大同煤矿集团电力能源有限公司风电分公司
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大同煤矿集团电力能源有限公司
风电分公司审计报告
大华审字[2014]006589号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
大同煤矿集团电力能源有限公司风电分公司
审计报告及财务报表
（截止2014年8月31日）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
财务报表附注 1-17
审计报告
大华审字[2014]006589号大同煤矿集团电力能源有限公司：
我们审计了后附的大同煤矿集团电力能源有限公司风电分公司(以下简称“同煤电力风电分公司”)的财务报表，包括 2014年 8月 31日的资产负债表，2014年 1-8月利润表、现金流量表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是同煤电力风电分公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审
大华审字[2014]006589号审计报告
计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，同煤电力风电分公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同煤电力风电分公司 2014年 8月 31日的财务状况以及 2014年 1-8月的经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○一四年十二月十日
大同煤矿集团电力能源有限公司风电分公司
资产负债表
2014年8月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注五 期末余额 年初余额流动资产：
货币资金 注释1 16,768,314.66 4,347,316.18交易性金融资产
应收票据
应收账款 注释2 5,116,800.91 20,788,557.89预付账款 注释3 116,000.00 18,057,446.00应收利息
应收股利
其他应收款 注释4 18,866,295.57 364,415.22存货 注释5 492,425.00 363,382.26一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 41,359,836.14 43,921,117.55非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 注释6 351,511,008.37 366,300,171.67在建工程 注释7 285,577,623.17 51,065,426.60工程物资 注释8 63,011,111.06固定资产清理
无形资产 注释9 2,339,275.83 34,188.39开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 639,427,907.37 480,410,897.72资产总计 680,787,743.51 524,332,015.27企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
大同煤矿集团电力能源有限公司风电分公司
资产负债表（续）
2014年8月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 注释10 93,796,785.22 3,255,000.00预收款项
应付职工薪酬 注释11 704,200.13 290,324.54应交税费 注释12 -40,601,264.75 -26,274,613.93应付利息
应付股利
其他应付款 注释13 581,023,380.89 516,327,632.86一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 634,923,101.49 493,598,343.47非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - -负债合计 634,923,101.49 493,598,343.47股东权益：
股本
资本公积
减：库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 注释14 45,864,642.02 30,733,671.80股东权益合计 45,864,642.02 30,733,671.80负债和股东权益总计 680,787,743.51 524,332,015.27企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
2014年1-8月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额一、营业收入 注释15 45,928,130.95 7 6,798,842.66减：营业成本 注释15 15,733,988.92 21,668,184.68营业税金及附加
销售费用
管理费用 注释16 4,393,849.20 10,441,611.57财务费用 注释17 10,669,322.61 16,325,042.60资产减值损失 注释18 -453,008.73加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 15,130,970.22 28,817,012.54加：营业外收入
减：营业外支出 注释19 9,800.00其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 15,130,970.22 28,807,212.54减：所得税费用
四、净利润 15,130,970.22 28,807,212.54五、每股收益：
（一）基本每股收益 - -（二）稀释每股收益 - -六、其他综合收益 - -七、综合收益总额 15,130,970.22 28,807,212.54企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
2014年1-8月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,230,119.45 56,854,757.69收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 注释20.1 39,511.31 51,848.49经营活动现金流入小计 11,269,630.76 56,906,606.18购买商品、接受劳务支付的现金 12,527,190.41 20,636,640.10支付给职工以及为职工支付的现金 2,619,244.73 2,787,958.87支付的各项税费 503,748.28 871,531.89支付其他与经营活动有关的现金 注释20.2 1,303,231.71 5,251,267.44经营活动现金流出小计 16,953,415.13 29,547,398.30经营活动产生的现金流量净额 -5,683,784.37 27,359,207.88二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 89,300,279.15 161,460,072.00投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 89,300,279.15 161,460,072.00投资活动产生的现金流量净额 -89,300,279.15 -161,460,072.00三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 145,803,025.26 171,189,494.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 145,803,025.26 171,189,494.00偿还债务支付的现金 38,397,963.26 34,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 38,397,963.26 34,000,000.00筹资活动产生的现金流量净额 107,405,062.00 137,189,494.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 12,420,998.48 3,088,629.88加：年初现金及现金等价物余额 4,347,316.18 1,258,686.30六、期末现金及现金等价物余额 注释21 16,768,314.66 4,347,316.18企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
大同煤矿集团电力能源有限公司风电分公司
2014年度
附注
大同煤矿集团电力能源有限公司风电分公司附注
截止2014年8月31日
一、公司及项目基本情况
大同煤矿集团电力能源有限公司风电分公司(以下简称“公司”或“本公司”)为大同煤矿集团电力能源有限公司设立的分公司，负责在山西省山阴县实施织女泉风电项目，本公司于2012年1月10日取得山阴县工商行政管理局核发的第140621261000640号营业执照。
公司营业场所为山西省山阴县南环路北排，负责人为贾建华，经营范围为建设经营电厂、电力生产销售、开发建设新能源、从事与电力产业相关的多种经营服务项目。风电分公司下设安全生产部、工程技术部、财务部、计划发展部和综合办公室，工作人员34名。
山阴织女泉风电项目位于山阴县下喇叭乡和玉井乡境内，总体规划为200MW，分四期建设，其中一期工程已完成建设并投入使用，二期工程已完成建设处于试运行阶段。
山阴织女泉风电场一期工程建设规模为49.5MW，共安装33台1.5MW风力发电机组，塔筒高65米，风叶直径83米；配套安装33台1600KVA箱式变压器；建设35KV集电线路两回，分A、B线，建设升压站一座，升压站以110KV电压等级送出至山阴县北周庄境内的翠微变电站，线路总长18.8公里。2009年11月取得用地预审的批复，2010年2月取得环评报告
的批复，2010年10月取得建设项目选址意见书的批复，2011年11月取得省发改委的核准批复，2011年5月开工建设，2012年10月33台风机全部并网发电。
山阴织女泉风电场二期工程建设规模为50MW，共安装25台2MW风力发电机组，塔筒高80米，风叶直径93.4米/83.3米；配套安装25台2200KVA箱式变压器；建设35KV集电线路两回，分A、B线，线路总长12.15公里；检修道路总长13公里。2012年5月取得建设项目选址意见书的批复，2012年6月取得用地预审的批复，2012年12月取得环评报告的批复，2013年3月可研审查完成，2013年6月取得省发改委的核准批复。2013年7月开工建设，2014年3月底全部机组吊装完成，处于试运行阶段。
二、遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
（一）遵循企业会计准则的声明
财务报表附注第1页
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附注
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
（二）编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、重要会计政策和会计估计
（一）会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止
（二）记账本位币
记账本位币为人民币
（三）现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（四）应收账款
1.坏账确认标准
在发生下列情况之一时，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失：
①债务人被依法宣告破产、撤销的，在扣除债务人以清算财产清偿的部分后仍不能收回的应收款项，或者自宣告清算开始之日起，3年内尚未清算完毕，也未收回的应收款项；
②债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的应收款项；
③涉及诉讼的应收款项，如已生效的人民法院判决书（或裁定书）判定（或裁定）败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行且无望恢复执行的；
④债务人遭受重大自然灾害或意外事故等导致停产，损失巨大，在3年内以其财产（包括保险赔款等）确实无法清偿的应收款项；
⑤债务人逾期3年未履行偿债义务，3年内没有任何业务往来，并且具有明显特征不能收回的应收款项。
2.坏账损失核算方法
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，与已提坏账准备的差额计入当期损益。
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
3.坏账准备计提方法
财务报表附注第2页
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附注
对期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）的余额，采用账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备。按账龄分析法计提坏账准备的比例为：
计提比例（%）
账龄
应收账款 其他应收款
1年以内（含1年，下同） 2.00 2.00
1—2年 2.00 2.00
2—3年 5.00 5.00
3—4年 5.00 5.00
4—5年 10.00 10.00
5年以上 50.00 50.00
如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照上述方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，可对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备，具体比例须根据其实际状况而确定。
集团公司企业之间形成的应收款项，采用个别认定法计提特别坏账准备。
对于金额重大（单项金额1000万元人民币以上）的应收账款和其他应收款，应当单独进行减值测试。对于采用单独测试的应收款项，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（五）存货及存货跌价准备
1.存货分类
存货包括原材料、低值易耗品等。
2.存货取得和发出的计价
存货按取得时的实际成本计价。领用或发出存货，按先进先出法确定成本。
3.存货盘存制度和周转材料的摊销方法
存货采用永续盘存制进行核算。低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。
4.存货跌价准备的确认标准和计提方法
存货在会计期末按照成本与可变现净值孰低计量。如果存货成本高于可变现净值，按可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备。
期末对于成本高于可变现净值的存货，按单个存货项目计提存货跌价准备，对于同一型号与规格的原材料、同一品牌与规格的产成品，作为一个存货项目计提其跌价准备。
（六）固定资产
1.固定资产标准
固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
2.固定资产分类
财务报表附注第3页
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附注
固定资产包括房屋建筑物、构筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备。
3.固定资产计价
固定资产按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
4.固定资产折旧方法
固定资产按直线法计提折旧，并按固定资产的类别、预计使用年限和预计残值（残值率为3%）确定其折旧率，具体如下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率
房屋建筑物 25-40年 3.88-2.425%
机器设备 10-23年 9.7-4.22%
运输设备 10年 9.70%
电子设备 5年 20%
5.固定资产后续支出的会计处理方法
符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；
不符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。
6.固定资产减值准备的确认标准、计提方法
固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（七）在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（八）借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
财务报表附注第4页
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附注
益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（九）无形资产
无形资产为没有实物形态的资产，以公司发生的实际成本计量。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（十）资产减值
在财务报表中单独列示使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（十一）应付职工薪酬
本公司于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（十二）收入的确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
财务报表附注第5页
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附注
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（十三）借款
本公司的借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
（十四）所得税
公司对于当期发生的交易或事项，会计处理和税收规定不同的，应在会计利润的基础上，按照适用税收法规的规定进行调整，计算出当期应纳税所得额，按照应纳税所得额与适用所得税税率计算确定当期应交纳的所得税。
因资产、负债的账面价值与其计税基础不同，产生了在未来收回资产或清偿负债的期间内，应纳税所得额增加或减少并导致未来期间应交所得税增加或减少的情况，形成企业的资产和负债，在有关暂时性差异发生当期，符合确认条件的情况下，应当确认相关的递延所得税负债或递延所得税资产。
四、税项
根据公司具体情况列举公司所涉及的税种及税率
（一）增值税
本公司为增值税一般纳税人，按照销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率为应税营业收入的17%；
按照财政部、国家税务总局《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税【2008】156号），本公司销售利用风力生产的电力，实现的增值税实行即征即退50%的政策，本公司已于2012年12月10日在山阴县国家税务局备案。
（二）企业所得税
本公司按25%的税率缴纳企业所得税；
按照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令【2007】第512号)和《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税[2008]46号)，本公司织女泉风电场系于 2008年1月 1日后经批准的公共基础设施项目，
财务报表附注第6页
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2014年度
附注
其投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。各项目减免税情况如下：
项目 免征期限 减半期限
织女泉风电场一期 2012--2014年度 2015--2017年度
织女泉风电场二期 2014--2016年度 2017--2019年度
五、财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指2014年1月1日，“期末”指2014年8月31日，“上期”指2013年度，“本期”指2014年1-8月。
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金
银行存款 16,768,314.66 4,347,316.18合计 16,768,314.66 4,347,316.18注释2．应收账款
期末余额
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按账龄计提坏账准备的应收账款 %单项金额虽不重大但单项计提坏账准
5,116,800.91 100.00% %备的应收账款
合计 5,116,800.91 100.00%
续表
期初余额
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
20,788,557.89 100.00%
应收账款
按账龄计提坏账准备的应收账款 %单项金额虽不重大但单项计提坏账准
%备的应收账款
合计 20,788,557.89 100.00%
1、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
无
财务报表附注第7页
大同煤矿集团电力能源有限公司风电分公司
2014年度
附注
2、单项计提坏账准备的应收账款：
（1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
无
（2）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
计提比
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
例（%）
确定能够
山西省电力公司 5,116,800.91 1年以内
收回
合计 5,116,800.91
注释3．预付账款
期末账面余额 期初账面余额
项目
金额 比例 金额 比例
1年以内（含1年） 116,000.00 100.00% 13,682,446.00 75.77%1-2年（含2年） 2,800,000.00 15.51%2-3年（含3年） 1,575,000.00 8.72%合计 116,000.00 100.00% 18,057,446.00 100.00%注释4．其他应收款
期末余额
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
18,494,102.17 98.03%
其他应收款
按账龄计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
372,193.40 1.97%
备的其他应收款
合计 18,866,295.57 100.00%
续表
期初余额
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
% %其他应收款
按账龄计提坏账准备的其他应收款 % %单项金额虽不重大但单项计提坏账准
364,415.22 100.00%
备的其他应收款 %合计 364,415.22 100.00%
财务报表附注第8页
大同煤矿集团电力能源有限公司风电分公司
2014年度
附注
1、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
无
2、单项计提坏账准备的其他应收款：
（1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
计提
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
比例
织女泉风电工程三、四期工程建
关联方不提坏账准
18,494,102.17 1年以内
管处 备
合计 18,494,102.17 — — —
（2）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
计提
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
比例
关联方不提坏账准
大同煤矿集团电力能源有限公司
7,763.25 1年以内
备
文科 33,079.27 1年以内
职工不提坏账准备
南少华 8,972.33 1年以内
职工不提坏账准备
张利 15,094.53 1年以内
职工不提坏账准备
逯营 6,471.42 1年以内
职工不提坏账准备
史晓昆 7,505.60 1年以内
职工不提坏账准备
栗宇鹏 8,307.00 1年以内
职工不提坏账准备
王磊 5,000.00 1年以内
职工不提坏账准备
闫泉忠 5,000.00 1年以内
职工不提坏账准备
山西省电力公司山阴支公司 75,000.00 1-2年
押金不提坏账准备
朔州供电分公司大用户所 200,000.00 1-2年
押金不提坏账准备
合计 372,193.40 — — —
注释5．存货
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 362,346.35 362,346.35 363,382.26 363,382.26低值易耗品 130,078.65 130,078.65
合计 492,425.00 492,425.00 363,382.26 363,382.26注释6．固定资产
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额一、原价合计 387,155,519.35 16,074,371.74 17,227,573.98 386,002,317.11其中：房屋、建筑物 77,923,636.07 15,913,368.00 93,837,004.07机器设备 293,544,671.31 16,993,102.31 276,551,569.00
财务报表附注第9页
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2014年度
附注
运输工具 1,432,942.00 1,432,942.00电子设备 13,748,664.24 160,683.74 234,471.67 13,674,876.31办公设备
其他 505,605.73 320.00 505,925.73二、累计折旧合计 20,855,347.68 15,142,386.13 1,506,425.07 34,491,308.74其中：房屋、建筑物 2,765,514.97 4,738,789.50 7,504,304.47机器设备 16,553,413.92 9,459,835.03 1,506,425.07 24,506,823.88运输工具 196,582.98 92,663.64 289,246.62电子设备 1,255,618.13 799,914.17 2,055,532.30办公设备
其他 84,217.68 51,183.79 135,401.47三、固定减值准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
办公设备
其他
四、固定资产账面价值合计 366,300,171.67 351,511,008.37其中：房屋、建筑物 75,158,121.10 86,332,699.60机器设备 276,991,257.39 252,044,745.12运输工具 1,236,359.02 1,143,695.38电子设备 12,493,046.11 11,619,344.01办公设备
其他 421,388.05 370,524.26注释7．在建工程
工程投其他
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 入占预减少
算比例合计 720,840,000.00 51,065,426.60 241,030,954.82 6,518,758.25
其中：1、织女泉风 100.00 332,260,000.00 4,365,998.00 2,152,760.25 6,518,758.25
电一期 %
2、织女泉风电二期 388,580,000.00 46,699,428.60 238,878,194.57 73.49%续表
其中：本期 本期利
工程进
利息资本化 资金
项目名称 利息资本 息资本 期末余额
度 累计金额 来源
化金额 化率（%）
合计 5,497,057.70 3,870,830.89 285,577,623.17
其中：1、织女泉风电一期 100.00% 21,542,588.96 借款
财务报表附注第10页
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2014年度
附注
其中：本期 本期利
工程进
利息资本化 资金
项目名称 利息资本 息资本 期末余额
度 累计金额 来源
化金额 化率（%）
2、织女泉风电二期 100.00% 5,497,057.70 3,870,830.89 6.00%借款 285,577,623.17注释8．工程物资
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
专用设备 63,011,111.06 92,199,624.31 155,210,735.37
合计 63,011,111.06 92,199,624.31 155,210,735.37
注释9．无形资产
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、原价合计 37,621.11 2,399,579.40 2,437,200.51其中：软件 37,621.11 37,621.11土地使用权 2,399,579.40 2,399,579.40二、累计摊销额合计 3,432.72 94,491.96 97,924.68其中：软件 3,432.72 2,508.08 5,940.80土地使用权 91,983.88 91,983.88三、减值准备金额合计
其中：软件
土地使用权
四、账面价值合计 34,188.39 2,339,275.83其中：软件 34,188.39 31,680.31土地使用权 2,307,595.52注释10．应付账款
账龄 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 93,796,785.22 3,255,000.001-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3年以上
合计 93,796,785.22 3,255,000.00注释11．应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,142,149.58 2,142,149.58
二、职工福利费 80,664.00 80,664.00
三、社会保险费 191,332.01 683,097.82 330,066.22 544,363.61
财务报表附注第11页
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2014年度
附注
项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
其中：1、医疗保险费 46,930.49 125,956.98 56,678.73 116,208.742、补充医疗保险费 36.00 36.00
3、基本养老保险费 144,401.52 387,559.92 176,801.50 355,159.944、年金缴费（补充养老保险） 43,064.00 43,064.00
5、失业保险费 38,756.00 16,170.00 22,586.006、工伤保险费 87,200.98 36,792.05 50,408.937、生育保险费 523.94 523.94
四、住房公积金 50,620.00 87,744.00 68,478.00 69,886.00五、工会经费和职工教育经费 48,372.53 67,822.99 26,245.00 89,950.52合计 290,324.54 3,061,478.39 2,647,602.80 704,200.13注释12．应交税费
项目 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额
增值税 -26,365,718.22 6,614,524.62 20,920,004.96 -40,671,198.56房产税 117,422.46 117,422.46
土地使用税 33,851.32 25,388.49 8,462.83个人所得税 76,950.29 220,724.62 236,203.93 61,470.98印花税 14,154.00 1,578.40 15,732.40
契税 92,351.00 92,351.00
残疾人就业保障金 16,650.00 16,650.00
合计 -26,274,613.93 7,097,102.42 21,423,753.24 -40,601,264.75注释13．其他应付款
账龄 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 78,528,243.43 110,774,245.721-2年（含2年） 103,021,352.22 138,668,905.132-3年（含3年） 136,144,964.23 266,884,482.013年以上 263,328,821.01
合计 581,023,380.89 516,327,632.86其中：账龄超过1年的大额其他应付款：
债权单位名称 所欠金额 未结转原因
大同煤矿集团电力能源有限公司 456,673,360.01 借款及利息
三一重型能源装备有限公司 38,267,304.68 设备质保金
山西晋通送变电有限公司 1,843,403.00 工程款及质保金
大同煤矿集团宏远工程建设有限公司 1,200,000.00 工程质保金
合计 497,984,067.69
注释14．未分配利润
财务报表附注第12页
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2014年度
附注
项目 本期金额 上期金额
本期期初余额 30,733,671.80 1,926,459.26本期增加额 15,130,970.22 28,807,212.54其中：本期净利润转入 15,130,970.22 28,807,212.54本期减少额
本期期末余额 45,864,642.02 30,733,671.80注释15．营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 45,928,130.95 76,798,842.66其中：主营业务收入 45,928,130.95 76,798,842.66其他业务收入
营业成本 15,733,988.92 21,668,184.68其中：主营业务成本 15,733,988.92 21,668,184.68其他业务成本
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
发电行业 45,928,130.95 15,733,988.92 76,798,842.66 21,668,184.68合计 45,928,130.95 15,733,988.92 76,798,842.66 21,668,184.683、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 45,928,130.95 15,733,988.92 76,798,842.66 21,668,184.68合计 45,928,130.95 15,733,988.92 76,798,842.66 21,668,184.684、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
山西省电力公司 45,928,130.95 100%
合计 45,928,130.95 100%
注释16．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,399,156.40 2,759,876.07职工福利费 80,664.00 131,296.80工会经费 38,756.00 38,808.41
财务报表附注第13页
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2014年度
附注
项目 本期发生额 上期发生额
职工教育经费 29,066.99 29,106.32劳务费 204,350.00 1,302,852.00电费 11,244.00修理费 37,996.58 896,993.70税金 167,923.78 228,074.91中介机构服务费 5,207.00 1,393,268.30办公费 8,750.00 163,459.84租赁费 228,000.00财产保险费 37,680.85 9,855.62差旅费 93,424.10 361,070.56会议费 1,600.00 19,700.00印刷费 3,385.00 1,624.00业务招待费 19,371.00 66,579.70折旧费 54,670.16 120,788.20无形资产摊销 94,491.96 2,594.76警卫消防费 90,000.00运输费 135,680.03 429,143.05图书资料费 2,241.60 37,029.20车辆使用费 19,573.75 70,215.07生产准备费 682,002.23通讯费 12,500.00 113,100.00物业费 939,592.00 598,928.00宣传费 7,768.00 27,080.00其他 628,920.83合计 4,393,849.20 10,441,611.57注释17．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,702,134.74 16,369,682.92减：利息收入 39,511.31 51,848.49其他 6,699.18 7,208.17合计 10,669,322.61 16,325,042.60注释18．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -453,008.73合计 -453,008.73注释19．营业外支出
财务报表附注第14页
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2014年度
附注
项目 本期发生额 上期发生额
对外捐赠 9,800.00合计 9,800.00注释20．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
利息收入 39,511.31合计 39,511.312．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
日常经费支出 1,303,231.71合计 1,303,231.71注释21．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 15,130,970.22 28,807,212.54加：资产减值准备 -453,008.73固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,142,386.13 17,782,670.80无形资产摊销 94,491.96 2,594.76长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,702,134.74 16,369,682.92投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -129,042.74 -328,912.19经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,949,073.27 -12,177,576.36经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -46,650,028.21 -18,853,961.86其 他
经营活动产生的现金流量净额 9,239,985.37 31,148,701.882、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
财务报表附注第15页
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附注
项目 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 16,768,314.66 4,347,316.18减：现金的期初余额 4,347,316.18 1,258,686.30加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,420,998.48 3,088,629.882．现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现金 16,768,314.66 4,347,316.18其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 16,768,314.66 4,347,316.18二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 16,768,314.66 4,347,316.18六、或有事项
(一)2013年7月，本公司与三一电气有限责任公司（以下简称“三一电气公司”）签订主机设备采购补充合同，将原来合同约定的10台SE9320机型和1台SE8215机型风机，更改为11台SE9320机型，原合同额和付款方式不变。
如SE10520风机在实际运行期内发电量达不到SE9320风机，三一电气公司承诺本公司运营期内所有损失，或在质保期结束后免费更换为SE9320风机，并承担因更换风机所造成的一切经济损失。
在整机质保期（五年）内，如果超发发电量大于6.5%，增加的发电收益每年分配一次，分配比例为1：4，即本公司20%，三一电气公司80%。在质保期内，三一电气公司累计分配收益达到1670万元的1.2倍或质保期到后无论三一电气公司累计分配收益多少，合同终止，三一电气公司不再享受增加收益的分配。
(二)本公司与风电工程项目一期所在地下喇叭乡和马营乡、风电工程项目二期所在地下喇叭乡和玉井镇因占用土地补偿标准存在分歧，本公司认为是荒地，当地村民认为是补偿标准更高的耕地或者林地，因道路或者风机所占土地对当地村民的补偿金额无法确定，目前仍在协商中。
财务报表附注第16页
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附注
七、承诺事项
无
八、资产负债表日后事项
2014年9月,本公司与葛洲坝集团第五工程有限公司同煤集团山阴风电项目部签订协议，将本公司2012年3月购买的庆铃五十铃越野车（车牌号晋BV3873）一辆转让给葛洲坝集团第五工程有限公司，该车原值145,300.00元，净值114,762.74元，转让价格为
120,000.00元。
九、其他重要事项
2011年本公司与山西省电力公司签订《大同煤矿集团电力能源有限公司山阴织女泉风电项目110千伏送出工程收购框架协议》，根据有关规定，山阴织女泉风电项目110千伏送出工程应由山西省电力公司申请核准立项并投资建设，因大同煤矿集团电力能源有限公司山阴织女泉风电项目采取分期核准、分期建设的方式，双方协议约定110千伏送出工程由大同煤矿集团电力能源有限公司先行投资建设，待山阴织女泉风电项目达到最终规模全部投产一年且年发电量累计达到3亿千瓦时以上后，由山西省电力公司予以收购。
待满足收购条件后，双方协商确定评估机构，并根据评估结果确定收购协议。收购前资产归大同煤矿集团电力能源有限公司所有，负责运行维护，并承担相应的安全责任。
该工程项目已于2012年7月完工并投入使用，累计发生支出18,662,652.00元，目前作为本公司资产进行管理和核算。
大同煤矿集团电力能源有限公司风电分公司二○一四年十二月十日
财务报表附注第17页