目 录
一、审计报告…………………………………………………………第2—3页二、财务报表…………………………………………………………第4—19页（一）合并资产负债表
（二）母公司资产负债表
（三）合并利润表
（四）母公司利润表
（五）合并现金流量表
（六）母公司现金流量表
（七）合并所有者权益变动表
（八）母公司所有者权益变动表
三、财务报表附注…………………………………………………第20—93页
审 计 报 告
天健审〔2017〕2-253号
湖南方盛制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南方盛制药股份有限公司（以下简称方盛制药公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是方盛制药公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，方盛制药公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了方盛制药公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李新葵
中国·杭州 中国注册会计师：曹湘琦
二〇一七年四月十七日
合并资产负债表
2016年12月31日
编制单位:湖南方盛制药股份有限公司
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||363,428,487.32|532,594,450.31|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||21,233,523.06|29,669,643.79|
|应收账款||20,218,513.25|6,485,719.30|
|预付款项||18,766,942.20|35,618,541.68|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||1,276,167.00||
|应收股利||||
|其他应收款||21,732,991.37|6,739,870.53|
|买入返售金融资产||||
|存货||104,699,727.80|85,856,731.88|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||604,419.70|1,022,744.25|
|流动资产合计||551,960,771.70|697,987,701.74|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||114,861,742.56||
|投资性房地产||2,999,029.85|1,996,189.66|
|固定资产||267,620,477.55|234,295,162.02|
|在建工程||93,889,852.53|9,811,862.14|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||131,692,260.67|111,252,729.04|
|开发支出||||
|商誉||96,908,892.99||
|长期待摊费用||656,869.74|523,249.05|
|递延所得税资产||413,397.66|108,388.74|

||||
|-|-|-|
|其他非流动资产|9,999,277.07|10,700,000.00|
|非流动资产合计|719,041,800.62|368,687,580.65|
|资产总计|1,271,002,572.32|1,066,675,282.39|
|流动负债：|||
|短期借款|65,200,000.00||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|6,004,941.30|20,000,000.00|
|应付账款|24,061,943.39|25,214,344.61|
|预收款项|18,702,676.09|15,687,630.91|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|15,097,116.56|12,019,330.94|
|应交税费|13,260,098.43|8,707,250.05|
|应付利息|78,783.33||
|应付股利|||
|其他应付款|93,579,355.86|12,781,019.70|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|235,984,914.96|94,409,576.21|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|50,864,858.49|40,532,904.57|
|递延所得税负债|4,458,515.45||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|55,323,373.94|40,532,904.57|
|负债合计|291,308,288.90|134,942,480.78|
|所有者权益|||
|股本|433,006,720|141,732,240|

||||
|-|-|-|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|168,815,201.45|397,105,636.19|
|减：库存股|61,386,600.00||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|47,468,364.42|40,523,986.47|
|一般风险准备|||
|未分配利润|340,539,772.01|306,074,989.74|
|归属于母公司所有者权益合计|928,443,457.88|885,436,852.40|
|少数股东权益|51,250,825.54|46,295,949.21|
|所有者权益合计|979,694,283.42|931,732,801.61|
|负债和所有者权益总计|1,271,002,572.32|1,066,675,282.39|

法定代表人：张庆华 主管会计工作负责人：肖汉卿 会计机构负责人：杨峰母公司资产负债表
2016年12月31日
编制单位:湖南方盛制药股份有限公司
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||296,723,191.53|463,634,567.46|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||12,162,538.46|20,789,637.79|
|应收账款||16,593,889.52|5,875,477.76|
|预付款项||7,900,161.72|9,263,613.01|
|应收利息||1,276,167.00||
|应收股利||||
|其他应收款||30,003,820.22|35,691,134.68|
|存货||77,261,184.43|71,101,560.86|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||540,255.50||
|流动资产合计||442,461,208.38|606,355,991.56|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||316,819,503.29|64,935,700.00|
|投资性房地产||2,999,029.85|1,996,189.66|
|固定资产||229,968,768.88|211,617,793.17|
|在建工程||93,889,852.53|8,179,862.14|

||||
|-|-|-|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|86,754,316.26|81,485,386.65|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|590,264.97||
|递延所得税资产|213,291.64|82,630.98|
|其他非流动资产|6,102,425.87|10,700,000.00|
|非流动资产合计|737,337,453.29|378,997,562.60|
|资产总计|1,179,798,661.67|985,353,554.16|
|流动负债：|||
|短期借款|65,200,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|18,936,529.61|21,424,563.90|
|预收款项|13,191,011.54|13,263,993.44|
|应付职工薪酬|11,576,972.69|10,393,142.45|
|应交税费|10,143,595.16|7,862,515.22|
|应付利息|78,783.33||
|应付股利|||
|其他应付款|87,263,059.51|11,819,102.71|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|206,389,951.84|64,763,317.72|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|50,613,383.55|39,997,001.23|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|50,613,383.55|39,997,001.23|
|负债合计|257,003,335.39|104,760,318.95|
|所有者权益：|||
|股本|433,006,720.00|141,732,240.00|

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|-|-|-|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|170,869,066.61|399,511,546.61|
|减：库存股|61,386,600.00||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|47,468,364.42|40,523,986.47|
|未分配利润|332,837,775.25|298,825,462.13|
|所有者权益合计|922,795,326.28|880,593,235.21|
|负债和所有者权益总计|1,179,798,661.67|985,353,554.16|

法定代表人：张庆华 主管会计工作负责人：肖汉卿 会计机构负责人：杨峰
合并利润表
2016年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||534,256,841.40|468,558,594.72|
|其中：营业收入||534,256,841.40|468,558,594.72|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||449,334,360.45|367,660,398.04|
|其中：营业成本||271,086,684.53|206,077,594.53|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加||8,233,177.45|5,868,083.74|
|销售费用||79,112,908.92|69,352,714.54|
|管理费用||95,793,654.33|90,696,618.20|
|财务费用||-6,634,387.83|-5,387,371.16|
|资产减值损失||1,742,323.05|1,052,758.19|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||-933,857.69|7,988,339.73|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-4,618,765.46||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||83,988,623.26|108,886,536.41|

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|-|-|-|
|加：营业外收入|5,023,396.98|8,721,089.15|
|其中：非流动资产处置利得|205,504.01|22.65|
|减：营业外支出|388,976.73|2,897,271.39|
|其中：非流动资产处置损失|264,668.51|668,315.12|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|88,623,043.51|114,710,354.17|
|减：所得税费用|15,188,218.43|17,799,193.82|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|73,434,825.08|96,911,160.35|
|归属于母公司所有者的净利润|69,755,608.22|90,676,324.03|
|少数股东损益|3,679,216.86|6,234,836.32|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|73,434,825.08|96,911,160.35|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|69,755,608.22|90,676,324.03|
|归属于少数股东的综合收益总额|3,679,216.86|6,234,836.32|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益(元/股)|0.16|0.21|
|（二）稀释每股收益(元/股)|0.16|0.21|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元。
法定代表人：张庆华 主管会计工作负责人：肖汉卿 会计机构负责人：杨峰母公司利润表
2016年1—12月
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入||376,427,257.43|402,272,062.46|
|减：营业成本||167,612,322.35|179,864,562.62|
|税金及附加||6,850,447.64|4,984,531.95|
|销售费用||54,453,950.96|57,951,937.59|
|管理费用||76,125,483.76|76,035,005.44|
|财务费用||-6,689,198.74|-5,094,111.13|
|资产减值损失||724,030.90|598,839.86|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||1,130,286.43|11,452,189.73|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-4,618,765.46||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||78,480,506.99|99,383,485.86|
|加：营业外收入||4,476,993.11|8,132,844.17|
|其中：非流动资产处置利得||205,504.01|22.65|
|减：营业外支出||379,154.37|2,891,136.04|
|其中：非流动资产处置损失||255,246.15|662,810.35|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||82,578,345.73|104,625,193.99|
|减：所得税费用||13,134,566.19|15,060,400.43|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||69,443,779.54|89,564,793.56|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||69,443,779.54|89,564,793.56|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)||||
|（二）稀释每股收益(元/股)||||

法定代表人：张庆华 主管会计工作负责人：肖汉卿 会计机构负责人：杨峰
合并现金流量表
2016年1—12月
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||548,722,363.69|465,070,040.61|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||31,303,924.93|14,201,587.59|
|经营活动现金流入小计||580,026,288.62|479,271,628.20|
|购买商品、接受劳务支付的现金||235,746,074.11|158,126,990.73|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||83,256,708.24|65,524,329.60|
|支付的各项税费||63,589,564.52|68,936,540.77|
|支付其他与经营活动有关的现金||78,733,112.68|96,108,854.28|
|经营活动现金流出小计||461,325,459.55|388,696,715.38|
|经营活动产生的现金流量净额||118,700,829.07|90,574,912.82|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||200,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||1,013,150.69|7,988,339.73|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||225,500.00|45,300.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||4,832,438.61||
|收到其他与投资活动有关的现金||12,249,400.00|3,626,626.80|
|投资活动现金流入小计||18,320,489.30|211,660,266.53|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||167,284,046.33|70,733,346.03|

||||
|-|-|-|
|投资支付的现金|115,480,508.02|200,000,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|104,218,017.20||
|支付其他与投资活动有关的现金|55,000.00||
|投资活动现金流出小计|387,037,571.55|270,733,346.03|
|投资活动产生的现金流量净额|-368,717,082.25|-59,073,079.50|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|67,617,320.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|4,250,000.00||
|取得借款收到的现金|65,200,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|132,817,320.00||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|32,418,536.33|16,119,126.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|3,736,800.00|3,036,150.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|1,980,720.00||
|筹资活动现金流出小计|34,399,256.33|16,119,126.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|98,418,063.67|-16,119,126.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-151,598,189.51|15,382,707.32|
|加：期初现金及现金等价物余额|512,594,450.31|497,211,742.99|
|六、期末现金及现金等价物余额|360,996,260.80|512,594,450.31|

法定代表人：张庆华 主管会计工作负责人：肖汉卿会计机构负责人：杨峰
母公司现金流量表
2016年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||390,697,315.73|403714733.71|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||9,971,407.09|13,331,920.29|
|经营活动现金流入小计||400,668,722.82|417,046,654|
|购买商品、接受劳务支付的现金||131,473,179.38|142,586,944.77|
|支付给职工以及为职工支付的现金||68,047,070.86|56,920,389.44|
|支付的各项税费||54,184,434.70|57,917,875.84|
|支付其他与经营活动有关的现金||53,698,662.06|61,910,855.21|
|经营活动现金流出小计||307,403,347.00|319,336,065.26|

||||
|-|-|-|
|经营活动产生的现金流量净额|93,265,375.82|97,710,588.74|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|12,000,000.00|203,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|5,276,350.69|11,452,189.73|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|225,500.00|45,300.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|18,471,783.33|3,626,626.8|
|投资活动现金流入小计|35,973,634.02|218,124,116.53|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|136,484,741.42|61,698,217.99|
|投资支付的现金|256,570,508.02|228,000,000|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|1,000,000.00|20,116,702.55|
|投资活动现金流出小计|394,055,249.44|309,814,920.54|
|投资活动产生的现金流量净额|-358,081,615.42|-91,690,804.01|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|63,367,320.00||
|取得借款收到的现金|65,200,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|128,567,320.00||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|28,681,736.33|13,082,976.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|1,980,720||
|筹资活动现金流出小计|30,662,456.33|13,082,976.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|97,904,863.67|-13,082,976.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-166,911,375.93|-7,063,191.27|
|加：期初现金及现金等价物余额|463,634,567.46|470,697,758.73|
|六、期末现金及现金等价物余额|296,723,191.53|463,634,567.46|

法定代表人：张庆华 主管会计工作负责人：肖汉卿 会计机构负责人：杨峰
合并所有者权益变动表
2016年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|141,732,240||||397,105,636.19||||40,523,986.47||306,074,989.74|46,295,949.21|931,732,801.61|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|141,732,240||||397,105,636.19||||40,523,986.47||306,074,989.74|46,295,949.21|931,732,801.61|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|291,274,480||||-228,290,434.74|61,386,600|||6,944,377.95||34,464,782.27|4,954,876.33|47,961,481.81|
|（一）综合收益总额|||||||||||69,755,608.22|3,679,216.86|73,434,825.08|
|（二）所有者投入和减少资本|7,810,000.00||||55,174,045.26|61,386,600||||||5,012,459.47|6,609,904.73|
|1．股东投入的普通股|7,810,000.00||||53,576,600.00|61,386,600||||||4,250,000.00|4,250,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||1,245,400.00||||||||1,245,400.00|
|4．其他|||||352,045.26|||||||762,459.47|1,114,504.73|
|（三）利润分配|||||||||6,944,377.95||-35,290,825.95|-3,736,800|-32,083,248|
|1．提取盈余公积|||||||||6,944,377.95||-6,944,377.95|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||-28,346,448.00|-3,736,800.00|-32,083,248.00|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转|283,464,480|-283,464,480||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|283,464,480|-283,464,480||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|433,006,720|168,815,201.45|61,386,600|47,468,364.42|340,539,772.01|51,250,825.54|979,694,283.42|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|109,024,800||||397,105,636.19||||31,567,507.11||270,145,561.07|34,097,262.89|841,940,767.26|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|109,024,800||||397,105,636.19||||31,567,507.11||270,145,561.07|34,097,262.89|841,940,767.26|
|三、本期增减变动金额（减|32,707,440||||||||8,956,479.36||35,929,428.67|12,198,686.32|89,792,034.35|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|少以“－”号填列）|||||||
|（一）综合收益总额||||90,676,324.03|6,234,836.32|96,911,160.35|
|（二）所有者投入和减少资本|||||9,000,000|9,000,000|
|1．股东投入的普通股|||||9,000,000|9,000,000|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配|32,707,440||8,956,479.36|-54,746,895.36|-3,036,150|-16,119,126|
|1．提取盈余公积|||8,956,479.36|-8,956,479.36|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|32,707,440|||-45,790,416|-3,036,150|-16,119,126|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|141,732,240|397,105,636.19|40,523,986.47|306,074,989.74|46,295,949.21|931,732,801.61|

法定代表人：张庆华 主管会计工作负责人：肖汉卿 会计机构负责人：杨峰母公司所有者权益变动表
2016年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|141,732,240||||399,511,546.61||||40,523,986.47|298,825,462.13|880,593,235.21|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|141,732,240||||399,511,546.61||||40,523,986.47|298,825,462.13|880,593,235.21|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|291,274,480||||-228,642,480|61,386,600|||6,944,377.95|34,012,313.12|42,202,091.07|
|（一）综合收益总额||||||||||69,443,779.54|69,443,779.54|
|（二）所有者投入和减少资本|7,810,000||||54,822,000|61,386,600||||-140,640.47|1,104,759.53|
|1．股东投入的普通股|7,810,000||||53,576,600|61,386,600||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||1,245,400||||||1,245,400|
|4．其他||||||||||-140,640.47|-140,640.47|
|（三）利润分配|||||||||6,944,377.95|-35,290,825.95|-28,346,448|
|1．提取盈余公积|||||||||6,944,377.95|-6,944,377.95||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-28,346,448|-28,346,448|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|283,464,480||||-283,464,480|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|283,464,480||||-283,464,480|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|433,006,720|170,869,066.61|61,386,600|47,468,364.42|332,837,775.25|922,795,326.28|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|109,024,800||||399,511,546.61||||31,567,507.11|264,007,563.93|804,111,417.65|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|109,024,800||||399,511,546.61||||31,567,507.11|264,007,563.93|804,111,417.65|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|32,707,440||||||||8,956,479.36|34,817,898.2|76,481,817.56|
|（一）综合收益总额||||||||||89,564,793.56|89,564,793.56|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|32,707,440||||||||8,956,479.36|-54,746,895.36|-13,082,976|
|1．提取盈余公积|||||||||8,956,479.36|-8,956,479.36||
|2．对所有者（或股东）的分配|32,707,440|||||||||-45,790,416|-13,082,976|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|141,732,240|399,511,546.61|40,523,986.47|298,825,462.13|880,593,235.21|

法定代表人：张庆华 主管会计工作负责人：肖汉卿 会计机构负责人：杨峰
湖南方盛制药股份有限公司
财务报表附注
2016年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
湖南方盛制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原湖南方盛制药有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2009年9月29日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为91430000183855019M的营业执照，注册资本433,006,720.00元，股份总数433,006,720股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股163,829,500股；无限售条件的流通股份A股269,177,220股。公司股票已于2014年12月5日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为从事医药产品的研发、生产和销售。主要产品包括血塞通（片）分散片、头孢克肟片、藤黄健骨片、赖氨酸维B12颗粒等。
本财务报表业经公司2017年4月17日第三届董事会第十九次会议批准对外报出。
本公司将湖南湘雅制药有限公司、湖南方盛医药有限公司、海南博大药业有限公司、湖南方盛博大制药有限公司、湖南方盛育臣生物科技有限公司、湖南方盛恒兴医药科技有限公司、湖南方盛医疗产业管理有限公司、珠海方盛康元投资有限公司、湖南方盛华美医药科技有限公司和湖南时代方盛医学检验技术有限公司10家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
单项金额100万元以上（含）的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 根据实际损失率确定
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|

||
|-|
|30|
|50|
|80|
|100|

(3)其他方法
对合并范围内关联往来组合单独进行减值测试，根据实际损失率确定坏账准备。
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额未到达重大标准但应收款项的未来现金流量单项计提坏账准备的理由 现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20|5|
|年限平均法|8-10|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|3-5|5|
|年限平均法|3-10|5|

(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
生产技术 10、12
软件 4、5
商标 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：政府许可及认证及专有技术、药品生产许可证与 GMP证书在原许可期限到期后可以申请续期，因此判断其实际使用寿命不确定。
3.公司研发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。划分公司药品研发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支出是指药品研发完成三期临床试验阶段前的所有开支；开发阶段支出是指药品研发完成三期临床试验阶段后的可直接归属的开支，完成三期临床试验以药品监督管理部门的批准文件为准。
根据医药监管法律法规的规定，医药行业的研发必须严格依照规定分阶段开展，医药研发大致分为三个阶段：临床前研究、临床研究和申报注册。
(1)临床前研究的项目尚处于早期探索的阶段，具有很大不确定性。
(2)新药的临床研究试验具体分为Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ期。Ⅰ期临床试验：初步的临床药理学及人体安全性评价试验。观察人体对于新药的耐受程度和药物代谢动力学，为制定给药方案提供依据。Ⅱ期临床试验：随机盲法对照临床试验。对新药有效性及安全性作出初步评价，推荐临床给药剂量。Ⅲ期临床试验：扩大的多中心临床试验。应遵循随机对照原则，进一步评价有效性、安全性。Ⅳ期临床试验：新药上市后监测。在广泛使用条件下考察疗效和不良反应。
(3)申报注册阶段。药品研发项目完成临床III期后，可以向药监部门申请新药证书和生产批件。结合上述规定可知，在研项目完成三期临床后可申请生产批件，制药企业取得生产批件后即可开展药品生产和销售。因此，公司以完成三期临床作为资本化时点，满足会计准则对于研发支出资本化的具体条件。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售血塞通（片）分散片、头孢克肟片、藤黄健骨片、赖氨酸维B12颗粒等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
||
|-|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注]：根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，自2016年5月1日起，本公司房屋租赁业务适用增值税，税率5%；
2016年5月1日前上述业务适用营业税。根据《财政部国家税务总局关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）规定，自 2016年 5月 1日起，本公司收取的保本收益、报酬、资金占用费、补偿金增值税适用税率6%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
湖南方盛制药股份有限公司 15%
湖南湘雅制药有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1.母公司
本公司于2014年8月28日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局批准认定为高新技术企业，取得编号为GR201443000135的高新技术企业证书，有效期3年，公司2016年企业所得税减按15%的优惠税率执行。
2.子公司
子公司湖南湘雅制药有限公司于2014年9月23日通过高新技术企业复审，并取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局核发的GF201443000055的高新技术企业证书，有效期3年，该公司2016年企业所得税减按15%的
优惠税率执行。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|9,398.82|
|360,733,801.03|
|2,685,287.47|
|363,428,487.32|

 (2)抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
期末其他货币资金有票据保证金2,432,226.52元以及存放于淘宝支付宝及苏宁易付宝账户余额253,060.95元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|21,233,523.06||21,233,523.06|29,669,643.79||
|21,233,523.06||21,233,523.06|29,669,643.79||

 (2)期末公司无已质押的应收票据。
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|21,292,292.24|
|21,292,292.24|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|21,499,035.43|99.72|1,280,522.18|5.96|
|60,120.00|0.28|60,120.00|100.00|
|21,559,155.43|100.00|1,340,642.18|6.22|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|6,878,723.43|100.00|393,004.13|5.71|
|6,878,723.43|100.00|393,004.13|5.71|

 2)期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|60,120.00|60,120.00|100.00|
|60,120.00|60,120.00|100.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|20,007,315.26|1,000,365.76|
|864,259.17|86,425.92|
|600,000.00|180,000.00|

|||
|-|-|
|27,461.00|13,730.50|
|21,499,035.43|1,280,522.18|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1)本期计提坏账准备金额812,818.19元。
2)本期合并报表合并范围发生变化，并入海南博大药业有限公司增加坏账准备134,819.86元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|3,734,329.94|17.32|
|1,208,640.00|5.61|
|973,508.88|4.52|
|898,345.20|4.17|
|600,000.00|2.78|
|7,414,824.02|34.40|

 4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|13,433,798.00|71.58||13,433,798.00|35,563,349.68|99.85||
|5,333,144.20|28.42||5,333,144.20||||
|||||55,192.00|0.15||
|18,766,942.20|100.00||18,766,942.20|35,618,541.68|100.00||

 2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|4,984,617.20|

小计 4,984,617.20
(2)预付款项金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|账 龄|
|5,395,269.91|1-2年/1年以内|
|2,423,020.52|1年以内|
|2,100,000.00|1年以内|
|2,000,000.00|1年以内|
|1,849,826.35|1年以内|
|13,768,116.78||

 5.应收利息
||
|-|
|期末数|
|1,276,167.00|
|1,276,167.00|

6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|23,126,040.90|100.00|1,393,049.53|6.02|
|23,126,040.90|100.00|1,393,049.53|6.02|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|7,497,944.77|100.00|758,074.24|10.11|
|7,497,944.77|100.00|758,074.24|10.11|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|18,630,851.07|931,542.55|
|4,440,749.83|444,074.98|
|50,440.00|15,132.00|
|3,000.00[注]|1,500.00|
|1,000.00[注]|800.00|
|23,126,040.90|1,393,049.53|

[注]：本期合并报表合并范围发生变化，并入海南博大药业有限公司账龄3-4年其他应收款3,000.00元，账龄4-5年其他应收款1,000.00元。
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1)本期计提坏账准备金额665,763.45元。
2)本期合并报表报表范围发生变化，并入海南博大药业有限公司增加坏账准备13,200.77元，减少湖南时代方盛医学检验技术有限公司坏账准备43,988.93元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|16,489,440.44|
|616,942.81|
|654,080.58|
|4,403,902.85|
|961,674.22|
|23,126,040.90|

(4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|保证金|15,000,000.00|1年以内|64.86|
|应收赔偿款|4,403,902.85|1年以内/1-2年|19.04|
|应收暂付款|500,000.00|1年以内|2.16|
|保证金|350,000.00|1年以内|1.51|
|保证金|250,000.00|1年以内|1.08|
||20,503,902.85||88.65|

[注]：桂林兴达药业有限公司期末账面余额为 4,403,902.85元，账龄 1年以内为56,354.02元，账龄1-2年为4,347,548.83元。
7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|44,927,663.42|17,892.76|44,909,770.66|23,404,992.60|411,624.86|
|4,555,170.44||4,555,170.44|6,645,929.08||
|25,368,782.75|157,344.71|25,211,438.04|29,044,374.78|109,785.33|
|27,503,674.10|662,110.73|26,841,563.37|24,458,891.11|65,208.73|
|1,164,871.93||1,164,871.93|126,265.36||
|219,050.45||219,050.45|838,556.25||
|1,797,862.91||1,797,862.91|1,924,341.62||
|105,537,076.00|837,348.20|104,699,727.80|86,443,350.80|586,618.92|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他[注]|转回或转销|其他|

|||||
|-|-|-|-|
|411,624.86||17,892.76|411,624.86|
|109,785.33|47,559.38|||
|65,208.73|216,182.03|383,958.01|3,238.04|
|586,618.92|263,741.41|401,850.77|414,862.90|

[注]：本期其他增加系非同一控制下企业合并，并入海南博大药业有限公司存货跌价准备所致。
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
期末存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本期转销的存货跌价准备系已实现对外
销售。
8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|584,562.07|
|19,857.63|
|604,419.70|

 9.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|114,861,742.56||114,861,742.56|||
|114,861,742.56||114,861,742.56|||

(2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
||||-534,392.53|

|||
|-|-|
|33,259,125.00|-3,328,327.05|
|35,045,283.02|-401,005.79|
|47,176,100.00|-355,040.09|
|115,480,508.02|-4,618,765.46|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||4,000,000.00|3,465,607.47|
|||||29,930,797.95|
|||||34,644,277.23|
|||||46,821,059.91|
||||4,000,000.00|114,861,742.56|

[注]：2016年8月25日，湖南宏雅方盛医学检验技术有限公司更名为湖南时代方盛医学检验技术有限公司。
(3)其他说明
1）2016年 4月 26日，公司与西安时代基因健康科技股份有限公司（以下简称时代基因）签订股权转让协议，方盛制药持有湖南宏雅方盛医学检验技术有限公司（现已更名为“湖南时代方盛医学检验技术有限公司”，以下简称时代方盛）60%的股权，根据章程约定，方盛制药认缴出资人民币4,800万元，实缴出资人民币1,500万元。方盛制药将其占时代方盛45%的股权以人民币3,675万元转让给时代基因。根据公司的实缴出资比例，时代基因应支付方盛制药实缴股权转让价1,200万元。公司分别于2016年4月27日、2016年8月12日收到股权转让款480万元和720万元，并于2016年5月20日办理工商变更登记。2016年6月28日，时代方盛改选董事会成员，方盛制药丧失对时代方盛的控制权，不再将其纳入合并报表范围。在个别报表中，对于原取得投资时至转变为权益法核算之间时代方盛实现的净
损益中享有的份额，调整长期股权投资账面价值；在合并报表中，对于剩余股权按其在丧失
控制权日的公允价值重新计量。
2）2016年7月10日，公司第三届董事会第十二次会议决议审议并通过了《关于投资入股LipoMedics,Inc.的议案》。公司以1,000万美元参与Lipo的增资扩股，认购其新发行的2,014,286股普通股，占Lipo增资扩股后总股本的30%。公司于2016年7月28日与Lipo签订股份购买协议，本公司应自合同生效日起30日内向Lipo支付500万美元；当Lipo向美国食药监局提交LM-001产品的生物等消息研究报告与实验方案后，未被美国食药监局作出临床限制，在未被限制的通知下达后的30个工作日内，本公司应当向Lipo支付250
万美元；自中国食药监局批准被许可人所提交的包含LM-001的产品的生物等效性研究报告
后，本公司应向Lipo支付250万美元。公司于2016年8月1日支付第一期股份购买款500万美元。
3）2016年 8月 17日，公司与广州科技创业投资有限公司（以下简称科技投资）签订《股权转让合同》，合同约定，科技投资将其持有广东暨大基因药物工程研究中心有限公司50%的股权以人民币3,500万元转让予本公司。公司分别于2016年8月2日、2016年8月23日支付股权转让款350万元、3,150万元，并于2016年9月28日办理工商变更登记。
4）公司于2015年11月6日召开第三届董事会五次会议、于2015年11月23日召开
2015年第四次临时股东大会审议通过《关于公司投资设立产业并购基金的议案》，同意公司以自有资金出资人民币1亿元，发起设立专门为公司产业整合服务的并购基金。2016年9月23日，公司与同系（泰兴）资本管理有限公司（以下简称同系（泰兴））、关联方珠海汇智新元投资企业（有限合伙）（以下简称珠海汇智）、北京同系未来投资中心（有限合伙）（以下简称北京同系）签定合伙协议，共同出资设立同系方盛（珠海）医药产业投资合伙企业(有限合伙)。根据协议约定，方盛制药以货币出资10,000万元，总认缴出资10,000万元，占注册资本的50%。同系方盛（珠海）医药产业投资合伙企业(有限合伙)于2016年9月26日办理工商登记。方盛制药分别于2016年10月9日和2016年11月10日实缴出资3,500万元和1,217.61万元。
10.投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|3,577,129.59|570,265.01|

|||
|-|-|
|2,478,746.61|409,564.61|
|2,478,746.61|409,564.61|
|6,055,876.20|979,829.62|
|2,002,745.27|148,459.67|
|1,760,393.52|125,077.51|
|229,841.59|14,358.06|
|1,530,551.93|110,719.45|
|3,763,138.79|273,537.18|
|2,292,737.41|706,292.44|
|1,574,384.32|421,805.34|

 11.固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公及试验设备|其他设备|
|223,098,243.47|48,891,154.57|4,049,140.38|19,612,001.03|4,023,702.65|
|28,355,754.77|16,211,693.13|286,364.94|13,866,030.63|1,979,582.52|
||12,362,024.31|3,680.00|13,847,034.99|951,304.31|
|19,893,081.50||||638,669.00|
|8,462,673.27|3,849,668.82|282,684.94|18,995.64|389,609.21|
|2,502,346.61|1,855,527.30|729,404.97|404,669.94|844,516.87|
|23,600.00|1,855,527.30|714,735.04|350,955.32|179,537.92|
|2,478,746.61|||||
|||14,669.93|53,714.62||

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||664,978.95|
|248,951,651.63|63,247,320.40|3,606,100.35|33,073,361.72|5,158,768.30|
|31,569,760.80|21,592,980.67|2,183,892.80|8,266,393.87|1,737,372.15|
|13,623,684.78|7,085,059.83|686,057.05|3,139,621.96|785,045.55|
|11,801,820.35|4,215,425.89|504,222.73|3,121,208.97|432,608.34|
|1,821,864.43|2,869,633.94|181,834.32|18,412.99|352,437.21|
|1,552,760.12|1,558,315.59|687,950.73|310,995.03|171,802.93|
|22,208.19|1,558,315.59|678,998.29|309,413.53|163,676.59|
|||8,952.44|1,581.50||
|1,530,551.93|||||
|||||8,126.34|
|43,640,685.46|27,119,724.91|2,181,999.12|11,095,020.80|2,350,614.77|
||28,679.79||||
||28,679.79||||
|205,310,966.17|36,098,915.70|1,424,101.23|21,978,340.92|2,808,153.53|
|191,528,482.67|27,269,494.11|1,865,247.58|11,345,607.16|2,286,330.50|

[注]：本期固定资产原值和累计折旧其他减少系处置子公司湖南时代方盛医学检验技术有限公司45%的股权，不再将其纳入合并报表范围所致。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|706,621.83|
|1,264,853.33|
|5,565,440.73|

||
|-|
|2,937,723.47|
|10,474,639.36|

12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||5,185,812.00||
|71,527,646.30||71,527,646.30|2,198,707.92||
|16,724,437.52||16,724,437.52|578,251.32||
|5,637,768.71||5,637,768.71|1,849,090.90||
|93,889,852.53||93,889,852.53|9,811,862.14||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少[注]|
|775.70|5,185,812.00|2,571,188.00|7,757,000.00||
|9,141.58|2,198,707.92|74,894,379.11|5,565,440.73||
|2,312.15|578,251.32|16,146,186.20|||
||1,849,090.90|12,629,987.58|7,209,309.77|1,632,000.00|
||9,811,862.14|106,241,740.89|20,531,750.50|1,632,000.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|100.00|100.00||||
|78.24|80.00||||
|72.33|70.00||||

[注]：本期在建工程其他减少系处置子公司湖南时代方盛医学检验技术有限公司45%的
股权，不再将其纳入合并报表范围所致。
13.无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|生产技术|软件|商标|
|85,162,213.99|43,101,900.00|987,432.38||
|7,601,190.31|19,553,400.00|1,353,381.79|24,056.60|
|224,675.68|9,300,000.00[注]|1,295,523.45|24,056.60|
|7,376,514.63|10,253,400.00|57,858.34||
|409,564.61||||
|409,564.61||||
|92,353,839.69|62,655,300.00|2,340,814.17|24,056.60|
|7,716,346.69|9,743,707.41|538,763.23||
|2,081,245.51|5,492,524.31|217,676.96|2,205.13|
|1,727,244.88|5,086,449.07|212,640.34|2,205.13|
|354,000.63|406,075.24|5,036.62||
|110,719.45||||
|110,719.45||||
|9,686,872.75|15,236,231.72|756,440.19|2,205.13|
|82,666,966.94|47,419,068.28|1,584,373.98|21,851.47|
|77,445,867.30|33,358,192.59|448,669.15||

[注]：本期取得复脉定胶囊药品批准文号，该生产技术系委外研发，本期转无形资产。
14.商誉
(1)商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少||
|||处置|其他|
||96,908,892.99|||

||
|-|
|96,908,892.99|

 (2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的五年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.15%，预测期以后的现金流量根据市场分析和产品分析制定的销售目标推断得出，该增长和医药制造行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
15.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|523,249.05||26,382.31|496,866.74[注]|
||330,149.80|62,838.23||
||204,671.17|39,797.17||
||82,000.00|9,111.12||
||182,048.72|30,253.43||
|523,249.05|798,869.69|168,382.26|496,866.74|

[注]：本期装修工程其他减少系处置子公司湖南时代方盛医学检验技术有限公司45%的股权，不再将其纳入合并报表范围所致。
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|1,649,687.75|264,083.65|602,591.59|
|105,000.00|15,750.00|120,000.00|

||||
|-|-|-|
|883,445.81|133,564.01||
|2,638,133.56|413,397.66|722,591.59|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|17,834,061.81|4,458,515.45||
|17,834,061.81|4,458,515.45||

(3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|17,681,004.02|
|1,200,031.95|
|18,881,035.97|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||2,567,987.23|
|2,598,197.99|2,598,197.99|
|3,109,705.87|3,109,705.87|
|2,814,822.31|2,814,822.31|
|4,349,689.37|4,349,689.37|
|4,808,588.48||
|17,681,004.02|15,440,402.77|

17.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|1,400,000.00|
|8,544,277.07|
|55,000.00|
|9,999,277.07|

18.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|65,200,000.00|
|65,200,000.00|

(2)本期无已逾期未偿还的短期借款情况。
19.应付票据
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|6,004,941.30|
|6,004,941.30|

 (2)期末无已到期未支付的应付票据情况。
20.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|14,069,154.43|
|9,852,788.96|
|140,000.00|
|24,061,943.39|

 (2)本期无账龄1年以上重要的应付账款。
21.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|18,702,676.09|

合计 18,702,676.09 15,687,630.91 (2)本期无账龄1年以上重要的预收款项。
22.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|12,007,112.76|80,721,566.07|77,631,562.27|
|12,218.18|6,396,635.52|6,408,853.70|
|12,019,330.94|87,118,201.59|84,040,415.97|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|11,862,380.38|69,748,246.87|66,661,287.57|
|2,000.00|5,734,318.98|5,736,318.98|
|5,293.94|3,094,466.90|3,099,760.84|
|4,588.96|2,572,256.46|2,576,845.42|
|303.38|298,259.84|298,563.22|
|401.60|223,950.60|224,352.20|
|133,958.00|2,008,302.28|1,996,844.28|
|3,480.44|136,231.04|137,350.60|
|12,007,112.76|80,721,566.07|77,631,562.27|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|11,472.40|6,051,204.86|6,062,677.26|
|745.78|345,430.66|346,176.44|
|12,218.18|6,396,635.52|6,408,853.70|

23.应交税费
||
|-|
|期末数|
|7,977,884.37|
|4,066,051.92|
|295,526.53|
|466,031.16|
|44,075.60|
|77,649.45|
|199,727.64|
|133,151.76|
|13,260,098.43|

 24.应付利息
||
|-|
|期末数|
|78,783.33|
|78,783.33|

25.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|10,811,740.34|
|8,696,570.18|
|11,600,000.00|
|61,386,600.00|
|1,084,445.34|
|93,579,355.86|

(2)本期无账龄1年以上重要的其他应付款。
26.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|40,532,904.57|12,233,200.00|1,901,246.08|50,864,858.49|
|40,532,904.57|12,233,200.00|1,901,246.08|50,864,858.49|

(2)政府补助明细情况
|||
|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|
|1,211,736.66|100,000.00|
|20,998,841.62||
|1,335,526.29||
|200,000.00||
|6,147,000.00||
|3,000,000.00||
|5,919,800.00|1,504,300.00|
|800,000.00||
|800,000.00||
||1,000,000.00|
||1,000,000.00|
||8,000,000.00|
||628,900.00|
|120,000.00||
|40,532,904.57|12,233,200.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|其他变动|期末余额|

||
|-|
|892,308.26|
|19,759,168.62|
|1,256,578.93|
|200,000.00|
|6,147,000.00|
|3,000,000.00|
|7,424,100.00|
|733,333.33|
|733,333.33|
|1,000,000.00|
|1,000,000.00|
|8,000,000.00|
|614,036.02|
|105,000.00|
|50,864,858.49|

[注1]:2011年至2014年，公司陆续收到湖南省长沙市财政局高新区分局为本公司研发生产基地技改项目提供的2,436.30万元政府补贴，该补助在上述项目资产的相关使用年限内确认为损益；
[注2]:2013年收到长沙市财政局高新区分局拨付给公司的新兴产业专项引导资金(栓剂、酊剂生产线扩建和甲类仓库及相关配套设施建设)150.00万元，该补助在上述项目资产的相关使用年限内确认为损益；
[注3]:2014年至2015年公司收到“重大新药创制”科技重大专项“十二五”第四批子课题责任单位南京绿叶思科药业有限公司拨付的“重大新药创制”科技重大专项经费614.70万元，因项目处于研究阶段，尚未验收，故本期未摊销确认营业外收入；
[注4]：2014年公司收到湖南省财政厅拨付的省战略新兴产业科技攻关与重大科技成果
转化项目补助资金300.00万元，因项目处于研究阶段，尚未验收，故本期未摊销确认营业
外收入；
[注5]:2015年至 2016年公司收到山东中医药大学转拨付的国家科技部“重大新药创制”科技重大专项经费742.41万元，因项目处于研究阶段，尚未验收，故本期未摊销确认营业外收入；
[注6]:2015年公司收到长沙市财政局高新区分局为本公司片剂制剂生产线扩产项目提供的80万元政府补贴，该补助在上述项目资产的相关使用年限内确认为损益；
[注7]:2015年公司收到长沙市市级财政国库直接拨付给公司的预算内基建投资创新能力专项资金80万元，该补助在上述项目资产的相关使用年限内确认为损益；
[注8]:2016年公司收到长沙市财政局高新技术产业开发区分局拨付的重点科技和产业计划项目配套补助资金（益肝清毒颗粒项目）100万元，因项目处于研究阶段，尚未验收，故本期未摊销确认营业外收入；
[注9]:2016年公司收到长沙市财政局高新技术产业开发区分局拨付的重点科技和产业计划项目配套补助资金（迪安替康抗结直肠癌项目）100万元，因项目处于研究阶段，尚未验收，故本期未摊销确认营业外收入；
[注10]:2016年公司收到湖南省财政厅拨付的中药提取基地项目（新厂三期工程扩产建设）资金800万元，因项目处于建设阶段，尚未验收，故本期未摊销确认营业外收入。
27.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|141,732,240.00|7,810,000.00||283,464,480.00||291,274,480.00|

 (2)其他说明
1）根据公司 2015年度股东大会决议，公司以资本公积金向全体股东每 10股转增 20股，转增后股本总数由141,732,240股增至425,196,720股。资本公积减少283,464,480.00元。
2）其他增加系本期新发行限制性股票和回购限制性股票所致，详见本财务报表附注十股份支付之说明。
28.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|397,105,636.19|55,657,365.26|285,193,200.00|
||1,245,400.00||
|397,105,636.19|56,902,765.26|285,193,200.00|

 (2)其他说明
1）资本溢价减少283,464,480.00元系转增股本所致，详见本财务报表附注五（一）股本之说明。
2）资本溢价增加55,305,320.00元，减少1,728,720.00元，系本期新发行限制性股票和回购限制性股票所致，详见本财务报表附注十（一）股份支付之说明。
3）资本溢价增加352,045.26元，系全资子公司湖南方盛医药有限公司本期引入少数股东并增资，公司持股比例由100%下降至57.5%，公司的出资额与享有的净资产份额的差额调整资本公积-资本溢价所致。
4）其他资本公积增加1,245,400.00元系本期授予限制性股票，在等待期内确认股权激励费用计入资本公积所致，详见本财务报表附注十（一）股份支付之说明。
29.库存股
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||63,367,320.00|1,980,720.00|
||63,367,320.00|1,980,720.00|

 30.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|40,523,986.47|6,944,377.95||
|40,523,986.47|6,944,377.95||

(2)其他说明
本期增加系根据公司章程规定，按本期母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积。
31.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|306,074,989.74|
|306,074,989.74|
|69,755,608.22|
|6,944,377.95|
|28,346,448.00|
|340,539,772.01|

 (2)其他说明
根据公司2015年度股东大会决议，公司以2015年12月31日总股本141,732,240股为基数，每股分配现金股利0.2元（含税），共计派发现金股利28,346,448.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|531,012,879.50|269,592,847.14|466,901,269.87|
|3,243,961.90|1,493,837.39|1,657,324.85|
|534,256,841.40|271,086,684.53|468,558,594.72|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|59,058.10|
|2,980,494.84|
|1,277,354.96|

||
|-|
|851,569.96|
|1,845,850.84|
|856,913.07|
|361,935.68|
|8,233,177.45|

[注]:根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月房产税、土地使用税和印花税等的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|25,296,449.49|
|4,278,789.71|
|1,843,099.72|
|3,719,974.44|
|29,788,946.76|
|5,438,459.36|
|4,053,030.85|
|1,885,705.82|
|200,167.94|
|2,608,284.83|
|79,112,908.92|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|43,504,251.63|
|12,854,283.27|

||
|-|
|17,845,517.91|
|2,910,713.78|
|1,327,383.85|
|3,685,022.27|
|1,698,017.44|
|1,803,145.07|
|1,949,155.66|
|1,306,173.39|
|594,775.08|
|247,514.80|
|230,255.40|
|2,091,961.16|
|3,745,483.62|
|95,793,654.33|

[注]:详见本财务报表附注税金及附加之说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|452,662.89|
|7,220,660.04|
|91,143.74|
|42,465.58|
|-6,634,387.83|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|1,478,581.64|

||
|-|
|263,741.41|
|1,742,323.05|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-4,618,765.46|
|2,003,817.81|
|667,939.27|
|1,013,150.69|
|-933,857.69|

 8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|205,504.01|22.65|
|205,504.01|22.65|
|4,627,871.14|3,993,678.76|
|60,823.54|4,693,018.83|
|129,198.29|34,368.91|
|5,023,396.98|8,721,089.15|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||500,000.00|
||400,000.00|
||151,030.00|
||100,000.00|
||100,000.00|
||100,000.00|

|||
|-|-|
|70,000.00|70,000.00|
||800,000.00|
|104,388.90||
|1,725,000.00||
|400,000.00||
|224,336.16||
|1,901,246.08|1,453,048.76|
|202,900.00|319,600.00|
|4,627,871.14|3,993,678.76|

9.营业外支出
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|264,668.51|668,315.12|
|264,668.51|668,315.12|
|24,875.51|4,247.00|
||1,262,980.00|
|95,514.26|961,698.69|
|3,918.45|30.58|
|388,976.73|2,897,271.39|

 10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|15,649,078.51|
|-460,860.08|
|15,188,218.43|

(2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|88,623,043.51|
|13,293,456.53|
|-358,179.64|
|-690,282.04|
|2,881,374.20|
|-816,904.86|
|1,989,595.99|
|-1,110,841.75|
|15,188,218.43|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|20,000,000.00|
|6,230,925.06|
|190,021.83|
|2,423,993.04|
|2,458,985.00|
|31,303,924.93|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|2,432,226.52|
|25,714,896.63|
|49,389,373.37|
|957,409.53|

||
|-|
|239,206.63|
|78,733,112.68|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|8,728,900.00|
|3,520,500.00|
|12,249,400.00|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|55,000.00|
|55,000.00|

5.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,980,720.00|
|1,980,720.00|

6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|73,434,825.08|
|1,742,323.05|
|20,305,127.87|
|7,042,897.48|
|168,382.26|

||
|-|
|59,164.50|
|-4,382,595.34|
|933,857.69|
|-305,008.92|
|-155,851.16|
|-19,680,344.12|
|28,576,092.31|
|10,961,958.37|
|118,700,829.07|
|360,996,260.80|
|512,594,450.31|
|-151,598,189.51|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 104,400,000.00其中：海南博大药业有限公司 104,400,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 181,982.80
其中：海南博大药业有限公司 181,982.80
取得子公司支付的现金净额 104,218,017.20 (3)本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 12,000,000.00其中：湖南时代方盛医学检验技术有限公司 12,000,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 7,167,561.39其中：湖南时代方盛医学检验技术有限公司 7,167,561.39处置子公司收到的现金净额 4,832,438.61 (4)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|360,996,260.80|
|9,398.82|
|360,733,801.03|
|253,060.95|
|360,996,260.80|

 (5)现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金中2,432,226.52元系公司应付票据保证金存款，因其使用受到限制，未作为现金及现金等价物。
(四)其他
所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|2,432,226.52|
|2,432,226.52|

六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2016-11-1|116,000,000.00|100.00|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2016-11-1|实际取得控制权|1,985,900.43|

 (2)其他说明
2016年9月21日，公司第三届董事会第十四次会议审议并通过了《关于收购海南博大药业股份有限公司100%股权的议案》，公司以自有资金11,600万元人民币受让德州博力康企业管理咨询有限公司（以下简称德州博力）、海南博加药业有限责任公司（以下简称海南博加）持有的海南博大药业股份有限公司（以下简称博大药业）100%的股权。2016年 9月23日，公司与德州博力康、海南博加、王俊强（持有德州博力100%的股份）、杨俊清（持有海南博加45%的股份）、靳桂贞（持有海南博加45%的股份）签署了《湖南方盛制药股份有限公司与德州博力康企业管理咨询有限公司、海南博加药业有限责任公司、王俊强、杨俊清、靳桂贞关于海南博大药业股份有限公司之股权转让协议》。上述股权转让于2016年11月1日完成了工商变更登记手续，并对博大药业董事会进行了改选。2016年11月1日起拥有该公司的实质控制权，故将该日确定为购买日。自2016年11月起，将其纳入合并财务报表范围。截至2016年12月31日，公司已支付股权转让款10,440万元。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况
项目 海南博大药业有限公司
合并成本
现金 116,000,000.00合并成本合计 116,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 23,705,473.62
加：资产评估增值确认递延所得税负债 4,614,366.61
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 96,908,892.99 (2)合并成本公允价值的确定方法
企业合并成本根据公司与交易对象签订的《股权转让协议》确定，股权转让协议交易定价的基础是沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的评估报告（沃克森咨报字〔2017〕第0379号）。
(3)大额商誉形成的主要原因
大额商誉是由于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额形成。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
海南博大药业有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|181,982.80|
|1,334,736.30|
|170,498.11|
|202,134.73|
|2,128,218.11|
|7,786,514.32|
|17,353,900.00|
|20,484.73|
|622,497.15|
|2,541,964.00|
|291,391.67|
|203,465.67|
|1,813,676.99|
|23,705,473.62|

取得的净资产 23,705,473.62 5,248,007.19(二)处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例(%)|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|12,000,000.00|45.00|出售|2016-6-30|改选董事会成员|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|15.00%|3,332,060.73|4,000,000.00|667,939.27|协议价|

(2)其他详见本财务报表附注五（一）长期股权投资之说明。
(三)其他原因的合并范围变动
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设|2016-9-12|15,000,000.00|
|新设|2015-9-30|15,180,000.00|
|新设|2015-10-26|10,000.00|
|新设|2016-11-21|3,000,000.00|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|湖南长沙|长沙市|药品生产企业|53.29||
|湖南长沙|长沙市|研发机构|72.00||
|湖南长沙|长沙市|商品流通企业|57.50||
|湖南长沙|长沙市|研发机构|70.00||
|湖南长沙|长沙市|研发机构|100.00||
|湖南望城|望城县|药品生产企业|100.00||
|海南海口|海口市|药品生产企业|100.00||
|湖南长沙|长沙市|健康医疗产业|58.00||

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|46.71%|5,206,322.34|3,736,800.00|
|42.50%|558,317.57||
|28.00%|-360,558.75||
|30.00%|-989,887.98||
|42.00%|||

[注1]：湖南方盛医药有限公司少数股东实缴出资比例26.98%，少数股东损益按实缴比例计算。
[注2]：湖南方盛育臣生物科技有限公司注册资本3,000万元，本公司认缴出资2,100万元，认缴出资比例70%，实缴出资600万元。少数股东认缴出资900万元，认缴出资比例30%，实缴出资900万元。
[注3]：湖南方盛医疗产业管理有限公司注册资本3,000万元，本公司认缴出资1,740
万元，认缴出资比例58%，实缴出资300万元。少数股东认缴出资1,260万元，认缴出资比
例42%，实缴出资0万元。
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|52,953,897.71|37,119,058.76|90,072,956.47|7,298,507.59|105,000.00|
|54,231,695.29|979,710.09|55,211,405.38|38,696,984.48||
|2,126,350.14|179,619.18|2,305,969.32|248,428.39|146,474.94|
|985,759.72|9,529,912.65|10,515,672.37|33,821.80||
|969,547.61|2,009,103.83|2,978,651.44|117,126.82||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|43,942,263.34|40,570,306.03|84,512,569.37|4,878,782.00|120,000.00|
|60,848,951.12|914,099.86|61,763,050.98|54,244,221.79||
|3,333,307.12|349,320.75|3,682,627.87|67,948.72|415,903.34|
|1,921,330.42|9,979,889.75|11,901,220.17|119,743.00||

(2)损益和现金流量情况
子公司
本期数
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|68,929,372.14|11,155,661.51|11,155,661.51|
|91,162,936.06|3,245,591.71|3,245,591.71|

|||
|-|-|
|-1,287,709.82|-1,287,709.82|
|-3,299,626.60|-3,299,626.60|
|-138,475.38|-138,475.38|

（续上表）
子公司 上年同期数
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|65,680,212.62|14,594,659.04|14,594,659.04|
|1,129,758.14|-2,193,563.40|-2,193,563.40|
|1,553,398.08|565,247.12|565,247.12|
||-1,218,522.83|-1,218,522.83|

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|
|2016-5-19|100.00%|

2.其他说明
2016年5月12日，经湖南方盛医药有限公司（以下简称方盛医药）股东会决议，审议通过方盛医药增资扩股，注册资本从1,000万元增加至2,000万元，方盛制药以货币资金认缴增资 150万元，邓正平以货币资金认缴增资 750万元，陈淑萍以货币资金认缴增资 100万元，于2017年12月31日前缴足。方盛医药于2016年5月19日办妥工商变更登记，变更后，本公司、邓正平、陈淑萍分别持有方盛医药57.5%、37.5%和5%的股权。
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
|||||
|-|-|-|-|
|主要|注册地|业务性质|持股比例(%)|

||||||
|-|-|-|-|-|
|经营地|||直接|间接|
|长沙|长沙|医学研究和试验|25.00[注]||
|美国|美国|研发机构|30.00||
|广州|广州|研发机构|50.00||
|长沙|珠海|基金|50.00||

[注]：2016年 8月，时代方盛申请减少注册资本至人民币 1,500万元，其中本公司认缴375万元，持股比例为25%。时代方盛于2016年8月11日办理工商变更。
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
项目
||||
|-|-|-|
|时代方盛|LipoMedics，Inc|暨大基因|
|5,094,055.97|23,878,492.84|5,739,555.90|
|5,341,912.72|79,636.76|42,612,627.56|
|10,435,968.69|23,958,129.60|48,352,183.46|
|525,039.65|2,687,948.76|1,444,352.09|
||4,456,113.75|24,356,709.08|
|525,039.65|7,144,062.51|25,801,061.17|
|9,910,929.04|15,835,598.40|22,551,122.29|
|2,477,732.26|4,750,679.52|11,275,561.15|
||25,180,118.43|23,368,716.08|
|987,875.21|||
|3,465,607.47|29,930,797.95|34,644,277.23|
|14,528.32|885,805.77|530,046.24|

||||
|-|-|-|
|-4,151,467.82|-11,094,423.51|-802,011.57|
|-4,151,467.82|-11,094,423.51|-802,011.57|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
(一)信用风险
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2016年12月31日，本公司应收账款的34.40%(2015年12月31日：36.75%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下：
项目 期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|21,233,523.06||||
|21,233,523.06||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|29,669,643.79||||
|29,669,643.79||||

单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|65,200,000.00|68,036,200.00|68,036,200.00||
|6,004,941.30|6,004,941.30|6,004,941.30||
|24,061,943.39|24,061,943.39|24,061,943.39||
|78,783.33|78,783.33|78,783.33||
|93,579,355.86|93,579,355.86|93,579,355.86||
|188,918,843.88|191,755,043.88|191,755,043.88||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|20,000,000.00|20,000,000.00|20,000,000.00||
|25,214,344.61|25,214,344.61|25,214,344.61||
|12,781,019.70|12,781,019.70|12,781,019.70||
|57,995,364.31|57,995,364.31|57,995,364.31||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以基准利率计息的借款有关。
截至2016年12月31日，本公司以基准利率计息的银行借款人民币6,520.00万元(2015年12月31日：人民币0.00万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
本公司实际控制人为张庆华，直接持有本公司36.03%的股权，通过湖南开舜投资咨询有限公司以及堆龙德庆共生创业投资管理有限公司间接持有本公司1.93%的股权，张庆华直
接、间接合计持有公司37.96%的股权。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖南宏雅基因技术有限公司 控股子公司的少数股东
湖南碧盛环保有限公司 实际控制人控制的其他企业
(二)关联交易情况
1.公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋|500,565.31|
|房屋|72,092.95|
|房屋|474,259.00|

2.关键管理人员报酬
2016年度、2015年度本公司关键管理人员报酬总额分别为291.14万元、277.93万元。
(三)关联方应收应付款项
应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|湖南宏雅基因技术有限公司|39,031.00|
|湖南时代方盛医学检验技术有限公司|240,774.14|
||279,805.14|

十、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 63,367,320.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00公司本期失效的各项权益工具总额 1,980,720.00授予的限制性股票行权价格：7.86元，履行期公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围
和合同剩余期限
限:2016年5月27日至 2020年5月26日。
2.其他说明
2016年5月27日，公司第三届董事会第十一次会议审议并通过了《关于向限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，决定限制性股票的授予日为2016年5月27日，对激励对象授予限制性股票。
(1)股票期权的授予情况
限制性股票的授予日：2016年5月27日
限制性股票的授予价格：7.86元/股
股票来源：向激励对象定向发行股票
授予人数与对象：激励计划涉及的激励对象共计112人，包括公司部分董事、高级管理人员、中层管理人员和核心技术（业务）人员，不包括公司独立董事、监事。
授予数量：1,050万股
实际授予情况：
公司本次向85名激励对象授予限制性股票数量为806.20万股，激励对象名单及授予情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|姓名|职务|获授限制性股票的总额（万股）|占本次授出限制性股票的比例（%）|
|张庆华|董事长、总经理|120.00|14.88|
|陈 波|董事、副总经理|20.00|2.48|
|陈爱春|董事|30.00|3.72|
|黄 敏|董事|4.12|0.51|
|肖汉卿|财务总监、董事会秘书|75.00|9.30|
|周伟恩|副总经理|24.00|2.98|
|中层管理人员、核心技术（业务）骨干共79人||533.08|66.12|
|||806.20|100.00|

公司在授予限制性股票过程中，有27名激励对象自愿放弃全部或部分获授的限制性股
票合计243.80万股。此外，有1名激励对象名字变更（姓氏、证件号码、获授数量保持一致）。因此，公司实际向85名激励对象授予806.20万股限制性股票。截至2016年6月24日，张庆华等85名股权激励对象以货币资金认购限制性股票款63,367,320.00元，认购限制性股票8,062,000.00股，计入实收资本人民币捌佰零陆万贰仟元整（￥8,062,000.00），计入资本公积（股本溢价）人民币55,305,320.00元。上述增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了验资报告（天健验〔2016〕2-21）。
(2)2016年8月23日，公司第三届董事会第十三次会议审议并通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》，原股权激励对象李谨、王琥因离职已不符合条件，公司决定按照授予价格回购并注销李谨、王琥持有的已获授但尚未解锁的252,000股限制性股票，并减少注册资本人民币252,000.00元。公司按授予价格每股人民币7.86元，以货币方式归还离职激励对象人民币1,980,720.00元，分别减少实收资本人民币252,000.00元，资本公积人民币1,728,720.00元。上述减资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了验资报告（天健验〔2017〕2-4号）。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
BS期权定价模型以及金融工程中的无套利理论和看涨-看跌平价关系式，估算每份限制性股票公允价值=C-P-X*（（1+R）^T-1），其中授予日权益工具公允价值的确定方法
“C-P”代表了对限制性股票在未来解锁时可获得收益的贴现；X*（（1+R）^T-1）代表购股资金的机会成本。
可行权权益工具数量的确定依据 以管理层预期的最佳估计数确定(cid:13)
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,245,400.00本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,245,400.00 2.其他说明
根据权益工具公允价值的确认方法及等待期分摊，公司各期确认的股权激励费用如下：年份 各期股权激励成本(cid:13)
2016年 1,245,400.002017年 2,135,300.002018年 2,135,300.002019年 2,135,300.002020年 890,000.00合计 8,541,300.00十一、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
经公司第三届董事会第十九次会议审议通过的报告期利润分配预案如下：以公司公告实施利润分配的股权登记日当天的总股本为基数，每10股分配现金股利0.1元（含税）,不送红股，不进行资本公积金转增股本。
该预案尚需公司2016年度股东大会审议批准。
(二)其他事项
1. 2017年 1月 17日，公司召开第三届董事会第十七次会议，审议并通过了《关于控股子公司购买资产的议案》，同意公司控股子公司湖南方盛医疗产业管理有限公司以人民币1,277万元收购贾来喜先生拥有的5台医疗设备。截至本报告披露日，上述5台医疗设备已交接完毕。
2. 2017年 1月 19日，经公司董事长审批同意，决定将湖南方盛恒兴医药科技有限公司10%的股权对应出资额200万元(尚未实缴出资)以0元转让予自然人徐捷，由徐捷按湖南方盛恒兴医药科技有限公司《公司章程》中的约定按期履行出资义务，上述股权转让手续已于2017年1月26日办理完成工商登记手续，公司在方盛恒兴中持股比例降至90%。
3.2017年4月5日，公司召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于控股子公司购买资产的议案》，同意公司控股子公司湖南方盛医疗产业管理有限公司收购其另一股东贾来喜先生控制的河北康淼医疗器械贸易有限公司的26台医疗设备(详见公司 2017-026公告);该事项尚需经公司2017年第二次临时股东大会审议通过后实施。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分布和产品分部为基础确定报告分部。分别对医药制造、药品批发的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部
本期数
项目
||||
|-|-|-|
|医药制造业务|医药批发业务|分部间抵销|
|440,738,775.65|91,162,936.06|-888,832.21|
|196,190,129.41|74,736,778.77|-1,334,061.04|
|1,310,239,153.13|55,211,405.38|-94,447,986.19|
|273,105,673.71|38,696,984.48|-20,494,369.29|

（续上表）
上年同期数
项目
||||
|-|-|-|
|医药制造业务|医药批发业务|分部间抵销|
|467,324,909.81|1,129,758.14|-1,553,398.08|
|204,924,239.24|938,316.25|-391,738.50|
|1,079,807,187.26|61,763,050.98|-74,894,955.85|
|110,679,221.02|54,244,221.79|-29,980,962.03|

产品分部
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|

||||
|-|-|-|
|139,113,264.50|55,619,210.64|160,620,379.28|
|70,942,278.95|38,776,874.75|69,666,917.17|
|84,370,164.67|47,129,227.55|72,662,369.62|
|57,523,837.07|31,950,784.27|53,920,347.25|
|77,250,708.68|23,623,795.98|59,383,297.53|
|101,812,625.63|72,492,953.95|50,647,959.02|
|531,012,879.50|269,592,847.14|466,901,269.87|

十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|17,679,202.45|100.00|1,085,312.93|6.14|
|17,679,202.45|100.00|1,085,312.93|6.14|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|6,236,363.92|100.00|360,886.16|5.79|
|6,236,363.92|100.00|360,886.16|5.79|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|16,271,834.28|813,591.71|
|779,907.17|77,990.72|
|600,000.00|180,000.00|
|27,461.00|13,730.50|
|17,679,202.45|1,085,312.93|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额724,426.77元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|3,734,329.94|21.12|
|1,208,640.00|6.84|
|973,508.88|5.51|
|600,000.00|3.39|
|592,052.00|3.35|
|7,108,530.82|40.21|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|30,546,576.86|100.00|542,756.64|1.78|

|||||
|-|-|-|-|
|30,546,576.86|100.00|542,756.64|1.78|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|36,399,162.50|100.00|708,027.82|1.95|
|36,399,162.50|100.00|708,027.82|1.95|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,781,195.29|89,059.76|
|4,389,248.83|438,924.88|
|49,240.00|14,772.00|
|6,219,684.12|542,756.64|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|24,326,892.74||
|24,326,892.74||

(2)本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-165,271.18元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|105,690.00|
|496,342.81|
|752,074.24|

||
|-|
|4,403,902.85|
|24,326,892.74|
|461,674.22|
|30,546,576.86|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|23,321,938.58|1年以内/1-2年|76.35|
|应收赔偿款|4,403,902.85|1年以内/1-2年|14.42|
|往来款|1,004,954.16|1年以内|3.29|
|应收暂付款|500,000.00|1年以内|1.64|
|预付电费|132,767.61|1年以内|0.43|
||29,363,563.20||96.13|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|202,625,700.00||202,625,700.00|64,935,700.00||
|114,193,803.29||114,193,803.29|||
|316,819,503.29||316,819,503.29|64,935,700.00||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|23,735,700.00|||23,735,700.00||
|12,200,000.00|||12,200,000.00||
|10,000,000.00|1,500,000.00||11,500,000.00||
|4,000,000.00|2,000,000.00||6,000,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
|15,000,000.00||15,000,000.00|0|
||15,000,000.00||15,000,000.00|
||15,180,000.00||15,180,000.00|
||10,000.00||10,000.00|
||116,000,000.00||116,000,000.00|
||3,000,000.00||3,000,000.00|
|64,935,700.00|152,690,000.00|15,000,000.00|202,625,700.00|

(3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
||||-534,392.53|
||33,259,125.00||-3,328,327.05|
||35,045,283.02||-401,005.79|
||47,176,100.00||-355,040.09|
||115,480,508.02||-4,618,765.46|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||3,332,060.73|2,797,668.20|
|||||29,930,797.95|
|||||34,644,277.23|

|||
|-|-|
||46,821,059.91|
|3,332,060.73|114,193,803.29|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|371,552,506.34|166,370,117.22|401,699,377.98|
|4,874,751.09|1,242,205.13|572,684.48|
|376,427,257.43|167,612,322.35|402,272,062.46|

 2.管理费用
||
|-|
|本期数|
|36,072,625.46|
|8,017,525.72|
|13,346,551.54|
|2,321,243.55|
|1,090,327.91|
|1,304,192.54|
|98,439.17|
|3,648,984.54|
|1,184,481.95|
|385,958.05|
|1,758,833.20|
|1,457,543.68|
|135,610.68|
|2,091,961.16|
|3,211,204.61|

合计 76,125,483.76 76,035,005.44 3.投资收益
||
|-|
|本期数|
|4,263,200.00|
|-4,618,765.46|
|472,701.20|
|1,013,150.69|
|1,130,286.43|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|2,612,592.58|
|4,627,871.14|
|1,013,150.69|

||
|-|
|65,713.61|
|8,319,328.02|
|859,706.17|
|4,569.95|
|7,455,051.90|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|7.73|0.16|
|6.91|0.15|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|

|||
|-|-|
||E|
||F|
||G|
||H|
|授予日应确认的股权激励费用|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|少数股东增资造成资本公积的增减|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|

||
|-|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E=C-D|
|F|
|G|
|H=F+G|
|M=C/H|
|N=E/H|

湖南方盛制药股份有限公司二〇一七年四月十七日