宁夏西部创业实业股份有限公司
2016年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并所有者权益变动表 9-10
—母公司所有者权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-82
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话: +86(010)6554 2288 8号富华大厦 A座 9层 telephone: +86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
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审计报告
XYZH/2017YCMCS10075宁夏西部创业实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁夏西部创业实业股份有限公司（以下简称西部创业公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是西部创业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，西部创业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西部创业公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：司建军
中国注册会计师：梁建勋
中国 北京 二○一七年四月六日
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
宁夏西部创业实业股份有限公司（原名称广夏（银川）实业股份有限公司，以下简称本公司）经宁夏回族自治区经济体制改革委员会宁体改发[1993]79号“关于同意以社会募集方式设立广夏(银川)实业股份有限公司的批复”和国家对外贸易经济合作部[1993]外经贸资二函字第 736号“关于设立广夏(银川)实业股份有限公司的批复”批准，以定向募集方式设立的股份有限公司，发起人法人股 44,000,000股；于 1993年 11月 26日经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)103号文件批准，首次向社会公开发行人民币普通股30,000,000股，公司股票于1994年6月17日在深圳证券交易所上市交易。
2008年 12月 3日，公司第一次临时股东大会决议以资本公积定向向银川培鑫投资有限责任公司转增股份 81,126,370股，定向转增形成的股份由银川培鑫投资有限责任公司根据本公司与各债权人签订的债务重组协议过户至相关债权人名下。
2011年 12月 8日，宁夏回族自治区银川市中级人民法院作出（2010）银民破字第2-4号《民事裁定书》，批准本公司重整计划。
2012年 1月 16日，宁夏宁东铁路股份有限公司（以下简称宁东铁路）向本公司管理人账户支付 3.2亿元人民币现金，购买本公司破产企业财产处置专用账户中的股份82,902,914股。
2013年 2月，本公司管理人收到银川中院（2010）银民破字第 2-13号《民事裁定书》，裁定重整计划已执行完毕。
2015年 5月 11日，公司 2015年第一次临时股东大会审议通过《定向回购和发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书》、《公司定向回购宁夏宁东铁路股份有限公司所持本公司全部股份的议案》。
2015年 11月 17日，中国证监会出具《关于核准广夏（银川）实业股份有限公司向宁夏国有资本运营集团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]2646号），核准公司向宁夏国有资本运营集团有限责任公司发行 429,820,178股股份、向中国信达资产管理股份有限公司发行 229,154,850股股份、向神华宁夏煤业集团股份有限公司发行 71,526,908股股份、向华电国际电力股份有限公司发行 71,084,524股股份、向中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司发行 71,084,524股股份购买其持有的宁东铁路100%股权。
2016年 2月 1日，公司定向增发的 872,670,984股股份登记至宁夏国有资本运营集团有限责任公司、中国信达资产管理股份有限公司、神华宁夏煤业集团股份有限公司、
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
华电国际电力股份有限公司、中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司名下，宁东铁路所持本公司100,430,245股股份亦于同日注销。
2016年 5月 20日，公司名称变更为“宁夏西部创业实业股份有限公司”，取得银川市高新技术开发区换发的统一社会信用代码为 91641100624900808C的营业执照，营业期限：长期。
本公司法定代表人：王天林；住所：银川市金凤区北京中路 168号 C座一楼。注册资本为人民币1,458,374,735元。
本公司所属行业为铁路运输业、酒精及饮料酒制造业。经营范围：铁路开发建设和经营管理、仓储和物流、机车和车辆维修；酒店管理，酒店、住宿、餐饮（限分支机构经营），农副产品的种植、加工、销售；新能源项目投资建设、运营及技术服务；高新技术产品的开发、生产、销售；动植物的养殖、种植、加工、销售；食品、日用化工产品、酒的开发、生产和销售；（依法经批准的项目、经相关部门批准后方可开展经营）二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括以下子公司：
||
|-|
|简称|
|宁东铁路|
|世纪酒店|
|大古物流|
|葡萄酒销售公司|
|金色枸杞|
|葡萄酒庄公司|

根据公司 2015年第一次临时股东大会审议通过和中国证监会核准的《定向回购和发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书》，宁夏宁东铁路股份有限公司于 2016月 1月 14日完成股权及工商变更手续，更名为“宁夏宁东铁路有限公司”，成为公司全资子公司。根据《企业会计准则第 20号——企业合并》，宁夏宁东铁路有限公司及其下属子公司自2016年1月起纳入公司合并报表范围。
本公司、子公司葡萄酒销售公司于 2014年 7月以认缴方式注册设立广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限公司，设立时认缴出资额 500万元，实缴出资额 0元； 2016年 9月，葡萄酒庄公司将其投资人由本公司、子公司葡萄酒销售公司变更为本公司。设立后
未开展业务。本年因启动运营，本公司以现金方式出资 500万元，投入葡萄酒庄公司，
因此本年纳入合并范围。
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注七“合并范围的变化”及本附注八“在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。此外，还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》规定，列报和披露了报告期相关财务信息。
根据公司 2015年第一次临时股东大会审议通过和中国证监会核准的《定向回购和发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书》，本公司购买了宁东铁路100%股权。该交易属于同一控制下的企业合并，根据《企业会计准则第 20号-企业合并》规定，自宁东铁路与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，相应期间财务报表进行了重述。
（2）持续经营
本公司对报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司从事铁路运输、酒精及饮料酒制造业务、酒店经营。本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易的折算方法。
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除以下两种情况外，均计入当期损益：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
10.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1)金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2)金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
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除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
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报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11.应收款项
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|3|
|5|
|10|
|20|
|30|
|100|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
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额，计提坏账准备
12.存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.持有待售资产
若公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
14.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物，采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|20-40|5|

16.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括机车车辆、线路（包括路基、隧道、桥梁、涵洞）、信号设
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
备、房屋、建筑物、机械动力设备、运输起动设备、传导设备、电气化供电设备、仪器仪表、工具及器具、办公设备、高价互换配件等十三类。
根据《铁路运输企业会计核算办法》（财会[2004]4号）的规定，由于铁路线路中的部分资产具有通过大修实现局部更新的特点，为避免成本重复列支，本公司对线路中的钢轨（包括道岔）、轨枕和道砟不计提折旧，其后续支出予以费用化，计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|8-12|5|
|50|5|
|20-30|5|
|50|5|
|45|5|
|45|5|
|30|5|
|15|5|
|8-10|5|
||5|
|20-40|5|
|5-10|5|
|5-30|5|
|8-14|5|
|5-10|5|
|16|5|
|5-10|5|
|5-10|5|
|5-8|5|
|5-8|5|
|6-10|5|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.生物资产
本公司生物资产包括生产性生物资产，采用成本模式计量。
生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行繁殖的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出（达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出产品、提供劳务或出租）；计入生物资产成本的借款费用，按照借款费用的相关规定处理；投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。
本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。本公司生产性生物资产为葡萄林，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为0元，预计使用寿命为22年。
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本公司在年度终了对葡萄林的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
20.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
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21.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
26.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括铁路运输收入、销售商品收入、让渡资产使用权收入，收入确认政策如下：
（1）铁路运输收入
本公司提供运输服务及其他相关服务取得的收入，以服务收入和成本能够可靠地计量、与服务相关的经济利益很可能流入企业、服务完成程度能够可靠地确定时确认收入。
（2）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益很可能流入企业；并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额。
（3）让渡资产使用权收入
同时满足相关的经济利益很可能流入企业及收入的金额能够可靠地计量时予以确认。其中利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定，使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27.政府补助
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
29.租赁
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
30.重要会计政策和会计估计变更
本公司 2016年 2月重大资产重组完成后，宁东铁路作为子公司纳入本公司合并报表范围，根据《企业会计准则》规定，合并报表范围内的公司应使用统一的会计政策。
鉴于重组前的本公司资产和营业收入规模小，对合并报表的影响程度较低，而子公司宁东铁路资产和营业收入规模大，对合并报表影响更为重要。根据实质重于形式的原则，公司将会计政策统一为宁东铁路的会计政策更为合理。
为更加公允地反映公司经营成果和资产状况，向投资者提供真实、准确、完整的财务信息，本公司根据《企业会计准则》将合并报表范围内各公司的会计政策、会计估计统一为宁东铁路的会计政策，该项会计政策、会计估计变更已经 2016年 10月 26日召开的第八届董事会第二次会议审议通过。
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本次会计政策、会计估计变更内容，详见本公司“关于变更会计政策、会计估计的公告”。
五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。|
|生产、委托加工环节销售酒类收入|
|营业税征缴范围的收入|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳税所得额|

2016年 3月 23日财政部和国家税务总局联合发布《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），自 2016年 5月 1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。在中华人民共和国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人为增值税纳税人，应当按照该办法缴纳增值税，不缴纳营业税。本公司按照要求自2016年5月1日起执行财税〔2016〕36号文件。
2.税收优惠
（1）企业所得税
根据银川市兴庆北区国家税务局银兴北国税字[2012]02号“税收优惠批准通知书”的批准，宁东铁路自 2011年 1月 1日至 2020年 12月 31日享受西部大开发15%的所得税优惠税率。
广夏（银川）葡萄酒销售有限公司种植分公司经宁夏银川市国家税务局以银金国税通字[2016]第（52472）号文件确认，符合《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第二十七条第一项“从事农、林、牧、渔业项目的所得”，减免征收企业所得税。
（2）增值税减免
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
广夏（银川）葡萄酒销售有限公司种植分公司经宁夏银川市国家税务局以银金国税通字[2016]第（52464）号确认，符合自产农产品免征增值税优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016年 1月 1日，“年末”系指 2016年 12月 31日，“本年”系指 2016年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指2015年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|5,652.27|
|203,290,686.85|
|51,862,830.54|
|255,159,169.66|

受限制的货币资金明细
||
|-|
|年末金额|
|11,862,830.54|
|40,000,000.00|
|51,862,830.54|

 2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|316,935,522.07|
|316,935,522.07|

（2）年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 32,000,000.00合计 32,000,000.00（3）年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|320,876,510.00|
|320,876,510.00|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|96,956,738.80|100|5,673,932.72|5.85|
|96,956,738.80|-|5,673,932.72|-|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|179,466,051.71|100|8,497,718.28|4.74|
|179,466,051.71|-|8,497,718.28|-|

1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|88,775,398.22|2,663,261.94|
|5,349,832.37|267,491.62|
|94,640.00|9,464.00|
|3,941.30|788.26|
|0.01||
|2,732,926.90|2,732,926.90|
|96,956,738.80|5,673,932.72|

（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|42,246,648.34|1年以内|43.57|
|9,378,256.73|1年以内|9.67|
|6,207,251.90|1年以内|6.40|
|5,463,542.34|1年以内|5.64|
|4,784,095.20|1年以内|4.93|
|68,079,794.51|-|70.21|

 4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|3,016,072.64|71.96|2,714,739.51|
|58,994.42|1.41|1,661,410.04|
|1,108,640.00|26.45|13,383,961.00|
|7,737.00|0.18|858.33|
|4,191,444.06|100|17,760,968.88|

账龄超过1年的大额预付款项
||||
|-|-|-|
|债务单位|年末余额|账龄|
|宁夏法贺嘉进出口贸易有限公司|1,050,640.00|1-3年|
|宁夏工业设计院有限责任公司|12,000.00|1-2年|
||1,062,640.00|—|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|年末余额|账龄|
|1,683,545.31|1年以内|
|1,050,640.00|1-3年|
|510,000.00|1年以内|
|400,000.00|1年以内|
|129,010.00|1年以内|
|3,773,195.31||

5.应收利息
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（1）应收利息分类
||
|-|
|年末余额|
|454,826.16|
|151,575.34|
|226,591.66|
|832,993.16|

（2）本公司年末应收利息无逾期的情况。
6.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|16,830,000.00|60.26|16,830,000.00|100|
|9,917,217.31|37.08|4,644,481.78|46.83|
|26,747,217.31|-|21,474,481.78|-|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|16,830,000.00|52.66|||
|15,130,118.43|47.34|4,813,611.00|31.81|
|31,960,118.43|-|4,813,611.00|-|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|16,830,000.00|16,830,000.00|100|
|16,830,000.00|16,830,000.00|—|

2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|5,168,050.68|155,041.53|
|21,923.42|1,096.17|
|204,062.53|20,406.25|
|15,695.26|3,139.05|
|60,980.92|18,294.28|
|4,446,504.50|4,446,504.50|
|9,917,217.31|4,644,481.78|

（2）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|2,454,647.41|
|528,875.41|
|123,580.72|
|426,392.45|
|16,830,000.00|
|1,624,382.58|
|4,759,338.74|
|26,747,217.31|

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|长期挂账的预|16,830,000.00|5年以上|62.92|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|付工程款||||
|合同终止执行形成的应收款|4,759,338.74|1年以内|17.79|
|业务往来款项|1,400,000.00|5年以上|5.23|
|业务往来款项|400,000.00|5年以上|1.50|
|代垫款项|255,940.44|5年以上|0.96|
||23,645,279.18||88.40|

 7.存货
（1）存货分类
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|17,007,079.02|155,288.20|
|59,991,376.44|20,842,343.30|
|4,094,864.43|301,536.27|
|1,173,771.03|675,142.01|
|202,496.37|58,977.97|
|18,803.42||
|7,444,264.06||
|89,932,654.77|22,033,287.75|

（续）
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|18,459,598.96|155,288.20|
|66,558,005.15|16,268,937.72|
|3,928,567.80|301,536.27|
|1,297,888.26|704,008.52|
|1,309,076.56||
|18,803.42||
|208,348.68||
|91,780,288.83|17,429,770.71|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|转回或转销|其他转出|
|155,288.20|||||
|16,268,937.72|5,048,898.49||475,492.91||
|301,536.27|||||
|704,008.52|||28,866.51||
||58,977.97||||
|17,429,770.71|5,107,876.46||504,359.42||

（3）存货跌价准备计提
||
|-|
|确定可变现净值的具体依据|
|实物已经损坏|
|市场法|
|市场法|
|品牌更名，包装物无法使用|
|保管不善发生减值|

8.一年内到期的非流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|102,860.00|102,860.00|
|102,860.00|102,860.00|

9.其他流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|306,008.97||
|5,000,000.00|154,379,945.37|
|895,187.96|1,478,999.61|
|6,201,196.93|155,858,944.98|

（1）根据财政部《增值税会计处理规定》（财会[2016] 22号），本公司对“应交税费”科目下的“待抵扣进项税额”等明细科目期末借方余额，根据其未来期间预计抵扣情况，在资产负债表中的“其他流动资产”项目列示。
（2）理财产品明细：
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|理财产品名称|期间或期限|
|宁夏银行众赢岁岁金理财产品（1610）|2016年3月21日-2017年3月22日|
|中银平稳理财计划智荟系列|2016年3月10日-2017年3月9日|

 10.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||3,000,000.00||
|171,300,000.00|1,300,000.00|170,000,000.00|171,300,000.00|1,300,000.00|
|171,300,000.00|1,300,000.00|170,000,000.00|171,300,000.00|1,300,000.00|
|171,300,000.00|1,300,000.00|170,000,000.00|174,300,000.00|1,300,000.00|

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|年初|本年增加|本年减少|
|170,000,000.00|||
|1,000,000.00|||
|300,000.00|||
|171,300,000.00|||

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本年增加|本年减少|年末||
|||||1.246|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本年增加|本年减少|年末||
|1,000,000.00|||1,000,000.00|2.31|
|300,000.00|||300,000.00|10.00|
|1,300,000.00|||1,300,000.00||

本公司持有的宁夏贺兰山葡萄酒业有限公司、宁夏夜光庄园酿酒有限公司股权已协议转让，但截止本报告日，尚未办理股权过户手续。
本公司子公司葡萄酒销售公司于 2012年 11月26日与广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司（以下简称酿酒公司）签订《协议书》规定，酿酒公司同意将其享有的西北农林科技大学葡萄酒学院的 200万元投资权益转让给葡萄酒销售公司，但截止本报告日，股权转让、过户手续尚未办理，未进行账务处理。
11.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|17,550,965.66|||
|17,550,965.66|||
|3,769,960.65|||
|842,446.44|||
|842,446.44|||

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|4,612,407.09|||
|12,938,558.57|||
|13,781,005.01|||

（2）未办妥产权证书的投资性房地产
||
|-|
|账面价值|
|4,313,466.28|

12.固定资产
（1）固定资产明细表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋、建筑物|线路资产|机车车辆|信号设备|机械动力设备|运输起动设备|
|462,978,131.69|3,626,538,753.53|194,942,661.27|50,428,369.47|39,545,065.55|15,112,536.42|
|22,646,810.12|4,482,056.60||864,472.80|5,846,415.05||
|3,621,855.73|4,482,056.60||864,472.80|3,048,430.05||
|19,024,954.39|-|||2,797,985.00||
||-|||48,050.00|284,390.00|
||-|||48,050.00|284,390.00|
|485,624,941.81|3,631,020,810.13|194,942,661.27|51,292,842.27|45,343,430.60|14,828,146.42|
|92,386,910.50|521,118,816.84|121,436,019.97|34,943,174.09|23,324,664.06|11,519,443.09|

宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋、建筑物|线路资产|机车车辆|信号设备|机械动力设备|运输起动设备|
|17,452,812.51|77,739,569.94|8,484,696.60|3,805,566.34|3,513,465.65|1,119,475.56|
|17,452,812.51|77,739,569.94|8,484,696.60|3,805,566.34|3,513,465.65|1,119,475.56|
|||||47,361.10|257,849.41|
|||||47,361.10|257,849.41|
|109,839,723.01|598,858,386.78|129,920,716.57|38,748,740.43|26,790,768.61|12,381,069.24|
||||||483,945.44|
||||||483,945.44|
|375,785,218.80|3,032,162,423.35|65,021,944.70|12,544,101.84|18,552,661.99|1,963,131.74|
|370,591,221.19|3,105,419,936.69|73,506,641.30|15,485,195.38|16,220,401.49|3,109,147.89|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|电气化供电设备|工具及器具|办公设备|高价互换配件|其他设备|
|4,756,260.98|4,612,324.21|16,262,814.30|5,576,376.94|5,555,003.04|
|531,388.25|400,620.49|151,688.77|772,478.63|286,564.08|
|531,388.25|400,620.49|151,688.77|772,478.63|286,564.08|
||88,430.00|7,300.00|||
||88,430.00|7,300.00|||
|5,287,649.23|4,924,514.70|16,407,203.07|6,348,855.57|5,841,567.12|
|2,583,424.44|2,005,898.89|8,585,415.70|2,800,686.09|2,839,348.05|
|476,470.35|588,907.80|1,841,449.75|508,061.11|1,807,913.98|
|476,470.35|588,907.80|1,841,449.75|508,061.11|1,807,913.98|
||84,008.50|7,006.34|||

宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|电气化供电设备|工具及器具|办公设备|高价互换配件|其他设备|
||84,008.50|7,006.34|||
|3,059,894.79|2,510,798.19|10,419,859.11|3,308,747.20|4,647,262.03|
|2,227,754.44|2,413,716.51|5,987,343.96|3,040,108.37|1,194,305.09|
|2,172,836.54|2,606,425.32|7,677,398.60|2,775,690.85|2,715,654.99|

（2）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|5,844,599.33|
|3,314,630.00|
|3,432,770.00|
|3,729,000.00|
|16,320,999.33|

13.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|8,142,356.71|8,142,356.71||8,142,356.71||
|36,942,025.61||36,942,025.61|40,228,374.52||
||||4,464,339.62||
||||6,110,668.00||
|276,439.10||276,439.10|3,099,625.00||
|45,360,821.42|8,142,356.71|37,218,464.71|62,045,363.85||

（2）重大在建工程项目变动情况
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|8,142,356.71||||
|40,228,374.52|3,438,138.17|6,724,487.08||
|4,464,339.62||4,464,339.62||
|6,110,668.00||6,110,668.00||
|3,099,625.00|2,001,898.79|4,523,444.69|301,640.00|
|62,045,363.85|5,440,036.96|21,822,939.39|301,640.00|

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|9.97亿元|4%|4%||||
||—|—||||

（3）本年计提在建工程减值准备
||
|-|
|本年计提金额|
|8,142,356.71|
|8,142,356.71|

14.生产性生物资产
（1）采用成本模式计量的生产性生物资产
||
|-|
|种植业-葡萄树|

宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|种植业-葡萄树|
|38,701,494.62|
|30,137.99|
|30,137.99|
|38,731,632.61|
|5,704,615.98|
|1,755,266.43|
|1,755,266.43|
|7,459,882.41|
|31,271,750.20|
|32,996,878.64|

 15.无形资产
（1）无形资产明细
||||
|-|-|-|
|土地使用权|非专利技术|计算机软件|
|601,669,253.34|3,000,000.00|4,084,523.76|
|||296,324.79|

宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|土地使用权|非专利技术|计算机软件|
|||296,324.79|
|601,669,253.34|3,000,000.00|4,380,848.55|
|79,509,797.07|2,675,000.00|1,706,747.79|
|12,634,461.12||786,538.06|
|12,634,461.12||786,538.06|
|92,144,258.19|2,675,000.00|2,493,285.85|
||325,000.00||
||325,000.00||
|509,524,995.15||1,887,562.70|
|522,159,456.27||2,377,775.97|

 16.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|558,743.78||82,823.60||
|90,000.00|552,770.04|555,770.04|87,000.00|
|648,743.78|552,770.04|638,593.64|87,000.00|

 17.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|

宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|28,186,774.14|4,321,536.87|6,172,140.72|
|1,424,660.33|213,699.05||
|1,051,628.35|226,592.99||
|30,663,062.82|4,761,828.91|6,172,140.72|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|275,891,921.33|41,383,788.20|295,063,265.13|
|275,891,921.33|41,383,788.20|295,063,265.13|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|30,946,230.26|
|234,979,085.78|
|265,925,316.04|

本公司及部分子公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此其可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
||16,705.02|
|197,107,212.52|340,569,417.89|
|1,787,846.70|1,787,846.70|
|1,210,970.12|1,210,970.12|
|20,506,479.92|20,506,479.92|
|14,366,576.52||
|234,979,085.78|364,091,419.65|

18.其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|1,767,370.89|
|1,767,370.89|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据财政部《增值税会计处理规定》（财会[2016] 22号），本公司对“应交税费”科目下的“待抵扣进项税额”等明细科目期末借方余额，根据其未来期间预计抵扣情况，在资产负债表中的“其他非流动资产”项目列示。
19.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末余额|

 20.应付票据
||
|-|
|年末余额|
|38,608,610.00|
|38,608,610.00|

年末无已到期未支付的应付票据。
21.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|2,916,206.22|
|49,719,509.01|
|15,759,141.32|
|14,422,370.06|
|5,924,378.23|
|521,938.16|
|89,263,543.00|
|47,605,488.46|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|5,282,759.80|
|5,136,007.06|
|4,676,016.12|

宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|4,633,530.00|
|3,996,726.00|
|3,047,617.54|
|2,979,526.00|
|2,643,150.00|
|2,194,320.17|
|2,161,000.00|
|36,750,652.69|

22.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|473,802.89|
|6,782,763.60|
|11,266.67|
|2,661,419.46|
|76.00|
|9,929,328.62|
|287,903.61|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|年末余额|
|110,260.51|
|110,260.51|

23.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|18,128,947.68|145,812,304.37|145,350,671.12|
|247,892.29|25,662,106.75|25,583,297.06|

宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|9,225.00|||
|18,386,064.97|171,474,411.12|170,933,968.18|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|14,826,740.46|107,041,846.77|106,426,152.81|
|4,800.00|11,551,236.14|11,556,036.14|
||11,612,116.02|11,599,845.88|
||9,387,023.14|9,374,207.74|
||1,247,759.76|1,248,305.02|
||974,733.12|974,733.12|
||2,600.00|2,600.00|
||12,864,967.00|12,784,608.00|
|3,297,407.22|2,742,138.44|2,984,028.29|
|18,128,947.68|145,812,304.37|145,350,671.12|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|155,441.95|19,944,448.95|19,876,878.40|
|68,824.34|1,103,214.80|1,093,669.26|
|23,626.00|4,614,443.00|4,612,749.40|
|247,892.29|25,662,106.75|25,583,297.06|

 24.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|5,362,273.82|
|-99,207.81|
|135,464.37|
|13,164,130.08|
|524,193.00|
|510,795.11|
|5,898.36|
|2,351,040.44|
|224,170.29|
|149,446.88|

宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|23,255.74|
|655,811.91|
|23,007,272.19|

 25.应付利息
（1）应付利息分类
||
|-|
|年末余额|
|315,377.88|
|315,377.88|

 26.应付股利
||
|-|
|年末余额|
|463,127,264.61|
|185,860,047.82|
|160,506,477.14|
|55,924,049.57|
|55,515,378.76|
|4,339,764.20|
|981,547.12|
|133,454,816.67|
|64,839,823.41|
|34,559,459.32|
|11,330,981.21|
|11,330,981.21|
|11,393,571.52|
|596,582,081.28|

宁东铁路 2014年以前分配股利，系子公司宁东铁路 2014年以前根据其股东会决议对股东的分红，由于宁东铁路资金需求量大以及重组上市支付现金购买股份等原因尚未支付。
宁东铁路过渡期利润，系根据本公司与宁东铁路原股东签署的《发行股份及支付现
金购买资产协议》，宁东铁路在过渡期间产生的损益由宁国运公司、信达资产、神华宁
煤、华电国际、宁夏能源铝业按发行股份及支付现金购买资产协议签署日持有宁东铁路
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的股权比例享有或承担。宁东铁路 2014年 7月 1日至 2015年 12月 31日的过渡期实现净利润共计133,454,816.67元，由宁东铁路进行利润分配后挂账应付股利。
27.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|60,013,000.00|
|102,228.00|
|16,026.21|
|6,153,848.41|
|590.00|
|77,051.70|
|126,055.00|
|1,682,650.24|
|3,262,214.16|
|879,598.98|
|72,313,262.70|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|1,324,697.00|
|407,000.00|
|300,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|120,000.00|
|1,231,008.65|
|530,000.00|
|500,000.00|
|400,000.00|
|5,012,705.65|

宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|54,340,000.00|
|54,340,000.00|

 29.其他流动负债
||
|-|
|年末余额|
|314,250.23|
|1,301,886.76|
|1,616,136.99|

 30.长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|115,000,000.00|
|49,970,000.00|
|164,970,000.00|

1、子公司宁夏宁东铁路有限公司以宁东能源化工基地鸳鸯湖矿区铁路专用线收费权为质押，向国家开发银行宁夏分行借入 10,000.00万元，借款利率为基准利率下浮10%，期末余额4,000.00万元，其中1,000.00万元重分类至一年内到期的非流动负债。
2、子公司宁夏宁东铁路有限公司以宁东地方铁路黎家庄至临河工业园（A）区段收费权为质押，向国家开发银行宁夏分行借入 7,000.00万元，借款利率为基准利率下浮10%，期末余额2,000.00万元，其中500.00万元重分类至一年内到期的非流动负债。
3、子公司宁夏宁东铁路有限公司以上海庙至宁东煤化工园铁路支线-长城南站至煤化工园B、C区项目收费权为质押，向国家开发银行宁夏分行借入 9,400.00万元，借款利率为基准利率，期末余额 7,600.00万元，其中 600.00万元重分类至一年内到期的非流动负债。
4、子公司宁夏宁东铁路有限公司从中国银行新华支行取得信用借款 20,000.00万元，利率为基准利率下浮10%，期末余额 8,331.00万元，其中 3,334.00万元重分类至一年内到期的非流动负债。
31.长期应付款
款项性质 年末余额 年初余额
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|

子公司宁夏大古物流有限公司与国开发展基金有限公司签署了《国开发展基金投资合同》，取得国开发展基金有限公司 1亿元资金，此项资金期限为 20年，年利率1.2%。本年因预定项目暂未开工建设，大古物流提前归还该笔借款。
32.长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬分类
||
|-|
|年末余额|
|1,424,660.33|
|1,424,660.33|

（2）设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值
||
|-|
|本年发生额|
|1,424,660.33|
|1,424,660.33|
|1,424,660.33|

长期应付职工薪酬为本公司为内退员工提供的从本年末到内退员工正常退休之日
止，该期间将要支付的离职后福利。
33.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|

宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|200,000.00|50,100,000.00|50,300,000.00|-|
|200,000.00|50,100,000.00|50,300,000.00|-|

（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|-|50,000,000.00|50,000,000.00|-|-|
|200,000.00|-|200,000.00|-|-|
|-|100,000.00|100,000.00||-|
|200,000.00|50,100,000.00|50,300,000.00|-|-|

34.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|686,133,996.00|872,670,984.00|||-100,430,245.00|772,240,739.00|
|686,133,996.00|872,670,984.00|||-100,430,245.00|772,240,739.00|

根据公司 2015年第一次临时股东大会审议通过《定向回购和发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书》、《公司定向回购宁夏宁东铁路股份有限公司所持本公司全部股份的议案》、中国证监会出具《关于核准广夏（银川）实业股份有限公司向宁夏国有资本运营集团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]2646号），公司向宁夏国有资本运营集团责任公司等 5家企业定向发行 872,670,984股股份用于购买其持有的宁夏宁东铁路股份有限公司100%股权，同时公司回购注销了宁夏宁东铁路股份有限公司持有的 100,430,245股股份。该事项已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）以XYZH/2016YCA1004号验资报告予以验证。
35.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|85,554,750.84|3,140,994,595.23|219,660,309.14|
|4,204,163,266.26|110,106,858.72|3,756,553,996.11|
|4,289,718,017.10|3,251,101,453.95|3,976,214,305.25|

根据公司 2015年 5月 11日第一次临时股东大会审议通过《定向回购和发行股份及
支付现金购买资产暨关联交易报告书》、《公司定向回购宁夏宁东铁路股份有限公司所
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持本公司全部股份的议案》，及 2015年 11月 17日中国证监会出具的《关于核准广夏（银川）实业股份有限公司向宁夏国有资本运营集团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]2646号），公司以 4.9元/股的价格向宁夏国有资本运营集团有限责任公司等 5家企业定向发行 872,670,984股股份并支付 60,000,000.00元现金，购入评估价格为 4,076,589,496.82元的宁夏宁东铁路有限公司全部股权，扣除相应的发行费用、税金后，增加资本公积-股本溢价 3,140,994,595.23元。公司回购宁夏宁东铁路股份有限公司所持公司 100,430,245股股份亦于同日注销，同时减少资本公积 219,660,309.14元。
本年收到证券公司返还上市公司零碎股历年股息1,147.20元，计入其他资本公积。
根据银川中院（2010）银民破字第 2-13号《民事裁定书》及《定向回购和发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书》，将重整期间未申报的债权 110,105,711.52元，扣除缴纳的印花税55,053.43元后，计入其他资本公积。
本公司本年定向回购宁东铁路持有的本公司股份、发行股份及现金购买宁东铁路全部股份，根据企业会计准则按同一控制下的企业合并进行业务处理，在合并报表时减少资本公积3,756,498,942.68元。
36.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|7,987,917.43|5,322,005.50|4,489,942.09|
|7,987,917.43|5,322,005.50|4,489,942.09|

 37.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|135,249,454.68|||
|135,249,454.68|||

 38.未分配利润
||
|-|
|本年|
|-1,105,974,235.30|
|-1,105,974,235.30|

宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年|
|8,339,451.87|
|133,454,816.67|
|-1,231,089,600.10|

本年应付普通股股利系根据本公司与子公司宁夏宁东铁路有限公司的原股东宁夏国有投资运营有限公司、中国信达资产管理公司、华电国际电力股份有限公司、中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司、神华宁夏煤业集团有限责任公司签订的《股权交割事宜的协议书》的约定，以及《定向回购和发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告
书》、《公司定向回购宁夏宁东铁路股份有限公司所持本公司全部股份的议案》，以 2014年 6月 30日至 2015年 12月 31日为重组过渡期，过渡期宁东铁路损益归属于宁东铁路原股东享有而做出的分配。
宁东铁路过渡期损益已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具XYZH/2016YCA10013审计报告。
39.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|445,784,690.80|330,731,110.64|582,433,212.21|
|17,341,215.63|1,576,304.01|17,334,777.52|
|463,125,906.43|332,307,414.65|599,767,989.73|

主营业务（分类型）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|403,464,998.97|287,633,982.63|519,587,244.42|
|14,191,522.11|12,691,868.22|21,729,807.25|
|15,630,902.25|13,036,942.18|17,409,978.76|
|12,497,267.47|17,368,317.61|23,706,181.78|
|445,784,690.80|330,731,110.64|582,433,212.21|

宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40.税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|862,162.55|
|196,972.81|
|2,443,562.75|
|1,088,775.97|
|727,365.50|
|1,182,331.09|
|50,159.92|
|631,063.46|
|41,330.40|
|537,854.16|
|7,761,578.61|

 41.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|952,479.30|
|380,430.01|
|236,794.49|
|134,308.53|
|93,972.77|
|29,661.00|
|14,891.93|
|15,951.05|
|1,858,489.08|

 42.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|88,473,659.84|
|11,735,760.58|
|7,698,585.78|
|1,140,272.57|
|1,643,904.76|
|1,389,070.39|
|1,018,699.62|

宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|942,366.46|
|744,553.44|
|615,203.24|
|384,569.69|
|550,185.21|
|507,822.94|
|561,056.96|
|376,056.26|
|233,572.44|
|93,963.41|
|413,903.74|
|13,983.59|
|993,663.43|
|119,530,854.35|

 43.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|15,244,648.94|
|2,658,418.17|
|126,327.19|
|12,712,557.96|

 44.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|13,837,085.22|
|5,107,876.46|
|8,142,356.71|
|27,087,318.39|

 45.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|1,966,746.24|
|1,966,746.24|

46.营业外收入
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
||639,282.36|
||639,282.36|
|50,300,000.00|200,000.00|
|354,840.42|1,480,540.00|
|3,783,634.70||
|75,219.14|2,651.42|
|54,513,694.26|2,322,473.78|

（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|50,000,000.00|||
|100,000.00|||
|200,000.00|||
||100,000.00|青政函[2014]97号|
||100,000.00|《关于青铜峡市葡萄产业办补助款的说明》|
|50,300,000.00|200,000.00||

47.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|28,944.65|1,712,554.92|
|28,944.65|1,712,554.92|
|270,539.96|229,699.72|
|1,714,952.76|416,811.39|
|219,481.62||
|2,056.82|292,110.52|
|2,235,975.81|2,651,176.55|

 48.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|14,532,720.46|
|-6,683,822.53|
|7,848,897.93|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 16,112,158.08按法定/适用税率计算的所得税费用 4,028,039.52子公司适用不同税率的影响 -497,911.44调整以前期间所得税的影响 1,108,229.63非应税收入的影响 94,627.86不可抵扣的成本、费用和损失的影响 36,102,523.83使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-35,865,551.35损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
2,878,939.88差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 7,848,897.93 49.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|50,100,000.00|
|2,145,640.40|
|1,985,242.68|
|354,840.42|
|1,619,344.11|
|56,205,067.61|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|1,780,300.00|
|1,714,952.76|
|1,643,904.76|
|1,550,383.58|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|1,398,914.13|
|1,191,140.89|
|957,258.39|
|372,903.92|
|187,036.18|
|619,509.65|
|579,846.21|
|233,465.44|
|507,822.94|
|744,553.44|
|126,327.19|
|270,539.96|
|118,388.64|
|14,241.36|
|13,983.59|
|2,398,109.17|
|16,423,582.20|

3）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|40,000,000.00|
|40,000,000.00|

4）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|

5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|1,057,338.30|
|11,862,830.54|
|12,920,168.84|

（2）合并现金流量表补充资料
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|8,263,260.15|
|27,087,318.39|
|121,024,371.06|
|13,420,999.18|
|638,593.64|
|28,944.65|
|15,250,454.50|
|-1,966,746.24|
|-3,808,120.96|
|-2,875,701.57|
|1,847,634.06|
|-159,249,523.27|
|54,861,964.55|
|74,523,448.14|
|203,296,339.12|
|418,412,588.50|
|-215,116,249.38|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|203,296,339.12|
|5,652.27|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|203,290,686.85|
|203,296,339.12|

50.所有者权益变动表项目
资本公积本年其他变动详见本附注六、34“资本公积”所述。
51.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|51,862,830.54|
|32,000,000.00|

52.外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|0.74|6.4936|
|0.74|6.4936|

七、合并范围的变化
1.同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下企业合并（万元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例（%）|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|合并日的确定依据|合并当年年初至合并日被合并方的收入|合并当年年初至合并日被合并方的净利润|比较期间合并方的收入|
|100|最终控制人未发生变化|2016.2．1|股票发行登记日|2,688.94|-514.73|2,109.22|

（2）合并成本
项目 宁东铁路
现金 60,000,000.00
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 宁东铁路
非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的账面价值 4,016,589,496.82或有对价
合并成本合计 4,076,589,496.82（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
宁东铁路
项目
||
|-|
|合并日|
|250,087,773.65|
|415,913,849.99|
|50,055,738.55|
|3,584,361,068.47|
|523,426,290.38|
|453,650,000.00|
|178,743,275.10|
|41,448,127.66|
|4,204,896,992.99|
|4,204,896,992.99|

 2.其他原因的合并范围变动
（1）设立广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限公司
本公司、子公司葡萄酒销售公司于 2014年 7月以认缴方式注册设立广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限公司，设立时认缴出资额 500万元，实缴出资额 0元； 2016年 9月，葡萄酒庄公司将其投资人由本公司、子公司葡萄酒销售公司变更为本公司。设立后未开展业务。本年因启动运营，本公司以现金方式出资500万元，投入葡萄酒庄公司。
葡萄酒庄公司取得统一社会信用代码为 91641100396441311D的营业执照，注册地址：银川市金凤区北京中路 168号，法定代表人：刘辉。主要经营范围：葡萄种植及葡萄酒的加工生产和销售；食品工程设备、材料、原料、包装物的引进、加工及销售；技
术咨询服务；养殖业及经济作物的种植、开发、加工及销售；仓储、设备租赁；经营本
企业自产产品及技术的出口（法律法规禁止的除外）；经营本企业生产所需的原辅材
料、仪器仪表、机械设备、零配件技术的进口业务（法律法规禁止的除外）。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||
||||直接（ %|）间 接|
|宁夏|银川|铁路运输|100%||
|宁夏|银川|运输服务||100%|
|宁夏|银川|住宿餐饮||100%|
|宁夏|银川|葡萄种植、葡萄酒销售|100%||
|银川|银川|枸杞技术推广|85%||
|宁夏|银川|葡萄酒加工销售|100%||

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
本公司原直接持有葡萄酒销售公司80%股权，子公司金色枸杞持有葡萄酒销售公司20%股权，合计持有葡萄酒销售公司100%股权。2016年 8月 9日，子公司金色枸杞以 0元价格将其所持有的葡萄酒销售20%的股权转让给本公司。至此，本公司直接持有葡萄酒销售公司100%股权。
宁夏金色枸杞产业开发有限公司有15%的股权为酿酒公司所持有。根据本公司与酿酒公司于 2012年 9月 20日签订的《抵账协议》规定，双方对持有对方控股公司的小股份以零价格互转。但截止本报告日，尚未办理股权过户手续，故未进行相应账务处理。
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1)市场风险
1)汇率风险
本公司除0.74美元货币资金，未持有其他外币资产，经营活动均采用人民币结算，汇率风险对本公经营活动影响可忽略。
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2016年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同（含将于一年内到期部分），金额合计为219,310,000.00元（附注六、29长期借款）。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
根据国家的相关政策规定，地方铁路的运价和杂费由地方政府审批，所以目前宁东铁路的运价由自治区物价局统一制订，如果自治区物价局对运价水平和结构进行调整，宁东铁路及本公司的经营业绩可能会受到影响。
(2)信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：68,079,794.51元。
(3)流动风险
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2016年12月31日金额：
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|255,159,169.66||||
|316,935,522.07||||
|88,775,398.22|5,349,832.37|98,581.31|2,732,926.90|
|5,168,050.68|21,923.42|280,738.71|21,276,504.50|
|38,608,610.00||||
|41,658,054.54|22,669,839.41|19,571,303.59|5,364,345.46|
|61,880,863.08|2,123,112.23|2,461,085.61|5,848,201.78|
|133,454,816.67||425,938,247.27|37,189,017.34|
|315,377.88||||
|18,926,507.91||||
|54,340,000.00|64,320,000.00|92,650,000.00|8,000,000.00|
|316,824.02|291043.59|361,395.61|455,388.11|

2.敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|利率变动|2016年度|||
||对净利润的影响|对所有者权益的影响|对净利润的影响|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|增加1%|-142,801.33|-142,801.33|-178,353.95|
|减少1%|142,801.33|142,801.33|178,353.95|

十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|对本公司的持股比例(%)|
|银川市|投资及相关业务|300亿元|29.47|

控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|300亿元|||

（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|429,820,178|48,794,737|29.47|

本公司重大资产重组前，宁东铁路为公司第一大股东，持有本公司 100,430,245股股份，持股比例 14.64%；而宁夏国有资本运营集团有限责任公司是宁东铁路的第一大股东，持股比例为48.5857%。因而，宁夏国有资本运营集团有限责任公司在 2016年 2月1日前，通过宁东铁路间接持有本公司48,794,737股，持股比例为7.1129%。
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
中国信达资产管理股份有限公司 具有重大影响的投资方
神华宁夏煤业集团有限责任公司 具有重大影响的投资方
中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司 具有重大影响的投资方
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
华电国际电力股份有限公司 具有重大影响的投资方
青铜峡铝业股份有限公司 具有重大影响的投资方之子公司
华电宁夏灵武发电有限公司 具有重大影响的投资方之子公司
宁夏大坝发电有限责任公司 具有重大影响的投资方之子公司
宁夏中宁发电有限责任公司 具有重大影响的投资方之子公司
宁夏电投西夏热电有限公司 具有重大影响的投资方之子公司
宁夏贺兰山葡萄酒业有限公司 其他关联关系方
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|铁路运输/物流|233,907,119.78|
|铁路运输|8,131,990.27|
|铁路运输|42,564,740.84|
|铁路运输|5,686,155.23|
|铁路运输/物流|64,451,984.90|
|铁路运输|1,397,928.00|
||356,139,919.02|

 2.管理人薪酬
||
|-|
|本年发生额|
|2,991,471.74|

（三）关联方往来余额
1.应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|神华宁煤集团有限责任公司|43,969,351.58|1,319,080.55|126,999,868.69|
|宁夏电投西夏热电有限公司|2,049,211.13|71,680.31|1,747,370.41|
|宁夏大坝发电有限责任公司|6,207,251.90|186,217.56|4,780,773.06|
|宁夏中宁发电有限责任公司|4,526,170.43|135,785.11|1,632,721.49|
|华电宁夏灵武发电有限公司|9,378,256.73|281,347.70|12,234,249.95|
|宁夏贺兰山葡萄酒业有限公司|100,000.00|100,000.00|100,000.00|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|青铜峡铝业股份有限公司|4,265,421.33|
|中国信达资产管理公司|195,071,274.66|
|宁夏国有资本运营集团有限责任公司|250,692,397.75|
|华电国际电力股份有限公司|67,254,363.51|
|中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司|66,845,692.70|
|神华宁夏煤业集团有限责任公司|11,397,041.34|

（四）关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|酿酒公司|34,036,300.00|1998年12月01日|2007年10月01日|

1998年 12月，本公司原控股子公司酿酒公司在世行贷款 498万美元（折合人民币 3403.63万元），宁夏回族自治区财政厅为该笔贷款提供了连带担保责任，本公司向宁夏回族自治区财政厅提供反担保，即本公司为此项贷款提供无条件不可撤销的还贷承诺和还贷担保，直至酿酒公司清偿全部债务。2014年 3月和 4月，本公司与酿酒公司、酒业公司达成《关于原广夏三号葡萄基地使用权的划分协议》、《关于变更广夏三号葡萄种植基地使用权的协议》，收回酒业公司名下位于国营银川林场（原广夏三号基地）约 6212亩土地的使用权，酿酒公司在世界银行的贷款如果债权人追索但酿酒公司未清偿的，由本公司承担，酿酒公司不再承担任何责任。具体情况详见本附注“十四、2”所述。
（五）关联方承诺
本公司股东宁夏国有资本运营集团有限责任公司、中国信达资产管理公司、神华宁夏煤业集团有限责任公司、华电国际电力股份有限公司、中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司通过与本公司签订《盈利补偿协议》承诺，本公司在重组完成后的连续三个会计年度净利润合计不低于 10亿元，若实际盈利数低于 10亿元的，宁夏国有资本运营集团有限责任公司、中国信达资产管理公司、神华宁夏煤业集团有限责任公司、华电国际电力股份有限公司、中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司在第三个会计年度审计报告出具之日起30日内以现金向本公司补足该等差额部分。
除上述外，截止2016年12月31日，无需披露的其他重大承诺事项。
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2016年1月1日至2016年12月31日
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十一、或有事项
(一) 资产负债表日存在的诉讼事项
||||
|-|-|-|
|第一被告|第二被告|起诉要求|
|广夏(银川)天然物产有限公司|本公司|偿还拖欠工程款及补偿费|
|宁夏广夏万得活性炭有限公司|本公司|偿还拖欠工程款及利息|
|本公司|宁夏广夏万得活性炭有限公司|偿还拖欠货款|
|宁夏广夏万得活性炭有限公司|本公司|偿还拖欠款及违约金|
|宁夏广夏万得活性炭有限公司|本公司|偿还拖欠工程款及违约金|

(二) 其他
1、因葡萄酒销售买卖合同纠纷，2014年 1月，销售公司将买方铜陵公司、担保方恒盛轨道诉至金凤区法院。2014年 2月 27日，金凤区法院做出（2014）金民商初字第 27号《民事判决书》。2016年 7月，公司通过司法执行程序将案件涉及的葡萄酒运回公司。本案现已终结。
2、2013年 6月 20日，陕西秦源煤炭经销公司承揽宁东铁路空车清扫业务，因供车数量减少，造成陕西秦源煤炭经销公司投入资源浪费，起诉宁东铁路至宁夏回族自治区银川市中级人民法院。报告期内，根据已经发生效力的宁夏回族自治区银川市中级人民法院（2015）银民商初字第 45号民事判决书、宁夏回族自治区高级人民法院（2015）宁民商终字第 79号民事判决书，宁东铁路向陕西秦源煤炭经销公司赔偿各项经济损失 1,202,392.61元、案件受理费 15,257元、延迟履行金 5,470.89元；向法院交纳执行费15,600元。本案现已终结。
3、2013年 12月 30日，宁东铁路购买宁夏天源达房地产开发有限公司开发建设的天鹅湖小镇南区 3号楼第 20号、21号商网及 33个地下停车位，并支付了房款。合同约定宁夏天源达房地产开发公司应于 2014年 12月 30日前交付房屋，由于消防条件不合格，宁夏天源达房地产开发公司迟迟不能交房，宁东铁路于 2015年 7月 15日起诉宁夏天源达房地产开发公司申请解除购房合同，赔偿经济损失。银川市中级人民法院于 2015
年 9月 16日受理此案。2016年 5月 26日，银川市中级人民法院出具(2015)银民商初字
第 183号民事调解书，主要内容为：（1）宁东铁路继续履行与宁夏天源达房地产开发有
限公司签订的两份《商品房买卖合同》（天开售字 2014001号、天开售字 2014002号）
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
及《车位使用权购买协议》；（2）宁东铁路已向宁夏天源达房地产开发公司支付房款和车位款总计 13,276,224元，被告宁夏天源达房地产开发有有限公司于调解书生效之日起十五个工作日内将 2,811,704元退还宁东铁路；（3）宁夏天源达房地产开发有限公司于本调解书生效之日起一个月内将涉案房屋的房产证、土地证办理至宁东铁路名下，并将车位移交给宁东铁路；（4）如宁夏天源达房地产开发公司不能在延展期内履行全部义务，应向宁东铁路支付违约金 120万元；（5）本案诉讼费用共计 59,561元，由宁夏天源达房地产开发有限公司承担。截止本报告日，宁东铁路已收到宁夏天源达房地产开发有限公司退款279.9824万元。房产证手续尚在办理中。
十二、承诺事项
除本附注十、（四）关联方承诺所述事项外，本公司无需要披露的其他承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
截止本报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1.年金计划
本公司按照宁夏国资委宁国资发【2009】107号文件批准的《宁夏宁东铁路有限公司年金方案》，试行国有企业年金制度；委托中国人寿养老保险股份有限公司对年金账户进行管理，个人基金账户余额由企业缴费、个人缴费、投资收益三部分构成；企业月缴费金额按照上年工资总额*5%/职工工龄系数总和*职工个人工龄系数/12计算支付，个人月缴费部分按企业缴费的50%计算。受托管理方每月向被审计单位出具“企业缴费年金通知”，列示缴费所属期、个人缴费金额。受托管理产生的投资收益直接计入基金账户。
2.关于本公司原三号葡萄种植基地使用权划分协议
2014年 3月 19日和 4月 4日，本公司与酿酒公司、酒业公司就酒业公司名下位于国营银川林场（原广夏三号基地）的土地使用权事宜达成《关于原广夏三号葡萄种植基地使用权的划分协议》和《关于变更广夏三号葡萄种植基地使用权的协议》，具体内容如下：
《关于原广夏三号葡萄种植基地使用权的划分协议》主要内容：
（1）位于国营银川林场（原广夏三号基地）植兴公路以南土地证号为宁国用（2007）第 003号（宗地号 0100-403-2号）面积为 3,141,420.7平方米（约合 4712亩）的土地使用权及附着物归本公司。
（2）位于国营银川林场（原广夏三号基地）植兴公路以北土地证号为宁国用（2007）第 002号（宗地号 0100-403-1号）面积为 1,770,237.1平方米（约合 2655
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
亩）的土地使用权及附着物仍然归酒业公司，作为对宁国用（2007）第 003号（宗地号0100-403-2号）土地上附着物的补偿。
（3）由本公司提供担保的酿酒公司在世界银行的贷款 498万美元及利息，如果债权人追索而酿酒公司未清偿的，由本公司自行处理，酿酒公司不再承担任何责任。
（4）本协议生效 3日内，酿酒公司和酒业公司将土地及附着物交付本公司，并协助本公司办理土地使用权证书的变更手续。
《关于变更广夏三号葡萄种植基地使用权的协议》主要内容：
（1）酿酒公司用位于国营银川林场（原广夏三号基地）植兴公路以北土地证号为宁国用（2007）第 002号（宗地号 0100-403-1号）中的约 1500亩（二号园）的土地使用权及附着物抵顶给本公司，作为本公司代偿酿酒公司在世界银行贷款的对价。
（2）位于国营银川林场（原广夏三号基地）植兴公路以北土地证号为宁国用（2007）第 002号（宗地号 0100-403-1号）除二号园以外的其他部分的土地使用权及附着物权属不变。
（3）本协议生效 5日内酿酒公司和酒业公司将土地及附着物交付本公司，并协助公司办理土地使用权证书的变更手续。
相关说明：
（1）1998年 12月，酿酒公司在世行贷款 498万美元，宁夏回族自治区财政厅为该笔贷款提供了连带担保责任，本公司向宁夏回族自治区财政厅提供反担保，即本公司为此项贷款提供无条件不可撤销的还贷承诺和还贷担保，直至酿酒公司清偿全部债务。
（2）根据以上两份协议，本公司将收回位于国营银川林场（原广夏三号基地）约6212亩土地的使用权。本公司在协调各方办理相关过户手续。
截止本报告日，上述土地证的过户手续尚未完成。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司按业务性质划分为铁路运输分部、物流服务、酒店服务、葡萄酒业务分部，其中铁路运输为子公司宁东铁路、物流服务为子公司大古物流、酒店服务为子公司世纪饭店、葡萄酒业务为子公司酒庄公司、葡萄酒销售公司、金色枸杞。
各分部执行和母公司相同的会计政策。
（2）本年度报告分部的财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|铁路运输分部|物流服务|酒店服务|葡萄酒业务|抵销|
|422,512,667.69|14,195,952.30|16,906,150.00|22,575,925.10|13,070,594.22|
|419,598,831.01|14,195,952.30|16,825,590.94|12,505,532.18||
|2,919,642.24||80,559.06|10,070,392.92|13,070,594.22|
|24,890,154.30|655,815.24|523.78|4,435,359.60|2,894,534.53|
|124,229,083.45|4,758.33|4,499,457.40|6,345,786.68|-4,878.02|
|34,030,512.12|-1,383,365.38|-2,510,973.84|-17,314,906.95|-3,290,892.13|
|1,017,823.45|6,975,553.10|-130.95|82,245.32|226,592.99|
|33,012,688.67|-8,358,918.48|-2,510,842.89|-17,397,152.27|-3,517,485.12|
|9,482,109,880.74|37,898,612.96|61,673,289.90|209,668,294.87|4,741,955,072.02|
|1,443,881,617.98|30,063,431.29|67,251,297.77|214,028,363.68|642,544,141.62|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
||-||-|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|155,862.86|100|7,981.41|5.12|
|155,862.86||7,981.41||

 2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|79,909.59|100|79,554.98|99.56|
|79,909.59|-|79,554.98|-|

（续）
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|7,484,348.22|100|642,709.59|8.59|
|7,484,348.22||642,709.59||

 1)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|39.59|1.19|
|395.26|79.05|
|79,474.74|79,474.74|
|79,909.59|79,554.98|

（2）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|70,000.00|
|9,909.59|
|79,909.59|

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|长期挂账的预付账款转入|70,000.00|5年以上|87.60|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|其他各种应收、暂付款项|8,870.00|3年以上|11.10|
|其他各种应收、暂付款项|1,000.00|5年以上|1.25|
|其他各种应收、暂付款项|35.08|1年以内|0.04|
|其他各种应收、暂付款项|4.51|1年以内|0.01|
||79,909.59||100.00|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|4,106,589,496.82|23,003,601.78|4,083,585,895.04|25,000,000.00|19,551,296.86|
|4,106,589,496.82|23,003,601.78|4,083,585,895.04|25,000,000.00|19,551,296.86|

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|8,000,000.00|||8,000,000.00||
|17,000,000.00|||17,000,000.00|3,452,304.92|
||5,000,000.00||5,000,000.00||
||4,076,589,496.82||4,076,589,496.82||
|25,000,000.00|4,081,589,496.82||4,106,589,496.82|3,452,304.92|

宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表附注
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|5,201,610.22|4,593,079.20|14,681,757.09|
|957,782.40|217,485.72|877,051.28|
|6,159,392.62|4,810,564.92|15,558,808.37|

主营业务（分类型）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|5,201,610.22|4,593,079.20|14,681,757.09|
|5,201,610.22|4,593,079.20|14,681,757.09|

 5.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|1,215,594.05|
|1,215,594.05|

 6.其他
十六、财务报告批准
本财务报告于2017年4月6日由本公司董事会批准报出。
宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
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财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2016年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|-28,944.65|
|50,300,000.00|
|1,966,746.24|
|-5,147,320.52|

宁夏西部创业实业股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|2,006,663.10|
|49,097,144.17|
|-1,511,975.98|
|47,585,168.19|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司 2016年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|0.25%|0.006|
|-1.49%|-0.028|

宁夏西部创业实业股份有限公司二○一七年四月六日