目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—69页
审 计 报 告
天健审〔2017〕2-405号
快乐购物股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的快乐购物股份有限公司（以下简称快乐购公司）财务报表，包括 2017年 6月 30日的合并及母公司资产负债表，2017年 1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是快乐购公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，快乐购公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了快乐购公司 2017年 6月 30日的合并及母公司财务状况，以及2017年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李新葵
中国·杭州 中国注册会计师：曹湘琦
二〇一七年八月二十五日
合并资产负债表
2017年6月30日
会合01表编制单位：快乐购物股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益(或股东权益)|注释号|期末数|
|1234567891011121314|1 ,019,754,035.871 41,317,640.421 80,690,443.376 ,224,325.551 3,503,727.581 05,632,285.665 04,573,049.421 ,971,695,507.876 0,000,000.001 1,016,205.931 17,273,843.875 43,846.174 9,298,307.844 2,574,577.636 ,197,587.352 86,904,368.79|1 ,024,866,521.561 52,346,185.661 97,119,445.788 ,623,001.112 1,977,308.601 01,690,186.405 37,600,389.832 ,044,223,038.946 0,000,000.001 1,329,764.691 20,211,173.604 40,099.755 0,970,500.944 3,507,953.157 ,195,843.172 93,655,335.30|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|151617181920212223242526|6 2,039,600.002 85,613,962.251 14,965,154.302 1,662,748.284 ,293,893.503 0,947,378.685 1,619,477.685 71,142,214.694 ,605,356.984 ,605,356.985 75,747,571.674 01,000,000.006 73,394,021.197 5,690,649.194 89,781,751.361 ,639,866,421.744 2,985,883.251 ,682,852,304.99|
||2 ,258,599,876.66|2 ,337,878,374.24|负债和所有者权益总计||2 ,258,599,876.66|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 资 产 负 债 表
2017年6月30日
会企01表编制单位：快乐购物股份有限公司 单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|8 72,736,672.563 2,930,935.691 21,400,463.376 ,028,184.272 82,446,981.598 5,260,107.914 99,683,472.481 ,900,486,817.876 0,000,000.001 89,811,533.905 2,188,230.431 9,928,929.971 1,162,090.283 33,090,784.58|9 06,161,098.312 2,293,929.581 86,575,970.118 ,446,070.642 23,750,202.458 1,961,364.165 24,784,278.371 ,953,972,913.626 0,000,000.001 89,811,533.905 5,344,780.892 35,897.442 1,163,222.791 1,151,143.373 37,706,578.39|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||6 2,039,600.002 81,595,332.401 19,537,808.321 8,793,976.531 ,787,601.062 3,361,125.754 9,093,596.515 56,209,040.575 56,209,040.574 01,000,000.006 73,394,021.197 5,690,649.195 27,283,891.501 ,677,368,561.88|
||2 ,233,577,602.45|2 ,291,679,492.01|负债和所有者权益总计||2 ,233,577,602.45|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2017年1-6月
会合02表编制单位：快乐购物股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|11123456778910|1 ,312,386,979.541 ,312,386,979.541 ,303,696,653.969 94,571,659.286 ,000,114.672 61,565,357.155 5,306,548.04- 14,340,452.155 93,426.978 86,441.241 ,041,303.022 ,714,565.431 2,291,332.252 ,639,239.453 3,688.091 42,308.998 6,572.771 4,788,262.711 ,027,927.501 3,760,335.211 9,849,786.14- 6,089,450.931 3,760,335.211 9,849,786.14- 6,089,450.930 .050 .05|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 利 润 表
2017年1-6月
会企02表编制单位：快乐购物股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|11|8 58,232,235.315 89,843,636.344 ,629,499.092 19,161,275.844 0,962,501.45- 13,505,569.612 83,727.071 ,200,000.001 8,057,165.131 ,403,456.698 8,847.778 6,572.771 9,371,774.051 9,371,774.051 9,371,774.05|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2017年1-6月
会合03表编制单位：快乐购物股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|1234|1 ,553,691,571.021 02,602,133.801 ,656,293,704.821 ,312,451,176.791 31,144,229.825 5,286,887.162 15,474,251.251 ,714,356,545.02- 58,062,840.202 ,700,000.001 1,230.007 ,320,000.006 07,642,613.936 17,673,843.931 3,327,048.801 ,500,000.004 88,766,147.895 03,593,196.691 14,080,647.245 ,100,000.005 ,100,000.002 ,000,000.007 ,100,000.002 ,000,000.001 ,450.002 ,001,450.005 ,098,550.007 ,953.316 1,124,310.346 83,251,697.637 44,376,007.98|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2017年1-6月
会企03表编制单位：快乐购物股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
||1 ,005,363,660.188 6,363,296.471 ,091,726,956.657 67,396,488.921 04,765,974.934 7,259,659.982 28,944,144.431 ,148,366,268.26- 56,639,311.611 1,230.005 96,431,680.215 96,442,910.218 ,225,080.424 88,766,147.894 96,991,228.319 9,451,681.904 2,812,370.295 64,546,274.386 07,358,644.67|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2017年1-6月
会合04表编制单位：快乐购物股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|4 01,000,000.00||||6 73,394,021.19||||7 5,690,649.19||4 69,931,965.22|4 3,975,334.18|1 ,663,991,969.78|4 01,000,000.00||||6 73,394,021.19||||6 8,791,748.99||4 35,164,783.54|4 6,648,916.90|
|4 01,000,000.00||||6 73,394,021.19||||7 5,690,649.19||4 69,931,965.22|4 3,975,334.18|1 ,663,991,969.78|4 01,000,000.00||||6 73,394,021.19||||6 8,791,748.99||4 35,164,783.54|4 6,648,916.90|
|||||||||||1 9,849,786.14|- 989,450.93|1 8,860,335.21|||||||||||2 8,224,093.15|- 1,150,368.61|
|||||||||||1 9,849,786.14|- 6,089,450.93|1 3,760,335.21|||||||||||2 8,224,093.15|- 1,150,368.61|
||||||||||||5 ,100,000.00|5 ,100,000.00|||||||||||||
||||||||||||5 ,100,000.00|5 ,100,000.00|||||||||||||
|4 01,000,000.00||||6 73,394,021.19||||7 5,690,649.19||4 89,781,751.36|4 2,985,883.25|1 ,682,852,304.99|4 01,000,000.00||||6 73,394,021.19||||6 8,791,748.99||4 63,388,876.69|4 5,498,548.29|

法定代表人： 总经理： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2017年1-6月
会企04表编制单位：快乐购物股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|4 01,000,000.00||||6 73,394,021.19||||7 5,690,649.19|5 07,912,117.45|1 ,657,996,787.83|4 01,000,000.00||||6 73,394,021.19||||6 8,791,748.99|4 70,684,015.64|
|4 01,000,000.00||||6 73,394,021.19||||7 5,690,649.19|5 07,912,117.45|1 ,657,996,787.83|4 01,000,000.00||||6 73,394,021.19||||6 8,791,748.99|4 70,684,015.64|
||||||||||1 9,371,774.05|1 9,371,774.05||||||||||3 9,270,009.34|
||||||||||1 9,371,774.05|1 9,371,774.05||||||||||3 9,270,009.34|
|4 01,000,000.00||||6 73,394,021.19||||7 5,690,649.19|5 27,283,891.50|1 ,677,368,561.88|4 01,000,000.00||||6 73,394,021.19||||6 8,791,748.99|5 09,954,024.98|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
快乐购物股份有限公司
财务报表附注
2017年1－6月
金额单位：人民币元一、公司基本情况
快乐购物股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由快乐购物有限责任公司整体变更设立，于2005年12月28日在长沙市工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。
公司现持有统一社会信用代码为 91430100782875193K的营业执照，注册资本401,000,000.00元，股份总数401,000,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股202,321,432股；无限售条件的流通股份A股198,678,568股。公司股票已于2015年1月21日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于零售业下属的电子商务行业。主要经营活动为通过电视、电脑和移动终端三屏互动形成整合传播平台，发布商品信息和生活资讯；推进互联网社交电商、移动电商、O2O电商等创新业务的发展；拓展集团客户业务，扩大经营规模。产品或提供的劳务主要为：精品生活百货类商品、汽车、电子产品等。
本财务报表业经公司2017年8月25日第三届董事会第三次会议批准对外报出。
本公司将湖南快乐的狗汽车文化传播有限公司、上海快乐购企业发展有限公司、上海快乐讯广告传播有限公司、上海美蜜贸易有限公司、我是大美人全球购贸易有限公司、辣妈学院全球购贸易有限公司、快乐云商贸易（香港）有限公司、快乐的狗（北京）新媒体技术有限责任公司、快乐购（湖南）供应链管理有限公司、道格（上海）投资管理有限公司、道格云商（湖南）贸易有限责任公司、芒果生活（湖南）电子商务有限责任公司、湖南芒果车之家汽车销售有限公司、宁波保税区快乐云商国际贸易有限公司、大美时尚（上海）文化传媒有限公司、江西鑫联数据营销有限公司16家子孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率的近似汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 1000万元以上的应收账款确认单项金额重大的判断依据或金额为单项金额重大的应收款项；本公司将金额为人民币标准 300万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用单项金额重大并单项计提坏账准
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已备的计提方法
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内的关联方往来组合 其他方法
正常业务期内的信用风险低的押金、保证金组合其他方法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0.00|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|50.00|
|100.00|

(3)其他方法
组合名称 方法说明
合并范围内的关联方往来组合 经单独测试后未发生减值的，不计提坏账准备
正常业务期内的信用风险低的押金、保证
不计提坏账准备
金组合
3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 识别出存在发生减值的客观证据
坏账准备的计提方法 根据预计未来可收回金额个别认定法
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
本公司的存货主要包括库存商品和发出商品等。按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，汽车产品采用个别计价法、代销商品采用个别计价法，其余商品均采用移动加权平均法确定发出存货的实际成本。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的及资产负债表日后事项的影响。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|30|4.00|
|年限平均法|6|4.00|
|年限平均法|8|4.00|
|年限平均法|6|4.00|

其他系折旧年限不确定的艺术品，不计提折旧，但每年进行减值测试。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件及商标权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 49
软件 3-10
商标权 2-10
3.本公司开展系统软件的研究与开发。研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。为研究软件而进行的有计划的调研、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
最终应用之前，针对软件最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，予以资本化：(1)软件的开发已经技术团队进行充分论证；(2)管理层已批
准软件开发的预算；(3)研发的软件在系统功能和性能上能满足经济活动需求；(4)有足够
的技术和资金支持，以进行相关软件的开发活动及后续的使用；(5)软件开发的支出能够可靠地归集。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
2.收入确认的具体方法
本公司的主要收入来自于通过电视通路、网络通路、外呼通路、线上到线下通路（以下简称“O2O”）及其他通路实现的商品销售收入。本公司出售的商品主要由物流公司负责运送至买方或者买方自提。本公司于物流公司将商品运送至买方、由买方签收并已过退货期时确认商品销售收入。
集团客户业务以客户收到商品，并出具签收单时确认销售收入。
对于销售产品同时授予客户奖励积分的业务，在销售产品的同时，本公司将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售产生的收入与奖励积分的价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分价值的部分确认为收入、奖励积分的价值确认为其他流动负债。
客户兑换奖励积分时，本公司将原计入其他流动负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定。
(二十一)入网合作费
入网合作费的支出在各个期间按直线法计入当期损益。
(二十二)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
3.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六)其他重要会计事项
客户积分政策
在对客户奖励积分进行会计处理时，需要对奖励积分的公允价值和未来使用时间及可
能性进行预计。客户奖励积分的估值和记录需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有
估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的其他流动负债账面价值。
(二十七)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。
本次会计政策变更业经公司第三届第三次董事会审议通过，并采用未来适用法处理。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税销售额（量）|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 免税
快乐云商贸易（香港）有限公司 16.5%
我是大美人全球购贸易有限公司 16.5%
辣妈学院全球购贸易有限公司 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1.本公司属经财政部和国家税务总局批准的文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的单位，根据《财政部海关总署国家税务总局关于公布第二批不在试点地区的文化体制改革试点单位名单和新增试点地区名单的通知》（财税〔2007〕36号）、《财政部国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策的通
知》（财税〔2009〕34号）、《转发财政部国家税务总局中宣部关于转制文化企业名单及认定问题的通知》（湘财税〔2009〕69号）的规定，本公司自2009年1月1日至2013
年12月31日期间免征企业所得税。
2.根据《财政部国家税务总局中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2014〕84号）的规定，公司自2014年1月
1日至2018年12月31日期间免征企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2017年 1月 1日财务报表数，期末数指 2017年 6月30日财务报表数，本期指 2017年1月1日－2017年6月30日，上年同期指2016年1月1日－2016年6月30日（注：上年同期数为未经审计的数据）。母公司同。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|246,935.96|
|776,895,219.91|
|242,611,880.00|
|1,019,754,035.87|

 (2)其他说明
期末其他货币资金包括不可赎回的一年内到期的结构性存款224,000,000.00元、票据保证金18,611,880.00元。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|141,514,471.99|96.59|196,831.57|0.14|
|5,001,631.10|3.41|5,001,631.10|100.00|
|146,516,103.09|100.00|5,198,462.67|3.55|

(续上表)
种类 期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|152,361,007.06|96.82|14,821.40|0.01|
|5,001,631.10|3.18|5,001,631.10|100.00|
|157,362,638.16|100.00|5,016,452.50|3.18|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|137,577,840.50||
|3,936,631.49|196,831.57|
|141,514,471.99|196,831.57|

3）期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|3,880,651.10|3,880,651.10|100.00|
|720,980.00|720,980.00|100.00|
|400,000.00|400,000.00|100.00|
|5,001,631.10|5,001,631.10|100.00|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备182,010.17元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|98,852,596.20|67.47|
|3,880,651.10|2.65|
|2,900,000.00|1.98|
|2,571,155.09|1.75|
|1,494,870.00|1.02|

|||
|-|-|
|109,699,272.39|74.87|

 3.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|178,644,610.42|98.87||178,644,610.42|195,872,665.08|99.37||
|1,923,576.31|1.06||1,923,576.31|1,211,780.70|0.61||
|122,256.64|0.07||122,256.64|35,000.00|0.02||
|180,690,443.37|100.00||180,690,443.37|197,119,445.78|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|59,042,837.34|
|43,452,395.12|
|30,825,800.01|
|10,870,050.00|
|10,800,000.00|
|154,991,082.47|

 4.应收利息
||
|-|
|期末数|
|6,224,325.55|
|6,224,325.55|

 5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类 期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|13,719,702.42|100.00|215,974.84|1.57|
|9,078,749.34|66.17|215,974.84|2.38|
|4,640,953.08|33.83|||
|13,719,702.42|100.00|215,974.84|1.57|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|22,092,308.60|100.00|115,000.00|0.65|
|17,725,874.40|80.24|115,000.00|0.65|
|4,366,434.20|19.76|||
|22,092,308.60|100.00|115,000.00|0.52|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|5,259,252.65||
|3,319,496.69|165,974.84|
|500,000.00|50,000.00|
|9,078,749.34|215,974.84|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|4,640,953.08||

||
|-|
|4,640,953.08|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备100,974.84元，本期无收回或转回坏账准备。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|4,640,953.08|
|6,222,668.36|
|2,856,080.98|
|13,719,702.42|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|应收暂付款|3,000,000.00|1-2年、2-3年|21.87|
|保证金|960,000.00|1-2年|7.00|
|押金|779,918.96|1年以内|5.68|
|保证金|482,927.35|1年以内|3.52|
|其他|438,093.93|1年以内|3.19|
||5,660,940.24||41.26|

 6.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|24,132,993.76|326,877.20|23,806,116.56|27,588,911.12|162,713.89|
|81,826,169.10||81,826,169.10|74,263,989.17||
|105,959,162.86|326,877.20|105,632,285.66|101,852,900.29|162,713.89|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||||||
|-|-|-|-|-|
||计提|其他|转回或转销|其他|
|162,713.89|310,441.96||146,278.65||
|162,713.89|310,441.96||146,278.65||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
期末存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本期转销的存货跌价准备系已实现对外销售。
7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|456,000,000.00|
|31,165,564.64|
|11,044,033.25|
|2,067,082.50|
|4,296,369.03|
|504,573,049.42|

 8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|60,000,000.00||60,000,000.00|60,000,000.00||
|60,000,000.00||60,000,000.00|60,000,000.00||
|60,000,000.00||60,000,000.00|60,000,000.00||

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|60,000,000.00|||
|60,000,000.00|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||14.3958|
|||||14.3958|

9.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|11,016,205.93||11,016,205.93|11,329,764.69||
|11,016,205.93||11,016,205.93|11,329,764.69||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|11,329,764.69|1,500,000.00|2,854,861.78|1,041,303.02|
|11,329,764.69|1,500,000.00|2,854,861.78|1,041,303.02|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||11,016,205.93|
|||||11,016,205.93|

(3)其他说明
详见本财务报表附注十二、其他重要事项之股权转让事项之说明。
10.固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|电子设备、器具及家具|运输设备|其他|
|55,987,172.59|31,848,462.27|121,263,606.94|11,521,146.93|11,000,000.00|
|2,369,032.42|1,102,790.65|2,404,283.38|274,294.87||
|143,730.01|1,102,790.65|2,161,835.94|274,294.87||
|2,225,302.41||235,897.44|||
|||6,550.00|||
|132,702.70|854,934.78|431,381.07|398,056.46||
||848,384.78|431,381.07|398,056.46||
|132,702.70|6,550.00||||
|58,223,502.31|32,096,318.14|123,236,509.25|11,397,385.34|11,000,000.00|
|3,109,039.55|19,481,140.59|80,277,449.34|8,541,585.65||
|900,338.02|1,429,196.65|5,896,048.48|275,222.47||
|900,338.02|1,429,196.65|5,892,031.22|275,222.47||
|||4,017.26|||
||731,561.82|398,938.52|99,649.24||
||727,544.56|398,938.52|99,649.24||
||4,017.26||||
|4,009,377.57|20,178,775.42|85,774,559.30|8,717,158.88||
|54,214,124.74|11,917,542.72|37,461,949.95|2,680,226.46|11,000,000.00|
|52,878,133.04|12,367,321.68|40,986,157.60|2,979,561.28|11,000,000.00|

 11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|

||||
|-|-|-|
|||204,202.31|
|543,846.17|543,846.17||
|||235,897.44|
|543,846.17|543,846.17|440,099.75|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|2,000,000.00|204,202.31|1,726,076.03||1,930,278.34|
|2,280,000.00||543,846.17|||
|2,010,000.00||2,225,302.41|2,225,302.41||
|920,000.00|235,897.44||235,897.44||
||440,099.75|4,495,224.61|2,461,199.85|1,930,278.34|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|86.30|100.00||||
|23.85|30.00||||
|110.71|100.00||||
|25.64|100.00||||

12.无形资产
||||
|-|-|-|
|软件|土地使用权|商标权|
|45,741,162.33|33,157,507.40|16,211.32|
|927,863.31|||
|927,863.31|||

||||
|-|-|-|
|46,669,025.64|33,157,507.40|16,211.32|
|24,163,662.00|3,778,151.32|2,566.79|
|2,260,903.93|338,341.91|810.57|
|2,260,903.93|338,341.91|810.57|
|26,424,565.93|4,116,493.23|3,377.36|
|20,244,459.71|29,041,014.17|12,833.96|
|21,577,500.33|29,379,356.08|13,644.53|

 13.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|43,507,953.15|4,559,512.33|5,492,887.85||
|43,507,953.15|4,559,512.33|5,492,887.85||

 14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|24,790,349.43|6,197,587.35|28,783,372.68|
|24,790,349.43|6,197,587.35|28,783,372.68|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|10,844,780.16|
|34,897,639.28|
|45,742,419.44|

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||522,357.73|
|820,567.62|820,567.62|
|672,014.32|983,077.71|
|1,924,379.15|5,220,712.64|
|17,724,143.21|21,614,501.53|
|13,756,534.98||
|34,897,639.28|29,161,217.23|

15.应付票据
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|62,039,600.00|
|62,039,600.00|

 (2)其他说明
期末无已到期未支付的应付票据。
16.应付账款
||
|-|
|期末数|
|285,613,962.25|
|285,613,962.25|

 17.预收款项
||
|-|
|期末数|
|114,965,154.30|
|114,965,154.30|

18.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|30,411,661.46|117,830,616.69|126,608,716.96|
|32,080.96|4,597,044.91|4,599,938.78|
|30,443,742.42|122,427,661.60|131,208,655.74|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|30,259,368.12|106,325,553.26|115,134,220.56|
||4,479,588.27|4,449,192.27|
||2,580,404.76|2,576,141.55|
||2,028,502.69|2,025,057.65|
||115,783.67|115,583.02|
||168,220.74|167,939.86|
||267,897.66|267,561.02|
|1,364.00|4,375,570.38|4,373,578.38|
|150,929.34|69,500.02|75,584.20|
|30,411,661.46|117,830,616.69|126,608,716.96|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|32,080.96|4,369,802.49|4,373,098.92|
||227,242.42|226,839.86|
|32,080.96|4,597,044.91|4,599,938.78|

 19.应交税费
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,900,100.47|
|160.77|
|58,276.74|

||
|-|
|2,070,470.07|
|71,774.20|
|77,229.64|
|115,881.61|
|4,293,893.50|

 (2)其他说明
其他主要系印花税、河道管理费、残疾人保障金。
20.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|13,115,200.79|
|1,597,870.44|
|4,196,082.20|
|6,674,250.22|
|5,363,975.03|
|30,947,378.68|

 (2)于2017年6月30日，本公司对湖南广播电视台的其他应付款4,196,082.20元，账龄已超过3年。
21.其他流动负债
||
|-|
|期末数|
|5,864,498.09|
|7,193,010.69|
|32,002,635.55|
|6,559,333.35|
|51,619,477.68|

22.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|5,259,856.04||654,499.06|4,605,356.98|
|5,259,856.04||654,499.06|4,605,356.98|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期减少金额|期末数|
|2,883,002.83||48,050.05|2,834,952.78|
|1,093,954.25||546,977.12|546,977.13|
|1,136,475.64||19,538.26|1,116,937.38|
|146,423.32||39,933.63|106,489.69|
|5,259,856.04||654,499.06|4,605,356.98|

23.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|401,000,000.00||||||

 24.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|671,560,467.94|||
|1,833,553.25|||
|673,394,021.19|||

 25.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|75,690,649.19|||
|75,690,649.19|||

26.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|469,931,965.22|
|19,849,786.14|
|489,781,751.36|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,250,828,953.51|977,067,803.60|1,648,444,896.54|
|61,558,026.03|17,503,855.68|86,501,734.40|
|1,312,386,979.54|994,571,659.28|1,734,946,630.94|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|248,879.82|
|2,740,396.07|
|2,074,791.98|
|314,612.06|
|147,408.00|
|452,328.15|
|7,950.00|
|13,748.59|
|6,000,114.67|

3.销售费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|89,586,207.43|
|92,741,952.15|
|39,093,170.12|
|15,069,995.46|
|7,670,183.57|
|17,403,848.42|
|261,565,357.15|

 (2)其他说明
其他包括呼叫中心通讯费、房租水电费、物业管理费、招待费、差旅费、固定资产折旧、无形资产摊销、低值易耗品摊销等。
4.管理费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|29,685,709.45|
|10,525,384.43|
|1,209,237.19|
|13,886,216.97|
|55,306,548.04|

 (2)其他说明
其他包括会务费、办公费、业务招待费、耗材修理费、设备检修费、活动经费等。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|422,287.57|
|1,450.00|

||
|-|
|-14,756,236.41|
|-7,953.31|
|-14,340,452.15|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|282,985.01|
|310,441.96|
|593,426.97|

7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-154,861.78|
|1,041,303.02|
|886,441.24|

8.其他收益
||
|-|
|本期数|
|1,000,000.00|
|900,000.00|
|546,977.12|
|200,000.00|
|48,050.05|
|19,538.26|
|2,714,565.43|

9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|33,688.09|29.30|
|33,688.09|29.30|
||628,773.73|
|2,209,533.63|6,566,164.61|
|396,017.73|365,976.47|
|2,639,239.45|7,560,944.11|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|750,000.00||
|470,000.00|420,000.00|
|400,000.00||
|399,000.00|239,400.00|
|39,933.63||
||1,749,999.99|
||3,000,000.00|
||354,364.62|
||300,000.00|
||200,000.00|
||100,000.00|
||100,000.00|
|150,600.00|102,400.00|
|2,209,533.63|6,566,164.61|

10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

|||
|-|-|
|86,572.77|126,577.18|
|86,572.77|126,577.18|
|2,718.74||
|53,017.48|400,532.55|
|142,308.99|527,109.73|

 11.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|29,671.68|
|998,255.82|
|1,027,927.50|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|14,788,262.71|
|-1,161,100.67|
|-203,864.87|
|58,347.34|
|-2,226,640.07|
|4,561,185.77|
|1,027,927.50|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|61,558,026.03|

||
|-|
|4,269,600.00|
|6,631,621.98|
|28,873,620.00|
|1,269,265.79|
|102,602,133.80|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|150,605,389.26|
|17,503,855.68|
|422,287.57|
|2,718.74|
|46,940,000.00|
|215,474,251.25|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|597,119,323.93|
|10,523,290.00|
|607,642,613.93|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|456,000,000.00|
|32,766,147.89|
|488,766,147.89|

5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|13,760,335.21|
|593,426.97|
|8,500,805.62|
|2,600,056.41|
|5,492,887.85|
|52,884.68|
|-7,016,085.52|
|-886,441.24|
|998,255.82|
|-4,252,541.22|
|20,690,028.37|
|-98,596,435.15|
|-58,062,840.20|
|744,376,007.98|
|683,251,697.63|

现金及现金等价物净增加额 61,124,310.35 -59,685,770.58 (3)本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期数
以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 7,320,000.00其中：上海妈妈觅呀互娱网络有限公司 7,320,000.00处置子公司收到的现金净额 7,320,000.00 (3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2017.6.30|
|744,376,007.98|
|246,935.96|
|744,129,072.02|
|744,376,007.98|

期末其他货币资金余额242,611,880.00元系公司银行承兑汇票保证金、不可赎回的结构性存款，因其使用受到限制，未作为现金及现金等价物。
期末银行存款有 32,766,147.89元系公司定期存款，其使用受到限制，未作为现金及现金等价物。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|275,378,027.89|
|275,378,027.89|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|1,798.19|0.8679|

|||
|-|-|
|191.42|5.2099|
|42,861.8|6.7744|
|32,976.00|0.06049|

 3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|2,883,002.83||48,050.05|2,834,952.78|其他收益|
|1,136,475.64||19,538.26|1,116,937.38|其他收益|
|146,423.32||39,933.63|106,489.69|营业外收入|
|4,165,901.79||107,521.94|4,058,379.85||

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期结转|期末递延收益|本期结转列报项目|
|1,093,954.25||546,977.12|546,977.13|其他收益|
|1,093,954.25||546,977.12|546,977.13||

3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|1,000,000.00|其他收益|
|900,000.00|其他收益|
|750,000.00|营业外收入|
|470,000.00|营业外收入|
|400,000.00|营业外收入|
|399,000.00|营业外收入|
|200,000.00|其他收益|
|150,600.00|营业外收入|
|4,269,600.00||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为4,924,099.06元。
六、合并范围的变更
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设|2017年2月13日|4,900,000.00|
|新设|2017年5月4日||

注：江西鑫联数据营销有限公司系道格云商（湖南）贸易有限责任公司与北京美祺三宝实业有限公司共同投资设立，其中道格云商（湖南）贸易有限责任公司认缴注册资本的60%，北京美祺三宝实业有限公司认缴注册资本的40%，截至2017年6月30日各方尚未出资。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|长沙|长沙|商业|100.00||
|上海|上海|商业|100.00||
|上海|上海|商业|100.00||
|北京|北京|商业|100.00||
|长沙|长沙|商业|100.00||
|上海|上海|商业|100.00||
|长沙|长沙|商业|100.00||
|长沙|长沙|仓储|100.00||
|上海|上海|商业||100.00|
|上海|香港|商业||100.00|
|宁波|宁波|商业|100.00||
|长沙|长沙|商业||51.00|

|||||
|-|-|-|-|
|香港|香港|商业|100.00|
|香港|香港|商业|100.00|
|上海|上海|商业|49.00|
|江西|江西|商业|60.00|

注1：系上海快乐讯广告传播有限公司的全资子公司。
注2：湖南芒果车之家汽车销售有限公司系芒果生活（湖南）电子商务有限责任公司与车聚互联（天津）汽车销售有限公司共同投资设立，其中芒果生活（湖南）电子商务有限责任公司以现金出资5100万元，持股51%，车聚互联（天津）汽车销售有限公司以现金出资 4900万元，持股49%。
注3:上海快乐讯广告传播有限公司以认缴出资方式设立了全资子公司辣妈学院全球购贸易有限公司,截至2017年6月30日尚未出资。
注4：宁波保税区快乐云商国际贸易有限公司以认缴出资方式设立了全资子公司快乐云商贸易（香港）有限公司，截至2017年6月30日尚未出资。
注5：大美时尚（上海）文化传媒有限公司系上海快乐讯广告传播有限公司与杭州涵意电子商务有限公司及何炅共同投资设立，其中上海快乐讯广告传播有限公司以现金出资490万元，持股49%，杭州涵意电子商务有限公司以现金出410万元，持股41%，何炅以现金出资100万元，持股10%；上海快乐讯广告传播有限公司已与何炅签订一致行动协议。
注6：详见本财务报表附注六、合并范围的变更之说明。
2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|49.00%|-3,181,556.84||
|51.00%|-2,898,068.80||

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|61,280,822.72|32,172,855.98|93,453,678.70|9,547,605.05|653,466.82|

|||||
|-|-|-|-|
|4,613,726.45|11,965.81|4,625,692.26|308,180.10|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|76,201,152.05|33,029,550.50|109,230,702.55|18,244,745.01|1,240,377.57|

(2)损益和现金流量情况
本期数
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|94,319,469.12|-6,492,973.14|-6,492,973.14|
|576,348.51|-5,682,487.84|-5,682,487.84|

(续上表)
上年同期数
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|194,397,801.18|-1,950,969.94|-1,950,969.94|

(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海|商业||30.00|

2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
项目
上海妈妈觅呀互娱网络有限公司
流动资产 9,034,503.02非流动资产 34,012,514.60资产合计 43,047,017.62流动负债 6,326,331.19负债合计 6,326,331.19归属于母公司所有者权益 25,704,480.50按持股比例计算的净资产份额 11,016,205.93对联营企业权益投资的账面价值 11,016,205.93营业收入 29,873,854.80净利润 2,670,007.74综合收益总额 2,670,007.74八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
目前本公司产品主要通过中国邮政集团公司和各地方速递公司进行投递。由于货到付款仍然是绝大多数最终客户选择的付款方式。因此本公司委托速递公司对货款进行收集，由此可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于速递公司未能履行义务支付货款
而导致本公司金融资产产生的损失，即资产负债表中已确认之金融资产的账面金额。另外，本公司亦从事部分集团客户业务，相关的信用风险敞口也来自于相关客户未能履行义务支付货款而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责评定速递公司和集团客户资信状况确定信用额度以及信用期、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有速递公司和集团客户均具有良好的信用记录。2017年6月30日本公司的信用风险主要集中在集团客户北京乐语世纪科技集团有限公司的应收账款上，应收账款余额人民币98,852,596.20元，占本公司应收账款总额67.47%。2016年12月31日本公司的信用风险主要集中在集团客户北京乐语世纪科技集团有限公司的应收账款上，应收账款余额人民币100,800,673.80元，占本公司应收账款总额64.06%。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|137,577,840.50||||
|9,900,205.73||||
|6,224,325.55||||
|153,702,371.78||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|152,346,185.66||||
|21,977,308.60||||
|8,623,001.11||||

||
|-|
|182,946,495.37|

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金和现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为公司不存在重大流动性风险。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|62,039,600.00|62,039,600.00|62,039,600.00||
|285,613,962.25|285,613,962.25|285,613,962.25||
|30,909,878.62|30,909,878.62|30,909,878.62||
|51,619,477.68|51,619,477.68|51,619,477.68||
|430,182,918.55|430,182,918.55|430,182,918.55||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|158,285,000.00|158,285,000.00|158,285,000.00||
|305,873,954.11|305,873,954.11|305,873,954.11||
|36,609,950.44|36,609,950.44|36,609,950.44||
|36,902,958.60|36,902,958.60|36,902,958.60||
|537,671,863.15|537,671,863.15|537,671,863.15||

九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|中国|广播电视节目策划、制作、经营；法律法规允许的资产管理与投；广告策划、制作、经营；国内商品贸易。|2,050,000,000.00|43.12|

(2)本公司最终控制方是湖南广播电视台（原湖南广播影视集团）。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司 联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖南广播影视物业管理中心 受同一最终控制方控制的关联公司
湖南广电移动电视有限责任公司 受同一最终控制方控制的关联公司
湖南有线长沙网络有限公司 受同一最终控制方控制的关联公司
湖南有线长沙网络有限公司（广达）标清传输 受同一最终控制方控制的关联公司
湖南省有线电视网络(集团)股份有限公司 受同一最终控制方控制的关联公司
湖南有线衡阳网络有限公司 受同一最终控制方控制的关联公司
湖南有线邵阳网络有限公司 受同一最终控制方控制的关联公司
湖南有线永州网络有限公司 受同一最终控制方控制的关联公司
湖南广播电视台都市频道 受同一最终控制方控制的关联公司
湖南广播电视广告总公司 受同一最终控制方控制的关联公司
湖南金鹰卡通有限公司 受同一最终控制方控制的关联公司
湖南有线株洲网络有限公司 受同一最终控制方控制的关联公司
湖南有线怀化网络有限公司（时尚频道） 受同一最终控制方控制的关联公司
湖南有线张家界网络有限公司（时尚频道） 受同一最终控制方控制的关联公司
湖南广电移动电视有限责任公司直属服务分公司 受同一最终控制方控制的关联公司
湖南广播电视台广播传媒中心 受同一最终控制方控制的关联公司
湖南广播电视台经视频道 受同一最终控制方控制的关联公司
湖南芒果娱乐有限公司 受同一最终控制方控制的关联公司
车聚互联（天津）汽车销售有限公司 施加重大影响的投资方
(二)关联交易情况
1.出售商品、提供劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|水电费服务||
|销售商品|269,829.06|

2.采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|购买商品||
|购买商品|29,914.53|

3.关联租赁情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|租赁及物业管理|1,235,451.90|

 4.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|4,976,616.04|

 5.关联方入网合作费情况
公司使用关联方频道资源有关明细资料如下：
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|入网合作费|33,018.84|
|入网合作费|94,339.62|
|入网合作费|42,826.25|
|入网合作费|73,374.87|
|入网合作费|47,169.78|

|||
|-|-|
|入网合作费|94,339.56|
|入网合作费|39,308.15|
|入网合作费|76,197.39|
|入网合作费|70,754.70|
|入网合作费|94,339.56|
|入网合作费|330,188.70|
|入网合作费|62,893.00|
|入网合作费|94,339.62|

6．其他关联方交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|交易流量费||
|广告宣传费|2,805,283.02|
|广告宣传费|735,849.06|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|湖南广播电视台经视频道|||180,000.00|
|湖南金鹰卡通有限公司|||35,000.00|
||||215,000.00|
|上海妈妈觅呀网络科技有限公司|3,000,000.00||4,800,000.00|
||3,000,000.00||4,800,000.00|
|湖南有线张家界网络有限公司（时尚频道）|5,111.89||38,130.73|
|湖南有线怀化网络有限公司（时尚频道）|180,819.17||223,645.42|
|湖南有线永州网络有限公司（时尚频道）|13,228.73||107,568.35|

||||
|-|-|-|
|湖南有线衡阳网络有限公司（时尚频道）|-4,616.01|68,758.86|
|湖南有线邵阳网络有限公司（时尚频道）||83,607.30|
|湖南有线株洲网络有限公司(时尚频道）|93,313.90|140,483.68|
|湖南广电移动电视有限责任公司直属服务分公司（时尚频道）|47,169.90||
|湖南广电移动电视有限责任公司直属服务分公司|75,472.18||
|湖南有线长沙网络有限公司（时尚频道）|121,393.01|93,091.12|
|湖南有线衡阳网络有限公司|0.05|94,339.67|
|湖南有线长沙网络有限公司|330,188.66|471,698.11|
|湖南有线邵阳网络有限公司|62,894.49|251,573.73|
|湖南有线永州网络有限公司|0.15|70,754.85|
|湖南有线株洲网络有限公司|188,679.45|283,019.01|
||1,113,655.578|1,926,670.83|

2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|湖南广播电视台||
|车聚互联（天津）汽车销售有限公司||
|湖南广播电视台广播传媒中心||
|湖南广电移动电视有限责任公司直属服务分公司||
|湖南省有线电视网络集团股份有限公司||

十、承诺及或有事项
(一)承诺事项
1.经营租赁承诺
至各资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：千元
||
|-|
|2017年6月30日|
|8,046.90|
|5,971.93|
|4,411.31|
|9,147.46|
|27,577.60|

经营租赁费系租赁湖南广播影视物业管理中心办公及节目制作场所的费用，以及各子公司租赁办公场所及仓储设施的费用。
2.其他承诺事项
单位：千元
||
|-|
|2017年6月30日|
|123,162.71|
|41,978.82|
|27,922.29|
|40.61|
|193,104.43|

入网合作费系根据公司与各地方合作电视台签订的有关协议，公司在各相关的协议期间应支付的使用费。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至报告日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一)股权转让事项
2017年6月18日，本公司子公司上海快乐讯参股公司上海妈妈觅呀互娱网络科技有限
||
|-|
|公司（以下简称妈妈觅呀）召开了股东会，会议审议通过了以下事项：1.审议通过上海快乐|
|讯转让其持有公司股权中的9%给长沙美澳文化传播合伙企业（有限合伙）；2.上海快乐讯与|
|长沙美澳在完成9%的股权转让之后，由双方按照30%和70%的比例增资人民币500万元；2017|
|年6月29日，长沙美澳与上海快乐讯签订股权转让协议，协议约定：按照2016年12月29|
|日上海快乐讯与澳优乳业（中国）有限公司（以下简称澳优乳业）签定《关于上海妈妈觅呀|
|互娱网络科技有限公司之股权转让协议》和2017年2月27日上海快乐讯与澳优乳业、长沙|
|美澳签定《关于上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司股权转让协议之补充协议》的相关约定，|
|长沙美澳决定行使9%的期权，行权价格为270万元。2017年6月29日上海快乐讯收到长沙|
|美澳支付的股权转让款270万元。|
|2017 年 6 月 28 日上海快乐讯完成增资，增资金额 150 万元。妈妈觅呀已于 2017 年 7|
|月18日完成股权交易工商变更手续。|

(二)资产重组事项
||
|-|
|2017年6月14日，公司与湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司、上海芒果互娱科技有|
|限公司、上海天娱传媒有限公司、芒果影视文化有限公司、湖南芒果娱乐有限公司五家公司|
|的全体股东签订了《重大资产重组框架协议》，协议具体内容如下：|

1.标的资产情况
||
|-|
|本次重大资产重组拟购买的标的资产范围为湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司、上海|
|天娱传媒有限公司、湖南芒果娱乐有限公司、芒果影视文化有限公司、上海芒果互娱科技有|
|限公司的全部或控股股权（以下简称“标的资产”）。|
|2. 交易对方|
|本次重大资产重组的交易对方包括公司控股股东芒果传媒及其关联方。公司正与相关方|
|磋商本次重组的交易方案，目前尚未最终确定交易对方。本次重大资产重组构成关联交易。|
|3. 交易方式|
|本次交易方式涉及发行股份及支付现金购买资产和向特定对象发行股份募集配套资金|
|两部分，具体交易方式仍在探讨中，尚未最终确定。本次交易完成后，公司的控股股东仍为|
|芒果传媒，实际控制人仍为湖南广播电视台，不会导致公司控制权发生变更。|
|截至本财务报表批准报出日，公司仍在积极组织各方对本次重大资产重组的标的资产进|
|行尽职调查、审计、评估等。本次重大资产重组的交易方案仍在研究论证中，尚存在不确定|
|性。|

(三)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务通路、产品为基础确定报告分部。分别对电视通路、网络通路、外呼通路、O2O、其他等的经营业绩进行考核与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
(1)业务通路分部
||||||
|-|-|-|-|-|
|电视通路|网络通路|外呼通路|O2O|其他[注]|
|514,122,403.61|365,433,791.27|186,033,536.69|90,662,560.15|348,362,383.47|
|173,206,095.62|130,092,552.34|113,205,335.50|90,354,192.87|295,485,787.30|
|151,297,792.56|40,375,481.58|72,828,201.19|308,367.28|52,876,596.17|

注：其他包括集团客户业务和其他业务收入。2017年 1-6月，公司的集团客户业务收入和成本分别为人民币286,804,357.44元和人民币277,981,931.62元，集团客户业务利润为人民币8,822,425.82元。
(2)分产品分部
|||
|-|-|
|营业收入|营业成本|
|624,980,970.27|454,034,505.12|
|292,225,770.88|282,932,939.52|
|77,786,025.98|52,411,294.42|
|165,173,626.23|97,334,871.67|
|90,662,560.15|90,354,192.87|
|61,558,026.03|17,503,855.68|

|||
|-|-|
|1,312,386,979.54|994,571,659.28|

十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|32,930,935.69|89.46|||
|10,715,153.11|29.11|||
|22,215,782.58|60.35|||
|3,880,651.10|10.54|3,880,651.10|100.00|
|36,811,586.79|100.00|3,880,651.10|10.54|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|22,293,929.58|85.17|||
|3,880,651.10|14.83|3,880,651.10|100.00|
|26,174,580.68|100.00|3,880,651.10|14.83|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|10,715,153.11||
|10,715,153.11||

3)期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|3,880,651.10|3,880,651.10|100.00|
|3,880,651.10|3,880,651.10|100.00|

(2)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|3,880,651.10|10.54|
|1,494,870.00|4.06|
|1,079,112.46|2.93|
|823,500.00|2.24|
|762,765.00|2.07|
|8,040,898.56|21.84|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|282,455,015.22|100.00|8,033.63|0.003|
|4,611,046.85|1.63|8,033.63|0.17|
|274,942,288.62|97.34|||
|2,901,679.75|1.03|||
|282,455,015.22|100.00|8,033.63|0.003|

(续上表)
期初数
种类
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|223,750,202.45|100.00|||
|4,733,799.13|2.12|||
|216,341,602.13|96.68|||
|2,674,801.19|1.20|||
|223,750,202.45|100.00|||

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|4,450,374.33||
|160,672.52|8,033.63|
|4,611,046.85|8,033.63|

3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|274,942,288.62||
|2,901,679.75||
|277,843,968.37||

(2)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|2,901,679.75|
|2,679,659.43|
|274,942,288.62|
|1,931,387.42|
|282,455,015.22|

(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款|

|||||
|-|-|-|-|
||||余额的比例(%)|
|合并范围内关联往来|161,187,901.04|1年以内|57.07|
|合并范围内关联往来|59,031,495.98|1年以内|20.90|
|合并范围内关联往来|22,300,109.03|1年以内|7.90|
|合并范围内关联往来|9,015,239.41|1年以内|3.19|
|合并范围内关联往来|8,540,047.02|1年以内|3.02|
||260,074,792.48||92.08|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|197,811,533.90|8,000,000.00|189,811,533.90|197,811,533.90|8,000,000.00|
|197,811,533.90|8,000,000.00|189,811,533.90|197,811,533.90|8,000,000.00|

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|3,000,000.00|||3,000,000.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|25,000,000.00|||25,000,000.00||
|76,811,533.90|||76,811,533.90||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|70,000,000.00|||70,000,000.00||
|3,000,000.00|||3,000,000.00||

|||
|-|-|
|197,811,533.90|197,811,533.90|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|810,262,147.96|578,748,820.26|1,190,858,205.00|
|47,970,087.35|11,094,816.08|46,858,086.85|
|858,232,235.31|589,843,636.34|1,237,716,291.85|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-52,884.68|
|4,924,099.06|
|6,804,261.65|
|340,281.51|
|12,015,757.54|
|47,169.52|
|533,270.12|
|11,435,317.90|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|1.22|0.05|
|0.51|0.02|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|

||
|-|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
快乐购物股份有限公司
二〇一七年八月二十五日