重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
重庆市迪马实业股份有限公司
二○一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
重庆市迪马实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2000年 7月 31日经重庆市人民政府渝府[2000]149号文批准，由重庆中奇特种汽车制造有限公司依法整体变更设立的股份有限公司。本公司于2002年7月10日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]68号文核准，以每股15.80元的价格向社会公众发行人民币普通股 2,000万股，并于 2002年 7月 23日在上海证券交易所挂牌交易。公司统一社会信用代码：9150000045041506X3。所属行业为房地产开发行业。
截止2017年12月31日，本公司累计发行股本总数242,224.2984万股，注册资本为人民币 242,304.2984万元，注册地：重庆市南岸区长电路8号，总部地址：重庆市江北区大石坝东原中心7号楼36层。本公司主要经营范围为：房地产开发（按资质证书核定期限经营）；制造、销售运钞车、特种车及零部件（按国家行业主管部门批准的车型组织生产、销售），上述汽车售后服务。本公司的母公司为重庆东银控股集团有限公司，本公司的实际控制人为罗韶宇。
本财务报表业经公司董事会于2018年3月23日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
东原房地产开发集团有限公司
重庆迪马工业有限责任公司
西藏东和贸易有限公司
成都成方益丰实业有限公司
重庆成方益丰实业有限公司
重庆睿成励德实业有限公司
霍尔果斯乐睿股权投资有限公司
重庆至元天合企业管理有限公司
西藏聚兴投资有限公司
西藏励致实业有限公司
拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司
财务报表附注第1页
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2017年度
财务报表附注
子公司名称
成都皓博房地产开发有限责任公司
重庆毅升之方实业有限公司
重庆励治之方实业有限公司
广州东原房地产开发有限公司
重庆腾辉控股管理有限责任公司
重庆绿泰园林装饰工程有限公司
南京毅升至元企业管理有限公司
西藏东原天成房地产经纪有限公司
西藏东原天同企业管理有限公司
上海妙威建筑科技有限公司
上海宝璃房地产开发有限公司
重庆睿致天同企业管理咨询有限公司
湖北闳景达建材有限公司
重庆天澈励川企业管理咨询有限公司
上海原集文化发展有限公司
重庆东原宝境置业有限公司
上海绚坤实业有限公司
苏州茂明实业有限公司
苏州古早实业有限公司
杭州东原励川科技有限公司
杭州东原之方科技有限公司
杭州天同房地产开发有限公司
杭州东原致方科技有限公司
杭州睿丰科技有限公司
杭州东原致元科技有限公司
杭州东原天合房地产开发有限公司
杭州睿成房地产开发有限公司
江苏东原房地产开发有限公司
杭州天稷科技有限公司
苏州萃超实业有限公司
上海长川房地产开发有限公司
上海赢致实业有限公司
财务报表附注第2页
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2017年度
财务报表附注
子公司名称
上海名冀实业有限公司
上海之方实业有限公司
上海威斯莱克酒店公寓有限公司
上海袤泓实业有限公司
上海泱泓实业有限公司
上海锦璃实业有限公司
上海啸矗实业有限公司
上海贵行投资管理有限公司
武汉东原天合房地产开发有限公司
河南荣田房地产开发有限公司
郑州安和嘉盈房地产开发有限公司
武汉东原长天房地产开发有限公司
武汉东原天成投资有限公司
武汉励升房地产开发有限公司
武汉东原致方房地产开发有限公司
武汉东原毅安房地产开发有限公司
武汉励德房地产开发有限公司
武汉东原睿丰房地产开发有限公司
武汉东原润丰房地产开发有限公司
武汉东原益丰房地产开发有限公司
武汉东原励丰房地产开发有限公司
武汉天同房地产开发有限公司
郑州澄方房地产开发有限公司
武汉励川房地产开发有限公司
武汉东原睿成投资有限公司
南京励德成方企业管理有限公司
重庆东原创博房地产开发有限公司
上海绚储实业有限公司
深圳中溢同德置业有限公司
南方东银重庆品筑物业发展有限公司
南京毅升之方企业管理有限公司
南方东银置地有限公司
财务报表附注第3页
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2017年度
财务报表附注
子公司名称
重庆睿期致企业管理有限公司
重庆国展房地产开发有限公司
重庆励德之方实业有限公司
武汉嘉乐业房地产开发有限公司
武汉虹丽置业管理有限公司
南京睿升之方企业管理有限公司
重庆元澄实业有限公司
云南原和房地产开发有限公司
云南东原天澄企业管理有限公司
上海瀚泱实业有限公司
重庆同原房地产开发有限公司
南京东原睿丰企业管理咨询有限公司
南京东原睿升信息科技有限公司
南京睿至房地产经纪有限公司
江苏钟山度假开发有限公司
南京睿致商务信息咨询有限公司
南京澄方至元管理咨询有限公司
南京东原房地产开发有限公司
成都东原海纳置业有限公司
武汉东原瑞华房地产开发有限公司
武汉瑞华置业发展有限公司
深圳市鑫润投资有限公司
武汉方澄房地产经纪有限公司
绵阳原筑房地产经纪有限公司
四川新东原物业服务有限公司
重庆东桂合物业管理有限公司
重庆新东原物业管理有限公司
上海澄方物业服务有限公司
重庆东原澄方实业有限公司
重庆东原天澄毅升企业管理咨询有限公司
重庆东原天澄毅丰企业管理咨询有限公司
成都天同致元企业管理咨询有限公司
财务报表附注第4页
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2017年度
财务报表附注
子公司名称
霍尔果斯澄方股权投资管理有限公司
霍尔果斯东原股权投资管理有限公司
霍尔果斯励川股权投资管理有限公司
霍尔果斯励治股权投资管理有限公司
霍尔果斯长天股权投资管理有限公司
重庆元澄励升企业管理中心(有限合伙)
重庆东原天澄实业有限公司
广州天同至元置业有限公司
西安和宇智翔置业有限公司
成都东原荣圣柏睿置业有限公司
绵阳东原成方置业有限公司
成都励志天同置业有限公司
成都荣元圣和置业有限公司
远东川府置业（成都）有限公司
成都睿至天同置业有限公司
成都励德天同实业有限公司
西安圣林柏睿置业有限公司
西安东原荣至房地产开发有限公司
成都长天益丰置业有限公司
四川荣府置地发展有限公司
成都东原房地产开发有限公司
重庆晶磊房地产开发有限公司
重庆南方迪马专用车股份有限公司
深圳市达航工业有限公司
北京迪马工业有限公司
香港迪盛实业有限公司（香港）
东方宝昇有限公司（香港）
Cairo ManagementCo.Limited（香港）
香港至元实业有限公司（香港）
国际银龙有限公司（香港）
卓信财务有限公司
裕冠管理有限公司
财务报表附注第5页
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财务报表附注
子公司名称
重庆毅安致元房地产经纪有限公司
重庆天合致方企业管理有限公司
重庆东原睿合置业有限公司
重庆天同睿成实业有限公司
重庆河东房地产开发有限公司
重庆兴安实业发展有限公司
上海天同房地产开发有限公司
重庆蓝森企业管理咨询有限公司
重庆长川置业有限公司
南京睿成房地产开发有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（十二）存货”、“三、（十六）固定资产”、“三、（十九）无形资产”、“三、（二十五）收入”。
财务报表附注第6页
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财务报表附注
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
除房地产行业外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发、销售变现、竣工交付及收入确认，一般在12个月以上，具体周期根据项目开发情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注第7页
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财务报表附注
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
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买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
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财务报表附注
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（二十）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
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在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
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值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收款项是指期末余额500万元及以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入按组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
无信用风险组合的应收款项主要包括应收关联方单位款项、保证金以及押金等可以确定收回的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析法计提坏账准备。
正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0.50|
|3.00|

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||
|-|
|10.00|
|20.00|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分为原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、工程施工、开发产品、开发成本（含拟开发土地）等，其中：非房地产存货包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等；房地产存货包括开发产品、开发成本（含拟开发土地）、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
非房地产存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按加权平均法计价。房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本；符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
开发产品、开发成本等房地产存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物领用时一次转销。
6、开发用土地的核算方法
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般先按占地面积分摊计入各期，再按各期各业态可售面积进行分配。
7、公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
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8、维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取并统一上缴维修基金管理部门。
9、质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
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投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
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同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，会计政策选择的依据为：本公司能够从房地产租赁交易市场上取得同类或类似房地产的租赁市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。
本公司采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
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(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20－30|5.00|
|5|5.00|
|6|5.00|
|5|5.00|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
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等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
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用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|40-50年|
|5年|
|10年|

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
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资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费和保密安全保障系统。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
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确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
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内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
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具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、房地产销售
除满足上述条件的同时应当具备：在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排）确认销售收入的实现。
房地产开发产品销售收入确认和计量的具体原则如下：
本公司对于房地产销售通常采用银行按揭、一次性收款、分期收款方式进行销售，且通常情况下为房地产预售。对于普通商品房、商业、车库，属于标准化的产品，通常在取得了主管部门的竣工验收文件后，就不存在影响房屋交付的重大风险；对于标准化方案精装修的普通住宅项目，通常在取得了主管部门的竣工验收文件和与精装修施工单位签署的竣工验收报告后，就不存在影响房屋交付的重大风险；对于个性化设计和装修的项目，通常在取得了主管部门的竣工验收文件和与精装修施工单位签署的竣工验收报告后，还应当完成合同约定的内容，在客户完成办理入伙手续后，才不存在影响房屋交付的重大风险。因此本公司，根据公司业务特点，对不同类型的房地产采用如下方式确认收入：（1）普通商品房、商业、车库
①银行按揭：在同时满足如下条件情况下确认收入
I买卖双方签订销售合同；II房地产开发产品已竣工并取得了竣工验收备案登记证；III公司收到客户的全部购房款（除面积补差款）或收到销售合同首期款且取得收取全部购房款权利（如银行同意发放按揭款的书面文件）；IV按照协议约定发出了入伙通知，业主已经办理了入伙手续，或可根据购房合同约定的条件视同客户已经入伙。
②一次性及分期收款：在同时满足如下条件情况下确认收入
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I买卖双方签订销售合同，且在销售合同进行了分期收款的相关约定；II房地产开发产品已竣工并取得了竣工验收备案登记证；III公司收到客户的全部购房款（除面积补差款）或取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常指收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排）；IV按照协议约定发出了入伙通知，业主已经办理了入伙手续，或可根据购房合同约定的条件视同客户已经入伙。
对于标准化方案精装修的普通住宅项目，除满足上述条件外，还必须已经完成了精装修，并和精装修施工单位完成竣工验收。
（2）个性化设计和装修的项目
①银行按揭：在同时满足如下条件情况下确认收入
I买卖双方签订销售合同；II房地产开发产品已竣工并取得了竣工验收备案登记证；III已经完成了精装修，并和精装修施工单位完成竣工验收；IV公司收到客户的全部购房款（除面积补差款）或收到销售合同首期款且取得收取全部购房款权利（如银行同意发放按揭款的书面文件）；V按照协议约定发出了入伙通知，业主已经办理了入伙手续。
②一次性及分期收款：在同时满足如下条件情况下确认收入
I买卖双方签订销售合同，且在销售合同或补充协议进行了分期收款的相关约定；II房地产开发产品已竣工并取得了竣工验收备案登记证；III已经完成了精装修，并和精装修施工单位完成竣工验收；IV公司收到客户的全部购房款（除面积补差款）或取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常指收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排）；V按照协议约定发出了入伙通知，业主已经办理了入伙手续。
3、专用车及配件销售收入确认和计量的具体原则
本公司专用车在已签订销售合同、产品已经发出并经客户签收确认后，同时开具发票确认收入实现。
本公司配件在产品已经发出或送至客户时确认销售收入。
4、提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。
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5、让渡资产使用权
相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，且政府补助金额超过所形成长期资产金额20%及以上。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
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收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十)资产证券化业务
本公司将部分物业费收款权证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支
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持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范围。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：
（1）当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认该金融资产；
（2）当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资产；
（3）如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产，并相应确认有关负债。
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行新规定
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
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||
|-|
|审批程序|
|董事会|
|董事会|
|董事会|
|董事会|
|董事会|

（2）投资性房地产的后续计量模式会计政策变更
经本公司2017年9月8日召开的第六届董事会第二十次会议决议批准，公司决定自2017年7月1日起对投资性房地产的后续计量模式进行会计政策变更，即由成本计量模式变更为公允价值计量模式。
投资性房地产的后续计量模式会计政策变更主要影响如下：
调整金额（调增+，调减-）
项目
||
|-|
|2016年12月31日|
|15,731,184.20|
|3,932,796.05|
|992,623.26|
|10,805,764.89|
|2016年度|
|-2,757,773.28|
|964,100.00|
|930,468.32|

注：公司聘请中联资产评估集团有限公司对公司现有投资性房地产的房地产市场交易情况进行调查，对公司持有的投资性房地产的公允价值进行合理测算评估，并出具了《重庆市迪马实业股份有限公司投资性房地产公允价值项目资产
评估报告》（中联评报字[2017]第1395号），投资性房地产的公允价值系根据
上述评估结果参考确定。
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2、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更
四、税项
(一) 主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按应税营业收入计征（自2016年5月1日起，营改增交纳增值税）|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|
|按应纳税所得额计征|
|按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
重庆市迪马实业股份有限公司 25%重庆迪马工业有限责任公司 15%重庆南方迪马专用车股份有限公司 15%重庆兴安实业发展有限公司 15%重庆新东原物业管理有限公司 15%南方东银置地有限公司 15%西藏东和贸易有限公司 9%西藏励致实业有限公司 9%拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司 9%西藏聚兴投资有限公司 9%西藏东原天同企业管理有限公司 9%西藏东原天成企业管理有限公司 9%重庆东原睿合置业有限公司 15%重庆同原房地产开发有限公司 15%四川荣府置地发展有限公司 15%其他纳税主体 25%
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(二) 税收优惠
享受税收优惠的各公司情况
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|-|-|-|
|公司名称|所在地|优惠依据|
|重庆迪马工业有限责任公司|重庆市|西部地区的鼓励类产业|
|重庆南方迪马专用车股份有限公司|重庆市|西部地区的鼓励类产业|
|重庆兴安实业发展有限公司|重庆市|西部地区的鼓励类产业|
|南方东银置地有限公司|重庆市|西部地区的鼓励类产业|
|重庆同原房地产开发有限公司|重庆市|西部地区的鼓励类产业|
|重庆东原睿合置业有限公司|重庆市|西部地区的鼓励类产业|
|四川荣府置地发展有限公司|绵阳市|西部地区的鼓励类产业|
|重庆新东原物业管理有限公司|重庆市|西部地区的鼓励类产业|
|西藏东和贸易有限公司|拉萨市|设在西藏自治区的各类企业|
|西藏励致实业有限公司|拉萨市|设在西藏自治区的各类企业|
|拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司|拉萨市|设在西藏自治区的各类企业|
|西藏聚兴投资有限公司|拉萨市|设在西藏自治区的各类企业|
|西藏东原天同企业管理有限公司|拉萨市|设在西藏自治区的各类企业|
|西藏东原天成企业管理有限公司|拉萨市|设在西藏自治区的各类企业|

1、本公司之子公司重庆迪马工业有限责任公司根据重庆市经济和信息化委员会2010年5月18日《国家鼓励类产业确认书》（[内]鼓励类确认[2010]090号）确认，其生产的专用车属于中华人民共和国国家发展和改革委员会令第40号《产业结构调整指导目录(2005年本)》所确定的鼓励类目录。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告【2012】第12号）的相关规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，实际执行的企业所得税税率为15%。
2、本公司之子公司重庆南方迪马专用车股份有限公司根据重庆市经济和信息化委员会2012年12月19日《国家鼓励类产业确认书》（[内]鼓励类确认[2012]444号）确认，其生产的专用车属于中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 40号《产业结构调整指导目录(2005年本)》所确定的鼓励类目录。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告【2012】第12号）的相关规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类
收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，
实际执行的企业所得税税率为15%。
财务报表附注第36页
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3、本公司之子公司重庆兴安实业发展有限公司开发的“东原·香山”项目于2007年12月5日已经通过了重庆市建设委员会关于重庆市绿色生态住宅小区的预评审。绿色生态住宅小区建设属于国家发展和改革委员会颁布的《产业结构调整指导目录（2005年本）》国家鼓励类。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告【2012】第12号）的相关规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，鼓励类收入占企业总收入比例低于70%，实际执行的企业所得税税率为25%。
4、本公司之子公司南方东银置地有限公司开发的“南方东银·翡翠明珠一、二期”项目于2013年12月27日已经通过了重庆市建设委员会关于重庆市绿色生态住宅小区的预评审。绿色生态住宅小区建设属于国家发展和改革委员会颁布的《产业结构调整指导目录（2005年本）》国家鼓励类。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告【2012】第 12号）的相关规定，自 2011年 1月 1日至 2020年 12月 31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，实际执行的企业所得税税率为15%。
5、本公司之子公司重庆同原房地产开发有限公司开发的“同原江北鸿恩寺一期、二期、四期项目”已于2012年12月26日通过绿色生态住宅小区评定预评审，“同原江北鸿恩寺三期项目”达到国家二星级绿色建筑设计标识和重庆市绿色建筑设计标识（金级）的要求（节能、节地、节水、节材和保护环境等相关规定），并已于2014年9月1日取得了重庆市城乡建设委员会的批复。绿色生态住宅小区及绿色建筑设计标识（节能）小区建设属于国家发展和改革委员会颁布的《产业结构调整指导目录（2005年本）》国家鼓励类。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告【2012】第 12号）的相关规定，自 2011年 1月 1日至 2020年 12月 31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，实际执行的企业所得税税率为15%。
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6、本公司之子公司重庆东原睿合置业有限公司开发的“东原·桐麓”项目于2014年9月12日已经通过了重庆市建设委员会关于重庆市绿色生态住宅小区的预评审。绿色生态住宅小区建设属于国家发展和改革委员会颁布的《产业结构调整指导目录（2005年本）》国家鼓励类。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告【2012】第12号）的相关规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，实际执行的企业所得税税率为25%。
7、本公司之子公司四川荣府置地发展有限公司于2015年7月22日取得四川省绿色住宅区认定委员会川绿住【2015】6号文件的通知，通知根据原四川省建设厅（现四川省住房和城乡建设厅）《关于在全省开展四川绿色住区建设认定活动的通知》（川建房发[2015]118号）等相关文件的要求，按照国家《绿色建筑评价标准》（GB/T50378-2006）和《四川省绿色住区评审技术条件（暂行）》的规定，省绿色住区认定委员会专家组于2015年7月10日对四川荣府置地发展有限公司开发的“东原·长洲”项目进行了现场评审。经四川省绿色住宅认定委员会专家组评审通过和向社会公示无异议，四川省绿色住区认定委员会决定认定“东原·长洲”项目为“四川省绿色住区”。根据四川省发展和改革委员会2015年8月31日下发的川发改西产认字【2015】135号《西部地区鼓励类产业项目确认书》，本公司之子公司四川荣府置地发展有限公司开发的“东原·长洲”项目符合《西部地区鼓励类产业目录》中，《产业结构调整指导目录（2011年本）（修正）》鼓励类第二十二类城市基础设施第13条“城镇园林绿化及生态小区建设”之规定。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告【2012】第12号）的相关规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，实际执行的企业所得税税率为15%。
8、本公司之子公司重庆新东原物业管理有限公司根据重庆市南岸区发展和改革委2017年1月18日《国家鼓励主业确认书》[内]鼓励类确认【2017】2号确认，其主营业务收入“房屋租赁服务”“物业管理”符合《西部地区鼓励类产
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业目录》中《产业结构调整指导目录（2011本）（修正）》鼓励类第三十二类商业服务业第1条“租赁服务业”和鼓励类第三十七条其他服务业第2条“物业服务”之规定自2016年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，实际执行的企业所得税税率为15%。
9、本公司之子公司西藏东和贸易有限公司、西藏励致实业有限公司、拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司、西藏聚兴投资有限公司根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]14号）的规定，对设在西藏自治区的各类企业（含西藏驻区外企业），在2011年至2020年期间，按15%的税率征收企业所得税，根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》（藏政发[2014]51号）的规定，对设在西藏自治区的各类企业（含西藏驻区外企业），在2015年至2017年期间，暂免征收在西藏自治区的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，即6%。免征后按9%的税率征收企业所得税。本报告期，实际执行的企业所得税税率为9%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
||
|-|
|期末余额|
|248,544.54|
|3,955,802,049.47|
|886,347,231.96|
|4,842,397,825.97|
|-|

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|421,094,774.59|
|421,094,774.59|
|167,153,370.99|
|883,600.00|
|210,000.00|
|585,514,372.93|

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||
|-|
|期末余额|
|131,128,299.16|
|-|
|1,457,588.88|
|886,347,231.96|
|1,307,442,006.55|

截至2017年12月31日，其他货币资金中人民币883,600.00元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
截至2017年12月31日，其他货币资金中人民币210,000.00元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的信用证所存入的保证金存款。
截至2017年12月31日，银行存款中人民币421,094,774.59元为本公司向银行缴存的预售监管资金。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|11,902,276.90|
|-|
|11,902,276.90|

2、期末公司无已质押的应收票据
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|55,235,252.87|
|-|
|55,235,252.87|

4、期末无公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注第40页
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2017年度
财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|-|5,415,405.00|0.39|2,707,702.50|50.00|
|451,055,467.10|97.04|9,175,783.90|2.03|441,879,683.20|1,379,011,173.76|98.87|10,467,404.92|0.76|
|24,782,847.16|5.33|-|-|24,782,847.16|-|-|-|-|
|426,272,619.94|91.71|9,175,783.90|2.15|417,096,836.04|1,379,011,173.76|98.87|10,467,404.92|0.76|
|13,776,042.92|2.96|11,936,777.81|86.65|1,839,265.11|10,294,463.21|0.74|10,294,463.21|100.00|
|464,831,510.02|100.00|21,112,561.71||443,718,948.31|1,394,721,041.97|100.00|23,469,570.63||

财务报表附注第41页
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2017年度
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|232,876,491.05|1,164,382.48|
|175,665,812.93|5,272,529.55|
|8,071,913.20|807,191.32|
|9,658,402.76|1,931,680.55|
|426,272,619.94|9,175,783.90|

组合中，无信用风险的应收账款：
||
|-|
|账面余额|
|24,782,847.16|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|3,678,530.21|1,839,265.11|50.00|
|856,979.60|856,979.60|100.00|
|505,200.00|505,200.00|100.00|
|421,600.00|421,600.00|100.00|
|406,490.00|406,490.00|100.00|
|7,907,243.11|7,907,243.11|100.00|
|13,776,042.92|11,936,777.81||

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
报告期转回的应收账款减值准备金额为2,357,008.92元。
3、本期无核销的应收账款情况
财务报表附注第42页
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财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额133,209,191.93元，占应收账款期末余额合计数的比例28.66%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,288,011.91元。
5、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|696,835,208.84|99.54|91,026,643.11|
|1,667,931.48|0.24|1,322,812.33|
|351,966.90|0.05|622,250.49|
|1,221,708.90|0.17|703,614.95|
|700,076,816.12|100.00|93,675,320.88|

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额654,328,629.07元，占预付款项期末余额合计数的比例93.47%。
财务报表附注第43页
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财务报表附注
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4,696,342,824.44|99.94|11,408,376.97|2.31|4,684,934,447.47|2,564,710,623.91|99.94|7,657,267.54|1.69|
|4,201,626,496.00|89.41|-|-|4,201,626,496.00|2,112,532,776.18|82.32|-|-|
|494,716,328.44|10.53|11,408,376.97|2.31|483,307,951.47|452,177,847.73|17.62|7,657,267.54|1.69|
|2,831,173.26|0.06|2,831,173.26|100.00|-|1,623,504.28|0.06|1,623,504.28|100.00|
|4,699,173,997.70|100.00|14,239,550.23||4,684,934,447.47|2,566,334,128.19|100.00|9,280,771.82||

财务报表附注第44页
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2017年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|392,198,706.99|1,960,901.50|
|48,880,613.09|1,466,358.38|
|27,462,845.91|2,746,284.61|
|26,174,162.45|5,234,832.48|
|494,716,328.44|11,408,376.97|

组合中，无信用风险的其他应收款：
||
|-|
|账面余额|
|572,960,374.59|
|3,628,666,121.41|
|4,201,626,496.00|

期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
项目
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|472,342.35|472,342.35|100.00|
|400,000.00|400,000.00|100.00|
|266,517.40|266,517.40|100.00|
|200,000.00|200,000.00|100.00|
|169,386.00|169,386.00|100.00|
|160,000.00|160,000.00|100.00|
|124,640.00|124,640.00|100.00|
|1,038,287.51|1,038,287.51|100.00|
|2,831,173.26|2,831,173.26||

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,347,478.41元。
财务报表附注第45页
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2017年度
财务报表附注
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 388,700.004、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|600,632,545.29|
|3,628,666,121.41|
|56,569,322.26|
|413,306,008.74|
|4,699,173,997.70|

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|关联单位往来|604,372,364.93|1年以内|12.86|
|关联单位往来|551,750,000.00|1年以内|11.74|
|关联单位往来|501,630,000.00|1年以内|10.67|
|关联单位往来|444,357,609.93|2年以内|9.45|
|关联单位往来|329,285,716.65|1年以内|7.01|
||2,431,395,691.51||51.73|

6、本报告期无涉及政府补助的应收款项
7、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
9、期末其他应收款中关联方欠款详见附注十（六）所述。
财务报表附注第46页
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财务报表附注
(六) 存货
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|45,360,787.73|2,210,928.53|43,149,859.20|27,432,360.69|2,177,551.95|
|53,978,157.59|1,078,002.20|52,900,155.39|26,093,888.68|300,766.82|
|29,334,879.23|194,442.59|29,140,436.64|20,116,777.29|1,135,201.42|
|36,848.55|-|36,848.55|9,950.68|-|
|3,718,735,285.41|58,806,597.73|3,659,928,687.68|5,675,861,614.29|26,473,407.73|
|17,892,623,170.62|869,114.03|17,891,754,056.59|14,804,060,516.27|-|
|6,207,083.72|-|6,207,083.72|13,059,470.61|-|
|2,443,062.10|-|2,443,062.10|5,083,078.20|-|
|21,748,719,274.95|63,159,085.08|21,685,560,189.87|20,571,717,656.71|30,086,927.92|

上述存货中部分开发产品及开发成本已用于本公司向银行借款提供资产抵押，详见本附注“五、（五十五）所有权或使用权受到限制的资产”所述。
（1）开发成本
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计下批竣工时间|预计投资总额（亿元）|年末余额|
|2007年7月|已竣工|28.65|-|
|2007年11月|2019年11月|22.32|276,057,703.23|
|2016年6月|已竣工|1.27|-|
|2017年7月|2019年3月|5.26|209,456,976.23|
|2014年4月|2019年9月|41.28|496,334,294.08|
|2016年7月|2018年7月|16.13|1,196,582,946.19|
|2015年12月|已竣工|26.66|-|
|2012年5月|2018年6月|33.46|1,084,867,261.46|
|2011年3月|2020年1月|7.43|313,848,917.41|
|2013年7月|2018年11月|18.25|372,641,782.85|
|2016年9月|2018年6月|17.15|799,586,102.33|

财务报表附注第47页
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2017年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计下批竣工时间|预计投资总额（亿元）|年末余额|
|2016年6月|2018年7月|12.76|1,076,825,934.23|
|2017年5月|2018年6月|10.38|594,630,091.12|
|2017年3月|2018年12月|28.99|2,244,651,209.45|
|2018年1月|2019年6月|18.86|647,450,117.92|
|2015年3月|已竣工|14.30|-|
|2015年1月|已竣工|10.57|-|
|2016年6月|2018年8月|38.07|1,797,274,099.99|
|2016年10月|2018年12月|76.59|4,305,942,291.64|
|2018年5月|2020年9月|97.32|841,166,442.57|
|2017年11月|2019年3月|3.61|238,118,394.04|
|2012年10月|2018年6月|25.63|483,147,877.62|
|2016年3月|2018年6月|3.78|353,272,150.06|
|2017年5月|2018年11月|6.52|213,859,115.58|
|2018年5月|2019年12月|13.47|335,022,155.89|
|2018年5月|2019年9月|12.28|11,887,306.73|
||||17,892,623,170.62|

（2）开发产品
|||||
|-|-|-|-|
|最近一期竣工时间|年初余额|本期增加金额|本期减少|
|2017年11月|127,977,049.56|1,530,805,498.39|1,429,800,596.17|
|2013年6月|19,112,329.89|-|5,108,957.72|
|2014年9月|183,254,989.45|29,018,025.97|4,601,367.17|
|2017年8月|-|133,674,851.03|96,710,742.81|
|2015年2月|49,939,159.11|-|24,595,728.10|
|2017年12月|645,727,370.22|748,486,482.95|765,762,029.87|
|2016年5月|247,251,570.48|-|47,176,063.06|
|2011年6月|31,966,677.00|-|2,079,003.32|
|2012年6月|23,345,600.83|-|5,631,359.16|
|2017年12月|170,189,458.61|247,129,491.14|351,715,167.39|
|2013年12月|231,146,672.65|-|69,125,598.01|
|2016年9月|217,071,259.10|-|105,571,798.47|
|2011年10月|21,654,265.30|-|6,986,281.22|
|2015年8月|140,541,093.83|-|60,111,266.81|

财务报表附注第48页
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2017年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|最近一期竣工时间|年初余额|本期增加金额|本期减少|
|2013年4月|27,637,800.00|-|-|
|2016年4月|137,733,835.52|-|42,428,043.85|
|2013年11月|146,067,843.64|-|136,414,057.47|
|2016年4月|1,012,392,843.14|-|1,012,392,843.14|
|2015年7月|434,983,564.58|-|123,546,540.99|
|2017年12月|67,032,033.11|566,725,654.72|541,080,949.17|
|2016年12月|156,112,903.24|29,885,051.25|40,751,419.95|
|2017年12月|114,474,845.56|410,644,904.70|451,048,630.19|
|2012年6月|41,846,945.86|-|2,528,689.19|
|2016年11月|335,872,061.07|-|90,399,295.21|
|2016年1月|272,895,897.45|-|175,309,757.95|
|2016年6月|590,622,331.72|-|414,100,166.14|
|2017年5月|-|2,751,900,725.78|2,400,420,662.28|
|2009年10月|227,897,333.33||-|
||1,113,880.04|||
||5,675,861,614.29|6,448,270,685.93|8,405,397,014.81|

2、存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回|转销|
|2,177,551.95|957,220.27|-|-|923,843.69|
|300,766.82|894,095.94|-|96,167.90|20,692.66|
|1,135,201.42|234,083.58|-|-|1,174,842.41|
|26,473,407.73|34,578,394.21|-|-|2,245,204.21|
|-|869,114.03|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|30,086,927.92|37,532,908.03|-|96,167.90|4,364,582.97|

3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本公司存货中本期借款费用资本化金额为730,263,721.36元，年末余额中含有
借款费用资本化的金额为1,281,659,029.00元（2016年：1,386,009,518.25元）。
本公司本年度用于确定借款利息费用的资本化率为6.75%。
财务报表附注第49页
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2017年度
财务报表附注
(七) 其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|313,021,619.87|
|20,330,590.86|
|93,921,671.11|
|364,775,727.06|
|457,922.79|
|792,507,531.69|

(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|-|-|
|50,000,000.00|-|50,000,000.00|150,000,000.00|-|
|-|-|-|-|-|
|50,000,000.00|-|50,000,000.00|150,000,000.00|-|
|14,200,000.00|-|14,200,000.00|3,500,000.00|-|
|64,200,000.00|-|64,200,000.00|153,500,000.00|-|

财务报表附注第50页
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2017年度
财务报表附注
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
|50,000,000.00|-|-|50,000,000.00|-|-|-|-|5.7743|
|100,000,000.00|-|100,000,000.00|-|-|-|-|-|-|
|3,500,000.00|14,200,000.00|3,500,000.00|14,200,000.00|-|-|-|-|-|
|153,500,000.00|14,200,000.00|103,500,000.00|64,200,000.00|-|-|-|-||

3、其他说明
（1）芜湖歌斐鸿锦投资中心（有限合伙）：2014年11月17日，本公司与芜湖歌斐资产管理有限公司签署了芜湖歌斐鸿锦投资中心（有限合伙）的认缴协议，本公司认缴财产份额人民币5,000万元，认缴比例6.17%，截止2017年12月31日，本公司实缴财产份额人民币5,000万元。
（2）宁波保利科技防务股权投资中心（有限合伙）：本公司本期对宁波保利科技防务股权投资中心（有限合伙）增资，增值后持有其39.9202%份额，能够对其实施重大影响，本期将其调整至长期股权投资并按权益法核算。
（3）信托保障基金保证金：本公司之全资子公司成都皓博房地产开发有限公司（以下简称“项目公司”）按照杭州工商银行信托股份有限公司（以下简称“杭州信托”）支付的债券转让款金额的1%认购保障基金，未来在项目公司按合同要求归还债务后，杭州信托将返还保障基金及其收益，保障基金的收益是按照中国人民银行公布的金融机构人民币一年期定期存款基准利率计算的利息，项目公司在初始确认时将上述保障基金直接指定为可供出售金融资产。
财务报表附注第51页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(九) 长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|24,734,762.23|-|-|-537,040.77|-|-|-|-|24,197,721.46|-|
|2,071,566.30|2,125,908.00|-|-2,218,105.35|-|-|-|-|1,979,368.95|-|
|-|5,000,000.00|-|-2,386,709.18|-|-|-|-|2,613,290.82|-|
|-|5,000,000.00|-|6,798.45|-|-|-|-|5,006,798.45|-|
|26,806,328.53|12,125,908.00|-|-5,135,056.85|-|-|-|-|33,797,179.68|-|
|39,013,095.31|-|-|-15,325.08|-|-|-|-|38,997,770.23|-|
|12,308,201.43|-|-|-12,308,201.43|-|-|-|-|-|-|
|5,933,464.52|-|-|-5,933,464.52|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|51,572,225.20|-|-|29,962,514.35|-|-|-|-|81,534,739.55|-|
|16,649,822.93|-|-|-5,220,017.10|-|-|-|-|11,429,805.83|-|
|67,595,190.98|-|-|-22,106,779.85|-|-|-|-|45,488,411.13|-|
|3,804,814.86|1,000,000.00|-|-637,020.25|-|-|-|-|4,167,794.61|-|
|564,463.46|-|-|-564,463.46|-|-|-|-|-|-|

财务报表附注第52页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|287,673.98|-|-|-287,673.98|-|-|-|-|-|-|
|-|200,000,000.00|-|-4,330,195.92|-|-|-|-|195,669,804.08|-|
|-|150,000,000.00|-|-12,544,075.61|-|-|-|-|137,455,924.39|-|
|-|6,600,000.00|330,000.00|-508,954.94|-|-|-|-|5,761,045.06|-|
|-|475,000.00|-|-75,449.08|-|-|-|-|399,550.92|-|
|-|6,660,000.00|-|-1,914,268.64|-|-|-|-|4,745,731.36|-|
|-|1,470,000.00|-|310,535.79|-|-|-|-|1,780,535.79|-|
|-|10,000,000.00|-|-206,800.79|-|-|-|-|9,793,199.21|-|
|-|997,500.00|-|-997,500.00|-|-|-|-|-|-|
|-|1,000,000.00|-|-191,125.98|-|-|-|-|808,874.02|-|
|-|10,000,000.00|-|-207,054.50|-|-|-|-|9,792,945.50|-|
|-|4,000,000.00|-|-3,573.48|-|-|-|-|3,996,426.52|-|
|-|25,050,000.00|-|-13,527.30|-|-|-|-|25,036,472.70|-|
|-|15,030,000.00|-|-6,252.32|-|-|-|-|15,023,747.68|-|
|-|1,000,000.00|-|-|-|-|-|-|1,000,000.00|-|

财务报表附注第53页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|-|15,000,000.00|-|1,452.65|-|-|-|-|15,001,452.65|-|
|197,728,952.67|448,282,500.00|330,000.00|-37,797,221.44|-|-|-|-|607,884,231.23|-|
|224,535,281.20|460,408,408.00|330,000.00|-42,932,278.29|-|-|-|-|641,681,410.91|-|

财务报表附注第54页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
其他说明：
（1）上海东碧房地产开发有限公司
本公司之全资子公司上海赢致实业有限公司持有上海东碧房地产开发有限公司50%股权，投资成本25,000,000.00元，本公司按权益法核算。
（2）上海顺碧房地产开发有限公司
本公司之全资子公司上海贵行投资管理有限公司持有上海顺碧房地产开发有限公司 31.35%股权，投资成本3,135,000.00元，根据章程约定本公司可以对上海顺碧房地产开发有限公司实施共同控制，因此本公司按权益法核算。
（3）重庆盛部企业管理有限公司
本公司之子公司重庆元澄实业有限公司持有重庆盛部企业管理有限公司50.00%股
权，投资成本5,000.00.00元，本公司按权益法核算。
（4）横琴安恒投资合伙企业（有限合伙）
本公司之全资子公司东原房地产开发集团有限公司持有横琴安恒投资合伙企业（有限合伙）50.00%份额，投资成本5,000,000.00元，本公司按权益法核算。
（5）重庆绿地东原房地产开发有限公司
本公司之全资子公司东原房地产开发集团有限公司持有重庆绿地东原房地产开发有限公司40%股权，投资成本24,146,884.16元，本公司按权益法核算。
（6）郑州致方置业有限公司
本公司之全资子公司东原房地产开发集团有限公司持有郑州致方置业有限公司25%股权，投资成本12,500,000.00元，本公司按权益法核算。
本公司之全资子公司上海贵行投资管理有限公司持有郑州致方置业有限公司24%股权，投资成本12,000,000.00元，本公司按权益法核算。
（7）成都致方置业有限公司
本公司之全资子公司东原房地产开发集团有限公司持有成都致方置业有限公司20%股权，投资成本4,000,000.00元，本公司按权益法核算。
（8）成都东原致方置业有限公司
本公司之全资子公司东原房地产开发集团有限公司持有成都东原致方置业有限公司20%股权，投资成本4,000,000.00元，本公司按权益法核算。
（9）重庆旭原创展房地产开发有限公司
本公司之全资子公司东原房地产开发集团有限公司持有重庆旭原创展房地产开发有限公司29.14%股权，投资成本58,280,000.00元，本公司按权益法核算。
（10）重庆睿丰致元实业有限公司
本公司之子公司重庆天同睿成实业有限公司持有重庆睿丰致元实业有限公司33.30%股权，投资成本16,650,000.00元，本公司按权益法核算。
（11）上海绿叶迪马医疗投资管理有限公司
本公司之全资子公司西藏东和贸易有限公司持有上海绿叶迪马医疗投资管理有限公司35%股权，投资成本70,000,000.00元，本公司按权益法核算。
（12）成都伟达尔科技有限公司
财务报表附注第55页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本公司持有成都伟达尔科技有限公司20.00%股权，投资成本4,000,000.00元，本公司按权益法核算。
（13）上海励治房地产开发有限公司
本公司之子公司上海之方实业有限公司持有上海励治房地产开发有限公司30.00%
股权，投资成本3,000,000.00元，本公司按权益法核算。
（14）上海翃眩实业有限公司
本公司之全资子公司上海贵行投资管理有限公司持有上海翃眩实业有限公司45.73%股权，投资成本457,300.00元，本公司按权益法核算。
（15）宁波保利科技防务股权投资中心（有限合伙）
本公司持有宁波保利科技防务股权投资中心（有限合伙）39.9202%份额，投资成本200,000,000.00元，本公司按权益法核算。
（16）三峡人寿保险股份有限公司
本公司之全资子公司重庆迪马工业有限责任公司持有三峡人寿保险股份有限公司
15.00%股权，投资成本150,000,000.00元，本公司按权益法核算。
（17）重庆市南岸区碧和原房地产开发有限公司
本公司之全资子公司重庆东原睿合置业有限公司持有重庆市南岸区碧和原房地产开发有限公司31.35%股权，投资成本6,270,000.00元，本公司按权益法核算。
（18）上海苹齐实业有限公司
本公司之全资子公司上海贵行投资管理有限公司持有上海苹齐实业有限公司47.50%股权，投资成本475,000.00元，本公司按权益法核算。
（19）重庆盛资房地产开发有限公司
本公司之子公司重庆励德之方实业有限公司持有重庆盛资房地产开发有限公司
31.70%股权，投资成本6,660,000.00元，本公司按权益法核算。
（20）重庆旭原天澄物业管理有限公司
本公司之子公司重庆东原澄方实业有限公司持有重庆旭原天澄物业管理有限公司
49.00%股权，投资成本1,470,000.00元，本公司按权益法核算。
（21）成都益丰天成置业有限公司
本公司之全资子公司成都东原房地产开发有限公司持有成都益丰天成置业有限公司32.50%股权，投资成本10,000,000.00元，本公司按权益法核算。
（22）和县孔雀城房地产开发有限公司
本公司之全资子公司南京东原睿升信息科技有限公司持有和县孔雀城房地产开发有限公司19.95%股权，投资成本997,500.00元，本公司按权益法核算。
（23）上海行栋实业有限公司
本公司之子公司苏州萃超实业有限公司持有上海行栋实业有限公司27.9094%股权，投资成本1,000,000.00元，本公司按权益法核算。
（24）重庆业翰实业有限公司
本公司之子公司苏州萃超实业有限公司持有重庆业翰实业有限公司27.9094%股权，投资成本10,000,000.00元，本公司按权益法核算。
财务报表附注第56页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（25）重庆迪星天科技有限公司
本公司之全资子公司重庆迪马工业有限责任公司持有重庆迪星天科技有限公司
40.00%股权，投资成本4,000,000.00元，本公司按权益法核算。
（26）苏州睿致房地产有限公司
本公司之全资子公司重庆同原房地产开发有限公司持有苏州睿致房地产有限公司
16.70%股权，投资成本25,050,000.00元，本公司按权益法核算。
（27）苏州致方房地产开发有限公司
本公司之全资子公司重庆同原房地产开发有限公司持有苏州致方房地产开发有限公司16.70%股权，投资成本15,030,000.00元，本公司按权益法核算。
（28）宁波迪马联创股权投资合伙企业（有限合伙）
本公司之全资合伙企业重庆元澄励升企业管理中心(有限合伙)持有宁波迪马联创股权投资合伙企业（有限合伙）20.00%份额，投资成本1,000,000.00元，本公司按权益法核算。
（29）镇江厚益校友基金二期（有限合伙）：本公司持有镇江厚益校友基金二期（有限合伙）19.8020%份额，投资成本15,000,000.00元，本公司按权益法核算。
(十) 投资性房地产
1、采用公允价值计量模式的投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|49,392,300.00|38,463,700.00|
|2,546,810,400.00|1,896,500.00|
|-|-|
|2,533,305,700.00|-|
|-|-|
|18,028,500.00|-|
|-|-|
|31,533,200.00|1,896,500.00|
|2,596,202,700.00|40,360,200.00|

公司聘请中联资产评估集团有限公司对公司现有投资性房地产的房地产市场交易情况进行调查，对公司持有的投资性房地产的公允价值进行合理测算评估，并出具了《重庆市迪马实业股份有限公司投资性房地产公允价值项目资产评估报告》（中联评报字[2018]第240号），投资性房地产的公允价值系根据上述评估结果参考确定。
上述投资性房地产中土地使用权、部分房屋建筑物已用于本公司向银行借款提
供资产抵押，详见本附注“五、（五十四）所有权或使用权受到限制的资产”
所述。
财务报表附注第57页
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2017年度
财务报表附注
(十一)固定资产
1、固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输工具|其他设备|
|144,435,915.35|18,554,179.06|17,220,933.07|24,608,400.57|14,240,463.50|
|59,193,734.26|5,182,548.54|11,807,886.58|5,762,855.89|2,396,118.87|
|-|5,182,548.54|11,807,886.58|5,762,855.89|1,556,228.91|
|59,193,734.26|-|-|-|839,889.96|
|-|-|-|-|-|
|62,500,831.65|2,645,797.21|957,031.00|1,527,463.32|463,584.49|
|62,500,831.65|2,645,797.21|957,031.00|1,527,463.32|463,584.49|
|141,128,817.96|21,090,930.39|28,071,788.65|28,843,793.14|16,172,997.88|
|45,648,991.15|9,749,535.51|8,835,192.19|14,875,983.30|8,995,596.78|
|4,026,337.44|2,453,198.37|3,506,129.76|2,888,426.54|1,080,123.45|
|4,026,337.44|2,453,198.37|3,506,129.76|2,888,426.54|1,080,123.45|
|-|-|-|-|-|
|18,015,656.74|574,261.89|663,155.59|1,166,490.67|121,391.76|
|18,015,656.74|574,261.89|663,155.59|1,166,490.67|121,391.76|
|31,659,671.85|11,628,471.99|11,678,166.36|16,597,919.17|9,954,328.47|

财务报表附注第58页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输工具|其他设备|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|109,469,146.11|9,462,458.40|16,393,622.29|12,245,873.97|6,218,669.41|
|98,786,924.20|8,804,643.55|8,385,740.88|9,732,417.27|5,244,866.72|

财务报表附注第59页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、本公司本报告期无暂时闲置的固定资产
3、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
机器设备 151,197.414、未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|33,791,570.17|

(十二)在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|52,492,375.23|-|
|3,333,037.57|-|3,333,037.57|336,370.72|-|
|3,333,037.57|-|3,333,037.57|52,828,745.95|-|

其他说明：
自建厂房本期已达到预定可使用状态，故转入固定资产核算。
(十三)无形资产
1、无形资产情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|财务管理软件|专利技术|
|38,612,058.50|7,502,221.89|68,321,486.02|
|-|949,423.78|-|
|-|949,423.78|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|38,612,058.50|8,451,645.67|68,321,486.02|
|6,563,397.48|3,511,334.35|41,070,160.64|
|922,997.37|1,074,401.67|5,652,228.48|
|922,997.37|1,074,401.67|5,652,228.48|

财务报表附注第60页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|土地使用权|财务管理软件|专利技术|
|-|-|-|
|-|-|-|
|7,486,394.85|4,585,736.02|46,722,389.12|
|-|-|5,109,699.15|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|5,109,699.15|
|31,125,663.65|3,865,909.65|16,489,397.75|
|32,048,661.02|3,990,887.54|22,141,626.23|

无形资产减值测试过程及无形资产减值准备的确认详见本附注“五、（十五）商誉”所述。
财务报表附注第61页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十四)开发支出
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额|资本化开始时点|资本化具体依据|
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|计入当期损益||||
|-|4,044,853.78|-|-|-|4,044,853.78|2017-08-16|形成新产品或新技术的基本条件已经具备|
|-|2,335,904.81|-|-|-|2,335,904.81|2017-08-19||
|-|2,268,957.40|-|-|-|2,268,957.40|2017-07-28||
|-|8,649,715.99|-|-|-|8,649,715.99|||

财务报表附注第62页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十五)商誉
1、商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|4,707,424.50|-|-|-|-|
|78,740.12|-|-|-|-|
|329,465.54|-|-|-|-|
|4,929,973.37|-|-|-|-|
|10,045,603.53|-|-|-|-|

2、商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|
|4,707,424.50|-|-|-|-|
|4,929,973.37|-|-|-|-|
|9,637,397.87|-|-|-|-|

商誉情况说明：
（1）深圳市达航工业有限公司
本公司2010年1月通过非同一控制下企业合并收购深圳市达航工业有限公司70%股权，合并成本高于购买日的公允价值的差额4,707,424.50元确认为商誉。
2012年末，本公司对其商誉进行了减值测试，根据测试结果对商誉全额计提减值准备。
（2）拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司
本公司2012年12月通过非同一控制下企业合并收购拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司60%的权益，合并成本高于购买日的公允价值的差额78,740.12元确认为商誉。
（3）重庆河东房地产开发有限公司
本公司2013年5月通过非同一控制下企业合并收购重庆河东房地产开发有限公司51%的股权，合并成本高于购买日的公允价值的差额329,465.54元确认为商誉。
（4）上海贵行投资管理有限公司
本公司之子公司东原房地产开发集团有限公司于2015年2月通过非同一控制
下企业合并取得上海贵行投资管理有限公司100%的股权，合并成本高于购买
日的公允价值的差额4,929,973.37元确认为商誉。
财务报表附注第63页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2015年末，本公司对其商誉进行了减值测试，根据测试结果对商誉全额计提减值准备。
（6）商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损
失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
①深圳市达航工业有限公司商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
2012年末，根据银信资产评估有限公司于2013年3月8日出具的《重庆迪马实业股份有限公司以财务报告为目的涉及的深圳市达航工业有限公司可回收价值评估咨询报告》（银信咨评报[2013]沪第021号），深圳达航工业有限公司评估基准日2012年12月31日包含可辨认资产公允价值增值及分摊的商誉的资产组的可收回金额为19,696,400.00元，较其可辨认资产公允价值持续计量下的账面价值24,806,099.15元相比少5,109,699.15元，故全额确认相应的商誉减值准备4,707,424.50元，同时，确认可辨认资产－特许经营权公允价值增值额相应的无形资产减值准备5,109,699.15元。
②上海贵行投资管理有限公司商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
上海贵行投资管理有限公司主要持有郑州致方置业有限公司24%股权，截止2015年12月31日，郑州致方置业有限公司合并范围内二家房地产公司成都致方置业有限公司、成都东原致方置业有限公司期末净资产均为负数，且预计未来可收回金额低于包含的商誉的资产组账面价值，故全额计提商誉减值准备4,929,973.37元。
(十六)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|45,064.72|281,918.77|41,888.60|-|
|8,049,681.20|8,142,216.27|3,463,354.46|-|
|8,094,745.92|8,424,135.04|3,505,243.06|-|

财务报表附注第64页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|48,917,635.96|12,229,408.99|38,534,049.15|
|549,165,277.48|137,291,319.37|555,778,593.12|
|1,433,569,932.48|358,392,483.12|886,282,660.54|
|105,441,746.12|26,360,436.53|118,945,321.00|
|87,962,229.32|21,990,557.33|16,767,067.06|
|8,050,432.00|2,012,608.00|3,191,000.00|
|2,233,107,253.36|558,276,813.34|1,619,498,690.87|

2、未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|345,506,599.95|56,298,747.22|518,196,482.05|
|535,558,471.89|133,889,617.97|15,731,184.20|
|13,522,125.09|3,380,531.27|13,522,125.09|
|894,587,196.93|193,568,896.46|547,449,791.34|

3、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|162,630,380.02|
|563,720,695.57|
|726,351,075.59|

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|-|31,603,823.38|
|28,118,808.80|30,834,044.70|
|65,035,276.67|74,939,214.31|

财务报表附注第65页
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2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|182,586,320.20|154,417,854.16|
|175,447,085.26|328,617,262.58|
|112,533,204.64|-|
|563,720,695.57|620,412,199.13|

(十八)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|267,000,000.00|

期末预付股权款系如下款项
1、本公司之子公司上海贵行投资管理有限公司根据《关于上海威斯莱克酒店公寓有限公司之股权购买协议》的约定，向上海智钧投资有限公司预付的收购上海威斯莱克酒店公寓有限公司30%股权款项35,000,000.00元。
2、本公司之子公司上海名冀实业有限公司根据《关于上海万企爱佳房地产开发有限公司之80%股权转让协议》的约定，向上海志奇投资发展有限公司预付的收购上海万企爱佳房地产开发有限公司40.00%股权款项232,000,000.00元。
(十九)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|700,000,000.00|
|385,200,000.00|
|390,000,000.00|
|500,000,000.00|
|1,975,200,000.00|

(二十)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|777,293,999.14|
|382,130,159.08|
|1,159,424,158.22|

期末已到期未承兑商业承兑汇票金额为9,000,000.00元，银行承兑汇票金额为
100,000.00元，未承兑原因系收票方未向承兑银行提交汇票承兑。
财务报表附注第66页
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2017年度
财务报表附注
(二十一)应付账款
1、应付账款列示：
||
|-|
|期末余额|
|3,651,543,175.47|

2、账龄超过一年的重要应付账款：
||
|-|
|期末余额|
|19,242,419.24|
|10,404,207.76|
|9,069,892.73|
|6,025,107.40|
|6,722,338.44|
|51,463,965.57|

3、期末数中应付关联方款项详见附注九（六）所述。
(二十二)预收款项
1、预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|7,909,917,157.19|
|90,973,589.62|
|73,409,311.83|
|8,074,300,058.64|

||
|-|
|期末余额|
|43,187,494.00|
|266,186,913.00|
|1,479,334,691.00|
|23,286,436.88|
|18,219,434.00|
|126,906,746.63|
|842,538,434.10|
|602,470,188.38|

财务报表附注第67页
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2017年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|532,014,937.00|
|22,041,265.57|
|1,150,376,364.00|
|2,117,432,124.30|
|29,060,645.37|
|85,201,144.00|
|2,824,299.53|
|63,000.00|
|1,181,402.00|
|239,063.13|
|96,059.99|
|6,043,815.31|
|474,834.33|
|21,012,526.74|
|11,574,476.89|
|111,131.14|
|24,000.00|
|3,519,532.42|
|40,682,790.24|
|49,302,365.00|
|308,191.02|
|57,528,811.80|
|357,243,064.41|
|18,218,989.00|
|987,990.03|
|283,995.98|
|7,909,917,157.19|

财务报表附注第68页
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2017年度
财务报表附注
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|92,201,895.17|702,190,029.59|646,840,448.53|
|98,379.65|35,474,719.25|35,242,501.82|
|-|-|-|
|1,213,581.85|1,352,024.75|2,563,609.29|
|93,513,856.67|739,016,773.59|684,646,559.64|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|90,380,888.75|629,556,452.95|575,948,406.17|
|56,843.37|26,164,485.11|23,336,993.44|
|86,470.91|17,450,363.67|17,378,720.03|
|78,318.63|15,268,075.40|15,204,010.35|
|3,670.87|1,194,380.82|1,189,194.65|
|4,481.41|987,907.45|985,515.03|
|111,056.00|23,969,285.29|23,780,253.53|
|1,566,626.14|4,277,794.92|5,624,417.71|
|-|-|-|
|-|-|-|
|10.00|771,647.65|771,657.65|
|92,201,895.17|702,190,029.59|646,840,448.53|

3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|93,251.82|34,441,564.46|34,243,268.02|
|5,127.83|1,033,154.79|999,233.80|
|98,379.65|35,474,719.25|35,242,501.82|

财务报表附注第69页
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2017年度
财务报表附注
(二十四)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|108,662,726.38|
|8,370,482.06|
|101,287,926.79|
|396,264,905.70|
|8,411,964.49|
|645,735.00|
|4,990,067.03|
|3,107,976.93|
|273,877.62|
|2,452,543.50|
|634,468,205.50|

(二十五)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|13,817,424.13|
|167,965,174.65|
|10,002,810.79|
|555,991.68|
|192,341,401.25|

(二十六)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|130,845,784.02|
|29,091,954.36|
|23,597,532.16|
|892,772,603.47|
|59,368,022.00|
|171,712,695.00|
|481,538,234.38|
|1,041,923,569.06|
|2,830,850,394.45|

股份支付回购义务款系就本公司对限制性股票的回购义务按约定回购价格以
及发行的限制性股票数量分别确认库存股以及其他应付款。
财务报表附注第70页
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财务报表附注
2、账龄超过一年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|51,432,708.75|
|13,657,331.22|
|43,805,486.24|

3、期末数中其他应付关联方款项详见附注九（六）所述。
(二十七)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|1,027,100,000.00|
|84,000,000.00|
|1,111,100,000.00|

(二十八)其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|-|
|1,025,535.46|
|351,967,108.67|
|352,992,644.13|

(二十九)长期借款
1、长期借款分类
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|2,537,800,000.00|-|
|2,227,800,000.00|552,400,000.00|
|99,000,000.00|600,000,000.00|
|4,864,600,000.00|1,152,400,000.00|

(三十)应付债券
1、应付债券明细
||
|-|
|期末余额|
|1,990,732,648.45|
|1,985,039,350.93|
|397,918,991.96|
|4,373,690,991.34|

财务报表附注第71页
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2017年度
财务报表附注
2、应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|2,000,000,000.00|2015.7.10|5年|1,984,000,000.00|1,988,052,520.54|-|149,800,000.00|2,680,127.91|-|
|1,000,000,000.00|2015.10.19|2年|995,000,000.00|997,927,479.51|-|50,400,000.00|5,000,000.00|1,000,000,000.00|
|600,000,000.00|2016.4.29|3年|592,287,379.00|593,750,971.61|-|39,000,000.00|2,413,520.10|-|
|500,000,000.00|2016.4.29|3年|493,572,816.00|494,599,696.79|-|34,000,000.00|1,822,185.85|-|
|300,000,000.00|2016.6.23|3年|293,250,000.00|293,542,228.26|-|19,500,000.00|1,443,640.39|-|
|530,000,000.00|2016.7.22|3年|525,790,016.00|526,373,502.68|-|33,390,000.00|1,401,418.48|-|
|70,000,000.00|2016.7.22|3年|69,443,964.00|69,520,876.90|-|4,550,000.00|171,309.87|-|
|400,000,000.00|2016.2.25|3年|398,800,000.00|399,120,409.93|-|23,200,000.00|-1,201,417.97|-|
||||5,352,144,175.00|5,362,887,686.22|-|353,840,000.00|13,730,784.63|1,000,000,000.00|

财务报表附注第72页
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2017年度
财务报表附注
应付债券说明：
（1）本公司于2015年7月10日发行了面值为人民币2,000,000,000元的公司债券，票面年利率为7.49%，利息按年支付，期限为5年，本次债券发行不存在担保情形。本次发行公司债券的相关交易费用16,000,000.00元，计入初始确认金额。
（2）本公司于2015年10月19日发行了面值为人民币1,000,000,000元的私募债券，票面年利率为7.30%，利息按年支付，期限为2年，本次债券发行不存在担保情形。本次发行私募债券的相关交易费用5,000,000.00元，计入初始确认金额。
（3）本公司于2016年1月8日发行了面值为人民币600,000,000元的私募债券（债券代码：16迪马01），票面年利率为6.80%，利息按年支付，期限为2年，本次债券发行不存在担保情形。本次发行私募债券的相关交易费用5,500,000.00元，计入初始确认金额。
（4）本公司于2016年4月29日发行了面值为人民币600,000,000元的私募债券（债券代码：16迪马02），票面年利率为6.50%，利息按年支付，期限为3年，本次债券发行不存在担保情形。本次发行私募债券的相关交易费用7,712,621.00元，计入初始确认金额。
（5）本公司于2016年4月29日发行了面值为人民币500,000,000元的私募债券（债券代码：16迪马03），票面年利率为6.80%，利息按年支付，期限为3年，本次债券发行不存在担保情形。本次发行私募债券的相关交易费用6,427,184.00元，计入初始确认金额。
（6）本公司于2016年6月23日发行了面值为人民币300,000,000元的私募债券（债券代码：16迪马04），票面年利率为6.50%，利息按年支付，期限为3年，本次债券发行不存在担保情形。本次发行私募债券的相关交易费用6,750,000.00元，计入初始确认金额。
（7）本公司于2016年7月22日发行了面值为人民币530,000,000元的私募债券（债券代码：16迪马05），票面年利率为6.30%，利息按年支付，期限为3年，本次债券发行不存在担保情形。本次发行私募债券的相关交易费用4,209,984.00元，计入初始确认金额。
（8）本公司于2016年7月22日发行了面值为人民币70,000,000元的私募债券（债券代码：16迪马06），票面年利率为6.50%，利息按年支付，期限为3年，本次债券发行不存在担保情形。本次发行私募债券的相关交易费用556,036.00元，计入初始确认金额。
（9）本公司于2016年2月25日发行了面值为人民币400,000,000元的中期
财务报表附注第73页
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财务报表附注
票据，票面年利率为5.80%，利息按年支付，期限为3年，本次债券发行不存在担保情形。本次发行私募债券的相关交易费用1,200,000.00元，计入初始确认金额。
(三十一)长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|231,914,488.68|

其他说明：应付资产支持计划为西南证券股份有限公司作为计划管理人，设立东原物业资产支持专项计划（以下简称“专项计划”），发行资产支持证券募集资金。期末应付资产支持计划余额是向专项计划的优先级资产证券持有人募集资金。
(三十二)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|2,418,859,984.00|8,890,000.00|-|-|-5,507,000.00|3,383,000.00|

本期增减变动情况说明：
本期发行新股8,890,000.00股系本期授予的预留限制性股票，其他减少5,507,000.00股系本期回购的限制性股票。
(三十三)资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|2,444,009,468.96|33,156,154.68|20,600,850.09|
|6,947,800.00|16,368,000.00|-|
|2,450,957,268.96|49,524,154.68|20,600,850.09|

本期增减变动情况说明：
1、本期资本公积增加情况说明
（1）2017年5月5日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）就公司新增注册资本的实收情况出具了《重庆市迪马实业股份有限公司验资报告》（信会师报字【2017】第ZI10564号）。根据该验资报告，截至2017年5月2日止，公司实际收到 7名股权激励对象缴纳的人民币 29,692,600.00元，其中新增注册资本（股本）合计人民币8,890,000.00元，20,802,600.00元计入资本公积-资本溢价。
（2）子公司成都荣元圣和置业有限公司收购少数股东权益，收购价款与净资
产份额的差额3,562,337.07元计入资本公积。
财务报表附注第74页
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2017年度
财务报表附注
（3）子公司重庆腾辉控股管理有限责任公司收购少数股东权益，收购价款与净资产份额的差额8,791,217.61元计入资本公积。
（4）本期以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额16,368,000.00元。
2、本期资本公积减少情况说明
（1）子公司上海天同房地产开发有限公司收购少数股东权益，收购价款与净资产份额的差额7,741,471.45元冲减资本公积。
（2）子公司上海赢致实业有限公司少数股东增资，按照增资前后享有的净资产份额的差额3,094.07元冲减资本公积
（3）本期回购限制性股票冲减资本公积的累计金额-12,776,240.00元。
(三十四)库存股
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|242,353,360.00|29,692,600.00|92,585,376.00|
|242,353,360.00|29,692,600.00|92,585,376.00|

本期增减变动情况说明：
1、本期库存股增加情况说明
在2017年3月20日，就本公司对本年授予的预留限制性股票的回购义务按约定回购价格人民币3.34元/股以及发行的限制性股票数量8,890,000股分别确认库存股人民币29,692,600.00元以及其他应付款人民币29,692,600.00元。
2、本期库存股减少情况说明
本期解禁及回购限制性股票共计25,754,300.00股，冲减库存股85,670,276.00元。
对于预计未来可解锁限制性股票持有者，按分配的现金股利6,915,100.00元冲减库存股。
财务报表附注第75页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十五)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|518,376,820.48|-|125,532,192.98|391,079,654.72|1,764,972.78|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|518,376,820.48|-|125,532,192.98|391,079,654.72|1,764,972.78|
|-|518,376,820.48|-|125,532,192.98|391,079,654.72|1,764,972.78|

财务报表附注第76页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十六)专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|-|1,415,086.08|705,062.48|

(三十七)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|114,077,464.98|36,093,177.67|-|

盈余公积本期增减变动情况说明：
本期增加法定盈余公积36,093,177.67元，为本公司之母公司按当期净利润的10%计提。
(三十八)未分配利润
||
|-|
|本期|
|2,006,777,793.74|
|-185,948,607.92|
|1,820,829,185.82|
|669,417,870.99|
|36,093,177.67|
|-|
|242,011,623.10|
|-|
|2,212,142,256.04|

调整年初未分配利润事项详见附注十五其他重要事项。
(三十九)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|9,333,427,836.71|7,090,051,860.31|14,207,311,527.50|
|204,559,782.81|40,023,724.18|61,984,663.22|
|9,537,987,619.52|7,130,075,584.49|14,269,296,190.72|

财务报表附注第77页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(四十)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|78,546,392.01|
|25,142,507.95|
|15,157,118.47|
|9,654,368.53|
|391,685,242.10|
|6,080,656.12|
|16,011,812.99|
|6,660,578.99|
|37,733.00|
|548,976,410.16|

(四十一)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|113,874,971.22|
|13,938,381.21|
|13,614,913.25|
|183,592,095.67|
|11,331,556.02|
|2,947,391.28|
|565,127.10|
|18,452,594.87|
|3,056,192.77|
|44,028,956.19|
|405,402,179.58|

(四十二)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|167,822,939.43|
|7,326,450.78|
|14,457,285.25|
|5,977,622.51|

财务报表附注第78页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|38,638,746.69|
|6,886,088.68|
|5,495,433.38|
|559,264.49|
|17,227,066.97|
|37,680,848.72|
|28,879,742.40|
|330,924,039.30|

(四十三)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|108,760,899.33|
|39,422,777.56|
|998,321.14|
|-|
|36,345,467.47|
|106,681,910.38|

(四十四)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|2,990,469.49|
|37,436,740.13|
|40,427,209.62|

(四十五)公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|33,429,700.00|
|33,429,700.00|
|-13,260,139.64|
|20,169,560.36|

财务报表附注第79页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(四十六)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-42,932,278.29|
|197,758.41|
|-1,671.94|
|-42,736,191.82|

(四十七)资产处置收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|26,214.93|162,953.17|
|26,214.93|162,953.17|
|-|-|
|56,528.88|84,810.10|
|56,528.88|84,810.10|
|-|-|
|-30,313.95|78,143.07|

(四十八)其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|2,450,311.01|-|

(四十九)营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-|-|
|-|-|
|7,073,795.31|11,105,480.80|
|12,375,111.40|10,675,012.23|
|19,448,906.71|21,780,493.03|

财务报表附注第80页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
计入营业外收入的政府补助
||
|-|
|本期发生金额|
|3,478,569.65|
|149,125.65|
|500,000.00|
|40,000.00|
|696,000.00|
|900,000.00|
|500,000.00|
|90,535.33|
|150,000.00|
|104,146.23|
|372,000.00|
|93,418.45|
|7,073,795.31|

||
|-|
|上期发生金额|
|3,567,134.71|
|559,848.47|
|4,075,700.00|
|56,250.00|
|140,000.00|
|1,004,000.00|
|400,000.00|
|1,291,139.62|
|11,408.00|
|11,105,480.80|

(五十)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-|-|
|250,000.00|3,821,894.17|
|20,237,268.95|9,077,899.59|
|20,487,268.95|12,984,603.86|

财务报表附注第81页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(五十一)所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|479,879,918.99|
|-167,216,994.26|
|312,662,924.73|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额利润总额 954,287,839.35按法定[或适用]税率计算的所得税费用 238,841,634.84子公司适用不同税率的影响 -67,951,694.06调整以前期间所得税的影响 -非应税收入的影响 11,002,744.57公允价值调整的影响 29,383,978.87不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,954,737.99使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -25,232,947.49本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 117,059,145.01税法规定的额外可扣除费用 -1,125,000.00所得税费用 312,662,924.73(五十二)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|39,431,140.69|
|4,187,654.71|
|172,793,195.63|
|258,919,478.22|
|177,047,976.39|
|652,379,445.64|

财务报表附注第82页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|56,976,793.86|
|76,161,513.50|
|228,566,051.19|
|367,515,803.79|
|729,220,162.34|

3、收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|635,548,345.22|
|46,392,519.93|
|-|
|681,940,865.15|

4、支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,177,148,152.86|
|200,000,000.00|
|70,000,000.00|
|1,447,148,152.86|

5、收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|493,066,794.06|
|636,263,033.10|
|-|
|59,098,000.00|
|-|
|1,188,427,827.16|

财务报表附注第83页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|667,284,997.01|
|164,552,036.00|
|-|
|153,341,452.05|
|270,000,000.00|
|1,255,178,485.06|

(五十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|641,624,914.62|
|40,427,209.62|
|13,954,215.56|
|7,649,627.52|
|3,505,243.06|
|30,313.95|
|-|
|-20,169,560.36|
|138,760,899.33|
|42,736,191.82|
|-156,528,899.06|
|92,784,365.97|
|-2,246,297,602.52|
|-426,529,765.02|
|3,609,149,648.29|
|-|
|1,741,096,802.78|

财务报表附注第84页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|3,534,955,819.42|
|2,857,188,599.45|
|-|
|-|
|677,767,219.97|

2、本期收到的处置子公司的现金净额
金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 14,105,000.00其中：上海苹齐实业有限公司 525,000.00上海行栋实业有限公司 1,000,000.00愈教愈乐教育科技有限公司 12,580,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 229,830.81其中：上海苹齐实业有限公司 8,624.09上海行栋实业有限公司 14,478.50愈教愈乐教育科技有限公司 206,728.22加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -处置子公司收到的现金净额 13,875,169.193、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|3,534,955,819.42|
|248,544.54|
|3,534,707,274.88|
|-|
|-|
|-|
|3,534,955,819.42|

财务报表附注第85页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(五十四)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|1,307,442,006.55|
|3,160,493,406.73|
|39,521,242.03|
|28,943,452.82|
|16,736,899.15|
|1,295,103,900.00|
|5,848,240,907.28|

(五十五)外币货币性项目
1、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|2,662,592.97|6.53|
|1,993,411.26|0.84|
|128,084.81|6.53|
|-|-|
|18,740.00|7.80|
|276,427.58|6.53|
|4,100.00|0.84|

财务报表附注第86页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
六、合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|525,000.00|52.50|现 金转让|2017年6月5日|控制权转移|1,031.93|47.50|-|-|-|账面净资产|
|1,000,000.00|75.00|现 金转让|2017年7月19日|控制权转移|-3,747.05|25.00|-|-|-|账面净资产|
|12,580,000.00|92.50|现 金转让|2017年6月26日|控制权转移|73.91|-|-|-|-|不适用|

(二) 其他原因的合并范围变动
1、本期因丧失控制权减少的子公司
本期因其他股东增资被动稀释股权导致丧失控制权的子公司有：上海健疆实业有限公司、南京丰睿原置业有限公司。
2、本期因注销减少的子公司
本期因注销减少的子公司有：武汉新东原物业管理有限公司、上海通闳网络科技有限公司。
财务报表附注第87页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|重庆市|重庆市|房地产|100.00|-|
|重庆市|重庆市|制造业|100.00|-|
|拉萨市|拉萨市|贸易|100.00|-|
|成都市|成都市|贸易|95.00|5.00|
|重庆市|重庆市|贸易|95.00|5.00|
|重庆市|重庆市|贸易|100.00|-|
|伊犁州|伊犁州|投资管理咨询|100.00|-|
|重庆市|重庆市|房地产|100.00|-|
|拉萨市|拉萨市|投资管理咨询|100.00|-|
|拉萨市|拉萨市|贸易|100.00|-|
|拉萨市|拉萨市|房地产|100.00|-|
|成都市|成都市|房地产|19.00|80.00|
|重庆市|重庆市|租赁服务|100.00|-|
|重庆市|重庆市|租赁服务|100.00|-|
|广州市|广州市|房地产|100.00|-|

财务报表附注第88页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|重庆市|重庆市|房地产|-|75.01（*注1）|
|重庆市|重庆市|建筑业|-|82.47|
|南京市|南京市|租赁服务|-|100.00|
|拉萨市|拉萨市|房地产|-|100.00|
|拉萨市|拉萨市|租赁服务|-|100.00|
|上海市|上海市|建筑业|-|100.00|
|上海市|上海市|房地产|-|100.00|
|重庆市|重庆市|租赁服务|-|100.00|
|武汉市|武汉市|建筑业|-|100.00|
|重庆市|重庆市|租赁服务|-|97.19|
|上海市|上海市|文化、信息技术|-|100.00|
|重庆市|重庆市|房地产|-|51.00|
|上海市|上海市|租赁服务|-|100.00|
|苏州市|苏州市|制造业|-|100.00|
|苏州市|苏州市|制造业|-|100.00|
|杭州市|杭州市|文化、信息技术|-|100.00|
|杭州市|杭州市|制造业|-|100.00|
|杭州市|杭州市|房地产|-|100.00|

财务报表附注第89页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|杭州市|杭州市|文化、信息技术|-|100.00|
|杭州市|杭州市|文化、信息技术|-|100.00|
|杭州市|杭州市|文化、信息技术|-|100.00|
|杭州市|杭州市|房地产|-|100.00|
|杭州市|杭州市|房地产|-|98.82|
|无锡市|无锡市|房地产|-|100.00|
|杭州市|杭州市|文化、信息技术|-|100.00|
|苏州市|苏州市|制造业|-|95.00|
|上海市|上海市|房地产|-|100.00|
|上海市|上海市|房地产|-|98.84|
|上海市|上海市|投资管理咨询|-|100.00|
|上海市|上海市|投资管理咨询|-|96.77|
|上海市|上海市|房地产|-|65.00|
|上海市|上海市|租赁服务|-|100.00|
|上海市|上海市|租赁服务|-|100.00|
|上海市|上海市|租赁服务|-|100.00|
|上海市|上海市|租赁服务|-|100.00|
|上海市|上海市|投资管理咨询|-|100.00|

财务报表附注第90页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|郑州市|郑州市|房地产|-|43.50（*注3）|
|武汉市|武汉市|房地产|-|85.30|
|武汉市|武汉市|投资管理咨询|-|100.00|
|郑州市|郑州市|房地产|-|48.45（*注4）|
|武汉市|武汉市|房地产|-|95.00|
|武汉市|武汉市|房地产|-|51.00|
|武汉市|武汉市|房地产|-|100.00|
|武汉市|武汉市|房地产|-|100.00|
|武汉市|武汉市|房地产|-|48.45（*注2）|
|武汉市|武汉市|房地产|-|95.00|
|武汉市|武汉市|房地产|-|89.275（注5）|
|武汉市|武汉市|房地产|-|89.28|
|武汉市|武汉市|房地产|-|80.00|
|武汉市|武汉市|房地产|-|100.00|
|武汉市|武汉市|房地产|-|100.00|
|武汉市|武汉市|房地产|-|100.00|
|武汉市|武汉市|投资管理咨询|-|100.00|
|南京市|南京市|租赁服务|-|100.00|

财务报表附注第91页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|重庆市|重庆市|房地产|-|100.00|
|上海市|上海市|房地产|-|100.00|
|深圳市|深圳市|贸易|-|51.00|
|重庆市|重庆市|房地产|-|100.00|
|南京市|南京市|租赁服务|-|100.00|
|重庆市|重庆市|房地产|-|100.00|
|重庆市|重庆市|租赁服务|-|100.00|
|重庆市|重庆市|房地产|-|100.00|
|重庆市|重庆市|建筑业|-|98.74|
|武汉市|武汉市|房地产|-|100.00|
|武汉市|武汉市|房地产|-|100.00|
|南京市|南京市|租赁服务|-|100.00|
|重庆市|重庆市|投资管理咨询|-|95.00|
|昆明市|昆明市|房地产|-|80.00|
|昆明市|昆明市|租赁服务|-|100.00|
|上海市|上海市|房地产|-|100.00|
|重庆市|重庆市|房地产|-|100.00|
|南京市|南京市|投资管理咨询|-|100.00|

财务报表附注第92页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|南京市|南京市|文化、信息技术|-|99.50|
|南京市|南京市|房地产|-|100.00|
|句容市|句容市|房地产|-|48.82（注6）|
|南京市|南京市|投资管理咨询|-|94.99|
|南京市|南京市|租赁服务|-|100.00|
|南京市|南京市|房地产|-|100.00|
|成都市|成都市|房地产|-|100.00|
|武汉市|武汉市|房地产|-|100.00|
|武汉市|武汉市|房地产|-|100.00|
|深圳市|深圳市|投资管理咨询|-|100.00|
|武汉市|武汉市|房地产|-|100.00|
|绵阳市|绵阳市|房地产|-|100.00|
|成都市|成都市|房地产|-|100.00|
|重庆市|重庆市|房地产|-|100.00|
|重庆市|重庆市|房地产|-|100.00|
|上海市|上海市|房地产|-|100.00|
|重庆市|重庆市|投资管理咨询|-|100.00|
|重庆市|重庆市|投资管理咨询|-|100.00|

财务报表附注第93页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|重庆市|重庆市|投资管理咨询|-|100.00|
|成都市|成都市|投资管理咨询|-|100.00|
|伊犁州|伊犁州|租赁服务|-|100.00|
|伊犁州|伊犁州|租赁服务|-|100.00|
|伊犁州|伊犁州|租赁服务|-|100.00|
|伊犁州|伊犁州|租赁服务|-|100.00|
|伊犁州|伊犁州|租赁服务|-|100.00|
|重庆市|重庆市|租赁服务|-|100.00|
|重庆市|重庆市|投资管理咨询|-|100.00|
|广州市|广州市|房地产|-|100.00|
|西安市|西安市|房地产|-|70.00|
|成都市|成都市|房地产|-|70.00|
|绵阳市|绵阳市|房地产|-|95.00|
|成都市|成都市|房地产|-|100.00|
|成都市|成都市|房地产|-|95.00|
|成都市|成都市|房地产|-|100.00|
|成都市|成都市|房地产|-|100.00|
|成都市|成都市|房地产|-|100.00|

财务报表附注第94页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|西安市|西安市|房地产|-|100.00|
|西安市|西安市|房地产|-|100.00|
|成都市|成都市|房地产|-|51.00|
|绵阳市|绵阳市|房地产|-|100.00|
|成都市|成都市|房地产|-|100.00|
|重庆市|重庆市|房地产|-|100.00|
|重庆市|重庆市|制造业|-|70.00|
|深圳市|深圳市|制造业|-|100.00|
|北京市|北京市|制造业|-|100.00|
|香港|香港|投资管理咨询|-|100.00|
|香港|香港|投资管理咨询|-|100.00|
|香港|香港|投资管理咨询|-|100.00|
|香港|香港|投资管理咨询|-|100.00|
|香港|香港|投资管理咨询|-|100.00|
|香港|香港|投资管理咨询|-|100.00|
|香港|香港|投资管理咨询|-|100.00|
|重庆市|重庆市|房地产|-|100.00|
|重庆市|重庆市|房地产|-|100.00|

财务报表附注第95页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|重庆市|重庆市|房地产|-|100.00|
|重庆市|重庆市|建筑业|-|95.00|
|重庆市|重庆市|房地产|-|95.00|
|重庆市|重庆市|房地产|-|100.00|
|上海市|上海市|房地产|-|100.00|
|重庆市|重庆市|房地产|-|100.00|
|重庆市|重庆市|房地产|-|100.00|
|南京市|南京市|房地产|-|96.61|

*注1间接持有重庆腾辉控股管理有限责任公司75.01%股权系本公司之全资子公司东原房地产开发集团有限公司持有重庆腾辉控股管理有限责任公司49%股权及本公司控股子公司重庆东原宝境置业有限公司51%股权持有重庆腾辉控股管理有限责任公司51%股权计算得来。
*注2间接持有武汉东原天合房地产开发有限公司48.45%股权系本公司控股子公司武汉东原睿丰房地产开发有限公司95%股权持有武汉东原天合房地产开发有限公司51%股权计算得来。
*注3间接持有河南荣田房地产开发有限公司43.50%股权系本公司控股子公司武汉东原长天房地产开发有限公司85.3%股权持有河南荣田房地产开发有限公司51%股权计算得来。
*注4间接持有郑州安和嘉盈房地产开发有限公司48.45%股权系本公司控股子公司武汉励升房地产开发有限公司95%股权持有郑州安和嘉盈房地产开发有限公司51%股权计算得来。
*注5间接持有武汉东原润丰房地产开发有限公司89.275%股权系本公司控股子公司武汉东原益丰房地产开发有限公司89.275%股权持有武汉东原润丰房地产开发有限公司100.00%股权计算得来。
财务报表附注第96页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
*注6间接持有江苏钟山度假开发有限公司48.82%股权系本公司控股子公司南京睿致商务信息咨询有限公司94.99%股权持有江苏钟山度假开发有限公司51.39%股权计算得来。
2、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|1.00%|-253,191.01|-|
|17.53%|1,602,926.73|1,949,560.96|
|30.00%|-3,390,894.77|-|
|10.73%|-4,394,823.01|-|

其他说明：对于子公司的重要性判断：
（1）首先采取“定量”标准：该子公司的资产总额、营业收入、净利润、少数股东权益和损益份额等指标，只要其中一个指标达到合并报表中对应指标的10％以上的，即作为“重要”予以披露。
（2）对于不符合“定量”标准的子公司进一步“定性”判断：规模较小但从事公司主营业务板块的如工业板块主要子公司确定为“重要”；
（3）另外，如涉及上市公司新增业务、从事特殊的高风险业务的、涉及重大诉讼和纠纷的子公司、合营企业和联营企业，均作为“重要”予以披露。
财务报表附注第97页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|210,970,173.70|1,237,541,844.74|1,448,512,018.44|77,753,630.10|1,092,487,862.09|
|152,951,060.70|145,535.58|153,096,596.28|127,655,544.59|-|
|72,666,452.53|18,378,088.78|91,044,541.31|21,019,523.37|-|
|6,055,637,857.22|45,140,405.55|6,100,778,262.77|3,741,718,904.91|1,900,000,000.00|

期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|142,975,780.71|123,289.08|143,099,069.79|115,680,640.87|-|
|95,422,152.37|18,448,996.30|113,871,148.67|32,543,148.18|-|
|3,703,920,471.24|65,679,044.49|3,769,599,515.73|3,780,671,379.83|-|

本期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|12,149,236.14|-25,319,101.19|132,144,485.09|
|203,535,483.90|9,143,906.04|9,143,906.04|
|197,746,882.99|-12,015,006.15|-12,015,006.15|

财务报表附注第98页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
本期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|-|-40,958,275.97|-40,958,275.97|

上期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|144,744,920.82|8,632,309.82|8,632,309.82|
|285,056,335.72|8,418,708.82|8,418,708.82|
|-|-47,283,336.53|-47,283,336.53|

财务报表附注第99页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
（1）收购成都荣元圣和置业有限公司24%少数股权
本公司之子公司成都东原房地产开发有限公司（以下简称：“成都东原”）与成都地奥九泓制药厂于2017年5月签署了股权转让协议，由成都东原收购其持有的成都荣元圣和置业有限公司（以下简称：“荣元圣和”）19%的少数股权。
荣元圣和已于2017年5月3日完成上述股权变更，本次收购完成后，本公司实际持股比例由76.00%变更为95.00%。
2017年12月，成都东原与重庆融誉晟捷企业管理合伙企业（有限合伙）签署了股权转让协议，由成都东原收购其持有荣元圣和5%的少数股权，本次收购完成后，本公司实际持股比例由95.00%变更为100.00%。
（2）收购上海天同房地产开发有限公司1.57%少数股权
本公司之子公司上海贵行投资管理有限公司与上海旺原投资管理中心（有限合伙）于2017年8月签署股权转让协议，收购其持有的上海天同房地产开发有限公司（以下简称：“上海天同”）1.57%股权。本公司实际持股比例由98.43%变更为100.00%。
（3）新增上海赢致实业有限公司1.158%少数股权
2017年1月，重庆宝赢腾晟企业管理合伙企业（有限合伙）单方向上海赢致实业有限公司（以下简称：“上海赢致”）增资，取得上海赢致1.158%股权。
上海赢致已于2017年3月6日完成上述股权变更相关的工商变更登记手续，本公司实际持股比例由100%变更为98.842%。
（4）新增重庆天同睿成实业有限公司5%少数股权
本公司之子公司东原房地产开发集团有限公司与重庆毅安励生企业管理合伙企业（有限合伙）于2017年1月签署股权转让协议，将其持有的重庆天同睿成实业有限公司（以下简称：“天同睿成”）5.00%股权转让给重庆天同睿成实业有限公司。天同睿成已于2017年1月16日完成上述股权变更相关的工商变更登记手续，本公司实际持股比例由100%变更为95.00%。
（5）新增南京睿致商务信息咨询有限公司5%少数股权
本公司之子公司南京东原房地产开发有限公司与重庆宝赢腾晟企业管理合伙企业（有限合伙）于2017年2月签署股权转让协议，将其持有的南京睿致商务信息咨询有限公司（以下简称：“南京睿致”）5.00%股权转让给重庆宝赢腾晟企业管理合伙企业（有限合伙）。天同睿成已于2017年3月14日完成上述股权变更相关的工商变更登记手续，本公司实际持股比例由100%变更为
95.00%。
财务报表附注第100页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
（6）新增重庆元澄实业有限公司5%少数股权
本公司之子公司重庆同原房地产开发有限公司与重庆融壹盈企业管理合伙企业（有限合伙）于2017年5月签署股权转让协议，将其持有的重庆元澄实业有限公司（以下简称：“元澄实业”）5.00%股权转让给重庆融壹盈企业管理合伙企业（有限合伙）。元澄实业已于2017年7月18日完成上述股权变更相关的工商变更登记手续，本公司实际持股比例由100%变更为95.00%。
（7）新增南京东原睿升信息科技有限公司0.4963%少数股权
2017年9月，重庆盛益辉企业管理合伙企业（有限合伙）单方向南京东原睿升信息科技有限公司（以下简称：“南京东原睿升”）增资，取得南京东原睿升0.4963%股权。南京东原睿升已于2017年11月10日完成上述股权变更相关的工商变更登记手续，本公司实际持股比例由100%变更为99.5037%。
（8）新增南京睿成房地产开发有限公司3.39%少数股权
上海旺原投资管理中心（有限合伙）所持有南京睿成房地产开发有限公司3.39%的股权，系通过代持协议由东原房地产开发集团有限公司代持。本公司实际持股比例由100%变更为96.61%。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
||||
|-|-|-|
|上海天同|上海赢致|荣元圣和|
|-|-|-|
|7,441,531.55|11,720.00|36,692,414.02|
|-|-|-|
|7,441,531.55|11,720.00|36,692,414.02|
|-299,939.90|8,625.93|40,254,751.08|
|7,741,471.45|3,094.07|-3,562,337.06|
|7,741,471.45|3,094.07|-3,562,337.06|
|-|-|-|
|-|-|-|

||||
|-|-|-|
|重庆天同睿成|南京睿致|重庆元澄实业|
|500,000.00|52,700.00|500,000.00|
|-|-|-|
|-|-|-|

财务报表附注第101页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|重庆天同睿成|南京睿致|重庆元澄实业|
|500,000.00|52,700.00|500,000.00|
|500,000.00|52,700.00|500,000.00|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|

(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|重庆|重庆|房地产|-|29.14|
|郑州|郑州|房地产|-|49.00|
|成都|成都|房地产|-|59.20|
|重庆|重庆|房地产|-|33.30|
|上海|上海|医疗投资管理|-|35.00|
|宁波|宁波|投资管理|39.92|-|
|重庆|重庆|人寿保险|-|15.00|

对于联营企业、合营企业的重要性判断标准，为该项长期股权投资（所占净资产份额）、投资收益（所占净利润份额）等指标，只要其中一个指标达到合并报表中对应指标的10%以上的，即作为“重要”予以披露。
其他说明：
（1）本公司之全资子公司东原房地产开发集团有限公司持有重庆旭原创展房地产开发有限公司的29.14%股权。
（2）本公司之全资子公司东原房地产开发集团有限公司直接持有郑州致方置业有限公司25%股权、上海贵行投资管理有限公司持有郑州致方置业有限公
司24%股权，合计直接持有郑州致方置业有限公司49%股权。
（3）本公司之全资子公司东原房地产开发集团有限公司持有成都致方置业有
财务报表附注第102页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
限公司20%股权，同时直接持有郑州致方置业有限公司49%股权，郑州致方置业有限公司持有成都致方置业有限公司80%股权，故间接持有成都致方置业有限公司59.20%股权。
（4）本公司之子公司重庆天同睿成实业有限公司持有重庆睿丰致元实业有限公司33.3%股权。
（5）本公司之子公司西藏东和贸易有限公司持有上海绿叶迪马医疗投资管理有限公司的35%股权。
（6）本公司之全资子公司迪马工业有限责任公司持有三峡人寿保险股份有限公司15.00%股权。
2、重要联营企业的主要财务信息
（1）重庆旭原创展房地产开发有限公司
重庆旭原创展房地产开发有限公司
||
|-|
|期末/本期金额|
|4,508,552,933.25|
|1,332,841,799.19|
|80,883,961.52|
|4,589,436,894.77|
|-|
|3,127,308,413.89|
|1,180,000,000.00|
|4,307,308,413.89|
|-|
|-|
|282,128,480.88|
|-|
|29.14|
|-|
|-|
|-|
|-|
|81,534,739.55|
|无|
|-|

财务报表附注第103页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
重庆旭原创展房地产开发有限公司
||
|-|
|期末/本期金额|
|820,566,954.09|
|-4,051,438.03|
|34,430,540.04|
|102,822,629.89|
|-|
|-|
|102,822,629.89|
|-|
|-|

（2）郑州致方置业有限公司
郑州致方置业有限公司
||
|-|
|期末/本期金额|
|3,846,057,007.58|
|80,702,316.74|
|18,561,243.99|
|3,864,618,251.57|
|-|
|4,039,714,837.85|
|-|
|4,039,714,837.85|
|-|
|-27,982,167.49|
|-175,096,586.28|
|-|
|49.00|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

财务报表附注第104页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
郑州致方置业有限公司
||
|-|
|期末/本期金额|
|无|
|-|
|284,590,548.61|
|164,690,600.44|
|-2,352,905.84|
|-123,241,738.80|
|-|
|-|
|-123,241,738.80|
|-|
|-|

其他说明：郑州致方置业有限公司分别持有成都致方置业有限公司和成都东原致方置业有限公司的80%股权。上表中郑州致方置业有限公司为合并口径财务数据。
（3）成都致方置业有限公司
成都致方置业有限公司
||
|-|
|期末/本期金额|
|1,195,802,158.53|
|63,446,841.34|
|6,388,651.59|
|1,202,190,810.12|
|-|
|1,299,428,205.07|
|-|
|1,299,428,205.07|
|-|
|-|
|-97,237,394.95|
|-|
|20.00|

财务报表附注第105页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
成都致方置业有限公司
||
|-|
|期末/本期金额|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|无|
|-|
|193,286,403.51|
|98,862,093.91|
|-2,352,905.84|
|-126,904,717.57|
|-|
|-|
|-126,904,717.57|
|-|
|-|

（4）重庆睿丰致元实业有限公司
重庆睿丰致元实业有限公司
||
|-|
|期末/本期金额|
|1,997,464,032.25|
|614,582,607.59|
|74,118,489.27|
|2,071,582,521.52|
|-|
|912,727,407.83|
|1,075,000,000.00|
|1,987,727,407.83|
|-|
|-|
|83,855,113.69|

财务报表附注第106页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
重庆睿丰致元实业有限公司
||
|-|
|期末/本期金额|
|-|
|33.30|
|-|
|-|
|-|
|-|
|11,429,805.83|
|无|
|-|
|-|
|-557,749.59|
|-5,225,242.35|
|-15,675,727.04|
|-|
|-|
|-15,675,727.04|
|-|
|-|

（5）上海绿叶迪马医疗投资管理有限公司
上海绿叶迪马医疗投资管理有限公司
||
|-|
|期末/本期金额|
|119,977,756.79|
|456,916.04|
|99,714,388.36|
|219,692,145.15|
|-|
|84,796,335.03|
|-|
|84,796,335.03|
|-|

财务报表附注第107页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
上海绿叶迪马医疗投资管理有限公司
||
|-|
|期末/本期金额|
|-|
|134,895,810.12|
|-|
|35.00|
|-|
|-|
|-|
|-|
|45,488,411.13|
|无|
|-|
|5,080,922.04|
|55,682.35|
|-|
|-63,162,228.13|
|-|
|-|
|-63,162,228.13|
|-|
|-|

（6）宁波保利科技防务股权投资中心（有限合伙）
宁波保利科技防务股权投资中心（有限合伙）
||
|-|
|期末/本期金额|
|29,310,022.74|
|13,392,214.74|
|306,411,222.39|
|335,721,245.13|
|-|
|435.00|
|-|

财务报表附注第108页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
宁波保利科技防务股权投资中心（有限合伙）
||
|-|
|期末/本期金额|
|435.00|
|-|
|-|
|335,720,810.13|
|-|
|39.92|
|-|
|-|
|-|
|-|
|195,669,804.08|
|无|
|-|
|-|
|-1,093,374.88|
|-|
|-6,872,968.33|
|-|
|-|
|-6,872,968.33|
|-|
|-|

（7）三峡人寿保险股份有限公司
三峡人寿保险股份有限公司
||
|-|
|期末/本期金额|
|1,074,427,245.18|
|1,014,326,449.76|
|11,667,128.84|
|1,086,094,374.02|

财务报表附注第109页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
三峡人寿保险股份有限公司
||
|-|
|期末/本期金额|
|169,721,544.78|
|-|
|169,721,544.78|
|-|
|916,372,829.24|
|15.00|
|-|
|-|
|-|
|-|
|137,455,924.39|
|无|
|-|
|-|
|-|
|-83,627,170.76|
|-|
|-|
|-83,627,170.76|
|-|

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|33,797,179.68|

财务报表附注第110页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|-5,135,056.85|
|-|
|-5,135,056.85|
|331,975,350.33|
|-22,191,272.89|
|-|
|-22,191,272.89|

4、合营企业或联营企业发生的超额亏损
|||
|-|-|
|累积未确认的前期累计损失|本期未确认的损失（或本期分享的净利润）|
|-|-48,080,250.58|
|-|-19,447,478.99|
|-3,482,813.42|-15,193,166.74|
|-|-4,297,306.20|
|-|-3,002,311.35|
|-|-743,358.95|

八、与金融工具相关的风险
公司金融工具包括现金及现金等价物、已抵押存款、其他应收款项及其他金融资产。
管理层已制定信用政策，持续监察信用风险敞口。
公司金融工具产生的风险主要来自于的信用风险、市场风险、流动性风险。董事会已授权本公司经营层根据年度经营计划及资金需求制定融资及担保额度并履行相应的决策程序，公司风险管理部、审计委员会定期会对公司财务风险进行监察。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自现金及现金等价物、已抵押存款、应收账款、其他应收
款及可供出售金融资产。管理层已制定信用政策，并持续监察信用风险敞口。
公司所持现金及现金等价物、已抵押存款主要存放于商业银行、信托公司等金融机
财务报表附注第111页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
构，该类金融机构信誉良好、财务状况稳健、信用风险低，公司根据整体业务发展情况采用限额政策以规避对金融机构的信用风险。
应收账款方面，对于地产板块而言，公司通常在转移房屋产权时已从购买人除取得全部款项，风险较小。对于制造业而言，公司在交易前需对采用信用交易的客户进行背景调查及事前信用审核，并按照客户进行日常管理，对应收账款余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他应收款主要系保证金及押金、个人往来及单位往来款项，公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。
公司根据联营企业及合营企业的资产状况，盈利预测等指标，向联营及合营企业提供款项，定期收集相关报表、现场查看等方式持续监控其经营状况，以确保款项的可收回性。
于资产负债表日，公司前五大客户的应收账款占应收账款总额28.66%（2016年12月31日：72.13%）；于资产负债表日，公司前五大欠款方的其他应收款占其他应收款总额51.73%（2016年12月31日：63.51%）
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要与公司以浮动利率计息的借款有关。
截止2017年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的借款人民币1,273,700,000.00元（2016年12月31日：人民币1,458,240,000.00元），在其他变量不变的假设下，利率每变动50个基点，不会对本公司的净利润和股东权益产生较大的影响。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第112页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|1个月以内|1-3个月|3个月-1年|1-5年|5年以上|
|202,200,000.00|100,000,000.00|1,673,000,000.00|-|-|
|473,403,656.77|148,520,571.36|537,499,930.09|-|-|
|479,368,620.00|950,375,430.98|2,221,799,124.49|-|-|
|-|-|168,475,452.80|184,517,191.33|-|
|6,000,000.00|95.650.000.00|1,105,100,000.00|-|-|
|-|-|-|4,864,600,000.00|-|
|1,161,981,456.77|1,198,896,002.34|5,705,874,507.38|5,049,117,191.33|-|

年初余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|1个月以内|1-3个月|3个月-1年|1-5年|5年以上|
|355,000,000.00|98,410,000.00|2,247,500,000.00|-|-|
|283,105,851.90|179,567,996.90|305,844,313.92|-|-|
|716,314,860.52|555,863,319.67|523,185,431.91|1,345,525,510.98|-|
|-|-|71,492,001.72|-|-|
|24,000,000.00|13,150,000.00|676,690,000.00|-|-|
|-|-|-|1,152,400,000.00|-|
|1,378,420,712.42|846,991,316.57|3,824,711,747.55|2,497,925,510.98|-|

九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
财务报表附注第113页
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2017年度年度
财务报表附注
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|2,636,562,900.00||
|-|-|-|
|-|2,636,562,900.00||

(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
|||
|-|-|
|期末公允价值|估值技术|
|2,636,562,900.00||
|70,228,400.00|成本法|
|1,341,459,000.00|收益法|
|1,224,875,500.00|收益法、市场法|

说明1：
公允价值的估值一般优先考虑市场法，其次考虑收益法，最后选取成本法等其他方法。
市场法适用于同类房地产交易案例比较多的估价。北京通州聚和二街房产为工业厂房，时光道商业房产为商业综合体。对估值对象邻近地区的房地产市场进行了详细调查，了解到在同一供求圈内类似房地产的交易实例较少，不具备采用市场法进行估值的条件，故本次估值未选用市场法对北京通州聚和二街房产、时光道商业房产进行估值。四川航空广场1栋房产区域内类似办公用房交易案例较多，本次估值可选用市场法对其办公部分进行估值。
收益法适用于有收益或有潜在收益的房地产估价。北京通州聚和二街房产房产尽管有出租收益，但厂区内尚有较大面积土地尚未开发利用，产权持有单位对于租赁到期后继续持有出租或是出售或是在剩余空地上扩建等使用方式目前并不明确，未来
收益不易预测，本次估值对北京通州聚和二街房产不易采用收益法。时光道商业房
财务报表附注第114页
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财务报表附注
产、四川航空广场1栋房产为商业、办公用房，区域内有较多类似的出租案例，故本次估值适宜选用收益法进行估价。
成本法适用于无市场依据或市场依据不充分而不宜采用市场法、收益法等进行估价的情况下的房地产估价。成本法是以房地产价格各个构成部分累加为基础，来取求房地产价值的方法，主要是新近开发建设、可能假设重新开发建设或者计划开发建设的房地产，都可以采用成本法估价。北京通州聚和二街房产为工业房产，本次估值采用成本法（即建筑物和土地使用权分别估价的方法）对北京通州聚和二街房产进行估值。
综上所述，本次估值对北京通州聚和二街房产采用成本法进行估值，时光道商业房产采用收益法进行估值，四川航空广场1栋房产采用收益法、市场法进行估值。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本(万元)|母公司对本公司的持股比例(%)|
|重庆市|贸易|18,000.00|36.57|

本公司的母公司情况的说明：
重庆东银控股集团有限公司（以下简称东银控股）成立于1998年6月8日，注册资本为18,000万元，其中罗韶宇出资14,000万元，赵洁红出资4,000万元。
公司经营范围：从事投资业务（不含金融及财政信用业务），从事建筑相关业务（凭资质证书执业），企业管理咨询服务，销售摩托车配件、汽车配件、机电产品、建筑材料及建筑装饰材料（不含危险化学品）、钢材、家用电器、日用百货、燃料油、化工产品（不含危险化学品）、矿产品、五金、交电、机械设备、金属材料、针纺织品，仓储服务（不含危险品）。
东银控股是一家以机械制造、房地产、矿产能源和金融投资为主要发展方向的投资控股型企业集团。
本公司最终控制方是：罗韶宇。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
财务报表附注第115页
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财务报表附注
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海东碧房地产开发有限公司 子公司之合营企业
上海顺碧房地产开发有限公司 子公司之合营企业
重庆盛部企业管理有限公司 子公司之合营企业
横琴安恒投资合伙企业（有限合伙） 子公司之合营企业
重庆绿地东原房地产开发有限公司 子公司之联营企业
郑州致方置业有限公司 子公司之联营企业
成都致方置业有限公司 子公司之联营企业
成都东原致方置业有限公司 子公司之联营企业
重庆旭原创展房地产开发有限公司 子公司之联营企业
重庆睿丰致元实业有限公司 子公司之联营企业
上海绿叶迪马医疗投资管理有限公司 子公司之联营企业
成都伟达尔科技有限公司 联营企业
上海励治房地产开发有限公司 子公司之联营企业
上海翃眩实业有限公司 子公司之联营企业
宁波保利科技防务股权投资中心（有限合伙） 子公司之联营企业
三峡人寿保险股份有限公司 子公司之联营企业
重庆市南岸区碧和原房地产开发有限公司 子公司之联营企业
上海苹齐实业有限公司 子公司之联营企业
重庆盛资房地产开发有限公司 子公司之联营企业
重庆旭原天澄物业管理有限公司 子公司之联营企业
成都益丰天成置业有限公司 子公司之联营企业
和县孔雀城房地产开发有限公司 子公司之联营企业
上海行栋实业有限公司 子公司之联营企业
重庆业翰实业有限公司 子公司之联营企业
重庆迪星天科技有限公司 子公司之联营企业
苏州睿致房地产有限公司 子公司之联营企业
苏州致方房地产开发有限公司 子公司之联营企业
杭州宸盛置业有限公司 拟合作项目公司
杭州临盛置业有限公司 拟合作项目公司
宁波迪马联创股权投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
镇江厚益校友基金二期（有限合伙） 联营企业
财务报表附注第116页
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财务报表附注
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
江苏江动集团有限公司 同一实际控制人
重庆硕润石化有限责任公司 同一实际控制人
重庆东锦商业管理有限公司 同一实际控制人
重庆宝旭商业管理有限公司 同一实际控制人
新疆东银能源有限责任公司 同一实际控制人
重庆东银壳牌石化有限公司 同一实际控制人
上海旺原投资管理中心（有限合伙） 子公司少数股东
武汉东方睿众股权投资合伙企业（有限合伙） 子公司少数股东
武汉博睿众志股权投资合伙企业（有限合伙） 子公司少数股东
重庆睿众毅丰企业管理合伙企业（有限合伙） 子公司少数股东
重庆壹盛迪企业管理合伙企业(有限合伙) 子公司少数股东
重庆联韬瑞企业管理合伙企业(有限合伙) 子公司少数股东
重庆宝赢腾晟企业管理合伙企业（有限合伙） 子公司少数股东
重庆盛益辉企业管理合伙企业（有限合伙） 子公司少数股东
赵洁红 最终控制人罗韶宇妻子
关联自然人 本公司董事、监事和高管及配偶
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
销售商品情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|销售商品房|-|
|销售材料|42,233,195.37|

提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|提供工程劳务|-|
|物业服务|2,427,339.39|
|物业服务|2,242,557.26|
|物业服务|3,723,121.78|
|物业服务|2,369,363.66|

财务报表附注第117页
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2017年度年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|物业服务|701,310.73|
|物业服务|2,786,291.75|
|物业服务|925,449.75|
|物业服务|2,041,221.70|
|物业服务|2,957,753.71|
|建筑装饰|-|
|建筑装饰|815,787.31|
|建筑装饰|3,279,771.13|
|建筑装饰|2,210,070.43|

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
关联交易定价方式为参照市场价格。
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
|||
|-|-|
|承租资产种类|本期确认的租赁收入|
|办公楼|177,408.00|
|办公楼|177,414.86|

本公司作为承租方：
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|商铺|1,012,150.00|

3、关联担保情况
本公司作为担保方：
||||
|-|-|-|
|担保金额(万元)|担保起始日|担保到期日|
|25,089.54|2016.10.27|2017.10.25|
|8,250.00|2016.4.22|2018.4.20|
|48,000.00|2016.4.29|2018.4.28|
|21,687.60|2017.7.20|2020.7.17|
|52,500.00|2017.9.29|2018.9.28|

财务报表附注第118页
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财务报表附注
||||
|-|-|-|
|担保金额(万元)|担保起始日|担保到期日|
|84,122.20|2017.07.18|2018.08.24|

本公司作为被担保方：
||||
|-|-|-|
|担保金额(万元)|担保起始日|担保到期日|
|24,000.00|2015.4.14|2017.4.13|
|5,500.00|2016.01.14|2017.01.13|
|10,000.00|2016.01.15|2017.01.14|
|13,000.00|2016.10.13|2017.10.12|
|30,000.00|2016.12.07|2017.12.07|
|10,000.00|2016.01.25|2017.01.25|
|6,000.00|2016.03.25|2017.03.25|
|6,000.00|2017.03.15|2017.09.15|
|3,000.00|2017.01.03|2018.01.02|
|10,000.00|2017.02.10|2018.02.09|

关联担保情况说明：
其他关联担保情况说明：
（1）重庆东银控股集团有限公司及其实际控制人罗韶宇为重庆迪马工业有限责任公司向中铁信托有限责任公司回购应收债权提供不可撤销连带责任保证担保。详见本附注“十五、其他重要事项”。
（2）重庆东银控股集团有限公司为东原房地产开发集团有限公司与杭州工商信托股份有限公司签署的《还款合同》、《债权回购协议》、《股权购买协议》项下的全部义务的履行提供不可撤销连带责任保证担保。详见本附注“十五、其他重要事项”。
4、关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
本报告期，本公司无向关联方拆入资金情况。
财务报表附注第119页
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财务报表附注
（2）向关联方拆出资金
|||||
|-|-|-|-|
|期初拆出资金余额|本期累计拆出资金|本期收回拆借资金|期末拆出资金余额|
|-|1,509,839,000.00|914,272,078.00|595,566,922.00|
|-|413,107,400.00|285,965,000.00|127,142,400.00|
|151,509,156.00|-|151,509,156.00|-|
|65,928,500.00|-|65,928,500.00|-|
|262,510,000.00|38,800,000.00|-|301,310,000.00|
|703,660,000.00|-|303,660,000.00|400,000,000.00|

本报告期，重庆盛资房地产开发有限公司向本公司之子公司重庆同原房地产开发有限公司累计拆借资金1,509,839,000.00元，已归还914,272,078.00元。截止2017年12月31日拆出资金余额为人民币595,566,922.00元，已收取利息43,543,316.53元，应收未收利息余额为8,805,442.93元。
重庆盛尊房地产开发有限公司向本公司之子公司重庆同原房地产开发有限公司累计拆借资金413,107,400.00元，已归还285,965,000.00元。截止2017年12月31日拆出资金余额为人民币127,142,400.00元，已收取利息1,993,417.00元，应收未收利息余额为7,099,219.23元。
重庆旭原创展房地产开发有限公司向本公司之子公司东原房地产开发集团有限公司年初拆借资金151,509,156.00元，已归还151,509,156.00元。截止2017年12月31日拆出资金已归还完毕，本期已收取利息9,933,791.49元，应收未收利息余额738,835.26元。
重庆至元成方房地产开发有限公司向本公司年初拆借资金65,928,500.00元，已归还65,928,500.00元。截止2017年12月31日拆出资金已归还完毕，本期已收取利息12,337,805.26元，利息已收取完毕。
苏州睿升房地产开发有限公司向本公司累计拆借资金301,310,000.00元，本期无归还。截止2017年12月31日拆出资金余额为人民币301,310,000.00元，已收取利息27,907,604.41元，应收未收利息余额为2,838,397.56元。
上海东碧房地产开发有限公司向本公司之子公司上海赢致实业有限公司累计拆借资金703,660,000.00，已归还303,660,000.00元。截止2017年12月31日拆出资金余额为人民币400,000,000.00元，应收未收利息余额为44,357,609.93元。
财务报表附注第120页
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财务报表附注
5、关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期发生额|
|1,174.28|

其中未包括计入损益的股份支付总额。截至2017年12月31日关键管理人员持有的股票期权合计16,021.00万股。股份支付相关情况请参考附注十。
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|苏州睿升房地产开发有限公司|21,408,922.86|-|511,032.96|
|重庆市南岸区碧和原房地产开发有限公司|2,453,178.18|-|-|
|成都东原致方置业有限公司|531,617.36|-|107,934.93|
|成都致方置业有限公司|282,819.68|-|92,941.41|
|重庆旭原创展房地产开发有限公司|72,570.00|-|13,800.00|
|上海励治房地产开发有限公司|28,566.00|-|-|
|重庆东锦商业管理有限公司|5,173.08|-|-|
|成都致方置业有限公司|-|-|40,179.00|
|重庆盛资房地产开发有限公司|604,372,364.93|-|-|
|上海翃眩实业有限公司|551,750,000.00|-|263,090,000.00|
|上海行栋实业有限公司|501,630,000.00|-|-|
|上海东碧房地产开发有限公司|444,357,609.93|-|743,577,237.27|
|重庆市南岸区碧和原房地产开发有限公司|329,285,716.65|-|-|
|苏州睿升房地产开发有限公司|305,978,789.30|-|286,041,672.53|
|杭州临盛置业有限公司|212,522,127.50|-|-|
|苏州睿致房地产有限公司|162,006,220.00|-|-|
|重庆盛尊房地产开发有限公司|134,359,829.52|-|-|
|成都益丰天成置业有限公司|119,407,910.05|-|-|
|上海励治房地产开发有限公司|81,900,000.00|-|262,500,000.00|
|苏州致方房地产开发有限公司|80,912,400.96|-|-|
|上海苹齐实业有限公司|51,440,000.00|-|-|

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重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|和县孔雀城房地产开发有限公司|43,341,860.08|-|-|
|杭州宸盛置业有限公司|3,689,400.00|-|-|
|上海万企爱佳房地产开发有限公司|868,060.15|-|-|
|重庆旭原创展房地产开发有限公司|760,803.58|-|154,606,676.52|
|重庆至元成方房地产开发有限公司|62,104.22|-|73,865,742.22|
|重庆睿丰致元实业有限公司|10,874.54|-|-|
|上海健疆实业有限公司|10,000.00|-|-|
|重庆旭原天澄物业管理有限公司|50.00|-|-|

2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|上海东碧房地产开发有限公司|335,641,440.00|
|上海行栋实业有限公司|265,660,000.00|
|上海顺碧房地产开发有限公司|125,631,000.00|
|重庆至元成方房地产开发有限公司|105,807,055.74|
|苏州长天房地产开发有限公司|38,000,000.00|
|苏州盛乾房地产开发有限公司|36,800,000.00|
|上海绿叶迪马医疗投资管理有限公司|30,100,000.00|
|重庆旭原创展房地产开发有限公司|30,000,000.00|
|重庆绿地东原房地产开发有限公司|15,000,000.00|
|上海旺原投资管理中心（有限合伙）|16,360,360.00|
|重庆融誉晟捷企业管理合伙企业（有限合伙）|11,570,000.00|
|重庆壹盛迪企业管理合伙企业(有限合伙)|8,308,635.00|
|重庆联韬瑞企业管理合伙企业(有限合伙)|6,032,630.00|
|重庆宝赢腾晟企业管理合伙企业（有限合伙）|4,622,107.40|
|重庆睿众毅丰企业管理合伙企业（有限合伙）|7,091,480.00|
|重庆毅安励升企业管理合伙企业（有限合伙）|4,241,789.92|
|重庆盛益辉企业管理合伙企业（有限合伙）|1,057,071.00|
|上海翃眩实业有限公司|-|
|重庆东锦商业管理有限公司|-|

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2017年度年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|重庆锦和商业管理有限公司|-|
|重庆睿丰致元实业有限公司|-|
|武汉东方睿众股权投资合伙企业（有限合伙）|-|
|重庆东银控股集团有限公司|-|
|苏州长天房地产开发有限公司|1,324,500.00|
|苏州盛乾房地产开发有限公司|919,000.00|

(七) 其他关联交易
本公司2015年第三次临时股东大会会议审议通过了《房地产项目跟投管理办法》及《关于公司关键管理人员参与房地产项目跟投暨关联交易预计的议案》。预计关联交易内容为：符合《房地产项目跟投管理办法》的公司非独立董事（董事长、副董事长不参与跟投）、职工监事及高级管理人员拟跟投符合《房地产项目跟投管理办法》的房地产项目，在各项目开发周期内，上述关联人通过有限合伙企业的方式跟投总额合计不超过5,000万元。
2016年度股东大会审议通过《关于公司关键管理人员参与房地产项目跟投暨关联交易增加预计的议案》同意上述关联人通过有限合伙企业的方式跟投总额预计增加
10,000万元,预计额度由原跟投总额预计不超过5,000万元增加至不超过15,000万元。
本公司跟投员工通过投资有限合伙企业的方式投资项目公司股权，截止报告期末，用于员工跟投的公司包括：上海旺原投资管理中心（有限合伙）、重庆睿众毅丰企业管理合伙企业（有限合伙）和武汉东方睿众股权投资合伙企业（有限合伙）等，开放跟投项目21个，上述关联人滚动累计通过有限合伙企业的方式跟投总额合计为
5,003.70万元。
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：8,890,000.00股
公司本期行权的各项权益工具总额：20,247,300.00股
公司本期失效的各项权益工具总额：9,077,700.00股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：股票期权，5.2元/股，26个月；限制性股票，20个月
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财务报表附注
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：公司采用授予日市价减去认沽期权价值的方法确定限制性股票的公允价值，期权定价模型确定认沽期权价值，限制性股票成本由限制性股票公允价值减去限制性股票授予价格确定。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：16,368,000.00元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：16,368,000.00元
其他说明：
1、2016年首次授予限制性股票
2016年9月6日，本公司2016年第五次临时股东大会审议并通过了《关于公司<2016年限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》、《关于公司<2016年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》。2016年9月6日，本公司第六届董事会第五次会议和第六届监事会第四次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。根据以上会议决议，董事会同意向符合授权条件的激励对象授予8,000.00万股限制性股票。本激励计划授予的激励对象总人数为158人，包括公司公告本激励计划时在公司（含分公司及控股子公司，下同）任职的公司董事、高级管理人员、核心业务人员、核心技术人员。由于部分激励对象因个人原因自愿放弃其可获授的部分或全部限制性股票，实际授予人数为151人，授予股数为72,998,000股，本激励计划首次授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
||
|-|
|解除限售时间|
|自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日当日止|
|自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止|
|自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止|

2016年 10月 25日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）就公司新增注册资本的实收情况出具了《重庆市迪马实业股份有限公司验资报告》（信会师报字
【2016】第310894号）。根据该验资报告，截至2016年10月25日止，公司
实际收到151名股权激励对象认购72,998,000股缴纳的人民币243,907,000元，
财务报表附注第124页
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其中新增注册资本（股本）合计人民币72,998,000元。
根据《企业会计准则第11号——股份支付》及《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定，公司以Black-Scholes模型（B-S模型）作为定价模型，扣除限制性因素带来的成本后作为限制性股票的公允价值。基本参数为：标的股价按2016年9月6日迪马股份股票收盘价6.91元/股确定；行权价格根据各解除限售日迪马股份股票的预期合理价格确定；无风险利率根据中国人民银行定期存款利率确定；三对权证的有效期分别为一年、两年、三年；
波动率根据公告时前一、二、三年上证指数的历史波动率确定，即分别为31.66%、32.86%、28.07%；股息率根据授予日前一、二、三年的平均股息率计算，分别为0.95%、0.60%、0.59%。根据上述基本参数，经B-S模型估算确定上述三对权证在授予日的价格及买入、卖出权证的差价如下：
单位：元
|||
|-|-|
|一年期|二年期|
|3.06|3.44|
|0.17|0.47|
|2.89|2.97|

授予日激励对象获授的权益工具的公允价值应当等于当日未考虑限制性因素的权益工具价值扣除限制性因素带来的成本（即激励对象为锁定未来合理预期收益而进行的权证投资成本）得出，结果如下：
|||
|-|-|
|一年期|二年期|
|3.59|3.59|
|2.89|2.97|
|0.70|0.62|
|2,189.94|2,189.94|
|0.04|0.08|
|1,115.40|1,069.25|

根据上述计算，授予日公司向激励对象授予的权益工具公允价值总额为3,487.23万元，该等公允价值总额作为公司本次限制性股票激励计划的总成本将在限制性股票激励计划的实施过程中按照解除限售比例进行分期确认。因此，2016年-2019年限制性股票成本摊销情况见下表：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|需摊销的总费用|2016年|2017年|2018年|
|3,487.23|694.78|1,712.42|790.61|

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2、2017年授予的预留限制性股票
2017年3月20日分别召开第六届董事会第十四次会议和第六届监事会第八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，同意授予向志鹏、陈友华、张高伟、胡耀军、陈昉、吴建楠、曾峰共7名激励对象合计889万股限制性股票，授予价格为3.44元/股，并确定授予日为2017年3月20日。
2017年4月27日，公司召开第六届董事会第十六次会议及第六届监事会第十次会议审议通过《关于调整2016年股权激励计划预留限制性股票授予价格的议案》，鉴于公司2016年度权益派发方案的实施，每股派发税前现金红利0.1元。依据《2016年限制性股票激励计划（草案）》的要求，公司将预留限制性股票的授予价格由3.44元/股调整至3.34元/股。上述价格调整符合《上市公司股权激励管理办法》等相关规定。
本激励计划授予的激励对象总人数为7人，包括公司公告本激励计划时在公司（含分公司及控股子公司，下同）任职的公司董事及核心业务人员。本激励计划首次授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
||
|-|
|解除限售时间|
|自预留授予日起 12 个月后的首个交易日起至预留日起 24个月内的最后一个交易日当日止|
|自预留授予日起 24 个月后的首个交易日起至预留日起 36个月内的最后一个交易日当日止|
|自预留授予日起 36 个月后的首个交易日起至预留日起 48个月内的最后一个交易日当日止|

授予日公司向激励对象授予的权益工具公允价值总额为1,283.32万元，该等公允价值总额作为公司本次限制性股票激励计划的总成本将在限制性股票激励计划的实施过程中按照解除限售比例进行分期确认。因此，2017年-2020年限制性股票成本摊销情况见下表：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|需摊销的总费用|2017年|2018年|2019年|
|1,283.32|24.00|671.52|412.21|

3、2017年授予的股票期权
2017年 11月 10日，重庆市迪马实业股份有限公司（以下简称“公司”）召开
第六届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于重庆市迪马实业股份有限公
司<2017年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于重庆市迪马
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实业股份有限公司<2017年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请公司股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》,公司独立董事对本次激励计划的相关议案发表了独立意见。
2017年11月27日，公司召开2017年第五次临时股东大会，审议通过了《关于重庆市迪马实业股份有限公司<2017年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于重庆市迪马实业股份有限公司<2017年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请公司股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。
根据以上会议决议，董事会同意向符合授权条件的激励对象授予 16,021.00万股股票期权。本激励计划授予的激励对象总人数为260人，包括公司公告本激励计划时在公司（含分公司及控股子公司，下同）任职的公司董事、高级管理人员、核心业务人员、核心技术人员。股票期权行权期及各期行权时间安排如表所示：
||
|-|
|行权时间|
|自授予登记完成之日起 15 个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起27个月内的最后一个交易日当日止|
|自授予登记完成之日起 27 个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起39个月内的最后一个交易日当日止|

按照《企业会计准则第11号－股份支付》和《企业会计准则第22号－金融工具计量和确认》的规定，由于公司实施激励计划中的股票期权没有现行市价，也没有相同交易条件的期权市场价格，所以本公司采用国际通行的Black-Scholes期权定价模型估计公司股票期权的公允价值。将股票期权授予日的公司当前股价S（4.37元）、股票波动率α（第一期行权以近一年上证指数的综合历史波动率9.14%，第二期行权以近二年上证指数的综合历史波动率22.08%）、无风险利率R（第一行权期以 1年期定期存款利率1.50%，第二行权期以2年期期定期存款利率2.10%，代替无风险收益率）、行权价格X（5.20元）、到期时间T（15个月，27个月）分别输入定价模型，计算出公司各次股票期权在授予日的公允价值分别为：第一次每份 0.00936元、第二次每份 0.31375元。公司根据每次期权等待期长短确认各会计期间分配的股票期权股份支付费用，该项费用计入公司管理费用，同时增加资本公积。
因此，2017年-2020年股票期权成本摊销情况见下表：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|需摊销的总费用|2016年|2017年|2018年|
|2,588.26|98.08|1,176.99|1,127.02|

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十二、政府补助
(一) 与收益相关的政府补助
|||
|-|-|
|金额|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额|
||本期发生额|
|3,478,569.65|3,478,569.65|
|149,125.65|149,125.65|
|500,000.00|500,000.00|
|40,000.00|40,000.00|
|696,000.00|696,000.00|
|900,000.00|900,000.00|
|500,000.00|500,000.00|
|90,535.33|90,535.33|
|150,000.00|150,000.00|
|104,146.23|104,146.23|
|372,000.00|372,000.00|
|93,418.45|93,418.45|
|7,073,795.31|7,073,795.31|

|||
|-|-|
|金额|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额|
||上期发生额|
|3,567,134.71|3,567,134.71|
|559,848.47|559,848.47|
|4,075,700.00|4,075,700.00|
|56,250.00|56,250.00|
|140,000.00|140,000.00|
|1,004,000.00|1,004,000.00|
|400,000.00|400,000.00|
|1,291,139.62|1,291,139.62|
|11,408.00|11,408.00|
|11,105,480.80|11,105,480.80|

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十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保事项说明如下：
本公司及下属房地产经营子公司按照房地产经营惯例为商品房购房人提供按揭担保，担保类型为阶段性担保和全程担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止；全程担保的担保期限从担保书生效之日起至借款合同届满之日后两年止。截止2017年12月31日，本公司提供的阶段性担保的按揭贷款本金金额559,161.10万元，未有承担全程担保的情况。
在上述购房者按揭担保中，公司承担的担保责任时间较短，在购房人取得所购住房的《房地产权证》等相关证件后，公司的担保责任也随之解除。由于公司的开发项目均履行了有关法定程序，购房人办理相关权属证照不存在法律障碍。
根据往年的情况，本公司不存在由于上述担保连带责任而发生重大损失的情形，因此上述担保事项将不会对本公司财务状况造成重大影响。
与关联方相关的承诺事项详见本附注“九、关联方及关联交易”部分相应内容。
2、本公司需要披露的其他重大承诺事项：
截止2017年12月31日止，本公司子公司重庆迪马工业有限责任公司已经向客户开具的履约保函和预付款保函等各类保函的余额为人民币1,717,860.00元。
截止2017年12月31日止，本公司已经向客户开具的履约保函和预付款保函等各类保函的余额为人民币1,755,432.50元。
(二) 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
本公司所售专用汽车系在外购底盘车的基础上改装而成，通常情况下本公司对所售产品自用户购车之日起一年且行驶25,000公里内的改装部分出现的质量故障实行“三包”（车辆未改装的部分出现的质量故障，由底盘车生产厂实行“三包”）。由于目前所售车辆实行“三包”实际发生费用较小，本公司仅按实际发生额计入当期损益。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
上海励治房地产开发有限公司（借款人）与渤海银行股份有限公司北京分行（受托贷款人）、国投瑞银资本管理有限公司（委托贷款人）签订了合同金额为
160,000万元的《委托贷款合同》，本公司为该合同金额的30%部分(即48,000万元)提供不可撤销的连带责任保证担保，并签订了《保证协议》，协议担保金
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额48,000万元。截止本报告期末，担保余额48,000万元。
苏州睿升房地产开发有限公司（借款人）与广发银行股份有限公司苏州分行（贷款人）签订了合同金额为93,000万元的《固定资产项目贷款合同》，本公司为该合同金额的23.32%部分(即21,687.60万元)提供不可撤销的连带责任保证担保，并签订了《最高额保证合同》，协议担保金额21,687.60万元。截止本报告
期末，担保余额21,687.60万元。
上海东碧房地产开发有限公司（借款人）与浙商金汇信托股份有限公司（贷款人）签订了合同金额为149,800万元的《信托贷款合同》，本公司之控股子公司上海赢致实业有限公司以持有借款人的50%的股权出质的方式为该合同提供质押担保，并签订了《质押合同》。截止本报告期末，担保余额52,500万元。
重庆盛资房地产开发有限公司（债务人）与中信信托有限责任公司（债权人）签订了投资本金不超过84,122.2万元的《债务确认协议》，本公司之控股子公司重庆励德之方实业有限公司以持有借款人的22.19%的股权出质的方式为该合同提供质押担保，所担保债权本金金额不超过84,122.2万元，并签订了《质押合同》。截止本报告期末，担保余额84,122.2万元。
十四、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 218,001,868.56经审议批准宣告发放的利润或股利
(二) 其他资产负债表日后事项说明
截止2017年12月31月，公司总股本为2,422,242,984股。报告期内，公司第六届董事会第二十一次会议、2017年第五次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分已获授未解锁限制性股票的议案》。根据公司《2016年限制性股票激励计划（草案）》相关规定，公司7名激励对象因离职已不符合激励条件，其已获授但尚未解锁的限制性股票不得解锁，由公司回购注销。董事会同意回购注销的限制性股票数量为182.07万股，价格为3.22元/股。截至本报告批准报出日，上述182.07万股已办理回购注销，公司总股本将相应减少182.07万股。
十五、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
2016年合并现金流量表中将预售监管账户转回的资金净额179,274,690.42元计入“收到其他与经营活动有关的现金”中，导致合并现金流量表“销售商品、
财务报表附注第130页
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提供劳务收到的现金”和“收到其他与经营活动有关的现金”列报不准确。2016年母公司现金流量表中将归还银行借款本金115,200,000.00元计入“分配股利、利润或偿付利息支付的金额”中，导致母公司现金流量表“分配股利、利润或偿付利息支付的金额”和“偿还债务支付的现金”项目列报不准确，故对2017年度报告中母公司现金流量表及合并现金流量表上期同期数进行调整，上期影响数如下：
（1）合并现金流量表
|||
|-|-|
|追溯前|追溯调整金额|
|13,305,526,075.48|179,274,690.42|
|940,736,424.40|-179,274,690.42|
|14,246,262,499.88|-|
|9,646,379,393.33|115,200,000.00|
|998,781,507.72|-115,200,000.00|
|10,645,160,901.05|-|

（2）母公司现金流量表
|||
|-|-|
|追溯前|追溯调整金额|
|1,709,358,833.33|115,200,000.00|
|572,494,414.17|-115,200,000.00|
|2,281,853,247.50|-|

2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 其他原因引发的追溯重述
本期购回上期已处置子公司重庆励致商业管理有限公司，具体情况如下：
2016年12月23日，本公司与深圳市索宝数码科技有限公司（以下简称“深圳索宝”）签订了关于重庆励致商业管理有限公司之《股权转让协议》，将重庆励致商业管理有限公司100%股权转让给深圳索宝，协议约定股权转让对价为人民币45,000万元。
截止2016年12月31日，本公司已收到协议约定的第一笔转让款24,000万元，并完成了股权交割及工商变更。
双方在合同后续履行过程中，就协议约定的第二笔股权转让款支付的两个先决条件
是否已经成就，第二笔股权转让款应否支付发生严重分歧，经双方多次沟通均未能
取得一致，造成协议一直未能继续履行。本公司在多次与对方沟通无果的情况下，
财务报表附注第131页
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财务报表附注
遂向重庆仲裁委员会提起仲裁。
2017年12月26日，重庆市仲裁委员会就深圳索宝与本公司关于项目公司股权转让纠纷一事出具了编号为【（2017）渝仲字第2812号】的《调节书》，根据调解书之结果，原《股权转让协议》终止履行，深圳索宝不再支付第二笔股权转让款21,000万元。由本公司受让已完成交割由深圳索宝持有的重庆励致商业管理有限公司100%股权，受让价格为48,000万元，与深圳索宝未支付的第二笔股权价款21,000万元相抵后，本公司实际应支付给深圳索宝的股权转让款27,000万元。本公司于2017年12月29日支付了上述款项，并于2018年1月22完成工商变更。
综上，本公司2016年12月因处置子公司重庆励致商业管理有限公司100%股权形成投资收益215,884,232.81元。2017年12月，经重庆市仲裁委员会仲裁调解，又购回了重庆励致商业管理有限公司100%股权。基于谨慎性原则，参照售后回购会计处理，视同子公司重庆励致商业管理有限公司一直未予处置，本期对上期处置子公司形成的投资收益等相关报表项目进行追溯重述，具体影响上期报表项目及影响金额如下：（1）合并报表
|||
|-|-|
|追溯前|追溯调整金额|

资产负债表项目
|||
|-|-|
|3,935,802,445.11|4,104,005.28|
|2,766,003,356.37|-208,950,000.00|
|20,313,733,395.46|227,897,333.33|
|890,929,723.96|10,571.42|
|1,619,990,041.19|240,000,000.00|
|134,282,324.98|-20,204,860.00|
|2,017,583,558.63|-196,754,372.81|

利润表项目
|||
|-|-|
|265,417,371.63|2,125,000.00|
|25,036,508.82|-1,050,000.00|
|218,947,274.01|-215,884,232.81|

现金流量表项目
|||
|-|-|
|236,746,292.24|-235,895,994.72|
|479,267,814.44|240,000,000.00|
|2,853,084,594.17|4,104,005.28|

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（2）母公司报表
|||
|-|-|
|追溯前|追溯调整金额|

资产负债表项目
|||
|-|-|
|13,286,334,390.31|-208,950,000.00|
|6,676,162,718.71|246,901,400.00|
|7,350,218,125.04|240,000,000.00|
|104,511,294.64|-20,204,860.00|
|459,539,999.80|-181,843,740.00|

利润表项目
|||
|-|-|
|20,160,827.75|2,125,000.00|
|892,882.36|-1,050,000.00|
|397,271,830.40|-200,973,600.00|

(三) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：制造业务、房地产业务、建筑装饰业务、贸易业务。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
2、报告分部的财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|制造业|房地产业|建筑装饰业|贸易业|分部间抵销|
|1,652,488,754.70|61,323,468,624.54|153,096,596.28|22,946,972,204.48|48,516,531,681.07|
|922,780,827.90|43,594,495,828.18|127,655,544.59|16,512,703,034.74|31,363,756,750.65|
|1,032,076,950.40|8,848,163,172.91|203,535,483.90|1,162,653,307.50|1,913,001,078.00|
|885,097,876.49|6,708,074,774.23|187,901,244.11|1,120,101,401.17|1,811,123,435.69|
|146,979,073.91|2,140,088,398.68|15,634,239.79|42,551,906.33|101,877,642.31|

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(四) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、2017年12月15日，公司子公司重庆迪马工业有限责任公司参与发起设立的三峡人寿保险股份有限公司获得中国保险监督管理委员会（保监许可【2017】1421号）《关于三峡人寿保险股份有限公司开业的批复》，三峡人寿筹备组凭开业批复和《保险公司法人许可证》到工商部门办理注册登记等有关手续。
2、公司第一大股东东银控股于2015年10月8日将持有本公司无限售条件流通股
5,000万股（占公司总股本2.06%）质押予中国建设银行股份有限公司重庆南坪支行为其子公司重庆硕润石化有限责任公司提供担保，质押担保到期日2018年10月8日。2017年该笔质押对应贷款总额为4亿元的资金贷款合同到期确认出现了逾期未偿还的情形。公司已于2017年11月4日对上述逾期情况进行了公告。2017年11
月30日起，东银控股直接持有迪马股份的885,737,591股无限售流通股（占公司总股本2,422,242,984股的36.57%）及一致行动人赵洁红持股113,712,692股（持股占比4.69%）、硕润石化持股75,000,000股（持股占比3.10%）陆续被司法冻结及轮候冻结，公司已对上述股份冻结及轮候冻结及时进行了公告。截止到报告期末，经公司与东银控股核实，东银控股一直积极进行债务安排和处理，力争早日解决债务问题。
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十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-||-|-|-|-|-|-|
|1,385,669.54|13.41|1,000.00|0.50|1,384,669.54|234,424,587.45|96.32|-|-|
|1,185,669.54|11.47|-|-|1,185,669.54|234,424,587.45|96.32|-|-|
|200,000.00|1.94|1,000.00|0.50|199,000.00|-|-|-|-|
|8,949,026.98|86.59|8,949,026.98|100.00|-|8,949,026.98|3.68|8,949,026.98|100.00|
|10,334,696.52|100.00|8,950,026.98||1,384,669.54|243,373,614.43|100.00|8,949,026.98||

财务报表附注第135页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|200,000.00|1,000.00|
|200,000.00|1,000.00|

组合中，无信用风险的应收账款：
期末余额
余额百分比
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|1,108,500.00|-|
|38,887.93|-|
|37,540.45|-|
|741.16|-|
|1,185,669.54|-|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|账面金额|坏账准备|
|856,979.60|856,979.60|
|505,200.00|505,200.00|
|421,600.00|421,600.00|
|406,490.00|406,490.00|
|330,000.00|330,000.00|
|6,428,757.38|6,428,757.38|
|8,949,026.98|8,949,026.98|

2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额1,000.00元。
3、本期无实际核销的应收账款
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,520,269.60元，占应收账款期末余额合计数的比例24.39%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,520,269.60元。
5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注第136页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|13,214,765,997.61|100.00|279,556.94|-|13,214,486,440.67|13,078,279,482.19|100.00|895,091.88|0.01|
|13,192,123,309.75|99.83|-|-|13,192,123,309.75|12,921,607,770.91|98.80|-|-|
|22,642,687.86|0.17|279,556.94|1.23|22,363,130.92|156,671,711.28|1.20|895,091.88|0.57|
|632,342.35|-|632,342.35|100.00|-|632,342.35|-|632,342.35|100.00|
|13,215,398,339.96|100.00|911,899.29||13,214,486,440.67|13,078,911,824.54|100.00|1,527,434.23||

财务报表附注第137页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|19,494,581.16|97,472.90|
|2,166,487.64|64,994.63|
|792,344.06|79,234.41|
|189,275.00|37,855.00|
|22,642,687.86|279,556.94|

组合中，无信用风险的其他应收账款
||
|-|
|账面余额|
|294,074.00|
|13,191,829,235.75|
|13,192,123,309.75|

期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|472,342.35|472,342.35|100.00|
|160,000.00|160,000.00|100.00|
|632,342.35|632,342.35||

2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期收回或者转回坏账金额615,534.94元。
3、本报告期无实际核销的其他应收款
4、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|294,074.00|
|13,191,829,235.75|
|507,383.11|
|22,767,647.10|
|13,215,398,339.96|

财务报表附注第138页
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财务报表附注
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|关联方往来|444,357,609.93|1年以内|3.36|
|关联方往来|304,148,397.56|1年以内|2.30|
|关联方往来|206,299,024.66|1年以内|1.56|
|关联方往来|160,560,000.00|2年以内|1.21|
|关联方往来|70,877,731.50|1年以内|0.54|
||1,186,242,763.65||8.97|

5、本报告期内无涉及政府补助的应收款项
6、本报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
7、本报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
(三) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|6,559,610,081.07|-|6,559,610,081.07|6,874,377,303.85|-|
|214,839,051.34|-|214,839,051.34|3,804,814.86|-|
|19,526,800.00|-|19,526,800.00|5,882,000.00|-|
|31,174,560.00|-|31,174,560.00|39,000,000.00|-|
|6,825,150,492.41|-|6,825,150,492.41|6,923,064,118.71|-|

财务报表附注第139页
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财务报表附注
1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|1,134,757,218.85|4,569,362,685.00|-|5,704,119,903.85|-|
|500,000,000.00|-|-|500,000,000.00|-|
|100,000,000.00|-|-|100,000,000.00|-|
|2,540,200.00|-|-|2,540,200.00|-|
|10,000,000.00|-|-|10,000,000.00|-|
|47,500,000.00|-|-|47,500,000.00|-|
|47,500,000.00|-|-|47,500,000.00|-|
|76,525,800.00|-|-|76,525,800.00|-|
|-|10,000,000.00|-|10,000,000.00|-|
|-|27,800,000.00|-|27,800,000.00|-|
|-|100,000.00|-|100,000.00|-|
|246,901,400.00|-|246,901,400.00|-|-|
|139,390,000.00|-|105,865,822.78|33,524,177.22|-|
|2,313,742,338.05|-|2,313,742,338.05|-|-|
|207,322,266.02|-|207,322,266.02|-|-|
|609,085,588.56|-|609,085,588.56|-|-|
|330,000,000.00|-|330,000,000.00|-|-|
|340,000,000.00|-|340,000,000.00|-|-|
|10,000,000.00|-|10,000,000.00|-|-|
|433,755,350.00|-|433,755,350.00|-|-|
|145,371,485.00|-|145,371,485.00|-|-|
|100,000,000.00|-|100,000,000.00|-|-|
|9,985,657.37|-|9,985,657.37|-|-|
|10,000,000.00|-|10,000,000.00|-|-|
|10,000,000.00|-|10,000,000.00|-|-|
|50,000,000.00|-|50,000,000.00|-|-|
|6,874,377,303.85|4,607,262,685.00|4,922,029,907.78|6,559,610,081.07|-|

财务报表附注第140页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|3,804,814.86|1,000,000.00|-|-637,020.25|-|-|-|-|4,167,794.61|-|
|-|200,000,000.00|-|-4,330,195.92|-|-|-|-|195,669,804.08|-|
|-|15,000,000.00|-|1,452.65|-|-|-|-|15,001,452.65|-|
|3,804,814.86|216,000,000.00|-|-4,965,763.52|-|-|-|-|214,839,051.34||

财务报表附注第141页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|423,100,294.91|399,151,215.60|114,408,931.94|
|222,633,319.00|192,331,503.62|364,269,295.98|
|645,733,613.91|591,482,719.22|478,678,227.92|

(五) 投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|380,000,000.00|
|-4,965,763.52|
|54,134,177.22|
|-|
|429,168,413.70|

十七、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|167,444.46|
|-|
|7,073,795.31|
|15,739,323.15|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

财务报表附注第142页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
||
|-|
|金额|
|-1,671.94|
|3,522,448.63|
|-|
|20,169,560.36|
|-|
|-|
|-8,112,157.55|
|-|
|-9,639,685.61|
|-|
|28,919,056.81|

重要的非经常性损益项目的说明
1、非流动性资产处置损益
||
|-|
|本期发生额|
|26,214.93|
|26,214.93|
|-|
|56,528.88|
|56,528.88|
|-|
|197,758.41|
|167,444.46|

2、计入当期损益的政府补助
||
|-|
|本期发生额|
|7,073,795.31|

财务报表附注第143页
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2017年度年度
财务报表附注
3、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
||
|-|
|本期发生额|
|10,864,836.87|
|1,422,124.40|
|1,369,986.61|
|2,082,375.27|
|15,739,323.15|

4、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
||
|-|
|本期发生额|
|814,746.13|
|2,707,702.50|
|3,522,448.63|

5、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
||
|-|
|本期发生额|
|33,429,700.00|
|33,429,700.00|
|-13,260,139.64|
|20,169,560.36|

6、除上述各项之外的其他营业外收入和支出
||
|-|
|本期发生额|
|-8,112,157.55|

(二) 净资产收益率及每股收益：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|9.91|0.28|
|9.50|0.26|

财务报表附注第144页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据《企业会计准则第3号——投资性房地产》及《企业会计准则第23号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等会计准则及相关规定变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2016年1月1日、2016年12月31日合并资产负债表如下：
|||
|-|-|
|2016年1月1日|2016年12月31日|
|3,410,433,491.29|3,939,906,450.39|
|-|-|
|500,000.00|12,449,990.25|
|357,129,925.47|1,371,251,471.34|
|106,975,524.06|93,675,320.88|
|-|-|
|-|-|
|1,339,118,944.84|2,557,053,356.37|
|20,224,565,145.45|20,541,630,728.79|
|-|-|
|-|-|
|612,848,263.81|718,402,544.45|
|26,051,571,294.92|29,234,369,862.47|
|50,000,000.00|153,500,000.00|
|-|-|
|-|-|
|115,667,983.19|224,535,281.20|
|86,891,900.00|87,856,000.00|
|127,270,237.83|130,954,592.62|
|370,321.53|52,828,745.95|
|-|-|
|-|-|
|59,600,126.95|58,181,174.79|
|-|-|
|408,205.66|408,205.66|

财务报表附注第145页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
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|-|-|
|2016年1月1日|2016年12月31日|
|2,514,652.47|8,094,745.92|
|254,219,758.64|401,747,914.28|
|35,000,000.00|185,000,000.00|
|731,943,186.27|1,303,106,660.42|
|26,783,514,481.19|30,537,476,522.89|
|1,921,060,774.92|2,700,910,000.00|
|-|-|
|765,614,406.21|768,518,162.72|
|2,630,829,143.69|3,140,889,123.08|
|6,147,106,714.10|5,831,299,470.83|
|48,393,671.26|93,513,856.67|
|401,946,818.35|890,940,295.38|
|125,696,340.58|185,417,115.74|
|-|-|
|474,197,357.82|1,859,990,041.19|
|-|-|
|1,464,890,000.00|713,840,000.00|
|-|71,492,001.72|
|13,979,735,226.93|16,256,810,067.33|
|3,521,190,000.00|1,152,400,000.00|
|2,980,789,979.73|5,362,887,686.22|
|-|306,613,136.06|
|-|-|
|-|-|
|1,000,000.00|-|
|51,472,395.60|100,784,530.49|
|-|-|
|6,554,452,375.33|6,922,685,352.77|
|20,534,187,602.26|23,179,495,420.10|

财务报表附注第146页
重庆市迪马实业股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
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|-|-|
|2016年1月1日|2016年12月31日|
|2,345,861,984.00|2,418,859,984.00|
|2,294,974,852.20|2,450,957,268.96|
|-|242,353,360.00|
|-|-|
|-|-|
|104,748,700.71|114,077,464.98|
|-|-|
|1,408,324,613.31|1,820,829,185.82|
|6,153,910,150.22|6,562,370,543.76|
|95,416,728.71|795,610,559.03|
|6,249,326,878.93|7,357,981,102.79|
|26,783,514,481.19|30,537,476,522.89|

重庆市迪马实业股份有限公司（加盖公章）二〇一八年三月二十三日
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