江苏友利投资控股股份有限公司
备考财务报表审计报告
【天衡审字（2015）02007号】
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
备考审计报告
天衡审字（2015）02007号江苏友利投资控股股份有限公司：
我们审计了后附的江苏友利投资控股股份有限公司备考财务报表，包括2015年3月31日、2014年12月31日的备考合并资产负债表，2015年1-3月、2014年度的备考合并利润表，以及备考财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是江苏友利投资控股股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，江苏友利投资控股股份有限公司备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江苏友利投资控股股份有限公司 2015年 3月 31日、2014年12月31日的备考合并财务状况以及2015年1-3月、2014年度的备考合并经营成果。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·南京 中国注册会计师：
备考合并资产负债表
编制单位：江苏友利投资控股股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|注释|2015年3月31日|2014年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|1,641,454,366.05|1,547,308,478.11|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|六、2|343,413,684.78|348,924,928.30|
|预付款项|六、3|122,690,450.14|101,305,171.10|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|六、4|49,581,121.38|13,162,000.03|
|存货||-|-|
|划分为持有待售的资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|六、5|35,981,449.33|165,208.10|
|流动资产合计||2,193,121,071.68|2,010,865,785.64|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、6|36,565,333.00|39,951,800.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|六、7|104,759,642.11|61,753,722.17|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|六、8|25,173,235.69|13,448,293.34|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|六、9|56,844,368.90|46,902,488.51|
|开发支出|六、10|24,308,334.82|14,518,246.14|
|商誉|六、11|64,923,888.30|25,761,279.60|
|长期待摊费用|六、12|16,625,160.45|8,540,337.56|
|递延所得税资产|六、13|3,842,065.87|458,113.27|
|其他非流动资产|六、14|95,677,970.02|42,969,408.17|
|非流动资产合计||428,719,999.16|254,303,688.76|
|资产总计||2,621,841,070.84|2,265,169,474.40|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并资产负债表（续）
编制单位：江苏友利投资控股股份有限公司 单位：人民币元
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|负债和所有者权益|注释|2015年3月31日|2014年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|六、15|302,534,549.97|229,523,500.99|
|预收款项|六、16|50,823,327.39|-|
|应付职工薪酬|六、17|13,342,400.20|26,279,368.26|
|应交税费|六、18|4,876,604.57|8,976,251.93|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|六、19|10,010,852.44|6,048,893.91|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债|六、20|51,864,224.47|36,657,959.81|
|流动负债合计||433,451,959.04|307,485,974.90|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券|六、21|4,656,087.05|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益|六、22|2,450,000.00|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||7,106,087.05|-|
|负债合计||440,558,046.09|307,485,974.90|
|所有者权益：||||
|归属于母公司所有者权益合计||2,079,350,976.98|1,954,349,424.37|
|少数股东权益||101,932,047.77|3,334,075.13|
|所有者权益合计||2,181,283,024.75|1,957,683,499.50|
|负债和所有者权益总计||2,621,841,070.84|2,265,169,474.40|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注江苏友利投资控股股份有限公司
备考财务报表附注
一、公司基本情况
江苏友利投资控股股份有限公司（以下简称“友利控股”、“公司”或“本公司”）前身为成立于1980年6月11日的“成都市工业展销信托股份公司”，1991年更名为“成都蜀都大厦股份有限公司”，2004年5月更名为“四川舒卡特种纤维股份有限公司”，2009年5月更名为“四川友利投资控股股份有限公司”，2014年 10月更名为“江苏友利投资控股股份有限公司”。公司原总股本和注册资本均为111,423,133.00元；1992年8月公司经批准在北京中国证券市场研究设计中心按1：3.5溢价募集法人股本30,000,000.00元，并于1992年8月24日在北京STAQ系统挂牌流通；公司总股本和注册资本变更为141,423,133.00元。1993年公司通过股份制试点的规范和完善后报经国家体改委审批确认为继续进行股份制的公众公司。1994年7月8日经临时股东大会审议决定，经北京STAQ系统（企）字〔94〕第26号批复，将公司已在该系统流通的 2460万股法人股正式停牌。1995年公司个人股股本 35,360,000.00元报经中国证监会审批，于1995年11月28日在深圳证券交易所挂牌上市,1996年5月公司股东大会决议以送股形式分配94、95年度红利，送股42,426,900股；1998年6月股东大会决议，实施每10股送1股分配方案，送股18,385,005股, 2004年8月本公司2004年第一次临时股东大会审议决议向全体股东每10股转增5股，实施转增后总股本增至303,352,615股。
2007年4月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]70号文批准，公司向江苏双良科技有限公司发行人民币普通股 42,530,278股。发行后公司股本变更为 345,882,893.00元。
2008年1月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2008]53号文批准，公司向社会非公开发行人民币普通股（A股）股票6,300万股。发行后公司股本变更为408,882,893.00元。
2014年 3月 28日，经公司 2013年度股东大会审议通过，以公司总股本 408,882,893股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，实施转增后总股本增至613,324,339股。公司股本变更为613,324,339.00元。
公司企业法人营业执照注册号为510100000048474。
公司经营范围：销售新型纺织及包装材料；自有房屋租赁；物业管理；房地产开发；宾馆旅游项目投资；餐饮娱乐项目投资；商业贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、重大资产重组基本情况
1、交易基本情况
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注2015年5月6日，本公司第九届董事会十一次会议审议通过《关于公司符合重大资产置换和资产出售及发行股份购买资产条件的议案》、《关于公司重大资产置换和资产出售及发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》等相关议案，拟通过发行股份及资产置换方式购买杨圣辉等8名交易对方所持有的北京中清龙图网络技术有限公司（以下简称“中清龙图”）合计100%的股权，本公司杨圣辉等8名交易对方签署了《重大资产置换、发行股份购买资产及股份转让协议》、《盈利补偿协议》。
本次交易方案包括（1）重大资产置换；（2）重大资产出售；（3）发行股份购买资产；（4）置换资产转让。
（1）重大资产置换
友利控股拟以截至评估基准日（母公司报表口径）扣除货币资金外的所有资产和负债作为拟置出资产（以下简称“置出资产”）。
置出资产中暂定价格为89,963.00万元的部分（以下简称“置换资产”）与杨圣辉所持有中清龙图股权的等值部分进行置换。置换资产为友利控股部分下属子公司股权，具体如下：
单位：万元
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|-|-|
|被投资单位|持股比例|
|四川蜀都实业有限责任公司|51.00%|
|成都蜀都房地产开发有限责任公司|95.00%|
|成都蜀都嘉泰置业有限责任公司|91.60%|
|江阴友利氨纶科技有限公司|100.00%|
|江苏双良氨纶有限公司|65.71%|
|江阴友利特种纤维有限公司|75.00%|

（2）重大资产出售
置出资产扣除置换资产的剩余部分（以下简称“出售资产”）将全部出售给江苏双良科技有限公司（以下简称“双良科技”）或双良科技指定主体，暂定价格为 108,623.38万元，双良科技或双良科技指定主体以现金方式向友利控股支付。
（3）发行股份购买资产
中清龙图100%股权（以下简称“置入资产”）扣除与置换资产进行置换后的差额部分，由友利控股向杨圣辉等8名中清龙图股东发行股份购买。
本次置入资产暂作价770,000.00万元，置换资产暂作价89,963.00万元，资产置换后的差额按照本次发行股份的定价5.26元/股计算，上市公司预计发行A股股票1,292,846,011股，
占发行后总股本的比例为67.82%。
（4）置换资产转让
杨圣辉将通过前述资产置换取得的置换资产全部转让给双良科技或双良科技指定主体。
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注本次交易完成后，本公司将持有中清龙图100%的股权，本公司的控股股东和实际控制人将变更为杨圣辉。
2、中清龙图基本情况
北京中清龙图网络技术有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2008年7月2日成立，由北京市工商行政管理海淀分局核发《企业法人营业执照》，在历经多次增资及股权变更后注册资本增加至 3,000万人民币，股东变更为：
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|-|
|出资额（万元）|
|425.2963|
|207.90|
|200.00|
|80.00|
|63.7037|
|23.10|
|3,000.00|

企业法人营业执照注册号码：110108011154442
公司类型：有限责任公司
法定代表人：杨圣辉
公司注册地址：北京市海淀区海淀大街3号1幢801室-810L-059
经营范围：互联网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）。技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
三、备考财务报表的编制基础
1、备考财务报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，公司需对中清龙图的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。本备考合并财务报表系根据公司与购买资产相关的协议之约定，并按照以下假设基础编制：
（1）备考财务报表附注二、（1）所述的相关议案能够获得公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准（核准）。
（2）假设公司对中清龙图合并的公司架构于 2014年 1月 1日业已存在，自 2014
年 1月1日起将中清龙图纳入备考财务报表的编制范围，公司自 2014年 1月 1日起以
中清龙图为主体持续经营。
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注（3）假设出售资产部分在2014年1月1日已经全部出售给双良科技或双良科技指定主体，价格为108,623.38万元，双良科技或双良科技指定主体已经向友利控股支付了现金。
（4）重大资产置换和发行股份购买中清龙图股权而产生的费用及税务等影响不在备考财务报表中反映。
2、备考合并财务报表的编制方法
本公司资产置换及以非公开发行股份的方式购买杨圣辉等 8名交易对方合计持有的中清龙图100%的股权，从而合并中清龙图。基于本公司重大资产重组方案及其重组交易完成前后控股股东及业务的变化，本次交易为不构成业务的反向购买，实质为中清龙图通过本公司实现了上市，故有关本次交易的会计处理和财务报表编制根据《企业会计准则——企业合并》和财政部2009年3月13日发布的《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便〔2009〕17号）的相关规定，本次企业合并在会计上应认定为反向收购。
按照《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（财会函〔2008〕60号），本公司在编制备考合并财务报表时，按照权益性交易原则进行处理，不确认商誉或计入当期损益。本备考合并财务报表在交易完成日前所列示的财务信息其实质是反映中清龙图的业务活动。
（1）备考合并财务报表中，法律上子公司——中清龙图的资产、负债以其在合并前的账面价值进行确认和计量。
（2）备考合并财务报表中的留存收益和其他权益余额反映的是中清龙图在合并前的留存收益和其他权益余额。备考合并财务报表中的权益性工具的金额反映公司合并前的股本以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。
（3）因备考合并财务报表是在假定本次交易于2014年1月1日已经完成，公司的业务架构于2014年1月1日已经形成并独立存在的基础上，根据上述的方法编制的。根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，备考财务报表未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变动表。
3、合并成本的确定及合并差额的处理
（1）合并成本的确定
合并成本为发行股份购买中清龙图截止 2014年 12月31日净资产的公允价值。
（2）合并差额的处理
合并成本与中清龙图账面净资产的差额为合并差额，因本次资产重组为不构成业务的反向收购，合并差额在备考财务报表中按权益性交易的原则调减“所有者权益”，不确认商誉。
四、主要会计政策、会计估计和前期差错
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、23“收入”的各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的备考财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
5、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生当日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币账户余额采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
10、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 单项金额100万元（含）以上的应收账款和单项金额100万元（含）标准 以上的其他应收款。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量低于其账面价值的差额计提单项金额重大并单项计提坏账准
坏账准备。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入按信用风险特备的计提方法
征组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5.00%|
|10.00%|
|30.00%|
|100.00%|

（3）合并范围内的关联方应收款或者应收股东等确定可以收回的往来款不计提坏账。
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收账款的未来现金流量与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的单项计提坏账准备的理由
未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法 坏账准备。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入按信用风险特征组合计提坏账准备。
11、划分为持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式
后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持
有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
12、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、5进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。
与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
13、投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
14、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限|预计净残值率|
|10-20年|5%|
|4年|5%|
|3-5年|5%|

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
16、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类别 使用寿命
游戏产品 2-3年
开发工具 3年
版权及著作权 2-3年
软件 10年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（4）划分开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司根据游戏项目开发管理的流程，将开发项目划分为研究阶段和开发阶段。其中，项目策划阶段与项目初步预研作为研究阶段；项目计划阶段、项目开发实施阶段和项目验收阶段作为开发阶段。
研究阶段起点为游戏策划，终点为立项评审通过，表明公司判断该项目在技术上、商业上等具有可行性；开发阶段的起点为项目通过评审制定相应的开发计划，终点为项目相关测试完成后可进入商业运营。研究阶段的项目支出直接记入当期损益；进入开发阶段的项目支出，则予以资本化，在“开发支出”科目分项目进行明细核算，可商业运营时，再转入“无形资产”科目核算。
18、资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
21、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
22、股份支付
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
23、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
（4）游戏收入的具体确认原则
公司主要的营业收入为游戏运营收入、游戏分成收入等。
公司自主运营或联合运营的游戏，在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具时确认营业收入。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
25、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
26、经营租赁
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
五、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税收入|
|实际缴纳流转税额|
|实际缴纳流转税额|
|实际缴纳流转税额|
|实际缴纳流转税额|
|应纳税所得额|
|应纳税所得额|

注：财务报表附注及报表中利得税合并在企业所得税中列示。
2、税收优惠及批文
2013年 5月 20日，北京中清龙图网络技术有限公司被认定为符合条件的软件企业，2012-2013年度为免税期，2014-2016年度享受12.5%的所得税率。2013年12月5日，北京中清龙图网络技术有限公司被认定为高新技术企业，证书编号为GR201311000955，有效期为3年。
2014年 8月 30日，上海中清龙图网络技术有限公司被认定为符合条件的软件企业，2014-2015年度为免税期。
子公司中清龙图（香港）有限公司执行16.50%的资本利得税率。其余境内子公司执行25%的所得税率。
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注六、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2015年3月31日为截止日，货币单位均为人民币元）
1、货币资金
||
|-|
|2015年3月31日|
|94,755.47|
|1,640,929,589.86|
|312,703.15|
|1,641,337,048.48|
|199,704,310.77|

货币资金期末余额中除312,703.15保证金外，不存在其他因冻结、抵押、对变现有限制或存放境外或存在潜在回收风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
2015年3月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例|金额|
|-|-|-|
|361,495,565.77|100.00%|18,081,880.99|
|-|-|-|
|361,495,565.77|100.00%|18,081,880.99|

（续）
2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例|金额|
|-|-|-|
|367,289,398.21|100.00%|18,364,469.91|
|-|-|-|
|367,289,398.21|100.00%|18,364,469.91|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|2015年3月31日|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|

江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|金额|比例||金额|比例|
|361,353,511.52|99.96%|18,067,675.57|367,289,398.21|100.00%|
|142,054.25|0.04%|14,205.42|-|-|
|361,495,565.77|100.00%|18,081,880.99|367,289,398.21|100.00%|

（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
||
|-|
|2015年3月31日|
|-345,022.26|

（3）本报告期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额224,622,987.15元，占应收账款期末余额合计数的比例62.13%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11,231,149.36元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2015年3月31日|||
|金额|比例|金额|
|118,232,360.33|96.37%|101,305,171.10|
|4,458,089.81|3.63%|-|
|122,690,450.14|100.00%|101,305,171.10|

（2）期末预付款项金额前五名单位情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为84,088,533.68元，占预付账款年末余额合计数的比例为68.54%。
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2015年3月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例|金额|
|-|-|-|
|52,280,017.22|100.00%|2,698,895.84|
|-|-|-|
|52,280,017.22|100.00%|2,698,895.84|

（续）
种类 2014年12月31日
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例|金额|
|-|-|-|
|13,860,979.30|100.00%|698,979.27|
|-|-|-|
|13,860,979.30|100.00%|698,979.27|

按信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例||金额|比例|
|50,582,118.30|96.75%|2,529,105.95|13,767,859.67|99.32%|
|1,697,898.92|3.25%|169,789.89|86,748.00|0.63%|
|-|-|-|6,371.63|0.05%|
|52,280,017.22|100.00%|2,698,895.84|13,860,979.30|100.00%|

（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
||
|-|
|2015年3月31日|
|1,528,268.62|

（3）本报告期实际核销的其他应收款情况：
本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2015年3月31日|
|31,843,418.58|
|20,105,105.44|
|331,493.20|
|52,280,017.22|

（5）期末其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|16,000,000.00|1年以内|30.60%|
|保证金|10,000,000.00|1年以内|19.13%|

江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|保证金|3,650,000.00|1年以内|6.98%|
|往来款|2,504,551.20|1年以内|4.79%|
|保证金|1,842,999.00|1年以内|3.53%|
||33,997,550.20||65.03%|

5、其他流动资产
||
|-|
|2015年3月31日|
|1,054,037.71|
|3,948,776.83|
|30,922,844.73|
|55,790.06|
|35,981,449.33|

注：待摊费用为本期非同一控制企业合并的Longtu KoreaInc.的应分期摊销门店费用。
6、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|3,469,800.00|-|
|36,565,333.00|-|36,565,333.00|36,482,000.00|-|
|36,565,333.00|-|36,565,333.00|39,951,800.00|-|

（2）按公允价值计量的可供出售金融资产
||
|-|
|2015年3月31日|
|-|
|-|
|-|
|-|

（3）按成本计量的可供出售金融资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||||
|年初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|1,482,000.00|-|-|1,482,000.00|
|35,000,000.00|-|-|35,000,000.00|

江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|-|83,333.00||83,333.00|
|36,482,000.00|83,333.00|-|36,565,333.00|

7、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|8,707,056.79||-|1,346,810.82|-|
|2,064,046.58||-|-948,060.94|-|
|2,287,743.38||-|420,607.70|-|
|5,520,856.49||-|-942,396.73|-|
|1,826,460.95||-|-118,459.64|-|
|19,577,536.73||-|-313,525.84|-|
|21,770,021.25||-|-485,037.31|-|
|-|4,000,000.00|-|-22,200.72||
|-|5,000,000.00|-|-460,152.52||
|-|10,990,000.00|-|-244,555.84||
|-|18,420,839.97|-|398,234.17||
|-|6,138,893.82|-|-175,077.00||
|61,753,722.17|44,549,733.79|-|-1,543,813.85|-|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||期末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||

江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|-|-|-|10,053,867.61|
|-|-|-|1,115,985.64|
|-|-|-|2,708,351.08|
|-|-|-|4,578,459.76|
|-|-|-|1,708,001.31|
|-|-|-|19,264,010.89|
|-|-|-|21,284,983.94|
||||3,977,799.28|
||||4,539,847.48|
||||10,745,444.16|
||||18,819,074.14|
||||5,963,816.82|
|-|-|-|104,759,642.11|

8、固定资产
（1）固定资产情况
||||
|-|-|-|
|房屋建筑物|运输设备|其它|
|-|854,441.38|17,167,177.62|
|8,770,941.12|966,500.58|21,138,939.26|
|-|648,648.65|3,331,980.39|
|8,770,941.12|317,851.93|17,806,958.87|
|-|271,020.00|10,596.58|
|-|271,020.00|10,596.58|
|8,770,941.12|1,549,921.96|38,295,520.30|
|-|192,400.67|4,380,924.99|
|1,729,449.99|237,801.18|17,021,589.81|
|-|50,732.49|1,230,074.30|
|1,729,449.99|187,068.69|15,791,515.51|

江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|-|117,264.48|1,754.47|
|-|117,264.48|1,754.47|
|1,729,449.99|312,937.37|21,400,760.33|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|7,041,491.13|1,236,984.59|16,894,759.97|
|-|662,040.71|12,786,252.63|

（2）期末本公司无暂时闲置的固定资产情况，无通过融资租赁租入的固定资产，无通过经营租赁租出的固定资产，无持有待售的固定资产，无未办妥产权证书的固定资产，无固定资产抵押情况。
9、无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|游戏产品|软件工具|其他|
|-|59,144,942.12|4,758,556.15|-|
|1,423,668.51|5,830,188.60|3,456,734.41|7,972,222.50|
||5,830,188.60|1,317,835.69|-|
|-|-|-|-|
|1,423,668.51|-|2,138,898.72|7,972,222.50|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|1,423,668.51|64,975,130.72|8,215,290.56|7,972,222.50|
|-|16,075,734.95|925,274.81|-|
|-|5,996,016.28|2,294,650.10|450,267.25|
|-|5,996,016.28|461,544.82|-|
|-|-|1,833,105.28|450,267.25|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|22,071,751.23|3,219,924.91|450,267.25|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|

江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|1,423,668.51|42,903,379.49|4,995,365.65|7,521,955.25|
|-|43,069,207.17|3,833,281.34|-|

10、开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||内部开发支出|其他|转为无形资产|转入当期损益|
|14,518,246.14|9,790,088.68||-||
|-|-|-|-|-|
|14,518,246.14|9,790,088.68|-|-|-|

11、商誉
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少||
||企业合并形成|其他|处置|其他|
|13,912,642.94|-|-|-|-|
|2,706,454.12|-|-|-|-|
|5,271,657.51|-|-|-|-|
|3,870,525.03|-|-|-|-|
|-|3,960,017.17|-|-|-|
|-|29,036,978.17|-|-|-|
|-|6,165,613.36|-|-|-|
|25,761,279.60|39,162,608.70|-|-|-|

12、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|其他增加|本期摊销额|
|8,540,337.56|1,861,827.90|-|1,184,751.88|
|-|-|7,407,746.87|-|
|8,540,337.56|1,861,827.90|7,407,746.87|1,184,751.88|

注：其他增加是由于本期发生的非同一控制企业合并所致，分期摊销成本为Longtu KoreaInc.的期限在一年以上门店费用。
13、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2015年3月31日|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|6,005,758.10|922,932.74|916,128.34|
|18,837,316.16|2,354,664.52|-|
|4,515,748.85|564,468.61|2,748,777.83|
|29,358,823.11|3,842,065.87|3,664,906.17|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|2015年3月31日|
|72,474,670.09|
|34,351,098.02|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|期末金额|
|2,338,522.92|
|25,013,606.69|
|6,998,968.41|
|34,351,098.02|

14、其他非流动资产
||
|-|
|2015年3月31日|
|36,992,499.02|
|58,685,471.00|
|95,677,970.02|

注：预付版权金主要是公司购买的尚未商业化运行游戏版权项目；预付投资款主要是公司对对外投资且尚未完成工商变更的预付款。
15、应付账款
（1）应付账款列示
||
|-|
|2015年3月31日|
|19,078,426.71|
|261,945,456.54|
|5,600,250.01|
|15,910,416.71|
|302,534,549.97|

（2）期末公司无账龄超过1年的重要应付账款。
16、预收账款
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注
||
|-|
|2015年3月31日|
|50,823,327.39|

注：期末余额为公司 2015年 3月非同一控制企业合并 Longtu Korea Inc.和 Game N SoundCo,Ltd的预收账款。
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|其他增加|本期减少|
|25,559,270.42|41,279,192.52|116,605.57|55,072,729.30|
|720,097.84|2,763,332.19|-|2,172,501.56|
|-|-|-|-|
|-|-|149,132.52|-|
|26,279,368.26|44,042,524.71|265,738.09|57,245,230.86|

（2）短期薪酬列示
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|其他增加|本期减少|
|24,042,182.05|36,911,254.38|116,605.57|51,157,834.07|
|-|539,233.45|-|528,665.91|
|496,858.77|2,076,662.32|-|1,926,422.89|
|459,632.42|1,077,607.63|-|952,483.39|
|14,118.00|913,294.89|-|904,386.26|
|23,108.35|85,759.80|-|69,553.24|
|1,020,229.60|1,752,042.37|-|1,459,806.43|
|25,559,270.42|41,279,192.52|116,605.57|55,072,729.30|

（3）设定提存计划设定
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|其他增加|本期减少|
|688,211.63|2,657,976.21|-|2,093,116.87|
|31,886.21|105,355.98|-|79,384.69|
|720,097.84|2,763,332.19|-|2,172,501.56|

18、应交税费
||
|-|
|2015年3月31日|
|-|
|36,443.06|
|182,180.11|
|2,217,651.34|
|2,403,895.21|

江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注
||
|-|
|-|
|36,434.85|
|4,876,604.57|

19、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|2015年3月31日|
|9,986,977.53|
|23,874.91|
|10,010,852.44|

（2）公司无账龄超过1年的重要其他应付款。
20、其他流动负债
||
|-|
|2015年3月31日|
|41,208,823.75|
|10,655,400.72|
|51,864,224.47|

21、应付债券
||
|-|
|2015年3月31日|
|4,656,087.05|

注：2015年3月，子公司Longtu KoreaInc.发行可转换债券4,375,000,000韩元，转股价格2695韩元，可转换债券的利率：3%/年，可转换债券的期限3年，其中本公司的子公司 Lemon Entertainment Co.,Ltd认购 3,475,000,000韩元，首北韩国股份有限公司认购900,000,000韩元，Lemon EntertainmentCo.,Ltd认购3,475,000,000韩元已在合并报表中抵消，期末余额为首北韩国股份有限公司认购 900,000,000韩元可转换债券未来最低付款额的现值。
22、递延收益
||
|-|
|2015年3月31日|
|2,450,000.00|

23、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|2015年1-3月|||
|收入|成本|收入|
|412,777,855.82|165,266,069.95|1,288,767,334.10|

（2）主营业务（分产品）
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2015年1-3月|||
|收入|成本|收入|
|403,885,690.26|163,319,588.98|1,236,837,352.80|
|8,455,608.02|1,946,480.97|51,929,981.30|
|436,557.54|-||
|412,777,855.82|165,266,069.95|1,288,767,334.10|

（3）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|2015年1-3月|||
|收入|成本|收入|
|321,431,583.45|101,063,861.76|1,172,445,516.21|
|91,346,272.37|64,202,208.19|116,321,817.89|
|412,777,855.82|165,266,069.95|1,288,767,334.10|

24、营业税金及附加
||
|-|
|2015年1-3月|
|-|
|46,782.67|
|219,547.64|
|43,430.67|
|309,760.98|

25、销售费用
||
|-|
|2015年1-3月|
|11,047,710.44|
|60,140,867.18|
|2,203,575.72|
|391,521.24|
|58,487.80|
|166,918.25|
|185,357.18|
|74,194,437.81|

26、管理费用
||
|-|
|2015年1-3月|
|5,779,413.97|
|24,320,750.32|
|2,404,640.18|
|1,736,476.93|
|527,798.32|
|29,089.61|
|2,882,491.32|

江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注
||
|-|
|3,224,375.07|
|227,534.26|
|3,025.00|
|1,897,525.46|
|43,033,120.44|

27、财务费用
||
|-|
|2015年1-3月|
|-|
|200,071.40|
|698,953.84|
|304,355.37|
|803,237.81|

28、资产减值损失
||
|-|
|2015年1-3月|
|1,165,827.97|

29、投资收益
||
|-|
|2015年1-3月|
|-1,544,264.60|
|439,800.00|
|-1,104,464.60|

30、营业外收入
（1）分类情况
||
|-|
|2015年1-3月|
|-|
|-|
|14,520.46|
|14,520.46|

（2）计入损益的政府补助：
||
|-|
|2015年1-3月|
|-|
|14,520.46|

注：根据长沙财政局的长财企指【2014】40号文件，子公司湖南中清龙图网络技术有限公司于2014年7月收到长沙市财政局高新区分局移动互联网产业发展专项补助资金350万元。
31、营业外支出
||
|-|
|2015年1-3月|
|7,497.63|

江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注
||
|-|
|7,497.63|
|142,175.81|
|149,673.44|

32、所得税费用
（1）分类列示
||
|-|
|2015年1-3月|
|2,375,823.80|
|-3,382,517.67|
|-1,006,693.87|

（2）会计利润与所得税费用的调整过程
||
|-|
|2015年1-3月|
|126,765,783.28|
|15,845,722.91|
|-13,469,899.11|
|-|
|-3,382,517.67|
|-1,006,693.87|

33、其他综合收益
本期发生金额
|||||
|-|-|-|-|
|本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|
|-3,512,886.44|439,800.00|-|-3,952,686.44|
|-|439,800.00|-|-439,800.00|
|-3,512,886.44|-|-|-3,512,886.44|
|-3,512,886.44|439,800.00|-|-3,952,686.44|
|-|439,800.00|-|-439,800.00|

34、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|10,835,849.72|6.1422|
|5,307,894.56|0.7921|
|31,242,714,000.00|0.0056|
|14,500,670.15|6.1422|
|17,113,748.44|0.7921|
|245,558,710.71|0.0056|
|4,345,032.51|6.1422|
|1,415,584,928.57|0.0056|
|13,796,673.11|6.1422|
|983,036,703.57|0.0056000|
|473,229.85|6.1422|
|553,991,187.50|0.0056000|

（2）境外经营实体说明
||||
|-|-|-|
|主要经营地|注册资本|记账本位币|
|香港|800万美元|港币|
|韩国|3亿韩元|韩元|
|美国|100万美元|美元|
|维尔京群岛|5万美元|美元|
|韩国|94.9亿韩元|韩元|
|韩国|1,500万韩元|韩元|

35、所有权或使用权受到限制的资产
|||
|-|-|
|金额|受限制的原因|
|312,703.15||

七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）2014年度发生的非同一控制企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|

江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2014年1月24日|5,000,000.00|51.00%|货币|2014年1月24日|取得被投资单位控制权|-|
|2014年3月31日|10,000,000.00|51.00%|货币|2014年3月31日|取得被投资单位控制权|-|
|2014年11月17日|10,000,000.00|65.00%|货币|2014年11月17日|取得被投资单位控制权|-|

（2）2015年1-3月发生的非同一控制企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2015年1月21日|20,000,000.00|80.00%|货币|2015年1月21日|取得被投资单位控制权|-|
|2015年3月31日|101,416,563.11|44.53%|货币|2015年3月31日|取得被投资单位控制权|-|
|2015年3月31日|12,002,666.83|51.00%|货币|2015年3月31日|取得被投资单位控制权|-|

注：可辨认净资产公允价值均为被投资单位的账面净资产。
（3）合并成本及商誉
2014年度
|||
|-|-|
|大连小伙伴科技有限公司|北京大方成象科技有限公司|
|5,000,000.00|10,000,000.00|
|5,000,000.00|10,000,000.00|
|2,293,545.88|4,728,342.49|
|2,706,454.12|5,271,657.51|

注：可辨认净资产公允价值均为被投资单位的账面净资产。
2015年1-3月
|||
|-|-|
|上海果燃网络科技有限公司|Longtu Korea Inc.|

江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注
|||
|-|-|
|20,000,000.00|101,416,563.11|
|20,000,000.00|101,416,563.11|
|16,039,982.83|72,379,584.94|
|3,960,017.17|29,036,978.17|

注：可辨认净资产公允价值均为被投资单位的账面净资产。
八、在其他主体中权益的披露
1、在子公司的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|北京|北京|游戏研发与发行|100.00%|-|
|北京|北京|游戏研发与发行|-|100.00%|
|湖南长沙|湖南长沙|游戏研发与发行|-|100.00%|
|辽宁大连|辽宁大连|游戏研发与发行|-|51.00%|
|北京|北京|游戏研发与发行|-|51.00%|
|上海|上海|游戏研发与发行|-|100.00%|
|香港|香港|游戏研发与发行|-|100.00%|
|湖南长沙|湖南长沙|游戏研发与发行|-|100.00%|
|上海|上海|游戏研发与发行|-|65.00%|
|湖南长沙|湖南长沙|游戏研发与发行|-|100.00%|
|韩国|韩国|游戏研发与发行|-|100.00%|
|美国|美国|游戏研发与发行|-|100.00%|
|-|维尔京群岛|-|-|100.00%|
|上海|上海|游戏研发与发行|-|80.00%|
|深圳|深圳|教育|-|100.00%|

江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|韩国|韩国|教育|-|44.53%|
|韩国|韩国|其他|-|51.00%|

注：Longtu KoreaInc.为韩国上市公司，公司通过认购增发股份等方式取得Longtu KoreaInc.44.53%股份，为Longtu KoreaInc.第一大股东，Longtu KoreaInc.由于是上市公司，股权较为分散，并且公司在 Longtu KoreaInc.董事会成员中超过半数，因此公司能能够控制 Longtu KoreaInc.，将其纳入了合并范围。
（2）重要非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东支付的股利|
|49.00%|-338,363.15|-|
|49.00%|-261,653.95|-|
|35.00%|-366,961.79|-|
|20.00%|-214,783.01|-|
|55.47%|-|-|
|49.00%|-|-|

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2015年3月31日
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|937,637.08|154,720.11|1,092,357.19|164,758.46|-|
|2,957,611.25|229,710.84|3,187,322.09|4,822,415.00|-|
|8,002,407.08|83,333.00|8,085,740.08|332,116.14|-|
|18,898,250.66|78,812.84|18,977,063.50|1,000.00|-|
|219,363,562.23|23,969,100.85|243,332,663.08|58,157,732.24|22,633,756.48|
|11,337,364.61|1,878,714.91|13,216,079.52|1,770,876.64|-|

2014年12月31日
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|1,826,471.29|169,051.39|1,995,522.68|377,386.91|-|

江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|1,299,629.99|187,041.37|1,486,671.36|2,587,776.61|-|
|9,393,927.87|-|9,393,927.87|591,841.67|-|

2015年1-3月
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|-|-690,537.04|-690,537.04|
|-|-533,987.66|-533,987.66|
|-|-1,048,462.26|-1,048,462.26|
|-|-1,073,915.04|-1,073,915.04|
|-|-|-|
|-|-|-|

2014年度
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|-|-2,879,013.02|-2,879,013.02|
|-|-10,372,365.03|-10,372,365.03|
|-|-627,875.29|-627,875.29|

2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）合营企业及联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|北京|北京|游戏研发与发行|30.00%|-|
|上海|上海|游戏研发与发行|30.00%|-|
|上海|上海|游戏研发与发行|25.00%|-|
|宁波|宁波|游戏研发与发行|30.00%|-|
|上海|上海|游戏研发与发行|20.00%|-|

江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|北京|北京|游戏研发与发行|20.00%|-|
|北京|北京|游戏研发与发行|20.00%|-|
|北京|北京|游戏研发与发行|20.00%||
|广东|广东|游戏研发与发行|40.00%||
|北京|北京|游戏研发与发行|31.40%||
|-|-|-|-|20.00%|
|-|-|-|-|24.00%|

（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额 /本期发生额
||
|-|
|北京大道当然软件开发有限公司|
|15,590,708.53|
|5,610,192.53|
|30,093.33|
|15,620,801.86|
|-8,307.00|
|-|
|-8,307.00|
|3,125,821.77|
|19,264,010.89|
|-|
|-1,567,629.21|
|-1,567,629.21|
|-|

年初余额 /上期发生额
||
|-|
|北京大道当然软件开发有限公司|
|17,976,533.24|
|17,130,488.24|

江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注非流动资产 18,727.87 353,988.89
||
|-|
|17,995,261.11|
|409,412.91|
|-|
|409,412.91|
|3,517,169.64|
|19,577,536.73|
|-|
|-2,514,151.80|
|-2,514,151.80|
|-|

（3）不重要合营和联营企业的汇总信息
||
|-|
|期末余额 / 本期发生额|
|64,210,647.28|
|-745,250.70|
|-|
|-745,250.70|

九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险，外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本
公司承受外汇风险主要与所持有美元、港币和韩元有关，由于美元、港币和韩元与本公司的
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注功能货币之间的汇率变动使本集团面临外汇风险，外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：
||||
|-|-|-|
|资产|||
|期末余额|年初余额|期末余额|
|182,310,030.96|107,700,440.02|87,648,597.93|
|17,760,183.42|5,046,886.39|-|
|184,261,602.78|719,309.65|8,607,356.19|

敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元或港币与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期净资产的影响如下：
||
|-|
|本期金额|
|18,786,223.05|
|-18,786,223.05|

（2）利率风险
本公司无借款，受利率波动影响较小。
2、信用风险
2015年 3月 31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。公司的流动比例为219.83%，流动性较好，公司应收账款回收情况良好，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
（1）2014年12月31日
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|3,469,800.00|||

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
报告期内的以公允价值计量的债务工具投资为购买的“盈峰新时代1期信托产品”，根据可查询的信托产品净值作为公允价值的计量依据。
十一、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司
本公司无母公司，杨圣辉为本公司的实际控制人。
2、本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中权益的披露”。
3、本公司的合营及联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中权益的披露”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称 与本公司的关系
谜笛（上海）信息科技有限公司 本公司持有其30%股权
北京乐天派网络科技有限公司 本公司持有其30%股权
上海格奕网络科技有限公司 本公司持有其25%股权
北京金尼克斯科技有限公司 本公司持有其31.40%股权
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系
王彦直 公司股东
Lemongame HK Limited 王彦直控制的公司
上海聚玩网络科技有限公司 杨圣辉参股公司
北京神州泰岳软件股份有限公司 本公司股东
北京网元圣唐娱乐科技有限公司 参股公司，持有其5%股份
深圳市腾讯计算机系统有限公司 本公司股东的关联方
腾讯云计算（北京）有限责任公司 本公司股东的关联方
深圳市世纪凯旋科技有限公司 2013年9月以前为本公司股东
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注采购商品/接受劳务情况表：
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|-|-|
|关联交易内容|2015年1-3月|
|IDC费用|1,474,809.45|
|市场费用|297,966.59|
|购买游戏版权|-|
|IDC费用|-|
|购买游戏版权|-|
|付游戏分成|190,645.78|
|渠道分成款|32,210.24|
|购买游戏版权|-|

取得关联方分成收入情况表：
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|-|-|
|关联交易内容|2015年1-3月|
|游戏分成收入|8,273,893.94|
|游戏分成收入|-|
|游戏分成收入|6,746,812.18|

（2）关联租赁情况
本公司作为承租方
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|-|-|
|租赁资产种类|2015年1-3月|
|房租租赁|2,952,670.50|

（3）关键管理人员薪酬
单位：万元
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|-|
|2015年1-3月|
|103.92|

6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
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|-|-|-|-|
|关联方|2015年3月31日|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|深圳市腾讯计算机系统有限公司|5,381,505.23|269,075.26|7,046,573.56|
|Lemongame HKLimited|3,705,511.83|185,275.59|3,690,541.95|
|北京乐天派网络科技有限公司|7,151,620.91|357,581.05|-|
|谜笛（上海）信息科技有限公司|3,000,000.00|-|-|

江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注
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|-|-|-|-|
|上海格奕网络科技有限公司|1,500,000.00|-|1,500,000.00|
|北京金尼克斯科技有限公司|500,000.00|-|-|
|北京网元圣唐娱乐科技有限公司|59,235,848.70|-|59,235,848.70|
|深圳市腾讯计算机系统有限公司|-|-|239,606.03|
|北京神州泰岳软件股份有限公司|3,650,000.00|182,500.00|3,650,000.00|
|Tigon Mobile Co.,Ltd.|-|-|3,058,723.08|

（2）应付项目
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|-|-|
|关联方名称|2015年3月31日|
|深圳市腾讯计算机系统有限公司|1,123,915.29|
|北京乐天派网络科技有限公司|681,085.24|
|上海聚玩网络科技有限公司|11,776.44|
|北京神州泰岳软件股份有限公司|5,391,938.33|
|腾讯云计算（北京）有限责任公司|680,578.59|
|Lemongame HK Limited|982,888.37|
|王彦直|2,216,977.62|

（3）其他项目
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|-|-|
|关联方名称|2015年3月31日|
|谜笛（上海）信息科技有限公司|4,854,368.95|
|北京乐天派网络科技有限公司|7,739,938.08|
|上海格奕网络科技有限公司|1,456,310.68|
|北京金尼克斯科技有限公司|1,500,000.00|

注：关联方的其他非流动资产都为预付的关联方版权金。
十二、承诺及或有事项
截止2015年3月31日，公司无需披露的承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截止本报告日，公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截止2015年3月31日，公司无需披露的其他重要事项。
十五、补充资料
江苏友利投资控股股份有限公司 2014年-2015年3月备考财务报表附注1、当期非经常性损益明细表
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|-|
|2015年1-3月|
|-7,497.63|
|-|
|-142,175.81|
|-|
|-|
|18,709.18|
|-130,964.26|

2、净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率
加权平均净资产收益率
报告期利润
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|-|
|2015年1-3月|
|7.48%|
|7.49%|

（2）每股收益
基本每股收益
报告期利润
||
|-|
|2015年1-3月|
|0.07|
|0.07|

注：每股收益以增发后的股本1,906,170,350股计算。
江苏友利投资控股股份有限公司
2015年7月31日