广东嘉应制药股份有限公司
2016年半年度财务报告
（未经审计）
目 录 页次
母公司资产负债表 1-2合并资产负债表 3-4母公司利润表 5合并利润表 6母公司现金流量表 7合并现金流量表 8母公司所有者权益变动表 9-10合并所有者权益变动表 11-12财务报表附注 1-62
广东嘉应制药股份有限公司
资产负债表
2016年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十三|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||4,307,934.32|6,152,272.45|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|36,087,082.36|36,633,488.34|
|预付款项||748,086.00|232,306.25|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|1,360,233.56|266,493.88|
|存货||28,604,735.03|31,509,689.26|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||423,500.00||
|流动资产合计||71,531,571.27|74,794,250.18|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|523,186,427.55|518,379,558.88|
|投资性房地产||||
|固定资产||139,462,780.12|144,671,416.90|
|在建工程||441,151.40|32,630.40|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产||31,049,762.39|31,386,634.13|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||141,166.74||
|递延所得税资产||5,068,210.34|5,053,360.02|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||699,349,498.54|699,523,600.33|
|资产总计||770,881,069.81|774,317,850.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
广东嘉应制药股份有限公司
资产负债表（续）
2016年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十三|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||23,500,000.00|30,100,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||5,483,173.93|5,175,221.59|
|预收款项||206,242.40|214,520.66|
|应付职工薪酬||1,498,495.13|2,521,527.58|
|应交税费||4,031,720.46|2,122,488.79|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||960,931.67|5,344,713.82|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||35,680,563.59|45,478,472.44|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||35,680,563.59|45,478,472.44|
|所有者权益：||||
|股本||507,509,848.00|507,509,848.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||123,406,532.58|123,406,532.58|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||22,233,313.60|22,233,313.60|
|未分配利润||82,050,812.04|75,689,683.89|
|所有者权益合计||735,200,506.22|728,839,378.07|
|负债和所有者权益总计||770,881,069.81|774,317,850.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
广东嘉应制药股份有限公司
合并资产负债表
2016年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|26,835,701.89|46,216,401.31|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|46,607,817.83|46,562,138.94|
|应收账款|（三）|108,992,224.40|141,831,187.28|
|预付款项|（四）|3,365,154.39|890,266.50|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|48,081,768.96|10,972,958.30|
|存货|（六）|55,182,850.07|47,369,982.96|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|423,500.00||
|流动资产合计||289,489,017.54|293,842,935.29|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（八）|21,338,623.65|16,531,754.98|
|投资性房地产||||
|固定资产|（九）|267,021,202.73|275,104,939.77|
|在建工程|（十）|441,151.40|32,630.40|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产|（十一）|90,041,254.43|92,984,073.77|
|开发支出||||
|商誉|（十二）|360,918,994.48|360,918,994.48|
|长期待摊费用||141,166.74||
|递延所得税资产|（十三）|7,149,078.22|6,893,130.52|
|其他非流动资产|（十四）||1,688,984.94|
|非流动资产合计||747,051,471.65|754,154,508.86|
|资产总计||1,036,540,489.19|1,047,997,444.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
广东嘉应制药股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十五）|23,500,000.00|30,100,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十六）|||
|应付账款|（十七）|9,722,653.60|12,282,879.78|
|预收款项|（十八）|6,100,313.83|3,586,679.97|
|应付职工薪酬|（十九）|4,726,264.53|8,518,357.25|
|应交税费|（二十）|7,945,239.65|20,169,611.60|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十一）|4,156,355.09|8,892,723.94|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||56,150,826.70|83,550,252.54|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|（十三）|34,746,735.76|34,746,735.76|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||34,746,735.76|34,746,735.76|
|负债合计||90,897,562.46|118,296,988.30|
|所有者权益：||||
|股本|（二十二）|507,509,848.00|507,509,848.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十三）|123,406,532.58|123,406,532.58|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十四）|22,233,313.60|22,233,313.60|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十五）|292,493,232.55|276,550,761.67|
|归属于母公司所有者权益合计||945,642,926.73|929,700,455.85|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||945,642,926.73|929,700,455.85|
|负债和所有者权益总计||1,036,540,489.19|1,047,997,444.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
广东嘉应制药股份有限公司
利润表
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|68,916,852.78|56,153,350.29|
|减：营业成本|（四）|34,803,057.04|30,581,122.88|
|营业税金及附加||913,957.49|718,898.21|
|销售费用||14,048,147.14|16,051,815.83|
|管理费用||12,922,058.03|13,011,196.42|
|财务费用||743,450.06|913,052.84|
|资产减值损失||59,401.28|9,703.35|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|2,306,868.67|16,892,578.65|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||2,306,868.67|903,578.65|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||7,733,650.41|11,760,139.41|
|加：营业外收入||1,698.00|3,000,000.00|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||3,000.00||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||7,732,348.41|14,760,139.41|
|减：所得税费用||1,371,220.26|-2,425.84|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||6,361,128.15|14,762,565.25|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|六、综合收益总额||6,361,128.15|14,762,565.25|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
广东嘉应制药股份有限公司
合并利润表
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||166,110,936.93|220,430,538.40|
|其中：营业收入|（二十六）|166,110,936.93|220,430,538.40|
|二、营业总成本||149,370,521.88|187,124,920.56|
|其中：营业成本|（二十六）|45,347,887.39|70,303,772.79|
|营业税金及附加|（二十七）|3,825,952.99|3,704,921.10|
|销售费用|（二十八）|70,287,236.78|84,817,089.72|
|管理费用|（二十九）|29,703,108.00|27,283,297.17|
|财务费用|（三十）|715,100.89|1,334,693.30|
|资产减值损失|（三十一）|-508,764.17|-318,853.52|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十二）|2,306,868.67|2,210,219.58|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||2,306,868.67|903,578.65|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||19,047,283.72|35,515,837.42|
|加：营业外收入|（三十三）|154,718.52|3,230,000.00|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|（三十四）|3,000.00||
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||19,199,002.24|38,745,837.42|
|减：所得税费用|（三十五）|3,256,531.36|6,893,357.10|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||15,942,470.88|31,852,480.32|
|归属于母公司所有者的净利润||15,942,470.88|31,852,480.32|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||15,942,470.88|31,852,480.32|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||15,942,470.88|31,852,480.32|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.0314|0.0628|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.0314|0.0628|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
广东嘉应制药股份有限公司
现金流量表
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||69,895,363.42|49,990,097.24|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||3,205,066.25|13,013,126.04|
|经营活动现金流入小计||73,100,429.67|63,003,223.28|
|购买商品、接受劳务支付的现金||19,283,330.97|17,396,555.17|
|支付给职工以及为职工支付的现金||9,868,352.27|10,638,109.62|
|支付的各项税费||9,113,644.15|8,069,587.53|
|支付其他与经营活动有关的现金||26,829,535.48|33,466,965.05|
|经营活动现金流出小计||65,094,862.87|69,571,217.37|
|经营活动产生的现金流量净额||8,005,566.80|-6,567,994.09|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|||1,080,000.00|
|取得投资收益收到的现金|||15,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||16,302.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||16,302.00|16,080,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||27,342.00|2,238,390.00|
|投资支付的现金||2,500,000.00|4,500,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||2,527,342.00|6,738,390.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-2,511,040.00|9,341,610.00|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||11,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||11,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||6,600,000.00|9,300,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||738,864.93|734,798.76|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||7,338,864.93|10,034,798.76|
|筹资活动产生的现金流量净额||-7,338.864.93|965,201.24|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-1,844,338.13|3,738,817.15|
|加：期初现金及现金等价物余额||6,152,272.45|3,155,526.56|
|六、期末现金及现金等价物余额||4,307,934.32|6,894,343.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
广东嘉应制药股份有限公司
合并现金流量表
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||280,000,796.63|269,659,797.28|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十六）|6,866,307.75|3,522,821.29|
|经营活动现金流入小计||286,867,104.38|273,182,618.57|
|购买商品、接受劳务支付的现金||97,673,286.80|100,347,535.30|
|支付给职工以及为职工支付的现金||39,301,503.40|37,060,487.97|
|支付的各项税费||43,660,651.46|44,760,233.27|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十六）|111,528,384.86|97,262,786.53|
|经营活动现金流出小计||292,163,826.52|279,431,043.07|
|经营活动产生的现金流量净额||-5,296,722.14|-6,248,424.50|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|（三十六）||274,800.87|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||16,302.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|（三十六）||1,020,169.73|
|收到其他与投资活动有关的现金|（三十六）||16,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||16,302.00|17,294,970.60|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4,261,414.35|10,569,440.47|
|投资支付的现金||2,500,000.00|4,500,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||6,761,414.35|15,069,440.47|
|投资活动产生的现金流量净额||-6,745,112.35|2,225,530.13|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||11,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十六）||8,294,285.37|
|筹资活动现金流入小计|||19,294,285.37|
|偿还债务支付的现金||6,600,000.00|9,300,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||738,864.93|1,083,632.11|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十六）|||
|筹资活动现金流出小计||7,338,864.93|10,383,632.11|
|筹资活动产生的现金流量净额||-7,338,864.93|8,910,653.26|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|（三十七）|-19,380,699.42|4,887,758.89|
|加：期初现金及现金等价物余额|（三十七）|46,216,401.31|24,812,532.51|
|六、期末现金及现金等价物余额|（三十七）|26,835,701.89|29,700,291.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
广东嘉应制药股份有限公司
所有者权益变动表
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上期期末余额|507,509,848.00||||123,406,532.58||||22,233,313.60|75,689,683.89|728,839,378.07|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本期期初余额|507,509,848.00||||123,406,532.58||||22,233,313.60|75,689,683.89|728,839,378.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||6,361,128.15|6,361,128.15|
|（一）综合收益总额||||||||||6,361,128.15|6,361,128.15|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|507,509,848.00||||123,406,532.58||||22,233,313.60|82,050,812.04|735,200,506.22|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
广东嘉应制药股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上期期末余额|507,509,848.00||||123,406,532.58||||20,818,876.44|62,959,749.45|714,695,006.47|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本期期初余额|507,509,848.00||||123,406,532.58||||20,818,876.44|62,959,749.45|714,695,006.47|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||14,762,565.25|14,762,565.25|
|（一）综合收益总额||||||||||14,762,565.25|14,762,565.25|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|507,509,848.00||||123,406,532.58||||20,818,876.44|77,722,314.70|729,457,571.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
广东嘉应制药股份有限公司
合并所有者权益变动表
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上期期末余额|507,509,848.00||||123,406,532.58||||22,233,313.60|276,550,761.67|929,700,455.85|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本期期初余额|507,509,848.00||||123,406,532.58||||22,233,313.60|276,550,761.67|929,700,455.85|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||15,942,470.88|15,942,470.88|
|（一）综合收益总额||||||||||15,942,470.88|15,942,470.88|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|507,509,848.00||||123,406,532.58||||22,233,313.60|292,493,232.55|945,642,926.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
广东嘉应制药股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2016年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上期期末余额|507,509,848.00||||123,406,532.58||||20,818,876.44|211,610,277.77|863,345,534.79|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本期期初余额|507,509,848.00||||123,406,532.58||||20,818,876.44|211,610,277.77|863,345,534.79|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||31,852,480.32|31,852,480.32|
|（一）综合收益总额||||||||||31,852,480.32|31,852,480.32|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|507,509,848.00||||123,406,532.58||||20,818,876.44|243,462,758.09|895,198,015.11|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
广东嘉应制药股份有限公司
2016年1-6月
财务报表附注
广东嘉应制药股份有限公司
二〇一六年 1-6月财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
广东嘉应制药股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于2003年3月7日，系经梅州市工商行政管理局登记注册的有限责任公司，注册号为4414012000662，注册资本为人民币4,529万元，其中：黄小彪出资人民币1,488万元，占注册资本的32.86%；
陈泳洪出资人民币1,255.50万元，占注册资本的27.72%；刘秀香出资人民币745万元，占注册资本的16.45%；黄俊民出资人民币511.50万元，占注册资本的11.29%；
经梅州市人民政府梅市府办函[2003]8号文批准，广东梅州制药厂以无形资产评估价为基础并经双方协商作价出资人民币529万元，占注册资本的11.68%。
2003年 3月 28日，经股东刘秀香本人申请及股东会决议通过，刘秀香与黄智勇签订《股权转让协议》，刘秀香将持有的16.45%股权全部转让给黄智勇，转让后黄智勇持有公司16.45%的股权。
根据2004年4月28日梅州市人民政府梅市府办函[2004]47号文“关于同意转让梅州市嘉应制药有限公司国有股权的批复”，2004年 7月 20日梅州市财政局梅市财企[2004]3号文“关于梅州市嘉应制药有限公司国有股权转让的通知”，并经2004年12月 30日股东会决议通过，同意广东梅州制药厂将持有本公司11.68%的国有股权按评估值533.92万元的价格转让给具有优先购买权的公司股东黄小彪、陈泳洪、黄智勇、黄俊民。
2005年1月5日，经股东会决议通过新增股东黄利兵，各股东签订《股权转让协议》，公司原四位股东将持有0.23%的股权以原价10.5818万元转让给黄利兵。经国有股转让及新增股东后，公司注册资本仍为人民币 4,529万元，其中：黄小彪出资人民币1,633.0841万元，占注册资本的36.05%；陈泳洪出资人民币1,428.5396万元，占注册资本的31.54%；黄智勇出资人民币 874.7968万元，占注册资本的19.31%；黄俊民出资人民币581.9977万元，占注册资本的12.87%；黄利兵出资人民币10.5818万元，占注册资本的0.23%。
2005年 3月 18日经原梅州市嘉应制药有限公司的各股东发起人协议，并经广东省人民政府办公厅于2005年4月26日粤办函[2005]235号文件《关于同意变更设立广东嘉应制药股份有限公司的复函》批准，对原梅州市嘉应制药有限公司经审计确认的截止2005年1月31日的净资产总额4,920万元，按原各股东的占股比例1：1折
财务报表附注第1页
广东嘉应制药股份有限公司
2016年1-6月
财务报表附注
为 4,920万股普通股，每股面值 1元，整体改制变更为股份有限公司，各股东所占股份比例保持不变。改制后，本公司股本总额为人民币 4,920万元。2005年 6月 1日，公司经广东省工商行政管理局批准，领取了注册号为4400001010598营业执照，名称变更为“广东嘉应制药股份有限公司”。
2006年9月10日，本公司召开2006年第一次临时股东大会，会议审议通过以经审计的2006年6月30日资本公积、任意盈余公积及未分配利润转增股本，其中以资本公积转增 1,045,028.00元，任意盈余公积转增 747,428.85元，未分配利润转增10,507,543.15元，合计增加股本12,300,000.00元。增资后股本变更为61,500,000.00元。
根据公司2007年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］446号文《关于核准广东嘉应制药股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）2,050万股，每股面值人民币 1.00元，计人民币 2,050万元，变更后的注册资本为人民币 8,200万元。其中：有限售条件的流通股份占75.00%，无限售条件的流通股份占25.00%。
根据2010年8月26日本公司召开的2010年度第二次股东大会，本公司以2010年6月30日股本8,200万股为基数，向全体股东每10股送红股3股，同时按每10股由资本公积金转增7股，转增后，注册资本增至人民币164,000,000.00元。
根据2011年4月7日本公司召开的2010年度股东大会，本公司以2010年12月31日股本16,400万股为基数，向全体股东每10股送红股2.5股，同时按每10股派发现金红利0.5（含税），派发后，注册资本增至人民币205,000,000.00元。
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2013]1332号文《关于核准广东嘉应制药股份有限公司向江苏省中国药科大学控股有限责任公司等发行股份购买资产的批复》核准，本公司向药大控股发行1,785,353股股份，向长沙大邦发行992,084股股份，向颜振基发行9,586,013股股份，向张衡发行9,348,709股股份，向陈磊发行6,049,586股股份，向陈鸿金发行5,750,096股股份，向林少贤发行 5,750,096股股份，向周应军发行 4,960,5 25股股份，向熊伟发行 4,532,462股股份，以上共计发行股份48,754,924股，用以收购湖南金沙药业有限责任公司64.466%的股权，截至2013年 12月 31日，本公司累计股本总数 253,754,924股，公司注册资本为 253,754,924.00元。
根据 2014年 3月 25日本公司召开的 2013年度股东大会，本公司以公司总股本253,754,924股为基数，向全体股东每10股派0.80元（含税）人民币现金。同时进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增 10股。转增后，注册资本增至人民币507,509,848.00元。
公司经营范围：货物进出口、技术进出口；生产：片剂，胶囊剂，颗粒剂，丸剂（蜜丸、水蜜丸、水丸），散剂，中药前处理和提取车间（口服制剂）；农副产品收购。
本公司注册地为广东省梅州市，公司地址为广东省梅州市东升工业园B区。
财务报表附注第2页
广东嘉应制药股份有限公司
2016年1-6月
财务报表附注
本财务报表业经公司董事会于2016年7月28日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2016年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
广东嘉应医药有限公司（以下简称“嘉应医药”）
湖南金沙药业有限责任公司（以下简称“金沙药业”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起 12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第3页
广东嘉应制药股份有限公司
2016年1-6月
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
财务报表附注第4页
广东嘉应制药股份有限公司
2016年1-6月
财务报表附注
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
财务报表附注第5页
广东嘉应制药股份有限公司
2016年1-6月
财务报表附注
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
财务报表附注第6页
广东嘉应制药股份有限公司
2016年1-6月
财务报表附注
现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
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允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
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产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
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实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额在100万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以账龄特征划分为若干应收款项组合
合并范围内关联方组合 以合并范围内的关联方为组合
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 按个别认定法计提坏账准备
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年（含2年） 10.00 10.00
2－3年（含3年） 30.00 30.00
3年以上 50.00 50.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单独计提坏账准备的理由
对于某项期末余额的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项（例如:关联方、债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷等），导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的应收款，实行单项计提坏账准备。
坏账准备的计提方法
采用个别认定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
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置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 3.00 4.85-3.23通用设备 5 3.00 19.40专用设备 10 3.00 9.70运输设备 5 3.00 19.403、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
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（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
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款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
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费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销，其摊销期限如下：
（1）土地使用权按取得时尚可使用年限摊销；
（2）其他无形资产按预计使用年限摊销。
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；
（2）合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
各类无形资产摊销年限和年摊销率如下：
类别 摊销年限（年） 残值率（%） 年摊销率（%）
土地使用权 50 0 2.00
商标权 10 0 10.00
专利技术 10 0 10.00
软件 5 0 20.00
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
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有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
1、开办费转销方法
在开始生产经营的当月一次计入损益。
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2、其他长期待摊费用摊销方法
摊销期限在1年以上（不含1年）的固定资产大修理支出，将发生的大修理费用在下一次大修理前平均摊销；
其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十三)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司商品销售收入以货物发运并经客户签收后确认。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十四)政府补助
1、类型
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政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
本公司是以收到政府补助款日为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
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《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
2、重要会计估计变更
（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则：自董事会等相关机构正式批准后生效，自最近一期尚未公布的定期报告开始实施。
（2）本报告期公司主要会计估计变更：
经 2014年 12月 8日召开的第三届董事会第二十二次会议审议通过，从 2015年1月1日起，房屋类固定资产的折旧年限从20年变更为30年。故本报告期房屋类固定资产折旧年限按30年计提。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%不同纳税主体所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%嘉应医药 25%金沙药业 15%(二) 税收优惠
2014年金沙药业取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合批准颁发的GR201443000196号高新技术证书，2014年度至2016年度，金沙药业所得税汇算清缴使用15%的企业所得税税率。
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五、合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 26,835,701.89 46,216,401.31其他货币资金
合计 26,835,701.89 46,216,401.31其中：存放在境外的款项总额
期末不存在使用受限的货币资金.
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 46,607,817.83 46,562,138.94合计 46,607,817.83 46,562,138.942、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 432,740.00
合计 432,740.00
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
3.98 4,341,869.08 100.00 0.00坏账准备的应收账款 4,341,869.08
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
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账龄组合 96.02 6,509,921.99 5.64 108,992,224.40 115,502,146.39
合并范围内关联方组合
组合小计 115,502,146.39 96.02 6,509,921.99 5.64 108,992,224.40单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 100.00 9.05 108,992,224.40 119,844,015.47 10,851,791.07
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
4,341,869.08 2.80 4,341,869.08 100.00 0.00坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
账龄组合 150,788,523.00 97.20 8,957,335.72 5.94 141,831,187.28合并范围内关联方组合
组合小计 150,788,523.00 97.20 8,957,335.72 5.94 141,831,187.28单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 155,130,392.08 100.00 13,299,204.80 8.57 141,831,187.28期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广东广源医药物流公司 4,341,869.08 4,341,869.08 100.00预计无法收回
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 110,666,614.31 5,533,330.71 5.001－2年（含2年） 3,182,225.63 318,222.56 10.002－3年（含3年） 841,422.53 252,426.76 30.003年以上 811,883.92 405,941.96 50.00合计 115,502,146.39 6,509,921.99 5.64
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2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额364434.93元；本期转回坏账准备金额873199.10元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款
应收账款 坏账准备
合计数的比例(%)
第一名
5,940,854.00 4.96% 318,429.77
第二名
5,118,933.14 4.27% 288,195.94
第三名
4,368,476.56 3.65% 218,423.83
第四名
4,082640.00 3.41% 202,498.94
第五名
2,710427.21 2.26% 135,521.36
合计
22,221,330.91 18.54% 1,163,069.84
5、本期本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、期末无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
7、期末无应收关联方款项的情况。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 3,284,889.19 97.61% 805,006.50 90.42
2.39%
1－2年（含2年） 80,265.20 85,260.00 9.58合计 3,365,154.39 100.00 890,266.50 100.00期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
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占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
第一名
740,965.97 22.02%
第二名
322,200.00 9.57%
第三名
256,500.00 7.62%
第四名
179,477.86 5.33%
第五名
164,102.56 4.88%
合计
1,663,246.39 49.43%
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
账龄组合 50,631,447.91 100.00% 2,549,678.95 5.04% 48,081,768.96合并范围内关联方组合
组合小计 50,631,447.91 100.00% 2,549,678.95 5.04% 48,081,768.96单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 50,631,447.91 100.00% 2,549,678.95 5.04% 48,081,768.96（续上表）期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
账龄组合 11,583,987.69 100.00% 611,029.39 5.27% 10,972,958.30合并范围内关联方组合
组合小计 11,583,987.69 100.00% 611,029.39 5.27% 10,972,958.30单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
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合计 11,583,987.69 100.00% 611,029.39 5.27% 10,972,958.30组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 50,429,316.91 2,521,465.85 5.00%1－2年（含2年） 162,131.00 16,213.10 10.00%2－3年（含3年） 40,000.00 12,000.00 30.00%合计 50,631,447.91 2,549,678.95 5.04%2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,935,735.73元；本期转回坏账准备金额2,447,413.73元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
办事处备用金 45,812,505.53 11,084,404.75员工借支 3,392,666.52 231500.00保证金 479,763.00 18000.00其他往来 946,512.86 250,082.94合计 50,631,447.91 11,583,987.695、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备单位名称 与本公司的关系 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
第一名 省区办事处 备用金 5,231,610.441年以内 10.33% 261,580.50第二名 省区办事处 备用金 4,042,328.501年以内 7.98% 202,116.43第三名 省区办事处 备用金 3,569,103.601年以内 7.05% 178,455.18第四名 省区办事处 备用金 3,309,853.801年以内 6.54% 165,493.69第五名 省区办事处 备用金 2,986,843.241年以内 5.90% 149,342.16合计 19,139,739.58 37.8% 956,987.966、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、本期无其他应收关联方公司款项的情况。
财务报表附注第32页
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8、报告期内公司无以其他应收款为标的进行证券化的交易情况。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 24,106,409.17 24,106,409.17 24,968,706.99 24,968,706.99在产品 6,413,859.71 6,413,859.71 9,816,832.31 9,816,832.31库存商品 24,662,581.19 24,662,581.19 12,584,443.66 12,584,443.66合计 55,182,850.07 55,182,850.07 47,369,982.96 47,369,982.962、期末存货可变现净值高于其账面价值，故未计提存货跌价准备。
3、本报告期无计入存货的借款费用资本化金额。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待摊工程费用 423,500.00
合计 423,500.00
财务报表附注第33页
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
宣告发放 本期计提减值准备被投资单位 期初余额 其他综 其他 期末余额
减少 权益法下确认 现金 减值准备期末余额追加投资 合收益 权益 其他
投资 的投资损益 股利或利
调整 变动
润
联营企业
广东华清园生物科技有限公司
16,531,754.98 2,500,000.00 2,306,868.67 21,338,623.65
(以下简称“华清园生物”)
合计 16,531,754.98 2,500,000.00 2,306,868.67 21,338,623.65
财务报表附注第34页
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(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计1．账面原值
（1）期初余额 247,576,207.06 24,694,572.16 96,300,823.25 25,981,316.14 394,552,918.61（2）本期增加金额 45,299.15 1,158,344.74 707,436.59 1,911,080.48—购置 45,299.15 1,158,344.74 707,436.59 1,911,080.48（3）本期减少金额 543,400.00 543,400.00—处置或报废 543,400.00 543,400.00（4）期末余额 247,621,506.21 25,852,916.90 97,008,259.84 25,437,916.14 395,920,599.092．累计折旧
（1）期初余额 54,867,068.32 16,720,657.63 28,920,534.90 18,939,717.99 119,447,978.84（2）本期增加金额 4,288,156.26 2,712,910.91 1,906,240.52 1,060,339.83 9,967,647.52—计提 4,288,156.26 2,712,910.91 1,906,240.52 1,060,339.83 9,967,647.52（3）本期减少金额 516,230.00 516,230.00—处置或报废 516,230.00 516,230.00（4）期末余额 59,155,224.58 19,433,568.54 30,826,775.42 19,483,827.82 128,899,396.363．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 188,466,281.63 6,419,348.36 66,181,484.42 5,954,088.32 267,021,202.73（2）期初账面价值 192,709,138.74 7,973,914.53 67,380,288.35 7,041,598.15 275,104,939.772、期末无暂时闲置的固定资产。
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产。
财务报表附注第35页
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4、期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末无未办妥产权证书的固定资产。
6、期末无持有待售的固定资产。
7、期末用于抵押或担保的固定资产详见附注五、（三十八）。
(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值金沙药业科技园
441,151.40 441,151.40
二期工程
东升生态园新
32,630.40 32,630.40工地围墙工程
合计 441,151.40 441,151.40 32,630.40 32,630.40
财务报表附注第36页
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2、重要的在建工程项目变动情况
工程累计 其中：本本期利息本期转入 本期其他 工程 利息资本化
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预算 期利息资资本化率资金来源固定资产金额 减少金额 进度(%) 累计金额
比例(%) 本化金额 (%)3、报告期在建工程未发生减值情况，故未计提减值准备。
财务报表附注第37页
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(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 商标权 专利技术 软件 合计
1．账面原值
（1）期初余额 61,828,219.04 5,590,000.00 45,870,000.00 115,471.56 113,403,690.60（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 61,828,219.04 5,590,000.00 45,870,000.00 115,471.56 113,403,690.602．累计摊销
（1）期初余额 5,056,436.65 5,397,500.00 9,938,500.00 27,180.18 20,419,616.83（2）本期增加金额 622,772.16 15,000.00 2,293,500.00 11,547.18 2,942,819.34—计提 622,772.16 15,000.00 2,293,500.00 11,547.18 2,942,819.34（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 5,679,208.81 5,412,500.00 12,232,000.00 38,727.36 23,362,436.173．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 56,149,010.23 177,500.00 33,638,000.00 76,744.20 90,041,254.43（2）期初账面价值 56,771,782.39 192,500.00 35,931,500.00 88,291.38 92,984,073.77期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因3、期末用于抵押或担保的无形资产详见附注五、（三十八）。
财务报表附注第38页
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(十二)商誉
1、商誉账面原值
形成事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2013年非同一控制下
360,918,994.48 360,918,994.48合并金沙药业
合计 360,918,994.48 360,918,994.482、期末通过对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现商誉存在减值。
28、长期待摊费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末金额|
|员工班车租赁费||154,000.00|12,833.26||141,166.74|
|合计||154,000.00|12,833.26||141,166.74|

(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 13,401,470.02 2,605,833.75 13,910,234.19 2,763,528.15内部交易未实现利润 2,545,329.20 636,332.30 890,760.80 222,690.20可抵扣亏损 15,627,648.68 3,906,912.17 15,627,648.66 3,906,912.17合计 31,574,447.90 7,149,078.22 30,428,643.65 6,893,130.522、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债分步实现非同一控制
下的控股合并确认投 138,986,943.04 34,746,735.76 138,986,943.04 34,746,735.76资收益
合计 138,986,943.04 34,746,735.76 138,986,943.04 34,746,735.763、期末无未确认的递延所得税资产。
(十四)其他非流动资产
财务报表附注第39页
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项目 期末余额 期初余额
预付工程款 30,000.00预付设备款 1,658,984.94合计 1,688,984.94(十五)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款*1 14,700,000.00 21,300,000.00信用借款*1 8,800,000.00 8,800,000.00合计 23,500,000.00 30,100,000.00*1、抵押借款：
2015年8月14日，公司与中国银行股份有限公司梅州分行签订《流动资金借款合同》（编号GDK475230120150131），借款金额为人民币990万元，期限为12个月，借款利率按照5.5775%执行。截止 2016年 6月 30日，该借款合同项下，公司实际借款金额为人民币990万元。
2015年12月7日，公司与中国银行股份有限公司梅州分行签订《流动资金借款合同》（编号：GDK475230120150163），借款金额为人民币 480万元，期限为12个月，借款利率按照5.0025%执行。截止2016年6月30日，该借款合同项下，公司实际借款金额为人民币480万元。
上述两份合同项下的借款，由公司与中国银行股份有限公司梅州分行签订的编号GDY475230120140030，GDY475230120130024的《最高抵押合同》提供抵押担保，相关抵押物清单详见“76、所有权或使用权受到限制的资产”。
*2、信用借款：
根据公司与交通银行股份有限公司梅州分行于2015年9月30日签订的《流动资金借款合同》（编号粤交银梅2015年借字023号），公司取得3000万元人民币的借款额度。截止2016年6月30日，该借款合同项下，公司实际借款金额为人民币880万元。
(十六)应付票据
种类 期末余额 期初余额
期末无已到期未支付的应付票据情况。
(十七)应付账款
1、应付账款列示
财务报表附注第40页
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项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 7,966,350.83 9,381,804.551－2年（含2年） 1,093,360.50 1,879,661.962－3年（含3年） 530,283.60 618,831.643年以上 132,658.67 402,581.63合计 9,722,653.60 12,282,879.782、期末无账龄超过一年的大额应付账款。
3、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、期末余额中无欠关联方款项。
(十八)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 5,770,852.35 3,372,159.311－2年（含2年） 108,020.50 240.002－3年（含3年） 70,332.67 2,451.733年以上 151,108.31 211,828.93合计 6,100,313.83 3,586,679.972、期末无账龄超过一年的大额预收款项。
3、期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、期末余额中无欠关联方款项。
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
财务报表附注第41页
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 8,518,357.25 36,179,483.61 39,971,576.33 4,726,264.53离职后福利-设定提存计划 2,430,349.32 2,430,349.32
合计 8,518,357.25 38,609,832.93 42,401,925.65 4,726,264.532、短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
8,518,357.2 32,301,087.5
（1）工资、奖金、津贴和补贴 36,093,180.23 4,726,264.53 5 1
（2）职工福利费 2,566,005.10 2,566,005.10
（3）社会保险费 1,016,159.36 1,016,159.36
其中：医疗保险费 876,274.10 876,274.10
工伤保险费 77,456.23 77,456.23
生育保险费 62,429.03 62,429.03
（4）住房公积金 250,000.00 250,000.00
（5）工会经费和职工教育经费 46,231.64 46,231.64
8,518,357.2 36,179,483.6
合计 39,971,576.33 4,726,264.53 5 1
3、设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,283,504.92 2,283,504.92
失业保险费 146,844.40 146,844.40
合计 2,430,349.32 2,430,349.32
(二十)应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 5,269,870.32 11,828,928.57企业所得税 -481,661.64 7,381,373.80个人所得税 34,589.22 31,361.89城市维护建设税 565,896.26 501,312.79房地产税 551,583.49 31,163.27教育费附加 404,211.61 358,080.58
财务报表附注第42页
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税费项目 期末余额 期初余额
堤围费 1,585,836.32 20,374.18印花税 14,914.07 17,016.52合计 7,945,239.65 20,169,611.60(二十一)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
保证金 1,825,336.52 3,388,388.00单位往来款 870,633.00 969,577.82员工往来款 833,502.80 4,414,631.45其他 626,882.77 120,126.67合计 4,156,355.09 8,892,723.942、期末余额中无账龄超过一年的重要其他应付款。
3、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、期末余额中无欠关联方款项。
(二十二)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行送 其
公积金转股 小计
新股股 他
股份总额 507,509,848.00 507,509,848.00(二十三)资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 123,406,532.58 123,406,532.58合计 123,406,532.58 123,406,532.58(二十四)盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
财务报表附注第43页
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 22,233,313.60 22,233,313.60合计 22,233,313.60 22,233,313.60(二十五)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 276,550,761.67 211,610,277.77调整后期初未分配利润 276,550,761.67 211,610,277.77加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,942,470.88 31,852,480.32期末未分配利润 292,493,232.55 243,462,758.09(二十六)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 166,110,936.93 45,347,887.39 220,430,538.40 70,303,772.79合计 166,110,936.93 45,347,887.39 220,430,538.40 70,303,772.792、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 166,110,936.93 45,347,887.39 220,430,538.40 70,303,772.79合计 166,110,936.93 45,347,887.39 220,430,538.40 70,303,772.793、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、自产类药品 166,110,936.93 45,347,887.39 189,815,866.86 45,498,296.42二、贸易类药品
30,614,671.54 24,805,476.37合计 166,110,936.93 45,347,887.39 220,430,538.40 70,303,772.79
财务报表附注第44页
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4、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
第一名 10,330,008.26 6.22第二名 10,063,115.23 6.06第三名 8,440,523.87 5.08第四名 5,230,785.61 3.15第五名 4,900,620.35 2.95
合计 38,965,053.32 23.46(二十七)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,355,082.26 2,161,203.98教育费附加 1,470,870.73 1,543,717.12合计 3,825,952.99 3,704,921.10(二十八)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 2,688,123.63 2,038,179.03广告宣传费 11,420,924.64 12,225,245.69工资及奖金 15,463,385.13 14,356,700.85市场开发费 32,625,031.62 46,113,187.26办事处及人员费用 7,705,263.41 9,992,635.78其他 384,508.35 91,141.11合计 70,287,236.78 84,817,089.72(二十九)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,569,971.87 1,157,281.91差旅费 2,069,148.49 1,663,557.58业务招待费 218,442.30 140,769.80中介机构及信息披露费 925,893.83 1,037,729.93
财务报表附注第45页
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财务报表附注
员工薪酬及福利 11,215,232.09 9,408,008.14折旧、摊销 3,245,703.25 5,692,564.99税金 1,544,846.76 1,165,807.40研发费用 5,234,897.29 5,687,430.69其他 3,678,972.12 1,330,146.73合计 29,703,108.00 27,283,297.17(三十)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 738,864.93 1,256,675.57减：利息收入
53,627.38 131,823.78
手续费 29,863.34 209,841.51合计 715,100.89 1,334,693.30(三十一)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -508,764.17 -318,853.52合计 -508,764.17 -318,853.52(三十二)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,306,868.67 903,578.65理财产品收益 274,800.87处置子公司产生的收益 1,031,840.06合计 2,306,868.67 2,210,219.58(三十三)营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 153,139.16 3,230,000.00 153,139.16其他 1,579.36 1,579.36合计 154,718.52 3,230,000.00 154,718.52
财务报表附注第46页
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财务报表附注
计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
失业保险稳岗补贴 124,036.66 与收益相关
企业发展质量支持款 27,404.50 与收益相关
车辆报废补贴 1,698.00 与收益相关
合计 153,139.16
(三十四)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 3,000.00 3,000.00合计 3,000.00 3,000.00(三十五)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,256,531.36 6,802,885.16递延所得税 90,471.94合计 3,256,531.36 6,893,357.102、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 19,199,002.24按法定税率计算的所得税费用 5,818,994.82子公司适用不同税率的影响 -1,563,138.84调整以前期间所得税的影响 -157,694.41 -576,717.17对子公司或联营企业投资收益产生的影响
-413,642.10其他
所得税费用 3,256,531.36(三十六)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注第47页
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项目 本期发生额 上期发生额
往来款 2,683,998.96 1,091.50保证金 1,422,766.30 84,691.56政府补助 153,139.16 3,230,000.00利息收入 53,627.38 131,823.78其他 2,552,775.95 75,214.45合计 6,866,307.75 3,522,821.292、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 56,228,057.36 57,108,420.38付现管理费用 13,069,263.27 11,610,212.41银行手续费 29,863.34 209,841.51外部公司往来 12,337,692.04 1,780,496.00其他 29,863,508.85 26,553,816.23合计 111,528,384.86 97,262,786.533、取得投资收益所收到的现金
项目 本期发生额 上期发生额
4、处置子公司所收到的现金净额
5、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品本金 16,000,000.00合计 16,000,000.006、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第48页
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收回银行承兑汇票保证金 8,294,285.377、支付的其他与筹资活动有关的现金
(三十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 15,942,470.88 31,852,480.32加：资产减值准备 -508,764.17 -318,853.52固定资产等折旧 9,451,417.52 7,907,361.40无形资产摊销 3,273,819.34 2,923,347.30财务费用（收益以“－”号填列） 715,100.89 1,256,675.57投资损失（收益以“－”号填列） -2,306,868.67 -2,210,219.58递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -255,947.70 129,270.40存货的减少（增加以“－”号填列） -7,812,867.11 6,900,049.42经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,275,857.81 6,508,806.81经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,519,225.31 -61,197,342.62经营活动产生的现金流量净额 -5,296,722.14 -6,248,424.502、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况 -- --
现金的期末余额 26,835,701.89 29,700,291.40减：现金的期初余额 46,216,401.31 24,812,532.51现金及现金等价物净增加额 -19,380,699.42 4,887,758.892、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 26,835,701.89 46,216,401.31其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 26,835,701.89 46,216,401.31可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
财务报表附注第49页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 26,835,701.89 46,216,401.31(三十八)所有权或使用权受到限制的资产
单位：万元
项目 期末账面价值 期初账面价值
固定资产 7,343.28 5,155.46无形资产 123.06 121.29合计 7,466.34 5,276.75
财务报表附注第50页
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财务报表附注
公司用于银行借款抵押的固定资产、无形资产明细如下（单位：万元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||借款||||||抵押物|
|抵押权人|||抵押物名称|抵押权证号|质押/抵押合同|评估价|||
|||余额||||||账面价值|
||||固定资产-房屋建筑物：||||||
||||梅州市东升工业园B区（科研综合楼）|粤房地权证梅州市字第0100028503号|GDY475230120110027|1,137.2923||647.04|
||||梅州市东升工业园B区（职工宿舍）|粤房地权证梅州市字第0100028504号|GDY475230120110027|1,176.4590||1,030.05|
||||梅州市东升工业园B区（材料仓库）|粤房地权证梅州市字第0100028506号|GDY475230120110027|913.5658||781.95|
||||梅州市东升工业园B区（成品仓库）|粤房地权证梅州市字第0100028508号|GDY475230120110027|526.3417||369.24|
||||梅州市东升工业园B区（固体制剂车间）|粤房地权证梅州市字第0100028550号|GDY475230120110027|886.6592||740.04|
||||梅州市东升工业园B区（食堂）|粤房地权证梅州市字第0100028551号|GDY475230120110027|363.0180||228.49|
|中国银行股份有|||梅州市东升工业园B区（药材仓库）|粤房地证字第C3223775号|GDY475230120130024|95.700||12.09|
|限公司梅州分行|1,580.00||梅州市东升工业园B区（综合制剂车间）|粤房地证字第C3228514号|GDY475230120130024|1196.400||391.86|
||||梅州市东升工业园B区（污水处理、消防水池及泵房）|粤房地证字第C3248500号|GDY475230120130024|9.800||310.33|
||||梅州市东升工业园B区（危险品库）|粤房地证字第C3248499号|GDY475230120130024|15.500||159.35|
||||梅州市东升工业园B区（锅炉房）|粤房地证字第C3248497号|GDY475230120130024|61.500||42.46|
||||梅州市东升工业园B区（综合办公楼）|粤房地证字第C3248495号|GDY475230120130024|348.900||139.14|
||||梅州市东升工业园B区（前处理提取车间及仓库）|粤房地证字第C3248494号|GDY475230120130024|1124.400||440.95|
||||无形资产-土地使用权：||||||
||||梅县西阳镇龙坑村|梅州市国用（2005）第0575号|GDY475230120130024|1355.500||123.06|
||||固定资产-房屋建筑物||||||
||||长沙市岳麓区麓谷工业园林语路36号前处理车间|岳麓字第712084431号|ZD6613201200000003||||
||||长沙市岳麓区麓谷工业园林语路36号固体制剂车间|岳麓字第712084433号|ZD6613201200000003|||1,490.79|
||||长沙市岳麓区麓谷工业园林语路36号食堂宿舍楼|岳麓字第712084467号|ZD6613201200000003||||
|上海浦东发展银|||||||||
||||长沙市岳麓区麓谷工业园林语路36号质检楼|岳麓字第712084663号|ZD6613201200000003|||346.89|
|行股份有限公司||0.00|||||||
|长沙分行|||长沙市天心区芙蓉中路三段558号建鸿达现代大厦613号|天心字第712090338号|ZD6613201200000003||||
||||长沙市天心区芙蓉中路三段558号建鸿达现代大厦614号|天心字第712090339号|ZD6613201200000003||||
||||长沙市天心区芙蓉中路三段558号建鸿达现代大厦615号|天心字第712090340号|ZD6613201200000003||212.61||
|||||天心字第712090342号至天心字第|||||
||||长沙市天心区芙蓉中路三段558号建鸿达现代大厦616-624号||ZD6613201200000003||||
|||||712090350号|||||

财务报表附注第51页
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财务报表附注
六、合并范围的变更
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
嘉应医药 广东省梅州市 广东省梅州市 商品流通业 100.00 设立
非同一控制
金沙药业 湖南省长沙市 湖南省长沙市 生产、销售 100.00
下企业合并
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或
联营企业
主要经营地 注册地 业务性质 联营企业投资的名称
直接 间接 会计处理方法
生产科技研发、
华清园生物广东省平远县 广东省平远县 45.00 权益法
梅片树种植等
2、重要联营企业的主要财务信息
华清园生物
项目
期末余额/本期发生额
流动资产 12,041,057.07非流动资产 41,941,900.32资产合计 53,982,957.39流动负债 12,478,536.00负债合计 12,478,536.00按持股比例计算的净资产份额 18,676,989.63调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 -2,661,634.02对联营企业权益投资的账面价值 21,338,623.65营业收入 610,600.00净利润 5,126,374.81综合收益总额 5,126,374.81本年度收到的来自联营企业的股利
财务报表附注第52页
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财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。董事会通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会执行审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
财务报表附注第53页
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财务报表附注
券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。
九、关联方及关联交易
(一) 存在控制关系的关联方
实际控制人 对本公司的 对本公司的 本公司
关联关系 组织机构代码
名称 持股比例(%) 表决权比例(%) 最终控制方
黄小彪 控股股东 11.44 11.44 黄小彪 不适用
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
陈泳洪 董事长、持股10.94%的股东
黄利兵 董事、总经理、持股0.14%的股东
黄智勇 持股6.70%的股东
黄雅敏、周书英、李祥厚、陈泳武 公司董事
周兰、陈耿豪、陈慈瑛 公司独立董事
廖胜梅、陈晓燕、蔡日强 公司监事
黄康民 董事会秘书
钟苑苑 财务总监
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、本期无向关联方出售商品/提供劳务、采购商品/接受劳务情况
3、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 755,000.00 740,000.00
财务报表附注第54页
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财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
本公司无需要披露的关联往来余额。
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2016年6月30日止，本公司无需要单独披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至2016年6月30日止，本公司无需要单独披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至2016年6月30日止，本公司无需要单独披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截至2016年6月30日止，本公司无需要单独披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
4,341,869.08 10.68 4,341,869.08 100.00 0.00坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
账龄组合 474,795.32 1.17 220,084.45 46.35 254,710.87合并范围内关联方组合 35,832,371.49 88.15 35,832,371.49组合小计 36,307,166.81 89.32 220,084.45 0.61 36,087,082.36单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 40,649,035.89 100.00 4,561,953.53 11.22 36,087,082.36（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
4,341,869.08 10.54 4,341,869.08 100.00
坏账准备的应收账款
财务报表附注第55页
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财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
账龄组合 475,523.32 1.15 220,075.26 46.28 255,448.06合并范围内关联方组合 36,378,040.28 88.31 36,378,040.28组合小计 36,853,563.60 89.46 220,075.26 0.60 36,633,488.34单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 41,195,432.68 100.00 4,561,944.34 11.07 36,633,488.34期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由广东广源医药物流公司 4,341,869.08 4,341,869.08 100预计无法收回组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 10,362.44 518.12 5.00%1－2年（含2年） 9,341.28 934.13 10.00%2－3年（含3年） 44,568.00 13,370.40 30.00%3年以上 410,523.60 205,261.80 50.00%合计 474,795.32 220,084.45 46.35%2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期转回坏账准备金额0.00元。
3、本期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
占应收账款
应收账款 坏账准备
合计数的比例(%)
财务报表附注第56页
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财务报表附注
第一名
35,832,371.49 88.15 0.00
第二名
4,341,869.08 10.68 4,341,869.08第三名
118,800.00 0.29 59,400.00第四名
33,222.79 0.08 16,611.40第五名
20,100.00 0.05 10,050.00合计
40,346,363.36 99.25 4,427,930.485、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 期末应收子公司嘉应医药账款为 35,832,371.49元。
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
账龄组合 1,443,472.70 100.00% 83,239.14 5.77% 1,360,233.56合并范围内关联方组合
组合小计 1,443,472.70 100.00% 83,239.14 5.77% 1,360,233.56单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,443,472.70 100.00% 83,239.14 5.77% 1,360,233.56（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
账龄组合 290,340.93 100.00% 23,847.05 8.21% 266,493.88合并范围内关联方组合
组合小计 290,340.93 100.00% 23,847.05 8.21% 266,493.88
财务报表附注第57页
广东嘉应制药股份有限公司
2016年1-6月
财务报表附注
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 290,340.93 100.00% 23,847.05 8.21% 266,493.88组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 1,382,162.70 69,108.14 5.00%1－2年（含2年） 21,310.00 2,131.00 10.00%2－3年（含3年） 40,000.00 12,000.00 30.00%合计 1,443,472.70 83,239.14 5.77%2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额59392.09元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
办事处备用金 396,271.66 57,320.45员工借支 784,387.52 25,000.00保证金 38,600.00 18,000.00其他往来 224,213.52 190,020.48合计 1,443,472.70 290,340.935、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
第一名 预存中石化油款 135,807.46一年以内 9.41% 6,790.37第二名 业务员备用金 110,000.00一年以内 7.62% 5,500.00第三名 业务员备用金 98,500.00一年以内 6.82% 4,925.00第四名 业务员备用金 92,000.00一年以内 6.37% 4,600.00第五名 业务员备用金 85,000.00一年以内 5.89% 4,250.00合计 521,307.46 36.11% 26,065.37(三) 长期股权投资
财务报表附注第58页
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2016年1-6月
财务报表附注
期末余额 期初余额
减
项目
减值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准
备
对子公司投资 501,847,803.90 501,847,803.90 501,847,803.90 501,847,803.90对联营、合营
21,338,623.65 21,338,623.65 16,531,754.98 16,531,754.98企业投资
合计 523,186,427.55 523,186,427.55 518,379,558.88 518,379,558.881、对子公司投资
本期
计提 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 期末余额准备
嘉应医药 10,000,000.00 10,000,000.00
金沙药业 491,847,803.90 491,847,803.90
合计 501,847,803.90 501,847,803.90
财务报表附注第59页
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2016年1-6月
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
减 本期计提减值准备被投资单位 期初余额 期末余额
少权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 减值准备期末余额追加投资 其他
投 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
资
联营企业
华清园生物 16,531,754.98 2,500,000.00 2,306,868.67 21,338,623.65
合计 16,531,754.98 2,500,000.00 2,306,868.67 21,338,623.65
财务报表附注第60页
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2016年1-6月
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 68,916,852.78 34,803,057.04 56,153,350.29 30,581,122.88
其他业务
合计 68,916,852.78 34,803,057.04 56,153,350.29 30,581,122.88
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 15,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 2,306,868.67 903,578.65
处置长期股权投资产生的投资收益 989,000.00
合计 2,306,868.67 16,892,578.65
十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
153,139.16
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
财务报表附注第61页
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2016年1-6月
财务报表附注
项目 金额 说明
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,420.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -22,785.51
少数股东权益影响额
合计 128,933.01
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.70 0.0314 0.0314
扣除非经常性损益后归属于公司
1.69 0.0312 0.0312
普通股股东的净利润
广东嘉应制药股份有限公司（加盖公章）
二〇一六年七月二十八日
财务报表附注第62页