广东德美精细化工集团股份有限公司
2016年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并所有者权益变动表 9-10
—母公司所有者权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-92
审计报告
XYZH/2017GZA30070广东德美精细化工集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东德美精细化工集团股份有限公司（以下简称德美化工）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是德美化工管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，德美化工财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德美化工2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一七年四月二十一日
合并资产负债表
2016年12月31日
编制单位：广东德美精细化工集团股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|311,018,961.24|274,150,034.41|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|260,568,043.92|297,208,793.34|
|应收账款|六、3|409,858,864.58|422,443,288.09|
|预付款项|六、4|47,496,694.61|41,715,766.95|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|六、5||108,075.06|
|应收股利||||
|其他应收款|六、6|28,934,487.84|45,372,089.90|
|买入返售金融资产||||
|存货|六、7|264,043,628.46|226,177,474.86|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、8|8,893,054.69|27,192,280.07|
|流动资产合计||1,330,813,735.34|1,334,367,802.68|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|六、9|182,900,701.55|187,466,701.55|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、10|320,934,220.54|372,515,083.83|
|投资性房地产||||
|固定资产|六、11|659,603,652.32|637,572,485.59|
|在建工程|六、12|58,121,791.41|59,847,178.79|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产|六、13|53,567,596.04|43,285,445.37|
|油气资产||||
|无形资产|六、14|113,907,627.39|114,981,749.87|
|开发支出|六、15|800,000.00||
|商誉|六、16|105,462,803.13|112,257,326.98|
|长期待摊费用|六、17|39,288,256.83|33,948,172.49|
|递延所得税资产|六、18|26,693,093.76|21,421,712.56|
|其他非流动资产|六、19|51,268,430.52|61,795,520.08|
|非流动资产合计||1,612,548,173.49|1,645,091,377.11|
|资产总计||2,943,361,908.83|2,979,459,179.79|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续)
2016年12月31日
编制单位：广东德美精细化工集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|六、20|262,389,638.40|354,386,534.42|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、21|1,001,000.00|13,419,900.95|
|应付账款|六、22|113,644,615.75|93,288,358.99|
|预收款项|六、23|21,390,665.19|6,796,665.92|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|六、24|56,868,547.20|52,436,059.03|
|应交税费|六、25|31,844,151.07|41,072,171.01|
|应付利息|六、26|868,670.80|461,029.30|
|应付股利|六、27|-|26,895.54|
|其他应付款|六、28|41,292,634.40|57,084,474.31|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、29|74,843,170.28|48,428,182.33|
|其他流动负债|六、30|1,140,606.99|1,405,189.91|
|流动负债合计||605,283,700.08|668,805,461.71|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、31|257,595,589.82|130,099,723.06|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|六、32|23,542,424.82|46,727,505.88|
|长期应付职工薪酬|六、33|55,963.11||
|专项应付款|六、34|-|3,417,886.54|
|预计负债||||
|递延收益|六、35|7,009,882.26|9,152,409.21|
|递延所得税负债|六、18|7,692,148.77|5,535,298.55|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||295,896,008.78|194,932,823.24|
|负 债 合 计||901,179,708.86|863,738,284.95|
|所有者权益：||||
|股本|六、36|419,230,828.00|419,809,471.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、37|139,111,874.05|296,464,290.20|
|减：库存股|六、38|-|5,572,285.01|
|其他综合收益|六、39|2,801,009.86|-571,521.60|
|专项储备|六、40|5,324,269.31|2,153,261.47|
|盈余公积|六、41|117,628,823.56|135,489,542.18|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、42|1,120,062,328.91|1,037,816,962.73|
|归属于母公司股东权益合计||1,804,159,133.69|1,885,589,720.97|
|少数股东权益||238,023,066.28|230,131,173.87|
|股东权益合计||2,042,182,199.97|2,115,720,894.84|
|负债和股东权益总计||2,943,361,908.83|2,979,459,179.79|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2016年12月31日
编制单位：广东德美精细化工集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||92,087,076.18|66,535,179.22|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||51,117,427.19|114,701,208.97|
|应收账款|十六、1|123,703,606.72|115,567,732.71|
|预付款项||3,841,615.83|4,150,527.53|
|应收利息||575,544.44|459,391.67|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|十六、2|160,807,679.63|23,106,571.55|
|存货||31,517,560.66|25,398,222.75|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||435,000,000.00|324,957,696.47|
|流动资产合计||898,650,510.65|674,876,530.87|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||174,037,219.24|183,811,219.24|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十六、3|1,220,716,672.59|1,161,408,759.58|
|投资性房地产||||
|固定资产||95,437,244.60|104,834,078.36|
|在建工程||1,690,191.43|1,107,657.26|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||32,238,880.66|33,377,968.24|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||960,505.11|1,952,968.59|
|递延所得税资产||2,084,594.95|2,299,892.70|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,527,165,308.58|1,488,792,543.97|
|资 产 总 计||2,425,815,819.23|2,163,669,074.84|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表(续)
2016年12月31日
编制单位：广东德美精细化工集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||200,000,000.00|107,490,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||9,423,675.93|7,419,900.95|
|应付账款||21,258,404.60|23,043,551.69|
|预收款项||8,987.99|205,912,523.02|
|应付职工薪酬||20,969,794.68|23,700,046.12|
|应交税费||11,753,142.45|22,170,137.46|
|应付利息||627,651.22|461,029.30|
|应付股利||||
|其他应付款||261,189,964.23|61,307,895.28|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||45,400,000.00|25,000,000.00|
|其他流动负债||752,606.99|1,017,189.91|
|流动负债合计||571,384,228.09|477,522,273.73|
|非流动负债：||||
|长期借款||230,700,000.00|96,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||1,868,802.22|1,630,409.21|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||232,568,802.22|97,630,409.21|
|负 债 合 计||803,953,030.31|575,152,682.94|
|所有者权益:||||
|股本||419,230,828.00|419,809,471.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||138,708,401.69|214,086,658.93|
|减：库存股||-|5,572,285.01|
|其他综合收益||-101,497.73|-875,733.79|
|专项储备||||
|盈余公积||146,768,050.29|135,489,542.18|
|未分配利润||917,257,006.67|825,578,738.59|
|股东权益合计||1,621,862,788.92|1,588,516,391.90|
|负债和股东权益总计||2,425,815,819.23|2,163,669,074.84|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2016年度
编制单位：广东德美精细化工集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入||2,411,904,629.36|2,366,876,006.87|
|其中:营业收入|六、43|2,411,904,629.36|2,366,876,006.87|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,332,243,888.73|2,268,452,611.96|
|其中：营业成本|六、43|1,833,252,750.39|1,790,534,833.38|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|六、44|19,562,718.61|15,035,701.06|
|销售费用|六、45|183,452,365.42|158,183,328.87|
|管理费用|六、46|243,923,627.91|237,955,346.06|
|财务费用|六、47|30,939,930.91|50,453,824.94|
|资产减值损失|六、48|21,112,495.49|16,289,577.65|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|六、49|6,086,015.40|7,932,966.39|
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、50|114,643,215.77|262,298,889.90|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,532,516.79|-14,191,303.70|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||200,389,971.80|368,655,251.20|
|加：营业外收入|六、51|27,725,309.01|56,522,149.05|
|其中：非流动资产处置利得||3,154,500.98|39,599,518.79|
|减：营业外支出|六、52|4,348,336.83|10,511,124.13|
|其中：非流动资产处置损失||1,628,835.62|3,346,121.93|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||223,766,943.98|414,666,276.12|
|减：所得税费用|六、53|48,472,661.98|92,663,538.14|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||175,294,282.00|322,002,737.98|
|归属于母公司股东的净利润||148,329,284.13|298,244,648.00|
|少数股东损益||26,964,997.87|23,758,089.98|
|六、其他综合收益的税后净额|六、54|4,834,953.32|-1,693,242.57|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||3,372,531.46|-153,162.84|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||14,982.62|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||14,982.62||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||3,357,548.84|-153,162.84|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||274,919.12|194,693.69|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||499,316.94|-499,316.94|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||2,583,312.78|151,460.41|
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||1,462,421.86|-1,540,079.73|
|七、综合收益总额||180,129,235.32|320,309,495.41|
|归属于母公司股东的综合收益总额||151,701,815.59|298,091,485.16|
|归属于少数股东的综合收益总额||28,427,419.73|22,218,010.25|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.35|0.71|
|（二）稀释每股收益||0.35|0.71|

本年发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润为0.00元。上年被合并方实现的净利润为14,897,932.67元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2016年度
编制单位：广东德美精细化工集团股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业收入|十六、4|429,300,176.88|421,944,786.39|
|减：营业成本|十六、4|257,694,064.12|255,647,725.30|
|税金及附加||5,779,864.12|4,664,305.64|
|销售费用||30,313,724.96|26,938,339.60|
|管理费用||86,459,080.94|90,948,414.45|
|财务费用||2,537,067.81|7,751,110.09|
|资产减值损失||10,391,827.89|-239,990.59|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十六、5|140,291,738.32|289,979,006.29|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||27,844,316.79|14,388,696.30|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||176,416,285.36|326,213,888.19|
|加：营业外收入||4,237,444.78|40,180,117.42|
|其中：非流动资产处置利得||44,851.44|34,901,135.22|
|减：营业外支出||640,286.11|925,254.98|
|其中：非流动资产处置损失||42,181.44|188,696.93|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||180,013,444.03|365,468,750.63|
|减：所得税费用||22,251,258.00|57,171,150.26|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||157,762,186.03|308,297,600.37|
|五、其他综合收益的税后净额||774,236.06|-304,623.25|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||774,236.06|-304,623.25|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额||274,919.12|194,693.69|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||499,316.94|-499,316.94|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||158,536,422.09|307,992,977.12|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2016年度
编制单位：广东德美精细化工集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,622,896,144.21|2,454,635,940.46|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||6,980,520.23|11,948,302.52|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、55|81,111,411.59|39,187,739.33|
|经营活动现金流入小计||2,710,988,076.03|2,505,771,982.31|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,821,373,473.30|1,708,522,554.32|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||246,379,185.20|228,485,988.94|
|支付的各项税费||216,731,177.57|227,091,859.80|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、55|249,315,301.12|213,811,703.47|
|经营活动现金流出小计||2,533,799,137.19|2,377,912,106.53|
|经营活动产生的现金流量净额||177,188,938.84|127,859,875.78|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||192,550,015.93|426,980,798.99|
|取得投资收益收到的现金||15,536,250.11|321,026,518.08|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||28,858,216.59|13,335,299.23|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、55|2,061,835.29|12,923,955.00|
|投资活动现金流入小计||239,006,317.92|774,266,571.30|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||109,876,161.95|118,846,444.11|
|投资支付的现金||209,658,818.69|343,057,463.82|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|992,499.24|
|支付其他与投资活动有关的现金|||-|
|投资活动现金流出小计||319,534,980.64|462,896,407.17|
|投资活动产生的现金流量净额||-80,528,662.72|311,370,164.13|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||10,955,722.00|1,504,470.20|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||10,955,722.00|1,504,470.20|
|取得借款所收到的现金||484,095,444.00|469,881,066.67|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、55|16,355,040.99|46,860,133.09|
|筹资活动现金流入小计||511,406,206.99|518,245,669.96|
|偿还债务所支付的现金||424,501,248.52|798,730,135.68|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||102,178,674.12|120,976,418.14|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||23,215,095.54|40,628,222.85|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、55|35,765,019.89|40,334,924.70|
|筹资活动现金流出小计||562,444,942.53|960,041,478.52|
|筹资活动产生的现金流量净额||-51,038,735.54|-441,795,808.56|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,633,633.47|-743,313.10|
|五、现金及现金等价物净增加额||47,255,174.05|-3,309,081.75|
|加：期初现金及现金等价物余额||258,726,501.40|262,035,583.15|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、55|305,981,675.45|258,726,501.40|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2016年度
编制单位：广东德美精细化工集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||321,626,160.27|342,866,957.41|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||1,090,469,636.20|594,327,121.56|
|经营活动现金流入小计||1,412,095,796.47|937,194,078.97|
|购买商品、接受劳务支付的现金||156,249,913.92|142,153,832.48|
|支付给职工以及为职工支付的现金||80,346,445.50|87,710,436.38|
|支付的各项税费||72,089,425.67|78,144,460.68|
|支付其他与经营活动有关的现金||1,239,135,825.63|539,340,416.37|
|经营活动现金流出小计||1,547,821,610.72|847,349,145.91|
|经营活动产生的现金流量净额||-135,725,814.25|89,844,933.06|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||471,550,015.93|619,460,798.99|
|取得投资收益收到的现金||56,365,333.87|427,067,186.67|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||23,416,808.99|9,282,153.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||551,332,158.79|1,055,810,138.66|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||5,388,526.17|6,563,440.84|
|投资支付的现金||614,450,818.69|763,725,162.21|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||619,839,344.86|770,288,603.05|
|投资活动产生的现金流量净额||-68,507,186.07|285,521,535.61|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||415,000,000.00|295,167,066.67|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|413,065.99|
|筹资活动现金流入小计||415,000,000.00|295,580,132.66|
|偿还债务支付的现金||117,390,000.00|587,470,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||67,674,908.41|61,053,887.47|
|支付其他与筹资活动有关的现金||4,642,093.01||
|筹资活动现金流出小计||189,707,001.42|648,523,887.47|
|筹资活动产生的现金流量净额||225,292,998.58|-352,943,754.81|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-4,568.29|1,181.49|
|五、现金及现金等价物净增加额||21,055,429.97|22,423,895.35|
|加：期初现金及现金等价物余额||66,031,646.21|43,607,750.86|
|六、期末现金及现金等价物余额||87,087,076.18|66,031,646.21|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2016年度
编制单位：广东德美精细化工集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|419,809,471.00|296,464,290.20|5,572,285.01|-571,521.60|2,153,261.47|135,489,542.18|1,037,816,962.73|230,131,173.87|2,115,720,894.84|
|加：会计政策变更|||||||||-|
|前期差错更正|||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||-|
|其他|||||||||-|
|二、本年年初余额|419,809,471.00|296,464,290.20|5,572,285.01|-571,521.60|2,153,261.47|135,489,542.18|1,037,816,962.73|230,131,173.87|2,115,720,894.84|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列 ）|-578,643.00|-157,352,416.15|-5,572,285.01|3,372,531.46|3,171,007.84|-17,860,718.62|82,245,366.18|7,891,892.41|-73,538,694.87|
|（一）综合收益总额||||3,372,531.46|||148,329,284.13|28,427,419.73|180,129,235.32|
|（二）股东投入和减少资本|-578,643.00|-116,414,866.03|-5,572,285.01|-|-|-4,993,642.01|-|1,466,104.82|-114,948,761.21|
|1.股东投入普通股|-578,643.00||-5,572,285.01|||-4,993,642.01||1,466,104.82|1,466,104.82|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||-|
|4.其他||-116,414,866.03|-||||||-116,414,866.03|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|15,776,218.60|-66,083,917.95|-23,188,200.00|-73,495,899.35|
|1.提取盈余公积||||||15,776,218.60|-15,776,218.60||-|
|2.提取一般风险准备|||||||||-|
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||-50,307,699.35|-23,188,200.00|-73,495,899.35|
|4.其他|||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|-|-|||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||-|
|4.其他|||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|3,171,007.84|-|-|1,186,567.86|4,357,575.70|
|1.本年提取|||||5,056,059.60|||1,891,940.40|6,948,000.00|
|2.本年使用|||||-1,885,051.76|||-705,372.54|-2,590,424.30|
|（六）其他||-40,937,550.12||||-28,643,295.21|||-69,580,845.33|
|四、本年年末余额|419,230,828.00|139,111,874.05|-|2,801,009.86|5,324,269.31|117,628,823.56|1,120,062,328.91|238,023,066.28|2,042,182,199.97|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
2016年度
编制单位：广东德美精细化工集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|所有者 权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|322,930,363.00|338,381,758.85|-|-571,110.54|236,270.86|104,659,782.14|822,329,854.28|208,968,384.09|1,796,935,302.68|
|加：会计政策变更|||||||||-|
|前期差错更正|||||||||-|
|同一控制下企业合并|-|110,731,134.38|-|182,324.88|-|-|-13,176,141.68|36,549,717.77|134,287,035.35|
|其他|||||||||-|
|二、本年年初余额|322,930,363.00|449,112,893.23||-388,785.66|236,270.86|104,659,782.14|809,153,712.60|245,518,101.86|1,931,222,338.03|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列 ）|96,879,108.00|-152,648,603.03|5,572,285.01|-182,735.94|1,916,990.61|30,829,760.04|228,663,250.13|-15,386,927.99|184,498,556.81|
|（一）综合收益总额||||-182,735.94|||298,244,648.00|22,247,583.35|320,309,495.41|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|5,572,285.01|-|-|-|-|-12,444,679.29|-18,016,964.30|
|1.股东投入普通股||||||||-12,444,679.29|-12,444,679.29|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||-|
|4.其他|||5,572,285.01||||||-5,572,285.01|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|30,829,760.04|-69,581,397.87|-24,620,000.00|-63,371,637.83|
|1.提取盈余公积||||||30,829,760.04|-30,829,760.04||-|
|2.提取一般风险准备|||||||||-|
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||-38,751,637.83|-24,620,000.00|-63,371,637.83|
|4.其他|||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|96,879,108.00|-96,879,108.00|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|96,879,108.00|-96,879,108.00|||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||-|
|4.其他|||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|1,916,990.61|-|-|-569,832.05|1,347,158.56|
|1.本年提取|||||1,973,251.30|||603,817.70|2,577,069.00|
|2.本年使用|||||-56,260.69|||-1,173,649.75|-1,229,910.44|
|（六）其他||-55,769,495.03|||||||-55,769,495.03|
|四、本年年末余额|419,809,471.00|296,464,290.20|5,572,285.01|-571,521.60|2,153,261.47|135,489,542.18|1,037,816,962.73|230,131,173.87|2,115,720,894.84|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2016年度
编制单位：广东德美精细化工股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|419,809,471.00|214,086,658.93|5,572,285.01|-875,733.79||135,489,542.18 825,578,738.59||1,588,516,391.90|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|419,809,471.00|214,086,658.93|5,572,285.01|-875,733.79|-|135,489,542.18|825,578,738.59|1,588,516,391.90|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-578,643.00|-75,378,257.24|-5,572,285.01|774,236.06|-|11,278,508.11|91,678,268.08|33,346,397.02|
|（一）综合收益总额||||774,236.06|||157,762,186.03|158,536,422.09|
|（二）股东投入和减少资本|-578,643.00|-4,993,642.01|-5,572,285.01|-|-|-4,497,710.49|-|-4,497,710.49|
|1.股东投入普通股|-578,643.00|-4,993,642.01|-5,572,285.01|||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||-|
|4.其他||||||-4,497,710.49||-4,497,710.49|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|15,776,218.60|-66,083,917.95|-50,307,699.35|
|1.提取盈余公积||||||15,776,218.60|-15,776,218.60|-|
|2.对股东的分配|||||||-50,307,699.35|-50,307,699.35|
|3.其他||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本||||||||-|
|2.盈余公积转增股本||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||||||-|
|2.本年使用||||||||-|
|（六）其他||-70,384,615.23||||||-70,384,615.23|
|四、本年年末余额|419,230,828.00|138,708,401.69|-|-101,497.73|-|146,768,050.29|917,257,006.67|1,621,862,788.92|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（续）
2016年度
编制单位：广东德美精细化工股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|322,930,363.00|340,538,297.40||-571,110.54||104,659,782.14|586,862,536.09|1,354,419,868.09|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|322,930,363.00|340,538,297.40|-|-571,110.54|-|104,659,782.14|586,862,536.09|1,354,419,868.09|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|96,879,108.00|-126,451,638.47|5,572,285.01|-304,623.25|-|30,829,760.04|238,716,202.50|234,096,523.81|
|（一）综合收益总额||||-304,623.25|||308,297,600.37|307,992,977.12|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|5,572,285.01|-|-|-|-|-5,572,285.01|
|1.股东投入普通股||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||-|
|4.其他|||5,572,285.01|||||-5,572,285.01|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|30,829,760.04|-69,581,397.87|-38,751,637.83|
|1.提取盈余公积||||||30,829,760.04|-30,829,760.04|-|
|2.对股东的分配|||||||-38,751,637.83|-38,751,637.83|
|3.其他||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|96,879,108.00|-96,879,108.00|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|96,879,108.00|-96,879,108.00||||||-|
|2.盈余公积转增股本||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||||||-|
|2.本年使用||||||||-|
|（六）其他||-29,572,530.47||||||-29,572,530.47|
|四、本年年末余额|419,809,471.00|214,086,658.93|5,572,285.01|-875,733.79|-|135,489,542.18|825,578,738.59|1,588,516,391.90|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
广东德美精细化工集团股份有限公司（原名广东德美精细化工股份有限公司，以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称本集团）前身为顺德市德美化工实业有限公司，成立于1998年1月19日，2017年3月更名为广东德美精细化工集团股份有限公司。
2002年6月，经广东省人民政府办公厅粤办函[2002]193号文及广东省经济贸易委员会粤函[2002]354号文批准，本公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以截至2002年3月31日止经审计的净资产按1：1的比例折为股份公司的股本人民币10,000万元，2002年6月21日在广东省工商行政管理局注册。公司名称为广东新德美精细化工股份有限公司，股东为黄冠雄、何国英、马克良、顺德市恒之宏投资有限公司、顺德市瑞奇投资有限公司、顺德市昌连荣投资有限公司。2002年12月6日经批准公司名称变更为广东德美精细化工股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]25号文核准，本公司2006年7月首次公开发行人民币普通股3,400万股，每股面值1.00元，每股发行价人民币6.20元，变更后的注册资本为人民币13,400万元。本次增加注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2006）第049号验资报告审验。
2009年9月，本公司以股本13,400万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转6股，共计转增8040万股。根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138号审核无异议的公司《股票期权激励计划》，本公司向238位激励对象以10.7625元/股价格定向发行股票，增加股本人民币629.112万元。变更后注册资本为人民币22,069.112万元。本次增加注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2009)第100号验资报告审验。
2010年9月，本公司以2010年6月30日总股本220,691,120股为基数，向全体股东按每10股转增4股进行资本公积转增股本，转增后注册资本变更为人民币30,896.7568万元。本次增加注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2010】01020072号验资报告验证。
2011年5月，根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138号审核无异议的公司《股票期权激励计划》，本公司向221位激励对象以7.4532元/股价格定向发行股票，增加股本人民币861.8064万元。变更后注册资本为人民币31,758.5632万元。本次增加注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2011】01020159号验资报告验证。
2011年10月，根据股东大会审议通过的《关于公司回购社会公众股份的方案》，本公司回购社会公众股份，此次回购分三次进行，共回购548.4773万股，回购的股份于2012年1月10日注销，变更后公司注册资本为31,210.0859万元。本次减少注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2012】01020007号验资报告验证。
根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138号审核无异议的公司《股票期权激励计划》，公司达到行权条件，2012年向范小平、周红艳、郝结明等197位激励对象定向发行股票，由激励对象以调整后的行权价7.3432元/股的价格参与认购的方式，增加股本人民币1,082.9504万元，增资方式为现金出资。公司变更后注册资本为人民币32,293.0363万元。本次增加注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2012】01020097号验资报告验证。
2015年6月，本公司以2014年12月31日总股本322,930,363股为基数，向全体股东按每10股转增3股进行资本公积转增股本，转增后注册资本变更为人民币41,980.9471万元。本次增加注册资本业经佛山市顺德区广德会计师事务所（普通合伙）广德会验字【2015】N035号验资报告
验证。
本公司2015年度实施员工持股计划，累计回购股票数量为1,557,400股，回购赠与员工持股计划股票978,757股，剩余的578,643股于2016年4月25日注销完毕。本次减少注册资本业经
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字【2016】000300号验资报告验证。
本公司属化学原料和化学制品制造业，经营范围主要为：开发、生产、销售：纺织、印染、造纸助剂、印刷助剂、涂料，聚氨酯涂层剂。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务，批发和零售贸易，投资实业，房地产开发经营。
本集团主要产品为纺织印染助剂、环戊烷、异辛烷、皮革化学品及农产品等。
二、合并财务报表范围
本集团 2016年度纳入合并财务报表范围的子公司共 46家，比上年度增加 12家。另有 2家子公司虽已设立但因尚未出资及经营且未建账，未纳入合并报表范围。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
本集团原则上将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“四、13权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。
与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理、可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项
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目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10.金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（2）金融资产的分类、确认和计量
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项以及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
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可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
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但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
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同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11.应收款项坏账准备
本集团应收款项坏账准备包括对应收账款、其他应收款等可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团将金额为人民币100万元以上的应收账款和50万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试；单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
不同组合的确定依据：
组合 确定组合的依据
无信用风险组合 按其性质基本确定不会发生坏账损失
账龄组合 按通常情况下一般可能发生的信用风险确定
不同组合计提坏账准备的计提方法：
按组合计提坏账准备的计提方法
无信用风险组合 若无客观证据表明其发生了减值，不计提坏账准备
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。对单项金额虽不重大但与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
（4）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
12.存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
13.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本
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公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投
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资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控
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制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、20长期资产减值”。
14.固定资产
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用平均年限法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 20 5 4.75
机器设备 5-10 5 19.00-9.50运输设备 4-5 5 19.00-23.75办公及其他设备 4-5 5 19.00-23.75本集团于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
本集团融资租入的固定资产包括机器设备等，满足下列条件之一将其确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，固定资产的所有权转移给本集团。（2）本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值。（3）租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁
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期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、20长期资产减值”。
15.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、20长期资产减值”。
16.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17.生物资产
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
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如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。
本集团生产性生物资产包括树木、产畜和役畜等，采用成本模式及公允模式两种计量方法。
本集团以成本模式计量的生产性生物资产为种猪，采用年限平均法计提折旧。预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）种母猪 3 75 8.33
种公猪 3 15 28.33
本集团于每年年度终了对生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
本集团以公允模式计量的生产性生物资产为子公司秘鲁施华特公司的塔拉种植园。公允价值依据当地评估机构出具的评估报告确定，评估方法采用收益法确认。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
本集团采用成本模式计量的生产性生物资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、20长期资产减值”。
18.无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，本集团无形资产包括土地使用权、软件、工业产权及非专利技术等。
无形资产按取得时的实际成本计量，其中：购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本集团于每年年度终了时对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命和摊销方法进行复核，
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如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
类别 摊销方法 使用寿命
土地使用权 直线法 50年或剩余使用年限
软件 直线法 3-5年或合同约定使用年限工业产权及非专利技术 直线法 10年或合同约定使用年限本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、20长期资产减值”。
19.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，该等费用在预计受益期间按直线法平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本集团的长期待摊费用包括租金、租入房产改造装修费等费用。租金及租入房产改造装修费的摊销年限为合同约定的租赁期间；其他长期待摊费用的摊销年限一般按3-5年或根据合同约定的使用年限。
20.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产及使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
估计资产的可收回金额按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
广东德美精细化工集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。为减值测试之目的，本集团将被合并公司整体认定为包含商誉的资产组，资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据其历史数据并结合技术及市场开发、财务指标等因素，测算资产组未来 5年可能产生现金流量（5年之后现金流量按照零增长率为基础计算），并按并购时预计的平均报酬率折现。
减值测试后，若该资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提减值准备并确认为减值损失，上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21.职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。对于设定受益计划，在资产负债表日根据根据预期累计福利单位法进行精算估值，精算利得和损失在其他综合收益中确认，服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
22.收入
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、使用费收入和利息收入，收入确认政策如下：（1）商品销售收入
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
具体确认原则为：1)外销收入，在货物出库，并报关出口后，依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收入；2)内销收入，在货物出库并移交给客户后，依据取得的客户签收的送货单确认收入。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
23.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，必要时根据实际使用情况进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助；（3）对于某些难以区分是与资产相关还是与收益相关的综合性项目政府补助，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
25.租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本集团的租赁业务包括固定资产的经营租赁及融资租赁。
（1）本集团作为经营租赁承租方，经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为经营租赁出租方，经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为融资租赁承租方，于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
26.重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本报告期内未发生重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本报告期内未发生重要会计估计变更。
五、税项
1.主要税种及税率
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
税种 计税依据 税率应税收入按6%、13%、17%的税率计算销项税，并按
增值税 6%、13%、17%扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 1%、5%、7%教育费附加 按应缴流转税税额 3%地方教育费附加 按应缴流转税税额 2%自用房产原值的70%-80% 1.2%房产税
出租房产租金收入 12%企业所得税 应纳税所得额 25%、28%不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
境内子公司 25%
印尼德美公司 25%
秘鲁施华特公司 28%
2.税收优惠
（1）本公司于2015年9月30日通过高新技术企业复审认定申请，高新技术企业证书编号为GR201544000118。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，本公司从2015年至2017年减按15%税率计缴企业所得税。
（2）子公司福建省晋江新德美化工有限公司于2015年9月21日通过高新技术企业复审认定申请，高新技术企业证书编号为GR201535000223。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，福建省晋江新德美化工有限公司从2015年至2017年减按15%税率计缴企业所得税。
（3）子公司佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司于2015年9月30日通过高新技术企业复审认定申请，高新技术企业证书编号为GR201544000282。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司从2015年至2017年减按15%税率计缴企业所得税。
（4）子公司成都德美精英化工有限公司于2016年11月4日通过了高新技术企业复审认定申请，高新技术企业证书编号为GR201651000009。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，成都德美精英化工有限公司从2016年至2018年减按15%税率计缴企业所得税。
（5）子公司浙江德美博士达高分子材料有限公司于2015年9月17日通过了高新技术企业审核，高新技术企业证书编号为：GR201533001004。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，浙江德美博士达高分子材料有限公司从2015年至2017年减按15%税率计缴企业所得税。
（6）子公司明仁精细化工（嘉兴）有限公司于2016年11月21日通过了高新技术企业审核，高新技术企业证书编号为：GR201633002067。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，明仁精细化工（嘉兴）有限公司从2016年至2018年减按15%税率计缴
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
企业所得税。
（7）根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的规定，子公司四川亭江新材料股份有限公司减按15%的税率征收企业所得税。
（8）子公司河北盾烽纺织新材料有限公司，根据财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知（财税[2014]34号），自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50％计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（9）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，子公司广东英农农牧有限公司于2016年2月22日取得经英德市国家税务局批准的《纳税人减免税申请批准表》，广东英农农牧有限公司自2016年1月1日至2016年12月31日从事农、林、牧、渔业项目的所得减免企业所得税。
（10）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，子公司广东英农农牧有限公司于2013年9月2日取得经广东省英德市国家税务局批准的《减、免税批准通知书》（英德国税减[2013]29号），广东英农农牧有限公司自2013年8月1日至2049年12月31日取得的销售自产农产品减免税项目收入免征增值税。
（11）根据《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税[2011]137号）和《财政部、国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税[2012]75号）的有关规定，子公司广东英农食品有限公司于2013年10月取得经佛山市顺德区国家税务局批准的《纳税人减免税申请审批表》，广东英农食品有限公司自2013年10月1日至2049年12月31日减免蔬菜及鲜活肉蛋销售流通环节增值税，减免幅度为100%。
（12）根据《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税[2011]137号）和《财政部、国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税[2012]75号）的有关规定，子公司深圳英农食品有限公司于2013年7月24日在深圳市南山区国家税务备案登记，并取得深国税南减免备[2013]0805号《深圳市国家税务局增值税、消费税税收优惠备案通知书》，深圳英农食品有限公司自2013年7月1日起减免蔬菜及鲜活肉蛋销售流通环节增值税。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016年 1月 1日，“年末”系指2016年12月31日，“本年”系指2016年1月1日至12月31日，“上年”系指2015年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 2,141,329.07 2,124,058.03
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
银行存款 303,315,276.41 256,602,443.37其他货币资金 5,562,355.76 15,423,533.01合计 311,018,961.24 274,150,034.41其中：存放在境外的款项总额 10,604,519.73 13,251,352.67其他货币资金主要系本公司对子公司秘鲁施华特提供的贷款保证金。
2.应收票据
（1）应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 259,337,564.07 288,888,892.39商业承兑汇票 1,230,479.85 8,319,900.95合计 260,568,043.92 297,208,793.34（2）年末本集团不存在已用于质押的应收票据。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 313,348,653.99 -商业承兑汇票 - -合计 313,348,653.99 -（4）年末本集团不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
4,083,062.00 0.92 4,083,062.00 100.00 -账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
434,858,437.64 98.43 24,999,573.06 5.75 409,858,864.58账准备的应收账款
账龄组合 434,858,437.64 98.43 24,999,573.06 5.75 409,858,864.58无信用风险组合 - - - - -单项金额不重大但单项计提
2,862,853.17 0.65 2,862,853.17 100.00 -坏账准备的应收账款
合计 441,804,352.81 100.00 31,945,488.23 7.23 409,858,864.58
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
续表：
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
40,345,486.83 8.96 2,558,610.20 6.34 37,786,876.63坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
407,996,939.50 90.65 23,358,888.04 5.73 384,638,051.46坏账准备的应收账款
账龄组合 407,996,939.50 90.65 23,358,888.04 5.73 384,638,051.46无信用风险组合 - - - - -单项金额不重大但单项计
1,750,672.38 0.39 1,732,312.38 98.95 18,360.00提坏账准备的应收账款
合计 450,093,098.71 100.00 27,649,810.62 6.14 422,443,288.091）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
欣悦印染有限公司 1,530,358.00 1,530,358.00 100.00 客户已破产，收回可能性小浙江万通革业有限 已申请强制执行，但该公司至 2,552,704.00 2,552,704.00 100.00
公司 今仍无法偿还，预计无法收回合计 4,083,062.00 4,083,062.00 100.00 —
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 411,854,163.47 20,592,708.22 5.00
1至2年 17,533,598.77 1,753,359.89 10.00
2至3年 2,708,187.52 812,456.26 30.00
3至4年 1,272,569.33 636,284.67 50.00
4至5年 1,425,772.63 1,140,618.10 80.00
5年以上 64,145.92 64,145.92 100.00
合计 434,858,437.64 24,999,573.06 —
3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备计提比例（%） 计提理由江苏祥鸿印染有限公司 645,237.00 645,237.00 100.00 预计难以收回张家港市吴氏针织有限公司 408,689.50 408,689.50 100.00 预计难以收回武陟县伊光皮业有限公司 378,743.00 378,743.00 100.00 预计难以收回
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年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备计提比例（%） 计提理由大庆晟凯毛纺有限公司 360,544.00 360,544.00 100.00 预计难以收回晋江市威立织造实业有限公司 323,093.00 323,093.00 100.00 预计难以收回玉田县渲桦纺织有限公司 318,121.00 318,121.00 100.00 预计难以收回浙江先丰合成革有限公司 292,445.67 292,445.67 100.00 预计难以收回绍兴市立新印染有限公司（宽幅分厂） 103,480.00 103,480.00 100.00 预计难以收回浙江瑞欧纺织印花有限公司 32,500.00 32,500.00 100.00 预计难以收回合计 2,862,853.17 2,862,853.17 — —（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额7,635,655.39元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,339,977.78
其中重要的应收账款核销情况：
应收账 款项是否由关单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款性质 联交易产生杭州戴德实业有限公司 货款 282,560.00无法收回经集团分管副总审批 否常熟市隆昌纺织品有限公司 货款 267,494.00无法收回经集团分管副总审批 否吴江市奔泰纺织助剂有限公司货款 259,700.00无法收回经集团分管副总审批 否上海沛格工贸有限公司 货款 242,800.00无法收回经集团分管副总审批 否丽水市齐力皮饰有限公司 货款 210,000.00无法收回经集团分管副总审批 否合计 — 1,262,554.00 — — —（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额
单位名称 年末余额 账龄 坏账准备年末余额合计数的比例(%)
客户一 10,158,903.63 1年以内 2.30 507,945.18客户二 7,040,115.76 1年以内 1.59 352,005.79客户三 6,308,703.76 1年以内 1.43 315,435.19客户四 5,956,525.91 1年以内、1至2年 1.35 339,292.84客户五 5,449,732.02 1年以内 1.23 272,486.60合计 34,913,981.08 — 7.90 1,787,165.60 4.预付款项
（1）预付款项账龄
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年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 45,523,976.55 95.85 38,859,056.55 93.151－2年 829,606.09 1.75 2,692,954.82 6.462－3年 979,356.39 2.06 5,355.58 0.013年以上 163,755.58 0.34 158,400.00 0.38合计 47,496,694.61 100.00 41,715,766.95 100.00（2）年末本集团不存在账龄超过1年的重要预付款项。
（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%)供应商一 3,003,551.25 1年以内 6.32
供应商二 2,350,449.17 1年以内 4.95
供应商三 2,189,335.76 1年以内 4.61
供应商四 2,135,348.40 1年以内 4.50
供应商五 2,100,000.00 1年以内 4.42
合计 11,778,684.58 — 24.80 5.应收利息
项目 年末余额 年初余额
资金占用利息 - 108,075.06合计 - 108,075.06 6.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
2,000,000.00 5.32 1,800,000.00 90.00 200,000.00坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
34,701,797.15 92.26 5,967,309.31 17.20 28,734,487.84坏账准备的其他应收款
账龄组合 32,054,982.44 85.22 5,967,309.31 18.62 26,087,673.13无信用风险组合 2,646,814.71 7.04 - - 2,646,814.71单项金额不重大但单项计
910,682.78 2.42 910,682.78 100.00 -提坏账准备的其他应收款
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
合计 37,612,479.93 100.00 8,677,992.09 23.07 28,934,487.84续表：
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
7,769,112.91 15.07 500,000.00 6.44 7,269,112.91账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
42,506,090.89 82.44 4,775,573.24 11.24 37,730,517.65账准备的其他应收款
账龄组合 39,868,664.65 77.33 4,775,573.24 11.98 35,093,091.41无信用风险组合 2,637,426.24 5.12 - - 2,637,426.24单项金额不重大但单项计提
1,283,142.11 2.49 910,682.77 70.97 372,459.34坏账准备的其他应收款
合计 51,558,345.91 100.00 6,186,256.01 12.00 45,372,089.901）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
因香炉径地块不再续租，前李春花 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
期预付款项估计无法收回英德市石灰铺独
1,000,000.00 800,000.00 80.00 租地定金，预计不能全额收回山村民委员会
合计 2,000,000.00 1,800,000.00 — —
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 15,345,161.39 767,061.93 5.001至2年 8,543,589.80 854,358.98 10.002至3年 4,603,257.09 1,380,977.12 30.003至4年 812,831.50 406,715.75 50.004至5年 959,735.68 767,788.55 80.005年以上 1,790,406.98 1,790,406.98 100.00
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)合计 32,054,982.44 5,967,309.31 —
3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由王雅辉 145,800.00 145,800.00 100.00 预计难以收回濮阳市海林特种设备
118,500.00 118,500.00 100.00 预计难以收回制造有限公司
濮阳市永康注册安全
117,000.00 117,000.00 100.00 预计难以收回工程师事务所
菏泽花王容器厂 100,000.00 100,000.00 100.00 预计难以收回其他 429,382.78 429,382.78 100.00 预计难以收回合计 910,682.78 910,682.78 — —
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额2,491,736.08元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本年度本集团无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额借款及往来款 14,012,271.48 16,485,865.89备用金保证金 11,763,267.40 8,752,145.85应收出口退税 396,580.98 12,538.89拆迁补偿款 - 16,952,000.00代垫、暂付及其他 11,440,360.07 9,355,795.28合计 37,612,479.93 51,558,345.91（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年末余
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 坏账准备年末余额额合计数的比例(%)
濮城镇镇政府 代垫款项 4,604,856.00 1-2年 12.24 460,485.60 SUPERINTENDENCIA
DE AMINISTRACION应退税款 4,119,710.99 1-2年 10.95 411,971.10 TRIBUTARIA
YOUNG MALATESTA
秘鲁少数股
FRANCISCO JAVIER 1,311,718.05 1-2年 3.49 131,171.80东往来款
ENRIQUE
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
绍兴县滨海工业
建设押金 1,204,000.005年以上 3.20 1,204,000.00区管理委员会
广州市绿康农业
借款 1,200,000.001年以内 3.19 60,000.00发展有限公司
合计
— 12,440,285.04 — 33.07 2,267,628.50 7.存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 104,412,739.18 2,679,310.74 101,733,428.44在产品 11,168,579.97 1,478,081.24 9,690,498.73库存商品 122,220,133.02 4,856,832.17 117,363,300.85周转材料 2,316,014.96 - 2,316,014.96发出商品 21,299,131.76 - 21,299,131.76消耗性生物资产 11,641,253.72 - 11,641,253.72合计 273,057,852.61 9,014,224.15 264,043,628.46续表：
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 92,349,910.79 2,784,056.59 89,565,854.20在产品 13,699,555.18 - 13,699,555.18库存商品 111,143,927.70 4,666,249.29 106,477,678.41周转材料 2,228,927.49 - 2,228,927.49发出商品 3,371,398.73 - 3,371,398.73消耗性生物资产 10,834,060.85 - 10,834,060.85合计 233,627,780.74 7,450,305.88 226,177,474.86（2）存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 2,784,056.59 774,408.66 - 879,154.51 - 2,679,310.74在产品 - 1,478,081.24 - - - 1,478,081.24库存商品 4,666,249.29 2,803,639.56 - 2,613,056.68 - 4,856,832.17合计 7,450,305.88 5,056,129.46 - 3,492,211.19 - 9,014,224.15注：存货跌价准备本年减少中转销金额为2,322,185.41元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因原材料
其生产的产成品的预计销售价格减去至完工估计将要发生
领用或销售
在产品
的成本、估计的销售费用和相关税费等后的金额
库存商品 预计销售价格减去估计的销售费用和相关税费等后的金额 价值回升或销售
8.其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣税金及预缴税金 8,893,054.69 6,274,193.71员工持股计划 - 7,854,525.38银行理财产品 - 13,000,000.00其他 - 63,560.98合计 8,893,054.69 27,192,280.07 9.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 182,900,701.55 - 182,900,701.55 187,466,701.55 - 187,466,701.55按公允价值计量的
- - - 14,274,000.00 - 14,274,000.00权益工具
按成本计量的权益
182,900,701.55 - 182,900,701.55 173,192,701.55 - 173,192,701.55工具
（2）年末本集团不存在按公允价值计量的可供出售金融资产。
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（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位
被投资单位 本年现金红利本年减 本年减
持股比例(%)
年初 本年增加 年末 年初本年增加 年末
少 少
佛山农村商业银行股份有限公司 6,050,000.00 - - 6,050,000.00 - - - - 1.00 1,724,976.00广东顺德农村商业银行股份有限公司 133,568,800.00 - - 133,568,800.00 - - - - 1.00 10,780,837.76开源证券有限责任公司 29,918,419.24 - - 29,918,419.24 - - - - 2.00 -广东顺德天新环保科技有限公司 150,000.00 - - 150,000.00 - - - - 15.00 -佛山市德品高新材料有限公司 200,000.00 - - 200,000.00 - - - - 10.00 -黑龙江龙涤股份有限公司 1,405,482.31 - - 1,405,482.31 - - - - 0.51 -嘉兴艾瑞天使基金一期 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - - - - -广东顺德联宠生物科技有限公司 900,000.00 - - 900,000.00 - - - - 5.00 -广东顺德大麦投资管理有限公司 - 9,000,000.00 - 9,000,000.00 - - - - 18.00 -广东顺德红铅笔信息科技有限公司 - 300,000.00 - 300,000.00 - - - - 10.00 -广东顺德意达电子薄膜器件有限公司 - 408,000.00 - 408,000.00 - - - - 8.00 -合计 173,192,701.55 9,708,000.00 - 182,900,701.55 - - - - - 12,505,813.76 10.长期股权投资
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本年增减变动
减值准备被投资单位 年初余额
权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减值其
年末余额追加投资减少投资
年末余额的投资损益收益调整 变动 股利或利润 准备 他
一、合营企业 - - - - - - - - - - -二、联营企业
辽宁奥克化学股份有限公司 186,538,200.40 -51,575,496.12 3,513,323.57 363,906.02 -2,340,000.00 136,499,933.87 -湖南尤特尔生化有限公司 87,438,661.90 - -4,328,208.29 274,924.82 83,385,378.43 -佛山市顺德区德和恒信投资
9,686,543.17 - -533,232.81 9,153,310.36 -管理有限公司
佛山市顺德德美德鑫产业投
17,434,843.06 - 269,174.83 17,704,017.89 -资合伙企业
广东小冰火人网络科技有限
71,416,835.30 - 2,752,259.49 22,485.20 74,191,579.99 -公司
合计 372,515,083.83 - -51,575,496.12 1,673,316.79 274,924.82 386,391.22 -2,340,000.00 - - 320,934,220.54 - 11.固定资产
（1）固定资产明细表
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计一、账面原值 — — — — —1.年初余额 390,739,304.98 450,346,220.12 53,642,943.89 68,863,828.59 963,592,297.582.本年增加金额 55,064,428.08 40,899,039.09 9,394,763.11 12,470,402.49 117,828,632.77（1）购置 9,797,107.36 14,466,186.42 8,917,157.93 11,960,917.79 45,141,369.50
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计（2）在建工程转入 40,830,548.86 22,792,517.81 - 255,854.68 63,878,921.35（3）企业合并增加 - - - - -（4）其他增加 4,436,771.86 3,640,334.86 477,605.18 253,630.02 8,808,341.923.本年减少金额 816,402.25 12,103,445.00 6,760,500.98 6,910,332.71 26,590,680.94（1）处置或报废 816,402.25 6,175,275.58 6,760,500.98 1,908,426.20 15,660,605.01（2）其他减少 - 5,928,169.42 - 5,001,906.51 10,930,075.934.年末余额 444,987,330.81 479,141,814.21 56,277,206.02 74,423,898.37 1,054,830,249.41二、累计折旧 — — — — —1.年初余额 103,059,945.49 148,623,761.06 33,522,467.39 37,732,415.98 322,938,589.922.本年增加金额 20,609,401.91 43,421,961.70 7,100,331.84 7,353,489.64 78,485,185.09（1）计提 20,306,948.31 41,970,050.47 7,067,434.04 7,181,399.59 76,525,832.41（2）企业合并增加 - - - - -（3）其他增加 302,453.60 1,451,911.23 32,897.80 172,090.05 1,959,352.683.本年减少金额 501,980.59 1,650,320.40 5,704,708.23 1,380,905.98 9,237,915.20（1）处置或报废 501,980.59 766,634.43 5,650,718.16 1,084,647.78 8,003,980.96（2）其他减少 - 883,685.97 53,990.07 296,258.20 1,233,934.244.年末余额 123,167,366.81 190,395,402.36 34,918,091.00 43,704,999.64 392,185,859.81三、减值准备 — — — — —1.年初余额 70,848.38 3,010,373.69 - - 3,081,222.07
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计2.本年增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -3.本年减少金额 40,484.79 - - - 40,484.79（1）处置或报废 40,484.79 - - - 40,484.794.年末余额 30,363.59 3,010,373.69 - - 3,040,737.28四、账面价值 — — — — —1.年末账面价值 321,789,600.41 285,736,038.16 21,359,115.02 30,718,898.73 659,603,652.322.年初账面价值 287,608,511.11 298,712,085.37 20,120,476.50 31,131,412.61 637,572,485.59（2）年末本集团不存在暂时闲置的固定资产。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值办公及其他设备 43,631.77 13,089.00 - 30,542.77机器设备 84,552,390.59 13,387,075.25 - 71,165,315.34运输设备 1,032,982.75 299,481.35 - 733,501.40
广东德美精细化工集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因英农农牧公司房屋建筑物 24,546,548.42租用农村集体土地无产权证顺德瓦克房屋建筑物 9,093,244.00尚在办理中
成都德美房屋构筑物 12,925,289.57尚在办理中
中炜房屋构筑物 9,667,591.57尚在办理中
合计 56,232,673.56 —
（5）在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值德美新材料创新科技园 831,118.38 - 831,118.38 932,961.48 - 932,961.48中转区、洗桶区工程
320,538.88 - 320,538.88 196,538.88 - 196,538.88（工业园）
滨海德美60Kt/a纺织
36,298,432.60 - 36,298,432.60 9,477,539.23 - 9,477,539.23化学品项目
无锡惠山厂房改造 - - - 19,969,223.22 - 19,969,223.22成都德美新型无卤耐高
- - - 15,389,427.11 - 15,389,427.11温阻燃材料技改项目
英农农牧工程 - - - 8,850.00 - 8,850.00秘鲁施华特工厂项目 19,815,846.18 - 19,815,846.18 10,877,340.78 - 10,877,340.78其他工程 855,855.37 - 855,855.37 2,995,298.09 - 2,995,298.09合计 58,121,791.41 - 58,121,791.41 59,847,178.79 - 59,847,178.79（6）重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额转入固定资产 其他减少
滨海德美60Kt/a纺
9,477,539.23 26,820,893.37 - - 36,298,432.60织化学品项目
成都德美技改项目 15,389,427.11 5,103,546.28 20,492,973.39 - -秘鲁施华特工厂项
10,877,340.78 8,938,505.40 - - 19,815,846.18目
无锡惠山厂房改造 19,969,223.22 1,206,039.49 21,175,262.71 - -中炜工程项目 1,398,289.50 19,999,735.43 21,262,970.19 - 135,054.74合计 57,111,819.84 62,068,719.97 62,931,206.29 - 56,249,333.52
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
预算数(万工程累计投入工程利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 资金来源元) 占预算比例(%)进度累计金额息资本化金额本化率(%)
滨海德美60Kt/a纺
19,500.00 18.61% 50% - - - 自有资金织化学品项目
成都德美技改项目 1,280.00 120.15% 100% - - - 自有资金自有资金秘鲁施华特工厂项目 2,550.00 77.71% 79% - - -
及贷款自有资金无锡惠山厂房改造 2,493.67 84.92% 100% 1,930,136.91 219,831.78 3.80
及贷款自有资金中炜工程项目 — — — 422,496.92 422,496.92 2.00
及贷款合计 25,823.67 — — 2,352,633.83 642,328.70 - — 12.生产性生物资产
项目 年末余额 年初余额采用成本计量模式的生产性生物资产 3,997,085.57 3,221,614.85采用公允价值计量模式的生产性生物资产 49,570,510.47 40,063,830.52合计 53,567,596.04 43,285,445.37（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
项目 种植业 养殖类 合计一、账面原值 — — —1、年初余额 - 4,919,358.39 4,919,358.392、本年增加金额 10,500.00 3,980,965.68 3,991,465.68（1）外购 10,500.00 3,980,965.68 3,991,465.68（2）自行培育 - - -3、本年减少金额 - 3,718,748.56 3,718,748.56（1）处置及死亡 - 3,718,748.56 3,718,748.564、年末余额 10,500.00 5,181,575.51 5,192,075.51二、累计折旧 — — —1、年初余额 - 633,843.10 633,843.102、本年增加金额 - 182,969.67 182,969.67（1）计提 - 182,969.67 182,969.673、本年减少金额 - 304,943.89 304,943.89（1）处置及死亡 - 304,943.89 304,943.894、年末余额 - 511,868.88 511,868.88三、减值准备 — — —1、年初余额 - 1,063,900.44 1,063,900.44
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2016年1月1日至2016年12月31日
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项目 种植业 养殖类 合计2、本年增加金额 - - -（1）计提 - - -3、本年减少金额 - 380,779.38 380,779.38（1）处置及死亡 - 380,779.38 380,779.384、年末余额 - 683,121.06 683,121.06四、账面价值 — — —1、年末账面价值 10,500.00 3,986,585.57 3,997,085.572、年初账面价值 - 3,221,614.85 3,221,614.85（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
项目 种植业 合计
一、年初余额 40,063,830.52 40,063,830.52二、本年变动 9,506,679.95 9,506,679.95其中：公允价值变动 9,506,679.95 9,506,679.95其他变动 - -
三、年末余额 49,570,510.47 49,570,510.47注：按公允价值模式计量的生产性生物资产系子公司秘鲁施华特公司开发的128.5公顷塔拉种植园，该种植园拥有加压滴灌系统，位于秘鲁伊卡地区部分农场。该塔拉种植园由评估专家Eng. JuanMesíasMartínez进行评估。经评估，截至2016年12月31日该种植园的价值为7,163,104.00美元，折合人民币49,570,510.47元。
13.无形资产
（1）无形资产明细
工业产权及
项目 土地使用权 软件 商标权 合计非专利技术
一、账面原值 — — — — —1.年初余额 117,035,263.45 5,717,422.08 19,105,392.40 12,004,833.06 153,862,910.992.本年增加金额 - 658,558.97 1,268,744.40 9,530.27 1,936,833.64(1)购置 - 637,539.38 - - 637,539.38(2)内部研发 - - - - -(3)企业合并增加 - - - 4,885.19 4,885.19(4)其他增加 - 21,019.59 1,268,744.40 4,645.08 1,294,409.073.本年减少金额 - - - - -(1)处置 - - - - -4.年末余额 117,035,263.45 6,375,981.05 20,374,136.80 12,014,363.33 155,799,744.63二、累计摊销 — — — — —1.年初余额 20,578,379.68 4,221,931.08 3,160,000.00 10,920,850.36 38,881,161.12
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工业产权及
项目 土地使用权 软件 商标权 合计非专利技术
2.本年增加金额 2,477,870.60 417,376.03 - 115,709.49 3,010,956.12(1)计提 2,477,870.60 417,376.03 - 114,338.44 3,009,585.07(2)其他增加 - - - 1,371.05 1,371.053.本年减少金额 - - - - -(1)处置 - - - - -4.年末余额 23,056,250.28 4,639,307.11 3,160,000.00 11,036,559.85 41,892,117.24三、减值准备 — — — — —1.年初余额 - - - - -2.本年增加金额 - - - - -(1)计提 - - - - -3.本年减少金额 - - - - -(1)处置 - - - - -4.年末余额 - - - - -四、账面价值 — — — — —1.年末账面价值 93,979,013.17 1,736,673.94 17,214,136.80 977,803.48 113,907,627.392.年初账面价值 96,456,883.77 1,495,491.00 15,945,392.40 1,083,982.70 114,981,749.87 14.开发支出
年初
本年增加 本年减少
项目 年末余额余额
内部开发支出其他(委外)确认为无形资产转入当期损益
C6三防整理剂的研究与
- 5,358,703.90 459,965.40 - 5,818,669.30 -开发
水性仿超纤合成革含浸
树脂的开发及应用技术 - 3,706,976.36 347,183.58 - 4,054,159.94 -研究
短链含氟防水剂研究与
- 3,793,532.22 - - 3,793,532.22 -开发
聚氨酯型无氟防水整理
- 2,818,895.45 244,981.13 - 3,063,876.58 -剂的开发
无醛免烫树脂的开发及
- 2,772,834.00 - - 2,772,834.00 -产业化
锦氨纶织带用酸性固色
- 2,539,464.56 - - 2,539,464.56 -剂的开发及产业化
酸性印花防沾剂的开发
- 2,240,530.24 - - 2,240,530.24 -及产业化
涤棉阻燃整理技术的研
- 2,150,334.75 - - 2,150,334.75 -究与开发
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年初
本年增加 本年减少
项目 年末余额余额
内部开发支出其他(委外)确认为无形资产转入当期损益
广东德美其他研发项目 - 4,953,255.81 - - 4,953,255.81 -四川亭江研发项目 - 10,770,999.99 - - 10,770,999.99 -明仁研发项目 - 6,231,809.80 - - 6,231,809.80 -福建德美研发项目 - 5,928,653.42 - - 5,928,653.42 -成都德美研发项目 - 4,320,430.03 - - 4,320,430.03 -德美瓦克研发项目 - 3,984,320.92 - - 3,984,320.92 -濮阳中炜研发项目 - 2,169,011.77 - - 2,169,011.77 -其他子公司研发项目 - 8,338,046.61 - - 7,538,046.61 800,000.00合计 - 72,077,799.83 1,052,130.11 - 72,329,929.94 800,000.00 15.商誉
（1）商誉原值
被投资单位名称 年初余额 企业合并增加 处置减少 年末余额浙江德美博士达高分子材料有限公司 10,068,758.94 - - 10,068,758.94明仁精细化工（嘉兴）有限公司 55,973,535.46 - - 55,973,535.46北京德美科创科技有限公司 811,187.53 - - 811,187.53濮阳市中炜精细化工有限公司 24,733,024.25 - - 24,733,024.25四川中炜节能技术有限公司 2,073,462.93 - - 2,073,462.93秘鲁施华特公司 35,085,579.09 - - 35,085,579.09合计 128,745,548.20 - - 128,745,548.20（2）商誉减值准备
被投资单位名称 年初余额 本年计提增加 本年处置减少 年末余额北京德美科创科技有限公司 - 811,187.53 - 811,187.53濮阳市中炜精细化工有限公司 4,946,604.85 4,946,604.85 - 9,893,209.70四川中炜节能技术有限公司 - 1,036,731.47 - 1,036,731.47秘鲁施华特公司 11,541,616.37 - - 11,541,616.37合计 16,488,221.22 6,794,523.85 - 23,282,745.07 16.长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额土地及厂房长期租金 22,888,075.41 890,758.29 2,639,752.97 2 1,139,080.73租入及自有房产改造装修 10,847,297.41 13,716,261.82 5,571,326.76 1,052,794.44 17,939,438.03
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其他长期待摊费用 212,799.67 130,882.98 119,328.97 14,615.61 209,738.07合计 33,948,172.49 14,737,903.09 8,330,408.70 1,067,410.05 39,288,256.83 17.递延所得税资产及负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 48,870,787.75 10,373,600.03 43,022,268.96 8,908,603.87未付职工薪酬 3,315,399.16 623,155.07 5,052,831.12 1,086,270.18递延收益 7,073,409.21 1,167,611.38 9,607,599.12 1,577,739.87抵销内部销售未
16,541,484.44 2,905,812.83 15,676,933.92 2,602,960.08实现的损益
预计可抵扣亏损 42,720,909.78 11,608,923.67 27,698,616.79 7,158,023.80可供出售金融资
- - 587,431.73 88,114.76产公允变动
其他 55,963.11 13,990.78 - -
合计 118,577,953.45 26,693,093.76 101,645,681.64 21,421,712.56（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债租赁折旧 1,496,658.95 441,514.39 1,488,363.36 416,741.74生物性资产评估 24,429,132.03 7,206,593.95 18,294,752.71 5,122,530.76其他 149,289.59 44,040.43 -14,192.67 -3,973.95合计 26,075,080.57 7,692,148.77 19,768,923.40 5,535,298.55其他系指秘鲁施华特公司根据当地秘鲁税制及所得税税率的调整而确认的递延所得税负债。
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 757,069.35 959,887.11可抵扣亏损 155,304,347.09 76,841,659.21合计 156,061,416.44 77,801,546.32（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 备注
2017年 6,952,207.44
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018年 8,756,296.73
2019年 24,861,158.21
2020年 49,243,242.61
2021年 65,491,442.10
合计 155,304,347.09 ——
18.其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付设备、工程款 6,884,886.37 11,845,178.13预付长期租赁押金 8,293,391.95 11,043,391.95预付融资租赁押金 28,312,380.00 30,966,780.00预付购地款 7,777,772.20 7,940,170.00合计 51,268,430.52 61,795,520.08 19.短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 - 86,000,000.00抵押借款 31,940,512.00 43,100,000.00信用借款 125,536,204.80 91,109,060.54保证借款 104,912,921.60 84,177,473.88商业承兑汇票贴现 - 50,000,000.00合计 262,389,638.40 354,386,534.42①子公司秘鲁施华特公司以其所持有的卡亚娥土地作为抵押，向美洲国际银行借款13,840,512.00元，年利率为5.5%。
②子公司佛山粤亭以其所持有的房地产“粤房地产权证佛字第0314113746号”作为抵押物，向顺德农商行均安支行借款1810万元。
③本公司与中国农业银行顺德容桂支行签订合同编号为44010120160003365的《流动资金借款合同》,该借款为信用借款方式。该合同项下本公司的贷款金额为5000万元，用途为支付货款，借款利率为4.002%，截止到2016年12月31日公司实际借款余额5000万元，借款期间为2016年4月22日到2017年4月20日。
④本公司与招商银行佛山容桂支行签订合同编号为2016年容字第1016210057号的《借款合同》,该借款为信用借款方式。该合同项下本公司的贷款金额为3000万元，用途为流动资金贷款，借款利率为4.002%，截止到2016年12月31日公司实际借款余额3000万元，借款期间为2016年11月1日到2017年6月29日。
⑤本公司与招商银行佛山容桂支行签订合同编号为2016年容字第1016210069号的《借款合同》,该借款为信用借款方式。该合同项下本公司的贷款金额为3000万元，用途为流动资金贷款，借款利率为4.002%，截止到2016年12月31日公司实际借款余额3000万元，借款期
广东德美精细化工集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
间为2016年12月6日到2017年6月29日。
⑥本公司与广发银行佛山支行签订授信额度合同编号为2015佛银授合字第400045号的《借款合同》,该借款为信用借款方式。该合同项下本公司的授信额度最高限额为 57000万元，用途为经营周转，借款利率为4.1325%，截止到2016年12月31日公司实际借款余额1000万元，借款期间为2016年5月4日到2017年2月3日。
⑦子公司秘鲁施华特向大陆银行借款5,536,204.80元，年利率为3.20%。
⑧本公司于2016年2月5日与广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行签订编号为DB110061201600010的最高额担保借款合同，该合同项下本公司的贷款额度为8000万元，用途为流动资金，借款利率为4.002%，截止至2016年12月31日该项借款余额为8000万，借款期间为2016年2月3日到2017年2月3日。
⑨子公司秘鲁施华特向秘鲁工商银行借款24,912,921.60元，以广东德美精细化工股份有限公司开具的保函作为担保。
（2）年末本集团不存在已逾期未偿还的短期借款。
20.应付票据
（1）应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 - 6,000,000.00商业承兑汇票 1,001,000.00 7,419,900.95合计 1,001,000.00 13,419,900.95（2）年末本集团不存在已到期未支付的应付票据。
21.应付账款
（1）应付账款
项目 年末余额 年初余额
合计 113,644,615.75 93,288,358.99其中：1年以上 4,075,126.33 527,687.19（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位名称 金额 未付款原因
东营市科德化工有限公司 526,376.30 质量问题未解决河南派亚尼尔自动化设备有限公司 655,557.00 质量问题未解决合计 1,181,933.30 ——
22.预收款项
（1）预收款项
项目 年末余额 年初余额
广东德美精细化工集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
预收销售款 21,390,665.19 6,796,665.92（2）年末本集团不存在账龄超过1年的重要预收款项。
23.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 52,311,953.79 251,694,897.09 247,298,514.63 56,708,336.25离职后福利-设定
124,105.24 16,706,882.87 16,670,777.16 160,210.95提存计划
辞退福利 - 875,829.34 875,829.34 -合计 52,436,059.03 269,277,609.30 264,845,121.13 56,868,547.20（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴
51,342,308.69 206,224,316.18 201,984,866.03 55,581,758.84和补贴
职工福利费 20,520.00 16,810,320.29 16,809,640.29 21,200.00社会保险费 89,591.27 6,929,439.73 6,939,790.01 79,240.99其中：医疗保险费 44,127.13 5,276,267.09 5,263,938.42 56,455.80工伤保险费 42,065.30 1,095,742.12 1,119,247.02 18,560.40生育保险费 3,398.84 557,430.52 556,604.57 4,224.79住房公积金 49,594.51 9,219,145.84 9,239,752.84 28,987.51工会经费和职工教
328,244.63 4,133,246.90 4,096,806.65 364,684.88育经费
非货币性福利 - 7,854,458.56 7,854,458.56 -短期带薪缺勤 317,896.71 354,535.92 237,906.46 434,526.17短期利润分享计划 163,797.98 167,453.67 133,313.79 197,937.86其他 - 1,980.00 1,980.00 -合计 52,311,953.79 251,694,897.09 247,298,514.63 56,708,336.25（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险 113,041.50 15,947,808.40 15,911,032.43 149,817.47失业保险费 11,063.74 759,074.47 759,744.73 10,393.48合计 124,105.24 16,706,882.87 16,670,777.16 160,210.95 24.应交税费
项目 年末余额 年初余额
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
增值税 11,029,475.03 10,010,620.34营业税 - 89,309.64城市维护建设税 798,916.44 677,671.52教育费附加（含地方教育费附加） 659,111.23 559,031.56企业所得税 14,527,925.48 27,621,859.84个人所得税 442,376.02 426,347.03房产税 2,119,368.23 521,760.36土地使用税 1,117,581.92 617,674.31其他税费 1,149,396.72 547,896.41合计 31,844,151.07 41,072,171.01 25.应付利息
项目 年末余额 年初余额短期借款应付利息 301,072.64 86,918.17长期借款应付利息 567,598.16 374,111.13合计 868,670.80 461,029.30 26.应付股利
项目 年末余额 年初余额
汉科化工有限公司 - 26,895.54合计 - 26,895.54 27.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
往来款 5,565,100.35 25,802,810.54运费 5,828,166.48 7,225,734.53股权转让款 9,472,969.73 -融资租赁设备质保金 5,348,138.28 9,455,134.28其他 15,078,259.56 14,600,794.96合计 41,292,634.40 57,084,474.31（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因福建晋江工业园开发建设公司 2,001,755.00 土地尾款
合计 2,001,755.00 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28.一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额一年内到期的长期借款 53,165,223.38 25,000,000.00一年内到期的长期应付款 21,677,946.90 23,428,182.33合计 74,843,170.28 48,428,182.33 29.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额将于一年内转入损益的递延收益 1,140,606.99 1,405,189.91合计 1,140,606.99 1,405,189.91
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助
本年新增 本年计入营业 与资产相关/政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关4000t/年粉状复鞣剂改项目 238,000.00 - 238,000.00 238,000.00 238,000.00 与资产相关重金属污染治理 150,000.00 - 150,000.00 150,000.00 150,000.00 与资产相关拆迁补偿款项目补助 106,606.99 - 106,606.99 106,606.99 106,606.99 与资产相关高性能含氟丙烯酸酯共聚乳液 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 100,000.00 与资产相关2013年顺德区产学研（含院地合作）项目资金 116,666.67 - 116,666.67 - - 与收益相关高新区发展专项资金 60,344.82 - 60,344.82 - - 与收益相关2013年佛山市创新型城市建设科目项目 28,571.43 - 28,571.43 - - 与收益相关2014年佛山市科技计划项目 480,000.00 - 480,000.00 240,000.00 240,000.00 与收益相关2013年省部产学研专项资金（企业创新平台） 125,000.00 - 125,000.00 - - 与收益相关2014年度中国南方智谷引进创新团队和项目扶
持资金（高保留共生物的棉纤维60℃低温染整 - - - 128,000.00 128,000.00 与收益相关加工集成技术研究及产业化）
高密、三维经编增强骨架与阻燃抑烟棚盖材料
- - - 28,000.00 28,000.00 与收益相关制备关键技术及产业化
锦氨纶织带用酸性固色剂的开发及产业化 - - - 150,000.00 150,000.00 与收益相关合计 1,405,189.91 - 1,405,189.91 1,140,606.99 1,140,606.99 ——
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30.长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 27,676,167.46 105,891,886.22保证借款 146,239,918.00 39,207,836.84信用借款 136,844,727.74 10,000,000.00减：一年内到期的长期借款
53,165,223.38 25,000,000.00（附注六、28）
合计 257,595,589.82 130,099,723.06（1）抵押借款：
A)子公司秘鲁施华特向美洲国际银行借款11,169,418.82元，以施华特卡亚娥土地进行抵押，年利率为7.90%。
B)子公司秘鲁施华特向大陆银行借款9,345,012.78元，以伊卡种植园进行抵押，年利率为5.75%。
(2)保证借款：
A)本公司与广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行签订编号为
DB110061201600003的最高额担保借款合同，借款的担保方式为保证。该合同项下本公司的贷款额度为7000万元，用途为流动资金，借款利率为4.5125%.截止至2016年12月31日该项借款余额为7000万，总贷款期限为2014年12月15日到2017年12月15日。
B)本公司与广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行签订编号为
DB110061201600011的最高额担保借款合同，借款的担保方式为保证。该合同项下本公司的贷款额度为2500万元，用途为流动资金，借款利率为4.5125%.截止至2016年12月31日该项借款余额为2500万，借款期间为2016年2月3日到2019年2月3日。
C)子公司日本德美与中国银行大阪支行签订流动资金借款合同，借款的担保方式为保证。
该合同项下本公司的贷款额度为100万美元（约合658万元人民币），截止至2016年12月31日该项借款余额为原币9800万，汇率为0.59591，折算为人民币583.9918万元，借款利率为固定利率2.03%，借款期间为2016年8月24日到2019年7月26日。
(3)信用借款：
A)本公司于2011年3月1日与中国银行股份有限公司顺德支行签订了编号为
GDY476400120110037的《最高额抵押合同》,以自有房屋建筑物及土地使用权（权证号为：粤房地证字第C0737659号，房产建筑面积6437.3平方米，土地使用权面积9,039.80平方米）作抵押，期限自2010年1月1日至2020年12月31日，本期企业于中国银行签订《流动资金借款补充协议》（顺中银补字第086/087号），编号
GDK134830120150057/GDK134830120150069号，本合同下债务的担保方式由抵押担保变更为信用方式借款，明细如下：
a）2015年3月27日，本公司与中国银行股份有限公司顺德分行签订借款合同，借款期限36个月，借款利率4.5125%，截止到2016年12月31日，在该合同项下的借款余额为2200万元；
b）2015年4月15日，本公司与中国银行股份有限公司顺德分行签订借款合同，借款期
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
限36个月，借款利率4.5125%，截止到2016年12月31日，在该合同项下的借款余额为2200万元；
c）2015年4月21日，本公司与中国银行股份有限公司顺德分行签订借款合同，借款期限36个月，借款利率4.5125%，截止到2016年12月31日，在该合同项下的借款余额为2200万元；
截止至2016年12月31日，与中国银行的借款有3600万将于一年内到期。
B)本公司与中国农业银行顺德支行签订合同编号为44010120160000301的流动资金借款合同，借款的担保方式为信用借款。用途为支付货款，该合同项下本公司的贷款额度为 7000万，借款利率为4.5125%.截止至2016年12月31日该项借款余额为6520万，借款期间为2016年1月8日到2018年12月20日。其中有940万将于1年内到期。
C)本公司于2016年5月30日与广发银行签订编号为2015佛银授合字第400045号的授信协议，该借款为信用借款方式，用途为经营周转，该合同项下本公司的授信额度最高限额为57000万元，借款利率为固定利率4.5125%，截止至2016年12月31日该项借款余额为4990万，借款期间为2016年5月30日至2018年5月29日。
D)子公司秘鲁施华特公司向美洲国际银行借款541,240.22元，年利率8.25%。
31.长期应付款
（1）长期应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
融资租赁款 45,220,371.72 70,155,688.21减：一年内到期部分 21,677,946.90 23,428,182.33合计 23,542,424.82 46,727,505.88 32.长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额离职后福利-设定受益计划 - 55,963.11 - 55,963.11合计 - 55,963.11 - 55,963.11（2）设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值
项目 本年发生额 上年发生额年初余额 - -
计入当期损益的设定受益成本
1.当期服务成本 25,810.72 -
2.过去服务成本 - -
3.结算利得（损失以“－”表示） - -
4、利息净额 2,911.28 -
计入其他综合收益的设定收益成本
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额1.精算利得（损失以“－”表示） 27,241.11 -
其他变动
1.结算时消除的负债 - -
2.已支付的福利 - -
年末余额 55,963.11 -
（3）设定受益计划变动情况---设定受益计划净负债（净资产）
项目 本年发生额 上年发生额年初余额 - -
计入当期损益的设定受益成本 28,722.00 -
计入其他综合收益的设定收益成本 27,241.12 -
其他变动 - -
年末余额 55,963.12 -
33.专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因搬迁补偿款 3,417,886.54 - 3,417,886.54 - 无锡厂房的搬迁补偿款合计 3,417,886.54 - 3,417,886.54 - ——
本年度子公司无锡德美搬迁补偿款结余2,711,519.02元转入资本公积。
34.递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额未实现售后租回损益 - 286,663.37 - 286,663.37政府补助 9,152,409.21 2,990,000.00 5,419,190.32 6,723,218.89合计 9,152,409.21 3,276,663.37 5,419,190.32 7,009,882.26（2）政府补助项目
与资产相本年新增补助本年计入营业
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额 关/与收金额 外收入金额
益相关知识产权综合服务平 与收益相 50,000.00 - 50,000.00 - -
台 关佛山市科技创新平台 与收益相 900,000.00 - 900,000.00 - -
建设 关合成革清洁生产关键
与收益相水性树脂研发及产业 700,000.00 - 700,000.00 - -
关化
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相本年新增补助本年计入营业
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额 关/与收金额 外收入金额
益相关合成革用水基消光聚 与收益相 150,000.00 - 150,000.00 - -
氨酯的开发及产业化 关合成革用水消光表处 与收益相 - 120,000.00 120,000.00 - -
剂的研发及产业化 关水性超纤/仿超纤含 与收益相 290,000.00 160,000.00 - - 450,000.00
浸树脂的开发及应用 关水性高光聚氨脂表处 与收益相 - 220,000.00 - - 220,000.00
剂的开发及产业化 关芳腈基特种树脂及其
与收益相先进复合材料产业化 1,066,000.00 - - - 1,066,000.00
关及推广
芳腈基特种树脂及其
与收益相先进复合材料产业化 300,000.00 - - 300,000.00 -
关及推广
产学研联合实验室项 与收益相 300,000.00 - - - 300,000.00
目 关腈基树脂基复合材料 与收益相 1,050,000.00 - 1,050,000.00 - -
规模化制备技术研究 关生猪标准化规模养殖 与资产相 - 550,000.00 59,583.33 - 490,416.67
场建设项目 关4000t/年粉状复鞣剂 与资产相 1,666,000.00 - - 238,000.00 1,428,000.00
改项目 关与资产相重金属污染治理 1,050,000.00 - - 150,000.00 900,000.00
关与资产相拆迁补偿款项目补助 319,820.97 - - 106,606.99 213,213.98
关高性能含氟丙烯酸酯 与资产相 600,000.00 - - 100,000.00 500,000.00
共聚乳液 关高性能棚盖材料加工
与收益相集成技术研究及产业 470,588.24 - - - 470,588.24
关化（中国南方智谷）
2014年佛山市科技计 与收益相 240,000.00 - - 240,000.00 -
划项目 关2014年度中国南方智
谷引进创新团队和项
目扶持资金（高保留 与收益相 - 1,500,000.00 860,000.00 128,000.00 512,000.00
共生物的棉纤维60℃ 关低温染整加工集成技
术研究及产业化）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相本年新增补助本年计入营业
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额 关/与收金额 外收入金额
益相关高密、三维经编增强
骨架与阻燃抑烟棚盖 与收益相 - 140,000.00 14,000.00 28,000.00 98,000.00
材料制备关键技术及 关产业化
锦氨纶织带用酸性固 与收益相 - 300,000.00 75,000.00 150,000.00 75,000.00
色剂的开发及产业化 关合计 9,152,409.21 2,990,000.00 3,978,583.33 1,440,606.99 6,723,218.89
35.股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 419,809,471.00 - - - -578,643.00 -578,643.00 419,230,828.00公司2015年度员工持股计划累计回购股票数量为1,557,400股，回购赠与员工持股计划股票978,757股，剩余578,643股于2016年4月25日注销完毕。本次减少注册资本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字【2016】000300号验资报告验证。
36.资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 116,414,866.03 116,414,866.03 -其他资本公积 180,049,424.17 2,420,030.48 43,357,580.60 139,111,874.05合计 296,464,290.20 2,420,030.48 159,772,446.63 139,111,874.05（1）股本溢价减少包括：同一控制下合并子公司亭江新材在编制比较报表时形成的股本溢价110,731,134.38元在本年度转回；同一控制下合并子公司亭江新材的初始投资成本低于支付的现金的部分5,683,731.65元（共33,636,937.22元，超过股本溢价余额的27,851,280.47元调整盈余公积）。
（2）其他资本公积增加包括：子公司无锡德美厂房的搬迁补偿款扣除所得税影响后金额2,033,639.26元，按权益法核算的被投资单位本期其他权益变动增加386,391.22元；其他资本公积减少包括：处置长期股权投资-辽宁奥克化学股份有限公司减少41,733,704.82元；控股子公司除净损益以外所有者权益的其他变动减少1,623,875.78元。
37.库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额库存股 5,572,285.01 - 5,572,285.01 -合计 5,572,285.01 - 5,572,285.01 -公司 2015年度员工持股计划累计回购股票数量为 1,557,400股，金额 14,997,635.29元。
公司回购赠与员工持股计划股票978,757股，金额9,425,350.28元；剩余578,643股，金额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5,572,285.01元，公司于2016年4月25日注销完毕。
38.其他综合收益
本年发生额
减：前期计入
项目 年初余额
本年所得税 减：所得税后归属于税后归属于
年末余额其他综合收益
前发生额 税费用 母公司 少数股东
当期转入损益
一、以后不能
重分类进损益
- 27,241.12 - - 14,982.62 12,258.50 14,982.62的其他综合收
益
重新计量设定
受益计划净负
27,241.12 14,982.62 12,258.50 14,982.62债或净资产的
变动
二、以后将重
分类进损益的 -571,521.60 4,308,400.96 -499,311.24 - 3,357,548.84 1,450,163.36 2,786,027.24其他综合收益
其中：权益法
下在被投资单
位以后将重分
-376,416.85 274,924.82 5.70 274,919.12 -101,497.73类进损益的其
他综合收益中
享有的份额
可供出售金融
资产公允价值 -499,316.94 -499,316.94 499,316.94 -变动损益
外币财务报表
304,212.19 4,033,476.14 2,583,312.78 1,450,163.36 2,887,524.97折算差额
合计 -571,521.60 4,335,642.08 -499,311.24 - 3,372,531.46 1,462,421.86 2,801,009.86 39.专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额安全生产费 2,153,261.47 5,056,059.60 1,885,051.76 5,324,269.31合计 2,153,261.47 5,056,059.60 1,885,051.76 5,324,269.31 40.盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 135,489,542.18 15,776,218.60 33,636,937.22 117,628,823.56合计 135,489,542.18 15,776,218.60 33,636,937.22 117,628,823.56本年增加系公司根据公司法、章程的规定，按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的可不再提取。
本年减少包括：同一控制下合并子公司亭江新材的初始投资成本低于支付的现金的部分
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27,851,280.47元，库存股注销金额超过超过面值总额的部分4,993,642.01，以及收购子公司少数股东权益新增投资成本与新增应享有权益存在的差额792,014.74元。
41.未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 1,037,816,962.73 822,329,854.28加：年初未分配利润调整数 -13,176,141.68本年年初余额 1,037,816,962.73 809,153,712.60加：本年归属于母公司所有者的净利润 148,329,284.13 298,244,648.00减：提取法定盈余公积 15,776,218.60 30,829,760.04应付普通股股利 50,307,699.35 38,751,637.83本年年末余额 1,120,062,328.91 1,037,816,962.73 42.营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 2,404,252,341.06 1,828,966,406.18 2,357,525,267.51 1,784,154,643.91其他业务 7,652,288.30 4,286,344.21 9,350,739.36 6,380,189.47合计 2,411,904,629.36 1,833,252,750.39 2,366,876,006.87 1,790,534,833.38 43.税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额城建税 7,474,362.66 7,873,357.35教育费附加 6,023,132.39 6,215,064.61房产税 1,861,738.49 -
土地使用税 1,841,613.06 -
印花税 1,075,541.15 -
残疾人保障金 782,238.26 -
营业税 315,160.67 947,279.10水利建设基金(即堤围费） 140,882.91 -
车船税 48,049.02 -
合计 19,562,718.61 15,035,701.06本集团根据2016年12月财政部印发《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）文内容要求，从2016年5月1日开始，将原在“管理费用”等科目核算的税费项目，调整转入“税金及附加”科目核算及列报。
44.销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
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项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬支出 77,670,600.15 66,148,099.31折旧与摊销 7,907,450.55 5,510,733.98办公费 6,751,871.89 6,061,043.51运杂费 42,883,632.68 39,985,047.94交通差旅费 11,776,088.12 12,125,867.76业务招待费 9,635,578.30 8,561,819.53广告宣传费 5,175,768.43 5,576,234.47租赁费 15,578,072.21 10,036,318.00其他 6,073,303.09 4,178,164.37合计 183,452,365.42 158,183,328.87 45.管理费用
项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬支出 103,370,056.39 95,700,017.17检验、研发费 72,645,166.24 56,646,312.26折旧与摊销 19,562,897.44 23,324,960.60办公费 9,418,077.77 10,323,086.90中介服务费 9,009,304.52 12,185,444.63交通差旅费 7,834,110.38 10,216,159.19地方税费 4,989,750.65 11,044,140.28业务招待费 4,115,942.62 4,107,488.25水电费 1,516,913.36 1,397,919.67存货盘亏 - 1,739,260.19其他 11,461,408.54 11,270,556.92合计 243,923,627.91 237,955,346.06 46.财务费用
项目 本年发生额 上年发生额利息支出 35,203,204.03 43,566,809.62减：利息收入 2,183,121.61 3,893,942.36加：汇兑损失 -3,760,506.75 8,688,196.34加：其他支出 1,680,355.24 2,092,761.34合计 30,939,930.91 50,453,824.94 47.资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
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坏账损失 10,431,867.96 8,533,066.54存货跌价损失 3,886,103.68 2,809,906.26生产性生物资产减值损失 - -
固定资产减值损失 - -
商誉减值损失 6,794,523.85 4,946,604.85合计 21,112,495.49 16,289,577.65 48.公允价值变动收益/损失
项目 本年发生额 上年发生额采用公允价值计量的生产性生物资产 6,086,015.40 7,932,966.39合计 6,086,015.40 7,932,966.39 49.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益
1,532,516.79
-14,191,303.70处置长期股权投资产生的投资收益
97,303,042.74
259,822,498.60可供出售金融资产在持有期间的投资收益
12,646,613.76
15,188,443.20处置可供出售金融资产取得的投资收益
2,470,606.13
-
理财产品收益
690,436.35
1,479,251.80合计
114,643,215.77
262,298,889.90 50.营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额非流动资产处置利得 3,154,500.98 39,599,518.79 3,154,500.98其中：固定资产处置利得 3,154,500.98 39,599,518.79 3,154,500.98无形资产处置利得 - - -
政府补助 23,397,225.70 15,279,409.46 23,397,225.70其他 1,173,582.33 1,643,220.80 1,173,582.33合计 27,725,309.01 56,522,149.05 27,725,309.01（2）政府补助明细
与资产相关/项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关递延收益的转回（摊销） 5,383,773.24 5,244,905.51
专利资助资金 944,600.00 331,384.00与收益相关
中小企业专项资金 960,000.00 210,000.00与收益相关
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与资产相关/项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关中小企业国际市场开拓资金补助 - 21,000.00与收益相关中国南方智谷引进创新团队和项目扶持资金 - - 与收益相关制革脱毛及无铬鞣制关键材料的开发及产业
- 360,000.00与收益相关化项目款
英农农牧养殖业补贴 301,840.00 214,960.00与收益相关无盐不浸酸无铬鞣剂TWT产业化生产推广 - 460,000.00与收益相关突出贡献人才（团队）活动经费 - - 与收益相关四川省人力资源和社会保障厅拨入“新设博
200,000.00 100,000.00与收益相关士后创新实践基地”经费
税收补贴及奖励 1,826,447.94 1,819,279.03与收益相关收什邡科知局拨款（无铬鞣制体系关键皮革
- 600,000.00与收益相关化工材料开发项目资金）
收什邡财政局2014年对外投资合作专项资金
- 426,000.00与收益相关拨款
社保局生育津贴款 - 9,880.92与收益相关清洁能源改造补助 - 100,000.00与收益相关青浦科技园产业扶持资金 397,500.00 193,500.00与收益相关企业孵化器一次性补贴资金 - 1,000,000.00与收益相关进出口工作考核奖励 - 20,000.00与收益相关各种奖励 1,165,000.00 1,380,000.00与收益相关高密政府院士工作站拨款 - 100,000.00与收益相关财政专项扶持资金 - 1,000,000.00与收益相关863计划申请的补助 567,500.00 315,000.00与收益相关2015年省协同创新与平台环境建设专项资金 - 1,000,000.00与收益相关2014年度第一批顺德区企业国际市场开拓资金 - 100,000.00与收益相关“共建皮化材料研究室”专项资金 - 168,000.00与收益相关小企业创业基地补贴 100,000.00 - 与收益相关现代服务业发展引导专项资金 553,000.00 - 与收益相关拆迁补偿费 706,367.52 - 与收益相关2015年大学生创业基地扶持经费 300,000.00 - 与收益相关工业发展资金 5,000,000.00 - 与收益相关孵化器项目相关补助 3,499,997.00 - 与收益相关菜蓝子工程补助资金 350,000.00 - 与收益相关省科技资金及高新企业认定奖励 921,000.00 - 与收益相关其他 220,200.00 105,500.00与收益相关合计 23,397,225.70 15,279,409.46
51.营业外支出
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计入本年非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产处置损失 1,628,835.62 3,346,121.93 1,628,835.62其中：固定资产处置损失 380,334.58 2,697,563.01 380,334.58无形资产处置损失 195,706.60 473,564.60 195,706.60生物性资产处置损失 - 174,994.32 -
长期待摊费用处置损失 1,052,794.44 - 1,052,794.44对外捐赠 748,376.00 1,534,777.00 748,376.00违约金及罚款支出 13,965.71 4,431,901.12 13,965.71其他 1,957,159.50 1,198,324.08 1,957,159.50合计 4,348,336.83 10,511,124.13 4,348,336.83 52.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额当年所得税费用 51,758,477.09 87,149,730.87递延所得税费用 -3,285,815.11 5,513,807.27合计 48,472,661.98 92,663,538.14（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 223,766,943.98按法定/适用税率计算的所得税费用 33,565,041.60子公司适用不同税率的影响 225,486.26调整以前期间所得税的影响 -760,741.61非应税收入的影响 -7,009,957.83不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,717,907.81使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -557,859.66本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
14,140,578.54抵扣亏损的影响
税率调整导致递延所得税资产/负债余额的变化 592,078.38额外可扣除费用的影响 -2,439,871.52所得税费用 48,472,661.98 53.其他综合收益
详见本附注“六、37其他综合收益”相关内容。
54.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
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1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额活期存款利息收入 2,195,760.01 4,087,399.69经营性政府补助及奖励 19,748,835.11 16,141,963.05代收员工持股计划减持款 37,825,945.26 -往来款项及其他 21,340,871.21 18,958,376.59合计 81,111,411.59 39,187,739.332）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额办公通讯费 18,209,741.87 23,835,402.63交通差旅费 18,027,161.45 21,466,608.05业务招待费 14,351,244.98 12,305,360.38运输费 47,731,018.86 33,418,413.69水电费 4,079,600.01 3,300,292.30租赁费 19,335,817.89 14,017,784.94广告费 4,857,293.46 2,768,041.52中介服务费 9,526,822.51 10,331,693.63检验、研发费 17,054,890.77 15,817,964.63银行手续费 1,150,720.99 1,763,706.23往来款项 44,360,056.26 64,774,074.46代付员工持股计划减持款 36,231,242.03 -其他 14,399,690.04 10,012,361.01合计 249,315,301.12 213,811,703.473）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额预付投资款转子公司实收资本 - 12,923,955.00退回投资款 2,061,835.29 -
合计 2,061,835.29 12,923,955.004）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额银承及信用证等保证金 15,921,000.00
31,466,583.09融资租赁款 -
15,393,550.00其他 434,040.99
-
合计
16,355,040.99 46,860,133.09
5）支付的其他与筹资活动有关的现金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额融资租赁固定资产所支付的租金及手续费 27,884,480.88 25,414,924.70保函和信用证手续费、保证金及相关费用 4,574,253.56 -
四川亭江回购库存股 2,231,750.00 -
支付银行承兑汇票保证金 1,001,000.00 14,920,000.00其他 73,535.45 -
合计 35,765,019.89 40,334,924.70（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 175,294,282.00 322,002,737.98加：资产减值准备 21,112,495.49 16,289,577.65固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 76,708,802.08 69,842,870.87无形资产摊销 3,010,956.12 4,305,190.93长期待摊费用摊销 8,330,408.70 6,666,198.55处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-1,144,845.72 -36,613,742.05益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 82,662.44 360,345.19公允价值变动损益（收益以“-”填列） -6,086,015.40 -7,932,966.39财务费用（收益以“-”填列） 35,672,908.82 43,436,288.31投资损失（收益以“-”填列） -122,188,990.36 -245,714,640.15递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -5,271,381.20 4,352,387.06递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 2,156,850.22 769,936.15存货的减少（增加以“-”填列） -35,937,860.68 20,011,521.95经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 33,860,376.82 -40,257,571.45经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -8,411,710.49 -29,658,258.82其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 177,188,938.84 127,859,875.782.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 305,981,675.45 258,726,501.40减：现金的年初余额 258,726,501.40 262,035,583.15
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 47,255,174.05 -3,309,081.75（3）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额现金
305,981,675.45
258,726,501.40其中：库存现金 2,141,329.07 2,124,058.03可随时用于支付的银行存款 303,315,276.41 256,602,443.37可随时用于支付的其他货币资金
525,069.97 -
现金等价物
- -
年末现金和现金等价物余额
305,981,675.45
258,726,501.40其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
- -
和现金等价物
55.所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 5,037,285.79 贷款担保金及信用保证金固定资产 45,045,915.25 借款、诉讼担保及融资租赁生物资产 24,068,029.44 借款及诉讼担保
无形资产 12,176,234.50 借款及诉讼担保
56.外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 605,282.62 6.9370 4,198,845.81欧元 2,571.18 7.3068 18,787.10日元 68,472,266.00 0.0596 4,080,330.80印尼卢比 867,425,222.02 0.000514 445,856.56秘鲁新索尔 2,945,442.00 2.0596 6,066,432.34应收账款
其中：美元 1,844,462.69 6.9370 12,794,960.10印尼卢比 5,438,848,291.00 0.000514 2,795,568.02秘鲁新索尔 15,171,097.00 2.0596 31,246,391.38其他应收款
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额其中：日元 4,721,324.00 0.0596 281,348.42印尼卢比 8,924,000.00 0.000514 4,586.94秘鲁新索尔 4,896,010.00 2.0596 10,083,822.20预付账款
其中：美元 111,558.94 6.9370 773,884.36日元 100,000.00 0.0596 5,959.10印尼卢比 73,104,051.00 0.000514 37,575.48秘鲁新索尔 36,470.28 2.0596 75,114.18预收账款
其中：美元 250,742.76 6.9370 1,739,402.55日元 1,202,721.00 0.0596 71,671.35应付账款
其中：美元 580,228.77 6.9370 4,025,046.99印尼卢比 4,598,480,833.00 0.000514 2,363,619.15秘鲁新索尔 670,255.38 2.0596 1,380,457.98其他应付款
其中：美元 73,726.13 6.9370 511,438.16印尼卢比 107,139,198.00 0.000514 55,069.55秘鲁新索尔 533,835.43 2.0596 1,099,487.45短期借款
其中：秘鲁新索尔 21,504,000.00 2.0596 44,289,638.40长期借款
其中：日元 98,000,000.00 0.0596 5,839,918.00秘鲁新索尔 10,223,185.00 2.0596 21,055,671.83长期应付款
其中：印尼卢比 161,275,453.00 0.000514 82,895.58秘鲁新索尔 283,660.00 2.0596 584,226.14七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
无。
2.同一控制下企业合并
2015年12月18日，经公司第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第七次会议通过，
公司在广东顺德与四川亭江新材料股份有限公司（以下简称“亭江新材”）的股东黄冠雄先生、
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
何国英先生、高明波先生、宋琪女士、胡家智先生、钱铸先生、黄良莹先生签署《股份转让协议》，公司拟收购自然人黄冠雄先生、何国英先生、高明波先生、宋琪女士、胡家智先生、钱铸先生、黄良莹先生分别持有的亭江新材28.40%、11.71%、18.10%、8.70%、8.00%、7.20%、1.67%的股份。收购完成后，公司将持有亭江新材50,266,950股股份，占亭江新材总股份数的83.78%。
公司及亭江新材均为公司实际控制人黄冠雄先生实际控制。因此，公司对亭江新材的合并为同一控制下企业合并。
本次交易于2016年1月5日经公司2016年第一次临时股东大会决议审议通过，并于2016年2月1日完成工商登记变更。
（1）本年发生的同一控制下企业合并
合并当年年合并当年年
企业合并构成同一控 合并日 比较期间被比较期间被合并方名 初至合并日初至合并日
中取得的制下企业合合并日的确定 合并方的被合并方称 被合并方的被合并方的
权益比例并的依据 依据 收入 的净利润收入 净利润
四川亭江新
同一实际控 完成资
材料股份有83.78% 2017.1.5 - - 278,430,108.81 14,897,932.67制人 产移交
限公司
（2）合并成本
项目 四川亭江新材料股份有限公司现金 144,266,146.50（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
四川亭江新材料股份有限公司项目
合并日 上年年末资产：
货币资金 50,383,200.84 50,383,200.84应收票据 32,901,945.34 32,901,945.34应收账款 105,114,567.88 105,114,567.88预付款项 1,008,123.93 1,008,123.93应收利息 108,075.06 108,075.06其他应收款 10,670,170.96 10,670,170.96存货 53,985,052.51 53,985,052.51其他流动资产 14,002,620.08 14,002,620.08固定资产 97,523,177.19 97,523,177.19在建工程 10,877,340.78 10,877,340.78生产性生物资产 40,063,830.52 40,063,830.52
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四川亭江新材料股份有限公司项目
合并日 上年年末无形资产 44,310,077.44 44,310,077.44商誉 23,543,962.72 23,543,962.72递延所得税资产 5,902,667.65 5,902,667.65负债：
短期借款 246,896,534.42 246,896,534.42应付票据 6,000,000.00 6,000,000.00应付账款 9,395,886.30 9,395,886.30预收款项 930,240.71 930,240.71应付职工薪酬 5,123,701.73 5,123,701.73应交税费 3,102,833.97 3,102,833.97其他应付款 28,714,457.65 28,714,457.65其他流动负债 388,000.00 388,000.00长期借款 34,099,723.06 34,099,723.06递延收益 2,716,000.00 2,716,000.00递延所得税负债 5,535,298.55 5,535,298.55净资产 147,492,136.51 147,492,136.51减：少数股东权益 36,761,002.13 36,761,002.13取得的净资产 110,731,134.38 110,731,134.38（4）亭江新材在合并前实现的留存收益，因本公司合并日股本溢价余额为零，未予恢复。
（5）比较报表的追溯调整
本公司于2016年4月25日召开的第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第九次会议审议通过了《公司关于同一控制下企业合并追溯调整期初及上年同期数的议案》，按照同一控制下企业合并的相关规定对比较报表进行了追溯调整。
3.其他原因的合并范围变动
（1）经公司经理办公会同意，2016年1月7日，公司全资子公司广东德运创业投资有限公司（以下简称“德运创投”）与日本注册的株式会社焦耳研究所共同设立广东顺德焦耳科技有限公司（以下简称“顺德焦耳”）。顺德焦耳注册资本为200万元，其中德运创投出资112万元，持有其56%股权，经营范围为研发、生产经营半导体材料、电子部件、空气净化器、多功能加热器、美肌器、快速发酵器、食品保鲜袋，及提供上述产品的技术服务及技术转让。
（2）经公司经理办公会同意，2016年4月8日，公司全资子公司广东德行四方科技有限公司（以下简称“德行四方”）与石家庄君庄商贸有限公司共同设立河北盾烽纺织新材料有限公司（以下简称“河北盾烽公司”）。河北盾烽公司注册资本为1000万元，其中德行四方出资550万元，持有其55%股权，法定代表人徐欣公，主要经营场所为河北省石家庄市灵寿县南
环路工业园区（河北名世锦簇纺织有限公司院内）。经营范围为针纺织品的技术研发：纺织品、
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
针纺织品的生产与销售：一般劳保用品、化工产品、仪器仪表、建材的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务。
八、其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经
持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接间接
上海德美化工有限公司 上海 上海 纺织印染助剂精细化工 100 -现金出资无锡惠山德美化工有限公司 江苏 无锡 纺织印染助剂精细化工 100 -现金出资无锡市德美化工技术有限公司 江苏 无锡 纺织印染助剂精细化工 100 -现金出资石家庄德美化工有限公司 河北 石家庄纺织印染助剂精细化工 100 -现金出资佛山市顺德区德美投资有限公司 广东 顺德 对化工行业进行投资 100 -现金出资武汉德美精细化工有限公司 湖北 武汉 纺织印染助剂精细化工 100 -现金出资佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司广东 顺德 精细化工 50 -现金出资福建省晋江新德美化工有限公司 福建 晋江 纺织印染助剂精细化工 65 -现金出资成都德美精英化工有限公司 四川 成都 纺织印染助剂精细化工 65 -企业合并绍兴柯桥德美化工有限公司 浙江 绍兴 纺织印染助剂精细化工 100 -企业合并汕头市德美实业有限公司 广东 汕头 纺织印染助剂精细化工 100 -企业合并山东德美化工有限公司 山东 潍坊 纺织印染助剂精细化工 100 -现金出资广东德美高新材料有限公司 广东 顺德 销售纺织印染助剂 100 -现金出资佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司广东 顺德 环戊烷 100 -企业合并绍兴柯桥德美精细化工有限公司 浙江 绍兴 纺织印染助剂精细化工 90 10现金出资浙江德美博士达高分子材料有限公司浙江 丽水 精细化工 64.8 7.04企业合并明仁精细化工（嘉兴）有限公司 浙江 嘉兴 精细化工 54 -企业合并广东英农集团有限公司 广东 顺德 农牧业 93.5 -现金出资广东德运创业投资有限公司 广东 顺德 高新技术投资 100 -现金出资濮阳市中炜精细化工有限公司 河南 濮阳 异辛烷碳氢制冷剂 72.77 -企业合并广东德行四方科技有限公司 广东 顺德 工业纺织助剂 100 -现金出资经销纺织化学品、精细
广东德美印尼化工有限公司 印尼 万隆 55 -现金出资化学品
研究、生产、销售新型
电子矿石株式会社 日本 大阪 99现金出资陶瓷材料
广东英农农牧有限公司 广东 英德 种植及蓄牧养殖 - 93.5现金出资广东英农食品有限公司 广东 顺德 农产品加工销售 - 93.5现金出资
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主要经
持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接间接
深圳英农食品有限公司 广东 深圳 农产品加工销售 - 93.5现金出资河北美龙化工有限公司 河北 威县 环戊烷 - 100现金出资北京德美科创科技有限公司 北京 北京 精细化工 88.33 11.67企业合并广东顺德锐创新材料科技有限公司 广东 顺德 化工新材料 - 50现金出资广东英农休闲农业有限公司 广东 英德 旅游酒店房地产 - 93.5现金出资广东英农农业文化产业有限公司 广东 顺德 农业文化 - 93.5现金出资广东顺德高耐特新材料有限公司 广东 顺德 高分子复合材料 - 65现金出资广东省英农农业科学研究院 广东 顺德 农业研究 - 74.8现金出资河北盾烽纺织新材料有限公司 河北 石家庄产业纺织品 56现金出资广东顺德焦耳科技有限公司 广东 顺德 半导体材料 55现金出资四川中炜节能科技有限公司 四川 成都 碳氢制冷剂 - 43.66企业合并四川亭江新材料股份有限公司 四川 德阳 皮革化学品 83.78 企业合并佛山市顺德区粤亭新材料有限公司 广东 顺德 皮革化学品 83.78企业合并制革清洁化新材料研发
佛山市顺德区龙亭新材料有限公司 广东 顺德 83.78企业合并生产
石家庄亭江商贸有限公司 河北 石家庄化工产品销售 83.78企业合并辛集市华亭新材料商贸有限公司 河北 辛集 化工产品销售 83.78企业合并郑州亭江商贸有限公司 河南 郑州 化工产品销售 83.78企业合并桐乡海亭精细化工有限公司 浙江 桐乡 化工产品销售 83.78企业合并晋江亭江新材料商贸有限公司 福建 晋江 化工产品销售 83.78企业合并高密江特新材料科技发展有限公司 山东 高密 皮革化学品生产销售 42.73企业合并施华特秘鲁公司 SILVATEAM PERU S.A.C秘鲁 秘鲁 农工业成品买卖 42.73企业合并濮阳市中炜泰普胶粘制品有限公司 河南 濮阳 未经营 - 72.77设立未出资广东顺德贝拓新材料有限公司 广东 顺德 未经营 - 71.84设立未出资
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（2）重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例(%) 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东宣告分派的股利年末少数股东权益余额福建省晋江新德美化工有限公司 35.00 4,703,954.99 2,625,000.00 23,964,130.15成都德美精英化工有限公司 35.00 960,121.78 - 17,259,218.50广东英农集团有限公司 6.50 -3,348,880.05 - 3,977,033.55明仁精细化工（嘉兴）有限公司 46.00 5,079,434.74 - 31,470,389.98濮阳市中炜精细化工有限公司 27.23 -9,816,023.36 - 14,332,441.41佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 50.00 18,473,204.19 20,000,000.00 82,234,477.14四川亭江新材料股份有限公司 16.22 10,168,869.45 - 54,579,941.68（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计福建省晋江新德美化工有限公司 91,854,674.77 10,997,181.85 102,851,856.62 34,382,913.32 - 34,382,913.32成都德美精英化工有限公司 45,357,144.33 27,001,438.72 72,358,583.05 10,746,530.17 12,300,000.00 23,046,530.17广东英农集团有限公司 44,858,995.91 108,197,200.22 153,056,196.13 91,890,217.09 490,416.67 92,380,633.76明仁精细化工（嘉兴）有限公司 71,115,493.23 10,303,367.63 81,418,860.86 13,004,969.60 - 13,004,969.60濮阳市中炜精细化工有限公司 152,244,549.18 309,032,374.54 461,276,923.72 269,160,323.00 142,875,303.10 412,035,626.10佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 155,229,336.72 39,606,004.14 194,835,340.86 30,366,386.60 - 30,366,386.60四川亭江新材料股份有限公司 220,433,071.47 244,672,038.39 465,105,109.86 210,772,101.90 66,946,710.10 277,718,812.00续表1：
广东德美精细化工集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计福建省晋江新德美化工有限公司 90,781,926.71 11,414,827.41 102,196,754.12 39,667,682.23 - 39,667,682.23成都德美精英化工有限公司 46,411,612.02 22,796,471.06 69,208,083.08 21,289,235.29 1,350,000.00 22,639,235.29广东英农集团有限公司 70,979,164.78 97,847,345.57 168,826,510.35 57,517,685.61 - 57,517,685.61明仁精细化工（嘉兴）有限公司 65,053,566.74 11,487,210.16 76,540,776.90 19,169,135.07 - 19,169,135.07濮阳市中炜精细化工有限公司 106,929,565.84 325,127,925.87 432,057,491.71 305,764,812.29 46,608,230.75 352,373,043.04佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 155,156,895.59 45,517,047.27 200,673,942.86 33,151,396.97 - 33,151,396.97四川亭江新材料股份有限公司 268,173,756.60 222,221,056.30 490,394,812.90 300,551,654.78 42,351,021.61 342,902,676.39续表2：
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动 经营活动营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额现金流量 现金流量福建省晋江新德美化工有限公司 119,352,787.12 13,439,871.41 13,439,871.41 14,931,576.82 112,088,371.90 6,927,848.83 6,927,848.83 -1,060,525.79成都德美精英化工有限公司 76,361,876.29 2,743,205.09 2,743,205.09 2,949,344.91 81,529,363.43 4,217,201.86 4,217,201.86 3,073,025.89广东英农集团有限公司 94,675,168.24 -50,633,262.37 -50,633,262.37 -6,030,086.38 75,734,602.61 -38,898,955.32 -38,898,955.32 -54,101,638.13明仁精细化工（嘉兴）有限公司 107,485,670.72 11,042,249.43 11,042,249.43 5,171,126.99 77,525,761.98 8,554,207.77 8,554,207.77 -1,177,133.36濮阳市中炜精细化工有限公司 1,054,719,389.75 -34,800,726.75 -34,800,726.75 53,816,574.75 1,005,927,302.59 -24,399,710.50 -24,399,710.50 23,099,506.31佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 189,505,843.46 36,946,408.37 36,946,408.37 52,351,430.98 209,500,517.20 44,624,698.05 44,624,698.05 47,777,188.05四川亭江新材料股份有限公司 261,709,557.19 32,999,066.12 35,674,179.35 110,422,106.42 278,430,108.81 14,897,932.67 14,208,363.43 -3,599,394.21
广东德美精细化工集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况
经本公司经理办公会同意，2016年7月公司以1015.76万元人民币受让汉科化工有限公司持有的无锡惠山德美化工有限公司（以下简称“惠山德美”）25%股权。变更完成后，公司持有惠山德美100%股权。
（2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
项目 无锡惠山德美化工有限公司购买成本(现金) 10,157,641.92减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 9,365,627.18差额 792,014.74其中：调整盈余公积 792,014.74 3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会营地
直接间接
计处理方法辽宁奥克化学股份有限公司 辽宁 辽阳环氧乙烷精细化工 5.00 - 权益法湖南尤特尔生化有限公司 湖南 岳阳生物化学制品 27.00 - 权益法广东小冰火人网络科技有限公司 广东 顺德电商服务 20.00 - 权益法持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：
本公司为辽宁奥克化学股份有限公司的持股超过（含）5%的第二大股东，在辽宁奥克化学股份有限公司董事会中派驻董事一名，能够享有相应的实质性的参与决策权，因此本公司能够对其施加重大影响。
（2）本集团不存在需披露的重要的合营企业的主要财务信息。
（3）重要的联营企业的主要财务信息
年末余额 /本年发生额 年初余额 /上年发生额项目
奥克股份 尤特尔 小冰火人 奥克股份 尤特尔 小冰火人流动资产： 2,612,722,314.35 117,345,638.13 247,120,211.23 2,087,226,541.64 176,855,866.59 186,279,545.62非流动资产 2,709,407,761.09 231,400,721.03 15,262,783.73 2,897,973,212.72 233,879,238.06 13,652,775.90资产合计 5,322,130,075.44 348,746,359.16 262,382,994.96 4,985,199,754.36 410,735,104.65 199,932,321.52流动负债： 1,864,150,125.15 111,867,022.25 135,106,302.93 1,432,058,838.18 157,612,900.17 89,843,503.56非流动负债 596,030,173.32 11,904,680.67 1,887,000.00 719,033,654.29 14,069,444.33 -负债合计 2,460,180,298.47 123,771,702.92 136,993,302.93 2,151,092,492.47 171,682,344.50 89,843,503.56
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 /本年发生额 年初余额 /上年发生额项目
奥克股份 尤特尔 小冰火人 奥克股份 尤特尔 小冰火人少数股东权益 196,182,054.79 - 2,999,115.26 218,257,181.26 - 1,571,964.63归属于母公司股东权益 2,665,767,722.18 224,974,656.24 122,390,576.77 2,615,850,080.63 239,052,760.15 108,516,853.33按持股比例计算的净资
133,288,386.11 60,743,157.18 24,478,115.35 181,539,995.60 64,544,245.24 21,703,370.67产份额
调整事项 — — — — — —--商誉 3,177,297.42 22,642,221.24 49,713,464.63 4,410,088.82 22,642,221.24 49,713,464.63--内部交易未实现利润 - - - - - ---其他 34,250.34 - - 588,115.98 252,195.41 -对联营企业权益投资的
136,499,933.87 83,385,378.42 74,191,579.98 186,538,200.40 87,438,661.89 71,416,835.30账面价值
存在公开报价的联营企
- - - 196,434,201.60 - -业权益投资的公允价值
营业收入 4,409,002,075.70 133,728,802.56 377,226,088.48 2,977,025,103.10 148,463,323.48 260,516,559.25财务费用 - 5,471,570.02 -1,140,502.89 98,588,598.86 8,442,408.44 -1,049,942.23所得税费用 - 2,255,327.39 4,208,339.98 20,616,996.97 2,883,296.15 4,812,351.28净利润 - 10,025,681.73 14,934,606.34 -230,649,358.88 -8,094,555.16 14,911,695.46终止经营的净利润 - - - - - -其他综合收益 - 1,018,240.07 - 293.13 374,829.03 -综合收益总额 - 11,043,921.80 14,934,606.34 -230,649,065.75 -7,719,726.13 14,911,695.46本年度收到的来自联营
2,340,000.00 - - 3,510,000.00 - -企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额合营企业： —— ——
无 - -
联营企业： —— ——
投资账面价值合计 26,857,328.25 27,121,386.23下列各项按持股比例计算的合计数 - -
--净利润 -264,057.98 -491,187.27--其他综合收益 - -
--综合收益总额 -264,057.98 -491,187.27
九、与金融工具相关风险
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
年末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团设置相应职能部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
2、流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上短期借款 262,389,638.40 - - -应付票据 1,001,000.00 - - -应付账款 113,644,615.75 - - -其他应付款 41,292,634.40 - - -长期借款 53,165,223.38 143,880,823.89 108,559,370.85 5,155,395.08长期应付款 21,677,946.90 18,314,339.79 5,228,085.03
十、公允价值的披露
年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
年末公允价值
项目
第二层次公允价值计量
一、持续的公允价值计量 49,570,510.47生产性生物资产 49,570,510.47十一、关联方及关联交易
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
本公司的控股股东以及最终控制方均为自然人黄冠雄先生。
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
4.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
佛山市顺德区德美化工集团有限公司 关联自然人控制并担任董事、高级管理人员的法人佛山市顺德区德美油墨化工有限公司 关联自然人控制的法人
广东顺德农村商业银行股份有限公司 关联自然人担任董事的法人
辽宁奥克化学股份有限公司 联营企业
湖南尤特尔生化有限公司 联营企业
江苏美思德化学股份有限公司 关联自然人控制并担任董事的法人
黄冠雄 董事长
何国英 副总经理,董事
史捷锋 副总经理,董事
高明涛 董事
宋琪 董事
范小平 董事
石碧 独立董事
张宏斌 独立董事
徐滨 独立董事
高德 监事会主席
孙志恒 监事
卢俊彦 职工监事
徐欣公 总经理
蔡敬侠 副总经理
区智明 副总经理
朱闽翀 副总经理,董秘
徐龙鹤 副总经理
周红艳 财务总监
陈秋有 营销总监
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额湖南尤特尔生化有限公司（包括子公司） 购买原料 5,393,322.22 6,808,961.07辽宁奥克化学股份有限公司（包括子公司） 购买原料 1,277,754.19 757,358.98合计 —— 6,671,076.41 7,566,320.05（2）销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额湖南尤特尔生化有限公司（包括子公司） 销售产品 38,256.84 37,692.33佛山市顺德区德美化工集团有限公司 销售产品 60,245.30 109,202.74佛山市顺德区德美油墨化工有限公司 销售产品 2,596.43 888.00合计 —— 101,098.57 147,783.07 2.关联租赁情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费本公司 佛山市顺德区德美化工集团有限公司 办公楼 40,508.65 62,550.60本公司 佛山市顺德区德美化工集团有限公司 汽车 15,179.49 54,222.22合计 —— 55,688.14 116,772.82 3.关联方资产转让、债务重组情况
关联方名称 交易类型 本年发生额 上年发生额黄冠雄等关联自然人 收购其持有的亭江新材股权 144,266,146.50 - 4.其他关联交易
关联方名称 交易内容 本期发生额 上期发生额广东顺德农村商业银行股份有限公司 储蓄及理财利息收入 1,151,982.81 2,244,980.07广东顺德农村商业银行股份有限公司 贷款贴现利息支出 9,816,281.70 9,672,915.55广东顺德农村商业银行股份有限公司 手续费支出 315,194.80 308,578.22合计 —— 11,283,459.31 12,226,473.84 5.关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额薪酬合计 1,388.37万元 1,466.50万元（三）关联方往来余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.应收项目
年末余额 年初余额项目名称 关联方
账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款 湖南尤特尔生化有限公司（包括子公司） 19,560.43 978.02 0.07 -应收账款 佛山市顺德区德美化工集团有限公司 - - 33,322.54 1,666.13其他应收款陈秋有 20,000.00 1,000.00 20,000.00 1,000.00其他应收款佛山市顺德区德美化工集团有限公司 - - 880.20 44.01 2.应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额应付账款 湖南尤特尔生化有限公司（包括子公司） 1,245,504.13 1,497,937.47应付账款 辽宁奥克化学股份有限公司（包括子公司） 5,840.00 136,086.47十二、或有事项
截至资产负债表日，本集团无需披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
截至资产负债表日，本集团无需披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
根据公司2017年4月21日第五届董事会第十三次会议通过的利润分配预案，公司拟以2016年末股本419,230,828股为基数，向全体股东按每10股派送现金股利1.2元（含税）。
该方案尚需公司股东大会审议批准。
2.公司于 2017年 1月 24日召开第五届董事会第十七次会议及于 2017年 2月 13日召开 2017年第一次临时股东大会，审议通过了《关于组建企业集团及变更公司名称的议案》，同意公司全称由“广东德美精细化工股份有限公司”变更为“广东德美精细化工集团股份有限公司”。公司已于 2017年 3月 30日办理完成工商变更申请及备案登记手续,并已在佛山市顺德区市场监督管理局领取了换发的新《营业执照》。
3.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1.为满足市场需求，进一步提高在华东地区的服务能力，公司在浙江省绍兴市绍兴县滨海工业区投资建设 60Kt/a环保型高档系列纺织化学品项目，已于 2015年上半年内投建、预计2017年内投产。
2. 2015年 8月 31日，公司第五届董事会第七次会议审议通过了《公司英农事业部实施员工长期激励信托计划的议案》。公司决定在英农事业部实施员工长期激励信托计划，委托广
东粤财信托有限公司管理公司持有的广东英农集团有限公司15%的股权，用于实施公司英农事
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业部的员工长期激励计划。截止财务报告日，该计划尚未实施。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
128,967,996.25 100.00 5,264,389.53 4.08 123,703,606.72坏账准备的应收账款
账龄组合 77,334,844.20 59.96 5,264,389.53 6.81 72,070,454.67无信用风险组合 51,633,152.05 40.04 - - 51,633,152.05单项金额不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 128,967,996.25 100.00 5,264,389.53 4.08 123,703,606.72续表：
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
120,507,691.90 100.00 4,939,959.19 4.10 115,567,732.71坏账准备的应收账款
账龄组合 80,614,685.43 66.90 4,939,959.19 6.13 75,674,726.24无信用风险组合 39,893,006.47 33.10 - - 39,893,006.47单项金额不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 120,507,691.90 100.00 4,939,959.19 4.10 115,567,732.711）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 72,331,843.38 3,616,592.17 5.001至2年 2,705,751.06 270,575.11 10.002至3年 532,126.00 159,637.8 30.003至4年 683,768.53 341,884.27 50.00
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4至5年 1,028,275.23 822,620.18 80.005年以上 53,080.00 53,080.00 100.00合计 77,334,844.20 5,264,389.53 ——（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额983,336.35元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 658,906.01
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额合
单位名称 年末余额 账龄 坏账准备年末余额计数的比例(%)
客户一 12,729,300.67 1年以内 9.87 -客户二 10,082,578.75 1年以内 7.82 -客户三 7,506,099.85 1年以内 5.82 -客户四 5,298,214.94 1年以内 4.11 -客户五 5,061,390.94 1年以内 3.92 -合计 40,677,585.15 —— 31.54 - 2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
161,347,300.10 100.00 539,620.47 0.30 160,807,679.63坏账准备的其他应收款
账龄组合 800,319.09 0.44 539,620.47 67.43 260,698.62无信用风险组合 160,546,981.01 99.56 - - 160,546,981.01单项金额不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 161,347,300.10 100.00 539,620.47 0.30 160,807,679.63续表：
年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
广东德美精细化工集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
24,354,011.95 100.00 1,247,440.40 5.12 23,106,571.55坏账准备的其他应收款
账龄组合 15,519,151.47 63.72 1,247,440.40 8.04 14,271,711.07无信用风险组合 8,834,860.48 36.28 - - 8,834,860.48单项金额不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 24,354,011.95 100.00 1,247,440.40 5.12 23,106,571.551）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 172,970.40 8,648.52 5.001-2年 32,000.00 3,200.00 10.002-3年 70,000.00 21,000.00 30.003至4年 5,000.00 2,500.00 50.004至5年 80,383.69 64,306.95 80.005年以上 439,965.00 439,965.00 100.00合计 800,319.09 539,620.47 ——（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-707,819.93元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本年度本公司无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额借款及往来款 - 68,690.67备用金保证金 142,909.01 128,204.00拆迁补偿费 - 14,655,042.00代垫、暂付及其他 2,687,101.09 2,484,516.28合并范围内关联方款项 158,517,290.00 7,017,559.00合计 161,347,300.10 24,354,011.95（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额比例(%)
四川亭江新材料股份有限公司 往来款 75,000,000.001年以内 46.48 -1年以内
绍兴柯桥德美精细化工有限公司建设资金 43,500,000.00 26.96 -1-2年
濮阳市中炜精细化工有限公司 往来款 40,000,000.001年以内 24.79 -代垫员工社保 代垫社保费 1,020,858.261年以内 0.63 -代垫员工公积金 代垫公积金 665,120.901年以内 0.41 -合计 160,185,979.16 —— 99.27 -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 909,782,452.05 10,000,000.00 899,782,452.05 788,893,675.75 - 788,893,675.75对联营、合营企业投资 320,934,220.54 - 320,934,220.54 372,515,083.83 - 372,515,083.83合计 1,230,716,672.59 10,000,000.00 1,220,716,672.59 1,161,408,759.58 - 1,161,408,759.58（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额无锡惠山德美化工有限公司 8,437,891.77 10,157,641.92 - 18,595,533.69 - -上海德美化工有限公司 9,136,018.76 - - 9,136,018.76 - -成都德美精英化工有限公司 13,019,207.12 - - 13,019,207.12 - -石家庄德美化工有限公司 547,869.21 - - 547,869.21 - -无锡德美化工技术有限公司 14,723,009.48 - - 14,723,009.48 - -佛山市顺德区德美投资有限公司 75,014,282.66 - - 75,014,282.66 - -福建省晋江新德美化工有限公司 13,000,000.00 - - 13,000,000.00 - -佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 20,207,006.75 - - 20,207,006.75 - -绍兴县德美化工有限公司 35,357,950.00 - - 35,357,950.00 - -山东德美化工有限公司 35,000,000.00 - - 35,000,000.00 - -武汉德美精细化工有限公司 4,174,934.86 - - 4,174,934.86 - -佛山市顺德区德美高新材料有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -汕头市德美实业有限公司 5,738,575.12 - - 5,738,575.12 - -顺德区美龙环戊烷化工有限公司 34,111,848.25 - - 34,111,848.25 - -
广东德美精细化工集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额绍兴县滨海德美精细化工有限公司 18,000,000.00 - - 18,000,000.00 - -浙江德美博士达高分子材料有限公司 21,520,000.00 - - 21,520,000.00 - -明仁精细化工（嘉兴）有限公司 65,537,383.38 - - 65,537,383.38 - -广东英农集团有限公司 187,000,000.00 - - 187,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00广东德运创业投资有限公司 65,000,000.00 - - 65,000,000.00 - -濮阳市中炜精细化工有限公司 133,280,000.00 - - 133,280,000.00 - -北京德美科创科技有限公司 16,771,623.59 - - 16,771,623.59 - -广东德美印尼化工有限公司 1,316,074.80 - - 1,316,074.80 - -广东德行四方科技有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -四川亭江新材料股份有限公司 - 110,731,134.38 - 110,731,134.38 - -合计 788,893,675.75 120,888,776.30 - 909,782,452.05 10,000,000.00 10,000,000.00（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值准备被投资单位 年初余额
追加 权益法下确认其他综合 其他 宣告发放现金计提减
年末余额减少投资 其他
年末余额投资 的投资损益收益调整权益变动 股利或利润值准备
一、合营企业
二、联营企业
辽宁奥克化学股份有限公司 186,538,200.40 51,575,496.12 3,513,323.57 - 363,906.02 2,340,000.00 - - 136,499,933.87 -湖南尤特尔生化有限公司 87,438,661.90 - -4,328,208.29 274,924.82 - - - - 83,385,378.43 -佛山市顺德区德和恒信投资
9,686,543.17 - -533,232.81 - - - - - 9,153,310.36 -管理有限公司
佛山市顺德德美德鑫产业投
17,434,843.06 - 269,174.83 - - - - - 17,704,017.89 -资合伙企业
广东德美精细化工集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
减值准备被投资单位 年初余额
追加 权益法下确认其他综合 其他 宣告发放现金计提减
年末余额减少投资 其他
年末余额投资 的投资损益收益调整权益变动 股利或利润值准备
广东小冰火人网络科技有限
71,416,835.30 - - 2,752,259.49 - 22,485.20 - - - 74,191,579.99 -公司
合计 372,515,083.83 - 51,575,496.12 1,673,316.79 274,924.82 386,391.22 2,340,000.00 - - 32,0934,220.54 - 4.营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 426,296,111.27 256,054,811.36 418,489,886.86 25,4069,036.43其他业务 3,004,065.61 1,639,252.76 3,454,899.53 1,578,688.87合计 429,300,176.88 257,694,064.12 421,944,786.39 255,647,725.30 5.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 27,844,316.79 14,388,696.30处置长期股权投资产生的投资收益 97,303,042.74 259,822,498.60可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,505,813.76 15,188,443.20处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,470,606.13 -理财产品收益 167,958.90 579,368.19合计 140,291,738.32 289,979,006.29十七、财务报告批准
本财务报告于2017年4月21日由本公司董事会批准报出。
广东德美精细化工集团股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益（2008）》的规定，公司本年度非经常性损益如下：
项目 本年金额非流动资产处置损益 98,828,708.10计入当期损益的政府补助 23,397,225.70委托他人投资或管理资产的损益 690,436.35除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 2,470,606.13性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,545,918.88小计 123,841,057.40所得税影响额 20,571,715.41少数股东权益影响额（税后） 1,263,054.85合计 102,006,287.14 2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，公司本年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益归属于母公司股东的净利润 7.67 0.35 0.35扣除非经常性损益后归属于母公司股
2.39 0.11 0.11东的净利润
广东德美精细化工集团股份有限公司二○一七年四月二十一日