深圳中青宝互动网络股份有限公司
拟收购股权涉及的北京中科奥科技有限公司
股东全部权益价值项目
评估报告
京亚评报字[2014]第 046号
亚洲（北京）资产评估有限公司
二○一四年七月二十二日
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拟收购股权涉及的北京中科奥科技有限公司股东全部权益价值项目评估报告•目录
目 录
注册资产评估师声明 ................................................... 1摘 要 ............................................................. 2一、委托方、被评估单位和委托方以外的其他评估报告使用者 ................ 4二、评估目的 ......................................................... 9三、评估对象和评估范围 .............................................. 10四、价值类型及其定义 ................................................ 11五、评估基准日 ...................................................... 11六、评估依据 ........................................................ 11七、评估方法 ........................................................ 13八、评估程序实施过程和情况 .......................................... 18九、评估假设 ........................................................ 19十、评估结论及说明 .................................................. 20十一、特别事项说明 .................................................. 22十二、评估报告使用限制说明 .......................................... 27十三、评估报告日 .................................................... 28
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拟收购股权涉及的北京中科奥科技有限公司股东全部权益价值项目评估报告·声明
注册资产评估师声明
一、我们在执行本资产评估业务中，遵循法律法规，恪守资产评估准则，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。
二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。
三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。
四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。
五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
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拟收购股权涉及的北京中科奥科技有限公司股东全部权益价值项目评估报告·摘要
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评估报告
京亚评报字[2014]第046号
摘 要
重要提示：以下内容摘自评估报告正文,欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论,应当阅读评估报告正文，本摘要不得单独使用。
亚洲（北京）资产评估有限公司接受深圳中青宝互动网络股份有限公司的委托，对深圳中青宝互动网络股份有限公司拟收购股权所涉及的北京中科奥科技有限公司股东全部权益价值进行了评估，现将评估情况简要报告如下：
◇委托方：深圳中青宝互动网络股份有限公司
◇被评估单位：北京中科奥科技有限公司
◇评估目的：深圳中青宝互动网络股份有限公司根据企业发展的需要拟收购北京中科奥科技有限公司股权，需确定北京中科奥科技有限公司股东全部权益于评估基准日所表现的市场价值，为深圳中青宝互动网络股份有限公司拟股权收购事宜提供价值参考依据。
◇评估对象和评估范围：
评估对象为北京中科奥科技有限公司的股东全部权益价值。
评估范围为截止评估基准日经审计后的全部资产和负债。
◇价值类型：本报告采用的评估价值类型为市场价值。
◇评估基准日：2013年12月31日。
◇评估方法：本次评估采用资产基础法和收益法进行评估，以收益法评估结果作为本次股东全部权益价值的评估结论。
◇评估结论：北京中科奥科技有限公司于2013年12月31日的股东全部权益价值为捌亿伍仟捌佰叁拾玖万元整（RMB：85,839.00万元）。
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◇评估报告使用限制说明：本次评估结果的有效期限为一年，有效期从评估基准日开始计算，即2013年12月31日至2014年12月30日。
◇评估报告日：本评估报告提出日期为2014年7月22日。
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评估报告
京亚评报字[2014]第046号
深圳中青宝互动网络股份有限公司：
亚洲（北京）资产评估有限公司接受贵单位的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则，采用资产基础法和收益法，按照必要的评估程序，对深圳中青宝互动网络股份有限公司拟收购股权涉及的北京中科奥科技有限公司股东全部权益在2013年12月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：
一、委托方、被评估单位和委托方以外的其他评估报告使用者
（一）委托方：深圳中青宝互动网络股份有限公司
委托方名称：深圳中青宝互动网络股份有限公司
住 所：深圳市福田区深南中路电子科技大厦C座43层A1
法定代表人：李瑞杰
成立日期：2003年7月22日
注册号：440301103051839
注册资本：26,000万元
实收资本：26,000万元
企业类型：上市股份有限公司
主要经营范围：计算机软、硬件及网络系统的技术开发；电子通讯产品的技术开发及外观设计以及相关产品的销售和咨询服务（不含专营、专控、专卖商品及限制项目）；因特网接入服务业务、信息服务业务（仅限互联网信息服务和移动网信息服务业务）；进出口业务；互联网游戏出版物；手机游戏出版物。
（二）被评估单位：北京中科奥科技有限公司
1、企业名称：北京中科奥科技有限公司
法定代表人：孙建
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注册资本：1,200.00万元
实收资本：1,200.00万元
企业类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
注册地址：北京市海淀区西四环北路 15号2层201室
注册号：110107007445161
成立日期：2004年08月26日
营业期限：自 2004年08月26日至2034年08月25日
经营业务范围：许可经营项目：互联网信息服务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）。
一般经营项目：代理、发布广告；广告设计、制作；图文设计、制作；技术开发、技术转让、技术咨询；计算机技术培训；销售计算机软硬件及外围设备。（未取得行政许可的项目除外）（其中知识产权出资为100.0万元）
2、历史沿革
（1）北京中科奥科技有限公司由孙建、李娅共同出资组建，注册资本为人民币50万元，其中：孙建以非专利技术——“手机联网游戏软件平台技术”出资30万元，占注册资本的60%；李娅以非专利技术——“手机联网游戏软件平台技术”出资 20万元，占注册资本的40%。并于 2004年 8月 26日取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的注册号为1101082744516的《企业法人营业执照》，北京中科奥科技有限公司设立时股权情况见下表：
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|-|-|-|-|-|
|序号|股东姓名|出资方式|认缴注册资本（万元）|出资比例|
|1|孙建|非专利技术|30.00|60.00%|
|2|李娅|非专利技术|20.00|40.00%|
|合 计|||50.00|100.00%|

上述出资经北京中诚恒平会计师事务所有限公司审验，并出具中诚恒平（2004）验字第0092号验资报告。
（2）2004年9月2日，根据北京中科奥科技有限公司股东决定，增资50万元，增资后注册资本为100万元。增资后北京中科奥科技有限公司的股权结构如下表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|股东姓名|出资方式|认缴注册资本（万元）|出资比例|
|1|李娅|非专利技术|40.00|40.00%|

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|-|-|-|-|-|
|2|孙建|非专利技术|60.00|60.00%|
|合 计|||100.00|100.00%|

2004年9月2日，北京中诚恒达资产评估有限公司出具中诚恒达评报字（2004）第 01-256号《资产评估报告》，对本次非专利技术出资资产“动态 VPN服务器系统技术”进行了评估，资产评估价值为50万元，其中：孙建拥有该项技术的60%，即 30万元；李娅拥有该项技术的40%，即 20万元。该非专利技术经全体股东高新技术成果说明及确认书确认。
上述出资情况业经北京中诚恒平会计师事务所有限公司对截止2004年9月6日的实收资本中的非专利技术投资进行专项审计确认，并出具中诚恒平审字（2004）第02-172号审计报告。北京中科奥科技有限公司已于2004年9月15日办理工商变更登记手续。
（3）2005年7月15日北京中科奥科技有限公司股东会决议及修改后的章程规定：增加注册资本人民币100.00万元，其中孙建增资10.00万元，朱永胜增资 90.00万元，均为货币出资。同时同意李娅将原非专利技术出资10.00万元转让给孙建，同日，李娅与孙建签订出资转让协议。法定代表人变更为朱永胜。本次增资、转让后，注册资本变更为人民币200.00万元，各股东的出资金额及出资比例如下：
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|-|-|-|-|-|
|序号|股东姓名|出资方式|认缴注册资本（万元）|出资比例|
|1|李娅|非专利技术|30.00|15.00%|
|2|孙建|非专利技术和货币|80.00|40.00%|
|3|朱永胜|货币|90.00|45.00%|
|合 计|||200.00|100.00%|

上述出资情况业经北京恒信诚会计师事务所有限公司审验，并出具恒信诚验字（2006）第 2-008号验资报告。北京中科奥科技有限公司已于 2005年 7月 20日办理工商变更登记手续。
北京中科奥科技有限公司已于 2007年 6月 29日办理工商变更登记手续，变更后注册号为110107007445161。
（4）2009年4月10日北京中科奥科技有限公司股东会决议及修改后的章程规定：增加注册资本人民币 120.00万元，其中李娅增资 13.00万元，孙建增资 107.00
万元，均为货币出资。孙建和朱永胜分别将其货币出资 7.00万元和 25.00万元转让
给李治国，同日，签订出资转让协议。法定代表人变更为孙建。本次增资、转让后，
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注册资本变更为人民币320.00万元，各股东的出资金额及出资比例如下：
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|-|-|-|-|-|
|序号|股东姓名|出资方式|认缴注册资本（万元）|出资比例|
|1|李娅|非专利技术和货币|43.00|13.44%|
|2|孙建|非专利技术和货币|180.00|56.25%|
|3|朱永胜|货币|65.00|20.31%|
|4|李治国|货币|32.00|10.00%|
|合 计|||320.00|100.00%|

上述资本变更情况业经北京隆盛会计师事务所有限公司审验，并出具隆盛验字【2009】第 134号验资报告。北京中科奥科技有限公司已于 2009年 4月 10日办理工商变更登记手续。
（5）2010年5月25日北京中科奥科技有限公司股东会决议及修改后的章程规定：增加注册资本人民币 140.00万元，其中李娅增资 14.00万元，孙建增资 126.00万元，均为货币出资。李娅和朱永胜分别将其货币出资 3.00万元和 65.00万元转让给李治国，同日，签订出资转让协议。本次增资、转让后，注册资本变更为人民币460.00万元，各股东的出资金额及出资比例如下：
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|-|-|-|-|-|
|序号|股东姓名|出资方式|认缴注册资本（万元）|出资比例|
|1|李娅|非专利技术和货币|54.00|11.74%|
|2|孙建|非专利技术和货币|306.00|66.52%|
|3|李治国|货币|100.00|21.74%|
|合 计|||460.00|100.00%|

上述出资情况业经北京正大会计师事务所（普通合伙）审验，并出具正大验字（2010）第B709号验资报告。北京中科奥科技有限公司已于2010年6月11日办理工商变更登记手续。
（6）2010年12月20日北京中科奥科技有限公司股东会决议及修改后的章程规定：注册资本增加人民币320.00万元，其中李娅增资37.00万元，孙建增资 283.00万元，均为货币出资。孙建将其货币出资 95.00万元转让给李治国，同日，签订出资转让协议。本次增资、转让后，注册资本变更为人民币780.00万元，各股东的出资金额及出资比例如下：
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|-|-|-|-|-|
|序号|股东姓名|出资方式|认缴注册资本（万元）|出资比例|
|1|李娅|非专利技术和货币|91.00|11.67%|
|2|孙建|非专利技术和货币|494.00|63.33%|

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|-|-|-|-|-|
|3|李治国|货币|195.00|25%|
|合 计|||780.00|100.00%|

上述出资情况业经北京宏信会计师事务所有限责任公司审验，并出具宏信验字（2010）第 99号验资报告。北京中科奥科技有限公司已于 2010年 12月 30日办理工商变更登记手续。
（7）2011年 1月 25日北京中科奥科技有限公司股东会决议及修改后的章程规定：增加注册资本人民币320.00万元，由孙建货币增资320.00万元。本次增资后，注册资本变更为人民币1,100.00万元，各股东的出资金额及出资比例如下：
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|-|-|-|-|-|
|序号|股东姓名|出资方式|认缴注册资本（万元）|出资比例|
|1|李娅|非专利技术和货币|91.00|8. 27%|
|2|孙建|非专利技术和货币|814.00|74.00%|
|3|李治国|货币|195.00|17.73%|
|合 计|||1100.00|100.00%|

上述出资情况业经北京宏信会计师事务所有限责任公司审验并出具宏信验字【2011】第 Z02号验资报告。北京中科奥科技有限公司已于 2011年 1月 26日办理工商变更登记手续。
（8）2013年12月10日北京中科奥科技有限公司股东会决议及修改后的章程规定：增加注册资本人民币100.00万元，由李治国货币增资29.00万元,由胡炜货币增资71.00万元。本次增资后，注册资本变更为人民币1,200.00万元，各股东的出资金额及出资比例如下：
截至评估基准日2013年12月31日北京中科奥科技有限公司的股权结构如下表：
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|序号|股东姓名|出资方式|认缴注册资本（万元）|出资比例|
|1|李娅|非专利技术和货币|91.00|7.58%|
|2|孙建|非专利技术和货币|814.00|67.83%|
|3|李治国|货币|224.00|18.67%|
|4|胡炜|货币|71.00|5.92%|
|合 计|||1200.00|100.00%|

上述出资情况业经北京中会信诚会计师事务所有限责任公司审验并出具中会信诚验字【2014】第 A015号验资报告。本公司已于 2013年 12月 11日办理工商变更
登记手续。
根据2014年3月25日北京中科奥科技有限公司股东会决议,由股东孙建、李娅
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以现金出资方式补充截止2004年9月6日之前的注册资本出资。北京中科奥科技有限公司股东孙建、李娅 2004年 8月 26日以非专利技术“手机联网游戏软件技术平台”出资及股东孙建、李娅 2004年 9月 6日以非专利技术“动态 VPN服务器系统技术”出资，均已于2014年3月27日以现金方式补充。
3、公司近三年的财务状况及经营业绩情况：
金额单位：人民币元
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|项 目|2011年12月31日|2012年12月31日|2013年12月31日|
|资产总额|10,355,241.58|11,717,192.73|61,274,683.49|
|负债总额|2,059,530.20|4,576,349.93|20,238,701.75|
|净资产|8,295,711.38|7,140,842.80|41,035,981.74|
|主营业务收入|1,432,870.64|9,711,659.14|83,387,082.63|
|利润总额|-624,468.86|- 804,586.61|39,923,963.66|
|净利润|-624,468.86|-626,543.54|34,078,717.38|

 2011年的财务数据来自北京中科奥科技有限公司提供的财务报表，经北京宏信会计师事务所有限责任公司审计，并出具宏信审字【2012】第Z156号无保留意见审计报告。
2012年、2013年的财务数据来自北京中科奥科技有限公司提供的财务报表。
2012、2013年度财务报表已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并出具大华审字[2014]第005659号无保留意见审计报告。
4、执行的主要会计政策
北京中科奥科技有限公司执行国家颁布的2006版《企业会计准则》及其相关规定。
（三）其他评估报告使用者
除委托方及国家法律、法规规定的评估报告使用者外，业务约定书中未约定有其他评估报告使用者。
（四）委托方与被评估单位的关系
委托方深圳中青宝互动网络股份有限公司与被评估单位北京中科奥科技有限公司为非同一主体，是收购方与被收购方的关系。
二、评估目的
深圳中青宝互动网络股份有限公司根据企业发展的需要拟收购北京中科
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奥科技有限公司股权，需确定北京中科奥科技有限公司股东全部权益于评估基准日所表现的市场价值，为深圳中青宝互动网络股份有限公司拟收购股权事宜提供价值参考依据。上述经济行为已由深圳中青宝互动网络股份有限公司第三届董事会第二次（临时）会议决议通过。
三、评估对象和评估范围
（一）本次评估对象为北京中科奥科技有限公司股东全部权益价值。
（二）本次评估范围为北京中科奥科技有限公司截止评估基准日经审计后的全部资产和负债，具体如下：
1、流动资产：包括货币资金、应收账款、预付账款和其他应收款，账面价值合计47,828,021.33元；
2、长期股权投资：为对天津奇思妙游科技有限公司、北京小奥科技有限公司、北京嘉禾颐安科技有限公司、北京爱游飞天科技有限公司的长期投资，账面值合计12,370,995.47元；
3、固定资产：为服务器、电脑和打印机器等共计76项，账面原值 774,472.15元，账面净值467,073.37元。
4、无形资产：为商标9项、域名6项、著作权70项，2项非专利技术，其中：2项非专利技术，账面原值为1,000,000.00元，账面净值为 258,334.35元，系以投资形式入账。其余无形资产为账外无形资产。
5、递延所得税资产：为计提坏账所产生的递延所得税资产，账面价值合计350,258.97元；
6、流动负债：为应付账款、预收账款、应付职工薪酬、其他应付账款和应交税费，账面价值合计20,238,701.75元。
（三）评估对象和评估范围的相关情况如下：
1、评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致，上述账面值已经大华会计师事务所审计，并出具大华审字[2014]第005659号无保留意见审计报告。
2、评估范围内的主要资产状况：
（1）长期股权投资账面原值为12,370,995.47元，账面净值为12,370,995.47元，持有北京小奥科技有限公司、北京嘉禾颐安科技有限公司、北京爱游飞天科技有限
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公司和天津奇思妙游科技有限公司100%的股权。
（2）固定资产的账面原值为774,472.15元，账面净值467,073.37元，其中：固定资产-电子设备：主要为服务器、电脑和打印机器等共计76项，账面原值 774,472.15元，账面净值 467,073.37元。电子设备维护保养良好、实物状况良好，管理工作到位，能满足当前经营要求。
（3）无形资产包括商标9项、域名6项、著作权70项，2项非专利技术，其中：2项非专利技术，账面原值为1,000,000.00元，账面净值为258,334.35元，系以投资形式入账。其余无形资产为账外无形资产。
（4）递延所得税资产为计提坏账引起的递延所得税资产，账面原值为 350,258.97元。
四、价值类型及其定义
本报告采用的评估价值类型为市场价值，市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
五、评估基准日
（一）本项目资产评估基准日是2013年12月31日。
（二）评估基准日与业务约定书约定的评估基准日一致，是委托方根据本次评估目的确定的，选取评估基准日时重点考虑的因素是与即将发生的经济行为在时间上接近。
（三）执行评估业务过程中所采用的价格是评估基准日的标准。
六、评估依据
（一）经济行为依据
1、深圳中青宝互动网络股份有限公司与亚洲（北京）资产评估有限公司签订的资产评估业务约定书。
2、深圳中青宝互动网络股份有限公司第三届董事会第二次（临时）会议决议。
（二）法律法规依据
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1、《中华人民共和国公司法》；
2、《中华人民共和国物权法》；
3、《中华人民共和国企业所得税法》；
4、《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第538号)(2008年11月10日发布)；
5、《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知（2008-170号文）》；
6、《关于固定资产进项税额抵扣问题的通知（2009-113号文）》；
7、财政部《企业会计准则》；
8、财政部、国家税务总局和原国家国有资产管理局制定的有关企业财务、会计、税收和资产管理方面的政策、法规。
9、其他与资产评估相关的法律、法规等。
（三）评估准则依据
1、《关于印发<资产评估准则—基本准则>和〈资产评估职业道德准则—基本准则〉的通知》（财企[2004]20号）；
2、《资产评估准则-企业价值》（中评协[2011]227号）；
3、《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》（中国注册会计师协会会协[2003]18号）；
4、《资产评估准则—业务约定书》（中评协[2007]189号）；
5、《资产评估准则—评估程序》（中评协[2007]189号）；
6、《资产评估准则—机器设备》（中评协[2007]189号）；
7、《资产评估准则—评估报告》（中评协[2007]189号）；
8、《资产评估准则—工作底稿》（中评协[2007]189号）；
9、《资产评估价值类型指导意见》（中评协[2007]189号）；
10、《资产评估准则—无形资产》（中评协[2008]217号）；
11、《评估机构业务质量控制指南》（中评协[2010]214号）。
（四）权属依据
1、设备购置发票；
2、商标证书、域名证书和著作权证书等；
（五）取价依据
1、相关网站询价及电话询价；
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2、北京中科奥科技有限公司提供的财务资料；
3、评估机构收集的有关询价资料和参考资料等；
4、同花顺iFind；
七、评估方法
（一）评估方法介绍
企业价值评估通常包括收益法、市场法、资产基础法三种基本评估方法。收益法，是指通过将被评估企业预期收益资本化或折现以确定评估对象价值的评估思路。
市场法，是指将评估对象与参考企业、在市场上已有交易案例的企业、股东权益、证券等权益性资产进行比较以确定评估对象价值的评估思路。资产基础法是指在合理评估企业各项资产价值和负债的基础上确定评估对象价值的评估思路。
（二）评估方法选择
1．对于市场法的应用分析
市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值，它具有评估角度和评估途径直接、评估过程直观、评估数据直接取材于市场、评估结果说服力强的特点。但目前的国内资本市场，相同或类似的可比企业交易案例较少，可比企业的市场信息和财务信息较难获得，市场法的应用受到较大限制，故本次评估不采用市场法。
2．对于收益法的应用分析
收益法评估必须具备以下三个前提条件：
（1）被评估资产的未来预期收益可以预测并可以用货币来衡量；
（2）资产拥有者获得预期收益所承担的风险也可以预测并可以用货币来衡量；
（3）被评估资产预期获利年限可以预测；
根据我们对北京中科奥科技有限公司经营现状、经营计划及发展规划的了解，以及对其所依托的相关行业、市场的研究分析，我们认为该公司在同行业中具有竞争力，在未来时期里具有可预期的持续经营能力和盈利能力，具备采用收益法评估的条件。
3．对于资产基础法的应用分析
对于有形资产而言，资产基础法以账面值为基础，只要账面值记录准确，使用资产基础法进行评估相对容易准确，由于资产基础法是以资产负债表为基础，从资
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产成本的角度出发，以各单项资产及负债的市场价值（或其他价值类型）替代其历史成本，并在各单项资产评估值加和的基础上扣减负债评估值，从而得到企业净资产的价值。
根据本次评估目的所对应的经济行为的特性，以及评估现场所收集到的企业经营资料，由于被评估企业有完备的财务资料和资产管理资料可以利用，资产的再取得成本的有关数据和信息来源较广，资产重置成本与资产的现行市价及收益现值存在着内在联系和替代，因此本次评估也可采用资产基础法。
通过以上分析，本次评估分别采用收益法及资产基础法进行，在比较两种评估方法所得出评估结论的基础上，分析差异产生原因，最终确认评估值。
（三）对于所采用的评估方法的介绍
◇资产基础法，即分别对评估范围内各项资产进行评估，并以各项资产评估值之和为总资产评估值，并在对负债进行核实的基础上确定负债评估值，进而通过总资产减负债得出净资产价值。
采用资产基础法各类资产的评估方法如下：
1、流动资产
纳入本次评估范围的流动资产包括货币资金、应收账款、预付账款和其他应收款等。
（1）货币资金：为库存现金、银行存款。对于库存现金评估人员对现金进行全面的实地盘点，根据盘点金额情况和基准日期至盘点日期的账务记录情况倒推评估咨询基准日的金额，全部与账面记录的金额相符，以盘点核实后账面值确定评估值；
对人民币银行存款采取同银行对账单余额核对的方法，如有未达账项则编制银行存款余额调节表，平衡相符，并发银行询证函，以核实后的账面值确认评估值。
（2）各种往来款：评估人员通过核查账簿、原始凭证，在进行经济内容和账龄分析的基础上，通过个别认定及账龄分析相结合，综合分析应收款项、预付账款的可收回金额及未来可取相关对应的实物资产权利确定应收款项、预付账款的评估值。
2、非流动资产
纳入本次评估范围的非流动资产为长期股权投资、固定资产、无形资产和递延所得税资产。
（1）长期股权投资
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对长期股权投资，首先对长期投资形成的原因、账面值和实际状况等进行了取证核实，并查阅了投资协议、股东会决议、章程和有关会计记录等，以确定长期股权投资的真实性和完整性。
本次评估根据被评估单位持有股权的情况，结合取得的财务资料情况，对各长期股权投资采用相应的评估方法：对于控股的长期股权投资，首先对被投资单位评估基准日的整体资产进行评估，然后将被投资单位评估基准日净资产评估值乘以持股比例计算确定长期股权投资评估值。
（2）固定资产—设备类资产
根据本次评估目的，按照持续使用原则，以市场价格为依据，结合委估设备的特点和收集资料情况，本次评估主要采用重置成本法。
评估值=重置全价×成新率
1）重置全价的确定
根据当地市场信息，确定评估基准日的电子设备价格，一般由生产厂家提供免费运输及安装，确定其重置全价：
重置全价=购置价
2）成新率的确定
电子设备成新率以使用年限法并结合现场实际勘察到的外观成色、工作环境、实际使用状况和维修保养情况等综合确定。
①年限法成新率：
成新率=（1-已使用年限÷经济寿命年限）×100%
或成新率=[尚可使用年限÷（已使用年限+尚可使用年限）]×100%
②综合成新率：
综合成新率=年限法成新率×40%+现场勘测法成新率×60%
3）评估值的确定
评估值=重置全价×成新率
（3）无形资产—其他无形资产
纳入评估范围的无形资产主要有非专利技术、著作权、商标权、域名，评估人员了解了无形资产的主要功能和特点，核查了无形资产的相关资料。本次评估对非专利技术、著作权、商标权按评估基准日未来可预测的收益折现价格确认评估值；
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对域名评估人员采用3C评估法进行评估，确认评估值。
（4）递延所得税资产
纳入评估范围的递延所得税资产为计提坏账所形成的递延税资产，本次评估是在审计后的账面价值基础上，对企业各类准备计提的合理性、递延所得税资产形成及计算的合理性和正确性进行了调查核实来确定评估值。
3、流动负债
纳入本次评估范围的流动负债包括应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费和其他应付款。评估人员通过查看企业的账面资料，抽查凭证逐一具体分析各往来款项的数额、发生时间和原因，以核实后的账面价值为评估值；通过核实应交税费计提的依据和计提的比例，确认其准确性，对账面值进行核实，以企业实际应承担的负债确定评估值。
◇收益法
1、根据《资产评估准则—企业价值》，确定采用现金流折现方法（DCF）对股东全部权益价值进行估算。
现金流折现方法（DCF）是通过将企业未来预期的现金流折算为现值，估计企业价值的一种方法，即通过估算企业未来预期现金流和采用适宜的折现率，将预期现金流折算成现时价值，得到企业价值。其适用的基本条件是：企业具备持续经营的基础和条件，经营与收益之间存在较稳定的对应关系，并且未来收益和风险能够预测及可量化。使用现金流折现法的关键在于未来预期现金流的预测，以及数据采集和处理的客观性和可靠性等。当对未来预期现金流的预测较为客观公正、折现率的选取较为合理时，其估值结果具有较好的客观性，易于为市场所接受。
2、基本评估思路
根据企业的资产构成和主营业务特点，本次评估的基本思路是首先按收益途径采用现金流折现方法（DCF），估算企业的经营性资产的价值，再加上基准日的其他非经营性、溢余资产的价值得到企业的整体价值，最后由企业整体价值扣减付息债务价值后，得出企业的股东全部权益价值。
3、评估模型
（1）基本模型
本次评估的基本模型为：
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EBD （1）
E：评估对象的股东全部权益（净资产）价值
B：评估对象的企业整体价值
B
PC
（2）
i
P：评估对象的经营性资产价值
n R R
P i  n
(1r)i r(1r)n
i1 （3）
式中：
R：未来第i年的预期收益（企业自由现金流量）
i
R：为未来第n年及以后永续等额预期收益（企业自由现金流量）
n
r：折现率
n：未来预测收益期
Σ：评估对象基准日存在的溢余性或非经营性资产（负债）的价值
Ci
C
CC
i 1 2 （4）
C：评估对象基准日存在的溢余现金类资产价值
1
C：评估对象基准日存在的其他溢余性或非经营性资产（负债）价值
2
D：评估对象的付息债务价值
（2）收益指标
本次评估，使用企业自由现金流作为经营性资产的收益指标，其基本定义为：R=税后净利润＋折旧与摊销＋扣税后付息债务利息－资本性支出－净营运资金变动
根据企业的经营历史以及未来市场发展等，估算其未来预期的自由现金流量，并假设其在预测期后仍可经营一段时期。将未来经营期内的自由现金流量进行折现处理并加和，测算得到企业经营性资产价值。
（3）折现率
本次评估采用加权平均资本成本模型（WACC）确定折现率r
r（1t）rwrw （5）
d d e e
式中：
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t：所得税率
W：评估对象的债务比率；
d
D
w
d
(ED)
（6）
We：评估对象的股权资本比率；
E
w
e
(ED)
（7）
re：股权资本成本，按资本资产定价模型（CAPM）确定股权资本成本；
r= r+β×（r -r）+ε （8）
e f e m f
式中：
r：无风险报酬率；
f
β：评估对象股权资本的预期市场风险系数；
e
r：市场预期报酬率；
m
ε：评估对象的特定风险调整系数。
八、评估程序实施过程和情况
（一）接受委托
本公司在了解委估资产的构成、产权状况、评估范围、评估基准日、评估目的等有关情况后与深圳中青宝互动网络股份有限公司签订资产评估业务约定书，正式受理该项资产评估业务。
（二）编制评估计划
依据评估目的、评估范围、资产构成和工作量等有关情况，制定评估工作计划，确定评估人员，组成资产评估现场工作小组。
（三）现场调查
评估人员听取企业有关人员介绍企业情况和委估资产的历史及现状，了解企业的财务制度、经营状况；指导委托方及被评估单位清查资产、准备评估资料，对委托方及被评估单位填报的资产清查评估明细表进行审核，与企业有关财务记录数据进行核对；对固定资产中的电子设备进行清查核实，并进行抽查盘点；查阅收集委
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估资产的产权证明文件；对企业活动的主要方面进行考察，包括对企业经营能力的核实，对企业的营业成本及期间费用的调查，了解企业市场销售情况等；获取企业的相关财务资料和评估所需的企业的其他资料等。
（四）收集评估资料
按资产类别进行价格查询和市场询价，收集价格资料；收集政府部门的有关规定、相关专业机构的分析报告及文件等，作为评估作价的依据。
（五）评定估算
评估人员根据评估对象、价值类型及评估资料收集情况等相关条件，选择恰当的评估方法，选取相应的模型和参数进行分析、计算和判断，形成初步评估结论，对评估结果进行必要的调整、修改完善。
（六）编制和提交评估报告
撰写资产评估报告初稿，向委托方征询意见，在与委托方充分商讨和必要修改后，按规定程序进行内部复核，然后向委托方提供正式的评估报告。
九、评估假设
1、国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化，无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。
2、针对评估基准日资产的实际状况，被评估企业能够按照既定的战略持续经营。
3、假设公司的经营者是负责的，且公司管理层有能力担当其职务。
4、假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致。
5、假设公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致。
6、有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
7、评估只基于基准日被评估单位现有的经营能力。不考虑未来可能由于管理层、经营策略和追加投资等情况导致的经营能力扩大，也不考虑拟进行的股权转让行为完成后可能会发生的生产经营及资本结构的变化。
8、本次评估的各项资产均以评估基准日被评估单位的实际存量为前提，有关资产的现行市价以评估基准日的国内有效价格为依据。
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9、假设评估基准日后被评估单位的现金流入为平均流入，现金流出为平均流出。
10、假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、运营方式、合作分成比例等与目前保持一致。
11、本次评估假设企业在享受目前的高新技术企业税收优惠政策到期后将延续并取得高新技术企业资格认定，享受高新技术企业所得税政策。
12、本次评估假设委托方及被评估单位提供的基础资料和财务资料真实、准确、完整。
13、被评估企业发展规划及生产经营计划能如期实现；
14、被评估企业能够继续控制其拥有的各项资源（包括人力资源）、保持核心竞争能力；
15、被评估企业所面临的市场是完全公开、公平的市场；
16、假设被评估企业在未来预测期间产品生命周期结束前，会通过研发新产品等方式能保证未来的运营能力、技术研发能力能够适应游戏网络行业的发展。
十、评估结论及说明
（一）资产基础法评估结论
1.资产基础法评估结果
于评估基准日2013年12月31日，采用资产基础法确定的北京中科奥科技有限公司净资产价值为大写人民币玖仟壹佰捌拾壹万柒仟肆佰元整（RMB9,181.74万元）。
其中：资产总计账面值为6,127.47万元，评估值为 11,205.61万元，增值额5,078.14万元，增值率82.87%；负债总计账面值为2,023.87万元，评估无增减值；
净资产账面值为4,103.60万元，评估值为9,181.74万元，增值额5,078.14万元，增值率123.75%。评估结果见下表：
资产评估结果汇总表
评估基准日：2013年12月31日
被评估单位：北京中科奥科技有限公司 金额单位：人民币万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目||账面价值|评估价值|增减值|增值率|
|||A|B|C=B-A|D=C/A×100%|
|流动资产|1|4,782.80|4,782.80|-|-|

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|非流动资产|2|1,344.67|6,422.80|5,078.13|377.65%|
|其中：可供出售金融资产|3|-|-|-|-|
|持有至到期投资|4|-|-|-|-|
|长期股权投资|5|1,237.10|1,597.74|360.64|29.15%|
|投资性房地产|6|-|-|-|-|
|固定资产|7|46.71|31.58|-15.13|-32.39%|
|无形资产|8|25.83|4,758.45|4,732.62|18322.18%|
|商誉|9|-|-|-|-|
|长期待摊费用|10|-|-|-|-|
|递延所得税资产|11|35.03|35.03|-|-|
|资产总计|12|6,127.47|11,205.61|5,078.14|82.87%|
|流动负债|13|2,023.87|2,023.87|-|-|
|非流动负债|14|-|-|-|-|
|负债总计|15|2,023.87|2,023.87|-|-|
|净 资 产|16|4,103.60|9,181.74|5,078.14|123.75%|

2.评估结论与账面值比较变动情况及原因
（1）固定资产方面的原因
设备类资产原值减值率52.80%，净值减值率32.39%，减值的原因主要为：①电子设备中主要是服务器、电脑和打印机器等，该类设备市场价格下降，导致评估原值减值。
②净值减值原因是企业折旧率与本次评估的综合成新率差异所致。
由于上述因素的影响，致使设备类资产评估净值减值32.39%。
（2）无形资产方面的原因
无形资产评估增值4,732.62万元，主要原因企业中绝大多数无形资产为账外无形资产，而评估价值体现的是这些无形资产的市场价值，故导致评估增值。
（3）长期股权投资变动原因
长期股权投资评估值增值率29.15%，增值的主要原因为对被投资单位按资产基础法整体评估后净资产价值高于账面价值，造成评估增值。
（二）收益法评估结论
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截止评估基准日2013年12月31日，在持续经营前提下，经收益法评估，北京中科奥科技有限公司股东全部权益价值的评估结果为85,839.00万元。
（三）评估结果分析及最终评估结论
本次评估采用收益法得出的股东全部权益价值为85,839.00万元，比资产基础法测算得出的股东全部权益价值9,181.74万元，增值76,657.26万元。两种评估方法差异的原因主要是：（1）资产基础法评估是以资产的成本重置为价值标准，反映的是资产投入所耗费的社会必要劳动，这种购建成本通常将随着国民经济的变化而变化，另外资产基础法无法综合反映企业的整体获利能力。（2）收益法评估是通过估算企业未来预期现金流和采用适宜的折现率，将预期现金流折算成现时价值，得到企业价值。收益法侧重企业未来的收益，是在预期企业未来收益基础上做出的，而资产基础法侧重企业形成的历史和现实，因方法侧重点的本质不同，造成评估结论的差异性。
2.评估结果的选取
资产基础法是从静态的角度、将企业的资产分割进行评估，以确定整体企业价值，而没有考虑企业的未来发展与现有资产的匹配性，也没有考虑现金流量的折现值，无法综合反映企业的整体获利能力。采用收益法对股东权益价值进行评估，是依据未来预期收益来评估其市场价值，它不仅考虑了企业各种有形资源的价值，而且综合考虑了企业所拥有的无形资产的价值，收益法评估结果是对被评估单位的预期收益的折现值，而财务报表数据中的账面价值仅反映企业的历史成本，不可辨认无形资产在企业的财务帐上未作计量和确认。该公司显著的竞争优势为未来获得较优异的经营业绩和稳定的现金流提供了保障，是本次评估增值的主要原因。
收益法评估是以资产的预期收益为价值标准，反映的是企业综合获利能力。收益法能够弥补成本法仅从各单项资产价值加和的角度进行评估而未能充分考虑企业整体资产所产生的整体获利能力的缺陷，避免了成本法对效益好或有良好发展前景的企业价值被低估的不足。故此次我们选择收益法评估结果为捌亿伍仟捌佰叁拾玖万元整（RMB：85,839.00万元），作为本次评估的最终评估结论。
十一、特别事项说明
（一）本评估报告的结论是在产权明确的情况下，以持续经营为前提条件。
（二）对企业存在的可能影响资产评估值的瑕疵事项，在委托时未作特殊说明
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而评估人员已履行评估程序仍无法获悉的情况下，评估机构及评估人员不承担相关责任。
（三）产权资料瑕疵事项
委估无形资产中有部分著作权和域名的所有权人为北京中科奥科技有限公司的全资子公司—北京小奥科技有限公司、北京嘉禾颐安科技有限公司及北京爱游飞天科技有限公司，本次评估我们是根据被评估单位出具的相关产权说明的基础上进行的，若出现产权纠纷等情况，评估机构及评估人员不承担任何责任。具体如下表：软件著作权：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||首次|||
||||||||取得|登记日|
|序号|名称|著作权人||登记号||发表|||
||||||||方式|期|
|||||||日期|||
||3D终极狂飙-王者之战游戏软件|||2013SR0||2013-0|原始|2013-0|
|1||小奥科技|||||||
||[3D终极狂飙-王者之战]V1.0.1|||99339||1-10|取得|9-12|
||极品赛车3D漂移游戏软件[简称：|小奥科技|2013SR099445|2013SR0|2013-01-01|2013-0|原始|2013-9|
|2|||||||||
||极品赛车3D漂移]V1.0||||||取得|-12|
||萝卜萝卜游戏软件[简称：萝卜萝|小奥科技|2013SR101323||2013-02-04||原始|2013-0|
|3|||||||||
||卜]V1.0||||||取得|9-16|
||疯狂德州扑克游戏软件[简称：疯狂|||2013SR1||2013-0|原始|2013-0|
|4||小奥科技|||||||
||德州扑克]V1.0.43125|||01327||1-21|取得|9-16|
||后宫麻将游戏软件[简称：后宫麻|||2013SR1||2013-0|原始|2013-1|
|5||小奥科技|||||||
||将]V1.0.0|||40139||8-10|取得|2-06|
||3D狂野飙车-终极狂飙游戏软件[简|嘉禾科技||2013SR0||2012-0|原始|2013-0|
|6|||||||||
||称：3D狂野飙车-终极狂飙]V1.0|||18548||9-01|取得|2-28|
||3D暴力摩托-狂野飙车游戏软件|||2013SR1||2012-0|原始|2013-0|
|7||嘉禾科技|||||||
||[3D暴力摩托-狂野飙车]V1.4.0|||01332||5-08|取得|9-16|
||逆火大搜救HD游戏软件[简称：逆|||2013SR1||2012-0|原始|2013-0|
|8||嘉禾科技|||||||
||火大搜救HD]V1.4.0|||01384||9-03|取得|9-16|
||3D暴力摩托（单机版）游戏软件[简|嘉禾科技||2013SR1||2013-0|原始|2013-0|
|9|||||||||
||称：3D暴力摩托（单机版）]V1.4.0|||03527||2-28|取得|9-23|
||萝莉向前冲游戏软件[简称：萝莉向|||2013SR1||2010-0|原始|2013-1|
|10||嘉禾科技|||||||
||前冲]V1.0|||05894||7-07|取得|0-08|
||萌菌！萌菌！游戏软件[简称：萌菌!|嘉禾科技|2013SR105946|2013SR1|2011-08-01|2011-0|原始|2013-1|
|11|||||||||
||萌菌！]V1.0||||||取得|0-08|
||幻剑轩辕游戏软件[简称：幻剑轩|||2013SR1||2011-0|原始|2013-1|
|12||嘉禾科技|||||||
||辕]V1.0.1|||06336||2-01|取得|0-09|
||钓鱼迷情之美人鱼游戏软件[简称：|嘉禾科技|2013SR106755|2013SR1|2010-03-12|2010-0|原始|2013-1|
|13|||||||||
||钓鱼迷情之美人鱼]V1.0||||||取得|0-10|
||飞机大战X变形战机游戏软件[简|||2013SR1||2013-0|原始|2013-1|
|14||嘉禾科技|||||||
||称：飞机大战X变形战机]V1.0|||12996||5-01|取得|0-24|
||农场3僵尸入侵游戏软件[简称：农|||2013SR1||2013-0|原始|2013-1|
|15||嘉禾科技|||||||
||场3僵尸入侵]V1.0|||30685||3-31|取得|1-21|
||飞机大战2游戏软件【简称：飞机|||2014SR0||2014-0|原始|2014-0|
|16||嘉禾科技|||||||
||大战2】V1.0|||45965||1-02|取得|4-21|
|17|飞机大战2014游戏软件【简称：飞|嘉禾科技||2014SR0||2014-0|原始|2014-0|

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||机大战2014】V1.0||66874|1-13|取得|5-27|
||3D终极坦克2游戏软件【简称：3D||2014SR0|2014-0|原始|2014-0|
|18||嘉禾科技|||||
||终极坦克】V1.0||69077|4-01|取得|5-29|
||疯狂梭哈游戏软件[简称：疯狂梭||2013SR0|2013-0|原始|2013-0|
|19||爱游科技|||||
||哈]V1.0.1217||99323|2-01|取得|9-12|
||麻辣教室游戏软件[简称：麻辣教||2013SR1|2012-1|原始|2013-0|
|20||爱游科技|||||
||室]V1.0||01147|0-10|取得|9-16|
||萌菌实验室游戏软件[简称：萌菌实||2013SR1|2013-0|原始|2013-0|
|21||爱游科技|||||
||验室]V1.0||01160|1-02|取得|9-16|
||海洋猎手游戏软件[简称：海洋猎||2013SR1|2013-0|原始|2013-0|
|22||爱游科技|||||
||手]V1.1.0||01626|2-20|取得|9-16|

域名：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|域名|注册所有人/域名持有者|注册时间|到期时间|颁布证书机构|
|1|Game863.com|嘉禾科技|2013-5-22|2017-5-22|ICANN|
|2|Aiyou888.com|爱游科技|2013-5-22|2017-5-22|ICANN|

由于上述无形资产为北京中科奥科技有限公司研发，仅在申报时以子公司名义登记，著作权产品相关收益亦主要体现在北京中科奥科技有限公司，故本次无形资产合并到母公司北京中科奥科技有限公司统一申报评估。
（四）本次收益法评估以合并报表数据为预测未来收益的基础，原因如下：1、研发方面：子公司的研发团队与母公司具有高度一致性且公司管理也均有母公司管理人员进行管理；
2、子公司与母公司的主营业务一致且成立子公司的目的是为了增加推广游戏名额，并无其他战略考虑；
3、由于公司研发团队、管理团队及主营业务的一致性，导致财务核算无法准确划分，收入、成本及费用无法很好体现单一会计主体的配比。
4、北京中科奥、北京嘉禾、北京小奥、北京爱游天下、天津奇思妙游公司的业务是融合的，人员、业务、财务、研发、高管均统一管理，无法严格分开。
（五）引用其他机构出具的报告结论
1、本评估报告中基准日各项资产及负债账面值已经过大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了大华审字[2014]第005659号无保留意见审计报告。
2、本评估报告中列示的账面值均为该审计报告审计后账面值，本次评估是在大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的基础上进行的。本公司承担引用数据正确
的法津责任，但不承担审计的法律责任。
（六）重大期后事项
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期后事项是指评估基准日之后出具评估报告之前发生的重大事项。
1、本次评估范围内的子公司天津奇思妙游科技有限公司于 2013年 10月 21日成立，根据投资协议约定，中科奥公司持99.90%的股份，孙建持0.1%的股份，但由于孙建的实收资本尚未全部到位，根据实际到位的实收资本来计算，中科奥公司持100%的股份。本次评估按实际持有100%的股份确认。
2、根据 2014年 3月 25日北京中科奥科技有限公司股东会决议,由股东孙建、李娅以现金出资方式补充截止2004年9月6日之前的注册资本出资。北京中科奥科技有限公司股东孙建、李娅 2004年 8月 26日以非专利技术“手机联网游戏软件技术平台”出资及股东孙建、李娅2004年9月6日以非专利技术“动态VPN服务器系统技术”出资，均已于2014年3月27日以现金方式补充。
3、评估基准日后至报告出具日被评估单位新取得无形资产如下表：
软件著作权：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||首次|||
|||||||取得|登记日|
|序号|名称||著作权人|登记号|发表|||
|||||||方式|期|
||||||日期|||
||小奥手机联网游戏平台软件【简称|：||2014SR0|2004-1||2014-0|
|1|||中科奥|||受让||
||小奥手机游戏】V1.0|||65974|1-20||5-23|
||飞机大战2游戏软件【简称：飞机|||2014SR0|2014-0|原始|2014-0|
|2|||嘉禾科技|||||
||大战2】V1.0|||45965|1-02|取得|4-21|
||飞机大战2014游戏软件【简称：飞|||2014SR0|2014-0|原始|2014-0|
|3|||嘉禾科技|||||
||机大战2014】V1.0|||66874|1-13|取得|5-27|
||3D终极坦克2游戏软件【简称：3D|||2014SR0|2014-0|原始|2014-0|
|4|||嘉禾科技|||||
||终极坦克】V1.0|||69077|4-01|取得|5-29|
||飞机大战高清版游戏软件【简称：|||2014SR0|2014-0|原始|2014-0|
|5|||嘉禾科技|||||
||飞机大战高清版】V1.0|||84709|5-13|取得|6-24|
||3D坦克2变形金刚游戏软件【简称：|||2014SR0|2014-0|原始|2014-0|
|6|||嘉禾科技|||||
||3D坦克2变形金刚】V1.0|||84713|5-12|取得|6-24|
||疯狂梭哈游戏软件[简称：疯狂梭|||2013SR0|2013-0|原始|2013-0|
|7|||爱游科技|||||
||哈]V1.0.1217|||99323|2-01|取得|9-12|
||麻辣教室游戏软件[简称：麻辣教|||2013SR1|2012-1|原始|2013-0|
|8|||爱游科技|||||
||室]V1.0|||01147|0-10|取得|9-16|
||萌菌实验室游戏软件[简称：萌菌实|||2013SR1|2013-0|原始|2013-0|
|9|||爱游科技|||||
||验室]V1.0|||01160|1-02|取得|9-16|
||海洋猎手游戏软件[简称：海洋猎|||2013SR1|2013-0|原始|2013-0|
|10|||爱游科技|||||
||手]V1.1.0|||01626|2-20|取得|9-16|
||水果塔防大作战游戏软件【简称：|||2014SR0|2014-0|原始|2014-0|
|11|||爱游科技|||||
||水果塔防大作战】V1.0|||35241|1-08|取得|3-29|
||土豪炸金花（美女版）游戏软件【简|||2014SR0|2013-1|原始|2014-0|
|12|||爱游科技|||||
||称：土豪炸金花（美女版）】V1.0|||35258|1-14|取得|3-29|
||农场3僵尸入侵（新年版）游戏软|||2014SR0|2013-1|原始|2014-0|
|13|||爱游科技|||||
||件【简称：农场3僵尸入侵（新年|||35264|2-28|取得|3-29|

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||版）】V1.0||||||
||农场2014游戏软件【简称：农场||2014SR0|2014-0|原始|2014-0|
|14||爱游科技|||||
||2014】V1.0||36485|1-09|取得|4-01|
||番茄去哪儿游戏软件【简称：番茄||2014SR0|2014-0|原始|2014-0|
|15||爱游科技|||||
||去哪儿】V1.0||36879|1-11|取得|4-01|
||美女拼三张游戏软件【简称：美女||2014SR0|未发|原始|2014-0|
|16||爱游科技|||||
||拼三张】V1.0||77480|表|取得|6-13|
||1LOVE 游兔游戏软件【简称：I||2014SR0|2014-0|原始|2014-0|
|17||奇思妙游|||||
||LOVE 游兔】V1.0||36493|1-15|取得|4-01|
||奇遇游兔游戏软件【简称：奇遇游||2014SR0|2014-0|原始|2014-0|
|18||奇思妙游|||||
||兔】V1.0||36719|1-14|取得|4-01|
||Booto跑酷游戏软件【简称：booto||2014SR0|2014-0|原始|2014-0|
|19||奇思妙游|||||
||跑酷】V1.0||36723|1-15|取得|4-01|
||Q兔跑酷游戏软件【简称：Q兔跑||2014SR0|2014-0|原始|2014-0|
|20||奇思妙游|||||
||酷】V1.0||47444|1-14|取得|4-22|
||兔子向前冲游戏软件【简称：兔子||2014SR0|2014-0|原始|2014-0|
|21||奇思妙游|||||
||向前冲】V1.0||47474|1-13|取得|4-22|

域名：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|域名|注册所有人/域名持有者|注册时间|到期时间|颁布证书机构|
|1|xiaoao.mobi|中科奥|2010-6-13|2017-6-13|ICANN|
|2|小奥.com|中科奥|2008-12-23|2017-12-23|ICANN|
|3|小奥.cn|中科奥|2008-12-23|2017-12-23|CNNIC|
|4|小奥.中国|中科奥|2008-12-23|2015-12-23|CNNIC|
|5|Xiaoao.hk|中科奥|2010-6-13|2017-6-13|HKIRC|
|6|Wapxo.cn|中科奥|2005-04-20|2017-04-20|CNNIC|

（七）其他需要说明的事项
1、提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合法性和完整性，恰当使用评估报告是委托方和当事方的责任。本评估报告中涉及的资产状况原始资料及相关产权证明文件、财务数据及有关资料由委托方及被评估单位提供，委托方及被评估单位对上述资料的真实性、合法性、准确性及有效性已做出书面承诺。
2、本报告所称“评估价值”系指我们对所评估资产在现有用途不变并持续经营，以及在评估基准日之状况和外部经济环境前提下，为本报告书所列明的目的而提出的公允估值意见，而不对其它用途负责。
3、本项评估是在独立、公正、客观、科学的原则下做出的，我公司及参加评估工作的全体人员与委托方及被评估单位之间无任何特殊利害关系，评估工作是在有
关法律监督下完成的，评估人员在评估过程中恪守职业道德和规范，并做了充分的
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努力。
4、在评估过程中，委托方和被评估单位提供的产权依据、财务会计数据、企业经营资料等与评估相关的所有资料是编制本报告的基础，委托方和被评估单位应对其所提供资料的可靠性、真实性、准确性、完整性负责。若委托方和被评估单位有意隐匿或提供虚假的资料以使评估人员在委估资产产权调查和评定估算中产生误导，委托方及被评估单位应承担由此而产生的一切法律后果。
5、在履行评估程序过程中，评估人员依据评估的有关规定对被评估单位提供的评估对象的权属文件、资料进行了关注并进行了必要的查验但是对委托评估资产的产权鉴定工作超出了评估工作的范围。我们不对委托评估资产的权属发表意见。
6、报告中的评估结论是反映评估对象在本次评估目的下，根据公开市场的原则确定的公允价值，未考虑该等资产进行产权登记或权属变更过程中应承担的相关费用和税项，也未对资产评估增值额及其他纳税调整项目作任何纳税调整，也未考虑可能存在的抵押、担保、或有负债、未决诉讼或任何其他可能存在的诉讼所可能产生的任何影响，以及特殊的交易方可能追加付出的价格等对评估价格的影响，以及国家宏观经济政策发生变化和不可抗力对资产价格的影响。评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
7、本次评估结果基于本报告及其说明所陈述的有关假设基础之上，此等数据将会受多种市场因素影响而变化。我们对市场变化的情况不承担发表意见的责任，同时我们也没有义务为了反映报告日后的事项而进行任何修改。当前述条件以及评估中遵循的各种原则和假设前提发生变化时，评估结果一般会失效。
8、本报告评估结果未考虑委估股权流动性对评估结果的影响。
十二、评估报告使用限制说明
（一）本评估报告只能用于评估报告载明的评估目的和用途。
（二）评估报告的全部或部分内容被摘抄、引用或披露于公开媒体，需评估机构审阅相关内容，法律、法规规定以及相关当事方另有约定的除外。
（三）评估结论的有效使用期限。评估结论在评估基准日成立，市场环境未发生较大变化时，在基准日后一年内有效，按现行规定，评估结论的使用有效期为一年，即从 2013年 12月 31日至 2014年 12月 30日，该评估结论有效；超过一年，
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需重新进行资产评估。若市场条件或资产状况发生重大变化时，评估结论失效。
十三、评估报告日
本评估报告提出日期为2014年7月22日。
(以下无正文)
法定代表人：瞿建华
注册资产评估师：张砚东
注册资产评估师：梁宏磊
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二○一四年七月二十二日
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