山西漳泽电力股份有限公司审计报告及财务报表
山西漳泽电力股份有限公司（拟出售资产）
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表 1-2利润表 3现金流量表 4财务报表附注 1-38
审计报告
信会师报字[2014]第112789号山西漳泽电力股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山西漳泽电力股份有限公司拟出售资产的（以下简称拟出售资产）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表、2013年度的利润表、2013年度的现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，山西漳泽电力股份有限公司拟出售资产财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山西漳泽电力股份有限公司拟出售资产2013年12月31日的财务状况以及2013年年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：刘志红
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：于玮
中国·上海二 O一四年四月二十五日
审计报告第2页
山西漳泽电力股份有限公司(拟出售资产)
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|36,143,035.38|14,657,838.09|
|交易性金融资产||||
|应收票据|（二）|1,600,000.00|2,300,000.00|
|应收账款|（三）|135,804,037.29|160,603,435.80|
|预付款项|（五）|702,070.59|18,428,065.01|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|6,388,908.15|22,777,868.60|
|存货|（六）|1,438,317.84|1,813,635.57|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||182,076,369.25|220,580,843.07|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|固定资产|（七）|1,000,083,221.54|1,061,620,277.02|
|在建工程|（八）|42,627,822.50|41,839,622.43|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产|（九）|10,321,564.66|10,566,223.36|
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产|（十）|46,924,660.00|8,051,700.00|
|非流动资产合计||1,099,957,268.70|1,122,077,822.81|
|资产总计||1,282,033,637.95|1,342,658,665.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：文生元 主管会计工作负责人：王团维 会计机构负责人：任贵明
报表第1页
山西漳泽电力股份有限公司(拟出售资产)
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十二）|30,277,171.54|129,000,870.41|
|预收款项|||-|
|应付职工薪酬|（十三）|708,352.59|681,302.22|
|应交税费|（十四）|1,275,973.47|-12,128,918.72|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（十五）|336,292.20|1,749,973.48|
|一年内到期的非流动负债|（十六）|49,000,000.00|49,000,000.00|
|其他流动负债|（十七）|332,400,966.65|327,682,554.52|
|流动负债合计||413,998,756.45|495,985,781.91|
|非流动负债：||||
|长期借款|（十八）|656,000,000.00|705,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|（十九）|1,727,003.96|1,844,088.92|
|非流动负债合计||657,727,003.96|706,844,088.92|
|负债合计||1,071,725,760.41|1,202,829,870.83|
|净资产合计||210,307,877.54|139,828,795.05|
|负债和净资产总计||1,282,033,637.95|1,342,658,665.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：文生元 主管会计工作负责人：王团维 会计机构负责人：任贵明
报表第2页
山西漳泽电力股份有限公司(拟出售资产)
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本年金额|上年金额|
|一、营业收入|（二十一）|148,746,778.64|144,416,393.97|
|减：营业成本|（二十一）|82,172,986.69|81,125,551.34|
|营业税金及附加|（二十二）|993,445.83|1,151,689.70|
|销售费用||||
|管理费用|（二十三）|10,862,323.37|16,525,751.05|
|财务费用|（二十四）|69,914,383.98|79,965,366.57|
|资产减值损失|（二十五）|7,341,091.10|2,432,559.42|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-||
|投资收益（损失以“-”号填列）||-||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-22,537,452.33|-36,784,524.11|
|加：营业外收入|（二十六）|3,430,497.26|4,306,748.74|
|减：营业外支出|（二十七）|440.26|1,776.19|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-19,107,395.33|-32,479,551.56|
|减：所得税费用||-|-|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-19,107,395.33|-32,479,551.56|

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山西漳泽电力股份有限公司(拟出售资产)
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项目|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|177,933,715.69|100,126,903.58|
|收到的税费返还|3,056,445.62|3,878,227.59|
|收到其他与经营活动有关的现金|31,764,850.93|74,685,456.40|
|经营活动现金流入小计|212,755,012.24|178,690,587.57|
|购买商品、接受劳务支付的现金|19,822,456.73|66,926,075.06|
|支付给职工以及为职工支付的现金|6,690,606.04|10,987,135.87|
|支付的各项税费|15,345,060.30|13,304,248.24|
|支付其他与经营活动有关的现金|65,776,622.87|31,247,182.44|
|经营活动现金流出小计|107,634,745.94|122,464,641.61|
|经营活动产生的现金流量净额|105,120,266.30|56,225,945.96|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|83,635,069.01|42,245,809.16|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|83,635,069.01|42,245,809.16|
|投资活动产生的现金流量净额|-83,635,069.01|-42,245,809.16|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|||
|筹资活动产生的现金流量净额|||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|21,485,197.29|13,980,136.80|
|加：年初现金及现金等价物余额|14,657,838.09|677,701.29|
|六、年末现金及现金等价物余额|36,143,035.38|14,657,838.09|

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企业法定代表人：文生元 主管会计工作负责人：王团维 会计机构负责人：任贵明
报表第4页
山西漳泽电力股份有限公司(拟出售资产)
2013年度
财务报表附注
山西漳泽电力股份有限公司(拟出售资产)
二 O一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况：
山西漳泽电力股份有限公司（以下简称“漳泽电力公司”）前身为山西省漳泽发电厂，筹建于 1976年 7月，1985年 3月建成，由山西省电力公司和山西省地方电力公司共同投资兴建，是一座大型现代化坑口火力发电企业。1992年电厂改制为股份制企业，1997年6月上市。现漳泽电力公司及其子公司可控装机容量570.85MW，受托经营机组装机容量为600MW，主营电力生产和销售。截止2013年12月31日，漳泽电力公司总股本为 225,373.78万股。公司注册地及办公地：山西省太原市五一路197号。
二、 拟出售资产情况
自2007年6月以来，山西漳泽电力股份有限公司在内蒙古设立了山西漳泽电力股份有限公司内蒙古分公司、山西漳泽电力股份有限公司内蒙古达茂旗风力发电厂和山西漳泽电力股份有限公司内蒙古乌拉特中旗风力发电厂等三个分公司。本次拟出售资产为该三个分公司账面核算的所有资产负债。各公司基本情况如下：
山西漳泽电力股份有限公司内蒙古分公司（以下简称“内蒙古分公司”）成立于2007年6月，是由漳泽电力公司在呼和浩特市设立的分公司。内蒙古分公司是漳泽电力公司在内蒙古自治区设立的区域性管理公司，担负着内蒙古自治区中西部地区电力及相关项目的开发、建设、管理任务。截至2013年12月31日，内蒙古分公司经营范围为：电力高新技术开发；电力设备的销售；发电设备检修；采暖设备维修。
公司注册地及办公地：呼和浩特市新城区水源街和德龙都小区2号综合楼。
山西漳泽电力股份有限公司内蒙古达茂旗风力发电厂（以下简称“达茂旗风电厂”）成立于2007年8月，是由漳泽电力公司在达茂旗设立的分公司。截至2013年12月31日，达茂旗风电厂已实现装机容量为49.5MW，于2009年6月26日投产使用。
公司经营范围为：电力商品生产和销售。公司注册地及办公地：达茂旗百灵庙镇巴音宝力格嘎查。
山西漳泽电力股份有限公司内蒙古乌拉特中旗风力发电厂（以下简称“乌中旗风电厂”）成立于 2007年 8月，是由漳泽电力公司在内蒙古自治区巴彦淖尔市乌拉特中旗设立的分公司。截至 2013年 12月 31日，乌中旗风电厂已实现装机容量为2*49.5MW，分别于2008年10月10和2011年2月正式并网发电投产使用。公司经营范围为：电力商品生产和销售；材料、电力高新技术、电力物资的开发销售；发电设备检修；电力工程安装、设计、施工（除土建）；工矿机电产品加工、修理；采暖设备维修；设备清扫；电子信息咨询。公司注册地及办公地：乌拉特中旗川井镇巴音查干嘎查。
财务报表附注第1页
山西漳泽电力股份有限公司(拟出售资产)
2013年度
财务报表附注
三、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额在1000万元以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
财务报表附注第2页
山西漳泽电力股份有限公司(拟出售资产)
2013年度
财务报表附注
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄分析法 以账龄为信用风险组合的划分依据
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法 依据账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 0 0
1－2年 5 5
2－3年 20 20
3－4年 40 40
4－5年 60 60
5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等，单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(七) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
财务报表附注第3页
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2013年度
财务报表附注
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当年损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(八) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
财务报表附注第4页
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2013年度
财务报表附注
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8－35 0－3 2.77－12.50机器设备 8－20 0－5 4.75－12.50运输设备 6 5 15.83通用设备 5－18 0 5.56－20.003、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(九) 在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
财务报表附注第5页
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财务报表附注
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2013年度
财务报表附注
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十一)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
财务报表附注第7页
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命 依据
土地 50年 土地使用权证
软件 5年有合同约定的按照合同约定，无合同约定的预计使用年限每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产”）
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
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4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十二)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司于电力输出时确认电力销售收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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(十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十四)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
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2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(十六)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 17%
础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税
额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
(二) 税收优惠及批文
根据国家税务总局财税【2008】156号文，公司利用风力生产的电力实现的增值税实行即征即退50%的税收优惠政策。
五、 拟出售资产财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 9,454.24银行存款 36,143,035.38 14,648,383.85合 计 36,143,035.38 14,657,838.09
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(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,600,000.00 2,300,000.00合计 1,600,000.00 2,300,000.002、年末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 96,883,086.75 66.57 - 114,384,807.05 70.16 -
1-2年（含2年） 48,651,188.17 29.84 2,432,559.42 5.002-3年（含3年） 48,651,188.17 33.43 9,730,237.63 20.00
合计 145,534,274.92 100.00 9,730,237.63 163,035,995.22 100.00 2,432,559.42
2、应收账款按种类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法 145,534,274.92 100 9,730,237.63 6.69 163,035,995.22 100.00 2,432,559.42 1.49组合小计 145,534,274.92 100 9,730,237.63 6.69 163,035,995.22 100.00 2,432,559.42 1.49单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 145,534,274.92 100 9,730,237.63 163,035,995.22 100.00 2,432,559.42
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应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 96,883,086.75 66.57 114,384,807.05 70.16
1－2年 48,651,188.17 29.84 2,432,559.422-3年 48,651,188.17 33.43 9,730,237.63
合计 145,534,274.92 100.00 9,730,237.63 163,035,995.22 100.00 2,432,559.423、本报告期实际核销的应收账款情况:无
4、年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款欠款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%)
内蒙古电力（集
非关联方 145,534,274.92 1年以内，2-3年 100.00团）有限责任公司
合计 145,534,274.92 100.006、应收关联方账款情况
无
(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1年以内（含1年） 5,564,063.33 74.91 22,777,868.60 95.81
1-2年（含2年） 868,257.71 11.69 43,412.89 5.00
2-3年（含3年）
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年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
3-4年（含3年） 20,000.00 0.08 20,000.00 100.004-5年（含3年） 20,000.00 0.27 20,000.00 100.00 975,000.00 4.11 975,000.00 100.005年以上 975,000.00 13.13 975,000.00 100.00
合计 7,427,321.04 100.00 1,038,412.89 23,772,868.60 100.00 995,000.00
2、其他应收款按种类披露：
年末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额比例（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法 6,432,321.04 86.60 43,412.89 0.67 22,777,868.60 95.81
组合小计 6,432,321.04 86.60 43,412.89 0.67 22,777,868.60 95.81
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 995,000.00 13.40 995,000.00 100.00 995,000.00 4.19 995,000.00 100.00备的其他应收款
合计 7,427,321.04 100.00 1,038,412.89 23,772,868.60 100.00 995,000.00
其他应收款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 5,564,063.33 86.50 22,777,868.60 100.00
1－2年 868,257.71 13.50 43,412.89
合计 6,432,321.04 100.00 43,412.89 22,777,868.60 100.00
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年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例
乌中旗国土资源局 代政府垫付的土地开发费 925,000.00 925,000.00 100.00%
乌中旗电力公司 电费结算保证金 50,000.00 50,000.00 100.00%
达茂旗电力公司 电费结算保证金 20,000.00 20,000.00 100.00%
合计 995,000.00 995,000.00
3、年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
中电投乌拉特中旗新能前控股股东下 折旧、工资、社 2,250,157.461年以内 30.30
源发电有限公司 属子公司 保、差旅费
中电投内蒙古新能源有前控股股东下 折旧、工资、社 1,021,965.011年以内 13.76
限公司 属子公司 保、差旅费
代政府垫付的土乌中旗国土资源局 非关联方 925,000.005年以上 12.45
地开发费
中电投达茂旗新能源发前控股股东下 折旧、工资、社 882,711.381年以内 11.88
电有限公司 属子公司 保、差旅费
前控股股东下 工资、社保、差中电投华北分公司 868,257.711-2年 11.69
属子公司 旅费
合计 5,948,091.56
5、应收关联方账款情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例(%)中电投乌拉特中旗新能源发电有限
前控股股东下属子公司 2,250,157.46 30.30公司
中电投内蒙古新能源有限公司 前控股股东下属子公司 1,021,965.01 13.76中电投华北分公司 前控股股东下属子公司 868,257.71 11.69中电投达茂旗新能源发电有限公司前控股股东下属子公司 882,711.38 11.88中电投磴口光伏发电有限公司 前控股股东下属子公司 208,612.85 2.81中电投四子王旗风电供热有限责任
前控股股东下属子公司 413,332.76 5.57公司
合计 5,645,037.17
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(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
种类
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 603,070.59 85.90 18,428,065.01 100.001至2年 99,000.00 14.10
合计 702,070.59 100.00 18,428,065.01 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
包头供电局修试公司（修试管理处） 非关联方 160,000.001年以内预付14年维护费包头满都拉电业股份有限公司 非关联方 145,152.001年以内预付14年维护费内蒙古满都拉电力通信工程有限责任公司 非关联方 120,000.001年以内预付14年维护费包头供电局修试公司（信息、通讯处） 非关联方 110,000.001年以内预付14年维护费内蒙古科电工程科学安全性评价有限公司 非关联方 99,000.001年以内 预付合同款
合计 634,152.00
3、年末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 存货
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,437,067.84 1,437,067.84 1,813,635.57 1,813,635.57周转材料 1,250.00 1,250.00
合计 1,438,317.84 1,438,317.84 1,813,635.57 1,813,635.57(七) 固定资产
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、账面原值合计： 1,270,665,918.07 1,552,601.76 1,272,218,519.83其中：房屋及建筑物 68,749,580.59 68,749,580.59机器设备 1,193,819,098.31 1,519,401.76 1,195,338,500.07运输工具 4,233,767.00 4,233,767.00通用设备 3,863,472.17 33,200.00 3,896,672.17
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
本年新增 本年计提
二、累计折旧合计： 209,045,641.05 63,089,657.24 272,135,298.29其中：房屋及建筑物 6,016,273.32 2,627,925.18 8,644,198.50机器设备 198,732,456.92 59,530,877.88 258,263,334.80运输工具 2,699,886.82 501,020.97 3,200,907.79通用设备 1,597,023.99 429,833.21 2,026,857.20三、固定资产账面净值合计 1,061,620,277.02 1,552,601.76 63,089,657.24 1,000,083,221.54其中：房屋及建筑物 62,733,307.27 2,627,925.18 60,105,382.09机器设备 995,086,641.39 1,519,401.76 59,530,877.88 937,075,165.27运输工具 1,533,880.18 501,020.97 1,032,859.21通用设备 2,266,448.18 33,200.00 429,833.21 1,869,814.97四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
通用设备
五、固定资产账面价值合计 1,061,620,277.02 1,552,601.76 63,089,657.24 1,000,083,221.54其中：房屋及建筑物 62,733,307.27 2,627,925.18 60,105,382.09机器设备 995,086,641.39 1,519,401.76 59,530,877.88 937,075,165.27运输工具 1,533,880.18 501,020.97 1,032,859.21通用设备 2,266,448.18 33,200.00 429,833.21 1,869,814.97本年折旧额63,089,657.24元。
本年未发生由在建工程转入的固定资产。
(八) 在建工程
1、在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
兴和项目 7,862,099.60 7,862,099.60 - 7,862,099.60 7,862,099.60 -达茂旗二期 20
7,130,058.29 7,130,058.29 6,921,468.67 6,921,468.67万风电项目
乌拉特中期三
27,739,570.69 27,739,570.69 27,488,476.84 27,488,476.84期风电项目
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年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
乌中旗 10万风
4,357,162.06 4,357,162.06 4,055,611.40 4,055,611.40电项目
内蒙古磴口县
1,744,505.96 1,744,505.96 1,744,505.96 1,744,505.96光伏发电项目
零星工程 2,685,204.96 1,028,679.46 1,656,525.50 2,658,239.02 1,028,679.46 1,629,559.56合计 51,518,601.56 8,890,779.06 42,627,822.50 50,730,401.49 8,890,779.06 41,839,622.43
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2、重大在建工程项目变动情况
转入固其他工程投入占工程利息资本化其中：本年利本年利息资资金工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 年末余额定资产减少预算比例(%)进度 累计金额息资本化金额本化率(%) 来源兴和项目 - 7,862,099.60 - 其他 7,862,099.60达茂旗二期20万风电项目 1,831,951,200.00 6,921,468.67 208,589.62 前期 其他 7,130,058.29乌拉特中期三期风电项目 429,940,000.00 27,488,476.84 251,093.85 注1 其他 27,739,570.69乌中旗10万风电项目 1,691,277,100.00 4,055,611.40 301,550.66 前期 其他 4,357,162.06内蒙古磴口县光伏发电项目 232,144,900.00 1,744,505.96 - 注2 其他 1,744,505.96零星工程 2,178,550,900.00 2,658,239.02 26,965.94 其他 2,685,204.96合计 50,730,401.49 788,200.07 51,518,601.56财务报表附注第20页
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3、在建工程减值准备
项目名称 年初余额 本年增加本年减少 年末余额 计提原因
兴和项目 7,862,099.60 7,862,099.60项目已终止
零星工程 1,028,679.46 1,028,679.46项目前期费用，项目已终止合计 8,890,779.06 8,890,779.06
在建工程减值准备的说明：
（1）兴和项目是山西漳泽电力股份有限公司于2004年01月7日在内蒙古兴和开始兴建的2×200MW煤电联营项目，该项目包括一期2×200MW机组工程、二期2×600MW机组工程和开发白脑包煤矿。2005年，由于国务院办公厅下发了《关于开展新开工项目清理督查工作的通知》，兴和煤电联营项目所取得相关支持性文件及可行性研究报告的批复，没有达到相应的深度，项目前期工作受阻。后公司拟将兴和电厂2×200MW机组工程作为兴和县高载能工业园区内高载能项目的自备电厂，但项目不具可行性。2005年 9月，项目的各项工作已经停止，公司将项目支出7,862,099.60元全部计提了减值。
（2）零星工程中河北张北单晶河 30MW风电特许权项目是 2006年国家公开招标的风电项目，由内蒙古项目开发部代表山西漳泽电力股份有限公司办理投标事宜，并发生了一些工程前期投标设计费、咨询费等 840,612.68元。后该项目未能中标，公司将项目支出全部计提了减值准备。
4、重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
乌拉特中期三期风电项目 注1
内蒙古磴口县光伏发电项目 注2
注1：乌拉特中期三期风电项目是由内蒙古自治区发展和改革委员会批准在乌拉特中旗三期风电场建设的 4.95万千瓦风力发电项目（内发改能源函[2011]2424号），在2012年9月，内蒙古自治区发展和改革委员会发文将工程建设单位由山西漳泽电力股份有限公司变更为中电投华北分公司的独资子公司中电投内蒙古新能源有限公司。工程前期投入在内蒙古分公司及乌中旗发电厂核算，后期建设在中电投乌拉特中旗新能源发电有限公司核算。该工程已于2013年5月完工并投入生产。资产属于中电投乌拉特中旗新能源发电有限公司所有，资产投入使用的计提的折旧在中电投乌拉特中旗新能源发电有限公司账面反映。
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注2：内蒙古磴口县光伏发电项目是由内蒙古自治区发展和改革委员会批准在磴口县巴彦高勒建设的 20MW太阳能光伏发电项目（内发改能源函[2011]111号），工程前期投入在内蒙古分公司核算，后期建设在中电投磴口光伏发电有限公司核算。该工程已于2013年8月完工并投入生产。资产属于中电投磴口光伏发电有限公司所有，资产投入使用后计提的折旧在中电投磴口光伏发电有限公司有限公司账面反映。
(九) 无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、账面原值合计 11,159,363.56 - - 11,159,363.56(1).土地使用权 10,997,813.56 10,997,813.56(2).软件 161,550.00 161,550.002、累计摊销合计 593,140.20 244,658.70 - 837,798.90(1).土地使用权 501,009.56 219,956.28 720,965.84(2).软件 92,130.64 24,702.42 116,833.063、无形资产账面净值合计 10,566,223.36 - 244,658.70 10,321,564.66(1).土地使用权 10,496,804.00 219,956.28 10,276,847.72(2).软件 69,419.36 24,702.42 44,716.944、减值准备合计 - - - -(1).土地使用权 -(2).软件 -无形资产账面价值合计 10,566,223.36 - 244,658.70 10,321,564.66(1).土地使用权 10,496,804.00 219,956.28 10,276,847.72(2).软件 69,419.36 24,702.42 44,716.94本年摊销额244,658.70元。
(十) 其他非流动资产
类别及内容 年末余额 年初余额
预付的工程设备等款项 46,924,660.00 8,051,700.00合计 46,924,660.00 8,051,700.00
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(十一)资产减值准备
本年减少
项目 年初余额 本年增加 年末余额
转回 转销
坏账准备 3,427,559.42 7,341,091.10 10,768,650.52在建工程减值准备 8,890,779.06 8,890,779.06合计 12,318,338.48 7,341,091.10 19,659,429.58(十二)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 年末余额 年初余额
1年以内 2,236,801.19 8,511,904.901--2年 4,103,347.40 833,487.732--3年 826,087.73 31,688,032.913年以上 23,110,935.22 87,967,444.87合 计 30,277,171.54 129,000,870.412、年末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、年末数中欠关联方情况：
单位名称 年末余额 年初余额
中电投华北电力工程有限公司 1,259,051.28 221,139.20电投（北京）碳资产经营管理有限公司 217,525.11
合 计 1,476,576.39 221,139.204、账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 年末余额 未结转原因
中山市明阳电器有限公司 15,213,775.15达茂旗风力发电机款
新疆金风科技股份有限公司 3,451,175.47乌中旗风力发电机款
广东明阳风电产业集团有限公司 2,107,962.80达茂旗物料采购款
内蒙古国电电力建设工程有限责任公司 1,669,946.80乌中旗三期工程款
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(十三)应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,249,432.66 4,249,432.66
（2）职工福利费 410,454.43 410,454.43
（3）社会保险费 129,007.00 1,309,509.74 1,422,350.74 16,166.00其中：医疗保险费 241,311.94 241,311.94
基本养老保险费 693,392.48 693,392.48
年金缴费 62,176.00 197,050.00 243,060.00 16,166.00失业保险费 77,930.34 77,930.34
工伤保险费 47,435.88 47,435.88
生育保险费 27,671.10 27,671.10
其他 66,831.00 24,718.00 91,549.00
（4）住房公积金 468,386.00 468,386.00
（5）其他 552,295.22 189,224.54 49,333.17 692,186.59合计 681,302.22 6,627,007.37 6,599,957.00 708,352.59年末应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额：无。
本年提取的工会经费和职工教育经费金额 189,224.54元，支付的工会经费和职工教育经费金额49,333.17元。
(十四)应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 680,818.41 -12,594,256.45
营业税 152,705.37 16,108.12
个人所得税 244.29 109,689.34
城市维护建设税 103,113.42 170,027.49
房产税 219,203.34 -13,417.54
教育费附加 61,171.04 101,823.19
水利建设基金 11,416.67 12,602.70
印花税 13,463.50 622.30
其他 33,837.43 67,882.13
合计 1,275,973.47 -12,128,918.72
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(十五)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 年末余额 年初余额
1年以内 334,962.20 1,748,643.481--2年 - -2--3年 - -3年以上 1,330.00 1,330.00合 计 336,292.20 1,749,973.482、年末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、年末数中欠关联方情况
单位名称 年末余额 年初余额
中电投内蒙古新能源有限公司 1,708,200.51中电投蒙西项目筹建处 206,565.36 1,250.97合 计 206,565.36 1,709,451.48(十六)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项 目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 49,000,000.00 49,000,000.00合 计 49,000,000.00 49,000,000.002、 一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 年末余额 年初余额
信用借款 49,000,000.00 49,000,000.00合计 49,000,000.00 49,000,000.00
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（2）一年内到期的长期借款情况：
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 利率(%) 年末余额 年初余额
2008-07-14 2013-12-01 人民币 6.12% 13,500,000.00 2010-09-01 2013-11-26 人民币 6.12% 11,000,000.00 2008-07-14 2013-06-01 人民币 6.12% 13,500,000.00中国工商银
2010-09-01 2013-05-26 人民币 6.12% 11,000,000.00行府西街支
2008-07-14 2014-06-01 人民币 6.12% 13,500,000.00
行
2010-09-01 2014-05-26 人民币 6.12% 11,000,000.00
2010-09-01 2014-11-26 人民币 6.12% 11,000,000.00
2008-07-14 2014-12-01 人民币 6.12% 13,500,000.00
合计 49,000,000.00 49,000,000.00(十七)其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
与漳泽电力公司往来 332,400,966.65 327,682,554.52合计 332,400,966.65 327,682,554.52(十八)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 656,500,000.00 705,000,000.00合计 656,500,000.00 705,000,000.002、金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 年末余额 年初余额
中国工商银行府西街支行 2009-1-20 2020-6-1 人民币 6.12% 13,500,000.00 13,500,000.00中国工商银行府西街支行 2009-1-20 2020-12-1 人民币 6.12% 13,500,000.00 13,500,000.00中国工商银行府西街支行 2009-1-20 2021-12-1 人民币 6.12% 13,500,000.00 13,500,000.00中国工商银行府西街支行 2009-1-20 2022-6-1 人民币 6.12% 13,500,000.00 13,500,000.00中国工商银行府西街支行 2009-1-20 2022-12-1 人民币 6.12% 13,500,000.00 13,500,000.00合计 67,500,000.00 67,500,000.00
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(十九)其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
基建项目财政贴息 1,727,003.96 1,844,088.92合计 1,727,003.96 1,844,088.92其他非流动负债说明：
根据《财政部关于拨付2008年基本建设贷款财政贴息资金的通知》（财企[2008]256号），公司将收到的财政部拨付的山西漳泽电力股份有限公司乌拉特中旗风电项目基本建设贷款财政贴息 234.17万元作为与资产相关的政府补助在递延收益科目核算，按项目预计使用寿命20年进行平均摊销。
(二十)净资产
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
上级拨入资金 139,846,798.07 80,000,000.00 219,846,798.07未上交利润 -18,003.02 -9,520,917.51 -9,538,920.53合计 139,828,795.05 70,479,082.49 210,307,877.54(二十一)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本年金额 上年金额
主营业务收入 143,842,478.40 131,015,232.37其他业务收入 4,904,300.24 13,401,161.60营业成本 82,172,986.69 81,125,551.342、主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 143,842,478.40 79,337,990.51 131,015,232.37 79,208,461.78（2）商 业
合计 143,842,478.40 79,337,990.51 131,015,232.37 79,208,461.78
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3、主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 143,842,478.40 79,337,990.51 131,015,232.37 79,208,461.78合计 143,842,478.40 79,337,990.51 131,015,232.37 79,208,461.784、公司主要客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
内蒙古电力（集团）有限责任公司 143,842,478.40 100.00
合计 143,842,478.40
(二十二)营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
城市维护建设税 463,222.16 500,506.15 5%、7%教育费附加 277,933.28 300,303.68 3%水利建设基金 139,457.55 130,637.41 1%地方教育费附加 112,832.84 220,242.46 2%合计 993,445.83 1,151,689.70
(二十三)管理费用
项目 本年金额 上年金额
物业管理费 4,023,866.00 4,860,200.00工资 2,360,776.99 4,370,555.03折旧费 907,033.21 1,005,550.02运输费 510,235.21 661,301.59修理费 595,935.16 503,496.00基本养老保险 284,012.68 526,764.60差旅费 372,460.83 569,828.86电话费 246,097.50 280,189.12住房公积金 168,227.00 314,131.00房产税 210,518.09 308,185.55福利费 225,601.80 476,197.89
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项目 本年金额 上年金额
企业年金 94,818.00 426,792.00基本医疗保险 87,354.06 159,992.06保险费 93,724.69 137,341.04水电费 97,847.03 105,244.80办公费 130,385.10 432,878.20房屋租赁费 77,250.00 32,850.00职工教育经费 59,019.42 108,008.70工会经费 47,215.55 86,406.98业务招待费 48,836.60 535,863.00失业保险 27,856.42 52,137.42残保金 24,892.74 3,223.43工伤保险 17,041.11 31,606.31无形资产摊销 14,218.25 26,272.87其他 137,099.93 510,734.58合计 10,862,323.37 16,525,751.05(二十四)财务费用
类别 本年金额 上年金额
利息支出 70,304,889.95 80,013,331.25减：利息收入 408,151.12 56,720.95手续费 17,645.15 8,756.27合计 69,914,383.98 79,965,366.57(二十五)资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 7,341,091.10 2,432,559.42合计 7,341,091.10 2,432,559.42
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(二十六)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本年金额 上年金额
非流动资产处置利得合计
其中：处置固定资产利得
处置无形资产利得
政府补助（递延收益） 3,429,084.26 3,995,312.55赔款所得 309,660.00其他 1,413.00 1,776.19合计 3,430,497.26 4,306,748.742、政府补助明细
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本年金额 上年金额
基建项目财政贴息 基建项目贴息 财政拨款2008年10月 372,638.64 117,084.96增值税即征即退税款增值税返还 税款返还2013年9月 3,056,445.62 3,878,227.59合计 3,429,084.26 3,995,312.55(二十七)营业外支出
项目 本年金额 上年金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
其他 440.26 1,776.19合计 440.26 1,776.19(二十八)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
利息收入 404,114.03备用金还款 25,637.30收到蒙西保险 2,799,375.81收到车辆保险赔款 9577.59收到新能源公司往来款 28,526,015.22其他 130.98合计 31,764,850.93
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
归还漳电总部往来款 25,000,000.00支付新能源往来款 30,950,511.91物业管理费 4,023,866.00代付蒙西保险 2,806,730.12备用金借款 1,189,630.00修理费 559,704.16差旅费 355,181.83运输费 303,766.88电话费 111,412.50办公费 74,169.90银行手续费 13,308.06车辆维修费用 11,222.59滞纳金 440.26其他 376,678.66合 计 65,776,622.87(二十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -19,107,395.33 -32,479,551.56加：资产减值准备 7,341,091.10 2,432,559.42固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 60,528,414.40 61,731,186.92无形资产摊销 234,174.53 246,229.15长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 69,914,383.98 79,965,366.57投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
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项 目 本年金额 上年金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -375,317.73 -665,174.75经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,498,856.74 -56,319,850.17经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,083,772.09 1,315,180.38其他
经营活动产生的现金流量净额 105,120,266.30 56,225,945.962、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 36,143,035.38 14,657,838.09减：现金的年初余额 14,657,838.09 677,701.29加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 21,485,197.29 13,980,136.802、本年未发生取得或处置子公司及其他营业单位情况。
3、现金和现金等价物的构成：
项 目 年末余额 年初余额
一、现 金 36,143,035.38 14,657,838.09其中：库存现金 9,454.24可随时用于支付的银行存款 36,143,035.38 14,648,383.85可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 36,143,035.38 14,657,838.09注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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六、 关联方及关联交易
（以下“本公司”均指山西漳泽电力股份有限公司，往来及交易事项仅披露各关联方与山西漳泽电力股份有限公司拟出售资产间的相关关联事项）（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司（注）的母公司情况
（金额单位：万元）母公司对本公
法定代 对本公司的表决 本公司最终控 组织机构母公司名称 关联关系企业类型注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例
表人 权比例(%) 制方 代码(%)
煤炭生产加工；机 山西省国有资大同煤矿集团 大同市
母公司 有限公司 张有喜 械制造；工程建筑 1,703,464.16 30.17 30.17 产监督管理委 602161688有限公司 新平旺
施工。 员会
(二) 本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）法定代 持股比例表决权比
子公司全称 子公司类型企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码表人 (%) 例(%)
河津电厂供水有限责任公司 控股子公司有限公司 河津市 李艳庆 供水 1,760.50 67 67 7151909-6山西临汾热电有限公司 控股子公司有限公司 临汾市 贾斌 电热生产销售 1,000.00 85.78 50 77812210-5山西漳电娘子关发电有限责任公司控股子公司有限公司 娘子关镇 叶宁华 电力生产销售 15,000.00 100 100 74601065-1同煤国电王坪发电有限责任公司 控股子公司有限公司 朔州市怀仁县 弓继才 电力生产和销售 39,161.94 60 60 66445309-6同煤大唐塔山发电有限责任公司 控股子公司有限公司 大同市 杨旗平 电力生产和销售 41,000.00 60 60 794208275大同煤矿集团大唐热电有限公司 控股子公司有限公司 大同市 张玉军 电热生产和销售 63,244.78 89 89 76246440X大同煤矿集团同华发电有限公司 控股子公司有限公司 原平市轩岗镇 胡耀飞 电力生产和销售 100,000.00 95 95 792213230财务报表附注第33页
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(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业在被投资
法定代表 本企业持股 组织机构代被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 单位表决权比例关联关系人 比例(%) 码(%)
一、合营企业
二、联营企业
电解铝生产
山西华泽铝电有限责任公司 有限公司 河津市 冀树军 15亿 40.00 40.00联营企业 94855112-8销售
电热生产销
秦皇岛秦热发电有限责任公司 有限公司 秦皇岛市米大斌 5.8亿 40.00 40.00联营企业 74848668-8售
大同煤矿集团同煤电力工程有限公
有限公司 太原市 王志军 建筑工程 8000万 49.00 49.00联营企业 772518248司
大同煤矿集团同煤电力燃料有限公 煤、油采购
有限公司 太原市 韩志伟 1亿 46.00 46.00联营企业 781020580司 销售
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
大同煤矿集团同煤电力工程有限公司 控股股东下属子公司 77251824-8
山西漳泽物业管理有限公司 控股股东下属公司 77671122-1
电投（北京）碳资产经营管理有限公司 前控股股东下属子公司 67173269-1
中电投内蒙古新能源有限公司 前控股股东下属子公司 05058401-6
中电投乌拉特中旗新能源发电有限公司 前控股股东下属子公司 05056634-4
中电投达茂旗新能源发电有限公司 前控股股东下属子公司 05056784-9
中电投华北分公司 前控股股东下属分公司 77197972-0
中电投磴口光伏发电有限公司 前控股股东下属子公司 05056863-0
中电投四子王旗风电供热有限公司 前控股股东下属子公司 05782399-9
中电投蒙西项目筹建处 前控股股东下属公司
(五) 关联交易情况
1、已纳入漳泽电力公司拟出售资产汇总报表范围的公司，其相互间交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
本年金额 上年金额
关联交易 关联交易定价方
关联方 占同类交易 占同类交易内容 式及决策程序 金额 金额
比例(%) 比例(%)大同煤矿集团同煤风场设备
市场价 4,450,387.08 60.75 5,109,975.06 65.54电力工程有限公司 维护费
电投（北京）碳资产 CDM委
市场价 217,525.11 100.00
经营管理有限公司 托服务费
山西漳泽物业管理物业管理
市场价 4,023,866.00 100.00 4,860,200.00 100.00有限公司 费
3、出售商品/提供劳务情况
本年金额 上年金额
关联交易 关联交易定价
关联方 占同类交易 占同类交易内容 方式及决策程序 金额 金额
比例(%) 比例(%)中电投内蒙古新能源管理及生
成本价 886,538.06 100.00 340,203.47 100.00有限公司 产服务
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本年金额 上年金额
关联交易 关联交易定价
关联方 占同类交易 占同类交易内容 方式及决策程序 金额 金额
比例(%) 比例(%)中电投乌拉特中旗新管理及生
成本价 1,729,381.28 100.00
能源发电有限公司 产服务
中电投达茂旗新能源管理及生
成本价 599,273.64 100.00
发电有限公司 产服务
4、关联方应收应付款项
应收关联方款项
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
中电投华北分公司 868,257.71 43,412.89 868,257.71
中电投内蒙古新能源有限公司 1,021,965.01
中电投乌拉特中旗新能源发电有限公司 2,250,157.46 20,945,675.53
中电投达茂旗新能源发电有限公司 882,711.38 154,579.09
中电投磴口光伏发电有限公司 208,612.85 482,852.23
中电投四子王旗风电供热有限责任公司 413,332.76
应付关联方款项
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款
大同煤矿集团同煤电力工程有限公司 1,259,051.28 221,139.20电投（北京）碳资产经营管理有限公
217,525.11
司
其他应付款
中电投内蒙古新能源有限公司 1,708,200.51中电投蒙西项目筹建处 206,565.36 1,250.97其他流动负债
山西漳泽电力股份有限公司 307,900,966.65 327,682,554.52
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七、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
(三) 其他或有事项
根据《关于印发可再生能源电价附加资金补助项目审核确认管理暂行办法的通知》（国能新能[2012]78号），要求2006年1月1日以后审批、核准或备案的可再生能源发电项目需进行可再生能源电价附加资金补助审核确认，乌中旗二期于 2009年12月获得项目核准（内发改能源字[2009]2683号），且根据《国家能源局关于可再生能源电价附加资金补助项目新增确认名单（第三批）的通知》（国能新能[2012]368号）已获得批准，根据《可再生能源电价附加补助资金管理暂行办法》第七条：专为可再生能源发电项目接入电网系统而发生的工程投资和运行维护费用，按上网电量给予适当补助，补助标准为：50公里以内每千瓦时1分钱，50-100公里每千瓦时2分钱，100公里及以上每千瓦时3分钱。
根据财建【2012】808号“关于公布可再生能源电价附加资金补助目录（第二批）的通知”，第二批的名单中没有乌中旗二期项目。
乌中旗风电厂新建巴音杭盖风电场升压站至文更 220kv线路为 87公里，企业 2013年账面确认了二期2011年3-4月线路补贴收入348,489.91元，补助标准为每千瓦时2分钱，电厂在收到补助资金时才在账面确认收入。
按国能新能[2012]78号文，乌中旗二期未来可能收到2011年5月至2013年线路补贴收入共计 6,582,831.61元，其中：2011年应收 1,918,226.59元，2012年应收2,121,837.00元，2013年应收2,542,768.02元。
八、 承诺事项
山西漳泽电力股份有限公司拟出售资产无需要披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
山西漳泽电力股份有限公司拟出售资产无需要披露的日后事项。
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十、 其他重要事项说明
山西漳泽电力股份有限公司拟出售资产无需要披露的其他重要事项说明。
十一、财务报表的批准报出
本财务报表业经漳泽电力公司全体董事（董事会）于2014年4月25日批准报出。
山西漳泽电力股份有限公司（加盖公章）二〇一四年四月二十五日
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