会企01表编制单位：浙江众益制药股份有限公司 单位:人民币元
资 产 负 债 表(资产)
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|注释号|2015年2月28日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|123456789101112|9,621,560.6375,139,892.99277,161.18359,013.9924,249,938.194,376,861.06114,024,428.0467,712,070.9612,593,357.5045,250,373.051,505,000.00348,991.221,052,026.60128,461,819.33|1 3,180,593.085 7,696,574.491 87,781.104 43,331.672 4,107,126.701 1,240,000.001 06,855,407.046 7,913,564.608 ,236,061.144 5,755,515.471 ,505,000.002 68,425.981 ,244,533.171 24,923,100.36|3 1,761,251.444 0,544,700.076 9,476.983 47,189.521 7,250,545.408 9,973,163.413 2,999,997.141 9,414,396.204 8,507,634.156 00,000.001 88,093.976 ,315,091.401 08,025,212.86|
||242,486,247.37|2 31,778,507.40|1 97,998,376.27|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资 产 负 债 表（负债和所有者权益）
会企01表编制单位：浙江众益制药股份有限公司 单位:人民币元
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|注释号|2015年2月28日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|1314151617181920212223242526|11,750,000.0013,428,452.153,096,545.811,688,295.275,809,810.6924,300,000.0062,416,172.73122,489,276.653,290,160.723,290,160.72125,779,437.3740,500,000.0015,111,377.879,768,963.9551,326,468.18116,706,810.00|9 ,500,000.001 6,450,000.001 0,622,726.204 ,936,139.521 ,652,648.151 1,206,339.451 2,632.262 4,809,488.627 9,189,974.203 ,337,515.903 ,337,515.908 2,527,490.104 0,500,000.001 5,111,377.879 ,768,963.958 3,870,675.481 49,251,017.30|1 6,000,000.009 ,388,424.651 5,084,465.229 ,467,683.131 ,376,133.441 0,470,560.822 8,387.102 6,358,108.748 8,173,763.103 ,462,713.443 ,462,713.449 1,636,476.544 0,500,000.001 5,111,377.875 ,075,052.194 5,675,469.671 06,361,899.73|
||242,486,247.37|2 31,778,507.40|1 97,998,376.27|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
会企02表编制单位：浙江众益制药股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|2015年1-2月|2014年度|2013年度|
|1123456789910|7 1,742,269.896 ,814,869.231 ,288,333.314 8,927,341.514 ,790,751.543 4,301.436 28,918.811 04,461.189 ,362,215.242 91,083.922 62,026.339 ,391,272.831 ,435,480.137 ,955,792.707 ,955,792.70|3 77,114,330.473 8,407,285.376 ,766,646.272 67,708,939.282 9,876,368.974 31,916.725 85,487.506 22,610.423 3,960,296.782 0,155,979.356 03,731.765 3,512,544.376 ,573,426.804 6,939,117.574 6,939,117.57|2 93,665,302.204 0,864,223.325 ,222,435.451 90,086,614.222 5,443,721.661 ,023,264.58- 431,545.256 ,359.673 1,462,947.891 5,495,764.073 10,071.052 ,000.004 6,648,640.917 ,960,485.923 8,688,154.993 8,688,154.99|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
会企03表编制单位：浙江众益制药股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|2015年1-2月|2014年度|2013年度|
|12345|6 3,918,564.382 39,166.946 ,450,704.897 0,608,436.218 ,552,837.553 ,150,438.102 1,792,571.421 7,638,431.425 1,134,278.491 9,474,157.721 04,461.185 2,300,000.005 2,404,461.185 ,524,904.684 4,500,000.005 0,024,904.682 ,379,556.509 ,500,000.001 4,716,746.672 4,216,746.67- 24,216,746.67- 2,363,032.458 ,245,593.085 ,882,560.63|4 19,871,349.452 ,531,669.563 0,544,257.064 52,947,276.074 0,105,320.501 4,640,886.617 1,967,680.182 97,296,128.544 24,010,015.832 8,937,260.246 22,610.426 2,790,000.006 3,412,610.422 9,277,315.627 3,190,000.001 02,467,315.62- 39,054,705.209 ,800,000.002 50,000.001 0,050,000.001 6,300,000.004 ,331,686.002 0,631,686.00- 10,581,686.00- 20,699,130.962 8,944,724.048 ,245,593.08|3 41,403,020.442 ,310,002.641 8,687,417.133 62,400,440.213 4,723,751.041 1,194,845.485 1,268,758.502 01,225,152.882 98,412,507.906 3,987,932.316 ,359.675 00.001 1,680,000.001 1,686,859.675 1,289,113.605 ,100,000.005 6,389,113.60- 44,702,253.931 6,000,000.005 00,000.001 6,500,000.001 5,000,000.001 ,110,648.231 6,110,648.233 89,351.771 9,675,030.159 ,269,693.892 8,944,724.04|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
会企04表编制单位：浙江众益制药股份有限公司 单位：人民币元
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|2015年1-2月|||||||||||||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|4 0,500,000.00||||1 5,111,377.87||||9 ,768,963.95|8 3,870,675.48|1 49,251,017.30|4 0,500,000.00||||1 5,111,377.87||||5 ,075,052.19|4 5,675,469.67|
|4 0,500,000.00||||1 5,111,377.87||||9 ,768,963.95|8 3,870,675.48|1 49,251,017.30|4 0,500,000.00||||1 5,111,377.87||||5 ,075,052.19|4 5,675,469.67|
||||||||||- 32,544,207.30|- 32,544,207.30|||||||||4 ,693,911.76|3 8,195,205.81|
||||||||||7 ,955,792.70|7 ,955,792.70||||||||||4 6,939,117.57|
||||||||||- 40,500,000.00|- 40,500,000.00|||||||||4 ,693,911.76|- 8,743,911.76|
||||||||||||||||||||4 ,693,911.76|- 4,693,911.76|
||||||||||- 40,500,000.00|- 40,500,000.00||||||||||- 4,050,000.00|
|4 0,500,000.00||||1 5,111,377.87||||9 ,768,963.95|5 1,326,468.18|1 16,706,810.00|4 0,500,000.00||||1 5,111,377.87||||9 ,768,963.95|8 3,870,675.48|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
会企04表编制单位：浙江众益制药股份有限公司 单位：人民币元
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|2013年度|||||||||||||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|4 0,500,000.00||||1 5,111,377.87||||1 ,206,236.69|1 0,856,130.18|6 7,673,744.74|3 4,150,000.00||||||||2 ,817,891.82|3 ,361,026.31|
|4 0,500,000.00||||1 5,111,377.87||||1 ,206,236.69|1 0,856,130.18|6 7,673,744.74|3 4,150,000.00||||||||2 ,817,891.82|3 ,361,026.31|
|）||||||||3 ,868,815.50|3 4,819,339.49|3 8,688,154.99|6 ,350,000.00||||1 5,111,377.87||||- 1,611,655.13|7 ,495,103.87|
||||||||||3 8,688,154.99|3 8,688,154.99||||||||||2 7,344,826.61|
|||||||||3 ,868,815.50|- 3,868,815.50||||||||||2 ,734,482.66|- 2,734,482.66|
|||||||||3 ,868,815.50|- 3,868,815.50||||||||||2 ,734,482.66|- 2,734,482.66|
||||||||||||6 ,350,000.00||||1 5,111,377.87||||- 4,346,137.79|- 17,115,240.08|
||||||||||||||||1 5,111,377.87||||- 4,346,137.79|- 17,115,240.08|
|4 0,500,000.00||||1 5,111,377.87||||5 ,075,052.19|4 5,675,469.67|1 06,361,899.73|4 0,500,000.00||||1 5,111,377.87||||1 ,206,236.69|1 0,856,130.18|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
浙江众益制药股份有限公司
财务报表附注
2012年1月1日至2015年2月28日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江众益制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身为浙江丽水众益药业有限公司（以下简称为丽水众益公司），丽水众益公司系由浙江众益药业有限公司（以下简称浙江众益公司）和北京百奥特生物工程有限公司（以下简称北京百奥特公司）分别出资1,363.5万元和151.5万元设立，于2006年1月26日在丽水市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3325002003666号的营业执照，该出资业经金华纵横联合会计师事务所审验，并于2005年3月23日出具《验资报告》（金华纵横验字[2005]第013号）。
根据 2006年 3月 10日丽水众益公司股东会决议，浙江众益公司以货币资金增资 700万元，本次增资业经金华纵横联合会计师事务所审验，并于2006年3月27日出具《验资报告》（金华纵横验字[2006]第028号），增资后公司注册资本为2,215万元。
根据2006年9月30日丽水众益公司股东会决议，浙江众益公司以非专利技术增资1,200万元，本次增资业经金华纵横联合会计师事务所审验，并于2006年10月16日出具《验资报告》（金华纵横验字[2006]第111号），增资后公司注册资本为3,415万元。
根据2011年12月27日丽水众益公司股东会决议，浙江众益公司将持有丽水众益公司32.66%的股权转让给北京百奥特公司，将持有丽水众益公司20.00%的股权转让给周益成，将持有丽水众益公司20.00%的股权转让给王皖秦，将持有丽水众益公司15.00%的股权转让给丽水市众诚投资中心（有限合伙），将持有丽水众益公司4.30%的股权转让给朱菊红，将持有丽水众益公司3.60%的股权转让给王晓东。
根据2012年10月20日丽水众益公司股东会决议，丽水众益公司整体变更为股份有限公司，以丽水众益公司 2012年 8月 31日经审计的净资产 55,611,377.87元折合股本总额4,050万股，每股面值1元，余额15,111,377.87元计入资本公积。此次改制业经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2012年11月26日出具《验资报告》（中瑞岳华验字[2012]第0345号）。经上述变更后，北京百奥特公司出资15,025,000.00元，占股本的
37.10%；周益成出资 8,100,000.00元，占股本的20.00%；王皖秦出资 8,100,000.00元，占股本的20.00%；丽水市众诚投资中心（有限合伙）出资6,075,000.00元，占股本的15.00%；
朱菊红出资 1,741,500.00元，占股本的4.30%；王晓东出资 1,458,000.00元，占股本的3.60%。公司于2012年12月7日在丽水市工商行政管理局办妥工商变更登记手续，取得由丽水市工商行政管理局换发的注册号为331100000010232的企业法人营业执照，住所：浙江丽水市水阁工业区绿谷大道279号。
本公司属医药行业。经营范围：许可经营项目：颗粒剂、硬胶囊剂、片剂、小容量注射剂、粉针剂、冻干粉针剂、原料药、软胶囊剂的研究开发、制造及销售。（不含危险品，药品生产许可证有效期至2015年10月18日；法律法规规定须审批的审批后经营，法律法规禁止的不得经营）。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2012年1月1日起至2015年2月28日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(七)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单标准 项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 无特别风险的应收款项不计提坏账准备
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|3.00|
|10.00|
|50.00|
|100.00|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(八)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(九)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20|5.00|

||||
|-|-|-|
|年限平均法|3-10|5.00|
|年限平均法|5-10|5.00|
|年限平均法|5|5.00|

(十)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十一)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十二)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专有技术 10
非专利技术 10
软件 5
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十三)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十四)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十五)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售红霉素肠溶胶囊和阿奇霉素肠溶胶囊等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(十六)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十八)租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(十九)重要会计政策变更说明
本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年制定的《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，和经修订的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》，同时在本财务报表中采用财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
上述会计政策变更，本公司比较财务报表受重要影响的报表项目如下：
||
|-|
|2013年12月31日|
|3,462,713.44|
|-3,462,713.44|

四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠
1.根据《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税〔2007〕92号)、《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》(国税发〔2007〕67号)和《关于开展2011年全省福利企业年检年审资格认定共走的通知》(浙民工〔2011〕34号)，公司被认定为社会福利企业，并取得《社会福利企业证书》，有效期为2010年至2012年（后再次认定，有效期续期至2015年）。经认定后，按实际安置残疾人的人数，公司享受限额即征即退的增值税优惠政策。
2.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关于杭州新能源电子研究所等1125家企业通过高新技术企业复审的通知》(浙科发高〔2011〕 263号)，公司被认定为高新技术企业，有效期为 2011年至 2013年（后通过复审，有效期续期至2016年）。在此期间，公司企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。
五、财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2014年12月31日财务报表数，期末数指2015年2月28日财务报表数，本期指2015年1-2月。
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,042.28|
|5,881,518.35|
|3,739,000.00|
|9,621,560.63|

 (2)期初其他货币资金包括银行承兑汇票保证金4,935,000.00元，期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金3,739,000.00元。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|77,466,501.14|100.00|2,326,608.15|3.00|
|77,466,501.14|100.00|2,326,608.15|3.00|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|59,486,081.05|100.00|1,789,506.56|3.01|
|59,486,081.05|100.00|1,789,506.56|3.01|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|77,429,170.81|2,322,875.12|3.00|59,415,736.32|1,782,472.09|
|37,330.33|3,733.03|10.00|70,344.73|7,034.47|
|77,466,501.14|2,326,608.15|3.00|59,486,081.05|1,789,506.56|

 (2)期末应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|23,541,000.00|30.39|
|7,957,200.00|10.27|
|2,630,425.60|3.40|
|1,900,000.00|2.45|
|1,699,676.00|2.19|

|||
|-|-|
|37,728,301.60|48.70|

 3.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|250,161.18|90.26||250,161.18|187,253.10|99.72||
|27,000.00|9.74||27,000.00|160.00|0.08||
|||||368.00|0.20||
|||||0|0||
|277,161.18|100.00||277,161.18|187,781.10|100.00||

 (2)期末预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|40,000.00|
|27,000.00|
|23,900.80|
|19,440.00|
|18,150.00|
|128,490.80|

 4.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|553,644.17|100.00|194,630.18|35.15|

|||||
|-|-|-|-|
|553,644.17|100.00|194,630.18|35.15|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|546,144.63|100.00|102,812.96|18.83|
|546,144.63|100.00|102,812.96|18.83|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|192,602.14|5,778.06|3.00|302,662.60|9,079.88|
|133,500.00|13,350.00|10.00|120,019.83|12,001.98|
|104,079.83|52,039.92|50.00|83,462.20|41,731.10|
|123,462.20|123,462.20|100.00|40,000.00|40,000.00|
|553,644.17|194,630.18|35.15|546,144.63|102,812.96|

 (2)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|142,684.33|
|229,134.84|
|166,357.70|
|15,467.30|
|553,644.17|

 (3)期末其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|新型墙体材料专项基金|101,079.83|2-3年|18.26|
||78,462.20|3年以上|14.17|
|押金保证金|112,500.00|1-2年|20.32|

|||||
|-|-|-|-|
|备用金|86,554.84|1年以内|15.63|
|备用金|10,000.00|1-2年|1.80|
||45,000.00|3年以上|8.13|
|备用金|31,980.00|1年以内|5.78|
||465,576.87||84.09|

 5.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|10,440,565.73||10,440,565.73|9,006,409.00||
|5,393,428.98||5,393,428.98|6,812,761.13||
|8,267,339.40||8,267,339.40|8,029,237.88||
|148,604.08||148,604.08|258,718.69||
|24,249,938.19||24,249,938.19|24,107,126.70||

 6.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|3,400,000.00|
|40,000.00|
|936,861.06|
|4,376,861.06|

 7.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
|47,982,353.73|35,913,834.44|2,019,379.26|179,498.00|
|565,369.99|208,905.12|||

|||||
|-|-|-|-|
|48,547,723.72|36,122,739.56|2,019,379.26|179,498.00|
|7,193,533.51|10,056,304.72|755,309.22|176,353.38|
|377,424.59|567,543.98|30,800.18||
|7,570,958.10|10,623,848.70|786,109.40|176,353.38|
|40,976,765.62|25,498,890.86|1,233,269.86|3,144.62|
|40,788,820.22|25,857,529.72|1,264,070.04|3,144.62|

 (2)期末未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|1,852,733.04|
|9,774,803.26|
|11,627,536.30|

(3)期末固定资产中有账面价值为18,468,090.84元的房屋建筑物用于抵押担保。
8.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|12,427,244.81||12,427,244.81|8,069,948.45||
|166,112.69||166,112.69|166,112.69||
|12,593,357.50||12,593,357.50|8,236,061.14||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|16,611,673.00|8,069,948.45|4,357,296.36|||

||||
|-|-|-|
|16,611,673.00|8,069,948.45|4,357,296.36|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|74.81|95.00||||

9.无形资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|其他|
|30,084,598.56|17,662,400.00|18,469,225.71|509,170.67|
|30,084,598.56|17,662,400.00|18,469,225.71|509,170.67|
|1,890,380.12|5,128,534.69|13,861,506.13|89,458.53|
|100,282.00|272,623.34|129,570.42|2,666.66|
|1,990,662.12|5,401,158.03|13,991,076.55|92,125.19|
|28,093,936.44|12,261,241.97|4,478,149.16|417,045.48|
|28,194,218.44|12,533,865.31|4,607,719.58|419,712.14|

 (2)期末无形资产中有账面价值为4,622,852.49元的土地使用权用于抵押担保。
10.开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|

||
|-|
|600,000.00|
|250,000.00|
|250,000.00|
|405,000.00|
|1,505,000.00|

 11.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|2,326,608.15|348,991.22|1,789,506.56|
|2,326,608.15|348,991.22|1,789,506.56|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|194,630.18|
|194,630.18|

 12.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|1,052,026.60|
|1,052,026.60|

 13.短期借款
||
|-|
|期末数|

14.应付票据
||
|-|
|期末数|
|11,750,000.00|
|11,750,000.00|

 15.应付账款
||
|-|
|期末数|
|11,907,291.14|
|1,045,296.47|
|475,864.54|
|13,428,452.15|

 16.预收款项
||
|-|
|期末数|
|3,096,545.81|
|3,096,545.81|

 17.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,549,603.54|2,939,412.86|2,926,370.43|
|103,044.61|222,246.90|199,642.21|
|1,652,648.15|3,161,659.76|3,126,012.64|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,006,197.79|2,593,933.22|2,658,433.37|
||45,230.51|45,230.51|

||||
|-|-|-|
|51,172.75|107,484.38|93,499.23|
|42,876.80|89,385.19|77,733.25|
|3,720.64|8,356.19|7,487.13|
|4,575.31|9,743.00|8,278.85|
|15,544.50|60,591.00|53,341.00|
|476,688.50|132,173.75|75,866.32|
|1,549,603.54|2,939,412.86|2,926,370.43|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|91,106.84|201,870.85|178,987.88|
|11,937.77|20,376.05|20,654.33|
|103,044.61|222,246.90|199,642.21|

 18.应交税费
||
|-|
|期末数|
|3,062,853.60|
|1,916,464.70|
|220,266.91|
|94,400.11|
|62,933.40|
|5,773.86|
|152,057.76|
|105,971.44|
|189,088.91|
|5,809,810.69|

19.应付利息
项目 期末数 期初数
 20.应付股利
||
|-|
|期末数|
|24,300,000.00|
|24,300,000.00|

21.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|7,740,063.68|
|9,846,685.24|
|43,453,533.32|
|1,375,890.49|
|62,416,172.73|

 (2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|1,532,517.35|
|1,083,809.15|
|610,000.00|
|600,000.00|
|563,276.35|
|508,262.20|
|500,000.00|
|5,397,865.05|

22.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|3,337,515.90||47,355.18|3,290,160.72|
|3,337,515.90||47,355.18|3,290,160.72|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|2,637,672.00||43,500.36||2,594,171.64|
|699,843.90||3,854.82||695,989.08|
|3,337,515.90||47,355.18||3,290,160.72|

23.股本
||||
|-|-|-|
|2015.2.28|2014.12.31|2013.12.31|
|15,025,500.00|15,025,500.00|15,025,500.00|
|8,100,000.00|8,100,000.00|8,100,000.00|
|8,100,000.00|8,100,000.00|8,100,000.00|
|6,075,000.00|6,075,000.00|6,075,000.00|
|1,741,500.00|1,741,500.00|1,741,500.00|
|1,458,000.00|1,458,000.00|1,458,000.00|
|40,500,000.00|40,500,000.00|40,500,000.00|

 24.资本公积
||||
|-|-|-|
|2015.2.28|2014.12.31|2013.12.31|
|15,111,377.87|15,111,377.87|15,111,377.87|
|15,111,377.87|15,111,377.87|15,111,377.87|

 25.盈余公积
||||
|-|-|-|
|2015.2.28|2014.12.31|2013.12.31|
|9,768,963.95|9,768,963.95|5,075,052.19|

||||
|-|-|-|
|9,768,963.95|9,768,963.95|5,075,052.19|

 26.未分配利润
||||
|-|-|-|
|2015.2.28|2014.12.31|2013.12.31|
|83,870,675.48|45,675,469.67|10,856,130.18|
|7,955,792.70|46,939,117.57|3 8,688,154.99|
||4,693,911.76|3,868,815.50|
|40,500,000.00|4,050,000.00||
|51,326,468.18|83,870,675.48|45,675,469.67|

(二)利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|2015年1-2月|||
|收入|成本|收入|
|71,742,269.89|6,814,869.23|377,050,441.22|
|||63,889.25|
|71,742,269.89|6,814,869.23|377,114,330.47|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|收入|成本|收入|
|293,625,846.20|40,864,223.32|223,205,989.36|
|39,456.00|||
|293,665,302.20|40,864,223.32|223,205,989.36|

 (2)公司前5名客户的营业收入情况
1)2015年1-2月
||
|-|
|营业收入|
|8,651,000.00|

||
|-|
|8,082,880.00|
|5,563,950.00|
|2,736,010.00|
|2,480,000.00|
|27,513,840.00|

 2)2014年度
||
|-|
|营业收入|
|47,987,740.00|
|28,267,256.53|
|25,048,850.00|
|18,705,319.85|
|14,315,200.00|
|134,324,366.38|

 3)2013年度
||
|-|
|营业收入|
|35,274,088.24|
|29,817,948.72|
|16,668,000.00|
|13,506,850.20|
|10,738,940.00|
|106,005,827.16|

 4)2012年度
||
|-|
|营业收入|
|19,385,305.78|
|14,760,000.00|
|11,246,614.47|
|11,112,333.36|
|9,455,351.50|

小计 65,959,605.11 29.55 2.营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|2013年度|
|751,527.76|3,947,210.32|3,046,420.69|
|322,083.33|1,691,661.56|1,305,608.87|
|214,722.22|1,127,774.39|870,405.89|
|1,288,333.31|6,766,646.27|5,222,435.45|

 3.销售费用
||||
|-|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|2013年度|
|19,249,979.00|104,173,843.63|75,046,143.74|
|14,016,122.40|88,886,324.20|51,953,599.44|
|2,803,506.46|23,372,189.89|16,572,947.42|
|710,607.08|14,845,304.18|10,698,435.91|
|2,648,317.97|6,619,136.36|10,240,901.94|
|4,427,597.39|8,103,226.67|5,038,060.85|
|1,203,732.88|4,147,252.79|3,221,325.17|
|2,800,000.00|3,139,440.89|3,797,406.50|
|10,000.00|2,933,003.20|2,189,444.00|
|1,057,478.33|11,489,217.47|11,328,349.25|
|48,927,341.51|267,708,939.28|190,086,614.22|

 4.管理费用
||||
|-|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|2013年度|
|1,389,881.82|13,287,617.93|10,590,556.83|
||763,004.00|1,097,125.88|
|1,209,334.88|5,365,676.80|4,287,388.75|

||||
|-|-|-|
|136,883.25|663,959.88|440,249.79|
|36,406.60|1,870,127.01|787,956.37|
|25,533.24|1,435,032.33|575,611.34|
|256,113.16|3,021,355.67|4,003,315.54|
|194,465.79|840,740.53|308,169.60|
|169,389.50|300,590.50|368,768.48|
|102,948.66|648,771.52|509,861.24|
|1,269,794.64|1,679,492.80|2,474,717.84|
|4,790,751.54|29,876,368.97|25,443,721.66|

 5.财务费用
||||
|-|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|2013年度|
|56,074.41|653,921.16|1,108,503.07|
|-26,406.91|-264,295.99|-259,071.01|
|4,633.93|42,291.55|173,832.52|
|34,301.43|431,916.72|1,023,264.58|

 6.资产减值损失
||||
|-|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|2013年度|
|628,918.81|585,487.50|-431,545.25|
|628,918.81|585,487.50|-431,545.25|

 7.投资收益
||||
|-|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|2013年度|
|104,461.18|622,610.42|6,359.67|
|104,461.18|622,610.42|6,359.67|

8.营业外收入
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|2013年度|
|286,522.12|19,745,067.10|15,410,344.20|
|4,561.80|410,912.25|85,419.87|
|291,083.92|20,155,979.35|15,495,764.07|

 (2)政府补助明细
|||||
|-|-|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|2013年度|2012年度|
||14,963,200.00|12,515,600.00||
|239,166.94|2,531,669.56|2,310,002.64|2,202,085.85|
||500,000.00|100,000.00||
|43,500.36|325,041.44|17,286.56||
||300,000.00|||
||250,000.00|||
||200,000.00|||
||150,000.00|150,000.00|150,000.00|
||120,000.00|||
||100,000.00|||
||93,000.00|87,000.00|88,500.00|
||60,000.00|||
|3,854.82|50,156.10|||
||50,000.00|||
|||121,330.00|207,972.00|

|||||
|-|-|-|-|
||||100,000.00|
||||300,000.00|
||||250,000.00|
||52,000.00|109,125.00|50,000.00|
|286,522.12|19,745,067.10|15,410,344.20|3,348,557.85|

9.营业外支出
||||
|-|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|2013年度|
|||2,000.00|
|||2,000.00|
|70,563.91|378,228.80|293,975.86|
||200,000.00||
|191,462.42|25,502.96|14,095.19|
|262,026.33|603,731.76|310,071.05|

 10.所得税费用
||||
|-|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|2013年度|
|1,516,045.37|6,653,758.81|7,897,238.83|
|-80,565.24|-80,332.01|63,247.09|
|1,435,480.13|6,573,426.80|7,960,485.92|

(三)现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|2013年度|
|26,406.91|264,295.99|259,071.01|

||||
|-|-|-|
||16,838,200.00|13,083,055.00|
|4,935,000.00|2,816,527.40|3,657,000.00|
|1,484,736.18|10,214,321.42|1,104,473.00|
|4,561.80|410,912.25|583,818.12|
|6,450,704.89|30,544,257.06|18,687,417.13|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|2013年度|
|3,739,000.00|4,935,000.00|2,816,527.40|
|13,899,431.42|290,666,425.53|198,408,625.48|
||1,694,703.01||
|17,638,431.42|297,296,128.54|201,225,152.88|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|2013年度|
|52,300,000.00|62,790,000.00|11,680,000.00|
|52,300,000.00|62,790,000.00|11,680,000.00|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|2013年度|
|44,500,000.00|73,190,000.00|5,100,000.00|
|44,500,000.00|73,190,000.00|5,100,000.00|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|2013年度|
||250,000.00||

|||
|-|-|
||500,000.00|
|250,000.00|500,000.00|

 6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|2013年度|
|7,955,792.70|46,939,117.57|38,688,154.99|
|628,918.81|585,487.50|-431,545.25|
|975,768.75|4,889,578.03|2,788,700.75|
|505,142.42|3,101,289.35|2,624,179.28|
|||2 , 0 0 0 . 0 0|
|56,074.41|653,921.16|1,108,503.07|
|-104,461.18|-622,610.42|-6,359.67|
|-80,565.24|-80,332.01|63,247.09|
|-142,811.49|-6,856,581.30|8,284,084.75|
|-17,818,160.77|-20,910,280.79|-3,225,481.04|
|27,498,459.31|1,237,671.15|14,092,448.34|
|19,474,157.72|28,937,260.24|63,987,932.31|

||||
|-|-|-|
|5,882,560.63|8,245,593.08|28,944,724.04|
|8,245,593.08|28,944,724.04|9,269,693.89|
|-2,363,032.45|-20,699,130.96|19,675,030.15|

 (2)现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|2015.2.28|2014.12.31|2013.12.31|
|5,882,560.63|8,245,593.08|28,944,724.04|
|1,042.28|384.83|9,599.37|
|5,881,518.35|8,245,208.25|28,935,124.67|
|5,882,560.63|8,245,593.08|28,944,724.04|

 (3)不属于现金和现金等价物的说明
2015年2月28日、2014年12月31日、2013年12月31日和2012年12月31日，公司其他货币资金余额中分别有 3,739,000.00元、4,935,000.00元、2,816,527.40元和3,657,000.00元的银行承兑汇票保证金，不属于现金和现金等价物。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|2015年2月28日|
|3,739,000.00|
|18,468,090.84|
|4,622,852.49|
|26,829,943.33|

六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|丽水|丽水|制造业|100.00||

[注]：截至2015年2月28日，该公司尚未开始经营。
七、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本公司的持股比例(%)|
|北京|制造业|1,000.00|37.10|

(2)本公司最终控制方是周益成。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
周益成 实际控制人
王亚平 董事、实际控制人之配偶
王晓东 股东、董事、公司副总经理
周月珠 实际控制人之姐
浙江众益药业有限公司 同受实际控制人控制
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易内容|2015年1-2月|2014年度|2013年度|
|购买商品||2,448,883.02|1,010,791.74|

(2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易内容|2015年1-2月|2014年度|2013年度|
|销售原材料||46,795.23||

2.向关联方购入资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易内容|2015年1-2月|2014年度|2013年度|
|购入无形资产|||3,490,000.00|

(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2015.2.28|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|王亚平||||

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2013.12.31|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|王亚平|||200，000.00|
||||200，000.00|

2．应付关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2015.2.28|2014.12.31|2013.12.31|
|浙江众益公司|2,889,766.97|2,889,766.97|4,499,584.34|
||2,889,766.97|2,889,766.97|4,499,584.34|
|周益成|677,247.00|677,247.00|610,000.00|
|王亚平||55,466.66||

|||||
|-|-|-|-|
|王晓东||229,205.25||
|周月珠||||
||677,247.00|961,918.91|610,000.00|

八、其他重要事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项、承诺事项及其他重要事项。
浙江众益制药股份有限公司二〇一五年四月十一日