新疆库尔勒香梨股份有限公司
2013年度财务报表
审计报告
中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）
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一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
资产负债表 3-4
利润表 5
现金流量表 6
股东权益变动表 7-10
财务报表附注 11-61
审计报告
CHW证审字[2014]0019号新疆库尔勒香梨股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新疆库尔勒香梨股份有限公司（以下简称“香梨股份”）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表、2013年度的合并及母公司利润表、2013年度的合并及母公司现金流量表、2013年度的合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是香梨股份管理层的责任。这种责任包括：（1）按企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制与公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，香梨股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了香梨股份2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
合并所有者权益变动表
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注
2013年1—12月 单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|147,706,873.00|223,982,201.21|||34,192,504.86||-123,783,307.07||2,286,134.42|284,384,406.42|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|147,706,873.00|223,982,201.21|||34,192,504.86||-123,783,307.07||2,286,134.42|284,384,406.42|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||4,791,572.30||-702,765.36|4,088,806.94|
|（一）净利润|||||||4,791,572.30||-702,765.36|4,088,806.94|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||4,791,572.30||-702,765.36|4,088,806.94|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|147,706,873.00|223,982,201.21|||34,192,504.86||-118,991,734.77||1,583,369.06|288,473,213.36|

新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|147,706,873.00|223,982,201.21|||34,192,504.86||-118,168,662.62||980,000.00|288,692,916.45|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|147,706,873.00|223,982,201.21|||34,192,504.86||-118,168,662.62||980,000.00|288,692,916.45|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-5,614,644.45||1,306,134.42|-4,308,510.03|
|（一）净利润|||||||-5,614,644.45||-653,865.58|-6,268,510.03|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-5,614,644.45||-653,865.58|-6,268,510.03|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||1,960,000.00|1,960,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||1,960,000.00|1,960,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|147,706,873.00|223,982,201.21|||34,192,504.86||-123,783,307.07||2,286,134.42|284,384,406.42|

新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注
母公司所有者权益变动表
2013年1—12月
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|147,706,873.00|223,982,201.21|||34,192,504.86||-122,947,110.45|282,934,468.62|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|147,706,873.00|223,982,201.21|||34,192,504.86||-122,947,110.45|282,934,468.62|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||5,358,352.46|5,358,352.46|
|（一）净利润|||||||5,358,352.46|5,358,352.46|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||5,358,352.46|5,358,352.46|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||

新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|147,706,873.00|223,982,201.21|34,192,504.86|-117,588,757.99|288,292,821.08|

单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|147,706,873.00|223,982,201.21|||34,192,504.86||-118,168,662.62|287,712,916.45|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|147,706,873.00|223,982,201.21|||34,192,504.86||-118,168,662.62|287,712,916.45|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-4,778,447.83|-4,778,447.83|
|（一）净利润|||||||-4,778,447.83|-4,778,447.83|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-4,778,447.83|-4,778,447.83|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||

新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|147,706,873.00|223,982,201.21|34,192,504.86|-122,947,110.45|282,934,468.62|

新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注新疆库尔勒香梨股份有限公司
财务报表附注
2013年度
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司简介
（一）公司概况
本公司是一家注册地设立在新疆库尔勒市的股份有限公司，注册资本人民币147,706,873.00元。法定代表人：刘建文。
（二）公司历史沿革
新疆库尔勒香梨股份有限公司(以下简称“公司”)经新疆维吾尔自治区人民政府(新政函[1999]164号)批准，由新疆巴音郭楞蒙古自治州沙依东园艺场、库尔勒市库尔楚园艺场、哈密中农科发展有限责任公司、新疆库尔勒人和农场农工贸有限责任公司、新疆和硕新农种业科技有限责任公司共同发起设立，于 1999年11月18日注册登记成立，股本总额为11,050万元；经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆库尔勒香梨股份有限公司公开发行股票的通知》(证监发行字[2001]103号)核准，公司于2001年12月13日公开向社会发行人民币普通股5000万股，股本总额变更为16,050万元；经公司2006年第一次临时股东大会以及上海证券交易所《关于同意新疆库尔勒香梨股份有限公司实施定向回购股份的批复》(上证上字[2006]483号)，公司于2006年9月定向回购公司股份1279.3127万股,定向回购后公司的股本变更为人民币14,770.6873万元。
2010年3月24日,国务院国有资产监督管理委员会关于《新疆库尔勒香梨股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》(国资产权〔2010〕196号）,公司原第一大股东新疆巴州沙依东园艺场、第二大股东库尔勒市库尔楚园艺场分别将持有的股份公司2,916.8817万股(占总股本19.75%)、808.6996万股(占总股本的5.47%)股份无偿划转给新疆融盛投资有限公司。
2011年10月8日,国务院国有资产监督管理委员会关于《新疆库尔勒香梨股份有限公司国有股东所持股份间接转让有关问题的批复》(国资产权〔2011〕1161号)，批准新疆维吾尔自治区新业国有资产经营有限责任公司持有的新疆融盛投资有限公司100%股权协议转让给新疆昌源水务集团有限公司,此次产权转让完成后，新疆融盛投资有限公司仍持有股份公司3,725.5813万股，占总股本的25.22%。
（三）公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务
所处行业：农业种植
许可经营项目：果酒的生产与销售；饮料及其他预包装食品、散装食品的批发兼零售。一般经营项目：农业、林业、果业的种植，农副产品的加工和销售。农业、林业、果业的科技开发和技术咨询服务。种子种苗、机械机具、钢材、建筑材料的销售。水果包装物的生产及销售。冷藏贮存服务，农用土地开发，经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和"三来一补"业务。苗木、花卉、饲料的销售。农副产品的收购。皮棉经营、房屋租赁。主要产品及提供的劳务：果品、果酒、包装物。
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告业经本公司2014年3月22日第五届董事会第九次会议批准对外报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）、财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制财务报表。
（二）、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）、会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（四）、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
（五）、会计确认、计量和报告基础及计量属性
本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账目和编制财务会计报告。
本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要求，且公允价值能够可靠取得的情况下，在金融工具、非共同控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使用公允价值计量模式。
（六）、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（七）、外币业务及外币报表折算
本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为本位币记账。即期汇率的近似汇率指交易发生日当月月末的汇率。
期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，属于筹建期间的，计入管理费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原
则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。
本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产、负债类项目按照合并财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币；利润表中的收入和费用项目采用报告期的平均汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同而产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该项境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。
（八）、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、合并日的确定原则
①合并合同或协议已获股东大会通过。
②合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续。
④合并方或购买方已支付了合并价款的大部分(一般应超过50％)，并且有能力有计划支付剩余款项。
⑤合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承担相应的风险。
2、对于同一控制下的合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的(通常在 1年以上),为同一控制下的企业合并。合并方存在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同进行调整外，应当按合并日被合并方原账面价值计量，合并对价的账面价值（或发行权益性证券的账面价值），与合并中取得的被投资方净资产账面价值的份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润，被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单独列项反映。合并现金流量表包括参与合并各方合并当期期初至合并日所发生的现金流量。
3、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的企业合并处理,购买方应区别下列情况确定合并成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入合并成本。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表，企业合并取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
（九）、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。并将公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的纳入合并财务报表的合并范围。
1、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
2、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
3、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
4、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的会计主体在以前期间一直存在。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
本公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
根据企业会计准则关于合并报表之合并范围，已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产的原子公司、母公司不能控制的其他被投资单位不是母公司的子公司，不应当纳入母公司的合并财务报表的合并范围。
（十）、金融工具的确认和计量
1、金融工具的分类：
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债
务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产
的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注①持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
②可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售金融资产的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
（十一）、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
将单项金额500万元以上的确定为单项金额重大应收款项；
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项测试未发生减值的应收款项，连同单项金额不重大的应收款项公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，按账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备。应收关联方款项不计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试
后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若
干组合，再按这些应收款项组合有期末余额的一定比例计
算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际
信用风险特征组合的确定依据 发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过未来现金流
量现值的金额。根据以前年度与之相同或相类似的、具有
类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计
提比例，计提坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提方法按照账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备。
本公司与纳入合并会计报表范围内的子公司之间发生的应收款项不计提坏帐准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 计提比例(%)
1年以内 5
1至2年 10
2至3年 20
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注3至4年 30
4至5年 50
5年以上 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本公司对单项金额虽不重大但有客观证据表明发生减值的应收款项，例如：涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
（十二）、存货
1、存货的分类
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括在途材料、原材料、包装物、在产品、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、施工成本、劳务成本等。
2、存货的计价方法
(1)存货按成本进行初始计量；
(2)原材料、包装物、库存商品、委托加工物资出库时采用加权平均法；低值易耗品领用时采用五五摊销法；
周转用包装物领用时采用五五摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。
（十三）、长期股权投资核算方法
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注1、长期股权投资的计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资产交换不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税费确定。
2、后续计量及损益确认：
①后续计量
公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对子公司投资和其他股权投资采用成本法核算,编制合并报表时按照权益法进行调整。
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
被投资单位除净收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
②损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十四）、投资性房地产
投资性房地产，是指能够单独计量和出售，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括：已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权；其计量原则如下：
(1)投资性房地产按照成本进行初始计量；
(2)投资性房地产的后续支出，当满足其有关经济利益可能流入企业且该后续支出成本能可靠计量，该后续支出计入投资性房地产成本；
(3)资产负债表日，公司对投资性房地产采用成本进行计量。
(4)投资性房地产-房屋及建筑物，其折旧采用年限平均法计算，预计残值率3%，估计经济折旧年限及折旧率如下：
项 目 预计使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物—出租 10-40 9.70-2.43
(5)投资性房地产-土地使用权，在自取得当月起在受益期限内分期平均摊销，计入损益；
(6)投资性房地产被处置，或永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
(7)投资性房地产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
（十五）、固定资产核算方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
1、固定资产确认条件
固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残值（预计净残值率为原值的3%）确定折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产尚可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。现行分类折旧率如下：
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 9.70-2.43
机器设备 10-18 9.70-5.39
运输设备 10 9.70
电子及其他设备 5 19.40
无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。
4、其他说明
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十六）、生物资产的核算方法-成本价值计量
生物资产：是指有生命的动物和植物。分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
(1)生物资产，按照成本进行初始计量；
(2)天然起源的生物资产的成本，按照名义金额确定，同时计入当期损益，名义金额为1元人民币；
(3)林木类生物资产，因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而进行补植所发生的后续支出，予以资本化；
(4)生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益；
(5)生产性生物资产达到预定生产经营目的后，按期计提折旧，其折旧采用年限平均法计算，并按分类折旧率
计提折旧，预计残值率为3%，估计经济折旧年限及折旧率如下：
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|预计使用年限(年)|年 折 旧 率(%)|
|经济林木|15-35|6.47-2.77|
|产役畜|12|8.08|

公司每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(6)公益性生物资产不计提折旧，亦不计提减值准备。
(7)消耗性生物资产跌价准备的计提原则：资产负债表日，应当对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明上述生物资产发生减值的，应当按照可变现净值或可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备；其减值的因素已消失，原计提的准备转回，并计入当期损益。
（十七）、在建工程核算方法
1、在建工程核算原则：
在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点：
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法：
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：
①长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已发生减值的情形；
在建工程存在减值迹象的，估计其可回收金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可回收金额。可回收金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可回收金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可回收金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十八）、借款费用
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相关资产成本。其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购
建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货（仅指购建和生产过程超过
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注一年的存货）等资产。
借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十九）、无形资产核算方法
1、无形资产按照实际成本进行初始计量。
无形资产于取得时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
具体摊销年限如下：
类别 摊销年限
土地使用权 40-50年
软件 5年
商标权 10年
2、划分研究阶段和开发阶段的标准
公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大不确定性的研发活动界定为研究阶段，研究阶段是探索性的。开发阶段相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注 (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
（二十）、商誉
1、商誉的确认
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
2、商誉的减值测试和减值准备的计提方法：
本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其可回收金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可回收金额，如相关资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。
（二十一）、长期待摊费用核算方法
1、长期待摊费用的定义和计价方法：
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法：
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
（二十二）、资产减值准备确定方法和计提依据
本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：
资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行
减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。
（二十三）、资产组的确定方法
1、资产组的认定
本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。
2、资产组的减值
a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。
b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除外。
c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
d.资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益；抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零，因此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组或资产组组合中其他各项资产账面价值所占比重进行分摊。
（二十四）、预计负债
确认预计负债的条件：或有事项相关义务是企业承担的现时义务；履行该义务导致经济利益流出企业的可能性超过50%，但尚未达到基本确定(大于95%但小于100%)的程度；该义务金额能够可靠地计量。
预计负债计量原则：预计负债按履行现实义务所支出的最佳估计数进行初始计量；资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有证据表明该账面价值不能真实反映最佳估计数的，按当前最佳估计数进行调整。
（二十五）、股份支付的核算方法
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注股份支付，包括权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，其计量原则如下：
(1)权益结算的股份支付的计量原则：按照授予日权益工具的公允价值计量，不确认其后续公允价值变动。
权益结算的股份支付的公允价值的确定方法为：存在市场价格的，按照其市场价格计量；没有市场价格的，参照具有相同交易条款的期权的市场价格；以上两者均无法获取的，采用期权定价模型估计。
资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
(2)现金结算的股份支付的计量原则：按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量；资产负债表日对权益工具的公允价值重新计量，确认成本费用和相应的应付职工薪酬，每期权益工具公允价值变动计入当期损益。
（二十六）、经营租赁、融资租赁
1、经营租赁的会计处理
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理
①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内推销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十七）持有待售资产
1、持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售资产：
①本公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注③该项转让将在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
2、持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
（二十八）、收入确认原则
1、销售商品收入确认和计量原则：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制；
与交易相关的经济利益能够流入公司；
相关的收入和成本能够可靠地计量。
果品的销售收入确认：
公司开具发货通知单及出库单，需由购货方在发货通知单及出库单上签字确认后方可办理果品出库，确认收入。
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，经已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注（二十九）、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
（三十）、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
递延所得税资产的确认
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
递延所得税负债的确认
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
递延所得税资产减值
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（三十一）、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注1、本公司的母公司；
2、本公司的子公司；
3、与本公司受同一母公司控制的其他企业；
4、对本公司实施共同控制的投资方；
5、对本公司施加重大影响的投资方；
6、本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
7、本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（三十二）、会计政策、会计估计变更及影响
公司报告期无会计政策、会计估计变更事项。
（三十三）、前期差错更正及影响
公司报告期无前期差错更正事项。
三、利润分配方法
本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配：
项 目 计提比例
提取法定公积金 10%
提取任意盈余公积金 由股东大会决定
支付普通股股利 由股东大会决定
四、税项
1、本公司主要适用的税种和税率：
税种 计税依据 税率
按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 17%或13%、6%、3%后，差额部分为应交增值税
消费税 自产酒的销售额 10%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 3%
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25%
2、公司主要税收优惠政策：
根据库尔勒市经济开发区地方税务局《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》（新政发（2010）105
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注号）以及《自治区促进农产品加工业发展有关财税政策实施办法》（新财税法【2011】8号），免征公司 2013年度房产税。
五、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：人民币万元
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|公司名称|注册地|注册资本|主要经营范围|投资额|持股比例（%）|表决权比例（%）|净投资的余额|是否合并|少数 股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|长沙香梨农产品有限公司|湖南省长沙市|100.00|农产品的加工（限分支机构经营）、销售|51.00|51.00|51.00|51.00|是|0.71|0.00|0.00|
|无锡市香之梨农产品有限公司|江苏省无锡市|100.00|农产品、水果销售(cid:13)|51.00|51.00|51.00|51.00|是|11.36|0.00|0.00|
|广州库梨农产品贸易有限公司|广东省广州市|100.00|水果 、蔬菜销售|51.00|51.00|51.00|51.00|是|29.67|0.00|0.00|
|嘉兴盛香食品有限公司|浙江省嘉兴市|300.00|农副产品的收购、销售。零售预包装食品|153.00|51.00|51.00|153.00|是|116.59|0.00|0.00|

2、同一控制下企业合并取得的子公司
公司报告期内无同一控制下企业合并取得的子公司。
3、非同一控制下企业合并取得的子公司
公司报告期内无非同一控制下企业合并取得的子公司。
（二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（三）本期合并报表范围变化情况的说明
2013年 6月 19日，公司第五届董事会第二次会议决议通过《关于解散并注销全资子公司新疆和佳房产有限责任公司的议案》，公司于2013年9月完成工商注销登记手续，故本期末不再纳入合并范围。
（四）本期新纳入合并范围的子公司和本期不再纳入合并范围的子公司
1、公司本期无新纳入合并范围的子公司。
2、公司本期不再纳入合并范围的子公司：
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|公司名称|处置日净资产|期末至处置日净利润|
|新疆和佳房产有限责任公司|50,101,661.58|1,225,822.17|
|合计|50,101,661.58|1,225,822.17|

六、合并财务报表主要项目注释
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注1．货币资金
项目 币种 期末数 期初数现金 RMB 82,534.97 63,134.39银行存款 RMB 53,532,401.71 74,788,757.65合计 53,614,936.68 74,851,892.04注：期末本账户无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2.应收票据
（1）应收票据分类
项目 币种 期末数 期初数银行承兑票据 RMB 10,819,129.52 0.00合计 10,819,129.52 0.00（2）本期应收票据中无已经质押的应收票据。
（3）本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）期末公司无已经背书给他方但尚未到期的前五名应收票据。
（5）期末公司无已经贴现但尚未到期的应收票据。
（6）本账户期末余额较期初余额增加10,819,129.52元，增长100%，主要系本期票据未结算所致。
3．应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单
项计提坏账准备的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00应收账款
按组合计提坏账准
3,708,811.34 100.00 201,321.91 100.00 20,808,287.12 100.00 1,137,164.36 100.00备的应收账款小计
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00备的应收账款
合计 3,708,811.34 100.00 201,321.91 100.00 20,808,287.12 100.00 1,137,164.36 100.00注：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为500万元。
（2）应收账款种类说明：
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单位。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
账龄 期末数 期初数
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 3,391,184.42 91.44 169,559.22 18,873,287.12 90.70 943,664.36一至二年 317,626.92 8.56 31,762.69 1,935,000.00 9.30 193,500.00合计 3,708,811.34 100.00 201,321.91 20,808,287.12 100.00 1,137,164.36③期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（3）本账户期末余额中应收持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位及其他关联方的款项列示如下:单位名称 与本公司关系 所欠金额 欠款时间 占应收账款总额的比例(%)新疆昌源水务集团库尔勒银泉
受同一方控制 5,450.00 2013年 0.15供水有限公司
合计 5,450.00 0.15（4）本账户期末欠款前五位单位情况如下：
单位名称 与本公司关系 所欠金额 欠款时间 占应收账款总额的比例(%)步步高商业连锁股份有限公司 销售客户 1,800,080.63 2013年 48.54陈志明 销售客户 584,094.00 2013年 15.75深圳市鑫荣懋实业发展有限公司 销售客户 337,740.60 2013年 9.11武汉中百仓储超市有限公司 销售客户 315,153.00 2013年 8.50周立学 销售客户 211,515.00 2012年 5.70合计 3,248,583.23 87.60（5）本账户期末余额较期初余额减少17,099,475.78元,下降82.18%，主要系本期结算货款所致。
4．预付款项
（1）预付款项的账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 62.04 3,076,597.45 99.45 777,253.68
1-2年 37.96 12,957.24 0.42 475,511.25
2-3年
0.00 0.00
4,136.75 0.133-4年
0.00 0.00 0.00 0.004-5年
0.00 0.00 0.00 0.005年以上
0.00 0.00 0.00 0.00合计 1,252,764.93 100.00 3,093,691.44 100.00（2）本账户期末余额前五名欠款单位情况如下：
单位名称 与本公司关系 所欠金额 欠款时间 未结算原因开平市三埠区合成制冷有限公司 供应商 400,000.00 2012年-2013年 未收到货物库尔勒绿城果业有限公司 供应商 323,021.24 2013年 未收到货物新疆穗丰绿色农业科技有限公司 供应商 未收到货物 132,000.00 2013年
新疆阿克苏地区天山枣业有限公司 供应商 未收到货物 101,965.00 2013年
浙江天猫技术有限公司 供应商 服务费
81,000.00 2013年
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 1,037,986.24
（3）本账户期末余额中无预付持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位及其他关联方的款项。
（4）本账户期末余额比期初余额减少1,840,926.51元,下降59.51%，主要系本期结算货款所致。
5．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00应收款
按组合计提坏账准备
4,374,631.17 100.00 1,089,159.09 100.00 11,980,715.43 100.00 1,116,522.90 100.00的其他应收款小计
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00其他应收款
合计 4,374,631.17 100.00 1,089,159.09 100.00 11,980,715.43 100.00 1,116,522.90 100.00注：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为500万元。
（2）其他应收款种类说明：
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款单位。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 准备坏账金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 239,190.17 5.47 11,959.52 10,349,960.43 86.39 517,498.021-2年 2,504,686.00 57.25 250,468.60 9,929.52 0.08 992.952-3年 9,929.52 0.23 1,985.90 718,546.19 6.00 143,709.243-4年 718,546.19 16.43 215,563.86 586,196.16 4.89 175,858.854-5年 586,196.16 13.40 293,098.08 75,238.59 0.63 37,619.305年以上 316,083.13 7.22 316,083.13 240,844.54 2.01 240,844.54 11,980,715 1,116,522.合计 4,374,631.17 100.00 1,089,159.09 100.00
.43 90
③期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（3）本账户期末余额中无应收持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的款项。
（4）本账户期末余额中应收其他关联方的款项情况如下：
单位名称 与本公司关系 所欠金额 欠款时间 占其他应收款总额的比例(%)马健康 子公司股东 187,177.00 2013年 4.28
合计 187,177.00 4.28
（5）本账户期末余额前五名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 占其他收账款总额的比例(%)
2,500,000.00 2012年 57.15
新疆棉花产业集团英夏尔棉业有限公司
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注 815,570.00 2010-2013年 18.64新疆巴音国有资产经营有限公司
新疆巴音郭楞蒙古自治州国有资产监督管理委员会 256,250.00 2011-2013年 5.86马健康 187,177.00 2013年 4.28沙依东供电所 65,000.00 2008年 1.49合计 3,823,997.00 87.42（6）本账户期末余额比期初余额减少7,606,084.26元，下降63.49%，主要系本期收回往来款所致。
6．存货
（1）存货明细分类如下：
期末数 期初数
类别
金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额原材料 4,843,123.88 245,341.63 4,597,782.25 4,760,175.22 245,341.63 4,514,833.59在产品 1,958,635.27 1,584,198.19 374,437.08 1,958,635.27 1,584,198.19 374,437.08库存商品 41,472,122.92 22,726.08 41,449,396.84 26,345,118.43 3,145,138.81 23,199,979.62低值易耗品 238,802.11 0.00 238,802.11 170,546.66 170,546.66 0.00
自制半成品 561,962.91 119,345.94 442,616.97 90,908.64 90,908.64 0.00
合计 49,074,647.09 1,971,611.84 47,103,035.25 33,325,384.22 4,974,678.63 28,350,705.59（2）存货跌价准备变动情况列示如下：
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期转回数 本期转销数
原材料 245,341.63 0.00 0.00 0.00
245,341.63在产品 1,584,198.19 0.00 0.00 0.00
1,584,198.19自制半成品 0.00 119,345.94 0.00 0.00
119,345.94库存商品 3,145,138.81 22,726.08 0.00 3,145,138.81
22,726.08合计 4,974,678.63 142,072.02 0.00 3,145,138.81 1,971,611.84（3）存货跌价准备情况
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因 本期转销金额占该项存货期末余额的比例（%）自制半成品 依据市价 生产领用及销售 0.00
库存商品 依据市价 生产领用及销售 7.58
（4）本账户期末余额中无借款费用资本化金额。
（5）本账户期末余额比期初余额增加15,749,262.87元,增长47.26%，主要系本期库存商品增加所致。
7．固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计： 123,584,062.17 334,791.63 2,249,590.29 121,669,263.51 73,394,644.15 97,230.00 2,231,150.29 71,260,723.861、房屋及建筑物
2、机器设备 31,522,916.98 137,742.55 14,940.00 31,645,719.533、运输设备 5,251,244.96 1,450.00 0.00 5,252,694.964、农用设施 12,433,470.57 39,105.90 0.00 12,472,576.475、电子设备及其他 981,785.51 59,263.18 3,500.00 1,037,548.69二、累计折旧合计： 48,754,559.69 4,056,819.90 469,268.16 52,342,111.431、房屋及建筑物 16,874,129.49 1,760,902.64 467,453.34 18,167,578.792、机器设备 20,105,550.35 1,228,369.67 966.12 21,332,953.903、运输设备 2,770,780.10 441,630.62 0.00 3,212,410.724、农用设施 8,272,665.01 541,035.99 0.00 8,813,701.005、电子设备及其他 731,434.74 84,880.98 848.70 815,467.02三、固定资产账面净值合计 74,829,502.48 0.00 0.00 69,327,152.081、房屋及建筑物 56,520,514.66 0.00 0.00 53,093,145.072、机器设备 11,417,366.63 0.00 0.00 10,312,765.633、运输设备 2,480,464.86 0.00 0.00 2,040,284.244、农用设施 4,160,805.56 0.00 0.00 3,658,875.475、电子设备及其他 250,350.77 0.00 0.00 222,081.67四、减值准备合计 16,076,383.39 0.00 0.00 16,076,383.391、房屋及建筑物 8,609,272.94 0.00 0.00 8,609,272.942、机器设备 6,816,644.07 0.00 0.00 6,816,644.073、运输设备 539,455.08 0.00 0.00 539,455.084、农用设施 75,779.24 0.00 0.00 75,779.245、电子设备及其他 35,232.06 0.00 0.00 35,232.06五、固定资产账面价值合计 58,753,119.09 0.00 0.00 53,250,768.691、房屋及建筑物 47,911,241.72 0.00 0.00 44,483,872.132、机器设备 4,600,722.56 0.00 0.00 3,496,121.563、运输设备 1,941,009.78 0.00 0.00 1,500,829.164、农用设施 4,085,026.32 0.00 0.00 3,583,096.235、电子设备及其他 215,118.71 0.00 0.00 186,849.61（2）固定资产本期折旧额为4,056,819.90元。
（3）报告期无用于抵押的固定资产情况。
（4）公司所属人和生产基地的房产未取得房屋产权证。
8．生产性生物资产
（1）以成本计量的生产性生物资产情况如下:
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、林业
1、非成熟性生产性生物资产
①万亩新技术示范园 11,546,859.55 1,210,132.36 12,160,077.90 596,914.01②万亩鲜食杏示范园 9,377,265.97 0.00 3,829,249.62 5,548,016.35③万亩仁用杏示范园 49,837.50 0.00 49,837.50 0.00④果树 1,488,877.38 0.00 1,488,877.38 0.00 22,462,840.40 1,210,132.36 17,528,042.40 6,144,930.36小计
2、成熟性生产性生物资产
①林业-经济林原值 109,939,798.06 17,528,042.40 0.00 127,467,840.46②林业-经济林累计折旧 53,488,312.01 3,047,651.04 0.00 56,535,963.05③林业-经济林账面价值 56,451,486.05 0.00 0.00 70,931,877.41 78,914,326.45 0.00 0.00 77,076,807.77账面价值总计
（2)期末不存在可收回价值低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
9．无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计 70,073,244.39 0.00 0.00 70,073,244.39土地使用权1
51,477,100.00
0.00
0.00 51,477,100.00土地使用权2
3,373,278.86
0.00
0.00 3,373,278.86土地使用权3
14,646,983.22
0.00
0.00 14,646,983.22注册商标1 118,399.04
0.00
0.00 118,399.04注册商标2 41,420.00
0.00
0.00 41,420.00商标权3 3,200.00
0.00
0.00 3,200.00金蝶软件 412,863.27 0.00 0.00 412,863.27二、累计摊销合计 19,547,613.69 1,735,383.96 0.00 21,282,997.65土地使用权1 13,384,046.40 1,029,542.04
0.00
14,413,588.44土地使用权2 1,166,579.14 90,625.44
0.00
1,257,204.58土地使用权3 4,841,195.92 510,050.16 0.00 5,351,246.08注册商标1 86,108.51 18,451.72 0.00 104,560.23注册商标2 25,197.42 4,142.00
0.00
29,339.42商标权3 3,200.00 0.00
0.00
3,200.00金蝶软件 41,286.30 82,572.60 0.00 123,858.90三、无形资产账面净值合计 50,525,630.70 0.00 0.00 48,790,246.74土地使用权1 38,093,053.60 0.00 0.00 37,063,511.56土地使用权2 2,206,699.72 0.00 0.00 2,116,074.28
土地使用权3 9,805,787.30 0.00 0.00 9,295,737.14
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注注册商标1 32,290.53 0.00 0.00 13,838.81注册商标2 16,222.58 0.00 0.00 12,080.58商标权3 0.00 0.00 0.00 0.00金蝶软件 371,576.97 0.00 0.00 289,004.37四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00土地使用权1 0.00 0.00 0.00 0.00土地使用权2 0.00 0.00 0.00 0.00土地使用权3 0.00 0.00 0.00 0.00注册商标1 0.00 0.00 0.00 0.00注册商标2 0.00 0.00 0.00 0.00商标权3 0.00 0.00 0.00 0.00金蝶软件 0.00 0.00 0.00 0.00五、无形资产账面价值合计 50,525,630.70 0.00 0.00 48,790,246.74土地使用权1 38,093,053.60 0.00 0.00 37,063,511.56土地使用权2 2,206,699.72 0.00 0.00 2,116,074.28土地使用权3 9,805,787.30 0.00 0.00 9,295,737.14注册商标1 32,290.53 0.00 0.00 13,838.81注册商标2 16,222.58 0.00 0.00 12,080.58商标权3 0.00 0.00 0.00 0.00金蝶软件 371,576.97 0.00 0.00 289,004.37(2)无形资产本期摊销额为1,735,383.96元。
（3)期末不存在可收回价值低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
10．递延所得税资产
项目 期末数 期初数坏账准备影响额 322,620.25 563,421.82存货跌价准备影响额 492,902.96 1,243,669.65固定资产减值准备影响额 4,019,095.85 4,019,095.85合计 4,834,619.06 5,826,187.3211．资产减值准备
本期减少
项 目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额转回 转销
一、坏账准备 2,253,687.26 -963,206.26 0.00 0.00 1,290,481.00二、存货跌价准备 4,974,678.63 142,072.02 0.00 3,145,138.81 1,971,611.84三、固定资产减值准备 16,076,383.39 0.00 0.00 0.00 16,076,383.39合计 23,304,749.28 -821,134.24 0.00 3,145,138.81 19,338,476.23
12．短期借款
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）短期借款按类别列示
借款类别 期末数 期初数保证借款 0.00 30,000,000.00合计 0.00 30,000,000.00（2）本账户期末余额中无已到期但尚未偿还的借款。
（3）本账户期末余额中无已到期获展期的短期借款。
（4）本账户期末余额比期初余额减少30,000,000.00元,下降100.00%,主要系本期归还借款所致。
13．应付账款
（1）应付账款账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账龄
金额 占比（%） 金额 占比（%）1年以内 4,336,831.21 83.34 1,399,829.58 71.851至2年 318,535.50 6.12 0.00 0.002至3年 0.00 0.00 0.00 0.003至4年 0.00 0.00 10,500.00 0.544至5年 10,500.00 0.20 84.00 0.015年以上
537,873.10 10.34 537,789.10 27.60合计 5,203,739.81 100.00 1,948,202.68 100.00（2）本账户期末余额无应付持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
（3）本账户期末余额中无应付其他关联单位款项。
（4）本账户期末余额中账龄超过1年的大额应付账款情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容市政工程处 287,752.00 2006年 工程款农二师三十三团 72,877.65 2001年 包装款合计 360,629.65
（5）本账户期末余额比期初余额增加3,255,537.13元,增长1.67倍,主要系本期未结算货款增加所致。
14．预收款项
（1）预收款项账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账龄
金额 占比（%） 金额 占比（%）1年以内 730.00 100.00 135,868.80 100.001至2年 0.00 0.00 0.00 0.002至3年 0.00
0.00
0.00 0.003至4年 0.00
0.00
0.00 0.00
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注期末数 期初数
账龄
金额 占比（%） 金额 占比（%）4至5年 0.00
0.00
0.00 0.005年以上 0.00
0.00
0.00 0.00合计 730.00 100.00 135,868.80 100.00（2）本账户期末余额中无预收持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
（3）本账户期末余额中无预收其他关联单位款项。
（4）本账户期末余额比期初余额减少135,138.80元,下降99.46%,主要原因系预收货款本期结算所致。
15．应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本年增加额 本年支付额 期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 491,444.29 3,843,895.67 3,765,054.45 570,285.51二、职工福利费 0.00 684,006.97 684,006.97 0.00三、社会保险费 3,974.00 938,713.55 937,465.39 5,222.16其中：1.医疗保险费 0.00 221,123.81 220,581.41 542.402.基本养老保险费 3,545.00 605,611.58 605,050.18 4,106.403.失业保险 429.00 59,384.76 59,304.56 509.204.工伤保险 0.00 25,032.06 24,999.98 32.085.生育保险 0.00 27,561.34 27,529.26 32.08四、
住房公积金 7,584.00 270,997.00 272,701.00 5,880.00五、
工会经费和职工教育经费
13,363.55 135,391.68 121,963.19 26,792.04六、 0.00 30,850.19 30,850.19 0.00因解除劳动关系给予的补偿
七、
非货币性福利
0.00 0.00 0.00 0.00合计 516,365.84 5,903,855.06 5,812,041.19 608,179.71注：（1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额，该金额将于2014年度发放和使用。
（2）工会经费和职工教育经费本期支付金额为121,963.19元，本期无非货币性福利，因解除劳动关系给予对方补偿本期支付金额为30,850.19元。
16．应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 -7,560,826.07 -4,702,040.33营业税 0.00 393,098.08房产税 767.37 767.37土地增值税 0.00 1,992,876.00城市维护建设税 0.00 25,708.94消费税 60.51 2,441.03农业特产税 508,114.62 508,114.62个人所得税 47,672.84 46,287.29
企业所得税 0.00 -23,604.32
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注教育费附加 0.00 18,373.77印花税 24.15 47,500.00地方水利建设基金 161.02 0.00合计 -7,004,025.56 -1,690,477.55注：本账户期末余额较期初余额减少5,313,548.01元，增长3.14倍，主要系本期购进原料进项税额增加所致。
17．其他应付款
（1）其他应付款账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账龄
金额 占比（%） 金额 占比（%）1年以内（含1年） 1,272,530.76 23.41 557,439.37 11.891-2年（含2年） 115,840.29 2.13 2,557,864.82 54.562-3年（含3年） 2,477,404.24 45.58 580.80 0.013-4年（含4年） 580.80
0.01 30,611.93 0.654-5年（含5年） 30,611.93
0.56 9,330.94 0.205年以上 1,538,464.81
28.30 1,532,673.87 32.69合计 5,435,432.83 100.00 4,688,501.73 100.00（2）本账户期末余额中无应付持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
（3）本账户期末余额中无应付其他关联单位款项。
（4）本账户期末余额中超过一年的大额其它应付款项明细如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容巴州沙依东园艺场 1,362,315.00 2011年 教学楼补贴款巴音郭愣蒙古自治州房屋管理局 584,320.00 2011年 小康城处置过户费投资部 345,088.52 2004年 质保金及节约工程款泰山轻工机械公司 344,693.67 2005年 质保金经济日报社 78,000.00 2001年 广告宣传费合计 2,714,417.19
18．其他非流动负债
本期新增补本期计入营业其他 与资产相关期初余额 期末余额
负债项目 助金额 外收入金额 变动 /与收益相关递延收益--政府补助
其中：技改专项资金 900,000.00 0.00 0.00 0.00 900,000.00资产名优特稀水果深加工扩建项目 9,918,000.00 0.00 0.00 0.00 9,918,000.00资产库尔勒香梨冻害预防栽培技术研究与推广应用 50,000.00 0.00 50,000.00 0.00 0.00收益
合计 10,868,000.00 0.00 50,000.00 0.00 10,818,000.00
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注注:(1)根据《关于下达2001年第一批自治区技术改造专项资金计划的通知》(新经贸投[2001]324号),公司收到巴音郭楞蒙古自治州财政局拨付的财政技术改造专项资金900,000.00元。
(2)根据《国家计委关于新疆库尔勒香梨股份有限公司新疆名优特稀水果深加工扩建项目可行性研究报告的批复》(计产业[2003]166号),公司收到巴音郭楞蒙古自治州财政局拨付的国债资金9,918,000.00元。
19．股本
期初数 本期变动增减（＋，－） 期末数发行 公积金
数量 比例（%） 送股 其它 小计 数量 比例（%）新股 转股
一、有限售条件股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.001、国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002、国有法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003、其他内资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00其中：境内法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00境内非国有法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00境内自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004、外资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00其中：境外法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00境外自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.005、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00二、无限售条件股份 147,706,873.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 147,706,873.00 100.001、人民币普通股 147,706,873.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 147,706,873.00 100.002、境内上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003、境外上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00三、股份总数 147,706,873.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 147,706,873.00 100.00注：(1)公司设立时股本11,050万元，已经新疆华西会计师事务所(有限公司)(华会所验字[1999]122号)验证；
2001年12月公开发行股票募集股本5000.00万元，已经五洲联合会计师事务所(五洲会字[2001]482号)验证。
(2)公司2006年第一次临时股东大会以及上海证券交易所《关于同意新疆库尔勒香梨股份有限公司实施定向回购股份的批复》(上证上字[2006]483号)，公司于2006年9月定向回购公司股份1,279.3127万股,定向回购后公司的股本变更为人民币14,770.6873万元。
20．资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 219,099,365.53 0.00 0.00 219,099,365.53
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注其他资本公积 4,882,835.68 0.00 0.00 4,882,835.68其中：原制度转入 4,882,835.68 0.00 0.00 4,882,835.68合 计 223,982,201.21 0.00 0.00 223,982,201.2121．盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 19,978,044.32 0.00 0.00 19,978,044.32任意盈余公积 14,214,460.54 0.00 0.00 14,214,460.54合 计 34,192,504.86 0.00 0.00 34,192,504.8622．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）调整前上年末未分配利润
-123,783,307.07
--调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 --调整后年初未分配利润 -123,783,307.07 --加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,791,572.30 --减：提取法定盈余公积 0.00 10.00提取任意盈余公积 0.00 --应付普通股股利 0.00 --转作股本的普通股股利 0.00 --期末未分配利润 -118,991,734.77 --23．营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本按照类别列示：
项目 本年数 上年数营业收入 115,107,898.19 60,753,142.42其中：主营业务收入
108,508,322.46 54,772,891.41其他业务收入
6,599,575.73 5,980,251.01营业成本 103,313,171.67 55,387,674.61其中：主营业务成本
100,004,341.18 49,707,559.95其他业务成本
3,308,830.49 5,680,114.66营业毛利 11,794,726.52 5,365,467.81（2）主营业务按业务内容列示：
本年数
业务或产品 收入 成本 毛利
果品 91,161,714.90 84,499,168.33 6,662,546.57建材 17,307,445.16 15,495,257.98 1,812,187.18果酒 39,162.40 9,914.87 29,247.53合计 108,508,322.46 100,004,341.18 8,503,981.28上年数
业务或产品 收入 成本 毛利
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注 54,679,528.23 49,697,081.21 4,982,447.02果品
93,363.18 10,478.74 82,884.44果酒
合计 54,772,891.41 49,707,559.95 5,065,331.46（3）其他业务按业务内容列示：
本年数
业务或产品 收入 成本 毛利
材料 22,672.56 2,315.27 20,357.29承包费 6,576,903.17 3,306,515.22 3,270,387.95合计 6,599,575.73 3,308,830.49 3,290,745.24上年数
业务或产品 收入 成本 毛利
冷藏费
150,000.00 2,330,493.71
-2,180,493.71其他
5,462.54 658,992.79
-653,530.25材料
27,363.26 8,432.08
18,931.18承包费
5,797,425.21 2,682,196.08
3,115,229.13合计 5,980,251.01 5,680,114.66 300,136.35(4)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)武汉市宏盛果品商贸有限公司 11,924,721.53
10.36
新疆金申管业有限公司 8,888,144.90 7.72
上海骏果实业有限公司 8,230,150.27 7.15
南京天富果业有限公司 7,079,660.40 6.15
库尔勒绿城果业有限公司 5,598,407.08 4.86
合计 41,721,084.18 36.24
(5)营业收入本年数比上年数增加54,354,755.77元,增长89.47%；营业成本本年数比上年数增加47,925,497.06元，增长86.53%,主要系本期果品销售及建材销售增加所致。
24．营业税金及附加
类别 本年数 上年数城建税
512.57
5,440.75教育费附加
355.86
3,886.25营业税
0.00
7,500.00消费税
3,916.25
9,336.32土地增值税
0.00
0.00地方水利建设基金 2,111.37 0.00合计 6,896.05 26,163.32
注：本账户本年数较上年数减少19,267.27元，下降73.64%，主要系本年营业税及消费税减少所致。
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注25．销售费用
项 目 本年数 上年数销售费用
4,506,907.70
3,583,241.89其中主要项目:
职工薪酬
897,621.77 461,884.98折旧
1,598,837.77 159,033.17包装费
0.00 1,840,306.35运输费
1,091,286.48 840,650.5726．管理费用
项 目 本年数 上年数
管理费用
11,760,240.06 12,357,008.13其中主要项目:
职工薪酬 4,237,824.15 4,170,253.61办公费 201,776.14 283,475.77资产摊销 1,735,383.96 1,698,770.45差旅费 682,434.00 705,790.20业务招待费 412,326.09 473,421.66折旧 866,347.26 969,541.52税金 1,015,005.60 1,199,455.10停工损失 845,804.53 868,109.72车辆费 485,939.29 532,301.1027．财务费用
类别 本年数 上年数利息支出
420,000.00 702,996.55减：利息收入
745,398.70 390,290.58汇兑损益
0.00 0.00金融机构手续费
19,839.17 11,335.88合计 -305,559.53 324,041.85注：本账户本年数较上年数减少629,601.38元，下降1.94倍，主要系本期利息收入增加所致。
28．资产减值损失
名 称 本年数 上年数一、坏账损失
-963,206.26 -526,747.40
二、存货跌价损失
142,072.02 3,169,672.97
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 -821,134.24 2,642,925.57注：本账户本年数较上年数减少 3,464,059.81元，下降 1.31倍，主要系本期收回货款及存货跌价准备转销所致。
29．营业外收入
（1）营业外收入按类别列示：
项 目 本年数 上年数1、非流动资产处置利得合计 6,745,639.65 1,983,210.11其中：固定资产处置利得 6,745,639.65 1,983,210.11无形资产处置利得 0.00 0.002、债务重组利得 0.00 0.003、非货币性资产交换利得 0.00 0.004、接受捐赠 0.00 0.005、政府补助 50,000.00 335,783.006、罚款收入 0.00 0.007、无法支付的应付款项 0.00 4,360,815.728、其他 2,017,678.08 0.00合计 8,813,317.73 6,679,808.83（2）政府补助明细如下：
项 目 2013年度 2012年度 与资产相关/与收益相关1、退耕还林补助款 0.00 135,783.00 收益2、社保补助 0.00 0.00 收益3、递延收益转入 50,000.00 200,000.00 收益合 计 50,000.00 335,783.00
（3）本账户本年数较上年数增加2,133,508.90元，增长31.94%，主要系本期转让固定资产及清算土地增值税所致。
30．营业外支出
项 目 本年数 上年数捐赠支出 350,600.00 0.00其他 5,612.50 6,000.00合计 356,212.50 6,000.00注：本账户本年数较上年数增加350,212.50元，增长58.37倍，主要系本期捐赠支出增加所致。
31．所得税
项目 本年数 上年数
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注本年所得税费用 24,106.51 0.00递延所得税费用 991,568.26 -625,594.09合计 1,015,674.77 -625,594.0932．每股收益
（1）基本每股收益：
基本每股收益=PO÷ S
S﹦S0＋S1＋Si×Mi÷M0﹣Sj×Mj÷M0﹣Sk
其中：PO为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益﹦P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0﹣Sj×Mj÷M0﹣Sk＋认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中：P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。本公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（3）计算过程：
项 目 基本每股收益 稀释每股收益本年数 上年数 本年数 上年数归属于普通股股东的合并净利润 4,791,572.30 -5,614,644.45 4,791,572.30 -5,614,644.45发行在外普通股加权平均数 147,706,873.00 147,706,873.00 147,706,873.00 147,706,873.00每股收益 0.0324 -0.0380 0.0324 -0.0380项目 本年数 上年数
应付普通股净利润 4,791,572.30 -5,614,644.45扣除非经常性损益净利润 -3,665,532.93 -12,288,453.28期初股份总数 147,706,873.00 147,706,873.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 0.00 0.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 0.00 0.00
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注报告期月份数 12 12增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 0.00 0.00期初至增加股份月份数 0.00 0.00配股调整系数 0.00 0.00普通股加权平均股数 147,706,873.00 147,706,873.00每股收益 0.0324 -0.0380注：报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益一致。
33．其他综合收益
项 目 本年数 上年数1.可供出售金融资产 0.00 0.00加：当期利得（损失）金额 0.00 0.00减：前期计入其他综合收益当期转入利润的金额 0.00 0.002.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 0.00 0.003.现金流量套期工具 0.00 0.00加：当期利得（损失）金额 0.00 0.00减：前期计入其他综合收益当期转入利润金额 0.00 0.00当期转为被套期项目初始确认金额的调整额 0.00 0.004.境外经营外币折算差额 0.00 0.005.与计入其他综合收益项目相关的所得税影响 0.00 0.006.其他 0.00 0.00合 计 0.00 0.0034．合并现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年数 上年数
利息收入
745,398.70 390,290.58往来款及其他 9,554,157.00 6,429,482.62合计
10,299,555.70 6,819,773.20（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年数 上年数
日常借支及管理费用、营业费用 5,153,765.93 5,624,503.71
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注罚款及公益性捐赠支出 350,600.00 6,000.00手续费 19,839.17 11,335.88合计 5,524,205.10 5,641,839.59（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年数 上年数
发生额 0.00 0.00合计 0.00 0.00（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年数 上年数
发生额 0.00 0.00合计 0.00 0.00（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年数 上年数
发生额 0.00 0.00合计 0.00 0.00（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年数 上年数
发生额 0.00 0.00合计 0.00 0.0035．合并现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 4,088,806.94 -6,268,510.03加：资产减值准备 -821,134.24 2,642,925.57固定资产折旧 7,104,470.94 7,544,068.82无形资产摊销 1,735,383.96 1,698,770.45长期待摊费用摊销 0.00 0.00处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（收益
以“-”填列） -6,745,639.65 -1,983,210.11固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00公允价值变动损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00财务费用（收益以“-”填列） 420,000.00 702,996.55
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注投资损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00递延所得税资产的减少(增加以“-”填列） 991,568.26 -625,594.09递延所得税负债的增加(减少以“-”填列） 0.00 0.00存货的减少(增加以“-”填列) -15,749,262.87 -17,425,563.22 15,647,857.03 15,926,253.39经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)
-6,722,316.74 -47,335,365.03经营性应付项目的增加(减少以“-”填列）
0.00 0.00其他
经营活动产生的现金流量净额 -50,266.37 -45,123,227.702.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 0.00 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00融资租入固定资产 0.00 0.003.现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 53,614,936.68 74,851,892.04减:现金的年初余额 74,851,892.04 63,612,288.27加:现金等价物的年末余额 0.00 0.00减:现金等价物的年初余额 0.00 0.00现金及现金等价物的净增加额 -21,236,955.36 11,239,603.77（2）本期处置子公司及其它营业单位的相关信息
项 目 本年发生额 上年发生额
1．处置子公司及其他营业单位的价格 0.00 0.002．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 50,101,661.58 0.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 50,101,661.58 0.003．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.004．处置子公司的净资产 50,101,661.58 0.00流动资产 50,099,010.28 0.00非流动资产 2,651.30 0.00流动负债 0.00 0.00非流动负债 0.00 0.00（3）现金和现金等价物的构成：
项目 期末数 期初数一、现金 0.00 0.00
其中：库存现金
82,534.97 63,134.39
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注可随时用于支付的银行存款
53,532,401.71 74,788,757.65可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00二、现金等价物 0.00 0.00其中：三个月到期的债券投资 0.00 0.00三、现金和现金等价物余额
53,614,936.68 74,851,892.04加：汇率变动对现金的影响 0.00 0.00四、期末现金及现金等价物余额 53,614,936.68 74,851,892.04其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、本企业控股股东有关信息 单位：人民币万元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|组织机构代码|关联关系|注册地址|业务性质|注册资本||对本企业持股比例|对本企业表决权比例|法人代表|
||||||期末金额|期初金额||||
|新疆融盛投资有限公司|74220248-8|控股股东|乌市天山区解放北路339号酒花大厦十三层|矿业、农业、房地产等投资；化工、建材等项目经营。|3,046.00|3,046.00|25.22%|25.22%|汤德勤|

2、本企业的子（孙）公司情况 单位：人民币万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司全称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例（%）|表决权比例（%）|组织机构代码|
|长沙香梨农产品有限公司|有限责任公司|湖南省长沙市|陈忠林|农产品的加工（限分支机构经营）、销售|100.00|51.00|51.00|58093772-0|
|无锡市香之梨农产品有限公司|有限责任公司|江苏省无锡市|张猎(cid:13)|农产品、水果销售(cid:13)|100.00|51.00|51.00|58229765-9|
|广州库梨农产品贸易有限公司|有限责任公司|广东省广州市|马健康|水果 、蔬菜销售|100.00|51.00|51.00|59370596-1|
|嘉兴盛香食品有限公司|有限责任公司|浙江省嘉兴市|李冲锋|农副产品的收购、销售。零售预包装食品|300.00|51.00|51.00|05421786-2|

3、本公司的合营和联营企业情况
公司无合营及联营企业。
4、本公司其他关联方有关信息：
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码新疆昌源水务集团有限公司 实际控制人 71296585-5新疆昌源水务集团库尔勒银泉供水有限公司 实际控制人的控制公司 74869704-7
新疆昌源水务准东煤化有限公司 实际控制人的控制公司 58478311-6
新疆昌源水务艾比湖供水有限公司 实际控制人的控制公司 68958952-0
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注上海自来水投资建设有限公司 实际控制人的控制公司 13374336-9新疆金申管业有限公司 实际控制人的控制公司 67925529-5新疆昌源水务准东供水有限公司 实际控制人的控制公司 66362698-7新疆水利电力建设总公司 实际控制人的控制公司 22859724-5新疆昌源水务集团轮台供水公司 实际控制人的控制公司 66363841-9新疆昌源水务集团阿勒泰供水有限公司 实际控制人的控制公司 69340382-1新疆昌源水务集团阜康供水有限公司 实际控制人的控制公司 66060625-1新疆新水大酒店有限责任公司 实际控制人的控制公司 73838571-X新疆哈密水务有限公司 实际控制人的控制公司 79229151-1新疆昌源水务矿业开发有限公司 实际控制人的控制公司 57252869-5新疆昌源集团伊犁地方电力有限公司 实际控制人的控制公司 23052082-9富蕴县昌蕴峡口水电开发有限公司 实际控制人的控制公司 68646673-6和田县水力发电有限责任公司 实际控制人的控制公司 78179825-3（二）本公司关联交易事项如下：
1.关联交易
关联方名称 交易内容定价政策 本年数 上年数金额 占当期销售比例(%) 金额 占上期销售比例(%)新疆昌源水务准东供水有限公司 销售香梨市场价格 0.00 0.00 20,400.00 0.0004新疆金申管业有限公司 销售建材市场价格 8,888,144.90 7.72 0.00 0.00新疆昌源艾比湖供水有限公司 销售香梨市场价格 4,969.91 0.01 0.00 0.00新疆昌源艾比湖供水有限公司 销售果酒市场价格 5,128.20 0.01 0.00 0.00新疆昌源水务准东煤化有限公司 销售香梨市场价格 39,207.08 0.01 0.00 0.00新疆昌源水务集团库尔勒银泉供水有限公司销售香梨市场价格 107,886.72 0.01 0.00 0.00上海自来水投资有限公司 销售别墅市场价格 9,523,600.00 8.27 0.00 0.002.担保事项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|新疆昌源水务集团有限公司|新疆库尔勒香梨股份有限公司|30,000,000.00|2012.09.10|2013.09.09|是|

（三）关联方应收应付款项余额
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注项目名称 关联方名称 期末金额 期初金额应收账款 新疆昌源水务准东供水有限公司 0.00 20,400.00应收账款 新疆昌源水务集团库尔勒银泉供水有限公司 5,450.00 0.00其他应收款 马健康 187,177.00 0.00八、股份支付
公司报告期内无股份支付事项。
九、或有事项
1.公司报告期内无重大诉讼及重大未决诉讼事项。
2.公司报告期内无担保事项。
3.公司报告期内无其它重大或有事项。
十、承诺事项
公司报告期内无重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)利润分配事项
根据公司2014年3月22日第五届董事会第九次会议决议，2013年度拟不进行利润分配、不进行资本公积金转增股本。
（二）其他事项
截止本报告披露日，公司无其他事项。
十二、其它重大事项
(一)委托经营事项
1、根据2013年1月新疆库尔勒香梨股份有限公司（以下简称“甲方”）和沙依东园艺场（以下简称“乙方”）签订的《资产委托管理协议》：甲方将所属的沙依东生产基地一、二、三、四分场的果园及配套的林路渠和输电、机井设施等资产委托给乙方经营管理；委托期限自2013年1月1日起至2013年12月31日；乙方在 2013年应该代甲方收取 300万元（最终指标），该承包费已考虑了自然灾害因素及甲方应付给乙方的管理费用后，乙方应向甲方交纳的数额，合同签订后，乙方应在 2013年12月31日前结付清当年承包费。截止资产负债表日，已收到沙依东园艺场交纳的承包费300万元。
2、根据2013年新疆库尔勒香梨股份有限公司（以下简称“甲方”）和库尔楚园艺场（以下简称“乙方”）签订的《资产委托管理协议》：甲方将所属的库尔楚生产基地的果园及配套的林路渠和输电、机井设施等资产委托给乙方经营管理；委托期限自2013年1月1日起至2013年12月31日；乙方在2013年应该代甲方收取100万元（最终指标），该承包费已考虑了自然灾害因素及甲方应付给乙方的管理费用后，乙方应向甲方交纳
的数额，合同签订后，乙方应在2013年12月31日前结付清当年承包费100万元。截止资产负债表日，已收
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注到库尔楚园艺场交纳的承包费100万元。
（二）资产处置事项
1、2013年 6月 19日，公司第五届董事会第二次会议决议通过《关于解散并注销全资子公司新疆和佳房产有限责任公司的议案》，该子公司的工商注销登记手续已于2013年9月办理完毕。
2、2013年 3月 10日，公司第四届董事会第十八次会议审议通过公司将A-4幢房产转让给上海自来水投资建设有限公司的交易事项，根据《资产评估报告书》公司以2013年1月10日作为A-4幢别墅的评估基准日，评估价值952.36万元，转让价格为952.36万元，2013年3月27日公司已收到上海自来水投资建设有限公司支付的转让别墅款952.36万元，2013年8月房屋产权变更手续已办理完毕。
（三）其他事项
截止本报告披露日，公司已收到新疆棉花产业集团英夏尔棉业有限公司回款750万元，尚欠250万元。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
(1)应收账款按种类披露：
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单
项计提坏账准备的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00应收账款
按组合计提坏账准
3,687,434.24 100.00 200,253.06 100.00 20,873,987.12 100.00 1,140,449.36 100.00备的应收账款小计
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00备的应收账款
合计 3,687,434.24 100.00 200,253.06 100.00 20,873,987.12 100.00 1,140,449.36 100.00注：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为500万元。
（2）应收账款种类说明：
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单位。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备一年以内
3,369,807.32 91.39 168,490.37 18,938,987.12 90.73 946,949.36一至二年 317,626.92 8.61 31,762.69 1,935,000.00 9.27 193,500.00合计 3,687,434.24 100.00 200,253.06 20,873,987.12 100.00 1,140,449.36
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注③期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（3）本账户期末余额中无应收持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款。
（4）本账户期末余额中应收其他关联方的款项列示如下:
单位名称 与本公司关系 所欠金额 欠款时间 占应收账款总额的比例(%)新疆昌源水务集团库尔勒银泉供水有限公司 受同一方控制 5,450.00 2013年 0.15嘉兴盛香食品有限公司 子公司 128,398.90 2013年 3.48合计 133,848.90 3.63（4）本账户期末欠款前五位单位情况如下：
单位名称 与本公司关系 所欠金额 欠款时间 占应收账款总额的比例(%)步步高商业连锁股份有限公司 销售客户 1,800,080.63 2013年 48.82陈志明 销售客户 584,094.00 2013年 15.84深圳市鑫荣懋实业发展有限公司 销售客户 337,740.60 2013年 9.16武汉中百仓储超市有限公司 销售客户 315,153.00 2013年 8.55周立学 销售客户 211,515.00 2012年 5.74合计 3,248,583.23 88.11（5）本账户期末余额较期初余额减少17,186,552.88元,下降82.33%，主要系本期结算货款所致。
2．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00应收款
按组合计提坏账准备
4,187,454.17 100.00 1,079,800.24 100.00 12,152,391.88 100.00 1,125,106.72 100.00的其他应收款小计
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00其他应收款
合计 4,187,454.17 100.00 1,079,800.24 100.00 12,152,391.88 100.00 1,125,106.72 100.00注：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为500万元。
（2）其他应收款种类说明：
①期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄
账面余额 账面余额
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备1年以内
52,013.17 1.24 2,600.67 10,521,636.88 86.58 526,081.841-2年
2,504,686.00
59.81
250,468.60
9,929.52 0.08 992.952-3年
9,929.52
0.24
1,985.90
718,546.19 5.91 143,709.243-4年
718,546.19
17.16
215,563.86
586,196.16 4.82 175,858.854-5年
586,196.16
14.00
293,098.08
75,238.59 0.63 37,619.305年以上
316,083.13
7.55
316,083.13
240,844.54 1.98 240,844.54合计 4,187,454.17 100.00 1,079,800.24 12,152,391.88 100.00 1,125,106.72③期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（3）本账户期末余额中无应收持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的款项。
（4）本账户期末余额中无应收其他关联方的款项。
（5）本账户期末余额前五名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 占其他收账款总额的比例(%) 2,500,000.00 2012年 59.70新疆棉花产业集团英夏尔棉业有限公司
815,570.00 2010-2013年 19.48新疆巴音国有资产经营有限公司
新疆巴音郭楞蒙古自治州国有资产监督管理委员会 256,250.00 2011-2013年 6.12沙依东供电所 65,000.00 2008年 1.55沙依东建筑公司 52,356.43 2008年 1.25合计 3,689,176.43 88.10（6）本账户期末余额比期初余额减少7,964,937.71元，下降65.54%，主要系本期收回往来款所致。
3．长期股权投资
⑴长期股权投资明细列示如下：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|初始投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例|在被投资单位表决权比例|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
|新疆和佳房产有限责任公司|成本法|50,000,000.00|50,000,000.00|-50,000,000.00|0.00|100%|100%|无|0.00|0.00|0.00|
|嘉兴盛香食品有限公司|成本法|1,530,000.00|1,530,000.00|0.00|1,530,000.00|51%|51%|无|0.00|0.00|0.00|
|广州库梨农产品贸易有限公司|成本法|510,000.00|510,000.00|0.00|510,000.00|51%|51%|无|0.00|0.00|0.00|
|长沙香梨农产品有限公司|成本法|510,000.00|510,000.00|0.00|510,000.00|51%|51%|无|0.00|0.00|0.00|
|无锡市香之梨农产品有限公司|成本法|510,000.00|510,000.00|0.00|510,000.00|51%|51%|无|0.00|0.00|0.00|
|合 计||53,060,000.00|53,060,000.00|-50,000,000.00|3,060,000.00||||0.00|0.00|0.00|

（2）本公司向投资企业转移资金的能力未受到限制。
（3）本公司无限售条件的长期股权投资。
（4）本账户期末余额较期初余额减少 50,000,000.00元，下降94.23%,主要系本期注销子公司新疆和佳房产有限
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注责任公司所致。
4．营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本按照类别列示：
项目 本年数 上年数营业收入 113,248,586.92 60,928,713.89其中：主营业务收入 106,649,011.19 54,948,462.88其它业务收入 6,599,575.73 5,980,251.01营业成本 101,933,462.67 55,525,226.27 98,624,632.18
其中：主营业务成本 49,845,111.61 3,308,830.49
其他业务成本 5,680,114.66营业毛利 11,315,124.25 5,403,487.62（2）主营业务按业务内容列示：
本年数
业务 收入 成本 毛利
果品 89,302,403.63 83,119,459.33 6,182,944.30果酒
39,162.40 9,914.87
29,247.53建材
17,307,445.16 15,495,257.98
1,812,187.18合计 106,649,011.19 98,624,632.18 8,024,379.01上年数
业务 收入 成本 毛利
果品
54,855,099.70 49,834,632.87
5,020,466.83果酒
93,363.18 10,478.74
82,884.44合计 54,948,462.88 49,845,111.61 5,103,351.27（3）其他业务按业务内容列示：
本年数
业务 收入 成本 毛利
材料销售 22,672.56 2,315.27 20,357.29冷藏费 0.00 0.00 0.00承包费 6,576,903.17 3,306,515.22 3,270,387.95其他 0.00 0.00 0.00合计 6,599,575.73 3,308,830.49 3,290,745.24上年数
业务 收入 成本 毛利
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注材料销售 5,462.54 658,992.79 -653,530.25冷藏费 150,000.00 2,330,493.71 -2,180,493.71承包费 5,797,425.21 2,682,196.08 3,115,229.13其他 27,363.26 8,432.08 18,931.18合计 5,980,251.01 5,680,114.66 300,136.35（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)武汉市宏盛果品商贸有限公司 11,924,721.53
10.53
新疆金申管业有限公司 8,888,144.90 7.85
上海骏果实业有限公司 8,230,150.27 7.27
南京天富果业有限公司 7,079,660.40 6.25
库尔勒绿城果业有限公司 5,598,407.08 4.94
合计 41,721,084.18 36.84
(5)营业收入本年数比上年数增加52,319,873.03元,增长85.87%；营业成本本年数比上年数增加
46,408,236.40元,增长83.58%，主要系本期果品销售及建材销售增加所致。
5．投资收益
项 目 本年数 上年数长期股权投资处置收益 101,661.58 0.00合计 101,661.58 0.006．母公司现金流量表的补充资料
项目 本年数 上年数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
5,358,352.46 -4,778,447.83加：资产减值准备
-843,930.76 2,654,794.39固定资产折旧
7,064,598.63 7,524,410.38无形资产摊销
1,735,383.96 1,698,770.45长期待摊费用摊销
0.00 0.00处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（收益
-6,745,639.65 -1,983,210.11以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
0.00 0.00公允价值变动损失（收益以“-”填列）
0.00 0.00
财务费用（收益以“-”填列）
420,000.00 702,996.55
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注投资损失（收益以“-”填列）
-101,661.58 0.00递所得税资产的减少(增加以“-”填列）
997,142.39 -628,561.30递延所得税负债的增加(减少以“-”填列）
0.00 0.00存货的减少(增加以“-”填列)
-14,472,962.70 -17,261,219.68经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)
14,058,077.92 18,684,538.29经营性应付项目的增加(减少以“-”填列）
-26,546,233.64 -27,971,279.06其它
0.00 0.00经营活动产生的现金流量净额 -19,076,872.97 -21,357,207.922.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 0.00 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00融资租入固定资产 0.00 0.003.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 53,285,979.34 43,399,891.82减:现金的期初余额 43,399,891.82 61,612,288.27加:现金等价物的期末余额 0.00 0.00减:现金等价物的期初余额 0.00 0.00现金及现金等价物的净增加额 9,886,087.52 -18,212,396.45十四、补充资料
1、非经常性损益项目明细表
明细项目 本年数 上年数
1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
6,745,639.65 1,983,210.11 2.越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
0.00 0.00 3.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的
50,000.00 335,783.00政府补助除外
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
0.00 0.00 5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
0.00 0.00 6.非货币性资产交换损益
0.00 0.00
7.委托他人投资或管理资产的损益
0.00 0.00
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
0.00 0.00 9.债务重组损益
0.00 0.00 10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
0.00 0.00 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
0.00 0.00 12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
0.00 0.00 13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
0.00 0.00 14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
0.00 0.00产取得的投资收益
15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
0.00 0.00 16.对外委托贷款取得的损益
0.00 0.00 17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
0.00 0.00 18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
0.00 0.00 19.受托经营取得的托管费收入
0.00 0.00 20.除上述各项之外的其它营业外收入和支出
1,661,465.58 4,354,815.72 21.其它符合非经常性损益定义的损益项目
0.00 0.00合 计
8,457,105.23 6,673,808.83减:非经常性损益相应的所得税影响额
0.00 0.00减:少数股东权益影响额
0.00 0.00非经常性损益影响的净利润
8,457,105.23 6,673,808.83报表净利润
4,088,806.94 -6,268,510.03减:少数股东损益
-702,765.36 -653,865.58归属于母公司股东的净利润
4,791,572.30 -5,614,644.45非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例
176.50% -118.86%扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 -3,665,532.93 -12,288,453.282、净资产收益率和每股收益
每股收益
加权平均净资产
期间 报告期利润 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
新疆库尔勒香梨股份有限公司 2013年度财务报表附注归属于公司普通股股东的净利润 1.68 0.0324 0.0324
本年数
扣除非经常性损益后归属于公司普
-1.29 -0.0248 -0.0248
通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利润 -1.97 -0.0380 -0.0380
上年数
扣除非经常性损益后归属于公司普
-4.31 -0.0832 -0.0832
通股股东的净利润
新疆库尔勒香梨股份股份公司（盖章）
日期：2014年3月22日