东阿县东泰压缩天燃气有限责任公司
审 计 报 告
大信审字[2014]第 3-00507号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录

审计报告„„„„„„„„„„„„ 第 1-2页

财务报表„„„„„„„„„„„„„„ 第 3-9页

财务报表附注„„„„„„„„„„„„ 第 10-43页

会计师事务所营业执照、资格证书
审 计 报 告
大信审字[2014]第3-00507号东阿县东泰压缩天然气有限责任公司：
我们审计了后附的东阿县东泰压缩天然气有限责任公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2014年6月30日、2013年12月31日、2012年12月31日资产负债表，2014年1-6月、2013年度、2012年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年6月30日、2013年12月31日、2012年12月31日的财务状况以及2014年1-6月、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何政
中国·北京 中国注册会计师：陈金波
二○一四年八月十三日
资产负债表
编制单位：东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|四、1|7,009,336.61|2,959,254.63|2,670,013.45|
|交易性金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|四、2|347,744.80|304,997.07|206,451.99|
|预付款项|四、3|21,049.35|311,460.97|60,400.00|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|四、4|131,487.87|2,991,288.71|5,367,672.17|
|存货|四、5|53,908.61|112,728.19|19,025.61|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||7,563,527.24|6,679,729.57|8,323,563.22|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|四、6|16,498,340.76|16,221,781.19|8,862,217.78|
|在建工程|四、7|18,867.92||2,586,771.80|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|四、8|5,578,599.03|3,670,823.90|3,597,669.94|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产|四、9|97,719.79|36,306.16|561,467.23|
|其他非流动资产|四、11|30,000.00|1,169,930.00||
|非流动资产合计||22,223,527.50|21,098,841.25|15,608,126.75|
|资产总计||29,787,054.74|27,778,570.82|23,931,689.97|

资产负债表（续）
编制单位：东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|交易性金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|四、12|7,882,736.26|9,438,784.82|3,614,882.60|
|预收款项|四、13|262,551.03|46,617.85|168,455.05|
|应付职工薪酬|四、14|96,767.77|112,034.18|114,154.44|
|应交税费|四、15|867,862.53|943,578.12|221,342.09|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|四、16|52,701.05||5,005,963.67|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||9,162,618.64|10,541,014.97|9,124,797.85|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债||365,062.25|||
|非流动负债合计||365,062.25|||
|负债合计||9,527,680.89|10,541,014.97|9,124,797.85|
|所有者权益：|||||
|实收资本|四、17|15,000,000.00|15,000,000.00|15,000,000.00|
|资本公积|||||
|减：库存股|||||
|专项储备|四、18|805,887.60|553,542.17|299,459.85|
|盈余公积|四、19|320,481.37|320,481.37||
|未分配利润|四、20|4,133,004.88|1,363,532.31|-492,567.73|
|所有者权益合计||20,259,373.85|17,237,555.85|14,806,892.12|
|负债和所有者权益总计||29,787,054.74|27,778,570.82|23,931,689.97|

利润表
编制单位：东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|四、21|18,887,843.73|26,080,879.93|16,019,143.93|
|减：营业成本|四、21|13,671,613.12|19,525,023.13|12,004,752.35|
|营业税金及附加|四、22|57,902.57|97,812.51|43,989.42|
|销售费用|四、23|919,953.47|1,868,608.41|1,000,232.87|
|管理费用|四、24|572,581.75|1,058,829.88|830,388.16|
|财务费用|四、25|-19,520.78|534,926.73|461,351.52|
|资产减值损失|四、26|-119,407.73|-2,100,644.28|869,569.83|
|加：公允价值变动收益|||||
|投资收益|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润||3,804,721.33|5,096,323.55|808,859.78|
|加：营业外收入|四、27|3,189.74|22,079.26|5,027.00|
|减：营业外支出|四、28|3,590.82|62,128.60|30,000.00|
|其中：非流动资产处置损失|||-18,885.26||
|三、利润总额||3,804,320.25|5,056,274.21|783,886.78|
|减：所得税费用|四、29|1,034,847.68|1,358,892.80|295,230.16|
|四、净利润||2,769,472.57|3,697,381.41|488,656.62|
|五、每股收益|||||
|（一）基本每股收益(元/股)|||||
|（二）稀释每股收益(元/股)|||||
|六、其他综合收益|||||
|七、综合收益总额||2,769,472.57|3,697,381.41|488,656.62|

现金流量表
编制单位：东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||21,729,836.95|29,246,839.03|17,996,198.83|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|四、30|25,557.56|4,656,399.67|5,231,930.11|
|经营活动现金流入小计||21,755,394.51|33,903,238.70|23,228,128.94|
|购买商品、接受劳务支付的现金||14,172,071.82|15,710,887.73|12,380,294.16|
|支付给职工以及为职工支付的现金||571,662.54|1,676,593.71|896,654.18|
|支付的各项税费||1,565,240.61|1,525,519.00|861,118.05|
|支付其他与经营活动有关的现金|四、30|399,503.62|600,210.56|590,317.52|
|经营活动现金流出小计||16,708,478.59|19,513,211.00|14,728,383.91|
|经营活动产生的现金流量净额||5,046,915.92|14,390,027.70|8,499,745.03|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|四、30|368,130.00|||
|投资活动现金流入小计||368,130.00|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||741,433.76|7,408,800.18|9,411,097.38|
|投资支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|四、30|30,129.00|||
|投资活动现金流出小计||771,562.76|7,408,800.18|9,411,097.38|
|投资活动产生的现金流量净额||-403,432.76|-7,408,800.18|-9,411,097.38|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|四、30||200,000.00|3,445,000.00|
|筹资活动现金流入小计|||200,000.00|3,445,000.00|
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||304,160.00|2,066,986.34|470,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|四、30||4,825,000.00||
|筹资活动现金流出小计||304,160.00|6,891,986.34|470,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-304,160.00|-6,691,986.34|2,975,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||4,339,323.16|289,241.18|2,063,647.65|
|加：年初现金及现金等价物余额||2,670,013.45|2,670,013.45|606,365.80|
|六、期末现金及现金等价物余额||7,009,336.61|2,959,254.63|2,670,013.45|

所有者权益变动表
编制单位：东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-6月|||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|15,000,000.00|||553,542.17|320,481.37|1,363,532.31|17,237,555.85|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|15,000,000.00|||553,542.17|320,481.37|1,363,532.31|17,237,555.85|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||252,345.43||2,769,472.57|3,021,818.00|
|（一）净利润||||||2,769,472.57|2,769,472.57|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||2,769,472.57|2,769,472.57|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||
|1.所有者投入资本||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|3.其他||||||||
|（四）利润分配||||||||
|1.提取盈余公积||||||||
|2.对所有者的分配||||||||
|3.其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.其他||||||||
|（六）专项储备||||252,345.43||||
|1.本期提取||||360,808.80||||
|2.本期使用||||108,463.37||||
|四、本期期末余额|15,000,000.00|||805,887.60|320,481.37|4,133,004.88|20,259,373.85|

所有者权益变动表（续）
编制单位：东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|15,000,000.00|||299,459.85||-492,567.73|14,806,892.12|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|15,000,000.00|||299,459.85||-492,567.73|14,806,892.12|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||254,082.32|320,481.37|1,856,100.04|2,430,663.73|
|（一）净利润||||||3,697,381.41|3,697,381.41|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||3,697,381.41|3,697,381.41|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||
|1.所有者投入资本||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|3.其他||||||||
|（四）利润分配|||||320,481.37|-1,841,281.37|-1,520,800.00|
|1.提取盈余公积|||||320,481.37|-320,481.37||
|2.对所有者的分配||||||-1,520,800.00|-1,520,800.00|
|3.其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.其他||||||||
|（六）专项储备||||254,082.32||||
|1.本期提取||||520,382.88||||
|2.本期使用||||266,300.56||||
|四、本期期末余额|15,000,000.00|||553,542.17|320,481.37|1,363,532.31|17,237,555.85|

所有者权益变动表（续）
编制单位：东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度|||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|15,000,000.00|||77,674.69||-981,224.35|14,096,450.34|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|15,000,000.00|||77,674.69||-981,224.35|14,096,450.34|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||221,785.16||488,656.62|710,441.78|
|（一）净利润||||||488,656.62|488,656.62|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||488,656.62|488,656.62|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||
|1.所有者投入资本||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|3.其他||||||||
|（四）利润分配||||||||
|1.提取盈余公积||||||||
|2.对所有者的分配||||||||
|3.其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.其他||||||||
|（六）专项储备||||221,785.16||||
|1.本期提取||||304,190.16||||
|2.本期使用||||82,405.00||||
|四、本期期末余额|15,000,000.00|||299,459.85||-492,567.73|14,806,892.12|

东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注东阿县东泰压缩天然气有限责任公司
财务报表附注
2013年1月1日——2014年6月30日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、基本情况
东阿县东泰压缩天然气有限责任公司(以下简称“公司或本公司”)系2009年成立的有限责任公司。由闫长勇、刘宾、孙长峰、任德生、刘胜旺及李淑芹以现金出资设立，设立时注册资本为1,500万元人民币。其中：闫长勇出资765.00万元，占注册资本的51%，刘斌出资147.00万元，占注册资本的9.80%，孙长峰出资147.00万元，占注册资本的9.80%，任德生出资147.00万元，占注册资本的9.80%，刘胜旺出资147.00万元，占注册资本的9.80%，李淑芹出资147.00万元，占注册资本的9.80%。
2013年11月12日，东泰压缩公司股东会通过决议，将刘胜旺持有的公司147万元的出资额转让给闫长勇，将李淑芹持有的公司 147万元的出资额转让给闫长勇。同日，刘胜旺、李淑芹分别与闫长勇签署了上述转让的《股权转让协议》。闫长勇的出资变为1,059.00万元，占注册资本的70.60%。
2014月1月3日，东泰压缩公司股东会通过决议，将任德生持有的公司147万元的出资额转让给闫长勇。同日，任德生分别与闫长勇签署了上述转让的《股权转让协议》。闫长勇的出资变为1,206.00万元，占注册资本的80.40%。
公司注册地址：东阿县工业园区鱼山路108号
企业法人营业执照注册号：371524200002027
注册资本：1,500.00万元
经营范围：压缩天然气销售（有限期限以许可证为准）。天然气汽车配件销售；天然气管道安装。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注 2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2014年6月30日、2013年12月31日、2012年12月31日的财务状况、2014年1-6月、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7.金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减
东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
8.应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在100万元及以上的应收款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
差额确认减值损失。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
关联方组合 按同受一方控制的关联方划分组合
除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账
账龄组合 准备的应收款项及单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其账面价值与预计未来现金流量
关联方组合
现值之间差额确认减值损失。
账龄组合 按账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注组合中，采用其他方法计提坏账准备情况如下：
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现
关联方组合 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
9.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括天然气、库存材料（备品备件）、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
天然气发出时采用入账时的实际单位成本结转，库存材料发出时按全月一次加权平均法结转成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
10.长期股权投资
（1）初始投资成本确定
东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
a.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
b.参与被投资单位的政策制定过程；
c.向被投资单位派出管理人员；
d.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
e.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的金额计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减
东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
11.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、输气设施、运输工具、其他；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|30—70|3|
|8—20|3|
|6—10|3|
|3—5|3|

注：公司房屋建筑物所在土地为租赁土地、无法取得房屋产权所有证的，根据签订的土地租赁合同中的租赁年限进行摊销，预计净残值为0。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的金额计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交
易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后
的金额确定。
东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
12.在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的金额计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注 13.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
14.无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资
东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的金额计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
15.预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
16.收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
天然气的零售业务，对每日的实际售出数量及金额进行统计，确认当天的销售收入。天然气的批发业务，为客户送货时，由客户在送货单上签字，以此作为向客户进行结算的依据，确认收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生
东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
17.政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
18.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注 19.租赁
（1）租赁的确认标准：
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。公司目前存在对外出租的投资性房地产。
（2）经营租赁的会计处理
本公司对外出租的房产在符合收入确认的条件时计入“其他业务收入”。
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
20.专项储备
公司作为高危行业，根据财政部、安全监管总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财企〔2012〕16号）的规定，东阿县东泰压缩天然气有限公司安全费用参考危险品生产与储存企业，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式提取。
21.主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
无
（2）主要会计估计变更说明
无
22.前期会计差错更正
无
三、税项
主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销项税额减去可抵扣的进项税额|
|应税收入额|
|实际应缴纳的流转税额|
|实际应缴纳的流转税额|
|实际应缴纳的流转税额|
|应纳税所得额|

东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注四、财务报表重要项目注释
1.货币资金
（1）货币资金分类列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日||2013年12月31日|||
|金额|其中：外币金额|金额|其中：外币金额|金额|
|3,985.12||6,791.79||14,863.44|
|7,005,351.49||2,952,462.84||2,655,150.01|
|7,009,336.61||2,959,254.63||2,670,013.45|

注：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2.应收账款
（1）应收账款按种类列示
2014年6月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|366,047.16|100.00|18,302.36|
|366,047.16|100.00|18,302.36|
|366,047.16|100.00|18,302.36|

2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|321,049.55|100.00|16,052.48|
|321,049.55|100.00|16,052.48|
|321,049.55|100.00|16,052.48|

东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|217,317.88|100.00|10,865.89|
|217,317.88|100.00|10,865.89|
|217,317.88|100.00|10,865.89|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||2013年12月31日|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|366,047.16|100.00|18,302.36|321,049.55|100.00|16,052.48|217,317.88|100.00|
|366,047.16|100.00|18,302.36|321,049.55|100.00|16,052.48|217,317.88|100.00|

（2）应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及其他关联方单位款项。
（3）截止2014年6月30日，应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|158,684.58|1年以内|
|非关联方|70,981.24|1年以内|
|非关联方|68,648.66|1年以内|
|非关联方|8,106.61|1年以内|
|非关联方|5,934.37|1年以内|
|——|312,355.46|——|

3.预付款项
（1）预付款项账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日||2013年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|21,049.35|100.00|311,460.97|100.00|60,400.00|
|21,049.35|100.00|311,460.97|100.00|60,400.00|

（2）截止2014年6月30日，期末余额中无账龄较长的大额预付账款。
东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注（3）预付款项中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及其他关联方单位款项。
4.其他应收款
（1）其他应收账款按种类列示
2014年6月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|139,002.41|100.00|7,514.54|
|139,002.41|100.00|7,514.54|
|139,002.41|100.00|7,514.54|

2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|538,017.83|17.24||
|2,582,443.03|82.76|129,172.15|
|3,120,460.86|100.00|129,172.15|
|3,120,460.86|100.00|129,172.15|

2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|7,602,675.19|100.00|2,235,003.02|
|7,602,675.19|100.00|2,235,003.02|

东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|7,602,675.19|100.00|2,235,003.02|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||2013年12月31日|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|127,713.97|91.88|6,385.70|2,581,443.03|99.96|129,072.15|89,289.87|1.17|
|11,288.44|8.12|1,128.84|1,000.00|0.04|100.00|117,385.32|1.55|
|||||||7,396,000.00|97.28|
|139,002.41|100.00|7,514.54|2,582,443.03|100.00|129,172.15|7,602,675.19|100.00|

（2）其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
（3）其他应收款中应收其他关联方单位款项详见附注“五、4关联方应收应付款”。
（4）截止2014年6月30日，期末余额中无账龄较长的大额其他应收款。
5.存货
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||2013年12月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|53,908.61||53,908.61|112,728.19||112,728.19|19,025.61||
|53,908.61||53,908.61|112,728.19||112,728.19|19,025.61||

 6.固定资产
固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额||本期减少额|
|17,558,824.11|762,997.94|||
|5,406,337.84|55,060.46|||
|11,865,652.63|661,137.48|||
|286,833.64|46,800.00|||
|1,337,042.92|486,438.37|||
|215,713.72||||
|||83,295.12||
|1,058,679.93||||
|||377,207.01||

东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额||本期减少额|
|62,649.27||||
|||25,936.24||
|16,221,781.19||||
|5,190,624.12||||
|10,806,972.70||||
|224,184.37||||
|16,221,781.19||||
|5,190,624.12||||
|10,806,972.70||||
|224,184.37||||

|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额||本期减少额|
|9,471,357.89|8,625,484.05||538,017.83|
|2,259,273.91|3,685,081.76||538,017.83|
|7,062,443.34|4,803,209.29|||
|149,640.64|137,193.00|||
|609,140.11|776,648.06||48,745.25|
|123,370.78|||48,745.25|
|||141,088.19||
|460,476.85||||
|||598,203.08||
|25,292.48||||
|||37,356.79||
|8,862,217.78||||
|2,135,903.13||||
|6,601,966.49||||
|124,348.16||||

东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|8,862,217.78|||
|2,135,903.13|||
|6,601,966.49|||
|124,348.16|||

注1：公司2014年1-6月计提折旧额为486,438.37元。本期由在建工程转入固定资产原价为10,042.73元。
注2：期末固定资产不存在减值情形。
7.在建工程
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期减少额|
||18,867.92||
||10,042.73|10,042.73|
||28,910.65|10,042.73|

||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|2,586,771.80|2,586,096.00|5,172,867.80|
||1,888,753.07|1,888,753.07|
|2,586,771.80|4,474,849.07|7,061,620.87|

8.无形资产
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|3,814,651.40|1,963,653.30||
|3,814,651.40|1,963,653.30||
|143,827.50|55,878.17||
|143,827.50|55,878.17||
|3,670,823.90|||
|3,670,823.90|||

||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|3,658,647.40|156,004.00||
|3,658,647.40|156,004.00||

东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|60,977.46|82,850.04||
|60,977.46|82,850.04||
|3,597,669.94|||
|3,597,669.94|||

注1：2014年1-6月无形资产摊销额为55,878.17元；
注2：截止2014年6月30日，公司拥有土地使用权共两宗，其中一宗是编号为东国用（2012）第1212285号，位于绕城线S324以西，面积10,884.00平米，取得日为2012年3月22日，终止日为2062年3月23日，使用权类型为出让，用途为市政公共设施；另一宗是编号为东国用东国用（2014）第1412463号，位于刘集镇后张村，面积7,012.00平米，取得日为2014年2月27日，终止日为2064年1月26日，使用权类型为出让，用途为公共设施用地。
注3：期末无形资产不存在减值情形。
9.递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|6,454.23|36,306.16|
|91,265.56||
|97,719.79|36,306.16|

 10.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期计提额|本期其他变动||
|||转回|转销|
|145,224.63|-119,407.73|||
|145,224.63|-119,407.73|||

|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期计提额|本期其他变动||
|||转回|转销|
|2,245,868.91|-2,100,644.28|||
|2,245,868.91|-2,100,644.28|||

 11.其他非流动资产
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
||1,169,930.00|

东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|30,000.00||
|30,000.00|1,169,930.00|

12.应付账款
（1）应付账款账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日||2013年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|7,768,206.26|98.55|9,425,244.82|99.86|3,601,342.60|
|100,990.00|1.28|||13,540.00|
|-||13,540.00|0.14||
|13,540.00|0.17||||
|7,882,736.26|100.00|9,438,784.82|100.00|3,614,882.60|

（2）应付账款中无应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东款项。
（3）应付账款中应付其他关联方单位款项详见附注“五、4关联方应收应付款”。
13.预收款项
（1）预收款项账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日||2013年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|262,551.03|100.00|46,617.85|100.00|168,455.05|
|262,551.03|100.00|46,617.85|100.00|168,455.05|

（2）预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位款项。
14.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|34,205.00|571,857.00|606,062.00|
||14,846.00|14,846.00|
||116,224.95|116,224.95|
||24,380.00|24,380.00|
|77,829.18|21,212.19|2,273.60|
|112,034.18|748,520.14|763,786.55|

东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|86,269.00|1,216,972.00|1,269,036.00|
||179,269.50|179,269.50|
||184,471.41|184,471.41|
||38,996.80|38,996.80|
|27,885.44|54,763.74|4,820.00|
|114,154.44|1,674,473.45|1,676,593.71|

 15.应交税费
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|112,852.55|99,962.68|
|731,847.94|497,359.19|
||26,900.89|
|1,734.91|6,906.96|
|1,040.95|4,144.20|
|693.97|2,762.79|
||304,160.00|
|19,692.21|1,381.41|
|867,862.53|943,578.12|

 16.其他应付款
（1）其他应付款账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日||2013年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|52,701.05|100.00|||3,785,000.00|
|||||1,220,963.67|
|52,701.05|100.00|||5,005,963.67|

（2）其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东及其他关联方单位款项。
（3）其他应付款中应付其他关联方单位款项详见附注“五、4关联方应收应付款”。
17.实收资本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日||本期增加|本期减少||
|比例|金额|||比例|
|70.60%|10,590,000.00|1,470,000.00||80.40%|

东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日||本期增加|本期减少||
|比例|金额|||比例|
|9.80%|1,470,000.00|||9.80%|
|9.80%|1,470,000.00|||9.80%|
|9.80%|1,470,000.00||1,470,000.00||
|100.00%|15,000,000.00|1,470,000.00|1,470,000.00|100.00%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日||本期增加|本期减少||
|比例|金额|||比例|
|51.00%|7,650,000.00|2,940,000.00||70.60%|
|9.80%|1,470,000.00|||9.80%|
|9.80%|1,470,000.00|||9.80%|
|9.80%|1,470,000.00|||9.80%|
|9.80%|1,470,000.00||1,470,000.00||
|9.80%|1,470,000.00||1,470,000.00||
|100.00%|15,000,000.00|2,940,000.00|2,940,000.00|100.00%|

注：公司设立及历次股本变动情况详见本报告“附注一、公司基本情况”。
18.专项储备
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|553,542.17|360,808.80|108,463.37|
|553,542.17|360,808.80|108,463.37|

||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|299,459.85|520,382.88|266,300.56|
|299,459.85|520,382.88|266,300.56|

注：安全费用2014年1-6月增加额360,808.80元系以公司上年度销售收入为基数分段计提。
19.盈余公积
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|320,481.37|||
|320,481.37|||

||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期减少额|
||320,481.37||
||320,481.37||

东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注 20.未分配利润
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|1,363,532.31|-492,567.73|
|1,363,532.31|-492,567.73|
|2,769,472.57|3,697,381.41|
|2,769,472.57|3,697,381.41|
||1,841,281.37|
||320,481.37|
||1,520,800.00|
|4,133,004.88|1,363,532.31|

 21.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细列示
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|18,887,843.73|26,080,879.93|
|18,887,843.73|26,080,879.93|

（2）营业成本明细列示
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|13,671,613.12|19,525,023.13|
|13,671,613.12|19,525,023.13|

（3）主营业务按产品分项列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-6月||2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|15,438,158.92|10,867,958.28|24,667,685.88|18,262,031.56|15,994,289.27|
|3,240,616.45|2,798,278.77|1,387,852.19|1,249,991.58||
|209,068.36|5,376.07|25,341.86|12,999.99|24,854.66|
|18,887,843.73|13,671,613.12|26,080,879.93|19,525,023.13|16,019,143.93|

（4）前五名客户的营业收入情况
①2014年1-6月
||
|-|
|营业收入|
|702,929.85|

东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注
||
|-|
|营业收入|
|692,220.85|
|332,668.09|
|311,071.50|
|142,457.96|
|2,181,348.25|

② 2013年度
||
|-|
|营业收入|
|1,281,337.51|
|561,506.47|
|511,581.99|
|72,566.64|
|65,738.35|
|2,492,730.96|

③2012年度
||
|-|
|营业收入|
|1,380,230.64|
|82,685.53|
|55,207.24|
|50,677.04|
|17,053.20|
|1,585,853.65|

22.营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|计缴标准|2014年1-6月|2013年度|
|3%|6,000.00||
|5%|25,951.29|48,906.26|
|3%|15,570.76|29,343.75|
|2%|10,380.52|19,562.50|
||57,902.57|97,812.51|

 23.销售费用
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|494,025.00|1,120,760.00|

东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|360,808.80|520,382.88|
|600.00|20,873.00|
|64,519.67|206,592.53|
|919,953.47|1,868,608.41|

 24.管理费用
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|256,490.14|584,906.45|
|45,444.00|108,277.00|
|55,878.17|82,850.04|
|18,323.84|69,399.90|
|59,599.94|29,330.04|
|86,294.86|37,356.79|
|4,820.00|13,110.00|
|24,000.00||
|21,730.80|133,599.66|
|572,581.75|1,058,829.88|

 25.财务费用
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
||546,186.34|
|21,279.98|13,937.18|
|1,759.20|2,677.57|
|-19,520.78|534,926.73|

 26.资产减值损失
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|-119,407.73|-2,100,644.28|
|-119,407.73|-2,100,644.28|

 27.营业外收入
（1）营业外收入明细
东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-6月||2013年度|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|||18,885.26|18,885.26||
|||18,885.26|18,885.26||
|3,067.75|3,067.75||||
|121.99|121.99|3,194.00|3,194.00|5,027.00|
|3,189.74|3,189.74|22,079.26|22,079.26|5,027.00|

（2）计入当期损益的政府补助：
||||
|-|-|-|
|2014年1-6 月|2013年度|2012年度|
|3,067.75|||
|3,067.75|||

28.营业外支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-6月||2013年度|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|||60,000.00|60,000.00|30,000.00|
|3,590.82|3,590.82|2,128.60|2,128.60||
|3,590.82|3,590.82|62,128.60|62,128.60|30,000.00|

注：罚款支出均系东阿县技术监督局罚款
29.所得税费用
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|1,096,261.31|833,731.73|
|-61,413.63|525,161.07|
|1,034,847.68|1,358,892.80|

 30.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|21,279.98|13,937.18|
|121.99|3,194.00|

东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|4,155.59|4,639,268.49|
|25,557.56|4,656,399.67|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|180,320.57|227,465.53|
|108,628.40|345,798.30|
|134,054.65|26,946.73|
|399,503.62|600,210.56|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|368,130.00||
|368,130.00||

（4）支付的其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|30,129.00||
|30,129.00||

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
||200,000.00|
||200,000.00|

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
||4,825,000.00|
||4,825,000.00|

31.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|2,769,472.57|3,697,381.41|

东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|-119,407.73|-2,100,644.28|
|486,438.37|776,648.06|
|55,878.17|82,850.04|
||-18,885.26|
||546,186.34|
|-61,413.63|525,161.07|
|58,819.58|-93,702.58|
|795,872.46|4,640,039.52|
|1,064,323.88|6,334,993.38|
|-3,067.75||
|5,046,915.92|14,390,027.70|
|7,009,336.61|2,959,254.63|
|2,670,013.45|2,670,013.45|
|4,339,323.16|289,241.18|

（2）现金及现金等价物
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|7,009,336.61|2,959,254.63|
|3,985.12|6,791.79|
|7,005,351.49|2,952,462.84|
|7,009,336.61|2,959,254.63|

东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注五、关联方及关联交易
1.本企业的实际控制人情况
闫长勇对东阿县东泰压缩天然气有限责任公司出资1,206.00万元，占注册资本的80.40%，为公司的实际控制人。
2.本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|实际控制人投资的公司|
|实际控制人投资的公司|
|实际控制人投资的公司|

3.关联交易情况
（1）采购商品、接收劳务的关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|||
|||金额|占同类采购的比例%|
|采购商品|天然气|3,135,213.36|28.85|
|||3,135,213.36||

|||||
|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|||
|||金额|占同类采购的比例%|
|采购商品|天然气|13,212,851.02|72.86|
|||13,212,851.02||

|||||
|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|||
|||金额|占同类采购的比例%|
|采购商品|天然气|10,885,456.35|100.00|
|||10,885,456.35||

（2）销售商品、提供劳务的关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|||
|||金额|占同类销货的比例%|
|销售商品|天然气|43,496.40|0.23|
|||43,496.40||

东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|||
|||金额|占同类销货的比例%|
|销售商品|天然气|65,738.35|0.25|
|||65,738.35||

|||||
|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|||
|||金额|占同类销货的比例%|
|采购商品|天然气|51,315.97|0.32|
|||51,315.97||

（3）关联方资产转让情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易类型|关联交易定价原则||
||||金额|
|房屋建筑物|出售|协议价|538,017.83|

注：公司工业园加气站的房产与土地系租自关联方东阿县东泰燃气有限责任公司，2014年度1-6月租金为24,000.00元。
4.关联方应收应付款项
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||2013年12月31日|||||
|金额|占该项目的比例(%)|坏账准备|金额|占该项目的比例(%)|坏账准备|金额|占该项目的比例(%)|
|24,000.00|45.54|||||||
|7,185,092.10|91.15||9,025,014.07|95.62||3,106,434.32|85.93|
||||538,017.83|17.50||||

六、或有事项
截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的或有事项。
东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注七、承诺事项
截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的承诺事项。
八、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十、补充资料
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目说明
1、资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|变动金额|变动幅度%|
|7,009,336.61|2,959,254.63|4,050,081.98|136.86|
|5,578,599.03|3,670,823.90|1,907,775.13|51.97|

注1：主要系本期销售收入增加收回货款增加所致；
注2：主要系本期增加一宗土地使用权所致。
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|2012年12月31日|变动金额|变动幅度%|
|2,991,288.71|5,367,672.17|-2,376,383.46|-44.27|
|16,221,781.19|8,862,217.78|7,359,563.41|83.04|
|9,438,784.82|3,614,882.60|5,823,902.22|161.11|

注3：主要系东阿县恒信房产开发有限责任公司偿还本公司款项所致；
注4：主要系本期公司两个加气站陆续转固所致;
注5：主要系期末应付关联方东阿县东泰燃气有限责任公司款项增加所致。
2、利润表
|||||
|-|-|-|-|
|2013年度|2012年度|变动金额|变动幅度%|
|26,080,879.93|16,019,143.93|10,061,736.00|62.81|
|19,525,023.13|12,004,752.35|7,520,270.78|62.64|
|1,868,608.41|1,000,232.87|868,375.54|86.82|

东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|2013年度|2012年度|变动金额|变动幅度%|
|-2,100,644.28|869,569.83|-2,970,214.11|-341.57|
|1,358,892.80|295,230.16|1,063,662.64|360.28|

注1：主要系2013年度新增加气站导致销售数量增加，营业收入增长所致；
注2：主要系销售数量增加导致成本增长所致；
注3：主要系人员数量增加导致薪酬增加所致；
注4：主要系其他应收款收回导致坏账准备减少所致；
注5：主要系利润增加导致所得税增加所致。
东阿县东泰压缩天然气有限责任公司2014年8月13日