上海永利带业股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]003945号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
上海永利带业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司所有者权益变动表 11-12财务报表附注 1-53
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
审计报告
大华审字[2014]003945号上海永利带业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海永利带业股份有限公司(以下简称“永利带业”)财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是永利带业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，永利带业的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永利带业 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
陈春晖
中国·北京
中国注册会计师：
王华丽
二〇一四年四月三日
上海永利带业股份有限公司
合并资产负债表(续)
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注五 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 （十四） 39,940,000.00 21,250,000.00应付账款 （十五） 29,458,627.92 24,205,948.21预收款项 （十六） 6,640,827.63 7,189,724.44应付职工薪酬 （十七） 186,575.96 64,276.65应交税费 （十八） 3,247,184.82 5,145,824.54应付利息 （十九） 374,399.93 231,976.03应付股利
其他应付款 （二十） 13,998,882.47 6,999,232.76一年内到期的非流动负债 （二十一） 1,440,945.25 851,788.78其他流动负债 （二十二） 485,000.00
流动负债合计 95,772,443.98 65,938,771.41非流动负债：
长期借款 （二十三） 17,903,784.28 14,918,497.27应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 （二十四） 4,884,166.68 4,850,000.00非流动负债合计 22,787,950.96 19,768,497.27负债合计 118,560,394.94 85,707,268.68股东权益：
股本 （二十五） 161,524,800.00 161,524,800.00资本公积 （二十六） 191,166,526.76 191,166,526.76减：库存股
盈余公积 （二十七） 19,759,626.64 15,880,823.01一般风险准备
未分配利润 （二十八） 171,035,181.36 138,964,178.26外币报表折算差额 -1,588,521.85 -1,847,387.74归属于母公司股东权益合计 541,897,612.91 505,688,940.29少数股东权益 19,694,925.49 13,554,628.15股东权益合计 561,592,538.40 519,243,568.44负债和股东权益总计 680,152,933.34 604,950,837.12（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
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|-|
|上海永利带业股份有限公司合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 2013年度归属于母公司股东权益股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 161,524,800.00 191,166,526.76 15,880,823.01 138,964,178.26 -1,847,387.74 13,554,628.15 519,243,568.44加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 161,524,800.00 191,166,526.76 15,880,823.01 138,964,178.26 -1,847,387.74 13,554,628.15 519,243,568.44三、本年增减变动金额 3,878,803.63 32,071,003.10 258,865.89 6,140,297.34 42,348,969.96（一）净利润 52,102,286.73 3,213,685.20 55,315,971.93（二）其他综合收益 258,865.89 209,865.71 468,731.60上述（一）和（二）小计 52,102,286.73 258,865.89 3,423,550.91 55,784,703.53（三）股东投入和减少资本 2,716,746.43 2,716,746.431．股东投入资本 503,176.00 503,176.002．股份支付计入股东权益的金额3．其他 2,213,570.43 2,213,570.43（四）利润分配 3,878,803.63 -20,031,283.63 -16,152,480.001．提取盈余公积 3,878,803.63 -3,878,803.632．提取一般风险准备3．对股东的分配 -16,152,480.00 -16,152,480.004．其他（五）股东权益内部结转1．资本公积转增股本2．盈余公积转增资本股本3．盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本年期末余额 161,524,800.00 191,166,526.76 19,759,626.64 171,035,181.36 -1,588,521.85 19,694,925.49 561,592,538.40|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨|

上海永利带业股份有限公司
合并所有者权益变动表(续)
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 2012年度
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 89,736,000.00 263,027,115.56 11,731,490.97 107,229,124.83 -2,153,257.68 10,376,120.10 479,946,593.78加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 89,736,000.00 263,027,115.56 11,731,490.97 107,229,124.83 -2,153,257.68 10,376,120.10 479,946,593.78三、本年增减变动金额 71,788,800.00 -71,860,588.80 4,149,332.04 31,735,053.43 305,869.94 3,178,508.05 39,296,974.66（一）净利润 50,242,145.47 2,943,784.88 53,185,930.35（二）其他综合收益 305,869.94 234,723.17 540,593.11上述（一）和（二）小计 50,242,145.47 305,869.94 3,178,508.05 53,726,523.46（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,149,332.04 -18,507,092.04 -14,357,760.001．提取盈余公积 4,149,332.04 -4,149,332.04
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -14,357,760.00 -14,357,760.004．其他
（五）股东权益内部结转 71,788,800.00 -71,788,800.00
1．资本公积转增股本 71,788,800.00 -71,788,800.00
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -71,788.80 -71,788.80四、本年期末余额 161,524,800.00 191,166,526.76 15,880,823.01 138,964,178.26 -1,847,387.74 13,554,628.15 519,243,568.44（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
上海永利带业股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十一 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 225,206,191.47 235,850,392.84交易性金融资产
应收票据 4,733,727.60 1,850,000.00应收账款 （一） 90,227,149.35 75,579,608.82预付款项 25,515,902.62 11,174,420.77应收利息 5,445,711.95 1,266,588.87应收股利
其他应收款 （二） 893,288.54 677,024.40存货 67,268,877.19 56,745,984.69一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 419,290,848.72 383,144,020.39非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 59,150,393.58 58,395,629.58投资性房地产
固定资产 76,034,684.68 51,349,602.43在建工程 2,244,478.55 20,159,835.83工程物资
固定资产清理
无形资产 4,055,190.99 3,357,754.58开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 141,484,747.80 133,262,822.42资产总计 560,775,596.52 516,406,842.81（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
上海永利带业股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 39,940,000.00 21,250,000.00
应付账款 14,278,368.39 13,116,094.75
预收款项 2,924,580.92 3,311,991.85
应付职工薪酬 26,985.75
应交税费 981,901.72 2,133,252.22
应付利息
应付股利
其他应付款 3,957,341.56 1,029,837.26
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 485,000.00
流动负债合计 62,567,192.59 40,868,161.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 4,884,166.68 4,850,000.00
非流动负债合计 4,884,166.68 4,850,000.00
负债合计 67,451,359.27 45,718,161.83
股东权益：
股本 161,524,800.00 161,524,800.00
资本公积 201,097,593.56 201,097,593.56
减：库存股
盈余公积 17,533,164.38 13,654,360.75
一般风险准备
未分配利润 113,168,679.31 94,411,926.67
股东权益合计 493,324,237.25 470,688,680.98
负债和股东权益总计 560,775,596.52 516,406,842.81
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
上海永利带业股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十一 本年金额 上年金额一、营业收入 （四） 299,040,671.64 256,540,075.31减：营业成本 （四） 214,550,734.05 183,301,169.67营业税金及附加 37,191.65 13,334.42销售费用 15,494,038.44 12,184,866.69管理费用 27,906,884.42 20,788,106.30财务费用 -2,196,651.83 -6,317,962.55资产减值损失 466,518.00 625,137.32加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 42,781,956.91 45,945,423.46加：营业外收入 2,179,315.94 1,788,341.11减：营业外支出 24,864.42其中：非流动资产处置损失 4,864.42三、利润总额 44,961,272.85 47,708,900.15减：所得税费用 6,173,236.58 6,215,579.76四、净利润 38,788,036.27 41,493,320.39五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 38,788,036.27 41,493,320.39（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
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现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 260,481,114.59 228,278,162.69收到的税费返还 10,282,062.44 6,573,545.19收到其他与经营活动有关的现金 4,268,679.29 8,968,812.52经营活动现金流入小计 275,031,856.32 243,820,520.40购买商品、接受劳务支付的现金 202,448,135.81 157,606,239.54支付给职工以及为职工支付的现金 28,205,180.29 22,655,893.06支付的各项税费 8,979,907.68 7,831,797.81支付其他与经营活动有关的现金 17,618,969.03 18,718,588.32经营活动现金流出小计 257,252,192.81 206,812,518.73经营活动产生的现金流量净额 17,779,663.51 37,008,001.67二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 28,000.00 46,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,461,000.00投资活动现金流入小计 28,000.00 6,507,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,454,302.52 24,755,582.93投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 754,764.00 17,000,000.00支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,209,066.52 41,755,582.93投资活动产生的现金流量净额 -14,181,066.52 -35,248,582.93三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,152,480.00 14,357,760.00支付其他与筹资活动有关的现金 21,568.60 84,970.55筹资活动现金流出小计 16,174,048.60 14,442,730.55筹资活动产生的现金流量净额 -16,174,048.60 -14,442,730.55四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,869,066.76 613,646.02五、现金及现金等价物净增加额 -14,444,518.37 -12,069,665.79加：年初现金及现金等价物余额 231,600,392.84 243,670,058.63六、期末现金及现金等价物余额 217,155,874.47 231,600,392.84（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
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|上海永利带业股份有限公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 2013年度股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 161,524,800.00 201,097,593.56 13,654,360.75 94,411,926.67 470,688,680.98加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 161,524,800.00 201,097,593.56 13,654,360.75 94,411,926.67 470,688,680.98三、本年增减变动金额 3,878,803.63 18,756,752.64 22,635,556.27（一）净利润 38,788,036.27 38,788,036.27（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 38,788,036.27 38,788,036.27（三）股东投入和减少资本1．股东投入资本2．股份支付计入股东权益的金额3．其他（四）利润分配 3,878,803.63 -20,031,283.63 -16,152,480.001．提取盈余公积 3,878,803.63 -3,878,803.632．提取一般风险准备3．对股东的分配 -16,152,480.00 -16,152,480.004．其他（五）股东权益内部结转1．资本公积转增股本2．盈余公积转增资本股本3．盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本年期末余额 161,524,800.00 201,097,593.56 17,533,164.38 113,168,679.31 493,324,237.25|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨|

上海永利带业股份有限公司
所有者权益变动表(续)
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 2012年度
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 89,736,000.00 272,958,182.36 9,505,028.71 71,425,698.32 443,624,909.39加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 89,736,000.00 272,958,182.36 9,505,028.71 71,425,698.32 443,624,909.39三、本年增减变动金额 71,788,800.00 -71,860,588.80 4,149,332.04 22,986,228.35 27,063,771.59（一）净利润 41,493,320.39 41,493,320.39（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 41,493,320.39 41,493,320.39（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,149,332.04 -18,507,092.04 -14,357,760.001．提取盈余公积 4,149,332.04 -4,149,332.04
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -14,357,760.00 -14,357,760.004．其他
（五）股东权益内部结转 71,788,800.00 -71,788,800.00
1．资本公积转增股本 71,788,800.00 -71,788,800.00
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -71,788.80 -71,788.80四、本年期末余额 161,524,800.00 201,097,593.56 13,654,360.75 94,411,926.67 470,688,680.98（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
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财务报表附注
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（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
上海永利带业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系上海永利带业制造有限公司，由史佩浩、王亦敏、王莉萍和上海永利工业制带有限公司共同投资组建，于2002年1月10日成立。原注册资本为人民币500万元，其中史佩浩出资人民币300万元，占注册资本的60%；王亦敏出资人民币75万元，占注册资本的15%；王莉萍出资人民币75万元，占注册资本的15%；上海永利工业制带有限公司出资人民币50万元，占注册资本的10%。注册资本业经上海永诚会计师事务所有限公司验证并出具永诚验（2002）字第 5026号验资报告。
2005年12月根据董事会决议和修改后章程规定，公司注册资本增至人民币1,500万元，其中史佩浩增资人民币715万元，王亦敏增资人民币142.50万元，王莉萍增资人民币142.50万元。本次增资业经上海永诚会计师事务所有限公司验证并出具永诚验（2005）字第30757号验资报告。
2008年4月28日，经股权转让后，公司股权结构变更为：史佩浩出资人民币1,195.60万元，占注册资本的79.71%；王亦敏出资人民币254.40万元，占注册资本的16.96%；王亦嘉出资人民币50万元，占注册资本的3.33%。
2008年10月9日，史佩浩将其持有的公司10%股权转让给陆晓理、吴旺盛、王亦宜等38位自然人，公司股东人数由原来3人增至41人。
2008年 10月 21日，根据公司董事会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册资本人民币167万元，由唐红军、吴福明、王勤和余兆建以货币资金方式认缴。其中唐红军认缴注册资本人民币 95.19万元,吴福明认缴注册资本人民币 33.40万元，王勤认缴注册资本人民币21.71万元，余兆建认缴注册资本人民币16.70万元。本次增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2008）第23906号验资报告。至此公司注册资本为人民币1,667万元，股东人数为45人，均以货币资金出资。
2008年 12月 22日，根据发起人协议及章程规定，以上海永利带业制造有限公司截至 2008年 11月 30日止经审计的净资产（由立信会计师事务所有限公司审定并出具信会师报字（2008）第24021号审计报告）为基准，折为股本人民币6,300万股。本次股份制改制业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字（2008）第24080号验资报告。
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2009年8月27日，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 423.60万元，由张伟、吴旺盛、王亦宜、陈力强、陆晓理、恽黎明、蔡澜七方认缴，其中：张伟认缴注册资本人民币220.50万元；吴旺盛认缴注册资本人民币63.00万元；
王亦宜认缴注册资本人民币51.90万元；陈力强认缴注册资本人民币31.50万元；陆晓理认缴注册资本人民币18.90万元；恽黎明认缴注册资本人民币18.90万元；蔡澜认缴注册资本人民币18.90万元。出资方式均为货币资金。本次增资业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字（2009）第24445号验资报告。至此公司注册资本为人民币6,723.60万元，股东人数为46人。
2010年 2月，公司股东王灿、李辉和马晓妍分别将其持有的公司 100,800股、151,200股和50,400股股权转让给史佩浩；2010年3月，公司股东王成海和张四水分别将其持有的公司50,400股和 100,800股股权转让给史佩浩；2010年 6月，公司股东江守义将其持有的公司151,200股股权转让给史佩浩，至此股东人数为40人。
2011年5月经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]812号文件批准，公司向社会公众公开发行普通股（A股）股票2,250万股，每股面值1元，每股发行价人民币12.90元，募集资金总额为人民币29,025.00万元，扣除各项发行费用2,924.99万元，募集资金净额为人民币26,100.01万元。以上募集资金业经立信大华会计师事务所有限公司验证并出具大华验字[2011]165号验资报告。至此公司股本总额为 8,973.60万元，其中社会流通股 2,250.00万元。
2012年6月21日，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币7,178.88万元，公司按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额7,178.88万股，每股面值1元，计增加股本7,178.88万元。本次增资业经大华会计师事务所有限公司验证并出具大华验字[2012]194号验资报告。至此公司注册资本为人民币16,152.48万元，其中社会流通股5,289.462万元。
公司于 2012年 7月 24日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为310229000624889的《企业法人营业执照》。公司法定代表人为史佩浩，经营期限不约定。
(二)行业性质
本公司属其他塑料制品制造行业。
(三)经营范围
一般经营项目：生产、加工、销售塑胶制品、输送带、工业皮带及相关产品，销售五金交电、通讯器材（除专控）、建材、汽车配件、纺织品及原料（除专项）、机电设备、机械设备，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不另附进出口目录，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
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许可经营项目：无。
(四)主要产品
轻型输送带等的生产和销售。
(五)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立董事会办公室、管理部、财务部、人力资源部、法务部、销售部、设备部、采购部、生产部、研发中心、技术部、质检部、审计部等职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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2、同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
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（2）对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：应收款项和其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄分析法。
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51至2年（含2年） 25 252至3年（含3年） 50 503年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在产品、周转材料、发出商品、自制半成品、委托加工物资等。
2、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
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至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物等周转材料均采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
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值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年）* 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-无固定期限 0-5 0-4.75机器设备 5-20 0、5 5.00-20.00运输设备 5 5 19.00办公及其他设备 5 0、5 19.00、20.00*：公司下属永利荷兰有限公司拥有其位于Oudkarspel市Koolmand5号的地块及其地上建筑物的所有权，其账面房屋建筑物中土地所有权折旧年限为无固定期限；公司下属永利波兰有限公司（原为“杨力波兰有限公司”）拥有账面土地所有权，其折旧年限为无固定期限。
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
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固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权和电脑软件等。
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
土地使用权 47-50电脑软件 5资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，资产负债表日进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
(十七)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十八)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
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（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(二十一)经营租赁
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
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2、资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
3、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
4、公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十二)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十三)前期差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2、未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1、流转税及附加税费
税种 计税依据 税率（%）
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入
增值税* 10、17、19、23（营改增试点地区适用应税劳务收入）
城市维护建设税 实缴流转税税额 1、7教育费附加 实缴流转税税额 2、3河道管理费 实缴流转税税额 1*：（1）公司下属永利国际控股有限公司、永利荷兰有限公司、永利欧洲有限公司和永利研究和发展有限公司因注册地在荷兰按当地应纳增值税增值额的19%计缴增值税；
（2）公司下属永利韩国有限公司因注册地在韩国按当地应纳增值税增值额的10%计缴增值税；
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（3）公司下属永利波兰有限公司因注册地在波兰按当地应纳增值税增值额的23%计缴增值税。
2、企业所得税
公司名称 税率（%） 备注
上海永利带业股份有限公司 15高新技术企业
上海永利输送系统有限公司 15高新技术企业
上海永利工业制带有限公司 25
永利韩国有限公司（Yong Li Korea 应税总额2亿韩元以内按10%计
10、20
Co.,Ltd） 征，超过部分按20%计征
永利国际控股有限公司（Yong Li
20、25.50
International HoldingB.V.）
永利荷兰有限公司
20、25.50
（Yong Li HollandB.V.） 应税总额20万欧元以内按20%
永利欧洲有限公司 计征，超过部分按25.50%计征
20、25.50
（Yong Li EuropeB.V.）
永利研究和发展有限公司（Yong Li
20、25.50
Research& DevelopmentB.V.）
永利波兰有限公司（Yong Li SP.ZO.O.） 19
3、房产税
房产税按照房产原值的80%为纳税基准，税率为1.2%。
4、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠及批文
1、公司已通过高新技术企业复审，并取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期为2011年10月20日，证书编号：GF201131000136，有效期为三年。
上海市青浦区国家税务局以青税高新五【2012】011号“企业所得税优惠事先备案结果通知书”批准公司自2011年1月1日至2013年12月31日期间按15%的税率缴纳企业所得税。
2、公司下属上海永利输送系统有限公司已通过高新技术企业审核，并取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期为2013年9月11日，证书编号：GR201331000007，有效期为三年。
上海市地方税务局崇明县分局以沪税崇所减免（高新）【2014】001号“企业所得税优惠事先备案结果通知书”批准公司自2013年1月至2015年12月期间按15%的税率缴纳企业所得税。
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四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称（全称） 级次 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围永利国际控股有限公司
荷兰阿姆
（Yong Li International 二级 投资及贸易 欧元700,000.00元 投资及贸易斯特丹市
HoldingB.V.）
永利研究和发展有限公司
荷兰 工业制造和
（Yong Li Research& 四级 欧元1,000,000.00元 工业制造 Warmenhuizen 销售服务
DevelopmentB.V.）
永利韩国有限公司（Yong
二级 韩国 销售服务 韩元216,700,000.00元 销售
Li KoreaCo.,Ltd）
续
持股比 表决权比 实质上构成对子公司净 是否子公司名称（全称） 年末实际出资额
例（%） 例（%） 投资的其他项目余额 合并永利国际控股有限公司
（Yong Li International 100.00 100.00欧元700,000.00元 是 HoldingB.V.）
永利研究和发展有限公司
（Yong Li Research& 66.70 66.70 是 DevelopmentB.V.）
永利韩国有限公司（Yong
60.00 60.00美元120,000.00元 是 Li KoreaCo.,Ltd）
续
从母公司所有者权益冲减少数股东权
子公司少数股东分担的本企业 组织机 少数股东权益中用于冲
子公司名称（全称） 期亏损超过少数股东在该类型 构代码 益（元） 减少数股东
子公司期初所有者权益中损益的金额
所享有份额后的余额永利国际控股有限公司
有限
（Yong Li International
公司
HoldingB.V.）
永利研究和发展有限公司
有限
（Yong LiResearch& 2,665,403.58
公司
DevelopmentB.V.）
永利韩国有限公司（Yong 有限
647,969.34
Li KoreaCo.,Ltd） 公司
2、同一控制下的企业合并取得的子公司
注册资本 法人
子公司名称（全称） 级次 注册地 业务性质 经营范围
（万元） 代表
上海永利工业制带
二级 上海黄浦销售服务 300.00 王亦嘉 工业皮带销售
有限公司
上海永利输送系统
二级 上海崇明工业制造 3,700.00 史佩浩 工业皮带制造
有限公司
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续
持股比例表决权比 年末实际投资额 实质上构成对子公司净投资 是否子公司名称（全称）
（%） 例（%） （万元） 的其他项目余额 合并上海永利工业制带
100.00 100.00 872.63 是
有限公司
上海永利输送系统
100.00 100.00 4,270.00 是
有限公司
续
从母公司所有者权益冲减子少数股东权
公司少数股东分担的本期亏企业 少数股益中用于冲
子公司名称（全称） 组织机构代码 损超过少数股东在该子公司类型 东权益减少数股东
期初所有者权益中所享有份损益的金额
额后的余额
上海永利工业制带 有限
63201774-0
有限公司 公司
上海永利输送系统 有限
75989216-3
有限公司 公司
3、非同一控制下的企业合并取得的子公司
法人
子公司名称（全称） 级次 注册地 业务性质 注册资本 经营范围代表
永利荷兰有限公司 荷兰 投资及资 投资及
三级 欧元18,000.00元
（Yong Li HollandB.V.） Warmenhuizen 产管理 资产管理永利欧洲有限公司 荷兰 工业皮带四级 销售服务 欧元18,000.00元
（Yong Li EuropeB.V.） Warmenhuizen 销售
永利波兰有限公司（Yong 工业皮带四级 波兰 销售服务兹罗提50,000.00元
Li SP.ZO.O.） 销售
续
持股比表决权比年末实际投资额 实质上构成对子公司净 是否子公司名称（全称）
例（%）例（%） （欧元） 投资的其他项目余额 合并永利荷兰有限公司
51.00 51.00 是
（Yong Li HollandB.V.）
永利欧洲有限公司
100.00 100.00 是
（Yong Li EuropeB.V.）
永利波兰有限公司（Yong
51.00 51.00 是
Li SP.ZO.O.）
续
从母公司所有者权益冲减子少数股东权
组织 公司少数股东分担的本期亏企业 少数股东权 益中用于冲
子公司名称（全称） 机构 损超过少数股东在该子公司类型 益（元） 减少数股东
代码 期初所有者权益中所享有份损益的金额
额后的余额
永利荷兰有限公司（Yong有限
14,167,982.14
Li HollandB.V.） 公司
永利欧洲有限公司（Yong有限
Li EuropeB.V.） 公司
永利波兰有限公司（Yong有限
2,213,570.43
Li SP.ZO.O.） 公司
财务报表附注第21页
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(二)合并范围发生变更的说明
本年度纳入合并范围的子公司为8家，上年度纳入合并范围的子公司为6家，本年度较上年度新增合并范围内子公司2家，其中：
1、公司本年度新增对永利韩国有限公司投资，持股比例为60.00%，本年度纳入合并范围。
2、公司下属永利荷兰有限公司本年度新增对永利波兰有限公司（原为“杨力波兰有限公司”）投资，持股比例为51.00%，本年度纳入合并范围。
(三)本年新纳入合并范围的主体
名称 变更原因 年末净资产 本年净利润
永利韩国有限公司（Yong新设成立，公司持有其60.00%
1,619,923.37 368,626.26 Li KoreaCo.,Ltd） 股权
永利波兰有限公司（Yong股权收购，公司下属永利荷兰有
4,517,490.73
Li SP.ZO.O.）* 限公司持有其51.00%股权
*：公司下属永利荷兰有限公司本年度自Aris WindB.V.处收购其持有的永利波兰有限公司51%股权，购买日为2013年12月31日，本年度仅将永利波兰有限公司资产负债表纳入合并范围。
(四)本年发生的非同一控制下企业合并
公司下属永利荷兰有限公司本年度自Aris WindB.V.处收购其持有的永利波兰有限公司（Yong Li SP.ZO.O.）51%股权，股权转让协议约定收购金额为1,861,500.00兹罗提，股权转让后，永利荷兰有限公司将享有永利波兰有限公司的利润并承担相应风险（包含转让前、转让时至转让后的权力和义务）。永利荷兰有限公司于2013年12月4日支付股权收购款欧元 444,090.00元，永利波兰有限公司于 2013年 12月 30日完成变更登记，购买日为 2013年12月31日。永利波兰有限公司2013年12月31日账面可辨认净资产的公允价值为欧元536,589.19元，永利荷兰有限公司应享有可辨认净资产的权益为欧元273,660.49元，合并成本和应享有可辨认净资产的权益金额差额为欧元170,429.51元（根据2013年12月31日汇率折算，折合人民币1,434,829.00元）于合并报表中确认为商誉。
财务报表附注第22页
上海永利带业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(五)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
主要财务报
被投资单位名称 币种 折算汇率 备注
表项目
永利国际控股有限公司
欧元 资产类项目 8.4189 欧元对人民币
（Yong Li International HoldingB.V.）
永利国际控股有限公司（Yong Li
欧元 负债类项目 8.4189 欧元对人民币
International HoldingB.V.）
永利国际控股有限公司（Yong Li
欧元 实收资本 9.9562 欧元对人民币
International HoldingB.V.）
永利国际控股有限公司（Yong Li
欧元 利润表项目 8.24555 欧元对人民币
International HoldingB.V.）
永利韩国有限公司（Yong Li Korea
韩元 资产类项目 0.00574 韩元对人民币
Co.,Ltd）
永利韩国有限公司（Yong Li Korea
韩元 负债类项目 0.00574 韩元对人民币
Co.,Ltd）
永利韩国有限公司（Yong Li Korea
韩元 实收资本 0.005805 韩元对人民币
Co.,Ltd）
永利韩国有限公司（Yong Li Korea
韩元 利润表项目 0.005626 韩元对人民币
Co.,Ltd）
永利波兰有限公司（Yong Li SP.ZO.O.）* 兹罗提 资产类项目 0.24076 兹罗提对欧元
永利波兰有限公司（Yong Li SP.ZO.O.）* 兹罗提 负债类项目 0.24076 兹罗提对欧元
永利波兰有限公司（Yong Li SP.ZO.O.）* 兹罗提 实收资本 0.24076 兹罗提对欧元
*：永利波兰有限公司采用兹罗提作为记账本位币，公司下属永利荷兰有限公司编制合并报表时将兹罗提折算为欧元，本公司编制合并报表时将欧元折算为人民币。
五、合并财务报表主要项目注释
(一)货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额|||年初余额|||
|项 目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金|||||||
|人民币|||74,944.84|||194,424.61|
|美元|5,756.30|6.0969|35,095.59|8,083.30|6.2855|50,807.58|
|欧元|4,155.14|8.4189|34,981.71|5,634.57|8.3176|46,866.10|
|兹罗提|51,820.96|2.0269|105,036.81||||
|韩元|619,722.00|0.00574|3,557.20||||
|小计|||253,616.15|||292,098.29|
|银行存款|||||||
|人民币|||181,235,511.60|||212,316,138.94|
|美元|6,026,584.45|6.0969|36,743,482.74|4,679,795.82|6.2855|29,414,856.63|
|欧元|1,069,674.96|8.4189|9,005,486.53|466,933.10|8.3176|3,883,762.74|
|兹罗提|94,307.73|2.0269|191,153.90||||
|韩元|393,801,594.00|0.00574|2,260,421.15||||
|小计|||229,436,055.92|||245,614,758.31|

财务报表附注第23页
上海永利带业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
续
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额|||年初余额|||
|项 目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|其他货币资金|||||||
|人民币|||8,050,317.00|||7,550,000.00|
|美元|1,000,000.00|6.0969|6,096,900.00||||
|小计|||14,147,217.00|||7,550,000.00|
|合计|||243,836,889.07|||253,456,856.60|

截至2013年12月31日止本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项，其中受限制的货币资金明细如下
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 7,988,000.00 4,250,000.00保函保证金 62,317.00
信用证保证金 3,300,000.00合计 8,050,317.00 7,550,000.00(二)应收票据
1、应收票据的分类
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 5,777,661.43 2,554,955.502、截至2013年12月31日止已背书未到期的票据金额为13,281,281.00元，其中金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
江苏智思机械集团有限公司 2013-7-10 2014-1-10 500,000.00
广东科达机电股份有限公司 2013-7-18 2014-1-17 500,000.00
昌邑富润纺织科技有限公司 2013-9-26 2014-3-26 500,000.00
杭州金丰纺织有限公司 2013-11-25 2014-5-25 500,000.00
南通市丰杰印染有限公司 2013-8-29 2014-1-28 482,500.00
合计 2,482,500.00
3、截至2013年12月31日止无已贴现未到期的应收票据。
财务报表附注第24页
上海永利带业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三)应收账款
1、应收账款按种类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||
|||金额||比例（%）||金额||比例（%）||
||按账龄分析法计提坏账准备的应收账款|106,875,747.81||99.57||13,107,250.74||12.26||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||||
||||463,390.06||0.43||376,739.88||81.30|
||的应收账款|||||||||
||合计||107,339,137.87||100.00||13,483,990.62|||

续
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||年初余额||||
|种类||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
||按账龄分析法计提坏账准备的应收账款|94,363,584.55|100.00|10,194,621.81|10.80|

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
||年末余额||||
|账龄||账面余额||坏账准备|
||金额||比例（%）||
|1年以内（含1年）|93,163,798.37||87.17|4,658,189.85|
|1至2年（含2年）|5,077,152.37||4.75|1,269,288.10|
|2至3年（含3年）|2,910,048.57||2.72|1,455,024.29|
|3至4年（含4年）|2,561,783.58||2.40|2,561,783.58|
|4至5年（含5年）|2,276,492.30||2.13|2,276,492.30|
|5年以上|886,472.62||0.83|886,472.62|
|合计|106,875,747.81||100.00|13,107,250.74|

续
||||||
|-|-|-|-|-|
||年初余额||||
|账龄||账面余额||坏账准备|
||金额||比例（%）||
|1年以内（含1年）|83,013,436.22||87.97|4,150,671.83|
|1至2年（含2年）|5,369,203.56||5.69|1,342,300.89|
|2至3年（含3年）|2,558,591.38||2.71|1,279,295.70|
|3至4年（含4年）|1,225,095.51||1.30|1,225,095.51|
|4至5年（含5年）|759,657.22||0.81|759,657.22|
|5年以上|1,437,600.66||1.52|1,437,600.66|
|合计|94,363,584.55||100.00|10,194,621.81|

财务报表附注第25页
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2013年度
财务报表附注
2、年末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
PPH TRANSSYSTEM S.A. 463,390.06 376,739.88 81.30无法全部收回3、截至2013年12月31日止应收账款余额中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)酒泉奥凯种子机械股份有限公司 非关联方 3,067,892.25 1年以内 2.86湖南天正科贸有限公司 非关联方 2,462,309.61 2年以内 2.29张家口市通用机械有限责任公司 非关联方 2,422,663.58 2年以内 2.26贵州中烟工业有限责任公司 非关联方 2,415,488.40 2年以内 2.25 Van der Hulst Ind Imp Exp Ltda 非关联方 2,211,135.01 1年以内 2.065、截至2013年12月31日止应收账款余额中无应收其他关联方的款项。
6、应收账款余额中外币余额
年末余额 年初余额
外币名称
原币金额 折算率折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币额美元 2,456,952.76 6.0969 14,979,795.28 2,546,786.35 6.2855 16,007,825.60欧元 1,787,125.69 8.4189 15,045,632.47 1,951,406.76 8.3176 16,231,020.87兹罗提 1,318,183.35 2.0269 2,671,825.83
韩元 996,224,547.00 0.00574 5,718,328.90
合计 38,415,582.48 32,238,846.47(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内（含1年） 3,107,614.95 94.55 5,787,945.68 99.611至2年（含2年） 156,950.00 4.77 3,400.00 0.062至3年（含3年） 3,400.00 0.10 14,000.00 0.243年以上 19,000.00 0.58 5,000.00 0.09合计 3,286,964.95 100.00 5,810,345.68 100.00
财务报表附注第26页
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2013年度
财务报表附注
2、预付款项余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因崇明电力公司 非关联方 925,500.00 1年以内 预付电费中国石油化工股份有限公司上海石油分公司 非关联方 252,945.96 1年以内 预付油费昆山优能机械有限公司 非关联方 244,700.00 1年以内 预付设备款萧爱矿业设备（天津）有限公司 非关联方 235,337.00 1年以内 预付设备款 FAR EAST BELT CO.,LTD 非关联方 206,776.36 1年以内 预付货款合计 1,865,259.32
3、账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下
单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因
江阴市康盛机械有限公司 106,500.00 1-2年 预付设备款，设备尚未调试4、截至2013年12月31日止预付款项余额中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
(五)应收利息
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
账龄在一年以内的应收利息 1,266,588.87 4,737,791.96 558,668.88 5,445,711.95其中：银行定期存款利息 1,266,588.87 4,737,791.96 558,668.88 5,445,711.95(六)其他应收款
1、其他应收款按种类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||年末余额|||||
|种 类||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的||||||
|||2,520,457.63|75.63|||
|其他应收款||||||
|按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款||500,377.51|15.01|152,937.38|30.56|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的||||||
|||311,774.32|9.36|24,950.00|8.00|
|其他应收款||||||
|合 计||3,332,609.46|100.00|177,887.38||

续
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||年初余额|||||
|种类||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的||||||
|||989,836.14|76.27|||
|其他应收款||||||
|按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款||160,225.00|12.34|126,998.75|79.26|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的||||||
|||147,770.40|11.39|||
|其他应收款||||||
|合计||1,297,831.54|100.00|126,998.75||

财务报表附注第27页
上海永利带业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额|||年初余额|||
|账龄||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
|||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
||1年以内（含1年）|330,472.51|66.05|16,523.63|34,975.00|21.83|1,748.75|
||1至2年（含2年）|44,655.00|8.92|11,163.75||||
||5年以上|125,250.00|25.03|125,250.00|125,250.00|78.17|125,250.00|
||合计|500,377.51|100.00|152,937.38|160,225.00|100.00|126,998.75|

3、年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由
员工备用金 1,971,736.80 收款无风险
出口退税 371,050.47 收款无风险
待摊费用 177,670.36
其他 311,774.32 24,950.00 8.00 收款风险较小
合计 2,832,231.95 24,950.00
4、截至2013年12月31日止其他应收款余额中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
5、其他应收款余额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容总额的比例(%)
员工备用金 公司员工 1,971,736.801年以内 59.16 备用金
出口退税 非关联方 371,050.471年以内 11.13 出口退税租赁保证金 非关联方 177,940.001年以内 5.34 保证金
待摊费用 非关联方 177,670.361年以内 5.33 待摊费用上海金蝶软件科技有限公司 非关联方 67,400.00 5年以上 2.02软件开发款(七)存货
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,286,366.73 15,286,366.73 16,006,014.56 16,006,014.56周转材料 889,982.07 889,982.07 675,276.68 675,276.68委托加工物资 220,675.61 220,675.61 46,513.46 46,513.46在产品 6,270,454.40 6,270,454.40
库存商品 36,084,528.75 36,084,528.75 24,671,354.18 24,671,354.18发出商品 14,901,506.41 14,901,506.41 7,668,667.46 7,668,667.46
自制半成品 38,048,459.47 38,048,459.47 32,688,544.32 32,688,544.32
合计 111,701,973.44 111,701,973.44 81,756,370.66 81,756,370.66
财务报表附注第28页
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2013年度
财务报表附注
(八)固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
账面原值合计 158,323,828.62 95,397,355.38 1,734,325.23 251,986,858.77其中：房屋及建筑物 69,494,713.80 52,007,126.49 121,501,840.29机器设备 76,764,789.56 40,298,124.53 117,062,914.09运输工具 6,611,719.57 1,476,666.06 1,723,736.95 6,364,648.68办公及其他设备 5,452,605.69 1,615,438.30 10,588.28 7,057,455.71累计折旧合计 44,223,023.94 13,235,340.07 1,428,683.25 56,029,680.76其中：房屋及建筑物 16,646,842.20 3,244,547.66 19,891,389.86机器设备 20,740,903.37 8,107,775.02 28,848,678.39运输工具 4,462,513.22 847,055.08 1,424,123.41 3,885,444.89办公及其他设备 2,372,765.15 1,035,962.31 4,559.84 3,404,167.62账面价值合计 114,100,804.68 195,957,178.01其中：房屋及建筑物 52,847,871.60 101,610,450.43机器设备 56,023,886.19 88,214,235.70运输工具 2,149,206.35 2,479,203.79办公及其他设备 3,079,840.54 3,653,288.092、2013年度由在建工程转入固定资产原价为83,733,246.42元。
3、 2013年度固定资产原值增加中，因合并永利波兰有限公司增加金额为 4,393,079.43元，因外币报表折算年初、年末采用汇率不同增加金额为390,528.82元。
4、 2013年度累计折旧增加中，其中本年计提折旧金额为 12,266,728.42元，因合并永利波兰有限公司增加金额为 897,857.16元，因外币报表折算年初、年末采用汇率不同调增金额为70,754.49元。
5、截至2013年12月31日止用于抵押的固定资产账面原值为20,168,478.23元，详见本附注八、（一）。
(九)在建工程
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3600涂覆线 17,418,233.73 17,418,233.73新建输送带厂房
25,151,778.90 25,151,778.90（二期）项目
新建输送带厂区
3,950,000.00 3,950,000.00回填土工程
其他工程 3,774,165.64 3,774,165.64 3,109,619.19 3,109,619.19合计 3,774,165.64 3,774,165.64 49,629,631.82 49,629,631.82
财务报表附注第29页
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2013年度
财务报表附注
1、在建工程项目变动情况
工程项目名称 年初余额 本年增加 转入固定资产
3600涂覆线 17,418,233.73 8,404,915.13 25,823,148.86新建输送带厂房（二期）项目 25,151,778.90 4,756,275.25 29,908,054.15新建输送带厂房（二期）项目
7,717,426.29 7,717,426.29辅助工程
新建输送带厂区回填土工程 3,950,000.00 2,421,792.29 6,371,792.29新建输送带厂房（二期）项目
2,248,028.29 2,248,028.29装饰工程
其他工程 3,109,619.19 13,198,275.03 11,664,796.54合计 49,629,631.82 38,746,712.28 83,733,246.42续
工程项目名称 其他减少* 年末余额 资金来源
3600涂覆线 募集资金
新建输送带厂房（二期）项目 募集资金及自筹资金
新建输送带厂房（二期）项目
自筹资金
辅助工程
新建输送带厂区回填土工程 自筹资金
新建输送带厂房（二期）项目
自筹资金
装饰工程
其他工程 868,932.04 3,774,165.64募集资金及自筹资金
合计 868,932.04 3,774,165.64
*：其他减少为软件开发完成转入无形资产。
2、重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
3600涂覆线 已完工 已转入固定资产
新建输送带厂房（二期）项目 已完工 已转入固定资产
新建输送带厂房（二期）项目辅助工程 已完工 已转入固定资产
新建输送带厂区回填土工程 已完工 已转入固定资产
新建输送带厂房（二期）项目装饰工程 已完工 已转入固定资产
财务报表附注第30页
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财务报表附注
(十)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
账面原值合计 12,214,704.44 901,134.00 13,115,838.44(1)土地使用权 11,945,759.65 11,945,759.65(2)系统软件 268,944.79 901,134.00 1,170,078.79累计摊销合计 1,781,200.75 358,294.25 2,139,495.00(1)土地使用权 1,657,839.74 245,128.50 1,902,968.24(2)系统软件 123,361.01 113,165.75 236,526.76无形资产账面价值合计 10,433,503.69 10,976,343.44(1)土地使用权 10,287,919.91 10,042,791.41(2)系统软件 145,583.78 933,552.032、2013年度原值增加中由在建工程转入原值为868,932.04元，因合并永利波兰有限公司增加原值为32,201.96元，原值合计增加为901,134.00元。
3、2013年度累计摊销增加中摊销额为341,653.95元，因合并永利波兰有限公司增加摊销为16,640.30元，累计摊销合计增加为358,294.25元。
(十一)商誉
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年末减值准备永利波兰有限公司
1,434,829.00 1,434,829.00
（Yong Li SP.ZO.O.）
公司下属永利荷兰有限公司本年度自Aris WindB.V.处收购其持有的永利波兰有限公司（Yong Li SP.ZO.O.）51%股权，股权转让协议约定收购金额为1,861,500.00兹罗提，股权转让后，永利荷兰有限公司将享有永利波兰有限公司的利润并承担相应风险（包含转让前、转让时至转让后的权力和义务）。永利荷兰有限公司于2013年12月4日支付股权收购款欧元 444,090.00元，永利波兰有限公司于 2013年 12月 30日完成变更登记，购买日为 2013年12月31日。永利波兰有限公司2013年12月31日账面可辨认净资产的公允价值为欧元536,589.19元，永利荷兰有限公司应享有可辨认净资产的权益为欧元273,660.49元，合并成本和应享有可辨认净资产的权益金额差额为欧元170,429.51元（根据2013年12月31日汇率折算，折合人民币1,434,829.00元）于合并报表中确认为商誉。
(十二)递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
项目 年末余额 年初余额
存货未实现利润 951,347.08 601,984.09
财务报表附注第31页
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2、未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
坏账准备 13,661,878.00 10,321,620.563、引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
可抵扣差异项目
存货未实现利润抵销 6,342,313.87(十三)资产减值准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他* 转回 转销
坏账准备 10,321,620.56 2,838,802.85 501,454.59 13,661,878.00*：其他增加中，因合并永利波兰有限公司增加金额为487,162.76元，因外币报表折算年初、年末采用汇率不同增加的金额为14,291.83元，合计增加的金额为501,454.59元。
(十四)应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 39,940,000.00 21,250,000.00公司于下一会计期间将到期的票据金额39,940,000.00元。
(十五)应付账款
项目 年末余额 年初余额
1年以内（含1年） 29,024,875.66 24,139,680.411年以上 433,752.26 66,267.80合计 29,458,627.92 24,205,948.211、截至2013年12月31日止应付账款余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、截至2013年12月31日止应付账款余额中无欠其他关联方款项。
3、应付账款中外币余额
年末余额 年初余额
外币名称
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额美元 49,072.00 6.0969 299,187.08 49,072.00 6.2855 308,442.06欧元 248,387.51 8.4189 2,091,149.61 53,491.95 8.3176 444,924.64韩元 173,442,069.21 0.00574 995,557.48
小计 3,385,894.17 753,366.70
财务报表附注第32页
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(十六)预收款项
项目 年末余额 年初余额
1年以内（含1年） 5,297,799.82 7,012,825.111年以上 1,343,027.81 176,899.33合计 6,640,827.63 7,189,724.441、截至2013年12月31日止预收款项余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、截至2013年12月31日止预收款项余额中无预收其他关联方款项。
3、预收账款中外币余额
年末余额 年初余额
外币名称
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额美元 209,263.70 6.0969 1,275,859.85 323,710.70 6.2855 2,034,683.61欧元 16,077.61 8.4189 135,355.79 16,077.61 8.3176 133,727.13小计 1,411,215.64 2,168,410.74(十七)应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 41,363,321.72 41,176,745.76 186,575.96（2）职工福利费 4,893,747.77 4,893,747.77
（3）社会保险费 7,580,415.22 7,580,415.22
其中：医疗保险费 2,180,161.65 2,180,161.65
基本养老保险费 4,599,333.56 4,599,333.56
失业保险费 238,015.47 238,015.47
工伤保险费 174,616.51 174,616.51
生育保险费 126,995.43 126,995.43
其他社保费 261,292.60 261,292.60
（4）住房公积金 847,067.00 847,067.00
（5）工会经费及职工教育经费 64,276.65 840,883.01 905,159.66
（6）因解除劳动关系给与的补偿 2,430.00 2,430.00
（7）其他 21,926.75 21,926.75
合计 64,276.65 55,549,791.47 55,427,492.16 186,575.96
财务报表附注第33页
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(十八)应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 90,370.59 750,517.09企业所得税 2,646,302.45 4,184,709.43个人所得税 272,951.31 132,417.23城市维护建设税 13,832.76 34,439.71房产税 13,920.00
教育费附加 12,623.81 26,778.53河道管理费 4,256.48 7,726.02其他 192,927.42 9,236.53合计 3,247,184.82 5,145,824.54(十九)应付利息
项目 年末余额 年初余额
长期借款应付利息 374,399.93 231,976.03(二十)其他应付款
项目 年末余额 年初余额
1年以内（含1年） 10,450,765.66 2,695,046.571至2年（含2年） 515,567.76 315,070.002至3年（含3年） 160,025.06 3,400,485.203年以上 2,872,523.99 588,630.99合计 13,998,882.47 6,999,232.761、截至2013年12月31日止其他应付款余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、截至2013年12月31日止其他应付款余额中无欠其他关联方款项。
3、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
Aris Wind BV 2,751,549.09 尚未到付款期 借款
4、金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备注
上海华地建设工程有限公司 4,865,658.67 工程款
Aris Wind BV 2,751,549.09 借款
herbert olbrich gmbh&co.kg 2,231,008.50 设备款
常州市武进广宇花辊机械有限公司 376,150.00 设备款
van der Well& Waij 340,695.71 借款
财务报表附注第34页
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(二十一)一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的抵押借款 862,162.71 851,788.78一年内到期的保证借款 578,782.54
合计 1,440,945.25 851,788.78(二十二)其他流动负债
项目 负债项目 年末余额 年初余额
递延收益 热塑性弹性体材料研发与生产技改项目 485,000.00
公司收到“热塑性弹性体材料研发与生产技改项目”政府补助4,850,000.00元，该项目所对应资产已于2013年10月转入固定资产，资产折旧年限为10年，政府补助在折旧年限内摊销，预计将于2014年度摊销485,000.00元，报表在“其他流动负债”列示。
(二十三)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款* 14,238,026.84 14,918,497.27保证借款 3,665,757.44
合计 17,903,784.28 14,918,497.27*：公司下属永利荷兰有限公司将其账面原值为欧元 2,395,619.17元（折合人民币20,168,478.23元），净值为欧元2,180,845.25元（折合人民币18,360,318.08元）的土地及房屋抵押给荷兰农业合作银行阿尔克马分行取得长期借款欧元 1,793,606.00元（折合人民币 15,100,189.55元），其中：一年内到期的非流动负债为欧元 102,408.00元（折合人民币862,162.71元）。同时，永利国际控股有限公司、永利欧洲有限公司和Aris WindB.V.为上述借款提供担保。
2、金额前五名的长期借款
年末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
荷兰农业合作银
2009-5-31 2029-5-30 欧元 浮动利率*1 1,020,798.00 8,593,996.28行阿尔克马分行
荷兰农业合作银
2010-11-29 2036-11-28 欧元 浮动利率*2 670,400.00 5,644,030.56行阿尔克马分行
荷兰农业合作银
2013-5-6 2021-5-5 欧元 浮动利率*3 435,420.00 3,665,757.44行阿尔克马分行
合计 2,126,618.00 17,903,784.28
财务报表附注第35页
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续
年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
荷兰农业合作银
2009-5-31 2029-5-30 欧元 浮动利率*1 1,090,806.00 9,072,887.99行阿尔克马分行
荷兰农业合作银
2010-11-29 2036-11-28 欧元 浮动利率*2 702,800.00 5,845,609.28行阿尔克马分行
合计 1,793,606.00 14,918,497.27*1：浮动利率为3个月期的euribor上浮1.25%；
*2：浮动利率为3个月期的euribor上浮2.05%；
*3：浮动利率为3个月期的euribor上浮2.50%。
(二十四)其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
递延收益 热塑性弹性体材料研发与生产技改项目 4,284,166.68 4,850,000.00递延收益 上海市企业技术中心能力建设项目 600,000.00
合计 4,884,166.68 4,850,000.00与政府补助相关的递延收益
本年计入 与资产相本年新增
负债项目 年初余额 营业外收 其他减少* 年末余额 关/与收益补助金额
入金额 相关
热塑性弹性体材料研 与资产
4,850,000.00 80,833.32 485,000.00 4,284,166.68
发与生产技改项目 相关
上海市企业技术中心 与收益
600,000.00 600,000.00
能力建设项目 相关
合计 4,850,000.00 600,000.00 80,833.32 485,000.00 4,884,166.68
*：公司收到“热塑性弹性体材料研发与生产技改项目”政府补助 4,850,000.00元，该项目所对应资产已于2013年10月转入固定资产，资产折旧年限为10年，政府补助在折旧年限内摊销，预计将于2014年摊销485,000.00元，报表在“其他流动负债”列示。
(二十五)股本
项目 年初余额 本年变动增（+）减（－） 年末余额
有限售条件股份
境内自然人持股 108,623,160.00 -4,014,360.00 104,608,800.00无限售条件流通股份
人民币普通股 52,901,640.00 4,014,360.00 56,916,000.00合计 161,524,800.00 161,524,800.00
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1：公司于2011年 5月经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]812号文件批准，向社会公众公开发行普通股（A股）股票 2,250万股，每股面值 1元，每股发行价人民币 12.90元，募集资金总额为人民币29,025.00万元，扣除各项发行费用2,924.99万元，募集资金净额为人民币 26,100.01万元。以上募集资金业经立信大华会计师事务所有限公司验证，并出具立信大华验字[2011]165号验资报告。
2：2012年6月根据股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币7,178.88万元，公司按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额7,178.88万股，每股面值1元，计增加股本7,178.88万元。本次增资业经大华会计师事务所验证并出具大华验字[2012]194号验资报告。至此，公司股本增至16,152.48万股。
3：2013年1月14日公司已申请解除限售股份的数量为401.436万股，占公司股本总额的比例为2.49%，实际上市流通股份的数量为401.436万股，占公司股本总额的2.49%。
(二十六)资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 189,671,303.98 189,671,303.98其他资本公积 1,495,222.78 1,495,222.78合计 191,166,526.76 191,166,526.76(二十七)盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 15,880,823.01 3,878,803.63 19,759,626.64(二十八)未分配利润
项目 金额 提取比例（%）
年初未分配利润 138,964,178.26
加：本年归属于母公司所有者的净利润 52,102,286.73
减：提取法定盈余公积 3,878,803.63 10应付普通股股利 16,152,480.00
年末未分配利润 171,035,181.36
公司于2013年4月9日召开第二届董事会第九次董事会会议并经2013年5月13日召开的2012年度股东大会审议通过，以截至2012年12月31日止公司总股本161,524,800.00股为基数向全体股东每 10股派发现金股利 1.00元人民币（含税），合计派发现金股利16,152,480.00元，上述股利分配方案已于2013年5月28日实施完毕。
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(二十九)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类情况
项目 本年金额 上年金额
营业收入 356,319,766.82 300,890,408.43其中：主营业务收入 356,319,766.82 300,890,408.43营业成本 202,242,060.55 169,351,524.04其中：主营业务成本 202,242,060.55 169,351,524.042、主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 356,319,766.82 202,242,060.55 300,890,408.43 169,351,524.043、主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
普通高分子材料轻型输送带 253,050,821.69 161,972,861.76 219,674,417.39 140,479,286.66热塑性弹性体轻型输送带 79,082,215.29 30,910,229.75 64,139,484.83 24,006,596.07其他 24,186,729.84 9,358,969.04 17,076,506.21 4,865,641.31合计 356,319,766.82 202,242,060.55 300,890,408.43 169,351,524.044、主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 195,808,844.69 94,925,876.39 169,751,279.38 81,343,563.08国外 160,510,922.13 107,316,184.16 131,139,129.05 88,007,960.96合计 356,319,766.82 202,242,060.55 300,890,408.43 169,351,524.045、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) Vanderwell en Waij Beheer B.V. 13,571,921.12 3.81 Mol Belting Systems 6,083,634.47 1.71厦门群鑫机械工业有限公司 6,011,753.85 1.69 Icon Health& Fitness 5,712,240.19 1.60 ComBelt Group Ltd. 5,281,917.84 1.48合计 36,661,467.47 10.29
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(三十)营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
城市维护建设税 245,458.49 346,780.55 实际缴纳增值税额计征教育费附加 210,753.35 306,051.85 实际缴纳增值税额计征河道管理费 66,506.26 79,331.44 实际缴纳增值税额计征合计 522,718.10 732,163.84
(三十一)销售费用
项目 本年金额 上年金额
合计 41,740,429.26 34,125,093.13其中主要项目有：
职工有关费用 16,659,568.28 13,331,061.57运费 5,727,169.77 6,737,530.29差旅费 2,987,558.38 2,262,775.17低值易耗品 1,857,214.29 2,066,425.00业务招待费 1,829,484.90 1,052,163.97出口费用 1,985,799.55 1,694,973.76(三十二)管理费用
项目 本年金额 上年金额
合计 48,551,271.47 38,955,614.87其中主要项目有：
研究与开发费 21,747,958.55 15,743,621.73职工有关费用 14,119,787.12 12,184,636.65折旧费 2,175,130.61 2,104,074.72业务招待费 492,168.80 612,840.02(三十三)财务费用
类别 本年金额 上年金额
利息支出 771,996.82 762,382.02减：利息收入 5,189,430.53 6,064,703.98汇兑损益 2,679,622.79 -1,110,204.29其他 199,317.81 227,416.80合计 -1,538,493.11 -6,185,109.45(三十四)资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 2,838,802.85 2,840,466.70
财务报表附注第39页
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财务报表附注
(三十五)营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本年金额 上年金额
的金额
非流动资产处置利得合计 287,829.50 287,829.50其中：处置固定资产利得 287,829.50 287,829.50政府补助 3,543,250.82 2,863,542.00 3,543,250.82其他 61,423.27 19,548.50 61,423.27合计 3,892,503.59 2,883,090.50 3,892,503.59政府补助明细
与资产相关
补助项目 本年金额 上年金额
/与收益相关
市财政高转项目拨款 1,215,000.00 815,000.00 与收益相关
经济城税收返还 430,900.00 与收益相关
岗位、社保补贴款 410,600.00 416,308.00 与收益相关
著名商标奖励款 100,000.00 与收益相关
产学研和作项目款 30,000.00 与收益相关
节能更新改造款 200,000.00 与收益相关
热塑性弹性体材料研发与生产技改项目款 80,833.32 与资产相关
专利新产品款 60,000.00 与收益相关
其他政府及财政补贴 1,576,817.50 1,071,334.00 与收益相关
合计 3,543,250.82 2,863,542.00
(三十六)营业外支出
计入当期非经常性损益项目 本年金额 上年金额
的金额
非流动资产处置损失合计 21,008.68 4,864.42 21,008.68其中：固定资产处置损失 21,008.68 4,864.42 21,008.68公益性捐赠支出 10,000.00 10,000.00 10,000.00罚款支出 100,000.00 100,000.00其他 20,937.99
合计 131,008.68 35,802.41 131,008.68(三十七)所得税费用
项目 本年金额 上年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,757,863.67 10,929,213.37递延所得税调整 -349,362.99 -197,200.33合计 10,408,500.68 10,732,013.04
财务报表附注第40页
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(三十八)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1、计算结果
本年金额 上年金额
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.3226 0.3226 0.3110 0.3110扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.3030 0.3030 0.2967 0.2967股股东的净利润（Ⅱ）
2、每股收益的计算过程
项目 序号 本年金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的净利润 1 52,102,286.73 50,242,145.47扣除所得税影响后归属于母公司普通
2 3,159,730.11 2,311,813.74股股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司
3=1-2 48,942,556.62 47,930,331.73普通股股东的净利润
年初股份总数 4 161,524,800.00 89,736,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利
5 71,788,800.00分配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的
6
股份数
发行新股或债转股等增加股份下一月
7
份起至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的
9
月份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12 1212=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 161,524,800.00 161,524,800.00÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行
13
在外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.3226 0.3110基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.3030 0.2967已确认为费用的稀释性潜在普通股利
16
息及其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权
19
等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.3226 0.3110(100%-17)]÷(12+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.3030 0.2967×(100%-17)]÷(12+19)
财务报表附注第41页
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财务报表附注
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(三十九)其他综合收益
项目 本年金额 上年金额
外币报表折算差额 468,731.60 540,593.11(四十)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
政府补助 4,062,417.50利息收入 1,010,307.45其他 472,053.79合计 5,544,778.742、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
备用金支付 1,374,681.50销售费用支出 25,959,159.41管理费用支出 9,956,845.36银行手续费支出 199,317.81其他 916,689.57合计 38,406,693.65
财务报表附注第42页
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财务报表附注
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额
保证金收入 3,300,000.004、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
分派现金股利手续费 21,568.60归还Vanderwell en Waij BeheerB.V.借款 1,476,547.32合计 1,498,115.92(四十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 55,315,971.93 53,185,930.35加：资产减值准备 2,838,802.85 2,840,466.70固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,266,728.42 10,215,486.02无形资产摊销 341,653.95 300,125.30处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-266,820.82 4,864.42（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,478,253.83 148,736.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -349,362.99 -197,200.33存货的减少（增加以“－”号填列） -27,266,585.16 -12,102,882.99经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,748,001.02 -14,877,275.21经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,393,643.33 16,921,933.52经营活动产生的现金流量净额 43,004,284.32 56,440,183.78（2）现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 235,786,572.07 245,906,856.60减：现金的年初余额 245,906,856.60 249,607,951.31现金及现金等价物净增加额 -10,120,284.53 -3,701,094.71
财务报表附注第43页
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财务报表附注
2、本年取得子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本年金额 上年金额
取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格*（1） 3,661,768.01
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 3,661,768.01
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物*（2） 290,092.11
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,371,675.90
4.取得子公司的净资产*（3） 4,517,490.73
流动资产 5,095,297.93
非流动资产 3,510,783.93
流动负债 4,088,591.13
*（1）：公司下属永利荷兰有限公司收购永利波兰有限公司的购买日为2013年12月31日，收购股权价格为欧元444,090.00元，编制现金流量表时采用欧元近似汇率8.24555，折合人民币3,661,768.01元；
*（2）：永利波兰有限公司购买日持有的货币资金余额为兹罗提 146,128.69元，折合人民币290,092.11元；
*（3）：永利波兰有限公司购买日的净资产为兹罗提 2,228,750.02元，折合人民币4,517,490.73元。
3、现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
现金 235,786,572.07 245,906,856.60其中：库存现金 253,616.15 292,098.29可随时用于支付的银行存款 229,436,055.92 245,614,758.31可随时用于支付的其他货币资金 6,096,900.00
六、关联方及关联交易
(一)控制本公司的关联方情况
公司受自然人史佩浩、王亦嘉夫妇实际控制。
(二)本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
张家口市通用机械有限责任公司 公司实际控制人史佩浩2008年1月参与投资的公司，持股11.0457%说明：公司实际控制人史佩浩已不再担任张家口市通用机械有限责任公司副董事长一职，实际控制人史佩浩已不再对其产生重大影响，本年度不再将其认定为关联方。
财务报表附注第44页
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(四)关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、销售商品、提供劳务的关联交易
关联交易定 本年金额 上年金额
关联交易
关联方
内容
价方策式程及序决
金额
占比同例类(交%)易
金额
易占比同例类(交%)张家口市通用机械有
销售商品市场价格 1,383,046.97 0.46限责任公司
3、关联方应收应付款项
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
张家口市通用机械有限责任公司 113,779.65 5,688.984、关联担保情况
担保是否担保金额 担保金额 协议 协议
担保方 被担保方 已经履行（欧元） （人民币） 签署日 到期日
完毕
永利国际控股有限
公司（Yong Li
永利荷兰有 1,090,806.00 9,183,386.63 2010-9-3 2029-5-30 否
International
限公司（Yong
HoldingB.V.）
Li Holland
永利欧洲有限公司
B.V.）
（Yong Li Europe 702,800.00 5,916,802.92 2010-9-3 2036-11-28 否
B.V.）
永利欧洲有限公司永利研究和
（Yong Li Europe 发展有限公
B.V.） 司(Yong Li
504,168.00 4,244,539.98 2013-4-22 2021-5-5 否
永利荷兰有限公司Research&
（Yong Li Holland Development
B.V.） B.V.）
合计 2,297,774.00 19,344,729.53
担保金额合计为欧元 2,297,774.00元，折合人民币 19,344,729.53元，其中长期借款余额为欧元 2,126,618.00元，折合人民币为 17,903,784.28元，一年内到期非流动负债余额为欧元171,156.00元，折合人民币为1,440,945.25元。
七、或有事项
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的或有事项。
财务报表附注第45页
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财务报表附注
八、承诺事项
(一)重大承诺事项
1、公司本年度与厦门国际银行上海分行签订“综合授信额度合同”用于开立银行承兑汇票及汇票项下的付款，合同约定额度总金额为人民币 60,000,000.00元，公司支付承兑汇票票面金额20%的承兑保证金。截至2013年12月31日止公司应付票据余额为39,940,000.00元，承兑保证金余额为7,988,000.00元。
2、公司下属永利荷兰有限公司将其账面原值为欧元 2,395,619.17元（折合人民币20,168,478.23元），净值为欧元2,180,845.25元（折合人民币18,360,318.08元）的土地及房屋抵押给荷兰农业合作银行阿尔克马分行取得长期借款欧元 1,793,606.00元（折合人民币 15,100,189.55元），其中：一年内到期的非流动负债为欧元 102,408.00元（折合人民币862,162.71元）。同时，永利国际控股有限公司、永利欧洲有限公司和Aris WindB.V.为上述借款提供担保。
3、公司下属永利研究和发展有限公司本年度向荷兰农业合作银行阿尔克马分行取得长期借款欧元 504,168.00元（折合人民币 4,244,539.98元），其中：一年内到期的流动负债为欧元68,748.00元（折合人民币578,782.54元）。同时，公司下属永利荷兰有限公司和永利欧洲有限公司为上述借款提供担保。
(二)前期承诺履行情况
公司下属上海永利输送系统有限公司（以下简称“永利输送”）2012年度与中国建设银行股份有限公司上海崇明支行签订“信用证开证合同”，同时签订“保证金质押合同”，根据合同约定，永利输送支付人民币3,300,000.00元作为质押保证金。本年度上述信用证已履行完毕，信用证保证金质押已解除。
九、资产负债表日后事项
公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于 2013年度利润分配预案的议案》，2013年度利润分配预案为：以公司2013年12月31日的总股本16,152.48万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），合计派发现金16,152,480.00元，剩余未分配利润结转下一年度。此预案尚需提交公司2013年年度股东大会审议。
十、其他重要事项说明
公司下属永利荷兰有限公司本年度自Aris WindB.V.处收购其持有的永利波兰有限公司（Yong Li SP.ZO.O.）51%股权，股权转让协议约定收购金额为1,861,500.00兹罗提，股权转让后，永利荷兰有限公司将享有永利波兰有限公司的利润并承担相应风险（包含转让前、转让时至转让后的权力和义务）。永利荷兰有限公司于2013年12月4日支付股权收购款欧
财务报表附注第46页
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财务报表附注
元 444,090.00元，永利波兰有限公司于 2013年 12月 30日完成变更登记，购买日为 2013年12月31日。永利波兰有限公司2013年12月31日账面可辨认净资产的公允价值为欧元536,589.19元，永利荷兰有限公司应享有可辨认净资产的权益为欧元273,660.49元，合并成本和应享有可辨认净资产的权益金额差额为欧元170,429.51元（根据2013年12月31日汇率折算，折合人民币1,434,829.00元）于合并报表中确认为商誉。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按种类披露
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
67,521,982.08 73.22
收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 24,699,993.99 26.78 1,994,826.72 8.08合计 92,221,976.07 100.00 1,994,826.72
续
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
53,731,023.92 69.68
收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 23,384,851.90 30.32 1,536,267.00 6.57合计 77,115,875.82 100.00 1,536,267.00
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||年末余额||||||年初余额|||||
||||账面余额||||||账面余额|||||
|账龄||||||||||||||
||||||比例||坏账准备||||比例||坏账准备|
||||金额||（%）||||金额||（%）|||
|1年以内（含1年|）|22,831,949.72||92.43||1,141,597.48||22,295,518.77||95.34||1,114,775.94||
|1至2年（含2年|）|888,914.71||3.60||222,228.68||796,761.96||3.41||199,190.49||
|2至3年（含3年|）|696,258.00||2.82||348,129.00||140,541.21||0.60||70,270.61||
|3至4年（含4年|）|130,841.60||0.53||130,841.60||152,029.96||0.65||152,029.96||
|4至5年（含5年|）|152,029.96||0.62||152,029.96||||||||
|合计||24,699,993.99||100.00||1,994,826.72||23,384,851.90||100.00||1,536,267.00||

财务报表附注第47页
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2、年末单项金额重大并单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位名称 账面余额 坏账准备金额计提比例（%） 计提理由
上海永利工业制带有限公司 47,236,570.94 合并关联方不计提永利欧洲有限公司（Yong Li
12,444,300.77 合并关联方不计提 EuropeB.V.）
永利韩国有限公司（Yong Li
7,841,110.37 合并关联方不计提 KoreaCo.,Ltd）
合计 67,521,982.08
3、截至2013年12月31日止应收账款余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
4、应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例(%)
上海永利工业制带有限公司 合并关联方 47,236,570.941年以内 51.22永利欧洲有限公司（Yong Li
合并关联方 12,444,300.771年以内 13.49 EuropeB.V.）
永利韩国有限公司（Yong Li
合并关联方 7,841,110.371年以内 8.50 KoreaCo.,Ltd）
Mol Belting Systems 非关联方 1,923,759.611年以内 2.09佶龙机械工业有限公司 非关联方 1,498,020.801年以内 1.62合计 70,943,762.49 76.925、应收关联方账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
上海永利工业制带有限公司 合并关联方 47,236,570.94 51.22永利欧洲有限公司（Yong Li EuropeB.V.） 合并关联方 12,444,300.77 13.49永利韩国有限公司（Yong Li KoreaCo.,Ltd） 合并关联方 7,841,110.37 8.50合计 67,521,982.08 73.216、应收账款中外币余额
年末余额 年初余额
外币名称
原币金额 折算率折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币额美元 5,784,120.85 6.0969 35,265,206.41 4,590,175.38 6.2855 28,851,547.35
财务报表附注第48页
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(二)其他应收款
1、其他应收款按种类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额||||||
|种 类||账面余额|||坏账准备|||
||||金额|比例（%）||金额|比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||||
||||818,957.60|79.65||||
||按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款||208,770.51|20.30||134,957.03|64.64|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||||
||||517.46|0.05||||
||合 计||1,028,245.57|100.00||134,957.03||

续
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年初余额|||||||
|种类||账面余额||||坏账准备|||
||||金额||比例（%）||金额|比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||||
||||643,798.15||80.07||||
||按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款|160,225.00||19.93||126,998.75||79.26|
||合计|804,023.15||100.00||126,998.75|||

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额|||年初余额|||
|账龄||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
|||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
||1年以内（含1年）|55,865.51|26.76|2,793.28|34,975.00|21.83|1,748.75|
||1至2年（含2年）|27,655.00|13.25|6,913.75||||
||5年以上|125,250.00|59.99|125,250.00|125,250.00|78.17|125,250.00|
||合计|208,770.51|100.00|134,957.03|160,225.00|100.00|126,998.75|

2、年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由
员工备用金 404,573.80 无收回风险
出口退税 371,050.47 无收回风险
房租押金 43,333.33 无收回风险
代垫员工费用 517.46 无收回风险
合计 819,475.06
3、截至2013年12月31日止其他应收款余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决
权股份的股东单位款项。
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4、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款单位名称 性质或内容 金额 年限
关系 总额的比例(%)备用金 公司员工员工备用金 404,573.80 1年以内 39.35出口退税 非关联方出口退税 371,050.47 1年以内 36.09上海金蝶软件科技有限公司非关联方软件开发款 67,400.00 5年以上 6.55房租押金 办事处 房租 43,333.33 1年以内 4.21上海吉泰英报关有限公司 非关联方关税保证金 34,255.51 1年以内 3.33合计 920,613.11 89.53(三)长期股权投资
本年增减额（减
被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初账面余额 年末账面余额少以“-”号填列）
上海永利输送系统
成本法 42,699,988.36 42,699,988.36 42,699,988.36有限公司
上海永利工业制带
成本法 8,726,301.22 8,726,301.22 8,726,301.22有限公司
永利国际控股有限
公司（Yong Li
成本法 6,969,340.00 6,969,340.00 6,969,340.00 International
HoldingB.V.）
永利韩国有限公司
（Yong Li Korea 成本法 754,764.00 754,764.00 754,764.00Co.,Ltd）
合计 59,150,393.58 58,395,629.58 754,764.00 59,150,393.58续
持股比例 本年计提减值
被投资单位 表决权比例（%）减值准备金额 本年现金红利（%） 准备金额
上海永利输送系统
100.00 100.00
有限公司
上海永利工业制带
100.00 100.00
有限公司
永利国际控股有限
公司（Yong Li
100.00 100.00
International
HoldingB.V.）
永利韩国有限公司
（Yong Li Korea 60.00 60.00
Co.,Ltd）
合计
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(四)营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
营业收入 299,040,671.64 256,540,075.31其中：主营业务收入 299,040,671.64 256,540,075.31营业成本 214,550,734.05 183,301,169.67其中：主营业务成本 214,550,734.05 183,301,169.672、主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 299,040,671.64 214,550,734.05 256,540,075.31 183,301,169.673、主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
普通高分子材料轻型输送带 211,082,823.76 171,072,633.06 186,669,706.02 152,109,783.80热塑性弹性体轻型输送带 67,128,312.74 33,043,323.48 54,981,256.07 25,721,852.09其他 20,829,535.14 10,434,777.51 14,889,113.22 5,469,533.78合计 299,040,671.64 214,550,734.05 256,540,075.31 183,301,169.674、主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 179,237,988.44 122,676,484.77 152,278,311.54 100,486,736.46国外销售 119,802,683.20 91,874,249.28 104,261,763.77 82,814,433.21合计 299,040,671.64 214,550,734.05 256,540,075.31 183,301,169.675、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)上海永利工业制带有限公司 139,055,610.38 46.50永利欧洲有限公司（Yong Li EuropeB.V.） 44,498,334.97 14.88永利韩国有限公司（Yong Li KoreaCo.,Ltd） 11,021,785.44 3.69 Mol Belting Systems 6,083,634.47 2.03 Icon Health& Fitness 5,712,240.19 1.91合计 206,371,605.45 69.01
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(五)现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 38,788,036.27 41,493,320.39加：资产减值准备 466,518.00 625,137.32固定资产折旧 6,901,375.88 6,276,891.10无形资产摊销 171,495.63 129,966.98处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-24,582.45 4,864.42失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,869,066.76 -613,646.02存货的减少（增加以“－”号填列） -10,522,892.50 -9,186,534.29经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,520,787.88 -23,783,901.62经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,651,433.80 22,061,903.39经营活动产生的现金流量净额 17,779,663.51 37,008,001.672、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 217,155,874.47 231,600,392.84减：现金的年初余额 231,600,392.84 243,670,058.63现金及现金等价物净增加额 -14,444,518.37 -12,069,665.79十二、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 266,820.82
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
3,543,250.82
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -48,576.73
所得税影响额 -607,446.43
减：少数股东权益影响额（税后） -5,681.63
归属于母公司的非经常性损益合计 3,159,730.11
(二)净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.97 0.3226 0.3226扣除非经常性损益后归属于公司
9.37 0.3030 0.3030普通股股东的净利润
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(三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
年末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本年金额）（或上年金额） （%）
年末较多银行承兑汇票未背书应收票据 5,777,661.43 2,554,955.50 126.14
转让
预付款项 3,286,964.95 5,810,345.68 -43.43预付设备款减少
应收利息 5,445,711.95 1,266,588.87 329.95定期本金续存未结利息增加
其他应收款 3,154,722.08 1,170,832.79 169.44员工备用金增加
存货 111,701,973.44 81,756,370.66 36.63产能增加导致备库增加
3600涂覆线及配套厂房改扩建固定资产 195,957,178.01 114,100,804.68 71.74
工程由在建工程转入
3600涂覆线及配套厂房改扩建在建工程 3,774,165.64 49,629,631.82 -92.40
工程由在建工程转出
递延所得税资产 951,347.08 601,984.09 58.04年末存货未实现毛利增加
应付票据 39,940,000.00 21,250,000.00 87.95开具银行承兑汇票增加
应交税费 3,247,184.82 5,145,824.54 -36.90应付企业所得税和增值税减少
其他应付款 13,998,882.47 6,999,232.76 100.01未付设备及工程款增加
美元汇率下降导致汇兑损失增财务费用 -1,538,493.11 -6,185,109.45 -75.13
加
经营活动产生的 支付给职工的现金增加，收到 43,004,284.32 56,440,183.78 -23.81%
现金流量净额 利息收入的现金减少
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月3日批准报出。
上海永利带业股份有限公司二〇一四年四月三日
财务报表附注第53页