资金管理制度 XBZQ PD7.6.1/05西部证券股份有限公司
资金管理制度
第一章 总则
第一条、为了加强和规范公司资金管理，明确资金管理的责任、审批程序，建立严密、安全、有效的资金管理控制体系和有序、稳健、高效的资金运行机制，提高资金使用效率，增强抗御风险能力，依据《证券公司监督管理条例》、《证券公司内部控制指引》等有关法律法规，结合公司资金运作的实际，制定本制度。
第二条、资金管理的模式：集中管控、统一调配、分级负责。
第三条、资金管理的任务：保障资金安全，控制资金风险，充分使用自有资金，合理筹措资金、有效运用资金，提高资金的流动性和效益性。
第四条、资金管理的内容
一、自有资金的管理，包括建立多种筹措资金渠道，选择融资方式；
各业务项目资金的调配和支付；长期投资款项、资本性支出及资产改良支出、以及大额费用项目的支付；债务的偿付；对外提供资金担保；流动性管理；自有银行存款资金的划付和管理。
二、交易结算资金的管理，包括清算备付金和交易保证金的划付和管理，交易结算资金银行存款资金的划付和管理。
资金管理制度 XBZQ PD7.6.1/05第五条、计划财务部负责公司自有资金的管理。清算部负责公司交易结算资金的管理。
第六条、相关风险控制指标及各业务资金运作的规模控制按照董事会通过的“风险控制指标”执行。
第二章 资金筹措管理
第七条、公司的资金筹措主要包括资金拆借、股票质押借款、银行信用借款，证券金融公司转融资，两融资产收益权转让、两融（股权质押）收益权资产证券化、发行收益凭证，发行短期融资券、证券公司短期公司债，发行次级债、公司债，以及股权融资等方式。
第八条、公司各业务部门及分支机构均无权直接开展资金筹措，所有筹资项目必须由公司计划财务部统一实施，所筹措资金由公司统一管理调配。
第九条、计划财务部应根据公司资产负债结构、各融资方式的成本等因素，合理选择融资方式。
第十条、资金拆借
因业务需要或公司流动性管理要求，可进行资金拆借。计划财务部根据公司实际资金情况和资金市场状况确定拆借资金金额、期限、利率等，报公司财务总监批准后实施资金拆借。
第十一条、股票质押借款
资金管理制度 XBZQ PD7.6.1/05在董事会审议通过的额度内，计划财务部首先与上海第一分公司确定可用于质押的股票品种、数量及期限后，计划财务部根据公司实际资金情况及可质押股票数量等确定借款金额与期限、根据借款利率选择合作银行，提交“股票质押借款合同”，报公司总经理批准后实施融资项目。
第十二条、银行信用借款
在董事会审议通过的额度内，计划财务部根据公司实际资金情况和资金市场状况确定借款金额和期限，根据借款利率选择合作银行，提交“银行短期借款合同”，报公司总经理批准后实施融资项目。
第十三条、证金公司转融资
在董事会审议通过的额度内，计划财务部根据融资业务的资金需求确定借款金额，报公司财务总监批准后组织实施融资项目。
第十四条、两融资产收益权转让
在董事会审议通过的额度内，计划财务部根据公司实际资金情况和资金市场状况确定借款金额和期限，根据借款利率选择投资者，提交相关协议，报公司总经理批准后实施融资项目。
第十五条、两融（股权质押）资产收益权资产证券化
在董事会审议通过的额度内，计划财务部根据公司实际资金情况和资金市场状况确定资产证券化金额和期限，选择合作券商，报公司总经理批准后实施融资项目。
资金管理制度 XBZQ PD7.6.1/05第十六条、发行收益凭证
在董事会、股东大会审议通过的额度内，计划财务部根据公司实际资金情况和资金市场状况确定每期发行金额和期限，根据融资成本选择合作的金融机构或确定向经纪业务客户的发行利率，报公司总经理批准后实施融资项目。
第十七条、发行短期融资券、证券公司短期公司债
在董事会、股东大会审议通过的额度内，计划财务部根据公司实际资金情况和资金市场状况确定每期发行金额和期限，确定发行利率区间，报公司总经理批准后实施融资项目。
第十八条、发行次级债、公司债
在董事会、股东大会审议通过的额度内，计划财务部根据公司实际资金情况和资金市场状况确定每期发行金额和期限，报公司总经理批准后实施融资项目。
第十九条、股权融资
股权融资方案经董事会、股东大会审批同意后，公司成立融资领导小组和融资工作小组，负责实施相关融资工作。
第二十条、对于未来政策许可开展的其他融资方式，由计划财务部提交开展相关融资方案的提案，报公司董事会、股东大会批准后执行。
资金管理制度 XBZQ PD7.6.1/05第三章 资金运用管理
第二十一条、资金运用部门包括各业务部门和各分支机构，在其授权范围内负责业务资金的使用与管理。
第二十二条、各资金运用部门在资金管理方面不得发生下列行为：一、为客户透支；
二、对外拆借资金；
三、对外借贷资金；
四、直接对外筹资融资；
五、对外提供担保；
六、开展非本业务的资金活动；
七、各资金运用部门之间直接进行自有资金的划转；
八、各资金运用部门之间的资金借用；
九、未经公司审批擅自开立银行账户。
第一节 经纪业务资金管理
第二十三条、公司向经纪业务各分支机构拨入或调出资金，采用“内部往来调拨单”的形式，经计划财务部负责人审核后，报公司财务总监审批。各分支机构据此上划资金或查收公司拨入资金。
第二十四条、客户交易结算资金的管理按《西部证券股份有限公司客户交易结算资金管理制度》的规定执行。
资金管理制度 XBZQ PD7.6.1/05第二节 自营业务资金管理
第二十五条、在公司董事会确定的年度自营最大业务规模内，经公司财务总监审批后，计划财务部拨付资金。
第二十六条、上海第一分公司不得自行上划资金，如需要上划资金，必须事先向公司提交书面申请报告并说明上划理由。申请报告由计划财务部负责人审核，报公司总经理批准后，上海第一分公司方可上划资金。
第二十七条、上海第一分公司开展场外的申购、债券买卖、回购等业务时，计划财务部或清算部根据经审批的业务申请报告办理划款。
第二十八条、上海第一分公司用于交税和费用支出的资金由公司另行划拨，不得使用自营业务资金。
第二十九条、经审批上海第一分公司开设的股东账号，交计划财务部保管备案。
第三节 客户资产管理业务资金管理
第三十条、客户资产管理业务单独开立受托资金专用银行存款账户，不得与其他业务账户混合使用。
第三十一条、客户的委托资金应直接转入专用银行存款账户，上海第二分公司同时将资产管理合同交计划财务部备案。
资金管理制度 XBZQ PD7.6.1/05责人审核后办理划款手续，将属于公司的管理收益和参与人资金划入公司自有资金存款账户，同时将客户的本金和收益划往客户指定账户。
第三十三条、如资产管理合同约定，需要公司投入自有资金参与的，应在公司董事会审议通过的额度内，报公司财务总监审批后，计划财务部办理划款手续。
第四节 投资银行业务资金管理
第三十四条、投资银行业务部门开展证券包销发行、企业债券承销和分销等业务，需要公司投入资金时，应提交资金申请报告，报公司总经理审批。
第三十五条、按照协议约定需要划出资金时，应经计划财务部负责人审核，报公司财务总监审批后，计划财务部办理划款手续。
第三十六条、投资银行业务部门实现的收入应直接转入公司基本银行账户。
第五节 信用交易业务资金管理
第三十七条、融资融券业务单独开立融资专用银行存款账户和信用交易客户银行存款账户，不得与其他业务账户混合使用。
第三十八条、在公司董事会审议通过的年度融资融券业务规模、股票质押式回购交易业务规模、约定购回式证券交易业务规模内，信用交易部提交资金申请，报公司财务总监审批后，计划财务部办理划款手续。
第三十九条、信用交易部实现的收入应按月上划计划财务部。
资金管理制度 XBZQ PD7.6.1/05第四十条、各相关部门开立的约定购回式证券交易业务专用证券账户、融券专用证券账户和客户信用交易担保证券账户，交计划财务部保管。
第六节 新三板做市商业务资金管理
第四十一条、在公司董事会审议通过的年度做市商业务规模内，北京第一分公司提交资金申请，报公司财务总监审批后，计划财务部办理划款手续。
第四十二条、北京第一分公司用于交税和费用支出的资金由公司另行划拨，不得使用业务资金。
第七节 优质流动性资产储备
第四十三条、为保证公司的流动性安全，应建立优质流动性资产储备，计划财务部应根据公司业务规模确定年度优质流动性资产储备额度，报公司总经理审批后执行。
第四十四条、优质流动性资产储备应本着安全性、流动性的原则，采用协议存款、银行间市场回购及满足安全流动性要求的理财产品等。
第四十五条、优质性流动资产由计划财务部负责管理和运作，如有需要，可委托自营部门代为投资。
第四章 资金调度管理
资金管理制度 XBZQ PD7.6.1/05第四十六条、公司召开资金调度会议，由财务总监召集，计划财务部、清算部、风险管理部、合规与法律事务部及各业务部门负责人组成。
负责公司资金计划的审核，公司资金调拨方案的拟定。
第四十七条、各业务部门应在编制年度经营预算的同时上报年度资金使用计划。内容包括用途、金额、预计收益率等。
第四十八条、计划财务部根据公司年初资金状况、各业务部门的资金需求、各业务资金的收益率水平等因素，提交公司各业务资金的年度初始分配方案和公司的年度融资计划。经资金调度会议审核通过后，作为公司年度财务预算的编制依据和组成部分。
第四十九条、在董事会审议通过的最大业务规模内，各业务部门按季编制季度资金使用计划。计划财务部按照实际资金状况和季度资金需求，提交季度融资计划，报资金调度会审核。
第五十条、各业务部门在季度资金计划的额度内，编制月度资金使用计划，计划财务部根据月度资金计划实施融资。实施融资后，无论业务部门是否按月度资金计划实际使用，均需按照资金计划全额承担融资成本。
第五十一条、各业务部门如需临时借用公司资金，应向公司提交临时资金使用计划，说明使用理由、金额及期限，临时借款期限不得超过七日，并且不得滚动借入资金。计划财务部根据实际资金状况和可拆借资金额度进行审核，报公司财务总监批准后，计划财务部办理划款。
资金管理制度 XBZQ PD7.6.1/05第五十二条、当公司自有资金和新增融资无法满足全部业务部门需要时，公司优先满足资金收益率高、流动性风险低的业务。
第五十三条、当公司融资额度和自有资金全部使用完毕，需要对业务资金进行重新调配，计划财务部与相关业务部门协商后提交资金调配报告，经资金调度会审核后，报公司总经理审批。
第五章 自有资金银行存款账户管理和资金划付
第五十四条、开户银行的选择及开销户的审批流程按《西部证券股份有限公司财务管理权限管理办法》的规定执行。
第五十五条、各分支机构自有资金银行账户存款规模（含自有清算资金）原则上不得超过 100万元，如超过限额应在次月初 5个工作日内上划公司计划财务部。
第五十六条、公司客户资金的划付按《西部证券股份有限公司客户交易结算资金管理制度》和《西部证券股份有限公司客户资金调拨与划付操作规程》的规定执行。
第五十七条、公司进行长期股权投资、资本性支出和资产改良支出、归还拆借资金和银行借款、兑付债券、偿付逾期或账龄三年以上的债务及其他债务等业务，按《西部证券股份有限公司财务管理权限管理办法》的规定办理审批手续后，计划财务部办理划款。
资金管理制度 XBZQ PD7.6.1/05第五十八条、内部资金划转。计划财务部在开立的银行账户之间进行资金划转，应填写“资金调拨单”，经计划财务部负责人审核，报公司财务总监审批后，方可办理划款手续。
第五十九条、公司通过公开发行证券（包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债券、权证等）以及非公开发行证券向投资者募集并用于特定用途的资金。
按《西部证券股份有限公司募集资金管理办法》的规定执行。
第六章 对外担保管理
第六十条、对外担保管理按《西部证券股份有限公司对外担保管理办法》的规定执行。
第七章 资金的考核
第六十一条、公司统一核定内部资金成本。内部资金成本综合考虑公司自有资金成本、融资成本和风险溢价资金成本而确定，其中自有资金成本为董事会核定的公司总体考核成本。每年初，公司计划财务部测算公司融资资金成本和风险溢价资金成本，报公司总经理审批后,计划财务部每年末对资金使用部门使用自有资金的风险、效益进行考核。
资金管理制度 XBZQ PD7.6.1/05第六十二条、如遇实际融资成本和人民银行利率大幅度波动，计划财务部可拟定季度内部资金成本，报公司总经理审批后执行。当季内各业务部门申请使用的新增资金，按照季度内部资金利率执行。
第六十三条、为某个业务部门单独融入的一对一专项资金，该笔资金的实际融资成本全额由相关业务部门承担。
第六十四条、各业务部门提前归还资金的，应承担该笔资金剩余期限的融资成本。如遇特殊情况需要提前归还资金的，应提交专项申请，报公司总经理审批同意后，可不承担剩余期限的融资成本。
第八章资金安全管理
第六十五条、公司计划财务部、清算部及各资金使用部门，负责保障其所管理资金的安全。
第六十六条、公司证券事务部负责对计划财务部的资金管理情况及安全进行检查。公司计划财务部负责对各资金使用部门的资金管理情况及安全进行检查。
第六十七条、公司风险管理部负责对公司资金的日常监控管理，合规与法律事务部负责公司资金管理的合规检查，稽核部负责对资金及流动性风险进行审计。
资金管理制度 XBZQ PD7.6.1/05第九章 附则
第六十八条、本办法未尽事宜，依照国家有关法律、法规、其他规范性文件及公司相关制度执行。
第六十九条、本制度由公司计划财务部负责解释。
第七十条、本制度自发布之日起施行。原《西部证券股份有限公司资金管理制度》西证总字[2009]192号同时废止。
附录
一、相关流程
无
二、相关文件
1、证券公司监督管理条例
2、证券公司内部控制指引
3、财务管理权限管理办法 XBZQＷD5.4.4/01-044、客户交易结算资金管理制度 XBZQ BP7.6.2/03
5、客户资金调拨与划付操作规程 XBZQ WD7.6.2/03-016、对外担保管理办法 XBZQ PD5.2.2/03
7、募集资金管理办法 XBZQ PD5.2.2/05
三、相关记录
无