证券代码：002310 证券简称：东方园林 公告编号：2016-140
北京东方园林生态股份有限公司
项目进展情况公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
1、公司已中标的PPP项目接到中标通知书后，公司还需与招标人签署PPP项目合同，并依据该合同组建项目公司。每个环节的工作推进受多方因素影响，时间上存在一定的不确定性。存在最终签署的PPP项目合同所约定的项目投资金额、建设工期等与中标通知书内容不一致的风险；
2、尽管目前公司未发生坏账损失，但存在因结算延期而导致收款延迟的情况，存在工程款不能及时回收的风险。公司将加强结算的考核与管理工作，推动工程结算的及时进行，加快应收账款的回收；
3、公司目前尚未执行的工程合同金额较大，但受政府资金状况、设计方案调整、施工场地准备以及极端气候等因素的影响，存在落地速度放缓，工程工期延长的风险；
4、本公告内容中涉及的财务数据未经会计师事务所审计。
为保护广大投资者利益，现就北京东方园林生态股份有限公司（以下简称“公司”）重大项目进展情况公告如下：
一、订单情况
2016年 1-6月公司已中标的工程项目涉及到的总投资额243.28亿元，其中已公告的中标工程项目涉及到的总投资额192.73亿元。
二、应收账款进展情况
2016年1-6月，公司实现回款27.56亿元，经营性现金流净额5.51亿元。
截止2016年6月30日，公司应收账款余额43.64亿元，应收款项的回收周期一般在3年左右，账龄3年以内的应收账款占比超过90%，基本符合合同约定的收款条件。
截止到2016年6月30日，公司重大项目收款情况如下：
单位：亿元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||合同额|期初||||2016年1-6月|||期末||||||||
||||||||||||||累计按||||
|项目名称|||应收账款|存货|||本期结|本期收|累计收|应收账|存货余|累计结||累计收|合同欠|收款情况说明|
|||累计收入|||累计收款|本期收入|||||||合同应||||
||||余额|余额|||算|款|入|款余额|额|算||款|收款||
||||||||||||||收||||
||11.30|||||||||||||||该项目基本符合|
|大同市文瀛湖景观工程||9.64|2.05|-|7.60|-|-|-|9.64|2.05|-|9.64|7.70|7.60|0.10||
|||||||||||||||||合同收款条件。|
||8.14|||||||||||||||该项目甲方付款|
|营口36条道路项目及奥||||||||||||||||滞后，欠款正在与|
|||7.76|2.91|-|4.85|-|-|0.02|7.76|2.89|-|7.76|5.65|4.87|0.78||
|体中心||||||||||||||||甲方洽谈金融模|
|||||||||||||||||式收款。|
||6.48|||||||||||||||该项目符合合同|
|开封黑岗口水库项目||6.56|0.10|1.28|5.18|-|0.67|-|6.56|0.78|0.61|5.95|5.18|5.18|-||
|||||||||||||||||收款条件。|
||11.87|||||||||||||||该项目符合合同|
|襄阳项目||5.87|-|1.73|4.14|0.38|0.52|0.52|6.25|-|1.60|4.66|4.66|4.66|-||
|||||||||||||||||收款条件。|
|丹东东港大东沟项目及|6.15||||||||||||||||
|||||||||||||||||该项目符合合同|
|四角公园、高速路、东港||5.50|-|1.66|3.83|0.30|0.56|0.26|5.80|0.30|1.41|4.39|4.10|4.10|-||
|||||||||||||||||收款条件。|
|口项目|||||||||||||||||
||7.99|||||||||||||||该项目符合合同|
|锦州世园会一期||5.53|1.12|-|4.41|-|-|0.50|5.53|0.62|-|5.53|4.91|4.91|-||
|||||||||||||||||收款条件。|
||5.56|||||||||||||||该项目符合合同|
|简阳鳌山公园||5.19|1.41|1.63|2.15|0.34|-|-|5.53|1.41|1.97|3.56|2.15|2.15|-||
|||||||||||||||||收款条件。|
|株洲神农城项目|5.20|5.29|-|0.49|4.79|-|0.09|0.09|5.29|-|0.41|4.88|4.88|4.88|-|该项目符合合同|

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||合同额|期初||||2016年1-6月|||期末||||||||
||||||||||||||累计按||||
|项目名称|||应收账款|存货|||本期结|本期收|累计收|应收账|存货余|累计结||累计收|合同欠|收款情况说明|
|||累计收入|||累计收款|本期收入|||||||合同应||||
||||余额|余额|||算|款|入|款余额|额|算||款|收款||
||||||||||||||收||||
|||||||||||||||||收款条件。|
||5.22|||||||||||||||该项目符合合同|
|南宁五象湖公园项目||5.24|-|1.07|4.17|-|-|-|5.24|-|1.07|4.17|4.17|4.17|-||
|||||||||||||||||收款条件。|
||5.11|||||||||||||||该项目符合合同|
|浑南南北轴项目||5.00|1.73|0.42|2.85|-|-|0.99|5.00|0.74|0.42|4.58|3.84|3.84|-||
|||||||||||||||||收款条件。|
||3.52|||||||||||||||该项目于2015年|
|||||||||||||||||底完成结算，结算|
|滨州南秦皇河项目||4.73|3.61|-|1.12|-|-|0.10|4.73|3.51|-|4.73|3.30|1.22|2.08|部分收款存在欠|
|||||||||||||||||收，正在与甲方积|
|||||||||||||||||极沟通解决。|
||5.76|||||||||||||||该项目符合合同|
|烟台市植物园||4.23|0.24|0.87|3.12|0.15|0.05|0.30|4.38|-|0.97|3.41|3.41|3.41|-||
|||||||||||||||||收款条件。|
|南昌乌沙河沿河景观工|6.91|||||||||||||||该项目符合合同|
|||2.73|-|1.56|1.17|0.69|0.49|0.49|3.42|-|1.76|1.66|1.66|1.66|-||
|程||||||||||||||||收款条件。|
||4.70|||||||||||||||该项目符合合同|
|湖北黄石园博园项目||2.20|-|1.57|0.63|1.09|1.69|1.24|3.29|0.45|0.97|2.32|1.87|1.87|-||
|||||||||||||||||收款条件。|
|唐山湾滨海大道绿化工|4.05|||||||||||||||该项目符合合同|
|||3.06|-|1.95|1.11|-|1.80|1.37|3.06|0.43|0.15|2.91|2.48|2.48|-||
|程||||||||||||||||收款条件。|
||2.06|||||||||||||||该项目符合合同|
|临汾涝洰河项目||2.97|0.32|1.40|1.25|0.02|0.97|0.07|3.00|1.22|0.45|2.55|1.32|1.32|-||
|||||||||||||||||收款条件。|
|成都市郫县清水河滨河|2.85|2.85|0.68|0.65|1.52|-|-|-|2.85|0.68|0.65|2.20|1.52|1.52|-|该项目符合合同|

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||合同额|期初||||2016年1-6月|||期末||||||||
||||||||||||||累计按||||
|项目名称|||应收账款|存货|||本期结|本期收|累计收|应收账|存货余|累计结||累计收|合同欠|收款情况说明|
|||累计收入|||累计收款|本期收入|||||||合同应||||
||||余额|余额|||算|款|入|款余额|额|算||款|收款||
||||||||||||||收||||
|景观工程||||||||||||||||收款条件。|
|太原市太行路道路绿化|1.95|||||||||||||||该项目符合合同|
|||2.54|-|0.94|1.60|0.05|-|-|2.58|-|0.99|1.60|1.60|1.60|-||
|工程||||||||||||||||收款条件。|
||2.50|||||||||||||||该项目存在部分|
|||||||||||||||||欠收款，正在与甲|
|大同行政中心||2.55|1.04|0.60|0.91|0.03|-|0.01|2.58|1.03|0.63|1.95|1.36|0.92|0.44||
|||||||||||||||||方积极沟通多渠|
|||||||||||||||||道收款。|
|张家口新区中央景观大|2.61|||||||||||||||该项目符合合同|
|||2.31|-|1.69|0.62|0.10|0.11|0.11|2.41|-|1.68|0.73|0.73|0.73|-||
|道工程||||||||||||||||收款条件。|
|沈阳康平环湖路景观工|2.13|||||||||||||||该项目符合合同|
|||2.41|1.06|0.44|0.91|-|-|0.28|2.41|0.78|0.44|1.97|1.19|1.19|-||
|程||||||||||||||||收款条件。|
|沈阳浑南新城4条道路|2.36|||||||||||||||该项目符合合同|
|||2.30|0.97|-|1.33|-|-|0.57|2.30|0.39|-|2.30|1.91|1.91|-||
|项目||||||||||||||||收款条件。|
|梧州园博园项目景观工|2.19|||||||||||||||该项目符合合同|
|||2.13|0.70|0.43|1.00|0.07|-|-|2.20|0.70|0.50|1.70|1.00|1.00|-||
|程||||||||||||||||收款条件。|
|兰州新区湖滨区绿化项|2.80|||||||||||||||该项目符合合同|
|||2.19|-|0.57|1.65|-|0.02|0.02|2.19|-|0.55|1.67|1.67|1.67|-||
|目||||||||||||||||收款条件|
||2.51|||||||||||||||该项目6月底新|
|章丘绣江河一期景观工||||||||||||||||增认量，请款手续|
|||1.94|-|1.54|0.40|0.19|1.72|0.60|2.12|1.12|-|2.12|1.49|1.00|0.49||
|程||||||||||||||||正在审批，预计下|
|||||||||||||||||半年有回款。|

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||合同额|期初||||2016年1-6月|||期末||||||||
||||||||||||||累计按||||
|项目名称|||应收账款|存货|||本期结|本期收|累计收|应收账|存货余|累计结||累计收|合同欠|收款情况说明|
|||累计收入|||累计收款|本期收入|||||||合同应||||
||||余额|余额|||算|款|入|款余额|额|算||款|收款||
||||||||||||||收||||
||2.20|||||||||||||||该项目符合合同|
|长沙斑马湖项目||2.03|-|1.15|0.88|-|0.24|0.24|2.03|-|0.91|1.12|1.12|1.12|-||
|||||||||||||||||收款条件。|
|十堰郧阳中华水园生态|7.00|||||||||||||||该项目符合合同|
|||1.51|-|1.28|0.23|0.48|-|-|1.99|-|1.76|0.23|0.23|0.23|-||
|绿化项目||||||||||||||||收款条件。|
||1.95|||||||||||||||该项目符合合同|
|襄阳东津内环线项目||1.83|-|0.53|1.30|0.04|-|-|1.87|-|0.57|1.30|1.30|1.30|-||
|||||||||||||||||收款条件。|
|吉林东山体育公园景观|1.50|||||||||||||||该项目基本符合|
|||1.85|-|0.92|0.93|-|0.77|-|1.85|0.77|0.14|1.70|1.02|0.93|0.09||
|工程||||||||||||||||合同收款条件。|
|海宁鹃湖东南区块景观|2.67|||||||||||||||该项目符合合同|
|||1.45|0.01|1.43|0.02|0.28|1.23|1.23|1.73|-|0.48|1.25|1.25|1.25|-||
|工程||||||||||||||||收款条件。|
||1.89|||||||||||||||该项目符合合同|
|滨州黄五、黄十二路||1.73|0.30|0.13|1.31|-|-|0.20|1.73|0.10|0.13|1.60|1.51|1.51|-||
|||||||||||||||||收款条件。|
|烟台海防林一标段景观|1.29|||||||||||||||该项目符合合同|
|||1.64|0.39|0.34|0.90|0.09|0.34|0.13|1.73|0.60|0.10|1.63|1.03|1.03|-||
|工程||||||||||||||||收款条件。|
|贵州省贵安新区园林景|1.53|||||||||||||||该项目符合合同|
|||1.59|0.15|0.42|1.02|-|-|0.06|1.59|0.09|0.42|1.17|1.08|1.08|-||
|观工程||||||||||||||||收款条件。|
|阜阳城南新区水系综合|4.83|||||||||||||||该项目符合合同|
|||||||1.59|0.96|0.96|1.59|-|0.66|0.96|0.96|0.96|-||
|治理工程||||||||||||||||收款条件。|
|湖州吴兴区山漾生态湿|1.52|||||||||||||||该项目符合合同|
|||1.48|0.24|0.60|0.65|0.04|0.20|0.16|1.52|0.28|0.42|1.09|0.81|0.81|-||
|地景观工程||||||||||||||||收款条件。|
|襄阳岘山文化广场景观|1.30|1.37|-|0.70|0.68|0.08|0.29|0.29|1.45|-|0.49|0.96|0.96|0.96|-|该项目符合合同|

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||合同额|期初||||2016年1-6月|||期末||||||||
||||||||||||||累计按||||
|项目名称|||应收账款|存货|||本期结|本期收|累计收|应收账|存货余|累计结||累计收|合同欠|收款情况说明|
|||累计收入|||累计收款|本期收入|||||||合同应||||
||||余额|余额|||算|款|入|款余额|额|算||款|收款||
||||||||||||||收||||
|工程||||||||||||||||收款条件。|
||2.00|||||||||||||||该项目存在结算|
|霸王河景观工程||1.44|-|0.62|0.82|-|-|-|1.44|-|0.62|0.82|1.44|0.82|0.62||
|||||||||||||||||和收款滞后现象。|
||1.17|||||||||||||||该项目基本符合|
|唐山湾滨海景观道工程||1.40|0.47|-|0.93|-|-|0.20|1.40|0.27|-|1.40|1.26|1.13|0.13||
|||||||||||||||||合同收款条件。|
||1.24|||||||||||||||该项目符合合同|
|连云港徐圩项目||1.38|0.13|0.31|0.86|-|-|0.06|1.38|0.07|0.31|0.98|0.91|0.91|-||
|||||||||||||||||收款条件。|
||1.08|||||||||||||||该项目符合合同|
|临汾尧都公园||1.32|0.36|0.12|0.84|-|-|-|1.32|0.36|0.12|1.20|0.84|0.84|-||
|||||||||||||||||收款条件。|
|合计|155.09|124.74|19.99|31.04|73.68|6.01|12.72|11.07|130.74|21.64|24.36|106.35|89.47|84.74|4.73||

三、应收账款坏账准备计提情况
公司应收账款坏账准备计提方法：对于期末单项余额大于2000万以上的应收账款，单独进行减值测试，如发生减值的，根据未来现金流入的现值低于账面余额的金额，计提减值准备；对于期末单项余额2000万以上经测试未减值以及 2000万以下的应收账款，按照账龄计提减值准备，计提的比例 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上的比例分别为5%、10%、10%、30%、50%、100%。
公司对各账龄段坏账准备计提比例是根据公司的业务特点制定的，公司收款模式为5-3-2（即过程中收已完成工程量的50%，最终结算收30%，结算 1年或 2年后收20%）或6-2-2（同上），公司根据工程的过程认量和最终结算来确认应收账款，例如，工程施工过程中工程认量 1000万，公司确认应收账款 1000万，根据合同约定收款 500万，应收账款余额 500万，根据合同约定，这部分款项需待最终结算或质保期后收款。由于公司项目周期一般在 1年左右，工程最终结算周期为半年至 1年，因此应收账款账龄大部分在 3年以内。综上所述，我们认为 3年以内的应收账款符合公司业务的一般特点，计提的比例为5%和10%。
截至目前还没有发生大额应收账款实际无法收回的情况，公司应收账款全部根据账龄计提坏账准备。2013年、2014年、2015年、2016年半年度 3年以内应收账款占比分别为94%、88%、90%和90%。根据公司未审计数据，截至 2016年 6月30日，累计计提的应收账款坏账准备为5.12亿元。
四、工程结算进展情况
从结算来看，由于公司承接的市政园林项目通常为政府财政资金投入，结算体系较为复杂，结算流程和结算时间较长。一般过程结算需要 3至 6个月，而项目的最终结算需经监理单位审计、第三方审计、财政部门审计确认等过程，整个结算周期半年到一年时间。公司不存在与发包方就工程量、工程质量存在重大分歧或纠纷的情况。
2016年1-6月，完成结算207,727万元，其中2013年前完工项目结算 2,977万元，2014年完工项目结算4,407万元，2015年完工项目结算9,600万元，2016年完工项目结算3,137万元，2016年在施项目完成进度结算187,606万元。
截止2016年6月30日，公司工程存货（已施工未结算）余额665,204万元，其中 2013年前完工项目工程存货（已完工未结算）余额 55,779万元、2014年完工项目工程存货（已完工未结算）余额16,571万元，2015年完工项目工程存货（已
完工未结算）余额29,015万元，2016年完工项目工程存货（已完工未结算）余额15,848万元，2016年在施项目工程存货余额547,991万元。基本上符合合同约定的结算时间。
1、2013年底前完工重点项目结算情况
单位：亿元
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|项目|期初||本期（2016年1-6月）||期末|||||
||累计收入|存货余额|本期收入|本期结算|累计收入|存货余额|累计结算|累计收款|应收账款余额|
|北京康乐公园项目|0.81|0.12|-|-|0.81|0.12|0.70|0.57|0.13|
|山东滨州（园林）|1.09|0.14|-|-|1.09|0.14|0.95|0.95|-|
|滨州黄五、黄十二路|1.73|0.13|-|-|1.73|0.13|1.60|1.51|0.10|
|滨州小广场工程|0.21|0.17|-|-|0.21|0.17|0.04|0.04|-|
|大同东城墙绿化带项目|0.78|0.43|-|-|0.78|0.43|0.35|0.35|-|
|大同遗址公园|0.35|0.23|-|-|0.35|0.23|0.12|0.07|0.05|
|大同御河西岸公园项目|0.27|0.16|-|-|0.27|0.16|0.11|0.10|0.01|
|大同安置区S4S5绿化项目|0.24|0.11|-|-|0.24|0.11|0.13|0.07|0.06|
|鄂尔多斯罕台公园|0.29|0.16|-|-|0.29|0.16|0.13|0.09|0.04|
|浑南南北轴项目三标段|1.35|0.40|-|-|1.35|0.40|0.94|0.78|0.16|
|沈阳金属新材料产业园|0.38|0.30|-|-|0.38|0.30|0.08|0.08|-|
|唐山曹妃甸花海景观工程|0.51|0.22|-|-|0.51|0.22|0.30|0.14|0.16|
|曹妃甸滨海大道工程|0.35|0.26|-|0.07|0.35|0.19|0.16|0.16|-|
|霸王河景观工程|1.44|0.62|-|-|1.44|0.62|0.82|0.82|-|
|株洲神农城项目|5.29|0.49|-|0.09|5.29|0.41|4.88|4.88|-|
|淄博市植物园绿化提升改造工程|0.71|0.18|-|0.06|0.71|0.12|0.59|0.59|-|
|丹东御山水一期会所项目|0.19|0.13|-|-|0.19|0.13|0.06|0.06|-|
|兰州新区湖滨区绿化项目|2.19|0.57|-|0.02|2.19|0.52|1.67|1.67|-|
|兰州新区经十路工程|0.19|0.15|-|-|0.19|0.14|0.05|0.05|-|
|临汾尧都公园|1.32|0.12|-|-|1.32|0.12|1.20|0.84|0.36|
|胶南相公山河改造工程|0.40|0.05|0.05|-|0.45|0.11|0.35|0.35|-|
|武汉马影河景观工程|0.45|0.09|-|-|0.45|0.09|0.36|0.36|-|
|合计|20.54|5.23|0.05|0.24|20.59|5.02|15.59|14.53|1.07|

2、2014年完工重点项目结算情况
单位：亿元
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|项目|期初||本期（2016年1-6月）||期末|||||
||累计收入|存货余额|本期收入|本期结算|累计收入|存货余额|累计结算|累计收款|应收账款余额|
|连云港徐圩项目|1.38|0.40|-|-|1.38|0.40|0.98|0.91|0.07|
|南宁五象湖公园项目|5.24|1.07|-|-|5.24|1.07|4.17|4.17|-|
|太原市并州路道路绿化工程|0.20|0.05|-|0.04|0.20|0.01|0.19|0.15|0.03|
|合计|6.82|1.52|-|0.04|6.82|1.48|5.34|5.23|0.10|

3、2015年完工重点项目结算情况
单位：亿元
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|项目|期初||本期（2016年1-6月）||期末|||||
||累计收入|存货余额|本期收入|本期结算|累计收入|存货余额|累计结算|累计收款|应收账款余额|
|滨州秦皇河二期水秀工程|0.42|0.03|-|-|0.42|0.03|0.39|0.21|0.19|
|开封黑岗口水库项目|6.56|1.28|-|0.67|6.56|0.61|5.95|5.18|0.78|
|沈阳康平环湖路景观工程|2.41|0.44|-|-|2.41|0.44|1.97|1.19|0.78|
|太原市太行路道路绿化工程|2.54|0.94|0.05|-|2.58|0.99|1.60|1.60|-|
|贵阳花果园景观工程|0.84|0.39|-|0.01|0.84|0.38|0.45|0.45|-|
|合计|12.77|3.08|0.05|0.68|12.81|2.45|10.36|8.63|1.75|

4、2016年完工重点项目结算情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初||本期（2016年1-6月）||期末|||||
||累计收入|存货余额|本期收入|本期结算|累计收入|存货余额|累计结算|累计收款|应收账款余额|
|成都市郫县清水河滨河景观工程|2.85|0.65|-|-|2.85|0.65|2.20|1.52|0.68|
|贵州省贵安新区园林景观工程|1.59|0.42|-|-|1.59|0.42|1.17|1.08|0.09|
|海宁市两山一水城市景观工程|0.81|0.15|-|-|0.81|0.15|0.66|0.65|0.01|
|海宁鹃湖公园一期景观工程|1.29|0.16|-|-|1.29|0.16|1.13|1.03|0.10|
|东胜生态产业园项目|0.45|0.45|-|0.07|0.45|0.38|0.07|0.07|-|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合计|6.99|1.83|-|0.07|6.99|1.76|5.23|4.35|0.88|

5、2016年在施重点项目结算情况
单位：亿元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初||本期（2016年1-6月）||期末|||||
||累计收入|存货余额|本期收入|本期结算|累计收入|存货余额|累计结算|累计收款|应收账款余额|
|大同南城墙外侧工程|1.12|0.37|0.05|-|1.17|0.42|0.75|0.75|-|
|大同行政中心|2.55|0.60|0.03|-|2.58|0.63|1.95|0.92|1.03|
|丹东东港大东沟项目|4.95|1.44|0.23|0.26|5.17|1.41|3.77|3.77|-|
|汉中丝绸大道景观工程|0.47|0.22|0.04|-|0.51|0.26|0.26|0.22|0.04|
|汉中翠屏路景观工程|0.44|0.31|0.01|-|0.44|0.32|0.12|0.09|0.04|
|湖州吴兴区山漾生态湿地景观工程|1.48|0.60|0.04|0.20|1.52|0.42|1.09|0.81|0.28|
|湖州吴兴西山漾二期景观工程|0.22|0.07|-|-|0.22|0.07|0.15|0.11|0.04|
|简阳鳌山公园|5.19|1.63|0.34|-|5.53|1.97|3.56|2.15|1.41|
|连云港新城一标|1.16|0.66|-|-|1.17|0.66|0.50|0.37|0.13|
|临汾涝洰河项目|2.97|1.40|0.02|0.97|3.00|0.45|2.55|1.32|1.22|
|襄阳习家池项目|1.16|0.14|0.01|-|1.17|0.15|1.02|1.02|-|
|襄阳月亮湾项目|3.04|0.65|0.33|-|3.37|0.99|2.40|2.40|-|
|襄阳东津内环线项目|1.83|0.53|0.04|-|1.87|0.57|1.30|1.30|-|
|襄阳鱼梁洲环岛路项目|0.17|0.17|-|-|0.17|0.17|-|-|-|
|襄阳岘山文化广场景观工程|1.37|0.70|0.08|0.29|1.45|0.49|0.96|0.96|-|
|襄阳东津唐白河景观工程|0.73|0.53|0.05|-|0.79|0.59|0.20|0.20|-|
|烟台市植物园|4.23|0.87|0.15|0.05|4.38|0.97|3.41|3.41|-|
|烟台海防林一标段景观工程|1.64|0.34|0.09|0.34|1.73|0.10|1.63|1.03|0.60|
|张家口新区中央景观大道工程|2.31|1.69|0.10|0.11|2.41|1.69|0.73|0.73|-|
|长沙斑马湖项目|2.03|1.15|-|0.24|2.03|0.91|1.12|1.12|-|
|淄博张店新城区齐盛公园景观工程|0.42|0.06|-|-|0.42|0.06|0.36|0.25|0.11|
|乌海湖右岸园林绿化景观工程|0.21|0.14|0.03|0.02|0.24|0.16|0.08|0.08|-|
|乌海滨河中央公园景观工程|0.27|0.20|0.01|0.02|0.28|0.19|0.10|0.10|-|
|乌海龙游湾湿地公园景观|0.14|0.08|-|0.01|0.15|0.08|0.07|0.07|-|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初||本期（2016年1-6月）||期末|||||
||累计收入|存货余额|本期收入|本期结算|累计收入|存货余额|累计结算|累计收款|应收账款余额|
|工程||||||||||
|沈阳沈本旅游大道景观工程|1.01|0.71|0.01|-|1.02|0.72|0.30|0.30|-|
|青岛即墨创智新区北轴线景观工程|0.86|0.45|0.06|0.07|0.92|0.44|0.48|0.25|0.23|
|十堰泗河段茅塔河段河道综合治理工程|1.05|0.45|0.23|0.54|1.28|0.15|1.14|0.52|0.62|
|十堰郧阳中华水园生态绿化项目|1.51|1.28|0.48|-|1.99|1.77|0.23|0.23|-|
|唐山湾滨海大道绿化工程|3.06|1.95|-|1.80|3.06|0.15|2.91|2.48|0.43|
|南昌乌沙河沿河景观工程|2.73|1.56|0.69|0.49|3.42|1.76|1.66|1.66|-|
|梧州园博园项目景观工程|2.13|0.43|0.07|-|2.20|0.51|1.70|1.00|0.70|
|郑州郑东龙湖景观工程|1.25|0.92|0.19|-|1.43|1.11|0.33|0.33|-|
|吉林东山体育公园景观工程|1.85|0.92|-|0.77|1.85|0.14|1.70|0.93|0.77|
|章丘绣江河一期景观工程|1.94|1.54|0.19|1.72|2.12|-|2.12|1.00|1.12|
|阜阳城南新区水系综合治理工程|-|-|1.59|0.96|1.59|0.66|0.96|0.96|-|
|湖北黄石园博园项目|2.20|1.57|1.09|1.69|3.29|0.98|2.32|1.87|0.45|
|盘县生态景观建设项目|0.91|0.91|1.05|1.25|1.96|0.72|1.25|0.29|0.96|
|合计|60.60|27.24|7.30|11.80|67.90|22.84|45.18|35.00|10.18|

5、公司 2016年 6月 30日已施工未结算重大项目结算和收入确认金额差异情况截止到公司2016年6月30日，公司已施工未结算项目累计收入184.03亿元，累计结算 118.42亿元，差异 65.61亿元。其中，重大已施工未结算项目累计收入97.26亿元，累计结算72.87亿元，差异24.39亿元，明细如下：
2016年6月 30日重大已施工未结算项目累计收入与累计结算差异汇总表
单位：亿元
||||||
|-|-|-|-|-|
||合同额|期末（2016-6-30）|||
|项目名称|||||
|||累计收入|累计结算|累计差异|
|开封黑岗口水库项目|6.48|6.56|5.95|0.61|
|简阳鳌山公园|5.56|5.53|3.56|1.97|
|株洲神农城项目|5.20|5.29|4.88|0.41|
|南宁五象湖公园项目|5.22|5.24|4.17|1.07|
|丹东东港大东沟项目及四角|6.15||||
|||5.80|4.39|1.41|
|公园、高速路、东港口项目|||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||合同额||期末（2016-6-30）||||
||项目名称|||||||
|||||累计收入||累计结算|累计差异|
||烟台市植物园|5.76||4.38||3.41|0.97|
||南昌乌沙河沿河景观工程|6.91||3.42||1.66|1.76|
||襄阳项目|11.87||6.25||4.66|1.59|
||湖北黄石园博园项目|4.70||3.29||2.32|0.97|
||唐山湾滨海大道绿化工程|4.05||3.06||2.91|0.15|
||临汾涝洰河项目|2.06||3.00||2.55|0.45|
||成都市郫县清水河滨河景观|2.85||||||
|||||2.85||2.20|0.65|
||工程|||||||
||太原市太行路道路绿化工程|1.95||2.58||1.60|0.98|
||大同行政中心|2.50||2.58||1.95|0.63|
||张家口新区中央景观大道工|2.61||||||
|||||2.41||0.73|1.68|
||程|||||||
||沈阳康平环湖路景观工程|2.13||2.41||1.97|0.44|
||梧州园博园项目景观工程|2.19||2.20||1.70|0.50|
||浑南南北轴项目|5.11||5.00||4.58|0.42|
|兰州新区湖滨区绿化项目||2.80|2.19||1.67||0.52|
|长沙斑马湖项目||2.20|2.03||1.12||0.91|
|十堰郧阳中华水园生态绿化项目||7.00|1.99||0.23|||
||||||||1.76|
|襄阳东津内环线项目||1.95|1.87||1.30||0.57|
|吉林东山体育公园景观工程||1.50|1.85||1.70||0.15|
|海宁鹃湖东南区块景观工程||2.67|1.73||1.25||0.48|
|滨州黄五、黄十二路||1.89|1.73||1.60||0.13|
|烟台海防林一标段景观工程||1.29|1.73||1.63||0.10|
|贵州省贵安新区园林景观工程||1.53|1.59||1.17|||
||||||||0.42|
|阜阳城南新区水系综合治理工程||4.83|1.59||0.96|||
||||||||0.63|
|湖州吴兴区山漾生态湿地景观工程||1.52|1.52||1.09|||
||||||||0.43|
|襄阳岘山文化广场景观工程||1.30|1.45||0.96||0.49|
|霸王河景观工程||2.00|1.44||0.82||0.62|
|连云港徐圩项目||1.24|1.38||0.98||0.40|
|临汾尧都公园||1.08|1.32||1.20||0.12|
|合计||118.10|97.26||72.87||24.39|

五、工程存货跌价准备计提情况
公司已按照《企业会计准则第 8号--资产减值》规定制订了存货减值政策，并根据政策计提了存货跌价准备。具体政策及执行情况如下：
1、如果建造合同的预计总成本超过合同总收入，则形成合同预计损失，应提
取损失准备，并确认为当期费用。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费
用。截至目前，公司无该类需计提跌价准备的在施项目。
2、从谨慎性出发，对于完工2年以上已完工未结算项目按照账龄法计提存货跌价准备。截止到 2016年 6月 30日，公司已完工未结算项目累计计提存货跌价准备5,282.06万元。
六、风险提示
1、公司已中标的PPP项目接到中标通知书后，公司还需与招标人签署PPP项目合同，并依据该合同组建项目公司。每个环节的工作推进受多方因素影响，时间上存在一定的不确定性。存在最终签署的PPP项目合同所约定的项目投资金额、建设工期等与中标通知书内容不一致的风险；
2、尽管目前公司未发生坏账损失，但存在因结算延期而导致收款延迟的情况，存在工程款不能及时回收的风险。公司将加强结算的考核与管理工作，推动工程结算的及时进行，加快应收账款的回收；
3、公司目前尚未执行的工程合同金额较大，但受政府资金状况、设计方案调整、施工场地准备以及极端气候等因素的影响，存在落地速度放缓，工程工期延长的风险；
4、本公告内容中涉及的财务数据未经会计师事务所审计。
敬请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
北京东方园林生态股份有限公司董事会 2016年8月 19日