公司代码：601116 公司简称：三江购物三江购物俱乐部股份有限公司
2016年度内部控制评价报告
三江购物俱乐部股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：三江购物俱乐部股份有限公司（本部）及下属分公司、浙江三江购物有限公司及下属分公司、宁波东钱湖旅游度假区三江购物有限公司及下属分公司、宁波方桥三江物流有限公司、宁波京桥恒业工贸有限公司、宁波三江电子商务有限公司、浙江浙海华地网络科技有限公司、宁波市海曙区镇明菜市场经营服务有限公司等。
注*报告期，本公司收购控股股东上海和安投资管理有限公司持有的京桥恒业100%的股权，并于当年完成了工商登记，自此京桥恒业成为本公司的全资子公司。
注**2016年8月，三江购物就本公司全资子公司京桥恒业吸收合并全资子公司三江食品发布公告。
于2016年年底，京桥恒业已完成了上述吸收合并。
2.纳入评价范围的单位占比：
|||||
|-|-|-|-|
||指标||占比（%）|
|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比||100||
|纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比||100||

 3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理结构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评估、内部控制监督管理、资金管理、采购业务、存货管理、固定资产管理、销售业务、财务报告、全面预算、合同管理、物流配送、信息传递和信息系统等。
（1）治理机构与组织架构
公司根据国家有关法律法规和公司章程，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制,董事、监事和高级管理人员符合任职条件的要求，运作合规有效。公司依照《公司法》、《证券法》等法律法规以及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《公司章程》等的规定，召集、召开董事会会议、监事会会议和股东大会，“三会”的运作合法、有效。
公司结合发展战略、业务特点和内部控制要求等合理设置内部控制组织体系，公司各级管理机构和岗位的设置按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，形成了各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制，组织架构的设定有利于信息的上传、下达和各业务活动间的流动。
公司对于子公司进行统一管理。子公司的发展战略、年度财务预决算、投融资、担保、资金使用、
资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项都是由总部统一进行决策。
（2）发展战略
公司制定了《战略委员会工作细则》，明确了战略委员会的人员构成、职责、工作程序和议事规则。
董事会下设战略委员会，负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。公司在制定发展目标前进行相应的研究和分析工作，包括外部环境分析、内部环境分析和行业基准分析等，并在战略规划中记述发展战略与发展目标。
公司及下属各级各部门和单位，通过各种形式宣导，将公司使命、公司战略目标、公司各级单位和部门的经营目标传达给员工。
（3）企业文化
公司注重企业文化的建设，公司以“用较少的钱，过更好的生活”为公司使命、以“筑中华连锁长城，创民族商业品牌”为公司愿景，以“诚实守信、先人后己、勤奋节俭、学习创新”为主要的核心价值观。
公司在遵守国家和地方政府颁布的相关法律法规的前提下制定了《员工手册》，内容涵盖公司概况、企业文化、行为规范和工作守则等各方面内容。报告期内，公司坚持从员工入职开始每月安排由董事长进行“企业历史文化及现阶段战略宣导”课程并执行。公司开展“每月之星”和“年度之星”的评选活动，提出了“营运十条”，提出“以顾客为中心，为顾客创造价值，做顾客满意超市”，不断进行文化的熏陶和引导，并将企业文化核心价值观理念融入到日常绩效管理之中。
（4）社会责任
A．安全运营
公司遵循“诚实守信、先人后己、勤奋节俭、学习创新”的企业核心价值观，自觉将责任理念融入到经营管理的各个环节。公司高级管理层注重顾客安全，为顾客购买了社会公众险。在日常运营中，按国家相关法律规定持证上岗。
公司安全委员会制订了全面的应急预案，对应急组织机构和职责、事故处理流程、责任追究、上报机制、事件等级等进行了明确规定。公司与各运营门店和配送中心每年签订安全责任书，严格落实安全运营责任。
公司资产保护部不定期对门店进行消防检查，加强门店日常安全的指导和检查，保证为消费者提供安全、放心的购物环境。
以“让老百姓用较少的钱过更好的生活”作为公司使命，从购物环境、商品质量品种、现场和售后服务等方面，为消费者提供优质、满意的服务。
公司高度重视食品安全工作，不断完善食品安全控制体系，公司设置食品安全组，负责公司商品质量管理和食品安全内部检查。报告期内，由生鲜配送中心对验收的生鲜商品实行100%检测、确保100%
合格，门店将检测报告完整并清楚地公示。公司启动生鲜追溯系统建立项目，并在第一批47家门店在售卖生鲜商品上实现追溯码查询机制，开启了“买前扫一扫，买后查一查”的追溯新模式。用户在购买前可以通过扫描价格签上的二维码、条码或输入追溯码来查询农残、配送超市门店等信息；购买后可以扫描小票上的条码或输入追溯码来查询追溯信息。启动宁波肉菜追溯公众号上链接公司的公众号项目。
B．员工权益
公司建立了相对完善的人力资源制度，包括劳动合同、考勤休假、薪酬社保、以及考核奖惩等方面的制度。
人力资源部薪酬相关规定明确了员工劳动合同的订立与执行，建立了合理的薪酬、社保和福利管理体系。公司根据效益增长状况、市场薪酬竞争水平、通货膨胀、国家工资政策要求等因素，制订各基薪等级的薪资标准，另外根据员工个人业绩、知识与技能、工作态度综合评价结果，来确定调整的幅度。
公司按照《劳动合同管理办法》与员工签订劳动合同，每月按时根据劳动合同和社会保障规定为员工及时、足额缴纳社会保险费用。公司还根据国家的有关规定，为员工缴纳住房公积金。
（5）人力资源
公司根据《劳动法》和《劳动合同法》等法律法规制定人力资源相关政策，根据发展战略，结合人力资源状况和未来需求预测，建立并完善人力资源制度和流程，确保招聘、绩效考核、薪酬福利与员工培训的工作得到及时高效地开展。
报告期内，公司成立了“三江大学”，以培养和储备更多优秀人才，启动了岗位任职资格标准认证考评工作。公司为提高员工劳动效率和提升员工收入，结合发展战略、经营目标以及公司人力资源现状，对营运门店继续实行“小团队”激励方式，优化门店的组织结构，并根据实施情况不断优化“小团队”激励考核方案，同时在个别区域试行“利润分享”考核方案，积极创造符合公司实际的有效激励机制。
（6）内部审计
为了规范公司的审计工作，建立有效的内部控制、监督评价体系，健全公司的风险防范机制，促进经营管理，提高经济效益，公司制定了《内部审计管理制度》。公司审计部在董事会审计委员会的指导下，独立开展公司内部审计、监督工作，采取定期与不定期检查方式，对公司财务、重大事项、日常生产经营活动等进行审计、核查，并出具独立的审计意见，跟进监督审计建议和意见落实。定期将工作总结及工作计划向董事会审计委员会报告，有效防范违规行为的发生，降低经营风险。
公司重视内部审计队伍的建设，报告期内新增审计力量，改善内部审计人员的配置，审计力量及审计人员素质有明显增强，内部审计项目深度与广度得到提升，内部审计作用得到进一步发挥，以健全公司的风险防范机制。
（7）风险评估
公司将风险管理贯穿到日常管理中，通过日常管理与监督、内部审计的内部控制评价测试、外部审计的内部控制审计等，对经营过程中的风险进行排查；通过年度战略会议、月度总裁办公会、绩效面谈会、基地商品销售数据分析会、生鲜商品开发会等各类经营例会、管理例会等对市场环境、经营情况和经营对手的情况进行分析通报；根据风险变化情况，由相关部门采取积极有效的控制措施降低风险或减轻损失，实现对风险的有效控制，完善公司《风险控制矩阵》和《内控手册》等内控建设成果的体系文件。
（8）采购管理
公司根据经营业态和商品特色，制定了相应的采购管理制度，对采购与付款业务的岗位明确职责权限，加强供应商的选择、采购方式的选择、采购价格的确定、采购合同签订及订单下达、商品验收、付款、会计处理等环节的控制，减少采购风险。
报告期内，公司提出商品管理改革思路，包括商品周转、经营品种、商品开发、平价策略、营销方式、团购管理、提升物流效率及精细采购管理。加强核心商品开发和品类优化，分别对商品管理部、各采购部下达开发和优化目标，建立对商品开发奖励制度，不断开发出具有竟争力的好商品、新商品；持续优化公司商品品类，降低商品采购成本，为顾客提供更多价廉物美的商品，履行公司的使命。坚持生鲜商品招标小组工作，总结经验，完善生鲜招标的流程，同时加强生鲜商品的基地开发，对基地供应商进行事先考察与评估，控制采购成本和采购合同签订过程中的法律和运营风险。
对采购商品验收入库管理程序规范明确，分别对商场、配送中心商品验收进行规范，针对生鲜商品特殊性，制定了《生鲜品质管理规范》，来有效控制商品验收中存在风险，报告期内公司继续加强生鲜商品验收管理，成立由生鲜配送中心、营运、采购、商品管理部及资产保护部共同参与的联合质检小组，对生配中心商品验收进行现场把控，同时持续做好门店收货商品质量问题后续跟进处理。
公司商品管理部负责对商品供应商基础资料的核对和系统维护，财务部负责根据采购合同条款向供应商支付货款，公司对供应商的基础资料核对和系统维护、货款支付等职责分离、付款程序进行有效控制，确保公司资金管理严密安全。
（9）销售管理
公司建立了比较完善的销售管理体系，包括销售预算管理、销售定价管理、市场及促销活动管理、收款管理、销售发货及开票和收入确认、应收及预收款管理、退换货管理、发票管理、售后服务等，有效防范公司销售业务各方面风险。
报告期内，公司销售预算和利润指标以责任状的形式下达到各区域、门店，预算完成情况通过系统可以反馈，并定期进行专项跟进，明确考核办法，重要管理指标进行专项考核，以保证年度预算的有效达成。公司从销售商品、环境、服务方面，提出“营运十条”并落实，做顾客满意的超市。在不断改善
实体店商品、环境与服务的同时不断开展多渠道销售业务，包括“京东到家”业务平台销售，百度外卖、淘宝销售和B2C业务等。
在商品营销策略上回归天天平价，减少价格促销，提倡商品营销。报告期内，公司在坚持安全、新鲜、优质的商品质量标准基础上，设定公司低价率标准，控制促销费用，打造三江生鲜食品“安全”口碑（生鲜商品检测与可追溯），把以完成预算、扩大销售规模为目的的促销转为真正为顾客创造价值的营销。公司建立微信公众号及服务号，并定期在微信公众平台上向顾客传递信息，推荐好商品，与用户互动，截止报告期末，公司微信的订阅号粉丝为13.7万人，服务号粉丝为22.9万人。
公司坚持会员政策，报告期内优化与完善了会员卡管理办法，顾客可以通过下载三江购物 APP或关注三江购物微商城微信号等方式进行账号注册。
公司完善营运管理部对商品的陈列、价签、促销、门店运营标准等巡视检查方式，规范与监督门店店长巡店工作，引进第三方对门店营运标准的检查，统一巡店标准并实现系统化等，实现公司对销售过程的有效控制。
公司财务部按日对营业款进行跟进监督，按周由财务部出具营业款资金回笼情况报告；每月二次通报、预警赊销业务的回款情况，督促公司债权回收。
（10）资金管理
公司制定相关的资金管理制度，对与货币资金业务相关的不相容岗位已做分离，相关部门与人员存在相互制约关系，建立了严格的授权、审核、审批程序，规范公司的筹资、投资、资金运营活动，有效防范资金活动风险、提高资金效益。
公司资金集中统一归口管理，明确资金收支条件、程序及审批权限，严格现金支取使用，安全保管现金，准确、完整地进行账务处理，保证现金账实相符，防范公司资产损失；银行账户开销户合法合规，银行账户信息得到正确记录和维护，定期检查银行账户开立及使用情况，以及时清理闲置不用的账户；
明确银行存款管理，规范收付款结算，确保收付款真实合理并及时进行相应的账务处理，定期对账，检查未达账项，编制银行余额调节表，保证账实相符。公司审计部按计划对公司资金进行内部审计，实行有效监督。
公司制定《审批权限表》、《费用报销审核操作手册》，对费用报销事项审批严格，确保费用报销的真实性、金额的准确性，准确、完整地将费用报销业务反映在会计记录中，保障财务报告的准确、完整。
报告期继续回收清理老版单用途商业预付卡，全面推广新版单用途商业预付卡，定期对单用途商业预付卡进行盘点和进销存管理进行核查，确保对单用途商业预付卡内部控制的有效。
（11）存货管理
公司持续完善商品验收、配送流程，借鉴先进的存货管理技术和方法，结合公司实际，使存货按科
学的方式存储、摆放，严密监管，避免因储存不当导致的损坏变质、价值贬损；公司充分利用信息化管理技术，及时准确记录商品出入库。
公司已建立完善的存货清查盘点程序和规范，定期对存货进行全盘点，加强公司内部监督部门和外部审计的监盘力度，监盘人员全程参加门店盘点，公司资产保护部对门店盘点与监盘情况进行总结并针对性召开高损耗会议，确定高损耗店的改善目标，分享损耗控制经验，保证存货盘点真实有效。在日常库存管理中，加强门店商品动盘管理以及损耗控制专项检查，并由公司资产保护部对门店执行动盘规范情况以及损耗控制专项检查进行定期监督跟进和总结。
公司根据商品特性和物流状态，对商品订补货和内部调拨进行管理，及时了解门店及配送中心的存货动态，并针对性对滞销商品跟进处理，保证存货周转在合理的控制范围。报告期内，公司启动商品陈列图推进和商品系统全自动补货项目，完善系统商品库龄分析，定期评估存货跌价情况，提高商品周转，保证存货账实一致和财务报告的准确性。
（12）固定资产管理
公司固定资产由各归口部门负责管理。公司通过《固定资产管理规范》以及其他管理办法等，对固定资产的新增、调拨、盘点、报废处置等相关控制程序进行了规范，涵盖了固定资产内部控制的各个方面，有效防范公司固定资产管理中存在风险。报告期内，公司完善了固定资产管理系统，固定资产日常管理与财务系统进行有效对接，加强了公司固定资产过程管理。
公司建立健全固定资产盘点制度，定期对固定资产进行全面盘点并编制盘点报告，以加强公司对固定资产的监管，保证固定资产账实相符和财务报告的准确性。
（13）财务报告
公司根据国家相关法律法规要求和自身实际情况，全面梳理财务报告编制、对外提供和分析利用的业务流程，明确了财务报告各环节的职责分工和岗位分离，机构设置和人员配备基本科学合理。
公司财务报告的编制方法、程序、内容及对外提供的审批程序均严格遵循国家相关法规的要求，确保了财务报告的真实完整，报告充分及时。
（14）合同管理
为规范公司的合同管理工作，确保公司签订的合同合法、有效，确保公司经济活动交易安全，预防和减少合同纠纷，维护公司的合法权益，公司建立了《合同管理制度》，对合同签批、盖章、履行和档案管理等都做了明确的规定。报告期内，OA合同管理流程上线，包括合同管理流程中的审批、签订、收付款管理控制环节，合同管理从手工控制转化为系统控制。
（15）物流配送
公司通过WMS仓储管理信息系统对常规商品的仓储物流流程进行严格控制，提升工作效率，降低
商品损耗。现场作业中运用RF系统对商品出入库的过程进行实时监控，有效控制差错，保证发货准确率。公司通过储位批次管理，实现商品先进先出，监控商品保质期情况，提高商品仓储中转的效率。2016年生鲜商品全面实施笼车配送，常规商品通过试点逐步实行带板运输，缩短仓库装车和门店卸车时间，提升车辆使用率，有效控制运输途中的损耗。
公司建立了生鲜配送整体标准，对业务系统进行了信息化升级。标准包括检测收货、现场作业和配送周转三方面。由独立检测室对生鲜农残进行全面检测，由质检小组按验收标准进行收货，保证生鲜商品的质量。现场作业中通过手持终端实时传输数据，统一监控异常，降低操作风险。通过周转筐、笼车运输生鲜商品，有效降低损耗。
（16）全面预算
为保证公司的全面预算管理工作质量，使全面预算真正成为企业绩效考核的标准和日常经营管理的依据，提高管理工作的效率和效益，公司设有全面预算管理组织，公司审计部对公司全面预算管理执行情况进行内部审计，包括全面预算的组织、决策、编制、执行、监控与考评各环节上的控制，以保证全面预算管理各环节的有效控制。
（17）信息传递
在信息披露的内部控制方面，公司制定并完善了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《董事会秘书工作制度》等相关制度，对信息披露工作的管理部门、责任人及责任划分、信息披露的内容及标准、报告流转过程、审核披露程序、保密制度、责任追究等方面作了详细规定。
公司认真履行信息披露义务，加强公司定期报告、临时报告及重大事项编制、审议的流程管理以及披露期间的外部信息使用人管理，规范内、外部信息报送管理事务，做好内幕信息登记与管理，防止出现内幕交易等违法违规行为。公司指定《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露报纸，真实、准确、及时、完整地披露有关公司信息，确保公司所有股东有平等的机会获得公司信息，提高了公司透明度。
公司重视监察、反舞弊体系建设，建立了信访举报处理机制，鼓励员工及企业利益相关方举报和投诉企业内部的违法违规、舞弊和其他有损企业形象的行为。设立了专门的监察部门，及时处理获取的检举信息，对有价值的线索转换为案件进行调查。
（18）信息系统
公司高度重视信息系统在内部控制中的作用，公司根据内部控制要求，结合组织架构、业务范围、技术能力等因素，不断完善信息系统。报告期公司信息系统在基础架构、商品管理、财务管理、顾客关系、配送中心与人事行政信息系统上都进行多项目的创新与优化。如服务器扩容、灾备机房搬迁、配送
中心机房改造、商品追溯系统、IT服务标准制定、固定资产管理系统、合同管理系统、自动补货系统、车队绩效管理系统、电子标签系统、京东到家、百度外卖、手淘等多渠道营销系统等，全面提升公司信息化管理水平。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
采购管理、销售管理、存货管理、资金管理与财务报告管理等。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和公司内部控制制度等相关规定，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|税前利润||税前利润错报≥10％||税前利润错报 5％≤错报<10％||税前利润错报<5％||
|营业收入||营业收入总额错报≥1％||营业收入总额错报 0.5％≤错报<1％||营业收入总额错报<0.5％||

|||||
|-|-|-|-|
|总资产|总资产错报≥1％|总资产错报 0.5％≤错报<1％|总资产错报<0.5％|
|净资产|净资产错报≥2％|净资产错报 1％≤错报<2％|净资产错报<1％|

说明:
财务指标值为公司上年度经审计的合并报表数据，涉及多个量化指标的按照孰低原则认定
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；公司重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报的缺陷；外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而被审计单位内部控制在运行过程中未能发现该错报的缺陷；其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。||
|重要缺陷||未建立反舞弊程序和控制措施;对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。||
|一般缺陷||未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。||

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|直接财产损失金额||1000万元及以上||500万元（含500万元）～1000万元||50 万元（含 50 万元）～500万元||

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||缺乏民主决策程序或决策程序不科学，决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。||
|重要缺陷||决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。||
|一般缺陷||未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。内部控制缺陷认定及整改情况。||

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
报告期内公司存在财务报告相关的一般缺陷2个，1个已整改，对于未整改的1个一般缺陷（IT），公司通过补偿性控制来进行有效风险控制，同时将尽快对上述发现的尚未整改完毕的一般缺陷进行整改 1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
报告期内公司存在非财务报告内部控制一般缺陷42个，20个已整改、22个未整改。公司将尽快对上述发现的尚未整改完毕的一般缺陷进行逐一整改。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用□不适用
上一年度未发现公司财务、非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，存在的财务、非财务报告内部控制的一般缺陷，已落实相关责任部门逐一整改。
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
在2016年度，继续将完善内部控制体系作为公司一项重点工作。一是以企业内部控制规范体系为指引，根据行业管理要求，结合公司本年开展多渠道销售业务的实际情况，完善了公司《风险控制矩阵》、《内控手册》及公司规范流程；二是通过公司审计部、资保部、财务部等专项审计和专项检查，对公司经营管理活动中可能出现的薄弱环节和高风险领域实施控制测试，关注关键控制点，防范重大风险的发生；三是由公司审计部牵头组织做好公司内控测试工作，对发现的内控设计缺陷与执行缺陷落实整改，确保内控评价意见和审计意见得到有效执行和落实。2017年，公司将根据内外部环境变化，持续完善内部控制体系。我们将围绕公司的发展战略和年度经营目标强化内部控制的风险评估、监督和检查，提升内部控制审计质量和价值，实现企业经营目标，保证企业健康发展。
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：陈念慈三江购物俱乐部股份有限公司2017年3月27日