证券代码：000597 证券简称：东北制药 公告编号：2018---019
公司2017年度内部控制自我评价报告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合公司内部控制实际，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，公司董事会对公司 2017年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制
评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：东北制药集团股份有限公司、东北制药集团沈阳第一制药有限公司、东北制药集团供销有限公司、沈阳东北大药房连锁有限公司；纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的90.03%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的89.63%。
纳入评价范围的主要业务及事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息与沟通、信息系统控制等。
重点关注的高风险领域主要包括：人力资源、资金与担保管理、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、全面预算、信息系统。
1、人力资源
围绕企业“三年倍增”战略目标，人力资源工作遵循“聚焦运营核心，选培优质人才，助推企业发展”的原则，推进契合企业战略的人力资源体系建设。践行“关注员工成长，强调业绩导向”的人力资源管理理念，并以此为准则，开展员工的招聘、职业发展、人才培养、培训、考核、激励等工作，深挖员工潜能，提高企业人力资源管理整体水平。
在日常管理方面，实行部分业务权限下放至分公司，总部人力资源部进行监管，使人力资源管理方式更加机动灵活。在实际操作中，公司制订并完善了《劳动关系管理办法》、《员工培训管理规定》、《员工劳动纪律管理办法》等各项制度，并通过制、修订《外部招聘管理办法》、《员工轮岗管理办法》、《竞业限制管理办法》等，对“关键岗位入职背景调查”、“高风险岗位轮换制”、“竞业禁止机制”等人力资源管理风险进行防控。
在人才培养方面，以“任职资格晋升”为手段，搭建有效的人才选育平台，为员工的职业规划提供更多的机遇与空间，全面提高员工岗位胜任能力。
在员工培训方面，立足企业实际，总部、单位、班组分专业分级管理，适度
开放资源，鼓励引导为主，管理强化为辅，构建“主动专研、自主学习、学以致用”的学习型组织，线上线下不断优化学习环境，持续提升员工的意识、知识和技能。
在考核与激励方面，依据关键成功因素和长短期战略目标分解要求，遵循“公开性、客观性、差别性、激励性”原则，设计了规范的绩效管理制度，并实施分层级考核。
在薪酬体系建设方面，建立以岗位为核心的薪酬体系，实行岗位绩效工资制。
薪酬设计主要依据员工所在岗位的价值、个人资历、工作绩效、能力素质，按职责定岗，依据能力人岗匹配，按岗位贡献价值定薪。
在人才选拔和聘用方面，重视人才的职业道德修养和专业胜任能力考察，在人才引进方面注重对实际操作能力的考察。通过校园招聘、网络招聘、新兴媒体招聘、现场招聘会等渠道发布招聘信息，通过市场化手段引进人才，依照能力定岗、定责、定薪。公司内部人员需求以竞聘与调配为主，人力资源多措并举，在建立充分的人员预储备库基础上全面维护，打造即时满足需求的招聘能力甚至猎头能力。
在绩效激励方面，通过绩效指标并基于eHR信息化系统进行考核，确保员工队伍处于持续优化状态，形成了指标制定、实施、评价、应用全过程的绩效管理机制。同时，引入任职资格管理工具，设计建立双重晋升通道与各专业任职标准，为公司人才梯队建设、人才培训与培养、员工招聘、员工职业发展规划等工作提供重要依据。
2、资金和担保活动
为加强对资金运营全过程的管理，保证合规和高效使用资金，公司建立了资金管理制度体系，包括：《财务管理制度》、《备用金管理制度》、《发票管理制度》、《投融资管理制度》、《银行承兑汇票管理制度》以及《理财产品管理制度》等。
在审批控制环节，建立了货币资金授权制度和审批核准制度，严格执行不相容岗位职务分离控制。在业务流程方面，通过规范控制措施，明确了不同业务在资金使用方面的具体要求、操作流程、控制措施等，其中：生产经营及工程投资等涉及的采购付款、费用报销付款等日常付款业务，公司制定了严格的付款审批流程并实现了财务共享在线审批流程；筹融资及担保业务，按照公司年度股东大会审
批确定的融资及担保总额度范围具体进行实施。对子公司担保业务，形成了担保业务的线上审批；针对理财产品购买，按照理财产品管理制度严格实施并逐笔线上审批。各项活动实现了对资金业务在各环节的动态、严密的管控，在保证业务资金需求的同时，注重资金使用效益和效率，努力降低资金使用成本，保证资金安全和有效运作。
3、采购业务
基于风险持续完善采购业务相关制度，新增《票据管理规定》、《采购权限及审批制度》等管理制度，进一步明确了职责和审批权限，有效防控风险。完整供应商评价指标体系从杂品采购开始正在策划建设，已出台《杂品供应商考核管理规定》等相关规定并实施。
同时，通过信息化系统的搭建，提高企业供应链管控效率。通过定期对供应商进行审计，保证物料供应的安全，主要采购项目采用电子商务平台招议标方式，采购流程清晰、透明、高效。
4、资产管理
为提高资产使用效率，保证资产安全，公司修订了《资产盘点制度》、《固定资产管理制度》、《存货管理制度》。
本次修订，结合股份公司内部管理结构和职能的变化，相应职责都进行了相应的调整，注重资产的管理和利用管理，部分使用和维修要求和职能落实在了基层部门。
固定资产管理方面，公司结合未来几年的形势，除了实行设备资产全生命周期管理，严控资产的采购、使用、维护、报废各个环节以外，加强对搬迁改造相关设备在利旧、留用、处置的相关环节加强管控，在效益最大化的前提下，分期分批分类别的对闲置资产进行处置和管理，下半年强化了闲置资产的分类管理，及时处置了报废类资产，同时继续对生产线等关键设备运转的监控，确保设备安全运转。充分利用国家有关政策，严格固投项目的审批。严格执行固定资产投保招标政策，按规定程序进行审批，及时办理投保手续，强化企业保险意识，重点分析了几年内发生的保险事件，对相关管理人员进行了专项培训。定期进行固定资产盘点,将盘点结果汇总分析，对盘点过程中的盘盈盘亏问题查找原因，并做相应账务处理。夯实资产的同时，达到账实相符。未来一段时间资产处置工作量
大，我们将严管审批流程，严格执行上市公司资产处置和国有资产管理办法，关注固定资产处置中的关联交易和处置定价，防范资产流失。
存货管理方面，规范存货管理流程，联合其他专业管理部门对相关流程做好跟踪并逐步完善流程，明确内部相关部门和岗位的职责权限，合理确定存货采购，降低库存占用资金；对于盘点过程中发现的存货盘盈、盘亏、毁损、闲置以及需要报废的存货，定期抽查和全面盘查相结合，查明原因不留死角。通过 BI信息化系统建立并实施了库存产品仓储周期管理模块，可以实时了解库存产品的生产周期和储存周期，对库存物料进行实时监控。
5、销售业务
公司根据市场环境的变化及企业战略要求采取相应的营销策略，基本一品一策，并根据形势变化及时调整。同时在企业机密保密的前提下做好部门之间的信息共享和沟通，提升营销战略执行的效果，持续提升企业市场营销水平和营销管理。公司制定了完善的销售管理制度体系，本年度修订了《原料药产品销售价格管理规定》、《药品投标管理规定》、《原料药销售合同管理办法》、《原料药销售客户管理规定》、《制剂营销体系合同管理规定》、《市场价格维护》、《流向管理》等等制度，对相关业务管理进一步规范，提高了销售工作的效率；对应收账款定期核对并及时催收，减少坏账损失的发生，促进公司销售业务稳定增长。
6、工程项目管理
公司根据项目执行情况，对整个管理过程进行风险评估后，对相关工程管理制度进行了梳理、完善。公司新增了《工程承包商评价管理规定》，规范了新增工程承包商的准入及在用工程承包商的评价流程，确保为工程的实施提供合格供应商，2018年起全面实施。招标管理方面，满足外部公开招标条件的均公开招标。对内部招标加强了评审过程的严肃性，对固定分数项要求评委认真评审，加强管控；增加了招标后对合同签订阶段的跟踪，即招标前发包部门将合同送法务部门审核，招标文件中放入合同条款，定标后招标部门向发包部门下发定标情况说明（包含偏离、澄清、承诺函等），由发包部门向法务部提请合同审核签订申请，法务部门凭定标情况说明审定合同，规避了招标所附合同和签订合同不一致的风险。
公司按照《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及配套指引等相关法律法规的要求，制订了涵盖公司全业务过程的《财务管理制度》以及会计核算制度，针对财务报告的编制、审定、上报和对外披露等方面制订了详尽的工作流程及规范，确保财务报告的真实、准确和完整。同时，公司还定期对财务报告中主要经营指标进行分析，并按照公司信息披露的相关规定对外披露，以满足公司经营决策者、外部监管机构和投资者对相关财务信息的需要。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充，无业绩预告修正。
8、全面预算
根据公司实际情况及管理要求，修订了《全面预算管理制度》，主要针对年度预算审核层级、年度预算及月度预算编制时间安排等进行了修订。
全面预算以生产经营活动为出发点，细化公司战略规划和年度经营目标，对公司整体经营活动进行一系列的量化安排，有利于战略规划和年度经营计划的监控执行。通过编制年度预算严格控制各项经营活动，通过编制月度预算将年度指标进行细化，保证年度预算目标的全面实现。实际执行中，预算一经批复下达，各部门必须严格按照预算要求组织其经营活动，将预算指标全面落实到相关岗位，明确其从预算编制、执行到分析的预算责任，形成全方位的预算执行责任体系。
另外，为确保预算执行效果，公司每月对资金预算执行情况进行分析，并分析累计完成情况与年度预算进度的差异。
9、信息系统
为了支持公司各项业务的开展，公司持续推进信息化建设。为了确保信息系统自身的安全性、稳定性和有效性，公司设置了由专业信息系统人员组成的归口管理部门，建立了信息系统管理制度体系。2017年新下发了《软件系统开发及变更管理规定》、《基础数据管理规定》及《软件系统升级及补丁管理规定》，使流程更加规范，保证了各系统稳定运行，满足各部门的开发需求，使各系统开发有条不紊地进行。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制评价指引》和《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规的要求，结合公司内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）重大财务报告相关内控缺陷：该等缺陷潜在导致财务损失或会计报表错报金额大于或等于合并财务报表营业收入的1%，影响重要账户、列报及其相关认定且重复发生的，为重大缺陷。
（2）重要财务报告相关内控缺陷：该等缺陷潜在导致财务损失或会计报表错报金额大于或等于合并财务报表营业收入的0.2%，影响重要账户、列报及其相关认定且经常发生的，为重要缺陷。
（3）一般财务报告相关内控缺陷：该等缺陷潜在导致财务损失或会计报表错报金额小于合并财务报表营业收入的0.2%，且偶尔发生的，为一般缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷：董事、监事和高级管理人员舞弊；公司更正已公布的财务报告；当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
公司审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
（2）重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
（3）一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司非财务报告内部控制缺陷定量标准主要根据控制缺陷可能造成直接经
济损失的金额，参照财务报告内部控制缺陷的定量标准执行。
公司非财务报告缺陷的定性标准主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。具有以下特征的缺陷，可考虑认定为非财务报告重大缺陷：
（1）公司缺乏集体决策程序；（2）公司决策程序导致重大失误；（3）公司违反国家法律法规并受到处罚；（4）公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；（5）媒体频现负面新闻，波及面广；（6）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；（7）公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
东北制药集团股份有限公司董事会二零一八年四月二十八日