2019
Interim Report
中期報告
For identification purposes only
僅供識別
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告 1目錄
釋義 2
重要提示 4
公司資料 5
管理層討論與分析 7
其他資料 26
按《中國企業會計準則》編製的中期財務報表、附註及補充資料 31
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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
釋義
在本報告書中（不含財務報表、附註及補充資料部分），除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：A股 指 本公司於中國境內發行的、以人民幣認購並在上交所上市的每股面值人民幣1.00元的人民幣普通股
《公司章程》 指 本公司的公司章程，經不時修訂
審計委員會 指 本公司董事會審計委員會
成都銀行 指 成都銀行股份有限公司
董事會 指 本公司董事會
《企業管治守則》 指 《上市規則》附錄十四《企業管治守則》
成都華盛 指 成都市華盛（集團）實業有限公司
《公司條例》 指 香港《公司條例》（香港法例第622章）
《公司法》 指 《中華人民共和國公司法》
本公司、新華文軒、公司 指 新華文軒出版傳媒股份有限公司
控股股東、四川新華發行集團 指 四川新華發行集團有限公司
中國證監會 指 中國證券監督管理委員會
德勤會計師事務所 指 德勤華永會計師事務所（特殊普通合夥）
董事 指 本公司董事
本集團 指 本公司及其附屬公司
H股 指 本公司於香港發行的、以港幣認購並在聯交所上市的每股面值人民幣1.00元的境外上市外資股
遼寧出版集團 指 遼寧出版集團有限公司
上市規則 指 香港聯合交易所有限公司《證券上市規則》及╱或《上海
證券交易所股票上市規則》，視內文具體情況而定
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|3新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告釋義（續）《標準守則》 指 《上市規則》附錄十《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》新租賃準則 指 財政部於2018年修訂的《企業會計準則第21號－租賃》（修訂前的租賃準則簡稱「原租賃準則」）本期間、報告期 指 2019年1月1日至2019年6月30日人民幣 指 人民幣，中國法定貨幣元、萬元、億元 指 人民幣元、人民幣萬元、人民幣億元碼洋 指 圖書背面印有的圖書定價四川省國資委 指 四川省政府國有資產監督管理委員會九月網 指 文軒在線旗下數字內容推送平台《證券及期貨條例》 指 《證券及期貨條例》（香港法例第571章）四川發展 指 四川發展（控股）有限責任公司四川出版集團 指 四川出版集團有限責任公司上交所 指 上海證券交易所聯交所 指 香港聯合交易所有限公司監事 指 本公司監事監事會 指 本公司監事會皖新傳媒 指 安徽新華傳媒股份有限公司文軒投資 指 文軒投資有限公司文軒在線 指 四川文軒在線電子商務有限公司文軒網 指 文軒在線旗下紙質出版物互聯網銷售平台|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
重要提示
一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證中期報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。
二、除董事楊杪先生、陳雲華先生因其他事務請假並分別委託董事長何志勇先生、非執行董事張鵬先生代為表決外，其他董事出席了於2019年8月29日舉行的第四屆董事會2019年第六次董事會會議，審議通過了本中期報告。
三、本中期報告未經審計。
四、本公司負責人何志勇先生、主管會計工作負責人朱在祥先生及會計機構負責人吳素芳女士聲明：保證本中期報告中財務報告的真實、準確、完整。
五、董事會沒有建議派發截至2019年6月30日止六個月之中期股息。
六、本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成本公司對投資者的實質承諾，敬請投資者注意投資風險。
七、本期間，不存在對本公司生產經營產生實質性影響的重大風險。本公司已在本報告「管理層討論與分析」部分詳細闡述了可能存在的風險因素，敬請查閱相關內容。
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|5新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告公司資料公司法定名稱 薪酬與考核委員會新華文軒出版傳媒股份有限公司 陳育棠先生（主席）肖莉萍女士公司英文名稱 羅 軍先生XINHUA WINSHARE PUBLISHING提名委員會AND MEDIA CO., LTD.*肖莉萍女士（主席）法定代表人陳育棠先生羅 軍先生何志勇先生監事會董事會執行董事 監事何志勇先生（董事長） 唐雄興先生（主席）陳雲華先生（副董事長） 趙 洵先生楊 杪先生 蘭 紅女士王 焱女士非執行董事獨立監事羅 軍先生張 鵬先生 李 旭先生韓小明先生 劉密霞女士獨立非執行董事 公司秘書陳育棠先生 游祖剛先生肖莉萍女士方炳希先生 授權代表董事會轄下委員會 羅 軍先生游祖剛先生戰略與投資委員會韓小明先生（主席） 替任授權代表方炳希先生黃慧玲女士楊 杪先生審計委員會陳育棠先生（主席）方炳希先生張 鵬先生* 僅供識別|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
公司資料（續）
核數師 香港H股過戶登記處
德勤華永會計師事務所（特殊普通合夥） 香港中央證券登記有限公司
中國上海市 香港灣仔
延安東路222號 皇后大道東183號
外灘中心30樓 合和中心17樓
1712-1716號舖
香港法律顧問
公司網址
李偉斌律師行
香港中環 http://www.winshare.com.cn
德輔道中19號
環球大廈22樓
股份代碼
00811（H股）
中國註冊辦事處
601811（A股）
中國四川省成都市
錦江區
金石路239號
4棟1層1號
香港主要營業地點
香港灣仔
皇后大道東248號
陽光中心40樓
主要往來銀行
中國工商銀行
中國建設銀行
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|7新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告管理層討論與分析（一） 業務回顧行業概況2019年上半年，出版領域改革繼續深入推進，出版融合發展步伐明顯加快，全媒體出版格局加速構建。國家對文化事業、文化產業的重視程度和扶持力度持續加大，在人才、科技、金融財稅等方面予以扶持保障。「全民閱讀」第六次被寫入國務院《政府工作報告》，有利於新聞出版的創新發展和持續繁榮。隨著人民文化消費能力的提升及閱讀方式的變化，閱讀服務需求呈現出了數字化、網絡化、智能化的發展趨勢和個性化、體驗性、多樣性的消費特徵。上半年，中國書業零售市場規模穩步增長，出版高質量發展進一步拓展了市場空間；實體書店轉型升級速度加快，線上線下融合發展向縱深推進；數字出版與數字閱讀快速增長，電子書、有聲書、AR圖書等出版業態持續創新。傳統出版與新興出版融合發展的全媒體出版格局加速形成，並為新聞出版產業發展注入新的活力與動力。業績2019年上半年，本集團深入推進「振興四川出版」戰略，以高質量發展理念為指引，採取有效舉措，推動業務實現快速發展。本期間，本集團實現營業收入人民幣387,438.54萬元，同比增長8.29%；淨利潤57,354.15萬元，同比增加31.61%；扣除非經常性損益後歸屬於母公司的淨利潤55,123.18萬元，同比增長35.23%，主要得益於本期間大眾出版、閱讀服務及教育服務等業務銷售增長帶來的毛利增加及收到增值稅退稅款的增加。|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
管理層討論與分析（續）
毛利率
本期間，本集團主營業務毛利率為39.19%，較去年同期毛利率36.46%上升2.73個百分點，主要原因為銷售結構變化、自有大眾類圖書中暢銷書銷售增長及單書效益提高、以及公司對自有教育出版產品的成本控制取得成效等。
經營性信息分析
1. 主營業務板塊概況
根據本集團的內部組織結構、管理要求及內部報告制度，本集團的經營業務劃分為兩個報告分部，分別為出版分部和發行分部。這些報告分部是以本集團業務種類為基礎確定的。本集團的管理層定期評價這些報告分部的經營成果，以決定向其分配資源及評價其業績。
本集團各個報告分部提供的主要產品及服務分別為：
出版： 圖書、報刊、音像製品及數字產品等出版物的出版，印刷服務及物資供應；
發行： 向學校及學生發行教材及助學類讀物，提供中小學教育信息化及教育裝備服務；出版物零售、分銷及互聯網銷售業務等。
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|9新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告管理層討論與分析（續）本集團本期間主營業務分板塊情況如下：截至2019年6月30日止六個月人民幣元營業收入 營業成本 毛利率比上年 比上年 比上年同期增減 同期增減 同期增減分板塊 營業收入 營業成本 毛利率(%) (%) (%) （百分點）一、 出版 1,067,886,010.93 698,104,920.15 34.63 10.05 2.07 5.11教材及助學類讀物 514,685,821.13 327,830,624.37 36.30 10.17 2.16 4.99一般圖書 446,279,815.26 284,730,535.89 36.20 18.09 14.36 2.08印刷及物資 88,741,737.26 76,762,638.33 13.50 (19.49) (28.90) 11.44其他 18,178,637.28 8,781,121.56 51.70 21.16 44.01 (7.66)二、 發行 3,339,623,294.38 2,283,426,682.81 31.63 7.29 4.34 1.94教育服務 2,188,697,311.84 1,319,819,952.86 39.70 4.11 (2.61) 4.16其中：教材及助學類讀物 2,017,933,725.68 1,175,268,462.49 41.76 10.20 6.78 1.86教育信息化及裝備業務 170,763,586.16 144,551,490.37 15.35 (36.99) (43.20) 9.26互聯網銷售 694,821,959.04 630,809,547.29 9.21 26.25 24.61 1.20零售 293,512,508.18 190,005,876.73 35.26 (2.61) (4.14) 1.03其他 162,591,515.32 142,791,305.93 12.18 2.48 10.75 (6.56)三、 其他 163,369,942.62 139,169,429.22 14.81 22.46 18.91 2.54內部抵銷數合計 (766,341,317.13) (807,107,943.47)合計 3,804,537,930.80 2,313,593,088.71 39.19 8.24 3.59 2.73|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
管理層討論與分析（續）
2. 各業務板塊經營信息
(1)出版業務
本集團出版分部涵蓋了圖書、報刊、音像製品及數字產品等出版物的出版、印刷服務及物資供應。
教材教輔出版業務
本集團不斷增強教育出版策劃、市場開拓和教育服務等能力，研發出版優質教育產品，打造教育出版品牌，開發了教育學術圖書、學生課外閱讀、兒童科普讀物等多個系列產品。
本期間，教材教輔出版業務實現銷售收入人民幣5.15億元（含內銷），同比增長10.17%；銷售成本為人民幣3.28億元，同比增長2.16%；毛利率為36.30%，同比上升4.99個百分點。主要得益於本集團對自有教育出版產品的成本控制取得一定成效，此外，銷售的圖書品種構成較去年同期有所變化。
一般圖書出版業務
2019年上半年，在把社會效益放首位，堅持社會效益與經濟效益相統一的原則下，以「精準出版、精細出版、精品出版」為理念，本集團出版業務持續高質量發展。
本期間，本集團出版業務中一般圖書實現銷售收入人民幣4.46億元（含內銷），較去年同期增長18.09%；銷售成本為人民幣2.85億元，同比增長14.36%；毛利率為36.20%，同比上升2.08個百分點。毛利率上升主要得益於本集團暢銷圖書的銷售增長及單書效益提高。
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|11新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告管理層討論與分析（續）(2) 發行業務本集團發行分部涵蓋了各渠道商品的統一採購、配送，向學校和學生發行教材及助學類讀物，提供中小學教育信息化及教育裝備服務，出版物的零售、分銷及互聯網銷售業務等。本期間，發行分部實現銷售收入人民幣33.40億元，較去年同期增長7.29%，主要得益於教育服務業務及互聯網銷售業務的銷售增長。本期間，發行分部毛利率為31.63%，較去年同期29.69%上升1.94個百分點，主要得益於教育服務及互聯網銷售等業務毛利率上漲。教育服務教育服務業務包括本集團向學校和學生發行教材及助學類讀物，以及向中小學校提供中小學教育信息化及教育裝備服務。本期間，本集團繼續以客戶需求為導向，以創新引領發展，實現教育服務高質量發展。教學用書方面，通過加強市場與上游出版資源的協同，提升產品規劃能力和產品設計能力，提高了產品質量，優化了產品結構，銷售收入穩中有升；教育信息化及教育裝備方面，抓住新高考改革和教育信息化2.0行動計劃帶來的市場機遇，提供學科專業教室、創客空間、智慧校園等產品和服務。同時，本集團不斷推進渠道創新、機制創新和業務創新，提升教育服務能力。本期間，本集團教育服務業務對外實現銷售收入人民幣21.89億元，較去年同期增長4.11%，主要得益於本期間教材及助學類讀物的增長。教育信息化及裝備業務本期間收入同比下降36.99%，主要是由於教育裝備業務市場規模達到一定程度後，市場整體份額縮小。|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
管理層討論與分析（續）
本期間，教育服務業務毛利率39.70%，較去年同期上升4.16個百分點，主要受毛利水平較低的教育裝備業務銷售佔比下降等因素的影響。
互聯網銷售
2019年上半年，本集團穩步開展出版物供應鏈協同平台建設，利用互聯網技術、商業技術，通過拓展平台用戶，擴大業務應用範圍，協同書店、出版單位的商品、物流、營銷資源，打造覆蓋全國、反應敏捷的出版物供應鏈銷售體系。
在互聯網銷售方面，本集團在市場競爭異常加劇的情況下，通過加強品類經營水平、提升各細分領域市場地位，同時積極拓展新興渠道，保持公司整體競爭優勢。
本期間，互聯網銷售業務實現銷售收入人民幣6.95億元，較去年同期增長26.25%。互聯網銷售業務毛利率為9.21%，較去年同期上升1.20個百分點，主要因本集團對採購組織進行了調整，議價能力增強，採購成本有所下降。
零售
零售業務包括門店零售業務、團購業務等。
本集團堅持「多品牌建設、多模式發展、多團隊運營」發展策略，打造多品牌、多業態的現代閱讀服務網絡體系，同時，不斷完善門店經營管理，優化商品結構，提升經營能力。上半年，新開、升級改造門店共計8家，總面積8,583平方米。其中，新開「新華文軒」門店4家，「軒客會」門店3家，「KidsWinShare文軒兒童書店」1家。「KidsWinShare文軒兒童書店」環球中心店的開業運營，為讀者提供了「分齡分級閱讀服務＋兒童親子社交體驗」的現代閱讀服務，進一步提升了專業的閱讀服務能力。此外，積極做好重要主題出版物的發行工作，提升時政渠道的專業閱讀服務能力。
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|13新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告管理層討論與分析（續）本期間，零售業務實現銷售收入人民幣2.94億元，較去年同期下降2.61%，主要由於時政讀物銷售收入較去年同期減少。零售業務毛利率為35.26%，較去年同期上升1.03個百分點。（二） 經營業績及財務表現分析財務報表相關科目變動分析表（截至2019年6月30日止六個月）人民幣元科目 本期數 上年同期數 變動比例(%)營業收入 3,874,385,388.20 3,577,678,699.56 8.29營業成本 2,331,152,105.99 2,240,412,062.70 4.05銷售費用 572,562,489.33 484,307,612.41 18.22管理費用 482,911,889.75 443,430,377.63 8.90財務費用 (6,062,699.09) (12,254,208.92) 不適用研發費用 1,929,084.96 8,856,046.95 (78.22)經營活動產生的現金流量淨額 664,002,476.79 443,268,453.07 49.80投資活動產生的現金流量淨額 591,136,300.73 (8,028,971.98) 不適用籌資活動產生的現金流量淨額 (278,034,035.82) (248,583,436.00) 不適用其他收益 73,962,988.64 26,218,522.67 182.10投資收益 122,756,258.96 78,733,633.70 55.91公允價值變動損失 (16,478,022.12) (12,654,946.22) 不適用資產減值損失 (20,352,061.62) (5,796,336.83) 不適用信用減值損失 (39,144,937.44) (48,365,598.71) 不適用資產處置收益 3,126,981.39 1,412,396.50 121.40營業外收入 1,625,877.62 4,761,835.99 (65.86)營業外支出 12,718,660.42 8,966,857.21 41.84所得稅費用 16,927,257.42 (3,671,853.55) 不適用少數股東損益 (5,961,300.63) (13,091,926.02) 不適用其他綜合收益的稅後淨額 4,745,952.71 (239,323,488.64) 不適用|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
管理層討論與分析（續）
營業收入
本期間，本集團實現營業收入人民幣38.74億元，較去年同期人民幣35.78億元增長8.29%，主要得益於大眾圖書出版業務、閱讀服務業務及教育服務業務等收入增長。
營業成本
本期間，本集團營業成本人民幣23.31億元，較上年同期增長4.05%，營業成本的增長由銷售的增長所帶動，由於收入結構的變化以及本集團對採購業務組織調整後對外議價能力增強，本期綜合成本率同比有所降低。
費用
本期間，本集團銷售費用人民幣5.73億元，較上年同期增長18.22%，主要因銷售增加帶來的人力成本、物流費用增加所致。
本期間，本集團管理費用人民幣4.83億元，較上年同期增長8.90%，主要因人力成本等增加所致。
本期間，本集團財務費用人民幣-606.27萬元，上年同期為人民幣-1,225.42萬元，其中本期間利息收支淨額為人民幣899.94萬元，較上年同期人民幣1,474.26萬元減少人民幣574.32萬元，主要因本集團自2019年1月1日起執行新租賃準則，本期間確認了相關的利息費用。
本期間，本集團研發費用人民幣192.91萬元，較上年同期減少78.22%，主要因本期間在教育信息化業務方面的研發投入費用化金額較上年同期減少。
資產減值損失
本期間，本集團計提資產減值損失為人民幣2,035.21萬元，較上年同期增長人民幣579.63萬元增加1,455.58萬元。主要受教材改版等影響清算計提的存貨跌價準備較上年同期有所增加。
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|15新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告管理層討論與分析（續）信用減值損失本期間，本集團計提信用減值損失為人民幣3,914.49萬元，較上年同期人民幣4,836.56萬元減少人民幣922.07萬元。主要為根據應收款項預期損失模型計提的信用減值準備較上年同期有所減少。公允價值變動損失本期間，本集團公允價值變動損失為人民幣1,647.80萬元，較上年同期人民幣1,265.49萬元增加人民幣382.31萬元，主要因本集團持有的基金投資發生的公允價值變動。投資收益本期間，本集團實現投資收益人民幣12,275.63萬元，較上年同期增加55.91%，主要因本集團聯營公司西藏文軒本期間利潤增長較多。其他收益及營業外收支本期間，本集團其他收益為人民幣7,396.30萬元，較上年同期增加182.10%，主要因執行政策的時間性差異致本期間收到增值稅退稅較上年同期增加。本期間，本集團營業外收入為人民幣162.59萬元，較上年同期減少65.86%，主要因去年同期本集團旗下一家附屬公司收到房屋拆遷超期違約補償金人民幣263.72萬元（本期：無）。本期間，本集團營業外支出為人民幣1,271.87萬元，較上年同期增加41.84%，主要因本期間捐贈支出同比增加。資產處置收益本期間，本集團資產處置收益為人民幣312.70萬元，較上年同期增加121.40%，主要因本期間公司確認公務車處置收益及一家附屬公司處置房產帶來的收益。所得稅費用本期間，本集團所得稅費用為人民幣1,692.73萬元，去年同期為人民幣-367.19萬元，主要因本公司之附屬公司文軒投資本期間按權益法核算的聯營企業投資收益增長帶來的遞延所得稅費用的變化。|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
管理層討論與分析（續）
其他綜合收益
本期間，本集團其他綜合收益的稅後淨額為人民幣474.60萬元，上年同期為人民幣-23,932.35萬元，主要因本公司持有的皖新傳媒、成都銀行等上市公司股份的市值波動所致。
溢利
本集團於本期間的淨利潤為人民幣5.74億元，較去年同期人民幣4.36億元增加人民幣1.38億元。歸屬於母公司股東的淨利潤為人民幣5.80億元，較去年同期人民幣4.49億元增加人民幣1.31億元，主要得益於本期間大眾出版、閱讀服務及教育服務等業務銷售增長帶來的毛利增加及收到增值稅退稅款的增加。
每股收益
每股收益乃按本期間內歸屬於母公司股東的淨利潤除以本期間內已發行普通股加權平均數計算。本集團於本期間的每股收益人民幣0.47元，較去年同期的人民幣0.36元增加人民幣0.11元。有關每股收益的計算，請參閱本中期報告的合併財務報表附註（六）51。
現金流量
本集團經營活動產生的現金流量淨額為淨流入人民幣6.64億元，上年同期為淨流入人民幣4.43億元，增加人民幣2.21億元，主要因本期間銷售回款及收到增值稅退稅等較上年同期有所增加。
本集團投資活動產生的現金流量淨額為淨流入人民幣5.91億元，上年同期為淨流出人民幣802.90萬元，增加人民幣5.83億元，主要因本期間新增購買的銀行理財產品較上年同期減少。
本集團籌資活動產生的現金流量淨額為淨流出人民幣2.78億元，上年同期為淨流出人民幣2.49億元，增加人民幣0.29億元，主要因本期間將按照新租賃準則核算的償還租賃負債本息的現金計入了籌資活動。
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|17新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告管理層討論與分析（續）資產、負債情況分析表（於2019年6月30日）人民幣元本期 上期 本期期末數 期末數 期末金額佔總資產 佔總資產 較上期的比例 的比例 期末變動項目名稱 本期期末數 (%) 上期期末數 (%) 比例(%) 情況說明貨幣資金 3,836,795,574.18 27.17 2,608,612,572.01 19.63 47.08 主 要因本期間經營活動現金淨流入的增加、以及購買的部分銀行理財產品到期收回。交易性金融 480,394,177.61 3.40 1,262,431,274.52 9.50 (61.95) 主 要因本集團購買的部分銀資產 行理財產品在本期間到期收回。應收票據 – – 4,418,800.18 0.03 (100.00) 主 要因本期末將具有融資性質的應收票據重分類至應收款項融資列報。應收款項融資 7,422,713.53 0.05 – – 不適用 主 要因本期末將具有融資性質的應收票據重分類至該科目列報、本集團開展第三方物流業務收到的票據較期初增加。使用權資產 344,386,022.37 2.44 – – 不適用 按 照新租賃準則要求，將公司作為承租方在租賃期內使用租賃資產的權利確認為使用權資產，並計提折舊。開發支出 29,689,412.44 0.21 47,521,564.75 0.36 (37.52) 主 要因本集團在教育信息化方面的研發開支在本期間部分進行了資本化結轉無形資產。長期待攤費用 29,434,086.71 0.21 21,063,047.60 0.16 39.74 主 要因本期間門店裝修費用增加。|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
管理層討論與分析（續）
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|本期期末數|本期期末數佔總資產的比例(%)|
|150,195,811.35|1.06|
|12,823,627.90|0.09|
|227,544,170.98|1.61|
|437,547,341.64|3.10|
|70,787,077.24|0.50|
|251,471,230.63|1.78|
|47,858,976.74|0.34|

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|19新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告管理層討論與分析（續）流動資金及財務資源於2019年6月30日，本集團擁有現金及短期存款約人民幣38.37億元（2018年12月31日：人民幣26.09億元），無計息銀行及其他借款。於2019年6月30日，本集團的資產負債比率（按總負債除以總資產計算）為39.00%，較2018年12月31日的資產負債比率36.74%上升2.26個百分點。主要因公司宣告派發的2018年股利於2019年7月才支付完畢，同時本集團執行新租賃準則也使資產負債率有所增加。本集團總體財務結構仍較為穩健。委託理財總體情況2018年10月26日，本公司董事會審議批准本集團使用不超過人民幣13億元閒置自有資金購買理財產品，自董事會審議通過之日起12個月內有效。於2019年6月30日，本集團購買的銀行理財產品餘額為人民幣4.80億元，全部為銀行保本型理財產品，期限均在一年以內。或然負債於2019年6月30日，本集團並無任何重大或然負債。資產抵押於2019年6月30日，本集團質押存款餘額為人民幣436.93萬元（2018年12月31日：人民幣735.50萬元），乃為開具銀行承兌匯票而存入銀行的保證金，除此以外，概無任何資產抵押與擔保。外匯風險本集團絕大部分的資產、負債、收益、成本及費用均以人民幣列支。因此，管理層相信本集團須承擔的外匯風險極低，亦無作出任何外匯對沖安排。|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
管理層討論與分析（續）
營運資金管理
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|2019年6月30日|
|1.6|
|140.1|
|82.3|
|292.6|

於2019年6月30日，本集團的流動比率為1.6，與去年同期持平。
今年上半年，存貨周轉天數為140.1天，較去年同期143.3天略有減少。
應收票據及應收賬款周轉天數為82.3天，較去年同期增加6.9天，主要因近年來發展較快的大眾出版及大眾閱讀業務的應收賬款周轉天數略有增加。
應付票據及應付賬款周轉天數為292.6天，較去年同期增加14.3天，增幅不大。
上述指標反映本集團營運情況比較穩健，存貨、應收賬款及應付賬款的周轉速度符合出版發行企業的行業特性。
（三）重大投資、收購及出售概況
本期間，本集團圍繞發展戰略，優化產業佈局，加大對主營業務的投入，推動本集團成為中國一流文化傳媒集團。
本公司持有成都銀行8,000萬股股份，持股比例為2.21%。本期間，本公司確認應收成都銀行分紅人民幣2,800萬元（含稅）（於2019年7月收到）。本公司所持股份自上市之日起限售鎖定期一年，於2019年1月31日解除限售。於2019年6月30日，本公司持有的成都銀行股份的市場價值為人民幣7.06億元。
本公司持有皖新傳媒6.27%的股份，本期間，本公司收到分紅收益人民幣2,181.20萬元（含稅）。於2019年6月30日，本公司持有的皖新傳媒股份的市場價值為人民幣7.49億元。
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|21新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告管理層討論與分析（續）除上述披露外，本集團於本期間內並無其他重大投資、收購及出售事項。於本期間，本集團對外投資情況的詳情請見本中期報告的合併財務報表附註六10、11及12。主要控股公司情況人民幣萬元持股 註冊 2019年1-6月 2019年6月30日附屬公司全稱 經營範圍 比例(%) 資本 營業收入 淨利潤 總資產 淨資產四川教育出版社 出版物及相關出版物 100 1,000.00 28,798.47 15,627.48 99,097.72 79,141.45有限公司 出版及批發四川出版印刷 出版物及相關出版物 100 5,000.00 13,591.42 5,159.13 70,368.58 63,954.07有限公司 出版及批發四川天地出版社 出版物及相關出版物 100 13,063.47 15,841.43 4,306.33 42,745.64 26,238.19有限公司 出版及批發四川少年兒童出版社 出版物及相關出版物 100 11,000.00 19,918.04 5,731.02 58,747.94 42,183.30有限公司 出版及批發四川省印刷物資 提供印刷相關物資 100 3,000.00 13,761.09 73.05 33,972.10 3,946.69有限責任公司四川文軒教育科技 軟件開發、電子 100 33,000.00 12,749.17 (572.53) 83,500.63 33,368.05有限公司 設備銷售四川文軒在線電子 網絡銷售各類產品 75 6,000.00 96,903.13 (894.06) 176,048.29 (8,859.72)商務有限公司四川文傳物流 倉儲配送 100 35,000.00 13,698.67 642.16 53,938.37 33,614.05有限公司註： 四川教育出版社有限公司本期間實現主營業務收入人民幣27,836.50萬元，主營業務利潤人民幣12,286.70萬元。|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
管理層討論與分析（續）
（四）未來展望
2019年，本集團立足出版傳媒業本質，把握國際文化產業發展趨勢，以科技和資本為轉型驅動力，圍繞大文化消費服務，實施以下策略：
以「精準出版、精細出版、精品出版」為理念，加強出版品牌建設，提升單品效益，推動出版業務持續高質量發展；深入實施「多品牌建設、多模式發展、多團隊運營」發展戰略，提升門店經營能力、專業閱讀服務能力和文化消費服務能力；持續提升互聯網渠道銷售能力和服務水平，優化與上游供應商和下游銷售渠道的合作機制，實現銷售規模和盈利能力的提升；做好教材教輔出版發行業務，進一步拓展教育信息化及裝備業務，積極推進研學實踐教育、教師培訓服務等新業務發展；持續提升物流、信息與生產印制平台等供應鏈服務能力，為出版業務和渠道業務發展提供有力支撐，加強對第三方物流的經營管理，穩步開展第三方物流業務；利用資本經營平台，推動資本經營業務快速發展；繼續探索傳統媒體和新媒體融合發展的新模式，積極推進傳統媒體的轉型升級，為提升和擴大文軒品牌影響力奠定更加堅實的基礎。
（五）募集資金使用情況
本公司於2016年8月首次在上海證券交易所公開上市發行9,871萬股人民幣普通股（A股），發行價格人民幣7.12元╱股，募集資金總額為人民幣70,281.52萬元，扣除發行費用後，本公司實際募集資金淨額為人民幣64,517.51萬元，主要用於本公司教育雲服務平台、西部物流網絡建設、零售門店升級拓展、ERP建設升級及中華文化復興出版等項目。2019年上半年，本公司使用募集資金人民幣542.84萬元。截至2019年6月30日止，累計使用募集資金人民幣58,536.71萬元。尚未使用的募集資金餘額計人民幣6,128.03萬元。截至目前，本公司募投項目無變化。
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|23新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告管理層討論與分析（續）（六） 核心競爭力分析1. 出版能力優勢。本集團內容資源聚集、開發能力持續提升。目前本集團與北貓、劉慈欣、郭建龍等知名作家簽約，並與美國企鵝蘭登、尼克兒童頻道等全球著名傳媒機構進行合作，是全球知名IP汪汪隊、鋼鐵俠、蜘蛛俠、復仇者聯盟等在中國的重要出版合作機構。集團圖書市場競爭力不斷增強，有市場影響力的圖書品種不斷增多，特別在少兒類圖書上形成了較強的內容品牌優勢，本集團旗下四川少兒出版社擁有爆款IP－米小圈，多次登上開卷少兒圖書全國暢銷榜，累計銷量超過7,000萬冊。2019年上半年，本集團圖書市場佔有率進一步提高，在全國圖書零售總體市場排名第7位，比2018年上升6個位次（以上數據來自於北京開卷信息技術有限公司）。2. 閱讀服務能力優勢。本集團通過業態持續創新，不斷滿足人們文化消費新需求，構建了以四川省為基礎、輻射全國的線上線下相結合的閱讀服務網絡體系，形成了獨特的閱讀服務能力優勢。在實體書店建設方面，本集團運營「新華文軒」「軒客會‧格調書店」「文軒BOOKS」「KidsWinShare文軒兒童書店」「讀讀書吧」「文軒雲圖」「文軒商超」等各具特色的品牌，涵蓋文化MALL、大中型書店、專業書店、社區書店、商超書店、智能書店等眾多業態，為消費者提供便捷、舒適、智能化和個性化的閱讀服務，形成了「我是朗讀者」「文軒姐姐講故事」「名家校園行」等有影響力的閱讀服務品牌。同時，本集團把握出版業發展趨勢，大力拓展互聯網銷售渠道，建立了強大的互聯網閱讀服務體系，打造了服務消費者的「文軒網」和「九月網」，以及服務行業參與者的「出版物協同交易平台」，構建了以成都、天津、無錫為中心輻射全國的「三基地多支點」物流配送體系。為了強化閱讀服務能力優勢，本公司着力加強商品供應、銷售組織、物流配送及技術開發等四大能力建設，使得供應鏈服務整體優勢充分發揮，銷售規模持續增長。|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
管理層討論與分析（續）
3. 教育服務能力優勢。本公司是四川省唯一具備開展中小學教科書發行業務資質的企業。
本集團率先提供數字教育服務業務，包括數字化資源、教學軟硬件和數字化學科工具等教育服務，同時圍繞學科內容和課堂教學場景開發學科專業教室和創客空間等教育裝備產品。本集團不斷推進研學教育、教師培訓服務等新業務拓展，在區域內形成了較大的知名度。本集團產品和服務以客戶為中心，實現了從「產品提供商」向「服務運營商」的轉型升級。
（七）僱員及薪酬政策
於2019年6月30日，本集團共有員工7,713名（2018年12月31日：7,724名）。
本公司不斷完善和優化本公司的僱員薪酬政策和薪酬管理體系，建立了以業績和貢獻為導向、企業與員工共同發展的激勵機制。本公司的標準薪酬待遇包括基本薪金、績效獎金及福利，並為員工提供養老、醫療、失業、工傷、生育等保險以及住房公積金、企業年金等保障。截至2019年6月30日止六個月，本集團為員工所作的離職退休金計劃供款及企業年金計劃供款合共為人民幣6,740.95萬元（2018年同期：人民幣6,129萬元）。
本公司十分重視及關注員工的成長與發展，盡可能地為員工提供培訓、交流機會，幫助其提升專業技能和拓展工作領域。按照人才培養與公司戰略相匹配的目標要求，今年繼續圍繞振興四川出版和振興實體書店為重點，有計劃的儲備人才、打造隊伍，實現人才強企目標。一方面，從關鍵崗位入手，加強後備人才的培養和梯隊建設；一方面，助力經營管理幹部提升經營水平與管理能力，打造複合型管理團隊；另外，基於業務發展需求，針對專業崗位勝任力要求開展培養，加強員工專業能力提升，打造學習型組織，提升組織能力。
本公司奉行「以人為本」的人力資源理念，不斷完善人才管理機制，以期與員工共成長、共進步，保持良好的員工關係。
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|25新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告管理層討論與分析（續）（八） 可能面對的風險近年來，本公司敏銳地把握行業與科技融合發展的趨勢，進行了前瞻性的佈局，不斷地探索運用新興技術推動公司業務與科技融合，但是由於外部環境的不確定性、技術項目本身的難度及複雜性等原因，可能導致新興技術所發揮的作用不能達到公司預期的效果。公司根據市場發展趨勢，適時地拓展新業務，但由於新業務市場的不確定性，可能存在在新業務開拓不達預期的風險。為加快發展，公司制定了穩健的經營目標和完善的經營計劃，並構建了嚴格的目標預算考核管理體系以確保經營目標的實現。但由於外部市場存在不確定性，以及經營管理水平、人才團隊建設、資源投入等方面存在的不足，在目標執行過程中可能出現不達預期的風險。此外，與本公司的主要金融工具有關的風險及其管理政策詳見本中期財務報告合併財務報表附註（九），本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將這些風險控制在限定的範圍之內。|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
其他資料
股本權益
於2019年6月30日，本公司已發行股本總額為人民幣1,233,841,000元，分為1,233,841,000股股份，每股面值人民幣1.00元。詳情如下：
於2019年6月30日的股本權益情況：
佔本公司已發行股本的股份類別 股份數目 概約百分比*A股 791,903,900 64.18%包括
(i) 四川新華發行集團（附註1） 592,809,525 48.05% (ii) 其他發起人（附註2） 44,604,566 3.62% (iii) 成都華盛（附註3） 53,336,000 4.32% (iv) A股公眾投資者 101,153,809 8.20%H股 441,937,100 35.82%包括
(i) 四川新華發行集團（附註4） 13,133,000 1.06% (ii) 其他發起人（附註5） 6,324,000 0.51% (iii) H股公眾投資者 422,480,100 34.24%股本總計 1,233,841,000 100%* 單項與類別股合計的百分比尾數有差異系由於四捨五入造成。
附註：
1. 本公司控股股東四川新華發行集團為四川發展之全資附屬公司。四川發展的實際控制人為四川省國資委。
2. 其他發起人包括四川出版集團、四川日報報業集團及遼寧出版集團。
3. 本公司發起人成都華盛持有的為社會法人股。
4. 本公司控股股東四川新華發行集團通過其附屬公司持有本公司H股13,133,000股。
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|27新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告其他資料（續）主要股東及其他人士於本公司股份之權益及淡倉於2019年6月30日，就本公司董事及監事所知，除本公司董事、監事及高級管理人員外，下列人士於本公司之股份、相關股份及債券中擁有或被視作擁有根據《證券及期貨條例》第336條須記錄於該條所指之本公司保存之登記冊的權益或淡倉：本公司相關股份 已發行直接或 類別中 股本總額間接持有 的概約 的概約 好倉╱股東名稱 的股份數目 身份 股份類別 百分比 百分比 淡倉四川發展 621,664,418 受控法團權益 A股 78.50% 50.38% 好倉19,457,000 受控法團權益 H股 4.40% 1.58% 好倉（附註1）四川新華發行集團 592,809,525 實益擁有人 A股 74.86% 48.05% 好倉13,133,000 受控法團權益 H股 2.97% 1.06% 好倉（附註2）成都華盛 53,336,000 實益擁有人 A股 6.74% 4.32% 好倉（附註3）武文倩 53,336,000 受控法團權益 A股 6.74% 4.32% 好倉（附註3）Edgbaston Investment 35,607,000 投資經理 H股 8.06% 2.89% 好倉Partners LLPSeafarer Capital 30,875,500 投資經理 H股 6.99% 2.50% 好倉Partners, LLCEdgbaston Asian 26,908,000 實益擁有人 H股 6.09% 2.18% 好倉Equity Trust|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
其他資料（續）
附註：
1. 四川發展為四川新華發行集團及四川出版集團的控股股東。根據《證券及期貨條例》，四川發展被視為(i)透過四川新華發行集團間接持有本公司592,809,525股A股及透過四川出版集團間接持有本公司28,854,893股A股，合共621,664,418股A股；及(ii)透過四川新華發行集團的一間全資附屬公司間接持有本公司13,133,000股H股及透過四川出版集團的一間全資附屬公司間接持有本公司6,324,000股H股，合共19,457,000股H股。
2. 蜀典投資有限公司為四川新華發行集團的全資附屬公司。根據《證券及期貨條例》，四川新華發行集團被視為透過蜀典投資有限公司間接持有13,133,000股H股。四川新華發行集團直接持有592,809,525股A股。
3. 武文倩直接持有96%成都華盛的股本權益，因此，武文倩被視為透過成都華盛持有本公司53,336,000股A股。
除上文所披露者外，於2019年6月30日，就董事及監事所知，概無其他人士（董事、監事及高級管理人員除外），於本公司股份、相關股份及債券中擁有根據《證券及期貨條例》第336條須記錄於該條所指之本公司保存之登記冊的權益和淡倉。
除本公司(i)董事長及執行董事何志勇先生為四川新華發行集團之董事及總裁；(ii)非執行董事羅軍先生為四川新華發行集團之董事及副總裁；及(iii)監事趙洵先生為成都華盛之投資運營部總監之外，於2019年6月30日，本公司董事及監事概無在擁有根據《證券及期貨條例》第XV部第2及3分部條文須知會本公司之權益或淡倉之公司中擔任董事或聘用為僱員。
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|29新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告其他資料（續）董事、監事及最高行政人員於本公司及其相聯法團的股份、相關股份及債券之權益及淡倉就董事所知，於2019年6月30日，本公司董事、監事或最高行政人員於本公司或其任何相聯法團（定義見《證券及期貨條例》第XV部）的股份、相關股份及債券中擁有根據《證券及期貨條例》第352條須記錄於本公司保存的登記冊的任何權益或淡倉；或根據《標準守則》須知會本公司及聯交所的權益或淡倉如下：本公司直接及 相關股份 已發行股本間接持有 類別中的 總額的概約 好倉╱監事名稱 的股份數目 身份 股份類別 概約百分比 百分比 淡倉趙洵 53,336,000 配偶權益 A股 6.74% 4.32% 好倉（附註）附註： 趙洵先生為武文倩女士的配偶，武文倩女士透過成都華盛間接持有本公司53,336,000股A股。根據《證券及期貨條例》，趙洵先生被視為透過武文倩女士透過成都華盛間接持有本公司53,336,000股A股。董事、監事及高級管理人員之變動楊杪先生因工作調整辭去本公司總經理職務，於2019年4月19日生效。同日，經本公司董事會決議通過，李强先生被聘任為本公司總經理，自2019年4月19日起生效至本屆董事會任期屆滿。除上述披露外，於本期間，本公司概無其他董事、監事及高級管理人員之變動。購回、出售或贖回本公司上市證券本期間內，本公司或其任何附屬公司概無購回、出售或贖回本公司任何上市證券。股份增值權獎勵計劃本期間內，本公司未實行股份增值權獎勵計劃。重大訴訟及仲裁於本期間，據董事所知，本公司並未涉及任何重大訴訟、仲裁或索償事項，亦無涉及任何尚未了結或面臨威脅之重大訴訟或索償。|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
其他資料（續）
遵守《企業管治守則》
董事認為，於本期間內，本公司已遵守《上市規則》附錄十四《企業管治守則》及《企業管治報告》所載的所有適用之守則條文。惟偏離守則條文A.4.2條除外。
守則條文A.4.2條規定，每名董事（包括有指定任期的董事）應輪流退任，至少每三年一次。本公司第四屆董事會及監事會之任期於2018年3月5日屆滿。鑑於相關董事候選人及監事候選人的提名工作尚未完成，為保持本公司董事會及監事會工作的連續性及穩定性，本公司第五屆董事會、監事會及董事會各專門委員會的重選及委任延期舉行，本公司董事、監事的任期亦相應順延。本公司將在實際可行情況下盡快推進董事會及監事會重選及委任工作。
遵守《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》
本公司已採納《標準守則》作為董事及監事進行證券交易的行為守則，以規範董事及監事的證券交易。經向本公司各位董事及監事作出特定查詢，全體董事及監事均確認彼等於本期間已遵守該《標準守則》所載之規定條款及據公司所知，概無董事或監事於本期間有任何違規事故。
中期股息
董事會沒有建議派發截至2019年6月30日止六個月之中期股息（截至2018年6月30日止六個月：無）。
審計委員會
本公司已按照《上市規則》之規定成立了審計委員會，並以書面方式列明其職權範圍。
審計委員會已審閱本中期報告所載之本集團截至2019年6月30日止六個月之未經審核合併財務報表，並就本集團之財務報告事宜與本公司管理層進行了溝通和討論。審計委員會確認，本集團中期財務報告的編製符合適用之會計準則及規定，並已作出適當披露。
承董事會命
新華文軒出版傳媒股份有限公司董事長
何志勇
中國‧四川，二零一九年八月二十九日
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|31新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告合併資產負債表2019年6月30日人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日項目 附註 （未經審計）流動資產：貨幣資金 （六）1 3,836,795,574.18 2,608,612,572.01交易性金融資產 （六）2 480,394,177.61 1,262,431,274.52應收票據 （六）3 – 4,418,800.18應收賬款 （六）4 1,877,040,213.49 1,612,611,248.17應收款項融資 （六）5 7,422,713.53 –預付款項 （六）6 92,629,874.62 71,487,222.26其他應收款 （六）7 120,419,846.72 99,002,826.00存貨 （六）8 1,658,576,749.69 1,921,544,765.26其他流動資產 （六）9 76,544,389.30 70,874,065.89流動資產合計 8,149,823,539.14 7,650,982,774.29非流動資產：長期應收款 （六）10 242,057,300.81 267,742,224.79長期股權投資 （六）11 396,878,491.91 374,130,558.86其他權益工具投資 （六）12 1,456,832,169.03 1,452,054,632.09其他非流動金融資產 （六）13 454,455,931.95 507,656,767.91投資性房地產 （六）14 52,600,641.09 53,919,142.25固定資產 （六）15 1,274,810,981.07 1,284,362,282.11在建工程 （六）16 668,447,552.53 671,459,973.65使用權資產 （六）17 344,386,022.37無形資產 （六）18 359,007,423.32 334,741,307.45開發支出 29,689,412.44 47,521,564.75商譽 （六）19 500,590,036.14 500,590,036.14長期待攤費用 （六）20 29,434,086.71 21,063,047.60遞延所得稅資產 （六）21 11,185,740.44 11,674,788.33其他非流動資產 （六）22 150,195,811.35 109,813,352.57非流動資產合計 5,970,571,601.16 5,636,729,678.50資產總計 14,120,395,140.30 13,287,712,452.79附註為財務報表的組成部分|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
合併資產負債表（續）
2019年6月30日
人民幣元
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|2019年6月30日（未經審計）|
|12,823,627.90|
|3,840,455,269.87|
|336,617,280.61|
|227,544,170.98|
|48,437,542.93|
|437,547,341.64|
|108,414,734.02|
|70,787,077.24|
|57,606,106.53|
|5,140,233,151.72|
|251,471,230.63|
|66,944,468.84|
|47,858,976.74|
|366,274,676.21|
|5,506,507,827.93|
|1,233,841,000.00|
|2,572,524,766.32|
|1,026,252,820.54|
|711,068,358.95|
|3,150,973,013.59|
|8,694,659,959.40|
|(80,772,647.03)|
|8,613,887,312.37|
|14,120,395,140.30|

附註為財務報表的組成部分
||
|-|
|33新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告公司資產負債表2019年6月30日人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日項目 附註 （未經審計）流動資產：貨幣資金 （十六）1 3,032,349,572.00 1,747,274,865.08交易性金融資產 360,104,177.61 1,260,641,274.52應收賬款 （十六）2 888,858,176.83 952,202,293.41預付款項 （十六）3 20,603,819.92 14,540,721.77其他應收款 （十六）4 604,999,391.77 785,461,799.31存貨 （十六）5 380,868,479.46 461,402,357.67其他流動資產 （十六）6 42,867,672.41 33,369,425.01流動資產合計 5,330,651,290.00 5,254,892,736.77非流動資產：長期應收款 87,755,925.75 117,235,224.30長期股權投資 （十六）7 3,487,245,538.08 3,481,334,206.35其他權益工具投資 （六）11 1,455,486,400.00 1,450,835,200.00其他非流動金融資產 （六）12 96,857,014.97 94,837,468.07投資性房地產 （十六）8 20,338,604.28 20,788,699.30固定資產 （十六）9 842,966,811.86 845,414,947.25在建工程 663,754,932.58 667,163,884.76使用權資產 （十六）10 322,791,040.30無形資產 （十六）11 143,090,156.33 143,191,480.50開發支出 2,415,999.94 –長期待攤費用 （十六）12 13,884,463.27 17,116,365.91其他非流動資產 （十六）13 568,101,087.36 552,718,628.57非流動資產合計 7,704,687,974.72 7,390,636,105.01資產總計 13,035,339,264.72 12,645,528,841.78附註為財務報表的組成部分|

34
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
公司資產負債表（續）
2019年6月30日
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日（未經審計）|
|3,567,765,487.92|
|226,681,737.59|
|139,667,772.90|
|31,452,903.10|
|737,976,206.48|
|61,949,855.52|
|30,931,542.58|
|4,796,425,506.09|
|242,611,891.81|
|9,581,070.22|
|252,192,962.03|
|5,048,618,468.12|
|1,233,841,000.00|
|2,631,057,328.10|
|1,027,759,406.10|
|710,233,608.82|
|2,383,829,453.58|
|7,986,720,796.60|
|13,035,339,264.72|

附註為財務報表的組成部分
||
|-|
|35新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告合併利潤表2019年1月1日至6月30日止期間人民幣元本期發生額 上期發生額項目 附註 （未經審計） （未經審計）一、營業收入 （六）38 3,874,385,388.20 3,577,678,699.56減：營業成本 （六）38 2,331,152,105.99 2,240,412,062.70稅金及附加 （六）39 14,202,213.13 16,136,796.86銷售費用 （六）40 572,562,489.33 484,307,612.41管理費用 （六）41 482,911,889.75 443,430,377.63研發費用 1,929,084.96 8,856,046.95財務費用 （六）42 (6,062,699.09) (12,254,208.92)其中：利息費用 9,173,829.60 –利息收入 18,173,273.27 14,742,646.37加：其他收益 （六）43 73,962,988.64 26,218,522.67投資收益 （六）44 122,756,258.96 78,733,633.70其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 48,360,904.41 2,209,094.82公允價值變動損失 （六）45 (16,478,022.12) (12,654,946.22)信用減值損失 （六）46 (39,144,937.44) (48,365,598.71)資產減值損失 （六）47 (20,352,061.62) (5,796,336.83)資產處置收益 3,126,981.39 1,412,396.50二、營業利潤 601,561,511.94 436,337,683.04加：營業外收入 （六）48 1,625,877.62 4,761,835.99減：營業外支出 （六）49 12,718,660.42 8,966,857.21三、利潤總額 590,468,729.14 432,132,661.82減：所得稅費用 （六）50 16,927,257.42 (3,671,853.55)四、淨利潤 573,541,471.72 435,804,515.37（一）按經營持續性分類：1.持續經營淨利潤 573,541,471.72 435,804,515.37（二）按所有權歸屬分類：1.少數股東損益 (5,961,300.63) (13,091,926.02)2.歸屬於母公司所有者的淨利潤 579,502,772.35 448,896,441.39|

36
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
合併利潤表（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|4,745,952.71|
|4,745,952.71|
|4,745,952.71|
|–|
|578,287,424.43|
|584,248,725.06|
|(5,961,300.63)|
|0.47|
|不適用|

附註為財務報表的組成部分
||
|-|
|37新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告公司利潤表2019年1月1日至6月30日止期間人民幣元本期發生額 上期發生額項目 附註 （未經審計） （未經審計）一、營業收入 （十六）24 2,351,704,671.80 3,561,282,352.70減：營業成本 （十六）24 1,301,684,284.93 2,615,077,015.88稅金及附加 （十六）25 6,860,746.05 7,535,700.45銷售費用 （十六）26 399,451,936.05 321,635,975.68管理費用 （十六）27 376,724,193.59 342,702,219.64研發費用 11,904.76 –財務費用 （十六）28 1,210,567.99 (6,431,621.26)其中：利息費用 12,020,515.01 1,131,022.61利息收入 12,241,922.91 9,103,140.39加：其他收益 （十六）29 1,601,110.59 1,005,103.67投資收益 （十六）30 80,452,876.34 74,933,205.44其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 5,911,331.73 8,571,103.36公允價值變動收益 2,172,891.40 9,553,741.44信用減值損失 （十六）31 (26,746,189.64) (38,672,773.08)資產減值損失 （十六）32 (9,614,755.52) (4,482,265.35)資產處置收益（損失） 2,354,928.94 (4,165.61)二、營業利潤 315,981,900.54 323,095,908.82加：營業外收入 （十六）33 1,286,343.05 1,317,927.82減：營業外支出 （十六）34 12,504,546.82 8,541,237.74三、利潤總額 304,763,696.77 315,872,598.90減：所得稅費用 – –四、淨利潤 304,763,696.77 315,872,598.90（一）持續經營淨利潤 304,763,696.77 315,872,598.90五、其他綜合收益的稅後淨額 4,651,200.00 (239,236,800.00)（一）不能重分類進損益的其他綜合收益1.其他權益工具投資公允價值變動 （十六）21 4,651,200.00 (239,236,800.00)六、綜合收益總額 309,414,896.77 76,635,798.90附註為財務報表的組成部分|

38
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
合併現金流量表
2019年1月1日至6月30日止期間
人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|3,949,417,669.19|
|52,517,971.00|
|86,028,552.73|
|4,087,964,192.92|
|2,205,839,589.53|
|662,254,198.91|
|39,101,087.43|
|516,766,840.26|
|3,423,961,716.13|
|664,002,476.79|
|1,318,923,005.89|
|47,099,784.77|
|7,363,809.66|
|3,020,764.08|
|–|
|1,376,407,364.40|
|67,770,190.23|
|463,500,873.44|
|254,000,000.00|
|785,271,063.67|
|591,136,300.73|

||
|-|
|39新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告合併現金流量表（續）2019年1月1日至6月30日止期間人民幣元本期發生額 上期發生額項目 附註 （未經審計） （未經審計）三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 – 655,000.00其中：子 公司吸收少數股東投資收到的現金 – 655,000.00收到其他與籌資活動有關的現金 （六）52(5) – 12,545.29籌資活動現金流入小計 – 667,545.29分配股利及償付利息支付的現金 249,512,252.60 249,250,981.29其中：子公司支付給少數股東的股利 277,173.16 –支付其他與籌資活動有關的現金 （六）52(6) 28,521,783.22 –籌資活動現金流出小計 278,034,035.82 249,250,981.29籌資活動產生的現金流量淨額 (278,034,035.82) (248,583,436.00)四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 – –五、現金及現金等價物淨增加額 （六）53(1) 977,104,741.70 186,656,045.09加：期初現金及現金等價物餘額 （六）53(2) 2,576,699,731.25 1,825,572,649.15六、期末現金及現金等價物餘額 （六）53(2) 3,553,804,472.95 2,012,228,694.24附註為財務報表的組成部分|

40
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
公司現金流量表
2019年1月1日至6月30日止期間
人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|2,543,595,061.54|
|75,640,707.83|
|2,619,235,769.37|
|1,458,880,455.53|
|436,991,334.03|
|5,977,206.78|
|431,095,038.61|
|2,332,944,034.95|
|286,291,734.42|
|1,261,191,314.85|
|326,541,544.61|
|3,721,231.91|
|5,159,995.41|
|1,596,614,086.78|
|39,693,077.06|
|360,500,873.44|
|254,000,000.00|
|654,193,950.50|
|942,420,136.28|

||
|-|
|41新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告公司現金流量表（續）2019年1月1日至6月30日止期間人民幣元本期發生額 上期發生額項目 附註 （未經審計） （未經審計）三、籌資活動產生的現金流量：收到其他與籌資活動有關的現金 81,000,000.00 86,500,000.00籌資活動現金流入小計 81,000,000.00 86,500,000.00分配股利及償付利息支付的現金 252,801,339.00 250,179,775.61支付其他與籌資活動有關的現金 25,835,824.78 –籌資活動現金流出小計 278,637,163.78 250,179,775.61籌資活動產生的現金流量淨額 (197,637,163.78) (163,679,775.61)四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 – –五、現金及現金等價物淨增加額 （十六）36(1) 1,031,074,706.92 308,138,326.37加：期初現金及現金等價物餘額 （十六）36(2) 1,747,274,865.08 1,105,004,995.34六、期末現金及現金等價物餘額 （十六）36(2) 2,778,349,572.00 1,413,143,321.71附註為財務報表的組成部分|

42
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
合併股東權益變動表
2019年1月1日至6月30日止期間
人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期（未經審計）|||||||
|歸屬於母公司股東權益|||||||
|股本|資本公積|其他綜合收益|盈餘公積|未分配利潤|少數股東權益|股東權益合計|
|1,233,841,000.00|2,572,524,766.32|1,021,506,867.83|711,068,358.95|2,941,622,541.24|(74,534,173.24)|8,406,029,361.10|
|–|–|4,745,952.71|–|579,502,772.35|(5,961,300.63)|578,287,424.43|
|–|–|–|–|(370,152,300.00)|(277,173.16)|(370,429,473.16)|
|1,233,841,000.00|2,572,524,766.32|1,026,252,820.54|711,068,358.95|3,150,973,013.59|(80,772,647.03)|8,613,887,312.37|

人民幣元上期（未經審計）
歸屬於母公司股東權益
項目 股本 資本公積 其他綜合收益 盈餘公積 未分配利潤 少數股東權益 股東權益合計2017年12月31日 1,233,841,000.00 2,572,587,684.82 1,230,619,792.07 625,743,635.42 2,364,509,602.80 (70,479,484.72) 7,956,822,230.39執行新金融工具準則的
影響 – – 179,650,842.09 – 100,405,157.91 – 280,056,000.002018年1月1日 1,233,841,000.00 2,572,587,684.82 1,410,270,634.16 625,743,635.42 2,464,914,760.71 (70,479,484.72) 8,236,878,230.39本期增減變動金額
（一）綜合收益總額 – – (239,323,488.64) – 448,896,441.39 (13,091,926.02) 196,481,026.73（二）所有者投入和
減少資本
1.少數股東增資 – – – – – 655,000.00 655,000.00（三）利潤分配
1.對股東的分配 – – – – (370,152,300.00) – (370,152,300.00)2018年6月30日 1,233,841,000.00 2,572,587,684.82 1,170,947,145.52 625,743,635.42 2,543,658,902.10 (82,916,410.74) 8,063,861,957.12
附註為財務報表的組成部分
||
|-|
|43新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告公司股東權益變動表2019年1月1日至6月30日止期間人民幣元本期（未經審計）項目 股本 資本公積 其他綜合收益 盈餘公積 未分配利潤 股東權益合計2018年12月31日 1,233,841,000.00 2,631,057,328.10 1,023,108,206.10 710,233,608.82 2,449,218,056.81 8,047,458,199.83本期增減變動金額（一）綜合收益總額 – – 4,651,200.00 – 304,763,696.77 309,414,896.77（二）利潤分配1.對股東的分配 – – – – (370,152,300.00) (370,152,300.00)2019年6月30日 1,233,841,000.00 2,631,057,328.10 1,027,759,406.10 710,233,608.82 2,383,829,453.58 7,986,720,796.60人民幣元上期（未經審計）項目 股本 資本公積 其他綜合收益 盈餘公積 未分配利潤 股東權益合計2017年12月31日 1,233,841,000.00 2,631,057,328.10 1,136,163,193.05 624,908,885.29 2,046,248,858.13 7,672,219,264.57執行新金融工具準則的影響 – – 274,857,013.05 – 5,198,986.95 280,056,000.002018年1月1日 1,233,841,000.00 2,631,057,328.10 1,411,020,206.10 624,908,885.29 2,051,447,845.08 7,952,275,264.57本期增減變動金額（一）綜合收益總額 – – (239,236,800.00) – 315,872,598.90 76,635,798.90（二）利潤分配1.對股東的分配 – – – – (370,152,300.00) (370,152,300.00)2018年6月30日 1,233,841,000.00 2,631,057,328.10 1,171,783,406.10 624,908,885.29 1,997,168,143.98 7,658,758,763.47附註為財務報表的組成部分|

44
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註
2019年1月1日至6月30日止期間
（一）公司基本情況
新華文軒出版傳媒股份有限公司（以下簡稱「本公司」或「公司」），原名為四川新華文軒連鎖股份有限公司，由四川新華發行集團有限公司（以下簡稱「四川新華發行集團」）、成都市華盛（集團）實業有限公司（以下簡稱「成都華盛」）、四川日報報業集團有限公司、四川出版集團有限責任公司（以下簡稱「四川出版集團」）、四川少年兒童出版社有限公司和遼寧出版集團有限公司作為發起人共同發起，並經四川省政府國有資產監督管理委員會川國資委[2005]81號文件《關於四川新華文軒連鎖股份有限公司（籌）國有股權管理有關問題的批覆》和四川省人民政府川府函[2005]69號《四川省人民政府關於同意設立四川新華文軒連鎖股份有限公司的批覆》批准，於2005年6月11日經四川省工商行政管理局登記註冊成立，股本為人民幣733,370,000元。
根據本公司2010年8月20日第二屆董事會2010年第七次會議決議，本公司名稱由四川新華文軒連鎖股份有限公司變更為新華文軒出版傳媒股份有限公司。
本公司於2007年5月30日在香港上市，向社會公開發行401,761,000股境外上市外資股（含超額配售）(「H股」)，股票每股面值人民幣1元，發行價格每股5.80港元。發行完成後，股本變更為人民幣1,135,131,000.00元。
經中國證券監督管理委員會《關於核准新華文軒出版傳媒股份有限公司首次公開發行股票的批覆》（證監許可[2016]1544號）核准，本公司於2016年8月8日在上海證券交易所公開發行人民幣普通股（A股）98,710,000股，發行價格為每股人民幣7.12元。發行完成後，本公司股本變更為人民幣1,233,841,000.00元。
本公司法定代表人為何志勇。註冊地址為四川省成都市錦江區金石路239號4棟1層1號，本公司總部辦公地址為四川省成都市蓉北商貿大道文軒路6號。
本公司股本結構情況詳見附註（六）33。
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|45新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（一） 公司基本情況（續）本公司及子公司（以下簡稱「本集團」或「集團」）主要經營範圍為：圖書、報紙、期刊、電子出版物銷售；音像製品批發（連鎖專用）；電子出版物、音像製品製作；錄音帶、錄像帶複製；普通貨運；批發兼零售預包裝食品，乳製品（不含嬰幼兒配方乳粉）（僅限分支機構經營）；出版物印刷、包裝裝潢印刷品印刷和其他印刷品印刷；（以上經營範圍有效期以許可證為準）。教材租型印供；出版行業投資及資產管理；房屋租賃；商務服務業；商品批發與零售；進出口業；職業技能培訓；教育輔助服務；餐飲業；票務代理。（以上項目不含前置許可項目，後置許可項目憑許可證或審批文件經營）。本公司子公司的情況詳見附註（八）「在其他主體中的權益」。本公司的母公司為四川新華發行集團。四川省政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱「四川省國資委」）按四川省政府的指示於2009年設立了四川發展（控股）有限責任公司（以下簡稱「四川發展」），並將其持有的四川新華發行集團股權劃轉至四川發展，四川新華發行集團成為四川發展的全資子公司，由於四川發展由四川省國資委全資擁有，故本公司由四川省國資委實際控制。（二） 財務報表的編製基礎編製基礎本集團執行財政部頒佈的企業會計準則及相關規定。此外，本集團還按照《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號－財務報告的一般規定》（2014年修訂）、《香港公司條例》和《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》披露有關財務信息。|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（二）財務報表的編製基礎
（續）
記賬基礎和計價原則
本集團會計核算以權責發生制為記賬基礎。除某些金融工具以公允價值計量外，本財務報表以歷史成本作為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。
在歷史成本計量下，資產按照購置時支付的現金或者現金等價物的金額或者所付出的對價的公允價值計量。負債按照因承擔現時義務而實際收到的款項或者資產的金額，或者承擔現時義務的合同金額，或者按照日常活動中為償還負債預期需要支付的現金或者現金等價物的金額計量。
公允價值是市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。無論公允價值是可觀察到的還是估值技術估計的，本財務報表中計量和披露的公允價值均在此基礎上予以確定。
公允價值計量基於公允價值的輸入值的可觀察程度以及該等輸入值對公允價值計量整體的重要性，被劃分為三個層次：
(cid:127) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。
(cid:127) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。
(cid:127) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。
持續經營
本集團對自2019年6月30日起12個月的持續經營能力進行了評價，未發現對持續經營能力產生重大懷疑的事項和情況。因此，本財務報表系在持續經營假設的基礎上編製。
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|47新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（三） 重要會計政策和會計估計1、 遵循企業會計準則的聲明本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司於2019年6月30日合併及公司財務狀況以及2019年1月1日至6月30日止期間的合併及公司經營成果和合併及公司現金流量。2、 會計期間本集團的會計年度為公曆年度，即每年1月1日起至12月31日止。3、 營業周期營業周期是指企業從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本集團的營業周期為12個月。4、 記賬本位幣人民幣為本公司及子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編製本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。5、 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法企業合併分為同一控制下的企業合併和非同一控制下的企業合併5.1 同一控制下的企業合併參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一控制下的企業合併。在企業合併中取得的資產和負債，按合併日其在被合併方的賬面價值計量。合併方取得的淨資產賬面價值與支付的合併對價的賬面價值的差額，調整資本公積中的資本溢價，資本溢價不足沖減的則調整留存收益。為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（三）重要會計政策和會計估計
（續）
5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法（續）
5.2非同一控制下企業合併及商譽
參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業合併。
合併成本指購買方為取得被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債和發行的權益性工具的公允價值。購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期損益。通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合併的，合併成本為購買日支付的對價與購買日之前已經持有的被購買方的股權在購買日的公允價值之和。對於購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當期投資收益；購買日之前已經持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益轉為購買日當期投資收益。
購買方在合併中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產、負債及或有負債在購買日以公允價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，作為一項資產確認為商譽並按成本進行初始計量。合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，計入當期損益。
因企業合併形成的商譽在合併財務報表中單獨列報，並按照成本扣除累計減值準備後的金額計量。商譽至少在每年年度終了進行減值測試。
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|49新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（三） 重要會計政策和會計估計（續）6、 合併財務報表的編製方法合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本集團擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本集團將進行重新評估。對於本集團處置的子公司，處置日（喪失控制權的日期）前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中。對於通過非同一控制下的企業合併取得的子公司，其自購買日（取得控制權的日期）起的經營成果及現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，不調整合併財務報表的期初數和對比數。對於通過同一控制下的企業合併取得的子公司，無論該項企業合併發生在報告期的任一時點，視同該子公司同受最終控制方控制之日起納入本集團的合併範圍，其自同受最終控制方控制之日起的經營成果和現金流量已適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中。子公司採用的主要會計政策和會計期間按照公司統一規定的會計政策和會計期間釐定。公司與子公司及子公司相互之間的所有重大賬目及交易於合併時抵銷。子公司所有者權益中不屬於母公司的份額作為少數股東權益，在合併資產負債表中股東權益項目下以「少數股東權益」項目列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東損益」項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額，其餘額仍應當沖減少數股東權益。|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（三）重要會計政策和會計估計
（續）
6、合併財務報表的編製方法（續）
對於購買子公司少數股權或因處置部分股權投資但沒有喪失對該子公司控制權的交易，作為權益性交易核算，調整歸屬於母公司所有者權益和少數股東權益的賬面價值以反映其在子公司中相關權益的變化。少數股東權益的調整額與支付╱收到對價的公允價值之間的差額調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。
7、合營安排分類
合營安排分為共同經營和合營企業，該分類通過考慮該安排的結構、法律形式以及合同條款等因素根據合營方在合營安排中享有的權利和承擔的義務確定。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業是指合營方僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。本集團的合營安排均為合營企業。對合營企業的投資採用權益法核算，具體參見附註（三）12.3.2按權益法核算的長期股權投資。
8、現金及現金等價物的確定標準
現金是指企業庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是指本集團持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
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|51新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（三） 重要會計政策和會計估計（續）9、 外幣業務9.1 外幣業務外幣交易在初始確認時採用交易發生日的即期匯率折算。於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用該日即期匯率折算為人民幣，因該日的即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍以交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。9.2 外幣財務報表折算為編製合併財務報表，境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的所有資產、負債類項目按資產負債表日的即期匯率折算；除「未分配利潤」項目外的股東權益項目按發生時的即期匯率折算；利潤表中的所有項目及反映利潤分配發生額的項目按交易發生日的即期匯率折算；期初未分配利潤為上一年折算後的期末未分配利潤；期末未分配利潤按折算後的利潤分配各項目計算列示；折算後資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額確認為其他綜合收益並計入股東權益。外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用現金流量發生日的即期匯率折算，匯率變動對現金及現金等價物的影響額，作為調節項目，在現金流量表中以「匯率變動對現金及現金等價物的影響」單獨列示。期初數和上期實際數按照上期財務報表折算後的數額列示。|

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財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（三）重要會計政策和會計估計
（續）
10、金融工具
在本集團成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。當本集團按照《企業會計準則第14號－收入》（「收入準則」）確認的未包含重大融資成分應收賬款或不考慮不超過一年的合同中的融資成分的，初始確認的應收賬款則按照收入準則定義的交易價格進行初始計量。
實際利率法是指計算金融資產或金融負債的攤餘成本以及將利息收入或利息費用分攤計入各會計期間的方法。
實際利率，是指將金融資產或金融負債在預計存續期的估計未來現金流量，折現為該金融資產賬面餘額或該金融負債攤餘成本所使用的利率。在確定實際利率時，在考慮金融資產或金融負債所有合同條款（如提前還款、展期、看漲期權或其他類似期權等）的基礎上估計預期現金流量，但不考慮預期信用損失。
金融資產或金融負債的攤餘成本是以該金融資產或金融負債的初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去採用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，再扣除累計計提的損失準備（僅適用於金融資產）。
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|53新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（三） 重要會計政策和會計估計（續）10、 金融工具（續）10.1 金融資產的分類與計量初始確認後，本集團對不同類別的金融資產，分別以攤餘成本、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益或以公允價值計量且其變動計入當期損益進行後續計量。金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，且本集團管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標，則本集團將該金融資產分類為以攤餘成本計量的金融資產。此類金融資產包括貨幣資金、應收票據、應收賬款、其他應收款和長期應收款等。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，列示於交易性金融資產。自資產負債表日起超過一年到期且預期持有超過一年的，列示於其他非流動金融資產。(cid:127) 不符合分類為以攤餘成本計量的金融資產或分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產條件的金融資產均分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益。(cid:127) 在初始確認時，為消除或顯著減少會計錯配，本集團可將金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。初始確認時，本集團可以單項金融資產為基礎不可撤銷地將非交易性權益工具指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。此類金融資產作為其他權益工具投資列示。|

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財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（三）重要會計政策和會計估計
（續）
10、金融工具（續）
10.1金融資產的分類與計量（續）
10.1.1以攤餘成本計量的金融資產
以攤餘成本計量的金融資產採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，減值或終止確認產生的利得或損失，計入當期損益。
本集團對以攤餘成本計量的金融資產按照實際利率法確認利息收入。除下列情況外，本集團根據金融資產賬面餘額乘以實際利率計算確定利息收入： (cid:127) 對於購入或源生的已發生信用減值的金融資產，本集團自初始確認起，按照該金融資產的攤餘成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。
(cid:127) 對於購入或源生的未發生信用減值、但在後續期間成為已發生信用減值的金融資產，本集團在後續期間，按照該金融資產的攤餘成本和實際利率計算確定其利息收入。若該金融工具在後續期間因其信用風險有所改善而不再存在信用減值，本集團轉按實際利率乘以該金融資產賬面餘額來計算確定利息收入。
10.1.2分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產
金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，且本集團管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標的，則該金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。與該金融資產相關的減值損失或利得、採用實際利率法計算的利息收入計入當期損益，除此以外該金融資產的公允價值變動均計入其他綜合收益。該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。
本集團分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產為應收款項融資。
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|55新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（三） 重要會計政策和會計估計（續）10、 金融工具（續）10.1 金融資產的分類與計量（續）10.1.3 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產後，金融資產的公允價值變動在其他綜合收益中進行確認，該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。本集團持有該等非交易性權益工具投資期間，在本集團收取股利的權利已經確立，與股利相關的經濟利益很可能流入本集團，且股利的金額能夠可靠計量時，確認股利收入並計入當期損益。10.1.4 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。10.2 金融工具減值本集團對以攤餘成本計量的金融資產和分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產以預期信用損失為基礎進行減值測試並確認損失準備。本集團對由收入準則規範的交易形成的全部應收賬款按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。對於其他金融資產，除購買或源生的已發生信用減值的金融資產外，本集團在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後的變動情況。若該金融資產的信用風險自初始確認後已顯著增加，本集團按照相當於該金融資產整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備；若該金融資產的信用風險自初始確認後並未顯著增加，本集團按照相當於該金融資產未來12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。除分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，信用損失準備抵減金融資產賬面餘額。對於分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，本集團在其他綜合收益中確認其信用損失準備，不減少該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值。|

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財務報表附註（續）
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（三）重要會計政策和會計估計
（續）
10、金融工具（續）
10.2金融工具減值（續）
本集團在前一會計期間已經按照相當於金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量了損失準備，但在當期資產負債表日，該金融工具已不再屬於自初始確認後信用風險顯著增加的情形的，本集團在當期資產負債表日按照相當於未來12個月內預期信用損失的金額計量該金融工具的損失準備，由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。
10.2.1信用風險顯著增加
本集團利用可獲得的合理且有依據的前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。
本集團在評估信用風險是否顯著增加時會考慮如下因素：
(1) 預期將導致債務人履行其償債義務的能力是否發生顯著變化的業務、財務或經濟狀況的不利變化。
(2) 債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化。
(3) 同一債務人發行的其他金融工具的信用風險是否顯著增加。
(4) 債務人所處的監管、經濟或技術環境是否發生顯著不利變化。
(5) 債務人預期表現和還款行為是否發生顯著變化。
於資產負債表日，若本集團判斷金融工具只具有較低的信用風險，則本集團假定該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加。
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|57新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（三） 重要會計政策和會計估計（續）10、 金融工具（續）10.2 金融工具減值（續）10.2.2 已發生信用減值的金融資產當本集團預期對金融資產未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：(1) 發行方或債務人發生重大財務困難；(2) 債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；(3) 債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；(4) 債務人很可能破產或進行其他財務重組；(5) 發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失；(6) 以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。10.2.3 預期信用損失的確定本集團對其他應收款在單項資產的基礎上確定其信用損失，對應收賬款及合同資產在組合基礎上採用減值矩陣確定相關金融工具的信用損失。本集團以共同風險特徵為依據，將金融工具分為不同組別。本集團採用的共同信用風險特徵包括：金融工具類型、信用風險評級、初始確認日期、剩餘合同期限、債務人所處行業、債務人所處地理位置等。|

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財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（三）重要會計政策和會計估計
（續）
10、金融工具（續）
10.2金融工具減值（續）
10.2.3預期信用損失的確定（續）
本集團按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失：
(cid:127) 對於金融資產，信用損失為本集團應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。
(cid:127) 對於資產負債表日已發生信用減值但並非購買或源生已發生信用減值的金融資產，信用損失為該金融資產賬面餘額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差額。
本集團計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權平均金額；貨幣時間價值；在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。
10.2.4減記金融資產
當本集團不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資產的賬面餘額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。
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|59新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（三） 重要會計政策和會計估計（續）10、 金融工具（續）10.3 金融資產的轉移滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：(1)收取該金融資產現金流量的合同權利終止；(2)該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；(3)該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是未保留對該金融資產的控制。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。若本集團轉移的金融資產是指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產整體的賬面價值在終止確認部分和繼續確認部分之間按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，並將終止確認部分收到的對價和原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和與終止確認部分在終止確認日的賬面價值之差額計入當期損益或留存收益。金融資產整體轉移未滿足終止確認條件的，本集團繼續確認所轉移的金融資產整體，因資產轉移而收到的對價在收到時確認為負債。|

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財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（三）重要會計政策和會計估計
（續）
10、金融工具（續）
10.4金融負債和權益工具的分類
本集團根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合金融負債和權益工具的定義，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融負債或權益工具。
10.4.1金融負債的分類及計量
金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。本集團的金融負債均為其他金融負債，主要包括應付票據、應付賬款和其他應付款。
10.4.1.1其他金融負債
其他金融負債按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。
10.4.2金融負債的終止確認
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本集團（借入方）與借出方之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，本集團終止確認原金融負債，並同時確認新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
10.4.3權益工具
權益工具是指能證明擁有本集團在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本集團發行（含再融資）、回購、出售或註銷權益工具作為權益的變動處理。本集團不確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。
本集團對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理，發放的股票股利不影響股東權益總額。
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|61新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（三） 重要會計政策和會計估計（續）10、 金融工具（續）10.5 金融資產和金融負債的抵銷當本集團具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的，同時本集團計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。11、 存貨11.1 存貨的分類本集團的存貨主要包括原材料、包裝物、低值易耗品、在產品以及庫存商品。存貨按成本進行初始計量，存貨成本包括採購成本、加工成本和其他使存貨達到目前場所和狀態所發生的支出。11.2 發出存貨的計價方法存貨發出時，採用加權平均法確定發出存貨的實際成本。11.3 存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低於成本時，提取存貨跌價準備。可變現淨值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，合併計提存貨跌價準備；其他存貨按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額計提存貨跌價準備。|

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財務報表附註（續）
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（三）重要會計政策和會計估計
（續）
11、存貨（續）
11.3存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法（續）
一般圖書和教材及助學類讀物按下述方法確定存貨跌價準備：
自有、租型、代印及外部採購（包銷部分）的一般圖書按以下方法計提跌價準備：庫齡為1年以內的，不計提；庫齡為1-2年的，按期末庫存圖書總定價的10%計提；庫齡為2-3年的，按期末庫存圖書總定價的20%計提；庫齡為3年以上的，按期末庫存圖書實際成本的100%計提。外部採購（可退貨部分）的一般圖書按期末庫存圖書實際成本的3%計提。
本集團對於為以前年度教學而生產或採購的教材及助學類讀物全額計提減值準備；對於為本期教學而生產或採購的教材及助學類讀物，如已知下一年度使用情況的，則對無法使用的部分全額計提減值準備；對於尚不可知下一年度使用情況的部分，則按照該部分存貨成本的50%計提；對於為下年度教學而生產或採購的教材及助學類讀物，不計提減值準備。
計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨值高於其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。
11.4存貨的盤存制度
存貨盤存制度為永續盤存制。
11.5低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品和包裝物採用一次轉銷法進行攤銷。
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|63新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（三） 重要會計政策和會計估計（續）12、 長期股權投資12.1 控制、共同控制、重大影響的判斷標準控制是指投資方擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。共同控制是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。重大影響是指對被投資方的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位實施控制或施加重大影響時，已考慮投資方和其他方持有的被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛在表決權因素。12.2 初始投資成本的確定對於同一控制下企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合併對價的賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本不足沖減的調整留存收益。對於非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，按照合併成本作為長期股權投資的投資成本。對於多次交易實現非同一控制下的企業合併，長期股權投資成本為購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和。合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期損益。除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量。|

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財務報表附註（續）
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（三）重要會計政策和會計估計
（續）
12、長期股權投資（續）
12.3後續計量及損益確認方法
12.3.1按成本法核算的長期股權投資
公司財務報表採用成本法核算對子公司的長期股權投資。子公司是指本集團能夠對其實施控制的被投資主體。
採用成本法核算的長期股權投資按初始投資成本計量。當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。
12.3.2按權益法核算的長期股權投資
本集團對聯營企業和合營企業的投資採用權益法核算。聯營企業是指本集團能夠對其施加重大影響的被投資單位，合營企業的定義參見附註（三）7。
採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；
初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
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|65新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（三） 重要會計政策和會計估計（續）12、 長期股權投資（續）12.3 後續計量及損益確認方法（續）12.3.2 按權益法核算的長期股權投資（續）採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位當年實現的淨損益和其他綜合收益的份額分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值並計入資本公積。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，並按照本集團的會計政策及會計期間，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。對於本集團與聯營企業及合營企業之間發生的交易不構成業務的，未實現內部交易損益按照持股比例計算屬於本集團的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本集團與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。對被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益的其他變動，相應調整長期股權投資的賬面價值並計入資本公積。在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限。此外，如本集團對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的，本集團在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。12.3.3 處置長期股權投資處置長期股權投資時，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。採用權益法核算的長期股權投資，在處置時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應的比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。|

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（續）
13、投資性房地產
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物等。
投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的後續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他後續支出，在發生時計入當期損益。
本集團採用成本模式對投資性房地產進行後續計量，並按照與房屋建築物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。
投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後的差額計入當期損益。
14、固定資產
14.1固定資產確認條件
固定資產是指為銷售商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本進行初始計量。
與固定資產有關的後續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，並終止確認被替換部分的賬面價值。
除此以外的其他後續支出，在發生時計入當期損益。
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|67新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（三） 重要會計政策和會計估計（續）14、 固定資產（續）14.2 各類固定資產的折舊方法固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，採用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的使用壽命、預計淨殘值和年折舊率如下：類別 使用壽命 預計淨殘值率 年折舊率房屋及建築物 8-40年 – 2.50-12.50%機器設備 5-10年 0-3% 9.70-20.00%電子設備及其他 5-8年 0-3% 12.13-20.00%運輸設備 5-8年 0-3% 12.13-20.00%預計淨殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿並處於使用壽命終了時的預期狀態，本集團目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用後的金額。14.3 其他說明本集團至少於年度終了時對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如發生改變則作為會計估計變更處理。當固定資產處置時或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後的差額計入當期損益。15、 在建工程在建工程按實際成本計量，實際成本包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程不計提折舊。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固定資產。|

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16、無形資產
16.1無形資產
無形資產包括土地使用權、軟件、專利權以及門店渠道等。
無形資產按成本進行初始計量。使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值在其預計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷。各類無形資產的使用壽命如下：
類別 使用壽命土地使用權 40-70年專利權 10-15年軟件 5-10年門店渠道 10年其他 10年期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，必要時進行調整。
16.2內部研究開發支出
研究階段的支出，於發生時計入當期損益。
開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：
(1) 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
(2) 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；
(3) 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
(4) 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；
(5) 歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
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|69新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（三） 重要會計政策和會計估計（續）16、 無形資產（續）16.2 內部研究開發支出（續）無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。17、 長期資產減值本集團在每一個資產負債表日檢查長期股權投資、採用成本法計量的投資性房地產、固定資產、在建工程及使用壽命確定的無形資產是否存在可能發生減值的迹象。如果該等資產存在減值迹象，則估計其可收回金額。估計資產的可收回金額以單項資產為基礎，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，則以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。可收回金額為資產或者資產組的公允價值減去處置費用後的淨額與其預計未來現金流量的現值兩者之中的較高者。如果資產的可收回金額低於其賬面價值，按其差額計提資產減值準備，並計入當期損益。商譽至少在每年年度終了進行減值測試。對商譽進行減值測試時，結合與其相關的資產組或者資產組組合進行。即，自購買日起將商譽的賬面價值按照合理的方法分攤到能夠從企業合併的協同效應中受益的資產組或資產組組合，如包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額首先抵減分攤到該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。18、 長期待攤費用長期待攤費用為已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期間分期平均攤銷。|

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19、職工薪酬
19.1短期薪酬的會計處理方法
本集團在職工為其提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。本集團發生的職工福利費，在實際發生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。
本集團為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及本集團按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工為本集團提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額，確認相應負債，並計入當期損益或相關資產成本。
19.2離職後福利的會計處理方法
本集團離職後福利全部為設定提存計劃。
本集團在職工為其提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。
19.3辭退福利的會計處理方法
本集團向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益：本集團不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本集團確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
20、預計負債
當與或有事項相關的義務是本集團承擔的現時義務，且履行該義務很可能導致經濟利益流出，以及該義務的金額能夠可靠地計量，則確認為預計負債。
在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。
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|71新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（三） 重要會計政策和會計估計（續）20、 預計負債（續）如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。21、 收入本集團的收入主要來源於如下業務類型：(1) 銷售教材及助學類讀物。教材及助學類讀物主要採用向教育系統和各中小學校徵訂的方式進行銷售，因此基本無退貨。(2) 銷售一般圖書。通過批銷方式銷售的一般圖書通常可以退貨。通過零售門店及互聯網（包括自有和第三方電子商務平台）等渠道直接面向終端客戶進行的銷售，基本無退貨。(3) 教育信息化及教育裝備服務。教育信息化及教育裝備業務主要通過參與各級教育部門招標或學校自主採購等方式獲取合同。本集團主要從第三方採購軟件和硬件並在此基礎上對軟件和硬件進行整合為學校提供數字化校園整體解決方案。對於教育信息化產品，本集團為客戶提供1-3年的質保。(4) 印刷及物資業務。印刷及物資業務主要包括銷售各類紙張及少量印刷機械，主要客戶包括以出版社為主的終端客戶以及紙張經銷商。(5) 聯營商品業務。主要指商品供應商在本集團各零售門店內的指定區域設立銷售專櫃、由供應商的銷售人員或零售門店營業人員進行銷售。(6) 其他業務主要為提供物流及倉儲服務。|

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（續）
21、收入（續）
本集團在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時，按照分攤至該項履約義務的交易價格確認收入。履約義務，是指合同中本集團向客戶轉讓可明確區分商品或服務的承諾。交易價格，是指本集團因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，但不包含代第三方收取的款項以及本集團預期將退還給客戶的款項。
滿足下列條件之一的，屬於在某一時間段內履行的履約義務，本集團按照履約進度，在一段時間內確認收入：(1)客戶在本集團履約的同時即取得並消耗所帶來的經濟利益；(2)客戶能夠控制本集團履約過程中在建的商品；(3)本集團履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本集團在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。
否則，本集團在客戶取得相關商品或服務控制權的時點確認收入。
對於在一段時間內履行的履約義務，本集團採用產出法確定履約進度，即根據已轉移給客戶的商品或服務對於客戶的價值確定履約進度。當履約進度不能合理確定時，已經發生的成本預計能夠得到補償的，本集團按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。
本集團擁有的無條件（即，僅取決於時間流逝）向客戶收取對價的權利作為應收款項單獨列示。
合同負債，是指本集團已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或服務的義務。
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|73新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（三） 重要會計政策和會計估計（續）21、 收入（續）可變對價合同中存在可變對價（如退貨權、銷售返利以及積分獎勵等）的，本集團按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳估計數。包含可變對價的交易價格，不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額。每一資產負債表日，本集團重新估計應計入交易價格的可變對價金額。本集團零售門店對消費者實行會員積分卡回饋政策。對於消費積分達到一定分值的客戶積分可以在購物時折算為現金使用。本集團將銷售對價按照單獨售價在已售出商品和授予的積分之間進行分配，分配於獎勵積分的銷售對價作為合同負債，並在獎勵積分被兌換時確認為收入。重大融資成分合同中存在重大融資成分（如教育信息化及教育裝備業務等）的，本集團按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內採用實際利率法攤銷。合同開始日，本集團預計客戶取得商品或服務控制權與客戶支付價款間隔不超過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。附有銷售退回條款的銷售對於附有銷售退回條款的銷售，本集團在客戶取得相關商品控制權時，按照因向客戶轉讓商品而預期有權收取的對價金額（即，不包含預期因銷售退回將退還的金額）確認收入，按照預期因銷售退回將退還的金額確認預計負債；同時，按照預期將退回商品轉讓時的賬面價值，扣除收回該商品預計發生的成本（包括退回商品的價值減損）後的餘額，確認為一項資產（其他流動資產或其他非流動資產），按照所轉讓商品轉讓時的賬面價值，扣除上述資產成本的淨額結轉成本。|

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21、收入（續）
附有質量保證條款的銷售
對於附有質量保證條款的銷售，如果該質量保證在向客戶保證所銷售商品或服務符合既定標準之外提供了一項單獨的服務，該質量保證構成單項履約義務。否則，本集團按照《企業會計準則第13號－或有事項》規定對質量保證責任進行會計處理。
主要責任人與代理人
本集團根據在向客戶轉讓商品或服務前是否擁有對該商品或服務的控制權，來判斷從事交易時本集團的身份是主要責任人還是代理人。本集團在向客戶轉讓商品或服務前能夠控制該商品或服務的，本集團為主要責任人，按照已收或應收對價總額確認收入；否則，本集團為代理人，按照預期有權收取的佣金或手續費的金額確認收入，該金額按照已收或應收對價總額扣除應支付給其他相關方的價款後的淨額確定。
22、政府補助
政府補助是指本集團從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產。政府補助在能夠滿足政府補助所附條件且能夠收到時予以確認。
政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。
22.1與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
本集團的政府補助中除圖書補貼以外的其他政府補助，由於企業取得後用於購建或以其他方式形成長期資產，該等政府補助為與資產相關的政府補助。
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，在相關資產的使用壽命內按照直線法分期計入當期損益。
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|75新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（三） 重要會計政策和會計估計（續）22、 政府補助（續）22.2 與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法本集團的政府補助中的圖書補貼，由於該補貼主要用於出版社出版特定圖書項目，該等政府補助為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間計入當期損益；用於補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入當期損益。與本集團日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益。與本集團日常活動無關的政府補助，計入營業外收入。23、 遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。23.1 當期所得稅資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。23.2 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債對於某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。一般情況下所有暫時性差異均確認相關的遞延所得稅。但對於可抵扣暫時性差異，本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認相關的遞延所得稅資產。此外，與商譽的初始確認相關的，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產或負債。對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損及稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（三）重要會計政策和會計估計
（續）
23、遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債（續）
23.2遞延所得稅資產及遞延所得稅負債（續）
本集團確認與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債，除非本集團能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對於與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，只有當暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，本集團才確認遞延所得稅資產。資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。
除與直接計入其他綜合收益或股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其餘當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。
資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行覆核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本集團當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。
當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本集團遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。
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|77新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（三） 重要會計政策和會計估計（續）24、 租賃租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。首次執行日後簽訂或變更的合同，在合同開始╱變更日，本集團評估該合同是否為租賃或者包含租賃。除非合同條款和條件發生變化，本集團不重新評估合同是否為租賃或者包含租賃。本集團作為承租人24.1 使用權資產除短期租賃外，本集團在租賃期開始日對租賃確認使用權資產。租賃期開始日，是指出租人提供租賃資產使其可供本集團使用的起始日期。使用權資產按照成本進行初始計量。該成本包括：(cid:127) 租賃負債的初始計量金額；(cid:127) 在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；(cid:127) 本集團發生的初始直接費用；(cid:127) 本集團為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。在租賃期開始日後，發生重新計量租賃負債時，相應調整使用權資產賬面價值。本集團能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，使用權資產在租賃資產剩餘使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產剩餘使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。本集團按照《企業會計準則第8號－資產減值》的相關規定來確定使用權資產是否已發生減值並進行會計處理。|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（三）重要會計政策和會計估計
（續）
24、租賃（續）
本集團作為承租人（續）
24.2可退回的租賃押金
本集團支付的可退回的租賃押金按照《企業會計準則第22號－金融工具確認和計量》的規定，初始確認時按照公允價值計量。初始確認時公允價值與名義金額的差額視為額外的租賃付款額並計入使用權資產的成本。
24.3租賃負債
除短期租賃外，本集團在租賃期開始日按照該日尚未支付的租賃付款額的現值對租賃負債進行初始計量。在計算租賃付款額的現值時，本集團無法確定租賃內含利率的採用增量借款利率作為折現率。
租賃付款額是指本集團向出租人支付的與在租賃期內使用租賃資產的權利相關的款項，包括：
(cid:127) 固定付款額及實質固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；
(cid:127) 取決於指數或比率的可變租賃付款額；
(cid:127) 本集團合理確定將行使購買選擇權時，該選擇權的行權價格；
(cid:127) 租賃期反映出本集團將行使終止租賃選擇權的，行使終止租賃選擇權需支付的款項；
(cid:127) 根據本集團提供的擔保餘值預計應支付的款項。
取決於指數或比率的可變租賃付款額在初始計量時根據租賃期開始日的指數或比率確定。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。
本集團按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用。
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|79新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（三） 重要會計政策和會計估計（續）24、 租賃（續）本集團作為承租人（續）24.3 租賃負債（續）在租賃期開始日後，發生下列情形的，本集團重新計量租賃負債，並調整相應的使用權資產：(cid:127) 因租賃期變化或購買選擇權的評估結果發生變化的，本集團按變動後租賃付款額和修訂後的折現率計算的現值重新計量租賃負債；(cid:127) 根據擔保餘值預計的應付金額或者用於確定租賃付款額的指數或者比例發生變動，本集團按照變動後的租賃付款額和原折現率計算的現值重新計量租賃負債。租賃負債根據其流動性在資產負債表中列報為流動負債或非流動負債，自資產負債表日起一年內到期應予以清償的非流動租賃負債的期末賬面價值，在「一年內到期的非流動負債」項目反映。24.4 短期租賃本集團對辦公用房的短期租賃，選擇不確認使用權資產和租賃負債。短期租賃，是指在租賃期開始日，租賃期不超過12個月且不包含購買選擇權的租賃。本集團將短期租賃的租賃付款額，在租賃期內各個期間按照直線法計入當期損益。本集團作為出租人24.5 租賃分類實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃為融資租賃。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。24.6 本集團作為出租人記錄經營租賃業務在租賃期內各個期間，本集團採用直線法，將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入。本集團發生的與經營租賃有關的初始直接費用於發生時予以資本化，在租賃期內按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。|

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財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（三）重要會計政策和會計估計
（續）
25、重要會計政策變更
新租賃準則
本集團自2019年1月1日（「首次執行日」）起執行財政部於2018年修訂的《企業會計準則第21號－租賃》（以下簡稱「新租賃準則」，修訂前的租賃準則簡稱「原租賃準則」）。新租賃準則完善了租賃的定義，增加了租賃的識別、分拆和合併等內容；取消承租人經營租賃和融資租賃的分類，要求在租賃期開始日對所有租賃（短期租賃和低價值資產租賃除外）確認使用權資產和租賃負債。改進了承租人對租賃的後續計量，增加了選擇權重估和租賃變更情形下的會計處理；並增加了相關披露要求。本集團修訂後的作為承租人和出租人對租賃的確認和計量的會計政策參見附註（三）24。
對於首次執行日前已存在的合同，本集團在首次執行日選擇不重新評估其是否為租賃或者包含租賃。
對首次執行日之後簽訂或變更的合同，本集團按照新租賃準則中租賃的定義評估合同是否為租賃或者包含租賃。新租賃準則依據合同中一方是否讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價來確定合同是否為租賃或者包含租賃。本集團評估了房屋租賃合同，符合新租賃準則中租賃的定義。新租賃準則中租賃的定義並未對本集團滿足租賃定義的合同的範圍產生重大影響。
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|81新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（三） 重要會計政策和會計估計（續）25、 重要會計政策變更（續）本集團作為承租人本集團根據首次執行新租賃準則的累積影響數，調整首次執行日財務報表相關項目金額，不調整可比期間信息。對於首次執行日前的經營租賃，本集團根據每項租賃選擇採用下列一項或多項簡化處理：(cid:127) 將於首次執行日後12個月內完成的租賃，作為短期租賃處理；(cid:127) 計量租賃負債時，具有相似特徵的租賃採用同一折現率；(cid:127) 使用權資產的計量不包含初始直接費用；(cid:127) 存在續租選擇權或終止租賃選擇權的，本集團根據首次執行日前選擇權的實際行使及其他最新情況確定租賃期。於首次執行日，本集團因執行新租賃準則而做了如下調整：本集團於2019年1月1日確認租賃負債人民幣342,237,335.31元、使用權資產人民幣346,721,404.32元。對於首次執行日前的經營租賃，本集團採用首次執行日增量借款利率折現後的現值計量租賃負債，該等增量借款利率的加權平均值為4.75%-4.90%，並按照與租賃負債相等的金額（根據預付租金進行必要調整），計量使用權資產。|

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財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（三）重要會計政策和會計估計
（續）
25、重要會計政策變更（續）
本集團作為承租人（續）
本集團於2019年1月1日確認的租賃負債與2018年度財務報表中披露的重大經營租賃承諾的調節信息如下：
人民幣元項目 2019年1月1日一、2018年12月31日經營租賃承諾 275,671,378.00按首次執行日增量借款利率折現計算的租賃負債 257,206,273.33加：合理確定將行使的續租選擇權 98,274,564.51減：確認豁免－短期租賃 (13,243,502.53)執行新租賃準則確認的與原經營租賃相關的租賃負債 342,237,335.31二、2019年1月1日租賃負債 342,237,335.31列示為：
一年內到期的非流動負債 67,529,069.63租賃負債 274,708,265.682019年1月1日使用權資產的賬面價值構成如下：
人民幣元項目 2019年1月1日使用權資產：
對於首次執行日前的經營租賃確認的
與租賃負債相等金額的使用權資產 342,237,335.31重分類預付租金 4,484,069.01合計 346,721,404.32按類別：
人民幣元項目 2019年1月1日
房屋建築物 346,721,404.32
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|83新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（三） 重要會計政策和會計估計（續）25、 重要會計政策變更（續）本集團作為承租人（續）上述新租賃準則引起的會計政策變更對2019年1月1日的財務報表的主要影響如下：本集團2018年 執行新租賃 2019年12月31日 準則影響 1月1日預付款項 71,487,222.26 (3,085,354.31) 68,401,867.95使用權資產 346,721,404.32 346,721,404.32長期待攤費用 21,063,047.60 (1,398,714.70) 19,664,332.90對資產影響總額 342,237,335.31一年內到期的非流動負債 67,529,069.63 67,529,069.63租賃負債 274,708,265.68 274,708,265.68對負債影響總額 342,237,335.31本公司2018年 執行新租賃 2019年12月31日 準則影響 1月1日預付款項 14,540,721.77 (2,927,453.46) 11,613,268.31使用權資產 341,330,008.88 341,330,008.88長期待攤費用 17,116,365.91 (96,049.75) 17,020,316.16對資產影響總額 338,306,505.67一年內到期的非流動負債 65,449,243.85 65,449,243.85租賃負債 272,857,261.82 272,857,261.82對負債影響總額 338,306,505.67|

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財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（三）重要會計政策和會計估計
（續）
25、重要會計政策變更（續）
財務報表列報格式
本集團從編製2019年度中期財務報表起執行財政部於2019年4月30日頒佈的《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會[2019]6號，以下簡稱「財會6號文件」）。財會6號文件對資產負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益變動表的列報項目進行了修訂，將「應收票據及應收賬款」項目分拆為「應收票據」和「應收賬款」兩個項目，將「應付票據及應付賬款」項目分拆為「應付票據」和「應付賬款」兩個項目，新增了「應收款項融資」和「專項儲備」項目，明確或修訂了「其他應收款」、「一年內到期的非流動資產」、「其他應付款」、「遞延收益」、「其他權益工具」、「研發費用」、「財務費用」項目下的「利息收入」、「其他收益」、「營業外收入」、「營業外支出」、「其他權益工具持有者投入資本」的列報內容，同時規定了對貸款承諾、財務擔保合同等項目計提的損失準備的列報要求，在「投資收益」項目下新增「以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益」項目，調整了利潤表部分項目的列報位置，明確了政府補助在現金流量表的填列項目。
對於上述列報項目的變更，本集團對上年比較數據進行了重述。
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|85新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（四） 運用會計估計所採用的關鍵假設和不確定因素本集團在運用附註（三）所描述的會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，本集團需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本集團管理層過去的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上作出的。實際的結果可能與本集團的估計存在差異。本集團對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。會計估計所採用的關鍵假設和不確定因素資產負債表日，會計估計中很可能導致未來期間資產、負債賬面價值作出重大調整的關鍵假設和不確定性主要有：信用損失準備本集團以應收款項的預期信用損失率的估計為基礎確認信用損失準備。報告期末，本集團根據現有客戶的歷史數據及前瞻性信息對預期信用損失率的估計以及信用損失準備作出調整。如重新估計結果與現有估計存在差異，該差異將會影響估計改變期間的應收款項賬面價值及損益。存貨跌價準備本集團根據存貨的可變現淨值估計為判斷基礎確認跌價準備。可變現淨值的確認和計量需要運用判斷和估計。如重新估計結果與現有估計存在差異，該差異將會影響估計改變期間的存貨賬面價值及損益。商譽減值在釐定商譽是否出現減值時，本集團需要估計已分配商譽的現金產出單元的使用價值。本集團管理層在計算使用價值時，以估計預期從現金產出單元所得的未來現金流量，並按適用的貼現率計算現值。如果日後實際現金流量低於預期，則可能產生重大減值損失。|

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財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（四）運用會計估計所採用的關鍵假設和不確定因素
（續）
會計估計所採用的關鍵假設和不確定因素（續）
無形資產的減值
本集團在每一個資產負債表日檢查使用壽命確定的無形資產是否存在可能發生減值的迹象。如果該等資產存在減值迹象，則估計其可收回金額。估計資產的可收回金額以單項資產為基礎，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，則以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。如果資產或資產組的可收回金額低於其賬面價值，按其差額計提資產減值準備，並計入當期損益。
確定存在續約選擇權的租賃合同的租賃期
對於作為承租人簽訂的存在續約選擇權的租賃合同，本集團運用判斷以確定租賃合同的租賃期。對於本集團是否合理確定將行使該選擇權的評估會影響租賃期的長短，從而對租賃確認的租賃負債和使用權資產的金額產生重大影響。
（五）稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率增值稅 註 16%/13%/10%/9%/6%/3%城市維護建設稅 已繳納流轉稅 5%/7%教育費附加 已繳納流轉稅 3%地方教育費附加 已繳納流轉稅 2%企業所得稅 應納稅所得額 25%註：應納增值稅為銷項稅額減可抵扣進項稅後的餘額，銷項稅額根據相關稅法規定計算的銷售額計算。根據《財政部稅務總局關於調整增值稅稅率的通知》（財稅[2018]32號）於2018年5月1日起納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用17%和11%稅率的，稅率分別調整為16%和10%。
根據財政部、稅務總局、海關總署公告2019年第39號《關於深化增值稅改革有關政策的公告》，於2019年4月1日起增值稅一般納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用16%和10%稅率的，稅率分別調整為13%和9%。
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|87新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（五） 稅項（續）2、 稅收優惠及批文企業所得稅根據財政部、國家稅務總局、中宣部《關於繼續實施文化體制改革中經營性文化事業單位轉制為企業若干稅收政策的通知》（財稅[2014]84號），經營性文化事業單位轉制為企業，自轉制註冊之日起免徵企業所得稅。本通知執行期限為2014年1月1日至2018年12月31日。根據財政部、國家稅務總局、中宣部《關於繼續實施文化體制改革中經營性文化事業單位轉制為企業若干稅收政策的通知》（財稅[2019]16號），2018年12月31日之前已完成轉制的企業，自2019年1月1日起可繼續免徵五年企業所得稅。根據上述規定，本公司及旗下北京蜀川新華書店圖書發行有限責任公司（「北京蜀川」）、四川新華在線網絡有限責任公司（「新華在線」）、四川文化傳播有限公司（「四川文化傳播」）以及十三家出版社享受所得稅免稅，免稅期限至2023年12月31日。本公司之子公司四川文軒教育科技有限公司（「文軒教育科技」）符合國家稅務總局《關於執行<西部地區鼓勵類產業目錄>有關企業所得稅問題的公告（國稅[2015]14號）》所指的西部地區鼓勵類產業，上述資格由成都市發展及改革委員會《成發改委政務審批函[2016]38號》確認，文軒教育科技按應納稅所得額的15%計算繳納企業所得稅。本公司之子公司北京航天雲教育科技有限公司（「北京航天雲」）於2016年12月1日取得編號為GR201611000716的高新技術企業證書，有效期至2019年11月30日，北京航天雲正在辦理證書續期，預計將於2019年11月30日前可辦理完畢。北京航天雲所得稅根據相關稅收規定按應納稅所得額的15%計算繳納。增值稅根據財政部、國家稅務總局《關於延續宣傳文化增值稅優惠政策的通知》（財稅[2018]53號）：(1)自2018年1月1日起至2020年12月31日，出版物在出版環節按該文件規定類別對增值稅分別實行100%先徵後退和50%先徵後退政策，本集團出版環節可據此享受增值稅先徵後退政策。(2)自2018年1月1日起至2020年12月31日，免徵圖書批發、零售環節增值稅。本集團圖書批發、零售業務享受增值稅免稅政策。|

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財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
1、貨幣資金
人民幣元
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|2019年6月30日（未經審計）|||
|原幣金額|折算率|人民幣金額|
|3,486,253.75|1.0000|3,486,253.75|
|3,804,133,498.22|1.0000|3,804,133,498.22|
|23,255.12|6.8747|159,871.99|
|85.25|7.8170|666.43|
|27,489.55|0.8797|24,182.56|
|28,991,101.23|1.0000|28,991,101.23|
|||3,836,795,574.18|

註1：本期末，銀行存款餘額中包含3個月的定期存款，金額為人民幣60,000,000.00元，利率為1.76%-2.03%；6個月及6個月以上的定期存款和大額存單，金額為人民幣254,000,000.00元，利率為2.25%-3.10%。
註2：受限貨幣資金情況參見附註（六）54。
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|89新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）2、 交易性金融資產人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日（未經審計）項目 賬面價值 賬面價值分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（註）其中：銀行理財產品 480,290,000.00 1,261,790,000.00A股上市公司股票 104,177.61 641,274.52合計 480,394,177.61 1,262,431,274.52註： 本集團分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產主要為本集團購買的期限為一年以內的銀行理財產品以及A股上市公司股票。銀行理財產品公允價值以現金流量折現法為基礎確定。公允價值計量詳情參見附註（十）。3、 應收票據(1) 應收票據分類人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日種類 （未經審計）其中：銀行承兌匯票 – 2,578,416.58商業承兌匯票 – 1,840,383.60合計 – 4,418,800.18|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
4、應收賬款
(1)應收賬款按賬齡列示：
人民幣元
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|-|-|-|-|
|2019年6月30日（未經審計）||||
|金額|比例(%)|信用損失準備|賬面價值|
|1,902,568,349.62|87.97|(95,889,319.14)|1,806,679,030.48|
|167,091,295.10|7.73|(96,730,112.09)|70,361,183.01|
|27,395,131.12|1.27|(27,395,131.12)|–|
|65,642,687.23|3.03|(65,642,687.23)|–|
|2,162,697,463.07|100.00|(285,657,249.58)|1,877,040,213.49|

以上應收賬款賬齡分析以貨物交付日期為基礎。
(2)本期計提或轉回信用損失準備情況
信用損失確認具體情況見附註（九）。
(3)本期實際核銷的應收賬款情況
本期實際核銷的應收賬款情況見附註（九）。
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|-|
|91新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）4、 應收賬款（續）(4) 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款情況人民幣元佔應收賬款 信用損失準備2019年6月30日 總額的比例 2019年6月30日單位名稱 與本集團關係 （未經審計） 賬齡 (%) （未經審計）人民教育出版社有限公司 第三方 123,047,304.98 1年以內 5.68 (3,691,419.15)安岳縣教育局 第三方 118,633,161.60 1年以內 5.49 (4,854,988.49)平昌縣教育局 第三方 48,555,778.19 1年以內， 2.25 (4,625,905.10)1-2年合江縣教育和科學技術局 第三方 34,820,000.00 1年以內 1.61 (4,220,660.22)巴中市恩陽區教育技術裝備所 第三方 29,344,694.00 1年以內， 1.36 (4,328,841.05)1-2年合計 354,400,938.77 16.39 (21,721,814.01)5、 應收款項融資(1) 應收款項融資分類2019年6月30日 2018年12月31日項目 （未經審計）銀行承兌匯票（註1） 7,422,713.53 –|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
5、應收款項融資（續）
(2)本期末本集團已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
人民幣元期末終止確認金額 期末未終止確認項目 （未經審計） 金額（未經審計）銀行承兌匯票（註2） 12,042,833.76 –註1：本集團在管理企業流動性的過程中會在部分應收銀行承兌票據到期前進行貼現或背書轉讓，並基於已將幾乎所有的風險和報酬轉移給相關交易對手之情況終止確認已貼現或背書的應收銀行承兌票據。本集團部分子公司管理應收銀行承兌票據的業務模式是既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標的，因此該等應收銀行承兌票據以公允價值後續計量，公允價值的確定方法參見附註（十）1。
本集團對應收款項融資以預期信用損失為基礎確認減值準備。本期末，本集團應收款項融資期末餘額均屬於第一階段，即相關資產信用風險自初始確認後並未顯著增加並按未來12個月預期信用損失的金額確認壞賬準備的情況。本期，本集團未對應收款項融資計提信用減值損失。
註2：本期末，本集團已背書未到期的銀行承兌匯票為人民幣12,042,833.76元（2018年12月31日：人民幣17,646,200.91元），本集團終止確認已背書且在資產負債表日尚未到期的銀行承兌匯票，具體情況請參見附註（九）2。
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|93新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）6、 預付款項(1) 預付款項按賬齡列示人民幣元2019年6月30日（未經審計） 2018年12月31日賬齡 金額 比例(%) 金額 比例(%)1年以內 68,365,083.03 73.80 55,165,030.36 77.171至2年 14,366,892.30 15.51 8,382,650.24 11.732至3年 6,733,755.56 7.27 1,900,160.28 2.663年以上 3,164,143.73 3.42 6,039,381.38 8.44合計 92,629,874.62 100.00 71,487,222.26 100.00賬齡超過一年預付款項金額，主要是預付供應商未結算的貨款。(2) 預付款項金額前五名單位情況人民幣元與本集團 2019年6月30日單位名稱 關係 （未經審計） 賬齡 未結算原因重慶亞高貿易股份有限公司 第三方 5,892,540.00 1年以內 尚未收到貨物華特迪斯尼公司（香港） 第三方 3,878,013.93 1年以內，1-2年 尚未收到貨物STEM Innovations有限公司 第三方 3,247,104.17 1年以內，1-2年， 尚未收到貨物2-3年成都品位科技有限公司 第三方 3,179,981.00 1年以內 尚未收到貨物上海外語教育出版社有限公司 第三方 2,692,277.48 1年以內，1-2年 尚未收到貨物合計 18,889,916.58|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
7、其他應收款
(1)其他應收款分類列示
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日（未經審計）|
|2,377,598.62|
|28,000,000.00|
|107,128,662.63|
|137,506,261.25|

 (2)其他應收款按賬齡列示
人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
|2019年6月30日（未經審計）||||
|金額|比例(%)|信用損失準備|賬面價值|
|86,581,713.17|62.96|(2,836,608.31)|83,745,104.86|
|27,090,641.78|19.70|(917,731.55)|26,172,910.23|
|8,422,271.65|6.13|(4,437,416.00)|3,984,855.65|
|15,411,634.65|11.21|(8,894,658.67)|6,516,975.98|
|137,506,261.25|100.00|(17,086,414.53)|120,419,846.72|

 (3)本期計提或轉回信用損失準備情況
信用損失確認具體情況見附註（九）。
(4)本期實際核銷的其他應收款情況
本期信用損失準備核銷情況詳見附註（九）。
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|-|
|95新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）7、 其他應收款（續）(5) 按款項性質列示其他應收款人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日其他應收款性質 （未經審計）應收關聯方款項 1,839,806.08 1,079,617.10押金╱保證金 74,959,942.19 62,834,040.16備用金 5,204,660.72 2,291,262.58定期存款利息 2,377,598.62 326,203.09應收股利 28,000,000.00 –其他 25,124,253.64 45,956,604.43合計 137,506,261.25 112,487,727.36(6) 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況人民幣元信用損失佔其他應 準備2019年2019年6月30日 收款總額的 6月30日單位名稱 款項的性質 （未經審計） 賬齡 比例(%) （未經審計）成都銀行股份有限公司 應收股利及利息 28,292,623.28 1年以內 20.57 –（「成都銀行」）天津嘉松倉儲有限公司 押金╱保證金 7,667,033.88 1年以內 5.58 –安徽四和數碼科技發展有限公司 其他 5,269,196.00 3年以上 3.83 (5,269,196.00)四川龍陽天府新區建設投資 押金╱保證金 5,119,158.24 1年以內 3.72 –有限公司喜德縣教育和科學技術 押金╱保證金 3,419,198.45 1年以內 2.49 –知識產權局合計 49,767,209.85 36.19 (5,269,196.00)|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
8、存貨
(1)存貨分類
人民幣元
||||
|-|-|-|
|2019年6月30日（未經審計）|||
|賬面餘額|跌價準備|賬面價值|
|1,712,658,055.01|(191,296,066.99)|1,521,361,988.02|
|118,556,251.97|–|118,556,251.97|
|22,276,184.01|(3,617,674.31)|18,658,509.70|
|1,853,490,490.99|(194,913,741.30)|1,658,576,749.69|

 (2)存貨跌價準備
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日（未經審計）|
|191,296,066.99|
|3,617,674.31|
|194,913,741.30|

註：本期計提存貨跌價準備是由於報告期末存貨的預計可變現淨值低於存貨成本，故相應計提庫存商品的存貨跌價準備人民幣20,006,188.52元，計提原材料的存貨跌價準備人民幣345,873.10元；由於報告期存貨報廢，故核銷已計提的存貨跌價準備人民幣1,234,460.05元；由於已計提存貨跌價準備的商品出售，故轉銷已計提的存貨跌價準備人民幣544,584.38元。
||
|-|
|97新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）9、 其他流動資產(1) 其他流動資產分類人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日項目 （未經審計）應收退貨成本 44,923,206.21 37,695,738.35待抵扣增值稅進項稅額（註） 31,621,183.09 33,178,327.54合計 76,544,389.30 70,874,065.89註： 待抵扣增值稅進項稅額為本集團預計在未來一年以內抵扣的增值稅進項稅額。10、 長期應收款人民幣元2019年6月30日（未經審計） 2018年12月31日項目 賬面餘額 減值準備 賬面價值 賬面餘額 減值準備 賬面價值分期收款銷售商品（註） 242,057,300.81 – 242,057,300.81 267,742,224.79 – 267,742,224.79註： 本集團分期收款銷售商品為教育信息化業務收入的應收款項，分期收款按具體合同約定執行，合同約定期間為2-5年，按4.75%-5%折現率折現。|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
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|備準值減 日03月6年9102 ）計審經未（||–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|
|年9102 日03月6 ）計審經未（||00.073,348,551|–|92.329,261,6|89.597,128,71|72.980,828,971|35.631,777,34|89.762,245,2|60.791,229,01|–|73.503,062,73|41.795,251,2|
|動變減增期本|少減他其|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|
||備準值減提計|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|
||金現放發告宣 潤利或利股|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|
||動變益權他其|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|
||合綜他其 整調益收|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|
||的認確下法益權 益損資投|63.119,516,7|)93.036,042(|89.419,455,5|)80.707,517,1(|78.884,412,11|)85.784,640,1(|)58.416,48(|)20.806(|–|16.914,562|)22.183,6(|
||資投少減|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|
||資投加增|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|

釋註目項表報務財併合）
六（
11
)1(
業企營合
業企營聯
||
|-|
|99新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間備準值減年9102 日03月6年9102日03月6金現放發告宣合綜他其的認確下法益權年8102 ）計審經未（）計審經未（少減他其備準值減提計潤利或利股動變益權他其整調益收益損資投資投少減資投加增日13月21位單資投被 –17.368,361,6–––––46.464,685––70.993,775,5）」育教兒幼「（司公限有理管育教兒幼軒文川四 ––)44.913,647,32(––––)75.951,426,3(––10.974,073,72）5註（）」漢雲慶重「（司公任責限有媒傳絡網漢雲慶重 –97.801,236,42–––––)80.830,432,1(––78.641,668,52司公限有理管金基資投權股軒文都成 –61.293,473–––––83.397,032––87.895,341）」壇論育教「（司公限有社誌雜學科育教省川四 –44.430,735,96–––––58.885,257,24)29.156,668,1(–15.790,156,82）6註（）夥合限有（業企夥合金基資投業創軒文藏西 –75.364,031–––––13.279,26––62.194,76司公限有業影火似陽驕川四 –98.530,855,91–––––)39.335,557(––28.965,313,02）」軒影華新「（司公限有份股化文視影）京北（軒影華新 – –19.194,878,693)44.913,647,32(––––14.409,063,84)29.156,668,1(–68.855,031,473計合46.204,050,712)44.913,647,32(–––動變減增期本–45.514,641,73)29.156,668,1(–）續（：下如細明資投權股期長）續（資投權股期長、64.859,615,502釋註目項表報務財併合）)1(11六（計小|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
11、長期股權投資（續）
(1)長期股權投資明細如下：（續）
註1：根據四川福豆的公司章程約定，本公司的子公司文軒教育科技在股東會享有38.5%的表決權，另一方股東在股東會享有61.5%的表決權。四川福豆科技有限公司股東會對年度財務預算方案、決算方案、利潤分配和彌補虧損作出決議時，須經代表三分之二以上表決權的股東通過。
因此，文軒教育科技及另一方股東對四川福豆科技有限公司實施共同控制，四川福豆科技有限公司為本公司的合營企業。於2017年4月，文軒教育科技將所持有的股權全部轉讓給本公司的另一子公司文軒投資有限公司（「文軒投資」），文軒投資繼承上述文軒教育科技在四川福豆科技有限公司公司中的一切權益。
註2：根據深圳軒彩創業投資基金管理有限公司的公司章程約定，本公司的子公司文軒投資在股東會享有40%的表決權，另外兩方股東在股東會分別享有30%的表決權。深圳軒彩創業投資基金管理有限公司股東會對年度財務預算方案、決算方案、利潤分配和彌補虧損作出決議時，須經代表75%以上表決權的股東通過。因此，文軒投資及另兩方股東對深圳軒彩創業投資基金管理有限公司實施共同控制，深圳軒彩創業投資基金管理有限公司為本集團的合營企業。
註3：於2017年3月，本公司與西昌市新華書店簽訂投資協議，共同投資設立涼山新華文軒教育科技有限公司，持股比例分別為49%和51%。根據公司章程，涼山新華文軒教育科技有限公司對年度財務預算方案、決算方案、利潤分配和彌補虧損等事項作出決議時，須經代表三分之二以上表決權的股東通過。因此，本公司及另一方股東對涼山新華文軒教育科技有限公司實施共同控制，涼山新華文軒教育科技有限公司為本集團的合營企業。
註4：於2017年6月，本公司之子公司四川文傳物流有限公司（「文傳物流」）與寶灣物流控股有限公司、成都龍創投資管理中心（有限合夥）簽訂投資協議，共同投資設立四川文軒寶灣供應鏈有限公司，三方持股比例分別為45%、40%和15%。根據公司章程，四川文軒寶灣供應鏈有限公司對年度財務預算方案、決算方案、利潤分配和彌補虧損作出決議時，須經代表50%以上表決權的股東通過。因此，四川文軒寶灣供應鏈有限公司為本集團聯營企業。
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|101新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）11、 長期股權投資（續）(1) 長期股權投資明細如下：（續）註5： 於2019年3月，經全體股東一致同意，重慶雲漢的其他股東重慶文融投資有限公司、重慶新華傳媒有限公司與重慶出版集團有限公司對重慶雲漢進行減資，重慶文融投資有限公司、重慶新華傳媒有限公司與重慶出版集團有限公司減持各自持有的全部股權，重慶雲漢的註冊資本由人民幣100,000,000.00元減少至人民幣50,000,000.00元。減資完成後，重慶雲漢成為文軒在線電子商務有限公司（「文軒在線」）的全資子公司並納入本集團的合併範圍，詳情參見附註（七）。註6： 本公司之子公司文軒投資作為有限合夥人，對西藏文軒創業投資基金合夥企業（有限合夥）的投資成本為人民幣28,433,348.08元，文軒投資認繳出資額佔其總認繳資本的比例為56.34%。根據西藏文軒創業投資基金合夥企業（有限合夥）的合夥協議，由投資決策委員會負責基金項目的決策，文軒投資在投資決策委員會中佔有25%的表決權，可以對西藏文軒創業投資基金合夥企業（有限合夥）施加重大影響，因此西藏文軒創業投資基金合夥企業（有限合夥）是本集團的聯營企業。2019年1月，西藏文軒按照各合夥人的實繳比例對國韵文化項目的退出款進行現金分配，本公司之子公司文軒投資收到現金分配人民幣1,866,651.92元。(2) 未確認的投資損失的詳細情況如下：人民幣元2019年6月30日（未經審計） 2018年12月31日本期未確認 累計未確認 上年轉回未確認 累計未確認項目 投資損失 投資損失 投資損失 投資損失貴州文軒 – 5,557,990.70 – 5,557,990.70教育論壇 – – (106,711.55) –四川福豆 435,518.68 435,518.68 – –合計 435,518.68 5,993,509.38 (106,711.55) 5,557,990.70|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
12、其他權益工具投資
指定為按公允價值計量變動計入其他綜合收益的其他權益工具投資
人民幣元
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|2019年6月30日（未經審計）賬面價值|
|749,086,400.00|
|970,375.22|
|706,400,000.00|
|375,393.81|
|1,456,832,169.03|

* 同時亦為母公司的其他權益工具投資。
註1：本公司對上市公司皖新傳媒的股票投資佔其股份的6.27%。皖新傳媒的股票於2010年1月18日在上海證券交易所上市交易。本期皖新傳媒公允價值變動為虧損人民幣83,508,800.00元，計入其他綜合收益；本公司本期收到皖新傳媒分紅人民幣21,812,000.00元，計入投資收益。
註2：本公司於2014年8月收購的子公司四川新華印刷有限責任公司（「四川新華印刷」）持有哈工智能0.02%的股權，收購日公允價值為人民幣783,556.84元。其後續公允價值變動於本期為收益人民幣126,336.94元，計入其他綜合收益；本公司本期收到哈工智能分紅人民幣2,688.02元，計入投資收益。
註3：本公司持有成都銀行80,000,000股，持股比例2.21%，成都銀行於2018年1月31日在上海證券交易所上市交易。本期公允價值變動為收益人民幣88,160,000.00元，計入其他綜合收益；本公司本期應收成都銀行分紅人民幣28,000,000.00元，計入投資收益。
上述其他權益工具投資的公允價值計量詳情參見附註（十）。
本集團在可預見的未來無出售上述投資的計劃，因此將上述投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。
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|103新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）13、 其他非流動金融資產人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日項目 （未經審計）中信併購投資基金（深圳）合夥企業（有限合夥）*（註1） 96,857,014.97 94,837,468.07文軒恒信（深圳）股權投資基金合夥企業（有限合夥）（註2） 256,465,780.70 248,097,708.00青島金石智信投資中心（有限合夥）（註3） 101,133,136.28 148,790,378.40泰州信恒眾潤投資基金（有限合夥）（註4） – 15,931,213.44合計 454,455,931.95 507,656,767.91* 同時亦為母公司的其他非流動金融資產。註1： 本公司作為有限合夥人對中信併購投資基金（深圳）合夥企業（有限合夥）的投資成本為人民幣100,000,000.00元。根據合夥協議，本公司認繳出資額佔其總認繳資本的比例為1%。根據合夥協議，普通合夥人為合夥企業的執行事務合夥人，對合夥企業的運營、合夥企業投資業務及其他事務的管理和控制擁有排他性的權力。合夥企業因項目投資產生的可分配現金，在所有合夥人之間根據其對相關投資的權益比例分配，其中歸屬於有限合夥人的部分首先返還其出資，直至累計分配的金額達到其當時的實繳出資額。然後，合夥企業按照每年8%的內部收益率優先分配給有限合夥人，在滿足約定的分配順序的前提下，普通合夥人將提取收益分成，收益分成總額為有限合夥人收益總額的20%。本期，公允價值變動為收益人民幣2,019,546.90元，已計入公允價值變動收益。|

104
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
13、其他非流動金融資產（續）
註2：本公司之子公司文軒投資作為有限合夥人，對文軒恒信（深圳）股權投資基金合夥企業（有限合夥）投資人民幣200,000,000.00元。根據合夥協議，本集團認繳出資額佔其總認繳資本的比例為62.30%。
根據合夥協議，普通合夥人為合夥企業的執行事務合夥人，對合夥企業的運營、合夥企業投資業務及其他事務的管理和控制擁有排他性的權力。合夥企業因項目投資產生的可分配現金，在所有合夥人之間根據其對相關投資的權益比例分配，其中歸屬於有限合夥人的部分首先返還其出資，直至累計分配的金額達到其當時的實繳出資額。然後，合夥企業按照每年8%的內部收益率優先分配給有限合夥人，在滿足約定的分配順序的前提下，普通合夥人將提取收益分成，收益分成總額為有限合夥人收益總額的20%。
2019年本公司之子公司文軒投資於2019年5月收到投資項目的清算退出款人民幣20,638,255.90元。
本期，公允價值變動為收益人民幣29,006,328.60元，已計入公允價值變動收益。
註3：本公司之子公司文軒投資作為有限合夥人，對青島金石智信投資中心（有限合夥）投資人民幣152,117,500.00元。根據合夥協議，本集團認繳出資額佔其總認繳資本的比例為10.05%。
根據合夥協議，合夥企業由普通合夥人擔任執行事務合夥人，對外代表企業。合夥企業的利潤和虧損由普通合夥人和有限合夥人按實繳出資比例進行分配和分擔。
本期，公允價值變動為損失人民幣47,657,242.12元，已計入公允價值變動損失。
註4：本公司之子公司文軒投資受讓了泰州信恒眾潤投資基金（有限合夥）的有限合夥份額的收益權，該合夥份額佔合夥企業總認繳資本的比例為2.37%，本集團的投資成本為人民幣10,426,540.29元。該項投資按照公允價值進行後續計量。
本公司之子公司文軒投資於2019年1月收到投資項目清算退出款15,226,783.22元。
上述其他非流動金融資產的公允價值計量詳情參見附註（十）。
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|105新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）14、 投資性房地產按成本計量的投資性房地產人民幣元項目 房屋及建築物一、 賬面原值1. 2018年12月31日及2019年6月30日（未經審計） 81,408,190.84二、 累計折舊1. 2018年12月31日 (27,489,048.59)2. 本期增加金額 (1,318,501.16)(1) 計提 (1,318,501.16)3. 2019年6月30日（未經審計） (28,807,549.75)三、 賬面價值1. 2019年6月30日（未經審計） 52,600,641.092. 2018年12月31日 53,919,142.25|

106
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
15、固定資產
(1)固定資產情況
人民幣元項目 房屋及建築物 機器設備 電子設備及其他 運輸設備 合計一、賬面原值
1.2018年12月31日 1,629,817,140.12 277,190,144.34 166,079,310.71 108,951,209.50 2,182,037,804.67 2.本期增加金額 16,739,032.71 8,742,009.25 9,826,051.96 254,639.54 35,561,733.46 (1)收購子公司轉入 – – 1,910,931.45 – 1,910,931.45 (2)購置 – 6,919,491.63 7,915,120.51 254,639.54 15,089,251.68 (3)在建工程轉入 16,739,032.71 1,822,517.62 – – 18,561,550.33 3.本期減少金額 (3,228,001.00) – (3,755,435.20) (20,259,755.08) (27,243,191.28) (1)處置 (3,228,001.00) – (3,755,435.20) (20,259,755.08) (27,243,191.28) 4.2019年6月30日
（未經審計） 1,643,328,171.83 285,932,153.59 172,149,927.47 88,946,093.96 2,190,356,346.85二、累計折舊
1.2018年12月31日 (466,042,775.32) (208,231,224.23) (131,548,866.66) (91,852,656.35) (897,675,522.56) 2.本期增加金額 (21,772,498.05) (7,228,211.68) (8,899,866.01) (3,018,985.12) (40,919,560.86) (1)計提 (21,772,498.05) (7,228,211.68) (8,899,866.01) (3,018,985.12) (40,919,560.86) 3.本期減少金額 427,064.40 – 3,736,296.88 18,886,356.36 23,049,717.64 (1)處置 427,064.40 – 3,736,296.88 18,886,356.36 23,049,717.64 4.2019年6月30日
（未經審計） (487,388,208.97) (215,459,435.91) (136,712,435.79) (75,985,285.11) (915,545,365.78)三、賬面價值
1.2019年6月30日
（未經審計） 1,155,939,962.86 70,472,717.68 35,437,491.68 12,960,808.85 1,274,810,981.07 2.2018年12月31日 1,163,774,364.80 68,958,920.11 34,530,444.05 17,098,553.15 1,284,362,282.11
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|107新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）15、 固定資產（續）(2) 期末未辦妥產權證書的固定資產情況：人民幣元未辦妥產權項目 賬面淨值 證書原因辦公樓（北京分部） 62,147,183.38 正在辦理營業用房（廣安書城） 19,007,258.28 正在辦理倉庫及辦公樓（四川劍閣） 5,711,944.14 正在辦理倉庫及辦公樓（四川西充） 6,630,119.98 正在辦理倉庫及辦公樓（東北發運中心） 16,343,882.19 正在辦理倉庫及辦公樓（儀隴配送） 14,644,703.25 正在辦理倉庫及辦公樓（四川龍泉） 8,022,345.66 正在辦理倉庫及辦公樓（四川蓬安） 4,888,643.69 正在辦理倉庫及辦公樓（四川廣安） 8,880,109.54 正在辦理倉庫及辦公樓（巴中） 15,826,533.16 正在辦理倉庫及辦公室（四川樂至） 16,492,926.94 正在辦理合計 178,595,650.21上述未辦妥產權證書的固定資產對本集團的經營不存在重大影響。(3) 期末，本集團主要生產經營固定資產中無暫時閒置的固定資產。|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
16、在建工程
(1)在建工程明細如下：
人民幣元
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|2019年6月30日（未經審計）|||
|賬面餘額|減值準備|賬面淨值|
|586,076,190.41|–|586,076,190.41|
|–|–|–|
|29,892,913.89|–|29,892,913.89|
|–|–|–|
|–|–|–|
|47,785,828.28|–|47,785,828.28|
|4,692,619.95|–|4,692,619.95|
|668,447,552.53|–|668,447,552.53|

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|109新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間元幣民人息利期本期本：中其息利佔入投程工 源來金資)%(額金化本資額金計累)%()%(）計審經未（出轉他其額金產資定固額金加增期本日13月21數算預稱名目項 籌自–––36.9736.9714.091,670,685––00.207,140,914.884,430,77500.000,000,637*心中意創媒傳版出 籌自–––31.9731.97–––––00.000,002,12*房用公辦庫倉中巴 籌自–––39.7839.78––)77.501,642(76.600,74101.990,9900.000,009,12*目項心中送配材教隴儀 籌自–––46.9946.9998.319,298,92––89.325,91519.983,373,9200.000,000,03*目項站轉中材教陽資 籌自–––51.3551.35––)49.629,294,61(74.898,558,174.820,736,4100.000,000,13*心中送配材教至樂 籌自–––86.0986.0982.828,587,74––14.949,567,178.878,910,6400.000,007,25*庫倉材教陽綿 籌自–––05.2805.28–––––00.000,021,11*樓公辦房庫池岳 籌自–––––59.916,296,4)07.174,57()26.715,228,1(83.025,492,298.880,692,4–他其 ––––––35.255,744,866)07.174,57()33.055,165,81(19.006,426,5156.379,954,17600.000,029,309計合率化本資息利年化本資度進程工例比算預日03月6年9102入轉期本年8102目項程工建在的司公母為亦時同況情動變期本目項程工建在）續（）續（程工建在、釋註目項表報務財併合）*)2(61六（|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
17、使用權資產
(1)使用權資產列示
人民幣元項目 房屋一、賬面原值：
1.2019年1月1日（未經審計） 346,721,404.32 2.本期增加金額 40,335,987.96 3.2019年6月30日（未經審計） 387,057,392.28二、累計折舊
1.2019年1月1日（未經審計） – 2.本期增加金額 (42,671,369.91) (1)計提 (42,671,369.91) 3.2019年6月30日（未經審計） (42,671,369.91)三、賬面價值
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|111新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）18、 無形資產(1) 無形資產情況人民幣元項目 土地使用權 專利權 軟件 門店渠道 其他 合計一、 賬面原值1. 2018年12月31日 356,454,080.19 7,232,248.23 122,637,586.29 44,944,000.00 4,850,056.44 536,117,971.152. 本期增加金額 – – 34,797,464.66 – 1,871,651.77 36,669,116.43(1) 收購子公司增加 – – 642,406.51 – 1,871,651.77 2,514,058.28(2) 購置 – – 4,460,076.37 – – 4,460,076.37(3) 開發支出轉入 – – 29,694,981.78 – – 29,694,981.783. 本期減少金額 – – (71,031.75) – – (71,031.75)(1) 處置 – – (71,031.75) – – (71,031.75)4. 2019年6月30日（未經審計） 356,454,080.19 7,232,248.23 157,364,019.20 44,944,000.00 6,721,708.21 572,716,055.83二、 累計攤銷1. 2018年12月31日 (83,909,704.38) (3,474,062.93) (75,899,497.50) (23,460,799.84) (2,632,599.05) (189,376,663.70)2. 本期增加金額 (4,355,827.94) (534,095.64) (5,720,627.37) (1,580,533.32) (168,561.66) (12,359,645.93)(1) 計提 (4,355,827.94) (534,095.64) (5,720,627.37) (1,580,533.32) (168,561.66) (12,359,645.93)3. 本期減少金額 – – 27,677.12 – – 27,677.12(1) 處置 – – 27,677.12 – – 27,677.123. 2019年6月30日（未經審計） (88,265,532.32) (4,008,158.57) (81,592,447.75) (25,041,333.16) (2,801,160.71) (201,708,632.51)三、 減值準備1. 2018年12月31日 – – – (12,000,000.00) – (12,000,000.00)2. 2019年6月30日（未經審計） – – – (12,000,000.00) – (12,000,000.00)四、 賬面價值1. 2019年6月30日（未經審計） 268,188,547.87 3,224,089.66 75,771,571.45 7,902,666.84 3,920,547.50 359,007,423.322. 2018年12月31日 272,544,375.81 3,758,185.30 46,738,088.79 9,483,200.16 2,217,457.39 334,741,307.45|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
19、商譽
(1)商譽賬面原值
人民幣元
||||
|-|-|-|
|本期增加金額|本期減少金額|2019年6月30日（未經審計）|
|–|–|500,571,581.14|
|–|–|3,870,061.53|
|–|–|504,441,642.67|

註：本集團於2010年8月31日收購十五家出版單位，形成商譽人民幣500,571,581.14元，並已分配至相關資產組，即出版分部的十五家出版單位中的三家公司。
該等資產組的可收回金額按照其預計未來現金流量的現值確定，未來現金流量根據管理層批准的5年期的財務預算為基礎確定。預算毛利在預算年度前五年實現的平均毛利率為基礎確定，5年以後的營業收入的增長率為零至2%（2018年12月31日：零至2%)。採用的折現率15%（2018年12月31日：15%)，依據出版業務特定風險而擬定。
管理層認為上述假設發生的任何合理變化均不會導致該資產組各自的賬面價值合計超過其可收回金額。
(2)商譽減值準備
人民幣元
||||
|-|-|-|
|本期增加金額|本期減少金額|2019年6月30日（未經審計）|
|–|–|(3,851,606.53)|

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|113新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）20、 長期待攤費用人民幣元2018年 2019年12月31日 執行新租賃 6月30日項目 準則的影響 本期增加金額 本期攤銷金額 本期減少金額 （未經審計）經營租入固定資產改良支出 19,476,208.53 – 13,770,630.33 (4,642,701.69) – 28,604,137.17房租 1,586,839.07 (1,398,714.70) – (188,124.37) – –其他 – – 1,105,280.32 (267,799.33) (7,531.45) 829,949.54合計 21,063,047.60 (1,398,714.70) 14,875,910.65 (5,098,625.39) (7,531.45) 29,434,086.7121、 遞延所得稅資產（負債）(1) 遞延所得稅資產人民幣元2019年6月30日（未經審計） 2018年12月31日可抵扣 遞延 可抵扣 遞延項目 暫時性差異 所得稅資產 暫時性差異 所得稅資產資產減值準備 36,868,497.80 9,217,124.45 29,700,413.80 7,425,103.45應付職工薪酬 7,874,463.96 1,968,615.99 16,998,739.52 4,249,684.88合計 44,742,961.76 11,185,740.44 46,699,153.32 11,674,788.33|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
21、遞延所得稅資產（負債）（續）
(2)遞延所得稅負債
人民幣元
|||
|-|-|
|2019年6月30日（未經審計）||
|應納稅暫時性差異|遞延所得稅負債|
|35,128,351.32|8,782,087.83|
|37,428,724.80|9,357,181.20|
|671,107.88|167,776.97|
|77,104,036.60|19,276,009.15|
|41,103,686.36|10,275,921.59|
|191,435,906.96|47,858,976.74|

上述期末的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的互抵金額為零。
(3)以下可抵扣暫時性差異和可抵扣稅務虧損未確認遞延所得稅資產
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日（未經審計）|
|141,757,685.31|
|294,024,442.87|
|435,782,128.18|

本集團管理層認為未來不是很可能產生用於抵扣上述可抵扣虧損的應納稅所得
額，因此未確認以上項目的遞延所得稅資產。
||
|-|
|115新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）21、 遞延所得稅資產（負債）（續）(4) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日年份 （未經審計）2019 – 45,459,185.022020 91,493,878.70 98,199,940.272021 46,148,959.20 45,528,559.272022 42,551,468.41 41,901,272.052023 34,563,502.80 30,865,005.642024 79,266,633.76 –合計 294,024,442.87 261,953,962.2522、 其他非流動資產人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日項目 （未經審計）預付土地款 35,355,837.99 35,355,837.99待抵扣增值稅進項稅額（註） 63,968,390.36 36,718,628.58預付房屋購置款 13,132,697.00 –其他 37,738,886.00 37,738,886.00合計 150,195,811.35 109,813,352.57註： 待抵扣增值稅進項稅額為本集團預計在未來一年後抵扣的增值稅進項稅金額。|

116
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
23、應付票據
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日（未經審計）|
|12,823,627.90|

於本期末，本集團為開具上述銀行承兌匯票的保證金存款為人民幣4,369,271.37元。
本集團的銀行承兌匯票均將於三個月之內到期。
24、應付賬款
應付賬款賬齡明細如下：
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日（未經審計）|
|2,699,967,785.88|
|790,650,902.19|
|228,689,909.21|
|121,146,672.59|
|3,840,455,269.87|

以上應付賬款賬齡分析是以購買商品或接受勞務時間為基礎。賬齡超過1年的應付賬款主要為應付供應商的貨款尾款。
||
|-|
|117新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）25、 合同負債(1) 合同負債列示：人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日項目 （未經審計）預收商品款 322,292,465.23 325,898,982.87會員卡積分 14,324,815.38 12,782,898.02合計 336,617,280.61 338,681,880.89(2) 本集團本期確認的包括在期初合同負債賬面價值中的收入金額人民幣194,584,365.95元，包括預收商品款產生的合同負債人民幣194,421,943.97元，會員卡積分產生的合同負債人民幣162,421.98元。(3) 有關合同負債的分析本集團預收商品款主要為預收學校等客戶的書款以及零售門店預售購書卡業務預收的款項，本集團於收到交易價款時確認為合同負債。對於預收的書款，本集團於商品控制權轉移給客戶時確認收入。26、 應付職工薪酬(1) 應付職工薪酬列示人民幣元2018年 2019年12月31日 6月30日項目 本期增加 本期減少 （未經審計）一、短期薪酬 337,230,836.42 482,514,625.25 (602,237,111.30) 217,508,350.37二、離職後福利－設定提存計劃 854,090.68 69,198,817.54 (60,017,087.61) 10,035,820.61合計 338,084,927.10 551,713,442.79 (662,254,198.91) 227,544,170.98|

118
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
26、應付職工薪酬（續）
(2)短期薪酬列示
人民幣元
||||
|-|-|-|
|本期增加|本期減少|2019年6月30日（未經審計）|
|406,934,788.75|(526,478,736.64)|154,997,331.63|
|3,788,686.07|(3,789,086.07)|4,058.55|
|23,561,742.91|(23,451,054.12)|437,556.92|
|20,400,440.45|(20,311,017.20)|332,862.08|
|1,056,296.62|(1,046,886.79)|59,942.79|
|2,020,460.17|(2,008,651.86)|40,526.67|
|84,545.67|(84,498.27)|4,225.38|
|33,648,983.41|(33,270,846.47)|1,766,281.91|
|13,992,671.79|(14,639,070.51)|60,095,205.65|
|587,752.32|(608,317.49)|207,915.71|
|482,514,625.25|(602,237,111.30)|217,508,350.37|

 (3)設定提存計劃
人民幣元
||||
|-|-|-|
|本期增加|本期減少|2019年6月30日（未經審計）|
|52,687,837.39|(52,383,756.32)|1,019,291.16|
|1,789,281.72|(1,770,884.25)|88,654.69|
|14,721,698.43|(5,862,447.04)|8,927,874.76|
|69,198,817.54|(60,017,087.61)|10,035,820.61|

||
|-|
|119新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）27、 應交稅費人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日項目 （未經審計）所得稅 3,104,812.74 3,774,290.71增值稅 10,397,254.77 19,323,294.47城市維護建設稅 303,941.92 620,659.25教育費附加 224,233.73 432,111.36房產稅 15,316.34 1,499,669.09個人所得稅 3,547,438.01 4,010,239.94代扣代繳的H股股東分紅所得稅 11,889,991.86 –其他 18,954,553.56 18,478,493.72合計 48,437,542.93 48,138,758.5428、 其他應付款人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日項目 （未經審計）應付關聯方款項 4,409,196.86 6,929,554.20保證金╱押金╱質保金╱履約金 53,185,670.42 67,959,185.69工程及基建費用 36,611,137.95 27,578,598.79其他單位往來款 45,856,776.32 62,825,482.23應付股利 121,096,964.38 –其他 176,387,595.71 121,346,822.86合計 437,547,341.64 286,639,643.77賬齡超過1年的其他應付款項主要為保證金及押金。|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
29、遞延收益
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日（未經審計）|
|108,414,734.02|

涉及政府補助的項目：
人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
|本期新增補助金額|本期計入其他收益金額|2019年6月30日（未經審計）|與資產相關╱與收益相關|
|21,330,099.99|(11,292,616.55)|108,414,734.02|與收益相關|

註：對於某些題材的出版物發行，本集團下屬出版單位會獲得多種形式的政府補貼。本集團在相關出版物完工時，確認政府補助計入其他收益；對於已獲取但相關發行業務尚未執行的，本集團將相關的政府補助確認為遞延收益。
30、預計負債
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日（未經審計）|
|57,606,106.53|

註：預計退貨款與客戶在購買圖書後的退貨權利相關。本集團根據累積的歷史經驗採用期望值法在組合層面對退貨的數量進行估計。
||
|-|
|121新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）31、 租賃負債人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日（未經審計）房屋租賃費 322,258,307.87減：計入一年內到期的非流動負債的租賃負債 (70,787,077.24)合計 251,471,230.6332、 遞延收益人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日項目 （未經審計）政府補助 66,944,468.84 70,210,541.84|

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財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
32、遞延收益（續）
涉及政府補助項目：
人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
|本期新增補助金額|本期計入其他收益金額|2019年6月30日（未經審計）|與資產相關╱與收益相關|
|–|(74,449.25)|1,141,555.12|與資產相關|
|–|(258,103.29)|1,438,644.23|與資產相關|
|–|(7,999.66)|61,912.42|與資產相關|
|–|(128,030.17)|1,316,459.10|與資產相關|
|–|(558,079.07)|1,238,436.47|與資產相關|
|–|(2,097,781.45)|13,514,760.04|與資產相關|
|–|(4,137.92)|3,165,534.62|與資產相關|
|–|(491,999.35)|3,775,031.25|與資產相關|
|–|(472,664.80)|1,140.51|與資產相關|
|–|(14,361.62)|18,007.51|與資產相關|
|–|(620,476.01)|3,129,188.17|與資產相關|
|–|(198,603.26)|2,514,352.93|與資產相關|
|–|(147,298.61)|144,705.18|與資產相關|
|–|–|808,396.72|與資產相關|
|–|(163,163.62)|2,501,842.13|與資產相關|
|–|–|3,491,850.62|與資產相關|
|–|–|475,192.79|與資產相關|
|2,212,591.08|(241,516.00)|28,207,459.03|與資產相關|
|2,212,591.08|(5,478,664.08)|66,944,468.84||

||
|-|
|123新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）33、 股本本期人民幣元2018年12月31日 本期變動 2019年6月30日項目 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 （未經審計）發起人股份 692,468,091.00 – – – (1,718,000.00) (1,718,000.00) 690,750,091.00全國社會保障基金理事會 725,809.00 – – – (725,809.00) (725,809.00) –境外上市外資股 441,937,100.00 – – – – – 441,937,100.00境內上市人民幣普通股 98,710,000.00 – – – 2,443,809.00 2,443,809.00 101,153,809.00合計 1,233,841,000.00 – – – – – 1,233,841,000.00上期人民幣元2017年12月31日 本期變動 2018年6月30日項目 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 （未經審計）發起人股份 692,468,091.00 – – – – – 692,468,091.00全國社會保障基金理事會 725,809.00 – – – – – 725,809.00境外上市外資股 441,937,100.00 – – – – – 441,937,100.00境內上市人民幣普通股 98,710,000.00 – – – – – 98,710,000.00合計 1,233,841,000.00 – – – – – 1,233,841,000.00|

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財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
34、資本公積
本期
人民幣元
||||
|-|-|-|
|本期增加|本期減少|2019年6月30日（未經審計）|
|–|–|2,623,214,037.85|
|–|–|(24,511,900.00)|
|–|–|(55,415,409.56)|
|–|–|(2,865,206.59)|
|–|–|23,281,007.10|
|–|–|9,820,616.03|
|–|–|(998,378.51)|
|–|–|2,572,524,766.32|

||
|-|
|125新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）34、 資本公積（續）上期人民幣元2017年 2018年12月31日 6月30日項目 本期增加 本期減少 （未經審計）股本溢價其中：投資者投入的資本 2,623,214,037.85 – – 2,623,214,037.85同一控制下企業合併影響 (24,511,900.00) – – (24,511,900.00)與少數股東的權益交易 (55,352,491.06) – – (55,352,491.06)視同收購子公司額外權益 (2,865,206.59) – – (2,865,206.59)其他資本公積其中：原制度資本公積轉入 23,281,007.10 – – 23,281,007.10聯營公司變為子公司原持股部分對應淨資產增值 9,820,616.03 – – 9,820,616.03庫存股 (998,378.51) – – (998,378.51)合計 2,572,587,684.82 – – 2,572,587,684.82|

126
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財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
35、其他綜合收益
本期
人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2018年12月31日|本期變動|||||2019年6月30日（未經審計）|
||本期所得稅前發生額|減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益|所得稅費用|稅後歸屬於母公司所有者|稅後歸屬於少數股東||
|1,021,506,867.83|4,777,536.94|–|(31,584.23)|4,745,952.71|–|1,026,252,820.54|
|1,021,506,867.83|4,777,536.94|–|(31,584.23)|4,745,952.71|–|1,026,252,820.54|

上期
人民幣元本期變動
減：前期計入 2018年2017年12月31日執行新金融工具 本期所得稅前 其他綜合收益 稅後歸屬於稅後歸屬於 6月30日項目 準則的影響 發生額 當期轉入損益 所得稅費用 母公司所有者 少數股東 （未經審計）不能重分類進損益的
其他綜合收益 1,230,619,792.07 179,650,842.09 (239,352,384.86) – 28,896.22 (239,323,488.64) – 1,170,947,145.52其他權益工具投資公允價值
變動損益 1,209,044,536.39 201,226,097.77 (239,352,384.86) – 28,896.22 (239,323,488.64) – 1,170,947,145.52權益法下在被投資單位其他
綜合收益中享有的份額自
其他綜合收益轉入留存收益 21,575,255.68 (21,575,255.68) – – – – – –
||
|-|
|127新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）36、 盈餘公積本期人民幣元2019年2018年 6月30日項目 12月31日 本期增加 本期減少 （未經審計）法定盈餘公積 711,068,358.95 – – 711,068,358.95上期人民幣元2018年2017年 6月30日項目 12月31日 本期增加 本期減少 （未經審計）法定盈餘公積 625,743,635.42 – – 625,743,635.4237、 未分配利潤人民幣元提取或項目 本期（未經審計） 上期（未經審計） 分配比例上年年末未分配利潤 2,941,622,541.24 2,364,509,602.80執行新金融工具準則的影響 – 100,405,157.91本期期初未分配利潤 2,941,622,541.24 2,464,914,760.71加：本期歸屬於母公司股東的淨利潤 579,502,772.35 448,896,441.39減：提取法定盈餘公積 – – (1)分配普通股股利 (370,152,300.00) (370,152,300.00) (2)期末未分配利潤 3,150,973,013.59 2,543,658,902.10|

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財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
37、未分配利潤（續）
(1)提取法定盈餘公積
根據公司章程規定，法定盈餘公積金按淨利潤的10%提取。公司法定盈餘公積金累計額超過公司註冊資本50%時，可不再提取。法定盈餘公積可用於彌補公司的虧損，擴大生產經營或轉增公司資本，但留存的法定公積金餘額不可低於註冊資本的25%。
(2)股東大會已批准的現金股利
2019年5月21日，本公司2018年度周年股東大會審議通過本公司2018年年度權益分派的議案。本次利潤分配以方案實施前的公司總股本1,233,841,000股為基數，每股派發現金股利人民幣0.30元（含稅）（上期：人民幣0.30元（含稅）），共計派發現金股利人民幣370,152,300.00元（含稅）（上期：人民幣370,152,300.00元（含稅））。
(3)子公司已提取的盈餘公積
本期末，本集團未分配利潤餘額中包括子公司已提取的盈餘公積金額為人民幣98,503,003.33元（2018年12月31日：人民幣98,503,003.33元）。
38、營業收入及營業成本
(1)營業收入及成本
人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|3,804,537,930.80|
|69,847,457.40|
|144,442,650.17|
|(122,907,148.73)|
|21,535,501.44|
|2,331,152,105.99|

||
|-|
|129新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）38、 營業收入及營業成本（續）(2) 營業收入及營業成本明細情況如下：人民幣元營業收入 營業成本項目 本期（未經審計） 上期（未經審計） 本期（未經審計） 上期（未經審計）出版分部教材及助學類讀物 514,685,821.13 467,195,340.75 327,830,624.37 320,895,462.45一般圖書 446,279,815.26 376,943,081.52 284,730,535.89 248,984,464.55印刷及物資 88,743,885.65 110,257,643.32 76,762,638.33 107,958,583.56其他 35,511,155.36 27,361,311.82 20,865,974.27 9,772,657.23小計 1,085,220,677.40 981,757,377.41 710,189,772.86 687,611,167.79發行分部教育服務 2,188,697,311.84 2,102,228,227.18 1,319,819,952.86 1,355,162,657.80其中：教材及助學類讀物 2,017,933,725.68 1,831,226,847.18 1,175,268,462.49 1,100,655,479.36教育信息化及教育裝備業務 170,763,586.16 271,001,380.00 144,551,490.37 254,507,178.44互聯網銷售 694,821,959.04 550,343,744.33 630,809,547.29 506,237,805.37零售 315,048,009.62 322,858,624.53 190,005,876.73 198,210,087.82其他 196,120,005.62 185,237,430.53 148,209,512.20 130,094,433.06小計 3,394,687,286.12 3,160,668,026.57 2,288,844,889.08 2,189,704,984.05其他 164,676,846.84 140,363,420.90 139,272,557.33 119,182,794.30減：內部交易抵銷 (770,199,422.16) (705,110,125.32) (807,155,113.28) (756,086,883.44)合計 3,874,385,388.20 3,577,678,699.56 2,331,152,105.99 2,240,412,062.70出版分部、發行分部的劃分和其他的詳細情況見附註（十五）2。|

130
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
39、稅金及附加
人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|1,638,459.36|
|1,184,935.36|
|8,599,220.86|
|1,306,584.75|
|930,748.99|
|107,414.60|
|319,117.89|
|115,731.32|
|14,202,213.13|

40、銷售費用
人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|277,387,877.69|
|123,390,673.48|
|21,396,422.81|
|8,540,809.84|
|11,920,419.71|
|40,464,213.82|
|16,233,916.33|
|7,203,309.66|
|66,024,845.99|
|572,562,489.33|

||
|-|
|131新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）41、 管理費用人民幣元本期發生額 上期發生額項目 （未經審計） （未經審計）工資及其他人力成本 241,874,155.08 208,932,445.88業務招待費 58,715,968.41 51,290,370.62租賃費 18,659,931.64 60,853,664.16折舊費及攤銷費 80,955,575.20 41,722,970.89會議費 10,509,659.03 10,340,595.19物業管理費 17,065,634.40 15,427,757.84差旅費 4,612,214.45 3,316,822.73能源費 8,425,400.59 8,472,195.63辦公費 3,815,827.46 3,301,393.58修理費 9,779,607.04 10,085,217.92審計及其他非審計服務費 720,000.00 720,000.00其他 27,777,916.45 28,966,943.19合計 482,911,889.75 443,430,377.6342、 財務費用人民幣元本期發生額 上期發生額項目 （未經審計） （未經審計）利息支出 178,280.82 –租賃負債利息支出 8,995,548.78利息收入 (13,663,921.52) (10,730,054.99)長期應收款利息收入 (4,509,351.75) (4,012,591.38)匯兌損益及其他 2,936,744.58 2,488,437.45合計 (6,062,699.09) (12,254,208.92)|

132
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
43、其他收益
人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|11,292,616.55|
|52,517,971.00|
|10,152,401.09|
|73,962,988.64|

44、投資收益
人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|48,360,904.41|
|–|
|–|
|49,814,688.02|
|24,580,666.53|
|122,756,258.96|

||
|-|
|133新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）45、 公允價值變動損失人民幣元本期發生額 上期發生額公允價值變動損失的來源 （未經審計） （未經審計）分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 (16,478,022.12) (12,654,946.22)46、 信用減值損失人民幣元本期發生額 上期發生額項目 （未經審計） （未經審計）應收賬款信用減值損失 (35,532,124.27) (48,176,375.87)其他應收款信用減值損失 (3,612,813.17) (189,222.84)合計 (39,144,937.44) (48,365,598.71)47、 資產減值損失人民幣元本期發生額 上期發生額項目 （未經審計） （未經審計）存貨跌價損失 (20,352,061.62) (5,796,336.83)|

134
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
48、營業外收入
人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|1,625,877.62|

49、營業外支出
人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|12,526,069.60|
|10,752.97|
|181,837.85|
|12,718,660.42|

||
|-|
|135新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）50、 所得稅人民幣元本期發生額 上期發生額項目 （未經審計） （未經審計）按稅法及相關規定計算的當期所得稅 767,497.04 1,292,150.64遞延所得稅費用 16,159,760.38 (4,964,004.19)合計 16,927,257.42 (3,671,853.55)所得稅費用與會計利潤的調節表如下：人民幣元本期發生額 上期發生額項目 （未經審計） （未經審計）會計利潤 590,468,729.14 432,132,661.82按25%的稅率計算的所得稅費用 147,617,182.29 108,033,165.46各項減免稅優惠 (151,316,905.00) (126,792,882.12)不可抵扣費用的納稅影響 14,084,699.55 9,633,377.19無需課稅收入的納稅影響 (12,453,672.01) (13,233,663.26)未確認（利用）可抵扣暫時性差異的納稅影響 894,384.79 (104,948.38)未確認可抵扣虧損的納稅影響 18,101,567.80 18,793,097.56合計 16,927,257.42 (3,671,853.55)|

136
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
51、基本每股收益的計算過程
計算基本每股收益時，歸屬於普通股股東的當期淨利潤為：
人民幣元
||
|-|
|本期|
|579,502,772.35|
|579,502,772.35|

計算基本每股收益時，分母為發行在外普通股加權平均數，計算過程如下：
股數
||
|-|
|本期|
|1,233,841,000|
|1,233,841,000|

每股收益：
人民幣元
||
|-|
|本期|
|0.47|
|0.47|

本公司無稀釋性潛在普通股。
||
|-|
|137新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）52、 現金流量表項目註釋(1) 收到其他與經營活動有關的現金人民幣元本期發生額 上期發生額項目 （未經審計） （未經審計）利息 11,612,525.99 7,844,299.64政府補助 28,216,428.08 23,793,937.25其他 46,199,598.66 17,760,471.99合計 86,028,552.73 49,398,708.88(2) 支付其他與經營活動有關的現金人民幣元本期發生額 上期發生額項目 （未經審計） （未經審計）銷售費用 294,872,765.67 255,646,820.24其中：運輸費 123,390,673.48 105,208,614.36宣傳促銷費 40,464,213.82 35,556,787.34業務會議費 21,396,422.81 18,795,656.30發行手續費 16,233,916.33 15,461,869.51差旅費 11,920,419.71 11,683,487.55機動車費 8,540,809.84 13,682,694.01管理費用 195,861,033.76 183,639,749.09其中：租賃費 18,659,931.64 60,853,664.16業務招待費 58,715,968.41 51,290,370.62物業管理費 17,065,634.40 15,427,757.84會議費 10,509,659.03 10,340,595.19能源費 8,425,400.59 8,472,195.63修理費 9,779,607.04 3,316,822.73其他 26,033,040.83 4,408,319.72合計 516,766,840.26 443,694,889.05|

138
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
52、現金流量表項目註釋（續）
(3)收到其他與投資活動有關的現金
人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|–|

 (4)支付其他與投資活動有關的現金
人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|254,000,000.00|

 (5)收到其他與籌資活動有關的現金
人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|–|

 (6)支付其他與籌資活動有關的現金
人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|28,521,783.22|

||
|-|
|139新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）53、 現金流量表補充資料(1) 現金流量表補充資料人民幣元本期發生額 上期發生額補充資料 （未經審計） （未經審計）1. 將淨利潤調節為經營活動現金流量：淨利潤 573,541,471.72 435,804,515.37加：資產減值損失及信用減值損失 59,496,999.06 54,161,935.54固定資產折舊 40,919,560.86 43,325,230.63使用權資產折舊 42,671,369.91 –投資性房地產折舊 1,318,501.16 1,441,362.40無形資產攤銷 12,359,645.93 8,556,284.51長期待攤費用攤銷 5,098,625.39 3,784,988.24資產處置收益 (3,126,981.39) (1,412,396.50)公允價值變動損失 16,478,022.12 12,654,946.22財務費用 4,721,465.23 (4,012,591.38)投資收益 (122,756,258.96) (78,733,633.70)遞延所得稅資產的減少 489,047.89 1,013,708.15遞延所得稅負債的增加（減：減少） 15,670,712.49 (5,977,712.34)存貨的減少 242,615,953.95 4,705,523.35經營性應收項目的增加 (314,395,968.11) (501,366,371.75)經營性應付項目的增加 88,926,081.33 469,322,664.33其他 (25,771.79) –經營活動產生的現金流量淨額 664,002,476.79 443,268,453.072. 現金及現金等價物淨變動情況：現金的期末餘額 3,553,804,472.95 2,012,228,694.24減：現金的期初餘額 (2,576,699,731.25) (1,825,572,649.15)現金及現金等價物淨增加額 977,104,741.70 186,656,045.09|

140
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財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（六）合併財務報表項目註釋
（續）
53、現金流量表補充資料（續）
(2)現金及現金等價物
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日（未經審計）|
|3,553,804,472.95|
|3,486,253.75|
|3,550,318,219.20|
|3,553,804,472.95|

54、所有權受限的資產
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日（未經審計）|
|28,991,101.23|

註：於本期末，本集團的所有權受到限制的貨幣資金中，為開具銀行承兌匯票而存入銀行的保證金人民幣4,369,271.37元（2018年12月31日：人民幣7,355,024.39元），房改專項基金及住房維修基金人民幣24,621,829.86元（2018年12月31日：人民幣24,557,816.37元）。
||
|-|
|141新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（六） 合併財務報表項目註釋（續）55、 淨流動資產人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日項目 （未經審計）流動資產 8,149,823,539.14 7,650,982,774.29減：流動負債 (5,140,233,151.72) (4,779,315,869.83)淨流動資產 3,009,590,387.42 2,871,666,904.4656、 總資產減流動負債人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日項目 （未經審計）總資產 14,120,395,140.30 13,287,712,452.79減：流動負債 (5,140,233,151.72) (4,779,315,869.83)總資產減流動負債 8,980,161,988.58 8,508,396,582.96|

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財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（七）合併範圍的變更
非同一控制下企業合併
(1)本期發生的非同一控制下企業合併
人民幣元股權 購買日至 購買日至被購買方 股權 取得比例 購買日 期末被購買方期末被購買方名稱 股權取得時點 取得成本 (%)股權取得方式 購買日 的確定依據 的收入 的淨虧損重慶雲漢 2019年3月31日 – 50%對方股東減資 2019年3月31日控制權轉移時點 47,169.81 (1,841,808.40)本集團子公司文軒在線原持有重慶雲漢50%股權，按權益法核算。於2019年3月，經全體股東一致同意，重慶雲漢的其他股東重慶文融投資有限公司、重慶新華傳媒有限公司和重慶出版集團有限公司對重慶雲漢進行減資。減資完成後，文軒在線對重慶雲漢的持股比例變更為100%，故重慶雲漢成為文軒在線的全資子公司並於2019年3月納入本集團的合併範圍。
(2)合併成本及商譽
人民幣元合併成本 重慶雲漢－購買日之前持有的股權於購買日的公允價值 23,746,319.44合併成本合計 23,746,319.44減：取得的可辨認淨資產公允價值份額 (23,772,091.23)合併成本小於取得的可辨認淨資產公允價值份額的金額 (25,771.79)
||
|-|
|143新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（七） 合併範圍的變更（續）非同一控制下企業合併（續）(3) 被購買方於購買日可辨認資產、負債人民幣元重慶雲漢購買日公允價值 購買日賬面價值資產： 43,564,389.20 43,564,389.20流動資產 39,043,149.52 39,043,149.52非流動資產 4,521,239.68 4,521,239.68負債： 19,792,297.97 19,792,297.97流動負債 19,792,297.97 19,792,297.97淨資產 23,772,091.23 23,772,091.23取得的淨資產 23,772,091.23 23,772,091.23(4) 購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失購買日之前購買日之前 原持有股權在 購買日之前購買日之前 購買日之前 原持有股權 購買日的 與原持有股權原持有股權在 原持有股權 按照公允價值 公允價值 相關的其他綜合購買日的 在購買日的 重新計量產生 的確定方法 收益轉入投資被購買方名稱 賬面價值 公允價值 的利得或損失 及主要假設 收益的金額重慶雲漢 23,746,319.44 23,746,319.44 – 按評估價格確定 –|

144
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財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（八）在其他主體中的權益
1、子公司情況：
(1)投資成立的子公司
人民幣元持股比例 表決權是否子公司全稱 子公司類型 註冊地 業務性質 註冊資本經營範圍 (%) 比例(%)合併報表四川人教時代新華音像有限責任公司有限責任公司 成都 音像品銷售 2,000,000.00音像製品製作及銷售 80.00 80.00是（「人教時代」）
四川新華文軒傳媒有限公司 有限責任公司 成都 期刊 3,990,000.00圖書、期刊銷售等 100.00 100.00是（「文軒傳媒」）
文軒教育科技 有限責任公司 成都 零售批發 330,000,000.00軟件開發、電子設備銷售 100.00 100.00是文傳物流 有限責任公司 成都 倉儲配送 350,000,000.00貨物倉儲、配送 100.00 100.00是新華文軒商業連鎖（北京）有限公司 有限責任公司 北京 出版物銷售 180,000,000.00圖書、報紙、期刊銷售 51.00 51.00是（「北京商超」）
四川文軒藝術投資管理有限責任公司有限責任公司 成都 藝術品銷售 20,000,000.00項目投資及管理、 100.00 100.00是（「藝術投資」） 藝術品銷售
文軒在線 有限責任公司 成都 出版物銷售 60,000,000.00網絡銷售各類產品 75.00 75.00是華盛頓文軒媒體發展有限公司 有限責任公司 美國 出版物發行 1,910,430.00版權貿易、對外合作 90.00 90.00是（「華盛頓文軒媒體」） 出版與發行
四川看熊貓雜誌有限公司（「看熊貓」）有限責任公司 成都 期刊 2,000,000.00期刊銷售 100.00 100.00是文軒薇薇廣告傳媒（成都）有限公司 有限責任公司 成都 廣告 7,500,000.00廣告 53.00 53.00是（「薇薇廣告」）
四川文軒雲圖文創科技有限公司 有限責任公司 成都 軟件服務 25,000,000.00軟件及配套硬件銷售 100.00 100.00是（「文軒雲圖」）
文軒投資 有限責任公司 成都 投資 200,000,000.00創業投資、企業投資 100.00 100.00是
||
|-|
|145新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（八） 在其他主體中的權益（續）1、 子公司情況：（續）(1) 投資成立的子公司（續）人民幣元持股比例 表決權 是否子公司全稱 子公司類型 註冊地 業務性質 註冊資本 經營範圍 (%) 比例(%) 合併報表文軒國際文化傳播有限公司 有限責任公司 成都 商務諮詢服務 50,000,000.00 組織策劃文化藝術交流 100.00 100.00 是（「文軒國際」） 活動、商務諮詢、會議及展覽展示服務文軒全媒（北京）文化傳播有限公司 有限責任公司 北京 商務諮詢服務 10,000,000.00 組織文化藝術交流活動 100.00 100.00 是（「文軒全媒」）四川文軒音樂文化傳播有限公司 有限責任公司 成都 商務服務業 10,000,000.00 商務服務及樂器銷售 100.00 100.00 是（「文軒音樂」）北京航天雲 有限責任公司 北京 技術服務 31,783,300.00 計算機軟件開發及系統服務 70.00 70.00 是北京華夏盛軒圖書有限公司 有限責任公司 北京 出版物銷售 15,000,000.00 出版物銷售等 100.00 100.00 是（「華夏盛軒」）四川文軒軒客會文化發展有限公司 有限責任公司 成都 批發和零售業 50,000,000.00 圖書批發和零售 100.00 100.00 是（「軒客會」）(2) 同一控制下企業合併取得的子公司人民幣元持股比例 表決權 是否子公司全稱 子公司類型 註冊地 業務性質 註冊資本 經營範圍 (%) 比例(%) 合併報表新華在線 有限責任公司 成都 出版物銷售 50,000,000.00 互聯網出版 100.00 100.00 是北京蜀川 有限責任公司 北京 出版物銷售 2,000,000.00 出版物銷售 100.00 100.00 是四川文化傳播 有限責任公司 成都 廣告代理 20,523,700.00 廣告代理和租賃 100.00 100.00 是和租賃|

146
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（八）在其他主體中的權益
（續）
1、子公司情況：（續）
(3)非同一控制下企業合併取得的子公司
人民幣元持股比例 表決權是否子公司全稱 子公司類型 註冊地 業務性質 註冊資本經營範圍 (%) 比例(%)合併報表四川新華商紙業有限公司（「新華商」） 有限責任公司 成都 紙張銷售 15,000,000.00紙漿、紙及紙製品銷售 51.00 51.00是文軒體育文化發展有限公司（「文軒體育」）有限責任公司 成都 場地出租 100,000,000.00場館管理服務、廣告、 100.00 100.00是自有房屋租賃
四川人民出版社有限公司（「人民社」） 有限責任公司 成都 出版 34,000,000.00圖書出版 100.00 100.00是四川出版印刷有限公司（「出版印刷」） 有限責任公司 成都 出版 50,000,000.00教材租型印供 100.00 100.00是四川教育出版社有限公司（「教育社」） 有限責任公司 成都 出版 10,000,000.00圖書出版 100.00 100.00是四川少年兒童出版社有限公司（「少兒社」）有限責任公司 成都 出版 110,000,000.00圖書、期刊出版 100.00 100.00是四川科學技術出版社有限公司（「科技社」）有限責任公司 成都 出版 4,000,000.00圖書出版 100.00 100.00是四川大自然探索雜誌社有限公司 有限責任公司 成都 出版 300,000.00圖書出版 100.00 100.00是四川美術出版社有限公司（「美術社」） 有限責任公司 成都 出版 16,250,000.00圖書出版 100.00 100.00是四川辭書出版社有限公司（「辭書社」） 有限責任公司 成都 出版 20,000,000.00圖書出版 100.00 100.00是四川文藝出版社有限公司（「文藝社」） 有限責任公司 成都 出版 45,000,000.00圖書出版 100.00 100.00是
||
|-|
|147新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（八） 在其他主體中的權益（續）1、 子公司情況：（續）(3) 非同一控制下企業合併取得的子公司（續）人民幣元持股比例 表決權 是否子公司全稱 子公司類型 註冊地 業務性質 註冊資本 經營範圍 (%) 比例(%) 合併報表四川天地出版社有限公司（「天地社」） 有限責任公司 成都 出版 130,634,700.00 圖書出版 100.00 100.00 是四川時代英語文化傳播有限公司 有限責任公司 成都 出版 600,000.00 圖書出版 51.00 51.00 是四川巴蜀書社有限公司（「巴蜀社」） 有限責任公司 成都 出版 42,000,000.00 圖書出版 100.00 100.00 是印刷物資 有限責任公司 成都 批發與零售 30,000,000.00 提供印刷相關物資 100.00 100.00 是四川數字出版傳媒有限公司（「數字社」） 有限責任公司 成都 出版 10,000,000.00 圖書出版 100.00 100.00 是四川讀者報社有限公司（「讀者報」） 有限責任公司 成都 出版 1,500,000.00 《讀者報》出版、廣告、 100.00 100.00 是商品批發與零售、軟件和信息技術服務業四川畫報社有限公司（「畫報社」） 有限責任公司 成都 出版 1,500,000.00 期刊出版 100.00 100.00 是四川新華印刷 有限責任公司 成都 出版 100,160,000.00 出版物印刷 100.00 100.00 是重慶雲漢 有限責任公司 重慶 批發 50,000,000.00 出版物批發 100.00 100.00 是|

148
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（八）在其他主體中的權益
（續）
2、本集團重要的非全資子公司的主要財務信息如下：
人民幣元歸屬於少數股東的損失 少數股東權益
||||
|-|-|-|
|本期（未經審計）||2019年6月30日（未經審計）|
||(3,889,468.25)(8,315,040.87)||
|(4,638,876.80)||(60,607,127.08)|
|(2,235,146.81)||(22,149,300.51)|

 a. 北京商超
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日（未經審計）|
|146,671,548.74|
|9,744,554.64|
|227,334,730.06|

人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|64,502,947.26|
|73,970,042.76|
|(9,467,095.50)|
|(1,321,393.44)|
|(180,902.71)|
|–|

||
|-|
|149新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（八） 在其他主體中的權益（續）2、 本集團重要的非全資子公司的主要財務信息如下：（續）b. 文軒在線人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日（未經審計）流動資產 1,753,078,419.50 1,401,150,849.38非流動資產 7,404,520.74 47,585,386.61流動負債 1,848,451,142.27 1,527,763,850.80非流動負債 629,000.00 629,000.00人民幣元本期發生額 上期發生額（未經審計） （未經審計）營業收入 969,031,335.38 561,844,081.99營業成本及費用 977,971,922.60 595,104,245.48虧損總額、淨虧損 (8,940,587.22) (33,260,163.49)經營活動現金淨流量 165,938,555.05 (79,288,531.18)投資活動現金淨流量 (67,613,882.98) 118,508.72籌資活動現金淨流量 – –|

150
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（八）在其他主體中的權益
（續）
3、在合營企業或聯營企業中的權益
(1)重要的合營企業或聯營企業
人民幣元對合營企業在被投資或聯營企業主要經營地 單位持股投資的會計合營企業或聯營企業名稱 及註冊地 業務性質 比例(%)處理方法合營企業
海南出版社 海口 出版 50權益法
聯營企業
人民東方（北京）書業 北京 圖書、期刊、報紙及 20權益法
有限公司 電子出版物批發
明博教育科技股份有限公司北京 互聯網教育出版 20.4權益法
四川文軒寶灣供應鏈有限公司成都 物流運輸 45權益法
||
|-|
|151新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（八） 在其他主體中的權益（續）3、 在合營企業或聯營企業中的權益（續）(2) 重要合營企業的主要財務信息a. 海南出版社人民幣元2019年6月30日╱ 2018年12月31日╱本期發生額 上期發生額（未經審計） （未經審計）流動資產 405,597,812.54 370,752,403.01其中：現金和現金等價物 46,064,028.42 35,812,005.50非流動資產 60,567,253.67 65,206,688.56資產合計 466,165,066.21 435,959,091.57流動負債 180,543,851.54 180,650,371.95非流動負債 33,840,000.00 18,620,000.00負債合計 214,383,851.54 199,270,371.95歸屬於母公司股東權益 250,215,678.03 234,983,855.32少數股東權益 1,565,536.64 1,704,864.30按持股比例計算的淨資產份額 125,107,839.02 117,491,927.66調整事項 –商譽 30,735,530.98 30,735,530.98對合營企業權益投資的賬面價值 155,843,370.00 148,227,458.64營業收入 75,292,498.65 45,399,566.78淨利潤及綜合收益總額 15,092,495.05 8,418,614.40少數股東損益 (139,327.66) (190,348.58)利息收入 65,660.17 43,733.64利息費用 – 15,036.74所得稅 76,302.91 77,797.02|

152
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（八）在其他主體中的權益
（續）
3、在合營企業或聯營企業中的權益（續）
(3)重要聯營企業的主要財務信息
a. 人民東方（北京）書業有限公司
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日╱本期發生額（未經審計）|
|97,813,483.66|
|5,769,390.46|
|103,582,874.12|
|48,971,888.84|
|10,922,197.06|
|10,922,197.06|
|17,064,444.59|
|(3,040.10)|

||
|-|
|153新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（八） 在其他主體中的權益（續）3、 在合營企業或聯營企業中的權益（續）(3) 重要聯營企業的主要財務信息（續）b. 明博教育科技股份有限公司人民幣元2019年6月30日╱ 2018年12月31日╱本期發生額 上期發生額（未經審計） （未經審計）流動資產 126,987,147.13 134,504,113.82非流動資產 96,251,389.89 91,609,360.11資產合計 223,238,537.02 226,113,473.93流動負債 39,809,010.18 36,585,960.76非流動負債 535,631.20 8,180,033.95負債合計 40,344,641.38 44,765,994.71歸屬於母公司股東權益 182,648,555.73 181,347,479.22少數股東權益 245,339.91 –按持股比例計算的淨資產份額 37,260,305.37 36,994,885.76對聯營企業權益投資的賬面價值 37,260,305.37 36,994,885.76營業收入 51,816,784.51 85,319,527.46淨利潤及綜合收益總額 1,546,416.42 13,445,344.45少數股東損益 245,339.91 –|

154
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（八）在其他主體中的權益
（續）
3、在合營企業或聯營企業中的權益（續）
(3)重要聯營企業的主要財務信息（續）
c. 四川文軒寶灣供應鏈有限公司
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日╱本期發生額（未經審計）|
|78,664,639.66|
|44,892,211.65|
|123,556,851.31|
|25,261,532.37|
|434,132.76|
|25,695,665.13|
|97,282,525.63|
|578,660.55|
|43,777,136.53|
|43,777,136.53|
|140,777,373.57|
|(2,296,866.41)|
|28,661.55|

||
|-|
|155新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（八） 在其他主體中的權益（續）3、 在合營企業或聯營企業中的權益（續）(4) 不重要合營及聯營企業的匯總財務信息人民幣元2019年6月30日╱ 2018年12月31日╱本期發生額 上期發生額（未經審計） （未經審計）不重要合營企業投資賬面價值合計 23,984,719.27 20,386,141.76淨虧損及綜合收益總額按投資比例計算的合計數 3,598,577.51 786,946.63不重要聯營企業投資賬面價值合計 125,090,763.68 85,405,164.50淨虧損及綜合收益總額按投資比例計算的合計數 37,928,091.53 (2,414,265.59)|

156
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（九）與金融工具相關的風險
本集團的主要金融工具包括貨幣資金、以攤餘成本計量的金融資產、應收款項融資－銀行承兌匯票、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、其他權益工具投資以及應付款項等，與這些金融工具有關的風險，以及本集團為降低這些風險所採取的風險管理政策如下所述。本集團管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將這些風險控制在限定的範圍之內。
1、風險管理目標和政策
本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本集團經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東的利益最大化。基於該風險管理目標，本集團風險管理的基本策略是確定和分析所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之內。
1.1市場風險
1.1.1外匯風險
本集團的業務主要位於中國，本集團的銷售及採購主要以人民幣進行結算。
於各個資產負債表時點日，除下表所述資產外，本集團的所有資產及負債均為人民幣餘額。管理層認為人民幣匯率變動對本集團的淨利潤及股東權益並無重大影響。
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日（未經審計）|
|159,871.99|
|666.43|
|24,182.56|

||
|-|
|157新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（九） 與金融工具相關的風險（續）1、 風險管理目標和政策（續）1.1 市場風險（續）1.1.2 利率風險本集團本期末無計息借款，因此本集團未面臨重大利率風險。1.1.3 其他價格風險本集團以公允價值計量對皖新傳媒、哈工智能及成都銀行上市股份的投資。其公允價值按活躍市場報價確定，承受股票價格風險（附註（六）12)。本公司董事定期監察包括皖新傳媒、哈工智能及成都銀行的股票市場價格。本期，本集團投資皖新傳媒、哈工智能及成都銀行的股份確認的其他綜合收益分別為損失人民幣83,508,800.00元、收益人民幣126,336.94元及收益人民幣88,160,000.00元。在其他變量不變的情況下，股票價格於下列期間可能發生的合理變動對當期其他綜合收益和股東權益的稅前影響如下：人民幣元對其他綜合收益及股東權益的稅後影響項目 價格變動 本期（未經審計） 上期（未經審計）其他權益工具投資皖新傳媒 股票價格上升5% 37,454,320.00 47,425,520.00哈工智能 股票價格上升5% 48,518.76 93,207.09成都銀行 股票價格上升5% 35,320,000.00 32,550,000.00其他權益工具投資皖新傳媒 股票價格下降5% (37,454,320.00) (47,425,520.00)哈工智能 股票價格下降5% (48,518.76) (93,207.09)成都銀行 股票價格下降5% (35,320,000.00) (32,550,000.00)|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（九）與金融工具相關的風險
（續）
1、風險管理目標和政策（續）
1.2信用風險
2019年6月30日，可能引起本集團信用損失的最大信用風險敞口主要來自於合同另一方未能履行義務而導致本集團金融資產產生的損失，具體包括：銀行存款、應收賬款、應收款項融資－銀行承兌匯票、其他應收款及長期應收款等金融資產的賬面金額。
為降低信用風險，本集團管理層制定了政策以確保僅向具有良好信用記錄的客戶進行銷售，且管理層會不斷檢查這些信用風險的敞口。對於賒銷，本集團成立了一個小組負責確定信用額度、進行信用審批，並執行其他監控程序以確保採取必要的措施回收過期債權。因此，本集團管理層認為本集團所承擔的信用風險已經大為降低。
本集團評估信用風險自初始確認後是否已顯著增加的具體方法、確定金融資產已發生信用減值的依據、劃分組合為基礎評估預期信用風險的金融工具的組合方法、直接減記金融工具的政策等參見附註（三）10.2.1、附註（三）10.2.2、附註（三）10.2.3及附註（三）10.2.4。
本集團的貨幣資金存放在信用評級較高的銀行，管理層認為貨幣資金具有較低的信用風險。
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|159新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（九） 與金融工具相關的風險（續）1、 風險管理目標和政策（續）1.2 信用風險（續）下表詳細說明了本集團金融資產的信用風險敞口：人民幣元賬面餘額未來12個月╱整個存續 2019年6月30日項目 期預期信用損失 （未經審計）以攤餘成本計量的金融資產：貨幣資金 未來12個月預期信用損失 3,836,795,574.18應收賬款 整個存續期預期信用損失（未發生信用減值） 1,902,568,349.62整個存續期預期信用損失（已發生信用減值） 260,129,113.45其他應收款 未來12個月預期信用損失 108,467,694.23整個存續期預期信用損失（未發生信用減值） –整個存續期預期信用損失（已發生信用減值） 23,833,906.30長期應收款 未來12個月預期信用損失 242,057,300.81分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：應收款項融資－銀行承兌匯票 未來12個月預期信用損失 7,422,713.53|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（九）與金融工具相關的風險
（續）
1、風險管理目標和政策（續）
1.2信用風險（續）
應收賬款
作為本集團信用風險管理的一部分，本集團利用應收賬款賬齡來評估集團業務形成的應收款的減值損失。該類業務涉及大量的小客戶，其具有相同的風險特徵，賬齡信息能反映這類客戶於應收款到期時的償付能力。於本期末，該類業務的應收賬款的信用風險與預期信用損失情況如下：
人民幣元金額 減值準備賬齡 預期平均損失率 （未經審計） （未經審計）1年以內 5.04% 1,902,568,349.62 (95,889,319.14)1至2年 57.89% 167,091,295.10 (96,730,112.09)2至3年 100.00% 27,395,131.12 (27,395,131.12)3年以上 100.00% 65,642,687.23 (65,642,687.23)合計 13.21% 2,162,697,463.07 (285,657,249.58)上述預期平均損失率基於歷史實際壞賬率並考慮了當前狀況及未來經濟狀況的預測。本期，本集團的評估方式與重大假設並未發生變化。
||
|-|
|161新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（九） 與金融工具相關的風險（續）1、 風險管理目標和政策（續）1.2 信用風險（續）應收賬款（續）應收賬款信用損失準備變動情況：人民幣元整個存續期 整個存續期預期信用損失 預期信用損失（未發生信用減值） （已發生信用減值） 合計2018年12月31日 65,181,335.17 185,177,898.68 250,359,233.85本期預期信用損失調整 57,929,839.17 (12,369,152.87) 45,560,686.30轉回發生信用減值 – (10,028,562.03) (10,028,562.03)核銷 – (443,008.54) (443,008.54)核銷轉回 – 208,900.00 208,900.002019年6月30日（未經審計） 123,111,174.34 162,546,075.24 285,657,249.58其他應收款其他應收款信用損失準備計提情況：人民幣元第一階段 第二階段 第三階段整個存續期 整個存續期未來12個月 預期信用損失 預期信用損失信用損失準備 預期信用損失（未發生信用減值）（已發生信用減值） 合計2018年12月31日餘額 193,633.14 – 13,291,268.22 13,484,901.36本年預期信用損失調整 399,398.77 – 3,350,038.72 3,749,437.49轉回發生信用減值 – – (136,624.32) (136,624.32)核銷 – – (11,300.00) (11,300.00)2019年6月30日餘額（未經審計） 593,031.91 – 16,493,382.62 17,086,414.53|

162
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（九）與金融工具相關的風險
（續）
1、風險管理目標和政策（續）
1.2信用風險（續）
長期應收款
本集團長期應收款餘額均為對政府機構及學校的應收款項，且均未逾期，管理層認為長期應收款具有較低的信用風險。
1.3流動風險
管理流動性風險時，本集團保持管理層認為充分的現金及現金等價物並對其進行監控，以滿足本集團經營需要，並降低現金流量波動的影響。
本集團的目標是通過經營活動以及發行其他計息借款為主要資金來源，在追求資金回報與靈活性之間維持平衡。本集團通過維持充足的現金為本集團的營運籌備資金。本集團亦可通過銀行信貸融資，以應付任何短期資金需要。
本集團持有的金融負債和租賃負債按未折現剩餘合同義務的到期期限分析如下：本期末（未經審計）
人民幣元
||||
|-|-|-|
|1年以內|1至5年|合計|
|12,823,627.90|–|12,823,627.90|
|3,840,455,269.87|–|3,840,455,269.87|
|437,547,341.64|–|437,547,341.64|
|88,546,266.54|284,992,276.90|373,538,543.44|
|4,379,372,505.95|284,992,276.90|4,664,364,782.85|

||
|-|
|163新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（九） 與金融工具相關的風險（續）1、 風險管理目標和政策（續）1.3 流動風險（續）上年末人民幣元項目 1年以內 1至5年 合計應付票據 22,176,144.64 – 22,176,144.64應付賬款 3,598,337,771.59 – 3,598,337,771.59其他應付款 286,639,643.77 – 286,639,643.77合計 3,907,153,560.00 – 3,907,153,560.002、 金融資產轉移於本期末，本集團已背書但未到期的銀行承兌匯票金額為人民幣12,042,833.76元（2018年12月31日：人民幣17,646,200.91元），用於支付對供貨商的應付賬款。本集團認為該等背書應收票據所有權上幾乎所有的風險和報酬已經轉移予供貨商，因此終止確認該等背書應收票據。若承兌銀行到期無法兌付該等票據，根據中國相關法律法規，本集團就該等應收票據承擔連帶責任。本集團認為，該等應收票據的承兌銀行信譽良好，於到期日不能兌付該等票據的風險極低。於本期末，如若承兌銀行未能於到期日兌付該等票據，即本集團所可能承受的最大損失相當於本集團就該等背書票據應付供貨商的同等金額。於本期末，所有背書給供應商的應收票據均將在報告期末六個月內到期。|

164
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
計值價允公按末期告報各於品產財理行銀分部及以業企夥合和金基權股募私的市上非、券證益權的司公市上於資投團集本
：下如情詳的量計值價允公的產資融金等該，量
元幣民人與值入輸察觀可不值價允公
係關的值價允公值入輸察觀可不的要重值入輸和法方值估次層的量計值價允公的末期告報各於產資融金
日13月21年8102日03月6年9102
用適不用適不價報的上場市躍活次層一第00.002,595,23800.004,680,947票股司公市上股A－資投具工益權他其
用適不用適不價報的上場市躍活次層一第82.830,44822.573,079票股司公市上股A－資投具工益權他其
用適不用適不價報的上場市躍活次層一第25.472,14616.771,401票股司公市上股A－產資融金性易交用適不用適不價報的上場市躍活次層一第–00.000,004,607司公市上股A－資投具工益權他其
用適不用適不計型模量流金現現折於基次層二第00.000,000,01800.000,000,152品產財理行銀－產資融金性易交
月個3元美為值入輸。算
利借拆業同間行銀敦倫
銀海上月個3幣民人及率
。率利借拆業同間行
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|）計審經未（日03月6年9102|00.004,680,947|22.573,079|16.771,401|00.000,004,607|00.000,000,152|

露披的值價允公）
十（
值價允公、
1
1.1
媒傳新皖－
能智工哈－
行銀都成－
||
|-|
|165新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間元幣民人與值入輸察觀可不值價允公 允公，低越扣折性動流 ，高越率銷市、率盈市 允公，低越扣折性動流 值價允公，低越率現折；高越值價允公扣折性動法現折流金現來未係關的值價允公值入輸察觀可不的要重值入輸和法方值估次層的量計值價允公的末期告報各於產資融金高越值價行銀都成－ 高越值價率現折高越用適不用適不計型模量流金現現折於基次層二第35.317,224,7票匯兌承行銀－資融項款收應‧扣折性動流 ‧流、率銷市、率盈市 ‧的平水險風期預合符 ‧‧價報場市躍活的後整調經次層三第00.000,042,816–司公市上股A－資投具工益權他其 ‧法場市次層三第70.864,738,4979.410,758,69金基資投購併信中－產資融金動流非他其 ‧兌承行銀為值入輸。算。率現貼期同據票日13月21年8102日03月6年9102）計審經未（）續（：產資融金的量計值價允公以續持）夥合限有（業企夥合）圳深（）續（）續（值價允公、露披的值價允公）1.11十（|

166
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
元幣民人與值入輸察觀可不值價允公
係關的值價允公值入輸察觀可不的要重值入輸和法方值估次層的量計值價允公的末期告報各於產資融金
日13月21年8102日03月6年9102
允公，低越扣折性動流
‧扣折性動流
‧價報場市躍活的後整調經次層三第00.807,790,84207.087,564,652）圳深（信恒軒文－產資融金動流非他其
高越值價的平水險風期預合符
‧現折流金現來未）夥合限有（業企夥合金基資投權股
值價允公，低越率現折
‧率現折
高越
允公，低越扣折性動流
‧扣折性動流
‧價報場市躍活的後整調經次層三第44.312,139,51–資投潤眾恒信州泰－產資融金動流非他其
高越值價）夥合限有（金基
，高越額金回收可計預
‧額金回收可計預
‧金現來未。量流金現現折次層三第04.873,097,84182.631,331,101資投信智石金島青－產資融金動流非他其
；高越值價允公的平水險風期預合符
‧額金收回可計預於基流）夥合限有（心中
值價允公，低越率現折
‧率現折於基層理管按並，算估
。高越佳最的平水險風期預對
。現折率利的定確所計估
|||||
|-|-|-|-|
|）計審經未（日03月6年9102|07.087,564,652|–|82.631,331,101|

露披的值價允公）
十（
）續（）續（值價允公、
1
||
|-|
|167新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間元幣民人與值入輸察觀可不值價允公 ，高越額金回收可計預 值價允公，低越率現折；高越值價允公的平水險風期預合符係關的值價允公值入輸察觀可不的要重值入輸和法方值估次層的量計值價允公的末期告報各於產資融金。高越佳最的平水險風期預對‧額金回收可計預 ‧率現折於基層理管按並，算估‧金現來未。量流金現現折次層三第00.000,097,15400.000,092,922品產財理行銀－產資融金性易交 ‧額金收回可計預於基流。現折率利的定確所計估日13月21年8102日03月6年9102）計審經未（）續（：產資融金的量計值價允公以續持）續（）續（值價允公、露披的值價允公）1.11十（|

168
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十）公允價值的披露
（續）
1、公允價值（續）
1.1持續以公允價值計量的金融資產：（續）
1.1.1公允價值計量第三層次的調節：
人民幣元
||
|-|
|本期（未經審計）|
|1,578,062,161.72|
|–|
|(16,631,366.62)|
|–|
|227,500,000.00|
|(618,240,000.00)|
|(486,569,469.34)|
|684,121,325.76|

註：本公司持有成都銀行股票限售期為2018年1月31日至2019年1月31日。本期由公允價值第三層級轉入公允價值第一層級。
1.2不以公允價值持續計量的金融資產和金融負債：
本集團管理層認為，財務報表中以攤餘成本計量的金融資產及金融負債的賬面價值接近該等資產及負債的公允價值。
||
|-|
|169新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十一） 關聯方及關聯交易1、 本公司的母公司情況人民幣萬元母公司對母公司對 本企業的本企業的持股 表決權 本企業 組織機構母公司名稱 企業類型 註冊地 法人代表 業務性質 註冊資本 比例(%) 比例(%) 最終控制方 代碼證四川新華發行集團 有限公司 成都 朱丹楓 商品批發零售、 59,382.20 49.11（註） 49.11（註） 四川省國資委 70892370-8房屋租賃、房地產業、項目投資註： 四川新華發行集團持有本公司發起人股份592,809,525股，佔本公司總股本的48.05%。四川新華發行集團經由全資子公司蜀典投資有限公司（香港）持有本公司H股股份13,133,000股，佔本公司總股本的1.06%，合計佔本公司總股本的49.11%。2、 本公司的子公司情況本企業的子公司情況詳見附註（八）在其他主體中的權益。|

170
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十一）關聯方及關聯交易
（續）
3、本公司的合營和聯營企業情況
本公司重要的合營或聯營企業詳見附註（八）。
本期與本集團發生關聯方交易，或上期與本集團發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：
其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關係
商務印書館（成都）有限公司 聯營公司
上海景界信息科技有限公司 聯營公司
成都文軒股權投資基金管理有限公司 聯營公司
新華影軒 聯營公司
涼山新華文軒教育科技有限公司 合營公司
四川新華國際酒店有限責任公司 控股股東之子公司
四川廣漢市三星堆瞿上園文化有限公司 控股股東之子公司
成都皇鵬物業有限責任公司 控股股東之子公司
四川新華海頤文化發展有限公司 控股股東之子公司
四川新華海頤酒店有限責任公司 控股股東之子公司
四川新華硅谷天堂股權投資基金管理 控股股東之子公司
有限公司
四川新華萬雲科技有限公司 控股股東之子公司
四川新華發行集團有限公司花島度假酒店控股股東之分公司
四川出版集團 本公司董事施加重大影響的其他企業
四川恒熙物業管理有限責任公司 本公司董事施加重大影響的其他企業
四川出版集團西昌天光月影酒店 本公司董事施加重大影響的其他企業
||
|-|
|171新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十一） 關聯方及關聯交易（續）4、 關聯交易情況(1) 購銷商品、提供和接受勞務情況採購商品╱接受勞務情況表人民幣元關聯交易定價方式 本期發生額 上期發生額關聯方 關聯交易類型 關聯交易內容 及決策程序 （未經審計） （未經審計）四川新華國際酒店有限責任公司 接受勞務 支付酒店及會議服務費 按照雙方協議價格進行 124,635.29 148,837.67四川廣漢市三星堆瞿上園文化有限公司 接受勞務 支付酒店及會議服務費 按照雙方協議價格進行 210,802.68 352,953.37成都皇鵬物業有限責任公司 接受勞務 支付物業管理服務費 按照雙方協議價格進行 4,285,365.33 3,774,174.05四川新華發行集團有限公司 接受勞務 支付酒店及會議服務費 按照雙方協議價格進行 16,688.00 112,850.54花島度假酒店明博教育科技股份有限公司 採購商品 支付採購商品款 按照雙方協議價格進行 – 84,692.31商務印書館（成都）有限公司 採購商品 支付採購商品款 按照雙方協議價格進行 6,427,831.53 8,317,810.58人民東方（北京）書業有限公司 採購商品 支付採購商品款 按照雙方協議價格進行 3,018,867.92 1,533,019.52海南出版社 採購商品 支付採購商品款 按照雙方協議價格進行 1,719,288.15 1,170,123.52四川新華海頤文化發展有限公司 接受勞務 支付酒店及會議服務費 按照雙方協議價格進行 396,868.17 274,741.73四川新華海頤酒店有限責任公司 接受勞務 支付酒店及會議服務費 按照雙方協議價格進行 59,996.22 36,597.55四川出版集團西昌天光月影酒店 接受勞務 支付酒店及會議服務費 按照雙方協議價格進行 – 562.26合計 16,260,343.29 15,806,363.10|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十一）關聯方及關聯交易
（續）
4、關聯交易情況（續）
(1)購銷商品、提供和接受勞務情況（續）
出售商品╱提供勞務情況表
人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|335,454.08|
|–|
|–|
|109,830.47|
|9,146.23|
|60.00|
|40,981.61|
|332,128.29|
|827,600.68|

||
|-|
|173新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十一） 關聯方及關聯交易（續）4、 關聯交易情況（續）(2) 關聯租賃情況本集團作為出租方：人民幣元本期確認 上期確認租賃資產 的租賃收入 的租賃收入出租方名稱 承租方名稱 種類 租賃起始日 租賃終止日 租賃收益確定依據 （未經審計） （未經審計）本公司 四川新華發行集團 房屋 2016年1月1日 2018年12月31日 按照雙方協議合同價格進行 不適用 639,787.89本公司 四川新華發行集團 房屋 2019年1月1日 2021年12月31日 按照雙方協議合同價格進行 639,787.89 不適用本公司 新華影軒 房屋 2017年3月1日 2019年2月28日 按照雙方協議合同價格進行 90,801.43 –本公司 新華影軒 房屋 2019年3月1日 2021年2月28日 按照雙方協議合同價格進行 133,970.06 不適用|

174
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十一）關聯方及關聯交易
（續）
4、關聯交易情況（續）
(2)關聯租賃情況（續）
本集團作為承租方：
人民幣元
||
|-|
|本期確認的租賃費用（未經審計）|
|不適用|
|6,624,471.62|
|1,543,482.77|
|不適用|
|8,167,954.39|

註：本集團作為承租方承租四川新華發行集團房屋，本期確認使用權資產金額為人民幣212,077,228.35元。
||
|-|
|175新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十一） 關聯方及關聯交易（續）4、 關聯交易情況（續）(3) 關聯方代墊貨款人民幣元本期發生額（未經審計） 上期發生額（未經審計）單位名稱 代墊貨款 資金佔用費 代墊貨款 資金佔用費四川文軒寶灣供應鏈有限公司（註） 2,697,594.04 176,246.40 – –註： 本期產生的資金佔用費共計人民幣176,246.40元，系關聯方四川文軒寶灣供應鏈有限公司為北京商超代墊貨款人民幣2,697,594.04元產生。(4) 關鍵管理人員報酬人民幣元本期發生額 上期發生額項目 （未經審計） （未經審計）關鍵管理人員報酬 1,611,078.12 1,909,164.26關鍵管理人員指有權利並負責進行計劃、指揮和控制企業活動的人員，包括董事、監事及其他行使類似政策職能的人員。支付給關鍵管理人員的報酬包括基本工資、獎金及各項補貼。|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十一）關聯方及關聯交易
（續）
5、關聯方往來款項
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日（未經審計）|
|195,984.00|
|140,000.00|
|19,424.00|
|355,408.00|
|142,005.98|
|1,360,454.56|
|310,866.74|
|26,478.80|
|1,839,806.08|
|1,200,000.00|
|1,200,000.00|
|1,360,000.00|
|1,360,000.00|
|12,914,869.35|
|1,011,811.50|
|190.00|
|18,941.36|
|40,788,780.95|
|54,734,593.16|

||
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|177新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十一） 關聯方及關聯交易（續）5、 關聯方往來款項（續）人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日項目名稱 關聯方 （未經審計）其他應付款 成都皇鵬物業有限責任公司 943,605.50 208,130.64四川出版集團 764,997.32 612,886.38四川文軒寶灣供應鏈有限公司 2,700,594.04 6,108,537.18合計 4,409,196.86 6,929,554.20一年內到期的租賃負債 四川新華發行集團 31,941,494.03合計 31,941,494.03租賃負債 四川新華發行集團 144,596,176.53合計 144,596,176.536、 與成都銀行的交易及期末餘額根據《上市公司信息披露管理辦法》，上市公司董事、監事及高級管理人員擔任董事或高級管理人員的企業認定為上市公司的關聯方，本公司董事會秘書游祖剛同時兼任成都銀行董事。於報告期內，本集團與成都銀行的交易詳情及期末餘額如下：(1) 股利收入人民幣元本期（未經審計） 上期（未經審計）金額 比例(%) 金額 比例(%)28,000,000.00 32.57 22,400,000.00 28.45所示比例為該項交易佔當期投資收益總額的比例。|

178
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十一）關聯方及關聯交易
（續）
6、與成都銀行的交易及期末餘額（續）
(2)利息收入
人民幣元
|||
|-|-|
|本期（未經審計）||
|金額|比例(%)|
|547,650.66|4.01|

所示比例為該項交易佔當期同類交易總額的比例。
(3)往來款項
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日（未經審計）|
|73,139,357.26|
|28,000,000.00|
|292,623.28|

（十二）或有事項
截至資產負債表日止，本集團不存在需要披露的重大或有事項。
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|-|
|179新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十三） 承諾事項資本承諾人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日（未經審計）已簽約但尚未於財務報表中確認的購建長期資產承諾 120,760,934.01 102,880,017.28（十四） 資產負債表日後事項於資產負債表日後，本集團無重大事項。（十五） 其他重要事項1、 資本管理本集團資本管理的主要目標是保障本集團的持續經營，通過優化權益融資與負債融資的組合結構，以達到股東收益最大化的目標。本集團的資本結構由以下部分組成：(cid:127) 現金及現金等價物；(cid:127) 實收資本、資本公積、盈餘公積以及未分配利潤。本集團管理層依據中期或期末財務報告對集團資本結構進行覆核，管理層在覆核過程中考慮資本成本以及各類資本類型所對應的風險。基於管理層的選擇，本集團通過增發股票以及借入或歸還借款以優化整體資本結構。|

180
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十五）其他重要事項
（續）
2、分部報告
根據本集團的內部組織結構、管理要求及內部報告制度，本集團的經營業務劃分為兩個報告分部，分別為出版分部和發行分部。這些報告分部是以公司業務種類為基礎確定的。本集團的管理層定期評價這些報告分部的經營成果，以決定向其分配資源及評價其業績。
本集團各個報告分部提供的主要產品及服務分別為：
出版：圖書、報刊、音像製品及數字產品等出版物的出版，印刷服務及物資供應；
發行：向學校及學生發行教材及助學類讀物，提供中小學教育信息化及教育裝備服務；
出版物零售、分銷及互聯網銷售業務等；
本集團也從事物流服務、廣告服務及藝術品銷售等業務，但這些經營業務達不到報告分部的定義。該等經營業務的相關財務資料在如下表格中合併列報為「其他」。
分部報告信息根據各分部向管理層報告時採用的會計政策及計量基礎披露，這些計量基礎與編製財務報表時採用的會計政策與計量基礎保持一致。
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|-|
|181新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十五） 其他重要事項（續）2、 分部報告（續）(1) 分部報告信息本期（未經審計） 人民幣元出版分部 發行分部 其他 未分配項目 分部間相互抵減 合計對外交易收入 389,774,431.63 3,391,036,296.96 93,574,659.61 – – 3,874,385,388.20分部間交易收入 695,446,245.77 3,650,989.16 71,102,187.23 – (770,199,422.16) –營業收入合計 1,085,220,677.40 3,394,687,286.12 164,676,846.84 – (770,199,422.16) 3,874,385,388.20營業利潤 280,767,520.70 176,414,883.90 31,769,665.88 64,529,657.77 48,079,783.69 601,561,511.94營業外收入 265,693.46 1,266,908.40 93,275.76 – – 1,625,877.62營業外支出 53,990.35 12,651,615.15 13,054.92 – – 12,718,660.42利潤總額 280,979,223.81 165,030,177.15 31,849,886.72 64,529,657.77 48,079,783.69 590,468,729.14資產總額 5,746,035,251.59 7,562,740,320.68 1,192,721,420.38 3,053,026,005.00 (3,434,127,857.35) 14,120,395,140.30負債總額 1,935,110,283.74 6,202,631,756.53 529,894,666.13 179,423,718.75 (3,340,552,597.22) 5,506,507,827.93補充信息折舊 10,148,815.68 63,248,094.53 11,512,521.72 – – 84,909,431.93攤銷 1,782,598.41 13,974,886.06 1,700,786.85 – – 17,458,271.32利息收入 696,317.12 8,833,123.52 148,808.70 8,495,023.93 – 18,173,273.27當期確認的減值損失 18,741,822.16 40,047,495.23 707,681.67 – – 59,496,999.06採 用權益法核算的長期股權投資確認的投資收益 293,765.69 2,280,790.94 45,786,347.78 – – 48,360,904.41採 用權益法核算的長期股權投資餘額 504,855.73 252,264,433.13 144,109,203.05 – – 396,878,491.91資本性支出 6,363,340.70 35,896,863.40 4,776,554.33 – – 47,036,758.43其中：在建工程 705,904.17 13,330,080.53 1,588,616.21 – – 15,624,600.91購置固定資產支出 5,449,804.80 6,451,508.76 3,187,938.12 – – 15,089,251.68購置無形資產支出 207,631.73 4,252,444.64 – – – 4,460,076.37開發支出 – 11,862,829.47 – – – 11,862,829.47|

182
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十五）其他重要事項
（續）
2、分部報告（續）
(1)分部報告信息（續）
上期（未經審計） 人民幣元出版分部 發行分部 其他 未分配項目 分部間相互抵減 合計對外交易收入 330,552,435.75 3,156,848,804.65 90,277,459.16 – – 3,577,678,699.56分部間交易收入 651,204,941.66 3,819,221.92 50,085,961.74 – (705,110,125.32) –營業收入合計 981,757,377.41 3,160,668,026.57 140,363,420.90 – (705,110,125.32) 3,577,678,699.56營業利潤（虧損） 168,316,998.79 180,592,077.09 (16,527,312.93) 45,348,132.71 58,607,787.38 436,337,683.04營業外收入 3,199,713.16 1,303,729.63 258,393.20 – – 4,761,835.99營業外支出 352,136.67 8,584,719.75 30,000.79 – – 8,966,857.21利潤（虧損）總額 171,164,575.28 173,311,086.97 (16,298,920.52) 45,348,132.71 58,607,787.38 432,132,661.82資產總額 5,227,916,624.02 6,373,866,524.91 1,172,958,295.06 3,128,275,630.60 (2,874,443,377.89) 13,028,573,696.70負債總額 1,893,387,109.71 5,208,767,163.29 514,131,550.22 151,191,304.77 (2,802,765,388.41) 4,964,711,739.58補充信息
折舊 10,446,378.70 28,064,490.73 6,255,723.60 – – 44,766,593.03攤銷 1,551,337.26 8,520,224.79 2,269,710.70 – – 12,341,272.75利息收入 709,382.58 5,706,827.45 492,523.90 7,833,912.44 – 14,742,646.37當期確認的減值損失 18,494,787.01 36,472,919.28 (805,770.75) – – 54,161,935.54採用權益法核算的長期股權
投資確認的投資收益（損失） 82,103.27 2,930,352.04 (803,360.49) – – 2,209,094.82採用權益法核算的長期
股權投資餘額 116,148.82 290,316,012.03 72,722,122.09 – – 363,154,282.94資本性支出 2,719,985.47 43,815,320.04 360,116.09 – – 46,895,421.60其中：在建工程 142,982.49 28,933,224.42 83,207.55 – – 29,159,414.46購置固定資產支出 1,665,494.55 7,894,811.95 276,908.54 – – 9,837,215.04購置無形資產支出 911,508.43 1,430,983.57 – – – 2,342,492.00開發支出 – 5,556,300.10 – – – 5,556,300.10
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|-|
|183新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十五） 其他重要事項（續）2、 分部報告（續）(2) 按收入來源地劃分的對外交易收入和資產所在地劃分的非流動資產由於本集團超過99%的收益源自中國客戶，而其大部分資產均位於中國，因此並未列報地區數據。(3) 對主要客戶的依賴程度本集團本期來自單一最大客戶的收入為人民幣465,164,226.93元（上期：人民幣448,398,430.51元），屬於發行分部。除上述單一最大客戶外，本集團本期和上期並無銷售額佔本集團收入10%或以上的外部客戶。分部間轉移交易以不同分部實體共同議定價格為基礎計量。分部收入和分部費用按各分部的實際收入和費用確定。分部資產或負債按經營分部日常活動中使用的可歸屬於該經營分部的資產或產生的可歸屬於該經營分部的負債分配。（十六） 公司財務報表主要項目註釋1、 貨幣資金人民幣元2019年6月30日（未經審計） 2018年12月31日項目 原幣金額 折算率 人民幣金額 原幣金額 折算率 人民幣金額現金：人民幣 2,973,878.29 1.0000 2,973,878.29 2,938,456.77 1.0000 2,938,456.77銀行存款：人民幣 3,029,320,598.65 1.0000 3,029,320,598.65 1,744,291,829.19 1.0000 1,744,291,829.19美元 4,496.56 6.8747 30,912.50 3,845.47 6.8632 26,392.23港幣 27,489.55 0.8797 24,182.56 20,756.55 0.8762 18,186.89合計 3,032,349,572.00 1,747,274,865.08|

184
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十六）公司財務報表主要項目註釋
（續）
2、應收賬款
(1)應收賬款按賬齡列示：
人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
|2019年6月30日（未經審計）||||
|金額|比例(%)|信用損失準備|賬面價值|
|905,757,782.56|88.18|(48,023,540.95)|857,734,241.61|
|71,476,113.15|6.96|(40,352,177.93)|31,123,935.22|
|5,219,215.63|0.51|(5,219,215.63)|–|
|44,708,839.41|4.35|(44,708,839.41)|–|
|1,027,161,950.75|100.00|(138,303,773.92)|888,858,176.83|

 (2)本期計提或轉回的信用損失準備情況
本期計提信用損失準備金額為人民幣26,617,340.58元，轉回信用損失準備金額為人民3,385,185.27元。
(3)本期實際核銷的應收賬款情況
本期已核銷的信用損失準備轉回金額為人民幣208,900.00元。
(4)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款情況
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日（未經審計）|
|207,101,104.83|
|149,389,633.63|
|86,907,883.26|
|38,941,240.40|
|34,820,000.00|
|517,159,862.12|

||
|-|
|185新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十六） 公司財務報表主要項目註釋（續）3、 預付款項(1) 預付款項按賬齡列示：人民幣元2019年6月30日（未經審計） 2018年12月31日賬齡 金額 比例(%) 金額 比例(%)1年以內 15,058,565.72 73.08 12,098,289.24 83.211至2年 4,543,640.14 22.05 2,190,138.89 15.062至3年 755,371.75 3.67 90,464.00 0.623年以上 246,242.31 1.20 161,829.64 1.11合計 20,603,819.92 100.00 14,540,721.77 100.00賬齡超過一年預付款項金額，主要是預付供應商未結算的貨款。(2) 預付款項金額前五名單位情況人民幣元與本公司 2019年6月30日單位名稱 關係 （未經審計） 年限 未結算原因STEM Innovations有限公司 第三方 3,247,104.17 1年以內， 尚未收到貨物1-2年，2-3年四川徵程教育科技有限公司 第三方 2,300,833.86 1-2年 尚未收到貨物四川森森展示設備有限公司 第三方 2,150,796.38 1年以內，1-2年 尚未提供服務四川美新機電設備工程有限公司 第三方 870,620.69 1年以內 尚未收到貨物廣東美卡文化音像有限公司 第三方 617,620.96 1年以內 尚未收到貨物合計 9,186,976.06|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十六）公司財務報表主要項目註釋
（續）
4、其他應收款
(1)其他應收款分類列示
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日（未經審計）|
|2,377,598.62|
|28,000,000.00|
|586,729,882.16|
|617,107,480.78|

 (2)其他應收款按賬齡列示
人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
|2019年6月30日（未經審計）||||
|金額|比例(%)|信用損失準備|賬面價值|
|384,561,455.46|62.32|(3,648,727.09)|380,912,728.37|
|58,220,491.76|9.43|(62,217.79)|58,158,273.97|
|75,048,617.83|12.16|(76,944.01)|74,971,673.82|
|99,276,915.73|16.09|(8,320,200.12)|90,956,715.61|
|617,107,480.78|100.00|(12,108,089.01)|604,999,391.77|

 (3)本期計提的信用損失準備情況
本期計提信用損失準備金額為人民幣3,514,034.33元，無轉回信用損失準備。
(4)本期實際核銷的其他應收款情況
本期無實際核銷的其他應收款。
||
|-|
|187新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十六） 公司財務報表主要項目註釋（續）4、 其他應收款（續）(5) 按款項性質列示其他應收款人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日其他應收款性質 （未經審計）應收關聯方款項 536,020,126.80 477,384,415.63押金╱保證金 43,919,417.71 29,876,616.46備用金 3,694,636.63 1,874,166.45定期存款利息 2,377,598.62 326,203.09應收股利 28,000,000.00 280,000,000.00其他 3,095,701.02 4,594,452.36合計 617,107,480.78 794,055,853.99(6) 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況人民幣元2019年6月30日2019年6月30日 佔其他應收款 信用損失準備單位名稱 款項的性質 （未經審計） 賬齡 總額的比例(%) （未經審計）印刷物資 應收子公司款項 200,575,247.10 1年以內，1-2年， 32.50 –3年以上文軒教育科技 應收子公司款項 62,678,462.34 1年以內，1-2年 10.16 –文軒投資 應收子公司款項 42,569,614.17 1年以內，1-2年， 6.90 –2-3年天地社 應收子公司款項 41,285,335.62 1年以內 6.69 –讀者報 應收子公司款項 36,011,785.69 1年以內，3年以上 5.84 –合計 383,120,444.92 62.09 –|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十六）公司財務報表主要項目註釋
（續）
5、存貨
(1)存貨分類
人民幣元
||||
|-|-|-|
|2019年6月30日（未經審計）|||
|賬面餘額|跌價準備|賬面價值|
|452,681,637.57|(75,251,887.58)|377,429,749.99|
|–|–|–|
|3,438,729.47|–|3,438,729.47|
|456,120,367.04|(75,251,887.58)|380,868,479.46|

本期末無用於抵押或擔保的存貨。
(2)存貨跌價準備
人民幣元
|||||
|-|-|-|-|
|本期增加金額|本期減少金額||2019年6月30日（未經審計）|
||轉回|核銷||
|9,614,755.52|–|(1,234,460.05)|75,251,887.58|

6、其他流動資產
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日（未經審計）|
|27,423,504.59|
|15,444,167.82|
|42,867,672.41|

||
|-|
|189新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十六） 公司財務報表主要項目註釋（續）7、 長期股權投資(1) 對子公司投資人民幣元2019年6月30日 2019年6月30日被投資單位 2018年12月31日 增加投資 減少投資 （未經審計） 減值準備新華在線 40,000,000.00 – – 40,000,000.00 (2,072,032.00)人教時代 2,106,941.60 – – 2,106,941.60 –文軒傳媒 3,990,000.00 – – 3,990,000.00 –文軒體育 124,915,135.82 – – 124,915,135.82 –文軒教育科技 333,840,776.30 – – 333,840,776.30 –新華商 12,396,162.00 – – 12,396,162.00 –藝術投資 20,680,000.00 – – 20,680,000.00 –文軒在線 45,000,000.00 – – 45,000,000.00 –北京商超 91,800,000.00 – – 91,800,000.00 –文傳物流 350,000,000.00 – – 350,000,000.00 –看熊貓 2,000,000.00 – – 2,000,000.00 –薇薇廣告 4,000,000.00 – – 4,000,000.00 –文軒雲圖 24,800,400.00 – – 24,800,400.00 –出版印刷 598,185,830.79 – – 598,185,830.79 –印刷物資 40,944,463.95 – – 40,944,463.95 –人民社 42,189,167.92 – – 42,189,167.92 –教育社 211,321,291.49 – – 211,321,291.49 –少兒社 385,039,941.53 – – 385,039,941.53 –數字社 5,605,427.63 – – 5,605,427.63 –文藝社 50,731,819.65 – – 50,731,819.65 –美術社 17,559,756.46 – – 17,559,756.46 –科技社 24,294,897.94 – – 24,294,897.94 –辭書社 27,809,021.68 – – 27,809,021.68 –巴蜀社 45,244,860.20 – – 45,244,860.20 –天地社 139,379,050.03 – – 139,379,050.03 –讀者報 866,830.73 – – 866,830.73 –畫報社 7,521,475.38 – – 7,521,475.38 –文軒投資 200,000,000.00 – – 200,000,000.00 –|

190
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十六）公司財務報表主要項目註釋
（續）
7、長期股權投資（續）
(1)對子公司投資（續）
人民幣元
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|-|-|-|-|
|增加投資|減少投資|2019年6月30日（未經審計）|2019年6月30日減值準備|
|–|–|248,599,490.28|–|
|–|–|22,248,300.00|–|
|–|–|20,000,000.00|–|
|–|–|10,000,000.00|–|
|–|–|10,000,000.00|–|
|–|–|30,710,006.28|–|
|–|–|50,000,000.00|–|
|–|–|3,243,781,047.66|(2,072,032.00)|

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|191新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十六） 公司財務報表主要項目註釋（續）7、 長期股權投資（續）(2) 對合營或聯營企業投資人民幣元本期增減變動權益法下確認 其他綜合 宣告發放 2019年6月30日 2019年6月30日被投資單位 2018年12月31日 追加投資 減少投資 的投資損益 收益調整 其他權益變動 現金股利或利潤 計提減值準備 其他 （未經審計） 減值準備合營企業海南出版社 148,227,458.64 – – 7,615,911.36 – – – – – 155,843,370.00 –涼山新華文軒教育科技有限公司 19,537,503.06 – – (1,715,707.08) – – – – – 17,821,795.98 –小計 167,764,961.70 – – 5,900,204.28 – – – – – 173,665,165.98 –聯營企業商務印書館（成都）有限公司 2,626,882.83 – – (84,614.85) – – – – – 2,542,267.98 –人民東方（北京）書業有限公司 10,922,805.08 – – (608.02) – – – – – 10,922,197.06 –明博教育科技股份有限公司 36,994,885.76 – – 265,419.61 – – – – – 37,260,305.37 –幼兒教育 3,972,779.77 – – 586,464.64 – – – – – 4,559,244.41 –新華影軒 15,270,843.55 – – (755,533.93) – – – – – 14,515,309.62 –小計 69,788,196.99 – – 11,127.45 – – – – – 69,799,324.44 –合計 237,553,158.69 – – 5,911,331.73 – – – – – 243,464,490.42 –|

192
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十六）公司財務報表主要項目註釋
（續）
8、投資性房地產
以成本計量的投資性房地產
人民幣元項目 房屋及建築物一、賬面原值
1.2018年12月31日及2019年6月30日（未經審計） 33,651,290.75二、累計折舊
1.2018年12月31日 (12,862,591.45) 2.本期增加金額 (450,095.02) (1)計提 (450,095.02) 3.2019年6月30日（未經審計） (13,312,686.47)三、賬面價值
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|193新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十六） 公司財務報表主要項目註釋（續）9、 固定資產人民幣元項目 房屋及建築物 機器設備 電子設備及其他 運輸設備 合計一、賬面原值1. 2018年12月31日 1,165,638,574.29 80,774,473.19 125,999,951.34 85,874,240.84 1,458,287,239.662. 本期增加金額 16,739,032.71 6,951.45 6,106,807.86 91,893.17 22,944,685.19(1) 購置 – 6,951.45 6,106,807.86 91,893.17 6,205,652.48(2) 在建工程轉入 16,739,032.71 – – – 16,739,032.713. 本期減少金額 – – (2,920,901.51) (19,714,066.08) (22,634,967.59)(1) 處置 – – (2,920,901.51) (19,714,066.08) (22,634,967.59)4. 2019年6月30日（未經審計） 1,182,377,607.00 80,781,424.64 129,185,857.69 66,252,067.93 1,458,596,957.26二、累計折舊1. 2018年12月31日 (378,148,931.23) (65,716,838.63) (95,378,147.17) (73,628,375.38) (612,872,292.41)2. 本期增加金額 (14,788,128.89) (1,522,699.85) (5,466,066.91) (2,249,621.96) (24,026,517.61)(1) 計提 (14,788,128.89) (1,522,699.85) (5,466,066.91) (2,249,621.96) (24,026,517.61)3. 本期減少金額 – – 2,920,901.51 18,347,763.11 21,268,664.62(1) 處置 – – 2,920,901.51 18,347,763.11 21,268,664.624. 2019年6月30日（未經審計） (392,937,060.12) (67,239,538.48) (97,923,312.57) (57,530,234.23) (615,630,145.40)三、 賬面價值1. 2019年6月30日（未經審計） 789,440,546.88 13,541,886.16 31,262,545.12 8,721,833.70 842,966,811.862. 2018年12月31日 787,489,643.06 15,057,634.56 30,621,804.17 12,245,865.46 845,414,947.25|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十六）公司財務報表主要項目註釋
（續）
10、使用權資產
(1)使用權資產列示
人民幣元項目 房屋一、賬面原值：
1.2019年1月1日（未經審計） 341,330,008.88 2.本期增加金額 19,216,642.21 3.2019年6月30日（未經審計） 360,546,651.09二、累計折舊
1.2019年1月1日（未經審計） – 2.本期增加金額 (37,755,610.79) (1)計提 (37,755,610.79) 3.2019年6月30日（未經審計） (37,755,610.79)三、賬面價值
1.2019年6月30日（未經審計） 322,791,040.30 2.2019年1月1日（未經審計） 341,330,008.8811、無形資產
無形資產情況如下：
人民幣元項目 土地使用權 軟件 其他 合計一、賬面原值
1.2018年12月31日 188,210,645.50 71,284,434.19 167,700.00 259,662,779.69 2.本期增加金額 – 4,252,444.64 – 4,252,444.64 (1)購置 – 4,252,444.64 – 4,252,444.64 3.2019年6月30日（未經審計） 188,210,645.50 75,536,878.83 167,700.00 263,915,224.33二、累計攤銷
1.2018年12月31日 (63,691,575.57) (52,612,023.62) (167,700.00) (116,471,299.19) 2.本期增加金額 (2,512,781.77) (1,840,987.04) – (4,353,768.81) (1)計提 (2,512,781.77) (1,840,987.04) – (4,353,768.81) 3.本期減少 – – – – (1)其他減少 – – – – 4.2019年6月30日（未經審計） (66,204,357.34) (54,453,010.66) (167,700.00) (120,825,068.00)三、賬面價值
1.2019年6月30日（未經審計） 122,006,288.16 21,083,868.17 – 143,090,156.33
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|-|
|195新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十六） 公司財務報表主要項目註釋（續）12、 長期待攤費用人民幣元2018年12月31日 執行新租賃 2019年6月30日項目 準則的影響 本期增加額 本期攤銷額 （未經審計）經營租入固定資產改良支出 17,020,316.16 – 344,297.71 (3,480,150.60) 13,884,463.27房租 96,049.75 (96,049.75) – – –合計 17,116,365.91 (96,049.75) 344,297.71 (3,480,150.60) 13,884,463.2713、 其他非流動資產人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日項目 （未經審計）應收子公司款項 491,000,000.00 516,000,000.00待抵扣增值稅進項稅額 63,968,390.36 36,718,628.57預付房屋購置款 13,132,697.00 –合計 568,101,087.36 552,718,628.5714、 應付賬款應付賬款賬齡明細如下：人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日項目 （未經審計）1年以內 2,359,882,374.52 2,477,641,611.591至2年 826,694,069.25 751,506,438.702至3年 237,912,226.11 228,769,482.473年以上 143,276,818.04 138,492,878.39合計 3,567,765,487.92 3,596,410,411.15|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十六）公司財務報表主要項目註釋
（續）
15、合同負債
(1)合同負債列示：
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日（未經審計）|
|212,356,922.21|
|14,324,815.38|
|226,681,737.59|

 (2) 本公司本期確認的包括在期初合同負債賬面價值中的收入金額人民幣133,359,373.02元，包括預收商品款產生的合同負債人民幣元133,196,951.04元，會員卡積分產生的合同負債人民幣162,421.98元。
16、應付職工薪酬
(1)應付職工薪酬列示
人民幣元
||||
|-|-|-|
|本期增加|本期減少|2019年6月30日（未經審計）|
|312,280,025.95|(395,573,229.78)|129,898,039.96|
|50,572,828.63|(41,418,104.25)|9,769,732.94|
|362,852,854.58|(436,991,334.03)|139,667,772.90|

||
|-|
|197新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十六） 公司財務報表主要項目註釋（續）16、 應付職工薪酬（續）(2) 短期薪酬列示人民幣元2018年12月31日 2019年6月30日項目 本期增加 本期減少 （未經審計）一、工資、獎金、津貼和補貼 167,607,067.58 264,043,156.35 (346,147,551.09) 85,502,672.84二、職工福利費 4,058.55 1,864,729.20 (1,864,729.20) 4,058.55三、社會保險費 122,128.71 14,636,915.13 (14,523,806.97) 235,236.87其中：醫療保險費 80,459.26 12,480,757.91 (12,387,366.62) 173,850.55工傷保險費 25,574.04 833,132.77 (824,030.00) 34,676.81生育保險費 16,095.41 1,321,159.45 (1,310,545.35) 26,709.51其他保險 – 1,865.00 (1,865.00) –四、住房公積金 1,276,636.95 22,156,535.97 (21,919,893.03) 1,513,279.89五、工會經費和職工教育經費 43,973,436.28 9,234,554.09 (10,773,114.28) 42,434,876.09六、其他 207,915.72 344,135.21 (344,135.21) 207,915.72合計 213,191,243.79 312,280,025.95 (395,573,229.78) 129,898,039.96(3) 設定提存計劃人民幣元2018年12月31日 2019年6月30日項目 本期增加 本期減少 （未經審計）一、基本養老保險費 508,403.23 35,568,965.57 (35,282,243.08) 795,125.72二、失業保險費 37,981.96 1,190,070.72 (1,181,320.22) 46,732.46三、企業年金繳費 68,623.37 13,813,792.34 (4,954,540.95) 8,927,874.76合計 615,008.56 50,572,828.63 (41,418,104.25) 9,769,732.94|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十六）公司財務報表主要項目註釋
（續）
17、應交稅費
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日（未經審計）|
|140,427.07|
|98,793.91|
|857,426.70|
|11,889,991.86|
|18,466,263.56|
|31,452,903.10|

18、其他應付款
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日（未經審計）|
|484,450,737.13|
|40,790,987.02|
|32,993,679.31|
|120,819,791.22|
|58,921,011.80|
|737,976,206.48|

賬齡超過1年的大額其他應付款主要為押金及工程款未付尾款。
||
|-|
|199新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十六） 公司財務報表主要項目註釋（續）19、 租賃負債人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日項目 （未經審計）房屋租賃費 304,561,747.33減：計入一年內到期的非流動負債的租賃負債 (61,949,855.52)合計 242,611,891.8120、 資本公積本期人民幣元2018年12月31日 2019年6月30日項目 本期增加 本期減少 （未經審計）股本溢價其中：投資者投入的資本 2,622,033,862.15 – – 2,622,033,862.15同一控制下企業合併的影響 (14,325,593.72) – – (14,325,593.72)其他資本公積其中：原制度資本公積轉入 23,349,059.67 – – 23,349,059.67合計 2,631,057,328.10 – – 2,631,057,328.10上期人民幣元2017年12月31日 2018年6月30日項目 本期增加 本期減少 （未經審計）股本溢價其中：投資者投入的資本 2,622,033,862.15 – – 2,622,033,862.15同一控制下企業合併的影響 (14,325,593.72) – – (14,325,593.72)其他資本公積其中：原制度資本公積轉入 23,349,059.67 – – 23,349,059.67合計 2,631,057,328.10 – – 2,631,057,328.10|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十六）公司財務報表主要項目註釋
（續）
21、其他綜合收益
本期
人民幣元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||本期變動||||||
|2018年12月31日|本期所得稅前發生額|減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益|減：所得稅費用|稅後歸屬於母公司所有者|稅後歸屬於少數股東|2019年6月30日（未經審計）|
|1,023,108,206.10|4,651,200.00|–|–|4,651,200.00|–|1,027,759,406.10|
|1,023,108,206.10|4,651,200.00|–|–|4,651,200.00|–|1,027,759,406.10|

上期
人民幣元本期變動
減：前期計入
執行新金融工具 本期所得 其他綜合收益 稅後歸屬 稅後歸屬 2018年6月30日項目 2017年12月31日 準則的影響 稅前發生額 當期轉入損益減：所得稅費用於母公司所有者 於少數股東 （未經審計）不能重分類進損益的其他
綜合收益 1,136,163,193.05 274,857,013.05 (239,236,800.00) – – (239,236,800.00) – 1,171,783,406.10其他權益工具投資公允
價值變動損益 1,136,163,193.05 274,857,013.05 (239,236,800.00) – – (239,236,800.00) – 1,171,783,406.10
||
|-|
|201新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十六） 公司財務報表主要項目註釋（續）22、 盈餘公積本期人民幣元2019年6月30日項目 2018年12月31日 本期增加 本期減少 （未經審計）法定盈餘公積 710,233,608.82 – – 710,233,608.82上期人民幣元2018年6月30日項目 2017年12月31日 本期增加 本期減少 （未經審計）法定盈餘公積 624,908,885.29 – – 624,908,885.2923、 未分配利潤人民幣元項目 本期（未經審計） 上期（未經審計） 提取或分配比例上年年末未分配利潤 2,449,218,056.81 2,046,248,858.13執行新金融工具準則的影響 – 5,198,986.95本期期初未分配利潤 2,449,218,056.81 2,051,447,845.08加：本期淨利潤 304,763,696.77 315,872,598.90減：提取法定盈餘公積 – –分配普通股股利 (370,152,300.00) (370,152,300.00) 附註（六）37(2)期末未分配利潤 2,383,829,453.58 1,997,168,143.98|

202
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十六）公司財務報表主要項目註釋
（續）
24、營業收入及營業成本
人民幣元
||
|-|
|本期發生額未經審計）|
|2,275,366,382.93|
|76,338,288.87|
|143,321,358.59|
|(122,113,945.51)|
|21,207,413.08|
|1,301,684,284.93|

25、稅金及附加
人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|96,968.14|
|85,749.30|
|5,882,199.96|
|511,234.61|
|56,385.49|
|69,905.40|
|152,143.35|
|6,159.80|
|6,860,746.05|

||
|-|
|203新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十六） 公司財務報表主要項目註釋（續）26、 銷售費用人民幣元本期發生額 上期發生額項目 （未經審計） （未經審計）工資及福利費用 196,550,954.31 154,983,964.22運輸費 82,573,234.09 59,368,212.44業務會議費 21,267,968.90 18,275,883.12機動車費 7,439,914.32 11,977,527.18差旅費 9,572,568.98 9,616,993.14發行手續費 16,233,916.33 9,374,834.69宣傳促銷費 12,126,357.87 15,461,782.21包裝費 7,044,084.45 4,904,245.04其他 46,642,936.80 37,672,533.64合計 399,451,936.05 321,635,975.68|

204
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十六）公司財務報表主要項目註釋
（續）
27、管理費用
人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|164,883,922.05|
|55,393,509.88|
|16,874,614.17|
|69,350,966.90|
|10,088,428.98|
|6,934,776.23|
|13,129,243.20|
|3,035,908.23|
|9,099,995.59|
|2,889,246.19|
|720,000.00|
|24,323,582.17|
|376,724,193.59|

||
|-|
|205新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十六） 公司財務報表主要項目註釋（續）28、 財務費用人民幣元本期發生額 上期發生額項目 （未經審計） （未經審計）利息支出 3,468,830.21 1,131,022.61租賃負債利息支出 8,551,684.80 –利息收入 (11,648,607.61) (8,874,545.51)長期應收款利息收入 (593,315.30) (228,594.88)匯兌損益及其他 1,431,975.89 1,540,496.52合計 1,210,567.99 (6,431,621.26)29、 其他收益人民幣元本期發生額 上期發生額項目 （未經審計） （未經審計）其他財政補貼 1,601,110.59 1,005,103.67|

206
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十六）公司財務報表主要項目註釋
（續）
30、投資收益
人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|5,911,331.73|
|49,812,000.00|
|24,729,544.61|
|80,452,876.34|

31、信用減值損失
人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|(23,232,155.31)|
|(3,514,034.33)|
|(26,746,189.64)|

||
|-|
|207新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十六） 公司財務報表主要項目註釋（續）32、 資產減值損失人民幣元本期發生額 上期發生額項目 （未經審計） （未經審計）存貨跌價損失 (9,614,755.52) (4,482,265.35)33、 營業外收入營業外收入明細如下：人民幣元本期發生額 上期發生額項目 （未經審計） （未經審計）其他 1,286,343.05 1,317,927.8234、 營業外支出人民幣元本期發生額 上期發生額項目 （未經審計） （未經審計）捐贈支出 12,398,387.31 8,067,998.68罰沒支出 1.97 359.53其他 106,157.54 472,879.53合計 12,504,546.82 8,541,237.74|

208
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十六）公司財務報表主要項目註釋
（續）
35、現金流量表項目註釋
(1)收到的其他與經營活動有關的現金
人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|9,597,212.08|
|–|
|66,043,495.75|
|75,640,707.83|

 (2)支付的其他與經營活動有關的現金
人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|202,900,981.74|
|82,573,234.09|
|36,786,627.47|
|21,267,968.90|
|15,231,118.33|
|9,485,364.00|
|7,439,914.32|
|145,945,442.93|
|55,393,509.88|
|16,874,614.17|
|13,129,243.20|
|10,088,428.98|
|9,099,995.59|
|6,934,776.23|
|63,655,173.36|
|18,593,440.58|
|431,095,038.61|

||
|-|
|209新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十六） 公司財務報表主要項目註釋（續）36、 現金流量表補充資料(1) 現金流量表補充資料人民幣元本期發生額 上期發生額補充資料 （未經審計） （未經審計）1. 將淨利潤調節為經營活動現金流量：淨利潤 304,763,696.77 315,872,598.90加：資產減值損失及信用減值損失 36,360,945.16 43,155,038.43固定資產折舊 24,026,517.61 26,566,447.09使用權資產折舊 37,755,610.79 –投資性房地產折舊 450,095.02 450,095.02無形資產攤銷 4,353,768.81 1,980,025.83長期待攤費用攤銷 3,480,150.60 2,306,212.80資產處置損失（減：收益） (2,354,928.94) 4,165.61公允價值變動收益 (2,172,891.40) (9,553,741.44)財務費用 11,427,199.71 902,427.73投資收益 (80,452,876.34) (74,933,205.44)存貨的減少 72,153,582.74 1,060,515,716.73經營性應收項目的增加 (2,456,531.35) (850,851,891.76)經營性應付項目的增加（減：減少） (121,042,604.76) 201,334,542.45經營活動產生的現金流量淨額 286,291,734.42 717,748,431.952. 現金及現金等價物淨變動情況：現金的期末餘額 2,778,349,572.00 1,413,143,321.71減：現金的期初餘額 1,747,274,865.08 1,105,004,995.34現金及現金等價物淨增加額 1,031,074,706.92 308,138,326.37|

210
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十六）公司財務報表主要項目註釋
（續）
36、現金流量表補充資料（續）
(2)現金及現金等價物
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日（未經審計）|
|2,778,349,572.00|
|2,973,878.29|
|2,775,375,693.71|
|2,778,349,572.00|

||
|-|
|211新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十六） 公司財務報表主要項目註釋（續）37、 關聯方及關聯方交易(1) 購銷商品、提供和接受勞務情況採購商品╱接受勞務情況表人民幣元關聯交易定價方式 本期發生額 上期發生額關聯方 關聯交易類型 關聯交易內容 及決策程序 （未經審計） （未經審計）四川新華國際酒店有限責任公司 接受勞務 支付酒店及會議服務費 按照雙方協議價格進行 107,181.29 143,042.69四川廣漢市三星堆瞿上園文化有限公司 接受勞務 支付酒店及會議服務費 按照雙方協議價格進行 210,802.68 307,541.37成都皇鵬物業有限責任公司 接受勞務 支付物業管理服務費 按照雙方協議價格進行 2,800,334.90 2,400,075.93四川新華海頤文化發展有限公司 接受勞務 支付酒店及會議服務費 按照雙方協議價格進行 396,868.17 274,741.73四川新華發行集團有限公司花島度假酒店 接受勞務 支付酒店及會議服務費 按照雙方協議價格進行 16,688.00 48,286.00商務印書館（成都）有限公司 採購商品 支付採購商品款 按照雙方協議價格進行 6,427,831.53 8,317,810.58海南出版社 採購商品 支付採購商品款 按照雙方協議價格進行 1,719,288.15 1,170,123.52巴蜀社 採購商品 支付採購商品款及勞務費 按照雙方協議價格進行 3,872,418.63 5,308,498.27教育社 採購商品 支付採購商品款 按照雙方協議價格進行 255,944,512.39 227,310,925.85出版印刷 採購商品 支付採購商品款 按照雙方協議價格進行 93,363,251.74 81,590,717.38印刷物資 採購商品 支付採購商品款 按照雙方協議價格進行 499,635.26 1,590,614.66辭書社 採購商品 支付採購商品款及勞務費 按照雙方協議價格進行 6,022,994.54 1,747,402.03科技社 採購商品 支付採購商品款及勞務費 按照雙方協議價格進行 3,278,545.99 2,333,204.04美術社 採購商品 支付採購商品款及勞務費 按照雙方協議價格進行 8,609,342.24 13,527,619.90人民社 採購商品 支付採購商品款及勞務費 按照雙方協議價格進行 8,222,336.24 29,390,785.78少兒社 採購商品 支付採購商品款及勞務費 按照雙方協議價格進行 – 2,387,894.56天地社 採購商品 支付採購商品款及勞務費 按照雙方協議價格進行 10,558,379.01 14,504,984.07文藝社 採購商品 支付採購商品款及勞務費 按照雙方協議價格進行 1,084,090.91 9,167,655.73|

212
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十六）公司財務報表主要項目註釋
（續）
37、關聯方及關聯方交易（續）
(1)購銷商品、提供和接受勞務情況（續）
採購商品╱接受勞務情況表（續）
人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|109,910.82|
|67,358.50|
|15,915.09|
|3,556,545.26|
|60,554,206.64|
|46,174,457.30|
|260,506,015.65|
|234,555.64|
|709,753.00|
|–|
|24,568.97|
|59,996.22|
|64,733.94|
|1,904.76|
|775,214,423.46|

||
|-|
|213新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十六） 公司財務報表主要項目註釋（續）37、 關聯方及關聯方交易（續）(1) 購銷商品、提供和接受勞務情況（續）出售商品╱提供勞務情況表人民幣元關聯交易定價方式 本期發生額 上期發生額關聯方 關聯交易類型 關聯交易內容 及決策程序 （未經審計） （未經審計）四川新華發行集團 銷售商品 收取銷售商品款 按照雙方協議價格進行 614.00 –涼山新華文軒教育科技有限公司 銷售商品及提供勞務 收取銷售商品款及勞務費 按照雙方協議價格進行 96,392.24 –文軒在線 銷售商品 收取銷售商品款 按照雙方協議價格進行 21,410,000.00 1,085,732,694.39新華在線 銷售商品 收取銷售商品款 按照雙方協議價格進行 – 14,021,275.25文軒教育科技 銷售商品 收取銷售商品款 按照雙方協議價格進行 1,354,313.95 79,335,432.78北京商超 銷售商品 收取銷售商品款 按照雙方協議價格進行 1,653,320.04 3,631,828.49文軒雲圖 銷售商品 收取銷售商品款 按照雙方協議價格進行 – 222,246.64文軒投資 銷售商品 收取銷售商品款 按照雙方協議價格進行 9,090.91 –四川新華印 刷 銷售商品 收取銷售商 品款 按照雙方協 議價格進行 52,843.88 –合計 24,576,575.02 1,182,943,477.55(2) 為子公司提供擔保本期無為子公司提供擔保的情況。|

214
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十六）公司財務報表主要項目註釋
（續）
37、關聯方及關聯方交易（續）
(3)關聯租賃情況
本公司作為出租方：
人民幣元
||
|-|
|本期確認的租賃收入（未經審計）|
|不適用|
|639,787.89|
|205,028.15|
|391,340.05|
|507,487.88|
|373,207.65|
|761,231.82|
|408,388.01|
|373,427.26|
|294,057.18|
|274,886.36|
|90,801.43|
|133,9 70.06|
|4,453,613.74|

||
|-|
|215新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十六） 公司財務報表主要項目註釋（續）37、 關聯方及關聯方交易（續）(3) 關聯租賃情況（續）本公司作為承租方：人民幣元本期確認的 上期確認的租賃資產 租賃費用 租賃費用出租方名稱 承租方名稱 種類 租賃起始日 租賃終止日 租賃收益確定依據 （未經審計） （未經審計）四川新華發行集團 本公司 房屋 2019年1月1日 2021年12月31日 按照雙方協議合同價格進行 不適用 18,971,659.52四川出版集團 本公司 房屋 2017年1月1日 2019年12月31日 按照雙方協議合同價格進行 6,624,471.62 6,614,185.64四 川恒熙物業管理有限責任公司 本公司 房屋 2017年1月1日 2019年12月31日 按照雙方協議合同價格進行 276,200.82 276,200.82合計 6,900,672.44 25,862,045.98註： 本公司作為承租方承租四川新華發行集團房屋確認使用權資產詳情參見附註（十一）4。|

216
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十六）公司財務報表主要項目註釋
（續）
37、關聯方及關聯方交易（續）
(4)關聯方資金拆借
人民幣元
|||
|-|-|
|本期（未經審計）|2019年6月30日（未經審計）|
|6,000,000.00|6,117,205.48|
|20,000,000.00|20,392,876.71|
|14,000,000.00|14,265,808.22|
|–|20,400,000.00|
|–|20,403,000.00|
|–|9,690,000.00|
|–|41,418,814.71|
|7,000,000.00|7,132,136.99|
|6,000,000.00|6,100,109.59|
|20,000,000.00|20,357,808.22|
|8,000,000.00|8,236,273.98|
|81,000,000.00|174,514,033.90|
|–|242,805,888.15|
|–|166,179,000.00|
|–|197,678,462.34|
|–|30,417,388.69|
|–|200,575,247.10|
|–|36,011,785.69|
|–|5,108,750.00|
|–|41,285,335.62|
|–|920,061,857.59|

||
|-|
|217新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十六） 公司財務報表主要項目註釋（續）37、 關聯方及關聯方交易（續）(5) 支付利息本公司與關聯方之間的資金拆借支付的利息費用如下：人民幣元本期發生額（未經審計） 上期發生額（未經審計）單位名稱 金額 比例(%) 金額 比例(%)文軒傳媒 109,775.09 3.35 135,259.75 12.68四川文化傳播 370,638.40 11.28 382,114.25 35.81文軒國際 258,066.23 7.85 222,877.36 20.89文軒全媒 179,245.28 5.46 103,127.42 9.67軒客會 826,991.52 25.17 127,009.57 11.90畫報社 124,657.54 3.79 96,614.11 9.05巴蜀社 337,554.92 10.27 – –辭書社 94,443.01 2.87 – –科技社 377,358.48 11.49 – –美術社 377,358.50 11.49 – –文軒投資 229,392.21 6.98 – –合計 3,285,481.18 100.00 1,067,002.46 100.00|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十六）公司財務報表主要項目註釋
（續）
37、關聯方及關聯方交易（續）
(6)收取利息
本公司與關聯方之間的資金拆借收取的利息費用如下：
人民幣元
||
|-|
|本期發生額（未經審計）|
|574,247.22|
|1,635,526.51|
|4,380,233.91|
|447,934.38|
|3,200,943.40|
|3,385,613.20|
|102,594.34|
|820,754.72|
|14,547,847.68|

||
|-|
|219新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十六） 公司財務報表主要項目註釋（續）37、 關聯方及關聯方交易（續）(7) 關聯方應收應付款項人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日關聯方 （未經審計）應收賬款 文軒在線 – 179,379,072.73北京商超 102,403,282.99 102,403,282.99文軒教育科技 207,101,104.83 205,530,799.83文軒雲圖 360,630.32 426,607.76合計 309,865,018.14 487,739,763.31預付款項 新華商 35,595.86 35,595.86文軒雲圖 483,511.48 542,466.77合計 519,107.34 578,062.63|

220
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十六）公司財務報表主要項目註釋
（續）
37、關聯方及關聯方交易（續）
(7)關聯方應收應付款項（續）
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日（未經審計）|
|–|
|–|
|1,345,454.56|
|310,866.74|
|200,575,247.10|
|62,678,462.34|
|41,285,335.62|
|2,500,000.00|
|36,011,785.69|
|17,935,711.48|
|3,357,255.44|
|28,183,930.13|
|3,433,847.60|
|20,266,215.65|
|42,805,888.15|
|4,811,324.73|
|1,688,588.82|
|30,417,388.69|
|5,108,750.00|
|10,179,000.00|
|430,474.06|
|22,694,600.00|
|536,020,126.80|

||
|-|
|221新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十六） 公司財務報表主要項目註釋（續）37、 關聯方及關聯方交易（續）(7) 關聯方應收應付款項（續）人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日關聯方 （未經審計）其他非流動資產 文傳物流 156,000,000.00 156,000,000.00文軒教育科技 135,000,000.00 135,000,000.00文軒投資 200,000,000.00 225,000,000.00合計 491,000,000.00 516,000,000.00應付賬款 商務印書館（成都） 12,570,757.94 8,096,016.99有限公司海南出版社 122,481.66 –出版印刷 401,567,789.24 435,397,338.77教育社 830,555,402.18 939,234,727.62人民社 47,294,497.02 47,248,145.14少兒社 24,833,381.52 28,544,991.85文軒教育科技 11,160,086.05 11,062,134.58數字社 123,363.68 139,178.85辭書社 12,846,858.64 6,860,893.36天地社 23,096,361.63 18,234,998.28文藝社 40,977,497.29 51,165,542.80科技社 10,564,600.97 8,963,121.43美術社 25,099,999.91 19,995,590.54巴蜀社 13,659,868.49 16,856,089.77新華在線 1,805,893.78 1,805,893.78北京蜀川 163,885,633.89 126,136,542.87文軒雲圖 2,269,380.00 4,436,244.00文軒在線 104,761,345.84 33,810,361.13四川新華發行集團 40,788,780.95 –合計 1,767,983,980.68 1,757,987,811.76|

222
新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
財務報表附註（續）
2019年1月1日至6月30日止期間
（十六）公司財務報表主要項目註釋
（續）
37、關聯方及關聯方交易（續）
(7)關聯方應收應付款項（續）
人民幣元
||
|-|
|2019年6月30日（未經審計）|
|23,161,400.00|
|200,000.00|
|–|
|–|
|258,449,177.96|
|20,403,000.00|
|50,000.00|
|14,265,808.22|
|31,860.00|
|7,132,136.99|
|9,690,000.00|
|41,418,814.71|
|20,400,000.00|
|20,392,876.71|
|28,032,309.22|
|8,236,273.98|
|6,100,109.59|
|20,357,808.22|
|3,000.00|
|5,956.05|
|3,000.00|
|6,117,205.48|
|484,450,737.13|

||
|-|
|223新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零一九年中期報告財務報表附註（續）2019年1月1日至6月30日止期間（十六） 公司財務報表主要項目註釋（續）37、 關聯方及關聯方交易（續）(7) 關聯方應收應付款項（續）人民幣元2019年6月30日 2018年12月31日關聯方 （未經審計）一年內到期的租賃負債 四川新華發行集團 31,941,494.03合計 31,941,494.03租賃負債 四川新華發行集團 144,596,176.53合計 144,596,176.53（十七） 財務報表之批准本公司的合併及公司財務報表於2019年8月29日已經本公司董事會批准。|

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新華文軒出版傳媒股份有限公司二零一九年中期報告
補充資料
1、當期非經常性損益表
人民幣元
||
|-|
|本期|
|3,126,981.39|
|10,152,401.09|
|25,209,525.02|
|2,172,891.40|
|(11,092,782.80)|
|(4,069.18)|
|(1,293,962.07)|
|28,270,984.85|

2、淨資產收益率及每股收益
本淨資產收益率和每股收益計算表是公司按照中國證券監督管理委員會頒佈的《公開發行證券公司信息披露編報規則第09號－淨資產收益率和每股收益的計算及披露（2010年修訂）》的有關規定而編製的。
||||
|-|-|-|
|加權平均淨資產收益率(%)|每股收益（人民幣元）||
||基本每股收益|稀釋每股收益|
|6.61|0.47|不適用|
|6.28|0.45|不適用|

本公司無稀釋性潛在普通股。
No. 6, Wenxuan Road, Rong Bei 四川省成都市金牛區蓉北商貿大道文軒路6號 Shang Mao Avenue, Jinniu District, Chengdu, Sichuan 郵政編碼 : 610081
Postal Code : 610081
Website網址 : www.winshare.com.cn