福建国通星驿网络科技有限公司审计报告及财务报表
福建国通星驿网络科技有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2016年3月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-61
审计报告
信会师报字[2016]第151290号福建国通星驿网络科技有限公司：
我们审计了后附的福建国通星驿网络科技有限公司（以下简称国通星驿）财务报表，包括 2015年 12月 31日、2016年 3月 31日的
合并及公司资产负债表， 2015年度、2016年 1-3月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是国通星驿管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审价报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，国通星驿财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国通星驿 2015年 12月 31日、2016年 3月 31日的合并及公司财务状况以及 2015年度、2016年 1-3月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：江强
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李元平
中国注册会计师：李磊明
中国·上海 二〇一六年五月十八日
审价报告第2页
福建国通星驿网络科技有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2016.3.31|2015.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|61,472,054.93|153,222,217.30|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（二）|3,254,142.99|1,544,095.74|
|预付款项|（三）|4,828,267.98|5,875,214.00|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|493,728,205.63|265,954,349.17|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|4,585,941.53|6,879,771.53|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）||55,253,471.75|
|流动资产合计||567,868,613.06|488,729,119.49|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（七）|39,770,149.58|42,798,732.21|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（八）|454,415.96|501,424.52|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（九）|16,394.08|31,329.67|
|递延所得税资产|（十）|28,918.69|20,745.44|
|其他非流动资产|（十一）||210,000.00|
|非流动资产合计||40,269,878.31|43,562,231.84|
|资产总计||608,138,491.37|532,291,351.33|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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福建国通星驿网络科技有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2016.3.31|2015.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十二）|12,946,902.21|6,757,915.01|
|预收款项|（十三）|16,116.72|18,587.32|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十四）|3,195,610.52|6,917,769.82|
|应交税费|（十五）|5,028,399.46|380,839.49|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（十六）|468,725,962.04|413,166,469.30|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||489,912,990.95|427,241,580.94|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||489,912,990.95|427,241,580.94|
|所有者权益：||||
|股本|（十七）|100,000,000.00|100,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（十八）|1,449,462.98|1,449,462.98|
|一般风险准备|（十九）|81,059.80|67,330.05|
|未分配利润|（二十）|16,694,977.64|3,532,977.36|
|归属于母公司所有者权益合计||118,225,500.42|105,049,770.39|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||118,225,500.42|105,049,770.39|
|负债和所有者权益总计||608,138,491.37|532,291,351.33|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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福建国通星驿网络科技有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十二|2016.3.31|2015.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||61,472,054.93|152,786,109.96|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|3,254,142.99|1,544,095.74|
|预付款项||4,828,267.98|5,875,214.00|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|493,728,205.63|266,390,863.74|
|存货||4,585,941.53|6,866,761.88|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||55,253,471.75|
|流动资产合计||567,868,613.06|488,716,517.07|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）||500,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||39,770,149.58|42,600,682.38|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||454,415.96|501,424.52|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||16,394.08|31,329.67|
|递延所得税资产||28,918.69|20,745.44|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||40,269,878.31|43,654,182.01|
|资产总计||608,138,491.37|532,370,699.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|2016.3.31|2015.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||12,946,902.21|6,757,915.01|
|预收款项||16,116.72|18,587.32|
|应付利息||||
|应付股利||||
|应付职工薪酬||3,195,610.52|6,917,769.82|
|应交税费||5,028,399.46|380,839.49|
|其他应付款||468,725,962.04|413,001,386.37|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||489,912,990.95|427,076,498.01|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||489,912,990.95|427,076,498.01|
|所有者权益：||||
|股本||100,000,000.00|100,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|一般风险准备||81,059.80|67,330.05|
|盈余公积||1,449,462.98|1,449,462.98|
|未分配利润||16,694,977.64|3,777,408.04|
|所有者权益合计||118,225,500.42|105,294,201.07|
|负债和所有者权益总计||608,138,491.37|532,370,699.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2016年1-3月|2015年度|
|一、营业总收入||94,282,223.92|134,260,297.02|
|其中：营业收入|（二十一）|94,282,223.92|134,260,297.02|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||79,659,390.36|112,652,181.18|
|其中：营业成本|（二十一）|64,454,165.42|69,963,433.02|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十二）|330,605.48|308,407.60|
|销售费用|（二十三）|3,523,416.19|5,451,532.81|
|管理费用|（二十四）|12,567,081.95|38,172,572.97|
|财务费用|（二十五）|-1,270,366.98|-1,334,107.64|
|资产减值损失|（二十六）|54,488.30|90,342.42|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（二十七）|1,011,345.96|2,002,323.59|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||15,634,179.52|23,610,439.43|
|加：营业外收入|（二十八）|711.27|1,214,074.32|
|其中：非流动资产处置利得|||1,041.17|
|减：营业外支出|（二十九）|174,645.99|104,255.92|
|其中：非流动资产处置损失||174,394.19||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||15,460,244.80|24,720,257.83|
|减：所得税费用|（三十）|2,298,244.52|2,556,672.29|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||13,162,000.28|22,163,585.54|
|归属于母公司所有者的净利润||13,162,000.28|22,163,585.54|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||13,162,000.28|22,163,585.54|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||13,162,000.28|22,163,585.54|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十二|2016年1-3月|2015年度|
|一、营业收入|（四）|94,260,810.35|134,242,060.97|
|减：营业成本|（四）|64,442,641.94|69,949,764.75|
|营业税金及附加||330,605.48|308,347.74|
|销售费用||3,421,400.28|5,410,052.48|
|管理费用||12,168,718.96|37,964,540.00|
|财务费用||-1,270,915.40|-1,334,124.52|
|资产减值损失||54,488.30|90,342.42|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|274,111.60|2,002,323.59|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||15,387,982.39|23,855,461.69|
|加：营业外收入|||1,212,788.32|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||172,168.27|103,561.50|
|其中：非流动资产处置损失||172,168.27||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||15,215,814.12|24,964,688.51|
|减：所得税费用||2,298,244.52|2,556,672.29|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||12,917,569.60|22,408,016.22|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||12,917,569.60|22,408,016.22|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2016年1-3月|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||102,206,279.05|143,954,839.53|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十一）|119,551,297.38|377,540,470.23|
|经营活动现金流入小计||221,757,576.43|521,495,309.76|
|购买商品、接受劳务支付的现金||52,732,359.12|57,242,388.27|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||12,391,965.42|24,571,926.70|
|支付的各项税费||118,210.67|683,377.40|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十一）|311,408,803.64|194,885,235.60|
|经营活动现金流出小计||376,651,338.85|277,382,927.97|
|经营活动产生的现金流量净额||-154,893,762.42|244,112,381.79|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||65,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||542,811.60|2,002,323.59|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,600.98|4,286.84|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||124,447.49||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||65,668,860.07|2,006,610.43|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,525,260.02|32,779,151.33|
|投资支付的现金|||65,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||2,525,260.02|97,779,151.33|
|投资活动产生的现金流量净额||63,143,600.05|-95,772,540.90|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十一）||74,050,000.00|
|筹资活动现金流入小计|||74,050,000.00|
|偿还债务支付的现金|||74,830,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||55,300.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计|||74,885,300.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|||-835,300.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-91,750,162.37|147,504,540.89|
|加：期初现金及现金等价物余额||153,222,217.30|5,717,676.41|
|六、期末现金及现金等价物余额||61,472,054.93|153,222,217.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注|2016年1-3月|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||102,183,677.86|143,937,190.08|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||119,514,969.57|377,480,304.88|
|经营活动现金流入小计||221,698,647.43|521,417,494.96|
|购买商品、接受劳务支付的现金||52,721,113.73|57,216,033.01|
|支付给职工以及为职工支付的现金||12,345,076.05|24,528,839.26|
|支付的各项税费||118,210.67|683,313.65|
|支付其他与经营活动有关的现金||311,250,605.63|194,671,609.88|
|经营活动现金流出小计||376,435,006.08|277,099,795.80|
|经营活动产生的现金流量净额||-154,736,358.65|244,317,699.16|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||65,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||542,811.60|2,002,323.59|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,600.98|4,286.84|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||231,300.00||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||65,775,712.58|2,006,610.43|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,188,648.66|32,368,561.21|
|投资支付的现金||164,760.30|65,552,014.83|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||500,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||2,353,408.96|98,420,576.04|
|投资活动产生的现金流量净额||63,422,303.62|-96,413,965.61|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||74,050,000.00|
|筹资活动现金流入小计|||74,050,000.00|
|偿还债务支付的现金|||74,830,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||55,300.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计|||74,885,300.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|||-835,300.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-91,314,055.03|147,068,433.55|
|加：期初现金及现金等价物余额||152,786,109.96|5,717,676.41|
|六、期末现金及现金等价物余额||61,472,054.93|152,786,109.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年1-3月|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|100,000,000.00||||||||1,449,462.98|67,330.05|3,532,977.36||105,049,770.39|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|100,000,000.00||||||||1,449,462.98|67,330.05|3,532,977.36||105,049,770.39|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||13,729.75|13,162,000.28||13,175,730.03|
|（一）综合收益总额|||||||||||13,162,000.28||13,162,000.28|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||13,729.75|||13,729.75|
|四、本期期末余额|100,000,000.00||||||||1,449,462.98|81,059.80|16,694,977.64||118,225,500.42|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|100,000,000.00||||||||1,029,750.98|8,365.42|-18,210,896.18||82,827,220.22|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|100,000,000.00||||||||1,029,750.98|8,365.42|-18,210,896.18||82,827,220.22|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||419,712.00|58,964.63|21,743,873.54||22,222,550.17|
|（一）综合收益总额|||||||||||22,163,585.54||22,163,585.54|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||419,712.00||-419,712.00|||
|1．提取盈余公积|||||||||419,712.00||-419,712.00|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||58,964.63|||58,964.63|
|四、本期期末余额|100,000,000.00||||||||1,449,462.98|67,330.05|3,532,977.36||105,049,770.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年1-3月|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|一般风险准备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|100,000,000.00|||||||67,330.05|1,449,462.98|3,777,408.04|105,294,201.07|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|100,000,000.00|||||||67,330.05|1,449,462.98|3,777,408.04|105,294,201.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||13,729.75||12,917,569.60|12,931,299.35|
|（一）综合收益总额||||||||||12,917,569.60|12,917,569.60|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||13,729.75|||13,729.75|
|四、本期期末余额|100,000,000.00|||||||81,059.80|1,449,462.98|16,694,977.64|118,225,500.42|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|一般风险准备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|100,000,000.00|||||||8,365.42|1,029,750.98|-18,210,896.18|82,827,220.22|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|100,000,000.00|||||||8,365.42|1,029,750.98|-18,210,896.18|82,827,220.22|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||58,964.63|419,712.00|21,988,304.22|22,466,980.85|
|（一）综合收益总额||||||||||22,408,016.22|22,408,016.22|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||419,712.00|-419,712.00||
|1．提取盈余公积|||||||||419,712.00|-419,712.00||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||58,964.63|||58,964.63|
|四、本期期末余额|100,000,000.00|||||||67,330.05|1,449,462.98|3,777,408.04|105,294,201.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2015年度至2016年1-3月
财务报表附注
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2015年度至 2016年 1-3月财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
福建国通星驿网络科技有限公司（以下简称为“公司”或“本公司”）系由林锋、王焱、方祖祎共同出资组建，于2010年6月8日取得了福州市工商行政管理局颁发的注册号为350100100232356的《企业法人营业执照》。公司成立时，注册资本为人民币1,000万元，股东林锋、王焱、方祖祎于2010年6月、2010年12月分期出资缴足注册资本1,000万元，其中：林锋出资550万元，占注册资本比例55%；王焱出资350万元，占注册资本比例35%，方祖祎出资100万元，占注册资本比例10%，上述出资业经福建中正恒瑞会计师事务所有限公司出具的“中正恒瑞资报字（2010）第411号”、“中正恒瑞资报字（2010）第903号”和“中正恒瑞资报字（2010）第932号”验资报告验证。经多次股权转让及增资，截至2016年3月31日，公司注册资本及实收资本为10,000万元，股权结构如下：
股东姓名或名称 注册资本（万元）实缴出资（万元）占实收资本比例（%）福州国通世纪网络工程有限公司 4,000 4,000 40张钦榕 900 900 9范朝晖 900 900 9施学东 900 900 9詹新 800 800 8张骋 800 800 8陈树峰 700 700 7陈峰 500 500 5王颖 500 500 5合计 10,000 10,000 100公司企业法人营业执照注册号为350100100232356，法定代表人：林锋。注册地址：福建省福州市马尾区兴业东路21号1#楼3层305室（自贸实验区内）；注册资本：人民币10,000万元。公司营业执照经营范围：计算机网络技术的研究、开发；计算机技术服务、计算机信息咨询服务；计算机软、硬件的开发及系统集成；承办设计、制作、发布、代理国内各类广告；通讯设备、电子产品、计算机软硬件、家电、日用百货、文化体育用品的批发、代购代销；银行卡收单（业务覆盖范围：全国，有
财务报表附注第1页
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2015年度至2016年1-3月
财务报表附注
效期至2017年6月26日）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司董事会于2016年5月18日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
报告期内，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并报表范围
子公司名称
2016.3.31 2015.12.31
福州星驿付电子商务有限公司 否 是
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次报告期间为2015年1月1日至2016年3月31日。
财务报表附注第2页
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2015年度至2016年1-3月
财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
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财务报表附注
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注第4页
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财务报表附注
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
财务报表附注第5页
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单项金额重大的具体标准为：金额在300万元及以上的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
关联方组合 公司股东及股东控制的企业、纳入合并财务报表合并范围的企业
除纳入关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项之账龄组合
外，其余应收款项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
关联方组合 单独进行减值测试
账龄组合 按账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 01－2年（含2年） 10 102－3年（含3年） 20 203-4年（含4年） 50 504-5年（含5年） 50 505年以上 100 100组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低关联方组合 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由
涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项。
坏账准备的计提方法
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：周转材料、库存商品。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
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动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 3-5 5 19-31.67
电子设备 3 5 31.67
办公设备 3 5 31.67
POS机具 3 0 33.33
(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为办公场所装修费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
根经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按预计可使用年限摊销。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、销售商品收入的确认具体原则
代理商：对于向代理商销售的POS机，业务人员根据客户订单通知市场运营中心，市场运营中心根据订单向代理商发货，待代理商签收POS机后确认收入。
邮政商户：对于向邮政商户销售POS机，业务人员根据客户订单通知市场运营中心，市场运营中心根据订单向邮政商户发货，待邮政商户联网绑定POS机且扣款成功后确认收入。
3、提供服务收入确认和计量原则
收单服务收入：
公司根据银行卡收单业务许可，为特约商户提供授权请求、账单结算、资金结算等服务，按照POS机实际发生的交易资金及签约费率确认服务收入的实现。
财务报表附注第19页
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便民服务收入：
公司根据与便民业务服务提供商签订的合同，按照便民 POS机实际发生的交易量及约定的分成费用率确认服务收入的实现。
电商平台服务收入：
报告期内子公司福州星驿付电子商务有限公司从事电子商务平台运营服务，于完成交易后按照与供应商约定的服务费标准，确认平台服务费收入。
4、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态；
与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时；
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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(二十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2016年1-3月 2015年度
企业所得税 应纳税所得额 15% 12.5%
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 17%、6% 17%、6%允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7% 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3% 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2% 2%
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
江海堤防工程维护管理费 0.09% 0.09%
收入为基础计提
(二) 税收优惠
1、根据财税【2012】27号《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，“经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止”。
公司于2010年6月8日取得福建省经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》，证书编号为“闽R-2014-0145”。2013年8月9日，公司取得了福州市鼓楼区地方税务局出具的榕地税减免备【2013】960号备案类减免税执行告知书，减免税期限为2011年1月1日至2015年12月31日，故2015年度企业所得税率为12.5%。
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2、公司持有福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局于2015年7月31日颁发的证书编号为“GF201535000056”的《高新技术企业证书》，有效期为三年。公司2016年度享受高新技术企业所得税优惠政策，适用企业所得税率为15%。2016年4月8日，公司取得福州市地方税务局出具的“榕地税税通[2016]526号”税务事项通知书（备案通知）。
3、根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》，“自2014年10月1日起至2015年12月31日，对月销售额2万元（含本数，下同）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税；对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人，免征营业税。”报告期内公司子公司福州星驿付电子商务有限公司因月销售额小于3万元，因此免交增值税。
4、根据财政部、国家税务总局发布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号），增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 32,601.92 90,978.92银行存款 61,439,453.01 153,131,238.38合计 61,472,054.93 153,222,217.30
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(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
3,420,132.09 100.00 165,989.10 4.85 3,254,142.99 1,653,606.54 100.00 109,510.80 6.62 1,544,095.74坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 3,420,132.09 100.00 165,989.10 3,254,142.99 1,653,606.54 100.00 109,510.80 1,544,095.74财务报表附注第24页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.3.31 2015.12.31
账龄 计提比例 计提比例应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）
1年以内 2,923,338.32 146,166.92 5 1,116,997.07 55,849.85 51至2年 198,221.77 19,822.18 10 536,609.47 53,660.95 10合计 3,121,560.09 165,989.10 1,653,606.54 109,510.80
组合中，采用单独进行减值测试计提坏账准备的应收账款：
2016.3.31 2015.12.31
关联方组合 坏账 计提比 坏账 计提比应收账款 应收账款
准备 例（%） 准备例（%）福建省国通信息科技有限
298,572.00
公司
合计 298,572.00
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016年1-3月 2015年度
计提坏账准备 56,478.30 84,810.703、本报告期实际核销的应收账款情况
项目 2016年1-3月 2015年度
实际核销的应收账款 367,257.124、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016年3月31日
占应收期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数坏账准备的比例(%)
福州引擎信息科技有限公司 应收POS机款 973,931.131年以内 28.48 48,696.56中国邮政集团公司福建省分公司 应收分成款及服务费 859,858.981年以内 25.14 42,992.95中国邮政集团公司哈尔滨市分公司应收分成款及服务费 176,981.371-2年 5.17 17,698.14
财务报表附注第25页
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占应收期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数坏账准备的比例(%)
中国邮政集团公司黑龙江省分公司应收分成款及服务费 165,446.881年以内 4.84 8,272.34中国邮政集团公司运城市分公司 应收分成款及服务费 159,409.061年以内 4.66 7,970.45合计 2,335,627.42 68.29 125,630.442015年12月31日
占应收期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数坏账准备的比例(%)
中国邮政集团公司福建省分公司 应收分成款及服务费 839,750.732年以内 50.78 58,906.92翁光华 应收POS机款 214,840.001年以内 12.99 10,742.00中国邮政集团公司哈尔滨市分公司应收分成款及服务费 176,981.371-2年 10.70 17,698.14莆田市鼎泰丰投资咨询有限公司 应收POS机款 50,036.741年以内 3.03 2,501.84中国邮政集团公司黑龙江省分公司应收分成款及服务费 43,873.501年以内 2.65 2,193.67合计 1,325,482.34 80.15 92,042.57(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 4,808,827.98 99.60 5,845,774.00 99.501至2年（含2年） 19,440.00 0.40 19,440.00 0.332至3年（含3年）
3年以上 10,000.00 0.17合计 4,828,267.98 100.00 5,875,214.00 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2016年3月31日
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）
东莞思谷数字技术有限公司 3,557,020.55 73.67
财务报表附注第26页
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预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）
北京一九易站电子商务有限公司 460,161.01 9.53上海祥钻信息科技有限公司 407,387.94 8.44江苏欧飞电子商务有限公司 355,997.04 7.37厦门天聪智能软件有限公司 19,440.00 0.40合计 4,800,006.54 99.412015年12月31日
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）
北京一九易站电子商务有限公司 2,685,099.79 45.70江苏欧飞电子商务有限公司 2,240,507.70 38.13上海祥钻信息科技有限公司 786,989.82 13.40东莞思谷数字技术有限公司 54,165.81 0.92上海首瀚信息技术有限公司 39,868.75 0.68合计 5,806,631.87 98.83
财务报表附注第27页
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(四) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
493,755,007.79 100.00 26,802.16 0.01 493,728,205.63 265,983,141.33 100.00 28,792.16 0.01 265,954,349.17的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 493,755,007.79 100.00 26,802.16 493,728,205.63 265,983,141.33 100.00 28,792.16 265,954,349.17财务报表附注第28页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.3.31 2015.12.31
账龄 计提比例 计提比其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
（%） 例（%）1年以内（含1年） 416,148,423.37 173,357,956.91
1至2年（含2年） 16,000.00 1,600.00 102至3年（含3年） 102,014.42 15,302.16 15 104,614.42 15,692.16 153-4年（含4年）
4-5年（含5年） 23,000.00 11,500.00 50 23,000.00 11,500.00 50合计 416,273,437.79 26,802.16 173,501,571.33 28,792.16
组合中，采用单独进行减值测试计提坏账准备的其他应收款：
2016.3.31 2015.12.31
关联方组合 坏账计提比 坏账计提比其他应收款 其他应收款
准备例（%） 准备例（%）林锋 77,481,570.00 77,481,570.00
福建国通信息科技有限公司 15,000,000.00
合计 77,481,570.00 92,481,570.00
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016年1-3月 2015年度
计提、转回坏账准备 -1,990.00 5,531.723、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 104,735,195.00 161,704,395.00代垫、暂付款 311,538,242.79 11,797,176.33借款及往来款 77,481,570.00 92,481,570.00合计 493,755,007.79 265,983,141.33
财务报表附注第29页
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2016年3月31日
占其他应收期末余 坏账
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 准备
银联清算保证金
中国银联股份有限公司 404,871,363.991年以内 82.00
及应收清分款
林锋 暂借款 77,481,570.000-5年 15.69
中国邮政储蓄银行股份有限公
应收清分款 6,151,385.371年以内 1.25
司福建省分行
福建新大陆电脑股份有限公司 保证金 3,000,000.001年以内 0.61
福州星驿付电子商务有限公司 暂借款 716,775.131年以内 0.15
合计 492,221,094.49 99.70
2015年12月31日
占其他应收期末余 坏账
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 准备
银联清算保证金
中国银联股份有限公司 166,678,220.761年以内 62.66
及应收清分款
林锋 暂借款 77,481,570.000-5年 29.13
福建省国通信息科技有限公司暂借款 15,000,000.001年以内 5.64
中国邮政储蓄银行股份有限公
总公司多渠道款 5,478,359.111年以内 2.06
司福建省分行
福州启辰投资管理有限公司 租赁保证金 631,395.001年以内 0.24
合计 265,269,544.87 99.73
(五) 存货
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 4,585,941.53 4,585,941.53 6,879,771.53 6,879,771.53合计 4,585,941.53 4,585,941.53 6,879,771.53 6,879,771.53
财务报表附注第30页
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(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 5,253,471.75短期理财产品 50,000,000.00合计 55,253,471.75
财务报表附注第31页
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(七) 固定资产
项目 运输设备 电子设备 办公设备 POS机具 合计1．账面原值
（1）2015.12.31 1,079,185.00 5,696,670.52 180,364.52 53,596,436.20 60,552,656.24（2）本期增加金额 60,374.36 331,358.04 1,955,350.62 2,347,083.02—购置 60,374.36 331,358.04 1,955,350.62 2,347,083.02（3）本期减少金额 133,072.48 2,594,343.94 115,527.75 2,842,944.17—处置或报废 7,160.00 2,363,581.94 115,527.75 2,486,269.69—其他（注） 125,912.48 230,762.00 356,674.48（4）2016.3.31 1,006,486.88 3,433,684.62 64,836.77 55,551,786.82 60,056,795.092．累计折旧
（1）2015.12.31 782,791.47 3,426,570.86 123,597.98 13,420,963.72 17,753,924.03（2）本期增加金额 16,987.60 243,013.00 7,422.96 4,595,076.93 4,862,500.49—计提 16,987.60 243,013.00 7,422.96 4,595,076.93 4,862,500.49（3）本期减少金额 5,624.87 2,230,017.55 94,136.59 2,329,779.01—处置或报废 810.22 2,215,327.71 94,136.59 2,310,274.52—其他（注） 4,814.65 14,689.84 19,504.49（4）2016.3.31 794,154.20 1,439,566.31 36,884.35 18,016,040.65 20,286,645.513．减值准备
财务报表附注第32页
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项目 运输设备 电子设备 办公设备 POS机具 合计4．账面价值
（1）2016.3.31账面价值 212,332.68 1,994,118.31 27,952.42 37,535,746.17 39,770,149.58（2）2015.12.31账面价值 296,393.53 2,270,099.66 56,766.54 40,175,472.48 42,798,732.21注：系2016年3月公司出售福州星驿付电子商务有限公司，不再将其纳入合并范围[详见附注六、（三）]，故原福州星驿付电子商务有限公司账面的固定资产和累计折旧相应从2016年1-3月合并报表中减少。
项目 运输设备 电子设备 办公设备 POS机具 合计1．账面原值
（1）2014.12.31 950,744.90 4,046,072.50 148,944.65 23,409,944.16 28,555,706.21（2）本期增加金额 128,440.10 1,658,696.72 31,419.87 30,186,492.04 32,005,048.73—购置 128,440.10 1,658,696.72 31,419.87 30,186,492.04 32,005,048.73（3）本期减少金额 8,098.70 8,098.70—处置或报废 8,098.70 8,098.70（4）2015.12.31 1,079,185.00 5,696,670.52 180,364.52 53,596,436.20 60,552,656.242．累计折旧
（1）2014.12.31 742,069.51 2,797,327.88 95,504.44 3,082,329.92 6,717,231.75（2）本期增加金额 40,721.96 634,096.01 28,093.54 10,338,633.80 11,041,545.31—计提 40,721.96 634,096.01 28,093.54 10,338,633.80 11,041,545.31财务报表附注第33页
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财务报表附注
项目 运输设备 电子设备 办公设备 POS机具 合计（3）本期减少金额 4,853.03 4,853.03—处置或报废 4,853.03 4,853.03（4）2015.12.31 782,791.47 3,426,570.86 123,597.98 13,420,963.72 17,753,924.033．减值准备
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值 296,393.53 2,270,099.66 56,766.54 40,175,472.48 42,798,732.21（2）2014.12.31账面价值 208,675.39 1,248,744.62 53,440.21 20,327,614.24 21,838,474.46财务报表附注第34页
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(八) 无形资产
项目 电脑软件 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 564,102.60 564,102.60（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（2）2016.3.31 564,102.60 564,102.602．累计摊销
（1）2015.12.31 62,678.08 62,678.08（2）本期增加金额 47,008.56 47,008.56—计提 47,008.56 47,008.56（3）本期减少金额
（3）2016.3.31 109,686.64 109,686.643．减值准备
4．账面价值
（1）2016.3.31账面价值 454,415.96 454,415.96（2）2015.12.31账面价值 501,424.52 501,424.52项目 电脑软件 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额 564,102.60 564,102.60—购置 564,102.60 564,102.60（3）本期减少金额
（4）2015.12.31 564,102.60 564,102.602．累计摊销
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额 62,678.08 62,678.08—计提 62,678.08 62,678.08（3）本期减少金额
（4）2015.12.31 62,678.08 62,678.083．减值准备
财务报表附注第35页
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财务报表附注
项目 电脑软件 合计
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值 501,424.52 501,424.52（2）2014.12.31账面价值
(九) 长期待摊费用
其他减少金额
项目 2015.12.31本期增加金额本期摊销金额 2016.3.31
（注）
办公场所装修费 31,329.67 388,177.00 33,071.88 370,040.71 16,394.08合计 31,329.67 388,177.00 33,071.88 370,040.71 16,394.08注：系2016年3月公司出售福州星驿付电子商务有限公司，不再将其纳入合并范围[详见附注六、（三）]，故原福州星驿付电子商务有限公司账面的长期待摊费用相应从2016年1-3月合并报表中减少。
项目 2014.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2015.12.31办公场所装修费 164,248.69 132,919.02 31,329.67合计 164,248.69 132,919.02 31,329.67(十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2016.3.31 2015.12.31
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 192,791.26 28,918.69 138,302.96 20,745.44合计 192,791.26 28,918.69 138,302.96 20,745.442、未确认递延所得税资产明细
项目 2016.3.31 2015.12.31
可抵扣亏损 -206,898.26合计 -206,898.26
财务报表附注第36页
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3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2016.3.31 2015.12.31 备注
2016年
2017年
2018年
2019年
2020年 -206,898.26系子公司福州星驿付电子商务有限公司可弥补亏损
合计 -206,898.26
(十一)其他非流动资产
项目 2016.3.31 2015.12.31
预付办公场地装修费 210,000.00合计 210,000.00(十二)应付账款
应付账款按账龄列示：
项目 2016.3.31 2015.12.31
1年以内（含1年） 12,925,273.45 6,687,099.081至2年（含2年） 19,414.76 62,926.132至3年（含3年） 2,214.00 7,889.803年以上
合计 12,946,902.21 6,757,915.01(十三)预收款项
预收款项按账龄列示
项目 2016.3.31 2015.12.31
1年以内（含1年） 16,116.72 18,587.32合计 16,116.72 18,587.32
财务报表附注第37页
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(十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.3.31
短期薪酬 6,824,423.32 8,458,269.98 12,238,322.40 3,044,370.90离职后福利-设定提存计划 93,346.50 425,289.44 367,396.32 151,239.62辞退福利 57,500.00 57,500.00
合计 6,917,769.82 8,941,059.42 12,663,218.72 3,195,610.52项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
短期薪酬 4,048,184.14 26,191,103.17 23,414,863.99 6,824,423.32离职后福利-设定提存计划 68,439.00 1,125,270.21 1,100,362.71 93,346.50辞退福利 56,700.00 56,700.00
合计 4,116,623.14 27,373,073.38 24,571,926.70 6,917,769.822、短期薪酬列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.3.31
（1）工资、奖金、津贴和
6,693,165.56 7,189,108.21 10,967,386.03 2,914,887.74补贴
（2）职工福利费 715,621.56 715,621.56
（3）社会保险费 69,989.76 320,860.21 314,809.81 76,040.16其中：医疗保险费 63,065.92 295,213.99 290,352.45 67,927.46工伤保险费 3,456.89 10,702.32 9,303.95 4,855.26生育保险费 3,466.95 14,943.90 15,153.41 3,257.44（4）住房公积金 61,268.00 232,680.00 240,505.00 53,443.00合计 6,824,423.32 8,458,269.98 12,238,322.40 3,044,370.90项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和
3,969,818.37 23,335,599.82 20,612,252.63 6,693,165.56补贴
（2）职工福利费 1,348.00 1,315,344.35 1,316,692.35
（3）社会保险费 42,720.77 837,316.00 810,047.01 69,989.76其中：医疗保险费 39,637.99 747,932.71 724,504.78 63,065.92
财务报表附注第38页
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项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
工伤保险费 1,385.22 37,837.26 35,765.59 3,456.89生育保险费 1,697.56 51,546.03 49,776.64 3,466.95（4）住房公积金 34,297.00 635,178.00 608,207.00 61,268.00（5）工会经费和职工教育
67,665.00 67,665.00
经费
合计 4,048,184.14 26,191,103.17 23,414,863.99 6,824,423.323、设定提存计划列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.3.31
基本养老保险 86,166.00 396,082.47 337,553.35 144,695.12失业保险费 7,180.50 29,206.97 29,842.97 6,544.50合计 93,346.50 425,289.44 367,396.32 151,239.62项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
基本养老保险 61,813.50 1,045,636.69 1,021,284.19 86,166.00失业保险费 6,625.50 79,633.52 79,078.52 7,180.50合计 68,439.00 1,125,270.21 1,100,362.71 93,346.50(十五)应交税费
税费项目 2016.3.31 2015.12.31
增值税 2,048,089.62
城建税 143,366.27
企业所得税 2,321,910.95 15,493.18个人所得税 54,492.83 45,126.02印花税 7,926.12 9,454.19教育费附加 102,404.48
江海堤防工程维护管理费 79,255.10 86,028.58其他 270,954.09 224,737.52合计 5,028,399.46 380,839.49
财务报表附注第39页
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(十六)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
押金及保证金 55,120,108.00 56,984,036.00应付代垫、暂收款 410,095,566.92 356,182,433.30预提费用 3,510,287.12
合计 468,725,962.04 413,166,469.302、报告期内，期末余额无账龄超过一年的重要其他应付款项。
财务报表附注第40页
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(十七)实收资本
股东名称 2015年12月31日 比例（%） 2015年度增加 2015年度减少 2016年3月31日 比例（%）福州国通世纪网络工程有限公司 40,000,000.00 40.00 40,000,000.00 40.00张钦榕 9,000,000.00 9.00 9,000,000.00 9.00范朝晖 9,000,000.00 9.00 9,000,000.00 9.00施学东 9,000,000.00 9.00 9,000,000.00 9.00詹新 8,000,000.00 8.00 8,000,000.00 8.00张骋 8,000,000.00 8.00 8,000,000.00 8.00陈树峰 7,000,000.00 7.00 7,000,000.00 7.00陈峰 5,000,000.00 5.00 5,000,000.00 5.00王颖 5,000,000.00 5.00 5,000,000.00 5.00合计 100,000,000.00 100.00 100,000,000.00 100.00上述实收资本业经福建中正恒瑞会计师事务所有限公司出具的“中正恒瑞资报字（2010）第411号”、“中正恒瑞资报字（2010）第903号”、“中正恒瑞资报字（2010）第932号”和“中正恒瑞资报字（2011）第545号”验资报告及福州集源会计师事务所有限公司出具的“福源验字（2011）第C024号”验资报告验证。
股东名称 2014年12月31日 比例（%） 2015年度增加 2015年度减少 2015年12月31日 比例（%）福州国通世纪网络工程有限公司 40,000,000.00 40.00 40,000,000.00 40.00张钦榕 9,000,000.00 9.00 9,000,000.00 9.00范朝晖 9,000,000.00 9.00 9,000,000.00 9.00财务报表附注第41页
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财务报表附注
股东名称 2014年12月31日 比例（%） 2015年度增加 2015年度减少 2015年12月31日 比例（%）施学东 9,000,000.00 9.00 9,000,000.00 9.00詹新 8,000,000.00 8.00 8,000,000.00 8.00张骋 8,000,000.00 8.00 8,000,000.00 8.00陈树峰 7,000,000.00 7.00 7,000,000.00 7.00陈峰 5,000,000.00 5.00 5,000,000.00 5.00王颖 5,000,000.00 5.00 5,000,000.00 5.00合计 100,000,000.00 100.00 100,000,000.00 100.00财务报表附注第42页
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(十八)盈余公积
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.3.31
法定盈余公积 1,449,462.98 1,449,462.98
合计 1,449,462.98 1,449,462.98
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
法定盈余公积 1,029,750.98 419,712.00 1,449,462.98
合计 1,029,750.98 419,712.00 1,449,462.98
(十九)一般风险准备
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.3.31
风险准备金 67,330.05 13,729.75 81,059.80合计 67,330.05 13,729.75 81,059.80项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
风险准备金 8,365.42 58,964.63 67,330.05合计 8,365.42 58,964.63 67,330.05注：本公司根据中国人民银行【2013】第6号《支付机构客户备付金存管办法》第二十九条相关规定，按照备付金银行账户利息总额的10%计提风险准备金计入一般风险准备。
(二十)未分配利润
项目 2016年1-3月 2015年度
年初未分配利润 3,532,977.36 -18,210,896.18加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,162,000.28 22,163,585.54减：提取法定盈余公积 419,712.00期末未分配利润 16,694,977.64 3,532,977.36(二十一)营业收入和营业成本
2016年1-3月 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 94,282,223.92 64,454,165.42 134,260,297.02 69,963,433.02合计 94,282,223.92 64,454,165.42 134,260,297.02 69,963,433.02
财务报表附注第43页
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(二十二)营业税金及附加
项目 2016年1-3月 2015年度
营业税 155,519.02城建税 143,366.27 19,357.49教育费附加 102,404.48 13,232.26其他 84,834.73 120,298.83合计 330,605.48 308,407.60(二十三)销售费用
项目 2016年1-3月 2015年度
职工薪酬 926,113.56 2,979,252.96展览宣传费 2,591,506.76 2,449,386.52其他 5,795.87 22,893.33合计 3,523,416.19 5,451,532.81(二十四)管理费用
项目 2016年1-3月 2015年度
职工薪酬 4,853,950.79 15,578,452.60办公费 1,184,636.45 4,725,586.24差旅费 373,650.05 1,641,088.81租赁费 674,940.52 1,015,770.51业务招待费 254,001.76 830,672.89车辆、仓储运杂费 219,169.98 652,741.80物业管理费 89,056.92 300,315.53水电费 83,215.02 343,001.89折旧与摊销 196,115.02 550,076.09咨询费及中介机构费 551,600.00 1,344,685.31税费 25,073.16 107,961.76研究发展费 3,928,700.70 10,601,182.29交易风险准备金 13,729.75 58,964.63其他 119,241.83 422,072.62合计 12,567,081.95 38,172,572.97
财务报表附注第44页
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(二十五)财务费用
类别 2016年1-3月 2015年度
利息支出 55,300.00减：利息收入 1,274,399.57 1,471,601.59其他 4,032.59 82,193.95合计 -1,270,366.98 -1,334,107.64(二十六)资产减值损失
项目 2016年1-3月 2015年度
坏账损失 54,488.30 90,342.42合计 54,488.30 90,342.42(二十七)投资收益
项目 2016年1-3月 2015年度
处置长期股权投资产生的投资收益 468,534.36
其他(注) 542,811.60 2,002,323.59合计 1,011,345.96 2,002,323.59注：系投资理财产品获得的收益。
(二十八)营业外收入
计入2016年 计入2015年项目 2016年1-3月 2015年度 1-3月非经常性度非经常性损益的金额 损益的金额非流动资产处置利得合计 1,041.17 1,041.17其中：固定资产处置利得 1,041.17 1,041.17政府补助 602,018.62 602,018.62盘盈利得 322.66 322.66其他 711.27 610,691.87 711.27 610,691.87合计 711.27 1,214,074.32 711.27 1,214,074.32
财务报表附注第45页
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计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收益补助项目 2016年1-3月 2015年度
相关
软件企业增值税退税款 602,018.62收益相关
合计 602,018.62
(二十九)营业外支出
计入2016年1-3计入2015年项目 2016年1-3月 2015年度 月非经常性损益 度非经常性的金额 损益的金额非流动资产处置损失合计 174,394.19 174,394.19
其中：固定资产处置损失 174,394.19 174,394.19
非常损失 13,161.50 13,161.50罚款滞纳金支出 200.00 10,600.00 200.00 10,600.00其他 51.80 80,494.42 51.80 80,494.42合计 174,645.99 104,255.92 174,645.99 104,255.92(三十)所得税费用
项目 2016年1-3月 2015年度
当期所得税费用 2,306,417.77 15,493.18递延所得税费用 -8,173.25 2,541,179.11合计 2,298,244.52 2,556,672.29(三十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-3月 2015年度
（1）收回往来款、代垫款 118,276,186.54 374,856,158.15（2）专项补贴、补助款 602,018.62（3）利息收入 1,274,399.57 1,471,601.59（4）营业外收入 711.27 610,691.87合计 119,551,297.38 377,540,470.23
财务报表附注第46页
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-3月 2015年度
（1）企业间往来 308,207,978.62 179,664,909.32（2）销售费用支出 585,464.55 2,471,765.20（3）管理费用支出 2,611,076.08 12,642,111.21（4）财务费用支出 4,032.59 82,193.95（5）营业外支出 251.80 24,255.92合计 311,408,803.64 194,885,235.603、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年1-3月 2015年度
定期存单质押收回 74,050,000.00合计 74,050,000.00注：本公司于2014年11月向福建海峡银行总行营业部质押银行定期存单7,405万元，为股东福建国通世纪网络工程有限公司向福建海峡银行总行营业部借款7,000万元提供担保。该贷款于2015年2月25日和2015年2月26日到期，因此收回已质押的定期存单。
(三十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2016年1-3月 2015年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 13,162,000.28 22,163,585.54加：资产减值准备 54,488.30 90,342.42固定资产等折旧 4,862,500.49 11,041,545.31无形资产摊销 47,008.56 62,678.08长期待摊费用摊销 33,071.88 132,919.02处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
174,394.19 -1,041.17（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 55,300.00
财务报表附注第47页
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补充资料 2016年1-3月 2015年度
投资损失（收益以“－”号填列） -1,011,345.96 -2,002,323.59递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,173.25 2,541,179.11递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,281,098.44 7,358,290.28经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -238,192,817.76 -167,019,065.27经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 63,690,282.66 369,997,264.55其他 13,729.75 -308,292.49经营活动产生的现金流量净额 -154,893,762.42 244,112,381.792、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 61,472,054.93 153,222,217.30减：现金的期初余额 153,222,217.30 5,717,676.41加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -91,750,162.37 147,504,540.892、报告期收到的处置子公司的现金净额
金额
2016年3月处置子公司收到的现金或现金等价物 231,300.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 106,852.51加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 124,447.493、现金和现金等价物的构成
项目 2016.3.31 2015.12.31
一、现金 61,472,054.93 153,222,217.30其中：库存现金 32,601.92 90,978.92可随时用于支付的银行存款 61,439,453.01 153,131,238.38
财务报表附注第48页
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项目 2016.3.31 2015.12.31
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 61,472,054.93 153,222,217.30六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本公司报告期内未发生非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
本公司报告期内未发生同一控制下企业合并。
财务报表附注第49页
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(三) 处置子公司
处置价款与处
按照公允价丧失控制权与原子公司股丧失控 置投资对应的 丧失控制丧失控制权
股权处 丧失控制权 值重新计量之日剩余股权投资相关的股权处置价 股权处置 丧失控制 制权时 合并财务报表 权之日剩之日剩余股
子公司名称 置比例 之日剩余股 剩余股权产权公允价值其他综合收益款 方式 权的时点 点的确 层面享有该子 余股权的权的公允价
（%） 权的比例 生的利得或的确定方法转入投资损益定依据 公司净资产份 账面价值 值
损失 及主要假设 的金额额的差额
已收取
款项，办
福州星驿付电子商务有 2016年 理完成
231,300.00 100.00协议转让 468,534.36
限公司 3月底 工商变
更登记
手续
注：2016年3月，本公司将持有的福州星驿付电子商务有限公司60%股权转让给宋云，40%股权转让给苏剑峰，转让价款分别为人民币13.88万元和9.25万元，转让款于2016年3月全部收讫，并于2016年3月24日办理完成工商变更登记手续，实现股权转让收益46.85万元。
财务报表附注第50页
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七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
2016年3月31日：
2016年3月已转让福州星驿付电子商务有限公司100%股权。
2015年12月31日：
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
福州星驿付电子商务有限 福建省福州市鼓楼区西洪
福州市 电子商务 100.00 设立
公司 路528号云座3号楼5楼B区
八、关联方及关联交易
(一) 本公司的股东情况
股东对 股东对本
注册 本公司 公司的表
股东名称 注册地 业务性质
资本 的持股 决权比例
比例(%) (%)
监控器材、防盗报警器材、楼宇设备批发、代购代销；电子产品
福州市鼓楼研究、开发、技术转让、技术服务；楼宇综合布线。计算机网络
福州国通 人民
区工业路611技术的研究、开发；计算机技术服务、计算机信息咨询服务；计
世纪网络 币
号福建高新算机软、硬件的开发及系统集成；承办设计、制作、发布、代理 40.00 40.00工程有限 3000
技术创业园国内各类广告；通讯设备、电子产品、计算机软硬件、家电、日
公司 万元
1、2号楼 用百货、文化体育用品的批发、代购代销。（以上经营范围涉及
许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）
张钦榕 - - - 9.00 9.00范朝晖 - - - 9.00 9.00施学东 - - - 9.00 9.00詹新 - - - 8.00 8.00张骋 - - - 8.00 8.00陈树峰 - - - 7.00 7.00陈峰 - - - 5.00 5.00王颖 - - - 5.00 5.00
财务报表附注第51页
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(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
林锋 公司股东福州国通世纪网络工程有限公司的实际控制人
福建国通信息科技有限公司 公司股东控制的企业
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016年1-3月 2015年度
福建国通信息科技有限公司 信息开发服务 83,289.64出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016年1-3月 2015年度
福建国通信息科技有限公司 销售POS机 255,189.75
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
2016年1-3月确认的2015年度确认的租赁出租方名称 租赁资产种类
租赁费 费
福建国通信息科技有限公司 出租房屋建筑物 226,046.283、关联担保情况
质押物
担保金额 担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 借款单位或事项 金额
经履行完毕
（万元）（万元） 起始日 到期日
福建国通星驿网 福建国通世纪网福建海峡银行总 4,210.00 2014-11-25 2015--2-25
7,000.00 是
络科技有限公司 络工程有限公司行营业部 3,195.00 2014-11-26 2015--2-26
财务报表附注第52页
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(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2016.3.31 2015.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
福建国通信息科技有限公司 298,572.00
其他应收款
福建国通信息科技有限公司 15,000,000.00
林锋 77,481,570.00 77,481,570.00
2、应付项目
项目名称 关联方 2016.3.31 2015.12.31
其他应付款
福建国通信息科技有限公司 24,498.96
福州国通世纪网络工程有限公司 33,263.67 29,293.90九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2016年3月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至2016年3月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至2016年5月18日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截止2016年3月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
财务报表附注第53页
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十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
3,420,132.09 100.00 165,989.10 4.85 3,254,142.99 1,653,606.54 100.00 109,510.80 6.62 1,544,095.74坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 3,420,132.09 100.00 165,989.10 3,254,142.99 1,653,606.54 100.00 109,510.80 1,544,095.74财务报表附注第54页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.3.31 2015.12.31
账龄 计提比 计提比应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例（%） 例（%）1年以内（含1年） 2,923,338.32 146,166.92 5 1,116,997.07 55,849.85 51至2年（含2年） 198,221.77 19,822.18 10 536,609.47 53,660.95 10合计 3,121,560.09 165,989.10 1,653,606.54 109,510.80
组合中，采用单独进行减值测试计提坏账准备的应收账款：
2016.3.31 2015.12.31
关联方组合 坏账 计提比例 坏账计提比例应收账款 应收账款
准备 （%） 准备（%）福建省国通信息科技有限公司 298,572.00
合计 298,572.00
2、本报告期计提、收回或转回应收账款情况
项目 2016年1-3月 2015年度
计提坏账准备 56,478.30 84,810.703、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
2016年3月31日
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
福州引擎信息科技有限公司 应收POS机款 973,931.131年以内 28.48 48,696.56应收分成款及服
中国邮政集团公司福建省分公司 859,858.981年以内 25.14 42,992.95务费
应收分成款及服
中国邮政集团公司哈尔滨市分公司 176,981.371-2年 5.17 17,698.14务费
应收分成款及服
中国邮政集团公司黑龙江省分公司 165,446.881年以内 4.84 8,272.34务费
应收分成款及服
中国邮政集团公司运城市分公司 159,409.061年以内 4.66 7,970.45务费
合计 2,335,627.42 68.29 125,630.44
财务报表附注第55页
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2015年12月31日
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
应收分成款及
中国邮政集团公司福建省分公司 839,750.732年以内 50.78 58,906.92服务费
翁光华 应收POS机款 214,840.001年以内 12.99 10,742.00应收分成款及
中国邮政集团公司哈尔滨市分公司 176,981.371-2年 10.7 17,698.14服务费
莆田市鼎泰丰投资咨询有限公司 应收POS机款 50,036.741年以内 3.03 2,501.84应收分成款及
中国邮政集团公司黑龙江省分公司 43,873.501年以内 2.65 2,193.67服务费
合计 1,325,482.34 80.15 92,042.57
财务报表附注第56页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 493,755,007.79 100.00 26,802.16 0.01 493,728,205.63 266,419,655.90 100.00 28,792.16 0.01 266,390,863.74应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 493,755,007.79 100.00 26,802.16 493,728,205.63 266,419,655.90 100.00 28,792.16 266,390,863.74财务报表附注第57页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.3.31 2015.12.31
计提
账龄 计提比其他应收款 坏账准备 比例 其他应收款 坏账准备
例（%）（%）
1年以内（含1年） 416,148,423.37 173,242,456.65
1至2年（含2年） 16,000.00 1,600.00 102至3年（含3年） 102,014.42 15,302.16 15 104,614.42 15,692.16 153-4年（含4年）
4-5年（含5年） 23,000.00 11,500.00 50 23,000.00 11,500.00 50合计 416,273,437.79 26,802.16 173,386,071.07 28,792.16
组合中，采用单独进行减值测试计提坏账准备的其他应收款：
2016.3.31 2015.12.31
计提 计提关联方组合 坏账 坏账
其他应收款 比例 其他应收款 比例准备 准备
（%） （%）林锋 77,481,570.00 77,481,570.00
福建国通信息科技有限公司 15,000,000.00
福州星驿付电子商务有限公司 552,014.83
合计 77,481,570.00 93,033,584.83
2、本报告期计提、收回或转回坏账准备情况
项目 2016年1-3月 2015年度
计提、转回坏账准备 -1,990.00 5,531.723、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 104,735,195.00 161,704,395.00代垫、暂付款 311,538,242.79 12,233,690.90借款及往来款 77,481,570.00 92,481,570.00合计 493,755,007.79 266,419,655.90
财务报表附注第58页
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
2016年3月31日
占其他应收期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数坏账准备的比例(%)
银联清算保证金
中国银联股份有限公司 404,871,363.991年以内 82.00
及应收清分款
林锋 暂借款 77,481,570.000-5年 15.69
中国邮政储蓄银行股份有限公
应收清分款 6,151,385.371年以内 1.25
司福建省分行
福建新大陆电脑股份有限公司保证金 3,000,000.001年以内 0.61
福州星驿付电子商务有限公司暂借款 716,775.131年以内 0.15
合计 492,221,094.49 99.70
2015年12月31日
占其他应收期
坏账准单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
备
的比例(%)
银联清算保证金
中国银联股份有限公司 166,678,220.761年以内 62.56
及应收清分款
林锋 暂借款 77,481,570.000-5年 29.08
福建省国通信息科技有限公司 暂借款 15,000,000.001年以内 5.63
中国邮政储蓄银行股份有限公司
总公司多渠道款 5,478,359.111年以内 2.06
福建省分行
福州启辰投资管理有限公司 租赁保证金 631,395.001年以内 0.24
合计 265,269,544.87 99.57
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 500,000.00
财务报表附注第59页
福建国通星驿网络科技有限公司
2015年度至2016年1-3月
财务报表附注
对子公司投资变动情况
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额福州星驿付电子商务有
500,000.00 500,000.00
限公司
合计 500,000.00 500,000.00
(四) 营业收入和营业成本
2016年1-3月 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 94,260,810.35 64,442,641.94 134,242,060.97 69,949,764.75合计 94,260,810.35 64,442,641.94 134,242,060.97 69,949,764.75(五) 投资收益
项目 2016.3.31 2015.12.31
处置长期股权投资产生的投资收益 -268,700.00
其他(注) 542,811.60 2,002,323.59合计 274,111.60 2,002,323.59注：系投资理财产品获得的收益。
十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 2016年1-3月 2015年度非流动资产处置损益 294,140.17 1,041.17越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
602018.62一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 542,811.60 2,002,323.59
财务报表附注第60页
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2015年度至2016年1-3月
财务报表附注
项目 2016年1-3月 2015年度因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 459.47 506,758.61其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -15,291.50 -402,036.90少数股东权益影响额
合计 822,119.74 2,710,105.09(二) 净资产收益率
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
2016年1-3月 2015年度
归属于公司股东的净利润 11.79 23.60扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 11.05 20.72福建国通星驿网络科技有限公司（加盖公章）二〇一六年五月十八日
财务报表附注第61页