上海蓝硕数码科技有限公司
审计报告及财务报表
信会师报字[2016]第250397号
上海蓝硕数码科技有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2016年7月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-52
审计报告
信会师报字[2016]第250397号上海蓝硕数码科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海蓝硕数码科技有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2015年 12月 31日、2016年 7月 31日的合并及公司资产负债表、2015年度、2017年 1-7月合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控
审计报告第1页
制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年7月31日的合并及公司财务状况以及 2016年 1-7月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一六年八月二十六日
审计报告第2页
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合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2016.7.31|2015.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|4,315,880.46|1,787,787.53|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（二）|36,745,394.22|37,514,558.71|
|预付款项|（三）|1,457,280.59|626,572.64|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|2,192,596.71|11,360,791.74|
|存货|（五）|14,616,777.83|14,314,712.22|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）|575,315.72|101,454.67|
|流动资产合计||59,903,245.53|65,705,877.51|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（七）|2,656,309.26|3,023,490.56|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（八）|1,271,710.26|1,512,304.09|
|递延所得税资产|（九）|365,767.13|340,595.16|
|其他非流动资产|（十）|7,636,805.40|8,369,279.37|
|非流动资产合计||11,930,592.05|13,245,669.18|
|资产总计||71,833,837.58|78,951,546.69|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
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合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|2016.7.31|2015.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|（十一）|15,800,000.00|13,600,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十二）|17,998,188.39|29,504,756.09|
|预收款项|（十三）|5,867,903.13|4,898,181.79|
|应付职工薪酬|（十四）|490,297.34|133,081.72|
|应交税费|（十五）|25,316.15|250,647.82|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（十六）|11,011,706.88|4,847,069.50|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||51,193,411.89|53,233,736.92|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||51,193,411.89|53,233,736.92|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（十七）|32,200,000.00|32,200,000.00|
|资本公积|（十八）|1,600,000.00|11,600,000.00|
|其他综合收益||||
|盈余公积||||
|未分配利润|（十九）|-13,159,574.31|-18,082,190.23|
|归属于母公司所有者权益合计||20,640,425.69|25,717,809.77|
|少数股东权益||||
|所有者权益（或股东权益）合计||20,640,425.69|25,717,809.77|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||71,833,837.58|78,951,546.69|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十五|2016.7.31|2015.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||3,468,553.88|1,581,295.56|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|42,594,184.92|46,671,619.67|
|预付款项||578,389.13|306,810.06|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|1,696,541.25|10,050,508.39|
|存货||13,787,790.51|11,343,629.72|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||421,746.74|73,344.99|
|流动资产合计||62,547,206.43|70,027,208.39|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|10,000,000.00||
|投资性房地产||||
|固定资产||2,424,023.41|2,695,098.23|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||901,710.26|1,072,304.09|
|递延所得税资产||321,884.33|285,127.37|
|其他非流动资产||4,877,729.92|5,339,136.81|
|非流动资产合计||18,525,347.92|9,391,666.50|
|资产总计||81,072,554.35|79,418,874.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十五|2016.7.31|2015.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||15,800,000.00|13,600,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||16,697,199.48|26,139,876.58|
|预收款项||3,502,075.03|2,742,172.34|
|应付职工薪酬||377,554.44|133,081.72|
|应交税费||14,314.57|246,765.20|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||12,144,918.65|8,675,704.21|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||48,536,062.17|51,537,600.05|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||48,536,062.17|51,537,600.05|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||32,200,000.00|32,200,000.00|
|资本公积||1,600,000.00|1,600,000.00|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|未分配利润||-1,263,507.82|-5,918,725.16|
|所有者权益（或股东权益）合计||32,536,492.18|27,881,274.84|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||81,072,554.35|79,418,874.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2016年1-7月|2015年度|
|一、营业总收入||31,272,631.09|62,605,316.52|
|其中：营业收入|（二十）|31,272,631.09|62,605,316.52|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||26,454,584.98|55,048,212.34|
|其中：营业成本|（二十）|18,355,951.85|35,592,749.36|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十一）|49,055.36|322,526.67|
|销售费用|（二十二）|2,107,950.49|4,864,789.70|
|管理费用|（二十三）|4,792,930.04|12,387,039.88|
|财务费用|（二十四）|980,884.05|1,354,264.64|
|资产减值损失|（二十五）|167,813.19|526,842.09|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||4,818,046.11|7,557,104.18|
|加：营业外收入|（二十六）|80,003.45|16,998.10|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|（二十七）|605.61|5,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||4,897,443.95|7,569,102.28|
|减：所得税费用|（二十八）|-25,171.97|-79,026.31|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||4,922,615.92|7,648,128.59|
|归属于母公司所有者的净利润||4,922,615.92|7,648,128.59|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||4,922,615.92|7,648,128.59|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||4,922,615.92|7,648,128.59|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十五|2016年1-7月|2015年度|
|一、营业收入|（四）|24,214,930.53|51,149,684.40|
|减：营业成本|（四）|13,386,490.04|27,816,635.42|
|营业税金及附加||40,652.20|302,045.91|
|销售费用||1,728,908.15|3,547,462.20|
|管理费用||3,407,019.11|8,899,470.90|
|财务费用||848,750.21|1,435,791.33|
|资产减值损失||245,046.40|360,287.82|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||4,558,064.42|8,787,990.82|
|加：营业外收入||60,395.96|8,108.76|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|||5,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||4,618,460.38|8,791,099.58|
|减：所得税费用||-36,756.96|-54,043.17|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||4,655,217.34|8,845,142.75|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3. 外币财务报表折算差额||||
|六、综合收益总额||4,655,217.34|8,845,142.75|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2016年1-7月|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||34,395,081.35|64,592,171.13|
|收到的税费返还||529,139.02|3,434,478.13|
|收到其他与经营活动有关的现金|（二十九）|50,328,384.61|28,728,463.62|
|经营活动现金流入小计||85,252,604.98|96,755,112.88|
|购买商品、接受劳务支付的现金||30,148,302.63|60,952,009.97|
|支付给职工以及为职工支付的现金||4,629,498.43|9,500,007.75|
|支付的各项税费||882,095.97|1,046,302.71|
|支付其他与经营活动有关的现金|（二十九）|36,763,563.96|36,249,527.43|
|经营活动现金流出小计||72,423,460.99|107,747,847.86|
|经营活动产生的现金流量净额||12,829,143.99|-10,992,734.98|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||120,720.07|193,784.54|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||10,000,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||10,120,720.07|193,784.54|
|投资活动产生的现金流量净额||-10,120,720.07|-193,784.54|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||15,800,000.00|14,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（二十九）|2,000,000.00|2,500,000.00|
|筹资活动现金流入小计||17,800,000.00|16,500,000.00|
|偿还债务支付的现金||13,600,000.00|7,200,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||449,730.72|822,687.17|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（二十九）|4,500,000.00|556,522.97|
|筹资活动现金流出小计||18,549,730.72|8,579,210.14|
|筹资活动产生的现金流量净额||-749,730.72|7,920,789.86|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-30,600.27|-1,084.58|
|五、现金及现金等价物净增加额||1,928,092.93|-3,266,814.24|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,787,787.53|5,054,601.77|
|六、期末现金及现金等价物余额||3,715,880.46|1,787,787.53|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|2016年1-7月|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|30,984,556.28|48,871,291.79|
|收到的税费返还|406,396.37|2,304,473.20|
|收到其他与经营活动有关的现金|47,745,107.28|31,113,139.02|
|经营活动现金流入小计|79,136,059.93|82,288,904.01|
|购买商品、接受劳务支付的现金|24,849,073.96|48,721,059.04|
|支付给职工以及为职工支付的现金|3,331,563.56|6,485,158.72|
|支付的各项税费|734,522.03|919,767.85|
|支付其他与经营活动有关的现金|38,040,656.85|36,416,656.67|
|经营活动现金流出小计|66,955,816.40|92,542,642.28|
|经营活动产生的现金流量净额|12,180,243.53|-10,253,738.27|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|120,720.07|193,784.54|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|10,000,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|10,120,720.07|193,784.54|
|投资活动产生的现金流量净额|-10,120,720.07|-193,784.54|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|15,800,000.00|14,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|2,000,000.00|2,500,000.00|
|筹资活动现金流入小计|17,800,000.00|16,500,000.00|
|偿还债务支付的现金|13,600,000.00|7,200,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|449,730.72|822,687.17|
|支付其他与筹资活动有关的现金|4,500,000.00|556,522.97|
|筹资活动现金流出小计|18,549,730.72|8,579,210.14|
|筹资活动产生的现金流量净额|-749,730.72|7,920,789.86|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-22,534.42|71.77|
|五、现金及现金等价物净增加额|1,287,258.32|-2,526,661.18|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,581,295.56|4,107,956.74|
|六、期末现金及现金等价物余额|2,868,553.88|1,581,295.56|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
上海蓝硕数码科技有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年1-7月|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额|32,200,000.00|11,600,000.00|||||-18,082,190.23||||25,717,809.77|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|32,200,000.00|11,600,000.00|||||-18,082,190.23||||25,717,809.77|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”||-10,000,000.00|||||4,922,615.92||||-5,077,384.08|
|号（填一列））综 合收益总额|||||||4,922,615.92||||4,922,615.92|
|（二）所有者投入和减少资本||-10,000,000.00|||||||||-10,000,000.00|
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||-10,000,000.00|||||||||-10,000,000.00|
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|32,200,000.00|1,600,000.00|||||-13,159,574.31||||20,640,425.69|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
上海蓝硕数码科技有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年度|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额|32,200,000.00|11,600,000.00|||||-25,730,318.82||||18,069,681.18|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|32,200,000.00|11,600,000.00|||||-25,730,318.82||||18,069,681.18|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||7,648,128.59||||7,648,128.59|
|（一）综合收益总额|||||||7,648,128.59||||7,648,128.59|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|32,200,000.00|11,600,000.00|||||-18,082,190.23||||25,717,809.77|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年1-7月|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|32,200,000.00|1,600,000.00|||||-5,918,725.16||27,881,274.84|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|32,200,000.00|1,600,000.00|||||-5,918,725.16||27,881,274.84|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||4,655,217.34||4,655,217.34|
|（一）综合收益总额|||||||4,655,217.34||4,655,217.34|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|32,200,000.00|1,600,000.00|||||-1,263,507.82||32,536,492.18|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年度|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|32,200,000.00|1,600,000.00|||||-14,763,867.91||19,036,132.09|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|32,200,000.00|1,600,000.00|||||-14,763,867.91||19,036,132.09|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||8,845,142.75||8,845,142.75|
|（一）综合收益总额|||||||8,845,142.75||8,845,142.75|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|32,200,000.00|1,600,000.00|||||-5,918,725.16||27,881,274.84|

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报表第12页
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2015年度、2016年1-7月
财务报表附注
上海蓝硕数码科技有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
上海蓝硕数码科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2005年9月8日由陈剑、吴晶晶设立的有限公司，2016年 3月 22日取得由上海市嘉定区市场监督管理局换发的统一社会信用代码91310114780029698Y。法定代表人：陈剑。
截至2016年7月31日，本公司注册资本为32,200,000元。注册地：上海市嘉定区南翔镇嘉美路955号5幢。本公司主要经营活动为：电子元器件（LED显示屏）的生产和销售。
本财务报表业经公司全体董事于2016年8月26日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年7月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2016.7.31 2015.12.31
奕硕多媒体移动科技（上海）有限公司 是 是
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）。
(二) 持续经营
经公司管理层评价，自报告期末起 12个月内，公司具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
财务报表附注第1页
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2015年度、2016年1-7月
财务报表附注
根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，本公司及子公司制定了收入确认等具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次报告期间为2015年1月1日至2016年7月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
财务报表附注第2页
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财务报表附注
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
财务报表附注第3页
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财务报表附注
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
财务报表附注第4页
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财务报表附注
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
财务报表附注第5页
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财务报表附注
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
财务报表附注第6页
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财务报表附注
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
财务报表附注第7页
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财务报表附注
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断标准：应收帐款期末余额单笔在300万元以上、其他应收款期末余额单笔在100万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：在资产负债表日，对单项金额重大项目进行单独减值测试，按其未来现金流现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备。对单项测试未减值的应收款项，视同为单项金额非重大的应收款项。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1：除组合 2以外单项金额非重大的且
账龄分析法
不单独计提坏账准备的应收款项
组合2：关联方之间的往来款项 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年，下同） 3 3
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大的应收款项，如有客观证据表明其已发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益，公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定预计损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失率。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
财务报表附注第8页
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-40 10 2.25—4.50
机器设备 年限平均法 5-10 10 9.00—18.00
运输设备 年限平均法 4-5 10 18.00—22.50
其他设备 年限平均法 3-5 10 18.00—30.00
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分每月月末的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
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无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 2-5年 预计软件的可使用年限
专利技术 10年 专利技术使用许可年限
土地使用权 50年 土地使用权可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司使用寿命不确定的无形资产为商标商号及营销网络等。
本公司的商标商号及营销网络为并购子公司时评估增值形成。报告期末，公司对该部分无形资产进行评估分析，检查其是否存在减值。经检查，本报告期末使用寿命不确定的无形资产不存在减值。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他长期待摊费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式
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合理摊销；
（2）其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非
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可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照已提供劳务实际总成本扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
具体来说，公司LED产品销售收入确认原则为：
国内销售在公司LED应用产品交货并安装完成，获得承包商/业主的验收确认后或者按照合同约定达到视同验收的条件后，公司确认产品销售收入。国外销售在公司履行完出口报关手续、取得出口报关单且商品已经发出时确认产品销售收入。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金专项用途，且该资金用途使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金用途为补贴公司的发生的或将要发生的费用，以及收到的政府各种奖励资金等。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
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关或与收益相关的判断依据为：对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视具体情况计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
2、确认时点
除按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助外，按照实际收到的时间进行确认；对于按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助，期末按照文件规定及固定定额标准计算的应收金额进行确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本公司本报告期内未发生重要会计政策变更事项。
2、重要会计估计变更
本公司本报告期内未发生重要会计估计变更事项。
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四、税项
(一) 主要税种和税率
1、流转税及其他
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 17%、6%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5%、3%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 5%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 2%
企业所得税 按照应纳税所得额计缴 15%
(二) 税收优惠
本公司根据2015年10月30日取得的GR201531000426号《高新技术企业证书》，享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期为三年。
子公司奕硕多媒体移动科技（上海）有限公司根据 2014年 9月 4日取得的GR201431000690号《高新技术企业证书》，享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期为三年。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2016.7.31 2015.12.31
库存现金 3,014.67 102,586.74银行存款 3,712,865.79 1,685,200.79其他货币资金 600,000.00
合计 4,315,880.46 1,787,787.53其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
保函保证金 600,000.00
合计 600,000.00
截至2016年7月31日，其他货币资金中人民币600,000.00元为公司向银行申请开
财务报表附注第22页
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2015年度、2016年1-7月
财务报表附注
具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
2016.7.31
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1 39,004,612.79 100.00 2,259,218.57 5.79 36,745,394.22组合2
组合小计 39,004,612.79 100.00 2,259,218.57 5.79 36,745,394.22单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 39,004,612.79 100.00 2,259,218.57 5.79 36,745,394.22（续）
2015.12.31
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1 39,304,636.61 100.00 1,790,077.90 4.55 37,514,558.71组合2
组合小计 39,304,636.61 100.00 1,790,077.90 4.55 37,514,558.71单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 39,304,636.61 100.00 1,790,077.90 4.55 37,514,558.71组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.7.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 27,089,949.31 812,698.48 3.001至2年 9,795,874.05 979,587.41 10.00
财务报表附注第23页
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2015年度、2016年1-7月
财务报表附注
2016.7.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
2至3年 1,907,041.58 381,408.32 20.003至4年 101,747.85 30,524.36 30.004至5年 110,000.00 55,000.00 50.005年以上
合计 39,004,612.79 2,259,218.57 5.79（续）
2015.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 31,818,593.59 954,557.81 3.001至2年 6,726,885.17 672,688.52 10.002至3年 649,157.85 129,831.57 20.003至4年 110,000.00 33,000.00 30.004至5年
5年以上
合计 39,304,636.61 1,790,077.90 4.552、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016年1-7月 2015年度
计提坏账准备 469,140.67 566,410.12收回/转回坏账准备
3、本期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016.7.31
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
上海风语筑展示股份有限公司 16,364,610.80 41.96 490,938.32江苏省广播电视集团有限公司 1,728,273.21 4.43 51,848.20上海明琛计算机科技发展有限公司 1,567,423.93 4.02 156,742.39 LEDANDGO 1,417,571.04 3.63 62,452.39上海美映广告有限公司 1,302,991.45 3.34 130,299.15合计 22,380,870.43 57.38 892,280.45
财务报表附注第24页
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2015年度、2016年1-7月
财务报表附注
（续）
2015.12.31
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
上海风语筑展示股份有限公司 14,631,875.82 37.23 438,956.27德才装饰股份有限公司 3,747,104.27 9.53 112,413.13上海宏伊置业有限公司 2,441,025.64 6.21 73,230.77 LEDANDGO 2,038,706.39 5.19 61,161.19上海明琛计算机科技发展有限公司 1,587,423.93 4.04 145,699.66合计 24,446,136.05 62.20 831,461.02(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2016.7.31 2015.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 1,360,301.26 93.35 487,591.85 77.821至2年 20,837.73 1.43 89,780.79 14.332至3年 73,941.60 5.07 49,200.00 7.853年以上 2,200.00 0.15
合计 1,457,280.59 100.00 626,572.64 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2016年7月31日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
河南须河车辆有限公司 504,800.02 34.64深圳雷曼光电科技股份有限公司 251,091.41 17.23司域光电科技（上海）有限公司 80,000.00 5.49阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 69,800.00 4.79上海南丽建筑装饰有限公司 50,071.50 3.44合计 955,762.93 65.592015年12月31日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
上海航空特种车辆有限责任公司 100,000.00 15.96上海悦泽商务咨询有限公司 100,000.00 15.96
财务报表附注第25页
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2015年度、2016年1-7月
财务报表附注
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
河南须河车辆有限公司 70,000.00 11.17江苏嘉城置业有限公司 47,000.00 7.50无锡安盛动力设备有限公司 31,105.13 4.96合计 348,105.13 55.55(四) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2016.7.31
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合1 2,371,825.71 100.00 179,229.00 7.56 2,192,596.71组合2
组合小计 2,371,825.71 100.00 179,229.00 7.56 2,192,596.71单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 2,371,825.71 100.00 179,229.00 7.56 2,192,596.71（续）
2015.12.31
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合1 7,704,748.21 65.07 480,556.48 6.24 7,224,191.73组合2 4,136,600.01 34.93 4,136,600.01组合小计 11,841,348.22 100.00 480,556.48 4.06 11,360,791.74单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 11,841,348.22 100.00 480,556.48 4.06 11,360,791.74
财务报表附注第26页
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2015年度、2016年1-7月
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.7.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 1,469,568.28 44,087.05 3.001至2年 715,916.33 71,591.63 10.002至3年 97,734.10 19,546.82 20.003至4年 1,500.00 450.00 30.004至5年 87,107.00 43,553.50 50.005年以上
合计 2,371,825.71 179,229.00 7.56（续）
2015.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 5,919,610.48 177,588.31 3.001至2年 1,077,700.73 107,770.07 10.002至3年 170,330.00 34,066.00 20.003至4年 537,107.00 161,132.10 30.004至5年
5年以上
合计 7,704,748.21 480,556.48 6.242、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016年1-7月 2015年度
计提坏账准备
收回/转回坏账准备 301,327.48 39,568.033、本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016.7.31 2015.12.31
保证金 509,483.89 569,218.89出口退税 14,716.01
单位往来 230,249.00 8,258,266.21备用金及其他 1,617,376.81 3,013,863.12
财务报表附注第27页
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2015年度、2016年1-7月
财务报表附注
合计 2,371,825.71 11,841,348.225、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2016年7月31日
占其他应收期末余额坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额临硕照明科技（上
往来款 270,000.00 1年以内 11.38 8,100.00海）有限公司
罗驰 备用金 159,745.00 2年以内 6.74 15,274.50杨遵卿 备用金 110,000.00 1年以内 4.64 3,300.00王贤令 备用金 106,436.10 1年以内 4.49 3,193.08湖南富兴置业发展
保证金 100,000.00 1年以内 4.22 3,000.00有限公司
合计 746,181.10 31.47 32,867.582015年12月31日
占其他应收期末余
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数的比例
期末余额
(%)
陈剑 往来款 4,136,600.01 1年以内 34.93
汉丁汉展览展示（上
往来款 2,520,000.00 1年以内 21.28 75,600.00海）有限公司
临硕照明科技（上
往来款 1,151,666.20 2年以内 9.73 79,466.62海）有限公司
罗驰 往来款 602,745.00 4年以内 5.09 139,582.35陈超 往来款 260,314.00 2年以内 2.20 16,209.42合计 8,671,325.21 73.23 310,858.39(五) 存货
2016.7.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,140,726.01 4,140,726.01在产品 3,850,435.36 3,850,435.36产成品 2,517,276.81 2,517,276.81发出商品 4,108,339.65 4,108,339.65合计 14,616,777.83 14,616,777.83（续）
财务报表附注第28页
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2015年度、2016年1-7月
财务报表附注
2015.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,846,404.58 3,846,404.58在产品 2,776,703.81 2,776,703.81产成品 5,435,088.58 5,435,088.58发出商品 2,256,515.25 2,256,515.25合计 14,314,712.22 14,314,712.22(六) 其他流动资产
项目 2016.7.31 2015.12.31
待抵扣进项税 118,682.66 28,109.68预缴企业所得税 456,633.06 73,344.99合计 575,315.72 101,454.67(七) 固定资产
1、固定资产情况
项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 3,001,094.41 1,404,153.77 852,779.28 5,258,027.46（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.7.31 3,001,094.41 1,404,153.77 852,779.28 5,258,027.462．累计折旧
（1）2015.12.31 1,189,433.34 417,087.47 628,016.09 2,234,536.90（2）本期增加金额 164,631.49 167,662.74 34,887.07 367,181.30—计提 164,631.49 167,662.74 34,887.07 367,181.30（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.7.31 1,354,064.83 584,750.21 662,903.16 2,601,718.203．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
财务报表附注第29页
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2015年度、2016年1-7月
财务报表附注
项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.7.31
4．账面价值
（1）2016.7.31账面价值 1,647,029.58 819,403.56 189,876.12 2,656,309.26（2）2015.12.31账面价值 1,811,661.07 987,066.30 224,763.19 3,023,490.56（续）
项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 2,963,487.57 1,404,153.77 823,164.74 5,190,806.08（2）本期增加金额 37,606.84 29,614.54 67,221.38—购置
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31 3,001,094.41 1,404,153.77 852,779.28 5,258,027.462．累计折旧
（1）2014.12.31 838,928.42 86,737.19 493,437.73 1,419,103.34（2）本期增加金额 350,504.92 330,350.28 134,578.36 815,433.56—计提 350,504.92 330,350.28 134,578.36 815,433.56（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31 1,189,433.34 417,087.47 628,016.09 2,234,536.903．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值 1,811,661.07 987,066.30 224,763.19 3,023,490.56（2）2014.12.31账面价值 2,124,559.15 1,317,416.58 329,727.01 3,771,702.742、公司报告期内无暂时闲置的固定资产
财务报表附注第30页
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财务报表附注
(八)长期待摊费用
项目 2015.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.7.31
装修费 1,512,304.09 240,593.83 1,271,710.26合计 1,512,304.09 240,593.83 1,271,710.26（续）
项目 2014.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2015.12.31
装修费 1,924,750.66 412,446.57 1,512,304.09合计 1,924,750.66 412,446.57 1,512,304.09(九) 递延所得税资产和递延所得税负债
2016.7.31 2015.12.31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
减值准备 2,438,447.57 365,767.13 2,270,634.38 340,595.16合计 2,438,447.57 365,767.13 2,270,634.38 340,595.16(十)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
样品展示 7,636,805.40 8,369,279.37合计 7,636,805.40 8,369,279.37(十一)短期借款
1、短期借款分类
项目 2016.7.31 2015.12.31
担保借款 14,000,000.00 12,000,000.00质押借款
信用借款 1,800,000.00 1,600,000.00保证借款
合计 15,800,000.00 13,600,000.00短期借款分类的说明：
1）2016年4月14日与中国建设银行股份有限公司上海嘉定支行借款180万
元，借款期限为2016年4月14日至2017年4月13日，利率4.91%，信用
借款；
2）2016年6月6日与上海嘉定民生村镇银行股份有限公司借款300万元，
借款期限为2016年6月6日至2017年6月5日，利率6.20%，股东陈剑、
财务报表附注第31页
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财务报表附注
吴晶晶、上海南翔创业投资有限公司提供保证担保；
3）2016年7月14日与上海银行股份有限公司嘉定支行分别借款100万元及
200万元，借款期限为2016年7月14日至2017年7月14日，利率6.00%，股东陈剑、吴晶晶以其房产提供抵押担保，同时股东陈剑、吴晶晶提供保证
担保；
4）2016年7月15日与上海银行股份有限公司嘉定支行借款800万元，借款
期限为2016年7月15日至2017年7月15日，利率6.00%，股东陈剑、吴
晶晶以其房产提供抵押担保，同时陈剑、吴晶晶、上海创业接力融资担保有
限公司、上海市科委提供保证担保。
2、本报告期内无已逾期未偿还的短期借款
(十二)应付账款
项目 2016.7.31 2015.12.31
1年以内 11,305,802.95 18,360,382.381至2年 4,763,588.01 8,086,616.912至3年 1,688,134.36 3,057,756.803年以上 240,663.07
合计 17,998,188.39 29,504,756.09(十三)预收款项
项目 2016.7.31 2015.12.31
1年以内 5,113,884.23 4,276,947.221至2年 516,538.90 383,234.572至3年 46,480.00 238,000.003年以上 191,000.00
合计 5,867,903.13 4,898,181.79(十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.7.31
短期薪酬 48,975.88 4,538,181.53 4,096,860.07 490,297.34离职后福利-设定提存计划 84,105.84 562,633.70 646,739.54
辞退福利
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合计 133,081.72 5,100,815.23 4,743,599.61 490,297.34（续）
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
短期薪酬 -735.00 8,886,683.71 8,836,972.83 48,975.88离职后福利-设定提存计划 969,352.84 885,247.00 84,105.84辞退福利
合计 -735.00 9,856,036.55 9,722,219.83 133,081.722、短期薪酬列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.7.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 25,097.25 4,243,955.33 3,780,050.24 489,002.34（2）职工福利费 13,500.00 13,500.00
（3）社会保险费 23,878.63 223,221.20 247,099.83
其中：医疗保险费 22,112.81 199,940.60 222,053.41
工伤保险费 1,438.83 14,186.30 15,625.13
生育保险费 326.99 9,094.30 9,421.29
（4）住房公积金 57,505.00 56,210.00 1,295.00（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 48,975.88 4,538,181.53 4,096,860.07 490,297.34（续）
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 8,457,871.60 8,432,774.35 25,097.25（2）职工福利费 1,240.80 1,240.80
（3）社会保险费 350,491.31 326,612.68 23,878.63其中：医疗保险费 310,922.61 288,809.80 22,112.81工伤保险费 31,392.50 29,953.67 1,438.83生育保险费 8,176.20 7,849.21 326.99（4）住房公积金 -735.00 71,890.00 71,155.00
（5）工会经费和职工教育经费 5,190.00 5,190.00
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 -735.00 8,886,683.71 8,836,972.83 48,975.88
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3、设定提存计划列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.7.31
基本养老保险 83,451.35 551,202.80 634,654.15
失业保险费 654.49 11,430.90 12,085.39
企业年金缴费
合计 84,105.84 562,633.70 646,739.54
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
基本养老保险 956,924.85 873,473.50 83,451.35失业保险费 12,427.99 11,773.50 654.49企业年金缴费
合计 969,352.84 885,247.00 84,105.84(十五)应交税费
税费项目 2016.7.31 2015.12.31
增值税 218,911.11营业税 4,500.00城市维护建设税 6,944.20教育费附加 41.10 3,841.60企业所得税
个人所得税 25,275.05 15,349.97印花税
其他 1,100.94合计 25,316.15 250,647.82(十六)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2016.7.31 2015.12.31
往来款 10,542,768.86 4,081,444.42押金保证金等暂收款项 32,691.44 16,008.89其他预提及待付款项 436,246.58 749,616.19合计 11,011,706.88 4,847,069.502、账龄超过一年的重要其他应付款
公司无超过一年的重要其他应付款。
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(十七)实收资本
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.7.31
陈剑 28,517,720.00 28,517,720.00吴晶晶 2,282,280.00 2,282,280.00上海南翔创业投资有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00合计 32,200,000.00 32,200,000.00（续）
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
陈剑 28,517,720.00 28,517,720.00吴晶晶 2,282,280.00 2,282,280.00上海南翔创业投资有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00合计 32,200,000.00 32,200,000.00(十八)资本公积
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.7.31
资本溢价（股本溢价） 1,600,000.00 1,600,000.00其他资本公积 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 11,600,000.00 10,000,000.00 1,600,000.00项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
资本溢价（股本溢价） 1,600,000.00 1,600,000.00其他资本公积 10,000,000.00 10,000,000.00合计 11,600,000.00 11,600,000.00说明：2016年度资本公积减少系公司2016年7月以1000万元同一控制下取得子公司奕硕
多媒体移动科技(上海)有限公司形成。
(十九)未分配利润
项目 2016年1-7月 2015年度
调整前上期末未分配利润 -18,082,190.23 -25,730,318.82调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -18,082,190.23 -25,730,318.82加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,922,615.92 7,648,128.59减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
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项目 2016年1-7月 2015年度
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -13,159,574.31 -18,082,190.23(二十)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类
2016年1-7月 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 31,272,631.09 18,355,951.85 62,605,316.52 35,592,749.36其他业务
合计 31,272,631.09 18,355,951.85 62,605,316.52 35,592,749.36(二十一)营业税金及附加
项目 2016年1-7月 2015年度
营业税 13,309.50 214,207.32城市维护建设税 14,706.98 45,172.66教育费附加 17,809.58 45,852.56其他 3,229.30 17,294.13合计 49,055.36 322,526.67(二十二)销售费用
项目 2016年1-7月 2015年度
人工费用 226,961.27 378,401.21交通差旅费 356,103.51 1,226,010.23维修费用 204,074.77 1,072,936.45广告宣传费 510,354.47 774,295.76市场推广费 800,473.97 1,413,146.05其他费用 9,982.50
合计 2,107,950.49 4,864,789.70(二十三)管理费用
项目 2016年1-7月 2015年度
物料消耗 492,305.79 3,170,395.40人工费用 2,584,306.04 5,141,946.66
财务报表附注第36页
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项目 2016年1-7月 2015年度
办公费 287,867.73 823,489.58房租、水电 223,007.43 343,560.64交通差旅费 171,334.69 810,566.50中介服务费 284,905.66 99,139.81折旧费用 202,011.72 460,703.55长期资产摊销 240,593.83 412,446.57税费 10,128.47 48,573.60咨询费 222,765.87 624,248.82业务招待费 68,985.83 312,986.00其他 4,716.98 138,982.75合计 4,792,930.04 12,387,039.88(二十四)财务费用
类别 2016年1-7月 2015年度
利息支出 449,730.72 822,687.17减：利息收入 1,917.75 9,002.36汇兑损益 110,355.73 64,153.48其他 422,715.35 476,426.35合计 980,884.05 1,354,264.64(二十五)资产减值损失
项目 2016年1-7月 2015年度
坏账损失 167,813.19 526,842.09存货跌价损失
固定资产减值
合计 167,813.19 526,842.09(二十六)营业外收入
项目 2016年1-7月 2015年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
财务报表附注第37页
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项目 2016年1-7月 2015年度 计入当期非经常性损益的金额接受捐赠
政府补助 72,716.01 4,719.34 72,716.01盘盈利得
软件退税收入
拆迁补偿
其他 7,287.44 12,278.76 7,287.44合计 80,003.45 16,998.10 80,003.45计入当期损益的政府补助：
与资产相关/补助项目 2016年1-7月 2015年度
与收益相关
税费奖励款 72,716.01 4,719.34 收益相关
合计 72,716.01 4,719.34
(二十七)营业外支出
项目 2016年1-7月 2015年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
债务重组损失
对外捐赠
其中：公益性捐赠支出
罚款滞纳金
其他 605.61 5,000.00 605.61合计 605.61 5,000.00 605.61(二十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2016年1-7月 2015年度
当期所得税费用
递延所得税费用 -25,171.97 -79,026.31合计 -25,171.97 -79,026.31(二十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 2016年1-7月 2015年度
公司间往来款、代垫款等 49,757,636.97 28,515,166.71收到的保证金、质保金 488,826.44 187,296.45收到的补贴收入 80,003.45 16,998.10收到利息收入 1,917.75 9,002.36合计 50,328,384.61 28,728,463.622、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-7月 2015年度
公司间往来款、代垫款等 33,496,749.22 28,223,439.41费用支出 2,463,599.39 6,838,070.47支付的保证金、质保金 380,500.00 711,591.20支付其他备用金手续费等 422,715.35 476,426.35合计 36,763,563.96 36,249,527.433、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年1-7月 2015年度
收到企业借款 2,000,000.00 2,500,000.00合计 2,000,000.00 2,500,000.004、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年1-7月 2015年度
支付企业借款 4,500,000.00 210,536.37银行承兑保证金 345,986.60合计 4,500,000.00 556,522.97(三十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2016年1-7月 2015年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 4,922,615.92 7,648,128.59加：资产减值准备 167,813.19 526,842.09固定资产等折旧 367,181.30 815,433.56无形资产摊销
长期待摊费用摊销 240,593.83 412,446.57
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补充资料 2016年1-7月 2015年度
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 480,330.99 823,771.75投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -25,171.97 -79,026.31递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -302,065.61 -3,547,840.40经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,038,072.46 -7,033,015.30经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,060,226.12 -10,559,475.53其他
经营活动产生的现金流量净额 12,829,143.99 -10,992,734.982、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 3,715,880.46 1,787,787.53减：现金的期初余额 1,787,787.53 5,054,601.77加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,928,092.93 -3,266,814.242、现金和现金等价物的构成
项目 2016年1-7月 2015年度
一、现金 3,715,880.46 1,787,787.53其中：库存现金 3,014.67 102,586.74可随时用于支付的银行存款 3,712,865.79 1,685,200.79可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,715,880.46 1,787,787.53其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
(二) 同一控制下企业合并
1、本期发生的同一控制下企业合并
企业合构成同一
合并当期期初合并当期期初 比较期间被被合并方 并中取控制下企合并合并日的确 比较期间被合
至合并日被合至合并日被合 合并方的净名称 得的权业合并的 日 定依据 并方的收入
并方的收入 并方的净利润 利润
益比例 依据
奕硕多媒
同一控制 股款支付完
体移动科 2016.
100.00 人控制的 毕，完成工 7,806,165.81 267,398.58 14,657,632.08 -1,197,014.16技(上海)有 7.31
企业 商变更
限公司
2、合并成本
奕硕多媒体移动科技(上海)有限公司
合并成本 10,000,000.00—现金 10,000,000.00—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值
—发行的权益性证券的面值
—或有对价
3、合并日被合并方资产、负债的账面价值
奕硕多媒体移动科技(上海)有限公司
项目
合并日 上期期末
资产：
货币资金 847,326.58 206,491.97应收款项 5,022,645.57 12,314,923.53存货 828,987.32 2,971,082.50固定资产 232,285.85 328,392.33负债：
借款
应付款项 12,153,839.07 21,538,075.43净资产 -1,896,066.49 -2,163,465.07
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项目
合并日 上期期末
减：少数股东权益
取得的净资产 -1,896,066.49 -2,163,465.07(三) 处置子公司
公司本报告期内未处置子公司。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
奕硕多媒体移动科技（上海）有
上海 上海 LED应用 100.00 同一控制合并限公司
2、重要的非全资子公司
无。
八、与金融工具相关的风险
本公司的、金融工具主要包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
财务报表附注第42页
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公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司应付债券为一次还本付息固定利率债券。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司外币金融资产和外币金融负债较小，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人
本公司最终控制人为陈剑、吴晶晶，合计持有本公司100%的表决权股份。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
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财务报表附注
无。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
陈剑 公司股东、高管
吴晶晶 公司股东、高管
徐晓棠 公司高管
LINSO EUROPE LIMITED 公司控股股东、实际控制人控制的其他企业
LINSO AUSTRALIA PTY LTD 公司控股股东、实际控制人控制的其他企业
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016年1-7月 2015年度
LINSO EUROPE LIMITED 出售商品 612,187.65 LINSO AUSTRALIA PTY LTD 出售商品 489,423.882、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3、关联租赁情况
无。
4、关联担保情况
公司股东陈剑、吴晶晶为公司借款提供担保，详细情况见附注五、（十）
(六) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应收账款
LINSO EUROPE LIMITED 859,862.44 884,043.78 LINSO AUSTRALIA PTY LTD 674,499.62 756,783.85其他应收款
陈剑 4,136,600.01徐晓棠 20,499.26
财务报表附注第44页
上海蓝硕数码科技有限公司
2015年度、2016年1-7月
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款
吴晶晶 7,057,922.37 497,634.42十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
无。
(二) 或有事项
无。
十三、资产负债表日后事项
无。
十四、其他重要事项
公司因与上海美映广告有限公司（以下简称“美映广告”）合同纠纷一案，作为原告向上海市嘉定区人民法院提起民事诉讼，公司于2016年7月6日取得上海市第二中级人民法院终审判决书，公司胜诉，判决美映广告应于判决生效之日起10内支付转让款155万元，第二期已付款5万元的逾期违约金4,980.00元，按照每日万分之六支付违约金。截至本审计报告截止日，公司已向上海市嘉定区人民法院提出强制执行申请，提出查封美映广告中国银行上海市飞虹路支行（账号：0000441664837328）上的现金财产及其他现金财产。公司管理层认为美映广告具有合同履约能力，不存在无法收回款项的风险。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2016.7.31
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
财务报表附注第45页
上海蓝硕数码科技有限公司
2015年度、2016年1-7月
财务报表附注
2016.7.31
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
组合1 36,670,885.69 82.21 2,013,099.85 5.49 34,657,785.84组合2 7,936,399.08 17.79 7,936,399.08组合小计 44,607,284.77 100.00 2,013,099.85 4.51 42,594,184.92单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 44,607,284.77 100.00 2,013,099.85 4.51 42,594,184.92（续）
2015.12.31
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1 36,924,553.81 76.51 1,590,371.41 4.31 35,334,182.40组合2 11,337,437.27 23.49 11,337,437.27组合小计 48,261,991.08 100.00 1,590,371.41 3.30 46,671,619.67单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 48,261,991.08 100.00 1,590,371.41 3.30 46,671,619.67组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.7.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 26,589,608.02 797,688.24 3.001至2年 8,440,187.19 844,018.72 10.002至3年 1,429,342.63 285,868.53 20.003至4年 101,747.85 30,524.36 30.004至5年 110,000.00 55,000.00 50.005年以上
合计 36,670,885.69 2,013,099.85 5.49（续）
财务报表附注第46页
上海蓝硕数码科技有限公司
2015年度、2016年1-7月
财务报表附注
2015.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 31,271,425.05 938,142.75 3.001至2年 4,893,970.91 489,397.09 10.002至3年 649,157.85 129,831.57 20.003至4年 110,000.00 33,000.00 30.004至5年
5年以上
合计 36,924,553.81 1,590,371.41 4.312、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016年1-7月 2015年度
计提坏账准备 422,728.44 466,258.20收回/转回坏账准备
3、本期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016.7.31
单位名称 占应收账款合计数的比
应收账款 坏账准备
例(%)
上海风语筑展示股份有限公司 16,364,610.80 36.69 490,938.32奕硕多媒体移动科技(上海)有限
7,936,399.08 17.79
公司
江苏省广播电视集团有限公司 1,728,273.21 3.87 51,848.20上海明琛计算机科技发展有限公
1,567,423.93 3.51 156,742.39司
LEDANDGO 1,417,571.04 3.18 62,452.39合计 29,014,278.06 65.04 761,981.30（续）
2015.12.31
单位名称 占应收账款合计数的比
应收账款 坏账准备
例(%)
上海风语筑展示股份有限公司 14,631,875.82 30.32 438,956.27奕硕多媒体移动科技(上海)有限
11,337,437.27 23.49
公司
德才装饰股份有限公司 3,747,104.27 7.76 112,413.13
财务报表附注第47页
上海蓝硕数码科技有限公司
2015年度、2016年1-7月
财务报表附注
2015.12.31
单位名称 占应收账款合计数的比
应收账款 坏账准备
例(%)
上海宏伊置业有限公司 2,441,025.64 5.06 73,230.77 LEDANDGO 2,038,706.39 4.22 61,161.19合计 34,196,149.39 70.85 685,761.365、其他说明：
本报告期应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2016.7.31
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合1 1,829,336.94 100.00 132,795.69 7.26 1,696,541.25组合2
组合小计 1,829,336.94 100.00 132,795.69 7.26 1,696,541.25单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,829,336.94 100.00 132,795.69 7.26 1,696,541.25（续）
2015.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合1 6,411,686.12 61.88 310,477.73 4.84 6,101,208.39组合2 3,949,300.00 38.12 3,949,300.00组合小计 10,360,986.12 100.00 310,477.73 3.00 10,050,508.39
财务报表附注第48页
上海蓝硕数码科技有限公司
2015年度、2016年1-7月
财务报表附注
2015.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 10,360,986.12 100.00 310,477.73 3.00 10,050,508.39组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.7.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 1,181,020.20 35,430.61 3.001至2年 501,482.64 50,148.26 10.002至3年 86,334.10 17,266.82 20.003至4年 1,500.00 450.00 30.004至5年 59,000.00 29,500.00 50.005年以上
合计 1,829,336.94 132,795.69 7.26（续）
2015.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 5,136,055.39 154,081.66 3.001至2年 1,046,300.73 104,630.07 10.002至3年 170,330.00 34,066.00 20.003至4年 59,000.00 17,700.00 30.004至5年
5年以上
合计 6,411,686.12 310,477.73 4.842、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016年1-7月 2015年度
计提坏账准备
收回/转回坏账准备 177,682.04 105,970.383、本期无实际核销的其他应收款
4、其他应收款按款项性质分类情况
财务报表附注第49页
上海蓝硕数码科技有限公司
2015年度、2016年1-7月
财务报表附注
款项性质 2016.7.31 2015.12.31
投标保证金、履约保证金 435,276.20 495,311.20单位往来款 163,000.00 7,620,966.20备用金及其他 1,231,060.74 2,244,708.72合计 1,829,336.94 10,360,986.125、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2016年7月31日
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
临硕照明科技（上海）
往来款 270,000.00 1年以内 14.76 8,100.00有限公司
杨遵卿 备用金 110,000.00 1年以内 6.01 3,300.00王贤令 备用金 106,436.10 1年以内 5.82 3,193.08王丽霞 备用金 100,000.00 1年以内 5.47 3,000.00湖南富兴置业发展有
保证金 100,000.00 1年以内 5.47 3,000.00限公司
合计 686,436.10 37.53 20,593.082015年12月31日
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
奕硕多媒体移动科技
往来款 3,949,300.00 1年以内 38.12 118,479.00(上海)有限公司
汉丁汉展览展示（上
往来款 2,520,000.00 1年以内 24.32 75,600.00海）有限公司
临硕照明科技（上海）
往来款 1,151,666.20 2年以内 11.12 79,466.62有限公司
陈超 备用金 260,314.00 2年以内 2.51 16,209.42赵慧 备用金 211,755.43 1年以内 2.04 6,352.66合计 8,093,035.63 78.11 296,107.70(三) 长期股权投资
2016.7.31 2015.12.31
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00
财务报表附注第50页
上海蓝硕数码科技有限公司
2015年度、2016年1-7月
财务报表附注
2016.7.31 2015.12.31
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营、合营企业
投资
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
对子公司投资
本期 本期计提减减值准备被投资单位 2015.12.31 本期增加 2016.7.31
减少 值准备 期末余额奕硕多媒体移动科
10,000,000.00 10,000,000.00
技(上海)有限公司
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
(四) 营业收入和营业成本
2016年1-7月 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 24,214,930.53 13,386,490.04 51,149,684.40 27,816,635.42其他业务
合计 24,214,930.53 13,386,490.04 51,149,684.40 27,816,635.42十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 2016年1-7月 2015年度 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
72,716.01 4,719.34
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
财务报表附注第51页
上海蓝硕数码科技有限公司
2015年度、2016年1-7月
财务报表附注
项目 2016年1-7月 2015年度 说明
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,681.83 7,278.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 79,397.84 11,998.10
上海蓝硕数码科技有限公司二〇一六年八月二十六日
财务报表附注第52页
上海蓝硕数码科技有限公司
2015年度、2016年1-7月
财务报表附注
财务报表附注第53页
上海蓝硕数码科技有限公司
2015年度、2016年1-7月
财务报表附注
财务报表附注第54页
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2015年度、2016年1-7月
财务报表附注
财务报表附注第55页
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2015年度、2016年1-7月
财务报表附注
财务报表附注第56页
上海蓝硕数码科技有限公司
2015年度、2016年1-7月
财务报表附注
财务报表附注第57页