目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—20页（一）合并及母公司资产负债表………………………………第3—7页（二）合并及母公司利润表……………………………………第8—9页（三）合并及母公司现金流量表……………………………第10—11页（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第12—20页三、财务报表附注…………………………………………………第21—57页
审 计 报 告
天健审〔2016〕2-333号
北京赛迪经纬文化传播有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京赛迪经纬文化传播有限公司（以下简称赛迪经纬公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日、2015年 12月 31日、2016年 5月 31日的合并及母公司资产负债表， 2014年度、2015年度、2016年1－5月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是赛迪经纬公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，赛迪经纬公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了赛迪经纬公司2014年12月31日、2015年12月31日、2016年 5月 31日的合并及母公司财务状况，以及 2014年度、2015年度、2016年 1－5月的合并及母公司经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注：受传统媒体市场持续低迷影响，赛迪经纬公司营业收入连续3年大幅下滑，截至2016年5月31日，流动负债高于流动资产32,273,625.65元，净资产为-21,742,197.59元。赛迪经纬公司已在财务报表附注中披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大的不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：魏五军
中国·杭州 中国注册会计师：姜丰丰
二〇一六年七月十日
资 产 负 债 表（资产）
会企01表编制单位：北京赛迪经纬文化传播有限公司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注 释号|2016年5月31日||2015年12月31日|||
||合并|母公司|合并|母公司|合并|

流动资产：
货币资金 1 1,656,523.60 111,494.77 3,505,155.10 306,650.66 8,902,036.50 132,962.41以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 2 6,419,093.64 117,119.86 6,144,562.78 63,600.00 8,634,339.96 774,657.56预付款项 3 887,479.42 10,890.68 748,964.79 49,770.68 241,185.70 32,404.86应收利息
应收股利
其他应收款 4 50,698,319.10 13,752,272.14 52,187,842.50 14,002,388.99 35,757,778.98 14,333,685.41存货 5 5,799.70 5,799.70 28,065.76 28,065.76 98,142.24
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6 55,531.19 9,173.35 40,059.23 32,672.05
流动资产合计 59,722,746.65 14,006,750.50 62,654,650.16 14,450,476.09 53,666,155.43 15,273,710.24非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00投资性房地产
固定资产 8 476,319.81 120,557.90 550,399.41 128,684.20 728,190.45 148,187.32在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9 10,555,108.25 10,425,769.91 11,060,039.35 10,889,670.16 14,288,173.99 14,019,330.76开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 11,031,428.06 23,546,327.81 11,610,438.76 24,018,354.36 15,016,364.44 27,167,518.08
||||||
|-|-|-|-|-|
|70,754,174.71|37,553,078.31|74,265,088.92|38,468,830.45|68,682,519.87|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资 产 负 债 表（负债和所有者权益）
会企01表编制单位：北京赛迪经纬文化传播有限公
司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|2016年5月31日||2015年12月31日|||
||合并|母公司|合并|母公司|合并|

流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 10 9,178,137.99 13,101,812.81 9,971,943.26 13,102,155.84 10,032,908.03 12,807,820.42预收款项 11 5,232,937.61 4,075,156.22 5,271,967.61 4,075,156.22 4,656,707.15 4,075,156.22应付职工薪酬 12 1,134,406.28 1,035,941.40 1,333,856.28 1,039,941.40 1,534,406.28 1,035,941.40应交税费 13 488,185.67 234,387.22 593,046.91 250,156.84 1,174,782.71 230,453.94应付利息
应付股利
其他应付款 14 75,962,704.76 78,321,036.43 75,535,426.89 78,390,850.55 59,253,742.67 77,661,931.13划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 91,996,372.31 96,768,334.08 92,706,240.95 96,858,260.85 76,652,546.84 95,811,303.11非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 15 500,000.00 - 500,000.00 500,000.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 500,000.00 500,000.00 500,000.00
负债合计 92,496,372.31 96,768,334.08 93,206,240.95 96,858,260.85 77,152,546.84 95,811,303.11所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 16 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 17 38,659,828.26 14,650,270.20 38,659,828.26 14,650,270.20 38,659,828.26 14,650,270.20减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18 37,731,879.20 37,731,879.20 37,731,879.20 37,731,879.20 37,731,879.20 37,731,879.20一般风险准备
未分配利润 19 -200,613,006.83 -211,597,405.17 -197,812,065.10 -210,771,579.80 -187,365,567.53 -205,752,224.19归属于母公司所有者权益合计 -24,221,299.37 -21,420,357.64 -10,973,860.07
少数股东权益 2,479,101.77 2,479,205.61 2,503,833.10
所有者权益合计 -21,742,197.60 -59,215,255.77 -18,941,152.03 -58,389,430.40 -8,470,026.97 -53,370,074.79
||||||
|-|-|-|-|-|
|70,754,174.71|37,553,078.31|74,265,088.92|38,468,830.45|68,682,519.87|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
会企02表编制单位：北京赛迪经纬文化传播有限公司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|2016年1-5月||2015年度|||
||合并|母公司|合并|母公司|合并|

一、营业收入 1 3,391,974.37 263,376.75 13,150,290.86 162,966.76 17,216,778.16
减：营业成本 1 3,493,973.70 339,065.68 11,812,697.44 236,256.05 12,839,748.45
营业税金及附加 2 31,242.21 3,493.39 196,238.60 2,770.43 270,300.06
销售费用 3 50,000.00 231,824.00 1,078,139.73
管理费用 4 2,380,970.48 506,049.01 6,568,656.66 1,623,115.92 9,099,841.25 1,006,525.55财务费用 5 336.31 1,517.80 35,809.43 4,073.32 49,197.29 -347.50资产减值损失 6 236,497.24 239,076.24 4,778,593.79 3,314,450.65 7,504,952.94 6,640,712.32加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,801,045.57 -825,825.37 -10,473,529.06 -5,017,699.61 -13,625,401.56 -7,646,890.37加：营业外收入 7 4,060.00 60,600.17 18,500.00其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 8 1,656.00 1,656.00 95,497.34 4,461.60其中：非流动资产处置损失 4,461.60 4,461.60三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,801,045.57 -825,825.37 -10,471,125.06 -5,019,355.61 -13,660,298.73 -7,632,851.97减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,801,045.57 -825,825.37 -10,471,125.06 -5,019,355.61 -13,660,298.73 -7,632,851.97归属于母公司所有者的净利润 -2,800,941.73 -10,446,497.57 -13,642,856.18
少数股东损益 -103.84 -24,627.49 -17,442.55
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净
额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产导
致的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综
合收益中所享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他
综合收益中所享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -2,801,045.57 -825,825.37 -10,471,125.06 -5,019,355.61 -13,660,298.73 -7,632,851.97归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,800,941.73 -10,446,497.57 -13,642,856.18
归属于少数股东的综合收益总额 -103.84 -24,627.49 -17,442.55
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
会企03表编制单位：北京赛迪经纬文化传播有限公司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|2016年1-5月||2015年度|||
||合并|母公司|合并|母公司|合并|

一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,308,457.83 251,814.10 14,892,004.64 129,061.80 18,083,588.13
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1 1,985,547.62 250,425.20 25,123,150.84 383,860.60 12,933,493.51 8,075,917.59经营活动现金流入小计 5,294,005.45 502,239.30 40,015,155.48 512,922.40 31,017,081.64 8,075,917.59购买商品、接受劳务支付的现金 3,229,580.33 283,381.04 8,489,376.40 12,168,215.21
支付给职工以及为职工支付的现金 2,861,725.69 67,158.59 7,570,655.12 28,120.00 9,421,583.99
支付的各项税费 209,917.71 55,482.98 1,562,832.07 11,055.00 4,610,299.36 220,621.05支付其他与经营活动有关的现金 2 841,413.22 291,372.58 25,670,464.94 298,059.15 20,054,748.81 8,038,733.95经营活动现金流出小计 7,142,636.95 697,395.19 43,293,328.53 337,234.15 46,254,847.37 8,259,355.00经营活动产生的现金流量净额 -1,848,631.50 -195,155.89 -3,278,173.05 175,688.25 -15,237,765.73 -183,437.41二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,080.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,080.00
投资活动产生的现金流量净额 -5,080.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 9,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 9,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 118,708.35 2,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,118,708.35 2,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -2,118,708.35 -2,000.00 9,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,848,631.50 -195,155.89 -5,396,881.40 173,688.25 -6,242,845.73 -183,437.41加：期初现金及现金等价物余额 3,486,362.34 287,857.90 8,883,243.74 114,169.65 15,126,089.47 297,607.06六、期末现金及现金等价物余额 1,637,730.84 92,702.01 3,486,362.34 287,857.90 8,883,243.74 114,169.65法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
会合04表编制单位：北京赛迪经纬文化传播有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2016年1-5月|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|100,000,000.00||||38,659,828.26||||37,731,879.20||-197,812,065.10|2,479,205.61|-18,941,152.03|100,000,000.00||||38,659,828.26||||37,731,879.20||-187,365,567.53|2,503,833.10|
|100,000,000.00||||38,659,828.26||||37,731,879.20||-197,812,065.10|2,479,205.61|-18,941,152.03|100,000,000.00||||38,659,828.26||||37,731,879.20||-187,365,567.53|2,503,833.10|
|||||||||||-2,800,941.73|-103.84|-2,801,045.57|||||||||||-10,446,497.57|-24,627.49|

||||||
|-|-|-|-|-|
|-2,800,941.73|-103.84|-2,801,045.57|-10,446,497.57|-24,627.49|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|100,000,000.00|38,659,828.26|37,731,879.20|-200,613,006.83|2,479,101.77|-21,742,197.60|100,000,000.00|38,659,828.26|37,731,879.20|-197,812,065.10|2,479,205.61|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
会合04表编制单位：北京赛迪经纬文化传播有限公司 单位：人民币元2014年度
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||
|100,000,000.00||||31,019,335.19||||37,731,879.20||-173,722,711.35|2,521,275.65|
|100,000,000.00||||31,019,335.19||||37,731,879.20||-173,722,711.35|2,521,275.65|
|||||7,640,493.07||||||-13,642,856.18|-17,442.55|
|||||||||||-13,642,856.18|-17,442.55|

||||||
|-|-|-|-|-|
||7,640,493.07||||
|100,000,000.00|38,659,828.26|37,731,879.20|-187,365,567.53|2,503,833.10|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
会企04表编制单位：北京赛迪经纬文化传播有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2016年1-5月|||||||||||||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|100,000,000.00||||14,650,270.20||||37,731,879.20|-210,771,579.80|-58,389,430.40|100,000,000.00||||14,650,270.20||||37,731,879.20|-205,752,224.19|
|100,000,000.00||||14,650,270.20||||37,731,879.20|-210,771,579.80|-58,389,430.40|100,000,000.00||||14,650,270.20||||37,731,879.20|-205,752,224.19|
||||||||||-825,825.37|-825,825.37||||||||||-5,019,355.61|
||||||||||-825,825.37|-825,825.37||||||||||-5,019,355.61|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|100,000,000.00|14,650,270.20|37,731,879.20|-211,597,405.17|-59,215,255.77|100,000,000.00|14,650,270.20|37,731,879.20|-210,771,579.80|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
会企04表编制单位：北京赛迪经纬文化传播有限公司 单位：人民币元2014年度
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|100,000,000.00||||14,302,703.12||||37,731,879.20|-198,119,372.22|
|100,000,000.00||||14,302,703.12||||37,731,879.20|-198,119,372.22|
|||||347,567.08|||||-7,632,851.97|
||||||||||-7,632,851.97|

|||||
|-|-|-|-|
||347,567.08|||
|100,000,000.00|14,650,270.20|37,731,879.20|-205,752,224.19|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
北京赛迪经纬文化传播有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至2016年5月31日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
北京赛迪经纬文化传播有限公司（以下简称公司或本公司）前身是北京中计报投资有限公司，根源于《中国计算机报》。《中国计算机报》创办于 1985年，是信息产业部主管、信息产业部计算机与微电子发展研究中心主办的中国计算机行业报。根据信息产业部计算机与微电子发展研究中心以研企[2000]120号文“关于中国计算机报社部分资产划转的决定”，以2000年8月31日为基准日，将中国计算机报编审出版与经营相分离进行改制，将中国计算机报原有的全部经营性业务，包括广告、印刷、发行等以及相应的资产、负债、净资产全部注入到北京中计报投资有限公司（以下简称中计报）。中计报继承了中国计算机报剥离后的全部资产、负债、净资产和相应的中国计算机报经营权和收益权，并于 2002年 9月 11日更名为北京赛迪经纬文化传播有限公司。公司现持有统一社会信用代码为911101147003406207的营业执照，注册资本10,000.00万元。
本公司属传媒行业。主要经营活动为提供会议服务、广告、报刊发行等传媒业务。
本公司将北京赛迪新知文化传播有限公司、北京载德科技有限公司2家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
我们提醒财务报表使用者关注：受传统媒体市场持续低迷影响，赛迪经纬公司营业收入连续3年大幅下滑，截至2016年5月31日，流动负债高于流动资产32,273,625.65元，净资产-21,742,197.59元，持续经营能力存在重大的不确定性。
公司根据目前实际经营情况，为保证公司正常运转，采取了以下措施来实现公司的持续
经营：
1.在继续做好纸媒主业、稳定主业发展的同时，深入拓展新业务，完善互联网业务战略架构，深入推动业务转型；
2.加强成本费用控制；
3.引进其他投资者。
经过评估，公司预计未来十二个月能够实现持续经营。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2014年1月1日起至2016年5月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额应收账款金额500万元以上（含）、其他应收款100万标准 元以上（含）款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合的依据
以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损账龄组合
失率确定各组合计提坏账准备的比例
应收关联方组合 母公司合并范围内关联方应收款项
信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
对于单独测试后未减值的关联方应收款项不计提坏账其他组合
准备。
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|

||
|-|
|15|
|20|
|50|
|80|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合和合并范围内关联方应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(九)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法核算。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合受益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计量。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十一)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|6-12|4.00|
|年限平均法|5-10|4.00|

(十二)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
软件 5-10
外观设计专利 10
3.使用寿命不确定的无形资产，每年年末都要进行减值测试，根据评估结果计提减值准备。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十三)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(十四)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十五)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司收入主要包括广告收入、会议服务收入、报刊发行收入。广告收入和会议服务收入
确认满足以下条件：会议服务已经提供（或广告已经刊登），已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相关的成本能够可靠地计量。报刊发行收入根据报刊发行局出具的发行收入表，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相关的成本能够可靠地计量。
(十六)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
四、税项
主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2016年 1月 1日财务报表数，期末数指 2016年 5月31日财务报表数。母公司同。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|12,474.98|
|1,644,048.62|
|1,656,523.60|

 (2)期末银行存款中由于银行账户长期无发生额致使款项被冻结18,792.76元。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|93,835,653.65|100.00|87,416,560.01|93.16|
|93,835,653.65|100.00|87,416,560.01|93.16|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|93,558,676.95|100.00|87,414,114.17|93.43|
|93,558,676.95|100.00|87,414,114.17|93.43|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末数
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|2,851,296.72|142,564.84|
|1,099,926.60|164,988.99|
|1,503,029.13|300,605.83|
|2,264,589.22|1,132,294.61|
|2,203,531.20|1,762,824.96|
|83,913,280.78|83,913,280.78|
|93,835,653.65|87,416,560.01|

 (2)本期计提坏账准备金额2,445.84元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|4,100,000.00|4.37|
|3,476,000.00|3.70|
|2,938,320.00|3.13|
|2,181,577.87|2.32|
|2,021,233.00|2.15|
|14,717,130.87|15.68|

 3.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|655,732.90|38.32||667,807.90|529,293.27|33.66||
|220,855.84|12.91||208,780.84|208,780.84|13.28||
|54,453.40|3.18|43,562.72|10,890.68|54,453.40|3.46|43,562.72|
|780,123.05|45.59|780,123.05||780,123.05|49.61|780,123.05|
|1,711,165.19|100.00|823,685.77|887,479.42|1,572,650.56|100.00|823,685.77|

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|210,000.00|
|84,503.53|
|83,800.00|
|60,000.00|
|54,453.40|
|492,756.93|

4.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|51,727,336.99|100.00|1,029,017.89|1.99|
|51,727,336.99|100.00|1,029,017.89|1.99|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|53,216,308.99|100.00|1,028,466.49|1.93|
|53,216,308.99|100.00|1,028,466.49|1.93|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|82,600.45|4,130.02|
|5,357.84|803.68|
|7,672.00|1,534.40|
|30,118.79|15,059.40|
|25,733.62|20,586.90|
|986,903.49|986,903.49|
|1,138,386.19|1,029,017.89|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|50,588,950.80||
|50,588,950.80||

 (2)本期计提坏账准备551.40元。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|||
|关联方往来|39,980,040.95|[注1]||||
|||||77.29||
|关联方往来|10,597,246.82|[注2]||||
|||||20.49||
|往来款|86,950.00|5年以上||||
|||||0.17|86,950.00|
|暂借款|75,100.45|1年以内||||
|||||0.15|3,755.02|
|往来款|65,552.58|5年以上||||
|||||0.13|65,552.58|
||50,804,890.80|||||
|||||98.23|156,257.60|

[注1]：账龄1年以内金额为13,384,167.75元，1-2年金额为8,288,443.07元，2-3年金额为11,338,322.20元，3-4年金额为100,158.01元，4-5年金额为6,868,949.92元；
[注2]：账龄1年以内金额为10,000.00元，2-3年金额为1,000.00元，2-3年金额为222.23元，5年以上金额为10,586,024.59元。
5.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|5,799.70||5,799.70|28,065.76||
|5,799.70||5,799.70|28,065.76||

 6.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|55,531.19|
|55,531.19|

 7.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|7,650,000.00|7,650,000.00||7,650,000.00|7,650,000.00|
|7,650,000.00|7,650,000.00||7,650,000.00|7,650,000.00|

(2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|7,650,000.00||||
|7,650,000.00||||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||

||
|-|
|7,650,000.00|
|7,650,000.00|

 8.固定资产
|||
|-|-|
|运输工具|办公设备及其他|
|469,143.17|1,989,018.33|
|469,143.17|1,989,018.33|
|387,944.00|1,519,818.09|
|7,820.00|66,259.60|
|7,820.00|66,259.60|
|395,764.00|1,586,077.69|
|73,379.17|402,940.64|

|||
|-|-|
|81,199.17|469,200.24|

 9.无形资产
||||
|-|-|-|
|外观设计专利|商标使用权|软件|
|700,000.00|102,500,000.00|4,389,518.96|
|700,000.00|102,500,000.00|4,389,518.96|
|700,000.00||2,804,479.61|
|||271,431.10|
|||271,431.10|
|700,000.00||3,075,910.71|
||93,025,000.00||
||233,500.00||
||233,500.00||
||93,258,500.00||
||9,241,500.00|1,313,608.25|
||9,475,000.00|1,585,039.35|

10.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|9,178,137.99|
|9,178,137.99|

 (2)账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|期末数|
|1,275,699.00|
|1,275,699.00|

11.预收款项
||
|-|
|期末数|
|5,232,937.61|
|5,232,937.61|

 12.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,333,856.28|2,344,488.66|2,543,938.66|
||319,801.44|319,801.44|
|1,333,856.28|2,664,290.10|2,863,740.10|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|297,914.88|1,927,910.83|2,127,360.83|
||51,203.63|51,203.63|
||176,900.20|176,900.20|

||||
|-|-|-|
||156,628.60|156,628.60|
||7,741.61|7,741.61|
||12,529.99|12,529.99|
||180,188.00|180,188.00|
|1,035,941.40|8,286.00|8,286.00|
|1,333,856.28|2,344,488.66|2,543,938.66|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||304,572.80|304,572.80|
||15,228.64|15,228.64|
||319,801.44|319,801.44|

13.应交税费
||
|-|
|期末数|
|55,400.65|
|174,276.46|
|105,407.60|
|42,122.75|
|21,336.24|
|12,534.31|
|76,700.52|
|380.84|
|26.30|
|488,185.67|

 14.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|22,181,206.28|
|53,781,498.48|
|75,962,704.76|

 (2)账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|期末数|
|38,372,089.51|
|4,306,355.56|
|4,619,690.94|
|47,298,136.01|

15.专项应付款
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|500,000.00|||
|500,000.00|||

 16.实收资本
|||
|-|-|
|2016.5.31|2015.12.31|
|92,150,000.00|92,150,000.00|
|4,850,000.00|4,850,000.00|
|3,000,000.00|3,000,000.00|
|100,000,000.00|100,000,000.00|

 17.资本公积
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2016.5.31|2015.12.31|

|||
|-|-|
|7,242,335.10|7,242,335.10|
|31,417,493.16|31,417,493.16|
|38,659,828.26|38,659,828.26|

（2）其他说明
2014年 12月 10日湖南财信投资控股有限责任公司豁免了公司下属公司北京赛迪新知文化传播有限公司对其的 8,000,000.00元借款，扣除所得税费用影响后公司根据持股比例确认资本公积7,428,197.55元。
18.盈余公积
|||
|-|-|
|2016.5.31|2015.12.31|
|37,731,879.20|37,731,879.20|
|37,731,879.20|37,731,879.20|

 19.未分配利润
|||
|-|-|
|2016.5.31|2015.12.31|
|-197,812,065.10|-187,365,567.53|
|-197,812,065.10|-187,365,567.53|
|-2,800,941.73|-10,446,497.57|
|-200,613,006.83|-197,812,065.10|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|2016年1-5月|||
|收入|成本|收入|
|3,391,974.37|3,493,973.70|13,150,290.86|
|3,391,974.37|3,493,973.70|13,150,290.86|

(续上表)
2014年度
项目
||
|-|
|收入|
|17,174,043.12|
|42,735.04|
|17,216,778.16|

 (2)主营业务收入/主营业务成本(分产品)
||||
|-|-|-|
|2016年1-5月|||
|收入|成本|收入|
|3,391,974.37|3,493,973.70|13,150,290.86|
|3,391,974.37|3,493,973.70|13,150,290.86|

(续上表)
2013年度
产品名称
||
|-|
|收入|
|17,174,043.12|
|17,174,043.12|

 (3)公司前5名客户的营业收入情况
1)2016年1-5月
||
|-|
|营业收入|
|190,781.80|
|141,509.43|
|141,509.43|
|113,207.55|
|96,698.11|
|683,706.33|

2)2015年度
||
|-|
|营业收入|
|797,169.81|
|471,698.11|
|387,664.21|
|340,905.66|
|323,018.87|
|2,320,456.66|

3)2014年度
||
|-|
|营业收入|
|1,593,509.43|
|632,075.47|
|549,132.08|
|540,000.00|
|507,735.85|
|3,822,452.83|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|
|5,732.24|34,124.57|
|5,732.22|35,725.72|
|19,777.75|126,388.31|
|31,242.21|196,238.60|

 3.销售费用
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|
|50,000.00|80,000.00|

|||
|-|-|
||14,000.00|
||15,019.00|
||2,805.00|
||120,000.00|
|50,000.00|231,824.00|

 4.管理费用
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|
|1,355,818.36|3,479,954.72|
|74,079.60|177,791.04|
|506,154.77|1,175,944.89|
|12,131.10|56,731.90|
|271,431.10|651,434.64|
|161,355.55|1,026,799.47|
|2,380,970.48|6,568,656.66|

 5.财务费用
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|
||48,541.67|
|1,939.69|19,399.88|
||2.32|
|2,276.00|6,665.32|
|336.31|35,809.43|

 6.资产减值损失
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|
|2,997.24|2,201,893.79|
|233,500.00|2,576,700.00|
|236,497.24|4,778,593.79|

 7.营业外收入
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|
||4,060.00|
||4,060.00|

 8.营业外支出
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|
||1,656.00|
||1,656.00|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|
|1,939.69|19,399.88|
||4,060.00|
|1,983,607.93|25,099,690.96|
|1,985,547.62|25,123,150.84|

2.支付其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2016年1-5月|2015年度|
|665,705.00|2,333,748.47|
|173,432.22|23,328,392.83|
||1,656.00|
|2,276.00|6,667.64|
|841,413.22|25,670,464.94|

 3.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2015年1-6月|2015年度|
|-2,801,045.57|-10,471,125.06|
|236,497.24|4,778,593.79|
|74,079.60|177,791.04|
|271,431.10|651,434.64|
||48,541.67|
|22,266.06|70,076.48|
|1,058,008.71|1,547,427.08|

|||
|-|-|
|-709,868.64|-80,912.69|
|-1,848,631.50|-3,278,173.05|
|1,637,730.84|3,486,362.34|
|3,486,362.34|8,883,243.74|
|-1,848,631.50|-5,396,881.40|

 (2)现金和现金等价物的构成
|||
|-|-|
|2016.5.31|2015.12.31|
|1,637,730.84|3,486,362.34|
|12,474.98|45,666.87|
|1,625,255.86|3,440,695.47|
|1,637,730.84|3,486,362.34|
|18,792.76|18,792.76|

(五)其他
所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|18,792.76|
|18,792.76|

六、合并范围的变更
本公司报告期合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|北京|北京|广告服务企业|100.00||
|北京|北京|商品流通企业|95.00||

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|北京市|北京市|广告发布和代理|45.00||

2.重要联营企业的主要财务信息
|||
|-|-|
|2016.5.31/2016年1-5月|2015.12.31/ 2015年度|
|北京赛迪盛世广告有限公司|北京赛迪盛世广告有限公司|
|106,558.75|106,558.75|
|3,596.71|3,596.71|
|110,155.46|110,155.46|

|||
|-|-|
|2,363,310.80|2,363,310.80|
|2,363,310.80|2,363,310.80|
|-2,253,155.34|-2,253,155.34|
|-1,013,919.90|-1,013,919.90|
||3.74|
||3.74|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收账款
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2016年5月31日，本公司应收账款15.68%(2015年12月31日：13.41%；2014年12月31日：15.64%源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
3.其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收押金、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二)流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
金融工具按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|9,178,137.99||9,178,137.99||
|75,962,704.76||75,962,704.76||
|85,140,842.75||85,140,842.75||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合|1年以内|1-3年|

||||
|-|-|-|
||同金额||
|9,971,943.26||9,971,943.26|
|75,535,426.89||75,535,426.89|
|85,507,370.15||85,507,370.15|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司无银行借款，因此本公司不存在市场利率变动的风险。
2.外汇风险
本公司于中国内地经营，且其活动以人民币计价。因此，本公司不存在外汇变动市场风险。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|长沙市|研究和试验发展|311,573,901.00|92.15|

(2)本公司最终控制方是湖南财信投资控股有限责任公司，湖南财信投资控股有限责任公司是湖南省人民政府控股的国有独资公司。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖南省国有投资经营有限公司 同受母公司的控股股东控制
北京赛迪新宇投资顾问有限公司 受同一母公司控制
北京赛迪纵横科技有限公司 受同一母公司控制
(二)关联交易情况
关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|9,000,000.00|2014年11月28日|2015年11月27日|

湖南财信投资控股有限责任公司对公司子公司的豁免情况见本财务报表附注五（一）17。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|2016.5.31||2014.12.31|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|南华生物医药股份有限公司|39,980,040.95||39,980,040.95||31,614,908.03|
|北京赛迪新宇投资顾问有限公司|10,597,246.82||10,597,246.82||10,588,469.05|
|北京赛迪纵横科技有限公司|11,663.03||11,663.03|||
|北京赛迪盛世广告有限公司|30,118.79|15,059.40|30,118.79|15,059.40|30,118.79|
||50,619,069.59|15,059.40|50,619,069.59|15,059.40|42,233,495.87|

2．应付关联方款项
||||
|-|-|-|
|关联方|2016.5.31|2015.12.31|
|北京赛迪印刷有限公司|1,275,699.00|1,275,699.00|
||1,275,699.00|1,275,699.00|

||||
|-|-|-|
|北京赛迪纵横科技有限公司|4,000,000.00|4,000,000.00|
|南华生物医药股份有限公司|18,181,206.28|18,181,206.28|
|湖南财信投资控股有限责任公司|||
|湖南省国有投资经营有限公司|||
||22,181,206.28|22,181,206.28|

十、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
分部信息
公司本期业务简单，主营业务收入行业、产品单一，全部为传媒及活动业务收入，且全部在境内销售，本期未确定经营分部。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|83,668,954.55|100.00|83,551,834.69|99.86|
|83,668,954.55|100.00|83,551,834.69|99.86|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|83,612,617.85|100.00|83,549,017.85|99.92|
|83,612,617.85|100.00|83,549,017.85|99.92|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|56,336.70|2,816.84|
|74,500.00|14,900.00|
|20,000.00|16,000.00|
|83,518,117.85|83,518,117.85|
|83,668,954.55|83,551,834.69|

 (2)本期计提坏账准备2,816.84元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|4,100,000.00|4.90|
|3,476,000.00|4.15|
|2,938,320.00|3.51|
|2,181,577.87|2.61|

|||
|-|-|
|2,021,233.00|2.42|
|14,717,130.87|17.59|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|14,402,316.33|100.00|650,044.19|4.51|
|14,402,316.33|100.00|650,044.19|4.51|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|14,649,673.78|100.00|647,284.79|4.42|
|14,649,673.78|100.00|647,284.79|4.42|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|75,100.45|3,755.02|
|3,800.00|570.00|
|12,117.62|9,694.10|

|||
|-|-|
|636,025.07|636,025.07|
|727,043.14|650,044.19|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|13,675,273.19||
|13,675,273.19||

 (2)本期计提坏账准备2,759.40元。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联方往来|10,586,024.59|5年以上|73.50|
|关联方往来|3,089,248.60|1-2年|21.45|
|往来款|86,950.00|5年以上|0.60|
|暂借款|75,100.45|1年以内|0.52|
|往来款|40,429.44|5年以上|0.28|
||13,877,753.08||96.36|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|13,000,000.00||13,000,000.00|13,000,000.00||
|13,000,000.00||13,000,000.00|13,000,000.00||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|3,500,000.00|||3,500,000.00||

|||
|-|-|
|9,500,000.00|9,500,000.00|
|13,000,000.00|13,000,000.00|

北京赛迪经纬文化传播有限公司二〇一六年七月十日