目 录
一、审计报告……………………………………………………………第1-2页二、模拟财务报表………………………………………………………第3-5页（一）模拟资产负债表………………………………………………第3页（二）模拟利润表……………………………………………………第4页（三）模拟现金流量表………………………………………………第5页三、模拟财务报表附注………………………………………………第6-43页
浙江网新电气技术股份有限公司
模拟财务报表附注
2013年1月1日至2014年12月31日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
1.浙江网新电气技术股份有限公司基本情况
浙江网新电气技术股份有限公司系由浙江浙大网新集团有限公司、浙大网新系统工程有限公司、浙江网新科技创投有限公司、陈根土等3个自然人共同出资设立的股份有限公司，公司于2011年3月在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000056621的营业执照。经过历次股权变更，公司现有注册资本1,250.00万元，其中：浙江浙大网新集团有限公司出资600.00万元，占注册资本的48%；浙江网新科技创投有限公司出资100.00万元，占注册资本的8%；陈根土出资400.00万元，占注册资本的32%；沈越出资100.00
万元，占注册资本的8%；张灿洪出资50.00万元，占注册资本的4%。公司企业类型为其他股份有限公司（非上市）,法定代表人为沈越，经营期限自2011年3月31日至2031年3
月30日。
本公司经营范围：信息技术开发、技术服务、技术咨询及成果转让；智能交通系统、建筑智能化系统、城市及道路照明系统、节能系统、通信系统、信息安全系统、安全防范系统、铁路电务系统、工业自动化系统的设计、研发和安装服务；机电设备设计、安装；电气设备、控制设备、电子产品的设计、销售及技术服务，从事进出口业务。
2.浙大网新系统工程有限公司基本情况
浙大网新系统工程有限公司原名浙江浙大海纳快威科技有限公司，系由浙江浙大海纳科技股份有限公司和自然人赵建等5人共同出资设立的有限责任公司，于1999年11月在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000400000789的营业执照。经过历次股权变更，公司现有注册资本 10,700.00万元。其中：浙江浙大网新集团有限公司出资 7,700.00万元，占注册资本的71.96%；成信国际实业有限公司出资 3,000.00万元，占注册资本的28.04%。公司企业类型为有限责任公司（台港澳与境内合资）,法定代表人为沈越，经营期
限自1999年11月10日至2024年12月5日。
经营范围：软件开发与服务信息化、智能化工程、系统工程、机电工程的设计、承包、安装与服务，工程咨询与管理服务，计算机软硬件产品、通信设备、控制设备、电子产品及其辅助设备的开发设计、服务和自产产品销售。
二、模拟财务报表的编制基础和方法
（一）本公司模拟财务报表编制基础和假设
2015年 1月 1日，本公司与浙大网新系统工程有限公司（以下简称系统工程公司）就交通智能化业务签订了《业务合作框架协议》（以下简称框架协议）并实行独家、排他的业务合作。框架协议约定，在有效期内，系统工程公司承接的所有与交通智能化领域相关的业务，均由本公司独家、排他地向其供应指定设备、开发软件、提供技术服务等，系统工程公司按与发包人确定的工程结算价款的2%收取服务费用后的价款与本公司进行工程结算。
本公司编制的模拟财务报表以持续经营假设作为基础，假设2013年1月1日框架协议已签订，系统工程公司已于 2013年1月1日起按照与发包人确定的工程结算价款的98%对交通智能化业务与本公司进行工程结算，根据企业会计准则的相关规定，并基于附注四所述重要会计政策、会计估计，进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
本公司模拟财务报表编制的基本假设如下：
（1）假设本公司于2013年1月1日与系统工程公司签订了框架协议。
（2）本公司模拟财务报表根据本公司经审计的2013年-2014年财务报表和系统工程公司报告期内交通智能化业务的实际经营情况模拟合并抵消后编制列示。
（二）系统工程公司交通智能化业务实际经营情况模拟财务报表编制基础和假设
系统工程公司与交通智能化业务相关的经营性资产（以下简称交通智能化业务）的模拟财务报表以持续经营为假设作为基础，根据交通智能化业务实际发生的交易和事项，根据企业会计准则的相关规定进行确认和计量，并在此基础上进行编制。
具体编制依据过程如下：系统工程公司主要资产和业务分为城市公共设施智能化业务、交通智能化业务和其他业务三部分。各业务归属于不同业务部门或不同业务人员负责。公司采用用友财务系统记账，营业收入、营业成本、费用、研发项目、供应商、客户、人员、往来款项等有较为清晰的划分。
1.利润表编制基础
（1）营业收入、营业成本
系统工程公司营业收入及营业成本在发生时均能按照业务直接归集。营业收入按照汇总数扣除2%之后列示，营业成本按照账面实际发生金额列示。
（2）销售费用
系统工程公司销售费用分为两部分。一部分是各业务部门、人员直接产生的销售费用，该部分费用可直接计入各业务；另一部分是不能划分到具体业务人员的费用，如租赁费、通讯费、办公费等，按照销售部门中负责各业务人员占销售部门人员比例进行分摊。
（3）管理费用
系统工程公司管理费用分为两部分。一部分是各部门、人员直接产生的管理费用，该部分费用可直接计入各业务部门；另一部分是不能划分到具体人员的费用，如水电费、租赁费、办公费用等，按照人数比例分摊。与系统工程业务平台维护相关的费用，不分摊到各业务模块。
2.资产负债表编制基础
（1）应收账款、预收账款
系统工程公司应收账款、预收账款，属于交通智能化业务的各个客户应收账款、预收账款即为本次纳入模拟合并的应收账款、预收账款余额。
（2）应付账款、预付账款
系统工程公司应付账款、预付账款能够根据供应商及采购产品划分核算，属于交通智能化配套业务的各个供应商的应付账款、预付账款即为本次纳入模拟合并的应付账款、预付账款余额。
（3）其他应收款、其他应付款
系统工程公司其他应收、应付款项能够根据其各类款项的性质、人员，划分到各个业务板块，与交通智能化业务性质及人员相关的款项，即为本次纳入模拟合并的其他应收、应付款的余额。
（4）存货
系统工程的存货在采购时均能按照各业务板块直接划分。
（5）固定资产
系统工程公司的固定资产划分为两部分，第一部分系与业务相关的仪器设备，该部分能够划分到各业务部门。另一部分是人员使用的办公设备、电子设备等，该部分根据交通智能化业务的人员一并划分到交通智能化业务。
（6）资本公积、留存收益
假设2013年1月1日的资本公积和留存收益金额均为0。会计期间内不计提盈余公积，不进行利润分配。
（7）货币资金
系统工程公司的货币资金划分为两部分，第一部分系与业务直接相关保证金类存款，该部分能够直接划分到各业务部门。另一部分是公司在经营过程中的资金盈余，该部分在其他报表科目确定的情况下，差额反映，若为正数，则反映到银行存款，若为负数，作为借款列示在其他应付款-系统工程公司。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的模拟财务报表系按照本附注“二、模拟财务报表的编制基础和基本假设”、“四、重要会计政策及会计估计”所述的编制基础、会计政策及会计估计而编制，符合企业会计准则及相关规定的要求，真实反映了假设条件下模拟财务状况、经营成果和现金流量。
四、重要会计政策及会计估计
(一)会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2013年1月1日起至2014年12月31日止。
(二)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(五)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(六)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(八)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
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|-|
|应收账款计提比例(%)|
|3|
|10|
|20|
|50|
|100|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(九)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于开发过程中的软件产品或施工过程中的系统集成工程，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十一)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|3-5|5|

(十二)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
办公软件 5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十三)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、其他非流动资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十四)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十五)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十六)收入
公司主要销售包括软件、硬件产品销售、系统集成销售及软件服务业务。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付或将服务提供给客户，且产品销售或服务收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品或服务相关的成本能够可靠地计量。公司具体各类产品及服务收入确认原则及收入确认时点如下：
1．自行开发研制的软件产品
软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2.定制软件销售收入
在定制软件劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。
3．软件技术服务收入
在劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。
4．系统集成收入
在经对方验收合格后确认收入。
5．外购商品销售收入
外购商品包括外购软、硬件商品。在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
6．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十七)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十九)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
五、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
||
|-|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠
1.增值税
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，自2011年1月1日起，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）之附件三营业税改征增值税试点过渡政策的规定的规定，提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
2.企业所得税
本公司被认定为“双软企业”，自获利年度开始享受企业所得税二免三减半政策，本期享受免征企业所得税的税收优惠政策。
六、模拟财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2014年1月1日财务报表数，期末数指2014年12月31日财务报表数，本期指2014年1月1日－2014年12月31日，上年同期指2013年1月1日－2013年12月31日。
(一)模拟资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|137,326,566.95|
|18,443,000.41|

合计 155,769,567.36 76,334,847.43
(2)其他说明
期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 4,796,867.10元、保函保证金 13,146,133.31元和其他保证金 500,000.00元。期初其他货币资金包括银行承兑汇票保证金1,959,019.48元、保函保证金8,593,612.78元和其他保证金500,000.00元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|4,495,183.00||4,495,183.00|2,962,136.00||
|4,495,183.00||4,495,183.00|2,962,136.00||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|18,780,549.00|
|18,780,549.00|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|50,324,171.80|100.00|2,094,825.08|4.16|
|50,324,171.80|100.00|2,094,825.08|4.16|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|57,617,024.72|100.00|2,230,534.28|3.87|
|57,617,024.72|100.00|2,230,534.28|3.87|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|43,394,172.88|1,301,825.19|
|6,679,998.92|667,999.89|
|250,000.00|125,000.00|
|50,324,171.80|2,094,825.08|

(续上表)
期初数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|51,040,415.67|1,531,212.47|
|6,160,000.00|616,000.00|
|416,609.05|83,321.81|
|57,617,024.72|2,230,534.28|

 (2)本期计提坏账准备金额-135,709.20元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|48,888,531.52|97.15|
|400,000.00|0.79|
|359,513.00|0.71|
|250,000.00|0.50|

|||
|-|-|
|149,000.00|0.30|
|50,047,044.52|99.45|

 4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|8,272,603.22|98.58||8,272,603.22|21,097,378.75|99.99||
|118,854.00|1.42||118,854.00|1,250.00|0.01||
|8,391,457.22|100.00||8,391,457.22|21,098,628.75|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|2,000,000.00|
|1,900,000.00|
|1,648,488.00|
|478,817.33|
|409,108.63|
|6,436,413.96|

 5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|4,670,924.66|100.00|177,259.95|3.79|

|||||
|-|-|-|-|
|4,670,924.66|100.00|177,259.95|3.79|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,577,603.00|100.00|54,328.09|3.44|
|1,577,603.00|100.00|54,328.09|3.44|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|4,283,321.66|128,499.65|
|287,603.00|28,760.30|
|100,000.00|20,000.00|
|4,670,924.66|177,259.95|

(续上表)
期初数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,477,603.00|44,328.09|
|100,000.00|10,000.00|
|1,577,603.00|54,328.09|

 (2)本期计提坏账准备金额122,931.86元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|4,444,924.66|
|226,000.00|
|4,670,924.66|

(4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|押金保证金|2,831,801.96|［注］|60.63|
|押金保证金|1,197,722.70|1 年以内|24.64|
|应收暂付款|200,000.00|1 年以内|4.28|
|押金保证金|120,000.00|1 年以内|2.57|
|押金保证金|105,000.00|1 年以内|2.25|
||4,454,524.66||94.37|

［注］：其中账龄一年以内的金额2,594,198.96元；账龄1-2年的237,603.00元。
6.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|109,695,957.17||109,695,957.17|32,713,256.70||
|109,695,957.17||109,695,957.17|32,713,256.70||

 7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|5,070,059.94|
|8,500,000.00|
|13,570,059.94|

 8.固定资产
|||
|-|-|
|运输工具|其他设备|
|1,254,545.61|844,314.90|
||451,929.59|
||451,929.59|
||21,427.35|
||21,427.35|

|||
|-|-|
|1,254,545.61|1,274,817.14|
|163,066.06|334,509.17|
|237,971.52|195,174.65|
|237,971.52|195,174.65|
||5,045.61|
||5,045.61|
|401,037.58|524,638.21|
|853,508.03|750,178.93|
|1,091,479.55|509,805.73|

 9.无形资产
||
|-|
|办公软件|
|3,672,330.11|
|1,282,051.28|
|1,282,051.28|
|4,954,381.39|
|2,632,402.86|
|772,512.70|
|772,512.70|
|3,404,915.56|
|1,549,465.83|
|1,039,927.25|

10.长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|
|144,762.62|749,823.27|144,762.62|
|144,762.62|749,823.27|144,762.62|

11.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|2,094,825.08|503,635.12|1,436,102.39|
|2,094,825.08|503,635.12|1,436,102.39|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|177,259.95|
|177,259.95|

 12.应付票据
||
|-|
|期末数|
|719,879.20|
|15,164,213.00|
|15,884,092.20|

 13.应付账款
||
|-|
|期末数|
|185,791,485.85|
|185,791,485.85|

 14.预收款项
||
|-|
|期末数|
|94,213,695.19|

合计 94,213,695.19 58,406,556.64
15.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,841,196.07|13,514,589.80|12,834,093.14|
|109,574.20|1,023,647.85|995,925.86|
|2,950,770.27|14,538,237.65|13,830,019.00|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,725,782.65|10,261,122.99|9,623,807.64|
||970,311.20|970,311.20|
|55,156.31|684,169.27|668,420.02|
|46,611.00|569,750.45|555,741.72|
|3,337.13|36,081.22|35,786.67|
|5,208.18|78,337.60|76,891.63|
|58,998.51|822,394.19|799,158.19|
|1,258.60|776,592.15|772,396.09|
|2,841,196.07|13,514,589.80|12,834,093.14|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|97,620.75|894,488.58|875,268.85|
|11,953.45|129,159.27|120,657.01|
|109,574.20|1,023,647.85|995,925.86|

 16.应交税费
||
|-|
|期末数|
|1,600,998.45|
|676,840.99|

||
|-|
|13,988.83|
|145,127.24|
|88,725.48|
|32,451.41|
|136,759.19|
|2,694,891.59|

 17.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|318,733.21|
|617,770.21|
|936,503.42|

 18.递延收益
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||140,000.00||
||140,000.00||

 (2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|
||140,000.00|||
||140,000.00|||

19.实收资本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|4,000,000.00|2,000,000.00||
|2,000,000.00||2,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|1,000,000.00|||
|1,500,000.00|2,500,000.00||
|1,000,000.00|||
|500,000.00|||
|10,000,000.00|4,500,000.00|2,000,000.00|

 (2)其他说明
1）2014年 3月，经公司第二次股东会决议通过，股东陈根土以现金对公司增资2,500,000.00元。
2）2014年 12月，根据浙江浙大网新集团有限公司与浙大网新系统工程有限公司签署的《股权转让协议》，并经公司股东会决议通过，浙大网新系统工程有限公司将其所持公司股权全部转让给浙江浙大网新集团有限公司。
20.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||1,717,750.00||
|1,500,000.00||1,500,000.00|
|1,500,000.00|1,717,750.00|1,500,000.00|

 (2)其他说明
公司 2012年授予陈根土优先认股权，公司 2012年-2013年累计确认了 1,500,000.00元的激励费用，计列其他资本公积。2014年 3月，根据公司股东会决议，陈根土完成了 2012-2013年的经营业绩指标，同意陈根土以现金 2,717,750.00元增资认购公司股份2,500,000股，实际出资与认购股份之间的差额217,750.00元计列资本溢价（股本溢价），同时将原计入其他资本公积的激励费用1,500,000.00元转列到资本溢价（股本溢价）。
21.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|447,690.60|1,884,015.10||
|447,690.60|1,884,015.10||

22.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|14,544,095.80|
|24,366,056.45|
|1,884,015.10|
|7,843,402.72|
|29,182,734.43|

(二)模拟利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|270,782,532.34|213,068,803.53|191,485,893.92|
|270,782,532.34|213,068,803.53|191,485,893.92|

 (2)主营业务收入/主营业务成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|270,782,532.34|213,068,803.53|191,485,893.92|
|270,782,532.34|213,068,803.53|191,485,893.92|

 2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|919,756.08|
|823,314.77|
|353,028.88|
|235,352.87|
|2,331,452.60|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|3,635,647.41|
|11,901.89|
|138,330.98|
|832,247.80|
|567,982.60|
|318,473.83|
|5,504,584.51|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|2,678,739.24|
|315,455.21|
|885,957.64|
|287,941.45|
|2,388,290.03|
|20,597,606.08|
|213,031.71|
|1,036,241.72|
|807,846.84|
|29,211,109.92|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|-294,213.36|
|44,623.87|
|-249,589.49|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|-12,777.34|
|-12,777.34|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|234,573.19|
|234,573.19|

 8.营业外收入
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|2,560.95|
|2,560.95|
|4,181,163.45|
|3,484.14|
|4,187,208.54|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,757,963.45|482,563.24|
|290,000.00||
|453,400.00||
|79,800.00|12,400.00|
|600,000.00||
||2,100.00|
|4,181,163.45|497,063.24|

9.营业外支出
||
|-|
|本期数|
|6,218.71|
|6,218.71|
|388,973.93|
|390.39|
|395,583.03|

10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|733,700.38|
|-144,609.52|
|589,090.86|

（三）模拟现金流量表注释
1.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|24,366,056.45|
|-12,777.34|
|433,146.17|
|772,512.70|
|144,762.62|
|3,657.76|
|-234,573.19|

||
|-|
|-144,609.52|
|-76,982,700.47|
|9,751,827.01|
|124,047,226.93|
|-2,156.68|
|82,142,372.44|
|137,326,566.95|
|65,282,215.17|
|72,044,351.78|

 2.报告期支付的取得子公司的现金净额
||
|-|
|2014年度|
|1,050,756.71|
|1,052,913.39|
|-2,156.68|

3.现金和现金等价物的构成
||
|-|
|本期数|
|137,326,566.95|
|137,326,566.95|

||
|-|
|137,326,566.95|

4.现金流量表补充资料的说明
本期模拟现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为137,326,566.95元，模拟资产负债表“货币资金”期末数为155,769,567.36元，差异18,443,000.41元，系模拟现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金18,443,000.41元。
本期模拟现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为65,282,215.17元，模拟资产负债表“货币资金”期初数为76,334,847.43元，差异11,052,632.26元，系合模拟现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金11,052,632.26元。
七、在子公司中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|杭州|杭州|咨询|100.00||

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.应收账款、应收票据
公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2014年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的99.45%(2013年12月31日：99.55%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2.其他应收款
本公司的其他应收款主要系押金保证金和往来款项等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
3.本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|4,495,183.00||||
|4,495,183.00||||

期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|2,962,136.00||||
|2,962,136.00||||

(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|15,884,092.20|15,884,092.20|15,884,092.20||
|185,791,485.85|185,791,485.85|185,791,485.85||
|936,503.42|936,503.42|936,503.42||
|202,612,081.47|202,612,081.47|202,612,081.47||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|6,516,936.70|6,516,936.70|6,516,936.70||
|106,389,761.11|106,389,761.11|106,389,761.11||
|1,491,509.50|1,491,509.50|1,491,509.50||
|114,398,207.31|114,398,207.31|114,398,207.31||

九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本公司的持股比例(%)|
|浙江杭州|综合|33,702.60|48.00|

 (2)本公司最终控制方是浙江大学。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙大网新系统工程有限公司 受同一母公司控制
浙江网新技术有限公司 受同一母公司控制
浙江浙大中控信息技术有限公司 同受浙江大学控制
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|2014年度|
|技术服务||
|技术服务||
|采购软件产品|7,692,307.69|
|采购软件产品|5,229,059.83|

(2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|2014年度|
|系统集成及软件服务|243,911,031.08|

 2.关联租赁情况
(1)明细情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|2014年度确认的租赁费|
|房屋建筑物|796,833.00|

 (2)其他说明
2014年度确认的关联方租赁费较 2013年度的下降主要系公司于2014年 9月起不再租用其房屋建筑物所致。
3.关联担保情况
截至2014年12月31日，浙江浙大网新集团有限公司在中国银行浙江省分行为系统工程公司交通智能化业务提供的银行承兑汇票担保金额为8,881,726.70元，提供的保函担保金额为13,657,619.20元。
截至2014年12月31日，浙江浙大网新集团有限公司在上海浦东发展银行杭州分行保
俶支行为系统工程公司交通智能化业务提供的保函担保金额为2,973,783.71元。
浙大网新系统工程有限公司与中国农业银行股份有限公司杭州浙大支行签署最高额担保合同，为本公司提供15,000,000.00元的最高额担保。截至2014年12月31日，该合同项下开具银行承兑汇票的担保金额为1,485,619.20元，申请开立的尚处在有效期内的保函担保金额为8,514,380.80元。
浙大网新系统工程有限公司与中国银行股份有限公司杭州市高新技术开发区支行签署最高额担保合同，为本公司提供30,000,000.00元的最高额担保。截至2014年12月31日，该合同项下申请开立的尚处在有效期内的保函担保金额为126,000.00元。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|浙大网新系统工程有限公司|48,888,531.52|1,934,255.87|46,925,961.82|
||48,888,531.52|1,934,255.87|46,925,961.82|
|浙大网新系统工程有限公司|2,831,801.96|101,586.27|787,603.00|
||2,831,801.96|101,586.27|787,603.00|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|浙江大学|78,205.13|
|浙大网新系统工程有限公司|6,118,000.00|
||6,196,205.13|
|浙大网新系统工程有限公司|87,510,171.19|
||87,510,171.19|
|浙江浙大网新集团有限公司|318,733.21|
||318,733.21|

十、承诺事项
截至2014年12月31日，公司及子公司向银行申请开立的尚处在有效期内的保函余额为35,778,193.88元。
十一、非经常性损益
（一）明细情况
||
|-|
|2014年度|
|-3,657.76|
|1,423,200.00|
|1,706.46|
|221,437.09|

||
|-|
|1,387.29|
|1,644,073.08|
|1,644,073.08|

（二）公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|2,757,963.45|482,563.24|
|388,973.93|295,741.68|

浙江网新电气技术股份有限公司二〇一五年五月十五日