宁波港股份有限公司
截至 2015年 11月 30日止 11个月期间及 2014年度
备考合并财务报表及审阅报告
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审阅报告 1
备考合并资产负债表 1– 2
备考合并利润表 3
备考合并财务报表附注 4– 148
补充资料 1
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 本次重组各方的基本情况及重组交易的方案(续)
1. 本次重组各方基本情况(续)
(1) 宁波舟山港集团有限公司(续)
2016年 3月，根据浙江省人民政府办公厅印发的《浙江省人民政府专题会议纪要》([2015]29号)及宁波舟山港集团与舟山港集团有限公司签署的《吸收合并协议》，宁波舟山港集团吸收合并舟山港集团有限公司，吸收合并完成后，舟山港集团有限公司于2016年3月注销。
(2) 舟山港集团有限公司
舟山港集团有限公司(原称：舟山港务投资发展有限公司)系 2010年由舟山市国资委出资组建的国有独资有限责任公司，舟山市国资委同时将持有的舟山港务集团有限公司100%股权划转给舟山港务投资发展有限公司，划转后舟山港务集团有限公司成为舟山港务投资发展有限公司的全资子公司。
舟山港务集团有限公司于 2011年整体变更为舟山港股份有限公司(“舟山港股份”)后，舟山港务投资发展有限公司更名为舟山港集团有限公司(“舟山港集团”)。
如附注一(1)所述，舟山港集团于2016年3月注销。
(3) 宁波港股份有限公司
宁波港股份有限公司(以下称“本公司”)是由宁波舟山港集团(原宁波港集团有限公司)作为主发起人，并联合舟山港务集团有限公司(已变更设立为舟山港股份有限公司)、招商局国际码头(宁波)有限公司、中信港口投资有限公司(原上海中信港口投资有限公司，以下称“中信港投”)、宁波宁兴(集团)有限公司(以下称“宁波宁兴”)、宁波交通投资控股有限公司(以下称“宁波交投”)、宁波开发投资集团有限公司(以下称“宁波开投”)、宁波城建投资控股有限公司(以下称“宁波城投”)(以下合称“其他发起人”)共同发起，于2008年3月31日(以下称“公司成立日”)在浙江省宁波市注册成立的股份有限公司。本公司设立时总股本为1,080,000万股，每股面值人民币1元，宁波舟山港集团、舟山港股份及其他发起人的持股比例分别为90%、0.2%、5.4%、1.8%、1%、1%、0.3%及0.3%。
本公司于 2010年 9月 14日向境内投资者发行了 200,000万股人民币普通股(以下称“A股”)，并于 2010年 9月 28日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至1,280,000万股。
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备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 本次重组各方的基本情况及重组交易的方案(续)
1. 本次重组各方基本情况(续)
(3) 宁波港股份有限公司(续)
本公司及其子公司主要经营码头、仓储、轮驳、外轮理货、专用铁路、物流、贸易等港口及相关业务。
(4) 舟山港股份有限公司
舟山港股份有限公司(“舟山港股份”)系经舟山市人民政府及浙江省人民政府国有资产监督管理委员会批准，以2011年1月31日为基准日，于2011年5月由舟山港务集团有限公司整体变更设立的股份有限公司。设立时总股本为 60,000万股，每股面值人民币 1元，舟山港集团、本公司和其他六方股东的持股比例分别为70%、5.9%和24.1%。
2016年 1月，舟山港集团与江苏沙钢集团有限公司、浙江浙商产业投资基金合伙企业(有限合伙)、舟山市国瑞投资有限责任公司和舟山市定海区国有资产经营有限公司(“舟山港股份若干原少数股东”)签署《关于舟山港股份有限公司股份之股权转让协议》，舟山港集团以共计人民币 540,361千元受让舟山港股份若干原少数股东持有的舟山港股份合计15%股权，该等股权转让已于2016年1月完成，转让完成后连同舟山港集团原持有的70%股权，舟山港集团直接持有舟山港股份共计85%股权。
如附注一(1)所述，2016年 3月，根据浙江省人民政府办公厅印发的《浙江省人民政府专题会议纪要》([2015]29号)及宁波舟山港集团与舟山港集团有限公司签署的《吸收合并协议》，宁波舟山港集团吸收合并舟山港集团有限公司。吸收合并完成后，宁波舟山港集团承继原舟山港集团持有的舟山港股份85%股权，直接持有舟山港股份85%股权。
舟山港股份的主要经营范围为船舶提供码头设施和在港区内提供货物装卸、仓储、轮驳等港口及相关业务。
2. 重组交易方案
本公司于2016年1月与宁波舟山港集团签署了附生效条件的《宁波港股份有限公司向宁波舟山港集团有限公司发行股份购买资产协议》。根据协议规定，本公司拟向宁波舟山港集团非公开发行股份以购买其持有的舟山港股份85%股权(“标的资产”)，交易对价以标的资产按2015年11月 30日为基准日的评估价值扣除舟山港股份于2016年1月宣告派发的股利后的金额确定。
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备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 本次重组各方的基本情况及重组交易的方案(续)
2. 重组交易方案(续)
经坤元资产评估有限公司评估，舟山港股份全部股东权益于 2015年 11月30日的评估价值为人民币3,610,454千元，本次交易标的资产的评估价值为人民币3,068,885千元，扣除2016年1月宣派的股利人民币66,206千元中归属于标的资产的部分人民币 56,275千元，交易对价为人民币 3,012,610千元。根据上述交易对价，本公司拟以每股 8.16元的价格向宁波舟山港集团发行 369,192,438股普通股以购买标的资产(“发行股份购买资产”或“重组交易”)。该价格不低于本公司第三届董事会第十二次董事会决议公告日前120个交易日公司股票交易均价的90%。
本次交易尚需满足多项条件方可完成，包括但不限于本公司股东大会的批准，中国证券监督管理委员会(“证监会”)、国有资产监督管理部门和其他相关监管部门的核准通过。
二 备考合并财务报表的编制基础
(1) 按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号—上市公司重大资产重组申请文件》的要求，本公司为如附注一中所述的发行股份购买资产交易向证监会进行申报之特殊目的编制本备考合并财务报表。本次交易完成后的经扩大集团(即本公司及其子公司和舟山港股份及其子公司)在本备考合并财务报表中合称“本备考主体”，即本备考合并财务报表主体。
(2) 本公司 2014年的财务报表经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)，并出具了普华永道中天审字(2015)第 10051号的标准无保留审计意见。本公司截至2015年11月30日止的财务报表经本公司董事会于2016年3月 30日审议通过，但未经单独审计或审阅。
舟山港股份 2014年度和截至 2015年 11月 30日止的财务报表经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并出具了天健审(2016)26号标准无保留审计意见。
本备考合并财务报表系假设附注一中所述的本次重组交易已经于 2014年 1月 1日前完成，并依据本次重组交易完成后的股权架构，以本公司和舟山港股份的上述财务报表为基础，按照下述主要假设和附注三所述的主要会计政策和会计估计规定进行调整后编制。
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二 备考合并财务报表的编制基础(续)
备考合并财务报表中采用的主要假设包括：
(i) 假设附注一中所述发行股份购买资产交易于 2014年 1月 1日前已经完成，即：自该日起本公司已经拥有附注一所述的舟山港股份85%股权，连同本公司在本次交易前已持有的舟山港股份5.9%股权，合计拥有舟山港股份90.9%的股权；假设本公司已向宁波舟山港集团按每股 8.16元的价格发行 369,192,438股普通股作为对价，发行股份总价人民币 3,012,610千元中，人民币 369,192千元确认为股本，剩余金额计入资本公积(股本溢价)。自2014年1月1日起，本备考主体的股本数为13,169,192,438股。
如附注一(1)中所述，舟山港集团、宁波舟山港集团和省海港集团间的股权转让均为无偿划转，本公司和舟山港股份在本次交易完成前后亦同受浙江省人民政府领导的浙江省国资委控制，且控制为非暂时性，因此对于本公司发行股份购买舟山港股份的交易适用同一控制下企业合并的会计处理原则，即自本备考合并财务报表之期初(2014年1月1日)起，将舟山港股份的资产、负债按照其原账面价值并入备考合并财务报表，舟山港股份的收入、成本和费用按原账面金额并入备考合并财务报表。舟山港股份 2014年 1月 1日的净资产账面价值与发行股份总价的差额，调整资本公积(股本溢价)。舟山港股份在重组前实现的未分配利润、盈余公积和资本公积中归属于本公司的部分，以本公司资本公积(股本溢价)的贷方余额为限，自资本公积(股本溢价)转入未分配利润、盈余公积和资本公积(附注六(36)(d))。
本备考合并财务报表未考虑如附注一所述的舟山港股份若干原少数股东在本次重组交易前(即 2016年 1月)才将其所持有的舟山港股份15%股权转让予宁波舟山港集团之交易对本备考合并财务报表的影响，即：本备考财务报表假设自 2014年 1月 1日起，本备考主体已持有舟山港股份90.9%股权并享有相应份额的经营成果和财务状况，少数股东仅享有剩余9.1%股权的经营成果和财务状况。
(ii) 本公司的若干合营企业系本公司与舟山港股份按50%持股比例和表决权比例设立并共同控制，于本备考合并财务报表中假设该等合营企业自其设立之日起即为本备考主体的全资子公司并纳入合并范围。本公司若干子公司系本公司与舟山港股份于以前年度合资设立，于本备考合并财务报表中假设该等子公司自其设立日起即为本备考主体的全资子公司并纳入合并范围。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 备考合并财务报表的编制基础(续)
备考合并财务报表中采用的主要假设包括(续)：
(iii) 本次重组交易前，本公司持有舟山市衢黄港口开发建设有限公司(“舟山衢黄”)47%股权，作为联营企业核算；舟山港股份持有舟山衢黄51%股权，作为子公司核算。本备考合并财务报表假设本备考主体自2012年12月舟山港股份取得舟山衢黄控制权之日起，即将舟山衢黄作为持有98%股权的子公司纳入备考合并财务报表。
(iv) 舟山港股份作为本公司发起人之一，持有本公司 21,177,167股普通股，持股比例为0.17%，原作为可供出售金融资产核算。本备考合并财务报表假设舟山港股份持有本公司的普通股系本备考主体于以前年度收购的本公司自身股份，在本备考合并财务报表中不确认相应的公允价值变动，以购入成本金额计入库存股。
根据经 2016年 3月董事会批准的重组方案，舟山港股份承诺于本次重组交易经证监会核准后至资产交割前通过大宗交易或者其他方式向第三方转让其所持有的本公司股份。因上述承诺实现方式及转让价格仍存在不确定性，本备考合并财务报表未将此项股份转让承诺作为备考调整事项亦予以调整。
(v) 本备考合并财务报表已按上述假定重组交易完成后的架构，将本公司、本公司的子公司与舟山港股份及其子公司之间的关联交易及往来余额予以抵销，并且本公司与舟山港股份互为股东而产生的相互股利分配的金额及余额亦予以抵销。
(vi) 本备考合并财务报表未考虑上述重组交易中可能产生的交易费用、流转税及其他税项(包括递延税项)的影响。
(vii) 本次重组交易完成后，宁波舟山港集团及其母公司浙江省海港投资运营集团有限公司(“省海港集团”)持有的部分资产和业务和本备考主体的部分业务存在一定竞争关系。根据经 2016年 3月董事会批准的重组方案，宁波舟山港集团和省海港集团承诺三年和五年内分别解决各类同业竞争问题。因上述承诺与附注一所述重组交易的完成没有直接关系，本备考合并财务报表未将此项承诺可能产生的影响作为备考调整事项予以调整。
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二 备考合并财务报表的编制基础(续)
(3) 基于编制本备考合并财务报表的特定目的，本备考合并财务报表仅列示本财务报表期间本备考主体的备考合并财务状况和合并经营成果，未列示备考公司财务报表及其相关附注。本公司管理层认为，相关期间的备考合并现金流量表、备考合并股东权益变动表对作为特定用途的本备考合并财务报表的使用者无重大实质意义，故本备考合并财务报表并未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变动表；同时本备考合并财务报表仅列示与上述备考合并财务报表编制基础相关的部分备考合并财务报表附注，未披露与本次重组交易无直接关系的分部报告、金融工具及风险管理、公允价值以及资本管理等信息。
(4) 由于本次交易尚待本公司股东大会、中国证券监督管理委员会、国有资产监督管理部门和其他相关监管部门的核准，如最终经批准的重组交易方案，包括本公司实际发行的股份数量及其作价、标的资产的评估值及其计税基础，以及发行费用等都可能与本备考合并财务报表中所采用的假设存在差异，相关资产、负债及所有者权益都将在发行股份购买资产完成后实际入账时作出相应调整。
(5) 固有限制
除上述附注二(2)所述的主要假设与备考调整外，本备考合并财务报表未考虑其他与本次交易可能相关的事项之影响。本备考合并财务报表系根据假设附注一所述的重组交易已于 2014年 1月 1日前完成而形成的架构按照附注二所述的编制基础编制，其编制基础具有某些能够影响信息可靠性的固有限制，未必真实反映了如果本次重组交易已于 2014年 1月 1日前完成的情况下本备考主体于 2014年 12月 31日及 2015年11月 30日的财务状况、 2014年度及截至 2015年11月 30日止 11个月期间(“本报告期间”)的经营成果。
本备考合并财务报表已于2016年3月30日由本公司董事会批准报出，并仅供本公司为附注一所述重组交易之目的向中国证券监督管理委员会报送申请文件使用。
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三 主要会计政策和会计估计
(1) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(2) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(3) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
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三 主要会计政策和会计估计(续)
(4) 合并财务报表的编制方法
除附注二(2)中所述的备考合并财务报表采用的主要假设相关的事项外，编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本备考主体开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算的应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额后的金额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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三 主要会计政策和会计估计(续)
(4) 合并财务报表的编制方法(续)
如果以本备考主体为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本备考主体的角度对该交易予以调整。
(5) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(6) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(7) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、发放贷款和应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本备考主体对金融资产的持有意图和持有能力。
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(7) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
－以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
－发放贷款和应收款项
发放贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12个月内将到期的发放贷款在资产负债表中列示为其他流动资产。
－可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
－持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本备考主体成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
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(7) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；发放贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益，在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本备考主体于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本备考主体能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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(7) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本备考主体于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本备考主体将综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本备考主体以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)、该金融资产已转移，且本备考主体将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)、该金融资产已转移，虽然本备考主体既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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(7) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本备考主体的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款、吸收存款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款、吸收存款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的列示为一年内到期的非流动负债；
其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本备考主体采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(8) 应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。本备考主体对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
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(8) 应收款项(续)
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本备考主体将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过人民币10,000,000元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
(c) 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本备考主体将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(d) 本备考主体向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(9) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、燃料、库存商品、备品备件等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货于取得时按实际成本入账。原材料、燃料和备品备件发出时的成本按加权平均法核算，库存商品发出时按个别计价法或加权平均法核算。
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(9) 存货(续)
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本备考主体的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品在领用时采用一次摊销法计入成本。
(10)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本备考主体对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本备考主体通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本备考主体能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在编制备考合并财务报表时按权益法调整后进行合并。对合营企业和联营企业投资在编制备考合并财务报表时均采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。其中，
购买日之前持有的原股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
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(10)长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定(续)
购买日之前持有的原股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权投资的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款以及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在公司制改建时，国有股股东投入的长期股权投资，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本备考主体按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本备考主体负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本备考主体应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本备考主体与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本备考主体的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本备考主体与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，
相应的未实现损失不予抵销。
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(10)长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本备考主体及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三(17))。
(11)投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本备考主体且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本备考主体采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率建筑物 20－30年 4% 3.2%－4.8%土地使用权 40－50年 - 2%－2.5%于每年年终，对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法进行复核并作适当调整。
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(11) 投资性房地产(续)
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三(17))。
(12) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、港务设施、库场设施、装卸搬运设备、机器设备、港作船舶、运输船舶、输油管道、运输工具及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本备考主体、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。在公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本备考主体且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
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(12) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法(续)
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20－30年 4% 3.2%－4.8%港务设施 30－50年 4% 1.9%－3.2%库场设施 25－32年 4% 3%－3.8%装卸搬运设备 15－25年 4% 3.8%－6.4%机器设备 10－20年 4% 4.8%－9.6%港作船舶 12年预计废钢价(注) 8%运输船舶 10－20年预计废钢价(注) 4.8%－9.6%输油管道 16年 4% 6%运输工具及其他设备 5－20年 4% 4.8%－19.2%注：船舶的预计净残值按处置时的预计废钢价确定。
于每年年终，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三(17))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注三(24)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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(12)固定资产(续)
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置均不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(13)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三(17))。
(14)借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
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(15)无形资产
无形资产包括土地使用权、海域使用权及计算机软件等，除于公司制改建时，国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值外，均以成本计量。
(a) 土地使用权/海域使用权
土地使用权按使用年限38－50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
海域使用权按使用年限48－50年平均摊销。
(b) 计算机软件
计算机软件按预计使用年限5年平均摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
于每年年终，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三(17))。
(16)长期待摊费用
长期待摊费用包括已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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(17)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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(18)职工薪酬
职工薪酬是本备考主体为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和其他长期职工福利
等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费(含补充医疗保险)、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本备考主体在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(b) 离职后福利
本备考主体将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本备考主体向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本备考主体的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本备考主体职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本备考主体以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本备考主体在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本备考主体还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本备考主体按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。本备考主体按照企业年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(19)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
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(20) 预计负债
因已发生的事项需承担某些现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(21) 收入确认
收入的金额按照本备考主体在日常经营活动中提供劳务和销售商品时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回后的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本备考主体，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(a) 提供劳务
(i) 集装箱装卸及储存业务收入
集装箱装卸的收入于提供服务时确认；集装箱储存的收入于储存期间以直线法确认。
(ii) 散杂货装卸业务及港口配套增值服务收入
散杂货装卸业务及港口配套增值服务(除建造合同)的收入于提供服务时确认。本备考主体之一子公司对外提供建造工程服务，根据已完成工作量占预计总工作量的比例确定完工进度，按照完工百分比确认收入。
(b) 销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本备考主体，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。贸易销售收入一般于
商品发出时确认。
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(21)收入确认(续)
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本备考主体货币资金的时间为基础采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(22)政府补助
政府补助为本备考主体从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本备考主体能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠计量的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(23)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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(23)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本备考主体能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
(a)递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本备考主体内同一纳税主体征收的所得税相关；
(b)本备考主体内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(24)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
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三 主要会计政策和会计估计(续)
(24)租赁(续)
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
作为融资租赁出租人，于租赁期开始日，本备考主体将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额在“长期应收款”项目列示，自资产负债表日起 12个月内将到期的应收融资租赁款和未实现融资收益在资产负债表中列示为其他流动资产。
(25)重要会计估计和判断
本备考主体根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致未来会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 固定资产的可使用年限和残值
本备考主体的管理层就固定资产的预计可使用年限和残值进行估计。该等估计乃基于性质和功能类似的固定资产的过往实际可使用年限及行业惯例。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命和预计净残值产生较大影响；固定资产使用过程中所处经济环境、技术环境以及其他环境的变化也可能致使与固定资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变。不同的估计可能会影响固定资产的折旧及当期损益。
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三 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 重要会计估计和判断(续)
(b) 应交税费
本备考主体由于经营活动而需缴纳企业所得税、营业税、增值税和土地增值税等各种税金。在正常的经营活动中，涉及的部分交易和事项的最终的税务处理都存在不确定性，因此需以现行的税收法规及其他相关政策为依据，对有关税项的计提作出判断和估计。此外，企业所得税费用系根据管理层对全年度预期的年度所得税税率的估计而确认。如果这些税务事项的最终认定结果与已确认的金额存在差异，该差异将影响最初估计的应交税金的金额及相关损益。
(c) 递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产变现或递延所得税负债清偿时的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本备考主体很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
本备考主体的管理层按已生效或实际上已生效的税收法律，以及预期递延所得税资产可变现的未来年度本备考主体的盈利情况的最佳估计来确认递延所得税资产。但估计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计，并同时结合税务筹划策略。不同的判断及估计会影响递延所得税资产确认的金额。管理层将于每个资产负债表日对其作出的盈利情况的预计及其他估计进行重新评定。
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三 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 重要会计估计和判断(续)
(d) 发放贷款和应收款项减值
根据附注三(7)和附注三(8)中所述的会计政策，本备考主体每年测试发放贷款和应收款项是否出现减值并据此对估计的坏账准备进行检查及作修订(如需要)。不同的估计可能会影响发放贷款和应收款项减值准备的金额及当期损益。
本备考主体定期对贷款的减值损失情况进行评估。在对贷款进行减值损失测算时，本备考主体进行判断和假设，以确定是否需要计提减值准备。这些减值准备反映了单笔贷款或类似贷款的组合，其账面价值与未来现金流现值之间的差异。对于金额重大的贷款，本备考主体采用单独评估的方式进行测算，对于金额不重大的相似贷款的组合，采用组合评估的方式进行测算。
对组合评估减值损失的测算需要高度依赖判断，对于在单独测试中未发现现金流减少的贷款组合，本备考主体对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断。预计未来现金流减少的减值迹象包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化(例如，借款人不按规定还款)，或出现了可能导致组合内贷款违约的国家或地方经济状况的不利变化等，对具有类似信用风险特征和客观减值证据的贷款组合，管理层采用与此类似资产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。本备考主体会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失之间的差异。
(e) 在建工程完工进度及建造成本
本备考主体码头工程建造项目的建造期间较长，因此本备考主体会根据工程的完工情况分批交付资产转入固定资产进行使用；同时由于工程建造所涉及的项目众多，对于完工工程的竣工结算通常亦需较长时间才能完成，因而本备考主体的部分完工工程在尚未完成竣工结算的情况下就可能部分或全部交付使用或出售。因此，本备考主体需在适当时点对工程的完工进度、结转固定资产的时点及结转的工程成本作出判断和估计。而这些判断和估计有可能会与竣工结算的最终实际发生额存在差异，这些差异将会影响最初估计的固定资产的成本、相应的折旧以及出售资产的收益等。
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四 税项
本备考主体截至 2015年 11月 30日止 11个月期间和 2014年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 附注 税率 税基
企业所得税 (1) 0%－25% 应纳税所得额
增值税 (2) 0%、2%、3%、6%、 应纳税增值额
11%、13%或17% (详见附注四(2))营业税 (3) 3%或5% 应纳税营业额
城建税 1%、5%、7% 缴纳的流转税额教育费附加 4%或5% 缴纳的流转税额
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四 税项(续)
(1) 企业所得税
截至 2015年 11月 30日止 11个月期间和 2014年度，除下述附注(i)、(ii)、(iii)、(iv)、(v)、(vi)、(vii)及(viii)中提及的子公司及码头项目外，本备考主体及其子公司适用的企业所得税税率为25%。
本备考主体之主要子公司及码头项目适用的企业所得税税率如下：
截至2015年
11月30日止
11个月期间 2014年度 1宁波港国际物流有限公司(以下称“国际物流”) 25% 25% 2宁波港集团北仑第三集装箱有限公司(以下称“北三集司”) 25% 25% 3宁波新世纪国际投资有限公司(以下称“新世纪投资”) 25% 25% 4宁波招商国际集装箱有限公司(以下称“招商国际”) 25% 25% 5舟山甬舟集装箱码头有限公司(以下称“舟山甬舟”)(i) 12.5% 12.5% 6宁波港铁路有限公司(以下称“港铁公司”) 25% 25% 7宁波铃与物流有限公司(以下称“铃与物流”) 25% 25% 8宁波外轮理货有限公司(以下称“外轮理货”) 25% 25% 9明城国际有限公司(以下称“香港明城”)(iv) 16.5% 16.5% 10宁波港进出口有限公司(以下称“进出口公司”) 25% 25% 11宁波港强实业有限公司(以下称“港强实业”) 25% 25% 12嘉兴市乍浦港口经营有限公司(以下称“乍开集团”) 25% 25% 13浙江世航乍浦港口有限公司(以下称“世航港口”) 25% 25% 14宁波市镇海宁远化工仓储有限公司(以下称“宁远化工”) 25% 25% 15宁波梅山岛国际集装箱码头有限公司(以下称“梅山国际”)*(ii) 0% 12.5% 16宁波梅港码头有限公司(以下称“梅港码头”)*(ii) 12.5% 12.5% 17太仓万方国际码头有限公司(以下称“万方太仓”) 25% 25% 18宁波远洋运输有限公司(以下称“宁波远洋”) 25% 25% 19嘉兴富春港务有限公司(以下称“嘉兴富春”) 25% 25% 20南京明州码头有限公司(以下称“明州码头”) 25% 25% 21百思德投资有限公司(以下称“百思德”)(v) 0% 0% 22宁波港集团财务有限公司(以下称“财务公司”) 25% 25% 23宁波梅山保税港区新海湾码头经营有限公司(以下称“新海湾”) 25% 25% 24宁波联合集装箱海运有限公司(以下称“联合集海”) 25% 25% 25宁波远洋(香港)有限公司(以下称“远洋香港”)(iv) 16.5% 16.5% 26太仓武港码头有限公司(以下称“太仓武港”) (iii) 25% 12.5% 27宁波港股份有限公司矿石码头分公司之中宅码头项目
(以下称“中宅码头”)(vi) 12.5% 0% 28宁波港股份有限公司镇海港埠分公司之镇海通用散货码头项目(以下称
“通用散货码头”)(vi) 12.5% 0% 29宁波港股份有限公司镇海港埠分公司之镇海液体化工码头项目(以下称
“液体化工码头”)(vii) 0% 0% 30宁波港国际贸易有限公司(以下称“国际贸易”) 25% 25% 31舟山衢黄 25% 25% 32舟山港兴港物流有限公司(viii)(以下称“兴港物流”) 12.5% 12.5%
*经梅山国际2014年股东会决议，将梅山国际以派生分立方式分立为两家公司，保留原公司梅山国际，
分立后的新设公司为梅港码头。该分立已于2014年8月完成。
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四 税项(续)
(1) 企业所得税(续)
本备考主体之主要子公司及码头项目适用的企业所得税税率如下(续)：
(i) 舟山甬舟从事港区货物装卸、仓储服务，申报国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得减免税，经舟山市国家税务局金国税减备告字【2010】第 01号文备案登记，舟山甬舟自 2010年起可享受企业所得税“三免三减半”的税收优惠政策。2015年为减半期的第三年，截至 2015年 11月 30日止 11个月期间适用的所得税税率为12.5%(2014年度：12.5%)。
(ii) 梅山国际从事港区货物装卸、仓储经营，申报国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得减免税，于2015年度，梅山国际申请经宁波市北仑区(开发区)国家税务局仑(开)国税优惠执行【2014】55号文备案登记，自 2014年起享受企业所得税“三免三减半”的税收优惠政策。2015年为免税期的第二年，截至2015年11月30日止11个月期间适用的所得税税率为零(2014年度：12.5%)。
梅港码头系梅山国际派生分立成立的新设公司，经宁波市北仑区(开发区)国家税务局仑(开)国税优惠执行【2010】00184号文备案登记，享受企业所得税“三免三减半”的税收优惠政策，2015年为减半期的第三年，截至 2015年 11月 30日止 11个月期间适用的所得税税率为12.5%(2014年度：12.5%)。
(iii) 太仓武港从事港区货物装卸、仓储经营，申报国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得减免税，经太仓市国家税务局备案登记，太仓武港自 2009年起享受企业所得税“三免三减半”的税收优惠政策。2015年起不再享受税收优惠，截至2015年11月30日止11个月期间适用的所得税税率为25%(2014年度：12.5%)。
(iv) 香港明城与远洋香港为在香港注册的子公司，截至 2015年 11月 30日止11个月期间适用的香港所得税税率为16.5%(2014年度：16.5%)。
(v) 百思德为注册于英属维尔京群岛(BVI)的子公司，截至 2015年 11月 30日止11个月期间及2014年度适用的所得税税率为零。
(vi) 中宅码头和通用散货码头从事港区货物装卸、仓储服务。于 2012年申报国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得减免税，于2013年经宁波市地方税务局备案登记，自2012年起可享受企业所得税“三免三减半”的
税收优惠政策。2015年为减半期的第一年，截至2015年11月30日止 11
个月期间适用的所得税税率为12.5%(2014年度适用的所得税税率为零)。
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四 税项(续)
(1) 企业所得税(续)
本备考主体之主要子公司及码头项目适用的企业所得税税率如下(续)：
(vii) 液体化工码头从事港区货物装卸、仓储服务。于 2013年申报国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得减免税，于 2014年经宁波市地方税务局备案登记，自 2013年起可享受企业所得税“三免三减半”的税收优惠政策。截至 2015年 11月 30日止 11个月期间及 2014年度适用的所得税税率为零。
(viii) 兴港物流申报国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得减免税，经舟山市定海地方税务局城区税务分局备案登记，自 2010年起享受企业所得税“三免三减半”的税收优惠政策。2015年是减半期的第三年，截至 2015年 11月 30日止 11个月期间及 2014年度适用的所得税税率为12.5%。
(2) 增值税
根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知(财税【2011】110号)和财政部、国家税务总局《关于在北京等 8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税【2012】71号)以及财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税【2013】37号)，本公司及本备考主体部分子公司的装卸、储存及港口配套增值服务收入适用增值税；其中，有形动产租赁服务适用的销项税率为17%，提供陆路和水路运输服务适用的销项税率为11%，提供信息技术服务、物流辅助服务、港口码头服务、货物运输代理服务、仓储服务以及装卸搬运服务适用的销项税率为6%。
本备考主体的若干子公司从事钢材、水泥、叉车、机电设备、混凝土、煤炭及燃料油等销售，本公司还提供电力、供水、蒸汽等服务，适用增值税，其中：钢材、水泥、叉车、机电设备、煤炭及燃料油等产品以及提供电力适用的销项税率为17%，提供蒸汽适用的销项税率为13%，供水服务适用的销项税率为13%或适用的征收率为3%，销售混凝土适用的征收率为3%。该等子公司购买钢材、水泥、叉车、机电设备、煤炭及燃料油支付的进项增值税可以抵扣销项税额。本备考主体内还有若干子公司为小规模纳税人，适用3%的增值税征收率，进项税不可抵扣。本备考主体的增值税应纳税额为当期销项税额抵减可抵扣的进项税额后的余额。
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(2) 增值税(续)
根据财税【2008】170号文，自2009年1月1日起，本备考主体(小规模纳税人企业除外)购进固定资产并已取得2009年1月1日以后开具的增值税扣税凭证的进项税额，可从销项税额中抵扣；销售使用过的2009年1月1日起购进或者自制的固定资产，按照17%的税率征收增值税。根据财税【2014】57号文《国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》，销售使用过的2008年12月31日以前外购或者自建的固定资产，依照3%征收率减按2%征收增值税。
根据财税【2013】106号《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》、国家税务总局公告【2013】52号《国家税务总局关于发布<营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法(试行)>的公告》及国家税务总局公告【2014】49号《国家税务总局关于重新发布《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法(试行)》的公告》，截至 2015年 11月 30日止 11个月期间本备考主体部分子公司向境外企业提供的装卸搬运、港口码头和物流辅助服务享受免征增值税的优惠政策；向境外企业提供的国际运输服务适用增值税零税率。
(3) 营业税
本备考主体的建筑安装工程收入按收入的3%缴纳营业税，其他劳务收入和金融企业的利息收入按收入的5%缴纳营业税。本备考主体转让码头、堆场等不动产和土地使用权的转让收入按转让价的5%缴纳营业税。
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五 合并范围的变更
(1) 新纳入合并范围的主体：
(i) 截至2015年11月30日止11个月期间
投资方式 成立日 持股比例 注册资本宁波大榭开发区朝阳石化有
限公司(以下称“朝阳石
化”) 注 不适用 50% 30,000台州鼎洋海运服务有限公司 新设 2015年10月9日 90% 5,000宁波梅西滚装码头有限公司
(以下称“梅西码头”) 新设 2015年7月15日 100% 242,000宁波梅龙码头管理有限公司
(以下称“梅龙码头”) 新设 2015年11月24日 67% 5,000舟山港老塘山港海物流有限
公司 新设 2015年9月1日 100% 66,000注：朝阳石化原系本备考主体之联营企业，本备考主体通过收购股权和修改章程后取得控制权，于截至2015年11月30日止11个月期间纳入合并范围(附注五(3))。
(ii) 2014年度
投资方式 成立日 持股比例 注册资本梅港码头(附注四(1)) 分立 2014年8月1日 90% 750,000国际贸易 新设2014年8月11日 100% 100,000舟山市价格评估所 收购2014年1月10日 100% 224舟山港综合保税区码头有限公司
(以下称“综合保税区码头”) 新设2014年4月24日 100% 300,000 (2) 不再纳入合并范围的主体：
(i) 截至2015年11月30日止11个月期间
处置日净资产 期初至处置日净利润宁波金达通物流有限公司 25,178 7,887宁波金达通物流有限公司已于2015年内清算，故不再纳入合并范围。
(ii) 2014年度
处置日净资产 年初至处置日净损失舟山市金塘港口开发有限公司
(以下称“金塘港口开发”) 279,865 (26)
综合保税区码头 299,694 (306)
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五 合并范围的变更(续)
(3) 非同一控制下企业合并
被购买方 取得时点购买成本 取得的 取得方式 购买日购买日确定依据 购买日至期/年末 购买日至期/年末权益比例 被购买方的收入 被购买方的净利润2015年
朝阳石化(注) 2015年3月 3,337 10% 现金购买 5月7日 控制权转移 876,235 2,6502014年 2014年
舟山市价格评估所 1月10日 2,268 100% 现金购买 1月10日 控制权转移 158 19注：朝阳石化原系本备考主体持有40%股权的联营企业，于 2015年 3月，本公司与朝阳石化另一股东签署股权转让协议，以现金人民币 3,337千元购买其持有的朝阳石化10%的股权，购买日为 2015年 5月 7日。根据股权转让后经修改的朝阳石化公司章程，本备考主体获得了朝阳石化的控制权，因此自控制权转移之日起将其纳入本备考主体之合并范围。
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五 合并范围的变更(续)
(3) 非同一控制下企业合并(续)
(a) 朝阳石化
(i) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
2014年购买日 购买日 12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 21,222 21,222 30,143应收款项 15,834 15,834 845存货 2,970 2,970 6,374固定资产 21 21 32减：应付款项 (5,166) (5,166) (54)取得的净资产 34,881 34,881 37,340本备考主体采用估值技术来确定朝阳石化的可辨认净资产于购买日的公允价值。采用的资产评估方法为资产基础法，其关键假设包括交易假设、公开市场假设及企业持续经营假设。
(ii) 商誉的确认情况如下：
朝阳石化支付的现金 3,337原持有的40%股权于购买日的公允价值 13,952减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (17,440)商誉 (151) (iii) 对购买日之前原持有的40%股权按照公允价值重新计量产生的利得：
原持有的40%股权于购买日的公允价值 13,952减：原持有的40%股权于购买日的账面价值 (13,857)重新计量产生的利得 95
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五 合并范围的变更(续)
(3) 非同一控制下企业合并(续)
(a) 朝阳石化(续)
(iv) 收购相关的现金流情况如下：
以现金支付的对价 3,337减：
朝阳石化的货币资金 (21,222)朝阳石化原存期超过三个月的定期存款 10,650取得的朝阳石化的现金及现金等价物 (10,572)取得朝阳石化收到的现金净额 (7,235)
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五 合并范围的变更(续)
(4)处置子公司
子公司名称 处置价款 处置比例处置方式丧失控制权时点丧失控制权时点的判断依据 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额舟山市金塘港口开 2014年 收妥50%以上股权转让款
发有限公司 290,163 100%挂牌转让 6月25日 并完成工商变更登记 10,163舟山港综合保税区 2014年 收妥50%以上股权转让款
码头有限公司 301,768 100%挂牌转让 6月30日 并完成工商变更登记 1,768
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六 备考合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2015年 2014年11月30日 12月31日库存现金 511 517银行存款 1,681,915 1,635,433其中：存放在境外的款项总额 108,691 18,630其他货币资金 36,723 52,055存放中央银行款项(a) 467,836 603,876存放同业款项(a) 2,086,989 706,564合计 4,273,974 2,998,445 (a)2015年11月30日及2014年12月31日余额系本公司之子公司财务公司存放于中国人民银行的法定准备金及存放于其他境内银行的银行存款。于 2015年 11月 30日，财务公司人民币存款准备金缴存比率为7.5%(2014年12月31日：14.5%)。
于2015年11月30日，本备考主体若干子公司之银行存款计人民币 35,820千元(2014年12月31日：人民币42,244千元)被作为该等子公司用于开具应付票据、信用证和银行保函(2014年 12月 31日：开具应付票据、信用证和银行保函)的保证金。
2014年 12月 31日银行存款计人民币 21,080千元质押给银行作为人民币20,000千元短期借款的担保(附注六(20)(a))。
(2) 应收票据
2015年 2014年11月30日 12月31日银行承兑汇票(b) 870,393 1,229,691商业承兑汇票(a) 309,225 208,282合计 1,179,618 1,437,973 (a) 于2015年11月30日，应收商业承兑汇票主要系应收宁波钢铁有限公司、广州韶钢松山股份有限公司的装卸费款项和衢州元立金属制品有限公司的钢材货款等。该等票据均将于期末后六个月内到期。
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据(续)
(b) 2015年 11月 30日余额中人民币 30,990千元(2014年 12月 31日：人民币 39,950千元)的银行承兑汇票已质押予银行作为开具信用证的担保(2014年 12月31日：作为人民币39,925千元应付票据的担保)。
2015年 11月 30日余额中人民币 2,500千元银行承兑汇票(2014年 12月 31日：人民币 2,578千元)已质押予银行以取得人民币 2,483千元(2014年 12月31日：人民币2,572千元)(附注六(30))的票据融资。该等融资于再贴现时已与银行协议约定日期回购相同资产，故再贴现资产不予以终止确认，对银行的债务列示于其他流动负债。
(c) 于 2015年 11月 30日，本备考主体已背书或已贴现但未到期的应收票据汇总如下：
已终止确认 未终止确认银行承兑汇票 437,648 -商业承兑汇票 186,793 -合计 624,441 - (3) 应收股利
2015年 2014年11月30日 12月31日应收宁波远东码头经营有限公司
(以下称“远东码头”) 72,828 -应收宁波大榭招商国际码头有限公司
(以下称“大榭招商”) 58,100 -应收温州金洋集装箱码头有限公司
(以下称“温州金洋”) 11,068 -应收中化兴中石油转运(舟山)有限公司
(以下称“兴中石油”) 7,623 -应收宁波中燃船舶燃料有限公司
(以下称“宁波中燃”) 7,364 -应收宁波大榭港发码头公司
(以下称“大榭港发”) 6,499 -应收宁波港东南物流货柜有限公司
(以下称“东南物流货柜”) 6,391 -
应收其他公司 5,775 3,006
合计 175,648 3,006
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备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(4) 应收账款
2015年 2014年11月30日 12月31日应收账款 2,301,098 1,611,206减：坏账准备 (3,132) (2,851)净额
2,297,966 1,608,355 (a) 应收账款账龄分析如下：
2015年11月30日 2014年12月31日一年以内 2,197,792 1,570,030一到二年 79,771 34,068二到三年 18,131 3,881三年以上 5,404 3,227合计
2,301,098 1,611,206于2015年 11月 30日，应收账款人民币 182,302千元(2014年12月 31日﹕人民币 83,775千元)已逾期但未减值。基于对客户财务状况及过往信用记录的分析，本备考主体认为这部分款项可以收回。这部分应收账款的账龄分析如下﹕
2015年 2014年11月30日 12月31日一年以内 80,585 44,671一到二年 79,771 34,068二到三年 18,131 3,881三年以上 3,815 1,155合计 182,302 83,775本备考主体信用期一般为六个月。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(4) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2015年11月30日 2014年12月31日
占总额 坏账 计提 占总额 坏账 计提金额 比例 准备 比例 金额 比例 准备 比例单项金额重大并单独计
提坏账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账准备 2,297,966 100% - - 1,608,355 100% - -单项金额虽不重大但单
独计提坏账准备 3,132 0% 3,132100% 2,851 0% 2,851100%合计 2,301,098 100% 3,132 0% 1,611,206 100% 2,851 0% (c) 截至2015年11月30日11个月期间计提坏账准备人民币770千元(2014年度：人民币 1,944千元)。2014年度全额收回以前年度已全额计提坏账准备的应收账款人民币725千元，相应坏账准备予以转回。
(d) 截至2015年11月30日11个月期间实际核销的应收账款为人民币489千元(2014年度：人民币822千元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(5) 其他应收款
2015年 2014年11月30日 12月31日应收借款及利息 100,228 433,387－宁波兴港货柜有限公司
(以下称“兴港货柜”)(i) 39,892 46,881－江西上饶海港物流有限公司
(以下称“饶甬物流”)(ii) 19,562 10,415－江西鹰甬海港物流公司
(以下称“鹰甬物流”)(iii) 15,938 7,430－衢州通港国际物流有限公司
(以下称“衢州通港”)(iv) 7,944 7,994－上海港航股权投资有限公司
(以下称“上海港航”)(v) - 50,000－金塘港口开发(vii) - 300,000－其他 16,892 10,667应收押金及保证金 90,230 113,292应收港务费及港口使费 53,481 43,564应收股权转让款(vi) 32,627 133,595应收资产转让款(vii) 4,864 198,217其他 136,551 85,759合计 417,981 1,007,814减：坏账准备 (8) -净额 417,973 1,007,814
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(5) 其他应收款(续)
(i) 该款项余额系本备考主体之子公司国际物流(2014年 12月 31日：新世纪投资和宁波大榭开发区泰利公正有限公司)提供予其合营企业兴港货柜之暂借款。该借款按银行同期贷款利率计息，无固定还款期。
(ii) 该款项余额系本备考主体之子公司国际物流(2014年 12月 31日：新世纪投资)提供予其合营企业饶甬物流之暂借款。该借款按银行同期贷款利率计息，无固定还款期。
(iii) 该款项余额系本备考主体之子公司国际物流(2014年 12月 31日：新世纪投资)提供予其联营企业鹰甬物流之暂借款。其中，人民币 4,200千元借款本金按银行同期贷款利率计息，无固定还款期；人民币 2,170千元借款本金按银行同期贷款利率计息，原到期日为 2015年 5月 31日，本期获展期后，到期日为 2016年 3月 31日；人民币 8,000千元借款本金按银行同期贷款利率计息，原到期日为 2015年 11月 15日，本期获展期后，到期日为 2016年 11月14日。
(iv) 该款项余额系本备考主体之子公司国际物流(2014年 12月 31日：新世纪投资)提供予其联营企业衢州通港之暂借款，该借款按银行同期贷款利率计息，无固定还款期。
(v) 2014年 12月 31日该款项余额系本公司提供予其合营企业上海港航之股东借款。该股东借款之年利率为固定利率6%，到期日为 2015年 6月 30日。该笔借款已于2015年1月6日提前收回。
(vi) 2015年 11月 30日余额系本备考主体转让合营企业温州金鑫码头有限公司45%股权予温州港龙湾港务有限公司(以下称“温州港龙湾”)的股权转让款人民币 65,253千元中截至期末尚未收回的部分计人民币 32,627千元，相关款项已于期后收回(附注六(12)(a)(ii))。
2014年 12月 31日余额系舟山港股份转让所持金塘港口开发和综合保税区码头100%股权、所持舟山港马迹山散货物流有限公司的50%股权以及所持舟山市六横港口开发有限责任公司和浙江省岱山东方港口开发有限公司(以下称“东方港口开发”)的各40%股权予舟山市兴港岸线整理有限公司，尚未收到的股权转让款余额计人民币133,595千元，该等款项已于2015年全额收回。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(5) 其他应收款(续)
(vii) 金塘港口开发和综合保税区码头原系舟山港股份持有100%股权子公司， 2014年 12月 31日余额系舟山港股份提供予金塘港口开发的暂借款人民币300,000千元和应收综合保税区码头的资产转让款人民币198,217千元。此等款项于舟山港股份 2014年 6月处置该等子公司后在备考合并财务报表中作为其他应收款列报。该等款项已于2015年全额收回。
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2015年 2014年11月30日 12月31日一年以内 262,977 585,531一到二年 60,421 18,002二到三年 9,108 323,038三年以上 85,475 81,243合计 417,981 1,007,814于2015年 11月 30日，其他应收款人民币 20,000千元(2014年 12月 31日﹕人民币 20,000千元)已逾期但未减值。基于对客户财务状况及过往信用记录的分析，本备考主体认为这部分款项可以收回。这部分其他应收款的账龄分析如下﹕
2015年 2014年11月30日 12月31日三年以上 20,000 20,000 (b) 其他应收款按类别分析如下：
2015年11月30日 2014年12月31日占总额 坏账 计提 占总额 坏账 计提金额 比例 准备 比例 金额 比例 准备 比例单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账准备 417,981100% 8 0% 1,007,814100% - -单项金额虽不重大但单
独计提坏账准备 - - - - - - - -合计 417,981100% 8 0% 1,007,814100% - -
(c) 截至2015年11月30日止11个月期间计提坏账准备人民币8千元(2014年
度:无)，无实际核销的其他应收款(2014年度：无)。
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备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(6) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2015年11月30日 2014年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 582,749 95% 791,353 99%一到二年 28,266 5% 3,640 1%二到三年 1,800 0% 430 0%三年以上 595 0% 890 0%合计 613,410 100% 796,313 100%于 2015年 11月 30日及 2014年 12月 31日，账龄超过一年的预付账款主要系预付材料及设备款，系由于根据合同尚未收到货物或设备所致。
(7) 存货
2015年 2014年11月30日 12月31日成本－
原材料 74,316 79,739备品备件 31,818 42,351库存商品 93,617 74,477其他 71,597 35,779合计 271,348 232,346减：存货跌价准备 (188) (188)净额 271,160 232,158
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(8) 其他流动资产
2015年 2014年11月30日 12月31日企业贷款和垫款
－同业拆借-拆出(a) 1,200,000 1,150,000－贴现(b) 590 -－贷款(c) 413,000 180,000减：贷款减值准备(d) (18,136) (13,300)其中：组合计提数 (18,136) (13,300)贷款和垫款账面价值 1,595,454 1,316,700待抵扣进项税额 116,163 72,275其他 48,597 7,297合计 1,760,214 1,396,272 (a) 于 2015年 11月 30日余额系本公司之子公司财务公司向其他金融机构的同业拆出资金，拆出期限为7至14天。
(b) 于 2015年 11月 30日余额系本公司之合营企业宁波大榭信业码头有限公司(以下称“信业码头”)向本公司之子公司财务公司贴现的票据。
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(8) 其他流动资产(续)
(c) 于2015年11月30日及2014年12月31日余额系本公司之子公司财务公司发放的一年内到期的企业贷款余额(附注六(10))。
于 2015年 11月 30日，一年内到期的企业贷款余额均系信用贷款(2014年 12月 31日：除人民币 70,000千元为抵押贷款及人民币 3,000千元为担保贷款外，其余均系信用贷款)，贷款年利率为4.14%至6.15%(2014年 12月31日：5.3%至6.65%)。
(d) 贷款减值准备变动情况列示如下：
截至2015年11月
30日止11个月期间 2014年度组合计提减值准备 组合计提减值准备期/年初余额 13,300 8,421本期/年计提 4,836 4,879期/年末余额 18,136 13,300贷款和垫款尚未识别为已减值，减值准备以组合方式按企业贷款和垫款余额的1%计提。
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(9) 可供出售金融资产
2015年11月30日 2014年12月31日可供出售权益工具
—以公允价值计量(a) 248,048 233,814—以成本计量(b) 80,684 80,684 328,732 314,498减：减值准备 (71,610) (71,610) 257,122 242,888 (a) 以公允价值计量的可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售权益工具系本备考主体持有的于上海证券交易所或香港联合交易所有限公司上市的流通股，于资产负债表日按当日的收盘价计量。
2015年11月30日 2014年12月31日可供出售权益工具
－公允价值 176,438 162,204－成本 137,820 141,372－累计计入其他综合收益 110,228 92,442－累计计提减值 (71,610) (71,610)
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(9) 可供出售金融资产(续)
(a) 以公允价值计量的可供出售金融资产(续)
以公允价值计量的可供出售权益工具变动表：
截至2015年11月30日
止11个月期间 2014年度期/年初余额 162,204 85,484本期/年(减少)/增加 (5,337) 48,107本期/年公允价值变动净额 19,571 28,613期/年末余额 176,438 162,204 (b) 以成本计量的可供出售金融资产
2015年 2014年11月30日 12月31日成本 80,684 80,684减：减值准备 - -净额 80,684 80,684以成本计量的可供出售金融资产主要为本备考主体持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。
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(9) 可供出售金融资产(续)
(b) 以成本计量的可供出售金融资产(续)
在被投 本期 本期宣资单位 计提 告分配2014年 本期 本期 2015年 持股减值减值 的现金被投资公司名称 12月31日 增加 减少 11月30日 比例准备准备 股利 1 宁波孚宝仓储有限
公司 (以下称
“孚宝仓储”) 10,350 - - 10,350 15% - - 1,043 2 宁波北仑船务有限
公司 (以下称
“北仑船务”) 8,370 - - 8,370 19% - - 1,860 3 宁波辰菱液体化工
仓储有限公司
(以下称“辰菱
液体化工”) 8,148 - - 8,148 19% - - - 4 宁波金光粮油码头
有限公司(以下
称“金光粮油码
头”) 7,658 - - 7,658 8% - - 997 5 宁波金光粮油仓储
有限公司(以下
称“金光粮油仓
储”) 7,637 - - 7,637 8% - - 935 6 宁波宁兴控股股份
有限公司(以下
称 “宁兴控
股”) 7,500 - - 7,500 12% - - - 7 兴中石油 13,940 - - 13,940 5% - - 7,623其他 17,081 - - 17,081 - - 33合计 80,684 - - 80,684 - - 12,491
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(9) 可供出售金融资产(续)
(b) 以成本计量的可供出售金融资产(续)
在被投 本年 本年宣资单位 计提 告分配2013年 本年 本年 2014年 持股减值减值 的现金被投资公司名称 12月31日 增加 减少 12月31日 比例准备准备 股利 1 孚宝仓储 10,350 - - 10,350 15% - - 1,098 2 北仑船务 8,370 - - 8,370 19% - - - 3 辰菱液体化工 8,148 - - 8,148 19% - - 177 4 金光粮油码头 7,658 - - 7,658 8% - - 892 5 金光粮油仓储 7,637 - - 7,637 8% - - 820 6 宁兴控股 7,500 - - 7,500 12% - - 2,400 7 兴中石油 13,940 - - 13,940 5% - - 13,730其他 17,081 - - 17,081 - - 529合计 80,684 - - 80,684 - - 19,646 (c) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
可供出售债券 可供出售权益工具 合计 2014年 12月 31日及
2015年11月30日 - 71,610 71,610
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(10)发放贷款和垫款
2015年 2014年11月30日 12月31日贷款 209,300 205,000－宁波光明码头有限公司
(以下称“光明码头”)(i) 110,000 110,000－信业码头(ii) 32,000 -－宁波大榭开发区信诚拖轮有限公
司(以下称“信诚拖轮”)(iii) 24,000 -—宁波港新建材科技有限公司
(以下简称“新建材科技”)(iv) 20,000 20,000—宁波众成矿石码头有限公司
(以下简称“众成矿石”)(v) 15,000 -－宁波港吉码头经营有限公司
(以下称“港吉码头”)(vi) - 75,000－其他 8,300 -减：贷款减值准备(vii) (41,743) (47,226)其中：组合计提数 (41,743) (47,226)贷款和垫款账面价值 167,557 157,774于 2015年 11月 30日及 2014年 12月 31日，余额系本备考主体之子公司财务公司对成员单位发放的长期企业贷款余额。
(i) 该余额系本备考主体分别于 2013年 12月以及 2014年 2月提供予本备考主体之合营企业光明码头之信用贷款人民币 50,000千元和人民币 60,000千元。该等贷款之年利率均为6.15%，分别于2016年12月以及2017年2月到期。
(ii) 该余额系本备考主体于 2015年 8月提供予本备考主体之合营企业信业码头之抵押贷款人民币合计 32,000千元，该贷款以信业码头的土地使用权作为抵押，年利率为5.25%，于2018年7月到期。
(iii) 该余额系本备考主体于 2015年 3月提供予本备考主体之合营企业信诚拖轮之信用贷款人民币 24,000千元，该贷款之年利率为5.75%，于 2018年 3月到期。
(iv) 该余额系本备考主体于 2014年 6月提供予本备考主体之联营企业新建材科技之信用贷款人民币 20,000千元，该贷款之年利率为6.15%，于 2017年 6
月到期。
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(10)发放贷款和垫款(续)
(v) 该余额系本备考主体于 2015年 4月提供予本备考主体之联营企业众成矿石之信用贷款人民币15,000千元，该贷款之年利率为5.75%，于2018年4月到期。
(vi) 该余额系本备考主体于 2013年 9月提供予本备考主体之合营企业港吉码头之信用贷款人民币 100,000千元，该贷款之年利率为6.15%，于 2016年 9月到期。其中人民币 25,000千元和人民币 45,000千元的部分已分别于 2014年和 2015年提前收回。剩余尚未收回的部分人民币 30,000千元本期列示于其他流动资产(附注六(8)(c))。
(vii)贷款减值准备变动情况列示如下：
截至2015年11月
30日止11个月期间 2014年度组合计提减值准备 组合计提减值准备期/年初余额 47,226 34,560本期/年计提 - 12,666本期/年转回 (5,483) -期/年末余额 41,743 47,226贷款和垫款尚未识别为已减值，减值准备以组合方式按企业贷款和垫款余额的1%计提。
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(11) 长期应收款
2015年 2014年11月30日 12月31日百聪投资有限公司
(以下称“百聪投资”)(注) 515,000 -应收融资租赁款 4,771 16,859其他 4,575 4,035合计 524,346 20,894注：2015年 11月 30日余额系本备考主体之子公司香港明城于 2015年 7月提供予其合营企业百聪投资的股东贷款人民币 515,000千元，其中：人民币 397,000千元的贷款年利率为7%；人民币 118,000千元的贷款于 2015年度的年利率为五年期贷款基准利率，自 2016年 1月 1日起年利率为银行两年期贷款利率下浮10%。该等股东贷款将于 2017年12月到期。
(12)长期股权投资
2015年 2014年11月30日 12月31日合营企业(a) 4,689,887 4,238,166联营企业(b) 3,221,452 3,135,797合计 7,911,339 7,373,963减：长期股权投资减值准备 - -净额 7,911,339 7,373,963本备考主体不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本备考主体截至2015年11月30日止11个月期间于合营企业之投资变动列示如下：
截至2015年11月30日止11个月期间增减变动额
2014年 追加或 按权益法宣告分派的 未实现收益 其他综合 2015年减值准备 本期计提12月31日 减少投资 调整的 现金股利 的摊销(i) 收益调整 11月30日期末余额 减值准备净损益
1 宁波北仑国际集装箱码头有限公司
(以下称“北仑国际码头”)(i) 831,599 - 67,618 - 3,805 - 903,022 - - 2 远东码头(i) 905,856 - 122,332 (142,142) 17,744 - 903,790 - - 3 港吉码头(i) 423,404 - 110,150 (88,188) 13,363 - 458,729 - - 4 宁波意宁码头经营有限公司
(以下称“意宁码头”)(i) 315,380 - 73,562 (61,359) 9,954 - 337,537 - - 5 宁波实华原油码头有限公司
(以下称“宁波实华”) 166,110 - 30,606 (40,000) - - 156,716 - - 6 宁波中燃 43,371 - 6,123 (7,364) - - 42,130 - - 7 东南物流货柜 74,157 - 10,045 (6,391) - - 77,811 - - 8 温州金鑫码头有限公司
(以下称“金鑫码头”)(ii) 58,634 (56,849) (1,785) - - - - - -
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
本备考主体截至2015年11月30日止11个月期间于合营企业之投资变动列示如下：
截至2015年11月30日止11个月期间增减变动额
2014年 追加或 按权益法 宣告分派的未实现收益 其他综合 2015年减值准备本期计提减12月31日 减少投资 调整的 现金股利 的摊销(i) 收益调整 11月30日期末余额 值准备净损益
9 信业码头 141,685 - (2,197) - - - 139,488 - - 10 上海港航 453,074 (100,000) 150,872 (156,000) - (120,881) 227,065 - - 11 嘉兴杭州湾港务开发有限公
司(以下称“杭州湾”) 62,750 - - - - - 62,750 - - 12 浙江台州湾港务有限公司
(以下称“台州湾港务”) 99,520 - (1,446) - - - 98,074 - - 13 光明码头 108,746 - (20,416) - - - 88,330 - - 14 宁波大榭关外码头有限公司 - 55,700 (5,088) - - - 50,612 - - 15 百聪投资(iii) - 287,978 - - - - 287,978 - - 16 佳善集团有限公司
(以下称“佳善集团”)(iii) - 305,990 - - - - 305,990 - - 17 舟山光汇油品码头有限公司 261,851 - 578 - - - 262,429 - - 18 舟山港浦投资有限公司 66,348 - 4,930 - - - 71,278 - -其他 225,681 3,000 2,699 (15,222) - - 216,158 - -合计 4,238,166 495,819 548,583 (516,666) 44,866 (120,881) 4,689,887 - -
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
本备考主体于2014年度于合营企业之投资变动列示如下：
2014年度增减变动额
2013年 追加或 按权益法宣告分派的未实现收益 未实现 其他综合 其他 2014年减值准备本年计12月31日 减少投 调整的 现金股利 (i) 收益的 收益调整 12月31日年末余额提减值资 净损益 摊销(i) 准备 1 北仑国际码头(i) 859,610 - 69,838 (102,000) - 4,151 - - 831,599 - - 2 远东码头(i) 914,205 157,500 151,370 (193,496) (145,553) 21,830 - - 905,856 - - 3 港吉码头(i) 386,272 - 106,233 (86,332) - 17,231 - - 423,404 - - 4 意宁码头(i) 286,392 - 94,715 (78,704) - 12,977 - - 315,380 - - 5 宁波实华 123,645 - 42,465 - - - - - 166,110 - - 6 宁波中燃 45,282 - 8,182 (10,093) - - - - 43,371 - - 7 东南物流货柜 66,723 - 7,434 - - - - - 74,157 - - 8 金鑫码头
60,004 - (1,370) - - - - - 58,634 - -
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(12)长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
本备考主体于2014年度于合营企业之投资变动列示如下(续)：
2014年度增减变动额
2013年 追加或 按权益法宣告分派的未实现收益 未实现 其他综合 其他 2014年减值准备本年计提12月31日 减少投资 调整的 现金股利 (i) 收益的 收益调整 12月31日年末余额减值准备净损益 摊销(i)
9 信业码头
139,930 - 1,755 - - - - - 141,685 - - 10 上海港航
256,910 - 25,853 - - - 170,311 453,074 - - 11 杭州湾
50,000 12,750 - - - - - - 62,750 - - 12 台州湾港务
98,807 - 713 - - - - - 99,520 - - 13 光明码头(iv)
- - (39,979) - - - - 148,725 108,746 - - 14 舟山光汇油品码头有限公司
133,392 128,676 (217) - - - - - 261,851 - - 15 舟山港浦投资有限公司
61,172 - 5,176 - - - - - 66,348 - - 16 舟山港马迹山散货物流有限公司
(以下称“马迹山散货物流”)(v) 149,783 (148,762) (1,021) - - - - - - - -其他
204,743 22,261 18,792 (20,115) - - - - 225,681 - -合计 3,836,870 172,425 489,939 (490,740) (145,553) 56,189 170,311 148,725 4,238,166 - -
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
(i) 于合营企业的未实现收益
本备考主体于 2001年至 2014年陆续转让若干资产予该等合营企业，所产生的资产转让收益中本备考主体占相关合营企业股权的比例的部分作为未实现收益，抵减本备考主体于该等合营企业的长期股权投资余额，并按相关转让资产的折旧年限以直线法摊销，分期确认收益(附注六(18)(a)(ii))；产生的资产转让收益中的剩余部分作为已实现收益，确认并计入资产转让当期的营业外收入。
上述未实现收益于截至2015年11月30日止11个月期间和2014年度的变动列示如下：
截至2015年
11月30日止
11个月期间 2014年度期/年初数 1,445,492 1,356,128本期/年增加 - 145,553本期/年摊销 (44,866) (56,189)期/年末数 1,400,626 1,445,492 (ii) 2015年 11月 2日，本备考主体与温州港龙湾签署《股权转让协议》，将持有的合营企业金鑫码头的全部45%股权以人民币 65,253千元转让予温州港龙湾。
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
(iii) 根据本备考主体之子公司香港明城分别与现代货箱码头太仓(一期)投资控股有限公司(以下称“一期投资”)及现代货箱码头太仓港投资控股有限公司(以下称“太仓港投资”)于 2015年 6月 5日签订的《股权转让协议》，香港明城出资人民币 206,930千元(折合港币 262,309千元)及人民币 69,129千元(折合港币 87,629千元)，分别受让一期投资持有的佳善集团50%的股权及太仓港投资持有的百聪投资50%的股权。此外，根据香港明城与佳善集团及百聪投资签署的《股东贷款合同》及上述《股权转让协议》的补充条款，香港明城分别提供予佳善集团和百聪投资之无息股东贷款港币125,583千元(折合人民币 99,060千元)和港币 277,445千元(折合人民币 218,849千元)视同权益性投资记入长期股权投资。截至 2015年 11月 30日止，仍有5%股权转让款尚未支付。
(iv) 本备考主体原持有光明码头35%股权，于 2014年度本备考主体以人民币 62,808千元收购光明码头16%股权(附注六(12)(b))，根据收购完成后经修改的光明码头公司章程规定，本备考主体与其他投资者共同控制光明码头，并相应将对光明码头的股权投资从联营企业转入合营企业进行核算与列示。
(v) 于 2014年 6月，本备考主体与舟山市兴港岸线整理有限公司签署《股权转让协议》，将持有的合营企业马迹山散货物流的全部50%股权以人民币150,873千元转让予舟山市兴港岸线整理有限公司。
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(12)长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本备考主体截至 2015年 11月 30日止 11个月期间于联营企业之投资变动列示如下：
截至2015年11月30日止11个月期间增减变动额
追加或按权益法 宣告其他综 本期计2014年 减少 调整 分派的合收益 其他 2015年减值准备提减值12月31日 投资的净损益现金股利 调整 11月30日期末余额准备 1大榭招商 567,877 - 67,319 (58,100) - - 577,096 - - 2南京两江海运股份有限
公司(以下称“两江海
运”) 106,883 - (6,305) - - - 100,578 - - 3众成矿石 33,910 - 4,617 (4,421) - - 34,106 - - 4宁波青峙化工码头有限
公司(以下称“青峙化
工”) 76,272 - 20,713 (14,000) - - 82,985 - - 5宁波大港新世纪货柜有
限公司(以下称“新
世纪货柜”) 18,960 - 1,253 (948) - - 19,265 - - 6宁波金海菱液化储运有
限公司(以下称“金
海菱液化”) 12,481 - (427) (843) - - 11,211 - - 7大榭港发 34,474 - 8,054 (6,499) - - 36,029 - - 8浙江舟山武港码头有限
公司(以下称“舟山
武港”) 222,233
-
3,030
- - -
225,263
- - 9温州金洋 176,087 - 3,628 (11,068) - - 168,647 - - 10宁波通商银行股份有限
公司(以下称“通商
银行”) 1,512,749 - 83,138 - 3,394 - 1,599,281 - - 11朝阳石化(附注五(3)) 14,936 - 372 (1,451) - (13,857) - - - 12舟山实华原油码头有限
公司(以下称“舟山
实华”) 109,217 - 23,896 (23,284)
- -
109,829 - - 13中海石油(舟山)基地物
流有限公司(以下称
“中海舟山”) 37,650 - 4,760
- - -
42,410
- -其他 212,068 7,408 2,541 (7,265) - - 214,752 - -合计 3,135,797 7,408 216,589 (127,879) 3,394 (13,857) 3,221,452 - -
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(12)长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
本备考主体于2014年度于联营企业之投资变动列示如下：
2014年度增减变动额
追加或按权益法 宣告其他综 本年计2013年 减少 调整 分派的合收益 2014年减值准备提减值12月31日 投资的净损益现金股利 调整 其他12月31日年末余额准备 1大榭招商 550,045 - 72,432 (54,600) - - 567,877 - - 2两江海运 112,956 - (6,073) - - - 106,883 - - 3众成矿石 32,759 - 5,335 (4,184) - - 33,910 - - 4青峙化工 80,267 - 10,005 (14,000) - - 76,272 - - 5新世纪货柜 20,232 - 1,051 (2,323) - - 18,960 - - 6金海菱液化 12,737 - 869 (1,125) - - 12,481 - - 7大榭港发 36,540 - 7,292 (9,358) - - 34,474 - - 8光明码头
(附注六
(12)(a)(iv)) 91,312 62,808 (5,395) - - (148,725) - - - 9舟山武港 222,233 - - - - - 222,233 - - 10温州金洋 172,085 - 4,002 - - - 176,087 - - 11通商银行 1,449,016 - 56,663 - 7,070 - 1,512,749 - - 12朝阳石化 15,505 - 1,431 (2,000) - - 14,936 - - 13舟山实华 106,770 - 25,871 (23,424) - - 109,217 - - 14中海舟山 36,445 - 6,695 (5,490) - - 37,650 - -其他 244,757 (27,722) 8,687 (13,654) - - 212,068 - -合计 3,183,659 35,086 188,865 (130,158) 7,070 (148,725) 3,135,797 - -
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(13)投资性房地产
房屋、建筑物 土地使用权 合计
原价
2014年12月31日 310,365 144,782 455,147
本期减少
转入无形资产 - (29,941) (29,941)
2015年11月30日 310,365 114,841 425,206
累计摊销
2014年12月31日 (81,567) (21,527) (103,094)
本期增加
计提 (12,086) (2,726) (14,812)
本期减少
转入无形资产 - 2,496 2,496
2015年11月30日 (93,653) (21,757) (115,410)
账面价值
2015年11月30日 216,712 93,084 309,796
2014年12月31日 228,798 123,255 352,053
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(13)投资性房地产(续)
房屋、建筑物 土地使用权 合计
原价
2013年12月31日 302,322 134,649 436,971
本年增加
从在建工程转入 4,000 - 4,000
从固定资产转入 4,043 - 4,043
从无形资产转入 - 14,406 14,406
本年减少
转入无形资产 - (4,273) (4,273)
2014年12月31日 310,365 144,782 455,147
累计摊销
2013年12月31日 (65,251) (16,593) (81,844)
本年增加
计提 (13,729) (2,994) (16,723)
其他 (2,587) (2,880) (5,467)
本年减少
转入无形资产 - 940 940
2014年12月31日 (81,567) (21,527) (103,094)
账面价值
2014年12月31日 228,798 123,255 352,053
2013年12月31日 237,071 118,056 355,127
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(13)投资性房地产(续)
(a) 截至2015年11月30日止11个月期间投资性房地产计提折旧和摊销金额为人民币14,812千元(2014年度：人民币16,723千元)。
(b) 于 2015年 11月 30日及 2014年 12月 31日，本备考主体认为投资性房地产不存在减值迹象，无需计提减值准备。
(c) 于 2015年 11月 30日，净值为人民币 22,518千元(原价为人民币 26,544千元)的土地使用权(2014年 12月 31日：净值为人民币 23,005千元，原价为人民币 26,544千元)已作为人民币 106,000千元的长期借款(2014年 12月 31日：人民币106,000千元)(附注六(31)(a))的抵押物。
(d) 截止 2015年 11月 30日止 11个月期间，本备考主体将净值为人民币 27,445千元(原价为人民币 29,941千元)(2014年度：净值为人民币 3,333千元，原价为人民币 4,273千元)的土地使用权由出租改为自用，由投资性房地产改变用途之日起转换为无形资产核算。
(e) 于 2014年度，本备考主体将净值为人民币 1,456千元(原价为人民币 4,043千元)的房屋建筑物和净值为人民币 11,526千元(原价为人民币 14,406千元)的土地使用权的用途由自用改为出租，由资产改变用途之日起，转换为投资性房地产核算。
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(14) 固定资产
房屋、建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 机器设备 港作船舶 运输船舶运输工具及其他设备输油管道 合计原价
2014年12月31日 2,688,775 9,445,632 4,281,734 6,896,928 516,675 1,275,191 1,589,192 1,807,409 90,805 28,592,341本期增加
购置 3,829 10,769 2,597 17,057 3,305 5,943 - 80,038 - 123,538在建工程转入 128,845 316,289 185,608 140,722 6,939 26,423 203,271 136,584 - 1,144,681重分类 8,200 - - - - - - 56 - 8,256本期减少
处置及报废 (10,520) (72,532) (24,116) (63,292) (2,730) (3,496) - (72,023) - (248,709)重分类 - (8,256) - - - - - - - (8,256)2015年11月30日 2,819,129 9,691,902 4,445,823 6,991,415 524,189 1,304,061 1,792,463 1,952,064 90,805 29,611,851累计折旧
2014年12月31日 (637,316) (1,769,626) (806,111) (1,994,677) (237,284) (552,301) (254,011) (857,623) (9,576) (7,118,525)本期增加
计提 (109,967) (279,443) (155,614) (322,744) (36,283) (62,881) (77,278) (171,675) (5,016) (1,220,901)重分类 (442) - - - - - - (9) - (451)本期减少
处置及报废 8,717 10,164 13,881 57,018 2,101 3,321 - 63,557 - 158,759重分类 - 451 - - - - - - - 4512015年11月30日 (739,008) (2,038,454) (947,844) (2,260,403) (271,466) (611,861) (331,289) (965,750) (14,592) (8,180,667)账面价值
2015年11月30日 2,080,121 7,653,448 3,497,979 4,731,012 252,723 692,200 1,461,174 986,314 76,213 21,431,1842014年12月31日 2,051,459 7,676,006 3,475,623 4,902,251 279,391 722,890 1,335,181 949,786 81,229 21,473,816
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(14) 固定资产(续)
房屋、建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 机器设备 港作船舶 运输船舶运输工具及其他设备 输油管道 合计原价
2013年12月31日 2,485,920 9,361,689 4,060,412 6,380,257 529,684 1,172,532 1,583,552 1,375,085 90,805 27,039,936本年增加
购置 6,523 16,650 49,005 42,719 1,219 - - 78,263 - 194,379在建工程转入 202,589 492,166 239,423 564,984 18,168 102,659 191,988 362,201 - 2,174,178重分类 7,696 48,502 2,915 - 2,953 - - 26,533 - 88,599本年减少
处置及报废 (5,183) (473,375) (10,878) (88,109) (8,816) - (186,348) (34,673) - (807,382)转入其它资产 (8,770) - - - - - - - - (8,770)重分类 - - (59,143) (2,923) (26,533) - - - - (88,599)2014年12月31日 2,688,775 9,445,632 4,281,734 6,896,928 516,675 1,275,191 1,589,192 1,807,409 90,805 28,592,341累计折旧
2013年12月31日 (525,134) (1,531,306) (650,236) (1,713,054) (200,756) (486,542) (234,251) (701,818) (4,104) (6,047,201)本年增加
计提 (120,353) (297,993) (165,571) (331,009) (45,137) (65,759) (83,098) (186,221) (5,472) (1,300,613)重分类 (416) (2,549) - - - - - (359) - (3,324)本年减少
处置及报废 2,390 62,222 6,731 49,386 8,250 - 63,338 30,775 - 223,092转入其它资产 6,197 - - - - - - - - 6,197重分类 - - 2,965 - 359 - - - - 3,3242014年12月31日 (637,316) (1,769,626) (806,111) (1,994,677) (237,284) (552,301) (254,011) (857,623) (9,576) (7,118,525)账面价值
2014年12月31日 2,051,459 7,676,006 3,475,623 4,902,251 279,391 722,890 1,335,181 949,786 81,229 21,473,8162013年12月31日 1,960,786 7,830,383 3,410,176 4,667,203 328,928 685,990 1,349,301 673,267 86,701 20,992,735
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(14)固定资产(续)
(a) 截至 2015年 11月 30日止 11个月期间固定资产计提的折旧金额为人民币 1,220,901千元(2014年度：人民币 1,300,613千元)，由在建工程转入固定资产的原价为人民币1,144,681千元(2014年度：人民币2,174,178千元)。
(b) 于2015年11月30日及2014年12月31日，本备考主体认为固定资产不存在减值迹象，故无需计提减值准备。
(c) 于 2015年 11月 30日，净值为人民币 57,366千元(原价为人民币 64,601千元)的运输工具及其他设备作为美元 10,500千元的短期借款(附注六(20)(b))的抵押物。
于 2015年 11月 30日，净值分别为人民币 24,815千元的房屋建筑物(原价为人民币 30,171千元)、人民币 314,623千元的运输船舶(原价为人民币 379,156千元)及人民币 46,808千元的港作船舶(原价为人民币 69,945千元) (2014年 12月 31日：净值分别为人民币 25,931千元的房屋建筑物(原价为人民币 30,171千元)、人民币 331,130千元的运输船舶(原价为人民币 379,156千元)、人民币 50,010千元的港作船舶(原价为人民币 69,945千元)及人民币107,651千元的装卸搬运设备(原价为人民币164,884千元))作为人民币 244,500千元的长期借款(2014年 12月 31日：人民币 356,500千元)(附注六(31)(a)(iii))的抵押物。
(d) 截至 2015年 11月 30日止 11个月期间，计入营业成本和管理费用的折旧费用分别为：人民币 1,131,876千元和人民币 89,025千元(2014年度：人民币1,197,058千元和人民币103,555千元)。
(e) 于2015年11月30日，账面价值为人民币36,708千元(原价人民币 47,760千元)的港务设施系融资租赁租入(2014年 12月 31日：账面价值为人民币39,907千元，原价人民币47,760千元)。
(f) 于 2015年 11月 30日，净值约为人民币 456,702千元(原价为人民币 566,387千元)的房屋、建筑物(2014年 12月 31日：净值约为人民币 634,498千元(原价为人民币 759,914千元))尚未取得权证，除了个别金额不重大的房屋、建筑物(如：若干临时建筑物等)以外，其他的房屋、建筑物正在办理权证过程中，管理层认为获取相关权证并无实质障碍，且上述未取得权证的房屋、建筑物不会对本备考主体的经营活动产生重大影响。
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(15) 在建工程
在建工程项目变动表：
累计工程
投入占预 借款费用 其中：本期 本期借款
2014年 本期转入 本期转入 2015年 算比例及 资本化 借款费用 费用
工程名称 预算数12月31日 本期增加无形资产 固定资产其他减少11月30日 工程进度 累计金额 资本化金额 资本化率 资金来源北仑码头五期工程 65.12亿 140,291 36,610 - (176,901) - - 84% - 717 4.67%自有资金及借款金塘大浦口集装箱工程 58.5亿 357,309 167,814 - - - 525,123 46% 92,705 21,504 5.29%自有资金及借款梅山岛码头工程 54.54亿 890,717 273,877 (732) (38,629) - 1,125,233 84% 222,800 83,587 5.59%自有资金及借款原料及成品油罐区 7.95亿 48,855 10,134 - - - 58,989 26% - - - 自有资金万方(国际)码头工程 14.7亿 135,299 23,469 - - - 158,768 95% 46,057 4,067 5.44%自有资金及借款南京龙潭港区五期工程 10.83亿 67,032 45 - (50,676) - 16,401 99% - - - 自有资金乍浦港区二期改造工程 3.88亿 187,196 15,506 - (180,310) - 22,392 52% - 1,255 5.53%自有资金及借款船舶建造 17.26亿 305,877 431,116 - (203,271) - 533,722 83% 13,836 6,665 5.86%自有资金及借款梅山岛多用途码头工程 6.96亿 71,899 322,257 - - - 394,156 78% 9,034 8,644 4.67%自有资金及借款三期堆场工程 4.6亿 186,380 56,608 - - - 242,988 99% 25,644 13,353 5.30%自有资金及借款镇海港区泊位功能调整工程 2.21亿 53,251 74,035 - (108,852) - 18,434 58% 1,443 864 4.67%自有资金及借款中宅二期矿石码头工程 16.1亿 41,644 30,333 - - - 71,977 4% 1,419 787 4.67%自有资金及借款鼠浪湖岛矿石中转码头工程 49.1亿 2,432,906 1,178,156 - - - 3,611,062 74% 236,174 78,123 5.44%自有资金及借款老塘山港区五期陆域堆场工程 5.6亿 432,196 376 - - - 432,572 99% 34,518 - -自有资金及借款舟山外钓应急油品储运工程 12.2亿 163,404 146,342 - - - 309,746 38% 22,953 9,784 6.50%自有资金及借款港航大厦办公楼 1.4亿 127,488 - - - (127,488) - - - - - 自有资金其他 377,196 628,806 (4,862) (386,042) (5,085) 610,013 9,718 3,959 自有资金及借款其中：借款费用资本化金额 514,220 233,309 - (31,228) - 716,301
合计 6,018,940 3,395,484 (5,594) (1,144,681) (132,573) 8,131,576 716,301 233,309
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(15) 在建工程(续)
在建工程项目变动表(续)：
本年转入 2014年累计工程投入 借款费用其中：本年本年借款2013年 本年转入 本年转入 投资性 12月31 占预算比例 资本化 借款费用 费用工程名称 预算数12月31日本年增加无形资产 固定资产 房地产 重分类 其他减少 日 及工程进度 累计金额资本化金额资本化率 资金来源北仑码头五期工程 65.12亿 315,081 345,118 (428,691) (91,217) - - - 140,291 82% 10,307 10,3044.63% 募集资金/借款金塘大浦口集装箱工程 58.5亿 337,266 157,947 - (137,904) - - - 357,309 43% 71,201 36,2176.35% 募集资金/借款梅山岛码头工程 54.54亿 1,366,783 280,395 - (756,461) - - - 890,717 79% 153,309 61,8195.03% 募集资金/借款原料及成品油罐区 7.95亿 3,716 45,139 - - - - - 48,855 25% - - -自有资金及借款万方(国际)码头工程 14.7亿 124,221 15,899 - (4,821) - - - 135,299 93% 41,990 7,5495.77%自有资金及借款南京龙潭港区五期工程 10.83亿 71,861 24,443 - (29,272) - - - 67,032 99% - - -自有资金及借款穿山港区中宅煤炭码头工程 26.80亿 - 99,906 (99,906) - - - - - 100% - - - 募集资金/借款乍浦港区二期改造工程 3.88亿 242,224 47,158 - - - (102,186) - 187,196 48% 1,207 2,1945.75%自有资金及借款多用途码头(5#泊位) 7.1亿 7,467 7,344 - (14,811) - - - - 100% - 184.63%自有资金及借款船舶建造 11.71亿 137,500 360,423 - (192,046) - - - 305,877 86% 7,171 7,1714.32%自有资金及借款梅山岛多用途码头工程 6.96亿 78,024 148,303 (154,428) - - - - 71,899 32% 390 3904.63%自有资金及借款三期堆场工程 4.6亿 83,509 164,763 - (61,892) - - - 186,380 87% 12,291 9,0285.85%自有资金及借款镇海港区泊位功能调整工程 2.21亿 53,251 - - - - - - 53,251 24% 579 -4.63%自有资金及借款中宅二期矿石码头工程 16.1亿 4,035 37,609 - - - - - 41,644 3% 638 6384.63%自有资金及借款鼠浪湖岛矿石中转码头工程 49.1亿 1,943,667 489,239 - - - - - 2,432,906 53% 158,051 63,5296.06%自有资金及借款金塘木岙陆域形成工程 10亿 888,825 20,619 - - - - (909,444) - 91% - 19,6246.55%自有资金及借款老塘山港区五期陆域堆场工程 5.6亿 409,113 23,083 - - - - - 432,196 99% 34,518 - -自有资金及借款舟山北部保税港区码头工程 3亿 284,504 22,419 - - - - (306,923) - 100% - 5,8596.40%自有资金及借款舟山北部保税港区码头陆域堆场工程6.95亿 356,711 38,552 - - - - (395,263) - 80% - 16,0056.40%自有资金及借款舟山外钓应急油品储运工程 12.2亿 129,600 33,804 - - - - - 163,404 26% 13,169 8,6486.74%自有资金及借款港航大厦办公楼 1.4亿 102,707 24,781 - - - - - 127,488 93% - - - 自有资金其他 398,263 776,710 (3,361) (885,754) (4,000) 102,186 (6,848) 377,196 9,399 4,765 自有资金及借款其中：借款费用资本化金额 497,097 253,758 - (113,459) - - (123,176) 514,220
合计 7,338,328 3,163,654 (686,386) (2,174,178) (4,000) - (1,618,478) 6,018,940 514,220 253,758
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(15)在建工程(续)
于 2015年 11月 30日，账面价值人民币 391,050千元的尚未调试完成的设备系融资租入(2014年 12月 31日：账面价值为人民币 156,980千元)(附注六(33))。
于 2015年 11月 30日及 2014年 12月 31日，本备考主体认为在建工程不存在减值迹象，故无需计提减值准备。
(16)无形资产
土地使用权
/海域使用权 软件及其他 合计原价
2014年12月31日 5,611,222 91,900 5,703,122本期增加
购置 114,582 2,562 117,144在建工程转入 - 5,594 5,594从投资性房地产转入 29,941 - 29,941本期减少
其他 (580) - (580)2015年11月30日 5,755,165 100,056 5,855,221累计摊销
2014年12月31日 (471,940) (59,845) (531,785)本期增加
计提 (102,810) (10,222) (113,032)投资性房地产转入 (2,496) - (2,496)2015年11月30日 (577,246) (70,067) (647,313)账面价值
2015年11月30日 5,177,919 29,989 5,207,9082014年12月31日 5,139,282 32,055 5,171,337
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(16)无形资产(续)
土地使用权
/海域使用权 软件及其他 合计原价
2013年12月31日 4,986,693 85,842 5,072,535本年增加
购置 110,553 3,106 113,659在建工程转入 683,025 3,361 686,386从投资性房地产转入 4,273 - 4,273本年减少
处置 - (409) (409)转入投资性房地产 (14,406) - (14,406)其他-处置子公司 (158,916) - (158,916)2014年12月31日 5,611,222 91,900 5,703,122累计摊销
2013年12月31日 (372,637) (49,606) (422,243)本年增加
计提 (101,243) (10,325) (111,568)从投资性房地产转入 (940) - (940)本年减少
处置 - 86 86转入投资性房地产 2,880 - 2,8802014年12月31日 (471,940) (59,845) (531,785)账面价值
2014年12月31日 5,139,282 32,055 5,171,3372013年12月31日 4,614,056 36,236 4,650,292 (a) 截至 2015年 11月 30日止 11个月期间无形资产的摊销金额为人民币 113,032千元(2014年度：人民币 111,568千元)，由在建工程转入无形资产的原价为人民币5,594千元(2014年度：人民币686,386千元)。
(b) 于 2015年 11月 30日及 2014年 12月 31日，本备考主体认为无形资产不存在减值迹象，故无需计提减值准备。
(c) 于2015年11月30日，净值为人民币238,969千元(原价为人民币276,785千元)的土地使用权(2014年 12月 31日：净值为人民币 244,104千元，原价为人民币 276,785千元)已作为人民币 190,870千元的长期借款(2014年12月31日：人民币200,870千元)(附注六(31)(a))的抵押物之一。
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备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(16)无形资产(续)
(d) 于2015年11月30日，账面净值计人民币1,847千元(原价为人民币2,263千元)的土地使用权(2014年12月31日：净值为人民币143,778千元，原价为人民币 144,141千元)尚未取得土地使用权证，相关权证尚在办理过程中，但管理层认为获取相关权证并无实质障碍，预计一年内能办妥上述权证。且上述未取得权证的土地使用权不会对本备考主体的经营活动产生重大影响。
(17)商誉
2014年 2015年12月31日 本期增加 本期减少 11月30日商誉
-乍开及其子公司 109,578 - - 109,578 -宁波远洋 17,969 - - 17,969 -嘉兴富春 14,109 - - 14,109 -中国舟山外轮
代理有限公司 1,343 - - 1,343 -舟山市港兴拖轮
有限责任公司 365 - - 365合计 143,364 - - 143,3642013年 2014年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日商誉
-乍开及其子公司 109,578 - - 109,578 -宁波远洋 17,969 - - 17,969 -嘉兴富春 14,109 - - 14,109 -中国舟山外轮
代理有限公司 1,343 - - 1,343 -舟山市港兴拖轮
有限责任公司 365 - - 365合计 143,364 - - 143,364于每年末，本备考主体对商誉进行减值测试并将其账面价值分摊至预期从企业合并的协同效益中受益的资产组或资产组组合，预计资产组或资产组组合可收回金额。
根据减值测试结果，相关资产组或资产组组合的可收回金额高于其账面价值，因此未确认减值损失。
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备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(18)递延所得税资产和负债
未经抵销的递延所得税资产及递延所得税负债列示如下：
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2015年11月30日 2014年12月31日递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性资产 差异 资产 差异同一控制下企业合并产
生的可抵税资产评估
增值(i) 628,389 2,513,556 647,716 2,590,864递延收益(ii) 350,157 1,400,626 361,373 1,445,492资产减值准备 1,394 1,775 1,329 2,260其他 48,861 195,444 45,781 181,961合计 1,028,801 4,111,401 1,056,199 4,220,577其中：
预计于1年内(含1年)转
回的金额 37,939 38,064
预计于1年后转回的金额 990,862 1,018,135
1,028,801 1,056,199
(i) 在备考合并财务报表中，本公司成立时宁波舟山港集团投入本公司的资产及负债以及宁波港股份重组过程中从本公司若干子公司纳入本公司新设立分公司之资产及负债仍然以原账面价值列账，并非按宁波舟山港集团在本公司成立时国有资产管理部批准的评估值入账。由于本公司按评估后的资产价值计提折旧或摊销并在计提企业所得税时作为税前扣除，因此，本备考主体就备考合并财务报表中资产的账面价值与计税基础不同而产生的可抵扣暂时性差异的所得税影响确认递延所得税资产。
(ii) 如附注六(12)(a)(i)中所述，于 2001年至 2014年度止，本备考主体将若干码头、设备及土地使用权等资产陆续转让给本备考主体的若干合营企业。产生的资产转让收益(即转让价格与相关资产成本之间的差额)中本备考主体占相关合营企业股权的比例的部分共计人民币 1,755,130千元(2014年 12月 31日累计数：人民币 1,755,130千元)，作为未实现收益，抵减本备考主体于该等合营企业的长期股权投资余额，并按相关资产的折旧年限以直线法摊销，分期确认收益。产生的资产转让收益中的剩余部分共计人民币 1,750,247千元作为已实现收益，于资产转让当期计入营业外收入(附注六(48)(a))(其中：截至2015年11月30日止11个月期间无上述资产转让收益确认)。
上述出售资产所产生的全部收益于资产出售当期确认为相关公司的应纳税所
得额。因此，本备考主体对备考合并财务报表中于未来期间摊销的资产转让
收益就所得税费用的影响确认相关的递延所得税资产。
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备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(18)递延所得税资产和负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2015年11月30日 2014年12月31日递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性负债 差异 负债 差异固定资产折旧(i) 4,840 19,361 17,608 70,434可供出售金融资产公允价
值变动 29,632 118,528 24,850 99,395非同一控制下企业合并产
生的资产评估增值(ii) 174,126 696,504 179,785 719,143合计 208,598 834,393 222,243 888,972其中：
预计于1年内(含1年)转回
的金额 6,174 6,094
预计于1年后转回的金额
202,424 216,149
208,598 222,243
(i) 此余额为本备考主体的若干固定资产由于采用不同的折旧年限及残值率引致账面价值与相关资产的计税基础差异所引起的递延所得税负债。
(ii) 根据《企业会计准则第20号－企业合并》，非同一控制下的企业合并中，被购买企业的各项可辨认资产及负债以公允价值作为备考合并财务报表中的资产、负债进行确认。本备考主体于以前年度收购子公司的净资产均以公允价值确认在本备考主体的备考合并财务报表中，然而由于上述被收购子公司仍然按企业合并前相关资产的账面价值计提折旧或摊销并在计算企业所得税时作为税前扣除，因此本备考主体就备考合并财务报表中资产的账面价值与计税基础不同而产生的应纳税/可抵扣暂时性差异的所得税费用的影响确认递延所得税负债/资产。
(c) 本备考主体未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2015年 2014年11月30日 12月31日可抵扣暂时性差异 12,141 11,497可抵扣亏损 756,351 653,794
768,492 665,291
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(18) 递延所得税资产和负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2015年 2014年11月30日 12月31日2015年 64,565 77,9252016年 90,816 91,0202017年 51,407 65,8712018年 173,523 194,1902019年 202,872 224,7882020年 173,168 -可抵扣亏损 756,351 653,794 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2015年11月30日 2014年12月31日递延所得税资互抵后的可抵递延所得税资互抵后的可抵产或负债余额扣或应纳税暂产或负债余额扣或应纳税暂时性差额 时性差额递延所得税资产 1,028,801 4,111,401 1,056,199 4,220,577递延所得税负债 208,598 834,393 222,243 888,972 (19)资产减值准备
2014年 本期增加 本期减少 2015年12月31日 转回 转销 11月30日坏账准备 2,851 778 - (489) 3,140其中：应收账款坏账准备 2,851 770 - (489) 3,132其他应收款坏账准备 - 8 - - 8贷款减值准备 60,526 - (647) - 59,879存货跌价准备 188 - - - 188可供出售金融资产减值准备 71,610 - - - 71,610合计 135,175 778 (647) (489) 134,8172013年 本年增加 本年减少 2014年12月31日 转回 转销 12月31日坏账准备 2,454 1,944 (725) (822) 2,851其中：应收账款坏账准备 2,454 1,944 (725) (822) 2,851贷款减值准备 42,981 17,545 - - 60,526存货跌价准备 188 - - - 188
可供出售金融资产减值准备 71,610 - - - 71,610
合计 117,233 19,489 (725) (822) 135,175
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(20) 短期借款
2015年 2014年原币种 11月30日 12月31日信用借款 人民币 1,693,000 803,000信用借款 港币 261,614 47,332信用借款 美元 468,232 203,326质押借款(a) 人民币 - 20,000抵押借款(b) 美元 67,160 -其他借款(c) 人民币/美元 56,170 24,800合计 2,546,176 1,098,458 (a) 2014年 12月 31日的质押借款人民币 20,000千元系由人民币 21,080千元的银行存款(附注六(1))作为质押物。
(b) 于 2015年 11月 30日，美元 10,500千元的短期外币借款系本备考主体之境外子公司借入，该等借款以净值为人民币 57,366千元(原价为人民币 64,601千元)的运输工具及其他设备作为抵押物(附注六(14)(c))。
(c) 2015年11月30日的其他借款余额包括：
(i)本备考主体之子公司通过中国工商银行股份有限公司向宁波市镇海东方工贸有限公司(以下称“东方工贸”)取得的委托借款共计人民币 5,000千元(2014年12月31日：人民币24,800千元)。
(ii)本备考主体之境外子公司向第三方贸易公司借入的无息贷款美元 8,000千元，于2016年10月31日到期。其中美元2,000千元已于2015年12月提前偿还。
(d) 于2015年11月30日，短期借款的利率区间为1.897%至5.10%(2014年12月31日：3.07%至6.9%)。
(e) 2015年11月30日止11个月期间，已到期并获展期的短期借款列示如下：贷款单位 原币种 金额 年利率 原借款到期日 展期后新的到期日东方工贸 人民币 5,000 5.10% 2015年5月19日 2016年5月19日中国银行宁
波市分行 人民币 30,000 4.85% 2015年7月29日 2016年1月28日
(f) 于2015年11月30日及2014年12月31日，无逾期的短期借款。
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六 备考合并财务报表项目附注(续)
(21)吸收存款
2015年 11月 30日及 2014年 12月 31日余额系本备考主体之子公司财务公司吸收的成员单位活期、七天通知存款及一年内到期的定期存款。
(22)应付票据
2015年 2014年11月30日 12月31日银行承兑汇票 135,822 191,567商业承兑汇票 800 35,760合计 136,622 227,327 (23)应付账款
2015年 2014年11月30日 12月31日应付材料及设备款 423,235 219,298应付运输/港使费 361,210 290,449应付贸易货款 127,747 12,434应付工程款 70,129 33,462应付原油中转分成费
55,646 40,891其他 68,805 43,533合计 1,106,772 640,067 (a) 应付账款账龄分析如下：
2015年11月30日 2014年12月31日
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 1,070,675 97% 630,795 99%一到二年 33,565 3% 7,653 1%二到三年 1,229 0% 1,128 0%三年以上 1,303 0% 491 0%合计 1,106,772 100% 640,067 100% (b) 于 2015年 11月 30日，账龄超过一年的应付账款主要系应付材料及设备款人民币24,747千元(2014年12月31日：人民币5,766千元)，根据合同该等款项于期/年末尚未结清。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(24)预收款项
2015年 2014年11月30日 12月31日预收贸易货款 262,491 116,115预收购买材料设备款 52,495 38,502预收装卸费 33,391 54,800预收液碱储罐使用费 22,894 24,255预收土地租赁款 20,054 21,234预收运输业务定金 12,978 12,086其他 29,833 17,892合计 434,136 284,884于 2015年 11月 30日，账龄超过一年的预收款项为人民币 45,827千元 (2014年 12月 31日：人民币 74,642千元)，主要系预收液碱储罐使用费和土地租赁款(2014年 12月 31日：主要系预收购买材料设备款、预收液碱储罐使用费及土地租赁款)。
(25) 应付职工薪酬
2015年 2014年11月30日 12月31日应付短期薪酬 (a) 104,921 85,973应付设定提存计划 (b) 55,656 59,207合计 160,577 145,180 (a) 短期薪酬
2014年 2015年12月31日 本期增加 本期减少 11月30日工资、奖金、津贴和补贴 77,688 1,147,489 (1,129,982) 95,195职工福利费 - 76,237 (76,237) -社会保险费 2,490 107,356 (107,619) 2,227其中：医疗保险费 1,897 92,917 (92,782) 2,032工伤保险费 489 8,757 (9,163) 83生育保险费 104 5,682 (5,674) 112住房公积金 2,086 126,608 (127,855) 839工会经费和职工教育经费 2,273 32,313 (29,276) 5,310
其他 1,436 3,216 (3,302) 1,350
合计 85,973 1,493,219 (1,474,271) 104,921
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(25) 应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬(续)
2013年 2014年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 78,514 1,273,779 (1,274,605) 77,688职工福利费 - 79,074 (79,074) -社会保险费 1,722 100,351 (99,583) 2,490其中：医疗保险费 1,459 85,403 (84,965) 1,897工伤保险费 171 9,582 (9,264) 489生育保险费 92 5,366 (5,354) 104住房公积金 572 128,664 (127,150) 2,086工会经费和职工教育经费 2,161 35,143 (35,031) 2,273其他 1,220 3,465 (3,249) 1,436合计 84,189 1,620,476 (1,618,692) 85,973 (b) 设定提存计划
2014年 2015年12月31日 本期增加 本期减少 11月30日基本养老保险 6,328 130,962 (129,685) 7,605年金计划 52,060 52,025 (56,660) 47,425失业保险费 819 13,862 (14,055) 626合计 59,207 196,849 (200,400) 55,6562013年 2014年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日基本养老保险 5,361 118,570 (117,603) 6,328年金计划 31,427 58,880 (38,247) 52,060失业保险费 746 16,332 (16,259) 819合计 37,534 193,782 (172,109) 59,207
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六 备考合并财务报表项目附注(续)
(26) 应交税费
2015年 2014年11月30日 12月31日应交企业所得税 146,145 201,088应交增值税 16,944 13,321代扣代缴营业税及印花税
13,097 18,649应交营业税 5,117 8,932应交土地使用税 2,329 7,275应交城市维护建设税 883 1,243应交教育费附加 638 917其他 4,518 9,154合计 189,671 260,579 (27) 应付股利
2015年 2014年11月30日 12月31日应付子公司其他少数股东 56,769 8,007 (28)其他应付款
2015年 2014年11月30日 12月31日应付工程款(a) 1,129,580 1,005,654应付港口使费 170,436 159,742应付港建费及港务费(b) 99,885 57,028押金 80,646 55,997应付劳务费及业务费 75,459 80,166工程质量保证金 21,542 48,491应付拆迁补偿款 20,000 20,000应付股权转让款 14,440 18,040其他 186,009 101,439合计 1,797,997 1,546,557
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备考合并财务报表附注
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六 备考合并财务报表项目附注(续)
(28)其他应付款(续)
(a) 余额主要系应付工程建设相关款项，由于相关工程或项目尚未最终决算验收，因此该等款项尚未结清。
(b) 该款项主要指应付海事管理机构的港建费以及应付港航管理局的港务费。
(c) 于2015年11月30日，账龄超过一年的其他应付款为人民币 212,558千元(2014年12月31日：人民币230,649千元)主要系应付押金、工程质量保证金及工程款(2014年 12月 31日：应付押金、工程质量保证金、应付股权转让款及工程款)的款项。
(29)一年内到期的非流动负债
2015年 2014年原币种 11月30日 12月31日一年内到期的应付债券 人民币 1,000,000 1,730,000一年内到期的长期借款
－抵押借款(附注六(31)(a)) 人民币
63,500 154,000－信用借款 人民币
547,450 406,450－其他借款(附注六(31)(b)) 人民币
10,000 -－保证借款(附注六(31)(c)) 人民币
50,000 60,000应付融资租赁款(附注六(33)(i)) 人民币 24,594 31,146合计 1,695,544 2,381,596 2015年 11月 30日余额中的 2013年宁波港股份第一期公司债券计人民币1,000,000千元已于2016年3月14日到期兑付。2014年12月31日余额中的 2012年宁波港股份第一期公司债券计人民币 1,000,000千元已于 2015年4月16日到期兑付。
2014年 12月 31日应付债券余额中的 2012年宁波港股份第一期公司债券计人民币 1,000,000千元(附注六(32)(f))以及 2012年舟山港股份第一期中期票据计人民币 730,000千元(附注六(32)(e))已分别于2015年4月16日和 2015年10月12日到期兑付。
于2015年11月30日及2014年12月31日，本备考主体一年内到期的长期借款中无逾期借款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(30) 其他流动负债
2015年 2014年原币种 11月30日 12月31日应付债券(附注六(32)(d)) 人民币 3,000,000 1,100,000同业拆借－拆入(b) 人民币 - 400,000票据融资(附注六(2)(b)) 人民币 2,483 2,572合计 3,002,483 1,502,572 (a) 2015年 11月 30日应付债券余额中的 2015年度宁波港股份第一期超短期融资券计人民币2,000,000千元已于2015年12月18日到期兑付。
(b) 2014年12月31日余额系本公司之子公司财务公司向其他金融机构的同业拆入资金，拆入期限为7天，并已于本期内到期归还。
(31) 长期借款
2015年 2014年原币种 11月30日 12月31日抵押借款(a) 人民币 371,870 403,370其他借款(b) 人民币 - 10,000保证借款(c) 人民币 555,000 455,000信用借款 人民币/美元 4,763,444 4,119,211合计 5,690,314 4,987,581
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六 备考合并财务报表项目附注(续)
(31) 长期借款(续)
(a) 抵押借款
2015年 2014年
原币种 11月30日 12月31日抵押物
(i) 人民币 106,000 106,000土地使用权
(ii) 人民币 84,870 94,870土地使用权
(iii) 人民币 244,500 356,500固定资产
合计 435,370 557,370
减：一年内到期的长期借款
(iv) 人民币 (63,500) (154,000)
净额 371,870 403,370
2015年11月30日的抵押借款余额(包含一年内到期的长期借款)包括： (i)人民币106,000千元的借款(2014年12月31日：人民币106,000千元)以净值为人民币 116,946千元(原价为人民币 137,854千元)的土地使用权 (2014年 12月 31日：净值为人民币 119,474千元，原价为人民币 137,854千元)作为抵押物。上述作为抵押物的土地使用权中净值为人民币94,428千元(原价为人民币111,310千元)(2014年12月31日：净值为人民币 96,469千元，原价为人民币 111,310千元)的部分列示于无形资产(附注六(16)(c))，净值为人民币 22,518千元(原价为人民币 26,544千元)(2014年 12月 31日：净值为人民币 23,005千元，原价为人民币26,544千元)的部分列示于投资性房地产(附注六(13)(c))；
(ii)人民币84,870千元的借款(2014年12月31日：人民币94,870千元)以列示于无形资产的净值为人民币 144,541千元(原价为人民币 165,475千元)的土地使用权(附注六(16)(c))(2014年 12月 31日：净值为人民币147,635千元，原价为人民币165,475千元)作为抵押物；
(iii)人民币 244,500千元的借款(2014年 12月 31日：人民币 356,500千元)以净值为人民币 386,246千元(原价为人民币 479,272千元)的固定资产(附注六(14)(c))(2014年 12月 31日：净值为人民币 514,722千元，原价为人民币644,156千元)作为抵押物；
(iv)上述借款中人民币 63,500千元(2014年 12月 31日：人民币 154,000千元)将于期/年末后一年内到期，故已列示于一年内到期的非流动负债(附注
六(29))。
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(31) 长期借款(续)
(b) 2014年12月 31日的其他借款余额系本公司之子公司通过财务公司向东方工贸取得的委托借款共计人民币 10,000千元。本期列示于一年内到期的非流动负债(附注六(29))。
(c) 2015年 11月 30日保证借款(含一年内到期)余额中人民币 280,000千元的借款(2014年12月31日：人民币295,000千元)由原舟山港集团(现由宁波舟山港集团合并承继)提供担保；人民币 220,000千元的借款(2014年 12月 31日：人民币 100,000千元)中，49%比例的部分由本备考主体之子公司之少数股东天禄投资集团有限公司(以下称“天禄投资”)提供担保；人民币 105,000千元的借款(2014年 12月 31日：人民币 120,000千元)中，25%比例的部分由本备考主体之子公司之少数股东舟山纳海油污水处理有限公司(以下称“纳海油污水处理”)提供担保，24%比例的部分由本备考主体之子公司之少数股东天禄投资提供担保。
上述借款中共计人民币 50,000千元(2014年 12月 31日：人民币 60,000千元)的部分将于期/年末后一年内到期，故已列示于一年内到期的非流动负债(附注六(29))。
(d) 于 2015年 11月 30日，长期借款的年利率区间为2.65%至6.875% (2014年12月31日：1.86%至6.88%)。
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(32)应付债券
债券有关信息分析如下：
债券 面值及 2014年 本期新增 本期归还 转入一年内到期 2015年原币种发行日期 期限年利率 发行金额 12月31日 的非流动负债 11月30日非流动负债－
2013年宁波港股份第 2013年
一期公司债券(a) 人民币3月13日 三年4.60% 1,000,000 1,000,000 - - (1,000,000) -2014年宁波港股份第 2014年
一期中期票据(b) 人民币2月14日 三年5.91% 100,000 100,000 - - - 100,000 1,100,000 - - (1,000,000) 100,000其他流动负债－
2014年宁波港股份第 2014年
一期短期融资券(c) 人民币2月11日 一年5.90% 100,000 100,000 - (100,000) -2014年宁波港股份第 2014年
二期短期融资券(c) 人民币8月21日 一年4.85% 1,000,000 1,000,000 - (1,000,000) -2015年宁波港股份第 2015年
一期超短期融资券(d)人民币3月18日270天4.78% 2,000,000 - 2,000,000 - 2,000,0002015年宁波港股份第 2015年
二期超短期融资券(d)人民币8月14日270天3.29% 1,000,000 - 1,000,000 - 1,000,000 1,100,000 3,000,000 (1,100,000) 3,000,000
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(32) 应付债券(续)
债券 面值及 2013年 本年新增 转入一年内到期的 2014年原币种 发行日期 期限年利率 发行金额 12月31日 非流动负债 12月31日非流动负债－
2012年宁波港股份第 2012年
一期公司债券(f) 人民币 4月16日 三年4.69% 1,000,000 1,000,000 - (1,000,000) -2013年宁波港股份第 2013年
一期公司债券(a) 人民币 3月13日 三年4.60% 1,000,000 1,000,000 - - 1,000,0002014年宁波港股份第 2014年
一期中期票据(b) 人民币 2月14日 三年5.91% 100,000 - 100,000 - 100,0002012年舟山港股份第 2012年
一期中期票据(e) 人民币10月12日 三年 6.2% 730,000 730,000 - (730,000) - 2,730,000 100,000 (1,730,000) 1,100,000其他流动负债－
2014年宁波港股份第 2014年
一期短期融资券(c) 人民币 2月11日 一年5.90% 100,000 - 100,000 100,0002014年宁波港股份第 2014年
二期短期融资券(c) 人民币 8月21日 一年4.85% 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 - 1,100,000 1,100,000
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(32)应付债券(续)
(a) 经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】1852号文核准，本公司于2013年3月13日发行了2013年宁波港股份有限公司公司债券第一期计人民币10亿元，面值为人民币100元。本期债券募集资金将全部用于补充公司流动资金。该公司债券平价发行，发行价格即为面值。本期债券起息日为2013年3月13日，单利按年计息，不计复利，每年付息一次。本期债券到期日为2016年3月13日，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。本期债券由宁波舟山港集团提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。由于该债券将于期末后一年内到期，故于2015年11月30日列示于一年内到期的非流动负债(附注六(29))。
(b) 本公司于 2014年 2月 14日按照中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》及中国银行间市场交易商协会相关规则、指引，发行了 2014年第一期中期票据计人民币 1亿元，面值为人民币 100元。中期票据募集的资金拟用于补充公司生产经营活动所需营运资金。该等中期票据平价发行，发行价格即为面值。中期票据的起息日为 2014年 2月 17日，本金兑付日 2017年 2月17日，每年付息一次，于兑付日一次性兑付本金及最后一期利息。
(c) 于2014年2月11日和2014年8月21日，本公司按照中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》及中国银行间市场交易商协会相关规则、指引，发行了 2014年第一期与第二期短期融资券共计人民币 11亿元，面值为人民币 100元。短期融资券募集的资金将全部用于置换银行借款。该等短期融资券平价发行，发行价格即为面值。第一期短期融资券的起息日为2014年2月 12日，兑付日为 2015年 2月 12日，付息、兑付方式为到期一次还本付息。第二期短期融资券的起息日为 2014年 8月 22日，兑付日为 2015年 8月 22日，付息、兑付方式为到期一次还本付息。该等短期融资券已分别于 2015年 2月 12日和 2015年 8月 21日全部兑付。
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(32)应付债券(续)
(d) 于2015年3月18日和2015年8月14日按照中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》及中国银行间市场交易商协会相关规则、指引，发行了 2015年第一期和第二期超短期融资券共计人民币30亿元，面值为人民币 100元。超短期融资券募集的资金拟用于补充公司营运资金需求、偿还银行借款。该等超短期融资券平价发行，发行价格即为面值。第一期超短期融资券的起息日为 2015年 3月 20日，兑付日 2015年 12月 15日，付息、兑付方式为到期一次还本付息。第二期超短期融资券的起息日为 2015年 8月 17日，兑付日 2016年 5月 13日，付息、兑付方式为到期一次还本付息。该等超短期融资券于期末列示于其他流动负债。
(e) 于 2012年 10月 12日按照中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》及中国银行间市场交易商协会相关规则、指引，发行了 2012年第一期中期票据计人民币 730,000千元，面值为人民币 100元。中期票据募集的资金用于补充公司生产经营活动所需营运资金。该等中期票据平价发行，发行价格即为面值。中期票据的起息日为2012年10月23日，本金兑付日为2015年 10月 23日，每年付息一次，于兑付日一次性兑付本金及最后一期利息。该等中期票据于 2014年 12月 31日列示于一年内到期的非流动负债，并已于2015年10月23日全部兑付。
(f) 经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】1852号文核准，本公司于2012年4月16日发行了2012年宁波港股份有限公司公司债券第一期计人民币 10亿元，面值为人民币 100元。募集资金用途为：其中 5亿元用于偿还银行贷款，剩余部分用于补充流动资金。该公司债券平价发行，发行价格即为面值。本期债券起息日为2012年4月16日，单利按年计息，不计复利，每年付息一次。本期债券到期日为2015年4月16日，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。本期债券由宁波舟山港集团提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。该债券于2014年12月31日列示于一年内到期的非流动负债，并已于2015年4月到期兑付。
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(32) 应付债券(续)
应计利息分析如下：
2014年 2015年12月31日 本期应计利息 本期已付利息 11月30日2012年宁波港股份第一期公司债券 35,175 11,725 (46,900) -2013年宁波港股份第一期公司债券 36,417 41,967 (46,000) 32,3842014年宁波港股份第一期中期票据 5,122 5,392 (5,910) 4,6042012年舟山港股份第一期中期票据 8,801 34,196 (42,997) -2014年宁波港股份第一期短期融资券 5,195 705 (5,900) -2014年宁波港股份第二期短期融资券 17,379 31,121 (48,500) -2015年宁波港股份第一期超短期融资券 - 66,789 - 66,7892015年宁波港股份第二期超短期融资券 - 9,464 - 9,464 108,089 201,359 (196,207) 113,241上述公司债券、中期票据、短期融资券及超短期融资券之期/年末应计利息包含于2015年11月30日及2014年12月31日的应付利息余额中。
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(33) 长期应付款
2015年 2014年11月30日 12月31日应付融资租赁款(i) 158,631 24,594其他借款(ii) 128,744 -合计 287,375 24,594 (i) 该余额系本备考主体之子公司将合同总金额为美元 68,110千元(折合人民币约 439,310千元)的固定资产采购合同以售后回租的方式向一第三方租赁公司融资人民币 158,631千元，租赁物出售总价款为美元 53,602千元(折合人民币约 345,733千元)，年利率为4.455%，于 2025年 9月到期。于 2015年11月30日，相关固定资产采购合同已支付美元37,158千元(折合人民币 234,070千元)，计入在建工程。于2015年11月30日，上述融资应付款为人民币158,631千元。
2014年 12月 31日余额系本备考主体之子公司舟山港兴港物流有限公司以售后回租的方式向一第三方租赁公司融资人民币 55,740千元，年利率为5.76%，于2016年8月到期，其中一年内应支付的部分人民币24,594千元 (2014年 12月 31日:人民币 31,146千元)列示于一年内到期的非流动负债(附注六(29))。
本备考主体通过融资租赁安排未来应支付租金及利息汇总如下：
2015年11月30日 2014年12月31日一年以内 33,761 33,803一到二年 25,658 25,352二到三年 24,726 -三年以上 140,167 - 224,312 59,155于2015年11月30日，未确认的融资费用余额为人民币 41,087千元(2014年12月31日：人民币3,415千元)。
(ii) 期末余额系本备考主体之子公司向宁波舟山港集团借入美元 20,000千元用于对外部分投资，借款年利率为2.8%，到期日为 2018年 7月，其中美元19,000千元的部分已于期后提前偿还。
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(34) 递延收益
递延收益主要系本备考主体之若干子公司收到的政府补助，其变动如下：2014年 2015年12月31日 本期增加 本期减少 11月30日政府补助 29,435 7,499 (8,293) 28,641本期新 本期计入
2014年 增补助 营业外收 2015年 与资产相关/政府补助项目 12月31日 金额 入金额 11月30日 与收益相关营改增财政扶持资金 - 14,890 (14,890) - 与收益相关老旧运输船舶和
单壳油轮报废
更新补助专项资金 - 10,435 (10,435) - 与收益相关宁波梅山保税
港区专项补助 8,200 - (7,500) 700 与资产相关国家集装箱
海铁联运物联网
应用示范工程 19,640 - - 19,640 与资产相关船舶大型化补助 1,595 - (501) 1,094 与资产相关舟山国际粮油集散
中心散粮输送带
改扩建工程 - 7,499 (292) 7,207 与资产相关其他 - 64,510 (64,510) - 与收益相关 29,435 97,334 (98,128) 28,641
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(34) 递延收益(续)
2013年 2014年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日政府补助 18,241 19,640 (8,446) 29,435其他 1,680 - (1,680) - 19,921 19,640 (10,126) 29,435本年计入
2013年 本年新增 营业外收 2014年 与资产相关/政府补助项目 12月31日 补助金额 入金额 12月31日 与收益相关宁波梅山保税港区
专项补助 16,100 - (7,900) 8,200 与资产相关产业结构调整专项
资金 - 52,650 (52,650) - 与收益相关国家集装箱海铁联
运物联网应用示
范工程 - 19,640 - 19,640 与资产相关营改增财政扶持资金 - 5,400 (5,400) - 与收益相关船舶大型化补助 2,141 - (546) 1,595 与资产相关其他 - 63,768 (63,768) - 与收益相关 18,241 141,458 (130,264) 29,435
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(35)股本
2014年12月31日 本期增减 2015年11月30日无限售条件股份-
人民币普通股 13,169,192 - 13,169,1922013年12月31日 本年增减(c) 2014年12月31日无限售条件股份-
人民币普通股 13,169,192 - 13,169,192 (a) 如附注一所述，本公司系由宁波舟山港集团作为主发起人，并联合其他发起人共同发起，于 2008年 3月 31日在浙江省宁波市注册成立的股份有限公司。本公司设立时总股本为1,080,000万股，每股面值人民币1元。
(b) 根据中国证券监督管理委员会于 2010年 7月 23日签发的证监许可【2010】 991号文《关于核准宁波港股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司获准于 2010年9月 14日向社会公众发行人民币普通股 200,000万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币3.70元，并于2010年9月28日在上海证券交易所上市交易。新增股本业经普华永道中天会计师事务所有限公司审验，并于 2010年 9月 20日出具普华永道中天验字(2010)第 244号验资报告。
(c) 根据附注二的编制基础，本备考合并财务报表假设于2014年1月1日前，本公司已完成发行股份购买资产，并在前述共 1,280,000万股人民币普通股的基础上发行了369,192千股每股面值为人民币1元的普通股。
(d) 如附注二所述，本备考合并财务报表假设舟山港股份持有的本公司股份作为库存股列示，人民币30,767千元计入股本。
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(36) 资本公积
2014年 本期 本期 2015年附注 12月31日 增加 减少11月30日股本溢价
－股东投入 (a) 12,746,871 - - 12,746,871－同一控制下企业合并 (d) (1,801,468) - - (1,801,468)－冲减同一控制下企业合并
所产生的评估增值影响 (b) (4,140,524) - - (4,140,524)－同一控制下企业合并产生
的可抵税资产评估增值而
确定的递延所得税资产六(18)(a)(i)
874,016 - - 874,016－国有资本金投入 (c) 1,149,660 - - 1,149,660－与清算子公司之少数股东
交易 (46,860) - - (46,860)－与子公司之少数股东交易 (58,315) 18,040 - (40,275) 8,723,380 18,040 - 8,741,4202013年 本年 本年 2014年12月31日 增加 减少 12月31日股本溢价
－股东投入 (a) 12,746,871 - - 12,746,871－同一控制下企业合并 (d) (1,801,468) - - (1,801,468)－冲减同一控制下企业合并
所产生的评估增值影响 (b) (4,140,524) - - (4,140,524)－同一控制下企业合并产生
的可抵税资产评估增值而
确定的递延所得税资产
六(18)(a)(i)
874,016 - - 874,016－国有资本金投入 (c) 1,149,660 - - 1,149,660－与清算子公司之少数股东
交易 (46,860) - - (46,860)－与子公司之少数股东交易 (58,315) - - (58,315) 8,723,380 - - 8,723,380
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(36) 资本公积(续)
(a) 于本公司成立日，宁波舟山港集团以资产及负债出资，其他发起人以货币资金出资，共计人民币 15,690,471千元，计入股本 10,800,000千元及资本公积人民币4,890,471千元。
如附注六(35)(b)中所述，本公司获准于2010年9月14日向社会公众发行人民币普通股 200,000万股，每股发行价格为人民币 3.70元，扣除发行费用后募集资金净额共计人民币 7,212,982千元，其中人民币 2,000,000千元计入股本，剩余人民币5,212,982千元记入资本公积。
根据附注二的编制基础，本备考合并财务报表假设于 2014年 1月 1日前，本公司已完成发行股份购买资产，以每股人民币 8.16元的价格发行了人民币 369,192千股每股面值为人民币 1元的普通股，筹集资金(未考虑扣除发行费用)计人民币3,012,610千元，其中人民币369,192千元计入股本，剩余人民币2,643,418千元计入资本公积。
(b) 根据企业会计准则，由于宁波舟山港集团在本公司成立时进行重组并将部分业务注入本公司为同一控制下的企业合并，因此在合并财务报表中将注入的资产及负债的评估增值影响予以冲回。
(c) 国有资本金投入主要系作为国有资本金投入的港建费返还等。
(d) 如附注二所述，本备考合并财务报表假设于 2014年 1月 1日前，本公司已完成发行股份购买资产，舟山港股份 2013年 12月 31日的净资产账面价值中归属于本公司的部分(即90.9%股权应享有的部分)人民币 1,822,146千元，与发行股份的总价(人民币 3,012,610千元)及原本公司持有的舟山港股份账面成本(人民币 138,196千元)之和的差额计人民币 1,328,660千元计入资本公积。舟山港股份在 2014年 1月 1日前实现的未分配利润、盈余公积和资本公积中归属于本公司的部分共计人民币 472,808千元转入期初未分配利润、盈余公积和资本公积。
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(37) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 截至2015年11月30日止11个月期间利润表中其他综合收益2014年税后归属于 2015年 本期所得税减：前期计入其减：所得税税后归属于税后归12月31日 母公司11月30日 前发生额他综合收益本期 费用 母公司属于少转出 数股东政府给予的拆迁补偿款
11,767 - 11,767 - - - - -其他
(301) - (301) - - - - - 11,466 - 11,466 - - - - -以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额 147,006 (117,487) 29,519 (117,487) - - (117,487) -可供出售金融资产公允价值变动损益
29,811 14,789 44,600 21,356 (1,785) (4,782) 14,789 -外币报表折算差额
1,986 (5,240) (3,254) (5,240) - - (5,240) - 178,803 (107,938) 70,865 (101,371) (1,785) (4,782) (107,938) -合计
190,269 (107,938) 82,331 (101,371) (1,785) (4,782) (107,938) -
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(37) 其他综合收益(续)
资产负债表中其他综合收益 2014年度利润表中其他综合收益2013年税后归属于 2014年 本年所得税减：前期计入其减：所得税税后归属税后归12月31日 母公司12月31日 前发生额他综合收益本年 费用于母公司属于少转出 数股东政府给予的拆迁补偿款
11,767 - 11,767 - - - - -其他
(301) - (301) - - - - - 11,466 - 11,466 - - - - -以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额 (30,375) 177,381 147,006 177,381 - - 177,381 -可供出售金融资产公允价值变动损益
11,313 18,498 29,811 28,613 - (10,115) 18,498 -外币报表折算差额
1,807 179 1,986 179 - - 179 - (17,255) 196,058 178,803 206,173 - (10,115) 196,058 -合计
(5,789) 196,058 190,269 206,173 - (10,115) 196,058 -
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(38) 专项储备
2014年 2015年12月31日 本期提取 本期减少 11月30日安全生产费 62,553 83,136 (56,578) 89,1112013年 2014年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日安全生产费 26,059 85,927 (49,433) 62,553本备考主体根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》的规定计提及使用安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业或者项目的安全生产条件之各项支出。
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企【2012】16号)的有关规定，本备考主体以各相关企业上年度实际营业收入为计提依据，按1%至4%提取。
(39) 盈余公积
2014年 2015年12月31日 本期提取 本期减少 11月30日法定盈余公积金 1,363,193 220,301 - 1,583,4942013年 2014年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 1,124,448 238,745 - 1,363,193根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损或者增加股本。
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(40) 未分配利润
截至2015年11月30日止
11个月期间 2014年度
提取或 提取或金额分配比例 金额 分配比例期/年初未分配利润 8,981,322 - 7,330,775 -加：本期/年归属于公司股东的净利润 2,601,678 - 2,974,719 -减：提取法定盈余公积(附注六(39)) (220,301) 10% (238,745) 10%提取一般风险准备(b) (26,716) - (24,785) -分派普通股股利(a) (1,600,899) - (1,060,642) -期/年末未分配利润 9,735,084 8,981,322
(a) 于2015年上半年，经本公司董事会及股东大会分别于2015年3月27日及 2015年 4月 20日决议通过，以 2014年 12月 31日本公司实际总股本 12,800,000,000股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利人民币 0.84元(含税)，共需支付股利人民币 1,075,200千元，其中：归属于舟山港股份的股利为人民币1,779千元。该等股利已于2015年5月支付完毕。
于 2015年上半年，经舟山港股份股东大会于 2015年 5月 8日决议通过，向原全体股东分配以前年度滚存利润，共需支付股利人民币620,562千元，其中：归属于本公司原持有的5.9%部分的股利为人民币36,613千元。根据附注二所述假设，剩余股利人民币 583,949千元中归属于舟山港股份9.1%少数股东的部分人民币56,471千元计入少数股东权益。该等股利已于 2015年5月支付完毕。
于 2014年上半年，经本公司董事会及股东大会分别于 2014年 4月 9日及 2014年 5月 26日决议通过，以 2013年 12月 31日本公司实际总股本 12,800,000,000股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利人民币 0.83元(含税)，共需支付股利人民币 1,062,400千元，其中：归属于舟山港股份的股利为人民币1,758千元。该等股利已于2014年6月支付完毕。
(b) 一般风险准备系本公司之子公司财务公司根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金【2012】20号)按期末风险资产余额的一定比例提取的一般风险准备金，用以弥补尚未识别的可能性损失。
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(41) 营业收入和营业成本
截至2015年
11月30日止
11个月期间 2014年度主营业务收入 (a) 14,668,090 13,929,995其他业务收入 (b) 199,243 187,801合计 14,867,333 14,117,796截至2015年
11月30日止
11个月期间 2014年度主营业务成本 (a) 10,539,538 9,477,655其他业务成本 (b) 72,694 77,470合计 10,612,232 9,555,125 (a) 主营业务收入和主营业务成本
主营业务收入
截至2015年
宁波港股份
11月30日止
(不含舟山港股份及其子公司)
11个月期间 2014年度集装箱装卸及相关业务 2,084,381 1,913,735铁矿石装卸及相关业务 1,532,252 1,746,529原油装卸及相关业务 488,055 483,299其他货物装卸及相关业务 1,317,220 1,724,343综合物流及其他业务 5,286,465 5,786,696贸易业务 3,779,194 1,481,865其他未分配收入(注) 89,992 95,991小计 14,577,559 13,232,458注：其他未分配收入系集团之子公司财务公司的利息收入、手续费及佣金收入。
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
((41) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
主营业务收入(续)
截至2015年
11月30日止
舟山港股份及其子公司
11个月期间 2014年度港口装卸仓储 431,742 455,644港口配套服务 368,290 376,277港口综合物流 104,232 186,686分部间抵销 (134,598) (129,836)小计 769,666 888,771备考主体内部交易合并抵销(i) (679,135) (191,234)总计 14,668,090 13,929,995主营业务成本
截至2015年
宁波港股份
11月30日止
(不含舟山港股份及其子公司)
11个月期间 2014年度集装箱装卸及相关业务 1,015,945 949,569铁矿石装卸及相关业务 652,670 744,564原油装卸及相关业务 253,496 269,493其他货物装卸及相关业务 931,802 1,106,488综合物流及其他业务 4,249,056 4,642,603贸易业务 3,733,415 1,458,176其他未分配成本(注) 9,438 16,561小计 10,845,822 9,187,454注：其他未分配成本系集团之子公司财务公司的利息支出、手续费及佣金支出。
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(41) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
主营业务成本(续)
截至2015年
11月30日止
舟山港股份及其子公司
11个月期间 2014年度港口装卸仓储 209,511 220,973港口配套服务 210,278 234,057港口综合物流 86,450 152,356分部间抵销 (140,960) (136,437)小计 365,279 470,949备考主体内部交易合并抵销(i) (671,563) (180,748)合计 10,539,538 9,477,655(i)如附注二所述，本公司及其子公司与舟山港股份及其子公司的关联交易及余额按假设重组交易完成后的架构在本备考合并财务报表中予以抵销。报表期内抵销的交易主要系本公司之子公司向舟山港股份之子公司舟山衢黄销售码头工程材料及设备所致。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
其他业务收入
截至2015年
11月30日止
11个月期间 2014年度提供水电及劳务收入 120,360 135,444原材料/物品销售收入 24,173 23,079其他 54,710 29,278合计 199,243 187,801
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(41)营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本(续)
其他业务成本
截至2015年
11月30日止
11个月期间 2014年度提供水电及劳务支出 66,105 74,073原材料/物品销售成本 5,364 2,169其他 1,225 1,228合计 72,694 77,470 (42)营业税金及附加
截至2015年
11月30日止
11个月期间 2014年度 计缴标准营业税 38,478 45,081 附注四城市维护建设税 14,292 17,611 附注四教育费附加 10,383 12,916 附注四合计 63,153 75,608
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(43)管理费用
截至2015年
11月30日止
11个月期间 2014年度职工薪酬费用 678,086 666,651资产折旧与摊销 151,353 152,929其他税金 85,578 79,986办公费 35,237 40,762租金 33,720 38,813业务招待费 24,744 32,148差旅交通费 18,495 18,912动力费(水电费) 13,289 15,166维修及保养费 11,399 17,680保险费 9,555 11,726通讯费 7,088 7,377其他 104,537 131,843合计 1,173,081 1,213,993 (44)财务费用 -净额
截至2015年
11月30日止
11个月期间 2014年度利息支出，其中：
借款利息 438,037 483,348债券利息 201,359 165,856利息支出小计 639,396 649,204减：资本化利息 (233,309) (253,758)利息费用 406,087 395,446利息收入 (24,646) (51,431)利息费用 -净额 381,441 344,015净汇兑损失 33,096 3,825其他 10,079 17,086净额 424,616 364,926
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备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(45)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类，列示如下：截至2015年
11月30日止
11个月期间 2014年度贸易销售成本 3,110,856 1,324,100代理业务成本 2,242,342 2,346,376职工薪酬费用 1,723,042 1,767,909折旧和摊销费用 1,348,745 1,428,904劳务费及外包费用 915,572 1,034,921耗用的原材料和低值易耗品等 636,891 906,363运输费用 521,994 625,890动力费(水电费) 263,327 282,710租金 222,069 208,977维修及保养费 106,085 176,684其他 696,381 667,525 11,787,304 10,770,359 (46) 投资收益
截至2015年
11月30日止
11个月期间 2014年度权益法核算的长期股权投资收益 810,038 734,993可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 18,936 23,912长期股权投资处置收益 11,119 56,360处置可供出售金融资产产生的收益 1,785 -其他 231 757合计 842,109 816,022本备考主体不存在收益汇回的重大限制。
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(47) 资产减值损失
截至2015年11月
30日止11个月期间 2014年度贷款减值准备(冲回)/计提 (647) 17,545坏账准备计提 778 1,219合计 131 18,764 (48)营业外收入及营业外支出
(a) 营业外收入
计入截至2015年11月30日止截至2015年 11个月期间11月30日止 非经常性损益11个月期间 2014年度 的金额政府补助(ii) 98,128 130,264 98,128其他处置固定资产及无形资产收益 2,787 1,125 2,787处置固定资产予合营企业取得
的收益(i) - 145,553 -其他 42,089 46,726 42,089合计 143,004 323,668 143,004 (i) 2014年度处置固定资产的收益系本备考主体将若干资产转让给本备考主体的若干合营企业而确认的收益(附注六(12)(a)(i)及附注六(18)(a)(ii))。
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备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(48)营业外收入及营业外支出(续)
(a) 营业外收入(续)
(ii)政府补助明细
截至2015年 与资产相关/政府补助项目 11月30日止 与收益相关11个月期间 2014年度
产业结构调整专项资金 - 52,650 与收益相关营改增财政扶持资金 14,890 5,400 与收益相关老旧运输船舶和单壳油轮
报废更新补助专项资金 10,435 - 与收益相关宁波梅山保税港区专项补助 7,500 7,900 与资产相关船舶大型化补助 501 546 与资产相关舟山国际粮油集散中心散粮
输送带改扩建工程 292 - 与资产相关其他 64,510 63,768 与收益相关合计 98,128 130,264
(b) 营业外支出
计入截至2015年11月30日止截至2015年
11个月期间11月30日止
非经常性损益11个月期间 2014年度 的金额非流动资产处置损失 29,052 75,030 29,052水利建设基金 11,264 11,919 -捐赠支出 - 200 -其他 19,995 28,917 19,995合计 60,311 116,066 49,047
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六备考合并财务报表项目附注(续)
(49)所得税费用
截至2015年
11月30日止
11个月期间 2014年度当期所得税 665,212 733,456递延所得税 8,971 (11,955)合计 674,183 721,501将基于备考合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
截至2015年
11月30日止
11个月期间 2014年度利润总额 3,517,035 3,914,044按适用税率25%(2014年度：25%)计算的
所得税费用 879,259 978,511子公司税率不同的影响(附注四(1)) (52,825) (46,573)免于补税的投资收益及税后分利 (196,026) (178,610)使用前期未确认递延所得税资产的税务亏
损 (4,591) (2,002)非应纳税收入 (30,135) (84,003)本期/年未确认递延所得税资产的税务亏损/
可抵扣暂时性差异 30,097 43,414以前年度所得税汇算清缴差异 35,990 3,650其他不得扣除的成本、费用和损失 12,414 7,114所得税费用 674,183 721,501
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备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 备考合并财务报表项目附注(续)
(50) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于公司普通股股东的合并净利润除以公司发行在外普通股的加权平均数计算：
截至2015年
11月30日止
11个月期间 2014年度归属于公司普通股股东的合并净利润 2,601,678 2,974,719发行在外普通股的加权平均数(千股) 13,169,192 13,169,192基本每股收益(人民币元) 0.20 0.23上述每股收益的计算中发行在外普通股的加权平均数未扣除附注二中所述假设作为库存股处理的舟山港股份持有的本公司股份。
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于公司普通股股东的合并净利润除以调整后的公司发行在外普通股的加权平均数计算。于截至 2015年11月30日止11个月期间及2014年度，本公司并无稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益等于基本每股收益。
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备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
于2015年11月30日，本备考主体的主要子公司信息如下：
(一)通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 持股比例及表决权比例不一致的说明直接 间接
1 国际物流 中国宁波 中国宁波 集装箱业务 100% - 100%不适用
2 北三集司 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100%不适用
3 新世纪投资 中国宁波 中国宁波 实业投资 100% - 100%不适用
4 招商国际 中国宁波 中国宁波 港口业务 - 75% 71%董事会7人中5人为本备考主体委派 5 舟山甬舟 中国舟山 中国舟山 港口业务 90% 10% 100%不适用
6 港铁公司 中国宁波 中国宁波 铁路货物运输 100% - 100%不适用
7 外轮理货 中国宁波 中国宁波 船舶理货 76% - 76%不适用
8 香港明城 中国香港 中国香港 进出口业务 100% - 100%不适用
9 进出口公司 中国宁波 中国宁波 进出口业务 - 100% 100%不适用
10港强实业 中国宁波 中国宁波 劳务输出、租赁 100% - 100%不适用
11宁远化工 中国宁波 中国宁波 液体化工 35% 25% 60%不适用
12梅山国际 中国宁波 中国宁波 码头项目 90% - 90%不适用
13梅港码头 中国宁波 中国宁波 码头项目 90% - 90%不适用
14财务公司 中国宁波 中国宁波 金融服务 75% - 75%不适用
15新海湾 中国宁波 中国宁波 港口业务 70% - 71%董事会7人中5人为本备考主体委派 16联合集海 中国宁波 中国宁波 船舶运输 - 100% 100%不适用
17远洋香港 中国香港 中国香港 船舶运输、租赁 - 100% 100%不适用
18国际贸易 中国宁波 中国宁波 商品贸易业务 100% - 100%不适用
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备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于2015年11月30日，本备考主体的主要子公司信息如下(续)：
(二)通过收购取得的主要子公司
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 持股比例 表决权比例持股比例及表决权比例不一致的说明直接 间接
1 乍开集团 中国嘉兴 中国嘉兴 投资 100% - 100%
不适用
2 世航港口 中国嘉兴 中国嘉兴 港口业务 - 100% 100%
不适用
3 嘉兴市东方物流有限公司(以中国嘉兴 中国嘉兴 物流 - 100% 100%不适用
下称“东方物流”)
4 宁波远洋 中国宁波 中国宁波 货物运输 - 100% 100%
不适用
5 嘉兴富春 中国嘉兴 中国嘉兴 港口业务 100% - 100%
不适用
6 万方太仓 中国太仓 中国太仓 港口业务 100% - 100%
不适用
7 明州码头 中国南京 中国南京 经营港口公用码头设施 98% - 80%
董事会5人中4人为本备考主体委派 8 百思德 中国香港 英属维尔京群岛实业投资 - 100% 100%
不适用
董事会9人中5人为本备考主体委派， 9 太仓武港 中国太仓 中国太仓 港口业务 55% - 78% 2人为本备考主体一致行动人委派 10朝阳石化(附注五(3)) 中国宁波 中国宁波 油品、货物批发 50% - 56%
董事会9人中5人为本备考主体委派 11舟山港股份 中国舟山 中国舟山 港口业务 90.9% - 不适用按附注二的编制基础假设 12舟山衢黄 中国舟山 中国舟山 港口业务 47% 51% 98%不适用
除上述所列主要子公司外，本备考主体还有众多其他子公司，由于数量众多且不重大，此等子公司未在上表中予以逐一列示。
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备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
截至2015年11月30日 截至2015年11月30日
子公司名称 少数股东的 11个月期间归属于 11个月期间向 2015年11月30日持股比例 少数股东的损益 少数股东支付的股利 少数股东权益舟山港股份 9.1% 26,157 623,972 1,259,753财务公司
25% 39,116 27,665 448,307太仓武港 45% 79,065 41,258 704,537梅山国际
10% 19,743 33,901 114,316
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备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2015年11月30日 2014年12月31日
流动资产 非流动 资产合计 流动负债 非流动 负债合计 流动资产 非流动 资产合计 流动负债 非流动 负债合计资产 负债 资产 负债舟山港股份 1,175,494 7,758,226 8,933,720 2,746,704 3,238,263 5,984,967 1,840,915 6,524,709 8,365,624 2,526,272 2,469,088 4,995,360财务公司 8,471,856 46,649 8,518,505 6,725,278 - 6,725,278 7,213,820 92,843 7,306,663 5,559,240 - 5,559,240太仓武港 249,210 2,281,701 2,530,911 555,880 409,392 965,272 258,595 2,339,169 2,597,764 410,405 709,606 1,120,011梅山国际 235,526 2,449,683 2,685,209 29,820 1,512,226 1,542,046 152,400 2,247,669 2,400,069 575,032 544,000 1,119,032截至2015年11月30日止11个月期间 2014年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量舟山港股份 773,639 176,086 176,086 301,945 893,823 178,927 178,927 293,767财务公司 250,745 156,465 156,465 439,204 275,612 151,465 151,465 (106,577)太仓武港 501,304 175,699 175,699 206,744 523,726 198,133 198,133 469,186梅山国际 329,694 197,429 197,429 32,154 447,426 163,461 163,461 432,655
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备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动是
主要经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例 表决权比例持股比例与表决权比例不一致的说明直接 间接
合营企业-
北仑国际码头中国宁波 中国宁波 码头项目 否 51% - 57%董事会7人中4人为本备考主体委派远东码头 中国宁波 中国宁波 码头项目 否 - 50% 50%不适用
港吉码头 中国宁波 中国宁波 码头项目 否 - 50% 50%不适用
意宁码头 中国宁波 中国宁波 码头项目 否 - 50% 50%不适用
联营企业-
大榭招商 中国宁波 中国宁波 码头项目 否 35% - 33.3%
董事会9人中3人为本备考主体委派通商银行 中国宁波 中国宁波 金融服务 否 20% - 20%不适用
本备考主体对上述股权投资均采用权益法核算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息
2015年11月30日
北仑国际码头 远东码头 港吉码头 意宁码头流动资产 483,218 146,700 138,344 101,496其中：现金和现金
等价物 405,866 24,730 49,383 43,729非流动资产 1,516,274 3,338,551 2,286,087 1,521,559资产合计 1,999,492 3,485,251 2,424,431 1,623,055流动负债 97,957 497,221 509,971 342,809非流动负债 - - 114,892 -负债合计 97,957 497,221 624,863 342,809净资产 1,901,535 2,988,030 1,799,568 1,280,246按持股比例计算的
净资产份额(i) 969,782 1,494,015 899,784 640,123调整事项(ii) (66,760) (590,225) (441,055) (302,586)对合营企业投资的
账面价值 903,022 903,790 458,729 337,537截至2015年11月30日止11个月期间
北仑国际码头 远东码头 港吉码头 意宁码头营业收入 539,427 845,233 693,847 455,826财务(收入)/费用 (1,906) 23,672 32,742 18,228所得税费用 46,527 32,873 30,428 20,537净利润 132,585 244,664 220,300 147,123其他综合收益 - - - -综合收益总额 132,585 244,664 220,300 147,123本备考主体截至2015
年11月30日止11
个月期间收到的来自
合营企业宣告分派的
股利 - 69,314 88,188 61,359
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七 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息(续)
2014年12月31日
北仑国际码头 远东码头 港吉码头 意宁码头流动资产 290,379 174,818 135,324 111,242其中：现金和现金
等价物 205,308 52,671 44,768 57,579非流动资产 1,522,880 3,384,982 2,341,062 1,528,155资产合计 1,813,259 3,559,800 2,476,386 1,639,397流动负债 44,310 409,770 548,304 324,058非流动负债 - 122,380 172,439 59,500负债合计 44,310 532,150 720,743 383,558净资产 1,768,949 3,027,650 1,755,643 1,255,839按持股比例计算的
净资产份额(i) 902,164 1,513,825 877,822 627,920调整事项(ii) (70,565) (607,969) (454,418) (312,540)对合营企业投资的
账面价值 831,599 905,856 423,404 315,3802014年度
北仑国际码头 远东码头 港吉码头 意宁码头营业收入 583,344 952,614 684,946 537,469财务(收入)/费用 (5,236) 9,726 30,208 17,942所得税费用 46,259 41,999 27,166 25,305净利润 136,937 302,740 212,466 189,430其他综合收益 - - - -综合收益总额 136,937 302,740 212,466 189,430本备考主体2014年度
收到的来自合营企业
宣告分派的股利 152,373 193,496 86,332 78,704 (i) 本备考主体以合营企业财务报表中归属于本备考主体的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(ii) 如附注六(12)(a)(i)中所述，调整事项为本备考主体向合营企业历年转让若干
资产的内部交易而形成的未实现收益。
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七 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息
2015年 2014年 2015年 2014年11月30日 12月31日 11月30日12月31日大榭招商 大榭招商 通商银行 通商银行流动资产 486,994 207,053
非流动资产 2,340,442 2,403,879
资产合计 2,827,436 2,610,932 47,808,810 43,735,219流动负债 596,060 488,426
非流动负债 582,530 500,000
负债合计 1,178,590 988,426 41,661,340 38,020,409净资产 1,648,846 1,622,506 6,147,470 5,714,810按持股比例计算的净资产份额(i) 577,096 567,877 1,229,494 1,142,962调整事项-商誉 - - 369,787 369,787对联营企业投资的账面价值 577,096 567,877 1,599,281 1,512,749截至2015年 截至2015年
11月30日 11月30日
11个月期间 2014年度 11个月期间2014年度大榭招商 大榭招商 通商银行 通商银行营业收入 632,138 647,551 2,469,817 2,594,423净利润 192,340 206,948 415,691 283,315其他综合收益 - - 16,970 35,350综合收益总额 192,340 206,948 432,661 318,665本备考主体截至2015年11月
30日止11个月期间收到的来
自联营企业宣告分派的股利 - 54,600 - - (i)本备考主体以联营企业财务报表中归属于本备考主体的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2015年 2014年合营企业：
11月30日 12月31日投资账面价值合计 2,086,809 1,761,927截至2015年
11月30日止
11个月期间 2014年度下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 174,921 67,783其他综合收益(i) (120,881) 170,311综合收益总额 54,040 238,0942015年 2014年联营企业：
11月30日 12月31日投资账面价值合计 1,045,075 1,055,171截至2015年
11月30日止
11个月期间 2014年度下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 66,132 59,770其他综合收益(i) - -综合收益总额 66,132 59,770 (i)净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
(e) 截至 2015年 11月 30日止，合营企业及联营企业中未发生超额亏损的情况。
(f) 截至 2015年 11月 30日止，与合营企业投资相关的未确认承诺见附注十(1)，无与联营企业投资相关的或有负债。
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
宁波舟山港集团(附注一) 中国宁波 港口经营管理本公司的最终控制方为浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。
(b) 母公司注册资本及其变化
2015年 2014年11月30日 12月31日宁波舟山港集团(附注一) 6,000,000 6,000,000 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2015年11月30日 2014年12月31日持股比例 表决权比例 持股比例表决权比例宁波舟山港集团
(附注一) 76.15% 76.15% 76.15% 76.15% (2) 子公司情况
主要子公司的基本情况及相关信息见附注七(1)。
(3) 合营企业和联营企业情况
除附注七(2)中已披露的重要合营企业和联营企业的情况外，与本备考主体发生关联交易的其他合营企业和联营企业的情况如下：
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备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况(续)
对集团活动
是否具有
主要经营地 注册地 业务性质
战略性
持股比例直接 间接合营企业-
舟山市海通水运工程咨询监理有限责任公司 中国舟山 中国舟山水运工程项目监理，设计等业务
(以下称“海通水运工程”) 否 - 50%舟山光汇油品码头有限公司(以下称“光汇油品码头”)中国舟山 中国舟山公用成品油码头建设 否 - 45%中交水运设计研究院(以下称“中交水运”) 中国宁波 中国宁波工程项目设计、施工、监理及项目管理 否 - 40%宁波中海船务代理有限公司(以下称“中海船务”) 中国宁波 中国宁波船舶及货运代理 否 - 50%宁波颐博科技有限公司(以下称“颐博科技”) 中国宁波 中国宁波信息技术服务 否
- 50%宁波港东南船务代理有限公司(以下称“东南船代”) 中国宁波 中国宁波船舶代理 否 - 45%光明码头 中国宁波 中国宁波码头项目投资，货物装卸仓储 否
51% -饶甬物流 中国上饶 中国上饶集装箱业务 否 - 50%兴港货柜 中国宁波 中国宁波集装箱业务 否
- 50%
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况(续)
对集团活
动是否具
主要经营地 注册地业务性质 有战略性 持股比例直接 间接合营企业(续)-
百聪投资 中国香港 中国香港投资公司 否 - 50%嘉兴泰利国际船舶代理有限公司(以下称“泰利国际”)中国嘉兴 中国嘉兴国际船舶代理业务 否 - 50%宁波港东南物流集团有限公司(以下称“东南物流”) 中国宁波 中国宁波无船承运业务及代理业务 否 - 45%上海港航 中国上海 中国上海交通、港航、能源领域及相关项目的投资 否 50% -宁波中燃 中国宁波 中国宁波燃油销售 否 50% -宁波港九龙仓仓储有限公司(以下称“九龙仓仓储”) 中国宁波 中国宁波装卸、仓储、金属材料加工 否 - 30%信诚拖轮 中国宁波 中国宁波港口拖轮经营及租赁业务 否 - 50%信业码头 中国宁波 中国宁波经营管理码头、集装箱装卸 否 50% -中海油浙江新能源有限公司(以下称“中海油新能源”)中国宁波 中国宁波液体天然气 否 45% -宁波实华原油装卸有限公司(以下称“实华装卸”) 中国宁波 中国宁波码头货物装卸 否 - 50%台州湾港务 中国台州 中国台州港口装卸、仓储、拼装箱、船舶物资供应 否 50% -宁波实华 中国宁波 中国宁波码头货物装卸 否 50% -舟山定海货运船舶代理有限责任公司
(以下称“定海货运”) 中国舟山 中国舟山货物运输代理 否 - 50%宁波鼎盛海运服务有限公司(以下称“鼎盛海运”) 中国宁波 中国宁波港口拖轮经营及租赁业务 否 - 33%嘉兴泰利国际货运代理有限公司(以下称“嘉兴泰利”)中国嘉兴 中国嘉兴集装箱业务 不适用 不适用不适用金鑫码头(附注六(12)(a)(ii)) 中国温州 中国温州经营管理码头、集装箱装卸 不适用 不适用不适用
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况(续)
对集团
活动是
否具有
主要经营地 注册地业务性质 战略性 持股比例直接 间接联营企业-
宁波长胜货柜有限公司(以下称“长胜货柜”) 中国宁波中国宁波集装箱业务 否 20% -鹰甬物流 中国鹰潭中国鹰潭货运及集装箱业务 否
- 39%青峙化工 中国宁波中国宁波经营港口公用码头 否 35% -衢州通港 中国衢州中国衢州货物运输代理及货物进出口 否
- 40%宁波港新建材科技有限公司(以下称“新建材科技”) 中国宁波中国宁波混凝土及调整剂业务 否 - 23%众成矿石 中国宁波中国宁波经营港口公用码头 否
- 25%大榭港发 中国宁波中国宁波港口装卸、仓储 否 - 35%宁波北仑东华集装箱服务有限公司(以下称“北仑东华”)中国宁波中国宁波集装箱业务 否
- 40%新世纪货柜 中国宁波中国宁波国际海运集装箱站和堆场业务 否 - 50%台州鼎安海运服务有限公司(以下称“鼎安海运”) 中国台州中国台州港口拖轮经营 否
- 40%浙江宁港物流有限公司(以下称“宁港物流”) 中国宁波中国宁波船舶代理业务 否 - 35%舟山中远物流有限公司(以下称“中远物流”) 中国舟山中国舟山仓储服务、物流配送、报检、报关等业务 否
- 45%温州金洋集装箱码头有限公司(以下称“温州金洋”) 中国温州中国温州港口码头项目、基础设施投资开发 否
34.50% 5%
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本备考主体的关系舟山港集团兴港物业管理有限公司
(以下称“兴港物业”) 受同一母公司控制舟山港集团置业有限公司
(以下称“舟山置业”) 受同一母公司控制舟山港国际贸易有限公司
(以下称“舟山港国际贸易”) 受同一母公司控制宁波宏通铁路物流有限公司
(以下称“宏通铁路”) 受同一母公司控制宁波北仑环球置业有限公司
(以下称“北仑环球置业”) 受同一母公司控制宁波环球置业有限公司
(以下称“环球置业”) 受同一母公司控制宁波仑港装卸服务有限公司
(以下称“仑港装卸”) 受同一母公司控制宁波港北仑技工学校
(以下称“技工学校”) 受同一母公司控制宁波市镇海东方工贸有限公司
(以下称“东方工贸”) 受同一母公司控制宁波港蓝盾保安有限责任公司
(以下称“蓝盾保安”) 受同一母公司控制
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 关联交易定价方式及决策程序
本备考主体与关联方的交易价格均以市价或双方协议价格作为定价基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。
(b) 物资采购
截至2015年11月30日止
11个月期间 2014年度
占同类交易 占同类交易金额金额的比例 金额 金额的比例宁波中燃 231,234 5% 129,689 7%朝阳石化(附注五(3)) 19,784 0% 64,939 3%中海油新能源 14,497 0% - -合计 265,515 5% 194,628 10% (c) 装卸收入分成
截至2015年11月30日止
11个月期间 2014年度
占同类交易 占同类交易金额金额的比例 金额 金额的比例众成矿石 44,053 88% 50,194 62%远东码头 6,230 12% 30,436 38%合计 50,283 100% 80,630 100% (d) 原油中转分成
截至2015年11月30日止
11个月期间 2014年度
占同类交易 占同类交易金额金额的比例 金额 金额的比例宁波实华 81,666 37% 64,022 31%实华装卸 49,366 22% 58,930 29%合计 131,032 59% 122,952 60%
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 提供水电收入
截至2015年11月30日止
11个月期间 2014年度
金额占同类交易 金额占同类交易金额的比例 金额的比例远东码头 21,972 23% 28,897 28%港吉码头 18,794 20% 17,500 17%北仑国际码头 13,608 14% 15,623 15%意宁码头 10,217 11% 15,657 15%众成矿石 5,130 5% 5,585 5%合计 69,721 73% 83,262 80% (f) 物资销售
截至2015年11月30日止
11个月期间 2014年度
金额占同类交易 金额占同类交易金额的比例 金额的比例宁波中燃 204,064 5% 84,788 6%远东码头 74,297 2% 18,139 1%光明码头 52,065 1% 105,224 7%北仑国际码头 45,297 1% 5,735 0%港吉码头 19,434 0% 9,640 1%意宁码头 18,235 0% 6,542 0%兴港货柜 932 0% 6,166 0%仑港装卸 323 0% 321 0%宁波舟山港集团 - - 11 0%合计 414,647 9% 236,566 15%
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(g) 资产租赁收入
承租方名称 租赁资产情况 租赁收入
截至2015年
11月30日止
11个月期间 2014年度远东码头 港务设施、库场设施、房屋建筑物等 64,776 103,120港吉码头 港务设施、库场设施、房屋建筑物等 28,681 39,032意宁码头 港务设施、库场设施、房屋建筑物等 20,139 22,326远东码头 土地使用权 4,409 5,160港吉码头 土地使用权 1,675 1,587意宁码头 土地使用权 1,116 1,045鼎盛海运 港作船舶 1,456 2,913北仑东华 房屋建筑物等 900 900信业码头 港务设施 377 685 123,529 176,768 (h) 接受劳务服务
截至2015年11月30日止
11个月期间 2014年度
金额 占同类交易 金额 占同类交易金额的比例 金额的比例仑港装卸 22,399 2% - -蓝盾保安 8,978 1% - -合计 31,377 3% - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(i) 劳务费收入
截至2015年11月30日止
11个月期间 2014年度
金额 占同类交易 金额 占同类交易金额的比例 金额的比例远东码头 9,422 16% 11,322 13%北仑国际码头 8,106 14% 9,635 11%港吉码头 6,393 11% 8,129 9%宁波中燃 4,961 9% 7,335 9%大榭招商 4,605 8% 5,534 6%意宁码头 4,148 7% 6,219 7%鼎盛海运 1,811 3% 3,621 4%宁波实华 1,780 3% 2,038 2%通商银行 1,646 3% 1,967 2%信诚拖轮 1,416 2% 2,775 3%鼎安海运 345 1% 1,520 2%光汇油品码头 154 0% 264 0%光明码头 66 0% 1,180 1%合计 44,853 77% 61,539 69% (j) 借款利息收入
截至2015年11月30日止
11个月期间 2014年度
金额 占同类交易 金额 占同类交易金额的比例 金额的比例光明码头 8,323 28% 7,177 12%通商银行 6,086 21% 5,738 9%港吉码头 3,406 12% 5,261 8%宁波中燃 1,711 6% 3,766 6%兴港货柜 1,681 6% 1,983 3%信业码头 1,605 5% 2,169 3%信诚拖轮 1,350 5% 2,032 3%意宁码头 1,012 3% 4,280 7%鹰甬物流 562 2% - -饶甬物流 487 2% 482 1%衢州通港 390 1% 444 1%
上海港航 42 0% 1,500 2%
宁波舟山港集团 - - 2,021 3%
合计 26,655 91% 36,853 58%
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(k) 接受集装箱驳运及装卸服务
截至2015年11月30日止
11个月期间 2014年度
金额 占同类交易 金额 占同类交易金额的比例 金额的比例温州金洋 18,308 34% 13,338 24%北仑国际码头 15,585 29% 10,195 18%大榭招商 4,056 8% 6,627 12%港吉码头 3,481 7% 4,009 7%台州湾港务 3,348 6% 3,242 6%北仑东华 2,726 5% 4,568 8%远东码头 2,401 4% 3,037 5%意宁码头 1,161 2% 2,311 4%金鑫码头 1,070 2% 6,665 12%众成矿石 - - 2,145 4%合计 52,136 97% 56,137 100% (l) 集装箱驳运及装卸收入
截至2015年11月30日止
11个月期间 2014年度
金额 占同类交易 金额 占同类交易金额的比例 金额的比例远东码头 60,650 3% 67,539 4%港吉码头 51,135 2% 50,816 3%大榭招商 45,318 2% 47,514 2%北仑国际码头 36,727 2% 40,205 2%意宁码头 31,611 2% 47,255 2%泰利国际 12,528 1% 16,443 1%中远物流 11,039 1% - -定海货运 6,254 0% 7,273 0%东南物流 3,535 0% 5,014 0%中海船务 1,829 0% 16,455 1%长胜货柜 113 0% 2,098 0%嘉兴泰利 - - 3,626 0%合计 260,739 13% 304,238 15%
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(m) 资金拆借
拆出 与本公司关系 拆借 起始日合同到期日金额
港吉码头 合营企业 40,000 2015/8/14 2016/8/13港吉码头 合营企业 110,000 2015/9/17 2016/9/16光明码头 合营企业 68,000 2015/6/12 2016/6/10光明码头 合营企业 12,000 2015/7/6 2016/6/10宁波中燃 合营企业 5,000 2015/2/13 2015/3/12宁波中燃 合营企业 15,000 2015/3/13 2015/9/12宁波中燃 合营企业 10,000 2015/5/15 2015/11/14宁波中燃 合营企业 50,000 2015/6/17 2015/9/16宁波中燃 合营企业 6,000 2015/7/9 2016/1/8宁波中燃 合营企业 10,000 2015/9/24 2016/3/23宁波中燃 合营企业 30,000 2015/11/26 2016/5/25信诚拖轮 合营企业 24,000 2015/3/2 2018/3/1信业码头 合营企业 32,000 2015/8/21 2018/7/26兴港货柜 合营企业 2,000 2015/11/20 2018/11/19意宁码头 合营企业 110,000 2015/9/2 2016/9/1中海油新能源 合营企业 6,300 2015/4/1 2018/3/31通商银行 联营企业 200,000 2015/11/25 2015/12/2通商银行 联营企业 200,000 2015/11/26 2015/12/3众成矿石 联营企业 15,000 2015/4/15 2018/4/14宏通铁路 受同一母公司控制 2,000 2015/1/5 2016/1/4宏通铁路 受同一母公司控制 1,000 2015/4/23 2015/10/22宏通铁路 受同一母公司控制 1,000 2015/9/9 2016/9/8宏通铁路 受同一母公司控制 1,000 2015/9/29 2016/9/28宏通铁路 受同一母公司控制 1,000 2015/11/27 2016/11/26合计 951,300
资金拆借系本备考主体之子公司财务公司借予关联方的贷款，部分已于年内到期或者提前偿还，截至2015年11月30日止余额参见附注六(8)及附注六(10)。
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(n) 资产转让
截至2015年11月30日止
11个月期间 2014年度
金额 占同类交易 金额 占同类交易金额的比例 金额的比例远东码头 - - 745,959 100% (o) 吸收存款利息支出
截至2015年11月30日
止11个月期间 2014年度
金额 占同类交易 金额 占同类交易金额的比例 金额的比例宁波舟山港集团 1,705 32% 7,472 56%东方工贸 442 8% 260 2%北仑环球置业 403 8% 604 5%北仑国际码头 389 7% 269 2%远东码头 323 6% 826 6%意宁码头 222 4% 147 1%环球置业 126 2% 853 6%其他关联方 1,713 32% 1,628 12%合计 5,323 99% 12,059 90%上述交易均系财务公司为关联方存款支付的利息。
(p) 银行存款利息收入
截至2015年11月30日
止11个月期间 2014年度
金额 占同类交易 金额 占同类交易金额的比例 金额的比例通商银行 4,980 15% 4,694 6%
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(q) 代理业务支出
截至2015年11月30日
止11个月期间 2014年度
金额占同类交易 金额占同类交易金额的比例 金额的比例泰利国际 22,415 1% 18,101 1%鼎盛海运 20,109 1% 26,000 1%东南船代 11,344 0% 15,796 1%远东码头 2,288 0% 2,518 0%北仑国际码头 1,995 0% 3,190 0%港吉码头 1,348 0% 1,384 0%大榭招商 1,268 0% 1,476 0%意宁码头 1,166 0% 1,618 0%合计 61,933 2% 70,083 3% (r) 代理业务收入
截至2015年11月30日
止11个月期间 2014年度
金额占同类交易 金额占同类交易金额的比例 金额的比例东南物流 38,234 2% 47,349 2%嘉兴泰利 - - 3,936 0%合计 38,234 2% 51,285 2% (s) 工程建造收入
截至2015年11月30日
止11个月期间 2014年度
金额占同类交易 金额占同类交易金额的比例 金额的比例北仑国际码头 - - 27,087 46%
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(t) 物业费支出
截至2015年11月30日
止11个月期间 2014年度
金额占同类交易 金额占同类交易金额的比例 金额的比例兴港物业 2,280 100% 1,999 100% (u) 监理费支出
截至2015年11月30日
止11个月期间 2014年度
金额占同类交易 金额占同类交易金额的比例 金额的比例海通水运工程 - - 2,642 100% (v) 关键管理人员薪酬
截至2015年
11月30日止
11个月期间 2014年度关键管理人员薪酬 8,709 10,634
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截至2015年11月30日止11个月期间及2014年度
备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收股利
2015年 2014年11月30日 12月31日远东码头 72,828 -大榭招商 58,100 -温州金洋 11,068 -兴中石油 7,623 -宁波中燃 7,364 -大榭港发 6,499 -东南物流货柜 6,391 -中海船务 2,769 -宁港物流 2,741 2,741颐博科技 265 265合计 175,648 3,006 (b) 应收账款
2015年11月30日 2014年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备远东码头 38,040 - 12,407 -北仑国际码头 16,261 - 4,216 -东南船代 13,219 - 11,970 -中远物流 11,701 - - -光明码头 11,138 - 11,385 -港吉码头 9,656 - 5,613 -饶甬物流 8,035 - 4,665 -兴港货柜 5,404 - 4,423 -大榭招商 5,117 - 4,321 -意宁码头 4,030 - 6,438 -泰利国际 3,205 - 2,335 -东南物流 2,216 - 1,586 -中海船务 1,226 - 1,751 -长胜货柜 33 - 38 -合计 129,281 - 71,148 -
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八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(c) 应收票据
2015年11月30日 2014年12月31日光明码头 30,097 21,206 (d) 其他应收款
2015年11月30日 2014年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备兴港货柜 40,001 - 46,881 -饶甬物流 19,562 - 11,375 -鹰甬物流 16,158 - 7,650 -青峙化工 11,940 - 11,311 -港吉码头 8,696 - 1,165 -衢州通港 7,944 - 8,164 -舟山置业 4,863 - - -光明码头 4,266 - 8,428 -北仑国际码头 3,458 - 512 -九龙仓仓储 3,024 - - -远东码头 2,953 - 8,755 -大榭招商 372 - 4 -兴港物业 35 - - -上海港航 - - 50,000 -合计 123,272 - 154,245 -
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备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(e) 其他流动资产
2015年11月30日 2014年12月31日通商银行 400,000 250,000港吉码头 180,000 -意宁码头 110,000 -光明码头 80,000 50,000宁波中燃 40,000 15,000宏通铁路 3,000 2,000九龙仓仓储 - 3,000青峙化工 - 40,000信诚拖轮 - 30,000鹰甬物流 - 8,000信业码头 - 32,000合计 813,000 430,000 (f) 发放贷款和垫款
2015年11月30日 2014年12月31日光明码头 110,000 110,000信业码头 32,000 -信诚拖轮 24,000 -新建材科技 20,000 20,000众成矿石 15,000 -中海油新能源 6,300 -兴港货柜 2,000 -港吉码头 - 75,000合计 209,300 205,000上述对关联方的贷款信息见附注六(10)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(g) 长期应收款
2015年11月30日 2014年12月31日百聪投资 515,000 -信业码头 4,771 10,859合计 519,771 10,859 (h) 吸收存款
2015年11月30日 2014年12月31日宁波舟山港集团 1,341,477 1,445,882北仑环球置业 406,740 92,574北仑国际码头 299,872 105,443环球置业 120,503 19,134港吉码头 48,934 44,154意宁码头 44,461 56,751光明码头 24,455 11,863大榭港发 23,849 4,168仑港装卸 22,197 5,161远东码头 14,294 26,740中交水运 11,014 9,066技工学校 10,889 11,134实华装卸 10,711 10,086东方工贸 8,950 11,713台州湾港务 5,444 3,817青峙化工 740 13,001温州金洋 522 521宁波实华 264 44朝阳石化(附注五(3)) - 4,363其他关联方 299,110 182,476合计 2,694,426 2,058,091上述吸收存款的有关信息见附注六(21)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(i) 银行存款
2015年11月30日 2014年12月31日通商银行 484,526 574,990 (j) 应付账款
2015年11月30日 2014年12月31日远东码头 19,827 14,260信诚拖轮 10,200 4,624舟山置业 - 9,537宁波中燃 8,210 5,083北仑国际码头 6,632 9,333众成矿石 5,992 3,931鼎盛海运 5,721 5,155港吉码头 3,718 1,096宁波实华 3,518 8,059实华装卸 3,085 2,482意宁码头 2,651 1,696大榭招商 1,519 1,898北仑东华 1,371 1,632泰利国际 1,368 1,832新世纪货柜 563 379合计 74,375 70,997 (k) 预收款项
2015年11月30日 2014年12月31日意宁码头 36,260 -港吉码头 13,900 -光明码头 909 10,745远东码头 - 11,982合计 51,069 22,727
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(l) 其他应付款
2015年11月30日 2014年12月31日中远物流 61,517 -东南物流 3,560 2,061仑港装卸 635 -宁波中燃 440 997宁波实华 - 718合计 66,152 3,776 (m) 短期借款
2015年11月30日 2014年12月31日东方工贸 5,000 24,800 (n) 一年内到期的非流动负债
2015年11月30日 2014年12月31日东方工贸 10,000 - (o) 长期借款
2015年11月30日 2014年12月31日东方工贸 - 10,000
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备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(p) 长期应付款
2015年11月30日 2014年12月31日宁波舟山港集团 128,744 - (q) 在建工程(预付未结算工程款)
2015年11月30日 2014年12月31日舟山置业 - 127,462 (7) 关联方担保
于2015年11月30日，除附注六(32)中所述由宁波舟山港集团担保发行的公司债券和附注六(31)中所述由宁波舟山港集团(原舟山港集团)、天禄投资和纳海油污水处理担保借款以外，本备考主体与关联方无重大担保事项。
(8) 关联方承诺
2015年11月30日 2014年12月31日销售设备-
意宁码头 35,202 -光明码头 29,029 -北仑国际码头 26,880 -港吉码头 1,662 -合计 92,773 -九 或有事项
于 2015年 11月 30日，本备考主体之子公司舟山港股份为原子公司金塘港口开发(已于2014年转让)人民币280,000千元(2014年12月31日：人民币 295,000千元)之借款提供财务担保。于2014年 12月 31日，本备考主体之子公司舟山港股份为原子公司东方港口开发(已于 2014年转让)人民币 6,500千元之借款提供财务担保。
于 2015年 11月 30日及 2014年 12月 31日，本备考主体未确认与财务担
保相关的预计负债。
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备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 或有事项(续)
于2015年11月30日及2014年12月31日，除上述及附注六(2)中所述的已贴现和已背书商业承兑汇票形成的或有负债外，本备考主体无其它重大或有事项。
十 承诺事项
(1) 资本支出承诺事项
于资产负债表日，本备考主体已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺汇总如下：
2015年11月30日 2014年12月31日房屋、建筑物及机器设备 3,733,342 3,768,657于资产负债表日，本备考主体在合营企业自身的资本支出承诺中所占的份额汇总如下：
2015年11月30日 2014年12月31日房屋、建筑物及机器设备 109,966 34,212 (2) 经营租赁承诺事项
于资产负债表日，根据已签订的不可撤销的经营租赁合同，本备考主体未来最低应支付租金汇总如下：
2015年11月30日 2014年12月31日一年以内 34,360 64,409一年至二年以内 4,610 3,880二年至三年以内 2,001 2,126三年以上 6,484 4,239合计 47,455 74,654
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 承诺事项(续)
(3) 对外投资承诺事项
2015年 2014年11月30日 12月31日增资款/股权转让款
－梅龙码头 - 335,000－梅西码头 232,000 -－义乌市义乌港物流有限公司 3,500 3,500－宁波港运通信有限公司 1,500 1,500－浙江跨境港科技有限公司 1,500 -－宁波明城国际融资租赁有限公司 34,000 -合计 272,500 340,000 (4) 前期承诺履行情况
本备考主体2014年12月 31日之资本支出承诺和经营租赁承诺均按照之前承诺履行，并根据实际变化更新 2015年 11月 30日之对外投资承诺见附注十(3)。
十一资产负债表日后事项
根据宁波港股份于 2016年 3月 30日通过的董事会决议，董事会提议以2015年12月31日本公司总股本12,800,000,000股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利人民币 0.85元(含税)。共需支付股利人民币 1,088,000千元，剩余未分配利润人民币 5,515,950千元结转至 2016年度。上述提议尚待股东大会批准。
宁波港股份于 2016年 3月 3日发行了 2016年度第一期超短期融资券，发行规模为 20亿元人民币，发行利率2.74%，期限 270天。起息日为 2016年3月7日，兑付日为2016年12月2日。
宁波港股份已于2016年3月14日到期兑付了2013年宁波港股份第一期公司债券计人民币1,000,000千元及利息。
于 2016年 1月，舟山港股份股东大会审议通过了《舟山港股份有限公司 2015年 7至 11月利润分配方案》的议案，决定分配股利共计人民币66,206千元。
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备考合并财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 非经常性损益明细表
截至2015年
11月30日止
11个月期间 2014年度政府补助 98,128 130,264处置可供出售金融资产产生的收益 1,785 -计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 11,925 25,437非同一控制下企业合并收益 246 -处置非流动资产净(损失)/收益 (15,146) 128,008单独进行减值测试的应收款项坏账准备冲回 778 1,219除上述各项之外的其他营业外收支净额 21,848 17,609合计 119,564 302,537所得税影响额 (29,031) (75,685)少数股东权益影响额(税后) (12,741) 14,652净额 77,792 241,504 (1) 非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号－非经常性损益》【2008】的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率(%)截至2015年
11月30日止
11个月期间 2014年度归属于公司普通股股东的净利润 7.98% 9.48%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润 7.74% 8.71%每股收益
基本每股收益 稀释每股收益(人民币元) (人民币元)截至2015年 截至2015年
11月30日止 11月30日止
11个月期间2014年度 11个月期间2014年度归属于公司普通股股东的净利润 0.20 0.23 0.20 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 0.19 0.21 0.19 0.21