北京永鼎致远网络科技有限公司盈利预测报告
北京永鼎致远网络科技有限公司
有关声明：北京永鼎致远网络科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）在编制后附的盈利预测表时正确确定了盈利预测基准，合理提出盈利预测基本假设，科学运用盈利预测的方法，不存在故意采用不合理的假设，误导性陈述及重大遗漏。
盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则，但因盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖本报告。
一、盈利预测编制基础及方法
本公司年度的盈利预测业经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2014及2015年度实际经营成果以及截止2016年5月31日企业组织结构为基础编制的。
在此基础上，考虑国家的宏观政策和公司面临的市场环境，结合本公司年度的经营计划、各项业务收支计划、已签订的销售合同、项目建设计划及其他有关资料，本着谨慎性原则，经过分析研究编制了本盈利预测报告。
本报告编制考虑了相关税费影响，但未计不确定的非经常性项目对公司获利能力的影响。
编制盈利预测时所采用的会计政策及会计估计方法遵循了国家现行的法律、法规、企业会计准则的规定，在各重要方面均与公司实际采用的会计政策及会计估计一致。
二、盈利预测的主要假设
1.公司遵循的我国现有法律、法规、政策和所在地经济环境无重大变化；
2.公司遵循的税收制度和有关税收优惠政策无重大变化；
3.公司经济业务所涉及的国家和地区目前的政治、法律、经济政策无重大变化；
4.国家现行外汇汇率、银行信贷利率在正常的范围内变动；
5.公司所属行业及市场状况不发生重大变化，生产经营计划能如期实现；
6.公司产品市场不发生根本性变化，主要原材料的供应不产生严重困难，主要产品销售价格及主要原材料的供应价格无重大变化；
7.公司已签订的主要合同及所洽谈的主要项目能基本实现；
8.公司重要经营计划及财务预算能够完成，各项重要业务的预定目标能够实现；
9.公司核心技术的预期使用方式未发生重大变化，不因不可预期的重大技术进步而面临减值或淘汰；
10.本公司将不会因重大或有事项、重大纠纷和诉讼而蒙受不利影响；
11.无其他不可预见因素和人力不可抗拒因素造成的重大不利影响。
三、盈利预测表
编制单位：北京永鼎致远网络科技有限公司单位：人民币万元
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|项目|行次|2015年度实际发生额|2016年1-5月实际发生额|2016年6-12月预测发生额|2016年度合计发生额|2017年度预测发生额|
|一、营业收入|1|4,948.04|3,018.31|6,897.89|9,916.20|13,066.57|
|减：营业成本|2|1,313.89|560.84|2,069.37|2,630.21|3,919.97|
|营业税金及附加|3|100.86|11.75|100.92|112.67|191.46|
|销售费用|4|946.14|322.33|1,017.10|1,339.43|1,926.68|
|管理费用|5|1,008.74|411.44|995.65|1,407.09|1,858.70|
|财务费用|6|13.73|-0.27|-4.50|-4.77|1.28|
|资产减值损失|7|38.12|—|—|—|—|
|加：公允价值变动收益|8|—|—|—|—|—|
|投资收益|9|0.46|1.60|—|1.60|—|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|10|—|—|—|—|—|
|二、营业利润|11|1,527.01|1,713.83|2,719.35|4,433.18|5,168.48|
|加：营业外收入|12|512.13|48.73|573.28|622.01|1,085.73|
|其中：非流动资产处置利得|13|—|—|—|—|—|
|减：营业外支出|14|0.21|—|—|—|—|
|其中：非流动资产处置损失|15|0.21|—|—|—|—|
|三、利润总额|16|2,038.94|1,762.51|3,292.63|5,055.14|6,254.21|

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|减：所得税费用|17|-18.72|203.06|368.47|571.53|700.11|
|四、净利润|18|2,057.66|1,559.45|2,924.16|4,483.61|5,554.10|

四、盈利预测说明
（一）公司基本情况
1、公司历史沿革
北京永鼎致远网络科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2011年04月19日，原由苏州永鼎投资有限公司、北京协成致远网络科技有限公司、王明余共同投资组建。公司设立时注册资本为人民币 1,500万元，实收资本 1,500万元，其中苏州永鼎投资有限公司出资 750万元，持股比率为50%；北京协成致远网络科技有限公司出资525万元，持股比率为35%；王明余出资225万元，持股比率为15%。
2011年7月29日，经公司第一届第二次股东会决议，王明余将其持有的165万元股份转让莫思铭。
转让后股权结构变更为：苏州永鼎投资有限公司出资750万元，持股比率为50%；北京协成致远网络科技有限公司出资 525万元，持股比率为35%；莫思铭出资 165万元，持股比率为11%；王明余出资 60万元，持股比率为4%。公司已于2012年度8月16日办妥股权变更工商登记手续。
2012年12月5日，经公司第一届第五次股东会决议，苏州永鼎投资有限公司将其持有的750万元股份转让苏州益成投资有限公司，王明余将其持有的60万元股份转让王秋凤。转让后股权结构变更为：苏州益成投资有限公司出资750万元，持股比率为50%；北京协成致远网络科技有限公司出资525万元，持股比率为35%；莫思铭出资165万元，持股比率为11%；王秋凤出资60万元，持股比率为4%。公司已于2013年度1月29日办妥股权变更工商登记手续。
2014年9月16日，经公司第一届第八次股东会决议，北京协成致远网络科技有限公司将其持有的 525万元股份转让陈雅平。转让后股权结构变更为：苏州益成投资有限公司出资 750万元，持股比率为50%；陈雅平出资525万元，持股比率为35%；莫思铭出资165万元，持股比率为11%；王秋凤出资60万元，持股比率为4%。公司已于2014年度9月18日办妥股权变更工商登记手续。
2016年4月15日，经公司第一届第十三次股东会决议，苏州益成投资有限公司将其持有的750万元股份转让永鼎集团有限公司。转让后股权结构变更为：永鼎集团有限公司出资750万元，持股比率为50%；陈雅平出资525万元，持股比率为35%；莫思铭出资165万元，持股比率为11%；王秋凤出资60万元，持股比率为4%。公司已于2016年度5月19日办妥股权变更工商登记手续。
2016年4月25日，经公司第一届第十四次股东会决议，公司注册资本由1,500万元增加为5,000万元，由股东按原持股比例同步增资。增资后股权结构变更为：永鼎集团有限公司出资 2,500万元，持股
比率为50%；陈雅平出资1750万元，持股比率为35%；莫思铭出资550万元，持股比率为11%；王秋
凤出资200万元，持股比率为4%。公司已于2016年度5月19日办妥增资工商变更登记手续。
公司已取得北京市工商行政管理局海淀分局颁发的统一社会信用代码为 911101085732079149号的《营业执照》。
公司住所：北京市海淀区北四环西路9号15层1504。
公司法定代表人：莫思铭。
公司注册资本：5,000.00万元人民币。
2、公司行业性质
本公司所属行业为IT行业。
3、公司经营范围
技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品；
货物进出口、技术进出口、代理进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
（二）：财务报表的编制基础
1编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释和其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会公布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的规定，并基于本公司制定的各项会计政策和会计估计进行编制。
2持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。
（三）：重要会计政策、会计估计
本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合本公司生产经营特点制定。
1遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况及经营成
果和现金流量等有关信息。并在所有重大方面符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的要求。
2会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。
3营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
4记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
7金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入公允价值变动计入其他综合收益，但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
8应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 500万元以上的应收账款和人民币 50万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试己确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A.信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
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|项目|确定组合的依据|
|关联方组合|与本公司的关联关系|
|非关联方账龄组合|与本公司的关联关系及账龄结构|

B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中己经存在的损失
评估确定。
在资产负债表日，本公司对除关联方外的账龄在2年及以下的应收账款，按区域和客户相结合作为信用风险特征，划分为若干组合，根据以前年度与之相同或类似信用风险特征的应收款项组合实际发生的坏账情况为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
除非关联方财务状况明显恶化，否则关联方的应收款项不计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
本公司对于单项金额虽不重大应收款项，也单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值己恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9存货
（1）存货的分类
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
①建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计己发生的成本和累计己确认的毛利（亏损）之和超过己结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计己确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
②其他存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。对于不能替代使用的存货以及为特定项目专门购入或制造的存货，本公司采用个别计价法确定发出存货的成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素己经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原己计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。
②包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。
10划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
11固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
（2）折旧方法
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|类别|折旧方法|折旧年限（年）|估计残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋建筑物|直线法|20年|5|4.75|
|机器设备|直线法|10年|5|9.50|
|运输设备|直线法|5年|5|19.00|
|电子及其他设备|直线法|5年|5|31.67~19.00|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
①在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3、15“长期资产减值”。
12在建工程
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3、15“长期资产减值”。
13借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
14无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3、15“长期资产减值”。
（3）内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
15长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
17职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计
划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。
设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。
与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
18预计负债
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
19收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按己经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中己发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按己经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。己经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计己确认的毛利（亏损）与己结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计己确认的毛利（亏损）之和超过己结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计己发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
20政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
21递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
22租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
（四）：税项及地方规费
1、报告期主要税（费）种及税率
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|税（费）种|计税（费）依据|税（费）率|
|增值税|应税销售收入|17%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%|
|城市维护建设税|应纳流转税额|7%|
|教育费附加（含地方）|应纳流转税额|5%|
|房产税|自用房产原值的70%|1.2%|

2、报告期主要税收优惠
（1）增值税优惠
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）：一般纳税人销售其自行开发生产的计算机软件产品，按法定17%的税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退。
（2）所得税优惠
2013年 5月 17日本公司被北京市经济和信息化委员会认定为软件企业企业（证书编号京R-2013-0217），享受软件企业自获利年度起所得税“两免三减半”征收的优惠。2014~2015年度所得税税率为0%；2016~2018年度所得税税率为12.5%。
2015年7月24日本公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业（证书编号GF201511000203），有效期三年，享受企业所得税减按15%税率征收的优惠。
五、盈利预测表各主要项目说明
（以下金额单位若未特别注明均为人民币万元）
（一）营业收入
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|类别|2015年度实际发生额|2016年1-5月实际发生额|2016年6-12月预测发生额|2016年度合计发生额|2017年度预测发生额|
|扩容项目|4,365.81|2,519.86|2,878.30|5,398.16|6,089.74|
|非扩容项目|560.08|498.45|3,994.94|4,493.39|6,927.35|
|其他|22.15|—|24.65|24.65|49.48|
|合计|4,948.04|3,018.31|6,897.89|9,916.20|13,066.57|

分析：2016年度、2017年度预测发生额系根据公司已经与客户签订的合同及过往的销售经验，并结合行业变动趋势和公司业务拓展情况进行预测。
2016年度、2017年度营业收入预测发生额分别为9,916.20万元、13,066.57万元，比2015年度实际发生额4,948.04万元分别增加4,968.16万元、8,118.53万元，增加比例100.41%、164.08%。
2016年度、2017年度营业收入预测发生额较2015年度实际发生额增长，主要原因系随着宽带接入技术、以及移动通信技术演进，互联网业务应用迅速扩张，其中移动互联网的网络和业务发展更为迅猛。
但由于移动互联网中的内容来源复杂，为了推动手机网络产业健康发展出发，需要对业务推广渠道、手机网站内容接入、服务器层层转租、手机代收费和涉黄网站域名变换等关键环节必要的监督。为净化手机网络环境，各移动通讯经营商均加大对网络安全建设的需求，公司适时推出的移动网日志留存与 IP溯源系统等运用产品，满足了客户的需求，导致业务量大幅度增加。
（二）营业成本
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|类别|2015年度实际发生额|2016年1-5月实际发生额|2016年6-12月预测发生额|2016年度合计发生额|2017年度预测发生额|
|主营业务成本|1,313.89|560.84|2,069.37|2,630.21|3,919.97|
|合计|1,313.89|560.84|2,069.37|2,630.21|3,919.97|

分析：公司作为一家系统集成供应商，产品开发产生的费用、无形资产的摊销费用计入了管理费用，主营业务成本主要包括硬件采购成本、安装调试人员薪酬和其他费用，故主营业务成本中不含开发软件成本。2016年度、2017年度预测发生额系以公司历史数据为参考基础，考虑完成预期收入所需要支出的各项成本因素，并综合各项成本的变动趋势进行预测。
2016年度、2017年度营业成本预测发生额分别为2,630.21万元、3,919.97万元，比2015年度实际
发生额1,313.89万元分别增加1,316.32万元、2,606.08万元，增加比例100.18%、198.35%。营业成本增加主要系2016年度、2017年度销售增加导致相应营业成本的增加。
（三）营业税金及附加
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|类别|2015年度实际发生额|2016年1-5月实际发生额|2016年6-12月预测发生额|2016年度合计发生额|2017年度预测发生额|
|城建税|58.83|6.85|58.87|65.72|111.68|
|教育费附加|42.03|4.90|42.05|46.95|79.78|
|合计|100.86|11.75|100.92|112.67|191.46|

分析：2016年度、2017年度营业税金及附加预测主要以公司各期预测的营业收入为基础，根据各公司适用的城市维护建设税、教育费附加等税率，结合收入预测数据进行预测。
2016年度、2017年度营业税金及附加预测发生额分别为112.67万元、191.46万元，比2015年度实际发生额100.86万元分别增加11.81万元、90.60万元，增加比例11.71%、89.83%。主要系受公司营业收入增加影响。
（四）销售费用
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|销售费用|2015年度实际发生额|2016年1-5月实际发生额|2016年6-12月预测发生额|2016年度合计发生额|2017年度预测发生额|
|合计|946.14|322.33|1,017.10|1,339.43|1,926.68|
|其中主要项目：||||||
|办公与差旅费|576.87|181.44|551.83|733.27|1,045.33|
|售后维护费|123.70|75.46|172.45|247.91|326.66|
|职工薪酬|74.21|29.09|96.52|125.61|182.83|
|会议费|73.86|11.31|68.98|80.29|130.67|
|业务招待费|57.50|20.50|68.98|89.48|130.67|
|咨询费|28.70|—|34.20|34.20|64.79|
|选型费|11.30|4.35|17.24|21.59|32.67|
|其他|—|0.18|6.90|7.08|13.06|

分析：2016年度、2017年度销售费用预测发生额系以公司销售人员办公与差旅费、售后维护费、职工薪酬、销售部门业务招待费等相关历史数据为参考基础，结合营业收入的预测发生额等因素进行预测。
2016年度、2017年度销售费用预测发生额分别为1,339.43万元、1,926.68万元，比2015年度实际发生额946.14万元分别增加393.29万元、980.54万元，增加比例41.57%、103.64%。主要系办公与差旅费、售后维护费、职工薪酬、业务招待费增长影响。
（五）管理费用
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|管理费用|2015年度实际发生额|2016年1-5月实际发生额|2016年6-12月预测发生额|2016年度合计发生额|2017年度预测发生额|
|合计|1,008.74|411.44|995.65|1,407.09|1,858.70|
|其中主要项目：||||||
|研发费用|670.73|301.19|689.79|990.98|1,306.66|
|办公与差旅费|143.38|44.43|62.20|106.63|113.03|
|职工薪酬|99.72|56.48|79.07|135.55|143.69|
|装修费|57.95|—|—|—|—|
|房租费用|—|—|29.30|29.30|50.22|
|业务招待费|15.16|—|20.66|20.66|39.14|
|中介机构费|10.79|4.25|12.00|16.25|12.00|
|折旧和摊销|3.85|1.81|2.53|4.34|4.34|
|各项税金|3.13|0.48|1.98|2.46|3.75|
|其他|4.03|2.80|98.12|100.92|185.87|

分析：2016年度、2017年度管理费用预测发生额系以公司研发费用、办公与差旅费、职工薪酬等相关历史数据为参考基础，结合营业收入的预测发生额等因素进行预测。
2016年度、2017年度管理费用预测发生额分别为1,407.09万元、1,858.70万元，比2015年度实际发生额1,008.74万元分别增加398.35万元、849.96万元，增加比例39.49%、84.26%。主要系研发费用、办公与差旅费、职工薪酬增长影响。
（六）财务费用
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|财务费用|2015年度实际发生额|2016年1-5月实际发生额|2016年6-12月预测发生额|2016年度合计发生额|2017年度预测发生额|
|利息收入|1.34|0.62|10.18|10.80|9.49|
|利息支出|13.99|—|—|—|—|
|汇兑损益|—|—|—|—|—|
|金融机构手续费|1.07|0.35|5.68|6.03|10.77|
|合计|13.73|-0.27|-4.50|-4.77|1.28|

分析：2016年度、2017年度财务费用预测发生额系以公司银行借贷资金情况结合银行借款利率为基础及相关盈利预测数据进行预测。
2016年度、2017年度财务费用预测发生额分别为-4.77万元、1.28万元，比 2015年度实际发生额13.73万元分别减少18.50万元、12.45万元，减少比例134.74%、90.68%。主要系公司2016年度增资3,500万元后，预期未来无重大支出需要增加贷款资金的使用，相应的利息支出预计将会减少。
（七）资产减值损失
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|资产减值损失|2015年度实际发生额|2016年1-5月实际发生额|2016年6-12月预测发生额|2016年度合计发生额|2017年度预测发生额|
|应收款项坏账准备|38.12|—|—|—|—|
|合计|38.12|—|—|—|—|

分析：2016年度、2017年度资产减值损失预测发生额系根据公司计提应收款项坏账准备的会计政策，结合公司近年来的应收款项实际周转情况及公司经营计划、货款回收计划为基础，并考虑到公司已计提的减值准备进行预测。
根据公司对应收款项总体评价，预计未来不存在需要额外计提的重大损失。
（八）营业外收入
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|营业外收入|2015年度实际发生额|2016年1-5月实际发生额|2016年6-12月预测发生额|2016年度合计发生额|2017年度预测发生额|
|软件增值税退税|511.47|45.80|573.28|619.08|1,085.73|
|其他|0.66|2.93|—|2.93|—|
|合计|512.13|48.73|573.28|622.01|1,085.73|

分析：公司的营业外收入主要为软件增值税退税，根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）：一般纳税人销售其自行开发生产的计算机软件产品，按法定17%的税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退。
2016年度、2017年度营业外收入预测发生额分别为622.01万元、1,085.73万元，比2015年度实际发生额511.47万元分别增加109.88万元、573.60万元，增加比例21.46%、112.00%。主要系受公司营业收入增加的影响。
（九）所得税费用
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|营业外收入|2015年度实际发生额|2016年1-5月实际发生额|2016年6-12月预测发生额|2016年度合计发生额|2017年度预测发生额|
|当期所得税费用|—|212.40|390.03|602.43|740.94|
|递延所得税费用|-18.72|-9.34|-21.56|-30.9|-40.83|
|合计|-18.72|203.06|368.47|571.53|700.11|

分析：2016年度、2017年度所得税预测发生额系根据公司预测的 2016年度、2017年度利润总额，按照适用的所得税税率进行预测。
2016年度、2017年度所得税预测发生额分别为571.53万元、700.11万元，比2015年度实际发生额-18.72万元分别增加590.25万元、718.83万元，增加比例3,153.04、3,839.90%。主要系受公司营业收入增加影响。
六、影响盈利预测结果实现的主要风险因素及对策
（1）技术和产品开发风险。
公司是专注于电信领域信令采集分析、业务运营支撑、应用安全分析、网络安全、用户行为分析的解决方案提供商。产品主要为：上网详单查询系统、IP地址溯源及日志留存系统、互联网 ID系统、移动互联网恶意程序监测及处置系统、用户信息安全评估系统等一系列应用。公司所属行业为典型的技术密集型行业，技术更新快，从而相关产品具有生命周期短、更新换代快的特点。虽然公司致力于在准确
把握技术、产品及市场发展趋势的基础上进行针对性研发生产。但是，若公司对市场趋势判断出现偏差，
公司产品将不能准确迎合市场需求，公司的竞争力将下降、市场占有率、经营业绩甚至市场占有率都会遭受不利影响。公司将进一步巩固和建设现有以中国联通、中国电信为主客户群体，加强客户关系维护，增强渠道对前端业务环节的影响，从而在业务规模不断扩大的同时能够降低技术与产品的风险。
（2）盈利能力增长不确定性的风险
公司的产品形态丰富，类型上覆盖大数据采集、大数据分析、大数据加工、大数据共享和数据安全领域，如：上网详单查询系统、IP地址溯源及日志留存系统、互联网 ID系统、移动互联网恶意程序监测及处置系统、用户信息安全评估系统等一系列应用。公司中标业务大多为唯一采购源，部分中标内容为扩容项目，其收费模式按照业务容量收费，具备一定议价能力和客户黏性。但考虑其收入规模相对较小，未来随着行业内新的竞争者不断加入，其盈利能力能否随规模增长保持存在不确定性。公司将加大销售力度，在相继成立了上海、重庆、江苏、浙江等 16个省市级办事处基础上，以重点城市为中心辐射全国市场，为客户提供一体化本地服务加大对客户的开发和跟踪，不断开发新客户。致力于为移动运营商运营数据业务提供强大的数据支撑、运行维护、业务管理，聚焦于业务流程的完善和效率的提升，帮助客户构建更为稳固的最终用户关系和更为创新的最终用户体验，实现盈利能力随规模增长保持增长。
（3）应收账款回收的风险
公司2016年5月31日、2015年12月31日、2014年12月31日应收账款净额分别为2,441.97万元、1,343.80万元、830.5,3万元；应收账款净额占资产总额比重分别为27.63%、33.90%、23.72%；应收账款净额占当期营业收入的比重分别为80.91%、27.16%、25.44%。应收账款净额占资产总额比重、应收账款净额占当期营业收入的比重在不断增加，随着公司销售规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来坏账风险，影响公司现金流及利润情况。公司将加强客户信用管理，及时掌握客户信用状况，完善逾期应收账款的统计、报告和催收制度，及时控制信用风险的发生。
（4）核心技术人员流失的风险
公司作为一个知识密集型的高科技软件企业，所有软件产品均为自主研发，因此对研发人员特别是核心技术人员的依存度较高。虽然公司采取了诸如员工保密协议、竞业禁止、申请软件著作权专利及核心技术人员持股等措施。但仍不能排除核心技术人员流失的可能性。如果核心技术人员流失，可能会对公司产品的技术保密和后续研发产生影响，从而会对公司的市场竞争力产生一定影响。公司将坚持以市
场为导向，从多方面着手提高对员工的吸引力，包括：提供具有竞争力的薪酬体系、良好的培训和职业发展机会、良好的工作环境和福利等，吸引更多优秀人才，进一步提高研发管理的能力和效率。
七、盈利预测承诺
公司全体董事向投资者郑重承诺，在正常经营条件下，公司能够完成 2016年度、2017年度的盈利预测指标。
北京永鼎致远网络科技有限公司2016年7月25日