洲际油气股份有限公司
2015年度
审计报告
目 录
页次
一、审计报告 1-2
二、财务报表 1-10
(一)合并资产负债表 1
(二)合并利润表 2
(三)合并现金流量表 3
(四)合并所有者权益变动表 4-5
(五)母公司资产负债表 6
(六)母公司利润表 7
(七)母公司现金流量表 8
(八)母公司所有者权益变动表 9-10
三、财务报表附注 11-109
审计报告
中汇会审[2016]1941号洲际油气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的洲际油气股份有限公司(以下简称洲际油气公司)财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是洲际油气公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，洲际油气公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了洲际油气公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2016年4月20日
合并资产负债表
2015年12月31日
会合01表编制单位：洲际油气股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|注释号行|次|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号行|次|期末数|
|七.(一)1七.(一)2七.(一)3七.(一)4七.(一)5七.(一)6七.(一)7七.(一)8七.(一)9七.(一)10七.(一)11七.(一)12七.(一)13七.(一)14七.(一)15七.(一)16七.(一)17七.(一)18|123456789101112131415161718192021222324252627282930313233|392,365,338.33151,892,519.1098,336,383.31402,982,051.3711,135,185.550.0081,233,513.641,565,663,369.760.0010,579,771.0257,411,255.022,771,599,387.101,098,069,252.81948,013.591,963,364,415.7442,959,049.8083,324,178.758,071,002,299.693,007,598.3611,621,400.88149,313,991.0111,423,610,200.631 4,195,209,587.73|2,127,823,868.52126,230,016.6596,006,915.20337,378,084.755,608,408.170.00445,459,847.781,477,508,445.110.0016,114,742.6935,520,983.874,667,651,312.74109,888,493.85941,467.181,729,604,945.3239,052,290.3974,288,128.305,080,291,221.801,820,222.2225,874,133.6476,469,856.747,138,230,759.441 1,805,882,072.18|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计|七.(一)20七.(一)21七.(一)22七.(一)23七.(一)24七.(一)25七.(一)26七.(一)27七.(一)28七.(一)29七.(一)30七.(一)31七.(一)18七.(一)32七.(一)33七.(一)35七.(一)36七.(一)37|343536373839404142434445464748495051525354555657585960616263646566676869707172737475|1,299,555,000.00292,413,805.553,964,630.0325,640,223.5694,566,455.4618,956,433.25676,649,017.83224,781,204.031,574,098,322.844,210,625,092.552,321,462,000.0043,316,992.8530,171,125.112,175,665,074.544 ,570,615,192.508 ,781,240,285.052,263,507,518.002,435,248,165.72-190,540,465.3549,483,179.95683,329,166.355 ,241,027,564.67172,941,738.015 ,413,969,302.681 4,195,209,587.73|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2015年度
会合02表编制单位：洲际油气股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|注释号|行次|本期数|
|七.(二)1七.(二)1七.(二)2七.(二)3七.(二)4七.(二)5七.(二)6七.(二)7七.(二)8七.(二)9七.(二)10七.(二)11七.(二)12|1234567891011121314151617181920212223232424252526262727282829303132|1,260,655,178.14598,549,299.37297,329,198.76150,320,558.91183,909,551.59188,631,827.21-673,586.39259,421,972.873,151,817.23105,162,118.7935,631,223.641,703,336.07142,236.95139,090,006.3674,647,463.8664,442,542.5064,805,375.13-362,832.63-194,858,043.79-196,122,695.03-196,122,695.03-182,401,239.04-13,721,455.991,264,651.24-130,415,501.29-131,317,319.90901,818.610.02860.0286|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2015年度
会合03表编制单位：洲际油气股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|注释号行|次|本期数|
|七.(三)1七.(三)2七.(三)3七.(三)4七.(三)5七.(三)6|1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435363738|1 ,286,915,097.652 07,044,443.631 ,493,959,541.281 73,706,513.031 63,221,840.634 82,218,130.075 85,918,136.361 ,405,064,620.098 8,894,921.191 ,440,752.893 ,151,817.233 59,867,222.103 64,459,792.221 94,817,893.341 ,244,510,414.472 ,144,350,085.717 0,249,773.983 ,653,928,167.50- 3,289,468,375.285 ,796,692,200.001 ,137,393,121.766 ,934,085,321.764 ,214,182,741.141 89,023,601.907 31,772,529.125 ,134,978,872.161 ,799,106,449.605 6,518,779.67- 1,344,948,224.821 ,622,490,887.512 77,542,662.69|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2015年度
会合04表-1编制单位：洲际油气股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|行次||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股永|续债|其他||||||||
|123456789101112131415161718192021222324252627|1 ,741,159,629.001 ,741,159,629.005 22,347,889.005 22,347,889.00522,347,889.002 ,263,507,518.00||||2 ,957,596,054.722 ,957,596,054.72- 522,347,889.00- 522,347,889.00-522,347,889.002 ,435,248,165.72||5 ,582,229.685,582,229.68-196,122,695.03-196,122,695.03- 190,540,465.35||4 9,483,179.954 9,483,179.954 9,483,179.95|6 18,523,791.226 18,523,791.226 4,805,375.136 4,805,375.136 83,329,166.35|1 72,039,919.401 72,039,919.409 01,818.619 01,818.611 72,941,738.01|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
2015年度
会合04表-2编制单位：洲际油气股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|行次||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||||||||
|123456789101112131415161718192021222324252627|1,220,117,545.001 ,220,117,545.005 21,042,084.005 21,042,084.00521,042,084.001 ,741,159,629.00||||448,071,743.60-5,524,418.054 42,547,325.552 ,515,048,729.172 ,515,048,729.172,520,030,576.70-4,981,847.532 ,957,596,054.72||5,524,418.055 ,524,418.055 7,811.6357,811.635 ,582,229.68|28,630.582 8,630.58- 28,630.58- 28,630.58-28,630.58|37,020,670.013 7,020,670.011 2,462,509.941 2,462,509.9412,462,509.944 9,483,179.95|560,731,801.495 60,731,801.495 7,791,989.7384,895,910.21- 27,103,920.48-12,462,509.94-14,641,410.546 18,523,791.22|92,008,998.199 2,008,998.198 0,030,921.218,529,342.567 1,501,578.6571,501,578.651 72,039,919.40|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2015年12月31日
会企01表编制单位：洲际油气股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|注释号行|次|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|行次|期末数|
|八.(一)1八.(一)2八.(一)3|123456789101112131415161718192021222324252627282930313233|161,577,624.5719,165,015.661,779,530.948,765,625.00121,636,400.00868,994,941.804,310,614.6210,277,648.621,196,507,401.21936,703,361.953,849,800,491.21824,026,875.541,828,587,279.653,216,816.44952,920.6511,143,839.3693,188,013.497,547,619,598.298 ,744,126,999.50|1,958,562,261.188,206,054.99618,920.405,297,084.72121,636,400.001,051,243,561.204,309,674.4510,829,568.863,160,703,525.8079,888,493.852,356,433,392.26802,880,830.571,609,902,780.303,002,073.71795,334.9620,004,722.1134,137,862.924,907,045,490.688 ,067,749,016.48|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计||34353637383940414243444546474849505152535455565758596061626364656667686970717273|1,279,555,000.0028,000.003,551,006.2218,324,502.274,369,894.542,508,548.74542,440,972.3167,500,000.001,556,706,944.443,474,984,868.52204,989,941.25204,989,941.253,679,974,809.772,263,507,518.002,435,248,165.72-175,386,735.1349,483,179.95491,300,061.195,064,152,189.738 ,744,126,999.50|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2015年度
会企02表编制单位：洲际油气股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|注释号|行次|本期数|
|八.(二)1八.(二)1八.(二)2|1234567891011121314151617181920212223242526272829303132|98,620,467.9723,269,750.028,112,443.35111,262,877.47-65,995,799.82197,743.01218,684,499.353,148,800.00243,606,753.2935,143,239.221,001,283.78277,748,708.7368,527,636.12209,221,072.61-181,561,745.98-181,561,745.98-181,561,745.9827,659,326.63|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2015年度
会企03表编制单位：洲际油气股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|注释号行|次|本期数|
||1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435|6 9,365,621.713 49,064,280.194 18,429,901.901 ,563,697.286 1,404,828.621 6,824,005.039 73,498,189.211 ,053,290,720.14- 634,860,818.243 ,148,800.004 59,867,222.104 63,016,022.101 ,407,234.662 ,342,827,018.081 4,396,962.702 ,358,631,215.44- 1,895,615,193.343 ,409,976,200.009 37,565,921.764 ,347,542,121.762 ,542,445,000.001 18,313,782.785 73,505,276.803 ,234,264,059.581 ,113,278,062.181 3,364,173.74- 1,403,833,775.661 ,490,411,400.238 6,577,624.57|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2015年度
会企04表-1编制单位：洲际油气股份有限公司
金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|行次|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|||优先股|永续债其|他|||||||
|1234567891011121314151617181920212223242526|1,741,159,629.001 ,741,159,629.005 22,347,889.005 22,347,889.00522,347,889.002 ,263,507,518.00||||2,957,596,054.722 ,957,596,054.72- 522,347,889.00- 522,347,889.00-522,347,889.002 ,435,248,165.72||6,175,010.856 ,175,010.85- 181,561,745.98-181,561,745.98- 175,386,735.13||49,483,179.954 9,483,179.954 9,483,179.95|282,078,988.582 82,078,988.582 09,221,072.61209,221,072.614 91,300,061.19|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（续）
2015年度
会企04表-2编制单位：洲际油气股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|行次|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他|||||||
|1234567891011121314151617181920212223242526|1,220,117,545.001 ,220,117,545.005 21,042,084.005 21,042,084.00521,042,084.001 ,741,159,629.00||||443,089,896.07-5,524,418.054 37,565,478.022 ,520,030,576.702 ,520,030,576.702,520,030,576.702 ,957,596,054.72||5,524,418.055 ,524,418.056 50,592.80650,592.806 ,175,010.85||37,020,670.013 7,020,670.011 2,462,509.941 2,462,509.9412,462,509.944 9,483,179.95|194,185,630.971 94,185,630.978 7,893,357.61114,997,278.09- 27,103,920.48-12,462,509.94-14,641,410.542 82,078,988.58|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
洲际油气股份有限公司
财务报表附注
2015年度
一、公司基本情况
洲际油气股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名海南正和实业集团股份有限公司、海南华侨投资股份有限公司、海南侨联企业股份有限公司，成立于1984年8月，是海南省最早公开发行股票的股份制试点企业之一，持海南省工商行政管理局核发的460000000129299企业法人营业执照。
公司注册地：海口市西沙路28号。
1993年10月，国家体改委批准本公司继续进行股份制试点。1996年9月，经中国证监会证监发字(1996)226号文批准,本公司股票于1996年10月8日在上交所上市交易。上市时公司股本为98,746,200股。经历次股改变更后，截止2013年末公司股本为122,011.75万股。
2014年8月6日，经海南省工商行政管理局核准，公司名称由“海南正和实业集团股份有限公司”变更为“洲际油气股份有限公司”。
2014年12月经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2014]1233号文《关于核准洲际油气股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向广西正和实业集团有限公司、深圳盛财股权投资合伙企业（有限合伙）、新疆宏昇源股权投资管理有限合伙企业、芜湖江和投资管理合伙企业（有限合伙）、长沙市云鼎股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳市孚威天玑投资企业（有限合伙）、深圳市中民昇汇壹号投资企业（有限合伙）7家特定投资者非公开发行521,042,084股人民币普通股（A股），每股面值人民币1元，每股发行价5.988元，募集资金总额3,119,999,999.00元，扣除发行费用后净额3,041,072,660.70元，其中：增加注册资本人民币521,042,084.00元，增加资本公积2,520,030,576.70元。募集资金用于收购马腾石油股份有限公司95%的股权。本次发行后，公司的注册资本和股本从人民币1,220,117,545.00元增加到人民币1,741,159,629.00元。本次增资已于2014年12月16日业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具中汇会验[2014]3281号验资报告。
根据2015年5月8日股东大会决议，公司以2014年末股本总数为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增3股，本次增资已于2015年7月7日经福建华兴会计师事务所有限公司验证并出具闽华兴所[2015]验字H-006号验资报告。依据上述注册资本变化及公司章程修订的情况，同时根据公司股东大会的授权，公司已向海南省海口市工商行政管理局办理了相关工商登记事项，并领取了《企业法人营业执照》。截至财务报告报出日，公司注册资本为人民币2,263,507,518.00元。
公司经营范围：石油勘探开发和石油化工项目的投资及相关工程的技术开发，咨询、服务；石油化工产品、管道生产建设所需物资设备、器材的销售；炼油、石油化工产品的生产、销售和仓储业务（专项审批除外）；油品贸易和进出口（国家限定经营和禁止进出口的除外）；石油相关专业设备的研发、生产及销售（专项审批除外）；能源基础产业投资、开发、经营；电力投资（国家限定和禁止的除外）；新能源产品技术开发、生产、销售；股权投资；高新技术项目及产品的投资、开发、生产和经营；货物进出口（国家限定和禁止进出口的商品除外）、技术进出口、代理进出口；
矿业投资开发；房屋租赁及物业管理（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
截至2015年12月31日，本公司第一大股东为广西正和实业集团有限公司，该公司持有本公司股权为665,081,232股，持股比例为29.38%。
本财务报告已于2016年4月20日经公司第十届董事会第六十六次会议批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；原持有的股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(七)合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营的会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。公司将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
(十)外币业务折算和外币报表的折算
1、外币业务
公司发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用即期汇率近似的汇率折算。
（3）现金流量表采用即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目予以反映。
（4）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目下的“其他综合收益”全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具的确认和计量
1、金融工具分为下列五类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2、确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值
作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
||||
|-|-|-|
|情形||确认结果|
|已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬||终止确认该金融资产(确认新资产/负债)|
|既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬|放弃了对该金融资产控制||
||未放弃对该金融资产控制|按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负债及任何保留权益|
|保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬|继续确认该金融资产,并将收益确认为负债||

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
公司于资产负债表日对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计提减值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，但该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
资产负债表日，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。
在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本累计超过50%（含50%）。公允价值下跌“非暂时性”的标准为：权益工具投资的公允价值月度均值低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
(十二)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项包括应收账款和其他应收款。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的10%或单项金额超过200万元人民币。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。|

2、按组合计提坏账准备应收款项
||||
|-|-|-|
|组合名称|确定组合的依据|按组合计提坏账准备的计提方法|
|账龄组合|账龄状态|账龄分析法|
|合并报表范围内公司组合|是否合并报表|不计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|3个月以内（含3个月）|||
|3个月-1年以内（含1年）|5|5|

||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1－2年（含2年）|10|10|
|2－3年（含3年）|30|30|
|3年以上|50|50|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。公司与关联方发生的应收款项在期末分析其可收回性。对预计可能发生的坏账损失，计提相应的坏账准备；如有确凿证据表明债务关联方已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的，则对预计无法收回的应收款项全额计提坏账准备。|

(十三)存货的确认和计量
1、存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括开发成本、出租开发产品、开发产品、工程成本、待开发土地、周转房、库存商品、低值易耗品等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用移动加权平均法核算。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”摊销。
5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价，资产负债表日存货可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。存货的可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值
高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，则按存货类别计提存货跌价准备。
(十四)划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售资产：
1、该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2、公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
3、公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4、该项转让将在一年内完成。
(十五)长期股权投资的确认和计量
长期股权投资，是指本公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过
程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金方式取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3、后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：本公司对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益。除上述情形外，本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分并予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
公司将对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，按照《企业会计准则第4号——固定资产》的有关规定处理，对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(十六)投资性房地产的确认和计量
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允价值模式计量的，应同时满足（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场;（2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，
从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。采用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
(十七)固定资产的确认和计量
1、固定资产的确认条件
固定资产系为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司对固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定；实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。公司出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损的，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照常计提折旧。
2、固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|固定资产类别|预计使用寿命（年）|预计净残值率|年折旧率（%）|
|土地（私有，无期限）|--|--|--|

|||||
|-|-|-|-|
|固定资产类别|预计使用寿命（年）|预计净残值率|年折旧率（%）|
|房屋建筑物|10-50|0-5%|2.00-10.00|
|机器设备|2-16.67|0-5%|6.00-50.00|
|电子设备|5|5%|19.00|
|办公家具设备|2-14.25|0-5%|7.00-50.00|
|运输设备|4-10|0-5%|10.00-25.00|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
(十八)在建工程的确认和计量
公司的在建工程以实际成本计价。实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预定可使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；对于未办理竣工决算手续的，待办理完毕后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十九)借款费用的确认和计量
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若符合资本化条件的资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(二十)油气资产的确认和计量
油气资产是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关设施。
1、油气资产的确认和计量
为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益。
油气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出。钻井勘探支出的成本根据其是否发现探明储量而决定是否资本化。钻井勘探成本在决定该井是否已发现探明储量前暂时资本化为在建工程，在决定该井未能发现探明储量时计入损益；若不能确定钻井勘探支出是否发现了探明经济可采储量，且无明确计划需实施进一步的勘探，应在一年内对其暂时资本化。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。
油气开发活动所发生的支出，应当根据其用途分别予以资本化，作为油气开发形成的井及相关设施的成本。
2、对资产弃置义务的估计
公司按照现值计算确定应计入油气资产原值的金额和相应的预计负债。
公司在油气资产的使用寿命内的每一资产负债表日对弃置义务和预计负债进行复核。如必要，公司应对其进行调整，使之反映当前最合理的估计。
3、油气资产的折耗方法
未探明矿区权益不计提折耗，除此之外的油气资产以油田为单位按产量法进行摊销。采用产量法的，已探明储量一般根据有关知识、经验和行业惯例所做出的判断，在掌握了新技术或新信息后，这种估计应当及时更新，同时变更相关成本费用摊销。
4、油气资产减值准备
油气资产的减值除未探明矿区权益外的油气资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额；未探明矿区权益的公允价值低于账面价值时，账面价值减记至公允价值。
5、矿区权益转让的会计处理
转让部分探明矿区权益按照转让权益和保留权益的公允价值比例，计算确定已转让部分矿区权益账面价值，转让所得与已转让矿区权益账面价值的差额计入当期损益。
转让部分未探明矿区权益、且该矿区权益或以矿区组单独计提减值准备，如果转让部分未探明矿区权益所得大于该未探明矿区权益的账面价值，将其差额计入收益；如果转让所得小于其账面价值，将转让所得冲减被转让矿区权益或矿区组账面价值，冲减至零为止。
(二十一)无形资产的确认和计量
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。
无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按成本进行初始计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法，并按会计估计变更处理。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注二、（二十二）“长期资产减值”。
(二十二)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、油气资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商
誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十三)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1、短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列
组成部分：
A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3、辞退福利
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除此之外的按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十五)预计负债
如果发生与或有事项相关的义务且同时符合以下条件，则将其确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
资产负债表日，应当对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
(二十六)股份支付
1、股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
（2）以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则按以下规定处理：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。。
(二十七)收入确认原则
1、商品销售收入的确认和计量的具体方法
公司销售商品，在同时满足以下条件时确认商品销售收入的实现：公司已将商品所有权上的主
要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（1）原油产品销售收入的具体方式为：
哈萨克斯坦原油销售在交货时确认收入，出口销售采取FOB(船上交货（指定装运港）)交易方式，在将货物装运完毕并办理相关装运手续后，确认销售商品收入的实现。内销的情况下，产品交付采购方并完成验收时确认收入的实现。
（2）房地产销售收入的确认
对于自行开发的房地产开发产品的销售，以完工并验收合格、签订具有法律约束力的销售合同，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买者，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，并符合上述销售产品收入确认的其他条件(通常是收到售房款的50%以上（含50%）)时确认。
对于外购房地产开发产品的销售，以办理产权变更登记手续、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2、提供劳务
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
经营租赁收入金额，在能够合理估计合同能完整履行的情况下，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内按照直线法分摊确认；如未能合理估计合同履行情况下，按照实际收取的租金金额确认。
4、建造合同
建造合同完工程度的确定方法：
根据《企业会计准则—建造合同》规定，本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例作为建造合同完工程度的确定方法。在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入的实现；对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如建造合同的结果能够可靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时立即作为费用，不确认收入。
5、预计合同损失
每年末或中期报告期终了，本公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目，按照预计合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之间的差额计提预计合同损失准备
(二十八)政府补助的确认和计量
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
公司的所得税采用资产负债表债务法核算。公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
公司于资产负债表日对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
公司于资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益的，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(三十)租赁业务的确认和计量
1、经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租
人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法
（1）公司作为承租人的会计处理
在融资租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。
无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）公司作为出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
(三十一)其他重要的会计政策和会计估计
1、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
2、BT项目会计核算方法
BT项目公司的经营方式为“建造—转移（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与BT项目公司签订市政工程的投资建设回购协议，并授权BT项目公司代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。
依据BT项目公司代理政府实施投融资职能的实质，本公司具体会计核算为：项目公司同时提供建造服务的，建造期间，对于所提供的建造服务按照26(4)确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认长期应收款；项目公司未提供建造服务的，应按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，确认长期应收款。其中，长期应收款应采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。
3、公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易种，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场交易下得有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易是在相关资产或负债的主要市场进行，不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否于交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本公司采用在当前情况下使用并且又足够可利用数据和其他信息支出的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法、在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转
移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
4、油气资产的重要会计估计和判断
公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的风险：
A、对原油储量的估计
原油储量对本公司投资决策至关重要，同时也是测试减值准备的重要因素。探明原油储量的变化，尤其是探明已开发储量的变化，将影响计入利润表的与油气生产活动相关资产的产量法折旧、折耗和摊销。探明已开发储量的减少将增加折旧、折耗和摊销金额。探明储量的估计需根据情况变化作出向上或向下调整，比如开发和生产活动的新情况或者经济因素的变化，包括产品价格、合同期限、技术进步或开发方案等。
B、对油气资产的减值估计
由于事件的发生或环境的变化使资产账面价值可能无法回收时，需对油气资产进行减值测试。
确定资产是否减值及减值金额的大小包含管理层的估计和判断，比如未来原油价格、生产情况等。
减值准备的测试和计算是考虑目前的经济形势，基于与本公司的经营计划一致的假设而做出的。某些假设没有变化或发生对其有利的变化可能会使本公司免于对这些资产计提减值，对某些假设不利的变化可能导致本公司对资产计提减值。
C、对资产弃置义务的估计
油气资产弃置义务的确认是针对油气资产未来的弃置支出，其金额等于预计未来支出的现值。
对预计未来支出的估计是基于当地现有条件和相关要求做出的，包括法律要求、技术和价格水平等。
除了这些因素外，对油气资产经济寿命和折现率的估计也会影响预计未来支出的现值。上述任何估计的变化将在油气资产的剩余可使用年限内影响本公司的经营成果和财务状况。
(三十六)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本公司位于哈萨克斯坦的控股子公司马腾石油股份有限公司（以下简称马腾公司）原采用坚戈（哈萨克斯坦当地货币）作为记账本位币。自收购日至今，本公司结合这期间经营管理经验，以及
未来发展的规划，认为以美元为记账本位币更能反映马腾公司主要交易的经济结果，提供更可靠相关的会计信息。自2015年4月1日起，马腾公司记账本位币变更为美元。本次变更经公司2015年8月26日第十届董事会第五十六次会议审议通过。
此项会计估计变更采用未来适用法，对2015年12月31日资产负债表的影响为增加资产总额 169,451.12万元，增加净资产 159,037.91万元，对 2015年度损益的影响为增加归属于母公司股东的净利润183,325.57万元，增加少数股东损益9,648.71万元；前述会计估计变更影响数主要系由哈萨克斯坦坚戈大幅贬值引起，该事项不影响公司现金流。
(三十七)前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
(一)主要税种及税率
|||||
|-|-|-|-|
|税 种|计税依据|税 率||
|||境内公司|境外公司|
|增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|6%、17%|12%|
|营业税|应纳税营业额|3%、5%|不适用|
|城市维护建设税|应交增值税、营业税额|1%、5%、7%|不适用|
|教育费附加|应交增值税、营业税额|3%|不适用|
|地方教育费附加|应交增值税、营业税额|2%|不适用|
|房产税|应税租赁收入|12%|不适用|
|土地增值税|普通住宅、非普通住宅分别按照收入预缴，待项目清算时按核定增值额清算汇缴|1%、3%|不适用|
|矿产资源开采税|原油开采量和销售价格|不适用|2.5%-18%|
|关税|从量征收|不适用|60美元/吨|
|出口收益税|原油出口价格及实际出口量|不适用|0%-32%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|见（二）6|
|超额利润税|净收益超过扣除项目25%的部分|不适用|0-60%|

(二)说明
1、增值税：境内咨询收入按应税收入的6%计算销项税，其他应税收入按应纳增值税销售收入
的17%计算销项税，抵扣进项税款后的余额缴纳；境外公司之控股子公司马腾石油股份有限公司和克山股份有限公司（以下简称克山公司）根据哈萨克斯坦共和国税收条例规定，按国内应税销售收入的12%缴纳，出口产品适用零税率。
2、营业税：境内公司及子公司按照不同税目适用税率征收营业税，税率分别为3%、5%。
3、出口收益税：马腾公司和克山公司原油产品出口适用出口收益税，出口收益税税率随原油出口价格的波动而变动，适用全额累进税率，具体税率如下：
||||
|-|-|-|
|级次|市场价格|税率（%）|
|1|小于或等于40美元一桶|0|
|2|40美元到50美元一桶|7|
|3|50美元到60美元一桶|11|
|4|60美元到70美元一桶|14|
|5|70美元到80美元一桶|16|
|6|80美元到90美元一桶|17|
|7|90美元到100美元一桶|19|
|8|100美元到110美元一桶|21|
|9|110美元到120美元一桶|22|
|10|120美元到130美元一桶|23|
|11|130美元到140美元一桶|25|
|12|140美元到150美元一桶|26|
|13|150美元到160美元一桶|27|
|14|160美元到170美元一桶|29|
|15|170美元到180美元一桶|30|
|16|180美元以上|32|

4、矿产资源开采税
马腾公司和克山公司原油开采适用矿产资源开采税，其中出口部分按以下明细适用全额累进税率,内销部分减半征收：
||||
|-|-|-|
|级次|原油年度生产量（千吨）|税率（%）|
|1|小于或等于250|5|
|2|250到500|7|

||||
|-|-|-|
|3|500到1000|8|
|4|1000到2000|9|
|5|2000到3000|10|
|6|3000到4000|11|
|7|4000到5000|12|
|8|5000到7000|13|
|9|7000到10000|15|
|10|10000以上|18|

5、关税：马腾公司和克山公司出口原油适用关税，关税采用从量征收。原原油出口关税税率为80美元/吨，2015年3月17日起适用60美元/吨的税率。2016年1月至2月适用40美元/吨的税率。2016年 3月 1日起根据原油市场价格适用全额累进税率，税率从 0到每吨 236美元（油价大于每桶185美元时）不等。
6、企业所得税：中国境内公司的企业所得税税率为25%。马腾公司和克山公司按应纳税所得额的20%缴纳企业所得税，荷兰中科能源集团有限公司20万欧元以内的应纳税所得额适用20%的企业所得税，20万欧元以上的应纳税所得额适用25%的企业所得税，Geojade ResourcesLLC按应纳税所得额的不同适用累进税率，税率为15%至39%不等。香港油泷资本有限公司、香港油泷能源发展有限公司、香港德瑞能源发展有限公司及香港中科能源投资有限公司等香港子公司按应纳税所得额的16.5%缴纳企业所得税。
7、超额利润税
马腾公司和克山公司矿产资源使用合同取得的净收益（收入减去税法中规定的扣除项目）超过税法中规定的扣除项目25%的部分适用超额利润税，税率适用超额累进税率，具体明细如下：
||||
|-|-|-|
|级次|超额利润税应税所得超过扣除项目的范围|税率（%）|
|1|小于或等于25%的部分|0|
|2|超过25%但小于或等于30%的部分|10|
|3|超过30%但小于或等于40%的部分|20|
|4|超过40%但小于或等于50%的部分|30|
|5|超过50%但小于或等于60%的部分|40|
|6|超过60%但小于或等于70%的部分|50|
|7|超过70%的部分|60|

四、本期合并财务报表范围
1、合并财务报表范围
本报告期合并报表范围详见附注“六、在其他主体中的权益（一）”。
2、本期合并范围发生的变化：
本报告期合并报表范围变化情况详见附注“五、合并范围的变更”。
五、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)以直接设立或投资等方式增加的子公司
2014年5月15日，公司之全资子公司上海油泷投资管理有限公司设立了香港油泷资本有限公司和香港油泷能源发展有限公司，注册资本均为1万港币，两家公司成立当年未发生任何业务，故自2015年起将其纳入合并财务报表范围。截止2015年12月31日，两家公司均尚未开展业务。
2015年2月5日，公司之全资子公司香港德瑞能源发展有限公司在美国设立了Geojade ResourcesLLC，注册资本100美元，自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2015年12月31日，该公司的净资产为-338,313.12元，成立日至期末的净利润为-325,121.77元。
(二)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
||||||
|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|股权取得方式|
|克山股份有限公司|2015年8月12日|340,495,350.91美元，折合人民币2,155,539,868.47元|100|购买|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期末被购买方的净利润|
|克山股份有限公司|2015年8月12日|已支付全部收购款项并办理股权过户手续|100,439,951.16|8,703,884.83|

注：克山公司的直接收购方为公司之控股95%子公司马腾石油股份有限公司，公司对克山公司的间接持股比例为95%。
克山公司购买日至期末以账面价值计量的净利润为15,050,060.67元，以公允价值计量的净利润为8,703,884.83元。
2.合并成本及商誉
|||
|-|-|
|合并成本|克山股份有限公司|
|--现金|2,155,539,868.47|
|--非现金资产的公允价值||

|||
|-|-|
|--发行的权益性证券的公允价值||
|--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值||
|合并成本合计|2,155,539,868.47|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|2,155,539,868.47|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额||

注：克山公司收购日合并成本340.495,350.91美元（折合人民币2,155,539,868.47元），已于2015年8月12日由直接收购方公司之控股子公司马腾石油股份有限公司全部支付完毕。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
||克山股份有限公司||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|货币资金|16,338,015.33|16,338,015.33|
|应收款项|17,475,534.00|17,475,534.00|
|预付账款|4,731,292.93|4,731,292.93|
|其他应收款|22,438.18|22,438.18|
|存货|14,338,620.41|14,338,620.41|
|一年内到期非流动资产|1,094,130.26|1,094,130.26|
|其他流动资产|42,765,686.49|42,765,686.49|
|固定资产|7,229,207.72|7,229,207.72|
|在建工程|134,680,867.92|134,680,867.92|
|油气资产|2,031,738,711.01|285,295,049.08|
|无形资产|292,546.21|292,546.21|
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|16,759,956.77|16,759,956.77|
|资产总计|2,287,467,007.23|541,023,345.30|
|短期借款|37,356,303.88|37,356,303.88|
|应付款项|2,328,442.67|2,328,442.67|
|预收账款|1,490,789.13|1,490,789.13|
|应付职工薪酬|18,783,534.34|18,783,534.34|

||||
|-|-|-|
||克山股份有限公司||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|应交税费|14,478,049.34|14,478,049.34|
|其他应付款|||
|一年内到期的长期负债|||
|长期借款|33,410,537.57|33,410,537.57|
|长期应付款|12,115,036.85|12,115,036.85|
|预计负债|11,453,111.91|11,453,111.91|
|递延所得税负债|511,333.07|511,333.07|
|负债总计|131,927,138.76|131,927,138.76|
|净资产|2,155,539,868.47|409,096,206.54|
|减：少数股东权益|||
|取得的净资产|2,155,539,868.47|409,096,206.54|

(1)企业合并中承担的被购买方的或有负债
无。
(2)其他说明
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：详见本附注“五、（二）5”
4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
无。
5.购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
因收购该子公司时支付对价之依据评估报告对克山股权价值的评估方法采用收益法，可辨认的公允价值暂时不能确定，出于谨慎性原则将合并成本超过可辨认资产、负债账面价值的差额增加油气资产公允价值。
(三)处置子公司
公司之全资子公司上海油泷投资管理有限公司于 2014年 9月设立的上海油泷恒储投资管理有限公司、上海油泷益储投资管理有限公司由于公司架构调整，已于2015年9月22日清算完毕，并
于2015年9月22日办妥注销手续。故自该两家公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。
六、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|公司类型|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|取得方式|注册资本|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
||||||直接|间接|||||||||
|广西正和商业管理有限公司|广西柳州|广西柳州|有限责任公司|房地产|100||100|设立|1,000万元|10,000,000.00||是|||
|柳州华桂纺织品贸易有限公司|广西柳州|广西柳州|有限责任公司|贸易||100|100|非同一控制下合并取得|1,000万元|9,233,022.04||是|||
|柳州市精艺建材贸易有限公司|广西柳州|广西柳州|有限责任公司|贸易|100||100|设立|1,000万元|10,000,000.00||是|||
|云南正和实业有限公司|云南昆明|云南昆明|有限责任公司|房地产|100||100|设立|3,000万元|30,000,000.00||是|||
|北京正和弘毅资产管理有限公司|北京|北京|有限责任公司|投资|100||100|设立|10,000万元|100,000,000.00||是|||
|天津天誉轩置业有限公司|天津|天津|有限责任公司|房地产开发经营|100||100|非同一控制合并取得|6,223万元|59,044,983.27||是|||
|柳州惠能资产管理有限公司|广西柳州|广西柳州|有限责任公司|资产管理|100||100|设立|100万元|||是|||

||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|公司类型|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|取得方式|注册资本|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
||||||直接|间接|||||||||
|柳州惠姆资产管理有限公司|广西柳州|广西柳州|有限责任公司|资产管理|100||100|设立|100万元|||是|||
|北京洲际联合油气投资有限公司|北京|北京|有限责任公司|投资|100||100|设立|100,000万元|||是|||
|北京洲际油气勘探开发技术研究院有限公司|北京|北京|有限责任公司|咨询服务||100|100|设立|10,000万元|||是|||
|柳州正和物业服务有限公司|广西柳州|广西柳州|有限责任公司|物业服务|100||100|非同一控制合并取得|500万元|5,071,752.41||是|||
|上海油泷投资管理有限公司|上海|上海|有限责任公司|投资|100||100|设立|30,000万元|300,000,000.00||是|||
|海南正和弘毅创业投资有限公司|海南省洋浦开发区|海南省洋浦开发区|有限责任公司|投资||100|100|设立|10,000万元|100,000,000.00||是|||
|香港油泷资本有限公司|香港|香港|有限责任公司|投资||100|100|设立||||是|||
|香港油泷能源发展有限公司|香港|香港|有限责任公司|投资||100|100|设立||||是|||
|香港德瑞能源发展有限公司|香港|香港|有限责任公司|投资|100||100|设立|5,000万美元|387,500,000.00港元||是|||
|GeojadeResources LLC|美国|美国|有限责任公司|投资||100|100|设立|100美元|775港元||是|||

||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|公司类型|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|取得方式|注册资本|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
||||||直接|间接|||||||||
|香港中科能源投资有限公司|香港|香港|有限责任公司|投资||100|100|非同一控制合并取得|1万港元|||是|||
|中科荷兰能源集团有限公司|荷兰|荷兰|有限责任公司|投资||100|100|非同一控制合并取得|1美元|7.75港元||是|||
|马腾石油股份有限公司|哈萨克斯坦|哈萨克斯坦|股份有限公司|石油开采||95|95|非同一控制合并取得|8,000万坚戈|504,114,935.75美元||是|172,506,543.77||
|克山股份有限公司|哈萨克斯坦|哈萨克斯坦|股份有限公司|石油开采||95|95|非同一控制合并取得|1,074,804.6万坚戈|340,495,350.91美元||是|435,194.24||

注：2014年12月31日公司与福建融睿实业有限公司（以下简称福建融睿）就出售全资子公司云南正和实业有限公司100%股权事宜签署的《云南正和实业有限公司股权转让协议》确定标的股权的转让价格为 4,836万元。同时为保障公司在向福建融睿出售云南正和100%股权之商业活动中的利益，就福建融睿以其受让的云南正和100%股权为云南正和所欠公司的债务向公司提供质押担保之事宜，公司与福建融睿签署了《股权质押合同》。截止目前该项交易尚在进展中。
子公司云南正和实业有限公司的主要财务信息:
|||
|-|-|
|项目|云南正和实业有限公司|
||期末余额 / 本期发生额|
|流动资产|1,777,632,330.82|
|其中：存货|1,509,988,474.53|
|非流动资产|1,460,764.08|
|资产合计|1,779,093,094.90|
|流动负债|1,719,315,258.57|
|非流动负债||
|负债合计|1,719,315,258.57|
|少数股东权益||
|归属于母公司股东权益|59,777,836.33|
|按持股比例计算的净资产份额|59,777,836.33|
|营业收入|85,439,656.25|
|净利润|5,383,143.20|
|其他综合收益||
|综合收益总额|5,383,143.20|
|经营活动产生的现金流量净额|-142,402.43|
|现金及现金等价物净增加额|-151,202.43|

2．重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东的持股比例(%)|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东支付的股利|期末少数股东权益余额|
|马腾石油股份有限公司|5%|-798,026.87||172,941,738.01|
|克山股份有限公司|5%|435,194.24|||

3．重要非全资子公司的主要财务信息单位：万元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|以公允价值计量的期末数||||||以公允价值计量的期初数||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|马腾石油股份有限公司|37,479.17|763,824.88|801,304.04|22,512.47|433,793.30|456,305.77|71,911.75|522,483.01|594,394.76|51,336.14|198,978.78|250,314.92|
|克山股份有限公司|7,692.23|282,965.83|290,658.07|2,421.77|66,247.03|68,668.80|||||||
|子公司名称|以账面价值计量的期末数||||||以账面价值计量的期初数||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|马腾石油股份有限公司|37,479.17|370,472.90|407,952.07|22,512.47|323,569.53|346,082.00|71,911.75|144,629.45|216,541.20|51,336.14|112,072.46|163,408.60|
|克山股份有限公司|7,692.23|45,160.90|52,853.14|2,421.77|6,937.78|9,359.55|||||||

续上表
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|以公允价值计量的本期数||||以公允价值计量的上期数||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|马腾石油股份有限公司|94,828.22|-1,596.05|918.43|25,305.73|91,260.50|17,675.37|17,439.89|63,409.23|
|克山股份有限公司|10,053.70|870.39|1,938.55|626.41|||||
|子公司名称|以账面价值计量的本期数||||以账面价值计量的上期数||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|马腾石油股份有限公司|94,828.22|6,222.99|8,737.47|25,305.73|91,260.50|25,748.93|25,513.45|63,409.23|
|克山股份有限公司|10,053.70|1,505.01|2,583.97|626.41|||||

(二)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
|||||
|-|-|-|-|
|日期|美元：人民币|港币：人民币|类别|
|2015年12月31日|6.4936|0.83778|即期汇率|
|2015年度平均汇率|6.2284|0.80314|即期汇率的近似汇率|

七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2015年1月1日，期末系指2015年12月31日；本期系指2015年度，上年系指2014年度。金额单位为人民币元。
(一)合并资产负债表项目注释
1．货币资金
(1)明细情况
项目 期末数 期初数库存现金 145,973.66 409,069.79银行存款 277,396,689.03 2,090,480,405.19其他货币资金 114,822,675.64 36,934,393.54合计 392,365,338.33 2,127,823,868.52其中：存放在境外的款项总额 217,855,436.82 122,907,140.95(2)期末货币资金中使用有限制的情形
期末其他货币资金包含用于质押以取得银行借款的7500万元的定期存款，石油质量保证金人民币24,454,131.30元、弃置义务保证金人民币14,449,475.46元、最低存款限额人民币895,764.65元以及外籍员工保证金人民币23,304.23元等使用受限的情形。
2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)明细情况
项目 期末公允价值 期初公允价值交易性金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
指定以公允价值计量且其变动
151,892,519.10 126,230,016.65计入当期损益的金融资产
其中：混合工具投资 151,892,519.10 126,230,016.65权益工具投资
其他
合计 151,892,519.10 126,230,016.65
注：混合工具投资20,000,000.00美元系购买美国Mountaineer Energy Holdings,LLc次级无担保债券和认股权证，年利率14%，转股权证的转换权必须在购买日起42个月内行使。
(2)期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产变现未受到重大限制。
3．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
计提 占总额 计提占总额
账面余额 坏账准备 比例 账面余额 比例 坏账准备 比例比例(%)
种类
(%) （%) （%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
99,437,670.09 99.93 1,101,286.78 1.11 96,280,699.60 100.00 273,784.40 0.28坏账准备
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
65,671.85 0.07 65,671.85 100.00
准备
合计 99,503,341.94 100.00 1,166,958.63 1.17 96,280,699.60 100.00 273,784.40 0.28(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的应收账款
①账龄
期末数 期初数
账龄
账面余额比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备3个月以内（含3个月） 83,904,433.50 84.38 92,003,222.28 95.56
3-12个月（含12个月） 10,280,170.46 10.34 514,008.70 3,530,846.59 3.67 176,542.331-2年（含2年） 5,056,103.93 5.08 505,610.39 633,735.73 0.66 63,373.572-3年（含3年） 84,067.20 0.08 25,220.19 112,895.00 0.11 33,868.503年以上 112,895.00 0.12 56,447.50
小计 99,437,670.09 100.00 1,101,286.78 96,280,699.60 100.00 273,784.402)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备计提比例(%) 理由 Victoria tering 8,817.27 8,817.27 100.00 预计无法收回阿扎特石油服务公司 19,128.65 19,128.65 100.00 预计无法收回
应收账款内容 账面余额 坏账准备计提比例(%) 理由阿特劳谭城贸易有限公司 37,725.93 37,725.93 100.00 预计无法收回小计 65,671.85 65,671.85 100.00
(3)本期应收账款坏账准备的增减变动情况
本期计提的应收账款坏账准备金额为827,428.76元，因企业合并增加的应收账款坏账准备金额为64,023.38元，因汇率变动而增加的应收账款坏账准备金额为1,722.09元。
(4)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(5)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 总额的比例(%)公司1 非关联方 60,074,519.48 1年以内 60.37公司2 非关联方 18,965,758.56 3个月以内 19.06公司3 关联方 10,427,556.72 1年以内 10.48公司4 非关联方 4,364,043.00 2年以内 4.39公司5 关联方 2,472,230.80 1年以内 2.48小计 96,304,108.56 96.78(6)应收关联方账款情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 期末余额 余额的比例(%)上海乘祥投资中心（有限合伙） 参股公司 10,427,556.72 10.48上海隆仓创孚投资管理中心（有限合伙）上期联营公司 2,472,230.80 2.48小计 12,899,787.52 12.964．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 135,058,947.36 33.51 332,301,709.80 98.501-2年 265,806,672.60 65.96 128,530.77 0.042-3年 84,030.76 0.02 4,947,844.18 1.463年以上 2,032,400.65 0.51
合计 402,982,051.37 100.00 337,378,084.75 100.00
(2)预付款项金额前5名情况
单位名称 与公司关系 期末数 账龄公司1 非关联方 264,000,000.00 1-2年公司2 非关联方 52,324,749.31 1年以内公司3 非关联方 26,843,744.60 1年以内公司4 非关联方 21,071,732.00 1年以内公司5 非关联方 9,702,367.50 1年以内小计 373,942,593.41
(3)预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称
账面余额计提坏账准备 账面余额 计提坏账准备广西正和实业集团有限公司 8,360,217.00
小计 8,360,217.00
(4)账龄超过1年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
债权人 金额 未及时结算的原因
云南正和实业有限公司 264,000,000.00 工程项目未完工决算5．应收利息
(1)明细情况
项目 期末数 期初数定期存款利息 9,905,730.64 5,608,408.17其他 1,229,454.91
合计 11,135,185.55 5,608,408.17(2)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东利息。
6．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
计提 计提占总额 比例 占总额 比例种类 账面余额 比例(%)坏账准备 (%) 账面余额 比例(%)坏账准备 (%)单项金额
重大并单
项计提坏
38,591,948.72 45.83 780,986.82 2.02 51,060,728.13 11.34 4,112,075.74 8.05账准备
按组合计
提坏账准
45,625,606.49 54.17 2,203,054.75 5.02 399,114,374.81 88.66 603,179.42 0.15备
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备
合计 84,217,555.21 100.00 2,984,041.57 3.54 450,175,102.94 100.00 4,715,255.16 1.05(2)坏账准备计提情况
1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备计提比例(%) 理由
敖汉旗鑫浩矿业有限公司 35,228,198.72 680,222.47 1.93按预计现金流折现计算澄迈县农村信用合作联社大丰信用社 3,363,750.00 100,764.35 3.00按预计现金流折现计算小计 38,591,948.72 780,986.82 2.02
2)按组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合：
期末数 期初数账龄 账面余额比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备3个月以内（含3个月） 9,775,280.66 21.42 391,257,651.59 98.03
3-12个月（含12个月） 28,133,826.65 61.67 1,406,691.33 3,702,857.93 0.93 185,142.891-2年（含2年） 7,599,556.55 16.66 759,655.65 4,147,240.29 1.03 414,724.032-3年（含3年） 110,317.63 0.24 33,395.27
3年以上 6,625.00 0.01 3,312.50 6,625.00 0.01 3,312.50小计 45,625,606.49 100.00 2,203,054.75 399,114,374.81 100.00 603,179.42(3)本期其他应收款坏账准备的增减变动情况
本期计提的其他应收款坏账准备金额为-1,731,920.01元，因汇率变动而增加的其他应收款坏
账准备金额为706.42元。
(4)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(5)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例(%)公司1 非关联方 往来款 35,228,198.72 3年以内 41.83公司2 非关联方 暂借款 19,480,800.00 1年以内 23.13公司3 非关联方 违约金 8,584,539.00 1年以内 10.19公司4 非关联方 往来款 5,995,137.03 2年以内 7.12公司5 非关联方 保证金 3,363,750.00 3年以内 4.00小计 72,652,424.75 86.27(6)应收关联方账款情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 期末余额
余额的比例(%)上海乘祥投资中心（有限合伙） 参股公司 865,194.77 1.03上海隆仓创孚投资管理中心(有限合伙) 上期联营公司 44,000.00 0.05小计 909,194.77 1.087．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值工程施工 1,509,988,474.53 1,509,988,474.53 1,424,548,818.28 1,424,548,818.28原材料 31,430,176.80 1,344,409.81 30,085,766.99 23,840,235.29 23,840,235.29库存商品 21,278,513.62 21,278,513.62 24,809,717.09 24,809,717.09开发产品 4,309,674.45 4,309,674.45 4,309,674.45 4,309,674.45低值易耗品 940.17 940.17
合计 1,567,007,779.57 1,344,409.81 1,565,663,369.76 1,477,508,445.11 1,477,508,445.11[注]期末存货中用于债务担保的账面价值为4,309,674.45元。
(2)存货跌价准备增减变动情况
本期增加 本期减少 汇率变动 期末数类别期初数 计提 企业合并增加 转回 转销
原材料 259,901.56 1,052,971.67 31,536.58 1,344,409.81小计 259,901.56 1,052,971.67 31,536.58 1,344,409.81 (3)存货本期利息净支出资本化金额为68,759,953.18元。
(4)建造合同形成的已完工未结算资产情况
|||
|-|-|
|项 目|期末余额|
|累计已发生成本|1,274,251,877.52|
|累计已确认毛利|235,736,597.01|
|减：预计损失||
|已办理结算的金额||
|建造合同形成的已完工未结算资产|1,509,988,474.53|

8．一年内到期的非流动资产
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值长期待摊费用 10,579,771.02 10,579,771.02 16,114,742.69 16,114,742.69合计 10,579,771.02 10,579,771.02 16,114,742.69 16,114,742.69(2)期末未发现一年内到期的非流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
9．其他流动资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数待抵扣税款 51,376,130.46 35,520,983.87预交税费 6,035,124.56
合计 57,411,255.02 35,520,983.87
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10．可供出售金融资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数可供出售债务工具
可供出售权益工具 1,098,069,252.81 109,888,493.85按公允价值计量的 797,431,857.86
按成本计量的 300,637,394.95 109,888,493.85其他
合计 1,098,069,252.81 109,888,493.85(2)期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。
(3)以公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具可供出售债务工具 合计权益工具的成本/债务工具的摊余成本 1,040,373,634.10 1,040,373,634.10公允价值 797,431,857.86 797,431,857.86累计计入其他综合收益的公允价值变动 -242,921,821.03 -242,921,821.03累计计入其他综合收益的汇率变动 -19,955.21 -19,955.21已计提减值金额
(4)以成本计量的可供出售金融资产
项目 期末账面价值 期初账面价值可供出售权益工具 300,637,394.95 109,888,493.85其他
小计 300,637,394.95 109,888,493.85其中可供出售权益性投资明细情况如下：
持股
本期 本期 本期期末数 比例
被投资单位名称 期初数
增加 减少 现金红利(%)
福建西岸传媒发展有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
柳州市农村信用合作社 37,500,000.00 37,500,000.00 3.67 3,148,800.00第一储备第十三期基金 42,388,493.85 62,802,274.00 105,190,767.85 3.8369
Sozak Oil and Gas LLP 23,946,627.10 23,946,627.10
上海乘祥投资中心（有限合伙） 104,000,000.00 104,000,000.00 20.00
小计 109,888,493.85 190,748,901.10 300,637,394.95 3,148,800.00
11．长期应收款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数海外员工购房借款 948,013.59 941,467.18合计 948,013.59 941,467.18(2)期末未发现长期应收款存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12．投资性房地产
(1)明细情况
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、期初余额 1,729,604,945.32 1,729,604,945.32二、本期变动 233,759,470.42 233,759,470.42加：外购
减：处置
加：公允价值变动 233,759,470.42 233,759,470.42三、期末余额 1,963,364,415.74 1,963,364,415.74(2)投资性房地产公允价值变动情况
①依据福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司出具的闽中兴评字(2016)第3002号《柳州洲际油气股份有限公司以财务报告为目的涉及的位于广西柳州谷埠街国际商城投资性房地产公允价值评估报告》，洲际油气股份有限公司位于广西柳州谷埠街国际商城的投资性房地产，总建筑面积128,496.85平方米，经采用市场法评估后，其于2015年12月31日的市场价值合计人民币1,828,587,279.65元；相较2014年12月31日增值人民币218,684,499.35元。
②依据福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司出具的闽中兴评字(2016)第3004号《天津天誉轩置业有限公司以财务报告为目的涉及的北京市丰台区南方庄2号院2号楼整座投资性房地产公允价值评估报告》，天津天誉轩置业有限公司位于北京市丰台区南方庄2号院2号楼的投资性房地产，总建筑面积5,630平方米，经采用市场法评估后，其于2015年12月31日的市场价值总计人民币134,777,136.09元，相较2014年12月31日增值人民币15,074,971.07元。
(3)期末投资性房地产中已有1,662,724,163.00元用于担保，参见本财务报表附注七、（五）。
(4)期末无未办妥产权证书的投资性房地产
13．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少：
项目 期初数 汇率变动 期末数购置 在建工程转入 企业合并增加 处置或报废
1)账面原值
房屋建筑物
11,509,408.73 948.8 3,609,971.60 7,359.81 772,578.63 15,885,547.95运输设备
30,379,104.98 101,570.48 2,746,937.04 2,154.78 771,625.39 33,997,083.11机器设备
2,197,826.51 591,367.34 281,756.33 233,545.29 202,072.24 3,039,477.13电子设备
2,873,130.57 761,722.53 97,538.66 397.33 2,504.65 3,734,499.08办公设备、器具及家具
6,501,594.03 911,657.41 627,582.02 493,004.09 311,176.00 422,515.50 8,645,177.05土地
2,258,355.71 95,609.12 2,353,964.83合计 55,719,420.53 1,673,379.94 1,321,468.64 7,229,207.72 554,633.21 2,266,905.53 67,655,749.152)累计折旧 计提
房屋建筑物 184,376.93 703,245.75 7,359.81 223,379.63 1,103,642.50运输设备 13,942,145.48 4,013,231.32 2,154.78 282,969.68 18,236,191.70机器设备 387,502.47 863,470.97 211,385.17 133,955.67 1,173,543.94电子设备 1,070,460.15 565,379.86 397.33 385.5 1,635,828.18办公设备、器具及家具 1,082,645.11 1,512,743.94 301,658.44 253,762.42 2,547,493.03土地
合计 16,667,130.14 7,658,071.84 522,955.53 894,452.90 24,696,699.35 59
3)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备
4)账面价值
房屋建筑物 11,325,031.80 14,781,905.45运输设备 16,436,959.50 15,760,891.41机器设备 1,810,324.04 1,865,933.19电子设备 1,802,670.42 2,098,670.90办公设备、器具及家具 5,418,948.92 6,097,684.02土地 2,258,355.71 2,353,964.83合计 39,052,290.39 42,959,049.80[注]本期折旧额7,658,071.84元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值1,321,468.64元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无暂时闲置的固定资产
(4)期末无融资租赁租入的固定资产。
(5)期末无经营租赁租出的固定资产。
(6)期末持有待售固定资产
(7)期末无未办妥产权证书的固定资产
(8)期末用于借款抵押的固定资产，参见本财务报表附注七、（五）。
14．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值东科钻井工程 463,731.42 463,731.42 21,663,498.64 21,663,498.64卡拉钻井工程 11,903,003.54 11,903,003.54 16,076,479.31 16,076,479.31马亭钻井工程 11,093,211.43 11,093,211.43 15,397,949.08 15,397,949.08莫斯科耶钻井工程 39,718,520.51 39,718,520.51
奥盖钻井工程 662,299.41 662,299.41
其他工程 19,483,412.44 19,483,412.44 21,150,201.27 21,150,201.27合计 83,324,178.75 83,324,178.75 74,288,128.30 74,288,128.30(2)重大在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期购建 企业合并增加本期转入固定资产 本期转入油气资产 本期其他减少汇率变动 期末数东科钻井工程 21,663,498.64 19,519,213.14 40,732,743.21 13,762.85 463,731.42卡拉钻井工程 16,076,479.31 47,082,509.05 51,738,864.80 482,879.98 11,903,003.54马亭钻井工程 15,397,949.08 11,874,550.02 16,629,265.66 449,977.99 11,093,211.43莫斯科耶钻井工程 2,658,670.83 95,586,874.35 60,011,780.71 1,484,756.04 39,718,520.51奥盖钻井工程 970,934.63 29,332,282.57 29,903,598.70 262,680.91 662,299.41其他工程 21,150,201.27 4,445,011.30 9,761,711.00 1,321,468.64 14,934,280.08 269,137.77 651,375.36 19,483,412.44合计 74,288,128.30 86,550,888.97 134,680,867.92 1,321,468.64 213,950,533.16 269,137.77 3,345,433.13 83,324,178.75(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
15．油气资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 汇率变动 期末数外购 自行建造 企业合并 其他 处置/报废 其他
1)账面原值
探明矿区权益 4,333,882,122.27 698,563,683.01 881,746,983.92 59,318,889.83 4,210,017,711.19未探明矿区权益 1,647,804,856.10 1,152,672,623.50 28,053,123.44 2,828,530,603.04井及相关设施 877,143,549.20 7,956,294.34 213,950,533.16 285,295,049.08 2,543,081.75 73,730,320.82 1,455,532,664.85合计 5,211,025,671.47 7,956,294.34 213,950,533.16 2,631,663,588.19 1,152,672,623.50 2,543,081.75 881,746,983.92 161,102,334.09 8,494,080,979.082)累计折旧 计提 其他 处置 其他
探明矿区权益 106,897,376.45 145,355,450.15 29,493,478.37 281,746,304.97未探明矿区权益
井及相关设施 23,837,073.22 92,951,018.63 2,260,802.91 26,805,085.48 141,332,374.42合计 130,734,449.67 238,306,468.78 2,260,802.91 56,298,563.85 423,078,679.393)期末未发现油气资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备
4)期末价值
探明矿区权益 4,226,984,745.82 3,928,271,406.22未探明矿区权益 2,828,530,603.04井及相关设施 853,306,475.98 1,314,200,290.43合计 5,080,291,221.80 8,071,002,299.69(2)说明：本期账面原值的其他变动系因本公司在收购子公司马腾公司过程中合并对价超过其账面价值的而确认的油气资产明细按照估值报告重新分类导致。
16．无形资产
(1)明细情况
项目 期初数本期购置增加 本期企业合并增加 本期减少 汇率变动 期末数1)账面原值
办公软件 2,042,395.14 1,258,857.91 292,546.21 88,610.28 3,682,409.54合计 2,042,395.14 1,258,857.91 292,546.21 88,610.28 3,682,409.542)累计折旧 计提 其他 处置 其他
办公软件 222,172.92 426,610.99 26,027.27 674,811.18合计 222,172.92 426,610.99 26,027.27 674,811.183)期末未发现无形资产存在减值迹象，故未计提减值准备
4)期末价值
办公软件 1,820,222.22 3,007,598.36合计 1,820,222.22 3,007,598.36(2)本期摊销额426,610.99元。
(3)期末无用于抵押或担保的无形资产
(4)期末无未办妥权证的无形资产
17．长期待摊费用
企业合
项目 期初数 本期增加
并增加
本期摊销 汇率变动 期末数装修支出 30,913,138.41 960,651.73 10,407,246.48 21,466,543.66租赁费 198,829.61 66,276.54 5,611.58 138,164.65俄罗斯银行借款手
10,876,908.31 10,875,395.43 -1,512.88
续费
其他 31,200.26 603,799.84 53,700.07 15,163.56 596,463.59小计 41,988,876.33 991,851.99 603,799.84 21,402,618.52 19,262.26 22,201,171.90减：转入1年内到
期的非流动资产
16,114,742.69 10,579,771.02合计 25,874,133.64 11,621,400.88
18．递延所得税资产/递延所得税负债
(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债:
期末数 期初数
递延所得税资产项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异坏账准备的所得税影响 1,717,072.96 7,310,159.47 1,243,407.34 4,989,039.56存货跌价准备的所得税影
响
307,850.60 1,539,253.01
公允价值变动减少的所得
税影响
60,520,581.99 242,082,327.96
长期应付款的所得税影响 14,177,610.14 70,888,050.64 6,318,859.06 23,112,589.60应付税金的所得税影响 15,258,080.17 61,101,120.03 18,568,012.05 71,138,020.13其他应付债务的所得税影
响
6,684,787.17 25,687,303.79
预提费用的所得税影响 1,542,025.38 6,168,101.54 1,356,681.25 5,426,724.99应付职工薪酬的所得税影
响
69,110.55 276,442.20预计负债的所得税影响 7,266,063.00 28,403,745.05 6,055,872.48 23,238,422.82可弥补亏损的所得税影响 41,839,919.60 175,963,500.28 42,857,914.01 173,189,345.13合计 149,313,991.01 619,143,561.77 76,469,856.74 301,370,584.43期末数 期初数
递延所得税负债项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融资产
7,307,979.78 29,231,919.10 356,941.65 3,569,416.65固定资产以及油气资产引
起的纳税差异
1,938,877,443.56 7,071,706,743.29 1,085,418,763.41 4,438,663,830.94以公允价值计量的投资性
房地产引起的应纳税差异
111,791,462.99 447,165,851.96 65,936,582.87 263,746,331.49投资性房地产累计折旧引
起的应纳税差异
117,688,188.21 470,752,752.85 91,595,683.62 366,382,734.44合计 2,175,665,074.54 8,018,857,267.20 1,243,307,971.55 5,072,362,313.522)未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 200,713,441.60 58,402.06合计 200,713,441.60 58,402.06
3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数备注
2019年 58,402.06 58,402.06
2020年 6,112,710.59
2021年
2022年
2023年
2024年 21,293,531.90
2025年 173,248,797.05
小计 200,713,441.60 58,402.06
19．资产减值准备明细
(1)明细情况
本期减少
项目 期初数 本期计提 合并增加 汇率变动 期末数转回转销
坏账准备 4,989,039.56 -933,487.95 64,023.38 31,425.21 4,151,000.20存货跌价准备 259,901.56 1,052,971.67 31,536.58 1,344,409.81合计 4,989,039.56 -673,586.39 1,116,995.05 62,961.79 5,495,410.0120．短期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数质押借款 379,555,000.00 379,066,450.00抵押借款 920,000,000.00 390,000,000.00保证借款 20,000,000.00信用借款 900,000,000.00抵押保证借款 400,000,000.00合计 1,299,555,000.00 2,089,066,450.00
21．应付账款
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数1年内（含1年） 25,085,470.58 173,447,865.381-2年（含2年） 66,520,112.56 91,728,827.232-3年（含3年） 89,079,165.01 125,314,225.393年以上 111,729,057.40
合计 292,413,805.55 390,490,918.00(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因山东黄河工程集团有限公司 198,900,364.25 土地开发项目未完工结算重庆市园林工程建设有限公司 25,000,000.00 土地开发项目未完工结算云南杰联市政工程有限公司 18,002,800.00 土地开发项目未完工结算昆明市规划设计研究院 17,854,336.39 土地开发项目未完工结算小计 259,757,500.64
22．预收款项
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数1年内（含1年） 3,964,630.03 1,708,339.481-2年（含2年） 104,265.902-3年（含3年）
3年以上 100,698.45合计 3,964,630.03 1,913,303.83(2)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)期末无账龄超过1年的大额预收款项
23．应付职工薪酬
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 企业合并增加 本期支付 汇率变动 期末数一、短期薪酬 19,167,477.11 153,471,401.33 969,668.76 149,267,702.79 111,640.72 24,452,485.13其中：工资、奖金、津贴和
17,499,269.92 146,269,176.98 837,501.47 141,941,896.95 106,093.38 22,770,144.80补贴
职工福利费 1,518,620.53 17,577.48 1,536,516.60 318.59
医疗保险费 -191.84 1,876,988.15 1,775,856.83 100,939.48工伤保险费 -416.46 107,173.62 133,160.86 -26,403.70生育保险费 471.38 147,800.66 110,914.72 37,357.32国外员工社会保险费
1,000,214.77 1,743,221.95 114,589.81 1,883,516.91 5,228.75 979,738.37住房公积金 248,760.00 1,796,364.00 1,879,812.00 165,312.00工会经费、职工教育经费
419,369.34 12,055.44 6,027.92 425,396.86二、离职后福利 1,490,164.97 13,817,266.51 521,120.37 14,677,348.41 36,534.99 1,187,738.43基本养老保险费
1,489,686.97 13,578,233.61 521,120.37 14,447,803.73 36,534.99 1,177,772.21其中：国外员工基本养老保
1,211,002.01 9,015,353.60 521,120.37 9,840,669.52 36,534.99 943,341.45险费
失业保险费 478.00 239,032.90 229,544.68 9,966.22三、辞退福利
四、以现金结算的股份支付
五、一年内到期的其他福利
合计 20,657,642.08 167,288,667.84 1,490,789.13 163,945,051.20 148,175.71 25,640,223.5624．应交税费
(1)明细情况
项目 期末数 期初数企业所得税 58,772,379.37 47,526,260.37出口收益税 15,964,163.16 52,429,257.99矿产资源补偿费 11,286,231.81 15,853,463.99超额利润税 1,186,476.45 4,311,444.97代扣代缴个人所得税 2,412,093.14 7,397,020.53房产税 1,300,126.16 2,911,733.29
项目 期末数 期初数营业税 802,384.02 1,848,278.61城市维护建设税 55,140.96 123,673.78增值税 397,205.67 -239,322.00其他 2,390,254.72 2,836,746.61合计 94,566,455.46 134,998,558.1425．应付利息
(1)明细项目
项目 期末数 期初数短期借款 2,394,630.34 3,874,322.22长期借款 16,561,802.91 8,165,215.46合计 18,956,433.25 12,039,537.6826．其他应付款
(1)明细项目
项目 期末数 期初数往来款 558,956,898.66 621,404,637.81保证金 107,661,250.52 100,985,904.74押金 6,212,154.32预提成本、费用 4,158,075.85 7,216,249.90重组款 5,345,542.42 5,345,542.42股权收购款尾款 31,202,679.48其他 527,250.38 2,435,169.98合计 676,649,017.83 774,802,338.65(2)期末无其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)期末其他应付关联方款项详见“十一、（三）关联方应收应付款项”。
(4)账龄超过1年的重要其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
福建永东南建设工程有限公司昆明分公司 366,587,859.06业务未完结
山东黄河工程集团有限公司 90,000,000.00工程保证金，工程未完工结算小计 456,587,859.06
(4)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数款项性质或内容福建永东南建设工程有限公司昆明分公司 366,587,859.06 往来款山东黄河工程集团有限公司 90,000,000.00 工程保证金香港中科石油天然气有限公司 51,948,800.00 往来款福州巍神贸易有限公司 37,020,850.35 往来款福州微分实业有限公司 34,713,612.47 往来款福建杰森贸易有限公司 28,080,265.42 往来款北京隆跃鑫诚房地产经纪有限公司 14,000,000.00 往来款北京中宏基建筑工程有限责任公司云南分公司 11,049,529.62 往来款小计 633,400,916.92
27．一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
项目 期末数 期初数长期借款 213,606,000.00 454,456,375.84长期应付款 11,175,204.03 4,874,500.78合计 224,781,204.03 459,330,876.62(2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
借款类别 期末数 期初数抵押、保证借款 148,500,000.00抵押、质押、保证借款 146,106,000.00
质押借款 67,500,000.00 305,956,375.84合计 213,606,000.00 454,456,375.842)金额前5名的一年内到期的长期借款
借款 借款 币年利率
期末数 期初数贷款单位
起始日 到期日 种(%)
原币 人民币 原币 人民币澄迈县农
村信用合
作联社大
2013/7/7 2016/7/4 RMB 5.54 6,750.00万 6,750.00万 6,750.00万6,750.00万丰信用社
中国银行 2.75+3
股份有限 个月
2015/7/22 2016/10/22 USD 2,250.00万 14,610.60万
公司 Libor
小计 21,360.60万 6,750.00万 (3)一年内到期的长期应付款为根据地下资源使用合同的相关规定，公司应支付的历史偿还成本和社会基础设施义务于一年内到期的部分。关于历史偿还成本及社会基础设施义务的规定，请参见附注七、（一）30。
28．其他流动负债
(1)明细情况
项目及内容 期末数 期初数短期应付债券 1,556,706,944.44
BT项目未产生纳税义务流转税 17,391,378.40 14,520,605.93合计 1,574,098,322.84 14,520,605.93 (2)短期应付债券的增减变动
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|
|非公开发行债券募集资金（一期）|100|2015/06/02|1年|1,300,000,000.00||1,300,000,000.00|
|非公开发行债券募集资金（二期）|100|2015/07/17|1年|200,000,000.00||200,000,000.00|
|小 计||||1,500,000,000.00||1,500,000,000.00|

续表
债券名称 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额非公开发行债券募集资金（一期） 56,604,166.67 5,452,777.78 1,351,151,388.89非公开发行债券募集资金（二期） 6,666,666.66 1,111,111.11 205,555,555.55小计 63,270,833.33 6,563,888.89 1,556,706,944.4429．长期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数抵押、保证借款 148,500,000.00抵押、质押、保证借款 2,321,462,000.00
质押借款 916,528,942.95
合计 2,321,462,000.00 1,065,028,942.95
(2)长期借款——外币借款
期末数 期初数
币别
原币金额汇率 折合人民币金额 原币金额汇率折合人民币金额美元 357,500,000.00 6.4936 2,321,462,000.00 138,750,000.00 6.1191 849,028,942.95小计 357,500,000.00 2,321,462,000.00 138,750,000.00 849,028,942.95（3）长期借款明细
借款 借款 币
期末余额
期末余额利率
贷款单位
起始日 终止日 种
(原币)
(人民币金额)2.75+3个
中国银行股份有限公司
2015/7/22 2018/7/22 USD
月Libor
1.575亿 1,022,742,000.003.6+3个月
中国银行股份有限公司
2015/7/22 2022/7/22 USD
Libor
2亿 1,298,720,000.00注：期初存在的大额长期借款已全部偿还，期末存在的大额长期借款全部为本期新增。
30．长期应付款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数历史成本偿还义务 31,575,984.63 16,268,542.15社会基础设施义务 11,741,008.22 1,969,546.67合计 43,316,992.85 18,238,088.82 (2)长期应付款中的历史成本偿还义务明细
种类 期末数 期初数应付成本偿还义务 42,939,538.58 21,745,971.79其中：东科阿尔纳油田 3,264,180.77 5,733,634.87马亭油田 7,302,051.77 16,012,336.92莫斯科耶油田 22,561,239.94
卡拉塔尔油田 1,716,405.11
达乌列塔拉油田 8,095,660.99
减：未确认融资费用 11,363,553.95 5,477,429.64其中：东科阿尔纳油田 456,115.20 1,899,254.71马亭油田 1,437,329.20 3,578,174.93莫斯科耶油田 6,440,779.24
卡拉塔尔油田 299,205.22
达乌列塔拉油田 2,730,125.09
合计 31,575,984.63 16,268,542.15
[注]：（I）根据东科-阿尔纳油田地下资源使用合同中2003年1月30日签订的购买地质信息的910号协议及2004年12月9日签订的补充协议约定，子公司马腾公司负有偿还特定历史成本的义务。该历史成本系哈萨克斯坦共和国政府在东科-阿尔纳油田的勘探项目上发生的历史成本。根据协议约定，子公司马腾公司在东科-阿尔纳油田开采完毕时共需承担3,004,510美元的历史成本。
（II）根据2012年5月与哈萨克斯坦共和国政府签订的2092号协议，子公司马腾公司负有偿还哈萨克斯坦政府在马亭油田勘探项目上发生的成本支出。根据协议约定，子公司马腾公司在马亭油田开采完毕时共需承担860,869,454坚戈的历史成本。
根据莫斯科耶油田地下资源使用合同以及2002年7月10日签订的购买地质信息的第809号协议约定，子公司克山公司负有偿还特定历史成本的义务。该历史成本系哈萨克斯坦共和国政府在莫斯科耶油田的勘探项目上发生的历史成本。根据协议约定，子公司克山公司在莫斯科耶油田开采完毕时共需承担5,921,330美元的历史成本。
根据卡拉塔尔油田地下资源使用合同以及2002年7月10日签订的购买地质信息的第811号协议约定，子公司克山公司负有偿还特定历史成本的义务。根据协议约定，子公司克山公司在卡拉塔尔油田开采完毕时共需承担1,089,990美元的历史成本。
根据达乌列塔拉油田地下资源使用合同以及2002年7月10日签订的购买地质信息的第810号协议约定，子公司克山公司负有偿还特定历史成本的义务。根据第810号协议，子公司克山公司在达乌列塔拉油田开采完毕时共需承担1,428,080美元的历史成本。
（III）历史成本在开采期内按季度支付，在初始确认时按照折现后的金额增加油气资产的成本，同时增加长期应付款。未来一年内需支付的历史成本自长期应付款转入一年内到期的非流动负债。
(3)长期应付款中社会基础设施义务明细
种类 期末数 期初数应付社会基础设施义务 20,944,127.69 2,743,161.17其中：卡拉阿尔纳油田 2,272,760.00 2,306,919.56东科阿尔纳油田 229,543.69 436,241.61莫斯科耶油田 12,597,584.00
卡拉塔尔油田 5,844,240.00
减：未确认融资费用 9,203,119.47 773,614.50其中：卡拉阿尔纳油田 637,438.07 599,483.25东科阿尔纳油田 87,550.42 174,131.25
种类 期末数 期初数莫斯科耶油田 5,674,973.54
卡拉塔尔油田 2,803,157.44
合计 11,741,008.22 1,969,546.67[注]根据地下资源使用合同及相关的补充协议，子公司马腾公司对阿特劳地区的基础设施建设负有提供资金的义务，在开采期内卡拉-阿尔纳油田每年需承担5万美元的社会基础设施义务，东科-阿尔纳油田每年需承担100万坚戈的社会基础设施义务；子公司克山公司对阿特劳地区的基础设施建设负有提供资金的义务，在开采期内莫斯科耶油田每年需承担10万美元的社会基础设施义务，卡拉塔尔油田每年需承担5万美元的社会基础设施义务。社会基础设施义务在开采期内按年支付，在初始确认时按照折现后的金额增加油气资产的成本，同时增加长期应付款。未来一年内需支付的部分自长期应付款转入一年内到期的非流动负债。历史成本偿还义务和社会基础设施义务折现时采用的折现率子公司马腾公司为7%，子公司克山公司为8%。
(4)期末无长期应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
31．预计负债
(1)明细情况
项目 期末数 期初数 形成原因
弃置义务 30,171,125.11 37,102,033.96 与油气资产相关合计 30,171,125.11 37,102,033.96
(2)其他说明
截至2015年12月31日，子公司马腾公司位于卡拉阿尔纳、东科阿尔纳和马亭油田的331口油井，负有未来现场恢复和弃置的义务。这些义务有可能在生产结束阶段支付，其中卡拉阿尔纳油田预计生产结束时间为2034年、东科阿尔纳为2032年、马亭为2029年。截至2015年12月31日，预期未来现金流的义务按照7%的折现率折现后的负债为1,210,111,239.36坚戈。
截至2015年12月31日，子公司克山公司位于莫斯科耶、卡拉塔尔和达乌列塔拉油田的62口油井，负有未来现场恢复和弃置的义务。这些义务有可能在生产结束阶段支付，其中莫斯科耶油田预计生产结束时间为2022年、卡拉塔尔为2021年、达乌列塔拉为2034年。截至2015年12月31日，预期未来现金流的义务按照7%的折现率折现后的负债为367,163,591.00坚戈。
32．股本
(1)明细情况
期初数 本期增减变动(+,-) 期末数项 目
数量比例（%)发行新股 送股公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 525,137,084.00 30.16 157,541,125.00 157,541,125.00 682,678,209.00 30.16(一)有其中:境内法人持股 154,395,601.00 8.87 46,318,680.00 46,318,680.00 200,714,281.00 8.87限售条 境内合伙企业持股 370,741,483.00 21.29 111,222,445.00 111,222,445.00 481,963,928.00 21.29件股份4.外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 525,137,084.00 30.16 157,541,125.00 157,541,125.00 682,678,209.00 30.161.人民币普通股 1,216,022,545.00 69.84 364,806,764.00 364,806,764.00 1,580,829,309.00 69.84(二)无
2.境内上市的外资股
限售条
3.境外上市的外资股
件股份
已流通股份合计 1,216,022,545.00 69.84 364,806,764.00 364,806,764.00 1,580,829,309.00 69.84(三)股份总数 1,741,159,629.00 100.00 522,347,889.00 522,347,889.00 2,263,507,518.00 74
注：股本增加系实施2014年度利润分配，以资本公积转增股本所致，详见附注“一、公司基本情况”
(2)本期股权变动情况说明
2015年4月17日和2015年5月8日公司分别召开了第十届董事会第四十九次会议和2014年年度股东大会审议通过了《2014年年度决算报告及利润分配预案的议案》，2014年度利润分配方案为：以截至2014年12月31日公司股本总数1,741,159,629股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共转增522,347,889股，转增后剩余资本公积金为2,435,248,165.72元，转增后公司股本总额2,263,507,518股。公司于2015年7月实施完毕了2014年年度利润分配。
33．资本公积
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数资本/股本溢价 2,906,328,220.73 121,282,398.46 643,630,287.46 2,383,980,331.73其他资本公积 51,267,833.99 51,267,833.99其中：原制度资本公积金转入 19,818,580.43 19,818,580.43合计 2,957,596,054.72 121,282,398.46 643,630,287.46 2,435,248,165.72(2)资本公积增减变动原因及依据说明
1）本期增加为本公司回购股份转让于员工持股计划，实际回购股份数量为18,709,690股，实际转让股份18,709,690股，转让金额139,992,088.46，增加资本公积121,282,398.46元。
2）股本溢价本期减少系实施2014年度利润分配及回购股份用于员工持股计划所致。本期实施2014年度利润分配522,347,889.00元，以资本公积转增股本，详见附注“一、公司基本情况”；回购股份用于员工持股计划，实际回购股份数量为18,709,690股，成交的最高价为 8.24元/股，成交的最低价为 6.247元/股，支付的总金额为139,992,088.46元，减少资本公积121,282,398.46元。
34．库存股
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|库存股||18,709,690.00|18,709,690.00||
|合 计||18,709,690.00|18,709,690.00||

35．其他综合收益
(1)明细情况
本期发生额
项目 期初数
本期所得税前 减：所得税费税后归 税后归属
期末数发生额 用 属于母公司 于少数股东
一、以后不能重
分类进损益的其
他综合收益
二、以后将重分
类进损益的其他
5,582,229.68 -255,378,625.78 60,520,581.99 -196,122,695.03 1,264,651.24 -190,540,465.35综合收益
1.可供出售金
融资产公允价值
-242,921,821.03 60,520,581.99 -182,401,239.04 -182,401,239.04变动损益
2.外币财务报
表折算差额 -592,781.17 -12,456,804.75 -13,721,455.99 1,264,651.24 -14,314,237.16 3.存货转入投
资性房地产转换
日公允价值与账 6,175,010.85 6,175,010.85面价值差异
合计 5,582,229.68 -255,378,625.78 60,520,581.99 -196,122,695.03 1,264,651.24 -190,540,465.3536．盈余公积
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 49,483,179.95 49,483,179.95合计 49,483,179.95 49,483,179.9537．未分配利润
(1)明细情况
项目 期末数 期初数上年年末余额 618,523,791.22 560,731,801.49加：年初未分配利润调整
调整后本年年初余额 618,523,791.22 560,731,801.49加：本期归属于母公司所有者的净利润 64,805,375.13 84,895,910.21减：提取法定盈余公积 12,462,509.94应付普通股股利 14,641,410.54期末未分配利润 683,329,166.35 618,523,791.22
(二)合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项目 本期数 上年数主营业务收入 1,260,655,178.14 1,387,245,865.30其他业务收入
合计 1,260,655,178.14 1,387,245,865.302)营业成本
项目 本期数 上年数主营业务成本 598,549,299.37 692,894,498.62其他业务成本
合计 598,549,299.37 692,894,498.62(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称
收入 成本 收入 成本总部及其他 52,787,454.86 20,098,954.86 11,796,324.87 6,296,324.87房地产 85,439,656.25 72,100,975.73 173,830,732.89 147,373,178.98租赁、服务 72,459,805.72 21,940,139.40 79,078,225.02 20,030,987.88油气 1,048,819,243.52 483,233,896.94 912,605,002.36 309,698,404.70贸易 1,149,017.79 1,175,332.44 209,935,580.16 209,495,602.19小计 1,260,655,178.14 598,549,299.37 1,387,245,865.30 692,894,498.62(4)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收入 成本 收入 成本境内 211,835,934.62 115,315,402.43 474,640,862.94 383,196,093.92境外 1,048,819,243.52 483,233,896.94 912,605,002.36 309,698,404.70小计 1,260,655,178.14 598,549,299.37 1,387,245,865.30 692,894,498.62
(5)公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部客户名称 营业收入
营业收入的比例(%) VITOL CENTRAL ASIA S.A. 893,916,835.93 70.91 Euro-Asian Oil SA 94,845,122.51 7.52勃列密乌慕控股公司 41,832,325.32 3.32 Sino-Science Netherlands Petroleum B.V.
36,274,029.14 2.88上海隆仓创孚投资管理中心（有限合伙） 17,378,394.03 1.38小计 1,084,246,706.93 86.012．营业税金及附加
项目 本期数 上年数出口关税 173,377,269.68 94,981,866.90出口收益税 111,330,322.32 155,528,557.09营业税 6,094,512.07 8,450,390.02房产税 5,499,961.57 6,463,690.10城市维护建设税 432,456.29 546,253.93土地增值税 237,366.86其他 594,676.83 502,238.87合计 297,329,198.76 266,710,363.77[注]计缴标准详见本附注三税项之说明。
3．销售费用
项目 本期数 上年数职工薪酬 1,016,867.28 157,550.00油的制备及运输 140,777,010.67 72,070,488.18滞期停泊费 4,558,050.50
防护费 778,098.71
原油运输和管道的技术损失 98,745.16 261,076.69其他 3,091,786.59 2,629,218.71合计 150,320,558.91 75,118,333.58
4．管理费用
项目 本期数 上年数职工薪酬 94,120,747.29 81,396,154.29中介服务费 26,511,450.38 22,728,271.88行政性支出 14,996,311.69 14,454,429.10折旧摊提费 14,315,381.05 16,214,702.18差旅费 7,721,057.48 11,841,581.62研究与开发费 6,055,815.67
税金 3,573,512.90 3,753,012.37广告费 2,673,671.04
业务招待费 2,116,719.40 5,082,919.85交通费 1,373,208.73 1,790,027.46其他 10,451,675.96 6,520,337.36合计 183,909,551.59 163,781,436.115．财务费用
项目 本期数 上年数利息支出 278,353,002.64 178,350,469.46减：利息收入 58,432,712.40 9,792,203.37汇兑损益（收益为负数） -50,598,464.01 36,308,610.03手续费支出 2,581,469.87 1,508,240.59其他 16,728,531.11 3,480,358.31合计 188,631,827.21 209,855,475.026．资产减值损失
项目 本期数 上年数坏账损失 -933,487.95 1,914,483.06存货跌价损失 259,901.56
合计 -673,586.39 1,914,483.06
7．公允价值变动收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 25,662,502.45 3,570,610.19其中：混合金融工具产生的公允价值变动收益 25,662,502.45 3,569,416.65以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产 233,759,470.42 5 , 156,483.94其他
合计 259,421,972.87 8,727,094.138．投资收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年数处置长期股权投资产生的投资收益 128,570,271.81交易性金融资产收益
54.75可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 3,151,817.23 3,280,000.00合计 3,151,817.23 131,850,326.56 (2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9．营业外收入
(1)明细情况
计入当期非项目 本期数 上年数
经常性损益的金额非流动资产处置利得 51,429.37
其中：固定资产处置利得 51,429.37
政府补助 1,745,000.00 1,745,000.00罚没及违约金收入 33,306,830.81 17,753,586.80 33,306,830.81其他 579,392.83 156,734.16 579,392.83合计 35,631,223.64 17,961,750.33 35,631,223.64
(2)政府补助说明
政府补助项目 本期数上年数与资产/收益相关 批准机关2015年度外经贸发展专项资金
1,730,000.00 与收益相关 注1系统升级补贴款
15,000.00 与收益相关 柳州市财政局小计 1,745,000.00
注1：根据海南省商务厅下发的《关于拨付2015年外经贸发展专项资金（对外合作事项）的通知）》，公司获得外经贸发展专项资金173万元，并于2015年12月24日收到该款项，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。
10．营业外支出
(1)明细情况
计入当期项目 本期数 上年数
非经常性损益的金额非流动资产处置损失 142,236.95 1,305,422.97 142,236.95其中：固定资产处置损失 142,236.95 1,305,422.97 142,236.95对外捐赠 1,434,861.37 26,131.15 1,434,861.37罚款支出 124,153.97 124,153.97赔偿金、违约金 112,000.00
税收滞纳金 36,674.10
其他 2,083.78 116,799.68 2,083.78合计 1,703,336.07 1,597,027.90 1,703,336.0711．所得税费用
(1)明细情况
项目 本期数 上年数本期所得税费用 72,064,493.32 70,768,694.06递延所得税费用 2,582,970.54 -30,280,528.57合计 74,647,463.86 40,488,165.49
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数利润总额 139,090,006.36按法定/适用税率计算的所得税费用 34,772,501.59子公司适用不同税率的影响 -205,664.07非应税收入的影响 -787,200.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,210,513.46使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的
39,995,786.64可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
超额利润税 3,503,292.93递延所得税费用中的超额利润税影响数 -9,841,766.69所得税费用 74,647,463.8612．其他综合收益
(1)明细情况
本期数
项目
税前金额 所得税税后归属于母公司
税后归属于少数股东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -255,378,625.78 60,520,581.99 -196,122,695.03 1,264,651.24 1.可供出售金融资产公允价值变动损
益
-242,921,821.03 60,520,581.99 -182,401,239.04
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计 -242,921,821.03 60,520,581.99 -182,401,239.04
2.外币财务报表折算差额 -12,456,804.75 -13,721,455.99 1,264,651.24减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计 -12,456,804.75 -13,721,455.99 1,264,651.24 3.存货转入投资性房地产转换日公允
价值与账面价值差异
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计
合计 -255,378,625.78 60,520,581.99 -196,122,695.03 1,264,651.24
续上表：
上期数
项目 税后归属于母公税后归属于少数股税前金额 所得税
司 东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 156,939.22 216,864.27 57,811.63 -117,736.68 1.可供出售金融资产公允价值变动损益
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计
2.外币财务报表折算差额 -710,517.85 -592,781.17 -117,736.68减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计 -710,517.85 -592,781.17 -117,736.68 3.存货转入投资性房地产转换日公允价值
与账面价值差异
867,457.07 216,864.27 650,592.80
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计 867,457.07 216,864.27 650,592.80
合计 156,939.22 216,864.27 57,811.63 -117,736.68(三)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数往来款 116,924,162.86 1,000,403,074.62代收水电费 29,911,933.38 17,289,866.04违约赔偿收入 24,138,385.92
代收租金 12,073,444.60 11,353,436.59利息收入 11,899,323.48 6,133,304.17押金及保证金 8,377,008.71 20,130,583.86政府补助 1,730,000.00
购房定金 5,979,831.00其他 1,990,184.68 208,624.43合计 207,044,443.63 1,061,498,720.71
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数往来款 272,458,097.85 220,314,000.67费用性支出 260,303,852.87 215,331,753.97代付水电费等 29,764,545.43 17,289,866.04支付代收取租金 15,449,219.29 11,353,436.59押金及保证金 6,743,926.49 48,507,010.52其他 1,198,494.43 260,781.00合计 585,918,136.36 513,056,848.793．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年数退购房款 60,000,000.00合计 60,000,000.004．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年数股权收购投标保证金 50,186,183.88
投资换汇手续费 14,396,962.70
处置子公司的现金净额 104,946,661.38弃置义务保证金 5,043,807.40
协议存款最低存款额 622,820.00
合计 70,249,773.98 104,946,661.385．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数票据保证金、定期存单 996,542,913.13 146,940,000.00收到拆入资金 4,435,753,635.57员工持股计划 127,561,386.97
借款诚信保证金 13,288,821.66 3,538,227.87合计 1,137,393,121.76 4,586,231,863.44
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
保证金及质押存单 575,196,278.24 390,979,799.62员工持股计划 127,561,386.97
融资手续费 23,822,641.65 830,303.92借款诚信保证金 5,192,222.26 130,000,000.00资金拆借 3,898,100,944.07非公开发行费用 17,945,104.21合计 731,772,529.12 4,437,856,151.827．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|64,442,542.50|93,425,252.77|
|加：资产减值准备|-673,586.39|1,914,483.06|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|245,964,540.62|142,662,699.65|
|无形资产摊销|426,610.99|139,099.40|
|长期待摊费用摊销|21,402,618.52|13,493,746.86|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)|142,236.95|1,253,993.60|
|固定资产报废损失(收益以“－”号填列)|||
|公允价值变动损失(收益以“－”号填列)|-259,421,972.87|-8,727,094.13|
|财务费用(收益以“－”号填列)|294,772,181.19|205,310,921.99|
|投资损失(收益以“－”号填列)|-3,151,817.23|-131,850,326.56|
|递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)|-53,511,629.66|-45,900,837.52|
|递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)|41,488,072.46|15,620,308.95|
|存货的减少(增加以“－”号填列)|-71,007,528.40|-172,554,813.39|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)|904,992,156.30|-366,585,742.32|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)|-1,096,969,503.79|363,105,807.76|

||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|88,894,921.19|111,307,500.12|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|277,542,662.69|1,622,490,887.51|
|减：现金的期初余额|1,622,490,887.51|611,736,078.45|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-1,344,948,224.82|1,010,754,809.06|

(2)当期取得子公司的有关信息
|||
|-|-|
|项 目|本期数|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：||
|1.取得子公司及其他营业单位的价格|2,155,539,868.47|
|2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物|2,155,539,868.47|
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|11,189,782.76|
|3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|2,144,350,085.71|
|4.取得子公司的净资产|2,155,539,868.47|
|流动资产|96,765,717.60|
|非流动资产|2,190,701,289.63|
|流动负债|74,437,119.36|
|非流动负债|57,490,019.40|

(3)现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|一、现金|277,542,662.69|1,622,490,887.51|
|其中：库存现金|145,973.66|409,069.79|

||||
|-|-|-|
|可随时用于支付的银行存款|277,396,689.03|1,622,081,817.72|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|277,542,662.69|1,622,490,887.51|

(四)合并所有者权益变动表主要项目注释
详见附注“七、（一）32至37”。
(五)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 114,822,675.64 见七、（一）1
存货 4,309,674.45 说明(5)
可供出售金融资产 794,005,080.00 说明(1)
投资性房地产 1,662,724,163.00 说明(2)至（5）
固定资产 33,384,484.24 说明(6)
在建工程 26,970,614.80 说明(6)
油气资产 1,586,171,457.75 说明(6)
合计 4,222,388,149.88
说明：
(1)本公司以其持有的账面价值794,005,080.00元的可供出售金融资产-焦作万方股票质押，向华融证券股份有限公司借款379,555,000.00元，借款期限自2015年4月27日至2016年4月26日。
(2)本公司以其持有的账面价值202,267,688.14元的投资性房地产以及子公司天津天誉轩置业有限公司拥有的账面价值134,777,136.09元的投资性房地产抵押，向中信银行股份有限公司海口分行借款150,000,000.00元，借款期限自2015年11月10日至2016年5月10日。
(3)本公司以其持有的账面价值82,346,955.70元的投资性房地产抵押，向柳州市区农村信用合作联社红峰信用社借款20,000,000.00元，借款期限自2015年5月27日至2016年5月26日。
(4)本公司以其持有的账面价值797,180,910.01元的投资性房地产抵押，向兴业银行股份有限
公司海口分行借款500,000,000.00元，借款期限自2015年8月7日至2016年8月6日。
(5)本公司以其持有的账面价值446,151,473.06元的投资性房地产、账面价值4,309,674.45
元的存货抵押，向中国建设银行股份有限公司海南省分行借款250,000,000.00元，借款期限自2015年7月20日至2016年7月20日
(6)本公司之子公司马腾石油股份有限公司以其拥有的账面价值为29,114,134.30元的固定资产、账面价值为1,346,599,545.76元的油气资产；子公司克山股份有限公司以其拥有的账面价值为4,270,349.94元的固定资产、账面价值为26,970,614.80元的在建工程、账面价值为
239,571,911.99元的油气资产、克山股份有限公司的采矿权；子公司荷兰中科能源集团有限公司以其持有的马腾石油股份有限公司95%的股权；联合质押、抵押向中国银行股份有限公司借款3.8亿美元，借款期限自2015年7月22日至2022年7月22日，本公司及香港德瑞能源发展有限公司、香港中科能源投资有限公司、荷兰中科能源集团有限公司为该项借款提供担保。
(六)外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 汇率 期末折算人民币余额货币资金
（1）现金：
其中：坚戈 814,908.71 0.0191 15,564.76（2）银行存款：
其中：美元 26,553,758.94 6.4936 172,429,489.05港币 4,684,011.46 0.8378 3,924,264.80坚戈 86,964,535.82 0.0191 1,661,022.63（3）其他货币资金
其中：美元 3,900,882.00 6.4936 25,330,767.36坚戈 757,602,578.51 0.0191 14,470,209.25（4）应收账款
其中：美元 12,172,719.54 6.4936 79,044,771.60坚戈 5,189,012.14 0.0191 99,110.13（5）预付账款
其中：美元 3,245,000.00 6.4936 21,071,732.00港币 479,875.00 0.8378 402,039.28（6）应收利息
其中：美元 141,918.04 6.4936 921,558.98坚戈 11,425,100.54 0.0191 218,219.42（7）其他应收款
项目 期末外币余额 汇率 期末折算人民币余额其中：美元 22,000.00 6.4936 142,859.20坚戈 55,051,235.58 0.0191 1,051,478.60港币 9,196.68 0.8378 7,704.98（8）长期应收款
其中：坚戈 27,860,264.54 0.0191 532,131.05（9）一年内到期的非流动负债
其中：美元 23,945,795.41 6.4936 155,494,417.07坚戈 92,231,298.53 0.0191 1,761,617.80（10）应付账款
其中：美元 1,490,417.07 6.4936 9,678,172.29坚戈 747,738,546.62 0.0191 14,281,806.24卢布 14,395,337.17 0.0884 1,272,547.81（11）应付利息
其中：美元 2,532,900.63 6.4936 16,447,643.53（12）其他应付款
其中：美元 8,001,199.13 6.4936 51,956,586.67坚戈 19,678,883.55 0.0191 375,866.68港币 13,000.00 0.8378 10,891.40（13）长期借款
其中：美元 357,500,000.00 6.4936 2,321,462,000.00（14）长期应付款
其中：美元 5,745,699.41 6.4936 37,310,277.01坚戈 314,017,022.78 0.0191 6,006,715.842．境外经营实体说明
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|主要经营地|记账本位币|选择依据|
|马腾石油股份有限公司||||
|克山股份有限公司||||
|中科荷兰能源集团有限公司||||
|香港德瑞能源发展有限公司||||
|香港中科能源投资有限公司||||
|香港油泷资本有限公司||||
|香港油泷能源发展有限公司||||
|Geojade Resources LLC||||

注：本公司之子公司马腾石油股份有限公司本期记账本位币变更，原因及影响详见附注（二）、（三十六）、2。
八、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2015年1月1日，期末系指2015年12月31日；本期系指2015年度，上年系指2014年度。金额单位为人民币元。
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
计提 计提占总额 比例 占总额 比例种类 账面余额
比例(%)
坏账准备
(%)
账面余额
比例(%)
坏账准备(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 20,189,280.20 100.00 1,024,264.54 5.07 8,262,021.41 100.00 55,966.42 0.68单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合计 20,189,280.20 100.00 1,024,264.54 5.07 8,262,021.41 100.00 55,966.42 0.681)按组合计提坏账准备的应收账款
①账龄组合：
期末数 期初数
账龄 账面余额比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备3个月以内（含3个月）
4,837,520.99 23.96 7,702,357.19 93.23
3-12个月（含12个月） 10,280,170.46 50.92 514,008.70
1-2年（含2年）
5,056,103.93 25.04 505,610.39 559,664.22 6.77 55,966.422-3年（含3年）
15,484.82 0.08 4,645.45
3年以上
小计 20,189,280.20 100.00 1,024,264.54 8,262,021.41 100.00 55,966.42
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
总额的比例(%)公司1 关联方 10,427,556.72 1年以内 51.65公司2 非关联方 4,364,043.00 2年以内 21.62公司3 关联方 2,472,230.80 1年以内 12.25公司4 非关联方 683,211.30 1年以内 3.38公司5 非关联方 558,400.42 3年以内 2.77小计 18,505,442.24 91.67(5)应收关联方账款情况
与本公司关系期末余额 占应收账款余额的比例(%)单位名称
上海乘祥投资中心(有限合伙) 参股公司 10,427,556.72 51.65
上海隆仓创孚投资管理中心（有
上期联营公司 2,472,230.80 12.25
限合伙）
小计 12,899,787.52 63.90
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
计提 计提占总额 比例 占总额 比例种类 账面余额比例(%) 坏账准备(%) 账面余额比例(%) 坏账准备(%)单项金
额重大
并单项
计提坏
账准备 38,591,948.72 4.43 780,986.82 2.02 46,688,548.12 4.43 1,969,707.54 4.22按组合
计提坏
账准备 831,744,820.88 95.57 560,840.98 0.07 1,006,667,395.99 95.57 142,675.37 0.01单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备
合计 870,336,769.60 100.00 1,341,827.80 0.15 1,053,355,944.11 100.00 2,112,382.91 0.20(2)坏账准备计提情况
1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%)理由敖汉旗鑫浩矿业有限公司 35,228,198.72 680,222.47 1.93 金额重大澄迈县农村信用合作联社大丰信用社 3,363,750.00 100,764.35 3.00 金额重大小计 38,591,948.72 780,986.82 2.02
2)按组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合：
期末数 期初数
账龄 账面余额比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备3个月以内（含3个月）
5,301,237.69 36.35 361,807,204.43 99.26
3-12个月（含12个月）
7,400,216.80 50.74 370,010.84 2,555,007.42 0.70 127,750.371-2年（含2年） 1,878,051.40 12.88 187,805.14 120,500.00 0.03 12,050.002-3年（含3年）
500.00 0.00 150.00
3年以上
5,750.00 0.03 2,875.00 5,750.00 0.00 2,875.00小计 14,585,755.89 100.00 560,840.98 364,488,461.85 100.00 142,675.37②其他组合：
期末数 期初数
组合
账面余额 计提比例(%)坏账准备 账面余额计提比例(%)坏账准备关联方组合 817,159,064.99 642,178,934.14
小计 817,159,064.99 642,178,934.14
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称与本公司关系 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例(%)公司1 关联方 往来款 682,135,091.40 3年以上 78.38公司2 关联方 往来款 73,973,423.94 3个月以内 8.50
公司3 非关联方 往来款 35,228,198.72 3年以上 4.05公司4 关联方 往来款 28,338,057.00 3个月以内 3.26公司5 关联方 往来款 17,353,461.43 2年以上 2.00小计 837,028,232.49 96.19
3．长期股权投资
(1)明细情况
持股比表决权 持股比例与表决权减值 本期计提本期现核算方法
被投资单位名称 投资成本 期初数 增减变动 期末数
例(%) 比例(%)比例不一致的说明准备 减值准备金红利广西正和商业管
成本法
理有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
柳州正和物业服
成本法
务有限公司
5,071,752.41 5,071,752.41 5,071,752.41 100 100
天津天誉轩置业
成本法
有限公司
59,044,983.27 59,044,983.27 59,044,983.27 100 100
柳州市精艺建材
成本法
贸易有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
云南正和实业有
成本法
限公司
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100
海南正和弘毅创
成本法
业投资有限公司
100,000,000.00 100,000,000.00 -100,000,000.00 100 100
北京正和弘毅资
成本法
产管理有限公司
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100 100
香港德瑞能源发
成本法
展有限公司
188,764,094.89 188,764,094.89 121,146,044.97 309,910,139.86 100 100
上海油泷投资管
成本法
理有限公司
300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 100 100
北京洲际联合油
成本法
气投资有限公司
100 100
柳州惠能资产管
成本法
理有限公司
100 100
柳州惠姆资产管
成本法
理有限公司
100 100
合计 802,880,830.57 802,880,830.57 21,146,044.97 824,026,875.54
(二)母公司利润表重要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项目 本期数 上年数主营业务收入 98,620,467.97 53,864,084.19其他业务收入
合计 98,620,467.97 53,864,084.192)营业成本
项目 本期数 上年数主营业务成本 23,269,750.02 8,761,262.28其他业务成本
合计 23,269,750.02 8,761,262.28(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称
收入 成本 收入 成本房产租金收入 45,833,013.11 8,670,795.16 53,864,084.19 8,761,262.28技术咨询服务收入 52,787,454.86 14,598,954.86
小计 98,620,467.97 23,269,750.02 53,864,084.19 8,761,262.28(3)公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例(%)客户名称 营业收入
Sino-Science Netherlands Petroleum B.V. 24.82 24,477,704.27
上海隆仓创孚投资管理中心（有限合伙） 17.62 17,378,394.03
上海乘祥投资中心（有限合伙） 10.31 10,163,193.07
柳州市南城百货有限公司 14.42 14,220,848.50
柳州市优越百货管理有限公司 7.81 7,703,826.12
小计 73,943,965.99 74.98
2．投资收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
成本法核算的长期股权投资收益 168,645,992.82处置长期股权投资产生的投资收益 147,331,401.82可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 3,148,800.00 3,280,000.00合计 3,148,800.00 319,257,394.64(2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
九、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收账款、可供出售金融资产和其他应收款。本公司的金融负债包括短期及长期借款、应付账款、应付利息、其他应付款和长期应付款。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，并设置适当的风险限制和控制措施以监控风险是否在限制范围内。风险管理政策及系统须定期进行审阅以反映市场环境及本公司经营活动的变化。本公司通过其培训和管理控制及程序，旨在建立具纪律性及建设性的控制环境，使得身处其中的员工明白自身的角色及义务。内部审计部门会就风险管理控制及程序进行定期和专门的审阅，审阅结果将会上报本公司的审计委员会。
（一）信用风险
如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风险。信用风险主要来自本公司于金融机构的存款及应收客户款项。
货币资金、应收账款及其他应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风险；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为控制存款带来的信贷风险，本公司仅选择资信评级水平较高的大型金融机构存入现金。本公司的大部分应收账款系向长期客户销售原油产品所产生。本公司不断就顾客的财务状况进行信用评估，一般不会要求就应收账款提供抵押品。本公司会就呆坏账计提减值亏损，其实际的损失并没有超出管理层预期的数额。
本公司因应收账款及其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注“七、（一）3和6”。
（二）流动性风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司运用银行借款等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
下表显示了本公司于资产负债表日的金融负债，基于未折现的现金流量（包括根据合同利率或本资产负债表日适用的浮动利率计算的应付利息金额）的到期日分析，以及本公司被要求偿还这些负债的最早日期：
未折现的合同
项目 账面价值 1年以内 1年以上现金流量总额
短期借款 1,299,555,000.00 1,338,038,577.01 1,338,038,577.01
应付账款 292,413,805.55 292,413,805.55 292,413,805.55
应付利息 18,956,433.25 18,956,433.25 18,956,433.25
其他应付款 676,649,017.83 676,649,017.83 676,649,017.83
一年内到期的
224,781,204.03 230,733,091.67 230,733,091.67
非流动负债
其他流动负债 1,574,098,322.84 1,612,500,000.00 1,612,500,000.00
长期借款 2,321,462,000.00 2,695,479,211.96 2,695,479,211.96长期应付款 43,316,992.85 63,883,666.27 63,883,666.27合计 6,451,232,776.35 6,928,653,803.54 4,169,290,925.31 2,759,362,878.23（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公
司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
本公司的利率风险主要来自短期及长期借款。按浮息或定息计算的债务导致本公司分别面对现金流利率风险及公允价值利率风险。本公司的短期借款及长期借款的利率和还款期分别见附注“七、（一）20和29”。
截至2015年12月31日，本公司以基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币2,867,568,000.00元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司境外子公司的经营活动有关。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见附注“七、（六）外币货币性项目”。
3.商品价格风险
本公司从事石油及天然气经营，并使本公司面临与原油、成品油及其他化工产品价格相关的商品价格风险。原油、成品油及其他化工产品价格的波动可能对本公司造成重大影响。本年度，本公司无对冲价格风险的重大交易。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期末公允价值||||
||第一层|第二层|第三层|合 计|
|一、持续的公允价值计量|||||
|(一) 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|||151,892,519.10|151,892,519.10|
|1.交易性金融资产||||-|
|2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||151,892,519.10|151,892,519.10|
|(1)混合金融工具投资|||151,892,519.10|151,892,519.10|
|(二) 可供出售金融资产|797,431,857.86|||797,431,857.86|
|1.权益工具投资|797,431,857.86|||797,431,857.86|
|（1）焦作万方股票（SZ000612）|794,012,594.10|||794,012,594.10|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期末公允价值||||
||第一层|第二层|第三层|合 计|
|（2）NOSTRUM OIL&GAS股票（NOG）|1,363,686.75|||1,363,686.75|
|（3）MI能源股票（HK01555）|1,073,196.18|||1,073,196.18|
|（4）亚美能源股票（HK02686）|919,547.32|||919,547.32|
|（5）安东油服股票（HK03337）|62,833.51|||62,833.51|
|(三) 投资性房地产||1,963,364,415.74||1,963,364,415.74|
|1.出租的建筑物||1,963,364,415.74||1,963,364,415.74|
|（1）谷埠街国际商城||1,828,587,279.65||1,828,587,279.65|
|（2）天誉轩方庄物业||134,777,136.09||134,777,136.09|
|持续以公允价值计量的资产总额|800,851,121.62|1,963,364,415.74|151,892,519.10|2,912,688,792.70|

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持续的第一层次公允价值计量项目为公开市场的股票，按照公开市场的交易价格确认公允价值。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持续的第二层次公允价值计量项目为出租的资性房地产项目，该房产可以从房产市场获得与估价对象具有可比性的交易案例，且收益可以确定，故可以采用市场法进行估值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持续的第三层次公允价值计量项目为含有股权性质的债券，采用非可观察的市场数据为任何主要输入变量的估值技术计量的公允价值
十一、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的母公司情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|
|广西正和实业集团有限公司|母公司|有限责任公司（台港澳法人独资）|广西柳州|李民|房地产开发|4,380 万美元|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|母公司名称|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|组织机构代码|
|广西正和实业集团有限公司|29.383|29.383|HUI Ling(许玲)||

2．本公司的子公司情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
3．本公司的联营企业情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|组织机构代码|
|上海隆仓创孚投资管理中心(有限合伙)|有限合伙企业|上海||投资管理||49|49|联营企业|91310109320863497P|

注：2015年 6月 4日本公司之子公司上海油泷投资管理有限公司将其持有的上海隆仓创孚投资管理中心(有限合伙)49%的股权转让给陈新明，由于上海油泷投资管理有限公司未实际缴纳认缴资本金且上海隆仓创孚投资管理中心(有限合伙)设立后未实际开展业务，因此转让价格确认为零。
4．本公司的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|单位名称|与本公司的关系|组织机构代码|
|香港百利石油天然气有限公司|受同一实际控制人控制的企业||
|香港中科国际石油天然气投资集团有限公司|受同一实际控制人控制的企业||
|Sino-Science Netherlands Petroleum B.V.|受同一实际控制人控制的企业||
|上海乘祥投资中心（有限合伙）|参股公司|32084255-7|

(二)关联方交易情况
1．提供劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|定价方式及程序|本期数||上年数||
||||金额|占同类交易比例|金额|占同类交易比例|
|上海乘祥投资中心（有限合伙）|劳务费|协议价|10,163,193.07|19.54%|||
|上海隆仓创孚投资管理中心（有限合伙）|劳务费|协议价|17,378,394.03|33.41%|||
|Sino-ScienceNetherlands PetroleumB.V.|劳务费|协议价|24,477,704.27|47.06%|11,796,324.87|100.00%|
|合 计|||52,019,291.37|100.00%|11,796,324.87|100.00%|

2．关联托管情况
(1)公司受托管理情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|委托方名称|受托方名称|受托资产类型|受托起始日|受托终止日|托管收益定价依据|本期确认的托管收益|
|广西正和实业集团有限公司|洲际油气股份有限公司|其他资产|2007 年 9月19日|至2016年6月30日；及2016年6月30日后，如广西正和为公司的控股股东的期间。|公允价值|2,802,892.36|

(2)关联托管情况说明
依据《海南华侨投资股份有限公司重大资产购买协议》以及2007年4月20日广西正和就有关“谷埠街国际商城”项目中未注入上市公司的其余商业房产（以下简称托管资产）的委托经营管理、所有权保留等相关事宜向公司出具的《承诺函》，本公司、本公司全资子公司广西正和商业管理有限公司(正和商管)与广西正和三方于2013年签订《资产托管协议》，约定广西正和将其拥有合法权益的“谷埠街国际商城”的商业地产委托公司经营管理，经营管理期限：2013年1月1日至2016年6月30日，以及2016年6月30日后至广西正和仍为本公司控股股东的期间。
①经营管理费：自2013年1月1日按照租金的8%收取；2016年6月30日后，在广西正和仍为公司的控股股东期间，托管资产的经营管理费按届时的市场公允价格由双方协商确定。
②销售管理费：委托经营管理期内，广西正和出售或部分出售托管资产，均应按销售总价款的3%，向公司支付销售管理费。
③优先购买权：在广西正和仍为公司的控股股东期间，在同等条件下，公司对于托管资产享有优先购买权。
3．关联担保情况
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|许玲|洲际油气股份有限公司|40,000.00万|2014/7/21|2015/7/20|是|
|陈隆基、林端、叶耀华|洲际油气股份有限公司|29,700.00万|2013/5/28|2016/5/28|是|
|许玲|洲际油气股份有限公司|51,500.00万|2015/4/3|2015/4/30|是|
|许玲|洲际油气股份有限公司|37,955.50万|2015/4/27|2016/4/26|否|

4．关联方资金拆借
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|币种|拆借金额（万元）|起始日|到期日|说明|
|拆入||||||
|广西正和实业集团有限公司|RMB|15,000.00|2015/11/11|2015/11/13|免息|
|香港中科国际石油天然气投资集团有限公司|USD|800.00|2015/12/28|2016/1/4|免息|

5．关联方承诺
（1）控股股东业绩承诺
2014年10月，公司与控股股东签署盈利补偿协议，控股股东广西正和承诺马腾公司在2014、 2015以及 2016三个会计年度累计实现的合并报表的净利润总和不低于 314,600万元人民币（以下简称承诺净利润）；如果公司经审计的补偿期间累计实现的合并报表的净利润总和（以下简称实际净利润）小于承诺净利润，则广西正和应按照《盈利补偿协议》第 2条约定对实际净利润数不足承诺净利润数部分的95%以现金方式对公司进行补偿。
本公司2015年9月23日召开了第十届董事会第五十八次会议，审议通过了《关于控股股东申请变更业绩承诺的议案》，变更后的业绩承诺为：广西正和承诺马腾公司在2014年至2020年七个会计年度累计实现的合并报表的净利润总和不低于314,600万元人民币。如果马腾公司经审计的变更后的补偿期间累计实现的合并报表的净利润总和小于承诺净利润，则广西正和按盈利补偿协议约定对实际净利润数不足承诺净利润数部分的95%以现金方式对公司进行补偿。
（2）实际控制人承诺
为避免同业竞争，公司实际控制人HuiLing（许玲）女士于2013年11月11日承诺：在本人为公
司实际控制人期间，保证香港中科石油天然气有限公司及本人控制的其他企业严格按照有关法律法
规的要求避免与公司发生同业竞争。本承诺函在本人取得公司控制权期间持续有效。同时，香港中科石油天然气有限公司于2013年11月11日承诺：香港中科石油天然气有限公司将严格按照有关法律法规的要求避免与公司发生同业竞争。本承诺函在香港中科石油天然气有限公司合法有效存续且依法取得公司控制权期间持续有效。
6．其他关联交易
2014年9月10日公司与控股股东广西正和实业集团有限公司及鑫浩矿业签署了《关于敖汉旗鑫浩矿业有限公司之股权转让协议》，约定公司将持有的鑫浩矿业100％的股权转让给广西正和实业集团有限公司，交易价格为人民币4.1亿元。根据《股权转让协议》逾期支付股权转让款，按逾期支付的转让价款每日万分之五支付滞纳金加违约金。截止2015年4月17日，上述股权转让款及违约金已归还完毕。2015年共计提并收到上述违约金15,572,286.11元，计入“营业外收入”。
(三)关联方应收应付款项
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期末余额|||期初余额|||
|项目名|||||||||||
||||关联方||||||||
|称|||||账面余额|坏账准备||账面余额||坏账准备|
||应收账款|上海乘祥投资中心（有限合伙）||10,427,556.72||187,572.27|||||
|||上海隆仓创孚投资管理中心（有限合伙）||2,472,230.80||106,340.14|||||
||||Sino-Science Netherlands||||||||
|||||||||11,796,324.87||125,000.00|
||||Petroleum B.V.||||||||
||其他应收款|上海乘祥投资中心（有限合伙）||865,194.77||86,519.48|||||
|应|||||||||||
|||上海隆仓创孚投资管理中心（有限合伙）||44,000.00|||4,372,180.01||2,142,368.20||
|收|||||||||||
|款|||||||||||
||||广西正和实业集团有限公司|||||364,099,302.08||329,718.04|
|项|||||||||||
||||敖汉旗鑫浩矿业有限公司|||||35,228,198.72||680,222.47|
||预付款项|广西正和实业集团有限公司||8,360,217.00|||||||
||其他应付款|香港中科石油天然气有限公司||51,948,800.00|||||||
|||上海隆仓创孚投资管理中心（有限合伙）||149,000.00|||||||
|应|||||||||||
|付|||广西正和实业集团有限公司|||||247,883.64|||
|款|||||||||||
|项|||柳州正和桦桂置业集团有限公司|||||8,088,700.32|||
||||福建正和联合发展有限公司|||||111,695,641.77|||

(四)关键管理人员薪酬
||||
|-|-|-|
|报告期间|本期数|上年数|
|报酬总额(万元)|1,587.20|1,466.40|

十二、或有事项
(一)资产负债表日存在的重要或有事项
1．资产抵押、质押
详见附注七、（五）“所有权或使用权受到限制的资产”。
2．本期无对子公司以外的公司提供保证担保事项
十三、承诺事项
(一)重大承诺事项
1．对外投资
（1）2014年5月13日第十届董事会第二十次会议审议通过了《关于与FIRST RESERVE FUNDXIII,L.P.签署<认购协议>及相关授权的的议案》，董事会同意公司与第一储备第十三期基金签署《认购协议》，公司计划向第一储备第十三期基金认购总计1.3亿美元的投资份额，按第一储备第十三期基金运作计划逐年分期注入，并且任意连续12个月内的累计投资总额不超过总认购额的35%。截止报告批准报出日，公司累计已认购第一储备第十三期基金18,434,201.39美元。
（2）2015年3月30日，公司第十届董事会第四十八次会议审议通过了《关于公司全资子公司上海油泷投资管理有限公司认购上海乘祥投资中心（有限合伙）基金份额的议案》，同意上海油泷以2.6亿元人民币认缴上海乘祥第一期基金20%的基金份额，截止报告批准报出日，公司实际实际出资10,400.00万元，尚有15,600.00万元未出资。
(3)2015年10月27日，公告编号：2015-127号，《关于参与投标收购Tegis Munay LLP100%股权的公告》，公司境外子公司马腾石油股份有限公司（以下简称“马腾公司”）拟通过参与投标并以现金支付的方式购买哈萨克斯坦共和国国家主权基金（”Samruk-Kazyna”）的全资子公司JSC SamrukEnergy（以下称“萨姆鲁克能源股份有限公司”）所持有的Tegis MunayLLP（以下称“特吉斯穆奈有限责任公司”）100%股权。本次收购初次投标价格为14,907,643,600坚戈(约合5364万美元)。标的股权的最终收购对价将根据投标进程进一步确定，并根据与转让方签署的最终股权转
让协议约定的价格调整机制进行相应调整。
2．已签订的正在或准备履行的重组计划
2016年3月18日公司第十届董事会第六十五次会议，审议通过《关于与交易对方签署附条件生效的〈洲际油气股份有限公司发行股份购买资产框架协议〉的议案》。公司拟向金砖丝路一期（深圳）股权投资基金合伙企业(有限合伙)、深圳市嘉盈盛股权投资管理中心（有限合伙）、上海麓源投资管理中心（有限合伙）、上海丸琦投资管理合伙企业（有限合伙）、上海鹰啸投资管理合伙企业（有限合伙）、上海福岗投资管理合伙企业（有限合伙）、上海睿执投资管理中心（有限合伙）、宁夏丰实创业投资合伙企业（有限合伙）、上海莱吉投资管理合伙企业（有限合伙）9名股东以发行股份购买资产的方式购买其持有的上海泷洲鑫科能源投资有限公司99.99%股权，双方初步商定上海泷洲鑫科99.99%股权交易作价为820,000万元，向包括公司实际控制人HUILING（许玲）控制的企业深圳中石丝路投资管理合伙企业（有限合伙）在内的不超过10名（含10名）特定对象以竞价发行的方式非公开发行股份募集配套资金不超过700,000.00万元。
十五、资产负债表日后非调整事项
2016年3月， Bakharidin NugmanovichAlbazimov与本公司之子公司中科荷兰能源集团有限公司签订股权转让协议，中科荷兰能源集团有限公司通过协议收购Bakharidin NugmanovichAlbazimov持有的本公司之子公司马腾石油股份有限公司5%的股权，以2015年12月31日为基准日确定的股权收购价格为3000万美元。截止报告批准报出日，该项收购事项尚在在进行中。
十六、其他重要事项
(一)分部信息
1．报告分部的确定依据
分部收入、资产、利润及亏损总额分别占所有分部的10%以上。
2．报告分部的财务信息 单位：万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|总部及其他||租赁、服务||贸易||油气||
||本年|上年|本年|上年|本年|上年|本年|上年|
|一、营业收入|5,278.75|1,179.63|7,245.98|8,338.00|114.90|23,232.53|104,881.92|91,260.50|
|其中：对外交易收入|5,278.75|1,179.63|7,245.98|7,907.82|114.90|20,993.56|104,881.92|91,260.50|
|分部间交易收入||||430.18||2,238.97|||
|二、营业费用|7,216.97|27,826.95|4,360.76|5,154.48|145.02|23,465.19|104,152.66|72,311.64|
|三、营业利润|-384.27|-26,647.31|1,697.92|3,183.52|-30.11|-232.66|729.27|18,948.86|
|四、资产总额|748,877.69|538,457.37|226,528.07|365,824.02|3,900.56|15,458.14|1,316,795.44|975,789.69|
|五、负债总额|383,891.25|305,878.12|9,046.84|21,116.17|1,924.81|13,457.81|944,937.64|616,401.15|
|六、补充信息|||||||||
|1、折旧和摊销费用|1,155.27|3.72|45.59|1,221.10|0.39|98.77|25,464.78|13,940.55|
|2、资本性支出|236.73|614.70|3.64|235.42|2.41|653.18|9,489.91|20,684.71|
|3、折旧和摊销以外的非现金费用|||||||||

（续上表）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房地产||矿业||抵销||合计||
||本年|上年|本年|上年|本年|上年|本年|上年|
|一、营业收入|8,543.97|17,383.07||||-2,669.15|126,065.52|138,724.59|
|其中：对外交易收入|8,543.97|17,383.07|||||126,065.52|138,724.59|
|分部间交易收入||||||-2,669.15|||
|二、营业费用|8,123.47|15,894.31||771.27|17,875.16|-4,587.84|141,874.04|140,836.01|
|三、营业利润|420.49|1,488.76||-771.27|-18,241.82|1,918.69|-15,808.52|-2,111.42|
|四、资产总额|177,923.02|169,472.93|||-1,054,503.82|-884,413.93|1,419,520.96|1,180,588.21|
|五、负债总额|172,221.01|164,033.46|||-633,897.52|-494,736.98|878,124.03|626,149.73|
|六、补充信息|||||||||
|1、折旧和摊销费用|113.35|156.32||209.09|||26,779.38|15,629.55|
|2、资本性支出|0.88|63.50||73.71|||9,733.57|22,325.22|
|3、折旧和摊销以外的非现金费用|||||||||

注：上表营业利润不包含利润表中的资产减值损失、公允价值变动收益及投资收益。
十七、补充资料
(一)非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|说明|
|非流动资产处置损益|-142,236.95||
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外|1,745,000.00||
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外|||
|企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益|||
|非货币性资产交换损益|||
|委托投资损益|||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|24,156,825.11|合同违约金收入|
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|25,662,502.45||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|||
|对外委托贷款取得的损益|||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|233,759,470.42||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|||
|受托经营取得的托管费收入|||
|除上述各项之外的其他营业外收支净额|-981,722.49||
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|9,150,005.70|房产出租违约金收入|
|小 计|293,349,844.24||

||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|说明|
|减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)|73,359,893.51||
|非经常性损益净额|219,989,950.73||
|其中：归属于母公司股东的非经常性损益|220,007,896.67||
|归属于少数股东的非经常性损益|-17,945.94||

(二)净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率(%)|每股收益(元/股)||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|1.22|0.0286|0.0286|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-2.92|-0.0686|-0.0686|

2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
||||
|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|64,805,375.13|
|非经常性损益|2|220,007,896.67|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=1-2|-155,202,521.54|
|归属于公司普通股股东的期初净资产|4|5,372,344,884.57|
|报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产|5||
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数|6||
|报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产|7||
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|8||
|其他交易或事项引起的净资产增减变动|9|-196,122,695.03|
|发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数|10|6|
|报告期月份数|11|12|
|加权平均净资产|12[注]|5,306,686,224.62|
|加权平均净资产收益率|13=1/12|1.22%|
|扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率|14=3/12|-2.92%|

[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
||||
|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|64,805,375.13|
|非经常性损益|2|220,007,896.67|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=1-2|-155,202,521.54|
|期初股份总数|4|1,741,159,629.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|5|522,347,889.00|
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数|6||
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数|7||
|报告期因回购等减少股份数|8||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数|9||
|报告期缩股数|10||
|报告期月份数|11|12.00|
|发行在外的普通股加权平均数|12|2,263,507,518.00|
|基本每股收益|13=1/12|0.0286|
|扣除非经常损益基本每股收益|14=3/12|-0.0686|

[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
洲际油气股份有限公司
2016年4月20日