同方股份有限公司
公司债券信息披露管理制度
第一章总则
第一条为规范同方股份有限公司（以下简称“公司”）公司债券信息披露行为，加强信息披露事务管理，保护公司和投资者合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等国家有关法律、法规及《公司债券发行与交易管理办法》（以下简称“管理办法”）、《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等有关规定，制订本制度。
第二条本制度所称信息，是指对公司公开或非公开发行公司债券投资者做出投资决策有重大影响的信息、债券存续期内可能影响公司偿债能力或债券价格的信息以及中国证监会和证券交易所要求披露的其他信息。
第三条公司应指定信息披露事务负责人及联络人负责信息披露相关事宜，按照规定和约定履行信息披露义务。信息披露事务负责人应当由发行人的董事或者高级管理人员担任。公司及其全体董事、监事、高级管理人员或具有同等职责的人员为信息披露义务人。信息披露义务人应及时、公平地披露所有对公司偿债能力或公司已发行债券的价格可能或者已经产生较大影响的信息，应当保证所披露的信息真实、准确、完整、及时，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
第四条信息披露是公司的持续责任，公司应该忠实诚信履行持续信息披露的义务，信息披露义务人无法保证所披露信息真实、准确、完整或对此存在异议的，应当单独发表意见并陈述理由。
第二章信息披露的原则
第五条公司应当按照中国证监会及证券自律组织的相关规定履行信息披露义务。
第六条内幕信息依法披露前，公司及其董事、监事、高级管理人员及其他知情人员有责任确保将该信息的知情者控制在最小范围内，在披露前不得公开或泄露该信息，不得利用该信息进行内幕交易、操纵市场等不正当行为。
第七条公司披露信息时，应当用事实描述性语言，保证内容简明扼要、通俗易懂，突出事项实质，不得含有任何宣传、广告、恭维或者诋毁等性质的语句。
第八条公司应按公开、公平、公正的原则对待债券投资者，严格按相关规定及时披露，保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第三章信息披露的内容及披露标准
第九条公司披露的信息分为发行及募集信息、存续期定期报告
和临时报告。其中，定期报告包括季度报告、中期报告和经具有从事
证券服务业务资格的会计师事务所审计的年度报告。
第十条公司应当按照中国证监会信息披露内容与格式的有关规定编制和报送公开发行公司债券的申请文件，包括发行公告、募集说明书、信用评级报告等。
第十一条 在公司债券存续期内，公司应当按下述时间编制并披露定期报告：
（1）在每一会计年度结束之日起4个月内编制并披露上一年年度报告；
（2）在每一会计年度的上半年结束之日起2个月内，编制并披露本年度中期报告；
（3）在每年的4月30日和10月31日以前，编制并披露本年度第一季度和第三季度的季度报告。
公司应当按时披露定期报告，不得延期。
第十二条 公司应当在定期报告中披露公开发行公司债券募集资金的使用情况。非公开发行的公司债券应当在债券募集说明书中约定募集资金使用情况的披露事宜。
第十三条 公开发行公司债券的，信息披露义务人应当将披露的信息刊登在其债券交易场所的互联网网站，同时将披露的信息或信息摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，供公众查阅。
公司按照境内外其他监管机构、交易场所等的要求公开披露年度报告、半年度报告、年度财务信息、半年度财务信息，或者将公司债券定期报告刊登在其他媒体上的时间不得早于在中国证监会指定媒
体披露的时间。
第十四条 非公开发行公司债券的信息披露的时点、内容，应当按照募集说明书的约定履行，相关信息披露文件应当由受托管理人向中国证券业协会备案。
第十五条 在公司债券存续期间，发生下列可能影响公司偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在对公司及公司发行的债券重大市场传闻的，公司应当及时向证券交易所提交并披露临时报告，说明事项的起因、目前的状态和可能产生的后果。
前款重大事项包括：
（一）公司经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；
（二）公司主体或债券信用评级发生变化；
（三）公司主要资产被查封、扣押、冻结；
（四）公司出售、转让主要资产或发生重大资产重组；
（五）公司发生未能清偿到期债务的违约情况；
（六）公司当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的百分之二十；
（七）公司放弃债权、财产或其他导致发行人发生超过上年末净资产百分之十的重大损失；
（八）公司作出减资、合并、分立、解散、申请破产或依法进入破产程序；
（九）公司涉及重大诉讼、仲裁事项，受到重大行政处罚、行政
监管措施或自律组织纪律处分；
（十）保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；
（十一）公司发生可能导致不符合债券上市条件的重大变化；
（十二）公司或其董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪或重大违法失信、无法履行职责或者发生重大变动；
（十三）公司控股股东或者实际控制人涉嫌犯罪被立案调查或者发生变更；
（十四）其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项；
（十五）法律、行政法规、部门规章、规范性文件规定或中国证监会、证券交易所要求的其他事项，以及相关受托管理协议中约定应当披露的重大事项。
具体以各期债券的《公司债券受托管理协议》约定为准。
第十六条 公司应当在临时报告所涉及的重大事项触及下列时点后及时履行信息披露义务（参照证券交易所信息披露格式指引）：（一）董事会或者监事会就该重大事项作出决议时；或，
（二）有关各方就该重大事项签署意向书或者协议（无论是否附加条件或者期限）时；或，
（三）公司（含任一董事、监事、高级管理人员或同等职责的人员）知悉该重大事项发生时。
第十七条 在前款规定的时点之前出现下列情形之一的，公司应当及时披露相关事项的现状、可能影响事项进展的风险因素：
（一）该重大事项难以保密；
（二）该重大事项已经泄露或者市场出现传闻；
（三）公司证券及其衍生品种出现异常交易情况。
第十八条 公开发行公司债券时，公司选取资信评级机构进行评级时，应当符合以下规定:
（一）按照规定或约定将评级信息告知公司，并及时向市场公布首次评级报告、定期和不定期跟踪评级报告；
（二）在债券有效存续期间，应当每年至少向市场公布一次定期跟踪评级报告；
（三）应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素，及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况，并向证券交易所或其他证券交易场所报告。
第十九条 公司履行披露义务时，应当按照中国证监会、证券交易所的披露要求予以披露。在编制时若相关事实尚未发生的，公司应当客观报告既有事实；披露重大事项后，已披露的重大事项出现可能对公司偿债能力产生较大影响的进展或者变化的，公司应当及时披露进展或者变化情况以及可能产生的影响。
第二十条 公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密或者具有证券交易所认可的其他情形，及时披露可能会损害其利益或者误导投资者，且符合以下条件的，公司信息披露义务人可以向证券交易所申请暂缓披露，并说明暂缓披露的理由和期限：
（一）拟披露的信息未泄漏；
（二）有关内幕信息知情人已书面承诺保密；
（三）债券交易未发生异常波动。
暂缓披露的原因已经消除或者暂缓披露的期限届满，公司信息披露义务人应当及时披露。
第二十一条公司有充分理由认为披露有关信息内容会损害公司利益，且不公布也不会导致债券市场价格重大变动的，或者认为根据国家有关法律法规不得披露的事项，应当向证券交易所报告，并陈述不宜披露的理由；经证券交易所同意，可不予披露。
第四章信息披露事务管理
第二十二条公司的信息披露工作由公司董事会统一领导和管理。
董事长是公司信息披露工作的第一责任人，董事会全体成员负有连带责任；董事会秘书负责组织和协调公司信息披露工作的具体事宜，财务负责人受董事会委托，负责财务报告及财务信息的编制工作，对财务信息质量负责；公司各职能部门和控股子公司的负责人是其本部门及本公司的信息报告责任人，同时各部门及各子公司应指定专人作为信息员，负责向董事会秘书报告信息。董事、监事、高级管理人员和具有同等职责的人员，未经董事会书面授权，不得对外披露本制度规定的未披露信息。
第二十三条公司董事和董事会应勤勉尽责，并确保信息披露内容真实、准确、完整和及时。
第二十四条公司监事和监事会应负责对公司董事及高级管理人员履行信息披露相关职责的行为进行监督。
第二十五条公司董事和董事会、监事和监事会以及高级管理人
员有责任保证公司董事会秘书及时知悉可能影响公司偿债能力的重大事项以及其他需要披露的信息。
第二十六条公司各部门、各控股子公司（含全资子公司）按公司信息披露要求所提供的经营、财务等信息，必须确保信息的真实性、准确性、完整性和及时性。
第二十七条公司控股股东或知悉对公司发行的公司债券偿债能力产生影响的重大事项时应及时、主动书面通知公司信息披露事务管理部门，并配合履行相应的披露义务。
第二十八条公司定期报告的编制、审议和披露程序适用《公司信息披露管理制度》的相关规定。
第二十九条公司重大事项的报告、传递、审核和披露程序适用《公司信息披露管理制度》的相关规定。
第三十条 董事、监事、高级管理人员、具有同等职责的人员应对董事会秘书的工作予以积极配合和支持。
第三十一条公司各部门在作出任何重大决定之前，应当从信息披露角度征询董事会秘书的意见。当未披露信息泄露或存在泄露风险时，公司应及时采取补救措施并加以解释和澄清。
第三十二条董事、监事、高级管理人员履行职责的记录、信息披露相关文件和资料按照公司的档案管理规定进行存档管理。
第五章信息披露的实施
第三十三条信息披露事务管理部门应严格按照依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等国家有关法律、法规
及《公司债券发行与交易管理办法》、《公司章程》等有关规定，安排公司的信息披露工作。
第三十四条公司股东及其他负有信息披露义务的主体（包括法人、自然人及其他组织）应当按照有关规定履行信息披露义务，积极配合公司作好信息披露工作，及时告知公司已发生或者拟发生的重大事项，并在披露前不对外泄漏相关信息。公司需要了解相关情况时，股东及其他负有信息披露义务的人应当予以协助。
第六章附则
第三十五条公司对违反本制度的责任人实行责任追究措施，责任追究的原则为公平公开、客观公正、实事求是、有错必究、权利与责任相对应、过错与处罚相对应。
第三十六条由于有关人员的失职，导致信息披露违规，给公司造成严重影响或损失时，对相关责任人给予批评、警告、直至解除其职务的处分。中国证监会及证券自律组织另有监管措施的可以合并处罚。
第三十七条本制度未尽事宜，按有关法律、法规和规范性文件及《公司章程》的规定执行。本制度如与国家日后颁布的法律、法规和规范性文件或经合法程序修改后的《公司章程》相冲突，按国家有关法律、法规和规范性文件及《公司章程》的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。
第三十八条本制度经公司董事会审议通过之日起生效实施。
本制度由公司董事会负责解释。