创维数字股份有限公司
2015年度内部控制规范实施工作方案
为切实做好创维数字股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制规范实施工作，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保障广大投资者的利益，按照内部控制规范实施原则，依据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引以及中国证监会、四川证监局的其他相关要求，结合公司自身经营特点和实际情况，全面做好内控制度的建设、自我评价、审计工作以及有关信息披露工作，特制定公司 2015年内部控制规范实施工作方案。
一、公司基本情况
公司股票简称：创维数字
公司股票代码：000810
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司法定代表人：杨东文
公司注册地址：四川省遂宁市遂州中路 309号
公司控股股东为深圳创维-RGB电子有限公司。
公司属于计算机、通信及其他电子设备制造业，主要从事数字电视智能终端及前端系统的研发、生产、销售与运营及服务。
公司组织架构如下：
创维数字股份有限组织架构图
战略委员会
股东大会
薪酬与考核
监事会 委员会
董事会 提名委员会
董事会办公室 董事会秘书
审计委员会 审计部
总经理
副总经理
财务部 总裁办 证劵部 法务部 质量部 用户 人力 信息
服务部 资源部 管理部
海外 中国区 供应链
研发 宽带 零售
制造 营销 营销 管理
中心 事业部 产品部
总部 中心 中心 中心
二、公司实施内部控制规范的组织机构
为了确保内控规范体系的建设和实施工作顺利开展，公司成立内控实施领导小组，公司董事长担任内控实施领导小组负责人。
（一）公司内部控制实施领导小组
内控工作指导:董事会审计委员会
领导小组组长：杨东文
领导小组成员：施驰、张知、常宝成、薛亮、赫旋、王茵。
领导小组职责：对内控体系的建设工作进行总体规划、组织、领导、控制和推进，对工作中的重大事项进行决策，分阶段对内控体系
建设的成果进行验收和检验，负责与监管部门及审计机构的联系和沟通等。
（二）公司内部控制实施工作小组
公司以及子公司根据实际情况分别组建以其所属部门总经理为组长的内部控制实施工作小组。
工作组职责：具体落实内控领导小组的工作计划、决定和工作安排；协调解决各单位及部门、外部咨询机构在实施过程中出现的具体问题；定期向内控领导小组反馈内控规范具体实施工作的进展情况；，保证内控规范具体实施工作的顺利进行。
（三）内部控制实施牵头和参与部门
公司确定由审计部作为内部控制实施工作牵头部门，协调公司各职能部门和子公司共同开展内部控制实施和自我评价。
（四）聘请中介机构
内部控制建设实施范围广、周期长、专业性强。公司可借助咨询公司的力量，帮助公司利用专业公司的知识积累，吸收成功实施的经验，健全内部控制。公司可聘请专业中介机构作为内控建设顾问，协助开展内部控制基本规范的实施工作，保证内部控制建设的专业标准。
（五）内控实施工作预算
内控建设的投入，是落实内部控制规范实施工作的基础保障。此次内控规范实施工作的预算主要由两部分构成：外部咨询机构咨询服务费和会计师事务所进行内控审计的审计费；公司领导小组、实施工作小组、以及牵头部门、参与部门在具体实施工作过程中发生的工作费用。公司将把上述费用列入专项预算，具体预算金额根据工作情况确定。
三、内部控制建设工作计划
（一）启动阶段主要工作（2015年 3月-4月)。
对工作组成员进行培训和组织学习，初步掌握内控建设工作的主要理论以及工作思路和方法。
1、拟定内控实施计划和方案。
2、基于相关要求，实施方案报监管部门审阅，并根据监管部门的意见进行进一步修改完善。
3、与聘请的专业咨询机构一起制定内控建设具体详细的工作计划，确定具体进度，各成员的职责和定位。
4、召开项目启动会。明确内部控制实施领导小组、实施工作小组工作职责，健全项目组织机构。对公司各相关部门、工作人员进行培训。
（二）内部控制建设阶段
1、确定内控实施范围，编制内控风险清单 (2015年 4月)。
内控实施范围包括公司和子公司及其重要业务流程，通过对重要业务流程存在的内、外部风险进行全面梳理、排查、辨识和归类，对不同风险程度进行分析、测评，编制内控风险清单。
2、查找内部控制缺陷(2015年 5月)。
根据内控基本规范和内控配套指引，对公司层面和子公司现有岗位职责、管理权限、各项政策和制度等于风险清单进行比对，查找分析存在的内部控制缺陷。
3、制定内控缺陷整改方案（2015年 5月）
对发现的内控缺陷进行分类分析，设计具有针对性的缺陷整改方案，与各个流程负责人或部门负责人进行反复沟通确认，并更新风险控制矩阵等相关内控文档。
4、根据整改方案实施整改（2015年 6-8月）
根据内控缺陷整改方案实施缺陷整改工作，包括调整组织机构设置、修订制度及流程、调配人员等。
5、检查整改效果（2015年 9月）
对各个单位及部门内控缺陷的整改情况进行跟踪和监督，并执行内控有效性的补充测试，以确保内控缺陷的整改效果。
6、阶段性总结报告（2015年 10月）
对公司内控体系的建设情况进行阶段性总结，分析总结内控体系建设过程中的经验与教训，并拟定下一步的工作计划。
四、内部控制自我评价工作计划
（一）编制自我评价工作计划（2015年 10月）
编制内控自我评价工作计划，确定评价范围（包括单位范围及业务范围）、评价工作的具体时间表及组织分工方法。
（二）编制自我评价操作手册（2015年 11月）
编制内控自评工作的操作手册，明确内控缺陷的评价标准、评价程序、评价工具、评价要求及评价工作底稿等内容。缺陷分为一般缺陷、重要缺陷、和重大缺陷。内控缺陷的评价标准应包括定性指标及定量指标，并区分财务相关的内部控制与非财务相关的内部控制、关键控制与非关键控制。
（三）组织和实施内控评价（2015年 11月至 2015年 12月）
1、评价动员和培训（2015年 11月）
召开评价动员会，落实各单位及部门评价人员的设置及分工，并对评价人员进行相应的培训。对评价程序、评价标准、评价要求、工作模板使用方法进行详细介绍。
2、开展自我评价（2015年 11月-2015年 12月）
由评价人员对各单位及部门的内控展开自我评价工作，详细记录评价过程，提交评价结果，形成内部控制评价工作底稿。
3、评价质量监督和检查（2015年 12月）
内控项目组负责收集各单位及部门自我评价工作的底稿及结果，进行审阅，并抽取部分重点业务单元进行现场抽查复核。
4、编制内控缺陷认定汇总表（2016年 1月）
将内控缺陷进行汇总，与相关负责人员进行沟通并确认。对发现的内控缺陷进行分析评价，编制内控缺陷认定汇总表。
5、内控缺陷整改及监督（2016年 1月）
各单位及部门具体落实内控缺陷整改工作，内控项目组负责对各单位及部门的整改效果进行跟踪监督及检查，并督促完成内控缺陷整改并形成整改报告。
6、编制自我评价报告（2016年 2月）
汇总自我评价结果，评价公司内部控制的有效性，编制内部控制自我评价报告。
7、披露自我评价报告（2015年年报披露日）
五、内部控制审计工作计划
1、聘请内控审计会计师事务所（2015年 3月）
公司于 2015年 3月 18日经第九届董事会第三次会议审议，聘任大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015年度外部审计机构，负责公司财务及内控审计。
2、与内控审计会计师事务所进行沟通（2015年 10月）
公司就内控实施情况、自我评价情况、内控审计的工作范围、评价标准、审计安排等事项与内控审计会计师事务所进行沟通。
3、实施内控预审计（2015年 10月-11月）
全面配合内控审计会计师事务所进行财务报告内控有效性的预审计，并就发现的重大及重要缺陷进行整改和完善。
4、年终内控审计（2016年 2月）
成立专门的工作小组，配合内控审计会计师事务所进行财务报告内控有效性的期末审计。
5、披露内控审计报告（2015年年报披露日）
二〇一五年三月二十日