山东胜利股份有限公司
2013年度审计报告
大信审字[2014]第3-00012号山东胜利股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东胜利股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何政
中国·北京 中国注册会计师：陈金波
二○一四年三月六日
山东胜利股份有限公司 财务报表附注
山东胜利股份有限公司
财务报表附注
2013年1月1日——2013年12月31日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
山东胜利股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）是由山东省胜利集团公司独家发起，经山东省经济体制改革委员会于1994年2月8日以鲁体改生字（1994）第39号文批准设立，并于 1994年 4月 26日以鲁体改生字（1994）第 103号文批复正式创立的股份有限公司。公司A股于1996年7月3日在深交所挂牌上市，股票简称：“胜利股份”，股票代码：000407。
1997年4月 29日,公司第六次股东大会审议通过配股方案，经山东省证券管理办公室鲁证管字（1997）46号文同意，并经中国证券监督管理委员会证监上字（1997）78号文批准，配股后公司总股本为9680万股；1998年5月18日,公司股东大会审议通过1997年度利润分配方案，以股本9680万股为基数，每10股送红股2股派发现金0.5元（含税），用资本公积每10股转增3股，送股后公司总股本为14520万股；1999年10月8日公司第九次股东大会审议通过 1999年度中期利润分配方案，以总股本 14520万股为基数，每 10股送红股 2股派发现金0.5元（含税），用资本公积每10股转增3股，公司转增股本后总股本为21780万股；
1999年10月,经中国证监会济南证券监管办公室济证管字（1999）61号文初审通过，并经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）150号文复审批准，公司向全体股东配售21,788,758股普通股，配售完成后公司总股本为239,588,758股。2004年4月28日，公司2003年度股东大会通过决议，以总股本 239,588,758股为基数，向全体股东以资本公积金每 10股转增2股，转增完成后公司总股本为287,506,509股。
2006年6月29日，经2006年第二次临时股东大会暨相关股东会议表决通过，公司实施了股权分置改革：以股权分置改革时流通股股份 173,035,989股为基数，以资本公积金向股份变更股权登记日登记在册的全体流通股股东转增 69,214,395股，即流通股股东每 10股获得 4股的转增股份，并于 2006年 7月 11日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份变更登记手续。股权分置改革完成后，公司股本总额增至356,720,904元。
2009年5月10日，经2008年年度股东大会审议通过公司2008年度利润分配方案，以公司总股本 356,720,904股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 2股，以未分配利润向全体股东每 10股送红股 2股，每 10股派发现金红利 1元（含税）。并于 2009年 5
山东胜利股份有限公司 财务报表附注
月26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份变更登记手续。转增和送股后公司股本总额增至499,409,265元。
2011年5月6日，公司实施了经公司2010年年度股东大会审议通过的2010年度利润分配方案，即以公司总股本 499,409,265股为基数,以未分配利润向全体股东每 10股送红股3股,每10股派发现金红利0.6元（含税），利润分配完成后公司股本总额增至649,232,044元。
公司营业执照注册号：370000018008655
注册地址：山东省济南市高新区天辰大街2238号胜利生物工程园
公司经营范围：前置许可经营项目：燃气经营（天然气CNG汽车加气，有效期至2018年 8月 21日）；危险货物运输（2类，有效期至 2017年 9月 8日）；兽药许可证范围内预混剂/粉剂、非无菌原料药（海南霉素钠、延胡索酸泰妙菌素）的研发、生产、销售（有效期至2015年11月7日）。一般经营项目：房地产开发、土石方工程施工（须凭资质证书经营）；股权投资管理；技术咨询、开发、转让；塑胶产品的研制、生产、销售、安装；自营进出口业务及化工产品（不含危险化学品）的销售。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况、2013年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
山东胜利股份有限公司 财务报表附注
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
山东胜利股份有限公司 财务报表附注
综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7.分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额按照《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函》（财会便[2009]14号）的规定计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
山东胜利股份有限公司 财务报表附注
调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；对于失去控制权时的交易，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
山东胜利股份有限公司 财务报表附注
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
山东胜利股份有限公司 财务报表附注
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
山东胜利股份有限公司 财务报表附注
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
11.应收款项
山东胜利股份有限公司 财务报表附注
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额在100万元及以上的应收款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
差额确认减值损失。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
关联方组合 按纳入合并范围内的关联方划分组合
除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账
账龄组合
准备的应收款项及单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
关联方组合 单独进行减值测试，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
账龄组合 按账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

组合中，采用其他方法计提坏账准备情况如下：
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现
关联方组合
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
山东胜利股份有限公司 财务报表附注
12.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、委托代销商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物、低值易耗品采用一次转销法摊销。
13.长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
山东胜利股份有限公司 财务报表附注
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
a.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
b.参与被投资单位的政策制定过程；
c.向被投资单位派出管理人员；
d.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
e.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的金额计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
14.投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
山东胜利股份有限公司 财务报表附注
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。
（2）采用公允价值模式核算政策
①采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量的依据
a.投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
b.公司能够从房地产市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
②与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的计入投资性房地产成本；不满足投资性房地产确认条件的，计入当期损益。
③折旧或摊销:采用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
15.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|30—70|3|
|8—20|3|
|6—10|3|
|3—5|3|

注：公司天然气业务公司房屋建筑物所在土地为租赁土地、无法取得房屋产权所有证的，根据签订的土
山东胜利股份有限公司 财务报表附注
地租赁合同中的租赁年限进行摊销，预计净残值为0。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的金额计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
16.在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
山东胜利股份有限公司 财务报表附注
①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的金额计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
17.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
山东胜利股份有限公司 财务报表附注
18.无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的金额计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
山东胜利股份有限公司 财务报表附注
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
19.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
山东胜利股份有限公司 财务报表附注
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21.收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
公司销售收入确认方法：对于直接销售的产品，发出商品，收到客户的收货回执时确认收入的实现。对于委托代销商品，在收到受托代销方开具的实现销售的代销清单时，确认收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
（4）建造合同收入
建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
山东胜利股份有限公司 财务报表附注
建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同的完工进度。
资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
22.政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
（1）政府补助类型
根据相关政府文件规定的补助对象，公司将政府补助划分为主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
(2）政府补助会计处理
政府补助在能够满足政府补助所附的条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产的使用年限，自相关资产可供使用时起将递延收益分期转入营业外收入。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益余额的，直接计入当期损益。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
山东胜利股份有限公司 财务报表附注
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
24.租赁
（1）租赁的确认标准：
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。公司目前存在对外出租的投资性房地产。
（2）经营租赁的会计处理
本公司对外出租的房产在符合收入确认的条件时计入“其他业务收入”。
25.主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
无。
（2）主要会计估计变更说明
无。
26.前期会计差错更正
无。
三、税项
（一）主要税种及税率：
税种 计税依据 税率
山东胜利股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|计税依据|
|销项税额减去可抵扣的进项税额|
|应税收入额|
|实际应缴纳的流转税额|
|实际应缴纳的流转税额|
|实际应缴纳的流转税额|
|应纳税所得额|

注：1、公司子公司山东胜利生物工程有限公司于2011年取得高新企业认定，享受高新技术企业税收优惠，按15%税率计征所得税，公司及其他子公司均按25%税率计征所得税。
2、本公司的青岛分公司按25%的所得税率，独立计算缴纳企业所得税。
3、本期公司的税率、税收优惠政策较上期没有发生变化。
（二）税收优惠及批文
公司的子公司山东胜利生物工程有限公司，根据鲁科高字【2012】38号公司被认定为高新技术企业（证书编号GR201137000018），自2011年度按15%税率计征所得税。
（三）其他需说明事项
无。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
山东胜利股份有限公司 财务报表附注 1.子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限责任公司|陕西省西安市|生产制造|5,800.00|塑胶管材管件、塑料制品及相关产品研制、生产销售和产品售后服务、技术咨询、技术服务；经营企业资产产品及技术的进出口业务，经营本企业生产所需的原材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。|2,958.00||51.00|51.00|是|28,333,269.70||
|有 限责 任公司|山东省青岛市|贸易|500.00|批发：汽油、煤油、柴油（危险化学品经营许可证有效期至2015-06-11）|470.00||94.00|94.00|是|-253,344.16||
|有 限责 任公司|山东省东营市|生产制造|10,000.00|塑胶产品的生产、研制及销售，塑胶设备生产、研制、销售、租赁及技术服务；化工产品（不含危险品、易制毒化学品）销售。|10,000.00||100.00|100.00|是|||
|有 限责 任公司|山东省东营市|生产制造|3,000.00|农药（有效期限至2018年5月7日）、双甘膦及其他精细化工产品（不含危险品）的研制、生产、销售。（以上经营事项涉及法律规定需报批的，凭批准证书经营）|1,530.00||51.00|51.00|是|16,957,359.67||
|有 限责 任公司|山东省济南市|贸易|800.00|一般经营项目：饲料、饲料添加剂的销售；进出口业务。|800.00||100.00|100.00|是|||
|有 限责 任公司|山东省章丘市|贸易|100.00|货物进出口、技术进出口（国家法律、行政法规禁止经营的项目除外，国家法律、行政法规规定需限制经营的项目，取得许可证后方可经营）。|100.00||100.00|100.00|是|||

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|||期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有 限责 任公司|山东省济宁市|生产制造|20,000.00|前置许可经营项目：预混剂（黄霉素发酵、盐霉素发酵）及原料药（阿维菌素）、莫能菌素预混剂（抗生素发酵）、非无菌原料药（延胡索酸泰妙菌素）的生产与销售（兽药生产许可证有效期至2015年11月29日止）；一般经营项目；化工产品（不含危险化学品）的加工、销售；货物和技术的进出口（国家禁止或限制公司经营的除外）。（需专项许可经营的项目凭批准文件或许可证经营）|||20,000.00||100.00|100.00|是|||
|有 限责 任公司|山东省济南市|贸易|600.00|许可经营项目：批发兼零售：预包装食品（有效期至2016年6月26日）。一般经营项目：销售：聚乙烯；进出口业务（国家法律法规禁止的项目除外）。（需经审批的，未取得专项许可的项目除外）|||600.00||100.00|100.00|是|||
|有 限责 任公司|济南市章丘刁镇工业园|贸易、技术开发、咨询|500.00|许可经营项目：乙草胺、莠去津、草甘膦（不含剧毒品，成品油，第一类易制毒和第二类监控化学品）的销售（有效期至2015年7月8日）（不含仓储）。一般经营项目：化学肥料、生物肥料、水溶肥料的销售；林果、蔬菜、农作物保护及技术开发、咨询。（需经审批的，未经批准前不得经营）|||500.00||100.00|100.00|是|||
|有 限责 任公司|济南市高新区|贸易|1,000.00||许可经营项目：无。一般经营项目：||1,000.00||100.00|100.00|是|||
||||||建材、钢材、机械设备、五金交电及|||||||||
||||||电子产品批发。|||||||||
|有 限责 任公司|济南高新区|贸易|699.00||||699.00||100.00|100.00|是|||
||||||许可证范围|内的预包装食品销售（有||||||||
||||||效期至2016年4月2日）|||||||||
|有 限责 任公司|青岛市市南区|餐饮|100.00|中型餐馆（西餐、牛排、含凉菜、不含裱花蛋糕、不含生食海产品）（餐饮服务许可证 有效期至：2016-07-11）（以上范围需经许可经营的，须凭许可证|||100.00||100.00|100.00|是|||

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|||||经营）||||||||
|有限责任公司|济南市高新区|贸易|2,000.00|汽车（不含九座以下乘务车）销售及售后服务（不含修理）；汽车配件、汽车装具、五金交电、普通电子产品、润滑油、摩托车、电动车的销售；以企业资产投资。|2,000.00||100.00|100.00|是|||
|有 限责 任公司|济南市高新区|天然气|10,000.00|能源信息咨询及新能源技术开发，天然气设备采购、销售，对外投资。|10,000.00||100.00|100.00|是|||
|有限责任公司|南宁市|天然气|1,000.00|对压缩天然气、液化天然气的开发、利用、建设的投资；天然气信息咨询与技术服务；能源相关设备的采购、销售（国家有专项规定的除外）。（凡涉及许可证的项目凭许可证在有效期限内经营）|1000.00||100.00|100.00|是|||
|有限责任公司|广西省钦州市|天然气|5,000.00|压缩天然气、液化天然气的开发；能源相关设备的安装服务（凭有效资质经营）；天然气技术服务与咨询；天然气设备的采购及销售；货物、技术进出口业务（国家法律、法规禁止或限制经营的除外）|4050.00||95.52|95.52|是|1,632,233.46||
|有限责任公司|山东省兖州市|天然气|10,000.00|一般经营项目：液化天然气的项目投资、开发利用和相关设备工程安装（凭资质证书经营）；液化天然气技术服务与咨询。|6,000.00||60.00|60.00|是|41,171,885.74||
|有限责任公司|山东省济南市|生产制造|8,300.00|许可经营项目：兽药生产许可证范围内的预混剂/粉剂、非无菌原料药（海南霉素钠、延胡索酸泰妙菌素）的生产（有效期至2015年11月7日）；一|8,300.00||100.00|100.00|是|||

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|||||般经营项目：销售本公司生产的产品：预混剂/粉剂、非无菌原料药（海南霉素钠、延胡索酸泰妙菌素）生物技术的开发；饲料、饲料添加剂的销售；货物进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）||||||||
|有限责任公司|山东省济南市|天然气|2,000.00|许可经营项目：无；一般经营项目：能源技术开发；能源信息咨询；天然气设备的销售；以自有资产投资。（须经审批的，未获批准前不得经营）|1,020.00||51.00|51.00|是|8,450,525.94||
|有限责任公司|山东省济宁市|天然气|1,000.00|前置许可经营项目：无；一般经营项目：石油天然气利用技术开发；天然气项目投资；燃气具、燃气表的销售。（需专项经营许可的项目凭许可证或者批准文件经营）|200.00||50.00|50.00|是|1,968,129.40||
|有限责任公司|江西省遂川县|天然气|4,000.00|天然气项目的投资，天然气的生产，天然气技术咨询服务及相关工程安装。（国家需行政许可的项目除外）|510.00||51.00|51.00|是|4,224,792.91||
|其他有限责任公司|德州市经济开发区|天然气|2,000.00|一般经营项目：能源技术开发；能源信息咨询；天然气设备销售。|320.00||80.00|80%|是|723,728.25||
|有限责任公司|济南市长清区|天然气|1,000.00|一般经营项目：能源技术开发、能源信息咨询；天然气设备的销售；企业以自有资产对外投资。（须经审批的，未获批准前不得经营）|1,000.00||100.00|100.00|是|||
|有限责任公司|菏泽市定陶县|天然气|2,000.00|一般经营项目：天然气技术信息咨询；天然气设备的销售。（需经审批或许可经营的，须凭批准文件或许可证经营）|1,020.00||51.00|51.00|是|9,339,366.99||
|其他有限责任公司|日照市新市区|天然气|1,000.00|一般经营项目：天然气运输技术研发、信息咨询；天然气设备销售（以上范围需许可的，凭有效许可经营）。|1,000.00||100.00|100.00|是|||

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|其他有限责任公司|德州经济技术开发区|天然气|2,500.00|一般经营项目：天然气技术开发及信息咨询；天然气设备销售。（国家限制和禁止经营的除外。需经许可或凭资质经营的，须凭许可证或资质证经营。）|1,300.00||100.00|100.00|是|||
|其他有限责任公司|东营市南二路|天然气|1,000.00|一般经营项目：天然气设备销售；天然气技术开发；天然气信息咨询。（以上经营事项涉及法律法规规定需报批的，凭批准证书经营）|200.00||100.00|100.00|是|||
|其他有限责任公司|临沂市兰山区|天然气|1,000.00|一般经营项目：天然气设备采购销售；以自有资产对外投资；能源信息咨询及新能源技术开发。|204.00||51.00|51.00|是|1,618,102.93||
|其他有限责任公司|南宁市青秀区|天然气|3,000.00|对压缩天然气、液化天然气、管道天然气的开发、利用、建设的投资；天然气信息咨询与技术服务；能源相关设备的销售。（法律法规禁止的项目除外，法律法规限制的项目取得许可后方可开展经营）。|510.00||51.00|51.00|是|4,701,367.92||
|有限责任公司|泰安市高新区|天然气|1,000.00|一般经营项目：能源信息咨询及新能源技术开发；天然气设备采购、销售；以自有资产对外投资（涉及法律法规规定必须报经审批的项目，应凭国家有关部门的批准文件或证件经营）|102.00||51.00|51.00|是|862,150.26||
|有限责任公司|聊城市高新技术产业开发区|天然气|1,000.00|一般经营项目：天然气设备销售；天然气技术开发；天然气信息咨询服务；天然气汽车改装技术咨询服务；天然气汽车改装相关设备及配件销售；天然气加气站设备安装（特种设备除外）；对外投资咨询。（以上经营项目设计行政许可或审批的，凭许可证或批准文件经营）。|200.00||100.00|100.00|是|||

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|其他有限责任公司|潍坊市奎文区|天然气|1,000.00|一般经营项目：天然气技术咨询；天然气项目投资。（以上均不含法律法规及国务院规定的前置审批和禁止、限制经营项目，需许可经营的须凭有效的许可或资质经营）|200.00||100.00|100.00|是|||
|其他有限责任公司|淄博市高新区|天然气|1,500.00|一般经营项目：天然气业务咨询；加气技术服务；燃气设备销售。（以上经营范围需审批和许可经营的凭审批手续和许可证经营）|153.00||51.00|51.00|是|1,470,000.00||

（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限责任公司|山东省青岛市|房地产|5,000.00|一般经营项目：城建开发，项目投资，实业投资（以上未取得资质不得经营）。房地产信息咨询，物业管理、土石方工程、小区智能化工程；批发：建筑材料。（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经|3,125.00||62.50|62.50|是|93,744,143.66||

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||营）|||||||
|有限责任公司|山东省章丘市|生产制造|24,000.00|许可证范围内农药加工、生产、销售（有效期至2015年12月7日）；一般经营项目：化学肥料、复核肥料、生物肥料、有机肥料、水溶肥料的销售；有机化肥、水溶肥料的生产、销售；资格证书范围内自营进出口业务。|||96.25|96.25|是|8,627,538.28|
|||||||24,000.00|||||
|其他有限责任公司|莱芜市莱城区|销售|1,000.00|前置许可经营项目：汽油、柴油零售（有效期至2015年10月14日）。一般经营项目：润滑油、润滑脂销售。|1,000.00||60.00|60.00|是|3,283,694.40|

山东胜利股份有限公司 财务报表附注 2.合并范围发生变化的情况
（1）本期新纳入合并范围的子公司期末财务状况和经营业绩情况
||
|-|
|期末净资产|
|19,059,932.64|
|8,948,576.36|
|12,061,876.21|
|3,618,641.27|
|3,302,250.87|
|9,594,628.41|
|9,997,310.77|
|1,302,983.52|
|8,209,235.99|
|1,759,490.32|
|1,684,379.06|
|1,860,413.68|
|3,000,000.00|

（1）2013年1月，公司与庆云大观文化投资有限公司共同出资设立菏泽胜利天然气有限公司，注册资本2000万元（实收资本2000万元），其中公司持股比例51%，庆云大观文化投资有限公司持股比例49%，因此本期将菏泽胜利天然气有限公司纳入合并范围。
（2）2013年 1月，公司与公司下属子公司山东利华晟能源有限公司共同出资设立日照胜利天然气有限公司，注册资本1000万元（实收资本1000万元），其中公司持股比例90%，子公司山东利华晟能源有限公司持股比例10%，合计持股比例100%，因此将日照胜利天然气有限公司纳入合并范围。
（3）2013年3月，公司与公司下属子公司山东利华晟能源有限公司共同出资设立德州胜利天然气有限公司，注册资本2500万元（实收资本1300万元），其中公司持股比例95%，子公司山东利华晟能源有限公司持股比例5%，合计持股比例100%，因此将德州胜利天然气有限公司纳入合并范围。
（4）2013年3月，公司下属子公司山东胜利能源有限公司与德州德沃道路设备有限公司共同出资设立德州胜利鲁班能源有限公司，注册资本2000万元（实收资本400万元），其中山东胜利能源有限公司持股比例80%，德州德沃道路设备有限公司持股比例20%，因此本期将
德州胜利鲁班能源有限公司纳入合并范围。
（5）2013年5月，公司与山东中广投资有限公司、临沂新星车用燃气技术有限公司共同
山东胜利股份有限公司 财务报表附注出资设立临沂胜利能源有限公司，注册资本1000万元（实收资本400万元），其中公司持股比例51%，山东中广投资有限公司持股比例25%，临沂新星车用燃气技术有限公司持股比例24%，因此将临沂胜利能源有限公司纳入合并范围。
(6）2013年 6月，公司与南宁三燃燃气有限公司共同出资设立广西胜利三燃能源有限公司，注册资本3000万元（实收资本1000万元），其中公司持股比例51%，南宁三燃燃气有限公司持股比例49%，因此将广西胜利三燃能源有限公司纳入合并范围。
（7）2013年 6月，公司下属子公司山东胜利能源有限公司出资设立济南胜利能源有限公司，注册资本 1000万元（实收资本 1000万元），山东胜利能源有限公司持股比例100%，因此本期将济南胜利能源有限公司纳入合并范围。
(8）2013年 6月，公司与下属子公司山东利华晟能源有限公司共同出资设立东营胜信天然气有限公司，注册资本 1000万元（实收资本 200万元），其中公司持股比例95%，山东利华晟能源有限公司持股比例5%，合计持股比例100%，因此将东营胜信天然气有限公司纳入合并范围。
（9）2013年公司下属子公司山东利华晟能源有限公司收购莱芜市能泉石油销售有限公司，公司注册资本 1000万元（实收资本 1000万元），其中公司持股比例60%，徐学旺持股比例40%，因此将莱芜市能泉石油销售有限公司纳入合并范围。
(10）2013年8月，公司与山东中广投资有限公司、泰安市能泉工贸有限公司共同出资设立泰安胜利能源有限公司，注册资本1000万元（实收资本200万元），其中公司持股比例51%，山东中广投资有限公司持股比例25%，泰安市能泉工贸有限公司持股比例24%，因此将泰安胜利能源有限公司纳入合并范围。
（11）2013年8月，公司与公司下属子公司山东利华晟能源有限公司共同出资设立聊城胜利能源有限公司，注册资本1000万元（实收资本 200万元），其中公司持股比例90%，山东利华晟能源有限公司持股比例10%，合计持股比例100%，因此将聊城胜利能源有限公司纳入合并范围。
(12）2013年 11月，公司与公司下属子公司山东利华晟能源有限公司共同出资设立潍坊胜利天然气有限公司，注册资本1000万元（实收资本 200万元），其中公司持股比例90%，山东利华晟能源有限公司持股比例10%，合计持股比例100%，因此将潍坊胜利天然气有限公司纳入合并范围。
(13）2013年 12月，公司与上海隽恒投资有限公司共同出资设立淄博利华晟天然气利用有限公司，注册资本1500万元（实收资本300万元），其中公司持股比例51%，上海隽恒投
山东胜利股份有限公司 财务报表附注资有限公司持股比例49%，因此将淄博利华晟天然气利用有限公司纳入合并范围。
（2）本期不再纳入合并范围的子公司期初财务状况和纳入合并的损益情况
|||
|-|-|
|期初净资产|处置日净资产|
|1,120,660.73|1,054,910.36|
|9,177,762.41|9,032,990.99|

（1）经股东会议通过，子公司贵州利华晟能源有限公司（公司持股比例100%），于 2013年 6月份解散清算注销手续办理完毕，因此本期不再将贵州利华晟能源有限公司纳入合并范围，但该公司存续期间的损益及现金流量纳入公司合并范围。
（2）经股东会议通过，公司转让了子公司贵阳胜利天然气利用有限公司100%的股权，于 2013年 6月份股权转让手续办理完毕，因此不再将本期贵阳胜利天然气利用有限公司纳入合并范围，但该公司转让前的损益及现金流量纳入公司合并范围。
五、合并财务报表重要项目注释
1.货币资金
（1）货币资金按类别列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||794,324.01|||
|||794,324.01|||
|||146,568,613.33|||
|||143,616,921.43|||
|484,117.04|6.0969|2,951,613.18|48,664.09|6.2855|
|9.35|8.4189|78.72|9.35|8.3176|
|||420,843,500.57|||
|||420,843,500.57|||
|||568,206,437.91|||

（2）其他货币资金按明细列示如下
||
|-|
|期末余额|
|379,214,758.33|
|41,628,742.24|
|420,843,500.57|

注1：其他货币资金中三个月以上到期的银行承兑汇票保证金共189,000,000.00元，信用证保证金共14,100,000.00
元，未作为现金及现金等价物反映，内容详见“五、49”；
山东胜利股份有限公司 财务报表附注注2：无因抵押冻结等使用受限制、存放境外、有潜在投资回收风险的款项。
2.应收票据
（1）应收票据按类别列示如下
||
|-|
|期末余额|
|31,747,899.34|
|31,747,899.34|

（2）已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2013-12-18|2014-06-18|3,395,474.66|
|2013-10-30|2014-04-29|1,000,000.00|
|2013-07-30|2014-01-30|699,235.50|
|2013-08-30|2014-02-28|500,000.00|
|2013-11-05|2014-05-04|500,000.00|

3.应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|422,296,055.31|100.00|108,507,863.66|
|422,296,055.31|100.00|108,507,863.66|
|422,296,055.31|100.00|108,507,863.66|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|410,239,169.09|100.00|90,207,522.62|

山东胜利股份有限公司 财务报表附注年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|410,239,169.09|100.00|90,207,522.62|
|410,239,169.09|100.00|90,207,522.62|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|280,764,931.41|66.49|14,038,246.57|234,463,987.46|57.15|
|28,318,766.93|6.71|2,831,876.69|59,259,670.77|14.45|
|9,166,800.76|2.17|2,750,040.23|13,477,163.64|3.29|
|7,076,879.14|1.68|3,538,439.57|59,488,945.33|14.50|
|58,097,082.37|13.75|46,477,665.90|23,893,337.45|5.82|
|38,871,594.70|9.20|38,871,594.70|19,656,064.44|4.79|
|422,296,055.31|100.00|108,507,863.66|410,239,169.09|100.00|

（2）应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
（3）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|联营企业|60,717,436.93|2-5年|
|公司客户|8,614,216.76|1年以内|
|公司客户|6,216,274.00|1年以内|
|公司客户|4,913,207.11|1年以内|
|公司客户|3,234,126.20|1年以内|
|——|83,695,261.00||

（4）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|联营企业|60,717,436.93|
|——|60,717,436.93|

（5）应收账款中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|3,704,920.17|6.0969|22,588,527.78|2,228,132.68|6.2855|
|3,704,920.17|——|22,588,527.78|2,228,132.68|——|

山东胜利股份有限公司 财务报表附注 4.预付款项
（1）预付款项按账龄列示如下
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额||||
|金额|比例(%)||金额|
|186,142,367.55||97.93|186,635,423.00|
|1,903,274.25||1.00|11,148,837.78|
|2,030,425.15||1.07|605,887.10|
|190,076,066.95|100.00||198,390,147.88|

（2）预付款项金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占预付款项总额的比例%|预付时间|
|供货商|29,112,242.37|15.32|1年以内|
|供货商|22,406,554.23|11.79|1年以内|
|供货商|16,456,225.20|8.66|1年以内|
|供货商|13,385,722.34|7.04|1年以内|
|供货商|8,886,739.82|4.68|1年以内|
|——|90,247,483.96|47.49|——-|

（3）预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项
5.其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|57,862,780.53|100.00|47,118,393.84|
|57,862,780.53|100.00|47,118,393.84|
|57,862,780.53|100.00|47,118,393.84|

山东胜利股份有限公司 财务报表附注年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|55,794,724.91|100.00|44,421,974.31|
|55,794,724.91|100.00|44,421,974.31|
|55,794,724.91|100.00|44,421,974.31|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|6,587,148.66|11.38|329,357.44|7,275,481.81|13.04|
|3,132,501.04|5.42|313,250.11|280,137.26|0.50|
|194,789.91|0.34|58,436.97|26,045.00|0.05|
|26,005.00|0.04|13,002.50|7,607,132.07|13.63|
|7,589,945.48|13.12|6,071,956.38|1,935,609.15|3.47|
|40,332,390.44|69.70|40,332,390.44|38,670,319.62|69.31|
|57,862,780.53|100.00|47,118,393.84|55,794,724.91|100.00|

（2）其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
（3）金额较大的其他应收款账龄情况及款项性质
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|往来客户|2,382,557.70|5年以上|
|往来客户|1,861,124.02|5年以上|
|往来客户|1,850,000.00|5年以上|
|往来客户|1,460,000.00|1-2年|
|往来客户|1,368,957.80|5年以上|
|——|8,922,639.52||

6.存货
（1）按存货种类分项列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|158,892,362.73|11,125,169.09|147,767,193.64|85,250,998.86|11,874,124.41|

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|211,606.86||211,606.86|48,560.20||
|49,307,302.61|231,342.50|49,075,960.11|48,190,180.58|720,453.36|
|244,016,144.18|11,219,361.07|232,796,783.11|254,078,820.99|12,301,104.52|
|55,631,681.58|608,194.00|55,023,487.58|54,294,490.22|814,770.08|
|7,723,942.07|556,111.76|7,167,830.31|8,648,981.41|584,561.93|
|515,783,040.03|23,740,178.42|492,042,861.61|450,512,032.26|26,295,014.30|

（2）各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额|||
|||转回|转销||
|11,874,124.41||||748,955.32|
|720,453.36|231,342.50|||720,453.36|
|12,301,104.52|3,797,927.54|||4,879,670.99|
|814,770.08|608,194.00|||814,770.08|
|584,561.93|556,111.76|||584,561.93|
|26,295,014.30|5,193,575.80|||7,748,411.68|

注：本期转销的存货跌价准备系因相关存货已使用或销售，将其相应的跌价准备予以转销。
（3）存货跌价准备情况说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|账面价值高于可变现价值|不适用|
|账面价值高于可变现价值|不适用|
|账面价值高于可变现价值|不适用|
|账面价值高于可变现价值|不适用|
|账面价值高于可变现价值|不适用|

7.对合营企业投资和联营企业投资
联营企业基本情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|40.00|40.00|53,664,521.24|77,359,671.66|-23,695,150.42||
|37.00|37.00|1,280,605,665.85|4 76,542,501.33|8 04,063,164.52|7 34,177,620.10|
|16.00|16.00|207,274,919.50|99,530,761.95|1 07,744,157.55|80,821,477.93|

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|49.00|49.00|104,512,142.92|31,319,083.11|73,193,059.81||
|30.00|30.00|149,183,285.54|71,978,251.88|77,205,033.66|190,766,026.02|
|30.00|30.00|30,036,187.65|543,000.00|29,493,187.65||
|45.00|45.00|81,356,787.36|6 1,450,292.98|1 9,906,494.38|22 4,830,463.23|
|25.00|25.00|||||
|49.00|49.00|9,967,099.71||9,967,099.71||
|30.00|30.00|101,608,007.84|58,087,499.16|43,520,508.68|67,706,097.79|
|49.00|49.00|||||
|||5,006,674.99|6,674.99|5,000,000.00||

8.长期股权投资
长期股权投资情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本（万元）|年初余额（万元）|增减变动（万元）|期末余额（万元）|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备（万元）|本期计提减值准备|
|成本法|16.27|16.27||16.27|0.0042|0.0042||||
|成本法|1,500.00|1,500.00||1,500.00|6.66|6.66||||
|成本法|3,549.29|3,549.29||3,549.29|11.25|11.25||||
|权益法|4,000.00||||40.00|40.00||||
|权益法|3,500.00|13,174.86|16,601.10|29,775.96|37.00|37.00||||
|权益法|1,145.52|1,763.35|175.06|1,938.41|16.00|16.00||||
|权益法|4,920.00|1,138.73|3,446.66|4,585.39|49.00|49.00||||
|权益法|3,499.00|4,130.02|677.94|4,807.96|30.00|30.00||||

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本（万元）|年初余额（万元）|增减变动（万元）|期末余额（万元）|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备（万元）|本期计提减值准备|
|权益法|900.00|842.60|-1.60|841.00|30.00|30.00||||
|权益法|1440.00|715.84|585.97|1,301.81|30.00|30.00||||
|权益法|130.00|130.00|-130.00|||||||
|权益法|245.00|245.00||245.00|49.00|49.00||||
|权益法|1,350.00|1,063.91|-168.12|895.79|45.00|45.00||||
|权益法|490.00||488.39|488.39|49.00|49.00||||
||18,183.47|28,269.87|21,675.40|49,945.27|—|—||||

注1：本期增加的16,601.10万元，系确认投资损益所致；
注2：本期增加的175.06万元，系确认投资损益所致；
注3：本期增加的3,446.66万元，系新增投资3780.00万元及确认投资损益-333.34万元所致；
注4：本期增加的677.94万元，系确认投资损益所致；
注5：本期减少的1.60万元，系确认投资损益所致；
注6：本期增加的585.97万元，系新增投资720.00万元及确认投资损益-134.03万元所致；
注7：本期减少的130万元，系处置该项投资所致；
注8：本期减少的168.12万元，系确认投资损益所致；
注9：本期增加的488.39万元，系增加投资490.00万元及确认投资损益-1.61万元所致。
9.投资性房地产
（1）按公允价值计量的投资性房地产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初公允价值|本期增加额|||本期减少额||
||购置|自用房地产或存货转入|公允价值变动损益|处 置|转为自用房地产|
|35,367,665.54||||||
|35,367,665.54||||||
|53,738,837.86|||30,396.60|||
|53,738,837.86|||30,396.60|||

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初公允价值|本期增加额|||本期减少额||
||购置|自用房地产或存货转入|公允价值变动损益|处 置|转为自用房地产|
|89,106,503.40|||30,396.60|||

（2）投资性房地产其他说明如下
本公司位于青岛市海口路的办公用房对外出租，依本公司会计政策按照公允价值计量，公允价值系在充分考虑当地活跃的房地产交易市场的市场价格的前提下，并参考房地产估价机构的评估价格的基础上确定的.
该房产由青岛衡元德房地产评估有限公司出具了(2014)青衡房估字第 057号房地产估价结果报告,评估价格为89,136,900.00元。
10.固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期减少额|其他减少额|
|1,185,898,447.17|59,677,346.22|9,075,279.02||
|439,782,802.01|43,758,190.21|4,299,876.50||
|646,148,648.57|9,263,169.84|4,161,954.15||
|31,522,573.83|5,730,594.14|613,448.37||
|68,444,422.76|925,392.03|||
|384,592,948.56|50,669,129.07|2,392,036.79||
|52,263,804.77|9,776,763.36|723,951.62||
|282,722,159.23|31,584,049.60|1,475,245.97||
|18,891,625.96|4,111,689.75|192,839.20||
|30,715,358.60|5,196,626.36|||
|801,305,498.61||||
|387,518,997.24||||
|363,426,489.34||||
|12,630,947.87||||
|37,729,064.16||||
|801,305,498.61||||

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期减少额|其他减少额|
|387,518,997.24||||
|363,426,489.34||||
|12,630,947.87||||
|37,729,064.16||||

注：1、本期折旧额为50,669,129.07元；本期由在建工程转入固定资产原价为11,541,373.93元。
2、固定资产期末无减值情形。
3、期末固定资产抵押担保情形详见附注“五、18。
11.在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|146,852,289.30||146,852,289.30|30,204,235.56||
|146,852,289.30||146,852,289.30|30,204,235.56||

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末余额|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|259,000,000.00|26,296,054.02|95,769,098.12|||122,065,152.14|47.13|80.00|1,131,858.42|1,131,858.42|6.72|

注：在建工程期末无减值情形。
12.无形资产
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|210,971,709.31|8,658,395.03||
|171,032,698.84|||
|37,126,749.14|2,619,633.79||
|2,812,261.33|910,461.24||
||5,128,300.00||
|20,695,799.16|7,592,850.81||
|9,710,584.88|3,732,332.65||
|9,209,785.30|2,928,416.25||
|1,775,428.98|709,132.31||
||222,969.60||

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|3,507,849.48|||
|3,507,849.48|||
|186,768,060.67|||
|161,322,113.96|||
|24,409,114.36|||
|1,036,832.35|||

注：1、本期摊销额为7,592,850.81元；
2、无形资产期末减值情形，甲维盐等3项产品的生产技术由于受市场影响，在可预见的未来不能为公司带来收益，全额计提3,507,849.48元的减值。
13.开发支出
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
|4,559,971.04|1,393,113.99|||
|928,350.55||||
|411,441.19|578,260.40|||
|3,656,610.64|697,763.51|||
||578,900.49|||
||1,326,188.76|||
|4,268,525.50|2,529,256.53|||
||63,591.90|||
|197,700.00||197,700.00||
|100,000.00||100,000.00||
||188,431.95|||
||1 , 5 0 1 ,1 5 3 .0 9|||
||1,095,894.94|||
|995,380.36||995,380.36||
|237,186.09||237,186.09||
|79,100.00|258,202.62|||
|72,697.25|124,699.98|||
||162,534.20|||

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
||484,252.54|||
||162,900.00|||
||13,239.65|||
||186,363.19|||
||1,321,025.81|||
||448,905.18|||
||6,845.22|||
||7,000.00|||
||330,852.35|||
||102,358.27|||
||19,394.79|||
||87,000.00|||
|15,506,962.62|13,668,129.36|1,530,266.45||

 14.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|280,626.04||102,045.84||
||692,240.00|182,938.59||
|280,626.04|692,240.00|284,984.43||

 15.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末余额|
|35,903,982.15|
|71,346,252.08|
|125,200.17|
|107,375,434.40|
|13,442,308.62|
|13,442,308.62|

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 金 额
山东胜利股份有限公司 财务报表附注项 目 金 额
可抵扣差异项目
144,531,083.34资产减值准备
297,721,574.50可用以后年度税前利润弥补的亏损
500,800.68内部销售抵消
小 计
442,753,458.52应纳税差异项目
投资性房地产公允价值变动损益 53,769,234.48小 计 53,769,234.48 16.其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|21,839,610.32|
|21,839,610.32|

注：投资款系指公司2012年12月投资设立菏泽胜利天然气有限公司时的出资款项，该公司于2013年1月正式成立，该投资款转至长期股权投资中。
17.资产减值准备明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额|||
|||转回|转销|其他|
|134,629,496.93|21,003,059.07|||6 , 2 9 8 .5 0|
|26,295,014.30|5,193,575.80||7,748,411.68||
|3,507,849.48|||||
|164,432,360.71|26,196,634.87||7,748,411.68|6,298.50|

注：坏账准备的其他减少系贵州利华晟能源有限公司、贵阳胜利天然气利用有限公司于2013年6月之后不再纳入合并范围，相应的期初坏账准备减少。
18.所有权受到限制的资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期末净值||所有权或使用权受限制的原因||
||一、用于担保的资产|||||
||青岛海口路房产||89,136,900.00||将资产抵押用于借款|
||东营市东营区南二路建筑物及土地||24,564,044.82||将资产抵押用于借款|
||二、其他原因造成所有权受到限制的资产|||||
||承兑汇票保证金|379,214,758.33|||保证金|
||信用证保证金|41,628,742.24|||保证金|
||合 计||534,544,445.39|||

注：公司向中国农业银行济南市明湖支行通过房产与土地使用权的抵押获得综合授信额度1.01亿元，向招商银行青岛
山东胜利股份有限公司 财务报表附注云霄路支行获得综合授信额度6,000.00万元。
19.短期借款
短期借款按分类列示如下
||
|-|
|期末余额|
|230,000,000.00|
|235,000,000.00|
|128,632,093.23|
|593,632,093.23|

注：1、公司无已到期未偿还的短期借款情况；
注：2、公司保证借款230,000,000.00元，其中：
（1）向广发银行股份有限公司济南分行借款2,500.00万元，由润华集团股份有限公司提供保证担保；
（2）向中信银行股份有限公司济南分行借款6,000.00万元，由润华集团股份有限公司提供保证担保；
（3）向中国光大银行股份有限公司济南泉景支行借款1,100.00万元，由齐鲁置业有限公司提供保证担保；
（4)向齐鲁银行股份有限公司济南杆石桥支行借款5,000.00万元，由山东省塑料工业有限公司提供保证担保；
（5）公司全资子公司山东胜邦塑胶有限公司向北京银行股份有限公司济南大明湖支行借款1,000.00万元，由润华集团股份有限公司提供保证担保；
（6）公司全资子公司山东胜邦塑胶有限公司向中信银行股份有限公司济南分行借款2,000.00万元，由润华集团股份有限公司提供保证担保；
（7）公司全资子公司山东胜邦塑胶有限公司向兴业银行股份有限公司济南分行借款1,000.00万元，由山东胜利份有限公司提供保证担保；
（8）公司子公司青岛胜利石化产品销售有限公司向中国工商银行股份有限公司青岛市四方支行借款2,400.00万元，由山东胜利股份有限公司提供保证担保；
（9）公司子公司山东胜邦绿野化学有限公司向齐鲁银行股份有限公司历山北路支行借款2,000.00万元，由山东胜利股份有限公司提供保证担保。
注：3、公司抵押借款235,000,000.00元，其中：
（1）公司向中国农业银行股份有限公司济南市明湖支行借款4,000.00万元，以山东胜利股份有限公司房产和土地进行抵押担保；
（2）公司向青岛银行股份有限公司香港中路二支行借款1亿元，公司全资子公司山东胜邦塑胶有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司济南分行借款1,000.00万元，公司子公司山东胜邦绿野化学有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司济南分行借款3,500万元，以上借款由青岛胜通海岸置业发展有限公司以其土地使用权进行抵押担保；
（3）公司全资子公司山东胜邦塑胶有限公司向青岛招商银行股份有限公司云霄路支行借款5,000.00万元，以山东胜利股份有限公司房产进行抵押担保。
注：4、公司质押借款128,632,093.23元，其中:
（1）公司以信用证质押向上海浦东发展银行股份有限公司济南分行借款19,404,796.00元；
（2）公司全资子公司山东胜邦塑胶有限公司向珠海华润银行股份有限公司借款7,177,297.23元，由公司的应收账款
保理担保；
（3）公司全资子公司山东胜利进出口有限公司以信用证质押向中国工商银行股份有限公司山东省分行借款 1,000.00
万元；
山东胜利股份有限公司 财务报表附注（4）公司子公司山东瑞立博作物保护技术有限公司以信用证质押向中国工商银行股份有限公司山东省分行借款3,000.00万元；
（5）公司子公司东营胜利绿野农药化工有限公司以信用证质押向中国工商银行股份有限公司山东省分行借款3,000.00万元；
（6）公司子公司东营胜利绿野农药化工有限公司以信用证质押向中国光大银行股份有限公司泉景支行借款 1,200.00万元；
（7）公司子公司东营胜邦绿野农药化工有限公司以信用证质押向上海浦东发展银行股份有限公司济南分行借款2,005.00万元。
20.应付票据
||
|-|
|期末余额|
|702,800,000.00|
|702,800,000.00|

注：期末应付票据于2014年1-5月份陆续到期，需要公司按期予以偿付。
21.应付账款
（1）应付账款按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|174,487,941.26|94.21|121,698,057.12|
|3,923,174.82|2.12|38,353,317.76|
|3,115,697.68|1.68|6,028,712.84|
|3,681,242.14|1.99|3,087,225.11|
|185,208,055.90|100.00|169,167,312.83|

（2）应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况
账龄超过一年的应付账款系未结算的货款尾款。
22.预收款项
（1）预收款项按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|232,978,750.76|98.07|103,303,299.15|
|3,655,148.83|1.54|474,387.44|
|290,840.3|0.12|497,781.26|
|634,669.5|0.27|300,676.96|

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|237,559,409.39|100.00|104,576,144.81|

（2）预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
23.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|33,831.82|73,572,312.26|73,581,476.26|
||8,588,600.14|8,588,600.14|
|86,889.98|18,702,701.73|18,781,541.50|
|104,365.05|7,941,269.07|8,040,390.64|
|5,887,383.18|4,329,245.74|2,880,226.49|
||929,950.97|929,950.97|
|6,112,470.03|114,064,079.91|112,802,186.00|

注：应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
24.应交税费
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|-33,921,160.37|-18,488,826.76|
|15,724.42|22,624.69|
|284,667.77|277,756.44|
|-3,640,033.64|-2,380,931.53|
|668,355.64|539,265.41|
|1,774,274.05|1,467,724.91|
|201,979.27|89,802.30|
|207,701.96|205,402.10|
|206,715.19|198,398.09|
|41,343.04|38,882.12|
|-34,160,432.67|-18,029,902.23|

注：本期增值税的负数增加，主要是由于子公司山东华胜能源有限公司本期购入设备金额较大，设备的进项税额较大，增加了未抵扣的增值税进项额所致
25.应付股利
||
|-|
|期末余额|
|38,000,000.00|
|1,412,300.26|
|39,412,300.26|

注：应付烟台胜利投资有限公司股利，系子公司青岛胜信滨海置业发展有限公司本期已经宣布，但尚未支付的股利。
山东胜利股份有限公司 财务报表附注 26.其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|23,182,232.39|85.09|13,955,033.66|
|1,798,193.20|6.60|4,569,256.91|
|169,184.02|0.62|737,187.51|
|2,094,016.91|7.69|2,048,828.40|
|27,243,626.52|100.00|21,310,306.48|

（2）其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项详见“六、5”
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况
账龄超过一年的其他应付款系未结算的尾款。
（4）金额较大的其他应付款说明
|||
|-|-|
|金额||
|2,600,000.00|质保金|
|2,570,000.00||
|1,290,000.00||
|1,050,000.00||
|7,510,000.00||

27.一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2013-4-2|2014-12-15|人民币|10.00||
|——|——||——|——-|

 28.长期借款
（1）长期借款按分类列示如下
||
|-|
|期末余额|
|152,547,573.03|
|152,547,573.03|

山东胜利股份有限公司 财务报表附注注：1：截止期末公司无逾期长期借款；
注：2：期末长期借款中无关联方对本公司的担保。
（2）长期借款明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2013-7-3|2018-7-2|人民币|6.72||
|1995-12-19|2015-12-18|欧元|4.50|302,601.65|
|——|——||——|——-|

 29.其他非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|5,000,000.00|
|120,000,000.00|
|125,000,000.00|

注1：子公司东营胜利绿野农药化工有限公司与上海欧逸化工有限公司签订协议，合作进行30吨/日双甘霖生产项目，本公司以土地、设备等作为资产，上海欧逸化工有限公司以人民币500万出资进行合作生产，本合作项目期限为8年，2013年7月，公司收到上海欧逸化工有限公司500万元的合作款。
注2：公司本年度从参股公司青岛胜通海岸置业发展有限公司获取2年期无息借款120,000,000.00元。
30.股本
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本次变动增减(+,-)|||||期末余额|
||发行新股|送股|公积金转增|其他|小计||
|4,334,676.00||||-3,741.00|-3,741.00|4,330,935.00|
|4,334,676.00||||-3,741.00|-3,741.00|4,330,935.00|
|4,280,094.00||||||4,280,094.00|
|54,582.00||||-3,741.00|-3,741.00|50,841.00|
|644,897,368.00||||3,741.00|3,741.00|644,901,109.00|
|644,897,368.00||||3,741.00|3,741.00|644,901,109.00|
|649,232,044.00||||||649,232,044.00|

注：股权在有限售条件流通股与无限售条件流通股之间的变动，系按股份公司管理规定部分高管所持限售股解除限制
山东胜利股份有限公司 财务报表附注所致。
31.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|14,176,406.32||74,961.98|
|14,176,406.32||74,961.98|

注：资本溢价减少系子公司贵州利华晟能源有限公司本期注销，对其出资的溢价部分进行了处理所致。
32.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|693,812.98|4,524,572.80|4,702,084.90|
|693,812.98|4,524,572.80|4,702,084.90|

注：专项储备系子公司山东胜邦绿野化学有限公司根据当期危化品收入计提的安全费，公司按照持股比例在合并报表中列示。
33.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|102,221,524.45|14,212,118.21||
|371,490.70|||
|102,593,015.15|14,212,118.21||

 34.未分配利润
未分配利润明细如下
||
|-|
|金额|
|327,122,497.94|
|327,122,497.94|
|20,580,045.26|
|14,212,118.21|
|333,490,424.99|

35.营业收入和营业成本
山东胜利股份有限公司 财务报表附注（1）营业收入明细如下
||
|-|
|本期发生额|
|2,220,452,314.89|
|12,363,613.14|
|2,232,815,928.03|

（2）营业成本明细如下
||
|-|
|本期发生额|
|2,015,872,971.32|
|7,801,538.23|
|2,023,674,509.55|

（3）主营业务按行业分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|1,038,391,768.95|854,592,963.97|1,115,787,296.39|
|1,182,060,545.94|1,161,280,007.35|1,059,914,099.24|
|2,220,452,314.89|2,015,872,971.32|2,175,701,395.63|

（4）主营业务按地区分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|2,118,388,406.91|1,919,865,202.70|2,073,005,119.75|
|102,063,907.98|96,007,768.62|102,696,275.88|
|2,220,452,314.89|2,015,872,971.32|2,175,701,395.63|

（5）本期公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|345,430,923.23|
|191,255,052.99|
|33,550,815.35|
|29,829,319.12|
|26,679,588.12|
|626,745,698.81|

36.营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
山东胜利股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|338,010.34|
|1,334,587.05|
|953,299.61|
|2,625,897.00|

 37.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|96,489,884.05|
|33,409,605.86|
|29,712,354.89|
|5,320,717.99|
|4,974,092.96|
|3,425,809.06|
|776,344.85|
|191,069.08|
|681,727.95|
|1,582,015.68|
|65,636.45|
|1,328,912.59|
|415,177.97|
|47,764.00|

 38.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|118,779,263.71|
|33,438,886.40|
|12,521,046.19|
|11,197,891.72|
|10,758,579.40|
|4,721,752.37|
|2,175,511.98|
|7,592,850.81|
|4,549,186.85|
|1,803,097.13|
|726,091.89|
|1,542,435.50|
|2,859,052.87|

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|551,205.66|
|1,007,180.28|
|1,514,648.06|
|954,542.97|
|378,517.06|
|456,712.64|
|211,214.26|
|278,675.14|
|185,108.07|

 39.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|95,083,543.91|
|12,310,825.15|
|1,512,478.83|
|9,800,279.54|
|94,085,477.13|

 40.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|21,003,059.07|
|5,193,575.80|
|26,196,634.87|

 41.公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|30,396.60|
|30,396.60|

 42.投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|5,872.07|
|168,001,395.24|

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|-105,874.44|
|167,901,392.87|

（2）按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|166,011,109.07|-2,276,196.97|
|1,750,657.67|1,570,581.22|
|-3,333,554.53|78,861.20|
|6,779,357.48|4,858,099.97|
|-16,032.17|-471,644.52|
|-1,681,157.59|-2,605,084.30|
|-1,340,211.45|-41,648.42|
|-152,652.10||
|-16,121.14||
|168,001,395.24|1,112,968.18|

（3）处置长期股权投资产生的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益-105,874.44元，为处置贵阳胜利天然气利用有限公司、贵州利华晟能源有限公司损失106,055.34元，处置菏泽昆胜能源有限公司的收益180.90元形成。
43.营业外收入
（1）营业外收入明细如下
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||
||金额||计入当期非经常性损益的金额|金额|
|非流动资产处置收益|||2,159,251.86|278,797.71|
|||2,159,251.86|||
|政府补助|||4,074,990.00|560,193.41|
|||4,074,990.00|||
|其他（注）|||2,755,133.17|794,917.76|
|||2,755,133.17|||
||8,989,375.03||8,989,375.03|1,633,908.88|

注：本年其他中，包含公司的青岛分公司本期通过法律渠道收回应收款项时，收到的利息补偿款2,601,673.86元。
（2）政府补助明细如下
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||429,393.41|
|116,000.00|25,000.00|
||100,000.00|
|21,790.00||
|150,000.00||
|10,000.00||
|3,218,000.00|5,800.00|
|500,000.00||
|59,200.00||
|4,074,990.00|560,193.41|

注：1、公司获得的三笔创新技术奖励款，分别为济南高新区财政局颁发的100,000.00元、14,000.00元和高新区科协颁发的2,000.00元。
注：2、子公司山东胜邦绿野化学有限公司根据出口销售获得的财政补贴21,790.00元。
注：3、子公司陕西华山胜邦塑胶有限公司收到的经济优秀奖励款150,000.00元。
注：4、子公司山东胜利生物工程有限公司获得的自主立项奖励款10,000.00元。
注：5、公司获得的三笔专利补贴款，分别为1,200,000.00元、2,000,000.00元和4,000.00元，以及子公司山东胜利生物工程有限公司获得的专利补贴款14,000.00元
注：6、公司获得的科技成果鉴定补助500,000.00元。
注：7、子公司山东胜邦绿野化学有限公司根据出口销售进行申请，收到的国际市场开拓资金补助59,200.00元。
44.营业外支出
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|416,138.10|416,138.10|103,904.14|
|498,986.20|498,986.20|175,303.18|
|1,053,000.00|1,053,000.00|53,000.00|
|238,465.62|238,465.62|201,753.68|
|2,206,589.92|2,206,589.92|533,961.00|

 45.所得税费用
|||
|-|-|
|本期发生额||
|2,965,574.00||
||-8,153,848.40|

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|-5,188,274.40|

 46.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
||||
|-|-|-|
|代码|本期发生额|上期发生额|
|P0|20,580,045.26|-140,104,129.15|
|P0|15,331,905.02|-142,296,312.84|
|S0|649,232,044.00|649,232,044.00|
|S1|||
|Si|||
|Sj|||
|Sk|||
|M0|12|12|
|Mi|||
|Mj|||
|S|649,232,044.00|649,232,044.00|
||0.03|-0.22|
||0.02|-0.22|
|P1|20,580,045.26|-140,104,129.15|
|P1|15,331,905.02|-142,296,312.84|
||0.03|-0.22|
||0.02|-0.22|

（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷ S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0 -Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为
山东胜利股份有限公司 财务报表附注报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
47.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|12,310,825.15|
|4,074,990.00|
|3,372,243.88|
|19,758,059.03|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|43,527,442.95|
|62,817,079.41|
|1,842,634.63|
|1,790,451.82|
|109,977,608.81|

（3）取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
|||
|-|-|
|支付并购款|并购日子公司现金|
|4,160,000.00|3,126.83|
|4,160,000.00|3,126.83|

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
山东胜利股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|120,000,000.00|
|128,000,000.00|
|5,000,000.00|
|253,000,000.00|

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|225,991,450.00|
|2,380,000.00|
|228,371,450.00|

 48.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|50,867,110.70|
|26,196,634.87|
|50,669,129.07|
|7,592,850.81|
|284,984.43|
|-1,743,113.76|
|-30,396.60|
|95,083,543.91|
|-167,901,392.87|
|-7,644,921.03|
|7,599.15|
|-65,271,007.77|
|-14,573,957.14|
|43,575,603.38|
|17,112,667.15|

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|365,106,437.91|
|467,667,909.09|
|-102,561,471.18|

（2）现金及现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|365,106,437.91|
|794,324.01|
|146,568,613.33|
|217,743,500.57|
|365,106,437.91|

注：公司银行承兑汇票保证金及信用证保证金在资产负债表日后三个月内不可以用于支付的，在编制现金流量表时从“现金”中扣除，2013年 12月 31日，三个月以上到期的银行承兑汇票保证金 189,000,000.00元，信用证保证金14,100,000.00元，未作为现金及现金等价物反映。
六、关联方及关联交易
1.本企业的母公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|
|母公司|股份公司|山东省济南市|王鹏|投资|11,000.00|9.23|9.23|王鹏、孙波、袁泽沛、李迅、马小其等43名自然人|

2.本企业的子公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|持股比例（%）|表决权比例（%）|
|控股|有限责任|陕 西 省西安市|郭天军|生产制造|5,800.00|51.00|51.00|
|控股|有限责任|山 东 省章丘市|孔凡亭|生产制造|24,000.00|96.25|96.25|
|控股|有限责任|山 东 省青岛市|王 鹏|贸易|500.00|94.00|94.00|

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）||持股比例（%）||表决权比例（%）|||
|全资|有限责任|山 东 省东营市|王友印|生产制造|10,000.00||100.00||100.00|||
|控股|有限责任|山 东 省东营市|孔凡亭|生产制造|3,000.00||51.00||51.00|||
|全资|有限责任|山 东 省济南市|王向前|贸易|800.00||100.00||100.00|||
|全资|有限责任|山 东 省章丘市|孔凡亭|贸易|100.00||100.00||100.00|||
|全资|有限责任|山 东 省济宁市|王 鹏|生产制造|20,000.00||100.00||100.00|||
|控股|有限责任|山 东 省青岛市|王 鹏|房地产|5,000.00||62.50||62.50|||
|全资|有限责任|山 东 省济南市|王 政|贸易|600.00||100.00||100.00|||
|全资|有限责任|济 南 市章 丘 刁镇 工 业园|孔凡亭|贸易、技术开发、咨询|500.00||100.00||100.00|||
|全资|有限责任|济 南 市高新区|曹 蓓|贸易|1,000.00||100.00||100.00|||
|全资|有限责任|济 南 市高新区|许 莉|贸易|699.00||100.00||100.00|||
|全资|有限责任|青 岛 市市南区|于 玲|餐饮|100.00||100.00||100.00|||
|控股|有限责任|济南市高新区|林振德|汽车销售|2,000.00||60.00||60.00|||
|控股|有限责任|济南市高新区|范 玲|天然气|10,000.00||95.00||95.00|||
|全资|有限责任|南宁|宋文强|天然气|1,000.00||100.00||100.00|||
|控股|有限责任|广西钦州|赵恩光|天然气||5,000.00||95.52||95.52|58860768-9|
|控股|有限责任|兖州|孙时江|天然气|10,000.00||60.00||60.00|||
|控股|有限责任|济南市高新区|王 鹏|生产制造|8,300.00||100.00||100.00|||
|控股|有限责任|济南市高新区|王 政|天然气|2,000.00||51.00||51.00|||
|控股|有限责任|山东省济宁市|孙时江|天然气|1,000.00||50.00||50.00|||
|控股|有限责任|江西省遂川县|何国群|天然气|4,000.00||51.00||51.00|||
|控股|有限责任|聊城市高新技术产业开发区|顾业明|天然气|1,000.00||100.00||100.00|||
|控股|有限责任|德州市经济开发区|刘晓|天然气|2,000.00||80.00||80.00|||
|控股|有限责任|济南市长清区|刘晓|天然气|1,000.00||100.00||100.00|||
|控股|有限责任|菏泽市定陶县|杨德海|天然气|2,000.00||51.00||51.00|||
|控股|有限责任|日照市新市区|邵仲泽|天然气|1,000.00||100.00||100.00|||

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）||持股比例（%）||表决权比例（%）|
|控股|有限责任|德州市经济技术开发区|齐萍|天然气|||100.00||100.00|
|||||||2,500.00||||
|控股|有限责任|临沂市兰山区|顾业明|天然气|1,000.00||51.00||51.00|
|控股|有限责任|南宁市青秀区|周阳明|天然气|3,000.00||51.00||51.00|
|控股|有限责任|泰安市高新区|范玲|天然气|1,000.00||51.00||51.00|
|控股|有限责任|潍坊市奎文区|杨德海|天然气|1,000.00||100.00||100.00|
|控股|有限责任|淄博市高新区|杨德海|天然气|1,500.00||51.00||51.00|
|控股|有限责任|莱芜市莱城区|顾业明|天然气、汽油、柴油|1,000.00||60.00||60.00|
|控股|有限责任|东营市南二路|杨莉|天然气|1,000.00||||100.00|
|||||||||100.00||

 3.本企业的合营和联营企业情况
联营企业
||
|-|
|关联关系|
|联营企业|
|联营企业|
|联营企业|
|联营企业|
|联营企业|
|联营企业|
|联营企业|
|联营企业|
|联营企业|
|联营企业|

4.本企业关联交易情况
（1）出售商品、提供劳务的关联交易
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序||
|||金额（元）|

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|管材管件|市场价格|6,855.38|
|||6,855.38|

||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序||
|||金额（元）|
|管材管件|市场价格|1,227,044.38|
|||1,227,044.38|

（2）关联租赁情况
公司出租情况如下表列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|
|青岛胜通海岸置业发展有限公司|房产|2013-1-1|2013-12-31|市场价格|
|山东昆仑胜利能源有限公司|房产|2012-8-15|2013-8-14|市场价格|
|济南利华晟雷克萨斯汽车销售服务有限公司|房产|2012-7-1|2032-6-30|市场价格|

注：1、公司向参股公司青岛胜通海岸置业发展有限公司出租办公用房，年租金369,970.00元；
2、公司向参股公司山东昆仑胜利能源有限公司出租胜利生物园科研楼4楼办公用房，年租金147,951.78元；
3、公司向参股公司济南利华晟雷克萨斯汽车销售服务有限公司出租济南高新区天辰大街2238号的建筑物一栋，年租金305万元。
（3）关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|深圳市胜义环保有限公司|273,000.00|2014-6-2|2016-6-2|
|深圳市胜义环保有限公司|4,456,000.00|2014-10-10|2016-10-10|
||4,729,000.00|||

5.关联方应收应付款项
Ⅰ.公司应收关联方款项情况如下表列示
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|胜邦塑胶管道系统集团有限公司|60,717,436.93|47,134,894.47|60,750,014.35|
|深圳市胜义环保有限公司|38,064.35|1,903.22|30,043.55|
|济南利华晟雷克萨斯汽车销售服务有限公司|3,084,169.00|154,208.45|1,608,577.00|
|临沂中孚天然气开发利用有限公司|||11,091.00|

山东胜利股份有限公司 财务报表附注Ⅱ.公司应付关联方款项情况如下表列示
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|青岛胜通海岸置业发展有限公司|671,328.89|
|青岛胜通海岸置业发展有限公司|120,000,000.00|

注：公司本期向参股公司青岛胜通海岸置业发展有限公司借款120,000,000.00元。
七、或有事项
担保事项：
1、对外担保情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|借款银行|担保金额(万元)|担保起始日|担保到期日|
|润华集团股份有限公司|中国民生银行股份有限公司（承兑）|1,000.00|2014-2-22|2016-2-22|
|润华集团股份有限公司|中国民生银行股份有限公司（承兑）|1,300.00|2014-2-23|2016-2-23|
|润华集团股份有限公司|中国民生银行股份有限公司|2,000.00|2014-9-11|2016-9-11|
|润华集团股份有限公司|中国民生银行股份有限公司|1,500.00|2014-5-6|2016-5-6|
|润华集团股份有限公司|中国民生银行股份有限公司|1,500.00|2014.-5-8|2016-5-8|
|润华集团股份有限公司|中国民生银行股份有限公司（承兑）|1,700.00|2014-4-15|2016-4-15|
|润华集团股份有限公司|中国民生银行股份有限公司|1,000.00|2014-9-27|2016-9-27|
|润华集团股份有限公司|上海浦东发展银行股份有限公司济南分行（承兑）|2,000.00|2014-2-23|2016-2-23|
|润华集团股份有限公司|上海浦东发展银行股份有限公司济南分行（承兑）|2,030.00|2014-2-21|2016-2-21|
|润华集团股份有限公司|上海浦东发展银行股份有限公司济南分行（承兑）|3,000.00|2014-3-17|2016-3-17|
|潍坊润华汽车销售服务有限公司|上海浦东发展银行股份有限公司济南分行（承兑）|4,000.00|2014-3-7|2016-3-7|
|润华集团股份有限公司|上海浦东发展银行股份有限公司济南分行（承兑）|1,220.00|2014-5-21|2016-5-21|
|济南天泓雷克萨斯汽车销售服务有限公司|上海浦东发展银行股份有限公司济南分行（承兑）|1,250.00|2014-5-30|2016-5-30|
|润华集团股份有限公司|上海浦东发展银行股份有限公司济南分行（承兑）|1,500.00|2014-4-17|2016-4-17|
|润华集团股份有限公司|中国光大银行股份有限公司济南分行（承兑）|250.00|2014-4-7|2016-4-7|
|润华集团股份有限公司|中国光大银行股份有限公司济南分行（承兑）|1,150.00|2014-6-7|2016-6-7|

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|借款银行|担保金额(万元)|担保起始日|担保到期日|
|润华集团股份有限公司|中国光大银行股份有限公司济南分行（承兑）|1,000.00|2014-6-5|2016-6-5|
|润华集团股份有限公司|中国光大银行股份有限公司济南分行（承兑）|2,600.00|2014-5-30|2016-5-30|
|润华集团股份有限公司|浙商银行股份有限公司|3,000.00|2014-2-25|2016-2-25|
|润华集团股份有限公司|浙商银行股份有限公司|1,500.00|2014-5-21|2016-5-21|
|润华集团股份有限公司|浙商银行股份有限公司|1,500.00|2014-5-28|2016-5-28|
|润华集团股份有限公司|青岛银行股份有限公司济南分行（承兑）|3,000.00|2014-4-26|2016-4-26|
|润华集团股份有限公司|烟台银行股份有限公司（承兑）|1,000.00|2014-2-24|2016-2-24|
|山东省塑料工业有限公司|招商银行股份有限公司|3,000.00|2014-3-16|2016-3-16|
|山东省塑料工业有限公司|中信银行股份有限公司|3,000.00|2014-7-16|2016-7-16|
|山东省塑料工业有限公司|齐鲁银行股份有限公司（承兑）|4,000.00|2014-1-17|2016-1-17|
|||50,000.00|||

注：公司与润华集团股份有限公司及其下属公司为互保关系。
2、对子公司担保情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|借款银行|担保金额(万元)|担保起始日|担保到期日|
|山东胜邦绿野化学有限公司|中国工商银行股份有限公司山东省分行（国内信用证）|2,100.00|2014-4-26|2016-4-26|
|山东胜邦绿野化学有限公司|中国工商银行股份有限公司山东省分行（国内信用证）|980.00|2014-3-3|2016-3-3|
|山东胜邦绿野化学有限公司|中国工商银行股份有限公司山东省分行（国内信用证）|630.00|2014-4-26|2016-4-26|
|山东胜邦绿野化学有限公司|中国工商银行股份有限公司山东省分行（国内信用证）|490.00|2014-2-10|2016-2-10|
|山东胜邦绿野化学有限公司|中国信达资产管理股份有限公司山东分公司|10,000.00|2014-12-16|2016-12-16|
|山东胜邦塑胶有限公司|中国工商银行股份有限公司山东省分行（国内信用证）|700.00|2014-3-12|2016-3-12|
|山东胜邦绿野化学有限公司|华夏银行股份有限公司（承兑）|2,000.00|2014-4-13|2016-4-13|
|山东胜邦塑胶有限公司|招商银行股份有限公司青岛分行云霄路支行|5,000.00|2014-5-10|2016-5-10|

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|借款银行|担保金额(万元)|担保起始日|担保到期日|
|山东胜邦绿野化学有限公司|兴业银行股份有限公司济南分行（承兑）|1,000.00|2014-1-2|2016-1-2|
|山东胜邦塑胶有限公司|兴业银行股份有限公司济南分行（承兑）|1,000.00|2014-3-4|2016-3-4|
|山东胜邦塑胶有限公司|兴业银行股份有限公司济南分行|1,000.00|2014-3-4|2016-3-4|
|山东胜邦绿野化学有限公司|齐鲁银行股份有限公司|2,000.00|2014-4-17|2016-4-17|
|山东胜邦绿野化学有限公司|齐鲁银行股份有限公司(承兑)|3,000.00|2014-4-17|2016-4-17|
|山东华胜能源有限公司|中国工商银行股份有限公司兖州支行|9,000.00|2018-7-3|2020-7-3|
|青岛胜利石化产品销售有限公司|中国工商银行股份有限公司青岛市四方支行|2,400.00|2014-10-8|2016-108|
|山东胜利进出口有限公司|华夏银行股份有限公司市中支行（信用证）|5000.00|2014-5-28|2016-5-28|
|||46,300.00|||

八、承诺事项
无。
九、资产负债表日后事项
1、转让山东胜利生物工程有限公司55%股权
公司及公司的全资子公司山东胜邦塑胶有限公司（以下简称“胜邦塑胶”）与中牧实业股份有限公司（以下简称“中牧股份”）达成协议，公司及全资子公司胜邦塑胶合计将持有的山东胜利生物工程有限公司（简称“胜利生物”）55%股权转让给中牧股份，转让价款人民币 9,075万元。转让完成后，中牧股份将持有胜利生物55%股权，本公司持有胜利生物45%股权。公司于 2013年 12月 6日召开七届十三次董事会会议（临时），会议以全票赞成通过了上述事项。
2014年 1月 20日，该项股权转让已办理过户，并完成了工商登记变更。至 2014年 1月23日，股权转让款9,075万元已全部收到。
2、转让济南胜利生物工程有限公司100%股权
山东胜利股份有限公司 财务报表附注公司与山东惠喜德置业发展有限公司达成协议，将持有的济南胜利生物工程有限公司100%股权转让给山东惠喜德置业发展有限公司，转让价款人民币 17,924万元。公司于 2014年 1月 9日召开七届十四次董事会会议（临时），会议以全票赞成通过了上述事项。
2014年1月15日，该项股权转让已办理过户，并完成了工商登记变更。2014年1月9日，收到股权转让款12,300万元，尚有5,624万元款项未收取。
十、其他重要事项
以公允价值计量的资产和负债
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期原值增加|本期公允价值变动损益|本期原值减少|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|
|89,106,503.40||30,396.60||||
|89,106,503.40||30,396.60||||

十一、母公司财务报表重要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|14,271,898.51|21.99||
|50,624,319.31|78.01|31,408,890.93|
|64,896,217.82|100.00|31,408,890.93|
|64,896,217.82|100.00|31,408,890.93|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|24,028,471.07|33.36||

山东胜利股份有限公司 财务报表附注年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|47,993,457.53|66.64|29,885,685.83|
|72,021,928.60|100.00|29,885,685.83|
|72,021,928.60|100.00|29,885,685.83|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|17,541,432.56|34.65|877,071.62|14,177,882.85|29.54|
|1,650,203.70|3.26|165,020.37|842,939.03|1.76|
|535,582.93|1.06|160,674.88|1,387,392.86|2.89|
|1,283,103.55|2.53|641,551.78|2,83,062.67|0.59|
|247,121.45|0.49|197,697.16|13,837,157.67|28.83|
|29,366,875.12|58.01|29,366,875.12|17,465,022.45|36.39|
|50,624,319.31|100.00|31,408,890.93|47,993,457.53|100.00|

（2）应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方欠款
（3）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|公司子公司|14,197,408.20|1年以内|
|公司关联方|3,050,000.00|1年以内|
|公司客户|2,717,840.96|1年以内|
|公司客户|1,975,802.85|5年以上|
|公司客户|1,618,726.95|1年以内|
|——|23,559,778.96|——|

（4）应收账款中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|2,239,805.70|6.0969|13,655,871.37|1,088,109.44|6.2855|
|2,239,805.70|——|13,655,871.37|1,088,109.44|——|

山东胜利股份有限公司 财务报表附注 2.其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|692,770,581.04|94.82||
|37,824,456.89|5.18|35,056,881.03|
|730,595,037.93|100.00|35,056,881.03|
|730,595,037.93|100.00|35,056,881.03|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|688,666,444.81|94.84||
|37,506,265.08|5.16|34,841,153.49|
|726,172,709.89|100.00|34,841,153.49|
|726,172,709.89|100.00|34,841,153.49|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|1,389,746.78|3.68|69,487.34|2,523,624.33|6.82|
|1,513,867.36|4.00|151,386.74|156,679.91|0.42|
|106,679.91|0.28|32,003.97|||
||||50,799.30|0.14|
|50,799.30|0.13|40,639.44|506,284.53|0.01|
|34,763,363.54|91.91|34,763,363.54|34,268,877.01|92.61|
|37,824,456.89|100.00|35,056,881.03|37,506,265.08|100.00|

（2）其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
山东胜利股份有限公司 财务报表附注（3）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|其他应收款性质|金额|年限|
|公司子公司|往来款|175,932,237.77|1年以内|
|公司子公司|往来款|143,229,329.71|1年以内|
|公司子公司|往来款|111,108,529.65|1年以内|
|公司子公司|往来款|80,468,426.09|1年以内|
|公司子公司|往来款|52,033,333.33|1年以内|
|——|——|562,771,856.55|——|

（4）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|175,932,237.77|
|子公司|143,229,329.71|
|子公司|111,108,529.65|
|子公司|80,468,426.09|
|子公司|52,033,333.33|
|子公司|50,025,990.22|
|子公司|39,950,000.00|
|子公司|23,498,349.27|
|子公司|13,100,000.00|
|子公司|3,000,000.00|
|子公司|424,385.00|
|——|692,770,581.04|

3.长期股权投资
长期股权投资情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本（万元）|年初余额（万元）|增减变动（万元）|期末余额（万元）|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备（万元）|本期计提减值准备|
|成本法|2,958.00|2,958.00||2,958.00|51.00|51.00||||

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本（万元）|年初余额（万元）|增减变动（万元）|期末余额（万元）|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备（万元）|本期计提减值准备|
|成本法|23,323.50|23,323.50||23,323.50|96.25|96.25||||
|成本法|470.00|470.00||470.00|94.00|94.00||||
|成本法|9,800.00|9,800.00||9,800.00|98.00|98.00||||
|成本法|720.00|720.00||720.00|90.00|90.00||||
|成本法|19,800.00|19,800.00||19,800.00|99.00|99.00||||
|成本法|3,125.00|3,423.21||3,423.21|62.50|62.50||||
|成本法|600.00|600.00||600.00|100.00|100.00||||
|成本法|950.00|950.00||950.00|95.00|95.00||||
|成本法|629.10|629.10||629.10|90.00|90.00||||
|成本法|1,200.00|1,200.00||1,200.00|60.00|60.00||||
|成本法|9,500.00|9,500.00||9,500.00|95.00|95.00||||
|成本法|4,050.00|810.00|3,240.00|4,050.00|95.52|95.52||||
|成本法|3,549.29|3,549.29||3,549.29|11.25|11.25||||
|成本法|16.27|16.27||16.27|0.0042|0.0042||||
|成本法|17,717.17|2,500.00|15,217.17|17,717.17|100.00|100.00||||
|成本法|1,020.00|510.00|510.00|1,020.00|51.00|51.00||||
|成本法|510.00|510.00||510.00|51.00|51.00||||
|权益法|4,000.00||||40.00|40.00||||

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本（万元）|年初余额（万元）|增减变动（万元）|期末余额（万元）|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备（万元）|本期计提减值准备|
|权益法|1,690.82|6,068.81|7,627.54|13,696.35|17.00|17.00||||
|权益法|1145.52|1,763.35|175.06|1,938.41|16.00|16.00||||
|权益法|4,920.00|1,138.73|3,446.66|4,585.39|49.00|49.00||||
|权益法|3,499.00|4,130.02|677.94|4,807.96|30.00|30.00||||
|权益法|900.00|842.60|-1.60|841.00|30.00|30.00||||
|权益法|1,440.00|715.84|585.97|1,301.81|30.00|30.00||||
|权益法|130.00|130.00|-130.00|||||||
|权益法|245.00|245.00||245.00|49.00|49.00||||
|成本法|1,020.00||1,020.00|1,020.00|51.00|51.00||||
|成本法|900.00||900.00|900.00|90.00|90.00||||
|成本法|1,235.00||1,235.00|1,235.00|95.00|95.00||||
|成本法|204.00||204.00|204.00|51.00|51.00||||
|成本法|190.00||190.00|190.00|95.00|95.00||||
|成本法|510.00||510.00|510.00|51.00|51.00||||
|成本法|102.00||102.00|102.00|51.00|51.00||||
|成本法|180.00||180.00|180.00|90.00|90.00||||
|成本法|180.00||180.00|180.00|90.00|90.00||||
|成本法|153.00||153.00|153.00|51.00|51.00||||

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本（万元）|年初余额（万元）|增减变动（万元）|期末余额（万元）|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备（万元）|本期计提减值准备|
||122,582.67|96,303.72|36,022.74|132,326.46|—|—||||

 4.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细如下
||
|-|
|本期发生额|
|227,133,653.57|
|5,955,490.72|
|233,089,144.29|

（2）营业成本明细如下
||
|-|
|本期发生额|
|218,426,379.80|
|1,362,093.37|
|219,788,473.17|

（3）主营业务按行业分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|80,962,876.06|74,462,685.75|181,029,958.53|
|146,170,777.51|143,963,694.05|119,098,239.65|
|227,133,653.57|218,426,379.80|300,128,198.18|

（4）主营业务按地区分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|201,040,236.22|192,533,109.53|248,081,862.05|
|26,093,417.35|25,893,270.27|52,046,336.13|
|227,133,653.57|218,426,379.80|300,128,198.18|

（5）本期公司前五名客户的营业收入情况
山东胜利股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|营业收入|
|146,170,777.45|
|25,857,692.31|
|7,682,713.44|
|6,678,871.79|
|3,362,912.82|
|189,752,967.81|

5.投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|88,339,205.40|
|79,962,939.34|
|180.90|
|168,302,325.64|

注：成本法核算的长期股权投资收益本期比上期增加76,471,875.38元，主要系本期所投资的子公司青岛胜信滨海置业发展有限公司向本公司分配股利88,333,333.33元所致，通过抵减欠款的方式实现股利的收回，公司并未实际收到款项。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|76,275,374.44|-1,045,820.23|
|1,750,657.67|1,570,581.22|
|-152,652.10||
|-3,333,554.53|78,861.20|
|6,779,357.48|4,858,099.97|
|-16,032.17|-471,644.52|
|-1,340,211.45|-41,648.42|
|79,962,939.34|4,948,429.22|

（3）处置长期股权投资产生的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益180.90元，为公司处置菏泽昆胜能源有限公司收益。
6.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|142,121,182.07|

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|1,738,932.64|
|11,390,085.56|
|752,021.79|
|-1,765,794.07|
|-30,396.60|
|54,059,518.57|
|-168,302,325.64|
|-4,488,399.75|
|7,599.15|
|26,517.09|
|122,711,675.02|
|-9,682,447.05|
|148,538,168.78|
|130,832,187.04|
|290,805,264.03|
|-159,973,076.99|

注：母公司保证金在资产负债表日后三个月内不可以用于支付的，在编制现金流量表时从“现金”中扣除。2013年12月31日，三个月以上到期的保证金99,000,000.00元未作为现金及现金等价物。
十二、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本公司非经常性损益如下：
||
|-|
|金 额|
|1,743,113.76|

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|金 额|
|4,074,990.00|
|30,396.60|
|964,681.35|
|-58,506.26|
|-1,506,535.21|
|5,248,140.24|

2.净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43号‖）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：（1）本年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|1.86|0.03|
|1.39|0.02|

（2）上年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|-12.05|-0.22|
|-12.24|-0.22|

3.公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额|年初余额|变动金额|变动幅度%|
|499,452,727.41|282,698,680.07|216,754,047.34|76.67|
|146,852,289.30|30,204,235.56|116,648,053.74|386.20|
|21,839,610.32|2,040,000.00|19,799,610.32|970.57|
|237,559,409.39|104,576,144.81|132,983,264.58|127.16|
|-34,160,432.67|-18,029,902.23|-16,130,530.44|-89.47|
|39,412,300.26|1,412,300.26|38,000,000.00|2690.65|
|152,547,573.03|3,523,687.11|149,023,885.92|4229.20|

注1长期股权投资年末余额较年初增加216,754,047.34元，增幅76.67%，主要系参股公司青岛胜通海岸置业发展有限公司土地被政府收储，公司按权益法确认长期股权投资的投资收益所致；
注2：在建工程年末余额较年初增加116,648,053.74元，增幅386.20%，主要系子公司山东华胜能源有限公司本期对LNG工厂建设项目的大额投资所致；
注3：其他非流动资产年末余额较年初增加19,799,610.32元，增幅970.57%，主要系公司本期为购建固定资产发生的预付款项增加额；
注4：预收款项年末余额较年初增加132,983,264.58元，增幅127.16%，主要系农化产业市场形势向好,客户为订购产品预付的款项增加所致；
注5：应交税费年末余额较年初减少16,130,530.44元，降幅89.47%，主要系子公司山东华胜能源有限公司本期购入设备，有较大金额的增值税进项税所致；
注6：应付股利年末余额较年初增加38,000,000.00元，增幅2690.65%，主要系子公司青岛胜信滨海置业发展有限公司本期分配股利，少数股东的股利尚未支付完毕所致；
注7：长期借款年末余额较年初增加149,023,885.92元，增幅4229.20%，主要系子公司山东华胜能源有限公司长期借款增加所致。
（2）利润表
|||||
|-|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|变动金额|变动幅度%|
|26,196,634.87|54,511,724.33|-28,315,089.46|-51.94|

山东胜利股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|167,901,392.87|2,971,055.70|164,930,337.17|5551.24|
|8,989,375.03|1,633,908.88|7,355,466.15|450.18|
|2,206,589.92|533,961.00|1,672,628.92|313.25|
|-5,188,274.40|-23,844,865.40|18,656,591.00|78.24|

注1：资产减值损失2013年度发生额较2012年度减少28,315,089.46元，降幅51.94%，主要系本年应收款项增长幅度较小，对应其计提的坏账准备增加幅度较小所致；
注2：投资收益2013年度发生额较2012年度增加164,930,337.17元，增幅5551.24%，主要系参股公司青岛胜通海岸置业发展有限公司土地被政府收储获利，公司按权益法确认投资收益所致；
注3：营业外收入2013年度发生额较2012年度增加7,355,466.15元，增幅450.18%，主要系本年公司收到的政府补助金额较大所致；
注4：营业外支出2013年度发生额较2012年度增加1,672,628.92元，增幅313.25%，主要系子公司公益捐赠支出增加所致；
注5：所得税2013年度发生额较2012年度增加18,656,591.00元，增幅78.24%，主要系递延所得税费用增加所致。
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2014年3月6日决议批准。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
山东胜利股份有限公司2014年3月6日