华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注华远地产股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
华远地产股份有限公司前身为北京市华远地产股份有限公司，股东为北京市华远集团公司，持股62.06%；北京华远浩利投资管理中心，持股13.40%；北京京泰投资管理中心，持股12%；北京首创阳光房地产开发有限公司，持股12%；北京市华远国际旅游有限公司，持股0.54%。
华远地产股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由原湖北幸福实业股份有限公司（以下简称“幸福实业”）吸收合并北京市华远地产股份有限公司后更名而来。
湖北幸福实业股份有限公司（以下简称“幸福实业”）于1996年8月经湖北省人民政府以“鄂政函（84）号”文批准，由原幸福服装厂改组并以社会募集方式设立的股份有限公司。幸福实业于1996年经中国证券监督管理委员会“证监发审字（1996）155号”文批准发行社会公众股 2,000万股，并于 1996年 9月 9日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码为600743。注册资本为8,000万元。
1997年度，幸福实业实施了10送4.95转增5.05的利润分配及资本公积转增股本方案，股本增至16,000万元。
1998年度，幸福实业实施了10配1.5的配股方案，并在配股后进行了10送3股转增4股的利润分配及资本公积转增股本方案，使幸福实业总股本由16,000万元增至31,280万元。
2007年2月，幸福实业与北京市华远地产股份有限公司（以下简称“原北京华远”）及名流投资集团有限公司（以下简称“名流投资”）签订了《资产负债整体转让暨新增股份换股吸收合并协议书》；2007年3月1日幸福实业与原北京华远及名流投资、名流置业集团股份有限公司（以下简称“名流置业”）签订《关于〈资产负债整体转让暨新增股份换股吸收合并协议书〉的补充协议书》；2007年 10月 22日幸福实业与原北京华远及名流投资、名流置业签订《〈资产负债整体转让暨新增股份换股吸收合并协议书〉的补充协议书（二）》。
财务报表附注第1页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注2008年2月，幸福实业根据中国证券监督管理委员会“证监许可（2008）120号”《关于核准湖北幸福实业股份有限公司重大资产出售暨定向发行股份换股吸收合并北京市华远地产股份有限公司的批复》发行了65,300.9126万股的人民币普通股换股吸收合并原北京华远，并于2008年5月21日办理了工商变更登记，变更后的注册资本为77,812.9126万元。原北京华远于2008年6月11日注销工商登记。
2008年8月28日，公司已完成股权分置改革。截止到2008年8月28日，股本总数为778,129,126股，其中：有限售条件股份为699,929,126股，占股份总数的89.95%，无限售条件股份为78,200,000股，占股份总数的10.05%。
2008年10月6日，经湖北省潜江市工商局核准，公司更名为“华远地产股份有限公司”。2009年3月26日，经上海证券交易所核准，公司的股票简称由“ST幸福”变更为“华远地产”，股票代码“600743”不变。
根据公司2009年度股东大会决议，公司于2010年3月向股东以每10股送2.5股的比例送194,532,282股普通股。送股后，公司注册资本增至人民币972,661,408元。
根据公司2010年度股东大会决议，公司于2011年4月向股东以每10股送3股的比例送291,798,422股普通股。送股后，公司注册资本增至人民币1,264,459,830元。
根据公司2011年度股东大会决议，公司于2012年7月向股东以每10股送2.5股的比例送316,114,958股普通股。送股后，公司注册资本增至人民币1,580,574,788元。
根据公司2012年度股东大会决议，公司于2013年4月向股东以每10股送1.5股的比例送237,086,218股普通股。送股后，公司注册资本增至人民币1,817,661,006元。
法人营业执照注册号：429005000006101
住所：湖北省潜江市湖滨路21号
法定代表人：任志强
经营范围：房地产开发；商品房销售；老旧城区危房成片改造、土地开发；市政设施建设；房屋租赁；物业管理；建筑材料、装饰材料、机械电器设备、五金、交电、化工（不含危险化学品）、制冷空调设备销售；信息咨询；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（但国家限定公司经营或禁止进口的商品及技术除外）。
财务报表附注第2页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注二、 会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
财务报表附注第3页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
财务报表附注第4页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
财务报表附注第5页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
3、合作开发项目编制合并报表时采用的方法
房地产合作开发定义为当事人双方约定，各自分别提供土地、资金、技术等，合作开发房地产项目，并于房屋建成后按合同约定比例分取房屋和土地使用权的房地产开发形式。公司目前为止无合作开发项目。
财务报表附注第6页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务及外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
财务报表附注第7页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
财务报表附注第8页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第9页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名；
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 合并范围以内的应收款项及根据款项性质无需计提坏账准备款项
合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的
组合2
应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 个别认定法
组合2 账龄分析法
财务报表附注第10页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年） 0.00 0.00
1年至2年（含2年） 10.00 10.00
2年至3年（含3年） 30.00 30.00
3年至4年（含4年） 50.00 50.00
4年至5年（含5年） 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
3、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
4、其他说明
本公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定预计损失率为0.00，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定实际损失率。
本公司合并会计报表范围内公司之间发生的应收款项实际损失率为0.00，不计提坏账准备。
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（十一） 存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：开发成本、开发产品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司存货跌价准备按单项存货项目年末账面成本高于可变现净值的差额提
财务报表附注第11页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注取，可变现净值按估计售价减去预计完工成本、销售费用和相关税费后确定。
公司存货类别主要为开发成本、开发产品和低值易耗品。其中低值易耗品为一次摊销法，不计提跌价准备。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
6、开发用土地的核算方法
本公司开发用土地列入“存货－开发成本”科目核算。
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本。
7、公共配套设施费用的核算方法
公共配套设施所发生的支出列入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。
（十二） 长期股权投资的核算
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
财务报表附注第12页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
财务报表附注第13页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面
财务报表附注第14页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十三）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
财务报表附注第15页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
（十四）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法（年限平均法）提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 3-5 2.38-3.23
运输设备 5 3-5 19.00-19.40
办公设备及其他 5 3-5 19.00-19.40
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
财务报表附注第16页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（十五）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
财务报表附注第17页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注（十六）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本
财务报表附注第18页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十七）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
财务报表附注第19页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40年-50年 土地使用权年限
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十八）商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值
财务报表附注第20页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
（十九）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
财务报表附注第21页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注（二十）质量保证金核算办法
公司实行工程担保制度。采用工程担保制度的单位，不扣质量保证金，完工后付款，若发生工程质量问题，由担保公司负责解决。
维修基金按照开发项目所属地的政策执行，政策规定需由客户自行办理的，则公司无需进行核算；政策规定需由公司代收代付的，则通过其他应付款—代收代付科目核算。
（二十一）应付职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；
因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
1、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
2、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
（二十二）股份支付
1、股份支付的种类
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用期权定价模型确定。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本
财务报表附注第22页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（二十三）收入确认原则
1、房地产销售收入的确认原则及方法
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，并且既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。
其中：房地产销售：
（1）开发产品完工并验收合格；
（2）签订具有法律约束力的销售合同，履行了销售合同规定的主要义务；
（3）价款已全部取得或虽部分取得，但其余应收款项确信能够收回；
（4）已按合同约定的交付期限通知买方并在规定时间内办理完商品房实物移
财务报表附注第23页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注交手续，若买方未在规定的时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在通知所规定的时限结束后的次日，视同已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方。
2、出租物业收入的确认原则及方法
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
3、 提供劳务或建造合同收入的确认依据
在资产负债表日提供劳务交易或建造合同的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认收入。完工百分比进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例来确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
4、其他业务收入的确认原则及方法
在同时满足相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
（二十四）政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
财务报表附注第24页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。
无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认政府补助。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；
除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注第25页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注（二十六）经营租赁
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（二十七）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（二十八）本报告期主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计未变更。
财务报表附注第26页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注（二十九）前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、税项
（一）公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
营业税 按应税营业收入计征 3.00、5.00企业所得税 按应纳税所得额计征 25.00城建税 按实际缴纳的流转税计征 5.00、7.00教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3.00、2.00土地增值税（注1） 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征 30.00-60.00注1：本公司及子公司房地产开发产品取得的预售收入按开发产品当地税务机关规定的比例预缴，符合收入确认条件时按当期确认的收入及配比的成本计算增值额来计提土地增值税。房地产项目符合税务规定的土地增值税清算条件时进行清算，对预缴的土地增值税款多退少补。
（二）其他说明
无。
财务报表附注第27页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
（一）子公司情况
1、通过设立方式取得的子公司
本公司年实质上构成 从母公司所有者权益冲减子公司注册资 合计持合计表决 少数股东权益中
被投资单位 子公司 业务 经营 末实际投对子公司净 是否合少数股东 少数股东分担的本年亏损超过少注册地 本（万 股比例 权比例 用于冲减少数股
全称 类型 性质 范围 资额（万投资的其他 并报表 权益 数股东在该子公司年初所有者权元） （%） （%） 东损益的金额
元） 项目余额 益中所享有份额后的余额北京华远嘉利房地产开发有限公司 控股 北京 房地产 4,000.00 房地产开发经营 2,424.37 无 60.00 60.00 是 1,673.97
北京华远盈都房地产开发有限公司 控股 北京 房地产 2,000.00 房地产开发经营 3,525.96 无 100.00 100.00 是
北京华和房地产开发有限公司 控股 北京 房地产 5,000.00 房地产开发经营 5,000.00 无 100.00 100.00 是
北京新通源远房地产开发有限公司 控股 北京 房地产 1,000.00 房地产开发经营 850.00 无 85.00 85.00 是 147.94
北京新通致远房地产开发有限公司 控股 北京 房地产 15,000.00 房地产开发经营 14,850.00 无 99.00 99.00 是 121.16
北京馨悦致远房地产开发有限公司 控股 北京 房地产 2,000.00 房地产开发经营 2,000.00 无 100.00 100.00 是
北京新都致远房地产开发有限公司 控股 北京 房地产 10,000.00 房地产开发经营 10,000.00 无 100.00 100.00 是
北京尚居置业房地产开发有限公司 控股 北京 房地产 2,000.00 房地产开发经营 2,000.00 无 100.00 100.00 是
北京华远锦程投资管理有限公司 控股 北京 投资管理 1,000.00 资产、投资管理 600.00 无 60.00 60.00 是 583.77
长沙嘉华昌远商业管理有限公司 控股 长沙 商业管理 50.00商业管理、物业管理 50.00 无 100.00 100.00 是
青岛市华安房地产开发有限公司 控股 青岛 房地产 1,000.00 房地产开发经营 438.09 无 51.00 51.00 是 7,057.29
西安万华房地产开发有限公司 控股 西安 房地产 35,638.00 房地产开发经营 31,688.69 无 89.00 99.00 是 3,920.18
西安鸿华房地产开发有限公司 控股 西安 房地产 2,000.00 房地产开发经营 2,000.00 无 100.00 100.00 是
长沙人韵投资有限公司 控股 长沙 房地产 10,600.00 房地产开发经营 9,888.75 无 93.00 93.00 是 746.44
长沙橘韵投资有限公司 控股 长沙 房地产 28,500.00 房地产开发经营 26,550.08 无 93.00 93.00 是 4,036.77
长沙地韵投资有限公司 控股 长沙 房地产 15,400.00 房地产开发经营 14,347.50 无 93.00 93.00 是 1,081.23
财务报表附注第28页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。
3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
实质上构成 从母公司所有者权益冲减子公司少注册资 合计持合计表决 少数股东权益中
子公司 业务 经营 本公司年末对子公司净 是否合少数股东 数股东分担的本年亏损超过少数股被投资单位全称 注册地 本（万 股比例 权比例 用于冲减少数股
类型 性质 范围 实际投资额投资的其他 并报表 权益 东在该子公司年初所有者权益中所元） （%） （%） 东损益的金额
项目余额 享有份额后的余额北京市华远置业有限公司 控股 北京 房地产 100,000 房地产开发经营 104,678.21 无 100.00. 100.00. 是
北京新威房地产开发有限责任公司 控股 北京 房地产 18,932.52 房地产开发经营 11,913.45 无 100.00. 100.00. 是
北京金秋莱太房地产开发有限公司 控股 北京 房地产 10,000 房地产开发经营 9,389.27 无 100.00. 100.00. 是
北京嘉华利远商业管理有限公司 控股 北京 商业管理 50.00商业管理、物业管理 78.62 无 100.00 100.00 是
西安曲江唐瑞置业有限公司 控股 西安 房地产 5,000 房地产开发经营 12,092.27 无 100.00 100.00 是
西安唐明宫置业有限公司 控股 西安 房地产 10,000 房地产开发经营 5,850.26 无 51.00 51.00 是 5,358.47
西安骏华房地产开发有限公司 控股 西安 房地产 1,000 房地产开发经营 2,313.07 无 100.00 100.00 是
（二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位名称 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产 本年营业收入 本年净利润北京建华置地有限公司 3,120.23 216.40 2,903.83 96.66 76.46北京建华置地有限公司（以下简称“建华置地”）为中外合作企业，2004年3月29日本公司与SOHO中国（BVI－7）有限公司（系SOHO中国有限公司的子公司）签订股权转让协议，按照协议约定本公司拥有建华置地5%的股权，享有其经营开发的尚都国际中心A座项目的全部收益，SOHO中国（BVI－7）有限公司享有尚都国际中心二、三期项目的全部收益，公司将尚都国际中心A座项目全部纳入合并范围。
财务报表附注第29页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注（三）合并范围发生变更的说明
1、与上年相比本年增加合并单位7家，具体情况如下：
（1）北京华远锦程投资管理有限公司
本年 1月，公司全资子公司华远置业与股东北京华远浩利投资股份有限公司共同出资，设立了北京华远锦程投资管理有限公司，注册资本1,000万元，分两次缴足，华远置业持股60%。该出资业经北京高商万达会计师事务所出具的高商万达验字（2013）第4801号及高商万达验字（2013）第4820号验资报告验证，并于1月取得企业法人营业执照。
（2）北京馨悦致远房地产开发有限公司
本年 5月，公司全资子公司华远置业出资设立了北京馨悦致远房地产开发有限公司，注册资本2,000万元，该出资业经北京高商万达会计师事务所出具的高商万达验字（2013）第4807号验资报告验证，并于当月取得企业法人营业执照。
（3）长沙嘉华昌远商业管理有限公司
本年 6月，公司全资子公司华远置业下属控股公司北京嘉华利远商业管理有限公司出资设立了长沙嘉华昌远商业管理有限公司，注册资本50万元，该出资业经湖南长城有限责任会计师事务所出具的湘长城会验字2013（YZ-0004）号验资报告验证，并于当月取得企业法人营业执照。
（4）北京尚居置业房地产开发有限公司
本年 8月，公司全资子公司华远置业出资设立了北京尚居置业房地产开发有限公司，注册资本2,000万元，该出资业经北京高商万达会计师事务所出具的高商万达验字（2013）第4818号验资报告验证，并于当月取得企业法人营业执照。
（5）北京新都致远房地产开发有限公司
本年11月，公司全资子公司华远置业与其下属控股公司北京金秋莱太房地产开发有限公司（以下简称“金秋莱太”）出资设立了北京新都致远房地产开发有限公司，注册资本10,000万元，其中：华远置业投资9500万元，持股95%；金秋莱太投资500万元，持股5%。于当月取得企业法人营业执照。
（6）西安唐明宫置业有限公司
本年 8月，公司全资子公司华远置业与西安曲江大明宫房地产开发有限公司签订了股权转让合同，收购其持有的西安唐明宫置业有限公司100%股权，股权收购价款11,471.10万元，后华远置业与上海歌斐星舟投资中心（有限合伙）又签订了股权转让协议，向其转让其持有的49%股权，本次转让后，华远置业持股51%，并于当月办理了工商变更登记手续。
（7）西安骏华房地产开发有限公司
本年 8月，公司全资子公司华远置业与西安曲江大明宫房地产开发有限公司签
财务报表附注第30页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注订了股权转让合同，收购其持有的西安骏华房地产开发有限公司100%股权，股权收购价款2,313.07万元，并于当月办理工商变更登记手续。
2、与上年相比本年合并单位未减少。
（四）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
北京华远锦程投资管理有限公司 14,594,234.24 4,594,234.24北京馨悦致远房地产开发有限公司 19,819,809.79 -180,190.21北京尚居置业房产地开发有限公司 19,345,602.47 -654,397.53西安唐明宫置业有限公司 94,402,199.67 -5,540,246.63西安骏华房地产开发有限公司 9,793,304.00 -201,266.00长沙嘉华昌远商业管理有限公司 499,765.25 -234.75北京新都致远房地产开发有限公司 99,740,593.44 -259,406.562、本期无不再纳入合并范围的子公司。
（五）本期发生的同一控制下企业合并
本期无同一控制下企业合并事项。
（六）本期发生的非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
（1）收购西安唐明宫置业有限公司股权
本公司的全资子公司华远置业以2013年8月31日为购买日，支付现金人民币11,471.10万元作为合并成本购买了西安唐明宫置业有限公司100%的股权。后又将其49%的股权转让给上海歌斐星舟投资中心（有限合伙），转让后华远置业持股51%。
（2）收购西安骏华房地产开发有限公司股权
本公司的全资子公司华远置业以2013年8月31日为购买日，支付现金人民币2,313.07万元作为合并成本购买了西安骏华房地产开发有限公司100%的股权。
上述合并事项购买日的确定依据：完成工商变更登记手续的当月末。
财务报表附注第31页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注2、被购买方可辨认资产和负债的情况
（1）西安唐明宫置业有限公司
购买日
项目
账面价值（万元） 公允价值（万元）
资产总额 74,244.00 75,739.27其中：存货 74,243.95 75,715.52负债总额 64,268.17 64,268.17净资产总额 9,975.83 11,471.10（2）西安骏华房地产开发有限公司
购买日
项目
账面价值（万元） 公允价值（万元）
资产总额 24,861.05 26,179.32其中：存货 24,860.47 26,163.41负债总额 23,868.62 23,868.62净资产总额 992.43 2,310.70（七）本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司事项。
（八）本期发生的反向购买、吸收合并
本期未发生反向购买、吸收合并事项。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末余额为2013年12月31日，年初余额为2012年12月31日，本期金额为2013年度，上期金额为2012年度）
（一）货币资金
项目 期末余额 年初余额
现金 83,815.75 95,700.27银行存款 2,860,321,230.96 2,735,050,456.12其他货币资金 15,371,715.74 21,077,201.08合计 2,875,776,762.45 2,756,223,357.47
财务报表附注第32页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
阶段性按揭贷款保证金 15,349,653.24 21,073,128.27共管户（注） 60,000,000.00 60,000,000.00合计 75,349,653.24 81,073,128.27注：共管户资金为根据协议约定转让北京千禧房地产开发有限公司尚未结算的款项。
（二）交易性金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
指定为公允价值计量且其变动计入本年损益的金融资产 1,637,264.62 9,056,187.43其中：基金 1,637,264.62 9,056,187.43合计 1,637,264.62 9,056,187.43期末交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
（三）应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄
坏账准备 坏账准备账面余额比例（%）坏账准备 账面余额比例（%）坏账准备
比例（%） 比例（%）1年以内（含1年） 3,221,939.00 99.65 35,062.72 75.51
1-2年（含2年） 11,374.00 24.49 1,137.40 10.002-3年（含3年） 11,374.00 0.35 3,412.00 30.00
合计 3,233,313.00 100.00 3,412.00 46,436.72 100.00 1,137.40
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例（%） 比例（%） 比例（%） 比例（%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
3,233,313.00 100.00 3,412.00 0.11 46,436.72 100.00 1,137.40 2.45应收账款
组合1
组合2 3,233,313.00 100.00 3,412.00 0.11 46,436.72 100.00 1,137.40 2.45组合小计 3,233,313.00 100.00 3,412.00 0.11 46,436.72 100.00 1,137.40 2.45
财务报表附注第33页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注期末余额 年初余额
种类
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例（%） 比例（%） 比例（%） 比例（%）单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 3,233,313.00 100.00 3,412.00 46,436.72 100.00 1,137.40
组合2，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄
坏账准备 坏账准备账面余额 比例（%）坏账准备 账面余额比例（%）坏账准备
比例（%） 比例（%）1年以内（含1年） 3,221,939.00 99.65 35,062.72 75.51
1-2年（含2年） 11,374.00 24.49 1,137.40 10.002-3年（含3年） 11,374.00 0.35 3,412.00 30.00
合计 3,233,313.00 100.00 3,412.00 46,436.72 100.00 1,137.40
3、期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
（四）预付账款
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 257,321,134.45 49.12 369,385,332.65 89.111年至2年（含2年） 228,384,292.40 43.60 14,746,527.44 3.562年至3年（含3年） 10,389,324.44 1.98 26,032,708.99 6.283年以上 27,767,204.50 5.30 4,348,268.21 1.05合计 523,861,955.79 100.00 414,512,837.29 100.00账龄超过一年且金额重大的预付款项为242,543,176元，主要为预付长沙项目拆迁费用。
2、预付款项金额前五名单位情况
单位排名 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
第一名 合作方 441,200,000.001年以内、1-2年 未达到结算条件
第二名 合作方 13,850,000.00 1-2年以内 未达到结算条件
第三名 供应商 13,012,367.00 3年以上 未达到结算条件
第四名 合作方 9,284,117.00 1年以内 未达到结算条件
第五名 合作方 9,180,809.00 2-3年 未达到结算条件
财务报表附注第34页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注3、期末预付账款余额中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
（五）其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄
比例 坏账比 比例 坏账比账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备（%） 例（%） （%） 例（%）1年以内（含1年） 50,544,778.65 40.34 799,183,417.06 65.07
1年至2年（含2年） 31,010,313.04 24.75 3,101,031.30 10.00 60,227,389.10 4.90 6,022,738.91 10.002年至3年（含3年） 32,896,965.00 26.26 9,869,089.50 30.00 201,999,441.35 16.45 60,599,832.41 30.003年至4年（含4年） 1,824,040.00 1.46 912,020.00 50.00 610,739.89 0.05 305,369.95 50.004年至5年（含5年） 610,739.89 0.49 305,369.96 50.00 162,154,198.00 13.20 2,238,875.00 1.385年以上 8,407,945.55 6.70 8,407,945.55 100.00 3,930,195.55 0.33 3,930,195.55 100.00合计 125,294,782.13 100.00 22,595,456.31 1,228,105,380.95 100.00 73,097,011.822、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 坏账准 坏账准占总额 占总额
账面余额 坏账准备 备比例 账面余额 坏账准备 备比例比例（%） 比例（%）
（%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款项
按组合计提坏账准备
125,294,782.13 100.00 22,595,456.31 18.03 1,228,105,380.95 100.00 73,097,011.82 5.95的其他应收款
组合1 157,676,448.00 12.84
组合2 125,294,782.13 100.00 22,595,456.31 18.03 1,070,428,932.95 87.16 73,097,011.82 6.83组合小计 125,294,782.13 100.00 22,595,456.31 18.03 1,228,105,380.95 100.00 73,097,011.82 5.95单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 125,294,782.13 100.00 22,595,456.31 1,228,105,380.95 100.00 73,097,011.82
组合2，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄
比例 坏账比 比例 坏账比账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备（%） 例（%） （%） 例（%）1年以内（含1年） 50,544,778.65 40.34 799,183,417.06 74.66
1年至2年（含2年） 31,010,313.04 24.75 3,101,031.30 10.00 60,227,389.10 5.63 6,022,738.91 10.00
财务报表附注第35页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注期末余额 年初余额
账龄
比例 坏账比 比例 坏账比账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备（%） 例（%） （%） 例（%）2年至3年（含3年） 32,896,965.00 26.26 9,869,089.50 30.00 201,999,441.35 18.87 60,599,832.41 30.003年至4年（含4年） 1,824,040.00 1.46 912,020.00 50.00 610,739.89 0.06 305,369.95 50.004年至5年（含5年） 610,739.89 0.49 305,369.96 50.00 4,477,750.00 0.42 2,238,875.00 50.005年以上 8,407,945.55 6.70 8,407,945.55 100.00 3,930,195.55 0.36 3,930,195.55 100.00合计 125,294,782.13 100.00 22,595,456.31 1,070,428,932.95 100.00 73,097,011.823、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收账款单位排名 与本公司关系 款项性质 欠款金额 欠款年限
总额的比例（%）第一名 受让方 债权款 31,470,200.00 2-3年 25.12
第二名 合作方 诚意金 30,000,000.00 1-2年 23.94
第三名 合作方 利息 18,667,989.28 1年以内 14.90
第四名 联营公司 垫付款 14,460,661.34 1年以内 11.54
第五名 政府部门 保修金 13,005,012.14 1年以内 10.38
4、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5、期末应收其他关联方款项详见附注六、（五）、7。
（六）存货及存货跌价准备
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
开发成本 11,640,042,380.89 6,053,659,813.26
开发产品 1,366,188,267.47 1,879,274,991.90
合计 13,006,230,648.36 7,932,934,805.16
1、开发成本：
项目名称 开工时间 预计竣工时间预计投资总额 期末余额 年初余额
新通源远项目 219,083,059.74 194,186,158.43通州铭悦项目 2011年11月 2014年 376,439万元 2,878,759,263.14 2,370,744,886.91西安君城项目 2008年6月 2013年 299,367万元 383,201,069.65西安海蓝城二期 2011年9月 2016年 242,685万元 849,843,161.21 522,980,735.61西安锦悦项目 2013年8月 2015年 144,074万元 484,514,700.90 3,126,926.80
财务报表附注第36页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注项目名称 开工时间 预计竣工时间预计投资总额 期末余额 年初余额
华远•华中心项目 2011年5月 2018年 943,878万元 2,086,322,797.34 2,301,994,947.20长沙地韵项目 148,517,206.14 137,526,243.16长沙人韵项目 160,561,245.81 139,898,845.50通州好天地项目 2014年 2015年 181,102万元 1,191,015,507.41
澜悦项目 2014年 2014年 79,254万元 352,315,113.34
大兴项目 2014年 2015年 180,190万元 1,219,284,757.88
门头沟项目 2014年 2016年 340,177万元 873,293,494.96
西安海蓝城三-五期项目 2013年11月 2017年 399,816万元 908,518,161.74
西安海蓝城六期项目 2015年 2018年 123,061万元 268,013,911.28
合计 11,640,042,380.89 6,053,659,813.262、开发产品：
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
华远企业号 2006年 30,875,455.94 30,875,455.94青岛汤米公馆项目 2011年 163,527,148.05 40,840,487.26 122,686,660.79九都汇项目 2011年 240,079,115.39 203,597,999.03 36,481,116.36尚都国际中心A座 2004年 7,086,062.25 177,438.03 6,908,624.22昆仑公寓 2006年 264,600.00 264,600.00裘马都项目 2008年 18,545,024.19 18,545,024.19西安君城项目1-5期 2011-2013年 540,467,405.31 739,562,739.32 964,565,228.73 315,464,915.90西安海蓝城项目1期 2012年 896,975,204.96 11,635,139.08 655,235,964.76 253,374,379.28华远•华中心一期 1,572,827,069.40 991,239,578.61 581,587,490.792013年11月
合计 1,879,274,991.90 2,342,569,971.99 2,855,656,696.42 1,366,188,267.473、期末计入存货成本的借款费用资本化金额为1,249,932,174.09元。
4、期末控股公司西安唐瑞置业有限公司、北京新通致远房地产开发有限公司、长沙人韵投资有限公司、长沙橘韵投资有限公司、长沙地韵投资有限公司的土地使用权及在建工程抵押情况见附注八、（二）、1。
5、期末开发成本中大兴项目、门头沟项目尚未取得土地使用证，详见附注十、1。
6、期末存货不存在需计提存货跌价准备的情况。
财务报表附注第37页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注（七）长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
联营企业 66,596,736.68 76,365,955.39
其他股权投资 99,414,266.44 28,434,266.44
小计 166,011,003.12 104,800,221.83
减：减值准备
合计 166,011,003.12 104,800,221.83
1、联营企业主要信息
本公司本公司在被
期末净资产本期营业收入
持股比投资单位表期末资产总额期末负债总额 本期净利润被投资单位名称 总额 总额
例（%）决权比例（%）
北京市圣瑞物业服务有限公司 20.00 20.00 72,092,043.42 63,575,016.51 8,517,026.91 11,516,401.96 2,514,283.59北京嘉里华远房地产开发有限公司 29.00 29.00 556,662,874.32 332,892,766.38 223,770,107.94 90,545,146.00 24,931,505.92长沙海信广场实业有限公司 49.00 49.00 646,752,737.67 548,481,682.65 98,271,055.02 -1,513,223.232、按权益法核算的长期股权投资
其中：联营其他
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 综合收益变动中 期末余额
享有的份额
联营企业
北京圣瑞物业服务有限公司 1,000,000.00 1,555,424.56 147,980.82 1,703,405.38北京嘉里华远房地产开发有限公司 51,765,000.00 57,672,674.69 7,220,656.61 64,893,331.30长沙海信广场实业有限公司 49,000,000.00 17,137,856.14 -17,137,856.14
合计 101,765,000.00 76,365,955.39 -9,769,218.71 66,596,736.68（续）
在被投资单在被投资单位在被投资单位持股
本期计提
被投资单位 位持股比例表决权比例比例与表决权比例减值准备 本期现金红利
减值准备
(%) (%) 不一致的说明
联营企业
北京圣瑞物业服务有限公司 20.00 20.00 354,875.89北京嘉里华远房地产开发有限公司 29.00 29.00
长沙海信广场实业有限公司 49.00 49.00
合计 354,875.89
财务报表附注第38页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注3、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位 投资成本 年初余额 本期增减变动 期末余额
北京市城远市政工程有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00上海中城联盟投资管理有限公司 31,967,726.59 9,687,726.59 22,280,000.00 31,967,726.59上海建银精瑞资产管理有限公司 800,000.00 800,000.00 -800,000.00
北京盛同华远房地产投资有限公司 1,700,498.53 1,700,498.53 1,700,498.53北京盛同联行房地产经纪有限公司 746,041.32 746,041.32 746,041.32上海伍翎投资中心（有限合伙） 52,500,000.00 15,000,000.00 37,500,000.00 52,500,000.00北京锦程上德投资中心(有限合伙) 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00北京锦程上信投资中心(有限合伙) 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00合计 100,214,266.44 28,434,266.44 70,980,000.00 99,414,266.44（续）
在被投资单 在被投资单位持股
在被投资单位表 本期计提本期分回的
被投资单位 位持股比例 比例与表决权比例减值准备
决权比例(%) 减值准备现金红利
(%) 不一致的说明
北京市城远市政工程有限公司 2.24 2.24 31,791.66上海中城联盟投资管理有限公司 2.057 2.057 1,405,238.94上海建银精瑞资产管理有限公司 4.00 4.00
北京盛同华远房地产投资有限公司 4.40 4.40
北京盛同联行房地产经纪有限公司 4.40 4.40
上海伍翎投资中心（有限合伙） 7.89 7.89
北京锦程上德投资中心(有限合伙) 1.00按合伙协议约定
北京锦程上信投资中心(有限合伙) 1.00按合伙协议约定
合计 1,437,030.604、说明：
（1）原北京华远房地产经纪有限公司本年更名为北京盛同华远房地产投资有限公司。
（2）2013年 8月，公司全资子公司华远置业与青岛海信实业有限公司签订股权转让协议，华远置业收购联营公司长沙海信广场实业有限公司14%的股权，本次变更后，华远置业持股49%。
（3）2013年 6月，根据配股协议，公司全资子公司华远置业认购上海中城联盟的股份 2,000万股（每股面值 1元），配股价格为每股 1.114元，总金额为2,228万元。
（4）2013年 9月，公司全资子公司华远置业根据投资协议约定对上海伍翎投
财务报表附注第39页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注资中心（有限合伙）第二次出资，金额为3,750万元。
（5）2013年 3月，公司下属控股公司北京华远锦程投资管理有限公司（以下简称“华远锦程”）与个人出资设立了北京锦程上德投资中心（有限合伙），出资额201万，其中：华远锦程出资200万元，为普通合伙人；个人出资1万元，为有限合伙人。2013年 5月，经合伙人协议及变更协议书，个人股东退伙，苏州信托有限公司认缴19,800万元，出资额变更为20,000万元。华远锦程持股1%，苏州信托有限公司持股99%。
（6）2013年10月，公司下属控股公司华远锦程与中航信托股份有限公司出资设立了北京锦程上信投资中心（有限合伙），出资额 100,000万元，其中：华远锦程出资 1,000万元，为普通合伙人；中航信托股份有限公司出资 99,000万元，为有限合伙人。华远锦程持股1%，中航信托股份有限公司持股99%。
5、期末长期股权投资不存在需计提减值准备的情况。
（八）投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 529,728,452.82 529,728,452.82（1）房屋、建筑物 529,728,452.82 529,728,452.82（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 86,008,470.78 13,204,359.12 99,212,829.90（1）房屋、建筑物 86,008,470.78 13,204,359.12 99,212,829.90（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 443,719,982.04 430,515,622.92（1）房屋、建筑物 443,719,982.04 430,515,622.92（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备
累计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 443,719,982.04 430,515,622.92（1）房屋、建筑物 443,719,982.04 430,515,622.92（2）土地使用权
1、期末投资性房地产抵押情况详见附注八、（二）、1。
2、期末投资性房地产不存在需计提减值准备的情况。
财务报表附注第40页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注（九）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 122,474,072.48 1,584,436.20 386,605.75 123,671,902.93其中：房屋及建筑物 106,188,878.58 39,146.20 106,228,024.78办公设备 6,662,819.26 1,297,677.00 386,605.75 7,573,890.51运输设备 9,622,374.64 247,613.00 9,869,987.64本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 26,359,115.63 4,606,285.36 372,728.78 30,592,672.21其中：房屋及建筑物 13,641,864.43 3,443,895.28 17,085,759.71办公设备 4,601,283.21 667,558.46 372,728.78 4,896,112.89运输设备 8,115,967.99 494,831.62 8,610,799.61三、固定资产账面净值合计 96,114,956.85 93,079,230.72其中：房屋及建筑物 92,547,014.15 89,142,265.07办公设备 2,061,536.05 2,677,777.62运输设备 1,506,406.65 1,259,188.03四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
办公设备
运输设备
五、固定资产账面价值合计 96,114,956.85 93,079,230.72其中：房屋及建筑物 92,547,014.15 89,142,265.07办公设备 2,061,536.05 2,677,777.62运输设备 1,506,406.65 1,259,188.03本期折旧额4,606,285.36元。
2、期末无用于抵押或担保的固定资产。
（十）无形资产
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 55,025,303.78 55,025,303.78（1）土地使用权 54,682,503.78 54,682,503.78（2）其他 342,800.00 342,800.00
财务报表附注第41页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
二、累计摊销合计 6,098,360.39 1,216,704.72 7,315,065.11（1）土地使用权 5,907,482.69 1,182,424.80 7,089,907.49（2）其他 190,877.70 34,279.92 225,157.62三、无形资产净值合计 48,926,943.39 47,710,238.67（1）土地使用权 48,775,021.09 47,592,596.29（2）其他 151,922.30 117,642.38四、减值准备合计
（1）土地使用权
（2）其他
五、无形资产净额合计 48,926,943.39 47,710,238.67（1）土地使用权 48,775,021.09 47,592,596.29（2）其他 151,922.30 117,642.38本期摊销额1,216,704.72元。
2、期末无用于抵押或担保的无形资产。
（十一）商誉
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京市华远置业有限公司 46,782,083.37 46,782,083.37合计 46,782,083.37 46,782,083.37期末商誉不存在需计提减值准备的情况。
（十二）递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
合并报表抵销的内部利润 2,492,987.21 3,220,462.53减值准备 5,648,759.34 18,265,959.47计提的土地增值税 9,371,463.38 7,649,466.75可结转的税款抵扣 59,390,589.87 52,634,827.77未付工资 4,538,038.29 4,568,038.29交易性金融资产公允价值变动 86,223.98 106,243.28预提成本 1,259,842.06 1,379,842.06合计 82,787,904.13 87,824,840.15
财务报表附注第42页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注2、应纳税差异和可抵扣差异明细
项目 金额
可可抵扣差异项目：
合并报表抵销的内部利润 9,971,948.84坏账准备 22,595,037.36计提的土地增值税 37,485,853.52可结转的税款抵扣 237,562,359.48未付工资 18,152,153.16交易性金融资产公允价值变动 344,895.92预提成本 5,039,368.24合计 331,151,616.52（十三）资产减值准备
本期减少额
项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
坏账准备 73,098,149.22 591,286.74 51,090,567.65 22,598,868.31合计 73,098,149.22 591,286.74 51,090,567.65 22,598,868.31（十四）短期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款 1,439,800,000.00
合计 1,439,800,000.00
1、短期借款说明：
期末余额中向招商银行上海中远两湾城支行的借款 100,000万元同时由本公司及全资子公司华远置业提供保证担保；向江苏银行北京分行的借款43,980万元同时由全资子公司华远置业提供保证担保。
2、年末质押情况详见八、（二）、2；年末担保情况详见附注六、（五）、4。
3、期末短期借款中无已到期未偿还借款。
财务报表附注第43页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注（十五）应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 58,060,000.00
合计 58,060,000.00
应付票据期末余额全部为控股公司长沙橘韵投资有限公司应付供应商的商业承兑汇票，到期日为2014年6月30日。
（十六）应付账款
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 518,703,386.20 343,013,808.581年至2年（含2年） 27,424,187.60 93,975,143.902年至3年（含3年） 68,832,768.92 5,973,748.603年以上 15,216,953.69 14,013,633.05合计 630,177,296.41 456,976,334.131、期末余额中无欠付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
2、期末关联往来情况详见附注六、（五）、7。
3、账龄超过一年的大额应付账款：
单位排名 期末金额 未支付原因
第一名 6,853,722.00 未达到付款条件
第二名 6,603,086.89 未达到付款条件
第三名 6,591,668.20 未达到付款条件
第四名 6,140,060.00 未达到付款条件
第五名 4,779,077.80 未达到付款条件
4、期末余额全部为未付项目工程及材料款。
（十七）预收账款
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 2,865,092,908.05 3,355,819,552.541年至2年（含2年） 1,352,763,558.84 322,851,510.002年至3年（含3年） 12,374,170.08 25,014,648.16
财务报表附注第44页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 期末余额 年初余额
3年以上 608,278.16 2,462,419.00合计 4,230,838,915.13 3,706,148,129.701、期末余额中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
2、期末关联往来情况详见附注六、（五）、7。
3、账龄超过1年的大额预收款项情况的说明：
项目名称 期末余额 未结转原因
铭悦项目 1,075,847,314.00 未满足收入确认条件
华远•华中心项目 149,286,116.50 未满足收入确认条件
西安君城项目 50,317,436.51 未满足收入确认条件
西安海蓝城项目 88,746,719.07 未满足收入确认条件
4、期末余额全部为预收售房款。
（十八）应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 18,272,153.15 133,642,487.10 133,762,487.10 18,152,153.15二、职工福利费 4,222,969.64 4,222,969.64
三、社会保险费 2,810.26 20,908,533.05 20,769,761.20 141,582.11四、住房公积金 -864.20 7,203,848.00 7,167,134.80 35,849.00五、其他
六、工会经费和职工教育经费 346,594.73 3,617,028.75 3,492,876.61 470,746.87七、因解除劳动关系给予的补偿
合计 18,620,693.94 169,594,866.54 169,415,229.35 18,800,331.13（十九）应交税费
项目 期末余额 年初余额
土地增值税 438,460,202.42 549,663,633.20营业税 -147,606,505.59 -164,664,813.77城市维护建设税 -8,070,916.23 -10,631,668.15教育费附加 -7,164,089.08 -8,018,980.05企业所得税 244,471,898.79 160,332,714.35
财务报表附注第45页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 期末余额 年初余额
个人所得税 906,713.06 1,004,465.14房产税 3,600.00
防洪费 355,086.96 -1,256,854.49 521,355,990.33 526,428,496.23合计
说明：公司已按照土地增值税相关政策和地方政府规定，取得房地产预售款的同时预缴了土地增值税，并按当期确认的收入及配比的成本对本期结利项目计提了土地增值税。
（二十）应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 4,098,888.89合计 4,098,888.89（二十一）其他应付款
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 3,024,938,237.64 2,666,479,469.511年至2年（含2年） 255,513,631.16 499,403,541.212年至3年（含3年） 65,757,272.40 8,124,944.613年以上 65,306,213.24 57,643,627.67合计 3,411,515,354.44 3,231,651,583.001、年末其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项情况详见附注六、（五）、7。
2、 账龄超过一年的大额其他应付款
单位排名 期末余额 性质或内容
第一名 151,103,093.75 借款
第二名 120,140,000.00 代垫拆迁款
3、金额较大的其他应付款
单位排名 期末余额 性质或内容
第一名 1,761,970,000.00 借款
第二名 730,737,038.28 借款
财务报表附注第46页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注单位排名 期末余额 性质或内容
第三名 283,711,250.00 借款
第四名 165,630,285.55 借款
第五名 121,367,938.03 债权款
（二十二）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 1,002,965,140.60 1,151,161,010.95合计 1,002,965,140.60 1,151,161,010.951、一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 892,965,140.60 651,161,010.95保证借款 110,000,000.00 500,000,000.00合计 1,002,965,140.60 1,151,161,010.952、一年内到期的长期借款明细
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|借款单位||借款起始日|借款终止日||期末余额|||年初余额|||
|||||利率（％）||币种|本币金额|利率（％）|币种|本币金额|
||中信银行广渠|2009.07.31|2013.01.31|||||5.184|RMB|200,000,000.00|
||路支行||||||||||
||中国银行长沙|2010.03.01|2013.02.28|||||5.400|RMB|300,000,000.00|
||芙蓉支行||||||||||
||民生银行总行|2010.12.06|2013.04.30|||||6.160|RMB|300,000,000.00|
||营业部||||||||||
||交行北京三元|2009.04.24|2014.11.30|6.534||RMB|3,000,000.00|6.534|RMB|2,800,000.00|
||支行||||||||||
||交行北京三元|2008.11.11|2014.11.30|7.920||RMB|12,000,000.00|7.920|RMB|11,200,000.00|
||支行||||||||||
||东亚银行北京|2010.11.12|2014.12.12|6.140||RMB|9,870,140.6|6.140|RMB|9,246,010.95|
||分行||||||||||
||东亚银行北京|2010.11.15|2014.12.15|5.960||RMB|30,000,000.00|5.960|RMB|20,000,000.00|
||分行||||||||||
||北京银行阜成|2011.08.16|2014.04.18|7.648||RMB|40,000,000.00|7.648|RMB|10,000,000.00|
||支行||||||||||
||北京银行阜成|2011.09.21|2014.04.18|7.980||RMB|15,500,000.00|7.980|RMB|4,000,000.00|
||支行||||||||||
||北京银行阜成|2011.10.28|2014.04.18|7.980||RMB|29,250,000.00|7.980|RMB|7,410,000.00|
||支行||||||||||
||北京银行阜成|2011.11.21|2014.04.18|7.648||RMB|16,500,000.00|7.648|RMB|4,000,000.00|
||支行||||||||||
||北京银行阜成|2011.11.29|2014.04.18|7.648||RMB|27,680,000.00|7.648|RMB|8,000,000.00|
||支行||||||||||
||北京银行阜成|2011.12.08|2014.04.18|7.648||RMB|8,250,000.00|7.648|RMB|2,100,000.00|
||支行||||||||||
||北京银行阜成|2012.01.18|2014.04.18|7.980||RMB|30,000,000.00|7.980|RMB|7,600,000.00|
||支行||||||||||
||北京银行阜成|2012.02.24|2014.04.18|7.980||RMB|51,750,000.00|7.980|RMB|17,250,000.00|
||支行||||||||||

华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|借款单位||借款起始日|借款终止日||期末余额|||年初余额|||
|||||利率（％）||币种|本币金额|利率（％）|币种|本币金额|
||北京银行阜成|2012.03.22|2014.04.18|7.648||RMB|74,250,000.00|7.648|RMB|24,750,000.00|
||支行||||||||||
||北京银行阜成|2012.04.26|2014.04.18|7.980||RMB|6,675,000.00|7.980|RMB|2,225,000.00|
||支行||||||||||
||北京银行阜成|2012.05.16|2014.04.18|7.980||RMB|28,050,000.00|7.980|RMB|9,350,000.00|
||支行||||||||||
||北京银行阜成|2012.05.16|2014.04.18|7.980||RMB|23,250,000.00|7.980|RMB|7,750,000.00|
||支行||||||||||
||北京银行阜成|2012.06.25|2014.04.18|7.680||RMB|21,150,000.00|7.680|RMB|7,050,000.00|
||支行||||||||||
||北京银行阜成|2012.07.24|2014.04.18|7.380||RMB|15,370,000.00|7.380|RMB|5,130,000.00|
||支行||||||||||
||北京银行阜成|2012.08.13|2014.04.18|7.380||RMB|15,900,000.00|7.380|RMB|5,300,000.00|
||支行||||||||||
||北京银行阜成|2012.09.25|2014.04.18|7.380||RMB|3,000,000.00|7.380|RMB|2,000,000.00|
||支行||||||||||
||北京银行阜成|2012.11.07|2014.04.18|7.380||RMB|42,120,000.00|7.380|RMB|14,000,000.00|
||支行||||||||||
||北京银行阜成|2013.01.15|2014.12.31|7.380||RMB|11,500,000.00||||
||支行||||||||||
||北京银行阜成|2013.04.03|2014.12.31|7.380||RMB|11,500,000.00||||
||支行||||||||||
||北京银行阜成|2013.08.23|2014.12.31|7.380||RMB|23,000,000.00||||
||支行||||||||||
||北京银行阜成|2013.11.25|2014.12.31|7.380||RMB|34,500,000.00||||
||支行||||||||||
||北京银行阜成|2013.11.28|2014.12.31|7.380||RMB|11,500,000.00||||
||支行||||||||||
||建信信托有限|2013.08.21|2014.12.31|9.060||RMB|80,000,000.00||||
||公司||||||||||
||建信信托有限|2012.06.21|2013.12.20|||||14.000|RMB|20,000,000.00|
||公司||||||||||
||建信信托有限|2012.06.21|2013.12.20|||||14.000|RMB|150,000,000.00|
||公司||||||||||
||建行北京西四|2012.04.28|2014.04.08|6.983||RMB|156,000,000.00||||
||支行||||||||||
||建行北京西四|2012.09.29|2014.04.08|6.983||RMB|41,400,000.00||||
||支行||||||||||
||中国银行北京|2012.09.27|2014.03.31|7.380||RMB|4,400,000.00||||
||海淀支行||||||||||
||中国银行北京|2013.01.29|2014.09.30|7.380||RMB|70,000,000.00||||
||海淀支行||||||||||
||中国银行北京|2013.03.29|2014.09.30|7.380||RMB|25,600,000.00||||
||海淀支行||||||||||
||中国银行长沙|2013.06.06|2014.12.31|7.070||RMB|30,000,000.00||||
||芙蓉支行||||||||||
||合计||||||1,002,965,140.60|||1,151,161,010.95|

华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注（二十三）长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 758,743,110.89 925,708,251.49保证借款 1,639,400,000.00
合计 2,398,143,110.89 925,708,251.492、长期借款明细
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|借款单位||借款起始日|借款终止日|期末余额|||期初余额|||
|||||利率(%)|币种|本币金额|利率(%)|币种|本币金额|
||交行北京三元支行|2009.04.24|2016.11.11|6.534|RMB|7,000,000.00|6.534|RMB|10,000,000.00|
||交行北京三元支行|2008.11.11|2016.11.11|7.92|RMB|28,000,000.00|7.92|RMB|40,000,000.00|
||东亚银行北京分行|2010.11.12|2020.11.11|6.14|RMB|73,643,110.89|6.14|RMB|83,513,251.49|
||东亚银行北京分行|2010.11.15|2015.11.14|5.96|RMB|30,000,000.00|5.96|RMB|60,000,000.00|
||中国银行北京海淀支行|2012.09.27|2015.09.26||||7.38|RMB|4,400,000.00|
||中国银行北京海淀支行|2013.03.29|2015.09.26|7.38|RMB|24,400,000.00||||
||中国银行北京海淀支行|2013.04.24|2015.09.26|7.38|RMB|11,600,000.00||||
||中国银行北京海淀支行|2013.05.21|2015.09.26|7.38|RMB|124,100,000.00||||
||中信银行西安长安路支|2012.08.02|2014.11.01||||7.688|RMB|27,700,000.00|
||行|||||||||
||中信银行西安长安路支|2012.07.16|2014.11.15||||7.995|RMB|30,000,000.00|
||行|||||||||
||中国银行长沙芙蓉支行|2013.06.06|2016.05.23|7.07|RMB|240,000,000.00||||
||北京国际信托有限公司|2013.04.26|2016.04.26|11.5|RMB|599,400,000.00||||
||中国建设银行北京西四|2012.04.28|2014.04.08||||6.9825|RMB|180,000,000.00|
||支行|||||||||
||中国建设银行北京西四|2012.09.29|2014.04.08||||6.9825|RMB|41,400,000.00|
||支行|||||||||
||北京银行阜成支行|2011.08.16|2014.04.18||||7.648|RMB|40,000,000.00|
||北京银行阜成支行|2011.09.21|2014.04.18||||7.98|RMB|15,500,000.00|
||北京银行阜成支行|2011.10.28|2014.04.18||||7.98|RMB|29,250,000.00|
||北京银行阜成支行|2011.11.21|2014.04.18||||7.648|RMB|16,500,000.00|
||北京银行阜成支行|2011.11.29|2014.04.18||||7.648|RMB|27,680,000.00|
||北京银行阜成支行|2011.12.08|2014.04.18||||7.648|RMB|8,250,000.00|
||北京银行阜成支行|2012.01.18|2014.04.18||||7.98|RMB|30,000,000.00|
||北京银行阜成支行|2012.02.24|2014.04.18||||7.98|RMB|51,750,000.00|
||北京银行阜成支行|2012.03.22|2014.04.18||||7.648|RMB|74,250,000.00|
||北京银行阜成支行|2012.04.26|2014.04.18||||7.98|RMB|6,675,000.00|
||北京银行阜成支行|2012.05.16|2014.04.18||||7.98|RMB|28,050,000.00|
||北京银行阜成支行|2012.05.16|2014.04.18||||7.98|RMB|23,250,000.00|
||北京银行阜成支行|2012.06.25|2014.04.18||||7.68|RMB|21,150,000.00|
||北京银行阜成支行|2012.07.24|2014.04.18||||7.38|RMB|15,370,000.00|

华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|借款单位||借款起始日|借款终止日|期末余额|||期初余额|||
|||||利率(%)|币种|本币金额|利率(%)|币种|本币金额|
||北京银行阜成支行|2012.08.13|2014.04.18||||7.38|RMB|15,900,000.00|
||北京银行阜成支行|2012.09.25|2014.04.18||||7.38|RMB|3,000,000.00|
||北京银行阜成支行|2012.11.07|2014.04.18||||7.38|RMB|42,120,000.00|
||北京银行阜成支行|2013.01.15|2015.11.09|7.38|RMB|37,500,000.00||||
||北京银行阜成支行|2013.04.03|2015.11.03|7.38|RMB|37,500,000.00||||
||北京银行阜成支行|2013.08.23|2015.11.09|7.38|RMB|75,000,000.00||||
||北京银行阜成支行|2013.11.25|2015.11.09|7.38|RMB|112,500,000.00||||
||北京银行阜成支行|2013.11.28|2015.11.09|7.38|RMB|37,500,000.00||||
||北京银行西安分行|2013.11.11|2016.02.20|7.995|RMB|50,000,000.00||||
||北京银行西安分行|2013.11.27|2016.02.20|7.995|RMB|10,000,000.00||||
||北京银行西安分行|2013.12.06|2016.02.20|7.995|RMB|100,000,000.00||||
||建信信托有限公司|2013.08.02|2015.08.02|9.06|RMB|500,000,000.00||||
||吉林信托有限公司|2013.12.03|2015.12.02|9.20|RMB|300,000,000.00||||
||合 计|||||2,398,143,110.89|||925,708,251.49|

华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注年初余额 本报告期变动增（+）减（－） 期末余额项目
比例发行新 公积 比例金额 送股 其他 小计 金额
（%） 股 金转股 （%）有限售条件股份合计 728,150,373 46.07 109,222,556 -837,372,929 -728,150,373
2．无限售条件股份
（1）人民币普通股 852,424,415 53.93 127,863,662 837,372,929 965,236,591 1,817,661,006 100.00（2）境内上市的外资
股
（3）境外上市的外资
股
（4）其他
无限售条件股份合计 852,424,415 53.93 127,863,662 837,372,929 965,236,591 1,817,661,006 100.003．股份总数 1,580,574,788 100.00 237,086,218 237,086,218 1,817,661,006 100.001、本年股本变动情况：
本公司于2013年4月12日召开的2012年度股东大会，审议通过了本公司2012年度利润分配方案，根据该方案，公司以总股本1,580,574,788股为基数向全体股东每 10股派送红股 1.50股，送股完成后公司总股本由 1,580,574,788股变更为 1,817,661,006股。该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2013年 4月24日出具的信会师报字（2013）第210629号验资报告验证。
2、期末股份质押情况：
（1）控股股东北京市华远集团有限公司以其持有本公司流通股837,372,928股质押给昆仑信托有限责任公司，做为北京市华远集团有限公司向其贷款13亿元的质押担保。质押期限与贷款期限相同，为三十六个月。上述质押登记手续已于2012年12月27日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。
（2）本公司第二大股东北京华远浩利投资股份有限公司以其持有的本公司流通股182,829,024股质押给华鑫国际信托有限公司做为贷款担保。上述质押登记手续已于 2013年 6月 17日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。
（二十五）资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 40,000,000.00 40,000,000.00合计 40,000,000.00 40,000,000.00
财务报表附注第51页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注（二十六）盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 178,369,474.69 37,733,031.73 216,102,506.42任意盈余公积
合计 178,369,474.69 37,733,031.73 216,102,506.42（二十七）未分配利润
项目 本年金额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 1,045,405,247.48
调整年初未分配利润（调增＋，调减－）
调整后年初未分配利润 1,045,405,247.48
加：本年归属于母公司的净利润 656,072,827.10
其他转入
减：提取法定盈余公积 37,733,031.73 弥补亏损后净利润的10%提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 79,028,739.40
转作股本的普通股股利 237,086,218.00
年末未分配利润 1,347,630,085.45
说明：根据公司第五届董事会第 44次会议决议，以 2012年末总股本 1,580,574,788股计算，每10股派发现金股利0.5元（含税），并派送红股1.50股，共计派发现金股利 79,028,739.40元，红股 237,086,218股。该分红决议业经 2012年度股东大会批准已于2013年度实施，转增股本事项详见附注五、（二十四）。
（二十八）营业收入及营业成本
1、营业收入及营业成本
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 4,717,493,698.33 2,889,820,521.61 3,078,101,320.21 1,484,227,549.94
财务报表附注第52页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
其他业务 11,899,641.22 1,438,677.49
合计 4,729,393,339.55 2,889,820,521.61 3,079,539,997.70 1,484,227,549.942、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
房地产业
4,717,493,698.33 2,889,820,521.61 3,078,101,320.21 1,484,227,549.94合计
4,717,493,698.33 2,889,820,521.61 3,078,101,320.21 1,484,227,549.943、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
开发产品 4,622,476,036.85 2,855,656,696.42 3,003,844,706.00 1,458,699,231.98出租房产 95,017,661.48 34,163,825.19 74,256,614.21 25,528,317.96合计 4,717,493,698.33 2,889,820,521.61 3,078,101,320.21 1,484,227,549.944、按地区列示主营业务收入、主营业务成本
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华北地区 632,649,986.48 237,939,262.26 1,484,896,629.21 636,892,425.17华东地区 83,378,947.00 40,840,487.26 89,694,018.00 48,737,607.29华中地区 1,597,642,145.73 991,239,578.62
西北地区 2,403,822,619.12 1,619,801,193.47 1,503,510,673.00 798,597,517.48合计 4,717,493,698.33 2,889,820,521.61 3,078,101,320.21 1,484,227,549.945、公司前五名客户的营业收入情况
客户排名 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（%）
第一名（注） 777,118,595.73 16.43
第二名 63,791,373.00 1.35
第三名 33,021,112.00 0.70
第四名 31,939,801.00 0.68
第五名 27,784,864.00 0.59
合计 933,655,745.73 19.75
财务报表附注第53页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注注：为联营公司长沙海信广场实业有限公司向本公司下属控股公司长沙橘韵投资有限公司定制的长沙海信广场项目本期确认的收入。详见附注六、（五）、8。
（二十九）营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 245,243,586.27 155,121,625.56按应税营业收入计征
城市维护建设税 17,171,444.41 10,858,513.80按实际缴纳的流转税计征
教育费附加 12,264,945.36 6,899,059.31按实际缴纳的流转税计征
土地增值税 233,390,990.71 363,115,039.41土地增值额
防洪费 3,013,147.91 1,247,363.68按应税营业收入计征
合计 511,084,114.66 537,241,601.76
（三十） 销售费用
项目 本期金额 上期金额
销售代理费 43,937,046.14 34,432,361.88广告费 24,195,158.66 25,638,920.60营销推广费 34,496,096.63 31,354,313.36其他 5,069,965.55 6,068,280.62合计 107,698,266.98 97,493,876.46（三十一）管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬及社会保险 60,745,005.40 54,294,443.80税费 12,712,920.68 10,912,563.51摊销折旧费 5,299,452.62 4,938,251.21办公通讯费 9,640,865.74 7,792,357.62交通差旅费 2,648,612.52 3,597,931.35业务招待费 2,589,636.60 2,447,590.50中介机构费 1,700,200.00 1,761,700.00工会经费 1,569,479.96 1,328,641.40培训费 408,021.60 954,387.10其他 11,329,881.87 5,777,354.48合计 108,644,076.99 93,805,220.97
财务报表附注第54页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注（三十二）财务费用
类别 本期金额 上期金额
（1）利息支出净额 8,253,045.07 5,183,325.78其中：利息支出 20,511,810.55 21,239,631.24利息收入 12,258,765.48 16,056,305.46（2）汇兑净损失
（3）其他费用 1,273,310.22 901,566.37其中：手续费支出 1,272,619.97 898,868.87合计 9,526,355.29 6,084,892.15（三十三）资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -50,498,780.91 48,490,323.23合计 -50,498,780.91 48,490,323.23（三十四）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 80,077.19 -68,184.23合计 80,077.19 -68,184.23（三十五）投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 1,437,030.60 1,528,315.62权益法核算的长期股权投资收益 7,238,474.14 3,189,902.95处置长期股权投资产生的投资收益 1,113,367.22 -290,948.48处置交易性金融资产取得的投资收益 208,442.20
其他 1,623,630.13
合计 11,620,944.29 4,427,270.092、按成本法核算的主要长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因上海中城联盟投资管理有限公司 1,405,238.94 1,411,746.20
合计 1,405,238.94 1,411,746.20
财务报表附注第55页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注3、按权益法核算的主要长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因北京嘉里华远房地产开发有限公司 7,220,656.61 2,969,332.17本期被投资公司净利润增加合计 7,220,656.61 2,969,332.17
（三十六）营业外收入
计入本期非经常性损益的金项目 本期金额 上期金额
额
1．非流动资产处置利得合计
18,589.00
其中：固定资产处置利得
18,589.00
2．其他
105,496.17 123,510.00 105,496.17合计
105,496.17 142,099.00 105,496.17（三十七）营业外支出
计入本期非经常性损益的金项目 本期金额 上期金额
额
1．非流动资产处置损失合计 11,776.97 13,921.18 11,776.97其中：固定资产处置损失 11,776.97 13,921.18 11,776.972．公益性捐赠支出 3,076,000.00 3,514,000.00 3,076,000.003．其他 342,676.46 342,676.46合计 3,430,453.43 3,527,921.18 3,430,453.43（三十八）所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 313,039,948.45 240,973,673.70递延所得税调整 5,036,936.04 -23,506,001.76合计 318,076,884.49 217,467,671.94（三十九）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
往来款 2,236,821,676.44投标保证金 3,667,950,000.00代收款 55,457,025.24
财务报表附注第56页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本期金额
其他 59,866,789.96合计 6,020,095,491.642、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
往来款 1,458,596,368.96投标保证金 3,650,980,000.00应付代收 62,421,028.46其他 139,631,789.68合计 5,311,629,187.10（四十）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 843,417,964.66 595,702,124.93加：资产减值准备 -50,498,780.91 48,490,323.23固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,810,644.49 17,528,393.54无形资产摊销 1,216,704.72 1,216,704.72长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
11,776.97 -4,667.82（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -80,077.19 68,184.23财务费用（收益以“－”号填列） 20,511,810.55 21,239,631.24投资损失（收益以“－”号填列） -11,620,944.29 -4,427,270.09递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,036,936.02 -23,423,742.09递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -82,259.66存货的减少（增加以“－”号填列） -5,073,295,843.20 -748,440,975.42经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 990,274,604.04 -956,491,279.90经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,346,316,677.83 1,948,320,838.20其他
经营活动产生的现金流量净额 -910,898,526.31 899,696,005.12
财务报表附注第57页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本期金额 上期金额
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,800,427,109.21 2,675,150,229.20减：现金的年初余额 2,675,150,229.20 823,158,016.92加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 125,276,880.01 1,851,992,212.282、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 2,800,427,109.21 2,675,150,229.20其中：库存现金 83,815.75 95,700.27可随时用于支付的银行存款 2,800,321,230.96 2,675,050,456.12可随时用于支付的其他货币资金 22,062.50 4,072.81可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,800,427,109.21 2,675,150,229.203、年末现金及现金等价物余额与年末货币资金的差额 75,349,653.24元，主要为公司向银行为商品房购买人发放抵押贷款提供保证的保证金及共管账户款。
六、 关联方关系及其交易
（一）本公司的母公司情况
对本公司对本公司
关联关 注册 法定代 注册 本公司最终控制组织机构母公司 企业类型 业务性质 的持股比的表决权
系 地 表人 资本（万元） 方 代码
名称 例（%）比例（%）
北京市西城区人
北京市华远集控股股 城市建设
国有独资北京 杜凤超 125,675.4979 46.07 46.07 民政府国有资产 10112457-1团有限公司 东 开发
监督管理委员会
财务报表附注第58页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注（二）本公司的子公司情况
子公司 子公司类 注册 法定代 业务 注册资本持股比例表决权 组织机构企业类型
名称 型 地 表人 性质 （万元） （%）比例（%） 代码
北京市华远置业有限公
控股 有限责任北京 任志强房地产开发经营 100,000.00 100 100 736451197司
北京华远嘉利房地产开
控股 有限责任北京 孙秋艳房地产开发经营 4,000.00 60 60 752637514发有限公司
北京华远盈都房地产开
控股 有限责任北京 孙秋艳房地产开发经营 2,000.00 100 100 746141109发有限公司
北京新威房地产开发有
控股 有限责任北京 孙秋艳房地产开发经营 18,932.52 100 100 748802345限责任公司
北京嘉华利远商业管理 商业管理、物业管
控股 有限责任北京 焦瑞云 50.00 100 100 79513399-x有限公司 理
北京金秋莱太房地产开
控股 有限责任北京 孙秋艳房地产开发经营 10,000.00 100 100 742614722发有限公司
北京华和房地产开发有
控股 有限责任北京 孙秋艳房地产开发经营 5,000.00 100 100 56211037-5限公司
北京新通源远房地产开
控股 有限责任北京 孙秋艳房地产开发经营 1,000.00 85 85 56575747-3发有限公司
北京新通致远房地产开
控股 有限责任北京 孙秋艳房地产开发经营 15,000.00 99 99 56575735-0发有限公司
北京馨悦致远房地产开
控股 有限责任北京 孙秋艳房地产开发经营 2,000.00 100 100 06728256-7发有限公司
北京新都致远房地产开
控股 有限责任北京 孙秋艳房地产开发经营 100,000.00 100 100 08282567-0发有限公司
北京尚居置业房地产开
控股 有限责任北京 孙秋艳房地产开发经营 2,000.00 100 100 07414478-7发有限公司
北京华远锦程投资管理
控股 有限责任北京 孙秋艳房地产开发经营 1000.00 60 60 06133115-3有限公司
青岛市华安房地产开发
控股 有限责任青岛 邢江红房地产开发经营 1,000.00 51 51 79402029-9有限公司
西安万华房地产开发有
控股 有限责任西安 孙秋艳房地产开发经营 35,638.00 89 99 66319343-X限公司
西安曲江唐瑞置业有限
控股 有限责任西安 孙秋艳房地产开发经营 5,000.00 100 100 69860750-8公司
西安鸿华房地产开发有
控股 有限责任西安 孙秋艳房地产开发经营 2,000.00 100 100 05159407-2限公司
西安唐明宫置业有限公
控股 有限责任西安 孙秋艳房地产开发经营 10,000.00 51 51 693821062司
西安骏华房地产开发有
控股 有限责任西安 孙秋艳房地产开发经营 1,000.00 100 100 58742814-4限公司
长沙人韵投资有限公司 控股 有限责任长沙 孙秋艳房地产开发经营 10,600.00 93 93 67076107-9长沙地韵投资有限公司 控股 有限责任长沙 孙秋艳房地产开发经营 15,400.00 93 93 67076106-0长沙橘韵投资有限公司 控股 有限责任长沙 孙秋艳房地产开发经营 28,500.00 93 93 67076104-4长沙嘉华昌远商业管理 商业管理、物业管
控股 有限责任长沙 孙秋艳 50.00 100 100 07260439-9有限公司 理
（三）本公司的联营企业情况
本企业持本企业在被投
企业注册 注册资本 组织机构代被投资单位名称 法人代表业务性质 股比例资单位表决权关联关系
类型 地 （万元） 码
（%） 比例（%）
有限
北京圣瑞物业服务有限公司 北京 谭宇青物业服务 500.00 20.00 20.00联营企业 73822862-6责任
财务报表附注第59页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注本企业持本企业在被投
企业注册 注册资本 组织机构代被投资单位名称 法人代表业务性质 股比例资单位表决权关联关系
类型 地 （万元） 码
（%） 比例（%）
北京嘉里华远房地产开发有限有限 房地产开
北京 何述勤 17,850.00 29.00 29.00联营企业 74234252-8公司 责任 发
有限
长沙海信广场实业有限公司 长沙 周涛 商品销售 10,000.00 49.00 49.00联营企业 59325496-1责任
（四）本公司的其他关联方情况
被投资单位名称 与本公司的关系 组织机构代码
北京银行股份有限公司 公司董事长为此银行董事 10117471-2
北京锦程上信投资中心（有限合伙） 参股企业 06494907-1
北京锦程上德投资中心（有限合伙） 控股公司的少数股东 07852747-8
北京华远浩利投资股份有限公司 公司的非控股股东 74264137-6
上海歌斐星舟投资中心（有限合伙） 控股公司的少数股东 05300075-X
北京盛同华远房地产投资有限公司 参股企业 73645114-6
北京盛同联行房地产经纪有限公司 参股企业 79904877-6
北京华远投资有限公司 同一控制下 73647722-3
（五）关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联交易定价原则
本公司与关联方进行交易时，交易价格以市场价格为基础由双方协商确定。
3、关联方交易情况
关联交易定价 本期金额 上期金额
关联交易
占同类交易 占同类交易关联方 方式及决策程
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例序
（%） （%）
购买商品、接受劳务：
北京盛同华远房地产投资有限公司 代理费 市场价格 19,792,510.95 45.06 18,361,789.46 53.33北京盛同联行房地产经纪公司 代理费 市场价格 16,793,928.08 38.23 10,920,954.47 31.72北京市圣瑞物业服务有限公司 物业费 市场价格 7,741,898.69 90.99 10,940,393.46 82.39北京市华远集团有限公司 利息 同期利率 224,156,183.34 44.80 65,206,097.78 22.84
财务报表附注第60页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注关联交易定价 本期金额 上期金额
关联交易
占同类交易 占同类交易关联方 方式及决策程
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例序
（%） （%）
销售商品、提供劳务：
长沙海信广场实业有限公司 销售商品 市场价格 777,118,595.73 16.43
北京锦程上德投资中心（有限合伙）咨询服务费 协商价格 1,553,398.06 74.25
北京锦程上信投资中心（有限合伙）管理费 协商价格 4,843,967.12 100.00
北京盛同联行房地产经纪公司 管理费 协商价格 196,009.46 21.11
北京盛同华远房地产投资有限公司 管理费 协商价格 732,470.02 78.89 839,838.76 100.00高管及关联人 销售商品 市场价格 6,007,787.00 0.204、关联担保情况
担保金额 担保是否已担保方 被担保方 担保起始日担保到期日
（万元） 履行完毕北京市华远置业有限公司 北京华远盈都房地产开发有限公司 8,351.33 2010.11.12 2020.11.11 否
华远地产股份有限公司及
北京新通致远房地产开发有限公司 15,600.00 2012.04.28 2014.04.08 否
北京市华远置业有限公司
华远地产股份有限公司及
北京新通致远房地产开发有限公司 4,140.00 2012.09.29 2014.04.08 否
北京市华远置业有限公司
华远地产股份有限公司及
长沙橘韵投资有限公司 59,940.00 2013.04.26 2016.04.26 否
北京市华远集团有限公司
北京市华远置业有限公司 长沙橘韵投资有限公司 27,000.00 2013.06.06 2016.5.23 否
北京华远盈都房地产开发有限
北京市华远置业有限公司 6,000.00 2010.11.15 2015.11.14 否
公司
长沙橘韵投资有限公司 北京市华远置业有限公司 44,869.50 2011.08.16 2014.04.18 否
长沙橘韵投资有限公司 北京市华远置业有限公司 39,200.00 2013.01.15 2015.11.09 否
华远地产股份有限公司 西安万华房地产开发有限公司 16,436.20 2013..06.07 2014.06.06 否
华远地产股份有限公司 北京市华远置业有限公司 3,563.80 2013.06.07 2014.06.06 否
北京市华远置业有限公司 西安曲江唐瑞置业有限公司 16,000.00 2013.11.11 2016.2.20 否
华远地产股份有限公司 北京市华远置业有限公司 58,000.00 2013.8.2 2015.8.2 否
华远地产股份有限公司 北京市华远置业有限公司 30,000.00 2013.12.3 2015.12.2 否
华远地产股份有限公司及
西安曲江唐瑞置业有限公司 100,000.00 2013.12.6 2014.12.22 否
北京市华远置业有限公司
北京市华远置业有限公司 西安唐明宫置业有限公司 67,267.82 2012.11.15 2015.5.14 否
北京市华远置业有限公司 北京新都致远房地产开发有限公司 43,980.00 2013.12.26 2014.6.29 否
财务报表附注第61页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注5、关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
关联方 拆入金额（万元） 起始日 到期日 说明
北京市华远集团有限公司 60,000.00 2012.12.28 2015.12.27 向控股股东借款
北京市华远集团有限公司 70,000.00 2012.12.28 2015.12.27 向控股股东借款
北京市华远集团有限公司 10,000.00 2013.05.23 2014.05.22 向控股股东借款
北京市华远集团有限公司 26,197.00 2013.06.18 2016.06.17 向控股股东借款
北京市华远集团有限公司 10,000.00 2013.09.10 2014.09.09 向控股股东借款
北京华远浩利投资股份有限公司 27,000.00 2013.06.18 2014.06.17 向非控股股东借款
北京银行股份有限公司 4,000.00 2011.08.16 2014.04.18 公司董事长为此银行董事北京银行股份有限公司 1,550.00 2011.09.21 2014.04.18 公司董事长为此银行董事北京银行股份有限公司 2,925.00 2011.10.28 2014.04.18 公司董事长为此银行董事北京银行股份有限公司 1,650.00 2011.11.21 2014.04.18 公司董事长为此银行董事北京银行股份有限公司 2,768.00 2011.11.29 2014.04.18 公司董事长为此银行董事北京银行股份有限公司 825.00 2011.12.08 2014.04.18 公司董事长为此银行董事北京银行股份有限公司 3,000.00 2012.01.18 2014.04.18 公司董事长为此银行董事北京银行股份有限公司 5,175.00 2012.02.24 2014.04.18 公司董事长为此银行董事北京银行股份有限公司 7,425.00 2012.03.22 2014.04.18 公司董事长为此银行董事北京银行股份有限公司 667.50 2012.04.26 2014.04.18 公司董事长为此银行董事北京银行股份有限公司 2,805.00 2012.05.16 2014.04.18 公司董事长为此银行董事北京银行股份有限公司 2,325.00 2012.05.16 2014.04.18 公司董事长为此银行董事北京银行股份有限公司 2,115.00 2012.06.25 2014.04.18 公司董事长为此银行董事北京银行股份有限公司 1,537.00 2012.07.24 2014.04.18 公司董事长为此银行董事北京银行股份有限公司 1,590.00 2012.08.13 2014.04.18 公司董事长为此银行董事北京银行股份有限公司 300.00 2012.09.25 2014.04.18 公司董事长为此银行董事北京银行股份有限公司 4,212.00 2012.11.07 2014.04.18 公司董事长为此银行董事北京银行股份有限公司 4,900.00 2013.01.15 2015.11.09 公司董事长为此银行董事北京银行股份有限公司 4,900.00 2013.04.03 2015.11.03 公司董事长为此银行董事北京银行股份有限公司 9,800.00 2013.08.23 2015.11.09 公司董事长为此银行董事北京银行股份有限公司 14,700.00 2013.11.25 2015.11.09 公司董事长为此银行董事北京银行股份有限公司 4,900.00 2013.11.28 2015.11.09 公司董事长为此银行董事北京锦程上信投资中心（有限合伙） 45,760.00 2013.12.06 2014.12.05 向参股企业借款
北京锦程上信投资中心（有限合伙） 54,240.00 2013.12.23 2014.12.05 向参股企业借款
北京锦程上德投资中心（有限合伙） 16,436.20 2013.06.07 2014.06.06 向子公司的少数股东借款上海歌斐星舟投资中心（有限合伙） 67,267.82 2012.11.15 2015.05.14 向子公司的少数股东借款
财务报表附注第62页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）向关联方拆出资金
无。
6、关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 3,821.07 2,971.647、关联方往来款项余额
期末余额 年初余额
项目 占所属科目全 占所属科目全本年末 部余额的比重 上年末 部余额的比重（%） （%）
其他应收款
北京圣瑞物业服务有限公司 14,767,925.34 14.38 307,264.00 0.03其他应付款
北京市华远集团有限公司 1,761,970,000.00 51.65 1,440,000,000.00 44.65北京华远浩利投资股份有限公司 283,711,250.00 8.32
上海歌斐星舟投资中心（有限合伙） 738,587,134.47 21.65
北京锦程上德投资中心（有限合伙） 165,630,285.55 4.86
北京华远投资有限公司 4,833.00
北京嘉里华远房地产开发有限公司 161,466.97
北京圣瑞物业服务有限公司 1,004,805.11 0.03 1,437,388.89 0.04预收账款
长沙海信广场实业有限公司 60,000,000.00 1.62北京银行长沙分行 400,000,000.00 9.45
应付账款
北京圣瑞物业服务有限公司 1,144,993.96 0.18 733,100.00 0.168、关联方承诺
（1）定制建设长沙海信广场项目
2012年3月，公司全资子公司华远置业与下属控股公司长沙橘韵投资有限公司（以下简称“长沙橘韵”）与青岛海信东海商贸有限公司（以下简称“青岛海信”）签订了关于长沙海信广场项目的合作协议书，约定由华远置业与青岛海信合资成立长沙海信广场实业有限公司（以下简称“长沙海信”），由该公司向长沙橘韵定制建设长沙海
财务报表附注第63页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注信广场物业，交易价格约14.26亿元，长沙橘韵需于2017年12月30日前将长沙海信广场物业房屋过户给长沙海信，由长沙海信负责对外运营。长沙海信注册资本 1亿元，其中：华远置业对其持股49%，青岛海信对其持股51%。截至2013年12月31日，长沙橘韵已按合同约定收到定制建设款约6.19亿元。
（2）定制建设北京银行长沙分行项目
2013年8月，公司下属控股公司长沙橘韵与北京银行长沙分行签订了“华远•华中心T2、T3栋写字楼定制协议”，约定由北京银行长沙分行向长沙橘韵定制建设
华远•华中心T2、T3栋写字楼，交易价格约8.76亿元，长沙橘韵需于2016年12月 31日前将写字楼交付于北京银行长沙分行。截至 2013年 12月 31日，长沙橘韵已按合同约定收到定制建设款4亿元。
七、 或有事项
（一）未决诉讼
截至2013年12月31日，本公司无未决诉讼。
（二）截至2013年12月31日公司为其他单位提供债务担保形成的或有负债
截至 2013年 12月 31日，本公司为银行向商品房购买人发放的余额为2,619,814,885.72元抵押贷款提供保证，该担保为阶段性连带担保，担保期限自公司按揭银行与购房者签订的抵押贷款合同生效之日起，至公司为购房者办妥《房屋所有权证》并协助按揭银行办理抵押登记且将《他项权利证书》交予按揭银行之日止。
（三）其他或有负债
截至2013年12月31日，本公司无其他或有负债。
八、 承诺事项
（一）对外经济担保事项见附注七、（二）。
（二）其他重大财务承诺事项
财务报表附注第64页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注1、抵押资产情况
抵押期限
抵押借款余额 抵押物
借款单位 抵押物
（元） 类别
起始日 到期日
交行北京三元 投资性昆仑公寓部分商业用房（朝阳区新源南路2
2009-4-24 2016-11-11 10,000,000.00
支行 房地产号地下一层房号01、04、05、06、07）
昆仑公寓部分商业用房（朝阳区新源南路2
交行北京三元 投资性
2008-11-11 2016-11-11 40,000,000.00 号地上二层房号02201、地上三层房号
支行 房地产
03301）
东亚银行北京
2010-11-12 2020-11-11 83,513,251.49
分行 投资性
海淀区知春路甲48号4#楼D111室
东亚银行北京 房地产
2010-11-15 2015-11-14 60,000,000.00
分行
中国银行北京
2012-9-27 2015-9-26 4,400,000.00
海淀支行
中国银行北京
2013-1-29 2015-9-26 70,000,000.00
海淀支行 土地使
以京通国用（2012出）第00011号、以京
中国银行北京 用权及
2013-3-29 2015-9-26 50,000,000.00 通国用（2012出）第00009号全部土地及
海淀支行 在建工
在建工程
中国银行北京 程
2013-4-24 2015-9-26 11,600,000.00
海淀支行
中国银行北京
2013-5-21 2015-9-26 124,100,000.00
海淀支行
建行北京西四 土地使以北京通州铭悦保障房部分京通国有（2011
2012-04-28 2014-04-08 156,000,000.00
支行 用权及出）第 00130号未售房屋分摊土地及在建
建行北京西四 在建工工程、京通国有（2011出）第00131号全
2012-09-29 2014-04-08 41,400,000.00
支行 程 部土地及在建工程、京通国有（2011出）
北京银行西安
2013-11-11 2016-02-20 50,000,000.00
分行 土地使
以西浐灞国用（2012出）第020号、
北京银行西安 用权及
2013-11-27 2016-02-20 10,000,000.00 西未国用（2010出）第385号土地及在建
分行 在建工
工程
北京银行西安 程
2013-12-06 2016-02-20 100,000,000.00
分行
北京银行阜成 土地及长国用（2011）第055935号35958.58平米
2011-08-16 2014-04-18 40,000,000.00
支行 在建工土地使用权（天心区解放西路）；长国用
程 （2008）第 007001号 29870.36平米土地
2011-09-21 2014-04-18 15,500,000.00
使用权（天心区湘江大道人民东路东南
角）；长国用（2008）第007002号 26119.33
2011-10-28 2014-04-18 29,250,000.00
平米土地使用权（天心区西文庙亭）；长国
用（2011）第055934号7633.99平米部分
2011-11-21 2014-04-18 16,500,000.00
土地使用权及华远华中心项目1号楼A、B
座在建工程抵押
2011-11-29 2014-04-18 27,680,000.00
2011-12-08 2014-04-18 8,250,000.00
2012-01-18 2014-04-18 30,000,000.00
2012-02-24 2014-04-18 51,750,000.00
2012-03-22 2014-04-18 74,250,000.00
2012-04-26 2014-04-18 6,675,000.00
2012-05-16 2014-04-18 28,050,000.00
2012-05-16 2014-04-18 23,250,000.00
2012-06-25 2014-04-18 21,150,000.00
2012-07-24 2014-04-18 15,370,000.00
2012-08-13 2014-04-18 15,900,000.00
2012-09-25 2014-04-18 3,000,000.00
2012-11-07 2014-04-18 42,120,000.00
财务报表附注第65页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注 2013-01-15 2015-11-09 49,000,000.00
2013-04-03 2015-11-03 49,000,000.00
2013-08-23 2015-11-09
98,000,000.00
2013-09-24 2015-11-09
2013-11-25 2015-11-09 147,000,000.00
2013-11-28 2015-11-09 49,000,000.00
2、质押资产情况
质押物名称 年末账面价值（万元） 质押权人名称 质押借款余额（万元）
北京市华远置业有限公司持有的西安曲江 招商银行股份有限公司
12,092.23 100,000.00
唐瑞置业有限公司100%股权 上海中远两湾城支行
北京金秋莱太房地产开发有限公司持有的
北京新都致远房地产开发有限公司5%股 江苏银行股份有限公司
10,000.00 43,980.00
权、北京市华远置业有限公司持有的北京 北京分行
新都致远房地产开发有限公司95%股权
九、 资产负债表日后事项
关于公司2013年度分红事项
根据公司第五届董事会第五十五次会议决议，以 2013年末总股本 1,817,661,006股计算，每10股派发现金股利1.20元（含税），共计派发现金股利218,119,320.72元。
本次分红方案实施后母公司未分配利润余额 198,955,816.12元，全部结转以后年度分配。该议案需报请公司2013年度股东大会年会审议批准实施。
十、 其他重要事项说明
1、公司本年购买土地事项
（1）2013年2月28日，本公司的全资子公司华远置业通过挂牌出让的方式获取“北京市密云县新城0202街区0901、0902、0903地块二类居住、文化娱乐、社会停车场用地项目（配建限价商品住房）”国有建设用地使用权，宗地竞买成交价为 32,600万元。截至 2013年 12月 31日，土地使用证已办理至控股公司北京馨悦致远房地产开发有限公司名下。
（2）2013年11月11日，本公司的控股公司北京尚居置业有限公司通过挂牌出让的方式获取“北京市大兴区孙村组团居住区 B-17地块 R2二类居住用地项目（配建限价商品住房）”国有建设用地使用权，宗地竞买成交价为121,000万元。
截至2013年12月31日，土地使用权证尚未办理完毕。
财务报表附注第66页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）2013年 11月 21日，本公司的全资子公司华远置业与其全资子公司北京金秋莱太房地产开发有限公司组成联合体通过招标出让的方式获取“北京市门头沟区门头沟新城MC08-014/015地块住宅混合公建、商业金融用地（配建“经济适用住房”、“自住型商品住房”）”国有建设用地使用权，宗地竞买成交价为230,000万元。截至2013年12月31日，土地使用权证尚未办理完毕。
2、公司本年购买项目公司事项
（1）2013年8月，公司全资子公司华远置业与西安曲江大明宫房地产开发有限公司（以下简称“西安大明宫”）分别签订了股权及债权转让协议，约定收购西安大明宫持有的西安骏华房地产开发有限公司的全部股权，股权转让价款23,130,661.97元，债权转让价款238,686,202.58元，截至2013年12月31日，工商变更登记手续已办理完毕。
（2）2013年8月，公司全资子公司华远置业与西安大明宫分别签订了股权及债权转让协议，约定收购西安大明宫持有的西安唐明宫置业有限公司（以下简称“西安唐明宫”）的全部股权，股权转让价款114,711,000.00元，债权转让价款642,681,735.45元。当月，华远置业与上海歌斐星舟投资中心（有限合伙）（以下简称“歌斐星舟”）签订了关于西安唐明宫股权转让协议，约定由华远置业向歌斐星舟转让49%的股权，股权转让价款为 57,321,757.22元，截至 2013年12月31日，工商变更登记手续已办理完毕。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末余额为2013年12月31日，年初余额为2012年12月31日，本期金额为2013年度，上期金额为2012年度）
（一）其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄
坏账坏账比 坏账准坏账比账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
准备例（%） 备例（%）1年以内（含1年） 381,000,000.00 26.31 410,000,000.00 35.68
1年至2年（含2年） 410,000,000.00 28.31 503,024,410.52 43.77
2年至3年（含3年） 503,024,410.52 34.73 236,155,504.66 20.55
3年至4年（含4年） 154,318,233.16 10.65
合计 1,448,342,643.68 100.00 1,149,179,915.18 100.00
财务报表附注第67页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注2、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类
坏账准坏账比 坏账比账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）坏账准备金额
备金额例（%） 例（%）单项金额重大的并
单独计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准
1,448,342,643.68 100.00 1,149,179,915.18 100.00
备的其他应收款
组合1 1,448,342,643.68 100.00 1,149,179,915.18 100.00
组合2
组合小计 1,448,342,643.68 100.00 1,149,179,915.18 100.00
单项金额虽不重但
单项计提坏帐准备
的其他应收款项
合计 1,448,342,643.68 100.00 1,149,179,915.18 100.00
3、本年无实际核销的其他应收款。
4、期末余额全部为应收全资子公司华远置业款项。
（二）长期股权投资
本年 本年
子公司名称 初始金额 年初余额 期末余额
增加 减少
北京市华远置业有限公司 1,000,000,000.00 1,046,782,083.37 1,046,782,083.37合计 1,000,000,000.00 1,046,782,083.37 1,046,782,083.37年末长期股权投资不存在需计提减值准备的情况。
（三）投资收益
项目 本期金额 上期金额
长期股权投资收益： 380,000,000.00 410,000,000.00成本法核算的长期股权投资收益 380,000,000.00 410,000,000.00合计 380,000,000.00 410,000,000.00本年全资子公司华远置业向本公司分配利润380,000,000.00元。
财务报表附注第68页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注（四）现金流量表补充说明：
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 377,330,317.30 407,803,405.74加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-18,589.00（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -380,000,000.00 -410,000,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -299,162,728.50 3,458,265.00经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 300,931,804.41 108,600.12其他
经营活动产生的现金流量净额 -900,606.79 1,351,681.86二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 986,891.53 1,887,498.32减：现金的年初余额 1,887,498.32 535,816.46加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -900,606.79 1,351,681.86
财务报表附注第69页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注十二、补充资料
（一）本年归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
明细项目 金额
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -11,776.97（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
（九）债务重组损益；
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 288,519.39性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益；
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -3,313,180.29（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目；
（二十二）所得税的影响数； 759,109.47（二十三）少数股东损益的影响数（税后）；
合计 -2,277,328.40
财务报表附注第70页
华远地产股份有限公司 2013年度财务报表附注（二）净资产收益率与每股收益
加权平均净资产收
每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 21.03 0.36 0.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通
21.10 0.36 0.36
股股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表项目
报表项目 期末余额 年初余额 变动比率 变动原因
交易性金融资产 1,637,264.62 9,056,187.43 -81.92%本期处置部分基金投资所致
应收账款 3,229,901.00 45,299.32 7030.13%本期项目结利增加所致
其他应收款 102,699,325.82 1,155,008,369.13 -91.11%本期收回应收款项所致
存货 13,006,230,648.36 7,932,934,805.16 63.95%本期新增项目投资所致
长期股权投资 166,011,003.12 104,800,221.83 58.41%本期对参股公司投资增加所致短期借款 1,439,800,000.00 100.00%本期项目借款增加所致
应付票据 58,060,000.00 100.00%本期采购增加所致
应付账款 630,177,296.41 456,976,334.13 37.90%本期项目结算所致
应付利息 4,098,888.89 -100.00%本期偿还借款利息所致
长期借款 2,398,143,110.89 925,708,251.49 159.06%本期项目借款增加所致
2、利润表项目
报表项目 本期金额 上期金额 变动比率 变动原因
营业收入 4,729,393,339.55 3,079,539,997.70 53.57%本期项目结利增加所致
主营成本 2,889,820,521.61 1,484,227,549.94 94.70%本期项目结利增加结转成本增加财务费用 9,526,355.29 6,084,892.15 56.56%本期利息支出增加
资产减值损失 -50,498,780.91 48,490,323.23 -204.14%本期收回应收款项所致
公允价值变动收益 80,077.19 -68,184.23 -217.44%本期处置部分基金投资所致
本期联营公司收益增加及转让股投资收益 11,620,944.29 4,427,270.09 162.49%
权所致
所得税费用 318,076,884.49 217,467,671.94 46.26%本期利润增加所致
财务报表附注第71页