精功集团有限公司2012年度财务报表附注精功集团有限公司
合并财务报表附注
2012年度
一、公司基本情况
精功集团有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名浙江精工集团有限公司，由绍兴县杨汛桥镇经济实业公司和浙江宝业建工集团公司共同出资组建，于1996年1月23
日取得绍兴县工商行政管理局核发的3306211000001号《企业法人营业执照》。原注册资本为人民币10000万元。根据公司2007年9月17日股东会决议和修改后的章程规定，公司注册资本增至人民币28500万元，由金良顺、方朝阳、高国水、孙卫江、金建顺、杨建江、傅祖康等24位自然人共同出资组建。
法定代表人：金良顺。
经营范围：钢结构件制作；机、电、液一体化机械设备及零部件、环保设备、能源设备、工程设备的科研开发、制造加工和销售；建筑安装施工、钢结构建筑、钢结构件的设计、施工、安装；房地产开发经营（以上凭资质经营）；经销：建筑材料(除危险化学品外)、金属材料(除贵稀金属)、轻纺原料、摩托车（除进口摩托车外）及零配件；市场投资开发、市场租赁、市场物业管理；对外实业投资、管理；货物进出口（法律、行政法规禁止的除外）；
下设广告中心；经营植物油的批发、零售。(经营范围中涉及许可证的项目凭证生产、经营)。
营业期限自1996年1月23日至2017年7月20日止。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月公布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
三、公司采用的重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部” )于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则” )的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
（三）会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。本集团编制合并财务报表采用的货币为人民币。
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行折算。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。受控制子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
本集团通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本集团最终控制方对其开始实施控制时纳入本集团合并范围，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。
本集团在编制合并财务报表时，自本集团最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本集团合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本集团合并利润表。
本集团通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本集团合并范围。
本集团自子公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有
子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，本集团终止确认与该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于处置后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中的股东权益中和合并利润
表的净利润项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本集团不一致时，合并时已按照本集团的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益及往来余额均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(七)现金及现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。
期末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。由此产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，作为其他综合收益计入资本公积；其他差额计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具的确认和计量
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、除长期股权投资以外的股权投资、可供出售金融资产、衍生金融工具、应付款项、借款、应付债券及股本等。
1.金融资产和金融负债的分类
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注管理层按照取得持有金融资产的目的,金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
管理层按照承担金融负债的目的,金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的
累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
6.权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本集团发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公积。回购本集团权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
(十)应收款项坏账准备的计提方法
本集团应收款项主要包括应收账款和其他应收款。
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款项的账面价值减记至该现值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认为资产减值损失；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据债务人的财务状况和信用情况采用个别认定法计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等）,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
（1）单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值。如：债务人被依法宣告破产、撤销等但尚未清算完毕；债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，未确认继承人清偿；债务人遭受重大自然灾害或意外事故。
（2）坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
对本集团合并报表范围内的各公司应收款项不计提坏账准备。
(十一)存货的确认和计量
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、未结算工程、库存商品、其他存货等。
2.存货按照成本进行初始计量。
3.存货发出的核算方法：
(1)发出存货采用加权平均法。
(2)低值易耗品采用五五摊销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注(3)开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(4)开发成本按预算成本入账，待项目决算后再按实际发生数与预算数的差额调整开发产品的开发成本。
(5)开发产品按实际成本入账，发出开发产品按成本系数分摊法核算。
(6)出租开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
(7)公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十二)长期股权投资的确认和计量
1.长期股权投资初始投资成本的确定：
(1)对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。对于长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值或者发行股份的面值总额之间的差额调整资
本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
(2)对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该长期股权投资的初始投资成本。属于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
(3)对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。对于投资者投入的长期股权投资，本集团按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，在资产负债表日，本集团对其他长期股权投资的账面价值进行检查，有客观证据表明该股权投资发生减值的，采用个别方式进行评估，该股权投资的账面价值高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的，两者之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失不能转回。其他投资的减值，按本财务报表附注三（十七）3所述方法计提长期股权投资减值准备。
4.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：
共同控制指按照合同约定对被投资单位经济活动所共有的控制，仅在与经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
本公司在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项:
是否任何一个投资方均不能单独控制被投资单位的生产经营活动；
涉及被投资单位基本经营活动的决策是否需要各投资方一致同意；
如果各投资方通过合同或协议的形式任命其中的一个投资方对被投资单位的日常活动
进行管理，则其是否必须在各投资方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本集团在判断对被投资单位是否存在重大影响时，通常考虑以下一种或多种情形:
是否在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
是否参与被投资单位的政策制定过程；
是否与被投资单位之间发生重要交易；
是否向被投资单位派出管理人员；
是否向被投资单位提供关键技术资料等。
(十三)投资性房地产的确认和计量
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2.本集团采用成本模式进行初始计量和后续计量投资性房地产。
3.本集团对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销,即以成本减累计折旧及减值准备在资产负债表内列示。本集团对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按照年限平均法计提折旧或进行摊销。
4.以成本模式进行后续计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注三（十七）3所述方法计提投资性房地产减值准备。
(十四)固定资产的确认和计量
1.固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：
（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
（2）使用寿命超过一个会计年度。
2.固定资产同时满足下列条件的予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注认条件的，发生时计入当期损益。
3.固定资产按照成本进行初始计量。
4.本集团对固定资产在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持
有待售的条件。租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|预计净残值|使用年限|
|5%-10%|20-35年|
|5%-10%|9-10年|
|5%-10%|5-10年|
|5%-10%|5-10年|

因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三（十七）3所述方法计提固定资产减值准备。
(十五)在建工程的确认和计量
1.在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
本公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三（十七）3
所述方法计提在建工程减值准备。
(十六)无形资产的确认和计量
无形资产，是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1.无形资产按成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3.对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三（十七）3所述方法计提无形资产减值准备。
6.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
7.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)资产减值
1.在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2.可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4.上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)借款费用的确认和计量
1.借款费用资本化的确认原则
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本。除上述借款费用外，其他借款费用在发生时根据其发生额确认为财务费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
（1）当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包
括折价或溢价的摊销)。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款当期按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款予以资本化的利息金额。
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所适用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到可预定可使用或可销售状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
(十九)股份支付的确认和计量
1.股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计
量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
3.权益工具的公允价值按照以下方法确定：（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4.确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注信息进行估计。
(二十)收入确认原则
1.销售商品收入的确认
商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2.建造合同收入的确认
本公司在合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和成本。确认完工百分比的方法为：根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：
合同总收入能够可靠地计量；
与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定；及为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量，以便实际合同成本能够与以前的预计成本相比较。
当合同的结果不能可靠地估计，本公司根据能够收回的实际合同成本确认合同收入，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。合同预计总成本超过预计总收入的，将预计损失立即确认为当期费用。
3．提供劳务收入的确认
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
4.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
1.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
2.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。
此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)经营租赁与融资租赁
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）融资租赁
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费。
（2）经营租赁
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(二十五)企业所得税
本公司除了将与直接计入股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
(或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据已颁布
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(二十六)预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
(二十七)重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
（二十八）商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产
于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
（二十九）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(三十)安全生产费用
公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
四、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正
1.报告期内会计政策变更
报告期内本公司无会计政策变更事项。
2.报告期会计估计变更
报告期内本公司无需要披露的重要会计估计变更。
3.报告期重大前期差错更正的说明
子公司会稽山绍兴酒股份有限公司原将预付工程款、预付固定资产购置款作为预付款项列报，根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》以及中国证监会发布的《2011年上市公司执行企业会计准则监管报告》的相关规定，上述预付款项不属于流动资产，应作为非流动资产列报。本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正，调整减少期初预付款项
23,841,428.00元，调整增加期初其他非流动资产23,841,428.00元。
五、税（费）项
(一)主要税种及税率
1.增值税
按17%的税率计缴。
2.营业税
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注按5%或3%的税率计缴
3.城市维护建设税
按应缴流转税税额的5%或7%计缴。
4.房产税
租金收入按12%的税率计缴，自用房产按原值的70%乘以1.2%的税率计缴。
5.教育费附加（含地方教育附加）
按应缴流转税税额的3%计缴。
6.地方教育附加
按应缴流转税税额的2%计缴。
7.企业所得税
本公司企业所得税税率为25%。
(二)税收优惠及批文
1.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局《关于杭州新源电子研究所等1125家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2011〕263号），公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年，企业所得税优惠期为 2011年1月1日至2013年12月31日。公司2012年度企业所得税减按15%的税率计缴。
2.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关于杭州大光明通信系统集成有限公司等735家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2012〕312号），公司之子公司杭州精功机电研究所有限公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日。2012年度该公司企业所得税减按15%的税率计缴。
3.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关于认定杭州华扬电子有限公司等203家企业为2010年第二批高新技术企业的通知》(浙科发高〔2010〕258号），公司之子公司杭州专用汽车有限公司被认定为浙江省2010年第二批高新技术企业，认定有效期 3年，企业所得税优惠期为 2010年 1月 1日至 2012年 12月 31日。2012年度该公司企业所得税减按15%的税率计缴。
4.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合认定孙公司长江精工钢结构集团股份有限公司为
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注高新技术企业，认定有效期为三年（2011-2013年度），企业所得税税率按照15%执行。
5.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合认定浙江精工钢结构有限公司为高新技术企业，认定有效期为三年（2011-2013年度），企业所得税税率按照15%执行。
6.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合认定精工工业建筑系统有限公司为高新技术企
业，认定有效期为三年（2012-2014年度），企业所得税税率按照15%执行。
7.本公司之孙公司湖北精工楚天钢结构有限公司于2007年8月获得外商投资企业和外国企业所得税减免资格，从获利年度起享受―两免三减半‖的优惠政策，2012年度为享受优惠政策的第五年，企业所得税为12.50%。
8.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合认定公司之孙公司上海美建钢结构有限公司为高新技术企业为高新技术企业，认定有效期为三年（2012-2014年度），企业所得税税率按照15%执行。
9.根据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》（财税[2008]21号）规定，本公司公之孙公司诺派建筑材料（上海）有限公司为生产性外商投资企业，享受所得税减半征收优惠政策，即企业所得税为12.50%，减免期间为2011年1月1日至2012年12月31日。
10.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合认定本公司之孙公司上海精锐金属建筑系统有限公司为高新技术企业，认定有效期为三年（2012-2014年度），企业所得税税率按照15%执行。
11.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合认定孙公司广东金刚幕墙工程有限公司为高新技术企业，认定有效期为三年（2010-2012年度），企业所得税税率按照15%执行。
财务报表附注第 27页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注六、企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
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|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（人民币万元）|经营范围|期末实际出资额（人民币万元）|持股比例|表决权比例|
|一级子公司|绍兴|生产、设计、对外投资、管理等|32,000.00|钢结构建筑、钢结构件设计、生产、制作、施工安装；经销建筑、金属材料及相关零配件；货物进出口|16,320.00|51.00%|51.00%|
|一级子公司|绍兴|生产、销售|45,516.00|机电一体化产品、建材机械、纺织机械、专用车以及太阳能光伏装备等环保设备、能源设备、工程设备、汽车零部件的研发、制造、销售、技术服务；货物进出口|3,473.50|29.998%|29.998%|
|一级子公司|绍兴|实业投资、贸易|25,000.00|实业投资；经销：化工、化纤原料、建筑材料、金属材料、轻纺原料、摩托车及零配件；货物进出口|25,000.00|100.00%|100.00%|
|一级子公司|绍兴|物业管理|50.00|物业管理；经销：建筑装潢材料；所辖小区车辆停放服务|50.00|100.00%|100.00%|

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精功集团有限公司2012年度财务报表附注
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|一级子公司|鄂尔多斯|生产、销售|30,000.00|载重汽车、货车销售；汽车零配件制造、销售；工程机械、建筑机械、环保机械、钢结构产品制造、销售及维修|19,500.00|65.00%|65.00%|
|一级子公司|绍兴|生产、销售|20,000.00|汽车、机电一体化机械设备及零部件、汽车零配件开发、制造和销售；；货物进出口|20,000.00|100.00%|100.00%|
|一级子公司|绍兴|房地产开发|7,500.00|房地产开发；物业管理；实业投资；房地产营销策划|7,500.00|100.00%|100.00%|
|一级子公司|杭州|实业投资，资产管理咨询|3,000.00|实业投资，资产管理咨询|1,650.00|55.00%|55.00%|
|一级子公司|武汉|工业企业投资;机械制造、销售及维修|5,000.00|对工业企业投资，建筑机械、工程机械、环保机械、钢结构产品的制造、销售及维修|5,000.00|100.00%|100.00%|
|一级子公司|香港|实业贸易、投资|990万美元|实业贸易、投资|990万美元|100.00%|100.00%|
|二级子公司|绍兴|生产、销售|22,000.00|生产、经销：化纤织品、纺织品、化纤面料及制品、化纤原料、化工原料、轻纺原料；货物进出口|22,000.00|100.00%|100.00%|
|二级子公司|绍兴|生产、销售|10,000.00|多晶硅太阳能产品科研、生产、加工、销售及技术服务；货物进出口|10,000.00|100.00%|100.00%|

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精功集团有限公司2012年度财务报表附注
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|二级子公司|杭州|生产、销售|600.00|机电一体化产品设计、开发、生产、销售务；电气控制系统的设计、开发、生产、销售；纺织原料及产品的开发、研究|450.00|75.00%|75.00%|
|二级子公司|绍兴|销售|500.00|货物进出口；经销机电产品、数控系统、机械零部件、钢结构及配件、工程机械、金属材料、汽车及配件、纺织品、服装及饰品|350.00|70.00%|70.00%|
|二级子公司|上海|销售|1,000.00|瓶装酒销售,商务信息咨询,设计制作各类广告,市场营销策划|760.00|90.00%|90.00%|
|二级子公司|北京|销售|1,000.00|酒类批发、零售；旧酒瓶收回、搬运装卸；下设副食品商店。|940.00|94.00%|94.00%|
|二级子公司|绍兴|销售|300.00|批发、零售：酒、饮料、副食品、粮油制品；化工原料、金属材料、建筑材料、化纤原料、针纺织品、机电产品、纺织机械|300.00|100.00%|100.00%|
|二级子公司|上海|销售|200.00|酒类的批发|200.00|100.00%|100.00%|
|二级子公司|绍兴|建筑施工|8,500.00|房屋建筑工程施工，建筑装饰工程，设备安装工程承包，钢结构工程承包，地基与基础工程承包；市政公用工程设施总承包；境外房屋建筑工程和境内国际|8,500.00|97.30%|97.30%|

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精功集团有限公司2012年度财务报表附注
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|二级子公司|绍兴|房地产开发与经营|5,000.00|钢结构建筑工程设计、施工、安装;房地产开发;业务管理;销售建筑材料、装饰材料;实业投资。|5,000.00|100.00%|100.00%|
|二级子公司|六安|房地产开发与经营|5,000.00|房地产开发与经营,建筑装潢、装饰材料销售|5,000.00|85.00%|85.00%|
|二级子公司|绍兴|生产、销售|228.00|生产、销售空间桁架钢结构、风塔、桥梁特种钢结构、轻型建筑钢结构|228.00|100.00%|100.00%|
|二级子公司|绍兴|生产、销售|500.00|生产、销售机械及零部件、电子零部件、机械设备及工具、金属结构、水处理设备及技术服务。|300.00|60.00%|60.00%|
|二级子公司|鄂尔多斯|生产、销售|20,000.00|生产、销售载重汽车、货车、汽车零配件|20,000.00|65.00%|65.00%|
|二级子公司|鄂尔多斯|销售|200.00|销售：汽车零配件；载重汽车、货车销售|130.00|65.00%|65.00%|
|二级子公司|绍兴|生产、销售|2,000.00|声能技术开发、应用；生产、销售：声能工程咨询安装。|2,000.00|100.00%|100.00%|
|二级子公司|镇江|房地产开发;投资|6,250.00|房地产开发经营;工业项目投资;标准厂房的建设及租赁;|6,050.00|100.00%|100.00%|
|二级子公司|绍兴|实业投资、贸易|50,000.00|实业投资；批发、零售：化工产品、有色金属、纺织面料。|25,500.00|51.00%|51.00%|
|二级子公司|绍兴|房地产开发;实业投资|5,000.00|房地产开发经营;工业项目投资|5,000.00|100.00%|100.00%|

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精功集团有限公司2012年度财务报表附注
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|二级子公司|香港|投资、咨询|498万美元|实业投资、咨询|498万美元|100.00%|100.00%|
|二级子公司|绍兴|房地产开发;实业投资|10,000.00|房地产开发经营;物业管理。|10,000.00|100.00%|100.00%|
|三级子公司|绍兴|生产、销售|10,000.00|生产、经销化纤织品、化纤面料及制品、化纤原料；货物进出口。|10,000.00|100.00%|100.00%|
|三级子公司|杭州|销售|1,000.00|汽车、汽车配件、金属材料、五金、机电产品的销售，汽车装潢及服务。|1,000.00|100.00%|100.00%|
|三级子公司|绍兴|生产、销售|700万美元|生产、销售太阳能多晶硅片|700万美元|70.00%|70.00%|
|三级子公司|绍兴|生产、销售|900万美元|生产、销售轻钢等结构产品、钢结构设计、施工安装。|900万美元|100.00%|100.00%|
|三级子公司|佛山|生产、销售|8,000.00|生产、销售高层重钢结构;钢结构设计、安装|8,000.00|100.00%|100.00%|
|三级子公司|香港|生产、销售|9500万美元|生产、销售轻型、高层用钢结构产品及新型墙体材料|9500万美元|100.00%|100.00%|
|三级子公司|新加坡|生产、销售、设计、安装|50万新币|主营钢结构工程施工、钢结构产品销售及材料采购|50万新币|100.00%|100.00%|
|三级子公司|香港|实业贸易、投资|1美元|实业贸易、投资|1美元|100.00%|100.00%|
|三级子公司|绍兴|生产、销售|900万美元|生产、销售轻型等钢结构产品、钢结构设计、施工安装|899.46万美元|99.94%|99.94%|
|三级子公司|绍兴|生产、销售|32,710.00|生产、销售碳纤维、芳纶、轻纺原料；实业投资；货物进出口|32,710.00|100.00%|100.00%|

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精功集团有限公司2012年度财务报表附注
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|三级子公司|绍兴|建筑劳务分包|200.00|架子、模板、钢筋、安装、砌筑、油漆作业劳务分包|200.00|98.91%|98.91%|
|三级子公司|绍兴|房地产开发;实业投资|8,000.00|房地产开发经营;物业管理|8,000.00|85.70%|85.70%|
|三级子公司|重庆|房地产开发;实业投资|2,000.00|房地产开发经营;物业管理|2,000.00|85.00%|85.00%|
|三级子公司|绍兴|房地产开发;实业投资|3,000.00|房地产开发经营;物业管理|3,000.00|85.00%|85.00%|
|三级子公司|绍兴|物业管理|50.00|物业管理|50.00|85.00%|85.00%|
|三级子公司|六安|销售;出租物业|1,000.00|日用百货、化妆品、针纺织品、服装、鞋帽、钟表、眼镜、金银首饰等;出租物业|1.000.00|100.00%|100.00%|
|三级子公司|六安|旅游、度假、综合开发|3,000.00|旅游、度假、综合开发项目|3,000.00|65.00%|65.00%|
|三级子公司|香港|实业投资、贸易|0.13美元|实业投资、贸易、咨询|0.13美元|100.00%|100.00%|
|三级子公司|六安|生产、销售|2,000.00|新型材料 的研发、生产、销售|2,000.00|100.00%|100.00%|
|四级子公司|沈阳|销售、设计、咨询|800.00|钢结构销售、设计、施工、咨询|797.44|99.68%|99.68%|
|四级子公司|长春|销售、设计、咨询|400.00|钢结构及新型墙体材料的销售、设计、施工、咨询|398.72|99.68%|99.68%|
|四级子公司|澳门|生产、销售|10万澳门币|钢结构工程、土木工程、建筑材料销售|10万澳门币|100.00%|100.00%|

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精功集团有限公司2012年度财务报表附注
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|四级子公司|芜湖|设计、制造、销售|100.00|建筑幕墙、金属门窗、钢结构设计、制作、安装|85.50|85.50%|85.50%|
|四级子公司|阿塞拜疆|生产、销售|10万美元|除特许业务外，都可经营|9.99万美元|99.91%|99.91%|
|四级子公司|绍兴|生产、实业投资|30,000.00|生产、加工化纤类；实业投资|30,000.00|100.00%|100.00%|
|五级子公司|香港|实业投资;贸易|1美元|实业投资;贸易;咨询|1美元|100.00%|100.00%|
|五级子公司|英属维尔京群岛|实业投资;贸易|1美元|实业投资;贸易;咨询|1美元|100.00%|100.00%|
|六级子公司|芜湖|设计、制造、销售|100.00|钢结构产品设计、制造、销售|99.76万元|99.76%|99.76%|

财务报表附注第 34页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注[注1]2011年9月,经国家工商总局核准，子公司浙江精工建设产业集团有限公司更名为精工控股集团有限公司。此次更名后，不影响其下属各子公司的日常生产经营，原浙江精工建设产业集团的一切权利、义务顺延至精工控股集团，其公司性质、所有权属、本公司股权控制比例、控制关系均未发生任何变化。
子公司浙江精工建设产业集团主营业务已由单一的以钢结构为核心的建筑关联产业拓
展到钢结构建筑、新型建材、房地产开发、高仿纤维、金融投资、能源矿产等六大领域，业务范围也从浙江延伸到安徽、上海、北京甚至外蒙古等地，原名称已不能代表该公司的行业属性和企业特征。
[注2]2012年1月20日，精功集团有限公司以人民币6000万元的价格受让子公司精工控股集团持有的浙江精功控股有限公司24%股权；此项交易完成后，精功集团有限公司直接持有浙江精功控股有限公司100%股权。
[注3]截至2012年12月31日，精功集团有限公司直接持有绍兴精功物业管理公司
80.00%股权；子公司浙江精功控股有限公司直接持有绍兴精功物业管理公司20.00%股权；
因此精功集团有限公司直接和间接合计持有绍兴精功物业管理公司100.00%股权。
[注4]截至2012年12月31日，精功集团有限公司直接持有绍兴紫薇化纤有限公司
45.00%股权；浙江精功控股有限公司直接持有绍兴紫薇化纤有限公司55.00%股权；因此精功集团有限公司直接和间接合计持有绍兴紫薇化纤有限公司100.00%股权。
[注5]会稽山(上海)实业有限公司原名上海新佳惠实业有限公司(于2012年7月5日更名)。根据原上海新佳惠实业有限公司2011年10月28日股东会决议，子公司会稽山绍兴酒股份有限公司出资760.00万元、陈明出资40.00万元对会稽山（上海）实业有限公司增资。增资后，子公司会稽山绍兴酒股份有限公司对其持股比例由70.00%上升为90.00%。
[注6]根据会稽山（北京）商贸有限公司2012年10月28日股东会决议，子公司会稽山绍兴酒股份有限公司出资800.00万元对会稽山（北京）商贸有限公司单方增资。增资后，子公司会稽山绍兴酒股份有限公司对会稽山（北京）商贸有限公司的持股比例由70.00%上升为94.00%。
[注7]截至2012年12月31日,长江精工钢结构(集团)股份有限公司分别直接持有浙江精工空间特钢结构有限公司、浙江精工轻钢建筑工程有限公司75.00%股权；精工国际钢结构有限公司、持有浙江精工空间特钢结构有限公司25.00%股权；香港中望投资有限公司持
财务报表附注第 35页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注有浙江精工轻钢建筑工程有限公司25.00%股权；因此长江精工钢结构(集团)股份有限公司分别合计持有浙江精工空间特钢结构有限公司、浙江精工轻钢建筑工程有限公司100.00%股权。
[注8]截至2012年12月31日,长江精工钢结构(集团)股份有限公司持有精工工业建筑有限公司、浙江精工空间特钢结构有限公司75.00%股权，同时直接持有香港精工钢结构有限公司26.32%股权,直接和间接持有浙江精工钢结构有限公司99.68%股权,浙江精工钢结构有限公司持有香港精工钢结构有限公司73.68%股权,按持股比例计算长江精工钢结构(集团)股份有限公司直接及间接持有香港精工钢结构有限公司99.76%股权;香港精工钢结构有限
公司分别持有精工工业建筑系统有限公司、浙江精工空间特钢结构有限公司25%股权，按持股比例折算长江精工钢结构(集团)股份有限公司直接和间接持有精工工业建筑系统有限公
司、浙江精工空间特钢结构有限公司99.94%股权。
[注9]截至2012年12月31日，孙公司长江精工钢结构集团股份有限公司直接持有广东金刚幕墙工程有限公司85.50%股权，广东金刚幕墙工程有限公司持有安徽金刚幕墙工程有限公司100.00%股权，按持股比例折算孙公司长江精工钢结构集团股份有限公司间接持有安徽金刚幕墙工程有限公司85.50%股权。
[注10]截至2012年12月31日，孙公司长江精工钢结构集团股份有限公司直接持有精工国际钢结构75.00%股权，直接及间接合计持有浙江精工钢结构有限公司99.62%股权，浙江精工钢结构有限公司持有精工国际钢结构有限公司25.00%股权，精工国际钢结构有限公司持有精工钢结构阿塞拜疆有限公司100.00%股权，按持股比例折算公司间接持有精工钢结构阿塞拜疆有限公司99.91%股权。
财务报表附注第 36页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注2.通过同一控制下的企业合并取得的子公司
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|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（人民币万元）|经营范围|期末实际出资额（人民币万元）|持股比例|表决权比例|
|一级子公司|绍兴|生产、销售|30,000.00|生产加工：黄酒、白酒、瓶装酒、料酒、露酒生产兼批发零售酒类；货物进出口|13,200.00|44.00%|44.00%|
|二级子公司|绍兴|生产、销售|800万美元|生产销售铝塑复合板、多层复合板、涂层板等|800万美元|100.00%|100.00%|
|二级子公司|六安|生产、销售|10,000.00|生产、销售彩涂铝板及其他新型建筑装饰材料；经营产品及技术的进出口|10,000.00|100.00%|100.00%|
|三级子公司|绍兴|生产、销售、设计、安装|5000万美元|生产、销售建筑钢结构及新型墙体材料、钢结构设计、施工安装|4984万美元|99.68%|99.68%|
|三级子公司|六安|生产、销售|1,500.00|生产、销售紧固件|1,500.00|100.00%|100.00%|
|三级子公司|上海|技术服务|100.00|钢结构专业领域技术服务|100.00|100.00%|100.00%|

[1]截至2012年12月31日，长江精工钢结构（集团）股份有限公司直接持有浙江精工钢结构有限公司95.68%股权，精工国际钢结构有限公司持有浙江精工钢结构有限公司4.00%股权；因此长江精工钢结构（集团）股份有限公司直接和间接合计持有浙江精工钢结构有限公司99.68%股权。
财务报表附注第 37页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注3.通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
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|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（人民币万元）|经营范围|期末实际出资额（人民币万元）|持股比例|表决权比例|
|一级子公司|北京|通航服务、飞行俱乐部|5,000.00|航空摄影、航空探矿、农林病虫害防治、空中广告、飞行俱乐部、公务机等|5,000.00|100.00%|100.00%|
|二级子公司|杭州|生产、销售|10,000.00|专用车改装；批发、零售；汽车，汽车配件及修理工具|8,550.00|85.50%|85.50%|
|二级子公司|嘉兴|生产、销售|6,671.41|黄酒、白酒、啤酒、食用酒精的生产、销售;进出口业务。|5,779.44|86.63%|86.63%|
|二级子公司|六安|设计、制造、安装、销售|58,656.60|钢结构建筑、钢结构件的设计、生产制作、施工安装；销售建筑材料、金属材料及相关零配件;进出口业务|13,784.94|33.40%|33.40%|
|二级子公司|北京|石油堪探、开发|10,000.00|是石油投资项目；石油堪探、开发。|5,000.00|50.00%|51.00%|
|二级子公司|镇江|生产、销售|30,000.00|专用汽车、载货汽车及汽车零配件制造、销售;经营进出口业务|29,001.00|96.67%|96.67%|
|二级子公司|武汉|生产、销售|12,000.00|环保机械设备、能源机械设备、工程机械设备和专用汽车等的生产和销售;|12,000.00|100.00%|100.00%|
|二级子公司|绍兴|房地产开发|2,000.00|房地产开发;物业管理;房地产营销策划|2,000.00|100.00%|100.00%|
|二级子公司|六安|生产、对外投资|5,000.00|对外投资;钢结构建筑设计、生产制作、施工安装；经销建筑、金属材料及相关零配件；货物进出口|5,000.00|100.00%|100.00%|

财务报表附注第 38页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注
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|三级子公司|六安|生产、销售|6,000.00|拖拉机、联合收割机、其他农业机械及其配件系列产品开发、销售|6,000.00|100.00%|100.00%|
|三级子公司|六安|生产、销售|4,000.00|电力专用设备生产;机械加工经营本企业自产产品及技术的进出口业务|4,000.00|100.00%|100.00%|
|三级子公司|上海|生产、销售|1100万美元|设计、制造、安装、销售钢结构及配套器材和配件|1100万美元|100.00%|100.00%|
|三级子公司|武汉|生产、销售|5,000.00|建筑钢结构及新型墙体材料的设计、生产销售、施工安装|4,000.00|80.00%|80.00%|
|三级子公司|武汉|生产、销售|4,005.23|建筑机械、建筑钢结构及新型墙体材料的设计、生产、销售、施工安装|3,404.45|85.00%|85.00%|
|三级子公司|开曼群岛|设计、安装、销售|1050万美无|轻型工程钢结构建筑及相关部件的设计、安装及销售|1050万美无|100.00%|100.00%|
|三级子公司|香港|实业贸易、投资|500万美元|实业贸易、投资|500万美元|100.00%|100.00%|
|三级子公司|开曼群岛|设计、安装、销售|1500万美元|轻型钢结构及相关部件设计、安装及销售|1500万美元|100.00%|100.00%|
|三级子公司|澳门|生产、销售|1澳门元|钢结构工程、土木工程、土木工程建筑材料销售|1澳门元|70.00%|70.00%|
|三级子公司|武汉|制造、销售|800.00|制造;机械零配件加工、维修及销售|800.00|100.00%|100.00%|
|三级子公司|广州|生产、安装、设计、销售|8,500.00|生产、安装、设计、销售建筑幕墙工程、新型材料研究|7,267.50|85.50%|85.50%|
|三级子公司|青岛|设计、销售|612.50|建筑工程设计|612.50|51.02%|51.02%|

财务报表附注第 39页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|三级子公司|绍兴|生产;实业投资|71,888.00|生产、加工化纤织物、棉纱制品、差别化化学纤维;实业投资;批发、零售化工产品、有色金属|36,662.88|51.00%|51.00%|
|三级子公司|绍兴|生产、销售|880.00|纺织品生产、销售|448.80|51.00%|51.00%|
|四级子公司|香港|实业贸易、投资|2港元|实业贸易、投资|2港元|99.76%|99.76%|
|四级子公司|绍兴|生产、设计、安装、销售|2,513.00|生产、设计钢结构、施工安装、销售|2,418.62|85.50%|85.50%|
|四级子公司|广州|设计、销售|100.00|建筑幕墙的设计、研究、销售|100.00|85.50%|85.50%|
|四级子公司|香港|承揽工程|1万美元|承揽工程|0.855万美元|85.50%|85.50%|
|四级子公司|乌拉特中旗|进出口贸易|100.00|进出口贸易|50.00|50.00%|51.00%|
|五级子公司|绍兴|生产、销售|2000.00|生产、销售新型材料;实业投资;货物进出口|2,000.00|100.00%|100.00%|
|五级子公司|绍兴|生产、销售|19,000.00|生产、销售新型材料;实业投资;货物进出口|19,000.00|100.00%|100.00%|
|五级子公司|绍兴|生产、销售|1200万美元|生产、销售化纤产品;实业投资;货物进出口|1200万美元|100.00%|100.00%|
|五级子公司|绍兴|生产、销售|2160万美元|生产、销售化纤产品;实业投资;货物进出口|2160万美元|100.00%|100.00%|

财务报表附注第 40页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|五级子公司|上海|设计、销售|500万美元|设计、制造、加工新型建材及相关配件|498.80万美元|99.76%|99.76%|
|五级子公司|上海|生产、销售|500万美元|设计、开发、生产建筑金属材料；销售产品并提供技术咨询及服务|499万美元|99.80%|99.80%|
|五级子公司|香港|投资;咨询|1美元|投资;咨询;贸易|1美元|100.00%|100.00%|
|六级子公司|绍兴|生产、销售|228万美元|生产、销售建筑金属屋面、金属墙面、金属围炉材料及其他钢结构产品|227.52万美元|99.79%|99.79%|
|六级子公司|上海|生产、销售|2500万元|光伏电池、组件及支架、光伏系统装备等的设计、销售|2495万元|99.80%|99.80%|
|五级子公司|绍兴|生产、销售|1200万美元|生产、销售化纤类材料；实业投资；货物进出口|1200万美元|100.00%|-|
|四级子公司|武汉|投资、咨询|5,000.00|实业投资、咨询|5,000.00|60.00%|-|
|四级子公司|杭州|能源投资、咨询|10,000.00|能源投资、咨询|10,000.00|80.00%|-|

财务报表附注第 41页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注[注1]截至2012年12月31日，精功集团有限公司直接持有精功镇江汽车制造有限公司45.00%股权，浙江精功机电汽车集团直接持有精功镇江汽车制造有限51.67%的股权，因此精功集团有限公司直接和间接合计持有精功镇江汽车制造有限公司96.67%股权。
[注2]截至2012年12月31日，精功集团有限公司持有湖北精功科技有限公司40.00%股权，浙江精功机电汽车集团持有湖北精功科技有限公司60.00%股权，因此精功集团有限公司直接和间接合计持有湖北精功科技有限公司100.00%股权。
[注3]截至2012年12月31日,精工国际钢结构有限公司持有湖北精工楚天钢结构有限公司25.00%股权;湖北楚天钢结构有限公司持有湖北精工楚天钢结构有限公司75.00%股权,孙公司长江精工钢结构(集团)股份有限公司直接和间接合计持有湖北精工楚天钢结构有限公司85.00%股权。
[注4]孙公司长江精工钢结构集团股份有限公司本期向广东金刚幕墙工程有限公司实
际控制人何卫良及股东黄庆文收购广东金刚幕墙工程有限公司85.50%股权。
截至2012年12月31日，孙公司长江精工钢结构集团股份有限公司持有广东金刚幕墙工程有限公司85.50%股权。广东金刚幕墙工程有限公司持有浙江恒远钢结构有限公司、广州市歌德建筑幕墙设计院有限公司、金刚国际控股集团有限公司100.00%股权，按持股比例折算孙公司长江精工钢结构集团股份有限公司间接持有浙江恒远钢结构有限公司、广州市歌德建筑幕墙设计院有限公司、金刚国际控股集团有限公司85.50%股权。
[注5]孙公司长江精工钢结构集团股份有限公司本期向青岛城乡建筑设计院有限公司增资。
截至2012年12月31日，孙公司长江精工钢结构集团股份有限公司持有青岛城乡建筑设计院有限公司51.02%股权。
财务报表附注第 42页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注（二）合并范围发生变更的说明
1．母公司拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位及其原因
（1）本公司之子公司精工控股集团之孙公司浙江佳宝新纤维集团有限公司根据重整原纵横控股集团计划,2010年支付对价取得浙江星河新合纤有限公司100%股权，由于该公司相关实质控制权转移至浙江振洲贸易有限公司，本公司对该公司不具有控制权，故未将该公司纳入合并范围。
（2）本公司之孙公司浙江新纵横投资有限公司根据重整原纵横控股集团计划,2010年支付对价取得佳宝控股集团有限公司100%股权，佳宝控股集团有限公司持有湖北众和伟业投资有限公司60%股权，由于本公司对湖北众和伟业投资有限公司不具有控制权，故未将该公司纳入合并范围。
（3）本公司之孙公司浙江新纵横投资有限公司根据重整原纵横控股集团计划,2010年支付对价取得佳宝控股集团有限公司100%股权，佳宝控股集团有限公司持有浙江能源投资实业有限公司80%股权，由于本公司对浙江能源投资实业有限公司不具有控制权，故未将该公司纳入合并范围。
2．纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因
（1）截至2012年12月31日,本公司持有浙江精功科技股份有限公司29.9980%股份，作为浙江精功科技股份有限公司的第一大股东，目前本公司在浙江精功科技股份有限公司董事会中占有表决权比例60.00%，且浙江精功科技股份有限公司的法人代表、董事长、监事会主席、财务负责人均系本公司派出。本公司已实现对浙江精功科技股份有限公司的实质性控制，能够决定浙江精功科技股份有限公司的财务和经营政策，故本公司将浙江精功科技股份有限公司及其控股子公司纳入合并范围。
（2）截至2012年12月31日,本公司持有会稽山绍兴酒股份有限公司44.00%股份，作为会稽山绍兴酒股份有限公司的第一大股东，目前本公司在会稽山绍兴酒股份有限公司董事会中占有表决权比例75.00%，且会稽山绍兴酒股份有限公司的法人代表、董事长、总经理、监事会主席均系本公司派出。本公司已实现对会稽山绍兴酒股份有限公司的实质性控制，能够决定会稽山绍兴酒股份有限公司的财务和经营政策，故本公司将会稽山绍兴酒股份有限公司及其控股子公司纳入合并范围。
（3）截至 2012年 12月 31日,本公司之子公司精工控股集团持有长江精工钢结构集团股份公司33.40%股权，作为长江精工钢结构集团股份公司的第一大股东，目前本公司在长江精工钢结构集团股份公司董事会中占有表决权比例60.00%，且长江精工钢结构集团股份公司的法人代表、董事长、监事会主席、财务负责人均系本公司派出。本公司已实现对长江精工钢结构集团股份公司的实质性控制，能够决定长江精工钢结构集团股份公司的财务和经营政策，故本公司将长江精工钢结构集团股份公司及其控股子公司纳入合并范围。
（4）截至2012年12月31日,本公司之子公司精工控股集团持有精工振能石油投资有限公司50.00%
财务报表附注第 43页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注股权，拥有51.00%表决权，对精工振能石油投资有限公司具有控制权，能够决定精工振能石油投资有限公司财务和经营政策，故将精工振能石油投资有限公司纳入合并范围。
（三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）与上期相比，本期新增合并单位12家，具体为：
||
|-|
|关系|
|孙公司香港精工控股有限公司之孙公司|
|孙公司长江精工钢结构集团之子公司|
|孙公司长江精工钢结构集团之子公司|
|孙公司长江精工钢结构集团之孙公司|
|孙公司长江精工钢结构集团之孙公司|
|孙公司长江精工钢结构集团之孙公司|
|孙公司长江精工钢结构集团之孙公司|
|孙公司长江精工钢结构集团之孙公司|
|子公司湖北精功科技有限公司之子公司|
|本公司之子公司|
|孙公司绍兴紫薇化纤有限公司之子公司|
|本公司之子公司|

[注1]绍兴市佳宝新材料有限公司（变更名称前：绍兴纵横文化产业投资咨询有限公司）原由子公司精工控股集团之孙公司佳宝控股集团有限公司投资设立，重整原纵横控股集团有限公司，但是截至 2011年12月 31日一直未取得对其实质控制权；2012年1月子公司精工控股集团更换绍兴市佳宝新材料有限公司主要管理人员后取得对其实质控制权，故本期将绍兴市佳宝新材料有限公司纳入合并范围。
（2）与上期相比，本期减少合并单位4家。
||
|-|
|关系|
|原为孙公司安徽六安世纪房地产集团有限公司之子公司|
|原为孙公司安徽六安世纪房地产集团有限公司之子公司|
|原为孙公司安徽六安世纪房地产集团有限公司之子公司|
|原为子公司会稽山绍兴酒股份有限公司之子公司|

（四）本年发生的同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下的企业合并。
（五）本年发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|子公司类型|注册地址|注册资本|
|控股孙公司（孙公司长江精工钢构集团之子公司）|青岛|612.50万元|

财务报表附注第 44页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|子公司类型|注册地址|注册资本|
|控股孙公司（孙公司长江精工钢构集团之子公司）|广州|8,500.00万元|
|控股孙公司（孙公司长江精工钢构集团之孙公司）|绍兴|2,513.00万元|
|控股孙公司（孙公司长江精工钢构集团之孙公司）|广州|100.00万元|
|控股孙公司（孙公司长江精工钢构集团之孙公司）|香港|1.00万美元|
|控股孙公司（孙公司长江精工钢构集团之孙公司）|芜湖|100.00万元|
|控股孙公司（孙公司长江精工钢构集团之孙公司）|阿塞拜疆|10.00万美元|

（续表）
||||
|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|
|612.50万元||17.04%|
|8,500.00万元||28.56%|
|2,513.00万元||28.56%|
|100.00万元||28.56%|
|无||28.56%|
|100.00万元||28.56%|
|10.00万美元||33.37%|

（续表）
||||
|-|-|-|
|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|是|6,137,207.72||
|是|136,479,036.04||
|是|8,678,501.29||

财务报表附注第 45页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|是|682,253.95||
|是|-2,594.97||
|是|3,214,759.23||
|是|418,803.24||

[注1]收购广东金刚幕墙工程有限公司85.50％股权
孙公司长江精工钢结构集团股份有限公司以2012年3月13日为购买日，支付现金人民币220,590,000.00元作为合并成本购买广东金刚幕墙工程有限公司85.50%权益。
购买日合并成本总额是人民币220,590,000.00元。
购买日确定依据：支付款项超过50.00％且工商变更登记完成日。
广东金刚幕墙工程有限公司是2005年9月12日在广州成立的公司，总部位于广州，主要从事建筑幕墙工程承包、设计、安装。在被合并之前，
广东金刚幕墙工程有限公司最终实际控制人是自然人何卫良。
||
|-|
|商誉金额|
|65,276,667.66|

被购买方可辨认资产和负债的情况
||||
|-|-|-|
|购买日|||
|账面价值|公允价值|账面价值|
|555,100,195.34|555,100,195.34|565,077,081.67|
|73,726,668.06|98,500,490.85|72,606,876.20|
|471,947,665.91|471,947,665.91|484,157,105.95|
|156,879,197.49|181,653,020.28|153,526,851.92|

财务报表附注第 46页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注
|||
|-|-|
|自购买日至本期期末的收入|自购买日至本期期末的净利润|
|548,501,961.66|32,965,596.00|

[注2]增资取得青岛城乡建筑设计院有限公司51.02%股权
孙公司长江精工钢结构集团股份有限公司以2012年2月10日为购买日，支付现金人民币3,125,000.00元作为合并成本购买青岛城乡建筑设计院有限公司51.02%权益。购买日的合并成本总额上人民币3,125,000.00元。
购买日的确定依据：增资完成且工商变更登记完成日。
青岛城乡建筑设计院有限公司是于2000年2月23日在青岛成立的公司，总部位于青岛，主要从事建筑工程设计。在被合并之前，青岛城乡建筑设计院有限公司没有单一实际控制人。
||||
|-|-|-|
|投资单位应享受的权益|投资成本|收购成本与应享有权益的差额|
|3,584,680.24|3,125,000.00|459,680.24|

被购买方可辨认资产和负债的情况
||||
|-|-|-|
|购买日|||
|账面价值|公允价值|账面价值|
|8,010,679.63|8,010,679.63|5,508,545.24|
|220,317.85|220,317.85|226,070.33|
|1,204,968.00|1,204,968.00|1,469,631.18|
|7,026,029.48|7,026,029.48|4,264,984.39|

|||
|-|-|
|自购买日至本期期末的收入|自购买日至本期期末的净利润|
|11,961,007.76|371,761.89|

（六）本期因出售丧失控制权的股权而减少子公司
||
|-|
|出售日|
|2012年11月30日|

（七）本年发生的反向购买
财务报表附注第 47页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注本期未发生反向购买。
（八）本年发生的吸收合并
本期未发生吸收合并。
（九）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司之子公司精功集团（香港）有限公司,本公司之孙公司香港精工钢结构有限公司、香港中望投资有限公司、PurpleCayman,Limited、美建亚洲建筑系统有限公司、精工国际钢结构有限公司、金刚国际控股集团有限公司、精工钢结构阿塞拜疆有限公司、香港精工控股有限公司、香港精工投资有限公司、香港佳宝新纤维有限公司、JIABAO INVESTMENT COMPANYLIMITED、联通国际资本有限公司财务报表的本位币采用美元核算，年末除实收资本按历史成本核算，其他科目按2012年12月31日美元对人民币的汇率进行折算；本公司之孙公司新加坡精工钢结构有限公司财务报表的本位币采用新加坡元核算，年末除实收资本按历史成本核算，其他科目按2012年12月31日新加坡元对人民币的汇率进行折算；本公司之孙公司浙江精工钢结构（澳门）有限公司、精工工程（澳门）有限公司财务报表的本位币采用澳门元核算，年末除实收资本按历史成本核算，其他科目按2012年12月31日澳门元对人民币的汇率进行折算，本公司之孙公司亚洲建筑系统有限公司财务报表的本位币采用港元核算，年末除实收资本按历史成本核算，其他科目按2012年12月31日港元对人民币的汇率进行折算。
财务报表附注第 48页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注七、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位均为人民币元。“期初”指2012年1月1日，“期末”指2012年12月31日，“上期”指2011年度，“本期”指2012年度。
(一)货币资金
1.明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,726,204.59|
|1,923,523,997.86|
|1,348,820,210.16|
|3,276,070,412.61|

2.其他货币资金分类表
||
|-|
|期末数|
|936,589,108.33|
|223,771,677.80|
|128,373,333.11|
|9,663,198.75|
|41,150,000.00|
|3,887,700.00|
|5,385,192.17|
|1,348,820,210.16|

（二）交易性金融资产
||
|-|
|期末数|
|150,000.00|
|1,500,000.00|
|300,000.00|
|10,000,000.00|
|11,950,000.00|

（三）应收票据
1.应收收票据分类明细表
||
|-|
|期末数|
|562,472,104.24|
|1,400,000.00|
|563,872,104.24|

财务报表附注第 49页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注2.期末公司已经质押的应收票据金额最大的前五名情况
|||
|-|-|
|出票日期|到期日|
|2012年12月3日|2013年6月3日|
|2012年5月24日|2012年11月24日|
|2012年8月30日|2013年2月28日|
|2012年7月11日|2013年1月9日|
|2012年10月29日|2013年4月29日|

3.期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额最大的前五名情况
|||
|-|-|
|出票日期|到期日|
|2012年10月31日|2013年4月30日|
|2012年9月4日|2013年3月4日|
|2012年9月7日|2013年3月6日|
|2012年7月17日|2013年1月17日|
|2012年7月25日|2013年1月25日|

4.期末公司已经贴现给他方但尚未到期的应收票据金额最大的前五项情况
|||
|-|-|
|出票日期|到期日|
|2012年6月26日|2013年6月26日|
|2012年11月12日|2013年5月12日|
|2012年11月16日|2013年5月16日|
|2012年8月28日|2013年2月27日|
|2012年11月9日|2013年5月9日|

5.期末应收票据中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位票据。
6.期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（四）应收账款
1.明细情况
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比 率|坏账准备|
|1,607,764,292.24|58.93%|110,271,208.55|
|725,514,442.65|26.59%|48,504,620.08|
|189,555,757.27|6.95%|65,107,933.17|
|205,206,997.98|7.53%|198,109,905.75|

财务报表附注第 50页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注合计 2,728,041,490.14 100.00% 421,993,667.55 2,306,047,822.59
(续表)
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比 率|坏账准备|
|1,864,204,961.48|77.34%|99,174,167.28|
|241,838,147.55|10.03%|26,310,537.55|
|107,702,134.81|4.47%|31,816,809.37|
|196,624,345.32|8.16%|153,721,740.68|
|2,410,369,589.16|100.00%|311,023,254.88|

2.无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
3.本期无以应收款项为标的证券化交易。
4.期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|4,940,260.50|4,940,260.50|100.00|
|29,625,900.00|29,625,900.00|100.00|
|1,500,000.00|1,500,000.00|100.00|
|730,000.00|730,000.00|100.00|
|640,000.00|640,000.00|100.00|
|420,160.00|420,160.00|100.00|
|708,000.00|708,000.00|100.00|
|510,799.00|510,799.00|100.00|
|130,000.00|130,000.00|100.00|
|634,831.00|634,831.00|100.00|
|39,839,950.50|39,839,950.50|100.00|

5.本期期初已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据|转回或收回金额|
|正常收回|账龄较长|13,584,278.94|
|正常收回|账龄较长|133,426.69|
|正常收回|账龄较长|184,888.66|
|正常收回|账龄较长|14,656,881.33|

财务报表附注第 51页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据|转回或收回金额|
|正常收回|账龄较长|8,000,000.00|
|||36,559,475.62|

6.本期应收账款实际核销情况
本期实际核销的应收账款金额5,855,889.07元，系账龄较长的工程款，由于客户破产、注销等原因，公司预计无法收回而核销。
7.期末应收账款金额前五名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|应收账款期末余额|账龄|
|非关联方|129,298,000.00|[注1]|
|非关联方|99,767,100.00|1年以内|
|非关联方|68,791,629.71|1年以内|
|非关联方|52,956,021.94|1年以内|
|非关联方|46,422,324.75|1-2年|
||397,235,076.40||

[注1]1年以内6,600.00元、1-2年129,291,400.00元。
（五）预付款项
1.账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比 率|坏账准备|
|850,831,480.66|84.88%||
|87,435,847.13|8.72%||
|46,305,138.25|4.62%||
|17,825,119.98|1.78%|3,728,284.59|
|1,002,397,586.02|100.00%|3,728,284.59|

(续表)
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比 率|坏账准备|
|744,251,161.45|79.02%||
|102,144,681.23|10.84%||
|34,305,138.25|3.64%||
|61,198,075.18|6.50%|3,728,284.59|
|941,899,056.11|100.00%|311,023,254.88|

2.无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
财务报表附注第 52页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注3.账龄超过一年的大额预付账款主要系尚未结算的工程及物资采购预付款。因本公司承接的工程项目建设期及相应设备采购周期较长，故预付账款账龄相对较长。
4.期末预付账款金额前五名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末余额|账 龄|
|外部关联方|177,466,122.00|1-2年|
|非关联方|90,241,029.81|1年以内|
|非关联方|81,740,400.89|1年以内|
|外部关联方|50,000,000.00|1-2年|
|非关联方|40,738,845.94|1年以内|
||440,186,398.64||

（六）其他应收款
1.账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比 率|坏账准备|
|2,456,829,446.60|91.17%|26,469,506.82|
|93,149,680.12|3.46%|1,154,660.59|
|78,995,211.85|2.93%|24,938,389.84|
|65,905,241.48|2.45%|24,698,990.52|
|2,694,879,580.05|100.00%|77,261,547.77|

(续表)
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比 率|坏账准备|
|1,984,467,024.40|90.90%|26,469,506.82|
|38,488,686.64|1.76%|1,154,660.59|
|92,364,406.81|4.23%|24,938,389.84|
|67,882,753.13|3.11%|22,854,705.22|
|2,183,202,870.98|100.00%|75,417,262.47|

2.期末其他应收款金额前五名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|其他应收款期末余额|账 龄|占其他应收款总额比例|
|外部关联方|188,509,747.39|1-2年|8.14%|
|外部关联方|184,983,471.04|0-2年|7.99%|
|外部关联方|86,420,429.84|0-4年|3.73%|
|外部关联方|29,907,346.58|3-4年|1.29%|
|非关联方|13,828,100.00|5年以上|0.60%|
||503,649,094.85||21.76%|

财务报表附注第 53页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注3.期末其他应收款中应收子公司精工控股集团股东单位中建信控股集团有限公司184,983,471.04元。
4.本期无因金融资产转移而终止确认其他应收款的情况。
5.本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
6.本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
（七）存货
1.存货分类
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|706,782,649.64|3,600,663.89|
|529,686,104.55|16,372,283.28|
|111,261.96||
|778,129,036.79|33,353,753.24|
|29,969,605.92||
|2,395,748.16||
|109,154,106.38|24,421.58|
|125,710,832.89||
|43,090,813.34||
|1,528,111,715.45||
|2,694,472,891.71||
|46,845,361.27||
|6,594,460,128.06|53,351,121.99|

(续表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|686,532,587.79|5,889,021.10|
|366,256,994.47|3,622,352.41|
|123,899.74||
|1,079,643,028.69|27,703,648.17|
|42,936,398.17||
|3,854,997.17||
|67,169,430.43||
|233,984,194.65||
|45,569,485.51||
|1,230,422,434.25||
|1,491,948,854.56||
|46,845,361.27||
|5,295,287,666.70|37,215,021.68|

财务报表附注第 54页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注2.存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期计提额|本期减少||
||||转回|转销|
|5,889,021.10||5,046,457.10||7,334,814.31|
|3,622,352.41||15,180,674.34||2,430,743.47|
|27,703,648.17||26,435,125.60|4,857.95|20,780,162.58|
|||24,421.58|||
|37,215,021.68||46,686,678.62|4,857.95|30,545,720.36|

 3.本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|可变现净值低于账面成本|本期无转回|
|可变现净值低于账面成本|本期无转回|
|可变现净值低于账面成本|可变现净值增加|
|可变现净值低于账面成本|本期无转回|

说明：
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(八)其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|1,524,541.51|
|138,578.72|
|28,358,160.51|
|1,407,360.71|
|9,647.01|
|31,438,288.46|

(九)长期股权投资
1.长期股权投资按照按照对企业的控制程度进行分类
项目 期末数
财务报表附注第 55页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注账面余额 减值准备 账面价值
|||
|-|-|
|469,328,815.90||
|2,645,961,738.31|101,272,220.00|
|3,115,290,554.21|101,272,220.00|

(续表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|312,907,057.34||
|2,722,367,553.54|101,272,220.00|
|3,035,274,610.88|101,272,220.00|

2.长期股权投资按照对企业的核算方法进行分类
||
|-|
|期末数|
|2,645,961,738.31|
|465,398,998.42|
|3,111,360,736.73|
|101,272,220.00|
|3,010,088,516.729|

3.按照成本法核算的长期股权投资
财务报表附注第 56页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例|表决权比例|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|8.33%|8.33%|8,300,000.00||8,300,000.00|-|
|10.00%|10.00%|2,000,000.00|||2,000,000.00|
|0.72%|0.72%|900,000.00|||900,000.00|
|2.78%|2.78%|5,671,317.00|||5,671,317.00|
|6.25%|6.25%|20,000,000.00|||20,000,000.00|
|10.00%|10.00%|1,000,000.00||1,000,000.00|-|
|1.25%|1.25%|700,000.00|||700,000.00|
|2.50%|2.50%|250,000.00|||250,000.00|
|9.53%|9.53%|324,000.00|||324,000.00|
|11.48%|11.48%|410,698,000.00|||410,698,000.00|
|9.09%|9.09%|2,000,000.00|||2,000,000.00|
|9.82%|9.82%|5,750,000.00|||5,750,000.00|
|1.33%|1.33%|8,000,000.00|||8,000,000.00|
|15.00%|15.00%|25,500,000.00||25,500,000.00|-|
|0.03%|0.03%|20,000.00|||20,000.00|
|1.69%|1.69%|946,280.00|||946,280.00|
|18.00%|18.00%|23,200,000.00|||23,200,000.00|
|1.70%|1.70%|25,685,600.00|||25,685,600.00|
|3.49%|3.49%|599,003,104.00|||599,003,104.00|
|11.00%|11.00%|8,797,032.54|||8,797,032.54|
|12.34%|12.34%||8,550,548.49||8,550,548.49|
|10.00%|10.00%|25,000,000.00|||25,000,000.00|
|13.20%|13.20%|67,872,220.00|||67,872,220.00|
|10.00%|10.00%|200,000.00|||200,000.00|
|10.00%|10.00%|8,000,000.00|||8,000,000.00|
|15.00%|15.00%|27,000,000.00|||27,000,000.00|
|10.00%|10.00%|794,000,000.00|14,343,636.28||808,343,636.28|
|9.94%|9.94%|428,000,000.00|||428,000,000.00|
|1.08%|1.08%|158,550,000.00|||158,550,000.00|
|10.00%|10.00%|500,000.00|||500,000.00|
|1.16%|1.16%|64,500,000.00||64,500,000.00|-|
|||2,722,367,553.54|22,894,184.77|99,300,000.00|2,645,961,738.31|

[注1]因北京三杰国际钢结构有限公司债权人申请，北京市第二中级人民法院2012年5月29日
受理北京三杰破产清算案，北京三杰国际钢结构有限公司进入破产清算程序；孙公司长江精工钢结构
集团股份有限公司于本期确认100%投资损失。
财务报表附注第 57页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注[注2]2012年5月，孙公司绍兴紫薇化张纤有限公司出让其持有的绍兴精诚物流有限公司10%股权。
[注3]本公司及子公司精工控股集团分别持有绍兴柯岩风景旅游开发公司0.89%和0.35%股权，其持有成本分别是 50.00万元和 20.00万元,子公司精工控股集团已计提长期股权投资减值准备 20万元。
[注4]原绍兴纵横文化产业投资咨询有限公司2012年更名为绍兴市佳宝新材料有限公司。
[注5]2012年5月，本公司出让持有的汉口银行1.16%股权。
4.按照权益法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例|表决权比例|期初数|本期增减变动|损益调整|其他权益变动|期末数|
|75.00%|75.00%|709,527.37|-709,527.37||||
|49.00%|49.00%|12,037,378.59||1,281,263.85||13,318,642.44|
|23.70%|23.70%||39,180,350.38|-819,649.62||38,360,700.76|
|30.00%|30.00%|4,418,205.68||-181,597.91||4,236,607.77|
|40.00%|40.00%|35,000,000.00||-2,307,496.67||32,692,503.33|
|5.70%|5.70%|105,564,091.25|-34,123,241.61|53,367,657.12|9 5,860,042.57|220,668,549.33|
|26.51%|26.51%|86,967,385.61||13,084,426.66||100,051,812.27|
|100.00%|100.00%|8,310,468.84|-8,310,468.84||||
|49.00%|49.00%|4,900,000.00|-4,900,000.00||||
|30.00%|30.00%|30,000,000.00|30,000,000.00|||60,000,000.00|
|55.00%|55.00%|25,000,000.00|-25,000,000.00||||
|||312,907,057.34|-3,862,887.44|64,424,603.43|9 5,860,042.57|469,328,815.90|

说明:期末经测试，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
[注1]截至2012年12月31日,精功集团有限公司之子公司浙江精功控股有限公司持有浙江中国轻纺城集团股份有限公司5.70%股权,是浙江中国轻纺城集团股份有限公司第二大股东(第一大股东浙江省绍兴县中国轻纺城市场开发经营有限公司持有35.19%股权)。
精功集团有限公司董事局主席金良顺先生目前担任浙江中国轻纺城集团股份有限公司副董事长,精功集团有限公司董事局副主席孙卫江先生目前担任浙江中国轻纺城集团股份有限公司董事。
精功集团有限公司能够对浙江中国轻纺城集团股份有限公司施加重大影响,能够参与浙江中国轻纺城集团股份有限公司重大政策的制定。
因此根据《企业会计准则》的有关规定,浙江精功控股有限公司对浙江中国轻纺城集团股份有限
公司采用权益法核算。
财务报表附注第 58页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注[注2]关于精功集团子公司浙江精功控股有限公司持有浙江中国轻纺城集团股份有限公司股权比例由7.42%变为2012年5.70%的说明
2012年7月17日，中国证监会出具了《关于核准浙江中国轻纺城集团股份有限公司重大资产重组及向绍兴县中国轻纺城市场开发经营有限公司发行股份购买资产的批复》，核准了浙江中国轻纺城集团股份有限公司的重大资产重组事项。
2012年9月21日，浙江中国轻纺城集团股份有限公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》，本次重大资产重组公司向绍兴县中国轻纺城市场开发经营有限公司发行的186,603,450股股份已办理完毕股份登记手续。
本次发行完成后，绍兴县中国轻纺城市场开发经营有限公司总股本由 618,776,181股增至805,379,631股,持股比例由15.64提升至35.19%。
截至 2012年 12月 31日，精功集团有限公司之子公司浙江精功控股有限公司持有浙江中国轻纺城集团股份有限公司45,898,909股份保持不变,但是持股比例由7.42%减少至5.70%。
中国证券监督管理委员会关于《上市公司执行企业会计准则监管问题解答[2011年第一期]》（会计部函[2011]9号）：对于原以权益法核算的长期股权投资，如果持股比例下降后对被投资单位仍具有重大影响，剩余投资仍应按照权益法核算。其中，由于被投资单位增发股份、投资方未同比例增资导致持股比例下降的，持股比例下降部分视同长期股权投资处置，按新的持股比例确认归属于本公司的被投资单位增发股份导致的净资产增加份额，与应结转持股比例下降部分的长期股权投资账面价值之间的差额计入当期损益。
因此，浙江精功控股有限公司本期减少持有成本34,123,241.61元,增加损益53,367,657.12元,增加其他权益变动95,860,042.57元。
[注3]2012年6月，本公司之孙公司湖北精功科技有限公司收购湖北建设机械股份有限公司持有的湖北楚天精工液压件有限公司60%股权，此项股权收购完成后，本公司之孙公司湖北精功科技有限公司持有湖北楚天精工液压件有限公司100%股权；孙公司湖北精功科技有限公司对湖北楚天精工液压件有限公司的核算由权益法转为成本法，并将湖北楚天精工液压件有限公司纳入合并范围。
[注4]2012年度绍兴县精功科技进出口有限公司更名为绍兴县龙格进出口有限公司,注册资本由200万元增资至500万元;本公司之子公司浙江精功科技有限公司持有股权比例由34%增至70%,子公司浙江精功科技有限公司对绍兴县龙格进出口有限公司的核算由权益法转为成本法，并将绍兴县龙格进出口有限公司纳入合并范围。
[注5]2012年 4月,本公司之子公司内蒙古精恒装备制造有限公司与内蒙古恒信集团签订协议,内蒙古精恒装备制造有限公司出让其持有的内蒙古恒信精功物流有限公司49%股权。
财务报表附注第 59页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注本次交易完成后,公司之子公司内蒙古精恒装备制造有限公司不再持有内蒙古恒信精功物流有限公司股权,内蒙古恒信集团直接持有内蒙古恒信精功物流有限公司100%股权。
[注6]2012年8月，本公司之孙公司长江精工钢结构集团股份有限公司出资人民币4,000.00万元与上海谌朴守仁投资管理中心等共同设立了苏州中节新能股权投资中心（有限合伙），苏州中节新能股权投资中心注册资本16,880.00万元，长江精工钢结构集团股份有限公司出资占比23.70%。
(十)投资性房地产
1.投资性房地产明细情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|416,344,369.88|26,849,051.80|138,179,865.22|
|416,344,369.88|26,849,051.80|138,179,865.22|
|27,528,134.81|7,172,504.12|2,930,221.02|
|27,528,134.81|7,172,504.12|2,930,221.02|
|388,816,235.07|19,676,547.68|135,249,644.20|
|388,816,235.07|19,676,547.68|135,249,644.20|
|388,816,235.07|19,676,547.68|135,249,644.20|
|388,816,235.07|19,676,547.68|135,249,644.20|

2.采用成本模式进行后续计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|126,885,789.88|25,510,165.80|14,751,765.22|
|126,885,789.88|25,510,165.80|14,751,765.22|
|27,528,134.81|7,172,504.12|2,930,221.02|
|27,528,134.81|7,172,504.12|2,930,221.02|
|99,357,655.07|18,337,661.68|11,821,544.20|
|99,357,655.07|18,337,661.68|11,821,544.20|
|99,357,655.07|18,337,661.68|11,821,544.20|

财务报表附注第 60页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注房屋及建筑物 99,357,655.07 18,337,661.68 11,821,544.20 105,873,772.55说明:
(1)本期采用成本模式进行后续计量的投资性房地产中原值增加8,379,050.99元系收购广东金刚幕墙工程有限公司所致,其余的投资性房地产原值增加部分系固定资产转入所致;
(2)本期采用成本模式进行后续计量的投资性房地产累计摊销中增加的475,746.24元系收购广东金刚幕墙工程有限公司所致，累计摊销中增加的1,980,232.62元系固定资产累计折旧转入所致。
(3)本期本公司将账面价值为13,248,225.28元采用成本模式进行后续计量的投资性房地产-房屋及建筑物改为自用，自改变用途之日起，转换为固定资产核算。
3.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初公允价值|本期增加|||本期减少||
||购置|自用房地产或存货转入|公允价值变动损益|处置|转为自用房地产|
|79,786,061.91||||36,963,167.56||
|79,786,061.91||||36,963,167.56||
|209,672,518.09|||1,338,886.00|86,464,932.44||
|209,672,518.09|||1,338,886.00|86,464,932.44||
|289,458,580.00|||1,338,886.00|123,428,100.00||
|289,458,580.00|||1,338,886.00|123,428,100.00||

(1)期末安徽六安世纪房地产集团有限公司及浙江绿泰房地产有限公司存货中存量房产的公允价值由安徽安鼎评估事务所进行评估，并出具安鼎评字（2013）第1302号和安鼎评字（2013）第1303号评估报告。
(2)本期采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产减少123,428,100.00元系处置安徽皖西宾馆有限公司股权所致。
(3)截至2012年12月31日，本公司无尚未办妥权证的投资性房地产。
(十一)固定资产
1.明细情况
财务报表附注第 61页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额||本期增加|本期减少|
|6,100,872,743.97||573,409,832.38|318,753,306.26|
|2,588,241,819.06||270,604,405.92|255,604,875.01|
|3,300,985,303.08||256,966,583.95|34,146,652.31|
|113,707,311.28||28,497,415.83|23,101,037.07|
|97,938,310.55||17,341,426.68|5,900,741.87|
||本期新增|本期计提||
|2,239,687,979.18|22,228,961.80|289,698,235.11|67,444,967.89|
|467,657,812.73|8,495,630.93|89,714,464.81|21,161,651.41|
|1,713,099,626.70|10,510,984.28|153,420,818.35|21,017,956.28|
|26,459,356.45|1,651,916.05|18,001,361.80|20,270,095.77|
|32,471,183.30|1,570,430.54|28,561,590.15|4,995,264.43|
|3,861,184,764.79||261,482,635.47|251,308,338.37|
|2,120,584,006.33||172,394,310.18|234,443,223.60|
|1,587,885,676.38||93,034,781.32|13,128,696.03|
|87,247,954.83||8,844,137.98|2,830,941.30|
|65,467,127.25|||13,696,071.45|
|3,861,184,764.79||261,482,635.47|251,308,338.37|
|2,120,584,006.33||172,394,310.18|234,443,223.60|
|1,587,885,676.38||93,034,781.32|13,128,696.03|
|87,247,954.83||8,844,137.98|2,830,941.30|
|65,467,127.25|||13,696,071.45|

2.固定资产变动情况
(1)本期固定资产原值及累计折旧增加部分中包含因收购广东金刚幕墙工程有限公司而增加原值 69,185,955.68元、累计折旧 21,816,404.15元，收购青岛城乡建筑设计院有限公司增加原值632,875.50元、累计折旧412,557.65元。
(2)本期固定资产原值及累计折旧减少中包含因处置安徽皖西宾馆有限公司股权而减少固定资产原值146,106,998.29元、累计折旧24,945,110.69元。
3.未办妥产权证书的固定资产的情况
|||
|-|-|
|账面价值|未办妥产权证书原因|

财务报表附注第 62页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注房屋及建筑物（湖北精工钢结构有限公司） 6,892,166.67尚未办理 2013年
|||
|-|-|
|3,959,299.01|正在办理|
|3,875,934.58|正在办理|
|15,881,922.29|尚未完成决算审计|
|30,609,322.55||

4.无证据表明公司固定资产存在减值迹象。
5.本期无暂时闲置、报废的固定资产情况
6.本期无通过经营租赁租出固定资产。
7.期末无持有待售的固定资产。
8.期末用于抵押或担保的固定资产
具体详见“附注十、十一或有和承诺事项”。
（十二）在建工程
1.在建工程明细情况
财务报表附注第 63页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|246,903,321.81||246,903,321.81|125,429,851.65||
|26,867,997.00||26,867,997.00|||
|5,163,470.18||5,163,470.18|||
||||25,249,128.77||
||||5,489,200.00||
|74,793,330.97||74,793,330.97|69,677,630.97||
||||66,294,270.35||
||||33,342,620.72||
|25,079,487.53||25,079,487.53|30,656,015.82||
|9,271,043.00|5,671,043.00|3,600,000.00|9,271,043.00|5,671,043.00|
||||2,350,518.35||
||||9,010,861.94||
||||1,782,750.60||
|26,061,000.91||26,061,000.91|||
||||773,478.87||
|13,077,859.74||13,077,859.74|961,239.00||
|39,698.29||39,698.29|9,404,137.42||
|90,000.00||90,000.00|50,000.00||
|285,000.00||285,000.00|8,023,045.54||
|189,069.37||189,069.37|4,870,158.61||
|766,037.72||766,037.72|200,000.00||
||||1,418,117.04||
|12,447,841.42||12,447,841.42|12,743,258.02||
|2,015,750.00||2,015,750.00|854,218.16||
|1,585,258.46||1,585,258.46|||
|1,000,000.00||1,000,000.00|||
|183,005,727.28||183,005,727.28|||
|4,478,792.62||4,478,792.62|2,344,506.31||
|633,120,686.30|5,671,043.00|627,449,643.30|420,196,051.14|5,671,043.00|

 2.重大在建工程的工程进度情况
||
|-|
|工程进度|
|90%|
|100%|
|96%|
|98%|

财务报表附注第 64页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注(十三)无形资产
1.无形资产明细表
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|938,720,051.12|194,689,705.23|12,214,805.97|
|912,007,876.13|191,204,025.84|12,214,805.97|
|6,735,420.00|||
|13,002,984.08|||
|6,973,770.91|1,302,719.39||
||2,182,960.00||
|66,151,812.36|29,076,490.70|1,107,808.25|
|57,637,282.23|24,096,860.51|1,107,808.25|
|5,725,860.43|888,495.94||
|1,294,039.21|||
|1,494,630.49|3,272,524.31||
||818,609.94||
|872,568,238.76|168,471,515.39|13,965,298.58|
|854,370,593.90|167,107,165.33|11,106,997.72|
|1,009,559.57||888,495.94|
|11,708,944.87|||
|5,479,140.42||1,969,804.92|
||1,364,350.06||
|872,568,238.76|168,471,515.39|13,965,298.58|
|854,370,593.90|167,107,165.33|11,106,997.72|
|1,009,559.57||888,495.94|
|11,708,944.87|||
|5,479,140.42||1,969,804.92|
||1,364,350.06||

2.期末用于抵押或担保的无形资产情况
具体详见“附注十、十一或有和承诺事项”。。
3.期末无证据表明公司无形资产存在减值迹象。
财务报表附注第 65页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注 4.[注1]其他系排污使用权(绍兴市环境保护局发放编号绍属20110073的浙江省排污许可证)。
5.本期无形资产原值及累计摊销增加部分包含因收购广东金刚幕墙工程有限公司而增加无形资产原值12,597,613.83元、累计摊销1,333,536.53元。
6.本期无形资产原值及累计摊销减少部分主要系处置安徽皖西宾馆有限公司股权减少无形资产原值6,732,725.03元、累计摊销950,367.78元。
(十四)商誉
1.商誉增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|100.00%|19,608,316.78|||19,608,316.78|
|86.63%|42,238,369.19|||42,238,369.19|
|35.62%|38,068,281.39|||38,068,281.39|
|85.00%|2,923,049.70|||2,923,049.70|
|80.00%|845,736.86|||845,736.86|
|85.00%|90,768,866.98|||90,768,866.98|
|97.30%|23,710,590.07|||23,710,590.07|
|100.00%|1,268,181.50|||1,268,181.50|
|50.00%|50,000,000.00|||50,000,000.00|
|100.00%|109,408.02|||109,408.02|
|100.00%|3,704,956.90|||3,704,956.90|
|85.50%|3,321,384.55|||3,321,384.55|
|100.00%|217,842,698.36|||217,842,698.36|
|100.00%|30,157,972.55|||30,157,972.55|
|100.00%|491,223.10|||491,223.10|

财务报表附注第 66页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注六安世纪物业服务
100.00% 34,611.91 34,611.91
有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|99.76%|335575703.2|||335,575,703.23|
|100.00%|100806.85|||100,806.85|
|85.50%||65,276,667.66||65,276,667.66|
||860,770,157.94|65,276,667.66|34,611.91|926,012,213.69|

2.说明：
(1)商誉是非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
(2)本期商誉增加说明
孙公司长江精工钢结构集团股份有限公司2012年3月 13日支付现金人民币220,590,000.00元作为合并成本购买广东金刚幕墙工程有限公司85.50%权益，合并成本在购买日的总额是人民币220,590,000.00元。
广东金刚幕墙工程有限公司是2005年9月12日在广州成立的公司，总部位于广州，主要从事建筑幕墙工程承包、设计、安装。在被合并之前，广东金刚幕墙工程有限公司的母公司是绍兴县锐丰新型材料有限公司，最终实际控制人为自然人何卫良。
孙公司长江精工钢结构集团股份有限公司合并成本是人民币 220,590,000.00元，合并中取得广东金刚幕墙工程有限公司85.50%权益在购买日的公允价值是人民币 155,313,332.34元，两者的差额人民币65,276,667.66元确认为商誉。
(3)本期减少说明
本期因注销孙公司六安世纪物业服务有限公司而减少商誉34,611.91元。
(4)期末减值的说明
孙公司杭州专用汽车制造有限公司本期亏损12,264,390.76元，该公司已连续5年亏损且亏损金额较大，本公司预计其未来可收回金额低于其账面价值，故对其所产生的商誉全额计提减值准备3,321,384.55元人民币。
(十五)长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期摊销|其他减少|期末余额|
|2,475,455.99|1,343,377.79|511,693.68||3,307,140.10|
|1,459,322.51|555,814.12|291,864.59||1,723,272.04|
|8,453,977.49|2,093,270.29|691,577.40|440,000.00|9,415,670.38|

财务报表附注第 67页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注QS改造工程 4,068,099.53 1,760,043.36 2,308,056.17
|||||
|-|-|-|-|
|376,889.00||376,889.00||
|448,605.24||109,721.05|338,884.19|
||101,790.00|20,358.00|81,432.00|
||2,139,889.64|535,722.64|1,604,167.00|
|1,317,166.83||263,949.53|1,053,217.30|
|3,541,870.30||922,728.96|2,619,141.34|
|718,998.60|661,506.70|224,687.06|1,155,818.24|
|22,860,385.49|6,895,648.54|5,709,235.27|24,046,798.76|

（十六）递延所得税资产
1.已确认的递延所得税资产
||
|-|
|期末数|
|2,420,230.23|
|982,500.00|
|278,246.00|
|84,529,221.15|
|241,715.97|
|28,135,182.01|
|1,252,500.00|
|117,839,595.36|

2.未确认递延所得税资产的明细
||
|-|
|期末数|
|27,062,912.54|
|27,062,912.54|

3.未确认递延所得税资产的可弥补亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||547,390.11|
|1,730,961.01|1,732,880.55|
|1,435,615.42|1,435,615.42|
|3,623,297.37|3,623,297.37|
|10,405,414.40|10,405,414.40|
|9,867,624.34||
|27,062,912.54|17,744,597.85|

财务报表附注第 68页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注（十七）其他非流动资产
1．其他非流动资产明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,479,833.40|
|39,339,863.38|
|40,819,696.78|

2．金额较大的款项
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|19,600,000.00|[注]|
|非关联方|8,550,000.00|1年以内|
|非关联方|1,854,000.00|1年以内|
|非关联方|1,830,000.00|1-2年|
||31,834,000.00||

[注]账龄在1年以内的金额9,800,000.00元、账龄在1-2年的金额9,800,000.00元。
3．其他说明
预付的工程款和设备款主要系本公司委托其他单位替子公司会稽山绍兴酒股份有限公司4万千升中高档优质绍兴黄酒项目的非标设备进行加工，按进度预付的工程款和设备款。
（十八）短期借款
1．短期借款分类
||
|-|
|期末数|
|143,080,000.00|
|3,378,293,084.86|
|2,240,720,000.00|
|536,952,812.32|
|50,000,000.00|
|6,349,045,897.18|

2．截至2012年12月31日，本公司不存在逾期未偿还的短期借款。
3．期末用于抵押或担保的固定资产及无形资产情况
具体详见“附注十、十一或有和承诺事项”。
（十九）应付票据
1．应付票据分类
财务报表附注第 69页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注
||
|-|
|期末数|
|2,490,987,529.56|
|194,847,154.35|
|2,685,834,683.91|

2．期末余额中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据金额。
3．期末余额中无应付关联方的票据金额。
（二十）应付账款
1．应付账款明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,653,893,214.05|
|176,601,533.07|
|72,623,134.57|
|76,018,352.66|
|1,979,136,234.35|

2．无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
（二十一）预收款项
1.预收款项明细情况
||
|-|
|期末数|
|737,361,741.96|
|81,623,835.85|
|7,770,247.38|
|5,205,950.74|
|831,961,775.93|

2.期末预收款项中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
(二十二)应付职工薪酬
1.明细情况
||
|-|
|期末数|
|56,263,315.53|
|8,276,011.27|
|7,083,282.26|
|4,212,500.00|
|19,534,851.93|
|1,852,719.11|
|97,222,680.10|

 2.应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。
(二十三)应交税费
财务报表附注第 70页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注
||
|-|
|期末数|
|-31,221,129.19|
|3,196,548.00|
|88,250,879.56|
|8,232,885.49|
|94,508,954.25|
|5,968,823.22|
|29,754,452.98|
|19,641,597.73|
|3,089,687.71|
|2,622,263.65|
|3,140,473.55|
|2,606,366.34|
|0.00|
|-12,390,884.36|
|1,319,322.87|
|218,720,241.80|

(二十四)应付利息
||
|-|
|期末数|
|11,634,263.10|
|40,213,646.35|
|51,847,909.45|

(二十五)应付股利
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|789,076.53|1,289,076.53|
|2,706,967.37|2,706,967.37|
||19,600,000.00|
|709,307.09|265,552.21|
|4,205,350.99|23,861,596.11|

[注1]作为子公司会稽山绍兴酒股份有限公司收购嘉善到国有工业资产经营有限公司持有浙江嘉善黄酒股份有限公司的股权收购日前或有事项的保证。
[注2]作为子公司会稽山绍兴酒股份有限公司收购嘉善县酒厂持有浙江嘉善黄酒股份有限公司的股权收购日前或有事项的保证。
(二十六)其他应付款
1.明细情况
||
|-|
|期末数|
|638,015,069.58|
|1,593,513,506.95|

财务报表附注第 71页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注2-3年 62,278,419.14 23,762,539.45
||
|-|
|9,222,568.74|
|2,303,029,564.41|

2.期末其他应付款金额前五名情况
||
|-|
|期末余额|
|493,087,985.26|
|300,000,000.00|
|280,475,521.69|
|234,165,152.01|
|127,500,000.00|
|1,435,228,658.96|

(二十七)一年内到期的非流动负债
1.明细情况
||
|-|
|期末数|
|519,104,400.00|
|519,104,400.00|

2.金额前五名的一年内到期的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||原币金额|
|2010.06.29|2013.06.29|人民币|6.150||
|2012.06.21|2013.07.30|人民币|9.600||
|2011.06.15|2013.06.04|美元|6.195|6,400,000.00|
|2011.06.15|2013.12.04|美元|6.195|6,400,000.00|
|2010.04.29|2013.04.15|人民币|6.150||
|||||12,800,000.00|

3.一年内到期的长期借款无属于逾期借款获得展期的金额。
4.期末用于一年内到期长期借款的抵押或担保的固定资产及无形资产情况
具体详见“附注十、十一或有和承诺事项”。
5.截至2012年12月31日，本公司不存在逾期未偿还的一年内到期的非流动负债。
(二十八)其他流动负债
||
|-|
|期末数|

财务报表附注第 72页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注水电蒸气费用 31,629.84
||
|-|
|125,000,000.00|
|125,000,000.00|

[注1]
经中国银行间市场交易商协会“中市协注[2012]CP24号”文件批准，本公司之子公司精工控股集团有限公司2012年3月28日发行1.25亿短期融资券“12精工CP001”，债券期限为1年，债券票面固定利率为6.35%，到期一次还本付息。
(二十九)长期借款
1.长期借款分类明细表
||
|-|
|期末数|
|953,000,000.00|
|631,891,418.49|
|303,938,700.00|
|319,000,000.00|
|203,080,000.00|
|1,309,089.00|
|2,412,219,207.49|

2.金额前五名的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||原币金额|
|2012.10.27|2024.10.27|人民币|7.680||
|2012.12.27|2014.01.26|美元|6.195|20,000,000.00|
|2011.06.15|2015.06.04|美元|6.195|19,400,000.00|
|2009.05.12|2013.05.11|人民币|6.900||
|2009.05.12|2014.05.11|人民币|6.900||
|||||39,400,000.00|

3.截至2012年12月31日，本公司不存在逾期未偿还的长期借款。
4.期末用于抵押或担保的固定资产及无形资产情况
具体详见“附注十、十一或有和承诺事项”。
(三十)应付债券
财务报表附注第 73页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]10号文”批准，孙公司长江精工钢结构集团股份有限公司2012年3月22日向社会公众投资者和机构投资者发行7亿元“11精工债”，每张债权面值100元，按面值平价发行，债券发行费用共计1,037.50万元。债券期限为3年，债券票面固定利率为6.30%，采取单利按年计息，不计复利。债券按年付息，到期支付本金及最后一期利息。
截至2012年12月31日,本期应计利息34,260,483.87元,期末余额692,313,010.72元.(三十一)长期应付款
|||
|-|-|
|期末数||
|266,409,411.53||
|40,271,544.26||
|50,058,535.75||
|21,453,658.18||
|240,000,000.00||
|225,000,000.00||
|100,000,000.00||
|190,000,000.00||
|60,000.00||
|1,133,253,149.71|1,052,457,008.39|

(三十二)专项应付款
||
|-|
|期末数|

[注1]2010年9月1日，科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、浙江省科学技术厅与浙江精功科技股份有限公司之孙公司杭州精功机电研究所有限公司签订《科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同》，根据合同约定，由科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心和浙江省科学技术厅无偿资助杭州精功机电研究所有限公司大型多晶硅铸锭炉开发项目资金120万元，其中由科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心无偿资助该项目资金90万元；浙江省科学技术厅无偿资助该项目资金30万元。
上期增加的94万元系杭州精功机电研究所有限公司收到的科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心补助资金。
(三十三)递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|31,493,475.37|
|31,493,475.37|

财务报表附注第 74页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注(三十四)其他非流动负债
1．明细情况
||
|-|
|期末数|
|59,409,983.39|
|59,409,983.39|

2．政府补助情况说明
（1）根据浙财教[2011]270号文件《关于下达 2011年省级高新技术企业研究开发中心（企业研究院）补助经费的通知》，孙公司浙江精工钢结构有限公司收到浙江省科学技术厅拨付的“浙江省精工钢结构研究院”补助经费100万元。截至2012年12月31日止累计使用4,000.00元，结余99.60万元。
（2）根据浙江省财政厅浙财建[2011]456号《关于下达2011年重点产业振兴和技术改造中央预算内基建支出预算的通知》，绍兴县财政局补助给公司中国黄酒产业基地一期年产 4万千升黄酒生产线信息化提升项目300.00万元，属于与资产相关的政府补助；本期收到150.00万元，由于上述项目尚未完工，待完工后按资产折旧年限摊销转入损益。
(2)子公司浙江精功科技有限公司政府补助期末结余情况
||
|-|
|期末数|
|6,000,000.00|
|1,350,000.00|
|1,000,000.00|
|8,796,666.70|
|1,127,666.67|
|31,500,000.00|

财务报表附注第 75页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注
||
|-|
|900,000.02|
|2,239,650.00|
|1,000,000.00|
|53,913,983.39|

(3)根据内蒙古鄂尔多斯东胜区 2011年科技二甲醚重型汽车项目科研经费补助批文,孙公司内蒙精恒汽车制造有限公司本期收到二甲醚重型汽车项目科研经费450万元,期末结余300万元。
（三十五）实收资本
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|81,855,000.00|||
|25,150,000.00|||
|25,150,000.00|||
|16,000,000.00|||
|16,000,000.00|||
|16,000,000.00|||
|16,000,000.00|||
|16,000,000.00|||
|5,700,000.00|||
|4,720,000.00|||
|2,800,000.00|||
|2,585,000.00|||
|2,585,000.00|||
|2,475,000.00|||
|2,433,000.00|||
|2,083,000.00|||
|1,482,000.00|||
|1,309,000.00|||
|897,000.00|||
|2,083,000.00|||
|274,000.00|||
|269,000.00|||
|16,000,000.00|||

财务报表附注第 76页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注孙建江 25,150,000.00 25,150,000.00
||
|-|
|285,000,000.00|

详见“附注一、公司基本情况”。
（三十六）资本公积
1.明细情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,009,041,396.76|||
|293,647,989.08||27,904,242.98|
|1,302,689,385.84||27,904,242.98|

2.本期资本公积变动情况有关说明
(1)2012年 11月,子公司精工控股集团处置安徽皖西宾馆有限公司100%股权，精工控股集团按持股比例转回2011年12月因安徽皖西宾馆有限公司将持有的自用房屋及建筑物转为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产所产生的资本公积，因此减少资本公积 55,121,394.43元,本公司按照持投比例在合并报表层面减少资本公积 28,111,911.16元,同时减少少数股东权益 27,009,483.27元。
(2)2012年7月，孙公司安徽精工控股集团有限公司从少数股东购入安徽长江精工电工机械制造有限公司0.50%股权，实质上是股东之间的权益性交易,不属于“其他综合收益”。根据《企业会计准则第 20号―企业合并》中相关规定应当调整资本公积，资本公积余额不足冲减的，调整留存收益，子公司精工控股集团按持股比例调整留存收益-119,771.69元，本公司按持投比例在合并报表层面减少资本公积61,083.56元元。
(3) 2012年 1月,子公司精工控股集团从少数股东购入浙江精工世纪建设工程有限公司0.176%的股权，根据《企业会计准则第 20号―企业合并》中相关规定,子公司精工控股集团按持股比例增加资本公积 157,429.28元,本公司按照持投比例在合并报表层面增加资本公积 80,288.93元,同时增加少数股东权益77,140.35元。
(4)根据孙公司长江精工钢结构（集团）股份有限公司2010年度第三次临时股东大会决议审议通过的《长江精工钢结构（集团）股份有限公司股票期权激励计划（草案）修订稿》，同时根据其 2011年 7月 8日召开的第四届董事会 2011年度第七次临时会议，审议通过了《关于股票期权激励计划预留股票期权授予相关事项的议案》，根据确认的股权激励计划的有效期、授权日、可行权日、禁售期等内容，测算其本期股票期权成本 1,106,392.00元，确认为管理费用，调增资本公积 1,106,392.00
元，子公司精工控股集团按持股比例确认增加资本公积369,534.93元,,本公司按照持投比例在合并
报表层面增加资本公积188,462.81元,同时增加少数股东权益736,857.07元。
财务报表附注第 77页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注（三十七）专项储备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||4,476,956.17|4,054,056.12|
||4,476,956.17|4,054,056.12|

注:根据财政部和国家安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(财企[2012]16号)，子公司浙江精功科技股份有限公司本期计提2,399,113.83元并使用989,353.00后的安全生产费余额为 1,409,760.83元，孙公司长江精工钢结构集团股份有限公司本期计提22,057,473.31元并使用22,057,473.31元。
本公司在合并报表层面按照持有子公司的股权比例确认专项储备本期增加4,476,956.17元,专项储备本期减少4,054,056.12,期末专项储备结余422,900.05元。
（三十八）盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|315,396,575.79|10,522,720.63||
|315,396,575.79|10,522,720.63||

本期法定盈余公积增加系按照 2012年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积10,522,720.63元。
（三十九）未分配利润
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|2,025,957,249.63|1,547,756,504.09|
|2,025,957,249.63|1,547,756,504.09|
|228,136,807.50|481,466,779.10|
|10,522,720.63|3,266,033.56|
|2,243,571,336.50|2,025,957,249.63|

（四十）外币报表折算差额
||
|-|
|期末数|
|-253,410.32|
|-253,410.32|

外币报表折算差额系合并本公司境外孙公司财务报表而产生。
财务报表附注第 78页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注（四十一）营业收入/营业成本
1．营业收入/营业成本明细情况
||
|-|
|本期数|
|17,605,967,778.17|
|494,056,707.83|
|18,100,024,486.00|
|15,323,763,495.27|
|380,006,857.25|
|15,703,770,352.52|

2.营业收入/营业成本(按行业分类）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|6,131,477,578.29|5,152,439,755.31|5,706,273,972.86|
|1,006,271,230.71|939,036,470.58|1,408,969,123.24|
|716,907,836.23|690,655,634.99|685,851,901.68|
|157,625,459.41|120,275,024.79|995,524,829.34|
|735,488,492.83|582,483,478.97|2,351,361,302.27|
|974,821,051.69|535,181,540.63|880,683,637.17|
|2,452,440,710.32|2,149,927,587.82|1,210,244,250.48|
|5,866,977,008.65|5,487,202,537.51|6,875,424,515.30|
|58,015,117.87|46,568,321.92|63,843,051.59|
|18,100,024,486.00|15,703,770,352.52|20,178,176,583.93|

3.公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|275,364,905.13|
|135,665,700.69|
|124,395,535.92|
|121,562,943.36|
|115,572,174.80|
|772,561,259.90|

(四十二)营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|132,138,399.64|
|2,844,484.04|
|21,857,660.39|
|17,504,113.53|
|3,561,856.08|
|25,660,269.67|

财务报表附注第 79页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注水利基金 9,119,702.44 4,323,588.02
||
|-|
|1,522,471.22|
|214,208,957.01|

说明:计缴标准详见本财务报表附注税项之说明。
(四十三)销售费用
||
|-|
|本期数|
|98,447,019.23|
|26,631,025.36|
|2,804,249.66|
|4,510,000.00|
|106,433,204.53|
|24,992,488.54|
|14,114,610.12|
|10,271,519.63|
|4,603,911.84|
|58,114,136.75|
|5,249,088.25|
|4,645,844.21|
|597,411.69|
|49,642,522.32|
|3,614,073.23|
|10,721,952.98|
|12,507,836.84|
|7,858,109.04|
|445,759,004.23|

(四十四)管理费用
||
|-|
|本期数|
|185,347,857.21|
|63,420,128.92|
|19,568,000.00|
|8,040,966.16|
|6,230,724.62|
|9,336,156.84|
|59,219,951.44|
|42,080,007.28|
|10,846,570.26|
|1,778,205.39|
|36,905,347.57|
|12,887,258.52|
|5,466,295.20|

财务报表附注第 80页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注
||
|-|
|13,431,840.38|
|3,671,813.46|
|17,181,267.48|
|10,467,909.88|
|256,415,899.76|
|8,278,321.04|
|8,020,401.81|
|6,942,853.30|
|1,421,651.45|
|1,106,392.00|
|6,870,353.61|
|6,290,354.69|
|1,012,996.42|
|818,984.55|
|2,819,211.32|
|2,107,126.51|
|807,984,847.07|

(四十五)财务费用
||
|-|
|本期数|
|712,141,908.66|
|-93,553,775.17|
|3,756,860.14|
|59,942,640.11|
|682,287,633.74|

(四十六)资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|110,109,921.27|
|46,681,820.67|
|63,684,669.70|
|3,321,384.55|
|223,797,796.19|

(四十七)公允价值变动损益
||
|-|
|本期数|
|1,338,886.00|
|1,338,886.00|

(四十八)投资收益
1.明细情况
项目 本期数 上期数
财务报表附注第 81页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注成本法核算的长期股权投资收益 104,038,395.40 85,996,123.48
||
|-|
|64,424,603.43|
|82,167,585.10|
|678,911.39|
|251,309,495.32|

 2.按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数
绍兴银行股份有限公司 15,820,000.00浙江产权交易所有限公司 1,850,000.00浙商银行股份有限公司 69,814,114.40浙江绍兴恒信农村合作银行 254,281.00重庆三峡银行股份有限公司 10,000,000.00成都商业银行股份有限公司 6,300,000.00合计 104,038,395.40 3.按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数
北京城建精工钢结构工程有限公司 1,281,263.85苏州中节新能股权投资中心（有限合伙） -819,649.62铜陵中海阳新能源股份有限公司 -181,597.91浙江精功新材料技术有限公司 -2,307,496.67浙江汇金租赁有限公司 13,084,426.66中国轻纺城集团肌股份有限公司 53,367,657.12合计 64,424,603.434.处置长期股权投资产生的收益
项目 本期数
北京三杰国际钢结构有限公司 -8,300,000.00六安世纪物业服务有限公司 -66,142.67六安卓尔文化传媒有限公司 182.44安徽皖西宾馆有限公司 90,533,545.33合计 82,167,585.10(四十九)营业外收入
1.明细情况
||
|-|
|本期数|
|18,658,176.64|
|36,965,064.19|
|124,736,526.78|
|1,613,235.16|
|1,457,541.84|
|1,626,100.20|
|9,341,384.85|

财务报表附注第 82页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注合计 194,398,029.65 62,480,912.262.专项补助明细
(1)本公司之子公司浙江精功科技有限公司2012年专项补助明细
||
|-|
|本期数|
|738,700.00|
|1,104,110.00|
|620,000.00|
|290,472.00|
|383,300.00|
|600,000.00|
|240,000.00|
|988,000.00|
|606,000.00|
|40,000.00|
|800,000.00|
|580,000.00|
|9,600.00|

财务报表附注第 83页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注杭州经济技术开发区经济发展局、杭州经济技术开发区财政局《关于下达2011年区级专利试点企业资专利试点企业资金补助 20,000.00
金补助的通知》（杭经开经〔2012年〕1号、杭经开财〔2012年〕1号）
||
|-|
|212,900.00|
|930,000.00|
|500,000.00|
|560,000.00|
|200,000.00|
|300,532.06|
|74,700.00|
|4,000.00|
|120,000.00|
|200,000.00|
|1,492,849.95|
|11,615,164.01|

(2)本公司之子公司精工控股集团有限公司取得的计入2012年当期损益的专项补助明细
||
|-|
|本期数|
|3,341,491.12|
|1,537,200.00|
|5,539,392.00|
|1,137,300.00|
|1,450,000.00|
|1,485,000.00|
|768,600.00|
|955,000.00|
|599,200.00|
|600,000.00|
|500,000.00|

财务报表附注第 84页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注职业技能培训补助 1,081,839.67与收益相关的计入当期损益的政府补助
||
|-|
|87,059,920.00|
|637,491.00|
|106,692,433.79|

(3）本公司之子公司会稽山绍兴酒股份有限公司2012年专项补助明细
||
|-|
|本期数|
|200,000.00|
|1,268,200.00|
|600,000.00|
|294,328.98|
|300,000.00|
|150,000.00|
|150,000.00|
|80,000.00|
|4,000.00|
|20,000.00|
|80,000.00|
|13,000.00|
|10,000.00|
|179,400.00|
|50,000.00|
|20,000.00|
|10,000.00|
|3,428,928.98|

(4）本公司之子公司内蒙古精恒装备制造有限公司2012年专项补助明细
||
|-|
|本期数|
|3,000,000.00|
|3,000,000.00|

(五十)营业外支出
||
|-|
|本期数|
|2,270,814.38|
|350,000.00|
|894,191.66|
|4,370,692.00|
|9,901,141.86|
|2,878,047.83|
|20,664,887.73|

财务报表附注第 85页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注(五十一)所得税费用
||
|-|
|本期数|
|126,990,154.13|
|-21,300,602.34|
|105,689,551.79|

(五十二)其他综合收益
||
|-|
|本期金额|
|-28,111,911.16|
|-28,111,911.16|
|255,860.12|
|255,860.12|
|-27,856,051.04|

财务报表附注第 86页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注(五十三)合并现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收到往来款 568,433,815.51
收到经营活动的定金、押金、保证金 15,879,324.31
租金收入 74,416,824.00
利息收入 93,553,775.17
政府补助 90,736,526.78
收回备用金 18,148,094.40
罚款收入 1,457,541.84
违约金、赔偿金收入 1,613,235.16
其他 24,694,944.08
合计 888,934,081.25
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
支付往来款 722,141,913.28
支付备用金 13,241,569.33
支付运输装装卸费 106,433,204.53
支付促销费 24,992,488.54
支付仓储费 14,114,610.12
支付广告宣传费 58,114,136.75
支付水电费 18,077,684.59
支付差旅交通费 76,851,599.49
业务招待费 85,201,689.90
支付办公费 15,043,880.56
支付中介机构费用 14,158,117.00
支付广告宣传费 58,665,955.88
支付通讯费 2,397,341.75
研究与开发费 101,932,363.85
支付佣金 6,253,039.32
支付管理费用中列支的税费 36,905,347.57
支付财产保险费 3,671,813.46
支付售后服务费 9,113,660.31
支付包装费 7,756,739.42
支付修理费 5,466,295.20
支付诉讼费 1,012,996.42
其他费用 23,816,299.15
合计 1,405,362,746.42
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
财务报表附注第 87页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注与资产相关的政府补助 34,000,000.00
合计 34,000,000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
购买理财产品支付的买价中所包含的已宣告发放
但尚未领取的现金股利 1,275,530.97
支付购买土地使用权保证金 1,534,760.00
合计 2,810,290.97
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
贴现的筹资性银行承兑汇票 299,973,827.84
国内信用证保证金 34,500,000.00
合计 334,473,827.84
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
到期承付的已贴现的承兑汇票 890,545,261.83
支付已贴现承兑汇票对应的不符合现金及现金等价物定
85,519,302.96
义的保证金
贴现票据支付的利息支出 6,151,535.69
债券发行支出 10,875,000.00
融资租入固定资产支付的租赁费用 23,376,250.15
支付由于借款而支付给金融机构的手续费 1,250,000.00
合计 1,017,717,350.63
[注]报告期内，本公司因采购付款而开具的银行承兑汇票存在向银行申请贴现的情况。考虑该项经济业务性质，结合《企业会计准则》关于应收票据贴现会计处理相关规定，将本公司因银行承兑汇票贴现取得的现金在合并现金流量表中列入“收到的其他与筹资活动有关的现金”，将到期承付的该银行承兑汇票列入“支付的其他与筹资活动有关的现金”。
相应地，因为开具银行承兑汇票而支付的不符合现金及现金等价物定义的保证金和该银行承兑汇票相应的贴现利息计列“支付的其他与筹资活动有关的现金”，收回该银行承兑汇票保证金列入“收到的其他与筹资活动有关的现金”。
(五十四)合并现金流量表补充资料
1.采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
||
|-|
|本期数|
|342,907,866.69|
|223,797,796.19|
|311,292,220.83|

财务报表附注第 88页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注无形资产摊销 27,801,571.40 18,377,773.68
||
|-|
|8,272,651.01|
|-2,270,814.38|
|-1,338,886.00|
|682,287,633.74|
|-311,163,576.19|
|-21,501,837.46|
|-20,924,654.15|
|-706,184,509.70|
|-497,120,197.21|
|151,534,578.21|
|2,516,152.83|
|189,905,995.81|
|3,048,794,891.68|
|2,946,632,404.12|
|102,162,487.56|

[注1]由于本公司合并范围有所变动，导致存货的增减、经营性应收项目的增减、经营性应付项目的增减等项目的变动数与合并资产负债表相应的期初期末变动数不完全一致。
[注2]现金流量表补充资料的“其他”2,516,152.83元系子公司股份支付、计提安全费用等而产生。
2.现金和现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|3,048,794,891.68|
|3,726,204.59|
|1,923,523,997.86|
|1,121,544,689.23|

财务报表附注第 89页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注三、期末现金及现金等价物余额 3,048,794,891.68 2,946,632,404.123.使用受限制的现金和现金等价物
项 目 金额
银行承兑汇票保证金 77,572,866.54
信用证保证金 3,116,468.22
定期存款、通知存款 36,150,000.00
保函保证金 95,332,987.42
工资保证金 8,163,198.75
资质保证金 1,000,000.00
其他 5,940,000.00
合计 227,275,520.93
[注]货币资金期末余额3,276,070,412.61元，与期末现金及现金等价物3,048,794,891.68差异227,275,520.93元，系使用受限制的现金和现金等价物。
八、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.明细情况
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|比 率|账面余额|
|12,872,020.45|75.46%|13,006,895.86|
|1,965,089.79|11.52%|5,562,633.34|
|1,260,591.45|7.39%|2,752,215.46|
|960,369.41|5.63%|1,883,989.34|
|17,058,071.10|100.00%|23,205,734.00|

2.无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
3.本期无以应收款项为标的证券化交易。
（二）其他应收款
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比 率|坏账准备|
|274,464,050.10|67.16%||
|85,776,382.92|20.99%||
|28,492,101.75|6.97%||
|19,932,395.51|4.88%|2,032,661.34|
|408,664,930.28|100.00%|2,032,661.34|

(续表)
财务报表附注第 90页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比 率|坏账准备|
|275,578,442.77|83.42%||
|32,013,597.49|9.57%||
|16,123,880.88|4.82%||
|7,325,995.65|2.19%||
|331,041,916.79|100.00%||

说明:
1.本期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
2.本期无实际核销的其他应收款情况。
3.期末其他应收款中无持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（三）长期股权投资
财务报表附注第 91页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|期末数|持股比例|表决权比例|本期计提减值准备|
|成本法|135,000,000.00|135,000,000.00||135,000,000.00|51.67%|51.67%||
|成本法|50,000,000.00|50,000,000.00||50,000,000.00|100.00%|100.00%||
|成本法|195,000,000.00|195,000,000.00||195,000,000.00|65.00%|65.00%||
|成本法|500,000.00|500,000.00||500,000.00|0.89%|0.89%||
|成本法|34,735,000.00|34,735,000.00||34,735,000.00|30.00%|30.00%||
|成本法|199,648,000.00|199,648,000.00||199,648,000.00|6.92%|6.92%||
|成本法[注5]|190,000,000.00|190,000,000.00|60,000,000.00|250,000,000.00|100.00%|100.00%||
|成本法|2,000,000.00|2,000,000.00||2,000,000.00|9.09%|9.09%||
|成本法|500,000.00|500,000.00|-100,000.00|400,000.00|100.00%|100.00%||
|成本法|8,000,000.00|8,000,000.00||8,000,000.00|1.33%|1.33%||
|成本法|20,000.00|20,000.00||20,000.00|0.00%|0.00%||
|权益法[注4]|70,423,330.93|86,967,385.61|9,608,959.56|96,576,345.17|26.51%|26.51%||
|成本法[注1]|220,100,000.00|220,100,000.00||220,100,000.00|44.00%|44.00%||
|成本法[注2]|99,000,000.00|99,000,000.00||99,000,000.00|45.00%|100.00%||
|成本法|4,000,000.00|4,000,000.00||4,000,000.00|1.05%|1.05%||
|成本法[注3]|48,000,000.00|48,000,000.00||48,000,000.00|40.00%|40.00%||
|成本法|599,003,104.00|599,003,104.00||599,003,104.00|3.49%|3.49%||
|成本法|2,634,750.00|2,634,750.00||2,634,750.00|5.80%|5.80%||
|成本法|200,000,000.00|200,000,000.00||200,000,000.00|100.00%|100.00%||
|成本法|8,550,548.49|8,550,548.49||8,550,548.49|14.50%|14.50%||
|成本法|16,500,000.00|16,500,000.00||16,500,000.00|25.00%|25.00%||
|成本法|163,200,000.00|163,200,000.00||163,200,000.00|51.00%|51.00%||
|成本法|75,000,000.00|75,000,000.00||75,000,000.00|100.00%|100.00%||
|成本法|50,000,000.00|0.00|50,000,000.00|50,000,000.00|100.00%|100.00%||
|权益法|60,000,000.00|0.00|60,000,000.00|60,000,000.00|30.00%|30.00%||
|成本法|60,864,875.00||60,864,875.00|60,864,875.00|100.00%|100.00%||
|||2,338,358,788.10|240,373,834.56|2,578,732,622.66||||

财务报表附注第 92页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注[注1]截至2012年12月31日,本公司持有会稽山绍兴酒股份有限公司44.00%股份，作为会稽山绍兴酒股份有限公司的第一大股东，目前本公司在会稽山绍兴酒股份有限公司董事会中占有表决权比例75.00%，且会稽山绍兴酒股份有限公司的法人代表、董事长、总经理、监事会主席均系本公司派出。本公司已实现对会稽山绍兴酒股份有限公司的实质性控制，能够决定会稽山绍兴酒股份有限公司的财务和经营政策，故本公司对会稽山绍兴酒股份有限公司采用成本法核算。
[注2]截至2012年 12月31日，本公司直接持有绍兴紫薇化纤有限公司45.00%股权；浙江精功控股有限公司直接持有绍兴紫薇化纤有限公司55.00%股权；因此本公司直接和间接合计持有绍兴紫薇化纤有限公司100%股权,故本公司对绍兴紫薇化纤有限公司采用成本法核算。
[注3]截至2012年 12月31日，本公司持有湖北精功科技有限公司40.00%股权，浙江精功机电汽车集团持有湖北精功科技有限公司60.00%股权，因此本公司直接和间接合计持有直接和间接合计持有湖北精功科技有限公司100.00%股权,故本公司对湖北精功科技有限公司采用成本法核算。
[注4]2012年 1月 20日，精功集团有限公司与子公司精工控股集团签订股权转让协议，精功集团有限公司以人民币6,0000.00万元受让子公司精工控股集团持有的浙江精功控股有限公司24%股权,此项交易完成后,精功集团有限公司持有浙江精功控股有限公司100.00%股权。
[注5]2012年4月25日，精功集团有限公司与子公司浙江精功控股有限公司签订股权转让协议，精功集团有限公司以人民币10.00万元价格出让绍兴精功物业有限公司20%股权给浙江精功控股有限公司,此项交易完成后,精功集团有限公司直接持有绍兴精功物业有限公司80%股权，浙江精功控股有限公司直接持有绍兴精功物业有限公司20.00%股权；因此精功集团有限公司直接和间接持有绍兴精功物业有限公司100.00%股权。
（四）投资收益
1．投资收益明细
||
|-|
|本期数|
|141,109,108.27|
|13,084,426.66|
|154,193,534.93|

2．按按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额
浙江精功科技股份有限公司 9,102,705.80绍兴银行股份有限公司 9,520,000.00
浙江产权交易所有限公司 1,850,000.00
会稽山绍兴酒股份有限公司 26,400,000.00
财务报表附注第 93页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注绍兴恒信农村合作银行 70,913.00浙商银行股份有限公司 69,814,114.40精工控股集团有限公司 24,351,375.07合计 141,109,108.273．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额
浙江汇金租赁股份有限公司 13,084,426.66合计 13,084,426.66（五）母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|105,227,206.27|
|2,318,497.56|
|6,453,004.52|
|316,399.82|
|96,446,873.40|
|-154,193,534.93|
|385,100.80|
|-8,281,931.60|
|5,159,490.65|
|-16,578,451.09|
|37,252,655.40|
|186,221,155.64|
|115,708,793.91|
|70,512,361.73|

九、关联方关系及其交易
财务报表附注第 94页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注本公司按照企业会计准则的相关规定，确定关联方的认定标准:
本公司控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共同控制本公司或对本公司施加重大影响；或本公司与另一方或多方同受一方控制、共同控制的，均被视为关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。
本公司的关联方包括但不限于:
(a)本公司的母公司；
(b)本公司的子公司；
(c)与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(d)对本公司实施共同控制的投资方；
(e)对本公司施加重大影响的投资方；
(f)本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
(g)本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
(h)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(i)本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(j)本公司母公司的关键管理人员；
(k)与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员
(l)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（一）公司的关联方
1.存在控制关系的关联方
(1)本公司无直接控股的母公司。
(2)本公司的子公司及孙公司见附注六、企业合并及合并财务报表之(一)“子公司情况”。
2.不存在控制关系的关联方
(1)本公司重要的联营和合营企业情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本(人民币万元）|本企业持股比例|表决权比例|关联关系|
|中外合资|杭州|俞雄伟|融资租赁业务、租赁业务|26,564.82|26.51%|26.51%|联营企业|

(1)本公司其他重要的关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
财务报表附注第 95页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注浙江绍兴柯岩风景区开发股份有限公司 被投资企业 71761068-2
||
|-|
|被投资企业|
|被投资企业|
|被投资企业|
|被投资企业|
|被投资企业|
|被投资企业|
|被投资企业|
|被投资企业|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|
|子公司联营企业|
|子公司联营企业|
|子公司联营企业|
|子公司联营企业|
|子公司联营企业|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|
|子公司联营企业|
|子公司投资的企业|
|子公司联营企业|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|

财务报表附注第 96页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注浙江绿筑检测技术有限公司 子公司投资的企业 77314155-0
||
|-|
|子公司投资的企业|
|子公司投资的企业|

(二)关联方交易
1.存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已经抵销。
2.采购商品、接受劳务情况表（金额单位为人民币万元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|定价方式及决策程序|本期发生额|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|承揽建筑工程|市价|||0.27|
|商品|市价|||3.19|
|承揽建筑工程|市价|44.04||1,163.96|

3.出售商品、提供劳务情况表（金额单位为人民币万元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|商品|市价|1.14|||
|承揽建筑工程|市价|583.95|0.05|1,163.96|

3.其他关联交易
(1)根据子公司精工控股集团与中建信控股集团有限公司签署《关于转让安徽皖西宾馆有限公司100%股权的协议》，子公司精工控股集团将持有的安徽皖西宾馆有限公司100%的股权转让给中建信控股集团有限公司，转让金额为143,000,000.00元，截至2012年12月31日，该股权转让已完成工商变更手续。
(2)孙公司杭州专用汽车有限公司与浙江精功新材料技术有限公司签订《房屋租赁合同》，约定杭州专用汽车有限公司将坐落于杭州经济技术开发区17号大街9号4幢的房屋出租给浙江精功新材料技术有限公司用于办公用房，租赁期限为自2011年9月19日起至2013年9月18日止，租金共计66万元，本期确认租赁收入33万元。
(3)子公司浙江精功科技股份有限公司及孙公司杭州专用汽车有限公司与浙江汇金租赁股份有限
公司签订《合作协议书》，双方约定浙江汇金租赁股份有限公司同意为向公司及杭州专用汽车有限公
财务报表附注第 97页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注司购买各种商混设备且符合其要求的客户提供融资租赁服务，同时子公司浙江精功科技股份有限公司及孙公司杭州专用汽车有限公司同意为其推荐的融资租赁项目提供连带责任担保并支付一定比例的租赁保证金。
截至12年12月31日，子公司浙江精功科技股份有限公司及孙公司杭州专用汽车有限公司为客户通过融资租赁购买设备担保金额2,805.24万元，担保余额1,635.34万元。
2012年度子公司浙江精功科技股份有限公司及孙公司杭州专用汽车有限公司支付的租赁保证金发生额为158.11万元，余额为158.11万元。
4.关联方应收应付款项（金额单位为人民币万元）
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|692.89|34.64|2.49|
|627.18|31.36||
|8.25|0.4125|8.25|
|1,328.32|66.41|10.74|
|503.42||444.49|
|1,560.00||1,560.00|
|1,400.00||1,400.00|
|17,746.61||17,746.61|
|||5,000.00|
|21,210.03||26,151.10|
|1,004.13|1.40|751.86|
|||476.86|
|18,855.55||18,888.79|
|18,497.75||5,183.35|
|2,990.73||2,990.73|
|200.00|||
|||71.84|
|132.20||128.93|
|9.50||6.85|
|24.92||24.92|
|7,865.11||6,865.11|
|1,000.00||1,000.00|
|25.00|||
|875.00|||
|158.11|7.9055|103.0824|

财务报表附注第 98页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注小计 51,638.00 9.31 36,492.32 14.62
|||
|-|-|
||18.96|
|191.47||
|161.13||
|352.60|18.96|
||2,500.00|
|500.00|500.00|
|571.12|1180.73|
|28.61||
||7.92|
|23.00|23.00|
|619.30|619.30|
|1,457.12|1,430.53|
|8.21|8.21|
|50,872.85||
||1,787.00|
|28,047.55|28,116.27|
|82,127.76|36,172.96|

5.关联担保情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||担保起始日||担保到期日||担保是否|
|担保方|被担保方|担保金额||||||
||||||||已经履行完毕|
||浙江精工世纪建设工程有限公司|||||||
|本公司||5,000.00||2012年4月17日||2013年4月17日||
||||||||否|
||浙江精功机电汽车集团有限公司|||||||
|本公司||24,926.00||2012年9月5日||2013年9月5日||
||||||||否|
||浙江精功机电汽车集团有限公司|||||||
|本公司||5,440.00||2012年6月13日||2013年6月13日||
||||||||否|
||浙江精功机电汽车集团有限公司|||||||
|本公司||7,500.00||2012年2月1日||2013年2月1日||
||||||||否|
||浙江精功机电汽车集团有限公司|||||||
|本公司||5,000.00||2012年6月7日||2013年6月7日||
||||||||否|
||浙江精功机电汽车集团有限公司|||||||
|本公司||5,000.00||2012年11月23日||2013年11月23日||
||||||||否|
||浙江精功机电汽车集团有限公司|||||||
|本公司||7,000.00||2012年5月29日||2013年5月29日||
||||||||否|
||浙江精功机电汽车集团有限公司|||||||
|本公司||25,900.00||2012年4月3日||2013年4月3日||
||||||||否|
||浙江精功机电汽车集团有限公司|||||||
|本公司||3,000.00||2012年1月9日||2013年1月9日||
||||||||否|
||浙江精功机电汽车集团有限公司|||||||
|本公司||3,000.00||2012年3月21日||2013年3月21日||
||||||||否|

财务报表附注第 99页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||浙江精功机电汽车集团有限公司||||||||
|本公司|||2,300.00||2012年9月6日||2013年9月6日||
|||||||||否|
||浙江精功机电汽车集团有限公司||||||||
|本公司|||4,800.00||2012年6月7日||2013年6月7日||
|||||||||否|
||鄂尔多斯精恒汽车制造有限公司||||||||
|本公司|||11,500.00||2012年3月9日||2015年3月9日||
|||||||||否|
||浙江精功科技股份有限公司||||||||
|本公司|||6,000.00||2012年6月29日||2012年6月29日||
|||||||||否|
||精功镇江汽车制造有限公司|4,900.00||2012年7月10日||2013年7月10日|||
||精功镇江汽车制造有限公司|4,900.00||2013年3月13日||2013年3月13日|||
||精功镇江汽车制造有限公司|6,000.00||2012年1月4日||2013年1月4日|||
||精功镇江汽车制造有限公司|2,000.00||2012年1月6日||2013年1月6日|||
||精功镇江汽车制造有限公司|2,000.00||2012年8月8日||2013年8月8日|||
||精功镇江汽车制造有限公司|4,000.00||2012年5月14日||2013年5月14日|||
||精功镇江汽车制造有限公司|2,000.00||2012年2月26日||2013年2月26日|||
||精功镇江汽车制造有限公司|3,000.00||2012年12月20日||2013年12月20日|||
||会稽山绍兴酒股份有限公司||||||||
|本公司|||4,000.00||2013年3月20日||2013年3月20日||
|||||||||否|
||会稽山绍兴酒股份有限公司||||||||
|本公司|||5,000.00||2012年9月11日||2013年9月11日||
|||||||||否|
||会稽山绍兴酒股份有限公司||||||||
|本公司|||25,000.00||2012年6月6日||2013年6月6日||
|||||||||否|
||会稽山绍兴酒股份有限公司||||||||
|本公司|||8,000.00||2012年12月30日||2013年12月30日||
|||||||||否|
||绍兴县远征化纤有限公司||||||||
|本公司|||8,000.00||2012年10月24日||2013年10月24日||
|||||||||否|
||绍兴县远征化纤有限公司||||||||
|本公司|||13,900.00||2012年8月17日||2013年8月17日||
|||||||||否|
||绍兴县远征化纤有限公司||||||||
|本公司|||2,062.00||2012年11月19日||2013年11月19日||
|||||||||否|
||绍兴县远征化纤有限公司||||||||
|本公司|||10,000.00||2012年6月21日||2013年6月21日||
|||||||||否|
||绍兴县远征化纤有限公司||||||||
|本公司|||3,000.00||2012年1月9日||2013年1月9日||
|||||||||否|
||绍兴县远征化纤有限公司||||||||
|本公司|||4,200.00||2012年4月9日||2013年4月9日||
|||||||||否|

财务报表附注第 100页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||绍兴县远征化纤有限公司||||||||
|本公司|||6,000.00||2012年11月15日||2013年11月15日||
|||||||||否|
||绍兴县远征化纤有限公司||||||||
|本公司|||8,000.00||2012年11月15日||2013年11月15日||
|||||||||否|
||绍兴紫薇化纤有限公司||||||||
|本公司|||3,000.00||2012年10月19日||2013年10月19日||
|||||||||否|
||绍兴紫薇化纤有限公司||||||||
|本公司|||2,500.00||2012年7月13日||2013年7月13日||
|||||||||否|
||绍兴紫薇化纤有限公司||||||||
|本公司|||11,500.00||2012年5月25日||2013年5月25日||
|||||||||否|
||湖北精功科技有限公司|1,141.00||2012年4月10日||2013年4月10日|||
||湖北精功科技有限公司|500.00||2012年12月10日||2013年12月10日|||
||湖北精功科技有限公司|4,700.00||2012年5月6日||2013年5月6日|||
||湖北精功科技有限公司|2,000.00||2012年1月5日||2013年1月5日|||
||湖北精功科技有限公司|2,000.00||2012年7月11日||2013年7月11日|||
||浙江精功控股有限公司||||||||
|本公司|||3,000.00||2012年5月16日||2013年5月16日||
|||||||||否|
||浙江精功控股有限公司||||||||
|本公司|||2,000.00||2012年11月23日||2012年11月23日||
|||||||||否|
||浙江精功控股有限公司||||||||
|本公司|||8,000.00||2012年3月26日||2013年3月26日||
|||||||||否|
||浙江精功控股有限公司||||||||
|本公司|||9,000.00||2012年3月19日||2013年2月19日||
|||||||||否|
||浙江精功控股有限公司||||||||
|本公司|||2,000.00||2012年11月1日||2013年11月1日||
|||||||||否|
||浙江精功控股有限公司||||||||
|本公司|||4,000.00||2012年7月17日||2013年7月17日||
|||||||||否|
||浙江精功控股有限公司||||||||
|本公司|||6,000.00||2012年1月24日||2013年1月24日||
|||||||||否|
||浙江精功控股有限公司||||||||
|本公司|||4,500.00||2012年8月17日||2013年8月17日||
|||||||||否|
||浙江精功控股有限公司||||||||
|本公司|||2,000.00||2012年12月7日||2013年12月7日||
|||||||||否|
||杭州专用汽车有限公司||||||||
|本公司|||5,000.00||2012年3月13日||2013年3月13日||
|||||||||否|
||精工控股集团有限公司|30,000.00||2012年3月16日||2013年3月16日|||
||精工控股集团有限公司|5,000.00||2012年5月4日||2013年5月4日|||

财务报表附注第 101页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注精工控股集团有
本公司 6,000.00 2012年11月15日 2013年11月15日
限公司 否
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||精工控股集团有限公司|17,000.00||2012年12月12日|2013年12月12日|
||精工控股集团有限公司|1,000.00||2012年12月10日|2012年12月10日|
||精工控股集团有限公司|12,000.00||2012年3月1日|2013年3月1日|
||精工控股集团有限公司|5,000.00||2012年4月26日|2013年4月26日|
||精工控股集团有限公司|5,000.00||2012年11月1日|2013年11月1日|
|小 计|||396,169.00|||

十、或有事项
1.2012年11月21日，无锡市玉邦树脂涂料有限公司（以下简称“无锡玉邦”）起诉至绍兴县人民法院，要求孙公司浙江精工钢结构有限公司支付其油漆款493,524元及相应的利息损失。
2012年12月27日，浙江精工钢结构有限公司就上述诉讼案件向绍兴县人民法院提起反诉讼，要求：(1)无锡玉邦赔偿因所供油漆质量不符合要求而造成精工钢结构的损失人民币50万元；
(2)无锡玉邦返还浙江精工钢结构有限公司已付油漆款287,865.50元。
截至2012年12月31日，上述案件尚在审理中。
2.2012年8月30日，浙江华铁建筑安全科技股份有限公司（以下简称“浙江华铁”）起诉至绍兴县人民法院，要求解除浙江华铁原与孙公司浙江精工钢结构有限公司签订的租赁合同，并要求孙公司浙江精工钢结构有限公司支付租赁款2,809,982.42元、逾期付款损失480,045.30元和返还未归还的资产。
截至2012年12月31日，该案尚在审理中。孙公司浙江精工钢结构有限公司货币资金中有394万元的银行存款因该诉讼事项被法院冻结。
3.2011年9月16日，成都固得工程管理有限公司（以下简称“成都固得”）起诉至成都高新技术产业开发区人民法院，要求孙公司诺派建筑材料（上海）有限公司支付成都固得欠款1,297,707.40元。2012年11月30日，成都高新技术产业开发区人民法院作出一审判决，要求诺派建筑材料（上海）有限公司支付成都固得推广咨询费用941,351.60元，以及该款从2011年4月1日起至实际付清之日止按照每日万分之五计算的违约金。孙公司诺派建筑材料（上海）有限公司不服一审判决并提起上诉，
截至2012年12月31日，该案件尚在审理中。
4.2011年11月28日，成都固越建材有限公司起诉至重庆市渝北区人民法院，要求孙公司诺派建
财务报表附注第 102页共 113页
精功集团有限公司2012年度财务报表附注筑材料（上海）有限公司和上海史帝来建材有限公司赔偿成都固越建材有限公司经济损失996,000.00元。截止2012年12月31日，该案尚在审理中。
5.广东精工钢结构有限公司以原值9143.89万元，净值7878.03万元的房屋建筑物和原值1053.63万元，净值939.49万元的土地使用权，为长江精工钢结构（集团）股份有限公司在农行安徽六安曙光支行2900.00万元短期借款提供抵押担保，其中：2000万元借款期限2012年11月20日至2013年11月19日；900万元借款期限2012年12月10日至2013年12月29日。
6.截至2012年12月31日，武汉精工楚天新型墙体围护材料有限公司以原值2030.00万元，净值1865.51万元的土地使用权；湖北精工钢结构有限公司以原值5239.38万元，净值3805.90万元的房屋建筑物和原值1369.43万元，净值1186.37万元的土地使用权；安徽长江紧固件有限责任公司以原值939.03万元，净值773.92万元的房屋建筑物和原值263.41万元，净值224.28万元的土地使用权，为长江精工钢结构（集团）股份有限公司在中国农业银行安徽六安曙光支行的1.3亿元借款提供担保，其中：4000万元借款期限:2012年3月13日至2013年3月12日；1000万元借款期限:2012年3月22日至2013年3月21日；3000万元借款期限:2012年4月25日至2013年4月24日；3000万元借款期限为2012年5月10日至2013年1月24日；2000万元借款期限:2012年6月13日至2013年1月24日。
7.截至2012年12月31日，武汉精工楚天新型墙体以原值2030万元，净值1865.51万元的土地使用权；湖北精工钢结构有限公司以原值5239.38万元，净值3805.90元的房屋建筑物和原值1369.43万元，净值1186.37万元的土地使用权；安徽长江紧固件有限责任公司以原值939.03万元，净值773.92万元的房屋建筑物和原值263.41万元，净值224.28万元的土地使用权；广东精工钢结构有限公司以原值9143.89万元，净值7878.03万元的房屋建筑物和原值1053.63万元，净值939.49万元的土地使用权，为长江精工钢结构（集团）股份有限公司在中国农业银行安徽六安曙光支行的10000万元借款提供担保，其中：5000万元借款期限:2012年8月21日至2013年8月21日；5000万元借款期限:2012年8月24日至2013年8月24日。
8.截至2012年12月31日，精工工业建筑系统有限公司以原值4599.91元，净值2977.04元的房屋建筑物，原值2398.51万元，净值2154.53万元的土地使用权，为浙江精工钢结构有限公司在中国进出口银行浙江省分行的2000万美元借款提供担保，其中：1000万美元借款期限:2012年11月27日至2013年7月26日；500万美元借款期限:2012年11月27日至2014年1月26日；500万美元借款期限:2012年12月25日至2014年1月26日。
9.截至2012年12月31日，长江精工钢结构（集团）股份有限公司以原值为1639.40万元，净值为1549.23万元的房屋建筑物和原值为443.52万元，净值为411.74万元的土地使用权为精工工业
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注建筑系统有限公司在中国建设银行绍兴支行的1200万元借款提供抵押担保，借款期限自2012年6月14日至2013年6月13日。
10.截至2012年12月31日，上海拜特钢结构设计有限公司以原值为5813.15万元，净值为4561.07万元的房屋建筑物为浙江精工钢结构有限公司在中国建设银行绍兴县支行4800万元借款提供抵押担保，借款期限:2012年12月18日至2013年12月5日。
11.截至2012年12月31日，浙江精工钢结构有限公司以原值1726.85万元，净值1030.56万元的房屋建筑物和以原值为2190万元，净值为1584.42万元的土地使用权为其在中国建设银行绍兴县支行3100万元借款提供抵押担保，借款期限:2012年9月7日至2013年9月6日。
12.截至2012年12月31日，浙江精工钢结构有限公司以原值为1997.57万元，净值为1055.27万元的房屋建筑物和以原值为2190万元，净值为1584.42万元的土地使用权，为其在农业银行绍兴支行的2700万元短期借款提供抵押担保，其中：1700万元借款期限:2012年2月17日至2013年1月25日；1000万元借款期限:2012年5月17日至2013年3月8日。
13.截至2012年12月31日，浙江精工钢结构有限公司以原值为5340.24万元，净值3075.59万元的房屋建筑物和原值2190万元，净值1584.42万元的土地使用权以及1800万元保证金为其向交通银行轻纺城分行6000万元的银行承兑汇票提供抵押担保，银行承兑汇票期限:2012年9月14日至2013年3月14日。
14.截至2012年12月31日，浙江精工空间特钢结构有限公司以原值2248.01万元，净值1850.10万元的房屋建筑物和原值1210.81万元，净值1081.85万元的土地使用权为其在中国建设银行绍兴支行的3000万元短期借款提供抵押担保，借款期限:2012年8月23日至2013年8月22日。
15.截至2012年12月31日，广东精工钢结构有限公司以原值991.87万元，净值902.36万元的房屋建筑物，为其在招商银行佛山三水支行的538.14万元长期借款提供抵押担保，借款期限:2010年6月2日至2020年6月1日。
16.截至2012年12月31日，浙江恒远钢结构有限公司以原值797.20万元、净值650.09万元的房屋建筑物和原值为565.11万元、净值为520.29万元的土地使用权；广东金刚幕墙工程有限公司以原值为1535.53万元、净值为1255.93万元的房屋建筑物和原值为358.58万元、净值为351.98万元的土地使用权，为浙江恒远钢结构有限公司在中国银行杨汛桥支行的3000万元短期借款提供抵押担保，借款期限:2012年11月21日至2013年11月20日。
17.美建建筑系统（中国）有限公司向四川省资阳市中级人民法院起诉四川金德新型管件有限公司，要求四川金德新型管件有限公司支付欠美建建筑系统（中国）有限公司工程款人民币209.80万元、逾期付款违约金人民币6.29万元，并向法院申请对四川金德新型管件有限公司执行财产保全。
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注美建建筑系统（中国）有限公司以原值152.69万元，净值58.72万元的房屋建筑物对应的房产证存放于四川雁江区人民法院为财产保全提供担保。
18.绍兴市涌金纺织有限公司以价值6700万元的房屋建筑物（绍房权证袍江字第14001号）及土地使用权（绍市国用（2010）第6688号）为浙江佳宝新纤维集团有限公司在上海浦东发展银行绍兴分行4000万元的借款提供抵押担保，借款期限:2010年5月14日至2013年3月4日。
19.浙江佳宝高仿真化纤有限公司以价值5204.864万元的机器设备为浙江佳宝新纤维集团有限公司在华夏银行杭州武林支行2790万元的借款提供抵押担保，借款期限:2010年4月23日至2013年4月23日。
20.佳宝控股集团有限公司以价值为6070万元的房屋建筑物为浙江佳宝新纤维集团有限公司在华夏银行杭州武林支行4000万元的借款提供抵押担保，借款期限:2010年4月29日至2013年4月15日。
21.绍兴市杨望纺织有限公司、佳宝控股集团有限公司分别以其持有绍兴银行股份有限公司 2000万股、2500万股股权为浙江佳宝新纤维集团有限公司在中国民生银行股份有限公司杭州分行21075万元的借款提供质押担保，借款期限:2010年6月29日至2013年6月29日。
22.绍兴市佳宝新材料有限公司以价值1295万元、971万元的土地使用权（绍市国用（2012）第13006号、13009号）、浙江佳宝聚酯有限公司以价值3306万元、1940万元的土地使用权（绍市国用（2012）第13005号、绍市国用（2012）第13008号）共同为浙江佳宝新纤维集团有限公司在中国工商银行股份有限公司绍兴袍江支行5000万元的借款提供抵押担保，借款期限:2012年11月21日至2013年11月6日。
23.浙江绿泰房地产有限公司以价值2572万元的房屋建筑物（绍房权证袍江字第19736号）及土地使用权（绍市国有（2012）第11327号）为浙江佳宝新纤维集团有限公司在绍兴银行股份有限公司1500万元的借款提供抵押担保，借款期限:2012年9月29日至2013年6月18日。
24.绍兴市涌金纺织有限公司以价值10680万元的房屋建筑物及土地使用权（绍市国用（2008）第5226号、绍市国用（2008）第5227号）为浙江佳宝新纤维集团有限公司在绍兴银行股份有限公司5950万元的借款提供抵押担保，借款期限:2012年12月31日至2013年10月30日。
25.绍兴市涌金纺织有限公司以价值8229.2197万元的房屋建筑物（绍房权证袍江字第4002-4004号）及土地使用权（绍市国用（2013）第212-214号）为浙江佳宝新纤维集团有限公司在中国建设银行股份有限公司2475万元的借款提供抵押担保，借款期限为2012年6月14日至2013年6月10日。
26.浙江绿泰房地产有限公司以价值3208.575万元的商铺（绍房权证19735号、绍市国用2012第9490号）为浙江佳宝新纤维集团有限公司在中国建设银行股份有限公司2020万元的借款提供抵押
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注担保，借款期限:2012年8月15日至2013年8月14日。
27.浙江佳宝聚酯有限公司以房屋建筑物为浙江佳宝新纤维集团有限公司在中国建设银行股份有限公司绍兴分行5400万元的借款提供抵押担保，借款期限:2012年10月8日至2013年10月7日。
28.浙江佳宝聚酯有限公司以价值3342.9726万元的土地使用权（绍市国用（2012）第13010号）为浙江佳宝新纤维集团有限公司在中国建设银行股份有限公司绍兴分行 1880万元的借款提供抵押担保，借款期限:2012年10月22日至2013年10月21日。
29.佳宝控股集团有限公司以价值 4350.1027万元的工业用房（绍房权证袍江字第 19743号，、绍市国用2012第14688号）为浙江佳宝新纤维集团有限公司在中国建设银行股份有限公司绍兴分行2620万元的借款提供抵押担保，借款期限:2012年11月14日至2013年11月13日。
30.浙江佳宝聚酯有限公司以厂房（绍房权证袍江字第F0000010576、F0000010577、F0000010578）及土地使用权（绍市国用（2012）第16269号）为浙江佳宝新纤维集团有限公司在中国建设银行股份有限公司绍兴分行5480万元的借款提供抵押担保，借款期限:2012年11月23日至2013年11月22日。
31.绍兴市佳宝新材料有限公司以土地使用权（绍市国用 2012第 9508号）、浙江佳宝聚酯有限公司以价值分别为1650万元、2400万元的土地使用权（绍市国用2012第9507号）为浙江佳宝新纤维集团有限公司在交通银行股份有限公司绍兴分行5980万元的借款提供抵押担保，借款期限:2012年8月22日至2013年8月21日。
32.浙江佳宝聚酯有限公司以房屋建筑物（绍房权证袍江字第 F000000299至 F0000009305号）及土地使用权（绍市国用 2012第 10626至 10628号）为浙江佳宝新纤维集团有限公司在交通银行股份有限公司绍兴分行7700万元的借款提供抵押担保，借款期限为2012年9月5日至2013年3月30日。
33.佳宝控股集团有限公司以不锈钢板1批，10KW0.4KV高低压变电设备1套、浙江佳宝聚酯有限公司以反应器1台，40万吨聚酯配套管道1批，100大卡/时热煤炉1台，空气储罐设备1批，通风管道及配件 1批、浙江星河新合纤有限公司以纺丝设备 1套，电缆 1批为浙江佳宝新纤维集团有限公司在交通银行股份有限公司绍兴分行2100万元的借款提供抵押担保，借款期限:2012年9月12日至2013年3月30日。
34.绍兴市佳宝新材料有限公司以价值 3100万元的土地使用权为浙江佳宝新纤维集团有限公司在中国农业银行股份有限公司绍兴分行1600万的借款提供抵押担保，借款期限:2012年8月9日至2013年3月8日。
35.浙江绿泰房地产有限公司以价值为 2500万元的商铺为浙江佳宝新纤维集团有限公司在中国农业银行股份有限公司绍兴分行1500万元的借款提供抵押担保，借款期限:2012年 11月 30日至 2013
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注年6月25日。
36.佳宝控股集团有限公司以价值分别为1862.4797万元、3250.8301万元的厂房（绍房权证袍江字第19704号、19705号）和价值分别为1767.6万元、1868.0402万元的土地使用权（绍市国用（2012）第256号、257号）为浙江佳宝新纤维集团有限公司在广发银行股份有限公司杭州分行5000万元的借款提供抵押担保，借款期限:2012年12月28日至2013年6月28日。
37.安徽墙煌彩铝科技有限公司以土地使用权（六土国用2008第C:B:9033）为其在中国农业银行六安曙光支行17000万元的借款提供抵押担保，借款期限为2009年5月12日至2014年5月11日。
38.浙江墙煌建材有限公司以土地使用证（绍兴县国用 2005字第 3-268号）、房屋所有权（绍房权证柯桥字第 16980-16984号）为其在中国建设银行绍兴支行 4000万元的借款提供抵押担保，借款期限:2012年6月20日至2013年6月19日。
39.安徽皖西宾馆有限公司以土地使用权（国用（2009）CB0233号）及房屋建筑物（房产中心字第 356497号）为浙江墙煌建材有限公司在广发银行萧东支行 3000万元的借款提供抵押担保，借款期限:2012年11月7日至2013年5月7日。
40.安徽长江精工电工机械制造有限公司以土地使用权（土地使用证：六土国用（2009）第CB9006号）及房屋建筑物（房产权金安字第 459709-13号）为其在中国农业银行六安曙光支行 2600万元、400万元的借款提供抵押担保，借款期限分别是2012年10月18日至2013年10月17日、2012年11月13至2013年11月12日。
41.绍兴绿建房地产开发有限公司以土地使用权（土地使用证：绍市国用（2011）第 12701号）为其在杭州银行绍兴分行 6000万元的借款提供抵押担保，借款期限:2012年 6月 13日至 2013年 7月30日。
42.浙江精工世纪建设工程有限公司以土地使用权（土地使用证：绍市国用（2012）第5395号）为绍兴绿建房地产开发有限公司在杭州银行绍兴分行4000万元的借款提供抵押担保，借款期限:2012年6月21日至2013年7月30日。
43.安徽六安世纪房地产集团有限公司以房屋建筑物及土地使用权（六土国用（2012-12184）第F101157、F10101号）为其在中国银行股份有限公司六安支行15000万元的借款提供抵押担保，借款期限:2012年10月27日至2024年10月26日。
44.本公司以持有的精工钢构1950万股无限售流通股（代码600496）为浙江精工世纪建设工程有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司绍兴支行400万元、1100万元，合计1500万元的借款提供抵押担保，借款期限分别为2012年3月5日至2013年2月5日、2012年9月4日至2013年8月4日；为本公司在上海浦东发展银行股份有限公司绍兴分行 1000万元的借款提供质押担保，借款期
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注限:2012年3月5日至2013年2月5日。
45.浙江精工世纪建设工程有限公司以价值 870万的房屋建筑物（塔山字第 C0000005020号）及土地使用权（绍市国用 2004年第 1-8732号）为其在中国工商银行股份有限公司绍兴支行 500万元的借款提供抵押担保，借款期限:2012年10月26日至2013年10月25日。
46.本公司以持有的精工钢构1042万股无限售流通股（代码600496）为浙江精工世纪建设工程有限公司在上海银行股份有限公司绍兴支行 4000万元的借款提供质押担保，借款期限:2012年 5月 31日至2013年5月24日。
47.本公司以持有的精工钢构995万股无限售流通股（代码600496）为浙江精工世纪建设工程有限公司在中信银行股份有限公司绍兴支行 4000万元的借款提供质押担保，借款期限:2012年 9月 13日至2013年3月10日。
48.安徽皖西宾馆有限公司以价值10700万元的房屋建筑物（房地权房产中心字第356501-356512号）为浙江精工世纪建设工程有限公司在中国建设银行股份有限公司绍兴支行3000万元、3000万元，合计 6000万元的借款提供抵押担保，借款期限分别是 2012年 8月 1日至 2013年 4月 30日、2012年8月1日至2013年7月31日。
49.本公司以持有的精工钢构2983万股无限售流通股（代码600496）为本公司在中信银行股份有限公司绍兴分行2000万元、6000万元、4000万元，合计12000万元的借款分别提供质押、保证担保，借款期限分别是2012年9月13日至2013年3月10日、2012年9月24日至2013年3月20日、2012年11月12日至2013年1月15日。
50.安徽皖西宾馆有限公司以价值4300万元的房屋建筑物（房地权房产中心字第 356513-356516号）及土地使用权（六土国用(2009)第 CB0233号）为本公司在中国工商银行股份有限公司绍兴支行2795万元的借款提供抵押担保，借款期限:2012年9月4日至2013年9月2日。
51.子公司精工控股集团以持有的孙公司长江精工钢结构集团股份有限公司4500万股无限售流通股（代码600496）为子公司精工控股集团在中国光大银行股份有限公司绍兴支行4000万元、4000万元、4000万元、2000万元，合计14000万元的借款提供质押、保证担保，借款期限分别是2012年9月6日至2013年6月26日、2012年9月11日至2013年6月26日、2012年9月19日至2013年6月26日、2012年12月5日至2013年6月5日。
52.子公司精工控股集团以持有的孙公司长江精工钢结构集团股份有限公司 2500万股无限售流通股（代码600496）为子公司精工控股集团在平安信托有限责任公司10000万元的借款提供质押担保，借款期限:2012年1月13日至2013年1月12日。
53.本公司之孙公司杭州专用汽车有限公司于2011年3月16日向杭州市江干区人民法院提起诉
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注讼，请求法院判令杨刚支付其所欠货款人民币160万元、2010年1月21日至2011年3月14日按每日万分之三计的利息损失人民币 20万元及此后至款项付清日止按中国人民银行一年期贷款利率计算的逾期利息，同时判令惠州市正大混凝土有限公司对杨刚的债务承担连带清偿责任。2011年 4月 22日杭州市江干区人民法院下达（2011）杭江商初字第 213号《民事判决书》，判决杨刚支付给本公司货款本金人民币160万元、至2011年3月16日止按每日万分之三计的违约金人民币107,971.36元以及自2011年3月17日至本判决确定履行日止以货款本金人民币160万元为基数按中国人民银行一年期基准贷款利率计的违约金；惠州市正大混凝土有限公司对上述款项的支付承担连带清偿责任。
2011年度杨刚已归还货款本金10万元，截至本财务报告批准报出日，剩余款项尚在执行中。
54.子公司浙江精功科技股份有限公司与江西盛丰新能源科技有限公司存在买卖合同纠纷，江西盛丰新能源科技有限公司于2012年7月26日向江西省丰城市人民法院提起诉讼，要求本公司消除产品损伤的质量隐患，赔偿其因所售产品造成的直接经济损失762,802.00元，间接经济损失967,680.00元，因质量问题造成的经济损失120,000.00元，共计赔偿损失1,850,482.00元。江西省丰城市人民法院于 2012年7月27日下达（2012）丰民二初字第 167-1号《民事裁定书》，冻结子公司浙江精功科技股份有限公司银行存款200万元，子公司浙江精功科技股份有限公司随后提请复议。截至本财务报告批准报出日，相关程序尚在进行中。
55.子公司浙江精功科技股份有限公司与山东舜亦新能源有限公司存在买卖合同纠纷，公司向浙江省绍兴市中级人民法院提起诉讼，请求山东舜亦新能源有限公司支付本公司货款 2,962.50万元及利息损失 273.54万元；浙江省绍兴市中级人民法院于 2012年10月 8日立案受理并下发（2012）浙绍商初字第52号案件受理通知书。截至本财务报告批准报出日，案件尚在审理中。
56.根据子公司浙江精功科技股份有限公司及本公司之孙公司杭州专用汽车有限公司与杭州银行股份有限公司西城支行签订的《保证合同》，子公司浙江精功科技股份有限公司及杭州专用汽车有限公司为杭州银行股份有限公司西城支行向购买杭州专用汽车有限公司工程机械车辆的客户发放的期限不超过两年、最高六成的按揭贷款提供不可撤销的连带保证责任。保证担保期限为自借款发放之日起至借款到期两年后止。截至 2012年 12月 31日，子公司浙江精功科技股份有限公司及本公司之孙公司杭州专用汽车有限公司为客户以按揭方式购买汽车提供的担保金额为 1,879.00万元，本年度担保金额1,127.40万元，担保余额为470.28万元。
57.子公司浙江精功科技股份有限公司 2012年 11月 22日召开第五届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于与浙江日月首饰集团有限公司签署〈互保协议书〉的议案》，同意公司与浙江日月首饰集团有限公司（以下简称日月集团）签署《互保协议书》，互保协议书的主要内容包括：
(1)互保范围：公司及公司之控股子公司浙江精功新能源有限公司、杭州专用汽车有限公司在向
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注银行贷款、开具银行承兑汇票、银行信用证、银行保函等融资（以下简称“贷款”）时，银行提出需要有担保单位的，日月集团为公司及公司上述控股子公司提供担保；日月集团及日月集团之控股子公司浙江明牌珠宝股份有限公司、浙江明牌实业股份有限公司在向银行贷款时，银行提出需要有担保单位的，公司为日月集团及日月集团之上述控股子公司提供担保；
(2)互保金额：在协议项下本公司、日月集团相互贷款担保总金额为不超过人民币贰亿元整（含贰亿元）；
(3)互保协议有效期限：互保协议有效期至 2014年12月 31日止。上述议案已经公司 2012年第四次临时股东大会决议通过。
截至 2012年 12月 31日，浙江明牌实业股份有限公司在本公司保证担保下取得借款金额合计为5,000万元。
58.截至 2012年 12月 31日，精功集团有限公司本级为互保单位浙江永利实业集团有限公司及其下属单位承担担保责任 203,598万元，为浙江庆盛控股集团有限公司及其下属单位承担担保责任58,774万元。
59.截至 2012年 12月 31日，本公司子公司精工控股集团本级为合并报表范围以外的关联方借款提供担保金额22,500.00万元，为本集团外的其他单位提供借款担保53,079.00万元。
除上述事项外，截至2012年12月31日止，本公司不存在应披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
1.已签订的正在或准备履行的大额发包合同
2008年12月10日，会稽山绍兴酒股份有限公司与绍兴县湖塘街道办事处签订《绍兴县工业项目用地预约协议》，决定在中国黄酒产业基地新建年产 4万千升中高档优质绍兴黄酒项目，计划总投资 41,803万元（其中固定资产投资 26,003万元）。2009年 7月，本公司已与浙江省绍兴县国土资源局签订国有建设用地使用权出让合同，分别取得绍兴县湖塘2009-001-A号工业用地（总面积47,490平方米）、绍兴县湖塘 2009-001-B号工业用地（总面积 31,128平方米），共支付土地出让金、契税等36,859,733.20元。
为建设上述项目，会稽山绍兴酒股份有限公司签订了以下大额发包合同：
1)4万千升中高档优质绍兴黄酒项目新建的三幢生产车间项目
通过招投标，2010年8月30日，会稽山绍兴酒股份有限公司与浙江精工世纪建设工程有限公司签订《建设工程施工合同》，会稽山绍兴酒股份有限公司 4万千升中高档优质绍兴黄酒项目新建的三幢生产车间由浙江精工世纪建设工程有限公司建设，总建筑面积为 53,602.9平方米，合同总价款
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注8,427.76万元，工期450天，工程进度款的支付方式和时间：
(1)工程量达到合同价5%后月进度款按月报审核后产值工程款的80%支付；
(2)中间结构验收合格后付完成工作量的80%；
(3)竣工验收合格后支付至合同款的85%；
(4)工程竣工验收合格后满一年，资料交齐且工程结算审计完成后28天内付至结算审计价的95%；
(5)保修押金5%根据有关规定支付，保修年限为5年，其中第2年末后28天内归还3%，第5年末后28天内归还2%；
合同还约定，合同签订后 10天内，浙江精工世纪建设工程有限公司支付工程履约保证金 842万元，在工程竣工验收合格后 30天内归还（履约保证金不计利息）。该保证金已于 2010年 9月收到，挂账其他应付款。
截至 2012年 12月 31日，会稽山绍兴酒股份有限公司已支付给浙江精工世纪建设工程有限公司上述工程的进度款6,998.74万元。
2)4万千升中高档优质绍兴黄酒项目非标设备加工
2010年，会稽山绍兴酒股份有限公司分别与温州市东风化工机械厂、浙江省工业设备安装集团有限公司、江苏民生高压容器制造有限公司、宁波中乳机械有限公司、浙江杭特容器有限公司等签订《加工承揽合同》，本期又分别与宁波市味华灭菌设备有限公司、广州市海珠区锐奇食品包装机械厂、商丘市睢阳区精益机械厂等公司签订《加工承揽合同》，本公司 4万千升中高档优质绍兴黄酒项目非标设备由上述单位加工，合同总价款9,973.94万元。截至2012年12月31日，会稽山绍兴酒股份有限公司已累计支付上述工程的进度款13,880.80万元。
2.其他重大财务承诺
经会稽山绍兴酒股份有限公司第二届董事会第十一次会议及 2013年第一次临时股东大会审议通过，会稽山绍兴酒股份有限公司申请向社会公开发行人民币普通股1亿股，募集资金扣除发行费用后将主要用于年产4万千升中高档优质绍兴黄酒项目的建设。
十二、资产负债表日后事项
1.子公司精工控股集团2012年3月28日发行的1.25亿元短期融资券”12精工CP001”已于2013年3月28日到期一次还本付息。
2．经国家发展和改革委员会“发改财经[2013]21号”文件批复，子公司精工控股集团于 2013年3月5日向机构投资者公开发行4.50亿元企业债券(简称“13精控债”);债券期限五年,票面利率6.50%;债券每张面值100元，按面值发行;债券单利计息,不计复利,分年付息,到期支付本金及最后一
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精功集团有限公司2012年度财务报表附注期利息;债券发行费用540.00万元。
子公司精工控股集团已于2013年3月11日收到上述发行企业债券款项。
3.经子公司浙江精功科技有限公司 2013年 4月 11日第五届董事会第五次会议审议，本期子公司浙江精功科技有限公司不进行利润分配。上述议案尚需子公司浙江精功科技有限公司公司股东大会审议批准。
4.根据公司之孙公司浙江精功新能源有限公司 2013年 1月 4日股东会决议，浙江精功新能源有限公司经营范围由“多晶硅太阳能产品的科研、生产、加工、销售及技术服务；货物进出口（法律、行政法规禁止的除外）”变更为“多晶硅太阳能产品的科研、生产、加工、销售及技术服务；屋顶光伏发电；货物进出口（法律、行政法规禁止的除外）”，孙公司浙江精功新能源有限公司于 2013年 2月17日完成工商变更登记。
除以上事项外，截至本报告日，本公司不存在其他应披露未披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1.2012年 2月 8日，本公司将持有的子公司浙江精功科技股份有限公司股份 18,400,000股（占浙江精功科技股份有限公司总股本的6.06%）质押给中国农业银行股份有限公司绍兴县支行，并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股份质押登记手续。
2.2012年 2月 16日，本公司将持有的子公司浙江精功科技股份有限公司股份 10,000,000股（占浙江精功科技股份有限公司总股本的3.30%）质押给上海国际信托有限公司，并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股份质押登记手续。
3.2012年 4月 23日,本公司将持有的子公司浙江精功科技股份有限公司股份 18,000,000股（占浙江精功科技股份有限公司总股本的5.93%）质押给中投信托有限责任公司，并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股份质押登记手续。
4.2012年4月28日，因子公司浙江精功科技股份有限公司股份实施2011年度资本公积金转增股本预案，即以2011年12月31日的总股本30,344万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，故本公司质押的上述股份所转增的股本也相应予以质押。
5.2012年 6月 19日，本公司将持有的子公司浙江精功科技股份有限公司股份 24,000,000股（占浙江精功科技股份有限公司总股本的5.27%）质押给华鑫国际信托有限公司，并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股份质押登记手续。
6.2012年 11月 30日，本公司将持有的子公司浙江精功科技股份有限公司股份19,500,000股（占浙江精功科技股份有限公司总股本的4.28%）质押给华鑫国际信托有限公司，并已在中国证券登
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