金轮蓝海股份有限公司
2015年度财务决算报告
一、财务报表审计意见
立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2015年度的财务报表进行了的审计，并出具了信会师报字[2016]第113499号标准无保留意见的审计报表，认为公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。
二、主要财务数据和指标
单位：万元
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|项 目|2015年度|2014年度|本年比上年增减|
|营业收入|53,055.94|39,792.29|33.33%|
|营业利润|7,904.09|4,156.92|90.14%|
|利润总额|7,970.87|4,636.49|71.92%|
|净利润|6,172.07|3,395.50|81.77%|
|归属于上市公司股东的净利润|6,159.21|3,394.11|81.47%|
|基本每股收益（元/股）|0.46|0.26|76.92%|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）|0.45|0.23|95.65%|
|每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）|0.50|0.40|25.00%|
|加权平均净资产收益率(%)|10.61|6.45|64.50%|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)|10.50|5.76|82.29%|
|总资产|209,843.58|73,802.01|184.33%|
|归属于上市公司股东的所有者权益（元）|117,502.97|55,584.49|111.40%|

三、报表期内股东权益变动情况
单位：万元
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|项 目|2015年度|2014年|增减变动金额|增减比率|
|股本（万股）|15,926.90|13,410.00|2,516.90|18.77%|
|资本公积|74,623.85|20,573.27|54,050.58|262.72%|
|盈余公积|2,614.86|2,578.77|36.09|1.40%|
|未分配利润|24,337.36|19,022.45|5,314.91|27.94%|
|归属于母公司所有者权益|117,502.97|55,584.49|61,918.48|111.40%|
|少数股东权益|47.35|32.48|14.87|45.78%|
|所有者权益总额|117,550.32|55,616.97|61,933.35|111.36%|

变动情况说明：
付60%对价所致。
2、未分配利润增加5,314.91万元，主要系公司本报告期实现归属于母公司所有者的净利润6,159.21万元，计提盈余公积36.09万元及1%职工奖励及福利基金3.61万元，分配2014年股利804.6万元后综合形成的。
3、归属于母公司所有者权益和所有者权益总额增长主要原因：一是森达并购项目向森达朱善忠等三个自然人发行股份，支付60%对价；二是本期实现净利润增加未分配利润。
四、报表期内公司财务状况、经营成果与现金流量
1、财务状况分析
单位：万元
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|项 目|2015年|2014年|增减变动比率|
|货币资金|20,932.41|7,825.40|167.49%|
|应收票据|14,178.57|11,104.54|27.68%|
|应收账款|23,820.55|9,743.24|144.48%|
|预付款项|11,006.90|1,381.33|696.83%|
|应收利息|22.91|10.68|114.51%|
|其他应收款|202.38|137.89|46.77%|
|存货|29,082.80|10,206.04|184.96%|
|其他流动资产|10,186.74|6,080.39|67.53%|
|流动资产合计|109,433.26|46,489.51|135.39%|
|可供出售金融资产|500.00|||
|长期股权投资|5,307.04|||
|固定资产|31,301.79|22,714.92|37.80%|
|在建工程|1,066.84|1,203.14|-11.33%|
|无形资产|6,862.20|3,063.10|124.03%|
|商 誉|54,101.20|||
|长期待摊费用|58.03|23.24|149.70%|
|递延所得税资产|713.22|308.10|131.49%|
|其他非流动资产|500.00|||
|非流动资产合计|100,410.32|27,312.50|267.64%|
|资产总计|209,843.58|73,802.01|184.33%|
|短期借款|32,700.00|12,965.25|152.21%|
|应付票据|7,800.00|||
|应付账款|4,812.86|1,399.24|243.96%|
|预收款项|619.51|222.04|179.01%|
|应付职工薪酬|3,524.23|2,031.22|73.50%|
|应交税费|2,622.51|1,231.68|112.92%|
|其他应付款|39,099.26|97.82|39870.62%|
|流动负债合计|91,178.37|17,947.24|408.04%|
|递延收益|206.20|237.80|-13.29%|
|递延所得税负债|908.69|||
|非流动负债合计|1,114.89|237.80|368.84%|
|负债合计|92,293.26|18,185.04|407.52%|

变动情况说明：
（1）货币资金增长167.49%，主要原因是本期末森达装饰纳入合并报表所致。
（2）应收票据增长27.68%，主要系本期客户采用银行承兑汇票方式结算较多及本期末森达装饰纳入合并报表所致。
（3）应收账款增长144.48%，主要原因是本期末森达装饰纳入合并报表所致。
（4）预付款项增长696.83%，主要原因同上。
（5）应收利息增长114.51%，主要原因是本期末应收定期存款利息增加所致。
（6）其他应收款增长46.77%，主要原因是本期末森达装饰纳入合并报表所致。
（7）存货增长184.96%，主要原因同上。
（8）其他流动资产增长67.53%，主要原因是本期末森达装饰纳入合并报表以及购买理财产品增加所致。
（9）可供出售金融资产本期增加500万，是森达装饰持有南通高特佳汇金投资合伙企业3.05%股权的账面金额。
（10）长期股权投资本期增加5,307.04万元，是森达装饰持有海门市恒信农村小额贷款有限公司40%股权的账面金额。
（11）固定资产增长37.80%，主要原因是本期末森达装饰纳入合并报表所致。
（12）无形资产增长124.03%，主要原因同上。
（13）商誉本期增加54,101.20万元，是由并购森达项目产生。
（14）长期待摊费用增长149.70%，主要原因是本期末森达装饰纳入合并报表所致。
（15）递延所得税资产增长131.49%，主要原因同上。
（16）其他非流动资产本期增加500万元，是支付杭州精纱信息科技有限公司首期投资款。
（17）短期借款增长152.21%，主要原因是本期末森达装饰纳入合并报表所致。
（18）应付票据本期增加7800万元，主要原因是本期末森达装饰纳入合并报表所致。
（19）应付账款增长243.96%，主要原因同上。
（20）预收款项增长179.01%，主要系预收客户货款增加及本期末森达装饰纳入合并报表所致。
（21）应付职工薪酬增长73.50%，主要原因是本期末森达装饰纳入合并报表所致。
（22）应交税费增长112.92%，主要原因同上。
（23）其他应付款增长39870.62%，主要原因是森达并购项目，以现金支付交易对
价的40%部分37720万元，通过非公开发行股份募集资金尚未完成所致。
（24）递延所得税负债本期增加908.69万元，为并购森达项目评估增值部分对应递延所得税负债增加。
2、经营成果分析
单位：万元
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|项目|2015年度|2014年度|变动幅度|变动率|
|营业收入|53,055.94|39,792.29|13,263.65|33.33%|
|营业成本|33,153.24|24,633.71|8,519.53|34.58%|
|销售费用|5,963.56|5,192.85|770.71|14.84%|
|管理费用|4,935.70|4,426.55|509.15|11.50%|
|财务费用|383.34|787.79|-404.45|-51.34%|
|资产减值损失|413.11|125.74|287.37|228.54%|

变动情况说明：
（1）营业收入增长33.33%，主要原因为公司梳理器材业务营业收入增长4363.73万元及森达装饰12月营业收入8899.92万元纳入合并报表所致。
（2）营业成本增长34.58%，主要原因同上。
（3）销售费用增长14.84%，主要原因是森达装饰12月纳入合并报表所致。
（4）管理费用增长11.50%，主要原因同上。
（5）财务费用下降51.34，主要原因为利率下降导致利息支出减少以及利息收入增加所致。
（6）资产减值损失增长228.54%，主要原因一是应收账款三年以上账龄金额增加，导致计提坏账准备增加；二是期末抵债物资棉纱数量增加，导致计提存货跌价准备增加。
3、现金流量分析
单位：万元
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|项 目|2015年度|2014年度|变动幅度|变动率|
|经营活动产生的现金流量净额|6762.37|5379.05|1383.32|25.72%|
|投资活动产生的现金流量净额|7363.22|-7345.44|14708.66|200.24%|
|筹资活动产生的现金流量净额|-3164.12|4726.73|-7890.85|-166.94%|

变动情况说明：
（1）经营活动产生的现金流量净额增长25.72%，主要原因是本期公司净利润大幅
增长所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额增长200.24%，主要原因是期末收回银行理财产
品以及非同一控制下企业合并购买日被购买方持有的现金纳入合并报表所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额下降了166.94%，主要原因为公司去年有上市募集资金到位所致。
金轮蓝海股份有限公司2016年4月22日