内蒙古包钢钢联股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]002605号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
内蒙古包钢钢联股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
母公司资产负债表 3-4
合并利润表 5
母公司利润表 6
合并现金流量表 7
母公司现金流量表 8
合并所有者权益变动表 9-10母公司所有者权益变动表 11-12财务报表附注 1-115
审计报告
大华审字[2014]002605号内蒙古包钢钢联股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的内蒙古包钢钢联股份有限公司(以下简称包钢股份)财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是包钢股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
大华审字[2014]002605号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，包钢股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了包钢股份 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年三月六日
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2013年度
财务报表附注
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2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
内蒙古包钢钢联股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 1996年 6月经内蒙古自治区人民政府以《关于同意设立内蒙古包钢钢联股份有限公司的批复》(内政股批字[1999]6号)文件批准，由包头钢铁（集团）有限责任公司（以下简称“包钢集团、集团公司”）、山西焦煤集团有限责任公司、包头市鑫垣机械制造有限责任公司、中国第一重型机械（集团）有限责任公司、中国钢铁炉料华北公司等五家股东共同发起组建的股份有限公司。
2001年 2月，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）“证监发字[2001]16号”文件批准，同意本公司向社会公开发行人民币普通股股票35,000万股，并在上海证券交易所上市。
2004年11月16日，经中国证监会“证监发行字[2004]157号”文件核准，发行可转换公司债券人民币18亿元，面值100元/张，期限5年。截至2009年12月31日累计转换股份713,413,825股，可转换公司债券到期已转换支付完毕。
2006年3月24日，本公司完成了股权分置改革，全体非流通股股东向全体流通股股东每10股支付1.6股股份对价，共计支付股份对价254,191,978股；集团公司向全体流通股股东每 10股无偿配发 4.5份认购权证和 4.5份认沽权证，共计配发认购权证 714,914,937份、认沽权证714,914,937份，存续期间为12个月。截至2007年3月30日已有684,392,929份认购权证行权，剩余认购权证和全部认沽权证废止。
2007年 8月 7日，经中国证监会《关于核准内蒙古包钢钢联股份有限公司向包头钢铁（集团）有限责任公司发行股份购买资产的批复》（证监公司字[2007]122号）文件核准，本公司向集团公司发行30.32亿股人民币普通股购买相关资产，2007年8月20日本公司和集团公司以2007年6月30日为基准日完成了目标资产的交割手续，2007年9月18日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了本次发行股份的登记和限售工作。
2012年 10月 16日，中国证监会以《关于核准内蒙古包钢钢联股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]1368号）文件核准本公司非公开发行不超过 165,000万股新股，发行价格：3.80元/股，2013年 1月 25日，本公司已经实际发行 1,578,947,368股 A股股票，募集资金 5,999,999,998.40元，截止 2013年 12月 31日本公司股本总数
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8,002,591,027.00股，注册资本8,002,591,027.00元。
本公司注册地址为:内蒙古包头市昆区河西工业区；总部办公地址为：内蒙古包头市昆区河西工业区。
(二)行业性质
本公司属钢铁行业。
(三)经营范围
许可经营项目：主要生产销售黑色金属及其延压加工产品、冶金机械、设备及配件、汽车货物运输、钢铁生产技术咨询，主要产品为钢铁产品。
(四)主要产品、劳务
钢铁产品、铁精粉的生产和销售。
(五)公司基本架构
本公司的基本组织架构为：股东大会为公司最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构，设有财务部、审计部、建设部、人力资源部等职能部门及根据生产工艺设置二级生产单位。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
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为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
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当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
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对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
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则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
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账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项：
组合1：单项金额不重大的应收款项，连同单项金额重大并单独进行减值测试未发生
减值的应收款项，一起作为类似信用风险特征组合，按这些应收款项组合期末余额的10%
计算确定减值损失，计提坏账准备。
组合2：本公司对应收纳入合并范围内的子公司的款项，除特殊情况外，一般不计提
坏账准备。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
对有客观证据表明其确已发生减值的单项非重大应收款项，采用个别计提法计提坏账
准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按计划成本计价，月末调整为实际成本。。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
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财务报表附注
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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财务报表附注
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响
的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
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除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别及名称 变更后折旧年限 预计净残值率 年折旧率
一、房屋建筑物部分
1.房屋 30年 3% 3.23%
2.建筑物 25年 3% 3.88%
二、通用设备
1.机械设备 14年 3% 6.93%
2.动力设备 12年 3% 8.08%
3.传导设备 12年 3% 8.08%
4.工业炉窑 8年 3% 12.13%
5.其他通用设备 4-28年 3% 3.46%-24.25%三、专用设备部分
1.冶金工业专用设备 15年 3% 6.47%
2.其他专用设备 5-35年 3% 2.77%-19.4%四、运输设备
1.运输设备 8-12年 3% 8.08%-12.13%3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
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产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
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实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
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的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出月度加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产和开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、采矿权、计算机软件。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
使用寿命有限的无形资产按照实际受益期限进行摊销。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一)预计负债
1．预计负债的确认标准
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与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付及权益工具
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
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4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十三)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（1）钢材产品销售收入确认
本公司将销售客户分为战略合同客户、专项代理协议客户、直供及协议客户、出口等不同类别。依据不同类别客户的结算方式不同，销售收入确认具体方法如下：
I.战略合同客户
本公司通过招投标方式与客户签订购销合同，并按照合同约定价格进行结算，在商品发出并经客户无异议验收后确认收入。
II.专项代理协议客户
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本公司部分钢轨产品销售给中国铁路总公司代理采购单位，销售价格由中国铁路总公司统一制定，在商品发出经客户无异议验收后确认收入。
III.直供及协议客户
本公司与直供及协议客户签订年度供货协议，采取“指导价订货，结算价结算”的定价结算模式，每月确定上月16号至本月15号的产品结算价格。在商品发出并经客户无异议验收后确认收入。
IV.出口产品
本公司出口产品以取得出口货物的装船提单和离岸价确认收入。
（2）其他产品销售收入确认
本公司其他产品的销售在商品销售发出并经客户验收取得收款权利后确认收入。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
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(二十四)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十五)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
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商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(二十七)经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)持有待售资产
1．持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2．持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的
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预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
如有，按照准则及相关规定，结合公司具体情况，披露持有待售资产的会计处理方法。）
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
(二十九)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2．会计估计变更
会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额
固定资产 1,348,400,154.60
2012年年末对固定资产使用寿命进
董事会 当期利润总额 1,174,370,817.17
行重新复核
未来会计期间利润总额 174,029,337.43
2013年 3月 30日，本公司召开第三届董事会第三十一次会议，表决通过《内蒙古包钢钢联股份有限公司关于调整部分固定资产折旧年限的议案》，根据企业会计准则规定及固定资产的实际状况，对各类固定资产实际使用年限重新进行核定后，调整了部分固定资产折旧年限。本公司自2013年1月1日起按照调整后的折旧年限计提折旧。
(三十)前期差错更正
本报告期未发生前期差错更正事项。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
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税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入、有形动产租赁收入 13%、17%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
资源税 矿产资源开采量 13.2元/吨
2．企业所得税
公司名称 税率 备注
内蒙古包钢钢联股份有限公司 25% 注1
内蒙古包钢还原铁有限责任公司 25%
包钢汽车专用钢销售有限责任公司 25%
鄂尔多斯市包钢首瑞材料技术有限公司 25%
河北包钢特种钢销售有限公司 25%
内蒙古包钢利尔高温材料有限公司 25%
BAOTOU STEEL(SINGAPORE)PTE.,LTD 17% 注2
包钢集团固阳矿山有限公司 25%
注1：本公司企业所得税税率为25%，除内蒙古包钢钢联股份有限公司巴润分公司外，其他下属分支机构由本公司统一进行企业所得税的纳税申报及汇算清缴。
注2：BAOTOU STEEL(SINGAPORE)PTE.,LTD适用新加坡共和国的所得税有关法规，2013年税率为17%。
3．房产税
本公司房产税按照房产原值的70%、90%为纳税基准，税率为1.20%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠及批文
本公司本报告期无税收优惠。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司
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单位：万元
子公司名称（全称）子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
氧化球团及直接还原铁的内蒙古包钢还原铁有有限责任公 内蒙古 生产、销售、储存、运输；
生产销售 49,803.03
限责任公司 司 乌拉特前旗 铁矿石采选；生产所需辅料的精选、预处理及制备包钢汽车专用钢销售有限责任公 内蒙古
钢材销售 1,000.00钢材的销售
有限责任公司 司 包头市
鄂尔多斯市包钢首瑞有限责任公 内蒙古
钢材销售 15,000.00钢材剪切、加工、销售
材料技术有限公司 司 鄂尔多斯市
河北包钢特种钢销售有限责任公 河北省 钢材、建材销售，物流信钢材销售 2,000.00
有限公司 司 馆陶县 息及营销信息咨询服务
内蒙古包钢利尔高温有限责任公 内蒙古
生产销售 15,000.00耐火材料生产、销售
材料有限公司 司 包头市
BAOTOU STEEL 有限责任公 300.00
新加坡 钢材销售 钢材的销售、进出口贸易 (SINGAPORE)PTE.,LTD 司 （美元）
续1：
持股比表决权比 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称） 期末实际出资额
例（%）例（%） 投资的其他项目余额 合并
内蒙古包钢还原铁有
91.97 91.97 45,803.03 —— 是
限责任公司
包钢汽车专用钢销售
70.00 70.00 700.00 —— 是
有限责任公司
鄂尔多斯市包钢首瑞
51.00 51.00 7,650.00 —— 是
材料技术有限公司
河北包钢特种钢销售
51.00 51.00 1,020.00 —— 是
有限公司
内蒙古包钢利尔高温
50.00 100.00 7,500.00 —— 是
材料有限公司
BAOTOU STEEL
51.00 51.00 153.00(美元) —— 是
(SINGAPORE)PTE.,LTD
续2：
从母公司所有者权少数股东益冲减子公司少数权益中用股东分担的本期亏企业 组织机构代
子公司名称（全称） 少数股东权益 于冲减少损超过少数股东在类型 码
数股东损该子公司期初所有益的金额者权益中所享有份额后的余额
内蒙古包钢还原铁有
有限责任公司 69591519-3 4,441.17 —— ——
限责任公司
内蒙古包钢钢联股份有限公司
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财务报表附注
从母公司所有者权少数股东益冲减子公司少数权益中用股东分担的本期亏企业 组织机构代
子公司名称（全称） 少数股东权益 于冲减少损超过少数股东在类型 码
数股东损该子公司期初所有益的金额者权益中所享有份额后的余额
包钢汽车专用钢销售
有限责任公司 573262948 263.66 —— ——
有限责任公司
鄂尔多斯市包钢首瑞
有限责任公司 58519347-6 7,325.02 —— ——
材料技术有限公司
河北包钢特种钢销售
有限责任公司 575524948 967.91 —— ——
有限公司
内蒙古包钢利尔高温
有限责任公司 57569642-4 6,082.59 —— ——
材料有限公司
BAOTOU STEEL
有限责任公司 —— 840.87 —— ——
(SINGAPORE)PTE.,LTD
2．同一控制下的企业合并取得的子公司
单位：万元
子公司
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围
类型
包钢集团巴润矿业有 有限责 矿山品生 采矿、选矿、内蒙古 353,477.33 姬志勇
限责任公司 任公司 产销售 矿石深加工等矿石开采、加包钢集团固阳矿山有 有限责 矿产品生
内蒙古 13,283.20 辛富生 工、矿山品销限公司 任公司 产销售
售等
续1：
持股比表决权比 实质上构成对子公司净 是否子公司名称（全称） 期末实际投资额
例（%）例（%） 投资的其他项目余额 合并包钢集团巴润矿业有
100.00 100.00 378,771.60 是
限责任公司
包钢集团固阳矿山有
100.00 100.00 59,112.86 是
限公司
续2：
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东少数股东权益中
子公司名称（全 分担的本期亏损超过企业类型组织机构代码少数股东权益用于冲减少数股
称） 少数股东在该子公司东损益的金额
期初所有者权益中所享有份额后的余额包钢集团巴润矿 有限责任
注
业有限责任公司 公司
包钢集团固阳矿 有限责任
72011427-6 146.68 -506.78
山有限公司 公司
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注：根据本公司《非公开发行 A股股票的方案》、本公司与集团公司签署的《附条件生效之资产转让协议》以及中国证监会《关于核准内蒙古包钢钢联股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]1368号）核准文件相关规定，本公司已经于本期以发行股票募集资金向集团公司支付了收购包钢集团巴润矿业有限责任公司100.00%股权价款。
2013年3月25日，包钢集团巴润矿业有限责任公司相关资产及负债已经交割完毕，本公司对巴润矿业按照分公司管理，并取得注册号为150223000008762的内蒙古包钢钢联股份有限公司巴润矿业分公司营业执照，截止2013年12月31日，包钢集团巴润矿业有限责任公司的法人营业执照正在办理注销。
3．非同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司本期无非同一控制下企业合并取得的子公司。
(二)特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司通过与合资方北京利尔高温材料股份有限公司签署的补充协议约定，自 2012年9月1日，本公司取得对内蒙古包钢利尔高温材料有限公司的实质控制权。
(三)合并范围发生变更的说明
1、同一控制下企业合并取得子公司
2013年7月13日，本公司召开第四届董事会第一次会议，审议通过《内蒙古包钢钢联股份有限公司关于收购包钢集团固阳矿山有限公司100%股权的议案》，拟以现金方式收购包钢集团持有的包钢集团固阳矿山有限公司100%股权。
2013年9月18日，内蒙古自治区人民政府国有资产监督管理委员会下发《关于包钢（集团）公司向包钢股份公司出售固阳矿山公司100%股权的批复》（内国资产权字[2013]224号），同意包钢集团转让包钢集团固阳矿山有限公司100%股权。
2013年12月26日，收购包钢集团固阳矿山有限公司100%股权事宜已完成向内蒙古自治区人民政府国有资产监督管理委员报备核准工作（备案编号NGC-2013-51）。
2013年 12月 29日，本公司第四届董事会第四次会议审议通过了《关于签署<股权转让协议>的议案》，并与包钢集团正式签署了《股权转让协议》，收购股权价格为 59,112.86万元。截止2013年12月31日，本公司已支付收购价款31,000万元，包钢集团已将目标资产交付给本公司，本期将包钢集团固阳矿山有限公司纳入合并范围。
2、通过投资设立子公司
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本公司与天津天钢石油专用钢管制造有限公司、包头洪泽钢管有限责任公司共同出资，于2013年5月2日在新加坡注册成立BAOTOUSTEEL(SINGAPORE)PTE.,LTD,注册资本为300万美元，本公司出资153万美元，取得153万股股权,持股比例为51%，并享有51%的表决权；
包头洪泽钢管有限责任公司持股 57万美元，持股比例为19%；天津天钢石油专用钢管制造有限公司持股90万美元，持股比例为占30%。本期将新设公司纳入合并范围。
本报告期，本公司合并范围内新增2家子公司。
(四)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：万元
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
BAOTOU STEEL(SINGAPORE) PTE.,LTD 投资设立 1,716.07 -52.44包钢集团固阳矿山有限公司 同一控制下企业合并取得 46,489.45 149.822．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体及通过受托经营、承租等方式形成的控制权经营实体。
(五)本期发生的同一控制下企业合并
单位：万元
合并当期期初至合并合并当期期初至合 合并当期期初至合
被合并方 日经营活动产生的现并日的营业收入 并日的净利润
金流量净额
包钢集团巴润矿业有限责任公司 50,851.36 4,765.60 -18,382.15包钢集团固阳矿山有限公司 217,494.69 149.82 -1,497.09(六)持股比例超过50%未纳入合并范围新设公司
单位：万元
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围北京包钢金属材料有 金属材料销售、有限责任公司 北京市 钢材销售 10,000.00
限公司 钢产品研制
无锡包钢特种钢销售 钢材产品的销有限责任公司 无锡市 钢材销售 1,000.00
有限公司 售
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续：
持股比表决权比 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称） 期末实际出资额
例（%）例（%） 投资的其他项目余额 合并
北京包钢金属材料有
51.00 注1 1,530.00 —— 否
限公司
无锡包钢特种钢销售
51.00 注2 510.00 —— 否
有限公司
注1：2013年4月，本公司与北京特冶工贸有限责任公司共同出资10,000万元投资设
立北京包钢金属材料有限公司，注册资本10,000万元，本公司以货币资金出资5,100万元，占注册资本的51%，乙方以货币资金出资4,900万元，占注册资本的49%。2013年7月25
日，双方按照公司章程的约定缴纳首次注册资本金3,000万元，经北京市工商行政管理局
石景山分局核准取得注册号为110107016132723号营业执照。
北京包钢金属材料有限公司设立董事会，董事会成员共计5名，其中本公司派出3名，北京特冶工贸有限责任公司派出2名，根据公司章程约定，董事会会议决议需经全体董事
过65%通过方才生效，本公司董事会成员占全体董事比例的60%，因此未实现对北京包钢金
属材料有限公司的绝对控制权，本次不纳入合并范围。
注2：2012年6月，本公司与北京和润环宇投资有限公司、欣正投资发展有限公司三方
共同出资1,000万元投资设立无锡包钢钢联特钢有限公司，注册资本1,000万元，其中本
公司以货币资金出资510万元，占注册资本的51%，其余两家公司分别出资390万元、100
万元，分别占注册资本的39%、10%；2013年8月22日三方按照协议约定完成出资，经江
苏省无锡工商行政管理局核准取得注册号为320200000008079号营业执照；
无锡包钢钢联特钢有限公司设立董事会，董事会成员共计5名，其中本公司派出3
名，其他两家派出2名，根据公司章程约定，董事会会议决议需经全体董事的三分之二通
过方才生效，本公司董事会成员占全体董事比例的60%，因此未实现对无锡包钢钢联特钢
有限公司的绝对控制权，本次不纳入合并范围。
(七)本期发生的非同一控制下企业合并
无。
(八)本期因出售股权丧失控制权而减少子公司
无。
(九)本期发生的反向购买
无。
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(十)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率 备注
新加坡元 货币资金 4.7845 报表日平均汇率
BAOTOU STEEL(SINGAPORE)PTE LTD
新加坡元 实收资本 5.0505 出资日平均汇率
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期末余额||||||期初余额||||||
|||外币金额||折算率||人民币金额||外币金额||折算率||人民币金额||
||现金|||||||||||||
|人民币||||||322,215.30|||||||311,437.82|
|小计||||||322,215.30|||||||311,437.82|
||银行存款|||||||||||||
|人民币||||||937,583,358.04|||||||2,564,639,593.87|
|美元|||227.52||6.0969||1,387.17||210.59||6.2855||1,324.61|
||新币||3,405,148.12||4.7845||16,291,931.18|||||||
|小计||||||953,876,676.39|||||||2,564,640,918.48|
||其他货币资金|||||||||||||
|人民币||||||3,161,906,574.43|||||||3,365,330,153.12|
||小计||||||3,161,906,574.43||||||3,365,330,153.12|
|合计||||||4,116,105,466.12|||||||5,930,282,509.42|

其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票及短期借款保证金 3,151,506,011.53 3,354,908,439.29股票投资保证金及利息 6,391,617.78 5,309,735.20住房保证金户 1,119,804.72矿山地质环境治理保证金 2,991,155.51 2,977,100.63矿山安全生产保证金 1,017,789.61 1,015,073.28合计 3,161,906,574.43 3,365,330,153.12注释2．交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性权益工具 21,684,418.08 26,533,099.76
合计 21,684,418.08 26,533,099.76
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注释3．应收票据
1．应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,629,104,283.47 5,887,424,292.31合计 5,629,104,283.47 5,887,424,292.312．期末已质押的应收票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
中国铁路物资北京有限公司 2013/9/30 2014/3/29 75,600,255.47
中铁物资集团有限公司 2013/10/24 2014/1/24 70,000,000.00
中国铁路物资北京有限公司 2013/8/29 2014/2/28 60,000,000.00
中国铁路物资北京有限公司 2013/10/31 2014/4/30 60,000,000.00
中铁物资集团东北有限公司 2013/11/29 2014/2/28 50,000,000.00
合计 —— —— 315,600,255.47
截至2013年12月31日，本公司将514,700,000.00元银行承兑汇票质押给中国银行
股份有限公司包头市分行包钢支行取得500,000,000.00元短期借款。
本公司本期分别与中国民生银行股份有限公司上海市东支行、平安银行佛山大沥分行、中国农业银行鹿城支行、招商银行股份有限公司包头支行、兴业银行股份有限公司包头分
行签订银行承兑汇票质押合同，将本公司1,104,581,679.76元应收票据出质，作为银行承
兑汇票保证金。
3．本公司无因出票人无力履约转为应收账款的票据。
4．期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
中国铁路物资北京有限公司 2013/11/28 2014/5/28 64,000,000.00
中煤北京煤矿机械有限责任公司 2013/12/11 2014/6/10 34,000,000.00
中国铁路物资北京有限公司 2013/10/30 2014/4/30 30,000,000.00
中国铁路物资北京有限公司 2013/11/29 2014/5/28 26,000,000.00
中钢钢铁有限公司 2013/11/29 2014/5/29 18,200,000.00
合计 —— —— 172,200,000.00
5．截至2013年12月31日，本公司无用于贴现及质押的商业承兑票据。
注释4．应收账款
1．应收账款按种类披露
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应||||||
|收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款||||||
|组合1|1,384,807,074.53|93.84||138,480,707.45|10.00|
|组合小计|1,384,807,074.53|93.84||138,480,707.45|10.00|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
||90,825,477.99|6.16||90,825,477.99|100.00|
|的应收账款||||||
|合计|1,475,632,552.52|100.00||229,306,185.44|——|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
|种类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应|||||||
|收账款|||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||
|组合1|2,191,251,293.49|96.22||219,125,129.35|10.00||
|组合小计|2,191,251,293.49|96.22||219,125,129.35|10.00||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
||86,062,969.20|3.78||86,062,969.20|100.00||
|的应收账款|||||||
|合计|2,277,314,262.69|100.00||305,188,098.55|——||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
||账面余额||||账面余额||||
|账龄|||||||||
|||比例||坏账准备||比例||坏账准备|
||金额||||金额||||
|||（%）||||（%）|||
|1年以内|1,232,417,190.44|89.0|0|123,241,719.04|2,091,972,167.47|95.4|7|209,197,216.75|
|1－2年|77,735,919.54|5.6|1|7,773,591.95|37,285,828.26|1.7|0|3,728,582.83|
|2－3年|21,639,133.10|1.5|6|2,163,913.31|17,754,624.52|0.8|1|1,775,462.45|
|3年以上|53,014,831.45|3.8|3|5,301,483.15|44,238,673.24|2.0|2|4,423,867.32|
|合计|1,384,807,074.53|100.0|0|138,480,707.45|2,191,251,293.49|100.0|0|219,125,129.35|

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
销货款 85,975,477.99 85,975,477.99 100.00预计无法收回
对方单位进入
往来款 4,850,000.00 4,850,000.00 100.00
清算程序
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
合计 90,825,477.99 90,825,477.99 100.00 ——
3．本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
4．本公司本期无通过重组等其他方式收回应收账款的金额、重组前累计已计提的坏账准备。
5．本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联交易单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
产生
市保险公司 保险费 651,874.04 挂账3年以上无法收回 否
武川选厂 购货款 149,493.87 挂账3年以上无法收回 否
除尘设备厂 购货款 400,000.00 挂账3年以上无法收回 否
阜新橡胶总厂 往来款 49,235.17 挂账3年以上无法收回 否
包头鹿腾镁业有限公司 购货款 87,873.00 挂账3年以上无法收回 否
钢研所 购货款 37,546.00 挂账3年以上无法收回 否
天宏镁厂 购货款 113,397.46 挂账3年以上无法收回 否
合计 —— 1,489,419.54 —— ——
注：本公司的子公司包钢集团固阳矿山有限公司经包头钢铁（集团）有限责任公司核准，收购前对长期挂账无法收取款项进行核销。
6．期末余额中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|
|包头钢铁（集团）有限责任公司|92,541,038.01|9,254,103.80|315,336,284.43|31,533,628.44|
|合计|92,541,038.01|9,254,103.80|315,336,284.43|31,533,628.44|

7．应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例(%)
陕西延长石油材料有限责任公司 非关联方 207,238,817.801年以内 14.04神华物资集团有限公司 非关联方 168,553,711.791年以内 11.42陕西延长石油装备制造有限公司 非关联方 161,430,662.211年以内 10.94北京金玉双龙商贸有限公司 非关联方 105,366,426.671年以内 7.14
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司 本公司的合营公司 101,116,200.001年以内 6.85
合计 —— 743,705,818.47 —— 50.39
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
8．应收关联方账款情况详见本附注六、(五)之11、关联方应收应付款项。
9．本公司本期无终止确认的应收款项情况。
10．本公司本期应收账款中无外币余额。
11．应收账款其他说明事项：
2013年 9月，本公司巴润分公司与中国建设银行股份有限公司包头分行签订资产收益权转让合同，以本公司应收账款质押从银行取得 5亿元短期借款，借款到期日为 2014年 9月。
2013年5月及2013年7月，本公司子公司包钢集团固阳矿山有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司包头分行签订保理协议，以应收账款(发票号为01707316至01707336)质押，取得 2,000万元及 3,000万元短期借款，借款到期日分别为 2014年 4月 25日、2014年6月26日。
2013年12月，本公司子公司内蒙古包钢还原铁有限责任公司与上海浦东发展银行股份有限公司包头分行签订保理协议，以应收账款（发票号为00506702、00506703）质押，取得1,900万元短期借款,借款到期日为2014年11月。
注释5．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种 类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其||||||
||31,092,769.49|6.11||31,092,769.49|100.00|
|他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|组合1|450,202,740.02|88.60||45,020,274.00|10.00|
|组合小计|450,202,740.02|88.60||45,020,274.00|10.00|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
||26,862,566.36|5.29||26,862,566.36|100.00|
|的其他应收款||||||
|合 计|508,158,075.87|100.00||102,975,609.85|——|

内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
|种类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||
||31,092,769.49|6.43||31,092,769.49|100.00||
|他应收款|||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||
|组合1|433,899,962.71|89.67||43,389,996.27|10.00||
|组合小计|433,899,962.71|89.67||43,389,996.27|10.00||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
||18,880,071.95|3.90||18,880,071.95|100.00||
|的其他应收款|||||||
|合计|483,872,804.15|100.00||93,362,837.71|——||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|账面余额|||坏账准备|账面余额||）||
|||||||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|||
|1年以内|356,584,414.61|79.21||35,658,441.46|339,188,439.72|78.17||33,918,843.97|
|1－2年|79,414,014.27|17.64||7,941,401.43|61,531,563.21|14.18||6,153,156.32|
|2－3年|1,439,651.13|0.32||143,965.11|1,774,927.62|0.41||177,492.76|
|3年以上|12,764,660.01|2.83||1,276,466.00|31,405,032.16|7.24||3,140,503.22|
|合计|450,202,740.02|100.00||45,020,274.00|433,899,962.71|100.00||43,389,996.27|

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由
往来款 49,301,452.24 49,301,452.24 100.00预计无法收回对方单位进入往来款 8,653,883.61 8,653,883.61 100.00
清算程序
合计 57,955,335.85 57,955,335.85 100.00 ——
3．本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，在本期又全额收回及转回的其他应收款情况。
4．本公司本报告期实际核销的其他应收款
是否因关联交单位名称 性质 核销金额 核销原因
易产生
食堂 不明 82,509.42 挂账3年以上无法收回 否
润滑油厂 不明 2,482,554.04 挂账3年以上无法收回 否
飞龙宾馆 不明 203,629.71 挂账3年以上无法收回 否
基建公司 不明 1,148,665.99 挂账3年以上无法收回 否
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
是否因关联交单位名称 性质 核销金额 核销原因
易产生
白云石矿二集体 不明 1,664,918.91 挂账3年以上无法收回 否
杂矿卫生所库存药品 不明 -10,629.05 挂账3年以上无法收回 否
采暖费补贴 不明 102,071.89 挂账3年以上无法收回 否
05年底转入 不明 350,847.15 挂账3年以上无法收回 否
三合明矿 不明 407,986.60 挂账3年以上无法收回 否
合计 6,432,554.66 —— ——
5．期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|单位名称|||||
||账面金额|计提坏账金额|账面金额|计提坏账金额|
|包头钢铁（集团）有限责任公司|10,479,408.00|1,047,940.80|61,140,927.20|6,114,092.72|
|合计|10,479,408.00|1,047,940.80|61,140,927.20|6,114,092.72|

6．其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容关系 总额的比例(%)
1年以内
招银金融租赁有限公司 非关联方 68,000,000.00 13.38 保证金
/1-2年
兴业金融租赁有限责任公司 非关联方 66,000,000.001年以内 12.99 保证金
工银金融租赁有限公司 非关联方 60,000,000.001年以内 11.81 保证金
固阳农行棚户区改造专户 非关联方 40,666,234.001年以内 8.00 代垫款
包头朝荣矿业有限责任公司 非关联方 20,218,612.333年以上 3.98 材料款
合计 254,884,846.33 —— 50.16 ——
7．应收关联方账款情况详见本附注六、(五)之11、关联方应收应付款项。
8．本公司本期无终止确认的其他应收款项情况
注释6．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 738,710,885.53 90.57 880,619,968.30 86.811至2年 45,448,459.94 5.57 61,741,540.52 6.092至3年 17,331,123.85 2.13 49,127,309.37 4.843年以上 14,091,608.86 1.73 22,954,935.41 2.26
合计 815,582,078.18 100.00 1,014,443,753.60 100.00
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2．预付款项金额前五名单位情况
与本公司关
单位名称 金额 时间 未结算原因
系
内蒙古华宸实业有限公司 非关联方 256,812,089.62 1年以内 尚在结算期
母公司的全
包钢集团国际经济贸易有限公司 143,700,985.83 1年以内 尚在结算期
资子公司
乌拉特中旗丰达贸易有限公司 非关联方 102,416,881.21 1年以内 尚在结算期
天津盛能煤炭销售有限公司 非关联方 98,253,311.00 1年以内 尚在结算期
济南二机床集团有限公司 非关联方 35,865,000.001年以内/1-2年 尚在结算期
合计 —— 637,048,267.66 —— ——
3．账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
济南二机床集团有限公司 11,955,000.00 1-2年 尚未结算完毕
包头稀土高新技术产业开发区
10,000,000.00 2－3年 预交土地使用权购买保证金希望园区建设管理处
中国二冶纪元工程公司 6,723,951.87 1-2年 尚未结算完毕
中国二冶集团有限公司第一建
5,608,014.32 1-2年 尚未结算完毕
筑工程公司
扬中市长虹电器设备有限公司 3,266,715.602-3年/3年以上 尚未结算完毕
合计 37,553,681.79 —— ——
4．期末预付款项中预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项情况期末余额 期初余额
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额包头钢铁（集团）有限责任公司 39,391,400.67
合计 39,391,400.67
5．本公司无预付款项的其他说明。
注释7．存货
1．存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,349,417,199.43 6,349,417,199.43辅助材料 114,959,943.70 114,959,943.70备品备件 1,571,474,706.87 6,320,001.75 1,565,154,705.12低值易耗品 1,460,487,950.59 1,460,487,950.59委托加工物资 34,329,376.93 34,329,376.93
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
在产品及半成品 174,298,017.95 174,298,017.95库存商品 6,729,696,057.94 103,729,399.43 6,625,966,658.51合计 16,434,663,253.41 110,049,401.18 16,324,613,852.23续：
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,645,208,521.43 5,459,742.70 5,639,748,778.73辅助材料 118,284,477.69 118,284,477.69备品备件 1,354,419,725.32 1,354,419,725.32低值易耗品 1,132,788,499.49 1,132,788,499.49委托加工物资 30,869,263.23 30,869,263.23在产品及半成品 249,204,307.16 249,204,307.16库存商品 8,463,192,810.69 145,691,748.15 8,317,501,062.54合计 16,993,967,605.01 151,151,490.85 16,842,816,114.16本公司期末无所有权受限的存货。
2．存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 5,459,742.70 5,459,742.70
辅助材料
备品备件 6,320,001.75 6,320,001.75低值易耗品
委托加工物资
在产品及半成品
库存商品 145,691,748.15 178,629,823.36 220,592,172.08 103,729,399.43合计 151,151,490.85 184,949,825.11 226,051,914.78 110,049,401.183．存货跌价准备情况
本期转回存 本期转回金额项目 计提存货跌价准备的依据 货跌价准备 占该项存货期的原因 末余额的比例根据同类产品的市场价格确定的可变现净值，
备品备件、库存商品 与期末各类产品库存成本比较，对可变现净值 无
低于库存成本的产品提取存货跌价准备
4．本公司无计入期末存货余额的借款费用资本化金额。
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预交企业所得税 39,673,516.29 32,174,768.26预交增值税 2,520,000.00合计 39,673,516.29 34,694,768.26注释9．对合营企业和联营企业投资
1.合营企业及联营企业情况
单位：万元
企业 法定 注册 组织机构代被投资单位名称 注册地 业务性质 关联关系
类型 代表人 资本 码
一、合营企业
有限 本公司
包钢中铁轨道有限责任 钢材销
责任包头市 田霞 25,000.00的合营 69008430-0公司 售
公司 公司
有限 本公司
北京包钢金属材料有限 钢材销
责任北京市 孟志泉 10,000.00的合营 07413765-9公司 售
公司 公司
有限 本公司
无锡包钢钢联特钢有限 钢材销
责任无锡市 杨永义 1,000.00的合营 07465182-6公司 售
公司 公司
二、联营企业
有限 本公司
现代银
包头钢铁集团财务有限
责任包头市 谢美玲 行部分 50,000.00的联营 76105373X责任公司
职能
公司 公司
续：
本企业在
本企业
被投资单期末资产总期末负债总期末净资产本期营业收本期净利被投资单位名称 持股比
位表决权 额 额 总额 入总额 润
例(%)
比例(%)
一、合营企业
包钢中铁轨道有限责任公司 50.00 50.00 54,765.70 24,075.47 30,690.24 79,641.50 4,672.28北京包钢金属材料有限公司 51.00见附注四 2,977.68 -0.36 2,978.04 -21.96（六）说
无锡包钢钢联特钢有限公司 51.00 949.19 -8.50 957.69 -42.31明
二、联营企业
包头钢铁集团财务有限责任
30.00 30.00 333,015.70 2 7 0,440.96 6 2,574.74 9,806.67 6,744.32公司
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2.对其他合营企业投资情况的说明
本公司本期与内蒙古庆华集团有限公司签订投资协议，共同投资设立内蒙古包钢庆华
煤化工有限公司，其中本公司拟以实物资产出资47,000万元，持股比例及表决权比例50%，内蒙古庆华集团有限公司以货币资金出资47,000万元。
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司于2013年6月3日取得注册号150823000019230企业法人营业执照，注册资本人民币94,000万元，实收资本30,000万元，为内蒙古庆华集团有限公司以货币资金出资缴付首期资本金。根据内蒙古包钢庆华煤化工有限公司公司章程约定，股份利润及权益分享按照实际出资额分配，截至2013年12月31日，本公司出资尚未到位，故本期财务报表未确认对内蒙古包钢庆华煤化工有限公司利润及权益享有。
注释10．长期股权投资
1．长期股权投资分项列示如下：
本期增减额（减
核算方
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 少以“-”号填 期末账面余额法
列）
包钢中铁轨道有限责
权益法 125,000,000.00 134,829,850.10 23,361,406.24 158,191,256.34任公司
无锡包钢钢联特钢有
权益法 5,100,000.00 4,884,201.23 4,884,201.23限公司
北京包钢金属材料有
权益法 15,300,000.00 15,190,191.91 15,190,191.91限公司
包头钢铁集团财务有
权益法 150,000,000.00 167,086,710.49 20,232,957.83 187,319,668.32限责任公司
天津市包钢物铁金属
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00加工配送有限公司
合计 297,400,000.00 303,916,560.59 63,668,757.21 367,585,317.80续：
持股比例 表决权比 本期计提减值
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利（%） 例（%） 准备金额
包钢中铁轨道有限责任
50.00 50.00
公司
无锡包钢钢联特钢有限
51.00
公司 见附注四
北京包钢金属材料有限 （六）说明
51.00
公司
包头钢铁集团财务有限
30.00 30.00
责任公司
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
持股比例 表决权比 本期计提减值
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利（%） 例（%） 准备金额
天津市包钢物铁金属加
10.00 10.00
工配送有限公司
合计 —— ——
2．本公司本报告期不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
注释11．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计： 50,917,612,175.34 10,943,869,339.88 5,026,082,659.86 56,835,398,855.36其中：房屋及建筑物 10,629,773,173.15 2,243,921,428.10 75,615,805.60 12,798,078,795.65通用设备 16,581,268,151.07 49,354,848.21 142,841,764.58 16,487,781,234.70专用设备 20,736,160,966.75 5,290,313,355.24 4,788,850,243.31 21,237,624,078.68运输设备 223,669,411.53 7,648,953.56 18,774,846.37 212,543,518.72融资租赁固定资产 2,746,740,472.84 3,352,630,754.77 6,099,371,227.61本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 31,683,858,920.76 1,880,707,803.69 1,052,792,092.71 32,511,774,631.74其中：房屋及建筑物 5,366,809,033.61 419,047,019.49 54,768,745.29 5,731,087,307.81通用设备 11,348,819,762.13 625,666,922.19 76,445,999.32 11,898,040,685.00专用设备 14,142,547,503.16 23,339,145.13 907,012,425.44 13,258,874,222.85运输设备 166,689,531.96 7,580,326.04 14,564,922.66 159,704,935.34融资租赁固定资产 658,993,089.90 805,074,390.84 1 , 4 6 4 , 0 6 7 , 4 8 0 . 7 4三、固定资产账面净
19,233,753,254.58 —— —— 24,323,624,223.62值合计
其中：房屋及建筑物 5,262,964,139.54 —— —— 7,066,991,487.84通用设备 5,232,448,388.94 —— —— 4,589,740,549.70专用设备 6,593,613,463.59 —— —— 7,978,749,855.83运输设备 56,979,879.57 —— —— 52,838,583.38融资租赁固定资产 2,087,747,382.94 —— —— 4,635,303,746.87四、减值准备合计 161,816,631.23 12,486,573.55 4,009,986.21 170,293,218.57其中：房屋及建筑物 39,958,698.35 6,811,867.46 46,770,565.81通用设备 96,628,814.03 9,732.24 96,619,081.79专用设备 23,509,090.88 5,674,706.09 4,000,253.97 25,183,543.00运输设备 1,720,027.97 1,720,027.97融资租赁固定资产
五、固定资产账面价
19,071,936,623.35 —— —— 24,153,331,005.05值合计
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额其中：房屋及建筑物 5,223,005,441.19 —— —— 7,020,220,922.03通用设备 5,135,819,574.91 —— —— 4,493,121,467.91专用设备 6,570,104,372.71 —— —— 7,953,566,312.83运输设备 55,259,851.60 —— —— 51,118,555.41融资租赁固定资产 2,087,747,382.94 —— —— 4,635,303,746.87本期折旧额1,880,707,803.69元。
本期由在建工程转入固定资产原价为5,524,080,767.62元。
本公司期末用于抵押或担保的固定资产：
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋建筑物及专用设备 358,355,673.88 118,292,579.46 240,063,094.42合计 358,355,673.88 118,292,579.46 240,063,094.42本公司子公司内蒙古包钢还原铁有限责任公司以房屋建筑物、机器设备抵押从中国农业银行股份有限公司乌拉特前旗支行取得1,000.00万元短期借款。
2．本公司期末无暂时闲置的固定资产。
3．通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
专用设备 6,099,371,227.61 1,464,067,480.74 4,635,303,746.87合计 6,099,371,227.61 1,464,067,480.74 4,635,303,746.874．本公司期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5．本公司期末无持有待售的固定资产。
6．本公司期末未办妥产权证书的固定资产。
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间房屋及建筑物 1,856,576,675.18产权证未及时变更，尚在办理中 1年以内
机器设备 2,464,861.93产权证未及时变更，尚在办理中 1年以内
合计 1,859,041,537.11
注：本公司本期完成对包钢集团巴润矿业有限责任公司100%股权收购，相应资产权证所载权利人仍为包钢集团巴润矿业有限责任公司，尚未变更为内蒙古包钢钢联股份有限公司巴润矿业分公司。
本公司本期完成对包钢集团固阳矿山有限公司100%股权收购，包钢集团固阳矿山有限公司房屋及厂区建筑物均未办理产权证书，其拥有的房屋及建筑物权属清晰，未发生任何房
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
屋权属争议，对于权属情况已由固阳县房屋产权交易所出具证明文件，截止 2013年 12月31日房屋权证尚在办理阶段。
注释12．在建工程
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
在建
30,550,494,996.64 30,550,494,996.64 19,428,387,326.92 19,428,387,326.92项目
合计 30,550,494,996.64 30,550,494,996.64 19,428,387,326.92 19,428,387,326.921．重大在建工程项目变动情况
工程投入预算数 其他工程项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 占预算比（万元） 减少例(%)热连轧机组改造
420,186.00 1,338,793,557.39 1,797,693,567.67 80.00工程
高炉改造工程 402,018.00 1,231,709,886.14 1,705,622,564.67 75.00转炉改造工程 378,058.00 1,248,971,584.16 1,684,810,878.36 75.00焦炉改造工程 316,037.00 1,243,970,531.52 1,149,025,766.32 75.00综合料场工程 160,645.00 567,145,277.14 981,635,574.28 90.00轨梁大 H型钢线
1,085,167,170.01 1,206,772,789.08 973,135,680.00 95.00改造
氧气3*40000立
114,735.00 671,518,329.94 156,452,924.35 74.00/h制氧机工程
无缝460管 248,960.00 2,193,134,047.19 89,010,509.20 1,521,961,000.00
中厚板热处理工
155,000.00 773,117,181.27 2,238,566.46 47,945,249.86
程
无缝159管 173,057.00 561,283,418.63 46,615,723.51
其他项目 8,513,576,343.53 7,826,309,573.44 2,981,038,837.76
合计 —— 19,428,387,326.92 16,646,188,437.34 5,524,080,767.62 ——续：
工程进利息资本化累计金其中：本期利息本期利息资
工程项目名称 资金来源 期末余额度（%） 额 资本化金额 本化率(%)
热连轧机组改造
80.00 162,391,300.00 134,561,000.00 5.91贷款、其他 3,136,487,125.06工程
高炉改造工程 75.00 246,022,800.00 172,226,700.00 5.91贷款、其他 2,937,332,450.81转炉改造工程 75.00 133,385,900.00 116,135,800.00 5.91贷款、其他 2,933,782,462.52焦炉改造工程 75.00 119,036,900.00 99,504,300.00 5.91贷款、其他 2,392,996,297.84综合料场工程 90.00 62,364,600.00 56,882,400.00 5.91贷款、其他 1,548,780,851.42
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
工程进利息资本化累计金其中：本期利息本期利息资
工程项目名称 资金来源 期末余额度（%） 额 资本化金额 本化率(%)
轨梁大 H型钢线
95.00 15,721,255.55 贷款、其他 1,318,804,279.09改造
氧气3*40000立
74.00 67,510,600.00 40,541,900.00 5.91贷款、其他 827,971,254.29/h制氧机工程
无缝460管 98,977,321.77 贷款、其他 760,183,556.39中厚板热处理工
其他 727,410,497.87程
无缝159管 20,276,200.00 贷款、其他 607,899,142.14其他项目 567,007,172.20 345,518,887.77 5.91贷款、其他 13,358,847,079.21合计 1,492,694,049.52 965,370,987.77 —— —— 30,550,494,996.642．本公司期末无在建工程减值准备。
注释13．固定资产清理
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
固定资产清理 396,606.43
合计 396,606.43
注释14．无形资产
1．无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 107,933,168.31 2,309,128,458.00 2,417,061,626.31(1)土地使用权 69,950,000.00 167,908,458.00 237,858,458.00(2)专有技术 1,000,000.00 1,000,000.00(3)计算机软件 258,580.00 258,580.00(4)采矿权 36,724,588.31 2,141,220,000.00 2,177,944,588.312.累计摊销合计 16,187,451.09 80,681,071.16 96,868,522.25(1)土地使用权 867,616.67 2,804,561.47 3,672,178.14(2)专有技术 100,000.00 99,999.96 199,999.96(3)计算机软件 77,573.98 25,857.96 103,431.94(4)采矿权 15,142,260.44 77,750,651.77 92,892,912.213.无形资产账面净值合计 91,745,717.22 2,320,193,104.06(1)土地使用权 69,082,383.33 234,186,279.86(2)专有技术 900,000.00 800,000.04(3)计算机软件 181,006.02 155,148.06(4)采矿权 21,582,327.87 2, 085,051,676.104.减值准备合计
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
(1)土地使用权
(2)专有技术
(3)计算机软件
(4)采矿权
无形资产账面价值合计 91,745,717.22 —— —— 2,320,193,104.06(1)土地使用权 69,082,383.33 —— —— 234,186,279.86(2)专有技术 900,000.00 —— —— 800,000.04(3)计算机软件 181,006.02 —— —— 155,148.06(4)采矿权 21,582,327.87 —— —— 2,085,051,676.10本期摊销额80,681,071.16元。
注：本期本公司子公司内蒙古包钢还原铁有限责任公司以土地使用权（账面原值 1,112.63万元）抵押与中国农业银行股份有限公司乌拉特前旗支行分别签订合同号为NO.15010120130000189、NO.15010120130000313的借款合同，分别取得 2,300.00万元、1,700.00万元的短期借款。
注释15．长期待摊费用
其他
本期 本期 其他减少项目 期初余额 减少 期末余额
增加额 摊销额 的原因额
西矿基建剥岩费 862,566,576.03 32,218,524.72 830,348,051.31
租赁土地使用费 1,101,600.00 119,340.00 982,260.00
合计 862,566,576.03 1,101,600.00 32,337,864.72 831,330,311.31
注释16．递延所得税资产和递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
坏账准备 82,537,233.17 75,911,961.47存货跌价准备 27,512,350.30 37,787,872.71固定资产减值准备 42,573,304.65 40,454,157.81可弥补经营亏损 266,214,302.38 426,625,678.58未使用专项储备（注1） 33,133,318.11递延收益（注2） 31,486,613.91 13,498,945.50存货未实现利润 1,871,520.44 304,325.13小计 452,195,324.85 627,716,259.31递延所得税负债：
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产公允价值变动 338,656.54 1,550,826.97存货未实现利润 4,648,559.35小计 338,656.54 6,199,386.322．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
坏账准备 330,148,932.68存货跌价准备 110,049,401.18固定资产减值准备 170,293,218.57可弥补经营亏损 1,064,857,209.52递延收益 125,946,455.63存货未实现利润 7,486,081.80小计 1,808,781,299.38可抵扣差异项目
交易性金融资产公允价值 1,354,626.19小计 1,354,626.19注1：2013年6月，中国证劵监督管理委员会印发《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》[2013年第 1期]，明确已计提但尚未使用的安全生产费不涉及资产负债的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，不应确认递延所得税,故本期不再对未使用专项储备计提递延所得税资产。
注2：2006年本公司与内蒙古巴彦淖尔市人民政府签署《关于包钢西区建设战略合作框架协议》、《包钢西区征地补偿借款协议书》，上述协议中本公司在建项目西区焦化项目用地2,995亩。按照前述的框架协议约定，本公司缴纳的土地出让金在扣除国家、自治区级正常取费外，属乌拉特旗级留存部分由乌拉特旗人民政府返还本公司，用于支持本公司焦化项目基础设施建设。
2012年度本公司缴纳 5,634万元土地出让金用于焦化项目第一批次 1,000亩项目用地并已取得土地权证（权证编号：乌前旗国用[2012]第40103539号），乌拉特旗人民政府本期返还上述土地出让金 5,399.58万元，。2013年 7月本公司支付 13,694.73万元土地出让金并取得剩余土地使用权证（权证编号：乌前旗国用[2012]第40103883号、乌前旗国用[2012]第40103884号），乌拉特旗人民政府本期返还上述土地出让金7,433.61万元。本公司将上述与资产相关的政府补助计入递延收益。
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释17．资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 398,550,936.25 -66,269,140.96 332,281,795.29存货跌价准备 151,151,490.85 184,949,825.11 226,051,914.78 110,049,401.18固定资产减值准备 161,816,631.23 12,486,573.55 4,009,986.21 170,293,218.57合计 711,519,058.33 131,167,257.70 230,061,900.99 612,624,415.04注释18．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
未实现售后回租收益 650,739,228.12
合计 650,739,228.12
注：本公司2013年3月25日与兴业金融租赁有限责任公司签订售后回租融资租赁协议，以本公司专用设备作为标的取得租赁融资款 110,000.00万元；标的资产原值 163,394.31万元，净额143,912.66万元，产生未实现售后租回损失33,912.66万元，本期根据合同期摊销4,239.08万元。
本公司2013年7月26日与工银金融租赁有限公司签订售后回租融资租赁协议，以本公司专用设备作为标的取得租赁融资款120,000.00万元；标的资产原值164,976.91万元，净额 157,434.85万元，产生未实现售后租回损失 37,434.85万元，本期根据合同期摊销2,034.50万元。
注释19．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,069,000,000.00 2,912,000,000.00抵押借款 50,000,000.00
保证借款 3,600,000,000.00 1,180,000,000.00信用借款 6,035,495,939.00 4,746,372,949.60合计 10,754,495,939.00 8,838,372,949.60注：质押借款共计106,900.00万元，其中50,000.00万元为本公司以应收票据质押向中国银行股份有限公司包头市分行包钢支行取得的借款(详见本附注注释 3.2所述)；
56,900.00万元为本公司巴润分公司、子公司包钢集团固阳矿山有限公司及子公司内蒙古包钢还原铁有限责任公司以应收账款质押从银行取得借款（详见本附注注释4.11所述）。
抵押借款5,000.00万元，其中4,000.00万元为本公司子公司内蒙古包钢还原铁有限责
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
任公司以土地使用权（账面原值 1,112.63万元）和机器设备抵押从中国农业银行股份有限公司乌拉特前旗支行取得（见本附注注释 14所述）；1,000.00万元为本公司子公司内蒙古包钢还原铁有限责任公司以机器设备抵押从中国农业银行股份有限公司乌拉特前旗支行取得。
保证借款为本公司母公司包头钢铁（集团）有限责任公司为本公司提供担保取得的借款。
2．本公司期末无已到期未偿还的短期借款。
注释20．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 7,019,586,890.53 5,644,520,000.00商业承兑汇票 2,640,000,000.00
合计 9,659,586,890.53 5,644,520,000.00下一会计期间将到期的票据金额9,659,586,890.53元。
注释21．应付账款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 19,212,613,997.54 15,120,364,916.071--2年 832,594,279.80 446,663,244.712--3年 144,682,848.67 114,847,698.863年以上 205,236,791.92 108,844,490.64合计 20,395,127,917.93 15,790,720,350.281．期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 期初余额
包头钢铁（集团）有限责任公司 4,474,470,647.70 3,136,132,056.88合计 4,474,470,647.70 3,136,132,056.882．期末余额中欠关联方情况详见本附注六、(五)之11、关联方应收应付款项。
3．账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金额 未结转原因 备注
冀中能源股份有限公司 70,751,787.32 未到结算期
包头(钢铁)集团有限责任公司 33,155,296.35 未到结算期
鄂尔多斯市乌兰煤炭集团有限
22,055,533.71 未到结算期
责任公司
内蒙古广厦建安工程有限公司 17,485,860.00 未到结算期
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
单位名称 金额 未结转原因 备注
包钢建安公司 16,685,288.43 未到结算期
合计 160,133,765.81 ——
4．本公司应付账款中本期无外币余额。
注释22．预收款项
项目 期末余额 期初余额
1年以内 3,951,371,128.06 5,402,289,025.291--2年 161,383,006.43 55,175,938.042--3年 12,836,211.38 2,758,574.863年以上 41,058,701.04 42,969,627.43合计 4,166,649,046.91 5,503,193,165.621．期末余额中预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 期初余额
包头钢铁（集团）有限责任公司 822,379.11 1,467,965.89合计 822,379.11 1,467,965.892．期末余额中欠关联方情况详见本附注六、(五)之11、关联方应收应付款项。
3．账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 金额 未结转原因 备注
神华宁夏煤业集团有限责任公司 65,037,633.92 预收客户批量购货款，尚未完全发货
中铁物资集团有限公司 34,338,613.46 预收客户批量购货款，尚未完全发货
包头市玺金钢铁有限责任公司 14,036,107.36 预收客户批量购货款，尚未完全发货
内蒙古金岗重工有限公司 9,555,937.28 预收客户批量购货款，尚未完全发货
建安土建装修工程队 3,186,614.60 预收客户购货款，尚未完全发货
合计 126,154,906.62
4．本公司预收账款无外币余额。
注释23．应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 297,517,936.62 2,388,099,662.50 2,377,816,760.14 307,800,838.98职工福利费 247,943,827.17 247,943,827.17
社会保险费 136,941.26 684,285,477.12 684,358,055.38 64,363.00住房公积金 33,975.99 297,728,388.13 297,572,493.12 189,871.00工会经费和职工教育经费 55,453,714.79 43,433,487.50 44,773,718.87 54,113,483.42
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
企业年金 5,848,351.52 111,643,382.87 116,171,040.17 1,320,694.22其他 1,393,533.06 20,885,734.42 20,420,741.94 1,858,525.54合计 360,384,453.24 3,794,019,959.71 3,789,056,636.79 365,347,776.16期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
本期发生工会经费和职工教育经费金额43,433,487.50元。
注释24．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 -2,322,941,951.11 -976,599,283.95企业所得税 36,662,160.76 125,035,253.06城建税 9,581,714.74 13,402,688.60个人所得税 16,001,567.55 1,934,360.41营业税 2,793,134.89 162,224.24房产税 858,565.45 372,775.62教育费附加 5,639,456.08 6,075,686.38地方教育费附加 4,790,447.55 4,339,427.99资源税 55,757,857.55 37,570,511.82其他税费 5,603,909.13 5,175,679.68合计 -2,185,253,137.41 -782,530,676.15注释25．应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款利息 11,723,412.48 119,153,700.00分期付息到期还本的长期借款利息 32,553,213.75 13,776,100.00中期票据利息 193,863,893.31 181,758,333.31短期融资券利息 27,225,000.00
合计 265,365,519.54 314,688,133.31注释26．应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因中国第一重型机械（集团）有限责
267,940.08 267,940.08 尚未领取
任公司
合计 267,940.08 267,940.08
注释27．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 2,113,792,792.32 2,248,653,810.66
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
1--2年 276,087,560.29 201,469,428.862--3年 34,047,466.80 4,474,724.443年以上 41,200,571.48 44,202,577.38合计 2,465,128,390.89 2,498,800,541.341．期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 期初余额
包头钢铁（集团）有限责任公司 845,977,048.30 1,131,994,069.34合 计 845,977,048.30 1,131,994,069.342．期末余额中欠关联方情况详见本附注六、(五)之11、关联方应收应付款项。
3．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
达茂财政局 16,868,537.52 财政借款未到期
包钢集团机械化有限公司 4,973,823.95 未到结算期
呼铁局保价费 3,904,406.63 未到结算期
内蒙古乾方钢铁资源有限责任公司 3,800,000.00 销售协议保证金
内蒙古中厚钢板有限公司 3,600,000.00 销售协议保证金
合计 33,146,768.10
4．金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备注
代垫固阳球团投
563,068,346.84
资款及往来借款
包头钢铁（集团）有限责任公司
固阳矿山公司股
281,128,559.27
权收购价款
包头市环境监察支队（环保局） 45,446,359.16 排污费
达茂财政局 20,400,000.52 借款
包钢集团国际经济贸易有限公司 19,180,657.56 设备款
呼铁局保价费 9,617,528.43 保价费
合计 938,841,451.78 ——
注释28．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 3,740,005,000.00 1,508,698,720.00一年内到期的应付债券 1,000,000,000.00
一年内到期的长期应付款 1,067,490,910.15 517,186,837.04
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 5,807,495,910.15 2,025,885,557.041．一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
保证借款 2,054,845,000.00 399,600,000.00信用借款 1,685,160,000.00 1,109,098,720.00合计 3,740,005,000.00 1,508,698,720.00期末一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的借款。
一年内到期的保证借款由本公司的母公司包头钢铁（集团）有限责任公司提供担保。
（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
中国进出口银行北京分行 2012/09/28 2014/09/27 人民币 5.54
中国进出口银行北京分行 2011/06/29 2014/05/27 人民币 5.84
中国进出口银行北京分行 2012/09/27 2014/09/27 美元 浮动利率
中国银行股份有限公司包头市包钢
2011/01/07 2014/01/04 人民币 5.54
支行厂区分理处
中国光大银行深圳中心区支行 2011/01/21 2014/01/21 人民币 5.84
合计 —— —— —— ——
续：
期末余额 期初余额
贷款单位
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国进出口银行北京分行 700,000,000.00 700,000,000.00中国进出口银行北京分行 500,000,000.00 500,000,000.00中国进出口银行北京分行 50,000,000.00 304,845,000.00 50,000,000.00 314,500,000.00中国银行股份有限公司包头
200,000,000.00 200,000,000.00市包钢支行厂区分理处
中国光大银行深圳中心区支
200,000,000.00 200,000,000.00行
合计 50,000,000.00 1,904,845,000.00 50,000,000.00 1,914,500,000.00（3）本公司期末一年内到期的长期借款中无逾期借款。
2．一年内到期的应付债券
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
中期票据 1,000,000,000.00 2009/07/29 5年 1,000,000,000.00合计 1,000,000,000.00 —— —— 1,000,000,000.00续：
债券名称 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
中期票据 20,625,000.00 49,837,762.93 49,500,000.00 20,962,762.93 1,000,000,000.00合计 20,625,000.00 49,837,762.93 49,500,000.00 20,962,762.93 1,000,000,000.003．一年内到期的长期应付款
利率 借款借款单位 期限 初始金额 应计利息 期末余额
(%) 条件工银金融租赁 融资8年 1,500,000,000.00 5.70 316,785,641.44
有限公司 租赁招银金融租赁 融资6年 1,150,740,472.84 6.26 200,401,195.60
有限公司 租赁兴业金融租赁 融资6年 1,100,000,000.00 5.88 289,088,833.33
有限责任公司 租赁招银金融租赁 售后6年 718,859,891.95 5.90 30,271,572.93 115,191,626.47
有限公司 租回工银金融租赁 售后6-7年 1,200,000,000.00 5.15 65,349,054.92 146,023,613.31
有限公司 租回合计 —— 5,669,600,364.79 —— 95,620,627.85 1,067,490,910.15——注释29．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
短期融资券 2,500,000,000.00
合计 2,500,000,000.00
2013年 4月 16日，本公司召开第三届董事会第三十三次会议，审议通过《关于发行
短期融资券的议案（草案）》，本公司已于2013年12月发行25亿元的短期融资券。
注释30．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 440,000,000.00保证借款 1,462,000,000.00 3,126,500,000.00信用借款 5,479,265,454.82 4,828,685,454.82合计 6,941,265,454.82 8,395,185,454.82保证借款:由本公司的母公司包头钢铁（集团）有限责任公司提供担保。
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
中国农业银行股份有限公司包
2013/07/31 2016/07/30 人民币 5.80头鹿城支行
中国农业银行股份有限公司包
2011/03/11 2016/09/10 人民币 5.90头鹿城支行
中国光大银行深圳中心区支行 2012/07/31 2015/07/30 人民币 6.15中国银行股份有限公司包头市
2012/10/26 2017/10/24 人民币 6.40包钢支行厂区分理处
中国银行股份有限公司包头市
2013/10/12 2016/10/10 人民币 6.15包钢支行厂区分理处
合计 —— —— —— ——续：
期末余额 期初余额
贷款单位
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国农业银行股份有限公司包
800,000,000.00
头鹿城支行
中国农业银行股份有限公司包
750,000,000.00 900,000,000.00头鹿城支行
中国光大银行深圳中心区支行 700,000,000.00 700,000,000.00中国银行股份有限公司包头市
449,500,000.00 500,000,000.00包钢支行厂区分理处
中国银行股份有限公司包头市
400,000,000.00
包钢支行厂区分理处
合计 3,099,500,000.00 2,100,000,000.00注释31．应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
光大银行中期票据 2,000,000,000.00 2011/3/10 5年 2,000,000,000.00中信银行中期票据 2,000,000,000.00 2012/5/11 7年 2,000,000,000.00合计 —— —— —— 4,000,000,000.00续：
债券名称 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
光大银行
94,050,000.00 131,674,884.72 125,400,000.00 100,324,884.72 2,000,000,000.00中期票据
中信银行
67,083,333.31 120,492,912.35 115,000,000.00 72,576,245.66 2,000,000,000.00中期票据
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
债券名称 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
合计 161,133,333.31 252,167,797.07 240,400,000.00 172,901,130.38 4,000,000,000.00注：1、2011年3月10日，本公司发行中期票据，发行面值总额20亿元人民币，票据期限5年，参考利率6.27%，募集资金主要用于补充公司生产经营所需的流动资金及偿还银行贷款。
2、2012年5月11日，本公司发行中期票据，发行面值总额20亿元人民币，票据期限7年，参考利率5.75%，募集资金中12亿元用于补充公司在实际生产经营过程中所需的营运资金，募集资金中8亿元用于归还存量银行贷款。
注释32．长期应付款
1．金额前五名长期应付款情况：
利率 借款单位 期限 初始金额 应计利息 期末余额
(%) 条件兴业金融租赁 融资6年 1,267,653,500.00 5.88 756,072,976.33
有限责任公司 租赁工银金融租赁 融资8年 1,500,000,000.00 5.70 705,889,135.35
有限公司 租赁招银金融租赁 融资6年 1,150,740,472.84 6.26 603,910,823.16
有限公司 租赁招银金融租赁 售后6年 718,859,891.95 5.90 67,477,859.25 431,034,889.17
有限公司 租回工银金融租赁 售后7年 1,200,000,000.00 5.15 186,428,992.19 1,041,760,121.50
有限公司 租回合计 —— 5,837,253,864.79 —— 253,906,851.44 3,538,667,945.51
2．长期应付款中的应付融资租赁款明细
期末余额 期初余额
单位
外币 人民币 外币 人民币
兴业金融租赁有限责任公司 756,072,976.33
工银金融租赁有限公司 705,889,135.35 975,957,767.09招银金融租赁有限公司 1,034,945,712.33 729,766,975.00工银金融租赁有限公司 1,041,760,121.50
合计 3,538,667,945.51 1,705,724,742.09注释33．其他非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 129,544,655.63 53,185,845.26
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计 129,544,655.63 53,185,845.26其他非流动负债说明：
1．与政府补助相关的递延收益
与资产相关本期新增补助本期计入营业外其他
负债项目 期初余额 期末余额 /与收益相金额 收入金额 变动
关西区焦化土地出 与资产相关 53,185,845.26 74,336,100.00 1,575,489.63 125,946,455.63
让金返还收益 注1与资产相关自建厂房补贴款 3,598,200.00 3,598,200.00
注2合计 53,185,845.26 77,934,300.00 1,575,489.63 129,544,655.63
注1：2006年本公司与内蒙古巴彦淖尔市人民政府签署《关于包钢西区建设战略合作框架协议》、《包钢西区征地补偿借款协议书》，上述协议中本公司在建项目西区焦化项目用地2,995亩。按照前述的框架协议约定，本公司缴纳的土地出让金在扣除国家、自治区级正常取费外，属乌拉特旗级留存部分由乌拉特旗人民政府返还本公司，用于支持本公司焦化项目基础设施建设；2012年度本公司缴纳 5,634万元土地出让金用于焦化项目第一批次 1,000亩项目用地并已取得土地权证（权证编号：乌前旗国用[2012]第40103539号），乌拉特旗人民政府本期返还上述土地出让金5,399.58万元。2013年7月本公司支付13,694.73万元土地出让金并取得剩余土地使用权证（权证编号：乌前旗国用[2012]第 40103883号、乌前旗国用[2012]第40103884号），乌拉特旗人民政府本期返还上述土地出让金7,433.61万元。
注2：根据《鄂尔多斯装备制造基地经济发展局关于对奇瑞汽车零部件配套企业包钢首瑞及元盟工贸厂房建设补贴情况的说明》（鄂装委发[2013]32号），鄂尔多斯装备制造基地经济发展局对本公司子公司鄂尔多斯市包钢首瑞材料技术有限公司 11,994平方米自建房给予359.82万元补贴款。
注释34．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
送 公积金
期末余额发行新股 其他 小计
股 转股
1．有限售条件
股份
(1)国家持股
(2)国有法人
131,578,948.00 131,578,948.00 131,578,948.00持股
(3)其他内资
1,447,368,420.00 1,447,368,420.00 1,447,368,420.00持股
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2013年度
财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
送 公积金
期末余额发行新股 其他 小计
股 转股
其中：
境内法人持股 1,447,368,420.00 1,447,368,420.00 1,447,368,420.00有限售条件股
1,578,947,368.00 1,578,947,368.00 1,578,947,368.00份合计
2．无限售条件
流通股份
(1)人民币普
6,423,643,659.00 6,423,643,659.00通股
无限售条件流
6,423,643,659.00 6,423,643,659.00通股份合计
合计 6,423,643,659.00 1,578,947,368.00 1,578,947,368.00 8,002,591,027.00注：2012年 10月 16日，中国证监会以《关于核准内蒙古包钢钢联股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]1368号）文件核准本公司非公开发行不超过 165,000万股新股，发行价格：3.80元/股。2013年1月25日，本公司已经实际发行1,578,947,368股A股股票，募集资金5,999,999,998.40元，该募集资金已于2013年1月28日，经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具《内蒙古包钢钢联股份有限公司非公开发行 A股股票验资报告》（大华验字[2013]000025号）。
注释35．专项储备
项 目 期初余额 本期提取数 本期使用数 期末余额
安全生产费 150,994,336.20 105,558,515.25 191,347,525.53 65,205,325.92维简费 23,665,489.44 281,444,863.14 259,560,802.64 45,549,549.94合 计 174,659,825.64 387,003,378.39 450,908,328.17 110,754,875.86专项储备情况说明：
1、根据财政部《关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》（财企[2004]324号文件）规定，本公司维简费标准为18元/吨；
2、根据财政部安全监管总局2012年2月14日颁布《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16号文件）规定，本公司原矿安全生产费标准为5元/吨；
3、根据财政部安全监管总局2012年2月14日颁布《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16号文件）规定，本公司巴润公司尾矿安全生产费标准为 1元/吨。
4、根据财政部安全监管总局2012年2月14日颁布《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16号文件）规定，本公司冶金企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式逐月提取。
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2013年度
财务报表附注
注释36．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本
3,790,267,801.34 4,375,444,735.66 62,036,976.17 8,103,675,560.83溢价）（注1）
2.其他资本公积
（1）同一控制下
企业合并的追溯 4,078,333,692.13 4,078,333,692.13
调整(注2)
（3）其他（注3） 332,800.00 60,551,008.07 60,883,808.07小计 4,078,666,492.13 60,551,008.07 4,078,333,692.13 60,883,808.07合计 7,868,934,293.47 4,435,995,743.73 4,140,370,668.30 8,164,559,368.90注1：如本附注五注释34股本所述，本期非公开发行1,578,947,368股A股股票,产生资本溢价4,375,444,735.66元。
2013年 3月，本公司完成对包钢集团巴润矿业有限责任公司股权收购，收购对价 3,787,716,000.00元，2013年 3月 31日包钢集团巴润矿业有限责任公司账面净资产3,958,402,828.05元，其中专项储备154,188,055.71元，收购产生16,498,772.34元的资本公积；2013年 12月 31日，本公司完成对包钢集团固阳矿山有限公司，股权收购对价 591,128,559.27元，2013年 12月 31日包钢集团固阳矿山有限公司经审计净资产463,427,681.03元，收购产生资本公积-127,700,878.24元，因收购事项产生资本公积合计-111,202,105.90元。同时将上述两家子公司合并日账面留存本公司享有的专项储备及未分配利润冲减本公司账面资本公积，冲减资本公积小计49,165,129.73元；上述合计减少资本公积62,036,976.17元。
注2：本期本公司完成对包钢集团巴润矿业有限责任公司、包钢集团固阳矿山有限公司100%股权收购，根据同一控制企业合并会计处理方式，对 2012年度同期财务报表进行追溯调整，2011年 12月 31日包钢集团巴润矿业有限责任公司实收资本及资本公积小计 3,857,882,571.04元、包钢集团固阳矿山有限公司实收资本及资本公积小计220,451,121.09元，合计4,078,333,692.13元，作为同一控制下企业合并追溯调整事项调整2012年期初资本公积；2013年度本公司完成对上述两家子公司的收购业务，将上述原计入资本公积的被合并单位实收资本及资本公积转出，金额小计4,078,333,692.13元。
注3：本公司收到包钢集团支付的承诺对巴润矿业差价补偿而应由其承担的税费款，增加资本公积60,551,008.07元。
注释37．盈余公积
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财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 874,646,179.09 874,646,179.09合计 874,646,179.09 874,646,179.09注释38．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 1,596,716,111.88
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,596,716,111.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润 250,692,689.71
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 80,025,910.27
期末未分配利润 1,767,382,891.32
本公司于2013年4月16日召开第三届董事会第三十三次会议，表决通过《内蒙古包钢钢联股份有限公司2012年度利润分配预案》：本公司2012年度实现净利润247,044,015.44元（母公司口径），加上期初未分配利润 1,756,091,034.48元，减去本年已经分配的利润192,709,309.77元,期末可供分配的利润为1,810,425,740.15元，董事会提议2012年按每 10股分配现金红利 0.1元（含税），剩余未分配利润留作以后年度分配，本期分配股利80,025,910.27元。
注释39．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 37,770,420,233.55 39,937,905,094.07其中：主营业务收入 34,904,561,604.52 37,995,055,322.90其他业务收入 2,865,858,629.03 1,942,849,771.17营业成本 34,757,505,045.49 36,773,522,096.83其中：主营业务成本 32,045,933,111.60 35,096,436,148.28其他业务成本 2,711,571,933.89 1,677,085,948.552．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
冶金行业 34,904,561,604.52 32,045,933,111.60 37,995,055,322.90 35,096,436,148.283．主营业务（分产品）
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财务报表附注
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
管材 5,655,606,434.34 5,573,659,587.37 4,519,177,858.80 4,477,776,172.08板材 12,183,966,785.61 11,746,064,384.38 13,963,370,577.71 13,486,037,204.24型材 6,299,425,577.23 4,560,488,359.15 5,022,257,795.01 3,692,213,600.37线棒材 6,321,084,580.34 6,018,569,813.24 7,800,327,634.53 7,489,080,486.44钢坯 363,958,823.94 321,857,043.09 360,535,717.51 320,848,716.39带钢 1,542,119,764.18 1,518,070,739.29 1,753,008,168.04 1,722,348,842.20焦副产品 639,577,767.79 556,831,173.43 708,502,402.29 623,415,724.00其他 1,898,821,871.09 1,750,392,011.65 3,867,875,169.01 3,284,715,402.56合计 34,904,561,604.52 32,045,933,111.60 37,995,055,322.90 35,096,436,148.284．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 12,547,032,298.00 11,525,703,868.94 15,132,437,251.81 13,784,823,186.00东北地区 1,617,669,401.16 1,520,447,470.15 1,710,400,318.91 1,607,948,538.50华东地区 7,810,593,243.17 7,272,900,720.72 8,258,325,937.56 7,842,438,080.15中南地区 1,011,874,670.33 950,453,877.84 1,069,879,146.87 1,004,745,919.76西北地区 4,155,809,034.24 3,759,915,431.01 4,394,035,698.77 4,069,216,922.71西南地区 1,422,095,437.79 1,334,778,777.91 1,503,615,317.55 1,410,747,975.26华南地区 1,989,917,958.94 1,804,059,621.58 2,103,987,569.49 1,894,938,269.23出口 4,349,569,560.89 3,877,673,343.45 3,822,374,081.94 3,481,577,256.67合计 34,904,561,604.52 32,045,933,111.60 37,995,055,322.90 35,096,436,148.285．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 2,254,964,484.92 5.97第二名 777,593,052.69 2.06第三名 751,961,907.26 1.99第四名 730,219,898.84 1.93第五名 654,972,466.86 1.73合计 5,169,711,810.57 13.68注释40．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 2,197,561.51 2,725,349.41 3%、5%城建税 100,480,661.60 103,888,815.83 5%、7%
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
教育费附加 44,445,022.94 46,422,595.45 3%地方教育费附加 33,036,590.33 30,677,875.99 2%资源税 28,204,715.40 23,791,970.40 吨原矿13.2元水利基金 3,618,540.29 689,336.48 0.10%合计 211,983,092.07 208,195,943.56
注释41．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费用 599,823,186.69 526,853,168.13出口港杂费 85,778,464.88 81,524,029.74职工薪酬 61,301,577.73 42,391,800.19仓储费 20,381,813.32 22,742,878.94其他 67,346,213.48 97,407,813.78合计 834,631,256.10 770,919,690.78注释42．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 158,664,801.77 184,981,937.22综合服务费 118,970,000.00 113,598,694.43租赁费 62,509,305.64 56,707,576.64税金 107,423,511.80 109,766,140.71水电费 31,897,961.14 30,639,153.17技术开发费 36,683,106.83 21,578,213.91中介机构服务费 5,623,546.57 21,223,043.53业务招待费 3,309,727.30 12,268,468.46矿产资源补偿费 7,432,582.26 10,231,154.11无形资产摊销 80,681,071.16 4,230,340.63其他 87,813,396.34 105,629,140.23合计 701,009,010.81 670,853,863.04注释43．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 821,281,375.56 992,245,178.35减：利息收入 91,461,777.13 70,210,787.23汇兑损益（收益以“—”数列示） -9,654,959.63 -2,745,011.29贴现息 33,375,056.16 45,998,379.93其他 42,859,316.85 25,216,831.70
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2013年度
财务报表附注
类别 本期发生额 上期发生额
合计 796,399,011.81 990,504,591.46注释44．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -4,848,681.68 462,650.50合计 -4,848,681.68 462,650.50注释45．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 43,268,757.21 7,148,996.86持有交易性金融资产期间取得的投资收益 5,301,761.70 980,564.33理财产品投资收益 870,202.75 2,990,002.47合 计 49,440,721.66 11,119,563.662．按成本法核算的长期股权投资收益
无。
3．按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额
包钢中铁轨道有限责任公司 23,361,406.24 7,851,976.23包钢集团财务有限责任公司 20,232,957.83 14,190,214.42无锡包钢钢联特钢有限公司 -215,798.77
北京包钢金属材料有限公司 -109,808.09
内蒙古包钢利尔高温材料有限公司 - 1 4 , 8 9 3 , 1 93.79合 计 43,268,757.21 7,148,996.864．投资收益的说明：
本公司本期不存在投资收益汇回有重大限制的情况。
注释46．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -66,269,140.95 -73,041,798.56存货跌价损失 184,949,829.91 151,151,490.86固定资产减值损失 12,486,573.55
合计 131,167,262.51 78,109,692.30
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2013年度
财务报表附注
注释47．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 76,712,155.88 423,613.00 76,712,155.88其中：处置固定资产利得 76,712,155.88 423,613.00 76,712,155.88政府补助 8,795,808.64 36,847,902.85 8,795,808.64无法支付款项清理 30,023,292.49 110,220,965.64 30,023,292.49其他 10,048,090.51 3,704,648.13 10,048,090.51合计 125,579,347.52 151,197,129.62 125,579,347.521．政府补助明细
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
环保专项资金 32,600,000.00 与收益相关
西区焦化土地出让金返还收益摊销 1,575,489.63 809,936.73 与资产相关（注1）
税费返还 7,180,926.01 3,437,966.12 与收益相关（注2）
电费补贴 39,393.00 与收益相关
合计 8,795,808.64 36,847,902.85
注1：如本附注五注释33处所述，本期摊销西区焦化土地出让金返还收益1,575,489.63元计入营业外收入。
注2:2013年3月11日，包钢集团、内蒙古庆华集团有限公司与巴彦淖尔市人民政府签署《210万吨焦化项目落户乌拉特前旗工业园区框架协议》，根据协议约定项目公司在建设期（2014年 6月底）的土地使用税按照实际上缴额全额返还项目公司，由于项目公司处于在建阶段，土地使用税由本公司缴纳，上述税费返还亦由财政直接返还至本公司，本期收到上述税金返还5,219,826.01元。
注释48．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 12,980,957.12 76,168,732.70 12,980,957.12其中：固定资产处置损失 12,980,957.12 76,168,732.70 12,980,957.12固定资产盘亏损失(注) 49,092,716.16 49,092,716.16罚没支出 14,904,703.79 408,640.00 14,904,703.79对外捐赠 40,000.00 23,000.00 40,000.00材料报废损失 4,801,200.00
其他 9,229,247.73 7,011,783.55 9,229,247.73合计 86,247,624.80 88,413,356.25 86,247,624.80
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2013年度
财务报表附注
注:包钢集团固阳矿山有限公司本期根据包钢集团审批，对收购前固定资产盘点产生的资产盘点损失进行清理。
注释49．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,315,828.36 53,698,612.61递延所得税调整 169,660,204.69 70,704,196.68合计 172,976,033.05 124,402,809.29注释50．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1．计算结果
本期数 上期数
报告期利润
稀释每 基本每股收 稀释每股收基本每股收益
股收益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.03 0.03 0.06 0.06扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.02 0.02 0.04 0.04的净利润（Ⅱ）
2．每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 250,692,689.71 395,484,576.77扣除所得税影响后归属于母公司普
2 107,066,232.88 110,771,331.15通股股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公
3=1-2 143,626,456.83 284,713,245.62司普通股股东的净利润
期初股份总数 4 6,423,643,659.00 6,423,643,659.00报告期因公积金转增股本或股票股
5
利分配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加
6 1,578,947,368.00
的股份数
发行新股或债转股等增加股份下一
7 11
月份起至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末 9
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财务报表附注
项目 序号 本期数 上期数
的月份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12 1212=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 7,871,012,079.67 6,423,643,659.00÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发
13 7,871,012,079.67 6,423,643,659.00行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.03 0.06基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.02 0.04已确认为费用的稀释性潜在普通股
16
利息及其他影响因素
所得税率 17 25% 25%转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份
19
期权等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.03 0.06(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.02 0.04×(100%-17)]÷(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
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财务报表附注
注释51．其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.外币财务报表折算差额 -981,391.85
减：处置境外经营当期转入损益的净额
合计 -981,391.85
注释52．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
存款利息收入 91,461,777.13政府补助 75,073,493.00收取的客户购货保证金 55,456,988.92其他 2,200.00合计 221,994,459.052．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
综合服务费 118,970,000.00手续费 42,124,316.85技术开发费 36,683,106.83其他 39,434,582.29合计 237,212,005.973．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
理财产品利息收入 870,202.76合计 870,202.764．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
融资租赁款 2,900,000,000.00银行承兑汇票保证金及借款保证金 203,423,578.69非公开发行收取的认股客户保证金 133,924,000.00合计 3,237,347,578.695．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
巴润矿业股权收购价款 3,787,716,000.00融资租赁保证金 144,000,000.00融资租赁手续费 96,744,557.31
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财务报表附注
项目 本期金额
融资租赁偿还本金及利息 772,419,687.65A股增发券商经销费 45,000,000.00合计 4,845,880,244.96注释53．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 248,673,284.41 395,762,394.34加：资产减值准备 131,167,262.51 78,109,692.30固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,880,707,803.69 3,478,702,500.88无形资产摊销 80,681,071.16 5,223,815.28长期待摊费用摊销 32,337,864.72 32,218,524.70处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-63,731,198.76 75,745,119.70（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,848,681.68 -462,650.50财务费用（收益以“－”号填列） 821,281,375.56 1,038,243,558.28投资损失（收益以“－”号填列） -49,440,721.66 -11,119,563.66递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 175,520,934.46 56,073,490.83递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,860,729.78 4,764,221.98存货的减少（增加以“－”号填列） 558,665,226.39 -2,576,354,905.97经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 981,104,424.43 936,250,793.37经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,353,036,057.87 2,815,571,022.55其 他
经营活动产生的现金流量净额 7,148,991,336.68 6,328,728,014.082、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 954,198,891.69 2,564,952,356.30减：现金的期初余额 2,564,952,356.30 2,910,528,416.70加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,610,753,464.61 -345,576,060.402．本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 4,378,844,559.27
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 4,097,716,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 519,847,065.77
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,577,868,934.23
4.取得子公司的净资产
流动资产 166,803.04
非流动资产 79,123.12
流动负债 199,436.72
非流动负债
3．现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 322,215.30 311,437.82可随时用于支付的银行存款 953,876,676.39 2,564,640,918.48可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 954,198,891.69 2,564,952,356.30注释54．所有者权益变动表项目注释
本期本公司完成对包钢集团巴润矿业有限责任公司、包钢集团固阳矿山有限公司100%股权收购，根据同一控制企业合并会计处理方式，对2012年度同期财务报表进行追溯调整， 2011年 12月 31日包钢集团巴润矿业有限责任公司实收资本及资本公积小计 3,857,882,571.04元、包钢集团固阳矿山有限公司实收资本及资本公积小计220,451,121.09元，合计4,078,333,692.13元，作为同一控制下企业合并追溯调整事项调整2012年期初资本公积。
六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
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财务报表附注
（金额单位：万元）对本公对本公
母公司 关联企业 法定 注册 司的持司的表本公司最终组织机构代注册地 业务性质
名称 关系类型 代表人 资本 股比例决权比 控制方 码(%) 例(%)
包头钢铁 钢铁制 包头钢铁
有限
（集团）母公 内蒙古 周秉品、机械 （集团）有
责任 1,475,877.84 50.77 50.77 11439255-9有限责任 司 包头市 利 设备、稀 限责任公
公司
公司 土产品 司
(二)本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况
(三)本企业的合营和联营企业情况详见附注五-注释9-对合营企业投资和联营企业投资
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 母公司的控股子公司 70146362-2
包钢集团国际经济贸易有限公司 母公司的全资子公司 77223167-7
包钢集团设计研究院 母公司的控股子公司 X2704946-1
包钢集团冶金渣综合利用开发公司 母公司的控股子公司 76787991-1
包钢集团鹿畅达物流有限责任公司 母公司的全资子公司 77612722-8
包钢集团巴润矿业有限责任公司 母公司的控股子公司 76448360-4
包钢矿业有限责任公司 母公司的控股子公司 78709894-4
内蒙古黄岗矿业有限责任公司 母公司的控股子公司 70129562-2
巴彦淖尔普兴矿业有限责任公司 母公司的控股子公司 76106347-9
包钢集团勘察测绘研究院 母公司的控股子公司 X2705353-2
包钢集团电气有限公司 母公司的控股子公司 X2705067-3
包钢集团机械化有限公司 母公司的控股子公司 X2705129-7
包钢集团冶金轧辊制造有限公司 母公司的控股子公司 X2704944-5
包钢集团万开实业有限公司 母公司的控股子公司 72011670-6
包钢集团电信有限责任公司 母公司的控股子公司 X2705059-3
包钢西北创业建设有限公司 母公司的控股子公司 81441756-9
包钢集团机械设备制造有限公司 母公司的控股子公司 72011487-4
包钢集团固阳矿山有限公司 母公司的控股子公司 72011427-6
内蒙古新联信息产业有限公司 母公司的控股子公司 70126819-X
内蒙古包钢西北创业实业发展有限责
母公司的控股子公司 67068326-9
任公司
包钢集团宁远物资有限公司 母公司的控股子公司 66409537-2
包钢集团炉窑修造有限公司 母公司的控股子公司 81441767-3
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
包钢绿化有限责任公司 母公司的控股子公司 X2704967-0
包钢集团矿山研究院 母公司的控股子公司 X2705145-7
包钢集团房地产开发有限公司 母公司的控股子公司 X2705117-4
包钢西创磁材有限责任公司 母公司的控股子公司 690062873
包头天骄清美稀土抛光粉有限公司 母公司的控股子公司 626443583
包钢稀土磁性材料有限责任公司 母公司的控股子公司 24052051-5
包钢集团怀安金恒安物资有限公司 母公司的全资子公司 66571870
乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司 母公司的控股子公司 76105373X
包头冶金建筑研究院 母公司的控股子公司 46204888-5
内蒙古森鼎环保节能股份公司 母公司的控股子公司 74388728X
北京卓冠科技有限公司 子公司30%股权股东 759623764
包钢（集团）大型土石方工程有限责
母公司的控股子公司 733269023
任公司
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
单位：万元
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
定价方式
占同类 占同类及决策程
金额 交易比 金额 交易比序
例(%) 例(%)
内蒙古包钢庆华煤化工
焦炭 市场价 58,073.14 1.67
有限公司
乌海市包钢万腾钢铁有
废钢 市场价 33,210.89 0.96 39,074.89 1.06限责任公司
内蒙古包钢西北创业实
工程款、备件 市场价 22,341.87 0.64 45,403.21 1.23业发展有限责任公司
包钢集团机械化有限公 运费、备件、
市场价 19,920.25 0.57 33,049.59 0.90司 工程款
包钢集团冶金渣综合利
废钢、工程款 市场价 16,024.98 0.46 15,066.80 0.41用开发有限责任公司
包钢西北创业建设有限 废钢、检修费、
市场价 10,252.30 0.30 19,443.07 0.53公司 工程款
包钢集团电气有限公司检修费、工程款市场价 8,532.16 0.25 4,977.71 0.14包钢绿化有限责任公司 工程款 市场价 8,321.82 0.24 199.38
0.01
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
定价方式
占同类 占同类及决策程
金额 交易比 金额 交易比序
例(%) 例(%)
包钢集团机械设备制造
检修费、备件 市场价 7,493.69 0.22 6,280.57 0.17有限公司
包钢勘察测绘研究院 工程款 市场价 7,019.76 0.20 26,938.44 0.73包钢集团冶金轧辊制造
备件 市场价 5,055.03 0.15 3,946.71 0.11有限公司
包头市普特钢管有限公
材料、废钢 市场价 3,762.58 0.11 1,899.16 0.05司
包钢集团国际经济贸易
设备款 市场价 3,295.39 0.09
有限公司
包钢（集团）房地产开 工程款、清饮
市场价 2,792.09 0.08 331.34 0.01发公司 费、废钢
通勤费、印刷
包钢集团万开实业有限
费、住宿费、租 市场价 2,378.55 0.07 2,192.58 0.06公司
车费、餐饮
包钢集团大型土石方工
工程款 市场价 2,268.91 0.07 1,091.65 0.03程有限责任公司
内蒙古新联信息产业有
工程款、备件 市场价 1,641.44 0.05 2,081.44 0.06限公司
包钢矿业有限责任公司 铁精粉 市场价 1,453.68 0.04
包钢集团电信有限责任 电话费、工程
市场价 1,270.49 0.04 1,005.26 0.03公司 款
包钢鹿畅达物流有限责
仓储费 市场价 1,151.27 0.03 1,056.99 0.03任公司
包钢集团星原实业有限 维修费、材料、
市场价 363.61 0.01 342.16 0.01公司 废钢、检修费
包钢集团设计研究院 修理费、设计
市场价 191.19 0.01 223.31 0.01（有限公司） 费
内蒙古包钢稀土高科技
废钢、吊装费 市场价 102.02
股份有限公司
包钢集团矿山研究院
废钢、化验费 市场价 92.01 9 0 . 9 6
(有限责任公司)
包头冶金建筑研究院 鉴定费 市场价 61.04
包钢中铁轨道有限责任
钢轨 市场价 13,049.02 0.35公司
包头钢铁（集团）有限
材料 市场价 264,215.35 7.61 521,747.04 14.19责任公司
包头钢铁（集团）有限 安全交通保卫 协议价 1,106.00 100.00 1,150.00 100.00
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
定价方式
占同类 占同类及决策程
金额 交易比 金额 交易比序
例(%) 例(%)
责任公司 费
包头钢铁（集团）有限
员工培训费 协议价 2,640.00 100.00 1,240.00 100.00责任公司
包头钢铁（集团）有限
道路绿化费 协议价 1,937.00 100.00 1,590.00 100.00责任公司
包头钢铁（集团）有限 食堂浴池幼教
协议价 3,484.00 100.00 2,650.00 100.00责任公司 服务费
包头钢铁（集团）有限 医疗卫生服务
协议价 2,730.00 100.00 3,839.00 100.00责任公司 费
合计 —— 493,182.51 —— 749,960.28 ——3．销售商品、提供劳务的关联交易
单位：万元
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
定价方式
占同类 占同类及决策程
金额 交易比 金额 交易比序
例(%) 例(%)铁精粉、动力
费、圆钢、棒
包头钢铁（集团）有限
材、材料、仪 市场价 86,785.67 2.30 266,585.35 6.67责任公司
表维护费、化
验费、租赁费
包钢中铁轨道有限责钢轨、动力费、
市场价 66,730.38 1.77 49,167.29 1.23任公司 运费
包钢鹿畅达物流有限钢坯、动力费、
市场价 21,370.89 0.57 27,440.46 0.69责任公司 运费
包钢西北创业建设有材料、钢坯、
市场价 20,632.47 0.55 204.73 0.01限公司 动力费
圆钢、钢坯、
包头市普特钢管有限
无缝管、废钢、市场价 15,939.19 0.42 24,861.33 0.62公司
动力费
乌海市万腾钢铁有限
铁精粉销售 市场价 9,913.65 0.25公司
材料、铁水、
包钢集团机械设备制
废钢、动力费、市场价 8,385.44 0.22 11,741.49 0.29造有限公司
宽厚板
内蒙古包钢庆华煤化
材料 市场价 3,605.00 0.10
工有限公司
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
定价方式
占同类 占同类及决策程
金额 交易比 金额 交易比序
例(%) 例(%)内蒙古包钢稀土高科
动力费 市场价 3,179.43 0.08 4,739.58 0.12技股份有限公司
包钢集团国际经济贸
圆钢、石油管 市场价 2,470.99 0.07 11,683.71 0.29易有限公司
包钢集团冶金渣综合铁水渣、钢渣、
利用开发有限责任公运费、材料、 市场价 2,004.93 0.05 657.39 0.02司 动力费
铁水、废轧辊、
包钢集团冶金轧辊制
动力费、运费、市场价 1,754.58 0.04 1,238.99 0.03造有限公司
材料
包钢绿化有限责任公材料、动力费、
市场价 1,154.59 0.03 307.85 0.01司 运费
包钢集团大型土石方
材料 市场价 1,042.78 0.03
工程有限责任公司
北矿磁材（包头）有限氧化铁红粉、
市场价 711.12 0.02 154.42
公司 动力费
包钢集团电气有限公材料、动力费、
市场价 605.17 0.02 103.23
司 钢板
包钢勘察测绘研究院 材料款 市场价 383.64 0.01 3,028.66 0.08内蒙古新联信息产业
材料、动力费 市场价 138.53 13.27
有限公司
包钢集团机械化有限
动力费 市场价 115.76 62.69
公司
包钢集团电信有限责
动力费 市场价 88.03 94.19
任公司
内蒙古包钢西北创业
实业发展有限责任公 动力费 市场价 68.54 2 0 , 3 4 7 . 6 2 0 .51司
包钢源力冶金渣微粉
运费 市场价 60.46
有限责任公司
包钢集团星原实业有
水费、动力费 市场价 10.06 56.03
限公司
包钢集团炉窑修造有
动力费 市场价 6.38 94.36
限公司
包钢集团矿山研究院
化验费 市场价 1.83
(有限责任公司)
北京卓冠科技有限公
钢坯 市场价 1,815.24 0.05司
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
定价方式
占同类 占同类及决策程
金额 交易比 金额 交易比序
例(%) 例(%)合计 237,245.86 6.28 434,311.53 10.874．关联托管情况
（1）公司受托管理情况：
受托资产受托起始受托终止托管收益定价本期确认的托管委托方名称 受托方名称
类型 日 日 依据 收益收益
北京利尔高温
2012年 9 2017年 9
材料股份有限 本公司 股权 不适用 不适用
月1日 月1日
公司
2012年9月10日，本公司与北京利尔高温材料股份有限公司签署“关于《合资设立内蒙古包钢利尔高温材料有限公司(暂定名)协议书》”及“《包钢（集团）公司炼钢厂、薄板厂、炼铁厂整体承包合同书》”之补充协议，双方约定对合资公司内蒙古包钢利尔高温材料有限公司的管理模式由合资双方共同管理调整为本公司对合资公司内蒙古包钢利尔高温材料有限公司实施全面管理的单一股东管理模式。
上述补充协议约定，在股东会、董事会的决策部署和监事会监督下，合资公司由管理方（“本公司”）实施管理，股东会及董事会对本公司在符合合资协议、承包合同、本次补充协议的前提下，所提出的意见、建议及方案等保证通过，形成有效决议；合资公司实施单方管理模式的管理期限为每届5年，首期管理期限为两届共10年，10年期满后，合资双方根据合资公司的经营业绩重新确定管理方。
本公司与北京利尔高温材料股份有限公司通过上述补充协议约定以2012年8月31日为合资公司实施股东单方管理的财务决算基准日，自2012年9月1日，本公司对内蒙古包钢利尔高温材料有限公司实施实质性控制。
5．关联承包情况
无。
6．关联租赁情况
（1）公司出租情况：
单位：万元
租赁 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的出租方名称 承租方名称
资产种类 起始日 终止日 定价依据 租赁收益
2013年9
内蒙古包钢庆土地使用权 —— 协议价 199.62月1日
本公司 华煤化工有限
厂房、机器2013年9 2014年12
公司 协议价 9,198.74设备 月1日 月31日
本公司本期与内蒙古包钢庆华煤化工有限公司（本公司合营企业）签订土地租赁协议
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
及资产租赁协议，将本公司自有的西区焦化三块土地及厂房、机器设备等资产出租给内蒙
古包钢庆华煤化工有限公司，租赁期自2013年9月开始，其中土地租金为每年598.85万
元，资产租金每月2,478万元。
（2）公司承租情况：
单位：万元
租赁 租赁 租赁 租赁费用 年度确认的出租方名称 承租方名称
资产种类 起始日 终止日 定价依据 租赁费用2000年2月21日 不定期 协议价 71.832002年11月30日2017年11月30日 协议价 259.97包头钢铁（集团）
2003年8月1日 2018年7月31日 协议价 85.66本公司 土地
有限责任公司
2006年10月31日2026年10月31日 协议价 5,235.632011年6月22日 2031年6月22日 协议价 17.672013年3月16日 2033年3月16日 协议价 17.677．关联担保情况
担保是否担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日已经履行完毕
100,000,000.00 2013/12/11 2014/11/11 否
50,000,000.00 2013/1/31 2014/1/21 否
50,000,000.00 2013/2/1 2014/1/16 否
50,000,000.00 2013/2/1 2014/1/17 否
50,000,000.00 2013/2/1 2014/1/20 否
150,000,000.00 2013/3/27 2014/3/20 否
50,000,000.00 2013/4/1 2014/3/5 否
50,000,000.00 2013/4/1 2014/3/10 否
50,000,000.00 2013/4/1 2014/3/11 否
包头钢铁（集团）有 50,000,000.00 2013/4/1 2014/3/12 否
本公司
限责任公司 50,000,000.00 2013/4/1 2014/3/13 否
150,000,000.00 2013/5/22 2014/5/14 否
150,000,000.00 2013/5/30 2014/5/20 否
100,000,000.00 2013/7/3 2014/6/25 否
100,000,000.00 2013/7/2 2014/6/25 否
100,000,000.00 2013/3/4 2014/3/4 否
500,000,000.00 2013/6/1 2014/6/1 否
500,000,000.00 2013/6/1 2014/5/20 否
100,000,000.00 2013/4/23 2014/3/15 否
100,000,000.00 2013/1/4 2014/1/4 否
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
担保是否担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日已经履行完毕
100,000,000.00 2013/1/7 2014/1/7 否
300,000,000.00 2013/4/27 2014/4/27 否
200,000,000.00 2013/10/29 2015/10/29 否
50,000,000.00 2013/10/30 2015/10/30 否
100,000,000.00 2013/11/22 2015/11/22 否
50,000,000.00 2013/11/28 2015/11/28 否
50,000,000.00 2013/12/9 2015/11/30 否
50,000,000.00 2012/10/18 2022/8/28 否
212,000,000.00 2012/8/29 2022/8/28 否
700,000,000.00 2012/9/28 2014/9/27 否
500,000,000.00 2011/6/29 2014/5/27 否
100,000,000.00 2008/3/18 2014/10/15 否
100,000,000.00 2008/3/25 2014/11/13 否
100,000,000.00 2008/3/24 2014/8/13 否
100,000,000.00 2008/3/25 2014/9/16 否
304,845,000.00 2012/9/28 2014/9/27 否
200,000,000.00 2013/5/31 2014/5/30 否
500,000,000.00 2013/9/30 2014/9/30 否
750,000,000.00 2011/3/11 2016/9/10 否
150,000,000.00 2011/3/11 2014/10/15 否
合计 7,116,845,000.00 —— ——
截至2013年12月31日，本公司的母公司包钢集团为本公司提供担保，分别从中国工商银行包钢支行、中国进出口银行北京分行、国家开发银行内蒙古自治区分行及深圳发展银行佛山支行取得长短期借款共计7,116,845,000.00元。
8．关联方资金拆借
无。
9．关联方资产转让、债务重组情况
无。
10．其他关联交易
本公司2013年度存入包钢集团财务有限责任公司存款累积发生额为185,030.44万元，包钢集团财务有限责任公司支付给本公司存款利息859,117.80元。
11．关联方应收应付款项
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（1）公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
内蒙古包钢庆华煤
106,220,108.13 10,622,010.81
化工有限公司
包头钢铁（集团）有
92,541,038.01 9,254,103.80 315,336,284.43 31,533,628.44限责任公司
包钢集团机械设备
59,272,347.62 5,927,234.76 45,565,836.54 4,556,583.65制造有限公司
包钢集团冶金轧辊
14,291,382.46 1,429,138.25 6,027,206.60 602,720.66制造有限公司
包钢集团冶金渣综
合利用开发有限责 6,831,094.41 683,109.44 4,180,023.44 418,002.34任公司
包钢集团国际经济
4,293,110.47 429,311.05 4,223,855.25 422,385.53贸易有限公司
包钢集团电气有限
3,580,089.25 358,008.93 3,580,364.97 358,036.50公司
北京卓冠科技有限
1,906,139.29 190,613.93 1,906,139.29 190,613.93公司
包钢集团设计研究
1,202,520.00 120,252.00 1,209,848.52 120,984.85院（有限公司）
北矿磁材（包头）有
640,011.70 64,001.17 270,712.42 27,071.24限公司
包钢集团机械化有
424,954.23 42,495.42 72,304.81 7,230.48限公司
内蒙古包钢稀土高
318,342.86 31,834.29 605,595.96 60,559.60科技股份有限公司
包钢西北创业建设
143,112.30 14,311.23 53,497.78 5,349.78有限公司
内蒙古新联信息产
93,810.84 9,381.08 20,366.79 2,036.68业有限公司
包钢鹿畅达物流有
88,540.43 8,854.04 200,443.48 20,044.35限责任公司
包钢集团电信有限
49,800.10 4,980.01 48,685.30 4,868.53责任公司
包钢绿化有限责任
33,462.00 3,346.20 194.87 19.49公司
包钢集团炉窑修造
24,971.30 2,497.13 102,084.90 10,208.49有限公司
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
内蒙古包钢西北创
业实业发展有限责 20,850.42 2,085.04 20,850.42 2,085.04任公司
包头市普特钢管有
18,240.00 1,824.00 681,400.00 68,140.00限公司
包钢（集团）房地产
2,706.48 270.65 2,706.48 270.65开发公司
包钢集团星原实业
2,538.00 253.80 2,538.00 253.80有限公司
包钢中铁轨道有限
682,420.97 68,242.10责任公司
包钢勘察测绘研究
347,403.65 34,740.37院
乌海市包钢万腾钢
411,232,415.44 41,123,241.54铁有限责任公司
应收票据
包钢中铁轨道有限
143,700,000.00 326,661,600.00
责任公司
包头钢铁（集团）有
57,396,415.10 494,600,000.00
限责任公司
内蒙古包钢西北创
业实业发展有限责 8,570,000.00 6,390,000.00
任公司
内蒙古包钢稀土高
6,000,000.00 33,750,000.00
科技股份有限公司
乌海市包钢万腾钢
5,100,000.00 4,500,000.00
铁有限责任公司
内蒙古包钢庆华煤
4,028,800.00
化工有限公司
包钢鹿畅达物流有
800,000.00
限责任公司
预付账款
包钢集团国际经济
178,584,051.29 210,154,326.88
贸易有限公司
包钢集团冶金轧辊
199,916.72 74,477.12
制造有限公司
内蒙古包钢西北创
164,400.00 164,400.00
业实业发展有限责
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
任公司
包钢集团机械设备
35,039.31 3,663.69
制造有限公司
包钢绿化有限责任
7,000.00 1,094,790.00
公司
包钢勘察测绘研究
200.99 922,653.42
院
包钢集团电气有限
329,614.00
公司
包头钢铁（集团）有
39,391,400.67
限责任公司
包钢集团星原实业
100,000.00
有限公司
其他应收
款
包头钢铁（集团）有
10,479,408.00 1,047,940.80 61,140,927.20 6,114,092.72限责任公司
包钢集团万开实业
201,235.81 20,123.58
有限公司
包头市普特钢管有
105,682.00 10,568.20 435,049.40 43,504.94限公司
内蒙古新联信息产
46,070.00 4,607.00
业有限公司
包钢集团机械化有
22,917.00 2,291.70
限公司
包钢绿化有限责任
2,000.00 200.00
公司
包钢西北创业建设
1,532.00 153.20 629,052.58 62,905.26有限公司
包钢集团国际经济
2,162,363.82 216,236.38贸易公司
（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
包头钢铁（集团）有限责任公司 4,474,470,647.70 3,136,132,056.88包钢集团国际经济贸易有限公司 481,202,234.39 203,798,200.00包钢集团冶金渣综合利用开发有限 143,704,902.39 58,494,261.55
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
责任公司
包钢集团机械化有限公司 104,868,821.66 100,441,057.98内蒙古包钢西北创业实业发展有限
102,359,158.16 25,983,661.60责任公司
包钢西北创业建设有限公司 84,230,490.76 123,988,534.15乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司 68,153,040.39 261,758,546.83包钢集团电气有限公司 56,610,660.09 26,608,071.78包钢勘察测绘研究院 49,201,466.99 84,940,775.51包钢绿化有限责任公司 35,156,504.00 1,819,150.00包头市普特钢管有限公司 30,734,843.23 10,235,314.71包钢集团机械设备制造有限公司 26,295,289.73 8,100,520.22包钢集团冶金轧辊制造有限公司 18,117,639.47 13,031,003.45包头市冶通电信工程有限责任公司 14,618,293.35 268,329.00包钢集团大型土石方工程有限责任
12,034,078.23 19,638,592.35公司
内蒙古新联信息产业有限公司 11,578,974.14 4,918,718.97包钢集团万开实业有限公司 11,485,740.11 5,852,126.73包钢（集团）房地产开发公司 10,207,871.09 2,404,261.02内蒙古黄岗矿业有限责任公司 5,662,181.22 9,755,683.91包钢集团星原实业有限公司 4,529,422.44 1,601,204.26包钢集团炉窑修造有限公司 4,467,876.74 4,515,510.74包钢集团电信有限责任公司 4,325,408.75 4,978,999.34包钢矿业有限责任公司 4,304,941.57 805,444.56包钢新联工程修建有限公司 1,516,164.64 1,331,221.00包钢集团设计研究院（有限公司） 1,177,400.00 2,154,180.00包钢集团矿山研究院(有限责任公
1,013,388.36 760,342.36司)
内蒙古包钢稀土高科技股份有限公
859,210.8 3,550,343.8司
内蒙古森鼎环保节能股份公司 755,825.00 755,825.00包头冶金建筑研究院 727,140.00 116,712.00包钢星原电力技术有限公司 566,273.10 566,273.10包钢鹿畅达物流有限责任公司 66,699.49 266,699.49包头市虹苑物业管理有限责任公司 32,000.00 32,000.00内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司 7,980.00 7,980.00包头稀土研究院 4,989.50 4,989.50包钢中铁轨道有限责任公司 1 6 0 , 3 6 5 , 3 7 5.09
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付票据
包钢集团机械化有限公司 50,360,000.00
包钢西北创业建设有限公司 42,950,000.00 40,430,000.00包钢集团电气有限公司 36,570,000.00 18,050,000.00包钢集团冶金渣综合利用开发有限
30,423,193.43
责任公司
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司 15,200,000.00
内蒙古新联信息产业有限公司 13,860,000.00
包钢集团冶金轧辊制造有限公司 8,800,000.00
包钢绿化有限责任公司 8,000,000.00
包钢集团机械设备制造有限公司 6,900,000.00
包钢中铁轨道有限责任公司 5,000,000.00 150,000.00包钢集团设计研究院（有限公司） 4,000,000.00
包钢（集团）房地产开发公司 3,250,000.00 1,250,000.00内蒙古森鼎环保节能股份公司 2,100,000.00
包钢集团万开实业有限公司 1,750,000.00
包钢集团电信有限责任公司 1,680,000.00 640,000.00包头市普特钢管有限公司 1,680,000.00
包头冶金建筑研究院防水防腐特种
950,000.00
工程有限公司
包钢计量工程分公司 450,000.00
内蒙古博广电气股份有限公司 200,000.00
包头钢铁（集团）有限责任公司 2,640,000,000.00 886,710,000.00包钢教育培训中心 12,000,000.00内蒙古包钢西北创业实业发展有限
10,690,000.00责任公司
包钢矿业公司有限责任公司 100,000.00其他应付款
包头钢铁（集团）有限责任公司 845,977,048.30 1,131,994,069.34包钢集团机械化有限公司 21,157,746.43 17,926,501.59包钢集团国际经济贸易有限公司 20,188,615.07
包钢西北创业建设有限公司 5,238,584.04 5,038,242.68包钢鹿畅达物流有限责任公司 2,628,268.41 3,602,709.27包头市普特钢管有限公司 2,556,616.61
包钢集团电气有限公司 1,908,472.68 1,402,588.06包钢集团万开实业有限公司 1,554,320.54 116,065.98包钢中铁轨道有限责任公司 828,670.63 1,000,000.00
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
包钢集团矿山研究院(有限责任公
716,313.00
司)
包钢集团电信有限责任公司 320,031.00
内蒙古新联信息产业有限公司 312,107.68 210,519.64包钢集团机械设备制造有限公司 197,365.11 131,065.11包钢（集团）房地产开发公司 122,200.00 122,855.00包钢集团冶金轧辊制造有限公司 102,942.43 569,714.29包钢集团大型土石方工程有限责任
66,855.00
公司
内蒙古博广电气股份有限公司 37,938.00 21,495.00包钢集团炉窑修造有限公司 33,984.62 33,984.62包头冶金建筑研究院防水防腐特种
27,791.00
工程有限公司
包钢勘察测绘研究院 26,240.00 6,000.00北京卓冠科技有限公司 18,575.16
包钢集团星原实业有限公司 15,281.61 15,281.61内蒙古包钢稀土（集团）高科技股
4,320.00
份有限公司
乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司 3,000.00 475,842.09包钢绿化有限责任公司 2,000.00
包钢集团设计研究院（有限公司） 120,000.00内蒙古包钢西北创业实业发展有限
1,532.00责任公司
预收账款
包钢中铁轨道有限责任公司 40,136,362.18 2,839,086.78包钢鹿畅达物流有限责任公司 26,481,571.88 28,483,643.82包头市普特钢管有限公司 24,051,447.84 92,670,222.42乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司 19,939,863.38 1,308,666.58包钢集团国际经济贸易有限公司 17,852,389.96 44,753,725.87包钢勘察测绘研究院 3,318,964.93 3,358,051.69包钢星原电力技术有限公司 1,668,103.89 1,668,103.89包钢集团冶金轧辊制造有限公司 1,020,618.05 186,328.95包头钢铁（集团）有限责任公司 822,379.11 1,467,965.89内蒙古包钢稀土高科技股份有限公
750,941.38 2,234,582.49司
北矿磁材（包头）有限公司 700,933.80
包钢西北创业建设有限公司 239,592.66 2,232,608.76
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财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
包钢（集团）房地产开发公司 229,919.20 422,044.65包钢绿化有限责任公司 200,110.71 313,836.93包钢集团机械设备制造有限公司 121,253.16 1,422,799.21包钢集团电气有限公司 119,030.76 175,058.74包头天骄清美稀土抛光粉有限公司 29,274.20 49,113.58包钢集团设计研究院（有限公司） 11,340.10 11,340.10包钢集团冶金渣综合利用开发有限
7,790.00 136,006.43责任公司
包钢西北创业无缝管件有限公司 2,694.52 2,694.52包钢集团电信有限责任公司 2,197.81 13,795.45内蒙古新联信息产业有限公司 279.61 16,405.35内蒙古包钢西北创业实业发展有限
168.00 168.00责任公司
包钢集团星原实业有限公司 79,421.10包钢集团炉窑修造有限公司 32,300.51包钢集团机械化有限公司 2,240,961.16(六)关联交易价格确定
根据本公司与上述关联方签署的相关关联交易协议，各方应以自愿、平等、互惠互利
平等公允的原则进行。该等关联交易事项对本公司生产经营并未构成不利影响或损害关联
方的利益。本公司保留向其他第三方选择的权利，以确保关联方以正常的价格向本公司提
供产品或服务。根据本公司各项有效的关联交易协议，公司与各关联方相互提供产品或服
务的定价原则为：
(1)国家规定的以规定为准，无规定的以市场价为准。
(2)劳务、服务费用定价原则：
①国家、自治区、包头市政府有明确规定的，按规定的费率收取；
②国家和地方有关部门规定了指导价的，按该指导价确定价格；
③既无国家定价，也无国家指导价的，按可比的市场价格确定价格。
④无可比的市场价格的，按构成价格（即提供服务方合理成本费用加上合理利润构成
的价格）收取。
对于执行市场价格的关联交易，交易双方应随时收集交易商品市场价格信息，进行跟
踪检查，并根据市场价格的变化情况及时对关联交易价格进行调整；当交易的商品或劳务
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服务没有明确的市场价和政府指导价时，交易双方经协商确定交易价格，并签定相关的关
联交易协议，对关联交易价格予以明确，同时，本公司与关联方购销业务往来中，保留向
第三方采购和销售的权利。
(七)关联交易目的及对本公司影响
由于本公司所处地理位置和生产经营的需要，同时集团公司及其子公司拥有储量丰富
的矿山资源和完善的采选系统以及建设、维修、综合服务系统，导致本公司在原主材料的
采购、产品销售及基建、维修、综合服务等方面与控股股东及其他关联企业发生大量关联
交易，该等交易构成了本公司的经营成本、收入和利润的重要组成部分。
关联采购方面，公司生产所需的部分原料铁精矿主要由集团公司及其子公司提供；其
供给的原料质量稳定，且运输费和库存费用低，保证了公司的原料供应、降低了公司的采
购成本，有利于公司的稳定经营；集团公司利用其已有的完善的原料采选和供应系统，为
本公司供应原主材料，是公司正常稳定生产和持续经营必不可少的组成部分。
关联销售方面，集团公司日常生产经营、基建技改所需钢材基本由本公司供给。每年
发生的交易占本公司全部产品的5%左右，是公司最稳定的客户，同时为集团公司节约了采
购费用，也为公司节约了经营费用。集团公司及其控股子公司利用本公司已有的能源动力
供应网络，购买和使用本公司水、电、风、气等能源动力，既形成了本公司稳定的客户，
使公司剩余的能源动力得以销售，也降低了其自身的采购成本。
公司控股股东和实际控制人及其子公司利用其完善的设备、设施和技术手段，为公司
提供运输、基建、维护、检化验和后勤等综合性服务，长期以来保证公司生产经营的有序
进行，既避免了公司重复建设的投资负担和技术力量相对薄弱的缺点，也降低了公司的运
营成本。使公司能够将有限的资金、人才投入到主营业务中。
(八)关联交易协议的签署情况
2007年7月1日本公司发行股份购买资产完成后和集团公司形成新的关联交易，为规
范关联交易，本公司于2006年10月31日与集团公司签署了《主要原辅料供应协议》、《综
合服务协议》、《商标转让协议》、《专利转让协议》，补充和修改了《土地使用权租赁协议》、《综合服务协议》，并终止了《铁水购销协议》、《原料购销协议书（钢坯）》、《原料购销协
议书（钢材）》、《原辅料购销协议书》、《能源供应协议》、《钢材销售合同（集团）》、《进出
口代理协议》、《维修合同》、《运输及检化验合同》。同时根据集团公司自身特点和管理要求，
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本公司需与集团公司所属子公司签署的关联交易，均由各子公司出具《委托函》，委托集团
公司代理与本公司签署相关关联协议。2009年，根据本公司购入的部分铁精矿需要再选再
磨的实际情况，又与集团公司新签订了《委托加工协议》。2011年 6月，公司在完成收购
天诚线材资产后，与集团公司签订了《土地使用权租赁协议》。2013年 3月，公司在完成
收购巴润矿业资产后，与集团公司签署了《土地使用权租赁协议》。相关关联交易价格按新
签订的关联交易协议执行，新签、补充和修改的相关关联交易协议如下：
1、《主要原辅料供应协议》
2、《综合服务协议》
3、《土地使用权租赁协议》
4、《委托加工协议》
5、2011年签订《土地租赁协议》
6、2013年签订《土地租赁协议》
7、《委托经营协议》
8、《焦炭采购协议》
9、《资产租赁协议》
10、《金融服务协议》
11、《土地使用权租赁协议》
(九)关联交易协议的主要内容及执行情况
1、主要原、辅料供应协议
（1）供应的主要原、辅料
集团公司保证将依照本公司发出的订单向本公司供应主要原、辅料包括铁精矿、生石
灰、白灰、轻烧白云石、石灰石、白云石粉，但本公司所订购的主要原、辅料品种必须为
集团公司现生产（或所能生产）的品种。集团公司在满足第三方的需求前必须确保优先向
本公司供应主要原、辅料，若本公司要求供应的主要原、辅料的数量超出集团公司届时的
生产能力，集团公司不必亦无义务向本公司提供超出部分的主要原、辅料。就主要原、辅
料供应而言，在任何特定期间内，本公司没有义务向集团公司保证满足任何最低购买量；
且本公司将有权于任何时刻向任何第三方采购主要原、辅料。在不超出其生产能力的前提
下，集团公司必须维持足够的生产以确保可以满足本公司对主要原、辅料供应的需求。在
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未获本公司书面同意前，集团公司不得随意终止生产任何本协议约定供应的为本公司所必
需的主要原、辅料品种。
（2）规格及要求
本公司要求集团公司提供主要原、辅料供应时，必须在有关的订单中明示所需主要原、辅料的品种、规格。集团公司必须严格地按照本公司注明的品种、规格供应主要原、辅料，并确保其供应的主要原、辅料符合本公司订单的要求。
（3）价格确定原则
铁精矿：交易价格按照上月本公司从区内采购的同品位铁精矿市场价格执行。生石灰、白灰、轻烧白云石、石灰石、白云石粉：交易价格按照区内采购的市场价格执行。上述价
格均包括集团公司将主要原、辅料运至确定的交货地点而发生的传输、吊装、力资等运输
费用。
（4）订购
本公司可按其需要向集团公司发出订单以订购主要原、辅料。订单须以书面形式发出。
其内容须包括主要原、辅料的种类、品种、规格、品质要求、数量及本公司收货代表的身
份。集团公司须于收到本公司订单之后5个工作日，以书面形式回复本公司，除确认接受
订单内的各项条款外，还需注明每类主要原、辅料品种的供售价。本公司接获集团公司回
复后5个作日内，若并无书面通知集团公司作任何更改，则该订单将自动落实。鉴于不同
品种主要原、辅料的不同生产周期，本公司在订购时应给予集团公司充分的事前通知。就
此，本协议双方同意在本条第（二）项规定的订单自动落实后起，至本公司向集团公司发
出的书面订单订购的主要原、辅料的生产周期期限届满前，集团公司无须向本公司交货。
在有关期限届满后，集团公司须按事前与本公司商定的安排向本公司按订单要求交货。
（5）交货地点
根据生产工艺和生产流程的不同，双方同意主要原、辅料的交货地点按下列约定确定：铁精矿通过皮带运输的，交货地点为本公司炼铁厂原料车间。生石灰、白灰、轻烧白云石、石灰石、白云石粉的交货地点为本公司使用单位。
（6）质量检验
在交货时集团公司需同时递交品种、规格、化学成分等相关参数，如经本公司检验发
现有不符合订单品种、规格、化学成分的货品时，本公司可于交货后 10日内书面向集团
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公司提出拒收，经集团公司检验部门确认并即时通知本公司办理有关处置手续，一切检验
应按国家有关标准进行。如检验后发现有不符合品质规格要求的主要原、辅料，本公司有
权拒收，拒收部分的货款将无须支付。此外，若本公司在加工过程中发现有任何主要原、
辅料不符合品质规格要求者，可退还给集团公司。就该等被退还的主要原、辅料，集团公
司须在本公司发出通知后 30日内付还给本公司相等于该等被退还的主要原、辅料供售价
格的款项；过期未付的，本公司可于应付但未付给集团公司的任何其他主要原、辅料货款
中将其扣除。就上述被拒收的主要原、辅料而言，若双方同意，可按双方临时协商议定的
较低价格将其售予本公司。
（7）计量
铁精矿的计量按照实际过磅称重。生石灰、白灰、轻烧白云石、石灰石、白云石粉的
计量按照实际过磅称重。
（8）结算
集团公司所供应的每批次主要原、辅料在完成交货、质量检验、计量工作后，应向本
公司发出付款通知。在本公司收到集团公司就本公司供应的主要原、辅料送交的有关付款
通知后，本公司须于当月月底结算完成后 10日内将有关货款付清，同时定期与集团公司
针对理论重量与实际重量之间的量差进行清理结算。本公司如有对任何主要原、辅料的质
量发生质疑，则在该等质疑按第七条规定解决以前，本公司有权对质疑部分的主要原、辅
料货款实行拒付；拒付形式可采取对日后提供货品的等额货款实行留扣（指相关部分的金
额而言）。
（9）生效、期限及终止
双方同意本协议生效后将持续有效。本协议仅可在下列情况下终止：1.本公司事先提
前不少于30天向集团公司发出书面通知终止本协议；2.集团公司和本公司以书面形式同
意终止本协议。
2、综合服务协议
（1）集团公司向本公司提供协议服务按如下原则确定收费标准
①回收废钢：对于集团公司向本公司提供的废钢，双方同意按市场价格确定。
②备品备件：对于集团公司向本公司提供的由集团公司自加工的备品备件服务，双方
同意按上一年度集团公司向独立第三方提供同种类备品备件的价格确定。
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③支持性服务
A、运输：对于集团公司向本公司提供的公路、铁路运输，双方同意，按市场价格确定。
B、维修、维护：对于本公司不能自行完成的维修、维护工作，集团公司同意提供维修、维护服务，收费参照向独立第三方提供服务的收费标准，根据工作难度、工作时间及工作
量由双方协商确定。
C、劳务：对于集团公司向本公司提供的劳务服务，双方同意按包头市的市场价格确定。
D、通讯：对于集团公司向本公司提供的通讯服务，双方同意按包头市的市场价格确定。
E、设计：对于集团公司向本公司提供的设计服务（包括咨询与技术服务），收费参照
向独立第三方提供服务的收费标准，根据工作难度、工作时间及工作量由双方协商确定。
F、供暖：对于集团公司向本公司提供的供暖服务，双方同意按市场价格确定。
D、印刷品：对于集团公司向本公司提供的印刷品服务，双方同意按市场价格确定。
H、住宿：对于集团公司向本公司提供的住宿服务，双方同意按市场价格确定。
I、租车：对于集团公司向本公司提供的租车服务，双方同意按市场价格确定。
J、医疗：对于集团公司向本公司提供的医疗服务，双方同意按市场价格确定。
K、爆破：对于集团公司向本公司提供的爆破服务，双方同意按市场价格确定。
L、检测：对于集团公司向本公司提供的检测服务，双方同意按市场价格确定。
M、有关款项的代收代缴：对于本公司应缴纳的住房公积金、排污费、人防费，双方同
意由集团公司按照国家及地方标准代收代缴，并不收取任何服务性质的手续费或其他费用。
N、其他：对于集团公司向本公司提供的其他综合服务（包括但不限于员工培训、消防、交通、绿化、卫生与安全保卫等），双方同意按市场价格确定。
④进出口代理：在本公司取得进出口经营权之前，本公司的进出口业务（包括但不限
于矿石、设备、钢材等）由集团公司代理完成，所涉业务依正常商业行为处理，本公司向
集团公司支付代理业务合同金额的2%作为代理费。本公司取得进出口经营权后，有权通知
集团公司终止代理关系；集团公司为本公司的非独家代理机构，本公司有权选择独立第三
方完成代理业务。
⑤其他辅料——包括但不限于化工材料（胶、油漆等）；火工材料（炸药、雷管等）；
建筑用料（木材等）等：对于集团公司向本公司提供的其他辅料，双方同意按市场价格确
定。
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（2）本公司向集团公司提供协议服务按如下原则确定收费标准
①原材料、辅助材料供应服务
A、铁水：对于本公司向集团公司提供的产品——铁水，双方同意按市场价格确定。
B、连铸小方坯：对于本公司向集团公司提供的产品——连铸小方坯，双方同意按市场
价格确定。
C、方钢：对于本公司向集团公司提供的产品——方钢，双方同意按市场价格确定。
D、初轧坯：对于本公司向集团公司提供的产品——初轧坯，双方同意按市场价格确定。
E、矩型坯：对于本公司向集团公司提供的产品——矩型坯，双方同意按市场价格确定。
F、废钢、废材：对于本公司向集团公司提供的废钢、废材，双方同意按市场价格确定。
G、焦炭：对于本公司向集团公司提供的焦炭，双方同意按本地区采购价格的1%作为
收取代理采购费用的定价标准。
H、合金、有色材料：对于本公司向集团公司提供的合金、有色材料，双方同意按本地
区采购价格的1%作为收取代理采购费用的定价标准。
I、非金属原料：对于本公司向集团公司提供的非金属原料，双方同意按本地区采购价
格的1%作为收取采购费用的定价标准。
J、备件、辅助材料：对于本公司向集团公司提供的备件、辅助材料，双方同意按本地
区采购价格的1%作为收取代理采购费用的定价标准。
（2）公用事业服务
对于本公司向集团公司提供的氧气、氮气、氩气、空气、焦炉煤气，双方同意按实际
生产成本加5%毛利确定；蒸汽、生活水、新水、回用水、澄清水、热水、电等公用事业服
务，双方同意按政府定价加转供成本确定；动力煤，双方同意按本地区采购价格的1%收取
代理采购费用。
（3）支持性服务
A、铁路运输及劳务：对于本公司向集团公司提供的铁路运输服务，双方同意按国家铁
道部铁路运输收费标准确定；劳务费按照向独立第三方提供服务的收费标准，根据工作难
度及工作量由双方协商确定。
B、计量：对于本公司向集团公司提供的计量服务，双方同意按行业计量收费标准确定。
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C、化检验：对于集团公司不能自行完成的化检验，本公司同意提供化检验服务，所需
费用按政府定价执行；如无政府定价，收费参照本地区提供相同或类似化检验服务的行业
价格，根据工作难度、工作时间及工作量由双方协商确定。
D、维修维护服务：对于集团公司不能自行完成的维修维护服务，由本公司提供该服务，所需费用按政府定价执行；如无政府定价，收费参照本地区提供相同或类似维修维护服务
的行业价格，根据工作难度、工作时间及工作量由双方协商确定。
（4）其他约定
就协议服务所支付的价格应为：如存在政府定价，则为政府定价；如无适用的政府定
价，则为该协议服务的市场价格；如无适用的市场价格，则为向独立第三方提供相同产品
或服务的价格；其他双方约定的价格。
（5）结算方式
集团公司向包钢股份提供的经常性服务项目及包钢股份向集团公司提供的钢坯、水、
电、气、蒸汽、煤气等，由双方协商后定期结算。对于非经常性服务项目，由双方参照有
关服务的商业惯例商定。对于定期调整价格的服务，如价格尚未调整，先按原定价格付款，在价格确定之后，双方按有关价款进行结算。
3、土地租赁协议
根据集团公司与本公司2000年2月21日签订的《土地租赁合同》及《土地租赁补充
合同》，本公司租用集团公司143,666.26平方米土地用于生产经营，租赁期限50年，租赁
费每年每平方米人民币5元，年租金71.83万元，每年6月30日前和12月31日前分别支
付二分之一年租金，其土地使用税费等由集团公司负担。
根据本公司与集团公司2002年11月1日签订的包钢地产合同租字第012号《包钢授
权经营土地使用权租赁合同》，本公司租赁集团公司位于包钢厂内1号公路南，宗地号7311，面积 519,944.50平方米的土地使用权（薄板连铸连轧厂所占土地），租赁期限自 2002年
11月30日到2017年11月30日，年租金为259.97万元。
根据本公司与集团公司2003年7月24日签订的《土地租赁补充协议》，本公司租赁集
团公司宗地号为312-17-002-1和312-14-001-1，面积为171,317.70平方米的土地使用权
（连轧钢管厂所占土地），租赁期限自2003年8月1日到2018年7月31日，年租金为85.66
万元。
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根据本公司与集团公司2006年10月31日签订的《土地使用权租赁协议》规定，本公
司由于发行股份购买资产承租集团公司经授权经营的土地共84宗，土地使用权证面积共计
8,726,045.22平方米，土地使用权租金价格为：每平方米6元，土地使用权年租金总额约
为5,235.63万元。租赁期限自《土地使用权租赁协议》生效之日起20年届满，租金价格
调整幅度，可以每三年一调，调整幅度原则上不超过30%，本公司于租赁期内每年6月30
日前和12月31日前分别向集团公司指定的银行帐户支付二分之一年租金。
根据本公司与集团公司2011年6月22日签订的《土地使用权租赁协议》规定，本公
司由于收购天诚线材资产承租集团公司经授权经营的土地共2宗，土地使用权证面积共计
35,332.54平方米，土地使用权租金价格为：每平方米 5元，土地使用权年租金总额约为
17.67万元。租赁期限自《土地使用权租赁协议》生效之日起20年届满，租金价格调整幅
度，可以每三年一调，调整幅度原则上不超过30%，本公司于租赁期内每年6月30日前和
12月31日前分别向集团公司指定的银行帐户支付二分之一年租金。
根据本公司与集团公司2013年3月16日签订的《土地使用权租赁协议》规定，本公
司由于收购巴润矿业资产承租集团公司经授权经营的土地共2宗，土地使用权证面积共计
35,332.54平方米，土地使用权租金价格为：每平方米 5元，土地使用权年租金总额约为
17.67万元。租赁期限自《土地使用权租赁协议》生效之日起20年届满，租金价格调整幅
度，可以每三年一调，调整幅度原则上不超过30%，本公司于租赁期内每年6月30日前和
12月31日前分别向集团公司指定的银行帐户支付二分之一年租金。
自2013年9月起，本公司将依法拥有的国有土地使用权租赁给内蒙古包钢庆华煤化
工有限公司使用。共涉及国有土地使用权共3宗，面积共计1,996,179.88平方米，已取得
国有土地使用证，实际租赁面积1,996,179.88平方米，租赁期限自本协议生效之日起一年
届满，但发生本协议规定的提前终止的情形除外。如内蒙古包钢庆华煤化工有限公司要求
续展租赁协议，应在租赁期限届满前1个月内以书面形式通知本公司。双方商讨续展租赁
的条款及租金，本公司应在 15日内对是否同意续展予以书面确认，如同意续展，应在 1
个月内向土地行政管理部门办理有关手续。本协议项下的土地使用权年租金价格为：3元/
平方米，土地使用权年租金总额约为598.85万元。遇国家土地租赁政策、税收政策发生变
化，本公司可以对租金价格进行相应调整。内蒙古包钢庆华煤化工有限公司在租赁期内应
于次月10日前向本公司指定的银行帐户支付上月月租金，租赁期（包括续展期限）内涉及
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土地使用权的所有费用及就该土地使用权向政府或其他监管机关支付的任何其他费用或税
款应由内蒙古包钢庆华煤化工有限公司承担。
4、资产租赁协议
本公司与内蒙古包钢庆华煤化工有限公司签订《资产租赁协议》，本公司将拥有所有权
的厂房、机器设备、设施等租赁给包钢庆华使用。厂房地址为巴彦淖尔市乌拉特前旗先锋
镇黑柳子村，机器设备、设施清单由本公司拟定后交内蒙古包钢庆华煤化工有限公司确认。
租赁期限：租赁期限自2013年9月1日至2014年12月31日。
租赁期内，内蒙古包钢庆华煤化工有限公司每月应支付的租赁费用为2,478万元，并
根据双方约定的日期向本公司指定的账户支付相应的租金。如需对租金进行调整，双方可
另行协商。租赁期间，协议资产的使用、保养、维修管理等，均由内蒙古包钢庆华煤化工
有限公司自行负责，一切维修保养费用均由内蒙古包钢庆华煤化工有限公司承担。在租赁
期限内因占有、使用协议资产获得的收益，归本公司所有。
5、委托加工协议
本公司将部分外购的铁精粉委托集团公司再选再磨，加工费按25元/吨计算。
6、委托经营协议
2012年9月10日，本公司与北京利尔高温材料股份有限公司签署“关于《合资设立内蒙古包钢利尔高温材料有限公司(暂定名)协议书》”及“《包钢炼钢厂、薄板厂、炼铁厂整体承包合同书》”之补充协议(以下简称“委托经营协议”)，双方约定对合资公司内蒙古包钢利尔高温材料有限公司的管理模式由合资双方共同管理调整为本公司对合资公司内蒙古包钢利尔高温材料有限公司实施全面管理的单一股东管理模式。
上述补充协议约定，在股东会、董事会的决策部署和监事会监督下，合资公司由管理方（“本公司”）实施管理，股东会及董事会对本公司在符合合资协议、承包合同、本次补充协议的前提下，所提出的的意见、建议及方案等保证通过，形成有效决议；合资公司实施单方管理模式的管理期限为每届5年，首期管理期限为两届共10年，10年期满后，合资双方根据合资公司的经营业绩重新确定管理方。
本公司与北京利尔高温材料股份有限公司通过上述补充协议约定以2012年8月31日为合资公司实施股东单方管理的财务决算基准日，自2012年9月1日，本公司对内蒙古包钢利尔高温材料有限公司实施实质性控制。
7、焦炭采购协议
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司系本公司的合营公司，本公司生产过程中需要焦炭做为
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财务报表附注
原料。本公司可按需要向内蒙古包钢庆华煤化工有限公司发出订单以订购焦炭。订单须以书面形式发出。其内容须包括焦炭的品种、规格、品质要求、数量及本公司收货代表的身份。
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司须于收到本公司订单之后5个工作日，以书面形式回复本公司，除确认接受订单内的各项条款外，还需注明焦炭品种的供售价。在本公司接获内蒙古包钢庆华煤化工有限公司回复后5个工作日内，应以书面通知回复内蒙古包钢庆华煤化工有限公司。
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司保证将依照公司按本协议约定发出的订单向本公司供应焦炭。按本公司订单计划确保优先向本公司供应焦炭，在未满足向本公司的供货要求的情况下，不得向任何第三方供应焦炭。在不超出其生产能力的前提下，内蒙古包钢庆华煤化工有限公司必须维持足够的生产以确保可以满足本公司对焦炭供应的需求。在未获本公司书面同意前，内蒙古包钢庆华煤化工有限公司不得随意终止生产本协议约定供应的为本公司所必需的焦炭品种。
本公司要求内蒙古包钢庆华煤化工有限公司提供焦炭供应时，必须在有关的订单中明示所需焦炭的品种、规格。本公司必须严格地按照本公司注明的品种、规格供应焦炭，并确保其供应的焦炭符合本公司订单的要求。双方同意焦炭的交货地点为本公司使用单位。焦炭的计量按照实际过磅称重。
交易价格按照采购时的市场价执行。上述价格包括内蒙古包钢庆华煤化工有限公司将焦炭运约定所确定的交货地点而发生的传输、吊装、力资等运输费用。
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司所供应的每批次焦炭在按照本协议规定的程序完成交货、质量检验、计量工作后，应向本公司发出付款通知。在本公司收到内蒙古包钢庆华煤化工有限公司就向本公司供应的焦炭送交的有关付款通知后，本公司须于当月月底结算完成后 10日内将有关货款付清，同时定期与内蒙古包钢庆华煤化工有限公司针对理论重量与实际重量之间的量差进行清理结算。
8、金融服务协议
根据本公司于2012年9月与包钢集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）签署的《金融服务协议》，财务公司在依法核准的业务范围内，本公司愿意选择由财务公司依法提供相应的金融服务。双方的金融业务合作为非排它性合作，本公司有权自主选择、决定金融业务的开展。
在中国银监会核准的财务公司依法开展的业务范围内，双方开展以下金融服务业务：
①、结算业务，实现交易款项的收付。
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本公司在财务公司开立结算帐户，并签订开户、网上结算协议，乙方为本公司提供收款、付款服务，以及其他与结算业务相关的辅助服务。提供上述结算服务，财务公司收费不高于同业的收费水平，同时也不高于其向其它公司开展同类业务的收费水平。
②、代理保险业务。
代理费按中国保监会规定的标准收取，中国保监会没有规定的按同业水平收取，同时也不高于财务公司向其它公司开展同类业务的收费水平。
③、存款业务。
按照“存款自愿、取款自由”的原则，财务公司为本公司提供存款服务，本公司及其所属公司在财务公司的存款利率应不低于中国人民银行统一颁布的同期同类存款的存款基准利率，不低于同期国内主要商业银行同类存款的存款利率，也不低于财务公司向包钢集团成员单位提供存款业务的利率水平。本公司在财务公司的存款业务按照存款余额每日最高不超过本公司最近一个会计年度经审计的总资产金额的5%且不超过最近一个会计年度经审计的期末货币资金总额的50%的原则确定。本公司每日在财务公司的存款余额不得超过财务公司向本公司发放的每日贷款余额。
④、票据承兑、贴现和提供担保等业务。
具体业务办理由双方按照公允、公平、自主、自愿的原则协商办理，费率或利率按照国家有关规定执行，国家没有规定的，按照不高于同业水平执行，同时也不高于财务公司向其它公司提供同类业务的收费水平。
⑤、财务、融资顾问业务，信用鉴证及相关的咨询、代理业务。
办理上述业务，财务公司收费不高于同业的收费水平，同时也不高于其向其它公司开展同类业务的收费水平。
⑥、贷款业务。
财务公司向本公司发放贷款的利率按照中国人民银行统一颁布的基准贷款利率适当下浮执行，且贷款利率将不高于同期国内主要商业银行同类贷款利率；同时，不高于其向包钢集团成员单位同种类贷款所定的利率。
⑦、经中国银监会批准的可从事的其他业务。
上述金融服务业务的开展，可根据双方业务的实际，本公司有权查验财务公司是否具有有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》等相关证照；有权自愿选择、自主决定与财务
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公司开展金融业务。本公司有权要求财务公司建立保证本公司资金安全的风险控制体系和制度、资金运行系统、提供或说明与履行本协议有关的经营数据、风险管理和内部控制情况、以及其他需要了解或说明的情况。本协议有效期内，本公司有权选择其他金融机构提供金融服务；本公司有权定期取得乙方的财务报告，并定期（半年或一年）指派专门机构和人员对存放于乙方的资金的风险状况进行评估和监控。
(十)2014年与关联方进行的各类日常关联交易预计总额
单位：万元
1、2014年预计关联采购明细
序号 关联方名称 采购项目 2014年预计定价原则（一）原材料 545,150.00
1 包头钢铁（集团）有限责任公司 铁精矿、铁矿石 350,150.00 市场价 2 乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司 废钢铁 55,000.00 市场价 3 包钢矿业有限责任公司 球团矿、白云石 5,000.00 市场价 4 包钢庆华煤化工有限公司 焦炭 135,000.00
（二）辅助材料 29,600.00
1 包钢集团机械设备制造有限公司 备品备件、大型工具 8,000.00 协议价 2 包钢稀土高科技股份有限公司 废钢 100.00 市场价市场价 3 包钢集团冶金轧辊制造有限公司 轧辊、大型工具、备品备件 6,500.00
协议价 4 包钢集团电气有限公司 备品备件、基建维修 9,500.00 协议价 5 包钢集团国际贸易有限公司 备件款 5,500.00 市场价(三)其他 117,700.00
1 内蒙古包钢西北创业建设有限公司 备件、维修、运输 12,000.00 协议价 2 包钢集团机械化有限公司 运输费 21,500.00 协议价 3 包钢集团勘察测绘研究院 设计费、施工费 8,500.00 协议价 4 包钢集团万开实业有限公司 印刷费、租赁费等 2,500.00 市场价 5 包钢集团电信有限责任公司 通讯费、施工费 1,500.00 协议价 6 包钢集团星原实业有限公司 施工费 450.00 协议价 7 包钢集团冶金渣开发有限公司 施工费 21,500.00 协议价 8 包钢集团设计研究院有限公司 设计费 250.00 协议价 9 内蒙古新联信息产业有限公司 基建、修理费 2,100.00 协议价 10 包钢集团鹿畅达物流有限公司 钢材、仓储费 1,300.00 市场价 11 包钢集团矿山研究院有限公司 设计费、检验费 100.00 协议价 12 包钢西北创业实业发展有限公司 基建、修理费 2,500.00 协议价 13 包钢中铁轨道有限责任公司 废钢 200.00 市场价 14 包钢集团房地产开发公司（工民建公司） 运输费、劳保品 3,000.00 市场价 15 包钢集团大型土石方工程有限责任公司 施工费 2,500.00 市场价 16 包钢绿化有限责任公司 运输费、绿化费 10,000.00 市场价
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序号 关联方名称 采购项目 2014年预计定价原则 17 包头市普特钢管有限公司 废钢 3,800.00 市场价合计 668,450.00
说明：2014年与集团公司原料关联交易预测额为预计公司非公开发行股票购买集团公
司选矿厂、白云鄂博矿产资源综合利用项目在2014年6月30日前完成，2014年7月1日
起与集团公司原料关联交易为铁矿石，实际执行过程按照发行完成前后分阶段计算执行。
2、2014年预计关联销售明细
序 定价原
关联方名称 交易内容 2014年预计
号 则
钢材、辅料备件、燃料动力检化
1 包头钢铁（集团）有限责任公司 95,000.00市场价
验费
2 包钢中铁轨道有限责任公司 钢材 75,000.00市场价
3 包钢集团国际贸易有限公司 钢材 2,500.00市场价
4 包钢集团冶金轧辊制造有限公司 钢材、动力费 1,800.00市场价
5 包钢集团公司鹿畅达物流公司 钢材 25,000.00市场价
6 包钢绿化有限责任公司 燃料动力 1,500.00市场价
包钢西北创业实业发展有限责任公
7 钢材、辅材 200.00市场价
司
8 包钢集团矿山研究院 化验费 5.00市场价
9 包钢集团冶金渣开发有限公司 钢材、废渣 2,500.00市场价
10内蒙古新联信息产业有限公司 钢材、动力费 150.00市场价
11内蒙古稀土高科技股份有限公司 尾矿资源、动力费等 78,500.00市场价
12包钢集团星原实业有限公司 动力费 15.00市场价
13包钢集团大型土石方工程有限公司 辅助材料 1,200.00市场价
14包钢集团电气有限公司 材料费、动力费 650.00市场价
15包钢集团电信有限责任公司 材料费、动力费 100.00市场价
16内蒙古包钢庆华煤化工有限公司 材料费 5,000.00市场价
17内蒙古包钢西北创业建设有限公司 材料费、动力费 25,000.00市场价
18包钢集团机械化有限公司 材料费、动力费 120.00市场价
19包钢集团炉窑修造有限公司 材料费、动力费 20.00市场价
20包钢集团机械设备制造有限公司 钢材、动力费、运输费 11,000.00市场价
21包钢集团测绘勘察研究院 辅助材料 400.00市场价
22包钢西创磁材有限责任公司 材料、动力费 750.00市场价
23包头市普特钢管有限公司 钢材、废钢 17,000.00市场价
合计 343,410.00
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3、2014年预计其他费用
序号关联方名称 采购项目 2014年预计 定价原则 1 医疗卫生服务费 2,850.00 协议价
2 食堂浴池服务费 3,500.00 协议价
3 员工培训费 2,800.00 协议价
包头钢铁（集团）有限公司
4 安全交通保卫费 1,200.00 协议价
5 道路绿化费 2,000.00 协议价
6 土地租赁费 7,500.00 协议价
合计 19,850.00
七、或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况以前年度
乌兰察布市中级
人民法院
南通刚正薄板有 内蒙古自治区高
本公司 注 3,396万元注
限公司 级人民法院
中华人民共和国
最高人民法院
2010年2月，南通刚正薄板有限公司（简称“南通刚正”）因买卖合同纠纷对本公司提起诉讼，要求本公司返还货款及承担延期发货损失共计 2,920.03万元，后南通刚正申请经济损失鉴定，根据鉴定结果两次变更诉讼申请，诉讼最终标的金额3,396万元。
本案经内蒙古高级人民法院指定乌兰察布市中级人民法院审理，经 2011年 5月、6月两次开庭审理，乌兰察布市中级人民法院于2012年3月7日作出民事判决书（[2010]乌民初字第 14号)，依法判令本公司返还收取的南通刚正购货保证金 240万元、多收取的货款939.26万元、延期交货期间占用资金利息14.93万元及多收货款939.26万元应计利息70.98万元。
对上述判决，本公司于2012年3月28日向内蒙古自治区高级人民法院提起上诉，南通刚正亦提起上诉。2013年 7月 4日内蒙古自治区高级人民法院作出民事判决书（[2012]内民字第18号），判令南通刚正支付本公司货款4,685,019.06元。
2013年 8月，南通刚正对内蒙古自治区高级人民法院所作出民事判决书（[2012]内民字第17、18号）提出异议并申请再审；2013年 10月中华人民共和国最高人民法院分别作出[2013]民申字第1760号、[2013]民申字第1761号民事裁定书，同意再审申请，目前案件正在再审过程中。
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（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司本报告期内无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
（三）其他或有负债
本公司无需要披露的或有事项。
八、承诺事项
（一）重大承诺事项
1、资本承诺
单位：万元
项目 2014年度 2013年度
已经董事会批准的资本性支出 4,340,000.00 1,702,649.00已经董事会批准的对外投资 20,000.00
2、已签订的正在或准备履行的重组计划
2013年 12月 29日，本公司召开第四届董事会第四次会议，审议通过《非公开发行股票方案的议案》、《关于签署〈附条件生效之资产转让协议〉的议案》，以非公开发行股票募集资金购买包钢集团选矿相关资产、白云鄂博矿综合利用工程项目选铁相关资产及尾矿库资产，截止2014年3月6日，上述非公开发行股票尚在准备阶段。
3、融资承诺
①债券融资
2013年4月27日，本公司召开第三届董事会第三十四次会议，表决通过《内蒙古包钢钢联股份有限公司关于发行公司债券的议案》，公司拟在2013年择机发行不超过70亿元公司债券，用于基建技改项目建设、补充流动资金，并置换部分中短期银行借款。
2013年 10月 10日，中国证劵监督管理委员会核准下发《关于核准内蒙古包钢钢联股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可[2013]1272号），根据该批复本公司获准向社会公开发行面值不超过 60亿元的公司债券。
截止2013年12月31日，上述公司债券尚未发行。
2013年 4月 16日，本公司召开第三届董事会第三十三次会议，审议通过《关于发行
短期融资券的议案（草案）》，为保证公司 2013年生产经营和基建技改的资金需求，根据
2013年公司的资金安排，综合考虑整体负债水平和债务结构，公司拟在 2013年择机发行
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不超过 50亿元的短期融资券，用于补充流动资金，并置换部分中短期银行借款，以调整
债务结构。2013年12月，本公司已发行25亿元的短期融资券。
②融资租赁
2013年 10月 31日，本公司召开第四届董事会第三次会议，审议通过《内蒙古包钢钢联股份有限公司关于与中铁租赁有限公司采用融资租赁方式融资的议案》，拟于 2013年四季度与中铁租赁有限公司开展融资租赁业务，采取直接租入方式，融入资金用于支付内燃机车设备款；该笔融资租赁业务标的物为本公司向北京二七轨道交通装备有限责任公司采购的 12台机车，采购价合计 7,440万元。此次融资租赁业务融资额为 7,440万元，租期 5年，租赁利率与同期贷款利率相比下浮达8%，年利率为5.888%。截止 2013年 3月 6日，本公司已与中铁租赁有限公司签署租赁合同，设备已经交付本公司。
③重大股权投资
如本附注注释9-对合营企业及联营企业投资处说明，本公司本期与内蒙古庆华集团
有限公司签订投资协议，共同投资设立内蒙古包钢庆华煤化工有限公司，其中本公司拟以
实物资产出资47,000万元，持股比例及表决权比例50%，内蒙古庆华集团有限公司以货币
资金出资47,000万元；截至2013年12月31日，本公司出资尚未到位。
（二）前期承诺履行情况
本公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后利润分配情况说明：
本公司于2014年3月6日召开第四届董事会第五次会议，表决通过《内蒙古包钢钢联股份有限公司2013年度利润分配预案》:本公司2013年度实现净利润20,254.76万元（母公司口径），加上以前年度未分配利润173，039.98万元,期末可供分配的利润为193，294.74万元，董事会提议2013年按每10股分配现金红利0.10元（含税），共计分配股利8,002.59万元,剩余未分配利润留作以后年度分配。
该议案需经公司股东大会表决通过。
（二）其他资产负债表日后事项说明：
本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十、其他重要事项说明
（一）租赁
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1．截至2013年12月31日止，本公司未确认融资费用余额为650,739,228.12元，与融资租赁有关的信息如下：
（1）各类租入固定资产的期初和年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额
年末账面余额
资产类别
固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产账面价值专用设备 6,099,371,227.61 1,464,067,480.74 4,635,303,746.87合计 6,099,371,227.61 1,464,067,480.74 4,635,303,746.87续：
期初账面余额
资产类别
固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产账面价值专用设备 2,746,740,472.84 658,993,089.90 2,087,747,382.94合计 2,746,740,472.84 658,993,089.90 2,087,747,382.94（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 1,082,608,959.091年以上2年以内（含2年） 1,164,264,105.322年以上3年以内（含3年） 1,049,709,459.223年以上 1,956,811,776.52合计 5,253,394,300.152．售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款
甲方 工银租赁有限公司 招银金融租赁有限公司
乙方 内蒙古包钢钢联股份有限公司
合同编号 2009年工银租赁设备字第[027]号 CC22HZ1206074103
租赁物 专用设备及机械设备
租赁期 8年 6年
租赁物总价款 1,500,000,000.00 1,000,000,000.00租赁物原值 1,744,509,579.00 1,322,178,686.50中国人民银行公布的人民币5年 中国人民银行公布的5年以上贷租赁利率
以上贷款基准利润下浮13% 款基准利率下浮8%
租金支付期间 每3个月支付一次，共32期 每3各月支付一次，共25期
续：
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甲方 兴业金融租赁有限责任公司 招银金融租赁有限公司
乙方 内蒙古包钢钢联股份有限公司 包钢集团巴润矿业有限责任公司合同编号 CIBFL-2013-008-HZ CB08HE1306214753
租赁物 专用设备及机械设备
租赁期 6年 6年
租赁物总价款 1,100,000,000.00 600,000,000.00租赁物原值 1,633,943,065.60 819,602,227.00中国人民银行公布的人民币3-5 按中国人民银行公布5年以上利租赁利率
年贷款基准利润下浮8.125% 率下浮10.00%
租金支付期间 每3个月支付一次，共20期 每3月支付一期,共25期
续2：
甲方 兴业金融租赁有限责任公司
乙方 内蒙古包钢钢联股份有限公司
合同编号 CIBFL-2013-008-HZ
租赁物 专用设备及机械设备
租赁期 6-7年
租赁物总价款 1,200,000,000.00租赁物原值 1,633,943,065.60中国人民银行公布的人民币5年以上利率下浮
租赁利率
21.37%；
租金支付期间 92个月，每3月一期
（二）以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
本期公允价值计入权益的累计本期计提的
项 目 期初余额 期末余额
变动损益 公允价值变动 减值
金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 26,533,099.76 - 4,848,681.68 1,354,626.19 21,684,418.08（不含衍生金融资产）
合计 26,533,099.76 -4,848,681.68 1,354,626.19 21,684,418.08（三）其他需要披露的重要事项
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本公司无需要披露的其他重大事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 1,353,183,646.07 74.27 135,318,364.61 10.00组合2 387,588,765.61 21.27
组合小计 1,740,772,411.68 95.54 135,318,364.61 7.77单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
81,212,969.20 4.46 81,212,969.20 100.00的应收账款
合计 1,821,985,380.88 100.00 216,531,333.81 ——
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 1,153,920,936.07 87.78 115,392,093.61 10.00组合2 79,410,857.23 6.04
组合小计 1,233,331,793.30 93.82 115,392,093.61 9.36单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
81,212,969.20 6.18 81,212,969.20 100.00的应收账款
合计 1,314,544,762.50 100.00 196,605,062.81 ——
应收账款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|1年以内|1,216,161,817.14|89.87||121,616,181.71|1,061,036,608.96|91.95||106,103,660.90|
|1－2年|70,074,233.88|5.18||7,007,423.39|32,380,448.89|2.81||3,238,044.89|

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||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|2－3年|18,782,763.60|1.39||1,878,276.36|17,754,624.52|1.54||1,775,462.45|
|3年以上|48,164,831.45|3.56||4,816,483.15|42,749,253.70|3.70||4,274,925.37|
|合计|1,353,183,646.07|100.00||135,318,364.61|1,153,920,936.07|100.00||115,392,093.61|

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由
小包钢 12,801,715.41 12,801,715.41 100.00预计无法收回包头市稀土铁合金厂 3,928,661.81 3,928,661.81 100.00预计无法收回许昌县工业建材公司 2,433,745.32 2,433,745.32 100.00预计无法收回包钢金属结构公司 2,407,182.65 2,407,182.65 100.00预计无法收回石家庄金属材料小额站塔
1,717,056.06 1,717,056.06 100.00预计无法收回谈分站
内蒙古土右旗第一建筑工
1,705,236.32 1,705,236.32 100.00预计无法收回程公司
沈阳铁路局沈阳材料总厂 1,307,447.90 1,307,447.90 100.00预计无法收回企管科 1,231,950.81 1,231,950.81 100.00预计无法收回北京铁路局财务处 1,218,285.97 1,218,285.97 100.00预计无法收回综合公司 1,129,917.62 1,129,917.62 100.00预计无法收回天津轧五线材有限公司 1,019,300.91 1,019,300.91 100.00预计无法收回建安煤气队 1,013,532.23 1,013,532.23 100.00预计无法收回其他 49,298,936.19 49,298,936.19 100.00预计无法收回合计 81,212,969.20 81,212,969.20 —— ——
3．本报告期无实际核销的应收账款情况
4．本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：
期末余额 期初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额包头钢铁（集团）有限责任公司 92,541,038.01 9,254,103.80 1,479,483.34 147,948.33合计 92,541,038.01 9,254,103.80 1,479,483.34 147,948.335．应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例(%)
陕西延长石油材料有限责任公司 非关联方 207,238,817.801年以内 11.37
神华物资集团有限公司 非关联方 168,553,711.791年以内 9.25
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例(%)
陕西延长石油装备制造有限公司 非关联方 161,430,662.211年以内 8.86北京金玉双龙商贸有限公司 非关联方 105,366,426.671年以内 5.78内蒙古包钢庆华煤化工有限公司 本公司的合营公司 101,116,200.001年以内 5.55合计 —— 743,705,818.47 —— 40.816．应收关联方账款情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
内蒙古包钢还原铁有限责任公司 本公司的子公司 327,685,258.07 17.99内蒙古包钢庆华煤化工有限公司 本公司的合营单位 106,220,108.13 5.83包头钢铁（集团）有限责任公司 本公司的母公司 92,541,038.01 5.08包钢集团机械设备制造有限公司 母公司的控股子公司 59,272,347.62 3.25包钢汽车专用钢销售有限责任公司 本公司的子公司 57,700,386.32 3.17包钢集团冶金轧辊制造有限公司 母公司的控股子公司 14,291,382.46 0.78包钢集团冶金渣综合利用开发有限
母公司的控股子公司 6,831,094.41 0.37责任公司
包钢集团国际经济贸易有限公司 母公司的控股子公司 4,293,110.47 0.24包钢集团电气有限公司 母公司的控股子公司 3,580,089.25 0.20河北包钢特种钢销售有限公司 本公司的子公司 2,009,400.34 0.11北京卓冠科技有限公司 子公司30%股权股东 1,906,139.29 0.10包钢集团设计研究院（有限公司） 母公司的控股子公司 1,202,520.00 0.07北矿磁材（包头）有限公司 母公司的控股子公司 640,011.70 0.04包钢集团机械化有限公司 母公司的控股子公司 424,954.23 0.02内蒙古包钢稀土高科技股份有限公
母公司的控股子公司 318,340.46 0.02司
包钢西北创业建设有限公司 母公司的控股子公司 143,112.30 0.01内蒙古新联信息产业有限公司 母公司的控股子公司 93,810.84 0.01包钢鹿畅达物流有限责任公司 母公司的控股子公司 88,540.43
包钢集团电信有限责任公司 母公司的控股子公司 49,800.10
包钢集团机械设备制造有限公司 母公司的控股子公司 40,889.99
包钢绿化有限责任公司 母公司的控股子公司 33,462.00
包钢集团炉窑修造有限公司 母公司的控股子公司 24,971.30
内蒙古包钢西北创业实业发展有限
母公司的控股子公司 20,850.42
责任公司
包头市普特钢管有限公司 母公司的控股子公司 18,240.00
包钢（集团）房地产开发公司 母公司的控股子公司 2,706.48
包钢集团星原实业有限公司 母公司的控股子公司 2,538.00
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 母公司的控股子公司 2.40
7．本公司期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移金额。
8．本公司期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的应收账款。
9．本公司期末应收账款中无外币余额。
注释2．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种 类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其||||||
||31,092,769.49|6.43||31,092,769.49|100.00|
|他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|组合1|394,587,249.00|81.52||39,458,724.90|10.00|
|组合2|40,136,688.16|8.29||||
|组合小计|434,723,937.16|89.81||39,458,724.90|9.08|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
||18,208,682.75|3.76||18,208,682.75|100.00|
|的其他应收款||||||
|合 计|484,025,389.40|100.00||88,760,177.14|——|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
|种类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额||比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||
||31,092,769.49|8.50||31,092,769.49||100.00|
|他应收款|||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||
|组合1|324,545,388.83|88.70||32,454,538.89|10.00||
|组合小计|324,545,388.83|88.70||32,454,538.89||10.00|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
||10,226,188.34|2.80||10,226,188.34||100.00|
|的其他应收款|||||||
|合计|365,864,346.66|100.00||73,773,496.72||——|

其他应收款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|1年以内|303,141,896.58|76.83||30,314,189.66|240,141,590.32|73.99||24,014,159.03|
|1－2年|79,371,119.27|20.11||7,937,111.93|59,716,245.92|18.40||5,971,624.59|
|2－3年|1,363,573.14|0.35||136,357.31|1,361,859.57|0.42||136,185.96|
|3年以上|10,710,660.01|2.71||1,071,066.00|23,325,693.02|7.19||2,332,569.31|
|合计|394,587,249.00|100.00||39,458,724.90|324,545,388.83|100.00||32,454,538.89|

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位名称 账面余额 坏账准备金额计提比例（%） 计提理由
包头朝荣矿业有限责任公司 20,218,612.33 20,218,612.33 100.00 预计无法收回
河北强宇实业发展有限公司 8,432,878.60 8,432,878.60 100.00 预计无法收回
包头市互利节能材料厂 3,892,744.88 3,892,744.88 100.00 预计无法收回
锦州铁合金股份有限公司 2,441,278.56 2,441,278.56 100.00 预计无法收回
联营轧制厂 2,239,202.01 2,239,202.01 100.00 预计无法收回
外欠户 1,912,901.20 1,912,901.20 100.00 预计无法收回
综企公司耐火材料一厂 1,739,619.73 1,739,619.73 100.00 预计无法收回
巴音花 1,499,384.52 1,499,384.52 100.00 预计无法收回
综企公司白灰厂 1,276,633.68 1,276,633.68 100.00 预计无法收回
其他 5,648,196.73 5,648,196.73 100.00 预计无法收回
合计 49,301,452.24 49,301,452.24 —— ——
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：
期末余额 期初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额包头钢铁（集团）有限责任公司 10,479,408.00 1,047,940.80 743,542.77 74,354.28合计 10,479,408.00 1,047,940.80 743,542.77 74,354.285．其他应收款金额前五名单位情况
与本公司性质或内 占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 容 总额的比例(%)招银金融租赁有限公司 非关联方 保证金 68,000,000.001年以内/1-2年 14.05兴业金融租赁有限责任
非关联方 保证金 66,000,000.00 1年以内 13.64公司
工银金融租赁有限公司 非关联方 保证金 60,000,000.00 1年以内 12.40
包钢汽车专用钢销售有本公司的往来借款 40,000,000.00 1年以内 8.26
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
与本公司性质或内 占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 容 总额的比例(%)限责任公司 子公司
包头朝荣矿业有限责任
非关联方 材料款 20,218,612.33 3年以上 4.18公司
合计 —— —— 254,218,612.33 —— 52.526．其他应收关联方款项
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
包钢汽车专用钢销售有限责任公司 本公司的子公司 40,000,000.00 8.26包头钢铁（集团）有限责任公司 本公司的母公司 10,479,408.00 2.17包钢集团万开实业有限公司 母公司的控股子公司 201,235.81 0.04内蒙古包钢利尔高温材料有限公司 本公司的子公司 136,688.16 0.03包头市普特钢管有限公司 母公司的控股子公司 105,682.00 0.02内蒙古新联信息产业有限公司 母公司的控股子公司 46,070.00 0.01包钢集团机械化有限公司 母公司的控股子公司 22,917.00
包钢绿化有限责任公司 母公司的控股子公司 2,000.00
包钢西北创业建设有限公司 母公司的控股子公司 1,532.00
7．本公司期末无不符合终止确认条件的其他应收款。
8．本公司期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的其他应收款。
9．本公司期末无按应收金额确认的政府补助
注释3．长期股权投资
本期增减额（减
核算
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 少以“-”号填 期末账面余额方法
列）
内蒙古包钢还原铁有
成本法 458,030,308.06 458,030,308.06 458,030,308.06限责任公司
包钢汽车专用钢销售
成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00公司
河北包钢特种钢销售
成本法 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00有限公司
鄂尔多斯市包钢首瑞
成本法 76,500,000.00 76,500,000.00 76,500,000.00材料技术有限公司
内蒙古包钢利尔高温
成本法 75,000,000.00 59,953,017.00 59,953,017.00材料有限公司
天津市物铁包钢金属
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00加工配送有限公司
包钢集团固阳矿山有成本法 463,427,681.03 463,427,681.03 463,427,681.03
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本期增减额（减
核算
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 少以“-”号填 期末账面余额方法
列）
限公司
BAOTOU STEEL
成本法 9,519,892.03 9,519,892.03 9,519,892.03 (SINGAPORE)PTE.,LTD
包钢中铁轨道有限责
权益法 125,000,000.00 134,829,850.10 23,361,406.24 158,191,256.34任公司
包头钢铁集团财务有
权益法 150,000,000.00 167,086,710.50 20,232,957.82 187,319,668.32限责任公司
无锡包钢钢联特钢有
权益法 5,100,000.00 4,884,201.23 4,884,201.23限公司
北京包钢金属材料有
权益法 15,300,000.00 15,190,191.91 15,190,191.91限公司
合计 —— 1,397,077,881.12 915,599,885.66 536,616,330.26 1,452,216,215.92续：
本期计提减值
被投资单位 持股比例（%） 表决权比例（%） 减值准备金额 本期现金红利准备金额
内蒙古包钢还原铁有
91.97 91.97
限责任公司
包钢汽车专用钢销售
70.00 70.00
公司
河北包钢特种钢销售
51.00 51.00
有限公司
鄂尔多斯市包钢首瑞
51.00 51.00
材料技术有限公司
内蒙古包钢利尔高温
50.00 50.00
材料有限公司
天津市物铁包钢金属
10.00 10.00
加工配送有限公司
包钢集团固阳矿山有
100.00 100.00
限公司
BAOTOU STEEL
51.00 51.00
(SINGAPORE)PTE.,LTD
包钢中铁轨道有限责
50.00 50.00
任公司
包头钢铁集团财务有
30.00 30.00
限责任公司
无锡包钢钢联特钢有
51.00
限公司 见附注四（五）说
北京包钢金属材料有 明
51.00
限公司
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本期计提减值
被投资单位 持股比例（%） 表决权比例（%） 减值准备金额 本期现金红利准备金额
合计 —— ——
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 37,813,297,548.32 37,934,567,080.70其中：主营业务收入 34,982,606,998.79 35,023,893,809.97其他业务收入 2,830,690,549.53 2,910,673,270.73营业成本 35,153,802,686.32 35,203,726,653.40其中：主营业务成本 32,454,557,383.65 32,554,792,340.00其他业务成本 2,699,245,302.67 2,648,934,313.402．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
冶金行业 34,982,606,998.79 32,454,557,383.65 35,023,893,809.97 32,554,792,340.00合计 34,982,606,998.79 32,454,557,383.65 35,023,893,809.97 32,554,792,340.003．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
管材 5,655,606,434.34 5,599,788,072.33 4,519,177,858.80 4,477,776,172.08板材 12,239,455,189.25 11,917,155,443.81 13,916,410,850.69 13,474,061,110.20型材 6,299,425,577.23 4,639,591,241.10 5,022,257,795.01 3,692,213,600.37线棒材 6,321,084,580.34 6,047,772,758.19 7,800,327,634.53 7,489,080,486.44钢坯 363,958,823.94 323,538,506.04 360,535,717.51 320,848,716.39带钢 1,389,254,868.64 1,376,791,863.45 1,753,013,022.74 1,722,348,842.20焦副产品 639,577,767.79 556,831,173.43 708,502,402.29 623,415,724.00其他 2,074,243,757.26 1,993,088,325.30 943,668,528.40 755,047,688.32合计 34,982,606,998.79 32,454,557,383.65 35,023,893,809.97 32,554,792,340.004．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 12,605,802,080.40 11,690,946,482.62 12,758,394,333.39 11,841,696,189.47东北地区 1,621,286,454.07 1,532,764,213.68 1,656,760,678.84 1,553,973,086.70
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 7,807,067,895.71 7,403,442,485.50 7,999,337,660.96 7,579,183,922.20中南地区 1,014,137,187.15 953,593,197.07 1,036,326,807.26 971,018,711.67西北地区 4,165,101,279.72 3,843,555,460.92 4,256,234,921.53 3,932,621,865.97西南地区 1,425,275,194.07 1,340,898,902.58 1,456,460,634.78 1,363,392,131.76华南地区 1,994,367,346.78 1,811,683,297.83 2,038,004,691.27 1,831,329,175.56出口 4,349,569,560.89 3,877,673,343.45 3,822,374,081.94 3,481,577,256.67合计 34,982,606,998.79 32,454,557,383.65 35,023,893,809.97 32,554,792,340.005．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 2,254,964,484.92 5.96第二名 777,593,052.69 2.06第三名 751,961,907.26 1.99第四名 730,219,898.84 1.93第五名 654,972,466.86 1.73合计 5,169,711,810.57 13.67注释5．投资收益
1．投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 20,456,130.82权益法核算的长期股权投资收益 43,268,757.21 7,148,996.86持有交易性金融资产期间取得的投资收益 5,301,761.70 929,770.85理财产品投资收益 870,202.75 2,990,002.47合计 49,440,721.66 31,524,901.002．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
内蒙古包钢还原铁有
20,456,130.82本期子公司未进行利润分配
限责任公司
合计 20,456,130.82
3．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
包钢中铁轨道有限责任公司 23,361,406.24 7,851,976.23包钢集团财务有限责任公司 20,232,957.83 14,190,214.42
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2013年度
财务报表附注
被投资单位 本期发生额 上期发生额
无锡包钢钢联特钢有限公司 -215,798.77
北京包钢金属材料有限公司 -109,808.09
内蒙古包钢利尔高温材料有限公司 - 1 4 , 8 9 3 , 1 93.79合计 43,268,757.21 7,148,996.86注释6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 202,547,564.23 247,044,015.44加：资产减值准备 141,450,308.88 99,840,820.46固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,786,135,769.15 3,199,636,221.85无形资产摊销 77,702,294.78 870,957.98长期待摊费用摊销 24,163,893.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-66,915,593.78 75,745,119.70“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,848,681.68 -462,650.50财务费用（收益以“－”号填列） 783,293,103.58 1,000,198,939.38投资损失（收益以“－”号填列） -49,440,721.66 -31,524,901.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 142,472,748.87 74,986,455.11递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,212,170.43 115,662.63存货的减少（增加以“－”号填列） 398,701,328.45 -1,573,268,896.34经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 685,030,667.53 428,041,422.16经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,414,465,387.23 1,929,392,995.80其他
经营活动产生的现金流量净额 7,543,243,262.05 5,450,616,162.672.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 752,427,008.80 1,657,600,265.17减：现金的期初余额 1,657,600,265.17 2,671,081,848.34加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -905,173,256.37 -1,013,481,583.17
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2013年度
财务报表附注
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 66,915,593.78
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
8,795,808.64
定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 6,171,964.45
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 51,843,590.86
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -4,848,681.68
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,320,722.07
所得税影响额 -18,428,490.78
少数股东权益影响额（税后） -62,830.32
合计 107,066,232.88
对非经常性损益项目的其他说明
项 目 涉及金额 原因
非流动资产处置损益 73,775,198.20对轨梁厂旧线改造拆除处置资产取得处置收益
计入当期损益的政府补助（与企业业
主要为收到的西区焦化土地使用税返还收益及务密切相关，按照国家统一标准定额 8,795,808.64
西区焦化土地出让金返还收益摊销
或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 6,171,964.45主要为本期交易性金融资产投资股票分红收益
同一控制下企业合并产生的子公司 为包钢集团巴润矿业有限责任公司、包钢集团固 51,843,590.86
期初至合并日的当期净损益 阳矿山有限公司期初至合并日当期净利润
（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.23 0.03 0.03扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.70 0.02 0.02股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1．金额异常或比较期间变动异常的报表项目
单位：万元
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率（%） 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
本期支付巴润矿业、固阳矿山股权收购款、货币资金 411,610.55 593,028.25 -30.59西区采矿权价款及在建项目构建支出增加所致
本期销售客户采取预收款方式结算增加及应收账款 124,632.64 197,212.62 -36.80
通过票据收款增加所致
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财务报表附注
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率（%） 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
固定资产 2,415,333.10 1,907,193.66 26.64在建工程项目转固所致
在建项目 3,055,049.50 1,942,838.73 57.25在建项目工期推进，项目投资增加所致无形资产 232,019.31 9,174.57 2,428.94本期购入西区焦化土地及白云西矿采矿权本期开展售后租回融资租赁产生的未实现其他非流动资产 65,073.92 100.00
售后租回损益
短期借款 1,075,449.59 883,837.29 21.68补充流动资金借款增加所致
本期开具银行承兑汇票支付采购及工程款应付票据 965,958.69 564,452.00 71.13
增加所致
在建项目投资增加，应付工程款项增加及集应付账款 2,039,512.79 1,579,072.04 22.58
团往来款项增加所致
预收账款 416,664.90 550,319.32 -24.29随销售收入下滑，客户预收款项下降应交税费 -218,525.31 -78,253.07 179.25在建项目投资产生未抵扣进项税增加所致一年内到期的非 一年内到期的长期借款及还款期 1年内长 580,749.59 202,588.56 186.66
流动负债 期应付款、应付债券增加所致
其他流动负债 250,000.00 1 0 0 .00本期发行短期融资券
本期1年到期长期借款增加，重分类至流动长期借款 694,126.55 839,518.55 -17.32
负债所致
本期开展售后租回融资租赁业务募集资金长期应付款 353,866.79 170,572.47 107.46
增加所致
其他非流动负债 12,954.47 5,318.58 143.57本期收到的与资产相关政府补助增加所致营业收入 3,777,042.02 3,993,790.51 -5.43钢材下游行业持续低迷，售价下降所致本期变更固定资产折旧年限及开展降本增营业成本 3,743,269.47 3,949,210.59 -5.50
效措施导致营业成本下降
本期在建项目投资增加占用一般借款增加财务费用 79,639.90 99,050.46 -19.60
致资本化利息增加所致
资产减值损失 13,116.73 7,810.97 67.93存货及固定资产计提减值增加所致
本期合联营公司实现净利增加按照权益法投资收益 4,944.07 1,111.96 344.63
确认投资收益增加所致
转回专项储备确认的递延所得税资产及可所得税费用 17,297.60 12,440.28 39.05弥补亏损产生递延所得税资产随着本期盈利部分转回所致
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月6日批准报出。
内蒙古包钢钢联股份有限公司（公章）
二〇一四年三月六日