平高集团威海高压电器有限公司审 计 报 告
瑞华审字【2015】01450135号目 录
一、审计报告············································································· 1
二、已审财务报表
1、资产负债表·········································································· 3
2、利润表················································································· 5
3、现金流量表·········································································· 6
4、所有者权益变动表································································· 7
5、资产减值准备情况表······························································ 9
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审计报告
瑞华审字[2015]01450135号平高集团威海高压电器有限公司：
我们审计了后附的平高集团威海高压电器有限公司（以下简称“平高威海公司”）的财务报表，包括2015年6月30日、2014年12月31日、2013年12月31日的资产负债表，2015年1-6月、2014年度、2013年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是平高威海公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
资产负债表
2015年6月30日
编制单位：平高集团威海高压电器有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2015/6/30|2014/12/31|2013/12/31|
|流动资产：||—|—|—|
|货币资金|七、1|2 0,580,782.61|2 ,391,320.11|3,949,036.85|
|结算备付金||-|-|-|
|拆出资金||-|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|-|
|衍生金融资产|||||
|应收票据|七、2|3 0,350,000.00|17,357,490.00|1 0,666,000.00|
|应收账款|七、3|1 61,158,291.77|1 56,067,794.84|136,650,160.69|
|预付款项|七、4|3,047,273.80|2,956,320.00|2,607,264.00|
|应收保费||-|-|-|
|应收分保账款||-|-|-|
|应收分保准备金||-|-|-|
|应收利息||-|-|-|
|应收股利||-|-|-|
|其他应收款|七、5|2,662,715.67|4,863,477.23|5 96,973.12|
|买入返售金融资产||-|-|-|
|存货|七、6|3 2,298,721.34|49,269,870.24|5 3,437,835.22|
|其中：原材料|七、6|2 3,929,865.69|21,532,656.05|1 7,398,050.20|
|库存商品(产成品)|七、6|1 ,103,382.56|4 12,052.18|3,068,555.23|
|划分为持有待售的资产||-|-|-|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||2 50,097,785.19|2 32,906,272.42|207,907,269.88|
|非流动资产：||—|—|—|
|发放贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产原价|七、7|2 8,657,909.71|28,307,567.85|2 6,621,868.78|
|减：累计折旧|七、7|1 2,538,817.84|11,790,709.34|1 0,220,189.14|
|固定资产净值|七、7|1 6,119,091.87|16,516,858.51|1 6,401,679.64|
|减：固定资产减值准备|||||
|固定资产净额|七、7|1 6,119,091.87|16,516,858.51|1 6,401,679.64|
|在建工程||||1 61,968.37|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|七、8|1 1,491,742.43|11,646,560.52|1 1,959,504.38|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产|七、10|752,047.71|8 37,415.07|647,278.59|
|其他非流动资产|||||
|其中：特准储备物资|||||
|非流动资产合计||2 8,362,882.01|29,000,834.10|2 9,170,430.98|
|资 产 总 计||2 78,460,667.20|2 61,907,106.52|237,077,700.86|

资产负债表(续)
2015年6月30日
编制单位：平高集团威海高压电器有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2015/6/30|2014/12/31|2013/12/31|
|流动负债：||—|—|—|
|短期借款|||||
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|七、11|1 2,710,000.00|15,808,000.00|1 0,666,000.00|
|应付账款|七、12|1 18,124,602.96|1 12,113,372.40|106,969,957.08|
|预收款项|七、13|611,160.00|3 65,320.00|3,334,346.80|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|七、14|551,860.29|4 00,257.55|279,389.76|
|其中：应付工资|||||
|应付福利费|||||
|其中：职工奖励及福利基金|||||
|应交税费|七、15|8 ,640,431.22|4,949,469.76|4,859,063.26|
|其中：应交税金|七、15|8,246,834.70|4,555,873.24|4,465,466.74|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|七、16|8 ,894,882.07|9,434,423.43|9,349,635.82|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||1 49,532,936.54|1 43,070,843.14|135,458,392.72|
|非流动负债：||—|—|—|
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|其中：特种储备基金|||||
|非流动负债合计||-|-|-|
|负 债 合 计||1 49,532,936.54|1 43,070,843.14|135,458,392.72|
|所有者权益（或股东权益）：||—|—|—|
|实收资本（股本）|七、17|5 5,000,000.00|55,000,000.00|5 5,000,000.00|
|国家资本||5 5,000,000.00|55,000,000.00|5 5,000,000.00|
|其中：国有法人资本|||||
|集体资本|||||
|民营资本|||||
|其中：个人资本|||||
|外商资本|||||
|减：已归还投资|||||
|实收资本（或股本）净额||5 5,000,000.00|55,000,000.00|5 5,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|七、18|5,940.82|5 ,940.82|5,940.82|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|其中：外币报表折算差额|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|七、19|5 ,763,605.09|5,763,605.09|4,041,909.57|
|其中：法定公积金|七、19|5,763,605.09|5,763,605.09|4,041,909.57|
|任意公积金|||||
|储备基金|||||
|企业发展基金|||||
|利润归还投资|||||
|一般风险准备|||||
|未分配利润|七、20|6 8,158,184.75|58,066,717.47|4 2,571,457.75|
|外币报表折算差额|||||
|归属于母公司所有者权益合计||1 28,927,730.66|1 18,836,263.38|101,619,308.14|
|少数股东权益|||||
|所有者权益（或股东权益）合计||1 28,927,730.66|1 18,836,263.38|101,619,308.14|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2 78,460,667.20|2 61,907,106.52|237,077,700.86|

载于第10页至第34页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第9页的财务报表由以下人士签署：
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2015年1-6月
编制单位：平高集团威海高压电器有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2015年1-6月|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入|七、21|90,218,752.62|1 88,670,556.99|1 85,312,170.12|
|其中：营业收入|七、21|9 0,218,752.62|1 88,670,556.99|1 85,312,170.12|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||7 8,946,595.83|1 68,790,760.70|1 64,732,518.56|
|其中：营业成本|七、21|6 9,382,092.73|1 46,949,233.33|1 38,073,304.39|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加||890,919.32|1,291,753.15|1 ,094,127.52|
|销售费用|七、23|3 ,565,891.82|6,404,389.62|9 ,953,097.65|
|管理费用|七、24|5 ,687,680.97|13,119,310.85|1 4,422,204.02|
|其中：研究与开发费||3 ,242,635.36|7,613,944.47|7 ,391,699.11|
|财务费用|七、25|- 10,873.37|- 241,502.82|61,669.26|
|其中：利息支出||-|-|285,422.22|
|利息收入||-24,912.09|- 280,432.77|- 310,737.92|
|汇兑净损失（净收益以“-”号填列）|||||
|资产减值损失|七、26|- 569,115.64|1 ,267,576.57|1 ,128,115.72|
|其他|||||
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||1 1,272,156.79|19,879,796.29|2 0,579,651.56|
|加：营业外收入|七、27|2 27,911.00|2 75,496.63|1 93,948.76|
|其中：非流动资产处置利得|七、27|-|-|87,206.49|
|非货币性资产交换利得||-|-|-|
|政府补助||-|-|-|
|债务重组利得||-|-|-|
|减：营业外支出|七、28|1 74,600.05|1 54,928.59|42,944.73|
|其中：非流动资产处置损失|七、28|-|1,868.59|-|
|非货币性资产交换损失||-|-|-|
|债务重组损失||-|-|-|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||1 1,325,467.74|20,000,364.33|2 0,730,655.59|
|减：所得税费用|七、29|1 ,234,000.46|2,783,409.09|2 ,822,734.76|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||1 0,091,467.28|17,216,955.24|1 7,907,920.83|
|归属于母公司所有者的净利润||10,091,467.28|17,216,955.24|1 7,907,920.83|
|少数股东损益|||||
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|-|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|-|
|其中：1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|-|
|其中：1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4、现金流量套期损益的有效部分|||||
|5、外币财务报表折算差额|||||
|七、综合收益总额||1 0,091,467.28|17,216,955.24|1 7,907,920.83|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||1 0,091,467.28|17,216,955.24|1 7,907,920.83|
|归属于少数股东的综合收益总额|||||
|八、每股收益：||—|—|—|
|基本每股收益|||||
|稀释每股收益|||||

载于第10页至第34页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第9页的财务报表由以下人士签署：
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2015年1-6月
编制单位：平高集团威海高压电器有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2015年1-6月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||—|—|—|
|销售商品、提供劳务收到的现金||3 5,302,729.85|1 11,772,098.11|8 0,871,041.15|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还|||||
|收到的其他与经营活动有关的现金||1 3,109,489.06|4 ,404,263.11|1 ,883,284.51|
|经营活动现金流入小计||4 8,412,218.91|1 16,176,361.22|8 2,754,325.66|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1 4,938,022.08|7 5,571,275.49|7 9,171,037.52|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||6 ,243,778.51|1 1,696,086.22|1 1,572,424.03|
|支付的各项税费||6 ,159,369.24|1 4,564,798.91|1 0,473,606.90|
|支付的其他与经营活动有关的现金||1 0,289,086.58|1 5,528,546.28|1 3,725,900.26|
|经营活动现金流出小计||37,630,256.41|117,360,706.90|114,942,968.71|
|经营活动产生的现金流量净额|七、30|10,781,962.50|-1,184,345.68|-32,188,643.05|
|二、投资活动产生的现金流量：||—|—|—|
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单位收回的现金净额|||||
|收到的其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2 02,500.00|3 73,371.06|3 91,626.00|
|投资支付的现金|||||
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付的其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||202,500.00|373,371.06|391,626.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-202,500.00|-373,371.06|-391,626.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||—|—|—|
|吸收投资收到的现金||||4 1,470,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||-|-|41,470,000.00|
|偿还债务支付的现金||||10,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||285,422.22|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||-|
|支付的其他与筹资活动有关的现金||||51,300.00|
|筹资活动现金流出小计||-|-|10,336,722.22|
|筹资活动产生的现金流量净额||-|-|31,133,277.78|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额|七、30|1 0,579,462.50|- 1,557,716.74|- 1,446,991.27|
|加：期初现金及现金等价物余额|七、30|2 ,391,320.11|3 ,949,036.85|5 ,396,028.12|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、30|1 2,970,782.61|2 ,391,320.11|3 ,949,036.85|

载于第10页至第34页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第9页的财务报表由以下人士签署：
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2015年1-6月
编制单位：平高集团威海高压电器有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-6月|||||||||||||2014年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||实收资本（或股本）|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|55,000,000.00||5,940.82||||5,763,605.09||58,066,717.47||118,836,263.38||118,836,263.38|55,000,000.00||5,940.82||||4,041,909.57||42,571,457.75||101,619,308.14||101,619,308.14|
|加：会计政策变更|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—||||||||||||||
|前期差错更正|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|55,000,000.00||5,940.82||||5,763,605.09||58,066,717.47||118,836,263.38||118,836,263.38|55,000,000.00||5,940.82||||4,041,909.57||42,571,457.75||101,619,308.14||101,619,308.14|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||10,091,467.28||10,091,467.28||10,091,467.28|||||||1,721,695.52||15,495,259.72||17,216,955.24||17,216,955.24|
|（一）综合收益总额|—|—|—|—||—|—|—|10,091,467.28|—|10,091,467.28||10,091,467.28|—|—|—|—||—|—|—|17,216,955.24|—|17,216,955.24||17,216,955.24|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||||||||||||||||
|1、所有者投入的普通股||—||—|—|—|—|—|—|—|||||—||—|—|—|—|—|—|—||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||—|—|—|—|—|—|—|||||||—|—|—|—|—|—|—||||
|3、股份支付计入所有者权益的金额||—||—|—|—|—|—|—|—|||||—||—|—|—|—|—|—|—||||
|4、其他||—|||||||||||||—||||||||||||
|（三）专项储备提取和使用||—|||||||||||||—||||||||||||
|1、提取专项储备|—|—|—|—|—||—|—|—|—||||—|—|—|—|—||—|—|—|—||||
|2、使用专项储备|—|—|—|—|—||—|—|—|—||||—|—|—|—|—||—|—|—|—||||
|（四）利润分配|||||||||-|||||||||||1,721,695.52||-1,721,695.52|||||
|1、提取盈余公积|—|—|—|—|—|—||—|-|—||—||—|—|—|—|—|—|1,721,695.52|—|-1,721,695.52|—||—||
|其中：法定公积金|—|—|—|—|—|—||—||—||—||—|—|—|—|—|—|1,721,695.52|—|- 1,721,695.52|—||—||
|任意公积金|—|—|—|—|—|—||—||—||—||—|—|—|—|—|—||—||—||—||
|储备基金|—|—|—|—|—|—||—||—||—||—|—|—|—|—|—||—||—||—||
|企业发展基金|—|—|—|—|—|—||—||—||—||—|—|—|—|—|—||—||—||—||
|利润归还投资|—|—|—|—|—|—||—||—||—||—|—|—|—|—|—||—||—||—||
|2、提取一般风险准备|—|—|—|—|—|—|—|||—||—||—|—|—|—|—|—|—|||—||—||
|3、对所有者（或股东）的分配|—|—|—|—|—|—|—|—||||||—|—|—|—|—|—|—|—||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||||||||||||-|||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||—|—|—|—|—|—|—||—|||||—|—|—|—|—|—|—||—||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||—|—|—|—|—||—|—|—||—|||—|—|—|—|—||—|—|—||—||
|3、盈余公积弥补亏损|—|—|—|—|—|—||—||—||—||—|—|—|—|—|—||—||—||—||
|4、结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|—|—|—|—||—|—|—||—||—||—|—|—|—||—|—|—||—||—||
|5、其他|||||||||||||||||||||||||||
|四、本年年末余额|55,000,000.00||5,940.82||||5,763,605.09||68,158,184.75||128,927,730.66||128,927,730.66|55,000,000.00||5,940.82||||5,763,605.09||58,066,717.47||118,836,263.38||118,836,263.38|

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第3页至第9页的财务报表由以下人士签署：
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2015年1-6月
编制单位：平高集团威海高压电器有限公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|8,530,000.00||5,940.82||||2,251,117.49||31,454,329.00||42,241,387.31||42,241,387.31|
|加：会计政策变更|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—|
|前期差错更正|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—|
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|8,530,000.00||5,940.82||||2,251,117.49||31,454,329.00||42,241,387.31||42,241,387.31|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|46,470,000.00||||||1,790,792.08||11,117,128.75||59,377,920.83||59,377,920.83|
|（一）综合收益总额|—|—|—|—||—|—|—|17,907,920.83|—|17,907,920.83||17,907,920.83|
|（二）所有者投入和减少资本|41,470,000.00||||||||||41,470,000.00||41,470,000.00|
|1、所有者投入的普通股|41,470,000.00|—||—|—|—|—|—|—|—|41,470,000.00||41,470,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||—|—|—|—|—|—|—||||
|3、股份支付计入所有者权益的金额||—||—|—|—|—|—|—|—||||
|4、其他||—||||||||||||
|（三）专项储备提取和使用||—||||||||||||
|1、提取专项储备|—|—|—|—|—||—|—|—|—||||
|2、使用专项储备|—|—|—|—|—||—|—|—|—||||
|（四）利润分配|||||||1,790,792.08||-1,790,792.08|||||
|1、提取盈余公积|—|—|—|—|—|—|1,790,792.08|—|-1,790,792.08|—||—||
|其中：法定公积金|—|—|—|—|—|—|1,790,792.08|—||—|1,790,792.08|—|1,790,792.08|
|任意公积金|—|—|—|—|—|—||—||—||—||
|储备基金|—|—|—|—|—|—||—||—||—||
|企业发展基金|—|—|—|—|—|—||—||—||—||
|利润归还投资|—|—|—|—|—|—||—||—||—||
|2、提取一般风险准备|—|—|—|—|—|—|—|||—||—||
|3、对所有者（或股东）的分配|—|—|—|—|—|—|—|—||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|5,000,000.00||||||||-5,000,000.00|||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||—|—|—|—|—|—|—||—||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||—|—|—|—|—||—|—|—||—||
|3、盈余公积弥补亏损|—|—|—|—|—|—||—||—||—||
|4、结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|—|—|—|—||—|—|—||—||—||
|5、其他|5,000,000.00||||||||-5,000,000.00|||||
|四、本年年末余额|55,000,000.00||5,940.82||||4,041,909.57||42,571,457.75||101,619,308.14||101,619,308.14|

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单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产减值准备情况表
2014年12月31日
编制单位：平高集团威海高压电器有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|年初账面余额|本年增加额||||本年减少额|||||年末账面余额|项 目|金额|
|||本年计提额|合并增加额|其他原因增加额|合计|因资产价值回升转回额|转销额|合并减少额|其他原因减少额|合计||||
|一、坏账准备|3 ,130,693.92|- 569,115.64|||-569,115.64|||||-|2,561,578.28|补充资料：||
|二、存货跌价准备|2 ,452,073.18||||-|||||-|2,452,073.18|一、待处理资产净损失(执行行业会计制度企业填列）||
|三、可供出售金融资产减值准备|||||-|||||-|-|(一)流动资产净损失||
|四、持有至到期投资减值准备|||||-|||||-|-|其中：坏账损失||
|五、长期股权投资减值准备|||||-|—||||-|-|存货损失||
|六、投资性房地产减值准备|||||-|—||||-|-|短期投资损失||
|七、固定资产减值准备|||||-|—||||-|-|(二)固定资产净损失||
|八、工程物资减值准备|||||-|—||||-|-|其中：固定资产盘亏||
|九、在建工程减值准备|||||-|—||||-|-|固定资产毁损、报废||
|十、生产性生物资产减值准备|||||-|—||||-|-|固定资产盘盈||
|十一、油气资产减值准备|||||-|—||||-|-|(三)长期投资损失||
|十二、无形资产减值准备|||||-|—||||-|-|(四)无形资产损失||
|十三、商誉减值准备|||||-|—||||-|-|(五)在建工程损失||
|十四、其他减值准备|||||-|||||-|-|(六)委托贷款损失||
||||||-|||||-|-|二、政策性挂账||
||||||-|||||-|-|三、当年处理以前年度损失和挂账||
|合 计|5,582,767.10|-569,115.64|-|-|-569,115.64|-|-|-|-|-|5,013,651.46|其中：在当年损益中处理以前年度损失挂账||

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平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注平高集团威海高压电器有限公司
2015年 1-6月、2014年度、2013年度
财务报表附注
一、企业的基本情况
平高集团威海高压电器有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），成立于 1993年 3月，最初由平高集团有限公司和威海输变电设备有限公司共同出资组建，2008年 11月变更为由平高集团有限公司独资控制的全资子公司；公司营业执照号：371020018620034；
注册资本：5,500.00万元；法定代表人：李文海；公司住所：威海市高区火炬路278号。
公司经营范围：高低压电器研究、输变电设备、控制设备及配件的研究、制造、销售、维修及技术服务；机械加工；金属材料、建筑材料、电子产品、仪器仪表、普通机械销售。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年 6月 30日、2014年度、2013年度的财务状况及2015年1-6月、2014年度、2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计的说明
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、记账基础和计价原则
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注5、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币5000万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法
信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据
项目 确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法
项目 计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 50 50
3-4年 80 80
4-5年 90 90
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）5年以上 100 100
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
④国家电网公司合并范围内企业之间的应收款项原则上不计提坏账准备，但合并范围内企业存在现金流量严重不足、资不抵债、已经宣告破产或进入破产清算程序等情况，不能清偿部分或全部债务时，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
6、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按个别认定法等计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为定期盘存制。
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法/摊销。
7、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）固定资产的分类、计价方法及折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下：
固定资产类别 折旧年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 折旧方法房屋、建筑物 20-50 5.00 1.90-4.75 直线法机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00 直线法运输工具 5-10 5.00 9.50-19.00 直线法其他 3-5 5.00 19.00-31.67 直线法预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注发生改变则作为会计估计变更处理。
8、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11非流动非金融资产减值。
9、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
10、无形资产
（1）无形资产的确认及计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
（2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法
摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（3）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中，研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，如意在获取知识而进行的活动，研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择等；开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，如生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“非流动非金融资产减值”。
11、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
12、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
13、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
14、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
15、递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
16、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
租赁业务符合下列一项或数项标准的，通常属于融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
以融资租赁方法租入的资产，于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
以融资租赁方法出租的资产，于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
五、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明
本公司无应披露的会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正等事项。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税增值税
额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
2、税收优惠及批文
本公司属高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条之规定，自 2014年起至 2016年（高新技术企业证书有效期内，证书编号：GR201437000200），按照15%税率征收企业所得税。
七、财务报表主要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指2015年1月1日，“年末”指2015年6月30日，“上年”指2014年度，“本年”指2015年1-6月。
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
现金 36,614.12 1,933.90其中：人民币 36,614.12 1,933.90银行存款 3,896,168.49 1,951,386.21其中：人民币 3,896,168.49 1,951,386.21其他货币资金 16,648,000.00 438,000.00其中：人民币 16,648,000.00 438,000.00合 计 20,580,782.61 2,391,320.11注：其他货币资金中有7,610,000.00元为银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
种类 年末余额 年初余额银行承兑汇票 30,350,000.00 16,660,000.00商业承兑汇票 697,490.00合计 30,350,000.00 17,357,490.003、应收账款
年末数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
137,335,277.66 83.96 137,335,277.66应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 21,271,038.80 12.98 2,414,208.69 100.00 18,813,830.11单项金额虽不重大但单项计提坏账准
4,966,184.00 3.06 5,009,184.00备的应收账款
合计 163,572,500.46 100.00 2,414,208.69 100.00 161,158,291.77（续）
年初数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 账面价值金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
130,011,693.33 81.67 130,011,693.33应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 23,948,825.96 15.04 3,124,924.45 100.00 20,823,901.51
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 5,232,200.00 3.29 5,232,200.00
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注年初数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 账面价值金额 （%） 金额 （%）
备的应收账款
合计 159,192,719.29 100.00 3,124,924.45 100.00 156,067,794.84（1）按组合计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内(含1年) 13,131,231.80 5.00 656,561.59 13,677,418.96 57.11 683,870.951-2年(含2年) 5,993,665.00 10.00 599,366.50 7,091,665.00 29.61 709,166.502-3年(含3年) 1,862,110.00 50.00 931,055.00 2,895,710.00 12.09 1,447,855.003年以上 284,032.00 80.00 227,225.60 284,032.00 1.19 284,032.00合 计 21,271,038.80 — 2,414,208.69 23,948,825.96 100.00 3,124,924.45（2）单项计提坏账准备的应收账款
①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由平高集团有限公司 137,335,277.66 1年以内
预计可收回合计 137,335,277.66
— — —②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由平高集团智能电气有限公司
240,000.00 1年以内 预计可收回河南平高电气销售有限责任
2,800,480.00 1年以内 预计可收回公司
江苏省电力公司
606,294.00 1年以内 预计可收回吉林松江河水力发电有限责
124,920.00 1年以内 预计可收回任公司
郑州平高自动化有限公司
402,000.00 1年以内 预计可收回成都科美特特种气体有限公
55,290.00 1年以内 预计可收回司
海南电网有限责任公司海口
24,400.00 1年以内 预计可收回供电局
河南龙源平高科技发展有限
214,000.00 1年以内 预计可收回公司
无锡恒驰电器制造有限公司
276,800.00 1年以内 预计可收回江苏南瑞泰事达电气有限公
222,000.00 1年以内 预计可收回司
合计 4,966,184.00
— — —
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注4、预付款项
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内(含1年) 3,047,273.80 100.00 2,956,320.00 100.00
1-2年(含2年)
2-3年(含3年)
合 计 3,047,273.80 100.00 2,956,320.00 100.00
5、其他应收款
年末数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,810,085.26 100.00 147,369.59 100.00 2,662,715.67单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 2,810,085.26 100.00 147,369.59 100.00 2,662,715.67（续）
年初数
账面余额 坏账准备 账面价值种类
金额 比例 金额 比例
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 5,769.47 0.12 5,769.47 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 4,863,477.23 99.88 4,863,477.23合计 4,869,246.70 100.00 5,769.47 100.00 4,863,477.23（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内(含1年) 2,776,629.26 98.81
1-2年(含2年) 27,686.53 0.99
2-3年(含3年)
3年以上 5,769.47 0.20 5,769.47 5,769.47 100.00 5,769.47
合 计 2,810,085.26 100.00 5,769.47
5,769.47 100.00 5,769.47
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注6、存货
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 26,381,938.87 2,452,073.18 23,929,865.69自制半成品及在产品 7,265,473.09 7,265,473.09库存商品（产成品） 1,103,382.56 1,103,382.56合 计 34,750,794.52 2,452,073.18 32,298,721.34（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 23,984,729.23 2,452,073.18 21,532,656.05自制半成品及在产品 27,325,162.01 27,325,162.01库存商品（产成品） 412,052.18 412,052.18合 计 51,721,943.42 2,452,073.18 49,269,870.247、固定资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计一、账面原值
1、年初余额 17,080,683.48 5,248,606.57 1,656,414.69 4,321,863.11 28,307,567.852、本年增加金额 350,341.86 350,341.86（1）购置 350,341.86 350,341.86（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额 17,080,683.48 5,598,948.43 1,656,414.69 4,321,863.11 28,657,909.71二、累计折旧
1、年初余额 4,066,819.45 3,177,899.04 1,525,040.37 3,020,950.48 11,790,709.34 748,108.502、本年增加金额 322,497.12 319,201.94 15,901.12 90,508.32
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额 4,389,316.57 3,497,100.98 1,540,941.49 3,111,458.80 12,538,817.84三、减值准备
1、年初余额
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 12,691,366.91 2,101,847.45 115,473.20 1,210,404.31 16,119,091.872、年初账面价值 13,013,864.03 2,070,707.53 131,374.32 1,300,912.63 16,516,858.518、无形资产
项 目 软件 土地使用权 合计一、账面原值
1、年初余额 141,833.85 13,465,687.13 13,607,520.982、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 141,833.85 13,465,687.13 13,607,520.98二、累计摊销
1、年初余额 109,090.92 1,851,869.54 1,960,960.462、本年增加金额
（1）计提 5,283.96 149,534.13 154,818.093、本年减少金额
4、年末余额 114,374.88 2,001,403.67 2,115,778.55三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 27,458.97 11,464,283.46 11,491,742.432、年初账面价值 32,742.93 11,613,817.59 11,646,560.52
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注9、开发支出
本年减少
项目 年初余额 本年增加 确认为 年末余额计入当期损益
无形资产
ZF-40.5（Z）/T1250-31.5型
3,242,635.36 3,242,635.36
SF6封闭式组合电器
合计 3,242,635.36 3,242,635.36
10、递延所得税资产
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 5,013,651.46
752,047.71 5,582,767.10
837,415.07合计 5,013,651.46
752,047.71 5,582,767.10
837,415.0711、应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 12,710,000.00 15,808,000.00合 计 12,710,000.00 15,808,000.0012、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 年初余额
物资款 106,397,980.55 103,463,515.55暂估款 11,726,622.41 8,649,856.85合 计 118,124,602.96 112,113,372.40（2）账龄超过1年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因河南爱迪德电力设备有限责任公司 378,450.00 合同未到期
营口经济技术开发区金达合金铸造
290,222.00 合同未到期
有限公司
合 计 668,672.00
13、预收款项
项 目 期末余额 年初余额
销售款 611,160.00 365,320.00合 计 611,160.00 365,320.00
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注14、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 400,257.55 7,543,676.56 7,695,279.30 551,860.29二、离职后福利-设定提存计划 675,378.00 675,378.00
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 400,257.55 8,219,054.56 8,370,657.30 551,860.29（2）短期薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 4,129,916.64 4,129,916.64
二、职工福利费 84,142.38 84,142.38
其中：非货币性福利
三、社会保险费 346,623.60 346,623.60
其中：1、基本医疗保险费 270,888.00 270,888.00
2、工伤保险费 40,334.10 40,334.10
3、生育保险费 35,401.50 35,401.50
四、住房公积金 282,556.80 282,556.80
五、工会经费和职工教育经费 400,257.55 34,244.50 185,847.24 551,860.29六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划 1,990,814.64 1,990,814.64
合 计 400,257.55 7,543,676.56 7,695,279.30 551,860.29（3）设定提存计划
设定提存计划 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险费 622,777.80 622,777.80
2、失业保险费 39,946.20 39,946.20
3、企业年金缴费 12,654.00 12,654.00
合 计 675,378.00 675,378.00
15、应交税费
项 目 年初余额 本年应交 本年已交 年末余额增值税 1,735,019.08 7,423,760.67 2,598,837.78 6,559,941.97企业所得税 2,916,336.94 1,148,633.10 2,937,252.61 1,127,717.43城市维护建设税 121,451.34 519,667.50 181,922.90 459,195.94房产税 13,636.94 81,821.64 81,821.64 13,636.94
土地使用税 27,235.95 163,415.70 163,415.70 27,235.95
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注项 目 年初余额 本年应交 本年已交 年末余额个人所得税 3,085.67 90,304.96 57,879.56 35,511.07教育费附加 86,750.95 371,191.07 129,944.92 327,997.10其他税费 45,952.89 110,322.91 67,080.98 89,194.82合 计 4,949,469.76 9,909,117.55 6,218,156.09 8,640,431.2216、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
账 龄 年末余额 年初余额
备用金 172,698.96 712,240.32关联公司往来 8,722,183.11 8,722,183.11合 计 8,894,882.07 9,434,423.43（2）账龄在1年以上大额其他应付款情况
债权单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
平高集团有限公司 8,283,816.11 3年以上 集团内企业未催要华供工贸公司 438,367.00 3年以上 集团内企业未催要合计 8,722,183.11 — —
17、实收资本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额
发行 公积金
年末余额送股 其他 小计
新股 转股
实收资本 55,000,000.00 55,000,000.0018、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额原制度资本公积转入 5,940.82 5,940.82合 计 5,940.82 5,940.8219、盈余公积
（1）2015年1-6月盈余公积提取情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因、依据法定盈余公积金 5,763,605.09 5,763,605.09
合 计 5,763,605.09 5,763,605.09
（2）2014年盈余公积提取情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因、依据法定盈余公积金 4,041,909.57 1,721,695.52 5,763,605.09
合 计 4,041,909.57 1,721,695.52 5,763,605.09
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注（3）2013年盈余公积提取情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因、依据法定盈余公积金 2,251,117.49 1,790,792.08 4,041,909.57
合 计 2,251,117.49 1,790,792.08 4,041,909.57
20、未分配利润
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度本年年初余额 58,066,717.47 42,571,457.75 31,454,329.00本年增加额 10,091,467.28 17,216,955.24 17,907,920.83其中：本年净利润转入 10,091,467.28 17,216,955.24 17,907,920.83其他调整因素
本年减少额 1,721,695.52 6,790,792.08其中：本年提取盈余公积数（附注七、19） 1,721,695.52 1,790,792.08本年提取一般风险准备
本年分配现金股利数
转增资本 5,000,000.00其他减少
本年年末余额 68,158,184.75 58,066,717.47 42,571,457.7521、营业收入、营业成本
2015年1-6月 2014年度 2013年度项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务小计
89,706,729.08 69,016,254.44 187,871,860.04 146,281,023.11 184,679,373.57 137,635,829.69产品销售
89,706,729.08 69,016,254.44 187,871,860.04 146,281,023.11 184,679,373.57 137,635,829.69其他业务小计
512,023.54 365,838.29 798,696.95 668,210.22 632,796.55 437,474.70废旧材料销售
512,023.54 365,838.29 798,696.95 668,210.22 466,153.85 437,474.70其他
166,642.70
合计
90,218,752.62 69,382,092.73 188,670,556.99 146,949,233.33 185,312,170.12 138,073,304.3922、按性质分类的费用
项 目
2015年1-6月 2014年度 2013年度耗用的原材料 42,851,601.63 129,423,816.68 130,658,093.92产成品及在产品存货变动 19,368,358.54 7,726,399.19 -1,878,936.38职工薪酬费用 7,695,279.30 3,168,207.94 4,321,187.86折旧费和摊销费用 902,926.59 1,983,916.83 2,362,694.97税费 890,919.32 1,291,753.15 1,094,127.52研究开发费 3,242,635.36 7,613,944.47 7,391,699.11
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注项 目
2015年1-6月 2014年度 2013年度运输费 2,567,587.51 4,070,797.56 4,802,718.14差旅费 660,053.40 1,810,295.30 2,984,502.35财务费用 -10,873.37 -241,502.82 61,669.26其他 1,347,223.19 10,675,555.83 11,806,646.09合 计 79,515,711.47 167,523,184.13 163,604,402.8423、销售费用
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度运输费 2,567,587.51 4,070,797.56 4,802,718.14差旅费 660,053.40 1,633,800.40 2,692,154.95工资 170,526.90 388,485.10 532,207.54装卸费 85,920.00 131,980.00 106,361.70其他 81,804.01 179,326.56 1,819,655.32合 计 3,565,891.82 6,404,389.62 9,953,097.6524、管理费用
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度研究开发费 3,242,635.36 7,613,944.47 7,391,699.11工资 966,517.95 1,335,272.54 1,488,281.09折旧费 302,373.09 737,439.81 599,443.12社会保险费 211,647.00 903,277.45 1,722,624.70税费 281,913.28 499,354.46 452,628.08职工福利性支出 81,497.38 391,867.38 281,056.56无形资产摊销 154,818.09 309,636.18 309,636.19办公费 119,182.68 280,021.19 588,043.02会议费 199,513.00 7,017.00车辆使用费 4,796.43 197,527.66 219,722.99差旅费 109,953.86 176,494.90 292,347.40工资附加 51,167.08 148,105.47 296,517.97租赁费 118,000.00 95,600.00其他 161,178.77 677,586.79合 计 5,687,680.97 13,119,310.85 14,422,204.02
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注25、财务费用
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度利息收入 -24,912.09 -280,432.77 -310,737.92利息支出 285,422.22手续费 8,964.22 2,350.27 6,246.48其他 5,074.50 36,579.68 80,738.48合 计 -10,873.37 -241,502.82 61,669.2626、资产减值损失
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度坏账损失 -569,115.64 1,267,576.57 1,128,115.72合 计 -569,115.64 1,267,576.57 1,128,115.7227、营业外收入
项 目
2015年1-6月发生额 2014年发生额 2013年发生额非流动资产处置利得合计 87,206.49其中：固定资产处置利得 87,206.49无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助
盘盈利得
接受捐赠
违约赔偿
其他 227,911.00 275,496.63 106,742.27合 计 227,911.00 275,496.63 193,948.7628、营业外支出
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度非流动资产处置损失合计 1,868.59
其中：固定资产处置损失 1,868.59
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失
对外捐赠
罚款支出
其他支出 174,600.05 153,060.00 42,944.73
合 计 174,600.05 154,928.59 42,944.73
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注29、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税 1,148,633.10 2,973,545.57 2,991,952.12递延所得税调整 85,367.36 -190,136.48 -169,217.36合 计 1,234,000.46 2,783,409.09 2,822,734.76（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 11,325,467.74按法定/适用税率计算的所得税费用 1,698,820.16子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 20,915.67非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -571,102.73使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
85,367.36的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 1,234,000.4630、现金流量表补充资料
（1）按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
2015年
项 目 2014年度 2013年度1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 10,091,467.28 17,216,955.24 17,907,920.83加：资产减值准备 -569,115.64 1,267,576.57 1,128,115.72固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 748,108.50 1,632,109.27 1,939,328.06无形资产摊销 154,818.09 312,943.86 322,866.91长期待摊费用摊销 100,500.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,868.59 -87,206.49（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 285,422.22
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注2015年
项 目 2014年度 2013年度1-6月
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 85,367.36 -190,136.48 -169,217.36递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 16,971,148.90 4,167,964.98 -1,686,329.12经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,882,245.37 -30,724,684.26 -64,659,911.32经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -817,586.62 5,131,056.55 12,729,867.50其他 -
经营活动产生的现金流量净额 10,781,962.50 -1,184,345.68 -32,188,643.052、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 12,970,782.61 2,391,320.11 3,949,036.85减：现金的期初余额 2,391,320.11 3,949,036.85 5,396,028.12加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 10,579,462.50 -1,557,716.74 -1,446,991.27（2）现金和现金等价物的有关信息
项 目 2015年1-6月2014年度 2013年度一、现金 12,970,782.61 2,391,320.11 3,949,036.85其中：库存现金 36,614.12 1,933.90 160.16可随时用于支付的银行存款 3,896,168.49 1,951,386.21 2,720,516.69可随时用于支付的其他货币资金 9,038,000.00 438,000.00 1,228,360.00二、现金等价物
其中：3个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 12,970,782.61 2,391,320.11 3,949,036.85其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注八、关联方关系及其交易
1、母公司基本情况
母公司 母公司对本企业的持母公司对本企业的表注册地 业务性质 注册资本
名称 股比例（%） 决权比例（%）平高集团河南平 电气机械和
3,265,280,000.00 100.00 100.00有限公司 顶山市 器材制造业
2、其他关联方
关联方名称 与本公司的关系
河南平高电气销售有限公司 同一母公司
平高集团华供电气有限公司 同一母公司
平高集团智能电器有限公司 同一母公司
平高集团工模具有限公司 同一母公司
河南高压电器研究所 同一母公司
3、关联方交易
（1）定价政策
销售商品、采购商品、采购固定资产均按照市场价格定价。
（2）关联方交易
①销售商品
关联方名称 2015年1-6月 2014年度 2013年度平高集团有限公司（通用电
4,052,493.17 29,684,638.35 33,679,052.98气）
平高集团有限公司（国际工
8,794,700.88 3,303,846.19 7,235,042.73程）
平高集团有限公司（电力工
71,157,260.78 127,841,468.42 101,240,412.98程）
河南平高电气股份有限公司 2,575,213.68 6,917,298.30 4,920,358.97②采购商品
关联方名称 2015年1-6月 2014年度 2013年度平高集团有限公司（通用电气） 198,000.00 11,152,207.09 2,510,463.64平高集团有限公司（国际工程）
平高集团有限公司（电力工程）
河南高压电器研究所 1,200,000.00
河南平高电气股份有限公司 4,772,828.31 13,117,149.69 14,404,711.65
平高集团威海高压电器有限公司 财务报表附注4、关联方应收应付款项余额
①应收项目
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
平高集团有限公司 137,335,277.66 107,038,962.39
河南平高电气销售有限公司 2,800,480.00 2,800,480.00
平高集团华供电气有限公司 175,000.00
平高集团智能电器有限公司 240,000.00 240,000.00
合 计 140,375,757.66 110,254,442.39
应收票据
平高集团有限公司 30,350,000.00 10,666,000.00
合 计 30,350,000.00 10,666,000.00
②应付项目
项 目 年末余额 年初余额应付账款
河南平高电气股份有限公司 27,374,773.16 12,908,355.83平高集团工模具有限公司 32,520.00河南高压电器研究所 1,200,000.00 9,847,215.17合 计 28,574,773.16 22,788,091.00其他应付款
平高集团有限公司 8,433,637.78 8,283,816.11合 计 8,433,637.78 8,283,816.11九、或有事项
截止2015年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
无。
十二、财务报表的批准
本财务报表已于2015年8月20日经本公司总经理办公会批准。