四川雅化实业集团股份有限公司
2018年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并股东权益变动表 9-10
—母公司股东权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-124
审计报告
XYZH/2019CDA20201四川雅化实业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了四川雅化实业集团股份有限公司（以下简称雅化集团）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雅化集团2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于雅化集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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|1. 应收账款坏账准备||
|关键审计事项|审计中的应对|
|应收账款期末账面价值合计为52,477.03万元，占合并财务报表资产总额11.07%。管理层对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，当存在客观证据表明应收款项存在减值时，管理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提单项减值准备。对于此类应收款项的减值计提取决于管理层对这些客观证据的判断和估计。对于单项金额不重大及在单项减值测试中没有客观证据证明需要计提单项坏账准备的应收款项，根据客户类型及账龄等信用风险特征划分为不同的资产组，对这些资产组进行减值损失总体评价。应收账款可收回金额的计算需要管理层的判断和估计，基于应收账款账面价值重大，因此我们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。财务报表对应收账款及坏账准备的披露请参见附注四、11及附注六、2。|我们的审计程序主要包括：我们针对应收账款的可回收性执行的审计程序主要包括：1、测试管理层对于应收账款日常管理及期末可回收性评估相关的内部控制；2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；3、对于单独计提坏账准备的应收账款复核管理层计算可收回金额的依据，包括管理层结合客户经营情况、市场环境、历史还款情况等对客户信用风险作出的评估，管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；4、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合相关客户过往付款情况的分析，复核管理层对应收账款回收情况的预测，评价管理层对应收账款减值损失计提的合理性。|
|2. 商誉和长期资产的减值评估||
|关键审计事项|审计中的应对|
|截止 2018 年期末雅化集团商誉账面余额43,517.75万元，已计提减值准备22,366.75万元。公司管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，评估商誉可能出现减值的情况，根据本期净利润调整预测值，依据管理层所编制的折现现金流预测而估计商誉的价值。由于商誉的减值预测和折现未来现金流量涉及固有不确定性，以及管理层在选用假设和估计时可能出现偏好的风险，因此我们将商誉的减值识别为关键审计事项。同时我们关注财务报表附注四、20 和附注六、14关于商誉披露的适当性。|我们就管理层的减值评估执行的程序包括：1、 获取管理层所编制的折现现金流预测表与公司本年度的业绩进行比对，检查企业本期净利润是否达到该表的预测值，以评估管理层预测过程的可靠性和准确性；2、 结合公司实际情况，评估管理层所使用的折现率与同行业类似企业的折现率进行比较，评价折现的现金流量预测中采用的折现率的合理性；3、 复核预计现金流量的重要参数，收入及经营成本金额等，与相关历史数据进行比较，管理层关于收入增长率假设的合理性，复核管理层对于未来现金流量的预测及未来现金流量现值计算的准确性，评价关键假设变动对管理层在其减值评估发表的结论造成的影响，以及是否存在管理层偏向的任何迹象。|

四、其他信息
雅化集团管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括雅化集团2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估雅化集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算雅化集团、终止运营或别无其他现实的选择。
雅化集团治理层(以下简称治理层)负责监督雅化集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对雅化集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致雅化集团不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就雅化集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：宋朝学（项目合伙人）中国注册会计师：李华静
中国北京 二○一九年四月二十六日
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目||附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：|||||
|货币资金||六、1|249,293,283.24|139,747,211.89|
||结算备付金||||
||拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据及应收账款||六、2|660,295,425.51|629,666,981.61|
|其中：应收票据||六、2.1|135,525,099.24|141,809,552.99|
|应收账款||六、2.2|524,770,326.27|487,857,428.62|
|预付款项||六、3|26,419,219.82|34,659,265.55|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|其他应收款||六、4|108,530,997.78|80,462,802.48|
|其中：应收利息|||||
|应收股利|||||
|买入返售金融资产|||||
|存货||六、5|669,725,281.26|431,160,482.30|
|持有待售资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产||六、6|42,305,567.51|50,177,743.71|
|流动资产合计|||1,756,569,775.12|1,365,874,487.54|
|非流动资产：|||||
|发放贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产||六、7|141,885,138.88|149,704,614.56|
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资||六、8|569,634,180.24|648,464,817.97|
|投资性房地产||六、9|33,921,033.63|18,036,377.79|
|固定资产||六、10|982,938,015.30|945,828,607.38|
|在建工程||六、11|80,946,363.30|26,360,668.83|
|生产性生物资产||六、12|500,267.00|500,267.00|
|油气资产|||||
|无形资产||六、13|589,399,413.72|484,496,240.31|
|开发支出|||||
|商誉||六、14|435,177,471.05|481,419,293.30|
|长期待摊费用||六、15|8,117,307.10|10,824,498.04|
|递延所得税资产||六、16|43,209,956.59|40,940,126.11|
|其他非流动资产||六、17|98,168,216.78|170,082,788.39|
|非流动资产合计|||2,983,897,363.59|2,976,658,299.68|
|资产总计|||4,740,467,138.71|4,342,532,787.22|

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：陈娟
合并资产负债表(续)
2018年12月31日
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|六、18|765,349,628.83|778,181,864.88|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据及应付账款|六、19|251,780,239.42|217,554,768.20|
|预收款项|六、20|25,767,690.24|47,852,694.38|
|应付职工薪酬|六、21|84,942,871.35|71,922,930.37|
|应交税费|六、22|59,603,126.44|55,153,151.73|
|其他应付款|六、23|115,389,419.13|163,684,626.52|
|其中：应付利息|六、23.1|1,355,098.57|2,365,852.44|
|应付股利||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、24|22,045,683.56||
|其他流动负债|六、25|7,061,621.24|4,538,907.71|
|流动负债合计||1,331,940,280.21|1,338,888,943.79|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、26|284,359,551.40|61,659,551.40|
|应付债券||||
|长期应付款|六、27|16,197,902.32|1,728,521.78|
|长期应付职工薪酬|六、28|6,126,885.79|5,924,598.97|
|预计负债|六、29|999,060.04||
|递延收益|六、30|100,386,726.09|92,555,466.94|
|递延所得税负债|六、16|9,980,518.80|11,610,701.65|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||418,050,644.44|173,478,840.74|
|负 债 合 计||1,749,990,924.65|1,512,367,784.53|
|股东权益：||||
|股本|六、31|960,000,000.00|960,000,000.00|
|其他权益工具||||
|资本公积|六、32|389,002,891.26|389,718,491.96|
|减：库存股|六、33|35,999,894.75||
|其他综合收益|六、34|32,670,991.51|52,032,679.25|
|专项储备|六、35|71,872,467.19|73,645,158.68|
|盈余公积|六、36|117,755,094.06|109,250,906.68|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、37|1,122,696,686.47|979,846,011.90|
|归属于母公司股东权益合计||2,657,998,235.74|2,564,493,248.47|
|少数股东权益||332,477,978.32|265,671,754.22|
|股东权益合计||2,990,476,214.06|2,830,165,002.69|
|负债和股东权益总计||4,740,467,138.71|4,342,532,787.22|

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：陈娟
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||112,307,400.82|57,413,271.58|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|十七、1|24,394,283.40|33,235,501.26|
|其中：应收票据|十七、1.1|4,625,019.87|5,346,089.06|
|应收账款|十七、1.2|19,769,263.53|27,889,412.20|
|预付款项||713,828.39|8,595,064.64|
|其他应收款|十七、2|376,983,979.55|43,880,275.66|
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|存货||4,616,811.01|6,103,712.55|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||2,471,188.86|18,455,525.83|
|流动资产合计||521,487,492.03|167,683,351.52|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||48,763,158.00|48,763,158.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十七、3|2,545,539,437.66|2,388,180,434.95|
|投资性房地产||18,364,484.82|3,113,921.29|
|固定资产||136,058,849.83|160,502,351.00|
|在建工程||360,800.31|584,967.56|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||39,411,957.09|41,905,966.90|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||3,709,824.63|4,252,051.71|
|递延所得税资产||5,122,642.57|6,439,455.01|
|其他非流动资产|||16,056,100.00|
|非流动资产合计||2,797,331,154.91|2,669,798,406.42|
|资 产 总 计||3,318,818,646.94|2,837,481,757.94|

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：陈娟
母公司资产负债表(续)
2018年12月31日
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||330,000,000.00|230,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||18,808,373.35|22,714,985.99|
|预收款项||547,173.35|3,910,054.63|
|应付职工薪酬||10,974,919.47|13,534,312.69|
|应交税费||1,748,351.35|441,416.73|
|其他应付款||674,941,820.44|558,909,532.67|
|其中：应付利息||875,546.53|409,284.71|
|应付股利||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||18,200,000.00||
|其他流动负债||1,724,693.16|1,443,550.32|
|流动负债合计||1,056,945,331.12|830,953,853.03|
|非流动负债：||||
|长期借款||276,700,000.00|54,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||1,400,702.87|2,709,211.61|
|预计负债||||
|递延收益||26,150,484.69|24,552,564.48|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||304,251,187.56|81,261,776.09|
|负 债 合 计||1,361,196,518.68|912,215,629.12|
|股东权益:||||
|股本||960,000,000.00|960,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||389,771,585.55|387,840,644.28|
|减：库存股||35,999,894.75||
|其他综合收益||4,922,518.85|3,620,464.52|
|专项储备||9,171,638.56|9,891,208.67|
|盈余公积||117,755,094.06|109,250,906.68|
|未分配利润||512,001,185.99|454,662,904.67|
|股东权益合计||1,957,622,128.26|1,925,266,128.82|
|负债和股东权益总计||3,318,818,646.94|2,837,481,757.94|

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：陈娟
合并利润表
2018年度
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入||3,066,650,043.26|2,358,496,629.35|
|其中:营业收入|六、38|3,066,650,043.26|2,358,496,629.35|
|二、营业总成本||2,859,391,587.09|2,074,977,884.82|
|其中：营业成本|六、38|2,085,862,461.68|1,494,533,901.34|
|税金及附加|六、39|26,405,220.12|21,824,693.63|
|销售费用|六、40|136,779,013.44|92,950,369.39|
|管理费用|六、41|378,104,851.18|327,529,612.27|
|研发费用|六、42|63,360,293.31|42,734,396.65|
|财务费用|六、43|72,149,617.29|39,803,987.88|
|其中：利息费用||65,576,673.57|42,518,887.02|
|利息收入||528,813.94|2,343,123.74|
|资产减值损失|六、44|96,730,130.07|55,600,923.66|
|加：其他收益|六、45|18,523,785.65|4,706,636.12|
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、46|27,265,449.60|39,776,034.29|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||19,763,144.08|33,694,073.14|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|六、47|28,378,108.16|7,143,892.23|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||281,425,799.58|335,145,307.17|
|加：营业外收入|六、48|21,102,853.49|15,200,469.09|
|减：营业外支出|六、49|8,348,262.59|14,613,872.35|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||294,180,390.48|335,731,903.91|
|减：所得税费用|六、50|65,320,590.40|67,490,223.13|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||228,859,800.08|268,241,680.78|
|（一）按经营持续性分类||228,859,800.08|268,241,680.78|
|1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||223,252,460.49|262,811,207.18|
|2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）|十六、1|5,607,339.59|5,430,473.60|
|（二）按所有权归属分类||228,859,800.08|268,241,680.78|
|1.归属于母公司所有者的净利润||183,387,785.71|238,334,422.90|
|2.少数股东损益||45,472,014.37|29,907,257.87|
|六、其他综合收益的税后净额||-18,615,944.95|-25,620,570.79|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-19,361,687.74|-25,051,402.07|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益|||-24,695.88|
|1.重新计量设定受益计划变动额|||-|
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||-24,695.88|
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||-19,361,687.74|-25,026,706.19|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||2,372,786.66|7,640,058.00|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-16,629,062.30|-29,448,386.47|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||-5,105,412.10|-3,218,377.72|
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||745,742.79|-569,168.72|
|七、综合收益总额||210,243,855.13|242,621,109.99|
|归属于母公司股东的综合收益总额||164,026,097.97|213,283,020.83|
|归属于少数股东的综合收益总额||46,217,757.16|29,338,089.15|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.19|0.25|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.19|0.25|

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：陈娟
母公司利润表
2018年度
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业收入|十七、4|187,640,528.30|153,064,114.88|
|减：营业成本|十七、4|106,916,391.59|75,057,110.45|
|税金及附加||2,696,497.28|1,904,188.15|
|销售费用||28,335,412.77|21,863,405.72|
|管理费用||56,388,804.36|46,751,259.47|
|研发费用||7,367,039.01|5,805,223.88|
|财务费用||19,951,041.52|9,665,136.22|
|其中：利息费用||30,325,654.61|12,107,187.92|
|利息收入||10,619,677.25|3,746,172.53|
|资产减值损失||2,603,576.45|38,772,386.22|
|加：其他收益||10,717,936.95|1,362,839.41|
|投资收益（损失以“－”号填列）|十七、5|109,741,980.05|105,325,361.02|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||934,188.78|17,069,361.59|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-1,413,369.76|1,890,691.78|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||82,428,312.56|61,824,296.98|
|加：营业外收入||4,942,256.77|3,299,112.52|
|减：营业外支出||1,012,299.84|2,900,009.75|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||86,358,269.49|62,223,399.75|
|减：所得税费用||1,316,395.74|-1,073,543.54|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||85,041,873.75|63,296,943.29|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||85,044,309.32|63,296,943.29|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-2,435.57||
|五、其他综合收益的税后净额||1,302,054.33|5,245,028.55|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划变动额||||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||1,302,054.33|5,245,028.55|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||1,302,054.33|5,245,028.55|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||86,343,928.08|68,541,971.84|

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：陈娟
合并现金流量表
2018年度
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,477,798,985.75|2,174,920,854.18|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、52|105,814,298.02|117,743,398.78|
|经营活动现金流入小计||2,583,613,283.77|2,292,664,252.96|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,408,090,628.75|1,153,002,279.79|
|支付给职工以及为职工支付的现金||421,718,863.51|353,034,245.55|
|支付的各项税费||302,824,734.57|315,481,182.12|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、52|239,992,220.34|289,620,943.69|
|经营活动现金流出小计||2,372,626,447.17|2,111,138,651.15|
|经营活动产生的现金流量净额||210,986,836.60|181,525,601.81|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||1,036,402,542.00|1,100,884,001.00|
|取得投资收益收到的现金||19,580,168.34|12,615,009.02|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||67,135,509.79|9,779,220.90|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||16,969,947.00|3,168,523.34|
|收到其他与投资活动有关的现金|六、52|4,273,671.10|88,340,298.00|
|投资活动现金流入小计||1,144,361,838.23|1,214,787,052.26|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||229,761,836.11|178,303,826.15|
|投资支付的现金||1,058,880,104.48|1,155,690,583.51|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||1,361,940.11|64,085,276.95|
|支付其他与投资活动有关的现金|六、52|3,217,037.41|2,535,800.00|
|投资活动现金流出小计||1,293,220,918.11|1,400,615,486.61|
|投资活动产生的现金流量净额||-148,859,079.88|-185,828,434.35|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||5,902,320.76|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||5,400,000.00|
|取得借款所收到的现金||1,318,009,703.01|904,750,191.10|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、52|18,068,762.42|55,991,968.02|
|筹资活动现金流入小计||1,336,078,465.43|966,644,479.88|
|偿还债务所支付的现金||1,161,234,206.98|659,424,652.77|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||88,701,242.47|91,927,507.01|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||18,965,824.20|6,358,649.68|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、52|40,089,288.45|200,251,949.83|
|筹资活动现金流出小计||1,290,024,737.90|951,604,109.61|
|筹资活动产生的现金流量净额||46,053,727.53|15,040,370.27|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-848,545.75|-2,769,424.87|
|五、现金及现金等价物净增加额||107,332,938.50|7,968,112.86|
|加：期初现金及现金等价物余额||130,548,418.16|122,580,305.30|
|六、期末现金及现金等价物余额||237,881,356.66|130,548,418.16|

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：陈娟
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||184,568,108.04|157,884,853.45|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|||13,398,488.73|24,805,106.97|
|经营活动现金流入小计|||197,966,596.77|182,689,960.42|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||17,883,592.70|43,404,280.54|
|支付给职工以及为职工支付的现金|||39,824,491.61|36,476,792.12|
|支付的各项税费|||11,617,563.20|13,698,641.45|
|支付其他与经营活动有关的现金|||61,364,647.23|89,183,095.21|
|经营活动现金流出小计|||130,690,294.74|182,762,809.32|
|经营活动产生的现金流量净额|||67,276,302.03|-72,848.90|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||984,583,517.65|1,061,590,000.00|
|取得投资收益收到的现金|||96,363,815.61|80,051,793.14|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额|||15,104,899.36|2,696,872.20|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||38,640.29|
|收到其他与投资活动有关的现金|||301,595,604.56|188,076,889.38|
|投资活动现金流入小计|||1,397,647,837.18|1,332,454,195.01|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金|||13,226,461.56|26,944,397.86|
|投资支付的现金|||1,034,075,081.24|1,405,124,160.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||27,662,560.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||788,057,272.86|63,435,800.00|
|投资活动现金流出小计|||1,835,358,815.66|1,523,166,917.86|
|投资活动产生的现金流量净额|||-437,710,978.48|-190,712,722.85|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||645,000,000.00|335,000,000.00|
||发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||168,280,148.07|142,161,940.97|
|筹资活动现金流入小计|||813,280,148.07|477,161,940.97|
|偿还债务支付的现金|||304,100,000.00|226,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||45,420,124.05|59,319,863.86|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||39,434,246.53|16,556,449.10|
|筹资活动现金流出小计|||388,954,370.58|301,876,312.96|
|筹资活动产生的现金流量净额|||424,325,777.49|175,285,628.01|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||14,418.05|-123,042.36|
|五、现金及现金等价物净增加额|||53,905,519.09|-15,622,986.10|
|加：期初现金及现金等价物余额|||57,413,271.58|73,036,257.68|
|六、期末现金及现金等价物余额|||111,318,790.67|57,413,271.58|

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：陈娟
||
|-|
|合并股东权益变动表|

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 2018年度 单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||本年|||||||||||
|||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||股东权益合计|
|一、上年年末余额||960,000,000.00||389,718,491.96||52,032,679.25|73,645,158.68|109,250,906.68|979,846,011.90|265,671,754.22|2,830,165,002.69||
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额||960,000,000.00||389,718,491.96||52,032,679.25|73,645,158.68|109,250,906.68|979,846,011.90|265,671,754.22|2,830,165,002.69||
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||||-715,600.70|35,999,894.75|-19,361,687.74|-1,772,691.49|8,504,187.38|142,850,674.57|66,806,224.10|160,311,211.37||
|（一）综合收益总额||||||-19,361,687.74|||183,387,785.71|46,217,757.16|210,243,855.13||
|（二）股东投入和减少资本||||1,930,941.27|35,999,894.75|||||38,938,031.77|4,869,078.29||
|1.股东投入的普通股||||||||||38,938,031.77|38,938,031.77||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||1,930,941.27|35,999,894.75||||||-34,068,953.48||
|4.其他|||||||||||||
|（三）利润分配||||||||8,504,187.38|-27,703,592.43|-18,965,824.20|-38,165,229.25||
|1.提取盈余公积||||||||8,504,187.38|-8,504,187.38||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||
||3.对股东的分配||||||||-19,199,405.05|-18,965,824.20|-38,165,229.25||
|4.其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5.其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||-1,772,691.49|||616,259.37|-1,156,432.12||
|1.本年提取|||||||18,127,431.22|||616,259.37|18,743,690.59||
|2.本年使用|||||||-19,900,122.71||||-19,900,122.71||
|（六）其他||||-2,646,541.97|||||-12,833,518.71||-15,480,060.68||
|四、本年年末余额||960,000,000.00||389,002,891.26|35,999,894.75|32,670,991.51|71,872,467.19|117,755,094.06|1,122,696,686.47|332,477,978.32|2,990,476,214.06||

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：陈娟
|||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||合并股东权益变动表（续）|||||||||||||||||||
||编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司||||||||2018年度||||||||||单位：人民币元|
||||上年|||||||||||||||||
||||归属于母公司股东权益|||||||||||||||||
|||||其||||||||||||||||
||项 目|||他||||||||||||||||
||||股本|权||资本公积|减：库||其他综合收益||专项储备||盈余公积||未分配利润||少数股东权益||股东权益合计|
|||||益|||存股|||||||||||||
|||||工||||||||||||||||
|||||具||||||||||||||||
||一、上年年末余额|960,000,000.00|||378,474,272.15|||77,084,081.32||75,742,388.32||102,921,212.35||795,182,614.18||199,892,735.91||2,589,297,304.23||
||加：会计政策变更|||||||||||||||||||
||前期差错更正|||||||||||||||||||
||同一控制下企业合并|||||||||||||||||||
||其他|||||||||||||||||||
||二、本年年初余额|960,000,000.00|||378,474,272.15|||77,084,081.32||75,742,388.32||102,921,212.35||795,182,614.18||199,892,735.91||2,589,297,304.23||
||三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||||11,244,219.81|||-25,051,402.07||-2,097,229.64||6,329,694.33||184,663,397.72||65,779,018.31||240,867,698.46||
||（一）综合收益总额|||||||-25,051,402.07||||||238,334,422.90||29,338,089.15||242,621,109.99||
||（二）股东投入和减少资本||||11,244,219.81|||||||||||36,388,167.95||47,632,387.76||
||1.股东投入的普通股|||||||||||||||36,388,167.95||36,388,167.95||
||2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||||
||3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||||
||4.其他||||11,244,219.81|||||||||||||11,244,219.81||
||（三）利润分配|||||||||||6,329,694.33||-54,329,694.33||||-48,000,000.00||
||1.提取盈余公积|||||||||||6,329,694.33||-6,329,694.33||||||
||2.提取一般风险准备|||||||||||||||||||
||3.对股东的分配|||||||||||||-48,000,000.00||||-48,000,000.00||
||4.其他|||||||||||||||||||
||（四）股东权益内部结转|||||||||||||||||||
||1.资本公积转增股本|||||||||||||||||||
||2.盈余公积转增股本|||||||||||||||||||
||3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||
|4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||||||||
||5.其他|||||||||||||||||||
||（五）专项储备|||||||||-2,097,229.64||||||52,761.21||-2,044,468.43||
||1.本年提取|||||||||16,926,621.21||||||85,569.57||17,012,190.78||
||2.本年使用|||||||||-19,023,850.85||||||-32,808.36||-19,056,659.21||
||（六）其他|||||||||||||658,669.15||||658,669.15||
||四、本年年末余额|960,000,000.00|||389,718,491.96|||52,032,679.25||73,645,158.68||109,250,906.68||979,846,011.90||265,671,754.22||2,830,165,002.69||
||法定代表人： 高欣 主管会计工作负责人： 杨庆 会计机构负责人：陈娟|||||||||||||||||||

||
|-|
|母公司股东权益变动表|

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 2018年度 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|960,000,000.00||387,840,644.28||3,620,464.52|9,891,208.67|109,250,906.68|454,662,904.67|1,925,266,128.82|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|960,000,000.00||387,840,644.28||3,620,464.52|9,891,208.67|109,250,906.68|454,662,904.67|1,925,266,128.82|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||1,930,941.27|35,999,894.75|1,302,054.33|-719,570.11|8,504,187.38|57,338,281.32|32,355,999.44|
|（一）综合收益总额|||||1,302,054.33|||85,041,873.75|86,343,928.08|
|（二）股东投入和减少资本|||1,930,941.27|35,999,894.75|||||-34,068,953.48|
|1.股东投入的普通股||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|||1,930,941.27|35,999,894.75|||||-34,068,953.48|
|4.其他||||||||||
|（三）利润分配|||||||8,504,187.38|-27,703,592.43|-19,199,405.05|
|1.提取盈余公积|||||||8,504,187.38|-8,504,187.38||
|2.对股东的分配||||||||-19,199,405.05|-19,199,405.05|
|3.其他||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||
|4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||
|5.其他||||||||||
|（五）专项储备||||||-719,570.11|||-719,570.11|
|1.本年提取||||||||||
|2.本年使用||||||-719,570.11|||-719,570.11|
|（六）其他||||||||||
|四、本年年末余额|960,000,000.00||389,771,585.55|35,999,894.75|4,922,518.85|9,171,638.56|117,755,094.06|512,001,185.99|1,957,622,128.26|

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：陈娟
||
|-|
|母公司股东权益变动表（续）|

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 2018年度 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年||||||||||
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|||||||||||股东权益合计|
|一、上年年末余额|960,000,000.00||360,689,714.94||-1,624,564.03|16,842,042.17|102,921,212.35|445,695,655.71|1,884,524,061.14||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|960,000,000.00||360,689,714.94||-1,624,564.03|16,842,042.17|102,921,212.35|445,695,655.71|1,884,524,061.14||
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||27,150,929.34||5,245,028.55|-6,950,833.50|6,329,694.33|8,967,248.96|40,742,067.68||
|（一）综合收益总额||||||||63,296,943.29|63,296,943.29||
|（二）股东投入和减少资本|||27,150,929.34||5,245,028.55||||32,395,957.89||
|1.股东投入的普通股|||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|4.其他|||27,150,929.34||5,245,028.55||||32,395,957.89||
|（三）利润分配|||||||6,329,694.33|-54,329,694.33|-48,000,000.00||
|1.提取盈余公积|||||||6,329,694.33|-6,329,694.33|||
|2.对股东的分配||||||||-48,000,000.00|-48,000,000.00||
|3.其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
|5.其他|||||||||||
|（五）专项储备||||||-6,950,833.50|||-6,950,833.50||
|1.本年提取||||||2,786,001.37|||2,786,001.37||
|2.本年使用||||||-9,736,834.87|||-9,736,834.87||
|（六）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|960,000,000.00||387,840,644.28||3,620,464.52|9,891,208.67|109,250,906.68|454,662,904.67|1,925,266,128.82||

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：陈娟
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
四川雅化实业集团股份有限公司（股票代码SZ.002497，以下简称雅化股份或本公司，在包含子公司时简称雅化集团或本集团）。经中国证券监督管理委员会《关于核准四川雅化实业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1396号）批准，截至2018年12月31日止，本公司总股本为 96,000.00万股，除高管限售股锁定股和股权激励限售股外，其余全部为无限售流通股。
注册地址：四川省雅安市经济开发区永兴大道南段 99号；总部地址：四川省成都市高新区天府四街 66号航兴国际广场 1号楼；公司法定代表人：高欣；业务性质：产品生产、销售以及爆破服务。
本集团属民爆行业，主要从事民爆产品销售、工程爆破服务、锂产品销售等业务。主要经营范围：工业炸药、民用爆破器材、表面活性剂、纸箱生产及销售、危险货物运输（1-5类、9类）、炸药现场混装服务，工程爆破技术服务；咨询服务；氢氧化锂、碳酸锂等锂系列产品、其他化工产品（危险品除外）、机电产品销售；机电设备安装；新材料、新能源材料、新能源等高新技术产业项目的投资及经营；进出口业务；包装装潢印刷品印刷。
二、合并财务报表范围
公司全称 简称
二级子公司
雅化集团雅安实业有限公司 雅安公司
甘孜州雅弘民爆有限公司 雅弘公司
四川雅安盛达民爆物品有限公司 盛达公司
雅化集团绵阳实业有限公司 绵阳公司
四川雅化实业集团工程爆破有限公司 雅化爆破
雅化集团三台化工有限公司 三台公司
雅化集团旺苍化工有限公司 旺苍公司
雅化集团攀枝花恒泰化工有限公司 恒泰公司
雅化集团内蒙古柯达化工有限公司 柯达公司
四川凯达化工有限公司 凯达公司
四川雅化实业集团运输有限公司 运输公司
四川雅化工程管理有限公司 工程公司
雅化集团攀枝花鑫祥化工有限公司 鑫祥公司
四川雅化锂业科技有限公司 锂业科技
四川国理锂材料有限公司 国理公司
四川兴晟锂业有限责任公司 兴晟锂业
雅化锂业（雅安）有限公司 雅安锂业
雅化国际投资发展有限公司 香港公司
山西金恒化工集团股份有限公司 金恒公司
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司全称 简称
三级子公司
绵阳华恒物资有限公司 华恒公司
安县荣平民用爆破服务有限公司 荣平爆破
江油市江泰化工建材有限公司 江泰公司
绵阳聚安民用爆破器材有限公司 聚安公司
四川久安芯电子科技有限公司 久安芯
四川蓝狮科技有限公司 蓝狮科技
广元市昭化区兴远爆破有限公司 兴远爆破
包头市资盛民爆器材有限责任公司 资盛公司
包头市资达爆破设计施工有限责任公司 资达爆破
内蒙古柯达昌盛化工有限公司 昌盛公司
泸州安翔民爆物资有限公司 安翔公司
泸州安翔鼎业爆破工程有限公司 鼎业爆破
泸州安翔民爆物流有限公司 安翔物流
内蒙古柯达运输有限公司 柯达运输
山西金恒民爆物品配送有限责任公司 金恒运输
雅化集团绵阳运输有限公司 绵阳运输
四川中鼎爆破工程有限公司 中鼎公司
凉山州彝盟爆破工程服务有限公司 彝盟爆破
四川天盾爆破技术咨询有限公司 咨询公司
凉山州彝盟物资有限公司 冕宁公司
雅化集团会东县物资有限公司 会东公司
阿坝中晟锂业有限公司 中晟锂业
四川达新锂材料有限公司 达新公司
新西兰红牛火药有限公司 红牛火药
雅化澳大利亚有限公司 澳洲公司
大同市云威矿药有限责任公司 大同云威
山西金恒化工集团民爆器材经营有限公司 金恒民爆
山西金恒爆破工程有限责任公司 金恒爆破
大同市金恒爆破有限公司 大同爆破
山西金恒数码电子科技有限责任公司 金恒数码
攀枝花市和安贸易有限责任公司 和安公司
四级子公司
四川科腾科技有限责任公司 科腾公司
星辰控股有限公司 星辰控股
北方星辰爆破有限公司 北方星辰
卡鲁阿那爆破公司 卡鲁阿那
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司全称 简称
西科钻孔与爆破有限公司 西科公司
山西恒昇民爆爆破工程有限公司 恒昇爆破
内蒙古柯达昌安化工有限公司 昌安公司
五级子公司
西科维多利亚有限公司 维多利亚公司
本集团设立的分公司
四川雅化实业集团运输有限公司旺苍分公司 运输旺苍分公司
四川雅化实业集团运输有限公司泸州分公司 运输泸州分公司
四川中鼎爆破工程有限公司安州区分公司 中鼎安州分公司
四川中鼎爆破工程有限公司遵义分公司 中鼎遵义分公司
四川中鼎爆破工程有限公司福建分公司 中鼎福建分公司
四川中鼎爆破工程有限公司武平分公司 中鼎武平分公司
四川中鼎爆破工程有限公司大竹分公司 中鼎大竹分公司
四川中鼎爆破工程有限公司秀山分公司 中鼎秀山分公司
四川中鼎爆破工程有限公司会理分公司 中鼎会理分公司
四川中鼎爆破工程有限公司格尔木分公司 中鼎格尔木分公司
四川中鼎爆破工程有限公司什邡分公司 中鼎什邡分公司
四川中鼎爆破工程有限公司冕宁分公司 中鼎冕宁分公司
凉山州彝盟爆破工程服务有限公司宁南分公司 彝盟宁南分公司
凉山州彝盟爆破工程服务有限公司会理分公司 彝盟会理分公司
凉山州彝盟爆破工程服务有限公司会东分公司 彝盟会东分公司
凉山州彝盟爆破工程服务有限公司冕宁分公司 彝盟冕宁分公司
凉山州彝盟爆破工程服务有限公司甘洛分公司 彝盟甘洛分公司
凉山州彝盟爆破工程服务有限公司德昌分公司 彝盟德昌分公司
山西金恒化工集团股份有限公司阳泉分公司 金恒阳泉分公司
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
四川雅安盛达民爆物品有限公司雅安分公司 盛达雅安分公司
四川雅安盛达民爆物品有限公司汉源分公司 盛达汉源分公司
绵阳聚安民用爆破器材有限公司华恒分公司 聚安华恒分公司
绵阳聚安民用爆破器材有限公司江油分公司 聚安江油分公司
绵阳聚安民用爆破器材有限公司安州区分公司 聚安安州分公司
绵阳聚安民用爆破器材有限公司梓潼县分公司 聚安梓潼分公司
广元市顺安工程爆破服务有限公司昭化分公司 顺安昭化分公司
广元市广和民用爆炸物品有限公司昭化分公司 广和昭化分公司
凉山三江民爆有限责任公司冕宁分公司 三江冕宁分公司
凉山三江民爆有限责任公司会东县分公司 三江会东分公司
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与上年相比，本年合并范围增加国理公司、中晟锂业、新砼公司、鼎业爆破，新设雅安公司；合并范围减少：注销四川雅化实业集团股份有限公司会理分公司（简称雅化会理分公司）、四川雅化实业集团运输有限公司绵阳分公司（简称运输绵阳分公司）、凉山州彝盟爆破工程服务有限公司西昌分公司（简称彝盟西昌分公司）；处置四川雅化集团哈密德胜化工有限公司（简称哈密公司）、晋中市德圣射孔器材有限公司（简称德圣公司）、新疆雅化凯诺工程爆破有限公司（简称凯诺公司）股权；中晟锂业吸收合并汶川新砼建材有限公司（简称新砼公司）。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量（附注四、11）、发出存货计量（附注四、12）、固定资产分类及折旧方法（附注四、15）、无形资产摊销（附注四、19）、收入确认和计量（附注四、25）等。
1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
若公司营业周期不同于12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应说明营业周期及确定依据。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1)金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2)金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1)金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2)金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款单项金额重大的判断依据或金额标准
项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计方法 提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，采用账账龄组合
龄分析法计提坏账准备
以是否为雅化集团合并范围内公司为信用风险特征关联方组合
划分组合
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1)采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00|
|10.00|
|20.00|
|50.00|
|70.00|
|100.00|

2)采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
关联方组合 不计提坏账准备
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应单项计提坏账准备的理由
收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
12.存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、工程施工等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14.投资性房地产
本集团投资性房地产包括出租的房屋建筑物及土地使用权。采用成本模式计量。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|24-50|0.00|
|20-30|5.00|

15.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 5000元的有形资产。融资租赁租入的固定资产的折旧期间以租赁合同期限而定。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|20-30|5.00|
|机器设备|10-15|5.00|
|构筑物|5-10|5.00|
|运输工具|4-6|5.00|
|办公设备|3-5|5.00|
|电子设备|3-5|5.00|
|其他|3-5|5.00|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
16.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.生物资产
本集团生物性资产是指有生命的动物或植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物性资产应当按照成本进行初始计量。
生物性资产在与其有关的经济利益或服务潜能很可能流入本公司且其成本能够可靠
计量时予以确认。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
除已提足折旧仍继续持有的生物性资产、消耗性生物资产公益性生物资产外，本集团对达到预定生产经营目的生产性生物资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团生物性资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|林木类|10|5.00|

本集团于每年年度终了，对生物资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
19.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、采矿权等，按取得时的实际成本计量。其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销（除澳大利亚境内的土地，拥有永久所有权，不需要摊销）；采矿权根据已探明经济可采储量在矿山服务年限内按照当期实际开采量进行摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团研究开阶段支出形成的无形资产，由于无法预见其为本集团带来经济利益期限，因此其使用寿命不确定。在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
20.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
21.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、医疗保险费、工伤保险和生育保险等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生，在辞退日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按无风险利率折现率折现后计入当期损益。
其他长期福利主要企业改制离退休及内退人员的生活费及社会保险费等，在改制时确认辞退福利，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按无风险利率折现率折现后计入当期损益。
23.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
25.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下：
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本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
具体原则：
本集团的营业收入主要分为民爆器材销售收入、锂产品销售收入、运输收入和爆破服务收入。
民爆器材销售收入：销售采取提货方式的，以发出产品时确认收入；销售采取送货方式的，以客户签收时点确认收入。
锂产品在商品已经发出，取得销售出库单、物流货运单及客户的签收依据时，确认商品销售收入的实现。
运输收入按运送货物已经完成，已经取得客户的签收资料时确认收入。
爆破服务收入以业主当期确认的工程方量确认收入。
26.政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益；其中与日常经营活动相关的政府补助计入“其他收益”，与日常活动无关的政府补助计入“营业外收支”。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；其中与日常经营活动相关的政府补助计入“其他收益”，与日常活动无关的政府补助计入“营业外收支”。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
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本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
28.租赁
本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
29.持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
30.安全生产费用
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）、财政部《关于印发企业会计准则解释第 3号的通知》（财会[2009]8号）的相关规定，结合自身实际提取安全生产费用，具体提取比例如下：
|||
|-|-|
|涉及企业|计提基数（其中营业收入均指上年金额）|
|危险品生产与储存企业|营业收入（1,000万元及以下的部分）|
||营业收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分）|
||营业收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分）|
||营业收入（100,000万元以上的部分）|
|交通运输企业|普通货运业务收入|
||危险品等特殊货运业务收入|
|火炸药及其制品研制、|营业收入（1,000万元及以下的部分）|
||营业收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分）|

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|||
|-|-|
|涉及企业|计提基数（其中营业收入均指上年金额）|
|生产与试验企业|营业收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分）|
||营业收入（100,000万元以上的部分）|
|其他军用危险品研制、生产与试验企业|营业收入（1,000万元及以下的部分）|
||营业收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分）|
||营业收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分）|
||营业收入（100,000万元以上的部分）|

中小微型企业和大型企业上年末安全费用结余分别达到本企业上年度营业收入的5%和1.5%时，经当地县级以上安全生产监督管理部门商财政部门同意，企业本年度可以缓提或者少提安全费用。
提取的安全生产费用计入当期损益，企业使用提取的安全生产费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费用形成资产的，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
31.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
32.其他重要的会计政策和会计估计
（1）与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
（2）每股收益
本集团的权益工具包括普通股和限制性股票。
基本每股收益按照归属于普通股股东的当期净利润除以当期实际发行在外普通股的加权平均数计算确认。在计算基本每股收益时，基本每股收益中的分子扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利；基本每股收益中的分母，即当期实际发行在
外普通股不包含作库存股处理的限制性股票。在计算稀释每股收益时，本集团假设本报告
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年末即为解锁年末，如果于本报告年末存在股权激励计划中规定的业绩条件已满足限制性股票的，则在计算稀释每股收益时考虑这部分限制性股票的影响，反之，将不予考虑。
33.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
||
|-|
|审批程序|
|经本公司第四届董事会第三次会议审议通过。|

（2）重要会计估计变更
无。
五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税收入、有形动产租赁服务|
|应税收入（运输收入、不动产租赁服务、爆破工程服务收入）|
|咨询服务收入、仓储服务收入|
|小规模纳税人、简易计税收入|
|应纳（实纳）流转税额|
|应纳（实纳）流转税额|
|应纳（实纳）流转税额|
|房产原值的70.00%、90.00%|
|房产租赁收入|
|应纳税所得额|

注：本集团根据财政部、税务总局《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》财税〔2018〕32号的规定，从2018年5月1日执行新的增值税税率。内蒙古区域内子公司的房产税的计税依据为房产原值的90.00%。
本期新增企业所得税及不同企业所得税税率纳税主体税率：
纳税主体名称 所得税税率
雅化股份 15.00%
绵阳公司 15.00%
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纳税主体名称 所得税税率
旺苍公司 15.00%
三台公司 15.00%
恒泰公司 15.00%
运输公司 15.00%
柯达公司 15.00%
凯达公司 15.00%
蓝狮科技 15.00%
久安芯 15.00%
雅弘公司 15.00%
鑫祥公司 15.00%
香港公司 16.50%
红牛火药 28.00%
星辰控股 28.00%
澳州公司 30.00%
星辰爆破 30.00%
卡鲁阿那 30.00%
西科公司 30.00%
维多利亚公司 30.00%
昌盛公司 15.00%
昌安公司 15.00%
会东公司 20.00%
冕宁公司 20.00%
和安公司 20.00%
咨询公司 20.00%
江泰公司 20.00%
兴远爆破 20.00%
安翔物流 20.00%
柯达运输 15.00%
国理公司 15.00%
中晟锂业 15.00%
兴晟锂业 15.00%
鼎业爆破 25.00%
中鼎爆破 15.00%
雅安公司 25.00%
注：大同爆破应纳税所得额采用营业收入的10.00%核定计税。
2.税收优惠
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（1）西部大开发税收优惠
根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税［2011］58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15.00%的税率征收企业所得税。
雅化股份、绵阳公司、旺苍公司、三台公司、恒泰公司、柯达公司、运输公司、凯达公司、昌盛公司、柯达运输、雅化哈密、雅弘公司、柯达公司、昌安公司、鑫祥公司、兴晟锂业、国理公司符合文件中所规定的“鼓励类产业企业”条件，2017年度经各地主管部门审批备案后享受减按15.00%的税率征收企业所得税，2018年度上述公司财务报表暂按15.00%的优惠税率计缴企业所得税。
（2）高新技术企业税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。
2018年12月3日绵阳公司、蓝狮科技被四川省科学技术厅、财政厅、国家税总务局认定为高新技术企业，证书编号分别为GR201851001006，GR201851000764，认定有效期3年，2018年12月5日柯达公司被内蒙古自治区科学技术厅、财政厅、国家税务总局认定为高新技术企业，证书编号为GR201815000258，认定有效期为3年；2016年12月8日三台公司、旺苍公司、久安芯被四川省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局继续认定为高新技术企业，证书编号分别为GR201651001102、GR201651001065，GR201651000573，认定有效期3年；2017年8月29日恒泰公司，2017年12月4日中鼎公司被四川省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局认定为高新技术企业，证书编号分别为GR201751000406，GR201751001107，认定有效期 3年。因税法规定，企业不能同时享受西部大开发和高新技术企业所得税税收优惠，只能择一享受。故三台公司、旺苍公司、绵阳公司、柯达公司和恒泰公司五家公司所得税优惠政策享受的是西部大开发企业所得税税收优惠。蓝狮科技、久安芯、中鼎公司按高新技术企业所得税税收优惠税率15%计缴企业所得税。
（3）小型微利企业所得税优惠
根据财政部、税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2018]77号），自 2018年 1月 1日至 2020年 12月 31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50.00万元提高至100.00万元，对年应纳税所得额低于100.00万元（含 100.00万元）的小型微利企业，其所得减按50.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。
（4）企业技术开发费税前加计扣除优惠
根据财政部税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当
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期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75.00%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175.00%在税前摊销。企业享受研发费用税前加计扣除政策的其他政策口径和管理要求按照《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）、《财政部、税务总局、科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2018〕64号）、《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2015年第 97号）等文件规定执行。经四川省企业技术开发费认定办认定及各公司所在地税务局审核，雅化股份、绵阳公司、旺苍公司、雅化爆破、凯达公司、恒泰公司、雅弘公司、久安芯、蓝狮科技、中鼎公司、鑫祥公司、金恒公司、三台公司、兴晟锂业、中晟锂业享受企业技术开发费75.00%税前加计扣除优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2018年1月1日，“年末”系指2018年12月31日，“本年”系指2018年1月1日至12月31日，“上年”系指2017年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|198,064.29|
|237,683,292.37|
|11,411,926.58|
|249,293,283.24|
|23,697,031.34|

注1、其他货币资金系本集团存放于银行的保证金和住房维修款。截至2018年12月 31日，锂业科技、兴晟锂业的外币保证金余额共计 656,223.00美元、人民币保证金 451,120.53元；绵阳公司的票据保证金 1,329,000.00元；中鼎公司存入的保函保证金3,700,050.27元；住房维修款余额1,427,966.09元。
除此之外，本集团货币资金年末余额中不存在因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2.应收票据及应收账款
||
|-|
|年末余额|
|135,525,099.24|
|524,770,326.27|
|660,295,425.51|

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2.1应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|134,325,099.24|
|1,200,000.00|
|135,525,099.24|

（2）年末已用于质押的应收票据
无。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末余额
银行承兑汇票 729,764,142.90商业承兑汇票 800,000.00合计 730,564,142.90（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
2.2应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|24,098,024.56|4.04|24,098,024.56|100.00|
|572,225,129.37|9 5.83|47,454,803.10|8.29|
|768,080.46|0.13|768,080.46|100.00|
|597,091,234.39|1 00.00|72,320,908.12|—|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|5,595,043.63|1.04|5,595,043.63|100.00|
|530,437,589.59|98.92|42,580,160.97|8.03|

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年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|195,466.00|0.04|195,466.00|100.00|
|536,228,099.22|100.00|48,370,670.60|—|

 1)年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|18,502,980.93|18,502,980.93|100.00|
|5,595,043.63|5,595,043.63|100.00|
|24,098,024.56|24,098,024.56|—|

2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|444,359,276.27|22,217,963.82|
|45,147,381.21|4,514,738.13|
|73,746,822.14|14,749,364.42|
|5,016,949.41|2,508,474.72|
|1,634,794.46|1,144,356.13|
|2,319,905.88|2,319,905.88|
|572,225,129.37|47,454,803.10|

3)组合中，单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|378,611.84|378,611.84|100.00|
|389,468.62|389,468.62|100.00|
|768,080.46|768,080.46|—|

（2）应收账款坏账准备
本年不存在以前年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，在本年收回或转回的的情况。
（3）本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,326,310.59
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（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 155,710,868.48元，占应收账款年末余额合计数的比例26.08%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额31,953,197.38元。
3.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|25,630,763.02|97.02|32,818,102.17|
|296,907.26|1.12|1,630,653.34|
|189,531.57|0.72|205,420.04|
|302,017.97|1.14|5,090.00|
|26,419,219.82|100.00|34,659,265.55|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额6,069,315.92元，占预付款项年末余额合计数的比例22.97%。
4.其他应收款
||
|-|
|年末余额|
|108,530,997.78|
|108,530,997.78|

 4.1其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|10,686,664.61|7.71|10,686,664.61|100.00|
|127,942,795.00|92.29|19,411,797.22|15.17|
|138,629,459.61|1 00.00|30,098,461.83|—|

（续）
类别 年初余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|94,889,806.12|100.00|14,427,003.64|15.20|
|94,889,806.12|100.00|14,427,003.64|—|

 1)年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|10,686,664.61|10,686,664.61|100.00|
|10,686,664.61|10,686,664.61|—|

2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|81,215,514.12|4,060,775.71|
|20,382,623.24|2,038,262.33|
|13,527,515.96|2,705,503.19|
|3,724,258.69|1,862,129.36|
|1,159,187.88|811,431.52|
|7,933,695.11|7,933,695.11|
|127,942,795.00|19,411,797.22|

（2）其他应收款坏账准备
本年不存在以前年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，在本年收回或转回的的情况。
（3）本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,114,070.03其中重要的其他应收账款核销情况:
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|往来款|1,000,000.00|已挂账五年以上，无法联系|经董事会审批核销|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
||1,000,000.00|||

（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|29,745,656.90|
|54,546,517.66|
|2,380,945.15|
|4,937,373.19|
|1,111,789.09|
|1,481,541.28|
|44,425,636.34|
|138,629,459.61|

注：应收征地款为凯达公司应收泸州市龙马潭区人民政府国有土地房屋征收与补偿办公室征地补偿款。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|应收征地款|44,425,636.34|1年以内|32.05|
|往来款|13,109,620.05|2年以内|9.46|
|保证金|11,000,000.00|2-3年|7.93|
|往来款|10,686,664.61|2年以内|7.71|
|往来款|10,295,973.92|1年以内|7.43|
||89,517,894.92|—|64.58|

 5.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|207,843,361.66|1,529,053.02|206,314,308.64|111,468,353.98|4,005,879.31|
|106,304,136.07|3,004,138.67|103,299,997.40|248,722,836.36|2,352,531.43|
|2,819,737.61||2,819,737.61|3,045,062.58||
|44,845,765.69||44,845,765.69|15,249,521.59|70,397.50|
|2,877,516.62|171,453.60|2,706,063.02|4,948,122.57|171,453.60|
|20,095,053.91||20,095,053.91|51,316,829.25||
|10,878,234.80|3,015,093.74|7,863,141.06|2,973,978.11||

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
||||36,039.70||
|281,781,213.93||281,781,213.93|||
|677,445,020.29|7,719,739.03|669,725,281.26|437,760,744.14|6,600,261.84|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|转回或转销|其他转出|
|4,005,879.31||65,804.90|2,490,654.48|51,976.71|
|2,352,531.43|1,584,067.53||918,251.04|14,209.25|
|70,397.50|||70,397.50||
|171,453.60|||||
||3,015,093.74||||
|6,600,261.84|4,599,161.27|65,804.90|3,479,303.02|66,185.96|

注、本年增加其他系合并国理公司造成，本年减少其他转出系处置德圣公司造成。
6.其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|12,841,194.16|
|29,464,373.35|
|42,305,567.51|

 7.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|590,000.00||590,000.00|||
|141,832,618.88|537,480.00|141,295,138.88|150,242,094.56|537,480.00|
|62,543,180.88||6 2,543,180.88|74,155,156.56||
|79,289,438.00|537,480.00|78,751,958.00|76,086,938.00|537,480.00|
|142,422,618.88|537,480.00|1 41,885,138.88|150,242,094.56|537,480.00|

（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
项目 可供出售权益工具 合计
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|可供出售权益工具|
|62,543,180.88|
|43,172,604.46|

注、按公允价值计量的可供出售权益工具系本集团以成本1,000,000.00元持有西藏高争民爆股份有限公司（SZ.002827）3,327,180.00股股份；及以成本18,370,576.42元持有CORE EXPLORATIONLIMITED（CXO.AX）64,815,094.00股股份。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|简称|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
||年初|本年增加|本年减少|年末|年初|本年增加|本年减少|年末||
|川玻股份|537,480.00|||537,480.00|537,480.00|||537,480.00|0.1895|
|雅安商行|1,000,000.00|||1,000,000.00|||||0.2692|
|澍澎公司|16,500,000.00|||16,500,000.00|||||15.00|
|雅化中云辉|31,263,158.00|||31,263,158.00|||||94.74|
|泛亚爆破|600,000.00|||600,000.00|||||20.00|
|顺为超导|9,800,000.00|||9,800,000.00|||||16.66|
|三江民爆|864,000.00|||864,000.00|||||8.64|
|海川爆破|2,380,000.00||2,380,000.00|||||||
|华宇爆破|9,000,000.00|||9,000,000.00|||||10.00|
|察右中旗公司|4,000,000.00|||4,000,000.00|||||2.6667|
|泸州商行|122,300.00|||122,300.00|||||0.0101|
|乐至爆破||52,500.00||52,500.00|||||5.00|
|资阳爆破||50,000.00||50,000.00|||||5.00|
|贝肯双龙||5,500,000.00||5,500,000.00|||||15.00|
|金恒培训学校|20,000.00||20,000.00|||||||
||76,086,938.00|5,602,500.00|2,400,000.00|79,289,438.00|537,480.00|||537,480.00||

注1、2015年8月30日，鼎业爆破向杨永太购买其持有的乐至爆破5.00%的股份，即认缴5.25万元股本金。凯达公司于本年合并鼎业爆破造成该可供出售金融资产增加。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注2、2014年9月16日，鼎业爆破与资阳市恒源物资有限责任公司共同出资设立资阳爆破，本公司出资5.00万元，占注册资本的5.00%。凯达公司于本年合并鼎业爆破造成该可供出售金融资产增加。
注3、2018年4月25日，金恒公司向贝肯双龙支付投资款550.00万元，认缴其新增的注册资本706.00万元，占注册资本的15.00%，截止2018年12月31日，根据双方签订投资协议，金恒公司尚未支付剩余的投资款156.00万元。
（4）可供出售金融资产减值准备
||
|-|
|可供出售权益工具|
|537,480.00|
|537,480.00|

 8.长期股权投资
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|简称|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|蓝盾民爆|12,093,674.39|||1,822,390.68|||89,700.00|||13,826,365.07|
|古蔺爆破|1,685,341.90|||682,662.75|||615,000.00|||1,753,004.65|
|广东正维|4,844,267.62|||127,960.36|||126,000.00|||4,846,227.98|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|简称|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|广和民爆|3,169,969.06|||-30,581.16||||||3,139,387.90|
|顺安爆破|5,788,845.32|||1,057,861.68|46,514.39||432,000.00|||6,461,221.39|
|合江爆破|305,870.79|||36,393.94||||||342,264.73|
|昌平爆破|1,316,191.16|||-360,332.68||||||955,858.48|
|立安科爆|9,751,580.08|||542,968.89|175,623.65||443,918.42|||10,026,254.20|
|龙腾爆破|9,387,997.69|||1,268,221.50|1,191,750.38|||||11,847,969.57|
|泸县爆破|1,165,816.29|||424,212.67|||246,000.00|||1,344,028.96|
|鼎业爆破|14,143,013.01|5,875,800.00||-1,373,789.79|311,333.96||980,000.00||-17,976,357.18||
|安顺爆破|997,208.35|||-88,399.35||||||908,809.00|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|简称|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|祥和爆破|4,440,660.39||3,400,000.00|118,631.12|||581,200.00||-578,091.51||
|尼勒克民爆|35,011,381.10|||945,669.23|||3,539,561.43|||32,417,488.90|
|瑞丰民爆|1,699,203.89|||218,525.95|||190,400.00|||1,727,329.84|
|瑞翔爆破|6,707,813.21|||1,352,509.93|||1,470,000.00|||6,590,323.14|
|顺远运业|579,777.65|135,000.00||57,792.59||||||772,570.24|
|本分爆破|463,283.75|||3,914.51||||||467,198.26|
|金雅科技|12,408,825.44|||679,361.00|||1,200,000.00|||11,888,186.44|
|康能爆破|3,128,412.78|||1,244,747.67|-163,002.01|||||4,210,158.44|
|叙永爆破|1,026,362.46|||138,988.07|||164,000.00|||1,001,350.53|
|中瑞爆破|6,813,925.69|||4,281,158.12|-278,760.19|||||10,816,323.62|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|简称|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|金奥博|122,690,317.08|||12,440,012.65|1,171,988.98||4,320,000.00|||131,982,318.71|
|瑞雅科创|2,062,681.60|||-492,152.04||||||1,570,529.56|
|国理公司|373,930,983.57|||1,258,726.45|130,065.35||||-375,319,775.37||
|金盾爆破|12,518,230.71|||5,390,165.89|228,150.67||2,100,000.00|||16,036,547.27|
|隆顺工程|333,182.99|||4,347.20||||||337,530.19|
|鑫瑞爆破|500,000.00|||||||||500,000.00|
|能投锂业||||-11,451,615.78|||||305,128,769.59|293,677,153.81|
|纳溪爆破||||40,883.56|||||646,895.80|687,779.36|
||648,964,817.97|6,010,800.00|3,400,000.00|20,341,235.61|2,813,665.18||16,497,779.85||-88,098,558.67|570,134,180.24|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注1、2018年6月，凯达公司出资587.58万元收购鼎业爆破21.00%的股权，凯达公司原持有鼎业爆破14.00%的股权，购买后凯达公司共持有鼎业爆破35.00%的股权，加上安翔公司持有鼎业爆破35.00%的股权，至此鼎业爆破纳入合并范围按成本法核算，具体情况详见本附注七、1、（1）本年发生的非同一控制下的企业合并。
注2、2018年5月22日，三台公司以340.00万元转让其所持祥和爆破全部股权。
注3、2018年2月27日，和安公司向攀枝花市聚鼎保安服务有限公司购买其持有的顺远运业9.00%的股权，共支付13.50万元。
注4、国理公司、能投锂业的股权变化情况详见本附注七、1、（1）本年发生的非同一控制下的企业合并。
注5、纳溪爆破增加系凯达公司2018年6月合并鼎业爆破所致。
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|22,567,585.12|1,873,883.04|
|25,241,182.04||
|25,241,182.04||
|3,250,000.00||
|3,250,000.00||
|44,558,767.16|1,873,883.04|
|5,515,136.41|889,953.96|
|6,182,686.41|76,880.69|
|1,079,887.61|76,880.69|
|5,102,798.80||
|153,040.90||
|153,040.90||
|11,544,781.92|966,834.65|
|33,013,985.24|907,048.39|
|17,052,448.71|983,929.08|

 10.固定资产
||
|-|
|年末账面价值|
|982,938,015.30|
|982,938,015.30|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.1固定资产
（1）固定资产明细表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|办公设备|其他设备|
|715,066,752.03|701,753,753.69|50,701,615.57|167,814,036.29|9,356,526.99|120,551.28|
|66,617,743.38|149,862,689.85|3,782,637.81|38,681,944.29|1,787,979.22|1,877,784.40|
|11,526,963.64|22,765,986.21|2,126,476.60|34,924,959.28|1,173,897.69|68,689.52|
|11,671,123.31|60,253,536.71|980,007.98|51,551.72|||
|43,419,656.43|66,843,166.93|676,153.23|3,705,433.29|614,081.53|1,809,094.88|
|42,377,792.48|47,479,225.66|3,819,920.40|22,447,216.29|1,441,707.37||
|4,801,447.10|18,375,763.11|3,592,121.37|16,539,587.90|206,206.52||
|12,328,258.86|21,873,501.80|214,351.94|4,498,810.26|1,119,135.03||
|6,904.48|7,229,960.75|13,447.09|1,408,818.13|116,365.82||
|25,241,182.04||||||
|739,306,702.93|804,137,217.88|50,664,332.98|184,048,764.29|9,702,798.84|1,998,335.68|
|198,205,145.68|327,307,333.12|31,369,976.92|106,915,318.15|6,809,811.60|89,839.96|
|40,459,375.99|102,359,348.25|3,987,288.47|22,532,574.72|1,756,834.11|1,014,839.79|
|31,343,610.54|60,445,917.48|3,447,168.31|19,821,464.06|1,275,335.42|110,502.85|
|9,115,765.45|41,913,430.77|540,120.16|2,711,110.66|481,498.69|904,336.94|
|10,904,183.70|31,388,753.89|3,567,937.22|18,081,729.93|997,268.29||

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|办公设备|其他设备|
|3,019,695.06|13,988,525.08|3,375,053.27|14,306,027.30|202,121.18||
|2,781,689.84|12,605,834.10|188,694.30|3,195,583.08|696,888.97||
||4,794,394.71|4,189.65|580,119.55|98,258.14||
|5,102,798.80||||||
|227,760,337.97|398,277,927.48|31,789,328.17|111,366,162.94|7,569,377.42|1,104,679.75|
|22,129,544.56|5,962,398.72|330,532.34|1,371,365.13|34,190.62||
|111,343.20|1,572,273.77|555.56||||
|111,343.20|1,572,273.77|555.56||||
|1,015,508.01|1,364,350.92|19,510.91|48,710.69|11,799.80||
|652,679.94|1,348,098.45|19,510.91|9,010.52|1,613.04||
|362,828.07|16,252.47||39,700.17|10,186.76||
|21,225,379.75|6,170,321.57|311,576.99|1,322,654.44|22,390.82||
|490,320,985.21|399,688,968.83|18,563,427.82|71,359,946.91|2,111,030.60|893,655.93|
|494,732,061.79|368,484,021.85|19,001,106.31|59,527,353.01|2,512,524.77|30,711.32|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）暂时闲置的固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|3,179,320.48|621,968.82|2,396,136.86|161,214.80|
|209,468.25|198,055.60|11,412.65||
|3,388,788.73|820,024.42|2,407,549.51|161,214.80|

（3）未办妥产权证书的固定资产
项目 未办妥产权证书原因
包头矿务局化工厂 注1
文圪气民用爆炸物品仓库 注2
金融广场B座501#办公楼 注3
注1、柯达公司年末账面价值为13.28万元的房产产权人为包头矿务局化工厂，权证尚未过户。
注2、资达爆破购买的文圪气民用爆炸物品仓库年末账面价值为 130.82万元，尚未取得权证。
注3、资盛民爆年末账面价值为363.82万元的办公楼房屋产权正在办理中。
（4）受限的固定资产
项目 受限原因
安翔公司名下坐落于泸州市龙马潭区办公房屋，账面价龙马潭区办公房屋 值148,295.93元，系为鼎业爆破提供诉讼担保，使用权受限。
（5）通过融资租赁租入的固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|23,040,496.07|1,787,166.01||

10.2固定资产清理
||
|-|
|年末余额|

 11.在建工程
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）在建工程明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,614,554.16||5,614,554.16|14,556,532.17||
|395,230.52||395,230.52|727,462.51||
||||4,017,754.99||
||||4,311,407.62||
|49,975,159.28||49,975,159.28|1,705,472.96||
|25,483,340.27|521,920.93|24,961,419.34|||
||||1,042,038.58||
|81,468,284.23|521,920.93|80,946,363.30|26,360,668.83||

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|||
|||转入固定资产|转入无形资产|其他减少|
|14,556,532.17|20,414,048.97|29,304,840.04||51,186.94|
|727,462.51|1,751,583.50|2,083,815.49|||
|4,017,754.99|1,909,940.39|5,177,955.73||749,739.65|
|4,311,407.62||4,311,407.62|||
|1,705,472.96|48,269,686.32||||
||57,333,995.22|31,220,485.14||630,169.81|
|1,042,038.58|1,431,049.98|857,715.70|1,615,372.86||
|26,360,668.83|131,110,304.38|72,956,219.72|1,615,372.86|1,431,096.40|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注1、生产线改造中其他减少系红牛火药外币折算减少51,186.94元；办公购房及装修项目中其他减少系旺苍公司转入长期待摊费用。
注2、万吨锂盐技改工程系雅化股份本年合并国理公司增加所致，其他减少系国锂公司报废减少630,169.81元。
（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|4,049.81|72.97|72.97||||
|530.04|44.38|44.38||||
|62,000.00|8.06|8.06||||
|7,800.00|73.51|73.51||||
|74,379.85|—|—||||

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
||
|-|
|苗木|
|500,267.00|
|500,267.00|
|500,267.00|
|500,267.00|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.无形资产
（1）无形资产明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|软件及信息系统|特许使用权|其他|
|494,436,782.88|24,891,997.97|22,630,677.32|15,649,204.88|10,718,847.09|7,795,971.66|
|167,045,428.65|3,716,240.10|3,071,291.44|1,767,652.73||1,353,347.74|
|150,074,619.54||650,000.00|152,279.87|||
|||2,421,291.44||||
|16,970,809.11|81,728.42|||||
||||1,615,372.86|||
||||||1,353,347.74|
||3,634,511.68|||||
|42,479,345.11||4,881,728.36|43,143.34|2,108,987.75||
|41,254,698.92||847,216.68|37,836.14|1,044,635.14||
|770,757.47||400,000.00||||
|453,888.72|||5,307.20|1,064,352.61||
|||3,634,511.68||||
|619,002,866.42|28,608,238.07|20,820,240.40|17,373,714.27|8,609,859.34|9,149,319.40|
|62,551,722.61|8,370,986.19|10,722,219.26|6,888,413.50|3,093,899.93||
|14,983,062.22|3,193,241.07|2,184,922.45|1,670,544.99|372,507.59|2,127,807.41|
|12,891,373.05|2,555,621.84|2,184,922.45|1,670,544.99|372,507.59|2,127,807.41|
|2,091,689.17|84,834.56|||||

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|软件及信息系统|特许使用权|其他|
||552,784.67|||||
|6,739,986.40||1,632,643.72|15,326.31|154,432.74|57,452.02|
|6,684,748.78||826,525.76|10,475.48|1.74||
|55,237.62||253,333.29||||
||||4,850.83|154,431.00|57,452.02|
|||552,784.67||||
|70,794,798.43|11,564,227.26|11,274,497.99|8,543,632.18|3,311,974.78|2,070,355.39|
||||||6,788,644.84|
||||||183,306.69|
||||||6,605,338.15|
|548,208,067.99|17,044,010.81|9,545,742.41|8,830,082.09|5,297,884.56|473,625.86|
|431,885,060.27|16,521,011.78|11,908,458.06|8,760,791.38|7,624,947.16|7,795,971.66|

注1、本期无形资产其他增加减少系原有非专利技术已成功申请专利重分类调整；
注2、企业合并增加系雅化股份本年合并国理公司的影响。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.商誉
（1）商誉原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|205,306,356.70|||||
|51,017,722.34|||||
|213,940,206.09|||||
|32,968,957.83|||||
|1,969,839.76|||||
|2,519,273.93|||||
|413,942.66|||||
|1,801,493.92|||||
|925,573.31|||||
|31,846,000.81|||||
|19,790,003.76|||||
|53,337,818.55|||||
|6,700,626.10||||53,949.83|
|37,651,070.40||||1,979,845.40|
||689,846.92||||
|660,188,886.16|689,846.92|||2,033,795.23|

（2）商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|106,995,690.47|||
|25,304,819.36|||
|1,211,861.88|757,977.88||
||2,519,273.93||
||413,942.66||
|25,467,217.39|6,378,783.42||
|19,790,003.76|||
||13,682,652.00||
||21,145,244.05||
|178,769,592.86|44,897,873.94||

注1、商誉原值增加689,846.92元，系2018年6月凯达公司非同一控制下企业合并鼎业爆破形成的商誉，详见本附注七、1、（1）本年发生的非同一控制下的企业合并。
注2、其他系红牛火药以前年度基于业务收购产生的商誉，本年其他减少系当期汇率
变动的影响。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注3、西科公司本期其他减少系当期汇率变动的影响。
注4、商誉减值计提测试方法：
对于商誉，无论是否存在减值迹象，本集团每年末均进行减值测试。本集团将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
注5、商誉减值测试过程：
1）本集团分别将各被并购主体认定为与并购该主体所形成商誉相关的资产组组合。
2）本集团对不包含商誉的资产组进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较。
3）本集团再对包含商誉的资产组进行减值测试，比较这些相关资产组账面价值（包括全额商誉）与其可收回金额。如相关资产组的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失，减值损失金额首先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值；再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
本集团以收益法作为主要价值分析方法来分析各个资产组组合的价值。在运用收益法时，本集团管理层需对相关参数进行预测和假设。通常本集团管理层采用评估机构评估预测金额或本集团预算金额作为未来现金流量的估计，采用目标主体必要报酬率作为折现率对预测的资产组组合所产生的自由现金流量进行折现，作为资产组组合的可收回金额。最后将商誉相关的资产组组合（已于未包含商誉时进行减值测试，并计提减值准备的基础上包含对应商誉的）账面价值与其可收回金额进行比较，对可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。根据减值测试结果，本年计提商誉减值准备44,897,873.94元。
15.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|112,500.00||112,500.00||
|728,997.74||728,997.74||
|204,375.00||204,375.00||
|8,112,420.40|848,417.64|1,542,192.09|20,554.45|
|1,666,204.90|18,000.00|501,757.78|463,231.52|
|10,824,498.04|866,417.64|3,089,822.61|483,785.97|

16.递延所得税资产和递延所得税负债
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|87,330,487.92|15,517,838.11|47,164,486.53|
|107,143,948.01|16,071,592.21|96,623,541.34|
|39,199,162.19|6,685,134.72|29,757,548.12|
|4,518,665.12|851,355.74|6,810,756.94|
|2,392,545.79|669,912.82|1,343,880.07|
|1,490,736.03|316,189.76|3,643,108.20|
|1,482,369.74|222,355.46|8,093,020.47|
|999,060.04|149,859.01||
|11,738,855.10|2,358,611.25|20,155,127.76|
|2,108,469.34|347,897.44||
|76,840.29|19,210.07|77,215.30|
|258,481,139.57|43,209,956.59|213,668,684.73|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|45,281,073.80|6,792,161.07|62,825,260.14|
|7,025,208.20|2,107,562.46|6,985,030.33|
|152,220.55|45,666.17|157,785.13|
|6,900,860.67|1,035,129.10||
|59,359,363.22|9,980,518.80|69,968,075.60|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|99,828,474.00|
|283,693,150.51|
|2,793,624.23|
|973,530.52|
|420,833.31|
|387,709,612.57|

注、其中未确认递延所得税资产的非流动资产减值准备为 255,552,895.13元，详见
下表：
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额
商誉减值准备 223,667,466.80固定资产减值准备 24,780,090.18无形资产减值准备 6,605,338.15长期股权投资减值准备 500,000.00合计 255,552,895.13（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
||3,046,996.72|
|2,761,735.85|32,243,258.25|
|19,825,391.17|33,036,003.24|
|28,058,217.01|21,696,297.06|
|18,648,389.96|47,808,290.08|
|30,534,740.01||
|99,828,474.00|137,830,845.35|

注、年末金额与年初金额差异较大，主要系金恒公司本年经营情况好转，且预期未来能弥补了以前年度的亏损，本年确认了递延所得税资产。
17.其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|275,724.00|
|97,170,844.63|
|721,648.15|
|98,168,216.78|

注1、土地款减少系金恒公司购买土地于本年办妥手续并取得相应的权证转为无形资产核算。
注2、预付设备款增加系雅安锂业预付购买“2万吨电池级碳酸锂（氢氧化锂）生产线建设项目”设备款。
18.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|432,949,553.20|
|332,400,075.63|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|765,349,628.83|

注1、保证借款系
1）2018年7月20日、8月2日，金恒公司通过浙商银行成都分行分别取得5,000.00万元的借款，由雅化股份提供担保，借款期限均为一年；
2）2018年 12月 27日，兴晟锂业通过信用证押汇从中信银行成都分行取得10,998,556.16美元的借款，由绵阳公司提供担保，借款期限180天；
3）2018年 8月 15日，锂业科技通过信用证押汇从中信银行成都武侯支行取得 12,311,957.85美元的借款，由绵阳公司提供担保，借款到期日为 2019年 2月 1日，本年还款1,800,760.95美元，截止2018年12月31日借款余额10,511,196.90美元；
4）2018年12月19日，锂业科技通过信用证押汇从中信银行成都武侯支行取得63.0万美元的借款，由绵阳公司提供担保，借款期限为149天；
5）2018年7月13日、2018年7月31日，金恒公司分别从中国光大银行成都分行取3,000.00万元、2,000.00万元的借款，由雅化股份提供担保，借款期限均为一年；
6）2018年1月19日，金恒公司从晋中银行东顺支行取得借款5,900.00万元，由雅化股份提供担保，借款期限一年，本年提前还款2,000.00万元，截止2018年12月31日，该笔借款余额为3,900.00万元；
7）2018年5月15日，金恒公司从晋中银行东顺支行取得借款1,000.00万元，由雅化股份提供担保，借款期限一年；
8）2018年1月16日、2018年11月26日，金恒爆破分别从晋中银行东顺支行借款2,000.00万元、1,500.00万元，由金恒公司提供担保，借款期限均为一年；
9）2018年12月10日，金恒爆破通过山西省金融资产交易中心有限公司从山西省融资再担保集团有限公司取得共计 4,700.00万元的借款，借款期限 180天，由山西省融资再担保集团有限公司提供担保。
注2、信用借款系
1）2018年 2月 8日，雅化股份向交通银行成都新城支行借款 7,000.00万元，用于流动资金周转，借款期限一年；
2）2018年6月25日，雅化股份向邮政储蓄银行成都市分行借款7,000.00万元，用于支付货款，借款期限一年；
3）2018年7月27日，雅化股份向中国银行雅安分行借款5,000.00万元，用于支付
货款，借款期限一年；
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4）2018年7月27日，雅化股份向中铁信托有限责任公司借款6,000.00万元，用于支付货款，借款期限一年；
5）2018年 12月 21日，雅化股份向兴业银行成都分行借款 3,000.00万元，用于支付货款，借款期限一年；
6）2018年 12月 25日，雅化股份向邮政储蓄银行成都市分行借款 5,000.00万元，用于支付货款，借款期限一年；
7）卡鲁阿那通过澳新银行信用借支121,425.00澳元，于2019年9月17日到期；
8）西科公司通过澳大利亚国民银行信用借支376,000.00澳元，于2019年5月17日到期。
19.应付票据及应付账款
||
|-|
|年末余额|
|3,530,000.00|
|248,250,239.42|
|251,780,239.42|

19.1应付票据
||
|-|
|年末余额|
|3,530,000.00|
|3,530,000.00|

注1、2018年 7月 13日，绵阳公司向中国工商银行股份有限公司绵阳分公司开立353.00万元的银行承兑汇票，同时向银行缴纳保证金，票据到期日为2019年1月12日。
注2、年末无已到期未支付的应付票据。
19.2应付账款
（1）应付账款明细
||
|-|
|年末余额|
|248,250,239.42|
|35,600,309.86|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|8,494,228.44|
|4,000,000.00|
|2,291,253.68|
|1,754,256.65|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|1,512,172.54|
|1,079,800.00|
|19,131,711.31|

20.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|25,767,690.24|
|3,950,623.73|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|年末余额|
|2,384,947.00|
|2,384,947.00|

21.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|69,533,987.15|394,065,053.69|381,492,191.01|
|2,186,743.22|41,268,931.98|42,035,384.54|
|202,200.00|113,298.49|85,171.19|
||1,185,403.56||
|71,922,930.37|436,632,687.72|423,612,746.74|

注、一年内到期的其他福利系一年内到期的长期应付职工薪酬。
（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|45,360,213.76|326,314,693.10|319,090,015.05|
|323,270.00|14,283,528.62|14,606,798.62|
|2,286,539.53|26,669,395.59|26,767,074.60|
|1,790,834.95|20,406,203.44|20,327,416.55|
|10,945.69|343,994.83|315,504.00|
|349,951.59|4,604,366.14|4,716,481.50|
|35,611.50|1,201,614.80|1,216,821.87|
|14,543.30|94,656.35|87,638.15|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|84,652.50|18,560.03|103,212.53|
|2,358,133.71|11,880,293.85|12,950,440.08|
|17,708,114.53|13,943,095.11|7,972,805.54|
|1,497,715.62|974,047.42|105,057.12|
|69,533,987.15|394,065,053.69|381,492,191.01|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,388,988.14|39,666,395.68|40,086,711.86|
|797,755.08|1,602,536.30|1,948,672.68|
|2,186,743.22|41,268,931.98|42,035,384.54|

 22.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|24,997,592.73|
|1,868,344.09|
|28,424,904.80|
|880,816.05|
|478,430.11|
|318,505.68|
|473,746.56|
|520,197.98|
|412,365.84|
|24,263.44|
|973,352.50|
|37,662.79|
|102,090.04|
|90,853.83|
|59,603,126.44|

 23.其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|1,355,098.57|
|114,034,320.56|
|115,389,419.13|

23.1应付利息
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|963,368.71|
|391,729.86|
|1,355,098.57|

 23.2其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|36,492,513.85|
|32,342,693.14|
|15,213,550.00|
|8,550,255.00|
|7,616,122.47|
|6,876,315.95|
|2,000,000.00|
|489,100.43|
|1,815,261.96|
|2,638,507.76|
|114,034,320.56|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|11,000,000.00|
|5,778,050.00|
|2,000,000.00|
|1,148,614.11|
|1,190,000.00|
|1,752,764.00|
|1,124,742.59|
|23,994,170.70|

24.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|18,200,000.00|
|3,845,683.56|
|22,045,683.56|

注、本报表项目具体情况详见本附注六、26.长期借款及六、27.长期应付款注释。
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25.其他流动负债
||
|-|
|年末余额|
|6,578,055.23|
|483,566.01|
|7,061,621.24|

注：系未来一年内应摊销进入损益的以递延收益核算的政府补助，详见本附注“六、30.递延收益”相关内容。
26.长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|160,000,000.00|
|116,700,000.00|
|7,659,551.40|
|284,359,551.40|

注1、质押借款系2018年3月16日，雅化股份与申万宏源证券有限公司签订股票质押式回购交易协议书，约定雅化股份以其持有的金奥博的 2,160.00万股质押给申银万国证券股份有限公司，借入人民币16,000.00万元。
注2、保证借款系：1）2016年7月27日雅化股份与雅安市国有资产经营有限责任公司（简称雅安国资公司）、鼎业爆破签订借款合同，向雅安国资公司借款人民币2,500.00万元，专项用于“雅化集团雅安生产点搬迁技术改造项目一期工程”，由鼎业爆破提供无限连带担保。其中：2,000.00万元借款期限为 2015年 12月 7日至 2025年 12月 7日；
500.00万元借款期限为2015年12月7日至2020年12月7日。
2）2017年12月25日，雅化股份与中国工商银行股份有限公司雅安河北街支行签订借款合同，借款8,300.00万元用于并购四川国理锂材料有限公司股权，借款期间自2017年12月26日至2022年12月25日，每半年归还一次，由绵阳公司提供保证。截止2018年 12月 31日，该笔借款余额为 7,300.00万元，应重分类至一年内到期的非流动负债1,000.00万元。
3）2018年 4月 24日，雅化股份与中国工商银行雅安市分行签订借款合同，借款 4,100.00万元用于雅化集团并购澳大利亚西科钻孔与爆破有限责任公司80.00%股权，借款期间自实际提款日2018年6月1日至2023年4月23日，每半年归还一次，由绵阳公司提供保证。截止2018年12月31日，该笔借款余额为3,690.00万元，应重分类至一年内到期的非流动负债820.00万元。
注3、信用借款系金恒公司并购前通过山西晋中国有资产经营公司从建行晋中分行取
得的长期借款。
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27.长期应付款
||
|-|
|年末余额|
|15,597,902.32|
|600,000.00|
|16,197,902.32|

 27.1长期应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|17,039,884.19|
|1,441,981.87|
|15,597,902.32|

注1、2018年卡鲁阿那与澳新银行新增签订6笔融资租赁合同，约定融资1,076,424.00澳元，自各合同日起分36期/48期/60期每期等额支付租金，截止2018年12月31日，应付澳新银行780,717.89澳元，其中应重分类至一年内到期的非流动负债181,496.36澳元。
注2、2018年西科公司与澳大利亚国民银行签订 5笔融资租赁合同，约定融资3,686,260.79澳元，自各合同日起分36期/60期每期等额支付租金，截止2018年12月31日，应付澳大利亚国民银行3,046,363.11澳元，其中应重分类至一年内到期的非流动负债564,348.73澳元。
注3、2018年8月6日，金恒公司与宜宾环球节能服务有限公司签订融资租赁合同，约定融资1,199,800.00元，分10期每期等额支付租金，截止2018年12月31日，应付962,939.05元，其中应重分类至一年内到期的非流动负债232,000.00元。
27.2专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
||600,000.00||600,000.00|
||600,000.00||600,000.00|

注、专项应付款增加主要系雅化股份本年度合并国理公司增加所致。
28.长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬分类
||
|-|
|年末余额|
|3,096,275.23|
|3,030,610.56|
|6,126,885.79|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）设定受益计划变动情况—设定受益计划义务现值
||
|-|
|本年发生额|
|4,671,281.26|
|386,932.31|
|64,902.00|
|322,030.31|
|1,961,938.34|
|1,961,938.34|
|3,096,275.23|

注1、设定受益计划净负债系雅化集团计提用于企业改制离退休及内退人员的生活费及社会保险费等费用，其中：
1）雅化股份按原雅安化工厂改制安置方案、政策等依据测算，共需计提并支付相关安置费用4,023.84万元。截至2018年12月31日止，雅化股份实际已支付职工安置相关费用 3,879.43万元，未来尚需支付安置相关费用 144.41万元，折现现值金额为 140.07万元。
2）绵阳公司根据绵阳久安实业公司（雅化绵阳前身）《职工安置方案》（2003年第28号文）计提的代管人员相关费用，包括原绵阳久安实业有限公司退休人员非统筹费用、内退人员生活费、养老保险和医疗保险。截止 2018年 12月 31日，未来尚需支付安置相关费用30.27万元。
3）大同云威按国有企业改制安置方案、政策等依据测算，共需计提并支付相关安置费用 234.21万元。截止 2018年 12月 31日止，大同云威实际已支付职工安置相关费用61.90万元，未来尚需尚需支付安置相关费用172.31万元，折现现值金额为139.29万元。
29.预计负债
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|999,060.04||
|999,060.04||

注、2018年5月20日金恒公司与营口市双龙射孔器材有限公司（以下简称“营口双
龙”）签订股权转让协议，将所持德圣公司100.00%股权出让给营口双龙。协议约定德圣
公司转让前债权债务由金恒公司享有和承担。金恒公司对截止资产负债表日德圣公司转让
前剩余债务共计999,060.04元计提预计负债。
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|92,555,466.94|16,994,700.00|9,163,440.85|100,386,726.09|
|92,555,466.94|16,994,700.00|9,163,440.85|100,386,726.09|

（2）政府补助项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入其他收益金额|本年计入其他流动负债|其他变动|年末余额|
|11,145,054.17|5,979,200.00|555,347.30|528,281.08||16,040,625.79|
|12,256,944.65||105,357.08|2,261,904.73||9,889,682.84|
|10,729,176.98||155,896.33|1,118,688.12||9,454,592.53|
|33,921,991.67|||702,257.56||33,219,734.11|
|4,217,156.04|3,380,000.00|55,015.51|461,853.40||7,080,287.13|
|973,194.23|445,500.00|253,769.40|223,023.33||941,901.50|
|1,573,333.33|230,000.00||320,000.00||1,483,333.33|
|1,389,500.08||100,000.00|29,333.32||1,260,166.76|
|850,000.00||600,000.00|40,000.00||210,000.00|
|10,001,944.45|1,960,000.00||209,333.33|660,000.00|11,092,611.12|
|4,750,000.00|||600,000.00||4,150,000.00|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入其他收益金额|本年计入其他流动负债|其他变动|年末余额|
|420,833.31|||50,000.08||370,833.23|
|210,000.00|||30,000.00||180,000.00|
|116,338.03||100,000.00|3,380.28||12,957.75|
||5,000,000.00||||5,000,000.00|
|92,555,466.94|16,994,700.00|1,925,385.62|6,578,055.23|660,000.00|100,386,726.09|

注1、其他变动系高端民用起爆器材智能制造新模式应用上年收到政府补助 220.00万元。根据协议绵阳公司只确认70.00%的递延收益，另外30.00%即 66.00万元予以在本年转出，按相应比例调整至其他应付款，即北京金源恒业科技开发有限公司与成都信息工程大学各11.00万元，四川绵阳鼎鑫智能装备有限公司44.00万元。
注2、本集团新增的递延收益包括：
（1）重大技改项目补助资金
1）雅安市财政局，雅安市经济和信息化委员会根据雅财建[2018]24号文件相关规定,于2018年度拨付雅化股份专项补助资金447.92万元，用于乳化、粉状炸药智能化柔性制造新模式应用，本公司将其全部确认为递延收益；
2）汶川县财政局根据《关于申报四川省2013年第二批重大技术改造项目资金的请示》阿州经信[2013]191号于2014年度拨付中晟锂业2013年度四川省第二批技术改造项目专项基金150.00万元,中晟锂业将其全部确认为递延收益，本年合并增加国理公司造成该递延收益增加；
（2）产业技改研发补助资金
1）绵阳市经济与信息化委员会根据“2017年绵阳市“涌泉领军团队”资助资金使用协议书相关规定拨付火工品研发人才发展专项资金 40.00万元，本期拨付第二笔资金20.00万元，用于火工品研发及应用研究，蓝狮科技将其全部确认为递延收益；
2）绵阳市科学技术和知识产权局根据绵科知发[2018]18号文件相关规定，拨付雅化绵阳立项资金资金 100.00万元用于起爆药智能装备及先进工业运用，绵阳公司将其全部
确认为递延收益；
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）旺苍县财政局根据广经信发[2018]79号文件相关规定,拨付2018年四川省中小企业发展专项资金 50.00万元用于建设信息化管理系统，旺苍公司将其全部确认为递延收益；
4）阿坝州科学技术知识产权局根据阿州科知发[2018]15号文件相关规定，拨付省级科技计划项目资金 50.00万元用于低质碳酸锂制备电池级氢氧化锂的工艺技术开发与应用，中晟锂业将其全部确认为递延收益；
5）绵阳市经济信息化委员会绵经信企业[2018]51号文件相关规定，拨付中小企业发展专项资金29.00万元用于购置关键类设备，绵阳公司将其全部确认为递延收益；
6）绵阳市经济和信息化局根据绵财建[2017]83号文件相关规定，拨付第二批工业发展资金20.00万元用于民爆器材生产技术装备智能化改造项目，绵阳公司将其全部确认为递延收益；
7）泸州市龙马潭区财政国库支付中心根据泸龙经信[2017]128号文件相关规定，拨付膨化装药机技改资金补助14.00万元，凯达公司将其全部确认为递延收益并按受益期摊销；
8）绵阳市游仙区科学技术和知识产权局根据川知发[2017]177号文件相关规定，拨付 2017年省级知识产权专项资金 10.00万元用于一种起爆药连续化生产线及其生产工艺专利组合，绵阳公司将其全部确认为递延收益；
9）泸州市龙马潭区财政国库支付中心根据泸市财企[2018]14号文件相关规定，拨付2017年泸州市科技计划项目资金5.00万元用于“JWL-LZRoBot型履带式装卸机器人系统”，凯达公司将其全部确认为递延收益并按受益期限进行摊销；
10)雅安市科学技术和知识产权局根据雅市科函[2018]49号文件相关规定，拨付乳化炸药密度在线检测系统科技成果转化资金补助 40.00万，本公司将其全部确认为递延收益。
（3）环保项目补助资金
1）泸州市龙马潭区人民政府罗汉街道办事处财政所根据泸市府办函[2016]19号文件相关规定，拨付“煤改气”改造补助 18.3万元，凯达公司将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销；
2）汶川县财政局根据汶财建[2012]9号等文件规定，于2013年度拨付中晟锂业环保专项资金70.00万元，中晟锂业将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销，本年合并增加国理公司造成该递延收益增加，期初剩余递延收益26.25万元，每年摊销8.75万元。
（4）胶状乳化炸药自动生产线技改项目补助资金
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）三台县科技和工业信息化局根据三科工信[2018]54号,拨付2017年度工业企业技术改造与技术创新资金23.00万元用于高温敏化乳化炸药智能工厂研发及应用，三台公司全部确认为递延收益；
（5）起爆器材质量提升及产业升级项目
1）绵阳市游仙区工业和信息化局依据绵游财建（2017）37号相关规定，应拨付2017年中央工业转型升级资金 700.00万元，2017年度实际收到 220.00万元，2018年度实际收 126.00万元，到用于高端民用起爆器材智能制造新模式应用研究，绵阳公司将其全部确认为递延收益。
2）绵阳市财政局，绵阳市经济和信息化委员会根据绵财建[2018]26号文件相关规定，拨付起爆器材自动化工艺及装备技术安全性研究与测试平台建设项目资金70.00万元，绵阳公司将其全部确认为递延收益。
（6）年产6000吨昔阳现场混装炸药地面站建设
晋中市榆次区财政局根据榆次区人民政府区长办公会议纪要[2017]第1次（总第5次）文件相关规定，拨付金恒化工年产6000吨昔阳现场混装炸药地面站建设资金500.00万元，金恒公司将其全部确认为递延收益。
31.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|960,000,000.00||||||

 32.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|347,037,102.59|||
|42,681,389.37|1,930,941.27|2,646,541.97|
|389,718,491.96|1,930,941.27|2,646,541.97|

注1、本期其他资本公积增加主要系雅化股份本年回购公司股票向激励对象授予限制性股票，按照行权等待期确认的资本公积。
注2、本年其他资本公积减少主要系本年购买子公司少数股东权益，支付的对价与享有净资产之间的差额调整。
33.库存股
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||35,999,894.75||
||35,999,894.7||

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||5||

注、2018年2月26日，雅化股份通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份272.49万股，总金额为35,999,894.75元，回购股份占公司总股本的比例为0.28%，作为本集团激励计划的股票来源，向50名激励对象授予限制性股票218.90万股。
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-24,695.88||||||
|-24,695.88||||||
|52,057,375.13|-20,341,606.43|1,297,931.90|-3,023,593.38|-19,361,687.74|745,742.79|
|5,992,786.14|4,416,461.35|1,297,931.90||2,372,786.66|745,742.79|
|53,357,403.13|-19,652,655.68||-3,023,593.38|-16,629,062.30||
|-7,292,814.14|-5,105,412.10|||-5,105,412.10||
|52,032,679.25|-20,341,606.43|1,297,931.90|-3,023,593.38|-19,361,687.74|745,742.79|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|73,645,158.68|18,127,431.22|19,900,122.71|
|73,645,158.68|18,127,431.22|19,900,122.71|

注：专项储备系根据国家有关规定计提和使用的安全生产费用，详见本附注“四、30.安全生产费用”相关内容。
36.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|109,250,906.68|8,504,187.38||
|109,250,906.68|8,504,187.38||

 37.未分配利润
||
|-|
|本年|
|979,846,011.90|
|979,846,011.90|
|183,387,785.71|
|8,504,187.38|
|19,199,405.05|
|12,833,518.71|
|1,122,696,686.47|

注、未分配利润其他减少，主要系香港公司购买红牛火药20.00%的股权，支付的对价与享有净资产之间的差额，资本公积不足的部分冲减的未分配利润12,833,518.71元。
38.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,947,907,893.77|2,004,932,321.28|2,332,045,236.32|
|118,742,149.49|80,930,140.40|26,451,393.03|
|3,066,650,043.26|2,085,862,461.68|2,358,496,629.35|

 39.税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|6,726,751.32|
|3,920,126.92|
|2,474,447.13|
|3,661,181.90|
|5,980,518.35|
|2,477,554.93|
|388,944.39|
|212,305.18|
|194,670.00|
|197,976.90|
|170,743.10|
|26,405,220.12|

 40.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|36,416,053.29|
|57,698,533.96|
|20,534,973.06|
|9,673,367.52|
|7,229,831.91|
|2,391,234.13|
|2,835,019.57|
|136,779,013.44|

 41.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|180,842,774.44|
|53,693,326.84|
|20,459,545.86|
|15,128,164.17|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|12,972,314.91|
|15,083,027.81|
|11,814,031.63|
|10,046,324.91|
|7,258,537.24|
|6,559,216.26|
|4,622,729.16|
|2,108,730.07|
|1,959,745.02|
|1,626,927.49|
|1,191,967.71|
|4,568,809.56|
|5,950,326.41|
|1,826,946.98|
|4,691,919.84|
|2,060,651.40|
|1,419,316.74|
|12,219,516.73|
|378,104,851.18|

 42.研发费用
||
|-|
|本年发生额|
|31,845,451.39|
|20,748,489.59|
|6,607,014.82|
|1,335,409.27|
|311,789.28|
|356,825.30|
|2,155,313.66|
|63,360,293.31|

 43.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|65,576,673.57|
|528,813.94|
|4,664,238.99|
|2,437,518.67|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|72,149,617.29|

 44.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|37,651,548.64|
|4,599,161.27|
|1,684,172.53|
|521,920.93|
|6,788,644.84|
|45,484,681.86|
|96,730,130.07|

 45.其他收益
||
|-|
|本年发生额|
|6,464,293.33|
|4,538,907.71|
|1,925,385.62|
|12,059,492.32|
|18,523,785.65|

与收益相关的政府补助明细如下：
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|4,000,000.00||
|1,770,000.00||
|1,658,521.89||
|960,000.00||
|800,000.00||
|706,800.00||
||600,000.00|
|2,164,170.43||
|12,059,492.32|600,000.00|

46.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|20,341,235.59|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|-578,091.51|
|3,969,917.03|
|1,645,420.28|
|1,330,872.00|
|314,548.28|
|1,886,968.21|
|27,265,449.60|

 47.资产处置收益
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|17,256,185.75|7,182,867.72|
|11,121,922.41||
||-38,975.49|
|28,378,108.16|7,143,892.23|

 48.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|458,851.94||
|221,474.40||
|186,675.28||
||9,212,239.99|
|1,653,110.90|5,283,785.75|
|6,507,748.36|704,443.35|
|12,074,992.61||
|21,102,853.49|15,200,469.09|

注、其他主要系雅化股份收购兴晟锂业时与兴晟锂业原股东签订的对赌协议本年到期，承诺的业绩未到预期，故而雅化股份不再支付兴晟锂业原股东股权转让款所致。
（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
||1,121,474.10||
||8,090,765.89||
||9,212,239.99||

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
49.营业外支出
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|4,395,592.65|2,442,990.19|
|169,456.35||
|488,701.09|1,208,525.91|
|882,741.09||
|1,407,041.40|1,047,428.42|
||2,417,571.17|
||5,851,296.34|
|1,004,730.01|1,646,060.32|
|8,348,262.59|14,613,872.35|

 50.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|64,943,457.91|
|377,132.49|
|65,320,590.40|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 294,180,390.48按法定/适用税率计算的所得税费用 44,127,058.57子公司适用不同税率的影响 803,650.60调整以前期间所得税的影响 -1,488,486.24非应税收入的影响 -9,269,890.46可加计扣除项目的影响 -7,752,736.37不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,630,488.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,991,354.90本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 41,418,508.62税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额变化的影响 843,352.58所得税费用 65,320,590.40 51.其他综合收益
详见本附注“六、34其他综合收益”相关内容。
52.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1)收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|554,000.37|
|27,317,233.83|
|26,346,882.75|
|47,293,321.39|
|4,302,859.68|
|105,814,298.02|

 2)支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|31,161,089.09|
|4,447,397.17|
|34,946,904.55|
|19,284,176.61|
|13,648,703.20|
|5,687,089.39|
|88,167,418.85|
|4,997,530.43|
|15,965,138.88|
|2,375,710.65|
|412,000.00|
|1,442,666.92|
|10,561,481.67|
|6,894,912.93|
|239,992,220.34|

 3)收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|2,580,000.00|
|36,671.10|
|1,657,000.00|
|4,273,671.10|

 4)支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|2,062,287.41|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|54,750.00|
|1,100,000.00|
|3,217,037.41|

 5)收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|2,753,818.67|
|101,393.75|
|15,213,550.00|
|18,068,762.42|

 6)支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|1,329,000.00|
|600,000.00|
|37,264,378.65|
|895,909.80|
|40,089,288.45|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|228,859,800.08|
|96,730,130.07|
|117,600,766.96|
|21,802,777.33|
|3,089,822.61|
|-57,678,661.49|
|4,395,592.65|
|65,734,569.74|
|-27,265,449.60|
|54,786.30|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|-1,630,182.85|
|-165,394,063.77|
|480,283,461.30|
|-555,596,512.73|
|210,986,836.60|
|237,881,356.66|
|130,548,418.16|
|107,332,938.50|

（3）当年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 13,075,800.00其中：鼎业爆破 13,075,800.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 11,713,859.89其中：鼎业爆破 3,945,049.91国理公司 7,768,809.98加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 1,361,940.11（4）当年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 17,746,675.65其中：凯诺公司 3,734,700.00哈密公司 10,611,975.65德圣公司 3,400,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 776,728.65其中：凯诺公司 93,995.23
哈密公司 681,872.33
德圣公司 861.09
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额
加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 16,969,947.00（5）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|237,881,356.66|
|198,064.29|
|237,683,292.37|
|237,881,356.66|

53.股东权益变动表项目
本年资本公积的其他变动详见本附注六、32、资本公积；本年未分配利润的其他变动详见本附注六、37、未分配利润。
54.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|1,427,966.09|
|9,983,960.49|
|148,295.93|
|131,982,318.71|

55.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|639,031.06|4.8250|
|32,267.90|0.8762|
|1,055,783.63|6.8632|
|3,898,600.20|4.5954|
|2,586,399.70|4.8250|
|1,228,200.00|6.8632|
|3,690,548.00|4.5954|
|144,480.00|4.8250|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|183,738.55|4.8250|
|163,202.00|4.5954|
|3,370,384.89|4.8250|
|10,998,556.16|6.8632|
|497,425.00|4.8250|
|3,395,409.00|4.5954|
|2,350,466.00|4.8250|
|226,763.00|4.5954|
|34,973.00|4.8250|
|4,799.94|6.8632|
|745,845.09|4.8250|
|3,081,235.91|4.8250|

（2）境外经营实体
|||
|-|-|
|主要经营地|记账本位币|
|香港|人民币|
|新西兰|新西兰币|
|新西兰|新西兰币|
|澳大利亚|澳元|
|澳大利亚|澳元|
|澳大利亚|澳元|
|澳大利亚|澳元|
|澳大利亚|澳元|

七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至年末被购买方的收入|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至年末被购买方的收入|
|2018.1.31|70,191,005.78|50.00|注1|2018.1.31|注1|178,127,555.21|
|2018.6.29|16,533,102.05|70.00|注2|2018.6.29|注2|34,281,692.55|

注1、2017年9月8日，雅化集团董事会审议通过了《关于与四川省能源投资集团有限责任公司合作共同收购四川国理锂材料有限公司股权暨签署<股权转让协议>和<合作协议>的议案》。双方约定自筹资金共同收购国理公司除雅化集团外其他股东所持62.75%的股权。收购完成后，将国理公司存续分立为国理公司和能投锂业两个独立的法人主体，并对国理公司和能投锂业同时进行非等比例增资扩股，最终实现雅化集团控股经营国理公司、四川省能源投资集团有限责任公司控股经营能投锂业。2018年1月16日国理公司取得新的营业执照，2018年1月22日能投锂业取得营业执照。
雅化集团通过委派管理人员的方式参与国理公司经营管理，实质控制了国理公司的所有日常管理，并享有相应的收益和承担相关风险。
注2、
1）2018年3月16日，凯达公司与成都市东晟投资有限公司（以下简称“东晟投资”）、孙治刚分别签订股权转让协议，约定按鼎业爆破截止 2017年 12月 31日经审计的净资产为对价，将其持有的鼎业爆破260.00万元、160.00万元股权分别以363.74万元、223.84万元转让给凯达公司，转让完成后凯达公司持有鼎业爆破35.00%的股权，安翔公司持有鼎业爆破35.00%的股权；凯达公司于2018年6月27日、29日支付股权转让款，并通过委派管理人员的方式参与鼎业爆破经营管理，实质控制了鼎业爆破的所有日常管理，并享有相应的收益和承担相关风险。
2）2018年 8月 27日，凯达公司分别与向坤泽、孙治刚、朱刚签订股权转让协议，购买向坤泽持有的鼎业爆破10.00%股权、孙治刚持有鼎业爆破的5.00%股权、朱刚持有鼎业爆破的3.00%股权；转让完成后，凯达公司持有鼎业爆破53.00%的股权，安翔公司持有鼎业爆破35.00%的股权。
（2）合并成本及商誉：
||
|-|
|国理公司|
|69,769,276.87|
|421,728.91|
|70,191,005.78|
|82,265,998.39|
|-12,074,992.61|

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
国理公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|7,768,809.98|
|96,108,739.46|
|78,217,279.38|
|60,418,325.49|
|32,946,951.19|
|14,876,013.80|
|2,319,543.71|
|292,655,663.01|
|94,596,867.07|
|22,553,973.83|
|6,171,722.29|
|1,290,767.69|
|2,362,500.00|
|1,147,835.34|
|128,123,666.22|
|164,531,996.79|
|82,265,998.40|
|82,265,998.39|

（续）
鼎业爆破
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|3,945,049.91|
|27,585,283.15|
|1,066,919.50|
|749,395.80|
|982,998.13|
|403,653.81|
|34,733,300.30|
|7,583,798.52|
|1,675,040.00|
|171,481.84|
|607,965.27|
|10,038,285.63|
|24,695,014.67|
|7,408,504.40|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
鼎业爆破
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|17,286,510.27|

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
|||||
|-|-|-|-|
|购买日之前原持有股权在购买日的账面价值|购买日之前原持有股权在购买日的公允价值|购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失|购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设|
|12,100,557.19|12,100,557.19||账面净资产|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.处置子公司
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|10,611,975.65|55.00|股权转让|2018-12-7|注1|-596,141.62||||||
|3,400,000.00|100.00|股权转让|2018-3-31|注2|10,260,966.96||||||
|9,480,400.00|66.00|股权转让|2018-7-6|注3|-5,694,908.32||||||

注1、2018年 6月27日，雅化集团与新疆雪峰科技（集团）股份有限公司（以下简称“雪峰科技”）、哈密捷盛爆破工程有限公司（以下简称“捷盛爆破”）签订关于转让雅化哈密股权转让协议，由雪峰科技受让51.00%的股权，支付 9,840,195.60元；捷盛爆破受让4.00%的股权，支付771,780.05元；雅化集团于2018年8月收到股权转让款。2018年11月28日，哈密公司完成工商变更登记手续。2018年12月7日，雅化集团收到剩余50.00%的股权转让款并办理了交接手续。
注2、2018年4月1日，金恒公司与营口市双龙射孔弹器材有限公司签订股权转让协议，以3,400,000.00元的金额出让所持德圣公司全部股权，并约定2018年3月31日为德圣公司经营管理权移交日，移交后所有资产和管理事项不再纳入金恒公司日常管理工作，金恒公司需承担转让前的债权债务。
注3、2018年7月6日，雅化集团与自然人黄荔签订股权转让协议，协议约定雅化集团以3,734,700.00元的价格转让其持有的凯诺公司26.00%的股权给黄荔；同日，工程公司与黄蕊签订股权转让协议，协议约定工程公司以5,745,700.00元的价格转让其持有的凯诺公司40.00%的股权给黄蕊。雅化集团、工程公司于2018年7月6日收到股权转让款，并将凯诺公司的管理权移交至自然人黄荔、黄蕊。
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.其他原因的合并范围变动
（1）本年新设立子公司情况
||||
|-|-|-|
|新纳入合并范围的原因|持股比例（%）|年末净资产|
|新设立的子公司|100.00||

注1、雅安公司成立于 2018年 11月 27日，系雅化股份的全资子公司，注册资本10,000.00万元。截止报告期末，雅化股份尚未对雅安公司进行出资。
注2、上述各公司“本期净利润”为设立日至年末期间实现的净利润。
（2）本年注销公司情况
|||
|-|-|
|注销时点|清算净资产|
|2018年3月|8,737,218.00|
|2018年7月|5,187,829.16|
|2018年8月|64,772.59|

注1、2017年9月13日雅化集团决定注销雅化会理分公司，2018年3月，雅化会理分公司完成注销工作。
注2、2017年 8月运输公司决定注销运输绵阳分公司；2018年 7月，运输绵阳分公司完成注销工作。
注3、2018年6月28日彝盟爆破决定注销彝盟西昌分公司，2018年8月，彝盟西昌分公司完成注销工作。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|

二级子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|四川雅安|四川雅安|生产企业|100.00||
|四川绵阳|四川绵阳|生产企业|100.00||
|四川旺苍|四川旺苍|生产企业|100.00||
|四川三台|四川三台|生产企业|100.00||
|内蒙古包头|内蒙古包头|生产企业|84.54|2.55|
|四川绵阳|四川绵阳|其他|100.00||
|四川雅安|四川雅安|商贸企业|63.72||
|四川泸州|四川泸州|生产企业|93.84||
|四川眉山|四川眉山|生产企业|100.00||

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|四川绵阳|四川绵阳|工程爆破|100.00||
|四川雅安|四川雅安|运输企业|100.00||
|四川攀枝花|四川攀枝花|生产企业|51.00||
|中国香港|中国香港|商贸企业|100.00||
|四川甘孜|四川甘孜|工程爆破|67.00||
|四川攀枝花|四川攀枝花|工程爆破|64.00||
|四川成都|四川成都|商贸企业|100.00||
|四川雅安|四川雅安|生产企业|100.00||
|山西晋中|山西晋中|生产企业|76.10||
|四川阿坝|四川阿坝|生产企业|50.00||

三级子公司
|||||
|-|-|-|-|
|四川泸州|四川泸州|商贸企业|48.20.|
|四川冕宁|四川冕宁|其他|100.00|
|四川会东|四川会东|其他|100.00|
|四川绵阳|四川绵阳|其他|97.92|
|四川攀枝花|四川攀枝花|其他|80.00|
|内蒙古包头|内蒙古包头|工程爆破|87.09|
|四川绵阳|四川绵阳|商贸企业|49.34|
|四川江油|四川绵阳|其他|82.14|
|四川安县|四川安县|工程爆破|84.00|
|四川广元|四川广元|工程爆破|70.00|
|内蒙古包头|内蒙古包头|商贸企业|62.65|
|新西兰|新西兰|工程爆破|100.00|
|四川雅安|四川雅安|工程爆破|100.00|
|四川西昌|四川西昌|工程爆破|51.00|
|四川成都|四川成都|技术咨询|100.00|
|内蒙古包头|内蒙古包头|工程爆破|60.96|
|内蒙古包头|内蒙古包头|运输企业|93.67|
|四川绵阳|四川绵阳|生产企业|55.00|
|四川眉山|四川眉山|其他|100.00|
|四川泸州|四川泸州|运输企业|74.62|
|四川绵阳|四川绵阳|生产企业|60.00|
|澳大利亚|澳大利亚|工程爆破|100.00|
|四川绵阳|四川绵阳|运输企业|100.00|
|山西晋中|山西晋中|运输企业|60.00|
|山西大同|山西大同|生产企业|76.10|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|山西晋中|山西晋中|商贸企业||76.10|
|山西晋中|山西晋中|工程爆破||50.99|
|山西大同|山西大同|工程爆破||38.81|
|山西晋中|山西晋中|生产企业||35.01|
|四川阿坝|四川阿坝|生产企业||50.00|
|四川泸州|四川泸州|工程爆破||66.61|

四级子公司
|||||
|-|-|-|-|
|四川汉源|四川汉源|其他|61.11|
|新西兰|新西兰|工程爆破|100.00|
|澳大利亚|澳大利亚|工程爆破|100.00|
|澳大利亚|澳大利亚|工程爆破|80.00|
|山西晋中|山西晋中|工程爆破|76.10|
|澳大利亚|澳大利亚|工程爆破|80.00|
|内蒙古包头|内蒙古包头|工程爆破|69.67|

五级子公司
|||||
|-|-|-|-|
|澳大利亚|澳大利亚|工程爆破|80.00|

（2）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 与公司主要业务往来
盛达雅安分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
盛达汉源分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
聚安华恒分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
聚安江油分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
聚安梓潼分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
聚安安州分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
三江冕宁分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
三江会东分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
广和昭化分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
顺安昭化分公司 购买雅化集团内销售企业所销售的民爆器材
根据盛达公司、聚安公司、三江民爆、广和民爆章程约定及相关补充协议，上述四家民爆公司在其各股东单位所在地设立分公司，各分公司实行委托当地股东进行管理的经营模式。雅化股份或其子公司作为四家民爆公司的股东，享有上表所列分公司收益，并承担这些分公司的风险，能够控制这些分公司实体，因此将其纳入合并范围。盛达公司、聚安
公司本部由本集团控制，纳入合并范围，除上表外的该两公司的其他分公司无控制权，不
纳入合并范围；三江公司、广和公司本部及除上表外的及其他分公司，本集团无控制权，
不纳入合并范围。
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据兴远爆破与顺安爆破的经营协议及相关补充协议，顺安昭化分公司由兴远爆破自主经营，自负盈亏，并承担顺安昭化分公司的全部债权债务，兴远爆破能够控制顺安昭化分公司，因此将其纳入合并范围。顺安爆破除昭化分公司外的其他分公司及顺安爆破本部，本集团无控制权，不纳入合并范围。
根据本集团子公司金恒民爆与其各分公司实际控制人签署《分公司经营管理合同》约定，金恒民爆各分公司由各分公司实际控制人依法经营、独立核算、依法纳税、自负盈亏、独立承担分公司经营管理期间的全部债权债务，故金恒民爆除本部外，其所有分公司均不由本集团控制，不纳入合并范围。
上述特殊目的主体在合并报表内确认的资产、负债、净资产年末余额及本年净利润如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|盛达公司|聚安公司|三江公司|广和公司|顺安公司|
|21,238,827.89|4,206,620.59|11,669,628.20|930,864.49|959,354.25|
|7,293,955.59|702,026.56|1,378,358.73|124,581.66|112,623.83|
|13,944,872.30|3,504,594.03|10,291,269.47|806,282.83|846,730.42|
|794,217.72|282,166.14|6,206,036.61|266,202.51|460,461.61|

注：盛达公司包含盛达雅安分公司、盛达汉源分公司；聚安公司包含聚安华恒分公司、聚安梓潼分公司、聚安安州分公司、聚安江油分公司；三江公司包含三江会东分公司、三江冕宁分公司；广和公司包含广和昭化分公司；顺安公司包含顺安昭化分公司。
（3）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|49.00%|4,424,955.33|3,920,000.00|
|12.91%|2,303,693.89|2,662,599.20|
|6.16%|4,025,647.22|2,154,740.00|
|36.00%|3,870,205.36|1,800,000.00|
|23.90%|5,519,893.98||
|50.00%|588,277.30||
|36.28%|1,303,753.92||
|33.00%|461,389.03||

注、重要的非全资子公司主要指雅化股份的二级非全资子公司。
（4）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司
年末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司
年末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|33,577,360.36|14,593,086.33|48,170,446.69|15,219,086.21|35,000.00|
|175,715,028.93|93,318,434.73|2 69,033,463.66|33,090,632.09|2,080,571.19|
|240,061,585.26|2 33,201,650.05|4 73,263,235.31|30,102,731.49|2,290,955.89|
|37,862,901.70|8,964,610.51|46,827,512.21|3,132,099.05||
|221,603,265.23|4 11,415,722.01|6 33,018,987.24|4 74,344,948.63|1 7,082,471.86|
|95,771,246.17|1 24,996,144.53|2 20,767,390.70|49,673,514.62|3,722,629.10|
|24,448,105.71|9,036,512.97|33,484,618.68|4,574,825.57||
|10,103,546.10|3,911,703.59|14,015,249.69|1,477,109.82||

（续）
子公司
年初余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|32,005,402.45|16,332,274.26|48,337,676.71|16,065,219.21|175,000.00|
|158,597,005.88|101,666,740.82|260,263,746.70|24,985,033.39|336,500.00|
|162,278,375.15|263,587,669.05|425,866,044.20|15,039,981.00|2,137,500.08|
|30,208,429.86|10,140,526.77|40,348,956.63|2,325,426.86||
|244,450,368.11|419,805,404.22|664,255,772.33|536,990,852.36|9,268,131.05|
|25,193,903.70|5,762,848.72|5,382,084.50||5,382,084.50|
|7,435,959.18|4,173,068.46|428,106.87||428,106.87|

（续）
本年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|71,811,597.72|9,030,521.08|9,030,521.08|
|231,472,439.76|21,377,028.94|21,465,544.55|
|221,211,980.76|68,991,705.12|69,308,808.35|
|38,457,816.41|10,750,570.45|10,750,570.45|
|342,237,042.17|30,034,644.69|30,034,644.69|
|178,127,555.21|1,176,554.58|1,176,554.58|
|23,562,341.72|3,562,684.53|3,335,125.19|
|9,200,330.10|1,398,148.58|1,398,148.58|

（续）
上年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|70,846,320.73|9,501,944.34|9,501,944.34|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
上年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|191,397,729.59|28,491,493.71|28,491,493.71|
|185,364,001.22|53,061,708.32|53,061,708.32|
|35,598,029.33|8,711,175.09|8,711,175.09|
|178,217,207.84|-6,742,802.67|-6,742,802.67|
|28,801,020.52|6,263,982.74|6,263,982.74|
|3,312,808.78|227,777.41|227,777.41|

 2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|广东深圳|广东深圳|民爆设备|19.10||
|四川阿坝州|四川阿坝州|金属矿采选、销售|50.00||
|新疆|新疆|民爆生产、销售||31.91|

（2）重要的联营企业的主要财务信息
年末余额 /本年发生额
项目
||||
|-|-|-|
|金奥博|四川国理|能投锂业|
|667,171,352.66||160,846,934.17|
|210,976,041.20||154,175,191.75|
|151,247,265.48||288,737,646.32|
|818,418,618.14||449,584,580.49|
|76,136,705.80||216,379,376.25|
|30,033,557.85|||
|106,170,263.65||216,379,376.25|
|59,273,758.02|||
|652,974,596.47||233,205,204.24|
|124,750,144.03||116,602,602.12|
|131,982,318.71||293,677,153.81|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 /本年发生额
项目
||||
|-|-|-|
|金奥博|四川国理|能投锂业|
|418,462,912.32||787,163.88|
|-5,474,268.61||1,527,621.94|
|12,586,792.05|||
|71,507,459.78||-23,224,729.27|
|993,645.14|||
|72,501,104.92||-23,224,729.27|
|4,320,000.00|||

（续）
年初余额 /上年发生额
项目
||||
|-|-|-|
|金奥博|四川国理|能投锂业|
|679,425,923.99|106,961,188.49||
|465,281,224.62|3,373,925.53||
|71,879,619.58|410,487,490.74||
|751,305,543.57|517,448,679.23||
|95,097,585.19|56,853,329.69||
|14,319,296.21|3,439,525.75||
|109,416,881.40|60,292,855.44||
|37,544,757.56|||
|604,343,904.61|457,155,823.79||
|114,885,776.27|228,577,911.89||
||4,723,169.67||
|122,690,317.08|373,930,983.57||
|431,938,109.35|212,669,412.48||
|-4,568,682.08|7,373,746.05||
|14,097,403.34|2,079,667.17||
|71,308,453.79|3,900,790.83||
|-1,217,710.57|3,900,790.83||
|70,090,743.22|3,900,790.83||

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额 /上年发生额
项目
||||
|-|-|-|
|金奥博|四川国理|能投锂业|

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|年末余额 / 本年发生额|
|111,557,218.82|
|18,407,169.51|
|1,641,676.20|
|20,048,845.71|

九、与金融工具相关风险
(一)各类风险管理目标和政策
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化并确保将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、新西兰元、澳元和港币有关，除本集团境外红牛火药公司以新西兰元记账、采用新西兰元进行销售，澳洲公司公司及其子公司以澳元记账、采用澳元进行销售，香港公司进口锂产品和锂矿采用美元计价外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。至 2018年 12月 31日，本集团以外币计价的资产和负债余额情况如下表所述，该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
||
|-|
|年末外币余额|
|1,055,783.63|
|32,267.90|
|3,898,600.20|
|639,031.06|
|1,228,200.00|
|3,690,548.00|
|2,586,399.70|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末外币余额|
|144,480.00|
|183,738.55|
|163,202.00|
|3,370,384.89|
|10,998,556.16|
|497,425.00|
|2,350,466.00|
|3,395,409.00|
|226,763.00|
|34,973.00|
|4,799.94|
|745,845.09|
|3,081,235.91|

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
（2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款的带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2018年 12月31日，本集团的带息债务主要为：
|||
|-|-|
|币种|年利率区间|
|澳元|5.75%|
|美元|4.35%-4.65%|
|人民币|4.35%—10.66%|
|人民币|1.3%—7.56%|
|澳元|4.08-6.25%|

公司密切关注利率变化带来的风险。
（3）价格风险
本集团以市场价格销售锂产品，因此受到此等价格波动的影响。
2.信用风险
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于 2018年 12月 31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
（1）现金及现金等价物
本集团为了降低违约风险，将现金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2）应收款项
本集团持有的应收票据具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本集团面临因客户存在不同特性以及客户所在地区不同导致的信用风险，本集团分析每个新客户的信誉情况，此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
3.流动性风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
(二)敏感性分析
在计算敏感性分析时，本集团在境外的记账本位币非人民币的下属子公司持有的非人民币资产负债未包括在内。
1.外汇风险敏感性分析
假定人民币与美元维持联系汇率，管理层预计人民币相对美元贬值/升值5%，对净利润以及所有者权益影响分别为增加/减少人民币1,990,086.14元。
2.利率风险敏感性分析
假定其他因素不变，截止2018年12月31日，利率每上升1%将会导致净利润以及所有者权益减少8,036,247.05元。
十、公允价值的披露
1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|62,543,180.88|||
|62,543,180.88|||

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目市价依据2018年12月31日股票收盘价确定。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方关系
1.控股股东及最终控制方
郑戎为雅化股份第一大股东，报告期末持有雅化股份 137,519,340.00股，占总股本的14.32%，持股比例较年初无变化。
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
金奥博 联营企业
广和民爆 联营企业
顺安爆破 联营企业
昌平爆破 联营企业
立安科爆 联营企业
龙腾爆破 联营企业
安顺爆破 联营企业
瑞丰民爆 联营企业
瑞翔爆破 联营企业
顺远运业 联营企业
本分爆破 联营企业
金雅科技 联营企业
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合营或联营企业名称 与本公司关系
中瑞爆破 联营企业
康能爆破 联营企业
尼勒克民爆 联营企业
纳溪爆破 联营企业
合江爆破 联营企业
泸县爆破 联营企业
叙永爆破 联营企业
古蔺爆破 联营企业
能投锂业 联营企业
开元医院 联营企业
4.其他关联方
||
|-|
|简称|
|聚安北川分公司|
|聚安平武分公司|
|聚安盐亭分公司|
|盛达石棉分公司|
|盛达荥经分公司|
|金恒民爆寿阳分公司|
|金恒民爆榆社分公司|
|金恒民爆灵石分公司|
|金恒民爆昔阳分公司|
|金恒民爆左权分公司|
|金恒民爆和顺分公司|
|金恒民爆介休分公司|
|金恒民爆平遥分公司|
|高争民爆|
|三江民爆|
|金奥银雅|
|安徽金奥博|

(二)关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|锂产品||
|加工服务||
|锂产品||
|加工服务||
|爆破服务||
|爆破服务||
|运输服务|542,649.45|
|运输服务|63,572.50|
|民爆产品||
|民爆产品|35,498.62|
|固定资产|1,235,984.19|
|原材料|907,322.51|
|服务费|798,709.52|
|原材料||
|民爆产品||
|原材料|28,374,507.99|
|原材料|11,393,135.51|
|原材料|1,461,642.30|
|爆破服务|3,821,818.18|
|原材料|47,793.10|
|民爆产品|11,370,713.24|
|民爆产品|6,144.28|
|民爆产品|1,066,593.88|
|民爆产品|182,528.64|
|民爆产品|1,237,073.70|
|评估费|39,622.64|
|民爆产品|13,734.96|
|爆破服务|600,307.27|
|运输服务|749,221.47|
||63,948,573.95|

（2）销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|咨询服务||
|运输服务||
|运输服务||
|锂产品||

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|民爆产品|22,426,082.10|
|咨询服务|16,981.13|
|民爆产品|9,443,966.35|
|民爆产品|6,220,098.95|
|运输服务|18,818.18|
|咨询服务|205,801.89|
|民爆产品|11,666,190.85|
|民爆产品|877,430.19|
|民爆产品|2,080,014.13|
|运输服务|13,980.58|
|民爆、咨询||
|民爆产品|23,584.91|
|民爆产品|1,962,616.24|
|民爆产品|1,801,288.73|
|咨询服务|45,283.02|
|民爆产品|1,379,526.21|
|运输服务|7,260.00|
|民爆产品||
|运输服务||
|民爆产品|6,304,602.37|
|咨询服务|4,009.43|
|民爆产品|4,584,324.47|
|咨询服务|3,207.55|
|民爆产品||
|民爆、咨询||
|民爆产品|579,150.60|
|民爆产品|1,491,056.46|
|原料、水电|623,528.64|
|固定资产|5,153,000.00|
|运输服务|706,088.96|
|民爆产品|1,187,991.50|
|爆破服务|139,965.05|
|运输服务|63,106.80|
|民爆产品|26,590.80|
|民爆产品|31,009,885.87|
|咨询服务|48,113.21|
|民爆产品|13,132,492.03|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|运输服务|2,965.90|
|民爆产品|6,855,420.93|
|运输服务|1,881.82|
|民爆产品|9,836,440.75|
|民爆产品|12,073,646.34|
|民爆产品|8,150,674.18|
|民爆产品|11,721,231.91|
|民爆产品|11,671,225.39|
|民爆产品|8,824,157.66|
|民爆产品||
|民爆产品|25,439,825.86|
|民爆产品|25,017,316.52|
|民爆产品||
|民爆产品|17,717,429.32|
|运输服务|2,333,232.89|
|民爆产品|4,276,274.60|
|咨询服务|34,029.16|
|咨询服务|471,698.11|
|民爆产品|324,982.42|
|评估费|15,094.34|
|服务费|13,584.91|
|民爆产品|1,876,350.63|
|运输服务|27,961.17|
||269,931,462.01|

注：上述关联交易价格均按市场原则确定。
2.关联出租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁收益|
|开元医院|固定资产、无形资产|1,714,285.80|
|泸县爆破|固定资产||
|古蔺爆破|固定资产||
|金盾爆破|固定资产|12,068.96|
|中瑞爆破|固定资产|4,310.34|
|康能爆破|固定资产|25,862.07|
|金雅科技|固定资产|12,500.00|
|中瑞爆破|固定资产|130,444.78|
|康能爆破|固定资产|116,130.75|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁收益|
|中瑞爆破|固定资产|39,655.17|
|顺安爆破|固定资产|25,862.08|
|金恒民爆寿阳分公司|固定资产|1,724.14|
|中瑞爆破|固定资产|172,000.00|
|||2,254,844.09|

 3.关联方资产转让情况
|||
|-|-|
|交易类型|本年金额|
|从关联方受让房屋建筑物、土地|5,153,000.00|

4.关联方资金拆借
|||||
|-|-|-|-|
|拆入/拆出|拆借金额|起始日|到期日|
|拆入|1,700,000.00|2017年12月|2018年7月|

5.关联方担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|雅化股份|20,000,000.00|2025-12-7|2027-12-6|
|金恒公司|39,000,000.00|2019-1-18|2021-1-17|
|金恒公司|10,000,000.00|2019-5-14|2021-5-13|
|金恒公司|30,000,000.00|2019-7-12|2021-7-11|
|金恒公司|20,000,000.00|2019-7-30|2021-7-29|
|金恒公司|50,000,000.00|2019-7-19|2020-1-18|
|金恒公司|50,000,000.00|2019-8-1|2020-1-31|
|雅化股份|20,000,000.00|2022-1-28|2024-1-27|
|雅化股份|34,000,000.00|2022-2-26|2024-2-25|
|雅化股份|6,900,000.00|2023-5-31|2025-5-30|
|雅化股份|30,000,000.00|2023-6-3|2025-6-2|
|锂业科技|72,140,446.56|2019-2-1|2021-1-31|
|锂业科技|4,323,816.00|2019-5-27|2021-5-26|
|雅化股份|19,000,000.00|2022-12-26|2024-12-25|
|兴晟锂业|75,485,290.64|2019-6-26|2021-6-25|
|金恒爆破|20,000,000.00|2019-1-15|2021-1-14|
|金恒爆破|15,000,000.00|2019-11-25|2021-11-24|

6.管理人薪酬
||
|-|
|本年金额|
|4,977,767.59|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|210,000.00|
|1,002,543.84|
|3,584,474.12|
|9,774,785.55|

(三)关联方往来余额
1.应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|国理公司|||191,454.95|
|中晟锂业|||2,206,576.36|
|蓝盾民爆|1,911,367.45|95,568.37|2,675,209.58|
|顺安爆破|64,118.25|3,205.91|416,187.13|
|昌平爆破|727,739.26|36,386.96|139,995.76|
|立安科爆|25,000.00|1,250.00||
|龙腾爆破|||156,782.52|
|鼎业爆破|||324,668.19|
|聚安北川分公司|87,930.20|4,396.51|623,892.80|
|聚安平武分公司|1,303,524.77|65,176.24|596,737.02|
|聚安盐亭分公司|201,733.46|133,881.37|201,733.46|
|祥和爆破|||241,944.98|
|瑞丰民爆|||747,840.00|
|金雅科技|||95,022.00|
|康能爆破（总分公司）|||31,250.00|
|瑞雅科创|||2,677.50|
|三江民爆|1,886,661.28|94,333.06|1,682,492.60|
|广和民爆|161,734.46|8,086.72|191,820.57|
|金恒民爆寿阳分公司|2,117,938.51|105,896.93|4,142,466.98|
|金恒民爆榆社分公司|418,804.69|20,940.23|53,097.07|
|金恒民爆昔阳分公司|1,855,035.05|92,751.75|2,958,923.06|
|金恒民爆和顺分公司|4,612,587.13|230,629.36|10,253,322.32|
|金恒民爆灵石分公司|492,185.91|24,609.30||
|昌平爆破|727,739.26|36,386.96||
|海川爆破|161,808.77|8,090.44||
|中瑞爆破|205,316.88|10,265.84|3,615.21|
|金盾爆破|9,500.00|475.00||
|国理公司|||1,000,000.00|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|中晟锂业|||219.22|
|德鑫矿业|17,312.00|865.60||
|顺安爆破|||10,797.85|
|鑫瑞爆破|||800,000.00|
|昌平爆破|||880,000.00|
|龙腾爆破|260,000.00|182,000.00|260,000.00|
|聚安北川分公司|49,632.24|9,726.45|49,632.24|
|三江民爆|410,000.00|410,000.00|410,000.00|
|开元医院|||3,224,628.17|
|祥和爆破|||4,129.63|
|康能爆破||||
|瑞雅科创|905.40|45.27|2,652.86|
|金盾爆破|||130,054.20|
|中瑞爆破|||1,707,835.52|
|中晟锂业|||713,391.47|
|聚安北川分公司|32,904.40|||
|瑞丰民爆|108,335.91|||
||17,849,815.28|1,574,968.27|37,131,051.22|

 2.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|国理公司||
|广和民爆|14,201.65|
|龙腾爆破||
|聚安平武分公司||
|瑞翔爆破|559,202.87|
|金奥博|651,089.79|
|金雅科技|2,114,403.46|
|泸县爆破|116,074.19|
|金盾爆破|660,338.00|
|中瑞爆破|4,204,000.00|
|金恒民爆昔阳分公司|902,092.30|
|德鑫矿业|58,333.33|
|古蔺爆破|10,000.00|
|顺安爆破|11,433,241.11|
|合江爆破|10,000.00|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|立安科爆||
|泸县爆破|10,000.00|
|纳溪爆破|21,627.90|
|鼎业爆破||
|聚安北川分公司|50,000.00|
|聚安平武分公司|50,000.00|
|聚安盐亭分公司|50,000.00|
|祥和爆破||
|康能爆破（总分公司）|3,487,298.26|
|金盾爆破|16,098.60|
|中瑞爆破|1,730,296.24|
|泛亚爆破|30,000.00|
|海川爆破|20,000.00|
|龙腾爆破||
|鼎业爆破||
|祥和爆破||
|金雅科技||
|康能爆破（总分公司）||
|金盾爆破||
|金恒民爆灵石分公司||
|金恒民爆榆社分公司|5,129.60|
|中瑞爆破||
|广和民爆|50,000.00|
|泸县爆破|23,079.05|
|凉山三江民爆有限责任公司乌东德分公司|180,419.59|
|海川爆破|50,000.00|
|瑞丰民爆|33,556.48|
||26,540,482.42|

十二、股份支付
1.股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 2,189,000.00股公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额 437,800.00股
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩指标完成情况等后续对可行权权益工具数量的确定依据 信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权权益工具的数量一致
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,930,941.27本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,930,941.27注、本集团 2018年股票期权激励计划：
（1）雅化股份于2018年5月4日召开第三届董事会第三十八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2018年5月4日为公司首次限制性股票的授予日，通过在二级市场上回购本公司 272.49万股 A股普通股股票作为本激励计划的股票来源，向50名激励对象授予限制性股票218.9万股，授予价格为6.95元/股。
（2）行权条件：
||||||
|-|-|-|-|-|
||解除限售比例||||
|阶段||解除限售期间|公司业绩考核目标|个人业绩考核目标|
|||自授予完成日起 12 个月后|以2017年锂业板块净利||
|第一个解除||的首个交易日起至授予完|润为基数，2018 年度锂|上一年度个人绩效考核得分大于90分，为优秀；大于70分，小于90分，为合格；小于70分，为不合格。在公司业绩目标达成的前提下，考核结果为优秀的解除限售；合格的，按50%解除限售，其余部分公司回购注销；不合格的，全部由公司回购注销。|
||30%||||
|限售期||成日起 24 个月内的最后一|产业净利润增长率不低||
|||个交易日当日止|于60%||
|||自授予完成日起 24 个月后|以2017年锂业板块净利||
|第二个解除||的首个交易日起至授予完|润为基数，2019 年度锂||
||30%||||
|限售期||成日起 36 个月内的最后一|产业净利润增长率不低||
|||个交易日当日止|于150%||
|||自授予完成日起 36 个月后|以2017年锂业板块净利||
|第三个解除||的首个交易日起至授予完|润为基数，2020 年度锂||
||40%||||
|限售期||成日起 48 个月内的最后一|产业净利润增长率不低||
|||个交易日当日止|于300%||

3.股份支付的终止或修改情况
无。
十三、或有事项
无。
十四、承诺事项
绵阳公司拟以土地及房产出资 2,000.00万元与其他 5位自然人成立开元医院，绵阳
公司拟占开元医院注册资本50%，现因土地性质需从工业用地变为医疗卫生用地，权证尚
未过户，该投资尚未出资到位。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截止2018年12月31日，除上述事项外，本集团无其他重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
1、2019年 1月 10日，雅化集团董事会召开第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于向全资子公司划转资产并对其增资的议案》，同意新设子公司雅安公司将承接雅化股份原民爆生产与经营业务，雅化股份只保留投资和管控等职能。本次划转资产包括自有资金和经营性净资产，雅化股份将以该等资产对雅安公司进行增资，增资完成后，雅安公司的注册资本将增至1亿元。2019年1月31日，雅化股份完成拆分工作。
2、2019年 2月 15日，雅化集团董事会召开第四届董事会第六次会议，审议通过了《关于回购部分社会公众股份的方案》，拟自筹资金回购公司股份，回购价格不超过人民币10元/股（含），回购股份金额不低于人民币1亿元（含），不超过人民币2亿元（含），拟全部用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券。
3、2019年3月7日，雅化股份首次通过回购专用证券账户开始回购公司股份，至2019年 3月 15日最后一次实施股份回购期间，累计以集中竞价交易方式回购股份12,042,100.00股，占回购股份方案实施前公司总股本的1.25%，购买的最低成交价为8.06元/股，最高成交价为8.47元/股，支付的资金总额为100,000,342.78元（含交易费用）。
4、2019年 4月 11日，雅化集团董事会召开第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司公开发行公司可转换债方案的议案》，雅化集团按面值发行80,000.00万元可转换债券，期限为2019年4月16日至2025年4月16日，票面利率为第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。2019年 4月 22日，雅化集团通过可转债取得筹集资金 79,200.00万元，扣除发行费用后实际募集资金净额79,097.00万元。
5、雅化集团第四董事会第九次会议通过了《关于公司2018年利润分配预案的议案》，拟以 2018年 12月 31日的总股本（扣除截止股权登记日累计已集中竞价回购的库存股）为基数，向全体股东每 10股派 0.20元人民币现金（含税），共计分配现金红利18,948,440.00元。
截至财务报告日，除上述事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1.终止经营
||
|-|
|本年金额|
|28,440,008.55|
|24,149,579.59|
|4,290,428.96|
|1,021,234.02|
|3,269,194.94|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|1,628,454.74|
|2,338,144.65|
|5,607,339.59|
|3,969,917.02|
|-3,549,775.03|
|6,109,375.50|
|-691,150.53|
|-8,968,000.00|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.分部信息
（1）2018年度报告分部
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|生产分部|销售分部|爆破分部|运输分部|锂业分部|军工分部|其他分部|抵消|
|1,219,640,011.61|2 63,695,805.58|9 24,541,937.42|1 85,093,480.97|1 ,941,152,499.32|6 4,417,525.80|5,375,689.08|- 1,537,266,906.52|
|951,211,383.63|2 17,999,406.44|9 04,114,906.92|58,695,409.87|874,480,099.24|5 9,619,669.50|529,167.66||
|268,428,627.98|45,696,399.14|20,427,030.50|1 26,398,071.10|1 ,066,672,400.08|4,797,856.30|4,846,521.42|- 1,537,266,906.52|
|1,065,044,135.75|2 49,447,731.13|8 90,690,370.29|1 72,299,462.72|1 ,925,009,567.32|3 5,000,580.77|2,761,088.77|- 1,529,704,991.04|
|154,595,875.86|14,248,074.45|33,851,567.13|12,794,018.25|16,142,932.00|2 9,416,945.03|2,614,600.31|-9,503,663.05|
|5,309,472,344.27|1 67,960,695.19|8 17,320,455.39|87,556,374.15|1 ,592,412,103.51|5 4,988,523.47|1 60,947,410.00|- 3,450,190,767.27|
|2,129,685,697.73|25,698,485.31|2 97,324,748.45|40,860,950.35|606,129,387.09|11,780,060.70|4,531,329.87|- 1,366,019,734.85|
|67,366,269.94|1,254,020.77|35,052,053.02|4,367,408.58|16,431,432.53|594,160.94|621,590.67|16,806,430.45|
|-669,194,648.48|-7,011,327.22|-99,806,489.64|-19,266,042.69|-127,172,616.99|26,071,092.81|1,993,819.19|726,147,133.14|
|21,104,441.47|-300,139.40|46,119,483.33|181,974.05|54,237,327.16|158,102.91|144,679.54|-24,915,738.99|

（2）分部利润与财务报表营业利润总额的衔接
项目 金额
分部营业利润 254,160,349.98加：投资收益 27,265,449.60加：公允价值变动净收益
财务报表营业利润 281,425,799.58
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收票据及应收账款
||
|-|
|年末余额|
|4,625,019.87|
|19,769,263.53|
|24,394,283.40|

 1.1应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|4,625,019.87|
|4,625,019.87|

（2）年末已用于质押的应收票据
无。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末余额
银行承兑汇票 74,210,566.10合计 74,210,566.10（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
1.2应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|3,305,266.25|13.44|3,305,266.25|100.00|
|20,906,941.51|85.02|1,137,677.98|5.44|
|18,902,493.94|76.87|1,137,677.98|6.02|
|2,004,447.57|8.15|||
|378,611.84|1.54|378,611.84|100.00|
|24,590,819.60|100.00|4,821,556.07|—|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|30,721,140.39|100.00|2,831,728.19|9.22|
|28,428,509.28|92.54|2,831,728.19|9.96|
|2,292,631.11|7.46|||
|30,721,140.39|100.00|2,831,728.19|—|

 1)年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|3,305,266.25|3,305,266.25|100.00|
|3,305,266.25|3,305,266.25|—|

2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|17,476,544.13|873,827.21|
|213,391.89|21,339.19|
|1,212,557.92|242,511.58|
|18,902,493.94|1,137,677.98|

3)组合中，按关联方计提坏账准备的应收账款
年末余额
信用风险特征
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|2,004,447.57||
|2,004,447.57||

4)年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|378,611.84|378,611.84|100.00|
|378,611.84|378,611.84|—|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应收账款坏账准备
本年不存在以前年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，在本年收回或转回的的情况。
（3）本年度无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额12,132,395.41元，占应收账款年末余额合计数的比例49.34%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 5,703,759.13元。
2.其他应收款
||
|-|
|年末余额|
|376,983,979.55|
|376,983,979.55|

 2.1其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|378,087,274.77|100.00|1,103,295.22|0.29|
|13,461,128.47|3.56|1,103,295.22|8.20|
|364,626,146.30|96.44|||
|378,087,274.77|100.00|1,103,295.22|—|

（续）
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|44,369,822.31|100.00|489,546.65|1.10|
|6,281,819.36|14.16|489,546.65|7.79|
|38,088,002.95|85.84|||
|44,369,822.31|100.00|489,546.65|—|

 1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|11,533,898.47|576,694.92|
|20,000.00|2,000.00|
|1,430,049.00|286,009.80|
|477,181.00|238,590.50|
|13,461,128.47|1,103,295.22|

2)组合中，按关联方计提坏账准备的其他应收款
年末余额
信用风险特征
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|364,626,146.30||
|364,626,146.30||

（2）其他应收款坏账准备
本年不存在以前年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，在本年收回或转回的的情况。
（3）本年度无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|364,626,146.30|
|1,927,230.00|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末账面余额|
|10,895,973.92|
|44,017.29|
|592,076.05|
|1,831.21|
|378,087,274.77|

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|合并范围内关联方|123,786,842.30|1年以内|32.74|
|合并范围内关联方|114,647,465.17|2年以内|30.32|
|合并范围内关联方|112,092,261.11|1年以内|29.65|
|合并范围内关联方|10,499,358.50|1年以内|2.78|
|往来款|10,295,973.92|1年以内|2.72|
||371,321,901.00|—|98.21|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,240,292,288.53|132,300,509.83|2,107,991,778.70|2,004,475,823.15|132,300,509.83|
|437,547,658.96||437,547,658.96|516,005,121.63||
|2,677,839,947.49|132,300,509.83|2,545,539,437.66|2,520,480,944.78|132,300,509.83|

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|201,164,332.92|||201,164,332.92||
|53,767,040.00|||53,767,040.00||
|41,000,000.00|||41,000,000.00||
|20,000,000.00|||20,000,000.00||
|11,405,842.58|2,445,128.89||13,850,971.47||
|5,100,000.00|||5,100,000.00||
|10,461,785.21|||10,461,785.21||
|475,588,202.00|||475,588,202.00||
|9,900,000.00||9,900,000.00|||
|338,148,016.40|||338,148,016.40||
|9,715,000.00|||9,715,000.00||
|278,085,536.02|21,471,360.00||299,556,896.02||
|154,000,000.00|254,930.08||154,254,930.08||

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|14,880,000.00|||14,880,000.00||
|100,000,000.00|511,624.48||100,511,624.48||
|23,997,508.02|150,119,085.03||174,116,593.05||
|126,062,560.00|||126,062,560.00||
|131,200,000.00|||131,200,000.00||
||70,914,336.90||70,914,336.90||
|2,004,475,823.15|245,716,465.38|9,900,000.00|2,240,292,288.53||

注、本年长期股权投资的变化详见本附注七、合并范围的变化。
（3）对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|373,930,983.57|||1,258,726.45|130,065.35||||-375,319,775.37||
|6,974,995.54||5,200,000.00|251,156.22|||1,248,000.00||-778,151.76||
|12,408,825.44|||679,361.00|||1,200,000.00|||11,888,186.44|
|122,690,317.08|||12,440,012.65|1,171,988.98||4,320,000.00|||131,982,318.71|
||||-11,451,615.78|||||305,128,769.59|293,677,153.81|
|516,005,121.63||5,200,000.00|3,177,640.54|1,302,054.33||6,768,000.00||-70,969,157.54|437,547,658.96|

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|159,314,899.75|84,027,658.22|145,546,808.50|
|28,325,628.55|22,888,733.37|7,517,306.38|
|187,640,528.30|106,916,391.59|153,064,114.88|

 5.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|3,177,640.54|
|106,772,660.80|
|-2,243,451.76|
|711,975.66|
|1,323,154.81|
|109,741,980.05|

十八、财务报告批准
本财务报告由本公司董事会批准报出。
四川雅化实业集团股份有限公司财务报表补充资料
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2018年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|23,982,515.51|
|18,523,785.65|
|12,074,992.61|
|289,395.59|
|1,736,968.21|
|4,785,795.35|
|39,755,333.31|
|101,148,786.23|
|7,495,011.19|
|22,440,518.86|
|71,213,256.18|

注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系本年处置长期股权投资产生的投资收益
及非经常性发生的转让技术使用权利得。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2018年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|6.98|0.19|
|4.27|0.12|

四川雅化实业集团股份有限公司二○一九年四月二十六日