内蒙古君正能源化工股份有限公司
2014年度内部控制自我评价报告
内蒙古君正能源化工股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合内蒙古君正能源化工股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1、纳入评价范围的主要单位
本公司及所属全资子公司内蒙古君正化工有限责任公司、鄂尔多斯市君正能源化工有限公司、乌海市君正矿业有限责任公司以及控股子公司乌海市神华君正实业有限责任公司等。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
2、纳入评价范围的主要业务和事项
（1）组织架构
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的规定，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》及董事会各专门委员会工作细则等制度；设立了以股东大会、董事会、监事会、经理层为基础的较为完善的决策和管理体系，形成了科学决策、权责分明、有效制衡、协调运作的法人治理结构，对公司正常运转和健康发展提供了根本保障。
（2）战略管理
公司董事会下设战略委员会，依据《战略委员会工作细则》、《投资管理办法》等相关制度，负责对公司中长期发展战略和重大投资决策进行研究并向董事会提出建议。战略委员会委员具有较强的综合素质和实践经验，熟悉公司业务经营运作特点，了解国家宏观政策走向及国内外经济、行业发展趋势。委员的任职资格和选举程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。
（3）企业文化
公司的企业文化建设工作主要由总经理办公室及工会组织负责。董事、监事和高级管理人员在企业文化建设中发挥主导和垂范作用，以自身的优秀品格和脚
踏实地的工作作风，带动影响整个团队，共同营造积极向上的企业文化环境。
公司始终坚持“以人为本，科学管理，文明和谐，追求卓越”的具有君正特色的企业文化，秉承“正己方可正人，正人方可正物”的核心价值理念，不断丰富企业文化内涵，通过创办《君正人》内部刊物作为公司员工交流的平台、举办职工运动会、专题演讲比赛、各类技术比武等多种形式的文化活动，提升公司全体员工的凝聚力和向心力，形成团结、奋进、创新、务实的工作氛围，为公司持续健康发展发挥作用。
（4）人力资源管理
公司建立了完善的人力资源管理制度体系，制定了《员工招聘管理办法》、《薪酬管理办法》、《绩效考核管理办法》、《员工调配管理办法》、《职务职级管理办法》、《培训管理办法》、《劳动合同管理办法》、《职工社会保险管理办法》、《岗位轮换管理办法》等制度，对员工的聘用、培训、薪酬、考核、晋升与奖惩等均进行了全面规范；公司坚持“以人为本”的理念，重视员工能力素质建设，通过完善分专业、分级次的管理培训体系，建立管理序列、专业技术序列和岗位操作序列相结合的评定方法，并辅之以配套的薪酬体系，使员工的能力与实际收入紧密挂钩，保证员工结构趋于年轻化、知识化、梯队化，为公司的长远发展提供了人力资源保障。
（5）安健环管理
公司建立了严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，并制定了《安全生产检查制度》、《安全隐患整改制度》、《安全生产事故管理制度》及《危险化学品安全管理制度》，保证了生产的安全运行。公司设立了安全生产部，负责监督各生产企业的安全生产管理工作，同时规定各企业第一负责人为安全生产责任人，全面负责安全生产管理工作，并按年签署安全生产责任状；公司制定了合理的职业健康管理制度，并通过培训等方式保证职业健康工作的有效落实，及时改进职业卫生安全防范措施；公司严格按照国家有关环境保护与资源节约的规定，认真落实节能减排责任，发展循环经济，降低污染物排放，提高资源综合利用效率，不断提高员工的环境保护和资源节约意识。
（6）资金活动
公司资金活动采取集中管控模式，各控股子公司的资金结算、资金往来以及
融资统一由公司管理，全公司的资金管理实现了统一银行账户、统一资金预算、统一资金调拨，并制定了《投资管理办法》、《募集资金管理制度》、《财务资金管理办法》、《财务印鉴管理办法》、《票据管理办法》、《融资管理制度》、《金融工具管理办法》及《货币资金管理制度》等一系列管理制度，对公司的融资、投资、资金预算、资金计划、账户管理、印鉴管理、现金管理、网上银行管理、票据管理、银行存款管理及费用报销等做出了全面规范和控制，确保资金安全有效使用。
（7）采购业务
公司设立了供销中心统一负责公司的采购业务，在岗位职能设置上进行不相容职责的分离，包括供应商的筛选、审核与审批的分离，采购与验收、入库的分离等，从而有效地避免了因不相容职责未分离而可能引发的风险，使公司物资的采购与供应从源头得到控制。公司为规范物资供应流程，制定并完善了《供应商管理办法》、《采购定价管理办法》、《物资采购管理办法》、《物资类、外包类招标管理办法》、《采购物资验收管理办法》、《采购合同管理办法》、《安全库存管理办法》、《采购结算核算管理办法》、《采购岗位轮换管理办法》等内部控制制度和程序。
（8）销售业务
公司供销中心统一负责产品销售业务，制定和完善了《销售政策与策略管理办法》、《产品市场调查与销售定价机制管理办法》、《销售客户评定及授信管理办法》、《信用保证管理办法》、《发运管理办法》、《销售合同履行跟踪管理办法》、《委托发货、提货及收货确认管理办法》等管理制度，建立了科学严密的销售、发货过程控制程序，完善了合同的订立与系统审批流程；建立客户跟踪服务制度，定期对客户进行跟踪回访，了解客户对产品质量、包装要求等方面的建议和意见，了解客户对公司产品和服务的需求，进一步提升公司的产品质量和服务水平。
（9）工程项目管理
为规范工程项目各环节的管理，公司围绕工程项目的立项、招标管理、工程设计、工程建设、工程付款、竣工验收、竣工决算等方面制定了《基建工程初设文件管理办法》、《基建工程进度计划管理办法》、《基建工程质量、安全管理
办法》、《基建工程投资计划管理办法》、《基建工程概算、结算管理办法》、《基建工程合同管理办法》、《工程招标管理办法》、《设备类招标管理办法》及《科研项目管理办法》等制度，建立了规范的操作程序和风险控制机制，确保公司工程项目建设可行、过程可控、验收规范、决算透明。公司通过编报在建工程项目台账、工程月报等，及时跟踪在建项目进展情况，对重点、难点项目实行动态监管，不断强化项目过程管理。
（10）担保管理
公司严格按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等相关规定规范公司的担保行为，明确了公司担保的审批程序，有效控制了担保带来的财务风险，保护了投资者和债权人的利益。迄今为止，公司没有发生过任何违规担保行为，也不存在大股东违规占用公司资金的情况。
（11）业务外包管理
公司制定了《业务外包管理制度》，针对公司的物流运输、绿化管理等外包业务配套制定了相应的制度细则及外包业务方案，提高业务外包的管理水平。同时，公司对外包业务中的涉密部分单独签订保密协议，避免保密信息的泄露，保护公司的合法权益。
（12）财务报告管理
为规范公司会计核算与信息披露工作，提高会计信息质量，确保财务报告合法合规、真实完整，公司严格遵守《企业会计准则》，并制定了《财务报告内部控制制度》，对公司的会计业务处理、会计政策及会计估计变更、财务报告编制与审核等主要控制流程做出了详细的规定，合理设置了编制财务报告的相关部门和职责，明确了会计核算、报告编制、复核、审批的控制程序及职责分工。
（13）合同管理
公司制定了《合同管理办法》，对公司各类合同的签订、履行、争议解决、合同归档进行了全面管理，包括合同的草拟、修改、审批、签订、履行、变更和解除、合同纠纷的解决以及标准合同文本管理、合同专用章管理、合同台帐管理和合同档案管理等基础管理。公司在进行设备采购、物资采购、销售、租赁等活动中建立了《采购合同管理办法》、《销售合同管理办法》等专项合同管理办法，
对各类合同的审批部门进行明确，对各类合同在公司内部的审批流程、合同执行跟踪、付款、终止、归档管理等方面进行规定。
（14）信息传递管理
公司制定了《信息披露管理制度》、《对外信息报送和使用管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》及《投资者关系管理办法》等制度，规范了公司的信息披露行为，正确履行公司的信息披露义务，保证公司及时、真实、准确、完整地披露信息，切实保护公司、股东、债权人及其他利益相关者的合法权益。公司除了通过法定信息披露渠道发布公司信息外，投资者还可以通过电话、电子邮件、直接到访公司等方式了解公司情况。
同时，公司搭建了内部OA系统平台、建立了投诉举报渠道，使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。
（15）信息系统管理
公司信息中心作为信息系统的归口管理部门，制定了《ERP运行管理制度》、《信息管理制度》、《技术文档管理制度》、《数据管理制度》、《公司网络管理制度》、《信息系统安全保密及泄密责任追究制度》、《信息系统备份制度》及《信息系统账号管理制度》。对各应用系统的使用以及计算机使用、网络使用、数据资料安全等方面的管理内容及考核措施进行了明确规定，并根据业务性质、重要程度、涉密情况等确定了信息系统的安全等级，规定了不同等级人员的信息使用权限，切实加强了信息系统管理控制水平，确保了信息系统安全稳定运行。
（16）内部监督管理
公司董事会下设审计与风险控制委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，审计监察室作为审计与风险控制委员会的常设机构，负责对公司及子公司内部控制、重大项目及其他业务进行审计和检查，并对在监督检查过程中发现的问题，及时提出控制管理建议，督促相关部门及时整改，确保内部控制的有效实施。公司制定了《审计与风险控制委员会工作细则》、《内部审计制度》、《招标监督管理办法》、《工程价款审计管理办法》及《投诉、举报管理办法》，明确了审计监察室和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法、要求以及日常监督和专项监督的范围。
公司重点关注的高风险领域主要包括：公司治理缺乏独立性风险、资金活动、采购业务、销售业务、工程项目管理风险、内部监督管理及不相容职责未分离引发舞弊风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制规范》及配套指引、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《公司内部控制流程手册》等组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
1）重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。一般认为出现下列情形的，认定为重大缺陷：
①企业控制环境无效；
②董事、监事和高级管理人员舞弊，内控系统未能发现或进行事前的约束控制；
③重要业务缺乏制度控制或制度系统失效，公司核心管理文件、制度、表单内容缺失；
④注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
⑤企业审计与风险控制委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
2）重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。一般认为出现下列情形的，认定为重要缺陷：
①非重要业务严重缺乏制度控制或制度系统失效，公司非核心管理文件、制度、表单内容严重缺失：例如，未按规定选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规、复杂或特殊交易的账务处理的控制，没有建立相应的控制机制或没有实施，且无补充、补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制，存在一项或者多项缺陷，且无补充性、补偿性控制，不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；
②注册会计师发现当期财务报告存在多项非重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
3）一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||
|-|-|
|缺陷类型|财务报表潜在错误|
||1、利润表潜在错报金额大于最近一个会计年度公司经审|
||计合并报表营业收入的1%；|
|重大缺陷||
||2、资产负债表潜在错报金额大于最近一个会计年度公司|
||经审计合并报表资产总额的0.5%。|
|重要缺陷|财务报表潜在错报金额介于一般缺陷和重大缺陷之间。|
||1、利润表潜在错报金额小于最近一个会计年度公司经审|
||计合并报表营业收入的0.2% ；|
|一般缺陷||
||2、资产负债表潜在错报金额小于最近一个会计年度公司|
||经审计合并报表资产总额的0.1%。|

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
1）重大缺陷：一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业针对除财务报告
目标之外的其他目标的内部控制失效。一般出现以下情形的，认定为重大缺陷：①未建立明确的战略目标和战略管理体系；
②组织架构出现职能交叉、缺失或权责过于集中等现象；
③内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
④缺乏民主决策程序，公司的重大投资、重要人事任免、重大项目安排、大
额资金支出未进行集体决策和进行规范的审核审批程序；
⑤企业决策程序不科学，例如决策失误导致并购不成功；
⑥企业频繁地发生类似的重要诉讼案件（例如安全事故引起的人身损害赔偿）；
⑦中高级管理人员或技术人员流失率显著增加；
⑧重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
⑨对企业定期报告披露造成恶劣负面影响的情况（例如虚假信息披露等）。
2）重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。一般认为出现下列情形的，认定为重要缺陷：
①内部控制评价的结果中一般缺陷未得到整改；
②企业频繁地发生类似的诉讼案件；
③一般管理人员或技术人员纷纷流失；
④非重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
⑤对企业定期报告披露造成负面影响的情况。
3）一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
||||
|-|-|-|
||缺陷类型|直接财产损失金额|
|||直接财产损失额大于最近一个会计年度公司经审计合并|
||重大缺陷||
|||报表净资产的1%。|
|重要缺陷||直接财产损失金额介于一般缺陷和重大缺陷之间。|
|||直接财产损失金额小于最近一个会计年度公司经审计合|
||一般缺陷||
|||并报表净资产的0.2%。|

（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
内蒙古君正能源化工股份有限公司董事长：黄辉
2015年4月29日