深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注深圳大通实业股份有限公司
2015年 1-6月财务报告（未经审计）
合并资产负债表
2015年 6月30日
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|36,811,875.10|35,426,126.12|
|预付款项|六、3|3,418,682.35|59,822.18|
|其他应收款|六、4|11,288,298.53|7,727,122.43|
|存货|六、5|555,760,630.27|614,127,055.78|
|其他流动资产|六、6|15,720,807.77|17,065,894.12|
|流动资产合计||623,000,294.02|674,406,020.63|
|非流动资产：||||
|固定资产|六、7|61,864.35|81,324.58|
|递延所得税资产|六、8|8,805,245.17|8,805,245.17|
|非流动资产合计||8,867,109.52|8,886,569.75|
|资产总计||631,867,403.54|683,292,590.38|

载于第13页至第67页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第1页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 许亚楠 主管会计工作负责人： 王立平 会计机构负责人： 陈璇
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注合并资产负债表（续）
2015年 6月30日
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|应付账款|六、9|234,753,728.80|272,110,928.35|
|预收款项|六、10|173,748,509.60|188,899,852.60|
|应付职工薪酬|六、11||67,906.16|
|应交税费|六、12|22,275,399.42|20,524,901.46|
|应付股利|六、13|206,029.02|206,029.02|
|其他应付款|六、14|44,867,530.06|45,238,591.47|
|流动负债合计||475,851,196.90|527,048,209.06|
|非流动负债：||||
|预计负债|六、15|10,052,063.14|9,455,009.44|
|非流动负债合计||10,052,063.14|9,455,009.44|
|负债合计||485,903,260.04|536,503,218.50|
|股东权益：||||
|股本|六、16|96,227,998.00|96,227,998.00|
|资本公积|六、17|22,348,223.79|22,348,223.79|
|盈余公积|六、18|5,887,067.95|5,887,067.95|
|未分配利润|六、19|-15,527,475.54|-14,631,654.01|
|归属于母公司股东权益合计||108,935,814.20|109,831,635.73|
|少数股东权益||37,028,329.30|36,957,736.15|
|股东权益合计||145,964,143.50|146,789,371.88|
|负债和股东权益总计||631,867,403.54|683,292,590.38|

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深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注合并利润表
2015年1-6月
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||97,257,434.94|52,466,276.58|
|其中：营业收入|六、20|97,257,434.94|52,466,276.58|
|二、营业总成本||93,643,233.96|62,145,605.99|
|其中：营业成本|六、20|78,602,887.48|52,299,208.52|
|营业税金及附加|六、21|8,387,381.24|4,420,373.04|
|销售费用|六、22|1,209,134.03|644,157.42|
|管理费用|六、23|5,471,441.33|4,814,840.32|
|财务费用|六、24|-27,610.12|-32,973.31|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||3,614,200.98|-9,679,329.41|
|加：营业外收入|六、26|11,800.09|60,250.00|
|减：营业外支出|六、27|1,439,423.73|4,799,698.71|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||2,186,577.34|-14,418,778.12|
|减：所得税费用||3,011,805.72|-2,252,430.17|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||-825,228.38|-12,166,347.95|
|归属于母公司股东的净利润||-895,821.53|-10,909,640.66|
|少数股东损益||70,593.15|-1,256,707.29|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|十七、2|-0.009|-0.113|
|(二)稀释每股收益|十七、2|-0.009|-0.113|
|七、其他综合收益||-|-|
|八、综合收益总额||-825,228.38|-12,166,347.95|
|归属于母公司股东的综合收益总额||-895,821.53|-10,909,640.66|
|归属于少数股东的综合收益总额||70,593.15|-1,256,707.29|

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深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注合并现金流量表
2015年1-6月
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||65,358,094.67|64,172,077.11|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、29|65,683.12|61,912.92|
|经营活动现金流入小计||65,423,777.79|64,233,990.03|
|购买商品、接受劳务支付的现金||46,238,971.63|25,026,505.04|
|支付给职工以及为职工支付的现金||2,485,800.52|2,374,903.71|
|支付的各项税费||9,549,576.66|26,263,226.49|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、29|5,762,081.00|14,941,446.58|
|经营活动现金流出小计||64,036,429.81|68,606,081.82|
|经营活动产生的现金流量净额||1,387,347.98|-4,372,091.79|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|投资活动现金流入小计||-||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,599.00|1,634.00|
|投资活动现金流出小计||1,599.00|1,634.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,599.00|-1,634.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|筹资活动现金流入小计||-||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生的现金流量净额||||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-||
|五、现金及现金等价物净增加额||1,385,748.98|-4,373,725.79|
|加：期初现金及现金等价物余额||35,426,126.12|19,082,950.92|
|六、期末现金及现金等价物余额||36,811,875.10|14,709,225.13|

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合并股东权益变动表
2015年1-6月
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年数|||||||
||归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|96,227,998.00|22,348,223.79||5 , 8 8 7 ,0 6 7 .9 5|-14,631,654.01|36,957,736.15|146,789,371.88|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并||||||||
|其他|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|96,227,998.00|22,348,223.79||5 , 8 8 7 ,0 6 7 .9 5|-14,631,654.01|36,957,736.15|146,789,371.88|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-||-8 9 5 ,8 2 1 .5 3|70,593.15|-825,228.38|
|（一）综合收益总额|-|-|-||-895,821.53|70,593.15|-825,228.38|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|
|2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||||||||
|1、本期提取||||||||
|2、本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|96,227,998.00|22,348,223.79||5 ,8 8 7 ,0 6 7 .9 5|-15,527,475.54|37,028,329.30|145,964,143.50|

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深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注
合并股东权益变动表
2015年1-6月
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年数|||||||
||归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|96,227,998.00|22,345,024.64||5,887,067.95|34,704,769.81|42,580,878.57|201,745,738.97|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并||||||||
|其他|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|96,227,998.00|22,345,024.64||5 ,8 8 7 , 0 6 7 . 9 5|34,704,769.81|42,580,878.57|201,745,738.97|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|3,199.15|-|-|-49,336,423.82|-5,623,142.42|-54,956,367.09|
|（一）综合收益总额|-||-|-|-49,336,423.82|-5,623,142.42|-54,959,566.24|
|（二）股东投入和减少资本|-|3,199.15|-|-|||3 ,1 9 9 .1 5|
|1、股东投入的普通股|-||-|-|-|-|-|
|2、其他权益工具持有者投入资本|-||-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入股东权益的金额|-|3,199.15|-|-|||3,199.15|
|4、其他||||||||
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||||||||
|1、本期提取||||||||
|2、本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|96,227,998.00|22,348,223.79|-|5,887,067.95|-14,631,654.01|36,957,736.15|146,789,371.88|

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2015年 6月30日
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||20,454.02|308,763.41|
|其他应收款|十六、1|41,320.00|41,320.00|
|流动资产合计||61,774.02|350,083.41|
|非流动资产：||||
|长期股权投资|十六、2|241,315,537.00|241,315,537.00|
|固定资产||18,313.02|20,620.50|
|非流动资产合计||241,333,850.02|241,336,157.50|
|资产总计||241,395,624.04|241,686,240.91|

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深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注资产负债表（续）
2015年 6月30日
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|应付账款||8,588,972.45|8,588,972.45|
|应交税费||11,086,669.01|11,078,459.77|
|应付股利||206,029.02|206,029.02|
|其他应付款||132,005,918.90|130,505,140.16|
|流动负债合计||151,887,589.38|150,378,601.40|
|非流动负债：||||
|非流动负债合计||-|-|
|负债合计||151,887,589.38|150,378,601.40|
|股东权益：||||
|股本||96,227,998.00|96,227,998.00|
|资本公积||21,763,764.96|21,763,764.96|
|盈余公积||5,887,067.95|5,887,067.95|
|未分配利润||-34,370,796.25|-32,571,191.40|
|股东权益合计||89,508,034.66|91,307,639.51|
|负债和股东权益总计||241,395,624.04|241,686,240.91|

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深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注利润表
2015年1-6月
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入||-|-|
|减：营业成本||-|-|
|管理费用||1,797,621.22|821,915.19|
|财务费用||1,983.63|-506.11|
|投资收益（损失以“-”号填列）|||-9,132.90|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-1,799,604.85|-830,541.98|
|加：营业外收入||-|-|
|减：营业外支出|||0.20|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||-1,799,604.85|-830,542.18|
|减：所得税费用||-|-|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||-1,799,604.85|-830,542.18|
|五、其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||-1,799,604.85|-830,542.18|

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深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注现金流量表
2015年1-6月份
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|收到的其他与经营活动有关的现金||2,003,669.09|1,093,615.24|
|经营活动现金流入小计||2,003,669.09|1,093,615.24|
|支付给职工以及为职工支付的现金||110,712.66|109,023.81|
|支付的各项税费||12,653.59|17,924.65|
|支付其他与经营活动有关的现金||2,168,612.23|842,144.84|
|经营活动现金流出小计||2,291,978.48|969,093.30|
|经营活动产生的现金流量净额||-288,309.39|124,521.94|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|投资活动现金流入小计||-|-|
|投资活动现金流出小计||-|-|
|投资活动产生的现金流量净额||-|-|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|筹资活动现金流入小计||-|-|
|筹资活动现金流出小计||-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-288,309.39|124,521.94|
|加：期初现金及现金等价物余额||308,763.41|81,704.85|
|六、期末现金及现金等价物余额||20,454.02|206,226.79|

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深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注
股东权益变动表
2015年1-6月
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年数||||||
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|96,227,998.00|21,763,764.96||5,887,067.95|-32,571,191.40|91,307,639.51|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|96,227,998.00|21,763,764.96||5,887,067.95|-32,571,191.40|91,307,639.51|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-1,799,604.85|-1,799,604.85|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-1,799,604.85|-1,799,604.85|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|||
|1、股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|||||||
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|||||||
|1、本期提取|||||||
|2、本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|96,227,998.00|21,763,764.96||5,887,067.95|-34,370,796.25|89,508,034.66|

载于第13页至第67页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第1页至第13页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 许亚楠 主管会计工作负责人： 王立平 会计机构负责人： 陈璇
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注
母公司股东权益变动表
2015年1-6月
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年数||||||
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|96,227,998.00|21,760,565.81|-|5,887,067.95|-30,274,679.27|93,600,952.49|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|96,227,998.00|21,760,565.81|-|5,887,067.95|-30,274,679.27|93,600,952.49|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|3,199.15|-|-|-2,296,512.13|-2,293,312.98|
|（一）综合收益总额|-||-|-|-2,296,512.13|-2,296,512.13|
|（二）股东投入和减少资本|-|3,199.15|-|-||3,199.15|
|1、股东投入的普通股|-||-|-|||
|2、股份支付计入股东权益的金额|-||-|-|||
|3、股份支付计入股东权益的金额|-|3,199.15|-|-||3,199.15|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|||||||
|2、本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|96,227,998.00|21,763,764.96||5,887,067.95|-32,571,191.40|91,307,639.51|

载于第13页至第67页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第1页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 许亚楠 主管会计工作负责人： 王立平 会计机构负责人： 陈璇
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注深圳大通实业股份有限公司
2015年 1-6月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
公司名称：深圳大通实业股份有限公司
注册地址：深圳市华侨城东部工业区
注册资本：96,227,998.00元
企业法人营业执照注册号：440301104515702
企业法定代表人：许亚楠
经营范围：房地产开发，经营；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；兴办实业（具体项目另行申报），计算机软硬件开发及销售，经营进出口业务（具体按照深贸管准证字第2003-3670号资格证书办理）。
本财务报表业经本公司董事会于2015年8月26日决议批准报出。
本公司2015年度纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围无变化，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事房地产开发业务。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些子公司存货中的土地成本按照公允价值计量外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年 6月 30日的财务状况及 2015年 1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事房地产开发经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
无明显减值迹象的应收款项，相同账龄的应收款项具有类似信用账龄组合
风险的特征
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例 其他应收计提比例1年以内（含1年，下同）
0% 0%
1-2年
20% 20%
2-3年
50% 50%
3年以上
100% 100%
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括：在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品（开发产品）和意图出售而暂时出租的开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 类别房屋及建筑物 20 5 4.75 房屋及建筑物机器设备 10 5 9.5 机器设备运输设备 5 5 19 运输设备电子设备 5 5 19 电子设备其他设备 10 5 9.5 其他设备预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
（1）商品销售收入
对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素，或者能够在建造过程中决定主要结构变动的，房地产建造协议符合建造合同定义，本公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用；对于房地产购买方影响房地产设计的能力有限（如仅能对基本设计方案做微小变动）的，本公司按照《企业会计准则第14号－收入》中有关商品销售收入确认的原则和方法，并结合本公司房地产销售业务的具体情况确认相关的营业收入。
①开发产品
已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注②出售自用房屋
自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，并且该房屋成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
③代建房屋和工程业务
代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工进度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
④出租物业收入确认方法
按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。
⑤其他业务收入确认方法
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本年度未发生会计政策变更。
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注（2）会计估计变更
本公司本年度未发生会计估计变更。
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）在建开发成本预估
在工程项目合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认已发生未结算开发成本。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总成本时，需要作出重大判断。
项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的存货、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（4）非金融非流动资产减值准备
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
土地增值税 房地产销售收入 按2%~3.5%预缴增值税 商品、产品销售收入以及进出口货物 17%
营业税 提供劳务、销售不动产、租赁不动产 5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税等流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
（1）根据《国家税务总局关于加强土地增值税征管工作的通知》（国税发〔2010〕 53号）的规定，对房地产开发项目土地增值税预征率调整，其中对开发建设并销售经济适用住房、廉租住房等保障性住房，仍不预征土地增值税；对开发建设并销售政府限价商品住房，土地增值税预征率为1%；对开发建设并销售普通住房，土地增值税预征率由现行的1%调至2%；对开发建设并销售非普通住房（含别墅）和非住房（包括商业用房、写字楼等），土地增值税预征率由现行的2%调至3%，该税率从 2011年 2月1日起施行。
子公司青岛广顺房地产有限公司石雀滩A1、A2地块属非普通住房，按3%预征率预缴。
根据济宁市地方税务局2010年10月29日公告（2010年第1号）《济宁市地方税务局关于调整土地增值税预征率核定征收率的公告》，济宁市城区及兖州市、曲阜市、
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注邹城市销售住宅预征率为3%；济宁城区销售其他类型房地产（包括写字楼、公寓、别墅、商业营业用房、土地等，下同）预征率为4%，兖州市、曲阜市、邹城市销售其他类型房地产预征率为3.5%。除济宁市城区和三市以外的各县销售住宅预征率为2%；
销售其他类型房地产预征率为3%。
子公司济宁海情置业有限公司销售住宅按3%预征率预缴，销售商业用房按3.5%预征率预缴。
子公司泗水海情置业有限公司销售住宅按2%预征率预缴，销售别墅、商业用房按3%预征率预缴。
（2）根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》纳税人转让土地使用权或者销售不动产，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。本公司房地产业务在收取房款时，计提应交税金。
2、税收优惠及批文
本公司本年度未享受税收优惠。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2015年 1月1日，期末指2015年6月30日。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 182,581.94 108,976.25银行存款 36,629,293.16 35,317,149.87其他货币资金 - -合计 36,811,875.10 35,426,126.12其中：存放在境外的款项总额 - -2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准
- - - - -备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
- - - - -备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账 - - - - -
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
准备的应收款项
合计 - - - - -（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准
- -
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
- - - - -备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
- - - - -准备的应收款项
合计
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例1年以内 3,418,682.35 100% 59,822.18 100%1至2年 - - - -2至3年 - - - -3年以上 - - - -合计 3,418,682.35 100% 59,822.18 100%4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准
- - - - -备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
19,561,510.68100.00% 8,273,212.15 42.29% 11,288,298.53
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计
19,561,510.68100.00% 8,273,212.15 42.29% 11,288,298.53（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准
- - - - -备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
16,000,334.58100% 8,273,212.1551.71% 7,727,122.43备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
- - - - -准备的其他应收款
合计 16,000,334.58100% 8,273,212.1551.71% 7,727,122.43组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内
7,650,081.19 - 0%1至2年
3,374,207.40
674,841.48 20%2至3年
1,877,702.83
938,851.41 50%3年以上
6,659,519.26
6,659,519.26 100%合计
19,561,510.68
8,273,212.15 -期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 4,088,905.09 - 0.00%
1至2年 3,374,207.40 674,841.48 20.00%
2至3年 1,877,702.83 938,851.41 50.00%
3年以上 6,659,519.26 6,659,519.26 100.00%
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例合计 16,000,334.58 8,273,212.15 -
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额0元；本年收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
本年无核销应收账款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金
17,574,625.51
13,574,625.51代收代付款
764,783.65
764,783.65其他往来款
1,065,060.85
1,503,884.75周转金
157,040.67
157,040.67合计
19,561,510.68
16,000,334.58（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额 1年以内/
兖州城市小区住宅管
保证金 10,799,557.25
1-2年 /3
55.21% 3,119,557.25理办公室
年以上
兖州拖欠工程款问题 2-3年/3
保证金 3,242,210.00 16.57%
2,749,110.00领导小组办公室
年以上
1年以内/
兖州市新型墙体材料
保证金 1,457,608.002-3年/3 7.45%
670,020.00应用领导小组办公室
年以上
1年以内
泗水县建设局 保证金 895,500.001-2年/3 4.58%
267,100.00年以上
青岛暖万家供热有限
保证金 648,020.231-2年 3.31%
129,604.05责任公司
合计 —
17,042,895.48
—
87.12%
6,935,391.305、存货
（1）存货明细情况
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注期末余额
项目 其中：借款费
账面余额 跌价准备 账面价值用资本化金额
在建开发产品
249,316,972.18 249,316,972.18拟开发产品
32,581,696.41 32,581,696.41已开发产品
281,949,362.26 8,087,400.58 273,861,961.68合计
563,848,030.85 8,087,400.58 555,760,630.27（续）
期初余额
项目 其中：借款费
账面余额 跌价准备 账面价值用资本化金额
在建开发产品
229,080,361.02 - - 229,080,361.02拟开发产品
32,581,696.41 - - 32,581,696.41已开发产品
365,000,513.60 - 12,535,515.25 352,464,998.35合计
626,662,571.03 - 12,535,515.25 614,127,055.78（2）在建发开发产品明细情况
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数济宁海情康城2期 2014年 2015年 280,000,000.00 114,875,299.31 1 24,084,596.37泗水海情圣地一期（二标段） 2014年 2015年 96,000,000.00 114,205,061.71 1 25,232,375.81合计 229,080,361.02 2 49,316,972.18（3）拟开发产品明细情况
项目名称 预计开工时间 预计总投资 期初数 期末数绵阳拟开发项目 待定 - 32,581,696.41 32,581,696.41合计 32,581,696.41 32,581,696.41（4）开发产品明细情况
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数济宁海情丽都多层 2009年 304,304.24 - 304,304.24济宁海情丽都西侧高层 2012年 11,765,202.12 66,615.17 11,698,586.95济宁海情丽都东侧高层 2013年 26,829,153.94 6,493,489.13 20,335,664.81济宁海情康城1期 2014年 218,462,370.23 69,195,527.70 1 49,266,842.53泗水海情圣地一期（一、三标段）2010年
44,391,435.29 - 1,510,256.61 42,881,178.68青岛石雀滩A1多层 2013年 58,386,050.85 3,705,850.03 54,680,200.82
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数青岛石雀滩A2多层 2013年 4,861,996.93 2,079,412.70 2,782,584.23合计 365,000,513.60 - 8 3,051,151.34 2 81,949,362.26（5）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
在建开发产品 - - - - - -拟开发产品 - - - - - -已开发产品
12,535,515.25 - 4 ,448,114.67 - 8,087,400.58合计
12,535,515.25 - - 4 ,448,114.67 - 8,087,400.586、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预提税金
15,720,807.77 17,065,894.12合计 15,720,807.77 17,065,894.12本公司房地产开发按预收款预征营业税、土地增值税，将其中未实现收入对应税金部分及预缴大于应缴部分在本科目列报。
7、固定资产
（1）固定资产情况
项目 办公设备 运输设备 合计一、账面原值
1、期初余额
435,757.00 176,931.00 612,688.002、本期增加金额
1,599.00 - 1,599.00（1）购置
1,599.00 - 1,599.003、本期减少金额
4,817.00 - 4,817.00（1）清理
4,817.00 - 4,817.004、期末余额
432,539.00 176,931.00 609,470.00二、累计折旧
-1、期初余额
362,668.72 168,694.70 531,363.422、本期增加金额
20,818.38 - 20,818.38（1）计提
20,818.38 20,818.38
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注项目 办公设备 运输设备 合计3、本期减少金额
4,576.15 - 4,576.15（1）清理
4,576.15 4,576.154、期末余额
378,910.95 168,694.70 547,605.65三、减值准备
- - -四、账面价值
-1、期末账面价值
53,628.05 8,236.30 61,864.352、期初账面价值
73,088.28 8,236.30 81,324.588、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 14,484,918.63 3,614,043.09 14,484,918.63 3,614,043.09预售房款 12,001,659.10 3,000,414.78 12,001,659.10 3,000,414.78预计负债 1,999,045.00 499,761.25 1,999,045.00 499,761.25可抵扣亏损 6,764,104.19 1,691,026.05 6,764,104.19 1,691,026.05合计 8,805,245.17 8,805,245.17（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 18,811,685.53 18,811,685.53可抵扣亏损 7,975,559.35 7,975,559.35合计 26,787,244.88 26,787,244.88（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2017年 1,981,394.37 1,981,394.37
2018年 5,994,164.99 5,994,164.99
合计 7,975,559.36 7,975,559.36
9、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 234,753,728.80 272,110,928.35合计 234,753,728.80 272,110,928.35
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因工程款 66,497,246.51系资金优先用于在建项目开发合计 66,497,246.51
10、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预售房款 173,748,509.60 188,899,852.60合计 173,748,509.60 188,899,852.60（2）预售房款
预售比例项目名称 期初数 期末数 竣工时间 （占可销售面积比例）济宁海情丽都多层 10,000.00 650,000.00 2009年 -济宁海情丽都西侧高层 1,376,646.00 5,777,834.00 2012年 -济宁海情丽都东侧高层 6,682,706.00 5,122,520.00 2013年 -济宁海情康城1期 96,781,448.36 41,535,273.86 2014年 -济宁海情康城2期 9,117,455.00 2015年 7.05%泗水海情圣地一期（一、三标段） 15,735,227.82 13,632,065.32 2010年 -泗水海情圣地一期（二标段） 57,590,817.00 90,742,555.00 2015年 82.32%青岛石雀滩A1多层 5,232,545.00 4,352,907.00 2013年 -青岛石雀滩A2多层 5,490,462.42 2,817,889.42 2013年
合计 188,899,852.60 173,748,499.60 2013年
11、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 67,906.16 2,166,158.40 2,234,064.56 -二、离职后福利-设定提存计划 - 204,497.46 204,497.46 -合计 67,906.16 2,370,655.86 2,438,562.02 -
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 67,906.16 1,937,985.29 2,005,891.45 -2、职工福利费 - 12,510.00 12,510.00 -3、社会保险费 - 106,584.86 106,584.86 -其中：医疗保险费 - 88,923.05 88,923.05 -工伤保险费 - 8,610.74 8,610.74 -生育保险费 - 9,051.07 9,051.07 -4、住房公积金 - 91,612.00 91,612.00 -5、工会经费和职工教育经费 - 17,466.25 17,466.25 -合计 67,906.16 2,166,158.40 2,234,064.56 -（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 - 194,473.26 194,473.26 -2、失业保险费 - 10,024.20 10,024.20 -合计 - 204,497.46 204,497.46 -本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，除每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
12、应交税费
项目 期末余额 期初余额
营业税
4,979,138.73 4,335,804.30增值税
-6,573.00 -6,573.00企业所得税
5,846,088.31 4,816,032.93土地增值税
9,604,179.95 9,695,455.01城市维护建设税
21,348.72 -2,658.75教育费附加
9,149.45 -3,423.75地方教育费附加
5,456.73 -771.42个人所得税
57,254.73 46,207.26
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注项目 期末余额 期初余额
土地使用税
1,637,811.72 1,634,795.06其他
121,544.09 10,033.82合计
22,275,399.42 20,524,901.4613、应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 206,029.02 206,029.02合计 206,029.02 206,029.0214、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
关联方往来
10,060,967.90 10,910,384.23其他单位往来款
26,630,156.13 27,413,329.43认购金
1,135,000.00 284,726.00保证金
1,950,100.00 1,573,600.00代收代付款项
1,377,311.76 1,334,496.17其他
3,713,994.27 3,722,055.64合计
44,867,530.06 45,238,591.4715、预计负债
项目 期初余额 期末余额 形成原因
未决诉讼，根据现有证据及资料，并遵循谨未决诉讼 9,455,009.44 10,052,063.14
慎性原则做出预计。
合计 9,455,009.44 10,052,063.14
关于预计负债详细情况的披露详见附注十三、“承诺及或有事项”。
16、股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 96,227,998.00 - - - - - 96,227,998.0017、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他资本公积 22,348,223.79 - 22,348,223.79合计 22,348,223.79 - 22,348,223.7918、盈余公积
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 5,887,067.95 - - 5,887,067.95合计 5,887,067.95 - - 5,887,067.95注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
19、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 -14,631,654.01 34,704,769.81调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -调整后年初未分配利润 -14,631,654.01 34,704,769.81加：本年归属于母公司股东的净利润 -895,821.53 -49,336,423.82减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积 - -提取一般风险准备 - -应付普通股股利 - -转作股本的普通股股利 - -年末未分配利润 -15,527,475.54 -14,631,654.0120、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
97,257,434.94 78,602,887.48 52,466,276.58 52,299,208.52其他业务 - - - -合计
97,257,434.94 78,602,887.48 52,466,276.58 52,299,208.5221、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税
4,862,967.10 2,623,313.83土地增值税
2,900,962.11 1,475,712.28城市维护建设税
335,873.31 171,010.15教育费附加
145,889.01 78,699.42地方教育费附加
97,259.34 52,466.28水利基金
44,430.38 19,171.08
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注项目 本期发生额 上期发生额
合计
8,387,381.24 4,420,373.04注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
22、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
代理费及佣金
306,253.86 129,681.78广告费
46,050.00 154,000.00策划与咨询费
219,390.00 15,160.00宣传物料及礼品费
110,506.60 7,560.00办公费
51,047.50 240,463.64汽车费用
92,412.00 97,292.00预订开盘活动费
其他
383,474.07
合计
1,209,134.03 644,157.4223、管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
职工薪酬
1,367,249.55 1,618,743.06福利费
12,010.00 14,670.00社保费
255,327.96 254,321.22公积金
100,660.00 97,411.00税费
856,274.32 753,998.66业务招待费
132,498.30 124,713.80证券公司顾问费
190,000.00 6,000.00汽车费用
566,762.90 553,730.86咨询代理费
623,000.00 259,900.00审计费
837,000.00 150,000.00水电费
110,071.39 48,455.62办公费
172,612.68 423,369.01租赁费
206,713.48 186,170.90董事会费
104,400.00 116,540.00交通费
5,687.50 18,784.50差旅费
34,232.00 77,117.40维修及装修费用
-
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注项目 本期发生数 上期发生数
其他
-103,058.75 110,914.29合计
5,471,441.33 4,814,840.3224、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入
65,683.12 61,912.92银行手续费
38,073.00 28,939.61合计
-27,610.12 -32,973.3125、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失
存货跌价损失
合计
26、营业外收入
计入当期非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额其他
11,800.09 60,250.00 11,800.00合计
11,800.09 60,250.00 11,800.0027、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额罚款支出 1,113,429.77
滞纳金 353,733.60 353,733.60延期交房违约金 488,395.58 488,395.58其他 597,294.55 3,686,268.94 597,294.55合计 1,439,423.73 4,799,698.71 1,439,423.7328、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用
3,011,805.72 605,749.62递延所得税费用
-2,858,179.79
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注项目 本期发生额 上期发生额合计
3,011,805.72 -2,252,430.17（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额
2,186,577.34按法定/适用税率计算的所得税费用
-子公司适用不同税率的影响
-调整以前期间所得税的影响
-非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
9,860,645.54使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
-所得税费用
3,011,805.7229、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额银行存款利息
65,683.12 61,912.92合计
65,683.12 61,912.92（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现销售费用
902,880.17 514,475.64付现管理费用
2,879,919.50 2,075,696.38付现手续费、营业外收支净额
868,642.94 1,082,119.38支付往来款项
1,110,638.39 11,269,155.18合计
5,762,081.00 14,941,446.5830、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
-825,228.38 -12,166,347.95
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注项目 本期金额 上期金额加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,818.38
23,791.85处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
240.85
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
58,366,425.50 16,604,112.44经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-43,561,313.66 -17,946,747.00经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-12,613,594.71 9,113,098.87经营活动产生的现金流量净额
1,387,347.97 -4,372,091.79②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
③现金及现金等价物净变动情况： -
现金的年末余额
36,811,875.10 14,709,225.13减：现金的年初余额
35,426,126.12 19,082,950.92现金及现金等价物净增加额
1,385,748.98 -4,373,725.79（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金
其中：库存现金 182,581.94 108,976.25可随时用于支付的银行存款 36,629,293.16 35,317,149.87二、现金等价物 - -三、年末现金及现金等价物余额 36,811,875.10 35,426,126.1231、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
存货 39,814,700.45 因涉及诉讼，本公司部分房产被法院查封合计 39,814,700.45
七、合并范围的变更
本期合并范围无变更。
八、在其他主体中的权益
1、企业集团的构成
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地 直接 间接
济宁海情置业有限公司 兖州 兖州 房地产开发 90% 90% 捐赠泗水海情置业有限公司 泗水 泗水 房地产开发 90% 90% 设立青岛广顺房地产有限公司青岛 青岛 房地产开发 83% 83% 捐赠绵阳亿嘉合投资有限公司绵阳 绵阳 房地产开发 51% 51% 购买2、重要的非全资子公司
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东期末少数股东权子公司名称
股比例 股东的损益 分派的股利 益余额济宁海情置业有限公司 10% -4,727.39 - 18,939,663.74泗水海情置业有限公司 10% 103,987.30 - 4,303,381.99青岛广顺房地产有限公司 17% 10,485.64 - 9,428,767.063、重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计济宁海情置业有限公司 401,032,186.84 56,106,602.57 457,138,789.41 297,380,914.79 - 297,380,914.79泗水海情置业有限公司 230,504,785.17 2,477,289.69 232,982,074.86 179,896,191.79 10,052,063.14 189,948,254.93青岛广顺房地产有限公司 164,077,504.18 264,187.06 164,341,691.24 124,463,016.47 - 124,463,016.47（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计济宁海情置业有限公司 443,956,458.67 56,113,224.88 500,069,683.55 346,532,645.90 - 346,532,645.90泗水海情置业有限公司 202,668,999.02 2,487,579.28 205,156,578.30 153,707,622.36 9,455,009.44 163,162,631.80青岛广顺房地产有限公司 151,382,697.12 264,427.91 151,647,125.03 113,721,710.79 - 113,721,710.79本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量济宁海情置业有限公司 84,324,438.50 6,220,836.97 6,220,836.97 -11,076,906.62泗水海情置业有限公司 4,534,397.44 1,039,873.03 1,039,873.03 4,873,584.05
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注子公司名称 本期发生额
青岛广顺房地产有限公司 8,398,599.00 1,774,705.06 1,774,705.06 7,879,115.66上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量济宁海情置业有限公司 38,342,161.00 1,817,248.85 1,817,248.85 -6,984,206.91泗水海情置业有限公司 12,621,822.58 -7,863,932.98 -7,863,932.98 -1,924,208.12青岛广顺房地产有限公司 1,502,293.00 -710,606.38 -710,606.38 4,406,619.58九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司在经营过程中面临的金融风险主要为：信用风险和流动性风险。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临的信用风险主要来源于因公司经营活动而形成的应收款项。本公司销售政策为现款销售，极少产生应收账款。本公司主要的应收款项为开发过程中缴纳的保证金，收款单位为政府管理部门，相对风险较低。
2、流动风险
流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及未来12个月大额现金流量的滚动预测，确保本公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、公允价值的披露
项目 期末公允价值
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注第一层次公允 第二层次公第三层次公
合计价值计量 允价值计量允价值计量
存货
其中的土地价值的评估增值
100,442,457.43 100,442,457.43本公司取得个别子公司控制权时，相关业务主体尚未形成业务，对于其核心资产的收购，不构成一项业务合并。对于其核心资产-土地在合并报表层面按照公允价值计量。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股司的表决权比比例 例批发、零售、劳务
青岛亚星实业有限公司 青岛服务、房地产开16,000万 44.79% 44.79%发、经营
注：本公司的最终控制方是姜剑。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
青岛天和智远商贸有限公司 同受控股股东控制
青岛嘉合福远置业有限公司 同受控股股东控制
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
无
②出售商品/提供劳务情况
无
5、关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 期末余额 期初余额
其他应付款：
青岛亚星实业有限公司 10,002,824.09 10,852,240.42
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注项目名称 期末余额 期初余额
青岛嘉合福远置业有限公司 58,143.81 58,143.81合计 10,060,967.90 10,910,384.23十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
本公司无应披露未披露重大承诺事项
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①山东港基建设集团有限公司诉泗水海情置业有限公司、济宁海情置业有限公司建设工程施工合同纠纷案
本公司子公司泗水海情置业有限公司（以下简称“泗水海情”）开发的“海情圣地“项目一、三标段由山东港基建设集团有限公司（以下简称“山东港基”）承包施工，该项目已竣工交付。2012年8月，山东港基以建设工程合同纠纷为由，将泗水海情及其母公司济宁海情置业有限公司（以下简称“济宁海情”）诉至济宁市中级人民法院，案号：（2012）济民初字第 48号，要求泗水海情支付拖欠工程款 3,000万元（数额最终以审计结果为准）及违约金，对施工工程享有优先受偿权，并要求济宁海情对泗水海情拖欠工程款及违约金承担连带责任，诉讼等费用由泗水海情承担。泗水海情接到法院送达的诉讼文书后积极应诉，并依法提出了反诉，要求山东港基承担逾期违约金、一次性验收不合格违约金、违法分包违约金、质量问题维修费用等约计 1,068万元，并由山东港基承担全部反诉费用。
2014年7月16日泗水海情收到济宁市中级人民法院（2012）济民初字第48号民事判决书，判决泗水海情支付工程款25,688,285.26元及相关利息，并承担相应案件费用。
泗水海情提起上诉并收到山东省高级人民法院（2014）鲁民一终字第 399号民事裁定书，裁定撤销济宁市中级人民法院（2012）济民初字第48号民事判决，发回济宁市中级人民法院重审。案件尚未审理完毕。
截止 2015年 6月 30日，泗水海情对该项目累计计提了 10,052,063.14元的预计负债。
截至2015年6月30日泗水海情因此案被查封海情圣地一期项目在售房屋25套。
②济宁海情置业有限公司起诉天元建设集团有限公司建设工程合同纠纷案
本公司子公司济宁海情置业有限公司（以下简称“济宁海情”）开发的兖州“海情康城”项目由天元建设集团有限公司（以下简称“天元集团”）承包施工。因天元集团
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注自 2012年 1月起擅自停工，济宁海情为推进项目进度和维护自身权益，于 2012年 9月25日向济宁市中级人民法院提交起诉状，案号：山东省济宁市中级人民法院（2012）济民初字 83号，要求判令天元集团支付因其擅自停工导致合同解除的违约金 15,056,000元，恢复施工的费用损失 110万元，因其违约导致增加的工程造价 2000万元等，并承担诉讼费用。天元集团接到济宁海情的起诉材料后，提出了索要工程款的反诉请求。
近日，济宁海情置业有限公司（以下简称：济宁海情）收到山东省济宁市中级人民法院送达的（2012）济民初字第 83号《民事判决书》。山东省济宁市中级人民法院对济宁海情诉天元建设集团有限公司建设工程施工合同纠纷一案做出一审判决。判决内容如下：
1、被告（反诉原告）天元建设集团有限公司于判决生效后十日内向原告（反诉被告）济宁海情置业有限公司支付违约金 15,056,000.00元，支付工程修复费用4,514,191.66元。
2、原告（反诉被告）济宁海情置业有限公司于判决生效后十日内偿付被告（反诉原告）天元建设集团有限公司工程款42,981,175.86元。
3、被告（反诉原告）天元建设集团有限公司对其所建的涉案工程价款享有优先受偿权。
4、驳回原告（反诉被告）济宁海情置业有限公司的其他诉讼请求。
5、驳回被告（反诉原告）天元建设集团有限公司的其他诉讼请求。
案件受理费222,580.00元，反诉费176,890.00元，共计399,470.00元，由原告（反诉被告）济宁海情置业有限公司负担 111,090.00元，由被告（反诉原告）天元建设集团有限公司负担 288,380.00元。
根据一审判决的结果，被告方应支付我司违约金15,056,000.00元，该判决执行后，将对我司产生利润影响。但是从法律程序角度分析，经济案件一审判决后，存在二审等相关程序。因此针对该一审判决，我司遵循谨慎性原则处理，半年报暂不对该案件涉及15,056,000.00元事项进行会计确认，后续将根据案件的后续进展，依照会计准则做出相应处理。
截至2015年6月30日济宁海情因此案被查封海情康城一期项目在售房屋28套。
十四、资产负债表日后事项
1、诉讼进展情况
本公司子公司泗水海情收到山东省高级人民法院（2014）鲁民一终字第399号民事裁定书，裁定撤销济宁市中级人民法院（2012）济民初字第48号民事判决，发回济宁市中级人民法院重审。案件尚未审理完毕。
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注本公司子公司济宁海情收到山东省济宁市中级人民法院送达的（2012）济民初字第83号《民事判决书》。山东省济宁市中级人民法院对济宁海情诉天元建设集团有限公司建设工程施工合同纠纷一案做出一审判决。案件尚未审理完毕。
2、其他重要的资产负债表日后非调整事项
公司正在筹划重大资产重组事项，并于近日公告发布了《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》，详细内容见相关公告。
本公司无其他应披露未披露的资产负债表日后调整事项。
十五、其他重要事项
本公司无应披露未披露的其他重要事项
十六、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计提坏账准
- - - - -备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
429,831.24 100% 388,511.2490.39% 41,320.00备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
- - - - -准备的其他应收款
合计 429,831.24 100% 388,511.2490.39% 41,320.00（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计提坏账准
- - - - -备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
429,831.24 100% 388,511.2490.39% 41,320.00备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
- - - - -准备的其他应收款
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 比例
合计 429,831.24 100% 388,511.2490.39% 41,320.00（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 - - -1至2年 51,650.00 10,330.00 20%
2至3年 - - -3年以上 378,181.24 378,181.24 100%
合计 429,831.24 388,511.24 90.39%
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 241,315,537.00 - 241,315,537.00 241,315,537.00 - 241,315,537.00合计 241,315,537.00 - 241,315,537.00 241,315,537.00 - 241,315,537.00（2）对子公司投资
本年计提减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额青岛广顺房地产有限公司
46,384,740.35
- - 46,384,740.35 - --济宁海情置业有限公司
189,177,496.65
- -
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- -绵阳亿嘉合投资有限公司 - - - - 5,753,300.00 5,753,300.00
合计 - - - 241,315,537.00 241,315,537.00
3、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益 -9,132.90合计 -9,132.90十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注项目 金额 说明非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,427,623.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
-
小计 -1,427,623.64
所得税影响额 -356,905.91
少数股东权益影响额（税后） -107,084.42
合计 -963,633.31
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益
深圳大通实业股份有限公司 2015年1-6月财务报表及附注基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
-0.006 -0.009 -0.009净利润
扣除非经常损益后归属于
0.000 0.001 0.001普通股股东的净利润
3、会计政策变更相关补充资料
本公司本年度无会计政策变更。
深圳大通实业股份有限公司二〇一五年八月二十六日法定代表人： 许亚楠 主管会计工作负责人：王立平会计机构负责人：陈璇日期：2015年8月26日 日期：2015年8月26日日期：2014年8月26日