内蒙古察哈尔新能源有限公司
审计报告
天职业字[2019]26254号
目 录
审计报告 1 2019年 1-4月财务报表 4 2019年 1-4月财务报表附注 11
审计报告
天职业字[2019]26254号内蒙古察哈尔新能源有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了内蒙古察哈尔新能源有限公司（以下简称“察哈尔公司”）财务报表，包括 2019年 4月30日的资产负债表，2019年1-4月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了察哈尔公司2019年4月30日的财务状况以及2019年1-4月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于察哈尔公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估察哈尔公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算察哈尔公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督察哈尔公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
审计报告（续）
天职业字[2019]26254号证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对察哈尔公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致察哈尔公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
审计报告（续）
天职业字[2019]26254号[此页无正文]
中国注册会计师： 邱靖之
中国·北京
中国注册会计师： 付志成
二○一九年五月二十五日
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|资产负债表编制单位：内蒙古察哈尔新能源有限公司 2019年04||月30日 金额单位：元|||
|项 目|行次|2019年04月30日|2018年12月31日|附注编号|
|流动资产：|1|——|——||
|货币资金|2|12,844,353.52|15,886,469.73|七、（一）|
|△结算备付金|3||||
|△拆出资金|4||||
|☆交易性金融资产|5||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|6||||
|衍生金融资产|7||||
|应收票据及应收账款|8||||
|预付款项|9|43,923.89||七、（二）|
|△应收保费|10||||
|△应收分保账款|11||||
|△应收分保准备金|12||||
|其他应收款|13|75,000.00||七、（三）|
|△买入返售金融资产|14||||
|存货|15||||
|其中：原材料|16||||
|库存商品(产成品)|17||||
|☆合同资产|18||||
|持有待售资产|19||||
|一年内到期的非流动资产|20||||
|其他流动资产|21|3,735,292.61|116,262.92|七、（四）|
|流动资产合计|22|16,698,570.02|16,002,732.65||
|非流动资产：|23|——|——||
|△发放贷款及垫款|24||||
|☆债权投资|25||||
|可供出售金融资产|26||||
|☆其他债权投资|27||||
|持有至到期投资|28||||
|长期应收款|29||||
|长期股权投资|30||||
|☆其他权益工具投资|31||||
|☆其他非流动金融资产|32||||
|投资性房地产|33||||
|固定资产|34|405,478.50||七、（五）|
|在建工程|35|57,475,238.16|3,083,711.97|七、（六）|
|生产性生物资产|36||||
|油气资产|37||||
|无形资产|38|77,463.08|15,302.44|七、（七）|
|开发支出|39||||
|商誉|40||||
|长期待摊费用|41||||
|递延所得税资产|42||||
|其他非流动资产|43||||
|其中：特准储备物资|44||||
|非流动资产合计|45|57,958,179.74|3,099,014.41||
||46||||
||47||||
||48||||
||49||||
||50||||
||51||||
||52||||
||53||||
||54||||
||55||||
||56||||
||57||||
||58||||
||59||||
||60||||
||61||||
||62||||
||63||||
||64||||
||65||||
||66||||
||67||||
||68||||
||69||||
||70||||
||716||||
|资 产 总 计|72|74,656,749.76|19,101,747.06||
|法定代表人：刘建平 主管会计工作负责人：韩永明||会计机构负责人：潘利|||

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|资产负债编制单位：内蒙古察哈尔新能源有限公司 2019年04||表（续）月30日 金额单位：元|||
|项 目|行次|2019年04月30日|2018年12月31日|附注编号|
|流动负债：|73|——|——||
|短期借款|74||||
|△向中央银行借款|75||||
|△吸收存款及同业存放|76||||
|△拆入资金|77||||
|☆交易性金融负债|78||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|79||||
|衍生金融负债|80||||
|应付票据及应付账款|81||||
|预收款项|82||||
|☆合同负债|83||||
|△卖出回购金融资产款|84||||
|△应付手续费及佣金|85||||
|应付职工薪酬|86|40,816.49||七、（八）|
|其中：应付工资|87|||七、（八）|
|应付福利费|88|||七、（八）|
|#其中：职工奖励及福利基金|89||||
|应交税费|90|3,037.82|1,747.06|七、（九）|
|其中：应交税金|91|3,037.82|1,747.06|七、（九）|
|其他应付款|92|55,512,895.45||七、（十）|
|△应付分保账款|93||||
|△保险合同准备金|94||||
|△代理买卖证券款|95||||
|△代理承销证券款|96||||
|持有待售负债|97||||
|一年内到期的非流动负债|98||||
|其他流动负债|99||||
|流动负债合计|100|55,556,749.76|1,747.06||
|非流动负债：|101|——|——||
|长期借款|102||||
|应付债券|103||||
|其中：优先股|104||||
|永续债|105||||
|长期应付款|106||||
|长期应付职工薪酬|107||||
|预计负债|108||||
|递延收益|109||||
|递延所得税负债|110||||
|其他非流动负债|111||||
|其中：特准储备基金|112||||
|非流动负债合计|113||||
|负 债 合 计|114|55,556,749.76|1,747.06||
|所有者权益（或股东权益）：|115|——|——||
|实收资本（或股本）|116|19,100,000.00|19,100,000.00|七、（十一）|
|国有资本|117|19,100,000.00|19,100,000.00|七、（十一）|
|其中：国有法人资本|118|19,100,000.00|19,100,000.00|七、（十一）|
|集体资本|119||||
|民营资本|120||||
|其中： 个人资本|121||||
|外商资本|122||||
|#减：已归还投资|123||||
|实收资本（或股本）净额|124|19,100,000.00|19,100,000.00|七、（十一）|
|其他权益工具|125||||
|其中：优先股|126||||
|永续债|127||||
|资本公积|128||||
|减：库存股|129||||
|其他综合收益|130||||
|其中：外币报表折算差额|131||||
|专项储备|132||||
|盈余公积|133||||
|其中：法定公积金|134||||
|任意公积金|135||||
|#储备基金|136||||
|#企业发展基金|137||||
|#利润归还投资|138||||
|△一般风险准备|139||||
|未分配利润|140||||
|归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计|141|19,100,000.00|19,100,000.00||
|*少数股东权益|142|7|||
|所有者权益（或股东权益）合计|143|19,100,000.00|19,100,000.00||
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|144|74,656,749.76|19,101,747.06||
|法定代表人：刘建平 主管会计工作负责人：韩永明||会计机构负责人：潘利|||

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|利润表|||||
|编制单位：内蒙古察哈尔新能源有限公司|2019年1-4月|||金额单位：元|
|项 目|行次|本期金额|上年金额|附注编号|
|一、营业总收入|1||||
|其中：营业收入|2||||
|△利息收入|3||||
|△已赚保费|4||||
|△手续费及佣金收入|5||||
|二、营业总成本|6||||
|其中：营业成本|7||||
|△利息支出|8||||
|△手续费及佣金支出|9||||
|△退保金|10||||
|△赔付支出净额|11||||
|△提取保险合同准备金净额|12||||
|△保单红利支出|13||||
|△分保费用|14||||
|税金及附加|15||||
|销售费用|16||||
|管理费用|17||||
|其中：党建工作经费|18||||
|研发费用|19||||
|财务费用|20||||
|其中：利息费用|21||||
|利息收入|22||||
|汇兑净收益|23||||
|汇兑净损失|24||||
|资产减值损失|25||||
|☆信用减值损失|26||||
|其他|27||||
|加：其他收益|28||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|29||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|30||||
|△汇兑收益（损失以“-”号填列）|31||||
|☆净敞口套期收益（损失以“-”号填列)|32||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|33||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|34||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|35||||
|加：营业外收入|36||||
|其中：政府补助|37||||
|债务重组利得|38||||
|减：营业外支出|39||||
|其中：债务重组损失|40||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|41||||
|减：所得税费用|42||||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|43||||
|（一）按所有权归属分类:|44|——|——||
|归属于母公司所有者的净利润|45||||
|*少数股东损益|46||||
|（二）按经营持续性分类:|47|——|——||
|持续经营净利润|48||||
|终止经营净利润|49||||
|六、其他综合收益的税后净额|50||||
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额|51||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益|52||||
|1.重新计量设定受益计划变动额|53||||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益|54||||
|☆3.其他权益工具投资公允价值变动|55||||
|☆4.企业自身信用风险公允价值变动|56||||
|5.其他|57||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益|58||||
|1.权益法下可转损益的其他综合收益|59||||
|☆2.其他债权投资公允价值变动|60||||
|3.可供出售金融资产公允价值变动损益|61||||
|☆4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|62||||
|5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|63||||
|☆6.其他债权投资信用减值准备|64||||
|7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）|65||||
|8.外币财务报表折算差额|66||||
|9.其他|67||||
|*归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|68||||
|七、综合收益总额|69||||
|归属于母公司所有者的综合收益总额|70||||
|*归属于少数股东的综合收益总额|71||||
|八、每股收益：|72|——|——||
|基本每股收益 8|73||||
|稀释每股收益|74||||
|法定代表人：刘建平 主管会计工作负责人：韩永明|会计机构负责人：潘利||||
|注:表中带*科目为合并会计报表专用；加△楷体项目为金融类企业专用；加☆为执行新收入/新金融工具准则企业适用。|||||

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|现金流量表编制单位：内蒙古察哈尔新能源有限公司 2019年||1-4月 金额单位：元|||
|项 目|行次|本期金额|上年金额|附注编号|
|一、经营活动产生的现金流量：|1|—|—||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2||||
|△客户存款和同业存放款项净增加额|3||||
|△向中央银行借款净增加额|4||||
|△向其他金融机构拆入资金净增加额|5||||
|△收到原保险合同保费取得的现金|6||||
|△收到再保险业务现金净额|7||||
|△保户储金及投资款净增加额|8||||
|△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|9||||
|△收取利息、手续费及佣金的现金|10||||
|△拆入资金净增加额|11||||
|△回购业务资金净增加额|12||||
|收到的税费返还|13||||
|收到其他与经营活动有关的现金|14||||
|经营活动现金流入小计|15||||
|购买商品、接收劳务支付的现金|16||||
|△客户贷款及垫款净增加额|17||||
|△存放中央银行和同业款项净增加额|18||||
|△支付原保险合同赔付款项的现金|19||||
|△支付利息、手续费及佣金的现金|20||||
|△支付保单红利的现金|21||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|22||||
|支付的各项税费|23||||
|支付其他与经营活动有关的现金|24||||
|经营活动现金流出小计|25||||
|经营活动产生的现金流量净额|26||||
|二、投资活动产生的现金流量：|27|—|—||
|收回投资收到的现金|28||||
|取得投资收益收到的现金|29||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额|30||||
|处置子公司及其他营业单位收回的现金净额|31||||
|收到其他与投资活动有关的现金|32|17,000.00|||
|投资活动现金流入小计|33|17,000.00|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金|34|3,059,116.21|3,213,530.27||
|投资支付的现金|35||||
|△质押贷款净增加额|36||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|37||||
|支付其他与投资活动有关的现金|38||||
|投资活动现金流出小计|39|3,059,116.21|3,213,530.27||
|投资活动产生的现金流量净额|40|-3,042,116.21|-3,213,530.27||
|三、筹资活动产生的现金流量：|41|—|—||
|吸收投资收到的现金|42||19,100,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|43||||
|取得借款所收到的现金|44||||
|△发行债券收到的现金|45||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|46||||
|筹资活动现金流入小计|47||19,100,000.00||
|偿还债务所支付的现金|48||||
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金|49||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|50||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|51||||
|筹资活动现金流出小计|52||||
|筹资活动产生的现金流量净额|53||19,100,000.00||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9|54||||
|五、现金及现金等价物净增加额|55|-3,042,116.21|15,886,469.73|七、（十二）|
|加：期初现金及现金等价物余额|56|15,886,469.73||七、（十二）|
|六、期末现金及现金等价物余额|57|12,844,353.52|15,886,469.73|七、（十二）|
|法定代表人：刘建平 主管会计工作负责人：韩永明||会计机构负责人：潘利|||

注：加△楷体项目为金融类企业专用。 - -
内蒙古察哈尔新能源有限公司
2019年 1-4月财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、企业的基本情况
（一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址。
本公司是2018年7月5日在乌兰察布市注册成立的有限责任公司，注册资本人民币2亿元，其中内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司应出资1.02亿元，占注册资本的51.00%，乌兰察布市能源投资开发有限责任公司应出资0.98亿元，占注册资本的49.00%。
注册地址：内蒙古自治区乌兰察布市集宁区察哈尔西街发展和改革委员会办公楼四楼
法定代表人：刘建平
统一社会信用代码：91150900MA0PXRG56K
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
本公司所处行业：电力、热力生产和供应业；经营范围：风电、光伏发电、储能、电力线路网络项目的投资开发、生产经营及设备检修；电能销售；新能源发电业务的咨询及服务。
（三）母公司以及集团总部的名称。
本公司母公司为内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司，集团总部为国家电力投资集团有限公司。
（四）营业期限
自2018年07月05日至2068年07月04日。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以企业持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部最新颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部最新颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（二）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（四）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（五）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对金融资产进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（七）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额1,000万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的提方法 差额计提坏账准备。如单独测试未发生减值，应当包括在有类似
信用风险特征的下述资产组合中进行减值测试。
2.按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定信用风险组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
无风险组合 关联方、抵押金、保证金及员工备用金等。
账龄分析法组合 除上述款项外的其他款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
无风险组合 个别认定。
账龄分析法组合 按账龄分析法计提坏账准备。
(2)账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 0 10
1-2年（含2年） 10 30
2-3年（含3年） 20 50
3-4年（含4年） 50 80
4-5年（含5年） 50 80
5年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 不属于单项金额重大且不同于账龄组合的风险。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量坏账准备的计提方法 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（八）存货
1.存货的分类
存货包括生产用原材料、备品备件、建造合同中已完工未结算资产。
2.发出存货的计价方法
发出存货时采用月末加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
（九）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 8-35 0.00-3.00 2.77-12.50
机器设备 7-20 0.00-3.00 4.85-14.29
运输工具 6 3.00 16.17
其他设备 5 0.00-3.00 19.40-20.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备
（十一）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
软件及专利 10
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额
的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
（十二）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十三）职工薪酬
1.短期薪酬
本公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益。
3.离职后福利
本公司离职后福利为设定提存计划和设定受益计划。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划，在年度资产负债表日进行精算估值，以预期累计福利单位法确定提供福利的成本及归属期间。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
(1)服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；
(2)设定受益计划净负债的利息净额，包括设定受益计划义务的利息费用；
(3)重新计量设定受益计划净负债所产生的变动。
本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益，且不会在后续会计期间转回至损益。
（十四）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（十五）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)本公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十六）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（十七）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（十八）租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（十九）持有待售
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（二十）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
（二十一）公允价值计量
本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：
市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行，不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行；采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司将根据交易性质和相关资产或负债的特征等，以其交易价格作为初始确认的公允价值。
其他相关会计准则要求或者允许公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（一）会计政策变更情况
1、本公司自2019年1月1日起采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）。
该会计政策变更未对本期财务报表产生影响。
（二）会计估计变更情况
本公司本期无重大会计估计变更情况。
（三）前期重大会计差错更正情况
本公司本期无重大会计差错更正情况。
六、税项
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务的收入 13%、16%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
七、财务报表重要项目的说明
（一）货币资金
项目 期末余额 年初余额
银行存款 12,844,353.52 15,886,469.73合计 12,844,353.52 15,886,469.73（二）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内（含1年） 43,923.89 100.00
合计 43,923.89 100.00
2.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备中国电能成套设备有限公司 43,923.89 100.00
合计 43,923.89 100.00
（三）其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 75,000.00
合计 75,000.00
1.其他应收款
期末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 金 比例 比例 比例金额 金额 金额(%) 额 (%) (%) (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 75,000.00 100.00
组合1：按账龄分析法特征组合的其他应收款
组合2：按无风险特征组合的其他应收款 75,000.00 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 75,000.00 100.00 -- -- --（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
采用无风险组合计提坏账的其他应收款。
期末数 年初数
组合名称
账面余额 计提比例（%）坏账准备 账面余额 计提比例（%）坏账准备员工备用金 75,000.00
合计 75,000.00
（四）其他流动资产
项目 期末余额 年初余额增值税留抵税额 3,666,523.12 116,262.92待认证进项税 68,769.49
合计 3,735,292.61 116,262.92（五）固定资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
项目 期末账面价值 年初账面价值
固定资产 405,478.50
固定资产清理
合计 405,478.50
1.固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计 405,478.50 405,478.50其中：电子设备 405,478.50 405,478.50二、累计折旧合计
其中：电子设备
三、固定资产账面净值合计 -- -- 405,478.50其中：电子设备 -- -- 405,478.50四、固定资产减值准备合计
其中：电子设备
五、固定资产账面价值合计 -- -- 405,478.50其中：电子设备 -- -- 405,478.50（六）在建工程
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值乌兰察布风电基地项目 57,475,238.16 57,475,238.16 3,083,711.97 3,083,711.97合计 57,475,238.16 57,475,238.16 3,083,711.97 3,083,711.971.重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固定资 期末项目名称 预算数 年初余额 本期增加额 其他减少额
产金额 余额乌兰察布风电基地项目 42,544,245,500.00 3,083,711.97 54,391,526.19 57,475,238.16合计 42,544,245,500.00 3,083,711.97 54,391,526.19 57,475,238.16
工程累计投入 利息资本化其中：本期利息本期利息资 资金项目名称 工程进度
占预算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源乌兰察布风电基地项目 0.13 前期筹建中 20%自有资金、80%外部融资合计 -- -- -- --
（七）无形资产
1.无形资产分类
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额一、原价合计 15,431.03 63,250.00 78,681.03其中：软件 15,431.03 63,250.00 78,681.03二、累计摊销额合计 128.59 1,089.36 1,217.95其中：软件 128.59 1,089.36 1,217.95三、无形资产减值准备金额合计
其中：软件
四、账面价值合计 15,302.44 -- -- 77,463.08其中：软件 15,302.44 -- -- 77,463.08（八）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 1,164,689.73 1,123,873.24 40,816.49二、离职后福利-设定提存计划 377,940.06 377,940.06
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
五、其他
合计 1,542,629.79 1,501,813.30 40,816.49
2.短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 907,033.00 907,033.00
二、职工福利费
三、社会保险费 96,026.24 96,026.24
其中：1.医疗保险费 71,575.32 71,575.32
2.工伤保险费 16,276.24 16,276.24
3.生育保险费 8,174.68 8,174.68
四、住房公积金 120,814.00 120,814.00
五、工会经费和职工教育经费 40,816.49 40,816.49合计 1,164,689.73 1,123,873.24 40,816.493.设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、基本养老保险 285,800.00 285,800.00
二、失业保险费 8,863.06 8,863.06
三、企业年金缴费 83,277.00 83,277.00
合计 377,940.06 377,940.06
（九）应交税费
项目 年初余额 本期应交 本期已交 期末余额个人所得税 6,245.29 3,207.47 3,037.82其他税费 1,747.06 55.94 1,803.00
合计 1,747.06 6,301.23 5,010.47 3,037.82（十）其他应付款
项目 期末余额 年初余额应付利息
项目 期末余额 年初余额应付股利
其他应付款 55,512,895.45
合计 55,512,895.45
1.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
代扣代缴个人社保 7,662.00
安全保证金 17,000.00
其他 55,488,233.45
合计 55,512,895.45
注：“其他”为本期接收母公司内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司资产而应付的款项。
（十一）实收资本
年初余额 本期 本期 期末余额投资者名称
投资金额 所占比例（%）增加 减少 投资金额 所占比例（%）合计 19,100,000.00 100.00 19,100,000.00 100.00其中：1.内蒙古霍林河露天煤业股
19,100,000.00 100.00 19,100,000.00 100.00份有限公司
注：本公司注册资本人民币2亿元。其中：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司应出资1.02亿元，持股51%；乌兰察布市能源投资开发有限责任公司应出资0.98亿元，持股49%。根据本公司章程规定，公司注册成立后一年内，股东方按照持股比例缴付出资1亿元；公司注册成立后两年内，股东方按照持股比例缴付剩余出资1亿元。
（十二）现金流量表
1.采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期发生额|上年发生额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|||
|加：资产减值准备|||
|信用资产减值损失|||
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|||
|无形资产摊销|||
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|||
|（收益以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|||
|投资损失（收益以“－”号填列）|||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|||
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|||
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|||
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|||
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|12,844,353.52|15,886,469.73|
|减：现金的年初余额|15,886,469.73||
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的年初余额|||

||||
|-|-|-|
|补充资料|本期发生额|上年发生额|
|现金及现金等价物净增加额|-3,042,116.21|15,886,469.73|

2.现金和现金等价物的构成
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|-|-|-|
|项目|本期余额|上年余额|
|一、现金|12,844,353.52|15,886,469.73|
|其中：库存现金|||
|可随时用于支付的银行存款|12,844,353.52|15,886,469.73|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|12,844,353.52|15,886,469.73|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物|||

八、或有事项
无。
九、资产负债表日后事项
无。
十、关联方关系及其交易
（一）本公司的母公司的有关信息
注册资本母公司对本公 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
（亿元）司持股比例（%）的表决权比例（%）
注册资本母公司对本公 母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质
（亿元）司持股比例（%）的表决权比例（%）内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 霍林郭勒市 煤炭开采加工 16.34 51.00 51.00注：本公司最终控制方为国家电力投资集团有限公司。
（二）本公司的合营企业、联营企业有关信息
无。
（三）关联方
1.关联方交易
关联方 交易金额占同类交交易类型 企业名称 交易金额 定价政策关系性质 易总额的比例（%）一、购买商品、接受劳务的关联方交易
购买办公用品 中国电能成套设备有限公司 同一最终控制方 497,306.62 0.95市价接收资产 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司母子公司 51,954,672.16 99.05市价2.应收、应付关联方款项情况
坏账准备关联方名称 应收项目 期末余额
余额中国电能成套设备有限公司 预付账款 43,923.89
关联方名称 应付项目 期末余额内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 其他应付款 55,488,233.45十一、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
无。
十二、财务报表的批准
本年度财务报表经本公司总经理办公会批准。