中中喜喜会会计计师师事事务务所所((特特殊殊普普通通合合伙伙))
ZZHHOONNGGXXIICCPPAAss（（SSPPEECCIIAALL GGEENNEERRAALLPPAARRTTNNEERRSSHHIIPP））审计报告
中喜审字〔2014〕第 0122号山东德棉股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东德棉股份有限公司（以下简称“德棉股份公司”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是德棉股份公司管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062
中中喜喜会会计计师师事事务务所所((特特殊殊普普通通合合伙伙))
ZZHHOONNGGXXIICCPPAAss（（SSPPEECCIIAALL GGEENNEERRAALLPPAARRTTNNEERRSSHHIIPP））三、审计意见
我们认为，德棉股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德棉股份公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
中喜会计师事务所 中国注册会计师：李力
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：陈翔
中国北京 二〇一四年二月二十五日
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062
山东德棉股份有限公司 财务报表财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：山东德棉股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|103,473,929.69|115,921,494.08|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|1,736,727.80|1,100,000.00|
|应收账款|80,108,787.02|86,557,133.08|
|预付款项|90,921,500.85|68,486,819.08|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|7,095,450.52|43,903,088.88|
|买入返售金融资产|||
|存货|194,200,547.29|181,490,216.58|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|477,536,943.17|497,458,751.70|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|143,624,609.50|140,058,060.06|
|固定资产|378,081,830.62|385,112,695.22|
|在建工程|23,106,266.25|63,740,646.02|
|工程物资|656,710.91|562,617.04|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|17,072,465.28|17,479,760.64|
|开发支出|||
|商誉|21,647,305.18|21,647,305.18|
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|4,750.76|4,750.76|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|584,193,938.50|628,605,834.92|
|资产总计|1,061,730,881.67|1,126,064,586.62|

山东德棉股份有限公司 财务报表
||||
|-|-|-|
|流动负债：|||
|短期借款|378,237,250.92|381,630,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|230,000,000.00|188,450,000.00|
|应付账款|86,767,116.39|153,456,789.29|
|预收款项|27,301,684.21|38,427,546.69|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|35,235,294.83|20,379,158.82|
|应交税费|9,492,096.04|12,062,835.74|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|88,867,747.30|80,180,187.91|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|855,901,189.69|874,586,518.45|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|23,023,021.54|22,131,384.18|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|23,023,021.54|22,131,384.18|
|负债合计|878,924,211.23|896,717,902.63|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|176,000,000.00|176,000,000.00|
|资本公积|191,682,262.28|177,795,601.92|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|38,257,186.79|38,257,186.79|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-223,132,778.63|-162,706,104.72|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|182,806,670.44|229,346,683.99|
|少数股东权益|||
|所有者权益（或股东权益）合计|182,806,670.44|229,346,683.99|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,061,730,881.67|1,126,064,586.62|
|益）总计|||

法定代表人：吴联模 主管会计工作负责人：刘书艳 会计机构负责人：刘书艳
山东德棉股份有限公司 财务报表2、母公司资产负债表
编制单位：山东德棉股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|102,973,102.92|112,465,548.07|
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|146,145,010.52|75,656,189.92|
|预付款项|70,721,085.54|51,252,290.75|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|32,192,625.18|59,209,874.48|
|存货|63,178,439.69|119,805,323.78|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|415,210,263.85|418,389,227.00|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|561,961,617.64|561,961,617.64|
|投资性房地产|||
|固定资产|83,695,528.62|46,826,782.69|
|在建工程|21,170,734.87|62,006,257.69|
|工程物资|607,700.77|535,247.78|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|||
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|667,435,581.90|671,329,905.80|
|资产总计|1,082,645,845.75|1,089,719,132.80|
|流动负债：|||
|短期借款|378,237,250.92|381,630,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|230,000,000.00|188,350,000.00|
|应付账款|72,792,378.19|102,202,573.27|
|预收款项|21,743,375.43|28,490,077.77|
|应付职工薪酬|10,014,614.77|10,196,274.79|
|应交税费|4,724,182.52|10,523,433.60|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|103,351,076.69|66,593,843.80|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||

山东德棉股份有限公司 财务报表
||||
|-|-|-|
|流动负债合计|820,862,878.52|787,986,203.23|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|820,862,878.52|787,986,203.23|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|176,000,000.00|176,000,000.00|
|资本公积|191,682,262.28|177,795,601.92|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|38,257,186.79|38,257,186.79|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-144,156,481.84|-90,319,859.14|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|261,782,967.23|301,732,929.57|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,082,645,845.75|1,089,719,132.80|
|益）总计|||

法定代表人：吴联模 主管会计工作负责人：刘书艳 会计机构负责人：刘书艳3、合并利润表
编制单位：山东德棉股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|870,079,031.52|1,094,172,142.61|
|其中：营业收入|870,079,031.52|1,094,172,142.61|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|933,112,955.57|1,167,952,147.45|
|其中：营业成本|855,470,940.04|1,076,607,783.22|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|3,287,583.21|1,388,018.51|
|销售费用|6,422,419.43|7,523,496.90|
|管理费用|24,847,152.64|27,410,461.64|
|财务费用|45,330,016.63|48,363,661.49|

山东德棉股份有限公司 财务报表
||||
|-|-|-|
|资产减值损失|-2,245,156.38|6,658,725.69|
|加：公允价值变动收益（损|||
||3,566,549.44|2,334,628.35|
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和|||
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以|||
|“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号|||
||-59,467,374.61|-71,445,376.49|
|填列）|||
|加：营业外收入|59,500.00|78,284,556.23|
|减：营业外支出|61,878.10|790,677.48|
|其中：非流动资产处|||
|置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||-59,469,752.71|6,048,502.26|
|号填列）|||
|减：所得税费用|956,921.20|967,309.13|
|五、净利润（净亏损以“－”号|||
||-60,426,673.91|5,081,193.13|
|填列）|||
|其中：被合并方在合并前实|||
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净|||
||-60,426,673.91|5,081,193.13|
|利润|||
|少数股东损益|||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|-0.343|0.029|
|（二）稀释每股收益|-0.343|0.029|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|-60,426,673.91|5,081,193.13|
|归属于母公司所有者的综|||
||-60,426,673.91|5,081,193.13|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
|益总额|||

法定代表人：吴联模 主管会计工作负责人：刘书艳 会计机构负责人：刘书艳4、母公司利润表
编制单位：山东德棉股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|586,395,645.85|819,384,410.99|
|减：营业成本|575,236,366.70|797,438,122.17|
|营业税金及附加|2,404,299.12|982,110.05|
|销售费用|2,194,088.89|5,167,936.21|
|管理费用|13,077,416.31|17,783,769.51|
|财务费用|44,092,258.71|47,348,276.32|
|资产减值损失|3,258,248.91|8,371,676.17|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||

山东德棉股份有限公司 财务报表
||||
|-|-|-|
|投资收益（损失以“－”|||
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号|||
||-53,867,032.79|-57,707,479.44|
|填列）|||
|加：营业外收入|59,300.00|130,994,117.56|
|减：营业外支出|28,889.91|771,040.07|
|其中：非流动资产处置|||
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||-53,836,622.70|72,515,598.05|
|号填列）|||
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号|||
||-53,836,622.70|72,515,598.05|
|填列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|-0.306|0.412|
|（二）稀释每股收益|-0.306|0.412|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|-53,836,622.70|72,515,598.05|

法定代表人：吴联模 主管会计工作负责人：刘书艳 会计机构负责人：刘书艳5、合并现金流量表
编制单位：山东德棉股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||984,726,536.67|940,419,626.13|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置交易性金融资产净增|||
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|14,999,023.79|1,776,483.55|
|收到其他与经营活动有关|||
||20,233,606.61|18,656,599.71|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|1,019,959,167.07|960,852,709.39|

山东德棉股份有限公司 财务报表
||||
|-|-|-|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||905,315,210.84|741,007,536.23|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||29,670,700.43|49,366,388.56|
|付的现金|||
|支付的各项税费|8,008,559.08|10,588,661.99|
|支付其他与经营活动有关|||
||32,321,511.66|44,861,525.44|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|975,315,982.01|845,824,112.22|
|经营活动产生的现金流量净额|44,643,185.06|115,028,597.17|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现|||
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和|||
||13,845.30|4,393,117.62|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|13,845.30|4,393,117.62|
|投资活动产生的现金流量净额|-13,845.30|-4,393,117.62|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|601,185,511.17|603,802,742.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||87,754,786.82|59,361,563.29|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|688,940,297.99|663,164,305.29|
|偿还债务支付的现金|604,578,260.25|676,292,569.55|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||34,211,581.65|34,300,624.15|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||

山东德棉股份有限公司 财务报表
||||
|-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关|||
||102,373,833.02|112,387,490.38|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|741,163,674.92|822,980,684.08|
|筹资活动产生的现金流量净额|-52,223,376.93|-159,816,378.79|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||-4,353.48|-11,421.55|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-7,598,390.65|-49,192,320.79|
|加：期初现金及现金等价物|||
||13,117,615.95|62,309,936.74|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|5,519,225.30|13,117,615.95|

法定代表人：吴联模 主管会计工作负责人：刘书艳 会计机构负责人：刘书艳6、母公司现金流量表
编制单位：山东德棉股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||834,184,664.28|819,325,968.49|
|现金|||
|收到的税费返还|14,999,023.79|1,776,483.55|
|收到其他与经营活动有关|||
||14,115,968.95|16,938,828.52|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|863,299,657.02|838,041,280.56|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||790,232,345.66|654,854,536.77|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||1,139,588.96|12,839,556.58|
|付的现金|||
|支付的各项税费|1,118,499.62|6,819,337.85|
|支付其他与经营活动有关|||
||13,509,222.27|15,470,139.24|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|805,999,656.51|689,983,570.44|
|经营活动产生的现金流量净额|57,300,000.51|148,057,710.12|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现|||
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和|||
|||2,630,195.81|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金||23,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||

山东德棉股份有限公司 财务报表
||||
|-|-|-|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计||25,630,195.81|
|投资活动产生的现金流量净额||-25,630,195.81|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|601,185,511.17|603,802,742.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||77,752,625.58|59,361,563.29|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|678,938,136.75|663,164,305.29|
|偿还债务支付的现金|604,578,260.25|676,292,569.55|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||34,211,581.65|34,300,624.15|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||102,187,213.30|112,287,490.37|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|740,977,055.20|822,880,684.07|
|筹资活动产生的现金流量净额|-62,038,918.45|-159,716,378.78|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||-4,353.48|-11,421.55|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-4,743,271.42|-37,300,286.02|
|加：期初现金及现金等价物|||
||9,761,669.95|47,061,955.97|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|5,018,398.53|9,761,669.95|

法定代表人：吴联模 主管会计工作负责人：刘书艳 会计机构负责人：刘书艳7、合并所有者权益变动表
编制单位：山东德棉股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资|资本公积|||||||少数股|所有者权|
||||减：库|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|东权益|益合计|
||||存股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||176,00|177,79|||38,257||-162,7||||
|||||||||||229,346,|
|一、上年年末余额|0,000.|5,601.|||,186.7||06,104||||
|||||||||||683.99|
||00|92|||9||.72||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||176,00|177,79|||38,257||-162,7||||
|||||||||||229,346,|
|二、本年年初余额|0,000.|5,601.|||,186.7||06,104||||
|||||||||||683.99|
||00|92|||9||.72||||
|||13,886|||||-60,42||||
|三、本期增减变动金额（减||||||||||-46,540,|
|||,660.3|||||6,673.||||
|少以“－”号填列）||||||||||013.55|
|||6|||||91||||
||||||||-60,42||||
|||||||||||-60,426,|
|（一）净利润|||||||6,673.||||
|||||||||||673.91|
||||||||91||||

山东德棉股份有限公司 财务报表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（二）其他综合收益||||||
|||||-60,42||
||||||-60,426,|
|上述（一）和（二）小计||||6,673.||
||||||673.91|
|||||91||
|||13,886||||
|（三）所有者投入和减少|||||13,886,6|
|||,660.3||||
|资本|||||60.36|
|||6||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权||||||
|益的金额||||||
|||13,886||||
||||||13,886,6|
|3．其他||,660.3||||
||||||60.36|
|||6||||
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的||||||
|分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结||||||
|转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||176,00|191,68|38,257|-223,1|182,806,670.44|
|四、本期期末余额|0,000.|2,262.|,186.7|32,778||
||00|28|9|.63||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股|所有者权|
|||资本公|减：库|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|东权益|益合计|
|||积|存股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||176,00|165,44|||38,257||-165,6||||
|||||||||||214,010,|
|一、上年年末余额|0,000.|1,119.|||,186.7||87,763||||
|||||||||||542.30|
||00|13|||9||.62||||
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
||||||||-2,099||||
|||||||||||-2,099,5|
|前期差错更正|||||||,534.2||||
|||||||||||34.23|
||||||||3||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|176,00|165,44|||38,257||-167,7|||211,911,|

山东德棉股份有限公司 财务报表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||0,000.|1,119.|,186.7|87,297|008.07|
||00|13|9|.85||
|||12,354||||
|三、本期增减变动金额（减||||5,081,|17,435,6|
|||,482.7||||
|少以“－”号填列）||||193.13|75.92|
|||9||||
|||||5,081,|5,081,19|
|（一）净利润||||||
|||||193.13|3.13|
|（二）其他综合收益||||||
|||||5,081,|5,081,19|
|上述（一）和（二）小计||||||
|||||193.13|3.13|
|||12,354||||
|（三）所有者投入和减少|||||12,354,4|
|||,482.7||||
|资本|||||82.79|
|||9||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权||||||
|益的金额||||||
|||12,354||||
||||||12,354,4|
|3．其他||,482.7||||
||||||82.79|
|||9||||
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的||||||
|分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结||||||
|转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||176,00|177,79|38,257|-162,7||
||||||229,346,|
|四、本期期末余额|0,000.|5,601.|,186.7|06,104||
||||||683.99|
||00|92|9|.72||

法定代表人：吴联模 主管会计工作负责人：刘书艳 会计机构负责人：刘书艳8、母公司所有者权益变动表
编制单位：山东德棉股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资|资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配|所有者权|
||本（或股|积|股|备|积|险准备|利润|益合计|

山东德棉股份有限公司 财务报表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||本）|||||
||176,000|177,795|38,257,|-90,319|301,732,|
|一、上年年末余额||||||
||,000.00|,601.92|186.79|,859.14|929.57|
|加：会计政策变更||||||
|前期差错更正||||||
|其他||||||
||176,000|177,795|38,257,|-90,319|301,732,|
|二、本年年初余额||||||
||,000.00|,601.92|186.79|,859.14|929.57|
|三、本期增减变动金额（减||13,886,||-53,836|-39,949,|
|少以“－”号填列）||660.36||,622.70|962.34|
|||||-53,836|-53,836,|
|（一）净利润||||||
|||||,622.70|622.70|
|（二）其他综合收益||||||
|||||-53,836|-53,836,|
|上述（一）和（二）小计||||||
|||||,622.70|622.70|
|（三）所有者投入和减少资||13,886,|||13,886,6|
|本||660.36|||60.36|
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权||||||
|益的金额||||||
|||13,886,|||13,886,6|
|3．其他||||||
|||660.36|||60.36|
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的||||||
|分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|||||-144,15|261,782,967.23|
||176,000|191,682|38,257,|||
|四、本期期末余额||||6,481.8||
||,000.00|,262.28|186.79|||
|||||4||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||||||||-160,73||
||176,000|165,441|||38,257,|||218,962|
|一、上年年末余额|||||||5,922.9||
||,000.00|,119.13|||186.79|||,382.96|
||||||||6||
|加：会计政策变更|||||||||

山东德棉股份有限公司 财务报表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||-2,099,|-2,099,|
|前期差错更正||||||
|||||534.23|534.23|
|其他||||||
|||||-162,83||
||176,000|165,441|38,257,||216,862|
|二、本年年初余额||||5,457.1||
||,000.00|,119.13|186.79||,848.73|
|||||9||
|三、本期增减变动金额（减||12,354,||72,515,|84,870,|
|少以“－”号填列）||482.79||598.05|080.84|
|||||72,515,|72,515,|
|（一）净利润||||||
|||||598.05|598.05|
|（二）其他综合收益||||||
|||||72,515,|72,515,|
|上述（一）和（二）小计||||||
|||||598.05|598.05|
|（三）所有者投入和减少资||12,354,|||12,354,|
|本||482.79|||482.79|
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权||||||
|益的金额||||||
|||12,354,|||12,354,|
|3．其他||||||
|||482.79|||482.79|
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的||||||
|分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||176,000|177,795|38,257,|-90,319|301,732|
|四、本期期末余额||||||
||,000.00|,601.92|186.79|,859.14|,929.57|

法定代表人：吴联模 主管会计工作负责人：刘书艳 会计机构负责人：刘书艳
山东德棉股份有限公司 财务报表附注 2013年度财务报表附注
如无特别说明，以下货币单位均为人民币元
一、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
山东德棉股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[2000]第32号文件批准，由山东德棉集团有限公司、德州恒丰纺织有限公司、德州双威实业有限公司、山东德棉集团德州实业有限公司、山东华鲁恒升（集团）有限公司共同发起，于2000年6月12日注册成立的股份有限公司。
上述发起人投入到公司的净资产为134,891,815.89元，按66.72%的比例折股后总股本为9000万元，占公司注册资本的100%，折股后余额44,891,815.89元计入资本公积。其中：山东德棉集团有限公司作为主发起人，以所属原德州一棉有限公司的生产经营性资产，连同相关负债，以2000年2月29日为评估基准日，经评估确认后的净资产131,891,815.89元，按66.72%的折股比例认购87,998,395股股份，占股份公司总股本的97.78%；德州恒丰纺织有限公司以货币资金150万元认购1,000,802股股份，占股份公司总股本的1.11%；德州双威实业有限公司、山东德棉集团德州实业有限公司、山东华鲁恒升（集团）有限公司分别以货币资金50万元各认购333,601股股份，各占股份公司总股本的0.37%。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]74号文《关于核准山东德棉股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司分别于2006年9月20日、2006年9月26日公开发行7000万股人民币普通股，每股面值1.00元，每股发行价3.24元，发行后注册资本变更为人民币16,000万元。
2008年3月28日，公司2007年度股东大会表决通过了以2007年末总股本16,000万股为基数，以资本公积每10股转增1股，合计转增股本1,600万股，转增后公司注册资本变更为17,600万元。
2012年1月18日，公司法定代表人变更为吴联模先生。
2、公司的业务性质和主要经营活动
公司所属行业：纺织业。
本公司注册资本：17,600万元。
本公司住所：德州市顺河西路18号。
经营范围：前置许可经营项目：无。一般经营项目：纺纱、织布；纺织原料、纺织品、服装及家庭用品、纺织设备及器材、配件、测试仪器的批发、零售；纺织技术服务及咨询服务（不含中介）；
仓储（不含危险化学品）；批准范围内的自营进出口业务。
3、母公司的名称
山东德棉股份有限公司 财务报表附注2011年7月8日，浙江第五季实业有限公司（以下简称：第五季实业）协议收购山东德棉集团有限公司所持本公司4,500万股份，第五季实业成为本公司第一大股东（母公司）；2013年8月30日,第五季实业将其持有的本公司1,500万股股份转让给深圳市明鑫投资有限公司，转让后，第五季实业仍持有本公司3,000万股，仍为本公司控股股东。
本公司实际控制人为吴联模先生。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司采用的重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（二）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（三）会计基础及会计计量属性
公司会计核算以权责发生制为记账基础。
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。
（四）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）外币业务和外币报表折算
对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记帐本位币金额。
在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算，由此产生的汇兑差额，除了按照企业会计准则的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记帐本位币金额；以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外
山东德棉股份有限公司 财务报表附注币反映，将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算，折算后的记帐本位币金额与原记帐本位币金额的差额，作为公允价值变动损益，计入当期损益或资本公积。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算（或即期汇率的近似汇率），折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。
（六）金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
公司按照取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。
公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。
2、金融资产和金融负债的计量
（1）本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
②持有至到期投资、贷款和和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
山东德棉股份有限公司 财务报表附注④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按《企业会计准则第13号－—或有事项》确定的金额，初始确认金额的扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
3、金融资产转移的确认与计量
本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
4、金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定
①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采
山东德棉股份有限公司 财务报表附注用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6、金融资产减值
（1）金融资产减值的确认
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）金融资产减值的测试方法和计提方法
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，根据其账面价值与预计未来现金流量现值（不包括尚未发生的未来信用损失）之间的差额确认资产减值损失。预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折算确定，并考虑相关担保物的价值。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、应收款项”。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后
山东德棉股份有限公司 财务报表附注的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
③以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该项金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（七）应收款项
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的款项指：应收账款为单一债务人期末余额大于等于500万元的应收款项；其他应收款为单一债务人期末余额大于等于50万元的应收款项。
①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账的应收款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
①确定组合的依据：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征；
②按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。
③账龄分析法计提比例
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内 5 5
1—2年 5 5
2—3年 5 5
3年以上 60 60
山东德棉股份有限公司 财务报表附注（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
①单项计提坏账准备的理由：客户公司破产、清算、解散、法律诉讼等确定无法收回的应收款项；
②坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（八）存货的确认和计量
1、存货分类
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货在取得时，除低值易耗品、辅助材料及修理用备件采用计划成本计价外，其余的存货按实际成本计价；产品成本核算采用品种法，直接费用按成本核算对象归集，间接费用按一定比例的分配标准分配，计入相关产品成本，领用或发出存货时按领用和发出存货按加权平均法计价
3、存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法：
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度：公司存货盘存采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物于领用时一次性摊销。
（九）投资性房地产
1、投资性房地产的确认条件
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：已出租的
土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。
山东德棉股份有限公司 财务报表附注2、投资性房地产的初始计量
投资性房地产按照实际取得成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括土地开发费、建安成本、应予以资本化的借款费用、支付的其他费用和分摊的间接费用等。
3、投资性房地产的后续计量
本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对其计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
（十）固定资产的确认和计量
1、固定资产确认条件
固定资产是指本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年的有形资产。
（1）固定资产同时满足下列条件的予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量：
固定资产按取得时实际成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（3）固定资产后续计量：除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
固定资产折旧采用年限平均法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
2、各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率及年折旧率如下：
资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率（%）房屋建筑物
32年 3% 3.03%运输设备
7-8年 3% 13.86-12.13%机械设备
10-14年 3% 9.70-6.93%每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
山东德棉股份有限公司 财务报表附注3、固定资产减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照本财务报表附注四、（十二）所述方法计提固定资产减值准备。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十一）在建工程的确认和计量
1、在建工程是指购建该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的，先按估计价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原暂估价值。
3、在建工程减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照本财务报表附注四、（十三）所述方法计提在建工程减值准备。
（十二）无形资产的确认和计量
1、无形资产的初始计量
无形资产按取得时的成本进行初始计量。
2、无形资产的使用寿命及摊销
公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要
山东德棉股份有限公司 财务报表附注付出大额成本的，续约期计入使用寿命；没有明确的合同或法律规定的无形资产，由公司综合各方面因素判断（如聘用相关专家进行论证、与同行业比较、企业的历史经验或等）,确定无形资产为公司带来经济利益的期限；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3、无形资产减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按照本财务报表附注四、（十三）所述方法计提无形资产减值准备。
（十三）资产减值的确定
本公司除存货、在活跃市场上没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益性工具、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产减值，按以下方法确定：
1、减值测试
在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、资产或资产组可收回金额的确定
可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3、资产减值准备的确定
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业应当以单项资产为基础估计其可收回金额；对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组
山东德棉股份有限公司 财务报表附注的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；
以上资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4、资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
（十四）借款费用的确认和计量
1、借款费用资本化的确认原则：企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化的期间：
（1）当同时具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定专门借款应予以资本化的利息金额。为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（十五）职工薪酬
1、公司职工薪酬主要包括几个方面：
职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保
山东德棉股份有限公司 财务报表附注险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
2、职工薪酬确认和计量
除辞退福利外，在职职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。
3、辞退福利
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第9号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债；对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。
（十六）预计负债
本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（十七）收入确认原则
1、销售商品收入的确认方法
销售商品收入在同时满足下列条件时，予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的确认方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已发生的成本占估计总成本的比例确认提供劳务交易的完工进度。
资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式进行处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计
山东德棉股份有限公司 财务报表附注入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权的确认方法
让渡资产使用权同时满足相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确认让渡资产使用权收入：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十八）政府补助
政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对于与资产项目相关的补助，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（十九）企业所得税的确认和计量
1、公司所得税核算采用资产负债表债务法。
根据资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，以及虽未作为资产和负债确认的项目但按照税法规定可以确定其计税基础的，其计税基础与账面价值之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的税率确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3、递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，公司能够控制暂时性差异的转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4、资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
山东德棉股份有限公司 财务报表附注足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
五、税项
（一）增值税：
1、内销收入：按销项税(商品销售收入的17%或13%计算)抵扣购进货物进项税后的差额缴纳。
2、外销收入：出口商品销项税实行零税率，同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。
（二）营业税：
按照应税收入的5%计缴。
（三）城市维护建设税：
按照应缴纳流转税额的7%计缴。
（四）教育费附加：
按照应缴纳流转税额的3%计缴。
（五）地方教育费附加：
按照应缴纳流转税额的2%计缴。
（六）所得税：
本公司所得税税率为25%。
六、公司会计政策和会计估计变更
1、本公司本期无重大会计政策变更事项。
2、本公司本期无重大会计估计变更事项。
七、企业合并及合并财务报表
（一）通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资本
子公司全称 类型 注册地 业务性质 经营范围（万元）
纺织品的批
德州凯佳商贸有限责任公司 有限责任 德州市 1,000 注1发零售
纺纱、织布及
德州锦棉纺织有限公司 有限责任 德州市 批发零售、进 5,900 注2出口业务
天津德棉矿业有限公司 有限责任 天津市 煤炭批发等 2,000 注3（接上表）
期末实际出 实际上构成对子 持股比例 表决权比 是否合子公司全称
资额（万元）公司净投资的其 （%） 例(%) 并报表
山东德棉股份有限公司 财务报表附注他项目余额
直接 间接
德州凯佳商贸有限责任公司 1,000 100 100 是德州锦棉纺织有限公司 5,900 100 100 是天津德棉矿业有限公司 2,000 100 100 是（接上表）
从母公司所有者权益冲减子公司少少数股东权益中用
数股东分担的本期亏损超过少数股子公司全称 少数股东权益 于冲减少数股东损
东在该子公司期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额德州凯佳商贸有限责任公司
德州锦棉纺织有限公司
天津德棉矿业有限公司
注1：前置许可经营项目：无。一般经营项目：批发零售：纺织品、服装及日用品、五金、交电、机电设备及电子产品、汽车及摩托车零配件、电气设备、工艺美术品（不含文物）、家用电器、文具、金属材料（不含贵金属）、建材（不含木材）、取暖器材、化工产品（不含监控、实用及易制毒化学品）、投资咨询服务（不含证券、期货、投资咨询服务），企业管理咨询服务，货物及技术进出口业务，机器设备租赁；设计制作、发布国内各类广告（国家限制禁止的除外）。
注2：前置许可经营项目：无。一般经营项目：纺纱、织布；纺织原料、纺织品、服装、纺织设备及器材、配件的批发、零售；货物的进出口业务。（国家限制或禁止的除外，涉及许可的凭许可证经营）
注3：铁矿石加工、销售；矿石（煤炭等需审批的除外）、矿粉（煤炭等需审批的除外）、焦炭、有色金属材料、钢材、机电产品、建筑用材料、装饰装修材料、家用电器、电子产品、陶瓷制品、纺织品、五金交电、办公用品、日用百货、橡胶制品、化工材料（危险品除外）、饲料的批发兼零售；机电设备安装及相关的技术咨询；劳动服务；货物及技术进出口业务；煤炭批发；废旧物资回收。（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期限内经营，国家有专项专营规定的按规定办理。）
（二）非同一控制下企业合并取得的子公司
注册资本 经营范子公司全称 类型 注册地 业务性质
（万元） 围房屋租赁、销售日
淄博杰之盟商贸有限公司 有限责任 淄博 1,000 注1用百货销售等
批发零售焦炭、日
山东第五季商贸有限公司 有限责任 滕州 1,000 注2
用杂品等
山东德棉股份有限公司 财务报表附注（接上表）
持股比例
实际上构成对子
期末实际出 （%） 表决权比 是否合子公司全称 公司净投资的其
资额（万元） 例(%) 并报表他项目余额 直接 间接
淄博杰之盟商贸有限公司 9,522.68 100.00 100.00 是山东第五季商贸有限公司 1,113.35 100.00 100.00 是（接上表）
从母公司所有者权益冲减子公司少少数股东权益中用
数股东分担的本期亏损超过少数股子公司全称 少数股东权益 于冲减少数股东损
东在该子公司期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额淄博杰之盟商贸有限公司
山东第五季商贸有限公司
注1：前置许可经营项目：无。一般经营项目：日用百货、金属材料、房屋销售，房屋租赁，物业管理（以上经营范围需审批或许可经营的凭审批手续或许可证经营）。
注2：前置许可经营项目：煤炭批发经营（煤炭经营资格证有效期至2013年12月31日）；一般经营项目：批发零售：焦炭、日用杂品、五金机电、办公设备、通讯器材及电子产品（不含卫星地面接收设施）、工艺美术品、钢材、建材、纺织品、水暖器材、服装、鞋帽、汽车配件、化妆品；市场营销策划；设计制作各类广告；通用机械设备租赁、建筑装潢工程施工；水电安装。（以上项目中法律、法规禁止的不得经营，涉及许可的凭许可证经营）
八、财务报表主要项目注释
（一）资产负债表项目注释
注释1、货币资金
期末数 期初数
项 目
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币现金
人民币 25,896.19 61,808.71小计 25,896.19 61,808.71银行存款
人民币 5,463,868.22 12,978,774.63美元 4,821.31 6.0969 29,395.05 12,245.26 6.2855 76,967.58欧元 7.82 8.4189 65.84 7.82 8.3176 65.04小计 5,493,329.11 13,055,807.25其他货币资金
山东德棉股份有限公司 财务报表附注期末数 期初数
项 目
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币人民币 97,542,340.81 102,378,758.58美元 67,634.96 6.0969 412,363.58 67,634.96 6.2855 425,119.54小计 97,954,704.39 102,803,878.12合 计 103,473,929.69 115,921,494.08（1）其它货币资金系公司存入的银行承兑汇票保证金及信用证开证保证金。
（2）货币资金期末余额中，除上述保证金外，无质押、冻结等对变现有限制或存放境外或存在潜在回收风险的款项。
注释2、应收票据
（1）明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,736,727.80 1,100,000.00
合 计 1,736,727.80 1,100,000.00
期末余额中前五名明细如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注深圳市富安娜家居用品股份有限公司 2013年12月10日 2014年3月30日 386,727.80 银行承兑江苏天力建设集团有限公司 2013年12月16日 2014年6月25日 300,000.00 银行承兑安徽鸿润（集团）股份有限公司 2013年12月18日 2014年6月18日 300,000.00 银行承兑安徽鸿润（集团）股份有限公司 2013年12月18日 2014年6月18日 300,000.00 银行承兑安徽鸿润（集团）股份有限公司 2013年12月18日 2014年6月18日 200,000.00 银行承兑合计 1,486,727.80
（2）期末已背书但尚未到期的应收票据金额7,730万元。
（3）期末已贴现未到期的应收票据4,920万元。
（4）截至2013年12月31日，无用于质押的应收票据。
（5）截至2013年12月31日，无应收其他关联单位票据。
注释3、应收账款
（1）分类情况：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
山东德棉股份有限公司 财务报表附注单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
组合1：按照账龄
84,818,202.67 100.00 4,709,415.65 5.55 94,291,107.84 100.00 7,733,974.76 8.20组合
组合小计 84,818,202.67 100.00 4,709,415.65 5.55 94,291,107.84 100.00 7,733,974.76 8.20单项金额不重大
但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计 84,818,202.67 100.00 4,709,415.65 5.55 94,291,107.84 100.00 7,733,974.76 8.20组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 66,922,850.99 78.90 3,346,142.55 84,360,409.68 89.47 4,218,020.481—2年 14,435,273.68 17.02 721,763.68 4,144,646.58 4.40 207,232.332—3年 2,608,249.79 3.08 130,412.49 296,198.18 0.31 14,809.913年以上 851,828.21 1.00 511,096.93 5,489,853.40 5.82 3,293,912.04合计 84,818,202.67 100.00 4,709,415.65 94,291,107.84 100.00 7,733,974.76（2）本期无转回或收回情况。
（3）截至2013年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）截至2013年12月31日，应收其他关联单位欠款如下：
客户名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%）
淄博第五季玩库商贸有限公司 关联方 9,000.00 2—3年 0.01
合计 9,000.00 0.01
（5）截至2013年12月31日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下：
客户名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） SHEUNG TAI DEVELOPMENT
非关联方 17,226,386.12 1年以内 20.31 LIMITED
金傲投资有限公司 非关联方 9,983,373.65 1年以内 11.77祥隆有限公司 非关联方 9,111,141.36 1年以内 10.74 MENDERES 非关联方 5,436,877.53 1年以内 6.41烟台金源纺织科技有限公司 非关联方 1年以内、1-2年 6.14 5,211,665.54
合计 46,969,444.20 55.37注释4、预付款项
山东德棉股份有限公司 财务报表附注（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 54,282,871.23 59.71 51,899,676.80 75.781—2年 22,576,075.90 24.83 9,311,155.30 13.602—3年 6,950,380.41 7.64 3,433,682.13 5.013年以上 7,112,173.31 7.82 3,842,304.85 5.61合 计 90,921,500.85 100.00 68,486,819.08 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算的原因客户1 非关联方 8,509,687.84 1年以内 尚未到货客户2 非关联方 5,182,636.73 1年以内 尚未结算客户3 非关联方 4,781,618.60 1年以内 尚未到货客户4 非关联方 4,503,220.57 1年以内 尚未到货部分尚未结算、部客户5 非关联方 4,420,000.00 1-2年、2-3年
分为采购周转金合计
27,397,163.74
（3）截至2013年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。无预付其他关联单位款项。
（4）截至2013年12月31日，账龄超过1年的重要预付款项未结算的原因说明：
单位名称 超过一年的金额 未结算原因
山东惠民金桥纺织有限责任公司 4,350,000.00 采购周转金
东营市半球纺织有限公司 3,882,453.91 采购周转金
青岛保税区棉花交易市场有限公司 3,536,652.51 采购周转金
NOBLE RESOURCE PTE LTD 2,973,695.72 尚未到货
DEVCOT S.A 2,744,967.76 尚未到货
合计 17,487,769.90
注释5、其他应收款
（1）分类情况：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他
应收款
山东德棉股份有限公司 财务报表附注期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）组合1：按照账
7,584,684.75 100.00 489,234.23 6.45 46,924,772.04 100.00 3,021,683.16 6.37龄组合
组合小计 7,584,684.75 100.00 489,234.23 6.45 46,924,772.04 100.00 3,021,683.16 6.37单项金额不重
大但单项计提
坏账准备的其
他应收款
合 计 7,584,684.75 100.00 489,234.23 6.45 46,924,772.04 100.00 3,021,683.16 6.37组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 5,700,464.33 75.16 285,023.22 39,718,360.41 84.64 2,010,668.031—2年 430,250.07 5.67 21,512.50 5,826,411.63 12.42 291,320.582—3年 1,253,970.35 16.53 62,698.51 20,130.00 0.04 9,845.953年以上 200,000.00 2.64 120,000.00 1,359,870.00 2.90 709,848.60合计 7,584,684.75 100.00 489,234.23 46,924,772.04 100.00 3,021,683.16（2）截至2013年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，无应收其他关联单位欠款。
（3）截至2013年12月31日，其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下：
占其他应收款客户名称 与本公司关系 金 额 账 龄
总额的比例（%）海关保证金 非关联方 3,715,275.25 1年以内 48.98山东金嘉实担保有限公司 非关联方 1,195,005.001年以内、2至3年 15.76员工借备用周转金 非关联方 310,800.00 1年以内 4.10山东德州纺织品总公司 非关联方 273,970.35 2-3年、3-4年 3.61员工借办公用周转金 非关联方 225,600.00 1年以内 2.97合计 5,720,650.60 75.42注释6、存货
（1）存货分类
山东德棉股份有限公司 财务报表附注期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 44,264,665.65 44,264,665.65 25,265,852.44 25,265,852.44在产品 13,686,880.86 13,686,880.86 16,617,537.53 16,617,537.53库存商品 112,993,228.41 3,311,851.66 109,681,376.75 129,647,509.21 2,905,862.11 126,741,647.10周转材料 5,932,145.89 5,932,145.89 7,520,726.37 7,520,726.37委托加工物资 20,635,478.14 20,635,478.14 5,344,453.14 5,344,453.14合 计 197,512,398.95 3,311,851.66 194,200,547.29 184,396,078.69 2,905,862.11 181,490,216.58（2）存货跌价准备
本期减少额
项 目 期初数 本期计提额 期末数转回 转销 小计
库存商品 2,905,862.11 3,311,851.66 2,905,862.11 3,311,851.66合 计 2,905,862.11 3,311,851.66 2,905,862.11 3,311,851.66本公司存货可变现净值系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。
（3）截至2013年12月31日，本公司将价值1亿元的存货作为质押自银行取得6,160.00万元的借款。
注释7、投资性房地产
本期增加
本期
项 目 期初公允价值 期末公允价值
自用 公允价 减少
购置
转入 值变动
一、成本
房屋、建筑物及
51,532,523.36 51,532,523.36土地
合计 51,532,523.36 51,532,523.36二、公允价值变
动
房屋、建筑物及
88,525,536.70 3,566,549.44 92,092,086.14土地
合计 88,525,536.70 3,566,549.44 92,092,086.14三、投资性房地
产账面价值
房屋、建筑物及
140,058,060.06 3,566,549.44 143,624,609.50土地
合计 140,058,060.06 3,566,549.44 143,624,609.50（1）投资性房地产为本公司2011年资产置换置入的子公司淄博杰之盟商贸有限公司拥有的张店区杏园西路26号民泰大厦-1层、4-7层房产（面积21,936.49平方米）。由于本公司的投资性房地产所在
地有活跃的房地产交易市场，公允价值能够持续可靠取得。公司决定采用公允价值模式对投资性房
山东德棉股份有限公司 财务报表附注地产进行计量，并由具备专业资格的独立评估机构至少每年末进行评估作为我们计量公允价值的基础。
2013年12月31日投资性房地产的公允价值业经中瑞国际资产评估（北京）有限公司出具了中瑞评报字[2014]第0101014号《资产评估报告》。
（2）截至2013年12月31日，本公司将账面价值9,296.84万元的投资性房地产作为抵押自银行取得5,000万元的借款。
（3）目前内部装修尚未完成，未达到可出租使用状态。
注释8、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值
房屋及建筑物 90,602,809.02 90,602,809.02机器设备 541,082,227.24 42,425,664.36 583,507,891.60运输工具及其他 75,847.56 33,503.42 109,350.98合计 631,760,883.82 42,459,167.78 674,220,051.60二、累计折旧 期初账面余额 本期计提 本期减少 期末账面余额房屋及建筑物 11,550,457.58 1,222,698.26 12,773,155.84机器设备 235,097,731.02 48,212,636.50 283,310,367.52运输工具及其他 54,697.62 54,697.62合计 246,648,188.60 49,490,032.38 296,138,220.98三、固定资产账面
期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
净值
房屋及建筑物 79,052,351.44 77,829,653.18机器设备 305,984,496.22 300,197,524.08运输工具及其他 75,847.56 54,653.36合计 385,112,695.22 378,081,830.62四、减值准备 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
房屋及建筑物
山东德棉股份有限公司 财务报表附注机器设备
运输工具及其他
合计
五、固定资产账面
期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
价值
房屋及建筑物 79,052,351.44 77,829,653.18机器设备 305,984,496.22 300,197,524.08运输工具及其他 75,847.56 54,653.36合计 385,112,695.22 378,081,830.62说明：（1）本期折旧额：49,490,032.38元；
（2）截至2013年12月31日，本公司固定资产未发生减值情形，未计提固定资产减值准备。
（3）截至2013年12月31日，本公司将账面净值约为4792万元房产及对应的土地使用权抵押自银行取得2,800.00万元的借款。将账面净值约为8819万元的机器设备作为抵押自银行取得借款。
（4）本期“引进喷气织机生产高档床品面料”项目部分设备已经安装完毕，价值40,828,043.33元，达到预定可使用状态，转入固定资产核算。
注释9、在建工程
（1）明细情况：
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值五八厂房改良 1,970,812.81 1,970,812.81 1,970,812.81 1,970,812.81引进喷气织机
生产高档床品 21,117,953.44 21,117,953.44 61,752,333.21 61,752,333.21面料
零星工程 17,500.00 17,500.00 17,500.00 17,500.00合计 23,106,266.25 23,106,266.25 63,740,646.02 63,740,646.02（2）重大在建工程项目增减变动情况：
工程投入占预项目 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
算比例（%）五八厂房改
1,970,812.81
良
引进喷气织
机生产高档 138,000,000.00 61,752,333.21 201,143.05 40,828,043.33 7,479.49
床品面料
山东德棉股份有限公司 财务报表附注工程投入占预项目 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
算比例（%）五八厂房改
1,970,812.81
良
引进喷气织
机生产高档 138,000,000.00 61,752,333.21 201,143.05 40,828,043.33 7,479.49
床品面料
零星工程 17,500.00
合计 63,740,646.02 201,143.05 40,828,043.33 7,479.49
续表
工程进利息资本化累其中：本期利息本期利息资本
项目 资金来源 期末数度 计金额 资本化金额 化率（%）
五八厂房改良 60% 自筹 1,970,812.81引进喷气织机生
79% 11,460,345.80 金融机构贷款 21,117,953.44产高档床品面料
零星工程 17,500.00合计 11,460,345.80 23,106,266.25（3）截至 2013年 12月 31日，本公司在建工程未发生减值情形，未计提在建工程减值准备。
注释10、工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工程物资 562,617.04 406,217.29 312,123.42 656,710.91合计 562,617.04 406,217.29 312,123.42 656,710.91说明：截至 2013年 12月 31日，本公司工程物资未发生减值情形，未计提工程物资减值准备。
注释11、无形资产
（1）明细情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、原价
19,923,532.93 19,923,532.93土地使用权
19,923,532.93 19,923,532.93小计
二、累计摊销
2,443,772.29 407,295.36 2,851,067.65土地使用权
2,443,772.29 407,295.36 2,851,067.65小计
三、减值准备
土地使用权
小计
山东德棉股份有限公司 财务报表附注项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
四、账面价值
17,479,760.64 17,072,465.28土地使用权
17,479,760.64 17,072,465.28合计
（2）本期无形资产摊销407,295.36元。
（3）截至2013年12月31日，本公司无形资产未发生减值情形，未计提无形资产减值准备。
（4）截至2013年12月31日，本公司将账面净值为1,707.25万元的土地使用权与地上建筑物作为抵押自银行取得2,800.00万元的贷款。
注释12、商誉
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数淄博杰之盟商贸有限公司 21,647,305.18 21,647,305.18合计 21,647,305.18 21,647,305.182011年12月1日，本公司与第五季实业和山东第五季商贸有限公司（以下简称：山东第五季）股东温怀取、饶大程以及德棉集团三方签署了《资产置换协议》。置入第五季实业所持有的淄博杰之盟商贸有限公司（以下简称：杰之盟）100%的股权，经北京湘资国际资产评估有限公司评估，其价值为9,522.68万元。
商誉计算过程如下：
收购股权 目标股权对应公
项目 股权受让价格 净资产公允价值 商誉比例 允价值
淄博杰之盟商贸有限公司 95,226,758.36 100% 73,579,453.18 73,579,453.18 21,647,305.18合计 95,226,758.36 73,579,453.18 73,579,453.18 21,647,305.18截至2013年12月31日，本公司商誉未发生减值情形，未计提商誉减值准备。
注释13、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项目 期末数 期初数坏账准备 4,750.76 4,750.76合计 4,750.76 4,750.76（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 23,366,637.55 41,532,866.15可抵扣亏损 229,401,940.44 182,187,365.19合计 252,768,577.99 223,720,231.34
山东德棉股份有限公司 财务报表附注（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2014年 126,766,533.34 126,766,533.34
2016年 55,420,831.85 55,420,831.85
2018年 47,214,575.25
合计 229,401,940.44 182,187,365.19
（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额应收账款 4,709,415.65其他应收款 489,234.23存货 3,311,851.66应付职工薪酬 14,856,136.01可抵扣亏损 229,401,940.44合计 252,768,577.99注释14、资产减值准备
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数转回 转销
坏账准备 10,755,657.92 5,557,008.04 5,198,649.88其中：应收账款 7,733,974.76 3,024,559.11 4,709,415.65其他应收款 3,021,683.16 2,532,448.93 489,234.23存货跌价准备 2,905,862.11 3,311,851.66 2,905,862.11 3,311,851.66合计 13,661,520.03 3,311,851.66 5,557,008.04 2,905,862.11 8,510,501.54注释15、短期借款
（1）分类情况
借款条件 期末数 期初数出口押汇 9,897,250.92
保证借款 102,400,000.00 181,100,000.00抵押借款 78,000,000.00 118,530,000.00保证、抵押借款 109,340,000.00
质押借款 61,600,000.00 33,100,000.00保理融资 17,000,000.00 48,900,000.00合 计 378,237,250.92 381,630,000.00（2）截至2013年12月31日，本公司无逾期未偿还的借款。
（3）上述借款中涉及保证的：
山东德棉股份有限公司 财务报表附注被担保单 最高担保 担保金额
担保单位 借款银行 担保事项 担保期限位 额（万元）（万元）
主合同
山东联兴建设集 工商银行
本公司 2,800.00 700.00银行借款 2013/12/5-2014/12/3期限团有限责任公司 德州分行
届满次日起两年阿克苏市政公用 主合同工商银行
建设有限责任公本公司 5,000.00 900.00银行借款 2013/10/9-2014/10/8期限德州分行
司 届满次日起两年农业银行
德州恒丰纺织有
本公司 德州德城 4,800.00 4,800.00银行借款 多笔限公司
支行
山东双企集团有 德州银行 信用证打包借 被担保债权诉讼时效本公司 1,300.00 1,300.00
限公司 西城支行 款 届满之日后两年德州瑞华房地产 德州银行 信用证打包借 被担保债权诉讼时效本公司 460.00 40.00
开发有限公司 西城支行 款 届满之日后两年浙江第五季实业 浙江稠州
有限公司、吴联本公司 银行杭州 2500.00 2500.00银行借款 2013/8/8-2015/8/31模、张朱晟 分行
（3）上述借款中保证、抵押中涉及保证的：
被担保单 最高担保 担保金额
担保单位 借款银行 担保事项 担保期限位 额（万元）（万元）
银行借款、贸易
德州晶华集团有 中国银行
本公司 10,700.00 8,834.00融资、银行承兑
限公司 德州分行
汇票等
2013/9/29-2014/9/28银行借款、贸易
山东德棉集团有 中国银行
本公司 15,800.00 9,934.00融资、银行承兑
限公司 德州分行
汇票等
农业银行
德州恒丰纺织有
本公司 德州德城 1,000.00 1,000.00银行借款 2013/9/16- 2014/7/11限公司
支行
（4）上述借款中涉及抵押的以本公司及本公司全资子公司的投资性房地产、房屋建筑物、土地使用权、机器设备为抵押保证，详见附注八.7、8、11；及山东德棉纺织科技有限公司的价值8,010万元机器设备为抵押。
（5）上述借款中涉及质押的本公司以棉布为质押保证，详见附注八.6。
（6）上述借款中涉及保理的以本公司的应收发票24,705,000.00元作为保理融资，并由新疆天辰矿业有限公司保证。
（7）本公司自有资产抵押、质押情况详见本附注十二.2。
注释16、应付票据
（1）明细情况
期末数
种类 期初数
其中：下一会计年度将要到
金额
期的金额
银行承兑汇票 230,000,000.00 230,000,000.00 188,450,000.00
山东德棉股份有限公司 财务报表附注期末数
种类 期初数
其中：下一会计年度将要到
金额
期的金额
合计 230,000,000.00 230,000,000.00 188,450,000.00（2）截至2013年12月31日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据。
注释17、应付账款
（1）余额情况
项目 期末数 期初数
应付账款 86,767,116.39 153,456,789.29
（2）截至2013年12月31日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（3）截至2013年12月31日，应付其他关联方的款项：
单位名称 期末数 期初数
第五季（浙江）商贸有限公司 1,281,072.00 1,281,072.00德州双威实业有限公司 1,602,944.66山东德棉纺织科技有限公司 25,812,486.12合计 1,281,072.00 28,696,502.78说明：2013年5月后德州双威实业有限公司、山东德棉纺织科技有限公司已经不属于本公司的关联方。
（4）截至2013年12月31日，账龄超过一年的大额应付账款明细：
单位名称 账龄 期末数 未结算原因鸿昌棉业公司 3-4年 6,230,985.58 结算不及时运城市空港华雄纺织有限公司 1-2年 2,934,677.28 结算不及时江阴新协特种纺织有限公司 1-2年、2-3年 2,544,128.00 结算不及时阳信科益工贸中心 3-4年 1,000,959.00 结算不及时天津福港棉业有限公司 3-4年 753,732.71 结算不及时总计 13,464,482.57
注释18、预收款项
（1）余额情况
项目 期末数 期初数
预收款项 27,301,684.21 38,427,546.69
（2）截至2013年12月31日，无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（3）截至2013年12月31日，预收其他关联方的款项：
山东德棉股份有限公司 财务报表附注单位名称 期末数 期初数
山东德棉纺织科技有限公司 3,224,230.92合计 3,224,230.92说明：2013年5月后山东德棉纺织科技有限公司已经不属于本公司的关联方。
（4）截至2013年12月31日，账龄超过1年未结转的大额预收款项：
单位名称 账龄 期末数 未结算原因陈志明 3-4年 760,000.00 预收货款
GURTEKIN TEKSTIL 1-2年 454,786.61 预收货款
江苏金色年华纺织科技有限公
1-2年 432,080.23 预收货款
司
淄博星辰纺织有限公司 1-2年 428,485.00 预收货款
合计 2,075,351.84
注释19、应付职工薪酬
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 38,770,574.21 36,036,876.31 2,733,697.90二、职工福利费 456,290.50 456,290.50
三、社会保险费 10,249,523.73 12,499,150.05 1,341,159.20 21,407,514.58其中：1．医疗保险费 2,147,235.94 2,838,952.34 1,285,107.68 3,701,080.602．基本养老保险费 7,045,509.09 8,544,429.16 50,249.80 15,539,688.453．失业保险费 859,541.52 477,237.31 1,239.12 1,335,539.714．工伤保险费 -98,262.41 319,622.42 2,384.54 218,975.475．生育保险费 295,499.59 318,908.82 2,178.06 612,230.35四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 10,129,635.09 1,558,287.26 593,840.00 11,094,082.35六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补
偿
八、其他
20,379,158.82 53,284,302.02 38,428,166.01 35,235,294.83合计
注释20、应交税费
税种 期末数 期初数
增值税 -7,714,432.06 -264,047.24
城建税 4,371,130.20 3,048,901.94
企业所得税 5,770,903.32 5,799,993.02
山东德棉股份有限公司 财务报表附注税种 期末数 期初数
个人所得税 4,288.42 7,012.30
房产税 3,211,826.11 977,700.94
土地使用税 343,129.56 117,013.56
教育费附加 3,122,235.88 2,177,770.12
其他 383,014.61 198,491.10
合计 9,492,096.04 12,062,835.74
说明：（1）公司上述税项的法定税率详见本附注五。
注释21、其他应付款
（1）余额情况
项目 期末数 期初数
其他应付款 88,867,747.30 80,180,187.91
（2）截至2013年12月31日，应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项明细如下：单位名称 期末数 期初数
浙江第五季实业有限公司 1,250,933.86 2,856,772.81合计 1,250,933.86 2,856,772.81（3）截至2013年12月31日，应付其他关联方的款项：
单位名称 期末数 期初数
杭州第五季百货投资管理有限公司 120,000.00淄博第五季加都商贸有限公司 30,436.66 23,054.80第五季国际投资控股有限公司 2,129,815.00 500,000.00山东德棉纺织科技有限公司 15,500,000.00德州双威实业有限公司 124,000.00合计 2,160,251.66 16,267,054.80说明：2013年5月后山东德棉纺织科技有限公司、德州双威实业有限公司已经不属于本公司的关联方。
（4）截至2013年12月31日，金额较大的其他应付款情况如下：
债权人名称 金额 性质或内容
阿克苏信诚城建房地产开发有限公司 44,440,000.00 临时拆借资金
郭廷华 10,000,000.00 临时拆借资金
德州威通纺织有限公司 8,571,708.77 临时拆借资金
德州新洋实业有限公司 7,000,000.00 临时拆借资金
山东德棉股份有限公司 财务报表附注债权人名称 金额 性质或内容
李红 4,479,500.00 临时拆借资金
合计 74,491,208.77 临时拆借资金
（5）截至2013年12月31日，账龄超过一年的大额其他应付款情况：
单位名称 账龄 期末数 未结算原因刘厚利 2-3年 1,000,000.00 未及时偿还吴春喜 1-2年 500,000.00 未及时偿还总计 1,500,000.00
注释22、长期应付款
项目 期末数 期初数
长期应付款
注释23、递延所得税负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数投资性房地产公
允价值与计税基 22,131,384.18 891,637.36 23,023,021.54础差异
合计 22,131,384.18 891,637.36 23,023,021.54
山东德棉股份有限公司 财务报表附注注释24、股本
公司股份变动情况表： 数量单位：股期初数 本次变动增减 期末数项目
金额 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例(%)一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 45,000,000 25.57 45,000,000 25.57其中：境内法人持股 45,000,000 25.57 45,000,000 25.57境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管持股 50,175 0.03 16,725 16,725 66,900 0.04小计
45,050,175 25.60 16,725 16,725 45,066,900 25.61二、无限售条件股份
1、人民币普通股
130,949,825 74.40 -16,725 -16,725 130,933,100 74.392、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
小计
130,949,825 74.40 -16,725 -16,725 130,933,100 74.39三、股份总数 176,000,000.00 100.00 176,000,000.00 100.00
.
山东德棉股份有限公司 财务报表附注注释25、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 165,035,198.20 165,035,198.20其他资本公积 12,760,403.72 13,886,660.36 26,647,064.08合 计 177,795,601.92 13,886,660.36 191,682,262.28本期资本增加为第五季实业承诺的淄博杰之盟商贸有限公司预计2013年度产生的归属于上市公司母公司的净利润不低于1500万元，因淄博杰之盟商贸有限公司2013年产生的归属于上市公司母公司的净利润低于第五季实业承诺的1500万元，第五季实业补足淄博杰之盟商贸有限公司实际净利润与2013年年度所对应的承诺净利润之间的差额13,886,660.36元。
注释26、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定公积金 24,312,033.77 24,312,033.77任意公积金 13,945,153.02 13,945,153.02合 计 38,257,186.79 38,257,186.79注释27、未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -162,706,104.72
调整年初未分配利润合计数（调整
+、调减-）
调整后年初未分配利润 -162,706,104.72
加：本期归属于母公司所有者的净
-60,426,673.91
利润
减：提取盈余公积 10%
对股东的分配
期末未分配利润 -223,132,778.63
（二）利润表项目注释
注释28、营业收入/营业成本
（1）营业收入
项 目
本期发生额 上期发生额主营业务收入 754,318,341.00 1,004,069,926.41其他业务收入 115,760,690.52 90,102,216.20营业收入小计 870,079,031.52 1,094,172,142.61
山东德棉股份有限公司 财务报表附注项 目
本期发生额 上期发生额主营业务成本 733,016,497.49 989,348,706.03其他业务成本 122,454,442.55 87,259,077.19营业成本小计 855,470,940.04 1,076,607,783.22（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
布 346,968,282.71 338,402,790.57 362,099,695.58 384,390,760.80纱 191,899,196.44 181,967,553.28 133,368,162.41 96,662,016.91原材料 107,010,172.54 108,331,521.42 386,810,306.70 363,494,525.25煤炭 84,505,307.06 84,048,371.96 101,682,489.15 99,864,762.94其他 23,935,382.25 20,266,260.26 20,109,272.57 44,936,640.13合计 754,318,341.00 733,016,497.49 1,004,069,926.41 989,348,706.03（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 435,441,006.28 419,853,719.17 808,738,236.61 798,653,769.63国外 318,877,334.72 313,162,778.32 195,331,689.80 190,694,936.40合计 754,318,341.00 733,016,497.49 1,004,069,926.41 989,348,706.03（4）本期公司前五名客户营业收入的情况：
占公司全部营业收入客户名称 营业收入
的比例（%）
客户1 230,236,480.98 26.46客户2 42,614,538.90 4.90客户3 42,192,799.05 4.85客户4 36,809,817.29 4.23客户5 34,043,885.49 3.91合计 385,897,521.71 44.35注释29、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准城建税 1,770,237.14 747,394.58 流转税的7%教育费附加 1,264,455.07 533,863.26 流转税的5%水利建设基金 252,891.00 106,760.67 流转税的1%合 计 3,287,583.21 1,388,018.51
注释30、销售费用
山东德棉股份有限公司 财务报表附注本期发生额 上期发生额
项目名称
运输费 2,292,739.92 3,110,412.55佣金 651,627.89 1,587,746.62业务费 2,835,911.45 1,986,317.38其他 642,140.17 839,020.35合计 6,422,419.43 7,523,496.90注释31、管理费用
本期发生额 上期发生额
项目名称
职工薪酬 4,691,967.73 4,754,763.58技术开发费 1,175,450.51 1,344,568.50修理费 1,641,923.08 1,378,957.57水电费 358,683.95 132,875.03租赁费 591,532.66 1,891,792.72运输费 131,504.70 1,941,754.19固定资产折旧 3,115,368.26 4,075,432.47机物料消耗 88,863.41 749,382.38招待费 1,395,026.60 1,255,690.14保险费 446,578.75 593,382.94差旅费 1,472,967.79 961,087.20办公费 946,718.16 572,750.90税金 3,228,406.98 3,107,327.69聘请中介机构费 2,223,330.19 3,013,232.00其他 3,338,829.87 1,637,464.33合计 24,847,152.64 27,410,461.64注释32、财务费用
本期发生额 上期发生额
项目名称
利息支出 42,201,283.55 47,434,430.23减：利息收入 1,815,689.05 1,467,334.76加：手续费 2,447,736.50 2,631,357.18汇兑损益 1,994,778.43 -655,429.36加：其他 501,907.20 420,638.20合计 45,330,016.63 48,363,661.49
山东德棉股份有限公司 财务报表附注注释33、资产减值损失
本期发生额 上期发生额
项 目
一、坏账损失 -5,557,008.04 3,752,863.58二、存货跌价损失 3,311,851.66 2,905,862.11合计 -2,245,156.38 6,658,725.69注释34、营业外收入
（1）明细情况
计入当期非经常性损益的项 目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得 64,001,599.20
罚款收入 3,900.00 200.00 3,900.00政府补助 55,600.00 14,251,000.00 55,600.00其他 31,757.03
合 计 59,500.00 78,284,556.23 59,500.00（2）政府补助明细：
内容 本期发生额 上期发生额 说明
德州市运河财政局进口设备贴
财政补助 55,600.00
息
运河经济开发区管委会实施的
财政补助 14,251,000.00
财政补贴
合计
55,600.00 14,251,000.00
注释35、营业外支出
明细情况
计入当期非经常性损益的项 目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
罚款、滞纳金 61,878.10 790,677.48 61,878.10合 计 61,878.10 790,677.48 61,878.10注释36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号——净资产收益率和每股收
山东德棉股份有限公司 财务报表附注益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算的净资产收益率及每股收益，计算过程如下：
（1）基本每股收益计算过程
项 目 本期发生额 上期发生额
归属于普通股股东的当期利润 -60,426,673.91 5,081,193.12期初股份总数 176,000,000.00 176,000,000.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
数
发行新股或债转股等增加股份数
报告期因回购等减少股份数
报告期缩股数
当期普通股加权平均数 176,000,000.00 176,000,000.00基本每股收益 -0.343 0.029（2）稀释每股收益：公司不存在稀释性潜在普通股，与基本每股收益相同。
（三）现金流量表项目注释
注释37、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 55,600.00 14,251,000.00往来款项 20,178,006.61 3,726,590.39定金及其他款项 679,009.32合计 20,233,606.61 18,656,599.71注释38、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
往来款项 21,180,168.25 23,729,645.58管理费用、销售费用中的付现费用 11,079,465.31 20,341,202.38罚款及滞纳金支出 61,878.10 790,677.48合计 32,321,511.66 44,861,525.44注释39、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
取得临时借款收到的现金 70,939,911.90 45,399,490.17闲置借款的利息收入等 1,814,874.92 1,462,073.12股东承诺款 15,000,000.00 12,500,000.00合 计 87,754,786.82 59,361,563.29注释40、支付的其他与筹资活动有关的现金
山东德棉股份有限公司 财务报表附注项 目 本期发生额 上期发生额
偿还临时借款支付的现金 93,882,223.92 109,552,891.91其他筹资费用款项 8,491,609.10 2,834,598.47合计 102,373,833.02 112,387,490.38注释41、合并现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
项 目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -60,426,673.91 5,081,193.13加：资产减值准备 -2,245,156.38 6,658,725.69固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 49,490,032.38 50,658,174.64无形资产摊销 407,295.36 407,295.36长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 45,330,016.63 48,363,661.49投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少 -13,116,320.26 -15,465,368.68经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -31,638,588.44 -77,796,398.95经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 56,842,579.68 97,121,314.49其他
经营活动产生的现金流量净额 44,643,185.06 115,028,597.172、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 5,519,225.30 13,117,615.95减：现金的期初余额 13,117,615.95 62,309,936.74现金及现金等价物净增加额 -7,598,390.65 -49,192,320.79（2）现金和现金等价物的披露如下：
山东德棉股份有限公司 财务报表附注本期发生额 上期发生额项 目
5,519,225.30 13,117,615.95一、现金
25,896.19 61,808.71其中：库存现金
5,493,329.11 13,055,807.24可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债权投资
5,519,225.30 13,117,615.95三、期末现金及现金等价物余额
九、关联方关系及其交易
（一）本企业的母公司情况
名称 注册地 业务性质 注册资本（万元）持股比例 表决权比例浙江第五季实业有限
杭州市 实业投资 5,000.00 17.05% 17.05%公司
山东德棉集团有限公司（以下简称：德棉集团）原持有本公司9618.32万股（占公司股本比例为54.65%）。
2011年7月，浙江第五季实业有限公司（以下简称：第五季实业）协议收购德棉集团所持本公司4,500万股份（占公司股本比例为25.57%），第五季实业成为本公司第一大股东（母公司），本公司实际控制人变更为吴联模先生。
2013年8月30日,第五季实业将其持有的本公司1,500万股股份转让给深圳市明鑫投资有限公司，转让后，第五季实业仍持有本公司3,000万股（占公司股本比例为17.05%），仍为本公司控股股东。
（二）本公司子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质纺织品的批发零德州凯佳商贸有限责任公司 全资 有限责任 德州市 程文魁
售纺纱、织布及批德州锦棉纺织有限公司 全资 有限责任 德州市 刘书艳
发零售房屋租赁、销售淄博杰之盟商贸有限公司 全资 有限责任 淄博 曾诚
日用百货销售等批发零售焦炭、山东第五季商贸有限公司 全资 有限责任 滕州 李涛
日用杂品等天津德棉矿业有限公司 全资 有限责任 天津 李伟鹏 煤炭批发等（接上表）
子公司全称 注册资本（万元） 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
山东德棉股份有限公司 财务报表附注德州凯佳商贸有限责任公司 1,000 100.00 100.00 58450412-1德州锦棉纺织有限公司 5,900 100.00 100.00 58878625-0淄博杰之盟商贸有限公司 1,000 100.00 100.00 57047411-x山东第五季商贸有限公司 1,000 100.00 100.00 57165973-0天津德棉矿业有限公司 2,000 100.00 100.00 59290260-5（三）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码山东德棉集团有限公司 原控股股东 16728136-9德州双威实业有限公司 德棉集团子公司 16727893-6烟台金源纺织科技有限公司 受德棉集团重大影响 16529716-4山东德棉纺织科技有限公司 德棉集团的子公司 58719340-2第五季（浙江）商贸有限公司 实际控制人控制的公司 69174910-8淄博第五季玩库商贸有限公司 实际控制人的关联公司 55438403-4杭州第五季百货投资管理有限公司 实际控制人的亲属控制的公司 67678951-5浙江第五季投资发展股份有限公司 实际控制人控制的公司 69171485-3淄博第五季加都商贸有限公司 实际控制人的亲属控制的公司 56408533-7第五季国际投资控股有限公司 实际控制人控制的公司 58082910-5张朱晟 实际控制人的配偶
说明：2013年5月后山东德棉集团有限公司、德州双威实业有限公司、烟台金源纺织科技有限公司、山东德棉纺织科技有限公司已经不属于本公司的关联方。
（四）关联方交易
1、关联方交易的定价政策：本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和公开、公平、合理、平等的原则进行。
2、销售商品
关联交易 本期发生额 上期发生额企业名称 定价方式
占同类交易的比例 占同类交易的比例及决策程序 金额 金额
（%） （%）德州双威实业有限公司 市场价 166,485.48 0.01 66,053.65 0.01烟台金源纺织科技有限公司 市场价 1,922,980.77 0.16 4,978,788.32 0.61山东德棉纺织科技有限公司 市场价 140,435,568.58 11.91 389,724,706.86 35.62山东德棉集团有限公司 市场价 217,358.97 0.02
合计 142,742,393.80 12.10 394,769,548.83 36.24说明：2013年5月后德州双威实业有限公司、烟台金源纺织科技有限公司、山东德棉纺织科技有限公司、山东德棉集团有限公司已经不属于本公司的关联方。
山东德棉股份有限公司 财务报表附注3、采购货物
关联交易 本期发生额 上期发生额企业名称 定价方式
占同类交易的比例 占同类交易的比例及决策程序
金额
（%）
金额
（%）德州双威实业有限公司 市场价 319,802.24 0.04 1,053,148.63 0.16山东德棉纺织科技有限公
市场价 124,105,726.26 14.06 290,881,066.92 29.00司
烟台金源纺织科技有限公
市场价 385,000.00 0.04
司
合计 124,810,528.50 14.14 291,934,215.55 29.16说明：2013年5月后德州双威实业有限公司、烟台金源纺织科技有限公司、山东德棉纺织科技有限公司已经不属于本公司的关联方。
4、上市公司关联方款项余额
项 目 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 淄博第五季玩库商贸有限公司 9,000.00 9,000.00应收账款 烟台金源纺织科技有限公司 非关联方 3,412,228.04应付账款 德州双威实业有限公司 非关联方 1,602,944.66应付账款 山东德棉纺织科技有限公司 非关联方 25,812,486.12应付账款 第五季（浙江）商贸有限公司 1,281,072.00 1,281,072.00预收账款 山东德棉纺织科技有限公司 非关联方 3,224,230.92其他应付款 山东德棉集团有限公司 非关联方 13,750,349.44其他应付款 杭州第五季百货投资管理有限公司 120,000.00其他应付款 淄博第五季加都商贸有限公司 30,436.66 23,054.80其他应付款 第五季国际投资控股有限公司 2,129,815.00 500,000.00其他应付款 德州双威实业有限公司 非关联方 124,000.00其他应付款 山东德棉纺织科技有限公司 非关联方 15,500,000.00其他应付款 浙江第五季实业有限公司 1,250,933.86 2,856,772.81说明：2013年5月后山东德棉集团有限公司、德州双威实业有限公司、烟台金源纺织科技有限公司、山东德棉纺织科技有限公司已经不属于本公司的关联方。
5、关联租赁情况
承租方租赁资产情租赁资产涉及金 租赁费用确定租赁对公司影出租方名称 租赁起始日租赁终止日租赁费用
名称 况 额 依据 响山东德棉集团
本公司租赁土地 45,202,941.04 2013-1-1 2020-12-31 648,945.00市场定价 增加费用有限公司
山东德棉集团
本公司租赁仓库 1,333,432.41 2013-1-1 2020-12-31 48,231.00市场定价 增加费用有限公司
说明：2013年5月后山东德棉集团有限公司已经不属于本公司的关联方。
6、关联担保情况
山东德棉股份有限公司 财务报表附注（1）关联方为本公司担保
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保方式完毕
浙江第五季
实业有限公
本公司 2500.00 2013/8/8 2015/8/31 否 保证司、吴联模、
张朱晟
7、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 53.20万元 58.10万元
十、或有事项
截止2013年12月31日，本公司对外提供担保共计7,500.00万元，其中为德州晶峰日用玻璃有限公司提供担保2,800.00万元，为德州晶华集团振华有限公司提供担保3,200.00万元，为德州晶华集团有限公司提供担保1,500.00万元。
十一、资产负债表日后事项
2014年1月17日公司第五届董事会第二十二次会议、2014年2月11日公司2014年第一次临时股东大会审议通过了《关于<山东德棉股份有限公司2014年度非公开发行股票预案>的议案》。本次发行采用非公开发行的方式，在中国证券监督管理委员会核准后六个月内选择适当时机向特定对象发行股票。
本次非公开发行的股票全部由发行对象第五季国际投资控股有限公司以现金方式认购。非公开发行股票数量为65,000,000股，每股1.00元，发行价格为6.13元/股，公司股票在董事会决议公告日至发行日期间如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，将对发行数量和发行价格进行相应调整。
本次非公开发行决议的有效期为本预案提交本公司股东大会审议通过之日起十二个月。
截止财务报告批准报出日，除上述事项外，本公司无其他应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他有必要披露的重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的
项目 期初金额 期末金额变动损益 公允价值变动 减值
投资性房地产 140,058,060.06 3,566,549.44 143,624,609.502、资产抵押、质押情况
（1）抵押情况
抵押物权 抵押贷款金
资产名称/面积 贷款主体 抵押贷款银行 抵押贷款期限利 额（万元）
价值（万
2013年10月23日至2014年4月元）
2,000.00
民泰大厦（面积 22日本公司 德州银行西城支行 10,926.10
12426.22m2） 2013年11月19日至2014年5月 3,000.00
18日
山东德棉股份有限公司 财务报表附注2013年9月18日至2014年9月 2,000.00
厂房（16797.71m2）,土地 17日本公司 工行德州分行 4,500.00
（62810m2） 2013年11月5日至2014年11月 800.00
3日机器设备 本公司 中国银行德州分行 20,001.67
（2）质押情况
抵押物权利 抵押贷款金
资产名称 贷款主体 抵押贷款银行 抵押贷款期限
价值（万元）额（万元）
3,310.00 2013年7月23日至2014年7月23日棉布 本公司 工行德州分行 10,000.00
2,850.00 2013年12月23日至2014年6月18日十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：按照账龄组合 154,330,016.88 100.00 8,185,006.36 5.30组合小计 154,330,016.88 100.00 8,185,006.36 5.30单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 154,330,016.88 100.00 8,185,006.36 5.30（接上表）
期初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：按照账龄组合 81,121,024.87 100.00 5,464,834.95 6.74组合小计 81,121,024.87 100.00 5,464,834.95 6.74单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 81,121,024.87 100.00 5,464,834.95 6.74组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
山东德棉股份有限公司 财务报表附注1年以内 140,912,595.65 91.31 7,045,629.78 74,270,044.61 91.55 3,713,502.231—2年 9,988,875.98 6.47 499,443.80 4,113,113.83 5.07 205,655.692—3年 2,576,717.04 1.67 128,835.85 176,441.52 0.22 8,822.083年以上 851,828.21 0.55 511,096.93 2,561,424.91 3.16 1,536,854.95合计 154,330,016.88 100.00 8,185,006.36 81,121,024.87 100.00 5,464,834.95（2）截至2013年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）截至2013年12月31日，应收其他关联单位欠款如下：
客户名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%）
德州锦棉纺织有限公司 子公司 67,117,123.98 1年以内 43.49合计 67,117,123.98 43.49（4）截至2013年12月31日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下：
客户名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%）
德州锦棉纺织有限公司 子公司 67,117,123.98 1年以内 43.49 SHEUNG TAI DEVELOPMENT
非关联方 17,226,386.12 1年以内 11.16 LIMITED
金傲投资有限公司 非关联方 9,983,373.65 1年以内 6.47祥隆有限公司 非关联方 9,111,141.36 1年以内 5.90 MENDERES 非关联方 5,436,877.53 1年以内 3.52 108,874,902.64 70.54合计
注释2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：按照账龄组合 34,002,763.35 100.00 1,810,138.17 5.32组合小计 34,002,763.35 100.00 1,810,138.17 5.32单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款
合计 34,002,763.35 100.00 1,810,138.17 5.32
山东德棉股份有限公司 财务报表附注（接上表）
期初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：按照账龄组合 63,044,836.73 100.00 3,834,962.25 6.02组合小计 63,044,836.73 100.00 3,834,962.25 6.02单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款
合计 63,044,836.73 100.00 3,834,962.25 6.02组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 5,503,727.43 16.19 275,186.37 61,583,724.38 97.68 3,111,212.081—2年 27,045,065.57 79.54 1,352,253.28 81,112.35 0.13 4,055.622—3年 1,253,970.35 3.69 62,698.52 20,130.00 0.03 9,845.953年以上 200,000.00 0.59 120,000.00 1,359,870.00 2.16 709,848.60合计 34,002,763.35 100.00 1,810,138.17 63,044,836.73 100.00 3,834,962.25（2）截至2013年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，无应收其他关联单位欠款。
（3）截至2013年12月31日，其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下：
客户名称 与本公司关系 金额 账龄
占其他应收款总额的比例（%）淄博杰之盟商贸有限公司 子公司 27,098,192.62 1年以内、1-2年 79.69海关保证金 非关联方 3,715,275.25 1年以内 10.93山东金嘉实担保有限公司 非关联方 1,195,005.00 1年以内、2至3年 3.51员工借备用周转金 非关联方 310,800.00 1年以内 0.91山东德州纺织品总公司 非关联方 273,970.35 2-3年、3-4年 0.81合 计 32,593,243.22 95.85（4）截至2013年12月31日，应收其他关联单位欠款如下：
山东德棉股份有限公司 财务报表附注客户名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额的比例（%）淄博杰之盟商贸有限公司 子公司 27,098,192.62 1年以内、1-2年 79.69德州凯佳商贸有限责任公司 子公司 40,000.00 1年以内 0.12合计 27,138,192.62 79.81注释3、长期投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数德州凯佳商贸有限责任公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00德州锦棉纺织有限公司 成本法 425,601,372.02 425,601,372.02 425,601,372.02淄博杰之盟商贸有限公司 成本法 95,226,758.36 95,226,758.36 95,226,758.36山东第五季商贸有限公司 成本法 11,133,487.26 11,133,487.26 11,133,487.26天津德棉矿业有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00合计 561,961,617.64 561,961,617.64 561,961,617.64（接上表）
在被投资单位
在被投资 在被投资
持股比例与表 本期计提 本期现金被投资单位 单位持股 单位表决 减值准备
决权比例不一 减值准备 红利比例(%) 权比例(%)
致的说明
德州凯佳商贸有限责任公司 100% 100%
德州锦棉纺织有限公司 100% 100%
淄博杰之盟商贸有限公司 100% 100%
山东第五季商贸有限公司 100% 100%
天津德棉矿业有限公司 100% 100%
合计
注释4、营业收入及成本
（1）营业收入
项目
本期发生额 上期发生额主营业务收入 477,878,552.60 711,933,562.75其他业务收入 108,517,093.25 107,450,848.24营业收入合计 586,395,645.85 819,384,410.99主营业务成本 465,174,882.15 691,632,202.60其他业务成本 110,061,484.55 105,805,919.57
山东德棉股份有限公司 财务报表附注营业成本合计 575,236,366.70 797,438,122.17（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
布 284,993,052.68 271,392,492.34 280,434,540.91 292,144,846.42纱 81,554,975.20 84,213,641.08 66,860,073.33 30,545,541.77原材料 85,971,064.99 87,834,702.97 358,818,111.36 337,748,299.76其他 25,359,459.73 21,734,045.76 5,820,837.15 31,193,514.65合计 477,878,552.60 465,174,882.15 711,933,562.75 691,632,202.60（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 159,001,217.88 152,012,103.83 516,601,872.95 500,937,266.20国外 318,877,334.72 313,162,778.32 195,331,689.80 190,694,936.40合计 477,878,552.60 465,174,882.15 711,933,562.75 691,632,202.60（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例客户1 107,495,876.68 18.33客户2 42,192,799.05 7.20客户3 34,043,885.49 5.81客户4 32,733,087.20 5.58客户5 29,697,148.62 5.06合计 246,162,797.04 41.98注释5、现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -53,836,622.70 72,515,598.05加：资产减值准备 3,258,248.91 8,371,676.17固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,578,797.40 46,539,020.48无形资产摊销 407,295.36长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：
收益）
山东德棉股份有限公司 财务报表附注项 目 本期发生额 上期发生额固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用 44,092,258.71 47,348,276.32投资损失（减：收益）
递延所得税资产减少（减：增加）
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） 56,425,089.53 27,225,491.57经营性应收项目的减少（减：增加） -39,353,440.72 -82,512,122.92经营性应付项目的增加（减：减少） 42,135,669.38 28,162,475.09其他
经营活动产生的现金流量净额 57,300,000.51 148,057,710.122、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 5,018,398.53 9,761,669.95减：现金的期初余额 9,761,669.95 47,061,955.97现金及现金等价物净增加额 -4,743,271.42 -37,300,286.02十四、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十五、补充资料
（一）净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益-30.34% -0.343 -0.343归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-30.34% -0.343 -0.343的净利润
（二）非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露公告第1号——非经常性损益（2008）》，本公司非经常
山东德棉股份有限公司 财务报表附注性损益如下：
明细项目 本期数 上期数（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
55,600.00 14,251,000.00合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
（九）债务重组损益； 64,001,599.20（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益；
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -57,978.10 -758,720.45（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。
合计 -2,378.10 77,493,878.75减：非经常性损益相应的所得税
减：少数股东享有部分
非经常性损益影响的净利润 -2,378.10 77,493,878.75报表净利润 -60,426,673.91 5,081,193.12
山东德棉股份有限公司 财务报表附注明细项目 本期数 上期数减：少数股东损益
归属于母公司股东的净利润 -60,426,673.91 5,081,193.12非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 0.004% 1,525.11%扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 -60,424,295.81 -72,412,685.63十六、公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
变动幅
资产负债表项目 期末数 期初数 变动原因说明
度%
期末尚未背书或贴现的票据增应收票据 1,736,727.80 1,100,000.00 57.88
多
本期海关贸易保证金比例下其他应收款 7,095,450.52 43,903,088.88 -83.84降、公司加大力度清理往来欠款
本期在建工程已经部分完工并在建工程 23,106,266.25 63,740,646.02 -63.75
转固定资产
应付账款 86,767,116.39 153,456,789.29 -43.46支付的采购款项增加
应付职工薪酬 35,235,294.83 20,379,158.82 72.90尚未缴纳已计提的保险费增加变动幅
利润表项目 本期数 上年同期数 变动原因说明
度%
应缴流转税增加导致的营业税营业税金及附加 3,287,583.21 1,388,018.51 136.85
金计提增加
本期收回应收款项相应冲回坏资产减值损失 -2,245,156.38 6,658,725.69 -133.72
账损失
营业外收入 59,500.00 78,284,556.23 -99.92本期无重大营业外收入项目营业外支出 61,878.10 790,677.48 -92.17本期无重大营业外支出项目十七、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2014年2月25日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
山东德棉股份有限公司2014年2月25日