证券代码：300269 证券简称：联建光电 公告编号：2018-069
深圳市联建光电股份有限公司
关于前期会计差错及追溯调整的补充说明公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳市联建光电股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年4月27日召开第四届董事会第四十次会议，第四届监事会第二十二次会议审议通过了《关于前期会计差错及追溯调整的议案》，公司对此前期会计差错进行了更正，并对2014年度、2015年度及2016年度合并及公司财务报表进行了追溯调整。
公司于2018年4月28日披露了《关于前期会计差错及追溯调整的公告》（公告编号：2018-062），现对关于前期会计差错及追溯调整相关内容补充说明如下：一、前期会计差错更正原因
（一）深圳市联建光电股份有限公司（以下简称“联建光电”或“公司”）于2017年12月7日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查通知书》（编号：深证调查通字2017（117）号）。公司收到《调查通知书》后，按照法律法规的要求，及时履行信息披露义务，并成立自查小组开展全面自查自纠工作。并就公司本次自查工作中发现的问题对2014年度、2015年度、2016年度财务报表进行更正。具体影响情况如下：
公司全资子公司四川分时广告传媒有限公司（以下简称“分时传媒”）在2014-2016年度期间部分销售合同存在合同执行凭据缺失或执行凭据与合同约定不匹配、业务变更信息传递不及时、内部管理不规范的情形，造成部分合同收入确认不准确，收入真实性存疑。其中2014年度涉及金额约681.51万元收入确认条件不足，相应调减净利润为681.51万元；2015年度涉及金额约3,621.43万元收入确认条件不足，相应调减净利润为3,621.43万元；2016年度涉及金额约2,092.45万元收入确认条件不足，相应调减净利润2,092.45万元。
（二）公司二级全资子公司北京远洋林格文化传媒有限公司（以下简称“远洋传媒”）2016年度由于部分已支付媒体成本记挂于预付账款，未及时计入营业
成本，本次将其该笔已支付的媒体成本1,062.47万元调整到主营业务成本科目，相应调减净利润1,062.47万元。
（三）公司三级全资子公司深圳市精准分众传媒有限公司（以下简称“精准分众”）2016年度由于部分业务合同缺少业务系统数据支撑，确认收入依据不足。
相应调减营业收入707.63万元，净利润707.63万元。
（四）由于上述子公司收入、成本确认不准确，对上述子公司前期收入、成本进行追溯调整导致对应的商誉出现减值，需计提减值准备。其中2015年度追溯计提商誉减值准备8,142.44万元，2016年度追溯计提商誉减值准备15,443.52万元。
（五）由于上述子公司收入、成本确认不准确，对上述子公司前期收入、成本进行追溯调整导致前期承诺业绩未达标，根据对赌协议规定，需要对本公司进行补偿，确认营业外收入；其中2014年度确认的营业外收入139.79万元，2015年度确认的营业外收入5,928.84万元，2016年度确认的营业外收入5,419.86万元。
上述调整事项已经公司2018年4月27日第四届董事会第四十次会议审议通过，并对该项会计差错进行追溯更正。
二、具体会计处理
追溯调整子公司相关业务收入、成本等科目在财务报表的列报，将收入、成本等科目准确的反映在2014、2015及2016年度的财务报表，该追溯调整影响本公司合并财务报表项目的包括应收账款、其他应收款、预付账款、商誉、其他应付款、未分配利润、营业收入、资产减值损失、营业外收入等。
三、前期会计差错更正对各期间财务状况和经营成果的影响
（1）对2017年度合并资产负债表报表项目的年初数影响
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||更正前金额||调整金额||更正后金额|
|应收账款||852,610,761.40||-30,472,561.53||822,138,199.87||
|预付账款||201,432,441.00||-10,624,687.94||190,807,753.06||
|其他应收款||64,081,843.06||106,291,477.34||170,373,320.40||
|商誉||4,098,124,478.21||-235,859,566.74||3,862,264,911.47||
|其他应付款||399,169,151.29||40,557,682.07||439,726,833.36||

盈余公积 49,838,189.25 9,979,247.96 59,817,437.21
|||||
|-|-|-|-|
|未分配利润|737,680,183.93|-221,202,268.90|516,477,915.03|

（2）对2017年度合并利润表项目的上年数影响
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||更正前金额|调整金额|更正后金额|
|主营业务收入||2,803,457,748.12||-28,000,863.41|2,775,456,884.71|
|营业成本||1,791,292,733.11||10,624,687.94|1,801,917,421.05|
|资产减值损失||28,508,581.25||159,924,398.81|188,432,980.06|
|营业利润||452,310,826.34||-198,549,950.16|253,760,876.18|
|营业外收入||22,228,127.82||54,198,613.83|76,426,741.65|
|利润总额||472,424,418.94||-144,351,336.33|328,073,082.61|
|净利润||400,886,689.93||-144,351,336.33|256,535,353.60|
|归属于母公司的净利润||402,960,152.07||-144,351,336.33|258,608,815.74|
|每股收益||0.6976|||0.4569|

（3）对2016年度合并资产负债表报表项目的年初数影响
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||更正前金额|调整金额|更正后金额|
|应收账款||513,642,729.36||-39,987,870.76|473,654,858.60|
|其他应收款||33,096,571.06||57,582,051.24|90,678,622.30|
|商誉||1,465,250,672.11||-81,424,355.66|1,383,826,316.45|
|其他应付款||19,891,005.79||3,041,509.43|22,932,515.22|
|盈余公积||36,426,501.18||5,758,205.13|42,184,706.31|
|未分配利润||449,239,231.43||-72,629,889.74|376,609,341.69|

（4）对2016年度合并利润表项目的上年数影响
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||更正前金额|调整金额|更正后金额|
|主营业务收入||1,522,596,437.62||-36,214,285.85|1,486,382,151.77|
|资产减值损失||18,447,207.21||84,458,668.57|102,905,875.78|
|营业利润||253,288,973.43||-120,672,954.42|132,616,019.01|
|营业外收入||19,286,266.07||59,288,377.87|78,574,643.94|
|利润总额||270,272,432.36||-61,384,576.55|208,887,855.81|
|净利润||223,981,580.63||-61,384,576.55|162,597,004.08|
|归属于母公司的净利润||223,671,959.48||-61,384,576.55|162,287,382.93|
|每股收益||0.4533|||0.2609|

（5）对2015年度合并资产负债表报表项目的年初数影响
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||更正前金额|调整金额|更正后金额|
|应收账款||394,501,562.61||-6,815,094.34|387,686,468.27|

其他应收款 17,100,769.81 -1,327,986.28 18,428,756.09
|||||
|-|-|-|-|
|盈余公积|31,717,700.95|132,798.63|31,850,499.58|
|未分配利润|270,719,079.78|-5,619,906.69|265,099,173.09|

（6）对2015年度合并利润表项目的上年数影响
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||更正前金额||调整金额||更正后金额|
|主营业务收入||970,097,967.76||-6,815,094.34||963,282,873.42||
|资产减值损失||2,132,392.92||69,894.01||2,202,286.93||
|营业利润||157,801,492.34||-6,884,988.35||150,916,503.99||
|营业外收入||5,475,147.78||1,397,880.29||6,873,028.07||
|利润总额||162,358,353.65||-5,487,108.06||156,871,245.59||
|净利润||133,548,393.15||-5,487,108.06||128,061,285.09||
|归属于母公司的净利润||133,973,522.17||-5,487,108.06||128,486,414.11||

四、相关意见说明
1、董事会意见
本次会计差错更正，符合《企业会计准则》及国家相关法律法规及规范性文件的规定，是对以往存在问题的更正，能够更加真实、完整、公允地反映公司的财务状况和经营成果，同意本次对以前年度会计差错进行更正及追溯调整。
2、监事会意见
监事会认为：本次会计差错更正，符合公司实际经营和财务状况，能够更加真实、完整、公允地反映公司的财务状况和经营成果，为投资者提供更为准确、可靠的会计信息，有利于提供公司会计信息质量，同意公司本次会计差错更正及追溯调整事项。
3、独立董事意见
本次前期会计差错更正符合《企业会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号》的有关规定，并与公司会计师进行了充分沟通，本次的相关更正及追溯调整有利于提高公司会计信息质量，对公司实际经营状况的反映更为准确，没有损害公司和全体股东的合法权益。我们一致同意对以前年度会计差错进行更正并对相关项目数据进行追溯调整。
五、备查文件
1、关于2017年度深圳市联建光电股份有限公司前期会计差错更正专项说明
的审核报告（瑞华专函字[2018]48420004号）
特此公告。
深圳市联建光电股份有限公司董事会2018年5月14日