中水集团远洋股份有限公司 2013年度审计报告
审计报告
中审亚太审字(2014)010238号中水集团远洋股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中水集团远洋股份有限公司(以下简称“中水渔业公司”)财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中水渔业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层
中水集团远洋股份有限公司 2013年度审计报告
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中水渔业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中水渔业公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李敏
中国注册会计师：周燕
中国.北京市 二○一四年四月二十三日
中水集团远洋股份有限公司 2013年度审计报告
合并资产负债表
编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|资 产|附注|期末余额|年初余额|负债和股东权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|五（一）|302,336,696.63|236,049,064.17|短期借款||||
|结算备付金||||向中央银行借款||||
|拆出资金||||吸收存款及同业存放||||
|交易性金融资产||||拆入资金||||
|应收票据||||交易性金融负债||||
|应收账款|五（三）|8,364,325.68|29,225,915.05|应付票据||||
|预付款项|五（五）|1,046,811.93|2,613,340.40|应付账款|五（十七）|17,680,480.15|20,810,054.08|
|应收保费||||预收款项|五（十八）|5,741,371.59|18,183,536.66|
|应收分保账款||||卖出回购金融资产款||||
|应收分保合同准备金||||应付手续费及佣金||||
|应收利息|五（二）|604,245.05|955,258.80|应付职工薪酬|五（十九）|43,852,415.08|33,016,140.35|
|应收股利||||应交税费|五（二十）|4,694,413.15|10,450,810.71|
|其他应收款|五（四）|48,822,949.80|51,679,064.87|应付利息||||
|买入返售金融资产||||应付股利||||
|存货|五（六）|141,812,967.15|278,019,954.67|其他应付款|五（二十一）|10,834,352.91|23,731,366.13|
|一年内到期的非流动资产||||应付分保账款||||
|其他流动资产|五（七）|103,945,208.65|7,250,313.36|保险合同准备金||||
|流动资产合计||606,933,204.89|605,792,911.32|代理买卖证券款||||
|||||代理承销证券款||||
|非流动资产：||||一年内到期的非流动负债||||
|发放委托贷款及垫款||||其他流动负债|五（二十二）|699,571.43|699,571.40|
|可供出售金融资产||||流动负债合计||83,502,604.31|106,891,479.33|
|持有至到期投资||||非流动负债：||||
|长期应收款||||长期借款||||
|长期股权投资|五（九）|66,717,961.48|63,636,181.43|应付债券||||
|投资性房地产|五（十）||4,275,064.47|长期应付款|五（二十三）|6,000,000.00|6,000,000.00|
|固定资产|五（十一）|258,215,621.99|258,057,371.32|专项应付款||||
|在建工程|五（十二）|48,500.00|32,900.00|预计负债||||
|工程物资||||递延所得税负债||||
|固定资产清理||||其他非流动负债|五（二十四）|6,296,821.42|6,996,392.85|
|生产性生物资产||||非流动负债合计||12,296,821.42|12,996,392.85|
|油气资产||||负债合计||95,799,425.73|119,887,872.18|
|无形资产|五（十三）|2,672,755.95|2,155,926.50|股东权益：||||
|开发支出||||股本|五（二十五）|319,455,000.00|319,455,000.00|
|商誉||||资本公积|五（二十六）|334,610,255.64|332,508,740.42|
|长期待摊费用|五（十四）|21,780.00|45,540.00|减：库存股||||
|递延所得税资产|五（十五）||851,594.17|专项储备||||
|其他非流动资产||||盈余公积|五（二十七）|62,717,973.79|59,063,801.54|
|非流动资产合计||327,676,619.42|329,054,577.89|一般风险准备||||
|||||未分配利润|五（二十八）|155,125,818.53|123,640,502.41|
|||||外币报表折算差额||-35,013,691.38|-29,808,829.06|
|||||归属于母公司股东权益合计||836,895,356.58|804,859,215.31|
|||||少数股东权益||1,915,042.00|10,100,401.72|
|||||股东权益合计||838,810,398.58|814,959,617.03|
|资产总计||934,609,824.31|934,847,489.21|负债和股东权益总计||934,609,824.31|934,847,489.21|

法定代表人：吴湘峰 总经理：宗文峰 主管会计工作负责人：佟众恒 会计机构负责人：王小霞
中水集团远洋股份有限公司 2013年度审计报告
合并利润表
编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||296,131,021.96|503,836,480.32|
|其中：营业收入|五（二十九）|296,131,021.96|503,836,480.32|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||424,328,291.55|521,069,873.98|
|其中：营业成本|五（二十九）|322,450,683.94|429,750,188.37|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五（三十）|4,457,093.44|14,838,189.75|
|销售费用|五（三十一）|26,477,058.03|18,700,935.37|
|管理费用|五（三十二）|59,213,065.36|57,880,963.07|
|财务费用|五（三十三）|113,560.04|-3,375,239.89|
|资产减值损失|五（三十四）|11,616,830.74|3,274,837.31|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|五（三十五）||-2,165,681.60|
|投资收益（损失以“－”号填列）|五（三十六）|94,478,640.74|-947,981.85|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||980,264.83|-5,826,961.89|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-33,718,628.85|-20,347,057.11|
|加：营业外收入|五（三十七）|91,981,222.68|89,087,943.01|
|减：营业外支出|五（三十八）|1,943,981.68|50,455.69|
|其中：非流动资产处置损失||27,063.94|23,001.01|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||56,318,612.15|68,690,430.21|
|减：所得税费用|五（三十九）|4,021,159.57|9,637,873.33|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||52,297,452.58|59,052,556.88|
|归属于母公司股东的净利润||54,306,788.37|53,817,353.84|
|少数股东损益||-2,009,335.79|5,235,203.04|
|六、每股收益：|五（四十）|||
|（一）基本每股收益||0.17|0.17|
|（二）稀释每股收益||0.17|0.17|
|七、其他综合收益|五（四十一）|-3,232,556.40|-1,209,003.69|
|八、综合收益总额||49,064,896.18|57,843,553.19|
|归属于母公司股东的综合收益总额||51,074,231.97|52,608,350.15|
|归属于少数股东的综合收益总额||-2,009,335.79|5,235,203.04|

法定代表人：吴湘峰 总经理：宗文峰 主管会计工作负责人：佟众恒 会计机构负责人：王小霞
中水集团远洋股份有限公司 2013年度审计报告
合并现金流量表
编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||339,362,616.39|431,044,015.08|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||6,437,824.06|6,248,770.18|
|收到其他与经营活动有关的现金|五（四十二）|239,245,089.62|104,366,586.14|
|经营活动现金流入小计||585,045,530.07|541,659,371.40|
|购买商品、接受劳务支付的现金||324,286,179.26|377,933,080.13|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||99,958,150.02|89,228,561.64|
|支付的各项税费||16,957,726.38|13,391,042.76|
|支付其他与经营活动有关的现金|五（四十二）|50,696,457.89|46,891,864.28|
|经营活动现金流出小计||491,898,513.55|527,444,548.81|
|经营活动产生的现金流量净额||93,147,016.52|14,214,822.59|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||109,500,000.00|550,054,937.24|
|取得投资收益收到的现金||675,244.72|6,437,552.13|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||36,845.81|133,672.84|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||76,953,089.60|9,156,115.56|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||187,165,180.13|565,782,277.77|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||24,175,807.20|52,995,441.45|
|投资支付的现金||184,000,000.00|526,885,678.01|
|质押贷款净增加额||-||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-||
|支付其他与投资活动有关的现金|||541,033.53|
|投资活动现金流出小计||208,175,807.20|580,422,152.99|
|投资活动产生的现金流量净额||-21,010,627.07|-14,639,875.22|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五（四十二）|58,000,000.00|11,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||58,000,000.00|11,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|||25,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||19,748,051.08|17,255,456.51|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五（四十二）|28,000,000.00|11,366,213.33|
|筹资活动现金流出小计||47,748,051.08|53,621,669.84|
|筹资活动产生的现金流量净额||10,251,948.92|-42,621,669.84|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-600,705.91|32,882.76|
|五、现金及现金等价物净增加额||81,787,632.46|-43,013,839.71|
|加：期初现金及现金等价物余额||170,549,064.17|213,562,903.88|
|六、期末现金及现金等价物余额||252,336,696.63|170,549,064.17|

法定代表人：吴湘峰 总经理：宗文峰 主管会计工作负责人：佟众恒 会计机构负责人：王小霞
中水集团远洋股份有限公司 2013年度审计报告
合并所有者权益变动表
编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|项 目|本期金额||||||||||上年同期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|319,455,000.00|332,508,740.42|||54,728,581.54||84,623,522.41|-29,808,829.06|10,100,401.72|771,607,417.03|319,455,000.00|332,095,689.22|||50,789,197.22||46,257,102.89|-28,631,572.66|7,678,546.26|727,643,962.93|
|加：会计政策变更|||||4,335,220.00||39,016,980.00|||43,352,200.00|||||4,781,340.00||43,032,060.00|||47,813,400.00|
|前期差错更正|||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|319,455,000.00|332,508,740.42|||59,063,801.54||123,640,502.41|-29,808,829.06|10,100,401.72|814,959,617.03|319,455,000.00|332,095,689.22|||55,570,537.22||89,289,162.89|-28,631,572.66|7,678,546.26|775,457,362.93|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||2,101,515.22|||3,654,172.25||31,485,316.12|-5,204,862.32|-8,185,359.72|23,850,781.55||413,051.20|||3,493,264.32||34,351,339.52|-1,177,256.40|2,421,855.46|39,502,254.10|
|（一）净利润|||||||54,306,788.37||-2,009,335.79|52,297,452.58|||||||53,817,353.84||5,235,203.04|59,052,556.88|
|（二）其他综合收益||1,972,305.92||||||-5,204,862.32||-3,232,556.40||-31,747.29||||||-1,177,256.40||-1,209,003.69|
|上述（一）和（二）小计||1,972,305.92|||||54,306,788.37|-5,204,862.32|-2,009,335.79|49,064,896.18||-31,747.29|||||53,817,353.84|-1,177,256.40|5,235,203.04|57,843,553.19|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||-6,176,023.93|-6,176,023.93||472,559.63|||||||-2,813,347.58|-2,340,787.95|
|1．股东投入资本||||||||||||472,559.63|||||||-2,813,347.58|-2,340,787.95|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||||||||-|
|3．其他|||||||||-6,176,023.93|-6,176,023.93||||||||||-|
|（四）利润分配|||||3,654,172.25||-22,821,472.25|||-19,167,300.00|||||3,493,264.32||-19,466,014.32|||-15,972,750.00|
|1．提取盈余公积|||||3,654,172.25||-3,654,172.25||||||||3,493,264.32||-3,493,264.32|||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||||||||||||-|
|3．股东的分配|||||||-19,167,300.00|||-19,167,300.00|||||||-15,972,750.00|||-15,972,750.00|
|4．其他||||||||||||||||||||-|
|（五）股东权益内部结转||||||||||||||||||||-|
|1．资本公积转增股本||||||||||||||||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||||||||||-|
|（六）专项储备||||||||||||||||||||-|
|1．本期提取||||||||||||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||||||||||||-|
|（七）其他||129,209.30||||||||129,209.30||-27,761.14||||||||-27,761.14|
|四、本期期末余额|319,455,000.00|334,610,255.64|||62,717,973.79||155,125,818.53|-35,013,691.38|1,915,042.00|838,810,398.58|319,455,000.00|332,508,740.42|||59,063,801.54||123,640,502.41|-29,808,829.06|10,100,401.72|814,959,617.03|

法定代表人：吴湘峰 总经理：宗文峰 主管会计工作负责人：佟众恒 会计机构负责人：王小霞
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注母公司资产负债表
编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|资 产|附注|期末余额|年初余额|负债和股东权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||286,007,350.41|185,907,481.91|短期借款||||
|交易性金融资产||||交易性金融负债||||
|应收票据||||应付票据||||
|应收账款|十三（一）|2,314,524.03|2,053,755.00|应付账款||17,647,319.81|51,042.91|
|预付款项||949,319.59|1,512,068.29|预收款项||5,680,402.59|2 ,232,725.66|
|应收利息||604,245.05|863,750.19|应付职工薪酬||43,708,156.32|12,325,532.09|
|应收股利||||应交税费||3,714,667.34|394,946.24|
|其他应收款|十三（二）|100,400,337.44|460,873,066.39|应付利息||||
|存货||141,202,491.48|43,683,540.43|应付股利||||
|一年内到期的非流动资产||||其他应付款||10,457,251.12|7,532,897.77|
|其他流动资产||103,945,208.65|229,991.96|一年内到期的非流动负债||||
|流动资产合计||635,423,476.65|695,123,654.17|其他流动负债||699,571.43|699,571.40|
|非流动资产：||||流动负债合计||81,907,368.61|23,236,716.07|
|可供出售金融资产||||非流动负债：||||
|持有至到期投资||||长期借款||||
|长期应收款||||应付债券||||
|长期股权投资|十三（三）|42,039,912.25|83,853,608.50|长期应付款||6 ,000,000.00|6,000,000.00|
|投资性房地产||||专项应付款||||
|固定资产||251,296,202.38|104,660,159.82|预计负债||||
|在建工程||48,500.00|32,900.00|递延所得税负债||||
|工程物资||||其他非流动负债||6 ,296,821.42|6,996,392.85|
|固定资产清理||||非流动负债合计||12,296,821.42|12,996,392.85|
|生产性生物资产||||负债合计||94,204,190.03|36,233,108.92|
|油气资产||||股东权益：||||
|无形资产||581,519.25||股本||319,455,000.00|319,455,000.00|
|开发支出||||资本公积||243,170,137.15|272,820,112.76|
|商誉||||减：库存股||||
|长期待摊费用||21,780.00|45,540.00|专项储备||||
|递延所得税资产||||盈余公积||62,717,973.79|59,063,801.54|
|其他非流动资产||||未分配利润||209,864,089.56|196,143,839.27|
|非流动资产合计||293,987,913.88|188,592,208.32|股东权益合计||835,207,200.50|847,482,753.57|
|资产总计||929,411,390.53|883,715,862.49|负债股东权益总计||929,411,390.53|883,715,862.49|

法定代表人：吴湘峰 总经理：宗文峰 主管会计工作负责人：佟众恒 会计机构负责人：王小霞
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注母公司利润表
编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十三（四）|227,716,235.65|110,656,341.80|
|减：营业成本|十三（四）|267,029,882.32|127,154,001.56|
|营业税金及附加||5 83,759.35|419,637.93|
|销售费用||20,662,712.71|4,433,993.50|
|管理费用||41,871,925.29|39,732,242.02|
|财务费用||-8,302,014.82|-7,176,839.56|
|资产减值损失||11,634,668.20|2,140,001.47|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||-2,165,681.60|
|投资收益（损失以“－”号填列）|十三（五）|55,993,185.66|56,071,771.63|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-49,771,511.74|-2,140,605.09|
|加：营业外收入||91,968,828.68|36,537,156.86|
|减：营业外支出||1,923,981.68|5,325.00|
|其中：非流动资产处置损失||27,063.94||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||40,273,335.26|34,391,226.77|
|减：所得税费用||3,731,612.72|-541,416.42|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||36,541,722.54|34,932,643.19|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||-33,161,614.55|-31,747.29|
|七、综合收益总额||3,380,107.99|34,900,895.90|

法定代表人：吴湘峰 总经理：宗文峰 主管会计工作负责人：佟众恒 会计机构负责人：王小霞
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注母公司现金流量表
编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||137,834,484.48|110,063,768.92|
|收到的税费返还||5,040,846.72||
|收到其他与经营活动有关的现金||306,370,121.07|148,534,300.80|
|经营活动现金流入小计||449,245,452.27|258,598,069.72|
|购买商品、接受劳务支付的现金||172,762,017.37|51,858,692.94|
|支付给职工以及为职工支付的现金||50,861,508.68|41,456,132.08|
|支付的各项税费||8 55,093.76|5 62,420.86|
|支付其他与经营活动有关的现金||94,200,236.19|172,740,051.62|
|经营活动现金流出小计||318,678,856.00|266,617,297.50|
|经营活动产生的现金流量净额||130,566,596.27|-8,019,227.78|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||90,000,000.00|550,054,937.24|
|取得投资收益收到的现金||4 32,642.40|6,437,552.13|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||24,451.81|36,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||96,150,000.00|9,156,115.56|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||186,607,094.21|565,684,604.93|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||17,861,039.12|49,536,592.85|
|投资支付的现金||180,000,000.00|522,499,790.22|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||197,861,039.12|572,036,383.07|
|投资活动产生的现金流量净额||-11,253,944.91|-6,351,778.14|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||19,167,278.91|15,340,448.19|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||19,167,278.91|15,340,448.19|
|筹资活动产生的现金流量净额||-19,167,278.91|-15,340,448.19|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-45,503.95|- 93.60|
|五、现金及现金等价物净增加额||100,099,868.50|-29,711,547.71|
|加：期初现金及现金等价物余额||135,907,481.91|165,619,029.62|
|六、期末现金及现金等价物余额||236,007,350.41|135,907,481.91|

法定代表人：吴湘峰 总经理：宗文峰 主管会计工作负责人：佟众恒 会计机构负责人：王小霞
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注
母公司所有者权益变动表
编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||上年同期金额|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|股东权益合计|
|一、上年年末余额|319,455,000.00|272,820,112.76|||54,728,581.54||157,126,859.27||804,130,553.57|319,455,000.00|272,851,860.05|||50,789,197.22||1 37,645,150.40||7 80,741,207.67|
|加：会计政策变更|||||4,335,220.00||39,016,980.00||43,352,200.00|||||4 ,781,340.00||4 3,032,060.00||4 7,813,400.00|
|前期差错更正|||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|319,455,000.00|272,820,112.76|||59,063,801.54||196,143,839.27||847,482,753.57|319,455,000.00|272,851,860.05|||55,570,537.22||180,677,210.40||8 28,554,607.67|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||-29,649,975.61|||3,654,172.25||13,720,250.29|-|-12,275,553.07||-31,747.29|||3,493,264.32||15,466,628.87||1 8,928,145.90|
|（一）净利润|||||||36,541,722.54||36,541,722.54|||||||34,932,643.19||3 4,932,643.19|
|（二）其他综合收益||-33,161,614.55|||||||-33,161,614.55||-31,747.29|||||||- 31,747.29|
|上述（一）和（二）小计||-33,161,614.55|||||36,541,722.54|-|3,380,107.99||-31,747.29|||||34,932,643.19||3 4,900,895.90|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||||||||||||
|1．股东投入资本|||||||||||||||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||||
|3．其他|||||||||||||||||||
|（四）利润分配|||||3,654,172.25||-22,821,472.25||-19,167,300.00|||||3,493,264.32||-19,466,014.32||- 15,972,750.00|
|1．提取盈余公积|||||3,654,172.25||-3,654,172.25||-|||||3,493,264.32||-3,493,264.32|||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||||||||
|3．对股东的分配|||||||-19,167,300.00||-19,167,300.00|||||||-15,972,750.00||- 15,972,750.00|
|4．其他|||||||||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||||||
|（七）其他||3,511,638.94|||||||3,511,638.94||||||||||
|四、本期期末余额|319,455,000.00|243,170,137.15|||62,717,973.79||209,864,089.56|-|835,207,200.50|319,455,000.00|272,820,112.76|||59,063,801.54||196,143,839.27||8 47,482,753.57|

法定代表人：吴湘峰 总经理：宗文峰 主管会计工作负责人：佟众恒 会计机构负责人：王小霞
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注中水集团远洋股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
中水集团远洋股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）是经农业部以农财函[1997]28号文批准，由中国水产（集团）总公司（现已更名为中国农业发展集团有限公司）、中国水产舟山海洋渔业公司、中国水产烟台海洋渔业公司（已于2006年将其所持本公司股权全部转让给中国华农资产经营公司，中国华农资产经营公司原名中国水产华农公司，2009年10月更名）采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1998年 1月 19日由国家工商行政管理局颁发了注册号为1000001002863的企业法人营业执照。
1997年11月 24日,经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]480号文和证监发字[1997]481号文批准，公开发行股票并上市流通，公司证券简称为“中水渔业”，股票代码为000798。
本公司原注册资本 25,200.00万元人民币。2006年国资委下发国资产权[2006]363号《关于中水集团远洋股份有限公司以股抵债有关问题的批复》，同意中国水产舟山海洋渔业公司以所持本公司 10,779,800.00股国有法人股、中国华农资产经营公司以所持本公司 28,250,200.00股国有法人股，按每股 3.08元的价格抵偿所欠本公司债务，该事项在获得本公司 2006年第一次临时股东大会表决通过后实施，由此实收资本减少 39,030,000.00元，资本公积减少 81,182,400.00元。本公司以股抵债完成后，总股本为 212,970,000.00股。
国资产权[2006]424号《关于中水集团远洋股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，同意本公司的三家非流通股股东以其持有的部分股份作为向流通股股东支付的对价，从而获得在深圳证券交易所挂牌流通的权利，具体对价安排为：本公司股权分置改革方案实施时的股权登记日收市后登记在册的本公司流通股股东每 10股获付 3.8股股票，共计 23,940,000.00股。该事项在获得本公司 2006年第一次临时股东大会表决通过后实施。本公司股权分置改革完成后，总股本仍为 212,970,000.00股，其中：中国农业发展集团有限公司持有 54,002,089.00股国有法人股,占股本25.36%；中国水产舟山海洋渔业公司持有 43,354,769.00股国有法人股，占股本20.36%；中国华农资产经营公司持有
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注 28,673,142.00股国有法人股，占股本13.46%。
2006年6月30日本公司召开股东大会表决通过了2005年利润分配及资本公积金转增股本方案，并于2006年8月16日实施。由此实收资本增加10,648.50万元，资本公积减少 10,648.50万元。本次增资完成后，公司实收资本及注册资本变更为31,945.50万元。
公司注册地址：北京市西城区民丰胡同 31号。法定代表人：吴湘峰。
公司经营范围包括：许可经营项目：批发预包装食品（仅限中水集团远洋股份有限公司北京海鲜营销分公司经营，有效期至 2016年 12月 08日）；原油、成品油境外期货业务（有效期至 2015年8月13日）；批发（非实物方式）散装产品（含水产品）（有效期至 2014年 6月 15日）；一般经营项目：海洋捕捞；
水产品的加工、仓储；与渔业相关的船舶、机械设备、材料的销售；进出口业务；
汽车的销售。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每 1月 1日起至 12月31日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
合并方通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应当判断多次交易是否属于“一揽子交易”，进而按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》有关规定确定长期股权投资的初始投资成本；按照《企业会计准则第 20号——企业合并》和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》的规定编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的股权投资，在取得之日与合并日之间已确认有关损益或其他综合收益的，应予以冲回。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；
合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（六）合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
无对同一子公司股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入情况。
（七）会计计量属性
1、计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
2、计量属性在本期发生变化的报表项目
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务
1、发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
（十）金融工具
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注1、金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2、金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
3、金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
5、金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二（十一）。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
6、金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（十一）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准单笔期末余额大于300万的应收账款及其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低计提方法 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备2、按组合计提坏账准备应收款项：
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注确定组合的依据
组合1：账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合2：关联方组合 按照应收款项与交易对象的关系划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合2：关联方组合 按其他方法计提坏账准备
组合中，组合1采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 1 1
1-2年 5 5
2-3年 10 10
3-5年 20 20
5年以上 80 80
组合中，组合2采用其他方法计提坏账准备的：对于母公司控制范围内的关联方，不计提坏账准备。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 客户公司破产、清算、解散、法律诉讼等确定无法收回
坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备
（十二）存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、开发成本及库存商品。
2、发出存货的计价方法
存货的发出按加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。本公司存货中的鱿鱼因与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同最终目的，且难以与其他项目分开计量，因此按同一产地鱿鱼合并计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。
6、开发用土地的核算方法
本公司开发用土地按实际成本列入“开发成本”核算。
7、公共配套设施费用的核算方法
公共配套设施和开发过程中发生的各项费用按实际成本入账。待“开发成本”核算的开发产品竣工验收时按实际成本转入“开发产品”。
（十三）长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
1、长期股权投资的投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注二（五）确定其初始投资成本：
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4、长期股权投资权益法与成本法核算的转换
因追加投资原因导致原持有的对联营企业或合营企业的投资转变为对子公司投资的，在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。除此之外，因减少投资导致长期股权投资的核算由权益法转换为成本法(投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资)的，应以转换时长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的基础。
原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，因追加投资导致持股比例上升，能够对被投资单位施加重大影响或是实施共同控制的，在自成本法转为权益法时，
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注应区分原持有的长期股权投资以及新增长期股权投资两部分分别处理：首先，原持有长期股权投资的账面余额与按照原持股比例计算确定应享有原取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，根据其差额分别调整长期股权投资的账面价值和留存收益。其次，对于新取得的股权部分，应比较追加投资的成本与取得该部分投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的成本；前者小于后者的，根据其差额分别调整增长期股权投资的投资成本和当期的营业外收入。进行上述调整时，应当综合开考虑与原持有投资和追加投资相关商誉或计入损益金额。对于原取得投资后至追加投资的交易日之间被投资单位可辨认净资产公允价值的变动相对于原持股比例的部分，属于在此期间被投资单位实现净损益中应享有份额的，一方面应调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至追加投资当期期初按照原持股比例应享有被投资单位实现的净损益，应调整留存收益，对于追加投资当期期初至追加投资交易日之间应享有被投资单位的净损益，应计入当期损益；属于其他原因导致的被投资单位可辨认净资产公允价值变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，应当计入“资本公积——其他资本公积”。
因处置投资导致对被投资单位的影响能力由控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的情况下，首先应按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，应当比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时，应调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面应当调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，应当计入“资本公积——其他资本公积”。长期股权投资自成本法转为权益法后，未来期间应当按照准则规定计算确认应享有被投资单位实现的净损益及所有者权益其他变动的份额。
持有长期股权投资的过程中，由于各方面的考虑，决定将所持有的对被投资
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注单位的股权全部或部分对外出售时，应相应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额，应确认为处置损益。采用权益法核算的长期股权投资，原记入资本公积中的金额，在处置时亦应进行结转，将与所出售股权相对应的部分在处置时自资本公积转入当期损益。
5、分步处置对子公司投资至丧失控制权
①判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
②对于是否属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
根据“一揽子交易”的判断标准，判断多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于一揽子交易的，应当根据《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，应当视同各项有关交易在发生即比照上述规定处理进行调整。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注1、投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4号——固定资产》和《企业会计准则第 6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
4、投资性房地产的转换
企业有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
（1）投资性房地产开始自用。
（2）作为存货的房地产，改为出租。
（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
（4）自用建筑物停止自用，改为出租。
在成本模式下，应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
5、投资性房地产减值准备
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。
（十五）固定资产
1、固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号——债务重组》、《企业会计准则第 20号——企业合并》、《企业会计准则第21号——租赁》的有关规定确定。
3、固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、专用设备、运输设备、通用设备等。
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注4、固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 3 30 3.23
专用设备 3 5-25 3.88-19.40
通用设备 3 5 19.40
运输设备 3 6-10 9.70-16.17
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
5、固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
（十六）在建工程
1、在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（十七）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十八）无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号——债务重组》、《企业会计准则第 16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
3、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
（二十）资产减值
1、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（二十一）预计负债
1、预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
（二十二）股份支付及权益工具
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
1、本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注总额进行调整。
2、本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
3、权益工具的公允价值按照以下方法确定：
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
（二十三）维修基金核算方法
根据北京市房地产管理局《关于归集住宅共同部位公共设施设备维修基金的通知》的规定，本公司按房价总额的2%代为收取维修基金，在办理立契过户手续时上交房地产管理部门。
（二十四）质量保证金核算方法
本公司质量保证金一般按照施工单位工程款的5%预留，待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注（二十五）收入确认
1、销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
3、让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注（二十六）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
3、政府补助的确认时点
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。
本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（二十七）所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。
如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
1、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
3、资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
（二十八）租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
1、融资性租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2、经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十九）持有待售资产
1、确认标准
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
2、会计处理
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
（三十）年金计划
公司年金系在基本养老保险基础上建立的补充养老保险，根据职工上年月平均工资做为缴费基数，在职工提供服务的会计期间，企业按缴费基数5%计提，按照受益对象进行分配，计入相关资产成本或当期损益。
本年度公司缴存比例无变化。
（三十一）主要会计政策、会计估计的变更及前期差错更正
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》、《企业会计准则第 16号----政府补助》、《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》（2013年第1期）等文件规定，本公司将燃油补贴从“非经常性损益”变更为“经常性损益”列报，同时该政府补助确认计量上由原来按照当期实际收到的金额计量，变更为按照当期应收的金额计量。
根据《证券法》、《深交所上市规则》、《深交所上市公司信息披露工作指引第
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注7号——会计政策及会计估计变更》及《公司章程》的有关规定，本次会计政策变更经公司第5届董事会第21次会议审议通过。
本次会计政策变更采用追溯调整法，本期比较财务报表已重新表述，对 2012年度财务报表的影响为：（金额单位：人民币元）
2012年12月31日或2012年度
项 目
|||
|-|-|
|变更前|变更后|
|8,326,864.87|51,679,064.87|
|562,440,711.32|605,792,911.32|
|54,728,581.54|59,063,801.54|
|84,623,522.41|123,640,502.41|
|761,507,015.31|804,859,215.31|
|93,549,143.01|89,087,943.01|
|63,513,756.88|59,052,556.88|
|58,278,553.84|53,817,353.84|
|93,455,683.17|13,277,884.18|
|0.18|0.17|
|-0.11|0.13|

三、税项
（一）增值税
按照财税字〔1997〕64号《关于远洋渔业企业进口渔用设备和运回自捕水产品税收问题的通知》，运回国内销售的自捕水产品，视同为非进口的国内产品，不征收关税和进口环节增值税。相应国内销售业务，属初级农产品销售，根据增值税细则规定，免征增值税。
国内水产品经销业务按销售额的13%、17%计征增值税销项税额，按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额计缴。国外斐济代表处在斐济的销售鱼货按照15%计征增值税销项税额，按照当期销项税额与当期可以抵扣的进项税额的差额计缴。
中国水产（斐济）控股有限公司执行15%的增值税税率。
（二）营业税
本公司按应税营业额的5%计缴营业税。
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注（三）城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税额的7%计缴城市维护建设税。
（四）教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的3%计缴教育费附加。
（五）企业所得税
根据财税字[1994]001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税字[1997]114号《关于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知》、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及财政部财农[2000]104号《对关于加快发展我国远洋渔业有关问题意见的函》，本公司从事外海、远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税，非远洋捕捞业务取得的所得按25％计缴企业所得税，本公司所属舟山分公司、斐济代表处、烟台分公司、北京海鲜分公司与本公司汇总缴纳所得税；本公司所属境内子公司执行25%的企业所得税税率。
四、企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元）
（一）子公司情况
1、同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成子公司注册 业务性 期末实际对子公司净子公司全称 注册资本 经营范围
类型 地 质 出资额 投资的其他项目余额
中水新加坡有限全资子新加批发、零 60万新加水产品批发、零售
85.26
公司 公司 坡 售 坡元 贸易
水产品、渔业机
全资子
中水北美公司 北美进出口 7万美元 械、渔具及相关的 48.51
公司
进出口贸易
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注中国水产（斐济）全资子 投资、服 2.5万美
斐济 投资、服务等 -3,107.52
控股有限公司 公司 务 元
承运渔业船队生
北京海丰船务运全资子 运输补 产补给物资、冷冻
中国 1,500.00 1,444.08
输公司 公司 给 水产品、船舶租
赁、人才交流等
大洋商贸有限责全资子 捕捞、销 捕捞、储运、加工、
中国 3,000.00 2,602.46
任公司 公司 售等 销售、进出口等
大连南成修船有控股子 船舶修 150万美船舶修理及船舶
中国 998.59
限公司 公司 理 元 机械加工等
少数股东权从母公司所有者权益冲减子公司持股 表决 是否
少数股 益中用于冲少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 比例 权比 合并
东权益 减少数股东数股东在该子公司期初所有者权(%) 例(%) 报表
损益的金额 益中所享有份额后的余额
中水新加坡有限
100 100 是
公司
中水北美公司 100 100 是
中国水产（斐济）
100 100 是
控股有限公司
北京海丰船务运
100 100 是
输公司
大洋商贸有限责
100 100 是
任公司
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注大连南成修船有
88 88 是 191.50 -196.45
限公司
注：本公司与原中国水产（集团）总公司（现已更名为中国农业发展集团有限公司）于 2002年 12月 2日签订了受让原中国水产（集团）总公司所属的中水新加坡有限公司、中水北美公司、中国水产（斐济）控股有限责任公司、北京海丰船务运输公司及大洋商贸有限责任公司的《资产转让协议》。公司对上述资产进行零收购，以账面价值作为原始投资入账，由于本公司存在实质上构成对中国水产（斐济）控股有限公司投资的其他应收款，对其的长期投资也按账面价值（为负数）确认，因此造成其初始投资为负数。
（二）合并范围发生变更的说明
合并范围在2012年基础上减少2家，为中水金海（北京）房地产有限公司和韶关市兴盛投资置业有限公司，减少原因为：2013年11月27日，本公司与中国农业发展集团有限公司、中国水产广州建港工程公司签定《中水金海（北京）房地产有限公司股权转让合同》，将本公司持有的中水金海（北京）房地产有限公司股权转让给中国农业发展集团有限公司和中国水产广州建港工程公司，中水金海（北京）房地产有限公司控股子公司韶关市兴盛投资置业有限公司作为投资资产在转让范围之内。
（三）本期不再纳入合并范围的主体
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
||
|-|
|处置日净资产（元）|
|-49,858,253.32|
|17,549,901.45|

（四）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
公司境外全资子公司中水新加坡有限公司、中水北美公司、中国水产（斐济）
控股有限公司以美元为记账本位币，主要财务报表项目的折算汇率以及外币报表
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注折算差额的处理方法如下：资产负债表中的资产和负债项目，期初余额折算汇率为6.2855，期末余额折算汇率为6.0969，利润表中的收入和费用项目，采用全年月平均汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
五、合并财务报表重要项目注释（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元）
（一）货币资金
期末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 119,206.66 250,317.73人民币 17,570.00 5,579.46美元 1,074.04 6.0969 6,548.31 1,474.04 6.2855 9,265.08新币 5,299.15 4.8185 25,534.18 5,299.15 5.1432 27,254.56斐济币 21,651.10 3.2125 69,554.17 59,207.90 3.5167 208,218.63银行存款： 302,110,237.58 235,592,527.44人民币 288,771,878.49 219,259,866.76美元 1,980,966.55 6.0969 12,077,754.96 2,498,173.42 6.2855 15,702,269.04新币 11,444.82 4.8185 55,147.31 11,568.87 5.1432 59,500.99斐济币 375,240.17 3.2125 1,205,456.82 162,335.33 3.5167 570,890.65其他货币资金： 107,252.39 206,219.00人民币 66,490.83美元 1,080.15 6.0969 6,585.57 1,124.80 6.2855 7,069.93斐济币 31,335.98 3.2125 100,666.82 37,721.97 3.5167 132,658.24合计 302,336,696.63 236,049,064.17注1：期末银行存款中三个月以上的定期存款为 50,000,000.00元；其他货币资金主要为境外代表处信用证保证金、保税区保证金及海关运输保税保证金。
注2：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外并有潜在回收风险的款项。
（二）应收利息
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 955,258.80 604,245.05 955,258.80 604,245.05合计 955,258.80 604,245.05 955,258.80 604,245.05注1：公司无逾期利息。
（三）应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 28,133,827.22 50.31 28,133,827.22 100.00按组合计提坏账准备的应收账款
按组合（账龄分析法）计提坏账准备的应收账款 8,694,991.93 15.55 330,666.25 3.80单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 19,092,354.01 34.14 19,092,354.01 100.00合计 55,921,173.16 100.00 47,556,847.48 85.04期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 29,004,112.09 37.15 29,004,112.09 100.00按组合计提坏账准备的应收账款
按组合（账龄分析法）计提坏账准备的应收账款 29,782,024.29 38.15 556,109.24 1.87单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 19,281,969.42 24.70 19,281,969.42 100.00合计 78,068,105.80 100.00 48,842,190.75 62.562、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 6,288,031.08 72.32 62,880.31 26,108,794.36 87.66 261,087.971至2年 85,517.47 0.98 4,275.87 2,133,276.08 7.16 106,663.80
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注2至3年 2,007,786.07 23.09 200,778.61 1,196,333.00 4.02 119,633.303至4年 186,333.00 2.14 37,266.60 225,620.85 0.76 45,124.174至5年 127,324.31 1.47 25,464.86 118,000.00 0.40 23,600.005年以上
合计 8,694,991.93 100.00 330,666.25 29,782,024.29 100.00 556,109.243、期末单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
安哥拉渔业公司驻纳米比亚经销处 13,663,933.67 13,663,933.67
5年以上
100.00%长期无法收回美国西雅图太平洋渔业公司 7,700,654.85 7,700,654.85
5年以上
100.00%长期无法收回南非蓝路公司 6,769,238.70 6,769,238.70
5年以上
100.00%长期无法收回尼加拉瓜太平洋渔业公司 2,247,822.10 2,247,822.10
5年以上
100.00%长期无法收回收回的可能性黑龙江水供采购站 2,014,190.68 2,014,190.68
5年以上
100.00% 很低日本大洋水产公司 1,878,445.87 1,878,445.87
5年以上
100.00%长期无法收回纳米比亚新纳华投资公司 1,284,748.52 1,284,748.52
5年以上
100.00%长期无法收回佳木斯水产市场 1,055,831.09 1,055,831.09
5年以上
100.00% 收回的可能性很低厄瓜多尔太平洋渔业公司 819,055.53 819,055.53
5年以上
100.00%长期无法收回韩国SEOHO公司 739,475.56 739,475.56
5年以上
100.00%长期无法收回收回的可能
5年以上
9,052,784.66 9,052,784.66 100.00%
其他 性很低
合计 47,226,181.23 47,226,181.23
4、本报告期应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5、应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比(%)安哥拉渔业公司驻纳米比亚经销处 客户 13,663,933.675年以上 24.43美国西雅图太平洋渔业公司 客户 7,700,654.855年以上 13.77南非蓝路公司 客户 6,769,238.705年以上 12.10台湾丰群水产股份有限公司 客户 2,256,346.121年以内 4.03黑龙江水供采购站 客户
2,014,190.685年以上 3.60
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 32,404,364.02 57.936、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比(%)中国水产总公司 同受母公司控制 2,000,000.00 3.58合计 2,000,000.00 3.587、其他说明事项
本期无大额报告期前已全额或较大比例计提坏帐准备，在本期收回或转回的应收账款；本期无实际核销的应收账款。
（四）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末数
账面余额 坏账准备
种类
比例金额 比例(%) 金额
(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 40,285,000.00 70.58
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合（帐龄分析法）计提坏账准备的其他应收款 8,666,749.13 15.18 762,572.09 8.8单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 8,128,090.69 14.24 7,494,317.93 92.2合计 57,079,839.82 100.00 8,256,890.02 49.16期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
43,352,200.00 72.12
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合（帐龄分析法）计提坏账准备的其他应收款 7,005,977.61 11.65
395,514.51 5.65单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 9,756,821.69 16.23
8,040,419.92 82.41合计 60,114,999.30 100.00
8,435,934.43 50.33
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 3,511,387.92 40.52 35,114.04 3,131,878.10 44.70 31,318.801至2年 1,391,220.55 16.05 69,561.06 1,820,386.19 25.98 91,019.302至3年 1,795,222.66 20.71 179,522.27 1,877,947.81 26.80 187,794.793至4年 1,827,932.81 21.09 365,586.56 3,282.63 0.05 656.534至5年 90,521.43 1.29 19,155.935年以上 140,985.19 1.63 112,788.16 81,961.45 1.18 65,569.16合计 8,666,749.13 100.00 762,572.09 7,005,977.61 100.00 395,514.513、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由
财政补助款不计提应收燃油补贴
40,285,000.00 1年以内 坏账
合计 40,285,000.00
4、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提比计提例(%) 理由 Fiji Islands Revenue＆
Customs Authority以前年 无法度应退税 2,189,018.84 2,189,018.84 5年以上 100收回无法辽宁大连海渔公司
1,998,470.00 1,998,470.00 5年以上 100收回无法南非TRT代理公司
1,084,156.73 1,084,156.73 5年以上 100收回无法尼加拉瓜造船厂
853,566.00 853,566.00 5年以上 100收回1年以内633,772.76；5
其他
2,002,879.12 1,369,106.36年以上1,369,106.36 68.36
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 8,128,090.69 7,494,317.93
5、本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生中国化工建设大连
分公司 往来款 261,000.00 单位破产 否
合计 261,000.00
其他应收款核销说明：2010年2月4日，辽宁省大连市中级人民法院（2009）大民三破字第6－1号《民事裁定书》，裁定中国化工建设大连公司不能清偿到期债务，并且其资产不足以清偿全部债务，宣告其破产。2013年1月15日，本公司董事会同意核销该坏账。
6、本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
7、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
应收燃油补贴 上级财政单位 40,285,000.00 1年以内 70.58 Fiji Islands Revenue＆ Customs
Authority以前年度应退税 非关联方 2,189,018.84 5年以上 3.84辽宁大连海渔公司 非关联方 1,998,470.00 5年以上 3.50南非TRT代理公司 非关联方 1,084,156.73 5年以上 1.90船员伙食费借款 非关联方 943,020.92 1年以内 1.65合计 46,499,666.49 81.468、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)中国水产湛江海洋渔业捕捞公司 受同一母公司控制 18,893.74 0.11合计 18,893.74 0.119、其他说明事项
其他应收款中应收其他关联方款项18,893.74元，占其他应收款期末余额的0.11%。
（五）预付款项
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注1、按账龄列示
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 983,664.34 93.97 2,604,492.81 99.661至2年 54,300.00 5.19
2至3年
3年以上 8,847.59 0.84 8,847.59 0.34合计 1,046,811.93 100.00 2,613,340.40 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
威海潍柴产品销售服务有限公司 非关联方 726,249.001年以内 合同未履行完毕
大连市电业局 非关联方 79,411.371年以内 合同未履行完毕
上海游龙橡胶制品有限公司 非关联方 40,000.001-2年 合同未履行完毕
重庆康发柴油机配件有限公司 非关联方 35,100.001年以内 合同未履行完毕
烟台海洋渔业有限公司 关联方 34,998.001年以内 合同未履行完毕
合计 915,758.37
3、其他说明事项
预付款项中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况；
预付其他关联为预付烟台海洋渔业有限公司 34,998.00元。
（六）存货
1、存货分类
期末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
26,699,566.97 1,174,060.07 25,525,506.90 37,597,207.32 1,174,060.07 36,423,147.25在产品
54,967,152.99 54,967,152.99 52,476,180.39 52,476,180.39库存商品
73,816,881.82 12,496,574.56 61,320,307.26 156,386,296.92 2,966,318.00 153,419,978.92开发成本
35,700,648.11 35,700,648.11委托加工
物资
合计
155,483,601.78 13,670,634.63 141,812,967.15 282,160,332.74 4,140,378.07 278,019,954.67
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注本期存货减少主要系本公司转让中水金海（北京）房地产有限公司，其子公司韶关市兴盛投资置业有限公司开发的“天泓居”项目期末未纳入合并范围。
2、存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额转回 转销
原材料 1,174,060.07 1,174,060.07库存商品 2,966,318.00 12,496,574.56 2,966,318.00 12,496,574.56合计 4,140,378.07 12,496,574.56 2,966,318.00 13,670,634.633、存货跌价准备情况
本期转回存货 本期转回金额占该项存货项目 计提存货跌价准备的依据
跌价准备的原因 期末余额的比例
原材料 成本高于可变现净值的差额
库存商品 成本高于可变现净值的差额
（七）其他流动资产
项目 期末数 年初数
待摊房屋装修费用
待摊房租费用 102,446.21 107,632.90待摊入渔年费 11,916,570.60 5,150,443.73待摊保险费 1,797,693.57 1,795,030.86中短期保本型银行理财产品 90,000,000.00
其他 128,498.27 197,205.87合计 103,945,208.65 7,250,313.36（八）对合营企业投资和联营企业投资
本企本企业
业持在被投
被投资单 期末净资产总本期营业收入 本期
股比资单位期末资产总额期末负债总额
位名称 额 总额 净利润
例表决权
(%)比例(%)
联营企业：
22 22 715,775,007.03 413,602,454.89 302,172,552.14 453,802,092.20 4,455,749.21华农财产
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注保险股份
有限公司
合计 715,775,007.03 413,602,454.89 302,172,552.14 453,802,092.20 4,455,749.21注：合营及联营企业主要信息见附注六3。
（九）长期股权投资
在被投资单位被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
持股比例(%)北京亚都科技
成本法 240,000.00 240,000.00 240,000.00 0.24股份有限公司
青岛正进万博
成本法 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 10.00食品有限公司
华农财产保险
权益法 110,000,000.00 78,192,002.31 3,081,780.05 81,273,782.36 22.00股份有限公司
合计 112,340,000.00 80,532,002.31 3,081,780.05 83,613,782.36
在被投资单在被投资单位持股
本期计提减 本期现被投资单位 位表决权比比例与表决权比例 减值准备
值准备 金红利例(%) 不一致的说明
北京亚都科技股份有限公司 0.24
青岛正进万博食品有限公司 10.00 2,100,000.00
华农财产保险股份有限公司 22.00 14,795,820.88
合计 16,895,820.88
（十）投资性房地产
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计 4,904,049.34 4,904,049.34
1．房屋、建筑物 4,904,049.34 4,904,049.34
二、累计折旧和累计摊销合计 628,984.87 628,984.87
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注1．房屋、建筑物 628,984.87 628,984.87
三、投资性房地产账面净值合计 4,275,064.47 4,275,064.47
1．房屋、建筑物 4,275,064.47 4,275,064.47
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
1．房屋、建筑物
五、投资性房地产账面价值合计 4,275,064.47 4,275,064.47
1．房屋、建筑物 4,275,064.47 4,275,064.47
（十一）固定资产
1、固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计： 437,796,169.46 29,248,182.17 20,414,091.38 446,630,260.25其中：房屋及建筑物 13,384,672.38 114,068.20 13,270,604.18专用设备 411,784,830.54 28,622,252.63 16,902,477.13 423,504,606.04运输设备 8,393,461.74 461,324.00 1,946,361.22 6,908,424.52通用设备 4,233,204.80 164,605.54 1,451,184.83 2,946,625.51本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 162,758,669.42 21,942,632.57 13,172,429.27 171,528,872.72其中：房屋及建筑物 1,344,007.22 344,449.51 6,970.83 1,681,485.90专用设备 154,687,106.46 20,640,649.10 10,981,549.94 164,346,205.62运输设备 3,619,069.32 699,052.88 946,379.08 3,371,743.12通用设备 3,108,486.42 258,481.08 1,237,529.42 2,129,438.08三、固定资产账面净值合计 275,037,500.04 275,101,387.53其中：房屋及建筑物 12,040,665.16 11,589,118.28专用设备 257,097,724.08 259,158,400.42运输设备 4,774,392.42 3,536,681.40通用设备 1,124,718.38 817,187.43四、减值准备合计 16,980,128.72 94,363.18 16,885,765.54其中：房屋及建筑物
专用设备 16,980,128.72 94,363.18 16,885,765.54五、固定资产账面价值合计 258,057,371.32 258,215,621.99
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注其中：房屋及建筑物 12,040,665.16 11,589,118.28专用设备 240,117,595.36 242,272,634.88运输设备 4,774,392.42 3,536,681.40通用设备 1,124,718.38 817,187.43注1：本期折旧额 21,942,632.57元。本期由在建工程转入固定资产原价为 17,385,711.11元。
注2：本期新增固定资产主要为对“中水601”等七艘金枪鱼渔船进行更新改造、对“明华轮”进行秋刀鱼项目改造。本年度未发生借款费用资本化事项，上述新增资产资金来源均为自有资金。
注3：本公司报告期末无应办理产权证而未办妥的固定资产；无通过融资租赁租入的固定资产；无持有待售的固定资产；无通过经营租赁方式租出的固定资产。
注4：长兴轮2013年12月回国更新改造，无暂时闲置的固定资产。
（十二）在建工程
1、在建工程情况
期末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值OA工程 32,900.00 32,900.00长兴轮改造 48,500.00 48,500.00
7条船更新改造
合计 48,500.00 48,500.00 32,900.00 32,900.002、重大在建工程项目变动情况
工程投入占项目名称 预算数 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
预算比例(%)OA工程 32,900.00 563,530.00 596,430.00
长兴轮改造 48,500.00
7条船更新改造1120万元 17,385,711.11 17,385,711.11
合计 32,900.00 17,997,741.11 17,385,711.11 596,430.00
项目名称 工程进度利息资本化累其中：本期利息本期利息资资金来源 期末数
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注计金额 资本化金额 本化率(%)
OA工程 自有资金
长兴轮改造 自有资金 48,500.007条船更新改造 自有资金
合计 48,500.00（十三）无形资产
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 24,601,241.31 596,430.00 152,954.60 25,044,716.71股份财务软件 25,410.00 596,430.00 621,840.00土地使用权 2,155,926.50 64,689.80 2,091,236.70阿根廷鱿钓项目入渔费 19,478,290.81 19,478,290.81瓦努阿图10年入渔权 2,941,614.00 88,264.80 2,853,349.2二、累计摊销合计 14,653,998.48
14,910.75 88,264.80
14,580,644.43股份财务软件 25,410.00
14,910.75
40,320.75土地使用权
阿根廷鱿钓项目入渔费 11,686,974.48 11,686,974.48瓦努阿图10年期渔权 2,941,614.00
88,264.80
2,853,349.20三、无形资产账面净值合计 9,947,242.83 10,464,072.28股份财务软件 581,519.25土地使用权 2,155,926.50 2,091,236.70阿根廷鱿钓项目入渔费 7,791,316.33 7,791,316.33瓦努阿图10年期渔权
四、减值准备合计 7,791,316.33 7,791,316.33股份财务软件
土地使用权
阿根廷鱿钓项目入渔费 7,791,316.33 7,791,316.33瓦努阿图10年期渔权
五、无形资产账面价值合计 2,155,926.50 2,672,755.95股份财务软件 581,519.25土地使用权 2,155,926.50 2,091,236.70阿根廷鱿钓项目入渔费
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注瓦努阿图10年期渔权
注1：本期摊销额 14,910.75元。
注2：土地使用权是本公司所属中水北美公司购买的土地所有权，使用寿命不确定，未进行摊销。
（十四）长期待摊费用
项目 年初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额其他减少的原因股份本部装修费 45,540.00 23,760.00 21,780.00
合计 45,540.00 23,760.00 21,780.00
（十五）递延所得税资产/递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 年初数
递延所得税资产：
坏账准备 442,806.41固定资产折旧 118,881.77房地产企业预计利润 289,905.99小计 851,594.17递延所得税负债：
交易性金融资产公允价值变动损益
小计
2、未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 年初数
坏账准备 55,813,737.50 56,835,318.77存货跌价准备 13,670,634.63 4,140,378.07长期投资减值准备 16,895,820.88 16,895,820.88固定资产减值准备 16,885,765.54 16,980,128.72无形资产减值准备 7,791,316.33 7,791,316.33合计
111,057,274.88 102,642,962.77注：本公司从事外海、远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，未确认递延所得税资产；本公司下属大连南成修船有限公司浮船坞被撞，盈利能力存在不确定性，未确认递延所得税资
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注产，见附注九、或有事项的说明。
（十六）资产减值准备明细
本期减少
项目 年初账面余额 本期增加 期末账面余额转回 转销
1.坏账准备 57,278,125.18 -951,950.07 512,437.61 55,813,737.502.存货跌价准备 4,140,378.07 12,496,574.56 2,966,318.00 13,670,634.633.长期股权投资减值准备 16,895,820.88 16,895,820.884.固定资产减值准备 16,980,128.72 94,363.18 16,885,765.545.无形资产减值准备 7,791,316.33 7,791,316.33合计 103,085,769.18
11,544,624.49
3,573,118.79 111,057,274.88（十七）应付账款
项目 期末数 年初数
1年以内 16,581,496.09 17,594,147.581至2年 989,312.62 122,190.382至3年 50,193.113年以上 109,671.44 3,043,523.01合计 17,680,480.15 20,810,054.08注1：应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东。
注2：帐龄超过一年的应付款主要系本公司所属斐济代表处应付的国内物资暂估款。
（十八）预收款项
项目 期末数 年初数
1年以内 5,691,371.59 18,183,536.661至2年 50,000.00
合计 5,741,371.59 18,183,536.66注1：预收款项期末余额中无预收持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位款项。
注2：预收账款中应收其他关联方款项为预收中国农发食品有限公司货款 50,834.10元，占预收账款期末余额的0.89%。
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注（十九）应付职工薪酬
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 30,617,578.68
106,257,699.40 95,054,558.25
41,820,719.83二、职工福利费 77,602.92
1,505,613.72 1,583,216.64
三、社会保险费 16,762.57 6,433,991.63 6,458,401.69 -7,647.49其中：1.医疗保险费 -695.00 1,982,067.47 1,981,372.47
2.基本养老保险费 17,805.07 3,200,630.07 3,218,435.14
3.年金缴费 778,619.71 786,267.20 -7,647.494.失业保险费 -347.50 241,420.55 241,073.05
5.工伤保险费 119,165.68 119,165.68
6.生育保险费 112,088.15 112,088.15
四、住房公积金 1,811,632.70 1,811,632.70
五、工会经费及职工教育经费 2,304,196.18 627,763.81 892,617.25 2,039,342.74六、辞退福利
七、非货币性福利
八、其他支出
合计 33,016,140.35
116,636,701.26 105,800,426.53
43,852,415.08注：应付职工薪酬中无拖欠性质款项。工会经费和职工教育经费期末余额 2,039,342.74元。
（二十）应交税费
项目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 245,165.90 -820,953.50营业税 348,230.14 762,815.23企业所得税 3,901,700.91 9,866,060.20个人所得税 149,631.58 125,955.42城建税 24,376.11 111,569.09教育费附加 17,411.52 69,508.33房产税 41,194.01土地使用税 228,863.87车船使用税
印花税 1,847.11 4,651.69
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注地方教育费附加 8,713.88水利基金 6,049.88 15,515.63河道费
堤防费 11,328.07土地增值税 25,588.79合计 4,694,413.15 10,450,810.71（二十一）其他应付款
1、分类
项目 期末数 年初数
1年以内 6,579,801.28 11,851,855.981-2年 978,140.80 7,489,204.992-3年 84,742.89 1,613,730.423年以上 3,191,667.94 2,776,574.74合计 10,834,352.91 23,731,366.132、本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位名称 期末数 年初数
中国农业发展集团有限公司 808,777.04 818,626.64中国水产舟山海洋渔业公司 22,959.39 22,959.39中国华农资产经营公司 4,852,480.00舟渔明珠劳务公司 6,772.01
中国农发食品有限公司 10,000.00
中水嘉源物业管理有限责任公司 2,093,999.84
合计 2,942,508.28 5,694,066.033、账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
中国农业发展集团有限公司 808,777.04 5年以上 未结算
风险抵押金 350,000.00 3年以上 未到期
中水嘉源物业管理有限责任公司 291,824.84 1-2年 未结算
对日劳务风险金 108,342.33 3-4年 未实际支付
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 1,558,944.21
（二十二）其他流动负债
项目 期末账面余额 年初账面余额
递延收益 699,571.43 699,571.40合计 699,571.43 699,571.40注：详见附注五（二十四）。
（二十三）长期应付款
单位 期限 初始金额 利率(%)应计利息 期末余额 借款条件
中国水产烟台海洋
2007-2012年 6,000,000.00 6,000,000.00重组补偿金
渔业公司
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
注：本公司2002年与中国水产烟台海洋渔业公司签署关于资产转让及相关人员划转，约定本公司从 2003年起 10年内每年给中国水产烟台海洋渔业公司支付补偿金，其中：第一年支付 150万元，以后每年支付 100万元，10年共计 1,050万元。本公司已支付 450万元，尚未支付的 600万元（2007年至 2012年）作为长期应付款确认。
（二十四）其他非流动负债
项目 期末账面余额 年初账面余额
递延收益 6,296,821.42 6,996,392.85合计 6,296,821.42 6,996,392.85其中，报告期末政府补助的负债项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|6,996,392.85||699,571.43||6,296,821.42|
|6,996,392.85||699,571.43||6,296,821.42|

（二十五）股本
本次变动增减（+、一）
项目 年初数 期末数
发行新股送股公积金转股 其他 小计
股份总数 319,455,000.00 3 19,455,000.00
合计 319,455,000.00 3 19,455,000.00
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注（二十六）资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 288,659,713.96 288,659,713.96其他资本公积 43,849,026.46 2,101,515.22 45,950,541.68合计 332,508,740.42 2,101,515.22 334,610,255.64注：其他资本公积本期变动的原因：
（1）权益法下被投资单位华农财产保险股份有限公司计提农险巨灾风险准备金影响资本公积129,209.30元。
（2）被投资单位华农财产保险股份有限公司可供出售金融资产公允价值变动增加，本公司权益法核算增加资本公积1,972,305.92元。
（二十七）盈余公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 59,063,801.54 3,654,172.25 62,717,973.79合计 59,063,801.54 3,654,172.25 62,717,973.79（二十八）未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年期末未分配利润 84,623,522.41
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 39,016,980.00
调整后年初未分配利润 123,640,502.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 54,306,788.37
减：提取法定盈余公积 3,654,172.25
10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 19,167,300.00
期末未分配利润 155,125,818.53
注：公司于2013年4月16日召开第五届董事会，通过 2012年度利润分配决议，每10股派发现金红利 0.60元（含税），共计19,167,300.00元，已于2013年6月26日实施完成。
（二十九）营业收入、营业成本
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注1、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 296,131,021.96 503,836,480.32其中：主营业务收入 294,614,715.46 501,632,748.84其他业务收入 1,516,306.50 2,203,731.48营业成本 322,450,683.94 429,750,188.37其中：主营业务成本 321,301,575.00 428,225,560.76其他业务支出 1,149,108.94 1,524,627.612、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 294,614,715.46 321,301,575.00 501,632,748.84 428,225,560.76其中：捕捞 227,913,798.54 269,261,498.52 271,553,340.81 266,231,352.99修船 19,300,079.92 14,357,239.23 49,249,299.03 41,625,662.96房地产业收入 47,400,837.00 37,682,837.25 180,830,109.00 120,368,544.81合计 294,614,715.46 321,301,575.00 501,632,748.84 428,225,560.763、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金枪鱼 170,727,347.96 199,894,118.90 188,960,260.35 168,095,411.63鱿鱼 46,272,424.59 56,753,561.86 78,291,161.66 93,254,728.97秋刀鱼 10,914,025.99 12,613,817.76 4,301,918.80 4,881,212.39修船 19,300,079.92 14,357,239.23 49,249,299.03 41,625,662.96房地产 47,400,837.00 37,682,837.25 180,830,109.00 120,368,544.81合计 294,614,715.46 321,301,575.00 501,632,748.84 428,225,560.764、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 294,614,715.46 321,301,575.00 501,632,748.84 428,225,560.76其中：国内 143,604,338.26 150,020,241.31 297,157,993.80 239,482,322.14
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注国外 151,010,377.20 171,281,333.69 204,474,755.04 188,743,238.62合计 294,614,715.46 321,301,575.00 501,632,748.84 428,225,560.765、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
台湾丰群水产股份有限公司 84,724,580.25 28.61山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 20,682,707.00 6.98 Unified Seafood 19,036,285.68 6.43 Tripacific Marine Ltd 11,754,226.86 3.97李武 11,401,035.05 3.85合计 147,598,834.84 49.84（三十）营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 229,792.38 906,965.71 7%教育费附加 108,906.50 399,554.89 3%地方教育费附加 56,698.05 251,420.64 2%水利基金 1‰营业税 2,910,392.54 9,428,500.97 5%堤防费 61,621.08 235,083.18
价格调控基金 32,245.75
土地增值税 1,057,437.14 3,616,664.36
合计 4,457,093.44 14,838,189.75
（三十一）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 12,454,870.08 7,645,521.59职工薪酬 1,210,374.87 705,978.12仓储费 3,065,553.45 3,513,709.65包装费 1,838,957.58 1,493,080.78装卸费 933,317.36 1,004,326.63物业费 1,392,531.84
代理费 1,815,508.53 1,156,931.34
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注宣传费 1,823,092.52 2,253,080.78折旧费 8,735.64 8,735.64业务经费 75,458.00 103,392.40清关费 669,421.57 393,356.94租赁费 714,516.00
其他 474,720.59 422,821.50合计 26,477,058.03 18,700,935.37（三十二）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 39,268,667.03 39,894,625.51租赁费 2,848,247.81 2,343,268.40业务招待费 2,633,210.57 2,682,600.68长期待摊费用摊销 23,760.00 55,198.32聘请中介机构费 1,440,427.35 857,119.10差旅费 1,481,974.73 1,989,737.41办公费 1,327,278.44 1,062,517.95折旧费 1,394,957.49 1,383,735.92车辆使用费 1,162,510.50 1,076,031.36邮电通讯费 552,166.30 541,945.23税金 657,431.65 575,657.51修理费 133,938.31 185,437.53市内交通费 316,494.99 378,608.71会议费 82,127.80 365,981.00咨询费 1,498,389.11 413,900.00董事会费 304,833.40 528,642.05无形资产摊销 14,910.75 49,218.00水利基金 57,466.45 82,673.06诉讼费 516,800.00
浮船坞鉴定检测等费用 915,179.33
其他 2,582,293.35 3,414,065.33合计 59,213,065.36 57,880,963.07
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注（三十三）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 2,874,533.38 3,976,239.30汇兑损失 2,502,037.19 207,242.27减：汇兑收益 10,891.69金融机构手续费 486,056.23 404,648.83合计 113,560.04 -3,375,239.89（三十四）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
1．坏账损失 -974,918.28 304,862.652．存货跌价损失 12,591,749.02 2,969,974.66合计 11,616,830.74 3,274,837.31（三十五）公允价值变动收益
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -2,165,681.60合计 -2,165,681.60（三十六）投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 980,264.83 -5,826,961.89处置长期股权投资产生的投资收益 93,065,733.51 61,366.29持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,285,702.80持有至到期投资取得的投资收益 432,642.40 2,499,248.87可供出售金融资产等取得的投资收益 32,662.08合计 94,478,640.74 -947,981.85
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注投资收益比上期增加的原因主要为：
（1）按权益法核算华农财产保险股份有限公司 2013年度实现盈利；
（2）处置长期股权投资产生的投资收益 93,065,733.51元，为转让中水金海（北京）房地产有限公司股权产生的投资收益。
2、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
华农财产保险股份有限公司 980,264.83 -5,826,961.89 亏损减少、实现盈利
合计 980,264.83 -5,826,961.89
（三十七）营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 34,403.45 62,126.47 34,403.45其中：固定资产处置利得 34,403.45 62,126.47 34,403.45无形资产处置利得
债务重组利得
罚没利得 252,226.74 172,444.40 252,226.74接受捐赠
政府补助 91,694,571.40 88,433,360.38
9,159,571.40无法支付的往来
其他 21.09
420,011.76 21.09合计 91,981,222.68 89,087,943.01
9,446,222.68其中，政府补助明细
与资产相关/与收补助项目 本期发生额 上期发生额
益相关
燃油补贴 82,535,000.00
78,799,600.00 与收益相关
中小企业开拓资金 13,710.00 与收益相关
应由公司受益的2013年度造船补贴 699,571.40
696,151.38 与资产相关
对外经济技术合作专项资金补助 8,460,000.00
12,002,400.00 与收益相关
老旧汽车更新定额补贴暂行办法 4,500.00 与收益相关
退回中阿四号船柴油补贴 -3,083,001.00 与收益相关
合计 91,694,571.40
88,433,360.38
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注注1：根据财农[2013]241号《财政部关于预拨 2013年度成品油价格改革财政补贴的通知》，本公司将燃油补贴82,535,000元确认为本年度政府补助利得,其中42,250,000元已于当期收到。
注2：根据财企[2013]424号《财政部关于拨付 2013年对外经济技术合作专项资金的通知》，本公司于 2013年收到对外经济技术合作专项资金 8,460,000.00元，确认为本年度政府补助利得。
（三十八）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 27,063.94 23,001.01 27,063.94其中：固定资产处置损失 27,063.94 23,001.01 27,063.94对外捐赠 20,000.00 23,774.37 20,000.00罚没支出 1,700.00 2,325.00 1,700.00税收滞纳金等
其他 1,895,217.74 1,355.31 1,895,217.74合计 1,943,981.68 50,455.69 1,943,981.68注：营业外支出--其他主要系舟山分公司和斐济船员的事故损失和工伤事故赔偿款。
（三十九）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,977,941.61 8,962,492.93递延所得税调整 43,217.96 675,380.40合计 4,021,159.57 9,637,873.33（四十）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
项目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 319,455,000.00 319,455,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
b
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d
报告期月份数 e 12 12报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g
报告期缩股数 h
发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e -h 319,455,000.00 319,455,000.00归属于公司普通股股东的净利润 j
54,306,788.37 53,817,353.84非经常性损益 k
88,768,687.71 13,277,884.18扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
l
的净利润 -34,461,899.34 40,539,469.66按归属于公司普通股股东的净利润计
基本 m=j÷i 0.17 0.17算
每股
按扣除非经常性损益后归属于公司普
收益 n=l÷i -0.11 0.13通股股东的净利润计算
2、稀释每股收益
本公司不存在潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益计算过程及结果一致。
（四十一）其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -31,747.29减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -31,747.292.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 1,972,305.92
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 1,972,305.92
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 -5,204,862.32 -1,177,256.40减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -5,204,862.32 -1,177,256.405.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -3,232,556.40 -1,209,003.69（四十二）现金流量表项目注释
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目 金额
收韶关市兴盛投资置业有限公司还款 135,301,657.53除税费返还外的其他政府补助收入 94,062,200.00财务费用--利息收入 2,980,197.25个人往来还款 1,731,519.23收保险公司赔款 859,956.79其他 4,309,558.82小计
239,245,089.62注：“收到其他与经营活动有关的现金”与上期相比波动较大，主要是因为本期收到韶关市兴盛投资置业有限公司往来款。
2、支付其他与经营活动有关的现金
项目 金额
运输费
12,643,912.71宣传费
1,986,666.34付物业房租、水电费
4,140,512.55招待费
3,082,173.96个人借款
3,976,049.20包装运输加工费
1,768,213.31
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注办公费
1,788,492.58仓储费
3,027,453.05差旅费
2,053,698.29销售服务费
1,359,426.00车辆使用费
1,371,716.73装卸费
933,317.36聘请中介机构费
2,496,663.77代付中水总往来款
132,060.00代垫seafreash公司款项
2,634,298.04代垫海鲜分公司款项
5,000.00诉讼费
516,800.00信用证保证金
644,178.15赔偿
451,599.72代垫瓦图项目款
489,390.74押金等预付款
200,205.45其他付现费用
4,994,629.94小计 50,696,457.89注：“支付其他与经营活动有关的现金”与上期相比，主要增加项为斐济金枪鱼项目运输费，大连南成公司中介服务费等。
3、收到其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
深圳市华盛兴业投资有限公司借款
18,000,000.00中国水产广州建港工程公司借款
40,000,000.00小计
58,000,000.00注1：2013年3月25日本公司下属韶关市兴盛投资置业有限公司与深圳市华盛兴业投资有限公司签订《系统内融资协议书》，由深圳市华盛兴业投资有限公司提供借款 800万元，期限从 2013年 3月 25日至 2013年 4月 1日，年利率为5.6%，在其他应付款核算。
注2：2013年 7月 1日本公司下属韶关市兴盛投资置业有限公司与深圳市华盛兴业投资有限公司签订《系统内融资协议书》，由深圳市华盛兴业投资有限
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注公司提供借款 1,000万元，期限从 2013年 7月 1日至 2013年 9月 30日，年利率为5.6%，在其他应付款核算。
注3：2013年9月24日本公司下属韶关市兴盛投资置业有限公司与中国水产广州建港工程公司签订《系统内融资协议书》，由中国水产广州建港工程公司提供借款 1,000万元，期限从 2013年 9月 25日至 2013年 10月 30日，年利率12%，在其他应付款核算。
注4：2013年12月2日本公司下属韶关市兴盛投资置业有限公司与中国水产广州建港工程公司签订《系统内融资协议书》，由中国水产广州建港工程公司提供借款3,000万元，期限从2013年12月2日至2014年5月30日，年利率12%，在其他应付款核算。
4、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
偿还深圳市华盛兴业投资有限公司借款本金
18,000,000.00偿还中国水产广州建港工程公司借款本金
10,000,000.00小计
28,000,000.00注1：本公司下属韶关市兴盛投资置业有限公司归还深圳市华盛兴业投资有限公司借款1,800万元，在其他应付款核算。
注2：本公司下属韶关市兴盛投资置业有限公司归还中国水产广州建港工程公司借款1,000万元，在其他应付款核算。
（四十三）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 52,297,452.58
59,052,556.88加：资产减值准备 11,616,830.74
3,274,837.31固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,250,370.47 20,429,393.37无形资产摊销 14,910.75 49,218.00长期待摊费用摊销 23,760.00 55,198.32处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -7,339.51 -39,125.46固定资产报废损失
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注公允价值变动损失 2,165,681.60财务费用 -1,066,783.01投资损失 -94,478,640.74 947,981.85递延所得税资产减少 43,217.96 1,216,800.80递延所得税负债增加 -541,420.40存货的减少 -107,771,753.75 -8,518,070.16经营性应收项目的减少 -25,470,987.64
51,583,406.46经营性应付项目的增加 234,629,195.66
-114,394,852.97其他
经营活动产生的现金流量净额 93,147,016.52 14,214,822.592．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 252,336,696.63 170,549,064.17减：现金的期初余额 170,549,064.17 213,562,903.88加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 81,787,632.46 -43,013,839.712、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 96,150,000.00 -1,167,300.002．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 96,150,000.00 9,156,115.56减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 19,196,910.40
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 76,953,089.60 9,156,115.564．处置子公司的净资产 27,116,226.13 -4,389,413.33流动资产 209,775,040.13 14,092,881.53非流动资产 5,513,613.83 1,573,505.65流动负债 188,172,427.83 20,055,800.51非流动负债
3、现金和现金等价物的构成
项目 期末数 年初数
一、现金 252,336,696.63 170,549,064.17其中：库存现金 119,206.66 250,317.73可随时用于支付的银行存款 252,110,237.58 170,092,527.44可随时用于支付的其他货币资金 107,252.39 206,219.00可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 252,336,696.63 170,549,064.17注：三个月以上定期存款已从现金及现金等价物中扣除 50,000,000.00元。
六、资产证券化业务的会计处理
无。
七、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
中国农业发展集 母公司 国有独资 北京 刘身利 水产品捕捞等
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注团有限公司
母公司对本企业母公司对本企业 本企业
母公司名称 注册资本 组织机构代码的持股比例(%)的表决权比例(%) 最终控制方
中国农业发展集 中国农业发展集
279,947.82万元 25.36 25.36 100003057
团有限公司 团有限公司
2、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人大连南成修船有限公司 控股子公司 有限责任公司 大连 郝德林
中国水产（斐济）控股有限公司 全资子公司 有限责任公司 苏瓦 荆春德
中水北美公司 全资子公司 有限责任公司 洛杉矶 宗文锋
中水新加坡有限公司 全资子公司 有限责任公司 新加坡 宗文锋
北京海丰船务运输公司 全资子公司 有限责任公司 北京 王忠尧
大洋商贸有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 北京 佟众恒
持股比例 表决权比组织机构代子公司全称 业务性质 注册资本
(%) 例(%) 码
大连南成修船有限公司 修船 150万美元 88.00 88.00 604861047中国水产（斐济）控股有限公司 投资服务 2.5万美元 100.00 100.00 64300012中水北美公司 进出口 7万美元 100.00 100.00 64300020中水新加坡有限公司 批发零售60万新加坡元 100.00 100.00 64300039北京海丰船务运输公司 运输补给 1500万 100.00 100.00 101185008大洋商贸有限责任公司 贸易 3000万 100.00 100.00 7109226403、本企业的合营和联营企业情况
本企业持 本企业在被
企业注册法人业务注册 关联组织机构代被投资单位名称 股比例 投资单位表
类型 地 代表性质资本 关系 码
(%) 决权比例(%)
联营企业：
华农财产保险 股份北京刘身 5亿 联营
保险 22 22 710933980股份有限公司 公司 市 利 元 企业
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中国华农资产经营公司 本公司非控股股东 101712496中国水产舟山海洋渔业公司 本公司非控股股东 142913251中国水产烟台海洋渔业公司 同受母公司控制 165008086烟台海洋国际合作有限公司 同受母公司控制 557869109中国水产湛江海洋渔业公司 同受母公司控制 194375563中牧实业股份有限公司 同受母公司控制 71092358X中国水产总公司 同受母公司控制 100024608同受母公司控制
永迪发展有限公司 ---（中国水产总公司下属子公司）
北京中水嘉源物业管理有限责任公司 同受母公司控制 700219046中水烟台新大洋水产食品有限公司 同受本公司股东控制 558904877舟山海宝运输公司 同受本公司股东控制 14869789舟渔明珠家园物业公司 同受本公司股东控制 72845458中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂 同受本公司股东控制 14869011中国水产舟山海洋渔业公司劳动服务公司 同受本公司股东控制 14869038淄博柴油机厂 同受本公司股东控制 16410114中国爱地集团公司 控股股东托管企业 10001184-X深圳市华盛兴业投资有限公司 控股股东托管企业 79923970-85、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交关联方 价方式及决
内容 金额 易金额的 金额 易金额的策程序
比例(%) 比例(%)中国水产舟山海洋
采购物资 市场定价 175,250.00 0.06
渔业公司
中国水产舟山海洋
采购柴油 市场定价 1,915,200.00 0.68
渔业公司
采购商品合计 2,090,450.00 0.74
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注永迪发展有限公司 运输劳务 市场定价 4,654,929.16 1.44 4,728,814.93 1.26烟台海洋国际合作 船员人事代
市场定价
有限公司 理费用 281,272.00 0.07中国水产烟台海洋 船员人事代
市场定价
渔业公司 理费用 4,556.00 0.00中国水产湛江海洋 船员人事代
市场定价
渔业公司 理费 750,966.00 0.20劳务费、船
舟渔明珠劳务公司 员人事代理 市场定价
费 11,712.00 0.00淄博柴油机厂 柴油机配件 市场定价 267,298.00 0.09 132,242.00 0.04中国水产舟山海洋
海锚加工 市场定价 7,800.00 0.00
渔业公司 217,675.00 0.06中国水产舟山海洋船员劳务费
市场定价 142,022.00 0.05
渔业公司 用 1,082,709.00 0.29接受劳务合计 5,072,049.16 1.58 7,209,946.93 1.92合计 7,162,499.16 7,209,946.93
注：永迪发展有限公司系中国水产总公司下属全资子公司，为本公司提供
鱼货转载劳务，即将本公司自南美洲阿根廷、智利、秘鲁外公海渔场捕捞的鱿
鱼由永迪发展有限公司的运输船转载到本公司指定的国内码头或锚地。
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易定价方式 占同类交 占同类交关联方
内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的序 比例（%） 比例（%）中国水产舟山海洋渔
销售商品市场定价
业公司 2,997,734.90 1.10中国水产总公司 销售商品市场定价 170,940.17 0.06中国农发食品有限公
销售商品市场定价 1,700,233.31 0.75
司
销售商品合计 1,700,233.31 0.75 3,168,675.07 1.16
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注 EVER ACCESS
DEVELOPMENT 修船服务市场定价
LIMITED 1,608,667.31 3.27 JETMAX
DEVELOPMENT 修船服务市场定价
LIMITED 1,756,919.89 3.57中国水产总公司 修船服务市场定价 5,382,388.02 27.89
中国农发食品有限公
车辆租赁市场定价 4,854.37 0.32
司
提供劳务合计 5,387,242.39 28,21 3,365,587.20 6.84合计 7,087,475.70 6,534,262.27
（3）关联租赁情况
公司出租情况表：无
公司承租情况表：
租赁资产 租赁费 年度确认的租出租方名称 承租方名称 租赁起始日租赁终止日
种类 定价依据 赁费
北京中水嘉源物业中水集团远洋
房屋 2013.01.01 2013.12.31 合同 1,810,755.00管理有限责任公司股份有限公司
中水集团远洋
舟山海洋渔业公司
股份有限公司 房屋 2013.01.01 2013.12.31 合同 46,080.00物业公司
舟山分公司
中水集团远洋
舟山海洋渔业公司
股份有限公司 房屋 2013.07.01 2014.06.30 合同 12,000.00物业公司
舟山分公司
中国水产舟山海洋中水集团远洋
渔业公司水产制品股份有限公司 冷库 2013.08.01 2014.07.31 合同 750,963.16厂 舟山分公司
中水集团远洋
中水烟台新大洋水
股份有限公司 房屋 2013.10.01 2014.09.30 合同 140,000.00产食品有限公司
烟台分公司
（4）关联方资金拆借
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
中国水产广州建港工程公司 30,000,000.00 2013.12.2 2014.5.30 资金占用费为年12%中国水产广州建港工程公司 10,000,000.00 2013.9.25 2013.10.30
资金占用费为年12%中国水产广州建港工程公司 5,326,100.00 2013.12.19 2014.1.7
资金占用费为年6%中国水产广州建港工程公司 7,989,150.00 2013.12.19 2014.3.25
资金占用费为年6%
中国水产广州建港工程公司 9,054,370.00 2013.12.19 2014.7.11
资金占用费为年6%
中国水产广州建港工程公司 49,693,395.82 2013.12.19 2014.12.18
资金占用费为年12%中国农业发展集团有限公司 36,456,420.00 2013.11.23 2014.11.22
资金中用费为年6%
中国农业发展集团有限公司 4,673,900.00 2013.12.20 2014.12.19
资金中用费为年6%
中国农业发展集团有限公司 4,673,900.00 2013.1.8 2014.1.7
资金中用费为年6%
中国农业发展集团有限公司 7,010,850.00 2013.3.26 2014.3.25
资金中用费为年6%
中国农业发展集团有限公司 7,945,630.00 2013.7.12 2014.7.11
资金中用费为年6%
注：资金拆入系原下属韶关市兴盛投资置业有限公司开发“天泓居”项目借入的资金。
（5）关联方资产转让、债务重组情况
本期发生额 上期发生额
关联关联交
关联交 占同类交 占同类交关联方 交易易定价
易内容 金额 易金额的 金额 易金额的类型原则
比例(%) 比例(%)中国农业发展集转让金 出 公允
44,940,000.00 46.74
团有限公司 海公司 售 价值
中国水产广州建转让金 出 公允
51,210,000.00 53.26
港工程公司 海公司 售 价值
中国农发食品有转让京 公允价
出售 1,351,500.00 100.00限公司 越 值
（6）关联担保情况
无。
（7）其他关联方交易
2013年本公司在华农财产保险股份有限公司投保车辆、船舶保险共支付保险费2,969,505.94元，同期获得理赔款221,381.00元；2012年本公司在华农
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注财产保险股份有限公司投保车辆、船舶保险共支付保险费 3,143,095.74元，同期获得理赔款1,889,289.22元。
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
1、中国水产总公司 2,000,000.00 20,000.00 200,000.00
2、中水嘉源物业管
应收账款
1,190,000.00 93,800.00
理有限责任公司
小计 2,000,000.00 20,000.00 1,390,000.00 93,800.00
中国水产烟台海洋
34,998.00 46,664.00
渔业公司
小计 34,998.00 46,664.00
1、中水嘉源物业管
预付账款 20,000.00 4,000.00
理有限责任公司
2、中国水产湛江海
18,893.74
洋渔业捕捞公司
小计 18,893.74 20,000.00 4,000.00
注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。
公司应付关联方款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
中国水产舟山海洋渔业公司 90,700.00
应付账款
小计 90,700.00
中国农发食品有限公司 50,834.10
预收账款
小计 50,834.10
1、舟渔明珠劳务公司 6,772.01 883.99
2、中国水产湛江海洋渔业公司 985,591.42
3、中水嘉源物业管理有限责任公司 2,093,999.84 2,953,948.79
4、中国农业发展集团有限公司 808,777.04 818,626.64
其他应付款
5、中国农发食品有限公司 10,000.00
6、中国水产舟山海洋渔业公司 22,959.39 22,959.39
7、中国华农资产经营公司 4,852,480.00
小计 2,942,508.28 9,634,490.23
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注长期应付款 中国水产烟台海洋渔业公司 6,000,000.00 6,000,000.00
八、股份支付
无。
九、或有事项的说明
（一）未决诉讼
2013年 3月 9日下午，因受大风影响，才华航运有限公司（CAIHUA SHIPPINGS.A.）（以下简称才华航运）所属“中海才华”轮（“CSBTALENT”）失控漂离至大连南成公司码头附近，撞向大连南成公司的“中水”（“ZHONGSHUI”）号浮船坞，致使该浮船坞、固定该浮船坞的水泥墩、码头及正在作业船舶以及其他财产严重受损。大连南成公司浮船坞已经不能正常使用，此次事故对大连南成公司生产经营产生重大影响。
大连南成公司通过诉前财产保全方式，申请扣押了“中海才华”轮（“CSBTALENT”），并于 2013年 7月 10日按法律规定向大连海事法院对肇事方才华航运提起诉讼，诉讼请求包括（1）判令才华航运赔偿本公司各项财产损失合计人民币9500万元；（2）判令确认本公司的索赔请求具有船舶优先权；（3）判令才华航运承担诉讼费、保全费等与本案有关的一切法律费用，大连海事法院已受理案件，现该诉讼仍在进行中。
由于案件的复杂性及诉讼标的金额较大，截止审计日，本公司无法对本次事故中所遭受的损失及其财务影响作出合理预计。
（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
（三）其他或有负债及其财务影响
无。
十、承诺事项的说明
本公司2002年与中国水产烟台海洋渔业公司进行资产重组，重组协议规定本公司自 2003年起 10年内每年给予中国水产烟台海洋渔业公司一定的补偿，其中：第一年支付150万元，以后每年支付 100万元，10年支付补偿金额共计 1,050万元。根据企业会计准则的要求，本公司已将尚未支付的600万元作为长期应付款确认。此款项因对方单位重组改制，支付期限暂无法确定。
十一、资产负债表日后事项
（一）重要的资产负债表日后事项说明
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注 2014年3月28日公司董事会发布《关于重大资产重组停牌公告》，公司正在筹划重大资产重组事项，该事项属于资产负债表日后非调整事项。
（二）资产负债表日后利润分配情况说明
公司2013年分配预案为：向全体股东每10股派发现金红利0.55元（含税）。
十二、其他重要事项
（一）重要资产转让及其出售的说明
2013年11月 29日本公司第五届董事会第十九次会议决议，审议通过了本公司将子公司中水金海（北京）房地产有限公司股权以9615万元人民币转让给本公司关联方，其中以4494万元向中国农业发展集团有限公司转让中水金海（北京）房地产有限公司43%的股权，以5121万元向中国水产广州建港工程公司转让中水金海（北京）房地产有限公司49%的股权，三方已于 2013年 11月 27日签订转让协议，并经过 2013年12月18日召开的2013年临时股东大会审议通过。2013年12月末，本公司完成该转让。
（二）企业合并、分立等事项说明
无。
（三）非货币性资产交换
无。
（四）债务重组
无。
（五）其他
无。
十三、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 28,133,827.22 70.00 28,133,827.22 100.00
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注按组合计提坏账准备的应收账款
按组合（帐龄分析法）计提坏账准备的应收账款 2,337,903.06 5.82 23,379.03 1.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 9,718,123.87 24.18 9,718,123.87 100.00合计 40,189,854.15 100.00 37,875,330.12
期初数
账面余额 坏账准备
种类
比例金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 29,004,112.09 75.55 29,004,112.09 100.00按组合计提坏账准备的应收账款
按组合（帐龄分析法）计提坏账准备的应收账款 2,074,500.00 5.40 20,745.00 1.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 7,310,851.87 19.05 7,310,851.87 100.00合计 38,389,463.96 100.00 36,335,708.96
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 2,337,903.06 100.00 23,379.03 2,074,500.00 100.00 20,745.001至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 2,337,903.06 100.00 23,379.03 2,074,500.00 100.00 20,745.003、期末单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
（%）
5年以上
安哥拉渔业公司驻纳米比亚经销处 13,663,933.67 13,663,933.67 100.00长期无法收回美国西雅图太平洋渔业公司 7,700,654.85 7,700,654.85
5年以上
100.00 长期无法收回
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注南非蓝路公司 6,769,238.70 6,769,238.70
5年以上
100.00 长期无法收回槟城基地 2,626,638.29 2,626,638.29
5年以上
100.00 长期无法收回尼加拉瓜太平洋渔业公司 2,247,822.10 2,247,822.10
5年以上
100.00 长期无法收回日本大洋水产公司 1,878,445.87 1,878,445.87
5年以上
100.00 长期无法收回纳米比亚新纳华投资公司 1,284,748.52 1,284,748.52
5年以上
100.00 长期无法收回厄瓜多尔太平洋渔业公司 819,055.53 819,055.53
5年以上
100.00 长期无法收回韩国SEOHO公司 739,475.56 739,475.56
5年以上
100.00 长期无法收回海丰瑞洋船务公司 121,938.00 121,938.00
5年以上
100.00 长期无法收回合计 37,851,951.09 37,851,951.09
4、本报告期无实际核销的应收账款。
5、本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东。
6、应收账款金额前五名单位情况
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
安哥拉渔业公司驻纳米比亚经销处 13,663,933.67 13,663,933.67 100.00 长期无法收回美国西雅图太平洋渔业公司 7,700,654.85 7,700,654.85 100.00 长期无法收回南非蓝路公司 6,769,238.70 6,769,238.70 100.00 长期无法收回 Tripacific Marine Ltd 2,256,346.12 22,563.46 1.00 正常结算期内尼加拉瓜太平洋渔业公司 2,247,822.10 2,247,822.10 100.00 长期无法收回合计 32,637,995.44 30,404,212.78
7、期末无应收关联方账款。
8、不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00元。
（二）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末数
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 金额 比(%)(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 43,796,638.94 40.11 3,511,638.94 8.02按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合（帐龄分析法）计提坏账准备的其他应收款 8,580,012.80 7.86
758,235.24 8.84
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注按组合（关联方组合）计提坏账准备的其他应收款 52,293,559.88 47.89
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 4,530,805.54 4.15
4,530,805.54 100.00合计 109,201,017.16 100.00
8,800,679.72
期初数
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 金额 比例(%)(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 46,863,838.94 10.04
3,511,638.94 100.00按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合（帐龄分析法）计提坏账准备的其他应收款 7,965,457.81 1.71
365,795.48 4.59按组合（关联方组合）计提坏账准备的其他应收款 409,921,204.06 87.78
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 2,241,104.91 0.48
2,241,104.91 100.00合计 466,991,605.72 100.00
6,118,539.33
其他应收款金额大于 300万元（含）为单项金额重大。
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 3,511,387.92 40.93 35,114.04 4,285,065.56 53.80 25,910.621至2年 1,304,484.22 15.20 65,224.21 1,714,671.09 21.53 85,483.552至3年 1,795,222.66 20.92 179,522.27 1,827,932.81 22.95 182,793.293至4年 1,827,932.81 21.30 365,586.56 0.00
4至5年 64,371.10 0.81 12,874.225年以上 140,985.19 1.65 112,788.16 73,417.25 0.91 58,733.80合计 8,580,012.80 100.00 758,235.24 7,965,457.81 100.00 365,795.483、期末单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提比(%)计提理由槟城基地 3,511,638.94 3,511,638.94 5年以上 100.无法收回 Fiji Islands Revenue＆ 2,189,018.84 2,189,018.84 5年以上 100无法收回
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注 Customs Authority以前年
度应退税
南非TRT代理公司 1,084,156.73 1,084,156.73 5年以上 100无法收回尼加拉瓜造船厂 853,566.00 853,566.00 5年以上 100无法收回纳米比亚日普帕公司 243,441.14 243,441.14 5年以上 100无法收回 Fiji海关押金 160,622.83 160,622.83 5年以上 100无法收回财政补助不应收燃油补助 40,285,000.00 1年以内
计提坏账合计 48,327,444.48 8,042,444.48
4、本期无转回或收回情况。
5、本报告期无实际核销的其他应收款。
6、本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
7、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比(%)应收燃油补助 上级财政单位 40,285,000.00 1年以内 36.89
大洋商贸有限责任公司 子公司 24,681,381.88 1年以内、1-5年、5年以上 22.60
中水北美公司 子公司 14,793,609.19 1年以内 13.55
北京海丰船务运输公司 子公司 12,644,936.36 4-5年 11.58
中水新加坡公司 子公司 3,540,647.06 1年以内 3.24
合计 95,945,574.49 87.86
8、其他应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)大洋商贸有限责任公司 子公司 24,681,381.88
22.6
中水北美公司 子公司 14,793,609.19
13.55
北京海丰船务运输公司 子公司 12,644,936.36
11.58
中水新加坡公司 子公司 3,540,647.06
3.24
中国水产（斐济）控股有限公司 子公司 119,984.07
0.11
（三）长期股权投资
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注在被投资核算方
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股法
比例(%)青岛正进万博
成本法 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 10.00食品有限公司
大洋商贸有限
成本法 29,046,466.16 26,024,614.43 26,024,614.43 100.00责任公司
中水北美公司 成本法 706,481.89 485,072.96 485,072.96 100.00中水新加坡有
成本法 1,989,992.09 852,633.79 852,633.79 100.00限公司
中国水产（斐
济）控股有限成本法 -27,318,388.45 -31,075,159.19 -1,224,239.51 -32,299,398.70 100.00公司
北京海丰船务
成本法 14,440,793.39 14,440,779.39 14,440,779.39 100.00运输公司
大连南城修船
成本法 3,469,000.00 7,535,523.81 7,535,523.81 63.00有限公司
中水金海（北
京）房地产有成本法 47,300,000.00 40,589,456.74 -40,589,456.74 92.00限公司
华农财产保险
成本法 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00 8.40股份有限公司
合计 113,734,345.08 102,952,921.93 -41,813,696.25 61,139,225.68
在被投资单在被投资单位持股
本期计提现金被投资单位 位表决权比比例与表决权比例 减值准备
减值准备红利例(%) 不一致的说明
青岛正进万博食品有限公司 10.00 2,100,000.00
大洋商贸有限责任公司 100.00 11,350,000.00
中水北美公司 100.00
中水新加坡有限公司 100.00
中国水产（斐济）控股有限公司 100.00
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注北京海丰船务运输公司 100.00
大连南城修船有限公司 63.00
中水金海（北京）房地产有限公司 92.00
华农财产保险股份有限公司 8.40 5,649,313.43
合计 19,099,313.43
（四）营业收入和营业成本
1、营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 224,318,050.28 107,911,341.80其他业务收入 3,398,185.37 2,745,000.00营业成本 267,029,882.32 127,154,001.56合计 -39,313,646.67 -16,497,659.762、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
捕捞收入 224,318,050.28 266,639,207.83 107,911,341.80 127,074,001.56零售收入
合计 224,318,050.28 266,639,207.83 107,911,341.80 127,074,001.563、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 98,602,472.71 115,100,885.08 107,911,341.80 127,074,001.56国外 125,715,577.57 151,538,322.75
合计 224,318,050.28 266,639,207.83 107,911,341.80 127,074,001.564、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)台湾丰群水产股份有限公司 84,724,580.25 37.21山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 20,682,707.00 9.08 Unified Seafood 19,036,285.68 8.36 Tripacific Marine Ltd 11,754,226.86 5.16
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注李武 11,401,035.05 5.01合计 147,598,834.84 64.82（五）投资收益
1、投资收益明细
客户名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 52,331,238.41权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 55,560,543.26 -1,077,080.53持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,285,702.80持有至到期投资取得的投资收益 432,642.40 2,499,248.87可供出售金融资产等取得的投资收益 32,662.08其他
合计 55,993,185.66 56,071,771.632、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
中国水产（斐济）控股有限公司 52,331,238.41
合计 52,331,238.41
注：处置长期股权投资产生的投资收益 55,560,543.26元，系转让中水金海（北京）房地产有限公司股权产生的投资收益。
（六）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,541,722.54 34,932,643.19加：资产减值准备 11,634,668.20 2,140,001.47固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,044,744.42 8,770,808.79无形资产摊销 14,910.75
长期待摊费用摊销 23,760.00 23,760.00
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 5,054.49 -27,476.10固定资产报废损失
公允价值变动损失 2,165,681.60财务费用 -1,650,000.00投资损失 -55,993,185.66 -56,071,771.63递延所得税资产减少
递延所得税负债增加 -541,420.40存货的减少 -35,073,642.15 12,640,473.21经营性应收项目的减少 119,923,112.59 -11,763,608.28经营性应付项目的增加 32,445,451.09 1,361,680.37其他
经营活动产生的现金流量净额 130,566,596.27 -8,019,227.782．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 236,007,350.41 135,907,481.91减：现金的期初余额 135,907,481.91 165,619,029.62加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 100,099,868.50 -29,711,547.71注：三个月以上定期存款 50,000,000.00元已从现金及现金等价物中扣除。
十四、补充资料
1、本年度非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 93,073,073.02
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
量享受的政府补助除外） 9,159,571.40
政府补助计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,664,669.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 100,567,974.51
所得税影响额 11,799,406.80
少数股东权益影响额（税后） -120.00
合计 88,768,687.71
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.54% 0.17 0.17扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -4.19% -0.11 -0.11
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
占资产
变动率
项目 期末数 期初数 变动额 比率 原因说明
（%）
（%）
转让中水金海（北京）房地产有限公应收账款 8,364,325.68 29,225,915.05 -20,861,589.37 -71.38% 0.89% 司，该公司资产、负债不再纳入合并报表范围。
转让中水金海（北京）房地产有限公预付款项 1,046,811.93 2,613,340.40 -1,566,528.47 -59.94% 0.11% 司，该公司资产、负债不再纳入合并报表范围。
期末定期存款较上应收利息 604,245.05 955,258.80 -351,013.75 -36.75% 0.06%
期减少所致
存货 141,812,967.15 278,019,954.67 -136,206,987.52 -48.99% 15.17% 注1
其他流动 主要系购买银行理 103,945,208.65 7,250,313.36 96,694,895.29 1333.67% 11.12%
资产 财产品
转让中水金海（北京）房地产有限公投资性房
4,275,064.47 -4,275,064.47 -100.00% 司，该公司资产、地产
负债不再纳入合并报表范围。
转让中水金海（北京）房地产有限公递延所得
851,594.17 -851,594.17 -100.00% 司，该公司资产、税资产
负债不再纳入合并报表范围。
主转让中水金海（北京）房地产有预收款项 5,741,371.59 18,183,536.66 -12,442,165.07 -68.43% 0.61% 限公司，该公司资产、负债不再纳入合并报表范围。
主要系斐济金枪鱼应付职工
43,852,415.08 33,016,140.35 10,836,274.73 32.82% 4.69% 船队联产计酬的工薪酬
资及奖金增加
转让中水金海（北京）房地产有限公应交税费 4,694,413.15 10,450,810.71 -5,756,397.56 -55.08% 0.50% 司，该公司资产、负债不再纳入合并报表范围。
其他应付 10,834,352.91 23,731,366.13 -12,897,013.22 -54.35% 1.16%
转让中水金海（北
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注款 京）房地产有限公司，该公司资产、负债不再纳入合并报表范围。
主要系处置中水金少数股东 海（北京）房地产 1,915,042.00 10,100,401.72 -8,185,359.72 -81.04% 0.20%
权益 有限公司股权合并范围减少
营业收入 296,131,021.96 503,836,480.32 -207,705,458.36 -41.22% 注2
主要系韶关市兴盛营业税金 投资置业有限公司 4,457,093.44 14,838,189.75 -10,381,096.31 -69.96%
及附加 房地产营业收入减少所致
销售费用 26,477,058.03 18,700,935.37 7,776,122.66 41.58% 注3
主要系较上期减少财务费用 113,560.04 -3,375,239.89 3,488,799.93 -103.36%
银行利息收入
主要系舟山分公司、斐济金枪鱼项资产减值
11,616,830.74 3,274,837.31 8,341,993.43 254.73% 目远洋捕捞产品售损失
价降低，存货减值增加
主要系转让中水金投资收益 94,478,640.74 -947,981.85 95,426,622.59 -10066.29% 海（北京）房地产有限公司股权收益主要系舟山分公司营业外支 和斐济船员的事故 1,943,981.68 50,455.69 1,893,525.99 3752.85%
出 损失和工伤事故赔偿款
注1：存货减少主要系本年度转让金海房地产公司股权，该公司资产、负债不再纳入合并报表范围。
注2：2013年度营业收入减少的主要原因为：主要是由于本年度金枪鱼资源持续处于低谷、鱼货价格同比大幅下降；大连南成修船有限公司浮船坞被撞，严重影响生产；金海房地产公司所属的房地产项目未按预期实现销售。
注3：2013年度销售费用增加的主要原因为：斐济金枪鱼项目销售结构调整，空运出口和销往国内鱼货增加致使运输费增加。
中水集团远洋股份有限公司 2013年度财务报表附注十五、财务报告的批准
本年度财务报告已于 2014年4月22日经公司董事会批准。
中水集团远洋股份有限公司
董事长：吴湘峰
总经理：宗文峰
主管会计工作负责人：佟众恒
财务负责人：王小霞
2014年4月23日