证券代码：300372 简称：欣泰电气 公告编号：2015-138号丹东欣泰电气股份有限公司
关于 2015年半年度财务报告会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、会计差错更正概述
2015年 7月 14日，丹东欣泰电气股份有限公司（以下称“公司”）因涉嫌违反证券法律法规被中国证券监督管理委员会立案调查，公司接到立案调查通知后立即开展了财务自查，并于 2015年 11月 26日召开第三届董事会第二十六次会议和第三届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于对以前年度重大会计差错更正与追溯调整的议案》，公司已于 11月 27日在证监会指定的信息披露网站发布了《关于对以前年度重大会计差错更正与追溯调整的公告》（公告编号：2015-134）。2015年 12月 10日公司召开了第三届董事会第二十七次（临时）会议和第三届监事会第二十二次（临时）会议，审议通过了《关于 2015年半年度财务报告会计差错更正的议案》，现将本次会计差错更正具体事项公告如下：
二、会计差错更正对财务报表项目的影响
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等事项要求，公司进行会计差错更正，调整了 2015年半年度财务报表数据，调整前后报表数据对照如下：
（一）合并报表项目
1.合并资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年6月30日|||
||更正前|更正数|更正后|
|应收账款|598,188,835.58|-40,847,188.23|557,341,647.35|
|应收账款坏账准备||||

32,670,765.50 40,847,188.23 73,517,953.73
|||||
|-|-|-|-|
|流动资产合计|1,049,873,250.65|-40,847,188.23|1,009,026,062.42|
|递延所得税资产|3,879,220.39|6,127,078.22|10,006,298.61|
|非流动资产合计|185,117,346.39|6,127,078.22|191,244,424.61|
|资产总计|1,234,990,597.04|-34,720,110.01|1,200,270,487.03|
|盈余公积|38,259,795.81|-1,977,444.22|36,282,351.59|
|未分配利润|299,692,376.15|-32,742,665.79|266,949,710.36|
|归属于母公司股东权益合计|664,239,798.84|-34,720,110.01|629,519,688.83|
|负债和股东权益总计|664,239,798.84|-34,720,110.01|629,519,688.83|

 2.合并利润表项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年1-6月|||
||更正前|更正数|更正后|
|资产减值损失|9,574,250.91|17,583,138.65|27,157,389.56|
|营业利润|12,931,933.58|-17,583,138.65|-4,651,205.07|
|利润总额|17,672,632.80|-17,583,138.65|89,494.15|
|所得税费用|1,260,092.15|-2,637,470.79|-1,377,378.64|
|净利润|16,412,540.65|-14,945,667.86|1,466,872.79|

 3.合并所有者权益变动
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年6月30日|||
||更正前|更正数|更正后|
|盈余公积|38,259,795.81|-1,977,444.22|3 6,282,351.59|
|未分配利润|299,692,376.15|-32,742,665.79|266,949,710.36|

4.合并现金流量表
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年1-6月|||
||更正前|更正数|更正后|

销售商品提供劳务收
到的现金 85,845,434.38 43,100,000.00 128,945,434.38
|||||
|-|-|-|-|
|经营活动现金流入小计|182,193,302.34|43,100,000.00|225,293,302.34|
|经营活动产生的现金流量净额|-100,933,173.27|43,100,000.00|-57,833,173.27|
|支付其他与筹资活动有关的现金|-|43,100,000.00|43,100,000.00|
|筹资活动现金流出小计|237,637,355.85|43,100,000.00|280,737,355.85|
|筹资活动产生的现金流量净额|87,362,644.15|-43,100,000.00|44,262,644.15|

母公司财务报表
1母公司资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年6月30日|||
||更正前|更正数|更正后|
|应收账款|594,092,310.18|-40,847,188.23|553,245,121.95|
|应收账款坏账准备||40,847,188.23|40,847,188.23|
|流动资产合计|1,041,225,236.21|-40,847,188.23|1,000,378,047.98|
|递延所得税资产|3,824,679.99|6,127,078.22|9,951,758.21|
|非流动资产合计|193,554,161.51|6,127,078.22|199,681,239.73|
|资产总计|1,234,779,397.72|-34,720,110.01|1,200,059,287.71|
|盈余公积|38,259,795.81|-1,977,444.22|36,282,351.59|
|未分配利润|301,982,134.17|-32,742,665.79|269,239,468.38|
|股东权益合计|666,529,556.86|-34,720,110.01|631,809,446.85|
|负债和股东权益总计|1,234,779,397.72|-34,720,110.01|1,200,059,287.71|

 2.母公司利润表
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年1-6月|||
||更正前|更正数|更正后|
|资产减值损失|9,574,250.91|17,583,138.65|27,157,389.56|

营业利润 13,627,843.09 -17,583,138.65 -3,955,295.56
|||||
|-|-|-|-|
|利润总额|18,254,347.10|-17,583,138.65|671,208.45|
|所得税费用|1,260,092.15|-2,637,470.79|-1,377,378.64|
|净利润|16,994,254.95|-14,945,667.86|2,048,587.09|

 3母公司所有者权益变动表
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年6月30日|||
||更正前|更正数|更正后|
|盈余公积|38,259,795.81|-1,977,444.22|36,282,351.59|
|未分配利润|301,982,134.17|-32,742,665.79|269,239,468.38|

 4母公司现金流量表
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年1-6月|||
||更正前|更正数|更正后|
|销售商品提供劳务收到的现金|85,845,434.38|43,100,000.00|128,945,434.38|
|经营活动现金流入小计|181,075,160.09|43,100,000.00|224,175,160.09|
|经营活动产生的现金流量净额|-101,449,979.78|43,100,000.00|-58,349,979.78|
|支付其他与筹资活动有关的现金|-|43,100,000.00|43,100,000.00|
|筹资活动现金流出小计|237,637,355.85|43,100,000.00|280,737,355.85|
|筹资活动产生的现金流量净额|87,362,644.15|-43,100,000.00|44,262,644.15|

（二）合并报表项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||
|-|-|-|
|类别|期末余额|期初余额|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
||||||账面价||||||
|||||计提比例||||||账面价值|
||金额|比例|金额||值|金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征||||||487,00|||||
||630,859||73,517,||557,341|||47,941,5||439,068,2|
|组合计提坏账准||100%||11.65%||9,785.|100%||9.84%||
||,601.08||953.73||,647.35|||26.48||59.35|
|备的应收账款||||||84|||||
||||||557,341,647.35|||||439,068,259.35|
|||||||487,00|||||
||630,859||73,517,|||||47,941,5|||
|合计||100%||11.65%||9,785.|100%||9.84%||
||,601.08||953.73|||||26.48|||
|||||||84|||||

单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|263,300,741.64|15,607,817.77|5.00%|
|1至2年|231,541,653.29|18,620,505.05|10.00%|
|2至3年|86,809,849.40|17,361,969.88|20.00%|
|3至4年|13,050,265.83|3,915,079.75|30.00%|
|4至5年|32,770,008.34|14,625,498.70|50.00%|
|5年以上|3,387,082.58|3,387,082.58|100%|
|合计|630,859,601.08|73,517,953.73||

2、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备||10,006,298.61||7,368,827.82|
|坏账准备|76,137,467.34||48,980,077.77||
|合计|76,137,467.34|10,006,298.61|48,980,077.77|7,368,827.82|

3、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|期初未分配利润|309,229,928.15|280,265,276.37|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|1,466,872.79||
|||46,651,267.14|
|减：提取法定盈余公积|0.00||

||||
|-|-|-|
|||4,819,830.21|
|应付普通股股利|0.00||
|||12,866,785.15|
|对股东的分配|43,747,090.58||
|期末未分配利润|266,949,710.36|309,229,928.15|

4、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|27,157,389.56|7,005,615.47|
|合计|27,157,389.56|7,005,615.47|

5、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|-1,377,378.64|3,351,368.43|
|合计|-1,377,378.64|3,351,368.43|

6、现金流量表项目
（1）销售商品提供劳务收到的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收款|128,945,434.38|152,002,464.03|

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|还款|43,100,000.00|-|

7、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流|||
||--|--|
|量：|||

||||
|-|-|-|
|净利润|1,466,872.79|21,297,332.36|
|加：资产减值准备|27,157,389.56|7,005,615.47|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产|||
||6,625,895.04|6,390,432.10|
|性生物资产折旧|||
|无形资产摊销|415,239.84|396,721.34|
||6,640,634.03|7,176,496.33|
|财务费用（收益以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-15,018,839.91|14,315,761.53|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”|||
||-155,548,659.11|-282,423,654.14|
|号填列）|||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”|||
||88,621,987.93|- 28,252,672.81|
|号填列）|||
|其他|-61,293,693.44|159,730,346.32|
|经营活动产生的现金流量净额|-100,933,173.27|- 94,363,621.50|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹|||
||--||
|资活动：|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--||
|现金的期末余额|259,844,972.40|139,680,374.36|
|减：现金的期初余额|277,183,669.38|38,848,882.91|
|现金及现金等价物净增加额|-17,338,696.98|100,831,491.45|

（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|259,844,972.40|277,183,669.38|
|其中：库存现金|40,744.70|122,024.48|
|可随时用于支付的银行存款|207,492,544.11|221,211,907.25|
|可随时用于支付的其他货币|||
||52,311,683.59|55,849,737.65|
|资金|||
|三、期末现金及现金等价物余额|259,844,972.40|277,183,669.38|

（三）母公司报表项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||账面价||||||
|||||计提比||||||账面价值|
||金额|比例|金额||值|金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|按信用风险特征|||||553,245|482,69|||||
||626,547||73,302,|||||47,725,9||434,971,7|
|组合计提坏账准||100%||11.70%|,121.95|7,653.|100%||9.89%||
||,469.08||347.13|||||19.88||33.95|
|备的应收账款||||||84|||||
|||||11.70%|553,245,121.95|||||434,971,733.95|
|||||||482,697,653.84|||||
||626,547||73,302,|||||47,725,9|||
|合计||100%|||||100%||9.89%||
||,469.08||347.13|||||19.88|||

单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|258,911,105.64|15,314,707.17|5.00%|
|1至2年|231,541,653.29|18,620,505.05|10.00%|
|2至3年|86,809,849.40|17,361,969.88|20.00%|
|3至4年|13,050,265.83|3,915,079.75|30.00%|
|4至5年|32,770,008.34|14,625,498.70|50.00%|
|5年以上|3,387,082.58|3,387,082.58|100%|
|合计|626,469,965.08|73,224,843.13||

（四）补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|计入当期损益的政府补助（与企业业|||
|务密切相关，按照国家统一标准定额|1,218,973.89||
|或定量享受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入|||
||-4,750.00||
|和支出|||
|减：所得税影响额|182,133.58||
|合计|1,032,090.31|--|

2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率||稀释每股收益（元/|
|||基本每股收益（元/股）||
||||股）|
|归属于公司普通股股东的净||0.0086|0.0086|
||0.23%|||
|利润||||
|扣除非经常性损益后归属于||||
||0.07%|0.0025|0.0025|
|公司普通股股东的净利润||||

三、公司董事会、监事会及独立董事关于本次会计差错更正的说明和意见
（一）董事会
本次会计差错更正，符合《企业会计准则》及国家相关法律法规及规范性文件的规定，客观公允地反映了公司 2015年半年度财务状况和经营成果，没有损害公司和全体股东的合法利益，同意本次对 2015年半年度财务报告会计差错进行更正调整。
（二）监事会
本次会计差错更正及调整符合《企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号—财务信息的披露及相关披露》的相关规定，符合公司实际经营和财务状况，提高了公司会计信息质量。董事会关于该次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定，同意本次对会计差错的更正事项。
（三）独立董事
本次会计差错更正符合《企业会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号》的有关规定，有利于提高公司会计信息质量，对公司实际经营状况的反映更为准确，没有损害公司和全体股东的合法权益。我们一致同意对 2015年半年度财务报告的会计差错进行更正调整。
四、备查文件
《丹东欣泰电气股份有限公司第三届董事会第二十七次（临时）会议决议》；
《丹东欣泰电气股份有限公司第三届监事会第二十二次（临时）会议决议》；
《丹东欣泰电气股份有限公司独立董事关于 2015年半年度财务报告会计差错更正的独立意见》。
特此公告。
丹东欣泰电气股份有限公司
董事会
二〇一五年十二月十日