,416.35元。
2、期末未办妥产权证书的固定资产
预计办结产权证资产名称 账面价值 资产所属的公司
书时间合肥化肥储备库 5,076,168.78安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 2014年滁州化肥储备库 7,688,696.32安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 2014年庐江石头镇仓库 115,451.94安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 2014年无为二坝化肥储备库 2,208,638.03安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 2014年亳州仓 130,511.92安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 2014年黄山化肥储备库 1,747,234.16安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 2014年太和县三堂镇仓库 378,761.02安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 2014年固镇库 7,969,618.73安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 2014年寿县库 5,963,794.39安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 2014年利辛配送中心 8,263,158.86安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 2014年萧县库 4,286,963.08安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 2014年生产车间 1,957,668.52吉林市辉隆肥业有限公司 2014年食堂 2,695,079.70吉林市辉隆肥业有限公司 2014年宿舍楼 3,927,267.70吉林市辉隆肥业有限公司 2014年挤压车间 2,357,714.76吉林市辉隆肥业有限公司 2014年BB肥一车间 3,206,873.57吉林市辉隆肥业有限公司 2014年BB肥二车间 530,644.11吉林市辉隆肥业有限公司 2014年粮仓（500万斤） 881,568.40安徽辉隆集团全椒生态农业发展有限公司 2014年食堂 250,250.63安徽辉隆集团全椒生态农业发展有限公司 2014年钢结构仓库 583,137.10安徽辉隆集团全椒生态农业发展有限公司 2014年钢结构仓库 354,898.24安徽辉隆集团生态园林有限公司 2014年
财务报表附注第38页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
老城工厂车间 5,974,365.34海南省农业生产资料集团有限公司 2014年三源东四、西四库房 4,748,504.67陕西辉隆农资有限公司 2014年合计 71,296,969.97
3、截至2014年6月30日止固定资产抵押情况如下：
A．安徽省银山药业有限公司用权证号为肥东字第10013575、10013576、10013577号房产及附注五(十六)肥东国用（2009）第2674号土地给中信银行合肥分行，用于开具银行承兑票据325.00万元，其中保证金162.50万元。抵押的房产原值为612.91万元，净值为519.70万元。
B．海南省农业生产资料集团有限公司用澄房权证老城公字2670、2671、2672、2689、2690号房产及附注五(十六)老城国用（2010）第1271号、老城国用（2011）1320号土地给农业发展银行海南分行，借款2,700.00万元。抵押房产原值为2,589.18万元，净值为2,264.16万元。
C．股份公司用权证号为房地权合产字第628339号房产及附注五(十二)、五(十六)给中国农业发展银行安徽省分行营业部，借款 8,800万元。抵押的房产原值为 5,969.40万元，净值为 5,153.39万元。
(十四)在建工程
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值全椒公司项目 1,306,945.00 1,306,945.00 790,963.00 790,963.00信息化项目 2,208,970.51 2,208,970.51 778,970.51 778,970.51配送中心项目 9,348,613.89 9,348,613.89 2,188,061.05 2,188,061.05农业开发智能温室 2,185,159.52 2,185,159.52
五河县 40万吨/年混肥
103,392,716.93 103,392,716.93 89,767,460.70 89,767,460.70装置工程项目
吉林肥业复合肥项目 28,467,248.66 28,467,248.66 24,177,207.77 24,177,207.77临泉蔬菜大棚项目 2,780,531.30 2,780,531.30银山仓库项目 5,607,006.76 5,607,006.76 5,847,572.80 5,847,572.80江西瑞美福办公室 89,415.00 89,415.00 1,582,941.00 1,582,941.00银山自动化车间项目 7,153,737.78 7,153,737.78 483,518.86 483,518.86宿州BB肥设备工程 296,661.00 296,661.00
海南液体肥料加肥站 137,594.00 137,594.00
合计 160,194,069.05 160,194,069.05 128,397,226.99 128,397,226.991、重大在建工程项目变动情况
工程项目名 工程投入占预算预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少
称 比例(%)全椒公司项目 790,963.00 626,982.00 111,000.00
信息化项目 3,273万元 778,970.51 1,520,180.00 90,180.00
配送中心项目 2,188,061.05 7,160,552.84
农业开发智能
265.5万元 2,185,159.52
温室
财务报表附注第39页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
五河县40万吨/
年混肥装置工 89,767,460.70 39,130,683.58 25,505,427.35
程项目
吉林肥业复合
24,177,207.77 4,290,040.89
肥项目
临泉蔬菜大棚
2,780,531.30 575,847.70 3,356,379.00
项目
银山仓库项目 5,847,572.80 240,566.04
江西瑞美福办
1,582,941.00 206,633.00 1,622,831.00 77,328.00
公室
银山自动化车
967万元 483,518.86 6,670,218.92
间项目
宿州 BB肥设
296,661.00
备工程
海南液体肥料
189,193.00 51,599.00
加肥站
合计 128,397,226.99 62,852,152.45 30,737,416.35 317,894.04
(续）
工程项目名 工程进利息资本化累计其中：本期利本期利息资本化
资金来源 期末余额称 度 金额 息资本化金额 率(%)
全椒公司项目 自筹 1,306,945.00信息化项目 自筹、募投 2,208,970.51配送中心项目 自筹、募投 9,348,613.89农业开发智能
自筹 2,185,159.52温室
五河县40万吨/
年混肥装置工 自筹 103,392,716.93程项目
吉林肥业复合
自筹 28,467,248.66肥项目
临泉蔬菜大棚
自筹
项目
银山仓库项目 自筹 5,607,006.76江西瑞美福办
自筹 89,415.00公室
银山自动化车
自筹 7,153,737.78间项目
宿州 BB肥设
自筹 296,661.00备工程
海南液体肥料
自筹 137,594.00加肥站
合计 160,194,069.05(十五)生产性生物资产
1、以成本计量
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额林业 7,942,613.39 941,170.94 8,883,784.33合计 7,942,613.39 941,170.94 8,883,784.33(十六)无形资产
1、无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1、账面原值合计 188,925,214.84 3,699.15 1,118,000.00 187,810,913.99
财务报表附注第40页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
(1).土地使用权 174,550,878.22 1,118,000.00 173,432,878.22(2).软件等 14,374,336.62 3,699.15 14,378,035.772、累计摊销合计 13,018,493.37 2,455,288.02 190,060.00 15,283,721.39(1).土地使用权 10,678,887.26 1,697,314.77 190,060.00 12,186,142.03(2).软件等 2,339,606.11 757,973.25 3,097,579.363、无形资产账面净值合计 175,906,721.47 172,527,192.60(1).土地使用权 163,871,990.96 161,246,736.19(2).软件等 12,034,730.51 11,280,456.414、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).软件等
无形资产账面价值合计 175,906,721.47 172,527,192.60(1).土地使用权 163,871,990.96 161,246,736.19(2).软件等 12,034,730.51 11,280,456.41本期摊销额2,455,288.02元。
截至2014年6月30日止无形资产抵押情况如下：
A．安徽省银山药业有限公司用附注五（十三）权证号为肥东字第10013575、10013576、10013577号房产及肥东国用（2009）第2674号土地给中信银行合肥分行，开具银行承兑票据335.00万元，其中保证金162.50万元。抵押土地原值为535.11万元，净值为498.90万元。
B．海南省农业生产资料集团有限公司用附注五（十三）澄房权证老城公字2670、2671、2672、2689、2690号房产及老城国用（2010）第1271号、老城国用（2011）1320号土地给农业发展银行海南分行，借款2,700.00万元。抵押土地原值为1,402.91万元，净值为1,272.33万元。
C．股份公司用权证号为合国用（2009）第433号的土地使用权及附注五（十二）、五（十三）的房产抵押给中国农业发展银行安徽省分行营业部，借款8800万元。抵押的土地使用权账面原值790.61万元，净值为698.60万元。
(十七)商誉
本期减 期末减值被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额
少 准备安徽辉隆阔海农产品有限公司 25,564.96 25,564.96
安徽辉隆集团新安农资有限公司 1,151,778.56 1,151,778.56
海南省农业生产资料集团有限公司 11,307,701.35 11,307,701.35
安徽省银山药业有限公司 3,007,462.03 3,007,462.03
合计 15,492,506.90 15,492,506.90
(十八)长期待摊费用
其他本期 本期 其他
项目 期初余额 期末余额 减少的增加额 摊销额 减少额
原因
生物资产土地租赁费 5,457,935.77 4,914,088.02 5,858,990.24 4,513,033.55
财务报表附注第41页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
租赁仓库改造 1,453,891.21 126,679.84 1,327,211.37土地治理费 1,107,616.34 1,280,149.00 252,340.70 2,135,424.64房屋租赁及修理费 754,469.58 71,801.10 160,641.29 665,629.39工厂仓库维修 899,509.83 102,650.88 796,858.95临泉厂房(板房)工程 848,100.00 60,852.68 787,247.32其他 128,107.74 92,933.50 14,948.20 206,093.04合计 9,801,530.47 7,207,071.62 6,577,103.83 10,431,498.26(十九)递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额递延所得税资产 10,655,180.01 13,976,721.36(二十)资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额转回 转销
坏账准备 6,604,456.85 5,369,349.09 3,269,439.53 242,908.36 8,461,458.05存货跌价准备 41,202,041.20 5,636,392.80 2,351,130.91 27,043,155.65 17,444,147.44合计 47,806,498.05 11,005,741.89 5,620,570.44 27,286,064.01 25,905,605.49(二十一)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
委托贷款
其中：中城建第六工程局集团有限公司 130,000,000.00 130,000,000.00安徽东森投资有限公司 113,010,000.00 150,000,000.00贵阳中盟磷业有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00合肥博天化工有限公司 108,000,000.00 108,000,000.00安徽辉隆生资建材大市场管理有限公司 150,000,000.00
合 计 701,010,000.00 588,000,000.00(二十二)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 929,681,284.16 947,004,177.43抵押借款 115,000,000.00 27,000,000.00保证借款 956,920,736.20 760,526,820.95质押借款 1,650,000.00
合计 2,003,252,020.36 1,734,530,998.38（1）截至2014年6月30日止抵押借款115,000,000.00元，系公司用房屋和土地使用权向银行抵押取得的，详见附注五（十二）、五（十三）和五（十六）所述。
（2）截至2014年6月30日止保证借款情况如下：
财务报表附注第42页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
期末保证借款956,920,736.20元，其中控股子公司的借款926,500,000.00元，由安徽辉隆农资集团股份有限公司提供担保；另外25,420,736.20元借款系安徽省瑞丰化肥贸易有限公司为安徽省瑞丰农业化学有限公司提供担保；5,000,000.00元借款系安徽辉隆集团新力化工有限公司为巢湖市新力化工有限公司提供担保。
（3）截至2014年6月30日止质押借款1,650,000.00元，系安徽辉隆集团新力化工有限公司用银行承兑汇票1,920,000.00元向招商银行合肥政务区支行质押取得的。
（4）期末无逾期未归还的短期借款。
(二十三)应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 391,953,590.74 317,334,942.76即期信用证 200,000,000.00合计 391,953,590.74 517,334,942.76截至2014年6月30日止银行承兑汇票余额中有242,262,193.52元票据系公司本部为控股子公司提供担保，有8,587,845.52元系安徽省瑞丰化肥贸易有限公司为控股子公司-山东辉隆化肥有限公司提供担保的。
(二十四)应付账款
账龄结构 期末余额 期初余额
1年以内 268,183,026.08 95,932,725.981－2年 69,565.10 1,544,023.382－3年 350.00 24,988.403年以上 470.00 2,800.80合 计 268,253,411.18 97,504,538.561、期末余额中无欠持本公1司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中欠关联方款项的情况：
单位名称 期末余额 期初余额
安徽天禾农业科技股份有限公司 37,316.46 37,316.46益海嘉里(安徽)粮油工业有限公司 9,581,262.05 8,556,891.92合 计 9,618,578.51 8,594,208.383、期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。
(二十五)预收款项
账龄结构 期末余额 期初余额1年以内 340,502,674.03 630,875,198.891－2年 299,164.10 1,343,412.312－3年 124,472.39 96,891.38
3年以上 14,436.49 6,520.00
财务报表附注第43页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
合 计 340,940,747.01 632,322,022.581、期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中预收关联方款项情况：
单位名称 期末余额 期初余额
益海嘉里(安徽)粮油工业有限公司 24,055,000.00 76,210,000.00合 计 24,055,000.00 76,210,000.003、期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。
(二十六)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 6,662,731.77 36,367,548.83 40,351,449.40 2,678,831.20（2）职工福利费 3,928,872.79 3,922,592.79 6,280.00（3）社会保险费 34,766.17 3,979,332.02 4,009,357.36 4,740.83其中：医疗保险费 7,256.44 1,081,074.91 1,086,866.05 1,465.30基本养老保险费 23,663.16 2,486,277.36 2,506,383.25 3,557.27失业保险费 2,219.71 215,487.59 218,237.66 -530.36工伤保险费 777.60 99,772.93 100,374.23 176.30生育保险费 849.26 96,719.23 97,496.17 72.32（4）住房公积金 19,145.00 2,538,802.00 2,553,914.00 4,033.00（5）工会经费和职工教育经费 181,926.81 -72,153.37 66,499.13 43,274.31（6）非货币性福利 108,198.30 108,198.30
（7）因解除劳动关系给予的补偿 14,800.00 14,800.00
合计 6,898,569.75 46,865,400.57 51,026,810.98 2,737,159.34(二十七)应交税费
税费项目 期末余额 期初余额增值税 1,033,823.95 859,629.23营业税 1,110,266.90 2,276,524.36企业所得税 14,589,541.99 31,459,489.31城市建设维护税 129,825.37 219,628.68房产税 2,563,101.97 2,014,251.57土地使用税 2,426,831.06 2,008,445.81水利基金 17,112,572.18 14,595,920.72印花税 312,493.76 334,334.97教育费附加 54,753.73 107,372.77个人所得税 739,834.37 363,087.36地方教育费附加 36,497.49 46,781.29其他税种 31,416.09 141,648.89合计 40,140,958.86 54,427,114.96
财务报表附注第44页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
(二十八)应付利息
项目 期末余额 期初余额短期借款应付利息 2,823,200.04 3,217,908.78合计 2,823,200.04 3,217,908.78(二十九)其他应付款
账龄结构 期末余额 期初余额1年以内 295,393,346.36 291,746,873.801－2年 1,381,913.80 10,229,253.742－3年 578,246.84 150,436.103年以上 2,346,518.99 2,496,054.72合 计 299,700,025.99 304,622,618.361、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
3、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
售房款及维修基金 2,284,604.64房改房专项基金 售房款及维修基金
4、金额较大的其他应付款
占其他应付
单位名称 金额 款总额的比 性质或内容
例(%)
上海阔海投资有限公司 272,745,278.28 91.01调剂资金及利息
预提运杂费 11,073,192.24 3.69预提运杂费
安徽省化肥、农药储备补贴 3,305,000.00 1.10补贴
售房款及维修基金 2,284,604.64 0.76售房款及维修基金
(三十)其他非流动负债
类别及内容 期末余额 期初余额
土地治理项目补贴 1,056,933.33 1,119,633.33配送中心建设项目补贴 2,062,500.00 2,125,000.00物流业调整和振兴项目补助 1,891,666.67 1,941,666.67万村千乡配送车 292,566.66 338,366.66六安项目补贴（土地返还） 3,004,489.84 3,029,952.34利辛项目补贴（土地返还） 2,061,969.65 2,082,948.18万村千乡项目 1,257,826.80 1,278,913.40其他 685,332.00 697,500.00合计 12,313,284.95 12,613,980.581、土地治理项目补贴：系根据《全椒县农业综合开发2010年度土地治理项目（种粮大户）单
项工程先建后补协议》，共计收到 1,390,000.00元，本期按照该设备的使用寿命将分配的 62,700.00
财务报表附注第45页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
元转入了营业外收入，累计已结转333,066.67元。
2、配送中心建设项目补贴：系根据安徽省发改委皖发改投资（2010）885号文，收到连锁农资物流配送中心建设项目补助共计 2,500,000.00元，本期按照建成的配送中心仓库使用寿命将分配的62,500.00元转入了营业外收入，累计已结转437,500.00元。
3、物流业调整和振兴项目补助：系根据安徽省发改委皖发改投资（2012）142号文，收到的专项建设补助，本期按照配送中心仓库的使用寿命将分配的 50,000.00元转入了营业外收入，累计已结转108,333.33元。
4、六安项目补贴（土地返还）：系根据六安市人民政府六政秘（2013）107号文，收到返还的部分土地出让金 3,055,500.00元，用于科技兴农和农业社会化服务体系建设，本期按照土地使用权的使用寿命将分配的25,462.50元转入了营业外收入，累计已结转51,010.16元。
5、利辛项目补贴（土地返还）：系根据利辛县人民政府利政秘（2013）65号文，收到返还的部分土地出让金 2,097,853.00元，用于科技兴农和农业社会化服务体系建设，本期按照土地使用权的使用寿命将分配的20,978.53元转入了营业外收入，累计已结转35,883.35元。
(三十一)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
发行 送公积金转
期末余额其他 小计
新股 股 股
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 184,549,760.00 -166,095,110.00 -166,095,110.00 18,454,650.00其中：
境内法人持股 184,549,760.00 -184,549,760.00 -184,549,760.00
境内自然人持股 18,454,650.00 18,454,650.00 18,454,650.00 (4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合
184,549,760.00 -166,095,110.00 -166,095,110.00 18,454,650.00计
2．无限售条件流通
股份
(1).人民币普通股 120,000,000.00 339,945,350.00 339,945,350.00 459,945,350.00(2)境内上市的外资
股
(3)境外上市的外资
股
(4)其他 173,850,240.00 -173,850,240.00 -173,850,240.00
无限售条件流通股
293,850,240.00 166,095,110.00 166,095,110.00 459,945,350.00
份合计
财务报表附注第46页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
合计 478,400,000.00 478,400,000.00安徽省供销商业总公司和华福证券有限责任公司签订了《股票质押式回购交易业务协议》，将其持有的本公司限售法人股 5,000万股（占本公司股份总数的10.45%）质押给华福证券有限责任公司，该笔质押已于2014年1月28日办理了相关手续，初始交易日为2014年1月28日，购回交易日为2015年1月28日。
(三十二)资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 1,060,001,015.03 1,060,001,015.03（2）同一控制下企业合并的影响 -6,378,197.95 -6,378,197.95小计 1,053,622,817.08 1,053,622,817.082.其他资本公积 -9,695,745.65 54,000.00 152,299.76 -9,794,045.41合计 1,043,927,071.43 54,000.00 152,299.76 1,043,828,771.67资本公积本期变动原因：其中152,299.76元为不丧失控制权的子公司股权变动，导致长期股权投资成本与按照变动的持股比例计算应享有子公司可辨认净资产份额之间的差额冲减资本公积所致；另外54,000.00元为可供出售金融资产公允价值变动所致。
(三十三)盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 59,504,001.21 59,504,001.21合计 59,504,001.21 59,504,001.21(三十四)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 346,115,046.09
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 346,115,046.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,343,198.87
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 402,458,244.96
(三十五)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类情况
财务报表附注第47页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额营业收入 4,434,114,028.93 5,446,194,622.23其中：主营业务收入 4,426,407,763.86 5,432,357,428.72其他业务收入 7,706,265.07 13,837,193.51营业成本 4,203,817,363.75 5,251,882,835.99其中：主营业务成本 4,201,120,570.85 5,248,682,825.45其他业务成本 2,696,792.90 3,200,010.542、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本化肥 2,751,983,632.88 2,609,083,783.75 4,231,453,735.03 4,100,954,965.09农药 668,568,844.46 610,569,761.62 446,675,270.74 407,573,440.38农副产品 384,743,927.88 372,072,450.19 372,003,556.40 367,491,210.06化工产品 581,939,830.83 572,496,675.89 341,270,937.19 333,568,540.89其他 39,171,527.81 36,897,899.40 40,953,929.36 39,094,669.03合计 4,426,407,763.86 4,201,120,570.85 5,432,357,428.72 5,248,682,825.454、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 51,621,654.50 1.16第二名 50,830,682.26 1.15第三名 46,062,997.04 1.04第四名 43,793,943.60 0.99第五名 33,917,727.10 0.76合 计 226,227,004.50 5.10(三十六)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准营业税 2,595,430.04 1,878,344.96
城市维护建设税 563,231.05 309,115.24
教育费附加 241,010.85 134,370.81
地方教育费附加 160,673.96 89,580.55
合计 3,560,345.90 2,411,411.56
(三十七)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 22,440,947.00 17,203,425.71运杂费 43,898,431.35 62,304,431.27广告宣传费 1,650,927.00 1,879,088.00差旅费 6,342,713.07 5,534,589.34
其他 10,527,286.82 11,133,642.67
财务报表附注第48页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
合计 84,860,305.24 98,055,176.99(三十八)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 18,786,093.64 15,908,042.38办公费 1,035,403.52 1,030,990.40折旧及摊销 11,521,456.13 10,187,358.94税费 6,405,790.58 6,153,520.45招待费 3,410,836.03 3,732,743.11保险费 1,911,180.58 2,083,662.16租赁费 1,846,316.46 1,831,747.64其他 13,432,633.01 14,606,751.41合计 58,349,709.95 55,534,816.49(三十九)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额利息支出 57,045,747.56 64,943,597.18减：利息收入 7,598,992.39 28,771,475.26加：汇兑损益 -45,795.36 2,335,493.99手续费及其他 1,947,685.66 1,333,288.10合计 51,348,645.47 39,840,904.01(四十)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产 -214,344.00 -336,060.00合计 -214,344.00 -336,060.00(四十一)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 2,099,909.56 2,267,403.59存货跌价损失 3,285,261.89 -590,820.75合计 5,385,171.45 1,676,582.84(四十二)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 3,129,400.00 13,208,423.46权益法核算的长期股权投资收益 3,155,719.27 -3,716,423.70处置长期股权投资产生的投资收益 2,938,163.17 4,500,000.00持有交易性金融资产期间取得的投资收益 433,638.28 1,628,738.94委托贷款、理财产品投资收益 42,870,123.01 28,360,275.54
财务报表附注第49页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
可供出售金融资产持有和处置收益
合 计 52,527,043.73 43,981,014.242、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额山西天泽煤化工集团股份公司 6,813,823.46山西丰喜华瑞煤化工公司 3,420,000.00安徽天禾农业科技股份有限公司 1,541,600.00巢湖市巢联民爆物品有限公司 129,400.00 233,000.00安徽德合典当有限公司 3,000,000.00 1,200,000.00合 计 3,129,400.00 13,208,423.463、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额益海嘉里（安徽）粮油工业有限公司 -1,496,681.07 -7,733,723.30马鞍山德善小额贷款有限公司 2,808,075.17 1,012,509.40广德德善小额贷款有限公司 474,472.82 701,883.89吉林辉润化肥销售有限公司 29,129.55
合肥德善小额贷款股份有限公司 860,455.30 2,302,906.31安徽德润融资租赁股份有限公司 480,267.50
合 计 3,155,719.27 -3,716,423.70(四十三)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 97,809.78 61,449.74 97,809.78其中：处置固定资产利得 97,809.78 61,449.74 97,809.78违约金及罚款收入 800,000.00
政府补助 6,914,188.63 31,448,870.00 3,424,088.63其他 431,553.01 146,515.58 431,553.01合计 7,443,551.42 32,456,835.32 3,953,451.42政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额
省储补贴
1,990,100.00 3,710,000.00市储贴息
1,500,000.00
新网工程
10,682,490.00万村千乡
45,800.00 38,180.00信保补贴
514,000.00现代物流振兴工程补贴
62,500.00 62,500.00企业发展专项补助资金
10,789,600.00
外贸促进政策补贴 302,900.00 20,800.00
财务报表附注第50页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
税收返还
5,427,600.00苗木种植补贴项目 890,200.00
其他
420,497.63 141,000.00土地治理单项工程
62,700.00 62,700.00农业种植补贴
739,491.00
现代农业示范区建设补贴 900,000.00
合计
6,914,188.63 31,448,870.00(四十四)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 329,520.10 430,949.14 329,520.10其中：固定资产处置损失 329,520.10 430,949.14 329,520.10无形资产处置损失
非常损失 28,349.47 28,349.47罚款支出 8,704.19 1,300.00 8,704.19捐赠支出 12,000.00 13,740.00 12,000.00违约金等 81,348.11
其他 43,529.48
合计 378,573.76 570,866.73 378,573.76(四十五)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 18,838,016.02 18,942,024.53递延所得税调整 3,321,541.35 1,316,839.81合计 22,159,557.37 20,258,864.34(四十六)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1、计算结果
本期数 上期数报告期利润
基本每股稀释每股基本每股 稀释每股收益 收益 收益 收益归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.12 0.12 0.11 0.11扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 0.03 0.03 0.02 0.022、每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数归属于本公司普通股股东的净利润 1 56,343,198.87 51,371,354.39
财务报表附注第51页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
项目 序号 本期数 上期数扣除所得税影响后归属于母公司普通股股
2 40,800,955.86 40,460,163.99东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通
3=1-2 15,542,243.01 10,911,190.40股股东的净利润
期初股份总数 4 478,400,000.00 478,400,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配
5
等增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的股份
6
数
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份起
7
至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份
9
数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6.00 6.0012=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 478,400,000.00 478,400,000.00÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外
13
的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.12 0.11基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.03 0.02已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及
16
其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等
19
转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.12 0.11(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.03 0.02×(100%-17)]÷(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；
Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
财务报表附注第52页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(四十七)其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额1.外币财务报表折算差额 298,777.85 -629,273.82减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 298,777.85 -629,273.822.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 298,777.85 -629,273.82(四十八)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
政府补助
6,504,622.85利息收入
7,598,992.39往来款及其他
34,739,439.80合计
48,843,055.042、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
付现的管理费用 16,758,393.37付现的销售费用 61,958,153.32手续费 1,947,685.66其他 67,248,570.24合 计 147,912,802.59(四十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 64,010,607.19 52,064,952.84加：资产减值准备 5,385,171.45 1,676,582.84固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,721,876.04 9,632,765.12
财务报表附注第53页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额无形资产摊销 2,455,288.02 1,808,733.78长期待摊费用摊销 6,577,103.83 9,414,603.48处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 231,710.32 -183,400.00固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 214,344.00 336,060.00财务费用（收益以“－”号填列） 56,999,952.20 64,943,597.18投资损失（收益以“－”号填列） -52,527,043.73 -43,981,014.24递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,321,541.35 1,328,285.12递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 18,000.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -211,507,546.96 -151,856,693.13经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 256,171,471.06 -393,681,352.07经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -270,513,622.59 159,355,640.03其 他
经营活动产生的现金流量净额 -126,441,147.82 -289,141,239.052、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 255,700,794.69 354,138,261.12减：现金的期初余额 508,947,893.71 632,443,185.84加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -253,247,099.02 -278,304,924.722、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 7,573,700.002.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 7,573,700.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,132,946.523.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,440,753.484.取得子公司的净资产 4,286,299.98流动资产 28,681,804.89非流动资产 12,881,728.76流动负债 37,277,233.67非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格 8,400,000.00
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 3,730,000.00
财务报表附注第54页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 279,800.26
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,450,199.74
4.处置子公司的净资产 10,245,328.19
流动资产 5,035,272.51
非流动资产 6,582,083.36
流动负债 1,372,027.68
非流动负债
3、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额一、现 金 255,700,794.69 508,947,893.714其中：库存现金 280,760.15 300,898.14可随时用于支付的银行存款 232,843,100.44 483,633,949.52可随时用于支付的其他货币资金 22,576,934.10 25,013,046.05二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 255,700,794.69 508,947,893.71六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
（金额单位：万元）对本公司对本公司
母公司 关联 企业 法定 注册
注册地 业务性质 的持股比的表决权组织机构代码名称 关系 类型 代表人 资本
例(%) 比例(%)
安徽省供
最终控行政事 联合组
销合作社 合肥市 王首萌 － － － 00298661-9制方 业单位 织
联合社
经营农业
安徽省供 集体所
生产资 2712万
销商业总 母公司有制企 合肥市 王首萌 38.58% 38.58% 14894315-2料、农副 元
公司 业
产品等
(二)本企业的子公司情况：
子公司情况详见本附注四（一）子公司情况。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业在
本企业
企业 法定代表 注册 被投资单 组织机构代被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比 关联关系
类型 人 资本 位表决权 码例(%)
比例(%)
一、联营企业
益海嘉里（安徽）粮
有限公司 无为县储节义 生产、销售 9715万元 20.00 20.00参股企业 66423350-1油工业有限公司
马鞍山德善小额贷
有限公司 当涂县荣学堂 金融 15000万元 20.00 20.00参股企业 59143069-3款有限公司
广德德善小额贷款
有限公司 广德县荣学堂 金融 10000万元 20.00 20.00参股企业 56498296-x
有限公司
财务报表附注第55页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
合肥德善小额贷款
股份公司 合肥市 徐立新 金融 33000万元 29.69 29.69 参股企业 69414890-6股份有限公司
安徽德润融资
租赁股份有限股份公司 合肥市 徐立新 金融 50000万元 33.25 33.25 参股企业 06807435-6公司
吉林辉润化肥
有限公司 长春市 王景晟 销售 500万元 34.00 34.00 参股企业 07708131-2销售有限公司
安徽全丰瑞美福航
销售、技术服
空植保科技有限公有限公司 合肥市 吴春波 200万元 49.00 49.00 参股企业 09458364-8务
司
上海隆华汇投
投资管理、管
资管理有限公 有限公司 上海市 戴泽意 1000万元 35.00 35.00 参股企业 09385556-8理咨询
司
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码安徽德信融资担保有限公司 控股股东的附属企业 79642142-4安徽新力投资有限公司 控股股东的附属企业 56065572-6安徽辉隆置业发展有限公司 控股股东的附属企业 79642526-5安徽天禾农业科技股份有限公司 参股企业、关键管理人员 73301948-9安徽德合典当有限公司 参股企业、控股股东的附属企业 59574652-1(五)关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额关联交易内
关联方
容
价方策式程及序决
金额
占比同例类(交%)易
金额
占比同例类(交%)易安徽新中远化工科
化肥 市场价 4,003,880.00 0.15 2,539,600.00 0.06技有限公司
益海嘉里(安徽)粮油
农副产品 市场价 64,990,853.72 17.47 75,387,539.28 20.51工业有限公司
吉林辉润化肥销售
化肥 市场价 15,389,760.00 0.59
有限公司
3、销售商品、提供劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额关联交易
关联方
内容
价方策式程及序决
金额
占比同例类(交%)易
金额
易占比同例类(交%)安徽天禾农业科技股
农药 市场价 195,000.00 0.04份有限公司
安徽天禾农业科技股
化肥 市场价 2,781,297.20 0.07份有限公司
益海嘉里(安徽)粮油工
农副产品 市场价 40,497,209.42 10.53
业有限公司
4、关联租赁情况
公司出租情况：
租赁资产种 租赁 租赁 租赁收益定价 本期确认的
出租方名称 承租方名称
类 起始日 终止日 依据 租赁收益
财务报表附注第56页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
安徽辉隆农资集合肥德善小额贷 本期确认的
房屋租赁 2014年1月2014年12月 150,792.00团股份有限公司款股份有限公司 租赁物业费
安徽辉隆农资集安徽德信融资担 本期确认的
房屋租赁 2014年1月2014年12月 110,856.00团股份有限公司保有限公司 租赁物业费
安徽辉隆农资集安徽德合典当有 本期确认的
房屋租赁 2014年1月2014年12月 72,150.00团股份有限公司 限公司 租赁物业费
安徽辉隆农资集安徽德润融资租 本期确认的
房屋租赁 2014年1月2014年12月 109,110.00团股份有限公司赁股份有限公司 租赁物业费
安徽辉隆农资集安徽辉隆置业发 本期确认的
房屋租赁 2014年1月2014年12月 150,792.00团股份有限公司展有限公司 租赁物业费
安徽辉隆农资集安徽新力投资有 本期确认的
房屋租赁 2014年1月2014年12月 42,936.00团股份有限公司限公司 租赁物业费
5、关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付账款 安徽新中远化工科技有限公司 4,701,790.00 7,354,365.84
预付账款 吉林辉润化肥销售有限公司 6,604,590.00 6,994,350.00
（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款 安徽天禾农业科技股份有限公司 37,316.46 37,316.46应付账款 益海嘉里(安徽)粮油工业有限公司 9,581,262.05 8,556,891.92预收账款 益海嘉里(安徽)粮油工业有限公司 24,055,000.00 76,210,000.00七、或有事项
（一）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 备注
关联方：
安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 185,500,000.00 2014-07-26至2015-04-11 借款
安徽辉隆集团瑞美福农化有限公司 113,000,000.00 2014-09-10至2015-05-20 借款
安徽省瑞丰化肥贸易有限公司 266,000,000.00 2014-08-14至2015-06-30 借款
安徽辉隆集团东华农资有限公司 70,000,000.00 2014-07-17至2015-05-29 借款
安徽辉隆集团新力化工有限公司 90,000,000.00 2014-11-21至2015-04-23 借款
海南省农业生产资料集团有限公司 172,000,000.00 2014-10-31 借款
安徽辉隆集团五禾生态肥业有限公司 30,000,000.00 2015-03-04至2015-03-30 借款
小计 926,500,000.00
安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 69,548,000.00 2014-07-06至2014-11-22 银行承兑汇票安徽辉隆集团新力化工有限公司 32,396,100.00 2014-07-22至2014-12-15 银行承兑汇票安徽辉隆集团瑞美福农化有限公司 21,100,000.00 2014-07-14至2014-10-11 银行承兑汇票安徽辉隆集团东华农资有限公司 31,703,650.00 2014-08-24至2014-11-27 银行承兑汇票陕西辉隆农资有限公司 4,150,000.00 2014-11-19 银行承兑汇票
安徽省瑞丰化肥贸易有限公司 83,364,443.52 2014-08-19至2014-12-17 银行承兑汇票
财务报表附注第57页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
小计 242,262,193.52
合计 1,168,762,193.52
除存在上述或有事项外，截止2014年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截止2014年6月30日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
经 2014年 5月 20日召开的股东大会审议通过，以公司现有总股本 478,400,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），共计派发现金4,784.00万元。本次权益分派股权登记日为：2014年7月15日，除权除息日为：2014年7月16日。
除存在上述资产负债日后事项外，截止本财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。
十、其他重要事项说明
截止2014年6月30日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 2,374,792.90 100.00 118,739.65 4.98单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 2,374,792.90 100.00 118,739.65 4.98（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 1,051,347.50 100.00 76,824.78 7.31单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 1,051,347.50 100.00 76,824.78 7.31组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
财务报表附注第58页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,374,792.90 100.00 118,739.65 566,199.50 53.85 28,309.981－2年 485,148.00 46.15 48,514.80合计 2,374,792.90 100.00 118,739.65 1,051,347.50 100.00 76,824.782、本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
（二）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按照账龄组合计提坏账准备的其他
973,901.46 0.12 81,676.72 8.39应收款
合并范围内关联方的其他应收款 819,925,783.63 99.88
组合小计 820,899,685.09 100.00 81,676.72 0.01单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 820,899,685.09 100.00 81,676.72 0.01（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按照账龄组合计提坏账准备的其他
638,894.41 0.09 49,853.22 7.80应收款
合并范围内关联方的其他应收款 700,515,516.13 99.91
组合小计 701,154,410.54 100.00 49,853.22 0.01单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 701,154,410.54 100.00 49,853.22 0.01组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
财务报表附注第59页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 486,844.46 49.99 19,315.32 543,337.41 0.08 27,166.871－2年 386,500.00 39.69 38,650.00
2－3年 501.00 75.153－4年 88,557.00 9.09 17,711.40 83,056.00 0.01 16,611.204－5年 12,000.00 1.23 6,000.00 12,000.00 6,000.00合计 973,901.46 100.00 81,676.72 638,894.41 0.09 49,853.222、本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
3、其他应收关联方款项：
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)安徽省瑞丰化肥贸易有限公司 控股子公司 6,236,467.88 0.76安徽辉隆农业开发有限责任公司 控股子公司 177,404,520.05 21.61安徽辉隆集团新安农资有限公司 控股子公司 46,620,020.24 5.68安徽辉隆集团新力化工有限公司 控股子公司 41,161,676.55 5.01陕西辉隆农资有限公司 控股子公司 36,617,176.73 4.46广东辉隆农资有限公司 控股子公司 15,063,492.76 1.84安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司 控股子公司 67,894,906.27 8.27安徽辉隆集团五禾生态肥业有限公司 控股子公司 156,988,114.44 19.12安徽辉隆集团瑞美福农化有限公司 控股子公司 13,580,880.89 1.65安徽辉隆农资集团农业科技有限公司 控股子公司 51,583,715.13 6.29吉林市辉隆肥业有限公司 控股子公司 206,774,812.69 25.19合计 819,925,783.63 99.88（三）长期股权投资
本期增减额（减
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 期末账面余额少以“-”号填列）
安徽省瑞丰化肥贸易有
成本法 157,754,300.00 157,754,300.00 157,754,300.00限公司
安徽辉隆集团瑞美福农
成本法 31,751,791.81 31,751,791.81 31,751,791.81化有限公司
安徽辉隆集团农资连锁
成本法 277,814,820.90 277,814,820.90 277,814,820.90有限责任公司
安徽辉隆集团东华农资
成本法 35,576,405.00 35,576,405.00 35,576,405.00有限责任公司
广西辉隆农资有限公司 成本法 10,751,572.16 10,751,572.16 10,751,572.16安徽辉隆集团新安农资
成本法 24,423,682.62 24,423,682.62 24,423,682.62有限公司
安徽辉隆阔海农产品有
成本法 7,034,751.57 7,034,751.57 7,034,751.57限公司
安徽辉隆集团新力化工
成本法 25,211,460.12 20,099,597.96 20,099,597.96有限公司
陕西辉隆农资有限公司 成本法 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00广东辉隆农资有限公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00海南省农业生产资料集
成本法 78,298,802.45 78,298,802.45 78,298,802.45
团有限公司
财务报表附注第60页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
安徽辉隆农资集团农业
成本法 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00科技有限公司
安徽辉隆集团五禾生态
成本法 39,500,000.00 39,500,000.00 39,500,000.00肥业有限公司
合肥德善小额贷款股份
成本法 69,433,701.35 69,433,701.35 69,433,701.35有限公司
山西天泽煤化工集团股
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00份公司
山西丰喜华瑞煤化工有
成本法 13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00限公司
上海隆华汇股权投资基
成本法 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00金合伙企业（有限合伙）
安徽盐湖辉隆南方贸易
成本法 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00有限公司
安徽天禾农业科技股份
成本法 19,643,614.85 19,643,614.85 19,643,614.85有限公司
小计 1,029,994,902.83 859,583,040.67 165,300,000.00 1,024,883,040.67益海嘉里（安徽）粮油
权益法 19,430,000.00 14,069,326.98 -1,496,681.07 12,572,645.91工业有限公司
马鞍山德善小额贷款有
权益法 32,268,467.16 36,736,324.35 -686,924.83 36,049,399.52限公司
广德德善小额贷款有限
权益法 21,884,844.11 25,318,321.89 -2,325,527.18 22,992,794.71公司
吉林辉润化肥销售有限
权益法 1,700,000.00 1,565,599.67 29,129.55 1,594,729.22公司
上海隆华汇投资
权益法 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00管理有限公司
小计 78,783,311.27 77,689,572.89 -980,003.53 76,709,569.36合计 1,108,778,214.10 937,272,613.56 164,319,996.47 1,101,592,610.03持股比例 本期计提减值准
被投资单位 表决权比例（%） 减值准备金额 本期现金红利（%） 备金额
安徽省瑞丰化肥贸易有
98.72 98.72
限公司
安徽辉隆集团瑞美福农
80.00 80.00 7,000,000.00化有限公司
安徽辉隆集团农资连锁
95.52 95.52
有限责任公司
安徽辉隆集团东华农资
96.67 96.67
有限责任公司
广西辉隆农资有限公司 100.00 100.00
安徽辉隆集团新安农资
75.15 75.15
有限公司
安徽辉隆阔海农产品有
51.00 51.00
限公司
安徽辉隆集团新力化工
74.25 74.25 3,564,000.00有限公司
陕西辉隆农资有限公司 70.00 70.00
广东辉隆农资有限公司 60.00 60.00
海南省农业生产资料集
60.00 60.00
团有限公司
安徽辉隆农资集团农业
70.00 70.00
科技有限公司
安徽辉隆集团五禾生态
65.83 65.83
肥业有限公司
合肥德善小额贷款股份
18.48 18.48 6,618,500.00
有限公司
财务报表附注第61页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
山西天泽煤化工集团股
3.82 3.82
份公司
山西丰喜华瑞煤化工有
4.50 4.50
限公司
上海隆华汇股权投资基
33.33 33.33
金合伙企业（有限合伙）
安徽盐湖辉隆南方贸易
51.00 51.00
有限公司
安徽天禾农业科技股份
15.416 15.416
有限公司
小计 17,182,500.00益海嘉里（安徽）粮油
20.00 20.00
工业有限公司
马鞍山德善小额贷款有
20.00 20.00 3,495,000.00限公司
广德德善小额贷款有限
20.00 20.00 2,800,000.00公司
吉林辉润化肥销售有限
34.00 34.00
公司
上海隆华汇投资管理有
35.00 35.00
限公司
小计 6,295,000.00合计 23,477,500.00（四）营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 844,211,434.10 1,252,170,978.59其中：主营业务收入 838,916,568.10 1,241,288,668.02其他业务收入 5,294,866.00 10,882,310.57营业成本 788,710,137.94 1,194,392,772.03其中：主营业务成本 787,253,900.77 1,193,019,554.32其他业务成本 1,456,237.17 1,373,217.712、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本化肥 838,916,568.10 787,253,900.77 1,230,496,632.63 1,182,059,377.32农副产品 10,792,035.39 10,960,177.00合计 838,916,568.10 787,253,900.77 1,241,288,668.02 1,193,019,554.323、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 50,398,929.50 5.97第二名 33,917,727.10 4.02第三名 27,600,000.00 3.27
第四名 26,536,793.00 3.14
财务报表附注第62页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
第五名 26,325,000.00 3.12合计 164,778,449.60 19.52（五）投资收益
1、投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 17,182,500.00 31,314,423.46权益法核算的长期股权投资收益 1,814,996.47 -6,019,330.01长期股权投资转让收益 2,834,640.89持有交易性金融资产期间取得的投资收益 766,493.94 1,558,828.76委托贷款、理财产品投资收益 41,190,956.35 28,360,275.54合计 60,954,946.76 58,048,838.642、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额安徽辉隆集团瑞美福农化有限公司 7,000,000.00 8,406,000.00安徽辉隆农资集团农业科技有限公司 1,338,000.00山西丰喜华瑞煤化工公司 3,420,000.00山西天泽煤化工集团股份公司 6,813,823.46安徽天禾农业科技股份有限公司 1,541,600.00安徽辉隆集团新力化工有限公司 3,564,000.00 4,455,000.00安徽辉隆阔海农产品有限公司 765,000.00合肥德善小额贷款股份有限公司 6,618,500.00 4,575,000.00合 计 17,182,500.00 31,314,423.463、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
益海嘉里（安徽）粮油工业有限公司 -1,496,681.07 -7,733,723.30马鞍山德善小额贷款有限公司 2,808,075.17 1,012,509.40广德德善小额贷款有限公司 474,472.82 701,883.89吉林辉润化肥销售有限公司 29,129.55
合 计 1,814,996.47 -6,019,330.01（六）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 55,802,428.29 66,871,453.13加：资产减值准备 73,738.37 164,000.26固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,968,984.06 4,104,504.37无形资产摊销 895,409.34 895,409.34长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -25,800.00
财务报表附注第63页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 278,794.00 336,060.00财务费用（收益以“－”号填列） 20,380,920.27 31,869,225.51投资损失（收益以“－”号填列） -60,954,946.76 -58,048,838.64递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,619,092.91 1,794,476.01递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 57,033,226.26 188,665,179.94经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -156,716,672.82 -335,161,710.50经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -187,989,511.35 -491,328,243.48其他
经营活动产生的现金流量净额 -264,608,537.43 -589,864,284.062.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 90,393,055.93 128,688,222.62减：现金的期初余额 354,579,440.55 394,788,058.35加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -264,186,384.62 -266,099,835.73十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动资产处置损益 2,706,452.85
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
3,424,088.63
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,122,937.56
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,417,229.08
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
财务报表附注第64页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 219,294.28
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 40,452,893.93
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 382,499.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额） 53,725,395.68
所得税影响额 12,227,537.85
少数股东权益影响额（税后） 696,901.97
合计 40,800,955.86
（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.88 0.12 0.12扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
0.79 0.03 0.03东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
货币资金 456,450,704.88 651,223,885.33 -29.91%余额减少主要系增加投资所致。
余额减少主要系票据到期收款及应收票据 228,618,405.93 333,789,766.24 -31.51%
付款背书所致。
应收利息 2,536,944.42 -100.00%余额减少系委贷利息收回所致。
余额增加系支付往来单位的暂借其他应收款 22,062,291.24 10,505,437.65 110.01%
款所致。
余额增加系应收关联方安徽德合应收股利 3,000,000.00 100.00%
典当有限公司2013年度分红所致。
余额增加系本期待抵扣的进项税其他流动资产 144,191,571.83 108,897,976.91 32.41%
增加所致
余额增加主要系增加对外投资及长期股权投资 603,018,758.23 395,238,193.19 52.57%
对权益法核算的公司增加投资余额增加主要系应付供应商采购应付账款 268,253,411.18 97,504,538.56 175.12%
货款增加所致
余额减少主要系期末根据合同预预收款项 340,940,747.01 632,322,022.58 -46.08%
收的销售款减少所致。
余额减少主要系兑现上年绩效工应付职工薪酬 2,737,159.34 6,898,569.75 -60.32%
资所致。
余额减少系支付少数股东的分红应付股利 735,000.00 -100.00%
款所致。
本期增加主要系委托贷款的收益
营业税金及附加 3,560,345.90 2,411,411.56 47.65%
增加所缴纳的流转税亦增加所致。
财务报表附注第65页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年1-6月份
财务报表附注
本期增加主要系计提存货跌价准资产减值损失 5,385,171.45 1,676,582.84 221.20%
备增加所致。
本期减少主要系期末库存的交易公允价值变动收益 -214,344.00 -336,060.00 -36.22%
性金融资产公允价值变动所致。
本期减少主要系收到的政府补助营业外收入 7,443,551.42 32,456,835.32 -77.07
减少所致
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年8月26日批准报出。
安徽辉隆农资集团股份有限公司（公章）
二〇一四年八月二十六日
财务报表附注第66页