黑龙江北大荒农业股份有限公司
2015年第一次临时股东大会会议资料
二〇一五年一月二十三日
黑龙江北大荒农业股份有限公司
2015年第一次临时股东大会会议须知
为维护投资者合法权益，确保公司股东大会顺利召开，根据《公司法》、《上市公司股东大会规则》及《公司章程》的有关规定，特制定如下会议须知，望出席股东大会的全体人员遵照执行。
一、本次大会采取现场投票与网络投票相结合的表决方式进行。
二、出席会议的股东或其委托代理人，按其所代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份享有一票表决权。
三、本次会议现场采用记名填表投票方式表决。全部议案宣读后，开始填票表决，由监票人收集股东大会表决票，统计现场投票结果。
四、本次会议设监票人三名，由本公司监事及股东代表担任。监票人负责议案表决时的票权统计核实，见证律师见证统计过程。
五、会议主持人宣布现场投票表决结果，待网络投票结束后与网络投票结果合并。合并后的表决情况和表决结果将在公司指定披露报纸和上交所网站公告。
六、出席会议人员应遵守会场纪律及股东大会议事规则，会议期间禁止大声喧哗。
七、股东或其委托代理人有质询、意见、或建议时，应举手示意，得到会议主持人的同意后发言。
八、股东或其委托代理人应认真审议本次会议的所有议案，行使好表决权。
二○一五年一月二十三日
黑龙江北大荒农业股份有限公司
2015年第一次临时股东大会会议议程
现场会议时间：2015年1月23日下午14：00
网络投票时间：2015年1月22日下午15:00至2015年1月23日下午15:00会议地点：哈尔滨市南岗区汉水路263号本公司8楼会议室
会议召集人：公司董事会
会议主持人：刘长友
会议议程：
一、主持人宣布本次股东大会开始；
二、介绍股东到会情况；
三、股东审议以下议案：
关于计提资产减值准备的议案。
二○一五年一月二十三日
关于计提资产减值准备的议案
为了真实反映黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称“公司”）2014年的财务状况和资产价值，公司及各子公司对存在减值迹象的应收款项的回收可能性、存货的可变现净值和固定资产的可收回金额等进行了分析和评估，依据目前诉讼案件进展情况及律师出具的法律意见书等证据，按照《企业会计准则》规定，对存在减值迹象的资产计提相应减值准备。
一、计提资产减值准备情况
本次计提资产减值准备 31,320.84万元，明细情况如下：
单位:万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目计提单位|合 计|坏账准备|存货跌价准备|固定资产减值准备|长期股权投资和可供出售金融资产减值准备|
|合 计|31,320.84|23,082.74|3,431.56|585.71|4,220.83|
|（一）农业分公司|732.55||146.84|585.71||
|（二）子公司|30,588.29|23,082.74|3,284.72||4,220.83|
|1.北大荒龙垦麦芽有限公司|5,122.66|5,012.74|58.92||51.00|
|2.北大荒鑫亚经贸有限责任公司|15,291.52|7,895.89|3,225.80||4,169.83|
|3.黑龙江北大荒投资担保股份有限公司|10,174.11|10,174.11||||

（一）农业分公司本次计提资产减值准备 732.55万元
1、计提存货跌价准备 146.84万元
（1）勤得利分公司因粮食市场价格变动及运输条件等客观
因素的影响，库存 13626.545吨水稻出现减值,计提跌价准备
141.77万元。
（2）兴凯湖分公司因部分肥料、农药过期失效等影响，计提肥料和农药跌价准备 5.07万元。
2、计提固定资产减值准备 585.71万元
兴凯湖分公司原有芽种基地 22栋小型催芽棚，由于催芽技术工艺落后，达不到现代农业生产技术要求，目前已停止使用，计提减值准备 585.71万元。
（二）子公司北大荒龙垦麦芽有限公司本次计提资产减值 5,122.66万元
1、根据目前诉讼案件进展情况及律师出具的法律意见书等证据，以下应收款项实现完全受偿存在较大的法律风险，对其计提坏账准备 5,012.74万元
（1）应收账款-霍林郭勒市华泽麦业有限公司余额 409.42万元，已计提坏账准备余额 269.73万元，净额 139.69万元，本次补提坏账准备 57.81万元。具体依据是：
本笔业务发生在 2007年，截止 2012年 12月 31日，华泽麦业公司仍欠北大荒龙垦麦芽有限公司预付款 2793848.95元，一直未能偿还。2013年 6月 7日，北大荒龙垦麦芽有限公司将华泽麦业公司起诉至黑龙江省农垦中级法院，要求给付上述欠款并支付相应利息。2013年 12月 10日，法院作出[2013]垦商初字第 21号民事判决书，判决华泽麦业公司给付北大荒龙垦麦芽有限公司欠款 2793848.95元及利息。判决生效后，华泽麦业公司
未能履行还款义务，北大荒龙垦麦芽有限公司向法院申请对华泽麦业公司予以强制执行。
根据律师法律意见书风险提示，北大荒龙垦麦芽有限公司查封的华泽麦业公司的厂房及土地为轮候查封，我方对华泽麦业公司债权的完全受偿存在较大的法律风险。因此本次计提坏账准备 57.81万元。
（2）其他应收款-邹平汇超保温节能科技有限公司余额为 89万元，已计提坏账准备 13.35万元，净额 75.65万元，本次补提坏账准备 62.3万元。具体依据是：
本笔业务发生在 2012年 3月，形成 89万元应收款。北大荒龙垦麦芽有限公司于2013年5月起诉至黑龙江省绥化农垦法院，要求解除双方签订的《水泥基泡沫保温板生产技术及设备转让合同B》并退还预付款89万元，法院于2013年11月5日作出（2013）绥商初字第 134号民事判决书，驳回了北大荒龙垦麦芽有限公司的诉讼请求。北大荒龙垦麦芽有限公司向黑龙江省农垦中院提起上诉，农垦中院于 2014年 4月 29日裁定发回重审；2014年 12月 4日，绥化农垦法院开庭审理本案，庭审中，针对邹平汇超公司所提的经济损失问题，法院要求其提供相关的证据材料，并定于 2015年 1月 8日再次开庭审理本案。根据律师法律意见书风险提示，该笔债权的完全收回存在较大的法律风险，可回收几率不大，收回风险进一步加大。根据律师法律意见书风险提示，所以本次计提坏账准备 623000元。
（3）其他应收款-哈尔滨益源康科技开发有限公司余额 100万元，已计提坏账准备 15万元，净额 85万元，本次补提坏账准备 75万元。具体依据是：
本笔业务发生在 2011年 11月，形成北大荒龙垦麦芽有限公司其他应收款 100万元。北大荒龙垦麦芽有限公司于 2014年 7
月 30日再次向法院提起诉讼。法院受理后，经两次开庭审理本案，于 2014年 11月 25日作出（2014）松商初字第 231号民事判决书，判决益源康公司给付北大荒龙垦麦芽有限公司借款本金 100万元，并按银行同期贷款利率分期支付利息，现该判决处于上诉期，尚未生效。
律师法律意见认为，虽然目前法院已判决益源康公司偿还 100万元借款，但因益源康公司在诉讼中一直主张该笔款项已专项为北大荒龙垦麦芽有限公司购置了设备，现该套设备也在北大荒龙垦麦芽有限公司处，要求进行抵销，故其存在提起上诉的可能性，且即便其不提起上诉，一审判决生效后其主动履行给付义务的可能性极小，公司虽可依法申请强制执行，但截止目前并不掌握任何益源康公司可供执行的财产线索，判决的执行必将面临较大困难，故公司对益源康公司该笔债权实现完全受偿存有极大的法律风险，可收回几率不大。根据律师法律意见书风险提示，所以本次计提坏账准备 750000元。
（4）其他应收款-阿尔山市金仓粮油贸易有限责任公司余额 1,071.53万元，已计提坏账准备 671.53万元，净额 400万元，
本次补提坏账准备 185.69万元。具体依据是：
本笔业务发生在 2012年 4月，协议确认截止 2013年，金仓商贸公司共欠公司资金 10715325.64元，金仓商贸公司的法定代表人张国军出具保证书，对上述债务承担连带责任。其后，金仓商贸公司及张国军均未履行还款义务。2014年 6月19，北大荒龙垦麦芽有限公司将金仓商贸公司及其法定代表人张国军诉讼至黑龙江省农垦中级法院，要求金仓商贸公司偿还欠款 1071532 5.64元及逾期履行期间利息损失，张国军对上述债务承担连带责任。经法院主持，双方达成调解协议，法院出具了[2014]垦商初字第 40号民事调解书，确认金仓商贸公司及张国军欠北大荒龙垦麦芽有限公司 1142万元，于 2014年 12月 20日前给付 342万元；于 2015年 7月 15日前给付 400万元；于 2015年 12月 1 5日前给付 400万元；该款项自 2012年 9月 27日至法院确定履行实际给付之日止，利息按照月利率6.15‰计算利息。
律师法律意见认为，就生效调解书所确认的债权 1142万元及相应利息，截至本法律意见书出具之日，调解书确定的第一笔款项期限尚未届满，但根据目前所了解的情况，金仓商贸公司及张国军并无偿还欠款的能力，公司也尚不掌握任何金仓商贸公司及张国军个人所有的可供执行的财产，金仓商贸公司及张国军在履行期限届满后，如未能偿还相应款项，公司虽可向法院申请强制执行，但如前所述，调解书的执行难度将很大，故公司对该笔债权实现完全受偿存在较大的法律风险。根据律师法律意见书风
险提示，本次计提坏账准备 1856934.87元。
（5）其他应收款-呼伦贝尔市红海种业科技有限公司余额 1,350.26万元，已计提坏账准备 130.16万元，净额 1,220.1万元，本次补提坏账准备 747.51万元。具体依据为：
本笔业务发生在 2012年 6月， 2013年 9月 30日，北大荒龙垦麦芽有限公司与红海种业公司签署往来款项对账函，确认红海种业尚欠公司 12546686.34元，其后红海种业公司一直未能偿还欠款。 2014年 3月，北大荒龙垦麦芽有限公司诉讼至黑龙江省农垦中院，要求红海种业公司给付上述欠款并支付相应利息。
2014年 6月 18日，农垦中院出具[2014]垦商初字第 18号民事调解书，确认红海种业公司欠北大荒龙垦麦芽有限公司本息合计 12300000元，于 2014年 9月 30日前给付 3000000元，于 2014年 12月 30日前给付 9300000元。上述款项在约定履行期间内未履行任何一期，将以 11677301.88元为基数，按照年利率7.24%继续计息。2014年 10月 28日，因红海种业公司到期未能偿还欠款，北大荒龙垦麦芽有限公司向农垦中院申请对红海种业公司予以强制执行。
律师法律意见认为，就生效调解书所确认的欠款本金 12300000元及相应利息，现已进入执行程序，法院已查封红海种业公司车辆 8台、马铃薯收获机 2台、马铃薯播种机 2台、楼房门市 2间、平房二处。就已查封的财产，如红海种业公司仍不履行债务，北大荒龙垦麦芽有限公司可申请法院予以评估、拍卖
以抵偿债务，但上述已查封的财产能否顺利拍卖及拍卖价款均存在着较大的不确定性，所得价款与债权数额也差距较大，且如红海种业存在其他未清偿债务，其他债权人亦可凭据生效法律文书申请参与分配，故公司对红海种业公司该笔债权的完全受偿存在相当的法律风险。根据律师法律意见书风险提示，本次计提坏账准备 7475092.14元。
（6）其他应收款-黑龙江康尔麦动物营养科技有限公司余额 850.42万元，已计提坏账准备 127.56万元，净额 722.86万元，本次补提坏账准备 637.82万元。具体依据为：
本笔业务发生在 2012年 1月， 2012年 12月 31日，康尔麦公司向北大荒龙垦麦芽有限公司出具《欠款确认单》，确认其尚有 4801.692吨大麦未予交付。后北大荒龙垦麦芽有限公司按照 2012年收购大麦中间价格（1960元/吨），确认康尔麦公司应给付拖欠北大荒龙垦麦芽有限公司的大麦折价款为 8587316.32元，扣除返还给康尔麦公司的经营风险保证金 824000元，康尔麦公司应支付北大荒龙垦麦芽有限公司大麦款 8411316.32元。
2013年 6月 18日，北大荒龙垦麦芽有限公司将康尔麦公司诉讼至黑龙江省农垦中级法院，要求康尔麦公司给付上述大麦折价款，并支付相应利息；2013年 10月 11日，农垦中院作出[2013]垦民初字第 12号民事判决书，判决康尔麦公司给付北大荒龙垦麦芽有限公司大麦款 8411316.32元及利息。康尔麦公司不服一审判决，向黑龙江省高级人民法院提起上诉，2014年 2月 17日，
省高院作出[2014]黑民终字第 3号民事判决书，驳回康尔麦公司上诉，维持一审判决。判决生效后，康尔麦公司未能履行还款义务，公司于 2014年 6月 5日向农垦中院申请强制执行。
律师法律意见为，就生效判决书所确认的欠款本金及利息，现已经进入强制执行程序。据调查，康尔麦公司现已停止经营，截至目前，北大荒龙垦麦芽有限公司仍未能掌握康尔麦公司任何可供执行财产线索，判决的执行面临巨大困难，故北大荒龙垦麦芽有限公司对康尔麦公司该笔债权的完全受偿存在极大的法律风险，可收回几率不大。根据律师法律意见书风险提示，本次计提坏账准备 6378171.65元。
（7）其他应收款-哈尔滨中青房地产开发有限公司余额 4,405.94万元，已计提坏账准备 2,621万元，净额 1,784.94万元，本次补提坏账准备 242.86万元。具体依据为：
本笔业务发生在 2011年 8月，龙业公司起诉至哈尔滨市中院于 2014年 10月 14日作出（2014）哈民二民初字第 20号民事判决书，判决中青公司于判决生效之日起三十日内返还借款本金 3500万元，并支付 2011年 8月 31日起至 2014年 3月 26日止的占用资金补偿款 6327580.82元，2014年 3月 26日至实际给付之日占用资金补偿按银行同期贷款利率标准给付，该判决已生效，现处于法院指定履行期限内，截止目前未有回款。
律师法律意见认为，就（2014）哈民二民初字第 20号民事判决书所确认的借款本金 3500万元及相应利息给付义务，如中
青公司在履行期限届满后仍不履行给付义务，龙业公司可依法向法院申请强制执行，并申请法院对所查封的项目土地予以评估、拍卖。但如前所述，因该改造项目的拆迁难度大，土地使用权能否顺利拍卖及拍卖价款均存在着较大的不确定性，且如中青公司存在其他未清偿债务，债权人亦可凭据生效法律文书申请参与分配，故龙业公司对中青公司该笔债权的完全受偿存有相当的法律风险。依据法律意见书风险提示，本次计提坏账准备 2428613.8 6元。
（8）其他应收款-黑龙江忠信伟业房地产开发有限公司余额 1,775万元，已计提坏账准备 760万元，净额 1,015万元，本次补提坏账准备 393.75万元。具体依据为：
本笔业务发生在 2011年，2013年 3月 8日，龙业公司与忠信伟业签订《还款协议》，约定：1、2013年 3月 28日前，忠信伟业偿还龙业公司 1000万元。2、2013年 6月 1日前，忠信伟业一次性偿还剩余款项 350万元。
还款期限届满后，忠信伟业未能偿还，龙业公司向黑龙江省农垦中级法院提起诉讼，2013年 6月 28日，双方在法院主持下达成[2013]垦民初字第 9号民事调解书，忠信伟业于 2013年 9月 15日前偿还龙业公司 1350万元。履行期限届满后，忠信伟业仍未能偿还欠款，龙业公司向法院申请强制执行。因忠信伟业于肇东开发的忠信国际商住小区一期工程住宅销售情况不佳，企业资金周转存在困难，截至目前，忠信伟业回款 200万元，剩余款
项未能偿还。2014年 6月，龙业公司申请法院查封了忠信伟业相应房产，已申请法院对查封房产进行评估、拍卖，以抵偿所欠款项。
律师法律意见认为，鉴于忠信伟业项目经营状况，公司虽已申请法院评估、拍卖已查封房产用于还款，但能否顺利拍卖及拍卖价款均存在着较大的不确定性，而忠信伟业除已建成房产外无其他还可供执行财产，且如忠信伟业存在其他未清偿债务，债权人亦可凭据生效法律文书向其主张权利，故公司对忠信伟业剩余债权完全受偿仍存在相当的法律风险。
依据律师法律意见书风险提示，本次计提坏账准备 3937500元。
（9）其他应收款-秦皇岛市弘企房地产开发有限公司余额 9,900万元，已计提坏账准备 2,340万元，净额 7,560万元，本次补提坏账准备 2,610万元。具体依据为：
本笔业务发生在 2010年，秦皇岛市弘企房地产开发有限公司共借款 9900万元，北大荒龙垦麦芽有限公司及龙业公司形成其他应收款项 9900万元。2013年 1月，北大荒龙垦麦芽有限公司及龙业公司将弘企公司诉讼至黑龙江省农垦中级法院，要求返还借款本金合计 8400万元及相应利息，并申请法院查封弘企公司开发的龙脉小区未售房产；2013年 2月，法院以[2013]垦商初字第 5-1号、第 6-1号、第 7号、第 8号民事裁定书，查封了弘企公司所开发的二九一龙脉小区商服 14331.87平方米、住宅 64388.1平方米，合计 78719.97平方米，除查封房产外，未
发现其他资产可供清偿债务。2014年 4月 28日，法院作出[2013]垦商初字第 5号民事判决书，判决弘企公司返还北大荒龙垦麦芽有限公司借款本金 600万元及利息。弘企公司不服一审判决，向黑龙江省高级人民法院提起上诉，但未在上诉期内缴纳费用，省高院于 2014年 7月 14日作出（2014）黑立民终字第 25号民事裁定书，按自动撤回上诉处理。现北大荒龙垦麦芽有限公司已向法院申请强制执行，案件处于执行中，截止目前未有回款。2 014年 4月 28日，法院作出[2013]垦商初字第 6号民事判决书，判决弘企公司返还龙业公司借款本金 2500万元及利息。弘企公司不服一审判决，向黑龙江省高级人民法院提起上诉，但未在上诉期内缴纳费用，省高院于 2014年 7月 14日作出（2014）黑立民终字第 26号民事裁定书，按自动撤回上诉处理。现龙业公司已向法院申请强制执行，案件处于执行中，截止目前未有回款。
2014年 4月 28日，法院作出[2013]垦商初字第 7号民事判决书，判决弘企公司返还龙业公司借款本金 3300万元及利息。弘企公司不服一审判决，向黑龙江省高级人民法院提起上诉，省高院于 2014年 7月 25日和 9月 18日两次开庭审理本案，现等待法院判决。2014年 4月 28日，法院作出[2013]垦商初字第 8号民事判决书，判决弘企公司返还北大荒龙垦麦芽有限公司借款本金 2 000万元及利息，弘企公司不服一审判决，向黑龙江省高级人民法院提起上诉，但未在上诉期内缴纳费用，省高院于 2014年 7月 14日作出（2014）黑立民终字第 27号民事裁定书，按自动撤
回上诉处理。现公司已向法院申请强制执行，案件处于执行中，截止目前未有回款。
律师法律意见认为：1、[2013]垦商初字第 7号民事判决书弘企公司虽提起上诉，案件进入二审程序，但根据龙业公司与弘企公司之间签订的房地产合作开发合同及补充协议，约定龙业公司仅提供资金，不承担经营风险，仅收取固定数额货币作为利润，依据相关法律规定，上述合同及补充协议在法律性质上应为借款合同，且该笔3300万元为协议所约定的欠款7300万元中一部分，另一部分本金 2500万元已为生效的[2013]垦商初字第 6号民事判决书所确认，故二审法院驳回弘企公司上诉，维持原判可能性较大；2、就[2013]垦商初字第5、6、7号民事判决书所确认的欠款本金及相应利息，北大荒龙垦麦芽有限公司与龙业公司均已向法院申请强制执行，也将进一步申请法院对已查封房产进行评估、拍卖以抵偿债务，但受目前弘企公司剩余房产销售停滞、房屋设计等因素影响，查封房产存在较高的折价减值风险，所得价款是否足以偿还北大荒龙垦麦芽有限公司及龙业公司欠款仍存有较大的不确定性，故债权实现完全受偿仍存有一定法律风险。
3、且据调查，弘企公司在银行有 3000万元的贷款，用所开发的龙脉小区全部房产办理的抵押手续，故北大荒龙垦麦芽有限公司及龙业公司是弘企公司房产销售（拍卖）款项的第二顺位债权人；
且如弘企公司还存在其他未清偿债务，债权人亦可凭据生效法律文书申请参与分配，也必将导致公司及龙业公司对弘企公司债权
的完全受偿法律风险增加。
依据律师法律意见书的风险提示，本次计提坏账准备 26100000元。
2、计提库存煤炭跌价准备 58.92万元
友谊分公司账面库存煤炭 3,414.19吨、金额 135.63万元， 2014年 12月委托黑龙江省煤炭产品质量监督检验二站对库存煤进行检验。根据检验结果和询价进行减值测试，应计提跌价准备 76.79万元，已计提存货跌价准备余额 17.87万元，本次补提跌价准备 58.92万元。
3、计提可供出售金融资产减值准备 51万元
对所持有的呼伦贝尔市红海种业科技有限公司股权（以下简称“红海种业公司”）51万元计提减值准备。
红海种业公司自从 2006年 5月成立以来，经营不善，从未向股东分配股利。目前因经营欠款资产被法院查封，查封财产价值小于欠款数额及财产能否顺利拍卖、拍卖价款均存在着较大的不确定性，基于上述原因，结合《公司法》财产分配顺序相关规定判断，收回对红海种业公司长期股权投资的法律风险极大，因此对红海种业公司长期股权投资 51万元全额提取减值准备。
（三）子公司北大荒鑫亚经贸有限公司本次计提减值准备 15,291.52万元
1、计提应收款项坏账准备 7,895.89万元
（1）应收账款-北大荒青枫亚麻纺织有限公司余额
16,471.78万元，已计提坏账准备 8,235.89万元，净额 8,235.89万元，本次补提坏账准备 5,795.44万元，具体依据如下：
依据黑龙江省高级人民法院【2013】黑高商初字第 16号民事判决书：北大荒青枫亚麻纺织有限公司支付鑫亚公司货款 2,440.45万元。鑫亚公司不服该一审判决，也已向最高人民法院提起上诉，但证据的最终认定取决于法院，能否获得二审法院的支持，存在一定的法律风险，欠款收回存在较大不确定性，本次对其净额与法院判决差额补提坏账准备 5,795.44万元。
（2）其他应收款-秦皇岛华亚实业有限公司余额 1,184.31万元，已提坏账准备 177.65万元，净额 1,006.66万元。本次补提坏账准备 966.66万元，具体依据如下：
此应收款系鑫亚公司子公司秦皇岛强生商贸有限公司的其他应收款，经黑龙江省农垦中级法院已判决胜诉。在执行过程中经现场核查，秦皇岛华亚实业有限公司现已停止业务经营，名下仅存有车辆 4台，价值约三四十万元，未发现其他可供执行财产线索。基于目前所了解的公司状况及已掌握的可供执行财产线索，欠款给付义务可能性较小，按照谨慎性原则，本次对其净额扣除查封车辆预计价值 40万元后补提坏账准备 966.66万元。
（3）其他应收款-呼玛县三卡粮库有限责任公司余额202.12万元，本次计提坏账准备 202.12万元，具体依据如下：
此款系向库呼玛县三卡粮库有限责任公司（以下简称“呼玛三卡粮库”）采购大豆未取得采购发票而形成的增值税进项税
（13%税率），呼玛三卡粮库拒绝向鑫亚公司开具增值税专用发票，致使该部分增值税额无法作为进项税额予以抵扣，鑫亚公司为此将多支付税款 202.12万元，形成损失，本次对其全额计提坏账准备。
（4）其他应收款-鸡东县忠旺粮库增值税进项税余额 7.86万元，本次计提坏账准备 7.86万元，具体依据如下：
此款系向鸡东县忠旺粮库采购玉米未取得采购发票而形成的增值税进项税（13%税率），鸡东县忠旺粮库拒绝向鑫亚公司开具增值税专用发票，致使该部分增值税额无法作为进项税额予以抵扣，鑫亚公司为此将多支付税款 7.86万元，形成损失，本次对其全额计提坏账准备。
（5）其他应收款-哈尔滨志才煤炭经销有限公司及其终端客户余额4,025.46万元，已提坏账准备2,469.06万元，净额1556.4万元，本次补提坏账准备 796.35万元，具体依据如下：
此应收款系鑫亚公司子公司黑龙江亚德经贸有限公司（以下简称“亚德公司”）的其他应收款，2014年 1月 17日亚德公司与志才公司签订还款协议，现已偿还部分欠款，余款已超过还款协议约定的还款期限，鑫亚公司近期计划通过法律途径追欠，欠款收回存在较大风险。本次补提坏账准备 796.35万元。
（6）其他应收款-哈尔滨兴隆饲料经销有限公司余额为 204.93万元，已提坏账准备 102.98万元，净额 101.95万元，本次补提坏账准备 101.95万元，具体依据如下：
2014年 5月 23日农垦青年法庭做出一审判决，判决兴隆饲料公司偿还鑫亚公司 203.44万元。兴隆饲料公司已于 2014年 7月向农垦中院提起上诉。于 2014年 10月 30日在农垦中院开庭审理，现等法院判决。经网上查询，兴隆饲料公司只是 2个自然人投资成立的贸易公司，注册资本 50万元，与鑫亚公司合作期间未提供任何抵押担保，目前已停止经营。该案即使胜诉，欠款也基本无法收回。本次对其净额补提账准备 101.95万元。
（7）其他应收款-龙健粮油经销有限公司余额 51.03万元,已计提坏账准备 25.52万元，净额 25.51万元，本次补提坏账准备 25.51万元，具体依据如下：
依据 2013年 5月 16日在绥化农垦法院民事调解（调解书编号[2013]绥商初字第 44号），被告于 2013年 10月１日前还款 60万元，逾期按 68.69万元支付。2013年 11月 12日，鑫亚公司向绥化农垦法院递交强制执行申请材料。通过法院执行，其账户没有资金，没有查到可供执行财产，现已对其法定代表人张永彬采取限制高消费、出境等等法律措施。此欠款收回的可能性极小，本次补提坏账准备 25.51万元。
2、计提存货跌价准备 3,225.8万元（以下业务均为 2011年发生的）。
（1）补提原麻跌价准备 1,011.9万元
原麻账面数量 1041.946吨，账面金额 2,543.59万元，实际盘点数量 1,027.505吨，账面金额 2,508.1万元。参照公告招标
价格下浮30%计算可变现价值为 922.12万元，2013年已计提跌价准备 574.08万元，本次提跌价准备 1,011.9万元。
（2）补提亚麻纱跌价准备 66.42万元
亚麻纱账面数量 204.83吨，账面金额 899.66万元，实际盘点数量 66.92吨，账面金额 292.29万元，参照公告招标价格或 2013年业务员提供的市场价格下浮30%计算可变现价值为 224.07万元，2013年已计提跌价准备 1.8万元，本次补提跌价准备 66.42万元。
（3）补提亚麻布跌价准备 642.95万元
亚麻布账面数量2,802,593.82米，账面金额3,622.27万元，实际盘点数量 1,613,760.62米，账面金额 2,023.23万元，参照公告招标价格或 2013年业务员提供的市场价格下浮30%计算其市场价值为 1,380.28万元，本次需计提跌价准备 642.95万元。
（4）补提委托加工原麻跌价准备 1,504.53万元
已签订加工合同并发出的原麻账面加工数量 3,994.296吨，金额 9,848.13万元。2013年已计提跌价准备 5,643.92万元。
鑫亚公司已交给青枫亚麻公司委托加工原麻 3,994.296吨，按合同约定计算加工费不含税金额 2,891.18万元，原麻和加工费合计加工成本为 12,739.31万元。
加工完成后，根据约定的系数 4.628计算应收回 24支纱 864.3吨、15支纱 822.9吨、联络 180吨、精络 90吨。
亚麻纱按公告招标价格下浮30%计算可变现市场价值，加工
出的纱及制品合计可变现价值 5,590.86万元，应计提跌价准备 7,148.45万元。2013年已计提跌价准备 5,643.92万元，本次补提跌价准备 1,504.53万元。
3、计提股权投资减值准备 4,169.83万元
（1）计提乔仕公司长期股权投资减值准备 3,669.83万元
乔仕公司设立于 2006年 7月，2011年 7月 11日鑫亚公司子公司黑龙江岱旸投资管理有限公司（以下简称“岱旸公司”）认缴乔仕公司新增注册资本 2,000万元，持有乔仕公司48.78%股权。2013年 7月 23日收购尹作鹏股权 113万元，受让后账面长期股权投资余额 3,669.83万元，目前岱旸公司持有乔仕公司的股权比例为51.22%。
2013年 3月，鑫亚公司就与乔仕公司业务往来过程中可能存在的违法犯罪事宜向公安机关报案。现公安机关已就乔仕公司相关人员涉嫌犯罪事宜展开侦查，主要经营管理人员已被采取强制措施，会计账簿及凭证等已被公安机关扣押，乔仕公司已停止经营。
现鑫亚公司对乔仕公司其他应收款账面余额高达 3.9亿元，据律师所述乔仕公司2011年度、2012年度欠付税款合计约2,127万元，双城市税务部门已依法对该公司于双城市开立的银行账户采取冻结措施，具体冻结金额不详，但远不足以偿还所欠付税款。
另据鑫亚公司掌握信息，哈尔滨市道里区人民法院于 2014年 10月 31日判令乔仕公司偿还哈尔滨鑫至诚装饰工程有限公司工程
款本金 27.93万元及相应利息。
根据《公司法》第 187条规定“公司财产在分别支付清算费用、职工工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，有限责任公司按股东的出资比例分配。公司财产在未依照前款规定清偿前，不得分配给股东”，乔仕公司财产的清偿必须遵循相应顺序，在清偿全部债权人之前不得优先分配给股东。而鑫亚公司对乔仕公司其他应收款全部受偿存在极大的风险，已计提坏账准备 1.63亿元，且乔仕公司现尚欠付高达 2,000余万元税款。除上述哈尔滨鑫至诚装饰工程有限公司外，乔仕公司是否还存在其他债权人不详。据此，鑫亚公司对乔仕公司长期股权投资基本无法收回，本次全额计提减值准备 3,669.83万元。
（2）计提可供出售金融资产减值准备 500万元
2010年 6月 9日，青枫亚麻公司成立，现法定代表人系陈卫东，注册资本为 11,800万元，其中鑫亚公司于 2011年 8月 6日认缴出资 500万元，实缴出资 500万元，其中现金出资 300万元、无形资产出资 200万元，占注册资本的4.2%。
青枫亚麻公司已向黑龙江省绥化市中级人民法院提起诉讼，关于鑫亚公司是否具有股东身份的问题，经审理，绥化市中院于 2014年 9月 20日作出判决（[2014]绥中法民三商初字第 13号），判决结果确认鑫亚公司不具有股东身份，鑫亚公司遂于 2014年 12月 3日向黑龙江省高级人民法院提出上诉，现案件正在移送
中。虽然鑫亚公司有相当充分的事实与法律依据证明其具有股东身份，但最终认定与否还应当以二审判决为准。
另外由于鑫亚公司对青枫亚麻公司享有的应收账款账面余额已达 1.64亿元，鑫亚公司与青枫亚麻公司间有多起诉讼纠纷，标的额巨大，已查封的资产价值远远不足以抵顶青枫亚麻公司欠款。依据《公司法》第 187条“公司财产在分别支付清算费用、职工工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，有限责任公司按股东的出资比例分配。公司财产在未依照前款规定清偿前，不得分配给股东”的规定，青枫亚麻公司财产的清偿必须遵循相应顺序，在清偿全部债权人之前不得优先分配给股东。现青枫亚麻公司除对鑫亚公司存在巨额欠款外，是否还有其他债权人不详。而且青枫亚麻公司不承认鑫亚公司是其股东，鑫亚公司也无法取得青枫亚麻公司详细的经营及财务信息，青枫亚麻公司是否存在其他债权人尚不清楚。据此，鑫亚公司对青枫亚麻公司可供出售金融资产基本无法收回，本次全额计提青枫亚麻公司可供出售金融资产减值准备 500万元。
（四）子公司黑龙江北大荒投资担保有限公司本次计提代偿款坏账准备 10,174.11万元
1、对代偿海伦兴安岭乳业有限公司贷款计提坏账准备 514.19万元
代偿海伦兴安岭乳业有限公司（以下简称“兴安岭乳业”）贷款本息 1,117.67万元和相关诉讼费共计 1,128.37万元，预计
代偿损失率95.57%，具体依据如下：
黑龙江农垦中级法院〔2013〕垦商初字第 25号判决书、（2014）垦执字第 3号执行裁定书，查封的评估值为 4,265万元抵押机器设备，已闲置陈旧，没有市场，加之近年我国乳品生产企业多次发生安全事故，各级政府高度重视，不可能按乳品加工设备出售，只能按废钢铁价格处理，预计该抵押资产仅能变现 100万元左右，除去拆卸费用约为 50万元，追偿回款仅为 50万元左右。根据担保公司法律顾问出具的《法律意见书》，该项目存在重大风险，预计发生净损失 1,078.37万元，约占担保代偿金额的95.57%，已计提坏账准备 564.18万元，本次补提坏账准备 514.19万元。
2、对代偿七台河市新良谷物有限公司贷款计提坏账准备 282.96万元
代偿七台河市新良谷物有限公司（以下简称“新良谷物公司”）贷款本息和相关诉讼费共计 986万元，预计代偿损失率约为63.73%，具体依据如下：
农垦中院（2014）垦商初字第 8号民事判决书，法院对新良谷物公司的部分资产变卖 550多万元，先行偿付新良谷物公司欠付农户 269人欠款后，余款 172.79万元给付担保公司。剩余抵押资产由于被多家法院查封，其余申请人要求参与分配，根据担保公司法律顾问出具的《法律意见书》，该项目存在一定的风险，预计发生净损失约 628.4万元，约占担保代偿金额的63.73%，
已计提坏账准备 345.44万元，本次补提坏账准备 282.96万元。
3、对代偿黑龙江保成粮食仓储有限公司贷款计提坏账准备 8,805.3万元
代偿黑龙江保成粮食仓储有限公司（以下简称“保成公司”）贷款本息 8,805.3万，预计代偿损失率为100%，具体依据如下： 2014年 7月 8日，担保公司向黑龙江省高级人民法院（以下简称“省高院”）提起追偿诉讼，要求被告保成公司偿还本息及违约金1.02亿元。7月9日，担保公司收到省高院下达的（2014）黑高立民字第 10号立案通知书，准予立案，目前此案正在审理中。担保公司在对保成公司提起民事诉讼后，发现保成公司以及其关联企业在与担保公司的业务开展中涉嫌刑事犯罪。8月 18日，担保公司向哈尔滨市公安局刑警支队报案，于 10月 13日收到哈尔滨市公安局案件受理通知书，现案件正在侦查阶段。根据黑龙江胜德利律师事务所出具的（2014）黑胜律法见第 OO5-2号法律意见书，“经黑龙江胜德利律师事务所相关人员到保成公司现场查实，无证据证明该公司有固定资产；根据中国人民银行《企业基本信用信息报告》显示：截至 2014年 12月 12日，保成公司拖欠银行利息 376余万元，对外担保金额 1,000万元；根据最高人民法院 2014年 7月 30日的公告（人民法院报 G18版），保成公司的两名股东苏艳彦、苏艳君对外欠下巨额债务，已被对方诉至黑龙江省高级人民法院。保成公司现无资产用于偿还债务。
调查人认为保成公司偿还担保公司代偿款的可能性极低，代偿损失为100%。”本次对此代偿款全额计提坏账准备 8,805.3万元。
4、对代偿黑龙江建三江农垦三江缘米业有限责任公司贷款计提坏账准备 571.66万元
本笔代偿业务是 2013年发生的，代偿黑龙江建三江农垦三江缘米业有限责任公司（以下简称“三江缘米业”）贷款本息 1,021.6万元和相关诉讼费共计 1,031.66万元，预计代偿损失率55.41%，具体依据如下：
2014年 9月 12日担保公司收到农垦中院的立案通知书,目前农垦中院查封被告及其四户连带企业的相关资产。12月 4日开庭审理，现等待法院下达判决书。根据黑龙江黑土地律师事务所[2014]黑律意见字第 006号法律意见书，该项目存在一定风险。可受偿的财产合计约 490万元，减去支付评估拍卖费和执行费约 30万元，实际回款 460万元，预计代偿损失率为55.41%左右，本次计提坏账准备 571.66万元。
二、对 2014年合并利润表的影响
公司本次对应收款项、存货和固定资产等资产计提的减值准备,将减少 2014年度利润总额 31,320.84万元。
此议案，提请股东大会审议。
二〇一五年一月二十三日