上海普利特复合材料股份有限公司审计报告及财务报表
上海普利特复合材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-63
审计报告
信会师报字[2016]第111640号上海普利特复合材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海普利特复合材料股份有限公司（以下简称普利特公司）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是普利特公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，普利特公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了普利特公司 2015年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一六年三月二十五日
审计报告第2页
上海普利特复合材料股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|144,678,540.92|298,330,921.71|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|(二)|225,586,956.64|219,461,020.64|
|应收账款|(三)|918,688,046.95|704,550,372.15|
|预付款项|(四)|29,400,418.71|19,136,810.78|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|(五)|6,256,550.02|11,542,314.69|
|买入返售金融资产||||
|存货|(六)|399,965,290.81|243,874,409.34|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|(七)|10,912,836.10|33,348,919.97|
|流动资产合计||1,735,488,640.15|1,530,244,769.28|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|(八)|250,000.00|250,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(九)|5,000,000.00||
|投资性房地产||||
|固定资产|(十)|712,268,877.77|567,764,411.32|
|在建工程|(十一)|12,429,635.73|48,965,149.94|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(十二)|91,407,487.35|92,860,476.60|
|开发支出||||
|商誉|(十三)|355,777,379.81||
|长期待摊费用|(十四)|262,020.40||
|递延所得税资产|(十五)|5,286,105.21|6,795,629.17|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,182,681,506.27|716,635,667.03|
|资产总计||2,918,170,146.42|2,246,880,436.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
上海普利特复合材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|(十六)|268,010,678.97|258,578,745.43|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|(十七)|20,063,779.60|15,148,721.00|
|应付账款|(十八)|287,215,885.36|278,736,266.49|
|预收款项|(十九)|14,264,627.84|10,786,733.52|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|(二十)|16,919,228.60|9,945,344.04|
|应交税费|(二十一)|38,349,467.22|44,962,648.77|
|应付利息|(二十二)|5,386,402.12|1,911,890.00|
|应付股利||||
|其他应付款|(二十三)|24,856,204.17|20,653,517.37|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|(二十四)|85,843,083.73||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||760,909,357.61|640,723,866.62|
|非流动负债：||||
|长期借款|(二十五)|290,336,372.99||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|(二十六)|3,906,747.57|3,372,119.42|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|(二十七)|21,642,132.66|20,556,454.23|
|递延所得税负债||1,795,883.00||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||317,681,136.22|23,928,573.65|
|负债合计||1,078,590,493.83|664,652,440.27|
|所有者权益：||||
|股本|(二十八)|270,000,000.00|270,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|(二十九)|578,700,825.06|577,700,825.06|
|减：库存股||||
|其他综合收益|(三十)|22,957,337.70||
|专项储备||||
|盈余公积|(三十一)|118,424,636.00|90,312,659.21|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(三十二)|849,496,853.83|644,214,511.77|
|归属于母公司所有者权益合计||1,839,579,652.59|1,582,227,996.04|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||1,839,579,652.59|1,582,227,996.04|
|负债和所有者权益总计||2,918,170,146.42|2,246,880,436.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
上海普利特复合材料股份有限公司
资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||50,016,815.83|232,360,509.28|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||169,279,355.73|205,298,737.03|
|应收账款|（一）|865,581,559.45|705,495,235.95|
|预付款项||16,281,834.77|2,384,990.41|
|应收利息||3,832,111.11|141,155.34|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|129,690,360.38|6,572,937.52|
|存货||77,507,816.61|77,325,586.88|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||2,833,032.91|
|流动资产合计||1,312,189,853.88|1,232,412,185.32|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||250,000.00|250,000.00|
|持有至到期投资||103,000,000.00|87,000,000.00|
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|656,000,000.00|641,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||74,712,990.63|82,233,886.65|
|在建工程||6,529,631.10|2,335,912.21|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||3,785,141.29|4,638,329.26|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||1,655,115.69|2,188,309.18|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||845,932,878.71|819,646,437.30|
|资产总计||2,158,122,732.59|2,052,058,622.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
上海普利特复合材料股份有限公司
资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||22,759,548.44|92,396,477.59|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||226,964,952.72|274,286,721.44|
|预收款项||12,767,118.02|9,726,671.78|
|应付职工薪酬||7,749,814.72|6,395,917.05|
|应交税费||33,508,483.47|42,543,676.57|
|应付利息||75,987.79|455,218.56|
|应付股利||||
|其他应付款||10,537,248.89|38,646,460.72|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||314,363,154.05|464,451,143.71|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||4,812,393.49|2,780,061.76|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4,812,393.49|2,780,061.76|
|负债合计||319,175,547.54|467,231,205.47|
|所有者权益：||||
|股本||270,000,000.00|270,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||573,700,825.06|573,700,825.06|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||118,424,636.00|90,312,659.21|
|未分配利润||876,821,723.99|650,813,932.88|
|所有者权益合计||1,838,947,185.05|1,584,827,417.15|
|负债和所有者权益总计||2,158,122,732.59|2,052,058,622.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
上海普利特复合材料股份有限公司
合并利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||2,787,424,215.69|2,025,766,770.95|
|其中：营业收入|(三十三)|2,787,424,215.69|2,025,766,770.95|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,507,057,985.17|1,814,951,287.78|
|其中：营业成本|(三十三)|2,126,633,422.36|1,602,551,183.80|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|(三十四)|8,758,538.01|7,390,749.34|
|销售费用|(三十五)|107,121,055.14|63,706,009.91|
|管理费用|(三十六)|189,651,819.70|120,726,828.46|
|财务费用|(三十七)|69,098,451.21|17,578,369.13|
|资产减值损失|(三十八)|5,794,698.75|2,998,147.14|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(三十九)|104,547.95|470,136.99|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||280,470,778.47|211,285,620.16|
|加：营业外收入|(四十)|35,850,057.81|21,424,528.90|
|其中：非流动资产处置利得||97,513.06|19,557.20|
|减：营业外支出|(四十一)|1,656,541.38|572,193.30|
|其中：非流动资产处置损失||1,656,541.38|295,969.66|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||314,664,294.90|232,137,955.76|
|减：所得税费用|(四十二)|54,269,976.05|36,092,924.55|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||260,394,318.85|196,045,031.21|
|归属于母公司所有者的净利润||260,394,318.85|196,045,031.21|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||22,957,337.70||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||22,957,337.70||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||22,957,337.70||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||22,957,337.70||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||283,351,656.55|196,045,031.21|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||283,351,656.55|196,045,031.21|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.96|0.73|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.96|0.73|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
上海普利特复合材料股份有限公司
利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|1,955,811,939.15|2,028,368,329.96|
|减：营业成本|（四）|1,466,750,289.08|1,654,221,334.05|
|营业税金及附加||7,882,088.48|7,390,749.34|
|销售费用||60,602,696.88|61,339,620.70|
|管理费用||109,640,360.47|97,433,698.02|
|财务费用||-2,935,771.07|-370,911.09|
|资产减值损失||2,501,160.74|-1,085,267.34|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|104,547.95|470,136.99|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||311,475,662.52|209,909,243.27|
|加：营业外收入||18,729,783.10|20,085,082.44|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||1,130,651.67|412,193.30|
|其中：非流动资产处置损失||1,130,651.67|295,969.66|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||329,074,793.95|229,582,132.41|
|减：所得税费用||47,955,026.05|33,302,967.90|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||281,119,767.90|196,279,164.51|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||281,119,767.90|196,279,164.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
上海普利特复合材料股份有限公司
合并现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,519,987,720.41|1,567,169,981.95|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||643,191.14||
|收到其他与经营活动有关的现金|(四十三)|31,775,526.19|34,921,943.31|
|经营活动现金流入小计||2,552,406,437.74|1,602,091,925.26|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,823,057,250.40|1,155,429,247.84|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||266,484,084.12|73,824,923.00|
|支付的各项税费||143,040,333.54|104,624,347.38|
|支付其他与经营活动有关的现金|(四十三)|75,179,223.68|49,963,501.45|
|经营活动现金流出小计||2,307,760,891.74|1,383,842,019.67|
|经营活动产生的现金流量净额||244,645,546.00|218,249,905.59|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||40,370,000.00|140,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||104,547.95|470,136.99|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||108,482.00|100,347.20|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|(四十三)|20,378,623.08|5,225,000.00|
|投资活动现金流入小计||60,961,653.03|145,795,484.19|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||54,725,488.15|51,433,936.90|
|投资支付的现金||40,000,000.00|140,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||439,114,745.75||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||533,840,233.90|191,433,936.90|
|投资活动产生的现金流量净额||-472,878,580.87|-45,638,452.71|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||735,725,298.93|466,492,079.79|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||735,725,298.93|466,492,079.79|
|偿还债务支付的现金||616,116,255.66|505,060,394.06|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||47,343,209.59|72,379,209.45|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||663,459,465.25|577,439,603.51|
|筹资活动产生的现金流量净额||72,265,833.68|-110,947,523.72|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,331,808.68|3,946.55|
|五、现金及现金等价物净增加额||-154,635,392.51|61,667,875.71|
|加：期初现金及现金等价物余额||295,301,177.51|233,633,301.80|
|六、期末现金及现金等价物余额||140,665,785.00|295,301,177.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
上海普利特复合材料股份有限公司
现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|965,062,762.93|1,321,579,571.61|
|收到的税费返还|115,452.16||
|收到其他与经营活动有关的现金|14,077,827.60|27,623,243.28|
|经营活动现金流入小计|979,256,042.69|1,349,202,814.89|
|购买商品、接受劳务支付的现金|759,920,571.76|981,717,542.54|
|支付给职工以及为职工支付的现金|53,501,131.56|42,165,095.52|
|支付的各项税费|123,326,072.49|94,495,185.02|
|支付其他与经营活动有关的现金|106,688,358.29|6,474,257.75|
|经营活动现金流出小计|1,043,436,134.10|1,124,852,080.83|
|经营活动产生的现金流量净额|-64,180,091.41|224,350,734.06|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|127,370,000.00|207,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|4,875,059.45|4,703,883.42|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|100,700.00|100,347.20|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|19,972,723.08|300,000.00|
|投资活动现金流入小计|152,318,482.53|212,104,230.62|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|10,553,002.12|4,759,836.51|
|投资支付的现金|143,000,000.00|227,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|15,000,000.00|30,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|168,553,002.12|261,759,836.51|
|投资活动产生的现金流量净额|-16,234,519.59|-49,655,605.89|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|80,568,810.53|145,789,115.34|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|80,568,810.53|145,789,115.34|
|偿还债务支付的现金|153,078,922.25|213,669,526.14|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|29,402,205.73|61,869,908.30|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|182,481,127.98|275,539,434.44|
|筹资活动产生的现金流量净额|-101,912,317.45|-129,750,319.10|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-16,765.00|3,112.81|
|五、现金及现金等价物净增加额|-182,343,693.45|44,947,921.88|
|加：期初现金及现金等价物余额|232,360,509.28|187,412,587.40|
|六、期末现金及现金等价物余额|50,016,815.83|232,360,509.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
上海普利特复合材料股份有限公司
合并所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|270,000,000.00||||577,700,825.06||||90,312,659.21||644,214,511.77||1,582,227,996.04|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|270,000,000.00||||577,700,825.06||||90,312,659.21||644,214,511.77||1,582,227,996.04|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||1,000,000.00||22,957,337.70||28,111,976.79||205,282,342.06||257,351,656.55|
|（一）综合收益总额|||||||22,957,337.70||||260,394,318.85||283,351,656.55|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||28,111,976.79||-55,111,976.79||-27,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||28,111,976.79||-28,111,976.79|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-27,000,000.00||-27,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||1,000,000.00||||||||1,000,000.00|
|四、本期期末余额|270,000,000.00||||578,700,825.06||22,957,337.70||118,424,636.00||849,496,853.83||1,839,579,652.59|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
上海普利特复合材料股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|270,000,000.00||||582,934,825.06||||70,684,742.76||521,797,397.01||1,445,416,964.83|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|270,000,000.00||||582,934,825.06||||70,684,742.76||521,797,397.01||1,445,416,964.83|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-5,234,000.00||||19,627,916.45||122,417,114.76||136,811,031.21|
|（一）综合收益总额|||||||||||196,045,031.21||196,045,031.21|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-5,234,000.00||||||||-5,234,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||-5,234,000.00||||||||-5,234,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||19,627,916.45||-73,627,916.45||-54,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||19,627,916.45||-19,627,916.45|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-54,000,000.00||-54,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|270,000,000.00||||577,700,825.06||||90,312,659.21||644,214,511.77||1,582,227,996.04|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
上海普利特复合材料股份有限公司
所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|270,000,000.00||||573,700,825.06||||90,312,659.21|650,813,932.88|1,584,827,417.15|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|270,000,000.00||||573,700,825.06||||90,312,659.21|650,813,932.88|1,584,827,417.15|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||28,111,976.79|226,007,791.11|254,119,767.90|
|（一）综合收益总额||||||||||281,119,767.90|281,119,767.90|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||28,111,976.79|-55,111,976.79|-27,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||28,111,976.79|-28,111,976.79||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-27,000,000.00|-27,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|270,000,000.00||||573,700,825.06||||118,424,636.00|876,821,723.99|1,838,947,185.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
上海普利特复合材料股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|270,000,000.00||||578,934,825.06||||70,684,742.76|528,162,684.82|1,447,782,252.64|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|270,000,000.00||||578,934,825.06||||70,684,742.76|528,162,684.82|1,447,782,252.64|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-5,234,000.00||||19,627,916.45|122,651,248.06|137,045,164.51|
|（一）综合收益总额||||||||||196,279,164.51|196,279,164.51|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-5,234,000.00||||||-5,234,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||-5,234,000.00||||||-5,234,000.00|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||19,627,916.45|-73,627,916.45|-54,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||19,627,916.45|-19,627,916.45||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-54,000,000.00|-54,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|270,000,000.00||||573,700,825.06||||90,312,659.21|650,813,932.88|1,584,827,417.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
上海普利特复合材料股份有限公司
2015年度
财务报表附注
上海普利特复合材料股份有限公司
二 O一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
上海普利特复合材料股份有限公司(以下简称“公司”)前身为上海普利特复合材料有限公司（以下简称“原公司”），系经上海市工商行政管理局批准，由上海普利特化学研究所和职工自然人共同投资，于1999年10月28日在上海注册成立。企业法人营业执照注册号为3101091016969，经营期限为 10年。注册资本为人民币 2,000,000元。
根据原公司2002年11月8日股东大会决议和章程修正案的规定，原公司增加注册资本人民币18,000,000元，由自然人周文、张祥福、郭艺群、周武、李结、王中林、汪勇以盈余公积转增注册资本人民币16,118,000元，货币资金增资人民币1,882,000元。变更后的注册资本为人民币20,000,000元。
根据2007年5月10日的原公司股东会决议，股东王中林和汪勇将其所持原公司股权转让给周文。根据原公司2007年5月21日通过的股东会决议，决定原公司的注册资本由人民币20,000,000元增加至人民币 22,222,223元，增加股东胡坚、黄巍。
另根据原公司2007年5月28日的股东会决议，周文将部分股权转让给张祥福等三位原股东，以及卜海山等九位新股东。
根据2007年6月18日的原公司股东会决议，原公司以2007年5月31日为改制基准日，于2007年7月23日由有限责任公司整体变更为股份有限公司。变更企业法人营业执照，注册号为310109000241257(市局)。以改制基准日原公司经审计的净资产为基础，折合一亿股，每股面值人民币一元。变更前后各股东的持股比例不变。
根据公司2008年度第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会(“证监会”)批准(中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1255号文“关于核准上海普利特复合材料股份有限公司首次公开发行股票的批复”)，公司分别于 2009年 12月 9日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股(A股)700万股，2009年12月9日采用网上定价方式公开发行人民币普通股(A股)2,800万股，共计公开发行人民币普通股(A股)3,500万股，每股面值 1元，每股发行价格为 22.50元。经安永华明会计师事务所审验，截至2009年12月14日止，公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币787,500,000.00元,扣除发行费用后实际募集资金净额 732,840,000.00元,其中新增注册资本人民币35,000,000.00元，余额计人民币 697,840,000.00元转入资本公积。
财务报表附注第1页
上海普利特复合材料股份有限公司
2015年度
财务报表附注
根据公司2011年第一次临时股东大会决议及修改后的章程规定，公司以2010年12月31日公司的总股本135,000,000股为基数，按每10股转增10股的比例以资本公积向全体股东转增股份总额135,000,000股，每股面值1元，总计增加股本人民币
135,000,000.00元。截至2015年12月31日止，公司注册资本总计人民币
270,000,000.00元。
公司主要从事生产销售电子材料、高分子材料、橡塑材料及制品，销售汽车配件、计算机及软件、机电设备、环保设备、建筑材料、金属材料，在化工材料专业领域内的“四技”服务，从事货物及技术进出口业务。(涉及行政许可的，凭许可证经营)
本财务报表业经公司董事会于2016年3月25日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2015年12月31日止，公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海普利特化工新材料有限公司
浙江普利特新材料有限公司
重庆普利特新材料有限公司
上海翼鹏投资有限公司
上海普利特材料科技有限公司
Pret Holdings LLC
WPR Holdings LLC
Wellman Plastics Recycling LLC
D.C. Foam Recycle Incorporated
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、非同一控制下企业合并”和
“七、在子公司中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
财务报表附注第2页
上海普利特复合材料股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二) 持续经营
公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况，公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
详见本附注三、（一）至（二十四）。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
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为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）持有至到期投资：
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见本附注三、（十）
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（3）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
对账龄超过180天且单项金额超过人民币10万元的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
除已单独计提减值准备的应收账款外，境内母公司及境内子公司根据以前年
组合1 度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款
组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
其他应收款均进行单独减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据
组合2 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
应收款项中母公司合并范围内的各子公司之间的内部往来款均进行单项减值
测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
组合3
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值
的，则不计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收账款外，境外（美国）子公司根据以前年度与
组合 4 之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合
的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
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按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合1、组合4 账龄分析法
组合2 个别认定法
组合3 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
组合1
账龄 应收账款计提比例(%)
6个月以内 不计提6个月-1年 51-2年 202-3年 503年以上 75组合4
账龄 应收账款计提比例(%)
信用期以内至信用期逾期30天内 不计提信用期逾期30天 100组合中，采用个别认定法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
组合2 单项进行减值测试
组合3 单项进行减值测试
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、产成品、半成品、包装材料等。
2、发出存货的计价方法
公司及境内子公司存货发出时按加权平均法计价。
境外（美国）子公司存货发出时采用计划成本，月末按当月成本差异率将存货的计划成本调整为实际成本。
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3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
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权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法
15-40 0-5 2.50-6.67
机器设备 年限平均法
5-13 0-5 7.69-19.00
运输设备 年限平均法
3-10 0-5 9.50-.33.33
办公设备 年限平均法
3-10 0-5 9.50-33.33
(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
土地使用权 50
专利权 5
软件 5
财务报表附注第16页
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财务报表附注
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
境外（美国）子公司所有拥有的土地所有权为永久所有权且无法预计为企业带来经济利益期限，故其使用寿命不确定且不予摊销。
(十六)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
财务报表附注第17页
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1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 摊销年限 依据
租入固定资产改良 3年 预计使用年限
(十八)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、设定提存计划的会计处理方法
公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十九)股份支付
公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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财务报表附注
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
财务报表附注第19页
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与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据实际补助对象划分。
2、确认时点
对于国家统一标准定额或定量享受的政府补助，在期末按照应收金额予以计量确认。除此之外的，政府补助均在实际收到时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注第20页
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)租赁
1、经营租赁会计处理
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
2、融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(二十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、本报告期主要会计政策未发生变更
2、本报告期主要会计估未发生计变更
四、税项
(一) 公司及境内子公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 1%、5%、7%企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
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本报告期公司及境内子公司执行的企业所得税税率明细如下：
纳税主体名称 所得税税率
公司 15%重庆普利特新材料有限公司 15%上海普利特化工新材料有限公司 25%浙江普利特新材料有限公司 25%上海翼鹏投资有限公司 25%上海普利特材料科技有限公司 25%(二) 境外（美国）主要税种和税率
境外（美国）子公司，按其所在国相关税收法规，应交纳的税款在其所在国缴纳。
(三) 税收优惠
1、公司经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合认证，公司被核准为高新技术企业，并取得了《高新技术企业证书》，故自2014年1月1日至2016年12月31日公司根据15%的优惠税率缴纳企业所得税。
2、根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公司子公司重庆普利特2014年已在税源管理机关进行备案且通过审核，因此子公司重庆普利特享受15%企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 41,641.01 210,862.53银行存款 140,624,143.99 295,090,314.98其他货币资金 4,012,755.92 3,029,744.20合计 144,678,540.92 298,330,921.71其中：存放在境外的款项总额 46,236,188.39
其中受到限制的货币资金明细如下：
财务报表附注第22页
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项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 4,012,755.92 3,029,744.20(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 225,586,956.64 214,721,020.64商业承兑汇票 4,740,000.00合计 225,586,956.64 219,461,020.642、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为
741,015,092.60元。
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提
1,524,418.58 0.16 1,524,418.58 100.00 1,924,418.58 0.27 1,924,418.58 100.00坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
922,584,232.05 99.83 3,896,185.10 0.42 918,688,046.95 704,899,857.87 99.73 349,485.72 0.05 704,550,372.15坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
104,844.99 0.01 104,844.99 100.00 17,945.00 0.00 17,945.00 100.00提坏账准备的应收账款
合计 924,213,495.62 100.00 5,525,448.67 918,688,046.95 706,842,221.45 100.00 2,291,849.30 704,550,372.15财务报表附注第24页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
A公司 399,092.39 399,092.39 100.00预计无法收回
B公司 1,125,326.19 1,125,326.19 100.00预计无法收回
合计 1,524,418.58 1,524,418.58
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
组合1
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）6个月以内 822,141,900.22
6个月至1年 24,402,108.50 1,220,105.43 5.001至2年 9,981,974.44 1,996,394.89 20.002至3年 204,808.06 102,404.03 50.003年以上 101,254.40 75,940.80 75.00合计 856,832,045.62 3,394,845.15
组合4
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）信用期以内至信用期逾期30天内 65,250,846.48
信用期超过30天 501,339.95 501,339.95 100.00合计 65,752,186.43 501,339.95
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额618,715.50元；本期收回坏账准备金额400,000.00元。
3、本期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 532,305.46
财务报表附注第25页
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4、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额164,771,323.18元，占应收账款期末余额合计数的比例17.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额450,637.26元。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 29,267,313.99 99.55 18,311,908.91 95.691至2年 94,723.51 0.32 702,410.89 3.672至3年 31,267.21 0.11 122,490.98 0.643年以上 7,114.00 0.02
合计 29,400,418.71 100.00 19,136,810.78 100.002、按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 14,461,551.28元，占预付款项期末余额合计数的比例49.18%。
财务报表附注第26页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
6,256,550.02 100.00 6,256,550.02 11,542,314.69 100.00 11,542,314.69坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 6,256,550.02 100.00 6,256,550.02 11,542,314.69 100.00 11,542,314.69财务报表附注第27页
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
组合二 6,256,550.02
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
预付油费 2,064,164.79 1,156,783.43暂支款 1,628,612.05 1,950,986.44股权转让款 500,000.00 1,370,000.00保证金 959,633.33 4,439,726.98预付电费 102,970.35 783,277.13其他 1,001,169.50 1,841,540.71合计 6,256,550.02 11,542,314.693、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款汇总金额2,682,403.48元，占应收账款期末余额合计数的比例42.87%。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 183,969,722.32 1,725,725.44 182,243,996.89 110,245,838.03 110,245,838.03包装材料等 30,618,672.15 30,618,672.15 4,938,831.81 4,938,831.81半成品 29,338,487.90 3,068,196.60 26,270,291.30 45,547,816.43 45,547,816.43产成品 168,773,356.86 7,941,026.38 160,832,330.47 87,221,762.55 4,079,839.48 83,141,923.07合计 412,700,239.23 12,734,948.42 399,965,290.81 247,954,248.82 4,079,839.48 243,874,409.34
财务报表附注第28页
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2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
汇率变动
项目 年初余额 合并范围 期末余额
计提 转销 其他 影响
增加
原材料 6,881,666.22 5,204,056.25 48,115.47 1,725,725.44包装材料等
半成品 3,068,196.60 3,068,196.60产成品 4,079,839.48 2,507,786.65 5,058,011.80 3,825,545.77 120,934.22 7,941,026.38合计 4,079,839.48 5,575,983.25 11,939,678.02 9,029,602.02 169,049.69 12,734,948.42(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税留抵税额及预缴企业所得税等 10,912,836.10 33,348,919.97(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00其中：按成本计量 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现被投资单位 本期 本期 本期 本期 期 单位持股
年初 期末 年初 金红利增加 减少 增加 减少 末 比例(%)
上海天材塑料技
250,000.00 250,000.00 20.00
术服务有限公司
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 被投资单位持被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
新增投资 减少投资 其他 减值准备 股比例(%)的投资损益 益调整 变动 股利或利润
联营企业
上海超碳石墨烯产业技术有
5,000,000.00 5,000,000.00 20.00限公司
(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 492,275,179.31 164,099,586.77 9,786,717.38 10,068,067.26 676,229,550.72（2）本期增加金额 31,453,735.34 231,564,877.78 5,329,519.37 401,642.77 268,749,775.26—购置 2,803,000.45 439,782.06 899,431.23 401,642.77 4,543,856.51—在建工程转入 20,039,714.07 63,291,925.55 83,331,639.62—企业合并增加 8,064,701.13 157,853,105.28 4,182,507.87 170,100,314.28—汇率变动影响 546,319.69 9,980,064.89 247,580.27 10,773,964.85（3）本期减少金额 7,288,099.00 940,480.85 111,272.49 8,339,852.34—处置或报废 7,288,099.00 940,480.85 111,272.49 8,339,852.34（4）期末余额 523,728,914.65 388,376,365.55 14,175,755.90 10,358,437.54 936,639,473.64财务报表附注第30页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计2．累计折旧
（1）年初余额 46,431,883.74 50,606,466.36 5,704,589.46 5,722,199.84 108,465,139.40（2）本期增加金额 25,041,064.43 82,376,654.61 5,232,461.82 1,719,099.90 114,369,280.76—计提 24,025,354.56 34,139,952.61 2,173,013.61 1,719,099.90 62,057,420.68—企业合并增加 953,681.74 45,125,931.94 2,874,351.67 48,953,965.35—汇率变动影响 62,028.13 3,110,770.06 185,096.54 3,357,894.73（3）本期减少金额 4,518,955.04 868,251.44 93,253.20 5,480,459.68—处置或报废 4,518,955.04 868,251.44 93,253.20 5,480,459.68（4）期末余额 71,472,948.17 128,464,165.93 10,068,799.84 7,348,046.54 217,353,960.483．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额 7,016,635.39 7,016,635.39—计提
—企业合并增加 6,625,369.58 6,625,369.58—汇率变动影响 391,265.81 391,265.81（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 7,016,635.39 7,016,635.394．账面价值
（1）期末账面价值 452,255,966.48 252,895,564.23 4,106,956.06 3,010,391.00 712,268,877.77（2）年初账面价值 445,843,295.57 113,493,120.41 4,082,127.92 4,345,867.42 567,764,411.32财务报表附注第31页
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2、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
重庆蒲吕工业园区厂房 166,351,125.71 尚在办理中
(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
境内在建工程 8,140,920.67 8,140,920.67 48,965,149.94 48,965,149.94境外在建工程 6,007,158.51 1,718,443.45 4,288,715.06
合计 14,148,079.18 1,718,443.45 12,429,635.73 48,965,149.94 48,965,149.94
财务报表附注第32页
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2、在建工程项目本期变动情况
截止期末累
本期增加 合并范围 本期转入固 本期其他 汇率变动 利息资本化项目名称 年初余额 期末余额 计计提的减 期末价值 资金来源金额 增加金额 定资产金额 减少金额 影响 累计金额值准备
金山工厂TLCP一期工程 724,106.27 1,370,238.05 1,861,008.56 233,335.76 233,335.76 募集及自有资金重庆工厂地基及厂房工程 11,546,001.80 11,682,336.66 23,228,338.46 自有资金重庆工厂设备 2,060,485.02 2,025,631.59 4,086,116.61 自有资金 13,301,865.47
滑石粉生产线系统安装 13,301,865.47 募集资金（注）
嘉兴工厂一期项目工程 8,871,039.38 4,052,308.55 11,545,394.12 1,377,953.81 1,377,953.81 募集及自有资金二期仓库、厂房工程后续 1,294,631.62 1,645,610.00 2,874,475.81 65,765.81 65,765.81 募集及自有资金青浦三期工程及其设备 1,041,280.59 8,380,797.54 2,958,212.84 6,463,865.29 6,463,865.29 募集及自有资金美国工厂工程及其设备 27,416,341.80 3,634,749.52 25,318,746.52 274,813.71 6,007,158.51 1,718,443.45 4,288,715.06 自有资金其他设备安装 10,125,739.79 1,333,606.91 11,459,346.70 - 募集及自有资金合计 48,965,149.94 57,906,871.10 3,634,749.52 83,331,639.62 13,301,865.47 274,813.71 14,148,079.18 1,718,443.45 12,429,635.73
注：系因未能通过验收经协调后退回原供应商所致。
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(十二)无形资产
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 97,642,537.94 345,000.00 5,869,396.61 103,856,934.55（2）本期增加金额 1,302,200.57 76,923.08 1,379,123.65—购置 1,229,586.48 76,923.08 1,306,509.56—汇率变动影响 72,614.09 72,614.09（3）本期减少金额
（4）期末余额 98,944,738.51 345,000.00 5,946,319.69 105,236,058.202．累计摊销
（1）年初余额 7,493,990.58 345,000.00 3,157,467.37 10,996,457.95（2）本期增加金额 1,952,850.72 879,262.18 2,832,112.90（3）本期减少金额
（4）期末余额 9,446,841.30 345,000.00 4,036,729.55 13,828,570.853．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 89,497,897.21 1,909,590.14 91,407,487.35（2）年初账面价值 90,148,547.36 2,711,929.24 92,860,476.60(十三)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或 本期变动
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并增加 汇率变动影响
WPR Holdings LLC 335,938,309.15 19,839,070.66 355,777,379.81
2、商誉计算方法
2015年度全资子公司Pret HoldingLLC以货币资金美元7,045.10万元收购
WPR HoldingsLLC全部股权，并将该公司纳入合并报表范围。由于上述企业合并属于非同一控制下企业合并，故公司将支付的合并成本大于该公司可辨
认净资产公允价值份额的部分确认为商誉。
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3、商誉减值测试的方法
2015年公司收购WPR Holdings LLC100%股权，对此中联资产评估集团有限公司对WPR HoldingsLLC进行了评估。经对上述评估报告中WPR Holding
LLC2015年度经营情况预测值与该公司2015年度实际经营数据进行对比后，确认该公司2015年度的实际经营数据未达评估预测值。经综合分析评估数据， WPR Holdings LLC2015年度实际经营情况及以后年度预计经营情况的基础
上，考虑目前国际原油价格回升，结合新产品协同效应、行业市场发展速度、精益生产提高效率等因素，通过未来经营预测与评估预测对比分析，公司认为未来经营业绩能达到评估预测水平。故截止2015年12月31日，公司收购 WPR HoldingLLC所形成的商誉不存在减值迹象。
(十四)长期待摊费用
项目 年初余额 企业合并增加 本期摊销金额 汇率变动影响 期末余额
租入固定资产改良支出 512,732.52 273,157.48 22,445.36 262,020.40(十五)递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
折旧差异 1,356,288.25 203,443.24 2,669,256.20 400,388.43资产减值准备 4,935,493.53 740,324.03 2,288,274.30 343,241.15预提费用 518,534.09 115,970.16 1,951,712.00 438,423.94应付职工薪酬 8,740,979.53 1,435,556.41递延收益 18,048,799.37 4,030,960.49 16,523,120.90 3,852,774.05内部交易未实现利润 1,060,504.01 159,075.60 1,319,850.95 325,245.19美国子公司 94,688.25 36,331.69
合计 26,014,307.50 5,286,105.21 33,493,193.88 6,795,629.17(十六)短期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 129,232,287.80
保证借款 54,960,892.00信用借款 36,751,812.88进口押汇 138,778,391.17 166,866,040.55合计 268,010,678.97 258,578,745.43
财务报表附注第35页
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(十七)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 20,063,779.60 15,148,721.00(十八)应付账款
项目 期末余额 年初余额
6个月以内 283,790,478.96 274,858,754.296个月-1年 742,407.91 1,504,421.031年-2年 1,353,929.75 2,336,350.172年-3年 1,322,448.74 36,741.003年以上 6,620.00
合计 287,215,885.36 278,736,266.49(十九)预收款项期末金额为14,264,627.84元，其中账龄在一年以上的金额为1,805,317.88元。
财务报表附注第36页
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(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
本期增加 期末余额项目 年初余额 本期减少 汇率变动影响
合并增加 计提
短期薪酬 9,945,344.04 11,830,519.49 254,451,112.04 259,773,962.34 466,215.37 16,919,228.60离职后福利-设定提存计划 6,506,293.35 6,506,293.35
合计 9,945,344.04 11,830,519.49 260,957,405.39 266,280,255.69 466,215.37 16,919,228.602、短期薪酬列示
本期增加
项目 年初余额 本期减少 汇率变动影响 期末余额合并增加 计提
（1）工资、奖金、津贴和补贴 8,852,410.43 8,771,908.21 218,144,838.87 221,430,414.62 360,428.96 14,699,171.85（2）职工福利费 5,253,876.59 5,253,876.59
（3）社会保险费 3,058,611.28 27,236,558.34 29,846,024.86 105,786.41 554,931.17其中：医疗保险费 3,058,611.28 26,815,636.43 29,425,102.95 105,786.41 554,931.17工伤保险费 210,258.85 210,258.85
生育保险费 210,663.06 210,663.06
（4）住房公积金 1,593,944.50 1,593,944.50
（5）工会经费和职工教育经费 1,092,933.61 2,221,893.74 1,649,701.77 1,665,125.58合计 9,945,344.04 11,830,519.49 254,451,112.04 259,773,962.34 466,215.37 16,919,228.60财务报表附注第37页
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3、设定提存计划列示
本期增加
项目 年初余额 本期减少 汇率变动影响 期末余额合并增加 计提
基本养老保险 6,171,641.89 6,171,641.89
失业保险费 334,651.46 334,651.46
合计 6,506,293.35 6,506,293.35
财务报表附注第38页
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(二十一)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 14,398,997.80 15,870,055.71营业税 191,605.56
企业所得税 18,357,131.05 23,653,681.51个人所得税 624,244.32 716,296.87城市维护建设税 1,009,345.71 1,110,929.30印花税 2,340,379.67 2,204,244.92其他 1,427,763.11 1,407,440.46合计 38,349,467.22 44,962,648.77(二十二)应付利息
项目 期末余额 年初余额
长期借款应付利息 4,849,754.77
短期借款应付利息 536,647.35 1,911,890.00合计 5,386,402.12 1,911,890.00(二十三)其他应付款
1、按账龄列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
1年以内 18,410,731.95 16,186,782.031-2年 2,270,354.27 632,840.192-3年 532,000.19 3,278,797.153年以上 3,643,117.76 555,098.00合计 24,856,204.17 20,653,517.372、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
A公司 2,401,096.85 尚未结算
B公司 530,366.35 尚未结算
C公司 509,200.00 尚未结算
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(二十四)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 85,843,083.73
(二十五)长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 43,579,172.99
保证借款 246,757,200.00
合计 290,336,372.99
(二十六)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付工程质保金 3,372,119.42 3,372,119.42应付融资租赁款 534,628.15
合计 3,906,747.57 3,372,119.42
财务报表附注第40页
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(二十七)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额政府补助 20,556,454.23 31,657,200.52 30,571,522.09 21,642,132.66涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与收益负债项目 年初余额 期末余额
助金额 外收入金额 相关纤维增强高性能聚丙烯结构材料的产业化关键技术研发 300,000.00 300,000.00 与收益相关本体ABS环境友好改性技术研发及万吨级应用示范 216,000.00 216,000.00 与收益相关本体ABS环境友好改性技术研发及万吨级应用示范(匹配资助) 108,000.00 108,000.00 与收益相关清洁生产奖励 100,000.00 100,000.00 与收益相关产业转型升级专项-引进技术吸收与创新项目财政补贴 390,000.00 390,000.00 与收益相关高新技术成果转换项目补贴 11,589,000.00 11,589,000.00 与收益相关重庆项目高新技术科技发展资金补助 9,300,000.00 9,300,000.00 与收益相关嘉兴工业园区纳税贡献奖励 4,450,842.52 4,450,842.52 与收益相关上海市虹口区科学技术委员会上海市重点新产品奖励 500,000.00 500,000.00 与收益相关南湖区产业发展专项资金补助项目经济发展贡献奖 500,000.00 500,000.00 与收益相关上海市虹口区科学技术委员会产学合作项目补贴 150,000.00 150,000.00 与收益相关铜梁区经济和信息化委员会区级民营经济发展专项奖励 146,400.00 146,400.00 与收益相关财务报表附注第41页
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本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与收益负债项目 年初余额 期末余额
助金额 外收入金额 相关上海市专利新产品 100,000.00 100,000.00 与收益相关上海市虹口区科学技术委员会院士专家工作站补助 100,000.00 100,000.00 与收益相关上海市虹口区科学技术委员会博士后工作站补贴款 100,000.00 100,000.00 与收益相关嘉兴工业园区管理委员会产业扶持政策 5,868,308.30 74,870.02 5,793,438.28 与资产相关年产10万吨高性能改性高分子塑料复合材料产业化项目 4,309,112.52 783,417.35 3,525,695.17 与资产相关年产5千万吨汽车用高性能低气味低散发聚丙烯技术改造项目补助 405,900.00 3,382.50 402,517.50 与资产相关嘉兴市级工业发展资金和战略性产业新兴产业发展专项资金项目 3,565,638.32 50,883.39 3,514,754.93 与资产相关上海市科委发放的工程中心能力提升项目资助 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关上海市科技小巨人拨款 315,000.00 57,000.00 258,000.00 与资产相关上海市科技小巨人拨款(匹配资助） 546,516.86 86,292.13 460,224.73 与资产相关上海汽车用塑料材料工程技术研究中心 263,095.24 46,428.57 216,666.67 与资产相关建设智能电网用户端设备与系统等41个上海工程技术研究中心项目 263,095.24 46,428.57 216,666.67 与资产相关自主创新专项资金市配套款 668,354.42 121,519.00 546,835.42 与资产相关液晶高分子材料高新技术产业化新建项目上海市重点技术改造专项资金 4,033,333.33 440,000.04 3,593,333.29 与资产相关其他 1,925,058.00 1,925,058.00 与收益相关合计 20,556,454.23 31,657,200.52 30,571,522.09 21,642,132.66
财务报表附注第42页
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(二十八)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 270,000,000.00 270,000,000.00(二十九)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 569,674,225.06 569,674,225.06股份支付计入股东权
4,026,600.00 4,026,600.00益的金额
其他资本公积 4,000,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00合计 577,700,825.06 1,000,000.00 578,700,825.06
财务报表附注第43页
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(三十)其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税前发减：前期计入其他综合 税后归属于 税后归属于 期末余额减：所得税费用
生额 收益当期转入损益 母公司 少数股东
外币财务报表折算差额 22,957,337.70 22,957,337.70 22,957,337.70财务报表附注第44页
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(三十一)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 90,312,659.21 28,111,976.79 118,424,636.00(三十二)未分配利润
项目 本期 上期
年初未分配利润 644,214,511.77 521,797,397.01加：本期归属于母公司所有者的净利润 260,394,318.85 196,045,031.21减：提取法定盈余公积 28,111,976.79 19,627,916.45应付普通股股利 27,000,000.00 54,000,000.00期末未分配利润 849,496,853.83 644,214,511.77(三十三)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
销售商品 2,787,424,215.69 2,126,633,422.36 2,025,766,770.95 1,602,551,183.80(三十四)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 192,022.74
城市维护建设税 4,597,324.99 3,979,634.08教育费附加 3,360,726.92 2,842,596.03其他 608,463.36 568,519.23合计 8,758,538.01 7,390,749.34(三十五)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 73,853,158.38 44,885,041.76职工薪酬及福利 19,781,181.69 11,671,962.54差旅费 2,588,622.25 1,989,319.83业务招待费 2,236,343.05 1,462,871.88办公费 2,009,802.03 815,758.51其他 6,651,947.74 2,881,055.39合计 107,121,055.14 63,706,009.91
财务报表附注第45页
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(三十六)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 90,650,786.13 76,219,536.89职工薪酬及福利 38,973,058.49 13,789,744.76专业服务费 19,959,746.21 8,054,295.30折旧及摊销 18,414,443.74 10,611,218.32税金 6,341,975.86 4,424,295.68股权激励 -5,234,000.00其他 15,311,809.27 12,861,737.51合计 189,651,819.70 120,726,828.46(三十七)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,742,879.76 9,948,933.53减：利息收入 1,020,425.19 1,392,221.12汇兑损益 34,463,995.53 -1,509,213.09其他 11,912,001.11 10,530,869.81合计 69,098,451.21 17,578,369.13(三十八)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 218,715.50 -1,081,692.34存货跌价损失 5,575,983.25 4,079,839.48合计 5,794,698.75 2,998,147.14(三十九)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品投资收益 104,547.95 470,136.99
财务报表附注第46页
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(四十)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 97,513.06 19,557.20 97,513.06其中：固定资产处置利得 97,513.06 19,557.20 97,513.06政府补助 30,571,522.09 21,225,225.77 30,571,522.09其他 5,181,022.66 179,745.93 5,181,022.66合计 35,850,057.81 21,424,528.90 35,850,057.81(四十一)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,656,541.38 295,969.66 1,656,541.38其中：固定资产处置损失 1,656,541.38 295,969.66 1,656,541.38对外捐赠 189,800.00
其他 86,423.64
合计 1,656,541.38 572,193.30 1,656,541.38(四十二)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 52,724,120.40 37,226,359.86递延所得税费用 1,545,855.65 -1,133,435.31合计 54,269,976.05 36,092,924.55(四十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金主要系：
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 30,251,300.52 29,339,280.00利息收入 1,020,425.19 1,392,221.12合计 31,271,725.71 30,731,501.12
财务报表附注第47页
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2、支付的其他与经营活动有关的现金主要系：
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 15,230,951.03 12,180,310.04管理费用 47,973,758.71 31,530,984.90合计 63,204,709.74 43,711,294.943、收到的其他与投资活动有关的现金：
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的各项政府补助 2,405,900.00 5,225,000.00收到滑石粉生产线系统安装赔偿款 17,972,723.08
合计 20,378,623.08 5,225,000.00(四十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 260,394,318.85 196,045,031.21加：资产减值准备 5,794,698.75 2,998,147.14固定资产等折旧 62,057,420.68 38,054,633.77无形资产摊销 2,832,112.90 3,370,916.09长期待摊费用摊销 273,157.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,559,028.32 276,412.46（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 54,434,802.40 18,034,133.38投资损失（收益以“－”号填列） -104,547.95 -470,136.99递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,545,855.65 -1,133,435.31递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 63,168,906.98 14,641,836.05递延收益的增加 1,085,678.43 9,154,454.23经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -152,307,213.30 -112,039,737.54经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -56,088,673.19 54,551,651.10其他 -5,234,000.00经营活动产生的现金流量净额 244,645,546.00 218,249,905.59
财务报表附注第48页
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补充资料 本期金额 上期金额
2、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 140,665,785.00 295,301,177.51减：现金的期初余额 295,301,177.51 233,633,301.80加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -154,635,392.51 61,667,875.712、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期收购WPR HoldingsLLC支付的现金或现金等价物 434,816,409.47减：购买日WPR HoldingsLLC持有的现金及现金等价物 701,663.72取得子公司支付的现金净额 434,114,745.753、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 140,665,785.00 295,301,177.51其中：库存现金 41,641.01 210,862.53可随时用于支付的银行存款 140,624,143.99 295,090,314.98二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 140,665,785.00 295,301,177.51其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十五)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,012,755.92应付票据保证金
应收账款 65,250,846.48
存货 188,835,432.31
固定资产 130,669,891.16注
在建工程 4,288,715.06
无形资产 1,302,200.57
合计 394,359,841.50
财务报表附注第49页
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注：公司全资子公司Wellman Plastics RecyclingLLC于2014年与美国SunTrust银行签订了循环信贷协议和资本性资产采购相关的定期借款。Wellman Plastics
RecyclingLLC以其资产进行抵押，包括但不限于应收账款、存货、房屋建筑和机器设备等。
(四十六)境外经营实体说明
境外（美国）子公司的经营地为美国，其记账本位币为美元。境外（美国）子公司资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生年度的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示，具体折算汇率如下：
本期
项目
美元对人民币汇率
资产及负债项目 6.4936利润表项目 6.3126六、非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
2015年2月11日，公司通过其全资子公司Pret HoldingsLLC以现金的方式直接收购了WPR Holdings LLC100%的股权。同时，由于WPR HoldingsLLC直接持有Wellman Plastics RecyclingLLC和D.C. Foam Recycle Incorporated100%的股权。因此，公司间接收购了 Wellman Plastics RecyclingLLC和D.C. Foam Recycle Incorporated100%的股权，故自2015年2月11日WPR HoldingsLLC、 Wellman Plastics RecyclingLLC和D.C. Foam RecycleIncorporated纳入合并范围。购买日至2015年12月31日WPR HoldingsLLC及其合并范围内的收入金额为人民币769,137,278.83元，购买日至2015年12月31日WPR HoldingsLLC的合并净利润金额为人民币10,550,708.82元。
2、合并成本及商誉
WPR Holdings LLC
（美元）
合并成本 70,451,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 15,662,072.47商誉/合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 54,788,927.53注：按照并购日（2015年2月11日）人民币兑美元的汇率6.1315计算的商誉为人民币335,938,309.15元
财务报表附注第50页
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3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
WPR Holdings LLC
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 456,368,649.88 448,040,315.72
流动资产 338,039,294.05 329,710,959.89
非流动资产 118,329,355.83 118,329,355.83
负债： 360,336,652.53 360,336,652.53
流动负债 300,636,771.80 300,636,771.80
非流动负债 59,699,880.73 59,699,880.73
净资产 96,031,997.35 87,703,663.19
七、在子公司中的权益
主要经 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地业务性质
营地 直接 间接 方式
上海普利特化工新材料有限公司上海 上海 制造 100.00 新设
浙江普利特新材料有限公司 浙江 浙江 制造 100.00 新设
重庆普利特新材料有限公司 重庆 重庆 制造 100.00 新设
上海翼鹏投资有限公司 上海 上海 投资 100.00 新设
上海普利特材料科技有限公司上海 上海 制造 100.00 新设
Pret Holdings LLC 美国 美国 投资 100.00 新设
WPR Holdings LLC 美国 美国 投资 100.00 收购
Wellman Plastics Recycling LLC美国 美国 制造 100.00 收购
D.C. Foam Recycle Incorporated美国 美国 贸易 100.00 收购
八、金融资产转移
2015年12月31日，公司已背书给供应商用于结算应付账款的未到期银行承兑汇票账面价值为人民币510,008,218.19元（2014年12月31日：人民币270,336,076.93
元）；已贴现未到期银行承兑汇票的账面价值为人民币231,006,874.41元(2014年12月31日：人民币114,049,110.57元)。前述未到期银行承对汇票，其到期日为自2015年12月31日起的未来1至6个月内，根据《票据法》及贴现协议相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向公司追索(“继续涉入”)。公司认为，公司已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关负债的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。
财务报表附注第51页
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九、汇率风险
公司面临的汇率风险主要来源于公司境外子公司（美国）以美元计价的资产和负债及公司及境内子公司以美元计价的长短期借款，外币资产和负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目 美元
合计
（万元）
境外子公司（美国）资产 12,313.45 12,313.45
境外子公司（美国）负债 5,106.45 5,106.45
公司及境内子公司以美元计价的长短期借款 7,937.16 7,937.16
十、关联方及关联交易
(一) 公司的实际控制人
名称 对公司的持股比例(%) 对公司的表决权比例(%)
周文 51.43 51.43
(二) 公司的子公司情况
公司子公司的情况详见本附注“七、在子公司中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
郭艺群 股东
孙丽 股东
张祥福 股东,关键管理人员
周武 股东,关键管理人员
李宏 股东,关键管理人员
卜海山 股东,关键管理人员
林义擎 关键管理人员
李结 关键管理人员
丁巧生 关键管理人员
沈瑜 关键管理人员
财务报表附注第52页
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(四) 关联交易情况
1、关联担保情况
（1）公司实际控制人周文和中国农业银行股份有限公司上海青浦支行于2014年7月31日签订了《最高额保证合同》(合同编号为31100520140000212)，为公司与中国农业银行股份有限公司上海青浦支行在2014年8月12日至2016年8月11日期间所订立的贷款、减免保证金开证、进口贸易融资与一般银行承兑汇票等一系列业务合同所形成的债权本金及其相应的利息、罚息、费用等提供最高额保证担保，担保的债权最高余额为人民币1.7亿元。
（2）公司、公司实际控制人周文、股东周武于2014年12月23日与重庆农村商业银行签订了编号为铜梁支行2014年高保字第2000002014100145号《最高额保证合同》，为公司全资子公司重庆普利特新材料有限公司与重庆农村商业银行在2014年12月23日至2015年12月22日期间所订立的一系列业务合同所形成的债权本金及其相应的利息、罚息、费用等提供最高额保证担保，担保的债权最高余额为人民币1亿元。
（3）公司于 2015年 2月 4日与中国进出口银行签订了编号为2010001062015210202BE01号《保证合同》，为公司全资子公司上海翼鹏投资有限公司于 2015年 2月 4日与中国进出口银行签订的合同编号为2010001062015210202号《借款合同》提供保证。
（4）公司实际控制人周文于2015年2月4日与中国进出口银行签订了编号为2010001062015210202EY01号《股票质押合同》，公司实际控制人周文将其所拥有完全所有权的3300万股深交所上市无限售流通股质押，为公司全资子公司上海翼鹏投资有限公司于2015年2月4日与中国进出口银行签订的合同编号为2010001062015210202号《借款合同》提供质押担保。
（5）公司于2015年5月15日与交通银行股份有限公司嘉兴支行签订了编号为最 610B150020号《最高额保证合同》，为公司全资子公司浙江普利特新材料有限公司与交通银行股份有限公司嘉兴支行在2015年5月15日至2016年5月31日期间所签订的提供流动资金贷款、出口押汇等提供最高额保证担保，担保的债权最高余额为人民币2.5亿元。
财务报表附注第53页
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（6）公司于2015年5月15日与中国工商银行股份有限公司嘉兴分行签订了编号为最2015年嘉兴（保）字0080号《最高额保证合同》，为公司全资子公司浙江普利特新材料有限公司与交通银行股份有限公司嘉兴支行在 2015年 5月15日至2016年5月31日期间所签订的提供银行承兑协议、信用证开证协议/合同、国际国内贸易融资协议等提供最高额保证担保，担保的债权最高余额为人民币1亿元。
（7）公司于2015年9月30日与交通银行股份有限公司上海市青浦支行签订了编号为C1509GR3105910号《保证合同》，为公司全资子公司上海普利特材料科技有限公司与交通银行股份有限公司上海市青浦支行在2015年7月1日至2016年7月1日期间所订立的贷款、减免保证金开证、进口贸易融资与一般银行承兑汇票等一系列业务合同所形成的债权本金及其相应的利息、罚息、费用等提供最高额保证担保，担保的债权最高余额为人民币5千万元。
（8）公司于2015年10月与中国银行股份有限公司上海市青浦支行签订了编号为2015年保字230号《最高额保证合同》，为公司全资子公司上海翼鹏投资有限公司与中国银行股份有限公司上海市青浦支行签订的合同编号为合同编号为 2015年授字 230号《授信额度协议》（授信期限为 2015年 10月 8日至 2016年 9月 5日）提供最高额连带责任保证，所担保债权之最高本金余额为人民币1亿元整。
2、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,044,950.44 3,950,473.30十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、重大经营租赁
项目 本期发生额 上年发生额
1年以内(含1年) 856,732.50 44,000.002、资本承诺
项目 本期发生额 上年发生额
已签约但未拨备 77,333,676.75 13,976,368.20已被董事会批准但未签约 47,000,000.00合计 77,333,676.75 60,976,368.20
财务报表附注第54页
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(二) 或有事项
公司无重大或有事项需要披露。
十二、资产负债表日后事项
1、2016年1月15日召开的公司第三届董事会第十九次会议审议通过了同意全资子公司意全资子公司浙江普利特新材料有限公司以自筹资金49,384.08万元投资建设
“年产十五万吨汽车用高性能环保型塑料复合材料生产项目”。
2、2016年3月25日召开的公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了2015年度利润分配方案（预案）：公司拟以2015年末公司总股本270,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），本次利润分配27,000,000.00元。
十三、其他重要事项
公司无重大其他重要事项披露。
财务报表附注第55页
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提
1,524,418.58 0.18 1,524,418.58 100.00 1,924,418.58 0.27 1,924,418.58 100.00坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
868,828,630.92 99.82 3,247,071.47 0.37 865,581,559.45 705,841,146.68 99.73 345,910.73 0.05 705,495,235.95坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
17,945.00 0.00 17,945.00 100.00 17,945.00 0.00 17,945.00 100.00提坏账准备的应收账款
合计 870,370,994.50 100.00 4,789,435.05 865,581,559.45 707,783,510.26 100.00 2,288,274.31 705,495,235.95财务报表附注第56页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款
计提比例
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
A公司 399,092.39 399,092.39 100.00 预计无法收回B公司 1,125,326.19 1,125,326.19 100.00 预计无法收回合计 1,524,418.58 1,524,418.58
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
组合一
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
6个月以内 789,923,364.40
6个月至1年 24,176,205.20 1,208,810.26 5.001至2年 9,299,581.91 1,859,916.38 20.002至3年 204,808.06 102,404.03 50.003年以上 101,254.40 75,940.80 75.00合计 823,705,213.97 3,247,071.47
组合中，采用个别认定法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称 计提比例
应收账款 坏账准备
(%)
组合三 45,123,416.95
2、本期计提、收回应收账款情况
本期计提坏账准备金额2,901,169.74元；本期收回坏账准备金额400,000.00元。
财务报表附注第57页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
129,690,360.38 100.00 129,690,360.38 6,572,937.52 100.00 6,572,937.52坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 129,690,360.38 100.00 129,690,360.38 6,572,937.52 100.00 6,572,937.52财务报表附注第58页
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组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款明细：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合二 3,913,863.98
组合三 125,776,496.40
合计 129,690,360.38
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
暂支款 1,611,612.05 1,544,686.68预付油费 549,045.91 348,669.00股权转让款 500,000.00 1,370,000.00保证金 212,607.27 1,011,149.98预付电费 295,677.13其他 1,040,598.75 919,879.93合并范围内关联方往来 125,776,496.40 1,082,874.80合计 129,690,360.38 6,572,937.52(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
对子公司投资 651,000,000.00 651,000,000.00 641,000,000.00 641,000,000.00对联营企业投资 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 656,000,000.00 656,000,000.00 641,000,000.00 641,000,000.001、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额上海普利特化工新材
91,000,000.00 91,000,000.00
料有限公司
浙江普利特新材料有
320,000,000.00 320,000,000.00
限公司
财务报表附注第59页
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本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额重庆普利特新材料有
200,000,000.00 200,000,000.00
限公司
上海翼鹏投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
上海普利特材料科技
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
合计 641,000,000.00 10,000,000.00 651,000,000.00
财务报表附注第60页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动 被投资单位本期计提减被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额 持股比例新增投资 减少投资 其他 值准备投资损益 收益调整 变动 股利或利润 (%)上海超碳石墨烯产业技
5,000,000.00 5,000,000.00 20.00术有限公司
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
销售商品 1,955,811,939.15 1,466,750,289.08 2,028,368,329.96 1,654,221,334.05(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品投资收益 104,547.95 470,136.99十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 -1,559,028.32越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
30,571,522.09或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 104,547.95因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 400,000.00对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
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项目 金额
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,181,022.66其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -5,356,423.54少数股东权益影响额
合计 29,341,640.84(二) 净资产收益率及每股收益：
每股收益（元）
加权平均净资产
报告期利润 基本每股稀释每股收益率（%）
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.31 0.96 0.96扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.58 0.86 0.86上海普利特复合材料股份有限公司二〇一六年三月二十五日
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