证券代码：000628 证券简称：高新发展 公告编号：2014- 51成都高新发展股份有限公司
关于最近五年被证券监管部门和交易所
采取监管措施或处罚的情况以及相应整改措施的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
目前，成都高新发展股份有限公司（以下简称“公司”、“高新发展”）向中国证监会申请非公开发行股票事项正处于审核阶段。根据中国证监会的要求，公司应披露最近五年被证券监管部门和交易所采取监管措施或处罚的情况以及相应的整改措施。
近五年来，公司不存在被证券监管部门或深圳证券交易所（以下简称“深交所”）实施处罚的情况。近五年来，证券监管部门和深交所通过发送监管函、问询函等方式对公司采取了监管措施，公司积极地进行了整改和回复，相关情况如下：
一、关于中国证监会四川监管局监管函（书）的相关情况
（一）《监管意见书》（川证监上市[2009]42号）的相关情况
1、收到监管意见书的情况
中国证监会四川监管局（以下简称“四川证监局”）于 2009年 6月 17日至24日对公司进行了现场检查，并于2009年8月24日出具了《监管意见书》（川证监上市[2009]42号）。该《监管意见书》载明了检查中发现的问题及提出的监管意见。具体如下：
（1）公司对建筑施工“双过半”的收入确认政策与新《企业会计准则-建造合同》“结果能够可靠估计的工程项目，应根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和合同费用”的规定不完全相符，公司应对未按照规定执行的会计核算进行调整。
（2）公司对“工程施工”科目以收付实现制进行归集，与《企业会计准则-基本准则》“公司应以权责发生制为财务报表的编制基础”的规定不符，应按照《上市公司信息披露管理办法》（证监会令［2007］第 40号）规定，强化信息披露质量，确保信息披露及时、准确、完整。
（3）公司控股子公司四川雅安温泉旅游开发股份有限公司（以下简称“雅安温泉”）部分账务核算及账务调整不符合新《企业会计准则》的相关规定，公司应督促会计人员加强业务学习、提高会计核算管理水平，确保会计核算的合规、准确。
2、公司的整改措施
公司对四川证监局提出的问题高度重视，于2009年9月10日向四川证监局提交了《关于报送<改进措施>的报告》，并实施了以下整改措施：
（1）严格按照新《企业会计准则-建造合同》的规定，对相关会计核算进行调整，确保会计核算的合规、准确。
（2）采用权责发生制对“工程施工”科目按实际发生的工程成本支出进行会计核算，并区分材料、机械使用、劳务等类别对该科目进行明细核算。
（3）督促雅安温泉严格按照新《企业会计准则》相关规定开展账务核算工作，并及时对检查中发现的问题进行纠正。
（4）定期对各分（子）公司的财务核算进行监督和检查；严格执行《高新发展财务负责人（财务经理）考核暂行办法》，将各分（子）公司财务核算准确率与绩效考核挂钩，有效确保会计核算的合规、准确。
（5）督促全体财务人员加强业务学习，提高全体财务人员的业务水平。
（6）由董事会秘书组织董事、监事、高级管理人员进一步学习证券法律法规、深交所《股票上市规则》及其他相关规定，了解各自在信息披露中的权利和义务。
（7）董事、监事、高级管理人员切实督促公司履行信息披露义务，并确保所披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。
（8）进一步明确各部门及分（子）公司的信息披露责任，建立其及时向董事会秘书汇报相关信息的工作机制。
（二）《监管意见函》（川证监上市[2010]5号）的相关情况
1、收到监管意见函的情况
四川证监局于 2010年 2月 26日向公司出具了《监管意见函》（川证监上市[2010]5号），对其在日常监管中发现的公司在 2005年度合并报表中将所欠中国长城资产管理公司成都办事处本息合计 5,657.38万元贷款转入“其他应付款”科目，并在未与该办事处达成债务重组协议的情况下停止计提贷款罚息，导致公司2005年至2008年少计罚息的情况提出监管意见，要求公司按照会计准则及相关
规定的要求予以更正并披露更正的原因及影响，同时对相关责任人进行问责。
2、公司的整改措施
（1）公司对四川证监局提出的问题高度重视，组织有关人员认真学习该监管意见精神，分析出现问题的原因，于2010年3月11日向四川证监局提交了《关于收悉<监管意见函>的报告》。
（2）公司根据财政部《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》的有关规定，对2005至2008年的财务报告进行了追溯调整，调整金额为 16,852,623.85元；同时，按照《年报信息披露重大差错责任追究制度》的有关规定，公司对主要责任人采取了董事会约见谈话并记录等问责措施。
本次整改情况公司已在 2010年 3月 27日《关于更正财务信息的公告》（公告编号：2010-13）中公开披露，并在公司 2009年年度报告中披露。
（三）《监管意见函》（川证监上市[2010]23号）的相关情况
1、收到监管意见函的情况
四川证监局于2010年4月7日至13日对公司进行了年报专项现场检查，并于2010年5月13日出具了《监管意见函》（川证监上市[2010]23号），指出公司存在以下问题：
（1）未及时披露与大股东签署的合作开发协议
公司子公司绵阳倍特建设开发有限公司与公司的控股股东成都高新投资集团有限公司（以下简称“高投集团”）的子公司成都高新置业有限公司（以下简称“高投置业”）于2009年2月27日签署《合作开发协议》，涉及金额1.3亿元。该协议未经董事会审议，也未提交股东大会表决，同时，也未及时披露。
（2）子公司虚挂预付账款
公司年报披露，预付成都倍特新安塑钢公司款项1,344万元，账龄3年以上。
此笔预付账款系公司控股子公司成都倍特建筑安装工程有限公司（以下简称“倍特建安”）2001年增资时虚设，实系倍特建安的个人股东实际出资未到位，公司将未到位资金计入预付账款-成都倍特新安塑钢公司中，虚增了资产与所有者权益。
（3）对联营公司股权投资会计处理欠妥
公司2007、2008、2009年年报披露，因拟对持股44.59%的成都攀特实业有
限公司（以下简称“攀特实业”）进行清算，因此对长期股权投资采用成本法进行核算，但公司未能提供公司董事会或攀特实业股东会拟对攀特实业进行清算的决议，上述会计处理缺乏依据，不符合《企业会计准则》的相关规定。
《监管意见函》（川证监上市[2010]23号）要求公司做好以下工作：
（1）公司及全体董事、监事及高管人员应不断提高规范意识，按照法律法规及公司内部管理制度的要求，严格履行决策审批程序，加强内部控制与管理，切实提高规范运作水平。
（2）采取有效措施解决子公司出资不实导致的虚增资产与权益问题。
（3）完善对攀特实业进行清算的决策程序，推动攀特实业清算工作的完成。
2、公司的整改措施
公司对四川证监局提出的问题高度重视，于2010年5月27日向四川证监局提交了《关于按照<监管意见函>开展整改工作的情况报告》，并实施以下整改措施：
（1）公司与高投置业签署《合作开发协议》相关信息，公司已在 2007年、2008年、2009年、2010年、2011年、2012年、2013年年度报告中披露。
（2）公司通过全部收购倍特建安自然人股东所持股份后实施增资的方式，实现对倍特建安100%股权控制，解决了倍特建安因出资不实导致的虚增资产与权益问题。
（3）公司积极推动攀特实业的清算工作。2010年3月22日，攀特实业召开2010年第二次股东会，决定争取2011年完成攀特实业的清算工作。
（4）针对本次《监管意见函》所列问题，公司召开总经理办公会议，并向董事会作了专题汇报和沟通。经过学习与讨论，全体董事、监事及高管人员均表示要进一步加强学习，提高规范意识。董事会、监事会要求公司切实按照法律法规及内部管理制度的要求，加强内部控制，严格履行决策审批程序，提高规范运作水平。
（5）为规范重大事项处理，公司制定了相关制度，包括：《重大历史遗留事项处理办法》、《内部工作协调管理制度》、《督查工作管理办法》等。
（6）成立了重大历史遗留事项处理工作领导小组和办公室，明确了工作职责和责任人。
二、关于深交所关注函的相关情况
深交所于 2010年 9月 1日向公司出具《关于对成都高新发展股份有限公司的关注函》（公司部关注函［2010］第144号），对公司报送的重大资产重组预案中，拟购买的标的资产是否符合《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》的相关规定表示关注，要求公司提供相应说明材料。公司于 2010年9月13日提交了回复意见及专项说明报告。
深交所于2011年8月29日向公司出具《关于对成都高新发展股份有限公司的关注函》（公司部关注函［2011］第142号），要求公司按其提出的意见修改和完善重大资产重组预案，使之符合披露要求，争取尽快披露重大资产重组预案相关公告。公司完善了重大资产重组预案并于 2011年 9月 3日出具回复意见、于2011年9月16日披露重大资产重组预案相关公告。
深交所2011年9月28日向公司出具《关于对成都高新发展股份有限公司的关注函》（公司部关注函［2011］第162号），对会计师出具的公司重大资产重组预案中载明的拟购买标的资产对应企业的营业外收入的合规性专项审核说明给予关注。公司于2011年10月10日提交了回复意见及相关证明文件。
深交所 2011年 12月 16日向公司出具《关于对成都高新发展股份有限公司的关注函》（公司部关注函［2011］第214号），要求公司对其关注的重大资产重组的情况作进一步说明。公司董事会秘书为此向深交所进行了专项汇报。
深交所2012年4月16日向公司出具《关于对成都高新发展股份有限公司的关注函》（公司部关注函［2012］第106号），对当日公司股价达到涨幅限制，请公司董事会核实是否存在应披露而未披露的重大信息、是否存在对公司有重大影响的事项、是否存在违反公平披露原则的事项、是否存在内幕交易等情况。公司于2012年4月18日提交回复，说明公司不存在违规行为、不存在应披露而未披露的事项等。
深交所 2012年 8月 9日向公司出具《关于对成都高新发展股份有限公司的关注函》（公司部关注函［2012］第192号），对公司股价连续四个交易日达到涨幅限制，请公司董事会核实是否存在应披露而未披露的重大信息、是否存在对公司有重大影响的事项、是否存在违反公平披露原则的事项、是否存在内幕交易等情况。公司于 8月 10日提交回复，说明公司不存在违规行为、不存在应披露而未披露的事项等。
三、关于深交所问询函的相关情况
除前述监管函及关注函外，自 2009年至今，公司收到深交所发出的问询函如下：2009年4月1日《关于对成都高新发展股份有限公司的年报问询函》（公司部年报问询函[2009]第 62号）、2010年 4月 12日《关于对成都高新发展股份有限公司的年报问询函》（公司部年报问询函[2010]第 97号）、2010年 12月 15日《关于对成都高新发展股份有限公司的问询函》（公司部问询函[2010]第70号）、 2011年 9月 30日《关于对成都高新发展股份有限公司的半年报问询函》（公司部半年报问询函[2011]第 97号）、2012年 3月 28日《关于对成都高新发展股份有限公司的年报问询函》（公司部年报问询函[2012]第75号）、2013年3月29日《关于对成都高新发展股份有限公司的年报问询函》（公司部年报问询函[2013]第55号）、2014年4月4日《关于对成都高新发展股份有限公司的年报问询函》（公司部年报问询函[2014]第 51号），上述问询函主要涉及公司经营情况、财务状况、资产重组情况、诉讼情况、信息披露、规范运作等方面的事项，公司均按要求及时提交了书面回复。
成都高新发展股份有限公司董 事 会
二O一四年十月二十五日