目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—6页（一）资产负债表……………………………………………………第3页（二）利润表…………………………………………………………第4页（三）现金流量表……………………………………………………第5页（四）所有者权益变动表……………………………………………第6页三、财务报表附注……………………………………………………第7—29页
审 计 报 告
天健审〔2017〕713号
杭州美高华颐化工有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州美高华颐化工有限公司（以下简称美高华颐公司）财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表，2016年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是美高华颐公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，美高华颐公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美高华颐公司2016年12月31日的财务状况，以及2016年度的经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：缪志坚
中国·杭州 中国注册会计师：尉建清
二〇一七年一月十五日
资产负债表
2016年12月31日
会企01表编制单位：杭州美高华颐化工有限公司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123456789101112|5 ,703,485.121 4,568,951.446 2,684,631.332 5,370,607.794 96,245.705 2,691,127.111 1,796,690.281 73,311,738.772 2,380,161.891 81,882.555 ,016,673.901 ,096,377.692 36,523.802 8,911,619.83|1 7,119,111.901 6,226,130.004 3,517,979.652 1,197,476.554 70,808.408 1,561,218.108 ,042,341.785 ,485.111 88,140,551.492 3,211,107.871 00,600.005 ,154,365.501 ,089,061.341 50,000.002 9,705,134.71|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益实收资本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计|131415161718192021222324|1 3,500,000.001 1,186,792.531 46,402.399 8,119.769 ,502,989.342 3,563.293 7,200,000.001 91,540.007 1,849,407.317 1,849,407.318 9,370,580.899 47,412.023 6,655,261.223 ,400,697.161 30,373,951.29|
||2 02,223,358.60|2 17,845,686.20|负债和所有者权益总计||2 02,223,358.60|

利 润 表
2016年度
会企02表编制单位：杭州美高华颐化工有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112345678|1 52,561,920.346 5,411,216.781 ,987,273.938 ,341,235.281 5,340,591.001 ,353,112.46- 1,711,175.23- 2,253,088.96- 4,172,503.715 5,414,073.458 92,625.341 61,574.126 8,085.995 6,145,124.678 ,037,343.074 8,107,781.604 8,107,781.60|

现金流量表
2016年度
会企03表编制单位：杭州美高华颐化工有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|8 7,111,513.155 2,679.999 88,416.138 8,152,609.271 0,935,598.221 5,849,029.232 2,841,807.243 ,793,039.305 3,419,473.993 4,733,135.282 5,195,527.312 75,674.274 1,932,709.506 7,403,911.082 ,558,380.513 0,239,615.691 0,400,000.004 3,197,996.202 4,205,914.882 2,500,000.002 2,500,000.003 8,500,000.005 3,956,178.314 00,000.009 2,856,178.31- 70,356,178.311 ,501.37- 11,415,626.781 7,119,111.905 ,703,485.12|

所有者权益变动表
2016年度
会企04表编制单位：杭州美高华颐化工有限公司 单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||||||||||
|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|8 9,370,580.89||||1 ,573,032.32||||2 9,775,880.64|5 4,342,618.07|1 75,062,111.92|8 9,370,580.89||||1 ,573,032.32||||2 4,353,563.10|5 0,834,091.89|
|||||- 625,620.30||||- 336,786.67|- 290,917.19|- 1,253,324.16|||||- 625,620.30||||- 1,099,424.65|- 4,676,124.80|
|8 9,370,580.89||||9 47,412.02||||2 9,439,093.97|5 4,051,700.88|1 73,808,787.76|8 9,370,580.89||||9 47,412.02||||2 3,254,138.45|4 6,157,967.09|
|||||||||7 ,216,167.25|- 50,651,003.72|- 43,434,836.47|||||||||6 ,184,955.52|7 ,893,733.79|
||||||||||4 8,107,781.60|4 8,107,781.60||||||||||4 1,233,036.78|
|||||||||7 ,216,167.25|- 98,758,785.32|- 91,542,618.07|||||||||6 ,184,955.52|- 33,339,302.99|
|||||||||7 ,216,167.25|- 7,216,167.25||||||||||6 ,184,955.52|- 6,184,955.52|
||||||||||- 91,542,618.07|- 91,542,618.07||||||||||- 27,154,347.47|
|8 9,370,580.89||||9 47,412.02||||3 6,655,261.22|3 ,400,697.16|1 30,373,951.29|8 9,370,580.89||||9 47,412.02||||2 9,439,093.97|5 4,051,700.88|

杭州美高华颐化工有限公司
财务报表附注
2016年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
杭州美高华颐化工有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府外经贸资浙府字〔2001〕11362号批准证书批准，由杭州美高化工有限公司、李凤英和WangYan共同投资设立的中外合资企业，于2001年9月28日在杭州市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 91330109732015064U的营业执照，投资总额 1,620万美元，注册资本1,118万美元。经营期50年。于2001年9月开始营业。
本公司经营范围：生产：纺织印染助剂（除化学危险品及易制毒化学品）；销售本公司生产的产品；经营进出口业务（不含进口商品分销业务）（涉及国家规定实施准入特别管理措施的除外）。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策、会计估计和前期差错
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(五)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生月初即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生月初即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(六)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
4.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(七)应收款项
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1年以内（含，下同）的，按其余额的6%计提；账龄1-2年的，按其余额的20%计提；账龄2-3年的，按其余额的40%计提；账龄3-5年的，按其余额的80%计提；账龄5年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(八)存货
1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货采用月末一次加权平均法。
3.资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.周转材料按照一次转销法进行摊销。
(九)固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|5-20|5|
|年限平均法|3-5|5|
|年限平均法|3-10|5|
|年限平均法|4|5|

3.资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十一)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 45.75-50.00
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十二)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十四)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(十五)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(十六)重要的前期差错更正说明
公司存在未正确计提坏账准备、收入确认跨期、未准确计量股票投资损益等差错，本期采用追溯重述法对上述差错进行了更正，对2016年度的比较财务报表做了如下调整：
受重要影响的报表项目 影响金额
2015年12月31日资产负债表项目
货币资金 -82,346.48
以公允价值计量且其变动计入当期
3,909,146.11
损益的金融资产
应收票据 -150,000.00
应收账款 1,903,296.50
预付款项 -285,285.84
其他应收款 -4,559,497.41
存货 -339,493.91
其他流动资产 5,485.11
无形资产 -1,088,844.24
递延所得税资产 1,089,061.34
其他非流动资产 150,000.00
应付账款 -55,441.69
预收款项 657,401.00
应付职工薪酬 89,516.03
应交税费 871,723.16
其他应付款 197,441.35
递延所得税负债 44,205.49
资本公积 -625,620.30
盈余公积 -336,786.67
未分配利润 -290,917.19
2015年度利润表项目
营业收入 -366,333.64
营业成本 752,323.21
税金及附加 145,096.63
销售费用 -2,231,327.02
管理费用 -4,547,214.51
财务费用 -1,693,309.45
资产减值损失 3,678,622.66
公允价值变动收益 294,703.25
投资收益 1,951,382.96
营业外收入 6,595.90
营业外支出 11,923.88
所得税费用 685,979.92
净利润 5,084,253.15
四、税（费）项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发的编号为GR201533000341的高新技术企业证书，公司被认定为高新技术企业，根据税法规定，2015年至2017年度减按15%的税率计缴企业所得税。
五、财务报表项目注释
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目 期末数
库存现金 14,724.51
银行存款 5,683,144.87
其他货币资金 5,615.74
合计 5,703,485.12
(2)货币资金——外币货币资金
期末数
项目
|||
|-|-|
|原币及金额|汇率|
|USD2,784.36|6.9370|
|USD2,784.36|6.9370|

2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末数
交易性权益工具投资-成本 16,527,337.15
-公允价值变动 -1,958,385.71
合计 14,568,951.44
3.应收票据
种类 期末数
银行承兑汇票 62,684,631.33
合计 62,684,631.33
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|26,757,075.79|97.92|1,670,441.50|6.24|
|567,947.00|2.08|283,973.50|50.00|
|27,325,022.79|100.00|1,954,415.00|7.15|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|26,304,051.87|1,578,243.12|
|449,663.92|89,932.78|

|||
|-|-|
|1,056.00|422.40|
|2,304.00|1,843.20|
|26,757,075.79|1,670,441.50|

 3)单项金额不重大但单项计提坏账准备账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|307,806.50|153,903.25|50.00|
|117,276.00|58,638.00|50.00|
|142,864.50|71,432.25|50.00|
|567,947.00|283,973.50|50.00|

(2)期末无应收关联方账款。
(3)本期实际核销应收账款金额198,434.83元。
5.预付款项
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|496,245.70|100.00||
|496,245.70|100.00||

(2)期末无预付关联方款项。
6.其他应收款
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|55,865,130.97|99.60|3,351,907.86|
|222,380.00|0.40|44,476.00|
|56,087,510.97|100.00|3,396,383.86|

(2)应收关联方款项
关联方名称 期末数
高雏燕 44,320,845.18
小计 44,320,845.18
7.存货
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|7,288,899.48||
|489,969.69||
|3,162,857.11||
|854,964.00||
|11,796,690.28||

8.固定资产
(1)明细情况
账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|22,480,086.35|445,503.70||
|2,620,205.98|617,921.17|327,895.72|
|8,956,054.36|675,610.83|253,656.2 2|
|4,997,296.15|651,538.46||
|39,053,642.84|2,390,574.16|581,551.94|

累计折旧 6666666
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|6,855,050.26|1,266,610.21||
|2,280,148.59|219,051.78|282,842.53|
|4,256,744.19|879,276.76|230,623.42|
|2,450,591.93|788,495.40||
|15,842,534.97|3,153,434.15|513,465.95|

账面价值
||
|-|
|期初数|
|15,625,036.09|

||
|-|
|340,057.39|
|4,699,310.1 7|
|2,546,704.2 2|
|23,211,107.87|

(2)期末固定资产中已有账面原值为13,552,462.58元用于担保。
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况说明
期末固定资产中有账面原值为5,224,814.73元房屋建筑物尚未办妥产权证书。
9.在建工程
(1)明细情况
期末数
工程名称
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|181,882.55||
|181,882. 55||

(2)在建工程增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期转入固定资产|本期其他减少|
|100,600.00|334,553.70|435,153.70||
||290,393.5 8|108,511.0 3||
|100,600.00|624,947.2 8|543,664.7 3||

 10.无形资产
(1)明细情况
账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|6,792,069.78|||
|6,792,069.78|||

累计摊销
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,637,704.28|137,691.60||
|1,637,704.28|137,691.60||

账面价值
||
|-|
|期初数|
|5,154,365.50|
|5,154,365.50|

(2)期末无形资产中有账面原值为6,792,069.78元用于担保。
11.递延所得税资产
(1)明细情况
项目 期末数
资产减值准备 802,619.83
交易性金融资产公允价值变动 293,757.86
合计 1,096,377.69
(2)引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项目 暂时性差异金额
资产减值准备 5,350,798.86
交易性金融资产公允价值变动 1,958,385.71
小计 7,309,184.57
12.其他非流动资产
项目 期末数
预付设备款 236,523.80
合计 236,523.80
13.短期借款
借款条件 期末数
抵押借款 13,500,000.00
合计 13,500,000.00
14.应付账款
应付关联方账款
关联方名称 期末数
衢州波布化工有限公司 1,005,354.83
杭杭州州尚尚维维化化工工有有限限公公司司 776,916.60
小计 1,782,271.43
15.预收款项
期末无预收关联方款项。
16.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目 期末数
短期薪酬 49,344.71
离职后福利—设定提存计划 48,775.05
合计 98,119.76
(2)短期薪酬明细情况
项目 期末数
工会经费和职工教育经费 9,928.63
社会保险费 39,416.08
其中：医疗保险费 33,002.18
工伤保险费 3,206.95
生育保险费 3,206.95
小计 49,344.71
(3)设定提存计划明细情况
项目 期末数
基本养老保险 48,775.05
小计 48,775.05
17.应交税费
项目 期末数
增值税 4,208,697.92
企业所得税 2,718,035.27
代扣代缴企业所得税 1,927,130.90
代扣代缴个人所得税 240,730.95
土地使用税 148,575.00
房产税 94,269.78
城市维护建设税 81,408.56
教育费附加 34,889.38
印花税 25,991.99
地方教育附加 23,259.59
合计 9,502,989.34
18.应付利息
项目 期末数
短期借款应付利息 23,563.29
合计 23,563.29
19.应付股利
单位名称 期末数
香港怡高国际投资有限公司 37,200,000.00
合计 37,200,000.00
20.其他应付款
期末无应付关联方款项。
21.实收资本
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数||本期增/减|||
|原币别及金额|折合人民币|原币别及金额|折合人民币|原币别及金额|
|USD11,180,000.00|89,370,580.89|-USD4,472,000.00|-35,748,232.36|USD 6,708,000.00|
|||USD4,472,000.00|35,748,232.36|USD4,472,000.00|

||||
|-|-|-|
|USD11,180,000.00|89,370,580.89|USD11,180,000.00|

 (2)实收资本变动情况的说明
2016年 12月 22日，公司股东会决议批准香港怡高国际投资有限公司将其持有的本公司40%股权计447.20万美元以4,428.30万元人民币的价格转让给杭州美高华颐投资有限公司。2016年 12月 22日，香港怡高国际投资有限公司与杭州美高华颐投资有限公司签订了《股权转让协议》，约定上述股权转让事宜。2016年12月27日，公司办妥上述股权转让事宜的变更登记手续。
22.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|947,412.02|||
|947,412.02|||

 23.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|19,626,062.65|4,810,778.16||
|9,813,031.32|2,405,389.09||
|29,439,093.97|7,216,167.25||

 (2)盈余公积本期增减原因及依据说明
本期增加数系按照本期实现净利润的10%、5%分别计提的储备基金和企业发展基金。
24.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|金 额|
|54,342,618.07|
|-290,917.19|
|54,051,700.88|
|48,107,781.60|

||
|-|
|4,810,778.16|
|2,405,389.09|
|91,542,618.07|
|3,400,697.16|

(2)其他说明
1)期初未分配利润调整说明
有关具体情况详见本财务报表附注三（十六）之说明。
2)其他说明
①2016年6月4日，公司股东会审议通过《公司2014年度利润分配方案》，向股东香港怡高国际投资有限公司派发现金红利1,580万元（含税）。
②2016年12月5日，公司股东会审议通过《公司2014-2015年度利润分配方案》，向股东香港怡高国际投资有限公司派发现金红利3,854.26万元（含税）。
③2016年12月15日，公司股东会审议通过《公司2016年度利润预分配方案》，向股东香港怡高国际投资有限公司派发现金红利万元3,720万元（含税）。
(二)利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
收入
项目 本期数
主营业务收入 151,685,920.34
其他业务收入 876,000.00
合计 152,561,920.34
成本
项目 本期数
主营业务成本 65,030,048.66
其他业务成本 381,168.12
合计 65,411,216.78
(2)主营业务收入/主营业务成本
项目 本期数
|||
|-|-|
|收 入|成 本|
|151,685,920.34|65,030,048.66|
|151,685,920.34|65,030,048.66|

2.税金及附加
项目 本期数
城市维护建设税 976,871.70
教育费附加 404,219.68
地方教育附加 293,545.82
土地使用税 148,575.00
房产税 94,269.78
营业税 43,800.00
印花税 25,991.95
合计 1,987,273.93
3.资产减值损失
项目 本期数
坏账损失 -1,711,175.23
合计 -1,711,175.23
4.公允价值变动收益
项目 本期数
以公允价值计量且其变动计入
-2,253,088.96
当期损益的金融资产
合计 -2,253,088.96
5.投资收益
项目 本期数
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
-4,181,489.97
的金融资产取得的投资收益
理财产品投资收益 8,986.26
合计 -4,172,503.71
6.营业外收入
(1)明细情况
项目 本期数
政府补助 864,479.99
其他 28,145.35
合计 892,625.34
(2)政府补助说明
||
|-|
|本期数|
|624,000.00|
|122,800.00|
|52,679.99|
|65,000.00|
|864,479.99|

7.营业外支出
项目 本期数
固定资产处置损失 68,085.99
地方水利建设基金 92,912.38
其他 575.75
合计 161,574.12
8.所得税费用
项目 本期数
当期所得税费用 8,088,864.91
递延所得税费用 -51,521.84
合计 8,037,343.07
(三)现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|48,107,781.60|
|-1,711,175.23|
|3,153,434.15|
|137,691.60|
|68,085.99|
|2,253,088.96|
|1,358,364.49|
|4,172,503.71|
|-7,316.35|
|-44,205.49|
|-3,754,348.50|
|-24,160,194.82|
|5,159,425.17|
|34,733,135.28|
|5,703,485.12|
|17,119,111.90|

现金及现金等价物净增加额 -11,415,626.78 -1,462,957.90 2.现金和现金等价物
||
|-|
|期末数|
|5,703,485.12|
|14,724.51|
|5,683,144.87|
|5,615.74|
|5,703,485.12|

六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
关联方名称（自然人姓名） 与本公司的关系
高雏燕 公司实际控制人
李凤英 高雏燕之母
衢州波布化工有限公司 李凤英控制的公司
杭州尚维化工有限公司[注] 受高雏燕重大影响
注：高雏燕系杭州尚维化工有限公司董事兼总经理。
(二)关联方交易情况
1.采购货物
关联方名称 金额
衢州波布化工有限公司 10,980,919.16
杭州小尚维计化工有限公司 10,980,919.16
2.销售货物
关联方名称 金额
衢州波布化工有限公司 87,948.72
小计 87,948.72
3.关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
七、其他重要事项
(一)或有事项
截至2016年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
(二)承诺事项
截至2016年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(三)资产负债表日后事项中的非调整事项
截至2017年1月15日,本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
(四)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|14,568,951.44|||
|14,568,951.44|||

杭州美高华颐化工有限公司二〇一七年一月十五日