深深深深圳圳圳圳市市市市新新新新亚亚亚亚电电电电子子子子制制制制程程程程股股股股份份份份有有有有限限限限公公公公司司司司审审审审计计计计报报报报告告告告
信信信信会会会会师师师师报报报报字字字字[[[[2222000011114444]]]]第第第第 333311110000222288882222号号号号
深深深深圳圳圳圳市市市市新新新新亚亚亚亚电电电电子子子子制制制制程程程程股股股股份份份份有有有有限限限限公公公公司司司司
审审审审计计计计报报报报告告告告及及及及财财财财务务务务报报报报表表表表
（2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日止）
目目目目录录录录 页页页页次次次次一一一一、、、、 审审审审计计计计报报报报告告告告 1-2二二二二、、、、 财财财财务务务务报报报报表表表表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动 9-12表
财务报表附注 1-77三三三三、、、、 事事事事务务务务所所所所执执执执业业业业资资资资质质质质证证证证明明明明
审审审审计计计计报报报报告告告告
信会师报字[2014]第310282号深深深深圳圳圳圳市市市市新新新新亚亚亚亚电电电电子子子子制制制制程程程程股股股股份份份份有有有有限限限限公公公公司司司司全全全全体体体体股股股股东东东东：：：：
我们审计了后附的深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一一一一、、、、管管管管理理理理层层层层对对对对财财财财务务务务报报报报表表表表的的的的责责责责任任任任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二二二二、、、、注注注注册册册册会会会会计计计计师师师师的的的的责责责责任任任任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三三三三、、、、审审审审计计计计意意意意见见见见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立立立立信信信信会会会会计计计计师师师师事事事事务务务务所所所所（（（（特特特特殊殊殊殊普普普普通通通通合合合合伙伙伙伙）））） 中中中中国国国国注注注注册册册册会会会会计计计计师师师师：：：：
中中中中国国国国注注注注册册册册会会会会计计计计师师师师：：：：
中中中中国国国国·上上上上海海海海二二二二〇〇〇〇一一一一四四四四年年年年四四四四月月月月二二二二十十十十四四四四日日日日
审计报告第2页
深深深深圳圳圳圳市市市市新新新新亚亚亚亚电电电电子子子子制制制制程程程程股股股股份份份份有有有有限限限限公公公公司司司司
资资资资产产产产负负负负债债债债表表表表
2013年年年年12月月月月31日日日日
（（（（除除除除特特特特别别别别注注注注明明明明外外外外，，，，金金金金额额额额单单单单位位位位均均均均为为为为人人人人民民民民币币币币元元元元））））
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||151,001,866.93|247,547,118.14|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||15,044,793.15|10,322,598.79|
|应收账款|(一)|88,820,727.23|80,036,479.92|
|预付款项||20,410,111.54|14,954,832.64|
|应收利息||-|153,758.90|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|(二)|4,286,524.23|3,214,447.82|
|存货||59,693,155.38|55,853,044.97|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||32,233,317.57|66,393.81|
|流流流流动动动动资资资资产产产产合合合合计计计计||371,490,496.03|412,148,674.99|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||5,732,683.99|12,207,505.90|
|长期股权投资|(三)|192,623,087.28|135,613,087.28|
|投资性房地产||13,121,913.59|13,506,710.51|
|固定资产||14,872,817.49|22,142,916.63|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|无形资产||48,455.01|76,715.01|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||1,517,010.08|2,411,318.69|
|递延所得税资产||1,721,859.26|1,306,226.26|
|其他非流动资产||11,050,000.00|-|
|非非非非流流流流动动动动资资资资产产产产合合合合计计计计||240,687,826.70|187,264,480.28|
|资资资资产产产产总总总总计计计计||612,178,322.73|599,413,155.27|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页
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资资资资产产产产负负负负债债债债表表表表（（（（续续续续））））
2013年年年年12月月月月31日日日日
（（（（除除除除特特特特别别别别注注注注明明明明外外外外，，，，金金金金额额额额单单单单位位位位均均均均为为为为人人人人民民民民币币币币元元元元））））
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||51,082,042.22|39,040,762.14|
|预收款项||14,262,894.31|19,477,498.13|
|应付职工薪酬||1,414,020.78|1,039,715.11|
|应交税费||1,204,482.43|4,225,071.70|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||23,071,677.44|2,719,567.46|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流流流流动动动动负负负负债债债债合合合合计计计计||91,035,117.18|66,502,614.54|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||182,288.63|480,799.45|
|其他非流动负债||-|-|
|非非非非流流流流动动动动负负负负债债债债合合合合计计计计||182,288.63|480,799.45|
|负负负负债债债债合合合合计计计计||91,217,405.81|66,983,413.99|
|股东权益：||||
|股本||199,800,000.00|199,800,000.00|
|资本公积||275,427,310.28|275,427,310.28|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||12,562,675.20|11,711,557.64|
|未分配利润||33,170,931.44|45,490,873.36|
|所所所所有有有有者者者者权权权权益益益益合合合合计计计计||520,960,916.92|532,429,741.28|
|负负负负债债债债和和和和股股股股东东东东权权权权益益益益总总总总计计计计||612,178,322.73|599,413,155.27|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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合合合合并并并并资资资资产产产产负负负负债债债债表表表表
2013年年年年12月月月月31日日日日
（（（（除除除除特特特特别别别别注注注注明明明明外外外外，，，，金金金金额额额额单单单单位位位位均均均均为为为为人人人人民民民民币币币币元元元元））））
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|199,489,722.80|321,849,869.99|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|(二)|16,270,357.75|10,423,198.79|
|应收账款|(三)|107,694,001.08|111,583,240.93|
|预付款项|(四)|41,065,395.12|17,540,511.92|
|应收利息|(五)|-|153,758.90|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|(六)|3,003,868.03|3,211,795.89|
|存货|(七)|74,579,050.51|65,721,129.65|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|(八)|69,260,054.43|1,488,121.10|
|流流流流动动动动资资资资产产产产合合合合计计计计||511,362,449.72|531,971,627.17|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款|(九)|5,732,683.99|12,207,505.90|
|长期股权投资|(十)|7,500,000.00|-|
|投资性房地产|(十一)|13,121,913.59|13,506,710.51|
|固定资产|(十二)|27,058,395.69|35,232,955.51|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|无形资产|(十三)|1,429,312.97|1,207,772.60|
|开发支出||-|-|
|商誉|(十四)|15,025,507.23|15,025,507.23|
|长期待摊费用|(十五)|3,594,827.65|5,442,414.72|
|递延所得税资产|(十六)|6,587,176.37|5,749,150.91|
|其他非流动资产|(十七)|11,050,000.00|-|
|非非非非流流流流动动动动资资资资产产产产合合合合计计计计||91,099,817.49|88,372,017.38|
|资资资资产产产产总总总总计计计计||602,462,267.21|620,343,644.55|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页
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合合合合并并并并资资资资产产产产负负负负债债债债表表表表（（（（续续续续））））
2013年年年年12月月月月31日日日日
（（（（除除除除特特特特别别别别注注注注明明明明外外外外，，，，金金金金额额额额单单单单位位位位均均均均为为为为人人人人民民民民币币币币元元元元））））
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|(十九)|24,084,170.92|31,147,080.43|
|预收款项|(二十)|842,553.42|3,277,585.93|
|应付职工薪酬|(二十一)|2,265,933.17|1,786,410.32|
|应交税费|(二十二)|3,366,486.92|4,758,463.16|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|(二十三)|1,629,701.18|450,174.83|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债|(二十四)|7,500.00|7,500.00|
|流流流流动动动动负负负负债债债债合合合合计计计计||32,196,345.61|41,427,214.67|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债|(十六)|182,288.63|480,799.45|
|其他非流动负债|(二十五)|827,500.00|735,000.00|
|非非非非流流流流动动动动负负负负债债债债合合合合计计计计||1,009,788.63|1,215,799.45|
|负负负负债债债债合合合合计计计计||33,206,134.24|42,643,014.12|
|股东权益：||||
|股本|(二十六)|199,800,000.00|199,800,000.00|
|资本公积|(二十七)|279,859,485.39|279,859,485.39|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|(二十八)|12,562,675.20|11,711,557.64|
|未分配利润|(二十九)|63,308,901.25|74,222,188.98|
|外币报表折算差额||-|-|
|归归归归属属属属于于于于母母母母公公公公司司司司所所所所有有有有者者者者权权权权益益益益合合合合计计计计||555,531,061.84|565,593,232.01|
|少少少少数数数数股股股股东东东东权权权权益益益益||13,725,071.13|12,107,398.42|
|股股股股东东东东权权权权益益益益合合合合计计计计||569,256,132.97|577,700,630.43|
|负负负负债债债债和和和和股股股股东东东东权权权权益益益益总总总总计计计计||602,462,267.21|620,343,644.55|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页
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利利利利润润润润表表表表
2013年年年年度度度度
（（（（除除除除特特特特别别别别注注注注明明明明外外外外，，，，金金金金额额额额单单单单位位位位均均均均为为为为人人人人民民民民币币币币元元元元））））
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一一一一、、、、营营营营业业业业收收收收入入入入|(四四四四)|366,728,263.32|363,227,972.28|
|减：营业成本|(四)|298,368,504.75|287,913,008.84|
|营业税金及附加||1,533,802.56|2,416,088.54|
|销售费用||26,538,581.55|24,558,295.18|
|管理费用||40,031,036.94|33,568,007.97|
|财务费用||-3,068,697.04|-3,484,396.91|
|资产减值损失||2,388,930.99|2,217,122.36|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|(五)|6,896,426.23|793,890.41|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二二二二、、、、营营营营业业业业利利利利润润润润（（（（亏亏亏亏损损损损以以以以“-”填填填填列列列列））））||7,832,529.80|16,833,736.71|
|加：营业外收入||1,601,636.41|2,495,651.75|
|减：营业外支出||247,120.93|1,145,138.54|
|其中：非流动资产处置损失||15,615.54|38,501.59|
|三三三三、、、、利利利利润润润润总总总总额额额额（（（（亏亏亏亏损损损损总总总总额额额额以以以以“-”号号号号填填填填列列列列））））||9,187,045.28|18,184,249.92|
|减：所得税费用||675,869.64|6,107,833.55|
|四四四四、、、、净净净净利利利利润润润润（（（（净净净净亏亏亏亏损损损损以以以以“-”号号号号填填填填列列列列））））||8,511,175.64|12,076,416.37|
|五五五五、、、、每每每每股股股股收收收收益益益益：：：：||||
|（一）基本每股收益||0.04|0.06|
|（二）稀释每股收益||0.04|0.06|
|六六六六、、、、其其其其他他他他综综综综合合合合收收收收益益益益||-|-|
|七七七七、、、、综综综综合合合合收收收收益益益益总总总总额额额额||8,511,175.64|12,076,416.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
深深深深圳圳圳圳市市市市新新新新亚亚亚亚电电电电子子子子制制制制程程程程股股股股份份份份有有有有限限限限公公公公司司司司
合合合合并并并并利利利利润润润润表表表表
2013年年年年度度度度
（（（（除除除除特特特特别别别别注注注注明明明明外外外外，，，，金金金金额额额额单单单单位位位位均均均均为为为为人人人人民民民民币币币币元元元元））））
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一一一一、、、、营营营营业业业业总总总总收收收收入入入入||419,771,006.74|425,725,499.34|
|其中：营业收入|(三十)|419,771,006.74|425,725,499.34|
|二二二二、、、、营营营营业业业业总总总总成成成成本本本本||405,550,975.74|404,060,752.32|
|其中：营业成本|(三十)|316,341,885.01|326,498,614.22|
|营业税金及附加|(三十一)|2,141,598.18|2,883,594.83|
|销售费用|(三十二)|29,878,247.20|27,249,402.51|
|管理费用|(三十三)|55,985,800.32|48,637,883.77|
|财务费用|(三十四)|-3,001,979.70|-3,400,640.07|
|资产减值损失|(三十五)|4,205,424.73|2,191,897.06|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|(三十六)|2,389,589.03|1,259,011.28|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二二二二、、、、营营营营业业业业利利利利润润润润（（（（亏亏亏亏损损损损以以以以“-”号号号号填填填填列列列列））））||16,609,620.03|22,923,758.30|
|加：营业外收入|(三十七)|3,238,760.12|2,901,564.95|
|减：营业外支出|(三十八)|263,727.53|1,204,299.36|
|其中：非流动资产处置损失||15,615.54|38,501.59|
|三三三三、、、、利利利利润润润润总总总总额额额额（（（（亏亏亏亏损损损损总总总总额额额额以以以以“-”号号号号填填填填列列列列））））||19,584,652.62|24,621,023.89|
|减：所得税费用|(三十九)|3,217,959.88|6,257,896.67|
|四四四四、、、、净净净净利利利利润润润润（（（（净净净净亏亏亏亏损损损损以以以以“-”号号号号填填填填列列列列））））||16,366,692.74|18,363,127.22|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||-|-|
|归属于母公司所有者的净利润||9,917,829.83|14,508,468.45|
|少数股东损益||6,448,862.91|3,854,658.77|
|五五五五、、、、每每每每股股股股收收收收益益益益||||
|(一)基本每股收益|(四十)|0.05|0.07|
|(二)稀释每股收益|(四十)|0.05|0.07|
|六六六六、、、、其其其其他他他他综综综综合合合合收收收收益益益益||-|-|
|七七七七、、、、综综综综合合合合收收收收益益益益总总总总额额额额||16,366,692.74|18,363,127.22|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||9,917,829.83|14,508,468.45|
|归属于少数股东的综合收益总额||6,448,862.91|3,854,658.77|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现现现现金金金金流流流流量量量量表表表表
2013年年年年度度度度
（（（（除除除除特特特特别别别别注注注注明明明明外外外外，，，，金金金金额额额额单单单单位位位位均均均均为为为为人人人人民民民民币币币币元元元元））））
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一一一一、、、、经经经经营营营营活活活活动动动动产产产产生生生生的的的的现现现现金金金金流流流流量量量量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|395,116,024.41|477,193,342.30|
|收到的税费返还|475,046.00|223,348.71|
|收到其他与经营活动有关的现金|5,605,408.03|7,079,353.00|
|经营活动现金流入小计|401,196,478.44|484,496,044.01|
|购买商品、接受劳务支付的现金|305,301,227.00|309,008,573.71|
|支付给职工以及为职工支付的现金|32,457,282.57|30,239,310.30|
|支付的各项税费|16,888,143.74|25,560,885.75|
|支付其他与经营活动有关的现金|31,583,579.92|28,481,471.11|
|经营活动现金流出小计|386,230,233.23|393,290,240.87|
|经经经经营营营营活活活活动动动动产产产产生生生生的的的的现现现现金金金金流流流流量量量量净净净净额额额额|14,966,245.21|91,205,803.14|
|二二二二、、、、投投投投资资资资活活活活动动动动产产产产生生生生的的的的现现现现金金金金流流流流量量量量|||
|收回投资收到的现金|-|-|
|取得投资收益所收到的现金|7,317,616.43|793,890.41|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|118,500.00|99,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|68,809.80|228,181.44|
|收到其他与投资活动有关的现金|440,100,000.00|113,000,000.00|
|投资活动现金流入小计|447,604,926.23|114,121,071.85|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|11,934,322.81|1,241,480.32|
|投资支付的现金|7,500,000.00|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|50,000,000.00|50,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|470,000,000.00|113,000,000.00|
|投资活动现金流出小计|539,434,322.81|164,241,480.32|
|投投投投资资资资活活活活动动动动产产产产生生生生的的的的现现现现金金金金流流流流量量量量净净净净额额额额|-91,829,396.58|-50,120,408.47|
|三三三三、、、、筹筹筹筹资资资资活活活活动动动动产产产产生生生生的的的的现现现现金金金金流流流流量量量量|||
|吸收投资收到的现金|-|-|
|取得借款收到的现金|-|-|
|发行债券收到的现金|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|-|-|
|筹资活动现金流入小计|-|-|
|偿还债务支付的现金|-|8,232,341.31|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|19,980,000.00|20,226,970.24|
|支付其他与筹资活动有关的现金|-|-|
|筹资活动现金流出小计|19,980,000.00|28,459,311.55|
|筹筹筹筹资资资资活活活活动动动动产产产产生生生生的的的的现现现现金金金金流流流流量量量量净净净净额额额额|-19,980,000.00|-28,459,311.55|
|四四四四、、、、汇汇汇汇率率率率变变变变动动动动对对对对现现现现金金金金及及及及现现现现金金金金等等等等价价价价物物物物的的的的影影影影响响响响|-|-|
|五五五五、、、、现现现现金金金金及及及及现现现现金金金金等等等等价价价价物物物物净净净净增增增增加加加加额额额额|-96,843,151.37|12,626,083.12|
|加：期初现金及现金等价物余额|246,295,060.66|233,668,977.54|
|六六六六、、、、期期期期末末末末现现现现金金金金及及及及现现现现金金金金等等等等价价价价物物物物余余余余额额额额|149,451,909.29|246,295,060.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合合合合并并并并现现现现金金金金流流流流量量量量表表表表
2013年年年年度度度度
（（（（除除除除特特特特别别别别注注注注明明明明外外外外，，，，金金金金额额额额单单单单位位位位均均均均为为为为人人人人民民民民币币币币元元元元））））
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一一一一、、、、经经经经营营营营活活活活动动动动产产产产生生生生的的的的现现现现金金金金流流流流量量量量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||464,256,267.26|530,747,154.78|
|收到的税费返还||477,159.31|243,420.30|
|收到其他与经营活动有关的现金|(四十一)|8,063,618.06|14,236,590.74|
|经营活动现金流入小计||472,797,044.63|545,227,165.82|
|购买商品、接受劳务支付的现金||375,809,585.62|339,067,306.57|
|支付给职工以及为职工支付的现金||45,846,719.50|42,580,568.57|
|支付的各项税费||25,076,521.70|32,783,494.24|
|支付其他与经营活动有关的现金|(四十一)|40,635,588.68|33,103,903.70|
|经营活动现金流出小计||487,368,415.50|447,535,273.08|
|经经经经营营营营活活活活动动动动产产产产生生生生的的的的现现现现金金金金流流流流量量量量净净净净额额额额||-14,571,370.87|97,691,892.74|
|二二二二、、、、投投投投资资资资活活活活动动动动产产产产生生生生的的的的现现现现金金金金流流流流量量量量||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益所收到的现金||2,389,589.03|793,890.41|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||136,500.00|180,200.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||68,809.80|220,517.16|
|收到其他与投资活动有关的现金|(四十一)|465,100,000.00|133,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||467,694,898.83|134,194,607.57|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||13,276,843.50|2,172,471.32|
|投资支付的现金||7,500,000.00|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|(四十一)|530,000,000.00|133,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||550,776,843.50|135,172,471.32|
|投投投投资资资资活活活活动动动动产产产产生生生生的的的的现现现现金金金金流流流流量量量量净净净净额额额额||-83,081,944.67|-977,863.75|
|三三三三、、、、筹筹筹筹资资资资活活活活动动动动产产产产生生生生的的的的现现现现金金金金流流流流量量量量||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||-|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|2,528,787.34|
|筹资活动现金流入小计||-|2,528,787.34|
|偿还债务支付的现金||-|8,232,341.31|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||24,880,000.00|20,226,970.24|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||4,900,000.00|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||24,880,000.00|28,459,311.55|
|筹筹筹筹资资资资活活活活动动动动产产产产生生生生的的的的现现现现金金金金流流流流量量量量净净净净额额额额||-24,880,000.00|-25,930,524.21|
|四四四四、、、、汇汇汇汇率率率率变变变变动动动动对对对对现现现现金金金金及及及及现现现现金金金金等等等等价价价价物物物物的的的的影影影影响响响响||-124,731.81|-6,272.10|
|五五五五、、、、现现现现金金金金及及及及现现现现金金金金等等等等价价价价物物物物净净净净增增增增加加加加额额额额||-122,658,047.35|70,777,232.68|
|加：期初现金及现金等价物余额||320,597,812.51|249,820,579.83|
|六六六六、、、、期期期期末末末末现现现现金金金金及及及及现现现现金金金金等等等等价价价价物物物物余余余余额额额额||197,939,765.16|320,597,812.51|

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所所所所有有有有者者者者权权权权益益益益变变变变动动动动表表表表
2013年年年年度度度度
（（（（除除除除特特特特别别别别注注注注明明明明外外外外，，，，金金金金额额额额单单单单位位位位均均均均为为为为人人人人民民民民币币币币元元元元））））
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|199,800,000.00|275,427,310.28|-|-|11,711,557.64|-|45,490,873.36|532,429,741.28|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|199,800,000.00|275,427,310.28|-|-|11,711,557.64|-|45,490,873.36|532,429,741.28|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|851,117.56|-|-12,319,941.92|-11,468,824.36|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|8,511,175.64|8,511,175.64|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|8,511,175.64|8,511,175.64|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|851,117.56|-|-20,831,117.56|-19,980,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|851,117.56|-|-851,117.56|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者的分配|-|-|-|-|-|-|-19,980,000.00|-19,980,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|199,800,000.00|275,427,310.28|-|-|12,562,675.20|-|33,170,931.44|520,960,916.92|

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所所所所有有有有者者者者权权权权益益益益变变变变动动动动表表表表（（（（续续续续））））
2013年年年年度度度度
（（（（除除除除特特特特别别别别注注注注明明明明外外外外，，，，金金金金额额额额单单单单位位位位均均均均为为为为人人人人民民民民币币币币元元元元））））
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|199,800,000.00|275,427,310.28|-|-|10,503,916.00|-|54,602,098.63|540,333,324.91|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|199,800,000.00|275,427,310.28|-|-|10,503,916.00|-|54,602,098.63|540,333,324.91|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|1,207,641.64|-|-9,111,225.27|-7,903,583.63|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|12,076,416.37|12,076,416.37|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|12,076,416.37|12,076,416.37|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|1,207,641.64|-|-21,187,641.64|-19,980,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|1,207,641.64|-|-1,207,641.64|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者的分配|-|-|-|-|-|-|-19,980,000.00|-19,980,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|199,800,000.00|275,427,310.28|-|-|11,711,557.64|-|45,490,873.36|532,429,741.28|

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合合合合并并并并所所所所有有有有者者者者权权权权益益益益变变变变动动动动表表表表
2013年年年年度度度度
（（（（除除除除特特特特别别别别注注注注明明明明外外外外，，，，金金金金额额额额单单单单位位位位均均均均为为为为人人人人民民民民币币币币元元元元））））
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|199,800,000.00|279,859,485.39|-|-|11,711,557.64|-|74,222,188.98|-|12,107,398.42|577,700,630.43|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|199,800,000.00|279,859,485.39|-|-|11,711,557.64|-|74,222,188.98|-|12,107,398.42|577,700,630.43|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|851,117.56|-|-10,913,287.73|-|1,617,672.71|-8,444,497.46|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|9,917,829.83|-|6,448,862.91|16,366,692.74|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|9,917,829.83|-|6,448,862.91|16,366,692.74|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|68,809.80|68,809.80|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|68,809.80|68,809.80|
|（四）利润分配|-|-|-|-|851,117.56|-|-20,831,117.56|-|-4,900,000.00|-24,880,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|851,117.56|-|-851,117.56|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者的分配|-|-|-|-|-|-|-19,980,000.00|-|-4,900,000.00|-24,880,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|199,800,000.00|279,859,485.39|-|-|12,562,675.20|-|63,308,901.25|-|13,725,071.13|569,256,132.97|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
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合合合合并并并并所所所所有有有有者者者者权权权权益益益益变变变变动动动动表表表表（（（（续续续续））））
2013年年年年度度度度
（（（（除除除除特特特特别别别别注注注注明明明明外外外外，，，，金金金金额额额额单单单单位位位位均均均均为为为为人人人人民民民民币币币币元元元元））））
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|199,800,000.00|278,569,803.84|-|-|10,503,916.00|-|80,901,362.17|-|7,143,227.85|576,918,309.86|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|199,800,000.00|278,569,803.84|-|-|10,503,916.00|-|80,901,362.17|-|7,143,227.85|576,918,309.86|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|1,289,681.55|-|-|1,207,641.64|-|-6,679,173.19|-|4,964,170.57|782,320.57|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|14,508,468.45|-|3,854,658.77|18,363,127.22|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|14,508,468.45|-|3,854,658.77|18,363,127.22|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-129,593.99|-129,593.99|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-129,593.99|-129,593.99|
|（四）利润分配|-|-|-|-|1,207,641.64|-|-21,187,641.64|-|-|-19,980,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|1,207,641.64|-|-1,207,641.64|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者的分配|-|-|-|-|-|-|-19,980,000.00|-|-|-19,980,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|1,289,681.55|-|-|-|-|-|-|1,239,105.79|2,528,787.34|
|四、本期期末余额|199,800,000.00|279,859,485.39|-|-|11,711,557.64|-|74,222,188.98|-|12,107,398.42|577,700,630.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
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财务报表附注
深深深深圳圳圳圳市市市市新新新新亚亚亚亚电电电电子子子子制制制制程程程程股股股股份份份份有有有有限限限限公公公公司司司司
二二二二〇〇〇〇一一一一三三三三年年年年度度度度财财财财务务务务报报报报表表表表附附附附注注注注
一一一一、、、、 公公公公司司司司基基基基本本本本情情情情况况况况
深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年6月由深圳市新力达电子集团有限公司、惠州市奥科汽车配件有限公司共同发起设立的股份有限公司。本公司的母公司为深圳市新力达电子集团有限公司，本公司的实际控制人为许伟明、徐琦。公司的企业法人营业执照注册号：440301102907606。2010年4月在深圳证券交易所上市。所属行业为其他电子设备制造业-电子制程行业。
公司历史沿革情况：
（1）公司设立
深圳市新亚电子制程股份有限公司前身为深圳市新亚工具连锁店有限公司，成立于2003年1月10日，取得工商注册号为4403011104104号(已升级为440301102907606)的《企业法人营业执照》，经营期限为 15年，公司注册资本为人民币 1,000万元，住所为深圳福田区华强北路赛格广场33层3310A，经营范围为：电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及其他国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）。法定代表人为许洪。各股东出资比例分别为深圳市新力达电子有限公司出资人民币900万元，占注册资本的90%；许洪出资人民币100万元，占注册资本的10%。
上述第一次出资人民币700万元业经深圳岳华会计师事务所深岳华验字(2003)第008号验资报告验证；第二次出资人民币 300万元业经深圳岳华会计师事务所深岳华验字（2003）第042号验资报告验证。
（2）许洪先生转让股权
2007年 3月 28日，公司股东许洪与惠州市奥科电子工具有限公司（现变更为惠州市奥科汽车配件有限公司）签订《股权转让协议书》，许洪将其持有的深圳市新亚工具连锁店有限公司10%的股权转让给惠州市奥科电子工具有限公司。2007年3月30日，深圳市新亚工具连锁店有限公司办理了该次股权转让的工商变更登记手续。
（3）整体变更为股份有限公司
根据公司2007年6月8日的股东会决议和修改后公司章程的规定，深圳市新亚工具连锁店有限公司整体变更为深圳市新亚电子制程股份有限公司。变更后的注册资本为人民币 7,000万元，由深圳市新亚工具连锁店有限公司以截至 2007年 4月 30日止经审计的净资产中的7,000万元按1：1的比例折股形成，差额转资本公积。变更后股东深圳市新力达电子集团有限公司、惠州市奥科汽车配件有限公司持股比例仍
财务报表附注第1页
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为90%、10%。本次增资业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2007）第078号验资报告验证。
（4）注册资本增至人民币8,300万元
根据公司2007年8月3日第二次临时股东大会决议增加注册资本人民币1,300万元，新增注册资本由新股东许伟明以其合法拥有的房产认缴，增资后的注册资本为人民币 8,300万元，增资后的各股东持股比例分别为：深圳市新力达电子集团有限公司75.90%、惠州市奥科汽车配件有限公司8.43%、许伟明15.67%。本次增资业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2007）第179号验资报告验证。
此次增资后，本公司的注册资本和股本均为人民币 8,300万元，股东所持股本金额以及股权结构为：
股东名称 股权性质 股本金额 持股比例(%)深圳市新力达电子集团有限公司 境内法人股 63,000,000.00 75.90惠州市奥科汽车配件有限公司 境内法人股 7,000,000.00 8.43许伟明 自然人股 13,000,000.00 15.67合计 83,000,000.00 100.00（5）公开发行人民币普通股，注册资本增至人民币11,100万元
根据公司股东大会决议和修改后的公司章程（草案）规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]264号文核准，公司于2010年3月31日公开发行人民币普通股2,800万股并于2010年4月13日在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“新亚制程”，股票代码“002388”，变更后的注册资本为人民币11,100万元。
（6）资本公积转增股本，注册资本增至人民币19,980万元
根据本公司2011年5月11日召开的2010年度股东会决议：以2010年末总股本11,100万股为基数，以资本公积金每10股转增8股，共计转增8,880万股，转增后本公司总股本为19,980万股。
截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数2800万股，公司注册资本为19,980万元，经营范围为：电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及售后服务；其它国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；信息咨询（不含限制项目）；从事货物、技术进出口业务（不含分销、国家专营专控商品）；普通货运;净化产品的开发及销售；净化工程的设计与安装，机器设备租赁；五金零配件的销售。主要产品为电子工具、仪器仪表、电子设备、化工辅料、静电净化产品等。
公司注册地：深圳市福田区益田路与福中路交界荣超商务中心 A栋第 09层 901单元，总部办公地：深圳市福田区益田路与福中路交界荣超商务中心A栋第09层901单元。
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二二二二、、、、 主主主主要要要要会会会会计计计计政政政政策策策策、、、、会会会会计计计计估估估估计计计计和和和和前前前前期期期期差差差差错错错错
(一一一一) 财财财财务务务务报报报报表表表表的的的的编编编编制制制制基基基基础础础础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二二二二) 遵遵遵遵循循循循企企企企业业业业会会会会计计计计准准准准则则则则的的的的声声声声明明明明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三三三三) 会会会会计计计计期期期期间间间间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四四四四) 记记记记账账账账本本本本位位位位币币币币
采用人民币为记账本位币。
(五五五五) 同同同同一一一一控控控控制制制制下下下下和和和和非非非非同同同同一一一一控控控控制制制制下下下下企企企企业业业业合合合合并并并并的的的的会会会会计计计计处处处处理理理理方方方方法法法法
1、、、、同同同同一一一一控控控控制制制制下下下下企企企企业业业业合合合合并并并并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、、、、非非非非同同同同一一一一控控控控制制制制下下下下的的的的企企企企业业业业合合合合并并并并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
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本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六六六六) 合合合合并并并并财财财财务务务务报报报报表表表表的的的的编编编编制制制制方方方方法法法法
1、、、、合合合合并并并并范范范范围围围围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、、、、合合合合并并并并程程程程序序序序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
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有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并时，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
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转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七七七七) 现现现现金金金金及及及及现现现现金金金金等等等等价价价价物物物物的的的的确确确确定定定定标标标标准准准准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八八八八) 外外外外币币币币业业业业务务务务和和和和外外外外币币币币报报报报表表表表折折折折算算算算
1、、、、外外外外币币币币业业业业务务务务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、、、、外外外外币币币币财财财财务务务务报报报报表表表表的的的的折折折折算算算算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九九九九) 金金金金融融融融工工工工具具具具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、、、、金金金金融融融融工工工工具具具具的的的的分分分分类类类类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、、、、金金金金融融融融工工工工具具具具的的的的确确确确认认认认依依依依据据据据和和和和计计计计量量量量方方方方法法法法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、、、、金金金金融融融融资资资资产产产产转转转转移移移移的的的的确确确确认认认认依依依依据据据据和和和和计计计计量量量量方方方方法法法法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、、、、金金金金融融融融负负负负债债债债终终终终止止止止确确确确认认认认条条条条件件件件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、、、、金金金金融融融融资资资资产产产产和和和和金金金金融融融融负负负负债债债债公公公公允允允允价价价价值值值值的的的的确确确确定定定定方方方方法法法法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部活跃市场中的报价。
6、、、、金金金金融融融融资资资资产产产产（（（（不不不不含含含含应应应应收收收收款款款款项项项项））））减减减减值值值值准准准准备备备备计计计计提提提提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十十十十) 应应应应收收收收款款款款项项项项坏坏坏坏账账账账准准准准备备备备
1、、、、单单单单项项项项金金金金额额额额重重重重大大大大的的的的应应应应收收收收款款款款项项项项坏坏坏坏账账账账准准准准备备备备计计计计提提提提：：：：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的应收账款是指期末余额300万元以上的应收账款。
单项金额重大的其他应收款是指期末余额100万元以上的其他应收款。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则按组合计提坏账准备
2、、、、按按按按组组组组合合合合计计计计提提提提坏坏坏坏账账账账准准准准备备备备应应应应收收收收款款款款项项项项：：：：
对于单项金额不重大的应收款项和经单独测试后未减值的应收款项，按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
确定组合的依据
主要包括增值税出口退税款、合并范围内应收关联方单位款项等确无信用风险组合
定能够收回的应收款项
主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客正常信用风险组合
户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
无信用风险组合 不计提坏账准备
正常信用风险组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3个月内 - -4-6个月 2 27-12个月 5 51－2年 10 102－3年 20 203－4年 50 504－5年 80 805年以上 100 1003、、、、单单单单项项项项金金金金额额额额虽虽虽虽不不不不重重重重大大大大但但但但单单单单项项项项计计计计提提提提坏坏坏坏账账账账准准准准备备备备的的的的应应应应收收收收账账账账款款款款：：：：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
(十十十十一一一一)存存存存货货货货
1、、、、存存存存货货货货的的的的分分分分类类类类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资等。
2、、、、发发发发出出出出存存存存货货货货的的的的计计计计价价价价方方方方法法法法
存货发出时按加权平均法计价。
3、、、、存存存存货货货货可可可可变变变变现现现现净净净净值值值值的的的的确确确确定定定定依依依依据据据据及及及及存存存存货货货货跌跌跌跌价价价价准准准准备备备备的的的的计计计计提提提提方方方方法法法法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
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经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
4、、、、存存存存货货货货的的的的盘盘盘盘存存存存制制制制度度度度
采用永续盘存制。
5、、、、低低低低值值值值易易易易耗耗耗耗品品品品和和和和包包包包装装装装物物物物的的的的摊摊摊摊销销销销方方方方法法法法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十十十十二二二二)长长长长期期期期股股股股权权权权投投投投资资资资
1、、、、投投投投资资资资成成成成本本本本的的的的确确确确定定定定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
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的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、、、、后后后后续续续续计计计计量量量量及及及及损损损损益益益益确确确确认认认认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
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本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
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在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、、、、确确确确定定定定对对对对被被被被投投投投资资资资单单单单位位位位具具具具有有有有共共共共同同同同控控控控制制制制、、、、重重重重大大大大影影影影响响响响的的的的依依依依据据据据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、、、、减减减减值值值值测测测测试试试试方方方方法法法法及及及及减减减减值值值值准准准准备备备备计计计计提提提提方方方方法法法法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十十十十三三三三)投投投投资资资资性性性性房房房房地地地地产产产产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十十十十四四四四)固固固固定定定定资资资资产产产产
1、、、、固固固固定定定定资资资资产产产产确确确确认认认认条条条条件件件件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、、、、各各各各类类类类固固固固定定定定资资资资产产产产的的的的折折折折旧旧旧旧方方方方法法法法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20-50年 5 1.90-4.75机器设备 10年 5 9.50电子设备 5年 5 19.00运输设备 5年 5 19.00其他设备 5年 5 19.003、、、、固固固固定定定定资资资资产产产产的的的的减减减减值值值值测测测测试试试试方方方方法法法法、、、、减减减减值值值值准准准准备备备备计计计计提提提提方方方方法法法法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
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应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、、、、融融融融资资资资租租租租入入入入固固固固定定定定资资资资产产产产的的的的认认认认定定定定依依依依据据据据、、、、计计计计价价价价方方方方法法法法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十十十十五五五五)在在在在建建建建工工工工程程程程
1、、、、在在在在建建建建工工工工程程程程的的的的类类类类别别别别
在建工程以立项项目分类核算。
2、、、、在在在在建建建建工工工工程程程程结结结结转转转转为为为为固固固固定定定定资资资资产产产产的的的的标标标标准准准准和和和和时时时时点点点点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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3、、、、在在在在建建建建工工工工程程程程的的的的减减减减值值值值测测测测试试试试方方方方法法法法、、、、减减减减值值值值准准准准备备备备计计计计提提提提方方方方法法法法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十十十十六六六六)借借借借款款款款费费费费用用用用
1、、、、借借借借款款款款费费费费用用用用资资资资本本本本化化化化的的的的确确确确认认认认原原原原则则则则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、、、、借借借借款款款款费费费费用用用用资资资资本本本本化化化化期期期期间间间间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、、、、暂暂暂暂停停停停资资资资本本本本化化化化期期期期间间间间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、、、、借借借借款款款款费费费费用用用用资资资资本本本本化化化化金金金金额额额额的的的的计计计计算算算算方方方方法法法法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十十十十七七七七)无无无无形形形形资资资资产产产产
1、、、、无无无无形形形形资资资资产产产产的的的的计计计计价价价价方方方方法法法法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
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基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、、、、使使使使用用用用寿寿寿寿命命命命有有有有限限限限的的的的无无无无形形形形资资资资产产产产的的的的使使使使用用用用寿寿寿寿命命命命估估估估计计计计情情情情况况况况：：：：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证使用期限
办公软件 5年 预计使用年限
网站使用权 5年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、、、、使使使使用用用用寿寿寿寿命命命命不不不不确确确确定定定定的的的的无无无无形形形形资资资资产产产产的的的的判判判判断断断断依依依依据据据据：：：：
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、、、、无无无无形形形形资资资资产产产产减减减减值值值值准准准准备备备备的的的的计计计计提提提提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
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可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、、、、划划划划分分分分公公公公司司司司内内内内部部部部研研研研究究究究开开开开发发发发项项项项目目目目的的的的研研研研究究究究阶阶阶阶段段段段和和和和开开开开发发发发阶阶阶阶段段段段具具具具体体体体标标标标准准准准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、、、、开开开开发发发发阶阶阶阶段段段段支支支支出出出出符符符符合合合合资资资资本本本本化化化化的的的的具具具具体体体体标标标标准准准准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十十十十八八八八)商商商商誉誉誉誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
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本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十十十十九九九九)长长长长期期期期待待待待摊摊摊摊费费费费用用用用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、、、、摊摊摊摊销销销销方方方方法法法法
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。
2、、、、摊摊摊摊销销销销年年年年限限限限
装修费摊销期限：5年。
(二二二二十十十十)附附附附回回回回购购购购条条条条件件件件的的的的资资资资产产产产转转转转让让让让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二二二二十十十十一一一一)预预预预计计计计负负负负债债债债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
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1、、、、预预预预计计计计负负负负债债债债的的的的确确确确认认认认标标标标准准准准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、、、、预预预预计计计计负负负负债债债债的的的的计计计计量量量量方方方方法法法法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二二二二十十十十二二二二)收收收收入入入入
1、、、、销销销销售售售售商商商商品品品品收收收收入入入入确确确确认认认认和和和和计计计计量量量量原原原原则则则则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
具体收入确认方法：
内销产品在产品已交付并经客户验收确认后开具发票予以确认收入；外销产品在出口报关完成后开具出口发票，予以确认收入。
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2、、、、让让让让渡渡渡渡资资资资产产产产使使使使用用用用权权权权收收收收入入入入的的的的确确确确认认认认和和和和计计计计量量量量原原原原则则则则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、、、、按按按按完完完完工工工工百百百百分分分分比比比比法法法法确确确确认认认认提提提提供供供供劳劳劳劳务务务务的的的的收收收收入入入入和和和和建建建建造造造造合合合合同同同同收收收收入入入入的的的的确确确确认认认认和和和和计计计计量量量量原原原原则则则则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二二二二十十十十三三三三)政政政政府府府府补补补补助助助助
1、、、、类类类类型型型型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，且政府补助金额超过所形成长期资产金额20%及以上。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
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之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、、、、会会会会计计计计处处处处理理理理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、、、、确确确确认认认认时时时时点点点点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
(二二二二十十十十四四四四)递递递递延延延延所所所所得得得得税税税税资资资资产产产产和和和和递递递递延延延延所所所所得得得得税税税税负负负负债债债债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二二二二十十十十五五五五)经经经经营营营营租租租租赁赁赁赁、、、、融融融融资资资资租租租租赁赁赁赁
1、、、、经经经经营营营营租租租租赁赁赁赁会会会会计计计计处处处处理理理理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
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线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、、、、融融融融资资资资租租租租赁赁赁赁会会会会计计计计处处处处理理理理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二二二二十十十十六六六六)关关关关联联联联方方方方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
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（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二二二二十十十十七七七七)主主主主要要要要会会会会计计计计政政政政策策策策、、、、会会会会计计计计估估估估计计计计的的的的变变变变更更更更
本报告期公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
(二二二二十十十十八八八八)前前前前期期期期会会会会计计计计差差差差错错错错更更更更正正正正
本报告期无前期会计差错更正事项。
三三三三、、、、 税税税税项项项项
(一一一一) 公公公公司司司司主主主主要要要要税税税税种种种种和和和和税税税税率率率率
1、、、、主主主主要要要要税税税税种种种种
税种 计税依据
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按服务性营业、劳务及其他收入计征
城市维护建设税 按应纳流转税额及免抵增值税额计征
教育费附加 按应纳流转税额及免抵增值税额计征
地方教育附加 按应纳流转税额及免抵增值税额计征
企业所得税 按应纳税所得额计征
2、、、、主主主主要要要要税税税税率率率率
税率
公司名称 城市维护 教育费地方教育企业所增值税 营业税
建设税 附加 附加 得税深圳市新亚电子制程股份有限公司 17% 7% 5% 3% 2% 25%惠州新力达电子工具有限公司 17% 7% - 3% 2% 25%深圳市好顺电工有限公司 17% 7% - 3% 2% 25%昆山市新亚电子工具有限公司 17% 7% - 3% 2% 25%苏州新亚机电设备有限公司 17% 7% - 3% 2% 25%深圳市旭富达电子有限公司 3% 7% - 3% 2% 25%新亚达(香港)有限公司 -- -- -- -- -- 16.5%深圳市新亚新材料有限公司 17% 7% - 3% 2% 25%
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税率
公司名称 城市维护 教育费地方教育企业所增值税 营业税
建设税 附加 附加 得税深圳市库泰克电子材料技术有限公司 17% 7% - 3% 2% 15%珠海市新邦电子有限公司 17% 7% - 3% 2% 25%重庆新爵电子有限公司 17% 7% - 3% 2% 25%深圳市亚美斯通电子有限公司 17% 7% - 3% 2% 25%新亚上海浦东分公司 17% 1% - 3% 2% 25%新亚广州分公司 17% 7% - 3% 2% 25%新亚福田分公司 17% 7% - 3% 2% 25%新亚惠州分公司 17% 7% - 3% 2% 25%新亚东莞分公司 17% 7% - 3% 2% 25%新亚东莞雁田分公司 17% 5% - 3% 2% 25%新亚东莞常平分公司 17% 5% - 3% 2% 25%新亚东莞长安分公司 17% 5% - 3% 2% 25%新亚天津分公司 17% 7% - 3% 2% 25%新亚深圳分公司 17% 7% - 3% 2% 25%新亚中山分公司 17% 5% - 3% 2% 25%新亚鹏城分公司 17% 7% - 3% 2% 25%新亚大连分公司 17% 7% - 3% 2% 25%新亚厦门分公司 17% 7% - 3% 2% 25%新亚青岛分公司 17% 7% - 3% 2% 25%新亚上海松江分公司 17% 1% - 3% 2% 25%(二二二二) 税税税税收收收收优优优优惠惠惠惠及及及及批批批批文文文文
本公司之子公司深圳市库泰克电子材料技术有限公司被认定为“高新技术企业”，于2012年11月5日取得编号为GR201244200511的高新技术企业证书，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条规定，深圳市国家税务局出具了深国税光减免备案[2013]26号《税收优惠登记备案通知书》，同意本公司之子公司深圳市库泰克电子材料技术有限公司2012年1月1日至2014年12月31日期间实际执行高新技术企业的优惠企业所得税率15%。
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四四四四、、、、企企企企业业业业合合合合并并并并及及及及合合合合并并并并财财财财务务务务报报报报表表表表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一一一一) 子子子子公公公公司司司司情情情情况况况况
1、、、、通通通通过过过过设设设设立立立立或或或或投投投投资资资资等等等等方方方方式式式式取取取取得得得得的的的的子子子子公公公公司司司司
实质上
从母公司所有者权益构成对 少数股东冲减子公司少数股东子公司 是否 权益中用子公司 业务 期末实际 持股比表决权 少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 净投资 合并 于冲减少类型 性质 出资额 例(%)比例(%) 权益 少数股东在该子公司的其他 报表 数股东损期初所有者权益中所项目 益的金额享有份额后的余额余额
昆山市新亚电子有限 五金工具、化工产品（不含危险化学品），电器、普通劳保用品、电动
昆山市商业 RMB200 RMB200 - 100.00 100.00是 - - -工具有限公司 公司 工具、电子元件销售。
苏州新亚机电设有限 销售机电设备、五金、仪器仪表、电子元器件、化工产品、不锈钢制品、
苏州市商业 RMB1000 RMB1000 - 100.00 100.00是 - - -备有限公司 公司 办公用品、劳保用品
深圳市旭富达电有限 电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及国内商业、
深圳市商业 RMB100 RMB51 - 51.00 51.00是 -225,168.73 - -子有限公司 公司 物资供销业；信息咨询、从事货物、技术进出口业务
新亚达(香港)有 有限
香港 商业 HKD500电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及售后服务 HKD500 - 100.00 100.00是 - - -限公司 公司
室温固化硅橡胶的技术开发、生产与销售；绝缘电子硅材料、环氧灌封
深圳市新亚新材有限 制造 材料、液体硅橡胶、导热硅脂的技术开发与销售；化工产品的销售（不
深圳市 RMB3000 RMB3000 - 100.00 100.00是 - - -料有限公司 公司 业 含易燃、易爆、剧毒等危险化学物品）；其他国内贸易、货物及技术进
出口（不含法律、行政法规、国务院决定禁止项目和需前置审批的项目）。
研发、销售：电子产品（不含电子出版物）、仪器仪表、劳保用品、化
重庆新爵电子有有限
重庆市商业 RMB2500工产品（不含危险化学品）、净化产品、机器设备维护及租赁、货物进 RMB2500 - 100.00 100.00是 - - -限公司 公司
出口及技术进出口业务。
珠海市新邦电子有限 一般经营项目可以自主经营；许可经营项目凭审批部门审批文件或者许
珠海市商业 RMB2500 RMB2500 - 100.00 100.00是 - - -有限公司 公司 可证件经营。
一般经营项目：电了工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销
售及售后服务；信息咨询（不含限制项目）；净化产品的开发及销售；
深圳市亚美斯通有限 净化工程的设计与安装，机器设备租赁；五金零配件的销售，国内贸易
深圳市商业 RMB5000 RMB5000 - 100.00 100.00是 - - -电子有限公司 公司 （不含专营、专控、专卖商品），经营进出口业务（法律、行政法规、
国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。许
可经营项目：普通货运。
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2、、、、通通通通过过过过同同同同一一一一控控控控制制制制下下下下企企企企业业业业合合合合并并并并取取取取得得得得的的的的子子子子公公公公司司司司
实质上构 少数股东从母公司所有者权益冲减成对子公 权益中用子公司少数股东分担的本子公司
期末实际出 持股比表决权比是否合少数股
子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少期亏损超过少数股东在该资额 例(%) 例(%)并报表东权益
类型
的其他项 数股东损子公司期初所有者权益中目余额 益的金额 所享有份额后的余额深圳市好顺电工 生产销售电批、毫伏表、信号发生器等电
RMB1000
有限公司深圳市商业 RMB813.64 - 100.00 100.00是 - - -有限公司 子系列工具、仪器仪表及相关配件
惠州新力达电子 电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、
有限公司惠州市制造业 RMB1000 RMB886.83 - 100.00 100.00是 - - -工具有限公司 化工产品的购销；国内商业、物资供销业
3、、、、通通通通过过过过非非非非同同同同一一一一控控控控制制制制下下下下企企企企业业业业合合合合并并并并取取取取得得得得的的的的子子子子公公公公司司司司
实质上构 少数股东从母公司所有者权益冲减成对子公 权益中用子公司少数股东分担的本子公司 期末实际出 持股比表决权是否合少数股东权益
子公司全称 注册地业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少期亏损超过少数股东在该类型 资额 例(%)比例(%)并报表 （元）
的其他项 数股东损子公司期初所有者权益中目余额 益的金额 所享有份额后的余额高分子电子材料的技术开发、生产与销
深圳市库泰克 售，国内商业、物资供销业，货物及技术
有限
电子材料技术 深圳市制造业 RMB500进出口（以上均不含法律、行政法规、国 RMB2100 - 51.00 51.00是 13,950,239.86 - -公司
有限公司 务院决定规定需前置审批和禁止的项
目）。
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(二二二二) 合合合合并并并并范范范范围围围围发发发发生生生生变变变变更更更更的的的的说说说说明明明明
1、、、、与与与与上上上上期期期期相相相相比比比比本本本本期期期期新新新新增增增增合合合合并并并并单单单单位位位位 1家家家家，，，，原原原原因因因因为为为为：：：：本本本本公公公公司司司司本本本本期期期期投投投投资资资资设设设设立立立立了了了了一一一一家家家家全全全全资资资资子子子子公公公公司司司司深深深深圳圳圳圳市市市市亚亚亚亚美美美美斯斯斯斯通通通通电电电电子子子子有有有有限限限限公公公公司司司司。。。。
2013年8月，本公司出资50,000,000.00元设立了深圳市亚美斯通电子有限公司，该公司于2013年9月12日取得440301107872293号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 50,000,000.00元。公司经营范围：一般经营项目：电了工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及售后服务；信息咨询（不含限制项目）；净化产品的开发及销售；净化工程的设计与安装，机器设备租赁；五金零配件的销售，国内贸易（不含专营、专控、专卖商品），经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。许可经营项目：普通货运。
(三三三三) 本本本本期期期期新新新新纳纳纳纳入入入入合合合合并并并并范范范范围围围围的的的的主主主主体体体体和和和和本本本本期期期期不不不不再再再再纳纳纳纳入入入入合合合合并并并并范范范范围围围围的的的的主主主主体体体体
1、、、、本本本本期期期期新新新新纳纳纳纳入入入入合合合合并并并并范范范范围围围围的的的的子子子子公公公公司司司司
名称 期末净资产 本期净利润深圳市亚美斯通电子有限公司 50,112,736.55 112,736.552、、、、本本本本期期期期无无无无不不不不再再再再纳纳纳纳入入入入合合合合并并并并范范范范围围围围的的的的子子子子公公公公司司司司。。。。
(四四四四) 境境境境外外外外经经经经营营营营实实实实体体体体主主主主要要要要报报报报表表表表项项项项目目目目的的的的折折折折算算算算汇汇汇汇率率率率
本公司境外经营实体新亚达(香港)有限公司在中国香港注册，记账本位币为人民币，报告期内不涉及外币报表折算。
五五五五、、、、 合合合合并并并并财财财财务务务务报报报报表表表表主主主主要要要要项项项项目目目目注注注注释释释释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一一一一) 货货货货币币币币资资资资金金金金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 386,628.70 1.0000 386,628.70 266,650.91 1.0000 266,650.91小计 386,628.70 266,650.91银行存款
人民币 188,748,668.67 1.0000 188,748,668.67 313,501,658.58 1.0000 313,501,658.58港币 484,862.44 0.7862 381,198.85 611,571.61 0.8108 495,862.26美元 1,355,148.89 6.0969 8,262,207.27 860,806.70 6.2855 5,410,600.51
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期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额英镑 151.96 10.0556 1,528.05 151.96 10.1611 1,544.08欧元 402.11 8.4189 3,385.32 45,903.05 8.3176 381,803.21日元 852,831.01 0.0578 49,268.90 5,928,966.03 0.0730 432,814.52瑞士法朗 15,640.28 6.8336 106,879.40 15,666.96 6.8219 106,878.44小计 197,553,136.46 320,331,161.60其他货币资金
人民币 1,549,957.64 1.0000 1,549,957.64 1,252,057.48 1.0000 1,252,057.48小计 1,549,957.64 1,252,057.48合计 199,489,722.80 321,849,869.99其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
履约保函保证金 1,274,017.29 1,252,057.48信用证保证金 275,940.35 -合计 1,549,957.64 1,252,057.48(二二二二) 应应应应收收收收票票票票据据据据
1、、、、应应应应收收收收票票票票据据据据的的的的分分分分类类类类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 14,234,923.25 10,276,497.99商业承兑汇票 2,035,434.50 146,700.80合计 16,270,357.75 10,423,198.792、、、、期期期期末末末末公公公公司司司司无无无无已已已已质质质质押押押押的的的的应应应应收收收收票票票票据据据据。。。。
3、、、、期期期期末末末末公公公公司司司司已已已已经经经经背背背背书书书书给给给给他他他他方方方方但但但但尚尚尚尚未未未未到到到到期期期期的的的的票票票票据据据据金金金金额额额额前前前前五五五五名名名名情情情情况况况况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注十堰市众盟汽车管件有限公司 2013-7-16 2014-1-16 500,000.00
东莞市飞触光电科技有限公司 2013-8-28 2014-2-28 468,720.00
格力电器（合肥）有限公司 2013-8-1 2014-2-1 367,000.00
深圳市高科润电子有限公司 2013-9-2 2014-2-28 365,000.00
比亚迪汽车工业有限公司 2013-8-13 2014-2-13 247,409.54
合计 1,948,129.54
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4、、、、期期期期末末末末公公公公司司司司无无无无已已已已贴贴贴贴现现现现或或或或质质质质押押押押的的的的商商商商业业业业承承承承兑兑兑兑票票票票据据据据。。。。
5、、、、期期期期末末末末应应应应收收收收票票票票据据据据中中中中无无无无持持持持本本本本公公公公司司司司5%以以以以上上上上（（（（含含含含5%））））表表表表决决决决权权权权股股股股份份份份的的的的股股股股东东东东单单单单位位位位欠欠欠欠款款款款。。。。
(三三三三) 应应应应收收收收账账账账款款款款
1、、、、应应应应收收收收账账账账款款款款账账账账龄龄龄龄分分分分析析析析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)3个月以内 88,982,946.80 79.58 - - 89,520,069.87 79.34 - -4-6个月 10,914,918.29 9.76 218,298.37 2.00 13,849,531.51 12.27 276,990.63 2.007-12个月 5,877,589.99 5.26 310,480.09 5.28 2,119,191.40 1.88 105,959.57 5.001－2年 1,936,945.07 1.73 647,698.24 33.44 6,124,456.92 5.43 612,445.69 10.002－3年 3,553,668.71 3.18 2,516,984.42 70.83 1,192,156.40 1.06 238,431.28 20.003－4年 552,406.20 0.49 431,012.86 78.02 23,324.00 0.02 11,662.00 50.00合计 111,818,475.06 100.00 4,124,473.98 3.69 112,828,730.10 100.00 1,245,489.17 1.102、、、、应应应应收收收收账账账账款款款款按按按按种种种种类类类类披披披披露露露露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单项计提
- - - - - - - -坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：无信用风险组合 - - - - - - - -正常信用风险组合 107,621,313.82 96.25 766,744.99 0.71 112,828,730.10 100.00 1,245,489.17 1.10组合小计 107,621,313.82 96.25 766,744.99 0.71 112,828,730.10 100.00 1,245,489.17 1.10单项金额虽不重大但单项
4,197,161.24 3.75 3,357,728.99 80.00 - - - -计提坏账准备的应收账款
合计 111,818,475.06 100.00 4,124,473.98 3.69 112,828,730.10 100.00 1,245,489.17 1.10
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
3个月以内 88,982,946.80 82.68 - 89,520,069.87 79.34 -4-6个月 10,914,918.29 10.14 218,298.37 13,849,531.51 12.27 276,990.637-12个月 5,855,455.86 5.44 292,772.79 2,119,191.40 1.88 105,959.571－2年 1,288,368.29 1.20 128,836.82 6,124,456.92 5.43 612,445.692－3年 543,250.93 0.50 108,650.19 1,192,156.40 1.06 238,431.283－4年 36,373.65 0.04 18,186.82 23,324.00 0.02 11,662.00合计 107,621,313.82 100.00 766,744.99 112,828,730.10 100.00 1,245,489.17期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由江西赛维LDK光伏硅科技有限公司 1,535,747.43 1,228,597.94 80.00客户资金周转困难江西赛维LDK太阳能多晶硅有限公司 415,935.37 332,748.30 80.00客户资金周转困难江西赛维LDK太阳能高科技有限公司 164,704.48 131,763.58 80.00客户资金周转困难深圳市宝安区观澜雅硅堂制品厂 2,080,773.96 1,664,619.17 80.00客户资金周转困难合计 4,197,161.24 3,357,728.99
3、、、、本本本本报报报报告告告告期期期期不不不不存存存存在在在在已已已已全全全全额额额额计计计计提提提提坏坏坏坏账账账账准准准准备备备备，，，，或或或或计计计计提提提提减减减减值值值值准准准准备备备备的的的的比比比比例例例例较较较较大大大大，，，，但但但但在在在在本本本本期期期期又又又又全全全全额额额额收收收收回回回回或或或或转转转转回回回回，，，，或或或或在在在在本本本本期期期期收收收收回回回回或或或或转转转转回回回回比比比比例例例例较较较较大大大大的的的的应应应应收收收收账账账账款款款款。。。。
4、、、、本本本本报报报报告告告告期期期期实实实实际际际际核核核核销销销销的的的的应应应应收收收收账账账账款款款款情情情情况况况况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生深圳市触控显示技术有限公司 货款 247,499.99无法收回 否
其他零星客户 货款 25,309.13无法收回 否
合计 272,809.12
5、、、、期期期期末末末末应应应应收收收收账账账账款款款款中中中中无无无无持持持持本本本本公公公公司司司司5%以以以以上上上上（（（（含含含含5%））））表表表表决决决决权权权权股股股股份份份份的的的的股股股股东东东东单单单单位位位位欠欠欠欠款款款款。。。。
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6、、、、应应应应收收收收账账账账款款款款中中中中欠欠欠欠款款款款金金金金额额额额前前前前五五五五名名名名单单单单位位位位情情情情况况况况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)华为公司及其关联企业 非关联方 15,371,502.983个月以内 13.75富士康公司及其关联企业 非关联方 7,523,765.356个月以内 6.73上海优梯熙胶带有限公司 非关联方 6,333,618.223个月以内 5.66东莞市平波电子有限公司 非关联方 6,239,499.216个月以内 5.58伟创力及其关联企业 非关联方 5,892,299.153个月以内 5.27合计 41,360,684.91 36.997、、、、期期期期末末末末应应应应收收收收账账账账款款款款中中中中无无无无应应应应收收收收其其其其他他他他关关关关联联联联方方方方的的的的欠欠欠欠款款款款。。。。
(四四四四) 预预预预付付付付款款款款项项项项
1、、、、预预预预付付付付款款款款项项项项按按按按账账账账龄龄龄龄列列列列示示示示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 40,795,376.66 99.34 17,027,211.31 97.071至2年 270,018.46 0.66 504,871.75 2.882至3年 - - 8,428.86 0.05合计 41,065,395.12 100.00 17,540,511.92 100.002、、、、预预预预付付付付款款款款项项项项金金金金额额额额前前前前五五五五名名名名单单单单位位位位情情情情况况况况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因昆山龙腾光电有限公司 非关联方 9,869,739.051年以内 尚未到货验收库迈思精密机械（上海）有限公司 非关联方 6,583,952.341年以内 尚未到货验收上海英岱普汽车线束控制系统有限公司非关联方 5,693,816.521年以内 尚未到货验收 CRESTSYSTEMS(M)SDNBHD 非关联方 2,532,237.671年以内 尚未到货验收肖根福罗格注胶技术有限公司 非关联方 990,000.001年以内 尚未到货验收合计 25,669,745.58
3、、、、期期期期末末末末预预预预付付付付款款款款项项项项中中中中无无无无持持持持本本本本公公公公司司司司5%以以以以上上上上（（（（含含含含5%））））表表表表决决决决权权权权股股股股份份份份的的的的股股股股东东东东单单单单位位位位欠欠欠欠款款款款。。。。
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(五五五五) 应应应应收收收收利利利利息息息息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
定期存款利息 153,758.90 2,223,750.00 2,377,508.90 -(六六六六) 其其其其他他他他应应应应收收收收款款款款
1、、、、其其其其他他他他应应应应收收收收款款款款账账账账龄龄龄龄分分分分析析析析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)3个月以内 1,744,082.76 47.57 - - 1,509,073.52 40.94 - -4-6个月 367,789.72 10.03 6,937.78 1.89 703,045.60 19.07 14,060.91 2.007-12个月 467,593.26 12.76 23,379.67 5.00 46,174.49 1.25 2,308.72 5.001－2年 86,884.60 2.37 8,688.46 10.00 632,148.30 17.15 63,214.83 10.002－3年 281,133.55 7.67 56,226.71 20.00 88,868.80 2.41 17,773.76 20.003－4年 45,765.20 1.25 22,882.60 50.00 648,030.80 17.58 324,015.40 50.004－5年 643,670.80 17.56 514,936.64 80.00 29,140.00 0.79 23,312.00 80.005年以上 28,900.00 0.79 28,900.00 100.00 30,000.00 0.81 30,000.00 100.00合计 3,665,819.89 100.00 661,951.86 18.06 3,686,481.51 100.00 474,685.62 12.882、、、、其其其其他他他他应应应应收收收收款款款款按按按按种种种种类类类类披披披披露露露露：：：：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单项计提
- - - - - - - -坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：无信用风险组合 20,900.19 0.57 - - 335,802.91 9.11 - -正常信用风险组合 3,644,919.70 99.43 661,951.86 18.16 3,350,678.60 90.89 474,685.62 14.17组合小计 3,665,819.89 100.00 661,951.86 18.06 3,686,481.51 100.00 474,685.62 12.88单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 - - - - - - - -款
合计 3,665,819.89 100.00 661,951.86 18.06 3,686,481.51 100.00 474,685.62 12.88
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组合中，无信用风险组合的其他应收款：
占其他应收款总额其他应收款内容 性质 金额 账龄
的比例(%)应收出口退税 出口退税 20,900.193-6个月 0.57组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
3个月以内 1,744,082.76 47.85 - 1,173,270.36 35.02 -4-6个月 346,889.53 9.52 6,937.78 703,045.86 20.98 14,060.917-12个月 467,593.26 12.83 23,379.67 46,174.49 1.38 2,308.721－2年 86,884.60 2.38 8,688.46 632,148.29 18.86 63,214.832－3年 281,133.55 7.71 56,226.71 88,868.80 2.65 17,773.763－4年 45,765.20 1.26 22,882.60 648,030.80 19.34 324,015.404－5年 643,670.80 17.66 514,936.64 29,140.00 0.87 23,312.005年以上 28,900.00 0.79 28,900.00 30,000.00 0.90 30,000.00合计 3,644,919.70 100.00 661,951.86 3,350,678.60 100.00 474,685.623、、、、本本本本报报报报告告告告期期期期不不不不存存存存在在在在已已已已全全全全额额额额计计计计提提提提坏坏坏坏账账账账准准准准备备备备，，，，或或或或计计计计提提提提减减减减值值值值准准准准备备备备的的的的比比比比例例例例较较较较大大大大，，，，但但但但在在在在本本本本期期期期又又又又全全全全额额额额收收收收回回回回或或或或转转转转回回回回，，，，或或或或在在在在本本本本期期期期收收收收回回回回或或或或转转转转回回回回比比比比例例例例较较较较大大大大的的的的其其其其他他他他应应应应收收收收款款款款。。。。
4、、、、本本本本报报报报告告告告期期期期无无无无实实实实际际际际核核核核销销销销的的的的其其其其他他他他应应应应收收收收款款款款。。。。
5、、、、期期期期末末末末其其其其他他他他应应应应收收收收款款款款中中中中无无无无持持持持本本本本公公公公司司司司5%以以以以上上上上（（（（含含含含5%））））表表表表决决决决权权权权股股股股份份份份的的的的股股股股东东东东单单单单位位位位欠欠欠欠款款款款。。。。
6、、、、其其其其他他他他应应应应收收收收款款款款金金金金额额额额前前前前五五五五名名名名单单单单位位位位情情情情况况况况
占其他应收
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 款总额的比性质或内容关系
例(%)
江胜房地产开发(深圳)有限公司非关联方 793,003.005年以内 21.63租赁押金青岛海尔零部件采购有限公司 非关联方 500,000.001年以内 13.64投标保证金江伟 公司员工 355,218.746个月以内 9.69员工备用金黄伟进 公司员工 300,000.001年以内 8.18员工备用金合肥长虹实业有限公司 非关联方 174,487.152-3年 4.76质量保证金合计 2,122,708.89 57.90
7、、、、期期期期末末末末其其其其他他他他应应应应收收收收款款款款中中中中无无无无应应应应收收收收其其其其他他他他关关关关联联联联方方方方的的的的欠欠欠欠款款款款
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(七七七七) 存存存存货货货货
1、、、、存存存存货货货货分分分分类类类类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 7,632,858.35 513,973.78 7,118,884.57 5,789,379.44 347,073.66 5,442,305.78在产品 2,401,728.85 - 2,401,728.85 1,781,042.38 - 1,781,042.38库存商品 28,669,395.12 3,973,376.49 24,696,018.63 28,040,378.88 3,446,285.25 24,594,093.63发出商品 39,997,490.52 - 39,997,490.52 33,640,369.90 - 33,640,369.90包装物 338,260.89 - 338,260.89 256,915.28 - 256,915.28委托加工物资 26,667.05 - 26,667.05 6,402.68 - 6,402.68合计 79,066,400.78 4,487,350.27 74,579,050.51 69,514,488.56 3,793,358.91 65,721,129.652、、、、存存存存货货货货跌跌跌跌价价价价准准准准备备备备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 347,073.66 166,900.12 - - 513,973.78库存商品 3,446,285.25 699,464.44 - 172,373.20 3,973,376.49合计 3,793,358.91 866,364.56 - 172,373.20 4,487,350.27(八八八八) 其其其其他他他他流流流流动动动动资资资资产产产产
项目 期末余额 年初余额
银行短期理财产品 65,000,000.00 -待抵扣增值税进项税 1,361,016.07 1,488,121.10预缴纳企业所得税 1,465,752.33 -预缴进口货物关税及海关增值税 1,433,286.03 -合计 69,260,054.43 1,488,121.10(九九九九) 长长长长期期期期应应应应收收收收款款款款
项目 期末余额 年初余额
分期收款销售商品 5,742,820.25 12,720,227.00减：未实现融资收益 10,136.26 512,721.10合计 5,732,683.99 12,207,505.90
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（1）2011年 6月，本公司与深圳市中讯天成科技有限公司签订销售合同，合同标的：安立MT8820通讯无线通信测试仪30台，含税含安装调试费11,599,998.75元，合同约定月结60天，分29个月等额支付（实际交付货物以买方收货单为准）。期末余额在2014年1月已全部收回。
（2）2011年 9月，本公司之厦门分公司与深圳市中讯天成科技有限公司签订销售合同，合同标的：罗德施瓦茨R$SCMU200通讯无线通信测试仪50台，含税（未单独计收安装调试费）11,407,500.00元，合同约定月结 60天，分 24个月等额支付（实际交付货物以买方收货单为准）。期末余额在2014年1月已全部收回。
(十十十十) 长长长长期期期期股股股股权权权权投投投投资资资资
1、、、、长长长长期期期期股股股股权权权权投投投投资资资资分分分分类类类类如如如如下下下下：：：：
项目 期末余额 年初余额
合营企业 7,500,000.00 -联营企业 - -其他股权投资 - -小计 7,500,000.00 -减：减值准备 - -合计 7,500,000.00 -
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2、、、、合合合合营营营营企企企企业业业业相相相相关关关关信信信信息息息息
本企业在被投资单位
被投资单位名称 本企业持股比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润表决权比例(%)
昆山市龙显光电有限公司 25.00 25.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - -3、、、、长长长长期期期期股股股股权权权权投投投投资资资资明明明明细细细细情情情情况况况况
其中：联营及合 在被投资单位
在被投资在被投资单 本期计本期核算 年初 营企业其他综 持股比例与表减值
被投资单位 投资成本 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权 提减值现金方法 余额 合收益变动中 决权比例不一准备
比例(%) 比例(%) 准备 红利享有的份额 致的说明
昆山市龙显光
权益法 7,500,000.00 - 7,500,000.00 - 7,500,000.00 25.00 25.00 -- - - -电有限公司
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(十十十十一一一一)投投投投资资资资性性性性房房房房地地地地产产产产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1．账面原值合计 15,526,894.34 - - 15,526,894.34（1）房屋、建筑物 15,526,894.34 - - 15,526,894.34（2）土地使用权 - - - -2．累计折旧和累计摊销合计 2,020,183.83 384,796.92 - 2,404,980.75（1）房屋、建筑物 2,020,183.83 384,796.92 - 2,404,980.75（2）土地使用权 - - - -3．投资性房地产净值合计 13,506,710.51 13,121,913.59（1）房屋、建筑物 13,506,710.51 13,121,913.59（2）土地使用权 - -4．投资性房地产减值准备累计金额合计 - - - -（1）房屋、建筑物 - - - -（2）土地使用权 - - - -5．投资性房地产账面价值合计 13,506,710.51 13,121,913.59（1）房屋、建筑物 13,506,710.51 13,121,913.59（2）土地使用权 - -期末公司无用于抵押或担保的投资性房地产。
2013年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为384,796.92元。
期末不存在需要计提投资性房地产减值准备的减值迹象。
(十十十十二二二二)固固固固定定定定资资资资产产产产
1、、、、固固固固定定定定资资资资产产产产情情情情况况况况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 62,488,209.81 2,268,772.29 1,207,976.04 63,549,006.06其中：房屋及建筑物 7,325,470.09 - - 7,325,470.09机器设备 12,455,407.77 766,279.48 - 13,221,687.25电子设备 30,904,258.52 274,386.00 22,980.00 31,155,664.52运输工具 8,798,341.47 896,480.00 846,102.61 8,848,718.86其他设备 3,004,731.96 331,626.81 338,893.43 2,997,465.34本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 27,255,254.30 - 10,068,057.63 832,701.56 36,490,610.37其中：房屋及建筑物 4,338,167.27 - 292,503.07 - 4,630,670.34机器设备 2,719,476.05 - 1,129,187.52 - 3,848,663.57电子设备 13,484,717.32 - 7,272,540.68 22,497.61 20,734,760.39
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额运输工具 5,295,291.47 - 1,081,861.13 781,386.08 5,595,766.52其他设备 1,417,602.19 - 291,965.23 28,817.87 1,680,749.55三、固定资产账面净值合计 35,232,955.51 27,058,395.69其中：房屋及建筑物 2,987,302.82 2,694,799.75机器设备 9,735,931.72 9,373,023.68电子设备 17,419,541.20 10,420,904.13运输工具 3,503,050.00 3,252,952.34其他设备 1,587,129.77 1,316,715.79四、减值准备合计 - -其中：房屋及建筑物 - - - -机器设备 - - - -电子设备 - - - -运输工具 - - - -其他设备 - - - -五、固定资产账面价值合计 35,232,955.51 27,058,395.69其中：房屋及建筑物 2,987,302.82 2,694,799.75机器设备 9,735,931.72 9,373,023.68电子设备 17,419,541.20 10,420,904.13运输工具 3,503,050.00 3,252,952.34其他设备 1,587,129.77 1,316,715.79本期折旧额10,068,057.63元。
本期由在建工程转入固定资产原价为0元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为0元。
期末不存在需要计提固定资产减值准备的减值迹象。
2、、、、期期期期末末末末暂暂暂暂时时时时闲闲闲闲置置置置的的的的固固固固定定定定资资资资产产产产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 552,084.70 298,887.90 - 253,196.80期末暂时闲置的固定资产为本公司之子公司惠州新力达电子工具有限公司暂时闲置的机器设备。
3、、、、期期期期末末末末公公公公司司司司无无无无通通通通过过过过融融融融资资资资租租租租赁赁赁赁租租租租入入入入的的的的固固固固定定定定资资资资产产产产。。。。
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4、、、、通通通通过过过过经经经经营营营营租租租租赁赁赁赁租租租租出出出出的的的的固固固固定定定定资资资资产产产产
项目 账面价值
电子设备 6,863,422.022013年10月，本公司与伟创力实业（珠海）有限公司签订设备续租合同。合同标的：30台安立 MT8820C手机综测仪；租赁期限：2013年 10月 15日至 2014年 10月 14日。截止 2013年 12月 31日，上述固定资产原值人民币7,226,231.45元、账面价值2,007,286.42元。
2013年9月至10月，本公司与松日数码发展（深圳）有限公司签订5份设备租赁合同。合同标的：100台罗德施瓦茨R$SCMU200通讯无线通信测试仪；
租赁期限：不定期租赁。截止2013年12月31日，上述固定资产原值人民币15,782,440.51元、账面价值4,856,135.60元。
5、、、、期期期期末末末末公公公公司司司司无无无无持持持持有有有有待待待待售售售售的的的的固固固固定定定定资资资资产产产产情情情情况况况况。。。。
6、、、、期期期期末末末末未未未未办办办办妥妥妥妥产产产产权权权权证证证证书书书书的的的的固固固固定定定定资资资资产产产产情情情情况况况况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 921,549.68政策性福利住房 --
2009年9月4日，本公司与深圳市福田区建设局分别签订编号为“深福房企人字（2009）第 00302号”、“深福房企人字（2009）第 00303号”福田区企业人才住房购买合同，本公司向深圳市福田区建设局购买位于福田保税区桂花路南福保桂花苑4栋A座402房和2栋D座2701房两处住房。由于该住房属于政策性福利住房-人才公寓，为限制其上市交易，目前不允许办产权证。
(十十十十三三三三)无无无无形形形形资资资资产产产产
1、、、、无无无无形形形形资资资资产产产产情情情情况况况况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 1,815,130.00 324,000.00 - 2,139,130.00土地使用权 1,550,000.00 - - 1,550,000.00办公软件 245,250.00 324,000.00 - 569,250.00网站使用权 19,880.00 - - 19,880.002、累计摊销合计 607,357.40 102,459.63 - 709,817.03土地使用权 418,942.41 30,999.63 - 449,942.04办公软件 168,534.99 71,460.00 - 239,994.99
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
网站使用权 19,880.00 - - 19,880.003、无形资产账面净值合计 1,207,772.60 1,429,312.97土地使用权 1,131,057.59 1,100,057.96办公软件 76,715.01 329,255.01网站使用权 - -
4、减值准备合计 - - - -
土地使用权 - - - -
办公软件 - - - -
网站使用权 - - - -
无形资产账面价值合计 1,207,772.60 1,429,312.97土地使用权 1,131,057.59 1,100,057.96办公软件 76,715.01 329,255.01网站使用权 - -
本期摊销额102,459.63元。
期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为0元。
(十十十十四四四四)商商商商誉誉誉誉
商商商商誉誉誉誉账账账账面面面面价价价价值值值值
期末减值被投资单位名称 年初余额 本期增加本期减少 期末余额
准备
深圳市库泰克电子材料
15,025,507.23 - - 15,025,507.23 -技术有限公司
合计 15,025,507.23 - - 15,025,507.23 -商誉的说明：
（1）商誉的计算过程
本公司于2011年2月支付人民币21,000,000.00元合并成本（其中：收购黄伟进35.28%股权转让款人民币 1,100万元；支付深圳市库泰克电子材料技术有限公司溢价增资款人民币1,000万元），取得了深圳市库泰克电子材料技术有限公司51%的权益。合并成本超过按比例获得的深圳市库泰克电子材料技术有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 15,025,507.23元，确认为与深圳市库泰克电子材料技术有限公司相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法
本公司将深圳市库泰克电子材料技术有限公司的所有资产认定为一个资产组，该资产组的可收回金额亦采用资产组的预计未来现金流量的现值。收益期参照特种化工行业经营规律采用有限年期为 15年，预期收益根据管理层批准的 5
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年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。现金流量预测所用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率13%。
报告期末，经测试商誉无需计提商誉减值准备。
(十十十十五五五五)长长长长期期期期待待待待摊摊摊摊费费费费用用用用
其他 其他减少项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
减少 原因
装修费 5,442,414.72 80,839.22 1,928,426.29 - 3,594,827.65 --
(十十十十六六六六)递递递递延延延延所所所所得得得得税税税税资资资资产产产产和和和和递递递递延延延延所所所所得得得得税税税税负负负负债债债债
1、、、、递递递递延延延延所所所所得得得得税税税税资资资资产产产产和和和和递递递递延延延延所所所所得得得得税税税税负负负负债债债债不不不不以以以以抵抵抵抵销销销销后后后后的的的的净净净净额额额额列列列列示示示示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
应收款项减值准备 1,047,992.39 403,156.12存货跌价准备 1,103,026.86 944,287.05可抵扣亏损 3,963,148.70 3,910,815.90合并抵销存货未实现内部销售损益 325,508.42 490,891.84确认为递延收益的政府补助 147,500.00 -小计 6,587,176.37 5,749,150.91递延所得税负债：
分期收款销售商品 182,288.63 480,799.45小计 182,288.63 480,799.45（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异 - -（2）可抵扣亏损 899,185.54 62,769.37合计 899,185.54 62,769.37（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 期末余额 年初余额 备注
2014 - -
2015 - -
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项目 期末余额 年初余额 备注
2016 - -
2017 62,769.37 62,769.37
2018 836,416.17 -
合计 899,185.54 62,769.37
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
分期收款销售商品 729,154.52小计 729,154.52应收款项减值准备 4,786,285.84存货跌价准备 4,487,350.27可抵扣亏损 15,852,594.80合并抵销存货未实现内部销售损益 1,302,033.65政府补助 590,000.00小计 27,018,264.56(十十十十七七七七)其其其其他他他他非非非非流流流流动动动动资资资资产产产产
类别及内容 期末余额 年初余额
预付购房款 11,050,000.00 - 2013年 12月，本公司与深圳市卓越康华贸易有限公司及深圳市圳宝实业有限公司签订房屋买卖合同，合同约定本公司购买卓越梅林中心广场（北区）第一栋第二层和第三层两层楼整层用作办公场地，实际使用面积为 3529.57平方米，合同总价款为12,155.00万元，截止2013年12月31日已预付购房款1,105.00万元。
(十十十十八八八八)资资资资产产产产减减减减值值值值准准准准备备备备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 1,720,174.79 3,339,060.17 - 272,809.12 4,786,425.84
存货跌价准备 3,793,358.91 866,364.56 - 172,373.20 4,487,350.27
合计 5,513,533.70 4,205,424.73 - 445,182.32 9,273,776.11
本期转销坏账准备272,809.12元，详见（三）、4本报告期实际核销的应收账款情况。
本期转销存货跌价准备 172,373.20元，主要为本期销售滞销和积压库存商品而相应结转的账面已计提存货跌价准备。
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(十十十十九九九九)应应应应付付付付账账账账款款款款
1、、、、应应应应付付付付账账账账款款款款明明明明细细细细如如如如下下下下：：：：
项目 期末余额 年初余额
应付账款 24,084,170.92 31,147,080.432、、、、期期期期末末末末数数数数中中中中无无无无欠欠欠欠持持持持本本本本公公公公司司司司5%以以以以上上上上（（（（含含含含5%））））表表表表决决决决权权权权股股股股份份份份的的的的股股股股东东东东单单单单位位位位款款款款项项项项。。。。
3、、、、期期期期末末末末数数数数中中中中无无无无欠欠欠欠关关关关联联联联方方方方款款款款项项项项。。。。
4、、、、期期期期末末末末数数数数中中中中无无无无账账账账龄龄龄龄超超超超过过过过一一一一年年年年的的的的大大大大额额额额应应应应付付付付账账账账款款款款。。。。
(二二二二十十十十)预预预预收收收收款款款款项项项项
1、、、、预预预预收收收收款款款款项项项项情情情情况况况况：：：：
项目 期末余额 年初余额
预收账款 842,553.42 3,277,585.932、、、、期期期期末末末末数数数数中中中中无无无无预预预预收收收收持持持持本本本本公公公公司司司司5%以以以以上上上上（（（（含含含含5%））））表表表表决决决决权权权权股股股股份份份份的的的的股股股股东东东东单单单单位位位位款款款款项项项项。。。。
3、、、、期期期期末末末末数数数数中中中中无无无无预预预预收收收收关关关关联联联联方方方方款款款款项项项项。。。。
4、、、、期期期期末末末末数数数数中中中中无无无无账账账账龄龄龄龄超超超超过过过过一一一一年年年年的的的的大大大大额额额额预预预预收收收收款款款款项项项项。。。。
(二二二二十十十十一一一一)应应应应付付付付职职职职工工工工薪薪薪薪酬酬酬酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,664,303.52 37,527,433.15 36,926,377.08 2,265,359.59
（2）职工福利费 - 2,723,052.27 2,723,052.27 -
（3）社会保险费 121,204.68 4,028,278.39 4,148,909.49 573.58
其中：基本养老保险费 74,716.68 2,778,392.58 2,852,784.26 325.00
医疗保险费 30,897.00 907,022.84 937,728.02 191.82
失业保险费 8,697.94 174,925.64 183,591.58 32.00
工伤保险费 5,469.80 107,928.48 113,388.28 10.00
生育保险费 1,423.26 60,008.84 61,417.34 14.76
（4）住房公积金 - 1,867,944.30 1,867,944.30 -
（5）工会经费和职工教育经费 902.12 144,138.25 145,040.37 -
（6）非货币性福利 - - - -
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（7）辞退福利 - 166,870.83 166,870.83 -
（8）其他 - - - -
合计 1,786,410.32 46,457,717.19 45,978,194.34 2,265,933.17
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本期工会经费和职工教育经费金额 144,138.25元，未发生非货币性福利金额，因解除劳动关系给予补偿166,870.83元。
期末应付职工薪酬主要为2013年12月年终奖，实际发放时间为2014年1月。
(二二二二十十十十二二二二)应应应应交交交交税税税税费费费费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 1,895,565.35 2,825,879.51营业税 5,595.00 2,067.10城市维护建设税 114,061.72 96,067.61企业所得税 913,112.41 1,438,296.59个人所得税 225,406.03 183,414.67教育费附加 88,142.34 69,354.40房产税 74,757.99 81,897.99土地使用税 34,855.00 34,855.00其他 14,991.08 26,630.31合计 3,366,486.92 4,758,463.16(二二二二十十十十三三三三)其其其其他他他他应应应应付付付付款款款款
1、、、、其其其其他他他他应应应应付付付付款款款款情情情情况况况况：：：：
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 1,629,701.18 450,174.832、、、、期期期期末末末末数数数数中中中中无无无无欠欠欠欠持持持持本本本本公公公公司司司司5%以以以以上上上上（（（（含含含含5%））））表表表表决决决决权权权权股股股股份份份份的的的的股股股股东东东东单单单单位位位位款款款款项项项项。。。。
3、、、、期期期期末末末末数数数数中中中中无无无无欠欠欠欠关关关关联联联联方方方方款款款款项项项项。。。。
4、、、、账账账账龄龄龄龄超超超超过过过过一一一一年年年年的的的的大大大大额额额额其其其其他他他他应应应应付付付付款款款款情情情情况况况况的的的的说说说说明明明明。。。。
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(二二二二十十十十四四四四)其其其其他他他他流流流流动动动动负负负负债债债债
项目 期末余额 年初余额1年转入利润表的递延收益 7,500.00 7,500.00根据惠市科字【2009】50号《惠州市科技计划项目合同书》规定，2009年度本公司之子公司惠州新力达电子工具有限公司共收到产学研合作项目经费75,000.00元，按10年分期进入损益，预计2014年转入营业外收入7,500.00元。
(二二二二十十十十五五五五)其其其其他他他他非非非非流流流流动动动动负负负负债债债债
项目 期末余额 年初余额超过1年转入利润表的递延收益 827,500.00 735,000.00其他非流动负债说明：
本期计入
本期新增补 与资产相关/负债项目 期初余额 营业外收入其他变动 期末余额
助金额 与收益相关金额
ESD静电环境集中监测
690,000.00 100,000.00 - - 790,000.00 与资产相关预警综合测试仪项目
产学研合作项目经费 45,000.00 - 7,500.00 - 37,500.00 与资产相关合计 735,000.00 100,000.00 7,500.00 - 827,500.00
（1）ESD静电环境集中监测预警综合测试仪项目
根据粤高科【2011】129号《广东省科技型中小企业技术创新专项资金项目合同书》， 2011-2013年本公司之子公司惠州新力达电子工具有限公司共收到 ESD静电环境集中监测预警综合测试仪项目拨款790,000.00元。
（2）产学研合作项目经费
根据惠市科字【2009】50号《惠州市科技计划项目合同书》规定，2009年度本公司之子公司惠州新力达电子工具有限公司共收到产学研合作项目经费75,000.00元。按10年分期进入损益，本期已转入营业外收入3,750.00元。
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(二二二二十十十十六六六六)股股股股本本本本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1)国家持股 - - - - - - -(2)国有法人持股 - - - - - - -(3)其他内资持股
149,400,000.00 - - - -131,850,000.00 - 17,550,000.00其中
- -境内法人持股
126,000,000.00 - - - -126,000,000.00 - -境内自然人持股
23,400,000.00 - - - -5,850,000.00 - 17,550,000.00(4)外资持股
- - - - - - -其中
- -境外法人持股
- - - - - - -境外自然人持股
- - - - - - -有限售条件股份合计
149,400,000.00 - - - -131,850,000.00 - 17,550,000.002．无限售条件流通股份
- -(1)人民币普通股
50,400,000.00 - - - 131,850,000.00 - 182,250,000.00(2)境内上市的外资股
- - - - - - -(3)境外上市的外资股
- - - - - - -(4)其他
- - - - - - -无限售条件流通股份合计
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(二二二二十十十十七七七七)资资资资本本本本公公公公积积积积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 275,427,310.28 - - 275,427,310.28其他资本公积 4,432,175.11 - - 4,432,175.11合计 279,859,485.39 - - 279,859,485.39(二二二二十十十十八八八八)盈盈盈盈余余余余公公公公积积积积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,711,557.64 851,117.56 - 12,562,675.202013年度按母公司当年实现净利润的10%提取法定盈余公积。
(二二二二十十十十九九九九)未未未未分分分分配配配配利利利利润润润润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 74,222,188.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,917,829.83
母公司2013年度净利润
减：提取法定盈余公积 851,117.56
10%
应付普通股股利 19,980,000.00
期末未分配利润 63,308,901.25
(三三三三十十十十)营营营营业业业业收收收收入入入入和和和和营营营营业业业业成成成成本本本本
1、、、、营营营营业业业业收收收收入入入入、、、、营营营营业业业业成成成成本本本本
项目 本期金额 上期金额
营业收入 419,771,006.74 425,725,499.34其中：主营业务收入 413,655,000.85 413,439,605.97其他业务收入 6,116,005.89 12,285,893.37营业成本 316,341,885.01 326,498,614.22其中：主营业务成本 310,237,342.76 319,528,321.71其他业务成本 6,104,542.25 6,970,292.512、、、、主主主主营营营营业业业业务务务务（（（（分分分分行行行行业业业业））））
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子制程行业 413,655,000.85 310,237,342.76 413,439,605.97 319,528,321.71
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3、、、、主主主主营营营营业业业业务务务务（（（（分分分分产产产产品品品品））））
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子设备 144,482,961.62 118,438,165.51 53,361,370.55 43,922,299.81化工辅料 173,166,091.49 116,286,424.40 169,941,721.37 124,197,525.30仪器仪表 28,253,538.03 24,633,989.54 78,859,312.85 61,449,694.24电子工具 50,284,170.51 37,698,395.35 74,052,145.84 60,127,039.18静电净化 14,443,148.39 10,672,191.61 20,018,303.21 15,856,593.09其他 3,025,090.81 2,508,176.35 17,206,752.15 13,975,170.09合计 413,655,000.85 310,237,342.76 413,439,605.97 319,528,321.714、、、、主主主主营营营营业业业业务务务务（（（（分分分分地地地地区区区区））））
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 30,335,297.49 25,336,208.89 18,913,287.17 15,754,070.12华南地区 340,488,499.69 251,346,392.19 327,680,013.95 249,975,895.14华中地区 3,567,457.95 2,741,932.47 6,212,705.91 4,398,270.43华北地区 5,212,932.01 4,122,873.69 4,640,928.07 3,230,527.38东北地区 6,555,183.46 4,951,694.68 10,442,538.67 8,687,813.88境内其他地区 7,080,192.86 6,119,254.35 4,515,566.52 3,459,705.78境外地区 20,415,437.39 15,618,986.49 41,034,565.68 34,022,038.98合计 413,655,000.85 310,237,342.76 413,439,605.97 319,528,321.715、、、、公公公公司司司司前前前前五五五五名名名名客客客客户户户户的的的的营营营营业业业业收收收收入入入入情情情情况况况况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)华为公司及其关联企业 115,690,247.32 27.56富士康公司及其关联企业 19,975,199.80 4.76上海优梯熙胶带有限公司 17,852,838.90 4.25伟创力及其关联企业 16,622,436.12 3.96东莞市平波电子有限公司 11,078,981.93 2.64合计 181,219,704.07 43.17
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(三三三三十十十十一一一一)营营营营业业业业税税税税金金金金及及及及附附附附加加加加
项目 本期金额 上期金额
营业税 33,091.30 596,374.41
城市维护建设税 1,129,474.81 1,236,355.72
教育费附加 845,790.88 922,149.96
堤围费 133,241.19 128,714.74
合计 2,141,598.18 2,883,594.83
营业税金及附加的计缴标准见附注三、税项。
(三三三三十十十十二二二二)销销销销售售售售费费费费用用用用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬费 14,583,657.93 14,255,913.32差旅招待费 6,516,356.82 5,094,617.48运输及车辆费 3,465,954.68 2,694,149.37广告宣传费 1,460,002.84 2,296,352.35办公通讯费 1,604,210.32 1,309,244.68维修及物料消耗费 453,173.80 251,212.45租赁及水电费 643,079.86 639,776.79会务费 123,684.00 79,595.00其他 1,028,126.95 628,541.07合计 29,878,247.20 27,249,402.51(三三三三十十十十三三三三)管管管管理理理理费费费费用用用用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬费 23,771,005.02 21,634,756.16差旅招待费 3,209,327.80 3,477,713.74租赁及水电费 4,716,108.01 5,021,049.15运输及车辆费 3,538,991.90 2,941,484.49折旧及摊销 2,699,479.80 3,645,244.27办公通讯费 1,916,542.50 2,401,111.20修理及物料消耗费 882,782.80 369,279.76税费 345,773.02 490,473.64咨询费及审计费 3,059,764.28 1,178,306.95研发费用 9,355,737.11 5,793,125.11其他 2,490,288.08 1,685,339.30合计 55,985,800.32 48,637,883.77
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(三三三三十十十十四四四四)财财财财务务务务费费费费用用用用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 - 246,970.24减：利息收入 3,836,505.32 4,179,196.26汇兑损益 1,016,430.97 1,424,119.72其他 -181,905.35 -892,533.77合计 -3,001,979.70 -3,400,640.07(三三三三十十十十五五五五)资资资资产产产产减减减减值值值值损损损损失失失失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 3,339,060.17 856,060.57存货跌价损失 866,364.56 1,335,836.49合计 4,205,424.73 2,191,897.06(三三三三十十十十六六六六)投投投投资资资资收收收收益益益益
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 - 397,614.02购买短期理财产品产生的投资收益 2,389,589.03 861,397.26合计 2,389,589.03 1,259,011.28(三三三三十十十十七七七七)营营营营业业业业外外外外收收收收入入入入
1、、、、营营营营业业业业外外外外收收收收入入入入分分分分项项项项目目目目情情情情况况况况
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 12,336.00 117,501.82 12,336.00其中：处置固定资产利得 12,336.00 117,501.82 12,336.00处置无形资产利得 - - -政府补助 2,821,296.36 2,415,032.00 2,821,296.36其他 405,127.76 369,031.13 405,127.76合计 3,238,760.12 2,901,564.95 3,238,760.12
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2、、、、政政政政府府府府补补补补助助助助明明明明细细细细
与资产相关项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关深圳市战略深圳市战略性新兴产
新兴产业发业发展规划和深发改货币形式2013年3月 1,500,000.00 -与收益相关展专项资金 [2013]288号文
深圳市战略深圳市战略性新兴产
新兴产业发业发展规划和深发改货币形式2013年11月 1,200,000.00 -与收益相关展专项资金 [2013]1450号文
深圳市财政委员会、
深圳市经济贸易和信
息化委员会《深圳市
中小企业发
民营及中小企业发展货币形式2012年6月 - 2,000,000.00与收益相关展专项资金
专项资金管理暂行办
法》（深财科〔2012〕
177号）
惠州市科学技术局
《关于下达惠州市工
工程技术研程技术研究开发中心
究开发中心(农业科技创新中心)货币形式2009年11月 - 242,500.00与收益相关组建经费 组建经费计划的通
知》（惠市科字（2009）
41号）
福田区人民政府办公
福田区产业室《深圳市福田区产
发展专项资业发展专项资金管理货币形式2012年9月 - 162,600.00与收益相关金 暂行办法》（福府办
〔2012〕16号）
其他 市场推广基金资助等货币形式 2013年 121,296.36 9,932.00与收益相关合计 2,821,296.36 2,415,032.00
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(三三三三十十十十八八八八)营营营营业业业业外外外外支支支支出出出出
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 15,615.54 38,501.59 15,615.54其中：固定资产处置损失 15,615.54 38,501.59 15,615.54无形资产处置损失 - - -赔偿支出 - 765,000.00 -其他 248,111.99 400,797.77 248,111.99合计 263,727.53 1,204,299.36 263,727.53(三三三三十十十十九九九九)所所所所得得得得税税税税费费费费用用用用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,354,496.16 8,004,898.20
递延所得税调整 -1,136,536.28 -1,747,001.53
合计 3,217,959.88 6,257,896.67
(四四四四十十十十)基基基基本本本本每每每每股股股股收收收收益益益益和和和和稀稀稀稀释释释释每每每每股股股股收收收收益益益益的的的的计计计计算算算算过过过过程程程程
计算公式：
1、、、、基基基基本本本本每每每每股股股股收收收收益益益益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、、、、稀稀稀稀释释释释每每每每股股股股收收收收益益益益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
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其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 9,917,829.83 14,508,468.45本公司发行在外普通股的加权平均数 199,800,000.00 199,800,000.00基本每股收益（元/股） 0.05 0.07普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 199,800,000.00 199,800,000.00加：本期发行的普通股加权数 - -减：本期回购的普通股加权数 - -年末发行在外的普通股加权数 199,800,000.00 199,800,000.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 9,917,829.83 14,508,468.45
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 199,800,000.00 199,800,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.05 0.07
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 199,800,000.00 199,800,000.00
年末普通股的加权平均数（稀释） 199,800,000.00 199,800,000.00
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(四四四四十十十十一一一一)现现现现金金金金流流流流量量量量表表表表项项项项目目目目注注注注释释释释
1、、、、收收收收到到到到的的的的其其其其他他他他与与与与经经经经营营营营活活活活动动动动有有有有关关关关的的的的现现现现金金金金
项目 本期金额
利息收入 3,990,264.22收到政府补助 2,821,296.36收到公司往来款 1,252,057.48合计 8,063,618.062、、、、支支支支付付付付的的的的其其其其他他他他与与与与经经经经营营营营活活活活动动动动有有有有关关关关的的的的现现现现金金金金
项目 本期金额
支付销售费用 15,149,036.86支付管理费用 23,923,483.13其他 1,563,068.69合计 40,635,588.683、、、、收收收收到到到到的的的的其其其其他他他他与与与与投投投投资资资资活活活活动动动动有有有有关关关关的的的的现现现现金金金金
项目 本期金额
赎回短期银行理财产品 465,000,000.00收到与资产相关的政府补助 100,000.00合计 465,100,000.004、、、、支支支支付付付付的的的的其其其其他他他他与与与与投投投投资资资资活活活活动动动动有有有有关关关关的的的的现现现现金金金金
项目 本期金额
购买短期银行理财产品 530,000,000.00
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(四四四四十十十十二二二二)现现现现金金金金流流流流量量量量表表表表补补补补充充充充资资资资料料料料
1、、、、现现现现金金金金流流流流量量量量表表表表补补补补充充充充资资资资料料料料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 16,366,692.74 18,363,127.22加：资产减值准备 4,205,424.73 2,191,897.06固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,452,854.55 11,613,685.60无形资产摊销 102,459.63 94,398.69长期待摊费用摊销 1,928,426.29 1,995,875.25处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,279.54 -79,000.23（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 124,731.81 246,970.24投资损失（收益以“－”号填列） -2,389,589.03 -1,259,011.28递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -838,025.46 -1,429,290.49递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -298,510.82 -118,565.16存货的减少（增加以“－”号填列） -9,379,539.02 3,998,245.27经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,748,028.03 64,784,207.14经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,101,547.80 -2,710,646.57其他 - -经营活动产生的现金流量净额 -14,571,370.87 97,691,892.742、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 197,939,765.16 320,597,812.51减：现金的期初余额 320,597,812.51 249,820,579.83加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -122,658,047.35 70,777,232.68
财务报表附注第59页
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2、、、、本本本本期期期期取取取取得得得得或或或或处处处处置置置置子子子子公公公公司司司司及及及及其其其其他他他他营营营营业业业业单单单单位位位位的的的的相相相相关关关关信信信信息息息息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 - -2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - -减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -4、取得子公司的净资产 - -流动资产 - -非流动资产 - -流动负债 - -非流动负债 - -二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 - 700,000.002、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - 228,181.44减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - 7,664.283、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 220,517.164、处置子公司的净资产 - 431,979.97流动资产 - 703,939.18非流动资产 - 217,755.28流动负债 - 489,714.49非流动负债 - -3、、、、现现现现金金金金和和和和现现现现金金金金等等等等价价价价物物物物的的的的构构构构成成成成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 197,939,765.16 320,597,812.51其中：库存现金 386,628.70 266,650.91可随时用于支付的银行存款 197,553,136.46 320,331,161.60可随时用于支付的其他货币资金 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 197,939,765.16 320,597,812.51
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六六六六、、、、关关关关联联联联方方方方及及及及关关关关联联联联交交交交易易易易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一一一一) 本本本本公公公公司司司司的的的的母母母母公公公公司司司司情情情情况况况况
（金额单位：万元）关联 企业 法定 母公司对本公司的持对本公司的表决权本公司最终控母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码关系 类型 代表人 股比例(%) 比例(%) 制方
控股股有限公 投资兴办实业；国内汽车销
深圳市新力达电子集团有限公司 深圳市 许伟明 10,000万元 56.76 56.76许伟明、徐琦 279425531东 司 售；物业管理
许伟明持有深圳市新力达电子集团有限公司80%的股权，徐琦（许伟明之配偶）持有深圳市新力达电子集团有限公司20%的股权，许伟明、徐琦为本公司的实际控制人。
(二二二二) 本本本本公公公公司司司司的的的的子子子子公公公公司司司司情情情情况况况况
法定代表 持股比表决权比组织机构子公司全称 子公司类型企业类型 注册地 业务性质 注册资本
人 例(%) 例(%) 代码生产销售电批、毫伏表、信号发生器等电子系列工具、仪器仪
深圳市好顺电工有限公司 有限公司 商业 深圳市 许洪 RMB1,000万元 100.00 100.00 748878737表及相关配件。
电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的购销；国
惠州新力达电子工具有限公司 有限公司 制造业 惠州市 许伟明 RMB1,000万元 100.00 100.00 632801666内商业、物资供销业。
五金工具、化工产品（不含危险化学品），电器、普通劳保用品、
昆山市新亚电子工具有限公司 有限公司 商业 昆山市 徐冰 RMB200万元 100.00 100.00 759670130电动工具、电子元件销售。
销售机电设备、五金、仪器仪表、电子元器件、化工产品、不
苏州新亚机电设备有限公司 有限公司 商业 苏州市 徐威震 RMB1,000万元 100.00 100.00 660092289锈钢制品、办公用品、劳保用品。
电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及国
深圳市旭富达电子有限公司 有限公司 商业 深圳市 蒋浩 RMB100万元 51.00 51.00 667084695内商业、物资供销业；信息咨询、从事货物、技术进出口业务。
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法定代表 持股比表决权比组织机构子公司全称 子公司类型企业类型 注册地 业务性质 注册资本
人 例(%) 例(%) 代码电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及售
新亚达(香港)有限公司 有限公司 商业 香港 徐琦 HKD500万元 100.00 100.00 --后服务。
室温固化硅橡胶的技术开发、生产与销售；绝缘电子硅材料、
环氧灌封材料、液体硅橡胶、导热硅脂的技术开发与销售；化
深圳市新亚新材料有限公司 有限公司 制造业 深圳市 许伟明 工产品的销售（不含易燃、易爆、剧毒等危险化学物品）；其他RMB3,000万元 100.00 100.00 562774729国内贸易、货物及技术进出口（不含法律、行政法规、国务院
决定禁止项目和需前置审批的项目）。
高分子电子材料的技术开发、生产与销售，国内商业、物资供
深圳市库泰克电子材料技术有
有限公司 制造业 深圳市 许伟明 销业，货物及技术进出口（以上均不含法律、行政法规、国务RMB500万元 51.00 51.00 687568400限公司
院决定规定需前置审批和禁止的项目）。
研发、销售：电子产品（不含电子出版物）、仪器仪表、劳保用
重庆新爵电子有限公司 有限公司 商业 重庆市 蒋浩 品、化工产品（不含危险化学品）、净化产品、机器设备维护及RMB2,500万元 100.00 100.00 592289417租赁、货物进出口及技术进出口业务。
一般经营项目可以自主经营；许可经营项目凭审批部门审批文
珠海市新邦电子有限公司 有限公司 商业 珠海市 邹伟辉 RMB2,500万元 100.00 100.00 052481109件或者许可证件经营。
一般经营项目：电了工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工
产品的销售及售后服务；信息咨询（不含限制项目）；净化产品
的开发及销售；净化工程的设计与安装，机器设备租赁；五金
深圳市亚美斯通电子有限公司 有限公司 商业 深圳市 徐琦 零配件的销售，国内贸易（不含专营、专控、专卖商品），经营RMB5,000万元 100.00 100.00 078023309进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，
限制的项目须取得许可后方可经营）。
许可经营项目：普通货运。
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(三三三三) 本本本本公公公公司司司司的的的的合合合合营营营营企企企企业业业业情情情情况况况况
本企业在
本企业持
被投资单位 企业 法定 业务 被投资单 关联 组织机构
注册地 注册资本 股比例
名称 类型 代表人性质 位表决权 关系 代码
(%)
比例(%)
昆山市龙显光有限 RMB3,000 合营
昆山市黄凌峰商业 25.00 25.00 089345549
电有限公司 公司 万元 企业
(四四四四) 本本本本公公公公司司司司的的的的其其其其他他他他关关关关联联联联方方方方
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
深圳市新力达汽车贸易有限公司 大股东控股子公司 736297994深圳市新力达新亚汽车贸易有限公司 实际控制人控制的企业 797989353(五五五五) 关关关关联联联联交交交交易易易易情情情情况况况况
1、、、、存存存存在在在在控控控控制制制制关关关关系系系系且且且且已已已已纳纳纳纳入入入入本本本本公公公公司司司司合合合合并并并并报报报报表表表表范范范范围围围围的的的的子子子子公公公公司司司司，，，，其其其其相相相相互互互互间间间间交交交交易易易易及及及及母母母母子子子子公公公公司司司司交交交交易易易易已已已已作作作作抵抵抵抵销销销销。。。。
2、、、、采采采采购购购购商商商商品品品品/接接接接受受受受劳劳劳劳务务务务情情情情况况况况
关联交易定价 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 方式及决策 占同类交易 占同类交易内容 金额 金额
程序 比例(%) 比例(%)
深圳市新力达新亚汽购买固定
市场价格
车贸易有限公司 资产 - - 1,090,000.00 61.61深圳市新力达新亚汽
支付维修费 市场价格
车贸易有限公司 103,081.00 30.97 69,829.00 14.32深圳市新力达汽车贸购买固定
市场价格
易有限公司 资产 666,000.00 74.29 - -深圳市新力达汽车贸
支付维修费 市场价格
易有限公司 177,941.53 53.46 269,029.83 55.17
财务报表附注第63页
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3、、、、关关关关联联联联租租租租赁赁赁赁情情情情况况况况
公司承租情况：
出租方 租赁资产 租赁费定 本期确认承租方名称 租赁起始日租赁终止日
名称 种类 价依据 的租赁费深圳市新亚电子制程股份
徐琦 办公场所 2007-10-30 2013-09-30市场价格 135,000.00有限公司常平分公司
深圳市新亚电子制程股份
徐琦 办公场所 2013-01-01 2014-12-31市场价格 24,000.00有限公司广州分公司
2007年 9月 29日，本公司东莞常平分公司与徐琦签订《房屋租赁合同》，租赁面积为468.50平方米，月租金参照市场价为15,000元，租期10年，自2007年10月30日至2013年9月30日止。
2012年12月25日，本公司广州分公司与徐琦签订《房屋租赁合同》，租赁面积为142.88平方米，月租金参照市场价为2,000.00元，租期自2013年1月1日至2014年12月31日止。
4、、、、关关关关联联联联方方方方资资资资产产产产转转转转让让让让情情情情况况况况
本期金额 上期金额关联交易 关联交易关联交易定
关联方 占同类交易 占同类交易内容 类型 价原则 金额 金额
比例(%) 比例(%)深圳市新力
运输工具一
达汽车贸易 资产转让市场估值 33,000.00 100.00 - -辆
有限公司
2013年 1月 29日，本公司将一辆捷达车按市场估值 33,000.00元的价格转让给本公司之实际控制人许伟明控制的企业深圳市新力达汽车贸易有限公司。转让时该车辆的原值为 85,366.56元，已计提折旧 78,394.95元，账面净值为6,971.61元。截止2013年12月31日已经收到全部转让价款。
5、、、、关关关关联联联联方方方方债债债债务务务务重重重重组组组组情情情情况况况况
本期金额 上期金额
关联交易内关联交易关联交易定
关联方 占同类交 占同类交易容 类型 价原则 金额 金额
易比例(%) 比例(%)深圳市新力深圳市金远
达电子集团升五金有限债务重组账面价值 - - 27,675,632.40 100.00有限公司 公司债权
2012年 5月 30日，本公司将对深圳市金远升五金有限公司享有的债权 27,675,632.40元以 27,675,632.40元的价格转让给本公司之控股股东深圳市新力达电子集团有限公司。新力达集团已于2012年12月31日支付完成全部债权转让款项及部分逾期款项所产生的利息673,764.22元。
财务报表附注第64页
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6、、、、其其其其他他他他关关关关联联联联交交交交易易易易
关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 259.79万元 226.07万元
7、、、、关关关关联联联联方方方方应应应应付付付付款款款款项项项项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 徐琦 24,000.00 -8、、、、关关关关联联联联方方方方承承承承诺诺诺诺
2011年1月21日公司依据董事会决议，与深圳市库泰克电子材料技术有限公司（以下简称“库泰克”）及黄伟进签订了《深圳市库泰克电子材料技术有限公司投资协议》，同时为保证本次使用超募资金购买资产的顺利进行，本公司之控股股东深圳市新力达电子集团有限公司（以下简称“新力达集团”）签署了《深圳市库泰克电子材料技术有限公司未来三年经营业绩的承诺函》。承诺函约定：按照《投资协议》在本公司完成对库泰克51%股权的收购后的2011、2012、 2013年三个会计年度，库泰克需分别完成净利润 500万元、800万元、1200万元的经营目标。如未完成该目标，新力达集团承诺以现金方式补足实际净利润与经营目标的差额。
库泰克 2011年度实际完成净利润 2,471,212.66元，与新力达集团承诺的经营目标差额为2,528,787.34元，新力达集团已于2012年3月15日将业绩承诺补偿款全部缴存于库泰克在中国工商银行深圳苹果园支行开立的账号为4000042709100054142的人民币账户。
深圳市库泰克电子材料技术有限公司于实际收到新力达集团业绩承诺补偿款时计入了资本公积。
库泰克 2012年度、2013年度实际完成净利润分别为 8,032,111.46元、13,760,900.90元，已达新力达集团承诺的经营目标。
七七七七、、、、 或或或或有有有有事事事事项项项项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一一一一) 本本本本公公公公司司司司无无无无未未未未决决决决诉诉诉诉讼讼讼讼或或或或仲仲仲仲裁裁裁裁形形形形成成成成的的的的或或或或有有有有负负负负债债债债。。。。
(二二二二) 本本本本公公公公司司司司无无无无为为为为其其其其他他他他单单单单位位位位提提提提供供供供债债债债务务务务担担担担保保保保形形形形成成成成的的的的或或或或有有有有负负负负债债债债。。。。
(三三三三) 本本本本公公公公司司司司无无无无需需需需要要要要披披披披露露露露的的的的其其其其他他他他或或或或有有有有负负负负债债债债。。。。
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八八八八、、、、 承承承承诺诺诺诺事事事事项项项项
(一一一一) 购购购购置置置置办办办办公公公公场场场场所所所所
2013年 12月，本公司与深圳市卓越康华贸易有限公司及深圳市圳宝实业有限公司签订房屋买卖合同，合同约定本公司购买卓越梅林中心广场（北区）第一栋第二层和第三层两层楼整层用作办公场地，实际使用面积为 3529.57平方米，合同总价款为12,155.00万元，截止2013年12月31日已预付购房款1,105.00万元。
(二二二二) 履履履履约约约约保保保保函函函函
根据本公司与中广核工程有限公司签订的供货合同，本公司需要提供相当于合同总价款10%的金额的履约保函保证金，截止2013年12月31日，本公司存在于中国银行赛格广场支行的上述履约保函保证金账户的余额为 1,274,017.29元，该资金为使用受限的货币资金。
(二二二二) 本本本本公公公公司司司司无无无无需需需需要要要要披披披披露露露露的的的的前前前前期期期期承承承承诺诺诺诺事事事事项项项项。。。。
九九九九、、、、 资资资资产产产产负负负负债债债债表表表表日日日日后后后后事事事事项项项项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一一一一) 资资资资产产产产负负负负债债债债表表表表日日日日后后后后利利利利润润润润分分分分配配配配情情情情况况况况说说说说明明明明
根据本公司2014年4月24日第三届董事会第十二次会议决议：截至2013年末母公司可供股东分配的利润 33,170,931.44元，拟以 2013年 12月 31日的总股本 19,980万股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 0.10元（含税），共计派发现金1,998,000.00元（含税），剩余未分配利润结转至以后使用。上述利润分配议案尚需报请股东大会审议通过。
(二二二二) 终终终终止止止止发发发发行行行行股股股股份份份份及及及及支支支支付付付付现现现现金金金金购购购购买买买买资资资资产产产产并并并并募募募募集集集集配配配配套套套套资资资资金金金金
根据本公司 2014年 2月 17日第三届董事会第十一次会议决议：由于与交易对手方（东莞市冠誉投资发展有限公司、李林波、李林聪）就标的企业发展前景、成长性发生异议，经多次洽谈协商，最终未能就交易方案的修改达成一致意见，从维护公司及全体股东的利益考虑，本公司审慎决定终止本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的交易事项，该议案已经2014年第二次股东大会审议通过。
(三三三三) 本本本本公公公公司司司司无无无无需需需需要要要要披披披披露露露露的的的的重重重重要要要要的的的的资资资资产产产产负负负负债债债债表表表表日日日日后后后后事事事事项项项项。。。。
十十十十、、、、 其其其其他他他他重重重重要要要要事事事事项项项项说说说说明明明明
本公司无需要披露的重要事项。
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十十十十一一一一、、、、母母母母公公公公司司司司财财财财务务务务报报报报表表表表主主主主要要要要项项项项目目目目注注注注释释释释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一一一一) 应应应应收收收收账账账账款款款款
1、、、、应应应应收收收收账账账账款款款款账账账账龄龄龄龄分分分分析析析析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)3个月以内 73,614,401.23 80.71 - - 60,224,115.36 74.40 - -4-6个月 7,740,333.32 8.49 154,806.67 2.00 12,933,124.59 15.98 224,484.13 1.747-12个月 5,822,142.23 6.38 307,707.70 5.29 2,639,975.93 3.26 101,998.76 3.861－2年 2,007,743.48 2.20 643,301.50 32.04 4,518,706.32 5.58 451,870.63 10.002－3年 1,988,927.30 2.18 1,265,191.29 63.61 609,061.55 0.75 121,812.31 20.003－4年 36,373.65 0.04 18,186.82 50.00 23,324.00 0.03 11,662.00 50.00合计 91,209,921.21 100.00 2,389,193.98 2.62 80,948,307.75 100.00 911,827.83 1.132、、、、应应应应收收收收账账账账款款款款按按按按种种种种类类类类披披披披露露露露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单项计提坏
- - - - - - - -账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：无信用风险组合 5,000,667.87 5.48 - - 4,471,098.97 5.52 - -正常信用风险组合 84,092,866.06 92.20 696,084.16 0.83 76,477,208.78 94.48 911,827.83 1.19组合小计 89,093,533.93 97.68 696,084.16 0.78 80,948,307.75 100.00 911,827.83 1.13单项金额虽不重大但单项计
2,116,387.28 2.32 1,693,109.82 80.00 - - - -提坏账准备的应收账款
合计 91,209,921.21 100.00 2,389,193.98 2.62 80,948,307.75 100.00 911,827.83 1.13无信用风险组合的应收账款：
应收账款内容 性质 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)应收合并范围内关联单位款项 货款 5,000,667.872年以内 5.48
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
3个月以内 68,728,499.23 81.73 - 58,061,935.37 75.91 -4-6个月 7,740,333.32 9.20 154,806.67 11,224,206.47 14.68 224,484.137-12个月 5,800,008.10 6.90 290,000.40 2,039,975.08 2.67 101,998.761－2年 1,244,400.83 1.48 124,440.08 4,518,706.28 5.91 451,870.632－3年 543,250.93 0.65 108,650.19 609,061.58 0.80 121,812.313－4年 36,373.65 0.04 18,186.82 23,324.00 0.03 11,662.00合计 84,092,866.06 100.00 696,084.16 76,477,208.78 100.00 911,827.83期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备金额计提比例 理由
江西赛维LDK光伏硅科技有限公司 1,535,747.43 1,228,597.94 0.80客户资金周转困难
江西赛维LDK太阳能多晶硅有限公司 415,935.37 332,748.30 0.80客户资金周转困难
江西赛维LDK太阳能高科技有限公司 164,704.48 131,763.58 0.80客户资金周转困难
合计 2,116,387.28 1,693,109.82
3、、、、本本本本报报报报告告告告期期期期不不不不存存存存在在在在已已已已全全全全额额额额计计计计提提提提坏坏坏坏账账账账准准准准备备备备，，，，或或或或计计计计提提提提减减减减值值值值准准准准备备备备的的的的比比比比例例例例较较较较大大大大，，，，但但但但在在在在本本本本期期期期又又又又全全全全额额额额收收收收回回回回或或或或转转转转回回回回，，，，或或或或在在在在本本本本期期期期收收收收回回回回或或或或转转转转回回回回比比比比例例例例较较较较大大大大的的的的应应应应收收收收账账账账款款款款。。。。
4、、、、本本本本报报报报告告告告期期期期实实实实际际际际核核核核销销销销的的的的应应应应收收收收账账账账款款款款情情情情况况况况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生深圳市触控显示技术有限公司 货款 247,499.99无法收回 否
其他零星客户 货款 8,500.00无法收回 否
合计 255,999.99
5、、、、期期期期末末末末应应应应收收收收账账账账款款款款中中中中无无无无持持持持本本本本公公公公司司司司5%以以以以上上上上（（（（含含含含5%））））表表表表决决决决权权权权股股股股份份份份的的的的股股股股东东东东单单单单位位位位欠欠欠欠款款款款。。。。
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6、、、、应应应应收收收收账账账账款款款款中中中中欠欠欠欠款款款款金金金金额额额额前前前前五五五五名名名名
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)关系
华为公司及其关联企业 非关联方 15,371,502.983个月以内 16.85东莞市平波电子有限公司 非关联方 6,239,499.216个月以内 6.84伟创力及其关联企业 非关联方 5,892,299.153个月以内 6.46富士康公司及其关联企业 非关联方 4,683,404.496个月以内 5.13辽宁红沿河核电有限公司 非关联方 4,346,359.021年以内 4.77合计 36,533,064.85 40.057、、、、应应应应收收收收账账账账款款款款期期期期末末末末余余余余额额额额中中中中应应应应收收收收关关关关联联联联方方方方款款款款项项项项5,000,667.87元元元元，，，，全全全全部部部部为为为为应应应应收收收收合合合合并并并并范范范范围围围围内内内内关关关关联联联联方方方方单单单单位位位位款款款款项项项项。。。。
(二二二二) 其其其其他他他他应应应应收收收收款款款款
1、、、、其其其其他他他他应应应应收收收收款款款款账账账账龄龄龄龄分分分分析析析析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)3个月以内 2,713,141.26 55.24 - - 1,543,195.38 42.35 - -4-6个月 934,265.01 19.02 6,635.37 0.71 791,649.25 21.73 14,000.43 1.777-12个月 160,318.10 3.26 6,456.02 4.03 52,659.98 1.45 2,214.39 4.211－2年 175,699.97 3.58 5,521.40 3.14 499,010.65 13.70 49,901.06 10.002－3年 217,026.15 4.42 43,405.23 20.00 81,818.80 2.25 16,363.76 20.003－4年 38,715.20 0.79 19,357.60 50.00 645,530.80 17.72 322,765.40 50.004－5年 643,670.80 13.10 514,936.64 80.00 29,140.00 0.80 23,312.00 80.005年以上 28,900.00 0.59 28,900.00 100.00 - - - -合计 4,911,736.49 100.00 625,212.26 12.73 3,643,004.86 100.00 428,557.04 11.76
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2、、、、其其其其他他他他应应应应收收收收款款款款按按按按种种种种类类类类披披披披露露露露：：：：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - - - - -其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
其中：无信用风险
2,045,653.74 41.65 - - 795,692.33 21.84 - -组合
正常信用风险组合 2,866,082.75 58.35 625,212.26 21.81 2,847,312.53 78.16 428,557.04 15.05组合小计 4,911,736.49 100.00 625,212.26 12.73 3,643,004.86 100.00 428,557.04 11.76单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - - - - -备的其他应收款
合计 4,911,736.49 100.00 625,212.26 12.73 3,643,004.86 100.00 428,557.04 11.76组合中，无信用风险组合的其他应收款
占其他应收款总其他应收款内容 账面余额 坏账准备 年限
额的比例(%)应收合并范围内关联方单位款项 款项往来 2,026,110.092年以内 41.25应收出口退税 出口退税 19,543.653-6个月 0.40合计 2,045,653.74 41.65组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
3个月以内 1,421,667.88 49.60 - 847,502.63 29.76 -4-6个月 331,768.40 11.58 6,635.37 700,021.86 24.59 14,000.437-12个月 129,120.32 4.50 6,456.02 44,287.89 1.56 2,214.391－2年 55,214.00 1.93 5,521.40 499,010.55 17.53 49,901.062－3年 217,026.15 7.57 43,405.23 81,818.80 2.87 16,363.763－4年 38,715.20 1.35 19,357.60 645,530.80 22.67 322,765.404－5年 643,670.80 22.46 514,936.64 29,140.00 1.02 23,312.005年以上 28,900.00 1.01 28,900.00 - - -合计 2,866,082.75 100.00 625,212.26 2,847,312.53 100.00 428,557.04
财务报表附注第70页
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3、、、、本本本本报报报报告告告告期期期期不不不不存存存存在在在在已已已已全全全全额额额额计计计计提提提提坏坏坏坏账账账账准准准准备备备备，，，，或或或或计计计计提提提提减减减减值值值值准准准准备备备备的的的的比比比比例例例例较较较较大大大大，，，，但但但但在在在在本本本本期期期期又又又又全全全全额额额额收收收收回回回回或或或或转转转转回回回回，，，，或或或或在在在在本本本本期期期期收收收收回回回回或或或或转转转转回回回回比比比比例例例例较较较较大大大大的的的的其其其其他他他他应应应应收收收收款款款款。。。。
4、、、、本本本本报报报报告告告告期期期期无无无无实实实实际际际际核核核核销销销销的的的的其其其其他他他他应应应应收收收收款款款款。。。。
5、、、、期期期期末末末末其其其其他他他他应应应应收收收收款款款款中中中中无无无无持持持持本本本本公公公公司司司司5%以以以以上上上上（（（（含含含含5%））））表表表表决决决决权权权权股股股股份份份份的的的的股股股股东东东东单单单单位位位位欠欠欠欠款款款款。。。。
6、、、、其其其其他他他他应应应应收收收收款款款款金金金金额额额额前前前前五五五五名名名名情情情情况况况况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
深圳市旭富达电子
控股子公司 926,431.952年以内 18.86单位往来
有限公司
江胜房地产开发(深
非关联方 793,003.005年以内 16.15租赁押金
圳)有限公司
苏州新亚机电设备
全资子公司 622,280.042年以内 12.67单位往来
有限公司
青岛海尔零部件采
非关联方 500,000.001年以内 10.18投标保证金购有限公司
江伟 公司员工 355,218.746个月以内 7.23投标保证金合计 3,196,933.73 65.09
7、、、、期期期期末末末末余余余余额额额额中中中中应应应应收收收收关关关关联联联联方方方方款款款款项项项项2,026,110.09元元元元，，，，全全全全部部部部为为为为应应应应收收收收合合合合并并并并范范范范围围围围内内内内关关关关联联联联方方方方单单单单位位位位款款款款项项项项。。。。
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(三三三三) 长长长长期期期期股股股股权权权权投投投投资资资资
1、、、、长长长长期期期期股股股股权权权权投投投投资资资资明明明明细细细细情情情情况况况况
单位：人民币元其中：联营及合营企 在被投资在被投资单在被投资单位持股
核算 减值本期计提被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变 期末余额 单位持股位表决权比比例与表决权比例 本期现金红利方法 准备减值准备动中享有的份额 比例(%) 例(%) 不一致的说明
子公司：
深圳市好顺电工有限公司 成本法 8,136,379.86 8,136,379.86 - - 8,136,379.86 100.00 100.00 —— - - -惠州新力达电子工具有限公司 成本法 8,868,351.23 8,868,351.23 - - 8,868,351.23 100.00 100.00 —— - - -昆山市新亚电子工具有限公司 成本法 1,992,356.19 1,992,356.19 - - 1,992,356.19 100.00 100.00 —— - - -苏州新亚机电设备有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 100.00 100.00 —— - - -深圳市旭富达电子有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 -490,000.00 - 510,000.00 51.00 51.00 —— - - -新亚达(香港)有限公司 成本法 4,616,000.00 4,616,000.00 - - 4,616,000.00 100.00 100.00 —— - - -深圳市新亚新材料有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 100.00 100.00 —— - - -东莞市升贸电子有限公司 成本法 700,000.00 - - - - - - —— - - -深圳市库泰克电子材料技术有限公司 成本法 21,000,000.00 21,000,000.00 - - 21,000,000.00 51.00 51.00 —— - - 5,100,000.00重庆新爵电子有限公司 成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 100.00 100.00 —— - - -珠海市新邦电子有限公司 成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 100.00 100.00 —— - - -深圳市亚美斯通电子有限公司 成本法 50,000,000.00 - 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00 —— - - -昆山市龙显光电有限公司 权益法 7,500,000.00 - 7,500,000.00 7,500,000.00 25.00 25.00 —— - - -合计 135,613,087.28 57,010,000.00 - 192,623,087.28 - - -2、、、、本本本本期期期期在在在在不不不不丧丧丧丧失失失失控控控控制制制制权权权权的的的的情情情情况况况况下下下下部部部部分分分分处处处处置置置置对对对对子子子子公公公公司司司司的的的的长长长长期期期期股股股股权权权权投投投投资资资资情情情情况况况况
2013年8月，本公司与自然人成立雄签订《股权转让协议书》，约定将本公司持有的深圳市旭富达电子有限公司的49%股权依据2013年6月30日的审定净资产为基础，以人民币68,809.80元转让给成立雄，本公司于2013年8月9日收到全部的股权转让价款。本次转让完成后，本公司持有深圳市旭富达电子有限公司的51%股权，仍为本公司合并范围内的控股子公司。
财务报表附注第72页
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(四四四四) 营营营营业业业业收收收收入入入入和和和和营营营营业业业业成成成成本本本本
1、、、、营营营营业业业业收收收收入入入入、、、、营营营营业业业业成成成成本本本本
项目 本期金额 上期金额
营业收入 366,728,263.32 363,227,972.28其中：主营业务收入 360,785,891.43 350,984,078.91其他业务收入 5,942,371.89 12,243,893.37营业成本 298,368,504.75 287,913,008.84其中：主营业务成本 292,263,962.50 280,942,716.33其他业务成本 6,104,542.25 6,970,292.512、、、、主主主主营营营营业业业业务务务务（（（（分分分分行行行行业业业业））））
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子制程行业 360,785,891.43 292,263,962.50 350,984,078.91 280,942,716.333、、、、主主主主营营营营业业业业务务务务（（（（分分分分产产产产品品品品））））
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子设备 138,106,234.11 110,210,805.02 45,302,789.87 37,448,545.43化工辅料 155,146,015.38 126,353,497.14 158,938,961.87 124,588,333.07仪器仪表 22,110,576.06 19,041,340.16 56,571,717.70 46,679,863.39电子工具 36,062,268.49 29,602,990.35 63,595,692.98 50,131,205.73静电净化 6,340,110.17 4,549,601.59 14,555,925.20 11,972,569.92其他 3,020,687.22 2,505,728.24 12,018,991.29 10,122,198.79合计 360,785,891.43 292,263,962.50 350,984,078.91 280,942,716.334、、、、主主主主营营营营业业业业务务务务（（（（分分分分地地地地区区区区））））
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 9,918,890.96 8,065,995.88 15,701,142.73 13,200,478.40华南地区 324,774,640.11 263,371,461.50 306,755,314.39 244,307,602.91华中地区 2,646,546.35 2,062,281.25 5,953,518.33 5,205,119.58华北地区 5,212,932.01 4,122,873.69 4,658,292.51 3,747,891.82东北地区 6,248,212.92 4,725,144.28 10,135,088.80 8,102,376.26境内其他地区 5,019,722.00 4,530,805.75 4,888,016.22 4,068,857.35境外地区 6,964,947.08 5,385,400.15 2,892,705.93 2,310,390.01合计 360,785,891.43 292,263,962.50 350,984,078.91 280,942,716.33
财务报表附注第73页
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5、、、、公公公公司司司司前前前前五五五五名名名名客客客客户户户户的的的的营营营营业业业业收收收收入入入入情情情情况况况况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)华为公司及其关联企业 115,690,247.32 31.55伟创力及其关联企业 16,549,810.28 4.51富士康公司及其关联企业 14,296,560.55 3.90东莞市平波电子有限公司 11,078,981.93 3.02田村电子及其关联企业 9,893,389.00 2.70合计 167,508,989.08 45.68(五五五五) 投投投投资资资资收收收收益益益益
项目 本期金额 上期金额
购买短期理财产品产生的投资收益 2,217,616.43 793,890.41成本法核算的长期股权投资收益 5,100,000.00 -处置长期股权投资产生的投资收益 -421,190.20 -合计 6,896,426.23 793,890.41(六六六六) 现现现现金金金金流流流流量量量量表表表表补补补补充充充充资资资资料料料料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 8,511,175.64 12,076,416.37加：资产减值准备 2,388,930.99 2,217,122.36固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,713,320.96 9,661,227.86无形资产摊销 28,260.00 62,405.00长期待摊费用摊销 933,143.56 928,828.56处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
3,279.54 -42,749.16益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） - 246,970.24投资损失（收益以“－”号填列） -6,896,426.23 -793,890.41递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -415,633.00 395,068.67递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -298,510.82 -118,565.16存货的减少（增加以“－”号填列） -3,954,273.64 3,767,116.07
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项目 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,310,566.31 73,788,806.85经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,263,544.52 -10,982,954.11其他 - -经营活动产生的现金流量净额 14,966,245.21 91,205,803.142、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 149,451,909.29 246,295,060.66减：现金的期初余额 246,295,060.66 233,668,977.54加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -96,843,151.37 12,626,083.12十十十十二二二二、、、、补补补补充充充充资资资资料料料料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一一一一) 当当当当期期期期非非非非经经经经常常常常性性性性损损损损益益益益明明明明细细细细表表表表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -3,279.54
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
2,821,296.36
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
-
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
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项目 本期金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
-
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
-
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 157,015.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,389,589.03
所得税影响额 -1,256,116.66
少数股东权益影响额（税后） -817,038.94
合计 3,291,466.02
(三三三三) 净净净净资资资资产产产产收收收收益益益益率率率率及及及及每每每每股股股股收收收收益益益益：：：：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.77 0.05 0.05扣除非经常性损益后归属于公司
1.19 0.03 0.03普通股股东的净利润
(四四四四) 公公公公司司司司主主主主要要要要会会会会计计计计报报报报表表表表项项项项目目目目的的的的异异异异常常常常情情情情况况况况及及及及原原原原因因因因的的的的说说说说明明明明
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
主要系本期将部分资金投
货币资金 199,489,722.80 321,849,869.99 -38.02%资银行短期理财产品及预
付购置办公场所款项所致。
主要系本期以票据方式收
应收票据 16,270,357.75 10,423,198.79 56.10%
回货款有所增加所致。
预付款项 41,065,395.12 17,540,511.92 134.12%主要系本期预付大宗设备
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期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
供应商采购款增加所致。
主要系收回已计提定期存
应收利息 - 153,758.90-100.00%
款利息所致。
主要系本期购买银行短期
其他流动资产 69,260,054.43 1,488,121.104554.19%
理财产品6500万元。
主要系按合同约定收回上
长期应收款 5,732,683.99 12,207,505.90 -53.04%期分期收款销售商品的款
项。
主要系投资取得昆山市龙
长期股权投资 7,500,000.00 - 100.00%显光电有限公司25%股权
所致。
主要系长期待摊费用摊销
长期待摊费用 3,594,827.65 5,442,414.72 -33.95%
所致。
主要系预付购置办公场所
其他非流动资产 11,050,000.00 - 100.00%
1105万元款项所致。
主要系本期交付前期预收
预收款项 842,553.42 3,277,585.93 -74.29%
货款的货物所致。
主要系本期计提财务顾问
其他应付款 1,629,701.18 450,174.83 262.02%
费所致。
主要系分期销售商品的应
递延所得税负债 182,288.63 480,799.45 -62.09%
纳税暂时性差异转回所致。
主要系本期对部分应收账
资产减值损失 4,205,424.73 2,191,897.06 91.86%
款单项计提减值准备所致。
主要系本期收到的银行短
投资收益 2,389,589.03 1,259,011.28 89.80%
期理财产品收益增加所致。
主要系本期赔偿支出减少
营业外支出 263,727.53 1,204,299.36 -78.10%
所致。
主要系本期应纳税所得额
所得税费用 3,217,959.64 6,257,896.67 -48.58%减少导致当期所得税费用
下降。
十十十十三三三三、、、、财财财财务务务务报报报报表表表表的的的的批批批批准准准准报报报报出出出出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月24日批准报出。
深深深深圳圳圳圳市市市市新新新新亚亚亚亚电电电电子子子子制制制制程程程程股股股股份份份份有有有有限限限限公公公公司司司司（（（（加加加加盖盖盖盖公公公公章章章章））））二二二二〇〇〇〇一一一一四四四四年年年年四四四四月月月月二二二二十十十十四四四四日日日日
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