审计报告
毕马威华振审字第1400422号中国民生银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的刊载于第1页至第186页的中国民生银行股份有限公司（以下简称“贵行”）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并资产负债表和资产负债表，2013年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵行管理层的责任，这种责任包括：（1）按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告（续）
毕马威华振审字第1400422号三、审计意见
我们认为，贵行财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制，公允反映了贵行2013年12月31日的合并财务状况和财务状况以及2013年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
(特殊普通合伙)
蒲红霞
中国北京 史剑
二○一四年三月二十八日
中国民生银行股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
民生银行集团 民生银行
资产 附注 2013年 2012年 2013年 2012年现金及存放中央银行款项 八、1 433,802 420,418 430,132 417,648存放同业及其他金融机构款项 八、2 88,885 236,161 82,502 232,985贵金属 2,913 3,723 2,913 3,723拆出资金 八、3 108,026 80,082 108,026 80,082以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 八、4 22,262 26,318 22,262 26,318衍生金融资产 八、5 1,986 1,234 1,986 1,234买入返售金融资产 八、6 570,424 732,662 570,424 732,662应收利息 八、7 12,339 9,638 12,093 9,497发放贷款和垫款 八、8 1,539,447 1,351,512 1,524,803 1,341,035可供出售金融资产 八、9 111,387 117,150 111,387 117,120持有至到期投资 八、10 133,124 83,653 133,124 83,653应收款项类投资 八、11 37,818 15,040 37,818 15,040长期应收款 八、12 82,543 74,809 - -长期股权投资 八、13 145 125 3,850 3,801固定资产 八、14 21,478 12,161 16,090 11,033无形资产 八、15 5,392 4,961 4,000 3,685递延所得税资产 八、16 10,683 8,817 10,135 8,523其他资产 八、17 43,556 33,537 27,576 17,246资产总计 3,226,210 3,212,001 3,099,121 3,105,285刊载于第12页至第186页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国民生银行股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
民生银行集团 民生银行
负债和股东权益 附注 2013年 2012年 2013年 2012年负债
向中央银行借款 405 331 - -同业及其他金融机构存放款项 八、19 544,473 735,851 550,785 740,284拆入资金 八、20 29,204 41,411 29,204 41,211向其他金融机构借款 八、21 81,430 71,804 - -衍生金融负债 八、5 1,883 1,335 1,883 1,335卖出回购金融资产款 八、22 64,567 133,335 55,345 127,506吸收存款 八、23 2,146,689 1,926,194 2,124,978 1,910,622应付职工薪酬 八、24 7,682 7,711 7,488 7,583应交税费 八、25 5,112 6,309 5,091 5,972应付利息 八、26 27,749 22,639 26,963 22,142预计负债 2,188 3,173 2,188 3,173应付债券 八、27 91,968 74,969 91,968 74,969其他负债 八、28 18,573 18,395 8,351 9,236负债合计 3,021,923 3,043,457 2,904,244 2,944,033刊载于第12页至第186页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国民生银行股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
民生银行集团 民生银行
负债和股东权益（续） 附注 2013年 2012年 2013年 2012年股东权益
股本 八、29 28,366 28,366 28,366 28,366资本公积 八、30 46,392 45,287 46,095 44,990盈余公积 八、31 16,456 12,330 16,456 12,330一般风险准备 八、31 42,487 39,480 41,700 38,800未分配利润 八、31 64,023 37,615 62,264 36,767外币报表折算差额 (12) (1) (4) (1)归属于母公司股东权益合计 197,712 163,077 194,877 161,252少数股东权益 八、32 6,575 5,467 - -股东权益合计 204,287 168,544 194,877 161,252负债和股东权益总计 3,226,210 3,212,001 3,099,121 3,105,285本财务报表已于二○一四年三月二十八日获本行董事会批准。
_________________________ _________________________
董文标 洪崎
法定代表人、董事长 行长
_________________________
白丹 (公司盖章)
财务负责人
刊载于第12页至第186页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国民生银行股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
民生银行集团 民生银行
附注 2013年 2012年 2013年 2012年一、营业收入
利息收入 八、34 182,154 151,887 173,739 145,510利息支出 八、34 (99,121) (74,734) (94,436) (70,955)利息净收入 83,033 77,153 79,303 74,555手续费及佣金收入 八、35 33,061 22,091 32,168 21,358手续费及佣金支出 八、35 (3,105) (1,568) (3,014) (1,521)手续费及佣金净收入 29,956 20,523 29,154 19,837投资收益 八、36 3,193 4,785 3,187 4,784公允价值变动（损失）/收益 (378) 12 (378) 12汇兑（损失）/收益 (335) 119 (530) 102其他业务收入 417 519 97 79营业收入合计 115,886 103,111 110,833 99,369二、营业支出
营业税金及附加 八、37 (8,004) (7,825) (7,699) (7,574)业务及管理费 八、38 (37,958) (35,064) (36,979) (34,277)资产减值损失 八、39 (12,989) (9,320) (11,988) (8,364)其他业务成本 (132) (170) 245 (48)营业支出合计 (59,083) (52,379) (56,421) (50,263)三、营业利润 56,803 50,732 54,412 49,106加：营业外收入 748 571 435 212减：营业外支出 (400) (651) (385) (649)四、利润总额 57,151 50,652 54,462 48,669减：所得税费用 八、40 (13,869) (12,344) (13,202) (11,840)五、净利润 43,282 38,308 41,260 36,829归属于母公司股东的净利润 42,278 37,563 41,260 36,829归属于少数股东损益 1,004 745 - -刊载于第12页至第186页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国民生银行股份有限公司
利润表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
民生银行集团 民生银行
附注 2013年 2012年 2013年 2012年六、每股收益（金额单位为人民币元）
基本每股收益 八、41 1.49 1.34
稀释每股收益 八、41 1.43 1.34
七、其他综合收益 八、42 (2,434) (318) (2,418) (318)后续期间有可能重分类至损益的项目： (2,434) (318) (2,418) (318)八、综合收益总额 40,848 37,990 38,842 36,511归属于母公司股东的综合收益总额 39,852 37,245 38,842 36,511归属于少数股东的综合收益总额 996 745 - -本财务报表已于二○一四年三月二十八日获本行董事会批准。
_________________________ _________________________
董文标 洪崎
法定代表人、董事长 行长
_________________________
白丹 (公司盖章)
财务负责人
刊载于第12页至第186页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国民生银行股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
民生银行集团 民生银行
附注 2013年 2012年 2013年 2012年一、经营活动产生的现金流量
吸收存款和同业及其他金融机构
存放款项净增加额 29,117 754,416 24,857 750,007存放中央银行和同业及其他金融机构
款项净减少额 - - 1,644 -收取利息、手续费及佣金的现金 200,587 161,853 191,174 154,555买入返售金融资产净减少额 163,920 - 163,920 -卖出回购金融资产款净增加额 - 79,468 - 80,042拆出资金净减少额 5,504 - 5,504 -拆入资金净增加额 - 24,961 - 24,961向中央银行借款净增加额 74 171 - -收到其他与经营活动有关的现金 21,618 72,987 7,344 7,983经营活动现金流入小计 420,820 1,093,856 394,443 1,017,548发放贷款和垫款净增加额 (202,173) (182,624) (197,747) (178,950)存放中央银行和同业及其他金融机构
款项净增加额 (1,414) (110,686) - (106,968)拆出资金净增加额 - (30,924) - (30,924)拆入资金净减少额 (12,207) - (12,007) -买入返售金融资产净增加额 - (589,628) - (589,628)卖出回购金融资产款净减少额 (68,221) - (71,614) -支付利息、手续费及佣金的现金 (93,566) (66,904) (89,079) (63,140)支付给职工以及为职工支付的现金 (19,174) (16,475) (18,653) (16,092)支付的各项税费 (24,301) (24,149) (22,748) (23,365)支付其他与经营活动有关的现金 (35,002) (92,355) (24,528) (28,821)经营活动现金流出小计 (456,058) (1,113,745) (436,376) (1,037,888)经营活动产生的现金流量净额 八、43 (35,238) (19,889) (41,933) (20,340)二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 212,739 135,429 212,709 135,399取得投资收益收到的现金 10,671 6,306 10,674 6,302处臵固定资产、无形资产和
其他长期资产收到的现金 690 751 246 36投资活动现金流入小计 224,100 142,486 223,629 141,737投资支付的现金 (283,121) (161,783) (283,101) (161,753)取得子公司及其他营业单位
支付的现金 - - (49) (251)购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (14,700) (9,298) (8,442) (5,848)投资活动现金流出小计 (297,821) (171,081) (291,592) (167,852)投资活动产生的现金流量净额 (73,721) (28,595) (67,963) (26,115)刊载于第12页至第186页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国民生银行股份有限公司
现金流量表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
民生银行集团 民生银行
附注 2013年 2012年 2013年 2012年三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 121 9,209 - 9,005其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金 121 204 - -发行债券收到的现金 19,912 49,919 19,912 49,919筹资活动现金流入小计 20,033 59,128 19,912 58,924偿还债务支付的现金 - (6,000) - (6,000)分配股利、利润或偿付应付债券
利息支付的现金 (12,236) (14,325) (12,227) (14,325)筹资活动现金流出小计 (12,236) (20,325) (12,227) (20,325)筹资活动产生的现金流量净额 7,797 38,803 7,685 38,599四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (405) (13) (405) (13)五、现金及现金等价物净减少额 八、43 (101,567) (9,694) (102,616) (7,869)加：年初现金及现金等价物余额 八、43 258,568 268,262 258,099 265,968六、年末现金及现金等价物余额 八、43 157,001 258,568 155,483 258,099本财务报表已于二○一四年三月二十八日获本行董事会批准。
_________________________ _________________________
董文标 洪崎
法定代表人、董事长 行长
_________________________
白丹 (公司盖章)
财务负责人
刊载于第12页至第186页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国民生银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
归属于母公司的股东权益
外币报表 少数附注 股本 资本公积 盈余公积一般风险准备未分配利润折算差额 小计 股东权益 合计一、2013年1月1日余额 28,366 45,287 12,330 39,480 37,615 (1) 163,077 5,467 168,544二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - 42,278 - 42,278 1,004 43,282(二)其他综合收益 八、42 - (2,415) - - - (11) (2,426) (8) (2,434)上述（一）和（二）小计 - (2,415) - - 42,278 (11) 39,852 996 40,848(三) 股东投入资本
1.少数股东投入资本 - - - - - - - 121 1212.可转换公司债券转增股本
及资本公积 八、27 - 6 - - - - 6 - 6(四)利润分配
1.提取盈余公积 八、31 - - 4,126 - (4,126) - - - -2.提取一般风险准备 八、31 - - - 3,007 (3,007) - - - -3.发放现金股利 八、33 - - - - (8,737) - (8,737) (9) (8,746)(五)可转换公司债券权益成份八、27 - 3,514 - - - - 3,514 - 3,514三、2013年12月31日余额 28,366 46,392 16,456 42,487 64,023 (12) 197,712 6,575 204,287刊载于第12页至第186页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国民生银行股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2012年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
归属于母公司的股东权益
外币报表 少数附注 股本 资本公积 盈余公积一般风险准备未分配利润折算差额 小计 股东权益 合计一、2012年1月1日余额 26,715 38,250 8,647 16,740 39,245 - 129,597 4,513 134,110二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - 37,563 - 37,563 745 38,308(二)其他综合收益 八、42 - (317) - - - (1) (318) - (318)上述（一）和（二）小计 - (317) - - 37,563 (1) 37,245 745 37,990(三) 股东投入资本
1.股东投入资本 1,651 7,354 - - - - 9,005 204 9,2092.因少数股东股权稀释
引起 - - - - (5) - (5) 5 -(四)利润分配
1.提取盈余公积 八、31 - - 3,683 - (3,683) - - - -2.提取一般风险准备 八、31 - - - 22,740 (22,740) - - - -3.发放现金股利 八、33 - - - - (12,765) - (12,765) - (12,765)三、2012年12月31日余额 28,366 45,287 12,330 39,480 37,615 (1) 163,077 5,467 168,544本财务报表已于二○一四年三月二十八日获本行董事会批准。
_________________________ _________________________ _________________________
董文标 洪崎 白丹 (公司盖章)
法定代表人、董事长 行长 财务负责人
刊载于第12页至第186页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国民生银行股份有限公司
股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
外币报表
附注 股本 资本公积 盈余公积一般风险准备 未分配利润 折算差额 合计一、2013年1月1日余额 28,366 44,990 12,330 38,800 36,767 (1) 161,252二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - 41,260 - 41,260(二)其他综合收益 八、42 - (2,415) - - - (3) (2,418)上述（一）和（二）小计 - (2,415) - - 41,260 (3) 38,842(三)股东投入资本
1.可转换公司债券转增股本
及资本公积 八、27 - 6 - - - - 6(四)利润分配
1.提取盈余公积 八、31 - - 4,126 - (4,126) - -2.提取一般风险准备 八、31 - - - 2,900 (2,900) - -3.发放现金股利 八、33 - - - - (8,737) - (8,737)(四)可转换公司债券权益成份八、27 - 3,514 - - - - 3,514三、2013年12月31日余额 28,366 46,095 16,456 41,700 62,264 (4) 194,877刊载于第12页至第186页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国民生银行股份有限公司
股东权益变动表（续）
2012年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
外币报表
附注 股本 资本公积 盈余公积一般风险准备 未分配利润 折算差额 合计一、2012年1月1日余额 26,715 37,953 8,647 16,700 38,486 - 128,501二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - 36,829 - 36,829(二)其他综合收益 八、42 - (317) - - - (1) (318)上述（一）和（二）小计 - (317) - - 36,829 (1) 36,511(三)股东投入资本
1.股东投入资本 1,651 7,354 - - - - 9,005(四)利润分配
1.提取盈余公积 八、31 - - 3,683 - (3,683) - -2.提取一般风险准备 八、31 - - - 22,100 (22,100) - -3.发放现金股利 八、33 - - - - (12,765) - (12,765)三、2012年12月31日余额 28,366 44,990 12,330 38,800 36,767 (1) 161,252本财务报表已于二○一四年三月二十八日获本行董事会批准。
_________________________ _________________________ _________________________
董文标 洪崎 白丹 (公司盖章)
法定代表人、董事长 行长 财务负责人
刊载于第12页至第186页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
一 基本情况
中国民生银行股份有限公司（以下简称“本行”或“民生银行”）是经国务院及中国人民银行（以下简称“人行”）批准，于1996年2月7日在中华人民共和国（以下简称“中国”）成立的全国性股份制商业银行。
本行于2000年发行人民币普通股（A股）3.5亿股，上述股票于同年在上海证券交易所上市交易。本行于2009年11月26日和12月23日发行境外上市外资股（H股）3,439,275,500股，上述股票于发行日在香港联合交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至人民币222.62亿元。
本行根据2010年6月18日召开的2009年度股东大会决议，向登记在册的股东派发股票股利。
每10股派送红股2股，计送红股4,452,455,498股。送股后，本行总股数为26,714,732,987股。
本行于2012年4月2日发行境外上市外资股（H股）1,650,852,240股，上述股票于发行日在香港联合交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至人民币283.66亿元。
本行经中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）批准持有B0009H111000001号金融许可证，并经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准领取注册证 100000000018983号企业法人营业执照。
就本财务报表而言，中国内地不包括中国香港特别行政区（“香港”）、中国澳门特别行政区（“澳门”）及台湾；中国境外或海外指香港、澳门、台湾，以及其他国家和地区。
本行及本行子公司（以下合称“本集团”或“民生银行集团”）在中国主要从事公司及个人银行业务、资金业务、融资租赁业务、资产管理业务及提供其他相关金融服务。
于2013年12月31日，本行共开设了36家一级分行及拥有31家子公司。
本财务报表由本行董事会于2014年3月28日批准报出。
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
二 财务报表的编制基础
本集团以持续经营为基础编制财务报表。
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
本财务报表采用的会计政策与本集团2012年度财务报表所采用的会计政策一致。本财务报表应与本集团2012年度财务报表一并阅读。
三 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行2013年12月31日的合并财务状况和财务状况、2013年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
四 主要会计政策
1 会计年度
本集团会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2 记账本位币和报表列示货币
本财务报表以人民币列示，除特别注明外，均四舍五入取整到百万元。本集团中国内地分行及子公司的记账本位币为人民币。海外分行的记账本位币按其经营所处的主要经济环境合理确定，在编制财务报表时按附注四、5所述原则折算为人民币。
3 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利（包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
四 主要会计政策（续）
3 合并财务报表的编制方法（续）
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
4 现金及现金等价物
现金及现金等价物包括库存现金、可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5 外币折算
本集团的外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折算为本位币。于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算，折算差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，如该非货币性项目为可供出售权益工具，折算差额计入其他综合收益，其他项目产生的折算差额计入当期损益。
本集团在编制财务报表时，将海外分行的外币财务报表折算为人民币。外币财务报表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。海外经营的收入和费用，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按上述原则产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下以“外币报表折算差额”列示。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
四 主要会计政策（续）
6 金融资产
6.1 分类
本集团将金融资产划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。管理层在初始确认时即对金融资产进行分类。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括持有作交易用途的金融资产，以及指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产满足下列条件之一的，划分为持有作交易用途的金融资产：(i)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(ii)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；或(iii)属于衍生金融工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生金融工具或属于财务担保合同的衍生金融工具除外。
金融资产满足下列条件之一的，于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(i)该金融资产以公允价值为基础作内部管理、评估及汇报；(ii)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；或(iii)一个包括一项或多项嵌入衍生金融工具的合同，即混合（组合）工具，但下列情况除外：嵌入衍生金融工具对混合（组合）工具的现金流量没有重大改变；或类似混合（组合）工具所嵌入的衍生金融工具，明显不应当从相关混合（组合）工具中分拆。
(2) 贷款和应收款项
贷款和应收款项为在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团未将下列非衍生金融资产划分为贷款及应收款项：(i)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，即准备立即或在近期出售的金融资产；(ii)初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售的非衍生金融资产；或(iii)除因债务人信用恶化被划分为可供出售金融资产外，使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产。
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财务报表附注（续）
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
四 主要会计政策（续）
6 金融资产（续）
6.1 分类（续）
(3) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本集团未将下列非衍生金融资产划分为持有至到期投资：(i)初始确认时被指定为公允价值计量且其变动计入当期损益；(ii)被指定为可供出售金融资产；(iii)贷款及应收款项。
如果本集团在本会计年度，于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对持有至到期投资总金额而言），则本集团将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且不能在本会计年度及以后两个会计年度内再将任何金融资产分类为持有至到期投资，满足下述条件的出售或重分类除外：
－出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；
－根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；或
－出售或重分类是由于某个本集团无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
(4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或除下列各类资产以外的金融资产：(i)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；(ii)持有至到期投资；及(iii)贷款和应收款项。
6.2 确认和计量
金融资产在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表中确认。
初始确认时，金融资产以公允价值计量。对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
四 主要会计政策（续）
后续计量时，持有至到期投资及贷款和应收款项采用实际利率法以摊余成本计量；其他类别的金融资产以公允价值计量，且不扣除将来处臵时可能发生的交易费用。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，以成本扣除减值准备（如有）计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产因公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产因公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产（如债券投资）形成的汇兑差额计入当期损益外，计入其他综合收益，并在股东权益中单独列示。
当可供出售金融资产被出售时，处臵利得或损失于当期损益中确认。处臵利得或损失包括前期计入其他综合收益当期转入损益的利得或损失。
可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。
6.3 终止确认
金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
或(ii)收取该金融资产现金流量的合同权利已转移，并且本集团已转移与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；或(iii)本集团保留收取该金融资产现金流量的合同权利并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足现金流量转移的条件，并且本集团已转移与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬。
本集团既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留对该金融资产的控制，则根据对该金融资产的继续涉入程度确认金融资产。如果本集团没有保留控制，则终止确认该金融资产，并将转让中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
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四 主要会计政策（续）
7 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，将确认减值损失，计入当期损益。对于预期未来事项可能导致的损失，无论其发生的可能性有多大，均不作为减值损失予以确认。
金融资产减值的客观证据包括一个或多个在金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。客观证据包括：－债务人或发行方发生严重财务困难；
－债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
－本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正常情况下不会作出的让步；
－债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
－因发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
－无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
－权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化；
－权益工具投资的公允价值发生严重（即公允价值下跌超过50%）或非暂时性下跌（即公允价值下跌持续一年）；及
－其他表明金融资产发生减值的客观证据。
7.1 贷款和应收款项及持有至到期投资
个别方式评估
本集团对于单项金额重大的贷款和应收款项及持有至到期投资，单独进行减值测试。如有客观证据表明其已出现减值，则将该资产的账面价值减记至按该金融资产原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
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四 主要会计政策（续）
7 金融资产的减值（续）
7.1 贷款和应收款项及持有至到期投资（续）
短期贷款和应收款项及持有至到期投资的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关资产减值损失时不进行折现。有抵押的贷款和应收款项的预计未来现金流量现值会扣除取得和出售抵押物的费用，无论该抵押物是否将被收回。
组合方式评估
本集团对于单项金额不重大的同类客户贷款和垫款、个别方式评估未发生减值的贷款和应收款项，采用组合方式进行减值测试。如有证据表明自初始确认后，某一类金融资产的预计未来现金流量出现大幅下降的，将确认减值损失，计入当期损益。
对于单项金额不重大的同类客户贷款和垫款，本集团采用滚动率方法评估组合的减值损失。
该方法利用对违约概率和历史损失经验的统计分析计算减值损失，并根据可以反映当前经济状况的可观察数据进行调整。
对于个别方式评估未发生减值的贷款和应收款项，本集团将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合，并以组合方式评估其减值损失。组合方式评估考虑的因素包括：(i)具有类似信用风险特征组合的历史损失经验；(ii)从出现损失到该损失被识别所需时间；及(iii)当前经济和信用环境以及本集团基于历史经验对目前环境下固有损失的判断。
从出现损失到该损失被识别所需时间由管理层根据本集团的历史经验确定。
将个别资产（须按个别方式评估）组成金融资产组合，按组合方式确认其减值损失是一种过渡步骤。
组合方式评估涵盖了于资产负债表日出现减值但有待日后才能个别确认已出现减值的贷款和应收款项。当可根据客观证据对金融资产组合中的单项资产确定减值损失时，该项资产将会从按组合方式评估的金融资产组合中剔除。
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7 金融资产的减值（续）
7.1 贷款和应收款项及持有至到期投资（续）
减值转回和贷款核销
贷款和应收款项及持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
当本集团已经进行了所有必要的法律或其他程序后，贷款仍然不可收回时，本集团将决定核销贷款及冲销相应的损失准备。如在期后本集团收回已核销的贷款金额，则收回金额冲减减值损失，计入当期损益。
重组贷款
重组贷款是指本集团为因财务状况恶化以致无法按照原贷款条款如期还款的借款人酌情重新确定贷款条款而产生的贷款项目。于重组时，本集团将该重组贷款以个别方式评估为已减值贷款。本集团持续监管重组贷款，如该贷款在重组观察期（通常为六个月）结束后达到了特定标准，经审核，重组贷款将不再被认定为已减值贷款。
7.2 可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失将转出，计入当期损益。转出的累计损失金额为该金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当期公允价值及原已计入损益的减值损失后的余额。以成本计量的可供出售权益工具，按其账面价值与预计未来现金流量现值（以类似金融资产当时市场收益率作为折现率）之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。
可供出售金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失按以下原则处理：(i)可供出售债券，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；(ii)可供出售权益工具，原确认的减值损失不通过损益转回，该类金融资产价值的任何上升直接计入其他综合收益；或(iii)以成本计量的可供出售权益工具，原确认的减值损失不能转回。
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8 金融负债
8.1 分类、确认和计量
本集团于初始确认时将金融负债划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团持有为近期内回购的金融负债被分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(2) 其他金融负债
其他金融负债按其公允价值减交易费用的差额入账，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
8.2 终止确认
金融负债在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)其现时义务已经解除、取消或到期；或(ii)本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债的方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同，或对当前负债的条款作出了重大的修改，则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融负债的初始确认处理。终止确认的账面价值与其对价之间的差额，计入当期损益。
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9 衍生金融工具与嵌入衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具包括金融远期合同、金融期货合同、金融掉期合同和期权抵销外汇风险、利率风险。衍生金融工具具有以下全部三个特征：
－其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或类似变量的变动而变动；
－不要求初始净投资，或与对市场情况变化有类似反应的其他类型合同相比，要求很少的初始净投资；
－在未来某一日期结算。
初始确认时，衍生金融工具以公允价值计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数时，作为负债反映。后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失，计入当期损益。
嵌入衍生金融工具是指嵌入到非衍生合同（以下简称“主合同”）中的衍生金融工具，该衍生金融工具使主合同的部分或全部现金流量，按照特定利率、金融工具价格、汇率、价格或利率指数、信用等级或信用指数，或其他类似变量的变动而发生调整，如嵌在购入的可转换公司债券中的转换权等。嵌入衍生金融工具在同时满足下列条件时，将与主合同分拆，并作为单独的衍生金融工具处理：(i)该嵌入衍生金融工具的经济特征和风险方面与主合同并不存在紧密关系；(ii)与嵌入衍生金融工具条件相同，单独存在的工具符合衍生金融工具定义；及(iii)混合（组合）工具不以公允价值计量且其变动也不计入当期损益。
嵌入衍生金融工具分拆后，如主合同为金融工具，应按照相应类别金融资产或金融负债进行处理。
对于不满足套期会计条件的衍生金融工具，其公允价值变动，包含合同利息，计入当期损益。
本集团未将任何衍生金融工具按套期会计进行核算。
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10 抵销
如本集团有抵销已确认金额的法定权利，且这种法定权利是现时可执行的，并且本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债，该金融资产和金融负债将在资产负债表中互相抵销并以净额列示。
11 贵金属
贵金属包括黄金和其他贵金属。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得或回购时的公允价值进行初始确认，并以公允价值减销售费用进行后续计量，且其变动计入利润表中“公允价值变动收益/（损失）”科目。本集团为非交易目的而获得的贵金属以成本与可变现净值较低者列示。
12 买入返售和卖出回购金融资产
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购的金融资产所融入的资金。
买入返售和卖出回购金融资产按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入和利息支出。
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13 长期股权投资
长期股权投资包括本行对子公司的长期股权投资及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
在本行个别财务报表中，对子公司的长期股权投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益，不划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注四、3进行处理。
14 经营性物业
经营性物业指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的土地和/或建筑物；包括持有并准备作为经营性物业，或正在建造或开发过程中将来将作为经营性物业的物业。经营性物业以成本进行初始计量。后续支出在满足相关确认条件的情况下，计入经营性物业的账面价值。
日常维护费用计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有经营性物业进行后续计量，在使用寿命内对经营性物业原值扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧，计入当期损益。经营性物业的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 40年 5% 2.38%
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14 经营性物业（续）
经营性物业的用途改变为自用时，自改变之日起，将该经营性物业转换为固定资产。自用房屋及建筑物的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为经营性物业。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
于资产负债表日，本集团对经营性物业的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，并作适当调整，如适用。
当经营性物业被报废或处臵，且预计不能从其处臵中取得经济利益时，终止确认该项经营性物业。报废或处臵经营性物业所产生的利得或损失为处臵所得款项净额与资产账面价值之间的差额，并于报废或处臵日在当期损益中确认。
15 固定资产
(1) 固定资产的确认条件
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以成本进行初始计量。外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费以及使该项资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产的成本按附注四、15(4)确定初始成本。固定资产的各组成部分具有不同预计使用年限或者以不同方式提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除。与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，计入当期损益。
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15 固定资产（续）
(2) 固定资产的折旧方法（续）
各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率分别为：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 15-40年 5% 2.38%至6.33%经营设备 5-10年 5% 9.5%至19%运输工具 5-24年 5% 3.96%至19%于资产负债表日，本集团对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，并作适当调整，如适用。
(3) 固定资产的处臵
当固定资产处于处臵状态、或者预期通过使用或处臵不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。报废或处臵固定资产项目所产生的损益为处臵所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处臵日在损益中确认。
(4) 在建工程
在建工程为正在建设或安装的资产，按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备（参见附注四、20）在资产负债表内列示。
16 无形资产
无形资产包括土地使用权、电脑软件等，以成本计量。
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四 主要会计政策（续）
16 无形资产（续）
本集团在无形资产的使用寿命内对无形资产成本扣除其预计净残值后的金额按直线法进行摊销，计入当期损益。已计提减值准备的无形资产，在摊销时会扣除已计提的减值准备累计金额。本集团无形资产的减值按附注四、20进行处理。
外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
于资产负债表日，本集团对无形资产的预计使用寿命和摊销方法进行复核，并作适当调整，如适用。
17 租赁
融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁
如本集团使用经营租赁资产，除非有其他更合理反映被租赁资产所产生利益的方法，经营租赁费用于租赁期内以直线法计入当期损益。获得的租赁奖励作为租赁净付款总额的一部分，在当期损益中确认。或有租金在其产生的会计期间确认为当期损益。
(2) 融资租赁
本集团作为出租人参与融资租赁业务，在租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额及初始直接费用作为长期应收款的入账价值，计入“长期应收款”，同时记录未担保余值；
将最低租赁收款额、初始直接费用、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配。
本集团长期应收款的减值按附注四、7.1进行处理。
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
四 主要会计政策（续）
18 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示在“其他资产”中。
19 抵债资产
在收回已减值贷款和垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款人自愿交付所有权。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款人偿还贷款，将确认抵债资产并在资产负债表中列报为“其他资产”。
以抵债资产抵偿贷款本金及利息时，该抵债资产初始以公允价值加相关费用入账。抵债资产按账面价值与公允价值减去处臵费用后两者之较低金额进行后续计量。抵债资产不计提折旧或进行摊销。初始确认及后续重新评估的减值损失计入损益。
20 非金融资产的减值
本集团在资产负债表日判断非金融资产是否存在可能发生减值的迹象。对存在减值迹象的资产，估计其可收回金额。
如果存在资产可能发生减值的迹象，但难以对单项资产的可收回金额进行估计，本集团将以该资产所属的资产组为基础确定可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流基本上独立于其他资产或者资产组合。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合）的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量现值两者之间较高者。在预计资产未来现金流量的现值时，本集团会综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命及折现率等因素。
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
四 主要会计政策（续）
20 非金融资产的减值（续）
(1) 减值损失
资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊的商誉的账面价值，再按资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比例，相应抵减其账面价值。
(2) 减值损失的转回
本集团的非金融资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
21公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征（包括资产状况及所在位臵、对资产出售或者使用的限制等），并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
22 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
四主要会计政策（续）
23 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税包括根据当期应纳税所得额及资产负债表日的适用税率计算的预期应交所得税和对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
当本集团有法定权利以当期所得税负债抵销当期所得税资产，并且递延所得税资产和递延所得税负债归属于同一纳税主体和同一税务机关时，本集团将抵销递延所得税资产和递延所得税负债。否则，递延所得税资产和负债及其变动额分别列示，不相互抵销。
本集团除了将与直接计入其他综合收益或股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入其他综合收益或股东权益外，当期所得税费用和递延所得税变动计入当期损益。
24 预计负债
如与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会于资产负债表中确认预计负债。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出折现后的金额确定。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
四 主要会计政策（续）
25 收入确认
收入在相关的经济利益很可能流入本集团且金额能够可靠计量，同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(1) 利息收入
金融工具的利息收入按实际利率法计算并计入当期损益。利息收入包括折价或溢价，或生息资产的初始账面价值与到期日金额之间的其他差异按实际利率法计算进行的摊销。
实际利率法，是指按金融资产或金融负债实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息支出的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。
已减值金融资产确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进行贴现时使用的利率。
在金融资产或金融负债的未来现金流量或期限难以可靠预计时，本集团采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。
(2) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在提供相关服务时计入当期损益。本集团将由于形成或取得金融资产而收取的初始费收入或承诺费收入进行递延，作为对实际利率的调整；如本集团在贷款承诺期满时还没有发放贷款，有关收费将确认为手续费及佣金收入。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
四 主要会计政策（续）
26 受托业务
资产托管业务是指本集团与证券投资基金、保险公司、年金计划等机构客户签订托管协议，受托为客户管理资产的服务。由于本集团仅根据托管协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担经营资产所产生的风险及报酬，因此托管资产记为表外项目。
委托贷款业务是指本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金（“委托贷款资金”），并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款（“委托贷款”）。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及资金按其本金记为表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。
27 股利分配
资产负债表日后，宣告及经批准的拟分配发放的股利，不确认为资产负债表日的负债，作为资产负债表日后事项在附注中披露。应付股利于批准股利当期确认为负债。
28 或有负债
对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债，但在经济利益流出本集团的可能性极低的情况下除外。
或有负债不作为预计负债确认，仅在附注中加以披露。如情况发生变化使得该事项很可能导致经济利益的流出且金额能够可靠计量时，将其确认为预计负债。
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四 主要会计政策（续）
29 财务担保合约
财务担保合约要求提供者为合约持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合约条款时，代为偿付合约持有人的损失。
财务担保合约相关负债按提供担保之日的公允价值进行初始计量；初始公允价值在财务担保合约期间进行摊销，本集团的负债按照资产负债表日初始确认金额扣除在合约期间内摊销计入手续费收入的金额与对履行担保责任的准备金的最佳估计孰高者列示。对准备金的估计根据类似交易和历史损失的经验以及管理层的判断作出。
30 关联方
本集团控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共同控制本集团或对本集团施加重大影响；或本集团与另一方同受一方控制或共同控制被视为关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团的关联方包括但不限于：
(a) 本行的母公司；
(b) 本行的子公司；
(c) 与本行受同一母公司控制的其他企业；
(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人；
(f) 本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；
(g) 本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；
(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(j) 本公司设立的企业年金基金；
(k) 本行母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；及
(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
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四 主要会计政策（续）
30 关联方（续）
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团的关联方外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》及上海证券交易所发布的《上海证券交易所股票上市规则》（2012年修订）的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本集团的关联方：
(m)持有本行5%以上股份的企业或者一致行动人；
(n) 直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;
(o) 在过去12个月内，或者根据相关协议安排，在协议或者安排生效后，或在未来12个月内，存在上述(a)，(c)和(l)情形之一的企业；
(p) 在过去12个月内，或者根据相关协议安排，在协议或者安排生效后，或在未来12个月内，存在(i)，(j)和(m)情形之一的个人；
(q) 由(i)，(j)，(m)和(o)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本行及其控股子公司以外的企业。
31 经营分部
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用，包括与集团内部其他组成部分交易产生的收入和发生的费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的单独信息。本集团将符合特定条件的经营分部进行合并披露，且对达到一定数量化标准的经营分部进行单独列报。
经营分部的报告同提供给主要经营决策者的内部报告相一致。
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四主要会计政策（续）
32 主要会计政策变更
本集团于2013年1月1日起执行下述财政部新颁布/修订的企业会计准则：
 《企业会计准则第9号——职工薪酬》(以下简称“准则9号(修订)”)
 《企业会计准则第30号——财务报表列报》(以下简称“准则30号(修订)”)
 《企业会计准则第33号——合并财务报表》(以下简称“准则33号(修订)”)
 《企业会计准则第39号——公允价值计量》(以下简称“准则39号”)
 《企业会计准则第40号——合营安排》(以下简称“准则40号”)
采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注四中列示。
本集团采用上述企业会计准则的主要影响如下：
(i) 职工薪酬
本集团根据准则9号（修订）有关短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利的分类、确认和计量等会计处理要求，对现有的职工薪酬进行了重新梳理，并变更了相关会计政策。
(ii) 财务报表列报
根据准则 30号（修订）的要求，本集团修改了财务报表中的列报，包括将利润表中其他综合收益项目分别以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目与以后会计期间不能重分类进损益的项目进行列报等。
本集团对比较报表的列报进行了相应调整。
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四 主要会计政策（续）
32 主要会计政策变更（续）
(iii)合并范围
准则 33号修订引入了单一的控制模式，以确定是否对被投资方进行合并。有关控制判断的结果，主要取决于本集团是否拥有对被投资方的权利、通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。由于采用准则 33号（修订），本集团已对是否能够控制被投资方及是否将该被投资方纳入合并范围的会计政策进行了修改。
采用该准则不会改变本集团截至2013年1月1日止的合并范围。
(iv)公允价值计量
准则 39号重新定义了公允价值，制定了统一的公允价值计量框架，规范了公允价值的披露要求。采用准则 39号未对本集团资产和负债的公允价值计量产生任何重大影响。
本集团根据准则39号进行的披露，请参见附注十五。
对2013年1月1日之前的公允价值计量与准则39号要求不一致的，本集团不作追溯调整。对新的披露要求未提供比较信息。
(v) 合营安排
采用准则 40号前，本集团将合营安排分为共同控制经营、共同控制资产及合营企业。
根据准则 40号的规定，本集团根据合营安排的结构、法律形式以及合同条款等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
本集团根据准则 40号，修改了有关合营安排的会计政策，并重新评估了其参与合营安排的情况。采用准则40号未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
上述会计政策变更对本集团及本公司2013年财务报表及2012年财务报表无重大影响。
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五 重大会计估计和会计判断
在执行本集团会计政策的过程中，管理层会对未来不确定事项对财务报表的影响作出判断及假设。管理层在报告期末就主要未来不确定事项作出下列的判断及主要假设，可能导致下个会计期间的资产负债的账面价值作出重大调整。
1 贷款和应收款项减值准备
除对已经识别的减值贷款和应收款项单独进行减值损失评估外，本集团定期对贷款组合的减值损失情况进行评估。对于由单项测试中未发现现金流减少的贷款组成的贷款组合，本集团对于该贷款组合是否存在预计未来现金流减少的减值迹象进行判断，以确定是否需要计提贷款减值准备。导致预计现金流减少的减值迹象包括该贷款组合中借款人的还款能力发生恶化，或借款人所处的经济环境发生不利变化导致该贷款组合的借款人出现违约。基于具有类似信用风险特征的资产组合所发生损失的历史经验，本集团对存在减值迹象的贷款组合做出减值估计。对用于估测预计未来现金流的发生时间与金额时所使用的方法与假设，本集团会定期评估以降低贷款减值实际损失与估计损失之间的差异。
2 金融工具公允价值
对于无法获得活跃市场报价的金融工具，本集团使用了估值模型计算其公允价值。估值模型（例如现金流贴现模型）经过具有专业资格并独立于模型设计人员的专业人士定期地进行评估验证。估值模型尽可能地只使用可观测数据，但是管理层仍需要对如信用风险（包括交易双方）、市场利率波动性及相关性等因素进行估计。就上述因素所作出的假设若发生变动，金融工具公允价值的评估将受到影响。
3 可供出售金融资产和持有至到期投资的减值
本集团遵循企业会计准则第22号确定可供出售金融资产和持有至到期投资是否发生减值。减值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判断的过程中，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方的风险。
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五 重大会计估计和会计判断（续）
4 持有至到期投资
本集团将具有固定或可确定支付金额并且到期日固定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。这一分类涉及重大判断。在做出相关判断时，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（如在接近到期日时出售金额不重大的证券），如果本集团未能将这些投资持有至到期，则须将全部该类投资重分类至可供出售，由按摊余成本计量改为按公允价值计量。
5 税项
在正常的经营活动中，涉及的很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性，在计提营业税和所得税费用时本集团需要作出重大判断。本集团基于对预期的税务检查项目是否需要缴纳额外税款的估计确认相应的负债。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的营业税和所得税费用以及递延所得税的金额产生影响。
六 税项
本集团主要税种、税率及计税基础列示如下：
税种 税率 计税基础
企业所得税 25% 应纳税所得额
营业税 5% 应纳税营业额
城市维护建设税 1%-7% 营业税
教育费附加 3% 营业税
地方教育费附加 2% 营业税
本集团中国内地机构适用的所得税税率为25%。海外机构按当地规定缴纳所得税，在汇总纳税时，根据中国所得税法相关规定扣减符合税法要求可抵扣的税款。
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六 税项（续）
根据《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》（财预[2012]40号）及《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号）的规定，本行中国内地分支机构实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。总行和中国内地分支机构分月分别向所在地主管税务机关申报预缴企业所得税，年度终了后总行负责进行企业所得税的年度汇算清缴。
根据天津市财政局、天津市发展和改革委员会、天津市地方税务局制定的《天津市促进现代服务业发展财税优惠政策》（津财金[2006]22号），按照《天津空港物流加工区管委会、民生金融租赁股份有限公司合作协议书》和《天津港保税区管理委员会关于民生金融租赁股份有限公司优惠政策事宜的批复》，本行子公司民生金融租赁股份有限公司自2010年至2013年期间，享受部分返还企业所得税（地方税务当局分享的40%部分）和营业税的优惠政策。
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七 合并财务报表
1 纳入合并范围的子公司
本行子公司均是通过投资方式取得，其基本情况如下：
子公司类型注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表组织机构代码民生金融租赁股份有限公司 直接控制 天津市 租赁业务 5,095 融资租赁、经营租赁及其他 股份有限公司 孔林山 67370787-9（“民生租赁”） 经银行业监督管理机构批准的业务
民生加银基金管理有限公司 直接控制 广东省 基金管理 300 基金募集、基金销售、 有限责任公司 万青元 71788378-7（“民生基金”） 资产管理等其他业务
彭州民生村镇银行有限责任公司 直接控制 四川省 商业银行业务 55 吸收存款、发放贷款及其他 有限责任公司 邓春宏 67965820-3（“彭州村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
慈溪民生村镇银行股份有限公司 直接控制 浙江省 商业银行业务 100 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 黄敏军 68109293-1（“慈溪村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
上海松江民生村镇银行股份有限公司 直接控制 上海市 商业银行业务 150 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 张王莹 69881288-6（“松江村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
綦江民生村镇银行股份有限公司 直接控制 重庆市 商业银行业务 60 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 王铁丁 56160637-9（“綦江村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
潼南民生村镇银行股份有限公司 直接控制 重庆市 商业银行业务 50 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 肖明 56160655-5（“潼南村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
梅河口民生村镇银行股份有限公司 直接控制 吉林省 商业银行业务 50 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 王绍辉 55977362-9（“梅河口村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
资阳民生村镇银行股份有限公司 直接控制 四川省 商业银行业务 80 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 邹放 56074544-9（“资阳村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
七 合并财务报表（续）
1 纳入合并范围的子公司（续）
子公司类型注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表组织机构代码武汉江夏民生村镇银行股份有限公司 直接控制 湖北省 商业银行业务 80 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 王晓东 56231171-6（“江夏村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
长垣民生村镇银行股份有限公司 直接控制 河南省 商业银行业务 50 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 郭磊 56074544-9（“长垣村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
宜都民生村镇银行股份有限公司 直接控制 湖北省 商业银行业务 50 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 梅绍良 56832234-4（简称“宜都村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
上海嘉定民生村镇银行股份有限公司 直接控制 上海市 商业银行业务 200 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 朱鹤勇 57084896-x（简称“嘉定村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
钟祥民生村镇银行股份有限公司 直接控制 湖北省 商业银行业务 70 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 何雄兵 57150827-0（简称“钟祥村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
蓬莱民生村镇银行股份有限公司 直接控制 山东省 商业银行业务 100 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 苗勇 57391917-x（简称“蓬莱村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
安溪民生村镇银行股份有限公司 直接控制 福建省 商业银行业务 100 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 陈涛新 57299988-4（简称“安溪村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
阜宁民生村镇银行股份有限公司 直接控制 江苏省 商业银行业务 60 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 曹晖 57948608-8（简称“阜宁村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
太仓民生村镇银行股份有限公司 直接控制 江苏省 商业银行业务 100 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 甘斌 58229974-2（简称“太仓村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
宁晋民生村镇银行股份有限公司 直接控制 河北省 商业银行业务 40 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 王燕冬 58693532-0（简称“宁晋村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
漳浦民生村镇银行股份有限公司 直接控制 福建省 商业银行业务 50 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 颜松林 58752666-8（简称“漳浦村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
七 合并财务报表（续）
1 纳入合并范围的子公司（续）
子公司类型注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表组织机构代码普洱民生村镇银行股份有限公司 直接控制 云南省 商业银行业务 30 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 杜东 59455277-6（简称“普洱村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
景洪民生村镇银行股份有限公司 直接控制 云南省 商业银行业务 30 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 龙峻 59204292-4（简称“景洪村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
志丹民生村镇银行股份有限公司 直接控制 陕西省 商业银行业务 15 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 张宏 59331663-2（简称“志丹村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
宁国民生村镇银行股份有限公司 直接控制 安徽省 商业银行业务 40 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 吴庭 59571667-2（简称“宁国村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
榆林榆阳民生村镇银行股份有限公司 直接控制 陕西省 商业银行业务 50 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 赵建敏 59332735-8（简称“榆阳村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
贵池民生村镇银行股份有限公司 直接控制 安徽省 商业银行业务 50 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 印虓 05016267-3（简称“贵池村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
天台民生村镇银行股份有限公司 直接控制 浙江省 商业银行业务 60 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 王心来 05133211-x（简称“天台村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
天长民生村镇银行股份有限公司 直接控制 安徽省 商业银行业务 40 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 徐凯 05447080-9（简称“天长村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
腾冲民生村镇银行股份有限公司 直接控制 云南省 商业银行业务 40 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 邱俊 05696058-8（简称“腾冲村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
翔安民生村镇银行股份有限公司 直接控制 福建省 商业银行业务 70 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 曾世海 07281049-1（简称“翔安村镇银行”） 经银行业监督管理机构批准的业务
林芝民生村镇银行股份有限公司 直接控制 西藏 商业银行业务 25 吸收存款、发放贷款及其他 股份有限公司 刘超 06467339-4（简称“林芝村镇银行”） 自治区 经银行业监督管理机构批准的业务
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
七 合并财务报表（续）
1 纳入合并范围的子公司（续）
2013年 实质构成对 本年少数股东权益12月31日 子公司净投资的 持股比例 表决权比例 是否 中用于冲减少数实际出资额 其他项目余额 (%) (%) 合并报表 少数股东权益 股东损益的金额民生租赁 2,600 - 51.03 51.03 是 4,953 -民生基金 190 - 63.33 63.33 是 160 -彭州村镇银行 20 - 36.36 36.36 是 77 -慈溪村镇银行 35 - 35 35 是 116 15松江村镇银行 70 - 35 35 是 293 -綦江村镇银行 30 - 50 50 是 50 -潼南村镇银行 25 - 50 50 是 35 -梅河口村镇银行 26 - 51 51 是 57 -资阳村镇银行 41 - 51 51 是 52 -江夏村镇银行 41 - 51 51 是 50 -长垣村镇银行 26 - 51 51 是 36 -宜都村镇银行 26 - 51 51 是 28 -嘉定村镇银行 102 - 51 51 是 129 -钟祥村镇银行 36 - 51 51 是 41 -蓬莱村镇银行 51 - 51 51 是 64 -安溪村镇银行 51 - 51 51 是 59 -
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
七 合并财务报表（续）
1 纳入合并范围的子公司（续）
2013年 实质构成对 本年少数股东权益12月31日 子公司净投资的 持股比例 表决权比例 是否 中用于冲减少数实际出资额 其他项目余额 (%) (%) 合并报表 少数股东权益 股东损益的金额阜宁村镇银行 31 - 51 51 是 40 -太仓村镇银行 51 - 51 51 是 64 -宁晋村镇银行 20 - 51 51 是 22 -漳浦村镇银行 25 - 51 51 是 26 -普洱村镇银行 15 - 51 51 是 17 -景洪村镇银行 15 - 51 51 是 16 -志丹村镇银行 7 - 51 51 是 9 -宁国村镇银行 20 - 51 51 是 20 -榆阳村镇银行 25 - 51 51 是 25 -贵池村镇银行 26 - 51 51 是 25 -天台村镇银行 31 - 51 51 是 31 -天长村镇银行 20 - 51 51 是 18 -腾冲村镇银行 20 - 51 51 是 17 1翔安村镇银行 36 - 51 51 是 33 1林芝村镇银行 13 - 51 51 是 12 - 3,725 - 6,575 17本行持有部分子公司半数及半数以下的表决权，但在其董事会占有多数席位，从而主导其主要经营决策，使其主要经营活动在本行的控制之下，因此将其纳入合并报表范围。
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
七 合并财务报表（续）
2 本年度新纳入合并范围的主体和本年度不再纳入合并范围的主体
a 本年度新纳入合并范围的主体
2013年12月 本年31日净资产 净损失翔安村镇银行 55 (4)林芝村镇银行 24 - b 本集团不存在上年纳入合并范围但本年度不再纳入合并范围的主体。
八 财务报表主要项目附注
1 现金及存放中央银行款项
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年库存现金 9,159 6,490 9,002 6,322存放中央银行款项
－法定存款准备金 387,830 338,365 384,945 336,064－超额存款准备金 36,354 74,334 35,726 74,033－财政性存款准备金 459 1,229 459 1,229合计 433,802 420,418 430,132 417,648本行中国内地机构按规定向人行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本行的日常业务运作。于 2013年 12月31日，本行的人民币存款准备金缴存比率为18%（2012年：18%），外币存款准备金缴存比率为5%（2012年：5%）。
本行的29家村镇银行的人民币存款准备金缴存比率按人行相应规定执行。
超额存款准备金是出于流动性考虑，本行存入人行的、用于银行间往来资金清算的款项。
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
2 存放同业及其他金融机构款项
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年中国内地
－银行 81,093 227,785 74,710 224,609－非银行金融机构 1,674 1,827 1,674 1,827中国境外
－银行 6,118 6,549 6,118 6,549合计 88,885 236,161 82,502 232,985 3 拆出资金
民生银行集团和民生银行2013年 2012年中国内地
－银行 60,265 41,228－非银行金融机构 19,368 34,246－其他* 20,854 -中国境外
－银行 7,539 4,608合计 108,026 80,082*拆放中国内地其他是与本行发行的非凡资产管理增利型（非保本型）理财产品资金池进行的短期资金拆借交易。
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
民生银行集团和民生银行2013年 2012年持有作交易用途
政府
－香港以外地区上市 912 396中央银行
－香港以外地区上市 20 50政策性银行
－香港以外地区上市 6,325 4,541银行及非银行金融机构
－香港上市 - 12－香港以外地区上市 2,091 100其他企业
－香港以外地区上市 10,497 19,240指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
企业债券
－非上市 2,417 1,979合计 22,262 26,318本财务报表中将中国内地银行间债券市场交易的债券划分为上市债券。
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
5 衍生金融工具
本集团为交易目的使用的衍生金融工具列示如下：
远期外汇交易指本集团已承诺在未来某一时点买卖外汇的交易，也包括未交割的即期交易。
利率掉期和货币掉期是指交换不同现金流的承诺。掉期的结果是不同货币或利率（如固定利率与浮动利率）的交换。
本集团针对上述衍生金融工具面临的信用风险是指若交易对方无法履行其义务，本集团为取代原有交易合同所需额外承担的成本。本集团通过随时监控合同的名义金额、公允价值及市场变现能力来控制这种风险。为了控制信用风险的水平，本集团采用与信贷业务类似的方法来衡量交易对方的信用程度。
衍生金融工具的名义金额仅提供一个与表内所确认的衍生金融工具公允价值的对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的外汇汇率、市场利率及股票或期货价格的波动，衍生金融工具的估值可能产生对本集团有利（资产）或不利（负债）的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。
本集团及本行持有的衍生金融工具未到期名义金额及公允价值列示如下：
民生银行集团和民生银行
2013年
公允价值
名义金额 资产 负债利率掉期合约 95,524 719 (621)外汇远期合约 15,285 141 (156)货币掉期合约 184,124 1,120 (1,104)贵金属类衍生合约 1,659 - (1)信用类衍生合约 72,487 - -延期选择权 8,300 - -结售汇期权 4,216 6 (1)合计 1,986 (1,883)
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
5 衍生金融工具（续）
2012年
公允价值
名义金额 资产 负债利率掉期合约 94,231 324 (297)外汇远期合约 12,940 69 (75)货币掉期合约 146,872 716 (895)贵金属类衍生合约 6,320 125 (68)信用类衍生合约 81,102 - -延期选择权 8,300 - -合计 1,234 (1,335)重臵成本指假设交易对手违约，重臵所有市值为正值的衍生金融合同的成本。本集团及本行的重臵成本与上表列示的衍生金融资产的账面金额一致。
信用风险加权金额
民生银行集团和民生银行2013年 2012年外汇合约 779 459利率合约 211 80贵金属合约 69 60合计 1,059 599信用风险加权金额体现了与衍生交易相关的交易对手的信用风险，其计算参照银监会发布的指引进行，金额大小取决于交易对手的信用程度及各项合同的到期期限等因素。
上述信用风险加权金额的计算已考虑协议互抵结算安排的影响。
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
6 买入返售金融资产
民生银行集团和民生银行2013年 2012年贴现票据 383,494 616,805政府及准政府债券 9,878 19,086其他* 177,052 96,771合计 570,424 732,662*买入返售其他金融资产主要是指符合买入返售资产分类条件的以信托受益权或定向资产管理计划受益权为标的的买入返售交易。
7 应收利息
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年发放贷款和垫款 4,961 4,130 4,902 4,095债券投资 4,903 3,631 4,902 3,631其他 2,475 1,877 2,289 1,771合计 12,339 9,638 12,093 9,497
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
8 发放贷款和垫款
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年公司贷款和垫款
－一般公司贷款 908,642 878,843 901,635 873,037－贴现 33,364 15,764 32,919 15,633－其他 26,728 24,427 26,728 24,427小计 968,734 919,034 961,282 913,097个人贷款和垫款
－小微企业贷款* 408,891 317,470 404,722 316,951－住房贷款 62,096 71,518 62,087 71,518－信用卡 113,298 66,305 113,298 66,305－其他 21,244 10,283 17,873 6,066小计 605,529 465,576 597,980 460,840总额 1,574,263 1,384,610 1,559,262 1,373,937减：贷款减值准备
其中：单项计提 (3,344) (3,855) (3,311) (3,847)组合计提 (31,472) (29,243) (31,148) (29,055)小计 (34,816) (33,098) (34,459) (32,902)净额 1,539,447 1,351,512 1,524,803 1,341,035*小微企业贷款是本集团向小微企业、个体商户等经营商户提供的贷款产品。
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
8 发放贷款和垫款（续）
(1) 发放贷款和垫款按组合和个别评估方式列示如下：
民生银行集团
2013年
按组合方式 已减值贷款和垫款
评估损失 (注释(b))
准备的贷款其损失准备其损失准备
和垫款按组合方式按个别方式
(注释(a)) 评估 评估 小计 合计贷款和垫款总额
－公司贷款和垫款 958,802 - 9,932 9,932 968,734－个人贷款和垫款 602,057 3,472 - 3,472 605,529减值准备 (29,679) (1,793) (3,344) (5,137) (34,816)发放贷款和垫款净额 1,531,180 1,679 6,588 8,267 1,539,4472012年
按组合方式 已减值贷款和垫款
评估损失 (注释(b))
准备的贷款其损失准备其损失准备
和垫款按组合方式按个别方式
(注释(a)) 评估 评估 小计 合计贷款和垫款总额
－公司贷款和垫款 910,774 - 8,260 8,260 919,034－个人贷款和垫款 463,313 2,263 - 2,263 465,576减值准备 (27,955) (1,288) (3,855) (5,143) (33,098)发放贷款和垫款净额 1,346,132 975 4,405 5,380 1,351,512
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
8 发放贷款和垫款（续）
(1) 发放贷款和垫款按组合和个别评估方式列示如下：（续）
民生银行
2013年
按组合方式 已减值贷款和垫款
评估损失 (注释(b))
准备的贷款其损失准备其损失准备
和垫款按组合方式按个别方式
(注释(a)) 评估 评估 小计 合计贷款和垫款总额
－公司贷款和垫款 951,436 - 9,846 9,846 961,282－个人贷款和垫款 594,562 3,418 - 3,418 597,980减值准备 (29,379) (1,769) (3,311) (5,080) (34,459)发放贷款和垫款净额 1,516,619 1,649 6,535 8,184 1,524,8032012年
按组合方式 已减值贷款和垫款
评估损失 (注释(b))
准备的贷款其损失准备其损失准备
和垫款按组合方式按个别方式
(注释(a)) 评估 评估 小计 合计贷款和垫款总额
－公司贷款和垫款 904,861 - 8,236 8,236 913,097－个人贷款和垫款 458,587 2,253 - 2,253 460,840减值准备 (27,771) (1,284) (3,847) (5,131) (32,902)发放贷款和垫款净额 1,335,677 969 4,389 5,358 1,341,035
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
8 发放贷款和垫款（续）
(1) 发放贷款和垫款按组合和个别评估方式列示如下：（续）
(a) 按组合方式评估损失准备的贷款和垫款包括评级为正常或关注的发放贷款和垫款。
(b) 已减值贷款和垫款包括有客观证据表明出现减值，并按以下方式评估损失准备的发放贷款和垫款：
－个别评估（包括评级为次级、可疑或损失的公司类贷款和垫款）；或
－组合评估，指同类贷款组合（包括评级为次级、可疑或损失的个人贷款和垫款）。
(c) 根据银监会《贷款风险分类指引》，上文注释(a)及(b)所述贷款分类的定义请参见附注十四、2(1)。
(d) 于 2013年 12月 31日，本集团以个别方式评估损失准备的已减值贷款和垫款为人民币 99.32亿元（2012年：人民币82.60亿元）。其中抵押物涵盖部分以及未涵盖部分分别为人民币41.26亿元（2012年：人民币50.81亿元）和人民币58.06亿元（2012年：人民币31.79亿元）。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币29.80亿元（2012年：人民币31.61亿元）。于2013年12月31日，该类贷款的损失准备为人民币33.44亿元（2012年：人民币38.55亿元）。
于2013年12月31日，本行以个别方式评估损失准备的已减值贷款和垫款为人民币98.46亿元（2012年：人民币 82.36亿元）。其中抵押物涵盖部分以及未涵盖部分分别为人民币 41.08亿元（2012年：人民币50.71亿元）和人民币57.38亿元（2012年：人民币31.65亿元）。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币29.72亿元（2012年：人民币31.54亿元）。于2013年12月31日，该类贷款的损失准备为人民币33.11亿元（2012年：人民币38.47亿元）。
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
8 发放贷款和垫款（续）
(2) 发放贷款和垫款按行业分布情况
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年
账面余额占比(%)账面余额占比(%)账面余额占比(%)账面余额占比(%)公司贷款和垫款
制造业 222,573 14.14 208,160 15.03 219,276 14.06 205,479 14.96房地产业 165,570 10.52 147,958 10.69 165,570 10.62 147,953 10.77批发和零售业 145,202 9.22 123,031 8.89 143,838 9.22 122,166 8.89租赁和商务服务业 92,611 5.88 98,453 7.11 92,247 5.92 98,262 7.15采矿业 80,941 5.14 81,405 5.88 80,935 5.19 81,388 5.92交通运输、仓储
和邮政业 61,454 3.90 63,936 4.62 61,361 3.94 63,898 4.65建筑业 44,916 2.85 39,411 2.85 44,458 2.85 38,974 2.84水利、环境和公共
设施管理业 32,188 2.04 31,551 2.28 32,147 2.06 31,526 2.29公共管理、社会保障
和社会组织 31,502 2.00 30,014 2.17 31,494 2.02 30,004 2.18金融业 27,480 1.75 18,415 1.33 27,480 1.76 18,415 1.34电力、热力、燃气及
水生产和供应业 19,965 1.27 20,132 1.45 19,931 1.28 20,122 1.46住宿和餐饮业 15,503 0.98 13,056 0.94 15,440 0.99 13,032 0.95农、林、牧、渔业 12,015 0.76 7,586 0.55 10,844 0.70 6,515 0.48其他 16,814 1.09 35,926 2.58 16,261 1.04 35,363 2.58小计 968,734 61.54 919,034 66.37 961,282 61.65 913,097 66.46个人贷款和垫款 605,529 38.46 465,576 33.63 597,980 38.35 460,840 33.54总额 1,574,263 100.00 1,384,610 100.00 1,559,262 100.00 1,373,937 100.00 (3) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年
账面余额占比(%)账面余额占比(%)账面余额占比(%)账面余额占比(%)信用贷款 272,459 17.31 195,313 14.11 272,247 17.46 195,065 14.20保证贷款 565,010 35.89 474,570 34.27 556,153 35.67 467,949 34.06附担保物贷款
－抵押贷款 529,564 33.64 548,463 39.61 525,610 33.71 545,298 39.69－质押贷款 207,230 13.16 166,264 12.01 205,252 13.16 165,625 12.05总额 1,574,263 100.00 1,384,610 100.00 1,559,262 100.00 1,373,937 100.00
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
8 发放贷款和垫款（续）
(4) 已逾期贷款的逾期期限分析
民生银行集团
2013年
3个月 3个月
以内 至1年 1至3年 3年以上 合计信用贷款 4,173 1,878 354 - 6,405保证贷款 5,555 3,629 781 8 9,973附担保物贷款
－抵押贷款 5,755 2,617 353 40 8,765－质押贷款 1,390 675 113 - 2,178合计 16,873 8,799 1,601 48 27,321占发放贷款和垫款
总额百分比 1.07% 0.56% 0.10% 0.01% 1.74%2012年
3个月 3个月
以内 至1年 1至3年 3年以上 合计信用贷款 3,009 836 27 2 3,874保证贷款 1,820 1,871 893 460 5,044附担保物贷款
－抵押贷款 3,107 3,483 1,239 569 8,398－质押贷款 1,073 510 - 25 1,608合计 9,009 6,700 2,159 1,056 18,924占发放贷款和垫款
总额百分比 0.65% 0.48% 0.16% 0.08% 1.37%
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
8 发放贷款和垫款（续）
(4) 已逾期贷款的逾期期限分析（续）
民生银行
2013年
3个月 3个月
以内 至1年 1至3年 3年以上 合计信用贷款 4,173 1,878 354 - 6,405保证贷款 5,329 3,460 768 8 9,565附担保物贷款
－抵押贷款 5,732 2,597 339 40 8,708－质押贷款 1,371 667 113 - 2,151合计 16,605 8,602 1,574 48 26,829占客户贷款和垫款
总额百分比 1.06% 0.55% 0.10% 0.01% 1.72%2012年
3个月 3个月
以内 至1年 1至3年 3年以上 合计信用贷款 3,008 836 27 2 3,873保证贷款 1,784 1,858 893 460 4,995附担保物贷款
－抵押贷款 3,102 3,476 1,239 569 8,386－质押贷款 1,073 510 - 25 1,608合计 8,967 6,680 2,159 1,056 18,862占客户贷款和垫款
总额百分比 0.65% 0.49% 0.16% 0.07% 1.37%已逾期贷款指本金或利息逾期1天或以上的贷款。
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
8 发放贷款和垫款（续）
(5) 贷款减值准备变动
民生银行集团
2013年
个人贷款
公司贷款和垫款 和垫款 合计个别评估 组合评估 组合评估
于1月1日余额 3,855 17,656 11,587 33,098计提 8,478 2,309 4,304 15,091转回 (1,975) - (169) (2,144)划转 485 (485) - -转出 (5,731) - (1,572) (7,303)核销 (1,670) - (2,379) (4,049)收回原核销贷款和垫款 277 - 319 596因折现价值上升导致的转回 (375) - (95) (470)汇兑损益 - (3) - (3)于12月31日余额 3,344 19,477 11,995 34,8162012年
个人贷款
公司贷款和垫款 和垫款 合计个别评估 组合评估 组合评估
于1月1日余额 3,283 16,487 7,166 26,936计提 2,737 1,291 5,509 9,537转回 (1,206) - - (1,206)划转 118 (118) - -转出 (400) - (2) (402)核销 (650) (4) (1,227) (1,881)收回原核销贷款和垫款 255 - 193 448因折现价值上升导致的转回 (282) - (52) (334)于12月31日余额 3,855 17,656 11,587 33,098
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
8 发放贷款和垫款（续）
(5) 贷款减值准备变动（续）
民生银行
2013年
个人贷款
公司贷款和垫款 和垫款 合计个别评估 组合评估 组合评估
于1月1日余额 3,847 17,548 11,507 32,902计提 8,374 2,265 4,193 14,832转回 (1,975) - (169) (2,144)划转 485 (485) - -转出 (5,682) - (1,572) (7,254)核销 (1,640) - (2,360) (4,000)收回原核销贷款和垫款 277 - 319 596因折现价值上升导致的转回 (375) - (95) (470)汇兑损益 - (3) - (3)于12月31日余额 3,311 19,325 11,823 34,4592012年
个人贷款
公司贷款和垫款 和垫款 合计个别评估 组合评估 组合评估
于1月1日余额 3,283 16,431 7,125 26,839计提 2,729 1,235 5,469 9,433转回 (1,206) - - (1,206)划转 118 (118) - -转出 (400) - (2) (402)核销 (650) - (1,226) (1,876)收回原核销贷款和垫款 255 - 193 448因折现价值上升导致的转回 (282) - (52) (334)于12月31日余额 3,847 17,548 11,507 32,902
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
9 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年债券投资
政府
－香港上市 98 529 98 529－香港以外地区上市 5,642 10,919 5,642 10,919－非上市 786 405 786 405中央银行
－香港以外地区上市 - 230 - 230政策性银行
－香港上市 - 88 - 88－香港以外地区上市 45,471 53,319 45,471 53,319银行及非银行金融机构
－香港以外地区上市 8,689 7,505 8,689 7,505－非上市 117 836 117 806其他企业
－香港上市 - 64 - 64－香港以外地区上市 50,295 43,241 50,295 43,241小计 111,098 117,136 111,098 117,106股权投资 289 14 289 14合计 111,387 117,150 111,387 117,120 2013年度，因持有意图发生改变，本集团将面值为人民币 200.9亿元的债券由可供出售金融资产重分类至持有至到期投资，于转换日本集团预计能够全额收回上述债券本金及利息共计人民币 242.7亿元；于 2013年 12月 31日，上述债券的账面价值为人民币 190.0亿元，公允价值为人民币 187.2亿元，本年度在其他综合收益中累计确认公允价值变动损失人民币 10.4亿元。2013年度，本集团未将任何其他证券投资重新分类。
八财务报表主要项目附注（续）
9 可供出售金融资产（续）
(2) 可供出售金融资产的减值
民生银行集团及民生银行
2013年
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
可供出售 可供出售
注 权益工具 债务工具 合计成本/摊余成本 853 114,526 115,379公允价值 289 111,098 111,387累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 - (3,138) (3,138）已计提减值金额 (a) (564) (290) (854) (a) 可供出售金融资产减值变动情况如下：
民生银行集团及民生银行
可供出售 可供出售
减值准备 权益工具 债务工具 合计年初余额 (564) (299) (863)本年计提 - - -其中：从其他综合收益转入 - - -本年减少 - 9 9其中：期后公允价值回升转回 - - -年末余额 (564) (290) (854)
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
10 持有至到期投资
民生银行集团和民生银行2013年 2012年政府
－香港以外地区上市 79,479 58,907中央银行
－香港以外地区上市 - 80政策性银行
－香港以外地区上市 30,385 9,044银行及非银行金融机构
－香港以外地区上市 8,611 324－非上市 467 475其他企业
－香港以外地区上市 14,182 14,823合计 133,124 83,653上市证券公允价值 128,548 83,461 11 应收款项类投资
民生银行集团和民生银行2013年 2012年债券
政府 332 965银行及非银行金融机构 4,115 5,685其他企业 3,373 350信托受益权 8,891 8,040资产管理计划 21,107 -合计 37,818 15,040上述应收款项类投资均未上市交易。
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
12 长期应收款
民生银行集团
2013年 2012年长期应收融资租赁款 98,801 89,110减：未实现融资租赁收益 (14,020) (12,703)最低融资租赁收款额 84,781 76,407减：减值准备
其中：组合计提 (1,942) (1,519)单项计提 (296) (79)净额 82,543 74,809长期应收融资租赁款、未实现融资租赁收益及最低融资租赁收款额的剩余期限分析列示如下：民生银行集团
2013年 2012年
未实现融资 最低融资 未实现融资 最低融资长期应收款 租赁收益租赁收款额长期应收款 租赁收益租赁收款额1年以内 32,902 (5,573) 27,329 31,588 (5,302) 26,2861至2年 26,660 (3,506) 23,154 24,024 (3,265) 20,7592至3年 15,847 (1,963) 13,884 15,569 (1,817) 13,7523至5年 13,795 (1,516) 12,279 12,998 (1,535) 11,4635年以上 5,115 (674) 4,441 4,931 (784) 4,147无期限 4,482 (788) 3,694 - - - 98,801 (14,020) 84,781 89,110 (12,703) 76,407
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
13 长期股权投资
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年投资子公司（附注七、1） - - 3,725 3,676其他长期股权投资 145 125 125 125合计 145 125 3,850 3,801本行子公司不存在向本行转移资金的能力受到限制的情况。本行子公司的基本情况见附注七。
于2013年12月31日本行对长期股权投资进行了检查，未发现减值迹象，无需计提减值准备。
14 固定资产
(1) 固定资产按原值、累计折旧及减值准备列示如下：
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年固定资产原值 21,288 13,103 15,608 11,894累计折旧 (4,625) (3,759) (4,413) (3,678)减值准备 (80) - - -固定资产净值 16,583 9,344 11,195 8,216在建工程 4,895 2,817 4,895 2,817合计 21,478 12,161 16,090 11,033
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
14 固定资产（续）
(2) 固定资产的变动情况列示如下：
民生银行集团
2013年 2013年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日原值
房屋及建筑物 7,413 2,103 - 9,516经营设备 4,230 1,840 (255) 5,815运输工具 383 71 (20) 434经营租赁固定资产 1,077 4,605 (159) 5,523在建工程 2,817 3,294 (1,216) 4,895合计 15,920 11,913 (1,650) 26,183累计折旧
房屋及建筑物 (1,303) (247) - (1,550)经营设备 (2,213) (722) 239 (2,696)运输工具 (213) (47) 20 (240)经营租赁固定资产 (30) (133) 24 (139)合计 (3,759) (1,149) 283 (4,625)减值准备
经营租赁固定资产 - (80) - (80)合计 - (80) - (80)净值
房屋及建筑物 6,110 1,856 - 7,966经营设备 2,017 1,118 (16) 3,119运输工具 170 24 - 194经营租赁固定资产 1,047 4,392 (135) 5,304在建工程 2,817 3,294 (1,216) 4,895合计 12,161 10,684 (1,367) 21,478
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
14 固定资产（续）
(2) 固定资产的变动情况列示如下：（续）
民生银行集团（续）
2012年 2012年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日原值
房屋及建筑物 7,238 176 (1) 7,413经营设备 3,756 775 (301) 4,230运输工具 299 89 (5) 383经营租赁固定资产 282 877 (82) 1,077在建工程 511 2,367 (61) 2,817合计 12,086 4,284 (450) 15,920累计折旧
房屋及建筑物 (1,064) (239) - (1,303)经营设备 (2,018) (447) 252 (2,213)运输工具 (177) (39) 3 (213)经营租赁固定资产 (4) (27) 1 (30)合计 (3,263) (752) 256 (3,759)净值
房屋及建筑物 6,174 (63) (1) 6,110经营设备 1,738 328 (49) 2,017运输工具 122 50 (2) 170经营租赁固定资产 278 850 (81) 1,047在建工程 511 2,367 (61) 2,817合计 8,823 3,532 (194) 12,161
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
14 固定资产（续）
(2) 固定资产的变动情况列示如下：（续）
民生银行
2013年 2013年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日原值
房屋及建筑物 7,406 2,098 - 9,504经营设备 4,133 1,822 (254) 5,701运输工具 355 68 (20) 403在建工程 2,817 3,293 (1,215) 4,895合计 14,711 7,281 (1,489) 20,503累计折旧
房屋及建筑物 (1,302) (248) - (1,550)经营设备 (2,172) (702) 239 (2,635)运输工具 (204) (44) 20 (228)合计 (3,678) (994) 259 (4,413)净值
房屋及建筑物 6,104 1,850 - 7,954经营设备 1,961 1,120 (15) 3,066运输工具 151 24 - 175在建工程 2,817 3,293 (1,215) 4,895合计 11,033 6,287 (1,230) 16,090
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
14 固定资产（续）
(2) 固定资产的变动情况列示如下：（续）
民生银行（续）
2012年 2012年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日原值
房屋及建筑物 7,231 176 (1) 7,406经营设备 3,685 749 (301) 4,133运输工具 283 77 (5) 355在建工程 507 2,367 (57) 2,817合计 11,706 3,369 (364) 14,711累计折旧
房屋及建筑物 (1,063) (239) - (1,302)经营设备 (1,994) (430) 252 (2,172)运输工具 (172) (35) 3 (204)合计 (3,229) (704) 255 (3,678)净值
房屋及建筑物 6,168 (63) (1) 6,104经营设备 1,691 319 (49) 1,961运输工具 111 42 (2) 151在建工程 507 2,367 (57) 2,817合计 8,477 2,665 (109) 11,033于 2013年12月 31日及2012年 12月 31日，本集团及本行固定资产中不存在融资租入固定资产、暂时闲臵固定资产及持有待售的固定资产。
于2013年12月31日，本集团有账面价值为人民币15.74亿元（2012年12月31日：人民币 2.28亿元）的物业产权手续正在办理中。管理层预期相关手续不会影响本集团承继这些资产的权利或对本集团的经营运作造成严重影响。
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
15 无形资产
民生银行集团
2013年 2013年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日原值
土地使用权 4,431 304 - 4,735其他 1,445 670 - 2,115合计 5,876 974 - 6,850累计摊销
土地使用权 (242) (130) - (372)其他 (673) (413) - (1,086)合计 (915) (543) - (1,458)净值
土地使用权 4,189 174 - 4,363其他 772 257 - 1,029合计 4,961 431 - 5,392
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
15 无形资产（续）
民生银行集团（续）
2012年 2012年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日原值
土地使用权 4,431 - - 4,431其他 907 538 - 1,445合计 5,338 538 - 5,876累计摊销
土地使用权 (132) (110) - (242)其他 (436) (237) - (673)合计 (568) (347) - (915)净值
土地使用权 4,299 (110) - 4,189其他 471 301 - 772合计 4,770 191 - 4,961
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
15 无形资产（续）
民生银行
2013年 2013年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日原值
土地使用权 3,086 155 - 3,241其他 1,411 658 - 2,069合计 4,497 813 - 5,310累计摊销
土地使用权 (154) (92) - (246)其他 (658) (406) - (1,064)合计 (812) (498) - (1,310)净值
土地使用权 2,932 63 - 2,995其他 753 252 - 1,005合计 3,685 315 - 4,000
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
15 无形资产（续）
民生银行（续）
2012年 2012年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日原值
土地使用权 3,086 - - 3,086其他 881 530 - 1,411合计 3,967 530 - 4,497累计摊销
土地使用权 (77) (77) - (154)其他 (426) (232) - (658)合计 (503) (309) - (812)净值
土地使用权 3,009 (77) - 2,932其他 455 298 - 753合计 3,464 221 - 3,685
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
16 递延所得税资产和负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债列示如下：
民生银行集团
2013年 2012年
可抵扣/ 可抵扣/递延 (应纳税) 递延 (应纳税)所得税项 暂时性差异 所得税项 暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备 7,499 29,996 6,995 27,980应付职工薪酬 1,905 7,620 1,537 6,147衍生金融工具估值损失 471 1,884 327 1,308可供出售金融资产估值损失 969 3,876 227 909以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产估值损失 167 668 26 105其他 193 772 97 387小计 11,204 44,816 9,209 36,836递延所得税负债
衍生金融工具估值收益 (499) (1,996) (302) (1,210)可供出售金融资产估值收益 (20) (80) (82) (327)以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产估值收益 (2) (8) (8) (31)小计 (521) (2,084) (392) (1,568)递延所得税资产，净额 10,683 42,732 8,817 35,268
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
16 递延所得税资产和负债（续）
(1) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债列示如下：（续）
民生银行
2013年 2012年
可抵扣/ 可抵扣/递延 (应纳税) 递延 (应纳税)所得税项 暂时性差异 所得税项 暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备 7,096 28,384 6,742 26,968应付职工薪酬 1,871 7,484 1,512 6,046衍生金融工具估值损失 471 1,884 327 1,308可供出售金融资产估值损失 969 3,876 227 909以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产估值损失 167 668 26 105其他 82 328 81 324小计 10,656 42,624 8,915 35,660递延所得税负债
衍生金融工具估值收益 (499) (1,996) (302) (1,210)可供出售金融资产估值收益 (20) (80) (82) (327)以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产估值收益 (2) (8) (8) (31)小计 (521) (2,084) (392) (1,568)递延所得税资产，净额 10,135 40,540 8,523 34,092
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
16 递延所得税资产和负债（续）
(2) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债的变动列示如下：
民生银行集团
资产减值 公允价值 递延所得税 公允价值递延所得税准备 损失 其他 资产合计 收益 负债合计2013年1月1日 6,995 580 1,634 9,209 (392) (392)计入当期损益 504 285 464 1,253 (191) (191)计入其他综合收益 - 742 - 742 62 622013年12月31日 7,499 1,607 2,098 11,204 (521) (521)2012年1月1日 5,754 322 1,140 7,216 (234) (234)计入当期损益 1,241 147 494 1,882 (153) (153)计入其他综合收益 - 111 - 111 (5) (5)2012年12月31日 6,995 580 1,634 9,209 (392) (392)民生银行
资产减值 公允价值 递延所得税 公允价值递延所得税准备 损失 其他 资产合计 收益 负债合计2013年1月1日 6,742 580 1,593 8,915 (392) (392)计入当期损益 354 285 360 999 (191) (191)计入其他综合收益 - 742 - 742 62 622013年12月31日 7,096 1,607 1,953 10,656 (521) (521)2012年1月1日 5,646 322 1,108 7,076 (234) (234)计入当期损益 1,096 147 485 1,728 (153) (153)计入其他综合收益 - 111 - 111 (5) (5)2012年12月31日 6,742 580 1,593 8,915 (392) (392)
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
16 递延所得税资产和负债（续）
(3) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年递延所得税资产 - - - -递延所得税负债 (521) (392) (521) (392) (4) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
民生银行集团
2013年 2012年
递延 互抵后的可 递延 互抵后的可所得税资产/抵扣/(应纳税) 所得税资产/抵扣/(应纳税)(负债)净额 暂时性差额 (负债)净额 暂时性差额递延所得税资产 10,683 42,732 8,817 35,268递延所得税负债 - - - -民生银行
2013年 2012年
递延 互抵后的可 递延 互抵后的可所得税资产/抵扣/(应纳税) 所得税资产/抵扣/(应纳税)(负债)净额 暂时性差额 (负债)净额 暂时性差额递延所得税资产 10,135 40,540 8,523 34,092递延所得税负债 - - - -
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
17 其他资产
民生银行集团
2013年 2012年
减值准备 减值准备
账面余额(附注八、18) 账面价值 账面余额(附注八、18) 账面价值应收待结算及清算款项 14,651 - 14,651 7,468 - 7,468预付租赁资产购臵款* 12,409 (152) 12,257 13,283 (181) 13,102抵债资产** 2,183 (57) 2,126 2,456 (90) 2,366经营性物业 3,563 - 3,563 2,981 - 2,981预付装修款 2,629 - 2,629 1,195 - 1,195长期待摊费用 2,838 - 2,838 1,581 - 1,581应计手续费及佣金收入 1,156 - 1,156 1,118 - 1,118预付购房款 1,678 - 1,678 1,654 (27) 1,627预付房租及押金 848 - 848 138 - 138预付设备款 283 - 283 524 - 524应收诉讼费 268 (77) 191 118 (45) 73预付土地出让金 - - - 163 - 163其他 1,341 (5) 1,336 1,221 (20) 1,201合计 43,847 (291) 43,556 33,900 (363) 33,537民生银行
2013年 2012年
减值准备 减值准备
账面余额(附注八、18) 账面价值 账面余额(附注八、18) 账面价值应收待结算及清算款项 14,633 - 14,633 7,464 - 7,464抵债资产** 2,178 (57) 2,121 2,456 (90) 2,366预付装修款 2,624 - 2,624 1,193 - 1,193长期待摊费用 2,736 - 2,736 1,486 - 1,486应计手续费及佣金收入 1,156 - 1,156 1,118 - 1,118预付购房款 1,678 - 1,678 1,654 (27) 1,627预付房租及押金 842 - 842 131 - 131预付设备款 283 - 283 524 - 524应收诉讼费 266 (77) 189 118 (45) 73预付土地出让金 - - - 163 - 163其他 1,319 (5) 1,314 1,120 (19) 1,101合计 27,715 (139) 27,576 17,427 (181) 17,246*预付租赁资产购臵款是本集团为购臵融资租赁和经营租赁资产而预先支付的款项。
**抵债资产主要为房屋及机器设备。2013年度本集团共处臵抵债资产成本计人民币0.36亿元（2012年：人民币0.34亿元）。
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
18 资产减值准备变动表
民生银行集团
2013年
附注 1月1日 本年计提 本年转出 本年核销12月31日发放贷款和垫款 八、8 33,098 12,947 (7,180) (4,049) 34,816可供出售金融资产八、9 863 - (9) - 854长期应收款 八、12 1,598 692 (2) (50) 2,238其他 363 60 (38) (14) 371合计 35,922 13,699 (7,229) (4,113) 38,2792012年
附注 1月1日 本年计提 本年转出 本年核销12月31日发放贷款和垫款 八、8 26,936 8,331 (288) (1,881) 33,098可供出售金融资产八、9 864 - (1) - 863长期应收款 八、12 824 774 - - 1,598其他资产 八、17 279 92 - (8) 363合计 28,903 9,197 (289) (1,889) 35,922民生银行
2013年
附注 1月1日 本年计提 本年转出 本年核销12月31日发放贷款和垫款 八、8 32,902 12,688 (7,131) (4,000) 34,459可供出售金融资产八、9 863 - (9) - 854其他资产 八、17 181 10 (38) (14) 139合计 33,946 12,698 (7,178) (4,014) 35,4522012年
附注 1月1日 本年计提 本年转出 本年核销12月31日发放贷款和垫款 八、8 26,839 8,227 (288) (1,876) 32,902可供出售金融资产八、9 864 - (1) - 863其他资产 八、17 174 15 - (8) 181合计 27,877 8,242 (289) (1,884) 33,946
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
19 同业及其他金融机构存放款项
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年中国内地
－银行 253,247 526,639 259,440 531,072－非银行金融机构 287,600 207,917 287,719 207,917中国境外
－银行 3,626 1,295 3,626 1,295合计 544,473 735,851 550,785 740,284 20 拆入资金
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年中国内地
－银行 20,603 38,560 20,603 38,360－非银行金融机构 600 1,200 600 1,200中国境外
－银行 8,001 1,651 8,001 1,651合计 29,204 41,411 29,204 41,211
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
21 向其他金融机构借款
民生银行集团
2013年 2012年信用借款 73,809 67,870附担保物的借款
－质押借款 702 1,491－抵押借款 6,919 2,443合计 81,430 71,804于2013年12月31日，质押借款人民币7.02亿元（2012年：人民币14.91亿元）系由账面价值人民币 3.39亿元的长期应收款（2012年：人民币 16.12亿元）和人民币 10.92亿元的固定资产（2012年：无）作为质押。抵押借款人民币 69.19亿元（2012年：人民币 24.43亿元）系由账面价值人民币 13.09亿元的固定资产（2012年：人民币 4.59亿元）、人民币 2.42亿元的其他资产（2012年：人民币13.25亿元）和人民币70亿元的长期应收款下的资产（2012年：人民币10.14亿元）作为抵押。该质押、抵押项下，本集团无尚未使用的贷款额度（2012年：无）。
22 卖出回购金融资产款
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年贴现票据 6,931 100,635 6,747 100,485债券
－金融债券 48,598 27,021 48,598 27,021长期应收款 9,038 5,679 - -合计 64,567 133,335 55,345 127,506于2013年12月31日，卖出回购金融资产款中有人民币69.15亿元为本集团与人行进行的卖出回购票据业务（2012年：人民币20.27亿元）。
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
23 吸收存款
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年活期存款
－公司 677,725 621,592 668,213 615,696－个人 132,703 107,861 131,181 106,381定期存款（含通知存款）
－公司 951,778 906,970 946,241 902,258－个人 378,241 285,913 373,373 282,857汇出及应解汇款 4,258 3,230 3,986 2,802发行存款证 1,984 628 1,984 628合计 2,146,689 1,926,194 2,124,978 1,910,622以上客户存款中包括的保证金存取款列示如下：
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年承兑汇票保证金 268,516 279,918 267,790 279,117开出信用证及保函保证金 46,946 29,790 46,945 29,790其他保证金 70,741 51,406 69,953 50,834合计 386,203 361,114 384,688 359,741
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
24 应付职工薪酬
民生银行集团
2013年 2013年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 6,572 13,264 (13,525) 6,311职工福利费 - 1,797 (1,797) -社会保险费 1,051 2,721 (2,505) 1,267住房公积金 63 832 (796) 99工会经费和职工教育经费 25 531 (551) 5合计 7,711 19,145 (19,174) 7,6822012年 2012年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 4,841 13,859 (12,128) 6,572职工福利费 - 1,491 (1,491) -社会保险费 392 2,383 (1,724) 1,051住房公积金 63 687 (687) 63工会经费和职工教育经费 39 431 (445) 25合计 5,335 18,851 (16,475) 7,711
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
24 应付职工薪酬（续）
民生银行
2013年 2013年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 6,446 12,797 (13,095) 6,148职工福利费 - 1,767 (1,767) -社会保险费 1,050 2,661 (2,474) 1,237住房公积金 63 814 (778) 99工会经费和职工教育经费 24 519 (539) 4合计 7,583 18,558 (18,653) 7,4882012年 2012年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 4,731 13,545 (11,830) 6,446职工福利费 - 1,486 (1,486) -社会保险费 391 2,357 (1,698) 1,050住房公积金 62 639 (638) 63工会经费和职工教育经费 40 424 (440) 24合计 5,224 18,451 (16,092) 7,583 25 应交税费
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年应交企业所得税 2,475 3,263 2,125 2,996应交营业税 2,030 2,757 1,990 2,714其他 607 289 976 262合计 5,112 6,309 5,091 5,972
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
26 应付利息
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年吸收存款 19,142 15,630 18,975 15,524同业及其他金融机构存放款项 5,129 3,804 5,126 3,815应付债券 2,596 2,507 2,596 2,507向其他金融机构借款 628 395 - -其他 254 303 266 296合计 27,749 22,639 26,963 22,142 27 应付债券
民生银行集团和民生银行注 2013年 2012年应付一般金融债券 (1) 49,949 49,932应付次级债券 (2) 15,762 15,757应付混合资本债券 (3) 9,281 9,280应付可转换公司债券 (4) 16,976 -合计 91,968 74,969 (1) 应付一般金融债券
民生银行集团和民生银行注 2013年 2012年人民币300亿元2012年5年期固定利率债券 (i) 29,968 29,957人民币200亿元2012年5年期固定利率债券 (ii) 19,981 19,975合计 49,949 49,932 (i) 2012年5年期固定利率金融债券票面金额为人民币300亿元，票面利率为4.30%，按年付息。
(ii) 2012年5年期固定利率金融债券票面金额为人民币200亿元，票面利率为4.39%，按年付息。
本行未发生一般金融债券本息逾期或其他违约事项。上述一般金融债券未设任何担保。
八 财务报表主要项目附注（续）
27 应付债券（续）
(2) 应付次级债券
民生银行集团和民生银行注 2013年 2012年
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2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
人民币60亿元2011年10年期固定利率债券 (i) 5,989 5,988人民币40亿元2011年15年期固定利率债券 (ii) 3,992 3,991人民币58亿元2010年10年期固定利率债券 (iii) 5,781 5,778合计 15,762 15,757 (i) 2011年10年期固定利率次级债券的票面金额为人民币60亿元，票面利率为5.50%。根据发行条款，本行有权在其发行满5年之日起至到期日期间，按面值一次性赎回全部或部分本期债券。
(ii) 2011年15年期固定利率次级债券的票面金额为人民币40亿元，票面利率为5.70%。根据发行条款，本行有权在其发行满 10年之日起至到期日期间，按面值一次性赎回全部或部分本期债券。
(iii)2010年10年期固定利率次级债券的票面金额为人民币58亿元，年利率为4.29%。根据发行条款，本行有权在其发行满5年之日起至到期日期间，按面值一次性赎回全部或部分本期债券。
根据发行条款约定，上述次级债券持有人的受偿次序在本行的其他一般债务债权人之后，先于本行的混合资本债券持有人和股东。
本行未发生次级债券本息逾期或其他违约事项。上述次级债券未设有任何担保。
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2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
27 应付债券（续）
(3) 应付混合资本债券
民生银行集团和民生银行注 2013年 2012年人民币33.25亿元2009年15年期固定利率债券 (i) 3,317 3,317人民币16.75亿元2009年15年期浮动利率债券 (ii) 1,671 1,671人民币33亿元2006年15年期固定利率债券 (iii) 3,295 3,294人民币10亿元2006年15年期浮动利率债券 (iv) 998 998合计 9,281 9,280 (i) 2009年15年期固定利率混合资本债券的票面金额为人民币33.25亿元，第1至10年的票面利率为5.70%，最后5年债券票面利率为8.70%。
(ii) 2009年15年期浮动利率混合资本债券的票面金额为人民币16.75亿元，第1至10年票面利率按照计息日人行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率加基本利差3.00%确定，从第11个计息年度开始，基本利差提高到6.00%。
(iii)2006年15年期固定利率混合资本债券的票面金额为人民币33亿元，第1至10年的票面利率为5.05%，最后5年债券票面利率为8.05%。
(iv)2006年15年期浮动利率混合资本债券的票面金额为人民币10亿元，第1至10年票面利率按照计息日人行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率加基本利差2.00%确定，从第11个计息年度开始，基本利差提高到3.00%。
根据发行条款，对于上述混合资本债券本行均可选择在债券发行满10年之日起至到期日期间内按面值一次性赎回全部或部分债券。
混合资本债券的持有人对债券本金和利息的受偿次序位于次级债务债权人之后、股东之前，所有混合资本债券持有人位列同等受偿顺序。根据发行条款约定，本债券到期前，若本行参照最近一期经审计的财务报告计算的核心资本充足率低于4%，本行有权选择延期支付利息；
若同时本行最近一期经审计的资产负债表中盈余公积与未分配利润之和为负，且最近12个月内未向普通股股东支付现金股利，则本行必须延期支付利息。
本行未发生混合资本债券本息逾期或其他违约事项。本行未对上述混合资本债券设有任何担保。
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2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
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27 应付债券（续）
(4) 应付可转换公司债券
民生银行集团和民生银行2013年 2012年人民币200亿元2013年6年期
固定利率可转换公司债券 16,976 -经证监会的批准，本行于2013年3月15日在上海证券交易所公开发行人民币200亿元A股可转换公司债券（以下简称“可转债”）。本次发行的可转债存续期间为六年（即自 2013年 3月15日至2019年3月15日），票面利率为前三年0.6%，第四至第六年为1.5%。本次可转债转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止（即 2013年 9月 16日至 2019年 3月 15日）。在本次发行的可转债期满后五个交易日内，本行将以本次发行的可转债的票面面值的106%（含最后一期年度利息）的价格向投资者兑付全部未转股的可转债。
在本次发行的可转债转股期内，如果本行 A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价不低于当期转股价格的130%（含130%），本行有权按照本次发行的可转债面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。上述有条件赎回权利的行使应以取得银监会的批准为前提条件。
在本次发行的可转债存续期间，当本行 A股股票在任意连续三十个交易日中有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的80%时，本行有权于上述事实发生之日起十个工作日内提出转股价格向下修正方案并提交本行股东大会审议表决。
可转债的初始转股价格为人民币10.23元每股，当本行因派送股票股利、转增股本、增发新股或配股、派送现金股利等情况使本行股份发生变化时，将对转股价格进行调整。
从发行之日起至2013年12月31日，由于本行派发现金股息，转股价格由人民币10.23元每股调整至人民币9.92元每股。
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2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
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27 应付债券（续）
(4) 应付可转换公司债券（续）
已发行可转换公司债券的负债和权益成份分拆如下：
负债成分 权益成分 合计可转换公司债券发行金额 16,469 3,531 20,000直接交易费用 (72) (16) (88)于发行日余额 16,397 3,515 19,912转股 (5) (1) (6)摊销 584 - 584于2013年12月31日余额 16,976 3,514 20,490 28 其他负债
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年预收及暂收款项 2,242 7,893 77 549待划转清算款项 4,039 2,640 4,039 2,640应付股利 54 54 54 54理财产品暂挂款 450 2,129 450 2,129融资租赁保证金 7,391 1,133 - -递延手续费及佣金收入 1,333 1,902 1,013 1,659预提费用 248 1,243 247 1,239应付购臵设备款 341 444 273 366代客代缴税费 6 169 6 168其他 2,469 788 2,192 432合计 18,573 18,395 8,351 9,236
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2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
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29 股本
2013年 2012年境内上市人民币普通股（A股） 22,588 22,588境外上市外资股（H股） 5,778 5,778股份总数 28,366 28,366所有境内上市人民币普通股（A股）及境外上市外资股（H股）均为无限售条件普通股，A股和H股股东均具有同等地位，享有相同权力及利益。
30 资本公积
民生银行集团
2013年 2013年注 1月1日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价 (1) 45,417 6 - 45,423其他资本公积
－可供出售金融资产
公允价值变动
净额 八、42 (427) (2,415) - (2,842)－少数股东溢价投入 290 - - 290－可转换债券
权益部分 八、27(4) - 3,515 (1) 3,514－其他 7 - - 7合计 45,287 1,106 (1) 46,392
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2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
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30 资本公积（续）
民生银行集团（续）
2012年 2012年注 1月1日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价 (1) 38,063 7,354 - 45,417其他资本公积
－可供出售金融资产
公允价值变动
净额 八、42 (110) (317) - (427)－少数股东溢价投入 290 - - 290－其他 7 - - 7合计 38,250 7,037 - 45,287民生银行
2013年 2013年注 1月1日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价 (1) 45,417 6 - 45,423其他资本公积
－可供出售金融资产
公允价值变动
净额 八、42 (427) (2,415) - (2,842)－其他 - 3,515 (1) 3,514合计 44,990 1,106 (1) 46,095
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2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
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30 资本公积（续）
民生银行（续）
2012年 2012年注 1月1日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价 (1) 38,063 7,354 - 45,417其他资本公积
－可供出售金融资产
公允价值变动
净额 八、42 (110) (317) - (427)合计 37,953 7,037 - 44,990 (1) 本行于2012年4月2日发行境外上市外资股（H股）1,650,852,240股。本次发行获得股本溢价人民币73.54亿元。
31 盈余公积、一般风险准备及未分配利润
(1) 盈余公积
根据《中华人民共和国公司法》、本行章程及董事会决议，本行按企业会计准则下的净利润提取10%作为法定盈余公积。当本行法定盈余公积累计额为本行股本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行股本。运用法定盈余公积转增股本后，所留存的法定盈余公积不得少于股本的25%。
本行2013年度按照企业会计准则下的净利润的10%提取法定盈余公积，共计人民币41.26亿元（2012年：人民币36.83亿元）。2013年度和2012年度，本行均未提取任意盈余公积。
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2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
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31 盈余公积、一般风险准备及未分配利润（续）
(2) 一般风险准备
本行根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号），在提取资产减值准备的基础上，设立一般准备用以弥补本行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的1.5%。
根据2013年8月28日召开的第六届董事会第十一次会议，本行在2013年度利润分配中提取人民币29.00亿元的一般风险准备（2012年：人民币221.00亿元）。
此外，本集团的29家村镇银行和民生租赁同样适用于上述财金[2012]20号的要求，按照风险资产年末余额的1.5%提取一般风险准备。同时，本行子公司民生基金根据证监会《关于修改<关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知>的决定》（证监会公告[2008]46号），于每月按基金管理费收入的10%提取一般风险准备。
上述子公司在2013年度计提的一般风险准备合计为人民币2.17亿元（2012年：人民币12.64亿元），其中归属于本行的金额为人民币1.07亿元（2012年：人民币6.40亿元）。
(3) 未分配利润
于2013年12月31日，未分配利润中包含归属于本行的子公司盈余公积余额人民币2.32亿元（2012年：人民币 1.51亿元）。子公司本年度计提的归属于本行的盈余公积为人民币 0.80亿元（2012年：人民币 0.66亿元）。以上未分配利润中包含的归属于本行的子公司盈余公积余额不能进行利润分配。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
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32 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益如下：
2013年 2012年天津财富臵业有限公司 1,191 1,000北京达义兴业房地产开发有限公司 893 750上海国之杰投资发展有限公司 794 667江苏阳光集团有限公司 596 500上海国正投资管理有限公司 596 500广州紫泉房地产开发有限公司 397 333中国世纪投资有限公司 397 333圣金达投资有限公司 89 75加拿大皇家银行 52 45其他 1,570 1,264合计 6,575 5,467
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2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
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33 股利分配
根据2014年3月28日召开的第六届董事会第十五次会议通过的2013年下半年股利分配方案，本次利润分配向股权登记日登记在册的A股股东和H股股东派发现金股息，每10股派发人民币1元（含税），并每10股派送股票股利2股。以本行截至2013年12月31日已发行股份283.66亿股计算，现金派息总额共计人民币28.37亿元，股票股利总额共计56.73亿股。由于本行发行的A股可转债处于转股期，目前尚难以预计A股股权登记日时的本行总股数，实际现金股利和股票股利派息金额将根据股权登记日登记在册的总股数确定。
根据2013年8月28日召开的第六届董事会第十一次会议通过的2013年上半年股利分配方案，本次利润分配以本行截至 2013年 6月 30日止的总股本为基数，向登记在册的股东派发现金股利。每10股现金分红人民币1.58元（含税），计现金分红人民币44.82亿元。
根据2013年6月17日召开的2012年年度股东大会审议通过的2012年下半年股利分配方案，本次利润分配以本行截至 2013年 6月 26日止的总股本为基数，向收市后登记在册的股东派发现金股利。每10股现金分红人民币1.50元（含税），计现金分红人民币42.55亿元。
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2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
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34 利息净收入
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年利息收入
－发放贷款和垫款
其中：公司贷款和垫款 61,735 64,291 61,200 63,863个人贷款和垫款 39,161 30,306 38,619 29,984票据贴现 4,030 3,605 4,008 3,431－买入返售金融资产 37,548 19,354 37,548 19,342－存放同业及其他金融
机构款项 9,447 12,533 9,361 12,448－债券及其他投资 11,209 7,613 11,206 7,613－存放中央银行款项 6,567 5,303 6,529 5,274－长期应收款 7,189 5,327 - -－拆出资金 4,485 2,478 4,485 2,478－以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 783 1,077 783 1,077小计 182,154 151,887 173,739 145,510利息支出
－吸收存款 (48,392) (41,386) (48,051) (41,138)－向中央银行借款 (479) (7) (467) -－同业及其他金融机构
存放款项 (37,463) (22,496) (37,600) (22,565)－卖出回购金融资产款 (3,520) (3,741) (3,111) (3,289)－向其他金融机构借款 (4,060) (3,140) - -－应付债券 (4,186) (3,159) (4,186) (3,159)－拆入资金 (1,021) (805) (1,021) (804)小计 (99,121) (74,734) (94,436) (70,955)利息净收入 83,033 77,153 79,303 74,555其中：已减值金融资产
利息收入 470 334 470 334
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
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35 手续费及佣金净收入
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年手续费及佣金收入
－托管及其他受托业务佣金 9,764 6,431 9,531 6,427－银行卡服务手续费 8,609 5,331 8,609 5,331－结算与清算手续费 3,041 2,734 3,038 2,731－代理业务手续费 5,121 2,573 5,121 2,573－信用承诺手续费及佣金 3,654 2,491 3,654 2,491－财务顾问服务费 2,277 1,734 2,142 1,734－融资租赁手续费 517 721 - -－其他 78 76 73 71小计 33,061 22,091 32,168 21,358手续费及佣金支出 (3,105) (1,568) (3,014) (1,521)手续费及佣金净收入 29,956 20,523 29,154 19,837
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
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36 投资收益
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年贴现票据买卖价差净额 2,261 4,224 2,259 4,224贵金属 1,110 156 1,110 156可供出售金融资产 182 141 182 140衍生金融工具 (67) 1 (67) 1以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 (309) 295 (309) 295股利收入 3 3 8 3其他 13 (35) 4 (35)合计 3,193 4,785 3,187 4,784贴现票据买卖价差净额为未摊销贴现利息收入与贴现成本之间的差额。
37 营业税金及附加
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年营业税金 7,134 6,944 6,867 6,721城市维护建设税 488 478 468 463教育费附加 358 237 344 226其他 24 166 20 164合计 8,004 7,825 7,699 7,574
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2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
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38 业务及管理费
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年员工薪酬（包括董事薪酬）
－工资、奖金、津贴和补贴 13,264 13,859 12,797 13,545－社会保险费 2,721 2,383 2,661 2,357－其他福利 3,160 2,609 3,100 2,549办公费用 3,589 2,231 3,535 2,188租赁及物业管理费 2,939 1,946 2,905 1,978折旧和摊销费用 2,114 1,588 2,044 1,547监管费 195 134 180 128业务费用及其他 9,976 10,314 9,757 9,985合计 37,958 35,064 36,979 34,277审计师报酬包含在业务及管理费中，本集团截至2013年12月31日止年度的审计师报酬为人民币0.12亿元（2012年：人民币0.09亿元）。
39 资产减值损失
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年发放贷款和垫款 12,947 8,331 12,688 8,227长期应收款 692 774 - -其他 (650) 215 (700) 137合计 12,989 9,320 11,988 8,364
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
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40 所得税费用
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年当期所得税 15,018 14,064 14,095 13,406汇算清缴差异调整 (87) 9 (85) 9小计 14,931 14,073 14,010 13,415递延所得税的变动
（附注八、16） (1,062) (1,729) (808) (1,575)合计 13,869 12,344 13,202 11,840本集团及本行所得税费用与会计利润的关系列示如下：
民生银行集团 民生银行
注 2013年 2012年 2013年 2012年税前利润 57,151 50,652 54,462 48,669按照25%所得税税率
计算的所得税 14,288 12,663 13,616 12,167免税收入的影响 (i) (618) (598) (617) (598)不可抵扣支出的影响 (ii) 288 278 288 278其他 (89) 1 (85) (7)所得税费用 13,869 12,344 13,202 11,840 (i) 免税收入主要为免税国债及地方政府债券利息收入。
(ii) 不可抵扣支出主要为不可抵扣的业务招待费。
本集团 2013年度，中国内地机构适用所得税税率为25%（2012年度：25%），香港地区适用所得税税率为16.5%（2012年度：16.5%）。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
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41 每股收益
基本每股收益以归属于母公司股东的净利润除以本行发行在外普通股的加权平均数计算。
2013年 2012年归属于母公司股东的净利润 42,278 37,563发行在外普通股的加权平均数（百万股） 28,366 27,946基本每股收益（人民币元） 1.49 1.34稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于母公司股东的净利润除以调整后的本行发行在外普通股加权平均数计算。本行的可转换公司债券为稀释性潜在普通股。
2013年 2012年归属于母公司股东的净利润 42,278 37,563加：截至12月31日尚未转换为普通股的
可转换公司债券的利息费用（税后） 509 -用以计算稀释每股收益的净利润 42,787 37,563发行在外普通股的加权平均数（百万股） 28,366 27,946加：假定可转换公司债券全部转换为
普通股的加权平均数（百万股） 1,607 -用以计算稀释每股收益的发行在外的
普通股的加权平均数（百万股） 29,973 27,946稀释每股收益（人民币元） 1.43 1.34
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42 其他综合收益
后续期间有可能 民生银行集团 民生银行
重分类至损益的项目 2013年 2012年 2013年 2012年可供出售金融资产的
公允价值变动 (3,127) (393) (3,127) (393)减：递延所得税 782 98 782 98因处臵转入当期损益 (182) (141) (182) (141)减：递延所得税 45 36 45 36因重分类至持有至到期投资引起的
公允价值变动的摊销转入损益 90 111 90 111减：递延所得税 (23) (28) (23) (28)小计 (2,415) (317) (2,415) (317)外币报表折算差额 (19) (1) (3) (1)合计 (2,434) (318) (2,418) (318)2013年 2012年
民生银行集团 可供出售外币报表 可供出售外币报表
金融资产折算差额 合计金融资产折算差额 合计于1月1日余额 (427) (1) (428) (110) - (110)本年变动 (2,415) (19) (2,434) (317) (1) (318)于12月31日余额 (2,842) (20) (2,862) (427) (1) (428)2013年 2012年
民生银行 可供出售外币报表 可供出售外币报表
金融资产折算差额 合计金融资产折算差额 合计于1月1日余额 (427) (1) (428) (110) - (110)本年变动 (2,415) (3) (2,418) (317) (1) (318)于12月31日余额 (2,842) (4) (2,846) (427) (1) (428)
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43 现金流量表附注
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年净利润 43,282 38,308 41,260 36,829加：资产减值损失 12,989 9,320 11,988 8,364预计负债变动 (985) 123 (985) 123固定资产及经营性
物业折旧 1,297 809 994 704无形资产摊销 543 347 498 309长期待摊费用摊销 577 563 552 534处臵固定资产、无形
资产和其他长期
资产的损失 11 16 11 16公允价值变动损失/（收益） 378 (12) 378 (12)非经营活动产生的
利息净收入 (7,023) (4,289) (7,020) (4,289)投资收益 (185) (144) (190) (143)递延所得税资产增加 (1,062) (1,729) (808) (1,575)经营性应收项目的增加 (47,207) (965,574) (33,261) (925,179)经营性应付项目的
（减少）/增加 (37,853) 902,373 (55,350) 863,979经营活动产生的现金流量净额 (35,238) (19,889) (41,933) (20,340)
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
43 现金流量表附注（续）
(2) 现金及现金等价物净变动情况
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年现金及现金等价物年末余额 157,001 258,568 155,483 258,099减：现金及现金等价物
年初余额 (258,568) (268,262) (258,099) (265,968)现金及现金等价物
净减少额 (101,567) (9,694) (102,616) (7,869) (3) 现金及现金等价物
列示于合并及公司现金流量表中的现金及现金等价物包括：
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年库存现金（附注八、1） 9,159 6,490 9,002 6,322存放中央银行超额存款
准备金（附注八、1） 36,354 74,334 35,726 74,033存放同业及其他金融机构
活期款项 14,663 26,930 14,647 26,930原始到期日不超过三个月的：
－存放同业及其他金融机构
定期款项 51,673 139,401 50,956 139,401－拆出资金 45,152 11,413 45,152 11,413合计 157,001 258,568 155,483 258,099
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
九 分部报告
本集团从地区和业务两方面对业务进行管理。从地区角度，本集团主要在四大地区开展业务活动，包括华北地区、华东地区、华南地区及其他地区；从业务角度，本集团主要通过四大分部提供金融服务，包括公司银行业务、个人银行业务、资金业务及其他业务。
分部资产、负债、收入、经营成果和资本性支出是以集团的会计政策为基础进行计量的。在分部中列示的项目包括直接归属于各分部的及可基于合理标准分配至各分部的相关项目。作为资产负债管理的一部分，本集团的资金来源和运用通过资金业务分部在各个业务分部中进行分配。本集团的内部转移定价机制以存贷款利率和市场利率为基准，参照不同产品及其期限确定转移价格。相关内部交易的影响在编制合并报表时已抵销。
经营分部按以下地区和业务进行列报：
地区分部：
(一)华北－包括民生租赁、宁晋村镇银行、总行和以下分行：北京、太原、石家庄和天津；
(二)华东－包括慈溪村镇银行、松江村镇银行、嘉定村镇银行、蓬莱村镇银行、阜宁村镇银行、太仓村镇银行、宁国村镇银行、贵池村镇银行、天台村镇银行、天长村镇银行和以下分行：上海、杭州、宁波、南京、济南、苏州、温州、青岛、合肥和南昌；
(三)华南－包括民生基金、安溪村镇银行、漳浦村镇银行、翔安村镇银行和以下分行：福州、广州、深圳、泉州、汕头、厦门、南宁和三亚；
(四)其他地区－包括彭州村镇银行、綦江村镇银行、潼南村镇银行、梅河口村镇银行、资阳村镇银行、江夏村镇银行、长垣村镇银行、宜都村镇银行、钟祥村镇银行、普洱村镇银行、景洪村镇银行、志丹村镇银行、榆阳村镇银行、腾冲村镇银行、林芝村镇银行和以下分行：西安、大连、重庆、成都、昆明、武汉、长沙、郑州、长春、呼和浩特、沈阳、香港、贵阳和拉萨。
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
九 分部报告（续）
地区分部：（续）
民生银行集团
2013年
华北 华东 华南 其他地区 分部间抵销 合计利息净收入－外部 31,215 21,995 4,354 25,469 - 83,033利息净（支出）/收入－分部间 1,424 (522) 4,931 (5,833) - -利息净收入 32,639 21,473 9,285 19,636 - 83,033手续费及佣金收入 24,083 3,618 2,450 2,910 - 33,061手续费及佣金支出 (894) (839) (861) (511) - (3,105)手续费及佣金净收入 23,189 2,779 1,589 2,399 - 29,956其他收入 1,442 653 345 457 - 2,897营业支出 (23,492) (16,305) (6,893) (12,393) - (59,083)营业外收支净额 118 163 2 65 - 348利润总额 33,896 8,763 4,328 10,164 - 57,151折旧和摊销 1,447 414 225 331 - 2,417资本性支出 13,250 1,309 485 1,205 - 16,249分部资产 2,058,831 941,591 441,054 716,192 (942,141) 3,215,527递延所得税资产 10,683总资产 3,226,210分部负债/总负债 (1,915,900) (925,294) (432,462) (690,408) 942,141 (3,021,923)信用承诺 371,436 218,567 55,527 179,226 - 824,756
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
九 分部报告（续）
地区分部：（续）
民生银行集团（续）
2012年
华北 华东 华南 其他地区 分部间抵销 合计利息净收入－外部 28,480 20,768 6,817 21,088 - 77,153利息净（支出）/收入－分部间 (2,799) 1,694 910 195 - -利息净收入 25,681 22,462 7,727 21,283 - 77,153手续费及佣金收入 16,810 2,234 1,079 1,968 - 22,091手续费及佣金支出 (523) (511) (262) (272) - (1,568)手续费及佣金净收入 16,287 1,723 817 1,696 - 20,523其他收入 1,619 1,615 1,122 1,079 - 5,435营业支出 (24,517) (12,770) (5,014) (10,078) - (52,379)营业外收支净额 (222) 103 9 30 - (80)利润总额 18,848 13,133 4,661 14,010 - 50,652折旧和摊销 953 336 184 246 - 1,719资本性支出 7,434 544 167 912 - 9,057分部资产 1,673,286 1,058,803 420,792 766,756 (716,453) 3,203,184递延所得税资产 8,817总资产 3,212,001分部负债/总负债 (1,559,206) (1,041,391) (412,758) (746,555) 716,453 (3,043,457)信用承诺 229,516 312,471 89,876 225,437 - 857,300
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
九 分部报告（续）
业务分部：
本集团业务分为四个分部：公司银行业务、个人银行业务、资金业务和其他业务。
公司银行业务－为公司客户、政府机关和金融机构提供银行产品和服务。这些产品和服务包括存款、贷款、托管、与贸易相关的产品及其他信贷服务、外币业务等。
个人银行业务－为个人客户提供银行产品和服务。这些产品和服务包括储蓄存款、投资性储蓄产品、信用卡及借记卡、小微企业贷款、住房贷款和消费信贷等。
资金业务－包括外汇交易、根据客户要求叙做利率及外汇衍生工具交易、货币市场交易、自营性交易以及资产负债管理。该业务分部的经营成果包括分部间由于生息资产和付息负债业务而引起的内部资金盈余或短缺的损益影响及外币折算损益。
其他业务－本集团的其他业务包括集团投资和其他任何不构成单独报告分部的业务。
由于本集团分部业务总收入主要来源于利息，同时本集团管理部门以利息净收入作为评估部门表现的主要指标之一，因此报告分部的利息收入和支出在分部报告中以净额列示。
本集团管理层报告中的外部收入与合并利润表的表述方式相一致。业务分部之间的交易被抵销。
资金通常在分部之间进行分配，分部间的利息净收入以本集团的内部转移定价为基础确定。
业务分部之间没有其他重大的收入支出交易。
内部转移定价根据每笔交易的性质进行调整。外部收入按合理的标准分配到业务分部。
由于本集团管理层报告是对经营利润的计量，包括利息净收入、贷款减值损失、手续费及佣金净收入、其他收入和非利息支出，该种方法排除了非经常性损益的影响，因此在披露时将非经常性损益分配至其他业务部门。
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等资产，但不包括递延所得税资产。分部负债包括归属于各分部的所有负债。
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
九 分部报告（续）
业务分部：（续）
民生银行集团
2013年
公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计利息净收入 44,605 22,396 13,283 2,749 83,033其中：分部间利息净（支出）/收入 (11,358) (6,183) 17,554 (13) -手续费及佣金净收入 14,295 10,000 4,846 815 29,956其中：分部间手续费及佣金净收入/（支出） 4 - - (4) -其他收入 2,266 3 (81) 709 2,897营业支出 (32,712) (16,714) (7,578) (2,079) (59,083)营业外收支净额 75 86 46 141 348利润总额 28,529 15,771 10,516 2,335 57,151折旧和摊销 1,010 532 298 577 2,417资本性支出 7,055 3,713 2,083 3,398 16,249分部资产 1,351,718 607,844 1,138,435 117,530 3,215,527递延所得税资产 10,683总资产 3,226,210分部负债/总负债 (1,620,539) (558,776) (737,192) (105,416) (3,021,923)信用承诺 782,270 40,377 - 2,109 824,756
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
九 分部报告（续）
业务分部：（续）
民生银行集团（续）
2012年
公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计利息净收入 29,161 23,005 23,123 1,864 77,153其中：分部间利息净（支出）/收入 (1,817) (6,310) 8,135 (8) -手续费及佣金净收入 9,970 6,078 3,797 678 20,523其中：分部间手续费及佣金净收入/（支出） 5 - - (5) -其他收入 4,327 - 711 397 5,435营业支出 (21,121) (14,336) (15,270) (1,652) (52,379)营业外收支净额 83 (5) (7) (151) (80)利润总额 22,420 14,742 12,354 1,136 50,652折旧和摊销 502 241 464 512 1,719资本性支出 4,684 1,192 2,294 887 9,057分部资产 1,530,106 460,749 1,110,420 101,909 3,203,184递延所得税资产 8,817总资产 3,212,001分部负债/总负债 (1,564,377) (419,773) (964,080) (95,227) (3,043,457)信用承诺 827,728 25,722 - 3,850 857,300
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十 或有事项及承诺
1 信用承诺
本集团信贷承诺包括已审批并签订合同的贷款及信用卡额度、财务担保及信用证服务。本集团定期评估信贷承诺的或有损失并在必要时确认预计负债。
贷款及信用卡承诺的合同金额是指贷款及信用卡额度全部支用时的金额。保函及信用证的合同金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。
有关信用额度可能在到期前未被支用，因此以下所述的合同金额并不代表未来的预期现金流出。
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年银行承兑汇票 522,849 586,654 522,325 585,276开出信用证 126,934 134,985 126,934 134,985开出保函 105,711 68,488 105,709 68,471再保理业务 22,433 33,600 22,433 33,600未使用的信用卡额度 40,377 25,722 40,377 25,722不可撤销贷款承诺
－原到期日在1年以内 2,109 769 2,109 769－原到期日在1年或以上 2,234 3,232 2,234 3,232融资租赁承诺 2,109 3,850 - -合计 824,756 857,300 822,121 852,055信用风险加权金额 327,515 352,776 324,881 347,540信用风险加权金额的计算参照了银监会发布的指引进行，金额大小取决于交易对手的信用程度及各项合同的到期期限等因素，权重范围是0%至100%。
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十 或有事项及承诺（续）
2 资本性支出承诺
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年已签约但尚未支付 8,557 11,780 906 1,791已批准但尚未签约 7 101 7 101合计 8,564 11,881 913 1,892 3 经营租赁承诺
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团及本行未来最低应支付租金列示如下：民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年1年以内 3,441 1,648 3,419 1,6071年至5年 8,912 4,855 8,839 4,7745年以上 4,528 2,031 4,505 1,987合计 16,881 8,534 16,763 8,368 4 前期承诺履行情况
截至2013年12月31日，本集团的资本性支出承诺及经营租赁承诺在重大方面已按照合同约定履行。
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十 或有事项及承诺（续）
5 抵/质押资产
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年持有至到期投资 32,384 6,000 32,384 6,000可供出售金融资产 16,215 22,251 16,215 22,251贴现票据 6,777 100,519 6,634 100,360长期应收款 16,931 8,555 - -固定资产 2,401 459 - -其他资产 242 1,325 - -合计 74,950 139,109 55,233 128,611本集团部分资产被用作卖出回购交易协议、衍生交易合约、吸收协议存款交易、向其他金融机构借款和取得贷款额度等交易的抵/质押物。
本集团根据人行规定向人行缴存法定存款准备金（附注八、1）。上述存款不能用于本集团日常业务运作。
本集团在相关买入返售票据业务中接受的质押物可以出售或再次向外质押。于 2013年 12月31日，本集团接受的该等质押物的公允价值为人民币3,834.94亿元（2012年：人民币6,168.05亿元）。于2013年12月31日，本集团有人民币64.96亿元已售出或再次质押、但有义务到期返还的该等质押物（2012年：人民币1,001.69亿元）。
6 证券承销责任
民生银行集团和民生银行2013年 2012年中短期融资券 60,300 48,408
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十 或有事项及承诺（续）
7 兑付承诺
本行受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以要求提前兑付持有的凭证式国债，本行有义务按提前兑付安排确定的凭证式国债本金及至兑付日的应付利息履行兑付责任。于2013年12月31日，本行具有提前兑付义务的凭证式国债的本金余额为人民币74.77亿元（2012年：人民币26.74亿元），原始期限为一至五年。
8 未决诉讼
于2013年12月31日，本集团存在正常业务中发生的若干未决法律诉讼事项。经考虑专业意见后，本集团管理层认为该等法律诉讼事项不会对本集团产生重大影响。
十一在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括专项信托计划、资产管理计划以及资产支持融资债券。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
于2013年12月31日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值列示如下：
本集团
2013年12月31日
账面价值 最大损失敞口信托计划 127,955 127,955
专项资产管理计划 63,892 63,892资产支持融资 526 526合计 192,373 192,373
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十一在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益（续）
1 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益（续）
于2013年12月31日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的在本集团的资产负债表的相关资产负债项目列示如下：
本集团
2013年12月31日
应收款项 可供出售 买入返售类投资 金融资产 金融资产信托计划 8,891 - 119,064专项资产管理计划 21,107 - 42,785资产支持融资 377 149 -合计 30,375 149 161,849信托计划、专项资产管理计划和资产支持融资债券的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的摊余成本或公允价值。
2 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财产品和投资基金。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。于2013年12月31日，本集团直接持有投资以及应收管理手续费而在资产负债表中反映的资产账面价值金额不重大。
于2013年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品及投资基金资产规模余额分别为人民币2,871.71亿元及人民币1,642亿元。
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十一在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益（续）
3 本集团于本年度发起但于2013年12月31日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体
于 2013年度，本集团在上述结构化主体赚取的手续费及佣金收入为人民币 51.20亿元，其中向非保本理财产品和投资基金赚取的手续费及佣金收入分别为人民币49.02亿元和人民币2.18亿元。
本集团于 2013年 1月1日之后发行，并于 2013年 12月31日之前已到期的非保本理财产品发行总量共计人民币12,104.52亿元。
十二受托业务
本集团通常作为代理人为零售客户、信托机构和其他机构保管和管理资产。托管业务中所涉及的资产及其相关收益或损失不属于本集团，所以这些资产并未在本集团的资产负债表中列示。
于 2013年 12月 31日，本集团证券投资基金托管余额为人民币 579.06亿元（2012年：人民币637.40亿元），企业年金基金托管余额为人民币98.36亿元（2012年：人民币69.33亿元），信贷资产委托管理余额为人民币 24.23亿元（2012年：人民币 25.24亿元），委托贷款余额为人民币1,188.18亿元（2012年：人民币922.58亿元）。
十三关联方
1 关联方关系
本集团控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共同控制本集团或对本集团施加重大影响；或本集团与另一方同受一方控制、共同控制被视为关联方。关联方可为个人或企业。对本集团有重大影响的关联方包括本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员，以及本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员控制的或共同控制的企业及其控股子公司及对本行的经营或财务政策有影响的主要股东及其控制或共同控制的企业。
本行子公司的基本情况参见附注七。
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十三关联方（续）
2 关联交易
(1) 定价政策
本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。
(2) 关联方在本集团的贷款
于报告期末余额：
担保方式 2013年 2012年国药控股股份有限公司及其下属企业 质押 980 19保证 163 101信用 - 620东方集团股份有限公司 质押 500 -保证 - 400联想控股有限公司 保证 440 1,640福信集团有限公司 保证 330 -抵押 100 453无锡健特药业有限公司 保证 400 -质押 - 400上海黄金搭档生物科技有限公司 保证 300 -江西信地投资有限公司 保证 300 -无锡健特生物工程有限公司 保证 100 100四川岷江雪盐化有限公司 抵押 8 30质押 148 -成都五月花计算机专业学校 保证 50 20成都岷江雪化工有限公司 保证 50 -济南七里堡市场有限公司 保证 18 15石药集团有限公司 保证 - 460东方集团实业股份有限公司 质押 - 200上海兴业投资发展有限公司 保证 - 150上海复星高科技（集团）有限公司 保证 - 100四川希望华西建设工程总承包有限公司 保证 - 30重庆朗福臵业有限公司 抵押 - 50四川特驱投资有限公司 保证 - 15广东二十一世纪传媒股份有限公司 信用 - 10四川希望深蓝能源化工有限公司 保证 - 10重庆药友制药有限责任公司 信用 - 5关联方个人 抵押 95 41合计 3,982 4,869占同类交易的比例（%） 0.26 0.36
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十三关联方（续）
2 关联交易（续）
(2) 关联方在本集团的贷款（续）
报告期交易金额：
2013年 2012年关联方贷款利息收入 238 259占同类交易的比例（%） 0.13 0.17于2013年12月31日，本集团未发现上述关联方贷款存在个别减值（2012年：无）。
(3) 本集团与关联方的其他交易
于报告期末余额：
2013年 2012年
占同类 占同类交易的 交易的余额 比例(%) 余额 比例(%)存放同业及其他金融机构款项 3,860 4.34 7,748 3.28拆出资金 287 0.27 200 0.25以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - - 2,281 8.67应收利息 30 0.24 43 0.45可供出售金融资产 254 0.23 595 0.51持有至到期投资 80 0.06 - -应收款项类投资 - - 100 0.66长期应收款 498 0.60 430 0.57其他资产 - - 297 0.89同业及其他金融机构存放款项 420 0.08 6,961 0.95吸收存款 36,348 1.69 35,332 1.83应付利息 1,004 3.62 625 2.76其他负债 53 0.29 137 0.74本集团本年度上述关联交易形成的利息收入为人民币0.74亿元（2012年：人民币1.86亿元），占同类交易的比例为0.04%（2012年：0.12%）；上述关联交易形成的利息支出为人民币16.63亿元（2012年：人民币14.80亿元），占同类交易的比例为1.68%（2012年：1.98%）。本年度关联交易的其他损益影响不重大。
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十三关联方（续）
2 关联交易（续）
(3) 本集团与关联方的其他交易（续）
表外项目于报告期末余额：
2013年 2012年
占同类 占同类交易的 交易的余额 比例(%) 余额 比例(%)开出保函 700 0.66 1,148 1.68银行承兑汇票 48 0.01 1,112 0.19再保理业务 - - 102 0.30经营租赁承诺 110 0.65 109 1.28开出信用证 - - 38 0.03其他于报告期末余额：
2013年 2012年
占同类 占同类交易的 交易的余额 比例(%) 余额 比例(%)由关联方提供担保的贷款 1,698 0.11 1,710 0.13本集团买入返售票据中由关联方
开立的票据 249 0.06 359 0.06本集团贴入的由关联方开立的票据 10 0.03 7 0.04上述关联交易对本集团2013年度和2012年度的损益和于2013年12月31日和2012年12月31日的财务状况影响不重大。
于2013年12月31日应收、应付类款项余额中无应收、应付持有本行5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项（2012年：无）。
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2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十三关联方（续）
2 关联交易（续）
(4) 与本行年金计划的交易
本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，2013年度和2012年度均未发生其他重大关联交易。
(5) 与关键管理人员的交易
关键管理人员是指有权参与本行计划、直接或间接指导及控制本行活动的人员，包括董事、监事及高级管理人员。
本行按照一般商业条款同关键管理人员进行业务往来。具体业务包括：发放贷款、吸收存款，相应利率等同于本行向第三方提供的利率。于2013年12月31日，本行向关键管理人员发放的贷款余额为人民币 0.65亿元（2012年：人民币 0.21亿元），已经包括在上述向关联方发放的贷款中。
本行2013年度计提的关键管理人员税前薪酬，包括工资和短期福利合计人民币1.50亿元（2012年：人民币1.32亿元，此等薪酬已根据《中国民生银行股份有限公司关于2012年度高管薪酬补充公告》进行了重述）。其中，按照国家有关规定，本行执行董事、监事长及高级管理人员的税前薪酬中，人民币0.83亿元是本行按照上述人员业绩薪酬的不低于50%的比例计提（2012年计提比例不低于50%，计提金额为人民币0.63亿元），并实行延期支付的部分。待上述人员在本行任期结束时，视其履职情况确定应支付金额，并在三年内进行支付。如在规定期限内出现上述人员职责内的风险损失，本行将有权止付并追偿已付金额。本行于2013年度和2012年度均未提供给关键管理人员退休福利计划、离职计划及其他长期福利等支出。
本行全薪履职的执行董事、监事长及高级管理人员的2013年度税前薪酬总额尚待董事会薪酬与考核委员会批准。批准后，本行将另行披露。预计未计提的薪酬不会对本集团及本行 2013年度的财务报表产生重大影响。
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2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十三关联方（续）
2 关联交易（续）
(6) 本行与子公司的交易
于报告期末余额：
2013年 2012年存放同业及其他金融机构款项 52 22其他资产 300 16同业及其他金融机构存放款项 6,468 4,578应付利息 10 13其他负债 - 3报告期交易金额：
2013年 2012年利息收入 11 4利息支出 149 75手续费及佣金收入 80 20业务及管理费 139 97其他业务收入 2 102013年度，本集团子公司间发生的主要交易为同业间往来。于2013年12月31日，上述交易的余额为人民币1.40亿元（2012年：人民币0.60元）。
本行资产负债表及利润表项目中包含的与子公司及子公司间的交易余额及交易金额在编制合并财务报表时予以抵销。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理
1 金融风险管理概述
本集团的经营活动面临各种金融风险。金融风险管理包括分析、评估、接受和管理不同程度的风险以及风险组合。承受风险是金融业务的核心特征，开展业务将不可避免地面临风险。
因此本集团的目标是力求保持风险和回报的平衡，并尽可能减少对财务状况的潜在不利影响。
于 2013年 12月 31日，本集团通过母公司民生银行和子公司民生租赁、民生基金及 29家村镇银行分别提供商业银行、租赁、基金募集及销售等金融服务。本集团子公司作为各自独立的机构，各自负责相应业务的金融风险管理。于2013年，商业银行业务面临的金融风险构成本集团金融风险的主体。
本集团通过制定风险管理政策，设定适当的风险限额及控制程序，以及通过可靠及最新的信息系统来监控风险及遵守限额。本集团还定期复核其风险管理政策及相关系统，以反映市场、产品及行业最佳做法的新变化。
目前，本行董事会下设风险管理委员会，负责制定本行整体风险管理战略，监督本行风险管理及内部控制系统，并评估本行总体风险。本行高级管理层根据其制定的风险管理战略，制定并推动执行相应的风险管理政策、制度和程序。
本行董事会下设战略发展与投资管理委员会负责子公司日常管理工作，正在逐步建立集团层面全面风险管理的架构。
对于集团最重要的风险类别包括信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险，市场风险又包括货币风险、利率风险和价格风险。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
2 信用风险
本集团所面临的信用风险是指交易对方无法在到期日履行合同义务的风险。信用风险是本集团在经营活动中所面临的最重要的风险，管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行管理。
本集团的信用风险主要来源于贷款、贸易融资、资金业务和租赁业务。表外金融工具的运用也会使本集团面临信用风险，如信用承诺及衍生金融工具。
目前本行由风险管理委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调，采取专业化授信评审、集中质量监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行信用风险管理。
(1) 信用风险衡量
a 贷款及信用承诺
本集团根据银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量及管理本集团信贷资产的质量。《贷款风险分类指引》要求金融机构将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良贷款。同时，本集团将表外信用承诺业务纳入客户统一授信，实施额度管理，并依据《贷款风险分类指引》，针对主要表外业务品种进行风险分类。本行制订了《中国民生银行信贷资产风险分类管理办法》指导日常信贷资产风险管理，分类原则与银监会制定的《贷款风险分类指引》一致。
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
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十四金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(1) 信用风险衡量（续）
b 债券及其他票据
本集团通过限制所投资债券的外部信用评级管理债券及其他票据的信用风险敞口。外币债券要求购买时的外部信用评级（以标准普尔或等同评级机构为标准）在投资级BBB或以上。人民币债券要求购买时的外部信用评级（人行认定的信用评级机构）长期债券的信用评级在 A或以上，短期债券的信用评级在 A-1或以上。同时，风险控制人员定期对存量债券发行主体的信用状况进行分析，按照行业和企业两个角度提出风险建议，业务人员根据风险建议适当调整。
(2) 风险限额管理及缓解措施
无论是针对单个交易对手、集团客户交易对手还是针对行业和地区，本集团都会对信用风险集中度进行管理和控制。
本集团已建立相关机制，对信用风险进行分层管理，针对不同的单一交易对手或集团交易对手、不同的行业和地理区域设臵不同的可接受风险限额。本行定期监控上述客户风险状况，并至少每年进行一次审核。
本集团针对任一借款人包括银行的风险敞口都按照表内和表外风险敞口进一步细分，对交易账户实行每日风险限额控制。本行对实际风险敞口对比风险限额的状况进行每日监控。
本集团通过定期分析客户偿还利息和本金的能力，适当地调整信贷额度或采取其他必要措施来控制信用风险。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(2) 风险限额管理及缓解措施（续）
其他具体的管理和缓解措施包括：
a 抵质押物
本集团所属机构分别制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的种类，主要包括以下几个类型：
－房产和土地使用权
－机器设备
－收费权和应收账款
－定期存单、债券和股权等金融工具
为了将信用风险降到最低，对单笔贷款一旦识别出减值迹象，本集团就会要求对手方追加抵质押物或增加保证人。
对于贷款和应收款项以外的其他金融资产，相关抵质押物视金融工具的种类而决定。债券一般是没有抵质押物的，而资产支持证券通常由金融资产组合提供抵押。
b 衍生金融工具
本集团只有本行经核准从事衍生金融工具业务。本行对衍生金融工具交易对手实行净交易额度控制，每日形成交易额度执行情况报告。衍生金融工具的信用风险仅限于估值为正数的衍生金融工具公允价值，本行通过为交易对手申请授信额度，并且在管理系统中设定该额度从而实现对衍生交易的授信监控。同时，采用收取保证金等形式来缓释衍生金融工具的信用风险。
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十四金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(2) 风险限额管理及缓解措施（续）
c 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函和信用证为本集团作出的不可撤销的承诺，即本集团在客户无法履行其对第三方的付款义务时将代其履行支付义务，本集团承担与贷款相同的信用风险。在客户申请的信用承诺金额超过其原有授信额度的情况下，本集团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。本集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。
贷款承诺及金融租赁承诺为已向客户作出承诺而尚未使用的部分。由于绝大多数信用承诺的履行取决于客户是否能保持特定的信用等级，本集团实际承受的该等潜在信用风险金额要低于全部未履行的信用承诺总金额。由于长期贷款承诺的信用风险通常高于短期贷款承诺，本集团对信用承诺到期日前的信用风险进行监控。
(3) 准备金计提政策
根据会计政策规定，若有客观证据证明金融资产的预计未来现金流量减少且减少金额可以估计，则本集团确认该金融资产已减值，并计提减值准备。
本集团用于确认是否存在减值的客观依据的标准请见附注四、7金融资产的减值。
本集团对单笔金额重大的金融资产的资产质量进行定期审阅。对单项计提准备金的资产，本集团在资产负债表日逐笔评估其损失情况以确定准备金的计提金额。在评估过程中，本集团通常会考虑抵质押物价值及未来现金流的状况。
本集团根据历史数据、经验判断和统计技术对下列资产组合计提准备金：（1）单笔金额不重大且具有类似信用风险特征的资产组合；（2）资产损失已经发生但尚未被识别的资产。
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2 信用风险（续）
(4) 最大信用风险敞口
下表为本集团及本行于资产负债表日未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口。表内项目的风险敞口金额为金融资产扣除减值准备后的账面净额。
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年存放中央银行款项 424,643 413,928 421,130 411,326存放同业及其他金融机构款项 88,885 236,161 82,502 232,985以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 22,262 26,318 22,262 26,318衍生金融资产 1,986 1,234 1,986 1,234拆出资金 108,026 80,082 108,026 80,082买入返售金融资产 570,424 732,662 570,424 732,662应收利息 12,339 9,638 12,093 9,497发放贷款和垫款 1,539,447 1,351,512 1,524,803 1,341,035可供出售金融资产－债券投资 111,098 117,136 111,098 117,106持有至到期投资 133,124 83,653 133,124 83,653应收款项类投资 37,818 15,040 37,818 15,040长期应收款 82,543 74,809 - -金融资产，其他 35,029 26,609 22,719 13,394合计 3,167,624 3,168,782 3,047,985 3,064,332表外信用承诺 824,756 857,300 822,121 852,055最大信用风险敞口 3,992,380 4,026,082 3,870,106 3,916,387
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(5) 发放贷款和垫款
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年发放贷款和垫款总额
未逾期未减值 1,546,301 1,364,909 1,531,799 1,354,313已逾期未减值 14,558 9,178 14,199 9,135已减值 13,404 10,523 13,264 10,489 1,574,263 1,384,610 1,559,262 1,373,937减：贷款减值准备
未逾期未减值 (28,060) (26,559) (27,773) (26,377)已逾期未减值 (1,619) (1,396) (1,606) (1,394)已减值 (5,137) (5,143) (5,080) (5,131) (34,816) (33,098) (34,459) (32,902)净额
未逾期未减值 1,518,241 1,338,350 1,504,026 1,327,936已逾期未减值 12,939 7,782 12,593 7,741已减值 8,267 5,380 8,184 5,358 1,539,447 1,351,512 1,524,803 1,341,035
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2013年度
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十四金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(5) 发放贷款和垫款（续）
a 未逾期未减值贷款
未逾期未减值贷款的信用风险基于贷款类别分析如下：
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年公司贷款和垫款 951,502 907,307 944,297 901,405个人贷款和垫款 594,799 457,602 587,502 452,908总额 1,546,301 1,364,909 1,531,799 1,354,313未逾期未减值贷款的信用风险基于担保方式评估如下：
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年信用贷款 265,784 191,438 265,572 191,191保证贷款 554,932 469,430 546,484 462,862附担保物贷款
－抵押贷款 520,588 539,385 516,693 536,242－质押贷款 204,997 164,656 203,050 164,018总额 1,546,301 1,364,909 1,531,799 1,354,313
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2 信用风险（续）
(5) 发放贷款和垫款（续）
b 已逾期未减值贷款
除非有证据证明贷款发生减值，一般而言，逾期未满90天的贷款尚未作为减值贷款。
在初始发放贷款时，本集团要求由独立资产评估机构对相应的抵质押物进行价值评估。当有迹象表明抵质押物发生减值时，本集团会重新审阅该等抵质押物是否能够充分覆盖相应贷款的信用风险。
在资产负债表日，本集团及本行已逾期但未减值的发放贷款及垫款逾期账龄分析如下：
民生银行集团
2013年
30天以内30至60天60至90天90天以上 合计公司贷款和垫款 5,617 797 639 247 7,300个人贷款和垫款 3,313 1,833 1,636 476 7,258合计 8,930 2,630 2,275 723 14,5582012年
30天以内30至60天60至90天90天以上 合计公司贷款和垫款 2,456 499 482 30 3,467个人贷款和垫款 2,298 1,435 1,336 642 5,711合计 4,754 1,934 1,818 672 9,178
中国民生银行股份有限公司
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2 信用风险（续）
(5) 发放贷款和垫款（续）
b 已逾期未减值贷款（续）
在资产负债表日，本集团及本行已逾期但未减值的客户贷款及垫款逾期账龄分析如下：（续）民生银行
2013年
30天以内30至60天60至90天90天以上 合计公司贷款和垫款 5,536 785 620 198 7,139个人贷款和垫款 3,221 1,801 1,624 414 7,060合计 8,757 2,586 2,244 612 14,1992012年
30天以内30至60天60至90天90天以上 合计公司贷款和垫款 2,453 495 478 30 3,456个人贷款和垫款 2,293 1,430 1,316 640 5,679合计 4,746 1,925 1,794 670 9,135于2013年12月31日，有抵质押物涵盖的逾期未减值贷款及垫款本金为人民币65.15亿元（2012年：人民币 45.79亿元），逾期未减值贷款和垫款对应的抵质押物公允价值为人民币 67.72亿元（2012年：人民币56.56亿元）。
上述抵质押物主要包括土地、房屋及建筑物和机器设备等。抵质押物的公允价值为本集团根据抵质押物处臵经验和目前市场状况对最新可得的外部评估价值进行调整的基础上确定。
中国民生银行股份有限公司
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(5) 发放贷款和垫款（续）
c 减值贷款
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年公司贷款和垫款 9,932 8,260 9,846 8,236个人贷款和垫款 3,472 2,263 3,418 2,253合计 13,404 10,523 13,264 10,489占贷款和垫款总额的百分比 0.85% 0.76% 0.85% 0.76%减值准备
－公司贷款和垫款 (3,344) (3,855) (3,311) (3,847)－个人贷款和垫款 (1,793) (1,288) (1,769) (1,284)合计 (5,137) (5,143) (5,080) (5,131)本集团所有逾期超过 90天的抵质押类个人贷款以及逾期超过 30天的信用和保证类个人贷款（除信用卡和小微企业贷款外）均已确认为减值贷款。本集团所有逾期超过 180天的抵质押类小微企业贷款，逾期超过 90天的保证类小微企业贷款，以及逾期超过 30天的信用类小微企业贷款均已确认为减值贷款。本集团所有逾期超过90天的信用卡贷款余额均已确认为减值贷款。
中国民生银行股份有限公司
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2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(5) 发放贷款和垫款（续）
c 减值贷款（续）
发生减值的贷款和垫款按担保方式分类如下：
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年信用贷款 2,775 852 2,775 852保证贷款 5,936 3,564 5,826 3,545附担保物贷款
－抵押贷款 3,594 5,560 3,570 5,545－质押贷款 1,099 547 1,093 547合计 13,404 10,523 13,264 10,489减值贷款抵质押物公允价值 4,230 5,363 4,219 5,353上述抵质押物主要包括土地、房屋及建筑物和机器设备等。抵质押物的公允价值为本集团根据抵质押物处臵经验和目前市场状况对最新可得的外部评估价值进行调整的基础上确定。
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(5) 发放贷款和垫款（续）
d 重组贷款
重组是基于自愿或在一定程度上由法院监督的程序。通过此程序，本集团与借款人或其担保人（如有）重新确定贷款条款。重组通常因借款人的财务状况恶化或借款人无法如期还款而做出。只有在借款人经营具有良好前景的情况下，本集团才会考虑重组不良贷款。此外，本集团在批准贷款重组前，通常会要求增加担保、质押或押品，或要求由还款能力较强的借款人承担。2013年12月31日本集团重组贷款余额为人民币6.12亿元（2012年：人民币12.27亿元）。
在发放贷款和垫款中，未逾期及逾期尚未超过90天的重组减值贷款列示如下：
民生银行集团和民生银行2013年 2012年发放贷款和垫款 135 38占发放贷款和垫款总额的百分比 0.01% 0.00%
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(6) 应收同业款项
应收同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及交易对手为银行和非银行金融机构的买入返售金融资产。
a 未逾期未减值
存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产均未逾期未减值。
未逾期未减值应收同业款项交易对手评级分布分析如下：
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年A至AAA级 484,453 643,332 478,320 640,240B至BBB级 226,099 167,229 225,849 167,145无评级 56,783 238,344 56,783 238,344合计 767,335 1,048,905 760,952 1,045,729未逾期未减值的应收同业款项的评级是基于本集团及本行的内部信用评级作出。部分应收银行和非银行金融机构款项无评级，是由于本集团及本行未对一些国内银行和非银行金融机构进行内部信用评级。
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2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(7) 长期应收款
民生银行集团
2013年 2012年最低融资租赁收款额
未逾期未减值 80,395 73,993逾期未减值 3,698 2,084已减值 688 330 84,781 76,407减：减值准备
未逾期未减值 (1,423) (1,334)逾期未减值 (519) (185)已减值 (296) (79) (2,238) (1,598)净额 82,543 74,809
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(8) 债权性证券
人民币债券
民生银行集团和民生银行
2013年
以公允价值计量且
其变动计入当期可供出售 持有至 应收
损益的金融资产金融资产 到期投资款项类投资 合计未逾期未减值 22,262 110,065 132,857 37,818 303,002合计 22,262 110,065 132,857 37,818 303,002民生银行集团
2012年
以公允价值计量且
其变动计入当期可供出售 持有至 应收
损益的金融资产金融资产 到期投资款项类投资 合计未逾期未减值 26,306 115,711 83,378 15,040 240,435合计 26,306 115,711 83,378 15,040 240,435民生银行
2012年
以公允价值计量且
其变动计入当期可供出售 持有至 应收
损益的金融资产金融资产 到期投资款项类投资 合计未逾期未减值 26,306 115,681 83,378 15,040 240,405合计 26,306 115,681 83,378 15,040 240,405
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(8) 债权性证券（续）
下表是按照标准普尔评级结果列示的本集团及本行持有的外币债券的评级情况。
民生银行集团和民生银行
2013年
以公允价值变动且
其变动计入当期 可供出售 持有至
损益的金融资产 金融资产 到期投资 合计AA-至AA+ - 885 - 885低于A- - 84 - 84未评级 - 64 267 331合计 - 1,033 267 1,3002012年
以公允价值变动且
其变动计入当期 可供出售 持有至
损益的金融资产 金融资产 到期投资 合计AA-至AA+ - 1,022 - 1,022低于A- - 130 - 130未评级 12 273 275 560合计 12 1,425 275 1,712本集团持有的可供出售金融资产及持有至到期投资全部以个别方式进行评估。本集团所有的减值债券均为外币债券。于 2013年 12月 31日，本集团减值债券为人民币 3.44亿元（2012年：人民币3.32亿元），对应的减值损失为人民币2.90亿元（2012年：人民币2.99亿元）。
(9) 金融资产信用风险集中度
当交易对方集中于某些相同行业或地理区域时，信用风险随之上升。本集团主要在中国境内开展信贷业务，主要客户集中在若干主要行业。中国的不同地区和不同行业在经济发展中有着各自不同的特点。所以，本集团在中国不同地区和不同行业的业务会表现出不同的信用风险。
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(9) 金融资产信用风险集中度（续）
a 地域集中度
非证券类金融资产（业务归属机构所在地）
民生银行集团
2013年
海外及国内
华北地区 华东地区 华南地区 其他地区 合计存放中央银行款项 401,325 11,807 3,849 7,662 424,643存放同业及其他金融机构款项 51,552 19,768 8,895 8,670 88,885拆出资金 85,888 12,969 1,600 7,569 108,026买入返售金融资产 207,580 152,111 53,346 157,387 570,424发放贷款和垫款 475,995 506,901 169,256 422,111 1,574,263减：贷款减值准备 (9,866) (12,353) (3,829) (8,768) (34,816)长期应收款 81,539 - - 1,004 82,543金融资产，其他 42,439 4,540 1,350 1,025 49,354合计 1,336,452 695,743 234,467 596,660 2,863,3222012年
海外及国内
华北地区 华东地区 华南地区 其他地区 合计存放中央银行款项 366,523 23,205 6,792 17,408 413,928存放同业及其他金融机构款项 87,267 105,829 26,030 17,035 236,161拆出资金 71,443 1,343 2,338 4,958 80,082买入返售金融资产 108,266 250,521 79,329 294,546 732,662发放贷款和垫款 399,760 476,551 147,305 360,994 1,384,610减：贷款减值准备 (9,575) (12,411) (3,539) (7,573) (33,098)长期应收款 74,809 - - - 74,809金融资产，其他 22,408 9,089 3,919 2,065 37,481合计 1,120,901 854,127 262,174 689,433 2,926,635
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(9) 金融资产信用风险集中度（续）
a 地域集中度（续）
非证券类金融资产（业务归属机构所在地）（续）
民生银行
2013年
海外及国内
华北地区 华东地区 华南地区 其他地区 合计存放中央银行款项 401,130 9,929 3,592 6,479 421,130存放同业及其他金融机构款项 47,914 18,745 8,087 7,756 82,502拆出资金 85,888 12,969 1,600 7,569 108,026买入返售金融资产 207,580 152,111 53,346 157,387 570,424发放贷款和垫款 475,787 498,382 168,445 416,648 1,559,262减：贷款减值准备 (9,861) (12,121) (3,811) (8,666) (34,459)金融资产，其他 30,100 4,475 1,266 957 36,798合计 1,238,538 684,490 232,525 588,130 2,743,6832012年
海外及国内
华北地区 华东地区 华南地区 其他地区 合计存放中央银行款项 366,336 21,574 6,680 16,736 411,326存放同业及其他金融机构款项 85,666 105,240 25,909 16,170 232,985拆出资金 71,443 1,343 2,338 4,958 80,082买入返售金融资产 108,266 250,521 79,329 294,546 732,662发放贷款和垫款 399,623 469,945 146,844 357,525 1,373,937减：贷款减值准备 (9,573) (12,275) (3,531) (7,523) (32,902)金融资产，其他 9,149 9,041 3,894 2,041 24,125合计 1,030,910 845,389 261,463 684,453 2,822,215
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(9) 金融资产信用风险集中度（续）
a 地域集中度（续）
证券类金融资产（发行人所在地）
民生银行集团和民生银行
2013年
中国内地 北美洲 欧洲 其他地区 合计以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 22,262 - - - 22,262可供出售债券 110,195 53 64 786 111,098持有至到期投资 132,857 130 137 - 133,124应收款项类投资 37,818 - - - 37,818合计 303,132 183 201 786 304,302民生银行集团
2012年
中国内地 北美洲 欧洲 其他地区 合计以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 26,306 - - 12 26,318可供出售债券 116,425 33 70 608 117,136持有至到期投资 83,378 - 141 134 83,653应收款项类投资 15,040 - - - 15,040合计 241,149 33 211 754 242,147民生银行
2012年
中国内地 北美洲 欧洲 其他地区 合计以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 26,306 - - 12 26,318可供出售债券 116,395 33 70 608 117,106持有至到期投资 83,378 - 141 134 83,653应收款项类投资 15,040 - - - 15,040合计 241,119 33 211 754 242,117
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(9) 金融资产信用风险集中度（续）
b 行业集中度
民生银行集团
2013年
政府及
准政府机构 金融机构 制造业 房地产业 其他行业 个人 合计存放中央银行款项 424,643 - - - - - 424,643存放同业及其他金融机构款项 - 88,885 - - - - 88,885拆出资金 - 108,026 - - - - 108,026买入返售金融资产 - 570,424 - - - - 570,424公司贷款和垫款 - 27,245 216,638 162,108 539,922 - 945,913其中：有抵押公司贷款和垫款 - 23,165 73,849 146,216 261,938 - 505,168个人贷款和垫款 - - - - - 593,534 593,534其中：有抵押个人贷款和垫款 - - - - - 216,308 216,308证券投资－债券 169,450 54,090 14,503 2,270 63,989 - 304,302长期应收款 - 257 26,511 5,071 50,704 - 82,543金融资产，其他 2,751 5,399 932 4,866 33,493 1,913 49,354合计 596,844 854,326 258,584 174,315 688,108 595,447 3,167,624
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(9) 金融资产信用风险集中度（续）
b 行业集中度（续）
民生银行集团（续）
2012年
政府及
准政府机构 金融机构 制造业 房地产业 其他行业 个人 合计存放中央银行款项 413,928 - - - - - 413,928存放同业及其他金融机构款项 - 236,161 - - - - 236,161拆出资金 - 80,082 - - - - 80,082买入返售金融资产 - 732,662 - - - - 732,662公司贷款和垫款 - 18,203 202,587 144,538 532,195 - 897,523其中：有抵押公司贷款和垫款 - 13,684 78,778 130,447 271,411 - 494,320个人贷款和垫款 - - - - - 453,989 453,989其中：有抵押个人贷款和垫款 - - - - - 203,744 203,744证券投资－债券 140,945 22,977 11,460 1,361 65,404 - 242,147长期应收款 - - 73,043 1,766 - - 74,809金融资产，其他 2,135 3,490 791 3,447 26,231 1,387 37,481合计 557,008 1,093,575 287,881 151,112 623,830 455,376 3,168,782
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(9) 金融资产信用风险集中度（续）
b 行业集中度（续）
民生银行
2013年
政府及
准政府机构 金融机构 制造业 房地产业 其他行业 个人 合计存放中央银行款项 421,130 - - - - - 421,130存放同业及其他金融机构款项 - 82,502 - - - - 82,502拆出资金 - 108,026 - - - - 108,026买入返售金融资产 - 570,424 - - - - 570,424公司贷款和垫款 - 27,245 213,429 162,108 535,864 - 938,646其中：有抵押公司贷款和垫款 - 23,165 72,502 146,216 260,459 - 502,342个人贷款和垫款 - - - - - 586,157 586,157其中：有抵押个人贷款和垫款 - - - - - 213,330 213,330证券投资－债券 169,450 54,090 14,503 2,270 63,989 - 304,302金融资产，其他 2,751 5,213 920 4,860 21,171 1,883 36,798合计 593,331 847,500 228,852 169,238 621,024 588,040 3,047,985
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2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(9) 金融资产信用风险集中度（续）
b 行业集中度（续）
民生银行（续）
2012年
政府及
准政府机构 金融机构 制造业 房地产业 其他行业 个人 合计存放中央银行款项 411,326 - - - - - 411,326存放同业及其他金融机构款项 - 232,985 - - - - 232,985拆出资金 - 80,082 - - - - 80,082买入返售金融资产 - 732,662 - - - - 732,662公司贷款和垫款 - 18,203 199,963 144,533 529,003 - 891,702其中：有抵押公司贷款和垫款 - 13,684 77,899 130,442 270,757 - 492,782个人贷款和垫款 - - - - - 449,333 449,333其中：有抵押个人贷款和垫款 - - - - - 201,539 201,539证券投资－债券 140,945 22,947 11,460 1,361 65,404 - 242,117金融资产，其他 2,135 3,384 783 3,444 13,008 1,371 24,125合计 554,406 1,090,263 212,206 149,338 607,415 450,704 3,064,332
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2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
3 市场风险
本集团面临市场风险。市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使表内和表外业务发生损失的风险。市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。
本集团面临的市场风险主要来源于本行所进行的各项业务。本行各子公司所面临的市场风险并不重大，本行与各子公司各自独立地管理各项市场风险。
本行把市场风险敞口划分为交易类和非交易类的投资组合。交易类投资组合类别包括本行作为与客户或市场交易的主体交易产生的头寸。非交易类投资组合类别主要包括本行持有的持有至到期和可供出售金融工具，以及来自贷款及应收款账户的各类市场风险。
当前，本行的资产负债管理部承担全行范围内的非交易类账户的市场风险监测和控制职能。
风险管理部统筹全行市场风险管理工作。金融市场事业部等部门负责交易类账户和本部门业务范畴内的非交易类账户市场风险日常管理工作。本行还建立了市场风险定期报告制度，由资产负债管理部和风险管理部对市场风险变化和限额执行情况进行监控和分析，定期报告高级管理层。
民生租赁计划财务部承担该公司范围内的资金头寸类的市场风险监测和控制职能，金融市场部负责本部门业务范畴内的市场风险管理工作。
(1) 市场风险衡量技术
作为市场风险管理的一部分，本集团采取了多种风险避险策略。本行采用利率互换合约以匹配以公允价值计量的固定利率长期债券和贷款面临的利率风险。
本行用于计量和控制市场风险的主要计量技术概述如下：
本行金融市场事业部计量和控制本部门业务范畴内的交易类及非交易类头寸市场风险的主要技术为敞口头寸方法、止损方法及利率和汇率的敏感性分析方法、压力测试及情景分析方法，以监控市场风险；并依据市场条件和技术条件，逐步具备运用风险价值法（VaR）计量市场风险的能力。
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2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(1) 市场风险衡量技术（续）
本行目前通过敏感性分析来评估本行交易类和非交易类投资组合所承受的利率和汇率风险，即定期计算一定时期内到期或需要重新定价的生息资产与付息负债两者的差额（缺口），并利用缺口数据进行基准利率、市场利率和汇率变化情况下的敏感性分析，为本行调整生息资产与付息负债的重新定价期限结构提供指引。本行对敏感性分析建立了上报制度，定期汇总敏感性分析结果上报上级部门审阅，如资产负债管理委员会。
(2) 货币风险
本集团面临汇率风险，该汇率风险是指因主要外汇汇率波动，本集团持有的外汇敞口的头寸水平和现金流量也会随之受到影响。
控制货币风险的主要原则是尽可能地做到资产负债在各货币上的匹配，并把货币风险控制在设定的限额之内。根据风险管理委员会的指导原则、相关的法规要求及管理层对当前环境的评价，设定风险承受限额，并且通过合理安排外币资金的来源和运用尽量缩小资产负债在货币上可能的错配。金融市场事业部对部门业务范畴内的外汇风险按业务品种、交易员权限分别设臵了敞口、止损限额，进行授权管理。
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2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(2) 货币风险（续）
下表汇总了本集团及本行于相应资产负债表日的外币汇率风险敞口分布，各原币资产和负债的账面价值已折合为人民币金额。
民生银行集团
2013年
人民币 美元 港币 其他币种 合计资产：
现金及存放中央银行款项 402,368 30,820 400 214 433,802存放同业及其他金融机构款项 79,754 6,941 622 1,568 88,885拆出资金 98,647 7,177 393 1,809 108,026买入返售金融资产 570,424 - - - 570,424发放贷款和垫款 1,473,687 60,583 3,955 1,222 1,539,447债权及权益性投资 303,291 514 786 - 304,591长期应收款 79,784 2,759 - - 82,543其他资产 94,039 1,240 168 3,045 98,492资产合计 3,101,994 110,034 6,324 7,858 3,226,210负债：
向中央银行借款 405 - - - 405同业及其他金融机构存放款项 539,788 4,676 8 1 544,473拆入资金 21,950 1,682 157 5,415 29,204向其他金融机构借款 69,913 11,517 - - 81,430卖出回购金融资产款 64,567 - - - 64,567吸收存款 2,075,649 57,856 10,762 2,422 2,146,689应付债券 91,968 - - - 91,968其他负债 62,362 519 219 87 63,187负债合计 2,926,602 76,250 11,146 7,925 3,021,923头寸净额 175,392 33,784 (4,822) (67) 204,287货币衍生合约 141 (41) 3 - 103表外信用承诺 779,203 43,541 94 1,918 824,756
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(2) 货币风险（续）
民生银行集团（续）
2012年
人民币 美元 港币 其他币种 合计资产：
现金及存放中央银行款项 417,994 2,059 142 223 420,418存放同业及其他金融机构款项 227,885 6,909 135 1,232 236,161拆出资金 74,493 3,380 1,533 676 80,082买入返售金融资产 732,662 - - - 732,662发放贷款和垫款 1,311,155 36,674 2,307 1,376 1,351,512债权及权益性投资 240,449 1,104 608 - 242,161长期应收款 74,527 282 - - 74,809其他资产 57,038 4,310 9,003 3,845 74,196资产合计 3,136,203 54,718 13,728 7,352 3,212,001负债：
向中央银行借款 331 - - - 331同业及其他金融机构存放款项 728,257 7,563 8 23 735,851拆入资金 37,277 2,828 - 1,306 41,411向其他金融机构借款 65,850 5,954 - - 71,804卖出回购金融资产款 132,804 531 - - 133,335吸收存款 1,879,884 38,617 4,303 3,390 1,926,194应付债券 74,969 - - - 74,969其他负债 53,563 2,786 540 2,673 59,562负债合计 2,972,935 58,279 4,851 7,392 3,043,457头寸净额 163,268 (3,561) 8,877 (40) 168,544货币衍生合约 (7,153) 2,453 2,221 2,273 (206)表外信用承诺 810,160 44,152 393 2,595 857,300
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(2) 货币风险（续）
民生银行
2013年
人民币 美元 港币 其他币种 合计资产：
现金及存放中央银行款项 398,698 30,820 400 214 430,132存放同业及其他金融机构款项 73,378 6,934 622 1,568 82,502拆出资金 98,647 7,177 393 1,809 108,026买入返售金融资产 570,424 - - - 570,424发放贷款和垫款 1,459,043 60,583 3,955 1,222 1,524,803债权及权益性投资 303,291 514 786 - 304,591其他资产 74,190 1,240 168 3,045 78,643资产合计 2,977,671 107,268 6,324 7,858 3,099,121负债：
同业及其他金融机构存放款项 546,100 4,676 8 1 550,785拆入资金 21,950 1,682 157 5,415 29,204卖出回购金融资产款 55,345 - - - 55,345吸收存款 2,053,938 57,856 10,762 2,422 2,124,978应付债券 91,968 - - - 91,968其他负债 51,139 519 219 87 51,964负债合计 2,820,440 64,733 11,146 7,925 2,904,244头寸净额 157,231 42,535 (4,822) (67) 194,877货币衍生合约 141 (41) 3 - 103表外信用承诺 776,568 43,541 94 1,918 822,121
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(2) 货币风险（续）
民生银行（续）
2012年
人民币 美元 港币 其他币种 合计资产：
现金及存放中央银行款项 415,224 2,059 142 223 417,648存放同业及其他金融机构款项 224,979 6,639 135 1,232 232,985拆出资金 74,493 3,380 1,533 676 80,082买入返售金融资产 732,662 - - - 732,662发放贷款和垫款 1,300,678 36,674 2,307 1,376 1,341,035债权及权益性投资 240,419 1,104 608 - 242,131其他资产 41,585 4,309 9,003 3,845 58,742资产合计 3,030,040 54,165 13,728 7,352 3,105,285负债：
同业及其他金融机构存放款项 732,690 7,563 8 23 740,284拆入资金 37,077 2,828 - 1,306 41,211卖出回购金融资产款 126,975 531 - - 127,506吸收存款 1,864,312 38,617 4,303 3,390 1,910,622应付债券 74,969 - - - 74,969其他负债 43,442 2,786 540 2,673 49,441负债合计 2,879,465 52,325 4,851 7,392 2,944,033头寸净额 150,575 1,840 8,877 (40) 161,252货币衍生合约 (7,153) 2,453 2,221 2,273 (206)表外信用承诺 804,915 44,152 393 2,595 852,055
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(2) 货币风险（续）
本集团对外汇敞口净额进行汇率敏感性分析，以判断外币对人民币的潜在汇率波动对利润表的影响。在假定其他变量保持不变的前提下，于2013年12月31日假定美元对人民币汇率上升100个基点将导致股东权益和净利润增加人民币0.35亿元（2012年：增加人民币0.06亿元）；
美元对人民币汇率下降100个基点将导致股东权益和净利润减少人民币0.35亿元（2012年：减少人民币0.06亿元）。
上述敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下假设：
a 各种汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘（中间价）汇率绝对值波动 100个基点造成的汇兑损益；
b 资产负债表日汇率变动100个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的汇率变动；
c 各币种汇率变动是指美元及其他外币对人民币汇率同时同向波动。由于本集团非美元的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不重大，因此上述敏感性分析中其他外币以折合美元后的金额计算对本集团净损益及股东权益的可能影响；
d 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和掉期；
e 其他变量（包括利率）保持不变；及
f 不考虑本集团进行的风险管理措施。
由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净损益和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险
现金流量的利率风险是指金融工具的未来现金流量随着市场利率的变化而波动的风险。公允价值的利率风险是指某一金融工具的价值将会随着市场利率的改变而波动的风险。本集团利率风险敞口面临由于市场主要利率变动而产生的公允价值和现金流利率风险。
由于市场利率的波动，本集团的利差可能增加，也可能因无法预计的变动而减少甚至产生亏损。本集团主要在中国内地遵照人行规定的利率体系经营业务。根据历史经验，人行一般会同向调整生息贷款和计息存款的基准利率（但变动幅度不一定相同），因此本集团主要通过控制贷款和存款的到期日分布状况来控制其利率风险。
根据人行的规定，人民币贷款利率可在基准利率基础上下浮动。人民币票据贴现利率由市场决定，但不能低于人行规定的再贴现利率。人民币存款利率不能高于人行规定的浮动上限。
本集团密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，进行适当的情景分析，适时调整本外币存贷款利率，以防范利率风险。
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
下表汇总本集团及本行利率风险敞口，根据合同约定的重新定价日或到期日较早者，对资产和负债按账面净额列示。
民生银行集团
2013年
注 三个月以内 三个月至一年 一至五年 五年以上 非生息 合计资产：
现金及存放中央银行款项 424,643 - - - 9,159 433,802存放同业及其他金融机构款项 72,715 8,701 3,858 3,611 - 88,885拆出资金 79,749 20,177 8,100 - - 108,026买入返售金融资产 249,360 215,907 105,157 - - 570,424发放贷款和垫款 (i) 1,430,769 89,501 18,190 987 - 1,539,447债权及权益性投资 26,973 57,210 169,733 50,386 289 304,591长期应收款 82,543 - - - - 82,543其他资产 28,060 - - - 70,432 98,492资产合计 2,394,812 391,496 305,038 54,984 79,880 3,226,210负债：
向中央银行借款 35 350 20 - - 405同业及其他金融机构存放款项 406,021 134,352 4,100 - - 544,473拆入资金 28,452 752 - - - 29,204向其他金融机构借款 17,990 50,737 9,706 2,997 - 81,430卖出回购金融资产款 58,006 2,988 3,191 382 - 64,567吸收存款 1,424,986 480,768 240,894 41 - 2,146,689应付债券 18,651 1,000 49,937 22,380 - 91,968其他负债 27,749 - - - 35,438 63,187负债合计 1,981,890 670,947 307,848 25,800 35,438 3,021,923利率敏感度缺口总计 412,922 (279,451) (2,810) 29,184 44,442 204,287
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
民生银行集团（续）
2012年
注 三个月以内 三个月至一年 一至五年 五年以上 非生息 合计资产：
现金及存放中央银行款项 413,928 - - - 6,490 420,418存放同业及其他金融机构款项 222,738 10,973 2,450 - - 236,161拆出资金 35,667 42,583 1,832 - - 80,082买入返售金融资产 551,456 172,016 9,190 - - 732,662发放贷款和垫款 (i) 1,047,644 293,399 9,371 1,098 - 1,351,512债权及权益性投资 32,037 87,078 98,092 24,940 14 242,161长期应收款 74,809 - - - - 74,809其他资产 20,989 - - - 53,207 74,196资产合计 2,399,268 606,049 120,935 26,038 59,711 3,212,001负债：
向中央银行借款 - 331 - - - 331同业及其他金融机构存放款项 465,809 261,322 8,720 - - 735,851拆入资金 38,900 2,111 400 - - 41,411向其他金融机构借款 15,795 46,585 7,097 2,327 - 71,804卖出回购金融资产款 107,880 22,365 1,961 1,129 - 133,335吸收存款 1,264,054 469,631 185,669 6,840 - 1,926,194应付债券 1,675 1,000 64,987 7,307 - 74,969其他负债 22,649 3 - - 36,910 59,562负债合计 1,916,762 803,348 268,834 17,603 36,910 3,043,457利率敏感度缺口总计 482,506 (197,299) (147,899) 8,435 22,801 168,544 (i) 本集团三个月以内的发放贷款和垫款包括于2013年12月31日余额为人民币207.33亿元（2012年：人民币115.04亿元）的逾期贷款（扣除减值损失准备后）。
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
民生银行
2013年
注 三个月以内 三个月至一年 一至五年 五年以上 非生息 合计资产：
现金及存放中央银行款项 421,130 - - - 9,002 430,132存放同业及其他金融机构款项 70,232 8,662 3,608 - - 82,502拆出资金 79,749 20,177 8,100 - - 108,026买入返售金融资产 249,360 215,907 105,157 - - 570,424发放贷款和垫款 (i) 1,418,953 86,677 18,186 987 - 1,524,803债权及权益性投资 26,973 57,210 169,733 50,386 289 304,591其他资产 12,093 - - - 66,550 78,643资产合计 2,278,490 388,633 304,784 51,373 75,841 3,099,121负债：
同业及其他金融机构存放款项 412,364 134,321 4,100 - - 550,785拆入资金 28,452 752 - - - 29,204卖出回购金融资产款 55,345 - - - - 55,345吸收存款 1,412,001 473,436 239,500 41 - 2,124,978应付债券 18,651 1,000 49,937 22,380 - 91,968其他负债 26,963 - - - 25,001 51,964负债合计 1,953,776 609,509 293,537 22,421 25,001 2,904,244利率敏感度缺口总计 324,714 (220,876) 11,247 28,952 50,840 194,877
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
民生银行（续）
2012年
注 三个月以内 三个月至一年 一至五年 五年以上 非生息 合计资产：
现金及存放中央银行款项 411,326 - - - 6,322 417,648存放同业及其他金融机构款项 219,615 10,920 2,450 - - 232,985拆出资金 35,667 42,583 1,832 - - 80,082买入返售金融资产 551,456 172,016 9,190 - - 732,662发放贷款和垫款 (i) 1,038,744 291,848 9,346 1,097 - 1,341,035债权及权益性投资 32,007 87,078 98,092 24,940 14 242,131其他资产 9,497 - - - 49,245 58,742资产合计 2,298,312 604,445 120,910 26,037 55,581 3,105,285负债：
同业及其他金融机构存放款项 470,306 261,258 8,720 - - 740,284拆入资金 38,700 2,111 400 - - 41,211卖出回购金融资产款 107,798 19,708 - - - 127,506吸收存款 1,253,654 465,059 185,177 6,732 - 1,910,622应付债券 1,675 1,000 64,987 7,307 - 74,969其他负债 22,142 - - - 27,299 49,441负债合计 1,894,275 749,136 259,284 14,039 27,299 2,944,033利率敏感度缺口总计 404,037 (144,691) (138,374) 11,998 28,282 161,252 (i) 本行三个月以内的发放贷款和垫款包括于2013年12月31日余额为人民币203.09亿元（2012年：人民币114.51亿元）的逾期贷款（扣除减值损失准备后）。
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
假设各货币收益率曲线于2013年1月1日平行移动100个基点，对本集团及本行之后一年的净利息收入的潜在影响分析如下：
民生银行集团 民生银行
2013年 2012年 2013年 2012年收益/ 收益/ 收益/ 收益/(损失) (损失) (损失) (损失)收益率曲线向上平移
100个基点 1,924 3,482 1,510 2,993收益率曲线向下平移
100个基点 (1,924) (3,482) (1,510) (2,993)在进行利率敏感性分析时，本集团及本行在确定商业条件和财务参数时基于以下假设：
a 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
b 未考虑利率变动对客户行为的影响；
c 未考虑复杂结构性产品（如嵌入的提前赎回期权等衍生金融工具）与利率变动的复杂关系；
d 未考虑利率变动对市场价格的影响；
e 未考虑利率变动对表外产品的影响；
f 未考虑利率变动对金融工具公允价值的影响；
g 其他变量（包括汇率）保持不变；及
h 未考虑本集团进行的风险管理措施。
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
4 流动性风险
流动性风险是指本集团因无法及时以合理的价格将资产变现为到期负债提供资金的风险。
在有关期间，本行与各子公司各自独立地对流动性风险进行管理，本行负责管理所有分行的流动性风险。
本行面临各类日常现金提款的要求，其中包括隔夜存款、活期存款、到期的定期存款、客户贷款提款、担保及其他现金结算的衍生金融工具的付款要求。本行不会为满足所有这些资金需求保留等额的现金储备，因为根据历史经验，相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本行。但是为了确保应对不可预料的资金需求，本行规定了最低的资金存量标准和最低需保持的同业拆入和其他借入资金的额度以满足各类提款要求。
根据商业银行法的规定，银行人民币存贷比不得超过75%。本行人民币存贷比符合国家相关法律法规及监管机构的要求。
于 2013年12月 31日，本行将18%的人民币存款及5%的外币存款作为法定存款准备金存放于人行。
通常情况下，本行并不认为第三方会按担保或开具信用证所承诺的金额全额提取资金，因此提供担保和开具信用证所需的资金一般会低于信贷承诺的金额。同时，大量信贷承诺可能因过期或中止而无需实际履行，因此信贷承诺的合同金额并不代表未来的资金需求。
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(1) 流动性风险管理政策
本行与各子公司各自独立地制定流动性风险管理的相关政策。
本行高级管理层根据本行总体发展战略制定流动性风险管理政策，资产负债管理部负责日常流动性风险管理。具体程序包括：
－日常资金管理，通过监控未来的现金流量，以确保满足资金头寸需求，包括存款到期或被客户借款时需要增资的资金；本行一直积极参与全球货币市场的交易，以保证本行对资金的需求；
－根据整体的资产负债状况设定各种比例要求（包括但不限于存贷比、存款准备金比率、流动性比例和流动性缺口率、为每个分行设定指导性的目标比率）和交易金额限制，以监控和管理流动性风险；
－通过资产负债管理系统计量和监控流动性缺口和流动性比率，并对本行的总体资产与负债进行流动性情景分析和流动性压力测试，满足内部和外部监管的要求；利用各种技术方法对本行的流动性需求进行测算，在预测需求及在职权范围内的基础上做出流动性风险管理的决策；初步建立起流动性风险的定期报告制度，及时向高级管理层报告流动性风险最新情况；
－进行金融资产到期日集中度风险管理，并持有合理数量的高流动性和高市场价值的资产，用以保证在任何事件导致现金流中断时，本行有能力保证到期债务支付及资产业务增长等的需求。
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
4 流动性风险
(2) 到期日分析
下表列示于资产负债表日资产与负债根据相关剩余到期日的分析。
民生银行集团
2013年
注 无期限 实时偿还 一个月以内 一至三个月三个月至一年一年至五年 五年以上 合计 (i)
资产：
现金及存放中央银行款项 388,289 45,513 - - - - - 433,802存放同业及其他金融机构款项 - 14,663 49,736 11,494 8,918 3,858 216 88,885拆出资金 - - 31,987 47,762 20,177 8,100 - 108,026买入返售金融资产 - - 47,111 202,249 215,907 105,157 - 570,424发放贷款和垫款 (ii) 12,166 9,040 182,914 164,614 767,519 302,652 100,542 1,539,447债权及权益性投资 343 - 4,484 22,358 57,210 169,863 50,333 304,591长期应收款 4,155 - 2,739 3,699 19,796 47,829 4,325 82,543其他资产 37,749 3,122 27,822 9,661 16,223 2,729 1,186 98,492资产合计 442,702 72,338 346,793 461,837 1,105,750 640,188 156,602 3,226,210负债：
向中央银行借款 - - - 35 350 20 - 405同业及其他金融机构存放款项 - 40,908 252,648 112,465 134,352 4,100 - 544,473拆入资金 - - 25,592 2,860 752 - - 29,204向其他金融机构借款 - - 5,440 12,550 50,737 9,706 2,997 81,430卖出回购金融资产款 - - 43,559 7,670 9,765 3,191 382 64,567吸收存款 - 1,012,149 143,971 269,504 478,498 240,347 2,220 2,146,689应付债券 - - - - - 49,937 42,031 91,968其他负债 2,282 22,214 8,611 5,243 12,830 10,354 1,653 63,187负债合计 2,282 1,075,271 479,821 410,327 687,284 317,655 49,283 3,021,923净头寸 440,420 (1,002,933) (133,028) 51,510 418,466 322,533 107,319 204,287衍生金融工具的名义金额 - - 79,154 72,068 152,621 77,752 - 381,595
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(2) 到期日分析（续）
民生银行集团（续）
2012年
注 无期限 实时偿还 一个月以内 一至三个月三个月至一年一年至五年 五年以上 合计 (i)
资产：
现金及存放中央银行款项 339,594 80,824 - - - - - 420,418存放同业及其他金融机构款项 17 28,405 148,612 45,654 11,023 2,450 - 236,161拆出资金 - - 11,583 24,084 42,583 1,832 - 80,082买入返售金融资产 - - 223,314 328,142 172,016 9,190 - 732,662发放贷款和垫款 (ii) 8,983 4,179 118,185 133,960 692,539 265,809 127,857 1,351,512债权及权益性投资 47 - 3,350 15,460 70,066 115,088 38,150 242,161长期应收款 - - 2,610 4,183 18,943 45,012 4,061 74,809其他资产 30,719 3,867 8,741 4,360 20,404 4,564 1,541 74,196资产合计 379,360 117,275 516,395 555,843 1,027,574 443,945 171,609 3,212,001负债：
向中央银行借款 - - - - 331 - - 331同业及其他金融机构存放款项 - 44,330 325,575 95,904 261,322 8,720 - 735,851拆入资金 - - 37,848 1,052 2,111 400 - 41,411向其他金融机构借款 - - 5,039 10,756 46,585 7,097 2,327 71,804卖出回购金融资产款 - - 54,337 53,543 22,365 1,961 1,129 133,335吸收存款 - 728,316 272,080 263,765 469,631 185,669 6,733 1,926,194应付债券 - - - - - 65,987 8,982 74,969其他负债 3,170 14,380 7,183 8,827 14,437 10,215 1,350 59,562负债合计 3,170 787,026 702,062 433,847 816,782 280,049 20,521 3,043,457净头寸 376,190 (669,751) (185,667) 121,996 210,792 163,896 151,088 168,544衍生金融工具的名义金额 - - 63,514 90,121 83,216 96,564 16,350 349,765
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(2) 到期日分析（续）
民生银行
2013年
注 无期限 实时偿还 一个月以内 一至三个月三个月至一年 一至五年 五年以上 合计 (i)
资产：
现金及存放中央银行款项 385,404 44,728 - - - - - 430,132存放同业及其他金融机构款项 - 14,647 44,974 10,611 8,662 3,608 - 82,502拆出资金 - - 31,987 47,762 20,177 8,100 - 108,026买入返售金融资产 - - 47,111 202,249 215,907 105,157 - 570,424发放贷款和垫款 (ii) 11,898 8,879 182,045 162,673 756,538 302,250 100,520 1,524,803债权及权益性投资 343 - 4,484 22,358 57,210 169,863 50,333 304,591其他资产 34,125 3,348 12,123 9,428 15,810 2,795 1,014 78,643资产合计 431,770 71,602 322,724 455,081 1,074,304 591,773 151,867 3,099,121负债：
同业及其他金融机构存放款项 - 40,909 258,999 112,456 134,321 4,100 - 550,785拆入资金 - - 25,592 2,860 752 - - 29,204卖出回购金融资产款 - - 43,033 5,535 6,777 - - 55,345吸收存款 - 1,007,424 138,813 265,764 473,436 239,500 41 2,124,978应付债券 - - - - - 49,937 42,031 91,968其他负债 2,194 21,954 8,373 4,582 10,845 3,936 80 51,964负债合计 2,194 1,070,287 474,810 391,197 626,131 297,473 42,152 2,904,244净头寸 429,576 (998,685) (152,086) 63,884 448,173 294,300 109,715 194,877衍生金融工具的名义金额 - - 79,154 72,068 152,621 77,752 - 381,595
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(2) 到期日分析（续）
民生银行（续）
2012年
注 无期限 实时偿还 一个月以内 一至三个月三个月至一年 一至五年 五年以上 合计 (i)
资产：
现金及存放中央银行款项 337,293 80,355 - - - - - 417,648存放同业及其他金融机构款项 - 25,980 148,095 45,540 10,920 2,450 - 232,985拆出资金 - - 11,583 24,084 42,583 1,832 - 80,082买入返售金融资产 - - 223,314 328,142 172,016 9,190 - 732,662发放贷款和垫款 (ii) 8,927 4,172 117,813 132,583 684,141 265,558 127,841 1,341,035债权及权益性投资 47 - 3,320 15,460 70,066 115,088 38,150 242,131其他资产 27,076 3,820 2,730 3,215 16,313 4,046 1,542 58,742资产合计 373,343 114,327 506,855 549,024 996,039 398,164 167,533 3,105,285负债：
同业及其他金融机构存放款项 - 46,662 327,786 95,858 261,258 8,720 - 740,284拆入资金 - - 37,648 1,052 2,111 400 - 41,211卖出回购金融资产款 - - 54,308 53,490 19,708 - - 127,506吸收存款 - 721,831 269,902 261,921 465,059 185,177 6,732 1,910,622应付债券 - - - - - 65,987 8,982 74,969其他负债 3,165 13,906 7,067 8,229 11,847 4,892 335 49,441负债合计 3,165 782,399 696,711 420,550 759,983 265,176 16,049 2,944,033净头寸 370,178 (668,072) (189,856) 128,474 236,056 132,988 151,484 161,252衍生金融工具的名义金额 - - 63,514 90,121 83,216 96,564 16,350 349,765 (i) 现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于人行的法定存款准备金与财政性存款。投资项中无期限金额是指已减值或已逾期一个月以上的部分。股权投资亦于无期限中列示。
(ii) 发放贷款和垫款及长期应收款中的“无期限”类别包括所有已减值发放贷款和垫款及长期应收款，以及已逾期超过一个月的贷款和垫款及长期应收款。逾期一个月内的未减值发放贷款和垫款及长期应收款归入“实时偿还”类别。
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(3) 非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析
下表列示于资产负债表日，本集团及本行非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析。本集团会通过对预计未来现金流的预测进行流动性风险管理。
民生银行集团
2013年
五年以上
一个月以内 一至三个月 三个月至一年 一至五年 及无期限 合计金融资产：
现金及存放中央银行款项 45,513 - - - 388,306 433,819存放同业及其他金融机构款项 64,607 11,660 9,281 4,187 228 89,963拆出资金 31,999 47,843 20,553 8,603 - 108,998买入返售金融资产 47,778 208,379 224,273 116,759 - 597,189发放贷款和垫款 214,258 175,942 804,715 361,897 120,619 1,677,431债权及权益性投资 5,136 24,858 66,288 198,471 59,715 354,468长期应收款 3,508 4,679 24,289 56,107 10,218 98,801金融资产，其他 23,200 5,430 7,857 870 730 38,087金融资产合计（预期到期日） 435,999 478,791 1,157,256 746,894 579,816 3,398,756金融负债：
向中央银行借款 - 35 356 21 - 412同业及其他金融机构存放款项 255,620 118,826 165,848 4,318 - 544,612拆入资金 25,773 2,893 758 - - 29,424向其他金融机构借款 5,456 12,685 52,538 10,621 4,189 85,489卖出回购金融资产款 43,615 7,772 9,905 3,190 382 64,864吸收存款 1,172,111 296,629 529,271 296,210 2,863 2,297,084应付债券 - 105 53 50,629 45,886 96,673金融负债，其他 4,026 1,019 3,226 7,349 1,693 17,313金融负债合计（合同到期日） 1,506,601 439,964 761,955 372,338 55,013 3,135,871
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(3) 非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析（续）
民生银行集团（续）
2012年
五年以上
一个月以内 一至三个月 三个月至一年 一至五年 及无期限 合计金融资产：
现金及存放中央银行款项 80,825 - - - 339,609 420,434存放同业及其他金融机构款项 177,619 46,187 11,432 2,673 17 237,928拆出资金 11,692 24,532 44,079 1,899 - 82,202买入返售金融资产 225,434 332,848 176,729 10,693 - 745,704发放贷款和垫款 138,176 148,633 732,640 335,002 194,817 1,549,268债权及权益性投资 3,720 17,606 76,945 132,710 43,363 274,344长期应收款 3,295 5,183 23,109 52,591 4,931 89,109金融资产，其他 9,363 2,360 13,174 1,300 4,260 30,457金融资产合计（预期到期日） 650,124 577,349 1,078,108 536,868 586,997 3,429,446金融负债：
向中央银行借款 - - 331 - - 331同业及其他金融机构存放款项 371,448 97,378 269,174 8,792 - 746,792拆入资金 37,910 1,063 2,162 434 - 41,569向其他金融机构借款 5,056 10,886 48,169 7,810 3,482 75,403卖出回购金融资产款 54,654 54,298 22,828 2,335 1,591 135,706吸收存款 1,006,623 271,023 501,271 203,774 6,819 1,989,510应付债券 905 2,134 1,346 78,862 10,181 93,428金融负债，其他 1,573 2,879 3,733 5,767 1,298 15,250金融负债合计（合同到期日） 1,478,169 439,661 849,014 307,774 23,371 3,097,989
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(3) 非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析（续）
民生银行
2013年
五年以上
一个月以内 一至三个月 三个月至一年 一至五年 及无期限 合计金融资产：
现金及存放中央银行款项 44,728 - - - 385,421 430,149存放同业及其他金融机构款项 59,829 10,777 9,025 3,937 - 83,568拆出资金 31,999 47,843 20,553 8,603 - 108,998买入返售金融资产 47,778 208,379 224,273 116,759 - 597,189发放贷款和垫款 212,961 174,000 793,727 361,495 120,597 1,662,780债权及权益性投资 5,136 24,858 66,288 198,471 59,715 354,468金融资产，其他 10,686 5,557 8,047 882 4,309 29,481金融资产合计（预期到期日） 413,117 471,414 1,121,913 690,147 570,042 3,266,633金融负债：
同业及其他金融机构存放款项 261,971 118,817 165,817 4,318 - 550,923拆入资金 25,773 2,893 758 - - 29,424卖出回购金融资产款 43,086 5,637 6,918 - - 55,641吸收存款 1,162,090 292,513 523,674 295,166 53 2,273,496应付债券 - 105 53 50,629 45,886 96,673金融负债，其他 3,604 700 1,706 1,008 73 7,091金融负债合计（合同到期日） 1,496,524 420,665 698,926 351,121 46,012 3,013,248
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财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(3) 非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析（续）
民生银行（续）
2012年
五年以上
一个月以内 一至三个月 三个月至一年 一至五年 及无期限 合计金融资产：
现金及存放中央银行款项 80,356 - - - 337,308 417,664存放同业及其他金融机构款项 174,668 46,072 11,325 2,673 - 234,738拆出资金 11,692 24,532 44,079 1,899 - 82,202买入返售金融资产 225,434 332,848 176,729 10,693 - 745,704发放贷款和垫款 137,789 147,240 724,073 334,748 194,796 1,538,646债权及权益性投资 3,687 17,606 76,945 132,710 43,363 274,311金融资产，其他 4,583 1,452 9,766 861 4,256 20,918金融资产合计（预期到期日） 638,209 569,750 1,042,917 483,584 579,723 3,314,183金融负债：
同业及其他金融机构存放款项 376,049 97,334 269,308 8,886 - 751,577拆入资金 37,710 1,063 2,162 434 - 41,369卖出回购金融资产款 54,622 54,193 20,103 - - 128,918吸收存款 997,849 269,155 496,640 203,276 6,818 1,973,738应付债券 905 2,134 1,346 78,862 10,181 93,428金融负债，其他 1,291 2,048 1,459 1,165 375 6,338金融负债合计（合同到期日） 1,468,426 425,927 791,018 292,623 17,374 2,995,368
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(4) 衍生金融工具未折现合同现金流分析
a 以净额交割的衍生金融工具
本集团以净额交割的衍生金融工具包括：
－利率类衍生产品：利率掉期；
－信用类衍生产品：信用违约掉期。
下表列示于资产负债表日，本集团及本行以净额交割的衍生金融工具未折现合同现金流。
民生银行集团和民生银行
2013年
一个月以内 一至三个月 三个月至一年 一至五年 五年以上 合计利率类衍生产品 (14) (7) (19) 12 - (28)信用类衍生产品 - - - - - -合计 (14) (7) (19) 12 - (28)2012年
一个月以内 一至三个月 三个月至一年 一至五年 五年以上 合计利率类衍生产品 4 4 3 20 8 39信用类衍生产品 - - - - - -合计 4 4 3 20 8 39
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(4) 衍生金融工具未折现合同现金流分析（续）
b 以全额交割的衍生金融工具
本集团以全额交割的衍生金融工具包括：
－汇率类衍生产品：外汇远期、货币掉期和货币期权；
－贵金属类衍生产品：贵金属远期和掉期。
下表列示于资产负债表日，本集团及本行以全额交割的衍生金融工具未折现合同现金流。
民生银行集团和民生银行
2013年
一个月以内 一至三个月 三个月至一年 一至五年 五年以上 合计汇率类衍生产品
－现金流出 (56,471) (53,471) (92,869) (497) - (203,308)－现金流入 56,539 53,563 92,790 497 - 203,389贵金属类衍生产品
－现金流出 (1,680) - - - - (1,680)－现金流入 1,659 - - - - 1,659现金流出合计 (58,151) (53,471) (92,869) (497) - (204,988)现金流入合计 58,198 53,563 92,790 497 - 205,048
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(4) 衍生金融工具未折现合同现金流分析（续）
b 以全额交割的衍生金融工具（续）
民生银行集团和民生银行（续）
2012年
一个月以内 一至三个月 三个月至一年 一至五年 五年以上 合计汇率类衍生产品
－现金流出 (48,348) (61,271) (49,648) - - (159,267)－现金流入 48,221 61,088 49,637 - - 158,946贵金属类衍生产品
－现金流出 (4,225) (2,630) (757) - - (7,612)－现金流入 4,210 2,757 760 - - 7,727现金流出合计 (52,573) (63,901) (50,405) - - (166,879)现金流入合计 52,431 63,845 50,397 - - 166,673
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(5) 承诺未折现合同现金流分析
除非发生违约的客观证据，管理层将合同到期日作为分析表外项目流动性风险的最佳估计。
民生银行集团
2013年
一年以内 一至五年 五年以上 合计银行承兑汇票 522,849 - - 522,849开出信用证 126,647 287 - 126,934开出保函 60,857 32,387 12,467 105,711再保理业务 22,112 321 - 22,433未使用的信用卡额度 40,377 - - 40,377资本性支出承诺 4,604 3,960 - 8,564经营租赁承诺 3,441 8,912 4,528 16,881不可撤销贷款承诺 2,109 1,022 1,212 4,343融资租赁承诺 1,373 736 - 2,109合计 784,369 47,625 18,207 850,2012012年
一年以内 一至五年 五年以上 合计银行承兑汇票 586,654 - - 586,654开出信用证 133,708 1,277 - 134,985开出保函 32,107 17,665 18,716 68,488再保理业务 33,600 - - 33,600未使用的信用卡额度 25,722 - - 25,722资本性支出承诺 4,012 7,869 - 11,881经营租赁承诺 1,648 4,855 2,031 8,534不可撤销贷款承诺 769 2,278 954 4,001融资租赁承诺 3,334 516 - 3,850合计 821,554 34,460 21,701 877,715
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(5) 承诺未折现合同现金流分析（续）
民生银行
2013年
一年以内 一至五年 五年以上 合计银行承兑汇票 522,325 - - 522,325开出信用证 126,647 287 - 126,934开出保函 60,855 32,387 12,467 105,709再保理业务 22,112 321 - 22,433未使用的信用卡额度 40,377 - - 40,377资本性支出承诺 718 195 - 913经营租赁承诺 3,419 8,839 4,505 16,763不可撤销贷款承诺 2,109 1,022 1,212 4,343合计 778,562 43,051 18,184 839,7972012年
一年以内 一至五年 五年以上 合计银行承兑汇票 585,276 - - 585,276开出信用证 133,708 1,277 - 134,985开出保函 32,090 17,665 18,716 68,471再保理业务 33,600 - - 33,600未使用的信用卡额度 25,722 - - 25,722资本性支出承诺 1,411 481 - 1,892经营租赁承诺 1,607 4,774 1,987 8,368不可撤销贷款承诺 769 2,278 954 4,001合计 814,183 26,475 21,657 862,315
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
5 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本集团面临的主要操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全、客户、产品和业务活动、实物资产损坏、业务中断和信息技术系统故障以及执行、交割和流程管理。
本行根据操作风险的监管要求，推进操作风险管理三大工具在全行的落地实施和操作风险管理信息系统的建设工作。同时，本行在全行范围内开展操作风险与控制自我评估（RCSA）工作，建立操作风险关键风险指标监测体系和操作风险内部损失事件管理体系；对重点业务领域风险进行排查，以减少风险隐患。另外，本行也深化对外包风险的管理，并推进业务连续性体系的建设工作。
6 资本管理
本集团的资本管理以满足监管要求、不断提高资本的风险抵御能力以及提升资本
回报为目标，并在此基础上确立本集团资本充足率目标，通过综合运用计划考核、限额管理等多种手段确保管理目标的实现，使之符合外部监管、信用评级、风险补偿和股东回报的要求，并推动本集团的风险管理，保证资产规模扩张的有序性，改善业务结构和经营模式。
本集团近年来资产对于资本的耗用日益扩大，为保证资本充足率符合监管要求等，本集团一方面树立资本约束观念，从资本节约的角度出发进行资本管理，不断完善资本占用核算机制，确立了以资本收益率为主要考核指标的计划考核方式；另一方面，同时加强资本使用的管理，通过各种管理政策引导经营机构资产协调增长，降低资本占用。
本集团管理层根据银监会规定的方法定期监控资本充足率。本集团及本行于每半年及每季度向银监会提交所需信息。
2013年1月1日起，本集团按照银监会《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定的要求计算资本充足率。截至2013年12月31日，本集团按照银监会的《商业银行资本充足率管理办法》及其他相关规定进行资本充足率的计算。
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
6 资本管理（续）
银监会要求商业银行在 2018年底前达到《商业银行资本管理办法（试行）》规定的资本充足率要求，对于系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得低于8.50%，一级资本充足率不得低于9.50%，资本充足率不得低于11.50%。对于非系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得低于7.50%，一级资本充足率不得低于8.50%，资本充足率不得低于10.50%。此外，在境外设立的子银行或分行也会直接受到当地银行监管机构的监管，不同国家对于资本充足率的要求有所不同。
表内加权风险资产采用不同的风险权重进行计算，风险权重根据每一项资产、交易对手的信用、市场及其他相关的风险确定，并考虑合格抵押和担保的影响。表外敞口也采用了相同的方法计算，同时针对其或有损失的特性进行了调整。场外衍生工具交易的交易对手信用风险加权资产为交易对手违约风险加权资产与信用估值调整风险加权资产之和。市场风险加权资产根据标准法计量。操作风险加权资产根据基本指标法计量。
本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法（试行）》及相关规定计算下列的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率。该计算依据可能与香港及其他国家所采用的相关依据存在差异。
本集团的资本充足率及相关数据是按照企业会计准则编制的法定财务报表为基础进行计算。
本年度内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
6 资本管理（续）
本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
注 2013年核心一级资本充足率 8.72%一级资本充足率 8.72%资本充足率 10.69%资本基础组成部分
核心一级资本：
实收资本 28,366资本公积可计入部分 46,392盈余公积 16,456一般风险准备 42,487未分配利润 64,023少数股东资本可计入部分 6,050其他 (1) (12)总核心一级资本 203,762
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
6 资本管理（续）
注 2013年总核心一级资本 203,762核心一级资本调整项目 (1,108)核心一级资本净额 202,654其他一级资本 (2) 129一级资本净额 202,783二级资本：
二级资本工具及其溢价可计入金额 22,535超额贷款损失准备 23,114少数股东资本可计入部分 783二级资本调整项目 (600)二级资本净额 45,832资本净额 248,615信用风险加权资产 2,101,930市场风险加权资产 35,680操作风险加权资产 187,495总风险加权资产 2,325,105 (1) 依据银监会的《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，其他为外币报表折算差额。
(2) 截至2013年12月31日，本集团其他一级资本为少数股东资本可计入部分。
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十四金融风险管理（续）
6 资本管理（续）
本集团按照银监会的《商业银行资本充足率管理办法》及其他相关规定计算的 2012年 12月31日核心资本充足率及资本充足率如下：
2012年核心资本充足率 8.13%资本充足率 10.75%十五金融工具的公允价值
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间做出，一般是主观的。
本集团根据以下层级确定及披露金融工具的公允价值:
第一层级：集团在估值当天可取得的相同资产或负债在活跃市场的报价（未经调整）。该层级包括在交易所（如伦敦证券交易所、法兰克福证券交易所、纽约证券交易所）上市的股权和债务工具以及交易所交易的衍生产品如股指期货（基于Nasdaq、S&P500等指数）等。
第二层级：输入变量为除了第一层级中的活跃市场报价之外的可观察变量，通过直接或者间接可观察。划分为第二层级的债券投资大部分为人民币债券。这些债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，估值方法属于所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。此层级还包括大多数场外衍生工具合约，交易性贷款和发行的结构型债务工具。估值技术包括远期定价和掉期模型（以现值计算）；输入参数（如中债收益率曲线、伦敦同业拆借利率收益率曲线或者交易对手信用风险）的来源是彭博和路透交易系统。
第三层级：资产或负债的输入变量基于不可观察的变量。该层级包括一项或多项重大输入为不可观察变量的股权和债券工具。所采用的估值模型为现金流折现模型。该估值模型中涉及的不可观察假设包括折现率和市场价格波动率。
截止2013年12月31日，采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具账面价值不重大，且采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响也不重大。
该公允价值层级要求尽量利用可观察的公开市场数据，在进行估值时，尽量考虑使用相关并可观察的市场价格。
十五金融工具的公允价值（续）
1. 以公允价值计量的金融工具
下表按公允价值层级对以公允价值计量的金融工具进行分析：
民生银行集团和民生银行
2013年
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
第一层级 第二层级 第三层级 合计资产
持续以公允价值计量的金融资产：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
—债券投资 - 19,845 - 19,845指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
—债券投资 - 2,417 - 2,417衍生金融资产
—利率衍生工具 - 719 - 719—货币衍生工具 - 1,267 - 1,267可供出售金融资产
—债券投资 129 110,852 117 111,098—权益工具 259 30 - 289合计 388 135,130 117 135,635负债
持续以公允价值计量的金融负债：
衍生金融负债
—利率衍生工具 - (621) - (621)—货币衍生工具 - (1,261) - (1,261)—其他 - (1) - (1)合计 - (1,883) - (1,883)
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十五金融工具的公允价值（续）
1. 以公允价值计量的金融工具（续）
民生银行集团
2012年
第一层级 第二层级 第三层级 合计资产
持续以公允价值计量的金融资产：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
—债券投资 12 24,327 - 24,339指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
—债券投资 - 1,979 - 1,979衍生金融资产
—利率衍生工具 - 324 - 324—货币衍生工具 - 785 - 785—其他 - 125 - 125可供出售金融资产
—债券投资 713 116,290 133 117,136—权益工具 14 - - 14合计 739 143,830 133 144,702负债
持续以公允价值计量的金融负债：
衍生金融负债
—利率衍生工具 - (297) - (297)—货币衍生工具 - (970) - (970)—其他 - (68) - (68)合计 - (1,335) - (1,335)
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十五金融工具的公允价值（续）
1. 以公允价值计量的金融工具（续）
民生银行
2012年
第一层级 第二层级 第三层级 合计资产
持续以公允价值计量的金融资产：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
—债券投资 12 24,327 - 24,339指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
—债券投资 - 1,979 - 1,979衍生金融资产
—利率衍生工具 - 324 - 324—货币衍生工具 - 785 - 785—其他 - 125 - 125可供出售金融资产
—债券投资 713 116,290 103 117,106—权益工具 14 - - 14合计 739 143,830 103 144,672负债
持续以公允价值计量的金融负债：
衍生金融负债
—利率衍生工具 - (297) - (297)—货币衍生工具 - (970) - (970)—其他 - (68) - (68)合计 - (1,335) - (1,335)
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十五金融工具的公允价值（续）
2. 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况
第三公允价值层级本年年初至本年年末的变动情况如下表所示：
民生银行集团
2013年
可供出售金融资产
债券投资 权益工具 资产合计于1月1日 133 - 133－收益/（损失） 9 - 9－其他综合收益 8 - 8结算 (33) - (33)于12月31日 117 - 11712月31日持有的资产/负债中
合计计入利润表中的收益 22 - 222012年
可供出售金融资产
债券投资 权益工具 资产合计于1月1日 135 - 135－收益/（损失） 1 - 1－其他综合收益 16 - 16结算 (19) - (19)于12月31日 133 - 13312月31日持有的资产/负债中
合计计入利润表中的收益 9 - 9
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十五金融工具的公允价值（续）
2. 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况（续）
第三公允价值层级本年年初至本年年末的变动情况如下表所示：（续）
民生银行
2013年
可供出售金融资产
债券投资 权益工具 资产合计于1月1日 103 - 103－收益/（损失） 9 - 9－其他综合收益 8 - 8结算 (3) - (3)于12月31日 117 - 11712月31日持有的资产/负债中
合计计入利润表中的收益 22 - 222012年
可供出售金融资产
债券投资 权益工具 资产合计于1月1日 105 - 105－收益/（损失） 1 - 1－其他综合收益 16 - 16结算 (19) - (19)于12月31日 103 - 10312月31日持有的资产/负债中
合计计入利润表中的收益 9 - 9
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十五金融工具的公允价值（续）
3. 层级之间转换
本年度，未发生以公允价值计量的第一层级、第二层级和第三层级金融资产和负债之间的转换。
4. 未以公允价值计量的金融资产、负债的公允价值
a 现金及存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、长期应收款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、向其他金融机构借款、回购和返售协议
由于以上金融资产及金融负债大部分的到期日均在一年以内或者均为浮动利率，其账面价值接近其公允价值。
b 发放贷款和垫款及应收款项类投资
发放贷款和垫款及应收款项类投资按照扣除减值准备后的净额列示，其估计的公允价值为预计未来收到的现金流按照当前市场利率的贴现值。
c 持有至到期投资
持有至到期投资的公允价值通常以公开市场买价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获得相关的市场信息，则以市场对具有相似特征（如信用风险、到期日和收益率）的证券产品报价为依据。
d 吸收存款
支票账户、储蓄账户和短期货币市场存款的公允价值为即期需支付给客户的应付金额。没有市场报价的固定利率存款，以剩余到期期间相近的现行定期存款利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。
e 应付债券
应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近的类似债券的当前市场利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。
十五金融工具的公允价值（续）
4. 未以公允价值计量的金融资产、负债的公允价值（续）
下表列示了未以公允价值反映或披露的持有至到期投资、应收款项投资、发放贷款及垫款、应付一般金融债券、应付次级债券、应付混合资本债券和应付可转换公司债券以及吸收存款的账面价值、公允价值以及公允价值层级的披露：
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
民生银行集团
2013 2012
账面价值 公允价值第一层级第二层级第三层级 账面价值 公允价值金融资产
应收款项投资 37,818 37,402 - 37,402 - 15,040 15,007发放贷款及垫款 1,539,447 1,574,603 - 1,574,603 - 1,351,512 1,392,774持有至到期投资 133,124 128,548 - 128,548 - 83,653 83,461合计 1,710,389 1,740,553 - 1,740,553 - 1,450,205 1,491,242金融负债
吸收存款 2,146,689 2,219,088 - 2,219,088 - 1,926,194 1,931,416应付一般金融债券 49,949 47,675 - 47,675 - 49,932 49,386应付次级债券 15,762 15,316 - 15,316 - 15,757 15,294应付混合资本债券 9,281 8,885 - 8,885 - 9,280 9,176应付可转换公司债券 16,976 19,382 - 19,382 - - -合计 2,238,657 2,310,346 - 2,310,346 - 2,001,163 2,005,272民生银行
2013 2012
账面价值 公允价值第一层级第二层级第三层级 账面价值 公允价值金融资产
应收款项投资 37,818 37,402 - 37,402 - 15,040 15,007发放贷款及垫款 1,524,803 1,559,602 - 1,559,602 - 1,341,035 1,382,101持有至到期投资 133,124 128,548 - 128,548 - 83,653 83,461合计 1,695,745 1,725,552 - 1,725,552 - 1,439,728 1,480,569金融负债
吸收存款 2,124,978 2,194,314 - 2,194,314 - 1,910,622 1,915,872应付一般金融债券 49,949 47,675 - 47,675 - 49,932 49,386应付次级债券 15,762 15,316 - 15,316 - 15,757 15,294应付混合资本债券 9,281 8,885 - 8,885 - 9,280 9,176应付可转换公司债券 16,976 19,382 - 19,382 - - -合计 2,216,946 2,285,572 - 2,285,572 - 1,985,591 1,989,728十六资产负债表日后事项
经中国银监会《关于民生银行发行二级资本债券的批复》（银监复【2013】570号）的核准，本行于2014年3月18日按面值发行了人民币 200亿元二级资本债券，并按照有关法规计入二级资本。
此外，2013年度股利分配的具体情况见附注八、33。
十七上年比较数字
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
出于财务报表披露目的，本集团对部分比较数字进行了重分类调整。
十八其他重要事项
1 以公允价值计量的资产和负债
民生银行集团
2013年
计入其他综合
本年公允收益的累计 本年
1月1日价值变动损益公允价值变动计提的减值 12月31日金融资产：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 26,318 (582) - - 22,262衍生金融资产 1,234 752 - - 1,986可供出售金融资产 117,150 - (3,138) - 111,387合计 144,702 170 (3,138) - 135,635金融负债：
衍生金融负债 (1,335) (548) - - (1,883)合计 (1,335) (548) - - (1,883)注：本表不存在必然的勾稽关系。
中国民生银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
十八其他重要事项（续）
2 外币金融资产和外币金融负债
民生银行集团
2013年
计入其他综合
本年公允收益的累计 本年
1月1日价值变动损益公允价值变动计提的减值 12月31日金融资产：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 12 - - - -衍生金融资产 216 (56) - - 160发放贷款和垫款 40,357 - - (1,318) 65,760可供出售金融资产 1,425 - (45) - 1,033持有至到期投资 275 - - - 267其他金融资产 33,214 - - - 52,996合计 75,499 (56) (45) (1,318) 120,216金融负债：
衍生金融负债 (134) (8) - - (142)其他金融负债 (69,672) - - - (94,496)合计 (69,806) (8) - - (94,638)注：本表不存在必然的勾稽关系。
(1) 其他金融资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收款项类投资、长期应收款及应收利息等金融资产。
(2) 其他金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、向其他金融机构借款、吸收存款及应付债券等金融负债。
中国民生银行股份有限公司
财务报表补充资料
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
一 非经常性损益表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（2008）》的规定，本集团的非经常性损益列示如下：
民生银行集团
民生银行集团
2013年 2012年营业外收入
其中：税款返还 378 391其他营业外收入 370 180营业外支出
其中：捐赠支出 (323) (575)其他营业外支出 (77) (76)营业外收支净额 348 (80)非经常性损益净额 348 (80)减：以上各项对所得税的影响额 (118) 4非经常性损益税后影响净额 230 (76)其中：影响母公司净利润的非经常性损益 111 (215)影响少数股东损益的非经常性损益 119 139注：持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的公允价值变动损益，以及处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益及委托贷款手续费收入和受托经营取得的托管费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。
中国民生银行股份有限公司
财务报表补充资料
2013年度
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益2013年 2012年 2013年 2012年 2013年 2012年归属于公司普通股
股东的净利润 23.23% 25.24% 1.49 1.34 1.43 1.34扣除非经常性损益后
归属于公司普通股
股东的净利润 23.17% 25.38% 1.49 1.35 1.42 1.35三 主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
本行对年度总额占利润总额的10%以上且变动比率超过30%的合并利润表项目的变动原因分析如下：
变动
合并利润表 2013年 2012年 金额比率(%) 变动原因
主要由于本集团付息负债规模的增长利息支出 99,121 74,734 24,387 33%
和成本率的上升。
主要由于本集团银行卡服务、托管及手续费及佣金收入 33,061 22,091 10,970 50%其他受托业务以及代理服务等业务的手续费收入大幅增长。
本集团新增贷款计提减值以及贷款降资产减值损失 12,989 9,320 3,669 39%
级增提减值的影响。
四 监管资本
关于本行和本集团监管资本的详细信息，请参见本行网站（www.cmbc.com.cn）“投资者关系——信息披露——监管资本”栏目。