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一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项审计说明…………………………………………………………第1-2页二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表……………第3-7页
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2016〕8-192号
北大医药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了北大医药股份有限公司（以下简称北大医药公司）2015年度财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。在此基础上，我们审计了后附的北大医药公司管理层编制的 2015年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供北大医药公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为北大医药公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解北大医药公司 2015年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对北大医药公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，北大医药公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)和相关资料的规定，如实反映了北大医药公司 2015年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一六年四月二十七日
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2015年度
编制单位：北大医药股份有限公司 单位：人民币万元
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|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2015年期初占用资金余额|2015年度占用累计发生金额|2015年度资金占用的利息|2015年度偿还累计发生金额|其他减少|2015年期末占用资金余额|占用形成原因|
|资金往来方名称|往来方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2015年期初往来资金余额|2015年度往来累计发生金额|2015年度往来资金的利息|2015年度偿还累计发生金额|其他减少[注2]|2015年期末往来资金余额|往来形成原因|
|重庆方诚实业有限公司|第一大股东的子公司|预付款项|28.47|0.22||13.47|15.22||接受劳务|
|重庆方沃实业有限公司|第一大股东的子公司|预付款项|72.90|315.45||388.35|||材料采购、接受劳务等|
|重庆方渝化工机械有限公司|第一大股东的子公司|应收账款||5.91||5.67||0.24|销售材料等|
|重庆方诚实业有限公司|第一大股东的子公司|应收账款|-0.80|0.64||-0.13||-0.03|销售材料等|

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|重庆方沃实业有限公司|第一大股东的子公司|应收账款|1.12|13.58|11.87|2.83|销售商品等|
|北大医疗产业集团有限公司|同受实际控制人控制|应收账款|3,169.99|5,882.58|8,963.77|88.80|销售商品等|
|北京怡健殿诊所有限公司|同受实际控制人控制|应收账款|250.00|49.11|29.97|269.14|销售商品等|
|方正医药研究院有限公司|同受实际控制人控制|应收账款|24.30|1.97|1.97|24.30|销售商品等|
|株洲凯德心血管病医院|同受实际控制人控制|应收账款|716.57|2,134.82|2,023.94|827.45|销售商品等|
|北京大学人民医院|同受实际控制人控制|应收账款|525.76|11,648.91|9,361.37|2,813.30|销售商品等|
|北大医疗产业园科技有限公司|同受实际控制人控制|应收账款||88.65|88.65||销售商品等|
|北京怡健殿方圆门诊部有限公司|同受实际控制人控制|应收账款||879.58|768.45|111.13|销售商品等|
|北京大学国际医院|同受实际控制人控制|应收账款||8,425.33|7,952.60|472.73|销售商品等|
|湖南恺德微创医院有限公司|同受实际控制人控制|应收账款||530.47|7.92|522.55|销售商品等|
|北大医疗鲁中医院|同受实际控制人控制|应收账款||2,979.97|487.73|2,492.24|销售商品等|
|北京北大医疗脑健康产业投资管理有限公司|同受实际控制人控制|应收账款||69.44|69.44||销售商品等|

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|北京北大医疗康复医院有限公司|同受实际控制人控制|应收账款||2,430.54|2,430.54||销售商品等|
|北京北医医院管理有限公司|同受实际控制人控制|应收账款||0.72|0.72||销售商品等|
|北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司|联营企业|应收账款||0.46|0.46||销售商品等|
|北京北大医疗产业基金管理有限公司|同受实际控制人控制|应收账款||2.94|2.94||销售商品等|
|北大资源集团商业有限公司|同受实际控制人控制|应收账款||0.64|0.64||销售商品等|
|北大医药重庆大新药业股份有限公司|同受实际控制人控制|应收账款||152.93|39.18|113.75|销售商品等|
|重庆西南合成制药有限公司|同受实际控制人控制|应收账款||100.65|100.65||销售商品等|
|西南合成医药集团有限公司|第一大股东|其他应收款||67,836.92|36,300.00|31,536.92|股权转让款|
|重庆磐泰工业发展有限公司|第一大股东的子公司|其他应收款||5,276.62|2,750.00|2,526.62|股权转让款|
|上海德麟物业管理有限公司|同受实际控制人控制|其他应收款||5.80||5.80|房屋租赁保证金|
|重庆方诚实业有限公司|第一大股东的子公司|其他应收款|10.00||10.00||接受劳务保证金|
|北京北大资源物业经营管理集团有限公司|同受实际控制人控制|其他应收款|27.18|48.98|48.98|27.18|接受劳务等|
|方正医药研究院有限公司|同受实际控制人控制|其他应收款|-231.96|966.99|859.98|-124.95|提供劳务、接受劳务等|

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|湖南恺德微创医院有限公司|同受实际控制人控制|其他应收款|700.00|1,000.00||700.00||1,000.00|销售商品保证金等|
|北大医药重庆大新药业股份有限公司|子公司[注1]|其他应收款|62,942.20|25,199.00||88,141.20|||提供资金|
|重庆方鑫精细化工有限公司|子公司[注1]|其他应收款|7,252.50|107.43||7,359.93|||提供资金|
|重庆西南合成制药有限公司|子公司[注1]|其他应收款||1,538.75||1,538.75|||提供资金|
|重庆和生药业有限公司|子公司[注1]|其他应收款||1,581.33||1,581.33|||提供资金|
|重庆方港医药有限公司|子公司|其他应收款|980.39|7,792.00||7,149.45||1,622.94|提供资金|
|北京北医医药有限公司|子公司|其他应收款|12,840.00|14,304.00|506.51|5,500.00||22,150.51|提供资金|
|上海方正拓康贸易有限公司|子公司|其他应收款||9,800.00||9,800.00|||提供资金|
|武汉叶开泰医药科技有限公司|子公司|其他应收款||1,500.00||1,500.00|||提供资金|
||||89,308.62|172,673.33|506.51|195,989.79|15.22|66,483.45||

[注1]2015年11月24日，公司完成对重庆西南合成制药有限公司、重庆和生药业有限公司、重庆方鑫精细化工有限公司、北大医药重庆大新药业股份有限公司等子公司的股权转让，转让后公司不再持有以上公司股权。
[注2]其他减少主要系本期公司处置子公司股权，因期末不再将其纳入合并范围引起的减少。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：第 7页共7页