长园集团股份有限公司
审计报告
大华审字[2016]005124号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
长园集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月 1日至2015年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-84
审计报告
大华审字[2016]005124号长园集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的长园集团股份有限公司(以下简称长园集团公司)财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是长园集团公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会
大华审字[2016]005124号审计报告
计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，长园集团公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长园集团公司 2015年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一六年四月七日
合并资产负债表
2015年12月31日
编制单位：长园集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 994,498,830.14 462,791,930.65以公允价值计量且其变动计入当期损益
--- ---的金融资产
应收票据 注释2 203,889,222.72 126,505,615.83应收账款 注释3 2,367,456,068.52 1,915,637,732.78预付款项 注释4 104,746,995.39 66,062,525.09应收利息 --- ---应收股利 --- ---其他应收款 注释5 147,063,267.12 160,207,538.62存货 注释6 803,789,540.52 725,173,365.08划分为持有待售的资产 --- ---一年内到期的非流动资产 --- ---其他流动资产 注释7 14,538,069.69 ---流动资产合计 4,635,981,994.10 3,456,378,708.05非流动资产：
可供出售金融资产 注释8 291,142,565.84 279,710,750.00持有至到期投资 --- ---长期应收款 --- ---长期股权投资 注释9 195,949,178.81 22,989,733.39投资性房地产 注释10 111,872,130.32 109,558,173.19固定资产 注释11 1,007,747,935.04 955,545,825.86在建工程 注释12 164,014,376.48 82,723,111.69工程物资 --- ---固定资产清理 --- ---无形资产 注释13 418,842,596.35 319,840,737.69开发支出 注释14 26,418,618.65 17,208,853.04商誉 注释15 2,369,058,033.94 914,810,077.53长期待摊费用 注释16 57,374,669.36 53,573,690.60递延所得税资产 注释17 60,136,242.53 43,927,802.29其他非流动资产 注释18 3,312,293.47 21,165,536.33非流动资产合计 4,705,868,640.79 2,821,054,291.61资产总计 9,341,850,634.89 6,277,432,999.66（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：长园集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释19 1,437,200,000.00 1,586,800,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益
注释20 --- 615,149.63的金融负债
应付票据 注释21 63,846,690.37 57,402,019.81应付账款 注释22 755,994,826.04 519,211,698.59预收款项 注释23 144,128,791.24 109,543,439.95应付职工薪酬 注释24 171,182,740.51 124,667,236.36应交税费 注释25 135,570,486.68 93,025,240.40应付利息 注释26 167,736.11 1,465,388.89应付股利 注释27 2,982,032.05 210,043.79其他应付款 注释28 222,932,132.03 290,899,398.65划分为持有待售的负债 --- ---一年内到期的非流动负债 --- ---其他流动负债 --- ---流动负债合计 2,934,005,435.03 2,783,839,616.07非流动负债：
长期借款 注释29 641,980,000.00 354,829,880.00应付债券 --- ---长期应付职工薪酬 --- ---长期应付款 注释30 5,550,742.64 ---专项应付款 --- ---预计负债 注释31 22,553,917.85 ---递延收益 注释32 76,178,763.30 71,788,806.14递延所得税负债 注释17 53,147,577.49 44,780,357.30其他非流动负债 --- ---非流动负债合计 799,411,001.28 471,399,043.44负债合计 3,733,416,436.31 3,255,238,659.51股东权益：
股本 注释33 1,091,698,460.00 863,510,112.00其他权益工具 --- ---资本公积 注释34 2,205,814,753.09 109,288,295.50减：库存股 注释35 153,188,725.00 ---其他综合收益 注释36 40,111,542.32 31,201,534.38专项储备 注释37 8,039,621.89 7,729,567.33盈余公积 注释38 122,513,859.01 122,513,859.01未分配利润 注释39 2,019,390,906.69 1,647,071,301.46归属于母公司股东权益合计 5,334,380,418.00 2,781,314,669.68少数股东权益 274,053,780.58 240,879,670.47股东权益合计 5,608,434,198.58 3,022,194,340.15负债和股东权益总计 9,341,850,634.89 6,277,432,999.66（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2015年度
编制单位：长园集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释40 4,161,853,092.43 3,348,640,251.11减：营业成本 注释40 2,332,773,745.89 1,898,999,848.64营业税金及附加 注释41 40,406,391.46 31,156,641.14销售费用 注释42 462,845,759.82 425,051,843.66管理费用 注释43 766,009,124.77 599,925,300.38财务费用 注释44 107,380,740.86 94,682,270.33资产减值损失 注释45 40,694,024.16 25,091,908.78加：公允价值变动收益 注释46 615,149.63 184,850.37投资收益 注释47 81,058,514.34 70,147,236.79其中：对联营企业和合营企业的投资收益 13,629,802.34 -911,625.29二、营业利润 493,416,969.44 344,064,525.34加：营业外收入 注释48 145,848,937.77 111,957,454.06其中：非流动资产处置利得 注释48 96,404.65 804,507.07减：营业外支出 注释49 3,191,851.40 2,242,523.24其中：非流动资产处置损失 注释49 1,271,259.39 1,275,817.14三、利润总额 636,074,055.81 453,779,456.16减：所得税费用 注释50 123,436,461.22 66,797,477.48四、净利润 512,637,594.59 386,981,978.68其中：被合并方在合并前实现的净利润 --- ---归属于母公司所有者的净利润 482,938,994.23 365,824,254.13少数股东损益 29,698,600.36 21,157,724.55五、其他综合收益的税后净额 8,910,007.94 -22,329,593.96归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 8,910,007.94 -22,329,593.96(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 --- ---(二)以后能重分类进损益的其他综合收益 8,910,007.94 -22,329,593.961、可供出售金融资产公允价值变动损益 9,187,374.03 -22,329,593.962、外币财务报表折算差额 -277,366.09 ---归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 --- ---六、综合收益总额 521,547,602.53 364,652,384.72归属于母公司所有者的综合收益总额 491,849,002.17 343,494,660.17归属于少数股东的综合收益总额 29,698,600.36 21,157,724.55七、每股收益：
(一)基本每股收益 0.51 0.42(二)稀释每股收益 0.50 0.42（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2015年度
编制单位：长园集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,175,168,118.62 3,374,682,289.11收到的税费返还 137,297,945.74 91,973,472.43收到其他与经营活动有关的现金 注释51-1 69,023,454.31 33,359,700.52经营活动现金流入小计 4,381,489,518.67 3,500,015,462.06购买商品、接受劳务支付的现金 2,190,562,543.81 1,769,242,606.75支付给职工以及为职工支付的现金 690,941,588.45 611,945,063.11支付的各项税费 445,050,721.94 301,157,367.72支付其他与经营活动有关的现金 注释51-2 598,898,584.20 536,195,860.90经营活动现金流出小计 3,925,453,438.40 3,218,540,898.48经营活动产生的现金流量净额 456,036,080.27 281,474,563.58二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 40,135,512.50 91,388,559.08取得投资收益收到的现金 55,791,501.08 2,941,057.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
4,116,067.64 1,700,010.11金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- ---收到其他与投资活动有关的现金 注释51-3 22,150,000.00 20,158,431.87投资活动现金流入小计 122,193,081.22 116,188,058.60购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
226,562,685.58 231,517,948.41金
投资支付的现金 199,329,643.08 202,343,050.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 141,491,980.46 480,184,360.37支付其他与投资活动有关的现金 注释51-4 3,078,723.94 10,930,188.68投资活动现金流出小计 570,463,033.06 924,975,547.46投资活动产生的现金流量净额 -448,269,951.84 -808,787,488.86三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 632,274,722.66 ---其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 13,586,010.00 ---取得借款收到的现金 3,239,800,000.00 2,627,829,880.00发行债券收到的现金 --- ---收到其他与筹资活动有关的现金 注释51-5 --- 423,468.52筹资活动现金流入小计 3,872,074,722.66 2,628,253,348.52偿还债务支付的现金 3,120,249,880.00 1,925,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 224,879,245.54 198,197,582.83其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 10,214,051.02 10,196,337.94支付其他与筹资活动有关的现金 注释51-6 20,780,425.40 3,874,655.05筹资活动现金流出小计 3,365,909,550.94 2,127,072,237.88筹资活动产生的现金流量净额 506,165,171.72 501,181,110.64四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 --- ---五、现金及现金等价物净增加额 513,931,300.15 -26,131,814.64加：年初现金及现金等价物余额 445,186,291.47 471,318,106.11六、期末现金及现金等价物余额 959,117,591.62 445,186,291.47（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：长园集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
附 归属于母公司股东权益
项目
注 其他权 少数股东权益股东权益合计股本 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润
益工具
一、上年年末余额 863,510,112.00 --- 109,288,295.50 --- 31,201,534.38 7,729,567.33 122,513,859.01 1,647,071,301.46 240,879,670.47 3,022,194,340.15加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---同一控制下企业合并 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 863,510,112.00 --- 109,288,295.50 --- 31,201,534.38 7,729,567.33 122,513,859.01 1,647,071,301.46 240,879,670.47 3,022,194,340.15三、本年增减变动金额 228,188,348.00 --- 2,096,526,457.59 153,188,725.00 8,910,007.94 310,054.56 --- 372,319,605.23 33,174,110.11 2,586,239,858.43(一)综合收益 --- --- --- --- 8,910,007.94 --- --- 482,938,994.23 29,698,600.36 521,547,602.53(二)股东投入和减少资本 228,188,348.00 --- 2,096,526,457.59 153,188,725.00 --- --- --- --- 13,592,901.58 2,185,118,982.17 1.股东投入的普通股 228,188,348.00 --- 2,073,053,473.08 153,188,725.00 --- --- --- --- --- 2,148,053,096.08 2.其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.股份支付计入股东权益的金额 --- --- 23,472,984.51 --- --- --- --- --- --- 23,472,984.51 4.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 13,592,901.58 13,592,901.58(三)利润分配 --- --- --- --- --- --- --- -110,619,389.00 -10,214,051.02 -120,833,440.02 1.提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.对股东的分配 --- --- --- --- --- --- --- -110,619,389.00 -10,214,051.02 -120,833,440.02 3.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---(四)股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.盈余公积转增资本股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4.结转重新计量设定受益计划净
--- --- --- --- --- --- --- --- --- ---负债或净资产所产生的变动
5.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---(五)专项储备 --- --- --- --- --- 310,054.56 --- --- 96,659.19 406,713.75 1.本期提取 --- --- --- --- --- 2,183,277.62 --- --- 545,819.40 2,729,097.02 2.本期使用 --- --- --- --- --- 1,873,223.06 --- --- 449,160.21 2,322,383.27(六)其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 1,091,698,460.00 --- 2,205,814,753.09 153,188,725.00 40,111,542.32 8,039,621.89 122,513,859.01 2,019,390,906.69 274,053,780.58 5,608,434,198.58（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：长园集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额
附 归属于母公司股东权益
项目
注 其他权 减：库 少数股东权益股东权益合计股本 资本公积 其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润
益工具 存股
一、上年年末余额 863,510,112.00 --- 109,288,295.50 --- 53,531,128.34 --- 117,242,885.03 1,381,504,133.63 163,346,772.57 2,688,423,327.07加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---同一控制下企业合并 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 863,510,112.00 --- 109,288,295.50 --- 53,531,128.34 --- 117,242,885.03 1,381,504,133.63 163,346,772.57 2,688,423,327.07三、本年增减变动金额 --- --- --- --- -22,329,593.96 7,729,567.33 5,270,973.98 265,567,167.83 77,532,897.90 333,771,013.08(一)综合收益 --- --- --- --- -22,329,593.96 --- --- 365,824,254.13 21,157,724.55 364,652,384.72(二)股东投入和减少资本 --- --- --- --- --- --- --- --- 62,300,423.08 62,300,423.08 1.股东投入的普通股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.股份支付计入股东权益的金额 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 62,300,423.08 62,300,423.08(三)利润分配 --- --- --- --- --- --- 5,270,973.98 -100,257,086.30 -5,925,249.73 -100,911,362.05 1.提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- 5,270,973.98 -5,270,973.98 --- --- 2.对股东的分配 --- --- --- --- --- --- --- -94,986,112.32 -5,925,249.73 -100,911,362.05 3.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---(四)股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.盈余公积转增资本股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4.结转重新计量设定受益计划净负
--- --- --- --- --- --- --- --- --- ---债或净资产所产生的变动
5.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---(五)专项储备 --- --- --- --- --- 59.75 --- --- --- 59.75 1.本期提取 --- --- --- --- --- 757,573.87 --- --- --- 757,573.87 2.本期使用 --- --- --- --- --- 757,514.12 --- --- --- 757,514.12(六)其他 --- --- --- --- --- 7,729,507.58 --- --- --- 7,729,507.58四、本年期末余额 863,510,112.00 --- 109,288,295.50 --- 31,201,534.38 7,729,567.33 122,513,859.01 1,647,071,301.46 240,879,670.47 3,022,194,340.15（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2015年12月31日
编制单位：长园集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 101,088,891.23 25,211,445.80以公允价值计量且其变动计入当期损益
--- ---的金融资产
应收票据 126,995.51 ---应收账款 注释1 10,421,511.12 15,801,515.57预付款项 --- 1,190,188.68应收利息 --- ---应收股利 186,779,348.83 224,362,263.82其他应收款 注释2 356,656,724.90 348,762,254.15存货 --- 2,821,368.37划分为持有待售的资产 --- ---一年内到期的非流动资产 --- ---其他流动资产 2,101,887.35 ---流动资产合计 657,175,358.94 618,149,036.39非流动资产：
可供出售金融资产 --- ---持有至到期投资 --- ---长期应收款 --- ---长期股权投资 注释3 5,061,388,375.30 2,815,263,490.53投资性房地产 99,445,798.51 96,409,630.91固定资产 32,619,464.86 44,063,096.38在建工程 --- ---工程物资 --- ---固定资产清理 --- ---无形资产 1,755,614.05 2,836,892.04开发支出 --- ---商誉 --- ---长期待摊费用 4,903,002.09 5,744,381.69递延所得税资产 --- ---其他非流动资产 --- 550,800.00非流动资产合计 5,200,112,254.81 2,964,868,291.55资产总计 5,857,287,613.75 3,583,017,327.94（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：长园集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 1,160,000,000.00 1,030,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益
--- ---的金融负债
应付票据 --- ---应付账款 2,267,946.71 480,678.54预收款项 492,674.60 1,250,027.66应付职工薪酬 3,057,142.43 3,288,575.53应交税费 656,686.16 -810,034.97应付利息 160,708.33 1,423,722.23应付股利 2,670,000.00 ---其他应付款 522,333,287.89 550,740,893.62划分为持有待售的负债 --- ---一年内到期的非流动负债 --- ---其他流动负债 --- ---流动负债合计 1,691,638,446.12 1,586,373,862.61非流动负债：
长期借款 520,000,000.00 316,000,000.00应付债券 --- ---长期应付职工薪酬 --- ---长期应付款 --- ---专项应付款 --- ---预计负债 --- ---递延收益 9,844,768.92 11,640,271.69递延所得税负债 --- ---其他非流动负债 --- ---非流动负债合计 529,844,768.92 327,640,271.69负债合计 2,221,483,215.04 1,914,014,134.30股东权益：
股本 1,091,698,460.00 863,510,112.00其他权益工具 --- ---资本公积 2,391,435,617.72 294,902,268.55减：库存股 153,188,725.00 ---其他综合收益 --- ---专项储备 --- ---盈余公积 122,513,859.01 122,513,859.01未分配利润 183,345,186.98 388,076,954.08股东权益合计 3,635,804,398.71 1,669,003,193.64负债和股东权益总计 5,857,287,613.75 3,583,017,327.94（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2015年度
编制单位：长园集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 53,480,491.14 49,456,936.17减：营业成本 注释4 16,832,983.01 25,365,308.66营业税金及附加 4,183,860.99 2,996,644.73销售费用 366,737.20 987,392.42管理费用 60,121,376.57 37,900,498.95财务费用 97,885,293.91 56,703,366.57资产减值损失 1,037,031.47 90,674.27加：公允价值变动收益 --- ---投资收益 注释5 30,282,975.91 126,300,124.25其中：对联营企业和合营企业的投资收益 14,724,884.77 ---二、营业利润 -96,663,816.10 51,713,174.82加：营业外收入 2,706,002.77 1,433,249.19其中：非流动资产处置利得 --- 4,780.88减：营业外支出 154,564.77 436,684.19其中：非流动资产处置损失 154,564.77 386,684.19三、利润总额 -94,112,378.10 52,709,739.82减：所得税费用 --- ---四、净利润 -94,112,378.10 52,709,739.82五、其他综合收益的税后净额 --- ---六、综合收益总额 -94,112,378.10 52,709,739.82（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2015年度
编制单位：长园集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,894,233.77 16,747,796.61收到的税费返还 --- ---收到其他与经营活动有关的现金 351,118,732.41 795,904,334.66经营活动现金流入小计 358,012,966.18 812,652,131.27购买商品、接受劳务支付的现金 4,301,455.13 17,039,350.26支付给职工以及为职工支付的现金 14,399,539.90 18,349,103.87支付的各项税费 4,439,944.38 3,705,632.75支付其他与经营活动有关的现金 273,945,057.81 825,252,835.02经营活动现金流出小计 297,085,997.22 864,346,921.90经营活动产生的现金流量净额 60,926,968.96 -51,694,790.63二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 6,724,700.00 ---取得投资收益收到的现金 53,141,006.13 162,348,019.76处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
60,060.20 1,935,254.16金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- ---收到其他与投资活动有关的现金 124,600,000.00 ---投资活动现金流入小计 184,525,766.33 164,283,273.92购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
6,359,624.25 7,068,624.46金
投资支付的现金 779,907,074.69 520,617,625.31取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 --- ---支付其他与投资活动有关的现金 124,600,000.00 1,190,188.68投资活动现金流出小计 910,866,698.94 528,876,438.45投资活动产生的现金流量净额 -726,340,932.61 -364,593,164.53三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 615,648,712.66 ---取得借款收到的现金 2,434,000,000.00 1,776,000,000.00发行债券收到的现金 --- ---收到其他与筹资活动有关的现金 --- ---筹资活动现金流入小计 3,049,648,712.66 1,776,000,000.00偿还债务支付的现金 2,100,000,000.00 1,220,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 207,257,303.58 149,711,808.52支付其他与筹资活动有关的现金 1,100,000.00 2,680,000.00筹资活动现金流出小计 2,308,357,303.58 1,372,391,808.52筹资活动产生的现金流量净额 741,291,409.08 403,608,191.48四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 --- ---五、现金及现金等价物净增加额 75,877,445.43 -12,679,763.68加：年初现金及现金等价物余额 25,211,445.80 37,891,209.48六、期末现金及现金等价物余额 101,088,891.23 25,211,445.80（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2015年度
编制单位：长园集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）附 本期金额
项目
注 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 863,510,112.00 --- 294,902,268.55 --- --- --- 122,513,859.01 388,076,954.08 1,669,003,193.64加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 863,510,112.00 --- 294,902,268.55 --- --- --- 122,513,859.01 388,076,954.08 1,669,003,193.64三、本年增减变动金额 228,188,348.00 --- 2,096,533,349.17 153,188,725.00 --- --- --- -204,731,767.10 1,966,801,205.07(一)综合收益 --- --- --- --- --- --- --- -94,112,378.10 -94,112,378.10(二)股东投入和减少资本 228,188,348.00 --- 2,096,533,349.17 153,188,725.00 --- --- --- --- 2,171,532,972.17 1.股东投入的普通股 228,188,348.00 --- 2,073,060,364.66 153,188,725.00 --- --- --- --- 2,148,059,987.66 2.其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.股份支付计入股东权益的金额 --- --- 23,472,984.51 --- --- --- --- --- 23,472,984.51 4.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---(三)利润分配 --- --- --- --- --- --- --- -110,619,389.00 -110,619,389.00 1.提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.对股东的分配 --- --- --- --- --- --- --- -110,619,389.00 -110,619,389.00 3.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---(四)股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.盈余公积转增资本股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4.结转重新计量设定受益计划净
--- --- --- --- --- --- --- --- ---负债或净资产所产生的变动
5.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---(五)专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- ---(六)其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 1,091,698,460.00 --- 2,391,435,617.72 153,188,725.00 --- --- 122,513,859.01 183,345,186.98 3,635,804,398.71（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2015年度
编制单位：长园集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）附 上期金额
项目
注 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 863,510,112.00 --- 294,902,268.55 --- --- --- 117,242,885.03 435,624,300.56 1,711,279,566.14加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 863,510,112.00 --- 294,902,268.55 --- --- --- 117,242,885.03 435,624,300.56 1,711,279,566.14三、本年增减变动金额 --- --- --- --- --- --- 5,270,973.98 -47,547,346.48 -42,276,372.50(一)综合收益 --- --- --- --- --- --- --- 52,709,739.82 52,709,739.82(二)股东投入和减少资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.股东投入的普通股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.股份支付计入股东权益的金额 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---(三)利润分配 --- --- --- --- --- --- 5,270,973.98 -100,257,086.30 -94,986,112.32 1.提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- 5,270,973.98 -5,270,973.98 --- 2.对股东的分配 --- --- --- --- --- --- --- -94,986,112.32 -94,986,112.32 3.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---(四)股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.盈余公积转增资本股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4.结转重新计量设定受益计划净
--- --- --- --- --- --- --- --- ---负债或净资产所产生的变动
5.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---(五)专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- ---(六)其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 863,510,112.00 --- 294,902,268.55 --- --- --- 122,513,859.01 388,076,954.08 1,669,003,193.64（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
长园集团股份有限公司
2015年度
财务报表附注
长园集团股份有限公司
2015年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
长园集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由深圳市长园集团股份有限公司变更名称后的法人主体，于2000年5月经深圳市人民政府深府办[2000]45号文批准，由由长和投资有限公司、深圳国际信托投资公司及许晓文、鲁尔兵、陈红、倪昭华共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号为：440301102905102，并于2002年12月2日在上海证券交易所上市。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2015年12月31日止，本公司累计发行股本总数1,091,698,460股，注册资本为1,091,698,460.00元，注册地址：广东省深圳市南山区高新区科苑中路长园新材料港高科技1号厂房，总部地址：广东省深圳市南山区科技工业园科苑中路长园新材料港F栋5楼。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属制造行业，主要产品或服务为高分子热缩材料、功能材料、辐射加工、机电
产品、通讯电缆附件、电力电缆附件(不含国家专营、专控和专卖商品)，经营热收缩材料
的安装施工业务，塑胶母料的购销、精细化工产品(不含国家专营、专控和专卖商品)的购
销。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2016年4月7日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共52户，具体包括主要包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%)表决权比例(%)长园电子(集团)有限公司(简称“长园电子”) 全资子公司 一级 100.00 100.00上海长园电子材料有限公司(简称“上海长园电子”)全资子公司 二级 100.00 100.00利多投资有限公司(简称“利多投资”) 全资子公司 二级 100.00 100.00东莞三联热缩材料有限公司(简称“东莞三联”) 全资子公司 三级 100.00 100.00长园电子美国有限公司(简称“长园电子美国公司”)全资子公司 二级 100.00 100.00深圳市长园特发科技有限公司(简称“长园特发”) 全资子公司 二级 100.00 100.00
财务报表附注第1页
长园集团股份有限公司
2015年度
财务报表附注
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%)表决权比例(%)上海长园辐照技术有限公司(简称“上海长园辐照”)全资子公司 二级 100.00 100.00深圳市长园辐照技术有限公司
全资子公司 二级 100.00 100.00(简称“深圳长园辐照”)
天津长园电子材料有限公司(简称“天津长园电子”)全资子公司 二级 100.00 100.00长园电子(东莞)有限公司(简称“东莞长园电子”) 全资子公司 二级 100.00 100.00长园电力技术有限公司(简称“长园电力”) 全资子公司 一级 100.00 100.00深圳市长园电力技术有限公司
全资子公司 二级 100.00 100.00(简称“深圳长园电力”)
北京国电科源电气有限公司(简称“北京国电科源”)控股子公司 二级 51.00 51.00江苏国电科源电力新材料有限公司
控股子公司 三级 59.00 59.00(简称“科源新材料”)
江苏国电科源电力工程有限公司
全资子公司 三级 100.00 100.00(简称“江苏科源工程”)
珠高电气检测有限公司(简称“珠高电气检测”) 全资子公司 二级 100.00 100.00长园长通新材料股份有限公司(简称“长园长通”) 控股子公司 一级 90.00 90.00长园长通新材料(珠海)有限公司
控股子公司 二级 80.00 80.00(简称“珠海长园长通”)
长园新材(香港)有限公司(简称“长园香港公司”) 全资子公司 一级 100.00 100.00亚洲电力科技投资有限公司(简称“APC公司”) 全资子公司 二级 100.00 100.00罗宝投资有限公司(简称“罗宝投资”) 全资子公司 二级 100.00 100.00长园深瑞继保自动化有限公司(简称“长园深瑞”) 全资子公司 一级 100.00 100.00深圳市鹏瑞软件有限公司(简称“鹏瑞软件”) 全资子公司 二级 100.00 100.00长园深瑞监测技术有限公司(简称“深瑞监测”) 全资子公司 二级 100.00 100.00拉萨市长园盈佳投资有限公司
全资子公司 一级 100.00 100.00(简称“拉萨长园盈佳”)
上海国电投资有限公司(简称“上海国电”) 全资子公司 二级 100.00 100.00罗宝恒坤(上海)开关有限公司(简称“上海罗宝恒坤”)全资子公司 三级 100.00 100.00上海长园新材投资有限公司(简称“上海长园投资”)全资子公司 四级 100.00 100.00浙江恒坤电力技术有限公司(简称“浙江恒坤”) 全资子公司 三级 100.00 100.00深圳市长园嘉彩环境材料有限公司
控股子公司 二级 87.00 87.00(简称“深圳长园嘉彩”)
长园高能电气股份有限公司(简称“长园高能”) 控股子公司 二级 50.02 50.02上海长园维安电子线路保护有限公司
控股子公司 一级 87.73 87.73(简称“长园维安”)
深圳市长园维安电子有限公司
全资子公司 二级 100.00 100.00(简称“深圳长园维安”)
上海长园维安微电子有限公司
控股子公司 二级 80.00 80.00(简称“上海维安微电子”)
长园维安美国有限公司(简称“长园维安美国公司”)全资子公司 二级 100.00 100.00长园共创电力安全技术股份有限公司
控股子公司 一级 99.30 99.30(简称“长园共创”)
珠海华网共创科技有限责任公司
控股子公司 二级 60.00 60.00(简称“珠海华网共创”)
珠海长园共创软件技术有限公司
全资子公司 二级 100.00 100.00(简称“长园共创软件”)
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财务报表附注
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%)表决权比例(%)东莞市康业投资有限公司(简称“东莞康业投资”) 全资子公司 一级 100.00 100.00四川中昊长园高铁材料有限公司(简称“四川中昊”)全资子公司 一级 100.00 100.00长园(南京)智能电网设备有限公司
全资子公司 一级 100.00 100.00(简称“长园南京电网”)
江苏华盛精化工有限责任公司
控股子公司 一级 80.00 80.00(简称“江苏华盛精化工”)
长园华盛(泰兴)锂电材料有限公司(简称“华盛泰兴”)控股子公司 二级 95.00 95.00珠海市运泰利自动化设备有限公司
全资子公司 一级 100.00 100.00(简称“珠海运泰利”)
珠海市携诚软件有限公司(简称“珠海携诚”) 全资子公司 二级 100.00 100.00珠海赫立斯电子有限公司(简称“珠海赫立斯”) 全资子公司 二级 100.00 100.00深圳市运泰利自动化设备有限公司
全资子公司 二级 100.00 100.00(简称“深圳运泰利”)
苏州市运泰利自动化设备有限公司
全资子公司 二级 100.00 100.00(简称“苏州运泰利”)
运泰利自动化(香港)有限公司(简称“香港运泰利”) 全资子公司 二级 100.00 100.00 Intelligent Automation Technology Inc.
全资子公司 三级 100.00 100.00(简称“美国运泰利”)
珠海达明软件有限公司(简称“达明软件”) 全资子公司 二级 100.00 100.00深圳市长园盈佳经贸有限公司
全资子公司 一级 100.00 100.00(简称“长园盈佳经贸”)
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加11户，减少1户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
华盛泰兴 出资设立
珠高电气检测 出资设立
长园盈佳经贸 出资设立
珠海运泰利 非同一控制下企业合并取得的子公司
珠海携诚 非同一控制下企业合并取得的子公司出资设立
珠海赫立斯 非同一控制下企业合并取得的子公司出资设立
深圳运泰利 非同一控制下企业合并取得的子公司出资设立
苏州运泰利 非同一控制下企业合并取得的子公司出资设立
香港运泰利 非同一控制下企业合并取得的子公司出资设立
美国运泰利 非同一控制下企业合并取得的子公司出资设立
达明软件 非同一控制下企业合并取得的子公司出资设立
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 变更原因
珠海成瑞电气有限公司 处置子公司
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三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
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中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
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(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
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确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
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处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
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除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
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或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
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所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
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（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）的，则表明其发生减值。若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风
险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额大于50万元。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 确定组合的依据
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收账龄分析法组合
款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法（账龄分析法计提）
①采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 1.00 1.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 30.00 30.00
3－5年 60.00 60.00
5年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
有确凿证据表明可收回性存在明显差异。
单项金额虽不重大的应收款项坏账准备的计提方法：
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品（包括产成品、外购商品、自制半成品等）、委托加工物资和其他（包括包装物和低值易耗品）等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料（包装物和低值易耗品）按照使用次数分次计入成本费用；金额较小的，在领用时一次计入成本费用。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
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销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
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后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
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置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
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相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率(%) 年折旧（摊销）率(%)土地使用权 20 5.00-10.00 4.50-4.75房屋建筑物 50 0.00 2.00投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
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备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00-10.00 3.00-4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00-10.00 9.00-9.50
运输工具 年限平均法 5 5.00-10.00 18.00-19.00
电子设备及其他设备 年限平均法 3-5 5.00-10.00 19.00-30.00
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
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费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、著作权、专利权、计算机软件和工艺配方等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
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除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 25-50 权利证书
著作权 50 预计经济利益影响期限
商标权 20 预计经济利益影响期限
专利权\专有技术 5-10 预计经济利益影响期限
计算机软件 10 预计经济利益影响期限
工艺配方 5 预计经济利益影响期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
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合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十九)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
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4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十一)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
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3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十三)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司针对不同商品收入确认标准的具体方法如下：
对于热缩材料、高分子PTC和合成绝缘子等商品是以实物已经发出，主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
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控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
对于电力电缆附件、自动化设备等产品是以项目安装完成后，购买方开具验收报告后作为主要风险和报酬已经转移给购买方；此时既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已发出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认商品销售收入实现。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
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(二十四)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
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时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十六)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十七)其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入(营改
增值税 17%/6%
增试点地区适用应税劳务收入)
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 1%/5%/7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 9%/12.5%/15%/16.5%/25%
(二)税收优惠政策及依据
（1）本公司（母公司）2014年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201444200868的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）本公司之子公司长园电子（集团）有限公司2014年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201444200937的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）本公司之子公司长园电力技术有限公司2014年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201444000150的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
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（4）本公司之子公司长园共创电力安全技术股份有限公司2014年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201444000702的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（5）本公司之子公司上海长园维安电子线路保护有限公司2014年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201431000554的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（6）本公司之子公司上海长园电子材料有限公司2014年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201431001375的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（7）本公司之子公司东莞三联热缩材料有限公司2014年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201444000061的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（8）本公司之子公司拉萨市长园盈佳投资有限公司作为符合《创业投资企业管理暂行办法》规定条件的创业投资企业，按照国税发[2009]87号《关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》，采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年（24个月）以上，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%，在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
拉萨市长园盈佳投资有限公司根据藏政发[2014]103号《关于引发西藏自治区招商引资若干规定的通知》，在2011年至2020年期间，享受15%企业所得税优惠税率。自2015年至2017年期间，暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分（地方6%）。本年度减按9%的税率缴纳企业所得税。
（9）本公司之子公司长园深瑞继保自动化有限公司2015年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201544201108的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2015年1月1日至2017年12月31日。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（10）本公司之子公司长园深瑞监测技术有限公司2014年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201432002537的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（11）本公司之子公司深圳市长园特发科技有限公司2015年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201544201221的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2015年1月1日至2017年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
财务报表附注第34页
长园集团股份有限公司
2015年度
财务报表附注
（12）本公司之子公司长园高能电气股份有限公司2014年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201444001391的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（13）本公司之子公司长园长通新材料股份有限公司2015年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201544201313的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2015年1月1日至2017年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（14）本公司之子公司天津长园电子材料有限公司2013年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201312000081的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2013年1月1日至2015年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（15）本公司之子公司北京国电科源电气有限公司2015年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GF201511000786的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2015年1月1日至2017年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（16）本公司之子公司江苏华盛精化工有限责任公司2014年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201432001344的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（17）本公司之子公司珠海市运泰利自动化设备有限公司2014年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GF201444000091的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（18）根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》国发〔2011〕4号及国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税[2012]027号的规定，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。本公司之子公司珠海市携诚软件有限公司2013年、2014年和2015年按25%税率减半缴纳企业所得税。本年度减按12.5%的税率缴纳企业所得税。
（19）本公司之子公司长园新材(香港)有限公司、利多投资有限公司、罗宝投资有限公司和亚洲电力科技投资有限公司和运泰利自动化（香港）有限公司的企业所得税适用16.5%税率。
财务报表附注第35页
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财务报表附注
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 522,437.45 462,805.02银行存款 958,595,154.17 444,723,486.45其他货币资金 35,381,238.52 17,605,639.18合计 994,498,830.14 462,791,930.65其中：存放在境外的款项总额 9,626,389.07 ---其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 29,165,192.27 11,428,316.87履约保证金 6,216,046.25 5,242,322.31外汇套期保值保证金存款 --- 935,000.00合计 35,381,238.52 17,605,639.18注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 185,077,133.02 124,526,034.42商业承兑汇票 18,812,089.70 1,979,581.41合计 203,889,222.72 126,505,615.832．期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 9,233,600.02合计 9,233,600.023．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 106,407,317.61 59,089,220.00商业承兑汇票 --- 5,749,030.59合计 106,407,317.61 64,838,250.59
财务报表附注第36页
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财务报表附注
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例(%)|金额|||
|||||(%)||
|单项金额重大并单独计提||||||
||21,323,523.84|0.84|9,944,357.49|46.64|11,379,166.35|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||2,491,098,811.14|98.17|135,021,908.97|5.42|2,356,076,902.17|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||25,058,263.67|0.99|25,058,263.67|100.00|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|2,537,480,598.65|100.00|170,024,530.13||2,367,456,068.52|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例(%)|金额|||
|||||(%)||
|单项金额重大并单独计提||||||
||3,292,513.00|0.16|3,292,513.00|100.00|---|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||2,028,125,082.37|98.51|112,487,349.59|5.55|1,915,637,732.78|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||27,478,885.49|1.33|27,478,885.49|100.00|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|2,058,896,480.86|100.00|143,258,748.08||1,915,637,732.78|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独减值测试的应收账款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||||
||单位名称||||||||
|||应收账款|坏账准备|计|提比例(%|)||计提理由|
|乐|山福瑞德机电有限责任公司|1,150,000.00|1,150,000.00||100.00|||无法收回|
|陕|西省电力公司|504,370.00|504,370.00||100.00|||无法收回|
|南|瑞技术贸易公司|1,100,000.00|1,100,000.00||100.00|||无法收回|
|新|疆东戈壁老满城|810,000.00|810,000.00||100.00|||无法收回|
|S|TX(大连)海洋重工有限公司|770,347.50|770,347.50||100.00|||无法收回|
|S|TX(大连)金属有限公司|733,496.40|733,496.40||100.00|||无法收回|
|黑|龙江电力物资公司|629,902.00|629,902.00||100.00|||无法收回|
|山|东诸城皇白尺河站|502,500.00|502,500.00||100.00|||无法收回|
|西|北电网有限公司|898,950.00|898,950.00||100.00|||无法收回|
|江|西优锂新材料股份有限公司|1,820,470.00|364,094.00||20.00||超|过信用期，有回款风险|
|香|河昆仑化学制品有限公司|2,421,173.00|484,234.60||20.00||超|过信用期，有回款风险|
|北|京化学试剂研究所|5,980,126.94|1,196,025.39||20.00||超|过信用期，有回款风险|
|山|东鸿正电池材料科技有限公司|4,002,188.00|800,437.60||20.00||超|过信用期，有回款风险|
||合计|21,323,523.84|9,944,357.49||||||

财务报表附注第37页
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2015年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指欠款金额超过 50万元并且单项计提坏账准备的应收账款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|账龄|||||||
||应收账款|坏账准备|比例(%)|应收账款|坏账准备|比例(%)|
|1年以内|2,014,208,784.30|20,142,087.84|1.00|1,636,816,338.03|16,368,163.38|1.00|
|1－2年|301,273,699.48|30,127,369.95|10.00|234,488,486.17|23,448,848.62|10.00|
|2－3年|90,637,243.25|27,191,172.97|30.00|81,687,446.15|24,506,233.85|30.00|
|3年以上|84,979,084.11|57,561,278.21|67.74|75,132,812.02|48,164,103.74|64.11|
|合计|2,491,098,811.14|135,021,908.97||2,028,125,082.37|112,487,349.59||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额25,448,302.90元；本期收回或转回坏账准备金额260,660.95元。
3．本报告期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,345,381.33其中重要的应收账款核销情况如下：
是否由关联单位名称 应收账款性质核销金额 核销原因履行的核销程序
交易产生安丘市开元电力实业有限公司 货款 476,200.00 公司注销 内部审批 否
中铁四局 货款 122,500.00无偿还能力 内部审批 否
陕西君威电力有限公司 货款 106,000.00无偿还能力 内部审批 否
合计 704,700.00
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 82,661,832.26 3.26 8,266,183.23第二名 62,994,201.98 2.48 882,424.08第三名 46,010,181.23 1.81 642,209.23第四名 40,549,291.82 1.60 1,622,677.80第五名 38,837,373.83 1.53 388,373.74合计 271,052,881.12 10.68 11,801,868.085．本报告期末无因金融资产转移而终止确认应收款项。
6．本报告期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的情况。
财务报表附注第38页
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2015年度
财务报表附注
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 81,775,464.34 78.07 53,633,229.00 81.191至2年 17,933,477.65 17.12 7,414,687.07 11.222至3年 2,908,502.60 2.78 3,311,838.21 5.013年以上 2,129,550.80 2.03 1,702,770.81 2.58合计 104,746,995.39 100.00 66,062,525.09 100.002．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
南京市江宁区建筑工程局 10,280,297.00 1-2年 履约保证金
合计 10,280,297.00
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账
单位名称 期末金额 款总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
第一名 10,280,297.00 9.81 2014年 履约保证金
第二名 5,979,250.61 5.71 2015年 滚动结算
第三名 2,118,599.75 2.02 2015年 滚动结算
第四名 2,039,249.42 1.95 2015年 滚动结算
第五名 1,850,053.93 1.77 2015年 滚动结算
合计 22,267,450.71 21.26
注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||
|种类|||账面余额||坏账准备|||
|||||||计提比例|账面价值|
||||金额|比例(%)|金额|||
|||||||(%)||
|单账|项金额重大并单独计提坏|||||||
||||1,615,496.00|1.01|1,615,496.00|100.00|---|
||准备的其他应收款|||||||
|按账|信用风险特征组合计提坏|||||||
||||157,298,514.18|98.84|10,235,247.06|6.51|147,063,267.12|
||准备的其他应收款|||||||
|单提|项金额虽不重大但单独计|||||||
||||237,046.00|0.15|237,046.00|100.00|---|
||坏账准备的其他应收款|||||||
||合计||159,151,056.18|100.00|12,087,789.06||147,063,267.12|

财务报表附注第39页
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财务报表附注
续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||||||
|种类|||账面余额||坏账准备|||
|||||||计提比例(%)|账面价值|
||||金额|比例(%)|金额|||
|单账|项金额重大并单独计提坏|||||||
||||1,615,496.00|0.95|1,615,496.00|100.00|---|
||准备的其他应收款|||||||
|按账|信用风险特征组合计提坏|||||||
||||168,522,395.75|99.05|8,314,857.13|4.93|160,207,538.62|
||准备的其他应收款|||||||
|单提|项金额虽不重大但单独计|||||||
||||---|---|---|---|---|
||坏账准备的其他应收款|||||||
||合计||170,137,891.75|100.00|9,930,353.13||160,207,538.62|

其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例(%)
内蒙古华立水泥有限责任公司 1,615,496.00 1,615,496.00 100.00 无法收回
合计 1,615,496.00 1,615,496.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款是指欠款金额超过 50万元并且单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|账龄|||||||
||其他应收款|坏账准备|比例(%)|其他应收款|坏账准备|比例(%)|
|1年以内|132,747,410.94|1,327,474.11|1.00|146,603,695.31|1,466,036.95|1.00|
|1－2年|9,732,254.25|973,225.43|10.00|7,388,435.54|738,843.56|10.00|
|2－3年|5,620,241.90|1,686,072.57|30.00|9,778,285.25|2,933,485.57|30.00|
|3年以上|9,198,607.09|6,248,474.95|67.93|4,751,979.65|3,176,491.05|66.85|
|合计|157,298,514.18|10,235,247.06||168,522,395.75|8,314,857.13||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,304,911.10元；本期收回或转回坏账准备金额830,440.26元。
3．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 452,783.37
财务报表附注第40页
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4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
投标保证金 65,306,725.78 84,288,974.23备用金 76,391,477.15 71,103,162.90其他 17,452,853.25 14,745,754.62合计 159,151,056.18 170,137,891.755．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
第一名 投标保证金 3,770,562.44 2年以内 2.37 96,509.15第二名 投标保证金 3,253,647.00 1年以内 2.04 32,536.47第三名 备用金 3,053,523.00 1年以内 1.93 30,535.23第四名 备用金 1,502,116.34 1年以内 0.94 15,021.16第五名 投标保证金 1,400,000.00 2-3年 0.88 840,000.00合计 12,979,848.78 8.16 1,014,602.016．本报告期末无涉及政府补助的应收款项。
7．本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
8．本期报告末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额的情况。
注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 305,983,399.56 5,256,496.48 300,726,903.08 326,134,143.21 3,086,419.96 323,047,723.25在产品 91,419,537.91 --- 91,419,537.91 64,346,556.94 --- 64,346,556.94库存商品 408,396,393.07 10,100,488.05 398,295,905.02 336,410,660.67 7,154,854.15 329,255,806.52委托加工物资 10,935,478.50 --- 10,935,478.50 7,817,947.59 --- 7,817,947.59其他 3,033,211.96 621,495.95 2,411,716.01 705,330.78 --- 705,330.78合计 819,768,021.00 15,978,480.48 803,789,540.52 735,414,639.19 10,241,274.11 725,173,365.08
财务报表附注第41页
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财务报表附注
2．存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额转回 转销
原材料 3,086,419.96 2,580,282.84 410,206.32 --- 5,256,496.48在产品 --- --- --- --- ---库存商品 7,154,854.15 3,497,135.72 551,501.82 --- 10,100,488.05委托加工物资 --- --- --- --- ---其他 --- 621,495.95 --- --- 621,495.95合计 10,241,274.11 6,698,914.51 961,708.14 --- 15,978,480.483．本报告期末无计入期末存货余额的借款费用资本化的情况。
4．本报告期末无建造合同形成的已完工未结算资产的情况。
注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 3,226,458.79 ---以抵销后净额列示的所得税预缴税额 2,719,935.69 ---理财产品 8,300,000.00 ---其他 291,675.21 ---合计 14,538,069.69 ---注释8．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按公允价值计量 70,799,515.84 --- 70,799,515.84 39,743,000.00 --- 39,743,000.00按成本计量 221,843,050.00 1,500,000.00 220,343,050.00 241,467,750.00 1,500,000.00 239,967,750.00合计 292,642,565.84 1,500,000.00 291,142,565.84 281,210,750.00 1,500,000.00 279,710,750.00可供出售金融资产为本公司持有的深圳市联建光电股份有限公司（“联建光电”） 1,200,000股股票，持有广东风华高新科技股份有限公司（“风华高科”）3,056,224股股票。根据企业会计准则及相关解释，本公司所持其股份作为可供出售金融资产核算，并以 2015年12月31日最后一个交易日的收盘价作为公允价值予以计量。
财务报表附注第42页
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2．期末按公允价值计量的可供出售金融资产
分类 可供出售债务工具可供出售权益工具 其他 合计
权益工具的成本/债务工
--- 26,416,100.00 --- 26,416,100.00具的摊余成本
累计计入其他综合收益
--- 44,383,415.84 --- 44,383,415.84的公允价值变动金额
减：已计提减值金额 --- --- --- ---公允价值 --- 70,799,515.84 --- 70,799,515.843．期末按成本计量的权益工具
在被投资
账面余额
被投资单位 单位持股
比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳天极 --- 1,500,000.00 --- --- 1,500,000.00奈电软性科技电子(珠海)有限公司 --- 12,900,000.00 --- 12,900,000.00 ---深圳市海鹏信电子股份有限公司 --- 6,724,700.00 --- 6,724,700.00 ---深圳市倍泰健康测量分析技术有限
4.8000 18,000,000.00 --- --- 18,000,000.00公司
深圳市星源材质科技股份有限公司 6.3200 102,343,050.00 --- --- 102,343,050.00深圳市沃特玛电池有限公司 10.1010 100,000,000.00 --- --- 100,000,000.00合计 241,467,750.00 --- 19,624,700.00 221,843,050.00续：
减值准备
本期现金红被投资单位
期初余额 本期增加本期减少 期末余额
利
深圳天极 1,500,000.00 --- --- 1,500,000.00 ---奈电软性科技电子(珠海)有限公司 --- --- --- --- ---深圳市海鹏信电子股份有限公司 --- --- --- --- ---深圳市倍泰健康测量分析技术有限公
--- --- --- --- ---司
深圳市星源材质科技股份有限公司 --- --- --- --- 2,842,862.50深圳市沃特玛电池有限公司 --- --- --- --- ---合计 1,500,000.00 --- --- 1,500,000.00 2,842,862.50
财务报表附注第43页
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注释9．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的其他综合收益追加投资 减少投资
投资损益 调整
一．联营企业
北京中昊创业工程材料有限公
39,794,527.83 --- --- -340,645.23 ---司(“北京中昊”)
成都普罗米新科技有限责任公
13,940,055.32 --- --- -454,057.46 ---司(“成都普罗米新”)
贵州长征开关制造有限公司
--- 153,000,000.00 --- 14,724,884.77 ---(“贵州长征开关”)
海豚富易网络科技(深圳)有限
--- 5,400,000.00 --- --- ---公司(“海豚富易”)
长园深瑞继保自动化(泰国)有
--- 929,643.08 --- -300,379.74 ---限公司(“泰国深瑞”)
合计 53,734,583.15 159,329,643.08 --- 13,629,802.34 ---续：
本期增减变动
减值准备期末被投资单位
其他权益宣告发放现金计提减
其他
期末余额
余额
变动 股利或利润 值准备
一．联营企业
北京中昊 --- --- --- --- 39,453,882.60 21,584,805.24成都普罗米新 --- --- --- --- 13,485,997.86 9,160,044.52贵州长征开关 --- --- --- --- 167,724,884.77 ---海豚富易 --- --- --- --- 5,400,000.00 ---泰国深瑞 --- --- --- --- 629,263.34 ---合计 --- --- --- --- 226,694,028.57 30,744,849.76
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注释10．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一.账面原值
1．期初余额 163,452,800.87 24,958,500.90 188,411,301.772．本期增加金额 16,388,018.00 1,298,333.52 17,686,351.52固定资产\无形资产转入 16,388,018.00 1,298,333.52 17,686,351.523．本期减少金额 --- --- ---4．期末余额 179,840,818.87 26,256,834.42 206,097,653.29二.累计折旧(摊销)
1．期初余额 71,831,936.53 7,021,192.05 78,853,128.582．本期增加金额 14,655,611.19 716,783.20 15,372,394.39计提或摊销 7,392,245.84 442,315.29 7,834,561.13固定资产\无形资产转入 7,263,365.35 274,467.91 7,537,833.263．本期减少金额 --- --- ---4．期末余额 86,487,547.72 7,737,975.25 94,225,522.97三.减值准备
1．期初余额 --- --- ---2．本期增加金额 --- --- ---3．本期减少金额 --- --- ---4．期末余额 --- --- ---四.账面价值
1．期末账面价值 93,353,271.15 18,518,859.17 111,872,130.322．期初账面价值 91,620,864.34 17,937,308.85 109,558,173.192．本报告期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
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注释11．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
电子设备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
及其他设备
一.账面原值
1．期初余额 728,268,747.03 508,452,604.95 46,863,530.30 170,899,694.13 1,454,484,576.412．本期增加金额 81,785,907.71 62,757,003.81 9,165,096.14 30,420,433.63 184,128,441.29购置 5,786,510.37 34,852,784.47 5,008,950.58 18,589,045.48 64,237,290.90在建工程转入 44,301,664.83 8,684,170.11 --- --- 52,985,834.94企业合并增加 31,697,732.51 19,220,049.23 3,764,113.39 11,831,388.15 66,513,283.28融资租入 --- --- 392,032.17 --- 392,032.173．本期减少金额 16,926,501.08 10,777,569.01 2,253,005.92 2,816,835.90 32,773,911.91处置或报废 538,483.08 10,777,569.01 2,253,005.92 2,816,835.90 16,385,893.91转出至投资性
16,388,018.00 --- --- --- 16,388,018.00房地产
4．期末余额 793,128,153.66 560,432,039.75 53,775,620.52 198,503,291.86 1,605,839,105.79二.累计折旧
1．期初余额 126,642,234.74 230,342,531.97 29,211,811.51 112,656,063.87 498,852,642.092．本期增加金额 38,709,997.22 50,615,106.84 7,403,252.26 20,793,470.19 117,521,826.51计提 34,476,969.20 47,361,537.39 6,242,073.94 17,879,186.62 105,959,767.15企业合并增加 4,233,028.02 3,253,569.45 1,161,178.32 2,914,283.57 11,562,059.363．本期减少金额 7,337,967.85 6,287,617.06 1,964,827.52 2,778,993.88 18,369,406.31处置或报废 74,602.50 6,287,617.06 1,964,827.52 2,778,993.88 11,106,040.96转出至投资性
7,263,365.35 --- --- --- 7,263,365.35房地产
4．期末余额 158,014,264.11 274,670,021.75 34,650,236.25 130,670,540.18 598,005,062.29三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- 86,108.46 86,108.462．本期增加金额 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- 86,108.46 86,108.46四.账面价值
1．期末账面价值 635,113,889.55 285,762,018.00 19,125,384.27 67,746,643.22 1,007,747,935.042．期初账面价值 601,626,512.29 278,110,072.98 17,651,718.79 58,157,521.80 955,545,825.862．本报告期末无暂时闲置的固定资产。
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3．本报告期末通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 7,887,179.49 2,240,686.08 --- 5,646,493.41运输设备 2,822,248.45 457,008.78 --- 2,365,239.67电子设备 213,675.21 93,247.64 --- 120,427.57合计 10,923,103.15 2,790,942.50 --- 8,132,160.65本期末通过融资租赁租入的固定资产中收购子公司珠海运泰利的期初金额为
7,740,128.48元。
4．本报告期末无持有待售的固定资产情况。
5．本报告期末未办妥产权证书的固定资产
期末账面价值为人民币134,123,000.37元的房屋及建筑物未办妥产权证书，预计2016年办理。
6．固定资产的其他说明
本公司之子公司上海长园辐照以账面价值为人民币59,356,855.22元的房屋及建筑物为抵押，取得短期借款人民币50,000,000.00元。
公司之子公司长园电力分别以账面价值为人民币41,417,902.69元的房屋及建筑物和账面价值为人民币11,556,600.00元的土地使用权为抵押，取得长期借款人民币21,980,000.00元。
注释12．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值
办公综合楼建设及
2,571,065.55 --- 2,571,065.55 232,671.41 --- 232,671.41
装修
厂房及试验厅 161,113,468.34 --- 161,113,468.34 44,104,477.63 --- 44,104,477.63
厂房配套设施 --- --- --- 35,197,719.60 --- 35,197,719.60
加速器等设备 --- --- --- 1,568,342.24 --- 1,568,342.24
耐压试验机等设备 28,258.28 --- 28,258.28 480,288.62 --- 480,288.62
其他机器设备 301,584.31 --- 301,584.31 1,139,612.19 --- 1,139,612.19
合计 164,014,376.48 --- 164,014,376.48 82,723,111.69 --- 82,723,111.69
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2．重要在建工程项目本期变动情况
工程项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产其他减少 期末余额
办公综合楼建设及装修 232,671.41 2,480,686.08 142,291.94 --- 2,571,065.55厂房及试验厅 44,104,477.63 117,008,990.71 --- --- 161,113,468.34厂房配套设施 35,197,719.60 8,933,752.09 44,131,471.69 --- ---加速器等设备 1,568,342.24 3,476,729.34 5,045,071.58 --- ---耐压试验机等设备 480,288.62 902,977.44 1,355,007.78 --- 28,258.28其他机器设备 1,139,612.19 1,473,964.07 2,311,991.95 --- 301,584.31合计 82,723,111.69 134,277,099.73 52,985,834.94 --- 164,014,376.48（续）
工程投入 本期利
工程进利息资本化其中：本期利
工程项目名称 预算数 占预算比 息资本 资金来源
度(%) 累计金额息资本化金额
例(%) 化率(%)
办公综合楼建设
140,981,448.85 1.92 10.00 --- --- --- 自有资金
及装修
厂房及试验厅 596,032,337.26 27.03 50.00 2,321,866.67 2,321,866.67 6.325自有资金/借款厂房配套设施 42,977,964.43 100.00 100.00 2,001,948.09 1,153,507.26 6.690自有资金/借款加速器等设备 5,045,071.58 100.00 100.00 --- --- --- 自有资金
耐压试验机等设
1,383,266.06 100.00 100.00 --- --- --- 自有资金
备
其他机器设备 --- --- --- --- --- --- 自有资金
合计 786,420,088.18 4,323,814.76 3,475,373.93
3．本报告期在建工程无减值准备情况。
注释13．无形资产
1．无形资产情况
专利权/
项目 土地使用权 著作权 商标权 计算机软件 工艺配方 合计
专有技术
一.账面原值
1．期初余额 209,127,769.62 51,661,800.00 --- 5,778,734.33 2,923,000.00 141,410,246.66 410,901,550.612．本期增加金额 22,507,573.78 7,088,311.64 15,104,181.77 7,505,710.68 --- 68,429,887.03 120,635,664.90购置 17,699,985.80 --- --- 3,645,594.19 --- --- 21,345,579.99内部研发 --- --- --- --- --- 23,961,048.51 23,961,048.51企业合并增加 4,807,587.98 7,088,311.64 15,104,181.77 3,860,116.49 --- 44,468,838.52 75,329,036.403．本期减少金额 1,298,333.52 --- --- --- --- --- 1,298,333.52转出至投资性
1,298,333.52 --- --- --- --- --- 1,298,333.52房地产
4．期末余额 230,337,009.88 58,750,111.64 15,104,181.77 13,284,445.01 2,923,000.00 209,840,133.69 530,238,881.99
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专利权/
项目 土地使用权 著作权 商标权 计算机软件 工艺配方 合计
专有技术
二.累计摊销
1．期初余额 27,971,298.15 7,589,445.00 --- 3,057,804.36 2,923,000.00 49,519,265.41 91,060,812.922．本期增加金额 4,857,135.50 1,537,178.41 438,325.52 2,658,201.56 --- 11,119,099.64 20,609,940.63计提 4,857,135.50 1,537,178.41 438,325.52 1,804,573.40 --- 11,119,099.64 19,756,312.47企业合并增加 --- --- --- 853,628.16 --- --- 853,628.163．本期减少金额 274,467.91 --- --- --- --- --- 274,467.91转出至投资性
274,467.91 --- --- --- --- --- 274,467.91房地产
4．期末余额 32,553,965.74 9,126,623.41 438,325.52 5,716,005.92 2,923,000.00 60,638,365.05 111,396,285.64三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- --- --- --- ---四.账面价值
1．期末账面价值 197,783,044.14 49,623,488.23 14,665,856.25 7,568,439.09 --- 149,201,768.64 418,842,596.352．期初账面价值 181,156,471.47 44,072,355.00 --- 2,720,929.97 --- 91,890,981.25 319,840,737.692．无形资产说明
（1）本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的6.43%；
（2）公司之子公司长园电力分别以账面价值为人民币41,417,902.69元的房屋及建筑物和账面价值为人民币11,556,600.00元的土地使用权为抵押,取得长期借款人民币21,980,000.00元。
本公司之子公司长园南京电网以账面价值为人民币44,634,353.22元的土地使用权为抵押，取得长期借款人民币100,000,000.00元。
3．本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权的情况。
注释14．开发支出
本期增加 本期转出数
项目 期初余额
确认为无形资
期末余额
内部开发支出计入当期损益
产
1KV低压连续母排套管开发
558,594.11 1,291,333.62 --- 1,849,927.73 ---研究
双壁热缩套管开发研究 991,626.93 414,205.47 --- 1,405,832.40 ---纯镍圆环PTC的开发 1,253,787.77 989,522.57 --- --- 2,243,310.34单车及电摩用BMS(40-80A) 1,278,561.27 2,435,887.61 198,802.54 --- 3,515,646.34高温PTC的开发 --- 1,915,101.81 901,478.99 --- 1,013,622.82
财务报表附注第49页
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本期增加 本期转出数
项目 期初余额
确认为无形资
期末余额
内部开发支出计入当期损益
产
SCP产品的开发 --- 3,027,789.27 1,457,526.71 --- 1,570,262.56PTFE氟塑料低温换热器 --- 1,158,423.23 304,965.20 853,458.03 ---仿DSG产品IHKT --- 1,602,167.06 486,833.55 1,115,333.51 ---耐刺破低成本EPDM冷缩管
720,308.37 437,700.06 --- --- 1,158,008.43项目
母排热缩套管项目 1,303,927.46 --- --- 1,303,927.46 ---母排项目 --- 331,252.82 50,015.00 --- 281,237.82超高压交联电力电缆附件 1,359,615.00 2,846,618.00 --- --- 4,206,233.0010kV-35kV中压交流电缆模
1,605,228.23 --- --- 1,605,228.23 ---塑接头
新一代智能电网主站系统 8,137,203.90 6,606,304.93 --- 14,743,508.83 ---35KV直挂SVG无功补偿系
--- 7,742,123.22 2,035,004.84 --- 5,707,118.38列装置研发
电动汽车充电设备及监控
--- 8,024,005.01 2,108,346.60 --- 5,915,658.41运维系统研发
导气管开发项目 --- 1,443,918.85 360,086.53 1,083,832.32 ---绝缘箱型固定金属封闭环
--- 1,687,431.45 879,910.90 --- 807,520.55网开关设备
合计 17,208,853.04 41,953,784.98 8,782,970.86 23,961,048.51 26,418,618.65注释15．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项
企业合并形成 其他 处置 其他
长园共创 98,158,246.79 --- --- --- --- 98,158,246.79上海维安 28,015,394.70 --- --- --- --- 28,015,394.70深圳长园维安 16,391,000.00 --- --- --- --- 16,391,000.00浙江恒坤 15,969,882.50 --- --- --- --- 15,969,882.50长园电子 27,214,328.63 --- --- --- --- 27,214,328.63深圳长园电力 4,343,688.90 --- --- --- --- 4,343,688.90杭州长园电力 86,823.06 --- --- --- --- 86,823.06长园长通 128,684.82 --- --- --- --- 128,684.82建恩控股 5,165,944.17 --- --- --- --- 5,165,944.17珠海成瑞 4,629,741.23 --- --- 4,629,741.23 --- ---长园深瑞 171,708,544.40 --- --- --- --- 171,708,544.40东莞康业投资 2,815,436.43 --- --- --- --- 2,815,436.43上海国电 11,351,367.96 --- --- --- --- 11,351,367.96
财务报表附注第50页
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被投资单位名称或
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项
企业合并形成 其他 处置 其他
长园高能 10,865,189.59 --- --- --- --- 10,865,189.59深瑞监测 11,495,016.63 --- --- --- --- 11,495,016.63北京国电科源 21,589,262.23 --- --- --- --- 21,589,262.23江苏华盛精化工 512,788,716.32 --- --- --- --- 512,788,716.32珠海运泰利 --- 1,463,097,050.49 --- --- --- 1,463,097,050.49其他 321,161.88 --- --- --- --- 321,161.88合计 943,038,430.24 1,463,097,050.49 --- 4,629,741.23 --- 2,401,505,739.502．商誉减值准备
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项
计提 其他 处置 其他
长园共创 --- --- --- --- --- ---上海维安 --- --- --- --- --- ---深圳长园维安 8,096,295.00 8,294,705.00 --- --- --- 16,391,000.00浙江恒坤 15,969,882.50 --- --- --- --- 15,969,882.50长园电子 --- --- --- --- --- ---深圳长园电力 --- --- --- --- --- ---杭州长园电力 86,823.06 --- --- --- --- 86,823.06长园长通 --- --- --- --- --- ---建恩控股 --- --- --- --- --- ---珠海成瑞 4,075,352.15 --- --- 4,075,352.15 --- ---长园深瑞 --- --- --- --- --- ---东莞康业投资 --- --- --- --- --- ---上海国电 --- --- --- --- --- ---长园高能 --- --- --- --- --- ---深瑞监测 --- --- --- --- --- ---北京国电科源 --- --- --- --- --- ---江苏华盛精化工 --- --- --- --- --- ---珠海运泰利 --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- ---合计 28,228,352.71 8,294,705.00 --- 4,075,352.15 --- 32,447,705.56商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
减值测试方法 计提方法
以非同一控制下取得的子公司(包括商誉)为资产组，资产组可收回金额低于资产组账面价值的差额抵
预计其未来经现金流量的现值作为可收回金额 减商誉的账面价值
财务报表附注第51页
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注释16．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额其他减少额 期末余额
办公室、厂房装修 39,102,271.11 19,397,185.89 12,618,958.36 --- 45,880,498.64经营租入固定资产改良支出 9,375,694.93 176,800.00 1,931,580.24 --- 7,620,914.69其他 5,095,724.56 1,715,990.05 2,938,458.58 --- 3,873,256.03合计 53,573,690.60 21,289,975.94 17,488,997.18 --- 57,374,669.36注释17．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 198,090,799.67 42,900,721.53 163,430,375.32 35,486,513.98递延收益 17,789,350.00 2,668,402.50 10,854,700.00 1,628,205.00折旧或摊销年限和税法有
573,745.92 86,061.93 653,960.60 98,094.09差异的资产
交易性金融负债 --- --- 615,149.63 92,272.44可抵扣亏损 29,124,226.29 7,281,056.57 26,490,867.12 6,622,716.78权益结算的股份支付 48,000,000.00 7,200,000.00 --- ---合计 293,578,121.88 60,136,242.53 202,045,052.67 43,927,802.292．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产
299,582,908.65 49,153,070.06 233,683,117.50 39,274,204.18评估增值
可供出售金融资产公允价
44,383,415.84 3,994,507.43 36,707,687.50 5,506,153.12值变动
合计 343,966,324.49 53,147,577.49 270,390,805.00 44,780,357.30注释18．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付厂房租赁费 --- 6,784,968.46预付设备款 3,312,293.47 14,380,567.87合计 3,312,293.47 21,165,536.33
财务报表附注第52页
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注释19．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00担保借款 15,000,000.00 ---信用借款 1,226,000,000.00 1,211,800,000.00保证借款 143,700,000.00 325,000,000.00票据贴现 2,500,000.00 ---合计 1,437,200,000.00 1,586,800,000.00短期借款分类的说明：
如附注六注释11所述，本公司之子公司上海长园辐照以账面价值为人民币59,356,855.22元的房屋及建筑物为抵押，取得短期借款人民币50,000,000.00元。
保证借款系本公司子公司长园电子取得人民币30,000,000.00元短期借款、长园电力取得人民币76,800,000.00元短期借款、长园维安取得人民币5,000,000.00元短期借款、长园共创取得人民币19,000,000.00元短期借款、长园长通取得人民币12,000,000.00元短期借款，该项借款由本公司担保。
2．截止2015年12月31日止，本公司无已逾期未偿还的短期借款。
注释20．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 期初余额
远期外汇合约 --- 615,149.63合计 --- 615,149.63注释21．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 63,815,910.37 57,302,019.81商业承兑汇票 30,780.00 100,000.00合计 63,846,690.37 57,402,019.81本报告期末无已到期未支付的应付票据。
注释22．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 755,994,826.04 519,211,698.59合计 755,994,826.04 519,211,698.59
财务报表附注第53页
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1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
国网电力科学研究院 18,728,426.49 尚未到期
注释23．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 144,128,791.24 109,543,439.95合计 144,128,791.24 109,543,439.95注释24．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 124,172,666.15 712,807,663.77 666,102,505.75 170,877,824.17离职后福利-设定提存计划 203,173.95 47,754,066.63 47,818,812.02 138,428.56辞退福利 291,396.26 307,711.00 432,619.48 166,487.78合计 124,667,236.36 760,869,441.40 714,353,937.25 171,182,740.512．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 122,960,002.99 647,848,494.70 600,731,178.93 170,077,318.76职工福利费 81,646.49 23,531,193.99 23,526,213.55 86,626.93社会保险费 111,303.70 21,020,204.09 21,068,085.67 63,422.12其中：基本医疗保险费 83,138.71 17,343,162.29 17,377,782.70 48,518.30补充医疗保险 --- 741,288.16 741,288.16 ---工伤保险费 18,286.76 1,582,231.88 1,588,565.15 11,953.49生育保险费 9,353.23 1,304,603.76 1,311,006.66 2,950.33其他社会保险费 525.00 48,918.00 49,443.00 ---住房公积金 119,947.25 16,636,763.09 16,726,545.34 30,165.00工会经费和职工教育经费 899,765.72 3,771,007.90 4,050,482.26 620,291.36合计 124,172,666.15 712,807,663.77 666,102,505.75 170,877,824.173．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 188,744.74 45,163,670.26 45,222,988.94 129,426.06失业保险费 14,429.21 2,590,396.37 2,595,823.08 9,002.50合计 203,173.95 47,754,066.63 47,818,812.02 138,428.56
财务报表附注第54页
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注释25．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 53,193,142.70 43,124,238.34营业税 663,630.43 502,574.88企业所得税 70,283,541.41 43,517,406.68代扣代缴个人所得税 2,167,618.67 1,130,176.75房产税 3,377,683.94 348,076.23城市维护建设税 2,948,428.64 2,280,935.73教育费附加 1,626,666.80 1,441,846.64地方教育费附加 661,623.71 354,572.35其他 648,150.38 325,412.80合计 135,570,486.68 93,025,240.40注释26．应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 160,708.33 1,186,111.11短期借款应付利息 7,027.78 279,277.78合计 167,736.11 1,465,388.89注释27．应付股利
名称 期末余额 期初余额
伍保兴 210,043.79 210,043.79限制性股票股利 2,670,000.00 ---董淑芬 101,988.26 ---合计 2,982,032.05 210,043.79注释28．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 14,119,347.77 12,143,492.36预提费用 30,791,195.13 22,206,881.78应付股权收购款 6,737,000.00 239,116,374.69工程及设备款 14,906,951.31 11,891,206.01限制性股票回购义务 153,188,725.00 ---其他 3,188,912.82 5,541,443.81合计 222,932,132.03 290,899,398.65
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注释29．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 121,980,000.00 24,829,880.00信用借款 520,000,000.00 330,000,000.00合计 641,980,000.00 354,829,880.00长期借款分类的说明：
如附注六注释11和注释13所述，本公司之子公司长园电力分别以账面价值为人民币
41,417,902.69元的房屋及建筑物和账面价值为人民币11,556,600.00元的土地使用权为抵押，取得长期借款人民币21,980,000.00元。
本公司之子公司长园南京电网以账面价值为人民币44,634,353.22元的土地使用权为抵押，取得长期借款人民币100,000,000.00元。
注释30．长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额
融资租赁款 5,550,742.64 ---合计 5,550,742.64 ---注释31．预计负债
项目 期末余额 期初余额
承诺业绩超额奖励 22,553,917.85 ---合计 22,553,917.85 ---注释32．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
与资产相关政府补助 69,788,806.14 17,650,000.00 17,040,042.84 70,398,763.30与收益相关政府补助 2,000,000.00 4,500,000.00 720,000.00 5,780,000.00合计 71,788,806.14 22,150,000.00 17,760,042.84 76,178,763.30（1）与收益相关政府补助为深圳市产业技术进步资金，其用途为购买设备、仪器、软件等，此经费应于使用完后三个月内验收，到目前为止，尚未竣工验收；
（2）与资产相关的递延收益在以后会计期间有关资产使用寿命内平均分配，计入损益。
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1．与政府补助相关的递延收益
本期计入营业其他 与资产相关/负债项目 期初余额 本期增加 期末余额
外收入金额变动 与收益相关深圳市产业技术进步资金 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00与收益相关核电站用IE级K1类无卤阻
燃热缩管的研发(高分子材 1,600,000.00 --- 95,689.80 --- 1,504,310.20与资产相关料辐射工程中心提升)
无卤红磷阻燃热收缩材料 1,434,268.65 --- 129,781.91 --- 1,304,486.74与资产相关核级热缩电缆附件的产业
4,718,878.28 --- 482,310.10 --- 4,236,568.18与资产相关化项目资金
核电站用热缩管项目研究
1,887,124.76 --- 1,087,720.96 --- 799,403.80与资产相关专项资金
110KV及以上超高压电缆
7,262,500.00 --- 1,050,000.00 --- 6,212,500.00与资产相关附件产业化建设项目
220-500KV超高压电缆附件
及27.5KV铁路用冷缩型电 6,743,333.33 --- 680,000.04 --- 6,063,333.29与资产相关缆附件产业化建设项目
PRS7000一体化智能监控
2,799,999.99 --- 1,400,000.04 --- 1,399,999.95与资产相关系统产业化项目
智能配电网优化调度和自
2,628,000.00 --- 1,314,000.00 --- 1,314,000.00与资产相关愈控制系统产业化项目
PRS-716X系列输电线路状
4,000,000.00 --- 999,999.96 --- 3,000,000.04与资产相关态监测系统项目
智能变电站预制舱应用服
2,800,000.00 --- 600,000.00 --- 2,200,000.00与资产相关务成套解决方案
智能变电站层次化保护控
4,666,666.68 --- 999,999.96 --- 3,666,666.72与资产相关制系统
高压电缆综合在线监测系
--- 4,500,000.00 720,000.00 --- 3,780,000.00与收益相关统研发
电子式互感器技术研究工
--- 5,000,000.00 1,800,000.00 --- 3,200,000.00与资产相关程
环保型汽车油管用双壁热
收缩套管产业化财政资助 3,000,002.00 --- 1,000,000.04 --- 2,000,001.96与资产相关资金
中厚壁管产业化财政资助
2,100,000.00 --- 700,000.00 --- 1,400,000.00与资产相关资金
辐射交联聚乙烯彩色防静
--- 1,500,000.00 112,500.00 --- 1,387,500.00与资产相关电发泡材料研发
辐射交联聚烯烃泡棉材料
1,280,000.00 --- 1,280,000.00 --- ---与资产相关产业化项目
配网智能一体化综合防误
系统产业化基地建设技术 1,516,233.28 --- 699,800.04 --- 816,433.24与资产相关改造项目
调控一体化模式下高智能
综合防误管理系统研发及 600,000.00 --- 350,000.00 --- 250,000.00与资产相关产业化
FY3000-TM微机在线防止电
--- 2,000,000.00 333,333.30 --- 1,666,666.70与资产相关气误操作系统
建设专项资金 --- 700,000.00 430,000.00 --- 270,000.00与资产相关2014年度战略新兴产业项
--- 450,000.00 --- --- 450,000.00与资产相关目（调控一体化）
财务报表附注第57页
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本期计入营业其他 与资产相关/负债项目 期初余额 本期增加 期末余额
外收入金额变动 与收益相关特高压正负800KV直流复
核支柱绝缘子产业化关键 1,108,000.00 --- --- --- 1,108,000.00与资产相关技术
特高压正负800KV直流复
合支柱绝缘子产业化关键 1,108,000.00 --- --- --- 1,108,000.00与资产相关技术
上海市科研计划项目资助
278,685.66 --- 45,520.08 --- 233,165.58与资产相关课题
上海市企业技术中心能力
490,976.50 --- 80,649.04 --- 410,327.46与资产相关建设项目
汽车行业用高温型低电阻
率高分子自恢复热敏元件 300,000.00 --- --- --- 300,000.00与资产相关材料
管道高温型热缩带项目 1,036,873.15 --- 140,382.18 --- 896,490.97与资产相关新型粘弹体防腐项目 399,555.26 --- 14,129.17 --- 385,426.09与资产相关燃气管道新型节能环保防
251,008.60 --- 8,876.22 --- 242,132.38与资产相关腐材料示范工程
新型镀铜钢项目创新基金 140,000.00 --- 140,000.00 --- ---与资产相关科技创新与成果转化专项
5,937,500.00 --- 750,000.00 --- 5,187,500.00与资产相关引导资金
产业结构调整项目专项资
1,678,750.00 --- 255,000.00 --- 1,423,750.00与资产相关金
新兴产业投资基金无偿资
422,450.00 --- 60,350.00 --- 362,100.00与资产相关助项目专项资金
省级前瞻性研究专项资金 600,000.00 --- --- --- 600,000.00与资产相关省级战略新兴产业发展专
7,000,000.00 --- --- --- 7,000,000.00与资产相关项资金
2015年应用型科技研发专
--- 8,000,000.00 --- --- 8,000,000.00与资产相关项资金
合计 71,788,806.14 22,150,000.00 17,760,042.84 --- 76,178,763.30
注释33．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股公积金转股其他 小计
股份总数 863,510,112 228,188,348 --- --- --- 228,188,348 1,091,698,460
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注释34．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价(股本溢价)
(1)投资者投入的资本 288,909,102.71 2,073,060,364.66 --- 2,361,969,467.37 (2)收购少数股东权益 -182,770,902.25 169,319.35 176,210.93 -182,777,793.832.其他资本公积
(1)股权激励费用 --- 23,472,984.51 --- 23,472,984.51 (2)其他 3,150,095.04 --- --- 3,150,095.04合计 109,288,295.50 2,096,702,668.52 176,210.93 2,205,814,753.09注释35．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购 --- 153,727,200.00 538,475.00 153,188,725.00合计 --- 153,727,200.00 538,475.00 153,188,725.00注释36．其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其 税后归属
项目 期初余额
本期所得税前 减：所得税费税后归属于母
期末余额
他综合收益当期 于少数股
发生额 用 公司
转入损益 东
一、以后不能重分类
进损益的其他综合收 --- --- --- --- --- --- ---益
二、以后将重分类进
31,201,534.38 28,088,149.75 17,586,319.38 1,591,822.43 8,910,007.94 --- 40,111,542.32损益的其他综合收益
其中：可供出售金融
资产公允价值变动形 31,201,534.38 28,365,515.84 17,586,319.38 1,591,822.43 9,187,374.03 --- 40,388,908.41成的利得或损失
外币报表折算差额 --- -277,366.09 --- --- -277,366.09 --- -277,366.09合计 31,201,534.38 28,088,149.75 17,586,319.38 1,591,822.43 8,910,007.94 --- 40,111,542.32注释37．专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 7,729,567.33 2,183,277.62 1,873,223.06 8,039,621.89合计 7,729,567.33 2,183,277.62 1,873,223.06 8,039,621.89
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注释38．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 122,513,859.01 --- --- 122,513,859.01合计 122,513,859.01 --- --- 122,513,859.01根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，2015年度母公司实现净利润为-94,112,378.10元，根据公司章程规定，母公司今年无需提取法定公积金。当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相应的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
注释39．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 1,647,071,301.46 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- —
调整后期初未分配利润 1,647,071,301.46 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 482,938,994.23 —
减：提取法定盈余公积 ---
提取任意盈余公积 ---
应付普通股股利 110,619,389.00
期末未分配利润 2,019,390,906.69
注释40．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 4,110,112,642.75 2,316,234,880.56 3,315,133,946.11 1,884,914,567.35其他业务 51,740,449.68 16,538,865.33 33,506,305.00 14,085,281.292．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 4,110,112,642.75 2,316,234,880.56 3,315,133,946.11 1,884,914,567.35合计 4,110,112,642.75 2,316,234,880.56 3,315,133,946.11 1,884,914,567.35
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3．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
与电动汽车相关材料及其他
1,374,977,978.30 843,885,861.98 1,194,817,511.38 759,242,453.40功能材料
智能工厂装备 531,511,146.98 309,505,473.27 --- ---智能电网设备 2,203,623,517.47 1,162,843,545.31 2,120,316,434.73 1,125,672,113.95合计 4,110,112,642.75 2,316,234,880.56 3,315,133,946.11 1,884,914,567.354．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 3,391,839,486.84 1,892,182,410.02 3,013,515,369.02 1,695,290,641.39国外 718,273,155.91 424,052,470.54 301,618,577.09 189,623,925.96合计 4,110,112,642.75 2,316,234,880.56 3,315,133,946.11 1,884,914,567.355．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%第一名 274,041,968.68 6.58第二名 76,011,668.29 1.83第三名 66,504,565.61 1.59第四名 63,479,078.39 1.53第五名 54,349,070.21 1.31合计 534,386,351.19 12.84注释41．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 4,131,047.06 2,851,605.47城建税 19,248,918.88 14,870,771.68教育费附加 10,732,711.10 9,184,483.89其他 6,293,714.42 4,249,780.10合计 40,406,391.46 31,156,641.14
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注释42．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 118,574,153.06 103,798,772.19市场业务费 43,494,842.18 22,416,452.44广告宣传费 3,288,212.25 4,822,704.81折旧摊销费 1,563,591.76 1,380,673.02车辆费用 1,991,191.44 4,050,193.43日常费用 56,213,179.19 51,246,793.80运输费(运费) 79,129,855.20 73,519,341.29差旅费 56,403,179.71 58,760,524.06包装费 19,807,098.04 22,108,304.79业务招待费 78,255,084.98 80,906,425.78其他 4,125,372.01 2,041,658.05合计 462,845,759.82 425,051,843.66注释43．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 327,647,900.13 279,291,290.67管理税金 11,061,504.28 8,312,453.99折旧摊销费 55,380,631.50 40,392,236.45专业咨询服务费 20,088,594.34 10,338,096.77办公费用 48,154,945.97 42,064,383.64研究开发费用 199,682,237.69 153,847,340.25股权激励费用 23,472,984.51 ---差旅费 43,780,953.54 36,928,222.90其他 36,739,372.81 28,751,275.71合计 766,009,124.77 599,925,300.38注释44．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 126,626,044.33 93,495,427.16减：利息收入 5,118,775.19 3,203,097.96汇兑损益 -17,203,787.84 -210,288.74其他 3,077,259.56 4,600,229.87合计 107,380,740.86 94,682,270.33
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注释45．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 26,662,112.79 20,213,429.80存货跌价损失 5,737,206.37 1,583,773.98商誉减值损失 8,294,705.00 3,294,705.00合计 40,694,024.16 25,091,908.78注释46．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
远期外汇合约 615,149.63 184,850.37合计 615,149.63 184,850.37注释47．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 13,629,802.34 -911,625.29处置长期股权投资产生的投资收益 -554,389.08 ---处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金
-167,200.00 -274,169.09融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,022,862.50 2,941,057.54处置可供出售金融资产取得的投资收益 64,761,923.52 68,391,973.63其他 365,515.06 ---合计 81,058,514.34 70,147,236.79注释48．营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 96,404.65 804,507.07 96,404.65其中：固定资产处置利得 96,404.65 804,507.07 96,404.65政府补助 141,013,109.13 107,265,904.00 47,500,161.68其他 4,739,423.99 3,887,042.99 4,739,423.99合计 145,848,937.77 111,957,454.06 52,432,394.971．计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
软件企业增值税退税 93,512,947.45 84,076,262.33 ---无卤红磷阻燃热收缩材料 129,781.91 65,731.35 129,781.91核电站用热缩管项目研究专项资金 1,087,720.96 112,875.24 1,087,720.96核级热缩电缆附件的产业化项目资金 482,310.10 281,121.72 482,310.10
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与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
核电站用IE级K1类无卤阻燃热缩管的研发(高分子
95,689.80 500,000.00 95,689.80材料辐射工程中心提升)
220-500KV超高压电缆附件及27.5KV铁路用冷缩型
680,000.04 56,666.67 680,000.04电缆附件产业化建设项目
110KV及以上超高压电缆附件产业化建设项目 1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00智能变电站预制舱应用服务成套解决方案 600,000.00 200,000.00 600,000.00智能变电站层次化保护控制系统 999,999.96 333,333.32 999,999.96PRS-716X系列输电线路状态监测系统项目 999,999.96 1,000,000.00 999,999.96智能配电网优化调度和自愈控制系统产业化项目 1,314,000.00 1,314,000.00 1,314,000.00PRS7000一体化智能监控系统产业化项目 1,400,000.04 1,400,000.01 1,400,000.04高压电缆综合在线监测系统研发 720,000.00 --- 720,000.00电子式互感器技术研究工程 1,800,000.00 --- 1,800,000.00中厚壁管产业化财政资助资金 700,000.00 700,000.00 700,000.00环保型汽车油管用双壁热收缩套管产业化财政资
1,000,000.04 999,998.00 1,000,000.04助资金
辐射交联聚烯烃泡棉材料产业化项目 1,280,000.00 320,000.00 1,280,000.00辐射交联聚乙烯彩色防静电发泡材料研发 112,500.00 --- 112,500.00配网智能一体化综合防误系统产业化基地建设技
699,800.04 699,800.04 699,800.04术改造项目
调控一体化模式下高智能综合防误管理系统研发
350,000.00 --- 350,000.00及产业化
FY3000-TM微机在线防止电气误操作系统 333,333.30 --- 333,333.30建设专项资金 430,000.00 --- 430,000.00上海市科研计划项目资助课题 45,520.08 64,196.42 45,520.08上海市企业技术中心能力建设项目 80,649.04 85,091.90 80,649.04管道高温型热缩带项目 140,382.18 38,140.05 140,382.18新型粘弹体防腐项目 14,129.17 300,444.74 14,129.17燃气管道新型节能环保防腐材料示范工程 8,876.22 1,248,991.40 8,876.22新型镀铜钢项目创新基金 140,000.00 --- 140,000.00新兴产业投资基金无偿资助项目专项资金 60,350.00 5,029.17 60,350.00产业结构调整项目专项资金 255,000.00 21,250.00 255,000.00科技创新与成果转化专项引导资金 750,000.00 62,500.00 750,000.00上海浦东区科学技术委员会小巨人配套补贴款 --- 377,800.00 ---奖励、发展、创业资金 7,915,431.44 3,034,454.84 ---财政扶持资金、补助资金 9,140,178.11 1,775,275.70 ---专项科技款、科技研发资金、科技工作现金奖 4,892,110.00 3,986,899.99 ---税收返还 2,097,977.99 858,075.82 ---贴息资金补助 837,300.00 931,965.29 ---高新技术成果转化项目即税款 2,719,000.00 1,266,000.00 ---
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与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
2014年战略性新兴产业专项资金75万 750,000.00 --- ---投保出口信用保险专项资金 562,153.00 --- ---配网优化调度与自愈控制系统补助资金 180,000.00 --- ---面向电力行业的新型镀铜钢接地材料 300,000.00 --- ---其他 345,968.30 100,000.00 ---合计 141,013,109.13 107,265,904.00 17,760,042.84注释49．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 1,271,259.39 1,275,817.14 1,271,259.39其中：固定资产处置损失 1,271,259.39 1,275,817.14 1,271,259.39对外捐赠 1,350,169.00 131,000.00 1,350,169.00其他 570,423.01 835,706.10 570,423.01合计 3,191,851.40 2,242,523.24 3,191,851.40注释50．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 135,522,150.05 74,958,968.46递延所得税费用 -12,085,688.83 -8,161,490.98合计 123,436,461.22 66,797,477.482．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 636,074,055.81按法定/适用税率计算的所得税费用 184,942,728.29子公司适用不同税率的影响 -76,306,961.97调整以前期间所得税的影响 7,960,312.09不可抵扣的成本、费用和损失影响 11,177,161.04使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -273,078.95本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -4,063,699.28所得税费用 123,436,461.22
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注释51．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,118,775.19 3,203,097.96政府补助 36,752,785.64 15,839,714.63往来款增减变动及其他 27,151,893.48 14,316,887.93合计 69,023,454.31 33,359,700.522．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用中付现支出 342,708,015.00 319,872,398.45管理费用中付现支出 244,190,437.16 179,184,120.90其他付现支出 12,000,132.04 37,139,341.55合计 598,898,584.20 536,195,860.903．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 22,150,000.00 15,540,000.00收回外汇套期保值保证金存款 --- 1,270,000.00收回履约保证金 --- 3,348,431.87合计 22,150,000.00 20,158,431.874．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付非同一控制下企业合并的收购费用 --- 1,190,188.68本期支付以前期间取得子公司的现金净额 --- 9,740,000.00其他 3,078,723.94 ---合计 3,078,723.94 10,930,188.685．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回信用证保证金 --- 423,468.52合计 --- 423,468.526．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与筹资相关的其他货币资金增减变动 17,736,875.40 955,455.05支付融资顾问费 1,100,000.00 2,919,200.00本期融资租赁支付的金额 1,943,550.00 ---合计 20,780,425.40 3,874,655.05
财务报表附注第66页
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注释52．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 512,637,594.59 386,981,978.68加：资产减值准备 40,694,024.16 25,091,908.78固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 105,959,767.15 80,517,863.87投资性房地产折旧及摊销 7,834,561.13 7,217,338.80无形资产摊销 19,756,312.47 11,816,672.60长期待摊费用摊销 17,488,997.18 8,482,444.27处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,174,854.74 -804,507.07（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- 1,275,817.14公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -615,149.63 -184,850.37财务费用（收益以“－”号填列） 126,626,044.33 94,754,627.16投资损失（收益以“－”号填列） -81,058,514.34 -70,147,236.79递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,993,937.95 -6,793,329.87递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,091,750.88 -1,368,161.11存货的减少（增加以“－”号填列） 12,414,794.00 -19,621,638.38经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -394,704,236.39 -396,460,357.96经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 100,984,746.50 170,211,509.11其他 -1,072,026.79 -9,495,515.28经营活动产生的现金流量净额 456,036,080.27 281,474,563.582、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 959,117,591.62 445,186,291.47减：现金的期初余额 445,186,291.47 471,318,106.11加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 513,931,300.15 -26,131,814.64
财务报表附注第67页
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2．本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：珠海运泰利 34,400,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 124,727,394.23其中：珠海运泰利 124,727,394.23加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 231,819,374.69其中：江苏华盛 227,382,374.69国电科源 4,437,000.00取得子公司支付的现金净额 141,491,980.463．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 959,117,591.62 445,186,291.47其中：库存现金 522,437.45 462,805.02可随时用于支付的银行存款 958,595,154.17 444,723,486.45可随时用于支付的其他货币资金 --- ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 959,117,591.62 445,186,291.47七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日至期末购买日至期被购买股权取得股权取得成 股权取得 购买日的确定
得比例 购买日 被购买方的收末被购买方方名称 时点 本 方式 依据
(%) 入 的净利润
取得对珠海运
发行股份
珠海运 2015年 172,000.00 2015年泰利净资产和
100.00和支付现 531,511,146.98 119,448,698.10泰利 7月23日 万元 7月31日财务、经营决
金购买
策的控制权
2．合并成本及商誉
合并成本 珠海运泰利
现金 34,400,000.00发行股份 1,685,600,000.00合并成本合计 1,720,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 256,902,949.51商誉的金额 1,463,097,050.49
财务报表附注第68页
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3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
珠海运泰利
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 124,890,332.36 124,890,332.36应收款项 99,834,145.69 99,834,145.69预付款项 50,157,227.45 50,157,227.45其他应收款 34,910,479.55 34,910,479.55存货 96,768,175.81 96,768,175.81固定资产 54,953,438.55 43,362,551.31在建工程 95,088.29 95,088.29无形资产 74,475,408.24 3,006,488.33长期待摊费用 9,613,778.48 9,613,778.48递延所得税资产 8,214,502.29 8,214,502.29减：借款 18,000,000.00 18,000,000.00应付款项 25,700,665.08 25,700,665.08预收账款 184,014,679.24 184,014,679.24应付职工薪酬 12,180,750.27 12,180,750.27应交税费 767,132.83 767,132.83应付利息 2,271,518.59 2,271,518.59其他应付款 15,686,508.15 15,686,508.15预计负债 22,553,917.85 ---递延所得税负债 12,458,971.07 ---长期应付款 3,375,484.12 3,375,484.12净资产 256,902,949.51 208,856,031.28减：少数股东权益 --- ---取得的净资产 256,902,949.51 208,856,031.28八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
长园电子 深圳 深圳 制造业 94.99 5.01 设立
上海长园电子 上海 上海 制造业 --- 100.00 设立
利多投资 香港 香港 投资控股 --- 100.00 设立
东莞三联 东莞 东莞 制造业 --- 100.00 收购
财务报表附注第69页
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
长园电子美国公司 美国 美国 咨询、贸易 --- 100.00 设立
长园特发 深圳 深圳 制造业 --- 100.00 设立
上海长园辐照 上海 上海 制造业 --- 100.00 设立
深圳长园辐照 深圳 深圳 制造业 --- 100.00 设立
天津长园电子 天津 天津 制造业 --- 100.00 设立
东莞长园电子 东莞 东莞 制造业 --- 100.00 设立
长园电力 珠海 珠海 制造业 100.00 --- 设立
深圳长园电力 深圳 深圳 制造业 --- 100.00 设立
北京国电科源 北京 北京 制造业 --- 51.00 收购
科源新材料 江苏 江苏 制造业 --- 59.00 收购
江苏科源工程 江苏 江苏 制造业 --- 100.00 收购
长园长通 深圳 深圳 制造业 90.00 --- 设立
珠海长园长通 珠海 珠海 制造业 --- 80.00 设立
长园香港公司 英属处女群岛英属处女群岛 投资控股 100.00 --- 设立
APC公司 英属处女群岛英属处女群岛 投资控股 --- 100.00 收购
罗宝投资 英属处女群岛英属处女群岛 投资控股 --- 100.00 设立
长园深瑞 深圳 深圳 制造业 71.00 29.00 收购
鹏瑞软件 深圳 深圳 制造业 --- 100.00 收购
深瑞监测 南京 南京 制造业 --- 100.00 收购
拉萨长园盈佳 拉萨 拉萨 投资控股 100.00 --- 设立
上海国电 上海 上海 投资控股 --- 100.00 收购
上海罗宝恒坤 上海 上海 制造业 --- 100.00 设立
上海长园投资 上海 上海 投资控股 --- 100.00 设立
浙江恒坤 浙江 浙江 制造业 --- 100.00 收购
深圳长园嘉彩 深圳 深圳 制造业 --- 87.00 设立
长园高能 东莞 东莞 制造业 --- 50.02 收购
长园维安 上海 上海 制造业 87.73 --- 收购
深圳长园维安 深圳 深圳 制造业 --- 100.00 收购
上海维安微电子 上海 上海 制造业 --- 80.00 设立
长园维安美国公司 美国 美国 咨询、贸易 --- 100.00 设立
长园共创 珠海 珠海 制造业 99.30 --- 收购
珠海华网共创 珠海 珠海 制造业 --- 60.00 设立
长园共创软件 珠海 珠海 软件研发 --- 100.00 设立
东莞康业投资 东莞 东莞 投资及服务业 100.00 --- 收购
财务报表附注第70页
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
四川中昊 四川 四川 制造业 100.00 --- 设立
长园南京电网 南京 南京 制造业 100.00 --- 设立
江苏华盛精化工 江苏 江苏 制造业 80.00 --- 收购
华盛泰兴 江苏 江苏 制造业 --- 95.00 设立
珠高电气检测 珠海 珠海 制造业 --- 100.00 设立
长园盈佳经贸 深圳 深圳 咨询、贸易 100.00 --- 设立
珠海运泰利 珠海 珠海 制造业 100.00 --- 收购
珠海携诚 珠海 珠海 软件研发 --- 100.00 收购
珠海赫立斯 珠海 珠海 制造业 --- 100.00 收购
深圳运泰利 珠海 珠海 制造业 --- 100.00 收购
苏州运泰利 苏州 苏州 制造业 --- 100.00 收购
香港运泰利 香港 香港 咨询、贸易 --- 100.00 收购
美国运泰利 美国 美国 咨询、贸易 --- 100.00 收购
达明软件 珠海 珠海 软件研发 --- 100.00 收购
2．非全资子公司
少数股东持股比本期归属于少数股东本期向少数股东支期末累计少数股东子公司名称
例(%) 损益 付股利 权益
长园维安 12.26580 5,436,113.28 1,717,208.86 43,106,182.15长园共创 0.70000 313,736.00 --- 2,020,568.80珠海华网共创 40.00000 21,947.06 --- 3,565,480.44深圳长园嘉彩 13.00000 326,938.02 --- 1,882,200.42长园高能 49.98417 7,266,114.97 7,497,357.18 125,387,522.16北京国电科源 49.00000 4,886,649.58 999,484.98 16,644,158.82科源新材料 41.00000 445,204.51 --- 1,801,577.74江苏华盛精化工 20.00000 11,193,135.64 --- 66,244,427.17华盛泰兴 5.00000 -18,579.07 --- 1,581,420.93维安微电子 20.00000 --- --- 1,705,680.65长园长通 10.00000 -172,659.63 --- 10,114,561.30合计
29,698,600.36 10,214,051.02 274,053,780.58
财务报表附注第71页
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(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名 主要经营
持股比例(%)
注册地 业务性质 会计处理方法
称 地
直接 间接
北京中昊 北京 北京 制造业 30.00 --- 权益法
成都普罗米新 成都 成都 制造业 30.00 --- 权益法
贵州长征开关 贵州 贵州 制造业 20.00 --- 权益法
泰国深瑞 泰国 泰国 制造业 49.00 --- 权益法
海豚富易 深圳 深圳 软件研发 22.50 --- 权益法
九、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
本公司 2014年 1月 17日于上海证券交易所网站披露公告，根据公司目前实际情况并对照《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司法”）、《上市公司收购管理办法》（以下简称“收购办法”）、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“上市规则”），公司已不存在控股股东和实际控制人。
(二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业详见附注八(二)在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广州长园电力技术有限公司(简称“广州长园电力”) 本公司之子公司高级管理人员控制的企业
福州长园电力技术有限公司(简称“福州电力技术”) 本公司之子公司高级管理人员控制的企业
珠海市运泰利电子有限公司(简称“运泰利电子”) 本公司董事控制的企业
深圳市泰永电气科技有限公司(简称“泰永电气”) 本公司联营企业贵州长征之子公司
深圳市沃特玛电池有限公司(简称“沃特玛”) 本公司参股企业
上海复星高科技(集团)有限公司(简称“上海复星”) 本公司原股东
上海星双键投资管理有限公司(简称“上海星双键”) 本公司原股东上海复星之子公司
深圳市沃尔核材股份有限公司(简称“沃尔核材”) 本公司股东
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
财务报表附注第72页
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2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
沃尔核材 采购商品 8,079.00 1,276,632.82运泰利电子 采购商品 73,710.67 516,447.19合计 81,789.67 1,793,080.013．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州长园电力 销售商品 7,272,996.41 5,560,172.28福州电力技术 销售商品 1,606,904.27 2,657,233.33合计 8,879,900.68 8,217,405.614．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入上海复星 房屋建筑类 --- 84,920.00泰永电气 房屋建筑类 1,136,296.00 1,040,688.00上海星双键 房屋建筑类 219,377.00 ---合计 1,355,673.00 1,125,608.005．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕沃特玛 150,000,000.002015年6月18日2019年6月17日 否
合计 150,000,000.00
6．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 15,809,520.00 12,030,700.007．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款广州长园电力 5,026,108.96 50,261.09 6,316,703.16 63,167.03应收账款福州电力技术 2,511,017.77 197,679.61 3,631,894.77 36,318.95
财务报表附注第73页
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（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 沃尔核材 5,834.18 5,834.18十、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 2,297.5万股
公司本期行权的各项权益工具总额 ---
公司本期失效的各项权益工具总额 ---
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 ---
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 ---
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 历史经验
本期估计与上期估计有重大差异的原因 ---
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 23,472,984.51
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 23,472,984.51
根据2015年第一次临时股东大会决议通过的《长园集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》，本激励计划拟向对象授予2,300万股限制性股票，涉及的标的股票种类为人民币A股普通股，占本激励公告时股本总额的2.66%。其中首次授予2,150万股，占本激励计划公告时公司股本总额的2.49%；预留150万股，占本激励计划拟授予限制性股票总数的6.62%，占本激励计划公告时公司股本总额的0.17%。在认缴过程中，激励对象柳经华、张良鑫放弃认购25,000股。
本激励计划首次授予的限制性股票价格为6.46元/股，授予价格为本激励计划草案摘要公告前20日交易日公司股票均价（前20个交易总额/前20个交易日过交易总量）50%。预留部分授予的限制性股票价格为10.30元/股。股授予价格为第六届董事会第八次会议公告前20个交易日公司股票均价（前20个交易总额/前20个交易日过交易总量）50%。
本激励计划的有效期为5年，自限制性股票授予之日起至所有限制性股票解锁或回购注销完毕之日止。本激励计划首次授予的限制性股票在授予日起满12个月后分4期解锁，每期解锁的比例分别为20%、20%、30%、30%，实际可解锁数量应与激励对象上一年度绩效评价结果挂钩。预留部分限制性股票自预留部分授予日起满12个月后分3期解锁，每期解锁的比例分别为30%、30%、40%，实际可解锁数量应与激励对象上一年度绩效评价结果挂钩。
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十一、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
1．签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
项目 本期金额 上期金额
已签约但尚未完全履行
固定资产投资 275,497,893.50 308,537,698.47无形资产投资 600,000.00 ---2．已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
项目 本期金额 上期金额
1年以内 14,445,045.02 12,946,745.96 1－2年 9,935,554.58 9,470,981.87 2－3年 9,218,045.01 9,089,699.643年以上 6,441,383.76 21,763,408.32合计 40,040,028.37 53,270,835.79十二、资产负债表日存在的或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1.发行股票和债券
1）根据长园集团2016年2月25日第六届董事会第十三次会议、2016年2月24日召开的 2016年第二次临时股东大会决议通过的《长园集团股份有限公司第二期限制性股票激励计划（草案）及其摘要》。本公司授予 129名激励对象 665万股限制性股票，对应的股票为665万股，占涉及的标的股票种类为人民币A股普通股，占本激励公告时股本总额的0.61%。
本激励计划授予的限制性股票价格为6.82元/股。
本激励计划的有效期为3年，自限制性股票授予之日起至所有限制性股票解锁或回购注销完毕之日止。本激励计划首次授予的限制性股票在授予日起满 12个月后分 3期解锁，每期解锁的比例分别为30%、30%、40%，实际可解锁数量应与激励对象上一年度绩效评价结果挂钩。
截至2016年3月2日止，本公司实际授予129名员工获授限制性股票665万股。
2）、根据本公司2016年2月4日第六届董事会第十二次会议决议、2016年2月24日召开的2016年第二次临时股东大会决议批准《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》，本
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财务报表附注
次非公开发行股票数量不超过65,146,579股（含65,146,579股）。若公司股票在定价基准日至发行日期间发生派发股利、送红股或转增股本等除权除息事项，发行数量将根据发行价格的调整进行相应调整。公司本次非公开发行募集资金总额不超过80,000万。
截止本财务报表批准日，本公司非公开发行股票尚在中国证券监督管理委员会审核过程中。
3）、本公司向合格投资者公开发行面值总额不超过 12亿元的公司债券已获得中国证券监督管理委员会许可[2015] 3020号文核准。本期债券基础发行规模为7亿元，可超额配售不过 5亿元。本期债券每张面值为人民币 100元，共计 1200万张（含超额配售 500万张），发行价格为 100元/张。本期债券为 3年期，本期债券的票面利率为4.50%，按上述票面利率于 2016年 3月 4日面向合格投资者网下发行本期债券。
2.对外重要投资
本公司2016年4月1日召开第六届董事会第十六次会议决议公告，同意公司以20,000
万元的价格收购新余德道投资管理合伙企业（有限合伙）持有深圳市道元实业有限公司的
20%股权，收购完成后，公司将持有深圳市道元事业有限公司20%股权。
（二）利润分配情况
拟分配的利润或股利 148,277,042.10经审议批准宣告发放的利润或股利 ---因公司实施限制性股票激励，并已于2016年3月15日完成第二期限制性股票的登记手续，公司总股本变更为1,098,348,460股。公司拟以股权登记日的总股本1,098,348,460股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.35元（含税），合计派发股利148,277,042.10元，剩余部分35,068,144.88元转入以后年度分配。
其中激励对象就其获授的合计25,213,000股限制性股票应取得的现金分红款3,403,755元在代扣代缴个人所得税后由公司代为收取，待该部分限制性股票解锁时返还激励对象；若该部分限制性股票未能解锁，公司在按照本计划的规定回购该部分限制性股票时应扣除代为收取的该部分现金分红，并做相应会计处理。
截止2015年12月31日，母公司资本公积金余额为2,391,435,617.72元，公司拟以以股权登记日的总股本1,098,348,460股计算，向全体股东每10股转增2股（转增股本由资本公积金转增），转增金额为219,669,692.00元。转增后，尚余资本公积金2,171,765,925.72元。
（三）其他资产负债表日后事项说明
1、本公司2016年2月29日召开第六届董事会十四次会议决议公告，同意公司全资子公司长园盈佳将持有的成都普罗米新科技股份有限公司（以下简称“普罗米新”）360万股（占
财务报表附注第76页
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2015年度
财务报表附注
普罗米新总股本30%）转让给北京博宇新光投资有限公司，转让价格不低于360万元。相关转让手续尚在办理中。
2、第六届董事会十四次会议决议通过了《关于长园盈佳转让参股公司深圳市沃特玛电池有限公司股权的议案》,同意公司全资子公司长园盈佳将其持有的参股公司深圳市沃特玛电池有限公司（以下简称“沃特玛”）的10.1010%股权转让给陕西坚瑞消防股份有限公司（以下简称“坚瑞消防”），转让金额为50,505万元人民币，坚瑞消防以8.63元/股作为股份对价的发行价格，向长园盈佳发行58,522,599股新股（最终发行数量以中国证监会核准的发行数量为准）作为支付对价。长园盈佳未参与业绩承诺，其通过本次交易获得的坚瑞消防股份自该等股份上市之日起12个月内不得转让。
本次交易尚需经坚瑞消防董事会、股东大会以及中国证监会审核。
十四、其他重要事项说明
本公司不存在需要披露的其他重要事项说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例(%)|金额|||
|||||(%)||
|单项金额重大并单独计提||||||
||7,837,924.91|71.01|---|---|7,837,924.91|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||2,816,283.10|25.52|615,672.18|21.86|2,200,610.92|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||382,975.29|3.47|---|---|382,975.29|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|11,037,183.30|100.00|615,672.18||10,421,511.12|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例(%)|金额|||
|||||(%)||
|单项金额重大并单独计提||||||
||11,789,547.58|72.33|---|---|11,789,547.58|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||4,126,048.12|25.32|497,055.42|12.05|3,628,992.70|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||382,975.29|2.35|---|---|382,975.29|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|16,298,570.99|100.00|497,055.42||15,801,515.57|

财务报表附注第77页
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财务报表附注
应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款为应收子公司货款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|账龄|||||||
||应收账款|坏账准备|比例(%)|应收账款|坏账准备|比例(%)|
|1年以内|606,456.20|6,064.56|1.00|2,889,572.51|28,895.73|1.00|
|1－2年|1,574,174.42|157,417.44|10.00|303,299.50|30,329.95|10.00|
|2－3年|20,770.25|6,231.08|30.00|544,166.42|163,249.93|30.00|
|3年以上|614,882.23|445,959.10|72.53|389,009.69|274,579.81|70.58|
|合计|2,816,283.10|615,672.18||4,126,048.12|497,055.42||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额118,616.76元，本期无收回或转回坏账准备。
3．本报告期无实际核销的应收账款。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 4,508,920.55 40.86 ---第二名 3,329,004.36 30.16 ---第三名 354,521.24 3.21 ---第四名 329,587.60 2.99 3,295.88第五名 192,574.40 1.74 192,574.40合计 8,714,608.15 78.96 195,870.285．本报告期末无因金融资产转移而终止确认应收款项。
6．本报告期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的情况。
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||
|种类||账面余额||坏账准备|||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例(%)|金额|||
||||||(%)||
|单账|项金额重大并单独计提坏||||||
|||355,597,640.53|99.65|---|---|355,597,640.53|
||准备的其他应收款||||||
|按账|信用风险特征组合计提坏||||||
|||1,223,344.90|0.34|203,012.16|16.59|1,020,332.74|
||准备的其他应收款||||||
|单提|项金额虽不重大但单独计||||||
|||38,751.63|0.01|---|---|38,751.63|
||坏账准备的其他应收款||||||
||合计|356,859,737.06|100.00|203,012.16||356,656,724.90|

财务报表附注第78页
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财务报表附注
续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额|||||
|种类||账面余额||坏账准备|||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例(%)|金额|||
||||||(%)||
|单账|项金额重大并单独计提坏||||||
|||348,005,266.89|99.70|---|---|348,005,266.89|
||准备的其他应收款||||||
|按账|信用风险特征组合计提坏||||||
|||1,009,831.99|0.29|305,663.36|30.27|704,168.63|
||准备的其他应收款||||||
|单提|项金额虽不重大但单独计||||||
|||52,818.63|0.02|---|---|52,818.63|
||坏账准备的其他应收款||||||
||合计|349,067,917.51|100.00|305,663.36||348,762,254.15|

其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款为应收子公司往来款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|账龄|||||||
||其他应收款|坏账准备|比例(%)|其他应收款|坏账准备|比例(%)|
|1年以内|999,379.94|9,993.80|1.00|586,264.48|5,862.64|1.00|
|1－2年|17,250.00|1,725.00|10.00|22,369.55|2,236.96|10.00|
|2－3年|900.00|270.00|30.00|24,774.00|7,432.20|30.00|
|3年以上|205,814.96|191,023.36|92.81|376,423.96|290,131.56|77.08|
|合计|1,223,344.90|203,012.16||1,009,831.99|305,663.36||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期无计提坏账准备，本期收回或转回坏账准备金额102.651.20元。
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
关联方往来款 355,636,392.16 348,058,085.52其他 1,223,344.90 1,009,831.99合计 356,859,737.06 349,067,917.51
财务报表附注第79页
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财务报表附注
5．按欠款方集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
第一名 关联方往来款 100,194,283.00 1-2年 28.08 ---第二名 关联方往来款 83,760,996.63 1-4年 23.47 ---第三名 关联方往来款 75,815,740.00 4-8年 21.24 ---第四名 关联方往来款 30,000,000.001年以内 8.41 ---第五名 关联方往来款 17,880,000.00 1-2年 5.01 ---合计 307,651,019.63 86.21
6．本报告期末无涉及政府补助的应收款项。
7．本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
8．本报告期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额的情况。
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 4,888,263,490.53 --- 4,888,263,490.53 2,815,263,490.53 --- 2,815,263,490.53对联营、合营企业投资 173,124,884.77 --- 173,124,884.77 --- --- ---合计 5,061,388,375.30 --- 5,061,388,375.30 2,815,263,490.53 --- 2,815,263,490.531．对子公司投资
本期 本期计提减值准备被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备期末余额长园共创 277,935,048.54 277,935,048.54 --- --- 277,935,048.54 --- ---长园电力 160,000,000.00 160,000,000.00 --- --- 160,000,000.00 --- ---长园香港公司 289,706,728.99 286,706,728.99 3,000,000.00 --- 289,706,728.99 --- ---长园电子 130,884,900.00 130,884,900.00 --- --- 130,884,900.00 --- ---上海维安 357,052,345.00 357,052,345.00 --- --- 357,052,345.00 --- ---拉萨长园盈佳 34,525,300.00 34,525,300.00 --- --- 34,525,300.00 --- ---长园深瑞 580,000,000.00 580,000,000.00 --- --- 580,000,000.00 --- ---深圳长园长通 47,159,168.00 47,159,168.00 --- --- 47,159,168.00 --- ---东莞康业投资 51,000,000.00 51,000,000.00 --- --- 51,000,000.00 --- ---四川中昊 20,000,000.00 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00 --- ---长园南京电网 150,000,000.00 150,000,000.00 --- --- 150,000,000.00 --- ---江苏华盛精化工 720,000,000.00 720,000,000.00 --- --- 720,000,000.00 --- ---珠海运泰利 2,020,000,000.00 --- 2,020,000,000.00 --- 2,020,000,000.00 --- ---长园盈佳经贸 50,000,000.00 --- 50,000,000.00 --- 50,000,000.00 --- ---合计 4,888,263,490.53 2,815,263,490.53 2,073,000,000.00 --- 4,888,263,490.53 --- ---
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2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的其他综合收追加投资 减少投资
投资损益 益调整
一．联营企业
贵州长征开关 --- 153,000,000.00 --- 14,724,884.77 ---海豚富易 --- 5,400,000.00 --- --- ---合计 --- 158,400,000.00 --- 14,724,884.77 ---续：
本期增减变动
减值准备
被投资单位
其他权宣告发放现金计提减值
其他
期末余额
期末余额
益变动 股利或利润 准备
一．联营企业
---
贵州长征开关 --- --- --- --- 167,724,884.77
---
海豚富易 --- --- --- --- 5,400,000.00
合计 --- --- --- --- 173,124,884.77 ---
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,530,718.34 2,932,226.86 12,283,502.36 12,068,200.56其他业务 51,949,772.80 13,900,756.15 37,173,433.81 13,297,108.102．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 1,530,718.34 2,932,226.86 12,283,502.36 12,068,200.56合计 1,530,718.34 2,932,226.86 12,283,502.36 12,068,200.563．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
与电动汽车相关材料及其他
1,530,718.34 2,932,226.86 12,283,502.36 12,068,200.56功能材料
合计 1,530,718.34 2,932,226.86 12,283,502.36 12,068,200.56
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4．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,530,718.34 2,932,226.86 12,283,502.36 12,068,200.56合计 1,530,718.34 2,932,226.86 12,283,502.36 12,068,200.565．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 6,243,120.00 11.67第二名 3,060,627.65 5.73第三名 2,041,722.20 3.82第四名 1,690,133.70 3.16第五名 1,654,639.50 3.09合计 14,690,243.05 27.47注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 12,282,791.14 126,300,124.25权益法核算的长期股权投资收益 14,724,884.77 ---处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,275,300.00 ---合计 30,282,975.91 126,300,124.25注释6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -94,112,378.10 52,709,739.82加：资产减值准备 1,037,031.47 90,674.27固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,636,502.70 6,015,777.82投资性房地产折旧及摊销 7,111,365.77 6,531,405.60无形资产摊销 155,150.02 233,232.51长期待摊费用摊销 1,082,379.60 1,062,846.24处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
154,564.77 -4,780.88（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- 386,684.19公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） 98,903,900.68 57,169,418.43投资损失（收益以“－”号填列） -30,282,975.91 -126,300,124.25递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --- ---
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---存货的减少（增加以“－”号填列） 1,800,302.46 1,237,968.74经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,467,238.69 -150,621,854.48经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 49,230,882.45 100,753,949.67其他 21,677,481.74 -959,728.31经营活动产生的现金流量净额 60,926,968.96 -51,694,790.632.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 101,088,891.23 25,211,445.80减：现金的期初余额 25,211,445.80 37,891,209.48加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 75,877,445.43 -12,679,763.68十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,174,854.74
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
47,500,161.68
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
---
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 64,040,334.44
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
财务报表附注第83页
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财务报表附注
项目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 ---
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
---
的影响
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,818,831.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
所得税影响额 -17,099,227.66
少数股东权益影响额（税后） -1,953,825.28
合计 94,131,420.42
（二）净资产收益率及每股收益
2015年度净资产收益率和每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.10 0.51 0.50扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
10.55 0.41 0.40利润
长园集团股份有限公司（公章）
二〇一六年四月七日
财务报表附注第84页