四川金石东方新材料设备股份有限公司
审计报告
2018年度
目 录
页次
一、审计报告
二、合并资产负债表
三、合并利润表
四、合并现金流量表
五、合并股东权益变动表
六、资产负债表
七、利润表
八、现金流量表
九、股东权益变动表
十、财务报表附注
委托单位：四川金石东方新材料设备股份有限公司
审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：（010）85886680
传真号码：（010）85886690
网真号址：http://www.Reanda.com
审计报告
利安达审字[2019]第2002号四川金石东方新材料设备股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了四川金石东方新材料设备股份有限公司（以下简称“金石东方公司”）财务报表，包括 2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金石东方公司2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金石东方公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
|||
|-|-|
|关键审计事项|审计中的应对|
|截至2018年12月31日，如金石东方公司财务报表附注六、29所述，2018年度营业收入97,071.60万元，比2017年度70,401.21万元增加26,670.39万元，增幅达37.88%，金石东方公司的收入来源主要为国内的药品销售收入和生产线销售收入，金石东方公司在取得客户签字盖章的发货通知单和生产线交割单后确认收入。|我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于：（1）我们通过审阅销售合同与管理层的访谈，了解和评估了金石东方公司的收入确认政策；（2）我们向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险；（3）我们了解并测试了与收入相关的内部控制，确定其可依赖；（4）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；（5）结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的相关单据，检查已确认的收入的真实性；（6）针对可能出现的完整性风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包括但不限于：在增加收入完整性测试样本的基础上，针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产成品的发出到客户验收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认，是否存在截止问题；在产成品监盘时，增加从实物到账的抽查比例，以确认产成品是否有发出未记录。|
|截至2018年12月31日，如金石东方公司财务报表附注六、11所述，金石东方公司合并的商誉余额为78,746.63万元。管理层对商誉至少每年进行减值测试。当出现事项或者情况发生变化导致出现潜在减值迹象时，需要对商誉进行更加频繁的减值测试。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率、公允价值、处置费用等。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。|（1）了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行，并测试相关内部控制的运行有效性；（2）了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；（3）评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；（4）评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划等相符；（5）测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；（6）测试管理层对预计未来现金流量现值、公允价值减去处置费用后的净额计算是否准确；（7）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。|

四、其他信息
金石东方公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
金石东方公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金石东方公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金石东方公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金石东方公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的
风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金石东方公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金石东方公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就金石东方公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（此页无正文）
利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
赵小微
中国·北京 中国注册会计师：
何姗
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：四川金石东方新材料设备股份有限公司 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额|期初余额|项目|期末余额|
|——||流动负债：|——|
|342,722,337.17|192,783,072.49|短期借款|10,000,000.00|
|-||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|-|
|-||衍生金融负债|-|
|295,623,361.08|339,473,758.33|应付票据及应付账款|63,560,772.33|
|28,906,117.21|14,887,904.80|预收款项|170,948,584.09|
|9,825,970.54|8,618,393.94|应付职工薪酬|55,712,945.26|
|158,478,191.62|117,060,029.17|应交税费|42,621,012.30|
|-||其他应付款|57,692,486.42|
|-||划分为持有待售的负债|-|
|56,480,286.67|103,395,794.78|一年内到期的非流动负债|7,000,000.00|
|892,036,264.29|776,218,953.51|其他流动负债|-|
|——||流动负债合计|407,535,800.40|
|-||非流动负债：|——|
|-||长期借款|8,000,000.00|
|-||应付债券|-|
|-||其中：优先股||
|684,157,953.80|703,282,134.05|永续债||
|521,148,039.15|519,170,414.82|长期应付款|-|
|1,768,993.55|18,981,008.30|预计负债|431,854.65|
|-||递延收益|3,379,554.18|
|-||递延所得税负债|88,965,203.93|
|281,005,754.82|298,207,745.86|其他非流动负债|-|
|-||非流动负债合计|100,776,612.76|
|787,466,285.98|787,466,285.98|负债合计|508,312,413.16|
|10,117,520.98|10,389,643.18|所有者权益：|——|
|6,546,711.13|5,834,518.95|股本|401,743,872.00|
|6,523,117.38|9,096,864.35|其他权益工具|-|
|2,298,734,376.79|2,352,428,615.49|其中：优先股|-|
|||永续债|-|
|||资本公积|1,815,594,286.06|
|||减：库存股|-|
|||其他综合收益|-|
|||专项储备|-|
|||盈余公积|25,994,856.48|
|||一般风险准备金|-|
|||未分配利润|400,976,814.14|
|||归属于母公司所有者权益合计|2,644,309,828.68|
|||少数股东权益|38,148,399.24|
|||所有者权益合计|2,682,458,227.92|
|3,190,770,641.08|3,128,647,569.00|负债和所有者权益总计|3,190,770,641.08|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年1～12月
编制单位：四川金石东方新材料设备股份有限公司 金额单位：元
||
|-|
|本期发生额|
|970,716,005.65|
|970,716,005.65|
|792,601,801.63|
|330,712,874.67|
|23,159,221.55|
|267,308,558.71|
|140,424,263.55|
|27,924,816.90|
|733,684.52|
|2,450,989.78|
|2,194,827.78|
|2,338,381.73|
|8,582,782.16|
|2,650,808.67|
|-|
|-|
|-71,059.79|
|189,276,735.06|
|98,955.83|
|544,392.18|
|188,831,298.71|
|35,517,373.36|
|153,313,925.35|
|153,313,925.35|
|-|
|149,153,327.68|
|4,160,597.67|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|153,313,925.35|
|149,153,327.68|
|4,160,597.67|
|0.37|
|0.37|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年1～12月
编制单位：四川金石东方新材料设备股份有限公司 金额单位：元
||
|-|
|本期发生额|
|951,329,377.95|
|-|
|3,551,350.87|
|55,047,749.28|
|1,009,928,478.10|
|217,939,239.76|
|188,744,818.12|
|189,245,750.62|
|214,916,324.64|
|810,846,133.14|
|199,082,344.96|
|291,884,037.12|
|2,819,426.36|
|820,060.00|
|-|
|-|
|295,523,523.48|
|26,753,436.47|
|242,834,037.12|
|-|
|-|
|269,587,473.59|
|25,936,049.89|
|-|
|-|
|10,000,000.00|
|-|
|10,000,000.00|
|58,000,000.00|
|26,854,842.77|
|-|
|-|
|84,854,842.77|
|-74,854,842.77|
|-162,148.31|
|150,001,403.77|
|190,308,757.40|
|340,310,161.17|

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2018年1～12月
编制单位：四川金石东方新材料设备股份有限公司 金额单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备金|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||
|223,191,040.00||||1,994,147,118.06|-|-|-|22,760,625.31|-|279,608,732.03|33,987,801.57|
|223,191,040.00|-|-|-|1,994,147,118.06|-|-|-|22,760,625.31|-|279,608,732.03|33,987,801.57|
|178,552,832.00|-|-|-|-178,552,832.00|-|-|-|3,234,231.17|-|121,368,082.11|4,160,597.67|
|||||||||||149,153,327.68|4,160,597.67|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|3,234,231.17|-|-27,785,245.57|-|
|||||||||3,234,231.17|-|-3,234,231.17||
|||||||||||-24,551,014.40||
|178,552,832.00|-|-|-|-178,552,832.00|-|-|-|-|-|-|-|
|178,552,832.00||||-178,552,832.00||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|401,743,872.00|-|-|-|1,815,594,286.06|-|-|-|25,994,856.48|-|400,976,814.14|38,148,399.24|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续表）
2018年1～12月
编制单位：四川金石东方新材料设备股份有限公司 金额单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上年同期发生额||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备金|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||
|136,000,000.00||||73,371,436.10|-|-|-|21,848,875.92|-|171,210,298.00|633,016.92|
|136,000,000.00|-|-|-|73,371,436.10|-|-|-|21,848,875.92|-|171,210,298.00|633,016.92|
|87,191,040.00|-|-|-|1,920,775,681.96|-|-|-|911,749.39|-|108,398,434.03|33,354,784.65|
|||||||||||116,110,183.42|374,195.22|
|87,191,040.00|-|-|-|1,920,775,681.96|-|-|-|-|-|-|32,980,589.43|
|87,191,040.00||||1,920,775,681.96||||||||
||||||||||||32,980,589.43|
|-|-|-|-|-|-|-|-|911,749.39|-|-7,711,749.39|-|
|||||||||911,749.39||-911,749.39||
|||||||||||-6,800,000.00||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|223,191,040.00|-|-|-|1,994,147,118.06|-|-|-|22,760,625.31|-|279,608,732.03|33,987,801.57|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注四川金石东方新材料设备股份有限公司
2018年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况
四川金石东方新材料设备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为四川金石东方新材料设备有限公司（以下简称“金石东方有限公司”），系经成都市双流工商行政管理局批准，于2004年7月15日注册成立，领取《企业法人营业执照》，注册号：5101222801581。
金石东方有限公司初始注册资本为人民币300.00万元，由蒯一希等6名自然人股东和广东东方管业有限公司共同以货币出资成立。注册资本已经四川武达会计师事务所有限责任公司审验，并出具川武会验【2004】第504号验资报告。
金石东方有限公司设立时的出资情况如下：
股东名称 金额 比例
蒯一希 990,000.00 33.00%陈绍江 570,000.00 19.00%姬昱川 570,000.00 19.00%傅海鹰 330,000.00 11.00%林强 300,000.00 10.00%赖星凤 210,000.00 7.00%广东东方管业有限公司 30,000.00 1.00%合计 3,000,000.00 100.00% 2011年 1月，根据金石东方有限公司股东会决议和公司章程修正案的规定，同意增加注册资本人民币 3,600.00万元，新增注册资本由蒯一希、陈绍江、姬昱川、傅海鹰、林强、赖星凤认缴。新增注册资本已经四川立信会计师事务所有限公司审验，并出具川立信会事司验【2011】第A166号验资报告。
2011年1月增资后注册资本为人民币3,900.00万元，增资后股权情况如下：增资前 增资后
投资者名称 本次增加 本次减少
投资金额 比例 投资金额 比例蒯一希 990,000.00 33.00% 13,170,000.00 14,160,000.00 36.32%陈绍江 570,000.00 19.00% 6,580,000.00 7,150,000.00 18.33%姬昱川 570,000.00 19.00% 6,580,000.00 7,150,000.00 18.33%傅海鹰 330,000.00 11.00% 3,790,000.00 4,120,000.00 10.56%林强 300,000.00 10.00% 3,460,000.00 3,760,000.00 9.64%
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注增资前 增资后
投资者名称 本次增加 本次减少
投资金额 比例 投资金额 比例赖星凤 210,000.00 7.00% 2,420,000.00 2,630,000.00 6.74%广东东方管业
30,000.00 1.00% 30,000.00 0.08%有限公司
合计 3,000,000.00 100.00% 36,000,000.00 39,000,000.00 100.00%2011年1月，金石东方有限公司的股东和持股比例进行了变更，变更情况如下：变更前 变更后
投资者名称 本次增加 本次减少
投资金额 比例 投资金额 比例蒯一希 14,160,000.00 36.32% 30,000.00 14,190,000.00 36.38%陈绍江 7,150,000.00 18.33% 860,000.00 6,290,000.00 16.13%姬昱川 7,150,000.00 18.33% 860,000.00 6,290,000.00 16.13%傅海鹰 4,120,000.00 10.56% 500,000.00 3,620,000.00 9.28%林强 3,760,000.00 9.64% 450,000.00 3,310,000.00 8.49%赖星凤 2,630,000.00 6.74% 330,000.00 2,300,000.00 5.90%广东东方管业有
30,000.00 0.08% 30,000.00
限公司
徐金燕 3,000,000.00 3,000,000.00 7.69%合计 39,000,000.00 100.00% 3,030,000.00 3,030,000.00 39,000,000.00 100.00%2011年3月，金石东方有限公司的股东和持股比例进行了变更，变更情况如下：变更前 变更后
投资者名称 本次增加 本次减少
投资金额 比例 投资金额 比例蒯一希 14,190,000.00 36.38% 14,190,000.00 36.38%陈绍江 6,290,000.00 16.13% 900,000.00 5,390,000.00 13.82%姬昱川 6,290,000.00 16.13% 900,000.00 5,390,000.00 13.82%傅海鹰 3,620,000.00 9.28% 460,000.00 3,160,000.00 8.11%林强 3,310,000.00 8.49% 160,000.00 3,150,000.00 8.08%赖星凤 2,300,000.00 5.90% 280,000.00 2,020,000.00 5.18%徐金燕 3,000,000.00 7.69% 3,000,000.00 7.69%福建东方恒基科
2,700,000.00 2,700,000.00 6.92%贸有限公司
合计 39,000,000.00 100.00% 2,700,000.00 2,700,000.00 39,000,000.00 100.00% 2011年 6月，金石东方有限公司召开股东会并决议，以有限责任公司整体变更为
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注股份有限公司的方式，整体变更而发起设立四川金石东方新材料设备股份有限公司。本公司申请登记的注册资本为人民币 5,100.00万元，由金石东方有限公司全体股东作为发起人，以金石东方有限公司截至 2011年 3月 31日止经利安达会计师事务所有限责任公司审计的净资产 61,957,161.43元，按1.2148:1的比例折合股份总额5,100.00万股，每股面值1.00元。其中，人民币5,100.00万元计入本公司股本，净资产超过股本余额部分10,957,161.43元计入本公司资本公积。各发起人按其在金石东方有限公司的出资比例享有的净资产作为对本公司的出资，享有相应的发起人股份。
2011年 6月 30日，本公司在成都市工商行政管理局完成工商变更登记，取得企业法人营业执照，注册号为510122000083030。
本公司改制注册资本已经利安达会计师事务所有限责任公司审验，并出具利安达验【2011】第1019号验资报告。改制后股东情况如下：
股东名称 金额 比例
蒯一希 18,553,800.00 36.38%陈绍江 7,048,200.00 13.82%姬昱川 7,048,200.00 13.82%傅海鹰 4,136,100.00 8.11%林强 4,120,800.00 8.08%赖星凤 2,641,800.00 5.18%徐金燕 3,921,900.00 7.69%福建东方恒基科贸有限公司 3,529,200.00 6.92%合计 51,000,000.00 100.00%注1：福建东方恒基科贸有限公司于 2012年 12月更名为新疆中泰富力股权投资有限公司。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准四川金石东方新材料设备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可【2015】545号文）核准，公司公开发行新股不超过 1,700.00万股。根据 2015年 4月 15日公布的《四川金石东方新材料设备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市发行公告》，公司公开发行人民币普通股（A股）1,700.00万股，每股发行价格为人民币 10.57元。募集资金净额为人民币 14,740.57万元，增加股本 1,700.00万元，计入资本公积 13,040.57万元，本次发行后公司的注册资本为人民币6,800.00万元。该募集资金已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具瑞华验字【2015】01700002号验资报告。
根据2016年4月10日公司董事会决议，公司2015年度权益分派方案为：以2015年12月31日公司总股本6,800.00万股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。分红前本公司总股
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注本为 6,800.00万股，分红后总股本增至 13,600.00万股。截止 2016年 12月 31日，本公司总股本 13,600.00万元。
2017年2月，公司收到中国证监会《关于核准四川金石东方新材料设备股份有限公司向深圳市中金石创业投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2017】245号），核准本公司支付现金及发行股份向交易对方购买海南亚洲制药股份有限公司100%股权事项，并核准本公司非公开发行新股募集本次发行股份购买资产的配套资金事宜。截至 2017年 7月 19日，本次交易标的资产100%股权已过户至公司及全资子公司成都金石新材料科技有限公司名下，公司及公司全资子公司成都金石新材料科技有限公司已合法分别持有海南亚洲制药股份有限公司99%和1%的股权。上述新增注册资本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了天健验【2017】282号、286号验资报告。2017年8月4日，本次发行新增股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托管相关事宜，本次定向发行新增股份的性质为有限售条件股份，上市日期为 2017年 8月 18日，限售期自股份上市之日起开始计算。
2018年9月21日，公司召开2018年第二次临时股东大会会议审议通过了《2018半年度利润分配方案》，以截至 2018年6月30日总股本223,191,040股为基数进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增8股，共计转增178,552,832股，转增后公司股本401,743,872股，不进行现金分红，不送红股。2019年1月3日，公司取得换发的营业执照，变更后注册资本：40,174.3872万元人民币。
公司法定代表人：蒯一希。
公司注册地：成都市双流县九江镇万家社区。
2、经营范围
本公司经批准的经营范围：研发、生产、销售塑料复合管材、管件及设备，真空镀膜设备及其应用技术开发，工业机械，管件模具，施工机具；特种设备的生产、安装、改造、维修；经营本企业自产产品及技术的进出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
3、主要产品
机械制造行业：公司业务为研发、生产和销售复合管材生产设备，其中主要产品为钢带增强塑料管生产线和缠绕钢丝增强管生产线。
医药制造行业：公司业务为中西药制剂、中药提取物、原料药生产和销售，其中主要产品为复方氨酚烷胺（快克）胶囊、小儿氨酚黄那敏（小快克）颗粒等。
4、本年度合并财务报表范围
本公司 2018年度纳入合并范围的二三级子公司共 14户，详见本附注八“在其他
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
与上年同期相比，2018年度的各项财务指标均有较大幅度的变化，其主要原因是公司于 2017年 6月将海南亚洲制药股份有限公司（以下简称“亚洲制药”）及其子公司纳入合并报表范围，即2017年度财务报表中未包含亚洲制药2017年1～5月的业绩。
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月26日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司从事以研发、生产和销售复合管材生产设备，中西药制剂、中药提取物、原料药生产和销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
单项金额重大的判断依据或金应收账款金额大于人民币100万元、其他应收款金额大于50万额标准（机械制造行业） 元的应收款项。
单项金额重大的判断依据或金应收款项金额100万元以上（含）或占应收款项账面余额10%额标准（医药制造行业） 以上的款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款坏账准备的计提方法
项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
行业及账龄组合（机械制造行业） 账龄分析法
行业及账龄组合（医药制造行业） 账龄分析法
合并范围内关联方组合（机械制造行业） 不计提坏账准备
合并范围内关联方组合（医药制造行业） 余额百分比法
合并范围外关联方组合 余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（机械制造行业） 5.00 5.00
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注1－2年（机械制造行业） 10.00 10.00
2－3年（机械制造行业） 40.00 40.00
3－4年（机械制造行业） 60.00 60.00
4－5年（机械制造行业） 80.00 80.00
5年以上（机械制造行业） 100.00 100.00
1年以内（医药制造行业） 5.00 5.00
1－2年（医药制造行业） 10.00 10.00
2－3年（医药制造行业） 30.00 30.00
3－4年（医药制造行业） 60.00 60.00
4－5年（医药制造行业） 100.00 100.00
5年以上（医药制造行业） 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的组合计提方法
项目 应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）合并范围内关联方组合（医药制造行业） 5.00 5.00
合并范围外关联方组合 5.00 5.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物 年限平均法 10~40 3~10 2.25~9.70通用设备 年限平均法 3~10 3~10 9.00~32.33专用设备 年限平均法 5～15 3~10 6.00~19.40
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）运输工具 年限平均法 4～10 3~10 9.00~24.25办公设备及其他 年限平均法 3～10 3~10 9.00~32.33预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，为本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
收入确认的具体方法：
专用机械制造行业业务主要销售钢带增强塑料管生产线和缠绕钢丝增强管生产线等产品，对于销售需要安装的成套产品时，以安装调试合格并取得客户签署的验收报告
后确认收入；对于销售无需安装的产品时，在取得转移产品所有权凭证后确认收入。
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注医药制造行业业务主要销售快克、小快克和今幸胶囊等医药及保健产品，对于通过常规销售模式销售的医药产品，以已根据合同约定将产品交付给购货方，商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方后确认收入。对于通过互联网等电子商务模式销售的保健品，以客户收到商品并确认付款或互联网平台约定的交易期满后确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
财政部2018年6月发布《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对2017年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下：
2017-12-31/2017年度 调整前 调整后 变动额
应收票据及应收账款 339,473,758.33 339,473,758.33应收票据 298,987,022.85 -298,987,022.85应收账款 40,486,735.48 -40,486,735.48在建工程 12,937,090.77 18,981,008.30 6,043,917.53工程物资 6,043,917.53 -6,043,917.53应付票据及应付账款 70,703,919.32 70,703,919.32
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注2017-12-31/2017年度 调整前 调整后 变动额
应付账款 70,703,919.32 -70,703,919.32应付利息 45,188.57 -45,188.57应付股利 1,353,974.28 -1,353,974.28其他应付款 52,731,908.82 54,131,071.67 1,399,162.85管理费用 122,201,232.18 101,115,915.80 -21,085,316.38研发费用 21,085,316.38 21,085,316.38其他收益 360,842.08 3,605,616.44 3,244,774.36营业外收入 3,523,549.88 278,775.52 -3,244,774.36合计 609,375,381.76 609,375,381.76
（2）会计估计变更
本公司报告期内无需要披露的会计估计变更事项。
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、16%、11%、10%、6%、5%、3%的税率计增值税 算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
从价计征的：按房产原值一次扣除30%后余值的1.2%计缴；从房产税
租计征的：按租金收入12%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%、11%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自 2018年5月1日起，适用税率调整为16%、10%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
四川金石东方新材料设备股份有限公司 15%
成都金石新材料科技有限公司 25%
四川鼎润新材料科技有限公司 15%
成都金四通真空科技有限公司 25%
海南亚洲制药股份有限公司 15%
浙江亚克药业有限公司 15%
海南快克药业有限公司 25%
浙江亚峰药厂有限公司 25%
浙江现代药用植物有限公司 25%
杭州生物医药科技创业园有限公司 25%
杭州创新中药标准化研究所有限公司 25%
杭州亚科物业管理有限公司 25%
金华市亚东生化有限公司 25%
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注纳税主体名称 所得税税率
浙江迪耳药业有限公司 25%
浙江康宁医药有限公司 25%
2、税收优惠及批文
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58号），本公司2011年1月1日起，按15%的企业所得税税率缴纳企业所得税。
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58号）、《仁寿县国家税务局关于四川鼎润新材料科技有限公司等 2户企业享受西部大开发企业所得税税收优惠政策的批复》（仁国税函【2013】7号），本公司间接持股的全资子公司——四川鼎润新材料科技有限公司 2012年 1月 1日起，按15%的企业所得税税率缴纳企业所得税。
根据《关于海南新软软件有限公司等 19家企业通过 2015年高新技术企业复审的通知》(琼科〔2015〕167号)，本公司子公司——海南亚洲制药股份有限公司通过高新技术企业复审，自 2015年起3年内减按15%的税率计缴企业所得税，2018年度企业所得税的适用税率为15%。
根据《关于浙江省 2014年第二批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2015〕 31号)，孙公司——浙江亚克药业有限公司通过高新技术企业认定，取得高新技术企业证书（自 2014年 10月 27日有效期三年），2017年 11月 13日，公司取得最新认证的高新技术企业证书（GR201733001671），有效期三年，2018年度企业所得税的适用税率为15%。
根据国家税务总局公告财税〔2018〕77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，自 2018年 1月 1日至 2020年 12月 31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含 100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。孙公司——杭州创新中药标准化研究所有限公司、杭州生物医药科技创业园有限公司享受小型微利企业所得税税收优惠。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018年1月1日，“年末”指2018年12月31日；“本年”指2018年度，“上年”指 2017年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 260,632.25 199,692.26银行存款 338,145,497.85 188,725,179.36
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
其他货币资金 4,316,207.07 3,858,200.87合 计 342,722,337.17 192,783,072.49其中：存放在境外的款项总额
注①年末其他货币资金余额中：公司起诉专利侵权的诉讼保证金 2,128,600.00元，建筑农民工薪酬保证金 283,576.00元，上述资金使用受限。
注②年末银行存款余额中：银行 7天通知存款 51,635,945.51元，银行大额存单90,000,000.00元。
2、应收票据及应收账款
项目 年末账面价值 年初账面价值
应收票据 258,224,868.37 298,987,022.85应收账款 37,398,492.71 40,486,735.48合计 295,623,361.08 339,473,758.33（1）应收票据
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 258,224,868.37 298,987,022.85商业承兑汇票
合计 258,224,868.37 298,987,022.85②年末无质押的应收票据。
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 202,717,034.89
商业承兑汇票
合计 202,717,034.89
④年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准
47,416,929.16 100.00 10,018,436.45 21.13 37,398,492.71备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 47,416,929.16 100.00 10,018,436.45 21.13 37,398,492.71（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
48,451,248.33 100.00 7,964,512.85 16.44 40,486,735.48备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 48,451,248.33 100.00 7,964,512.85 16.44 40,486,735.48A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 29,042,016.12 1,452,100.81 5.001至2年 4,517,902.48 451,790.25 10.002至3年 4,824,912.41 1,697,515.16 35.183至4年 3,112,820.72 1,867,692.43 60.004至5年 3,306,355.10 2,823,223.68 85.395年以上 1,679,440.00 1,679,440.00 100.00合计 46,483,446.83 9,971,762.33
B、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）合并范围外关联方组合 933,482.33 46,674.12 5.00
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）合计 933,482.33 46,674.12
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额2,053,923.60元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
③本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 103,097.80④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为10,748,031.12元，占应收账款年末余额合计数的比例为22.67%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,873,196.23元。
⑤年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 27,008,748.84 93.44 13,997,135.63 94.021至2年 1,237,866.04 4.28 309,602.14 2.082至3年 151,425.04 0.52 372,468.64 2.503年以上 508,077.29 1.76 208,698.39 1.40合计 28,906,117.21 100.00 14,887,904.80 100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 9,715,722.03元，占预付账款年末余额合计数的比例为33.61%。
4、其他应收款
项 目 年末账面价值 年初账面价值
应收利息 451,700.00
应收股利
其他应收款 9,374,270.54 8,618,393.94合 计 9,825,970.54 8,618,393.94（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
定期存款 451,700.00
合 计 451,700.00
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
10,571,039.07 100.00 1,196,768.53 11.32 9,374,270.54备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 10,571,039.07 100.00 1,196,768.53 11.32 9,374,270.54（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
9,820,544.98 100.00 1,202,151.04 12.24 8,618,393.94备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 9,820,544.98 100.00 1,202,151.04 12.24 8,618,393.94A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 9,173,787.01 458,689.37 5.001至2年 595,323.06 59,532.30 10.002至3年 117,592.10 40,907.63 34.793至4年 70,773.40 42,464.04 60.00
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）4至5年 44,300.00 35,440.00 80.005年以上 559,233.70 559,233.70 100.00合计 10,561,009.27 1,196,267.04
B、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）合并范围外关联方组合 10,029.80 501.49 5.00合计 10,029.80 501.49
②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额职工备用金借款 4,271,088.35 6,939,869.38代收代付的往来款 100,245.72 121,449.20其他往来款 1,063,887.71 916,650.82应收暂付款 2,135,817.29 1,842,575.58借款 3,000,000.00
合计 10,571,039.07 9,820,544.98③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-5,382.51元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
④本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 43,263.14⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额方洁君 借款 3,000,000.001年以内 28.38 150,000.00叶骏 职工备用金 601,745.301年以内 5.69 30,087.27利安达会计师事务所（特
应收暂付款 520,000.001年以内 4.92 26,000.00殊普通合伙）
三河市清源网络科技有
应收暂付款 350,000.001年以内 3.31 17,500.00限公司
海南电网责任有限公司其他往来款 298,902.511年以内 2.83 14,945.13
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额海口供电局
合计 —— 4,770,647.81 —— 45.13 238,532.405、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 71,317,862.66 710,146.96 70,607,715.70在产品 32,777,894.98 32,777,894.98低值易耗品 145,000.00 145,000.00包装物 4,344,039.67 4,344,039.67库存商品 50,603,541.27 50,603,541.27合计 159,188,338.58 710,146.96 158,478,191.62（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 49,136,751.67 550,605.37 48,586,146.30在产品 30,172,788.17 30,172,788.17低值易耗品 420,877.06 420,877.06包装物 3,310,071.93 3,310,071.93库存商品 34,570,145.71 34,570,145.71合计 117,610,634.54 550,605.37 117,060,029.17（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 550,605.37 159,541.59 710,146.96合 计 550,605.37 159,541.59 710,146.96（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备项目
具体依据 的原因 的原因
特殊规格备件，可能
原材料 继续使用 继续使用
不再使用
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注（4）存货年末余额中无借款费用资本化金额。
6、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预缴的税费 314,501.87 2,034,726.19待认证进项税 707,332.71 1,106,042.13待抵扣进项税 4,458,452.09 205,026.46理财产品 51,000,000.00 100,050,000.00合 计 56,480,286.67 103,395,794.787、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1、年初余额 707,175,556.23 61,738,156.34 768,913,712.572、本年增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额 1,089,823.96 1,089,823.96（1）处置
（2）其他转出 1,089,823.96 1,089,823.964、年末余额 706,085,732.27 61,738,156.34 767,823,888.61二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 51,561,048.54 14,070,529.98 65,631,578.522、本年增加金额 17,699,042.81 1,327,780.28 19,026,823.09（1）计提或摊销 17,699,042.81 1,327,780.28 19,026,823.093、本年减少金额 992,466.80 992,466.80（1）处置
（2）其他转出 992,466.80 992,466.804、年末余额 68,267,624.55 15,398,310.26 83,665,934.81三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 房屋、建筑物土地使用权 在建工程 合计3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 637,818,107.72 46,339,846.08 684,157,953.802、年初账面价值 655,614,507.69 47,667,626.36 703,282,134.05（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
亚科中心（出租部分） 438,338,680.84 正在办理中
合计 438,338,680.84
（3）房地产转换情况
2018年5月1日，公司孙公司浙江亚峰药厂有限公司原出租房产改为自用，自投资性房地产转作固定资产并采用成本模式计量。
8、固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 521,148,039.15 519,170,414.82固定资产清理
合计 521,148,039.15 519,170,414.82（1）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物专用设备 运输工具 通用设备 办公设备及其他 合计一、账面原值
1、年初余额 559,029,820.00 136,064,040.47 17,526,388.75 20,103,019.26 18,828,774.62 751,552,043.102、本年增加金额 8,494,908.13 33,925,779.71 1,984,714.48 1,009,345.42 1,457,164.77 46,871,912.51（1）购置 2,411,245.63 27,262,199.54 1,984,714.48 1,009,345.42 1,328,982.95 33,996,488.02（2）在建工程转入 4,993,838.54 6,663,580.17 128,181.82 11,785,600.53（3）企业合并增加
（4）其他转入 1,089,823.96 1,089,823.963、本年减少金额 1,436,290.00 1,273,720.13 25,380.00 4,897.44 2,740,287.57（1）处置或报废 1,436,290.00 1,273,720.13 25,380.00 4,897.44 2,740,287.574、年末余额 567,524,728.13 168,553,530.18 18,237,383.10 21,086,984.68 20,281,041.95 795,683,668.04
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 房屋及建筑物专用设备 运输工具 通用设备 办公设备及其他 合计二、累计折旧
1、年初余额 128,431,835.47 70,388,299.18 13,912,290.73 14,411,966.38 5,237,236.52 232,381,628.282、本年增加金额 29,012,497.64 10,291,552.44 1,073,822.76 1,707,201.45 1,999,936.45 44,085,010.74（1）计提 28,020,030.84 10,291,552.44 1,073,822.76 1,707,201.45 1,999,936.45 43,092,543.94（2）其他转入 992,466.80 992,466.803、本年减少金额 1,367,022.60 536,443.93 22,842.00 4,701.60 1,931,010.13（1）处置或报废 1,367,022.60 536,443.93 22,842.00 4,701.60 1,931,010.134、年末余额 157,444,333.11 79,312,829.02 14,449,669.56 16,096,325.83 7,232,471.37 274,535,628.89三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 410,080,395.02 89,240,701.16 3,787,713.54 4,990,658.85 13,048,570.58 521,148,039.152、年初账面价值 430,597,984.53 65,675,741.29 3,614,098.02 5,691,052.88 13,591,538.10 519,170,414.82②年末无暂时闲置的固定资产。
③年末无通过融资租赁租入的固定资产。
④年末无通过经营租赁租出的固定资产。
⑤未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 241,123,204.85 正在办理中
合计 241,123,204.85
注：固定资产的抵押情况，详见本附注“15、短期借款”、“21、一年内到期的非流动负债”、“22、长期借款”、“44、所有权或使用权受限制的资产”等内容披露。
9、在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 1,768,993.55 12,937,090.77工程物资 6,043,917.53合计 1,768,993.55 18,981,008.30
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值钢带增强聚乙烯螺旋
波纹管道成套技术与 7,701,220.68 7,701,220.68制造设备产业化项目
垂直循环式立体停车
4,809,592.74 4,809,592.74库项目
浙江亚峰制药生产基
1,712,241.02 1,712,241.02 424,528.29 424,528.29地
亚药GMP项目 56,752.53 56,752.53 1,749.06 1,749.06合计 1,768,993.55 1,768,993.55 12,937,090.77 12,937,090.77②重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额 少金额
钢带增强聚乙烯螺旋
波纹管道成套技术与 7,000万 7,701,220.68 4,993,838.54 2,707,382.14
制造设备产业化项目
垂直循环式立体停车
3,000万 4,809,592.74 1,294,137.92 6,103,730.66
库项目
浙江亚峰制药生产基
24,970万 424,528.29 1,287,712.73 1,712,241.02地
亚药GMP项目 15,826万 1,749.06 55,003.47 56,752.53固体制剂车间生产线
57万 559,849.51 559,849.51
改造
UPS监控系统 14万 128,181.82 128,181.82
合计 — 12,937,090.77 3,324,885.45 11,785,600.53 2,707,382.14 1,768,993.55（续）
工程累计投
工程
利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源进度
累计金额息资本化金额本化率（%）
例（%）
钢带增强聚乙烯螺
旋波纹管道成套技
100.00 100.00% 募集资金术与制造设备产业
化项目
垂直循环式立体停
100.00 100.00% 募集资金车库项目
浙江亚峰制药生产
0.69 1.00% 自筹资金基地
亚药GMP项目 95.60 96.00% 5,840,964.60 自筹资金固体制剂车间生产 98.22 100.00% 自筹资金
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注工程累计投
工程
利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源进度
累计金额息资本化金额本化率（%）
例（%）
线改造
UPS监控系统 91.56 100.00% 自筹资金合计 — — 5,840,964.60
（2）工程物资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值专用材料 6,043,917.53 6,043,917.53合计 6,043,917.53 6,043,917.5310、无形资产
（1）无形资产情况
知识产权
项 目 土地使用权 软件 合计专利权 专利技术 商标权 小计
一、账面原值
1、年初余额 330,667,291.91 5,531,613.59 9,141,073.35 339,020.00 15,011,706.94 5,828,976.42 351,507,975.272、本年增加金额 1,187,789.34 1,187,789.34（1）购置 1,187,789.34 1,187,789.34（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确
认的部分
4、年末余额 330,667,291.91 5,531,613.59 9,141,073.35 339,020.00 15,011,706.94 7,016,765.76 352,695,764.61二、累计摊销
1、年初余额 42,175,261.38 4,413,515.28 1,648,132.74 339,020.00 6,400,668.02 4,724,300.01 53,300,229.412、本年增加金额 16,099,292.22 1,103,651.92 938,874.08 2,042,526.00 247,962.16 18,389,780.38（1）计提 16,099,292.22 1,103,651.92 938,874.08 2,042,526.00 247,962.16 18,389,780.383、本年减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确
认的部分
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注知识产权
项 目 土地使用权 软件 合计专利权 专利技术 商标权 小计
4、年末余额 58,274,553.60 5,517,167.20 2,587,006.82 339,020.00 8,443,194.02 4,972,262.17 71,690,009.79三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 272,392,738.31 14,446.39 6,554,066.53 6,568,512.92 2,044,503.59 281,005,754.822、年初账面价值 288,492,030.53 1,118,098.31 7,492,940.61 8,611,038.92 1,104,676.41 298,207,745.86注：本年末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因金西低丘缓坡（XK-11-05-03号） 19,493,385.24 正在办理中
合计 19,493,385.24
（3）所有权或使用权受限制的无形资产情况
项目 年末账面价值 受限原因
土地使用权 23,977,015.54 银行借款抵押 23,977,015.54
注：无形资产的抵押情况，详见本附注“15、短期借款”、“21、一年内到期的非流动负债”、“22、长期借款”、“44、所有权或使用权受限制的资产”等内容披露。
11、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成
年初余额
企业合并
年末余额商誉的事项
其他 处置 其他
形成的
海南亚洲制药股份有限
787,466,285.98 787,466,285.98公司
合计 787,466,285.98 787,466,285.98（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注商誉的事项
计提 其他 处置 其他
海南亚洲制药股份有限
公司
合计
（3）商誉所在资产组或资产组组合相关信息
商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下：
海南亚洲制药股份有限公司（以下简称“亚洲制药”）于评估基准日的评估范围是公司并购亚洲制药形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。形成商誉相关的资产组具体包含经营性的流动资产、固定资产、无形资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产和经营性的流动负债（不含付息债务）以及分摊的商誉、并购日相关资产合并对价分摊调整额的余额。
商誉减值测试情况如下：
项目 金额
商誉账面余额① 787,466,285.98商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③＝①-② 787,466,285.98合并对价分摊摊销后的余额④ 270,205,201.45资产组的账面价值⑤ 516,180,168.44包含整体商誉的资产组的账面价值⑥=③+④+⑤ 1,573,851,655.87资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑦ 1,614,918,300.00商誉减值损失（大于0时）⑧=⑥-⑦
上述资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了北京中企华资产评估有限责任公司 2019年 4月 26日出具的中企华评报字(2019)第 3413号《四川金石东方新材料设备股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的海南亚洲制药股份有限公司资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。
（4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
1）可收回金额的确定方法
商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值与资产组公允价值减去处置费用后的净额熟高计算确认。
通过对资产组相关的历史经营情况及资产组内的资产构成的情况分析，预计资产组的预计未来现金流量现值高于资产组内各项资产公允价值减去处置费用后的净额。故本年度商誉减值测试采用预计未来现金流量的现值确定可收回金额。
资产组未来预计现金流量的现值是指资产组未来各年现金流量折现值合计。
2）重要假设及依据
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注①假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；
②针对评估基准日资产的实际状况，假设产权持有单位持续经营，相关资产组涉及的资产将按其评估基准日的用途与使用方式在原地继续使用；
③假设和产权持有单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化；
④假设评估基准日后产权持有单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务；
⑤假设产权持有单位完全遵守所有有关的法律法规；
⑥假设评估基准日后无不可抗力及不可预见因素对产权持有单位造成重大不利影响；
⑦假设评估基准日后产权持有单位采用的会计政策和编写本资产评估报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致；
⑧假设评估基准日后产权持有单位在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致，不考虑企业管理水平的优劣对企业未来收益的影响；
⑨假设评估基准日后产权持有单位的现金流入为平均流入，现金流出为平均流出；
⑩假设评估基准日后产权持有单位无形资产权利的实施是完全按照有关法律、法规的规定执行的，不会违反国家法律及社会公共利益，也不会侵犯他人包括专利技术、非专利技术、商标在内的任何受国家法律依法保护的权利；
⑪假设产权持有单位拥有的GMP、GSP等各项经营资质可以续期；
⑫.假设产权持有人拥有的高新技术企业资质在预测期可持续享有，永续期不再享有高新技术企业资格，所得税率为25%；
⑬本次评估基于考虑评估基准日水平的增值税率水平测算，没有考虑期后增值税率调整对收入、成本、费用以及最终估值的影响。
3）关键参数
关键参数
折现率（税前单位名称 预测期增 永续增
预测期
利润率 加权平均资本长率 长率
成本WACC）海南亚洲制药股 2019年-2023年 根据预测的收入、
注1 持平 注2份有限公司 （后续为永续期） 成本、费用等计算
注1：根据亚洲制药已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。亚洲制药主要从事中西药制剂、中药提取物、原料药生产和销售。公司的产品复方氨酚烷胺胶囊（快克）、小儿氨酚黄那敏颗粒（小快克）、
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注今幸胶囊等，产品毛利率水平由于固定资产投入增加等原因较历史年度略有下降，在预测期维持基本稳定。亚洲制药盈利预测期间的营业收入是在分析其历史数据和财务预算的基础上，综合考虑亚洲制药的品牌影响力、产品质量、生产能力、营销能力、研发能力及市场竞争情况综合确定的。
因此，亚洲制药 2019年至 2023年预计主营业务收入增长率分别为：6.73%、4.46%、3.76%、2.07%、1.84%。
注2：亚洲制药 2019年至 2023年折现率分别为：14.36%、14.37%、14.43%、14.41%、14.40%。永续期折现率采用15.09%。
（5）商誉减值测试的影响
实现金额（以扣除非经常性损对赌期 承诺金额
益后的净利润）
2016年度~2018年度 44,434.64万元 45,844.68万元公司收购亚洲制药的对赌期为 2016年度—2018年度，对赌期内，亚洲制药完成业绩承诺。根据北京中企华资产评估有限责任公司 2019年 4月 26日出具的中企华评报字(2019)第3413号《四川金石东方新材料设备股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的海南亚洲制药股份有限公司资产组可收回金额项目资产评估报告》的评估结果，截至2018年 12月31日，公司收购海南亚洲制药股份有限公司时形成的商誉相关资产组的账面价值为 157,385.17万元，商誉资产组可收回金额为 161,491.83万元。
经测试，公司因收购海南亚洲制药股份有限公司形成的商誉本期不存在减值。
12、长期待摊费用
项目 年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末余额房租待摊 2,685,593.39 585,393.12 2,100,200.27房屋装修 6,523,575.49 3,160,747.23 2,801,105.04 660,000.00 6,223,217.68车间改造 896,319.24 337,017.99 559,301.25其他费用摊销 284,155.06 1,627,075.47 676,428.75 1,234,801.78合计 10,389,643.18 4,787,822.70 4,399,944.90 660,000.00 10,117,520.9813、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 10,769,888.23 2,001,511.88 8,432,658.15 1,517,074.60预计负债 431,854.65 64,778.20 509,582.51 76,437.38内部交易未实现利润 6,686,147.61 1,071,587.46 2,922,823.69 471,508.93
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
可抵扣亏损 11,657,639.69 2,666,648.52 7,773,130.69 1,899,721.86递延收益 3,379,554.18 742,185.07 3,086,606.36 654,276.18应付职工薪酬 7,630,000.00 1,215,500.00合计 32,925,084.36 6,546,711.13 30,354,801.40 5,834,518.95（2）未经抵销的递延所得税负债明细
递延所得税负债
项目
年末余额 年初余额
非同一控制下企业合并资产评估增值 88,285,861.08 93,707,925.23固定资产折旧 679,342.85
合计 88,965,203.93 93,707,925.23（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 1,155,463.71 1,283,750.50可抵扣亏损 22,373,445.98 35,054,008.67应付职工薪酬 1,970,000.00合计 23,528,909.69 38,307,759.17（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2019年 17,025.89
2020年 16,504,339.39 28,223,364.18
2021年 4,497,931.06 4,748,069.06
2022年 1,312,433.90 2,065,549.54
2023年 58,741.63
合计 22,373,445.98 35,054,008.67
14、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付工程设备款 4,431,773.99 8,322,295.74预付技术转让款 301,145.72
预付软件款 1,790,197.67 774,568.61合 计 6,523,117.38 9,096,864.3515、短期借款
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 10,000,000.00 38,000,000.00信用借款 15,000,000.00合计 10,000,000.00 53,000,000.00年末借款的情况：
贷款单位 借款年末金额借款利率借款起始日借款终止日 保证人/抵押物中国工商银行股份有限
10,000,000.00 4.785% 2018/5/18 2019/5/17 注1
公司成都峨影支行
合计 10,000,000.00 — — —
注1：抵押物为成房权证监证字第 2931974号、第2931978号、第2931981号、第 2931984号房屋所有权；青国用（2012）第1036号、第1037号、第1038号、第 1039号土地使用权及双国用（2011）第23444号、双国用（2014）第13362号土地使用权，保证人：成都金石新材料科技有限公司。
（2）年末无已逾期未偿还的短期借款。
16、应付票据及应付账款
种类 年末余额 年初余额
应付票据
应付账款 63,560,772.33 70,703,919.32合计 63,560,772.33 70,703,919.32（1）应付账款
项 目 年末余额 年初余额
应付经营性采购款 48,065,916.51 45,239,788.09应付工程设备款 15,494,855.82 25,464,131.23合 计 63,560,772.33 70,703,919.32账龄超过1年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因中天建设集团有限公司第二建设公司 4,647,232.08 尚未结算
浙江中天装饰集团有限公司 1,500,000.00 尚未结算
晟元集团有限公司海南分公司 4,868,871.58 尚未结算
合 计 11,016,103.66 ——
17、预收款项
（1）预收款项列示
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
预收销售合同款 152,669,695.16 134,840,889.18预收租赁费 18,278,888.93 18,495,028.40合 计 170,948,584.09 153,335,917.58（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因大连汉新能源科技有限公司 3,500,000.00 交易尚未完成
山东豪客智能科技有限公司 3,336,752.25 交易尚未完成
生捷科技(杭州)有限公司 11,046,929.40 交易尚未完成
合计 17,883,681.65 ——
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 53,768,526.64 180,852,583.84 178,986,728.39 55,634,382.09二、离职后福利-设定提存计划 76,192.74 9,749,319.60 9,746,949.17 78,563.17三、辞退福利 394,818.00 394,818.00
四、一年内到期的其他福利
合 计 53,844,719.38 190,996,721.44 189,128,495.56 55,712,945.26（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 53,055,322.60 158,239,417.58 156,626,947.81 54,667,792.372、职工福利费 9,952,311.31 9,952,311.31
3、社会保险费 11,238.36 5,147,886.29 5,145,673.85 13,450.80其中：医疗保险费 10,176.47 4,419,138.25 4,417,446.36 11,868.36工伤保险费 176.98 267,884.70 267,835.62 226.06生育保险费 884.91 389,298.08 388,826.61 1,356.38大病医疗补充保险 71,565.26 71,565.26
4、住房公积金 515.00 3,976,788.12 3,977,303.12
5、工会经费和职工教育经费 701,450.68 2,489,816.30 2,238,128.06 953,138.926、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他薪酬 1,046,364.24 1,046,364.24
合 计 53,768,526.64 180,852,583.84 178,986,728.39 55,634,382.09
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 75,750.28 9,428,283.78 9,426,036.05 77,998.012、失业保险费 442.46 321,035.82 320,913.12 565.163、企业年金缴费
合 计 76,192.74 9,749,319.60 9,746,949.17 78,563.1719、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 15,176,640.26 31,655,426.53企业所得税 16,868,515.38 32,703,537.25个人所得税 833,544.12 911,483.81城市维护建设税 1,229,377.81 1,482,094.46教育费附加 526,852.39 637,358.70地方教育费附加 351,234.95 424,905.79房产税 7,287,677.14 4,666,087.81土地使用税 260,931.97 49,240.04水利建设基金 49,379.90 49,379.90印花税 35,162.90 51,668.38残疾人保障金 1,695.48 1,327.31合 计 42,621,012.30 72,632,509.9820、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 35,749.98 45,188.57应付股利 1,353,974.28 1,353,974.28其他应付款 56,302,762.16 52,731,908.82合 计 57,692,486.42 54,131,071.67（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 22,458.33 32,938.84短期借款应付利息 13,291.65 12,249.73合 计 35,749.98 45,188.57年末无重要的已逾期未支付的利息情况。
（2）应付股利
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
普通股股利 1,353,974.28 1,353,974.28合计 1,353,974.28 1,353,974.28（3）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
应付未付费用 36,802,280.99 33,443,440.33应付暂收款 1,928,665.54 1,802,170.74代收代付的往来款 962,449.48 59,794.27应付其他往来款 3,679,709.00 5,489,819.04押金、保证金 12,929,657.15 11,936,684.44合 计 56,302,762.16 52,731,908.82②年末无账龄超过1年的重要其他应付款。
21、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款 7,000,000.00 5,000,000.00合 计 7,000,000.00 5,000,000.00年末一年内到期的长期借款情况：
贷款单位 借款年末金额借款利率借款起始日借款终止日 保证人/抵押物中国工商银行股份有限公
3,900,000.00 5.39% 2016-1-21 2019-6-21 见六、22注1司金华铁岭头支行
中国工商银行股份有限公
3,100,000.00 5.39% 2016-1-21 2019-12-18 见六、22注1司金华铁岭头支行
合计 7,000,000.00 — — —
22、长期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 8,000,000.00 15,000,000.00合计 8,000,000.00 15,000,000.00年末抵押借款的情况：
贷款单位 借款年末金额借款利率借款起始日借款终止日 保证人/抵押物中国工商银行股份有限
4,000,000.00 5.39% 2016-1-21 2020-6-22 注1
公司金华铁岭头支行
中国工商银行股份有限 4,000,000.00 5.39% 2016-1-21 2020-12-18 注1
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注贷款单位 借款年末金额借款利率借款起始日借款终止日 保证人/抵押物公司金华铁岭头支行
合计 8,000,000.00 — — —
注1：抵押物为浙（2018）金华市不动产权第 0059226号房屋及土地所有权，土地使用面积 24,957.00平方米、房屋建筑面积 10,235.50平方米；金华市不动产权第 0059224号房屋及土地所有权，土地使用面积 17,685.00平方米、房屋建筑面积 10,990.55平方米。
23、预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 431,854.65 509,582.51 注1
合计 431,854.65 509,582.51 ——
注1：对于机械制造行业中的成套生产线类产品，为将可能发生的售后维护支出归入恰当的期间，本公司根据已售商品在质保期内发生售后维护支出的历史水平，确定按在质保期内（1年）销售商品收入的0.3%计提产品质量保证费用。
24、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 3,086,606.36 688,200.00 395,252.18 3,379,554.18 与资产相关补助合计 3,086,606.36 688,200.00 395,252.18 3,379,554.18 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增本年计入营业本年计入其其他变 与资产/收益补助项目 年初余额 年末余额
补助金额外收入金额他收益金额 动 相关工业扶持发展基金 1,173,754.07 146,719.32 1,027,034.75
与资产相关年产 12亿粒/片固体
制剂等车间 GMP技 1,912,852.29 688,200.00 248,532.86 2,352,519.43
与资产相关改项目
合计 3,086,606.36 688,200.00 395,252.18 3,379,554.18
注1：根据金华市经济和信息化委员会金华市财政局"关于印发《金华市区工业企业技术改造资金补助实施办法（2016年本）》（金经信技投〔2016〕225号）、下达2017年度金华市区工业企业技术改造财政补助资金（第一批）的通知（金经信技投[2018]200号）"，对浙江迪耳药业有限公司《年产 12亿粒/片固体制剂等车间 GMP技改项目》给予补助金额 688,200.00元。
25、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 223,191,040.00 178,552,832.00 178,552,832.00 401,743,872.00注：2018年 9月 21日，公司召开 2018年第二次临时股东大会会议审议通过了《2018半年度利润分配方案》，会议决议以截至2018年6月30日总股本223,191,040股为基数进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10股转增 8股，共计转增 178,552,832股，转增后公司股本401,743,872股，不进行现金分红，不送红股。
26、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 1,994,147,118.06 178,552,832.00 1,815,594,286.06合计 1,994,147,118.06 178,552,832.00 1,815,594,286.06注：2018年 9月 21日，公司召开 2018年第二次临时股东大会会议审议通过了《2018半年度利润分配方案》，会议决议以截至2018年6月30日总股本223,191,040股为基数进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10股转增 8股，共计转增 178,552,832股，转增后公司股本401,743,872股，不进行现金分红，不送红股。
27、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 22,760,625.31 3,234,231.17 25,994,856.48合 计 22,760,625.31 3,234,231.17 25,994,856.4828、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 279,608,732.03 171,210,298.00调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 279,608,732.03 171,210,298.00加：本年归属于母公司股东的净利润 149,153,327.68 116,110,183.42减：提取法定盈余公积 3,234,231.17 911,749.39提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 24,551,014.40 6,800,000.00转作股本的普通股股利
年末未分配利润 400,976,814.14 279,608,732.03注：2018年4月19日，公司第三届董事会召开第五次会议并决议，公司2017年度权益分派方案为：以 2017年 12月 31日公司总股本 223,191,040股为基数，向全
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注体股东每10股派1.10元人民币现金（含税），共计派发24,551,014.40元。
29、营业收入和营业成本
（1）明细情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 929,205,547.64 303,665,844.43 687,742,061.80 237,135,310.11其他业务 41,510,458.01 27,047,030.24 16,270,059.53 16,570,543.23合计 970,716,005.65 330,712,874.67 704,012,121.33 253,705,853.34（2）主营业务分类别情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本药品销售收入 785,253,995.98 210,458,896.08 517,881,224.36 122,939,871.45生产线销售收入 143,951,551.66 93,206,948.35 169,860,837.44 114,195,438.66合计 929,205,547.64 303,665,844.43 687,742,061.80 237,135,310.1130、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 6,677,632.37 5,417,840.37教育费附加 2,898,503.05 2,456,529.16地方教育费附加 1,932,335.43 1,435,373.52房产税 9,048,938.90 5,009,132.48土地使用税 1,957,188.48 2,619,073.15印花税 639,403.32 1,513,363.95车船使用税 5,220.00 6,630.60合计 23,159,221.55 18,457,943.23注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
31、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
办公费 2,949,344.69 4,314,109.00差旅费、招待费 12,999,206.83 9,743,682.29人工费用 101,837,954.95 73,790,230.09运费、包装费 13,257,747.93 10,940,701.42会议展览费 1,352,996.79 1,762,121.73广告宣传费 55,534,718.78 29,158,628.01
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
售后服务费 891,432.15 755,465.66折旧摊销费 3,085,580.63 1,496,301.38房租物业费 2,040,966.92 405,944.28市场开发费 71,941,731.85 22,016,237.99其他 1,416,877.19 1,602,020.19合计 267,308,558.71 155,985,442.0432、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
人工费用 72,941,168.75 52,096,895.91办公费 13,889,361.53 10,332,696.71工会经费 494,745.40 612,340.86折旧摊销费 36,296,146.92 21,967,471.07业务招待费 2,801,050.17 2,060,574.82中介机构费用 5,734,819.31 8,877,021.42差旅费 5,191,440.70 3,731,697.31咨询、服务费 1,310,301.39
其他 1,765,229.38 1,437,217.70合计 140,424,263.55 101,115,915.8033、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
人工费用 13,465,547.83 10,296,724.26加工费 117,499.45 388,722.93材料费 5,317,336.52 5,465,758.90其他费用 1,812,125.31 949,746.94折旧摊销费 1,829,507.32 2,603,220.51委托外部研究开发费用 4,437,269.49 356,319.38装备调试费 3,578.63 8,119.66临床试验费 941,952.35 1,016,703.80合计 27,924,816.90 21,085,316.3834、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 2,450,989.78 10,340,944.54
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
减：利息收入 2,194,827.78 1,264,569.39汇兑损益 284,827.40 416,573.99银行手续费 192,695.12 111,352.57合计 733,684.52 9,604,301.7135、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 2,178,840.14 -1,284,089.10存货跌价损失 159,541.59 173,744.62合 计 2,338,381.73 -1,110,344.4836、其他收益
计入本年非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额政府补助 8,582,782.16 3,605,616.44 8,582,782.16合 计 8,582,782.16 3,605,616.44 8,582,782.1637、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额理财收益 2,650,808.67 2,388,136.54合 计 2,650,808.67 2,388,136.5438、资产处置收益
计入本年非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额处置固定资产 -71,059.79 -71,059.79合 计 -71,059.79 -71,059.7939、营业外收入
计入本年非经常性损项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额固定资产报废利得 595.00 595.00违约金、罚款利得 205,717.35
手续费返还 58,580.45
理赔款 12,972.09
无需支付款项 97,633.99 97,633.99其他 726.84 1,505.63 726.84
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注计入本年非经常性损项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额合 计 98,955.83 278,775.52 98,955.83计入当期损益的政府补助：
本年发生额 上年发生额
与资产/收补助项目 计入营业计入其他冲减成本计入营业计入其他冲减成本
益相关外收入 收益 费用 外收入 收益 费用
成都市中小企业促进
191,831.00 与收益相关会展览会补贴款
成都市双流区商务局
65,300.00 74,000.00 与收益相关外经贸专项资金
成都市双流区科技和新
10,500.00 与收益相关经济发展局专利资助款
成都市双流区商务局外
60,000.00 与收益相关贸专项资金奖励款
失业保险基金支持企
112,400.47 133,846.40 与收益相关业稳岗补贴
成都市金融工作局出口
50,000.00 与收益相关信用保险补贴
成都市金融工作局融资
500,000.00 与收益相关补贴
成都市双流区科技和新
经济发展局 2016年度科 885,000.00 与收益相关技创新补贴
双流区科技局 2015亚太
15,800.00 与收益相关橡塑补助款
双流区科技局 2015省经
72,000.00 与收益相关信委技术创新专项资金
双流区科经局 2015年度
866,000.00 与收益相关研发投入补贴
成都市双流区市场和质
量监督管理局强区企业 400,000.00 与收益相关奖
工业扶持发展资金 146,719.32 85,586.27 与资产相关海口国家高新技术产业
开发区管理委员会科技 100,000.00 与收益相关奖励
2016年新认定高新技术
200,000.00 与收益相关产品研发补助经费
土地使用税优惠减免 2,474,818.51 956,035.85 与收益相关工业十强企业奖励 100,000.00 100,000.00 与收益相关技术改造补助 213,000.00 51,000.00 与收益相关贷款贴息补助 37,800.00 23,500.00 与收益相关
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注本年发生额 上年发生额
与资产/收补助项目 计入营业计入其他冲减成本计入营业计入其他冲减成本
益相关外收入 收益 费用 外收入 收益 费用
2016年度市区医药生产
企业地方财政贡献奖励 1,733,000.00 与收益相关资金
年产12亿粒/片固体制剂
248,532.86 120,255.81 与资产相关等车间GMP技改项目
技术改造财政补助“零土
253,400.00 155,000.00 与资产相关地”
知识产权专利维持资助 6,180.00 与收益相关 2017年度企业研发投入
90,900.00 与收益相关资助
开发区扶持企业政策奖
励（人才招聘会参展补 2,700.00 1,200.00 与收益相关助）
2017年度市区医药生产
800,700.00 与收益相关企业地方财政贡献奖励
2016年房产税补助 245,939.67 与收益相关 2016年度企业研发投入
76,800.00 与收益相关资助
2017年瞪羚企业资助资
500,000.00 与收益相关金
地方水利建设基金减免 28,652.44 与收益相关合 计 8,582,782.16 3,605,616.44
40、营业外支出
计入本年非经常性损项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产毁损报废损失 16,300.24 15,425.09 16,300.24对外捐赠支出 349,526.30 123,763.60 349,526.30滞纳金、罚款支出 89,019.30 249,952.17 89,019.30药品报废 24,846.16
工伤赔款 67,000.00
互助金 36,720.00
违约赔偿支出 89,546.34 89,546.34合 计 544,392.18 517,707.02 544,392.1841、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 40,804,984.50 40,643,440.14递延所得税费用 -5,287,611.14 -6,205,303.99合 计 35,517,373.36 34,438,136.15（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 188,831,298.71按法定/适用税率计算的所得税费用 28,324,694.81子公司适用不同税率的影响 21,778,255.56非应税收入的影响 -3,610,754.03不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,374,370.70使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,175,302.83使用前期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -4,536,240.74研发费用加计扣除影响 -2,888,908.71所得税费用 35,517,373.3642、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额收到的往来款 12,063,146.68 62,608,027.99存款利息 1,743,127.78 1,264,569.39收到的政府补助 5,324,659.11 3,531,198.84营业外收入 13,784.04 157,275.52被冻结的银行存款和诉讼保证金 5,274,926.18租金收入 35,903,031.67 16,269,008.57合 计 55,047,749.28 89,105,006.49（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额支付的往来款 15,124,652.87 7,561,700.80支付的期间费用 199,070,123.80 103,008,957.09支付的银行手续费 192,695.12 111,352.57营业外支出 527,991.94 430,156.20支付的合同保函、保证金 860.91 2,800,662.92合 计 214,916,324.64 113,912,829.58
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注（3）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额非公开募集资金配套发行费用 10,215,956.56合 计 10,215,956.56（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额募集资金中，用于支付发行费用的金额 12,890,012.68合 计 12,890,012.68（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额定向增发对象的保证金 11,200,000.00合 计 11,200,000.0043、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 153,313,925.35 116,484,378.64加：资产减值准备 2,338,381.73 -1,110,344.48固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 60,791,586.75 35,473,637.59无形资产摊销 19,717,560.66 12,231,422.94长期待摊费用摊销 4,399,944.90 2,323,773.62处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
106,462.99
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -10,979.56 15,425.09公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,477,167.35 10,352,640.05投资损失（收益以“－”号填列） -2,650,808.67 -2,388,136.54递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -712,192.18 -3,042,433.23递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,742,721.30 -3,162,870.76存货的减少（增加以“－”号填列） -41,577,704.04 -5,033,590.35经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,362,612.55 -262,035,259.15经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,994,333.53 272,713,140.55其他
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额经营活动产生的现金流量净额 199,082,344.96 172,821,783.972、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 340,310,161.17 190,308,757.40减：现金的年初余额 190,308,757.40 64,347,153.96加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 150,001,403.77 125,961,603.44（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额一、现金 340,310,161.17 190,308,757.40其中：库存现金 260,632.25 199,692.26可随时用于支付的银行存款 338,145,497.85 188,725,179.36可随时用于支付的其他货币资金 1,904,031.07 1,383,885.78可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 340,310,161.17 190,308,757.40其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
44、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 2,412,176.00 保证金
固定资产 28,929,112.70 银行借款抵押
无形资产 23,977,015.54 银行借款抵押
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 年末账面价值 受限原因
合 计 55,318,304.24
45、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金 1,231,519.75其中：美元 176,698.40 6.8632 1,212,716.46欧元 1,628.00 7.8473 12,775.40土耳其新里拉 145.00 1.29620 187.95日元 84,000.00 0.061887 5,198.51卢比 6,500.00 0.097986 636.91瑞士法郎 0.65 6.9494 4.5246、政府补助
（1）政府补助基本情况
计入当期损种类 项目 金额 列报项目
益的金额与收益相关
成都市中小企业促进会展览会补贴款 191,831.00 其他收益 191,831.00与收益相关
成都市双流区商务局外经贸专项资金 65,300.00 其他收益 65,300.00成都市双流区科技和新经济发展局专
与收益相关 10,500.00 其他收益 10,500.00利资助款
成都市双流区商务局外贸专项资金奖
与收益相关 60,000.00 其他收益 60,000.00励款
与收益相关
失业保险基金支持企业稳岗补贴 112,400.47 其他收益 112,400.47与收益相关
成都市金融工作局出口信用保险补贴 50,000.00 其他收益 50,000.00与收益相关
成都市金融工作局融资补贴 500,000.00 其他收益 500,000.00成都市双流区科技和新经济发展局
与收益相关 885,000.00 其他收益 885,000.002016年度科技创新补贴
与资产相关
工业扶持发展资金 146,719.32 其他收益 146,719.32海口国家高新技术产业开发区管理委
与收益相关 100,000.00 其他收益 100,000.00员会科技奖励
与收益相关
土地使用税优惠减免 2,474,818.51 其他收益 2,474,818.51与收益相关
工业十强企业奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00与收益相关
技术改造补助 213,000.00 其他收益 213,000.00与收益相关
贷款贴息补助 37,800.00 其他收益 37,800.00 2016年度市区医药生产企业地方财政
与收益相关 1,733,000.00 其他收益 1,733,000.00贡献奖励资金
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注计入当期损种类 项目 金额 列报项目
益的金额年产12亿粒/片固体制剂等车间 GMP
与资产相关 248,532.86 其他收益 248,532.86技改项目
与资产相关
技术改造财政补助“零土地” 253,400.00 其他收益 253,400.00与收益相关
知识产权专利维持资助 6,180.00 其他收益 6,180.00与收益相关
2017年度企业研发投入资助 90,900.00 其他收益 90,900.00开发区扶持企业政策奖励（人才招聘会
与收益相关 2,700.00 其他收益 2,700.00参展补助）
2017年度市区医药生产企业地方财政
与收益相关 800,700.00 其他收益 800,700.00贡献奖励
与收益相关
2017年瞪羚企业资助资金 500,000.00 其他收益 500,000.00合计 8,582,782.16 8,582,782.16七、合并范围的变更
本公司本年合并范围与上年相比未发生变化。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
成都金石新材料科技 同一控制下企业合成都市 成都市 机械制造 100.00
并取得有限公司
四川鼎润新材料科技
眉山市 眉山市 机械制造 100.00 设立有限公司
成都金四通真空科技
成都市 成都市 机械制造 60.00 设立有限公司
海南亚洲制药股份有 非同一控制下企业海口市 海口市 医药制造 99.00 1.00
合并取得限公司
海南快克药业有限公 非同一控制下企业海口市 海口市 医药销售 100.00
合并取得司
浙江亚峰药厂有限公 非同一控制下企业金华市 金华市 医药制造 100.00
合并取得司
浙江康宁医药有限公景宁畲族自景宁畲族医药制造、医 非同一控制下企业 100.00
治县 自治县 药销售 合并取得司
非同一控制下企业浙江现代药用植物有
金华市 金华市 医药制造 100.00
合并取得
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注持股比例（%）
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
限公司
杭州生物医药科技创 非同一控制下企业杭州市 杭州市 技术服务 100.00
合并取得业园有限公司
浙江亚克药业有限公 非同一控制下企业杭州市 杭州市 医药制造 100.00
合并取得司
杭州创新中药标准化 非同一控制下企业杭州市 杭州市 医药研究 100.00
合并取得研究所有限公司
杭州亚科物业管理有 非同一控制下企业杭州市 杭州市 物业服务 100.00
合并取得限公司
金华市亚东生化有限 非同一控制下企业金华市 金华市 医药制造 100.00
合并取得公司
浙江迪耳药业有限公 非同一控制下企业金华市 金华市 医药制造 52.73
合并取得司
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额浙江迪耳药业有限公司 47.27 4,569,940.43 38,531,974.54成都金四通真空科技有限公司 40.00 -409,342.76 -383,575.30（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
①资产和负债情况
年末余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计浙江迪耳药业有限
52,001,033.25 65,442,300.36 117,443,333.61 55,864,286.24 8,000,000.00 63,864,286.24公司
成都金四通真空科
11,948,638.32 1,140,324.71 13,088,963.03 14,047,901.31 14,047,901.31技有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计浙江迪耳药业有限
35,867,442.85 67,658,066.30 103,525,509.15 45,490,559.11 15,000,000.00 60,490,559.11公司
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注年初余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计成都金四通真空科
6,055,143.24 763,757.97 6,818,901.21 6,754,482.58 6,754,482.58技有限公司
②损益和现金流量情况
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量浙江迪耳药业有限公司 114,618,570.56 10,544,097.33 10,544,097.33 23,278,966.93成都金四通真空科技有限
2,676,917.90 -1,023,356.91 -1,023,356.91 106,983.14公司
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量浙江迪耳药业有限公司 43,854,324.39 2,587,468.01 2,587,468.01 8,395,206.34成都金四通真空科技有限
555,865.23 -1,518,123.66 -1,518,123.66 1,118,700.84公司
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注四相关项目。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有控股银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。同时本公司执行较为谨慎的赊销政策，通常在发货前，会要求客户支付合同额的90%～100%。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二）流动风险
流动风险，是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司的政策是确保
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。
1、汇率风险
汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。
本公司面临的汇率变动的风险主要与所持有美元、欧元等货币资金及应收账款有关，由于美元、欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元、欧元等的货币资金及应收账款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的银行借款。由于固定利率的借款均为短、长期银行借款，因此本公司认为利率风险并不重大。
十、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
本公司的最终控制方是自然人蒯一希。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江迪耳投资有限公司
同受楼金控制、公司持股3%股东
海南亚东南工贸有限公司
袁旭东、郑志勇、楼金控制
浙江合糖科技有限公司
受浙江迪耳投资控制
海南亚洲制药投资有限公司
同受楼金控制
杭州美诺瓦医疗科技股份有限公司
同受楼金控制
浙江金华黄大仙旅游产品开发有限公司
同受楼金控制
江西省上饶市金沙花园实业有限公司
同受楼金控制
江西三清山雅栢花园酒店有限公司
同受楼金控制
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注浙江金钉子投资有限公司
同受楼金控制
杭州快路信息技术有限公司
同受楼金控制
合肥金雅迪置业有限公司
同受楼金控制
安徽金迪置业有限公司
同受楼金控制
金华市迪耳贸易有限公司
迪耳投资出资50%、金华合成出资50%
金华市迪耳化学合成有限公司
迪耳投资出资48%、金华合成出资52%
杭州港太投资管理有限公司
楼金出资25%、郑志勇出资12.5%
江西上饶三清山金沙索道有限公司
亚药投资出资6.6581%
浙江亚细亚医疗器械有限公司
亚药投资全资子公司
刚果布远东森开发公司
亚药投资出资21.86%
青海京科房地产置业有限公司
迪耳投资出资24.83%
青海京科硅业有限公司
青海京科房地产置业有限公司全资子公司安徽和济置业有限公司
安徽金迪置业有限公司出资30%
姜晴出资43%、亚药投资出资33%、海南亚东南工贸有杭州美因福信息科技有限公司
限公司出资14%
安徽宿州金狮矿业有限责任公司
浙江金钉子投资有限公司出资92.24%
浙江基投安居投资合伙企业（有限合伙）
楼金参股4.76%的企业
浙江金华康恩贝生物制药有限公司
迪耳药业股东(持股25%)
蒯一希
持股5%以上股东
高雅萍
持股5%以上股东
王玉连
持股3%以上股东
杨晓东
持股3%以上股东
谢世煌
持股3%以上股东
楼金
持股3%以上股东
深圳市中金石创业投资有限公司
持股3%以上股东
新疆中泰富力股权投资有限公司
持股3%以上股东
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额浙江金华康恩贝生物制药有限公司
设备 70,266.12浙江金华康恩贝生物制药有限公司 接受劳务 1,450,168.70
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入浙江合糖科技有限公司
租赁房屋、设备 784,087.13 718,973.24杭州美诺瓦医疗科技股份有限
租赁房屋 180,999.96 105,583.31公司
（3）关联担保情况
①本公司作为被担保方
2015年 12月，浙江迪耳投资有限公司、浙江迪耳药业有限公司和中天建设集团有限公司签订《担保函》，浙江迪耳投资有限公司以其名下资产为公司孙公司-浙江迪耳药业有限公司应付中天建设集团有限公司“年产 12亿粒/片固体制剂等车间 GMP技改工程”的 200.00万元工程款提供担保。截至 2018年 12月 31日，公司孙公司-浙江迪耳药业有限公司应付中天建设集团有限公司工程款1,020,583.00元。
（4）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 1,221.77万元 376.08万元5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
杭州美诺瓦医疗科技股份有限公司 933,482.33 46,674.12 550,654.88 27,532.74其他应收款：
浙江合糖科技有限公司 10,029.80 501.49
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
其他应付款：
金华市迪耳化学合成有限公司 40,000.00 40,000.00浙江合糖科技有限公司 30,000.00楼金 36,958.00 36,958.00浙江金华康恩贝生物制药有限公司 1,450,168.70
6、关联方承诺
楼金已出具书面承诺：“如果海南亚洲制药股份有限公司（以下简称“亚洲制药”）及其子公司因其现有的部分房产、土地未取得权属证书或其他现有资产存在的瑕疵事项（包括按照浙江亚克药业有限公司承诺的期限完成办理位于杭州市滨江区钱江一桥南
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注江南大道北侧的土地[杭滨出国用（2006）字第000048号]上的房屋所有权证书）而受到有关主管部门行政处罚或对亚洲制药及其子公司造成任何不利后果的，本人将无偿代亚洲制药及其子公司承担相关罚款、滞纳金等费用，并承担相关不利后果，亚洲制药及其子公司无需承担前述任何费用”。
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
本公司重大承诺事项详见附注十、6“关联方承诺”。
2、或有事项
公司就安徽凯升管业有限公司、安徽华奇管业有限公司、安徽国登管业科技有限公司、四川兰晨管业有限公司、昆山通塑机械制造有限公司专利权权属、侵权纠纷，公司孙公司——浙江亚克药业有限公司就工程设计合同（杭州思度室内设计）纠纷向法院提起诉讼。截至本财务报告报出日，上述诉讼尚未终审判决。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
截至报告日，本公司无需要披露的重要的资产负债表日后非调整事项。
2、利润分配情况
2019年4月26日，本公司第三届董事会召开第十次会议，批准2018年度利润分配预案，分配现金股利人民币32,139,510.00元。
3、其他重要的资产负债表日后非调整事项
2019年 2月 22日，公司孙公司—浙江亚峰药厂有限公司坐落于金华医药产业园区-金西低丘缓坡（XK-11-05-03号）土地已取得金华市国土资源局核发的不动产权证书（浙（2019）金华市不动产权第 0006037号），面积为80,299平方米，用途为工业用地，使用权限为国有建设用地使用权至 2067年3月26日止。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了机械制造行业、医药制造行业、房产租赁和管理行业3个报告分部，这些报告分部是以行业分部为基础确定的。
本公司各个报告分部的主要产品分别为①机械制造行业：公司业务为研发、生产和销售复合管材生产设备，其中主要产品为钢带增强塑料管生产线和缠绕钢丝增强管生产线。②医药制造行业：公司业务为中西药制剂、中药提取物、原料药生产和销售，其中主要产品为复方氨酚烷胺（快克）胶囊、小儿氨酚黄那敏（小快克）颗粒等。③房产租
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注赁和管理行业：公司业务为出租商业办公楼及提供物业服务，办公楼为位于杭州市滨江区钱江一桥南江南大道北侧的亚科中心。
（2）报告分部的财务信息
项目 机械制造行业医药制造行业房产租赁和管理行业分部间抵销 合计
营业收入 143,951,551.66 785,253,995.98 46,511,611.85 -5,001,153.84 970,716,005.65营业成本 93,206,948.35 210,458,896.08 27,047,030.24 330,712,874.672、其他对投资者决策有影响的重要事项
2015年 9月 22日，公司股东徐金燕女士将其所持有的本公司有限售条件股份 100.00万股质押给海通证券股份有限公司办理股票质押式回购业务进行融资，质押股份数为100.00万股，初始交易日为2015年9月22日，购回交易日为 2018年9月6日。
2016年 3月 14日，公司控股股东蒯一希、股东姬昱川和股东陈绍江将其持有的公司 4060万股质押给高雅萍，质押用途为融资。其中股东蒯一希质押股份数为 1340万股，股东姬昱川质押股份数为 1360万股，股东陈绍江质押股份数为 1360万股。质押开始日为2016年3月14日。2018年4月25日，上述蒯一希、陈绍江、姬昱川股权质押事项已全部解除。
2018年 6月 6日，公司股东海南亚东南工贸有限公司将其持有的公司 4,530,858股（占其持有公司股份总数的100%，占公司总股本的2.03%）质押给浙商证券股份有限公司，质押用途为融资。质押开始日为 2018年 6月 6日，质押到期日为 2020年 9月30日。
2013年 12月 2日，海南亚洲制药股份有限公司将名下海口市国用（2013）第 006368号（使用权面积 32106.22平方米）的土地使用权及地上建筑物抵押给交通银行股份有限公司海南省分行，用于银行借款抵押。2018年7月，交通银行股份有限公司海南省分行出具贷款结清证明，公司已办理解除上述抵押登记手续。
2014年 1月及 2014年 3月，浙江康宁医药有限公司将名下位于景宁县鹤溪镇人民中路 125号、245号及莲都区水阁工业区吴垵路 8号的土地使用权及地上建筑物抵押给中国工商银行股份有限公司景宁支行，用于银行借款抵押。2018年 12月，公司已办理解除上述抵押登记手续。
2016年7月15日，浙江亚峰药厂有限公司将名下位于金衢路68号的土地使用权及地上建筑物抵押给中信银行股份有限公司杭州分行，用于银行借款抵押。2018年 7月，公司已办理解除上述抵押登记手续。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 年末账面价值 年初账面价值
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年末账面价值 年初账面价值
应收票据 187,683.27 5,998,583.77应收账款 16,769,786.76 17,197,789.43合计 16,957,470.03 23,196,373.20（1）应收票据
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 187,683.27 5,998,583.77商业承兑汇票
合计 187,683.27 5,998,583.77②年末无已质押的应收票据。
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 13,644,599.24
商业承兑汇票
合计 13,644,599.24
④年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
22,486,358.64 100.00 5,716,571.88 25.42 16,769,786.76备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 22,486,358.64 100.00 5,716,571.88 25.42 16,769,786.76（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
21,916,168.96 100.00 4,718,379.53 21.53 17,197,789.43备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 21,916,168.96 100.00 4,718,379.53 21.53 17,197,789.43A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 12,689,985.30 634,499.27 5.001至2年 2,901,151.89 290,115.19 10.002至3年 2,500,414.35 1,000,165.74 40.003至4年 299,710.00 179,826.00 60.004至5年 2,415,657.10 1,932,525.68 80.005年以上 1,679,440.00 1,679,440.00 100.00合计 22,486,358.64 5,716,571.88
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 998,192.35元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
③本年无实际核销的应收账款。
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 9,528,182.99元，占应收账款年末余额合计数的比例42.37%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 525,409.15元。
⑤年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2、其他应收款
项 目 年末账面价值 年初账面价值
应收利息
应收股利
其他应收款 116,487,073.68 72,588,553.15
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 年末账面价值 年初账面价值
合 计 116,487,073.68 72,588,553.15（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
116,724,813.09 100.00 237,739.41 0.20 116,487,073.68备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 116,724,813.09 100.00 237,739.41 0.20 116,487,073.68（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
72,777,732.86 100.00 189,179.71 0.26 72,588,553.15备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 72,777,732.86 100.00 189,179.71 0.26 72,588,553.15A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 2,058,263.53 102,913.18 5.001至2年 461,158.30 46,115.83 10.002至3年 50,800.00 20,320.00 40.003至4年 8,044.00 4,826.40 60.004至5年 44,300.00 35,440.00 80.00
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）5年以上 28,124.00 28,124.00 100.00合计 2,650,689.83 237,739.41
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）关联方组合 114,074,123.26 0.00合计 114,074,123.26
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额中介机构服务费 827,572.91 975,000.00应收暂付款 46,224.00
职工备用金借款 1,081,086.60 938,765.96代收代付的往来款 67,587.12 85,244.82其他往来款 114,702,342.46 70,778,722.08合计 116,724,813.09 72,777,732.86③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额48,559.70元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
④本年无实际核销的其他应收款。
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额成都金石新材料科技 1年以
其他往来款 113,318,952.80 97.08
内,1-2年
有限公司
成都金四通真空科技
其他往来款 614,871.461年以内 0.53
有限公司
利安达会计师事务所
中介机构服务费 520,000.001年以内 0.45 26,000.00（特殊普通合伙）
成都天嘉专利事务所 1年以
中介机构服务费 189,100.00 0.16 17,611.70内,1-2年
（普通合伙）
1-2年，2-3
纪宏杰 职工备用金借款 165,000.00 0.14 19,500.00年
合计 — 114,807,924.26 — 98.36 63,111.70
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 2,180,490,784.62 2,180,490,784.62 2,180,490,784.62 2,180,490,784.62合 计 2,180,490,784.62 2,180,490,784.62 2,180,490,784.62 2,180,490,784.62（2）对子公司投资
本年计提减值准备被投资单位 年初余额 本年增加本年减少 年末余额
减值准备年末余额成都金石新材料
99,991,201.37 99,991,201.37
科技有限公司
成都金四通真空
1,500,000.00 1,500,000.00
科技有限公司
海南亚洲制药股
2,078,999,583.25 2,078,999,583.25
份有限公司
合计 2,180,490,784.62 2,180,490,784.62
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 147,157,230.67 101,182,905.92 192,223,842.62 140,313,111.31其他业务
合计 147,157,230.67 101,182,905.92 192,223,842.62 140,313,111.315、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额理财收益 2,283,937.32 2,166,068.17子公司分红确认的投资收益 23,265,792.00
合 计 25,549,729.32 2,166,068.17十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 -71,059.79
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 2,474,818.51
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 金额 说明计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
6,107,963.65
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,650,808.67
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -445,436.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 10,717,094.69
所得税影响额 2,218,359.27
少数股东权益影响额（税后） 640,572.38
合 计 7,858,163.04
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
四川金石东方新材料设备股份有限公司 2018年度财务报表附注2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.77 0.37 0.37扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 5.47 0.35 0.35十六、财务报表的批准
本财务报表于2019年4月26日由董事会通过及批准发布。
公司名称：四川金石东方新材料设备股份有限公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期：2019年4月26日 日期：2019年4月26日 日期：2019年4月26日