江苏九鼎新材料股份有限公司审计报告及财务报表
江苏九鼎新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年6月30日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和资产负债表 1-4合并利润表和利润表 5-6合并现金流量表和现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-65
审计报告
信会师报字[2014]第114050号江苏九鼎新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏九鼎新材料股份有限公司（以下简称―贵公司‖）财务报表，包括 2014年 6月 30日的合并资产负债表和资产负债表、2014年 1至 6月的合并利润表和利润表、2014年 1至 6月的合并现金流量表和现金流量表、2014年 1至 6月的合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 6月 30日的财务状况以及 2014年 1至 6月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：朱育勤
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：鲍列仑
中国·上海 二 O一四年八月二十一日
审计报告第2页
江苏九鼎新材料股份有限公司
合并资产负债表
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|376,671,876.57|160,072,654.94|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|（二）|19,906,175.00|6,662,871.23|
|应收账款|（三）|168,148,204.45|167,862,454.78|
|预付款项|（四）|107,517,831.96|83,030,440.85|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|30,119,850.90|27,329,061.31|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|160,955,230.67|177,468,824.20|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|6,303,825.93||
|流动资产合计||869,622,995.48|622,426,307.31|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（八）|53,550,881.90|52,085,103.71|
|投资性房地产|（九）|20,445,600.37|18,860,435.66|
|固定资产|（十）|428,746,431.13|452,379,188.49|
|在建工程|（十一）|193,618,691.21|56,881,147.99|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|38,182,235.99|38,868,573.92|
|开发支出|（十三）|9,521,340.70|9,122,433.04|
|商誉||||
|长期待摊费用|（十四）|3,694,953.61|5,235,371.41|
|递延所得税资产|（十五）|3,806,037.40|3,584,812.42|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||751,566,172.31|637,017,066.64|
|资产总计||1,621,189,167.79|1,259,443,373.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
江苏九鼎新材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和股东权益|附注五|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十七）|392,302,880.00|378,243,388.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|（十八）|44,918,121.24|38,098,189.60|
|应付账款|（十九）|117,649,604.40|104,316,926.73|
|预收款项|（二十）|18,068,964.98|8,309,801.14|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十一）|9,454,954.90|9,357,953.83|
|应交税费|（二十二）|1,622,481.88|4,368,489.75|
|应付利息|（二十三）|656,179.45|717,729.89|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十四）|14,133,991.49|11,022,358.74|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|（二十五）|122,097,988.89|35,069,866.81|
|其他流动负债|（二十六）|5,650,000.00|5,650,000.00|
|流动负债合计||726,555,167.23|595,154,704.49|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十七）|443,982,578.07|220,439,373.91|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|（二十八）|27,275,000.00|22,600,000.00|
|非流动负债合计||471,257,578.07|243,039,373.91|
|负债合计||1,197,812,745.30|838,194,078.40|
|股东权益：||||
|股本|（二十九）|175,760,000.00|175,760,000.00|
|资本公积|（三十）|86,913,984.13|86,913,984.13|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十一）|23,880,023.79|23,717,565.08|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十二）|135,939,357.54|133,770,728.40|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||422,493,365.46|420,162,277.61|
|少数股东权益||883,057.03|1,087,017.94|
|股东权益合计||423,376,422.49|421,249,295.55|
|负债和股东权益总计||1,621,189,167.79|1,259,443,373.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
江苏九鼎新材料股份有限公司
资产负债表
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十一|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||181,990,168.04|142,301,940.10|
|交易性金融资产||||
|应收票据||13,406,175.00|6,662,871.23|
|应收账款|（一）|196,582,807.74|184,561,275.13|
|预付款项||23,832,232.52|19,167,743.86|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|25,525,539.11|23,025,880.29|
|存货||128,238,046.97|155,468,216.84|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||131,647.08||
|流动资产合计||569,706,616.46|531,187,927.45|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|211,150,881.90|209,685,103.71|
|投资性房地产||4,345,066.07|4,541,017.49|
|固定资产||392,386,297.01|414,306,185.50|
|在建工程||145,254,312.20|33,926,566.14|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||32,134,534.81|32,665,291.45|
|开发支出||9,521,340.70|9,122,433.04|
|商誉||||
|长期待摊费用||3,578,796.33|5,003,056.88|
|递延所得税资产||3,276,598.46|3,084,430.71|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||801,647,827.48|712,334,084.92|
|资产总计||1,371,354,443.94|1,243,522,012.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
江苏九鼎新材料股份有限公司
资产负债表（续）
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和股东权益|附注十一|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||389,302,880.00|375,243,388.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||44,918,121.24|38,098,189.60|
|应付账款||107,618,466.42|92,032,384.83|
|预收款项||8,096,799.35|8,227,182.05|
|应付职工薪酬||8,977,583.41|9,145,688.50|
|应交税费||985,202.55|5,435,336.77|
|应付利息||647,512.79|712,729.89|
|应付股利||||
|其他应付款||154,252,569.46|52,124,095.09|
|一年内到期的非流动负债||120,222,988.89|35,069,866.81|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||835,022,124.11|616,088,861.54|
|非流动负债：||||
|长期借款||105,196,355.84|205,421,773.91|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||7,500,000.00||
|非流动负债合计||112,696,355.84|205,421,773.91|
|负债合计||947,718,479.95|821,510,635.45|
|股东权益：||||
|股本||175,760,000.00|175,760,000.00|
|资本公积||86,733,984.13|86,733,984.13|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||23,880,023.79|23,717,565.08|
|一般风险准备||||
|未分配利润||137,261,956.07|135,799,827.71|
|股东权益合计||423,635,963.99|422,011,376.92|
|负债和股东权益总计||1,371,354,443.94|1,243,522,012.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
江苏九鼎新材料股份有限公司
合并利润表
2014年1至6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||313,723,192.04|289,292,016.12|
|其中：营业收入|（三十三）|313,723,192.04|289,292,016.12|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||316,520,612.26|286,992,180.93|
|其中：营业成本|（三十三）|251,590,948.93|225,139,136.29|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十四）|2,217,075.88|2,783,145.72|
|销售费用|（三十五）|17,539,001.15|16,722,863.07|
|管理费用|（三十六）|28,834,668.19|22,115,394.66|
|财务费用|（三十七）|14,908,331.72|19,129,131.15|
|资产减值损失|（三十八）|1,430,586.39|1,102,510.04|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（三十九）|2,124,675.50|1,000,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,924,675.50||
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||-672,744.72|3,299,835.19|
|加：营业外收入|（四十）|3,212,934.36|1,724,704.51|
|减：营业外支出|（四十一）|244,556.41|11,770.48|
|其中：非流动资产处置损失||147,629.48|7,440.48|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||2,295,633.23|5,012,769.22|
|减：所得税费用|（四十二）|168,506.29|1,027,440.11|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||2,127,126.94|3,985,329.11|
|归属于母公司所有者的净利润||2,331,087.85|4,177,109.25|
|少数股东损益||-203,960.91|-191,780.14|
|六、每股收益：|（四十三）|||
|（一）基本每股收益||0.01|0.02|
|（二）稀释每股收益||0.01|0.02|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||2,127,126.94|3,985,329.11|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||2,331,087.85|4,177,109.25|
|归属于少数股东的综合收益总额||-203,960.91|-191,780.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
江苏九鼎新材料股份有限公司
利润表
2014年1至6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|307,117,492.40|289,234,841.28|
|减：营业成本|（四）|247,890,655.27|225,109,228.63|
|营业税金及附加||2,099,693.74|2,782,947.72|
|销售费用||17,214,821.49|16,533,696.18|
|管理费用||24,762,517.27|19,926,836.81|
|财务费用||14,799,683.14|19,041,282.06|
|资产减值损失||1,281,118.38|237,351.05|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（五）|2,124,675.50|1,000,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,924,675.50||
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||1,193,678.61|6,603,498.83|
|加：营业外收入||386,438.63|1,583,876.51|
|减：营业外支出||147,697.92|7,440.48|
|其中：非流动资产处置损失||147,629.48|7,440.48|
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||1,432,419.32|8,179,934.86|
|减：所得税费用||-192,167.75|1,192,649.22|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||1,624,587.07|6,987,285.64|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||1,624,587.07|6,987,285.64|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
江苏九鼎新材料股份有限公司
合并现金流量表
2014年1至6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||324,501,022.04|310,304,764.33|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||4,560,276.95|463,703.73|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十四）|21,156,920.56|4,532,301.29|
|经营活动现金流入小计||350,218,219.55|315,300,769.35|
|购买商品、接受劳务支付的现金||221,304,791.36|186,307,328.40|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||65,855,244.76|71,271,704.42|
|支付的各项税费||13,790,624.01|16,491,765.68|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十四）|43,726,256.54|31,394,793.81|
|经营活动现金流出小计||344,676,916.67|305,465,592.31|
|经营活动产生的现金流量净额||5,541,302.88|9,835,177.04|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||13,750,000.00||
|取得投资收益所收到的现金||3,658,897.31|1,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||284,684.94||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||17,693,582.25|1,000,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||100,493,414.61|13,200,270.33|
|投资支付的现金||3,000,000.00|27,200,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||103,493,414.61|40,400,270.33|
|投资活动产生的现金流量净额||-85,799,832.36|-39,400,270.33|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||514,463,900.00|230,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十四）|58,195,237.82|27,347,387.08|
|筹资活动现金流入小计||572,659,137.82|257,347,387.08|
|偿还债务支付的现金||190,243,388.00|165,200,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||25,385,576.18|18,703,618.74|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十四）|51,729,349.11|32,825,674.61|
|筹资活动现金流出小计||267,358,313.29|216,729,293.35|
|筹资活动产生的现金流量净额||305,300,824.53|40,618,093.73|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||822,815.29|-35,369.10|
|五、现金及现金等价物净增加额||225,865,110.34|11,017,631.34|
|加：年初现金及现金等价物余额||102,008,644.99|91,343,101.18|
|六、年末现金及现金等价物余额||327,873,755.33|102,360,732.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第7页
江苏九鼎新材料股份有限公司
现金流量表
2014年1至6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|320,956,986.25|302,397,426.43|
|收到的税费返还|4,560,276.95|463,703.73|
|收到其他与经营活动有关的现金|114,271,435.25|4,143,904.49|
|经营活动现金流入小计|439,788,698.45|307,005,034.65|
|购买商品、接受劳务支付的现金|208,526,680.95|183,551,286.27|
|支付给职工以及为职工支付的现金|63,551,408.54|69,445,679.85|
|支付的各项税费|8,200,622.98|13,370,971.80|
|支付其他与经营活动有关的现金|52,178,959.39|33,005,916.79|
|经营活动现金流出小计|332,457,671.86|299,373,854.71|
|经营活动产生的现金流量净额|107,331,026.59|7,631,179.94|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|13,750,000.00||
|取得投资收益所收到的现金|3,658,897.31|1,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|284,684.94||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|17,693,582.25|1,000,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|62,296,997.49|11,162,656.33|
|投资支付的现金|3,000,000.00|23,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|65,296,997.49|34,162,656.33|
|投资活动产生的现金流量净额|-47,603,415.24|-33,162,656.33|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|189,463,900.00|230,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|58,195,237.82|27,347,387.08|
|筹资活动现金流入小计|247,659,137.82|257,347,387.08|
|偿还债务支付的现金|190,243,388.00|162,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|20,077,164.59|18,510,050.57|
|支付其他与筹资活动有关的现金|48,929,349.11|32,825,674.61|
|筹资活动现金流出小计|259,249,901.70|213,335,725.18|
|筹资活动产生的现金流量净额|-11,590,763.88|44,011,661.90|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|817,269.18|-35,369.10|
|五、现金及现金等价物净增加额|48,954,116.65|18,444,816.41|
|加：年初现金及现金等价物余额|84,237,930.15|31,538,080.65|
|六、年末现金及现金等价物余额|133,192,046.80|49,982,897.06|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
江苏九鼎新材料股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年1至6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
|项 目|归属于母公司所有者权益||||||||||
||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|175,760,000.00|86,913,984.13|||23,717,565.08||133,770,728.40||1,087,017.94|421,249,295.55|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|175,760,000.00|86,913,984.13|||23,717,565.08||133,770,728.40||1,087,017.94|421,249,295.55|
|三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||162,458.71||2,168,629.14||-203,960.91|2,127,126.94|
|（一）净利润|||||||2,331,087.85||-203,960.91|2,127,126.94|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||2,331,087.85||-203,960.91|2,127,126.94|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||162,458.71||-162,458.71||||
|1．提取盈余公积|||||162,458.71||-162,458.71||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对股东的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本年提取|||||||||||
|2．本年使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|175,760,000.00|86,913,984.13|||23,880,023.79||135,939,357.54||883,057.03|423,376,422.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
江苏九鼎新材料股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年1至6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
|项 目|归属于母公司所有者权益||||||||||
||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|175,760,000.00|86,591,942.13|||22,850,536.26||132,332,949.86||1,662,980.42|419,198,408.67|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|175,760,000.00|86,591,942.13|||22,850,536.26||132,332,949.86||1,662,980.42|419,198,408.67|
|三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）||322,042.00|||867,028.82||1,437,778.54||-575,962.48|2,050,886.88|
|（一）净利润|||||||1,756,901.19||-695,962.48|1,060,938.71|
|（二）其他综合收益||142,042.00||||||||142,042.00|
|上述（一）和（二）小计||142,042.00|||||1,756,901.19||-695,962.48|1,202,980.71|
|（三）所有者投入和减少资本||180,000.00|||||||120,000.00|300,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他||180,000.00|||||||120,000.00|300,000.00|
|（四）利润分配|||||812,238.20||-812,238.20||||
|1．提取盈余公积|||||812,238.20||-812,238.20||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对股东的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本年提取|||||||||||
|2．本年使用|||||||||||
|（七）其他|||||54,790.62||493,115.55|||547,906.17|
|四、本年年末余额|175,760,000.00|86,913,984.13|||23,717,565.08||133,770,728.40||1,087,017.94|421,249,295.55|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
江苏九鼎新材料股份有限公司
所有者权益变动表
2014年1至6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||本期金额||||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
||一、上年年末余额|175,760,000.00|86,733,984.13|||23,717,565.08||135,799,827.71|422,011,376.92|
||加：会计政策变更|||||||||
||前期差错更正|||||||||
||其他|||||||||
||二、本年年初余额|175,760,000.00|86,733,984.13|||23,717,565.08||135,799,827.71|422,011,376.92|
||三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||162,458.71||1,462,128.36|1,624,587.07|
||（一）净利润|||||||1,624,587.07|1,624,587.07|
||（二）其他综合收益|||||||||
||上述（一）和（二）小计|||||||1,624,587.07|1,624,587.07|
||（三）所有者投入和减少资本|||||||||
||1．所有者投入资本|||||||||
||2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
||3．其他|||||||||
||（四）利润分配|||||162,458.71||-162,458.71||
||1．提取盈余公积|||||162,458.71||-162,458.71||
||2．提取一般风险准备|||||||||
||3．对股东的分配|||||||||
||4．其他|||||||||
||（五）所有者权益内部结转|||||||||
||1．资本公积转增股本|||||||||
||2．盈余公积转增股本|||||||||
||3．盈余公积弥补亏损|||||||||
||4．其他|||||||||
||（六）专项储备|||||||||
||1．本年提取|||||||||
||2．本年使用|||||||||
||（七）其他|||||||||
||四、本年年末余额|175,760,000.00|86,733,984.13|||23,880,023.79||137,261,956.07|423,635,963.99|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
江苏九鼎新材料股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年1至6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||上年金额||||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
||一、上年年末余额|175,760,000.00|86,591,942.13|||22,850,536.26||127,996,568.40|413,199,046.79|
||加：会计政策变更|||||||||
||前期差错更正|||||||||
||其他|||||||||
||二、本年年初余额|175,760,000.00|86,591,942.13|||22,850,536.26||127,996,568.40|413,199,046.79|
||三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）||142,042.00|||867,028.82||7,803,259.31|8,812,330.13|
||（一）净利润|||||||8,122,381.96|8,122,381.96|
||（二）其他综合收益||142,042.00||||||142,042.00|
||上述（一）和（二）小计||142,042.00|||||8,122,381.96|8,264,423.96|
||（三）所有者投入和减少资本|||||||||
||1．所有者投入资本|||||||||
||2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
||3．其他|||||||||
||（四）利润分配|||||812,238.20||-812,238.20||
||1．提取盈余公积|||||812,238.20||-812,238.20||
||2．提取一般风险准备|||||||||
||3．对股东的分配|||||||||
||4．其他|||||||||
||（五）所有者权益内部结转|||||||||
||1．资本公积转增股本|||||||||
||2．盈余公积转增股本|||||||||
||3．盈余公积弥补亏损|||||||||
||4．其他|||||||||
||（六）专项储备|||||||||
||1．本年提取|||||||||
||2．本年使用|||||||||
||（七）其他|||||54,790.62||493,115.55|547,906.17|
||四、本年年末余额|175,760,000.00|86,733,984.13|||23,717,565.08||135,799,827.71|422,011,376.92|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
江苏九鼎新材料股份有限公司
2014年1至6月
财务报表附注
江苏九鼎新材料股份有限公司
2014年 1至 6月财务报表附注
一、 公司基本情况
江苏九鼎新材料股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）为原南通华泰股份有限公司，公司创建于 1994年 6月，系经江苏省体制改革委员会苏体改生[1994]290号《关于同意设立南通华泰股份有限公司》文件批准设立。1995年和 2005年经两次名称变更后，公司现名称为江苏九鼎新材料股份有限公司。
2007年11月27日，公司取得中国证券监督委员会证监发行字[2007]449号文《关于核准江苏九鼎新材料股份有限公司首次公开发行股票的通知》批准，获准在深圳证券交易所公开发行股票2,000万股。2007年12月26日，公司正式在深圳证券交易所挂牌上市。
公司的企业法人营业执照注册号：320000000007238。所属行业为无机非金属材料制造业。
截至2014年6月30日，公司注册资本为人民币17,576万元。
公司经营范围包括：玻璃纤维纱、织物及制品、玻璃钢制品、其他产业纤维的织物及制品、建筑及装饰增强材料生产、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
公司主要产品为增强砂轮网片、增强砂轮网布、玻璃纤维自粘带、土工格栅及坯布、玻璃钢制品等。
公司注册地为江苏省如皋市中山东路1号，办公地址为江苏省如皋市中山东路1号。
公司已建立股东大会、董事会和监事会议事制度，设置的组织架构中主要有总经理办公室、生产管理部、仓储物流部、技术研发部、品质管理部、财务管理部、采购管理部、信息管理部、人力资源部、行政管理部、发展证券部、营销管理部和内审部。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)及其相关的披露规定编制财务报表。
财务报表附注第1页
江苏九鼎新材料股份有限公司
2014年1至6月
财务报表附注
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1、同一控制下企业合并
（1）投资成本的确定
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）合并费用
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
（1）投资成本的确定
公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本为购买方于购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方
财务报表附注第2页
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2014年1至6月
财务报表附注
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的投资成本。
公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（2）合并费用
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影
财务报表附注第3页
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2014年1至6月
财务报表附注
响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额，继续冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量分别纳入合并利润表和合并现金流量表。
（2）处置子公司
①一般处理方法
报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量分别纳入合并利润表和合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
财务报表附注第4页
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失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务核算方法
1、外币业务
外币业务采用交易发生当日汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
对境外经营的财务报表进行折算时：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期内各
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月末加权平均的汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得、持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；可供出售金融资产；应收款项；其他金融负债等。
本报告期内公司的金融工具仅包括应收款项。
2、金融工具的确认依据和计量方法
应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大是指：应收款项余额前五位且金额在人民币100万元（含）以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单项进行减值测试。如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
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2、按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及计提坏账准备的方法
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以与债务人是否为合并范围关联关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析后按余额的一定比例计提
期末对合并范围关联方应收款项单独进行减值测试，除非有证据表明关联方组合
存在无法收回部分或全部款项的，通常不计提坏账准备
（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的计提方法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6个月以内 0 06个月至1年（含1年） 5 51至2年 10 102至3年 30 303至4年 50 504至5年 80 805年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
金额虽不重大但单独进行减值测试的款项一般为特定应收款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、自制半成品、在产品、委托加工物资、低值易耗品和包装物等。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二)长期股权投资
1、投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
详见附注二（五）。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处
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理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
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财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
（1）固定资产折旧除铂金漏板外，采用年限平均法分类计提，根据固定资产
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类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 4-5 4.80- 4.75机器设备 10 4-5 9.60- 9.50电子办公设备 5 4-5 19.20-19.00运输设备 5 4-5 19.20-19.00其他设备 5 4-5 19.20-19.00窑体 3 5 31.67（2）铂金漏板是公司生产过程进行玻璃拉丝时使用的一种特殊设备，其折旧采用工作量法计提。按以下公式计提折旧：
当期应计提折旧＝玻璃原丝产量(吨)×铂铑合金单耗额(克/吨)×铂铑合金单位价值(元/克)
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
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固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
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用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据 摊销方法
土地使用权 50年受让可使用年限 年限平均法
非专利技术 5－10年合同年限或受益年限 年限平均法
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
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应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 摊销年限
软件 2至5年
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模具费 2至5年融资顾问费 5年证券信息服务费 3年(十九)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
(二十)政府补助
1、政府补助的类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
若政府补助的文件中规定用于购建固定资产、无形资产等长期资产补助金额的，按照文件规定确认与资产相关的补助，若文件中未明确规定的，按照实际发生情况确认。除与资产相关的政府补助外，其他均为与收益相关的政府补助。
2、政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
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1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限及适用税率，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。
但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。
(二十二)经营租赁会计处理方法
1、经营性租入
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租赁总额中扣除，按扣除后的租租赁费在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、经营性租出
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租赁收入总额中扣除，按扣除后的租赁收入在租赁期内分配。
(二十三)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
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（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十四)主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错的更正
本年度，公司主要会计政策、会计估计未发生重大变更。
(二十五)前期会计差错更正
本年度，公司未发生前期差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 商品销售收入 17企业所得税 年应纳税所得额 见附注三（二）(二) 企业所得税税率及税收优惠政策
1、公司根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，企业所得税税率为25%。2011年公司获得编号为GF201132000921高新技术企
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业证书，2011年至2013年实际执行的企业所得税税率为15%，目前公司正在申请续期，2014年暂按15%预缴。
2、根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，子公司银川九鼎金业风能复合材料有限公司2014年度实际征收率为15%。
3、根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，子公司甘肃九鼎风电复合材料有限公司2014年度实际征收率为15%。
4、子公司九鼎新材(香港)有限公司，按照当地法律规定 2014年度企业利得税税率为16.50%。
5、除上述公司外，其他子公司的企业所得税税率为25%。
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四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司 （单位：人民币万元）少数股东权实质上构成对子
期末实际 持股比表决权是否合少数股东益中用于冲子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围 公司净投资的其
投资额 例(%)比例(%)并报表 权益 减少数股东他项目余额
损益的金额甘肃九鼎风电复合材 风电发电机舱及相关复合材料
一人有限公司甘肃酒泉 制造销售 6,000 6,000 100 100 是
料有限公司 产品制造、销售
银川九鼎金业风能复 风力发电机机舱罩、轮毂罩及风
有限责任公司宁夏银川 制造销售 300 180 60 60 是 88.31合材料有限公司 电复合材料部件制造、销售
科左后旗九鼎风电复 内蒙古通 风力发电机机舱罩、轮毂罩及相
一人有限公司 制造销售 1,000 1,000 注 注 是
合材料有限公司 辽 关复合材料产品制造、销售
山东九鼎新材料有限 玻璃纤维纱及其制品，玻璃纤维
一人有限公司山东莘县 制造销售 10,000 10,000 100 100 是
公司 复合材料的生产、销售
九鼎新材（香港）有
有限责任公司香港湾仔 销售 1（港币）贸易 100 100 是
限公司
注：科左右旗九鼎风电复合材料有限公司系甘肃九鼎风电复合材料有限公司投资的全资子公司，持股比例为100%，表决权比例为100%。
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(二) 合并范围发生变更的说明
2014年1至6月合并范围未发生变更。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
1、分项列示
期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 2,041.35 7,264.84小计 2,041.35 7,264.84银行存款
人民币 317,719,418.65 87,977,419.42英镑 0.82 10.4978 8.61 0.82 10.0610 8.25美元 1,605,135.09 6.1528 9,876,075.17 2,270,264.57 6.0969 13,841,576.04欧元 32,903.48 8.3946 276,211.55 21,662.74 8.4189 182,376.44小计 327,871,713.98 102,001,380.15其他货币资金
人民币 48,798,121.24 58,064,009.95小计 48,798,121.24 58,064,009.95合计 376,671,876.57 160,072,654.942、期末受限制的资金
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 44,918,121.24 38,098,189.60信用证保证金 6,285,820.35远期结汇保证金 3,880,000.00 980,000.00融资保证金 12,700,000.00保函保证金
合 计 48,798,121.24 58,064,009.95
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(二) 应收票据
1、分类列示
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 16,906,175.00 4,926,159.00商业承兑汇票 3,000,000.00 1,736,712.23合计 19,906,175.00 6,662,871.232、期末公司背书给他方但尚未到期的票据余额前五名为
出票单位 出票日期 到期日 金额
国电联合动力技术有限公司 2014-5-30 2015-1-30 10,000,000.00国电联合动力技术有限公司 2014-5-28 2014-11-27 6,000,000.00江苏好收成韦恩农化股份有限公司 2014-5-28 2014-11-28 1,020,000.00三一重型能源装备有限公司 2014-3-26 2014-9-25 1,000,000.00江苏汇丰科技有限公司 2014-5-26 2014-11-26 1,000,000.003、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末应收票据中无其他关联方欠款。
(三) 应收账款
1、分类列示
期末余额 期初余额
坏账准
种类 占总额 占总额 坏账准备账面金额 坏账准备 备比例 账面金额 坏账准备
比例(%) 比例(%) 比例(%)(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
账龄组合 185,243,566.96 100.00 17,095,362.51 9.23 183,798,668.08 100.00 15,936,213.30 8.67单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 185,243,566.96 100.00 17,095,362.51 183,798,668.08 100.00 15,936,213.30
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2、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
6个月以内 121,404,272.27 65.54 128,455,298.13 69.89
6个月至1年 20,028,053.86 10.81 1,001,402.69 12,128,028.85 6.60 606,401.441至2年 18,714,835.87 10.10 1,871,483.59 20,622,178.84 11.22 2,062,217.892至3年 14,367,826.19 7.76 4,310,347.86 12,160,693.09 6.62 3,648,207.933至4年 1,352,681.22 0.73 676,340.61 1,314,590.92 0.71 657,295.464至5年 700,549.01 0.38 560,439.22 778,938.34 0.42 623,150.675年以上 8,675,348.54 4.68 8,675,348.54 8,338,939.91 4.54 8,338,939.91合计 185,243,566.96 100.00 17,095,362.51 183,798,668.08 100.00 15,936,213.303、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末应收账款中本公司关联方欠款情况详见附注六（四）。
5、期末应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额的单位排名 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
2,828,600.001至2年
第一名 非关联方客户 3.86 4,330,098.002至3年
4,572,700.006个月以内
第二名 非关联方客户 3.20 1,347,300.006个月至1年
第三名 非关联方客户 5,463,240.006个月以内 2.95 789,888.106个月以内
第四名 非关联方客户 2,547,764.191-2年 2.43 1,171,055.862-3年
第五名 非关联方客户 3,741,768.156个月以内 2.026、本年度无实际核销的应收账款。
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(四) 预付款项
1、账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 73,036,233.89 67.93 47,987,606.39 57.801至2年 280,984.05 0.26 221,305.82 0.272至3年 33,965,293.78 31.59 33,954,953.40 40.893年以上 235,320.24 0.22 866,575.24 1.042、期末预付款项金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
莘县土地储备中心 非关联方 33,900,000.002至3年预付土地款
江苏鼎宇建设工程有限公司 关联方 21,409,992.701年以内尚未完工
江苏金轩建设工程有限公司 非关联方 15,000,000.001年以内尚未完工
北京西普耐火材料有限公司非关联方 3,954,849.711年以内材料尚未完全提供泰安市嘉恒物资有限公司 非关联方 3,819,024.081年以内材料尚未完全提供合 计 78,083,866.49
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末预付款项中本公司关联方欠款情况详见附注六（四）。
(五) 其他应收款
1、分类列示
期末余额 期初余额
种类 占总额比 坏账准备 占总额比 坏账准备账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
例(%) 比例(%) 例(%) 比例(%)单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 16,236,331.17 57.71
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
账龄组合 31,197,218.69 100.00 1,077,367.79 3.45 11,898,660.75 42.29 805,930.61 6.77单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 31,197,218.69 100.00 1,077,367.79 28,134,991.92 100.00 805,930.61
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2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
6个月以内 22,583,387.06 72.39 5,897,423.60 49.56
6个月至1年 3,294,062.45 10.56 164,703.13 1,183,569.55 9.95 59,178.481至2年 4,669,657.80 14.97 466,965.78 4,258,950.11 35.79 425,895.022至3年 162,189.08 0.52 48,656.73 242,508.19 2.04 72,752.463至4年 177,652.30 0.57 88,826.15 16,209.30 0.14 8,104.654至5年 10,270.00 0.03 8,216.00 300,000.00 2.52 240,000.005年以上 300,000.00 0.96 300,000.00
合计 31,197,218.69 100.00 1,077,367.79 11,898,660.75 100.00 805,930.613、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末其他应收款中本公司关联方欠款情况详见附注六（四）。
5、期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容
总额的比例(%)
聊城实华天然气有限公司非关联方 4,000,000.001至2年 12.82注
南通海关 非关联方 3,916,196.006个月以内 12.55保证金
50,000.006个月以内
彭斌 本公司员工 1.66备用金
467,686.946个月至1年
234,608.006个月以内
何建兵 本公司员工 150,196.906个月至1年 1.38备用金
47,080.101至2年
166,400.006个月以内
曹彬 本公司员工 1.25备用金
224,574.566个月至1年
注：该款项系用于建造为子公司山东九鼎配套的天然气输送站，公司已和聊城实华天然气有限公司达成协议，待山东九鼎开始经营后即收购该气站资产。
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(六) 存货
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,757,988.29 41,757,988.29 71,910,081.31 71,910,081.31在产品 43,845,496.47 418,506.48 43,426,989.99 24,062,252.24 418,506.48 23,643,745.76库存商品 81,413,263.88 5,643,011.49 75,770,252.39 87,558,008.62 5,643,011.49 81,914,997.13合计 167,016,748.64 6,061,517.97 160,955,230.67 183,530,342.17 6,061,517.97 177,468,824.20(七) 其他流动资产
分项目列示
项目 期末余额 期初余额
待抵扣的进项税 6,303,825.93
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(八) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
（金额单位：万元）在被投资单 在被投资单位持股 本期计核算 投资 在被投资单位表 减值 本期现金被投资单位 期初余额增减变动期末余额位持股比例 比例与表决权比例 提减值方法 成本 决权比例(%) 准备 红利(%) 不一致的说明 准备江苏如皋农村商业
成本法 1,300 1,300 1,300 2 2 20.00银行股份有限公司
如皋市汇金农村小
权益法 2,900 3,488.51 -153.42 3,335.09 29 29 345.89额贷款有限公司
聊城诚鼎天然气有
成本法 420 420.00 420.00 35 35
限公司
甘肃金川九鼎复合
权益法 300 300.00 300.00 49 49
材料有限公司
合计 5,208.51 146.58 5,355.09 365.89财务报表附注第28页
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(九) 投资性房地产
1、投资性房地产情况
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
1．账面原值 24,061,879.02 4,297,773.65 28,359,652.67
（1）房屋及建筑物 21,957,630.72 4,169,296.92 26,126,927.64
（2）土地使用权 2,104,248.30 128,476.73 2,232,725.03
2．累计折旧和摊销 5,201,443.36 2,712,608.94 7,914,052.30
（1）房屋及建筑物 4,735,712.01 2,648,428.12 7,384,140.13
（2）土地使用权 465,731.35 64,180.82 529,912.17
3．账面净值 18,860,435.66 20,445,600.37
（1）房屋及建筑物 17,221,918.71 18,742,787.51
（2）土地使用权 1,638,516.95 1,702,812.86
4．减值准备
（1）房屋及建筑物
（2）土地使用权
5．账面价值 18,860,435.66 20,445,600.37
（1）房屋及建筑物 17,221,918.71 18,742,787.51
（2）土地使用权 1,638,516.95 1,702,812.86
2、期末未办妥产权证书的投资性房地产
项目 账面原价 累计折旧 账面价值 未办妥产权证书的原因甘肃厂区房屋 18,269,361.05 2,557,026.08 15,712,334.97 尚在办理中
(十) 固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）账面原价
房屋及建筑物 249,046,037.61 4,169,296.92 244,876,740.69机器设备 311,503,617.59 1,926,888.10 478,632.48 312,951,873.21运输设备 6,214,823.52 503,314.45 244,759.76 6,473,378.21铂金漏板 103,637,921.06 103,637,921.06电子办公设备 17,750,978.14 180,928.62 17,931,906.76其他设备 16,926,587.69 68,152.72 16,994,740.41窑体 24,832,874.36 1,110,008.48 25,942,882.84合计 729,912,839.97 3,789,292.37 4,892,689.16 728,809,443.18
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项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额
（2）累计折旧
房屋及建筑物 55,180,558.12 5,951,445.88 2,115,799.22 59,016,204.78
机器设备 149,776,232.47 14,251,638.45 124,779.60 163,903,091.32
运输设备 3,538,681.68 475,421.02 232,521.77 3,781,580.93
铂金漏板 22,966,942.74 1,952,250.21 24,919,192.95
电子办公设备 13,477,140.54 790,018.23 14,267,158.77
其他设备 10,650,004.60 1,046,433.22 11,696,437.82
窑体 21,944,091.33 535,254.15 22,479,345.48
合计 277,533,651.48 25,002,461.16 2,473,100.59 300,063,012.05
（3）账面净值
房屋及建筑物 193,865,479.49 185,860,535.91
机器设备 161,727,385.12 149,048,781.89
运输设备 2,676,141.84 2,691,797.28
铂金漏板 80,670,978.32 78,718,728.11
电子办公设备 4,273,837.60 3,664,747.99
其他设备 6,276,583.09 5,298,302.59
窑体 2,888,783.03 3,463,537.36
合计 452,379,188.49 428,746,431.13
（4）减值准备
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
铂金漏板
电子办公设备
其他设备
窑体
合计
（5）账面价值
房屋及建筑物 193,865,479.49 185,860,535.91
机器设备 161,727,385.12 149,048,781.89
运输设备 2,676,141.84 2,691,797.28
铂金漏板 80,670,978.32 78,718,728.11
电子办公设备 4,273,837.60 3,664,747.99
其他设备 6,276,583.09 5,298,302.59
窑体 2,888,783.03 3,463,537.36
合计 452,379,188.49 428,746,431.13
本年度从在建工程转入的金额为2,040,089.72元。
财务报表附注第30页
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财务报表附注
2、期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面原价 累计折旧 账面价值未办妥产权证书的原因
如皋厂区房屋 94,224,357.41 20,073,877.15 74,150,480.26 尚在办理中
科左后旗厂区房屋 11,885,860.16 1,559,360.58 10,326,499.58 尚在办理中
甘肃厂区房屋 17,590,995.48 2,462,080.31 15,128,915.17 尚在办理中
合计 123,701,213.05 24,095,318.04 99,605,895.01
3、固定资产的抵押情况详见本附注八。
(十一)在建工程
1、按项目分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2万吨玻纤池窑拉丝
126,920,767.40 126,920,767.40 27,456,446.00 27,456,446.00
生产线项目
HME玻纤池窑拉丝
48,286,533.76 48,286,533.76 22,876,736.60 22,876,736.60
生产线项目
工业园厂房建造工程 3,224,181.50 3,224,181.50 2,160,788.13 2,160,788.13
CFSM连续涡卷增强
9,571,816.60 9,571,816.60 2,197,144.46 2,197,144.46
基材项目
设备安装工程 5,281,136.00 5,281,136.00 1,532,693.70 1,532,693.70
风电叶片生产线 400,000.00 400,000.00
池窑项目 108,456.00 108,456.00 108,456.00 108,456.00
其他零星工程 225,799.95 225,799.95 148,883.10 148,883.10
合计 193,618,691.21 193,618,691.21 56,881,147.99 56,881,147.99
财务报表附注第31页
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2、重大在建工程项目变动情况
转入固定 其他工程投入占预工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息资资金工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 期末余额资产 减少 算比例(%) （%） 累计金额 资本化金额 本化率(%)来源2万吨玻纤池窑拉丝
174,800,000.00 27,456,446.00 99,464,321.40 73 90 3,690,438.93 2,791,414.25 6.1340自筹 126,920,767.40生产线项目
HME玻纤池窑拉
561,960,000.00 22,876,736.60 25,409,797.16 10 10 5,882,300.48 5,864,700.48 7.0400自筹 48,286,533.76丝生产线项目
CFSM连续涡卷增
185,360,000.00 2,197,144.46 7,374,672.14 5 15 387,130.18 234,556.81 6.1340自筹 9,571,816.60强基材项目
合计 922,120,000.00 52,530,327.06 132,248,790.70 9,959,869.59 8,890,671.54 184,779,117.76财务报表附注第32页
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财务报表附注
(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1、账面原价
39,872,873.76 128,476.73 39,744,397.03土地使用权
4,061,887.12 4,061,887.12风电叶片技术
43,934,760.88 128,476.73 43,806,284.15合计
2、累计摊销
4,253,809.40 401,499.87 42,733.07 4,612,576.20土地使用权
812,377.56 199,094.40 1,011,471.96风电叶片技术
5,066,186.96 600,594.27 42,733.07 5,624,048.16合计
3、账面净值
35,619,064.36 35,131,820.83土地使用权
3,249,509.56 3,050,415.16风电叶片技术
38,868,573.92 38,182,235.99合计
4、减值准备
土地使用权
风电叶片技术
合计
5、账面价值
35,619,064.36 35,131,820.83土地使用权
3,249,509.56 3,050,415.16风电叶片技术
38,868,573.92 38,182,235.99合计
2、无形资产的抵押情况详见本附注八。
(十三)开发支出
本期转出数
项目 期初余额 本期增加 计入当期确认为无形 期末余额
损益 资产
连续纤维涡卷毡技术 9,122,433.04 398,907.66 9,521,340.70
财务报表附注第33页
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(十四)长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
软件 32,500.00 15,000.00 17,500.00模具费 3,373,711.52 1,118,937.78 2,254,773.74融资顾问费 1,829,159.89 406,480.02 1,422,679.87合计 5,235,371.41 1,540,417.80 3,694,953.61(十五)递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
应收款项坏账准备 2,783,912.26 2,562,687.28存货减值准备 1,022,125.14 1,022,125.14合计 3,806,037.40 3,584,812.422、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 期末暂时性差异 期初暂时性差异
计提资产减值准备引起的可抵扣差异 24,234,248.27 22,803,661.88(十六)资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 16,742,143.91 1,430,586.39 18,172,730.30存货跌价准备 6,061,517.97 6,061,517.97合计 22,803,661.88 1,430,586.39 24,234,248.27(十七)短期借款
1、分项列示
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 50,000,000.00
质押借款 11,995,788.00保证借款 342,302,880.00 366,247,600.00合计 392,302,880.00 378,243,388.00抵押情况详见附注八。
2、期末不存在已到期尚未偿付的借款。
财务报表附注第34页
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(十八)应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 44,918,121.24 38,098,189.60(十九)应付账款
1、账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
1年以内 111,941,399.32 97,494,675.321至2年 2,849,821.21 3,236,203.002至3年 1,746,295.98 2,575,426.393年以上 1,112,087.89 1,010,622.02合 计 117,649,604.40 104,316,926.732、期末应付账款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末应付账款中欠关联方情况见附注六（四）。
4、期末账龄超过一年的大额应付账款
单位名称 金额 未结转原因
杭州萧山天成机械有限公司 961,117.00 设备质保金
河南省安装集团有限责任公司 679,247.95 工程质保金
如皋市滨江建筑安装工程有限公司 423,809.49 工程保证金
浙江万利纺织机械有限公司 274,169.50 设备质保金
南通凌志玻璃钢模具有限公司 174,044.26 设备质保金
(二十)预收款项
1、账龄列示
账 龄 期末余额 期初余额
1年以内 16,612,202.72 7,138,211.721至2年 693,967.19 283,480.462至3年 244,851.28 193,246.883年以上 517,943.79 694,862.08合 计 18,068,964.98 8,309,801.14
财务报表附注第35页
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2、期末预收款项中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末预收款项中欠关联方情况见附注六（四）。
(二十一)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 7,886,714.33 53,380,469.42 53,203,697.35 8,063,486.40职工福利费 1,683,474.06 1,683,474.06
社会保险费 1,570,081.14 9,266,131.81 9,278,171.46 1,558,041.49住房公积金 -101,265.00 569,746.15 636,849.60 -168,368.45工会经费和职工教育经费 2,423.36 1,061,987.93 1,062,615.83 1,795.46合 计 9,357,953.83 65,961,809.37 65,864,808.30 9,454,954.90(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 700,997.96营业税 13,573.80
企业所得税 319,183.94 2,032,571.94城市维护建设税 255,304.41 465,233.50教育费附加 182,360.28 330,644.88房产税 330,585.94 492,870.57土地使用税 443,753.81 250,017.92个人所得税 52,041.76 26,145.88其他 25,677.94 70,007.10合计 1,622,481.88 4,368,489.75(二十三)应付利息
项目 期末余额 期初余额
借款应付利息 656,179.45 717,729.89
财务报表附注第36页
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(二十四)其他应付款
1、账龄分类
账龄 期末余额 期初余额
1年以内 9,451,191.43 6,594,001.701至2年 544,308.25 850,062.232至3年 1,062,038.65 707,090.323年以上 3,076,453.16 2,871,204.49合 计 14,133,991.49 11,022,358.742、期末其他应付款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末其他应付款中无欠其他关联方的款项。
4、期末账龄超过一年的大额其他应付款
单位名称 金额 未偿还原因
酒泉高鑫源发展投资有限公司 2,469,840.00尚未支付的土地出让金
宁夏金业工贸有限公司 650,000.00暂借款
(二十五)一年内到期的非流动负债
1、分项列示
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 122,097,988.89 35,069,866.812、一年内到期的长期借款
（1）项目明细
项目 期末余额 期初余额
保证借款 82,024,916.67 20,042,435.56抵押借款 40,073,072.22 15,027,431.25合计 122,097,988.89 35,069,866.81
财务报表附注第37页
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（2）期末金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额
2013-8-5 2015-4-3 CNY 40,075,000.00江苏如皋农村商业银行 6.7650
2013-6-24 2015-4-3 CNY 30,056,250.00中国农业银行如皋支行 2012-9-11 2014-6-20 CNY 7.1680 15,029,866.67 2011-4-15 2014-12-15 CNY 10,016,625.00中国建设银行如皋支行 5.9850
2011-4-15 2015-4-14 CNY 10,016,625.00合计 105,194,366.67(二十六)其他流动负债
1、分项目列示
项目 期末余额 期初余额
递延收益 5,650,000.00 5,650,000.002、其他流动负债说明
本期新增补本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 其他增加 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关年产 5万吨高性
能玻纤池窑拉丝 5,650,000.00 2,825,000.00 2,825,000.00 5,650,000.00 与收益相关项目奖励
(二十七)长期借款
1、分类列示
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 90,168,355.83 43,078,636.25保证借款 353,814,222.24 177,360,737.66合计 443,982,578.07 220,439,373.91
财务报表附注第38页
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2、期末金额较大的长期借款
年利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 期末余额 期初余额
（%）
2012-9-11 2015-12-20 CNY 7.1680 20,000,000.00 20,000,000.00 2012-9-11 2016-6-20 CNY 7.1680 10,000,000.00 10,000,000.00 2012-9-11 2016-12-20 CNY 7.1680 10,000,000.00 10,000,000.00中国农业银行如皋支行
2012-10-8 2017-4-20 CNY 7.1680 10,000,000.00 10,000,000.00 2012-10-8 2017-9-2 CNY 7.1680 3,160,000.00 3,160,000.00 2012-10-8 2017-9-2 CNY 7.1680 3,840,000.00 3,840,000.00 2012-9-5 2015-9-5 CNY 6.7200 5,000,000.00 5,000,000.00江苏银行如皋支行 2012-9-5 2016-3-5 CNY 6.7200 5,000,000.00 5,000,000.00 2012-9-5 2016-9-4 CNY 6.7200 5,000,000.00 5,000,000.00 2011-5-23 2015-12-14 CNY 5.9850 20,000,000.00 20,000,000.00中国建设银行如皋支行
2011-5-23 2016-4-14 CNY 5.9850 13,000,000.00 13,000,000.00 2013-12-26 2015-9-18 CNY 7.0400 937,500.00 937,500.00 2013-12-26 2015-12-18 CNY 7.0400 937,500.00 937,500.00 2013-12-26 2016-3-18 CNY 7.0400 937,500.00 937,500.00 2013-12-26 2016-6-18 CNY 7.0400 937,500.00 937,500.00 2013-12-26 2016-9-18 CNY 7.0400 937,500.00 937,500.00 2013-12-26 2016-12-18 CNY 7.0400 937,500.00 937,500.00 2013-12-26 2017-3-18 CNY 7.0400 937,500.00 937,500.00 2013-12-26 2017-6-18 CNY 7.0400 937,500.00 937,500.00 2013-12-26 2017-9-18 CNY 7.0400 937,500.00 937,500.00 2013-12-26 2017-12-18 CNY 7.0400 937,500.00 937,500.00中国工商银行莘县支行 2013-12-26 2018-3-18 CNY 7.0400 937,500.00 937,500.00 2013-12-26 2018-6-18 CNY 7.0400 937,500.00 937,500.00 2013-12-26 2018-9-18 CNY 7.0400 937,500.00 937,500.00 2013-12-26 2018-11-18 CNY 7.0400 937,500.00 937,500.00 2014-4-1 2019-3-31 CNY 7.0400 21,000,000.00
2014-4-1 2019-3-31 CNY 7.0400 35,000,000.00
2014-4-1 2019-3-31 CNY 7.0400 43,000,000.00
2014-4-4 2019-4-3 CNY 7.0400 51,000,000.00
2014-4-4 2019-4-3 CNY 7.0400 44,000,000.00
2014-4-8 2019-4-7 CNY 7.0400 69,000,000.00
2014-4-8 2019-4-7 CNY 7.0400 62,000,000.00
合计 443,125,000.00 118,125,000.00
财务报表附注第39页
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3、长期借款抵押情况详见本附注八。
(二十八)其他非流动负债
1、分项目列示
项目 期末余额 期初余额
递延收益 27,275,000.00 22,600,000.00
2、其他非流动负债说明
本期新增 本期计入营业外 与资产相关/负债项目 期初余额 其他减少 期末余额
补助金额 收入金额 与收益相关一步成型玻璃纤维连
续涡卷（CFSM）增强
7,500,000.00 7,500,000.00 与资产相关基材国际合作研发及
产业化
年产5万吨高性能玻纤
22,600,000.00 2,825,000.00 19,775,000.00 与收益相关池窑拉丝项目奖励
合计 22,600,000.00 7,500,000.00 2,825,000.00 27,275,000.00
财务报表附注第40页
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(二十九)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 8,452,367.00 -128,025.00 -128,025.00 8,324,342.00其中：
境内法人持股
境内自然人持股 8,452,367.00 -128,025.00 -128,025.00 8,324,342.00(4)外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 8,452,367.00 -128,025.00 -128,025.00 8,324,342.002．无限售条件流通股份
(1)人民币普通股 167,307,633.00 128,025.00 128,025.00 167,435,658.00(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份合计 167,307,633.00 128,025.00 128,025.00 167,435,658.00合计 175,760,000.00 175,760,000.00财务报表附注第41页
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(三十)资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
投资者投入的资本 85,289,038.46 85,289,038.46其他资本公积 1,624,945.67 1,624,945.67合计 86,913,984.13 86,913,984.13(三十一)盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,717,565.08 162,458.71 23,880,023.79(三十二)未分配利润
项 目 金 额
调整前上年末未分配利润 133,770,728.40加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,331,087.85减：提取法定盈余公积 162,458.71期末未分配利润 135,939,357.54(三十三)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
类别
收入 成本 收入 成本
主营业务 298,436,424.77 242,627,378.00 272,226,842.50 213,694,882.66其他业务 15,286,767.27 8,963,570.93 17,065,173.62 11,444,253.63合计 313,723,192.04 251,590,948.93 289,292,016.12 225,139,136.292、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 298,436,424.77 242,627,378.00 272,226,842.50 213,694,882.66
财务报表附注第42页
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3、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
纺织型玻纤深加工制品 210,986,029.85 174,316,183.80 212,350,219.08 167,039,468.89玻璃钢制品 87,450,394.92 68,311,194.20 59,876,623.42 46,655,413.77合计 298,436,424.77 242,627,378.00 272,226,842.50 213,694,882.664、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 106,160,322.65 88,862,503.47 81,381,596.54 68,302,205.17境外 192,276,102.12 153,764,874.53 190,845,245.96 145,392,677.49合计 298,436,424.77 242,627,378.00 272,226,842.50 213,694,882.665、公司营业收入前五名客户
客户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 9,604,617.77 3.06第二名 8,368,686.43 2.67第三名 7,982,656.95 2.54第四名 7,592,306.90 2.42第五名 6,922,806.55 2.21(三十四)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 103,731.98 租赁收入的5%
城市维护建设税 1,232,157.60 1,561,641.94实缴流转税额的7%
教育费附加 878,059.35 1,115,484.24实缴流转税额的5%
其他 3,126.95 106,019.54
合计 2,217,075.88 2,783,145.72
财务报表附注第43页
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(三十五)销售费用
项目 本期金额 上期金额
销售费用 17,539,001.15 16,722,863.07其中：
运输费 3,422,526.94 3,316,781.39外销运费 4,234,972.01 3,503,657.14海运费 3,242,288.72 3,553,858.17职工薪酬 3,152,824.70 2,757,588.27办公费 763,920.97 846,922.10差旅费 765,501.23 649,230.88(三十六)管理费用
项目 本期金额 上期金额
管理费用 28,834,668.19 22,115,394.66其中：
研究与开发费 9,641,546.46 9,265,548.85职工薪酬 5,839,196.65 4,647,133.45固定资产折旧 4,396,801.84 2,256,767.22税金 3,255,635.48 1,559,820.18咨询费 435,672.02 417,480.02业务招待费 154,557.20 233,642.73物料消耗 393,454.14 776,999.76无形资产摊销 600,594.27 604,069.26(三十七)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 16,849,545.21 16,889,891.38减：利息收入 1,061,387.98 659,650.65汇兑损益 -1,518,372.50 2,647,670.88手续费 638,546.99 251,219.54合计 14,908,331.72 19,129,131.15
财务报表附注第44页
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(三十八)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失
坏账损失 1,430,586.39 1,102,510.04合计 1,430,586.39 1,102,510.04(三十九)投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 1,924,675.50
成本法核算的长期股权投资收益 200,000.00 1,000,000.00合计 2,124,675.50 1,000,000.002、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
江苏如皋农村商业银行股份有限公司 200,000.00 1,000,000.003、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
如皋市汇金农村小额贷款有限公司 1,924,675.50
(四十)营业外收入
1、按项目分类
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 66,223.55 66,223.55其中：处置固定资产利得 66,223.55 66,223.55政府补助 3,017,300.00 1,397,471.00 3,017,300.00赔款收入 106,500.00 85,446.23 106,500.00其他 22,910.81 241,787.28 22,910.81合计 3,212,934.36 1,724,704.51 3,212,934.36
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2、政府补助明细
具体性质 取得 与资产相关
项目 形式 本期金额
和内容 时间 /与收益相关
2014年
商务发展资金 专项奖励货币资金 39,100.00 与收益相关1-6月
省级商务发展免申报项 2014年
专项奖励货币资金 153,200.00 与收益相关目扶持资金 1-6月
年产5万吨高性能玻纤 2014年
专项奖励递延收益 2,825,000.00 与收益相关池窑拉丝项目奖励款 1-6月
合计 3,017,300.00
(四十一)营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 147,629.48 7,440.48 147,629.48其中：固定资产处置损失 147,629.48 7,440.48 147,629.48其他 96,926.93 4,330.00 96,926.93合计 244,556.41 11,770.48 244,556.41(四十二)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 389,731.27 1,251,911.37递延所得税调整 -221,224.98 -224,471.26合计 168,506.29 1,027,440.11(四十三)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、计算公式
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
P0为公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告
期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
财务报表附注第46页
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公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益等于基本每股收益。
每股收益（元）
本期
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.01 0.01扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.00 0.00每股收益（元）
上期
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.02 0.02扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.02 0.02报告期内不具有以后期间很可能存在稀释性的潜在普通股。
2、计算方法
基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=P÷S
0
S=S＋S＋S×M÷M–S×M÷M -S
0 1 i i 0 j j 0 k
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普 0
通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S为期初股份总数；
0
S为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；S为报告期因发 1 i
行新股或债转股等增加股份数；S为报告期因回购等减少股份数；S为报告期 j k
缩股数；M报告期月份数；M为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；
0 i
M为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
j
稀释每股收益的计算公式如下：
稀释每股收益=P /(S＋S＋S×M÷M–S×M÷M–S+认股权证、股份期权、可 1 0 1 i i 0 j j 0 k
转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 1
司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对 P和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入 1
稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
财务报表附注第47页
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3、每股收益计算过程
项 目 本期 上期
S 175,760,000.00 175,760,000.00 0
S
i
S
1
S
j
S
k
M 6 6 0
M
i
M
j
S=S＋S＋S×M÷M–S×M÷M -S 175,760,000.00 175,760,000.00 0 1 i i 0 j j 0 k
NP 2,331,087.85 4,177,109.25 P 54,107.26 2,706,116.62 0
基本每股收益 0.01 0.02扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.00 0.02稀释每股收益 0.01 0.02(四十四)现金流量表附注
1、收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
本期发生额 21,156,920.56其中：
收到往来款 8,151,952.76利息收入 1,061,387.98政府补助 7,692,300.002、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
本期发生额 43,726,256.54其中：
支付的销售费用 15,510,993.63支付的管理费用 13,041,813.26支付的往来款 12,130,698.49
财务报表附注第48页
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3、收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
本期发生额 58,195,237.82其中：
收到的银行承兑汇票保证金 44,398,050.12收到的融资保证金 12,700,000.00收到的远期结汇保证金 1,097,187.704、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
本期发生额 51,729,349.11其中：
支付的银行承兑汇票保证金 45,032,161.41支付的远期结汇保证金 3,897,187.70支付的融资顾问费 2,800,000.00(四十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 2,127,126.94 3,985,329.11加：资产减值准备 1,430,586.39 1,102,510.04固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,671,088.18 26,043,331.39无形资产摊销 600,594.27 604,069.26长期待摊费用摊销 1,540,417.80 1,097,583.61处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
7,440.48（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 81,405.93
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 15,331,172.71 19,129,131.15投资损失（收益以―－‖号填列） -2,124,675.50 -1,000,000.00递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -221,224.98 -224,471.26递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -21,410,610.20 -9,174,053.28经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -46,311,438.75 1,934,632.22经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 29,826,860.09 -6,322,938.60
财务报表附注第49页
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项 目 本期金额 上期金额
其他 -27,347,387.08经营活动产生的现金流量净额 5,541,302.88 9,835,177.042、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 327,873,755.33 102,360,732.52减：现金的期初余额 102,008,644.99 91,343,101.18加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 225,865,110.34 11,017,631.342、现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现 金 327,873,755.33 102,008,644.99其中：库存现金 2,041.35 7,264.84可随时用于支付的银行存款 327,871,713.98 102,001,380.15可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 327,873,755.33 102,008,644.99注：现金流量表中现金期末余额为期末货币资金扣减银行承兑汇票保证金 44,918,121.24元和远期结汇保证金 3,880,000.00元。现金期初余额为期初货币资金扣减银行承兑汇票保证金38,098,189.60元、融资保证金12,700,000.00元、信用证保证金6,285,820.35元和远期结汇保证金980,000.00元。
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六、 关联方及关联交易
(一) 本企业的控股股东情况
（金额单位：万元）母公司名称 关联关系企业类型 注册地 法定代表人业务性质注册资本对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)本公司最终控制方组织机构代码江苏九鼎集团有限公司控股股东有限公司如皋市中山路5号 顾清波 投资咨询 5,000 50.05 50.05 顾清波 13860200-4(二) 本企业的子公司情况
（金额单位：万元）子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)组织机构代码甘肃九鼎风电复合材料有限公司 全资子公司 一人有限公司 甘肃酒泉 顾清波 制造销售 6,000 100 100 69039398-x银川九鼎金业风能复合材料有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁夏银川 范向阳 制造销售 300 60 60 68422336-x科左后旗九鼎风电复合材料有限公司 全资子公司 一人有限公司 内蒙古通辽市 顾清波 制造销售 1,000 注 注 55549523-8山东九鼎新材料股份有限公司 全资子公司 一人有限公司 山东莘县 顾清波 制造销售 10,000 100 100 56673200-8九鼎新材（香港）有限公司 全资子公司 有限责任公司 香港湾仔 顾柔坚 制造销售 1（港币） 100 100
注：科左后旗九鼎风电复合材料有限公司系甘肃九鼎风电复合材料有限公司的全资子公司，持股比例为100%，表决权比例为100%。
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(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
如皋市伊斯佩尔工艺品公司 受公司高管姜鹄控制 13859932-7
南通九鼎针织服装有限公司 同受控股股东控制 58379174-7
如皋市鼎诚经贸有限公司 同受控股股东控制 25201588-2
江苏鼎宇建设工程有限公司 同受控股股东控制 71159091-6
南通九鼎生物工程有限公司 同受实际控制人控制 77687324-7
江苏九鼎房地产开发有限公司 同受实际控制人控制 13841080-3
如皋市九鼎花木有限公司 同受实际控制人控制 75847052-4
如皋市汇金农村小额贷款有限公司联营企业 69335061-9
江苏九鼎天地风能有限公司 同受实际控制人控制 67099962-6
哈密九鼎天地新能源有限公司 同受实际控制人控制 59917222-X
甘肃金川九鼎复合材料有限公司 联营企业 09721765-1
徐荣 公司高管
胡林 公司高管
姜鹄 公司高管
范向阳 公司高管
顾柔坚 公司高管
任正勇 公司高管
顾明 公司高管
冯建兵 公司高管
(四) 关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易关联交易定价方式及
关联方名称 占同类交易 占同类交易内容 决策程序 金额 金额
比例(%) 比例(%)
江苏鼎宇建设工程
建筑施工由总经理批准实施 15,000,000.00 5.84 1,787,504.49 1.22有限公司
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3、出售商品/提供劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易
关联方名称 关联交易定价方式及决策程序 占同类交易 占同类交易内容 金额 金额
比例(%) 比例(%)如皋市伊斯佩 转供水电销售价格按成本价上浮
销售水电 94,451.42 0.03 67,527.15 0.02尔工艺品公司 3.5%，关联交易由总经理批准实施
材料销售价格按材料成本确定，转
如皋市鼎诚经转让材料、
供水电销售价格按成本价上浮 409,444.93 0.13 557,924.40 0.19贸有限公司 水电
3.5%，关联交易由总经理批准实施
江苏九鼎天地 转供水电销售价格按成本价上浮
转让水电 19,468.12 0.01 14,156.50 0.01风能有限公司 3.5%
南通九鼎生物 转供水电销售价格按成本价上浮
转让水电 85,598.11 0.03 52,854.42 0.02工程有限公司 3.5%，关联交易由总经理批准实施
4、关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕江苏九鼎集团有限公司江苏九鼎新材料股份有限公司 20,000,000.00 2014-2-14 2014-11-6 否
江苏九鼎集团有限公司江苏九鼎新材料股份有限公司 20,000,000.00 2014-2-20 2014-12-20 否
江苏九鼎集团有限公司江苏九鼎新材料股份有限公司美元1,600,000 2014-3-19 2014-9-19 否
江苏九鼎集团有限公
江苏九鼎新材料股份有限公司 10,000,000.00 2014-5-7 2015-3-6 否
司、顾清波
江苏九鼎集团有限公司江苏九鼎新材料股份有限公司 31,000,000.00 2014-3-18 2015-3-18 否
江苏九鼎集团有限公司江苏九鼎新材料股份有限公司 50,000,000.00 2013-9-4 2014-9-3 否
江苏九鼎集团有限公司江苏九鼎新材料股份有限公司 30,000,000.00 2013-11-20 2014-11-20 否
江苏九鼎集团有限公司江苏九鼎新材料股份有限公司 10,000,000.00 2013-10-30 2014-10-30 否
江苏九鼎集团有限公司江苏九鼎新材料股份有限公司 40,000,000.00 2013-12-13 2014-12-13 否
江苏九鼎集团有限公司江苏九鼎新材料股份有限公司 30,000,000.00 2013-7-3 2014-7-3 否
江苏九鼎集团有限公司江苏九鼎新材料股份有限公司 30,000,000.00 2014-6-4 2015-6-3 否
江苏九鼎集团有限公司江苏九鼎新材料股份有限公司 40,000,000.00 2013-11-6 2014-11-5 否
江苏九鼎集团有限公司江苏九鼎新材料股份有限公司 5,000,000.00 2012-9-5 2014-9-5 否
江苏九鼎集团有限公司江苏九鼎新材料股份有限公司 5,000,000.00 2012-9-5 2015-3-5 否
江苏九鼎集团有限公司江苏九鼎新材料股份有限公司 5,000,000.00 2012-9-5 2015-9-5 否
财务报表附注第53页
江苏九鼎新材料股份有限公司
2014年1至6月
财务报表附注
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕江苏九鼎集团有限公司江苏九鼎新材料股份有限公司 5,000,000.00 2012-9-5 2016-3-5 否
江苏九鼎集团有限公司江苏九鼎新材料股份有限公司 5,000,000.00 2012-9-5 2016-9-5 否
江苏九鼎集团有限公
司、如皋市伊斯佩尔工江苏九鼎新材料股份有限公司 40,000,000.00 2013-8-5 2015-4-3 否
艺品公司
江苏九鼎集团有限公
司、如皋市伊斯佩尔工江苏九鼎新材料股份有限公司 30,000,000.00 2013-6-24 2015-4-3 否
艺品公司
江苏九鼎集团有限公
江苏九鼎新材料股份有限公司 28,000,000.00 2012-9-11 2017-9-2 否
司、顾清波
5、关联租赁情况
租赁 租赁 本期确认的租出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁收入确认依据
起始日 终止日 赁收益
按照被租赁资产的评估总价值
江苏九鼎新材料南通九鼎针织服
土地、房屋 2014-1-1 2014-12-31(以2005年12月31日为基准日)
股份有限公司 装有限公司
的6%计算
6、关联方应收应付款项
项目 关联方 期末余额 期初余额
应收账款
江苏九鼎天地风能有限公司 1,434,377.69 1,411,599.99南通九鼎生物工程有限公司 550,518.90 450,369.11如皋市伊斯佩尔工艺品公司 110,508.17
小计 2,095,404.76 1,861,969.10预收款项
如皋市鼎诚经贸有限公司 62,602.31 21,134.59预付款项
江苏鼎宇建设工程有限公司 21,409,992.70 13,833,041.26应付账款
江苏鼎宇建设工程有限公司 403,943.85
财务报表附注第54页
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2014年1至6月
财务报表附注
项目 关联方 期末余额 期初余额
其他应收款
任正勇 246,372.08 198,372.08范向阳 115,251.80 98,106.65胡林 19,805.40 19,805.40顾明 40,719.03 40,719.03冯建兵 1,718.00 -3,516.64小计 423,866.31 353,486.52七、 或有事项
截至期末，本公司无需要披露的或有事项。
八、 承诺事项
1、截至 2014年 6月 30日止，公司以如城镇大殷村18、19和 20组的账面价值35,306,330.80元的房产及账面价值为4,475,892.89元的土地作为抵押向中国建设银行如皋支行贷款人民币 53,000,000.00元。贷款期限自 2011年4月 15日至2016年4月14日。
2、截至2014年6月30日止，公司以铂铑合金漏板331.58924公斤（估值为9379.77万元）作为抵押向中国农业银行获得最高额为 84,000,000.00元的贷款额度；
公司以39812平方的土地（估值11,983,000元）作为抵押向中国农业银行贷款800万元。抵押期限自2013年12月27日至2017年12月26日。
3、截至 2014年 6月 30日止，公司以城镇大殷村18、19和 20组的账面价值28,181,943.76元的房产和账面价值2,065,707.10元的土地作为抵押，向中国进出口银行南京分行贷款人民币 50,000,000.00元，贷款期限自 2014年 2月 18日至2015年2月25日。
九、 资产负债表日后事项
公司于2014年8月21日召开第七届董事会第七次会议，决议并通过2014年中期利润分配预案为：以2014年6月30日总股本17,576万股为基数，以母公司可供股东分配的利润向全体股东每10股派0.15元人民币现金红利（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。剩余未分配利润结转以后年度分配。该议案尚需提交股东大会审议。
财务报表附注第55页
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2014年1至6月
财务报表附注
十、 其他重要事项说明
截至期末，公司对外租赁情况详见附注六（四）。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下除特别注明外，金额单位均为人民币元）
(一) 应收账款
1、分类列示
期末余额 期初余额
种类 占总额 坏账准备 占总额比 坏账准备账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
比例(%) 比例(%) 例(%) 比例（%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
账龄组合 162,530,464.58 76.35 16,288,228.81 10.02 160,172,244.16 80.16 15,244,698.32 9.52关联方组合 50,340,571.97 23.65 39,633,729.29 19.84
按组合计提坏账准备的
212,871,036.55 100.00 16,288,228.81 199,805,973.45 100.00 15,244,698.32
应收账款小计
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 212,871,036.55 100.00 16,288,228.81 199,805,973.45 100.00 15,244,698.32
2、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
半年以内 105,199,294.26 64.73 110,529,200.26 69.00
半年至1年 18,470,255.54 11.36 923,512.78 12,128,028.85 7.57 606,401.441至2年 14,935,565.68 9.19 1,493,556.57 15,529,264.66 9.70 1,552,926.472至3年 13,196,770.33 8.12 3,959,031.10 11,553,281.22 7.21 3,465,984.373至4年 1,352,681.22 0.83 676,340.61 1,314,590.92 0.82 657,295.46
财务报表附注第56页
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2014年1至6月
财务报表附注
4至5年 700,549.01 0.43 560,439.21 778,938.34 0.49 623,150.675年以上 8,675,348.54 5.34 8,675,348.54 8,338,939.91 5.21 8,338,939.91合计 162,530,464.58 100.00 16,288,228.81 160,172,244.16 100.00 15,244,698.323、组合中，按关联方组合计提坏账准备的应收账款
关联方名称 账面余额 坏账准备
甘肃九鼎风电复合材料有限公司 27,701,876.68
九鼎新材（香港）有限公司 13,124,422.54
科左后旗九鼎风电复合材料有限公司 8,516,974.91
银川九鼎金业风能复合材料有限公司 997,297.84
合计 50,340,571.97
4、期末应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位排名 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
第一名 合并范围内子公司 27,701,876.686个月以内 13.01第二名 合并范围内子公司 13,124,422.546个月以内 6.17第三名 合并范围内子公司 8,516,974.916个月以内 4.00 2,828,600.001至2年 1.33第四名 非关联方
4,330,098.002至3年 2.03 4,572,700.006个月以内 2.15第五名 非关联方
1,347,300.006个月至1年 0.63(二) 其他应收款
1、分类列示
期末余额 期初余额
种类 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)单项金额重大并单项计提坏
16,236,331.17 69.35
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄分析法 26,148,756.49 100.00 623,217.38 2.38 7,175,178.61 30.65 385,629.49 5.37
财务报表附注第57页
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财务报表附注
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 26,148,756.49 100.00 623,217.38 23,411,509.78 100.00 385,629.49
2、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
6个月以内 22,167,881.71 84.77 5,339,412.56 74.42
6个月至1年 2,816,069.21 10.77 140,803.46 1,076,489.45 15.00 53,824.471至2年 561,791.04 2.15 56,179.10 235,829.11 3.29 23,582.912至3年 126,362.23 0.48 37,908.67 217,508.19 3.03 65,252.463至4年 176,652.30 0.68 88,326.15 5,939.30 0.08 2,969.654至5年 300,000.00 4.18 240,000.005年以上 300,000.00 1.15 300,000.00
合计 26,148,756.49 100.00 623,217.38 7,175,178.61 100.00 385,629.493、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容
总额的比例(%)
南通海关 非关联方 3,916,196.006个月以内 14.98保证金
166,400.006个月以内 0.64
曹彬 本公司员工 个人备用金
224,574.566个月至1年 0.86
如皋市财政局 非关联方 376,727.206个月以内 1.44土地款
陆华 本公司员工 367,271.516个月以内 1.40个人备用金
214,608.006个月以内 0.82
何建兵 本公司员工 个人备用金
150,196.906个月至1年 0.57
财务报表附注第58页
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币万元其中：联营及合营 在被投资单位在被投资单位持股
核算 增减 在被投资单位 减值 本期计提 本期现金被投资单位 投资成本期初余额 企业其他综合收益期末余额 表决权比例 比例与表决权比例
方法 变动 持股比例(%) 准备 减值准备 红利变动中享有的份额 (%) 不一致的说明
联营企业：
如皋市汇金农村小额
权益法 2,900 3,488.51 -153.42 3,335.09 29 29 345.89贷款公司
甘肃金川九鼎复合材
权益法 300 300 300 49 49
料有限公司
权益法小计 3,200 3,488.51 146.58 3,635.09
子公司：
甘肃九鼎风电复合材 6,000
成本法 6,000 6,000 100 100
料有限公司
银川九鼎金业风能复
成本法 180 180 180 60 60
合材料有限公司
山东九鼎新材料有限
成本法 10,000 10,000 10,000 100 100
公司
九鼎新材（香港）有限
成本法 100 100
公司
其他被投资单位
江苏如皋农村商业银
成本法 1,300 1,300 1,300 2 2 20.00行有限公司
成本法小计 17,480 17,480 17,480 20.00合计 20,968.51 146.58 21,115.09 365.89财务报表附注第59页
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(四) 营业收入及营业成本
1、按收入类别列示
本期金额 上期金额
类别
收入 成本 收入 成本
主营业务 293,816,445.83 239,254,363.62 272,219,942.53 213,694,882.66
其他业务 13,301,046.57 8,636,291.65 17,014,898.75 11,414,345.97
合计 307,117,492.40 247,890,655.27 289,234,841.28 225,109,228.63
2、主营业务按行业列示
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 293,816,445.83 239,254,363.62 272,219,942.53 213,694,882.663、主营业务按产品列示
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
纺织型玻纤深加工制品 214,668,123.69 177,111,489.35 212,350,219.08 167,039,468.89玻璃钢制品 79,148,322.14 62,142,874.27 59,869,723.45 46,655,413.77合计 293,816,445.83 239,254,363.62 272,219,942.53 213,694,882.664、主营业务按地区列示
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 101,540,343.71 85,489,489.09 81,381,596.54 68,302,205.17境外 192,276,102.12 153,764,874.53 190,838,345.99 145,392,677.49合计 293,816,445.83 239,254,363.62 272,219,942.53 213,694,882.665、公司营业收入前五名客户
客户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 9,604,617.77 3.13
第二名 8,368,686.43 2.72
第三名 7,982,656.95 2.60
第四名 7,592,306.90 2.47
第五名 6,922,806.55 2.25
财务报表附注第60页
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财务报表附注
(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 1,924,675.50
成本法核算的长期股权投资收益 200,000.00 1,000,000.00合计 2,124,675.50 1,000,000.002、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
江苏如皋农村商业银行股份有限公司 200,000.00 1,000,000.003、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
如皋市汇金农村小额贷款有限公司 1,924,675.50
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,624,587.07 6,987,285.64加：资产减值准备 1,281,118.38 237,351.05固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,504,389.13 24,541,687.55无形资产摊销 530,756.64 530,756.64长期待摊费用摊销 1,424,260.55 981,426.36处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
7,440.48益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 81,405.93
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 15,239,457.48 19,041,282.06投资损失（收益以―－‖号填列） -2,124,675.50 -1,000,000.00递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -192,167.75 -34,341.01递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -9,315,696.96 -6,200,798.42经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -36,011,173.83 -10,934,732.78经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 112,288,765.45 821,209.45其他 -27,347,387.08经营活动产生的现金流量净额 107,331,026.59 7,631,179.94
财务报表附注第61页
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项 目 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 133,192,046.80 49,982,897.06减：现金的期初余额 84,237,930.15 31,538,080.65加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 48,954,116.65 18,444,816.41十二、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 -81,405.93越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
3,017,300.00或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
财务报表附注第62页
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财务报表附注
项目 金额
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,483.88其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -690,799.07少数股东权益影响额（税后） -598.29合计 2,276,980.59(二) 净资产收益率及每股收益
1、加权平均净资产收益率
项目 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 2,331,087.85 4,177,109.25扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 54,107.26 2,706,116.62项目 本期金额 上期金额
期末净资产 422,493,365.46 421,892,537.50加权平均净资产 421,327,821.54 419,623,982.882、计算方法
净资产收益率的计算公式如下：
净资产收益率＝P÷E
0
E=E＋NP÷2＋E×M÷M–E×M÷M±E×M÷M
0 i i 0 j j 0 k k 0
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后 0
归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E 0
财务报表附注第63页
江苏九鼎新材料股份有限公司
2014年1至6月
财务报表附注
为归属于公司普通股股东的期初净资产；E为报告期发行新股或债转股等新增 i
的、归属于公司普通股股东的净资产；E为报告期回购或现金分红等减少的、 j
归属于公司普通股股东的净资产；E为因其他交易或事项引起的净资产增减 k
变动；M为报告期月份数；M为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；
0 i
M为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数； M为发生其他净资产增 j k
减变动次月起至报告期期末的累计月数。
3、计算过程
净资产收益率的计算过程
项 目 本期 上期
E 420,162,277.61 417,535,428.25 0
E
i
E 180,000.00 k-1
E
k-2
E
k-3
M
0
M
i
M 0 k-1
M
k-2
M
k-3
E=E＋NP÷2＋E×M÷M–E×M÷M+E M M 421,327,821.54 419,623,982.88 0 i i 0 j j 0k×k÷ 0
NP 2,331,087.85 4,177,109.25 P 54,107.26 2,706,116.62 0
净资产收益率 0.55% 1.00%扣除非经常性损益后的净资产收益率 0.01% 0.64%
财务报表附注第64页
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财务报表附注
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 期初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额）（或上期金额） （%）
货币资金 376,671,876.57 160,072,654.94 135.31借款增加
本期2万吨玻纤池窑及HME在建工程 193,618,691.21 56,881,147.99 240.39
项目工程投入增加
一年内到期的
122,097,988.89 35,069,866.81 248.16一年内到期的长期借款增加非流动负债
长期借款 443,982,578.07 220,439,373.91 101.41公司业务发展需要，新增借款资产投入增加导致折旧增加,管理费用 28,834,668.19 22,115,394.66 30.38
税金增加
投资收益 2,124,675.50 1,000,000.00 112.47增加权益法公司
营业外收入 3,212,934.36 1,724,704.51 86.29政府补助增加
营业外支出 244,556.41 11,770.48 1,977.71本期资产报废损失增加
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司于2014年8月21日召开的第七届董事会第七次会议批准报出。
江苏九鼎新材料股份有限公司二〇一四年八月二十一日
财务报表附注第65页