证券代码：300326 证券简称：凯利泰 公告编号：2014-075
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2014年三季度报告会计差错更正公告
本公司及董事会全体人员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”或“凯利泰”）于2014年10月24日在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露了公司2014年第三季度报告全文。
近日，本公司发现2014年第三季度报告存在会计差错，根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求,对前期会计差错予以更正，现将相关事项公告如下:
一、会计差错事项及原因的说明
根据《上市公司重大资产重组管理办法》及相关规范性文件的规定，公司聘请立信会计师对易生科技（北京）有限公司（以下简称“易生科技”）的财务报表进行了审计，并出具相关审计报告、备考合并审计报告。
立信会计师对易生科技财务数据及公司备考合并财务数据进行审计时对易
生科技及公司 2014年 1月至 6月的财务数据进行了调整。由于上述影响，公司根据监管部门要求，按照《企业会计准则—会计政策、会计估计变更和会计差错》及中国证监会《公开发行证券的公司财务信息的更正及相关披露》相关规定，对 2014年10月 24日公告的《二 0一四年第三季度报告》进行差错更正。
公司2014年三季度报告中《合并利润表》相关科目变动情况如下：营业成本、销售费用和管理费用分别调增175,913.32元、124,793.75元和296,350.76元；投
资收益调减2,311,701.62元；营业利润和利润总额调减2,908,759.45，净利润和归属于母公司所有者的净利润调减2,819,200.78元；基本每股收益、稀释每股收益分别调减0.0179元。
公司2014年三季度报告中《合并资产负债表》相关科目变动情况如下：预付账款、长期股权投资分别调减1,152,135.34元和2,311,701.62元；在建工程、开发支出和其他非流动资产分别调增16,187.50元、863,195.00元和476,932.84元；
应付职工薪酬调增801,237.83元；应交税费调减89,558.67元；未分配利润调减2,819,200.78元。
二、会计差错事项对公司 2014年三季度财务报表的影响
公司修正前后的2014年三季度报中报表项目对比情况如下：
1、合并利润表
单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|合并财务报表项目|修正前||调整金额|修正后|
|二、营业总成本|93,068,746.08|597,057.83||93,665,803.91|
|其中：营业成本|51,466,162.27|175,913.32||51,642,075.59|
|销售费用|18,057,523.65|124,793.75||18,182,317.40|
|管理费用|20,032,829.10|296,350.76||20,329,179.86|
|投资收益（损失以“－”号填列）|10,382,974.34|-2,311,701.62||8,071,272.72|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|8,890,344.56|-2,311,701.62||6,578,642.94|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|45,760,470.03|-2,908,759.45||42,851,710.58|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|48,012,584.08|-2,908,759.45||45,103,824.63|
|减：所得税费用|5,660,231.02|-89,558.67||5,570,672.35|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|42,352,353.06|-2,819,200.78||39,533,152.28|
|归属于母公司所有者的净利润|41,771,531.31|-2,819,200.78||38,952,330.53|
|（一）基本每股收益|0.2655|-0.0179||0.2476|
|（二）稀释每股收益|0.2655|-0.0179||0.2476|
|八、综合收益总额|42,352,353.06|-2,819,200.78||39,533,152.28|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|41,771,531.31|-2,819,200.78||38,952,330.53|

2、合并资产负债表
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|合并财务报表项目|修正前||调整金额|修正后|
|预付款项|27,276,375.07|-1,152,135.34||26,124,239.73|
|流动资产合计|489,482,565.22||-1,152,135.34|488,330,429.88|
|长期股权投资|155,187,191.96|-2,311,701.62||152,875,490.34|
|在建工程|75,383,979.70|16,187.50||75,400,167.20|
|开发支出|6,532,462.05|863,195.00||7,395,657.05|
|其他非流动资产|517,375.01|476,932.84||994,307.85|
|非流动资产合计|740,107,748.54|-955,386.28||739,152,362.26|
|资产总计|1,229,590,313.76|-2,107,521.62||1,227,482,792.14|
|应付职工薪酬|2,833,353.38|801,237.83||3,634,591.21|
|应交税费|5,925,596.20|-89,558.67||5,836,037.53|
|流动负债合计|245,991,190.18|711,679.16||246,702,869.34|
|负债合计|320,879,110.17|711,679.16||321,590,789.33|
|未分配利润|144,113,857.93|-2,819,200.78||141,294,657.15|
|归属于母公司所有者权益合计|860,753,643.71|-2,819,200.78||857,934,442.93|
|所有者权益（或股东权益）合计|908,711,203.59|-2,819,200.78||905,892,002.81|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|1,229,590,313.76|-2,107,521.62||1,227,482,792.14|

三、公司董事会、监事会、独立董事关于本次会计差错更正的意见
1、董事会意见：本次会计差错更正符合《企业会计准则—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定，是对公司实际经营状况的客观反映，使公司的会计核算更符合有关规定，没有损害公司和全体股东的合法权益。董事会同意上述会计差错更正事项。
2、监事会意见：公司本次会计差错更正符合相关法律法规和财务会计制度的规定，程序符合要求，调整后的财务数据能够更加准确的反映公司的财务状况和经营成果。监事会同意董事会关于本次会计差错更正的意见及相关原因和影响的说
明。
3、独立董事意见：公司本次对2014年第三季度报告会计差错进行更正符合公司
实际经营和财务状况，董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规等相关制度的要求，对会计差错的会计处理符合会计准则的有关规定，提高了公司会计信息质量，客观公允的反映了公司的财务状况。本次更正未损害股东利益，我们同意本次会计差错更正的处理。希望公司进一步加强日常财务监管，杜绝上述事件的发生，切实维护公司广大投资者的利益。
四、其他
除本公告上述更正的内容外，已于2014年10月24日刊登在巨潮资讯网上的
《2014年第三季度报告全文》其他内容不变。本公司董事会对本次会计差错更正给广大投资者带来的不便致以诚挚的歉意。本公司将吸取本次事件的教训，加强对联营公司财务信息的管控，避免出现类似的错误。
特此公告。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
董事会
二〇一四年十二月十日