江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
中兴财光华审会字（2019）第318029号
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-95
审计报告
中兴财光华审会字（2019）第318029号江苏华盛天龙光电设备股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了江苏华盛天龙光电设备股份有限公司（以下简称天龙光电）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天龙光电 2018年 12月 31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
1、本期处置子公司常州市天龙光电设备有限公司
天龙光电于2018年7月11日与受让方潘燕萍签订股权转让协议，将其持有的常州市天龙光电设备有限公司（以下简称常州天龙）55%的股权以2,800万元的价格转让给潘燕萍，协议规定，受让方应该于合同签订日起的2个工作日内支付800万元，工商变更后的2个工作日内支付1,000万元，工商变更后60天内支付1,000万元，合同未约定所有权保留条款。在潘燕萍未支付第一笔款项的情况下，天龙光电配合潘燕萍于 2018年07月23日完成工商变更手续并退出了常州天龙董事会。公司于2019年1月29日向常州市新北区人民法院提起诉讼，请求判令支付股权转让款及相关违约金，目前一审审理中。截止审计报告日，潘燕萍尚未支付相关股权转让款，且因为潘燕萍目前还属于公司关联方，仅按照账龄组合计提坏账准备140万元，我们无法获取充分、适当的审计证据以判断该次股权转让的合理性，且无法预计该笔股权转让款的未来现金流入，无法判断坏账准备计提是否充分。
2、预付常州市天龙光电设备有限公司货款
如财务报表附注五、3所述，截至2018年12月31日，天龙光电预付常州天龙货款余额为6,151,352.85元，由于常州天龙为天龙光电原子公司，未计提坏账准备。但是如财务报表附注十一、2所述，2019年2月14日，常州天龙以加工合同纠纷为由起诉本公司，要求支付 2011年为天龙光电备货产生的定做款 2,075.16万元。截至审计报告日，
该案件未判决，目前无法判定判决结果，因此我们无法获取充分、适当的审计证据以判断期末与常州天龙相关的预付账款的完整性和准确性。
3、对广东博森光能科技有限公司的发出商品计提存货跌价准备
2014年8月12日，天龙光电与广东博森光能科技有限公司（以下简称广东博森）签订《设备采购及供应协议》，约定天龙光电供应给广东博森50台DRZF800高效含多晶硅铸锭炉，总货款9,500万元。截至2016年6月19日，天龙光电完成了全部交货义务。广东博森分别于2016年5月20日、2016年6月15日向天龙光电出具了18台设备的产品交验合格证明书。2016年11月10日，广东博森向天龙光电出具了32台设备的产品交验合格证明书。
截至2016年6月14日，广东博森累计支付货款3,500万元，剩余货款6,000万元尚未支付。天龙光电已经将第一批18台设备确认收入，第二批32台设备由于未收到相关款项未确认收入，账列发出商品。
天龙光电于2018年6月25日向江苏省常州市中级人民法院(以下简称常州中院)提出诉讼，要求广东博森支付剩余6,000万元货款。常州中院于2018年10月23日出具《判决书》((2018)苏04民初257号)，要求被告广东博森于判决生效后十日内向原告天龙光电支付货款6,000万元。
天龙光电于2018年6月25日向常州中院申请财产保全，请求查封冻结广东博森银行账户中6,000万元的银行存款或查封冻结相应价值的其他财产，并提供相应担保。常州中院于2018年7月4日出具《民事裁定书》((2018)苏04民初257号)，裁定冻结被申请人广东博森的银行存款人民币6,000万元或查封、冻结、扣押其相应价值的财产。常州中院依据该裁定书，于2018年8月15日查封了广东博森在广东省梅州市梅县区企业内的机器设备高效多晶硅铸锭炉成套设备50台。
截至审计报告日，广东博森尚未支付剩余货款。
值，我们无法获取充分、适当的审计证据以判断该笔存货跌价准备计提的充分性和准确性。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天龙光电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注五、28所述，截至2018年12月 31日，天龙光电合并财务报表累计未分配利润达-940,941,980.61元，累计经营性亏损数额巨大，存在大量长期未作处理的不良资产，流动资金短缺。如财务报表附注十、1、（1）所述，本期存在因对外巨额担保等或有事项引发的或有负债。由于受到行业波动及光伏新政策的影响，天龙光电主要产品单晶炉、多晶炉的市场需求急剧减少，本期未取得新订单，导致天龙光电本部生产线全部停产。
天龙光电在附注二、2中已披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、其他信息
天龙光电管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天龙光电 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。除如上述“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们无其他事项需要报告。
五、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”和“与持续经营相关的重大不确定性”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）应收账款坏账准备
1、事项描述
相关信息披露参见“三、公司主要会计政策、会计估计”注释 11所述的会计政策、会计估计以及“五、合并财务报表项目注释”2、应收票据及应收账款。
截至2018年12月31日，合并财务报表中应收账款账面余额为273,608,469.75元，应收账款在资产总额中占比重大。期末应收账款坏账准备余额为 255,146,281.98元，坏账计提比例为93.25%。天龙光电管理层根据应收账款账龄及客户信用情况对应收账款的坏账准备计提进行评估，确定应收账款坏账准备的金额。该过程涉及重大判断及会计估计。因此我们将其识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对上述应收账款坏账准备的关键审计事项执行的主要审计程序如下：
（1）了解和评价管理层与应收账款坏账准备计提相关的内部控制的设计和运行情况，测试了有关应收账款坏账准备计提内部控制的运行有效性；
（2）了解管理层评估应收账款坏账准备时的判断及考虑因素，考虑以前年度应收账款回收表现对确定坏账准备的影响；
（3）对应收账款实施函证，并结合收入审计，对应收账款的真实性进行审计；
（4）执行应收账款坏账准备测算程序，检查应收账款账龄计算的正确性。结合管理层对应收账款本期及期后回款评价，了解可能存在的回收风险，分析检查管理层对应收账款坏账准备计提的合理性；
（5）检查资产负债表日后回款情况。
（二）固定资产减值准备
1、事项描述
相关信息披露参见“三、公司主要会计政策、会计估计”注释 22所述的会计政策、会计估计以及“五、合并财务报表项目注释”9、固定资产。
截至2018年12月31日，合并财务报表中固定资产原值为361,448,118.93元，累计折旧为 156,157,642.35元，净值为 205,290,476.58元，本期计提固定资产减值准备21,161,294.29元，期末固定资产减值准备金额为118,020,089.74元。天龙光电管理层根据固定资产可回收金额对固定资产的减值进行评估，确定固定资产减值准备的金额。该过程涉及重大判断及会计估计。因此我们将其识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对上述固定资产减值准备的关键审计事项执行的主要审计程序如下：
（1）了解和评价管理层与固定资产减值测试相关的内部控制的设计和运行情况，测试了有关固定资产减值测试内部控制的运行有效性；
（2）评价管理层计提固定资产减值准备政策、方法的合理性；
（3）对期末固定资产实施监盘，检查固定资产数量及状况；
（4）获取管理层对期末固定资产实施的减值测试计算表，检查分析可回收金额准确性；
（5）了解宏观经济、公司行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素，分析固定资产减值准备计提的合理性。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天龙光电的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天龙光电、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天龙光电的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天龙光电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天龙光电不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就天龙光电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•北京 2019年4月17日
资产负债表
编制单位：江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|||2018年12月31日||||
|项 目|附注|合并|公司|合并|公司|
||五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、15|4 ,362,288.471 8,473,747.776 ,895,113.123 2,332,459.071 5,942,041.88975,921.277 8,981,571.582 ,471,094.768 7,270,386.8412,777.621 0,981,146.9855,172.41100,790,578.61179,772,150.19|48,671.461 8,251,169.106 ,825,648.833 7,313,969.351 2,723,110.55309,710.287 5,472,279.578 2,657,393.4812,777.621 0,981,146.989 3,651,318.08169,123,597.65|124,582,132.616 6,753,245.938 ,437,792.351 8,601,312.50127,696,473.432 ,268,862.31348,339,819.13142,454.672 4,097,597.47128,353,346.16696,190.041 8,630,243.322 ,066,666.671 ,223,302.36175,209,800.69523,549,619.82||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2018年12月31日|||
||合并|公司|合并|
|五、16五、17五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28|26,328,393.2029,384,961.203,422,811.674 27,594.542,073,161.893 6,666.60-61,673,589.1010,387,016.642 13,213.4610,600,230.1072,273,819.202 00,000,000.008 34,496,185.3025,567,706.17- 940,941,980.611 19,121,910.86- 11,623,579.871 07,498,330.991 79,772,150.19|22,294,541.7928,091,011.343,379,963.193 94,090.381,570,952.113 6,666.6055,767,225.4110,387,016.642 13,213.4610,600,230.1066,367,455.512 00,000,000.008 30,592,913.3325,567,706.17- 953,404,477.361 02,756,142.141 02,756,142.141 69,123,597.65|1 00,357,254.255 8,817,050.155 7,016,120.736,983,663.229,369,100.609,048,672.74110,000.002 41,701,861.692,617,641.089,534,924.83-1 2,152,565.912 53,854,427.602 00,000,000.008 34,496,185.302 5,567,706.17-805,060,926.562 55,002,964.911 4,692,227.312 69,695,192.225 23,549,619.82|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
利润表
编制单位：江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2018年度|||
||合并|公司|合并|
|五、29五、29五、30五、31五、32五、33五、34五、35五、36五、37五、38五、39五、40五、41|9 ,576,609.278 ,231,229.491 ,793,892.551 ,498,581.794 5,019,920.135 ,633,406.431 ,529,621.431 ,853,084.059 2,475.159 4,116,381.441 ,634,163.727 ,881,119.30- 102,939.983 51,405.19- 138,379,735.787 43,325.458 ,181,837.28- 145,818,247.61-- 145,818,247.61- 145,818,247.61- 145,818,247.61- 145,818,247.61- 135,881,054.05- 9,937,193.56----- 145,818,247.61- 135,881,054.05- 9,937,193.56- 0.6794- 0.6794|3 ,089,167.851 ,698,087.021 ,520,616.917 65,138.123 4,535,443.555 ,139,310.921 ,536,476.791 ,503,910.121 78.127 2,823,955.321 ,631,936.725 ,135,676.62- 102,939.983 51,405.19- 107,810,842.257 34,325.458 ,062,573.77- 115,139,090.57- 115,139,090.57- 115,139,090.57- 115,139,090.57----- 115,139,090.57|333,720,631.77190,677,591.643,540,167.794,488,153.8241,783,953.549,744,983.816,919,744.796,909,954.89283,545.308,227,266.83400,815.60- 53,731.85- 53,731.85- 3,515.5968,682,337.71885,811.24237,199.6469,330,949.31183,975.2769,146,974.0469,146,974.0469,146,974.0469,146,974.0467,021,927.792,125,046.25----69,146,974.0467,021,927.792,125,046.250.33510.3351|

本报告期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：______________元。
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
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|-|-|-|-|-|-|
|现金流量表||||||
|编制单位：江苏华盛天龙光电设备股份有限公司||||单位：人民币元||
|项 目|附注|2018年度||2017年度||
|||合并|公司|合并|公司|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||34,180,669.59|17,494,938.58|174,517,049.72|3 5,289,915.48|
|收到的税费返还||||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、42|34,154,350.25|1 86,680,668.08|50,400,090.79|143,770,415.05|
|经营活动现金流入小计||68,335,019.84|2 04,175,606.66|224,917,140.51|179,060,330.53|
|购买商品、接受劳务支付的现金||16,593,528.89|9,174,884.13|113,405,200.55|4 1,128,042.20|
|支付给职工以及为职工支付的现金||26,173,821.28|14,783,844.47|36,487,413.97|1 5,959,739.74|
|支付的各项税费||10,759,228.90|2,902,114.00|12,898,290.88|1,603,639.66|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、42|45,270,468.20|87,788,670.49|51,375,729.53|116,454,257.68|
|经营活动现金流出小计||98,797,047.27|1 14,649,513.09|214,166,634.93|175,145,679.28|
|经营活动产生的现金流量净额||-30,462,027.43|89,526,093.57|10,750,505.58|3,914,651.25|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金||||2,200,000.00|2,200,000.00|
|取得投资收益收到的现金||39,514.69|3 9,514.69|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||5 ,706,539.05|5,706,539.05|49,908.97|49,908.97|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流入小计||5 ,746,053.74|5,746,053.74|2,249,908.97|2,249,908.97|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1 ,156,797.03|3 19,279.00|2,097,118.87|998,917.07|
|投资支付的现金||||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||||
|支付其他与投资活动有关的现金|五、42|67,522.15||||
|投资活动现金流出小计||1 ,224,319.18|3 19,279.00|2,097,118.87|998,917.07|
|投资活动产生的现金流量净额||4 ,521,734.56|5,426,774.74|152,790.10|1,250,991.90|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金||||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||||
|取得借款收到的现金||||||
|发行债券收到的现金||||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、42|16,800,000.00|6,930,000.00|11,598,452.36|743,452.36|
|筹资活动现金流入小计||16,800,000.00|6,930,000.00|11,598,452.36|743,452.36|
|偿还债务支付的现金||100,357,254.25|1 00,357,254.25|90,001.00|90,001.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1 ,853,084.05|1,503,910.12|6,909,954.89|5,823,593.55|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、42|8 ,870,000.00||13,385,000.00||
|筹资活动现金流出小计||111,080,338.30|1 01,861,164.37|20,384,955.89|5,913,594.55|
|筹资活动产生的现金流量净额||-94,280,338.30|- 94,931,164.37|-8,786,503.53|-5,170,142.19|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||7 87.03||||
|五、现金及现金等价物净增加额||- 120,219,844.14|2 1,703.94|2,116,792.15|-4,499.04|
|加：期初现金及现金等价物余额||124,582,132.61|2 6,967.52|122,465,340.46|31,466.56|
|六、期末现金及现金等价物余额||4 ,362,288.47|4 8,671.46|124,582,132.61|26,967.52|
|公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：|||公司会计机构负责人：|||

||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||合并股东权益变动表||||||||||||||
|编制单位：江苏华盛天龙光电设备股份有限公司||||||||||||||单位：人民币元|
|项 目|2018年度||||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年期末余额|200,000,000.00|-|-|-|8 34,496,185.30|-|-|-|25,567,706.17|-805,060,926.56|-|255,002,964.91|1 4,692,227.31|269,695,192.22|
|加：会计政策变更||||||||||||-||-|
|前期差错更正||||||||||||-||-|
|同一控制下企业合并||||||||||||-||-|
|其他||||||||||||-||-|
|二、本年期初余额|200,000,000.00|-|-|-|8 34,496,185.30|-|-|-|25,567,706.17|-805,060,926.56|-|255,002,964.91|1 4,692,227.31|269,695,192.22|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-135,881,054.05|-|-135,881,054.05|-26,315,807.18|- 162,196,861.23|
|（一）综合收益总额||||||||||-135,881,054.05||-135,881,054.05|- 9,937,193.56|- 145,818,247.61|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股||||||||||||-||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||-||-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||-||-|
|4．其他||||||||||||-||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积||||||||||||-||-|
|2．对股东的分配||||||||||||-||-|
|3．其他||||||||||||-||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||||||||||||-||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||||||-||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||-||-|
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
|5．其他||||||||||||-||-|
|（五）专项储备||||||||-||||-|-|-|
|1．本期提取||||||||||||-||-|
|2．本期使用||||||||||||-||-|
|（六）其他||||||||||||-|-16,378,613.62|-16,378,613.62|
|四、本年期末余额|200,000,000.00|-|-|-|8 34,496,185.30|-|-|-|25,567,706.17|-940,941,980.61|-|119,121,910.86|-11,623,579.87|107,498,330.99|
|公司法定代表人：|主 管 会 计 工 作 的 公 司 负 责 人 ：|||||||||||公司会计机构负责人：|||

||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||合并股东权益变动表||||||||||||||
|编制单位：江苏华盛天龙光电设备股份有限公司||||||||||||||单位：人民币元|
|项 目|2017年度||||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年期末余额|200,000,000.00||||834,496,185.30||||25,567,706.17|- 871,276,118.60||188,787,772.87|12,567,181.06|201,354,953.93|
|加：会计政策变更||||||||||||-||-|
|前期差错更正||||||||||-806,735.75||-806,735.75||- 806,735.75|
|同一控制下企业合并||||||||||||-||-|
|其他||||||||||||-||-|
|二、本年期初余额|200,000,000.00|-|-|-|834,496,185.30|-|-|-|25,567,706.17|- 872,082,854.35||187,981,037.12|12,567,181.06|200,548,218.18|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|67,021,927.79||67,021,927.79|2,125,046.25|69,146,974.04|
|（一）综合收益总额||||||||||67,021,927.79||67,021,927.79|2,125,046.25|69,146,974.04|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|1．股东投入的普通股||||||||||||-||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||-||-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||-||-|
|4．其他||||||||||||-||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|1．提取盈余公积||||||||||||-||-|
|2．对股东的分配||||||||||||-||-|
|3．其他||||||||||||-||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|1．资本公积转增股本||||||||||||-||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||||||-||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||-||-|
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
|5．其他||||||||||||-||-|
|（五）专项储备||||||||-||||-|-|-|
|1．本期提取||||||||||||-||-|
|2．本期使用||||||||||||-||-|
|（六）其他||||||||||||-||-|
|四、本年期末余额|200,000,000.00|-|-|-|834,496,185.30|-|-|-|25,567,706.17|- 805,060,926.56||255,002,964.91|14,692,227.31|269,695,192.22|
|公司法定代表人：|主 管 会 计 工 作 的 公 司 负 责 人 ：|||||||||||公司会计机构负责人：|||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||股东权益变动表||||||||||||
|编制单位：江苏华盛天龙光电设备股份有限公司|||||||||||单位：人民币元||
|项 目|2018年度||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年期末余额|2 00,000,000.00|-|-|-|830,592,913.33|-|-|-|2 5,567,706.17|-838,265,386.79|-|217,895,232.71|
|加：会计政策变更||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||-|
|其他||||||||||||-|
|二、本年期初余额|2 00,000,000.00|-|-|-|830,592,913.33|-|-|-|2 5,567,706.17|-838,265,386.79|-|217,895,232.71|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-115,139,090.57|-|-115,139,090.57|
|（一）综合收益总额||||||||||-115,139,090.57||-115,139,090.57|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积||||||||||||-|
|2．对股东的分配||||||||||||-|
|3．其他||||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||||||||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||-|
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5．其他||||||||||||-|
|（五）专项储备||||||||-||||-|
|1．本期提取||||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||||-|
|（六）其他||||||||||||-|
|四、本年期末余额|2 00,000,000.00|-|-|-|830,592,913.33|-|-|-|2 5,567,706.17|-953,404,477.36|-|102,756,142.14|
|公司法定代表人：|主 管 会 计 工 作 的 公 司 负 责 人 ：||||||||公司会计机构负责人：||||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||股东权益变动表||||||||||||
|编制单位：江苏华盛天龙光电设备股份有限公司|||||||||||单位：人民币元||
|项 目|2017年度||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年期末余额|200,000,000.00||||830,592,913.33||||25,567,706.17|-892,154,078.18||164,006,541.32|
|加：会计政策变更||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-806,735.75||-806,735.75|
|其他||||||||||||-|
|二、本年期初余额|200,000,000.00|-|-|-|830,592,913.33|-|-|-|25,567,706.17|-892,960,813.93|-|163,199,805.57|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|54,695,427.14|-|54,695,427.14|
|（一）综合收益总额||||||||||54,695,427.14||54,695,427.14|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积||||||||||||-|
|2．对股东的分配||||||||||||-|
|3．其他||||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||||||||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||-|
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5．其他||||||||||||-|
|（五）专项储备||||||||-||||-|
|1．本期提取||||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||||-|
|（六）其他||||||||||||-|
|四、本年期末余额|200,000,000.00|-|-|-|830,592,913.33|-|-|-|25,567,706.17|-838,265,386.79|-|217,895,232.71|
|公司法定代表人：|主 管 会 计 工 作 的 公 司 负 责 人 ：||||||||公司会计机构负责人：||||

江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司概况
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司（以下简称“公司或本公司名称：
公司”）
注册资本： 20,000万人民币
股本： 20,000万元
统一社会信用代码： 913204007337667089
最终控制方： 陈华
法定代表人： 孙利
成立时间： 2001年 12月 28日
经营期限： 永续
公司住所： 江苏省金坛经济开发区华城路 318号
组织形式： 股份有限公司（上市）
所属行业： 专用设备制造业
单晶硅晶体生长炉、单晶硅切割机床、单晶硅切方滚圆机、多晶硅铸锭炉、单晶硅籽晶炉、钢球设备、树脂金刚线、多晶硅片的生产与销售；光伏电站的建设、运行及管理；节能经营范围：
产品的生产、销售及服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务。（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）
财务报表批准报出
2019年4月17日
日：
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少1户，详见本附注六“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事单晶硅晶体生长炉、单晶硅切割机床、单晶硅切方滚圆机、多晶硅铸锭炉、单晶硅籽晶炉、钢球设备、树脂金刚线、多晶硅片的生产与销售。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
截至2018年12月31日，天龙光电合并财务报表累计未分配利润达-
940,941,980.61元，累计经营性亏损数额巨大，存在大量长期未作处理的不良资产，流动资金短缺。如财务报表附注十、1、（1）所述，本期存在因对外巨额担保等或有事项引发的或有负债。由于受到行业波动及光伏新政策的影响，天龙光电主要产品单晶炉、多晶炉的市场需求急剧减少，本期未取得新订单，导致天龙光电本部生产线全部停产。本公司管理层将实施以下应对计划：
（1）2019年，高效电池产品市场需求将继续扩大，公司将抓住市场机遇，计划在高效能单晶硅材料生产销售和高效能单晶硅太阳能电池组件的生产销售方面拓展新业务。
（2）利用现有土地厂房等优质资产，多渠道争取与政府、其他企业投资合作，积极融资，引进新技术、新项目，实现业务转型。
（3）恢复精加工能力，提高生产制造水平，利用现有生产能力争取与同行业先进企业合作，承揽代工、加工、组装等业务，为公司创收。
（4）坚持搞研发创新，继续在高效能单晶和半导体硅材料方面做生产实验，积累技术经验。
（5）寻找国内优质资产，充分利用上市公司平台，力争实现并购重组，推进公司转型升级，提高公司抵御市场风险的能力，实现公司健康、可持续发展。
本公司管理层相信自报告期末12个月内未来期间可持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编制截至 2018年 12月 31日止的财务报表。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原
则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
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易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
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的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
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到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公
司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利
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及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具
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投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
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③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量，衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
余额前 20名且金额在 100万元以上的单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
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单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 准备，计入当期损益。单独测试未发生方法 减值的应收款项，将其归入合并报表范围内关联方组合或账龄组合计提坏账准备
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
A．不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
除已单独计提坏账准备的应收款项及合并报表范围内关联方款项外，公司根据以前年度与之相同或相账龄组合 类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
关联方组合 合并报表范围内关联方应收款项
B．不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
应收账款计提比例 其他应收款计提比例账龄 （%） （%）
1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 15 10
2-3年 40 30
3-4年 80 50
4-5年 100 100
5年以上 100 100
b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
组合名称 应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）不计提坏账准备；但有证据表明子公司存在已撤销、破关联方组合
产、资不抵债、现金流量严重不足等情形，并且不准备对应收款项进行债务重组或无其他收回方式的，以个别
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认定法计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
（4）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（6）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、周转材料、在产品、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。存货发出时采用加权平均法及个别计价法计价；周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。
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13、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益
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在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
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①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
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在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
16、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
使用年限
类别 折旧方法 残值率% 年折旧率%（年）
房屋及建筑物
直线法
20-30 10 4.5-3机器设备
直线法
1.33-10 5-10 71.43-9电子设备
直线法
5-10 5-10 19-9运输设备
直线法
5-10 5-10 19-9固定资产装修
直线法
5-10 20-10其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
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②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
21、长期待摊费用摊销方法
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本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
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短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利为设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、股份支付
（1）股份支付的种类
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本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
26、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
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归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
27、收入的确认原则
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
公司的产品销售分为由公司负责安装、调试的设备销售和由客户自行安装或不需安装即买断的产品销售。
对于其中由公司负责安装、调试的设备销售，以设备完成安装调试并验收为确认产品销售收入依据。
对于其中由客户自行安装或不需安装即买断的产品销售，以经客户签收的发货单或提货单为确认产品销售收入依据。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
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28、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。【若政府文件未明确规定补助对象，应说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。】
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
29、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
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当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、租赁
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
31、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。
（2）套期会计
本公司报告期无套期会计事项。
（3）回购股份
本公司报告期无回购股份事项。
（4）资产证券化
本公司报告期无资产证券化事项。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2018年6月15日，财政部发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）。
本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：序号 受影响的报表项目名称影响2017年12月31日/2017年度金额
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
增加+/减少-
应收票据 -15,527,470.00
1 应收账款 -51,225,775.93
应收票据及应收账款 +66,753,245.93
应付票据
2
应付账款
-58,817,050.15
应付票据及应付账款
+58,817,050.15
管理费用 -9,744,983.81
3
研发费用 +9,744,983.81
②其他会计政策变更
本公司报告期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司报告期无会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率%增值税 应税收入 16、17城市维护建设税 应纳增值税额 7
企业所得税 应纳税所得额 15、25注：江苏华盛天龙光电设备股份有限公司、常州市天龙光电设备有限公司（2018年7月处置子公司）企业所得税15%，其余公司均为25%。
根据《国务院常务会议确定深化增值税改革措施》2018年5月1日起制造业等增值税税率从17%降至16%。
2、优惠税负及批文
常州市天龙光电设备有限公司（2018年7月处置子公司）于2017年 12月 27日获得《高新技术企业认定证书》（证书编号：GF201732004122，有效期 3年）。按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的相关规定，常州
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
市天龙光电设备有限公司（2018年7月处置子公司）2018年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司于2019年3月27日获得《高新技术企业证书》（证书编号：GR201832005237），发证时间为2018年11月30日，有效期3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，公司自本次通过高新技术企业认定后，将连续三年（2018年至2020年）享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指2018年1月1日，期末指2018年12月31日，本期指2018年度，上期指2017年度。
1、货币资金
项目 2018.12.31 2017.12.31库存现金
76,668.63
92,255.78银行存款
4,285,619.84
124,489,876.83合计
4,362,288.47
124,582,132.61注：期末无存放在境外的货币资金和使用受限的货币资金。
2、应收票据及应收账款
种类 2018.12.31 2017.12.31应收票据
11,560.00 15,527,470.00应收账款
18,462,187.77 51,225,775.93合计
18,473,747.77
66,753,245.93（1）应收票据情况：
①应收票据分类列示：
2018.12.31
类别
账面余额 坏账准备 账面价值银行承兑汇票
11,560.00 11,560.00商业承兑汇票
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018.12.31
类别
账面余额 坏账准备 账面价值合计
11,560.00 11,560.00（续）
2017.12.31
类别
账面余额 坏账准备 账面价值银行承兑汇票 14,527,470.00 14,527,470.00商业承兑汇票 1,000,000.00 1,000,000.00合计 15,527,470.00 15,527,470.00②期末公司已质押的应收票据：
项目 期末已质押金额银行承兑汇票 0.00商业承兑汇票 0.00合计 0.00③期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票
0.00 0.00商业承兑汇票
0.00 0.00合计
0.00 0.00（2）应收账款情况
①应收账款按风险分类
2018.12.31
账面余额 坏账准备
账面价值类别
计提比
金额 比例 金额 例
（%） （%）
单项金额重大并单
190,947,893.54 69.79 190,947,893.54 100
独计提坏账准备的
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
72,246,470.85 26.40 53,784,283.08 74.45 18,462,187.77应收账款
其中：账龄组合
72,246,470.85 26.40 53,784,283.08 74.45 18,462,187.77单项金额不重大但
10,414,105.36 10,414,105.36
单独计提坏账准备
3.81 100
的应收账款
合计
273,608,469.75 100.00 255,146,281.98 93.25 18,462,187.77（续）
2017.12.31
账面余额 坏账准备
类别 账面价比例 计提比例
金额 金额
值（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 197,626,555.94 63.44 197,626,555.94 100.00
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 113,044,971.05 36.29 61,819,195.12 54.69 51,225,775.93应收账款
其中：账龄组合 113,044,971.05 36.29 61,819,195.12 54.69 51,225,775.93单项金额不重大但
单独计提坏账准备 832,347.65 0.27 832,347.65 100.00
的应收账款
合计 311,503,874.64 100.00 260,278,098.71 83.56 51,225,775.93A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由（%）
江西旭阳雷迪高科技股份有限公司 70,770,999.47 70,770,999.47
100.00预计无法收回江西赛维LDK太阳能高科技有限公司 26,686,309.16 26,686,309.16
100.00预计无法收回山西晶都太阳能电力有限公司 18,745,286.00 18,745,286.00
100.00预计无法收回江阴中稷半导体材料有限公司 13,751,762.00 13,751,762.00
100.00预计无法收回江苏海翔化工有限公司 11,795,168.00 11,795,168.00
100.00预计无法收回
常州华盛恒能光电有限公司 7,461,560.00 7,461,560.00
100.00预计无法收回
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
宁夏天得太阳能电力工程有限公司 7,345,200.00 7,345,200.00
100.00预计无法收回河北众邦光伏电子有限公司 6,748,310.00 6,748,310.00
100.00预计无法收回江苏九叶光电科技有限公司 5,237,760.00 5,237,760.00
100.00预计无法收回东方电气集团峨嵋半导体材料有限公司 4,936,658.91 4,936,658.91
100.00预计无法收回上海超日（九江）太阳能有限公司 4,910,000.00 4,910,000.00
100.00预计无法收回江苏顺大电子材料科技有限公司 4,613,600.00 4,613,600.00
100.00预计无法收回北京中合宇阳光伏科技有限公司 4,220,000.00 4,220,000.00
100.00预计无法收回浙江亨美硅业科技有限公司 3,725,280.00 3,725,280.00
100.00预计无法收回合计
190,947,893.54 190,947,893.54 100.00
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31 2017.12.31
账龄
计提 比例 计提金额比例% 坏账准备 金额 坏账准备
比例% % 比例%1年以内 280,694.41 0.39 14,034.73 5.00 47,277,887.13 41.82 2,363,894.36 5.001至2年 21,077,587.00 29.17 3,161,638.05 15.00 4,090,399.09 3.62 613,559.87 15.002至3年 416,315.24 0.58 166,526.10 40.00 2,413,433.28 2.14 965,373.31 40.003至4年 148,950.00 0.21 119,160.00 80.00 6,934,419.85 6.13 5,547,535.88 80.004至5年 3,305,264.80 4.57 3,305,264.80 100.00 5,617,475.66 4.97 5,617,475.66 100.005年以上 47,017,659.40 65.08 47,017,659.40 100.00 46,711,356.04 41.32 46,711,356.04 100.00合计 72,246,470.85 100.00 53,784,283.08 74.45 113,044,971.05 100.00 61,819,195.12 54.69注：公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。
C、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由（%）
安徽中科太阳能有限公司 1,849,248.47 1,849,248.47
100.00预计无法收回新疆那拉提新能源有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 100.00
预计无法收回九江中辉特光伏科技有限公司 1,590,000.00 1,590,000.00 100.00
预计无法收回金坛宝力贸易有限公司 1,148,718.84 1,148,718.84 100.00
预计无法收回上海饮鸣贸易商行（有限合伙） 1,137,000.00 1,137,000.00 100.00
预计无法收回常州豪晟光伏有限公司 686,684.65 686,684.65 100.00
预计无法收回江苏创大光伏科技有限公司 568,000.00 568,000.00 100.00
预计无法收回宁夏宁电光伏材料有限公司 558,240.00 558,240.00 100.00
预计无法收回
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
华研精粹科技（北京）有限公司 230,444.00 230,444.00 100.00
预计无法收回江苏广晟光伏科技有限公司 169,200.00 169,200.00 100.00
预计无法收回 GSMSOLARNANCHANGLTD. 143,863.00 143,863.00 100.00
预计无法收回湖北紫山光伏科技有限公司 140,000.00 140,000.00 100.00
预计无法收回江西格美科技股份有限公司 135,000.00 135,000.00 100.00
预计无法收回江苏聚能硅业有限公司 123,400.00 123,400.00 100.00
预计无法收回浙江昌峰光伏太阳能科技有限公司 110,500.00 110,500.00 100.00
预计无法收回浙江金宏应用材料科技有限公司 101,100.00 101,100.00 100.00
预计无法收回江苏聚力新能源有限公司 68,000.00 68,000.00 100.00
预计无法收回常州江南电力环境工程有限公司 35,400.00 35,400.00
100.00预计无法收回安徽惠德太阳能科技有限公司 19,306.00 19,306.00 100.00
预计无法收回冠德光电材料（无锡）有限公司 0.40 0.40 100.00
预计无法收回合计
10,414,105.36 10,414,105.36 100.00
注：公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。
②坏账准备
本期减少
项目 2018.01.01 本期增加 2018.12.31处置公司减少 转回 转销
应收账款坏账准备
260,278,098.71 5,693,789.58 9,437,534.54 1,388,071.77 255,146,281.98A、本报告期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款
1,388,071.77
其中重要的应收账款核销情况：
款项是核销 履行的 否因关单位名称
应收账款性质
核销金额
原因 核销程序 联交易产生浙江聚腾电子有限公司 货款 352,451.20 无法收回董事会批准 否市场部、财务
常州美华钢珠有限公司 货款 216,800.00 无法收回部、法务、总经 否理、董事长批准
市场部、财务
扬州黔龙能源科技发展
货款 186,526.40 无法收回部、法务、总经 否有限公司
理、董事长批准
合计
755,777.60
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款核销说明：
浙江聚腾电子有限公司因停产停业资不抵债，经江山市人民法院《浙江聚腾电子有限公司系列案件执行款简易分配方案二》执行后，公司应收浙江聚腾电子有限公司货款372,347.20元，实际收回19,896.00元，剩余352,451.20元无法收回352,451.20元坏账准备申请在本期核销。
除浙江聚腾电子有限公司，对确实不能收回的应收账款，本期核销 1,035,620.57元，经市场部、财务部、法务、总经理、董事长批准。
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额144,061,556.63元，占应收账款期末余额合计数的比例52.66%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额132,070,436.63元。
占应收账款总
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额额的比（%）
江西旭阳雷迪高科技
70,770,999.47 5年以上 25.87 70,770,999.47股份有限公司
江西赛维LDK太阳能
26,686,309.16 5年以上 9.75 26,686,309.16高科技有限公司
山西晶都太阳能电力
18,745,286.00 5年以上 6.85 18,745,286.00有限公司
深圳市赛宝伦科技有
14,107,200.00 1-2年 5.16 2,116,080.00限公司
江阴中稷半导体材料
13,751,762.00 5年以上 5.03 13,751,762.00有限公司
合计
144,061,556.63 52.66 132,070,436.633、预付款项
（1）账龄分析及百分比
2018.12.31 2017.12.31
账龄
金额比例% 减值准备 金额 比例% 减值准备1年以内
46,526.14 0.21 5 , 7 5 8 , 1 1 9 . 6 7 22.46
1至2年
6,174,051.60 28.06 5 1 3 , 1 5 6 . 7 5 2.00
2至3年
208,718.74 0.95 895,402.39 3.49 13,426.313年以上
15,574,907.18 70.78 15,109,090.54 18,475,759.64 72.05 17,191,219.79合计
22,004,203.66 100.00 15,109,090.54 25,642,438.45 100.00 17,204,646.10
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）预付款项计提减值准备的情况：
期末余额
预付账款（按单位）
预付账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由扬州天晟光电科技有限公司
4,490,308.35 4,490,308.35
100 合同无法履行上海泰祺建设机械有限公司
4,000,000.00 4,000,000.00
100 合同无法履行上海华沛建设发展有限公司
2,850,000.00 2,850,000.00
100 合同无法履行上海倍崧添贸易有限公司
1,497,055.00 1,497,055.00
100 合同无法履行江苏正强电气有限公司
1,400,456.08 1,400,456.08
100 合同无法履行常州市孟河制药化工机械厂
94,444.44 94,444.44
100 合同无法履行南京盛冕新型材料有限公司
487,419.34 487,419.34
100 合同无法履行株式会社SEEDS(日本)
289,407.33 289,407.33
100 合同无法履行合计 15,109,090.54 15,109,090.54
（3）账龄超过1年的重要预付账款
项目 期末余额 未结转的原因
常州市天龙光电设备有限公司 6,151,352.85 合同无法履行
扬州天晟光电科技有限公司 4,490,308.35 合同无法履行
上海泰祺建设机械有限公司 4,000,000.00 合同无法履行
上海华沛建设发展有限公司 2,850,000.00 合同无法履行
上海倍崧添贸易有限公司 1,497,055.00 合同无法履行
江苏正强电气有限公司 1,400,456.08 合同无法履行
合计 20,389,172.28
（4）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
与本公 占预付账款总
单位名称 金额 账龄 未结算原因司关系 额的比例%
常州市天龙光电设备有限公司 供应商 6,151,352.85 27.96 1-2年 合同无法履行扬州天晟光电科技有限公司 供应商 4,490,308.35 20.41 3年以上 合同无法履行上海泰祺建设机械有限公司 供应商 4,000,000.00 18.18 3年以上 合同无法履行上海华沛建设发展有限公司 供应商 2,850,000.00 12.95 3年以上 合同无法履行上海倍崧添贸易有限公司 供应商 1,497,055.00 6.80 3年以上 合同无法履行合计 18,988,716.20 86.30
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为18,988,716.20元，占预付款项年末余额合计数的比例为86.30%，相应计提的减值准备期末余额汇总金额12,837,363.35元。
（5）坏账准备
本期减少
项目 2018.01.01 本期增加 2018.12.31合并
转回 转销
减少
预付账款坏账准备
17,204,646.10 479,613.64 1,555,555.56 1,019,613.64 15,109,090.54A、其中本期坏账准备核销金额重要的
款项是否因关单位名称 核销金额 核销原因 履行的程序
联交易产生采购部、财务
部、法务、总
樊小刚 540,000.00 无法收回
否经理、董事长
批准
公司被吊
采购部、财务
江西宇搏实业有限
部、法务、总
368,461.54 销，无法收
否公司 经理、董事长
回
批准
合计 908,461.54
4、其他应收款
项目 2018.12.31 2017.12.31应收利息
应收股利
其他应收款
32,332,459.07
18,601,312.50合计
32,332,459.07
18,601,312.50（1）其他应收款情况
2018.12.31
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值金额 （% 金额 （%
） ）
单项金额重大并单独计提坏
5,428,257.60 13.00 5,428,257.60 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
36,339,368.22 87.00 4,006,909.15 11.03 32,332,459.07账准备的其他应收款
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018.12.31
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值金额 （% 金额 （%
） ）
其中:组合1
36,339,368.22 87.00 4,006,909.15 11.03 32,332,459.07组合2
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计
41,767,625.82 100.00 9,435,166.75 22.59 32,332,459.07（续）
2017.12.31
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值金额 （% 金额 （%
） ）
单项金额重大并单独计提坏
5,428,257.60 16.38 5,428,257.60 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
27,701,446.92 83.62 9,100,134.42 32.85 18,601,312.50账准备的其他应收款
其中:组合1
27,701,446.92 83.62 9,100,134.42 32.85 18,601,312.50组合2
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计
33,129,704.52 100.00 14,528,392.02 43.85 18,601,312.50A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31
其他应收款（按单位） 其他 坏账 计提
计提理由应收款 准备 比例（%）
100 预计无法收回新乡市华盛天龙数控设备有限公司 3,192,855.60 3,192,855.60
100 预计无法收回东方电气集团峨嵋半导体材料有限公司 1,235,402.00 1,235,402.00
100 预计无法收回新疆那拉提新能源有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计
5,428,257.60 5,428,257.60
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31 2017.12.31
账龄
计提比 计提比金额
比例%
坏账准备 金额 比例% 坏账准备
例% 例%1年以内
33,619,299.25 92.52 1,680,964.96 5.00 11,092,375.21 40.04 554,618.76 5.001至2年
143,512.00 0.39 14,351.20 10.00 7,356,516.44 26.56 735,651.64 10.002至3年
30.00 1,682,605.07 6.07 504,781.52 30.003至4年
529,927.97 1.46 264,963.99 50.00 529,735.40 1.91 264,867.70 50.004至5年
86,400.00 0.24 86,400.00 100.00 6,969,813.80 25.16 6,969,813.80 100.005年以上
1,960,229.00 5.39 1,960,229.00 100.00 70,401.00 0.26 70,401.00 100.00合计
36,339,368.22 100.00 4,006,909.15 27,701,446.92 100.00 9,100,134.42
②坏账准备
本期减少
项目 2018.01.01 本期增加 2018.12.31处置子公司 转回 转销
其他应收款坏
14,528,392.02 2,103,111.20 1,707,870.76 5,488,465.71 9,435,166.75账准备
A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
江苏省金坛经济开发区管理委员会 4,310,000.00 转账支票收回中国工商银行常州分行受偿资金收
613,000.00 转账收回
转专户
梁弘毅 254,245.80 转账收回
扬州天晟光电科技有限公司 176,676.96 转账收回
国网江苏省电力有限公司常州市金
106,592.27 转账收回
坛区供电分公司
合计 5,460,515.03
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018.12.31 2017.12.31
应收股权转让款 28,000,000.00
委托贷款利息 3,192,855.60 3,192,855.60
押金保证金 66,069.00 55,069.00
代收代付款 7,439,379.72 15,233,784.39
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
土地收储款 1,887,828.00 6,197,828.00
受偿资金 6,930,000.00
备用金 81,493.50 1,520,167.53
应收房屋转让款 1,100,000.00
合计 41,767,625.82 33,129,704.52
④其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收
是否为 款期末余额坏账准备单位名称 款项性质期末余额 账龄
关联方 合计数的比期末余额例（%）
应收股权转
潘燕萍 是 28,000,000.00 1年以内 1,400,000.00让款 67.04
江苏省金坛经济
开发区管理委员 否 土地收储款 1,887,828.00 5年以上 4.52 1,887,828.00会
扬州天晟光电科
否 代收代付款 4,029,645.44 1年以内 9.65 205,049.32技有限公司
东方电气集团峨
嵋半导体材料有 否 代收代付款 1,235,402.00 5年以上 2.96 1,235,402.00限公司
新疆那拉提新能
否 代收代付款 1,000,000.00 5年以上 2.39 1,000,000.00源有限公司
合计
36,152,875.44 86.56 5,728,279.325、存货
（1）存货分类
2018.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 51,708,865.20 46,399,436.60 5,309,428.60在产品 6,815,549.17 5,273,690.59 1,541,858.58库存商品 47,784,060.67 44,551,717.58 3,232,343.09发出商品 57,272,350.15 51,413,938.54 5,858,411.61合计 163,580,825.19 147,638,783.31 15,942,041.88（续）
2017.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 61,115,430.14 34,685,026.92 26,430,403.22在产品 45,285,954.48 14,714,546.80 30,571,407.68
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 46,521,356.11 40,949,506.10 5,571,850.01发出商品 75,619,337.04 10,496,524.52 65,122,812.52合计 228,542,077.77 100,845,604.34 127,696,473.43（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 2018.01.01 2018.12.31计提 其他 转销 处置子公司
原材料 34,685,026.92 18,917,831.52 2,777,076.62 4,426,345.22 46,399,436.60在产品 14,714,546.80 -1,048,511.86 173,963.16 8,218,381.19 5,273,690.59库存商品 40,949,506.10 7,746,787.02 105,388.42 4,039,187.12 44,551,717.58发出商品 10,496,524.52 44,293,607.31 478,882.47 2,897,310.82 51,413,938.54合计
100,845,604.34 69,909,713.99 0.00 3,535,310.67 19,581,224.35 147,638,783.31（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的本年转销存货跌价准备本年转回存货跌价准项目
具体依据 的原因 备的原因根据行业情况和市场
以前年度计提了存货
情况，考虑估计售价
原材料、在 跌价准备的原材料、
和估计将要发生的成
产品 在产品在本年度实现
本、费用等因素后进
销售
行确定
根据行业情况和市场
已计提了存货跌价准
情况，考虑估计售
库存商品、发 备的库存商品和发出
价、销售费用、清理
出商品 商品在本年度实现销
费用以及相关税费后
售
进行确定
6、其他流动资产
项 目 2018.12.31 2017.12.31待抵扣进项税 975,921.27 1,783,861.01预付费用
485,001.30委托贷款 10,000,000.00 10,000,000.00减：委托贷款减值 10,000,000.00 10,000,000.00合 计 975,921.27
2,268,862.31注：委托贷款系以前年度借给原子公司新乡市华盛天龙数控设备有限公司形成，公司已通过诉讼胜诉，截至报告日，仍未能收回该笔款项，预计无法收回，全额
计提减值准备。
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7、长期股权投资
（1）长期股权投资
本期增减变动
权益法下确其他综
被投资单位 期初余额追加投 其他权益变减少投资 认的 合收益
资 动投资损益 调整
联营企业
金坛华盛天龙电
142,454.67 11,854.40 -130,600.27
子科技有限公司
合计 142,454.67 11,854.40 -130,600.27
（续）
本期增减变动 期末减值准备被投资单位
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他 余额期末余额联营企业
金坛华盛天龙电
0.00
子科技有限公司
合计 0.00
8、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1、年初余额
37,367,509.17 37,367,509.172、本年增加金额
（1）固定资产转入
3、本年减少金额
32,516,568.78 32,516,568.78（1）转入固定资产
32,516,568.78 32,516,568.784、年末余额
4,850,940.39 4,850,940.39二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额
13,269,911.70 13,269,911.702、本年增加金额
1,046,477.87 1,046,477.87（1）计提或摊销
1,046,477.87 1,046,477.87（2）固定资产转入
3、本年减少金额
11,936,543.94 11,936,543.94
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 房屋及建筑物 合计
4、年末余额
2,379,845.63 2,379,845.63三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值
2,471,094.76 2,471,094.762、年初账面价值
24,097,597.47 24,097,597.479、固定资产
项目 2018.12.31 2017.12.31固定资产 87,270,386.84 128,353,346.16固定资产清理
合计 87,270,386.84 128,353,346.16（1）固定资产及累计折旧
①固定资产情况
固定资产装
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计修
一、账面原值
1、年初余额
114,329,543.02 235,858,544.13 8,490,043.54 8,977,221.36 13,059,757.56 380,715,109.612、本年增加金
28,897,504.84 304,818.74 753,683.55 11,898.80 3,619,063.94 33,586,969.87额
（1）购置
304,818.74 753,683.55 11,898.80 1,070,401.09（2）在建工程
转入
（3）投资性房
28,897,504.84 3,619,063.94 32,516,568.78地产转入
3、本年减少金
30,031,031.69 15,885,511.14 3,695,621.39 1,923,625.96 1,318,170.37 52,853,960.55额
（1）处置或报
3,049,875.48 1,215,727.00 112,264.04 1,318,170.37 5,696,036.89废
（2）转入投资
性房地产
（3）合并减少
26,981,156.21 15,885,511.14 2,479,894.39 1,811,361.92 47,157,923.66
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
固定资产装
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计修
4、年末余额
113,196,016.17 220,277,851.73 5,548,105.70 7,065,494.20 15,360,651.13 361,448,118.93二、累计折旧
1、年初余额
35,924,821.07 96,083,177.07 6,401,496.91 7,016,842.16 10,076,630.79 155,502,968.002、本年增加金
14,269,526.77 4,318,318.66 490,109.99 242,506.40 3,966,924.59 23,287,386.41额
（1）计提
4,902,818.26 4,318,318.66 490,109.99 242,506.40 1,397,089.16 11,350,842.47（2）投资性房
9,366,708.51 2,569,835.43 11,936,543.94地产转入
3、本年减少金
9,237,790.07 7,582,483.20 3,317,690.07 1,386,397.06 1,108,351.66 22,632,712.06额
（1）处置或报
1,159,553.29 1,094,154.54 98,982.37 1,108,351.66 3,461,041.86废
（2）转入投资
性房地产
（3）合并减少
8,078,236.78 7,582,483.20 2,223,535.53 1,287,414.69 19,171,670.204、年末余额
40,956,557.77 92,819,012.53 3,573,916.83 5,872,951.50 12,935,203.72 156,157,642.35三、减值准备
1、年初余额
96,665,275.12 193,520.33 96,858,795.452、本年增加金
21,131,243.52 30,050.77 21,161,294.29额
3、本年减少金
额
（1）合并减少
4、年末余额
117,796,518.64 223,571.10 118,020,089.74四、账面价值
1、年末账面价
72,239,458.40 9,662,320.56 1,974,188.87 968,971.60 2,425,447.41 87,270,386.84值
2、年初账面价
78,404,721.95 43,110,091.94 2,088,546.63 1,766,858.87 2,983,126.77 128,353,346.16值
注：固定资产抵押情况详见附注五、44所有权或使用权受到限制的资产。
②暂时闲置的固定资产情况
累计折 账面价
项目 账面原值 减值准备 备注旧 值
停产机器设备 220,277,851.73 92,819,012.53 117,796,518.64 9,662,320.56
闲置合计 220,277,851.73 92,819,012.53 117,796,518.64 9,662,320.56
10、在建工程
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2018.12.31 2017.12.31
在建工程 12,777.62 696,190.04
工程物资
合计 12,777.62 696,190.04
（1）在建工程情况
2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值树脂金刚线生
6,961,900.44 6,949,122.82 12,777.62 6,961,900.44 6,265,710.40 696,190.04产线
合计 6,961,900.44 6,949,122.82 12,777.62 6,961,900.44 6,265,710.40 696,190.04（2）在建工程减值准备
工程名称
2018.01.01
本期增加 本期减少
2018.12.31树脂金刚线生产线
6,265,710.40 683,412.42 6,949,122.82合计
6,265,710.40 683,412.42 6,949,122.8211、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 其他 合计一、账面原值
1、年初余额
22,560,554.40 35,498,364.04 152,488.89 58,211,407.332、本年增加金额
3、本年减少金额
8,509,097.40 35,498,364.04 44,007,461.44其中：合并减少
8,509,097.40 35,498,364.04 44,007,461.444、年末余额
14,051,457.00 152,488.89 14,203,945.89二、累计摊销
1、年初余额
3,956,876.51 15,765,394.96 125,923.46 19,848,194.932、本年增加金额
376,049.46 11,822.00 387,871.46（1）摊销
376,049.46 11,822.00 387,871.463、本年减少金额
1247872.52 15,765,394.96 17,013,267.48其中：合并减少
1,247,872.52 15,765,394.96 17,013,267.484、年末余额
3,085,053.45 137,745.46 3,222,798.91
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 土地使用权 专利权 其他 合计三、减值准备
1、年初余额
19,732,969.08 19,732,969.082、本年增加金额
3、本年减少金额 19,732,969.08 19,732,969.08其中：合并减少 19,732,969.08 19,732,969.084、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值
10,966,403.55 14,743.43 10,981,146.982、年初账面价值
18,603,677.89 26,565.43 18,630,243.3212、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额
企业合并
期末余额形成商誉的事项
其他 处置 其他
形成的
上海杰姆斯电子材
35,861,095.19 35,861,095.19料有限公司
合计 35,861,095.19 35,861,095.19（2）商誉减值准备
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
期末期初余额
形成商誉的事项
计提 其他 处置 其他
余额上海杰姆斯电子材
35,861,095.19 35,861,095.19料有限公司
合计 35,861,095.19 35,861,095.19商誉的说明：
（1） 商誉的计算过程
本公司于2010年12月至2011年1月间支付人民币11,900万元收购了上海杰姆斯电子材料有限公司68%的权益。合并成本与公司所取得的上海杰姆斯电子材料有限公司可辨认资产、负债公允价值按照所享有份额68%计算的差额人民币35,861,095.19元，公司确认为与上海杰姆斯电子材料有限公司相关的商誉。
（2） 商誉减值测试
公司期末商誉系非同一控制下企业合并形成的、在合并财务报表时产生的商誉。
期末公司将非同一控制企业合并取得的子公司作为一个资产组进行减值测试，根据该资产组预期的产品销售收入、成本及其他相关费用，采用现金流量预测方法和能够反映相关资产组组合的特定风险的折现率，以分析资产组的可收回金额。
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据公司基于目前光伏行业整体形势对未来的预期，经测算，上海杰姆斯电子材料有限公司包含商誉的资产组的可收回金额均低于其账面价值，且差额大于商誉（包含归属于少数股东的商誉价值部分）的账面价值，公司已于2012年度将归属于母公司的商誉全额计提减值损失。
13、长期待摊费用
其他减少项目
2018.01.01
本期增加 本期摊销 其他减少
2018.12.31
的原因咨询服务费 2,066,666.67 2,066,666.67
合计
2,066,666.67 2,066,666.67
注：咨询服务费系 West Beach International Co.Ltd和SinnalbaLtd为本公司提供咨询服务而支付的费用，服务期从2015年5月11日至2018年5月11日。
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2018.12.31 2017.12.31
递延所
项目 递延所得 可抵扣暂 可抵扣暂得税资
税资产 时性差异 时性差异产
资产减值准备
内部交易未实现
可抵扣亏损
合计
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 2018.12.31 2017.12.31可抵扣暂时性差异 563,428,002.73 525,714,216.10可抵扣亏损 343,593,643.86 295,664,657.48合计 907,021,646.59 821,378,873.58（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2018.12.31 2017.12.31 备注 2018 52,804,490.02
2019
18,778,382.26
47,109,664.22
2020
11,973,922.69
59,255,381.32
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021
8,734,522.90
130,863,711.65
2022
1,236,913.33
5,631,410.27
2023
51,278,121.58
2024
31,107,633.95
2025
51,573,996.15
2026
125,217,903.02
2027
4,039,992.24
2028
39,652,255.74
合计 295,664,657.48
343,593,643.86
15、其他非流动资产
（1）其他非流动资产分类
2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值预付长期资产
1,184,640.00 1,129,467.59 55,172.41 1,223,302.36 1,223,302.36采购款
合计 1,184,640.00 1,129,467.59 55,172.41 1,223,302.36 1,223,302.36（2）其他非流动资产减值准备
工程名称
2018.01.01
本期增加 本期减少
2018.12.31预付长期资产采购款 1,129,467.59 1,129,467.59合计 1,129,467.59 1,129,467.5916、短期借款
（1）短期借款分类：
借款类别 2018.12.31 2017.12.31抵押借款
5,000,000.00质押、抵押、保证借
95,357,254.25款
合计 100,357,254.2517、应付票据及应付账款
种类 2018.12.31 2017.12.31应付票据
应付账款
26,328,393.20
58,817,050.15合计
26,328,393.20
58,817,050.15
（1）应付账款情况
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①应付账款列示
项目 2018.12.31 2017.12.31应付货款 24,707,029.88 57,744,018.76应付设备款 613,545.14 1,073,031.39应付工程款
1,007,818.18
合计 26,328,393.20 58,817,050.15（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因上海群英机械有限公司 5,957,454.37货款，暂未支付
上海超日（洛阳）太阳能有限公司 4,665,909.40货款，暂未支付
北京华广元光电技术有限公司 1,342,000.20货款，暂未支付
德州意达石英坩埚有限公司 1,267,990.00货款，暂未支付
杭州慧翔电液技术开发有限公司 716,000.00货款，暂未支付
合计
13,949,353.97
18、预收款项
（1）预收款项列示
项目 2018.12.31 2017.12.31
预收货款 29,384,961.20 57,016,120.73合计 29,384,961.20 57,016,120.73（2）账龄超过1年的重要预收账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
新疆天利恩泽太阳能科技有限公司 10,000,000.00 涉及诉讼（详见附注十、1）内蒙古锋威光伏科技有限公司 10,000,000.00 已发货尚未安装验收
安徽宏昌电子科技有限公司 2,023,405.11 未收到结算单据
河南晶格光电科技有限公司 1,498,076.93 已发货尚未安装验收
丹阳世纪新能源有限公司 1,130,000.00 未收到结算单据
西安亿丰投资管理有限公司 1,125,000.00 已发货尚未安装验收
合计 25,776,482.04
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初余额 本期增加本期减少 期末余额一、短期薪酬 6,983,663.22 18,215,751.03 25,111,428.58 87,985.67二、离职后福利-设定提存
2,030,563.69 2,030,563.69
计划
三、辞退福利 3,654,498.54 319,672.54 3,334,826.00四、一年内到期的其他福
利
合计 6,983,663.22 23,900,813.26 27,461,664.81 3,422,811.67（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津
6,589,751.87 15,030,367.20 21,577,270.59 42,848.48贴和补贴
2、职工福利费
1,287,812.76 1,287,812.76
3、社会保险费
879,842.65 879,842.65
其中：医疗保险费
707,865.50 707,865.50
工伤保险费
102,792.77 102,792.77
生育保险费
69,184.38 69,184.38
4、住房公积金
796,954.00 796,954.00
5、工会经费和职工
393,911.35 220,774.42 569,548.58 45,137.19教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计
划
合计
6,983,663.22 18,215,751.03 25,111,428.58 87,985.67（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险
1,986,548.95 1,986,548.95
2、失业保险费
44,014.74 44,014.74
合计
2,030,563.69 2,030,563.69
20、应交税费
税项 2018.12.31 2017.12.31增值税 7,751,716.06企业所得税 28,071.28
28,071.28
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
个人所得税 20,820.59
125,236.94城市维护建设税 483,642.25房产税 264,547.13
444,219.76土地使用税 114,155.54
169,980.39教育费附加 345,461.52印花税 20,772.40合计
427,594.54
9,369,100.6021、其他应付款
项目 2018.12.31 2017.12.31应付利息
应付股利
其他应付款
2,073,161.89
9,048,672.74合计
2,073,161.89
9,048,672.74（1）其他应付款情况
①按款项性质列示其他应付款
项目 2018.12.31 2017.12.31拆借资金 8,153,023.78代收代付款 304,393.83 765,432.64押金及保证金 1,534,671.06 130,216.32诉讼费 234,097.00
合计 2,073,161.89 9,048,672.74②期末无账龄超过1年的重要其他应付款
22、一年内到期的非流动负债
项目 2018.12.31 2017.12.31太阳能级晶硅高效节能工艺及清洁加
36,666.60 110,000.00工技术改造项目
合计 36,666.60 110,000.00其中，涉及政府补助的项目：
本期 本期冲
本期计入本期计入 与资产相
新增 减成本
项目 期初余额 营业外收其他收益 其他变动期末余额关/与收益
补助 费用金
入金额 金额 相关
金额 额
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
太阳能级晶硅高效
节能工艺及清洁加 110,000.00 110,000.00 36,666.6036,666.6与0资产相关
工技术改造项目
23、预计负债
项目 2018.12.31 2017.12.31 形成原因
产品质量保证
2,370,103.97
2,617,641.08计提售后服务费
未决诉讼和已判决未到执行诉讼
8,016,912.67
期的诉讼形成的预计负债合计
10,387,016.64
2,617,641.08
注：（1）产品质量保证为公司根据以往经验，于产品实现销售时计提售后服务费，计提标准为：单晶炉4,200.00元／台、多晶炉25,000.00元／台。（2）诉讼形成的预计负债详见附注十、1、或有事项。
24、递延收益
本 本期减少
期
项目 期初余额 期末余额形成原因增 结转 其他减少合并减少
加
政府补 与资产相关 9,534,924.83 1,265,044.77 36,666.60 8,020,000.00 213,213.46
助 的政府补助合计 9,534,924.83 1,265,044.77 36,666.60 8,020,000.00 213,213.46
其中，涉及政府补助的项目：
本期 本期冲
本期计入本期计入 与资产相新增 减成本
项目 期初余额 营业外收其他收益 其他变动合并减少期末余额关/与收益补助 费用金
入金额 金额 相关金额 额
与资产光伏多晶硅浇铸设备 478,258.23 265,044.77 213,213.46
相关太阳能级晶硅高效节
与资产能工艺及清洁加工技 36,666.60 -36,666.60
相关术改造项目
江苏省企业院士工作 1,000,000.00 与收益 1,000,000.00
站 相关蓝宝石炉智能焊接制 与资产 7,500,000.00 7,500,000.00
造关键技术及产业化 相关极端真空与洁净环境
与资产下LED蓝宝石炉晶体 520,000.00 520,000.00
相关生长室的研制与应用
合计
9,534,924.83 1,265,044.77 -36,666.60 8,020,000.00 213,213.46
25、股本
项目
2018.01.01 本期增减 2018.12.31
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
发行 公积金 小
送股 其他
新股 转股 计
股份总数 200,000,000.00 200,000,000.0026、资本公积
项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31股本溢价
834,496,185.30 834,496,185.30合计 834,496,185.30 834,496,185.3027、盈余公积
项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31法定盈余公积
25,567,706.17
25,567,706.17合计 25,567,706.17 25,567,706.1728、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例调整前上期末未分配利润 -805,060,926.56
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -805,060,926.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -135,881,054.05
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -940,941,980.61
29、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
2018年度 2017年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,759,050.70 6,352,862.16
322,441,358.86 184,187,048.77其他业务 3,817,558.57 1,878,367.33
11,279,272.91 6,490,542.87合计
9,576,609.27 8,231,229.49
333,720,631.77 190,677,591.64
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
2018年度 2017年度
行业名称
收入 成本 收入 成本
专用设备制造业 5,759,050.70 6,352,862.16
322,441,358.86 184,187,048.77合计 5,759,050.70 6,352,862.16
322,441,358.86 184,187,048.77（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
2018年度 2017年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
单晶炉及炉体 1,910,334.15 2,718,954.01 225,602,683.75 124,739,399.86多晶炉、宝石炉 32,478,632.40 22,190,478.12切割机、切方
136,752.14 50,998.98
机、研磨机
热场 1,810,532.77 1,832,072.49 49,046,153.86 23,678,114.89药机 1,901,431.64 1,750,836.68 15,313,888.85 13,579,055.90合计 5,759,050.70 6,352,862.16 322,441,358.86 184,187,048.77（4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
2018年度 2017年度
地区名称
收入 成本 收入 成本东北 11,965.81 15,523.16 31,076,367.58 27,541,384.23华南 186,938,461.05 84,983,654.63华北 6,896.55 25,249,145.31 11,168,174.59华东 3,043,448.36 3,863,052.76 60,360,447.71 44,820,824.85华中 746,379.29 311,031.60 219,658.12 172,824.13西北 324,957.27 592,281.26 17,735,928.13 15,112,426.45西南 1,589,230.78 1,554,350.15
境外及港
36,172.64
16,623.23
861,350.96
387,759.89澳台地区
合计
5,759,050.70 6,352,862.16 322,441,358.86 184,187,048.7730、税金及附加
项目 2018年度 2017年度
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
城市维护建设税
53,276.01
985,887.12教育费附加
25,916.48
704,205.09地方教育费附加
12,353.78
房产税
1,159,142.73
1,185,960.62土地使用税
492,134.15
531,310.32车船使用税
11,140.20
15,400.20印花税
39,929.20
117,404.44合计
1,793,892.55
3,540,167.7931、销售费用
项目 2018年度 2017年度职工薪酬 739,763.45
1,180,974.53运杂费 87,882.70
1,386,802.59差旅费 1,362.00
38,752.30业务招待费 2,721.80
7,038.00售后服务费 572,317.76
1,632,400.00包装费 76,923.08
141,818.55广告费 11,380.00
67,781.45通讯费 6,231.00
其他 32,586.40合计
1,498,581.79
4,488,153.8232、管理费用
项目 2018年度 2017年度职工薪酬 12,332,620.03
14,345,261.69停工损失 14,992,827.70
5,737,828.34折旧费 4,960,280.74
3,233,456.88业务招待费 546,645.23
3,589,962.18中介服务费 4,945,832.23
2,891,470.30残保金 45,854.60
97,262.72无形资产摊销 387,871.46
477,646.44车辆费用 438,688.99
1,129,560.18差旅费 741,413.02
1,675,998.44办公费 162,472.92
725,519.62
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
租赁费 370,400.00
125,806.01诉讼费 357,843.00
24,818.00水电费 66,924.59
40,813.40会议费 394,500.00
63,581.79长期待摊摊销费 2,066,666.67
6,200,000.00低值易耗品 7,591.06 13,314.34交通运输费 884.00 9,727.62邮电、通讯费 34,506.11 94,362.30维修费 85,775.22 424,243.22保安费 338,869.00 489,637.00绿化费 11,575.00 129,659.78财产保险费 97,503.74
装修费 1,621,844.18
安全生产费 6,455.14
其他 4,075.50
264,023.29合计
45,019,920.13
41,783,953.54注：受光伏行业不景气的影响，公司本年度基本处于停工状态。公司将停工阶段发生的生产用固定资产折旧费、生产人员工资、生产用房租赁费等计入管理费用—停工损失。
33、研发费用
项目 2018年度 2017年度工资费用
2,007,851.87
4,267,702.80折旧费
671,725.31
1,014,945.42原材料 2,868,323.89 2,795,765.26差旅费 109,474.50设计费 1,230,000.00委外研发 213,063.83其他费用 85,505.36 114,032.00合计 5,633,406.43 9,744,983.8134、财务费用
项目 2018年度 2017年度利息支出
1,853,084.05
6,909,954.89
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：利息收入
92,475.15
283,545.30汇兑损失
23,480.30
526,383.76减：汇兑收益
277,985.35
272,435.19手续费
23,495.08
39,336.83其他
22.50
49.80合计
1,529,621.43
6,919,744.7935、资产减值损失
项 目 2018年度 2017年度坏账损失
1,232,493.15 -689,715.33存货跌价损失
69,909,713.99 8,916,982.16固定资产减值损失
21,161,294.29
在建工程减值准备
683,412.42
非流动资产减值准备
1,129,467.59
合计
94,116,381.44
8,227,266.8336、其他收益
项目 2018年度 2017年度光伏多晶硅浇铸造设备项目 265,044.77 290,815.60太阳能级晶硅高效节能工艺及清洁加工技术改造项目 110,000.00 110,000.00稳岗补贴 28,591.95
无锡4050社保补贴政策 2,227.00
江苏省企业院士工作站 1,000,000.00
金坛区2017年环保治理补助资金
60,000.00
2017年度企业研究开发费用省级财政奖励资金
168,300.00
合计
1,634,163.72 400,815.60计入当期其他收益的政府补助：
补助项目 2018年度 2017年度与资产相关光伏多晶硅浇铸造设备项目 265,044.77 290,815.60太阳能级晶硅高效节能工艺及清
与资产相关 110,000.00 110,000.00洁加工技术改造项目
与收益相关稳岗补贴 28,591.95
与收益相关无锡4050社保补贴政策 2,227.00
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与收益相关江苏省企业院士工作站 1,000,000.00
金坛区2017年环保治理补助资
与收益相关 60,000.00
金
2017年度企业研究开发费用省级
与收益相关 168,300.00
财政奖励资金
合计 1,634,163.72 400,815.6037、投资收益
被投资单位名称 2018年度 2017年度权益法核算的长期股权投资收益 -130,600.27
-53,731.85处置长期股权投资产生的投资收益 8,011,719.57
合计
7,881,119.30
-53,731.8538、资产处置收益
项目 2018年度 2017年度计入当期非经常损益的金额非流动资产处置利得合计 351,405.19 -3,515.59 351,405.19其中：固定资产处置利得 351,405.19 -3,515.59 351,405.19其中：无形资产处置
合计 351,405.19 -3,515.59 351,405.1939、营业外收入
计入当期非经常项 目 2018年度 2017年度
性损益的金额债务重组利得 664,341.56 70,525.24 664,341.56政府补助 814,645.00
其他 78,983.89 641.00 78,983.89合计 743,325.45 885,811.24 743,325.45计入当期损益的政府补助：
补助项目 2018年度 2017年度2017年度常州市新北区第五批科
技计划（2013-2015年认定省级工
与收益相关 500,000.00程技术研究中心奖励-创新型园
区）
2015、2016年度省、市认定企业
与收益相关 100,000.00技术中心奖励资金
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与收益相关2017年度省级科技计划项目资金 120,000.00与收益相关其他零星补贴 94,645.00合计 0.00 814,645.0040、营业外支出
计入当期非经常项目 2018年度 2017年度
性损益对外捐赠支出 80,000.00
资产毁损报废损失 117,598.98
罚款滞纳金 74.60 1,093.55 74.60诉讼预计负债 7,893,166.67 7,893,166.67债务重组损失 112,754.29 112,754.29其他 175,841.72 38,507.11 175,841.72合计 8,181,837.28 237,199.64 8,181,837.2841、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2018年度 2017年度当期所得税费用 183,975.27递延所得税费用
合计 183,975.27（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额利润总额 -145,818,247.61按法定/适用税率计算的所得税费用 -21,872,737.14子公司适用不同税率的影响 -2,246,986.99调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,489,795.36使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-17,344.97影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
23,291,906.96或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -644,633.22所得税费用 0.0042、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2018年度 2017年度收到的政府补助 259,118.95
814,645.00利息收入 92,475.15
283,545.30备用金 2,079,270.14
1,779,080.80代收代付款 23,361,063.04
36,275,567.31保证金 5,815,050.00
5,060,600.00租赁费 2,544,912.97
6,186,011.38其他 2,460.00
641.00合计
34,154,350.25
50,400,090.79（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年度 2017年度支付的各项费用 20,908,559.10
18,054,066.32支付的各项保证金及押金 4,421,595.26
62,390.00手续费 23,495.08
39,336.83代收代付款 19,276,222.65
31,528,242.45备用金 640,596.11
1,691,693.93合计
45,270,468.20
51,375,729.53（3）支付其他与投资活动有关的现金
项目 2018年度 2017度处置子公司支付的现金
67,522.15
合计 67,522.15
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018年度 2017度拆借资金
9,870,000.00
10,855,000.00收回用于借款质押的银行存款
6,930,000.00
743,452.36合计 16,800,000.00 11,598,452.36（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018年度 2017年度拆借资金 8,870,000.00 13,385,000.00合计 8,870,000.00 13,385,000.00
43、现金流量表补充资料
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2018年度 2017年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -145,818,247.61
69,146,974.04加：资产减值准备 94,116,381.44
8,227,266.83固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
12,397,320.34
13,785,119.12旧
无形资产摊销 387,871.46
477,646.44长期待摊费用摊销 2,066,666.67
6,200,000.00资产处置损失（收益以“－”号填列） -351,405.19
3,515.59固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,852,297.02
6,909,954.89投资损失（收益以“－”号填列） -7,881,119.30
53,731.85递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,662,196.35
141,213,423.42经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -56,584,925.501 3,982,017.42经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 72,015,329.59
-249,249,144.02其他
经营活动产生的现金流量净额 -30,462,027.43
10,750,505.582、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
……
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,362,288.47 124,582,132.61减：现金的期初余额 124,582,132.61 122,465,340.46加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -120,219,844.14 2,116,792.15（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 金额
本期处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 0.00
其中：常州市天龙光电设备有限公司 0.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 67,522.15其中：常州市天龙光电设备有限公司 67,522.15加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：常州市天龙光电设备有限公司
处置子公司收到的现金净额 -67,522.15（3）现金和现金等价物的构成
项目 2018年度 2017年度一、现金 4,362,288.47 124,582,132.61其中：库存现金 76,668.63 92,255.78可随时用于支付的银行存款 4,285,619.84 124,489,876.83可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,362,288.47 124,582,132.61其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
44、所有权或使用权受到限制的资产
注：截至2018年12月31日，公司不存在所有权或使用权受到限制的资产。
45、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元
2,340.61 6.8632 16,064.07日元
3,855.02 0.061887 238.58欧元
167.74 7.8473 1,316.31
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额应收账款
其中：美元 692,286.79 6.8632
4,751,302.70欧元 1.53 7.8473
12.01应付账款
其中：美元
-4,399.20 6.8632 -30,192.59日元
9,787,904.00 0.061887 605,744.0146、政府补助
（1）本期确认的政府补助
与资产相关 与收益相关
是否实际收补助项目 金额 递延冲减资产递延 营业外收冲减成
其他收益 到收益账面价值收益 入 本费用
稳岗补贴 28,591.95 是无锡4050社保补贴
2,227.00 是政策
金坛区2017年环保
60,000.00
是治理补助资金
2017年度企业研究
168,300.00
是开发费用省级财政奖
合计 259,118.95
（2）计入当期损益的政府补助情况
计入营业外冲减成本补助项目 与资产/收益相关计入其他收益
收入 费用太阳能级晶硅高效节能工艺及清洁加工技
与资产相关
265,044.77
术改造项目
光伏多晶硅浇铸造设备项目
与资产相关
110,000.00
稳岗补贴 与收益相关
28,591.95
江苏省企业院士工作站 与收益相关 1,000,000.00
金坛区2017年环保治理补助资金 与收益相关
60,000.00
2017年度企业研究开发费用省级财政奖 与收益相关
168,300.00
无锡4050社保补贴政策 与收益相关 2,227.00
合计 1,634,163.72
六、合并范围的变更
1、处置子公司
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
股
权 处置价款与处 处置投资对丧失
置 股权 丧失控制权 应的合并报子公司 股权处置 控制
比 处置 时点的确定 表层面享有名称 价款 权的
例 方式 依据 该子公司净时点
（ 资产份额的% 差额）
常州市天龙
签订股权转让
对外
光电设备有 28,000,000.00 55 2018-7-11协议、董事会 7,984,059.28转让
限公司
改组
（续）
按照
丧失 公允
丧失 丧失
控制 价值 与原子公控制 控制
权之 重新 丧失控制权 司股权投权之 权之
日剩 计量 之日剩余股 资相关的日剩 日剩
子公司名称 余股 剩余 权公允价值 其他综合余股 余股
权的 股权 的确定方法 收益转入权的 权的
比例 产生 及主要假设 投资损益账面 公允
（% 的利 的金额价值 价值
） 得或
损失
常州市天龙
光电设备有 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00限公司
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主
注册 业务性 持股比例
子公司名称 取得方式要
地 质 （%）
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经
营 直接间接
地
常州金坛华盛天龙
光伏设备技
光伏设备科技有限 江苏 金坛市 100.00 设立
术的研发
公司
硅材料、石
上海杰姆斯电子材 墨碳素材 非同一控制下企业合上海 上海市 68.00
料有限公司 料、石英材 并
料等生产
石墨碳素材
无锡杰姆斯电子材 料、硅材 非同一控制下企业合江苏 无锡市 68.00
料有限公司 料、石英材 并
料等生产
（2）重要的非全资子公司
少数股东 本年向少
本年归属于少 年末少数股东子公司名称 的持股比 数股东分
数股东的损益 权益余额例（%） 派的股利
上海杰姆斯电子材料有限公司 32
-7,278,867.77
-11,623,579.87（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计上海杰姆斯电子
6,225,922.60 3,985,665.87 10,211,588.47 62,824,203.16 62,824,203.16材料有限公司
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计上海杰姆斯电子
39,274,671.71 5,288,055.99 44,562,727.70 74,636,092.65 74,636,092.65材料有限公司
（续）
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益经营活动 综合收益经营活动称
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量上海杰姆
斯料电有子限材
公
2,275,675.63
22,746-
,461.78
22,746-
,461.78
20,482-
,392.28
50,277,576.93 17,709,484.92 17,709,484.92
20,734,766.37司
2、在合营企业或联营企业中的权益
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（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期初余额/上期发生项目 期末余额/本期发生额
额
联营企业：
投资账面价值合计 142,454.67下列各项按持股比例计算的合计
数
—净利润 -53,731.85—其他综合收益
—综合收益总额 -53,731.85注：金坛华盛天龙电子科技有限公司已于2018年5月18日于常州市金坛区市场监督管理局注销，长期股权投资已经于本期处置。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情已于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是利率风险、外汇风险、信用风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元、日元或欧元的借款及银行存款、以美元、美元结算的购销业务有关，由于美元、日元或欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元、日元或欧元的货币性资产及负债于本公司总资产、负债所占比例较小，故本公司所面临的外汇风险并不重大。
资产负债表日，有关外币资产及外币负债的余额情况参见附注五、45。
（2）其他价格风险
本公司期末无公允价值计量的金融资产，故无其他价格风险。
2、信用风险
本期可能引起本公司财务损失主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。具体包括：
（1）附注九、5（4）关联担保情况中披露的相关的担保合同金额。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的余额进行持续监控，分析应收账款账龄并审核每一单项应收账款的回收情况，以确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
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此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司加大销售力度并催收货款，以改善主营业务情况，同时及时对现金及现金等价物进行监控，控制支出，以满足本公司经营需要、降低流动风险。
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为重要的资金来源。
2018年 12月 31日，公司管理层认为本公司所承担的流动风险对本公司经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限均为一年以内。
九、关联方及其交易
1、本公司的母公司情况
母公司母公司对
注 对本公注册资 本公司的
母公司名称 企业类型 册 业务性质 司的表本(万元) 持股比例
地 决权比%
例%电子计算机网络
产品的研制、开
常州诺亚科技有 江苏
有限公司 发；普通机械、 270 .00 21.89 21.89限公司 常州
润滑油及塑料制
品销售
本公司的最终控制方为陈华。
报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下：（万元）
项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31金额 270 .00 270 .002、本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、“在合营安排或联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
常州美晶太阳能材料有限公司 公司股东冯金生之子冯龚担任该公司董事
常州金坛群英机械有限公司 公司股东冯金生之子冯龚担任该公司监事
冯金生持有该公司40%表决权资本并系该公司董事上海群英机械有限公司
长
公司股东冯金生之子冯龚担任该公司法人代表、董常州华盛恒能光电有限公司
事长
子公司上海杰姆斯电子材料有限公司股东；受前 JMS Electronic Materials Group Co., Ltd.
实际控制人之子 James JianZhou（周俭）控制受上海杰姆斯电子材料有限公司股东 JMS Electronic内蒙古晟纳吉光伏材料有限公司 Materials Group Co.,Ltd.最终控制方、前实际控制人之子James JianZhou（周俭）控制
受上海杰姆斯电子材料有限公司股东 JMS Electronic呼和浩特晟纳吉电子材料进出口贸
Materials Group Co.,Ltd.最终控制方、前实际控制人易有限公司
之子James JianZhou（周俭）控制
受上海杰姆斯电子材料有限公司股东 JMS Electronic上海晟纳吉太阳能科技有限公司 Materials Group Co.,Ltd.最终控制方、前实际控制人之子James JianZhou（周俭）控制
常州市天龙光电设备有限公司（原子公司）法定代潘燕萍
表人、董事长兼总经理
潘燕群 潘燕萍的妹妹
冯金生 股东、董事（2018年3月减持至5%以下）
冯龚 冯金生之子
孙利 董事长、法定代表人
于涛 总经理、董事（2018年12月任职）
闫晓莉 财务总监（2018年12月离职）
陈云秀 财务总监（2018年12月任职）
王思远 非独立董事（2018年5月任职，2018年12月离职）吕明汀 非独立董事（2018年5月任职，2018年12月离职）欧阳令南 独立董事
尤建新 独立董事（2018年5月任职，2018年12月离职）赵国平 独立董事（任期至2018年5月）
周文泳 独立董事（2018年12月任职）
周俭 董事（任期至2018年5月）
陈文 董事（2018年12月任职）、实际控制人陈华的弟弟梁弘毅 监事会主席,职工监事
程浩 非职工监事（2018年12月辞职）
李康 非职工监事（2018年11月辞职）
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
史方平 非职工监事（2018年12月任职）
王芳 非职工监事（2018年12月任职）
张洪宇 董事会秘书（2018年11月辞职）
徐旭 董事会秘书（2018年12月任职）
受常州市天龙光电设备有限公司（原子公司）总经常州市乐萌压力容器有限公司
理潘燕萍控制
陈敬 最终控制方、实际控制人陈华之配偶
内蒙古名城实业发展有限公司 受最终控制方、实际控制人陈华之配偶陈敬控制最终控制方、实际控制人陈华之配偶陈敬担任该公中彩睿智投资有限公司
司法定代表人、董事长
最终控制方、实际控制人陈华之配偶陈敬担任该公侨才世界(福建)置业有限公司
司监事
最终控制方、实际控制人陈华之配偶陈敬担任该公环娱互动（北京）科技有限公司
司法定代表人、经理、董事长
最终控制方、实际控制人陈华之配偶陈敬担任该公北京中彩博纳科技有限公司
司法定代表人、执行董事、经理
厦门市融诚奕进出口有限公司（吊最终控制方、实际控制人陈华之配偶陈敬担任该公销未注销） 司法定代表人、股东、执行董事、总经理
常州市天龙光电设备有限公司 原子公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
金额
关联方名称 关联交易内容
2018年度 2017年度上海晟纳吉太阳能
委托技术服务 0.00 884,408.89科技有限公司
合计 0.00 884,408.89②出售商品/提供劳务情况
金额
关联方名称 关联交易内容
2018年度 2017年度
内蒙古晟纳吉光伏
关联销售 0.00 18,150,000.00材料有限公司
合计 0.00 18,150,000.00（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无。
（3）关联租赁情况
①本公司作为出租方：（金额单位：万元）
本年确认的租 上年确认的租承租方名称 租赁资产种类
赁收入 赁收入常州诺亚科技有限公司 天龙光电的办公室 3.43 3.43合计 3.43 3.43（4）关联担保情况
无。
（5）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
常州市乐萌压力容
250,000.00 2018-01-25 2018-06-27
器有限公司
潘燕群 9,620,000.00 2018-02-24 2019-02-24
拆出：
常州市乐萌压力容
250,000.00 2018-01-25 2018-06-27
器有限公司
潘燕群 120,000.00 2018-02-24 2019-02-24
潘燕萍 7,500,000.00 2018-01-25 2018-06-27
（6）关联方资产转让、债务重组情况
关联方名称 关联交易内容 2018年度金额 2017年度金额潘燕萍 股权出售 28,000,000.00
合计 28,000,000.00
（7）关键管理人员报酬
项目 2018年度 2017年度关键管理人员报酬 3,838,800.00 3,965,601.93
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018.12.31 2017.12.31项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备常州华盛恒能光电
应收账款 7,461,560.00 7,461,560.00 7,759,160.00 7,759,160.00有限公司
呼和浩特晟纳吉电
应收账款 子材料进出口贸易 7,872.00 7,872.00 554,322.00 554,322.00有限公司
常州市乐萌容器设
应收账款 1,574,739.05 1,259,791.24备制造有限公司
上海晟纳吉太阳能
应收账款 5,000.00 5,000.00 5,000.00 4,000.00科技有限公司
内蒙古晟纳吉光伏
应收账款 2,067,104.00 310,065.60 2,067,104.00 103,355.20材料有限公司
上海群英机械有限
应收账款 47,600.00 47,600.00公司
常州市天龙光电设
预付账款 6,151,352.85 0.00 6,165,388.75 0.00备有限公司
其他应收
梁弘毅 0.00 0.00 254,245.80 254,245.80款
其他应收
徐旭 6,000.00 300.00
款
其他应收
潘燕萍 28,000,000.00 1,400,000.00
款
小计
43,698,888.85 9,184,797.60 18,427,559.60 9,982,474.24（2）应付项目
2018.12.31 2017.12.31项目名称 关联方名称
账面余额 账面余额上海群英机械有限
应付账款 5,957,454.37 5,957,454.37公司
常州诺亚科技有限
其他应付款 28,000.00 278,000.00公司
小计 5,985,454.37 6,235,454.37十、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①2013年 10月 29日，本公司与盛融财富投资基金（北京）有限公司（以下简称盛融财富”）签订了《基金股权回购担保合同》，公司对盛融财富与湖南天利恩泽太阳能科技有限公司合资合作的新疆天利恩泽鄯善县红山口一期22.6MW光伏发电项目为期12个月的建设基金回购提供连带责任担保，担保额度为人民币 7,000万元。湖南天利恩泽太阳能科技有限公司将所持有的新疆天利恩泽太阳能科技有限公司全部股权质押给本公司，作为对本公司提供的反担保，该项反担保系本公司进行前述担保的前置条件。截至报告日，盛融财富未配合落实对公司反担保措施，新疆天利恩泽太阳能科技有限公司的股权未按协议约定质押给本公司，按照原先与盛融财富签订的合约，担保前置条件不成立，盛融财富未履行合约。本公司已于 2015年 1月 29日向盛融财富发出律师函，以上述原因为由，要求解除担保合约。2015年 2月 4日，本公司律师收到盛融财富法律顾问发来的律师函，对本公司委托律师发出的单方解约的律师函，盛融财富不同意本公司解约。该案中被告盛融财富负责人龚锐锋已于2017年6月22日被判非法吸收公众存款罪名成立，并已查封扣押房屋，待该房屋变价后，按比例发还各投资人，余款继续向龚锐锋追缴后，发还投资人。
截至报告日，本案已有朱倩倩、顾颂华等15名原告提起诉讼，被告为盛融财富与本公司。
其中顾颂华、吴蔚（男）2名原告提起诉讼的案件已有二审判决，判决本公司在盛融公司涉案人员非法吸收公众存款案刑事发还、追缴程序终结后30日内，对相关涉案金额334.70万元中盛融财富不能清偿部分的三分之一履行支付义务。应坚辉、尹鹏飞等10名原告提起诉讼的案件已有一审判决，判决本公司在盛融公司涉案人员非法吸收公众存款案刑事退还程序终结后30日内，对相关涉案金额1,605.25万元中盛融财富不能清偿部分的三分之一履行支付义务。原告和本公司均未提起上诉。由于我们无法预计盛荣财富的清偿金额及追缴程序终结时间，因此我们按照涉案金额1,939.95万元的三分之一计提预计负债646.65万元并挂账相关案件的诉讼费23.41万元。
刘光陵、王春华、赵宝兰3名原告提起诉讼的案件尚未判决，根据同一案件以往判决结果及律师法律事务确认函复函，我们认为判决结果很可能为涉案金额盛融财富不能清偿部分的三分之一履行支付义务，因此我们按照涉案金额428.00万元的三分之一计提预计负债142.67万元并计提相关案件的诉讼费6.70万元。
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②上海超日（洛阳）太阳能有限公司（以下简称“洛阳超日”）当时系案外人上海超日太阳能科技股份有限公司（以下简称“上海超日”）的全资子公司，基于上海超日公司对被告本公司的巨额负债难以清偿之情况，本公司与2013年与上海超日达成合作生产经营协议，约定由上海超日提供包括洛阳超日在内的其全资子公司的想应生产资料与本公司合作经营，其目的是以该等厂房设备的使用权抵偿上海超日所欠本公司的债务，具体抵偿方式是基于厂房设备的折旧费分担比例，将应由被告上海超日负担的折旧费直接冲抵所欠本公司的相应应付账款。协议签订后，直接将取得的洛阳超日相关厂房设备的使用权授予案外人常州华盛恒能光电有限公司，以此方式本公司对上海超日享有的债券。
洛阳超日曾于2014年10月15日出具一份《承诺书》，承诺对于2013年12月至2014年7月间的本公司应承担的租金（折旧费）用于冲抵上海超日所欠本公司的相应债务。
因2014年12月洛阳超日被第三方债权人申请破产清算，河南偃师市人民法院受理破产案件并指定管理人后，管理人以本公司欠付洛阳超日700余万租金、洛阳超日欠付本公司200余万货款，两者债务相抵后本公司仍欠付洛阳超日466.59万元为由，对本公司提起诉讼，请求判令本公司向原告支付租金466.59万元，此案历经前期原一审（被告败诉）、二审（以事实不清裁定发回）及重审一审（以原告主体不适合裁定驳回起诉）、二审（认定原告主题适合裁定发回重审）后再次发回重审，现最新重审一审于2019年2月25日已经开庭受理，尚未判决。
根据律师法律事务确认函复函，有鉴于洛阳超日2014年的承诺函构成对其债权的放弃或资产的无偿处置，依据破产法管理人确有撤销权，而撤销的记过是本公司仍需向洛阳超日支付租金，故本案很可能败诉。
由于该笔款项已经挂账于应付账款，因此不需要额外计提预计负债，本期计提诉讼费0.44万元。
③2011年2月18日，本公司与上海倍崧添贸易有限公司（以下简称“上海倍崧添”）签订了一份《购销合同》，约定本公司向上海倍崧添购买50套原装进口的KMBD540+KTC112真空系统机组，每套单价20.50万元，交货期限2011年3月至7月，合同签订后，本公司支付了预付款和货款共计744.21万元，上海倍崧添共发货28套，
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计货款594.50万元，尚有149.71万元货款在上海倍崧添处。由于上海倍崧添不能提交质量检测标准给本公司，故本公司不再提取剩余21套真空系统机组，并要求解除双方所签合同，返还原告剩余的货款。
该案件一审已经于2018年11月21日判决，根据(2018 )苏 0482民初 1312号民事判决书，解除原告本公司与被告上海倍崧添贸易有限公司于 2011年2月18日签订的《购销合同》。被告上海倍崧添贸易有限公司于本判决生效之日起 10日内返还原告本公司预付的设备款149.71万元，并赔付149.71万元自本判决生效之日起至实际付清之日止按中国人民银行同期同档基准贷款利率计算的利息损失。上海倍崧添不服一审判决，于2018年12月9日提起上诉，2019年3月10日，常州市中级人民法院出具（2019）苏04民终289号民事判决书，维持原判。
④2018年 2月 26日，本公司与江苏金坛第一建筑安装工程有限公司（以下简称“第一建筑”）签订《建设工程施工合同》，约定由第一建筑承建被告“车间室内装饰装修及设备基础工程”，合同价款预计122.80万元，工程量完成达50%后一周内支付合同总价的30%，竣工验收合格后 7天内支付至审定工程总造价的90%，余额10%作为质保全。截至2018年6月30日，尚有117.08万元工程款未支付。江苏金坛第一建筑安装工程有限公司于2018年11月13日向江苏省常州市金坛区人民法院提起上诉，要求判令本公司支付工程款117.08万元。
2019年1月29日，江苏省常州市金坛区人民法院出具（2018）苏0413民初7963号民事调解书，本公司同意给付原告江苏金坛第一建筑安装工程有限公司工程款117万元整，此款于2019年2月3日前给付50万元，于2019年6月30日前给付67万元。
本公司 2018年已经预付 61.4万，尚未支付款项 117万扣除增值税后挂账应付账款，同时计提诉讼费预计负债。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
详见九、5、（4）关联担保情况。
十一、资产负债表日后事项
1、2018年7月11日，本公司与潘燕萍签订了《股权转让协议》，本公司将合法持有的常州市天龙光电设备有限公司（以下简称“常州天龙”）55%的股权转让给潘燕萍。
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
协议约定股权转让价款为人民币2800万元，分三次支付：协议签订后2个工作日内支付800万元，工商变更后2个工作日内支付1000万元，工商变更后60天内支付1000万元。2018年7月23日，常州天龙工商登记信息完成变更。本公司已依约履行了《股权转让协议》协议项下的义务，完成了常州天龙股权的转让交割，但潘燕萍至今仍未向本公司支付股权转让价款，因此于2019年1月29日向江苏省常州市新北区人民法院提交了民事起诉状，请求潘燕萍支付股权转让价款，并于2019年1月29日收到常州市新北区人民法院送达的《受理案件通知书》，受理编号为（2019）苏0411民初1208号。
2、2019年2月14日，本公司接到常州市新北区人民法院应诉通知，获悉原告常州市天龙光电设备有限公司以加工合同纠纷起诉本公司。原告述称，原告原系被告控股子公司。2011年，本公司以联系函的方式，对原告下达了相应生产任务订单，经原告事后盘点，本公司有2,075.16万元的定做款项未能付清，由此亦给原告造成了 1,024.09万元的利息损失，故原告请求判定本公司支付上述价款并赔偿利息损失。
十二、其他重要事项
1、本公司于2018年11月19日通过内蒙古自治区公安厅微官网获悉，公司董事陈敬因涉嫌内蒙古自治区纪委监委侦办的一起刑事案件，被内蒙古自治区公安厅通告缉捕。
本公司2018年第一次临时股东大会于2018年12月27日以现场和网络投票相结合的方式召开，审议通过《关于提请股东大会免去陈敬董事职务的议案》；
表决结果：同意 43,798,706股，占出席会议所有股东所持股份的99.9160％；反对 36,800股，占出席会议所有股东所持股份的0.0840％；弃权 0股（其中，因未投票默认弃权 0股），占出席会议所有股东所持股份的0.0000％。
2、本公司于 2018年 11月 15日收到公司控股股东常州诺亚科技有限公司（以下简称“常州诺亚”）的《告知函》，常州诺亚近日收到内蒙古自治区监察委员会通知，常州诺亚持有的天龙光电股票 4378.8606万股已被轮候冻结。
本次冻结占是否为第一冻结股数（股冻结开始日
股东名称 冻结到期日 冻结执行人 其所持股份大股东 ） 期
比例
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
常州诺亚科技 2018年11月 内蒙古自治区监
是 23,788,606 6 54.33%有限公司 12日 察委员会
（2）、股份被轮候冻结的基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|是否为第一大股东|冻结股数（股）|委托日期|轮候期限（月）|冻结执行人|
|是|20,000,000|2018年11月12日|6|内蒙古自治区监察委员会|

十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
种类 2018.12.31 2017.12.31
应收票据 10,800,000.00
应收账款 18,251,169.10 23,523,010.01
合计
18,251,169.10 34,323,010.01
（1）应收票据情况
①应收票据分类列示：
2017.12.31
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 10,800,000.00 10,800,000.00商业承兑汇票
合计 10,800,000.00 10,800,000.00（2）应收账款情况
①应收账款风险分类
2018.12.31
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计提比
比例
金额 金额 例
（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏
147,450,045.47 67.85
147,450,045.47
100.00
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
63,239,586.24
29.10
44,988,417.14
71.14
18,251,169.10账准备的应收账款
其中：账龄组合
63,239,586.24
29.10
44,988,417.14
71.14
18,251,169.10单项金额不重大但单独计提
6,642,912.47
3.05
6,642,912.47
100.00
坏账准备的应收账款
合计
217,332,544.18 100.00 199,081,375.08 91.60 18,251,169.10（续）
2017.12.31
账面余额 坏账准备
类别
计提比
比例
账面价值金额 金额 例
（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏
152,125,910.29
69.77 152,125,910.29
100.00
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
68,252,330.27 30.85 44,729,320.26 65.54 23,523,010.01账准备的应收账款
其中：账龄组合
68,252,330.27 30.85 44,729,320.26 65.54 23,523,010.01单项金额不重大但单独计提
830,547.65
0.38 830,547.65
100.00
坏账准备的应收账款
197,685,778.2
合计
221,208,788.21 100.00 89.37 23,523,010.01 0
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
按单位
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由（%）
预计无法收回江西旭阳雷迪高科技股份有限公司 100.00
67,373,589.47 67,373,589.47
预计无法收回山西晶都太阳能电力有限公司 100.00
18,745,286.00 18,745,286.00
预计无法收回江阴中稷半导体材料有限公司 100.00
13,751,762.00 13,751,762.00
预计无法收回江苏海翔化工有限公司 100.00
11,795,168.00 11,795,168.00
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预计无法收回宁夏天得太阳能电力工程有限公司 100.00
6,955,200.00 6,955,200.00
预计无法收回河北众邦光伏电子有限公司 100.00
6,580,000.00 6,580,000.00
预计无法收回江苏九叶光电科技有限公司 100.00
5,237,760.00 5,237,760.00
预计无法收回上海超日（九江）太阳能有限公司 100.00
4,910,000.00 4,910,000.00
预计无法收回江苏顺大电子材料科技有限公司 100.00
4,613,600.00 4,613,600.00
预计无法收回北京中合宇阳光伏科技有限公司 100.00
4,220,000.00 4,220,000.00
预计无法收回浙江亨美硅业科技有限公司 100.00
3,267,680.00 3,267,680.00
合计 147,450,045.47 147,450,045.47 100.00
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31 2017.12.31
账龄
比例
计提比 计提金额 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
%
例% 比例%1年以内
200,278.06 0.32 10,013.90 5.00 23,280,147.00 34.11 1,164,007.35 5.001至2年
21,077,587.00 33.33 3,161,638.05 15.00 241,148.00 0.35 36,172.20 15.002至3年
240,860.00 0.38 96,344.00 40.00 1,139,200.00 1.67 455,680.00 40.003至4年 2,200.00 0.01 1,760.00 80.00 2,591,872.79 3.80 2,073,498.23 80.004至5年 2,522,964.79 3.98 2,522,964.79 100.00 3,160,665.20 4.63 3,160,665.20 100.005年以上 39,195,696.39 61.98 39,195,696.40 100.00 37,839,297.28 55.44 37,839,297.28 100.00合计
63,239,586.24 100.00 44,988,417.14 71.14
68,252,330.27 100.00 44,729,320.26
65.54②坏账准备
本期减少
项目 2018.01.01 本期增加 2018.12.31转回 转销
应收账款
197,685,778.20 2,783,668.65 1,388,071.77 199,081,375.08坏账准备
A、本报告期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,388,071.77
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称 应收账款核销金额 核销 履行的 款项是否
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
性质 因关联交易产原因 核销程序
生无法收
江聚腾电子有限公司 货款 352,451.20 董事会批准 否回
常州美华钢珠有限公 无法收市场部、财务部、法务、总经
货款 216,800.00 否司 回理、董事长批准
扬州黔龙能源科技发 无法收市场部、财务部、法务、总经
货款 186,526.40 否展有限公司 回理、董事长批准
合计 755,777.60
应收账款核销说明：
浙江聚腾电子有限公司因停产停业资不抵债，经江山市人民法院《浙江聚腾电子有限公司系列案件执行款简易分配方案二》执行后，公司应收浙江聚腾电子有限公司货款 372,347.20元，实际收回 19,896元，剩余 352,451.20元无法收回352,451.20元坏账准备申请在本期核销。
除浙江聚腾电子有限公司，对确实不能收回的应收账款，本期核销 1,035,620.57元，经市场部、财务部、法务、总经理、董事长批准。
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额125,773,005.47元，占应收账款期末余额合计数的比例57.88%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额113,781,885.47元。
占应收账款坏账准备期末单位名称 期末余额 账龄 总额的比 余额例（%）
江西旭阳雷迪高科技股份有 900,000.00 4-5年
31.00 67,373,589.47限公司 66,473,589.475年以上
山西晶都太阳能电力有限公
18,745,286.005年以上 8.63 18,745,286.00司
深圳市赛宝伦科技有限公司 14,107,200.00 1-2年 6.49 2,116,080.00江阴中稷半导体材料有限公
13,751,762.005年以上 6.33 13,751,762.00司
江苏海翔化工有限公司 11,795,168.005年以上 5.43 11,795,168.00合计 125,773,005.47 57.88 113,781,885.472、其他应收款
项目 2018.12.31 2017.12.31
应收利息
应收股利
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款 37,313,969.35 118,580,442.84
合计
37,313,969.35 118,580,442.84
（1）其他应收款情况
①其他应收款按风险分类
2018.12.31
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比
账面价值金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收 3,192,855.60
3.93
3,192,855.60
100.00
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收
78,075,887.11 96.07 40,761,917.76 52.21 37,313,969.35款
其中：账龄组合
36,045,833.75 44.35 3,844,078.29 10.66
32,201,755.46关联方组合
42,030,053.36 51.72 36,917,839.47
87.84
5,112,213.89合计 81,268,742.71 100.00 43,954,773.36 54.09 37,313,969.35（续）
2017.12.31
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比
账面价值金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 3,192,855.60
1.86
3,192,855.60
100.00
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
168,351,742.88 98.14 49,771,300.04 29.56 118,580,442.84应收款
其中：账龄组合
23,730,524.41 13.83 7,853,460.57 33.09
15,877,063.84关联方组合
144,621,218.47 84.31 41,917,839.47
100.00
102,703,379.00合计 171,544,598.48 100.00 52,964,155.64 30.87 118,580,442.84A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款（按单
期末余额
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由（%）
新乡市华盛天龙数控
3,192,855.60 3,192,855.60 100.00 预计无法收回设备有限公司
合计 3,192,855.60 3,192,855.60 100.00
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31 2017.12.31
账龄
计提比 计提比金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
例% 例%1年以内 33,585,005.75
93.17
1,679,250.29
5.00
10,117,245.81
42.63
505,862.29
5.001至2年 50,000.00
0.14
5,000.00
10.00
6,337,944.80
26.71
633,794.48
10.002至3年
30.00
802,000.00
3.38
240,600.00
30.003至4年 502,000.00
1.39
251,000.00
50.00
260.00
0.00
130.00
50.004至5年 100.00
6,472,073.80
27.27
6,472,073.80
100.005年以上 1,908,828.00
5.30
1,908,828.00 100.00 1,000.00
0.01
1,000.00 100.00合计 36,045,833.75 100.00 3,844,078.29 10.66 23,730,524.41 100.00 7,853,460.57 33.09C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
注：说明确定该组合的依据、该组合中各类其他应收款期末余额、坏账准备期末余额，以及坏账准备的计提比例。
期末余额
其他应收款（按单
计提比例
位）
其他应收款 坏账准备 计提理由（%）
常州金坛华盛天龙光
5,112,213.89 0.00 0.00100%控股子公司伏设备科技有限公司
上海杰姆斯电子材料
36,917,839.47 36,917,839.47 100.00 预计无法收回有限公司
合计
42,030,053.36 36,917,839.47
87.84
②坏账准备
本期减少
项目 2018.01.01 本期增加 2018.12.31转回 转销
其他应收款
52,964,155.64 1,479,083.43 10,488,465.71 43,954,773.36坏账准备
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
A、其中本年坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
江苏省金坛经济开发区管理委员会 转账支票收回 4,310,000.00
上海杰姆斯电子材料有限公司 转账收回 5,000,000.00
中国工商银行常州分行受偿资金收
转账收回 613,000.00
转专户
梁弘毅 转账收回 254,245.80
扬州天晟光电科技有限公司 转账收回 176,676.96
国网江苏省电力有限公司常州市金
转账收回 106,592.27
坛区供电分公司
合计
10,460,515.03
③其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应
是否
收款总额
坏账准备单位名称 为关 款项性质 金额 账龄
的比例
期末余额联方
（%）
上海杰姆斯电子材料 15,492,233.382-3年
是 往来款 45.43
36,917,839.47有限公司
21,425,606.093-4年
潘燕萍 是 往来款
28,000,000.001年以内 34.45
1,400,000.00常州金坛华盛天龙光
是 往来款
5,112,213.891年以内 6.29
伏设备科技有限公司
扬州天晟光电科技有
否 代收代付款
4,100,986.431年以内 5.05
205,049.32限公司
52,301.001～2年
新乡市华盛天龙数控
否
设备有限公司
委托贷款利息
2,591,200.833-4年 3.93
3,192,855.60 549,353.775年以上
合计 77,323,895.39 95.15 41,715,744.393、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 120,000,000.00 120,000,000.00 157,618,000.00 134,856,616.60 22,761,383.40
对联营、合营 142,454.67 142,454.67
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值企业投资
合计 120,000,000.00 120,000,000.00 157,760,454.67 134,856,616.60 22,903,838.07（2）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额上海杰姆斯电子材料有限 119,000,000.00 119,000,000.00减：长期投资减值准备 119,000,000.00 119,000,000.00常州市天龙光电设备有限公
37,618,000.00 37,618,000.00
司
减：长期投资减值准备 14,856,616.60 14,856,616.60
常州金坛华盛天龙光伏设备
1,000,000.00 1,000,000.00科技有限公司
减：长期投资减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00合计 22,761,383.40 22,761,383.40
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法下确
被投资单位 期初余额 减少投 其他综合收其他权益追加投资 认的投资损
资 益调整 变动益
联营企业
金坛华盛天龙电
142,454.67 11,854.40 -130,600.27
子科技有限公司
合计 142,454.67 11,854.40 -130,600.27
（续）
本期增减变动
减值准备期末被投资单位宣告发放现金计提减值准 期末余额
其他 余额
股利或利润 备
联营企业
金坛华盛天龙电
0.00
子科技有限公司
合计 0.00
（4）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2018.01.01 本期增加本期减少 2018.12.31常州金坛华盛天龙光伏
1,000,000.00 1,000,000.00
设备科技有限公司
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海杰姆斯电子材料有
119,000,000.00 119,000,000.00限公司
常州市天龙光电设备有
14,856,616.60 14,856,616.60
限公司
合计 134,856,616.60 14,856,616.60 120,000,000.004、营业收入及成本
（1）营业收入及成本列示如下：
项目 2018年度 2017年度
收入 成本 收入 成本主营业务 136,752.14 50,998.98 190,006,409.68 93,492,361.31其他业务 2,952,415.71 1,647,088.04 9,647,849.84 5,056,161.87合计
3,089,167.85 1,698,087.02 199,654,259.52 98,548,523.18（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
2018年度 2017年度
行业名称
收入 成本 收入 成本专用设备制造业 136,752.14 50,998.98 190,006,409.68 93,492,361.31合计
136,752.14 50,998.98 190,006,409.68 93,492,361.31（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
2018年度 2017年度
产品名称
收入 成本 收入 成本单晶炉及炉体
157,527,777.28 71,301,883.19多晶炉、宝石
32,478,632.40 22,190,478.12炉
切割机、切方
136,752.14 50,998.98
机、研磨机
合计
136,752.14 50,998.98 190,006,409.68 93,492,361.31（4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
2018年度
地区
收入 成本
华东 136,752.14 50,998.98
合计 136,752.14 50,998.98
5、投资收益
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位名称 2018年度 2017年度
权益法核算的长期股权投资收益 -130,600.27 -53,731.85处置长期股权投资产生的投资收益 5,266,276.89
合计 5,135,676.62 -53,731.85十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 8,363,124.76
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的
税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定，按照
1,634,163.72
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益 551,587.27
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,722,350.65
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,438,511.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 4,832,714.57
减：非经常性损益的所得税影响数
非经常性损益净额 4,832,714.57
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响 -49,236.24
数
归属于公司普通股股东的非经常性损益 4,881,950.81
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率
每股收益
报告期利润
（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股
-72.64 -0.6794 -0.6794
股东的净利润
扣除非经常损益后
归属于普通股股东
-75.25 -0.7038 -0.7038
的净利润
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司2019年04月17日