合并资产负债表
编制单位：石家庄常山纺织股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、15五、16五、17五、18五、19|2014年6月30日264,456,078.4639,237,249.54105,217,062.41891,449,006.472,240,012.7042,777,163.651,533,874,244.542,118,880.132,881,369,697.9012,408,026.6038,240,087.36178,934,842.481,265,080,849.80737,629,514.95266,378.02269,114,337.53196,482,771.751,542,041.6210,059,913.592,709,758,763.705,591,128,461.60|

公司法定代表人：汤彰明 总会计师：赵英涛 会计主管：曹金霞
合并资产负债表(续)
编制单位：石家庄常山纺织股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、29五、30五、31五、32五、33五、34五、35五、36五、37五、38五、39|2014年6月30日1,569,378,946.60283,096,188.51543,006,149.6312,692,176.65-15,279,249.6715,770,091.79468,422.1332,191,181.541,409,492.082,442,733,399.2683,496,000.00627,521,088.601,817,164.2842,483,227.67755,317,480.553,198,050,879.81718,861,000.001,116,605,677.16184,924,069.84372,247,504.492,392,638,251.49439,330.302,393,077,581.795,591,128,461.60|

公司法定代表人：汤彰明 总会计师：赵英涛 会计主管：曹金霞
母公司资产负债表
编制单位：石家庄常山纺织股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注五、3五、7五、11|2014年6月30日131,643,000.7159,295,892.00163,896,292.461,101,124,106.733,083,009.42126,976,403.111,138,608,474.101,786,365.872,726,413,544.4012,408,026.60308,494,563.50178,934,842.48885,354,311.82669,581,722.31266,378.02247,099,913.51151,014,405.4994,838.048,956,535.132,462,205,536.905,188,619,081.30|

公司法定代表人：汤彰明 总会计师：赵英涛 会计主管：曹金霞
母公司资产负债表(续)
编制单位：石家庄常山纺织股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2014年6月30日1,272,700,000.0044,395,350.00202,039,152.35523,332,491.9010,955,373.76-8,398,296.1515,641,500.00107,137.8232,581,834.591,394,992.082,094,749,536.3583,496,000.00627,521,088.601,817,164.2842,359,975.67755,194,228.552,849,943,764.90718,861,000.001,116,644,535.62178,681,116.58324,488,664.202,338,675,316.405,188,619,081.30|

公司法定代表人：汤彰明 总会计师：赵英涛 会计主管：曹金霞
合并利润表
编制单位：石家庄常山纺织股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注五、40五、40五、41五、42五、43五、44五、45五、46五、47五、48五、49五、50五、50五、51|2014年1-6月2,213,625,350.522,183,941,103.422,223,679.709,425,148.57111,600,889.6857,066,755.297,589,013.842,240,012.70-155,981,227.28108,216,357.55220,744.1188,094.88-47,985,613.841,450,239.32-49,435,853.16-49,426,136.87-9,716.29-0.07-0.0795,938.35-49,339,914.81-49,330,198.52-9,716.29|

公司法定代表人：汤彰明 总会计师：赵英涛 会计主管：曹金霞
母公司利润表
编制单位：石家庄常山纺织股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注五、40五、40五、46|2014年1-6月1,833,897,607.651,830,611,868.931,927,987.984,743,246.6098,783,314.8352,495,242.968,803,473.732,240,012.70-161,227,514.68107,687,147.01157,127.1824,742.95-53,697,494.85-1,030,168.23-52,667,326.6295,938.35-52,571,388.27|

公司法定代表人：汤彰明 总会计师：赵英涛 会计主管：曹金霞
合并现金流量表
编制单位：石家庄常山纺织股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注五、52五、53五、54五、55|2014年1-6月2,374,309,438.546,485,156.5869,340,528.762,450,135,123.882,269,560,431.39208,598,573.1534,797,418.6611,890,583.542,524,847,006.74-74,711,882.8617,216,504.6917,216,504.6971,038,190.5271,038,190.52-53,821,685.83702,206,256.571,660,000.00703,866,256.57648,248,683.3989,395,684.6916,600,000.00754,244,368.08-50,378,111.51-178,911,680.20316,168,795.84137,257,115.64|

公司法定代表人：汤彰明 总会计师：赵英涛 会计主管：曹金霞
母公司现金流量表
编制单位：石家庄常山纺织股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2014年1-6月1,921,353,517.386,485,156.5882,032,968.892,009,871,642.851,795,101,494.92189,586,229.5025,842,868.838,678,816.232,019,209,409.48-9,337,766.6317,184,604.6917,184,604.6970,986,047.4370,986,047.43-53,801,442.74386,100,000.001,660,000.00387,760,000.00458,882,466.4182,559,397.78541,441,864.19-153,681,864.19-216,821,073.56298,464,138.0381,643,064.47|

公司法定代表人：汤彰明 总会计师：赵英涛 会计主管：曹金霞
合并股东权益变动表（一）
编制单位：石家庄常山纺织股份有限公司 单位：人民币元2014年1-6月
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|718,861,000.00718,861,000.00|1,116,509,738.811,116,509,738.8195,938.3595,938.3595,938.35|||184,924,069.84184,924,069.84|421,673,641.36421,673,641.36-49,426,136.87-49,426,136.87-49,426,136.87||449,046.59449,046.59-9,716.29-9,716.29-9,716.29|
|718,861,000.00|1,116,605,677.16|||184,924,069.84|372,247,504.49||439,330.30|

公司法定代表人：汤彰明 总会计师：赵英涛 会计主管：曹金霞
合并股东权益变动表（二）
编制单位：石家庄常山纺织股份有限公司 单位：人民币元2013年度
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|718,861,000.00718,861,000.00|1,119,148,043.441,119,148,043.44-2,638,304.63-2,638,304.63-2,638,304.63|||182,724,046.12182,724,046.122,200,023.722,200,023.722,200,023.72|406,307,769.73406,307,769.7315,365,871.6317,565,895.3517,565,895.35-2,200,023.72-2,200,023.72||611,656.92611,656.92-162,610.33-23,271.71-23,271.71-139,338.62-139,338.62|
|718,861,000.00|1,116,509,738.81|||184,924,069.84|421,673,641.36||449,046.59|

公司法定代表人：汤彰明 总会计师：赵英涛 会计主管：曹金霞
母公司股东权益变动表（一）
编制单位：石家庄常山纺织股份有限公司 单位：人民币元
2014年1-6月
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|718,861,000.00718,861,000.00|1,116,548,597.271,116,548,597.2795,938.3595,938.3595,938.35|||178,681,116.58178,681,116.58|377,155,990.82377,155,990.82-52,667,326.62-52,667,326.62-52,667,326.62|
|718,861,000.00|1,116,644,535.62|||178,681,116.58|324,488,664.20|

公司法定代表人：汤彰明 总会计师：赵英涛 会计主管：曹金霞
母公司股东权益变动表（二）
编制单位：石家庄常山纺织股份有限公司 单位：人民币元
2013年度
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|718,861,000.00718,861,000.00|1,119,186,901.901,119,186,901.90-2,638,304.63-2,638,304.63-2,638,304.63|||176,481,092.86176,481,092.862,200,023.722,200,023.722,200,023.72|364,689,189.72364,689,189.7212,466,801.1014,666,824.8214,666,824.82-2,200,023.72-2,200,023.72|
|718,861,000.00|1,116,548,597.27|||178,681,116.58|377,155,990.82|

公司法定代表人：汤彰明 总会计师：赵英涛 会计主管：曹金霞
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
石家庄常山纺织股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经河北省
人民政府股份制领导小组办公室“冀股办[1998]64号”文件批准，由石家庄常
山纺织集团有限责任公司作为主发起人，联合河北省宏远国际经贸集团公司、河北华鑫集团公司、河北宁纺集团有限责任公司和石家庄市星球服装鞋帽联合
（集团）公司共同发起设立的股份有限公司。公司于 1998年12月29日在河北
省工商行政管理局注册登记正式成立，注册资本 3亿元。公司住所：石家庄市
和平东路183号。法定代表人：汤彰明。
经中国证监会“证监发行字[2000]91号”文件批准，公司于 2000年7月6日通
过深圳证券交易所交易系统，采用上网定价的发行方式向社会公开发行人民币
普通股（A股）1亿股，发行价为每股 6.18元。经深圳证券交易所“深证上 2000
［106］号”文批准，本公司的 1亿股 A股股票已于 2000年 7月 24日在深圳证
券交易所上市挂牌交易。股票简称“常山股份”，股票代码“000158”。
根据公司股东大会决议通过的配股方案，并经中国证监会“证监发行字[2003]91
号”文核准，本公司于 2003年8月向社会公众股股东配售普通股 30,000,000股，每股发行价格为 5.07元人民币,募集资金净额为 140,968,464.08元。此次配售社
会公众股后，公司股本总额为 43,000万元人民币，已经河北华安会计师事务所
有限公司“冀华会验字[2003] 3004号”验资报告验证。
2005年12月28日召开的股权分臵改革相关股东会议表决通过了公司对价方案
即以股权登记日（2006年1月12日）登记在册的全体流通股股东每持有 10股
流通股获得非流通股股东支付 3.5股对价股股份，该方案于 2006年 1月 13日
正式实施完毕。
截至2008年12月31日，除控股股东石家庄常山纺织集团有限责任公司持有的公
司252,107,700股非流通股继续锁定外，其他四家非流通股东河北宁纺集团有限
责任公司、石家庄常山纺织贸易有限责任公司、河北省宏远国际经贸集团公司
和石家庄市星球服装鞋帽联合（集团）变为流通股股东。石家庄常山纺织集团
有限责任公司持有的公司非流通股本已于2009年1月16日上市流通。
公司根据2007年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，申请新增注册
资本人民币72,700,000元。经中国证券监督管理委员会“证监发行字（2007）384
号”文核准，公司向江苏开元国际集团轻工业品进出口股份有限公司、中原证
券股份有限公司、长江证券有限责任公司、尹太阳、上海合邦投资有限公司、上海景贤投资有限公司、珠海市华粤投资有限公司、邱梅芳、东吴证券有限责
任公司和安徽安粮国际发展股份有限公司非公开发行人民币普通股（A股）
72,700,000股，每股面值1.00元，每股定向增发价8.35元，变更后的注册资本为
人民币502,700,000元。
－13－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司根据2007年度股东大会决议和修改后章程的规定，申请新增的注册资本为
人民币216,161,000元，公司以2008年2月1日非公开发行后的总股本50,270万股计
算，按每10股转增4.3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额216,161,000
股，每股面值1元，共计增加股本216,161,000元。变更后注册资本为人民币
718,861,000元。
控股股东石家庄常山纺织集团有限责任公司于2010年9月减持1,500万股，减持
比例2.09%，减持后持有本公司345,514,011股，持股比例48.06%。
公司经营范围：天然纤维和人造纤维的纺织产品、针织品、服装加工；家用服
饰、纺织品、产业用纺织品的设计、开发、制造（限分支机构经营）、销售；
本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营
或禁止出口的商品除外）；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原
辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公
司经营或禁止进口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；
棉花的批发、零售；房屋租赁。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38
项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年 6
月30日的财务状况以及 2014年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得
的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被
合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合
并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
－14－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期
损益。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估
咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务
性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资
料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并
财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的
重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部
分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期
期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并
现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现
金流量表。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
－15－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工
具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部
分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初
始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金
融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入
当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确
意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或
损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产，包括应收账款和其他应收款（附注二、10）。
－16－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以
及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损
失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的
公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或
发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与
可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初
始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类
金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当
期损益。
其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以
其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当
期损益。
（5）金融工具的公允价值
本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初
始确认时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但
是，如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允
价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金
－17－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指
金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至
预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当
期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考
虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的
金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金
融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值
下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供
出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转
回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确
认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确
认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
－18－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司单项金额重大的应收款项的确认标准
期末余额达到500万元（含500万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方
的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试
已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
合中进行减值测试。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按
信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映
债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产
的未来现金流量测算相关。
组合的确定依据：按债务人期末欠款余额的账龄。
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信
用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法。
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
－19－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1年以内（含1年） 4 4
1至2年 6 6
2至3年 15 15
3年以上 40 40
纳入合并范围内母子公司应收款项不计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征如：应收关联方款项；与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履
行还款义务的应收款项的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发
生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（4）本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分原材料、在产品、包装物、库存商品、委托加工材料、物资采购
等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原料、在产品、库存商品、发出商品等发
出时采用加权平均法计价，材料按计划成本计价，材料成本差异按上月余额法
计算结转。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按
照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
－20－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、长期股权投资
（1）计量投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括
直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为
合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有
共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
权投资，采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的
初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入
投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方
面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损
益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例
计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线法摊销
的股权投资借方差额，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及
合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权
决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间
接拥有被投资单位20％（含20%）以上但低于50％的表决权股份时，除非有
明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影
响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据
表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
－21－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、26。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公
司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形
资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用年限为 40
年，残值率为3％，年折旧率为2.43%。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注二、26。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可
靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提
折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减
值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各
类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 15-40年 3 6.47-2.43
机器设备 8-28年 5 11.88-3.39
运输设备 8-12年 5 11.88-7.92
电子设备 5-18年 5 19.00-5.28
－22－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他设备 5-18年 5 19.00-5.28
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计
金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、26。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值
预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定
资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当
期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工
程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费
用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
－23－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本
化。
17、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用
寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有
关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠
确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊
销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进
行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无
形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见本附注二、26。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资
产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生
产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够
证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出
能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项
目立项后，进入开发阶段。
－24－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损
益。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则
补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超
过所确认负债的账面价值。
21、收入
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续
管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该
商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比
法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证
据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否
则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，
－25－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损
失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延
收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
23、递延所得税资产、递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与
直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均
作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差
异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始
确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是
在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来
很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产
或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
24、经营租赁、融资租赁
－26－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融
资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。
25、持有待售资产
（1）持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处臵该固定
资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该
项转让很可能在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处臵组。在特定情况下，处臵组包括企业
合并中取得的商誉等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的
净额孰低进行计量。
某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的
确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者
计量：
①该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被
划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
（2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
26、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后
续计量的投资性房地产、固定资产、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明
石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性
房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象
的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在
减值迹象，每年都进行减值测试。
－27－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金
额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否
独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至
可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起
按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊
至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同
效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相
应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
27、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提
供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后 1年以上到期的职工薪酬，如
果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
28、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经
营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够
在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部
分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司管理层在日常经营管理中以地区和业务划分经营分部。
29、主要会计政策、会计估计的变更
报告期内，本公司不存在会计政策、会计估计变更。
30、前期会计差错更正
报告期内，本公司不存在重要的前期差错更正。
－28－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17、13
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7、5
教育费附加 应纳流转税额 5
企业所得税 应纳税所得额 25
说明：公司纺织品、服装的出口退税率为16%。
四、企业合并及合并财务报表
1、截止2014年 6月30日子公司概况
通过投资方式取得的子公司
本公司持
本公
注册 股比例%
本公司投 司表
资本 直 间
公司名称 注册地 经营范围 资额（万 决权
（万 接 接
元） 比
元） 持 持
例%
股 股
上海冀源
上海泰谷路
国际贸易 198 国际贸易 138 70 70
169号
有限公司
石家庄常
石家庄开发区 天然、功能型纤维、纺
山恒新纺
黄河大道 15,000织品及服装的研究开 14,937.45 100 100
织有限公
151号 发制造销售等
司
上海常纺
上海市浦东新 自营和代理各类商品
恒友国际
区商城路297 1,000和技术进出口及内销 970 90 7 97
贸易有限
号1206室 等
公司
石家庄常
纺织产品、针织品、服
山赵州纺河北省赵县石
1,050装印染加工；棉花的收 1,050 100 100
织有限公塔路132号
购加工批发零售等
司
自营和代理各类商品
和技术进出口，机电设
石家庄常 备及零配件，车辆配
山恒荣进石家庄和平东 件，金属材料，化工产
5,000 5,000 100 100
出口贸易路183号 品(危险品除外)，建筑
有限公司 装饰材料，纺织原料(棉
花收购除外)，百货，五
金交电的销售
常山股份 SUITE 2006 1万
纺织、服装产品的销售 100 100
香港国际 20TH FLOOR港币
－29－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
贸易有限 340QUEEN’S 及国际贸易。
公司 ROAD
CENTRAL HK
石家庄常
石家庄长安区 物业管理、房屋租赁、
山物业服
广安大街36 50 保洁服务、日用百货的 100 100
务有限公
号 销售
司
批发零售：针纺织品、
服装、其他农畜产品、
棉花及棉花副产品、其
库尔勒常库尔勒市康都 他化工产品、其他机械
山恒丰商世纪花园47 设备及电子产品、有色
5,000 5,000 100 100
贸有限责栋B1-12层 金属材料、建材、皮革
任公司 1202号 制品、五金交电、其他
日用品、服装加工、产
业用纺织品的设计、开
发，商业项目的投资。
五、财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 2014.6.30 2013.12.31现金 440,754.79 879,152.46银行存款 133,688,185.48 313,162,219.61其他货币资金 130,327,138.19 93,610,175.54合计 264,456,078.46 407,651,547.61说明：公司 2014年 6月 30日货币资金较年初数减少 143,195,469.15元，减幅
35.13%，主要原因系本期公司支付职工安臵费、公司债利息及工程投入增加影
响所致。
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额期末货币资金 264,456,078.46减：使用受到限制的存款 127,198,962.82加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 137,257,115.64减：期初现金及现金等价物余额 316,168,795.84现金及现金等价物净增加/（减少）额 -178,911,680.20说明：使用受到限制的存款为信用证开证保证金及贷款保证金。
2、应收票据
种类 2014.6.30 2013.12.31银行承兑汇票 39,237,249.54 45,792,670.02
（1）公司已经背书给他方但尚未到期的票据 110,873,442.18元，前五名情况
－30－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
出票单位 出票日期 到期日 金额 备
注
辽宁华福实业股份有限公
2014.3.18 2014.9.18 5,000,000.00
司
辽宁华福实业股份有限公
2014.3.18 2014.9.18 5,000,000.00
司
三星贸易（深圳）有限公
2014.3.24 2014. 9.20 1,335,000.00
司
三星贸易（深圳）有限公
2014.4.24 2014.10.21 1,316,666.00
司
南车株洲电力机车有限公
2014.2.28 2014.8.27 1,000,000.00
司
合计 13,651,666.00
3、应收账款
（1）合并
A、类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014.6.30|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|116,686,322.16214,832.04|99.820.18|11,469,259.75214,832.04|9.83100.00|122,312,210.61214,832.04|99.820.18|11,740,691.95214,832.04|
|116,901,154.20|100.00|11,684,091.79|9.99|122,527,042.65|100.00|11,955,523.99|

B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014.6.30|||||||
|金 额|比例%|坏账准备|计提比例%|金 额|比例%|坏账准备|
|85,325,695.7710,556,782.253,594,850.6117,208,993.53|73.129.053.0814.75|3,413,027.82633,406.93539,227.596,883,597.41|461540|93,081,752.348,772,461.472,768,498.3917,689,498.41|76.107.172.2614.47|3,723,270.12526,347.70415,274.767,075,799.37|
|116,686,322.16|100.00|11,469,259.75||122,312,210.61|100.00|11,740,691.95|

C、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|

－31－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|||（%）|
|214,832.04|214,832.04|100|
|214,832.04|214,832.04||

D、坏账准备
本期减少
项目 2014.01.01 本期增加 2014.06.30
转回 转销
金额 11,684,091.79
11,955,523.99 972,926.07 1,244,358.27
E、持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况
截至 2014年 6月 30日，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东欠款。
F、欠款金额前五名的情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例% SUPABRITE ZAMBIA LTD
非关联方 3,318,953.281年以内 2.84 RAWABI NAJD TRADING E.S.T
非关联方 3,241,904.741年以内 2.77江苏豪申家纺布艺科技有限公司
非关联方 3,117,569.861年以内 2.67石家庄现代职业服装用布有限公司
非关联方 3,112,188.901年以内 2.66中伟国际（香港）实业有限公司
非关联方 3,066,224.811年以内 2.62合计
15,856,841.59 13.56G、应收关联方账款情况
见附注六、3。
（2）母公司
A、类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014.6.30|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|

单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
账龄分析法组合 59,671,707.98 35.08 5,971,173.08 10.01 34,237,274.91 61.05 4,998,247.01 14.60
－32－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|110,195,757.56214,832.04|64.790.13|214,832.04|100.00|21,633,719.70214,832.04|38.570.38|214,832.04|
|170,082,297.58|100.00|6,186,005.12|3.64|56,085,826.65|100.00|5,213,079.05|

注1：关联方组合是指纳入公司合并范围内的子公司与母公司之间的往来款项，按公司会
计政策此部分应收款项不计提坏账准备。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014.6.30 2013.12.31
账龄
计提 计提金额比例% 坏账准备 金额比例% 坏账准备比例% 比例%1年以内 41,941,523.05 70.29 1,677,660.91 4 18,734,528.39 54.72 749,381.16 41至2年 5,587,791.59 9.37 335,267.49 6 3,706,200.52 10.82 222,372.04 62至3年 3,594,850.61 6.02 539,227.59 15 2,768,498.39 8.09 415,274.76 153年以上 8,547,542.73 14.32 3,419,017.09 40 9,028,047.61 26.37 3,611,219.05 40合计 59,671,707.98 100.00 5,971,173.08 34,237,274.91 100.00 4,998,247.01C、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|214,832.04|214,832.04|100|
|214,832.04|214,832.04||

D、坏账准备
本期减少
项目 2014.01.01 本期增加 2014.6.30
转回 转销
金额 5,213,079.05 972,926.07 6,186,005.12
E、持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况
截至 2014年 6月 30日，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东欠款。
F、欠款金额前五名的情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例%
江苏豪申家纺布艺科技有限公司 非关联方 3,117,569.86 1年以内 1.83
石家庄现代职业服装用布有限公司 非关联方 3,112,188.90 1年以内 1.83
－33－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中伟国际（香港）实业有限公司 非关联方 3,066,224.81 1年以内 1.80辽宁华福实业股份有限公司 非关联方 2,560,150.58 1年以内 1.51北京丰红兴纺织品有限公司 非关联方 2,018,877.67 1年以内 1.19合计 13,875,011.82 8.164、预付款项
（1）账龄分析及百分比
2014.6.30 2013.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 806,236,584.41 90.44 836,487,814.22 85.051至2年 33,518,390.24 3.76 101,609,656.89 10.332至3年 34,277,937.84 3.85 31,849,835.53 3.243年以上 17,416,093.98 1.95 13,528,388.00 1.38合计 891,449,006.47 100.00 983,475,694.64 100.00（2）截至2014年6月30日，预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东欠款。
（3）预付款项金额前五名单位情况
占预付账与本公 未结算单位名称 金额 年限 款总额的司关系 原因
比例%尚未达到 WIMEX VENTURES LIMITED 非关联方 382,033,351.39 1年以内 42.86结算条件1年以内及1-3 尚未达到正定县建设投资有限公司 非关联方 37,600,000.00 4.22年 结算条件尚未达到中太建设集团股份有限公司 非关联方 34,450,923.35 1年以内 3.86结算条件尚未达到 SPHK HOLDING LIMITED 非关联方 30,739,513.43 1年以内 3.45结算条件 HK TIMES TRADING DEVELOPMENT 尚未达到非关联方 25,660,584.67 1年以内 2.88 LIMITED 结算条件合计 510,484,372.84 57.26（4）预付关联方账款情况
见附注六、3。
5、应收利息
－34－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2014.6.30 2013.12.31应收利息 16,286.116、应收股利
项目 2014.6.30 2013.12.31河北银行 1,408,547.00
交通银行 831,465.70
合计 2,240,012.70
7、其他应收款
（1）合并
A、类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014.6.30|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|35,568,569.049,055,545.44749,229.80|78.3919.961.65|1,846,950.83749,229.80|20.40100.00|19,013,166.827,162,674.802,980,624.80|65.2124.5710.22|1,760,031.00749,229.80|
|45,373,344.28|100.00|2,596,180.63|5.72|29,156,466.42|100.00|2,509,260.80|

说明：公司 2014年 6月 30日其他应收款余额较年初数增加 16,216,877.86元，
增幅55.62%，主要原因系应收出口退税款增加所致。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014.6.30|||||||
|金 额|比例%|坏账准备|计提比例%|金 额|比例%|坏账准备|
|4,433,192.6451,930.00646,647.183,923,775.62|48.960.577.1443.33|177,327.713,115.8096,997.071,569,510.25|461540|2,524,322.0058,430.00705,667.183,874,255.62|35.240.829.8554.09|100,972.883,505.80105,850.071,549,702.25|

－35－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|9,055,545.44|100.00|1,846,950.83|7,162,674.80|100.00|1,760,031.00|

C、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|35,568,569.04|||

D、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|257,782.80491,447.00|257,782.80491,447.00|100%100%|
|749,229.80|749,229.80||

E、坏账准备
本期减少
项目 2014.01.01 本期增加 2014.6.30
转回 转销
金额 2,509,260.80 86,919.83 2,596,180.63
F、持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况
截至 2014年 6月 30日，其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东欠款。
G、欠款金额前五名的情况
与本公 占其他应收款单位名称 金额 年限
司关系 总额的比例%1年以内
出口退税 非关联方 37,173,926.0335,568,569.04，3年以 81.93上1,605,356.99
备用金 非关联方 2,168,523.63 1年以内 4.78石家庄市能源管理办
非关联方 939,240.00 3年以上 2.07
公室用电集资款
第一棉麻总公司 非关联方 491,447.00 3年以上 1.08
－36－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
南宫市至尊商业贸易
非关联方 257,782.80 3年以上 0.57有限责任公司
合计 41,030,919.46 90.43（2）母公司
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014.6.30|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|5,765,254.72122,146,153.27|4.4894.94|935,004.88|16.22-|4,310,343.55111,048,499.63|3.5390.98|877,983.43|
|749,229.80|0.58|749,229.80|100.00|6,695,231.97|5.49|749,229.80|
|128,660,637.79|100.00|1,684,234.68|1.31|122,054,075.15|100.00|1,627,213.23|

注1：关联方组合是指纳入公司合并范围内的子公司与母公司之间的往来款项，按公司会
计政策此部分应收款项不计提坏账准备。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014.6.30 2013.12.31
账龄
计提 计提金额比例% 坏账准备 金额比例% 坏账准备比例% 比例%1年以内 1,885,797.74 43.75 75,431.91 4 3,356,708.91 58.22 134,268.36 4
1至2年 9,500.00 0.22 570.00 6 3,000.00 0.05 180 6
2至3年 656,147.18 15.22 98,422.07 15 646,647.18 11.22 96,997.07 15
3年以上 1,758,898.63 40.81 703,559.45 40 1,758,898.63 30.51 703,559.45 40
合计 5,765,254.72 100.00 935,004.88 4,310,343.55 100.00 877,983.43C、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
无。
D、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|

南宫市至尊商业贸 经单独进行减值测试，该款项
257,782.80 257,782.80 100%
易 收回的可能性极小
第一棉麻总公司 491,447.00 491,447.00 100%
经单独进行减值测试，该款项
－37－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
|-|-|
|749,229.80|749,229.80|

E、坏账准备
本期减少
项目 2014.01.01 本期增加 2014.06.30
转回 转销
金额 1,627,213.23
57,021.45 1,684,234.68
F、持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况
截至 2014年 6月 30日，其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东欠款。
G、欠款金额前五名的情况
与本公司 占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 总额的比例%备用金 非关联方 1,275,261.13 1年以内 0.99石家庄市能源管理办公室用电集资款 非关联方 939,240.00 3年以上 0.73第一棉麻总公司 非关联方 491,447.00 3年以上 0.38南宫市至尊商业贸易有限责任公司 非关联方 257,782.80 3年以上 0.20支付宝（中国）网络技术有限公司 非关联方 122,999.97 1年以内 0.10合计 3,086,730.90 2.408、存货
（1）存货分项目列示
项目 2014.6.30 2013.12.31
原材料 496,208,132.42 487,486,722.47
在产品 49,906,083.45 54,091,436.81
库存商品 984,074,834.04 966,504,632.54
委托加工材料 21,261,148.15 11,906,903.88
合计 1,551,450,198.06 1,519,989,695.70
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 2014.01.01 本期计提 2014.6.30
转回 转销
库存商品 14,582,476.50 7,676,277.80 4,682,800.78 17,575,953.52
－38－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）存货跌价准备情况
本期转销金额占本期转销存货跌本期转回存货跌价准备
存货种类 该项存货期末余价准备的原因 的原因
额的比例%库存商品 出售 0.30说明：存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按
照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
9、其他流动资产
项目 2014.6.30 2013.12.31超缴企业所得税 2,118,880.13 2,118,880.13说明：期末其它流动资产系公司实际缴纳的所得税大于按税法规定计算的应缴
税款而形成的当期所得税资产。
10、可供出售金融资产
可供出售金融资产分项目列示
项目 2014.6.30 2013.12.31可供出售权益工具 12,408,026.60 12,280,108.80说明：2014年6月30日，公司将持有的上市公司交通银行 3,197,945.00股，成
本为 5,139,369.50元的股权，按该股票期末收盘价每股 3.88元调整了其账面价
值。
11、长期股权投资
（1）合并
项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.06.30对合营企业投资
对联营企业投资
对其他企业投资 50,216,945.00 50,216,945.00
－39－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 50,216,945.00 50,216,945.00长期投资减值准备 11,879,609.23 97,248.41 11,976,857.64合计 38,337,335.77 38,240,087.36A、对联营企业投资
本
本
公
公
司
司
业务 表期末资产期末负债期末净资本期营业本期净联营企业名称注册地 持
性质 决 总额 总额 产总额收入总额利润
股
权
比
比
例%
例%
床上用
石家庄常山明荣家纺 品、服 10,824,844.9 11,797,914.9 -161,595.5石家庄 40 40 -973,070.00 5,542,081.24
有限公司 装、纺织 6 6 8等
被投资单位名称 投资成本 2014.01.01 本期增加 损益调整 2014.06.30石家庄常山明荣家纺有限公司 400,000.00
B、对其他企业投资
本公司在被投资本公司持股比 单被投资单位名称 注册地 业务性质
例% 位表决权比
例%
河北国信投资控股集团股份
石家庄 投资业务 0.15 0.15
有限公司
紫光创新投资有限公司 北京 投资业务 8 8
河北银行股份有限公司 石家庄 银行业务 0.88 0.88C、按成本法核算的长期股权投资
本期增 本期减
被投资单位名称 投资成本 2014.01.01 2014.06.30
加 少
河北国信投资控股
283,445.00 283,445.00 283,445.00
集团股份有限公司
紫光创新投资有限
24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
公司
河北银行股份有限
25,933,500.00 25,933,500.00 25,933,500.00
公司
－40－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 50,216,945.00 50,216,945.00 50,216,945.00
D、长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2014.01.01 本期增加 本期减少 2013.12.31紫光创新投资有限公司 11,879,609.23 97,248.41 11,976,857.64（2）母公司
项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.06.30对子公司投资 270,254,476.14 270,254,476.14对合营企业投资
对联营企业投资
对其他企业投资 50,216,945.00 50,216,945.00 320,471,421.14 320,471,421.14长期投资减值准备 11,879,609.23 97,248.41 11,976,857.64合计 308,591,811.91 308,494,563.50A、对子公司投资
子公司名称 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润石家庄常山恒新纺织有限公司 244,060,411.67 247,870,915.86 2,735,726.76上海常纺恒友国际贸易有限公司 10,707,916.58 - 1 1 2 .2 6石家庄常山赵州纺织有限公司 -56,681,448.31 587,230.61 -3,960,818.68石家庄常山恒荣进出口贸易有限公司 79,056,088.54 394,040,080.30 2,922,071.83上海冀源国际贸易有限公司 393,642.71 - 32 , 3 7 6 .3 7常山股份香港国际贸易有限公司 262,850.94
石家庄常山物业服务有限公司 -1,171,354.87 2,264,103.00 -212.78库尔勒常山恒丰商贸有限责任公司 48,613,683.35 - 1 26 , 1 6 4 .4 6B、对其他企业投资
本公司在被投资本公司持股比
被投资单位名称 注册地 业务性质 单例%
位表决权比例%
河北国信投资控股集团股份
石家庄 投资业务 0.15 0.15
有限公司
紫光创新投资有限公司 北京 投资业务 8 8
河北银行股份有限公司 石家庄 银行业务 0.88 0.88
C、按成本法核算的长期股权投资
－41－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本
期 本期
被投资单位名称 投资成本 2014.01.01 2014.06.30
增 减少
加
河北国信投资控股集团股份
283,445.00 283,445.00 283,445.00
有限公司
24,000,000.0
紫光创新投资有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00
0
25,933,500.0
河北银行股份有限公司 25,933,500.00 25,933,500.00
0
石家庄常山恒新纺织有限公 149,374,476. 149,374,476.1 149,374,476.1
司 14 4 4
上海常纺恒友国际贸易有限
9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
公司
石家庄常山赵州纺织有限公 10,500,000.0
10,500,000.00 10,500,000.00
司 0
石家庄常山恒荣进出口贸易 50,000,000.0
50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司 0
上海冀源国际贸易有限公司 1,380,000.00 1,380,000.00 1,380,000.00
常山股份香港国际贸易有限
0.00 0.00 0.00
公司
石家庄常山物业服务有限公
0.00 0.00 0.00
司
库尔勒常山恒丰商贸有限责 50,000,000.0
50,000,000.00 50,000,000.00
任公司 0
320,471,421. 320,471,421.1 320,471,421.1
合计
14 4 4
D、长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2014.01.01 本期增加 本期减少 2013.12.31紫光创新投资有限公司 11,879,609.23 97,248.41 11,976,857.6412、投资性房地产
本期增加
本期减少
自用房地产 投资性房
项 目 2014.01.01
或存货转换 地产转换
2014.06.30购臵 处臵
为投资性房 为自用房
地产 地产
一、原价合计 198,298,373.12 2,231,395.00 200,529,768.121、房屋、建筑物 198,298,373.12 2,231,395.00 200,529,768.122、土地使用权
2014.01.01 计提 处臵 2014.06.30
二、累计折旧或累
19,159,354.07 2,435,571.57 21,594,925.64
计摊销合计
－42－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、房屋、建筑物 19,159,354.07 2,435,571.57 21,594,925.642、土地使用权
三、投资性房地产
减值准备累计金额
合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产
179,139,019.05 -204,176.57 178,934,842.48账面价值合计
1、房屋、建筑物 179,139,019.05 -204,176.57 178,934,842.482、土地使用权
13、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
固定资产类别 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.06.30房屋及建筑物 411,479,473.79 992,483.17 412,471,956.96机器设备 1,710,183,635.36 25,581,948.11 342,469,843.90 1,393,295,739.57运输设备 12,959,683.35 60,893.22 757,029.20 12,263,547.37电子设备及其他 23,142,036.96 2,644,395.54 1,777,924.29 24,008,508.21合计 2,157,764,829.46 29,279,720.04 345,004,797.39 1,842,039,752.11说明：
A、固定资产本期原价增加 29,279,720.04元,其中在建工程转入固定资产
28,330,842.40元。
B、固定资产本期原价减少 345,004,797.39元，主要系公司部分设备改良转入在
建工程及处臵设备转入固定资产清理所致。
（2）累计折旧
本期增加
固定资产类别
2014.01.01
本期新增 本期计提 本期减少
2014.06.30房屋及建筑物 70,285,300.29 7,403,208.39 77,688,508.68机器设备 559,420,249.90 46,271,434.93 132,385,594.82 473,306,090.01运输设备 6,880,360.02 484,268.22 650,052.23 6,714,576.01电子设备及其他 20,120,987.78 598,753.15 1,470,013.32 19,249,727.61
－43－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 656,706,897.99 54,757,664.69 134,505,660.37 576,958,902.31本期折旧额为54,757,664.69元。
（3）固定资产减值准备
无。
（4）固定资产账面价值
固定资产类别 2014.01.01 2014.06.30房屋及建筑物 341,194,173.50 334,783,448.28机器设备 1,150,763,385.46 919,989,649.56运输设备 6,079,323.33 5,548,971.36电子设备及其他 3,021,049.18 4,758,780.6合计 1,501,057,931.47 1,265,080,849.814、在建工程
（1）在建工程明细表
预算数资金来
工程
工程投入占工程名称
(万元) 源
进度
预算的比例%部分生产线正在试生
整体改造优化升级项目--高档服装面料项目 83,666自筹资金产，部分生产线正在安 92.23装调试
提高纱质量开发新型产品设备改良 2,000 自筹资金 设备正在改造 98.56高档柔性纱线项目 7,000 自筹资金 项目正在建设中 90.35（2）在建工程增减变动
本期增加 本期减少 2014.06.30工程名称 2014.01.01 其中：利息 其中：利息资金额 转入固定资产其他减少 余额资本化金额 本化金额整体改造优化升级
项目--高档服装面 625,429,945.25 43,166,766.60 3,483,277.80 668,596,711.85 31,736,559.42料项目
提高纱质量开发新
27,081,875.73 3,868,966.87 551,864.74 24,752,062.66 6,198,779.94 281,773.17型产品设备改良
高档柔性纱线项目 56,805,129.89 4,635,269.38 1,987,024.91 61,440,399.27 7,495,839.36其他 3,541,802.28 1,430,601.35 16,445.48 3,578,779.74 1,393,623.89 60,154.29
合计 712,858,753.15 53,101,604.20 6,038,612.93 28,330,842.40 737,629,514.95 39,574,326.24
－44－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：本期在建工程中资本化的利息主要系整体改造优化升级项目高档服装面
料项目、提高纱质量开发新型产品设备改良、高档柔性纱线项目，在所购建的
工程达到预定可使用状态前发生的利息支出，公司用于确定资本化金额的资本
化利率平均为6.19%。
15、工程物资
类别 2014.6.30 2013.12.31专用材料 257,245.55 246,470.55专用设备 9132.47 9,132.47专用物资
工程物资减值准备
合计 266,378.02 255,603.0216、固定资产清理
类别 2014.6.30 2013.12.31 转入清理的原因固定资产清理
269,114,337.53 37,842,905.32 报废及搬迁处臵说明：公司2014年6月30日固定资产清理较年初数增加 231,271,432.21元，增
幅611.14%，主要原因系搬迁处臵的固定资产本期清理尚未完毕形成。
17、无形资产
（1）无形资产原值
项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.06.30赵纺子公司土地使用权 2,235,351.81 2,235,351.81恒新子公司土地使用权 51,940,137.08 51,940,137.08常山物业软件使用权 141,955.00 141,955.00正定纺织工业园土地使用权 106,131,198.00 106,131,198.00二毛分公司土地使用权 58,321,867.21 58,321,867.21合计 218,770,509.10 218,770,509.10（2）累计摊销
项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.06.30赵纺子公司土地使用权 353,228.85 22,353.54 375,582.39恒新子公司土地使用权
7,800,624.05 550,632.30 8,351,256.35
常山物业软件使用权 98,579.75 23,659.14 122,238.89
－45－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
正定纺织工业园土地使用权 10,428,198.10 1,076,577.78 11,504,775.88二毛分公司土地使用权 1,323,183.68 610,700.16 1,933,883.84合计 20,003,814.43 2,283,922.92 22,287,737.35（3）无形资产账面价值
项目 2014.01.01 2014.06.30赵纺子公司土地使用权
1,882,122.96 1,859,769.42恒新子公司土地使用权
44,139,513.03 43,588,880.73常山物业公司软件使用权
43,375.25 19,716.11正定纺织工业园土地使用权
95,702,999.90 94,626,422.12二毛分公司土地使用权
56,998,683.53 56,387,983.37合计 198,766,694.67 196,482,771.7518、长期待摊费用
项
原始发生额 2013.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2014.6.30
目
房
屋
637,111.77 116,126.35 21,288.31 542,273.73 94,838.04
装
修
绿
化
2,100,548.15 1,613,788.93 40,392.00 206,977.35 653,344.57 1,447,203.58
工
程
合
2,737,659.92 1,729,915.28 40,392.00 228,265.66 1,195,618.30 1,542,041.62
计
19、递延所得税资产
2014.6.30 2013.12.31
项目
递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异坏账准备 3,070,938.41 12,283,753.66 3,073,648.40 12,469,367.07存货跌价准备 3,994,760.77 15,979,043.10 3,246,391.52 12,985,566.08长期投资减值准备 2,994,214.41 11,976,857.64 2,969,902.31 11,879,609.23合计 10,059,913.59 40,239,654.40 9,289,942.23 37,334,542.3820、资产减值准备
项目 2014.01.01 本期计提额 本期减少额 2014.6.30
－46－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
转回 转销
坏账准备 14,464,784.79 1,059,845.90 1,244,358.27 14,280,272.42存货跌价准备 14,582,476.50 7,676,277.80 4,682,800.78 17,575,953.52长期股权投资减值准备 11,879,609.23 97,248.41 11,976,857.64合计 40,926,870.52 8,833,372.11 1,244,358.27 4,682,800.78 43,833,083.5821、短期借款
借款类别 2014.6.30 2013.12.31质押借款 89,395,350.00 28,900,000.00保证借款 1,479,983,596.60 1,560,552,373.42信用借款
合计 1,569,378,946.60 1,589,452,373.42说明：（1）母公司期末保证短期借款 1,227,700,000.00元及子公司石家庄常山恒
新纺织有限公司期末保证短期借款60,000,000.00元均由石家庄常山纺织集团有
限责任公司提供保证担保。
本公司之控股子公司石家庄常山恒新纺织有限公司期末短期借款
162,000,000.00元由本公司提供保证担保。
本公司之控股子公司石家庄常山恒荣进出口贸易有限公司进口押汇借款
18,181,796.60元及流动资金借款 12,101,800.00元均由本公司提供保证担保。
（2）母公司期末质押借款 45,000,000.00元及本公司之控股子公司石家庄常山恒
新纺织有限公司短期借款 44,395,350.00元均以信用证提供质押。
22、应付票据
种类 2014.6.30 2013.12.31商业承兑汇票 30,000,000.00说明：（1）应付票据期末余额中无对持本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位开具的票据。
23、应付账款
（1）账龄分析及百分比
2014.6.30 2013.12.31账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内
217,528,404.88
76.84 218,151,582.52 84.161至2年
37,587,458.64
13.28 24,342,874.84 9.39
2至3年
16,749,007.36
5.91 12,872,060.35 4.97
－47－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3年以上
11,231,317.63
3.97 3,852,882.92 1.48合计
283,096,188.51
100.00 259,219,400.63 100.00（2）欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况
截至 2014年 6月 30日，应付账款中不存在欠付持本公司5%（含5%）以上表
决权股份的股东款项。
（3）欠本公司关联方款项情况
见附注六、3。
（4）账龄超过1年的大额应付账款主要为应付未付的购买原材料款、设备款。
24、预收款项
（1）账龄分析及百分比
2014.6.30 2013.12.31账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 509,185,064.15 93.77 663,706,470.44 99.491至2年 31,249,588.50 5.75 706,739.85 0.112至3年 409,695.33 0.08 614,459.28 0.093年以上 2,161,801.65 0.40 2,049,913.06 0.31合计 543,006,149.63 100.00 667,077,582.63 100.00（2）预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况
截至 2014年 6月 30日，预收账款中不存在预收持有本公司5%（含5%）以上
表决权股份的股东款项。
（3）预收本公司关联方款项情况
见附注六、3。
25、应付职工薪酬
项目 2014.01.01 本期增加 本期支付 2014.06.30工资、奖金、津贴和补贴 1,600,475.25 96,658,112.54 97,440,145.56 818,442.23职工福利费 7,452,369.17 7,452,369.17
社会保险费 3,430,824.68 49,821,299.30 49,580,370.33 3,671,753.65其中：（1）医疗保险费 238,664.29 13,823,823.33 13,650,025.39 412,462.23（2）基本养老保险费 2,063,128.56 30,157,800.59 30,329,996.53 1,890,932.62
（3）年金缴费
－48－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）失业保险费 758,827.32 3,328,845.55 3,138,197.49 949,475.38（5）工伤保险费 143,040.10 1,223,845.15 1,206,942.37 159,942.88（6）生育保险费 227,164.41 1,286,984.68 1,255,208.55 258,940.54住房公积金 3,488,037.76 4,446,397.66 4,244,869.56 3,689,565.86工会经费和职工教育经费 1,783,393.79 1,142,890.04 714,551.75 2,211,732.08非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿 3,846,038.11 47,620,911.50 49,166,266.78 2,300,682.83其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 14,148,769.59 207,141,980.21 208,598,573.15 12,692,176.65说明：（1）应付职工薪酬期末余额中无拖欠性质的应付薪酬。
（2）本公司期末应付职工的工资、奖金、津贴和补贴预计在 2014年下
半年发放。
26、应交税费
税项 2014.6.30 2013.12.31增值税 -16,626,160.01 -41,981,379.17营业税 100,500.78 647,837.26城市维护建设税 3,723.15 37,446.86教育费附加 2,743.52 26,784.70所得税 959,107.98 2,622,045.65个人所得税 59,760.09 299,289.85土地使用税 -105,541.93房产税 163,960.92 272,640.92印花税 57,113.90 247,754.00合计 -15,279,249.67 -37,933,121.86说明：公司 2014年 6月 30日应交税费较年初数增加 22,653,872.19元，增幅
59.72%，主要原因系期初留抵增值税本期抵扣所致。
27、应付利息
项目 2014.6.30 2013.12.31应付利息 15,770,091.79 41,604,273.89说明：（1）公司2014年6月30日应付利息较年初数减少 25,834,182.1元，减幅
62.10%，主要原因系本期支付公司债券利息所致。
－49－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）2014年6月 30日应付利息主要系公司按照发行的公司债券约定利率计算
确定的应付尚未到期的利息。
28、应付股利
股东名称 2014.6.30 2013.12.31发起人 97,509.48 97,509.48社会流通股 9,628.34 9,628.34其他股东 361,284.31 361,284.31合计 468,422.13 468,422.13说明：公司2014年6月30日欠付股利 468,422.13系股东尚未领取形成。
29、其他应付款
（1）账龄分析及百分比
2014.6.30 2013.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 6,699,085.12 20.81 58,063,205.93 66.791至2年 14,031,200.73 43.59 16,421,703.93 18.892至3年 1,011,659.16 3.14 2,054,747.31 2.373年以上 10,449,236.53 32.46 10,389,961.46 11.95合计 32,191,181.54 100.00 86,929,618.63 100.00说明：公司2014年06月30日其他应付款较年初数减少 54,738,437.09元，减幅
62.97%，主要原因系应付石家庄市土地储备中心款项转入递延收益所致。
（2）欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况
截至 2014年 6月 30日，其他应付款中不存在欠付持有本公司5%（含5%）以
上表决权股份的股东款项。
（3）截至2014年6月30日，其他应付款中不存在欠付关联方款项。
（4）大额其他应付款披露如下：
项目 金额 账龄 内容
拆迁保证金 10,000,000.00 1年以内 拆迁保证金
代扣代缴职工保险 2,040,541.80 1年以内 代交保险
租赁保证金 1,818,139.41 1年以内 租赁保证金
合计 13,858,681.21
－50－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
30、其他流动负债
项目 2014.6.30 2013.12.31一年内结转的递延收益 1,409,492.08 1,409,492.08合计 1,409,492.08 1,409,492.08说明：
（1）一年内结转的递延收益
与资产相关/与收项目 2014.6.30 2013.12.31
益相关高档新型纤维面料项目开发补助 124,992.00 124,992.00 与资产相关石家庄常山纺织股份有限公司技
14,500.00 14,500.00 与资产相关术中心项目专项资金
重点产业振兴和技术改造项目专
1,035,714.36 1,035,714.36 与资产相关项资金
提高自主创新能力及高技术产业
214,285.68 214,285.68
与资产相关发展项目专项资金
高档纱线公共实验检测平台 20,000.04 20,000.04 与资产相关合计 1,409,492.08 1,409,492.08
31、长期借款
（1）长期借款分类
项目 2014.6.30 2013.12.31信用借款 8,496,000.00 9,465,000.00保证借款 75,000,000.00
小计 83,496,000.00 9,465,000.00减：一年内到期的长期借款
合计 83,496,000.00 9,465,000.00说明：公司期末长期借款 75,000,000.00元由石家庄常山纺织集团有限责任公司
提供保证担保。
（2）长期借款明细
借款起 借款终止
贷款单位 币种利率% 2014.6.30 2013.12.31始日 日
中国农业银行股份
有限公司石家庄广 2014-4-17 2016-4-16 人民币 6.77 75,000,000.00
安支行
－51－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
石家庄市财政局 2003-4-6 2017-12-10 人民币 3.30 3,876,000.00 4,845,000.00石家庄市财政局 2004-12-31 2019-12-15 人民币 3.30 4,620,000.00 4,620,000.00合计 83,496,000.00 9,465,000.0032、应付债券
项目 2014.6.30 2013.12.31债券面值 630,000,000.00 630,000,000.00利息调整 -2,478,911.40 -4,333,233.53合计 627,521,088.60 625,666,766.47说明：本公司于2012年3月份发行了公司债券，债券发行总额为 6.3亿元，发
行价格每张100元，债券面值100元，按面值平价发行。债券期限为 3年期，票面年利率为8.20%。债券每年付息一次，起息日为 2012年 3月 13日，到期
一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
33、递延所得税负债
2014.6.30 2013.12.31
项目
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异交通银行公允价值
1,817,164.28 7,268,657.10 1,785,184.83 7,140,739.30变动
34、其他非流动负债
与资产相关/与项目 2014.6.30 2013.12.31
收益相关高档新型纤维面料项目开发补助 750,064.00 812,560.00 与资产相关提高自主创新能力及高技术产业发展项
2,571,428.64 2,678,571.46 与资产相关目专项资金
重点产业振兴和技术改造项目专项资金 14,184,523.62 14,702,380.82 与资产相关高档纱线公共实验检测平台 248,333.27 258,333.29 与资产相关杨普工作室 112,000.00 102,000.00 与资产相关多组分差别化纤维面料研发项目专项资
450,000.00 450,000.00 与资产相关金
石家庄常山纺织股份有限公司技术中心
390,252.00 397,500.00 与资产相关项目专项资金
正定纺织工业园建设资金补助 3,866,626.14 3,866,626.14 与资产相关高档服装面料工程技术研究中心经费 80,000.00 80,000.00 与资产相关新型制造生产线技术改造项目贴息资金 600,000.00 600,000.00 与资产相关
工业企业技术改造贴息及补助资金 1,700,000.00 1,700,000.00 与资产相关
－52－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工业企业技术改造专项资金 15,880,000.00 15,880,000.00 与资产相关2013年度工业企业技术改造补助资金 1,650,000.00 与资产相关合计
42,483,227.67 41,527,971.71
政府补助明细如下：
本期计入营
本期新增 其他 与资产相关/项目 2013.12.31 业外收入金 2014.6.30
补助金额 变动 与收益相关额
高档新型纤维面料项目
812,560.00 62,496.00 750,064.00与资产相关开发补助
企业搬迁补助 97,874,131.29 97,874,131.29 与收益相关提高自主创新能力及高
技术产业发展项目专项 2,678,571.48 107,142.84 2,571,428.64与资产相关资金
重点产业振兴和技术改
14,702,380.80 517,857.18 14,184,523.62与资产相关造项目专项资金
高档纱线公共实验检测
258,333.29 10,000.02 248,333.27与资产相关平台
杨普工作室 102,000.00 10,000.00 112,000.00与资产相关多组分差别化纤维面料
450,000.00 450,000.00与资产相关研发项目专项资金
石家庄常山纺织股份有
限公司技术中心项目专 397,500.00 7,248.00 390,252.00与资产相关项资金
正定纺织工业园建设资
3,866,626.14 3,866,626.14与资产相关金补助
高档服装面料工程技术
80,000.00 80,000.00与资产相关研究中心经费
新型制造生产线技术改
600,000.00 600,000.00与资产相关造项目贴息资金
工业企业技术改造贴息
1,700,000.00 1,700,000.00与资产相关及补助资金
工业企业技术改造专项
15,880,000.00 15,880,000.00与资产相关资金
2013年度工业企业技术
1,650,000.00 1,650,000.00与资产相关改造补助资金
合计 41,527,971.71 99,534,131.29 98,578,875.33 42,483,227.67
说明：其他变动为预计在未来 1年内将转入损益的递延政府补助 1,409,492.08元，转列“其他流动负债”项目
35、股本
股份类别 2014.01.01 本期增减 2014.06.30
－53－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
比 发行 公积金
股数 送股 其他小计 股数比例%例% 新股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股
4、境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份 718,861,000.00 100.00 718,861,000.00 100.001、人民币普通股 718,861,000.00 100.00 718,861,000.00 100.002、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计
股份总数 718,861,000.00 100.00 718,861,000.00 100.0036、资本公积
项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.06.30股本溢价 998,331,445.49 998,331,445.49其他资本公积 118,178,293.32 95,938.35 118,274,231.67合计 1,116,509,738.81 95,938.35 1,116,605,677.16说明：其他资本公积本年度增加 95,938.35元，系公司可供出售金融资产（交通
银行股权）公允价值变动增加（扣除对递延所得税负债影响后的净额）所致。
37、盈余公积
项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.06.30法定盈余公积 139,366,470.92 139,366,470.92任意盈余公积 45,557,598.92 45,557,598.92合计 184,924,069.84 184,924,069.84
38、未分配利润
－54－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2014年1-6月 2013年度
上年年末未分配利润 421,673,641.36 406,307,769.73
加：会计政策变更、前期差错更
正的影响金额
追溯调整、重述后年初余额 421,673,641.36 406,307,769.73
盈余公积补亏
净利润 -49,426,136.87 17,565,895.35
加：其他转入
减：提取法定盈余公积 1,466,682.48
提取任意盈余公积 733,341.24
应付现金股利
转作股本的股利
年末未分配利润 372,247,504.49 421,673,641.36
其中：子公司当年提取的盈余公
3,196,740.56
积归属于母公司的金额
39、少数股东权益
公司名称 2014.6.30 2013.12.31
上海常纺恒友国际贸易有限公司 321,237.49 321,240.87
上海冀源国际贸易有限公司 118,092.81 127,805.72
合计 439,330.30 449,046.59
40、营业收入及成本
（1）合并
A、营业收入及成本列示如下：
项目 2014年1-6月 2013年度
主营业务收入 2,191,189,427.96 5,802,013,642.96
其他业务收入 22,435,922.56 55,381,671.04
合计 2,213,625,350.52 5,857,395,314.00
项目 2014年1-6月 2013年度
主营业务成本 2,169,269,811.97 5,616,452,446.78
－55－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他业务成本 14,671,291.45 37,789,125.41
合计 2,183,941,103.42 5,654,241,572.19
B、主营业务收入及成本列示如下：
2014年1-6月 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本坯布 486,980,905.38 499,592,903.94 1,202,529,853.63 1,097,816,001.15纱 272,567,085.27 251,963,714.12 939,967,026.98 913,449,818.86棉花 773,790,871.94 771,405,885.06 2,076,332,241.91 2,065,011,326.30服装床品 645,320,552.15 634,957,823.31 1,547,708,504.12 1,507,912,443.95其他 12,530,013.22 11,349,485.54 35,476,016.32 32,262,856.52合计 2,191,189,427.96 2,169,269,811.97 5,802,013,642.96 5,616,452,446.78C、本公司前五名客户营业收入总额为 942,344,064.77元，占本公司全部营业收
入的比例为42.57%。
（2）母公司
项目 2014年1-6月 2013年度
主营业务收入 1,800,926,399.56 4,782,750,797.05
其他业务收入 32,971,208.09 59,175,673.78
合计 1,833,897,607.65 4,841,926,470.83
项目 2014年1-6月 2013年度
主营业务成本 1,810,494,661.55 4,662,772,807.80
其他业务成本 20,117,207.38 36,721,215.85
合计 1,830,611,868.93 4,699,494,023.65
B、主营业务收入及成本列示如下：
2014年1-6月 2013年度项目
收入 成本 收入 成本坯布 474,548,442.59 487,652,757.44 1,320,637,026.24 1,220,530,447.68纱 228,136,201.51 231,383,880.07 603,937,752.80 605,106,961.78
棉花 801,908,664.74 800,632,570.08 2,085,119,050.67 2,081,993,187.17
－56－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
服装床品 278,332,013.46 273,190,435.20 753,924,900.33 735,818,056.30其他 18,001,077.26 17,635,018.76 19,132,067.01 19,324,154.87合计 1,800,926,399.56 1,810,494,661.55 4,782,750,797.05 4,662,772,807.80C、本公司前五名客户营业收入总额为 683,528,431.47元，占本公司全部营业收
入的比例为37.27%。
41、营业税金及附加
项目 计缴标准 2014年1-6月 2013年度城市维护建设税 应纳流转税额的7%、5%
446,072.59 926,677.35教育费附加 应纳流转税额的5%
406,681.22 732,240.97投资性房地产房产税 房租收入的12%
735,981.77 1,339,394.31营业税 租赁收入的5%
634,944.12 2,620,147.95合计 2,223,679.70 5,618,460.5842、销售费用
项 目 2014年1-6月 2013年度运输费 4,057,098.50 11,394,714.88职工薪酬 1,710,552.27 3,987,097.75办公费 179,250.38 460,040.78差旅费 348,056.33 797,456.99招待费 216,773.10 294,578.80仓储费用 241,955.24 236,348.20外销费用 1,842,896.24 19,675,815.38其他费用 828,566.51 1,524,118.63合计 9,425,148.57 38,370,171.4143、管理费用
项 目 2014年1-6月 2013年度职工薪酬 72,665,212.57 210,620,998.02土地使用税 15,769,362.92 16,310,558.04修理费 933,828.91 4,840,480.84折旧 3,643,983.64 7,717,226.37房产税 4,428,719.16 7,432,075.39无形资产摊销 2,283,922.92 4,572,426.09
汽费 2,329,110.05 3,739,074.25
－57－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
办公费 774,910.18 2,360,089.86业务招待费 552,821.70 2,552,451.73水电费 1,986,053.64 3,742,651.08汽车费 756,773.49 1,716,891.61印花税 243,478.60 930,159.18差旅费 209,954.73 811,815.57聘请中介机构费 2,670,656.58 3,650,260.03仓库经费 400,127.50 825,724.20其他 1,951,973.09 10,449,082.23合计 111,600,889.68 282,271,964.4944、财务费用
项目 2014年1-6月 2013年度利息支出 57,522,889.66 117,041,002.86减：利息收入 856,399.37 4,473,397.70汇兑损益 -18,175.52 -709,175.64手续费 418,440.52 664,727.73合计 57,066,755.29 112,523,157.2545、资产减值损失
项目 2014年1-6月 2013年度坏账损失 -184,512.37 1,538,723.30存货跌价损失 7,676,277.80 12,362,624.61长期股权投资减值准备 97,248.41 315,280.02合计 7,589,013.84 14,216,627.9346、投资收益
（1）合并
A、按被投资单位
被投资单位名称 2014年1-6月 2013年度交通银行分红
831,465.70 767,506.80河北银行分红
1,408,547.00 4,225,641.00上海棉宏处臵收益 139,338.62合计 2,240,012.70 5,132,486.42
－58－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
B、按投资类别
项目 2014年1-6月 2013年度股权投资收益 1,408,547.00 4,225,641.00其中：权益法核算
成本法核算 1,408,547.00 4,225,641.00处臵长期股权投资产生的投资收益 139,338.62可供出售金融资产 831,465.70 767,506.80合计 2,240,012.70 5,132,486.42说明：公司不存在投资收益汇回的重大限制的情况。
（2）母公司
A、按被投资单位
被投资单位名称 2014年1-6月 2013年度交通银行分红 831,465.70 767,506.80河北银行分红 1,408,547.00 4,225,641.00上海棉宏处臵收益 -406,613.83合计 2,240,012.70 4,586,533.97B、按投资类别
项目 2014年1-6月 2013年度股权投资收益 1,408,547.00 4,225,641.00其中：权益法核算
成本法核算 1,408,547.00 4,225,641.00处臵长期股权投资产生的投资收益 -406,613.83可供出售金融资产 831,465.70 767,506.80合计 2,240,012.70 4,586,533.97说明：公司不存在投资收益汇回的重大限制的情况。
47、营业外收入
计入2014年1-6月非项 目 2014年1-6月 2013年度
经常性损益的金额固定资产处臵利得 8,946,982.71 21,887,039.43 8,946,982.71政府补助 99,068,175.33 245,292,778.04 99,068,175.33
其他 201,199.51 512,856.45 201,199.51
－59－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 108,216,357.55 267,692,673.92 108,216,357.55其中，政府补助明细：
与资产相关/与
项 目 2014年1-6月 2013年度
收益相关
政府搬迁补助 97,874,131.29 199,816,528.85与收益相关
政府支持企业发展补助资金 27,940,000.00与收益相关
出口信用保险扶持发展扶持资金 239,300.00 211,900.00与收益相关
2012年度驰（著)名商标奖励资金 300,000.00与收益相关
搬迁安臵补助资金 15,000,000.00与收益相关
2013年均衡性转移支付资金（淘汰落
800,000.00与收益相关
后产能奖补资金）
专利补助资金 7,000.00与收益相关
2013年外贸公共服务平台建设资金 50,000.00与收益相关
科技型中小企业创新创业“双百人才”
250,000.00 与收益相关
资助
重点产业振兴和技术改造项目专项资
517,857.18 919,047.68与资产相关
金摊销
高档新型纤维面料项目开发补助摊销 62,496.00 124,992.00与资产相关
常山纺织股份技术中心项目摊销 7,248.00 14,500.00与资产相关
高档纱线公共实验检测平台摊销 10,000.02 1,666.67与资产相关
提高自主创新能力及高技术产业发展
107,142.84 107,142.84与资产相关
项目专项资金摊销
合计 99,068,175.33 245,292,778.04
48、营业外支出
计入2014年1-6月非项目 2014年1-6月 2013年度
经常性损益的金额固定资产处臵损失 88,094.88 1,345,572.94 88,094.88非公益捐赠支出
其他 132,649.23 57,778.87 132,649.23合计 220,744.11 1,403,351.81 220,744.1149、所得税费用
项目 2014年1-6月 2013年度当期所得税 2,220,210.68 5,764,919.27递延所得税 -769,971.36 -1,732,374.23
合计 1,450,239.32 4,032,545.04
－60－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
50、每股收益
每股收益的计
计算 2014年1-6月 2013年度
算
归属于母公司
普通股股东的 a -49,426,136.87 17,565,895.35
净利润
母公司发行在
外普通股的加 b 718,861,000.00 718,861,000.00
权平均数
基本每股收益 a/b -0.07 0.02
说明：本公司不存在稀释性的潜在普通股。
基本每股收益：
母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发
行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时
间÷报告期时间
51、其他综合收益
项目 2014年1-6月 2013年度一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 127,917.80 -3,517,739.50减：可供出售金融资产产生的所得税影响 31,979.45 -879,434.87前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
合计 95,938.35 -2,638,304.6352、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度利息收入 856,399.37 4,473,397.70租赁收入 7,793,629.88 21,654,285.34政府补助 50,489,300.00 44,308,900.00其他 10,201,199.51 47,874,131.29合计 69,340,528.76 118,310,714.3353、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度
招待费 769,594.80 2,847,030.53
－61－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
办公费用 954,160.56 2,820,130.64差旅费 558,011.06 1,609,272.56汽车费 756,773.49 1,716,891.61保险费 1,118,565.20 1,428,476.54修理费 933,828.91 4,840,480.84其他 6,799,649.52 19,926,031.43合计 11,890,583.54 35,188,314.1554、收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度政府补助 1,660,000.00 174,720,000.71合计 1,660,000.00 174,720,000.7155、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度借款保证金 16,600,000.00
短期融资券 270,000,000.00合计 16,600,000.00 270,000,000.0056、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
2014年1-6月 2013年度补充资料
合并 母公司 合并 母公司1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -49,435,853.16 -52,667,326.62 17,542,623.64 14,666,824.82加：资产减值准备 7,589,013.84 8,803,473.73 14,216,627.93 11,815,538.44固定资产折旧 57,193,236.26 42,694,475.90 131,230,168.68 102,738,289.66无形资产摊销 2,283,922.92 1,687,277.94 4,572,426.09 3,379,136.13长期待摊费用摊销 228,265.66 19,621.68 602,096.49 3,270.28处臵固定资产、无形资产和其他长期资产
-8,858,887.83 -8,922,145.53 -20,541,466.49 -20,416,006.52的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 57,522,889.66 51,921,172.32 117,041,002.86 111,234,668.29
投资损失（收益以“－”号填列） -2,240,012.70 -2,240,012.70 -5,132,486.42 -4,586,533.97
－62－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-769,971.36 -1,030,168.23 -1,732,374.23 -1,070,134.48列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -31,460,502.36 31,955,935.27 -355,780,761.46 -224,046,874.59经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-5,112,745.73 -99,681,705.01 -61,077,539.47 -223,273,391.67填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-101,651,238.06 18,121,634.62 103,971,910.82 144,881,452.78填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -74,711,882.86 -9,337,766.63 -55,087,771.56 -84,673,760.832、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 137,257,115.64 81,643,064.47 316,168,795.84 298,464,138.03减：现金的期初余额 316,168,795.84 298,464,138.03 733,873,975.41 709,916,370.43加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -178,911,680.20 -216,821,073.56 -417,705,179.57 -411,452,232.40（2）现金和现金等价物的构成
项目 2014.6.30 2013.12.31一、现金 137,257,115.64 316,168,795.84其中：库存现金 440,754.79 879,152.46可随时用于支付的银行存款 133,688,185.48 313,162,219.61可随时用于支付的其他货币资金 3,128,175.37 2,127,423.77可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 137,257,115.64 316,168,795.84六、关联方关系及其交易
1、关联方
－63－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）母公司和子公司
A、母公司
对本公司 对本公司
母公司名称 注册地 注册资本 组织机构代码持股比例% 表决权比例%
石家庄常山纺织集
石家庄和平东路260号 48.06 48.06 1,253,540,000.00 236044173团有限责任公司
本公司的最终控制方为母公司石家庄常山纺织集团有限责任公司
报告期内，母公司注册资本变化如下：
项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.06.30石家庄常山纺织集团有限
1,253,540,000.00 1,253,540,000.00责任公司
B、子公司
本公司所属的子公司详见附注四。
（2）其他关联方
关联方名称 与本公司关系
石家庄常山纺织集团进出口贸易有限责任公司 同一母公司
石家庄常山纺织集团第四实业有限公司 同一母公司
石家庄常山纺织集团经编实业有限公司 同一母公司
石家庄常山纺织集团供销公司 同一母公司
石家庄常山纺织贸易有限公司 同一母公司
（3）联营企业情况
本公本公
联营企业企业类 法人代 注册司持司表 组织机构代注册地 业务性质 关联关系
名称 型 表 资本股比决权 码
例%比例%
石家庄常
床上用品、
山明荣家有限公 100
石家庄王天光服装、纺织 40.00 40.00联营企业 551882513纺有限公 司 万
等
司
2、关联交易
（1）向关联方销售商品
2014年1-6月 2013年度
关联交易
关联交易定价方式 占年度 占年度关联方名称
内容 及决策程 金额（元）同类交 金额（元）同类交
序 易百分 易百分
－64－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
比（％） 比（％）棉纱 市场价 3,237,502.96 0.14 5,518,463.29 0.09石家庄常山纺织 涤纶 市场价 300,940.17 0.01集团进出口贸易
下脚 市场价 44,400.00
有限责任公司
坯布 市场价 6,127,191.94 0.28 21,974,894.57 0.38合计 9,364,694.90 0.42 27,838,698.03 0.48坯布 市场价 440,132.82 0.01石家庄常山纺织
贸易有限责任公 棉纱 市场价 4,791,934.37 0.22
司
合计 4,791,934.37 0.22
棉花 市场价 4,425,852.77 0.20 5,715,521.37 0.10石家庄常山纺织 涤纶 市场价 1,111,025.64 0.05 1,198,376.06 0.02集团供销公司 下脚 市场价 422,945.99 0.02 424,205.82 0.01合计 5,959,824.40 0.27 7,338,103.25 0.13石家庄常山纺织
棉纱 市场价 2,615,296.40 0.12 26,251,978.98 0.45集团经编实业有
限公司
合计 2,615,296.40 0.12 26,251,978.98 0.45棉纱 市场价 95,726.50
石家庄常山纺织
集团第四实业有
坯布 市场价 940.17
限公司
材料 市场价 891.07
合计 97,557.74
总 计 22,731,750.07 1.03 61,966,470.82 1.06说明：公司向关联方销售货物定价的原则：按照公平、公正的市场原则进行定
价。
（2）从关联方购买商品
关联交 2014年1-6月 2013年度
易定价 占年度
关联交 占年度同关联方名称 方式及 同类交
易内容 金额（元） 金额（元）类交易百决策程 易百分
分比（％）序 比（％）
棉花 市场价 1,667,232.17 0.09 1,490,809.52 0.03石家庄常山纺
聚乙烯
市场价 1,434,615.38 0.08 1,833,675.21 0.03织集团供销公
醇
司 材料 市场价 19,066.69 0.00 17,195.73
合计 3,120,914.24 0.17 3,341,680.46 0.06石家庄常山纺 纱 市场价 11,152,898.26 0.60 31,048,414.92 0.57
织集团进出口
合计 11,152,898.26 0.60 31,048,414.92 0.57
贸易有限责任
－65－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司
石家庄常山纺 材料 市场价 354,086.36 0.02 952,266.16 0.02织集团第四实
合计 354,086.36 0.02 952,266.16 0.02业有限公司
棉纱 市场价 6,262,210.75 0.34 42,647,118.12 0.78石家庄常山纺
坯布 市场价 2,883,085.07 0.05织集团经编实
业有限公司
合计 6,262,210.75 0.34 45,530,203.19 0.84石家庄常山纺 棉纱 市场价 4,303,469.95 0.23
织贸易有限责
合计
4,303,469.95 0.23
任公司
总计 25,193,579.56 1.37 80,872,564.73 1.49说明：公司向关联方采购货物定价的原则：按照公平、公正的市场原则进行定
价。
（3）其他关联交易
A、与集团公司签署生产经营购销框架协议
根据本公司第五届董事会第十三次会议决议，公司与石家庄常山纺织集团有限
责任公司于 2014年 4月 25日在石家庄市签署了《生产经营购销框架协议》，
主要内容如下：
在日常的生产经营过程中，本公司需向集团公司采购部分原材料、纺织机械配
件、纺织辅料等，而集团公司向本公司采购坯布、纱等棉纺织产品进行深加工
或利用其销售渠道进行对外销售，年度内双方生产经营购销总额不超过 2.6亿
元人民币，如超过 2.6亿元，则双方应就超过部分另行签署有关协议。本协议
项下交易的定价原则是：在参照市场同类交易合同价格的基础上共同协商确定
具体价格。集团公司出售产品的价格不应高于向无关联第三方出售类似产品的
价格，并且不高于市场的可比价格。本公司出售产品的价格不应低于向无关联
第三方出售类似产品的价格，且不低于市场的可比价格。
本公司附属企业（全资拥有的企业、控股公司或控制的其他经济实体）与集团
公司附属企业分别签署了《确认书》，确认遵守本公司与集团公司签署的《生
产经营购销框架协议》的规定。
B、担保。
a、借款担保情况
本公司期末保证短期借款 1,227,700,000.00元、长期借款75,000,000.00元以及子
公司石家庄常山恒新纺织有限公司期末保证短期借款60,000,000.00元均由石家
庄常山纺织集团有限责任公司提供保证担保。
b、债券担保
石家庄常山纺织集团有限责任公司为本公司发行的公司债券 630,000,000.00元
－66－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
提供保证担保。
c、其他担保情况
石家庄常山纺织集团有限责任公司为本公司提供 259,244,746.00元的信用证保
证担保。
d、为子公司担保
本公司为控股子公司石家庄常山恒新纺织有限公司短期借款 162,000,000.00元
和信用证27,952,235.22元提供保证担保。
本公司为控股子公司石家庄常山恒荣进出口贸易有限公司进口押汇借款
18,181,796.60元、流动资金借款 12,101,800.00元以及信用证 389,289,806.08提供
保证担保。
3、关联方应收应付款项余额
（1）上市公司应收关联方款项
2014.6.30 2013.12.31
科目 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备石家庄常山纺织集团进
2,639,754.27105，590.17
出口贸易有限责任公司
石家庄常山纺织贸易有
应收账款 601,594.20 24,063.77
限责任公司
合计 3,241,348.47 129,653.94
石家庄常山纺织集团进
259,183.36 259,183.36
出口贸易有限责任公司
石家庄常山纺织集团经
预付账款 6,320,070.38 6,025,099.26
编实业有限公司
合计 6,579,253.74 6,284,282.62
（2）上市公司应付关联方款项
2014.6.30 2013.12.31
科目 关联方名称
账面余额 账面余额
石家庄常山纺织集团供销公司 30,405.50 64,079.00石家庄常山纺织集团第四实业有限公司 222,349.96 308,068.92应付账款
石家庄常山纺织贸易有限责任公司 35,059.84
合计 287,815.30 372,147.92石家庄常山纺织集团进出口贸易有限责任公司 105,331.20预收账款
合计 105,331.20
－67－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
七、或有事项
截至2014年6月 30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事
项。
八、承诺事项
截至2014年6月 30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、利润分配
根据公司董事会五届十五次会议决议，2014年1-6月公司不进行利润分配。
2、其他事项
公司目前正在筹划重大资产重组事项，交易对手方为北京北明伟业控股有限公
司，本次筹划的重大资产重组初步方案为拟通过发行股份方式购买北京北明伟
业控股有限公司控股的北明软件股份有限公司100%股权；同时募集配套资金，募集资金总额不超过交易总额的25%。本次重大资产重组与相关方的交易方案
的正在沟通、论证中，所涉及的尽职调查、审计、评估等相关工作正在进行中。
截至2014年8月29日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的资产负债表
日后事项。
十、其他重要事项
截至2014年6月30日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十一、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 2014年1-6月 2013年度非流动性资产处臵损益 8,858,887.83 20,541,466.49处臵子公司损益 139,338.62政府补助 99,068,175.33 245,292,778.04单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 84,767.21职工安臵补偿金 -46,210,763.00 -135,233,834.25除上述各项之外的其他营业外收入和支出 68,550.28 455,077.58其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 61,784,850.44 131,279,593.69
减：非经常性损益的所得税影响数 124,297.00 530,228.02
－68－
石家庄常山纺织股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非经常性损益净额 61,660,553.44 130,749,365.67减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
归属于公司普通股股东的非经常性损益 61,660,553.44 130,749,365.672、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益
每股收益
报告期利润
率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
-2.04% -0.07 -0.07净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 -4.60% -0.15 -0.15润
十二、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会十五次会议于 2014年 8
月29日批准。
石家庄常山纺织股份有限公司
2014年8月29日
－69－