广东奥马电器股份有限公司
审计报告
大华审字[2017]001590号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
DaHuaCertified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
广东奥马电器股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-83
审计报告
大华审字[2017]001590号广东奥马电器股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东奥马电器股份有限公司（以下简称“奥马电器”）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及母公司资产负债表、2016年 1月 1日至 12月 31日止期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是奥马电器管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考
大华审字[2017]001590号审计报告
虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，奥马电器的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥马电器 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2016年 1月 1日至 12月 31日止期间的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一七年三月十四日
合并资产负债表
编制单位：广东奥马电器股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 2016-12-31 2015-12-31流动资产：
货币资金 注释1 1,580,771,513.57 795,679,770.43以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 注释2 5,491,219.73
衍生金融资产
应收票据 注释3 121,423,934.48 182,727,826.04应收账款 注释4 663,447,641.36 551,428,890.93预付款项 注释5 73,937,992.09 43,714,436.26应收利息
应收股利
其他应收款 注释6 38,124,513.94 12,221,398.49存货 注释7 755,582,544.85 631,703,036.89划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释8 63,688,047.38 334,192,598.19流动资产合计 3,302,467,407.40 2,551,667,957.23非流动资产：
可供出售金融资产 注释9 41,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释10 203,104,538.57 299,987.98投资性房地产
固定资产 注释11 1,083,514,692.91 1,058,948,093.97在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释12 65,397,915.41 69,164,171.74开发支出 注释13 10,356,781.08
商誉 注释14 547,890,932.50 547,890,932.50长期待摊费用 注释15 3,477,749.52 2,461,836.22递延所得税资产 注释16 33,500,325.97 19,643,356.36其他非流动资产 注释17 43,976,415.43 82,497,830.78非流动资产合计 2,032,219,351.39 1,780,906,209.55资产总计 5,334,686,758.79 4,332,574,166.78（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：广东奥马电器股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 2016-12-31 2015-12-31流动负债：
短期借款 注释18 464,562,067.16 285,733,479.58以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 注释19 18,142,518.05衍生金融负债
应付票据 注释20 862,562,503.24 1,032,044,725.96应付账款 注释21 755,733,074.61 498,388,471.28预收款项 注释22 157,294,543.41 58,427,111.53应付职工薪酬 注释23 71,639,110.56 69,831,000.48应交税费 注释24 49,099,770.34 50,014,401.85应付利息
应付股利
其他应付款 注释25 306,513,790.68 136,979,704.70划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,667,404,860.00 2,149,561,413.43非流动负债：
长期借款 注释26 428,000,000.00 360,000,000.00应付债券
其中：优先股
其中：永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 注释27 22,730,843.54 24,253,315.11递延收益
递延所得税负债 注释16 184,734.84 238,197.30其他非流动负债
非流动负债合计 450,915,578.38 384,491,512.41负债合计 3,118,320,438.38 2,534,052,925.84股东权益：
股本 注释28 165,350,000.00 165,350,000.00其他权益工具
其中：优先股
其中：永续债
资本公积 注释29 493,278,652.78 451,013,626.37减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 注释30 119,716,312.07 119,716,312.07未分配利润 注释31 1,272,062,383.05 1,000,804,212.58归属于母公司股东权益合计 2,050,407,347.90 1,736,884,151.02少数股东权益 165,958,972.51 61,637,089.92股东权益合计 2,216,366,320.41 1,798,521,240.94负债和股东权益总计 5,334,686,758.79 4,332,574,166.78（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：广东奥马电器股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 2016年 2015年一、营业总收入 注释32 5,041,417,186.44 4,702,429,601.92减：营业成本 注释32 3,389,696,075.17 3,507,380,581.79税金及附加 注释33 28,666,127.67 18,218,047.47销售费用 注释34 632,201,482.28 487,256,412.96管理费用 注释35 522,832,151.86 396,276,332.59财务费用 注释36 -17,670,411.96 -15,420,064.99资产减值损失 注释37 60,246,160.70 29,244,890.61加：公允价值变动收益 注释38 23,633,737.78 -32,109,276.13投资收益 注释39 -14,653,680.44 42,550,447.21其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,204,550.59
三、营业利润 434,425,658.06 289,914,572.57加：营业外收入 注释40 25,056,432.78 25,327,849.50其中：非流动资产处置利得 7,732,061.53减：营业外支出 注释41 8,562,115.56 6,060,938.08其中：非流动资产处置损失 5,645,815.55 1,600,353.86四、利润总额 450,919,975.28 309,181,483.99减：所得税费用 注释42 65,220,568.78 42,147,638.96五、净利润 385,699,406.50 267,033,845.03其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 298,044,870.47 267,033,845.03少数股东损益 87,654,536.03
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
2.
益中享有的份额
3.……
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
1.
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产
6.
生的投资收益
7.……
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 385,699,406.50 267,033,845.03归属于母公司所有者的综合收益总额 298,044,870.47 267,033,845.03归属于少数股东的综合收益总额 87,654,536.03
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.80 1.61（二）稀释每股收益 1.80 1.61（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：广东奥马电器股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 2016年 2015年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,212,404,814.78 4,922,496,800.81收到的税费返还 300,394,643.61 362,238,214.74收到其他与经营活动有关的现金 注释43 154,348,834.81 124,671,239.53经营活动现金流入小计 5,667,148,293.20 5,409,406,255.08购买商品、接受劳务支付的现金 3,600,116,731.67 3,427,548,000.44支付给职工以及为职工支付的现金 566,657,787.46 499,856,901.21支付的各项税费 211,021,394.47 158,292,132.56支付其他与经营活动有关的现金 注释43 636,716,757.14 547,693,271.92经营活动现金流出小计 5,014,512,670.74 4,633,390,306.13经营活动产生的现金流量净额 652,635,622.46 776,015,948.95二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 3,127,998,991.24 4,679,778,000.00取得投资收益收到的现金 6,066,550.46 46,883,211.79处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 531,575.53 115,784.11处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,134,597,117.23 4,726,776,995.90购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 116,089,820.02 328,718,555.80投资支付的现金 3,100,400,000.00 4,971,778,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 523,126,686.45支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,216,489,820.02 5,823,623,242.25投资活动产生的现金流量净额 -81,892,702.79 -1,096,846,246.35三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 25,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 25,900,000.00
取得借款收到的现金 661,394,874.97 822,462,315.61收到其他与筹资活动有关的现金 注释43 46,097,333.79筹资活动现金流入小计 687,294,874.97 868,559,649.40偿还债务支付的现金 414,566,287.39 202,483,778.02分配股利、利润或偿付利息支付的现金 62,053,406.11 48,514,268.73其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 9,232,653.44
支付其他与筹资活动有关的现金 注释43 163,022,793.45
筹资活动现金流出小计 639,642,486.95 250,998,046.75筹资活动产生的现金流量净额 47,652,388.02 617,561,602.65四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,673,642.00 6,882,991.03五、现金及现金等价物净增加额 622,068,949.69 303,614,296.28加：年初现金及现金等价物余额 621,302,690.75 317,688,394.47六、期末现金及现金等价物余额 1,243,371,640.44 621,302,690.75（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：广东奥马电器股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 2016年
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 165,350,000.00 451,013,626.37 119,716,312.07 1,000,804,212.58 61,637,089.92 1,798,521,240.94加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 165,350,000.00 451,013,626.37 119,716,312.07 1,000,804,212.58 61,637,089.92 1,798,521,240.94三、本年增减变动金额 42,265,026.41 271,258,170.47 104,321,882.59 417,845,079.47（一）综合收益总额 298,044,870.47 87,654,536.03 385,699,406.50（二）股东投入和减少资本 42,265,026.41 25,900,000.00 68,165,026.411．股东投入的普通股 25,900,000.00 25,900,000.002．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 42,265,026.41 42,265,026.414．其他
（三）利润分配 -26,786,700.00 -9,232,653.44 -36,019,353.441．提取盈余公积
2．对股东的分配 -26,786,700.00 -9,232,653.44 -36,019,353.443．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 165,350,000.00 493,278,652.78 119,716,312.07 1,272,062,383.05 165,958,972.51 2,216,366,320.41（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合合并并股股东东权权益益变变动动表表
编制单位（：除广特东别奥注马明电外器，股金份额有单限位公均司为人民币元） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 2015年
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 165,350,000.00 451,013,626.37 94,340,941.81 805,443,737.81 1,516,148,305.99加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 165,350,000.00 451,013,626.37 94,340,941.81 805,443,737.81 1,516,148,305.99三、本年增减变动金额 25,375,370.26 195,360,474.77 61,637,089.92 282,372,934.95（一）综合收益总额 267,033,845.03 267,033,845.03（二）股东投入和减少资本 61,637,089.92 61,637,089.921．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他 61,637,089.92 61,637,089.92（三）利润分配 25,375,370.26 -71,673,370.26 -46,298,000.001．提取盈余公积 25,375,370.26 -25,375,370.26
2．对股东的分配 -46,298,000.00 -46,298,000.003．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 165,350,000.00 451,013,626.37 119,716,312.07 1,000,804,212.58 61,637,089.92 1,798,521,240.94（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：广东奥马电器股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十六 2016-12-31 2015-12-31流动资产：
货币资金 76,702,590.02 580,260,139.45以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 182,727,826.04应收账款 注释1 547,340,993.17预付款项 57,586,077.00应收利息
应收股利
其他应收款 注释2 597,767.75 10,589,125.94存货 630,975,786.47划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 178,045.31 334,192,598.19流动资产合计 77,478,403.08 2,343,672,546.26非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释3 2,904,398,478.54 651,229,050.00投资性房地产
固定资产 1,027,972,066.34在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 48,173,403.17开发支出
商誉
长期待摊费用 2,039,441.25递延所得税资产 19,855,128.95其他非流动资产 82,497,830.78非流动资产合计 2,904,398,478.54 1,831,766,920.49资产总计 2,981,876,881.62 4,175,439,466.75（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
编制单位：广东奥马电器股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十六 2016-12-31 2015-12-31流动负债：
短期借款 298,000,000.00 285,733,479.58以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 18,142,518.05衍生金融负债
应付票据 1,032,044,725.96应付账款 490,388,471.28预收款项 57,672,111.53应付职工薪酬 35,459,716.29应交税费 30,241,074.33应付利息
应付股利
其他应付款 注释4 551,872,607.72 132,460,594.69划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 849,872,607.72 2,082,142,691.71非流动负债：
长期借款 428,000,000.00 360,000,000.00应付债券
其中：优先股
其中：永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 24,253,315.11递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 428,000,000.00 384,253,315.11负债合计 1,277,872,607.72 2,466,396,006.82股东权益：
股本 165,350,000.00 165,350,000.00其他权益工具
其中：优先股
其中：永续债
资本公积 492,005,730.78 451,013,626.37减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 119,673,320.77 119,673,320.77未分配利润 926,975,222.35 973,006,512.79股东权益合计 1,704,004,273.90 1,709,043,459.93负债和股东权益总计 2,981,876,881.62 4,175,439,466.75（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：广东奥马电器股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 2016年 2015年一、营业收入 注释5 1,024,988,122.68 4,701,632,546.95减：营业成本 注释5 783,826,139.70 3,581,747,136.54税金及附加 12,246,446.84 12,615,676.08销售费用 92,301,636.53 459,403,113.85管理费用 105,147,801.08 366,175,761.92财务费用 32,714,109.14 -13,735,392.11资产减值损失 12,273,927.75 27,641,711.66加：公允价值变动收益 14,449,701.93 -32,109,276.13投资收益 注释6 -13,355,705.32 42,550,447.21其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,368,743.88
二、营业利润 -12,427,941.75 278,225,710.09加：营业外收入 1,749,290.03 17,595,787.95其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,049,376.76 4,661,257.96其中：非流动资产处置损失 324,781.74 1,600,353.86三、利润总额 -11,728,028.48 291,160,240.08减：所得税费用 7,516,561.96 37,406,537.53四、净利润 -19,244,590.44 253,753,702.55五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
2.
收益中享有的份额
3.……
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
1.
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前
6.
产生的投资收益
7.……
六、综合收益总额 -19,244,590.44 253,753,702.55七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：广东奥马电器股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 2016年 2015年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,051,067,830.00 4,921,041,540.05收到的税费返还 81,166,589.86 362,238,214.74收到其他与经营活动有关的现金 977,844,583.25 128,094,849.66经营活动现金流入小计 2,110,079,003.11 5,411,374,604.45购买商品、接受劳务支付的现金 893,254,618.14 3,828,632,687.38支付给职工以及为职工支付的现金 70,241,687.31 243,066,792.58支付的各项税费 28,548,212.63 87,635,005.49支付其他与经营活动有关的现金 282,485,691.13 492,543,072.31经营活动现金流出小计 1,274,530,209.21 4,651,877,557.76经营活动产生的现金流量净额 835,548,793.90 759,497,046.69二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,194,000,000.00 4,679,778,000.00取得投资收益收到的现金 3,504,788.97 8,426,411.79处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 370.00 35,615,784.11处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,197,505,158.97 4,723,820,195.90购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,860,777.68 328,718,555.80投资支付的现金 1,798,083,303.03 4,971,778,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 385,100,000.00 612,000,000.00支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,217,044,080.71 5,912,496,555.80投资活动产生的现金流量净额 -1,019,538,921.74 -1,188,676,359.90三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 494,663,679.82 822,462,315.61收到其他与筹资活动有关的现金 46,097,333.79筹资活动现金流入小计 494,663,679.82 868,559,649.40偿还债务支付的现金 414,397,159.40 202,483,778.02分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,177,506.65 48,514,268.73支付其他与筹资活动有关的现金 163,022,793.45
筹资活动现金流出小计 638,597,459.50 250,998,046.75筹资活动产生的现金流量净额 -143,933,779.68 617,561,602.65四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,256,562.23 3,136,327.96五、现金及现金等价物净增加额 -329,180,469.75 191,518,617.40加：年初现金及现金等价物余额 405,883,059.77 214,364,442.37六、期末现金及现金等价物余额 76,702,590.02 405,883,059.77（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：广东奥马电器股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 2016年
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 165,350,000.00 451,013,626.37 119,673,320.77 973,006,512.79 1,709,043,459.93加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 165,350,000.00 451,013,626.37 119,673,320.77 973,006,512.79 1,709,043,459.93三、本年增减变动金额 40,992,104.41 -46,031,290.44 -5,039,186.03（一）综合收益总额 -19,244,590.44 -19,244,590.44（二）股东投入和减少资本 40,992,104.41 40,992,104.411．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 40,992,104.41 40,992,104.414．其他
（三）利润分配 -26,786,700.00 -26,786,700.001．提取盈余公积
2．对股东的分配 -26,786,700.00 -26,786,700.003．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 165,350,000.00 492,005,730.78 119,673,320.77 926,975,222.35 1,704,004,273.90（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母母公公司司股股东东权权益益变变动动表表
编制单位：（广除东特奥别马注电明器外股，份金有额限单公位司均为人民币元） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 2015年
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 165,350,000.00 451,013,626.37 94,297,950.51 790,926,180.50 1,501,587,757.38加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 165,350,000.00 451,013,626.37 94,297,950.51 790,926,180.50 1,501,587,757.38三、本年增减变动金额 25,375,370.26 182,080,332.29 207,455,702.55（一）综合收益总额 253,753,702.55 253,753,702.55（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 25,375,370.26 -71,673,370.26 -46,298,000.001．提取盈余公积 25,375,370.26 -25,375,370.26
2．对股东的分配 -46,298,000.00 -46,298,000.003．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 165,350,000.00 451,013,626.37 119,673,320.77 973,006,512.79 1,709,043,459.93（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
广东奥马电器股份有限公司
2016年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
广东奥马电器股份有限公司（简称“公司”或“奥马电器”）（原名为“中山施耐电器有限公司”），于2002年9月23日，由中山施诺工业投资有限公司（简称“中山施诺”）和施耐国际有限公司（简称“施耐国际”）共同签署合资合同和公司章程，约定双方共同出资设立，投资总额为150万美元，注册资本为120万美元。
2002年 10月 21日，中山市对外贸易经济合作局以《关于合资经营企业中山施耐电器有限公司项目的批复》（中外经贸资字[2002]911号）批准设立中山施耐电器有限公司。合资双方首期认缴出资自公司营业执照签发之日起计的 90天内投入各自认缴出资额的15%，其余认缴出资在两年内缴足。
2002年 10月 23日，中山施耐电器有限公司取得了广东省人民政府核发的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（外经贸粤中合资证字[2002]0044号）。
2002年11月1日，中山施耐电器有限公司取得了中山市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》（企合粤中总字第003057号）。
2002年12月6日，根据中山施耐电器有限公司董事会决议，鉴于公司股东施耐国际投资资金不足，同意其将所持公司25%的出资权转让予东盛投资有限公司（简称“东盛投资”）。
同时，公司名称由“中山施耐电器有限公司”变更为“中山奥马电器有限公司”，并签订补充合同和补充章程。
2002年 12月 24日，中山市对外贸易经济合作局下发《关于合资经营企业中山施耐电器有限公司股权转让等的批复》（中外经贸资字[2002]1097号），同意本次股权转让和公司名称变更。
2002年 12月 30日，中山奥马电器有限公司取得广东省人民政府核发的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（外经贸粤中合资证字[2002]0044号）。
2002年12月31日，中山奥马电器有限公司取得变更后的《企业法人营业执照》，公司名称由中山施耐电器有限公司变更为中山奥马电器有限公司。
2003年2月27日，中山奥马电器有限公司在国家外汇管理局中山市中心支局办理外汇登记并领取注册号为442000031715的《外商投资企业外汇登记证》。
合资经营企业具体出资120万美元情况如下：
2003年4月14日，中山施诺以货币出资人民币120万元，折合14.498万美元，东盛
财务报表附注第1页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
投资以货币出资4.5万美元（折人民币37.2465万元）。
2003年10月24日，中山施诺以货币出资人民币300万元，折合36.24633万美元。
2004年3月2日，中山施诺以货币出资人民币324.9192万元,折合39.255672万美元；
东盛投资以货币出资港币198.96万元，折合25.59053万美元（折人民币2,118,128.16元）。
截至2004年3月2日，中山施诺以货币出资人民币744.9192万元，折合90万美元，占注册资本的75%；东盛投资以货币出资4.5万美元、以货币出资198.96万港元，折合30.09万美元（折人民币2,490,593.16元），占注册资本的25％。
2007年 12月 20日，根据公司董事会决议和修改后的章程规定，并经中山市外经贸局以中外经贸资字[2007]1660号的关于合资经营企业中山奥马电器有限公司增资的批复,公司申请增加注册资本815万美元，变更后的注册资本为935万美元，其中：中山施诺出资701.25万美元，占注册资本的75%；东盛投资出资美元233.75万美元，占注册资本的25%。
合资经营企业增加出资815万美元的情况如下：
2008年1月25日，东盛投资以货币出资1700万港元，折算为217.7104万美元,注册资本折合203.75万美元。
2008年1月30日，中山施诺以货币出资人民币4500万元，折算为625.017362万美元，注册资本折合611.25万美元。
2008年 3月 3日，根据公司董事会决议和《中山奥马电器有限公司拟变更为广东奥马电器股份有限公司的发起人协议》的规定及中华人民共和国商务部于2008年4月15日签发的“商资批[2008]457号”批件同意中山奥马电器有限公司转为外商投资股份有限公司，并更名为：广东奥马电器股份有限公司。转制后，公司总股本为1亿股，注册资本为人民币1亿元，其中：中山施诺出资7500万人民币，占注册资本的75%；东盛投资出资2500万人民币，占注册资本的25%。
2008年8月29日，根据公司股东会决议和修改的章程及广东省对外贸易经济合作厅于2008年10月24日签发的粤外经贸资字[2008]1307号《关于外商投资股份制企业广东奥马电器股份有限公司增资的批复》的规定：公司总股本增加2400万股，增加至1.24亿股,注册资本增加至1.24亿元。其中：中山施诺增加1800万股，东盛投资增加600万股。
2012年3月28日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2012]343号文核准，奥马电器向社会公众投资者定价发行人民币普通股（A股）4,135万股，每股面值人民币 1.00元，其中计入股本4,135万股，变更后的注册资本为人民币16,535.00万元。其中：中山施诺以货币出资 9,300万元，持有56.24%股权比例，东盛投资有限公司出资 3,100万元，持有18.75%股权比例，社会公众股4,135万元，持有25.01%股权比例。
2013年4月16日，东盛投资持有3,100万股限售股股份已上市流通。东盛投资于2013年度累计减持公司股份800万股，减持后，东盛投资持有股份为2,300万股，占公司总股本
财务报表附注第2页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
13.91%，均为无限售条件流通股。
2014年东盛投资累计减持公司股份1533.9645万股（2014年8月28日，减持200万股；
2014年9月1日，减持600万股；2014年9月4日，减持733.9645万股），占公司总股本9.28%。累计减持后，东盛投资持有股份为766.0355万股，占公司总股本4.63%，均为无限售条件流通股。
2015年4月16日，公司控股股东新余施诺工业投资有限公司（由中山施诺更名，以下简称“新余施诺”）与蔡拾贰、蔡健泉、王济云、吴世庆、关志华、梁锦颐、刘丽仪、姚友军分别签署了《股份转让协议》，将其所持有的全部广东奥马电器股份有限公司股票通过协议转让方式，分别向蔡拾贰转让 32,241,431股、向蔡健泉转让 24,797,138股、向王济云转让9,921,431股、向吴世庆转让6,201,431股、向关志华转让6,201,431股、向梁锦颐转让4,958,569股、向刘丽仪转让4,958,569股、向姚友军转让3,720,000股。本次股权转让完成后，新余施诺不再持有公司股份，受让人蔡拾贰先生持有公司32,241,431股股票，占公司全部股份比例的19.50%，为公司第一大股东。
2015年 10月 28日，赵国栋与蔡拾贰、王济云、吴世庆、姚友军、关志华、梁锦颐、刘丽仪、东盛投资有限公司签署《股份转让协议》，出资 12.13亿元现金受让奥马电器 33,697,239股股份。本次股权转让后，赵国栋先生持有上市公司 33,697,239股股份，持股比例为20.38%，为公司控股股东及实际控制人，并于2016年01月13日完成公司法定代表人变更登记。
公司注册地址为广东省中山市南头镇东福北路54号。经营范围为：生产和销售各类家用电器、小家电产品、厨卫用具以及各类家用电器零配件。公司自产产品及同类商品的批发及进出口业务（不设店铺，不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。
（二）公司行业性质
公司属于家电行业和信息及技术服务业。
（三）经营范围
许可经营项目：家用电器的生产和销售、信息及技术服务与营销。
一般经营项目：无。
（四）主要产品、劳务和信息及技术服务
主要产品、劳务：电冰箱的生产和销售；信息及技术服务：主要从事平台技术开发服务及联合运营、自营网贷平台、移动信息及技术服务营销业务。
（五）公司基本架构
财务报表附注第3页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据公司经营业务的性质，设立信息及技术服务事业部和冰箱事业部。信息及技术服务事业部根据其经营模式及发展需要，设立技术部、产品部、平台运营部、金融合作部、信贷管理部、信贷业务部、市场部、综合管理部、财务部、审计部等职能部门；冰箱事业部根据其业务发展需要，设立综合管理部、人力资源部、财务部、审计部、国内营销中心、国际营销中心、工艺部、设备部、品质部、生产部、供应部、国内战略客户业务部、技术开发部等职能部门。
（六）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2017年3月14日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司主体共17户，具体包括：
||||
|-|-|-|
|子公司类型|级次|持股比例（%）|
|全资子公司|3|100.00|
|全资子公司|3|100.00|
|全资子公司|3|100.00|
|全资子公司|3|100.00|
|全资子公司|3|100.00|
|控股子公司|3|51.00|
|全资子公司|3|100.00|
|控股子公司|2|51.00|
|全资子公司|2|100.00|
|全资子公司|2|100.00|
|全资子公司|2|100.00|
|全资子公司|2|100.00|
|全资子公司|2|100.00|
|全资子公司|2|100.00|
|全资子公司|2|100.00|
|控股子公司|2|93.00（注释）|
|控股子公司|2|51.00|

注释：本公司直接持有宁夏小贷72%的股权并通过子公司中融金间接持有宁夏小贷21%
的股权，合计93%。
财务报表附注第4页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：
名称 变更原因
钱包保险 新设立
钱包金证 新设立
宁夏小贷 新设立
钱包易行 新设立
西藏网金 新设立
2.本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体。
3.合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
（一）财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计期间。
（三）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
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种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
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股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
（五）合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
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期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（六）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
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2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
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成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
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关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
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3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（6）公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
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(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
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（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
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付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7.金融资产及负债的抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在100万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
||
|-|
|计提方法|
|不计提坏账准备|
|不计提坏账准备|
|不计提坏账准备|
|账龄分析法|
|未来现金流折现法|

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
采用未来现金流折现法计提坏账准备的：
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本公司在资产负债表日对贷款或贷款组合是否存在减值的客观证据进行评估。当有客观证据表明因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值，且这些损失事件对该项或该组贷款的预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时，本公司认定该项或该组贷款已发生减值并确认减值损失。
贷款发生减值时，本公司将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入利润表。预计未来现金流量现值按照该贷款的原实际利率折现确定。原实际利率是初始确认该贷款时计算确定的实际利率。
对于以浮动利率计息的贷款，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
在以组合方式进行减值评估时，本公司基于类似信用风险特征对贷款进行分组。这些信用风险特征表明了债务人按照该等金融资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，与被评估资产的预计未来现金流量相关。
对于以组合方式进行减值评估的贷款组合，本公司基于与该组合中的资产具有相似信用风险特征的资产的历史损失经验，估计其未来现金流量。为反映该组贷款的实际情况，以上历史损失经验将根据当期数据进行调整，包括反映历史损失期间不存在的现实情况及从历史损失经验数据中剔除当期已不存在事项的影响。
当某贷款不可回收，待所有必要的程序执行完毕，在冲减其相应的减值准备后进行核销。
核销后又收回的金额，计入利润表。
如有客观证据表明该贷款价值已恢复，且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计入利润表中的“资产减值损失”项目。但是，转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该贷款在转回日的摊余成本。
采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|30|
|50|
|100|

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
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进行计提。
（十一）存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括:原材料、在产品、产成品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
（十二）划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
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东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
（十三）长期股权投资
1．投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
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（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
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按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
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将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
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合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十五）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2.固定资产的初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3.固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20.00|10.00|
|10.00|10.00|
|5.00|10.00|
|5.00|10.00|

（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
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当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十六）在建工程
1.在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十七）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十八）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、非专利技术等。
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1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50|
|10|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
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3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（十九）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
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商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十）商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
（二十一）长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
长期待摊费用有明确受益期限的按受益期平均摊销，无明确受益期限的按5年平均摊销。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
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应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师（根据企业实际撰写）使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
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履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十四）股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
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内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5.对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十五）收入确认原则
1.销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。销售商品确认时点的具体情况如下：
（1）贴牌外销客户（包括品牌商和经销商）：在贴牌经营模式下，公司是根据国外客户的订单进行生产和销售出货，其生产的产品均为出口销售，销售金额以离岸价格确定。根据合同规定，待产品运至港口装船离境后，与产品所有权相关的主要风险和报酬均已转移至客户。公司对该类销售采取的收入确认时点为：货物完成海关报关手续并已装船后，根据海关出口货物报关单（出口退税专用联）显示的出口日期及金额确认收入。
（2）贴牌内销客户：对贴牌内销客户，销售合同约定公司的责任在货物在公司的仓库验收后装上运输工具后结束。公司根据货运公司确认的出货单开具增值税发票，并确认销售收入。对内销小客户，销售合同约定公司的责任在将货物运输到客户指定的仓库后结束。在该种销售方式下，公司根据客户验收确认回单，开具增值税发票并确认销售收入。
（3）自主品牌的代理商：该类客户主要是三四级市场的代理商，公司采取“先收款后发货”的方式销售。合同约定“款到发货”，公司的责任在货物运送至客户处结束。在该种
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销售方式下，产品装上运输工具并经货运单位确认后，发行人开具增值税发票并确认收入。
（4）自主品牌对综超系统（即大型连锁综合超市系统）客户销售：合同约定公司的责任在将货物运输到客户指定的仓库后结束。
（5）自主品牌的电子商务销售模式：通过自主平台销售的情况下，公司根据客户的订单在客户预付款后发货，公司的责任在将货物运输到客户指定的地址，客户签收或通过网上销售平台确认收货后结束，公司根据确认收货信息，开具增值税发票并确认销售收入。通过第三方平台销售的情况下（如京东商城），销售合同约定公司的责任在将货物运输到电子商务公司指定的仓库并验收核对无误后结束，公司根据开具的增值税发票，取得对方开具的的收款凭证时（如银行承兑汇票）确认收入。
2.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.信息及技术服务相关收入确认时间的具体判断标准
信息及技术服务收入主要包括平台服务费收入、技术服务收入，收入确认原则如下：
（1）平台服务费收入：本公司为用户提供互联网撮合平台服务，在平台交易服务已经完成，与之相关的经济利益很可能流入本公司，并能够可靠的进行确认和计量，按照有关合同或协议约定的结算金额确认收入。
（2）技术服务收入：技术开发已经完成并已交付对方使用，取得验收和测试报告，能
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够可靠的进行确认和计量，按照有关合同或协议约定的金额确认收入。
（二十六）政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
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所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（二十八）租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1.经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2.融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
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公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十九）主要会计政策、会计估计的变更
1.重要会计政策变更
本报告期重要会计政策未发生变更。
2.会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（三十）前期差错更正
本报告期未发生前期差错更正。
五、税项
（一）主要税种及税率
1.流转税及附加税费
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|-|
|计税（费）依据|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入|
|应纳税所得额|
|按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准|
|实纳流转税；出口免抵税额|
|应纳流转税；出口免抵税额|
|实纳流转税；出口免抵税额|
|根据不同的合同缴纳|

*1增值税：根据国家税务法规，公司产品出口销售收入采用“免、抵、退”方法计征增值税，征税率为17%，退税率为17%；产品国内销售收入的增值税税率为17%。增值税由买方按销货金额的17%计算连同销售金额一并支付给公司，公司在扣除购进货物所支付而允许抵扣的增值税之后上缴税务机关。
*2企业所得税：
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
奥马电器 25%
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纳税主体名称 所得税税率
奥马冰箱 15%
东进实业 25%
奥马企业 16.5%
奥马配件 25%
中融金 15%
其他信息及技术服务类企业 25%、15%
（二）税收优惠及批文
1、2015年2月2日，国科火字〔2015〕47号《关于广东省2014年第一、二批高新技术企业备案的复函》：奥马电器被认定为高新技术企业，发证日期：2014年10月10日，证书编号：GR201444000843，有效期三年。
2016年3月公司董事会和股东大会审议通过了《关于对全资子公司广东奥马冰箱有限公司划转冰箱(含冷柜)业务相关资产（含股权）、债权债务、人员及增资的议案》，将冰箱(含冷柜)业务相关资产（含股权）、债权债务、人员划转至奥马冰箱。
2016年12月，广东省科学技术厅认定，划转后奥马冰箱符合高新技术企业的条件，2016年度所得税按15%税率缴纳。同时，划转后奥马电器按照25%税率缴纳所得税。
2、2016年12月，中融金（北京）科技有限公司被认定为高新技术企业，发证日期：2016年12月1日，证书编号：GR201611000988，有效期三年。依据税收相关法律规定，中融金2016年度所得税按15%税率缴纳。
3、依据《关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税〔2014〕26号）、《关于网金（平潭）科技有限公司符合优惠目录证明》（岚经发〔2016〕145号）、《关于卡惠（平潭）科技有限公司符合优惠目录证明》（岚经发〔2016〕146号），网金（平潭）、卡惠（平潭）享受15%所得税率。
4、依据《西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法》的通知》（藏政发[2014]51号），西藏网金享受15%所得税率。
财务报表附注第37页
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六、合并财务报表项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
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|-|
|期末余额|
|52,416.10|
|1,243,319,224.34|
|337,399,873.13|
|1,580,771,513.57|
|---|

其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|334,095,633.00|
|---|
|3,304,240.13|
|337,399,873.13|

注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末余额|
|5,491,219.73|
|5,491,219.73|

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产说明：
本公司衍生金融资产的公允价值以外汇市场即时报价确定，按照合约价格与资产负债表日外汇市场即时报价的远期汇率之差额计算确定衍生金融资产的公允价值。
截至2016年12月31日，公司与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同中以美元兑换人民币的合同本金合计0.00万美元，以欧元兑换人民币的合同本金合计2,200.00万欧元、合同约定的到期汇率为7.6081至7.7345。
注释3．应收票据
1．应收票据的分类
||
|-|
|期末余额|
|121,423,934.48|
|121,423,934.48|

2．期末公司无已质押的应收票据
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
财务报表附注第 38页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|期末终止确认金额|
|423,437,205.93|
|423,437,205.93|

4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
注释4．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提|---||---||---||---||---||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|690,362,418.48||100||26,914,777.12||3.90||663,447,641.36||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独|---||---||---||---||---||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计||690,362,418.48||100||26,914,777.12||3.90||663,447,641.36|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期初余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提|---||---||---||---||---||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|580,474,696.99||99.97||29,045,806.06||5.00||551,428,890.93||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独|200,000.00||0.03||200,000.00||100.00||---||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计||580,674,696.99||100||29,245,806.06||5.04||551,428,890.93|

应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||||||
||应收账款||坏账准备||计提比例（%）||
|1年以内||508,045,921.90||25,402,296.09||5.00|
|1－2年||94,919.80||9,491.98||10.00|
|2－3年||208,497.96||41,699.59||20.00|
|3年以上||352,229.96||277,229.96||78.71|
|合计||508,701,569.62||25,730,717.62||5.06|

（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
财务报表附注第 39页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）应收服务费 21,111,457.65 --- ---
发放贷款及垫款 160,549,391.21 1,184,059.50 0.74
合计 181,660,848.86 1,184,059.50 0.65
由于账龄较短的信息技术平台类应收服务费与组合（1）中的应收货款在信用风险特征上存在差异，所以将应收服务费单独作为一个资产组合对其可回收性进行测试。
公司通过汇通保理和宁夏小贷的发放贷款及垫款，单独作为一个资产组合进行减值测试。
（3）期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备 1,755,327.17元，转回坏账准备 3,436,356.11元，核销坏账准备650,000.00元。
3．本报告期核销的应收账款；
本期核销已全额计提减值准备的应收账款650,000.00元，是确认无法收回的货款及服务费收入，经批准转销。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款：
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备额的比例(%)
第一名 95,133,906.46 13.78 4,756,695.32第二名
71,419,886.05 10.35 3,570,994.30第三名
59,432,614.22 8.61 2,971,630.71第四名
42,212,873.28 6.11 2,110,643.66第五名 27,437,371.31 3.97 1,371,868.57合计 295,636,651.32 42.82 14,781,832.565．本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项；
6．本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 71,693,003.14 96.96 42,710,327.58 97.701至2年 1,910,887.95 2.58 190,444.13 0.442至3年 88,447.55 0.12 424,138.07 0.973年以上 245,653.45 0.34 389,526.48 0.89合计 73,937,992.09 100.00 43,714,436.26 100.00
财务报表附注第 40页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2．期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项；
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
||||
|-|-|-|
|期末金额|占预付账款总额的比例(%)|预付款时间|
|18,020,952.49|24.38|2016年|
|11,269,933.64|15.25|2016年|
|8,884,891.87|12.02|2016年|
|6,753,378.68|9.14|2016年|
|3,428,658.19|4.64|2016年|
|48,357,814.87|65.43|---|

注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额|||||||||
||||账面余额||||坏账准备||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额||计提比例（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏账|---||---||---||---|---||
||准备的其他应收款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏账|39,502,799.73||100||1,378,285.79||3.49|38,124,513.94||
||准备的其他应收款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计提|---||---||---||---|---||
||坏账准备的其他应收款||||||||||
||合计||39,502,799.73||100||1,378,285.79|3.49||38,124,513.94|

续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期初余额|||||||||
||||账面余额||||坏账准备||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额||计提比例（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏账|16,170,000.00||56.07||16,170,000.00||100.00|---||
||准备的其他应收款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏账|12,669,366.18||43.93||447,967.69||3.54|12,221,398.49||
||准备的其他应收款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计提|---||---||---||---|---||
||坏账准备的其他应收款||||||||||
||合计||28,839,366.18||100.00||16,617,967.69|57.62||12,221,398.49|

其他应收款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
||1年以内||25,933,931.73||1,296,696.59||5|

财务报表附注第 41页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
||1－2年||815,892.03||81,589.20||10|
||2－3年||---||---||---|
||3年以上||---||---||---|
||合计||26,749,823.76||1,378,285.79||5.15|

（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|99,009.86|---|---|
|4,333,432.20|---|---|
|727,146.55|---|---|
|85,873.11|---|---|
|7,478,932.85|---|---|
|12,752,975.97|---|---|

押金4,333,432.20元、代付个人社保727,146.55元、预支工资85,873.11元通过从员工工资扣除的方式收回，不可收回风险较小，因此不计提坏账准备；出口退税 99,009.86元通过从税局退回，不可收回风险较小，因此不计提坏账准备；其他主要为往来款项，风险较小，因此不计提坏账准备。
（4）期末无单项金不重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额1,010,686.30元；转销坏账准备金额16,250,368.20元。
3．本报告期实际核销的其他应收款情况：
企业2013年向政府申报节能惠民补贴款中剩余金额16,170,000元及80,368.20往来款，合计 16,250,368.20元在本年度确认无法收回，核销相应的其他应收款余额及账面已计提的减值准备。
4．其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|期末余额|
|12,497,078.90|
|10,621,137.70|
|3,044,738.00|
|5,238,495.17|
|1,288,694.20|
|1,354,000.00|

财务报表附注第 42页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|1,120,512.13|
|85,873.11|
|727,146.55|
|---|
|---|
|99,009.86|
|3,426,114.11|
|39,502,799.73|

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|平台使用费|6,492,198.34|1年以内；1-2年|16.43|
|平台使用费|4,649,443.79|1年以内|11.77|
|备用金|4,516,205.06|1年以内|11.42|
|备用金|4,000,000.00|1年以内|10.11|
|房租押金|3,044,738.00|1年以内|7.70|
|---|22,702,585.19|---|57.47|

6．本期无涉及政府补助的其他应收款项。
7．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
8．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释7．存货
(1)存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|171,765,172.40|4,447,298.48|167,317,873.92|147,615,548.73|3,814,661.42|
|428,094,630.52|23,973,318.07|404,121,312.45|491,142,786.66|31,753,280.04|
|216,639,245.27|32,495,886.79|184,143,358.48|35,640,803.70|7,128,160.74|
|816,499,048.19|60,916,503.34|755,582,544.85|674,399,139.09|42,696,102.20|

(2)存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|||
||计提|其他|转回|转销|其他|
|3,814,661.42|4,447,298.48|---|---|3,814,661.42|---|
|31,753,280.04|23,973,318.07|---|---|31,753,280.04|---|
|7,128,160.74|32,495,886.79|---|---|7,128,160.74|---|
|42,696,102.20|60,916,503.34|---|---|42,696,102.20|---|

财务报表附注第 43页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(3)存货跌价准备计提依据与转回情况
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|期末库存材料因库龄较长或采购价格降低等不确定因素的影响|---|
|期末库存商品因商品过时或销售价格过低等不确定因素的影响，发生减值计提跌价准备|---|

（4）本期无计入存货成本的借款费用资本化；
（5）期末存货所有权没有受到限制。
注释8．其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|3,177,899.76|
|5,000,000.00|
|55,510,147.62|
|63,688,047.38|

注释9．可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
期末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|---|---|
|41,000,000.00|---|
|41,000,000.00|---|

(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产
期末余额
||||
|-|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|其他可供出售金融资产|
|41,000,000.00|---|---|
|41,000,000.00|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|41,000,000.00|---|---|

注释10．长期股权投资
被投资单位 期初余额 本期增减变动
财务报表附注第 44页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
||追加投资|减少投资|权益法确认的投资损益|
|299,987.98|---|---|-1,384.44|
|---|600,000.00|---|-162,808.85|
|---|3,000,000.00|---|1,576,206.77|
|---|5,000,000.00|---|48,509.94|
|---|3,000,000.00|---|-70,895.51|
|---|190,000,000.00|---|-185,077.32|
|299,987.98|201,600,000.00|---|1,204,550.59|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|---|---|---|---|298,603.54|
|---|---|---|---|437,191.15|
|---|---|---|---|4,576,206.77|
|---|---|---|---|5,048,509.94|
|---|---|---|---|2,929,104.49|
|---|---|---|---|189,814,922.68|
|---|---|---|---|203,104,538.57|

长期股权投资说明：
上海齐嘉系由上海齐家网信息科技股份有限公司与中融金于2015年8月共同出资设立的有限责任公司，注册资本 1,000万元，其中上海齐家网信息科技股份有限公司占比70%、中融金占比30%。
钱包投资系由陕西赛联投资咨询有限公司、沣石（上海）投资管理有限公司、思诺成长投资管理（北京）有限公司与西藏网金创新投资有限公司于2016年5月共同出资设立的有限责任公司，注册资本 1,000万元，其中西藏网金创新投资有限公司占比30%，陕西赛联、沣石（上海）及思诺成长共占比70%。
浙银天下系由本公司与浙江浙银资本管理有限公司、横琴泰鑫长富企业管理咨询中心（有限
合伙）于2016年7月共同出资设立的有限责任公司，注册资本1,000万元，其中本公司占比30%，
浙江浙银资本管理有限公司占比51%，横琴泰鑫长富企业管理咨询中心（有限合伙）占比19%。
财务报表附注第 45页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
三江数金系本公司与兴天网汇科技（天津）有限公司于2016年8月共同出资设立的有限责任公司，注册资本2,000万元，其中，本公司占比45%，兴天网汇科技（天津）有限公司占比55%。
千宝星系本公司与重庆星红桉数据科技有限公司及孙平、李馥岑于2016年6月共同出资设立的有限责任公司，注册资本 500万元，其中，本公司占比30%，重庆星红桉数据科技有限公司占比50%，及孙平、李馥岑各自占比10%。
广西广投系由本公司与广西投资集团金融控股有限公司、宏瓴（上海）股权投资管理有限公司、福建我要汽车网络技术有限公司、广西梧州中恒集团股份有限公司及广西国富创新股权投资基金管理有限公司于2016年10月共同出资设立的有限责任公司，注册资本10亿元，其中本公司占比19%，广西投资集团金融控股有限公司占比20%、宏瓴（上海）股权投资管理有限公司占比19%，福建我要汽车网络技术有限公司19%，广西梧州中恒集团股份有限公司占比18%，广西国富创新股权投资基金管理有限公司占比5%。
注释11．固定资产及累计折旧
1．固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
|578,178,857.84|732,801,773.03|3,830,917.25|21,720,628.66|
|61,365,551.77|66,556,454.91|162,541.50|4,020,121.84|
|---|59,876,858.00|162,541.50|4,020,121.84|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|61,365,551.77|6,679,596.91|---|---|
||21,856,247.41|146,500.00|45,256.42|
|---|21,856,247.41|146,500.00|45,256.42|
|---|---|---|---|
||---|---|---|
|639,544,409.61|777,501,980.53|3,846,958.75|25,695,494.08|
|59,997,294.56|205,323,916.12|1,570,029.17|10,692,842.96|
|33,144,043.07|63,566,152.00|533,607.19|3,936,700.81|
|33,144,043.07|63,566,152.00|533,607.19|3,700,974.07|
|---|---|---|235,726.74|

财务报表附注第 46页
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2016年度
财务报表附注
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|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
|---|---|---|---|
||15,562,549.57|115,368.75|12,517.50|
|---|15,562,549.57|115,368.75|12,517.50|
|---|---|---|---|
||---|---|---|
|93,141,337.63|253,327,518.55|1,988,267.61|14,617,026.27|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|546,403,071.98|524,174,461.98|1,858,691.14|11,078,467.81|
|518,181,563.28|527,477,856.91|2,260,888.08|11,027,785.70|

注：本期增加（其他转入）为房屋及机器设备资产改良而使原值增加。
2．本公司期末无暂时闲置的固定资产；
3．本公司无通过融资租赁租入的固定资产；
4．本公司无通过经营租赁租出的固定资产；
5．期末未办妥产权证书的固定资产:
|||
|-|-|
|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|73,332,783.68|办理中|
|234,274,405.44|办理中|
|7,829,405.00|办理中|
|39,497,618.68|办理中|
|354,934,212.80|---|

6．期末固定资产未出现减值的情形，因此未计提减值准备。
7．固定资产抵押情况：
财务报表附注第 47页
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财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|142,182,203.53|29,924,070.49|---|112,258,133.04|
|2,034,537.52|1,089,120.31|---|945,417.21|
|55,367,656.50|14,447,944.61|---|40,919,711.89|
|199,584,397.55|45,461,135.41|---|154,123,262.14|

具体资产抵押情况说明详见附注十三、资产抵押、质押及担保情况
注释12．无形资产
1．无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|著作权|非专有技术|
|53,684,493.50|2,285,653.84|21,166,666.67|571,819.36|
|---|55,000.00|---|7,122.51|
|---|55,000.00|---|7,122.51|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|53,684,493.50|2,340,653.83|21,166,666.67|578,941.87|
|7,088,782.86|707,961.31|666,666.68|81,050.78|
|1,101,497.61|232,232.07|2,120,689.70|373,959.45|
|1,101,497.61|232,232.07|2,000,000.04|373,959.45|
|---|---|120,689.66|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|8,190,280.47|940,193.38|2,787,356.38|455,010.23|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|

财务报表附注第 48页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|著作权|非专有技术|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|45,494,213.03|1,400,460.45|18,379,310.29|123,931.64|
|46,595,710.64|1,577,692.53|20,499,999.99|490,768.58|

2．土地使用权包括
|||||
|-|-|-|-|
|土地面积|土地使用原值|累计摊销|2016.12.31净值|
|61861.10平方米|7,887,294.50|2,288,085.25|5,599,209.25|
|65266.10平方米|30,675,067.00|3,949,089.93|26,725,977.07|
|17706.70平方米|8,322,149.00|1,295,773.32|7,026,375.68|
|13333.30平方米|6,799,983.00|657,331.97|6,142,651.03|
|194270.00平方米|53,684,493.50|8,190,280.47|45,494,213.03|

3．本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。
注释13．开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期转出数||
||内部开发支出|其他|计入当期损益|确认为无形资产|
|---|4,825,947.67|---|---|---|
|---|5,530,833.41|---|---|---|
|---|10,356,781.08|---|---|---|

开发项目的说明：
本公司自 2016年起建设基于通用的数据管理信息系统建设项目和智能 POS项目，项目开发期1-2年。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对于上述项目出具了大华核字[2016]004473号《关于广东奥马电器股份有限公司非开发行股票申请文件之专项核查意见》（以下简称《核查意见》）。公司根据《核查意见》判断上述项目自2016年7月1日起满足资本化的条件。
于2016年12月31日，上述项目仍处于开发阶段。
财务报表附注第 49页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注释14．商誉
（1）商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||企业合并形成的|处置|
|547,851,431.79|---|---|
|39,500.71|---|---|
|547,890,932.50|---|---|

（2）商誉减值准备
中融金商誉的可收回金额基于其使用价值计算得出。该计算基于管理层批准的五年期财务预算数据进行的现金流预测，相关期间折现率为18.11%。超过五年的现金流预测基于固定增长率计算得出。由于上述商誉可收回金额高于其账面价值，本公司未对其确认减值。
另，根据大华核字[2016]001006号和大华核字[2017]000980号《广东奥马电器股份有限公司业绩承诺实现情况说明的专项审核报告》，中融金2015年和2016年度均已完成《股权转让协议》所承诺之业绩。
注释15．长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|2,327,319.97|4,033,334.28|2,882,904.73|---|
|58,575.04|---|58,575.04|---|
|1,159.65|---|1,159.65|---|
|74,781.56|---|74,781.56|---|
|2,461,836.22|4,033,334.28|3,017,420.98|---|

注释16．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|60,916,656.03|9,137,513.68|42,696,102.20|
|28,520,667.96|4,278,100.19|45,863,773.75|
|84,649,719.63|21,043,829.20|---|
|22,730,843.54|3,409,626.53|24,253,315.11|
|---|---|18,142,518.05|
|196,817,887.16|37,869,069.60|130,955,709.11|

财务报表附注第 50页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2．未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|29,124,957.51|4,368,743.63|---|
|1,231,565.60|184,734.84|1,587,982.02|
|30,356,523.11|4,553,478.47|1,587,982.02|

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
||||
|-|-|-|
|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|
|4,368,743.63|33,500,325.97|---|
|4,368,743.63|184,734.84|---|

注释17．其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|32,326,415.43|
|11,650,000.00|
|43,976,415.43|

注释18．短期借款
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|原币|人民币|原币|
|---|100,000,000.00|---|
|---|298,000,000.00|---|
|---|52,000,000.00|---|
|USD2,099,188.00|14,562,067.16|USD2,602,885.00|
|---|---|EUR1,462,500.00|
|---|464,562,067.16|---|

1.公司无逾期的短期借款；
2.短期借款中无已到期的短期借款获得展期的借款。
3.质押借款、抵押借款及其他情况详见本报告附注十三及十一、（二）、7、（2）。
4.以上短期借款中，抵押借款的利率为4.35%；信用借款中，0.98亿元的借款利率为7%， 2亿元的借款利率为6%。
注释19．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|期末余额|
|---|

财务报表附注第 51页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|---|

注释20．应付票据
||
|-|
|期末余额|
|862,562,503.24|
|862,562,503.24|

1.本期末已到期未支付的应付票据总额0.00元。
注释21．应付账款
1．应付账款情况
||
|-|
|期末余额|
|742,393,739.15|
|13,339,335.46|
|755,733,074.61|

2．无账龄超过一年的重要应付账款
注释22．预收款项
1．预收账款情况
||
|-|
|期末余额|
|156,139,947.59|
|1,154,595.82|
|157,294,543.41|

2．无账龄超过一年的重要预收款项
注释23．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|69,711,713.61|536,877,586.63|536,052,980.18|
|119,286.87|31,588,310.91|30,604,807.28|
|---|---|---|
|---|---|---|
|69,831,000.48|568,465,897.54|566,657,787.46|

2．短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|69,567,668.11|492,180,965.38|491,937,043.21|

财务报表附注第 52页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|---|23,337,835.97|23,337,835.97|
|76,883.72|10,962,361.70|10,434,206.42|
|58,049.31|8,250,682.45|7,807,911.45|
|11,425.25|117,892.08|117,892.08|
|2,849.72|1,405,045.70|1,354,961.28|
|4,559.44|1,188,741.46|1,153,441.60|
|67,161.78|6,381,238.63|6,328,709.63|
|---|4,015,184.95|4,015,184.95|
|---|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|69,711,713.61|536,877,586.63|536,052,980.18|

3．设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|113,606.54|29,836,447.67|28,886,449.78|
|5,680.33|1,751,863.24|1,718,357.50|
|119,286.87|31,588,310.91|30,604,807.28|

注释24．应交税费
||
|-|
|期末余额|
|17,489,228.28|
|789,477.75|
|29,059,243.18|
|147,219.20|
|385,439.03|
|108,593.21|
|137,850.70|
|982,718.99|
|49,099,770.34|

注释25．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|148,408,473.86|
|53,802,745.78|
|34,024,837.30|
|19,994,318.05|

财务报表附注第 53页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|15,495,747.54|
|6,500,000.00|
|4,856,088.00|
|4,792,759.11|
|3,776,665.09|
|3,382,566.34|
|2,150,097.43|
|1,015,428.76|
|15,760.00|
|---|
|8,298,303.42|
|306,513,790.68|

往来款项中5300万元系本公司实际控制人赵国栋提供的股东借款（附注十一（三））。
2．本期无账龄超过一年的重要其他应付款
注释26．长期借款
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|原币|人民币|原币|
|---|348,000,000.00|---|
|---|80,000,000.00|---|
|---|428,000,000.00|---|

质押借款、抵押借款及其他情况详见本报告附注十三及十一、（二）、7、（2）。
于2016年12月31日，本公司的长期借款的利率区间为4.9%至5.7%（2015年12月31日：4.9%）。
注释27．预计负债
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|22,730,843.54|24,253,315.11|
|22,730,843.54|24,253,315.11|

注释28．股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|165,350,000.00|---|---|---|---|---|

注释29．资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|

财务报表附注第 54页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|451,013,626.37|---|---|
|---|42,265,026.41|---|
|451,013,626.37|42,265,026.41|---|

本公司于2016年3月18日召开的第三届董事会第二十七次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权相关事项的议案》，向员工授予以权益结算的股份支付，参见附注十五。
注释30．盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|119,716,312.07|---|---|
|119,716,312.07|---|---|

注释31．未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
||
|-|
|期末余额|
|1,000,804,212.58|
|---|
|1,000,804,212.58|
|298,044,870.47|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|26,786,700.00|
|---|
|1,272,062,383.05|

报告期内未分配利润增减变动原因:
1.各期增加数为各年度归属于母公司的净利润转入；
2.各期减少数为根据当年实现的净利润按10%提取法定公积金及分配股东股利。
于 2016年 12月 31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额人民币53,928,770.44元，其中子公司2016年度计提的归属于母公司的盈余公积为人民币47,966,594.85
元。于 2015年 12月 31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额人民币
5,962,175.59元，其中子公司2015年度计提的归属于母公司的盈余公积为人民币4,282,937.83
财务报表附注第 55页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
元。
注释32．营业收入及营业成本
1.营业收入、营业成本分类情况
||
|-|
|本期发生额|
|5,041,417,186.44|
|5,026,895,694.13|
|14,521,492.31|
|3,389,696,075.17|
|3,389,516,273.64|
|179,801.53|

2.主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|4,720,225,345.70|3,332,120,619.04|4,698,586,309.04|
|306,670,348.43|57,395,654.60|---|
|5,026,895,694.13|3,389,516,273.64|4,698,586,309.04|

 3.主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|4,709,960,984.29|3,324,387,936.04|4,687,436,314.98|
|10,264,361.41|7,732,683.00|11,149,994.06|
|303,050,263.28|56,207,738.70|---|
|3,620,085.15|1,187,915.90|---|
|5,026,895,694.13|3,389,516,273.64|4,698,586,309.04|

4.主营业务收入（分地区）
||
|-|
|本期发生额|
|541,418,965.18|
|403,896,864.63|
|616,220,980.28|
|41,019,019.04|
|87,694,102.17|
|234,403,127.20|
|10,420,439.39|
|3,091,822,196.24|
|5,026,895,694.13|

5.公司前五名客户的营业收入情况
财务报表附注第 56页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 367,477,803.43 7.31
第二名 358,443,329.01 7.13
第三名 309,219,028.83 6.15
第四名
218,564,618.50 4.35
第五名 204,069,771.53 4.06
合计 1,457,774,551.30 29.00
注释33．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 10,310,647.33 9,109,023.74教育费附加 6,002,850.59 5,465,414.24地方教育费附加 3,941,221.82 3,643,609.49房产税 4,679,144.30 ---
印花税 3,205,290.85 ---
堤围费 526,972.78 ---
合计 28,666,127.67 18,218,047.47注释34．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
促销费 165,619,011.31 70,070,696.79运输费 132,180,658.19 95,308,117.79工资 87,575,429.07 62,169,832.66进出口费用 60,672,027.26 52,312,019.15广告宣传费用 26,548,988.81 22,100,735.09差旅费 24,001,276.96 28,835,553.95导购费用 22,290,673.39 19,939,451.10展台费用 19,905,078.80 22,111,676.82产品推广费 16,188,399.54 17,083,597.30三包维修费 15,537,020.34 25,263,895.75业务招待费 10,123,756.83 9,477,764.25进出口保险 9,235,615.60 8,122,696.07会议费 7,950,134.18 4,025,789.63办公费 7,033,494.96 9,147,442.88进场费 6,293,381.73 14,920,566.64报关费 3,283,271.67 4,395,036.86车辆使用费 389,394.03 3,165,235.96其他费用 17,373,869.61 18,806,304.27合计 632,201,482.28 487,256,412.96
财务报表附注第 57页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注释35．管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|209,547,253.14|
|100,589,339.48|
|42,265,026.41|
|28,730,420.14|
|24,326,551.02|
|23,459,148.00|
|23,371,303.73|
|19,533,870.28|
|9,882,232.79|
|6,339,035.66|
|6,172,588.56|
|5,702,534.07|
|1,564,629.12|
|1,395,612.27|
|1,338,224.10|
|483,866.87|
|18,130,516.22|
|522,832,151.86|

注释36．财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|35,266,706.11|
|7,543,885.41|
|-52,118,119.23|
|6,724,886.57|
|-17,670,411.96|

注释37．资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|-1,854,402.14|
|60,916,503.34|
|1,184,059.50|
|60,246,160.70|

注释38．公允价值变动损益
||
|-|
|本期发生额|
|23,633,737.78|

财务报表附注第 58页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|23,633,737.78|
|23,633,737.78|

注释39．投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|1,204,550.59|
|-21,836,806.76|
|5,978,575.73|
|-14,653,680.44|

注释40．营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|---|7,732,061.53|
|---|2,100,134.87|
|---|5,631,926.66|
|30,722.17|14,166.68|
|16,215,521.00|8,804,427.00|
|7,588,145.60|3,858,655.20|
|1,214,114.45|419,096.07|
|7,929.56|4,499,443.02|
|25,056,432.78|25,327,849.50|

计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|5,718,000.00|5,000,000.00|
|3,012,450.00|---|
|3,331,100.00|---|
|2,075,171.00|1,993,904.00|
|2,078,800.00|1,810,523.00|
|16,215,521.00|8,804,427.00|

（1）收中山市科学技术局中府办处款70,000.00元；
（2）收中山市商务局促进投保出口信用保险100,779.00元；
（3）收中山市商务局外贸出口稳增长专项资金705,329.00元；
（4）收中山市科学技术局中府办处款3,000.00元；
（5）收收中山市经济和信息化局经信技改款870,000.00元；
（6）收中山市商务局促进投保出口信用保险款63,500.00元；
财务报表附注第 59页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（7）收中共中山市南头镇委员会组织人事办公室 2016年远程教育终端站补助款 1,000.00元；
（8）收中山市财政局中山市经济和信息化局两化融合管理体系专题款100,000.00元；
（9）收中山市商务局2016年促进进口专项资金145,532.00元；
（10）收到中山市商务局促进外贸稳定增长专项资金（中山市财政局）988,845.00元；
（11）收到中山市商务局促进外贸稳定增长专项资金（中山市财政局）71,186.00元；
（12）中行收南头经信局2016年度专利奖励（中山市财政局南头分局）62,500.00元；
（13）收中山市科学技术局中山科发（2016）252号2（中山市财政局）500,000.00元；
（14）收中山市发展和改革局中府办处（2016）1841（中山市财政局）款500,000.00元；
（15）收中山南头经信局2016年转型升级奖励资金（中山市财政局南头分局）50,000.00元；
（16）收中山市食品药品监督管理局2016年度餐饮服务明厨（中山市财政局）5,000.00元；
（17）收中山市科学技术局2016年广东省企业研究款（中山市财政局）5,000,000.00元；
（18）收中山市经济和信息化局鼓励购买工作母机款（中山市财政局）474,000.00元；
（19）收中山市商务局广货网上行专项资金（中山市财政局）400,000.00元；
（20）中行收广州港务局支付集装箱奖励金（广州市财政局国库支付分局）3,012,450.00元；
（21）收中山市商务局电子商务专项资金（中山市财政局）210,000.00元；
（22）收中山市科学技术局中山科发（2016）122号（中山市财政局）200,000.00元；
（23）收到中山市南头镇经济发展和科技信息局 2016年技术改造专项资金-总部企业经营贡献奖专题资助（中山市财政局南头分局）2,461,100.00元；
（24）收到中山市经济和信息化局省机电能效提升计划专项资金（中山市财政局）2,200.00元；
（25）收中山市科学技术局中山科发（2016）122号（中山市财政局）18,000.00元；
（26）收中山市经济和信息化局节能和循环经济专题项款（中山市财政局）1,100.00元；
（27）收到中山市经济信息化局高成长中小企业项目成长项目款200,000.00元。
注释41．营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|5,645,815.55|1,600,353.86|
|5,645,815.55|1,600,353.86|
|240,362.10|410,000.00|

财务报表附注第 60页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|220,000.00|390,000.00|
|400,128.79|237,556.00|
|58,825.43|117,156.20|
|2,048,027.69|1,961,430.45|
|168,956.00|1,734,441.57|
|8,562,115.56|6,060,938.08|

注释42．所得税费用
1．所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|98,986,129.80|
|-33,765,561.02|
|65,220,568.78|

2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 450,919,975.28按法定/适用税率计算的所得税费用 89,490,406.51子公司适用不同税率的影响 4,754,217.09调整以前期间所得税的影响 -1,008.81非应税收入的影响 ---
不可抵扣的成本、费用和损失影响 -1,794,855.48使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 ---
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -16,822,110.24研发费加计扣除的纳税影响 -10,406,080.29所得税费用 65,220,568.78注释43．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|7,533,126.20|
|16,215,521.00|
|125,278,532.18|
|5,321,655.43|
|154,348,834.81|

2．支付的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注第 61页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|491,885,529.330|
|141,679,118.05|
|3,152,109.76|
|636,716,757.14|

3．收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|---|
|---|

4．支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|163,022,793.45|
|163,022,793.45|

5.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|385,699,406.50|
|60,246,160.70|
|101,180,503.07|
|3,828,378.83|
|3,017,420.98|
|5,645,815.55|
|---|
|-23,633,737.78|
|35,266,706.11|
|-52,118,119.23|
|14,653,680.44|
|-53,462.46|
|-13,856,969.61|
|-142,099,909.10|
|-123,040,183.42|
|355,634,905.47|
|42,265,026.41|
|652,635,622.46|
|---|

财务报表附注第 62页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|---|
|---|
|---|
|---|
|1,243,371,640.44|
|621,302,690.75|
|---|
|---|
|622,068,949.69|

 6.现金和现金等价物的构成：
||
|-|
|期末余额|
|1,243,371,640.44|
|52,416.10|
|1,243,319,224.34|
|---|
|---|
|---|
|1,243,371,640.44|

注释44．外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|20,891,363.61|6.9370|
|30,665,779.50|7.3068|
|52,802,052.34|6.9370|
|18,000.00|7.3068|
|2,099,188.00|6.9370|
|18,000.00|7.3068|
|99,800.00|6.937|

财务报表附注第 63页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|761,400.00|6.9370|

七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
(二)本期发生同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
(三)本期通过投资设立方式取得的子公司
|||||
|-|-|-|-|
|投资方式|设立日期|持股比例|期末净资产|
|新设立|2016-06-12|100%|-3,300.00|
|新设立|2016-05-19|100%|19,826,928.47|
|新设立|2016-02-29|100%|43,833,144.97|
|新设立|2016-09-02|51%|4,544,194.30|
|新设立|2016-12-01|93%|299,108,762.42|
|---|---|---|367,309,730.16|

钱包保险是2016年6月12日经北京市工商行政管理局核准登记成立的有限责任公司，注册资本5,000万元，截止于2016年12月31日，实收资本为0.00元。
钱包金证是2016年5月19日经珠海市横琴新区工商行政管理局核准登记成立的有限责任公司，注册资本2,000万元，截止于2016年12月31日，实收资本为20,000,000.00元。
西藏网金是2016年2月29日经西藏自治区工商行政管理局核准登记成立的有限责任公司，注册资本5,000万元，截止于2016年12月31日，实收资本为44,000,000.00元。
钱包易行是2016年9月2日经长沙市工商行政管理局高新技术产业开发分局核准登记成立的有限责任公司，注册资本1,000万元，截止于2016年12月31日，实收资本为5,100,000.00元。
宁夏小贷是2016年12月01日经石嘴山市工商行政管理局核准登记成立的其他有限责任公司，注册资本30,000万元，截止于2016年12月31日，实收资本为300,000,000.00元。
(四)本期发生的反向购买
本期未发生反向购买。
(五)本年发生的吸收合并
本期未发生吸收合并。
(六)处置子公司
财务报表附注第 64页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本期无处置子公司的情形。
(七)其他原因的合并范围变动
本期无其他原因的合并范围变动。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中山|中山|家电生产经营|---|100.00|
|香港|香港|商业和投资|---|100.00|
|中山|中山|家电生产经营|---|100.00|
|平潭|平潭|软件开发及信息技术咨询|---|100.00|
|平潭|平潭|软件开发及信息技术咨询|---|100.00|
|福州|福州|技术开发、信息咨询及网上销售汽车用品|---|51.00|
|北京|北京|互联网信息服务及软件开发|---|100.00|
|北京|北京|信息及技术服务|51.00|---|
|中山|中山|家电生产经营|100.00|---|
|平潭|平潭|商业保理|100.00|---|
|平潭|平潭|电子产品技术开发及销售|100.00|---|
|北京|北京|信息及技术服务|100.00|---|
|北京|北京|保险经纪|100.00|---|
|珠海|珠海|基金代销|100.00|---|
|拉萨|拉萨|股权投资|100.00|---|
|长沙|长沙|信息及技术服务|51.00|---|
|宁夏|宁夏|网络小额贷款|72.00|21.00|

2．重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利（注释）|
|49.00|87,989,267.44|9,232,653.44|

注释：本期向少数股东分派的股利系中融金之子公司乾坤好车向其全体股东分派的现金股利中少
财务报表附注第 65页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
数股东分得的部分。
3.重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计中融金 324,599,446.88 86,448,089.93 411,047,536.81 127,067,289.99 --- 127,067,289.99期初余额
子公司
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计中融金 122,568,897.51 24,850,732.93 147,419,630.44 22,983,757.03 --- 22,983,757.03本期发生额
子公司
营业收入 净利润（注释） 综合收益总额（注释） 经营活动现金流量中融金 295,788,475.12 161,279,226.85 161,279,226.85 1,366,288.80注释：其中中融金归属于母公司的净利润和综合收益总额为146,201,728.21元。
（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
本年未发生此类情况。
（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
本年未发生此类情况。
（3）持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
本年未发生此类情况。
（4）对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据
本年未发生此类情况。
（5）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本年未发生此类情况。
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
财务报表附注第 66页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至2016年12月31日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额42.82%（2015年12月31日，33.97%）。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务中心部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。
本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约方式来达到规避汇率风险的目的。
截至2016年12月31日,本年度公司签署了远期外汇合约。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风
财务报表附注第 67页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
险。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于财务报告日的账面价值。
公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|---|---|---|
||5,491,219.73|---|
|---|---|41,000,000.00|
|---|5,491,219.73|41,000,000.00|

十一、关联方关系及其交易
（一）关联方情况
1．控制本公司的关联方情况
本公司最终实际控制人为赵国栋，持有奥马电器20.38%的股份。
2．本企业的子公司情况： （金额单位：万元）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|持股比例|表决权比例|
|全资子公司|有限公司|中山市|蔡健泉|家电生产经营|100.00|100%|100%|
|全资子公司|有限公司|香港|蔡拾贰|商业和投资|HK$50.00|100%|100%|
|全资子公司|有限公司|中山市|蔡拾贰|家电生产经营|3,000.00|100%|100%|

财务报表附注第 68页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|持股比例|表决权比例|
|控股子公司|有限公司|北京市|赵国栋|信息技术服务|2,222.2222|51%|51%|
|全资子公司|有限公司|平潭市|凌昀|软件开发及信息技术咨询|2,000.00|100%|100%|
|全资子公司|有限公司|平潭市|凌昀|软件开发及信息技术咨询|1,000.00|100%|100%|
|控股子公司|有限公司|福州市|毕翔|技术开发、信息咨询有网上销售汽车用品|1,000.00|51%|51%|
|全资子公司|有限公司|北京市|赵国栋|信息服务及软件开发|1,000.00|100%|100%|
|全资子公司|有限公司|中山市|蔡拾贰|家电生产经营|1,000.00|100%|100%|
|全资子公司|有限公司|平潭市|赵国栋|商业保理|10,000.00|100%|100%|
|全资子公司|有限公司|平潭市|赵国栋|电子产品技术开发及销售|5,000.00|100%|100%|
|全资子公司|有限公司|北京市|赵国栋|信息技术服务|1,000.00|100%|100%|
|全资子公司|有限公司|北京市|赵国栋|保险经纪|5,000.00|100%|100%|
|全资子公司|有限公司|珠海市|赵晔|软件开发及服务|2,000.00|100%|100%|
|全资子公司|有限公司|拉萨市|赵国栋|投资|5,000.00|100%|100%|
|控股子公司|有限公司|长沙市|谭景文|信息技术咨询服务|1,000.00|51%|51%|
|控股子公司|其他有限责任公司|石嘴山市|赵国栋|网络小额贷款|30,000.00|93%|93%|

3．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中汇电子支付有限公司 其他关联关系方
蔡拾贰 本公司股东
钱包生活（平潭）科技有限公司（“钱包生活”） 受同一最终控制人控制
钱包管家（北京）科技有限公司（“钱包管家”） 受同一最终控制人控制
（二）关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易
财务报表附注第 69页
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2016年度
财务报表附注
已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|接受劳务|219,190.56|
|---|219,190.56|

关联交易说明：
钱包生活通过应用“钱包行云”提供企业交通、差旅等服务，本公司使用“钱包行云”的公务出行、加班打车等服务，并向其支付相应的交通、差旅费用。
3．销售商品、提供劳务的关联交易
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价原则|本期金额|||
||||金额（元）|占同期同类交易比例（％）|金额（元）|
|提供平台服务|平台服务费|市场价|169,323,682.68|59.30|--|
|销售商品|软件出售|市场价|2,912,621.36|100.00|--|
|销售商品|智能POS销售|成本加成|1,951,770.77|90.00|--|

关联交易说明：
本公司之子公司中融金为中汇电子支付有限公司提供平台服务，并收取服务费。
本公司之子公司钱包金服将自主研发的软件：钱包管家 APP软件（著作权登记号：2016SR057066）出售给钱包管家。
本公司子公司钱包智能将产品智能POS出售给钱包生活。
4．关联托管情况
本年未发生此类情况。
5．关联承包情况
本年未发生此类情况。
6．关联租赁情况
本年未发生此类情况。
7．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
本年未发生此类情况。
（2）本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额（万元）|担保起始日|担保到期日|
|最高额30,000|2011.1.18|2016.1.18|
|最高额30,000|2011.1.21|2016.1.21|

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2016年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|担保金额（万元）|担保起始日|担保到期日|
|最高额24,000|2014.12.05|2017.12.05|
|最高额30,000|2014.7.28|2017.7.27|
|最高额50,000|2015.12.15|2022.12.15|
|最高额50,000|2016.11.6|2017.11.23|
|最高额9,800|2016.11.15|2018.11.15|
|最高额22,000|2016.12.5|2017.12.1|
|最高额170,800|---|---|

8．关联方资金拆借
为满足公司经营发展对资金的临时性需要，公司实际控制人赵国栋先生于2016年10月向公司提供了2亿元无息借款。截止2016年12月31日，尚余5,300万元未归还。
9．关联方资产转让、债务重组情况
本年未发生此类情况。
（三）关联方往来款项余额
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|中汇电子支付有限公司|3,031,675.74|---|17,847,820.20|
|钱包生活|2,285,815.15|---|---|
|钱包管家|3,000,000.00|---|---|
|钱包生活|239,809.44|---|---|
|赵国栋|53,000,000.00|---|---|

十二、承诺及或有事项
（一）经营租赁承诺
于2016年12月31日，未计入本公司资产负债表的承诺事项如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
||涉及金额|影响|性质|合同金额|
||2,801,590.07|无重大影响|土地租赁|32,840,484.80|
||19,116,200.82|无重大影响|仓库租赁|56,300,958.26|
||15,863,412.17|无重大影响|房屋租赁|28,829,304.52|
|合计|37,781,203.06|---|---|117,970,747.58|

1.二分厂土地租赁截止本报告期末签订的 2006年 11月至 2016年 10月租赁合同共计金额
32,840,484.80元，已支付30,038,894.73元，尚未支付2,801,590.07元。
财务报表附注第 71页
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财务报表附注
2.公司与中山市宏业物流有限公司、中山市黄圃镇工业开发有限公司、黄小池、李惠琴、谢坤等签订了仓库租赁合同，合同金额共计为56,300,958.26元，至本期已累计支付37,184,757.44元，未支付金额为19,116,200.82元。
3.公司与北京华地融信物业管理有限公司等物业公司签订了房屋租赁合同，合同金额合计28,829,304.52元，至本期末已累计支付12,965,892.35元，未支付金额15,863,412.17。
（二）资本支出承诺
公司第三届董事会第四十五次会议审议通过了《关于参与发起设立人寿保险公司的议案》，拟与北京光耀东方商业管理有限公司、山东冠洲股份有限公司、江门市粤泰房地产开发有限公司、朗姿股份有限公司、青海省富康医药连锁有限公司、山东万通石油化工集团有限公司、广州兴盛房地产发展有限公司共同投资西部人寿保险股份有限公司（以下简称“西部人寿”，暂定名，具体名称由工商局核准后确定）。西部人寿注册资本拟定为人民币100,000万元，公司出资11,000万元，占总股本的11.00%。
本投资事项的最终执行，尚需获取相关部门的批准。
（三）资产负债表日存在的或有事项
公司无需要披露的资产负债表日存在的或有事项。
十三、资产抵押、质押及担保情况
1、2016年12月5日，本公司与浙商银行股份有限公司广州分行签订编号为（581011）浙商银高保字（2016）第00005号的《最高额保证合同》，保证人为赵国栋，最高担保额度为220,000,000元，担保期限为2016年12月5日至2017年12月1日。本公司于2016年12月9日签订编号为（20810000）浙商银借字（2016）第01495号的《借款合同》，借款金额为200,000,000元。截止至2016年12月31日，该最高额保证合同项下的借款余额为200,000,000元。
2、2016年11月15日，本公司与宜宾市商业银行股份有限公司签订编号为（00017）宜商行保字（161115）第00001号的《保证合同》，保证人为赵国栋，保证人担保的主债权种类和数额分别为短期流动资金贷款和人民币98,000,000元。本公司于2016年11月15日签订编号为（161115）宜商行流借字（00017）第（00001）号的《流动资金借款合同》，借款金额为 98,000,000元。截止至2016年12月31日，该保证合同项下的借款余额为98,000,000元。
3、2016年 11月 6日，本公司与中国工商银行股份有限公司佛山容桂支行签订编号为 2016年荣保字第019号的《最高额保证合同》，保证人为赵国栋，最高担保金额为250,000,000元，担保期限为2016年11月6日至2017年11月23日。本公司于2016年11月14日签订了该《最高额保证合同》项下的编号为（2016年直投）字PSRG第002号的《债权投资协议》，债券投资金额为200,000,000元，本公司实现借款140,000,000元，其中80,000,000元为信用借款，60,000,000元为质押借款（此质押借款的质押物为汇通保理100%的股权，相关质押手续仍在办理中）截止至2016年12月31日，该最高额保证合同项下的借款余额为140,000,000元。
财务报表附注第 72页
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财务报表附注
4、2016年 7月 25日，本公司与花旗银行（中国）有限公司广州分行（以下简称"花旗银行广州分行"）签订编号为FA762404160509号的《非承诺性短期循环融资协议》，该协议最终约定最高融资额等值USD38,000,000元，以其在花旗银行广州分行账户中的资金作为质押物（2012年11月13日，本公司与花旗银行广州分行签订编号PA762404121113的《帐户质押协议》）。本公司于2016年11月2日提取金额为人民币52,000,000元的款项。截止于2016年12月31日，该项非承诺性短期循环融资协议项下的借款余额为52,000,000元。
5、2016年 6月 7日，本公司与中国银行股份有限公司中山分行签订编号为公司 2016SZ008号《授信业务总协议》及 GED476442016003号《授信额度协议》（以下简称"2016SZ008号授信协议"）,授信额度29,500.00万元。同时签订编号GDY476440120160122号的《最高额抵押合同》，抵押物为其所有的中山市南头镇飞跃路28号土地（产权号：中府国用（2011）第0200634号）及房屋（产权号：粤房地权证中府字第 0115003453号），土地面积 82972.80平方米，建筑面积137357.46平方米，评估价值24281.58万元，抵押金额24281.58万元。本公司于 2016年10月 27日签订归属于 2016SZ008号授信协议项下的单项协议（编号为 GDK476440120160169号的《流动资金借款合同》），借款金额为10,000.00万元。截止至2016年12月31日，编号为2016SZ008号授信协议项下的借款余额为10,000.00万元。
6、2015年12月15日，本公司与中国工商银行佛山容桂支行签订编号2015年容并购字第001号的《并购借款合同》，合同约定的借款金额36,000.00万元，以并购后取得的中融金51%股权为本次并购贷款提供质押担保。2016年3月、6月、9月、12月分别归还借款本金1,800万元，截止2016年12月31日，该《并购借款合同》项下的借款余额为人民币28,800.00万元。
7、2015年7月22日，本公司与中国银行股份有限公司中山分行签订编号为公司2015SZ0010号《授信业务总协议》及 GED476442013057号补1、GED476442013057号补 2补充协议（GED476442013057号为原授信额度协议）（以下简称"2015SZ0010号授信协议及补充协议"），授信额度52,000.00万元。同时签订编号GDY476440120150270号的《最高额抵押合同》，最高担保额度为24,281.58万元，担保期限：2010年6月1日至2020年12月31日。抵押物为其所有的中山市南头镇飞跃路28号土地（产权号：中府国用（2011）第0200634号）及房屋（产权号：粤房地权证中府字第0115003453号），土地面积82972.80平方米，建筑面积137357.46平方米，评估价值24281.58万元，抵押金额24281.58万元。本公司分别于2015年10月27日、2015年11月 5日签订归属于 2015SZ0010号授信协议及补充协议项下的单项协议（编号依次为GDK476440120150410、GDK476440120150416号的《流动资金借款合同》），借款金额分别为10,000.00万元、5,000.00万元。2016年6月，归还借款5,000.00万元；2016年10月，归还借款10,000.00万元。截止2016年12月31日，编号为2015SZ0010号授信协议及补充协议项下的借款余额为0。
8、2014年5月11日，本公司与中国工商银行佛山容桂支行签订编号2014年容桂抵字第076号的《最高额抵押合同》，根据合同约定，在自2014年5月11日至2019年5月10日的期间内，
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2016年度
财务报表附注
中国工商银行佛山容桂支行在人民币83,056,900元的最高余额内，为本公司与其他公司签订的本外币借款合同、外汇转贷款合同、银行承兑协议、信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售汇协议等金融衍生类产品协议以及其他文件提供担保。抵押物为其所有的中山市南头镇将军村（产权号：中府国用（2011）第易0200052号，土地面积35,262.80平方米，评估价值31,701,300.00,元）和房屋（产权号：粤房地权证中府字第 0211005258号，面积33,804.56平方米，评估价值42593,700.00元）及位于中山市南头镇东福北路37号的房屋（产权号：粤房地权证中府字第0211005204号，面积7,553.33平方米，评估价值8,761,900.00元）。
9、2010年10月20日，本公司与花旗银行（中国）有限公司广州分行（以下简称"花旗银行广州分行"）签订编号为 FA762404101020的《非承诺性短期循环融资协议》，并于 2012年 11月13日、2014年12月29日、2015年1月29日依次签订编号为FA762404101020-a、FA762404101020-c、FA762404101020-d的《非承诺性短期循环融资协议》修改协议，修改协议最终约定最高融资额等值USD25000000元，以其在花旗银行广州分行账户中的资金作为质押物（2012年11月13日，本公司与花旗银行广州分行签订编号 PA762404121113的《帐户质押协议》）。本公司分别于 2015年10月22日、2015年10月28日提取金额为45,854,655.55、12,600,000.00款项，并于2016年10月归还58,454,655.55元款项。截止于2016年12月31日，该项非承诺性短期循环融资协议及修改协议项下的借款余额为0。
十四、资产负债表日后事项
1、本公司于 2016年 12月 19日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准广东奥马电器股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]3082号），核准非公开发行不超过61,603,652股新股。本公司于2017年1月收到募集资金扣除发行费用后18.9亿元。经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017年 2月 3日出具了大华验字[2017]000056号验资报告审验，并于2017年2月27日在深圳证券交易所上市。
2、本公司非公开发行公司债券方案于2016年11月获得的深圳证券交易所《关于广东奥马电器股份有限公司 2016年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》（深证函〔2016〕722号），2017年经征询主管部门同意，债券名称由“广东奥马电器股份有限公司2016年非公开发行公司债券”变更为“广东奥马电器股份有限公司2017年非公开发行公司债券（第一期）”，债券发行规模为不超过10.10亿元（含10.10亿元）。
公司于2017年2月22日完成了非公开发行公司债券首期人民币6亿元的发行。
3、本公司于2016年12月 20日召开了第三届董事会第四十四次会议审议通过了《关于控股子公司收购乾坤好车49%股权的议案》，同意控股子公司中融金收购乾坤（福州）投资管理有限公司持有的福州乾坤好车电子商务有限公司（以下简称“乾坤好车”）49%股权，并签署《股权转让协议》。于2017年1月已办理完成过户至中融金名下的工商变更登记手续，同时乾坤好车名称变更为：福州钱包好车电子商务有限公司（以下简称“钱包好车”）；法定代表人变更为：陶亚梅，
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财务报表附注
并换发了新的《营业执照》，至此中融金持有钱包好车100%股权，公告编号：2017-003。
4、2016年8月24日经国务院批准，中国银监会、工业和信息化部、公安部、国家互联网信息办公室等四部委联合下发的《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》（以下简称“《办法》”），本公司之子公司中融金将在2017年8月之前完成《办法》要求的合规工作。《办法》里明确了同一借款人借款余额上限，防范信贷集中风险。中融金自《办法》颁布起逐渐降低单个借款人的借款余额，其中包括中融金与中汇支付的平台服务，从而降低风险集中度。截至本报告批准报出日，中融金的“好贷宝”平台已经基本完成了与中汇支付降低信贷风险集中度的整改工作。
十五、股份支付
1．股份支付的总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 96,755,700.00公司本期行权的各项权益工具总额 ---
公司本期失效的各项权益工具总额 193,500.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同公司股票期权的行权价格为63.71元/股，合同剩余期剩余期限 限为38个月。
2．以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型
根据每个资产负债表日可行权的人数和业绩指标完成可行权权益工具数量的确定依据
情况确定并修正可行权得到权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 42,265,026.41本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 42,265,026.413．股份支付的修改、终止情况
本期未发生股份支付修改、终止情况。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提|---||---||---||---||---||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|---||---||---||---||---||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独||---||---||---||---||---|

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2016年度
财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额|||||||||
||||账面余额||||坏账准备||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额||计提比例|||
|||||||||（%）|||
|计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计||---||---||---|---||---|

续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期初余额|||||||||
||||账面余额|||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）|金额|||计提比例|||
|||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提|---||---|---||---||---||
||坏账准备的应收账款||||||||||
||按信用风险特征组合计提|577,798,616.47||99.97|30,457,623.30||5.27||547,340,993.17||
||坏账准备的应收账款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独|200,000.00||0.03|200,000.00||100.00||---||
||计提坏账准备的应收账款||||||||||
||合计||577,998,616.47|100.00||30,657,623.30||5.30||547,340,993.17|

注释2．其他应收款
1.其他应收款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额|||||||||
||||账面余额|||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）|金额|||计提比例|||
|||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|---||---|---||---||---||
||账准备的其他应收款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|597,767.75||100.00|---||---||---||
||账准备的其他应收款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|---||---|---||---||---||
||提坏账准备的其他应收款||||||||||
||合计||597,767.75|100.00||---||---||---|

续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期初余额|||||||||
||||账面余额|||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）|金额|||计提比例|||
|||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|16,170,000.00||59.43|16,170,000.00||100.00||---||
||账准备的其他应收款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|11,037,093.63||40.57|447,967.69||4.06||10,589,125.94||
||账准备的其他应收款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|---||---|---||---||---||
||提坏账准备的其他应收款||||||||||
||合计||27,207,093.63|100.00||16,617,967.69||61.08||10,589,125.94|

其他应收款分类的说明：
财务报表附注第 76页
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2016年度
财务报表附注
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
（2）组合中，无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|17,767.75|---|---|
|580,000.00|---|---|
|597,767.75|---|---|

代付个人社保17,767.75元，通过从员工工资扣除的方式收回，不可收回风险较小，因此不计提坏账准备。往来款为信用期内尚未结算的其他款项，属于不可收回风险较小的往来款，因此不计提坏账准备。
（4）期末无单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3.本报告期无实际核销的其他应收款；
4.其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|期末余额|
|---|
|---|
|---|
|---|
|580,000.00|
|---|
|17,767.75|
|---|
|---|
|---|
|---|
|597,767.75|

5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|

财务报表附注第 77页
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2016年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|往来款|250,000.00|1年以内|41.82|
|往来款|150,000.00|1年以内|25.09|
|往来款|150,000.00|1年以内|25.09|
|往来款|30,000.00|1年以内|5.02|
|代付个人社保|17,767.75|1年以内|2.98|
|---|597,767.75|---|100.00|

6.本期无涉及政府补助的应收款项。
7.本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
8.本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释3．长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法确认的投资损益|
|4,889,500.00|---|4,889,500.00|---|
|425,450.00|---|425,450.00|---|
|33,914,100.00|---|33,914,100.00|---|
|612,000,000.00|1,324,878.00|---|---|
|---|1,681,800,356.66|---|---|
|---|100,000,000.00|---|---|
|---|44,000,000.00|---|---|
|---|20,000,000.00|---|---|
|---|5,100,000.00|---|---|
|---|216,000,000.00|---|---|
|---|21,804,500.00|---|---|
|---|3,000,000.00|---|1,576,206.77|
|---|5,000,000.00|---|48,509.94|
|---|3,000,000.00|---|-70,895.51|
|---|190,000,000.00|---|-185,077.32|
|651,229,050.00|2,291,029,734.66|39,229,050.00|1,368,743.88|

续：
财务报表附注第 78页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|613,324,878.00|
|---|---|---|---|1,681,800,356.66|
|---|---|---|---|100,000,000.00|
|---|---|---|---|44,000,000.00|
|---|---|---|---|20,000,000.00|
|---|---|---|---|5,100,000.00|
|---|---|---|---|216,000,000.00|
|---|---|---|---|21,804,500.00|
|---|---|---|---|4,576,206.77|
|---|---|---|---|5,048,509.94|
|---|---|---|---|2,929,104.49|
|---|---|---|---|189,814,922.68|
|---|---|---|---|2,904,398,478.54|

注释：中融金和钱包金服本期长期股权投资的增加额系因本公司向子公司员工授予以本公司股票结算的股份支付（附注十五），从而确认的按照授予日股票期权的公允价值计量的对接受员工服务的子公司中融金和钱包金服的长期股权投资，同时确认资本公积。
注释4．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|---|
|547,079,848.61|
|---|
|4,792,759.11|
|551,872,607.72|

其他单位往来明细：
||
|-|
|期末余额|
|352,114,708.61|

财务报表附注第 79页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|141,790,000.00|
|53,000,000.00|
|175,140.00|
|547,079,848.61|

2．本期无账龄超过一年的重要其他应付款
注释5．营业收入及成本
1.营业收入及营业成本
||
|-|
|本期发生额|
|1,024,988,122.68|
|1,024,988,122.68|
|---|
|783,826,139.70|
|783,826,139.70|
|---|

2.主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,024,988,122.68|783,826,139.70|4,697,789,254.07|
|1,024,988,122.68|783,826,139.70|4,697,789,254.07|

3.主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,021,563,180.93|781,235,951.05|4,686,639,260.01|
|3,424,941.75|2,590,188.65|11,149,994.06|
|1,024,988,122.68|783,826,139.70|4,697,789,254.07|

4.主营业务收入（分地区）
||
|-|
|本期发生额|
|67,171,725.50|
|46,887,816.12|
|30,738,161.55|
|29,159,645.47|
|68,116,102.57|
|54,280,958.39|

财务报表附注第 80页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
地区名称 本期发生额 上期发生额
东北地区 11,468,284.03 47,618,279.17境外 717,165,429.05 2,942,064,069.61合计 1,024,988,122.68 4,697,789,254.075.公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 113,613,808.16 11.08
第二名 91,132,285.15 8.89
第三名 90,636,263.44 8.84
第四名 59,164,264.57 5.77
第五名 53,807,042.64 5.25
合计 408,353,663.96 39.83
注释6．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,368,743.88 ---
处置衍生金融工具收益 -17,521,832.70 34,124,035.42理财产品收益 2,797,383.50 8,426,411.79合计 -13,355,705.32 42,550,447.21衍生金融工具—远期外汇合约交割产生损益计入本科目。
十七、重分类
比较期间财务报表的部分项目已按本期财务报表的披露方式进行了重分类。
十八、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动资产处置损益 -5,645,815.55 ---越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- ---计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
16,215,521.00 ---或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- ---企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
---被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
---
非货币性资产交换损益 --- ---委托他人投资或管理资产的损益 --- ---因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- ---债务重组损益 --- ---
财务报表附注第 81页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|金额|
|---|
|---|
|---|
|---|
|7,775,506.55|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|5,924,611.77|
|---|
|-3,640,473.60|
|---|
|20,629,350.37|

（二）净资产收益率及每股收益：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|15.84|1.80|
|14.83|1.69|

（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
||||
|-|-|-|
|年末余额（或本期金额）|年初余额（或上期金额）|变动比率（%）|
|1,580,771,513.5|795,679,770.43|98.67|
|75,491,219.73|---|100.00|
|121,423,934.48|182,727,826.04|-33.55|
|73,912,038.15|43,714,436.26|69.08|
|39,528,753.67|28,839,366.18|37.07|
|755,582,544.85|631,703,036.89|19.61|
|63,688,047.38|334,192,598.19|-80.94|

财务报表附注第 82页
广东奥马电器股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末余额（或本期金额）|年初余额（或上期金额）|变动比率（%）|
|203,104,538.57|299,987.98|67,604.23|
|3,477,749.52|2,461,836.22|41.27|
|33,500,325.97|19,643,356.36|70.54|
|43,976,415.43|82,497,830.78|-46.69|
|464,562,067.16|285,733,479.58|62.59|
|---|18,142,518.05|-100.00|
|862,562,503.24|1,032,044,725.96|-16.42|
|755,733,074.61|498,388,471.28|51.64|
|157,294,543.41|58,427,111.53|169.21|
|306,513,790.68|136,979,704.70|123.77|
|428,000,000.00|360,000,000.00|18.89|
|28,666,127.67|18,218,047.47|57.35|
|632,201,482.28|487,256,412.96|29.75|
|522,832,151.86|396,276,332.59|31.04|
|60,246,160.70|29,244,890.61|106.01|
|23,633,737.78|-32,109,276.13|173.60|
|-14,653,680.44|42,550,447.21|-134.44|
|8,562,115.56|6,060,938.08|41.27|
|65,220,568.78|42,147,638.96|54.74|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
广东奥马电器股份有限公司
（公章）
二〇一七年三月十四日
财务报表附注第 83页