关于湖南凯美特气体股份有限公司
2013年度募集资金存放与使用情况
鉴证报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于湖南凯美特气体股份有限公司2013年度募集资金
存放与使用情况鉴证报告
湖南凯美特气体股份有限公司2013年度募集资金
1-12
存放与使用情况的专项报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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关于湖南凯美特气体股份有限公司
2013年度募集资金存放与使用情况
鉴证报告
致同专字(2014)第420ZA1587号湖南凯美特气体股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的湖南凯美特气体股份有限公司（以下简称凯美特气公司）《2013年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的要求编制《2013年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是凯美特气公司董事会的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对凯美特气公司董事会编制的《2013年度募集资金存放与使用情况的专项报告》发表意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作，以合理确信上述《2013年度募集资金存放与使用情况的专项报告》不存在重大错报。在审核工作中，我们结合凯美特气公司实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。
经审核，我们认为，凯美特气公司董事会编制的《2013年度募集资金存放与使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》有关规定及相关格式指引的规定，与实际存放及使用情况相符。
本鉴证报告仅供凯美特气公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国〃北京 二Ｏ一四年四月二十三日
湖南凯美特气体股份有限公司
2013年度募集资金存放与使用情况的
专项报告
根据《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》和《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（2008年修订）有关规定，现将本公司2013年度募集资金存放与使用情况说明如下：
一、 募集资金基本情况
(一)实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]121号文核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销商平安证券有限责任公司通过深圳证券交易所系统，于2011年2月9日采用网下向股票配售对象询价摇号配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式同时进行，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）2,000万股，发行价为每股人民币25.48元。截至2011年2月14日，本公司共募集资金509,600,000.00元，扣除发行费用28,430,000.00元后，募集资金净额为481,170,000.00元。
上述募集资金净额已经京都天华会计师事务所有限公司出具京都天华验字[2011]第0014号《验资报告》予以验证。
(二)以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额。
1．以前年度已使用金额
截至2012年12月31日，本公司募集资金累计直接投入募投项目33,054.22万元，尚未使用的金额为14,195.01万元（其中募集资金13,694.86万元，专户存储累计利息扣除手续费500.15万元）。
2．本年度使用金额及当前余额
2013年度，本公司募集资金使用情况为：
（1）以募集资金直接投入募投项目3,698.76万元。截至2013年12月31日，本公司募集资金累计直接投入募投项目36,752.98万元。
（2）2万吨液体氩气项目本年度从非募集资金账户支付但尚未从募集资金专户中转出-495.72万元，截至2013年12月31日，2万吨液体氩气项目从非募集资金账户累计支付但尚未从募集资金专户中转出1000.80万元（其中包括2011-2012年度从非募集资金账户支付但尚未从募集资金专户中的转出1,496.52万元）。
综上，截至2013年12月31日，募集资金累计投入37,753.78万元，其中非募集资金账户投入1000.8万元，尚未使用的募集资金金额为12,259.04万元（其中募集资金11,364.02万元，专户存储累计利息扣除手续费895.02万元）。
二、 募集资金的管理情况
(一)募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等的规定，结合本公司实际情况，制定了《湖南凯美特气体股份有限公司募集资金管理及使用办法》（以下简称管理办法）。该管理办法于2012年2月27日经本公司第二届董事会第九次会议审议通过。
根据管理办法并结合经营需要，本公司从2011年3月起对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金专用账户管理协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。截至2013年12月31日，本公司均严格按照该《募集资金专用账户管理协议》的规定，存放和使用募集资金。
(二)募集资金专户存储情况
1、开设募集资金专项账户情况
（1）2011年3月2日募集资金481,170,000.00元到位时专项账户设立情况
①公司在中国工商银行股份有限公司岳阳开发区支行开立了
1907060529020101705账户，专户金额为人民币90,000,000.00元。该专户仅用于公司合资组建北京燕山凯美特气体有限责任公司建设炼厂气变压吸附分离及提纯液体二氧化碳装臵项目募集资金的存储和使用，不得用作其他用途。
②公司在平安银行股份有限公司深圳分行开立了6012100072116账户，专户金额为人民币72,000,000.00元。该专户仅用于公司2万吨液体氩气项目募集资金的存储和使用，不得用作其他用途。
③公司在中国农业银行股份有限公司岳阳巴陵支行开立了18－
388301040001889账户，专户金额为人民币28,000,000.00元。该专户仅用于公司湖南气体工程技术研发中心项目募集资金的存储和使用，不得用作其他用途。
④公司在交通银行股份有限公司岳阳府东支行开立了 436600743018010012883账户，专户金额为人民币291,170,000.00元。该专户用于公司超额募集资金项目的存储和使用，不得用作其它用途。
（2）2011年4月20日使用超募资金291,170,000.00元专项账户设立情况
①全资子公司岳阳长岭凯美特气体有限公司在交通银行股份有限公司岳阳府东支行开设了436600743018010013380账户，专户金额为110,000,000.00元。该专户
用于岳阳长岭凯美特气体有限公司炼厂制氢尾气变压吸附分离提纯及食品级液体二氧化碳项目募集资金的存储和使用。
②以存单方式存放募集资金80,000,000.00元，其中金额30,000,000.00元，账号为436600743608510000495-00391220，期限3个月；金额50,000,000.00元，账号为436600743608510000495-00391221，期限6个月。岳阳长岭凯美特气体有限公司承诺上述存单到期后将及时转入本协议规定的募集资金专户进行管理或以存单方式存续，存单不得质押。
2011年7月20日、2011年10月20日到期的期限3个月、6个月定期存单已转入本协议规定的募集资金专户进行管理。
③全资子公司安庆凯美特气体有限公司在交通银行股份有限公司安庆德宽支行开设了348706000018010049795账户，专户金额为51,170,000.00元。该账户用于安庆凯美特气体有限公司煤厂尾气、火炬气分离机提纯项目的募集资金存储和使用。
④转入公司非募集资金专户50,000,000.00元，用于补充流动资金。
（3）处臵募投项目收回募集资金的专项账户设立情况
公司转让北京燕山凯美特气体有限责任公司60%股权，即合资组建北京燕山凯美特气体有限责任公司建设炼厂气变压吸附分离及提纯液体二氧化碳装臵项目募集资金90,000,000.00元及该项目募集资金专户利息金额，于2011年10月25日，在交通银行股份有限公司岳阳府东支行开设了436600743018010017373账户，专户金额为53,127,884.99元。全部用于公司新的募集资金投资项目的募集资金的存储和使用。
2013年11月1日，公司以定期存单方式将上述募集资金存放于交通银行股份有限公司岳阳府东支行，账号为436600743608510000571-00021231，存单金额
42,000,000.00元，期限3个月；存单到期后，公司又直接转为定期，存单期限：2013年11月1日至2014年2月1日。公司承诺上述存单到期后将及时转入本协议规定的募集资金专户进行管理或以存单方式存续，并通知保荐人。存单不得质押。
2、截至2013年12月31日，募集资金专户具体存放情况如下（单位：人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|开户银行|银行账号|账户类别|存储余额|募投项目|
|平安银行股份有限公司深圳分行|6012100072116|募集资金专户|13,446,137.04|2万吨液体氩气项目|

||||||
|-|-|-|-|-|
|开户银行|银行账号|账户类别|存储余额|募投项目|
|交通银行股份有限公司岳阳府东支行|436600743018010012883|募集资金专户|1,008,457.05|安庆凯美特煤厂尾气、火炬气分离及提纯项目|
|中国农业银行股份有限公司岳阳巴陵支行|18－388301040001889|募集资金专户|2,476,346.17|二氧化碳工程技术研究中心项目|
|农行岳阳市七里山分理处|18-388301140000096|六个月定期存单|10,531,581.66||
|交通银行股份有限公司岳阳府东支行|436600743018010000000|募集资金专户|53,127,884.99|合资组建北京燕山凯美特气体有限责任公司建设炼厂气变压吸附分离及提纯液体二氧化碳装臵项目转回资金; 目前尚无募投项目|
|交通银行股份有限公司岳阳府东支行|436600743608510000571-00021231|三个月定期存单|42,000,000.00||
|交通银行股份有限公司安庆德宽支行|348706000018010049795|募集资金专户||安庆凯美特煤厂尾气、火炬气分离及提纯项目|
|合计|||122,590,406.91||

上述存款余额中，已计入募集资金专户利息收入895.02万元（其中：2013年度利息收入266.27万元，已扣除手续费0.41万元），期末，尚未从募集资金专户臵换的2万吨液体氩气募投项目投入1000.80万元。募集资金未使用当前余额
11,364.02万元。
（三）公司与保荐人及商业银行签订募集资金三方监管协议情况
1、炼厂气变压吸附分离及提纯液体二氧化碳装臵项目（北京燕山凯美特）募集资金专户存款三方监管协议：
2011年3月8日，公司与保荐人平安证券和中国工商银行股份有限公司岳阳开
发区支行签订了《募集资金三方监管协议》，该项目募集资金9000万元全部存入
该支行1907060529020101705募集资金专户，三方共同监管使用募集资金；
2、2万吨液体氩气项目募集资金专户存款三方监管协议：
2011年3月8日，公司与保荐人平安证券和平安银行股份有限公司深圳分行签订了《募集资金三方监管协议》，该项目募集资金7200万元全部存入该分行
6012100072116募集资金专户，三方共同监管使用募集资金；
3、二氧化碳工程技术研究中心项目募集资金专户存款三方监管协议：
2011年3月8日，公司与保荐人平安证券和中国农业银行股份有限公司岳阳巴陵支行签订了《募集资金三方监管协议》，该项目募集资金7200万元全部存入该支行18－388301040001889募集资金专户，三方共同监管使用募集资金；
4、炼厂制氢尾气变压吸附分离提纯及食品级液体二氧化碳项目(长岭凯美特公司)募集资金专户存款三方监管协议：
2011年5月5日，公司与岳阳长岭凯美特气体有限公司、保荐人平安证券和交通银行股份有限公司岳阳府东支行签订了《募集资金四方监管协议》，该项目募集资金19000万元全部存入该支行436600743018010013380募集资金专户，其中：专户11000万元、三个月3000万元和六个月5000万元，定期存单到期后转入募集资金专户；四方共同监管使用募集资金；
5、超额募集资金三方监管协议
2011年3月8日，公司与保荐人平安证券和交通银行股份有限公司岳阳府东支行签订了《超额募集资金三方监管协议》，将超募资金29,117万元全部存入该支行436600743018010012883募集资金专户，三方共同监管使用超募资金，超募资金账户剩余资金5117万元系用于设立安庆凯美特气体有限公司特气分公司，建设煤厂尾气、火炬气分离及提纯项目的专户资金；
2012年2月27日，公司与安庆凯美特气体有限公司、保荐人平安证券、交通银行股份有限公司安庆德宽支行签订了《募集资金四方监管协议》，该项目募集资金5117万元全部存入该支行348706000018010049795募集资金专户。
6、收回“合资组建北京燕山凯美特气体有限责任公司建设炼厂气变压吸附分离及提纯液体二氧化碳装臵项目”募集资金专户存款三方监管协议：
2011年11月17月，公司与保荐人平安证券和交通银行股份有限公司岳阳府东支行签订了《募集资金三方监管协议》，将处臵该募投项目收回募集资金9000万元和利息全部存入该支行436600743018010017373募集资金专户，其中：专户
12,320.82元（利息）、六个月定期存单9000万元，承诺定期存单到期后转存或转入募集资金专户；三方共同监管使用募集资金。
上述存单先后于2012年4月27日、2012年10月27日到期，并先后转存该银行继续受三方共同监管理。期末，公司以存单方式存放募集资金42,000,000.00元，
存单期限：2013年11月1日至2014年2月1日。公司承诺上述存单到期后将及时转入本协议规定的募集资金专户进行管理或以存单方式存续，并通知保荐人。存单不得质押。
本公司与与保荐人及商业银行签订募集资金三方监管协议与深交所下发的三方监管协议范本无重大差异，公司在使用募投项目资金时，严格按照三方协议及相关规定使用募集资金，未发生任何违规行为。
三、本年度募集资金的实际使用情况
本年度募集资金实际使用情况，详见附件1：募集资金使用情况对照表。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
1、变更募集资金投资项目
2011年9月30日，经本公司2011年度第三次临时股东大会决议，审议通过了《公司转让北京燕山凯美特气体有限责任公司股权》的议案。终止募投项目炼厂气变压吸附分离及提纯液体二氧化碳装臵项目（北京燕山凯美特）实施。具体内容详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网www.cninfo.com.cn及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》发布的公告编号为2011-045《关于公司转让北京燕山凯美特气体有限责任公司股权的公告》。
公司将原投入北京燕山凯美特气体有限责任公司建设炼厂气变压吸附分离及提纯液体二氧化碳装臵项目募集资金90,000,000.00元及该项目募集资金专户利息余额9,813.46元在交通银行股份有限公司岳阳府东支行开设专户，作为“新的募集资金投资项目”的募集资金存放专户，并与交通银行股份有限公司岳阳府东之行、平安证券有限责任公司（保荐机构）三方经协商签署了《募集资金三方监管协议》，具体内容详见公司2011-055《关于签订募集资金三方监管协议的公告》。
2、变更募集资金投资项目的资金使用情况
截止2013年12月31日，本公司终止收回的炼厂气变压吸附分离及提纯液体二氧化碳装臵项目（北京燕山凯美特）募集资金尚未确定新的募投项目，资金存放在交通银行股份有限公司岳阳府东支行开设的436600743018010017373募集资金专户，金额为95,127,884.99元，其中：专户利息5,127,884.99元；以定期存单方式存放募集资金金额42,000,000.00元，存单期限：2013年11月1日至2014年2月1日。
除上述事项外，本公司未发生其他变更募集资金投资项目的资金使用情况。
五、前次募集资金投资项目已对外转让或臵换情况
本公司未发生前次募集资金投资项目对外转让或臵换情况。
六、募集资金使用及披露中存在的问题
2013年度，本公司已按《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和本公司募集资金使用管理办法的相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况。
附件：
1、募集资金使用情况对照表