深圳市金新农科技股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明
信会师报字[2017]第 ZI10550号
深圳市金新农科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
目录 页码一、报告正文 1-2二、资金占用情况汇总表 1-2三、事务所及注册会计师执业资质证明
关于对深圳市金新农科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2017]第ZI10550号深圳市金新农科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市金新农科技股份有限公司（以下简称“金新农”）2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由金新农管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
专项审计说明第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，金新农 2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是金新农为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供金新农 2016年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：崔岩
中国注册会计师：徐冬冬
中国·上海 二 O一七年四月二十七日
专项审计说明第2页
附件深圳市金新农科技股份有限公司 2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：深圳市金新农科技股份有限公司单位：万元
上市公司核 2016年期 2016年度占 2016年期
占用方与上市公司 2016年度偿还 占用形成原资金占用类别 资金占用方名称 算的会计科 初占用资金 用累计发生 末占用资金 占用性质的关联关系 累计发生金额 因目 余额 金额 余额
控股股东、实际控
制人及其附属企业
小计
持有子公司股权的
关联自然人及其控余贞祺及南平市延顺置业有限公司（注重要自然人股东及
制的法人 1） 相关单位 其他应收款 - 5,391.91 615.64 4,776.27往来款 非经营性占用小计 - 5,391.91 615.64 4,776.27
本公司董事长兼总
经理陈俊海具有重
芜湖九派金新农产业股权投资基金 大影响的公司 应收账款 - 187.85 148.09 39.76基金管理费 经营性占用武汉天种畜牧有限责任公司及其子公 合并日之前，芜湖
司（注2） 九派控制的企业 应收账款 - 18,027.52 18,027.52 -应收销售款其他关联人及其附
福建一春农业发展有限公司及其子公 合并日之前，余贞
属企业
司（注3） 祺控制的公司 应收账款 - 3,155.02 3,155.02 -应收销售款河南省新大牧业有限公司 联营企业 应收账款 - 22,942.08 22,942.08 -应收销售款清远佳和农牧有限公司 本公司参股的公司应收账款 - 1,577.52 1,577.52 -应收销售款本公司董事及股东
深圳市考米网络科技有限公司
蔡长兴控制的公司应收账款 - 0.04 0.04 -应收销售款小计 - 45,890.03 45,850.27 39.76
福建一春农业发展有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 0.21 - 0.21往来款 非经营性占用深圳市金成实验动物科技有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 0.39 - 0.39往来款 非经营性占用武汉云上共享企业管理咨询有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 6.58 - 6.58往来款 非经营性占用深圳市金新农东进产业投资合伙企业
上市公司的子公司（有限合伙） 本公司之子公司 其他应收款 - 2.25 - 2.25往来款 非经营性占用
及其附属企业 深圳市前海大易技术开发有限公司 本公司之子公司 其他应收款 0.01 100.48 0.46 100.03往来款 非经营性占用
情况汇总表第1页
上市公司核 2016年期 2016年度占 2016年期
占用方与上市公司 2016年度偿还 占用形成原资金占用类别 资金占用方名称 算的会计科 初占用资金 用累计发生 末占用资金 占用性质的关联关系 累计发生金额 因目 余额 金额 余额
武汉新跨越农牧服务有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 442.00 200.00 242.00往来款 非经营性占用深圳有极信息科技有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 349.67 0.51 349.16往来款 非经营性占用上海成农饲料有限公司 本公司之子公司 其他应收款 -3,587.43 19,530.63 15,362.16 581.04往来款 非经营性占用惠州桑梓湖畜牧良种有限公司 本公司之子公司 其他应收款 746.41 247.64 350.31 643.74往来款 非经营性占用博罗县金新农农业开发有限公司 本公司之子公司 其他应收款 764.84 25.05 - 789.89往来款 非经营性占用沈阳成农饲料有限公司 本公司之子公司 其他应收款 -961.75 14,031.95 12,038.20 1,032.00往来款 非经营性占用哈尔滨成农远大养殖有限公司 本公司之子公司 其他应收款 1,305.00 28.84 - 1,333.84往来款 非经营性占用长春金新农饲料有限公司 本公司之子公司 其他应收款 1,161.02 6,430.36 5,869.32 1,722.06往来款 非经营性占用安徽金新农生物饲料有限公司 本公司之子公司 其他应收款 -542.04 5,152.26 2,300.22 2,310.00往来款 非经营性占用福建金新农饲料有限公司 本公司之子公司 其他应收款 275.05 26,725.35 27,000.40 -往来款 非经营性占用四川金新农饲料有限公司 本公司之子公司 其他应收款 0.01 18,415.31 18,415.32 -往来款 非经营性占用深圳市前海易诚贸易有限公司 本公司之子公司 其他应收款 634.84 58,861.17 59,496.01 -往来款 非经营性占用鹿邑县天种仙源畜牧养殖有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 4.40 - 4.40往来款 非经营性占用小计 -204.04 150,354.54 141,032.91 9,117.59
总计 -204.04 201,636.48 187,498.82 13,933.62
注1：余贞祺及南平市延顺置业有限公司往来款系本公司收购福建一春合并日之前应收余贞祺及南平市延顺置业有限公司往来款，截止本汇总表报出日，该款项的余额为3,125.80万元。
注2：本期公司与福建一春农业发展有限公司及其子公司发生的关联交易系公司将福建一春纳入合并报表之前的关联交易。本公司对福建一春的合并日为2016年8月1日，合并日之前公司与福建一春及其子公司的交易作为关联交易披露。
注3：本期公司与武汉天种畜牧有限责任公司及其子公司发生的关联交易系公司将武汉天种纳入合并报表之前的关联交易。本公司对武汉天种的合并日为2016年12月31日，合并日之前公司与武汉天种及其子公司的交易作为关联交易披露。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
情况汇总表第2页