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四川科新机电股份有限公司
内部控制制度
第一章总则
第一条为加强四川科新机电股份有限公司（下称公司）内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证劵交易所创业板股票上市规则》（以下简称《上市规则》）、《深圳证劵交易所创业板上市公司规范运作指引》（以下简称《规范运作指引》）、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规、规章和规范性文件及《四川科新机电股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部控制是指由公司董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现公司控制目标的一系列控制活动。
第三条公司内部控制制度的目标
1、保证经营管理合法合规；
2、保障公司资产的安全；
3、合理保证公司财务报告及相关信息真实完整，信息披露的真实、准确、完整和公平；
4、提高公司经营效率和效果；
5、促进公司实现发展战略。
第四条公司建立与实施内部控制的基本原则：
1、合法性原则。公司建立与实施内部控制应当符合国家法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
2、全面性原则。公司内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
3、重要性原则。公司内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
4、制衡性原则。公司内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等
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方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
5、适应性原则。公司内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
6、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第五条公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
第二章内部控制制度的框架与执行
第六条公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部监督控制等内容。
公司内部控制制度应当涵盖以下层面：
1、公司层面；
2、公司下属部门或附属公司(包括全资子公司、控股子公司、分公司和具有重大影响的参股公司)层面；
3、公司各业务单元或业务流程环节层面；
第七条公司建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素
1、内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、发展战略、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策、社会责任等。
2、目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解和落实。
3、事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分清风险和机会。
4、风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。
5、风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。
6、控制活动：公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。
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7、信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及时向相关人员有效传递。
8、检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过持续性监督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。
第八条公司应不断完善公司治理结构，确保董事会、监事会和股东大会等机构合法运作和科学决策，公司逐步建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，调动广大员工的积极性，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。
第九条公司应明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；不断完善控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格、认真的执行。
第十条公司内部控制制度应当涵盖公司所有营运活动，包括但不限于以下业务环节：
1、销货及收款环节：包括销售及预定、开立售后发票、确认收入及应收账款、执行与记录现金收入等的政策及程序。
2、采购、费用及付款环节：包括采购申请、进货或采购原材料和劳务、处理采购单、验收货物、质量控制、填写验收报告书或处理退货、记录供应商账款、核准付款、执行与记录现金付款、供应商考察与选择、供应商合同签订、供应商持续督导、价格监控、采购监督与制衡、与采购相关联的部门的功能及职责划分等的政策及程序。
3、生产环节：包括拟定生产计划、生产实施及交货、生产质量控制、计算存货及生产成本等的政策及程序。
4、研发环节:包括基础与前瞻性研究、产品设计、技术研发、产品测试、研发记录及文件保管等的政策及程序。
5、固定资产管理环节：包括固定资产的预算、取得、记录、折旧、维护保养、盘点、处置的政策及程序。
6、资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人员和财务人员的授权和执行等的政策和程序。
7、融资环节：包括借款、保证、承兑、租赁、发行新股、发行可转换公司债券及其他融资事项的授权、执行与记录等的政策及程序。
8、投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产、衍生品及其他长、
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短期投资的决策、执行、保管与处置等的政策及程序。
9、关联交易环节：包括关联方的界定和确认，关联交易的定价、授权、执行、报告
和记录的政策及程序。
10、财务报告环节：包括取得原始单据，编制记账凭证登记账簿，编制财务报告的政策和程序。
11、信息披露环节：包括信息披露管理和重大信息内部报告等的政策和程序。
12、人力资源管理环节：包括雇用、签订聘用合同、培训、请假、加班、离岗、辞退、退休、计时、决定和计算薪金、计算个人所得税及各项代扣款、薪资记录、薪资支付、考勤及考核等的政策及程序。
第十一条公司内部控制制度，除包括对经营活动各环节的控制外，还应建立和实施包括印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、职务授权及代理制度、信息披露管理制度、重大信息的内部报告制度及对附属公司的管理制度等各项管理制度。
第十二条公司使用计算机信息系统的,其内部控制制度还应包括信息系统安全管理制度。除明确划分信息系统处理部门与使用部门权责外,还应包括下列控制活动：1、信息处理部门的功能及职责划分；
2、系统开发及程序修改的控制；
3、程序及资料的存取、数据处理的控制；
4、档案、设备、信息的安全控制；
5、在证券交易所指定网站或公司网站上进行公开信息披露活动的控制。
第十三条公司全面实行内部控制，并随时检查，以应对公司内外环境的变化，确保内部控制制度有效运行。
公司采取培训、宣传、监督、稽核等措施,要求公司全体员工认真执行内部控制制度。
第十四条公司应重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，按照本制度及有关规定的要求建立相应控制政策和程序。
第十五条公司不断完善风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发现、评估公司面临的各类风险，并采取必要的控制措施。
第十六条公司制定并不断完善内部信息和外部信息的管理政策，确保信息能够准确
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传递，确保董事会、监事会、高级管理人员及内部审计部及时了解公司及其控股子公司的经营和风险状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处理。
第十七条公司明确各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，并设立专门负责监督检查的内部审计部门。
第三章主要的控制活动
第一节对控股子公司的管理控制
第十八条公司应制定对控股子公司的控制政策及程序，并在充分考虑控股子公司业务特征等的基础上，督促其建立内部控制制度。
第十九条公司对控股子公司的管理控制包括下列控制活动：
1、建立对各控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派的董事、监事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等；
2、依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序；
3、公司下属各子公司应根据重大信息事项内部报告制度和审议程序，及时向公司分管负责人报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议；
4、各子公司应及时向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东大会决议等重要文件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项；
5、公司财务部应定期取得并分析各子公司的月度报告，包括营运报告、产销量报表、资产负债表、利润表、现金流量表、权益变动表、向他人提供资金及提供担保报表等；
6、结合公司实际情况，建立和完善对各控股子公司的绩效考核制度。
第二十条公司的控股子公司同时控股其他公司的，其控股子公司应按本制度要求，逐层建立对各下属子公司的管理控制制度。
第二节关联交易的内部控制
第二十一条公司关联交易的内部控制应遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。
第二十二条公司按照应按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市规则》等有
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关规定，在《公司章程》中明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。
第二十三条参照《上市规则》及其他有关规定，确定公司关联方的名单，并及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、完整。
公司及其下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人应仔细查阅关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，应在各自权限内履行审批、报告义务。
第二十四条公司审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，相关人员应于第一时间通过董事会秘书将相关材料提交独立董事进行事前认可。独立董事在作出判断前，可以聘请中介机构出具专门报告，作为其判断的依据。
第二十五条公司在召开董事会审议关联交易事项时，会议召集人应在会议表决前提醒关联董事须回避表决。关联董事未主动声明并回避的，知悉情况的董事应要求关联董事予以回避。
公司股东大会在审议关联交易事项时，公司董事会及见证律师应在股东投票前，提醒关联股东须回避表决。
第二十六条公司在审议关联交易事项时，应做到：
1、详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、是否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷；
2、详细了解交易对方的诚信纪录、资信状况、履约能力等情况，审慎选择交易对方；
3、根据充分的定价依据确定交易价格；
4、遵循《上市规则》的要求以及公司认为有必要时，聘请中介机构对交易标的进行审计或评估；公司不应对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方情况不明朗的关联交易事项进行审议并作出决定。
第二十七条公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利义务及法律责任。
第二十八条公司董事、监事及高级管理人员有义务关注公司是否存在被关联方挪用资金等侵占公司利益的问题。公司独立董事、监事至少应每季度查阅一次公司与关联方之间的资金往来情况，了解公司是否存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，及时提请公司董事会采取相应措施。
第二十九条公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司造成损失或可能造成损失的，公司董事会应及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避免或减
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少损失。
第三节对外担保的内部控制
第三十条公司应按照《上市规则》、《规范运作指引》和有关法律法规及公司的实际经营情况制定对外担保相关的内控制度。
第三十一条公司对外担保的内部控制应遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。
第三十二条公司应按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市规则》等有关规定，在《公司章程》中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限。如有涉及违反审批权限和审议程序的，按证监会、交易所和公司的有关规定追究其责任。在确定审批权限时，公司应执行《上市规则》关于对外担保累计计算的相关规定。
第三十三条公司应调查被担保人的经营和信誉情况。董事会应认真审议分析被担保方的财务状况、营运状况、行业前景和信用情况，审慎依法作出决定。
公司可在必要时,聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估，以作为董事会或股东大会进行决策的依据。
第三十四条根据《公司章程》规定，公司及控股子公司之间可以相互提供担保，除此之外，公司及其控股子公司不得对其他人提供担保。
公司对控股子公司提供担保应要求对方提供反担保，谨慎判断反担保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性。
第三十五条公司独立董事应在董事会审议对外担保事项时发表独立意见，必要时可聘请会计师事务所对公司累计和当期对外担保情况进行核查。如发现异常，应及时向董事会和监管部门报告并公告。
第三十六条公司应妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，并定期与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注意担保的时效期限。在合同管理过程中，一旦发现未经董事会或股东大会审议程序批准的异常合同，应及时向董事会和监事会报告。
第三十七条公司应指派专人持续关注被担保人的情况，收集被担保人最近一期的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化等情况，建立相关财务档案，定期向董事会报告。
如发现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分立等重大事项的，有关责任
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人应及时报告董事会。董事会有义务采取有效措施，将损失降低到最小程度。
第三十八条对外担保的债务到期后，公司应督促被担保人在限定时间内履行偿债义务。若被担保人未能按时履行义务，公司应及时采取必要的补救措施。
第三十九条公司担保的债务到期后需展期并需继续由其提供担保的，应作为新的对外担保，重新履行审批程序。但在公司审议批准的担保期限和担保额度内，公司为其提供的债务担保可以免于重新审批。
第四十条公司控股子公司之间或控股子公司对公司的担保比照上述规定执行。公司控股子公司应在其董事会或股东大会做出决议后，及时通知公司按规定履行信息披露义务。
第四节募集资金使用的内部控制
第四十一条公司应按照《上市规则》、《规范运作指引》和有关法律法规及公司的实际经营情况建立募集资金管理制度，对募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。
第四十二条公司募集资金使用的内部控制应遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注重使用效益。
第四十三条公司对募集资金进行专户存储管理，与开户银行签订募集资金专用帐户管理协议，掌握募集资金专用帐户的资金动态。
第四十四条公司制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程，保证募集资金按照招股说明书所列资金用途使用，按项目预算投入募集资金投资项目。
第四十五条公司应跟踪项目进度和募集资金的使用情况，确保投资项目按公司承诺计划实施。相关部门应细化具体工作进度，保证各项工作能按计划进行，并定期向董事会和公司财务部门报告具体工作进展情况。确因不可预见的客观因素影响，导致项目不能按投资计划正常进行时，公司应按有关规定及时履行报告和公告义务。
第四十六条公司应由内部审计部和财务部跟踪监督募集资金使用情况，定期向董事会报告。独立董事和监事会应监督募集资金使用情况，定期就募集资金的使用情况进行检查。独立董事可根据《公司章程》等规定聘请会计师事务所对募集资金使用情况进行专项审核。
第四十七条公司应积极配合保荐人的督导工作，主动向保荐人通报其募集资金的使用情况，授权保荐代表人到有关银行查询募集资金支取情况以及提供其他必要的配合和
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资料。
第四十八条公司如因市场发生变化，确需变更募集资金用途或变更项目投资方式的，必须由公司董事会审议、通知保荐机构及保荐代表人，并依法提交股东大会审批。
第四十九条公司决定终止原募集资金投资项目的，应尽快选择新的投资项目。公司董事会应当对新募集资金投资项目的可行性、必要性和投资效益作审慎分析。
第五十条公司应当在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目的进展情况，并在年度报告中作相应披露。
第五节重大投资的内部控制
第五十一条公司应按照《上市规则》、《规范运作指引》和有关法律法规及公司的实际经营情况制定与重大投资管理相关的内控制度。
第五十二条公司重大投资的内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。
第五十三条公司应在《公司章程》中明确股东大会、董事会对重大投资的审批权限，制定相应的审议程序。公司委托理财事项由公司董事会或股东大会审议批准，不得将委托理财审批权授予公司董事个人或经营管理层行使。
第五十四条公司应指定专职部门，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，应及时向公司董事会报告。
第五十五条公司若进行以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品投资的，应制定严格的决策程序、报告制度和监控措施，并根据公司的风险承受能力，限定公司的衍生产品投资规模。
第五十六条公司进行委托理财的，应选择资信状况、财务状况良好，无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。
第五十七条公司董事会应指派专人跟踪委托理财资金的进展及安全状况，出现异常情况时应要求其及时报告，以便董事会立即采取有效措施回收资金，避免或减少公司损失。
第五十八条公司董事会应定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益情况，如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况，公司董事会应查明原
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因，追究有关人员的责任。
第六节信息披露的内部控制
第五十九条公司应按照《上市规则》、《规范运作指引》和有关法律法规及公司的实际经营情况制定与信息披露相关的内控制度。
第六十条公司应按《上市规则》、公司《信息披露制度》和公司《重大信息内部报告制度》等有关规定所明确的重大信息的范围和内容及未公开重大信息的传递、审核和披露流程做好信息披露工作，董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人，并明确各相关部门及其公司控股子公司的重大信息报告责任人。
第六十一条当公司出现、发生或即将发生可能对公司股票及其衍生品种的交易价格产生较大影响的情形或事件时，负有报告义务的责任人应及时将相关信息向公司董事会和董事会秘书进行报告；当董事会秘书需了解重大事项的情况和进展时，相关部门（包括公司控股子公司）及人员应予以积极配合和协助，及时、准确、完整地进行回复，并根据要求提供相关资料。
第六十二条公司重大信息知情人应严格执行公司《信息披露制度》和《内幕信息知情人管理制度》的规定。因工作关系了解到相关信息的人员，在该信息尚未公开披露之前，负有保密义务。若信息不能保密或已经泄漏，公司应采取及时向监管部门报告和对外披露的措施。
第六十三条公司应按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、《深圳证券交易所上市公司投资者关系管理指引》、《创业板信息披露业务备忘录第16号：投资者关系管理及其信息披露》等规定，规范公司对外接待、网上路演等投资者关系活动，确保信息披露的公平性。
第六十四条公司董事会秘书应对上报的内部重大信息进行分析和判断。如按规定需要履行信息披露义务的，董事会秘书应及时向董事会报告，提请董事会履行相应程序并对外披露。
第六十五条公司及其控股股东及其实际控制人存在公开承诺事项的，公司应指定专人跟踪承诺事项的落实情况，关注承诺事项履行条件的变化，及时向公司董事会报告事件动态，按规定对外披露相关事实。
第四章内部控制的检查和披露
第六十六条公司内部审计部门应定期对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务
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信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。负责检查公司内部控制缺陷，评估其执行的效果和效率，并及时提出改进建议。
内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。
第六十七条公司应根据自身经营特点和实际状况，制定公司内部控制自查制度和年度内部控制自查计划。公司要求内部各部门（含分支机构）、控股子公司，积极配合内部审计部门的检查监督，必要时可以要求其定期进行自查。
第六十八条内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况。
内部审计部门应当将大额非经营性资金往来、对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务等事项相关内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性作为检查和评估的重点。
第六十九条公司内部审计部门应对公司内部控制运行情况进行检查监督，并将检查中发现的内部控制缺陷和异常事项、改进建议及解决进展情况等形成内部审计报告，向审计委员会报告。
审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，应立即报告公司董事会并抄送监事会。董事会应当及时就内部控制存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果，以及已采取或拟采取的措施等向交易所报告并予以披露。
第七十条审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容：。
1、内部控制制度是否建立健全和有效实施；
2、内部控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用）；
3、改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施；
4、上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）；
5、本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。
第七十一条公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制自我评价报告形成决议。监事会和独立董事应当对内部控制自我评价报告发表意见，保荐人应当对内部控制自我评价报告进行核查，并出具核查意见。
第七十二条公司在聘请会计师事务所进行年度审计的同时，应当至少每两年要求会
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计师事务所对公司与财务报告相关的内部控制有效性出具一次内部控制鉴证报告。深交所另有规定的除外。
第七十三条如会计师事务所对公司内部控制有效性出具非无保留结论鉴证报告的，公司董事会、监事会应当针对鉴证结论涉及事项做出专项说明，专项说明至少应当包括以下内容：
1、鉴证结论涉及事项的基本情况；
2、该事项对公司内部控制有效性的影响程度；
3、公司董事会、监事会对该事项的意见；
4、消除该事项及其影响的具体措施。
第七十四条公司应当在年度报告披露的同时，在指定网站上披露内部控制自我评价报告和会计师事务所内部控制鉴证报告（如有）。
第七十五条公司应将内部控制制度的健全完备和有效执行情况，作为对公司各部门（含分支机构）、控股子公司的绩效考核重要指标之一，并建立起责任追究机制，对违反内部控制制度和影响内部控制制度执行的有关责任人予以查处。
第七十六条公司内部审计部门的工作底稿、审计报告及相关资料，按照相关法律法规和公司《档案管理办法》进行管理。
第五章附则
第七十七条若公司及其有关人员违反本制度，按照相关法律法规和公司内部管理的规定给予处罚。
第七十八条公司根据本制度制定各项具体管理制度，并针对环境、时间、生产经营情况的变化及审计部、会计师事务所等所发现的内部控制缺陷，不断进行调整修正。
第七十九条本制度未尽事宜，按照有关法律法规、规章、规范性文件和《公司章程》等相关规定执行。
第八十条本制度由公司董事会负责解释和修订。
第八十一条本制度经公司董事会审议批准后生效。
四川科新机电股份有限公司董事会
二O一四年三月二十二日