福建金森林业股份有限公司
二Ｏ一四年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-60
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2015）第350ZA0076号福建金森林业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建金森林业股份有限公司（以下简称金森林业公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及公司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金森林业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金森林业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金森林业公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京 二Ｏ一五年四月十六日
合并及公司资产负债表
2014年12月31日
编制单位：福建金森林业股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、1五、2十二、1五、3五、4十二、2五、5五、6五、7十二、3五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、15|5 7,849,295.642 8,638,022.182 12,926,493.21-3 0,131,034.888 54,982,612.361 2,530,215.101 ,197,057,673.372 2,486,415.633 1,494,063.793 6,948,536.601 6,783,027.421 0,108,885.361 3,744,698.933 ,146,084.892 8,023.875 7,311,385.011 92,051,121.501 ,389,108,794.87|5 5,855,779.725 ,726,438.402 09,957,031.989 6,920,886.821 40,278,585.074 85,995,902.448 ,337,461.881 ,003,072,086.311 36,058,850.123 0,004,608.593 6,948,536.608 ,074,377.651 0,108,885.361 2,565,174.244 01,988.963 4,129,695.362 68,292,116.881 ,271,364,203.19|1 03,746,775.371 3,586,223.292 85,834,137.606 ,980,885.158 10,084,679.857 ,283,563.771 ,227,516,265.032 0,452,856.892 3,547,438.741 7,817,577.411 0,108,885.361 1,596,913.493 ,075,855.651 2,190.506 0,685,247.381 47,296,965.421 ,374,813,230.45|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司资产负债表（续）
2014年12月31日
编制单位：福建金森林业股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、16五、17五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、29|2 8,830,000.006 6,801,639.776 71,133.573 ,824,267.116 93,639.791 ,282,262.461 9,691,680.202 22,991,788.473 44,786,411.373 43,965,305.277 83,151.093 44,748,456.366 89,534,867.731 38,680,000.003 41,625,936.001 4,595,236.332 04,217,455.766 99,118,628.094 55,299.056 99,573,927.141 ,389,108,794.87|2 8,830,000.003 9,545,600.586 02,574.352 ,387,359.804 07,744.731 ,282,262.463 2,549,737.292 22,991,788.473 28,597,067.683 43,965,305.277 83,151.093 44,748,456.366 73,345,524.041 38,680,000.003 41,625,936.001 4,595,236.331 03,117,506.825 98,018,679.155 98,018,679.151 ,271,364,203.19|6 1,170,000.001 43,080,710.759 09,240.092 30,661.165 72,120.531 ,000,551.931 4,601,507.962 0,672,393.982 42,237,186.404 65,970,265.287 83,151.094 66,753,416.377 08,990,602.771 38,680,000.003 41,625,936.001 0,723,781.151 74,278,197.496 65,307,914.645 14,713.046 65,822,627.681 ,374,813,230.45|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
2014年度
编制单位：福建金森林业股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、30十二、4五、30十二、4五、31五、32五、33五、34五、35五、36十二、5五、36十二、5五、37五、37五、38五、38五、39十三、2|190,206,399.5855,393,955.2814,618,892.635,839,825.2150,290,435.0343,944,362.89789,058.012,033,558.742,033,558.7421,363,429.2728,377,461.301,472.912,393,150.03139.5047,347,740.54421,841.0846,925,899.4646,985,313.45- 59,413.99-46,925,899.4646,985,313.45- 59,413.990.34|104,147,456.4230,070,757.198,788,540.223,348,801.0535,382,421.3343,938,889.1826,411.8531,630,194.022,033,558.7414,221,829.6226,719,729.621,472.912,115,255.03139.5038,826,304.21111,752.4638,714,551.75-38,714,551.75|1 74,263,656.504 6,418,556.131 4,726,189.574 ,559,032.234 5,901,752.662 7,854,870.311 36,326.544 52,856.894 52,856.893 5,119,785.951 4,236,875.007 75,217.802 ,487.804 8,581,443.154 86,175.144 8,095,268.014 8,127,480.63- 32,212.624 8,095,268.014 8,127,480.63- 32,212.620 .35|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2014年度
编制单位：福建金森林业股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、40五、40|164,898,566.488 4,767.461 0,653,120.53175,636,454.47118,236,246.862 2,054,102.964 ,497,528.993 3,711,428.23178,499,307.04-2,862,852.577 ,700.007 ,700.003 3,970,904.833 3,970,904.83-33,963,204.83129,830,000.00129,830,000.008 1,840,675.035 7,060,747.30138,901,422.33-9,071,422.33-45,897,479.73103,746,775.375 7,849,295.64|155,586,732.308 4,767.461 0,043,360.39165,714,860.15101,513,353.181 3,352,562.532 ,209,105.234 8,004,525.98165,079,546.926 35,313.237 ,700.007 ,700.002 1,418,854.631 0,000,000.003 1,418,854.63-31,411,154.63129,830,000.00129,830,000.008 1,840,675.035 7,060,747.30138,901,422.33-9,071,422.33-39,847,263.739 5,703,043.455 5,855,779.72|1 51,372,821.256 ,263,521.141 6,057,491.761 73,693,834.156 35,611,417.522 2,321,359.491 4,905,615.533 5,435,958.047 08,274,350.58- 534,580,516.43-1 0,328,870.172 0,000,000.003 0,328,870.17- 30,328,870.173 11,170,000.003 11,170,000.001 8,618,560.854 3,512,712.646 2,131,273.492 49,038,726.51- 315,870,660.094 19,617,435.461 03,746,775.37|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2014年度
编制单位：福建金森林业股份有限公司 单位：人民币元本期金额
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|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|138,680,000.00138,680,000.00-----138,680,000.00|341,625,936.00341,625,936.00-----341,625,936.00|-------|-------|-------|10,723,781.1510,723,781.153,871,455.18-3,871,455.183,871,455.18--14,595,236.33|-------|174,278,197.49174,278,197.4929,939,258.2746,985,313.45--17,046,055.18-3,871,455.18-13,174,600.00--204,217,455.76|514,713.04514,713.04-59,413.99-59,413.99----455,299.05|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2014年度
编制单位：福建金森林业股份有限公司 单位：人民币元上期金额
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|138,680,000.00138,680,000.00-----138,680,000.00|341,625,936.00341,625,936.00-----341,625,936.00|-------|-------|-------|6,690,144.966,690,144.964,033,636.19-4,033,636.194,033,636.19--10,723,781.15|-------|145,249,373.07145,249,373.0729,028,824.4248,127,480.63--19,098,656.21-4,033,636.19-15,065,020.02--174,278,197.49|546,925.66546,925.66-32,212.62-32,212.62-----514,713.04|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2014年度
编制单位：福建金森林业股份有限公司 单位：人民币元本期金额
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|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|138,680,000.00138,680,000.00-----138,680,000.00|341,625,936.00341,625,936.00-----341,625,936.00|-------|-------|-------|10,723,781.1510,723,781.153,871,455.18-3,871,455.183,871,455.18--14,595,236.33|81,449,010.2581,449,010.2521,668,496.5738,714,551.75--17,046,055.18-3,871,455.18-13,174,600.00--103,117,506.82|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2014年度
编制单位：福建金森林业股份有限公司 单位：人民币元上期金额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|138,680,000.00138,680,000.00-----138,680,000.00|341,625,936.00341,625,936.00-----341,625,936.00|--------|-------|--------|6,690,144.966,690,144.964,033,636.19-4,033,636.194,033,636.19--10,723,781.15|60,211,304.5660,211,304.5621,237,705.6940,336,361.90--19,098,656.21-4,033,636.19-15,065,020.02--81,449,010.25|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
福建金森林业股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
福建金森林业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2007年 11月 19日由将乐县营林投资有限公司整体变更设立的股份有限公司，设立时本公司股本总额为人民币 10,400.00万元，现持有福建省工商行政管理局核发的注册号为 350400100003108的营业执照。公司住所为福建省将乐县水南三华南路48号12-15层，法定代表人为张锦文。
根据本公司 2012年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]473号”《关于核准福建金森林业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司在深圳证券交易所以网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行方式向社会公开发行人民币普通股（A股）3468万股，每股面值1元人民币，发行价格为 12.00元/股。2012年6月5日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，证券简称为“福建金森”，证券代码为002679，发行上市后本公司股本增至人民币 13,868万股，每股面值 1元，注册资本为人民币 13,868万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设木材产销部、资源保护部、资源培育部、资源管理部、计划财务部、人力资源部等部门，拥有将乐县万森林业采育有限公司、将乐县青溪林业有限公司、将乐县金森林木种苗有限公司等6家子公司。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动（经营范围）：森林经营和管护；造林和更新、花卉及其他园艺植物的种植；对林业、农业项目的投资；木制品、竹制品、初级农产品销售；对外贸易；中草药种植；木材、竹材采运、加工、销售；城镇绿化苗木、造林苗木、经济林苗、花卉的生产、销售等
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十六次会议于 2015年 4月 16日批准。
2、合并财务报表范围
本期合并财务报表范围包括本公司及全部子公司。本期合并财务报表范围未发生变化，子公司具体情况详见“附注六、在其他主体中的权益”披露。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
福建金森林业股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定生物资产、收入确认政策，具体会计政策参见附注三、17、附注三、22。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2014年12月31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
福建金森林业股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
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（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和应收款项。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债主要为其他金融负债。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
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（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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（6）金融资产转
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：年末余额达到 100万元（含 100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
本公司将应收款项按款项性质分为销售货款、备用金、关联方及其他。除对备用金及关联方应收款项不计提坏账外，对其他组合采用账龄分析法计提坏账准备。
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按以下信用风险组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法组合1：风险较低的应收款
项（应收关联方款项、员工
资产类型 不计提坏账备用金及有确凿证据表明不
存在减值的应收款项）
组合2：按账龄分析法计提
坏账准备的应收账款-销售商
账龄状态 账龄分析法品或提供劳务；以账龄为风
险特征的其他应收款项
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-4年 50 50 4-5年 80 80
5年以上 100 100
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12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、库存商品、消耗性生物资产、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料等发出时采用加权平均法计价；消耗性生物资产见附注三、17。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业的投资采用权益法核算。
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采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
（3）确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
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（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 30 3 3.23机器设备 10 3 9.70电子设备 4 3 24.25运输设备 6 3 16.17其他设备 5 3 19.40其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
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①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本集团生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
①消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括用材林等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
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②生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、种苗等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护费用计入当期损益。
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：
生产性生物资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%种植业
经济林-芳香樟 10 0 10经济林-草珊瑚 10 0 10经济林-金银花 25 0 4经济林-竹林 50 0 2经济林-果树林 5 0 20本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
③公益性生物资产
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产在郁闭后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产计提资产减值方法见附注三、19。
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公益性生物资产不计提减值准备。
18、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 50年 直线法
软件 10年 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
19、资产减值
对子公司和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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20、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
本集团的离职后福利计划为设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等，在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
22、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
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②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团木材销售收入确认的具体方法如下：本集团木材销售采用招标的形式，中标人在向本集团预缴木材款后，由本集团向将乐县林业局办理采伐证，凭证采伐。本集团对采伐后的木材由木材检验单位进行检验，经检验后开具检尺码单交付中标人，同时本集团将木材移交中标人并获取中标人确认。本集团根据检尺码单向客户开具结算单和发票，以检尺码单开具日期确认销售收入。
本集团种苗及其他经济作物销售收入确认的具体方法如下：产品发出且收到销售货款或取得收款凭证的权利时确认。
23、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014年1月至7月，财政部发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》（简称企业会计准则第39号）、《企业会计准则第40号——合营安排》（简称企业会计准则第40号）和《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》（简称企业会计准则第 41号），修订了《企业会计准则第 2号——长期股权投资》（简称企业会计准则第2号）、《企业会计准则第 9号——职工薪酬》（简称企业会计准则第9号）、《企业会计准则第 30号——财务报表列报》（简称企业会计准则第 30号）、《企业会计准则第 33号——合并财务报表》（简称企业会计准则第33号）和《企业会计准则第 37号——金融工具列报》（简称企业会计准则第 37号），除企业会计准则第 37号在 2014年年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他准则于2014年7月1日起施行。
除本集团财务报表列报按2014年新修订的企业会计准则第30号执行外，其他2014年1 -7月新颁布或修订的企业会计准则对本公司财务报表无影响，无需进行追溯调整。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要会计估计变更
本报告期本集团的重要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 收入 13或17营业税 应税收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 5教育费附加 应纳流转税额 3地方教育费附加 应纳流转税额 2企业所得税 应纳税所得额 25林业经费 计征价与销售数量 10注1：根据1993年 12月 13日中华人民共和国国务院令第 134号《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款（2008年11月5日国务院第34次常务会议修订为第十五条第一款）规定，本公司自产自销的林木，免征增值税。本公司购并林杉木管护期未满五年、松杂木管护期未满十年的木材销售，按13％税率征收。
注2：根据福建省人民政府办公厅闽政办[2001]75号文、三明市人民政府关于印发《三明市加快人工用材林发展若干规定的通知》和将乐县林业局有关规定，将乐县统一对全县所有采伐林木的单位和个人按将乐县木竹育林基金计征价计征育林基金（含维简费），实行源头一次性征收。计征基准为将乐县木竹育林基金计征价与木竹产品销售数量之积。
根据《福建省育林基金征收使用管理实施办法》（闽财综[2009]54号），从 2010年 1月 1日起，凡采伐林木的单位和个人按其林木产品销售收入的10％缴纳育林基金。公司从 2010年起严格按照 54号文计提育林基金，计提方式与将乐县林业局征收方式的差异导致应付账款－育林基金（含维简费）年末结余。
2、税收优惠
根据财政部、国家税务总局财税[2001]171号《关于林业税收政策问题的通知》，自 2001年1月1日起，对包括国有企事业单位在内的所有企事业单位种植林木、林木种子和苗木作物以及从事林木产品初加工取得的所得暂免征企业所得税。本公司及将乐县万森林业采育有限公司、将乐县金森林木种苗有限公司、将乐县青溪林业有限公司和将乐县金森上华林业有限公司四家子公司免征企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数现金 9,656.02 8,251.56
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数银行存款 57,839,639.62 103,738,523.81合计 57,849,295.64 103,746,775.37期末，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合1：风险较低的应收
款项（应收关联方款项及
有确凿证据表明不存在
减值的应收账款）
组合2：按账龄分析法计
提坏账准备的应收账款- 30,207,233.78 100.00 1,569,211.60 5.19 28,638,022.18销售商品或提供劳务
组合小计 30,207,233.78 100.00 1,569,211.60 5.19 28,638,022.18单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 30,207,233.78 100.00 1,569,211.60 5.19 28,638,022.18应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合1：风险较低的应收
款项（应收关联方款项及
87,032.00 0.61 87,032.00有确凿证据表明不存在减
值的应收账款）
组合2：按账龄分析法计
提坏账准备的应收账款- 14,218,308.00 99.39 719,116.71 5.06 13,499,191.29
销售商品或提供劳务
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额组合小计 14,305,340.00 100.00 719,116.71 5.03 13,586,223.29单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 14,305,340.00 100.00 719,116.71 5.03 13,586,223.29组合2：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 29,237,917.03 96.79 1,461,895.85 5.00 27,776,021.18 1至2年 954,765.00 3.16 95,476.50 10.00 859,288.50 2至3年 3,875.00 0.01 1,162.50 30.00 2,712.50 3至4年
4至5年
5年以上 10,676.75 0.04 10,676.75 100.00
合计 30,207,233.78 100.00 1,569,211.60 5.19 28,638,022.18期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 14,203,756.25 99.9 710,187.81 5.00 13,493,568.44 1至2年 3,875.00 0.03 387.5 10.00 3,487.50 2至3年
3至4年
4至5年 10,676.75 0.07 8,541.40 80.00 2,135.35 5年以上
合计 14,218,308.00 100.00 719,116.71 5.06 13,499,191.29（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 850,094.89元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本报告期无实际核销的应收账款
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 19,862,400.00元，占应收账款期末余额合计数的比例 65.75%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 993,120.00元。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 22,252,066.55 10.45 148,996,908.72 52.12 1至2年 94,981,880.23 44.61 114,449,682.45 40.04 2至3年 89,105,031.00 41.85 15,222,091.00 5.33 3年以上 6,587,515.43 3.09 7,165,455.43 2.51合计 212,926,493.21 100.00 285,834,137.60 100.00其中，账龄超过1年的重要预付账款明细如下：
单位名称 金额 年限 未结算原因第一名 21,054,910.00 2-3年 林权手续变更未完成第二名 18,779,673.00 2-3年 林权手续变更未完成第三名 15,453,700.00 1-2年 林权手续变更未完成 16,654,320.00 1-2年 林权手续变更未完成第四名
714,529.00 2-3年 林权手续变更未完成 15,268,170.00 1-2年 林权手续变更未完成第五名
1,224,434.00 2-3年 林权手续变更未完成 11,665,300.00 1-2年 林权手续变更未完成第六名
4,522,213.00 2-3年 林权手续变更未完成第七名 13,532,700.00 1-2年 林权手续变更未完成 8,695,980.00 1-2年 林权手续变更未完成第八名
2,052,345.00 2-3年 林权手续变更未完成第九名 8,798,733.00 2-3年 林权手续变更未完成第十名 8,764,200.00 1-2年 林权手续变更未完成第十一名 7,532,235.00 2-3年 林权手续变更未完成 4,080,738.00 1-2年 林权手续变更未完成第十二名
1,917,190.00 3年以上 林权手续变更未完成第十三名 5,042,248.00 2-3年 林权手续变更未完成第十四名 4,930,000.00 2-3年 林权手续变更未完成第十五名 4,353,930.00 2-3年 林权手续变更未完成第十六名 3,474,561.00 2-3年 林权手续变更未完成
第十七名 2,664,400.00 2-3年 林权手续变更未完成
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单位名称 金额 年限 未结算原因第十八名 1,888,894.00 2-3年 林权手续变更未完成第十九名 1,543,933.00 2-3年 林权手续变更未完成合计 184,609,336.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 91,234,107.20元，占预付款项期末余额合计数的比例42.85%。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合1：风险较低的其他应
收款项（主要包括应收关联
方款项、员工备用金及有确 27,798,992.64 91.05 27,798,992.64凿证据表明不存在减值的其
他应收款）
组合2：以账龄为风险特征
2,719,056.33 8.91 387,014.09 14.23 2,332,042.24的其他应收款项
组合小计 30,518,048.97 99.96 387,014.09 1.27 3 0,131,034.88单项金额虽不重大但单项计
12,324.37 0.04 12,324.37 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 30,530,373.34 100.00 399,338.46 1.31 3 0,131,034.88其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合1：风险较低的其他应
收款项（主要包括应收关联
方款项、员工备用金及有确 4,710,100.84 63.30 4,710,100.84凿证据表明不存在减值的其
他应收款）
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额组合2：以账龄为风险特征
2,690,489.69 36.15 419,705.38 15.60 2,270,784.31的其他应收款项
组合小计 7,400,590.53 99.45 419,705.38 5.67 6,980,885.15单项金额虽不重大但单项计
40,669.96 0.55 40,669.96 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 7,441,260.49 100.00 460,375.34 6.19 6,980,885.15其中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 2,084,129.12 76.65 104,206.45 5.00 1,979,922.67 1至2年 132,008.32 4.85 13,200.83 10.00 118,807.49 2至3年 230,371.00 8.47 69,111.30 30.00 161,259.70 3至4年 113278 4.17 56639 50.00 56,639.00 4至5年 77066.89 2.84 61653.51 80.00 15,413.38 5年以上 82,203.00 3.02 82,203.00 100.00
合计 2,719,056.33 100.00 387,014.09 14.23 2,332,042.24期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 1,345,017.72 49.99 67,250.89 5.00 1,277,766.83 1至2年 773,566.00 28.75 77,356.60 10.00 696,209.40 2至3年 240,000.00 8.92 72,000.00 30.00 168,000.00 3至4年 214,702.97 7.98 107,351.49 50.00 107,351.48 4至5年 107,283.00 3.99 85,826.40 80.00 21,456.60 5年以上 9,920.00 0.37 9,920.00 100.00
合计 2,690,489.69 100.00 419,705.38 15.60 2,270,784.31（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-32,691.29元；本期收回坏账准备金额28,345.59元。
（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质披露
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末余额 期初余额政府补助 25,589,071.56 2,036,481.42备用金 2,009,921.08 2,673,619.42保证金、押金 453,699.23 234,798.00其他 2,477,681.47 2,496,361.65合计 30,530,373.34 7,441,260.49（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额第一名 政府补助 19,619,071.561年以内 64.26
第二名 政府补助 5,970,000.001年以内 19.56
第三名 代垫款 800,000.001年以内 2.62 40,000.00第四名 备用金 300,000.001年以内 0.98
第五名 备用金 278,652.121年以内 0.91
合计-- 26,967,723.68 88.33 40,000.00（6）应收政府补助情况
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄预计收取的时间、依据名称
中央财政林森抚育 2015年、闽财(农)指[2013]108将乐县林业局 4,100,000.00 1年以内
补贴 号
省级财政林森抚育 2015年、闽财(农)指[2013]122将乐县林业局 420,000.00 1年以内
补贴 号
2015年、闽财(农)指[2014]39将乐县林业局 林下经济利用补助 2,000,000.00 1年以内
号
2015年、金森股份[2013]30将乐县林业局 育林金返还 2,036,481.42 1至2年
号
2015年、金森股份[2014]27将乐县林业局 育林金返还 5,882,590.14 1年以内
号
造林绿化和森林经 2015年、将政办【2014】31将乐县林业局 5,180,000.00 1年以内
营补助 号
基本建设贷款中央 2015年、闽财（建）指（2014）将乐县财政局 4,770,000.00 1年以内
财政贴息 202号
2014年设施农业补 2015年、闽财(农)指[2014]17将乐县财政局 1,200,000.00 1年以内
助 号
合计 25,589,071.56
说明：截至2015年4月16日，上述政府补助共计收到 13,989,071.56元，其中林下经济利用补助已收到 1,300,000.00元，育林金返还已收到 7,919,071.56元，基本建设贷款中央财政贴息补助款已收到 4,770,000.00元。
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5、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值原材料 121,266.90 121,266.90 10,299.40 10,299.40库存商品 243,830.60 243,830.60
消耗性生
854,617,514.86 854,617,514.86 810,074,380.45 810,074,380.45物资产
合计 854,982,6 12.36 854,982,612.36 810,084,679.85 810,084,679.85（2）存货担保情况
本公司于2012年12月27日与国家开发银行股份有限公司签订 D1235100225号《抵押合同》。根据该抵押合同规定，本公司与国家开发银行股份有限公司签订 3510201201100000185借款合同，于2012年12月27日至2027年12月26日向国家开发银行股份有限公司借款 1.5亿元人民币时，提供本公司存货林木资产作为抵押。截至 2014年12月31日，本公司以面积为81,124亩、评估价值为 23,476.06万元人民币的林木资产抵押于国家开发银行股份有限公司。
本公司于 2009年 6月 26日与国家开发银行福建省分行签订《国家开发银行股份有限公司人民币资金贷款抵押合同》。根据该抵押合同规定，本公司与国家开发银行福建省分行签订 3500024182009020234号借款合同，于 2009年 6月 26日至 2024年 6月 25日向国家开发银行福建省分行借款 4200万元人民币时，提供本公司存货林木资产作为抵押。
截至 2014年 12月 31日，本公司以面积为 83,024亩、评估价值为 17,623.79万元人民币的林木资产抵押于国家开发银行福建省分行。
本公司于2007年12月27日与中国农业发展银行三明市分行签订第 D20073504990010109号《抵押合同》。根据该抵押合同规定，本公司与中国农业发展银行三明市分行签订第 20073504990010113号借款合同，于2007年12月27日至2015年12月25日向中国农业发展银行三明市分行借款 5000万元人民币时，提供本公司林木资产作为抵押。截至 2014年12月31日，本公司以面积为80,992亩、评估价值为 16,834.64万元人民币的林木资产抵押于中国农业发展银行三明市分行。
本公司于2013年5月20日、2014年5月20日与中国银行股份有限公司将乐支行签订了《最高额质押合同》。根据该质押合同规定，本公司与中国银行股份有限公司将乐支行签订FJ74062201310、FJ74062201413号借款合同，于 2013年 5月 20日至 2028年 5月 20日向该行借款15000万元及2014年5月20日至2015年5月19日借款2000万人民币时，提供本公司林木资产作质押。截至 2014年12月31日，本公司以面积为 93,389亩、评估价值为43,262.10万元的用材林质押于中国银行股份有限公司将乐支行。
本公司于 2014年 1月 14日与国家开发银行股份有限公司福建省分行签订《国家开发银行股份有限公司人民币资金贷款抵押合同》。根据该抵押合同规定，本公司与国家开发银行股份有限公司福建省分行签订 3510201301100000465号借款合同，于 2014年 1月 15
日至 2029年 1月 14日向国家开发银行股份有限公司福建省分行借款 13900万元人民币
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
时，提供本公司林木资产作为抵押。截至2014年12月31日，本公司以面积为70,165.00亩、评估价值为23,573.14万元人民币的林木资产抵押于国家开发银行股份有限公司福建省分行。
6、其他流动资产
项 目 期末数 期初数待抵扣进项税 12,530,215.10 7,198,602.69预缴所得税 84,961.08合计 12,530,215.10 7,283,563.77
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7、长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末被投资单位期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额
减少投 其他综合其他权益 计提减值 余额追加投资 确认的 现金股利 其他
资 收益调整 变动 准备
投资损益 或利润
①联营企
业
将乐县金森
林业发展小
额贷款有限 22,486,415.6
20,452,856.89 2,033,558.74
责任公司（以 3
下简称“小额
贷款公司”）
22,486,415.6
合计 20,452,856.89 2,033,558.74
3
说明：本期增加系按权益法核算确认的投资收益。
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8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物机器设备 运输设备电子及其他设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 18,527,118.00 106,000.00 3,740,505.77 6,647,947.37 29,021,571.142.本期增加金额 5,932,523.45 910,228.00 342,572.00 3,761,020.68 10,946,344.13（1）购置 5,152,721.00 910,228.00 342,572.00 3,417,742.68 9,823,263.68（2）在建工程转入 779,802.45 343,278.00 1,123,080.453.本期减少金额 114,130.00 13,078.00 127,208.00（1）处置或报废 114,130.00 13,078.00 127,208.00（2）其他减少
4.期末余额 24,459,641.45 1,016,228.00 3,968,947.77 10,395,890.05 39,840,707.27二、累计折旧
1.期初余额 1,007,764.24 29,648.52 2,402,620.57 2,034,099.07 5,474,132.402.本期增加金额 720,804.40 24,584.25 509,190.36 1,725,928.28 2,980,507.29（1）计提 720,804.40 24,584.25 509,190.36 1,725,928.28 2,980,507.29（2）其他增加
3.本期减少金额 107,763.41 232.80 107,996.21（1）处置或报废 107,763.41 232.80 107,996.21（2）其他减少
4.期末余额 1,728,568.64 54,232.77 2,804,047.52 3,759,794.55 8,346,643.48三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 22,731,072.81 961,995.23 1,164,900.25 6,636,095.50 31,494,063.792.期初账面价值 17,519,353.76 76,351.48 1,337,885.20 4,613,848.30 23,547,438.74
（2）本期无未办妥产权证书的固定资产情况
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值杂交鹅掌楸
36,948,536.60 36,948,536.60
工程项目
（2）重要在建工程项目变动情况
其中：本
利息资 本期利
转入固定其他减 期利息
工程名称期初数 本期增加 本化累 息资本 期末数资产少 资本化
计金额 化率%
金额
杂交鹅掌
楸工程项 36,948,536.60 36,948,536.60目
合计 36,948,536.60 36,948,536.60重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度% 资金来源预算比例%
杂交鹅掌楸工程项目 43,000,000.00 85.93 85.93 自有资金10、生产性生物资产
以成本计量
种植业
项目 合计芳香樟 草珊瑚 金银花 竹林
一、账面原值
1.期初余额 3,293,449.03 1,035,152.90 4,577,798.96 10,126,337.00 19,032,737.892.本期增加金额 121,722.29 60,935.00 182,657.29（1）外购
（2）自行培育 121,722.29 60,935.00 182,657.293.本期减少金额 873,507.79 873,507.79（1）处置 873,507.79 873,507.79（2）其他
4.期末余额 2,541,663.53 1,035,152.90 4,638,733.96 10,126,337.00 18,341,887.39二、累计折旧
1.期初余额 1,215,160.48 1,215,160.48
2.本期增加金额 69,156.36 72,016.38 202,526.75 343,699.49
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）计提 69,156.36 72,016.38 202,526.75 343,699.49（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额 69,156.36 72,016.38 1,417,687.23 1,558,859.97三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,472,507.17 963,136.52 4,638,733.96 8,708,649.77 16,783,027.422.期初账面价值 3,293,449.03 1,035,152.90 4,577,798.96 8,911,176.52 17,817,577.4111、公益性生物资产
项 目 期末数 期初数公益林 10,108,885.36 10,108,885.36说明：截至2014年12月31日，本集团总面积 2.52万亩公益性生物资产均为林木资产。
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计一、账面原值
1.期初余额 10,234,784.80 2,019,937.06 12,254,721.862.本期增加金额 1,986,900.00 663,077.67 2,649,977.67（1）购置 1,986,900.00 663,077.67 2,649,977.67（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 土地使用权 软件 合计（2）其他减少
4.期末余额 12,221,684.80 2,683,014.73 14,904,699.53二、累计摊销
1.期初余额 334,270.41 323,537.96 657,808.372.本期增加金额 259,258.60 242,933.63 502,192.23（1）计提 259,258.60 242,933.63 502,192.23（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额 593,529.01 566,471.59 1,160,000.60三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,628,155.79 2,116,543.14 13,744,698.932.期初账面价值 9,900,514.39 1,696,399.10 11,596,913.49（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因白莲镇G50G036055号红线图地块 1,167,834.45 正在办理中13、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
苗圃租金 1,058,750.65 380,025.00 92,120.52 1,346,655.13万安分公司办
公楼、宿舍楼改 516,843.00 114,854.04 401,988.96
造工程
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乾滩、梅花井苗
201,352.00 56,196.00 145,156.00圃零星工程
紫薇园工程 1,298,910.00 94,962.80 141,588.00 1,252,284.80合计 3,075,855.65 474,987.80 404,758.56 3,146,084.89说明：1年内到期的长期待摊费用 404,758.56元。
14、递延所得税资产
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产：
资产减值准备 112,095.50 28,023.87 48,762.00 12,190.5015、其他非流动资产
项目 期末数 期初数留抵进项税 57,311,385.01 60,685,247.3816、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数质押借款 20,000,000.00抵押借款 20,000,000.00
信用借款 8,830,000.00 41,170,000.00合计 28,830,000.00 61,170,000.0017、应付账款
项目 期末数 期初数林木收购款 3,113,569.00 114,759,276.99营林费用等 33,657,172.72 22,617,078.46苗木款 11,218,551.80 2,297,106.60工程款 16,869,274.35 776,778.00其他 1,943,071.90 2,630,470.70合计 66,801,639.77 143,080,710.75其中，账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末数未偿还或未结转的原因
第一名 4,363,985.96 未到结算期
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数未偿还或未结转的原因第二名 1,692,800.00 未到结算期第三名 1,387,000.00 未到结算期第四名 680,000.00 未到结算期第五名 443,092.80 未到结算期合计 8,566,878.76
18、预收款项
项目 期末数 期初数木材款 602,574.35 243,624.35木材检验费 68,559.22 663,450.74其他 2,165.00合计 671,133.57 909,240.0919、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 230,661.16 24,359,026.27 20,765,420.32 3,824,267.11离职后福利-设定提存计划 1,288,682.64 1,288,682.64
合计 230,661.16 25,647,708.91 22,054,102.96 3,824,267.11（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 212,681.16 20,363,704.39 16,846,775.49 3,729,610.06职工福利费 1,077,027.53 1,077,027.53
社会保险费 774,214.44 774,214.44
其中：1．医疗保险费 662,760.60 662,760.60
2．工伤保险费 64,794.62 64,794.62
3．生育保险费 46,659.22 46,659.22
住房公积金 1,362,100.00 1,362,100.00
工会经费和职工教育经费 17,980.00 781,979.91 705,302.86 94,657.05合计 230,661.16 24,359,026.27 20,765,420.32 3,824,267.11（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利 1,288,682.64 1,288,682.64
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数其中：1．基本养老保险费 1,166,626.76 1,166,626.76
2．失业保险费 122,055.88 122,055.88
合计 1,288,682.64 1,288,682.64
20、应交税费
税项 期末数 期初数营业税 71,818.88 73,412.38企业所得税 209,601.63 74,094.88个人所得税 344,071.05 268,780.65城市维护建设税 2,978.78 3,058.46教育费附加 1,787.27 1,835.08地方教育费附加 1,191.51 1,223.38其他税种 62,190.67 149,715.70合计 693,639.79 572,120.5321、应付利息
项目 期末数 期初数分期付息到期还本的长期借款利息 1,218,307.91 883,308.09短期借款应付利息 63,954.55 117,243.84合计 1,282,262.46 1,000,551.9322、其他应付款
项目 期末数 期初数管护押金 7,066,092.06 7,195,176.11招标押金、保证金 6,022,740.00 3,726,520.00其他 6,602,848.14 3,679,811.85合计 19,691,680.20 14,601,507.96其中，账龄超过1年的重要其他应付款
项目 金额未偿还或未结转的原因第一名 1,319,913.00 未到结算期第二名 579,780.18 未到结算期第三名 542,246.31 未到结算期第四名 500,000.00 未到结算期
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项目 金额未偿还或未结转的原因第五名 472,624.53 未到结算期合计 3,414,564.02
23、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 222,991,788.47 20,672,393.98一年内到期的长期借款分类
项目 期末数 期初数质押借款 9,500,000.00 8,000,000.00抵押借款 113,100,000.00 12,100,000.00信用借款 100,391,788.47 572,393.98合计 222,991,788.47 20,672,393.9824、长期借款
项目 期末数 期初数质押借款 159,000,000.00 180,000,000.00抵押借款 305,900,000.00 204,000,000.00信用借款 102,057,093.74 102,642,659.26小计 566,957,093.74 486,642,659.26减：一年内到期的长期借款 222,991,788.47 20,672,393.98合计 343,965,305.27 465,970,265.28说明：抵押情况详见本附注五、5之（2）说明。
25、长期应付职工薪酬
项目 期末数 期初数其他长期应付职工薪酬 783,151.09 783,151.09说明：其他长期应付职工薪酬系公司上市以前遗留下来的奖金结余。
26、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数 期末数发行新股 送股公积金转股其他 小计
股份总数 13,868.00 13,868.00
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27、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 337,325,936.00 337,325,936.00其他资本公积 4,300,000.00 4,300,000.00合计 341,625,936.00 341,625,936.0028、盈余公积
项目 期初数 本期增加本期减少 期末数法定盈余公积 10,723,781.15 3,871,455.18 14,595,236.33说明：盈余公积本期增加数系根据公司章程规定按母公司本年度税后净利润的10%计提。
29、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额调整前上期末未分配利润 174,278,197.49 145,249,373.07调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 174,278,197.49 145,249,373.07加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,985,313.45 48,127,480.63减：提取法定盈余公积 3,871,455.18 4,033,636.19应付普通股股利 13,174,600.00 15,065,020.02转作股本的普通股股利
期末未分配利润 204,217,455.76 174,278,197.4930、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 176,193,042.60 54,382,418.28 165,084,179.62 45,238,710.63其他业务 14,013,356.98 1,011,537.00 9,179,476.88 1,179,845.50主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本杉原木 23,426,714.72 6,107,296.40 19,035,038.68 4,984,116.61杉小径 74,730,061.17 20,997,114.83 67,248,228.15 18,675,516.00松原木 8,724,040.09 2,695,450.02 11,836,068.02 2,377,813.34
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本松小径 28,299,272.17 8,467,022.75 32,966,860.03 7,310,852.27杂原木 3,011,466.40 1,064,293.40 2,965,831.34 861,981.99杂小径 11,631,884.25 3,852,984.63 9,386,222.80 2,455,520.27薪材 46,000.00 24,692.00种苗 21,007,103.00 10,066,660.48 20,579,677.00 8,382,330.25林业经济作物 5,362,500.80 1,131,595.77 1,020,253.60 165,887.90合计 176,193,042.60 54,382,418.28 165,084,179.62 45,238,710.6331、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 192,707.98 122,267.85城市维护建设税 9,635.38 6,113.40教育费附加 5,781.23 3,668.04地方教育费附加 3,854.15 2,445.38育林基金 14,406,913.89 14,591,694.90合计 14,618,892.63 14,726,189.57说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
32、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额工资 1,823,319.79 1,308,569.76道路维修费 2,506,682.70 2,035,521.87规划设计费 442,355.74 430,839.30其他 1,067,466.98 784,101.30合计 5,839,825.21 4,559,032.2333、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额工资、福利费、五险一金、
20,400,125.34 17,555,517.04工会经费和教育经费
林地使用费 4,973,640.10 4,451,726.00咨询服务费 2,644,362.23 3,630,297.49折旧和摊销 3,610,114.43 2,444,293.26
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项目 本期发生额 上期发生额差旅费和交通费 1,766,823.21 2,267,733.50修理费 329,737.00 754,698.27营林费 3,771,829.14 1,273,409.64业务招待费 3,148,485.99 4,061,966.27管护经费 1,621,240.02 1,084,343.00办公费 3,426,940.57 5,329,134.54劳保费 861,490.69 696,011.36低值易耗品 382,447.90 356,550.50其他 3,353,198.41 1,996,071.79合计 50,290,435.03 45,901,752.6634、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 44,167,857.83 29,221,637.27减：利息收入 275,611.30 1,427,382.98汇兑损益 -11,193.26 9,643.81手续费及其他 63,309.62 50,972.21合计 43,944,362.89 27,854,870.3135、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额坏账损失 789,058.01 136,326.5436、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 2,033,558.74 452,856.8937、营业外收入
计入当期非经常项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 1,472.91 1,472.91其中：固定资产处置利得 1,472.91 1,472.91政府补助 28,128,384.39 14,068,315.81 28,128,384.39罚款收入 2,000.00 500.00 2,000.00其他 245,604.00 168,059.19 245,604.00
合计 28,377,461.30 14,236,875.00 28,377,461.30
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其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关
林业经费返还 5,882,590.14 8,300,002.56 与收益相关 将乐县林业局造林绿化和森林经
5,180,000.00 与收益相关 将乐县林业局营补助
财政贴息 4,770,000.00 960,000.00 与收益相关 福建省财政厅三明市林业局、福森林抚育补贴 4,520,000.00 4,409,843.00 与收益相关建省财政厅、将乐县林业局林下经济利用补助 2,000,000.00 与收益相关 将乐县林业局防护林补助 1,630,000.00 与收益相关 将乐县林业局福建省财政厅设施农业补贴 1,200,000.00 与收益相关
福建省农业厅营林机械推广示范
1,000,000.00 与收益相关 将乐县林业局补助
紫薇优良品种栽培
800,000.00 与收益相关将乐县科学技术局补助
2013年生态补偿金 418,584.25 与收益相关 福建省林业厅造林补贴 401,320.00 与收益相关 将乐县林业局2013年度农村土地
三明市财政局、规模流转专项补助 101,000.00 与收益相关
三明市农业局经费
品牌奖励 80,000.00 与收益相关 将乐县财政局林业技术推广项目
70,000.00 与收益相关 将乐县林业局资金补助
紫薇优良品种引种
孵化与产业化关键 30,000.00 与收益相关 将乐县林业局技术研究项目经费
森林防火奖 26,590.00 与收益相关 将乐县财政局专利补贴 13,300.00 与收益相关三明市知识产权局三明市人力资源和诚信用工奖励 5,000.00 与收益相关
社会保障局财政部、国家林业2012年生态林补偿 292,694.25 与收益相关
局马尾松高产脂优良
福建省林业科学研种种植材料繁育及 70,000.00 与收益相关
究院中试推广项目
林业科学研究院补 福建省林业科学研 30,000.00 与收益相关
助款 究院将乐县森林防火指森林防火奖 5,776.00 与收益相关
挥部）合计 28,128,384.39 14,068,315.81
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38、营业外支出
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额非流动资产处置损失合计 139.50 2,487.80 139.50其中：固定资产处置损失 139.50 2,487.80 139.50对外捐赠 233,700.00 175,000.00 233,700.00标品补偿及其他 2,159,310.53 597,730.00 2,159,310.53合计 2,393,150.03 775,217.80 2,393,150.0339、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得
437,674.45 488,702.25税
递延所得税费用 -15,833.37 -2,527.11合计 421,841.08 486,175.1440、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额营业外收入 4,823,398.25 5,886,666.25招标押金、保证金 4,379,000.00 3,792,512.00单位往来及其他 1,450,722.28 6,378,313.51合计 10,653,120.53 16,057,491.76（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额管理费用、销售费用 26,633,762.50 22,479,126.26营业外支出 893,010.53 429,000.00单位往来及其他 6,184,655.20 12,527,831.78合计 33,711,428.23 35,435,958.0441、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
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补充资料 本期发生额 上期发生额净利润 46,925,899.46 48,095,268.01加：资产减值准备 789,058.01 136,326.54固定资产折旧、生产性生物资产折旧 3,324,206.78 2,252,305.49无形资产摊销 502,192.23 313,635.25长期待摊费用摊销 404,758.56 201,691.23处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,333.41 2,487.80（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 44,156,664.57 29,231,281.08投资损失（收益以“－”号填列） -2,033,558.74 -452,856.89递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,833.37 -2,527.11递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -44,897,932.51 -517,834,785.82经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 32,043,848.80 -203,048,874.34经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -84,060,822.95 106,525,532.33其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,862,852.57 -534,580,516.432、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 57,849,295.64 103,746,775.37减：现金的期初余额 103,746,775.37 419,617,435.46加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -45,897,479.73 -315,870,660.09（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 57,849,295.64 103,746,775.37其中：库存现金 9,656.02 8,251.56可随时用于支付的银行存款 57,839,639.62 103,738,523.81
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项目 期末数 期初数可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 57,849,295.64 103,746,775.3742、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因存货 482,491,875.58 抵押、质押贷款说明：抵押情况详见本附注五、5之（2）说明。
43、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额长期借款
其中：SDR 88,685.79 8.8653 786,226.13说明：SDR系“特别提款权”，系由福建省将乐县世界银行提供的造林项目贷款。
六、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经
持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
将乐县万森林业采育 同一控制有限公司（以下简称福建将乐 福建将乐 林木销售 100.00 下企业合“万森公司”） 并
将乐县青溪林业有限
公司（以下简称“青溪福建将乐 福建将乐 林木销售 100.00 设立公司”）
将乐县金森贸易有限
公司（以下简称“贸易福建将乐 福建将乐 林木贸易 100.00 设立公司”）
将乐县金森林木种苗
有限公司（以下简称福建将乐 福建将乐 种苗培育 100.00 设立“种苗公司”）
将乐县金森木材检验
有限公司（以下简称福建将乐 福建将乐 木材检验 100.00 设立“检验公司”）
将乐县金森上华林业
有限公司（以下简称福建将乐 福建将乐 林木销售 54.80设立
“上华公司”）
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说明：上华公司系本公司通过子公司青溪公司间接持有。
2、在联营企业中的权益
（1）重要联营企业
合营企业或联营企
持股比例(%)
对联营企业投资主要经营地 注册地 业务性质
业名称
直接间接
的会计处理方法联营企业
小额贷款、
小额贷款公司 福建将乐 福建将乐 20.00 权益法
委托贷款
（2）重要联营企业的主要财务信息：
小额贷款公司
项目
期末数 期初数流动资产 115,541,615.12 103,213,534.46非流动资产 627,130.59 676,618.39资产合计 116,168,745.71 103,890,152.85流动负债 3,736,667.53 1,625,868.38非流动负债
负债合计 3,736,667.53 1,625,868.38净资产 112,432,078.18 102,264,284.47按持股比例计算的净资产份额 22,486,415.64 20,452,856.89调整事项
其中：商誉
未实现内部交易损益
减值准备
其他
对联营企业权益投资的账面价值 22,486,415.64 20,452,856.89续：
小额贷款公司
项目
本期发生额 上期发生额营业收入 19,596,922.45 6,258,451.65净利润 10,167,793.71 2,264,284.47终止经营的净利润
其他综合收益
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
小额贷款公司
项目
本期发生额 上期发生额综合收益总额 10,167,793.71 2,264,284.47企业本期收到的来自联营企业的股利
七、金融工具及风险管理
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（主要包括利率风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的65.75%（2013年：68.05%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的88.33%（2013年：45.85%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2014年12月31日，本集团无尚未使用的银行借款额度。
期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
资产项目 一年以内 一至三年以内 三年以上 合计金融负债：
短期借款 2,883.00 2,883.00应付账款 5,082.80 1,597.36 6,680.16应付利息 128.23 128.23其他应付款 1,262.56 706.61 1,969.17一年内到期的非流动负债 22,299.18 22,299.18长期借款 4,282.09 30,114.44 34,396.53负债合计 31,655.77 4,282.09 32,418.41 68,356.27期初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期初数
资产项目 一年以内 一至三年以内 三年以上 合计金融负债：
短期借款 6,117.00 6,117.00应付账款 13,032.99 1,275.08 14,308.07应付利息 100.06 100.06其他应付款 740.63 719.52 1,460.15一年内到期的非流
2,067.24 2,067.24动负债
长期借款 13,517.54 33,079.49 46,597.03负债合计 22,057.92 13,517.54 35,074.09 70,649.55
（3）市场风险
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金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，本集团主要包括利率风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。
本集团的利率风险主要产生于短期和长期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
于 2014年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其它因素保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少或增加约 198.93万元。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2014年 12月31日，本集团的资产负债率为49.64%（2013年12月31日：51.57%）。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 注册资本母公司对本公司母公司对本公司注册地 业务性质
名称 (万元) 持股比例% 表决权比例%福建省将乐县林
福建将乐 投资开发 3,000.00 70.32 70.32业总公司
本公司最终控制方是将乐县财政局。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注六、1。
3、本集团的联营企业情况
重要的联营企业情况详见附注六、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
将乐县林业科技推广中心 股东
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关联方名称 与本集团关系将乐县物资总公司 股东董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员5、关联交易情况
（1）关联销售情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额福建省将乐县林
种苗销售 277,352.00业总公司
（2）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员 22人，上期关键管理人员 21人，支付薪酬情况见下表：项目 本期发生额（万元） 上期发生额(万元)关键管理人员薪酬 146.45 134.47
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额坏账准备福建省将乐县
应收账款 87,032.00
林业总公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数福建省将乐县林业
其他应付款 21,600.00 21,600.00总公司
九、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2014年12月31日，本集团不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2014年12月31日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后终止重大资产重组事项
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015年2月6日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司向中国证监会申请撤回发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组相关申报材料并终止本次重大资产重组的议案》。公司于当日向中国证监会申请撤回相关申报材料，并终止本次重大资产重组。
2、资产负债表日后重大抵押、担保事项
2015年1月 14日，本公司与国家开发银行股份有限公司签订 3510201501100000741号借款合同及人民币资金贷款抵押合同。根据合同约定，本公司向国家开发银行股份有限公司借款人民币15,000万元时，提供本集团面积92,349.00亩、评估价值为 25,119.99万元的林木资产进行抵押。
2015年 3月 20日，公司第三届董事会第十五次会议审议通过了本公司为子公司万森公司向招商银行股份有限公司长乐分行（以下简称“长乐招行”）申请总额不超过 5000万元的授信业务提供担保，并在贷款提用后半年内追加林木资产抵押给长乐招行，担保期限为三年。
3、资产负债表日后利润分配情况说明
2015年4月16日，公司第三届董事会第十六次会议审议批准《关于 2015年度利润分配预案的议案》，以2014年12月31日公司总股本 13,868万股为基数，向全体股东每 10股派息 0.90元（含税），即每 1股派发现金 0.090元（含税）。本次利润分配预案尚需提交股东大会审议。
截至2015年4月16日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截至2014年12月31日，本集团不存在应披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合1：风险较低的应收款
项（应收关联方款项及有
确凿证据表明不存在减值
的应收账款）
组合2：按账龄分析法计提
坏账准备的应收账款-销售 6,030,532.00 100.00 304,093.60 5.04 5,726,438.40
商品或提供劳务
福建金森林业股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额组合小计 6,030,532.00 100.00 304,093.60 5.04 5,726,438.40单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 6,030,532.00 100.00 304,093.60 5.04 5,726,438.40应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合1：风险较低的应收款
项（应收关联方款项及有
确凿证据表明不存在减值
的应收账款）
组合2：按账龄分析法计提
坏账准备的应收账款-销售 4,659,695.00 100.00 232,984.75 5.00 4,426,710.25商品或提供劳务
组合小计 4,659,695.00 100.00 232,984.75 5.00 4,426,710.25单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 4,659,695.00 100.00 232,984.75 5.00 4,426,710.25组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 5,979,192.00 99.17 298,959.60 5.00 5,680,232.40 1至2年 51,340.00 0.83 5,134.00 10.00 46,206.00合计 6,030,532.00 100.00 304,093.60 5.04 5,726,438.40期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 4,659,695.00 100.00 232,984.75 5.00 4,426,710.25合计 4,659,695.00 100.00 232,984.75 5.00 4,426,710.25（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 71,108.85元；本期无收回或转回坏账准备金额。
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）本报告期无实际核销的应收账款
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,998,000.00元，占应收账款期末余额合计数的比例82.88%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 249,900.00元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合1：风险较低的其他应
收款项（主要包括应收关联
方款项、员工备用金及有确 138,335,080.68 98.43 138,335,080.68凿证据表明不存在减值的其
他应收款）
组合2：以账龄为风险特征
2,199,178.99 1.56 255,674.60 11.63 1,943,504.39的其他应收款项
组合小计 140,534,259.67 99.99 255,674.60 0.18 140,278,585.07单项金额虽不重大但单项计
12,324.37 0.01 12,324.37 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 140,546,584.04 100 267,998.97 0.19 140,278,585.07其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合1：风险较低的其他应
收款项（主要包括应收关联
方款项、员工备用金及有确 143,356,501.73 98.55 143,356,501.73凿证据表明不存在减值的其
他应收款）
组合2：以账龄为风险特征
2,061,011.34 1.42 272,026.01 13.20 1,788,985.33的其他应收款项
组合小计 145,417,513.07 99.97 272,026.01 0.19 145,145,487.06单项金额虽不重大但单项计
40,669.96 0.03 40,669.96 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 145,458,183.03 100.00 312,695.97 0.21 145,145,487.06
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 1,808,602.48 82.24 90,430.12 5.00 1,718,172.36 1至2年 80,008.32 3.64 8,000.83 10.00 72,007.49 2至3年 190,303.00 8.66 57,090.90 30.00 133,212.10 3至4年 35,000.00 1.59 17,500.00 50.00 17,500.00 4至5年 13,062.19 0.59 10,449.75 80.00 2,612.44 5年以上 72,203.00 3.28 72,203.00 100.00
合计 2,199,178.99 100.00 255,674.60 11.63 1,943,504.39期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 1,189,389.70 57.71 59,469.49 5.00 1,129,920.21 1至2年 583,498.00 28.31 58,349.80 10.00 525,148.20 2至3年 120,000.00 5.82 36,000.00 30.00 84,000.00 3至4年 60,920.64 2.96 30,460.32 50.00 30,460.32 4至5年 97,283.00 4.72 77,826.40 80.00 19,456.60 5年以上 9,920.00 0.48 9,920.00 100.00
合计 2,061,011.34 100.00 272,026.01 13.20 1,788,985.33（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-16,351.41元；本期收回坏账准备金额 28,345.59元。
（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额关联方往来 111,113,634.72 140,134,375.52政府补助 25,420,779.96 1,868,189.82备用金 1,800,666.00 1,353,936.39保证金 361,631.23 142,730.00其他 1,849,872.13 1,958,951.30合计 140,546,584.04 145,458,183.03
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款期
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄末余额合计数的
期末余额 期末余额比例(%)
21,875,818.65 1年以内 15.56
第一名 关联方
81,121,991.45 1至2年 57.72
第二名 非关联方 19,450,779.96 1年以内 13.84
第三名 关联方 7,397,457.74 1年以内 5.26
第四名 非关联方 5,970,000.00 1年以内 4.25
第五名 非关联方 800,000.00 1年以内 0.57 40,000.00合计 136,616,047.80 97.20 40,000.003、长期股权投资
期末数 期初数
项目
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
对子公司投资 113,572,434.49 113,572,434.49 103,572,434.49 103,572,434.49对联营企业投资 22,486,415.63 22,486,415.63 20,452,856.89 20,452,856.89合计 136,058,850.12 136,058,850.12 124,025,291.38 124,025,291.38（1）对子公司投资
本期计提减减值准备被投资单位 期初余额 本期增加本期减少 期末余额
值准备 期末余额检验公司 100,000.00 100,000.00
万森公司 73,563,884.51 73,563,884.51
种苗公司 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00
贸易公司 5,000,000.00 5,000,000.00
青溪公司 14,908,549.98 14,908,549.98
合计 103,572,434.49 10,000,000.00 113,572,4 34.49
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（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单 宣告发 减值准备期初余额 权益法下 期末余额
位 其他综合其他权益 放现金 计提减值 期末余额追加投资减少投资 确认的 其他
收益调整 变动 股利或 准备
投资损益
利润
①联营企
业
小额贷款
20,452,856.89 2,033,558.74 22,486,415.63
公司
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4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 99,002,202.92 30,070,757.19 89,511,164.18 22,872,922.40其他业务 5,145,253.50 2,974,188.00
5、投资收益
本期发生额 上期发生额项目
成本法核算的长期股权投资收益
29,596,635.28 32,583,818.97权益法核算的长期股权投资收益
2,033,558.74 452,856.89合计 31,630,194.02 33,036,675.86十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 1,333.41
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 28,128,384.39
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 说明
损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变
动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,145,406.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 25,984,311.27
减：非经常性损益的所得税影响数
非经常性损益净额 25,984,311.27
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
-904.00
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 25,985,215.27
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.91 0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.09 0.15
股东的净利润
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