福建省永安林业（集团）股份有限公司独立董事
对相关事项的独立意见书
一、对控股股东及其他关联方占用公司资金情况和公司对外担保情况的专项说明及独立意见
根据深圳证券交易所的要求，本董事对公司截止2018年12月31日控股股东及其他关联方占用公司资金情况和公司对外担保情况发表如下专项说明和独立意见：(一)专项说明
1、公司与关联方资金占用情况
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|关联方||关联关系||债权债务类型||形成原因||是否存在非经营性资金占用||期初余额（万元）||本期发生额（万元）||期末余额（万元）|
|||||||||||||||20,909.49|
||福建森源||||||||||||||
||||||其他应收||||||||||
||家具有限||子公司||||往来款||否||13004||7905.49||
||||||款||||||||||
||公司||||||||||||||
|||||||||||||||4,890.10|
||福建森源||||||||||||||
||||||其他应收||||||||||
||家具有限||子公司||||往来款||否||3617.70||1272.4||
||||||款||||||||||
||公司||||||||||||||
|||||||||||||||156.42|
||福建永林||||||||||||||
||||||其他应收||||||||||
||家居有限||子公司||||往来款||否||139.42||17||
||||||款||||||||||
||公司||||||||||||||
||||子公司福|||||||||||162.55|
||||建永林家||||||||||||
||浙江艾玛||||||||||||||
||||居有限公||其他应收||||||||||
||家居有限||||||往来款||否||162.55||||
||||司其他股||款||||||||||
||公司||||||||||||||
||||东控制单||||||||||||
||||位||||||||||||
|福建汇洋林业投资股份有限公司||||||||||||||0.80|
||||参股企业||其他应收||代垫款||否||0.80||||

2、公司对外担保情况
截止 2018年 12月 31日，公司已审批的担保额度合计为人民币 52,100万元,对外担保余额为人民币0万元，已审批的担保额度占公司最近一期经审计净资产的64.28%。
公司全资子公司福建森源家具有限公司违反公司对外担保的相关规定，为福建森源设计装饰工程有限公司、福建森源贸易有限公司及福建省洪涛建筑工程有限公司合计6,895万元提供连带责任担保。
(二)独立意见
1、2018年,公司与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来，不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。
2、2018年，公司已审批的对外担保均已履行了相应的内部决策程序，符合法律法规、规范性文件及《公司章程》关于对外担保的有关规定。
对于公司全资子公司福建森源家具有限公司违规对外担保事项，独立董事将督促公司及相关责任人员尽快予以解除，并对违规担保情况进一步核查，根据核查情况及时履行信息披露义务。
二、对计提资产减值准备事项的独立意见
本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》相关规定，有利于客观公允地反映公司的财务状况和资产价值，便于向投资者提供真实、完整、可靠的会计信息，决策程序合法有效，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。同意公司计提资产减值准备事项。
三、关于重大会计差错更正事项的独立意见
本次重大会计差错更正符合财政部《企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定，对公司实际经营状况的反映更为准确，董事会关于重大会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规规定。同意公司重大会计差错更正事项。
四、对公司2018年度利润分配预案的独立意见
鉴于母公司2018年年末累计未分配利润为负数，公司2018年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积转增,符合《公司章程》的有关规定。
五、对续聘会计师事务所事项的事前认可和独立意见
2019年4月28日公司召开的第八届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于聘请公司2019年度财务审计机构及内控审计机构的议案》。决定聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）继续担任本公司2019年度财务审计机构及内控审计机构，聘期1年，财务审计费140万元，内控审计费40万元。
独立董事在本次董事会会议召开前审阅了上述有关材料并予以了认可，并发表独立意见：本次董事会的召集、召开及作出上述决议的程序，均符合相关法律法规及公司章程的规定。上述事项不存在损害公司和中小股东利益的行为。
六、对公司2019年度日常关联交易事项的事前认可及独立意见
根据《在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》、《独立董事工作制度》等相关规章制度的有关规定，独立董事就公司2019年度日常关联交易事项发表如下独立意见：
2019年4月28日公司召开的第八届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于公司2019年度日常关联交易的议案》。
独立董事在本次董事会会议召开前审阅了上述关联交易的有关材料并予以了认可，本次董事会的召集、召开及作出上述决议的程序，均符合相关法律法规及公司章程的规定。上述关联交易不存在损害公司和中小股东利益的行为。
七、对公司2018年度内部控制自我评价报告的独立意见
公司董事会于2019年4月28日第八届董事会第十二次会议表决通过了《公司2018年内部控制自我评价报告》，根据中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定，独立董事发表独立意见如下：
公司根据中国证监会和深圳证券交易所有关规定，结合自身实际情况，建立了较为完善的内部控制体系。公司在法人治理、生产经营、信息披露和重大事项等方面均按照公司各项内控制度的规定进行，使得上述活动各个环节的主要风险均得到了有效控制。公司对内部控制的自我评价报告较为真实客观地反映了目前公司内部控制体系建设、内控制度执行的实际情况。公司应进一步加强对内部控制的执行力度以及继续完善各项内控制度建设，为公司长期、稳定、规范、健康的发展提供有力的保障。
八、对关于对带保留意见的审计报告专项说明的独立意见
致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018年度财务报告出具了的带保留意见的审计报告，公司董事会关于致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带保留意见的审计报告的专项说明是客观的，且符合公司目前实际情况。同时，我们希望董事会和管理层积极采取有效措施尽快消除保留意见中提及的不利因素，加强公司内部控制，使公司持续、稳定、健康发展，维护公司和中小股东利益。
九、关于福建森源家具有限公司业绩承诺实现情况的更正说明及所涉及的业绩补偿的有关安排的独立意见
因重大会计差错更正，公司追溯调整了福建森源家具有限公司相关财务数据，导致福建森源家具有限公司2016、2017年业绩承诺实现情况发生变化，触发了相关主体进一步业绩补偿义务的情形。公司将依据《利润补偿协议》中的相关约定，测算业绩承诺方苏加旭、固鑫投资、雄创投资、李建强的补偿金额，并确定补偿方式。
独立董事认为：公司董事会关于福建森源家具有限公司业绩承诺实现情况的更正说明及所涉及的业绩补偿的有关安排事项的审议和表决程序符合法律、法规规定，能够有效维护公司和全体股东尤其是中小股东的合法权益。
（本页无正文，为《福建省永安林业（集团）股份有限公司独立董事对相关事项的独立意见书》之签署页）
独立董事：
郑新芝 罗元清 潘越
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年 月 日