目 录
一、专项审计报告……………………………………………………………第 1-2页二、财务报表…………………………………………………………………第3-13页(一)合并及母公司资产负债表…………………………………………第3-4页(二)合并及母公司利润表…………………………………………………第5页(三)合并及母公司现金流量表…………………………………………第6-7页(四)合并所有者权益变动表…………………………………………第8-10页(五)母公司所有者权益变动表………………………………………第11-13页三、财务报表附注…………………………………………………………第14-106页
专项审计报告
天健审〔2016〕1-167号
五矿资本控股有限公司：
我们专项审计了后附的五矿资本控股有限公司(以下简称五矿资本)财务报表，包括2014年12月31日、2015年12月31日及2016年3月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度、2015年度及2016年1-3月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是五矿资本管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定及财务报表附注二所述的编制基础编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，五矿资本财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定及财务报表附注二所述的编制基础编制，公允反映了五矿资本 2014年 12月 31日、2015年12月31日及2016年3月31日的合并及母公司财务状况，以及2014年度、2015年度及2016年1-3月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。
四、对报告使用者及使用目的的限定
本报告仅供金瑞新材料科技股份有限公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》向中国证券监督管理委员会提交上市公司重大资产重组行为审批申请文件及披露相关财务会计信息时使用，不得用作其他任何目的。由于使用不当所造成的后果，与本会计师事务所及执行专项审计工作的注册会计师无关。本节内容不影响已发表的专项审计意见。
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周重揆
中国·杭州 中国注册会计师：谢东良
二○一六年六月十六日
合并及母公司资产负债表
编制单位：五矿资本控股有限公司 单位：人民币元
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|注释号||2016年3月31日||2015年12月31日|||
|合 并|母公司|合 并|母公司|合 并|母公司|合 并|
|五(一)1五(一)2五(一)3五(一)4五(一)5五(一)6五(一)7五(一)8五(一)9五(一)10五(一)11五(一)12五(一)13五(一)14五(一)15五(一)16五(一)17五(一)18五(一)19五(一)20|十四(一)1十四(一)2|——7 ,964,210,906.936 50,702,847.981,926,432,317.2559,164,344.461 6,075,328.175 4,971,012.028 35,747,351.814 ,051,387,683.291 05,717,849.474 ,992,862,586.112 0,657,272,227.49——7 ,862,982,456.213 ,565,004,113.008 ,350,222.843 1,270,252.977 8,765,790.094 27,267,103.175 10,506,384.392 6,532,394.662 60,427,274.141 2,771,105,991.47|——1 72,131,540.7550,955,609.644 93,882,672.871 0,000,000.007 26,969,823.26——4 ,461,879,626.658 ,826,895,536.858 ,350,222.843 ,237,260.495 0,797,078.011 3,351,159,724.84|——8 ,321,822,781.967 35,989,586.51479,747,870.003,928,664.451 6,118,529.092 7,754,994.632 77,114,228.572 ,077,458,987.146 5,700,523.547 31,822.424 ,829,320,343.061 6,835,688,331.37——7 ,347,017,550.863 ,476,943,852.508 ,473,412.603 2,345,197.947 1,535,908.374 25,324,498.125 10,506,384.392 7,715,081.052 81,108,199.322 3,244.411 2,180,993,329.56|——2 62,688,193.8919,350,000.003 42,119,536.251 0,000,000.006 34,157,730.14——4 ,714,253,810.868 ,738,835,276.358 ,473,412.603 ,365,234.147 3,614,977.391 3,538,542,711.34|——7 ,611,793,534.023 64,372,486.381,383,531,278.014,518,596.303 1,466,486.101 08,397,159.631 2,582,000.007 98,491,659.991 ,812,986,110.001 48,420,856.103 2,049,825.283 ,587,276,951.431 5,895,886,943.24——5 ,632,361,392.513 ,482,178,225.668 ,966,171.633 3,531,425.031 3,157,397.714 27,535,520.345 10,506,384.392 1,337,543.488 4,885,100.642 3,244.411 0,214,482,405.80|
|||3 3,428,378,218.96|1 4,078,129,548.10|2 9,016,681,660.93|1 4,172,700,441.48|2 6,110,369,349.04|

法定代表人：任珠峰 主管会计工作的负责人：刘国威 会计机构负责人：刘雁
合并及母公司资产负债表(续)
编制单位：五矿资本控股有限公司 单位：人民币元
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|注释号||2016年3月31日||2015年12月31日|||
|合 并|母公司|合 并|母公司|合 并|母公司|合 并|
|五(一)22五(一)23五(一)24五(一)25五(一)26五(一)27五(一)28五(一)29五(一)30五(一)31五(一)32五(一)33五(一)20五(一)34五(一)35五(一)36五(一)37五(一)38五(一)39||——3 ,693,000,000.00260,000,000.002 9,946,394.973 2,512,390.084 ,952,813,512.029 1,100.762 62,535,846.003 30,497,271.582 ,844,850.175 33,568,163.551 ,752,173,298.766 ,274,538,504.801 8,124,521,332.69——6 ,785,357.906 ,785,357.901 8,131,306,690.59——9 ,209,000,000.00- 15,510,779.092 74,182,141.263 74,433,381.313 ,064,141,105.681 2,906,245,849.162 ,390,825,679.211 5,297,071,528.37|——3 ,693,000,000.001 1,775,658.175 ,865,977.579 79,518.433 ,711,621,154.17——8 49,379.608 49,379.603 ,712,470,533.77——9 ,209,000,000.00- 16,804,067.21482,286,503.46691,176,578.08————1 0,365,659,014.33|——3 ,693,000,000.003 4,444,404.781 ,500.002 ,168,301,278.048 9,517.623 62,633,952.442 18,023,399.581 ,734,595.763 4,839,418.091 ,964,678,207.055 ,660,236,716.991 4,137,982,990.35——6 3,355,974.456 3,355,974.451 4,201,338,964.80——9 ,209,000,000.001 85,522,847.292 74,182,141.263 74,433,381.312 ,524,411,223.011 2,567,549,592.872 ,247,793,103.261 4,815,342,696.13|——3 ,693,000,000.002 4,244,521.251 9,769,336.322 ,765,241.473 ,739,779,099.04——6 1,839,507.546 1,839,507.543 ,801,618,606.58——9 ,209,000,000.001 84,607,337.84482,286,503.46495,187,993.60————1 0,371,081,834.90|——3 ,950,000,000.001 04,900,000.006 4,865,759.922 4,237,913.692 ,758,267,337.456 70,791.022 48,092,905.001 81,853,745.154 ,989,460.105 6,470,090.181 ,263,095,876.602 18,099.654 ,030,576,721.691 2,688,238,700.45——1 94,173,897.651 94,173,897.651 2,882,412,598.10——9 ,109,000,000.005 8,603,370.063 46,851,538.753 47,305,263.263 18,726,802.731 ,087,686,067.661 1,268,173,042.461 ,959,783,708.481 3,227,956,750.94|
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法定代表人：任珠峰 主管会计工作的负责人：刘国威 会计机构负责人：刘雁
合并及母公司利润表
编制单位：五矿资本控股有限公司 单位：人民币元
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|五(二)1五(二)2五(二)3五(二)1五(二)4五(二)5五(二)6五(二)7五(二)8五(二)9五(二)10五(二)11五(二)12五(二)13|十四(二)1十四(二)1十四(二)2|1,556,449,317.04695,398,668.94146,889,136.25714,161,511.851,136,174,331.72694,363,508.0838,952,071.8522,486,663.8653,183,373.9324,030.82278,025,488.6141,649,520.687,489,673.8918,522,148.59435,230,722.9088,120,543.08-32,240.65873,995,616.16118,429.1594,647.3359,824.93874,019,397.98191,704,204.93682,315,193.05539,729,882.67142,585,310.38-200,586,360.81-201,033,626.38-200,586,360.81- 60,282.58-200,526,078.23447,265.57481,728,832.24338,696,256.29143,032,575.95|23,598.0023,598.0053,612,170.03123,189.765,854,922.736,062,213.3741,571,844.171,962,196.44276,567,914.3488,120,543.08224,941,538.758 ,142.008 ,142.002 24,933,396.752 8,944,812.271 95,988,584.48————-201,411,405.05——-201,411,405.05- 60,282.58-201,351,122.47——- 5,422,820.57————|14,301,278,151.6011,346,527,353.60531,709,633.852,423,041,164.1513,551,516,140.7211,342,350,600.14144,366,714.97202,908,981.01188,170,556.201,206,854.23950,002,490.43218,417,915.07504,092,028.6716,352,365.121,758,296,143.19472,476,657.15411,422.002,524,821,941.1997,440,507.55993,883.33860,483.05442,970.862,621,401,965.69109,782,765.742,511,619,199.952,081,562,740.30430,056,459.65-165,463,762.74-161,328,691.46-165,463,762.741 19,640.57-165,583,403.31-4,135,071.282,346,155,437.211,920,234,048.84425,921,388.37|264,232.00264,232.00284,632,161.62492,759.0319,767,183.8446,865,726.02220,979,654.69-3,473,161.96-9,278,055.551,564,994,358.88472,350,255.271,271,348,373.7119,901.353 56,672.223 56,672.221 ,271,011,602.84- 36,262,432.721 ,307,274,035.56————-152,803,228.23——-152,803,228.231 19,640.57-152,922,868.80——1 ,154,470,807.33————|13,740,599,856.7611,790,059,859.87415,941,250.081,534,598,746.8113,306,406,113.4811,808,351,777.51139,436,447.2170,518,834.86110,773,120.565,093,782.02752,479,768.49255,930,657.72163,821,725.112,370,344.801,353,033,430.10177,794,421.4314,026.161,789,611,544.3437,420,370.0014,652.521,631,897.3044,554.121,825,400,017.04161,517,053.451,663,882,963.591,361,278,519.13302,604,444.46258,070,758.31233,733,105.50258,070,758.314 5,666.13258,025,092.1824,337,652.811,921,953,721.901,595,011,624.63326,942,097.27|

法定代表人：任珠峰 主管会计工作的负责人：刘国威 会计机构负责人：刘雁
合并及母公司现金流量表
编制单位：五矿资本控股有限公司 单位：人民币元
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|注释号||2016年1-3月||2015年度|||
|合 并|母公司|合 并|母公司|合 并|母公司|合 并|
|五(三)1五(三)2五(三)5(1)1)||——845,827,808.77- 1,295,164,930.679 00,456,444.292 60,000,000.008 10,030,037.839 62,620,622.882 ,483,769,983.108 59,265,979.011 02,775,653.963 10,646,316.049 9,857,098.341 ,399,949,310.372 ,772,494,357.72- 288,724,374.62|——360,574.68360,574.6817,339,990.1019,842,380.41154,562,332.10191,744,702.61-191,384,127.93|——13,188,668,943.028 53,318,668.683 ,488,041,980.51- 806,967,218.414 ,474,061,376.592 1,197,123,750.391 3,145,985,514.14- 30,358,000.009 20,696,483.235 12,058,843.074 47,366,004.792 ,876,647,063.281 7,872,395,908.513 ,324,727,841.88|——129,338,704.29129,338,704.2933,312,737.55352,463.8542,873,112.6176,538,314.0152,800,390.28|——13,547,983,087.38- 1,124,905,359.292 ,061,579,547.676 57,749,632.312 ,681,675,741.361 7,824,082,649.431 3,392,692,634.91- 41,982,000.003 75,299,858.943 84,483,965.962 39,482,997.431 ,253,067,408.501 5,603,044,865.742 ,221,037,783.69|

法定代表人：任珠峰 主管会计工作的负责人：刘国威 会计机构负责人：刘雁
合并及母公司现金流量表(续)
编制单位：五矿资本控股有限公司 单位：人民币元
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|注释号||2016年1-3月||2015年度|||
|合 并|母公司|合 并|母公司|合 并|母公司|合 并|
|五(三)3五(三)4五(三)5(1)3)五(三)5(1)3)五(三)5(2)||——11,932,769,966.26305,287,049.117,530.0088,365,991.8312,326,430,537.2019,991,319.2612,418,745,992.111 2,438,737,311.37- 112,306,774.17——1 ,299,000,000.001 ,299,000,000.001 ,299,000,000.004 1,838,366.681 ,340,838,366.68- 41,838,366.68- 29,098.09- 442,898,613.569 ,049,812,368.478 ,606,913,754.91|——2,571,537,280.57188,447,371.262,759,984,651.8347,280.062,617,274,672.862,617,321,952.92142,662,698.91——1 ,299,000,000.001 ,299,000,000.001 ,299,000,000.004 1,838,366.681 ,340,838,366.68- 41,838,366.683 ,142.56- 90,556,653.142 62,688,193.891 72,131,540.75|——1 37,019,838,387.061 ,047,730,887.031 ,840,004.80- 111,593,163.502 9,250,561.341 37,987,066,676.737 7,636,523.67139,070,510,643.622 1,433,998.851 39,169,581,166.14- 1,182,514,489.41——100,000,000.005,244,978,085.385,344,978,085.385,501,978,085.38911,980,703.50123,543,712.536,413,958,788.88-1,068,980,703.50413,699.101,073,646,348.077,976,166,020.409,049,812,368.47|——117,599,251,462.45934,142,050.09442,530.00118,533,836,042.5468,026.00117,688,878,512.3910,000,000.00117,698,946,538.39834,889,504.15——100,000,000.005,236,000,000.005,336,000,000.005,493,000,000.00554,424,147.916,047,424,147.91-711,424,147.912,277.10176,268,023.6286,420,170.27262,688,193.89|——130,730,775,502.26401,236,607.8220,809.2281,506,901.311,103,136,712.30132,316,676,532.9159,388,791.51131,787,808,687.5971,249,995.05131,918,447,474.15398,229,058.76——9 00,000,000.004 ,750,000,000.005 ,650,000,000.006 ,301,000,000.004 38,478,212.971 01,931,053.986 ,739,478,212.97- 1,089,478,212.974 2,224.891 ,529,830,854.376 ,446,335,166.037 ,976,166,020.40|

法定代表人：任珠峰 主管会计工作的负责人：刘国威 会计机构负责人：刘雁
合并所有者权益变动表
编制单位：五矿资本控股有限公司 单位：人民币元2016年1-3月
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|归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|
|实收资本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|9 ,209,000,000.00||||185,522,847.29||274,182,141.26|374,433,381.31|2,524,411,223.01|2,247,793,103.26|
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|9 ,209,000,000.00||||1 85,522,847.29||274,182,141.26|374,433,381.31|2,524,411,223.01|2,247,793,103.26|
|||||- 201,033,626.38||||539,729,882.67|143,032,575.95|
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|9 ,209,000,000.00||||-15,510,779.09||274,182,141.26|374,433,381.31|3,064,141,105.68|2,390,825,679.21|

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编制单位：五矿资本控股有限公司 单位：人民币元2015年度
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|归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|
|实收资本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|9,109,000,000.00||58,603,370.06||346,851,538.75||347,305,263.26|318,726,802.73|1,087,686,067.66|1,959,783,708.48|
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|9,109,000,000.00||58,603,370.06||346,851,538.75||347,305,263.26|318,726,802.73|1,087,686,067.66|1,959,783,708.48|
|100,000,000.00||-58,603,370.06||-161,328,691.46||-73,123,122.00|55,706,578.58|1,436,725,155.35|288,009,394.78|
|——|——|——|——|-161,328,691.46|——|——|——|2,081,562,740.30|425,921,388.37|
|100,000,000.00||-58,603,370.06||||-329,847,749.92|||-15,086,075.87|
|100,000,000.00|——|2,165,202.45|——|——|——|——|——|——|-2,165,202.45|
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|||-60,768,572.51||||-329,847,749.92|||-12,920,873.42|
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|||||||256,724,627.92|55,706,578.58|-644,837,584.95|-122,825,917.72|
|——|——|——|——|——|——|256,724,627.92|——|-256,724,627.92|——|
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|——|——|——|——|——|——|——|——|-332,406,378.45|-122,825,917.72|
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|9,209,000,000.00||||1 85,522,847.29||2 74,182,141.26|3 74,433,381.31|2,524,411,223.01|2,247,793,103.26|

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编制单位：五矿资本控股有限公司 单位：人民币元2014年度
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|归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|
|实收资本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|8,209,000,000.00||7,307,913.02||113,118,433.25||273,479,073.56|305,397,529.44|-97,230,069.18|1,488,599,552.16|
|8,209,000,000.00||7,307,913.02||113,118,433.25||273,479,073.56|305,397,529.44|-97,230,069.18|1,488,599,552.16|
|900,000,000.00||51,295,457.04||233,733,105.50||73,826,189.70|13,329,273.29|1,184,916,136.84|471,184,156.32|
|——|——|——|——|233,733,105.50|——|——|——|1,361,278,519.13|326,942,097.27|
|900,000,000.00||51,295,457.04|||||||246,173,113.03|
|900,000,000.00|——|51,295,457.04|——|——|——|——|——|——|246,173,113.03|
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|——|——|——|——|——|——|73,826,189.70|——|-73,826,189.70|——|
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|9,109,000,000.00||58,603,370.06||346,851,538.75||347,305,263.26|318,726,802.73|1,087,686,067.66|1,959,783,708.48|

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母公司所有者权益变动表
编制单位：五矿资本控股有限公司 单位：人民币元2016年1-3月
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|实收资本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|9 ,209,000,000.00||||184,607,337.84||482,286,503.46|495,187,993.60|
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|9 ,209,000,000.00||||184,607,337.84||482,286,503.46|495,187,993.60|
|||||-201,411,405.05|||195,988,584.48|
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|9 ,209,000,000.00||||-16,804,067.21||482,286,503.46|691,176,578.08|

法定代表人：任珠峰 主管会计工作的负责人：刘国威 会计机构负责人：刘雁
母公司所有者权益变动表(续)
编制单位：五矿资本控股有限公司 单位：人民币元2015年度
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|实收资本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|9 ,109,000,000.00||6,939,262.53||337,410,566.07||347,305,263.26|-222,955,035.59|
|——|——|——|——|——|——|——|——|
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|9,109,000,000.00||6,939,262.53||337,410,566.07||347,305,263.26|-222,955,035.59|
|100,000,000.00||-6,939,262.53||-152,803,228.23||134,981,240.20|718,143,029.19|
|——|——|——|——|-152,803,228.23|——|——|1,307,274,035.56|
|100,000,000.00||-6,939,262.53||||-121,743,387.72||
|100,000,000.00|——||——|——|——|——|——|
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|||-6,939,262.53||||-121,743,387.72||
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|——|——|——|——|——||——|——|
|||||||256,724,627.92|-589,131,006.37|
|——|——|——|——|——|——|256,724,627.92|-256,724,627.92|
|——|——|——|——|——|——|——|-332,406,378.45|
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|9,209,000,000.00||||184,607,337.84||482,286,503.46|495,187,993.60|

法定代表人：任珠峰 主管会计工作的负责人：刘国威 会计机构负责人：刘雁
母公司所有者权益变动表(续)
编制单位：五矿资本控股有限公司 单位：人民币元2014年度
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|实收资本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|8,209,000,000.00||6,939,262.53||183,834,732.46||273,479,073.56|-959,315,448.10|
|8,209,000,000.00||6,939,262.53||183,834,732.46||273,479,073.56|-959,315,448.10|
|900,000,000.00||||153,575,833.61||73,826,189.70|736,360,412.51|
|——|——|——|——|153,575,833.61|——|——|899,393,521.51|
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|9,109,000,000.00||6,939,262.53||337,410,566.07||347,305,263.26|-222,955,035.59|

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五矿资本控股有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至2016年3月31日
金额单位：人民币元一、企业基本情况
五矿资本控股有限公司(以下简称五矿资本或本公司)原名五矿投资发展有限责任公司，系由中国五矿集团公司(以下简称中国五矿)及五矿国际有色金属贸易公司共同出资设立的有限责任公司，于1999年3月19日取得中华人民共和国工商行政管理总局核发的注册号为 100000000031370号的企业法人营业执照。本公司为中国五矿股份有限公司(以下简称五矿股份)全资子公司。
本公司注册资本为9,209,000,000.00元，法定代表人为任珠峰，公司注册地址与总部办公地为北京市海淀区三里河路5号。
经营范围为实业、高新技术产业、房地产项目的投资；资产受托管理；高新技术开发；
投资策划；企业经营管理咨询；投资及投资管理；投资咨询、顾问服务。
本财务报表业经公司2016年6月16日第六届董事会第一次临时会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。
(三)编制目的
本财务报表仅供金瑞新材料科技股份有限公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》向中国证券监督管理委员会提交上市公司重大资产重组行为审批申请文件及披露相关财务会计信息时使用。
(四)编制依据
本财务报表根据以下事实编制：
1.中国五矿已于2016年4月21日向国务院国有资产监督管理委员会(以下简称国务院国资委)报送《关于金瑞新材料科技股份有限公司重大资产重组项目预审核有关问题的请示》(中国五矿资本〔2016〕219号)，并于2016年5月13日及2016年6月12日分别向国务院国资委报送《关于金瑞新材料科技股份有限公司重大资产重组项目方案调整情况的报告》(中国五矿资本〔2016〕269号)及《关于金瑞新材料科技股份有限公司重大资产重组项目方案调整情况的报告》(中国五矿资本〔2016〕324号)，均已获得国务院国资委原则同意；
2.五矿资本已于2015年12月30日与五矿股份签署《关于五矿金牛进出口贸易(上海)有限公司之股权转让协议》，向其转让所持有的五矿金牛进出口贸易(上海)有限公司(以下简称金牛进出口)100.00%股权，转让价格为37,006,968.37元。2016年4月21日，中国五矿下发《关于五矿金牛进出口贸易(上海)有限公司100.00%股权转让事项的意见》(中国五矿投资〔2016〕211号)，同意上述股权转让事项。2016年4月29日，五矿股份已向五矿资本支付上述全部股权转让款。目前，上述股权转让工商变更登记程序已在履行中；
3.五矿资本已于2015年12月30日与五矿置业有限公司(以下简称五矿置业)签署《关于北京旷怡园房地产有限公司之股权转让协议》，向其转让所持有的北京旷怡园房地产有限公司2.32%股权，转让价格为16,062,474.53元。2016年4月21日，中国五矿下发《关于北京旷怡园房地产有限公司2.32%股权转让事项的意见》(中国五矿投资〔2016〕212号)，同意上述股权转让事项。2016年4月28日，五矿置业已向五矿资本支付上述全部股权转让款。目前，上述股权转让工商变更登记程序已在履行中；
4.五矿股份已于2016年5月9日下发《关于青海中地矿资源开发有限公司18.00%股权及相关债权无偿划转事项的批复》(五矿股份投资〔2016〕22号)，原则同意五矿资本以将所持有的青海中地矿资源开发有限公司18.00%股权(账面价值为387,228,336.21元)以及91,335,000.00元债权无偿划转至五矿勘查开发有限公司(以下简称五矿勘查)，无偿划转基准日为2015年12月30日。2016年5月9日，中国五矿下发《关于青海中地矿资源开发有限公司18.00%股权及相关债权无偿划转事项的意见》(中国五矿投资〔2016〕253号)，原则同意上述无偿划转事项。2016年6月8日，五矿资本、五矿勘查与五矿股份共同签署了《关于青海中地矿资源开发有限公司之无偿划转协议》。目前，上述股权无偿划转工商变更登记程序已在履行中；
5.五矿资本已于2016年6月8日与五矿股份签署《关于五矿恒信投资管理(北京)有限
公司88.00%股权之股权转让协议》，以标的股权于2015年 12月 30日的经审计净资产值，向其转让所持有的五矿恒信投资管理(北京)有限公司(以下简称五矿恒信)88.00%股权，转让价格为 51,671,703.44元。2016年 6月8日，中国五矿下发《关于五矿鑫扬(浙江)投资管理有限公司70.00%股权及五矿恒信投资管理(北京)有限公司88.00%股权转让事项的意见》(中国五矿投资〔2016〕323号)，同意上述股权转让事项。2016年6月16日，五矿股份已向五矿资本支付上述全部股权转让款。目前，上述股权转让工商变更登记程序已在履行中；
6.五矿资本已于2016年6月8日与五矿股份签署《关于五矿鑫扬(浙江)投资管理有限公司70.00%股权之股权转让协议》，以标的股权于2015年 12月 30日的经审计净资产值，向其转让所持有的五矿鑫扬(浙江)投资管理有限公司(以下简称五矿鑫扬)70.00%股权，转让价格为8,371,358.72元。2016年6月8日，中国五矿下发《关于五矿鑫扬(浙江)投资管理有限公司70.00%股权及五矿恒信投资管理(北京)有限公司88.00%股权转让事项的意见》(中国五矿投资〔2016〕323号)，同意上述股权转让事项。2016年6月16日，五矿股份已向五矿资本支付上述全部股权转让款。目前，上述股权转让工商变更登记程序已在履行中；
7.五矿经易期货有限公司(以下简称五矿经易期货)2014年度、2015年度及2016年1-3月期间财务报表业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)专项审计，并由其出具了《专项审计报告》(天健审〔2016〕1-164号)。
8.五矿证券有限公司(以下简称五矿证券)2014年度、2015年度及2016年1-3月期间财务报表业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)专项审计，并由其出具了《专项审计报告》(天健审〔2016〕1-165号)；
9.五矿国际信托有限公司(以下简称五矿信托)2014年度、2015年度及2016年1-3月期间财务报表业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)专项审计，并由其出具了《专项审计报告》(天健审〔2016〕1-166号)。
(五)编制时使用的主要假设
1.假设五矿资本已于2015年12月30日向五矿股份转让所持有的金牛进出口100.00%股权，并丧失控制权，转让价格为37,006,968.37元；
2.假设五矿资本已于2015年12月30日向五矿置业转让所持有的北京旷怡园房地产有限公司2.32%股权，转让价格为16,062,474.53元；
3.假设五矿资本已于 2015年 12月 30日将所持有的青海中地矿资源开发有限公司18.00%股权(账面价值为387,228,336.21元)以及91,335,000.00元债权无偿划转至五矿勘查；
4.假设五矿资本已于2015年12月30日向五矿股份让所持有的五矿恒信88.00%股权，并丧失控制权，转让价格为51,671,703.44元；
5.假设五矿资本已于 2015年12月 30日向五矿股份转让所持有的五矿鑫扬70.00%股权，并丧失控制权，转让价格为8,371,358.72元。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2014年1月1日起至2016年3月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)客户交易结算资金
本公司收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中核算。公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，公司代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50.00%(含50.00%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20.00%(含20.00%)但尚未达到50.00%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十二)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司及下级公司注册资本在100,000,000.00元以下的，对同一客户的应收款项超过5,000,000.00元，视为单项金额重大；
本公司及下级公司注册资本在 100,000,000.00元(含)至单项金额重大的判断依据
200,000,000.00元之间的，对同一客户的应收款项超过或金额标准
8,000,000.00元，视为单项金额重大；本公司及下级公司注册资本在200,000,000.00元(含)以上的，对同一客户的应收款项超过20,000,000.00元，视为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值坏账准备的计提方法 的差额计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
账龄分析法：是指对应收款项(需要经个别认定计提坏账准备的应收款项除外)期末账面余额根据账龄按一定比例计提的坏账准备，计提坏账准备的方法为以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各组合计提坏账准备的比例。
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1.00|
|5.00|
|30.00|
|50.00|

||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|100.00|

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
如果某项应收款项金额虽然非重大，但其可收回性与其它各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照与其它应单项计提坏账准备的理由
收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，可对该项应收款采取个别认定法计提坏账准备。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未坏账准备的计提方法
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十三)证券承销业务核算方法
本公司证券承销的方式包括余额包销和代销，于承销业务提供的相关服务完成时确认收入。在余额包销方式下，对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资产、可供出售金融资产等。
本公司将在发行项目立项之前的相关费用计入当期损益。在项目立项之后，将可单独辨认的发行费用记入待转承销费用科目，待项目成功发行后，结转损益。所有已确认不能成功发行的项目费用记入当期损益。
(十四)代兑付债券业务核算方法
公司接受委托对委托方发行的债券到期进行兑付时，在代兑付债券业务提供的相关服务完成时确认收入。
(十五)买入返售与卖出回购款项的核算方法
买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券及票据)，合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表买入返售金融资产项目列示。
卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产(包括债券和票据)出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表卖出回购金融资产款项目列示。卖出的金
融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
(十六)客户资产管理业务核算方法
公司客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。
公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。
资产管理业务形成的资产和负债未在本公司资产负债表内反映。
(十七)融资融券业务
融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
融资业务，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理。公司融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。
公司将根据客户信用状况、抵押证券、担保比例、偿付能力及意愿等因素判断相关融资类业务形成的资产是否有减值迹象。对已有减值迹象的融资类资产，逐笔进行专项测试，计提专项减值准备。对于未计提专项减值准备的融资类业务，根据融资类业务资产分类结合维持担保比例情况，按照资产负债表日融资余额的一定比例计提减值准备。具体计提比例为：融出资金余额的0.20%，约定购回式证券交易业务余额的0.30%，股票质押式回购交易业务余额的0.50%。
融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》有关规定，不终止确认该证券，并确认相应利息收入。
公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
(十八)转融通业务核算方法
公司通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。
公司根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承担的借出资金及证券的履约风险情况。
(十九)协议安排业务核算方法
公司通过协议安排将自身所持有证券价格波动的风险和报酬转移给他方的，根据《企业会计准则第23号——金融资产转移》的相关规定判断是否应终止确认相关证券；反之，公司虽然名义上未持有证券，但通过协议安排在实质上承担了该证券价格波动的风险和报酬的，根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定判断是否应确认一项金融资产或负债。
(二十)发起设立或发行产品业务核算方法
公司发起设立资产管理分级产品，并以自有资金认购次级部分，依据管理层持有意图，通过相关金融资产科目核算自有资金认购部分，并根据承担风险的程度，确认相应的预计负债。
向客户发行的各类产品(非资产管理产品)，通过产品销售合同等文件或交易模式等方法，承诺或保证本金安全的，判断该项业务的实质，如属于融资业务的，按照其业务实质列报。
(二十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(二十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号—--金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(二十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(二十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价方法和后续支出的会计处理方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。固定资产以取得时的实际成本入账。固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|10-40|5.00|
|年限平均法|5-10|5.00|
|年限平均法|5-12|5.00|
|年限平均法|3-10|5.00|
|年限平均法|3-10|5.00|

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75.00%以上(含75.00%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90.00%以上(含90.00%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90.00%以上(含90.00%)]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(二十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(二十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件及交易席位费等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
软件 3
交易席位费 10
土地使用权 40
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(二十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(三十)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
(3)收入的金额能够可靠地计量；
(4)相关的经济利益很可能流入；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.手续费及佣金收入
(1)信托业务手续费收入按照信托合同约定的结算方法，一般以收益分配结算单确认。
(2)期货手续费及佣金收入在与客户办理买卖期货合约款项清算时确认。
(3)代理买卖证券业务收入，在代理买卖证券交易日确认收入。
(4)证券承销业务收入，按承销方式分别确认收入：采用全额包销方式的，将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价确认收入；采用余额包销、代销方式的，代理发行证券的手续费收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认。
(5)受托客户资产管理业务收入，在资产管理合同到期或者定期与委托单位结算收益或损失时，按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失，确认为受托投资管理手续费及佣金收入。
(6)利息收入
在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。
买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认当期利息收入；
在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期利息收入。
融出资金、融出证券按资金使用时间和约定的利率确认当期利息收入。
(7)其他业务收入
其他业务收入反映公司从事除证券经营业务以外的其他业务实现的收入，包括出租固定资产、出租无形资产或债务重组等实现的收入以及投资性房地产取得的租金收入，该等收入于劳务已提供、资产已转让、收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。
(三十一)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(三十二)递延所得税资产及递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十三)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(三十四)一般风险准备、信托赔偿准备及交易风险准备
本公司子公司五矿信托按照期末风险资产的1.50%提取一般风险准备，并在通常情况下按照净利润的5.00%提取信托赔偿准备金；根据中国银行业监督管理委员会令(2007年第 2号)第49条的规定，在期末信托赔偿准备金累计总额达到或超过公司注册资本的20.00%时，将不再提取信托赔偿准备金。
本公司子公司五矿经易期货按照当期实现净利润的10.00%提取一般风险准备金，公司发生风险损失，使用一般风险准备弥补的，同时贷记利润分配 -一般风险准备补亏科目。
本公司子公司五矿证券按当年实现净利润的10.00%分别计提一般风险准备及交易风险准备。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额|
|从价计征的，按房产余值的 1.20%计缴；从租计征的，按租金收入的12.00%计缴|
|实际缴纳的流转税税额|
|实际缴纳的流转税税额|
|实际缴纳的流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
|25.00%|12.50%|
|25.00%|25.00%|

(二)税收优惠
1.企业所得税
本公司子公司五矿信托根据《青海省人民政府关于印发西宁经济技术开发区招商引资优惠政策》(青政〔2001〕34号)在 2014年度及 2015年度享有在法定税率基础上减半征收企业所得税的税收优惠。
2.营业税金及附加
(1)营业税
根据本公司子公司五矿信托与西宁经济技术开发区生物科技产业园区管理委员会签订的合作协议，五矿信托自2013年至2016年 4月期间实际缴纳的营业税可获得50.00%返还用于扶持企业发展。
(2)城市维护建设税及教育费附加
根据《青海省人民政府关于印发西宁经济技术开发区招商引资优惠政策》(青政〔2001〕
34号)，本公司子公司五矿信托自2014年1月1日至2018年12月31日可免征城市维护建
设税及教育费附加。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2016年 1月 1日财务报表数，期末数指 2016年 3月31日财务报表数。本期指2016年1-3月期间。母公司同。
(一)资产负债表项目
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|350,051.73|
|7,705,350,373.47|
|258,510,481.73|
|7,964,210,906.93|

 (2)其他说明
其他货币资金含有定向增发投资保证金800万元。
2.结算备付金
||
|-|
|期末数|
|522,111,584.17|
|128,591,263.81|
|650,702,847.98|

 3.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末公允价值|
|1,620,317,870.00|
|306,114,447.25|
|1,926,432,317.25|

4.应收账款
(1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|55,600,000.00|93.50||||||
|1,206,141.32|2.03|101,333.06|8.40|1,363,274.84|32.07|119,883.64|
|2,661,738.84|4.47|202,202.64|7.60|2,887,475.89|67.93|202,202.64|
|59,467,880.16|--|303,535.70|--|4,250,750.73|--|322,086.28|

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 -采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|1,038,120.64|86.07|10,381.21|427,973.81|31.40|
|42,741.74|3.54|2,137.08|839,145.62|61.55|
|29,123.53|2.41|8,737.06|32,155.41|2.36|
|32,155.41|2.67|16,077.71|||
|64,000.00|5.31|64,000.00|64,000.00|4.69|
|1,206,141.32|--|101,333.06|1,363,274.84|--|

 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
项目 期末数
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 55,600,000.00
项目 期末数
博时基金管理有限公司 676,270.27江信基金管理有限公司 496,191.32中融基金管理有限公司 325,642.08华润元大基金管理有限公司 311,086.39小计 57,409,190.06 5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|9,717,654.91|60.45||13,315,129.17|82.60|
|5,954,110.93|37.04||2,189,753.25|13.59|
|285,162.33|1.77||613,646.67|3.81|
|118,400.00|0.74||||
|16,075,328.17|--||16,118,529.09|--|

2)账龄一年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|1,843,500.22|
|1,255,033.28|
|885,305.00|
|550,000.00|
|375,000.00|
|4,908,838.50|

(2)预付款项金额前五名情况
||
|-|
|账面余额|
|2,657,000.16|
|2,068,213.29|
|1,943,500.22|
|1,703,033.28|
|885,305.00|
|9,257,051.95|

6.应收利息
||
|-|
|期末数|
|11,916,884.68|
|33,619,485.99|
|9,434,641.35|
|54,971,012.02|

 7.其他应收款
(1)明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,322,293,224.76|94.26|565,387,113.31|
|9,016,479.69|0.64|1,606,979.48|
|71,532,360.15|5.10|100,620.00|
|1,402,842,064.60|--|567,094,712.79|

(续上表)
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|803,510,729.81|95.87|559,253,779.98|
|9,311,436.23|1.11|1,627,396.63|
|25,273,859.14|3.02|100,620.00|
|838,096,025.18|--|560,981,796.61|

(2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例(%)|
|186,256,949.83||6-12个月||
|108,476,626.79||6个月以内、6-12个月||
|388,708,921.00|88,708,921.00|1年以内、1-2年|22.82|
|177,931,135.65|177,931,135.65|2-3年|100.00|
|107,931,012.27|107,931,012.27|1年以内、1-2年|100.00|
|190,816,044.39|190,816,044.39|1年以内、1-2年|100.00|
|134,979,366.68||1年以内||
|27,193,168.15||1年以内||
|1,322,293,224.76|565,387,113.31|--|--|

(3)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|2,756,137.01|30.57|27,561.38|7,141,517.27|76.70|
|4,463,165.76|49.50|223,158.28|156,267.96|1.68|
|473,258.27|5.25|141,977.48|567,939.02|6.10|
|219,272.62|2.43|109,636.31|135,851.25|1.46|
|1,104,646.03|12.25|1,104,646.03|1,309,860.73|14.07|
|9,016,479.69|--|1,606,979.48|9,311,436.23|--|

 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
||
|-|
|款项性质|
|代垫信托费用|
|代垫信托费用|
|往来款|
|代垫信托费用|
|代垫信托费用|
|--|

 8.买入返售金融资产
||
|-|
|期末数|
|4,051,941,183.29|
|553,500.00|
|4,051,387,683.29|

9.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|105,717,849.47||105,717,849.47|65,700,523.54||
|105,717,849.47||105,717,849.47|65,700,523.54||

 10.一年内到期的非流动资产
||
|-|
|期末数|

 11.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|2,254,592,258.13|
|672,882,162.22|
|912,149,684.00|
|1,058,500,000.00|
|33,347,378.39|
|31,167,480.09|
|20,000,000.00|
|10,000,000.00|
|223,623.28|
|4,992,862,586.11|

 12.可供出售金融资产
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|6,218,297.88||

期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|2,848,189,452.36|10,887,948.00|
|1,894,068,199.86||
|954,121,252.50|10,887,948.00|
|5,269,462,653.97|250,000,000.00|
|8,123,870,404.21|260,887,948.00|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|652,000.00||
|2,585,542,082.93|10,887,948.00|
|1,638,420,830.43||
|947,121,252.50|10,887,948.00|
|5,021,711,415.93|250,000,000.00|
|7,607,905,498.86|260,887,948.00|

 13.长期股权投资
(1)长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|对合营企业投资|2,645,554,643.74|70,293,823.65||2,715,848,467.39|
|对联营企业投资|831,389,208.76|17,766,436.85||849,155,645.61|
|小 计|3,476,943,852.50|88,060,260.50||3,565,004,113.00|
|减：长期股权投资减值准备|||||
|合 计|3,476,943,852.50|88,060,260.50||3,565,004,113.00|

(2)长期股权投资明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|投资成本|期初数||||
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|2,638,739,873.69|3,476,943,852.50|||88,120,543.08|
|1,851,349,213.63|2,645,554,643.74|||70,293,823.65|
|1,851,349,213.63|2,645,554,643.74|||70,293,823.65|
|135,529,411.76|86,625,041.71|||1,197,809.79|
|651,861,248.30|744,764,167.05|||16,628,909.64|
|787,390,660.06|831,389,208.76|||17,826,719.43|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||3,565,004,113.00|
|||||2,715,848,467.39|
|||||2,715,848,467.39|
|||||87,762,568.92|
|||||761,393,076.69|
|||||849,155,645.61|

14.投资性房地产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|10,237,502.53|||
|10,237,502.53|||
|1,764,089.93|123,189.76||
|1,764,089.93|123,189.76||
|8,473,412.60|--|--|
|8,473,412.60|--|--|
|8,473,412.60|--|--|
|8,473,412.60|--|--|

 15.固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|其他减少|
|106,117,957.85|1,813,257.96|9 90,897.96||
|11,690,239.26||||
|38,101,651.20|1,022,430.00|4 96,207.36||
|12,427,969.55||||
|16,027,285.98|339,890.06|3 34,936.00||
|31,299.00||||
|27,839,512.86|450,937.90|1 59,754.60||
|72,702,083.55|2,818,532.78|9 21,227.81||
|7,170,933.94|137,468.40|||
|25,649,741.79|976,803.21|4 71,435.25||
|8,807,933.71|262,729.13|||
|10,299,533.20|649,003.81|3 19,094.00||
|16,505.30|1,382.25|||
|20,757,435.61|791,145.98|1 30,698.56||

|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|其他减少|
|33,415,874.30|--|--|--|
|4,519,305.32|--|--|--|
|12,451,909.41|--|--|--|
|3,620,035.84|--|--|--|
|5,727,752.78|--|--|--|
|14,793.70|--|--|--|
|7,082,077.25|--|--|--|
|1,070,676.36||||
|1,032,800.14||||
|28,229.01||||
|9,647.21||||
|32,345,197.94|--|--|--|
|4,519,305.32|--|--|--|
|11,419,109.27|--|--|--|
|3,591,806.83|--|--|--|
|5,727,752.78|--|--|--|
|14,793.70|--|--|--|
|7,072,430.04|--|--|--|

 16.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|78,765,790.09||78,765,790.09|71,535,908.37||

||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|78,765,790.09||78,765,790.09|71,535,908.37||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|1,232,338,500.00|71,535,908.37|7,229,881.72|||
|1,232,338,500.00|71,535,908.37|7,229,881.72|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|期中：本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|
|--|--|||--|
|6.39|6.39||||

17.无形资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|471,200,606.46|8,061,670.00||
|49,117,091.46|8,061,670.00||
|419,413,515.00|||
|2,670,000.00|||
|45,876,108.34|6,119,064.95||
|24,624,537.85|3,464,554.88||
|18,581,570.49|2,654,510.07||
|2,670,000.00|||

||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|425,324,498.12|--|--|
|24,492,553.61|--|--|
|400,831,944.51|--|--|
||--|--|

18.商誉
(1)商誉账面价值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|235,000,000.00|||
|275,506,384.39|||
|1,350,000.00|||
|511,856,384.39|||

 (2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,350,000.00|||
|1,350,000.00|||

 (3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
1)五矿信托
商誉系2010年7月7日，根据中国银监会银监复(2010)358号批复及庆泰信托投资有限责任公司股东会2010年第一次临时会议决议和修改后的章程规定，庆泰信托投资有限责任公司将原注册资本人民币3.28亿元补足到位，同时增加注册资本人民币8.72亿元，由五矿资本、西宁城投和青海华鼎以货币资金出资。五矿资本出资10.27亿元，其中7.92亿元作为庆泰信托投资有限责任公司实收资本，占其注册资本的66.00%,实际出资10.27亿元与
实收资本7.92亿元的差额2.35亿元确认为商誉。
近年来，五矿信托连续多年保持盈利，经营效益不断增加，商誉不存在减值迹象。
2)五矿经易期货
商誉系五矿经易期货变更股权并吸收合并经易期货经纪有限公司形成。
近年来，五矿经易期货连年保持盈利，合并协同效应逐步显现，经营效益不断增加，商誉不存在减值迹象。
3)收购营业部形成商誉
商誉系五矿证券于2001年6月18日与杭州市经济体制改革委员会签订协议，受让其所属的股权交流服务中心，支付受让费300万元。五矿证券在该股权交流服务中心的基础上改制成立杭州营业部。该300万元受让费以前年度在无形资产中核算，按10年摊销，截至首次执行新准则日(2007年1月1日)摊余价值135万元转入商誉核算。
由于五矿证券杭州营业部持续亏损，在2013年12月31日已全额计提商誉减值准备。
19.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|27,597,179.39|2,279,071.90|3,450,204.81||26,426,046.48|
|117,901.66||11,553.48||106,348.18|
|27,715,081.05|2,279,071.90|3,461,758.29||26,532,394.66|

20.递延所得税资产及递延所得税负债 -已确认递延所得税资产和递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|260,427,274.14|1,041,709,096.53|281,108,199.32|
|204,665,821.66|818,663,286.62|202,788,298.90|
|5,901,596.47|23,606,385.88||
|45,160,714.23|180,642,856.92|73,614,977.39|
|107,218.79|428,875.16|113,000.04|

||||
|-|-|-|
|期末数|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|4,591,922.99|18,367,691.95|4,591,922.99|
|6,785,357.90|27,141,431.59|63,355,974.45|
|6,132,182.08|24,528,728.32|1,660,617.24|
|653,175.82|2,612,703.27|61,695,357.21|

21.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|8,000,000.00|
|10,991,195.47|
|18,991,195.47|

22.短期借款
||
|-|
|期末数|
|3,693,000,000.00|
|3,693,000,000.00|

 23.拆入资金
||
|-|
|期末数|
|260,000,000.00|
|260,000,000.00|

24.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|24,701,480.31|
|3,526,212.93|
|1,669,939.90|
|48,761.83|
|29,946,394.97|

 (2)账龄一年以上重要的应付账款
||
|-|
|期末数|
|1,110,979.30|
|234,683.87|
|208,161.22|
|261,349.59|
|179,687.35|
|1,994,861.33|

25.预收款项
||
|-|
|期末数|
|32,512,390.08|
|32,512,390.08|

 26.卖出回购金融资产款
||
|-|
|期末数|
|4,852,813,512.02|
|100,000,000.00|
|4,952,813,512.02|

27.应付手续费及佣金
||
|-|
|期末数|
|91,100.76|
|91,100.76|

 28.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|362,566,467.21|204,035,404.88|304,131,989.29|
|67,485.23|5,904,282.08|5,905,804.11|
||6,000.00|6,000.00|
|362,633,952.44|209,945,686.96|310,043,793.40|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|349,556,253.13|192,832,050.38|296,458,630.23|
||212,850.35|212,850.35|
|59,416.11|2,941,741.73|2,944,774.29|
|52,439.00|2,764,523.64|2,767,371.63|
||483.34|483.34|
|1,368.02|84,019.29|84,081.77|
|5,609.09|94,421.70|94,543.79|
|53,544.00|3,739,715.40|3,739,715.40|
|12,897,253.97|4,306,184.48|773,156.48|
||2,862.54|2,862.54|
|362,566,467.21|204,035,404.88|304,131,989.29|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|64,281.72|5,639,758.69|5,641,202.58|
||1,702.35|1,702.35|

||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,203.51|262,821.04|262,899.18|
|67,485.23|5,904,282.08|5,905,804.11|

 29.应交税费
||||
|-|-|-|
|期初数|本期应交|本期已交|
||13,483.28|8,191.11|
|41,638,235.59|47,352,965.40|69,886,888.63|
|162,823,089.95|160,915,351.13|20,909,504.14|
|8,677,692.46|71,752,288.28|77,112,184.53|
|1,633,592.50|3,215,713.56|2,215,353.97|
|18,275.97|18,275.97|18,275.97|
|1,565,151.61|2,323,679.52|2,345,953.94|
|1,667,361.50|3,839,194.24|4,460,727.09|
|218,023,399.58|289,430,951.38|176,957,079.38|

 30.应付利息
||
|-|
|期末数|
|2,776,097.55|
|68,752.62|
|2,844,850.17|

 31.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|508,037,445.27|
|436,370.24|
|10,787,520.00|

||
|-|
|期末数|
|521,838.48|
|13,208,950.63|
|576,038.93|
|533,568,163.55|

 32.代理买卖证券款
||
|-|
|期末数|
|1,507,065,977.84|
|245,107,320.92|
|1,752,173,298.76|

 33.其他流动负债
||
|-|
|期末数|
|6,217,544,778.12|
|56,336,881.41|
|656,845.27|
|6,274,538,504.80|

 34.实收资本
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2016年3月31日|2015年12月31日|
|9,209,000,000.00|9,209,000,000.00|
|9,209,000,000.00|9,209,000,000.00|

 (2)其他说明
本公司母公司五矿股份分别于 2014年 4月 10日及 2014年 8月 6日对本公司增资
600,000,000.00元及300,000,000.00元，业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)北京分所
验证并分别出具《验资报告》(天健京验〔2014〕1号及天健京验〔2014〕2号)。
本公司母公司五矿股份于2015年1月12日对本公司增资100,000,000.00元，业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)北京分所验证并出具《验资报告》(天健京验〔2015〕1号)。
35.资本公积
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2016年3月31日|2015年12月31日|

 (2)其他说明
2014年度资本公积增加 51,295,457.04元系本公司子公司五矿经易期货吸收合并经易期货经纪有限公司导致本公司持股比例从100.00%下降至88.60%，少数股东享有11.40%股权所支付的溢价款。
2015年度资本公积减少 58,603,370.06元，主要原因：本公司无偿划转对青海中地矿资源开发有限公司股权及债权导致资本公积减少60,768,572.51元；本公司对子公司五矿证券持股比例由94.39%上升到96.36%，导致资本公积增加2,165,202.45元。
36.其他综合收益
(1)2016年1-3月期间
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|当期发生额|||||
||当期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|185,522,847.29|-86,936,967.08|134,878,122.11|-21,719,171.12|-201,033,626.38|937,708.31|
|165,306.70|-60,282.58|||-60,282.58||
|185,357,540.59|-86,876,684.50|134,878,122.11|-21,719,171.12|-200,973,343.80|937,708.31|
|185,522,847.29|-86,936,967.08|134,878,122.11|-21,719,171.12|-201,033,626.38|937,708.31|

 (2)2015年度
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|当期发生额|||||
||当期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|346,851,538.75|119,040,600.06|254,774,122.92|29,730,239.88|-161,328,691.46|-4,135,071.28|
|45,666.13|119,640.57|||19,640.57||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|当期发生额|||||
||当期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|346,805,872.62|118,920,959.49|254,774,122.92|29,730,239.88|-161,448,332.03|-4,135,071.28|
|346,851,538.75|119,040,600.06|254,774,122.92|29,730,239.88|-161,328,691.46|-4,135,071.28|

 (3)2014年度
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|当期发生额|||||
||当期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|113,118,433.25|354,433,005.27|9,734,027.53|86,628,219.43|233,733,105.50|24,337,652.81|
||45,666.13|||45,666.13||
|113,118,433.25|354,387,339.14|9,734,027.53|86,628,219.43|233,687,439.37|24,337,652.81|
|113,118,433.25|354,433,005.27|9,734,027.53|86,628,219.43|233,733,105.50|24,337,652.81|

37.盈余公积
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2016年3月31日|2015年12月31日|
|137,091,070.63|137,091,070.63|
|137,091,070.63|137,091,070.63|
|274,182,141.26|274,182,141.26|

 (2)变动说明
本公司2014年度增加盈余公积73,826,189.70元，主要原因：2014年度分别计提法定盈余公积及任意盈余公积36,913,094.85元，累计增加盈余公积73,826,189.70元。
本公司2015年度减少盈余公积71,553,909.93元，主要原因：2015年度分别计提法定盈余公积及任意盈余公积128,362,313.96元，累计增加盈余公积256,724,627.92元；因无偿划转对青海中地矿资源开发有限公司股权及债权导致盈余公积减少329,847,749.92元。
38.一般风险准备
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2016年3月31日|2015年12月31日|
|264,000,000.00|264,000,000.00|
|90,436,210.54|90,436,210.54|
|19,997,170.77|19,997,170.77|
|374,433,381.31|374,433,381.31|

 (2)变动说明
2014年度一般风险准备金增加 10,644,865.80元，主要系本公司子公司五矿经易期货计提一般风险准备2,820,680.33元，五矿证券计提一般风险准备1,427,276.74元，五矿信托计提一般风险准备6,396,908.73元。
2014年度交易风险准备增加2,684,407.49元，主要系本公司子公司五矿证券计提交易风险准备2,684,407.49元。
2015年度一般风险准备金增加 38,393,815.30元，主要系本公司子公司五矿经易期货
计提一般风险准备6,648,031.10元，五矿证券计提一般风险准备17,312,763.29元，五矿
信托计提一般风险准备14,433,020.91元。
2015年度交易风险准备增加 17,312,763.28元，主要系本公司子公司五矿证券计提交易风险准备17,312,763.28元。
39.未分配利润
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2016年3月31日|2015年12月31日|
|2,524,411,223.01|1,087,686,067.66|
|2,524,411,223.01|1,087,686,067.66|
|539,729,882.67|2,081,562,740.30|
||128,362,313.96|
||128,362,313.96|
||55,706,578.58|
||332,406,378.45|
|3,064,141,105.68|2,524,411,223.01|

 (2)其他说明
本公司于2014年6月10日向五矿股份分配现金股利89,206,919.30元，于2015年6月15日向五矿股份分配现金股利332,406,378.45元。
(二)利润表项目
1.营业收入及营业成本
2016年1-3月
项目
||
|-|
|收入|
|694,559,063.77|
|839,605.17|
|695,398,668.94|

(续上表)
2015年度
项目
||
|-|
|收入|
|11,345,906,553.60|
|620,800.00|
|11,346,527,353.60|

(续上表)
2014年度
项目
||
|-|
|收入|
|11,789,502,239.37|
|557,620.50|
|11,790,059,859.87|

 2.利息净收入
|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
|146,889,136.25|531,709,633.85|
|128,554,196.70|447,078,507.53|
||16,600,388.89|
|18,334,939.55|68,030,737.43|
|38,952,071.85|144,366,714.97|
|34,449,977.44|121,763,862.04|
|1,839,594.41|14,542,852.94|
|2,662,500.00|8,059,999.99|
|107,937,064.40|387,342,918.88|

 3.手续费及佣金净收入
|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
|714,161,511.85|2,423,041,164.15|

|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
|40,447,950.90|383,964,335.29|
|37,339,469.51|375,857,778.33|
|3,041,618.37|7,688,375.68|
|25,251.97|110,168.36|
|22,270,728.13|135,252,313.98|
|47,325,688.51|43,852,534.25|
|20,615,000.00|21,645,000.00|
|26,710,688.51|22,207,534.25|
|2,757,815.71|12,269,685.27|
|511,923.55|13,673,477.64|
|14,956.24|1,076,222.92|
|16,443,576.44|121,695,000.43|
|584,388,872.37|1,711,257,594.37|
|22,486,663.86|202,908,981.01|
|22,486,663.86|202,908,981.01|
|22,486,663.86|202,908,981.01|
|691,674,847.99|2,220,132,183.14|

 4.营业税金及附加
|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
|47,352,965.40|166,927,140.73|
|3,315,493.08|11,728,681.45|
|2,366,363.91|8,377,627.76|
|148,551.54|1,137,106.26|
|53,183,373.93|188,170,556.20|

5.销售费用
|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
|24,030.82|865,766.31|
||71,955.14|
||94,594.59|
||174,538.19|
|24,030.82|1,206,854.23|

 6.管理费用
|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
|207,996,672.78|631,705,242.36|
|24,599,038.02|96,467,143.34|
|12,756,692.90|47,112,612.05|
|3,411,143.13|10,784,562.68|
|3,835,373.14|24,153,934.10|
|3,463,239.15|23,937,985.96|
|2,301,739.62|9,079,731.07|
|2,039,702.75|8,940,151.96|
|4,087,145.75|25,010,789.45|
|1,593,533.48|7,710,518.27|
|1,526,000.09|4,790,892.00|
|2,736,013.38|14,274,718.13|
|1,114,057.60|6,774,379.24|
|327,931.36|5,014,208.60|
|236,017.73|2,795,516.60|
||1,872,115.32|
|6,001,187.73|29,577,989.30|
|278,025,488.61|950,002,490.43|

7.财务费用
|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
|41,838,366.68|224,701,531.50|
|276,428.43|6,702,071.85|
|133.24|3,799.02|
|3,275.80|6,076.12|
|90,724.99|420,732.52|
|41,649,520.68|218,417,915.07|

 8.资产减值损失
|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
|7,489,673.89|258,117,576.63|
||-194,386.00|
||246,526,838.04|
||-358,000.00|
|7,489,673.89|504,092,028.67|

 9.公允价值变动收益
|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
|16,825,328.59|12,002,425.12|
|1,696,820.00|4,349,940.00|
|18,522,148.59|16,352,365.12|

 10.投资收益
|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
|88,120,543.08|472,476,657.15|

|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
||1,569,212.07|
|10,208,196.91|145,165,008.66|
|133,851,610.16|349,437,998.37|
|33,363,461.64|210,597,288.59|
|167,266,998.96|578,011,707.44|
||-134,921.28|
|2,419,912.15|1,173,192.19|
|435,230,722.90|1,758,296,143.19|

 11.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
||993,883.33|
||60,550.00|
||933,333.33|
|7,200.00|72,341,125.72|
||10,000,000.00|
|111,229.15|14,105,498.50|
|118,429.15|97,440,507.55|

 (2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||与资产相关/|
|补助项目|2016年1-3月|2015年度|2014年度||
|||||与收益相关|
|城建税及教育费附加减免||6 8,201,014.72|23,106,747.93|与收益相关|
|金融机构增资奖励|||5,000,000.00|与收益相关|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||与资产相关/|
|补助项目|2016年1-3月|2015年度|2014年度||
|||||与收益相关|
|金融发展专项资金||2,000,000.00||与收益相关|
|租房补贴||382,711.00|1,342,527.18|与收益相关|
|金融创新奖|||600,000.00|与收益相关|
|财政局补贴||1,197,400.00|110,000.00|与收益相关|
|企业扶植资金||560,000.00|320,000.00|与收益相关|
|惠山水务技改资金补贴|||208,500.00|与资产相关|
|拆迁补偿款|||95,715.65|与资产相关|
|政府补贴养老金|7,200.00|||与收益相关|
|小 计|7,200.00|72,341,125.72|30,783,490.76|--|

12.营业外支出
|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
|59,824.93|442,970.86|
|59,824.93|442,970.86|
|10,490.00||
|12.38|105,292.99|
|24,320.02|312,219.20|
|94,647.33|860,483.05|

 13.所得税费用
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
|160,915,351.13|307,267,494.89|
|30,788,853.80|-197,484,729.15|
|191,704,204.93|109,782,765.74|

(2)会计利润与所得税费用调整过程
|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
|874,019,397.98|2,621,401,965.69|
|218,504,849.51|655,350,491.42|
||-157,640,344.58|
||-2,784,179.08|
|-27,333,324.31|-115,043,984.90|
|515,830.44|1,376,900.44|
|-174.24|-169,143,691.16|
|17,023.53|-102,332,426.40|
|191,704,204.93|109,782,765.74|

 14.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36。
(三)现金流量表项目
1.收到其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
||173,710,959.72|
|13,677,285.52||
||701,582,330.45|
|500,901,432.11|539,673,776.16|
|132,058.00|620,800.00|
||15,008,312.63|
|338,905,759.76||
|7,200.00|72,341,125.72|
||1,396,694,509.17|
|1,078,249.81|686,665.52|

|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
|197,903.51|1,506,600.92|
|107,720,734.17|1,572,236,296.30|
|962,620,622.88|4,474,061,376.59|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
||29,521,452.52|
|300,870,900.12||
|27,798,856.52||
||104,900,000.00|
|10,559.93|166,130.97|
||642,754,431.44|
|281,810,668.96||
|23,645,050.60|71,311,034.76|
|4,956,822.90||
|616,667,272.82|1,208,468,259.28|
|32,775,936.56|244,394,096.07|
|87,528.79|1,202,741.46|
|111,325,713.17|573,928,916.78|
|1,399,949,310.37|2,876,647,063.28|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
|88,365,991.83|29,250,561.34|

|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
|88,365,991.83|29,250,561.34|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
||1 1 , 4 3 3 , 9 9 8 . 8 5|
||10,000,000.00|
||21,433,998.85|

 5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
|--|--|
|682,315,193.05|2,511,619,199.95|
|7,489,673.89|504,092,028.67|
|2,941,722.54|12,054,304.07|
|6,119,064.95|20,437,685.93|
|3,461,758.29|14,528,122.50|
|59,824.93|-550,912.47|
|1,018.06|52,515.99|
|-18,522,148.59|-16,352,365.12|

|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
|41,835,224.12|224,699,254.40|
|-392,392,129.05|-1,610,701,308.32|
|26,317,288.96|-196,298,826.46|
|4,471,564.84|-1,185,902.69|
|-40,017,325.93|40,227,750.44|
|-4,431,650,139.44|370,423,959.42|
|3,818,845,034.76|1,451,682,335.57|
|-288,724,374.62|3,324,727,841.88|
|--|--|
||13,700.35|
|--|--|
|8,606,913,754.91|9,049,812,368.47|
|9,049,812,368.47|7,976,166,020.40|
|-442,898,613.56|1,073,646,348.07|

(2)现金及现金等价物的构成
|||
|-|-|
|2016年3月31日|2015年12月31日|
|8,606,913,754.91|9,049,812,368.47|
|350,051.73|377,125.24|
|8,356,053,221.45|8,695,295,471.26|
|250,510,481.73|354,139,771.97|
|8,606,913,754.91|9,049,812,368.47|

(四)其他 -外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|1,076,622.43|6.4612|
|2,528,629.92|0.8333|
|849,085.74|0.0575|
|270.00|7.3312|
|375,322.36|0.8333|
|87.11|6.4612|
|347.00|0.8333|

六、合并范围的变更
(一)处置子公司 -2015年度
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例(%)|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|37,006,968.37|100.00|协议转让|2015年12月30日|根据企业会计准则及财务报表附注二|
|8,371,358.72|70.00|协议转让|2015年12月30日|根据企业会计准则及财务报表附注二|
|51,671,703.44|88.00|协议转让|2015年12月30日|根据企业会计准则及财务报表附注二|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|无|无||||
|无|无||||
|无|无||||

(二)发生的吸收合并 -2014年度
||||
|-|-|-|
|并入的主要资产|||
|项目|金额|项目|
|货币资金|984,742,529.55|应付货币保证金|
|应收货币保证金|225,210,099.99|期货风险准备金|
|应收结算担保金|10,000,000.00|应交税费|
|其他应收款|1,157,944,416.08||

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|深圳|深圳|期货经纪|88.60||
|深圳|深圳|证券经纪|96.36||
|青海|青海|信托|66.00||

 2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|||
||2016年1-3月|2015年度|
|11.40%|3,777,118.30|9,041,150.64|
|3.64%|1,837,658.20|8,485,761.46|
|34.00%|136,970,533.88|410,170,148.78|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|报告期向少数股东宣告分派的股利|||
|2016年1-3月|2015年度|2014年度|
||3,172,799.24||
||119,653,118.48|101,403,780.75|

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|7,638,695,720.13|1,133,644,568.70|8,772,340,288.83|6,528,317,633.33||
|8,839,996,138.12|47,672,040.85|8,887,668,178.97|7,283,671,673.84|5,282,802.48|
|3,838,255,821.72|3,265,521,080.93|7,103,776,902.65|987,556,147.09|653,175.82|

(续上表)
期初数
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|6,802,066,435.95|1,202,102,948.76|8,004,169,384.71|5,793,279,345.90||
|6,082,114,788.69|42,774,811.09|6,124,889,599.78|4,575,359,225.76|1,301,786.75|
|3,691,635,698.61|2,424,464,282.22|6,116,099,980.83|404,487,719.33|214,680.16|

(2)损益和现金流量情况
2016年1-3月
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|748,548,731.39|33,132,616.69|33,132,616.69|
|195,088,661.40|50,485,115.38|50,485,115.38|
|613,088,158.55|402,854,511.42|404,169,998.40|

(续上表)
2015年度
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|6,308,438,051.20|79,308,338.95|79,308,338.95|
|785,950,457.03|179,667,530.98|179,070,376.47|
|1,921,479,722.10|1,206,382,790.52|1,194,319,410.52|

(续上表)
2014年度
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|6,668,394,391.20|36,709,075.99|36,709,075.99|
|425,072,257.45|43,562,269.74|82,984,795.75|
|1,384,966,741.10|879,802,341.73|944,874,740.42|

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|

(1)2015年度
|||
|-|-|
|2015年6月|94.39%|

 (2)2014年度
|||
|-|-|
|2014年12月|100.00%|

 2.交易对少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2015年度
项目
五矿证券
购买成本/处置对价
2015年度
项目
五矿证券
现金 477,250,000.00购买成本/处置对价合计 477,250,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 479,415,202.45差额 -2,165,202.45其中：调整资本公积 -2,165,202.45(续上表)
2014年度
项目
五矿经易期货
购买成本/处置对价
非现金资产的公允价值 125,189,307.39购买成本/处置对价合计 125,189,307.39减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 176,484,764.43差额 -51,295,457.04其中：调整资本公积 -51,295,457.04(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|北京|北京|融资租赁业务|50.00|0.00|
|深圳|深圳|基金募集、销售|38.72|0.00|
|四川绵阳市|四川绵阳市|城市商业银行|20.00|0.00|
|青海|青海|矿产品销售|0.00|0.00|

2.重要合营企业的主要财务信息
|||
|-|-|
|2016/3/31及2016年1-3月|2015/12/31及2015年度|

中国外贸金融租赁有限公司
|||
|-|-|
|16,517,619,715.04|17,883,451,828.02|
|688,612,052.50|2,625,621,716.21|
|30,680,687,443.54|29,683,507,489.30|
|47,198,307,158.58|47,566,959,317.32|
|28,532,738,855.49|29,399,449,320.81|
|13,282,318,696.69|12,924,848,037.40|
|41,815,057,552.18|42,324,297,358.21|
|5,383,249,606.40|5,242,661,959.11|
|2,691,624,803.20|2,621,330,979.55|
|24,223,664.18|24,223,664.18|
|24,223,664.18|24,223,664.18|
|2,715,848,467.39|2,645,554,643.74|
|651,204,883.35|3,550,230,572.36|
|46,650,743.83|186,894,810.56|
|140,587,647.29|696,088,227.86|
|140,587,647.29|696,088,227.86|
||68,210,334.67|

3.重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|2016/3/31及2016年1-3月|||
|安信基金管理有限责任公司|绵阳市商业银行股份有限公司|安信基金管理有限责任公司|
|--|--|--|
|--|--|--|
|488,348,713.19|45,890,015,702.34|584,909,887.72|
|--|--|--|
|--|--|--|
|273,076,686.45|41,892,954,534.29|372,575,689.52|
|215,272,026.74|3,997,061,168.05|212,334,198.20|
|83,353,328.75|799,412,233.61|82,215,801.54|
|4,409,240.16|-38,019,156.92|4,409,240.16|
|4,409,240.16|-38,019,156.92|4,409,240.16|
|87,762,568.92|761,393,076.69|86,625,041.71|
|89,444,789.48|236,591,029.60|432,686,650.05|
|3,093,517.03|83,144,548.20|43,626,403.19|
|-155,688.49||308,989.08|

||||
|-|-|-|
|2016/3/31及2016年1-3月|||
|安信基金管理有限责任公司|绵阳市商业银行股份有限公司|安信基金管理有限责任公司|
|2,937,828.54|83,144,548.20|43,935,392.27|

(续上表)
2014/12/31及2014年度
|||
|-|-|
|青海中地矿资源开发有限公司|安信基金管理有限责任公司|
|--|--|
|--|--|
|376,986,685.75|240,267,942.27|
|--|--|
|--|--|
|150,987,750.80|71,869,136.33|
|225,998,934.95|168,398,805.93|
|40,679,808.29|65,204,017.66|
|347,076,002.72|4,409,240.16|
||4,409,240.16|
|347,076,002.72||
|387,755,811.01|69,613,257.82|
||143,857,025.02|

2014/12/31及2014年度
|||
|-|-|
|青海中地矿资源开发有限公司|安信基金管理有限责任公司|
|-2,873,823.43|1,923,044.28|
||117,939.39|
|-2,873,823.43|2,040,983.66|

八、公允价值的披露 -以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|

持续的公允价值计量
||
|-|
|1,926,432,317.25|
|1,926,432,317.25|
|1,620,317,870.00|
|165,454,339.64|
|140,660,107.61|
|1,952,167,497.74|
|6,218,297.88|
|1,894,068,199.86|
|51,881,000.00|

九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司及最终控制方情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|北京市|贸易代理|29,069,242,900.00|100.00|
|注册地|业务性质|注册资本|最终控制方对本公司的母公司的持股比例(%)|
|北京市|贸易代理|13,511,268,190.67|100.00|

2.本公司的子公司有关信息 -本期纳入合并财务报表范围的子公司基本情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业名称|级次|企业类型|注册地|主要经营地|业务性质|实收资本|持股比例|享有的表决权|投资额|
|五矿经易期货|2级|境内企业|深圳|深圳|期货经纪|1,200,000,000.00|88.60%|88.60%|1,569,234,625.41|
|五矿证券|2级|境内企业|深圳|深圳|证券经纪|1,357,250,000.00|96.36%|96.36%|1,269,558,568.91|
|五矿信托|2级|境内企业|青海|北京|信托|2,000,000,000.00|66.00%|66.00%|2,215,000,000.00|

3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七。
报告期与本公司发生关联方交易，或报告期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
中国外贸金融租赁有限公司 本公司的合营企业
青海中地矿资源开发有限公司 本公司的联营企业
绵阳市商业银行股份有限公司 本公司的联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京第五广场置业有限公司 同受母公司控制
五矿钢铁有限责任公司 同受母公司控制
五矿集团财务有限责任公司 同受母公司控制
株洲冶炼集团股份有限公司 同受母公司控制
五矿有色金属股份有限公司 同受母公司控制
水口山有色金属有限责任公司 同受母公司控制
五矿铝业有限公司 同受母公司控制
华北铝业有限公司 最终控制方的附属企业
中国矿产有限责任公司 同受母公司控制
五矿有色金属控股(上海)有限公司 同受母公司控制
长沙矿冶研究院有限责任公司 同受母公司控制
湖南水口山有色金属集团有限公司 同受母公司控制
五矿置业有限公司 同受母公司控制
五矿资本(香港)有限公司 最终控制方的附属企业
湖南瑶岗仙矿业有限责任公司 最终控制方的附属企业
中国有色金属工业贸易集团公司 受同一最终控制方控制
五矿有色金属控股有限公司 同受母公司控制
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|2016年1-3月|2015年度|
|提供劳务|55,815.00|268,565.00|
|提供劳务|31,608.76|163,866.84|
|提供劳务|17,731.09|69,890.07|
|提供劳务|1,113,409.49|3,753,955.63|
|提供劳务|15,012.00||
|提供劳务|10,381.00||
|提供劳务||6,621.58|
|提供劳务|4,023.08||
|提供劳务|11,921.76||
|提供劳务|13,877.71|192,937.03|
|提供劳务|52,850.95||
|提供劳务||1,750.36|
|提供劳务||76,148.94|
|租出资产||94,114.00|
|租入资产|10,441,963.65|41,744,204.60|

 2.其他关联交易
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|2016年1-3月|2015年度|
|拆入资金利息支出|938,219.17|1,210,958.88|
|拆入资金利息支出|22,089,850.00|108,590,686.14|

||||
|-|-|-|
|关联交易内容|2016年1-3月|2015年度|
|拆入资金利息支出|19,748,516.68|13,677,091.66|
|客户资金存款利息支出|11,320.88|324,130.24|
|存款利息收入|1,118,156.43|6,732,779.21|

3.关联租赁情况
||||
|-|-|-|
|租赁资产种类|2016年1-3月确认的租赁收入|2015年度确认的租赁收入|
|房屋||94,114.00|

4.关联方资金拆借
(1)2016年1-3月期间
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|

拆入
||||
|-|-|-|
|383,000,000.00|2016年1月29日|2016年7月29日|
|338,000,000.00|2016年3月11日|2017年3月11日|
|380,000,000.00|2016年3月17日|2017年3月17日|
|198,000,000.00|2016年3月11日|2017年3月11日|
|300,000,000.00|2016年1月1日|2016年5月31日|

注：五矿证券与与绵阳市商业银行股份有限公司签订日间资金拆借协议，拆借协议起止
日为2015年5月25日至2016年5月31日，协议规定绵阳市商业银行股份有限公司每个法
定工作日北京时间13:00前，以转账方式将人民币贰亿元整汇至五矿证券指定账户，本公司
北京时间16:40前，以转账方式将人民币贰亿元整汇至绵阳银行指定账户。自2016年1月1日起每日资金拆借金额变更为人民币叁亿元整。协议资金拆借年化利率为1.00%，拆借利息每月收取。
(2)2015年度
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|

拆入
||||
|-|-|-|
|80,000,000.00|2015年3月19日|2016年3月19日|
|50,000,000.00|2015年4月17日|2016年4月17日|
|110,000,000.00|2015年8月10日|2016年8月10日|
|336,000,000.00|2015年10月15日|2016年10月15日|
|300,000,000.00|2015年10月22日|2016年10月22日|
|383,000,000.00|2015年1月28日|2016年1月28日|
|338,000,000.00|2015年12月14日|2016年3月14日|
|300,000,000.00|2015年12月17日|2016年3月17日|
|200,000,000.00|2015年4月24日|2016年4月24日|
|300,000,000.00|2015年8月31日|2016年8月31日|
|250,000,000.00|2015年9月11日|2016年9月11日|
|198,000,000.00|2015年12月14日|2016年3月14日|
|848,000,000.00|2015年12月15日|2016年12月15日|

||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|200,000,000.00|2015年5月25日|2015年12月31日|
|100,000,000.00|2015年5月11日|2015年5月18日|
|100,000,000.00|2015年5月18日|2015年5月25日|
|100,000,000.00|2015年5月25日|2015年6月1日|
|100,000,000.00|2015年6月1日|2015年6月8日|
|100,000,000.00|2015年6月8日|2015年6月15日|
|100,000,000.00|2015年6月15日|2015年6月23日|

(3)2014年度
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|

拆入
||||
|-|-|-|
|300,000,000.00|2014年9月11日|2015年9月11日|
|700,000,000.00|2014年10月24日|2015年4月24日|
|208,000,000.00|2014年12月15日|2015年12月15日|
|848,000,000.00|2014年12月15日|2015年12月15日|
|380,000,000.00|2014年1月29日|2015年1月29日|
|80,000,000.00|2014年3月18日|2015年3月18日|
|50,000,000.00|2014年4月16日|2015年4月16日|

||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|1,100,000,000.00|2014年8月20日|2015年8月20日|
|300,000,000.00|2014年10月24日|2015年10月24日|
|336,000,000.00|2014年10月24日|2015年10月24日|
|300,000,000.00|2014年12月16日|2015年 12月16日|
|338,000,000.00|2014年12月16日|2015年 12月16日|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|2016/3/31||2015/12/31|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|五矿股份|186,256,949.83||186,256,949.83||89,206,919.30|
|青海中地矿资源开发有限公司|||||91,335,000.00|
|中国外贸金融租赁有限公司|7,251.52||||85,000.00|
|五矿置业有限公司|16,062,474.53||16,062,474.53|||
|金牛进出口|108,476,626.79||58,476,626.79|||
|五矿资本(香港)有限公司|3,703.10|||||
|北京第五广场置业有限公司|2,508,330.60||2,508,330.60||2,508,330.60|
|--|313,315,336.37||263,304,381.75||183,135,249.90|

2.应付关联方款项
||||
|-|-|-|
|关联方名称|2016/3/31|2015/12/31|
|五矿有色金属股份有限公司|716,334,784.31|250,169,317.87|
|五矿钢铁有限责任公司|21,117,548.89|19,528,165.96|
|五矿铝业有限公司|60,626,568.75|25,596,432.91|
|华北铝业有限公司|18,641,900.00|14,707,480.00|
|中国矿产有限责任公司|9,984,524.04|12,141,456.25|
|株洲冶炼集团股份有限公司|106,349,445.74|192,475,548.44|
|金牛进出口|23,092,287.22|18,546,004.98|
|水口山有色金属有限责任公司|2,721,320.59|2,696,990.50|
|五矿有色金属控股(上海)有限公司|20,173,916.00||
|--|979,042,295.54|535,861,396.91|
|株洲冶炼集团股份有限公司|489,188.20|286,506.58|
|五矿有色金属股份有限公司|321,158.80|321,158.80|
|北京第五广场置业有限公司|||
|--|810,347.00|607,665.38|
|中国五矿|92,574.92|92,493.99|
|五矿集团财务有限责任公司|9,366,129.57|8,759,041.71|
|五矿有色金属控股有限公司|69.87|69.81|
|五矿有色金属股份有限公司|502.44||
|长沙矿冶研究院有限责任公司|88,658.96|71.54|
|湖南瑶岗仙矿业有限责任公司|66.64|66.58|
|中国有色金属工业贸易集团公司|||
|金牛进出口|8,309.61||
|湖南水口山有色金属集团有限公司|70.48||
|--|9,556,382.49|8,851,743.63|

||||
|-|-|-|
|关联方名称|2016/3/31|2015/12/31|
|中国外贸金融租赁有限公司|||
|--|||

3.存放关联方资金情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|2016/3/31||2015/12/31|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|五矿集团财务有限责任公司|422,127,476.48||421,267,880.80||584,120,586.01|
|--|422,127,476.48||421,267,880.80||584,120,586.01|

十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临信用风险、市场风险及流动性风险等金融风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，同时董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过相关部门递交的定期报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而损失的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中，则信用风险较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能力。信用风险的集中信用风险的集中是指当一定数量的客户在进行相同的经营活动时，或处于相同的地理位置上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变化的影响。信用风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。
(二)市场风险
市场风险主要指在开展金融投资及资产管理业务过程中，投资于有公开市场价值的金融产品或者其他产品时，金融产品或者其他产品的价格发生波动导致资产遭受损失的可能性。
市场风险包括外汇风险、利率风险及其他价格风险。同时，市场风险还具有很强的传导效应，
某些信用风险根源可能也来自于交易对手的市场风险。公司始终密切关注各类市场风险，及时调整投资战略。
(三)流动性风险
流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、资产负债表日后事项
本公司子公司五矿证券于2016年6月13日收到以下4宗案件之法院传票：
(一)原告李耀因证券服务纠纷诉五矿证券株洲长江北路证券营业部，涉案金额为1,533,412.54元；
(二)原告张志中因证券服务纠纷诉五矿证券株洲长江北路证券营业部，涉案金额为1,443,271.78元；
(三)原告杨颖因证券服务纠纷诉五矿证券株洲长江北路证券营业部，涉案金额为15,011.95元；
(四)原告姜嫄因证券服务纠纷诉五矿证券株洲长江北路证券营业部，涉案金额为8,371.14元。
十二、分部信息
(一)报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(二)报告分部的财务信息
1.2016年1-3月期间
||||||
|-|-|-|-|-|
|证券公司业务|期货公司业务|信托公司业务|其他|分部间抵销|
|195,088,661.40|748,548,731.39|613,088,158.55|23,598.00|299,832.30|
|194,988,661.40|748,548,731.39|612,888,326.25|23,598.00||
|100,000.00||199,832.30||299,832.30|
|58,885,153.89|694,240,318.32|2,662,500.00|123,189.76|108,918.18|
|58,776,235.71|694,240,318.32|2,662,500.00|123,189.76||
|108,918.18||||108,918.18|
||||88,120,543.08||
|1,493,724.73|-137,384.17|6,133,333.33|||
|4,674,954.24|3,811,826.08|3,745,463.99|290,301.47||
|67,501,051.05|44,348,012.23|537,382,572.87|224,933,396.75|145,634.92|
|17,015,935.67|11,215,395.54|134,528,061.45|28,944,812.27||
|50,485,115.38|33,132,616.69|402,854,511.42|195,988,584.48|145,634.92|
|8,887,668,178.97|8,772,340,288.83|7,103,776,902.65|14,078,129,548.10|5,413,536,699.59|
|7,288,954,476.32|6,528,317,633.33|1,049,855,461.30|3,712,470,533.77|448,291,414.13|

||||||
|-|-|-|-|-|
|证券公司业务|期货公司业务|信托公司业务|其他|分部间抵销|
||1,114,057.60||||
||||3,565,004,113.00||
|4,897,229.76|-68,458,380.06|841,056,798.71|-275,443,247.00||

2.2015年度
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|证券公司业务|期货公司业务|信托公司业务|投资公司业务|贸易公司业务|其他|分部间抵销|
|785,950,457.03|6,308,438,051.20|1,921,479,722.10|4,002,756.82|5,278,417,344.06|4,580,171.96|1,590,351.57|
|785,121,291.60|6,308,438,051.20|1,920,718,535.96|4,002,756.82|5,278,417,344.06|4,580,171.96||
|829,165.43||761,186.14||||1,590,351.57|
|339,644,405.63|6,057,708,785.97|8,059,999.99||5,284,149,055.14|492,759.03|428,709.64|
|339,215,695.99|6,057,708,785.97|8,059,999.99||5,284,149,055.14|492,759.03||
|428,709.64||||||428,709.64|
||||||374,389,392.63|-126,401.88|
|733,351.56|-180,509.61|507,039,461.74|||-3,500,275.02||
|15,399,384.73|16,353,040.21|13,506,695.61|2,286.36||1,758,705.59||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|证券公司业务|期货公司业务|信托公司业务|投资公司业务|贸易公司业务|其他|分部间抵销|
|240,515,384.56|107,456,299.79|1,261,122,756.67|4,014,096.05|1,750,990.09|1,276,693,243.64|270,150,805.11|
|60,847,853.58|28,147,960.84|116,386,104.54|1,033,700.62|478,343.60|-35,465,059.05|61,646,138.39|
|179,667,530.98|79,308,338.95|1,144,736,652.13|2,980,395.43|1,272,646.49|1,312,158,302.69|208,504,666.72|
|6,124,889,599.78|8,004,169,384.71|6,116,099,980.83|59,763,002.42||14,172,700,441.48|5,460,940,748.29|
|4,576,661,012.51|5,793,279,345.90|466,348,537.88|1,045,157.60||3,801,618,606.58|437,613,695.67|
||6,774,379.24||||||
||||||3,476,943,852.50||
|-158,990,622.23|118,136,943.14|1,237,953,450.39|6,427,713.64||781,650,069.31|13,432,257.33|

3.2014年度
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|证券公司业务|期货公司业务|信托公司业务|投资公司业务|贸易公司业务|其他|分部间抵销|
|425,072,257.45|6,668,394,391.20|1,384,966,741.10|8,420,163.55|5,246,363,459.47|8,568,765.11|1,185,921.12|
|424,088,884.96|6,668,394,391.20|1,384,764,192.47|8,420,163.55|5,246,363,459.47|8,568,765.11||
|983,372.49||202,548.63||||1,185,921.12|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|证券公司业务|期货公司业务|信托公司业务|投资公司业务|贸易公司业务|其他|分部间抵销|
|210,103,345.70|6,532,527,079.62|||5,268,619,897.97|7,204,799.92|148,063.63|
|209,955,282.07|6,532,527,079.62|||5,268,619,897.97|7,204,799.92||
|148,063.63||||||148,063.63|
||||||237,601,020.38|-61,707.62|
|-229,096.34|225,002.97|162,528,182.59|||1,297,635.89||
|14,496,518.81|10,980,973.39|12,432,523.40|2,160.71|32,817.87|2,394,957.96||
|59,294,256.95|49,239,101.64|1,006,514,320.15|7,092,075.49|1,674,663.65|897,018,428.63|195,432,829.47|
|15,731,987.21|12,530,025.65|126,711,978.42|1,775,076.88|539,514.69|4,228,470.60||
|43,562,269.74|36,709,075.99|879,802,341.73|5,316,998.61|1,135,148.96|892,789,958.03|195,432,829.47|
|5,136,114,917.30|6,430,435,582.73|5,218,929,784.00|28,693,831.51|227,430,609.93|13,695,994,317.06|4,627,229,693.49|
|4,244,206,706.50|4,271,022,310.58|349,930,676.49|563,732.75|191,242,228.47|4,111,219,444.04|285,772,500.73|
||4,340,434.18||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|证券公司业务|期货公司业务|信托公司业务|投资公司业务|贸易公司业务|其他|分部间抵销|
||||||3,482,178,225.66||
|-863,462,991.01|610,288,017.62|785,591,627.09||-282,688.67|-2,196,500,469.00|-235,000,000.00|

十三、其他重要事项
(一)承诺事项–经营租赁承诺
截至资产负债表日，本公司根据不可撤销的经营租赁协议，在未来期间所需要支付的租赁付款额列示如下：
剩余租赁期 经营租赁额
1年以内(含1年，以下同) 62,389,166.381-2年 52,050,414.812-3年 35,368,070.083年以上 129,252,903.87小计 279,060,555.14(二)重大未决诉讼情况
截至财务报表批准报出日，本公司子公司五矿信托共存在未决诉讼17起。
具体情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|原告|被告|案由|标的金额|进展情况|
|五矿信托|南通中瑾置业有限公司|破产债权确认纠纷|判决书确认金额15,485.246358万元|南通市通州区人民法院已于 2016年4月6日开庭审理，2016年5月30日一审判决认定1.5亿元本金为优先债权，485.24 万元的利息为普通债权，五矿信托拟根据委托人的指令上诉。|
|五矿信托|成都森宇实业集团有限公司|借款合同纠纷|调解书确认金额51,869.863014万元|青海省高级人民法院已于2016年3月22日出具调解书，被告未履行，目前正准备申请强制执行。|
|五矿信托|湖北珩生投资有限公司|借款合同纠纷|执行裁定书确认金额 31,375.95 万元及其利息|2015年12月，五矿信托向武汉市中级人民法院申请强制执行。至2016年4 月底，法院已下达协助执行通知书及执行裁定书。|

||||||
|-|-|-|-|-|
|原告|被告|案由|标的金额|进展情况|
|贵阳市工业 投 资(集团)有 限 公司|五矿信托|证券交易合同纠纷|起 诉 状 金 额11,107.98 万元及至偿还完毕的利息|贵州省高级人民法院分别于 2016年3月18日、4月12日两次开庭审理，尚未判决。|
|沈利红|五矿信托|信托合同纠纷|起 诉 状 金 额2,121.126699 万元至偿还完毕的利息|原告于2015年12月1日向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，五矿信托于2015年12月23日向朝阳区人民法院提起管辖权异议申请，被裁定驳回，目前已上诉。|
|五矿信托|北京联拓机电集团有限公司|金融借款合同纠纷|判决书确认金额4,998 万元及其利息|因管辖权异议被告上诉至最高人民法院，被驳回。2016 年4月18 日青海高院已开庭，并于2016 年 5 月 19 日做出一审判决。|
||郭和通||||
|五矿信托|广西有色金属集团有限公司|营业信托纠纷|判决书确认金额70,928.315754 万元及支付完毕的利息|青海省高级人民法院已作出一审判决，五矿信托胜诉。被告向最高人民法院上诉，尚未获得二审判决。|
|五矿信托|广西有色金属集团有限公司|营业信托纠纷|判决书确认金额106,281.822682万元及支付完毕的利息|青海省高级人民法院已作出一审判决，五矿信托胜诉，被告向最高人民法院上诉，尚未获得二审判决。|
|夏海清|五矿信托|信托纠纷|起 诉 状 金 额100.29041 万元及利息|西宁市城北区人民法院已于 2016年1月20日开庭审理，尚未判决。|

||||||
|-|-|-|-|-|
|原告|被告|案由|标的金额|进展情况|
|五矿信托|上海荣腾置业有限公司|金融合同借款纠纷|起 诉 金 额50,691.776262万元及利息，判决书确认金额14,544.855111万元|上海第一中级人民法院已作出一审判决，五矿信托已向上海市高级人民法院上诉，尚未判决。|
||马建军||||
|五矿信托|武汉金正茂商务有限公司|借款合同纠纷|起 诉 状109,342.420072万元|庭外和解阶段。|
||武汉徐东房地产开发有限公司等||||
|五矿信托|浙江大周实业有限公司|金融借款合同纠纷|执行证书确认金额为19,650.108025万元至执行完毕利息及违约金|强制执行过程中。|
||上海宽隆广告有限公司||||
||大周集团有限公司||||
||浙江世纪控股有限公司||||
||周益民||||
|五矿信托|山西楼俊矿业集团有限公司|借款合同纠纷|申报债权10,000万元|被告正在法院破产重整过程中，五矿信托已向清算组申报债权。|
|新疆中盈投 资 有限 责 任公司|五矿信托|信托纠纷|起 诉 状 金 额10,939.53578 万元及利息|2016年4月5日五矿信托收到起诉文件，等待开庭。|

||||||
|-|-|-|-|-|
|原告|被告|案由|标的金额|进展情况|
|五矿信托|内蒙古中西矿业有限公司|借款合同纠纷|财产保全申请书申请保 全 金 额113,116.616942万元|已裁定执行诉前保全，五矿信托准备向青海高院起诉。|
||甘肃建新实业集团有限公司||||
||甘肃万星实业股份有限公司||||
||刘建民||||
||王爱琴||||
|库尔勒市农村信用合作联社|五矿信托(第三人)|保证合同纠纷|起诉状金额5,774万元|2016年3月25日收到最高法院应诉通知书，等待开庭。|
|尉犁县农村信用合作联社|||||
|和硕县农村信用合作联社|||||
|若羌县农村信用合作联社|||||
|五矿信托|上海意景房地产开发有限公司|金融借款合同纠纷|申 请 保 全 金 额24,988.32万元|2016年5月27日，青海高院受理五矿信托的诉前保全申请，正在等待查冻扣相关抵押物。|
||恒盛阳光鑫地(天津)投资有限公司||||

十四、母公司财务报表项目注释
(一)资产负债表项目
1.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|474,733,576.62|96.10|||
|19,249,096.25|3.90|100,000.00|0.52|
|493,982,672.87|--|100,000.00|--|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|324,256,949.83|94.75|||
|17,962,586.42|5.25|100,000.00|0.56|
|342,219,536.25|--|100,000.00|--|

2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|186,256,949.83|||
|180,000,000.00|||
|108,476,626.79|||
|490,796,051.15|--|--|

(2)其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|493,882,672.87|
|493,882,672.87|

 2.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,261,891,423.85||5,261,891,423.85|5,261,891,423.85||
|2,715,848,467.39||2,715,848,467.39|2,645,554,643.74||
|849,155,645.61||849,155,645.61|831,389,208.76||
|8,826,895,536.85||8,826,895,536.85|8,738,835,276.35||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|1,777,332,854.94|||1,777,332,854.94||
|1,269,558,568.91|||1,269,558,568.91||
|2,215,000,000.00|||2,215,000,000.00||
|5,261,891,423.85|||5,261,891,423.85||

(3)对联营、合营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|投资成本|期初数||||
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|2,638,739,873.69|3,476,943,852.50|||88,120,543.08|
|1,851,349,213.63|2,645,554,643.74|||70,293,823.65|
|1,851,349,213.63|2,645,554,643.74|||70,293,823.65|
|135,529,411.76|86,625,041.71|||1,197,809.79|
|651,861,248.30|744,764,167.05|||16,628,909.64|
|787,390,660.06|831,389,208.76|||17,826,719.43|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||3,565,004,113.00|
|||||2,715,848,467.39|
|||||2,715,848,467.39|
|||||87,762,568.92|
|||||761,393,076.69|
|||||849,155,645.61|

(二)利润表项目
1.营业收入及营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年1-3月||2015年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|23,598.00|123,189.76|264,232.00|492,759.03|263,959.30|
|23,598.00|123,189.76|264,232.00|492,759.03|263,959.30|

 2.投资收益
|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
||259,055,505.40|
|88,120,543.08|472,350,255.27|
||12,790,913.66|
||980,186.50|
|-3,692,909.51|98,679,187.44|
|56,865,846.20|208,416,598.71|
|135,274,434.57|512,721,711.90|
|276,567,914.34|1 , 564,994,358.88|

十五、其他补充资料
(一)净资产收益率及每股收益
1.明细情况 -净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
|||
|-|-|
|2016年1-3月|2015年度|
|4.25|17.23|
|4.25|16.79|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||||
|-|-|-|-|
||序号|2016年1-3月|2015年度|
||A|539,729,882.67|2,081,562,740.30|
||B|5,590.79|54,103,446.12|
||C=A-B|539,724,291.88|2,027,459,294.18|
||D|12,567,549,592.87|11,268,173,042.46|
||E||100,000,000.00|
||F||10.00|
||G|||
||H|||
||I||332,406,378.45|
||J||6.00|
|其他综合收益变动|K1|-201,033,626.38|-161,328,691.46|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|L1|2.00|11.00|
|盈余公积变动|K2||-329,847,749.92|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|L2|||
|资本公积变动|K3||-58,603,370.06|

|||||
|-|-|-|-|
||序号|2016年1-3月|2015年度|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|L3|||
||M|3.00|12.00|
||N=D+A/2+E×F/M+G×H/M-I×J/M±K×L/M|12,703,392,116.62|12,078,199,922.88|
||O=A/N|4.25|17.23|
||P=C/N|4.25|16.79|

五矿资本控股有限公司二〇一六年六月十六日