华夏银行股份有限公司
财务报表及审计报告
华夏银行股份有限公司
财务报表及审计报告
2013年12月31日止年度
内容 页码审计报告 1银行及合并资产负债表 2 - 3银行及合并利润表 4银行及合并现金流量表 5 - 6合并股东权益变动表 7银行股东权益变动表 8财务报表附注 9 - 105
审计报告
德师报(审)字(14)第P1112号华夏银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的华夏银行股份有限公司(以下简称“贵行”)的财务报表，包括 2013年12月31日的银行及合并资产负债表，2013年度的银行及合并利润表、银行及合并股东权益变动表和银行及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵行管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵行财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵行2013年12月31日的银行及合并财务状况以及2013年度的银行及合并经营成果和银行及合并现金流量。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
中国上海
吕静
张军峰
2014年4月16日
华夏银行股份有限公司
银行及合并资产负债表
2013年12月31日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行
2013年 2012年 2013年 2012年附注八 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日资产
现金及存放中央银行款项 1 262,227 227,152 262,020 226,959存放同业款项 2 40,204 87,408 40,134 87,209拆出资金 3 21,606 31,434 21,606 31,434交易性金融资产 4 8,699 9,757 8,699 9,757衍生金融资产 5 531 171 531 171买入返售金融资产 6 327,447 239,109 327,447 239,109应收利息 7 7,475 6,228 7,468 6,227发放贷款和垫款 8 800,726 699,861 789,119 699,144可供出售金融资产 9 65,134 59,166 65,134 59,166持有至到期投资 10 109,265 113,456 109,265 113,456应收款项类投资 11 11,573 1,000 11,573 1,000长期股权投资 12 82 82 2,712 252投资性房地产 - 17 - 17固定资产 13 8,072 7,659 8,060 7,648无形资产 14 91 92 90 92递延所得税资产 15 4,475 3,322 4,470 3,321其他资产 16 ____4_,8_4_0 ____2_,9_4_6 ____3_,9_3_4 ____2_,9_2_9资产总计 1,672,447 1,488,860 1,662,262 1,487,891______________ ______________ ______________ ______________
华夏银行股份有限公司
银行及合并资产负债表 -续
2013年12月31日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行
2013年 2012年 2013年 2012年附注八 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日负债
向中央银行借款 30 30 - -同业及其他金融机构存放款项 18 278,986 229,255 280,112 229,443拆入资金 19 35,538 71,815 27,842 71,857衍生金融负债 5 545 159 545 159卖出回购金融资产款 20 59,884 47,422 59,884 47,422吸收存款 21 1,177,592 1,036,000 1,176,288 1,034,862应付职工薪酬 22 5,178 4,181 5,155 4,179应交税费 23 3,750 3,602 3,739 3,601应付利息 24 11,634 9,185 11,581 9,181预计负债 25 2 4 2 4应付债券 26 8,400 8,400 8,400 8,400递延所得税负债 15 - 43 - 43其他负债 27 ____4_,8_8_9 ____4_,0_4_1 ____3_,3_0_8 ____4_,0_3_8负债合计 _1_,5_8_6_,4_2_8 _1_,4_1_4_,1_3_7 _1_,5_7_6_,8_5_6 _1_,4_1_3_,1_8_9股东权益
股本 28 8,905 6,850 8,905 6,850资本公积 29 28,693 32,309 28,692 32,309盈余公积 30 4,585 4,585 4,585 4,585一般准备 31 12,949 12,949 12,949 12,949未分配利润 32 ___3_0_,2_8_8 ___1_8_,0_0_1 ___3_0_,2_7_5 ___1_8_,0_0_9归属于母公司股东权益合计 85,420 74,694 85,406 74,702少数股东权益 _____5_9_9 ______2_9 ______-
_
______-_股东权益合计 ___8_6_,0_1_9 ___7_4_,7_2_3 ___8_5_,4_0_6 ___7_4_,7_0_2负债及股东权益总计 1,672,447 1,488,860 1,662,262 1,487,891______________ ______________ ______________ ______________附注为财务报表的组成部分
第2页至第105页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人 行长 财务负责人 盖章
华夏银行股份有限公司
银行及合并利润表
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行
附注八 2013年 2012年 2013年 2012年一、营业收入 _4_5_,2_1_9 _3_9_,7_7_8 _4_4_,9_7_8 _3_9_,7_3_7利息净收入 33 38,902 35,344 38,703 35,304利息收入 76,253 73,395 75,963 73,358利息支出 (37,351) (38,051) (37,260) (38,054)手续费及佣金净收入 34 6,312 4,046 6,268 4,045手续费及佣金收入 6,861 4,444 6,813 4,443手续费及佣金支出 (549) (398) (545) (398)投资收益/(损失) 35 (116) (17) (116) (17)公允价值变动收益/(损失) 36 (50) 9 (50) 9汇兑收益 37 149 212 149 212其他业务收入 22 184 24 184二、营业支出 (_2_4_,5_5_9) (_2_2_,5_7_6) (_2_4_,3_3_9) (_2_2_,5_3_1)营业税金及附加 38 (3,246) (2,843) (3,235) (2,842)业务及管理费 39 (17,604) (15,892) (17,515) (15,856)资产减值损失 40 (3,690) (3,819) (3,570) (3,811)其他业务成本 ___(_1_9) ___(_2_2) ___(_1_9) ___(_2_2)三、营业利润 20,660 17,202 20,639 17,206加：营业外收入 70 78 58 72减：营业外支出 ___(_2_5) ___(_2_8) ___(_2_5) ___(_2_8)四、利润总额 20,705 17,252 20,672 17,250减：所得税费用 41 _(_5_,1_9_4) _(_4_,4_5_6) _(_5_,1_8_7) _(_4_,4_5_5)五、净利润 15,511 12,796 15,485 12,795__________ __________ __________ __________归属于母公司股东的净利润 15,506 12,797 15,485 12,795少数股东损益 5 (1) - -__________ __________ __________ __________六、每股收益
基本每股收益(人民币元) 42 1.74 1.44
__________ __________
七、其他综合收益 43 _(_1_,5_6_2) __(_2_9_1) _(_1_,5_6_2) __(_2_9_1)八、综合收益总额 13,949 12,505 13,923 12,504__________ __________ __________ __________归属于母公司股东的综合收益总额 13,944 12,506 13,923 12,504归属于少数股东的综合收益总额 5 (1) - -__________ __________ __________ __________附注为财务报表的组成部分
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银行及合并现金流量表
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行附注八 2013年 2012年 2013年 2012年经营活动产生的现金流量
客户存款和同业及其他金融机构
存放款项净增加额 191,323 233,810 192,095 233,074向中央银行借款净增加额 - 30 - -拆出资金及买入返售金融资产净减少额 33,906 - 34,105 -收取利息、手续费及佣金的现金 73,620 41,247 73,288 41,206收到其他与经营活动有关的现金 ____3_8_1 ____5_3_2 ____3_7_1 ____5_2_6经营活动现金流入小计 _2_9_9_,2_3_0 _2_7_5_,6_1_9 _2_9_9_,8_5_9 _2_7_4_,8_0_6客户贷款和垫款净增加额 (104,644) (109,263) (93,642) (108,670)拆入资金及卖出回购金融资产款净减少额 (23,815) - (31,553) -存放中央银行和同业款项净增加额 (29,128) (14,177) (29,285) (14,164)拆出资金及买入返售金融资产净增加额 - (35,647) - (35,647)支付利息、手续费及佣金的现金 (35,026) (398) (34,980) (398)支付给职工以及为职工支付的现金 (7,909) (6,768) (7,881) (6,757)支付的各项税费 (9,098) (8,087) (9,083) (8,086)支付其他与经营活动有关的现金 __(_8_,8_7_9) __(_6_,4_3_5) __(_9_,5_2_6) __(_6_,4_3_1)经营活动现金流出小计 _(2_1_8_,4_9_9) _(1_8_0_,7_7_5) _(2_1_5_,9_5_0) _(1_8_0_,1_5_3)经营活动产生的现金流量净额 45 __8_0_,7_3_1 __9_4_,8_4_4 __8_3_,9_0_9 __9_4_,6_5_3投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 32,928 58,206 32,928 58,206取得投资收益收到的现金 8,132 - 8,132 -处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收到的现金净额 8 - 8 -收到其他与投资活动有关的现金 _____-
_
______1 _____-
_
______1投资活动现金流入小计 __4_1_,0_6_8 __5_8_,2_0_7 __4_1_,0_6_8 __5_8_,2_0_7投资支付的现金 (46,327) (114,582) (46,327) (114,582)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - (2,460) -购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 __(_1_,2_0_6) __(_2_,8_1_8) __(_1_,2_0_1) __(_2_,8_0_1)投资活动现金流出小计 _(_4_7_,5_3_3) _(1_1_7_,4_0_0) _(_4_9_,9_8_8) _(1_1_7_,3_8_3)投资活动产生的现金流量净额 __(_6_,4_6_5) _(_5_9_,1_9_3) __(_8_,9_2_0) _(_5_9_,1_7_6)
华夏银行股份有限公司
银行及合并现金流量表 -续
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行附注八 2013年 2012年 2013年 2012年筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 566 - - -其中：子公司吸收少数股东权益性
投资收到的现金 ____5_6_6 _____-
_
_____-
_
_____-_筹资活动现金流入小计 ____5_6_6 _____-
_
_____-
_
_____-_偿还债务支付的现金 - (13,620) - (13,620)分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (3,644) (1,712) (3,644) (1,712)支付其他与筹资活动有关的现金 _____-
_
__(_1_,0_1_7) _____-
_
__(_1_,0_1_7)筹资活动现金流出小计 __(_3_,6_4_4) _(_1_6_,3_4_9) __(_3_,6_4_4) _(_1_6_,3_4_9)筹资活动产生的现金流量净额 __(_3_,0_7_8) _(_1_6_,3_4_9) __(_3_,6_4_4) _(_1_6_,3_4_9)汇率变动对现金及现金等价物的影响额 _____(_6) _____(_4) _____(_6) _____(_4)现金及现金等价物净增加额 45 71,182 19,298 71,339 19,124加：年初现金及现金等价物余额 _1_4_5_,1_6_5 _1_2_5_,8_6_7 _1_4_4_,8_9_7 _1_2_5_,7_7_3年末现金及现金等价物余额 44 216,347 145,165 216,236 144,897____________ ____________ ____________ ____________附注为财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东权益
少数
附注八 股本 资本公积盈余公积一般准备未分配利润 小计 股东权益 合计一、2013年1月1日余额 _6_,_85_0 _32_,_30_9 _4_,_58_5 _12_,_94_9 _18_,_00_1 _74_,_69_4 __2_9 _74_,_72_3二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - 15,506 15,506 5 15,511 (二)其他综合收益 43 ___-_ _(1_,5_6_2) ___-_ ___-_ ___-_ _(1_,5_6_2) __-_ _(1_,5_6_2)上述(一)和(二)小计 ___-_ _(1_,5_6_2) ___-_ ___-_ _15_,_50_6 _13_,_94_4 ___5 _13_,_94_9(三)股东投入股本 - 1 - - - 1 565 566(四)利润分配
1.提取盈余公积 32 - - - - - - - -2.提取一般准备 32 - - - - - - - -3.股利分配 32 - - - (3,219) (3,219) - (3,219)(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本 28 _2_,_05_5 _(2_,0_5_5) ___-_ ___-_ ___-_ ___-_ __-_ ___-_三、2013年12月31日余额 __8__,__90__5 __28__,__69__3 __4__,__58__5 __12__,__94__9 __30__,__28__8 __85__,4__2__0 __5__9__9 __86__,__01__9归属于母公司股东权益
少数
附注八 股本 资本公积盈余公积一般准备未分配利润 小计 股东权益 合计一、2012年1月1日余额 _6_,_85_0 _32_,_60_0 _3_,_30_5 _9_,_79_3 _11_,_35_2 _63_,_90_0 __3_0 _63_,9_3_0二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - 12,797 12,797 (1) 12,796 (二)其他综合收益 43 ___-_ __(2_9_1) ___-_ ___-_ ___-_ __(2_9_1) __-_ __(2_9_1)上述(一)和(二)小计 ___-_ __(2_9_1) ___-_ ___-_ _12_,_79_7 _12_,5_0_6 __(_1) _12_,_50_5(三)利润分配
1.提取盈余公积 32 - - 1,280 - (1,280) - - -2.提取一般准备 32 - - - 3,156 (3,156) - - - 3.股利分配 ___-_ ___-_ ___-_ ___-_ _(1_,7_1_2) _(1_,7_1_2) __-_ _(1_,7_1_2)三、2012年12月31日余额 __6__,__85__0 __32__,__30__9 __4__,__58__5 __12__,__94__9 __18__,__00__1 __74__,__69__4 ____2__9 __74__,7__2__3附注为财务报表的组成部分
华夏银行股份有限公司
银行股东权益变动表
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
附注八 股本 资本公积 盈余公积 一般准备未分配利润 合计一、2013年1月1日余额 _6_,8_5_0 _3_2_,3_0_9 _4_,5_8_5 _1_2_,9_4_9 _1_8_,0_0_9 _7_4_,7_0_2二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - 15,485 15,485 (二)其他综合收益 43 ___-_ __(1_,5_6_2) ___-_ ____-_ ____-_ __(1_,5_6_2)上述(一)和(二)小计 ___-_ __(1_,5_6_2) ___-_ ____-_ _1_5_,4_8_5 _1_3_,9_2_3(三)利润分配
1.提取盈余公积 32 - - - - -2.提取一般准备 32 - - - - - -3.股利分配 32 - - - - (3,219) (3,219)(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本 28 _2_,0_5_5 __(2_,0_5_5) ___-_ ____-_ ____-_ ____-_三、2013年12月31日余额 __8__,9__0__5 __2__8__,6__9__2 __4__,5__8__5 __1__2__,9__4__9 __3__0__,2__7__5 __8__5__,4__0__6附注八 股本 资本公积 盈余公积 一般准备未分配利润 合计一、2012年1月1日余额 _6_,8_5_0 _3_2_,6_0_0 _3_,3_0_5 __9_,7_9_3 _1_1_,3_6_2 _6_3_,9_1_0二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - 12,795 12,795 (二)其他综合收益 43 ___-_ ___(2_9_1) ___-_ ____-_ ____-_ ___(2_9_1)上述(一)和(二)小计 ___-_ ___(2_9_1) ___-_ ____-_ _1_2_,7_9_5 _1_2_,5_0_4(三)利润分配
1.提取盈余公积 32 - - 1,280 - (1,280) -2.提取一般准备 32 - - - 3,156 (3,156) - 3.股利分配 ___-_ ____-_ ___-_ ____-_ __(1_,7_1_2) __(1_,7_1_2)三、2012年12月31日余额 __6__,8__5__0 __3__2__,3__0__9 __4__,5__8__5 __1__2__,9__4__9 __1__8__,0__0__9 __7__4__,7__0__2附注为财务报表的组成部分
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
一、银行基本情况
华夏银行股份有限公司(以下简称“本银行”)，前身为华夏银行，经中国人民银行批准于1992年10月14日注册成立为全国性商业银行。1996年4月10日，中国人民银行批准华夏银行采用发起设立的方式，改制成股份有限公司，并更名为华夏银行股份有限公司。于2003年7月21日，本银行获中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)批准上市发行A股，并于2003年9月12日挂牌上市。
本银行经中国人民银行批准持有 B10811000H0001号金融机构法人许可证，并经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准领取注册100000000029676号企业法人营业执照。
于2004年5月21日，本银行以2003年末总股本35亿股为基数，按照每10股转增2股的比例，将资本公积人民币 700,000,000元转增资本，转增后的注册资本为人民币 4,200,000,000元，该新增股本业经北京京都会计师事务所出具北京京都验字(2004)第 0017号验资报告予以验证。
于2008年10月15日，经中国证监会核准，本银行以非公开发行股票的方式向三家特定投资者包括首钢总公司、国家电网公司及德意志银行股份有限公司发行了 790,528,316股人民币普通股(A股)。增发后的注册资本为人民币 4,990,528,316元，该新增股本业经北京京都会计师事务所出具北京京都验字(2008)第0085号验资报告予以验证。
于 2011年 4月 22日，经中国证监会核准，本银行以非公开发行股票的方式向三家特定投资者包括首钢总公司、英大国际控股集团有限公司(现已更名为国网英大国际控股集团有限公司)及德意志银行卢森堡股份有限公司发行了 1,859,197,460股人民币普通股。增发后的注册资本为人民币 6,849,725,776元，该新增股本业经京都天华会计师事务所出具京都天华验字(2011)第0044号验资报告予以验证。
于2013年7月18日，本银行以2012年末总股本68亿股为基数，按照每10股转增3股的比例，将资本公积人民币 2,054,917,733元转增股本，变更后的注册资本为人民币 8,904,643,509元，该新增股本业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)出具德师报(验)字(13)第0577号验资报告予以验证。
截至2013年12月31日，本银行除总行本部外，在中国大陆境内设有34家一级分行，营业网点总数达539家。
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
一、银行基本情况 -续
本银行及所属子公司(以下统称“本集团”)的主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；结汇、售汇业务；保险兼业代理业务；租赁业务以及经中国银行业监督管理委员会(以下简称“中国银监会”)批准的其他业务。
二、财务报表编制基础
本集团执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)2006年2月15日颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)。此外，本集团还按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号–财务报告的一般规定》(2010年修订)披露有关财务信息。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团于 2013年12月31日的银行及合并财务状况以及2013年度的银行及合并经营成果和银行及合并现金流量。
四、重要会计政策及会计估计
1. 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1月1日起至12月31日止。
2. 记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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4. 企业合并
非同一控制下的企业合并
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的相关费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
5. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本银行统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
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6. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算，于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。
8. 金融工具
当本集团成为金融工具合同条款中的一方时，确认相应的金融资产或金融负债。
(1) 金融资产
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。该分类应在初始确认时依据金融资产的性质和持有目的确定。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式购买或出售是指一项金融资产的购买或出售根据市场的规章制度或惯例所确定的时间限度内交付。
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8. 金融工具 -续
(1) 金融资产 -续
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
(i) 取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
(ii) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
(iii) 属于衍生金融工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生金融工具、属于财务担保合同的衍生金融工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
(i) 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
(ii) 本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
(iii) 《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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8. 金融工具 -续
(1) 金融资产 -续
持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法计算的摊余成本减去任何已识别减值损失后的金额计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
可供出售金融资产
可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未被归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项或持有至到期投资的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价或其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具，于报告期末以成本减去已确认的减值损失计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，分别计入利息收入和投资收益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项是指有固定或可确定回收金额，但在活跃市场没有报价的非衍生金融资产。本集团贷款和应收款项包括存放中央银行款项、存放同业款项、发放贷款和垫款、应
收款项类投资、拆出资金、买入返售金融资产等，按以实际利率法计算的摊余成本减去减
值损失后的金额计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损
益。
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8. 金融工具 -续
(2) 金融资产的减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产初始确认后发生的一个或多个事项影响到该金融资产的预计未来现金流量，则该金融资产发生减值，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(i) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(ii) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(iii) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(iv) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(v) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(vi) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(vii)权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(viii)权益工具期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月；
(ix) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本集团首先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产单独进行减值测试或在资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
以摊余成本法计量的金融资产的减值
对于以摊余成本法计量的金融资产，如有客观证据显示该项资产出现减值，则减值损失将按照该资产的账面金额与以其原始实际利率折现的预计未来现金流(不包括尚未发生的未来信用亏损)的现值之间差额进行计量并计入当期损益。如果金融资产的合同利率为浮动利率，则用于确定减值损失的折现率为按合同确定的当前实际利率。
无论抵押物是否执行，带有抵押物的金融资产按照执行抵押物价值减去获得和出售抵押物
成本的金额估计和计算未来现金流的现值。
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8. 金融工具 -续
(2) 金融资产的减值 -续
以摊余成本法计量的金融资产的减值 -续
在进行减值情况的组合评估时，根据信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险特征通常与被检查资产的未来现金流测算相关，反映债务人按照这些资产的合同条款偿还所有到期金额的能力。
当某项金融资产不可收回，本集团在所有必要的程序执行完毕且损失金额确定时，将该金融资产冲减相应的减值准备并核销。金融资产核销后又收回的金额，冲减当期计提的资产减值准备。
如果期后减值准备金额减少且该减少客观上与发生在确认该准备后的某事件相关联(例如借款人的信用评级提升)，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。以成本计量的可供出售权益投资发生的减值损失不予转回。
(3) 金融负债
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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(3) 金融负债 -续
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的利息支出计入当期损益。
其他金融负债
除财务担保合同外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
(4) 衍生金融工具
衍生金融工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生金融工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生金融工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生金融工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生金融工具条件相同，单独存在的工具符合衍生金融工具定义的，嵌入衍生金融工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
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(5) 公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具的活跃市场报价指易于定期从交易所、行业协会、定价服务机构或监管机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际且经常发生的市场交易价格。如不能满足上述条件，则被视为非活跃市场。非活跃市场的迹象主要包括：存在显著买卖价差，或买卖价差显著扩大，或不存在近期的交易。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(6) 终止确认
金融资产的终止确认
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
(i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(ii) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(iii) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并未放弃对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相应的负债。
金融资产整体终止确认时，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融负债的终止确认
金融负债的现时义务已经全部解除、取消或到期的，终止确认该金融负债。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部终止确认的，将金融负债的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
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(7) 金融资产和金融负债的抵销
当满足下述两项条件时，金融资产和金融负债以互相抵销后的净额在资产负债表中列示： (i) 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且目前可执行该种法定权利；
(ii) 本集团计划以净额结算或同时实现该金融资产和清偿该金融负债。
9. 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
按回购合约出售的有价证券、票据及发放贷款和垫款等资产仍按照出售前的金融资产项目分类列报，向交易对手收取的款项作为卖出回购金融资产款列示。为按返售合约买入有价证券、票据及贷款等资产所支付的对价在买入返售金融资产中列示。买入返售或卖出回购业务的买卖价差，在交易期间内采用实际利率法摊销，产生的利得或损失计入当期损益。
10. 长期股权投资
长期股权投资按照成本进行初始计量。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。银行财务报表采用成本法核算对被投资单位能够实施控制的长期股权投资。
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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10. 长期股权投资 -续
权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当期实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他股东权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益，计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
处置长期股权投资
本集团处置长期股权投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
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11. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
12. 固定资产
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产按成本进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋建筑物 15 - 35年 5% 2.71% -6.33%办公和电子设备 5 - 8年 5% 11.88% -19.00%运输工具 5 -10年 5% 9.50% -19.00%预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用
等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
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13. 无形资产
无形资产是指本集团拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
14. 抵债资产
抵债资产按公允价值进行初始计量，并于报告期末按照账面价值与可收回金额孰低后续计量。当抵债资产的可收回金额低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。
处置抵债资产所产生的利得或损失计入当期损益。
取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准备的，同时结转跌价准备。
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15. 非金融资产减值
于报告期末，本集团复核长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面金额以确定是否存在减值迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16. 职工薪酬及福利
职工薪酬
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的报告期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
社会福利
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入当期损益。
年金计划
除基本养老保险外，本银行职工参加由本银行设立的退休福利供款计划(以下简称“年金计划”)。本银行按照工资的一定比例向年金计划供款，供款义务发生时计入当期损益。除按固定的金额向年金计划供款外，如年金计划不足以支付员工未来退休福利，本银行并无义务注入资金。
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17. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
确认为预计负债的金额是在考虑到与义务相关的风险和不确定因素之后，对报告期间末履行现时义务所需支付对价的最佳估计。如果预计负债是以预期履行现时义务所需支出的估计现金流量来计量，则其账面金额是该现金流量的现值(当时间价值的影响是重大时)。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
18. 收入确认
收入是在相关的经济利益很可能流入本集团，且有关收入的金额可以可靠地计量时进行确认。根据收入的性质，具体的确认原则如下：
利息收入和支出
利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，计入当期损益。
金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进行折现时适用的利率。
手续费及佣金收入和支出
手续费及佣金收入和支出在提供和收到服务时按权责发生制确认。
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2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、重要会计政策及会计估计 -续
19. 所得税
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
递延所得税
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、重要会计政策及会计估计 -续
19. 所得税 -续
所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20. 受托业务
本集团通常根据与证券投资基金、社会保障基金、保险公司、信托公司以及其他机构订立的代理人协议作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团仅根据代理人协议提供服务并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的资产不在本集团资产负债表中确认。
本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同，本集团作为中介人按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安排并收回委托贷款，并就提供的服务收取费用，但不承担委托贷款所产生的风险和利益。委托贷款及委托贷款资金不在本集团资产负债表中确认。
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四、重要会计政策及会计估计 -续
21. 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人记录融资租赁业务
于融资租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的发放贷款和垫款，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在租赁期内采用实际利率法确认当期利息收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
在出租人对经营租赁提供激励措施的情况下，所有激励措施形成的优惠按直线法从租赁支出中扣除。
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五、在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1. 发放贷款和垫款减值
本集团于每个资产负债表日对贷款进行减值准备的评估。本集团不仅针对可逐笔认定的贷款减值，还会针对贷款组合中出现的未来现金流减少迹象作出判断。贷款减值迹象包括该贷款组合中借款人的还款能力发生恶化，或国家及地区经济环境的变动导致该贷款组合的借款人出现违约。个别方式评估的客户贷款和垫款减值损失金额为该客户贷款预计未来现金流量现值与账面价值的差异。当运用组合方式评估客户贷款的减值损失时，本集团根据具有相似信贷风险特征客观减值证据的资产发生损失时的历史经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。本集团会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失情况之间的差异。
2. 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析、期权定价模型和其他估值方法(如适用)。在实际运用中，模型通常采用可观察的数据。但对一些领域，如本集团和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等，则需要管理层对其进行估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
3. 持有至到期投资
本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。
除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资)，如果本集团未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产。
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五、在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 -续 4. 持有至到期投资减值
本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款(例如，偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
5. 可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断的过程中，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
6. 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的认定。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。同时，本集团管理层需判断未来可转回的递延所得税资产金额。
六、主要税项
1. 企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》，本集团内各纳税主体所得缴纳企业所得税，税率25%。
2. 营业税
本集团按应税营业额缴纳营业税，营业税税率为5%。营业税实行就地缴纳的办法，由分支机构向当地税务部门申报缴纳营业税。
3. 增值税
根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税〔2013〕37号)的规定，本集团子公司华夏金融租赁有限公司作为昆明市“营改增”试点范围企业，从2013年8月1日起对有形动产租赁服务缴纳增值税，适用的增值税税率为17%。
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六、主要税项 -续
4. 城市维护建设税
本集团按营业税和增值税的5%或7%计缴城市维护建设税。
5. 教育费附加
本集团按营业税和增值税的3%计缴教育费附加。
七、企业合并及合并财务报表
通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资本/
注册公司名称 成立时间 注册地 实收资本 持股比例享有表决权比例少数股东权益业务性质(%) (%)
北京大兴华夏村镇 (1)2010年 北京 125 80.00 80.00 25 银行银行有限责任公司
昆明呈贡华夏村镇 2011年 昆明 50 70.00 70.00 16 银行银行股份有限公司
四川江油华夏村镇 2011年 江油 50 70.00 70.00 16 银行银行股份有限公司
华夏金融租赁有限公司 (2)2013年 昆明 3,000 82.00 82.00 542 金融租赁 (1) 北京大兴华夏村镇银行有限责任公司原注册资本及实收资本为 1亿元人民币，根据《北京大兴华夏村镇银行有限责任公司第二届董事会第三次会议决议》(董决字第(15)号)和修改后的章程，以及《北京银监局关于北京大兴华夏村镇银行有限责任公司增资扩股有关事项的批复》(京银监复[2012]1059号)，北京大兴华夏村镇银行有限责任公司增加注册资本 25,000,000元人民币，于 2013年 12月 25日完成增资扩股，变更后的注册资本及实收资本为 1.25亿元人民币，本银行未追加投资，持股比例由增资前的100%变更为80%。
(2) 2013年 5月，本银行获得中国银行业监督管理委员会银监复(2013)206号批复，设立华夏金融租赁有限公司，注册资本 30亿元人民币。华夏金融租赁有限公司已于2013年5月正式开业。
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八、财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日库存现金 3,548 3,714 3,538 3,703存放中央银行法定存款准备金 (1) 207,782 183,441 207,615 183,316存放中央银行超额存款准备金 (2) 50,381 39,647 50,351 39,590存放中央银行的其他款项 (3) 516 350 516 350_______ _______ _______ _______合计 262,227 227,152 262,020 226,959______________ ______________ ______________ ______________ (1) 本集团按规定向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金。具体缴存比例为：2013年 2012年12月31日 12月31日人民币：
本银行 18.00% 18.00%北京大兴华夏村镇银行有限责任公司 14.00% 14.00%昆明呈贡华夏村镇银行股份有限公司 14.00% 13.00%四川江油华夏村镇银行股份有限公司 14.00% 14.00%外币： 5.00% 5.00%____________ ____________ (2) 存放中央银行超额存款准备金系指本集团为保证存款的正常提取和业务的正常开展而存入中央银行的超出法定存款准备金的款项。
(3) 存放中央银行的其他款项为缴存中央银行的财政性存款，中国人民银行对缴存的财政性存款不计付利息。
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2. 存放同业款项
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日存放境内同业 36,768 84,580 36,698 84,381存放境外同业 3,483 2,853 3,483 2,853减：存放同业款项减值准备
个别方式评估 (5) (5) (5) (5)组合方式评估 (42) (20) (42) (20)______ ______ ______ ______存放同业款项账面价值 40,204 87,408 40,134 87,209____________ ____________ ____________ ____________ 3. 拆出资金
本集团及本银行2013年 2012年12月31日 12月31日拆放境内同业 20,511 24,562拆放境内其他金融机构 1,209 6,992减：个别方式评估拆出资金减值准备 (114) (120)______ ______拆出资金账面价值 21,606 31,434____________ ____________ 4. 交易性金融资产
本集团及本银行2013年 2012年12月31日 12月31日公共实体及准政府债券 961 -金融机构债券 5 6公司债券 7,733 9,751_____ _____合计 8,699 9,757__________ __________
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5. 衍生金融工具
非套期工具：
本集团及本银行
2013年12月31日
公允价值
合同/名义本金 资产 负债外汇远期 21,583 196 209外汇掉期 78,269 330 332利率互换 1,300 5 4期权合约 12,160 - -___ ___合计 531 545______ ______本集团及本银行
2012年12月31日
公允价值
合同/名义本金 资产 负债外汇远期 9,515 68 52外汇掉期 22,004 102 106利率互换 450 1 1期权合约 1,180 - -___ ___合计 171 159______ ______合同/名义本金仅指在资产负债表日尚未完成的交易量，并不代表风险数额。
6. 买入返售金融资产
本集团及本银行2013年 2012年12月31日 12月31日债券 38,072 2,000票据 117,022 237,109资产受益权 172,353 -
_______ _______
合计 327,447 239,109
______________ ______________
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7. 应收利息
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日买入返售金融资产利息 2,217 1,216 2,217 1,216发放贷款和垫款利息 1,968 1,960 1,963 1,959持有至到期投资利息 1,379 1,525 1,379 1,525可供出售金融资产利息 1,332 1,035 1,332 1,035存拆放资金利息 324 434 322 434应收款项类投资利息 141 - 141 -交易性金融资产利息 114 58 114 58_____ _____ _____ _____合计 7,475 6,228 7,468 6,227__________ __________ __________ __________于2013年12月31日及2012年12月31日，本集团及本银行应收利息余额账龄均为一年以内。
8. 发放贷款和垫款
(1) 发放贷款和垫款按对公和个人分布情况如下：
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日对公贷款和垫款 680,415 619,501 669,000 618,995其中：贷款 667,773 607,361 656,373 606,938进出口押汇 7,374 9,535 7,374 9,535贴现 5,268 2,605 5,253 2,522_______ _______ _______ _______个人贷款和垫款 142,754 100,667 142,441 100,447其中：住房抵押 97,398 72,793 97,395 72,772信用卡 18,403 7,912 18,403 7,912其他 26,953 19,962 26,643 19,763_______ _______ _______ _______发放贷款和垫款总额 823,169 720,168 811,441 719,442_______ _______ _______ _______减：发放贷款和垫款损失准备 (22,443) (20,307) (22,322) (20,298)其中：个别方式评估 (4,639) (3,606) (4,639) (3,606)
组合方式评估 (17,804) (16,701) (17,683) (16,692)
_______ _______ _______ _______
合计 800,726 699,861 789,119 699,144
______________ ______________ ______________ ______________
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8. 发放贷款和垫款 -续
(2) 发放贷款和垫款按评估方式列示如下：
本集团
已识别的减值贷款和垫款(ii)
已识别的减组合方式评估组合方式 个别方式 值贷款和垫款占计提损失准备评估计提 评估计提 发放贷款和垫款的贷款和垫款(i)损失准备 损失准备 小计 合计 总额的比例2013年12月31日
发放贷款和垫款总额 815,726 563 6,880 7,443 823,169 0.90%发放贷款和垫款损失准备 _(_17_,4_0_4) _(4_0_0) _(4_,6_3_9) _(5_,0_3_9) _(_22_,4_4_3)
发放贷款和垫款账面价值 __7__9__8,__32__2 __1__6__3 __2__,__24__1 __2__,__40__4 __8__0__0,__72__6
2012年12月31日
发放贷款和垫款总额 713,829 397 5,942 6,339 720,168 0.88%发放贷款和垫款损失准备 _(_16_,4_6_4) _(2_3_7) _(3_,6_0_6) _(3_,8_4_3) _(_20_,3_0_7)
发放贷款和垫款账面价值 __6__9__7,__36__5 __1__6__0 __2__,__33__6 __2__,__49__6 __6__9__9,__86__1
本银行
已识别的减值贷款和垫款(ii)
已识别的减组合方式评估组合方式 个别方式 值贷款和垫款占计提损失准备评估计提 评估计提 发放贷款和垫款的贷款和垫款(i)损失准备 损失准备 小计 合计 总额的比例2013年12月31日
发放贷款和垫款总额 803,999 563 6,879 7,442 811,441 0.92%发放贷款和垫款损失准备 _(_17_,2_8_3) _(4_0_0) _(4_,6_3_9) _(5_,0_3_9) _(_22_,3_2_2)
发放贷款和垫款账面价值 __7__8__6,__71__6 __1__6__3 __2__,__24__0 __2__,__40__3 __7__8__9,__11__9
2012年12月31日
发放贷款和垫款总额 713,103 397 5,942 6,339 719,442 0.88%发放贷款和垫款损失准备 _(_16_,4_5_5) _(2_3_7) _(3_,6_0_6) _(3_,8_4_3) _(_20_,2_9_8)
发放贷款和垫款账面价值 __6__9__6,__64__8 __1__6__0 __2__,__33__6 __2__,__49__6 __6__9__9,__14__4
(i) 指尚未识别为已减值的发放贷款和垫款，其损失准备以组合方式计提。
(ii) 已识别的减值贷款和垫款包括客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷款。这些贷款的损失准备以个别或组合方式评估计提。
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8. 发放贷款和垫款 -续
(3) 发放贷款和垫款损失准备
本集团
2013年 2012年
个别方式评估组合方式评估 个别方式评估组合方式评估
损失准备 损失准备 合计 损失准备 损失准备 合计年初余额 3,606 16,701 20,307 3,210 14,049 17,259本年计提 2,519 1,115 3,634 1,159 2,652 3,811收回原转销贷款和垫款 130 15 145 142 - 142因折现价值上升导致转出 (139) (3) (142) (204) - (204)本年核销 (1,477) (21) (1,498) (692) - (692)本年转出 - - - (9) - (9)汇兑差额 ___-_ ____(_3) ____(_3) ___-_ ____-_ ____-_年末余额 __4__,6__3__9 __1__7__,8__0__4 __2__2__,4__4__3 __3__,6__0__6 __1__6__,7__0__1 __2__0__,3__0__7本银行
2013年 2012年
个别方式评估组合方式评估 个别方式评估组合方式评估
损失准备 损失准备 合计 损失准备 损失准备 合计年初余额 3,606 16,692 20,298 3,210 14,048 17,258本年计提 2,519 1,003 3,522 1,159 2,644 3,803收回原转销贷款和垫款 130 15 145 142 - 142因折现价值上升导致转出 (139) (3) (142) (204) - (204)本年核销 (1,477) (21) (1,498) (692) - (692)本年转出 - - - (9) - (9)汇兑差额 ___-_ ____(_3) ____(_3) ___-_ ____-_ ____-_年末余额 __4__,6__3__9 __1__7__,6__8__3 __2__2__,3__2__2 __3__,6__0__6 __1__6__,6__9__2 __2__0__,2__9__8
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
9. 可供出售金融资产
本集团及本银行2013年 2012年12月31日 12月31日政府债券 9,011 6,854公共实体及准政府债券 25,341 20,651公司债券 30,782 31,661______ ______合计 65,134 59,166____________ ____________其中：
可供出售金融资产的摊余成本 67,601 59,551累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 (2,467) (385)______ ______可供出售金融资产的公允价值 65,134 59,166____________ ____________ 10. 持有至到期投资
本集团及本银行2013年 2012年12月31日 12月31日政府债券 78,267 75,372公共实体及准政府债券 14,592 17,016金融机构债券 9,439 13,768公司债券 6,967 7,300_______ _______合计 109,265 113,456______________ ______________
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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11. 应收款项类投资
本集团及本银行2013年 2012年12月31日 12月31日政府债券 631 -金融机构债券 3,100 -资产收益权 7,842 -持有信托资产 - 1,000______ _____合计 11,573 1,000____________ __________ 12. 长期股权投资
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日子公司
-华夏金融租赁有限公司 - - 2,460 - -北京大兴华夏村镇
银行有限责任公司 - - 100 100 -昆明呈贡华夏村镇
银行股份有限公司 - - 35 35 -四川江油华夏村镇
银行股份有限公司 - - 35 35其他股权投资
-中国银联股份有限公司 (1) 81 81 81 81 -VISA国际组织 (2) 1 1 1 1___ ___ _____ ___合计 82 82 2,712 252______ ______ __________ ______ (1) 本年末本集团共持有中国银联股份有限公司股份6,250万股。
(2) 本年末本集团共持有VISA国际组织股份1,999股。
(3) 因上述权益工具投资在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量，按照成本计量。截至2013年12月31日，本集团长期股权投资不存在减值情况。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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13. 固定资产
本集团
房屋 办公和
建筑物 电子设备 运输工具 在建工程 合计原值
2013年1月1日 6,488 4,078 118 121 10,805本年购置 133 804 15 270 1,222出售/处置 ___-_ __(1_1_2) __(_5) __(_4) ___(1_2_1)2013年12月31日 _6_,6_2_1 _4_,7_7_0 _1_2_8 _3_8_7 _1_1_,9_0_6累计折旧
2013年1月1日 (1,088) (2,014) (44) - (3,146)本年计提 (182) (606) (10) - (798)出售/处置 ___-_ __1_0_5 ___5 ___- ___1_1_02013年12月31日 _(1_,2_7_0) _(2_,5_1_5) _(_4_9) ___- __(3_,8_3_4)减值准备
2013年1月1日 ___-_ ___-_ ___- ___- ____-_2013年12月31日 ___-_ ___-_ ___- ___- ____-_净额
2013年1月1日 __5__,4__0__0 __2__,0__6__4 ____7__4 __1__2__1 ____7__,6__5__92013年12月31日 __5__,3__5__1 __2__,2__5__5 ____7__9 __3__8__7 ____8__,0__7__2本银行
房屋 办公和
建筑物 电子设备 运输工具 在建工程 合计原值
2013年1月1日 6,488 4,063 118 121 10,790本年购置 133 801 14 270 1,218出售/处置 ___-_ __(1_1_2) __(_5) __(_4) ___(1_2_1)2013年12月31日 _6_,6_2_1 _4_,7_5_2 _1_2_7 _3_8_7 _1_1_,8_8_7累计折旧
2013年1月1日 (1,088) (2,010) (44) - (3,142)本年计提 (182) (603) (10) - (795)出售/处置 ___-_ __1_0_5 ___5 ___- ___1_1_02013年12月31日 _(1_,2_7_0) _(2_,5_0_8) _(_4_9) ___- __(3_,8_2_7)减值准备
2013年1月1日 ___-_ ___-_ ___- ___- ____-_2013年12月31日 ___-_ ___-_ ___- ___- ____-_净额
2013年1月1日 __5__,4__0__0 __2__,0__5__3 ____7__4 __1__2__1 ____7__,6__4__8
2013年12月31日 __5__,3__5__1 __2__,2__4__4 ____7__8 __3__8__7 ____8__,0__6__0
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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13. 固定资产 -续
截至2013年12月31日，本集团有4.08亿元人民币(2012年12月31日：8.74亿元人民币)的房屋建筑物已在使用但产权登记仍在办理中，本集团管理层预期相关手续不会影响本集团承继该资产的权利或对本集团的经营造成不利影响。
14. 无形资产
本集团 本银行原值
2013年1月1日 96 96本年购置 1 -_____ ___2013年12月31日 97 96_____ ___累计摊销
2013年1月1日 (4) (4)本年计提 (2) (2)_____ ___2013年12月31日 (6) (6)_____ ___无形资产账面净值合计
2013年1月1日 92 92__________ ______2013年12月31日 91 90__________ ______剩余摊销年限(年) 9-37 37__________ ______无形资产包括土地使用权和计算机软件系统使用权。
15. 递延税项
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日递延所得税资产 4,475 3,322 4,470 3,321递延所得税负债 - (43) - (43)_____ _____ _____ _____
合计 4,475 3,279 4,470 3,278
__________ __________ __________ __________
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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15. 递延税项 -续
(1) 递延所得税余额变动情况
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年年初余额 3,279 2,743 3,278 2,741计入当年损益 676 439 672 440计入其他综合收益 __5_2_0 ___9_7 __5_2_0 ___9_7年末余额 4,475 3,279 4,470 3,278________ ________ ________ ________ (2) 递延所得税资产和负债
本集团
2013年12月31日 2012年12月31日可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产贷款损失准备 9,739 2,434 7,991 1,998已计提尚未发放的工资 5,045 1,261 4,089 1,022其他资产减值准备 612 153 660 165可供出售金融资产公允价值变动 2,467 617 385 97交易性金融资产及
衍生金融工具公允价值变动 34 8 160 39其他 _____6 ____2 _____4 ____1小计 17,903 4,475 13,289 3,322__________ ________ __________ ________应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债交易性金融资产公允价值变动 - - (172) (43)______ ______ ______ ______本银行
2013年12月31日 2012年12月31日可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产贷款损失准备 9,738 2,434 7,988 1,997已计提尚未发放的工资 5,024 1,256 4,088 1,022其他资产减值准备 612 153 660 165可供出售金融资产公允价值变动 2,467 617 385 97交易性金融资产及
衍生金融工具公允价值变动 34 8 160 39
其他 _____6 ____2 _____4 ____1
小计 17,881 4,470 13,285 3,321
__________ ________ __________ ________
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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15. 递延税项 -续
(2) 递延所得税资产和负债 -续
应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债交易性金融资产公允价值变动 - - (172) (43)______ ______ ______ ______ 16. 其他资产
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日应收及暂付款 (1) 2,908 1,015 2,019 1,012长期待摊费用 1,152 1,109 1,135 1,095待清算款项 574 618 574 618待处理抵债资产 (2) 198 189 198 189其他 8 15 8 15_____ _____ _____ _____合计 4,840 2,946 3,934 2,929__________ __________ __________ __________ (1) 应收及暂付款按账龄列示
本集团
账龄 2013年12月31日 2012年12月31日金额 比例%坏账准备净额 金额 比例%坏账准备 净额1年(含)以内 1,910 55.39 (26) 1,884 457 29.35 (23) 4341年至2年(含) 453 13.14 (21) 432 298 19.14 (45) 2532年至3年(含) 293 8.50 (42) 251 90 5.78 (46) 443年以上 __7_9_2 __2_2._9_7 (_4_5_1) __3_4_1 __7_1_2 __4_5._7_3 (_4_2_8) __2_8_4合计 3,448 100.00 (540) 2,908 1,557 100.00 (542) 1,015________ __________ ______ ________ ________ __________ ______ ________本银行
账龄 2013年12月31日 2012年12月31日金额 比例%坏账准备净额 金额 比例%坏账准备 净额1年(含)以内 1,013 39.71 (18) 995 454 29.21 (23) 4311年至2年(含) 453 17.76 (21) 432 298 19.18 (45) 253
2年至3年(含) 293 11.49 (42) 251 90 5.79 (46) 44
3年以上 __7_9_2 __3_1._0_4 (_4_5_1) __3_4_1 __7_1_2 __4_5._8_2 (_4_2_8) __2_8_4
合计 2,551 100.00 (532) 2,019 1,554 100.00 (542) 1,012
________ __________ ______ ________ ________ __________ ______ ________
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16. 其他资产 -续
(2) 待处理抵债资产
本集团及本银行2013年 2012年12月31日 12月31日房产 332 332其他 39 49____ ____合计 371 381减：待处理抵债资产减值准备 (173) (192)____ ____净额 198 189________ ________ 17. 资产减值准备
本集团
2013年
本年计提/本年收回/
年初数 (转回) (转出) 本年核销 汇率变动 年末数存放同业款项 25 23 - - (1) 47拆出资金 120 (6) - - - 114发放贷款和垫款 20,307 3,634 3 (1,498) (3) 22,443待处理抵债资产 192 6 (24) - (1) 173应收及暂付款 542 26 - (27) (1) 540其他 ____-
_
____7 ___- ____-
_
__- _____7合计 21,186 3,690 (21) (1,525) (6) 23,324__________ ________ ______ __________ ____ __________本集团
2012年
本年计提/本年收回/
年初数 (转回) (转出) 本年核销 汇率变动 年末数存放同业款项 5 20 - - - 25拆出资金 123 (3) - - - 120发放贷款和垫款 17,259 3,811 (71) (692) - 20,307待处理抵债资产 211 (19) - - - 192应收及暂付款 ___5_8_6 ___1_0 ___- _(_5_4) __-
_
___5_4_2
合计 18,184 3,819 (71) (746) - 21,186
__________ ________ ______ ______ ______ __________
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17. 资产减值准备 -续
本银行
2013年
本年计提/本年收回/
年初数 (转回) (转出) 本年核销 汇率变动 年末数存放同业款项 25 23 - - (1) 47拆出资金 120 (6) - - - 114发放贷款和垫款 20,298 3,522 3 (1,498) (3) 22,322待处理抵债资产 192 6 (24) - (1) 173应收及暂付款 542 18 - (27) (1) 532其他 ____-
_
____7 ___- ____-
_
__- _____7合计 21,177 3,570 (21) (1,525) (6) 23,195__________ ________ ______ __________ ____ __________本银行
2012年
本年计提/本年收回/
年初数 (转回) (转出) 本年核销 汇率变动 年末数存放同业款项 5 20 - - - 25拆出资金 123 (3) - - - 120发放贷款和垫款 17,258 3,803 (71) (692) - 20,298待处理抵债资产 211 (19) - - - 192应收及暂付款 ___5_8_6 ___1_0 ___- _(_5_4) __-
_
___5_4_2合计 18,183 3,811 (71) (746) - 21,177__________ ________ ______ ______ ______ __________ 18. 同业及其他金融机构存放款项
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日境内同业存放款项 177,377 161,718 177,704 161,906境外同业存放款项 7,911 10,909 7,911 10,909境内其他金融机构存放款项 93,698 56,628 94,497 56,628_______ _______ _______ _______合计 278,986 229,255 280,112 229,443______________ ______________ ______________ ______________
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19. 拆入资金
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日境内同业拆入 25,545 64,119 17,849 64,161境外同业拆入 9,093 7,696 9,093 7,696境内其他金融机构拆入 900 - 900 -______ ______ ______ ______合计 35,538 71,815 27,842 71,857____________ ____________ ____________ ____________ 20. 卖出回购金融资产款
本集团及本银行2013年 2012年12月31日 12月31日债券 59,669 7,001票据 215 40,421______ ______合计 59,884 47,422____________ ____________ 21. 吸收存款
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日活期存款
对公 393,615 353,087 392,924 352,474个人 83,613 60,424 83,480 60,335定期存款
对公 377,330 338,777 377,238 338,599个人 113,110 100,961 112,909 100,829存入保证金 (1) 181,050 176,944 180,868 176,819结构性存款 26,616 3,715 26,616 3,715汇出汇款及应解汇款 2,038 2,031 2,033 2,030
其他 220 61 220 61
________ ________ ________ ________
合计 1,177,592 1,036,000 1,176,288 1,034,862
________________ ________________ ________________ ________________
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21. 吸收存款 -续
(1) 存入保证金按项目列示如下：
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日承兑汇票保证金 137,135 141,806 137,013 141,731开出信用证保证金 12,069 9,304 12,069 9,304开出保函及担保保证金 2,486 2,908 2,486 2,908其他保证金 29,360 22,926 29,300 22,876________ ________ ________ ________合计 181,050 176,944 180,868 176,819________________ ________________ ________________ ________________ 22. 应付职工薪酬
本集团
2013年
年初数 本年增加 本年减少 年末数工资、奖金 4,089 5,574 (4,618) 5,045职工福利费 - 769 (769) -社会保险费 16 1,149 (1,137) 28住房公积金 32 577 (582) 27工会经费及职工教育经费 42 247 (213) 76其他 2 590 (590) 2_____ _____ _____ _____合计 4,181 8,906 (7,909) 5,178__________ __________ __________ __________本集团
2012年
年初数 本年增加 本年减少 年末数工资、奖金 3,018 5,131 (4,060) 4,089职工福利费 - 699 (699) -社会保险费 20 767 (771) 16住房公积金 17 484 (469) 32工会经费及职工教育经费 38 209 (205) 42
其他 - 567 (565) 2
_____ _____ _____ _____
合计 3,093 7,857 (6,769) 4,181
__________ __________ __________ __________
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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22. 应付职工薪酬 -续
本银行
2013年
年初数 本年增加 本年减少 年末数工资、奖金 4,088 5,535 (4,599) 5,024职工福利费 - 766 (766) -社会保险费 16 1,146 (1,135) 27住房公积金 32 576 (581) 27工会经费及职工教育经费 41 246 (212) 75其他 2 588 (588) 2_____ _____ _____ _____合计 4,179 8,857 (7,881) 5,155__________ __________ __________ __________本银行
2012年
年初数 本年增加 本年减少 年末数工资、奖金 3,017 5,123 (4,052) 4,088职工福利费 - 698 (698) -社会保险费 20 766 (770) 16住房公积金 17 484 (469) 32工会经费及职工教育经费 38 207 (204) 41其他 - 566 (564) 2_____ _____ _____ _____合计 3,092 7,844 (6,757) 4,179__________ __________ __________ __________
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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23. 应交税费
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日企业所得税 2,530 2,455 2,522 2,454营业税金及附加 1,076 1,025 1,074 1,025其他 144 122 143 122_____ _____ _____ _____合计 3,750 3,602 3,739 3,601__________ __________ __________ __________ 24. 应付利息
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日吸收存款利息 9,931 7,604 9,926 7,599同业及其他金融机构存放利息 1,218 744 1,217 744应付债券利息 281 283 281 283拆入资金利息 124 466 77 467卖出回购金融资产款利息 80 88 80 88______ _____ ______ _____合计 11,634 9,185 11,581 9,181____________ __________ ____________ __________ 25. 预计负债
本集团及本银行2013年 2012年12月31日 12月31日未决诉讼 2 4______ ______
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26. 应付债券
本集团及本银行2013年 2012年12月31日 12月31日混合资本债券 (1) 4,000 4,000次级债券 (2) 4,400 4,400_____ _____合计 8,400 8,400__________ __________ (1) 混合资本债券
经中国银监会、中国人民银行批准，本银行于2007年6月26日至27日发行40亿元人民币的混合资本债券。本期债券为 15年期，第 10年末至到期日期间发行人具有一次赎回选择权，可以按面值全部或部分赎回本期债券。
本期债券固定利率品种 24亿元人民币，浮动利率品种 16亿元人民币，通过簿记建档确定的固定利率品种的初始发行年利率为5.89%，浮动利率品种的初始基本利差为2%。
本期固定利率债券按年付息，如果发行人在本期债券发行满 10年之日不行使提前赎回权，从第 11个计息年度开始，债券在初始发行利率的基础上提高 300个基点，即8.89%。
本期浮动利率债券的年利率为基准利率与基本利差之和；基准利率为发行首日和其他各计息年度的起息日适用的中国人民银行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率；前 10个年度基本利差为2%；如果发行人在本期债券满 10年之日不行使提前赎回权，则从第 11个年度起每个计息年度基本利差为在初始利差基础上提高 100个基点，即3%。
本期债券起息日为 2007年 6月 27日，如果发行人不行使赎回权，本期债券的计息期限自2007年6月27日至2022年6月26日；如果发行人行使赎回权，则被赎回的本期债券的兑付日为赎回公告中确定的兑付日。
(2) 次级债券
经中国银监会、中国人民银行批准，本银行于 2010年 2月 26日至 3月 2日发行 2010年华夏银行股份有限公司次级债券，最终发行规模为 44亿元人民币。本期债券为 10年期固定利率次级债券，第 5年末附发行人赎回权，可以按面值全部赎回
本期债券。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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26. 应付债券 -续
(2) 次级债券 -续
本期债券前 5个计息年度的票面年利率为4.55%，在前 5个计息年度内固定不变；
如果发行人不行使赎回权，则从第 6个计息年度开始到债券到期为止，后 5个计息年度的票面利率在初始发行利率的基础上提高300个基点，即7.55%。
27. 其他负债
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日租赁保证金 1,188 - - -应付待结算及清算款项 1,122 1,191 1,122 1,191转贷款资金 1,140 1,159 1,140 1,159其他 1,439 1,691 1,046 1,688_____ _____ _____ _____合计 4,889 4,041 3,308 4,038__________ __________ __________ __________ 28. 股本
2013年12月31日 2012年12月31日股份数(百万)名义金额股份数(百万)名义金额已注册、发行及缴足
每股面值为人民币1元的A股 8,905 8,905 6,850 6,850__________ __________ __________ __________注：A股是指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票。
根据本银行2013年6月18日股东大会决议以及2013年7月18日公告的《华夏银行股份有限公司2012年度利润分配和资本公积转增股本方案实施公告》，本银行以2012年12月31日总股本6,849,725,776股为基数，按照每10股转增3股的比例，将资本公积转增股本，增加注册资本人民币2,054,917,733元。变更后，注册资本为人民币8,904,643,509元，总股本为8,904,643,509股，计人民币8,904,643,509元，业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)出具德师报(验)字(13)第0577号验资报告予以验证。
于2013年12月31日，本银行有限售条件的A股为24.17亿股(2012年12月31日：18.59亿股)，
每股面值为人民币1元。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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29. 资本公积
本集团
2013年
年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 32,597 - (2,055) 30,542少数股东溢价投入 - 1 - 1可供出售金融资产公允价值变动净额 (385) (2,028) (54) (2,467)可供出售金融资产公允价值变动的
所得税影响 ____9_7 __5_0_7 ___1_3 ___6_1_7合计 32,309 (1,520) (2,096) 28,693__________ ________ ________ __________本银行
2013年
年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 32,597 - (2,055) 30,542可供出售金融资产公允价值变动净额 (385) (2,028) (54) (2,467)可供出售金融资产公允价值变动的
所得税影响 ____9_7 __5_0_7 ___1_3 ___6_1_7合计 32,309 (1,521) (2,096) 28,692__________ ________ ________ __________本集团及本银行
2012年
年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 32,597 - - 32,597可供出售金融资产公允价值变动净额 3 (364) (24) (385)可供出售金融资产公允价值变动的
所得税影响 ____-
_
___9_1 ___6 ____9_7合计 32,600 (273) (18) 32,309__________ ________ ______ __________ 30. 盈余公积
本集团及本银行2013年 2012年12月31日 12月31日法定盈余公积 4,474 4,474
任意盈余公积 111 111
_____ _____
合计 4,585 4,585
__________ __________
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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30. 盈余公积 -续
根据中华人民共和国的相关法律规定，本银行须按中国企业会计准则下净利润的10%提取法定盈余公积，当法定盈余公积累计额达到股本的50%时，可以不再提取法定盈余公积。
在提取法定盈余公积后，经股东大会批准本银行可自行决定提取任意盈余公积。
2013年度法定盈余公积计提方案待股东大会批准，具体参见附注十五、资产负债表日后事项。
31. 一般准备
本集团及本银行2013年 2012年12月31日 12月31日一般准备 12,949 12,949____________ ____________自 2012年 7月 1日起，本银行按照《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定提取一般准备。该一般准备作为利润分配处理，原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%，自2012年7月1日起分5年到位。
2013年度一般准备计提方案待股东大会批准后实施，具体参见附注十五、资产负债表日后事项。
32. 未分配利润
(1) 2012年度利润分配
根据2013年6月18日股东大会决议以及2013年7月18日公告的《华夏银行股份有限公司 2012年度利润分配和资本公积转增股本方案实施公告》，本银行利润分配方案的实施情况如下：
(i) 提取法定盈余公积 12.80亿元人民币。该等法定盈余公积已计入 2012年 12月31日资产负债表。
(ii) 提取一般准备31.56亿元人民币。该一般准备已计入2012年12月31日资产负债表。
(iii) 本银行以 2012年末本银行总股本 6,849,725,776股为基数，向股权登记日 (2013年 7月 23日)在册的全体股东，每 10股现金分红 4.70元人民币(含
税)，分配现金股利32.19亿元人民币。
(2) 2013年度利润分配方案具体参见附注十五、资产负债表日后事项。
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33. 利息净收入
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年利息收入
发放贷款和垫款 50,100 45,478 49,799 45,444其中：对公贷款和垫款 42,604 39,999 42,325 39,978个人贷款和垫款 7,100 5,111 7,078 5,099票据贴现 396 368 396 367买入返售金融资产 11,298 14,567 11,298 14,566持有至到期投资 4,424 4,215 4,424 4,215存放中央银行款项 3,334 2,892 3,332 2,890可供出售金融资产 3,139 2,043 3,139 2,043存放同业款项 1,951 2,444 1,964 2,444拆出资金 975 1,264 975 1,264应收款项类投资 550 - 550 -交易性金融资产 482 492 482 492______ ______ ______ ______小计 76,253 73,395 75,963 73,358______ ______ ______ ______利息支出
吸收存款 (23,209) (21,523) (23,198) (21,512)同业及其他金融机构存放款项 (10,247) (9,159) (10,291) (9,170)卖出回购金融资产款 (1,835) (5,048) (1,835) (5,048)拆入资金 (1,570) (1,439) (1,447) (1,443)应付债券 (423) (871) (423) (871)其他 (67) (11) (66) (10)______ ______ ______ ______小计 (37,351) (38,051) (37,260) (38,054)______ ______ ______ ______利息净收入 38,902 35,344 38,703 35,304____________ ____________ ____________ ____________其中：
已识别的减值金融资产的利息收入 142 204 142 204____________ ____________ ____________ ____________
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34. 手续费及佣金净收入
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年手续费及佣金收入
理财业务 2,157 1,274 2,157 1,274信用承诺 1,580 1,186 1,579 1,186代理业务 1,471 734 1,471 734托管及其他受托业务 489 268 489 268银行卡业务 486 330 486 330顾问和咨询业务 122 307 122 307结算与清算业务 45 46 45 46其他业务 511 299 464 298_____ _____ _____ _____小计 6,861 4,444 6,813 4,443手续费及佣金支出
手续费支出 (549) (398) (545) (398)_____ _____ _____ _____手续费及佣金净收入 6,312 4,046 6,268 4,045__________ __________ __________ __________手续费支出主要包含银联卡手续费支出、代理结算手续费支出、国际业务代付手续费支出等。
35. 投资收益/(损失)
本集团及本银行2013年 2012年可供出售金融资产买卖取得的投资损失 (54) (27)交易性金融资产买卖取得的投资收益/(损失) (48) 60其他 (14) (50)____ ___合计 (116) (17)________ ______
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36. 公允价值变动收益/(损失)
本集团及本银行2013年 2012年交易性金融资产 (25) 6衍生金融工具 (25) 2其他 - 1___ ___合计 (50) 9______ ______ 37. 汇兑收益
主要包括与外汇业务相关的汇差收入以及外币货币性资产和负债折算产生的差额。
38. 营业税金及附加
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年营业税 2,889 2,528 2,878 2,527城市维护建设税 201 177 201 177教育费附加及其他 156 138 156 138_____ _____ _____ _____合计 3,246 2,843 3,235 2,842__________ __________ __________ __________
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39. 业务及管理费
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年职工薪酬及福利 (1) 8,906 7,857 8,857 7,844业务费用 6,525 6,177 6,492 6,166折旧和摊销 2,173 1,858 2,166 1,846______ ______ ______ ______合计 17,604 15,892 17,515 15,856____________ ____________ ____________ ____________ (1) 职工薪酬及福利
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年工资、奖金 5,574 5,131 5,535 5,123职工福利费 769 699 766 698社会保险费 1,149 767 1,146 766住房公积金 577 484 576 484工会经费和职工教育经费 247 209 246 207其他 590 567 588 566_____ _____ _____ _____合计 8,906 7,857 8,857 7,844__________ __________ __________ __________ 40. 资产减值损失
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年发放贷款和垫款 3,634 3,811 3,522 3,803应收及暂付款 26 10 18 10存放同业款项 23 20 23 20拆出资金 (6) (3) (6) (3)待处理抵债资产 6 (19) 6 (19)其他 7 - 7 -_____ _____ _____ _____合计 3,690 3,819 3,570 3,811__________ __________ __________ __________
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41. 所得税费用
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年当期所得税费用 5,870 4,895 5,859 4,895递延所得税费用 (676) (439) (672) (440)_____ _____ _____ _____合计 5,194 4,456 5,187 4,455__________ __________ __________ __________所得税费用与会计利润的调节表如下：
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年税前利润总额 20,705 17,252 20,672 17,250按法定税率25%计算的所得税 5,176 4,313 5,168 4,313以前年度当期所得税调整 4 (213) 4 (213)加：不可抵扣费用的纳税影响 727 967 727 966减：免税收入的纳税影响 (713) (611) (712) (611)______ ______ ______ ______合计 5,194 4,456 5,187 4,455____________ ____________ ____________ ____________ 42. 每股收益
2013年 2012年归属于母公司股东的当年净利润 15,506 12,797发行在外普通股的加权平均数(百万股) 8,905 8,905基本每股收益(人民币元) 1.74 1.44____________ ____________本银行 2012年发行在外普通股的加权平均数为 6,849,725,776股，根据 2013年 6月 18日股东大会决议以及2013年7月18日公告的《华夏银行股份有限公司2012年度利润分配和资本公积转增股本方案实施公告》，本银行以 2012年末本银行总股份数 6,849,725,776股为基数，向股权登记日(2013年 7月 23日)在册的全体股东按照每 10股转增 3股的比例，将资本公积转增股本，实施完成后本银行总股份为 8,904,643,509股，增加 2,054,917,733股。根据有关规定的要求本银行按转增股本后的股数重新计算各比较期间的发行在外普通股的加权平均数及每股收益指标。
本年末本银行不存在稀释性潜在普通股。
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43. 其他综合收益
本集团及本银行2013年 2012年可供出售金融资产公允价值变动 (2,082) (388)可供出售金融资产公允价值变动的所得税影响 520 97_____ ____合计 (1,562) (291)__________ ________ 44. 现金及现金等价物
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日库存现金 3,548 3,714 3,538 3,703存放中央银行款项 50,381 39,997 50,351 39,940原始期限在三个月以内的
存放同业款项、拆出资金及
买入返售金融资产 162,418 101,454 162,347 101,254_______ _______ _______ _______合计 216,347 145,165 216,236 144,897______________ ______________ ______________ ______________
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45. 现金流量表补充资料
本集团 本银行
2013年 2012年 2013年 2012年将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,511 12,796 15,485 12,795加：资产减值损失 3,690 3,819 3,570 3,811固定资产折旧 798 686 795 683无形资产摊销 2 2 2 2长期待摊费用摊销 1,373 1,170 1,369 1,161投资证券利息收入 (8,595) (6,750) (8,595) (6,750)处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失/(收益) (6) 8 (6) 8公允价值变动损失/(收益) 50 (9) 50 (9)投资损失/(收益) 116 17 116 17汇兑损失 10 8 10 8递延所得税 (676) (439) (672) (440)已识别减值金融资产的利息收入 (142) (204) (142) (204)发行债券利息支出 423 871 423 871经营性应收项目的减少/(增加) (103,773) (164,915) (91,822) (164,247)经营性应付项目的增加/(减少) _1_7_1_,9_5_0 _2_4_7_,7_8_4 _1_6_3_,3_2_6 _2_4_6_,9_4_7经营活动产生的现金流量净额 __8_0_,7_3_1 __9_4_,8_4_4 __8_3_,9_0_9 __9_4_,6_5_3现金及现金等价物净变动情况：
现金及现金等价物的期末余额 216,347 145,165 216,236 144,897减：现金及现金等价物的期初余额 _(1_4_5_,1_6_5) _(1_2_5_,8_6_7) _(1_4_4_,8_9_7) _(1_2_5_,7_7_3)现金及现金等价物净增加额 71,182 19,298 71,339 19,124____________ ____________ ____________ ____________
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九、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本集团报告分部包括华北及东北地区、华东地区、华南及华中地区、西部地区，其中：(1)华北及东北地区：北京、天津、河北、山东、辽宁、内蒙古、吉林；
(2)华东地区：江苏、上海、浙江、安徽；
(3)华南及华中地区：广东、广西、湖北、湖南、山西、福建、河南、江西；
(4)西部地区：陕西、新疆、四川、重庆、云南。
经营分部的会计政策与本集团主要会计政策相同。
按经营分部列报信息时，经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分部资产和资本性开支则按相关资产的所在地划分。
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九、分部报告 -续
华北及 华南及
2013年度 东北地区华东地区华中地区西部地区分部间抵销 合计营业收入 __1_8_,3_0_5 _1_1_,0_2_3 __8_,9_2_8 __6_,9_6_5 ____(_2) __4_5_,2_1_9利息净收入 15,728 9,539 7,572 6,063 - 38,902其中：
外部利息净收入 18,932 7,183 6,458 6,329 - 38,902分部间利息净收入 (3,204) 2,356 1,114 (266) - -手续费及佣金净收入 2,731 1,395 1,309 877 - 6,312其他营业净收入 (154) 89 47 25 (2) 5营业支出 ___(7_,9_8_3) __(8_,7_0_4) __(4_,9_6_7) __(2_,9_0_7) _____2 __(2_4_,5_5_9)营业利润 ____1__0__,3__2__2 ____2__,3__1__9 ____3__,9__6__1 ____4__,0__5__8 ________-
__
____2__0__,6__6__0补充信息
1、折旧和摊销费用 1,148 471 333 221 - 2,1732、资本性支出 1,329 669 427 237 - 2,6623、资产减值损失 ______(1__,3__5__7) ____3__,7__6__0 ____1__,0__0__1 ______2__8__6 ________-
__
______3__,6__9__02013年12月31日
分部资产 1,177,915 392,760 312,568 236,225 (451,496) 1,667,972未分配资产 ___4_,4_7_5资产总额 1__,__67__2__,4__4__7分部负债 1,108,510 390,978 309,017 229,419 (451,496) 1,586,428未分配负债 _____-_负债总额 1__,__58__6__,4__2__8
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九、分部报告 -续
华北及 华南及
2012年度 东北地区华东地区华中地区西部地区分部间抵销 合计营业收入 __1_5_,8_9_4 _1_0_,1_5_4 __7_,5_4_2 __6_,1_8_8 ____-_ __3_9_,7_7_8利息净收入 13,921 9,136 6,733 5,554 - 35,344其中：
外部利息净收入 15,174 8,004 6,406 5,760 - 35,344分部间利息净收入 (1,253) 1,132 327 (206) - -手续费及佣金净收入 1,729 935 770 612 - 4,046其他营业净收入 244 83 39 22 - 388营业支出 __(1_1_,1_0_0) __(5_,2_7_2) __(3_,7_5_1) __(2_,4_5_3) ____-_ __(2_2_,5_7_6)营业利润 ____4__,7__9__4 ____4__,8__8__2 ____3__,7__9__1 ____3__,7__3__5 ________-
__
____1__7__,2__0__2补充信息
1、折旧和摊销费用 1,014 400 240 204 - 1,8582、资本性支出 1,293 461 839 225 - 2,8183、资产减值损失 ____1__,1__8__3 ____1__,1__1__9 ______8__0__1 ______7__1__6 ________-
__
______3__,8__1__92012年12月31日
分部资产 937,317 367,699 266,741 231,629 (317,848) 1,485,538未分配资产 ___3_,3_2_2资产总额 1__,__48__8__,8__6__0分部负债 877,346 363,276 263,209 228,111 (317,848) 1,414,094未分配负债 _____4_3负债总额 1__,__41__4__,1__3__7
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财务报表附注
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、关联方关系及交易
1. 关联方
不存在对本银行构成控制及共同控制的关联方，其他关联方如下：
(1) 持本银行5%以上股份且能施加重大影响的股东
法人代表/ 持股 表决权关联股东名称 注册地 首席执行官 业务性质 注册资本 比例%比例%首钢总公司 北京市 王青海 工业、建筑、地质 72.64亿元 20.28 20.28勘探、交通运输等 人民币
国网英大国际 (i) 北京市 韩君 投资与资产经营管理； 190亿元 18.24 18.24控股集团有限公司 资产托管；为企业重组、 人民币
并购、战略配售、
创业投资提供服务；
投资咨询；投资顾问
德意志银行卢森堡 (ii) 卢森堡 欧内斯特• 开展各类自营和代客银行 39.59亿 9.28 9.28股份有限公司 威廉•康岑 和金融业务，通过持正式 欧元
DEUTSCHE BANK (Ernst Wilhelm 执照的自然人办理保险
LUXEMBOURG S.A. Contzen) 经纪，以及与此直接或
间接相关的所有活动
德意志银行股份 (iii) 德意志 于尔根•费琛 从事各类银行业务， 26.10亿 8.21 8.21有限公司 联邦共和国 (Jürgen 提供包括资本、基金 欧元
DEUTSCHE 法兰克福 Fitschen) 管理、不动产金融、
BANK 和安舒•简 融资、研究与咨询等
AKTIENGESELLSCHAFT (Anshuman Jain) 方面的服务
(i) 截至2013年12月31日国网英大国际控股集团有限公司较2012年12月31日增加注册资本30亿元人民币。
(ii) 截至 2013年 12月 31日德意志银行卢森堡股份有限公司(DEUTSCHE BANK LUXEMBOURG S.A.)较2012年12月31日增加注册资本4.95亿欧元。
(iii) 截至 2013年 12月 31日德意志银行股份有限公司 (DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT)较2012年12月31日增加注册资本2.3亿欧元。
2009年 11月，本银行获悉股东德意志银行股份有限公司 (DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT)协议受让股东萨尔.奥彭海姆股份有限合伙企业 (SAL.OPPENHEIM JR.& CIE.KOMMANDITGESELLSCHAFT AUF AKTIEN)所持本银行的 171,200,000股股份。2011年 9月，本银行接到中国银行业监督管理委员会《中国银监会关于华夏银行股权转让有关事宜的批复》(银监复[2011]396号)，同意上述股权划转事项。截至2013年12月31日，上述股权转让过户登记手续尚未办理完毕。
(2) 本银行的子公司情况
见附注七、企业合并及合并财务报表。
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2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、关联方关系及交易 -续
1. 关联方 -续
(3) 其他关联方
其他关联方包括关键管理人员(董事、监事、总行高级管理人员)，关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的企业及本银行关联股东国网英大国际控股集团有限公司之母公司国家电网公司及其附属子公司。
2. 关联交易
本银行与关联方的关联交易根据正常的商业条件，以一般交易价格为定价基础，并视交易类型由相应决策机构审批。
(1) 与持本银行5%以上股份且能施加重大影响的股东及其附属子公司的关联交易
2013年12月31日 2012年12月31日交易余额 占比%(i) 交易余额 占比%(i)资产
发放贷款和垫款 6,537 0.82 7,798 1.11衍生金融资产 - - 3 1.75应收利息 13 0.17 12 0.19__________ __________ __________ __________负债
拆入资金 52 0.15 44 0.06吸收存款 1,414 0.12 1,570 0.15应付利息 1 0.01 2 0.02__________ __________ __________ __________表外项目
开出保函 - - 163 1.69开出信用证 184 0.26 186 0.36银行承兑汇票 313 0.11 110 0.04__________ __________ __________ __________2013年 2012年
交易金额 占比%(i) 交易金额 占比%(i)利息收入 353 0.46 314 0.43利息支出 32 0.09 12 0.03________ __________ ________ __________
(i) 关联交易余额或金额占本集团同类交易余额或金额的比例。
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十、关联方关系及交易 -续
2. 关联交易 -续
(2) 与子公司的关联交易
2013年 2012年12月31日 12月31日存放同业款项 25 -同业及其他金融机构存放款项 1,125 189__________ ________本银行与子公司之间的关联交易已在编制合并财务报表过程中抵销。
(3) 与其他关联方的关联交易
2013年12月31日 2012年12月31日交易余额 占比%(i) 交易余额 占比%(i)资产
发放贷款和垫款 535 0.07 595 0.09可供出售金融资产 950 1.46 - -持有至到期投资 600 0.55 600 0.53应收利息 58 0.78 20 0.32__________ __________ __________ __________负债
吸收存款 1,181 0.10 714 0.07应付利息 15 0.13 2 0.02__________ __________ __________ __________表外项目
开出保函 38 0.31 37 0.38开出信用证 68 0.10 266 0.52银行承兑汇票 121 0.04 - -__________ __________ __________ __________2013年 2012年
交易金额 占比%(i) 交易金额 占比%(i)利息收入 95 0.12 67 0.09利息支出 14 0.04 8 0.02投资收益 - - 7 41.18________ __________ ________ __________
(i) 关联交易余额或金额占本集团同类交易余额或金额的比例。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、关联方关系及交易 -续
2. 关联交易 -续
(4) 关键管理人员薪酬
关键管理人员是指有权力并负责直接或间接地计划、指挥和控制本银行活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。本银行董事认为，上述关键管理人员与本银行的关联交易乃按照正常的与其他非关联方相同的商业交易条件进行。
董事、监事和主要高级管理人员在本银行领取的薪酬如下：
2013年 2012年薪酬 26 26____________ ____________本银行履职的董事长、行长、监事会主席、职工代表监事及其他高级管理人员的税前薪酬总额仍在确认过程中，其余部分待确认之后再另行披露，但集团管理层预计上述金额与最终确认的薪酬差额不会对本集团 2013年度的合并财务报表产生重大影响。
(5) 企业年金
本银行与本银行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，2013年度和2012年度均未发生其他关联交易。
十一、或有事项及承诺
1. 未决诉讼
截至 2013年 12月 31日，以本银行及所属子公司作为被告的未决诉讼案件标的金额合计 2.03亿元人民币。根据法庭判决或者法律顾问的意见，本集团已为作为被告的案件提取诉讼损失准备。本集团管理层认为该等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。根据本集团内部及外部法律顾问的意见计提的诉讼损失已在附注八、25预计负债中列示。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一、或有事项及承诺 -续
2. 资本支出承诺
本集团及本银行附注 2013年 2012年12月31日 12月31日已签约但尚未在财务报表中确认的资本承诺
购建长期资产承诺 (1) 285 172对外投资承诺 (2) 60 2,520___ _____合计 345 2,692______ __________ (1) 购建长期资产承诺为本银行在建工程预计的尚未支付款项。
(2) 2010年10月14日，本银行第五届董事会第二十五次会议审议通过《关于发起设立浙江松阳华夏村镇银行的议案》，同意在浙江松阳出资发起设立村镇银行，注册资本金为5,000万元至1亿元人民币，本银行持股比例为51%(含)至60%。
3. 信贷承诺
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日银行承兑汇票 286,995 296,998 286,737 296,691开出信用证 71,333 50,848 71,333 50,848开出保函 12,272 9,658 12,272 9,657不可撤销贷款承诺 1,449 1,302 555 1,302未使用的信用卡额度 15,918 15,063 15,918 15,063_______ _______ _______ _______合计 387,967 373,869 386,815 373,561______________ ______________ ______________ ______________
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2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一、或有事项及承诺 -续
4. 经营租赁承诺
于资产负债表日，本集团及本银行作为承租人对外签订的不可撤销的经营租赁合约项下最低租赁付款额到期情况如下：
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日1年以内 989 824 974 8191年至5年 2,855 2,310 2,832 2,2965年以上 1,198 1,021 1,188 1,013_____ _____ _____ _____合计 5,042 4,155 4,994 4,128__________ __________ __________ __________ 5. 担保物
(1) 作为担保物的资产
于资产负债表日，被用作卖出回购质押物的资产账面价值如下：
本集团及本银行2013年 2012年12月31日 12月31日债券 60,178 7,086票据 212 40,829______ ______合计 60,390 47,915____________ ____________于2013年12月31日，本集团卖出回购金融资产款账面价值为598.84亿元人民币(2012年12月31日：474.22亿元人民币)。
此外，本集团部分债券投资用作转贷款、第三方贷款及国库现金商业银行定期存款业务的抵质押物或按监管要求作为抵质押物。于 2013年 12月 31日，上述抵质押物账面价值为159.83亿元人民币(2012年12月31日：514.41亿元人民币)。
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十一、或有事项及承诺 -续
5. 担保物 -续
(2) 收到的担保物
本集团在相关买入返售业务中接受了现金或证券等抵押物。部分所接受的证券可以出售或再次向外抵押。2013年12月31日，本集团接受的且可以出售或再次向外抵押的证券等抵押物的公允价值为 1,170亿元人民币(2012年 12月 31日：2,405亿元人民币)。2013年 12月31日，本集团未对上述抵押物再次向外抵押(2012年12月31日对上述抵押物再次向外抵押金额为405亿元人民币)。
6. 国债承销及兑付承诺
本集团作为财政部储蓄国债承销团成员包销及代销储蓄国债。储蓄国债持有人可以要求提前兑付持有的储蓄国债，而本集团亦有义务对储蓄国债履行兑付责任。本集团对储蓄国债具有提前兑付义务的金额为储蓄国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息。
2013年 12月 31日，本集团具有提前兑付义务的储蓄国债本金余额为 58.59亿元人民币(2012年12月31日：65.27亿元人民币)。上述储蓄国债的原始期限为三至五年不等。管理层认为在该等储蓄国债到期日前，本集团所需兑付的储蓄国债金额并不重大。
财政部对提前兑付的储蓄国债不会即时兑付，但会在储蓄国债到期时兑付本金及利息或按发行文件约定支付本金及利息。
7. 委托交易
(1) 委托存贷款
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日委托贷款 222,455 51,328 222,104 51,328委托贷款资金 222,455 51,328 222,104 51,328______________ ____________ ______________ ____________
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2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一、或有事项及承诺 -续
7. 委托交易 -续
(2) 委托投资
本集团及本银行2013年 2012年12月31日 12月31日委托投资 216,166 160,706______________ ______________委托投资是指本集团接受非保本理财产品客户委托经营管理客户资产的业务，受托资产的投资风险由委托人承担。
十二、金融资产转移
本集团与交易对手进行卖出回购交易。于2013年12月31日，卖出回购交易中所售出的债券资产及票据资产的账面价值共计 603.90亿元人民币(2012年 12月 31日：479.15亿元人民币)，并同时承诺在预先确定的未来日期按照约定价格回购该等债券或票据。出售上述债券和票据所得列报为卖出回购金融资产款，共计 598.84亿元人民币(2012年 12月 31日： 474.22亿元人民币)。根据回购协议，在交易期间，债券和票据的法定所有权并不发生转移。并且，除非交易双方同意，本集团在交易期间不得出售或抵押该等债券和票据。据此，本集团认为保留了这些债券和票据几乎所有的风险和报酬。因此，本集团未从合并财务报表终止确认这些债券和票据，而将其视为从交易对手取得质押借款的质押物。交易对手的追索权并不限于该等所转让资产。
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十三、风险管理
1. 概述
本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险。其中，市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
2. 风险管理框架
本集团管理层负责制定本集团总体风险偏好，审议和批准本集团风险管理的目标和战略。
风险管理框架包括：本集团高级管理层负有整体管理责任，负责风险管理的各个方面，包括实施风险管理策略、措施和信贷政策，批准风险管理的内部制度、措施和程序，设立风险管理部等相关部门来管理金融风险。
3. 信用风险
3.1 信用风险管理
信用风险是指商业银行在经营信贷、拆借、投资等业务时，由于客户违约或资信下降而给银行造成损失的可能性和收益的不确定性。本集团信用风险主要存在于贷款、同业拆借、债券投资、票据承兑、信用证、银行保函等表内、表外业务。
本集团在向单个客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险管理的手段包括取得抵押物及保证。对于表外的信贷承诺，本集团一般会收取保证金以降低信用风险。
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十三、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.2 最大信用风险敞口信息
在不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下，资产负债表日最大信用风险敞口的金额列示如下：
本集团
2013年 2012年12月31日 12月31日存放中央银行款项 258,679 223,438存放同业款项及拆出资金 61,810 118,842交易性金融资产 8,699 9,757衍生金融资产 531 171买入返售金融资产 327,447 239,109发放贷款和垫款 800,726 699,861可供出售金融资产 65,134 59,166持有至到期投资 109,265 113,456应收款项类投资 11,573 1,000其他金融资产 10,959 7,870________ ________表内信用风险敞口 1,654,823 1,472,670表外信用风险敞口 387,967 373,869________ ________最大信用风险敞口 2,042,790 1,846,539________________ ________________
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十三、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.2 最大信用风险敞口信息 -续
本银行
2013年 2012年12月31日 12月31日存放中央银行款项 258,482 223,256存放同业款项及拆出资金 61,740 118,643交易性金融资产 8,699 9,757衍生金融资产 531 171买入返售金融资产 327,447 239,109发放贷款和垫款 789,119 699,144可供出售金融资产 65,134 59,166持有至到期投资 109,265 113,456应收款项类投资 11,573 1,000其他金融资产 10,063 7,866________ ________表内信用风险敞口 1,642,053 1,471,568表外信用风险敞口 386,815 373,561________ ________最大信用风险敞口 2,028,868 1,845,129________________ ________________本集团会采取一系列的政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，常用的方法包括要求借款人交付保证金、提供抵质押物或担保。本集团需要取得的担保物金额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评估参数本集团制定了相关指引，以抵押物的可接受类型和它的价值作为具体的执行标准。
本集团接受的抵押物主要为以下类型：
(1) 买入返售交易：票据、债券、资产受益权等；
(2) 公司贷款：房产、机器设备、土地使用权、存单、股权等；
(3) 个人贷款：房产、存单等。
管理层定期对抵押物的价值进行检查，在必要的时候会要求交易对手增加抵押物。
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2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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3. 信用风险 -续
3.3 衍生金融工具
本集团衍生金融工具的信用风险在于交易对方能否按合同条款及时付款，对衍生金融工具之信用风险的评价及控制标准，本集团采用与其他交易相同的风险控制标准。
3.4 表外业务风险
本集团将表外业务纳入客户统一授信管理。对银行承兑汇票、信用证和保函等表外业务，均要求真实贸易背景，并视客户资信状况和业务风险程度收取相应比例的保证金，其余部分则要求落实有效担保。本集团严格控制融资类保函等高风险表外业务。
3.5 各项存在信用风险的资产的信用质量情况
2013年12月31日(本集团)
尚未逾期和 已逾期但
尚未发生减值的未减值的 已发生减值的
金融资产 金融资产 金融资产 减值准备 合计存放中央银行款项 258,679 - - - 258,679存放同业款项及拆出资金 61,852 - 119 (161) 61,810交易性金融资产 8,694 5 - - 8,699衍生金融资产 531 - - - 531买入返售金融资产 327,447 - - - 327,447发放贷款和垫款 809,868 5,858 7,443 (22,443) 800,726可供出售金融资产 65,134 - - - 65,134持有至到期投资 109,265 - - - 109,265应收款项类投资 11,573 - - - 11,573其他金融资产 __1_0_,9_3_0 ___-_ __5_7_6 ___(5_4_7) __1_0_,9_5_9合计 1__,__66__3__,9__7__3 __5__,8__6__3 __8__,1__3__8 __(2__3__,1__5__1) 1__,__65__4__,8__2__32012年12月31日(本集团)
尚未逾期和 已逾期但
尚未发生减值的未减值的 已发生减值的
金融资产 金融资产 金融资产 减值准备 合计存放中央银行款项 223,438 - - - 223,438存放同业款项及拆出资金 118,862 - 125 (145) 118,842交易性金融资产 9,751 6 - - 9,757衍生金融资产 171 - - - 171买入返售金融资产 239,109 - - - 239,109发放贷款和垫款 711,159 2,670 6,339 (20,307) 699,861可供出售金融资产 59,166 - - - 59,166持有至到期投资 113,456 - - - 113,456应收款项类投资 1,000 - - - 1,000
其他金融资产 ___7_,8_0_4 ___3_3 __5_7_5 ___(5_4_2) ___7_,8_7_0
合计 1__,__48__3__,9__1__6 __2__,7__0__9 __7__,0__3__9 __(2__0__,9__9__4) 1__,__47__2__,6__7__0
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2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.5 各项存在信用风险的资产的信用质量情况 -续
2013年12月31日(本银行)
尚未逾期和 已逾期但
尚未发生减值的未减值的 已发生减值的
金融资产 金融资产 金融资产 减值准备 合计存放中央银行款项 258,482 - - - 258,482存放同业款项及拆出资金 61,782 - 119 (161) 61,740交易性金融资产 8,694 5 - - 8,699衍生金融资产 531 - - - 531买入返售金融资产 327,447 - - - 327,447发放贷款和垫款 798,141 5,858 7,442 (22,322) 789,119可供出售金融资产 65,134 - - - 65,134持有至到期投资 109,265 - - - 109,265应收款项类投资 11,573 - - - 11,573其他金融资产 __1_0_,0_2_6 ___-_ __5_7_6 ___(5_3_9) __1_0_,0_6_3合计 1__,__65__1__,0__7__5 __5__,8__6__3 __8__,1__3__7 __(2__3__,0__2__2) 1__,__64__2__,0__5__32012年12月31日(本银行)
尚未逾期和 已逾期但
尚未发生减值的未减值的 已发生减值的
金融资产 金融资产 金融资产 减值准备 合计存放中央银行款项 223,256 - - - 223,256存放同业款项及拆出资金 118,663 - 125 (145) 118,643交易性金融资产 9,751 6 - - 9,757衍生金融资产 171 - - - 171买入返售金融资产 239,109 - - - 239,109发放贷款和垫款 710,433 2,670 6,339 (20,298) 699,144可供出售金融资产 59,166 - - - 59,166持有至到期投资 113,456 - - - 113,456应收款项类投资 1,000 - - - 1,000其他金融资产 ___7_,8_0_0 ___3_3 __5_7_5 ___(5_4_2) ___7_,8_6_6合计 1__,__48__2__,8__0__5 __2__,7__0__9 __7__,0__3__9 __(2__0__,9__8__5) 1__,__47__1__,5__6__8已逾期金融资产是指本金或利息逾期1天或以上的金融资产。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.6 发放贷款和垫款
(1) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下：
本集团
行业 2013年12月31日 2012年12月31日金额 比例% 金额 比例%制造业 212,017 25.75 202,638 28.14批发和零售业 128,655 15.63 112,267 15.59房地产业 71,924 8.74 68,032 9.45租赁和商务服务业 64,265 7.81 52,679 7.31建筑业 61,471 7.47 52,430 7.28交通运输、仓储和邮政业 42,622 5.18 45,147 6.27采矿业 25,122 3.05 22,704 3.15电力、热力、燃气及水生产和供应业 22,561 2.74 23,926 3.32其他对公行业 46,510 5.65 37,073 5.15票据贴现 5,268 0.64 2,605 0.36个人贷款 _1_4_2_,7_5_4 __1_7._3_4 _1_0_0_,6_6_7 __1_3._9_8发放贷款和垫款总额 823,169 100.00 720,168 100.00____________ __________ ____________ __________本银行
行业 2013年12月31日 2012年12月31日金额 比例% 金额 比例%制造业 207,975 25.63 202,528 28.15批发和零售业 128,435 15.83 112,125 15.58房地产业 71,924 8.86 68,032 9.46租赁和商务服务业 64,235 7.92 52,658 7.32建筑业 59,162 7.29 52,398 7.28交通运输、仓储和邮政业 42,109 5.19 45,131 6.27采矿业 22,391 2.76 22,704 3.16电力、热力、燃气及水生产和供应业 21,158 2.61 23,926 3.33其他对公行业 46,358 5.71 36,971 5.14票据贴现 5,253 0.65 2,522 0.35个人贷款 _1_4_2_,4_4_1 __1_7._5_5 _1_0_0_,4_4_7 __1_3._9_6发放贷款和垫款总额 811,441 100.00 719,442 100.00____________ __________ ____________ __________
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2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.6 发放贷款和垫款 -续
(2) 发放贷款和垫款按地区分布情况如下：
本集团
地区 2013年12月31日 2012年12月31日金额 比例% 金额 比例%华北及东北地区 289,957 35.22 250,050 34.72华东地区 245,089 29.77 224,428 31.16华南及华中地区 167,916 20.40 140,345 19.49西部地区 120,207 14.61 105,345 14.63_______ ______ _______ ______发放贷款和垫款总额 823,169 100.00 720,168 100.00______________ ____________ ______________ ____________本银行
地区 2013年12月31日 2012年12月31日金额 比例% 金额 比例%华北及东北地区 282,272 34.79 249,733 34.71华东地区 245,089 30.20 224,428 31.19华南及华中地区 167,916 20.69 140,345 19.51西部地区 116,164 14.32 104,936 14.59_______ ______ _______ ______发放贷款和垫款总额 811,441 100.00 719,442 100.00______________ ____________ ______________ ____________ (3) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况
本集团 本银行2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日信用贷款 120,630 111,247 120,629 111,245保证贷款 268,952 233,980 268,282 233,519附担保物贷款 433,587 374,941 422,530 374,678其中：抵押贷款 335,152 263,213 324,191 263,056质押贷款 98,435 111,728 98,339 111,622_______ _______ _______ _______
发放贷款和垫款总额 823,169 720,168 811,441 719,442
______________ ______________ ______________ ______________
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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3. 信用风险 -续
3.6 发放贷款和垫款 -续
(4) 逾期贷款
本集团
2013年12月31日
逾期1天至逾期91天至360逾期361天至
90天(含90天)天(含360天) 3年(含3年) 逾期3年以上 合计信用贷款 642 307 40 21 1,010保证贷款 2,345 1,813 1,276 222 5,656抵押贷款 1,341 879 1,420 268 3,908质押贷款 _1_,3_8_8 __6_7_0 __3_4_2 _2_0_4 __2_,6_0_4合计 5,716 3,669 3,078 715 13,178________ ________ ________ ______ __________本银行
2013年12月31日
逾期1天至逾期91天至360逾期361天至
90天(含90天)天(含360天) 3年(含3年) 逾期3年以上 合计信用贷款 642 307 40 21 1,010保证贷款 2,345 1,813 1,275 222 5,655抵押贷款 1,341 879 1,420 268 3,908质押贷款 _1_,3_8_8 __6_7_0 __3_4_2 _2_0_4 __2_,6_0_4合计 5,716 3,669 3,077 715 13,177________ ________ ________ ______ __________本集团及本银行
2012年12月31日
逾期1天至逾期91天至360逾期361天至
90天(含90天)天(含360天) 3年(含3年) 逾期3年以上 合计信用贷款 251 26 30 - 307保证贷款 1,205 1,183 446 350 3,184抵押贷款 1,200 1,031 968 374 3,573质押贷款 __5_3_0 __4_6_5 __2_9_7 _2_0_5 _1_,4_9_7合计 3,186 2,705 1,741 929 8,561________ ________ ________ ______ ________注：任何一期本金或利息逾期1天或以上，整笔贷款将归类为逾期贷款。
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2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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3. 信用风险 -续
3.6 发放贷款和垫款 -续
(5) 发放贷款和垫款的信用质量
本集团
2013年 2012年附注 12月31日 12月31日未逾期且未减值 (i) 809,868 711,159已逾期但未减值 (ii) 5,858 2,670已减值 (iii) 7,443 6,339_______ _______发放贷款和垫款总额 823,169 720,168______________ ______________本银行
2013年 2012年附注 12月31日 12月31日未逾期且未减值 (i) 798,141 710,433已逾期但未减值 (ii) 5,858 2,670已减值 (iii) 7,442 6,339_______ _______发放贷款和垫款总额 811,441 719,442______________ ______________注：任何一期本金或利息逾期1天或以上，整笔贷款将归类为逾期贷款。
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2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.6 发放贷款和垫款 -续
(5) 发放贷款和垫款的信用质量 -续
(i) 未逾期且未减值的发放贷款和垫款
本集团
2013年12月31日
发放贷款 发放贷款
和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值对公贷款和垫款 668,712 (14,301) 654,411个人贷款和垫款 141,156 (2,762) 138,394______ ____ ______合计 809,868 (17,063) 792,805____________ ________ ____________本集团
2012年12月31日
发放贷款 发放贷款
和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值对公贷款和垫款 611,482 (14,060) 597,422个人贷款和垫款 99,677 (2,287) 97,390______ ____ ______合计 711,159 (16,347) 694,812____________ ________ ____________本银行
2013年12月31日
发放贷款 发放贷款
和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值对公贷款和垫款 657,298 (14,184) 643,114个人贷款和垫款 140,843 (2,758) 138,085______ ____ ______合计 798,141 (16,942) 781,199____________ ________ ____________
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2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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3. 信用风险 -续
3.6 发放贷款和垫款 -续
(5) 发放贷款和垫款的信用质量 -续
(i) 未逾期且未减值的发放贷款和垫款 -续
本银行
2012年12月31日
发放贷款 发放贷款
和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值对公贷款和垫款 610,976 (14,066) 596,910个人贷款和垫款 99,457 (2,290) 97,167______ ____ ______合计 710,433 (16,356) 694,077____________ ________ ____________ (ii) 已逾期但未减值的发放贷款和垫款
已逾期但未减值的发放贷款和垫款的期限分析
2013年12月31日(本集团及本银行)
逾期30天逾期31天至60逾期61天至 逾期 担保物项目 以内(含30天)天(含60天)90天(含90天)90天以上 合计 公允价值公司贷款 1,958 1,669 800 396 4,823 3,892个人贷款 __7_4_7 __1_9_0 __8_0 __1_8 _1_,0_3_5 _1_,4_5_3合计 __2__,7__0__5 __1__,8__5__9 __8__8__0 __4__1__4 __5__,8__5__8 __5__,3__4__52012年12月31日(本集团及本银行)
逾期30天逾期31天至60逾期61天至 逾期 担保物项目 以内(含30天)天(含60天)90天(含90天) 90天以上 合计 公允价值公司贷款 1,075 512 310 181 2,078 3,242个人贷款 __3_9_0 __9_5 __9_1 __1_6 __5_9_2 _1_,1_6_8合计 __1__,4__6__5 __6__0__7 __4__0__1 __1__9__7 __2__,6__7__0 __4__,4__1__0
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2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.6 发放贷款和垫款 -续
(5) 发放贷款和垫款的信用质量 -续
(iii) 已减值的发放贷款和垫款
本集团
2013年12月31日
发放贷款 发放贷款
和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值按个别方式评估 6,880 (4,639) 2,241按组合方式评估 563 (400) 163_____ _____ _____合计 7,443 (5,039) 2,404__________ __________ __________本集团
2012年12月31日
发放贷款 发放贷款
和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值按个别方式评估 5,942 (3,606) 2,336按组合方式评估 397 (237) 160_____ _____ _____合计 6,339 (3,843) 2,496__________ __________ __________其中：
本集团
2013年 2012年12月31日 12月31日个别方式评估的减值贷款 6,880 5,942____________ ____________个别方式评估的减值贷款
占发放贷款和垫款总额的比例 0.84% 0.83%____________ ____________担保物的公允价值 5,222 7,299____________ ____________
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.6 发放贷款和垫款 -续
(5) 发放贷款和垫款的信用质量 -续
(iii) 已减值的发放贷款和垫款 -续
本银行
2013年12月31日
发放贷款 发放贷款
和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值按个别方式评估 6,879 (4,639) 2,240按组合方式评估 563 (400) 163_____ _____ _____合计 7,442 (5,039) 2,403__________ __________ __________本银行
2012年12月31日
发放贷款 发放贷款
和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值按个别方式评估 5,942 (3,606) 2,336按组合方式评估 397 (237) 160_____ _____ _____合计 6,339 (3,843) 2,496__________ __________ __________其中：
本银行
2013年 2012年12月31日 12月31日个别方式评估的减值贷款 6,879 5,942____________ ____________个别方式评估的减值贷款
占发放贷款和垫款总额的比例 0.85% 0.83%____________ ____________担保物的公允价值 5,222 7,299____________ ____________
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3. 信用风险 -续
3.7 债务工具的信用质量
本集团及本银行2013年 2012年附注 12月31日 12月31日未逾期且未减值 (1) 194,666 183,373已逾期但未减值 5 6_______ _______债务工具账面价值 194,671 183,379______________ ______________ (1) 未逾期且未减值的债务工具
本集团及本银行
2013年12月31日
可供出售
债务工具类别 交易性金融资产 金融资产 持有至到期投资应收款项类投资 合计政府债券 - 9,011 78,267 631 87,909公共实体及准政府债券 961 25,341 14,592 - 40,894金融机构债券 - - 9,439 3,100 12,539公司债券 7,733 30,782 6,967 - 45,482资产收益权 __-_ ___-_ ____-_ _7_,_84_2 __7_,_84_2合计 8__,__69__4 __65__,__13__4 __1__0__9,__26__5 __11__,__57__3 __1__9__4,__66__6本集团及本银行
2012年12月31日
可供出售
债务工具类别 交易性金融资产 金融资产 持有至到期投资应收款项类投资 合计政府债券 - 6,854 75,372 - 82,226公共实体及准政府债券 - 20,651 17,016 - 37,667金融机构债券 - - 13,768 - 13,768公司债券 9,751 31,661 7,300 - 48,712持有信托资产 __-_ ___-_ ____-_ _1_,_00_0 __1_,_00_0合计 9__,__75__1 __59__,__16__6 __1__1__3,__45__6 __1__,__00__0 __1__8__3,__37__3
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2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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3. 信用风险 -续
3.7 债务工具的信用质量 -续
(2) 债务工具按照市场普遍认可的信用评级机构的信用评级进行分类
本集团及本银行
2013年12月31日
未评级 AAA AA A A以下 合计政府债券 87,909 - - - - 87,909公共实体及准政府债券 37,250 3,644 - - - 40,894金融机构债券 3,555 8,089 900 - - 12,544公司债券 19,979 13,459 12,044 - - 45,482资产收益权 ___7_,8_4_2 ____-
_
____-
_
__-_
_
__-_
_
___7_,8_4_2合计 156,535 25,192 12,944 - - 194,671____________ __________ __________ ________ ________ ____________本集团及本银行
2012年12月31日
未评级 AAA AA A A以下 合计政府债券 82,226 - - - - 82,226公共实体及准政府债券 35,124 2,543 - - - 37,667金融机构债券 4,256 8,418 1,100 - - 13,774公司债券 21,984 14,379 12,349 - - 48,712持有信托资产 ___1_,0_0_0 ____-
_
____-
_
__-_
_
__-_
_
___1_,0_0_0合计 144,590 25,340 13,449 - - 183,379____________ __________ __________ ________ ________ ____________ 3.8 合同条款经过重新商定的金融资产
合同条款经过重新商定的原已逾期或减值的金融资产账面价值如下：
2013年 2012年项目 12月31日 12月31日发放贷款和垫款 24 6______ ______
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4. 流动性风险
流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的现金流或期限的不匹配，均可能产生上述风险。
本银行设立了资产负债管理委员会，负责制定流动性风险的管理政策并组织实施，建立了多渠道融资机制，并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，设计了一系列符合本银行实际的日常流动性监测指标体系。同时，本银行兼顾效益性和流动性，在资产组合中持有一部分国债、央行票据等，既能实现稳定的投资收益，又可以随时在二级市场上变现或回购，满足流动性需要。
4.1 流动性分析
(1) 到期日分析
下表按照各报告期末至合同到期日的剩余期限对金融资产和负债按账面金额进行到期日分析：
本集团
项目 2013年12月31日
已逾期/无期限即期偿还 1个月内 1至3个月3个月至12个月1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 207,782 54,445 - - - - - 262,227存放同业款项 - 9,987 9,530 13,777 4,910 2,000 - 40,204拆出资金 - - 18,607 1,055 1,944 - - 21,606交易性金融资产 5 - 375 1,900 1,485 4,104 830 8,699衍生金融资产 - - 123 105 293 10 - 531买入返售金融资产 - - 86,871 99,977 65,439 72,718 2,442 327,447发放贷款和垫款 4,839 - 55,164 86,672 324,782 174,284 154,985 800,726可供出售金融资产 - - 866 1,103 7,709 40,044 15,412 65,134持有至到期投资 - - 90 1,350 6,730 35,540 65,555 109,265应收款项类投资 - - - 73 307 6,680 4,513 11,573其他金融资产 ___8_6 ___2_,64_6 __2_,98_6 __2_,30_1 ___2_,49_6 ___42_1 ___2_3 ___10_,95_9金融资产总额 _2_12_,71_2 ___67_,07_8 _1_74_,61_2 _2_08_,31_3 __4_16_,09_5 _3_35_,80_1 _2_43_,76_0 _1_,6_58_,37_1金融负债
同业及其他金融机构存、
拆放款项 - 29,404 131,578 54,875 94,721 3,946 - 314,524衍生金融负债 - - 136 105 295 9 - 545卖出回购金融资产款 - - 59,732 71 81 - - 59,884吸收存款 - 650,124 20,267 76,264 368,625 62,312 - 1,177,592应付债券 - - - - - 8,400 - 8,400其他金融负债 ___-_ ___5_,61_2 ___76_3 ___60_6 ___4_,69_9 __4_,35_5 ___51_8 ___16_,55_3金融负债总额 ___-_ __6_85_,14_0 _2_12_,47_6 _1_31_,92_1 __4_68_,42_1 __79_,02_2 ___51_8 _1_,5_77_,49_8净头寸 __2__12__,71__2 ____(6__18__,06__2) __(__37__,86__4) ____76__,39__2 ____(__52__,32__6) __2__56__,77__9 __2__43__,24__2 ______80__,87__3
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2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理 -续
4. 流动性风险 -续
4.1 流动性分析 -续
(1) 到期日分析 -续
本集团
项目 2012年12月31日
已逾期/无期限即期偿还 1个月内 1至3个月3个月至12个月1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 183,441 43,711 - - - - - 227,152存放同业款项 - 6,175 64,035 8,412 8,546 240 - 87,408拆出资金 - - 19,833 2,997 3,899 4,305 400 31,434交易性金融资产 6 - 441 3,201 2,947 3,071 91 9,757衍生金融资产 - - 87 55 29 - - 171买入返售金融资产 - - 60,503 129,066 49,540 - - 239,109发放贷款和垫款 3,474 - 38,476 89,478 320,117 109,231 139,085 699,861可供出售金融资产 - - 679 1,313 5,369 33,368 18,437 59,166持有至到期投资 - - - 810 6,421 35,027 71,198 113,456应收款项类投资 - - - - 1,000 - - 1,000其他金融资产 ___6_0 ____99_3 __1_,20_1 __2_,40_2 ____94_0 __1_,05_5 __1_,21_9 ___7_,87_0金融资产总额 _1_86_,98_1 ___50_,87_9 _1_85_,25_5 _2_37_,73_4 __3_98_,80_8 _1_86_,29_7 _2_30_,43_0 _1_,4_76_,38_4金融负债
同业及其他金融机构存、
拆放款项 - 12,531 190,285 79,934 14,320 4,000 - 301,070衍生金融负债 - - 71 59 29 - - 159卖出回购金融资产款 - - 20,592 19,935 6,895 - - 47,422吸收存款 - 521,443 71,642 143,285 228,245 71,034 351 1,036,000应付债券 - - - - - 8,400 - 8,400其他金融负债 ___-_ ___5_,15_8 ___83_2 __1_,66_4 ___2_,99_2 __1_,36_8 __1_,24_2 ___13_,25_6金融负债总额 ___-_ __5_39_,13_2 _2_83_,42_2 _2_44_,87_7 __2_52_,48_1 __84_,80_2 __1_,59_3 _1_,4_06_,30_7净头寸 __1__86__,98__1 ____(4__88__,25__3) __(__98__,16__7) ____(7__,14__3) ____1__46__,32__7 __1__01__,49__5 __2__28__,83__7 ______70__,07__7本银行
项目 2013年12月31日
已逾期/无期限即期偿还 1个月内 1至3个月3个月至12个月1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 207,615 54,405 - - - - - 262,020存放同业款项 - 9,955 9,467 13,802 4,910 2,000 - 40,134拆出资金 - - 18,607 1,055 1,944 - - 21,606交易性金融资产 5 - 375 1,900 1,485 4,104 830 8,699衍生金融资产 - - 123 105 293 10 - 531买入返售金融资产 - - 86,871 99,977 65,439 72,718 2,442 327,447发放贷款和垫款 4,839 - 55,033 86,117 322,243 166,546 154,341 789,119可供出售金融资产 - - 866 1,103 7,709 40,044 15,412 65,134持有至到期投资 - - 90 1,350 6,730 35,540 65,555 109,265应收款项类投资 - - - 73 307 6,680 4,513 11,573其他金融资产 ___8_6 ___2_,52_8 __2_,97_9 __2_,30_1 ___1_,72_7 ___42_1 ___2_1 ___10_,06_3金融资产总额 _2_12_,54_5 ___66_,88_8 _1_74_,4_11 _2_07_,78_3 __4_12_,78_7 _3_28_,06_3 _2_43_,11_4 _1_,6_45_,59_1金融负债
同业及其他金融机构存、
拆放款项 - 29,900 132,208 53,876 88,024 3,946 - 307,954衍生金融负债 - - 136 105 295 9 - 545卖出回购金融资产款 - - 59,732 71 81 - - 59,884吸收存款 - 649,605 19,880 76,170 368,361 62,272 - 1,176,288应付债券 - - - - - 8,400 - 8,400其他金融负债 ___-_ ___5_,59_8 ___74_9 ___56_8 ___4_,58_2 __3_,31_2 ___8_0 ___14_,88_9金融负债总额 ___-_ __6_85_,10_3 _2_12_,70_5 _1_30_,79_0 __4_61_,34_3 __77_,93_9 ___8_0 _1_,5_67_,96_0净头寸 __2__12__,54__5 ____(6__18__,21__5) __(__38__,29__4) ____76__,99__3 ____(__48__,55__6) __2__50__,12__4 __2__43__,03__4 ______77__,63__1
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理 -续
4. 流动性风险 -续
4.1 流动性分析 -续
(1) 到期日分析 -续
本银行
项目 2012年12月31日
已逾期/无期限即期偿还 1个月内 1至3个月3个月至12个月1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 183,316 43,643 - - - - - 226,959存放同业款项 - 6,150 63,861 8,412 8,546 240 - 87,209拆出资金 - - 19,833 2,997 3,899 4,305 400 31,434交易性金融资产 6 - 441 3,201 2,947 3,071 91 9,757衍生金融资产 - - 87 55 29 - - 171买入返售金融资产 - - 60,503 129,066 49,540 - - 239,109发放贷款和垫款 3,474 - 38,460 89,319 319,671 109,138 139,082 699,144可供出售金融资产 - - 679 1,313 5,369 33,368 18,437 59,166持有至到期投资 - - - 810 6,421 35,027 71,198 113,456应收款项类投资 - - - - 1,000 - - 1,000其他金融资产 ___6_0 ____99_3 __1_,20_0 __2_,40_2 ____93_7 __1_,05_5 __1_,21_9 ___7_,86_6金融资产总额 _1_86_,85_6 ___50_,78_6 _1_85_,06_4 _2_37_,57_5 __3_98_,3_59 _1_86_,20_4 _2_30_,42_7 _1_,4_75_,27_1金融负债
同业及其他金融机构存、
拆放款项 - 12,618 190,428 79,934 14,320 4,000 - 301,300衍生金融负债 - - 71 59 29 - - 159卖出回购金融资产款 - - 20,592 19,935 6,895 - - 47,422吸收存款 - 521,442 71,642 143,285 227,108 71,034 351 1,034,862应付债券 - - - - - 8,400 - 8,400其他金融负债 ___-_ ___5_,15_8 ___83_2 __1_,65_3 ___2_,96_6 __1_,36_8 __1_,24_2 ___13_,21_9金融负债总额 ___-_ __5_39_,21_8 _2_83_,56_5 _2_44_,86_6 __2_51_,31_8 __84_,80_2 __1_,59_3 _1_,4_05_,36_2净头寸 __1__86__,85__6 ____(4__88__,43__2) __(__98__,50__1) ____(7__,29__1) ____1__47__,04__1 __1__01__,40__2 __2__28__,83__4 ______69__,90__9 (2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流
下表按照各报告期末至合同到期日的剩余期限列示了非衍生金融资产和负债的未折现现金流：
本集团
项目 2013年12月31日
已逾期/无期限即期偿还 1个月内 1至3个月3个月至12个月1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 207,782 54,445 - - - - - 262,227存放同业款项 - 10,004 9,541 13,889 5,084 2,137 - 40,655拆出资金 - - 18,630 1,066 1,981 - - 21,677交易性金融资产 5 - 389 1,951 1,729 4,878 1,025 9,977买入返售金融资产 - - 87,964 102,835 70,193 82,942 2,547 346,481发放贷款和垫款 9,517 - 60,237 94,842 356,422 236,412 222,378 979,808可供出售金融资产 - - 1,107 1,733 9,880 49,750 18,289 80,759持有至到期投资 - - 219 2,160 10,304 50,321 115,768 178,772应收款项类投资 - - 62 146 874 8,629 5,162 14,873其他金融资产 ___7_5 ___2_,62_9 ___-_ ____5 ____78_1 ___1_0 ____2 ___3_,50_2金融资产总额 _2_17_,37_9 ___67_,07_8 _1_78_,14_9 _2_18_,62_7 __4_57_,24_8 _4_35_,07_9 _3_65_,17_1 _1_,9_38_,73_1金融负债
同业及其他金融机构存、
拆放款项 - 29,412 131,936 55,431 97,839 4,679 - 319,297卖出回购金融资产款 - - 59,857 72 82 - - 60,011吸收存款 - 652,502 20,456 76,798 376,498 68,321 - 1,194,575应付债券 - - - 200 221 9,264 - 9,685
其他金融负债 ___-_ ___3_,22_3 ____8 ___1_5 ____10_0 __1_,05_5 ___51_8 ___4_,91_9
金融负债总额 ___-_ __6_85_,13_7 _2_12_,25_7 _1_32_,51_6 __4_74_,74_0 __83_,31_9 ___51_8 _1_,5_88_,48_7
净头寸 __2__17__,37__9 ____(6__18__,05__9) __(__34__,10__8) ____86__,1__11 ____(__17__,4__92) __3__51__,76__0 __3__64__,65__3 ____3__50__,24__4
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理 -续
4. 流动性风险 -续
4.1 流动性分析 -续
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流 -续
本集团
项目 2012年12月31日
已逾期/无期限即期偿还 1个月内 1至3个月3个月至12个月1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 183,441 43,711 - - - - - 227,152存放同业款项 - 6,440 64,139 8,546 8,985 273 - 88,383拆出资金 - - 19,853 3,016 3,994 5,468 563 32,894交易性金融资产 28 - 6 7 305 3,670 6,677 10,693买入返售金融资产 - - 61,045 130,772 50,677 - - 242,494发放贷款和垫款 6,213 - 48,782 94,074 350,896 173,814 174,980 848,759可供出售金融资产 - - 768 1,827 7,375 41,068 21,003 72,041持有至到期投资 - - 123 1,532 9,605 51,334 116,419 179,013应收款项类投资 - - - - 1,124 - - 1,124其他金融资产 ___-_ ____69_2 ___13_9 ___27_7 ____41_0 ___12_4 ___-_ ___1_,64_2金融资产总额 _1_89_,68_2 ___50_,84_3 _1_94_,85_5 _2_40_,05_1 __4_33_,37_1 _2_75_,75_1 _3_19_,64_2 _1_,7_04_,19_5金融负债
同业及其他金融机构存、
拆放款项 - 12,619 190,838 80,834 15,135 4,673 - 304,099卖出回购金融资产款 - - 20,655 20,135 7,046 - - 47,836吸收存款 - 525,999 145,689 71,274 232,587 77,527 418 1,053,494应付债券 - - - 200 221 9,686 - 10,107其他金融负债 ___-_ ____46_5 ___8_7 ___18_4 ___1_,30_0 ___79_6 __1_,23_9 ___4_,07_1金融负债总额 ___-_ __5_39_,08_3 _3_57_,26_9 _1_72_,62_7 __2_56_,28_9 __92_,68_2 __1_,65_7 _1_,4_19_,60_7净头寸 __1__89__,68__2 ____(4__88__,24__0) __(1__62__,41__4) ____67__,42__4 ____1__77__,08__2 __1__83__,06__9 __3__17__,98__5 ____2__84__,58__8本银行
项目 2013年12月31日
已逾期/无期限即期偿还 1个月内 1至3个月3个月至12个月1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 207,615 54,405 - - - - - 262,020存放同业款项 - 9,971 9,478 13,914 5,084 2,137 - 40,584拆出资金 - - 18,630 1,066 1,981 - - 21,677交易性金融资产 5 - 389 1,951 1,729 4,878 1,025 9,977买入返售金融资产 - - 87,964 102,835 70,193 82,942 2,547 346,481发放贷款和垫款 9,517 - 60,058 94,107 353,429 227,536 221,702 966,349可供出售金融资产 - - 1,107 1,733 9,880 49,750 18,289 80,759持有至到期投资 - - 219 2,160 10,304 50,321 115,768 178,772应收款项类投资 - - 62 146 874 8,629 5,162 14,873其他金融资产 ___7_5 ___2_,5_11 ___-_ ___-_ ____-_ ___1_0 ___-_ ___2_,59_6金融资产总额 _2_17_,21_2 ___66_,88_7 _1_77_,90_7 _2_17_,91_2 __4_53_,47_4 _4_26_,20_3 _3_64_,49_3 _1_,9_24_,08_8金融负债
同业及其他金融机构存、
拆放款项 - 29,908 132,522 54,384 90,943 4,679 - 312,436卖出回购金融资产款 - - 59,857 72 82 - - 60,011吸收存款 - 651,981 20,067 76,703 376,230 68,278 - 1,193,259应付债券 - - - 200 221 9,264 - 9,685其他金融负债 ___-_ ___3_,21_4 ___-_ ___-_ _____2 ___1_2 ___8_0 ___3_,30_8金融负债总额 ___-_ __6_85_,10_3 _2_12_,44_6 _1_31_,35_9 __4_67_,47_8 __82_,23_3 ___8_0 _1_,5_78_,69_9净头寸 __2__17__,21__2 ____(6__18__,21__6) __(__34__,53__9) ____86__,55__3 ____(__14__,0__04) __3__43__,97__0 __3__64__,41__3 ____3__45__,38__9
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理 -续
4. 流动性风险 -续
4.1 流动性分析 -续
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流 -续
本银行
项目 2012年12月31日
已逾期/无期限即期偿还 1个月内 1至3个月3个月至12个月1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 183,316 43,643 - - - - - 226,959存放同业款项 - 6,440 63,964 8,546 8,985 273 - 88,208拆出资金 - - 19,853 3,016 3,994 5,468 563 32,894交易性金融资产 28 - 6 7 305 3,670 6,677 10,693买入返售金融资产 - - 61,045 130,772 50,677 - - 242,494发放贷款和垫款 6,213 - 48,775 94,073 350,223 173,731 174,979 847,994可供出售金融资产 - - 768 1,827 7,375 41,068 21,003 72,041持有至到期投资 - - 123 1,532 9,605 51,334 116,419 179,013应收款项类投资 - - - - 1,124 - - 1,124其他金融资产 ___-_ ____69_2 ___13_8 ___27_7 ____40_9 ___12_4 ___-_ ___1_,64_0金融资产总额 _1_89_,55_7 ___50_,77_5 _1_94_,67_2 _2_40_,05_0 __4_32_,69_7 _2_75_,66_8 _3_19_,64_1 _1_,7_03_,06_0金融负债
同业及其他金融机构存、
拆放款项 - 12,619 190,981 80,834 15,135 4,673 - 304,242卖出回购金融资产款 - - 20,655 20,135 7,046 - - 47,836吸收存款 - 525,998 72,321 144,642 231,432 77,526 417 1,052,336应付债券 - - - 200 221 9,686 - 10,107其他金融负债 ___-_ ____46_5 ___8_7 ___17_3 ___1_,27_8 ___79_6 __1_,23_9 ___4_,03_8金融负债总额 ___-_ __5_39_,08_2 _2_84_,04_4 _2_45_,98_4 __2_55_,11_2 __92_,68_1 __1_,65_6 _1_,4_18_,55_9净头寸 __1__89__,55__7 ____(4__88__,30__7) __(__89__,37__2) ____(5__,93__4) ____1__77__,58__5 __1__82__,98__7 __3__17__,98__5 ____2__84__,50__1可用于偿还所有负债及用于支付发行在外贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、交易性金融资产等。在正常经营过程中，大部分到期存款并不会在到期日立即提取而是继续留在本集团，另外可供出售金融资产也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期债务。
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理 -续
4. 流动性风险 -续
4.2 表外项目
本集团的表外项目主要有银行承兑汇票、开出信用证、开出保函、不可撤销贷款承诺及未使用的信用卡额度等。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额：
本集团
2013年12月31日
一年以内 一至五年 五年以上 合计银行承兑汇票 286,995 - - 286,995开出信用证 70,120 1,213 - 71,333开出保函 4,741 3,519 4,012 12,272不可撤销贷款承诺 1,449 - - 1,449未使用的信用卡额度 __1_5_,9_1_8 ___-
_
___-
_
__1_5_,9_1_8总计 379,223 4,732 4,012 387,967____________ ________ ________ ____________本集团
2012年12月31日
一年以内 一至五年 五年以上 合计银行承兑汇票 296,998 - - 296,998开出信用证 49,165 1,683 - 50,848开出保函 6,649 2,943 66 9,658不可撤销贷款承诺 840 462 - 1,302未使用的信用卡额度 __1_5_,0_6_3 ___-
_
__-
_
__1_5_,0_6_3总计 368,715 5,088 66 373,869____________ ________ ______ ____________本银行
2013年12月31日
一年以内 一至五年 五年以上 合计银行承兑汇票 286,737 - - 286,737开出信用证 70,120 1,213 - 71,333开出保函 4,741 3,519 4,012 12,272不可撤销贷款承诺 555 - - 555未使用的信用卡额度 __1_5_,9_1_8 ___-
_
___-
_
__1_5_,9_1_8总计 378,071 4,732 4,012 386,815____________ ________ ________ ____________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理 -续
4. 流动性风险 -续
4.2 表外项目 -续
本银行
2012年12月31日
一年以内 一至五年 五年以上 合计银行承兑汇票 296,691 - - 296,691开出信用证 49,165 1,683 - 50,848开出保函 6,648 2,943 66 9,657不可撤销贷款承诺 840 462 - 1,302未使用的信用卡额度 __1_5_,0_6_3 ___-
_
__-
_
__1_5_,0_6_3总计 368,407 5,088 66 373,561____________ ________ ______ ____________ 5. 市场风险
市场风险是指因市场价格(汇率、利率、商品价格和股票价格等)的变动而使本集团表内和表外业务发生损失的可能性。本集团的市场风险包括汇率风险和利率风险。本集团的汇率风险主要来自以外币计价的资产和负债的外汇敞口因汇率变动而蒙受损失的风险。利率风险主要来自生息资产和付息负债重新定价日的不匹配在利率变动下蒙受损失的风险。
5.1 汇率风险
本集团主要经营人民币业务，特定交易涉及美元、港币及其他货币。外币交易主要为本集团的资金营运敞口和外汇业务。
对于涉及汇率风险的业务品种，本集团在开发、推出、操作各个环节予以严格管理，在业务授权、敞口限额和流程监控等方面制定必要的风险控制制度。对外汇买卖业务划分银行账户和交易账户，全行外汇敞口由总行集中统一管理。
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理 -续
5. 市场风险 -续
5.1 汇率风险 -续
于各报告期末，金融资产和金融负债的汇率风险如下：
本集团
2013年12月31日
美元 港币 其他币种
项目 人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计现金及存放中央银行款项 241,738 20,354 94 41 262,227存放同业款项 32,086 7,197 105 816 40,204拆出资金 21,606 - - - 21,606交易性金融资产 8,694 5 - - 8,699衍生金融资产 5 500 - 26 531买入返售金融资产 325,627 1,820 - - 327,447发放贷款和垫款 773,070 27,499 - 157 800,726可供出售金融资产 65,134 - - - 65,134持有至到期投资 109,265 - - - 109,265应收款项类投资 11,573 - - - 11,573其他金融资产 ___1_0_,7_7_4 ___1_8_4 ___-
_
____1 ___1_0_,9_5_9金融资产合计 _1_,5_9_9_,5_7_2 _5_7_,5_5_9 __1_9_9 _1_,0_4_1 _1_,6_5_8_,3_7_1同业及其他金融机构存、
拆放款项 303,201 11,282 15 26 314,524衍生金融负债 3 518 2 22 545卖出回购金融资产款 59,884 - - - 59,884吸收存款 1,150,097 25,531 1,148 816 1,177,592应付债券 8,400 - - - 8,400其他金融负债 ___1_5_,2_2_8 ___7_2_4 ____8 __5_9_3 ___1_6_,5_5_3金融负债合计 _1_,5_3_6_,8_1_3 _3_8_,0_5_5 _1_,1_7_3 _1_,4_5_7 _1_,5_7_7_,4_9_8净敞口 62,759 19,504 (974) (416) 80,873______________ __________ ________ ________ ______________
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2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理 -续
5. 市场风险 -续
5.1 汇率风险 -续
本集团
2012年12月31日
美元 港币 其他币种
项目 人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计现金及存放中央银行款项 208,926 18,098 72 56 227,152存放同业款项 79,331 6,646 624 807 87,408拆出资金 31,284 150 - - 31,434交易性金融资产 9,751 6 - - 9,757衍生金融资产 - 171 - - 171买入返售金融资产 239,109 - - - 239,109发放贷款和垫款 673,945 25,685 80 151 699,861可供出售金融资产 59,166 - - - 59,166持有至到期投资 113,456 - - - 113,456应收款项类投资 1,000 - - - 1,000其他金融资产 ____7_,6_3_9 ___2_2_8 ___-
_
____3 ____7_,8_7_0金融资产合计 _1_,4_2_3_,6_0_7 _5_0,_9_8_4 __7_7_6 _1_,0_1_7 _1_,4_7_6_,3_8_4同业及其他金融机构存、
拆放款项 290,795 10,178 29 68 301,070衍生金融负债 - 159 - - 159卖出回购金融资产款 47,422 - - - 47,422吸收存款 1,011,290 22,568 1,072 1,070 1,036,000应付债券 8,400 - - - 8,400其他金融负债 ___1_1_,8_9_8 ___7_4_4 ____1 __6_1_3 ___1_3_,2_5_6金融负债合计 _1_,3_6_9_,8_0_5 _3_3,_6_4_9 _1_,1_0_2 _1_,7_5_1 _1_,4_0_6_,3_0_7净敞口 53,802 17,335 (326) (734) 70,077______________ __________ ________ ________ ______________
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2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理 -续
5. 市场风险 -续
5.1 汇率风险 -续
本银行
2013年12月31日
美元 港币 其他币种
项目 人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计现金及存放中央银行款项 241,531 20,354 94 41 262,020存放同业款项 32,016 7,197 105 816 40,134拆出资金 21,606 - - - 21,606交易性金融资产 8,694 5 - - 8,699衍生金融资产 5 500 - 26 531买入返售金融资产 325,627 1,820 - - 327,447发放贷款和垫款 761,463 27,499 - 157 789,119可供出售金融资产 65,134 - - - 65,134持有至到期投资 109,265 - - - 109,265应收款项类投资 11,573 - - - 11,573其他金融资产 ____9_,8_7_8 ___1_8_4 ___-
_
____1 ___1_0_,0_6_3金融资产合计 _1_,5_8_6_,7_9_2 _5_7_,5_5_9 __1_9_9 _1_,0_4_1 _1_,6_4_5_,5_9_1同业及其他金融机构存、
拆放款项 296,631 11,282 15 26 307,954衍生金融负债 3 518 2 22 545卖出回购金融资产款 59,884 - - - 59,884吸收存款 1,148,793 25,531 1,148 816 1,176,288应付债券 8,400 - - - 8,400其他金融负债 ___1_3_,5_6_4 ___7_2_4 ____8 __5_9_3 ___1_4_,8_8_9金融负债合计 _1_,5_2_7_,2_7_5 _3_8_,0_5_5 _1_,1_7_3 _1_,4_5_7 _1_,5_6_7_,9_6_0净敞口 59,517 19,504 (974) (416) 77,631______________ __________ ________ ________ ______________
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2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理 -续
5. 市场风险 -续
5.1 汇率风险 -续
本银行
2012年12月31日
美元 港币 其他币种
项目 人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计现金及存放中央银行款项 208,733 18,098 72 56 226,959存放同业款项 79,132 6,646 624 807 87,209拆出资金 31,284 150 - - 31,434交易性金融资产 9,751 6 - - 9,757衍生金融资产 - 171 - - 171买入返售金融资产 239,109 - - - 239,109发放贷款和垫款 673,228 25,685 80 151 699,144可供出售金融资产 59,166 - - - 59,166持有至到期投资 113,456 - - - 113,456应收款项类投资 1,000 - - - 1,000其他金融资产 ____7_,6_3_5 ___2_2_8 ___-
_
____3 ____7_,8_6_6金融资产合计 _1_,4_2_2_,4_9_4 _5_0_,9_8_4 __7_7_6 _1_,0_1_7 _1_,4_7_5_,2_7_1同业及其他金融机构存、
拆放款项 291,025 10,178 29 68 301,300衍生金融负债 - 159 - - 159卖出回购金融资产款 47,422 - - - 47,422吸收存款 1,010,152 22,568 1,072 1,070 1,034,862应付债券 8,400 - - - 8,400其他金融负债 ___1_1_,8_6_1 ___7_4_4 ____1 __6_1_3 ___1_3_,2_1_9金融负债合计 _1_,3_6_8_,8_6_0 _3_3_,6_4_9 _1_,1_0_2 _1_,7_5_1 _1_,4_0_5_,3_6_2净敞口 53,634 17,335 (326) (734) 69,909______________ __________ ________ ________ ______________下表列示了在人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值5%或贬值5%的情况下，对税前利润的潜在影响。
本集团及本银行2013年 2012年升值5% 46 138贬值5% (46) (138)________ ________
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2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理 -续
5. 市场风险 -续
5.1 汇率风险 -续
对税前利润的影响来自于人民币汇率变动对外币货币资产与负债和货币衍生工具的净敞口的影响。
对税前利润的影响是基于对本集团于各资产负债表日的汇率敏感性头寸及货币衍生工具净头寸保持不变的假设确定的。本集团基于管理层对外币汇率变动走势的判断，通过积极调整外币敞口及运用适当的衍生工具以降低外汇风险。因此，上述敏感性分析可能与实际情况存在差异。
5.2 利率风险
本集团的利率风险主要源于生息资产和付息负债的重新定价日的不匹配。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币计价。中国人民银行公布的人民币基准利率对人民币存款利率的浮动区间上限作了规定，自 2013年 7月 20日起中国人民银行全面放开金融机构贷款利率管制。
本集团在付息负债管理上强化成本控制，在生息资产管理上建立与付息负债匹配的期限结构和利率结构，优化资产负债组合管理，积极开发中间业务和非利率敏感性金融产品，降低利率风险对本集团经营的影响。
于各报告期末，金融资产和金融负债的合同到期日或重新定价日(较早者)的情况如下：本集团
项目 2013年12月31日
1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上已逾期/非生息 合计现金及存放中央银行款项 239,125 - - - - 23,102 262,227存放同业款项 19,517 13,777 4,910 2,000 - - 40,204拆出资金 18,607 1,055 1,944 - - - 21,606交易性金融资产 375 1,949 1,504 4,036 830 5 8,699衍生金融资产 - - - - - 531 531买入返售金融资产 86,871 99,977 65,439 72,718 2,442 - 327,447发放贷款和垫款 327,210 199,948 218,256 44,188 6,285 4,839 800,726可供出售金融资产 2,733 6,835 10,119 32,040 13,407 - 65,134持有至到期投资 840 2,900 7,358 33,210 64,957 - 109,265应收款项类投资 3,515 1,540 1,027 2,088 3,403 - 11,573其他金融资产 ____7_8 ____-_ ____76_9 ____-_ ____-_ __1_0,_11_2 ___1_0,_95_9金融资产合计 __69_8,_87_1 __32_7,_98_1 __31_1,_32_6 __19_0,_28_0 __9_1,_32_4 __3_8,_58_9 __1,_65_8,_37_1同业及其他金融机构存、拆放款项 160,982 54,875 94,721 3,946 - - 314,524衍生金融负债 - - - - - 545 545卖出回购金融资产款 59,732 71 81 - - - 59,884吸收存款 668,111 76,264 368,625 62,312 - 2,280 1,177,592应付债券 - - 1,600 6,800 - - 8,400其他金融负债 ___1,_14_0 ____-_ ____3_0 ____-_ ____-_ __1_5,_38_3 ___1_6,_55_3
金融负债合计 __88_9,_96_5 __13_1,_21_0 __46_5,_05_7 __7_3,_05_8 ____-_ __1_8,_20_8 __1,_57_7,_49_8
利率风险缺口 __(__19__1,__09__4) ____19__6,__77__1 __(__15__3,__73__1) ____11__7,__22__2 ____9__1,__32__4 ____2__0,__38__1 ______8__0,__87__3
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理 -续
5. 市场风险 -续
5.2 利率风险 -续
本集团
项目 2012年12月31日
1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上已逾期/非生息 合计现金及存放中央银行款项 220,781 - - - - 6,371 227,152存放同业款项 70,164 8,412 8,546 240 - 46 87,408拆出资金 19,833 2,997 3,899 4,305 400 - 31,434交易性金融资产 441 3,201 2,967 3,051 91 6 9,757衍生金融资产 - - - - - 171 171买入返售金融资产 60,503 129,066 49,540 - - - 239,109发放贷款和垫款 267,002 133,501 201,164 20,662 74,058 3,474 699,861可供出售金融资产 2,331 6,701 8,278 27,146 14,710 - 59,166持有至到期投资 750 2,110 7,258 33,468 69,870 - 113,456应收款项类投资 - - 1,000 - - - 1,000其他金融资产 ____-_ ____-_ ____-_ ____-_ ____-_ ___7,_87_0 ____7,_87_0金融资产合计 __64_1,_80_5 __28_5,_98_8 __28_2,_65_2 __8_8,_87_2 __15_9,_12_9 __1_7,_93_8 __1,_47_6,_38_4同业及其他金融机构存、拆放款项 202,816 79,934 14,320 4,000 - - 301,070衍生金融负债 - - - - - 159 159卖出回购金融资产款 20,592 19,935 6,895 - - - 47,422吸收存款 587,366 143,285 227,543 71,034 351 6,421 1,036,000应付债券 - - 1,600 6,800 - - 8,400其他金融负债 ____-_ ____1_0 ___1,_09_4 ____58_6 ___1,_14_2 __1_0,_42_4 ___1_3,_25_6金融负债合计 __81_0,_77_4 __24_3,_16_4 __25_1,_45_2 __8_2,_42_0 ___1,_49_3 __1_7,_00_4 __1,_40_6,_30_7利率风险缺口 __(__16__8,__96__9) ____4__2,__82__4 ____3__1,__20__0 ______6,__45__2 ____15__7,__63__6 ________93__4 ______7__0,__07__7本银行
项目 2013年12月31日
1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上已逾期/非生息 合计现金及存放中央银行款项 238,929 - - - - 23,091 262,020存放同业款项 19,422 13,802 4,910 2,000 - - 40,134拆出资金 18,607 1,055 1,944 - - - 21,606交易性金融资产 375 1,949 1,504 4,036 830 5 8,699衍生金融资产 - - - - - 531 531买入返售金融资产 86,871 99,977 65,439 72,718 2,442 - 327,447发放贷款和垫款 326,787 199,405 215,974 36,469 5,645 4,839 789,119可供出售金融资产 2,733 6,835 10,119 32,040 13,407 - 65,134持有至到期投资 840 2,900 7,358 33,210 64,957 - 109,265应收款项类投资 3,515 1,540 1,027 2,088 3,403 - 11,573其他金融资产 ____7_8 ____-_ ____-_ ____-_ ____-_ ___9,_98_5 ___1_0,_06_3金融资产合计 __69_8,_15_7 __32_7,_46_3 __30_8,_27_5 __18_2,_56_1 __9_0,_68_4 __3_8,_45_1 __1,_64_5,_59_1同业及其他金融机构存、拆放款项 162,108 53,876 88,024 3,946 - - 307,954衍生金融负债 - - - - - 545 545卖出回购金融资产款 59,732 71 81 - - - 59,884吸收存款 667,207 76,170 368,361 62,272 - 2,278 1,176,288应付债券 - - 1,600 6,800 - - 8,400其他金融负债 ___1,_14_0 ____-_ ____-_ ____-_ ____-_ __1_3,_74_9 ___1_4,_88_9金融负债合计 __89_0,_18_7 __13_0,_11_7 __45_8,_06_6 __7_3,_01_8 ____-_ __1_6,_57_2 __1,_56_7,_96_0利率风险缺口 __(__19__2,__03__0) ____19__7,__34__6 __(__14__9,__79__1) ____10__9,__54__3 ____9__0,__68__4 ____2__1,__87__9 ______7__7,__63__1
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理 -续
5. 市场风险 -续
5.2 利率风险 -续
本银行
项目 2012年12月31日
1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上已逾期/非生息 合计现金及存放中央银行款项 220,599 - - - - 6,360 226,959存放同业款项 69,965 8,412 8,546 240 - 46 87,209拆出资金 19,833 2,997 3,899 4,305 400 - 31,434交易性金融资产 441 3,201 2,967 3,051 91 6 9,757衍生金融资产 - - - - - 171 171买入返售金融资产 60,503 129,066 49,540 - - - 239,109发放贷款和垫款 266,683 133,342 200,925 20,662 74,058 3,474 699,144可供出售金融资产 2,331 6,701 8,278 27,146 14,710 - 59,166持有至到期投资 750 2,110 7,258 33,468 69,870 - 113,456应收款项类投资 - - 1,000 - - - 1,000其他金融资产 ____-_ ____-_ ____-_ ____-_ ____-_ ___7,_86_6 ____7,_86_6金融资产合计 __64_1,_10_5 __28_5,_82_9 __28_2,_41_3 __8_8,_87_2 __15_9,_12_9 __1_7,_92_3 __1,_47_5,_27_1同业及其他金融机构存、拆放款项 203,046 79,934 14,320 4,000 - - 301,300衍生金融负债 - - - - - 159 159卖出回购金融资产款 20,592 19,935 6,895 - - - 47,422吸收存款 586,664 143,285 227,108 71,034 351 6,420 1,034,862应付债券 - - 1,600 6,800 - - 8,400其他金融负债 ____-_ ____-_ ___1,_07_4 ____58_6 ___1,_14_2 __1_0,_41_7 ___1_3,_21_9金融负债合计 __81_0,_30_2 __24_3,_15_4 __25_0,_99_7 __8_2,_42_0 ___1,_49_3 __1_6,_99_6 __1,_40_5,_36_2利率风险缺口 __(__16__9,__19__7) ____4__2,__67__5 ____3__1,__41__6 ______6,__45__2 ____15__7,__63__6 ________92__7 ______6__9,__90__9下表列示了在所有金融工具收益曲线同时平行上升或下降100个基点的情况下，基于报告
期末本集团的生息资产与付息负债的结构，对利息净收入及权益所产生的潜在影响。
本集团
2013年 2012年利息净收入 权益 利息净收入 权益上升100个基点 (768) (1,691) (698) (1,767)下降100个基点 768 1,774 698 1,867________ __________ ________ __________本银行
2013年 2012年利息净收入 权益 利息净收入 权益上升100个基点 (757) (1,691) (698) (1,767)下降100个基点 757 1,774 698 1,867________ __________ ________ __________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理 -续
5. 市场风险 -续
5.2 利率风险 -续
对利息净收入的敏感性分析基于假设期末持有的金融资产及负债的结构保持不变的情况下利率的合理可能变动作出。
对权益的敏感性分析是指基于在一定利率变动时对各资产负债表日持有的固定利率可供出售金融资产进行重估后公允价值变动的影响。
有关假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述分析可能与实际情况存在差异。
另外，上述利率变动影响分析仅是作为例证，显示在各个预计收益情形及本集团现时利率风险状况下，利息净收入和权益的估计变动。但该影响并未考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
6. 资本管理
自 2013年度起，本集团依据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》计算资本充足率。其中，信用风险采用权重法，市场风险采用标准法，操作风险采用基本指标法计量。
本集团资本组成情况如下：
核心一级资本：股本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分；
其他一级资本：少数股东资本可计入部分；
二级资本：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分。
资本净额依据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定从各级资本中对应扣减资本扣除项进行计算。
本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引，以及银监会的监管规定，实时监控资本的充足性和监管资本的运用情况。
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理 -续
6. 资本管理 -续
为确保资本充足率满足监管要求，并在此基础上支持各项业务的合理、健康发展，本集团积极拓展资本补充渠道以提升资本实力，合理控制风险资产增长速度，大力优化风险资产结构，努力提升风险资产使用效率。
本集团于2013年12月31日依据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》计算的各级资本净额及资本充足率列示如下：
2013年12月31日核心一级资本净额 85,826一级资本净额 85,830资本净额 105,621______________核心一级资本充足率 8.03%一级资本充足率 8.03%资本充足率 9.88%______________由于本集团根据《商业银行资本管理办法(试行)》计算资本充足率的方法与以前年度根据《商业银行资本充足率管理办法》及相关规定所采用的计算方法存在显著的区别，因此未披露上年末对比数据。
7. 确定公允价值的方法
金融资产和金融负债的公允价值根据以下方式确定：
具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定；
其他金融资产和金融负债的公允价值是根据公认定价模型、采用对类似工具可观察的当前市场交易价格对类似工具的标价按照折现现金流分析而确定；
衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，对于非期权类的衍生工具，其公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定；
对于期权类的衍生工具，其公允价值采用期权定价模型计算确定。
下表列示了并未在合并财务状况表按公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以及相应的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如存放中央银行款
项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、向中央银行借款、同业及其他金融机
构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款等未包括于下表中。
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财务报表附注
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理 -续
7. 确定公允价值的方法 -续
本集团
2013年12月31日 2012年12月31日金融资产 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值发放贷款和垫款 800,726 800,782 699,861 699,951持有至到期投资 109,265 101,503 113,456 113,832应收款项类投资 11,573 11,589 1,000 1,000_______ _______ _______ _______ 921,564 913,874 814,317 814,783______________ ______________ ______________ ______________本集团
2013年12月31日 2012年12月31日金融负债 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值吸收存款 1,177,592 1,183,673 1,036,000 1,041,350应付债券 8,400 8,151 8,400 8,310_________ _________ _________ _________ 1,185,992 1,191,824 1,044,400 1,049,660__________________ __________________ __________________ __________________本银行
2013年12月31日 2012年12月31日金融资产 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值发放贷款和垫款 789,119 789,175 699,144 699,234持有至到期投资 109,265 101,503 113,456 113,832应收款项类投资 11,573 11,589 1,000 1,000_______ _______ _______ _______ 909,957 902,267 813,600 814,066______________ ______________ ______________ ______________本银行
2013年12月31日 2012年12月31日金融负债 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值吸收存款 1,176,288 1,182,368 1,034,862 1,040,211应付债券 8,400 8,151 8,400 8,310________ ________ ________ ________ 1,184,688 1,190,519 1,043,262 1,048,521________________ ________________ ________________ ________________
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财务报表附注
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、风险管理 -续
7. 确定公允价值的方法 -续
对于以公允价值进行后续计量的金融工具，本集团根据公允价值的可取得程度，将金融工具分为第一至第三个不同的层级，具体如下：
第一层级：公允价值计量是指由活跃市场上相同资产或负债的标价(不做任何调整)得出的公允价值计量；
第二层级：公允价值计量是指由除第一层级所含标价之外的、可直接(即价格)或间接(即由价格得出)观察的与资产或负债相关的输入数据得出的公允价值计量；
第三层级：公允价值计量是指由包含以不可观察市场数据为依据的与资产或负债相关的输入变量(不可观察输入变量)的估价技术得出的公允价值计量。
下表列示了按三个层级进行估值的公允价值计量的金融工具：
本集团及本银行
2013年12月31日
第一层级 第二层级 第三层级 合计金融资产
交易性金融资产 - 8,699 - 8,699衍生金融资产 - 531 - 531可供出售金融资产 - 65,134 - 65,134____________ ____________ ____________ ____________金融负债
衍生金融负债 - 545 - 545____________ ____________ ____________ ____________本集团及本银行
2012年12月31日
第一层级 第二层级 第三层级 合计金融资产
交易性金融资产 - 9,757 - 9,757衍生金融资产 - 171 - 171可供出售金融资产 - 59,166 - 59,166____________ ____________ ____________ ____________金融负债
衍生金融负债 - 159 - 159____________ ____________ ____________ ____________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、其他重要事项
1. 以公允价值计量的资产和负债
本集团及本银行
2013年
本年公允价值计入权益的累计 本年计提
年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额交易性金融资产 9,757 (25) - - 8,699衍生金融资产 171 360 - - 531可供出售金融资产 _59_,_16_6 __-_ _(1_,8_5_0) __-__ _65_,_13_4金融资产合计 __69__,__09__4 __3__3__5 __(1__,8__5__0) ____-____ __74__,__36__4金融负债 ____1__5__9 __(3__8__5) ______-__ ____-____ ____5__4__5本集团及本银行
2012年
本年公允价值计入权益的累计 本年计提
年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额交易性金融资产 4,058 7 - - 9,757衍生金融资产 202 (31) - - 171可供出售金融资产 _28_,_48_8 _-_ _(2_8_8) __-__ _59_,_16_6金融资产合计 __32__,__74__8 __(2__4) __(2__8__8) ____-____ __69__,__09__4金融负债 ____2__4__3 __3__3 ____-__ ____-____ ____1__5__9注：上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。
2. 外币金融资产和外币金融负债
本集团及本银行
2013年
本年公允价值计入权益的累计 本年计提
年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额现金及存放中央银行款项 18,226 - - - 20,489存放同业款项 8,077 - - 23 8,118拆出资金 150 - - - -交易性金融资产 6 2 - - 5衍生金融资产 171 355 - - 526买入返售金融资产 - - - - 1,820发放贷款和垫款 25,916 - - 362 27,656可供出售金融资产 - - - - -持有至到期投资 - - - - -应收款项类投资 - - - - -其他金融资产 __2_3_1 __-_ __-__ _-_ __1_8_5金融资产合计 __52__,__77__7 __3__5__7 ____-____ 3__8__5 __58__,__79__9金融负债 __36__,__50__2 __(3__8__2) ____-____ __-__ __40__,__68__5
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财务报表附注
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、其他重要事项 -续
2. 外币金融资产和外币金融负债 -续
本集团及本银行
2012年
本年公允价值计入权益的累计 本年计提
年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额现金及存放中央银行款项 17,396 - - - 18,226存放同业款项 2,488 - - 20 8,077拆出资金 441 - - - 150交易性金融资产 103 1 - - 6衍生金融资产 202 (31) - - 171买入返售金融资产 - - - - -发放贷款和垫款 8,726 - - 201 25,916可供出售金融资产 63 - - - -持有至到期投资 220 - - - -应收款项类投资 - - - - -其他金融资产 __3_9_0 __-_ __-__ __6 __2_3_1金融资产合计 __30__,__02__9 ____(3__0) ____-____ 2__2__7 __52__,__77__7金融负债 __14__,__37__9 ____3__3 ____-____ __-__ __36__,__50__2注：上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。
十五、资产负债表日后事项
经本银行于2014年4月16日第七届董事会第三次会议审议通过，本银行2013年度利润分配方案如下：
(1)按净利润的10%提取法定盈余公积，计15.49亿元人民币；
(2)提取一般准备，计41.51亿元人民币；
(3)向全体股东派发现金股息，每10股派4.35元人民币(含税)，共计人民币38.74亿元。
上述利润分配方案尚待本银行股东大会审议通过。
十六、比较数据
为与本年度财务报表列报方式保持一致，若干比较数据已经过重分类。
十七、财务报表的批准
本财务报表于2014年4月16日已经本银行董事会批准。
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未经审计补充资料
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
1. 非经常性损益明细表
本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益(2008)》的相关规定编制。
2013年 2012年固定资产处置损益 (5) (8)除同集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益 - 9处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益 - 33与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - (1)除上述各项之外的其他营业外收支净额 50 59非经常性损益的所得税影响 (15) (24)减：归属于少数股东的非经常性损益 (1) -___ ___归属于母公司普通股股东的非经常性损益合计 29 68______ ______非经常性损益是指与集团正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于性质特殊和偶发性，影响报表使用人对集团经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。本集团结合自身正常业务的性质和特点评估非经常性损益项目，2013年 1月 1日起，本集团未将“除同集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益”以及“处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益”项目列入非经常性损益项目。
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未经审计补充资料
2013年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2. 净资产收益率及每股收益
本表系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号–净资产收益率和每股收益计算及披露》(2010年修订)的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当期已发行普通股股数的加权平均数计算。
2013年 2012年归属于母公司普通股股东的净利润 15,506 12,797加权平均净资产收益率(%) 19.30 18.50基本每股收益(人民币元/股) 1.74 1.44____________ ____________扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 15,477 12,729加权平均净资产收益率(%) 19.27 18.41基本每股收益(人民币元/股) 1.74 1.43____________ ____________根据2013年6月18日股东大会决议以及2013年7月18日公告的《华夏银行股份有限公司 2012年度利润分配和资本公积转增股本方案实施公告》，本银行以 2012年末本银行总股份数 6,849,725,776股为基数，向股权登记日(2013年 7月 23日)在册的全体股东按照每 10股转增 3股的比例，将资本公积转增股本，实施完成后本银行总股份为 8,904,643,509股，增加2,054,917,733股。根据有关规定的要求重新计算各比较期间的每股收益指标。
本集团不存在稀释性潜在普通股。