北京市天元律师事务所
关于西安环球印务股份有限公司
首次公开发行股票并上市的
补充法律意见（一）
北京市天元律师事务所
北京市西城区丰盛胡同28号太平洋保险大厦10层
邮编：100032
北京市天元律师事务所
关于西安环球印务股份有限公司
首次公开发行股票并上市的
补充法律意见（一）
京天股字（2013）第024-3号西安环球印务股份有限公司（下称“发行人”）：
北京市天元律师事务所（下称“本所”）根据与发行人签订的《专项法律顾问协议》，担任发行人首次公开发行股票并上市（下称“本次发行上市”）的专项法律顾问，为发行人本次发行上市出具京天股字（2013）第024号《北京市天元律师事务所关于西安环球印务股份有限公司首次公开发行股票并上市的法律意见》（下称“《法律意见》”）、京天股字（2013）第 024-1号《北京市天元律师事务所关于西安环球印务股份有限公司首次公开发行股票并上市的律师工作报告》（下称“《律师工作报告》”），并已作为法定文件随发行人本次发行上市的其他申请材料一起上报至中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）。
因前述《法律意见》出具日至本补充法律意见出具日期间（以下简称“新期间”）发行人的有关情况发生变更，本次发行上市的报告期发生变化（报告期变更为自 2011年 1月 1日至 2013年 12月 31日），本所律师对新期间的变化情况进行了全面核查，出具本补充法律意见。对于《法律意见》和《律师工作报告》中未发生变化的内容，本补充法律意见将不再重复披露。本所律师在《法律意见》和《律师工作报告》中所作的声明、承诺同样适用于本补充法律意见。
本补充法律意见仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得被任何人用于其他任何目的。本所在此同意，发行人可以将本补充法律意见作为本次发行上市申请所必备的法定文件，随其他申报材料一起上报中国证监会。
在本补充法律意见中，除非上下文另有说明，所使用的简称术语与《法律意见》、《律师工作报告》中使用的简称术语和定义具有相同的含义。
基于上述，本所律师依据相关法律法规规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具如下补充法律意见：
一、发行人及控股股东等责任主体关于本次发行的承诺及约束措施
经本所律师核查，发行人、发行人股东、发行人董事、监事及高级管理人员已就本次发行上市相关事宜做出了如下补充承诺，并已按照《关于进一步推进新股发行体制改革的意见》等相关要求，提出了未能履行公开承诺时的约束措施，主要内容如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
||承诺|承诺事项|内容|约束措施|
||主体||||
|发 行人||关于招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺|（1）如发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，发行人将依法回购首次公开发行的全部新股；（2）如发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人将依法赔偿投资者损失。|如未履行承诺，则发行人将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因，并向股东和社会公众投资者道歉；如果因未履行上述承诺给投资者造成损失的，发行人将依法赔偿投资者损失。|
|||关于股价稳定方案的承诺|如陕药集团未能按条件在约定的时间内实施第一阶段增持计划，或实施完第一阶段增持计划后仍出现发行人股票收盘价格连续20个交易日|如未履行承诺，则发行人将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因，并向股东和社会公|

||||||
|-|-|-|-|-|
||承诺|承诺事项|内容|约束措施|
||主体||||
||||低于发行人最近一期经审计的每股净资产的情况时，发行人将于10个交易内日召开董事会审议发行人回购股份的议案，并通知召开临时股东大会进行表决；发行人在上述期间内用于回购公司股份的资金数额不低于发行人上一年度归属于母公司股东的净利润的20%。|众投资者道歉；如果因未履行上述承诺给投资者造成损失的，发行人将依法赔偿投资者损失。|
|实 际控 制人、控股 股东（陕药 集团）||关于招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺|如发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，承诺人将依照相关法律、法规规定承担民事赔偿责任，赔偿投资者损失。|如未履行承诺，陕药集团应在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；发行人有权将应付陕药集团的现金分红予以暂时扣留，直至陕药集团实际履行上述承诺义务为止；如因未履行承诺导致发行人或投资者遭受经济损失的，陕药集团将依法予以赔偿。|
|||关于股价稳定方案的承诺|陕药集团应在触发股价稳定措施的启动条件之日起10个交易日内，书面通知发行人董事会其增持发行人股票的计划并由发行人公告；上述期间内用于增持发行人股份的资金数额不低于其自发行人上市后累计从公司所获得现金分红金额的|如未履行承诺，陕药集团应在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；发行人有权将应付陕药集团的现金分红予以暂时扣留，直至陕药集团实际|

||||||
|-|-|-|-|-|
||承诺|承诺事项|内容|约束措施|
||主体||||
||||50%。|履行上述承诺义务为止；如因未履行承诺导致发行人或投资者遭受经济损失的，陕药集团将依法予以赔偿。|
|||关于股份锁定、股票减持及持股意向的承诺|（1）自发行人股票上市交易之日起36 个月内，不转让或者委托他人管理承诺人持有的发行人股份，也不由发行人回购承诺人持有的发行人于股票上市前已发行的股份；（2）发行人上市后6个月内如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者发行人上市后 6个月期末股票收盘价低于发行价，承诺人持有发行人上述股份的锁定期限自动延长至少6个月；（3）上述锁定期限（包括延长的锁定期限）届满后24个月内，承诺人若减持上述股份，减持价格将不低于发行价，在锁定期满后的12个月内，减持股份数量不超过发行人股份总数的 2%；在锁定期满后的 24个月内，减持股份数量累计不超过发行人股份总数的5%。|如未履行承诺，则违反承诺减持股票所得收益归发行人所有；承诺人将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉，并将自动延长持有发行人全部股份的锁定期6个月。|
|持 股5% 以||关于股份锁定、股|（1）自发行人上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理承诺|如未履行承诺，则违反承诺减持所得收益归发行人所有；承诺人|

||||||
|-|-|-|-|-|
||承诺|承诺事项|内容|约束措施|
||主体||||
|上 股份 的股 东（ 香港 原石、比特 投资）||票减持及持股意向的承诺|人持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购承诺人持有的发行人公开发行股票前已发行的股份；（2）锁定期满后的 24 个月内，将根据相关法律法规及深圳证券交易所规则，结合证券市场情况、发行人股票走势及公开信息、实际资金需要等情况，自主决策、择机进行减持，减持价格不低于发行价，减持比例不超过持有发行人股份的100%。|将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉，并将自动延长持有全部股份的锁定期6个月。|
|董事、高级管理人员||关于招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺|如发行人招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，承诺人将承担相应的民事赔偿责任，依法赔偿投资者损失。|如未履行承诺，则承诺人将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；发行人有权将应付承诺人的工资、薪酬、补贴等暂时予以扣留，直至承诺人完成上述承诺的履行；如因未履行承诺导致发行人或投资者遭受经济损失的，承诺人将依法予以赔偿。|
|||关于股份|发行人上市后 6 个月内如发行人股|如未履行承诺，则违反承诺减持|

||||||
|-|-|-|-|-|
||承诺|承诺事项|内容|约束措施|
||主体||||
|||锁定期的承诺（董事 蔡 红军）|票连续20个交易日的收盘价均低于发行人首次公开发行股票并上市时的股票发行价，或者发行人上市后6个月发行人股票期末收盘价低于发行价，承诺人间接持有的发行人股份的锁定期限自动延长至少6个月。所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价。|所得收益归发行人所有；承诺人将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉，并将自动延长持有全部股份的锁定期6个月。|
|||关于股价稳定方案的承诺|如发行人未能按条件在约定的时间内实施第二阶段增持计划，或实施完第二阶段增持计划后仍出现公司股票收盘价格连续20个交易日低于发行人最近一期经审计的每股净资产的情况时，则发行人董事和高级管理人员应在10个交易日内，书面通知发行人董事会其增持发行人股票的计划并由发行人公告；用于增持发行人股份的资金数额不低于其本人在担任董事/高级管理人员职务期间上一会计年度从公司领取的税后薪酬累计额的20%。|如未履行承诺，则承诺人将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；发行人有权将应付承诺人的工资、薪酬、补贴等暂时予以扣留，直至承诺人完成上述承诺的履行；如因未履行承诺导致发行人或投资者遭受经济损失的，承诺人将依法予以赔偿。|
|监事||关于招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或|如发行人招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，承诺人将承担相应的民事赔偿|如未履行承诺，则承诺人将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；发行人有权|

|||||
|-|-|-|-|
|承诺|承诺事项|内容|约束措施|
|主体||||
||者重大遗漏的承诺|责任，依法赔偿投资者损失。|将应付承诺人的工资、薪酬、补贴等暂时予以扣留，直至承诺人完成上述承诺的履行；如因未履行承诺导致发行人或投资者遭受经济损失的，承诺人将依法予以赔偿。|

经核查，本所律师认为，发行人及其股东、发行人董事、监事及高级管理人员已根据《关于进一步推进新股发行体制改革的意见》等强化有关责任主体诚信义务的相关要求，出具了相关承诺并提出未履行承诺时的约束措施，上述承诺已经由发行人及其股东、发行人董事、监事及高级管理人员签署，其内容符合相关法律、法规、规范性文件的规定，并已履行相应决策程序。
二、本次发行上市的批准和授权
发行人第三届董事会第二次会议和 2013年度股东大会审议通过了《关于修订<关于公司首次公开发行股票并上市的特别议案>的议案》，对发行人2012年第一次临时股东大会通过的本次发行上市方案进行了部分修订，修订后的发行方案如下：
1.发行股票种类和数量：人民币普通股（A股），每股面值人民币1元；发行数量2,500万股，本次发行不涉及老股转让。
2.发行对象和上市地点：发行对象为符合资格的询价对象和在深圳证券交易所开户的境内自然人、法人等投资者（国家法律、法规禁止购买者除外）；上市地点为深交所。
3.发行与上市时间：中国证监会与证券交易所核准后，由董事会与相关监
管机构协商确定。
4.发行方式与发行价格：网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式，或中国证监会认可的其他发行方式；发行价格将根据证券市场情况，由公司董事会与主承销商（保荐机构）协商确定。
5.本次募集资金用途：
（1）增资天津环球用于年产18亿只药品包装折叠纸盒项目；
（2）西安环球药品电子监管码赋码印刷配套率提升及技改项目；
（3）增资天津环球用于年产 18亿只药品包装折叠纸盒电子监管码配套项目；
（4）研发中心建设项目；
（5）偿还银行贷款项目。
若募集资金少于项目所需资金，不足部分由公司自筹解决；募集资金到位前，根据各项目的实际进度，通过自有资金和银行贷款支持上述项目的实施。募集资金到位后，将以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金及偿还前期银行贷款。
6.发行前滚存利润的分配方案：本次发行上市前滚存的未分配利润由本次发行上市后的公司全体股东共享。
7.决议的有效期：自修订议案经股东大会审议通过之日起二十四个月内有效。
8.对董事会办理本次发行具体事项的授权：
（1）根据国家法律、法规及证券监管部门的有关规定和股东大会决议，制定和实施本次公开发行股票的具体方案，制作申报材料；
（2）根据证券市场具体情况，最终确定本次公开发行股票的起止时间、发行对象、发行价格、发行方式等有关事宜；根据中国证监会或其他有关部门的规定和具体要求，适当调整本次发行上市方案；
（3）签署与本次发行上市及募集资金投资项目有关的重要合同和其他法律文件，确认和支付与本次发行上市有关的各项费用，根据本次发行上市工作的实施情况、市场条件、政策环境以及证券监管部门的要求，对募集资金投向、取舍及投资金额作适当的调整；确定募集资金项目的投资计划进度、轻重缓急排序；
（4）在本次发行上市工作完成后，根据本次发行上市的实施结果，确定《公司章程（草案）》的相关待定内容，并办理验资、工商变更登记、章程备案等相关手续；
（5）在出现不可抗力或其他足以使本次发行计划难以实施、或者虽然实施但会对公司带来不利后果之情形时，对本次发行方案和计划进行适当修改和调整；
（6）根据中国证券监督管理委员会等相关部门的要求，修改股份发行相关文件；
（7）本次发行后，办理股票在证券交易所挂牌上市的相关事宜；
（8）办理与公司本次发行上市相关的其他事宜。
根据有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》等规定，本所律师认为，上述决议内容合法有效。
三、发行人本次发行上市的实质条件
根据希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）1出具的希会审字(2014)1167号《审计报告》（以下简称“《审计报告》”）及本所律师核查，截至 2013年 12月
1希格玛会计师事务所有限公司2014年1月1日更名为希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
31日，发行人仍满足如下财务指标：
1.2011年、2012年、2013年最近3个会计年度的净利润均为正数且累计超过3,000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；
2.2011年、2012年、2013年最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过5,000万元；且最近3个会计年度营业收入累计超过3亿元；
3.本次发行前股本总额为7,500万元，不少于3,000万元；
4.最近一期末（2013年12月末）无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%；
5.最近一期末（2013年12月末）不存在未弥补亏损。
此外，本所律师对照《公司法》、《证券法》、《发行管理办法》等法律法规和规范性文件关于发行上市的实质条件的规定逐项进行了核查。本所律师认为，发行人目前仍具备《公司法》、《证券法》、《发行管理办法》等法律法规和规范性文件规定的发行上市的实质条件。
四、发起人和股东
根据发行人提供的资料并经本所律师核查，发行人股东目前的基本情况如下：
1.陕药集团
根据陕西省工商行政管理局于 2014年 3月 13日核发的《营业执照》（注册号：610000100216529），陕药集团的公司类型为一人有限责任公司（国有独资），住所为西安市高新区科技二路69号，法定代表人为昝安胜，注册资本为6.21亿元，成立日期为 1993年 10月 12日，营业期限为长期，经营范围为：医药及相关产业的投资、医药企业受托管理、资产重组；医药实业投资项目的咨询服务；
办理药品、医疗器械的展览展销；中西药品、生物制品、医药保健品的开发研制；
医药行业的人员上岗培训（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2.香港原石
根据香港原石最新的商业登记证、《周年申报表》并经查询香港特别行政区政府公司注册处网站（http://www.icris.cr.gov.hk/csci/），香港原石成立于 2009年 3月 9日，公司编号为1313364，注册地址为香港湾仔告士打道 151号国卫中心11楼，股本10,000港元。蔡红军持有香港原石100%的股权。
3.比特投资
根据比特投资最新的商业登记证、《周年申报表》并经查询香港特别行政区政府公司注册处网站（http://www.icris.cr.gov.hk/csci/），比特投资成立于 2010年 2月 3日，公司编号为1419071，注册地址为香港湾仔皇后大道东 213号胡忠大厦 22楼 2209室，法定股本为 10,000港元，已发行股本 10,000港元，夏凤莲持有比特投资100%的股权。
本所律师经核查后认为，发行人的股东均依法存续，具有法律、法规和规范性文件规定进行出资的资格。
五、发行人的业务
根据发行人提供的资料，并经本所律师核查，新期间内发行人资质和许可证照变化情况如下：
1.天津环球拥有的编号为（津）新出印证字第 126130006号的《印刷经营许可证》有效期续展至2014年12月31日。
2.2014年4月17日，中国物品编码中心向发行人核发《商品条码印刷资格证书》（物编印证第 006435号），有效期为 2014年 4月 17日至 2017年 4月 16日。
本所律师认为，发行人及其子公司的业务经营已取得必要的许可和相应的资
质证书，没有需要终止的情形出现。
六、关联交易及同业竞争
（一）发行人关联方的变化情况
1.截至2013年12月31日，新期间内陕药集团新增2家间接控股的企业，具体情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|企业/单位名称|关联关系|主营业务|
|1|陕西医药控股集团安康长寿医药有限公司|陕西医药控股集团西安医药有限公司持股51%|药品、生物制品销售|
|2|陕西医药孙思邈大药房安康连锁有限公司|陕西医药孙思邈大药房连锁有限公司持股51%|药品、生物制品销售|

2.发行人现任及离任尚未超过12个月的董事、监事、高级管理人员及其控制或担任董事、高级管理人员的企业为发行人的关联方。新期间内发行人董事、监事、高级管理人员及其控制或担任董事、高级管理人员的企业部分发生变化，具体情况详见本补充法律意见第十一部分“发行人董事、监事和高级管理人员及其变化”。
3.永发印务、陕西众发为发行人的发起人，晶创合为发行人的原股东。永发印务、陕西众发分别于2009年10月将其持有的发行人股份转让给香港原石、陕药集团；晶创合于 2012年 4月将其持有的发行人股份转让给香港原石。报告
期内晶创合仍为发行人的关联方。
（二）发行人关联交易情况
根据《审计报告》并经本所律师核查，发行人关联交易情况如下：
1.报告期内向关联方销售产品
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方||2013年度交易额（万||2012年度交易额（万||2011年度交易额（万|
|||元）||元）||元）|
|西安杨森制药有限公司|2,323.66||2,565.01||3,135.67||

|||||
|-|-|-|-|
|西安海欣制药有限公司|39.91|70.79|60.19|
|西安正大制药有限公司|9.73|19.21|57.23|
|陕西医药控股集团天宁制药有限责任公司|87.39|51.47|98.29|
|西安德宝药用包装有限公司|9.98|1.41|-|
|合计|2,470.67|2,707.89|3,351.38|

除上述日常性关联销售外，2013年 12月 15日，永旭创新与西安尊泽商贸有限公司签署《印刷包装加工定作合同》，西安尊泽商贸有限公司委托永旭创新加工定做酒盒共 6,000只，总货款为 126,000元。目前合同已履行完毕，永旭创新与西安尊泽商贸有限公司货款两清。
2.在2013年1月1日至2013年12月31日期间发生的关联担保
（1）2013年10月25日，陕药集团与上海浦东发展银行股份有限公司西安分行签署《最高额保证合同》（合同编号：ZB7201201300000367），根据该合同，陕药集团为发行人在2013年10月28日至2014年10月27日期间与上海浦东发展银行西安分行发生的不超过7,000万元的债务提供连带责任保证担保。
（2）2013年6月5日，陕药集团与中国民生银行股份有限公司西安分行签署《最高额保证合同》（合同编号：公高保字第 DB1300000131238号），根据该合同，陕药集团为发行人在2013年6月5日至2014年6月5日期间与中国民生银行股份有限公司西安分行发生的不超过5,000万元的债务提供连带责任保证担保。
3.陕西医药控股集团物业管理有限公司为发行人提供生产用水和供暖用蒸汽，2011年、2012年、2013年向发行人收取上述费用的金额分别为53.02万元、45.50万元和57.10万元。
除上述日常性和偶发性关联交易外，报告期内发行人无其他新增关联交易。
根据本所律师查验及发行人确认：（1）上述向关联方销售产品、代收水费、蒸汽费系参照向独立第三方销售同类产品的销售价格和政府有关定价确定，且已经发行人股东大会审议通过，不存在损害发行人及其他股东利益的情况；（2）担保类交易中发行人为被担保方、贷款人，关联方提供的担保属于无偿行为，不会对发行人及其股东利益造成损害。
发行人独立董事对发行人与关联方报告期内的关联交易发表意见：公司与关联方之间发生的关联交易已履行了必要的审批程序；交易价格和定价方式公允合理，不存在损害发行人及股东利益的情形。
本所律师认为，上述关联交易定价公允，不存在损害发行人及其他股东利益的情况。
七、发行人的主要财产
（一）根据发行人确认和本所律师核查，截至 2013年 12月 31日，发行人新增1项房屋所有权，具体情况如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|所有权人|证书登记号||座落||建筑面|规划用途|他项权利|
|||||||积（平方|||
|||||||米）|||
|1|永旭创新||西安市房权证高|西安市高新区科技一路32号5幢|5109.87||厂房|无|
||||新区字第||||||
||||1050104017-23-5||||||

（二）根据发行人确认和本所律师核查，截至 2013年 12月 31日，发行人新增4项专利，具体情况如下：
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|专利名称||专利类型||专利权人|专利号||证书号|||专 利|授 权|他项权利|
||||||||||||申 请|公 告||
||||||||||||日|日||
|1||基于电子监管|实用新型||发行人|ZL201320192630.4||第3303474号||2013年4月16日||2013|无|
|||码与 QR 码双||||||||||年 12||
|||重标识的药品||||||||||月 11||
|||包装盒||||||||||日||
|2||基于电子监管||实用|发行人||ZL20132019||第||2013|2013|无|
|||码与DM码双||新型|||2865.3||3303264||年4月|年 12||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|专利名称||专利类型|专利权人|专利号|证书号||专 利|授 权|他项权利|
|||||||||申 请|公 告||
|||||||||日|日||
|||重标识的药品||||号|16日|16日|月 11||
|||包装盒|||||||日||
|3|一种模切机用微距清废装置||实用新型|发行人|ZL201320192864.9|第3230410号|2013年4月16日||2013|无|
||||||||||年 10||
||||||||||月 30||
||||||||||日||
|4||基于DM码与|实用新型|发行人|ZL201320193001.3|第3302811号|2013年4月16日||2013|无|
|||字符式代码双|||||||年 12||
|||重标识的包装|||||||月 11||
|||盒|||||||日||

价格、订单、交货、支付、产品包装、防护、货物验收等进行了框架性约定，合同有效期为2013年4月1日至2014年4月1日。
（2）2013年 12月 3日，发行人与山东万国太阳食品包装材料有限公司签订《纸张购货专用合同》，约定发行人向山东万国太阳食品包装材料有限公司采购白卡纸，数量 440吨，总金额 2,798,400.00元，合同有效期至 2014年 3月 2日，付款期限为发货后90日内。
（3）2013年 12月 30日，发行人与芬林纸业集团（METSA BOARDCORPORATION）签订《定购合同》，约定发行人向 METSA BOARD CORPORATION采购纸张，总金额 428,450.00美元，货物的装运期限是 2014年3月20日之前。
2.销售合同
根据发行人提供的资料并经本所律师核查，截至 2013年 12月 31日，发行人新增的正在履行的重大销售合同情况如下：
（1）2013年12月30日，发行人与拜耳医药保健有限公司签署《采购合同》（合同编号：2014P17），约定拜耳医药保健有限公司向发行人采购重和林药品、笔式胰岛素注射器等的纸盒包装，合同内容就货物采购、价格和付款、订单、货物的包装、货物的交付、验收、所有权和风险转移等进行了约定，合同期限截至2014年12月31日。
（2）2013年12月24日，发行人与拜耳医药保健有限公司签署《采购合同（纸盒产品VMI）》（合同编号：2014V006），约定拜耳医药保健有限公司向发行人采购硝苯地平控释片、阿司匹林片药品纸盒包装，合同内容就货物采购、价格和付款、订单、货物的包装、货物的交付、验收、所有权和风险转移等进行了约定，合同期限截至2014年12月31日。
（3）根据永鑫包装与内蒙古伊利实业集团股份有限公司液态奶事业部签署的《包装箱合同书》，内蒙古伊利实业集团股份有限公司液态奶事业部向永鑫包
装采购包装箱，合同内容就包装箱的名称、类别、单价、合同价款及付款方式、质量要求等进行了约定，合同期限截至 2014年12月31日。
3.借款合同及相关合同
（1）根据发行人提供的资料并经本所律师核查，截至2013年12月31日，发行人正在履行的金额为 500万元人民币以上的借款合同共计 16项，具体情况如下表：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序|借款方|合同名称|贷款方|借款金额|贷款期限|担保情况|
||号|||||||
|1||发行人|《流动资金借款合同》（编号：72012013280273）|上海浦东发展银行股份有限公司西安分行|人 民 币6,283,774元|2013 年 3 月12日至2014年3月11日|根据《最高额保证合同》（编号：ZB7201201200000273），陕药集团提供保证担保|
|2||发行人|《流动资金借款合同》（编号：72012013280272）||人 民 币8,716,226元|2013 年 3 月12日至2014年3月11日||
|3||发行人|《流动资金借款合同》（编号：72012013280475）||人民币 1,000万元|2013 年 4 月15日至2014年4月14日||
|4||发行人|《流动资金借款合同》（编号：72012013281530）||人民币 1,000万元|2013年10月28日至2014年 10 月 27日|根据《最高额保证合同》（编号：ZB7201201300000367），陕药集团提供保证担保|
|5||发行人|《借款合同》（合同 编 号 ：0162964）|北京银行股份有限公司西安分行|人民币 1,000万元|2013 年 5 月22日至2014年5月21日|根据0120881号《最高额保证合同》，永旭创新提供保证担保|
|6||发行人|《流动资金贷款借款合同》（编号：公借贷字第ZH1300000117678号）|中国民生银行股份有限公司西安分行|人民币 2,000万元|2013年6月6日至2014年6月6日|根据《最高额保证合同》（编号 ： 公 高 保 字 第DB1300000131238 号），陕药集团提供保证担保|
|7||发行人|人民币贷款提款通知|汇丰银行（中国）有限公司西安分行|人民币 500万元|2013年11月7 日至 2014年2月7日|根据发行人与汇丰银行（中国）有限公司西安分行签订的《最高额抵押合同》，发行人以自有的土地使用权（权证号码：西高科技国用|
|8||发行人|人民币贷款提款通知||人民币 600万元|2013年11月25日至2014||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序|借款方|合同名称|贷款方|借款金额|贷款期限|担保情况|
||号|||||||
|||||||年5月23日|（2007）字第50579号）和房屋所有权（权证号码：西安市房权证高新区字第105010408-24-1 ；1050104018-24-2号）提供抵押担保；发行人提供400万人民币特定存款质押的担保|
|9||发行人|定期贷款函||人民币 500万元|2013年10月22日至2014年4月22日||
|10||发行人|定期贷款函||人民币 1,000万元|2013年10月25日至2014年4月25日||
|11||发行人|定期贷款函||人民币 1,000万元|2013年11月22日至2014年5月22日||
|12||发行人|定期贷款函||人民币 900万元|2013 年 7 月17日至2014年1月17日||
|13||永 旭 创新|《贷款合同》（合同编号：平银业务 四 部 贷 字20131021第001号）|平安银行股份有限公司西安分行|人民币 500万元|2013年11月6 日至 2014年11月5日|根据《最高额抵押担保合同》（平银业务四部额抵字20131021 第 001 号），永旭创新以自有的国有土地使用权（权证号码：西高科技国用（2007）第41593号）和房屋所有权（权证号码：西安市房权证高新区字第1050104017-23-1号）提供抵押担保|
|14||天 津 环球|《借款合同》（编号：2013年贷字第52040号）|招商银行股份有限公司天津分行|人民币 500万元|2013年12月10日至2014年12月9日|根据《最高额不可撤销担保书》（编号：2013 年信字第52029号），发行人提供保证担保|
|15||天 津 环球|《固定资产贷款合同》（编号：建陕 开 基 建[2011]138号）|中国建设银行股份有限公司西安高新技术产业开发区支行|人 民 币94,620,734.70元|2011年9月8日至2018年9月7日|根据《抵押合同》、 《保证合 同 》（ 建 陕 开 抵 押[2011]138 号），天津环球以自有的土地使用权（权证号码 ： 房 地 证 津 字 第113051000027号提供抵押担保；发行人提供保证担保|
|16||永 鑫 包装|《中小企业金融服务合同》（编号：西中借字第ZH1300000039459号）|中国民生银行股份有限公司西安分行|人民币 500万元|2013 年 2 月27日至2014年2月26日|根据《最高额保证合同》（编号 ： 西 中 保 字 第99122012290666 号），发行人提供保证担保|

（2）2013年2月6日，发行人与汇丰银行（中国）有限公司西安分行签订
《授信函—保理协议》，约定汇丰银行（中国）有限公司西安分行向发行人提供
债权购买服务，资金使用总额为人民币 10,000,000元，贴现费年利率为中国人民银行6个月期贷款基准利率上浮5%。
经本所律师核查，发行人上述重大合同合法有效，不存在潜在法律风险。
（二）其他应收、应付款情况
1.其他应收款
根据《审计报告》，截至 2013年 12月 31日，发行人的其他应收款金额为1,047,904.20元，其中单笔金额最大的前五笔其他应收款的具体情况如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||单位名称||金额（元）||款项性质|
|1||天津市建设工程质量安全监督管理委员会||270,600.00||工程质量保证金||
|2||陕西统一企业有限公司||200,000.00||投标保证金||
|3||天津市电力公司城东供电分公司||170,000.00||用电押金||
|4||黑龙江葵花药业股份有限公司||50,000.00||投标保证金||
|5||株洲千金药业股份有限公司||50,000.00||投标保证金||
|||合计||740,600.00||||

2.其他应付款
根据《审计报告》，截至 2013年 12月 31日，发行人的其他应付款为 1,610,080.99元，其中金额最大的一笔为应付陕西华泰建设有限公司工程质量保证金604,520.08元。
根据发行人确认和本所律师核查，发行人金额较大的其他应收款、其他应付款均为因正常的生产经营活动所发生，合法有效。
九、发行人章程的制定与修改
2014年4月23日，发行人召开2013年度股东大会对《公司章程（草案）》的股
利分配政策等内容进行了修改，修改后的《公司章程（草案）》符合法律法规和规范性文件规定，将于发行人首次公开发行股票并上市之日起生效实施。
十、股东大会、董事会及监事会会议召开情况
根据发行人确认并经本所律师核查，发行人新期间内共计召开了3次股东大会、3次董事会、3次监事会，该等股东大会、董事会、监事会会议的召开、决议内容及签署均合法、合规、真实、有效。
十一、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
(一)发行人现任董事、监事、高级管理人员任职、兼职及对外投资情况如下表所示：
|||||
|-|-|-|-|
|姓名|在发行人担任的职务|兼职（不含发行人下属企业）及对外投资情况||
|||单位名称|所任职务（持股比例）|
|李移岭|董事长|陕药集团|董事|
|||西安德宝|董事长|
|唐诗峰|董事|陕药集团|董事、副总经理|
|||陕西医药控股集团江兴医化科技有限公司|董事长|
|||陕西医药控股集团物业管理有限公司|执行董事|
|蔡红军|董事|上海包装物资有限公司|持股49%，担任总经理、董事|
|||香港原石|董事长、总经理|
|||上海国富铭尚置业有限公司|持股47%|
|杨军|董事|陕药集团|董事会办公室主任|
|||国药控股陕西有限公司|董事|
|||西安海欣制药有限公司|董事|
|||陕西医药控股集团天宁制药有限责任公司|董事|
|||陕西医药控股集团派昂医药有限责任公司|董事|

|||||
|-|-|-|-|
|姓名|在发行人担任的职务|兼职（不含发行人下属企业）及对外投资情况||
|||单位名称|所任职务（持股比例）|
|闻松泉|独立董事|—|—|
|周先宁|独立董事|西安万象财务咨询有限公司|持股50%并担任执行董事|
|||西安未来国际信息股份有限公司|持股0.45%并担任财务总监|
|郑鸿|独立董事|中国化学工程股份有限公司|独立董事|
|||中国化学制药工业协会|执行会长|
|||天津力生制药股份有限公司|独立董事|
|||中牧实业股份有限公司|独立董事|
|张兴才|监事会主席|陕药集团|审计部经理、监事会办公室主任|
|||陕西医药控股集团天宁制药有限责任公司|监事|
|||陕西医药控股集团派昂医药有限公司|监事会主席|
|||陕西医药控股集团江兴医化科技有限公司|监事会主席|
|||西安海欣制药有限公司|监事|
|||陕西医药控股集团物业管理有限公司|监事|
|||陕西医药控股集团孙思邈健康有限责任公司|监事会主席|
|||西安正大制药有限公司|监事|
|冯杰|监事会副主席|陕药集团|对标考核部经理、职工代表监事|
|惠俊玉|职工代表监事|—|—|
|孙学军|总经理|西安尊泽商贸有限公司|持股50%2|
|赵建平|副总经理|—|—|
|林蔚|董事会秘书、总会计师|—|—|
|许明|副总经理|西安德宝|董事|

|||||
|-|-|-|-|
|姓名|在发行人担任的职务|兼职（不含发行人下属企业）及对外投资情况||
|||单位名称|所任职务（持股比例）|
|常鹏|副总经理|—|—|

根据《审计报告》、发行人确认及本所律师核查，2013年 1月 1日至 2013年12月31日期间，发行人及其子公司获得的主要财政补贴情况如下：
1. 2013年 11月 22日，西安高新区管委会下发《西安高新区管委会关于兑现 2013年西安高新区鼓励区内企业上市发展扶持政策的通知》（西高新发[2013]132号），发行人据此于2013年12月19日收到鼓励企业上市发展扶持资金100万元。
2．2013年6月5日，西安市财政局、西安市质量技术监督局下发《西安市财政局、西安市质量技术监督局关于拨付 2012名牌产品企业奖励资金的通知》（市财函[2013]564号），发行人据此于 2013年 6月 21日收到名牌产品奖励资金10万元。
3.2013年8月15日，西安高新区管委会下发《西安高新区管委会关于兑现高新区工业企业2012年下半年新增银行流动资金贷款贴息政策的通知》（西高新发[2013]101号），发行人据此于 2013年 9月 16日收到银行流动资金贷款贴息 201.63万元；永旭创新据此于 2013年 9月 16日收到流动资金贷款贴息 13.3万元。
4．2013年11月26日，西安市临潼区经济贸易局下发《西安市临潼区经济贸易局、西安市临潼区财政局、西安市临潼区科学技术局关于下达临潼区 2013年度工业发展专项资金使用计划的通知》（临经贸发[2013]66号），永鑫包装据此于2013年12月11日取得2013年度工业发展专项资金补贴10万元。
5．根据 2012年 8月 27日和 2012年 8月 30日，天津市经济和信息化委员会和天津市财政局下发《市经济和信息化委、市财政局关于下达 2012年天津市工业技术改造项目贴息资金计划的通知》（津经信投资[2012]13号）以及天津市北辰区工业经济委员会、天津市北辰区财政局下发《关于转发<市经济和信息化委市财政局关于下达 2012年天津市工业技术改造项目贴息资金计划的通知>的通知》（津辰工经发[2012]27号），天津环球据此获得天津市工业技术改造贴息资金140万元。
6．根据天津环球与天津市北辰区示范工业园区管理委员会签署的《天津市北辰区科技型中小企业专项资金（贷款贴息）项目任务合同书》，天津市北辰区示范工业园区管理委员会向天津环球提供周转金财政贴息，天津环球据此分别于2012年10月和2013年12月收到该项财政补贴共计54.4万元。
本所律师认为，发行人所获得的上述财政补贴具有明确依据，真实、有效。
（三）发行人及其子公司近一年依法纳税的情况
根据西安市国家税务局直属税务分局、西安市地方税务局涉外税务分局城西税务所、西安高新技术产业开发区国家税务局创业园所、西安市临潼区国家税务局马额税务所、西安市临潼区地方税务局骊山税务分局、天津市北辰区地方税务局、天津市北辰区国家税务局出具的证明文件并经本所律师核查，发行人及其子公司最近一年依法纳税，不存在因违反税收法律法规受到税务部门重大行政处罚的情形。
十三、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
（一）发行人及其子公司近一年的环境保护合规情况
根据天津市北辰区环境保护局、西安市环境保护局高新技术产业开发区分局、西安市环境保护局临潼分局出具的证明文件并经本所律师核查，发行人最近一年的生产经营活动符合有关环境保护的要求，不存在因违反环境保护方面的法律、法规和规范性文件而被处罚的情形。
（二）发行人及其子公司近一年的产品质量和技术合规情况
根据西安市质量技术监督局高新技术产业开发区分局、西安市质量技术监督局临潼分局、天津市北辰区质量技术监督局出具的证明文件并经本所律师核查，发行人及其子公司最近一年的产品符合有关产品质量和技术监督标准，不存在因违反有关产品质量和技术监督方面的法律法规而受到处罚的情形。
十四、发行人募股资金的运用
经发行人 2013年度股东大会审议通过，发行人本次发行新增募集资金拟投资项目“偿还银行贷款”，用于偿还发行人银行贷款，计划使用募集资金1亿元，该募集资金投资项目不涉及立项核准或备案及环评审批。
十五、诉讼、仲裁或行政处罚
根据发行人的确认，持有发行人5%以上股份的主要股东、发行人的实际控制人、董事长、总经理出具的确认函并经本所律师核查，发行人及其子公司、持有发行人5%以上股份的主要股东、发行人的实际控制人以及发行人的董事长、总经理不存在尚未了结或可以预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
十六、发行人《招股说明书》法律风险的评价
发行人已根据有关实际情况对《招股说明书》进行了更新，在更新过程中，本所律师参与了法律问题的讨论，并已审阅更新后的《招股说明书》，特别对发行人引用本所就本次发行上市出具的法律意见和《律师工作报告》相关内容进行重点审阅。本所律师确认，发行人更新后的《招股说明书》不会因上述引用而存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏引致的法律风险。
十七、结论意见
综上所述，本所律师认为：发行人仍符合首次公开发行股票发行上市条件，已依法履行公司内部批准和授权程序；发行人申请公开发行股票并上市不存在法律障碍；发行人不存在重大违法违规行为；《招股说明书》及其摘要引用本所就发行人本次发行上市出具的法律意见和律师工作报告的内容已经本所律师审阅，引用的内容适当；发行人作为一家合法成立和有效存续的股份有限公司，申请向社会公开发行股票并上市在得到有权机关核准后，可将其股票在证券交易所上市交易。