北京燕京啤酒股份有限公司
二Ｏ一六年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-90
22 5 100004
+86 10 8566 5588
+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2017）第110ZA4783号北京燕京啤酒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称燕京啤酒公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是燕京啤酒公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，燕京啤酒公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了燕京啤酒公司 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师曹阳
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
李洋
中国·北京 二Ｏ一七年四月二十四日
合并及公司资产负债表
2016 12 31
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合并及公司资产负债表（续）
2016 12 31
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合并及公司利润表
2016
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3
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合并及公司现金流量表
2016
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4
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合并股东权益变动表
2016
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5-1
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合并股东权益变动表
2016
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5-2
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公司股东权益变动表
2016
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公司股东权益变动表
2016
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北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称本公司）系经北京市人民政府京政函（1997）27号文件批准，由北京燕京啤酒有限公司（2012年更名为北京燕京啤酒投资有限公司）、北京市西单商场股份有限公司及北京市牛栏山酒厂共同发起,以募集设立方式设立的股份有限公司。经北京市证监会京证监发（1997）6号文批复并经中国证监会证监发字（1997） 280号文和证监发字（1997）281号文批准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股A股并上市。本公司股票于1997年6月25日在深圳证券交易所上网发行，1997年7月16日挂牌上市交易，本公司股本为30,953.00万元。本公司总部位于北京市顺义区双河路9号。
根据本公司1997年度股东大会决议及北京市证监会京证监函[1998]51号文件，本公司以 30,953.00万股为基数向全体股东每 10股送 3股、每 10股转增 2股，未分配利润转送红股增加股本 9,285.90万股，资本公积金转增股本 6,190.60万股；根据本公司 1997年度股东大会决议及中国证监会证监上字[1998]117号文件，本公司以初始股本30,953.00万股为基数向全体股东每10股配3股配售股本，共计向全体股东配售8,992.95万股，变更后股本为 55,422.45万元。根据本公司 1999年度股东大会决议、北京证管办京证监文[2000]43号文件、中国证监会证监公司字[2000] 49号文件以及变更后的公司章程规定，本公司以 1999年 12月 31日的股本 55,422.45万股为基数向全体股东每 10股配 3股配售股本，其中：北京燕京啤酒投资有限公司配售 7,000.00万股，社会公众股配售 4,320.00万股，共计向全体股东配售11,320.00万股，变更后股本为66,742.45万元。
经中国证监会证监发行字[2002]105号文核准，本公司于2002年10月16日向社会公开发行700.00万张可转换公司债券（以下简称“2002年燕京转债”），每张面值100.00元，发行总额 70,000.00万元。本公司 700.00万张可转换公司债券于 2002年 10月 31日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据本公司 2004年度股东大会决议和变更后的公司章程规定，按 2004年度利润分配股权登记日当天（2005年 4月13日）总股本为基数，每 10股送2股，每 10股转增3股，未分配利润转送红股增加股本13,580.71208万股，资本公积金转增股本20,371.06812万股。
经北京市人民政府京政函[2004] 26号文批准，北京顺鑫农业发展集团有限公司将所持本公司2.63%的国有股权无偿划转给北京燕京啤酒集团公司持有。
根据本公司2006年4月27日召开的股权分置改革相关股东会议决议，本公司于2006年 5月16日实施了本次股权分置改革方案：非流通股股东以本次股权分置改革方案实施股权登记日（2006年5月15日）登记在册的流通股为基数向公司流通股股东每10股执行 2.7股股票的对价安排。流通股股东共获得 102,507,399.00股股份。该方案完成后本公司的股份总数维持不变。
本公司发行的可转换公司债券“2002年燕京转债”累计有 699,861,500.00元转成本公司发行的股票93,324,661.00股，转股后本公司股本为1,100,266,963.00元。
根据本公司2008年2月20日召开的2008年度第一次临时股东大会决议，并经中国证监
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
会证监许可字[2008] 1053号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司非公开发行股票 110,000,000.00股，发行后的股本为人民币 1,210,266,963.00元，本公司于2009年5月21日取得了变更后的企业法人营业执照。
经中国证监会证监许可字[2010] 1344号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公司于2010年10月15日向社会公开发行1,130.00万张可转换公司债券（以下简称2010年燕京转债），每张面值为100元，发行总额113,000.00万元。本公司 1,130.00万张可转换公司债券于 2010年 11月 3日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据本公司 2011年度股东大会决议和变更后的公司章程规定，按本公司 2011年度利润分配方案股权登记日当天总股本为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增股本 10股。
根据本公司2012年9月27日召开的2012年度第三次临时股东大会，并经中国证监会证监许可字[2013] 654号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司增发股票的批复》核准，本公司公开发行股票不超过 52,000.00万股。本次发行于 2013年 5月 29日结束，共发行 284,768,676.00股。
本公司发行的可转换公司债券“2010年燕京转债”累计有 856,516,000.00元转成本公司发行的股票62,210,760.00股，其中2015年度因转股累计增加股数为8,887,914.00股。
截至2016年12月31日，本公司股本为2,818,539,341.00元。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）所处饮料行业，主要业务为制造和销售啤酒。
本公司营业执照规定的许可经营项目：制造、销售啤酒、露酒、矿泉水、其他饮用水、啤酒原料、饲料、酵母、塑料箱；餐饮服务；普通货物运输。技术开发、技术咨询、技术培训、技术转让；货物进出口、技术进出口、代理进出口。限分公司经营：生产纸箱、其他印刷品印刷、包装装潢印刷品印刷。一般经营项目：制造、销售啤酒、露酒、矿泉水、啤酒原料、饲料、酵母、塑料箱；销售五金交电、建筑材料、日用百货；餐饮服务；
制造纸箱、纸箱印刷、塑料制品、包装装潢印刷品印刷；技术开发、技术咨询、技术培训、技术转让；普通货物运输；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第三十三次会议于 2017年 4月 24日批准。
2、合并财务报表范围
本集团本期合并财务报表范围包括燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司、福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司等48家子公司，见“附注七、在其他主体中的权益披露”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有
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待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧政策、无形资产摊销政策、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、18、附注三、 19和附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合
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并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，
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结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
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指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
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金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
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大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款期末余额达到500.00万元（含500.00万元）、其他应收款期末余额达到5,000.00万元（含5,000.00万元）以上的非纳入合并报表范围的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 5.00 5.00 1至2年 10.00 10.00 2至3年 30.00 30.00 3年以上 50.00 50.0012、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品的发出、领用采用加权平均法结转成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团采用报废一次转销法及分次摊销法对低值易耗品和包装物进行摊销，计入当期损益。
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13、持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确认为持有待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处置组的惯常条款即可立即出售；本集团已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资产”。持有待售的处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
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公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
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本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
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类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 35年 5.00 2.71机器设备 12年 5.00 7.92运输设备 9年 5.00 10.56电子设备及其他 5年 5.00 19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
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在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、电力双回路、纳豆及纳豆素生产技术、软件、用电权、用水权、专利权和非专利权。
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无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 50年 直线法 --电力双回路 50年 直线法 --纳豆及纳豆素生产技术 10年 直线法 --软件 5年 直线法 --用电权 20年 直线法 --用水权 20年 直线法 --专利权和非专利权 10年 直线法 --本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
20、资产减值
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对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
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认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
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本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
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在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
本集团生产啤酒产品，按照合同或协议规定将货物所有权转移给客户并且啤酒已发出时确认收入。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
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入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
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融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序受影响的报表项目 影响金额根据《增值税会计处理规定》（财会
〔2016〕22号）的规定，2016年5月1
日之后发生的与增值税相关交易，影响
资产、负债等金额的，按该规定调整。第六届董
①税金及附加 66,018,637.41利润表中的“营业税金及附加”项目调事会第三
②管理费用 (66,018,637.41)整为“税金及附加”项目，房产税、土十三次会
地使用税、车船使用税、印花税、资源议
税等原计入管理费用的相关税费，自
2016年5月1日起调整计入“税金及附
加”。
上述会计政策的累积影响数如下：
受影响的项目 本期 上期期初净资产 -- -其中：留存收益 -- -净利润 - -资本公积 - -其他综合收益 - -专项储备 - -期末净资产 - --其中：留存收益 - --（2）重要会计估计变更
本报告期重要会计估计是否变更：否
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四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17、13、11、6、3每吨啤酒出厂价格在 3000元（不含
220元/吨 3000元，不含增值税）以下的
消费税
每吨啤酒出厂价格在3000元（含3000
250元/吨元，不含增值税）以上的
营业税 应税收入 5、3城市维护建设税 应纳流转税额 7、5、1教育费附加 应纳流转税额 5、4、3企业所得税 应纳税所得额 252、税收优惠及批文
本公司于2015年7月21日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书号GF201511000130），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2015年至2017年企业所得税按15%计缴。
本公司之子公司燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司、广东燕京啤酒有限公司、燕京啤酒（玉林）有限公司、北京燕京中发生物技术有限公司、江西燕京啤酒有限责任公司均已取得高新技术企业证书，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，上述子公司自获得高新技术企业认定后三年内企业所得税按15%计缴，其中燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司适用期间为 2016年度至 2018年度，其他子公司适用期间为2015年度至2017年度。
根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011] 58号）有关规定，本公司之子公司燕京啤酒内蒙古金川有限公司、燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司所得税适用税率为15%。
根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务总局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局2015年第14号公告）有关规定，本公司之子公司新疆燕京啤酒有限公司所得税适用税率为15%。
根据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税[2015]34号）的有关规定，自 2015年 1月 1日至 2017年 12月 31日，对年应纳税所得额低于 20万元(含 20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司惠安县中新再生资源回收有限公司所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
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1、货币资金
- - 731,018.54 - - 248,248.88 - - 1,677,146,617.38 - - 1,741,088,388.54 - - 1,677,134,702.51 - - 1,740,696,989.27 154.50 0.89451 138.20 164.96 0.83778 138.20 1,697.66 6.9370 11,776.67 60,253.34 6.4936 391,261.07 - - 50,000,000.00 - - - - - 124,968.40 - - 2,593,953.62 - - 1,678,002,604.32 - - 1,743,930,591.04说明：
①期末，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
②银行存款中，财务公司存款为本公司在联营企业北京控股集团财务有限公司的定期存款。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 - - - - -账款
按组合计提坏账准备
222,222,119.92 98.79 19,095,077.78 8.59 203,127,042.14的应收账款
其中：账龄组合 222,222,119.92 98.79 19,095,077.78 8.59 203,127,042.14单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 2,714,671.42 1.21 2,714,671.42 100.00 -应收账款
合计 224,936,791.34 100.00 21,809,749.20 9.70 203,127,042.14应收账款按种类披露（续）
33
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 - - - - -账款
按组合计提坏账准备
144,432,836.71 97.48 14,566,036.28 10.08 129,866,800.43的应收账款
其中：账龄组合 144,432,836.71 97.48 14,566,036.28 10.08 129,866,800.43单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 3,729,436.56 2.52 1,137,858.58 30.51 2,591,577.98应收账款
合计 148,162,273.27 100.00 15,703,894.86 10.60 132,458,378.41说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 192,856,802.89 86.79 9,663,109.90 5.01 183,193,692.99 1至2年 11,514,833.04 5.18 1,151,483.25 10.00 10,363,349.79 2至3年 3,223,786.93 1.45 967,136.09 30.00 2,256,650.84 3年以上 14,626,697.06 6.58 7,313,348.54 50.00 7,313,348.52合计 222,222,119.92 100.00 19,095,077.78 8.59 203,127,042.14账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 122,005,358.90 84.47 6,017,379.89 4.93 115,987,979.01 1至2年 4,619,122.61 3.20 461,912.27 10.00 4,157,210.34 2至3年 4,087,167.40 2.83 1,226,150.22 30.00 2,861,017.18 3年以上 13,721,187.80 9.50 6,860,593.90 50.00 6,860,593.90合计 144,432,836.71 100.00 14,566,036.28 10.08 129,866,800.43（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额6,105,854.34元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 核销金额实际核销的应收账款 345,449.11（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额北京物美商业集团股份有限公司 9,818,712.06 4.37 490,935.60北京旺顺泰商店 8,806,360.00 3.92 440,318.00北京大星发配送中心 6,140,432.00 2.73 307,021.60北京京糖盛世美丽华贸易有限公司 5,098,695.24 2.27 254,934.76湛江市霞山区燕祥食品商行 4,840,779.19 2.14 242,038.96合计 34,704,978.49 15.43 1,735,248.923、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 144,296,535.95 95.98 103,228,195.04 93.20 1至2年 1,807,657.60 1.20 4,873,309.13 4.40 2至3年 1,951,192.92 1.30 984,319.40 0.89 3年以上 2,281,743.65 1.52 1,678,810.75 1.51合计 150,337,130.12 100.00 110,764,634.32 100.00（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额单位名称
期末余额 合计数的比例% GLENCORE GRAIN B.V. 30,788,364.59 20.48桂林晶盛玻璃有限公司 16,760,011.73 11.15北京创意堂商贸有限公司 8,679,131.98 5.77广西南宁润亚广告有限公司 2,400,000.00 1.60北京市信诚伟业商贸有限责任公司 2,199,955.70 1.46合计 60,827,464.00 40.464、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类 计提比
金额比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 54,607,885.00 46.70 54,607,885.00 100.00 -其他应收款
按组合计提坏账准
62,265,177.82 53.24 12,327,048.22 19.80 49,938,129.60备的其他应收款
其中：账龄组合 62,265,177.82 53.24 12,327,048.22 19.80 49,938,129.60单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 68,010.00 0.06 68,010.00 100.00 -备的其他应收款
合计 116,941,072.82 100.00 67,002,943.22 57.30 49,938,129.60其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
计提比
金额比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 54,965,000.00 45.69 54,965,000.00 100.00 -其他应收款
按组合计提坏账准
64,946,571.14 53.98 8,289,507.78 12.76 56,657,063.36备的其他应收款
其中：账龄组合 64,946,571.14 53.98 8,289,507.78 12.76 56,657,063.36单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 398,472.19 0.33 398,472.19 100.00 -备的其他应收款
合计 120,310,043.33 100.00 63,652,979.97 52.91 56,657,063.36说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由姚殿佐 54,607,885.00 54,607,885.00 100.00 无法收回注：该应收款项坏账准备系2014年度计提并已在2014年度报告披露。
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 26,511,018.15 42.58 1,304,271.43 4.92 25,206,746.72
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 7,172,453.78 11.52 717,245.38 10.00 6,455,208.40 2至3年 19,926,607.68 32.00 5,977,982.30 30.00 13,948,625.38 3年以上 8,655,098.21 13.90 4,327,549.11 50.00 4,327,549.10合计 62,265,177.82 100.00 12,327,048.22 19.80 49,938,129.60账龄组合按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 29,076,724.49 44.77 1,550,284.61 5.33 27,526,439.88 1至2年 23,408,861.16 36.04 2,340,886.12 10.00 21,067,975.04 2至3年 9,160,778.64 14.11 2,748,233.59 30.00 6,412,545.05 3年以上 3,300,206.85 5.08 1,650,103.46 50.00 1,650,103.39合计 64,946,571.14 100.00 8,289,507.78 12.76 56,657,063.36（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,349,963.25元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额实际核销的其他应收款 142,493.25（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额往来款 54,607,885.00 54,965,000.00股权转让款 18,025,756.30 20,983,793.96保证金 18,912,704.13 18,283,440.69备用金 5,398,580.99 8,131,352.86其他 19,996,146.40 17,946,455.82合计 116,941,072.82 120,310,043.33（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
(%)
54,607,885.00 2 3 46.70 54,607,885.00 18,025,756.30 3 15.41 5,006,344.68 1 2
1,253,531.50 1.07 366,765.75 3
37
ez(cid:128)(cid:136)(cid:9)f{(cid:129)(cid:137)(cid:143)g|(cid:130)(cid:138)(cid:144)h%
(cid:139)& (cid:140)(cid:141)(cid:142)
(cid:131)
i(cid:132)E}(cid:133)(cid:145) j9(cid:134)(cid:146) k(cid:13)(cid:13);
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q(cid:135)(cid:135)r(cid:127)$(cid:127)(cid:147)
slN mc nd oI it Gu Hv pwG qH xp yN
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1 2
734,206.50 0.63 197,071.65 3
1 2
645,968.74 2 3 0.55 117,579.07 3
-- 75,267,348.04 -- 64.36 60,295,646.155、存货
（1）存货分类
793,973,943.03 - 793,973,943.03 916,269,645.25 - 916,269,645.25 262,407,545.34 14,899.08 262,392,646.26 241,977,051.24 81,060.79 241,895,990.45 364,809,188.17 586,955.15 364,222,233.02 382,846,681.79 1,187,169.04 381,659,512.75 2,415,170,620.26 - 2,415,170,620.26 2,263,633,615.97 - 2,263,633,615.97 49,596,141.94 - 49,596,141.94 47,474,301.50 - 47,474,301.50 4,727,357.98 - 4,727,357.98 3,469,513.74 - 3,469,513.74 3,890,684,796.72 601,854.23 3,890,082,942.49 3,855,670,809.49 1,268,229.83 3,854,402,579.66（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他 转回或转销 其他
在产品 81,060.79 14,899.08 - 81,060.79 - 14,899.08库存商品 1,187,169.04 12,389.81 - 612,603.70 - 586,955.15合计 1,268,229.83 27,288.89 - 693,664.49 - 601,854.23存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销存货种类
具体依据存货跌价准备的原因在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 已转为库存商品在产品
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其 并对外销售可变现净值。
在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
库存商品 已对外销售售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现
净值。
6、划分为持有待售的资产和负债
38
(cid:136)(cid:141)(cid:136)(cid:143)c(cid:157)fi–·•”(cid:190)´ˆ(cid:137)(cid:143)(cid:137)(cid:144)(cid:158)fl†(cid:181)‚»¿(cid:148)(cid:144)(cid:154)(cid:152)d(cid:159)(cid:176)‡¶„…(cid:192)
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北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数划分为持有待售的资产：
划分为持有待售的非流动资产 1,293,307.60 -划分为持有待售的非流动资产
期末，被划归为持有待售的资产的情况：
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间房屋建筑物 1,293,307.60 8,237,333.35 700,173.34 2017年7、其他流动资产
项目 期末数 期初数待抵扣进项税 67,060,658.75 87,725,641.11预缴企业所得税 10,903,819.58 20,133,550.79预缴其他税费 267,490.97 2,503,278.99合计 78,231,969.30 110,362,470.89
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
其中：按成本计量 76,542,876.03 10,000,000.00 66,542,876.03 76,542,876.03 10,000,000.00 66,542,876.03（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被投资单本期现被投资单位 本期 本期 本期 本期 位持股比例期初 期末 期初 期末 金红利增加 减少 增加 减少 (%)中投信用担保有限
30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - - - - 3.00 -公司
清华紫光科技创新
20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - - - - 8.00 -投资有限公司
北京燕京中科生物
11,542,876.03 - - 11,542,876.03 - - - - 30.00 -技术有限公司
燕京啤酒（长沙）
10,000,000.00 - - 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 20.00 -有限公司
中技经济投资顾问
3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - - - - 5.00 -股份有限公司
承德麦芽有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - - - 4.17 -合计 76,542,876.03 - - 76,542,876.03 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、长期股权投资
本期增减变动
被投资单 减值准备权益法下其他综 宣告发放 计提
期初余额 期末余额
追加减少 其他权
位 期末余额确认的合收益 现金股利 减值准其他
投资投资 益变动
投资损益 调整 或利润 备
联营企业
北京控股集
团财务有限 169,039,231.87 - - 10,114,466.67 - - 3,836,358.00 - - 175,317,340.54 -公司
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、固定资产
（1）固定资产情况
1. 8,030,132,565.66 10,876,397,434.47 304,330,705.55 612,000,128.97 19,822,860,834.65 2. 181,645,922.44 321,533,882.09 8,807,480.18 25,514,196.98 537,501,481.69 1 76,256,975.23 134,975,162.10 8,792,480.18 21,411,639.93 241,436,257.44 2 105,388,947.21 186,558,719.99 15,000.00 4,102,557.05 296,065,224.25 3 - - - - - 4 - - - - - 3. 32,594,092.90 119,320,586.38 8,331,350.78 5,992,498.57 166,238,528.63 1 22,271,628.47 58,316,022.82 8,331,350.78 5,992,498.57 94,911,500.64 2 10,322,464.43 61,004,563.56 - - 71,327,027.99 4. 8,179,184,395.20 11,078,610,730.18 304,806,834.95 631,521,827.38 20,194,123,787.71 1. 1,864,396,487.60 6,786,638,368.67 205,575,598.59 476,902,059.09 9,333,512,513.95 2. 216,976,533.35 571,411,704.32 20,726,437.94 39,342,998.09 848,457,673.70 1 216,976,533.35 571,411,704.32 20,726,437.94 39,342,998.09 848,457,673.70 2 - - - - - 3. 12,166,427.64 89,695,661.54 6,890,033.80 5,487,929.24 114,240,052.22 1 7,633,845.71 89,433,426.59 6,890,033.80 5,487,929.24 109,445,235.34 2 4,532,581.93 262,234.95 - - 4,794,816.88 4. 2,069,206,593.31 7,268,354,411.45 219,412,002.73 510,757,127.94 10,067,730,135.43 1. 18,717,051.55 4,757,152.95 - - 23,474,204.50 2. - - - - - 1 - - - - - 2 - - - - - 3. - - - - - 1 - - - - - 2 - - - - - 4. 18,717,051.55 4,757,152.95 - - 23,474,204.50 1. 6,091,260,750.34 3,805,499,165.78 85,394,832.22 120,764,699.44 10,102,919,447.78 2. 6,147,019,026.51 4,085,001,912.85 98,755,106.96 135,098,069.88 10,465,874,116.20说明：
①本期折旧额848,457,673.70元。
42
¯(cid:217)ŁŁŁŁŁŁ(cid:255)ŁŁŁŁ-ŁŁŁŁ0
(cid:224)(cid:228)(cid:228)(cid:224)(cid:224)(cid:228)(cid:228)(cid:224)(cid:224)(cid:228)(cid:228)(cid:224)(cid:224)(cid:224)
(cid:218)(cid:218)(cid:218)(cid:218)
Æ(cid:224)ØØØØ(cid:224)ØØ(cid:254)Æ(cid:224)ØØ(cid:224)ØØ(cid:254)Æ(cid:224)ØØ(cid:224)ØØ(cid:254)(cid:254)Æ
˘(cid:219)(ł(cid:219)
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(cid:220)(cid:0)(cid:222)(cid:220)
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(cid:215)(cid:216)
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②本期由在建工程转入固定资产原价为296,065,224.25元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
未办妥产权项目 账面价值
证书原因贵州生产车间、锅炉房、办公楼及宿舍等 239,467,788.15正在办理中内蒙古丰镇新厂区房产 216,667,826.65正在办理中内蒙古中京新厂区房产 188,166,547.30正在办理中内蒙古金川新建厂区 170,422,345.51正在办理中山西晋中生产车间、办公楼、锅炉房、宿舍等 158,989,586.57正在办理中江西赣州新厂区生产车间 128,554,210.50正在办理中四川南充二期车间、宿舍楼、食堂、仓库、锅炉房等 118,791,718.15正在办理中新疆阿拉尔办公楼、食堂、宿舍楼、生产车间、仓库及
111,128,706.53正在办理中锅炉房
新疆农产品污水处理间、制麦车间、原料车间、成品库 108,375,222.24正在办理中桂林漓泉灌装车间、扩建办公楼、万正西区商品房 92,963,762.60正在办理中广西玉林三期生产车间 64,152,559.98正在办理中新疆石河子三包车间、二期宿舍楼、三栋成品库、糖化
车间、罐区、住宅、食堂扩建工程、瓶场车库及办公楼 51,762,710.40正在办理中等
燕京飞燕商贸办公楼 29,714,477.17正在办理中山东无名酿造车间、包装车间及科研中心 22,016,397.92正在办理中云南昆明宿舍、锅炉房、仓库等 14,220,713.94正在办理中河南驻马店房产证未变更 9,308,905.34正在办理中包头青山区民族东路意城晶华商住小区 2区 4号楼 1单
元101（03040）室、102（03030）室，阿尔丁北大街西
2,788,279.48正在办理中侧莫尼路北侧居然新城 11-2505室、11-2605室和 11-2305
室
11、在建工程
（1）在建工程明细
271,639,616.89 - 271,639,616.89 30,666,582.64 - 30,666,582.64 60,927,883.48 - 60,927,883.48 69,323,004.29 - 69,323,004.29 36,324,311.45 - 36,324,311.45 - - -
31,412,494.13 - 31,412,494.13 - - -
43
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(cid:25)(cid:8)(cid:12)(cid:11)
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
20,601,795.62 - 20,601,795.62 - - - 15,564,534.26 - 15,564,534.26 - - - 8,926,445.63 - 8,926,445.63 16,230,924.75 - 16,230,924.75 7,914,597.55 - 7,914,597.55 11,436,884.66 - 11,436,884.66 7,400,068.05 - 7,400,068.05 16,641,578.59 - 16,641,578.59 6,330,455.48 - 6,330,455.48 - - - 4,917,670.00 - 4,917,670.00 - - - 4,870,298.71 - 4,870,298.71 - - - 4,301,944.45 - 4,301,944.45 - - - 3,438,358.97 - 3,438,358.97 1,237,000.00 - 1,237,000.00 20
3,288,813.25 - 3,288,813.25 1,038,917.29 - 1,038,917.29 1,158,126.51 - 1,158,126.51 7,562,461.86 - 7,562,461.86 495,000.00 - 495,000.00 1,338,401.05 - 1,338,401.05 277,842.60 - 277,842.60 4,192,147.45 - 4,192,147.45 94,100.00 - 94,100.00 - - - - - - 7,438,070.98 - 7,438,070.98 40
- - - 1,100,000.00 - 1,100,000.00 - - - 640,941.67 - 640,941.67 - - - 124,644.59 - 124,644.59 40 - - - 24,023.80 - 24,023.80 - - - - - - - - - - - - 489,884,357.03 - 489,884,357.03 168,995,583.62 - 168,995,583.62
44
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北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要在建工程项目变动情况
%
30,666,582.64 240,973,034.25 - - 1,586,681.76 1,586,681.76 5.85 271,639,616.89 69,323,004.29 86,640,505.06 95,035,625.87 - - - - 60,927,883.48 - 36,324,311.45 - - - - - 36,324,311.45 - 65,738,828.54 34,326,334.41 - - - - 31,412,494.13 - 20,601,795.62 - - - - - 20,601,795.62 - 15,954,912.78 390,378.52 - - - - 15,564,534.26 16,230,924.75 28,365,818.44 35,670,297.56 - - - - 8,926,445.63 11,436,884.66 5,651,908.25 9,174,195.36 - 8,777,128.02 - - 7,914,597.55 16,641,578.59 2,201,796.28 11,443,306.82 - - - - 7,400,068.05 - 6,864,131.59 533,676.11 - - - - 6,330,455.48 - 4,917,670.00 - - - - - 4,917,670.00 - 24,006,822.70 19,136,523.99 - - - - 4,870,298.71 - 8,207,720.47 3,905,776.02 - - - - 4,301,944.45 1,237,000.00 2,681,406.04 480,047.07 - - - - 3,438,358.97 20 1,038,917.29 5,673,987.02 3,424,091.06 - 4,800,000.00 - - 3,288,813.25 7,562,461.86 5,819,821.11 12,224,156.46 - - - - 1,158,126.51 1,338,401.05 - 843,401.05 - - - - 495,000.00 4,192,147.45 6,091,880.09 10,006,184.94 - - - - 277,842.60 - 94,100.00 - - - - - 94,100.00 40
7,438,070.98 11,870,753.99 19,308,824.97 - - - - - 1,100,000.00 - - 1,100,000.00 - - - -
45
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北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
640,941.67 2,308,507.09 2,949,448.76 - - - - - 124,644.59 - - 124,644.59 - - - - 40 24,023.80 - 24,023.80 - 19,637,888.00 - - - - 20,031,171.44 20,031,171.44 - 11,807,425.00 - - - - 17,157,760.04 17,157,760.04 - - - - - 168,995,583.62 618,178,642.25 296,065,224.25 1,224,644.59 46,609,122.78 1,586,681.76 -- 489,884,357.03
46
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北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源预算比例%
江西燕京搬迁扩建项目 452,000,000.00 60.10 75.00借款及自筹桂林燕京技改项目 568,000,000.00 93.68 95.00 自筹北京燕京总部八包、动力技
55,000,000.00 66.04 80.00 自筹改工程
河北瓶厂烟气净化及车间
68,400,000.00 96.11 96.00 自筹改造项目
河南月山易拉罐生产线项
31,000,000.00 66.45 75.00 自筹目
沈阳易拉罐生产线项目 19,000,000.00 83.97 85.00 自筹广东燕京其他技改项目 59,880,000.00 96.34 95.00 自筹河南月山技改项目 231,700,000.00 98.60 98.00借款及自筹内蒙原料锅炉、污水改造工
21,000,000.00 97.26 97.00 自筹程
丰镇易拉罐生产线项目 13,500,000.00 50.84 65.00 自筹宝山公司综合办公楼等工
7,800,000.00 63.05 70.00 自筹程
衡阳易拉罐生产线、贴标
机、纸箱包装机及污水管线 27,000,000.00 88.93 90.00 自筹等项目
内蒙金川易拉罐生产线项
12,000,000.00 68.42 75.00 自筹目
新疆燕京易拉罐生产线项
29,500,000.00 87.52 90.00 自筹目
贵阳新建 20万千升啤酒产
512,000,000.00 99.58 99.00借款及自筹能扩建工程
仙都公司易拉罐配套系统
15,234,000.00 97.96 98.00 自筹等技改项目
河北瓶厂污水、除尘及消防
4,500,000.00 98.00 99.00 自筹等项目
驻马店易拉罐生产线、大罐
11,326,000.00 90.80 95.00 自筹保温等项目
惠泉其他零星工程 200,000.00 47.05 48.00 自筹燕京啤酒（昆明）有限公司
年产 40万千升啤酒三期工 116,200,000.00 92.53 100.00 自筹程
燕京惠泉易拉罐及扎啤改
15,300,000.00 100.00 100.00 自筹造、软件等项目
燕京湘潭公司环保锅炉、发
酵自控系统及成品仓库扩 7,392,000.00 98.16 100.00 自筹
容改造等项目
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
燕京惠泉污水、包装验瓶
12,300,000.00 95.50 100.00 自筹机、预洗机改造项目
衡阳燕京40万吨技改工程 325,460,000.00 96.01 100.00借款及自筹赤峰中京公司搬迁扩建项
335,000,000.00 100.00 100.00借款及自筹目
河北易拉罐生产线项目 18,000,000.00 95.33 100.00 自筹合计 2,968,692,000.00 -- -- --
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、无形资产
（1）无形资产情况
纳豆及纳
专利权和
项目 土地使用权电力双回路 豆素生产 软件 用电权 用水权 合计非专利权
技术
一、账面原值
1.期初余额 1,088,677,744.96 190,000.00 3,901,908.77 51,548,841.90 23,584,500.00 500,000.00 1,190,000.00 1,169,592,995.632.本期增加金额 11,169,426.65 - - 2,121,716.93 - - - 13,291,143.58（1）购置 11,169,426.65 - - 897,072.34 - - - 12,066,498.99（2）内部研发 - - - - - - - -（3）企业合并
- - - - - - - -增加
（4）其他增加 - - - 1,224,644.59 - - - 1,224,644.593.本期减少金额 752,156.64 - - 1,901,709.42 - - - 2,653,866.06（1）处置 752,156.64 - - 1,901,709.42 - - - 2,653,866.06（2）其他减少 - - - - - - - -4.期末余额 1,099,095,014.97 190,000.00 3,901,908.77 51,768,849.41 23,584,500.00 500,000.00 1,190,000.00 1,180,230,273.15二、累计摊销
1.期初余额 165,377,505.01 60,800.64 3,448,792.56 26,690,851.37 23,091,529.78 474,999.26 546,333.54 219,690,812.162.本期增加金额 21,916,210.66 3,800.04 50,190.84 7,177,627.27 380,751.69 25,000.74 119,000.04 29,672,581.28（1）计提 21,916,210.66 3,800.04 50,190.84 7,177,627.27 380,751.69 25,000.74 119,000.04 29,672,581.28（2）其他增加 - - - - - - - -3.本期减少金额 130,373.36 - - 403,479.31 - - - 533,852.67
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）处置 130,373.36 - - 403,479.31 - - - 533,852.67（2）其他减少 - - - - - - - -4.期末余额 187,163,342.31 64,600.68 3,498,983.40 33,464,999.33 23,472,281.47 500,000.00 665,333.58 248,829,540.77三、减值准备
1.期初余额 - - - - - - - -2.本期增加金额 - - - - - - - -（1）计提 - - - - - - - -（2）其他增加 - - - - - - - -3.本期减少金额 - - - - - - - -（1）处置 - - - - - - - -（2）其他减少 - - - - - - - -4.期末余额 - - - - - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 911,931,672.66 125,399.32 402,925.37 18,303,850.08 112,218.53 - 524,666.42 931,400,732.382.期初账面价值 923,300,239.95 129,199.36 453,116.21 24,857,990.53 492,970.22 25,000.74 643,666.46 949,902,183.47说明：
①本期摊销额29,672,581.28元。
②截至2016年12月31日，本集团无形资产未出现可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值未办妥产权证书原因产权证名称变更正在桂林漓泉科研大楼部分土地及培训学校土地 52,686,856.58
办理中内蒙古中京老厂西院土地、新厂土地 15,227,006.10 正在办理中河南驻马店新增扩建土地 11,168,519.10 正在办理中内蒙古丰镇新厂区土地 6,851,772.17 正在办理中河北沧州瓶厂新厂区部分土地26,571.00平方米 4,634,546.59 正在办理中13、商誉
（1）商誉账面原值
本期 本期
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额增加 减少
燕京啤酒内蒙古金川有限公司 72,919,190.12 - - 72,919,190.12燕京啤酒（河南月山）有限公司 72,179,104.80 - - 72,179,104.80燕京啤酒（驻马店）有限公司 64,766,621.81 - - 64,766,621.81福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 50,461,810.27 - - 50,461,810.27燕京啤酒（邢台）有限公司 12,787,176.96 - - 12,787,176.96燕京啤酒（湘潭）有限公司 1,805,021.65 - - 1,805,021.65燕京啤酒（衡阳）有限公司 410,600.04 - - 410,600.04合计 275,329,525.65 - - 275,329,525.65（2）商誉减值准备
本期 本期
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额增加 减少
燕京啤酒（湘潭）有限公司 1,805,021.65 - - 1,805,021.65燕京啤酒（衡阳）有限公司 410,600.04 - - 410,600.04合计 2,215,621.69 - - 2,215,621.69说明：
本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为9.90%（上期：6.55%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，截至2016年12月31日对商誉计提减值准备2,215,621.69元。
14、递延所得税资产与递延所得税负债
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（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目 可抵扣/应纳递延所得税资 可抵扣/应纳税递延所得税税暂时性差异 产/负债 暂时性差异 资产/负债递延所得税资产：
资产减值准备 53,779,436.32 11,371,093.75 40,594,817.29 9,287,198.53可抵扣亏损 97,482,397.32 24,370,599.33 97,482,397.32 24,370,599.33职工薪酬 3,708,078.43 633,478.16 6,274,055.12 1,032,790.92其他 380,365.80 95,091.45 507,154.40 126,788.60小计 155,350,277.87 36,470,262.69 144,858,424.13 34,817,377.38递延所得税负债：
未实现内部利润 5,319,159.40 797,873.91 6,056,404.60 908,460.69（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 59,109,314.83 62,929,926.53可抵扣亏损 2,846,588,482.39 2,595,131,584.43合计 2,905,697,797.22 2,658,061,510.96（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注 2016年 - 462,225,248.36 -- 2017年 468,081,074.52 469,252,000.67 -- 2018年 459,070,383.21 460,000,154.98 -- 2019年 610,713,865.86 610,796,538.87 -- 2020年 592,335,000.81 592,857,641.55 -- 2021年 716,388,157.99 - --合计 2,846,588,482.39 2,595,131,584.43 --15、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付工程设备款 97,669,114.31 77,290,705.63预付土地款 15,200,000.00 15,200,000.00预付软件款 15,659,484.19 13,425,684.18合计 128,528,598.50 105,916,389.81
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、短期借款
短期借款分类
项目 期末数 期初数信用借款 851,000,000.00 851,000,000.00说明：
资产负债表日后偿还金额为80,000,000.00元。
17、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 - 2,000,000.0018、应付账款
项目 期末数 期初数货款 990,333,125.93 946,573,142.95工程设备款 54,171,300.94 63,963,975.11其他 8,670,592.70 12,408,556.16合计 1,053,175,019.57 1,022,945,674.2219、预收款项
项目 期末数 期初数货款 597,415,704.05 641,859,345.28加工费 1,190,430.15 876,406.82其他 930,235.26 896,550.96合计 599,536,369.46 643,632,303.0620、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 62,722,782.13 2,353,038,891.63 2,345,091,154.87 70,670,518.89离职后福利-设定提
8,271,304.84 294,395,714.55 298,268,968.57 4,398,050.82存计划
辞退福利 3,382,263.38 4,074,988.41 3,959,600.01 3,497,651.78合计 74,376,350.35 2,651,509,594.59 2,647,319,723.45 78,566,221.49（1）短期薪酬
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 10,352,463.96 1,937,891,115.28 1,938,942,602.46 9,300,976.78职工福利费 - 94,169,215.32 94,169,215.32 -社会保险费 2,996,703.23 162,020,214.70 161,877,308.88 3,139,609.05其中：1．医疗保险费 403,702.01 140,780,026.36 140,729,989.58 453,738.792．工伤保险费 - 12,425,742.27 12,425,742.27 -3．生育保险费 2,593,001.22 8,814,446.07 8,721,577.03 2,685,870.26住房公积金 83,025.00 96,921,226.44 96,939,472.44 64,779.00工会经费和职工教育经
49,184,689.93 48,393,075.84 39,520,611.72 58,057,154.05费
其他短期薪酬 105,900.01 13,644,044.05 13,641,944.05 108,000.01合计 62,722,782.13 2,353,038,891.63 2,345,091,154.87 70,670,518.89（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数离职后福利 8,271,304.84 294,395,714.55 298,268,968.57 4,398,050.82其中：1．基本养老保险费 7,504,457.70 280,238,923.35 283,973,866.73 3,769,514.322．失业保险费 766,847.14 14,156,791.20 14,295,101.84 628,536.50合计 8,271,304.84 294,395,714.55 298,268,968.57 4,398,050.82（3）辞退福利
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数辞退福利 3,382,263.38 4,074,988.41 3,959,600.01 3,497,651.78说明：本集团内退属于实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，选择以5年期国债利率作为折现率，以折现后的金额计量计入当期损益。
21、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 12,160,953.15 17,669,427.68消费税 65,431,686.90 78,770,259.78营业税 - 364,100.35企业所得税 54,652,048.90 48,347,474.65个人所得税 1,780,432.07 1,066,493.51城市维护建设税 2,715,805.86 2,474,207.54教育费附加 2,306,454.60 2,176,384.80
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
房产税 6,421,112.12 2,560,401.27土地使用税 3,732,958.33 2,690,938.57印花税 175,870.38 542,443.40堤防费 229,801.63 244,087.28资源税 18,827.80 13,732.64价格调控基金 102,750.92 103,615.02水利建设基金 119,622.63 62,321.22防洪费 24,176.73 -合计 149,872,502.02 157,085,887.7122、应付利息
项目 期末数 期初数短期借款应付利息 471,854.17 2,412,382.27分期付息到期还本的长期借款利息 - 608,792.40合计 471,854.17 3,021,174.6723、应付股利
项目 期末数 期初数普通股股利 110,605,483.89 95,911,161.4924、其他应付款
项目 期末数 期初数包装物押金 1,285,494,838.39 1,171,877,116.91保证金 179,102,999.00 184,123,658.34桶、冰柜、展示柜押金等 90,299,104.12 96,064,464.69其他 154,566,056.05 131,188,366.83合计 1,709,462,997.56 1,583,253,606.7725、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 - 99,000,000.00一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数信用借款 - 99,000,000.00
26、长期应付职工薪酬
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数辞退福利 6,836,587.56 6,980,750.11减：一年内到期的长期应付职工薪酬 3,497,651.78 3,382,263.38合计 3,338,935.78 3,598,486.73说明：辞退福利的性质、内容及计算依据详见附注五、20。
27、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 12,559,473.32 6,966,000.00 1,568,906.81 17,956,566.51与资产相关的政府补助说明：
其中：递延收益-政府补助情况
本期新增补本期计入营业其他 期末与资产相关/补助项目 期初余额
助金额 外收入金额变动 余额与收益相关沈阳土地
8,574,693.40 - 214,367.40 - 8,360,326.00与资产相关返还款
通辽专项
739,583.09 - 125,000.04 - 614,583.05与资产相关设备补助
广东专项
2,376,446.83 - 475,289.37 - 1,901,157.46与资产相关设备补助
惠泉专项
868,750.00 - 173,750.00 - 695,000.00与资产相关设备补助
山西专项
- 6,966,000.00 580,500.00 - 6,385,500.00与资产相关设备补助
合计 12,559,473.32 6,966,000.00 1,568,906.81 - 17,956,566.51 --28、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数 发行 公积金 期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 281,853.93 - - - - - 281,853.9329、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 4,483,721,281.83 - 1,698,654.62 4,482,022,627.21其他资本公积 113,071,633.37 524.00 - 113,072,157.37合计 4,596,792,915.20 524.00 1,698,654.62 4,595,094,784.58
说明：
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（1）本集团本期资本公积增加
本集团将退回的分红款524元计入其他资本公积。
（2）本集团本期资本公积减少
本集团对子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司增持股份 126,800股，支付的增资款与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额1,698,654.62元计入股本溢价。
30、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 1,192,705,665.62 104,561,047.05 - 1,297,266,712.67任意盈余公积 481,833,810.18 52,280,523.52 - 534,114,333.70合计 1,674,539,475.80 156,841,570.57 - 1,831,381,046.37说明：本公司本期增加的盈余公积为根据第六届董事会第三十三次会议决议《2016年度利润分配预案》进行分配：即按照 2016年度净利润提取10%的法定盈余公积金和5%的任意盈余公积金。
31、未分配利润
提取或分项目 本期发生额 上期发生额
配比例调整前上期末未分配利润 3,587,051,932.48 3,390,196,647.93 --调整期初未分配利润合计数（调增+，
- - --调减-）
调整后期初未分配利润 3,587,051,932.48 3,390,196,647.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 312,084,522.95 587,678,536.68 --减：提取法定盈余公积 104,561,047.05 110,226,736.57 10%提取任意盈余公积 52,280,523.52 55,113,368.28 5%提取一般风险准备 - - --应付普通股股利 197,297,753.87 225,483,147.28 --应付其他权益持有者的股利 - - --转作股本的普通股股利 - - --期末未分配利润 3,544,997,130.99 3,587,051,932.48 --其中：子公司当年提取的盈余公积归
17,136,389.26 30,351,540.11 --属于母公司的金额
说明：
根据本公司2015年度股东大会决议，对2015年度利润进行分配：即按照2015年度利润分配股权登记日总股份为基数，每10股派发现金0.70元（含税），合计派发197,297,753.87
元。
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32、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 11,262,763,825.42 6,700,478,782.77 12,169,179,182.50 7,285,832,590.95其他业务 310,431,719.07 277,670,119.73 369,087,824.02 246,329,195.61说明：本集团营业收入和营业成本按行业分析的信息，参见附注十三、2。
主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本啤酒 10,868,305,366.79 6,422,950,586.34 11,808,116,619.54 7,059,690,738.15矿泉水 58,613,017.55 37,969,316.96 58,846,736.60 38,159,727.75茶饮料 58,423,271.89 45,509,107.02 54,879,490.61 42,934,747.00饲料 25,725,744.60 18,038,961.02 30,665,095.60 18,511,979.93其他 251,696,424.59 176,010,811.43 216,671,240.15 126,535,398.12合计 11,262,763,825.42 6,700,478,782.77 12,169,179,182.50 7,285,832,590.9533、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额消费税 1,003,386,883.67 1,046,396,643.30营业税 93,329.48 792,780.97城市维护建设税 115,567,611.35 120,377,416.35教育费附加 99,011,221.29 109,791,051.94资源税 894,199.81 -房产税 33,417,516.80 -土地使用税 27,020,557.03 -车船使用税 338,323.87 -印花税 4,348,039.90 -其他 146,881.77 210,957.93合计 1,284,224,564.97 1,277,568,850.49说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
34、销售费用
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 667,306,495.97 646,650,132.32广告费 281,691,285.64 357,994,206.96促销费 191,575,028.24 188,487,751.11运输费用 183,434,255.37 205,923,231.43差旅及交通 88,175,892.70 93,996,856.19业务宣传费 69,477,834.91 56,876,388.45材料费 23,534,038.16 34,020,571.46办公费 14,377,882.49 15,201,284.63其他费用 54,268,146.16 73,950,514.85合计 1,573,840,859.64 1,673,100,937.4035、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 696,447,041.56 723,925,775.47折旧费 158,194,633.78 160,094,564.83商标使用费 53,926,681.06 54,132,577.80修理费 44,308,585.60 45,344,684.55水电费 44,137,267.88 43,909,576.67无形资产摊销 30,877,269.74 28,982,159.80差旅费 28,775,062.71 32,310,828.03办公费 28,666,101.02 32,675,898.70机物料消耗 25,439,552.93 18,145,368.40业务招待费 18,217,184.93 19,172,467.01房产税 17,790,855.06 50,333,661.17土地使用费 17,471,093.14 39,458,600.59取暖费 16,731,964.14 16,016,589.73非生产设施费 15,084,592.94 15,545,359.92运输费 14,309,982.95 15,319,718.65咨询费 7,384,616.27 12,329,169.15低值易耗品摊销 6,763,068.78 8,683,529.95其他费用 146,656,709.77 127,509,398.52合计 1,371,182,264.26 1,443,889,928.9436、财务费用
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 32,133,907.84 63,404,395.85减：利息资本化 1,586,681.76 -减：利息收入 14,341,361.18 16,701,320.65汇兑损益 - -手续费及其他 3,702,129.63 3,989,695.69合计 19,907,994.53 50,692,770.89说明：
利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为5.85%（上期：无）。
37、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 9,943,759.95 3,596,093.73（2）存货跌价损失 27,288.89 693,664.49合计 9,971,048.84 4,289,758.2238、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额银行理财收益 11,508,469.72 10,846,003.42权益法核算的长期股权投资收益 10,114,466.67 7,214,900.98处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 16,656,689.61合计 21,622,936.39 34,717,594.0139、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置利得合计 24,259,109.06 169,649,350.87 24,259,109.06其中：固定资产处置利得 24,259,109.06 162,671,319.95 24,259,109.06无形资产处置利得 - 6,978,030.92 -政府补助 132,947,115.98 100,480,778.17 132,947,115.98无法支付的款项 1,419,555.68 1,978,951.69 1,419,555.68盘盈利得 943,902.84 1,355,847.94 943,902.84其他 18,596,908.59 5,550,079.68 18,596,908.59
合计 178,166,592.15 279,015,008.35 178,166,592.15
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关
企业发展资金 40,059,333.16 42,374,928.00 与收益相关 --节能技改资金 21,420,603.00 7,400,000.00 与收益相关 --技术改造资金 20,632,500.63 15,484,566.88 与收益相关 --税收返还 19,966,569.54 10,909,398.00 与收益相关 --财政扶持资金 16,851,200.00 4,810,000.00 与收益相关 --环保资金 3,473,483.14 3,355,497.23 与收益相关 --矿泉水储备费 2,570,000.00 2,570,000.00 与收益相关 --财政补贴 1,143,467.80 1,628,235.00 与收益相关 --电费补贴 529,928.00 2,422,396.00 与收益相关 --贴息 262,365.00 2,370,000.00 与收益相关 --其他 4,468,758.90 5,819,850.25 与收益相关 --技术改造资金 754,250.00 521,250.00 与资产相关 --税收返还 475,289.37 475,289.37 与资产相关 --环保资金 125,000.04 125,000.04 与资产相关 --其他 214,367.40 214,367.40 与资产相关 --合计 132,947,115.98 100,480,778.17 -- --40、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计 12,291,595.68 24,259,231.44 12,291,595.68其中：固定资产处置损失 12,033,671.65 21,763,307.76 12,033,671.65无形资产处置损失 257,924.03 2,495,923.68 257,924.03对外捐赠 3,304,860.00 1,178,748.50 3,304,860.00罚款及滞纳金 2,910,677.78 2,916,073.89 2,910,677.78其他 3,210,286.56 1,706,315.83 3,210,286.56合计 21,717,420.02 30,060,369.66 21,717,420.0241、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 196,907,564.38 215,931,037.04
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税费用 (1,763,472.09) (3,136,518.16)合计 195,144,092.29 212,794,518.88（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 513,992,018.27 840,235,206.72按法定（或适用）税率计算的所得税费用
77,098,802.74 126,035,281.02（利润总额*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 (46,055,209.34) (34,826,380.47)对以前期间当期所得税的调整 (779,999.54) 2,342,328.65权益法核算的合营企业和联营企业损益 - -无须纳税的收入（以“-”填列） (1,517,170.01) (5,246,407.55)不可抵扣的成本、费用和损失 3,249,039.31 3,843,547.71税率变动对期初递延所得税余额的影响 - -利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
(1,625,763.63) (8,109,387.66)暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
176,100,607.83 146,783,360.27纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”
(11,326,215.07) (18,027,823.09)填列）
其他 - -所得税费用 195,144,092.29 212,794,518.8842、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额押金、保证金 223,491,408.42 183,201,357.97政府补助及奖励 112,802,639.63 88,385,473.36往来款 89,810,158.27 78,652,173.27利息收入 14,341,361.18 16,701,320.65罚款 3,062,369.24 542,792.15保险赔付 2,169,419.12 332,736.14受限资金 2,000,000.00 -合计 447,677,355.86 367,815,853.54（2）支付其他与经营活动有关的现金
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额付现费用 1,337,219,207.09 1,472,669,385.54押金、保证金 101,830,039.71 470,804,727.57往来款 77,417,899.56 52,981,787.17银行手续费 3,420,720.77 3,989,695.69捐赠支出 3,304,860.00 1,178,748.50罚款及赔偿款 3,209,755.31 2,110,374.16受限资金 - 2,000,000.00合计 1,526,402,482.44 2,005,734,718.63（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额投资理财产品 1,139,000,000.00 2,080,000,000.00处置房产的预收款项 8,237,333.35 -纯生啤酒灌装设备专项补助款 - 1,390,000.00合计 1,147,237,333.35 2,081,390,000.00（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额投资理财产品 1,139,000,000.00 2,080,000,000.0043、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 318,847,925.98 627,440,687.84加：资产减值准备 9,971,048.84 4,289,758.22固定资产折旧 848,457,673.70 867,099,909.49无形资产摊销 29,672,581.28 29,870,159.80长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
(22,760,000.00) (150,082,027.50)失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,792,370.12 4,691,908.07公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 30,547,226.08 63,404,395.85
投资损失（收益以“－”号填列） (21,622,936.39) (34,717,594.01)
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (1,652,885.31) (3,025,931.38)递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） (110,586.78) (110,586.78)存货的减少（增加以“－”号填列） (35,707,651.72) 226,212,517.20经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (117,013,802.76) 53,339,496.82经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 193,842,795.81 (63,503,346.57)其他 2,000,000.00 (2,000,000.00)经营活动产生的现金流量净额 1,245,263,758.85 1,622,909,347.052、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,678,002,604.32 1,741,930,591.04减：现金的期初余额 1,741,930,591.04 1,732,146,995.18加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 (63,927,986.72) 9,783,595.86（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 1,678,002,604.32 1,741,930,591.04其中：库存现金 731,018.54 248,248.88可随时用于支付的银行存款 1,677,146,617.38 1,741,088,388.54可随时用于支付的其他货币资金 124,968.40 593,953.62可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 1,678,002,604.32 1,741,930,591.04六、合并范围的变动
2016年6月17日本公司之子公司北京燕京环宇商贸有限公司出资1,000.00万元设立北京燕京飞燕商贸有限公司，纳入本期合并范围。
七、在其他主体中的权益
北京燕京啤酒股份有限公司
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
%
75.77 -
50.08 -
65.00 7.58
94.27 -
90.64 9.14
100.00 -
100.00 -
100.00 -
100.00 -
100.00 -
99.60 0.21
78.72 -
100.00 -
80.00 -
53.00 -
99.00 1.00
100.00 -
97.85 -
92.42 -
85.59 -
85.12 -
65
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北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
100.00 -
97.66 -
96.43 -
94.40 -
82.96 14.50
55.73 -
99.35 -
90.00 -
100.00 -
100.00 -
4.00 72.74
5.00 71.98
5.00 71.98
2.00 98.00
- 70.00
- 53.00
- 94.27
- 93.23
- 87.67
- 92.42
- 90.91
- 50.00
- 40.56
- 50.07
- 82.34
66
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北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
- 90.54
- 100.00
（2）重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数本期向少数股东 期末少数股子公司名称
股比例% 股东的损益宣告分派的股利 东权益余额燕京啤酒（桂林漓
24.23 84,637,011.45 106,661,015.84 403,053,422.48泉）股份有限公司
广东燕京啤酒有限
27.42 (1,747,418.41) 1,678,229.13 210,150,262.93公司
福建省燕京惠泉啤
49.92 1,595,092.57 3,744,000.00 555,282,305.19酒股份有限公司
67
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北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 498,672,026.43 2,390,817,405.58 2,889,489,432.01 1,167,269,911.45 - 1,167,269,911.45广东燕京啤酒有限公司 679,264,860.49 683,943,233.89 1,363,208,094.38 520,705,885.21 1,901,157.46 522,607,042.67福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 626,219,303.42 560,056,800.64 1,186,276,104.06 80,353,578.01 4,033,935.78 84,387,513.79续（1）：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 483,648,020.28 2,438,946,151.33 2,922,594,171.61 1,107,489,567.96 - 1,107,489,567.96广东燕京啤酒有限公司 652,892,994.29 710,382,243.28 1,363,275,237.57 506,595,148.85 2,376,446.83 508,971,595.68福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 579,746,051.88 599,848,142.26 1,179,594,194.14 68,173,729.01 4,467,236.73 72,640,965.74续（2）：
3,358,912,570.55 348,575,156.99 348,575,156.99 448,503,915.67 3,604,949,224.72 369,295,404.75 369,295,404.75 471,819,754.70 585,956,298.21 (6,989,673.63) (6,989,673.63) 53,291,728.79 769,868,964.10 9,282,343.86 9,282,343.86 61,797,579.13 617,578,980.23 2,435,361.87 2,435,361.87 34,730,680.01 751,548,181.38 22,455,774.12 22,455,774.12 48,182,013.12
68
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北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)
对合营企业或联合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会营企业名称
直接间接
计处理方法联营企业
北京控股集团
北京市 北京市 金融服务 20.00 - 权益法财务有限公司
说明：本集团无对合营企业的投资。
（2）重要联营企业的主要财务信息：
北京控股集团财务有限公司
项目
期末数 期初数流动资产 9,139,162,738.38 6,446,979,032.47非流动资产 7,236,296,974.25 6,048,728,262.08资产合计 16,375,459,712.63 12,495,707,294.55流动负债 15,480,419,015.91 11,631,433,905.20非流动负债 18,453,994.00 19,077,230.00负债合计 15,498,873,009.91 11,650,511,135.20净资产 876,586,702.72 845,196,159.35其中：少数股东权益 - -归属于母公司的所有者权益 876,586,702.72 845,196,159.35按持股比例计算的净资产份额 175,317,340.54 169,039,231.87调整事项 - -其中：商誉 - -未实现内部交易损益 - -减值准备 - -其他 - -对联营企业权益投资的账面价值 175,317,340.54 169,039,231.87存在公开报价的权益投资的公允价值 - -续：
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京控股集团财务有限公司
项目
本期发生额 上期发生额营业收入 265,525,820.11 217,586,904.97净利润 53,460,856.70 38,205,814.91终止经营的净利润 - -其他综合收益 - -综合收益总额 53,460,856.70 38,205,814.91企业本期收到的来自联营企业的股利 3,836,358.00 3,836,358.00八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和其他价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的15.43%（2015年：17.07%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的64.36%（2015年：65.70%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
期末本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
期末数
资产项目 二至 三年
一年以内 一至二年 合计三年 以上
金融资产：
货币资金 1,678,002,604.32 - - - 1,678,002,604.32应收账款 224,936,791.34 - - - 224,936,791.34其他应收款 116,941,072.82 - - - 116,941,072.82其他流动资产 78,231,969.30 - - - 78,231,969.30金融资产合计 2,098,112,437.78 - - - 2,098,112,437.78金融负债：
短期借款 851,000,000.00 - - - 851,000,000.00应付账款 1,053,175,019.57 - - - 1,053,175,019.57应付职工薪酬 78,566,221.49 - - - 78,566,221.49应付利息 471,854.17 - - - 471,854.17应付股利 110,605,483.89 - - - 110,605,483.89其他应付款 1,709,462,997.56 - - - 1,709,462,997.56一年内到期的非流
- - - - -动负债
金融负债合计 3,803,281,576.68 - - - 3,803,281,576.68期初本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
资产项目
二至 三年
一年以内 一至二年 合计三年 以上
金融资产：
货币资金 1,743,930,591.04 - - - 1,743,930,591.04应收账款 148,162,273.27 - - - 148,162,273.27其他应收款 120,310,043.33 - - - 120,310,043.33其他流动资产 110,362,470.89 - - - 110,362,470.89金融资产合计 2,122,765,378.53 - - - 2,122,765,378.53金融负债：
短期借款 851,000,000.00 - - - 851,000,000.00应付账款 1,022,945,674.22 - - - 1,022,945,674.22应付职工薪酬 74,376,350.35 - - - 74,376,350.35应付利息 3,021,174.67 - - - 3,021,174.67应付股利 95,911,161.49 - - - 95,911,161.49其他应付款 1,583,253,606.77 - - - 1,583,253,606.77一年内到期的非流
99,000,000.00 - - - 99,000,000.00动负债
金融负债合计 3,729,507,967.50 - - - 3,729,507,967.50（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于无定期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 本年数 上年数固定利率金融工具
金融负债 4,000.00 23,900.00其中：短期借款 4,000.00 14,000.00
一年内到期的长期借款 - 9,900.00
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 4,000.00 23,900.00浮动利率金融工具
金融资产 167,800.26 174,393.06其中：货币资金 167,800.26 174,393.06金融负债 81,100.00 71,100.00其中：短期借款 81,100.00 71,100.00合计 248,900.26 245,493.06汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币）依然存在外汇风险。
于 2016年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
外币资产
项目
期末数 期初数美元 11,776.67 391,261.07港币 138.20 138.20合计 11,914.87 391,399.27本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本集团持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。
本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、资本管理
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016年 12月31日，本集团的资产负债率为25.06%（2015年12月31日：24.94%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。
除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
( ) % % 64,014.49 57.40 57.40报告期内，母公司注册资本变化如下：
期初数 本期增加 本期减少 期末数 USD64,014.49万元 - - USD64,014.49万元2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
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北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系北京燕京啤酒集团公司（“燕京集团”） “燕京有限公司”的股东北京企业（啤酒）有限公司 “燕京有限公司”的控股股东北京燕达皇冠盖有限公司 “燕京集团”的合营公司北京长亿人参饮料有限公司 “燕京集团”的合营公司北京双燕商标彩印厂 “燕京集团”的合营公司燕京啤酒（莱州）有限公司 “燕京有限公司”的控股子公司燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 “燕京有限公司”的合营公司董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
本期发生额 上期发生额关联方 关联交易内容
（万元） （万元）北京燕达皇冠盖有限公司 采购瓶盖 5,550.33 6,305.86委托加工听装
北京长亿人参饮料有限公司 3,050.84 3,327.41啤酒
北京双燕商标彩印厂 采购商标 7,853.97 8,182.04燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 采购啤酒 265.39 -燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 采购原材料等 134.82 -合计 -- 16,855.35 17,815.31②出售商品、提供劳务
本期发生额 上期发生额关联方 关联交易内容
（万元） （万元）燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 销售啤酒 16.47 10.34燕京啤酒（莱州）有限公司 销售啤酒 3,001.50 2,712.45燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 销售原材料等 944.93 129.59燕京啤酒（莱州）有限公司 销售原材料等 96.12 65.38北京燕达皇冠盖有限公司 销售原材料等 152.17 140.54北京燕京啤酒集团公司 销售原材料等 147.39 58.82
合计 -- 4,358.58 3,117.12
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）购买或销售商品以外的其他资产
关联方名称 交易内容 本期发生额 上期发生额本集团使用“燕京”商标,本集团按
年销售收入的1%支付“燕京集团”
55,700,304.51 59,964,035.38商标使用费，本集团子公司按 0.008
元/瓶计算支付。
本集团收取“燕京集团”商标使用费
4,343,767.53 5,637,251.21返还款。
北京燕京啤酒本集团使用“燕京集团”工业用地其
集团公司 中：438,409.90平方米按每年每平方
1,849,000.00 1,849,000.00米约人民币4元支付。31,853.00平方
米按年租金10.50万元支付。
本集团有偿使用“燕京集团”有关住
房、医疗、食堂、办公设施、能源、
15,545,360.00 15,545,360.00动力、保安设施或服务，支付“燕京
集团”综合服务费。
（3）关联托管、承包情况
公司受托管理、承包
/ / / / / /
/
2016-01-01 2016-12-31 50.00 50.00 2016-01-01 2016-12-31 50.00 50.00说明：根据第六届董事会第二十七次会议，北京燕京啤酒投资有限公司将其子公司燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司、燕京啤酒（莱州）有限公司托管给本公司经营。
（4）关联担保情况
截至2016年12月31日，本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额 期限福建燕京惠泉啤酒贷款及银行承兑 2015年4月1日至2018最高额1,000.00万元
福鼎有限公司 汇票 年3月31日 2013年3月27日至燕京惠泉啤酒（抚因授信贷款所形 2016年3月26日最高额3,000.00万元
州）有限公司 成的一系列债权 /2016年4月25日至
2019年4月24日
76
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北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员30人，上期关键管理人员31人，支付薪酬情况见下表：项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）关键管理人员薪酬 1,614.26 1,607.06（6）其他关联交易
①本集团于 2015年 12月 28日向北京控股集团财务有限公司申请贷款贰亿元整,利率为贷款实际发放日基准利率下浮15%,贷款期限为 2015年 12月29日至 2016年 12月29日,每季度末月的 20日结息。本集团于 2016年 12月 22日向北京控股集团财务有限公司申请贷款贰亿元整,利率为贷款实际发放日基准利率下浮15%,贷款期限为 2016年 12月 22日至2017年12月22日,每季度末月的20日结息。本期累计支付利息为 7,312,833.32元。
②本集团在北京控股集团财务有限公司的存款情况
% 2016 6 30 2016 6 30
50,000,000.00 1.80 2016 9 29 2016 9 29
30%
2016 9 30 2016 9 30
50,000,000.00 0.39 2016 12 29 2016 12 19
30%
2016 12 22 2016 12 22
50,000,000.00 1.80 2017 3 21 2017 3 21
30%
截至2016年12月31日，存款余额为50,000,000.00元，累计收到利息为309,977.54元。
6、关联方应收应付款项
（1）本期期末不存在应收关联方款项。
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 北京长亿人参饮料有限公司 - 3,231,542.40应付账款 北京双燕商标彩印厂 1,679,616.97 1,646,719.04应付账款 北京燕达皇冠盖有限公司 61,283.42 594,250.00应付账款 北京燕京啤酒集团公司 130,012.68 108,008.73其他应付款 北京燕京啤酒集团公司 2,763,873.66 3,266,549.57十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2016年12月31日，本集团不存在应披露的承诺事项。
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北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、或有事项
截至2016年12月31日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
（1）2017年1月20日，经本公司第六届董事会第三十二次会议审议通过，本公司以北京控股集团财务有限公司经核准的评估基准日评估价值为依据，以 1.11665元/股的价格现金增资 0.7亿元。增资后，本公司合计出资人民币 2.3亿元，合计持有北京控股集团财务有限公司注册资本数额 2.2269亿元，占其注册资本比例由20%降至11.08%。
（2）根据本公司第六届董事会第三十三次会议决议《关于向北京农村商业银行股份有限公司顺义支行申请综合授信额度的议案》，向北京农村商业银行股份有限公司顺义支行申请综合授信额度人民币伍亿元整，以上授信无担保，期限为一年。
（3）根据本公司第六届董事会第三十三次会议决议《关于向兴业银行股份有限公司北京顺义支行申请综合授信额度的议案》，向兴业银行股份有限公司北京顺义支行申请综合授信额度人民币陆亿元整，以上授信无担保，期限为一年。
（4）根据本公司第六届董事会第三十三次会议决议《关于向平安银行股份有限公司北京分行申请综合授信额度的议案》，向平安银行股份有限公司北京分行申请综合授信额度人民币伍亿元整，以上授信无担保，期限为一年。
（5）根据本公司第六届董事会第三十三次会议决议《关于向北京银行股份有限公司顺义支行申请综合授信额度的议案》，向北京银行股份有限公司顺义支行申请综合授信额度人民币伍亿元整，以上授信无担保，期限为两年。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 每10股派现金0.36元（含税）经审议批准宣告发放的利润或股利 每10股派现金0.36元（含税）3、重要销售退回
截至2017年4月24日，本集团无重要的销售退回。
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2017年4月24日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、前期差错更正
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否。
2、分部报告
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
分部利润或亏损、资产及负债
本期或本期
啤酒业分部 其他分部 抵销 合计期末
营业收入 11,227,499,198.69 606,739,259.17 261,042,913.37 11,573,195,544.49其中：对外交
11,223,309,732.39 349,885,812.10 - 11,573,195,544.49易收入
分部间交易收
4,189,466.30 256,853,447.07 261,042,913.37 -入
其中：主营业
10,933,693,599.41 590,113,139.38 261,042,913.37 11,262,763,825.42务收入
营业成本 6,774,585,053.24 464,606,762.63 261,042,913.37 6,978,148,902.50其中：主营业
6,514,225,830.23 447,295,865.91 261,042,913.37 6,700,478,782.77务成本
营业费用 4,059,977,462.33 199,149,269.91 - 4,259,126,732.24营业利润 392,936,683.12 (57,016,773.37) - 335,919,909.75资产总额 30,791,093,328.54 1,252,651,068.40 13,788,553,752.46 18,255,190,644.48负债总额 9,301,261,500.93 981,297,642.76 5,707,775,319.33 4,574,783,824.36补充信息：
资本性支出 498,412,206.50 52,380,418.77 - 550,792,625.27折旧和摊销费
809,323,317.61 68,806,937.37 - 878,130,254.98用
折旧和摊销以
外的非现金费 - - - -用
资产减值损失 10,380,389.06 (409,340.22) - 9,971,048.84上期或上期
啤酒业分部 其他分部 抵销 合计期末
营业收入 12,278,489,347.11 501,060,557.95 241,282,898.54 12,538,267,006.52其中：对外交
12,276,246,304.00 262,020,702.52 - 12,538,267,006.52易收入
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
分部间交易收
2,243,043.11 239,039,855.43 241,282,898.54 -入
其中：主营业
11,916,945,268.58 493,516,812.46 241,282,898.54 12,169,179,182.50务收入
营业成本 7,373,376,712.84 400,067,972.26 241,282,898.54 7,532,161,786.56其中：主营业
7,134,839,335.31 392,276,154.18 241,282,898.54 7,285,832,590.95务成本
营业费用 4,270,520,414.46 179,021,831.48 - 4,449,542,245.94营业利润 634,592,219.81 (78,029,245.79) - 556,562,974.02资产总额 30,305,417,238.56 1,236,059,309.24 13,298,699,167.78 18,242,777,380.02负债总额 8,832,426,393.32 936,762,657.03 5,219,896,471.34 4,549,292,579.01补充信息：
资本性支出 911,992,300.88 38,880,079.98 - 950,872,380.86折旧和摊销费
829,300,034.65 67,670,034.64 - 896,970,069.29用
折旧和摊销以
外的非现金费 - - - -用
资产减值损失 4,527,211.88 (237,453.66) - 4,289,758.22十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
计提比
金额比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 - - - - -账款
按组合计提坏账准备
84,623,884.76 97.62 6,187,608.04 7.31 78,436,276.72的应收账款
其中：账龄组合 84,623,884.76 97.62 6,187,608.04 7.31 78,436,276.72单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 2,064,273.92 2.38 2,064,273.92 100.00 -应收账款
合计 86,688,158.68 100.00 8,251,881.96 9.52 78,436,276.72应收账款按种类披露（续）
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种类
计提比
金额比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 - - - - -账款
按组合计提坏账准备
52,108,213.87 99.07 5,008,113.72 9.61 47,100,100.15的应收账款
其中：账龄组合 52,108,213.87 99.07 5,008,113.72 9.61 47,100,100.15单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 487,461.08 0.93 487,461.08 100.00 -应收账款
合计 52,595,674.95 100.00 5,495,574.80 10.45 47,100,100.15说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 74,248,444.19 87.74 3,743,088.16 5.04 70,505,356.03 1至2年 6,564,597.64 7.76 656,459.76 10.00 5,908,137.88 2至3年 586,806.73 0.69 176,042.02 30.00 410,764.71 3年以上 3,224,036.20 3.81 1,612,018.10 50.00 1,612,018.10合计 84,623,884.76 100.00 6,187,608.04 7.31 78,436,276.72账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 45,621,519.97 87.55 2,246,706.55 4.92 43,374,813.42 1至2年 682,621.42 1.31 68,262.14 10.00 614,359.28 2至3年 1,044,456.05 2.00 313,336.81 30.00 731,119.24 3年以上 4,759,616.43 9.14 2,379,808.22 50.00 2,379,808.21合计 52,108,213.87 100.00 5,008,113.72 9.61 47,100,100.15（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,756,307.16元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额北京物美商业集团股份有限公司 9,818,712.06 11.33 490,935.60北京旺顺泰商店 8,806,360.00 10.16 440,318.00北京大星发配送中心 6,140,432.00 7.08 307,021.60北京京糖盛世美丽华贸易有限公司 5,098,695.24 5.88 254,934.76北京天悦兴业商贸有限公司 3,730,639.95 4.30 186,532.00合计 33,594,839.25 38.75 1,679,741.962、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 计提比
金额比例%坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 4,653,472,819.38 97.51 - - 4,653,472,819.38应收款
按组合计提坏账准备
639,248.20 0.01 84,623.30 13.24 554,624.90的其他应收款
其中：账龄组合 639,248.20 0.01 84,623.30 13.24 554,624.90单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 118,542,191.39 2.48 - - 118,542,191.39其他应收款
合计 4,772,654,258.97 100.00 84,623.30 0.01 4,772,569,635.67其他应收款按种类披露（续）
%
%
4,151,394,091.19 98.12 - - 4,151,394,091.19 1,480,542.22 0.03 115,388.51 7.79 1,365,153.71 1,480,542.22 0.03 115,388.51 7.79 1,365,153.71 78,101,945.40 1.85 - - 78,101,945.40 4,230,976,578.81 100.00 115,388.51 0.01 4,230,861,190.30
82
ƒ‡»(cid:159)˜(cid:192)(cid:192)‡·´¸
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(cid:133)(cid:134)KL
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(cid:176)–LK†(cid:134)
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
%
666,692,311.71 - -
440,319,091.44 - -
399,340,033.99 - -
396,439,577.80 - -
368,081,065.97 - -
345,363,369.14 - -
299,214,189.58 - -
292,843,002.90 - -
272,841,333.45 - -
271,054,665.59 - -
139,547,401.76 - -
139,217,705.92 - -
118,172,500.00 - -
99,809,041.74 - -
98,675,677.28 - -
93,416,307.89 - -
88,746,903.14 - -
72,341,646.05 - -
51,356,994.03 - -
4,653,472,819.38 - -
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
83
(cid:204)PRRRR(cid:238)RRj(cid:9)m(cid:5)(cid:5)Y[x(cid:5){(cid:5)I˝QQQQQ(cid:239)QQ(cid:4)(cid:6)(cid:11)(cid:6)(cid:6)(cid:9)(cid:11)(cid:23)(cid:6)(cid:25)(cid:6)˛RSSSSRSS(cid:5)(cid:5)(cid:5)(cid:7)(cid:7)(cid:5)(cid:5)(cid:5)(cid:7)(cid:5)(cid:7)F sQTTTTQTT(cid:6)(cid:6)(cid:6)(cid:8)(cid:8)(cid:6)(cid:6)(cid:6)(cid:8)(cid:6)(cid:8)(cid:132)(cid:214)[[(cid:231)[S[[(cid:7)(cid:7)(cid:7)(cid:12)(cid:0)(cid:18)(cid:7)(cid:7)(cid:12)(cid:26)(cid:12)
Ł
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Ø
ˇWÆ(cid:229)ºWæ(cid:244)(cid:246)(cid:12)(cid:246)(cid:13)(cid:15)(cid:21)(cid:246)(cid:246)(cid:24)(cid:22)(cid:30)
Œ
—X(cid:226)(cid:148)W(cid:236)X(cid:242)ı(cid:247)l(cid:247)ı(cid:16)(cid:22)(cid:247)(cid:247)ı(cid:28)ı(cid:209)Yª(cid:230)X(cid:237)Y\(cid:246)œ(cid:10)ł(cid:246)(cid:17)(cid:246)œœ(cid:246)(cid:29)(cid:246)zZ\\Y\ZW(cid:247)ßıø(cid:247)(cid:246)(cid:247)ßß(cid:247)(cid:246)(cid:247)
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(cid:176)–KLb(cid:219)b(cid:219)b(cid:219)b(cid:219)b(cid:219)b(cid:219)b(cid:219)(cid:252)P(cid:252)P(cid:252)P(cid:252)P(cid:252)P(cid:252)P(cid:252)P(cid:252)P(cid:252)P(cid:252)P(cid:252)P(cid:252)P(cid:176)„(cid:220)„(cid:220)„(cid:220)„(cid:220)„(cid:220)„(cid:220)„(cid:220)(cid:253)(cid:0)(cid:253)(cid:0)(cid:253)(cid:0)(cid:253)(cid:0)(cid:253)(cid:0)(cid:253)(cid:0)(cid:253)(cid:0)(cid:253)(cid:0)(cid:253)(cid:0)(cid:253)(cid:0)(cid:253)(cid:0)(cid:253)(cid:0)–(cid:216)(cid:221)(cid:216)(cid:221)(cid:216)(cid:221)(cid:216)(cid:221)(cid:216)(cid:221)(cid:216)(cid:221)(cid:216)(cid:221)(cid:254)(cid:1)(cid:254)(cid:1)(cid:254)(cid:1)(cid:254)(cid:1)(cid:254)(cid:1)(cid:254)(cid:1)(cid:254)(cid:1)(cid:254)(cid:1)(cid:254)(cid:1)(cid:254)(cid:1)(cid:254)(cid:1)(cid:254)(cid:1) (cid:212)(cid:217)(cid:222)(cid:217)(cid:222)(cid:217)(cid:222)(cid:217)(cid:222)(cid:217)(cid:222)(cid:217)(cid:222)(cid:217)(cid:222)(cid:255)(cid:2)(cid:255)(cid:2)(cid:255)(cid:2)(cid:255)(cid:2)(cid:255)(cid:2)(cid:255)(cid:2)(cid:255)(cid:2)(cid:255)(cid:2)(cid:255)(cid:2)(cid:255)(cid:2)(cid:255)(cid:2)(cid:255)(cid:2) (cid:213)(cid:218)(cid:223)(cid:218)(cid:223)(cid:218)(cid:223)(cid:218)(cid:223)(cid:218)(cid:223)(cid:218)(cid:223)(cid:218)(cid:223)(cid:19)(cid:3)(cid:19)(cid:3)(cid:19)(cid:3)(cid:19)(cid:3)(cid:19)(cid:3)(cid:19)(cid:3)(cid:19)(cid:3)(cid:19)(cid:3)(cid:19)(cid:3)(cid:19)(cid:3)(cid:19)(cid:3)(cid:19)(cid:3)
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 438,612.88 68.61 21,305.64 4.86 417,307.24 1至2年 50,000.00 7.82 5,000.00 10.00 45,000.00 2至3年 85,000.00 13.30 25,500.00 30.00 59,500.00 3年以上 65,635.32 10.27 32,817.66 50.00 32,817.66合计 639,248.20 100.00 84,623.30 13.24 554,624.90账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 1,301,872.44 87.93 65,093.62 5.00 1,236,778.82 1至2年 95,500.00 6.45 9,550.00 10.00 85,950.00 2至3年 4,200.00 0.28 1,260.00 30.00 2,940.00 3年以上 78,969.78 5.34 39,484.89 50.00 39,484.89合计 1,480,542.22 100.00 115,388.51 7.79 1,365,153.71（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额30,765.21元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额往来款 4,772,015,010.77 4,230,496,036.59备用金 569,248.20 410,542.22保证金 70,000.00 70,000.00合计 4,772,654,258.97 4,230,976,578.81（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
(%)
1
666,692,311.71 1 2 13.97 - 2 3
1
440,319,091.44 1 2 9.23 -
2 3
84
N(cid:9)ß(cid:5)> (cid:31)(cid:6)(cid:6)?
(cid:5)(cid:7)(cid:246)
!(cid:6)(cid:8)(cid:247)
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B, C( 0)1*
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1
399,340,033.99 1 2 8.37 - 2 3
1
396,439,577.80 1 2 8.31 - 2 3
1
368,081,065.97 1 2 7.70 - 2 3
-- 2,270,872,080.91 -- 47.58 -
85
(cid:5)(cid:246)(cid:5)(cid:247)(cid:5)>I(cid:6)(cid:247)(cid:6)œ(cid:6)?(cid:7)œ(cid:7)ß(cid:7)(cid:246)F(cid:8)ß(cid:8)(cid:8)(cid:247) (cid:12)(cid:12)
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(cid:246)
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(cid:130)(cid:130)(cid:130) 444 666
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 8,831,681,328.08 399,107,275.87 8,432,574,052.21 8,829,982,673.46 399,107,275.87 8,430,875,397.59对联营企业投资 175,317,340.54 - 175,317,340.54 169,039,231.87 - 169,039,231.87合计 9,006,998,668.62 399,107,275.87 8,607,891,392.75 8,999,021,905.33 399,107,275.87 8,599,914,629.46（1）对子公司投资
本期计提减 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 887,990,690.74 - - 887,990,690.74 - -新疆燕京啤酒有限公司 626,050,000.00 - - 626,050,000.00 - -燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 554,356,251.96 - - 554,356,251.96 - -广东燕京啤酒有限公司 526,423,365.00 - - 526,423,365.00 - 70,266,169.05燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司 521,294,900.00 - - 521,294,900.00 - -燕京啤酒（衡阳）有限公司 514,636,616.00 - - 514,636,616.00 - 42,953,222.36福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 493,843,536.05 1,698,654.62 - 495,542,190.67 - -四川燕京啤酒有限公司 480,000,000.00 - - 480,000,000.00 - -河北燕京啤酒有限公司 371,539,100.00 - - 371,539,100.00 - 3,214,221.37燕京啤酒内蒙古金川有限公司 371,520,000.00 - - 371,520,000.00 - -河北燕京玻璃制品有限公司 297,000,000.00 - - 297,000,000.00 - -燕京啤酒（仙桃）有限公司 265,000,000.00 - - 265,000,000.00 - -
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
燕京啤酒（赣州）有限责任公司 252,711,418.97 - - 252,711,418.97 - 9,369,764.05北京燕京啤酒（晋中）有限公司 250,000,000.00 - - 250,000,000.00 - -内蒙古燕京啤酒原料有限公司 232,000,000.00 - - 232,000,000.00 - -新疆燕京农产品开发有限公司 230,000,000.00 - - 230,000,000.00 - -燕京啤酒（浙江仙都）有限公司 199,155,882.56 - - 199,155,882.56 - -山西燕京啤酒有限公司 185,978,752.99 - - 185,978,752.99 - -燕京啤酒（襄阳）有限公司 183,127,805.22 - - 183,127,805.22 - -江西燕京啤酒有限责任公司 178,709,383.46 - - 178,709,383.46 - -燕京啤酒（邢台）有限公司 171,720,000.00 - - 171,720,000.00 - -沈阳燕京啤酒有限公司 148,001,194.17 - - 148,001,194.17 - 8,042,087.13燕京啤酒（河南月山）有限公司 143,560,000.00 - - 143,560,000.00 - -福建燕京啤酒有限公司 134,335,357.57 - - 134,335,357.57 - 68,811,467.40燕京啤酒（湘潭）有限公司 121,339,245.96 - - 121,339,245.96 - 99,687,066.99燕京啤酒（驻马店）有限公司 97,720,000.00 - - 97,720,000.00 - -燕京啤酒（山东无名）股份有限公司 96,306,295.77 - - 96,306,295.77 - 67,412,326.92北京燕京饮料有限公司 91,062,877.04 - - 91,062,877.04 - 19,533,621.13燕京啤酒（阿拉尔）有限公司 63,600,000.00 - - 63,600,000.00 - -北京燕京环宇商贸有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -北京燕京中发生物技术有限公司 32,000,000.00 - - 32,000,000.00 - 9,817,329.47燕京啤酒（昆明）有限公司 22,800,000.00 - - 22,800,000.00 - -燕京啤酒（贵州）有限公司 18,000,000.00 - - 18,000,000.00 - -燕京啤酒（玉林）有限公司 17,200,000.00 - - 17,200,000.00 - -
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京燕京啤酒电子商务有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -合计 8,829,982,673.46 1,698,654.62 - 8,831,681,328.08 - 399,107,275.87（2）对联营企业投资
本期增减变动
被投资单 减值准备期初余额
追加减少
权益法下 其他综
其他权
宣告发放 计提
期末余额
位 期末余额确认的合收益调 现金股利 减值其他
投资投资 益变动
投资损益 整 或利润 准备
联营企业
北京控股集
团财务有限 169,039,231.87 - - 10,114,466.67 - - 3,836,358.00 - - 175,317,340.54 -公司
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 3,029,071,134.61 1,626,050,007.61 3,152,611,267.32 1,726,104,326.06其他业务 243,983,566.87 274,885,821.16 273,528,563.46 240,329,424.575、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 566,515,999.61 561,568,652.52权益法核算的长期股权投资收益 10,114,466.67 7,214,900.98合计 576,630,466.28 568,783,553.50十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益 11,967,513.38 --越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
- --还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 132,947,115.98详见附注五、39定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费 - --取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 - --价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - --委托他人投资或管理资产的损益 11,508,469.72 --因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
- --产减值准备
债务重组损益 - --企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - --交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
- --分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
- --的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - --
北京燕京啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的 - --金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资 - --收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - --对外委托贷款取得的损益 - --采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
- --公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
- --行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 1,000,000.00 --除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,534,542.77 --其他符合非经常性损益定义的损益项目 - --非经常性损益总额 168,957,641.85 --减：非经常性损益的所得税影响数 21,821,609.19 --非经常性损益净额 147,136,032.66 --减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税
14,724,837.63 --后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 132,411,195.03 --2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资
每股收益
报告期利润
产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.45 0.111 -扣除非经常性损益后归属于公司
1.41 0.064 -普通股股东的净利润
北京燕京啤酒股份有限公司2017年4月24日