惠州中京电子科技股份有限公司
2015年度内部控制自我评价报告
惠州中京电子科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合惠州中京电子科技股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2015年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实、准确、完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：惠州中京电子科技股份有限公司、香港中京电子科技有限公司、惠州中京乐源智能科技有限公司、惠州中京电子科技有限公司、深圳中京前海投资管理有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；
纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、工程项目、全面预算、合同管理、信息系统、关联交易、信息披露等；
重点关注的高风险领域主要包括资金活动风险、财务信息真实性与完整性、资产管理风险、担保业务风险、法律法规遵循性等的关键业务控制环节。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1.内部环境
⑴公司治理与组织架构
公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《深圳证券交易所股票上市规则》、《惠州中京电子科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等法律法规的要求，建立和完善公司法人治理结构，明确了股东大会、董事会、监事会，分别作为公司的权利机构、执行机构和监督机构，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
公司股东大会是公司的最高权力机关，依照《公司章程》的规定行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权，确保所有股东能充分行使自己的权利。股东大会每年至少召开一次，在《公司法》的规定情形下可召开临时股东大会。
董事会向股东大会负责，由6名董事组成，其中包括独立董事2名。董事会设董事长一名，副董事长一名。董事会经股东大会授权全面负责公司的经营和管理，负责公司内部控制的建立健全和有效实施，制定公司经营计划和投资方案、财务预决算方案，制定基本管理制度等，对股东大会负责。董事会下设立四个专门委
员会：战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，依法设置了规范的人员结构和制定相应的实施细则，保证各委员会有效履行职责。
公司监事会由3名监事组成，其中包括1名职工监事。监事会设主席1人，监事会主席由全体监事过半数选举产生，监事会对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责，对董事会建立与实施内部控制进行监督。
公司管理层负责实施股东大会和董事会决议，以总经理为核心，设置了与公司生产经营相适应的、能充分独立运行的、高效精干的组织职能机构，并制定了相应的岗位职责，各职能部门之间职责明确、相互制约，围绕公司年度经营方针与目标的实现，负责公司的日常生产经营与管理工作，使公司生产经营活动的有序健康运行,保障了控制目标的实现。
公司对下属子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律法规及其公司章程的规定，通过设计严谨的制度，履行必要的管控。
⑵发展战略
董事会下设战略委员会，是负责发展战略管理工作，对公司的长期发展规划、重大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策进行研究并提出建议。
报告期内，公司的PCB业务呈现稳步增长的发展趋势，结合公司不断提升的技术工艺水平、较为丰富的客户资源和较完善的客户服务体系，公司PCB业务发展前景看好。与此同时，公司基于战略发展目标，按照董事会确立的“以终端产品为主体”的战略目标和“择机收购兼并优质企业，进入终端领域，实现公司跨越式发展”的发展战略，公司积极推进创新业务的发展，涉足智能穿戴领域，开拓新兴智能产品，加快业务创新和战略转型。
⑶内部审计
公司设立了独立的审计部，并配备了3名专职审计人员独立开展审计工作，审计部负责人具备必要的专业知识和从业经验，由董事会审议聘任。在审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计部对董事会审计委员会负责，通过开展综合审计、专项审计或专项调查等业务，对公司内部控制的健全性及执行的有效性、财务信息及相关经营活动等进行检查监督，并于每季度向审计委员会提交有关审计报告，保证公司各项经营活动的规范化运作，促进内部控制制度得到有效的贯彻。
⑷人力资源
人力资源是企业发展的第一资源，公司严格遵守国家有关劳动用工等方面的法律法规，制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，建立健全激励和约束机制，不断增强员工的归属感和使命感。公司人力资源政策包括：员工的聘用、培训、辞退与辞职；员工的薪酬、绩效考核、晋升与职业通道、奖惩与激励等一系列人力资源管理制度，使公司在人才引进、员工培养、员工考核、职务晋升、职业发展规划以及员工关系管理等方面有序运行。
公司注重对员工素质及业务能力的培养，有针对性组织各方面业务知识培训，开展多种形式的培训教育。公司为进一步提升公司员工的文化素质和专业水平，积极组织及大力支持公司对员工实行学历提升工程，对员工进行成人学历教育及继续教育，并制定了《PCB专业储干培养计划》，着力打造一个“高新技术知识学习型”企业。公司依法为员工参加社会养老保险、医疗保险、失业保险及住房公积金等，保障员工依法享受社会保障待遇。
公司已经建立一套绩效考核薪酬体系，其考核结果将作为绩效奖金和晋升的重要依据，实施全员激励机制模式，以绩效目标为牵引，持续改进并全面提升公司经营管理水平，促进各项经营目标和战略举措的有效落实。
⑸企业文化
企业文化是企业的灵魂，是企业经营活动中的三军统帅，行动上的指南针。
公司十分重视企业文化建设，营造积极向上的文化氛围，培养员工健康积极的价值观和社会责任感，促进员工团队协作精神及相互沟通，树立良好的公司形象。
公司通过内部刊物《中京人》加强内部的信息沟通与交流，进行企业文化的建设和传播。此外，为了丰富企业文化内涵，传承企业文化，增强公司整体的凝聚力，公司还举办每个月员工生日派对、员工旅游，开展交流座谈会、满意度调查、工会建设，组建员工健身活动室、网吧、图书室等。
2、风险评估
公司通过制定和执行各项管理制度，确保管理层的职责及制衡机制能够有效运作，并将风险管理贯穿到日常管理之中。公司在日常经营管理过程中，对所面临的行业系统风险、技术风险、经营风险、财务风险等均进行充分的评估，公司重点加强质量保证体系建设，确立和强化企业最高管理者在质量管理体系中的作
用，加强管理评审、通过更严格的过程控制、质量内审、预防纠偏等措施。针对可能发生的重大风险或突发事件，相关部门全面系统收集相关信息，及时进行风险评估，并相应调整风险应对策略。
3、 控制活动
⑴公司内部主要控制措施
①不相容职务分离控制
公司建立了岗位责任制度，通过权力与职责的明确划分，制定了各部门及其员工岗位责任制，以防止差错及舞弊行为的发生；实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。不相容的职务主要包括：授权批准、业务经办、业务审核、会计记录、财产保管、监督检查等。
②授权审批控制
公司有完善的授权审批控制体系。通过《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等管理制度，规定了股东大会、董事会、监事会及经理层之间的职责和权限，明确了在日常经营业务及重大经济举措等事务的审批权限，公司各级管理者必须在授权范围内行使相应职权，对于重大的业务和事项，实行董事会或者股东大会审批制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变决策。
③会计系统控制
公司采用用友财务系统进行财务核算，实行信息化处理，由专门的信息系统维护人员管理，使得凭证和记录更加规范和可靠。同时通过财务软件系统加强资金与费用管理，强化会计控制，以保证会计资料和会计信息的真实完整，为公司管理层做出决策提供必要的数据支持。
④财产保护控制
公司建立健全了《财务管理制度》、《固定资产管理制度》、《存货管理制度》等一系列资产管理制度，对涉及财产管理的相关流程进行严格规范，明确资产、资金管理部门、财务人员和使用部门的相关职责，并通过定期财产盘点、账实核对、财产记录等措施确保企业财产安全和完整。
⑤运营分析控制
公司管理层定期举行总经理办公会议，由各部门负责人将本期部门运营情况
汇报并作出分析后，总经理对汇总情报进行分析和决策，内容涵盖生产、销售、筹资、投资、财务、监督等方面的信息，对其中存在的问题及时查明原因并加以改善。
⑥绩效考评控制
公司已建立比较完善系统的绩效考评制度及科学的考核指标体系，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，并将考评结果作为员工薪酬及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
⑦预算控制
公司实施全面预算管理体系制度，明确各部门在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序；对各部门实现费用预算控制，明确开支标准及每项费用的具体归属控制部门。通过对公司全面预算的制订和实施情况进行监督，使公司全面预算更加符合公司发展的需要，更能保证公司整体目标的实现。
⑵重点关注的高风险活动
①募集资金
为保障公司规范、有效使用募集资金，公司制定了《募集资金管理办法》，并严格按照该制度对募集资金事项专户存储、专款专用，同时审计部每季度对募集资金使用情况进行专项审计，形成审计报告提交审计委员会，保证募集资金合理规范使用，防范募集资金使用风险。本年度，公司未发生募集资金事项。
②关联交易
根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司已制定《关联方交易管理制度》、《规范与关联方资料来往的管理制度》，明确了关联方的界定，严格控制关联交易的发生，做到关联交易的公平和公允性，有效的维护股东和公司的利益。本年度，公司发生的关联交易严格按照上述有关制度的规定执行。
③对外担保
为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，公司已制定了《对外担保管理制度》，对担保的对象、审批权限、审查、合同订立、风险管理及信息披露等进行了明确规定，有效的防范了公司对外担保风险。本年度，公司未发
生对外担保事项。
④对外投资
公司重视对外投资特别是重大投资行为的内部控制，在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》明确规定了股东大会和董事会审议对外投资的审批权限。与此同时，公司已制订并完善《对外投资管理制度》，对外投资项目的决策、可行性、投资风险、管理等做了详细的规定并进行严格的规范管理。
本年度，公司发生的对外投资项目均按有关内控管理制度严格履行了相关程序。
④信息披露
公司根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等有关规定，制定了《信息披露管理制度》等多项内部控制制度，规范信息的传递、审核、披露流程。2015年，公司依法履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地对外披露所有需要披露的信息，切实维护公司和广大投资者的合法权益。
⑤信息与沟通
公司建立了合理的信息系统与沟通制度，已经制定包括《内幕信息知情人管理制度》、《重大事项内部报告制度》、《信息披露管理制度》等在内的相关制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。
公司领导层通过总经理工作会议，专题会议、部门内部会议等，及时了解各部门情况，确保各管理层级、各部门及各子公司间保持信息畅通的沟通。
公司制定了《公司信息管理制度》，明确信息管理中心各个岗位职责，建立完善的网络运行规范和网络安全防范措施。内部服务器、PC端、网络结构清晰规范，能确保公司各类应用系统、OA办公自动化平台等正常运行，保证公司的日常运作规范和高效稳定运行。
在反舞弊方面，建立反舞弊机制，设置举报电话及邮箱，明确举报投诉处理程序，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及根据《企业会计准则》和《企业会计制度》、
《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《深圳交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规、部门规章和规范性文件及公司制度的要求，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、PCB行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
⒈财务报告内部控制缺陷认定标准
1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
定量标准以经营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表有关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额超过营业收入1%，则认定为重大缺陷；如果超过营业收入0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额超过资产总额1%，则认定为重大缺陷；如果超过资产总额0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷。
2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
（2）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
（3）当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
（4）审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重
大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。出现以下特征的的,认定为重要缺陷：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。
⒉非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以经营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表有关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额超过税前利润营业收入1%，则认定为重大缺陷；如果超过营业收入0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额超过资产总额1%，则认定为重大缺陷；如果超过资产总额0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
1）非财务报告内部控制重大缺陷，出现下列情形的，认定为重大缺陷：（1）公司决策不科学，如决策失误，导致企业并购后未能达到预期目标；
（2）违反国家法律、法规，如产品质量不合格；
（3）公司中高级管理人员或关键技术人员流失严重；
（4）媒体负面新闻频现，涉及面广且负面影响一直未能消除；
（5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
（6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
2）非财务报告内部控制重要缺陷：
（1）公司决策程序导致出现一般失误；
（2）违反公司内部规章情形较为严重；
（3）公司关键岗位业务人员流失严重；
（4）媒体出现负面新闻，波及局部区域；
（5）公司重要业务制度或系统存在缺陷；
（6）公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
3）非财务报告内部控制一般缺陷：
（1）违反公司内部规章，但未形成损失；
（2）公司一般岗位业务人员流失严重；
（3）公司一般业务制度或系统存在缺陷；
（4）公司一般缺陷未得到整改；
（5）公司存在其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
董事长（已经董事会授权）：杨林
惠州中京电子科技股份有限公司
2016年02月20日