喜科墨（江苏）针状焦科技有限公司
审计报告
天职业字[2017]12238号
目 录
审计报告 1财务报表 3财务报表附注 5
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喜科墨(江苏)针状焦科技有限公司全体股东
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我们审计了后附的喜科爨(江苏)针状焦科技有眼公司(以下∷简称喜科墨公司
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务报表已由喜科蛊公司管娌层接瞧财务报表附注1三〈以下简称附注、三)所述的编制基
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按照附注、三所述的编制基础编制猢公允列报财务报表是喜科墨公司管理层的责任,这
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种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映:(2)设计、≡
执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由予舞弊或锴误导致的簋大锴报。
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二、注册会计师的女任
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我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国淮册会计
≡ 师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大锴报获取合理倮证。
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审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
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程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或锴误导致的财务报表嚣大锴报风险的评估。
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在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允Fll报相关的内部控制,以设计恰
当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表慧见:审计工作还包括评价管理层逸用
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会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
≌ 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
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三、审计t见
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我们认为,喜科墨公司财务报表在所有重大方面按照附注、三所述的编制基础编制
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允反映了喜科墨公司⒛1s年12月31日和2017年3月31日的财务状况。
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我们提醒财务报表使用者关注附注、三对编制基础的说明。本报告仅供喜科爨公司投资
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者为方大炭素新材料科技股份有限公司收购喜科爨公司s1%股杈之圉的编 除此哀外,本搌
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彐 告不应被任何其他人士所依赖用于任何其他目的。我们对任何英他人士使用本报告产生的一
匚 切后果概不承担任何责任或义务,未经本所事先书面同意,不得披露、提及或引用本报告的
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本段内容不影响已发表的审计意见。∷ ∷∷∷
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资产负债表
编制单位：喜科墨（江苏）针状焦科技有限公司 金额单位：元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年3月 31日|2016年12月 31日|2015年12月 31日|附注编号|
|流动资产|||||
|货币资金|6 2,922,381.27|3 1,937,070.26|3 5,460,594.43|七、1|
|△结算备付金|||||
|△拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|3 ,548,497.92|5 ,628,072.38||七、2|
|预付款项|1 ,894,403.63|1 ,079,118.16|2 ,906,907.07|七、3|
|△应收保费|||||
|△应收分保账款|||||
|△应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|1 ,424,857.51|1 ,500,436.13|5 ,402,945.83|七、4|
|△买入返售金融资产|||||
|存货|8 ,301,490.07|1 4,597,542.41|1 9,735,541.77|七、5|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|7 4,082,835.22|6 6,341,328.35|5 8,770,604.85|七、6|
|流动资产合计|1 52,174,465.62|1 21,083,567.69|1 22,276,593.95||
|非流动资产|||||
|△发放委托贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产原价|6 49,982,842.13|6 49,717,931.46|6 1,376,135.31|七、7|
|减：累计折旧|4 5,041,921.40|3 6,346,613.39|4 ,215,242.73|七、7|
|固定资产净值|6 04,940,920.73|6 13,371,318.07|5 7,160,892.58|七、7|
|减：固定资产减值准备|2 80,165,722.94|2 80,165,722.94|9 ,191,741.58|七、7|
|固定资产净额|3 24,775,197.79|3 33,205,595.13|4 7,969,151.00|七、7|
|在建工程|2 ,686,382.91|1 ,069,286.51|2 92,778,610.00|七、8|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|1 4,392,785.09|1 4,504,860.58|1 4,657,335.05|七、9|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产|||||
|其他非流动资产|4 00,000.00|1 ,033,731.10|5 59,210.00|七、10|
|非流动资产合计|342,254,365.79|349,813,473.32|355,964,306.05||
|资 产 总 计|4 94,428,831.41|4 70,897,041.01|4 78,240,900.00||

法定代表人：安浦重人 主管会计工作负责人：铃木康志 会计机构负责人：吴刚
资产负债表（续）
编制单位：喜科墨（江苏）针状焦科技有限公司 金额单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年3月 31日|2016年12月 31日|2015年12月 31日|附注编号|
|流动负债|||||
|短期借款|||||
|△向中央银行借款|||||
|△吸收存款及同业存款|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|△拆入资金|||||
|应付票据|||||
|应付账款|15,586,969.11|1 9,965,079.10|19,371,144.83|七、12|
|预收款项|||||
|△卖出回购金融资产款|||||
|△应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|1,313,946.22|4 ,419,810.16|4,032,080.27|七、13|
|应交税费|315,834.44|5 66,436.58|798,041.40|七、14|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|9,192,234.62|2 3,271,198.11|41,469,401.30|七、15|
|△应付分保账款|||||
|△保险合同准备金|||||
|△代理买卖证券款|||||
|△代理承销证券款|||||
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计|26,408,984.39|4 8,222,523.95|65,670,667.80||
|非流动负债|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中:优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负 债 合 计|26,408,984.39|4 8,222,523.95|65,670,667.80||
|所有者权益|||||
|实收资本（或股本）|1,180,000,000.00|1 ,100,000,000.00|960,000,000.00|七、16|
|其他权益工具|||||
|其中:优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|||||
|减:库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备||||七、17|
|盈余公积|||||
|一般风险准备|||||
|未分配利润|-711,980,152.98|- 677,325,482.94|-547,429,767.80|七、18|
|所有者权益合计|468,019,847.02|4 22,674,517.06|412,570,232.20||
|负债及所有者权益合计|494,428,831.41|4 70,897,041.01|478,240,900.00||

法定代表人：安浦重人 主管会计工作负责人：铃木康志 会计机构负责人：吴刚
喜科墨（江苏）针状焦科技有限公司
2016年 1月 1日至 2017年 3月 31日
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司设立、发展概况
喜科墨（江苏）针状焦科技有限公司（以下简称“本公司”或“喜科墨公司”）系徐州市工商行政管理局批准，于 2013年 5月取得江苏省商务厅外商及台港澳侨投资企业苏商资审字[2013]第 0310号《关于同意日本商客设立外商独资企业喜科墨（江苏）针状焦科技有限公司的批复》，于2013年6月17日成立的有限责任公司(外国法人独资)。
2013年 6月 28日，本公司注册资本为 27,000万元，其中股东双日杰科特株式会社出资1,890万元，占注册资本7%，株式会社煤炭化学出资25,110万元，占注册资本93%。该出资业经江苏淮海会计师事务所有限公司验证，并出具了苏淮会（邳）所验字（2013）第165号验资报告。
股东名称 出资金额（万元） 出资比例(%)株式会社煤炭化学 25,110.00 93.00双日杰科特株式会社 1,890.00 7.00合计 27,000.00 100.002014年9月19日，根据本公司修改后的章程和徐州市商务局文件批复（徐商资[2014]176号），本公司股东株式会社煤炭化学认缴新增注册资本40,000万元，分四期于2014年9月19日、2014年11月13日、2014年12月17日及2015年5月29日各缴纳10,000万元，公司注册资本变更为67,000万元。其中：双日杰科特株式会社出资1,890万元，占注册资本2.82%；
株式会社煤炭化学出资65,110万元，占注册资本97.18%。该出资业经江苏淮海会计师事务所有限公司验证，并出具了苏淮会所[2014]注字第1020号、苏淮会所[2014]注字第1031号、苏淮会所[2014]注字第 1039号、苏淮会所[2015]注字第 1015号验资报告。经上述股权变更后，各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 认缴注册资本（万元） 出资比例(%)株式会社煤炭化学 65,110.00 97.18双日杰科特株式会社 1,890.00 2.82
股东名称 认缴注册资本（万元） 出资比例(%)合计 67,000.00 100.002015年，由徐州市商务局备案审核，对本公司进行变更法定代表人。原法定代表人为滩利浩，变更后的法定代表人为安浦重人。
2015年 9月 7日，根据本公司修改后的章程和徐州市商务局文件批复（徐商资[2015]46号），本公司股东株式会社煤炭化学认缴新增注册资本 39,000万元，分六期于 2015年 9月 7日、2015年11月24日、2016年1月6日、2016年3月15日、2016年4月15日及2016年6月14日各缴纳27,000万元、2,000万元、3,000万元、2,000万元、3,000万元、2,000万元。
公司注册资本变更为106,000万元，其中：双日杰科特株式会社出资1,890万元，占注册资本1.78%；株式会社煤炭化学出资104,110万元，占注册资本98.22%。该出资业经江苏淮海会计师事务所有限公司验证，并出具了苏淮会所[2015]注字第 1026号、苏淮会所[2015]注字第1034号、苏淮会所[2016]注字第1001号、苏淮会所[2016]注字第1006号、苏淮会所[2016]注字第 1007号、苏淮会所[2016]注字第 1012号验资报告。经上述股权变更后，各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 认缴注册资本（万元） 出资比例(%)株式会社煤炭化学 104,110.00 98.22双日杰科特株式会社 1,890.00 1.78合计 106,000.00 100.002016年11月18日，根据本公司修改后的章程和徐州市商务局文件批复（徐商资[2016]48号），本公司股东株式会社煤炭化学增资 4,000万元。公司注册资本变更为 110,000万元，其中双日杰科特株式会社出资 1,890万元，占注册资本1.72%；株式会社煤炭化学出资 108,110万元，占注册资本98.28%。该出资业经江苏淮海会计师事务所有限公司验证，并出具了苏淮会所[2016]注字第1033号验资报告。经上述股权变更后，各股东出资金额及出资比例列示如下：股东名称 认缴注册资本（万元） 出资比例(%)株式会社煤炭化学 108,110.00 98.28双日杰科特株式会社 1,890.00 1.72合计 110,000.00 100.002016年11月28日，株式会社煤炭化学与双日杰科特株式会社签订《全部股权转让合同》，双日杰科特株式会社将其所持有的全部股权以1,890万元转让给株式会社煤炭化学。至此，株式会社煤炭化学为本公司的唯一持股者，出资110,000万元，占注册资本100%。
2017年1月13日，根据修改后的章程和邳州市商务局备案回执，本公司股东株式会社煤炭化学增资5,000万元，公司注册资本变更为115,000万元。该出资业经江苏淮海会计师事务
所有限公司验证，并出具了苏淮会所[2017]注字第1005号验资报告。
2017年3月10日，根据修改后的章程和邳州市商务局备案回执，本公司股东株式会社煤炭化学增资3,000万元，公司注册资本变更为118,000万元。该出资业经江苏淮海会计师事务所有限公司验证，并出局了苏淮会所[2017]注字第1006号验资报告。
截至2017年3月31日，公司注册资本为118,000万元，股东株式会社煤炭化学出资金额为118,000万元，出资比例为100.00%。
2017年1月24日，本公司母公司株式会社煤炭化学（以下简称“煤炭化学”）与方大炭素新材料科技股份有限公司（以下简称“方大炭素”）签订了《股权转让合同》，将其持有喜科墨（江苏）针状焦科技有限公司的已全部缴付出资份额的51%的股权转让给方大炭素。双方约定股权转让的预计交割日为本股权转让相关的工商部门的变更登记手续完成、方大炭素支付转让对价中的1.5亿元人民币到达煤炭化学银行账户之日。
2017年4月12日，上述工商部门变更登记手续已经完成，喜科墨公司正式更名为方大喜科墨（江苏）针状焦科技有限公司，变更后法人为陆庆本，企业类型变更为有限责任公司（中外合资）。截至审计报告日，股权交割程序尚未完成。
（二）公司工商注册情况
本公司统一社会信用代码91320300069491020W，法定代表人：安浦重人（YASUURASHIGETO），注册地址：邳州市江苏邳州经济开发区平果西路。
（三）公司所属行业和经营范围
公司所属行业：化工行业
本公司经批准的经营范围：针状焦、煤焦沥青、炭黑油、煤气的研发与生产；热力生产和供应；销售自产产品以及上述产品的批发和进出口；与生产相关的咨询及服务的提供。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司营业期限至2063年06月02日。
（四）公司最终控制方
本公司母公司：株式会社煤炭化学；
最终控制方：新日铁住金化学株式会社
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况信息。
三、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础。
本财务报表仅为方大炭素新材料科技股份有限公司收购本公司51%股权之目的编制，仅为本公司投资者使用。本财务报表包括了本公司于2016年12月31日及2017年3月31日的资产负债表及相关报表附注，不列示经营情况和现金流量内容。本财务报表不是一份完整的的财务报表，也不包含一份完整财务报表应披露的所有会计政策及附注。
本财务报表根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
四、重要会计政策、会计估计
1.会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
2.记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本。在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。本期报表项目的计量属性未变化。
4.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
5.金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。2）可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2）
未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产的账面价值；2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
6.应收款项坏账准备的核算
本公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明该应收款项发生减值的，计提减值准备。
应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
（1）运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
（2）当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明相关应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
7.存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等大类。
（2）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（3）取得和发出的计价方法
取得时按实际成本计价，存货发出采用加权平均法核算。
低值易耗品在领用时采用一次摊销法。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：库存商品和用于出售的原材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可
变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
8.固定资产
（1）固定资产的确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类
固定资产分类为：建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、工具及其他。
（3）固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）建筑物 20 0.00 5.00机器设备 10 0.00 10.00电子设备 3 0.00 33.00运输设备 4 0.00 25.00工具及其他 5 0.00 20.00（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（5）闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
9.在建工程
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
10.无形资产
（1）无形资产确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计价方法
本公司无形资产为土地使用权、软件、供电使用权等，按成本进行初始计量。
（3）无形资产使用寿命及摊销
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
各类无形资产的摊销年限分别为：
无形资产类别 摊销年限（年）土地使用权 50.00软件 2.00供电使用权 50.00（4）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
11.职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（3）设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
12.政府补助
（1）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
（2）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助，公司自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。
（3）政府补助的确认时点
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
1）企业能够满足政府补助所附条件；
2）企业能够收到政府补助。
（4）政府补助的核算方法
1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2）与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
3）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
13.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
14.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
15.专项储备
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。
本公司使用专项储备时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，待相关资产达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
五、税项
本公司适用的主要税种及税率：
税种 计税依据 税率增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00%/11.00%/6.00%营业税 应纳税营业额 5.00%自有房产固定资产原值70% 1.20%房产税
房产租金收入 12.00%土地使用税 土地使用面积 3元/㎡城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00%教育费附加 应缴流转税税额 5.00%企业所得税 应纳税所得额 25.00%注：本公司房屋租赁收入原按5%税率计缴营业税。根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)相关规定，本公司房屋租赁收入自2016年5月1日起改按11%税率征收增值税。
本公司提供网络服务费收入原按5%税率计缴营业税。根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)相关规定，本公司提供网络服务费收入自2016年5月1日起改按6%税率征收增值税。
六、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策变更情况
执行《增值税会计处理规定》
财政部于 2016年 12月 3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。
（二）会计估计变更情况
本公司本年度无重大会计估计变更事项。
（三）前期重大会计差错更正情况
本公司本年度无前期重大会计差错更正情况。
七、财务报表主要项目注释
1.货币资金
（1）分类列示
2017年3月31日
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币现金 14,757.42其中：人民币 14,757.42 1.0000 14,757.42银行存款 62,907,623.85其中：人民币 62,001,720.10 1.0000 62,001,720.10日元 14,666,706.00 0.0618 905,903.75合计 62,922,381.27（续上表）
2016年12月31日
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币现金 17,999.72其中：人民币 17,999.72 1.0000 17,999.72银行存款 31,919,070.54其中：人民币 30,573,398.09 1.0000 30,573,398.09日元 22,581,807.00 0.0596 1,345,672.45合计 31,937,070.26（续上表）
2015年12月31日
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币现金 18,779.18其中：人民币 18,779.18 1.0000 18,779.18银行存款 35,441,815.25其中：人民币 32,156,471.04 1.0000 32,156,471.04日元 60,980,867.00 0.0539 3,285,344.21
2015年12月31日
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币合计 35,460,594.43（2）截至2017年3月31日，本公司无受限的货币资金。
（3）截至2017年3月31日，本公司无存放在境外的款项。
（4）截至2017年3月31日，本公司不存在具有潜在回收风险的款项。
2.应收款项
（1）按类别列示
2017年3月31日
类别 占总额 坏账准备账面余额 坏账准备
比例（%） 计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 3,548,497.92 100.00
按组合计提坏账准备的应收款项
其中：账龄分析组合
关联方组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
合计 3,548,497.92 100.00
（续上表）
2016年12月31日
类别 占总额 坏账准备账面余额 坏账准备
比例（%） 计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 5,628,072.38 100.00
按组合计提坏账准备的应收款项
其中：账龄分析组合
关联方组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
合计 5,628,072.38 100.00
（2）截至2017年3月31日，应收款项中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（3）截至2017年3月31日，应收款项中无应收其他关联方款项。
（4）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 2017年3月31日坏账准备期末余额计提比例（%） 计提理由双日杰科特（青岛）有限公司 3,548,497.92
合计 3,548,497.92
（续上表）
单位名称 2016年12月31日坏账准备期末余额计提比例（%） 计提理由双日杰科特（青岛）有限公司 5,628,072.38
合计 5,628,072.38
（5）应收款项金额前五名情况
占应收款项单位名称 与本公司关系 2017年3月31日 账龄
总额的比例（%）双日杰科特（青岛）有限公司非关联方 3,548,497.92 1年以内 100.00合计 3,548,497.92 100.00（续上表）
占应收款项单位名称 与本公司关系 2016年12月31日 账龄
总额的比例（%）双日杰科特（青岛）有限公司非关联方 5,628,072.38 1年以内 100.00合计 5,628,072.38
3.预付款项
（1）按账龄列示
2017年3月31日
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备1年以内(含1年) 1,819,403.63 1.00
1-2年(含2年) 75,000.00 0.04
2-3年(含3年) 180,370,593.00 98.96 180,370,593.00合计 182,264,996.63 100.00 180,370,593.00
（续上表）
2016年12月31日
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备1年以内(含1年) 1,039,118.16 0.57
1-2年(含2年) 182,251,563.00 99.43 182,211,563.00合计 183,290,681.16 100.00 182,211,563.00（续上表）
2015年12月31日
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备1年以内(含1年) 186,427,707.07 100.00 183,520,800.00合计 186,427,707.07 100.00 183,520,800.00（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 2017年3月31日 账龄 原因考伯斯（江苏）炭素化工有限公司 非关联方 180,370,593.00 2-3年预付长期货款国网江苏省电力公司邳州市供电公司 非关联方 726,544.55 1年以内 预付电费东京海上日动火灾保险（中国）有限公
非关联方 466,075.00 1年以内 预付保险费司江苏分公司
浙江得威德环保科技有限公司 非关联方 257,040.00 1年以内 尚未交货沈旭东 非关联方 122,476.00 1年以内 预付房租合计 181,942,728.55
（续上表）
单位名称 与本公司关系2016年12月31日 账龄 原因考伯斯（江苏）炭素化工有限公司 非关联方 182,211,563.00 1-2年预付长期货款国网江苏省电力公司邳州市供电公司 非关联方 728,959.91 1年以内 预付电费中国石化销售有限公司江苏徐州邳州
非关联方 80,000.00 1年以内 预付油费石油分公司
沃克森（北京）国际资产评估有限公司非关联方 75,000.00 1年以内 预付评估费东京海上日动火灾保险（中国）有限公
非关联方 65,492.07 1年以内 预付保险费司江苏分公司
合计 183,161,014.98
（续上表）
单位名称 与本公司关系2015年12月31日 账龄 原因考伯斯（江苏）炭素化工有限公司 非关联方 183,520,800.00 1年以内预付长期货款国网江苏省电力公司邳州市供电公司 非关联方 1,723,648.31 1年以内 预付电费东京海上日动火灾保险（中国）有限公
非关联方 864,432.49 1年以内 预付保险费司江苏分公司
双日国际货运代理（上海）有限公司 非关联方 90,000.00 1年以内 预付仓储费中国石化销售有限公司江苏徐州邳州
非关联方 75,000.00 1年以内 预付油费石油分公司
合计 186,273,880.80
（3）截至2017年3月31日，预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（4）截至2017年3月31日，无预付其他关联方款项情况。
4.其他应收款
（1）按类别列示
2017年3月31日
类别 占总额 坏账准备账面余额 坏账准备
比例（%） 计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 383,771.23 26.93
其中：账龄分析组合
关联方组合 383,771.23 26.93
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,041,086.28 73.07
合计 1,424,857.51 100.00
（续上表）
2016年12月31日
类别 占总额 坏账准备账面余额 坏账准备
比例（%） 计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 453,945.02 30.25
其中：账龄分析组合
关联方组合 453,945.02 30.25
2016年12月31日
类别 占总额 坏账准备账面余额 坏账准备
比例（%） 计提比例（%）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,046,491.11 69.75
合计 1,500,436.13 100.00
（续上表）
2015年12月31日
类别 占总额 坏账准备账面余额 坏账准备
比例（%） 计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 3,537,099.28 65.47
其中：账龄分析组合
关联方组合 3,537,099.28 65.47
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,865,846.55 34.53
合计 5,402,945.83 100.00
（2）截至2017年3月31日，本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（3）报告期内无实际核销的其他应收款。
（4）组合中，关联方组合的情况
2017年3月31日
债务人名称 与本公司关系
账面余额 比例（%） 账龄计提比例（%）尼铁隆（江苏）炭黑有限公司同母系子公司 383,771.23 26.931年以内
合计 383,771.23 26.93
（续上表）
2016年12月31日
债务人名称 与本公司关系
账面余额 比例（%） 账龄计提比例（%）尼铁隆（江苏）炭黑有限公司同母系子公司 453,945.02 30.251年以内
合计 453,945.02 30.25
（续上表）
2015年12月31日
债务人名称 与本公司关系
账面余额 比例（%） 账龄计提比例（%）尼铁隆（江苏）炭黑有限公司同母系子公司 3,537,099.28 65.471年以内
合计 3,537,099.28 65.47
（5）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 2017年3月31日 坏账准备期末余额计提比例（%）计提理由邳州市财政局 791,550.24
考伯斯（江苏）炭素化工有限公司 130,964.97
徐州医学院附属医院 50,000.00
考伯斯（江苏）炭素化工有限公司
23,400.00
（押金）
徐小龙 13,353.27
其他 31,817.80
合计 1,041,086.28
（续上表）
单位名称 2016年12月31日坏账准备期末余额计提比例（%） 计提理由邳州市财政局 791,550.24
考伯斯（江苏）炭素化工有限公司 82,276.62
徐小龙 58,586.45
徐州医学院附属医院 50,000.00
考伯斯（江苏）炭素化工有限公司
23,400.00
（押金）
其他 40,677.80
合计 1,046,491.11
（续上表）
单位名称 2015年12月31日坏账准备期末余额计提比例（%） 计提理由邳州市财政局 548,041.32
双日杰科特（青岛）有限公司 490,477.82
考伯斯（江苏）炭素化工有限公司 464,698.90
国网江苏省电力公司邳州市供电公 50,000.00
单位名称 2015年12月31日坏账准备期末余额计提比例（%） 计提理由司
考伯斯（江苏）炭素化工有限公司
23,400.00
（押金）
其他 289,228.51
合计 1,865,846.55
（6）截至2017年3月31日，其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（7）截至2017年3月31日，其他应收款应收关联方款项详见本附注九、6。
（8）按性质列示
款项性质 2017年3月31日 2016年12月31日 2015年12月31日往来款 1,308,786.44 1,330,271.88 5,176,041.19押金 101,600.00 106,600.00 143,800.00备用金 14,471.07 63,564.25 83,104.64合计 1,424,857.51 1,500,436.13 5,402,945.83（9）其他应收款金额前五名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 2017年3月31日 账龄
总额的比例（%） 243,508.92 1-2年
邳州市财政局（注） 非关联方 55.55 548,041.32 2-3年
尼铁隆(江苏)炭黑有限公司 同母系子公司 383,771.23 1年以内 26.93考伯斯（江苏）炭素化工有限公司 非关联方 130,964.97 1年以内 9.19徐州医学院附属医院 非关联方 50,000.00 4-5年 3.51考伯斯（江苏）炭素化工有限公司（押金）非关联方 23,400.00 3-4年 1.64合计 1,379,686.44 96.82（续上表）
占其他应收款单位名称 与本公司关系2016年12月31日 账龄
总额的比例（%） 243,508.92 1年以内
邳州市财政局（注） 非关联方 52.75 548,041.32 1-2年
尼铁隆(江苏)炭黑有限公司 同母系子公司 453,945.02 1年以内 30.25
占其他应收款单位名称 与本公司关系2016年12月31日 账龄
总额的比例（%）考伯斯（江苏）炭素化工有限公司 非关联方 82,276.62 1年以内 5.48徐小龙 非关联方 58,586.45 1年以内 3.90徐州医学院附属医院 非关联方 50,000.00 3-4年 3.33合计 1,436,358.33 95.71（续上表）
占其他应收款单位名称 与本公司关系2015年12月31日 账龄
总额的比例（%）尼铁隆（江苏）炭黑有限公司 同母系子公司 3,537,099.28 1年以内 65.47邳州市财政局（注） 非关联方 548,041.32 1年以内 10.14双日杰科特（青岛）有限公司 非关联方 490,477.82 1年以内 9.08考伯斯（江苏）炭素化工有限公司 非关联方 464,698.90 1年以内 8.60国网江苏省电力公司邳州市供电公司 非关联方 50,000.00 2-3年 0.93合计 5,090,317.32 94.22注：日本新日铁化学株式会社、日本双日杰克特株式会社、美国考伯斯国际有限公司、沂州集团有限公司与邳州市人民政府签订的《在邳投资兴建煤焦油综合深加工一体化项目协议书》第四条4.1.1条款中约定，邳州市人民政府应将项目公司在前五年内缴纳的土地使用税奖返给各公司。据此，喜科墨公司将累计缴纳的土地使用税挂账其他应收款-邳州市财政局，预计款项可收回。
5.存货
（1）存货分类
2017年3月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 13,138,627.67 11,778,138.98 1,360,488.69周转材料 4,954,047.35 4,954,047.35库存商品 7,564,459.43 5,577,505.40 1,986,954.03合计 25,657,134.45 17,355,644.38 8,301,490.07
（续上表）
2016年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 6,443,697.94 5,491,680.10 952,017.84周转材料 4,859,302.77 4,859,302.77库存商品 35,091,777.39 26,305,555.59 8,786,221.80合计 46,394,778.10 31,797,235.69 14,597,542.41（续上表）
2015年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 16,568,989.98 16,568,989.98周转材料 2,693,126.03 2,693,126.03库存商品 473,425.76 473,425.76合计 19,735,541.77 19,735,541.77（2）存货跌价准备
本期减少
项目 2016年12月31日 本期计提 2017年3月31日转回 转销
原材料 5,491,680.10 6,286,458.88 11,778,138.98周转材料
库存商品 26,305,555.59 20,728,050.19 5,577,505.40合计 31,797,235.69 6,286,458.88 20,728,050.19 17,355,644.38（续上表）
本期减少
项目 2015年12月31日 本期计提 2016年12月31日转回 转销
原材料 5,491,680.10 5,491,680.10周转材料
库存商品 26,305,555.59 26,305,555.59合计 31,797,235.69 31,797,235.696.其他流动资产
项目 2017年3月31日 2016年12月31日 2015年12月31日待抵扣增值税 74,082,835.22 66,341,328.35 58,770,604.85合计 74,082,835.22 66,341,328.35 58,770,604.857.固定资产
（1）固定资产分类
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年3月31日一、原价合计 649,717,931.46 276,108.67 11,198.00 649,982,842.13其中：建筑物 93,772,490.84 75,000.00 93,847,490.84机器设备 548,689,850.75 49,572.64 548,739,423.39电子设备 5,474,497.33 82,900.65 11,198.00 5,546,199.98运输工具 967,515.62 967,515.62工具及其他 813,576.92 68,635.38 882,212.30二、累计折旧合计 36,346,613.39 8,702,773.45 7,465.44 45,041,921.40其中：建筑物 4,255,570.22 770,928.65 5,026,498.87机器设备 30,021,800.42 7,544,218.31 37,566,018.73电子设备 1,655,370.72 297,650.48 7,465.44 1,945,555.76运输工具 186,017.91 47,721.87 233,739.78工具及其他 227,854.12 42,254.14 270,108.26三、固定资产减值准备累计
280,165,722.94 280,165,722.94金额合计
其中：建筑物 32,021,535.63 32,021,535.63机器设备 246,395,118.12 246,395,118.12电子设备 1,537,480.67 1,537,480.67运输工具 203,964.67 203,964.67工具及其他 7,623.85 7,623.85四、固定资产账面价值合计 333,205,595.13 324,775,197.79其中：建筑物 57,495,384.99 56,799,456.34机器设备 272,272,932.21 264,778,286.54电子设备 2,281,645.94 2,063,163.55运输工具 577,533.04 529,811.17工具及其他 578,098.95 604,480.19
（续上表）
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少2016年12月31日一、原价合计 61,376,135.31 588,349,232.05 7,435.90 649,717,931.46其中：建筑物 30,287,661.00 63,484,829.84 93,772,490.84机器设备 29,070,872.40 519,618,978.35 548,689,850.75电子设备 1,286,218.83 4,188,278.50 5,474,497.33运输工具 230,504.29 737,011.33 967,515.62工具及其他 500,878.79 320,134.03 7,435.90 813,576.92二、累计折旧合计 4,215,242.73 32,134,468.91 3,098.25 36,346,613.39其中：建筑物 1,318,115.84 2,937,454.38 4,255,570.22机器设备 2,183,559.97 27,838,240.45 30,021,800.42电子设备 582,975.81 1,072,394.91 1,655,370.72运输工具 35,163.10 150,854.81 186,017.91工具及其他 95,428.01 135,524.36 3,098.25 227,854.12三、固定资产减值准备累计
9,191,741.58 270,973,981.36 280,165,722.94金额合计
其中：建筑物 2,778,794.78 29,242,740.85 32,021,535.63机器设备 6,405,322.95 239,989,795.17 246,395,118.12电子设备 1,537,480.67 1,537,480.67运输工具 203,964.67 203,964.67工具及其他 7,623.85 7,623.85四、固定资产账面价值合计 47,969,151.00 333,205,595.13其中：建筑物 26,190,750.38 57,495,384.99机器设备 20,481,989.48 272,272,932.21电子设备 703,243.02 2,281,645.94运输工具 195,341.19 577,533.04工具及其他 397,826.93 578,098.95（2）截至2017年3月31日，无暂时闲置的固定资产。
（3）截至 2017年 3月 31日，本公司房屋建筑物均未办理房屋产权证，涉及房屋建筑物账面原值21,748,515.87元、构筑物账面原值72,098,974.97元。
（4）截至2017年3月31日，固定资产减值准备累计金额280,165,722.94元。
8.在建工程
（1）在建工程情况
2017年3月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值6万吨/年针状焦建设项目
其他零星项目 2,686,382.91 2,686,382.91合计 2,686,382.91 2,686,382.91（续上表）
2016年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值6万吨/年针状焦建设项目 165,900.81 165,900.81其他零星项目 903,385.70 903,385.70合计 1,069,286.51 1,069,286.51（续上表）
2015年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值6万吨/年针状焦建设项目 563,752,591.36 270,973,981.36 292,778,610.00其他零星项目
合计 563,752,591.36 270,973,981.36 292,778,610.00
2.重要在建工程项目变动情况
工程 其中：本本期利息2016年 本期 本期转入固 其他 2017年 工程投入占 利息资本化 资金项目名称 预算数 进度 期利息资资本化率12月31日 增加额 定资产金额 减少额 3月31日预算比例(%) 累计金额 来源（%） 本化金额 (%)6万吨/年针状焦
636,237,385.86 165,900.81 165,900.81 100.00 100.00 自筹建设项目
其他零星项目 3,050,000.00 903,385.70 1,936,240.60 153,243.39 2,686,382.91 95.90 95.90 自筹合计 639,287,385.86 1,069,286.51 1,936,240.60 153,243.39 165,900.81 2,686,382.91
（续上表）
工程 其中：本本期利息2015年 本期 本期转入固 其他 2016年 工程投入占 利息资本化 资金项目名称 预算数 进度 期利息资资本化率12月31日 增加额 定资产金额 减少额 12月31日预算比例(%) 累计金额 来源（%） 本化金额 (%)6万吨/年针状焦
636,237,385.86 563,752,591.36 24,441,678.86 588,028,369.41 165,900.81 100.00 100.00 自筹建设项目
其他零星项目 3,050,000.00 988,639.41 85,253.71 903,385.70 32.41 32.41 自筹合计 639,287,385.86 563,752,591.36 25,430,318.27 588,113,623.12 1,069,286.51
9.无形资产
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年3月31日一、原价合计 15,614,974.76 15,614,974.76其中：土地使用权 12,602,311.40 12,602,311.40软件 358,263.36 358,263.36供电使用权 2,654,400.00 2,654,400.00二、累计摊销额合计 1,110,114.18 112,075.49 1,222,189.67其中：土地使用权 819,150.15 63,011.55 882,161.70软件 184,788.03 35,791.94 220,579.97供电使用权 106,176.00 13,272.00 119,448.00三、无形资产减值准备累计金额合计
其中：土地使用权
软件
供电使用权
四、无形资产账面价值合计 14,504,860.58 14,392,785.09其中：土地使用权 11,783,161.25 11,720,149.70软件 173,475.33 137,683.39供电使用权 2,548,224.00 2,534,952.00（续上表）
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少2016年12月31日一、原价合计 15,339,607.93 275,366.83 15,614,974.76其中：土地使用权 12,602,311.40 12,602,311.40软件 82,896.53 275,366.83 358,263.36供电使用权 2,654,400.00 2,654,400.00二、累计摊销额合计 682,272.88 427,841.30 1,110,114.18其中：土地使用权 567,103.95 252,046.20 819,150.15软件 62,080.93 122,707.10 184,788.03供电使用权 53,088.00 53,088.00 106,176.00三、无形资产减值准备累计金额合计
其中：土地使用权
软件
供电使用权
四、无形资产账面价值合计 14,657,335.05 14,504,860.58
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少2016年12月31日其中：土地使用权 12,035,207.45 11,783,161.25软件 20,815.60 173,475.33供电使用权 2,601,312.00 2,548,224.0010.其他非流动资产
项目 2017年3月31日 2016年12月31日 2015年12月31日工程预付款 400,000.00 1,033,731.10 559,210.00合计 400,000.00 1,033,731.10 559,210.0011.资产减值准备
本期减少
2016年 2017年项目 本期计提 其他原
12月31日 转回 转销 3月31日因减少
坏账准备 182,211,563.00 1,840,970.00 180,370,593.00存货跌价准备 31,797,235.69 6,286,458.88 20,728,050.19 17,355,644.38固定资产减值准备 280,165,722.94 280,165,722.94在建工程减值准备
合计 494,174,521.63 6,286,458.88 22,569,020.19 477,891,960.32（续上表）
本期减少
2015年 2016年项目 本期计提 其他原
12月31日 转回 转销 12月31日因减少
坏账准备 183,520,800.00 1,309,237.00 182,211,563.00存货跌价准备 31,797,235.69 31,797,235.69固定资产减值准备 9,191,741.58 270,973,981.36 280,165,722.94在建工程减值准备 270,973,981.36 270,973,981.36
合计 463,686,522.94 302,771,217.05 1,309,237.00 270,973,981.36 494,174,521.63注：由于公司持续亏损，本公司长期资产存在减值的情况；受预付原材料的市场价值持续下跌影响，本公司的预付货款也存在减值的迹象。因此本公司按照公司会计政策，于 2015年12月31日时点对固定资产、在建工程、无形资产及预付款项进行了减值测试。根据测试结果对长期资产计提了人民币 280,165,722.94元的减值准备，对预付款项计提了人民币183,520,800.00元的减值准备。
另外，由于本公司仍处于生产初期，生产成本大于产品销售价格，本公司的存货存在减值迹象。公司分别于2016年12月31日、2017年3月31日对存货进行了减值测试，并根据测试结果，分别计提了31,797,235.69元、6,286,458.88的存货跌价准备；2017年根据存货实际销售情况，转销存货跌价准备20,728,050.19元。
12.应付账款
（1）账龄分析
账龄 2017年3月31日 2016年12月31日 2015年12月31日1年以内（含1年） 15,581,472.86 19,863,567.99 19,371,144.831年以上 5,496.25 101,511.11
合计 15,586,969.11 19,965,079.10 19,371,144.83（2）截至2017年3月31日，应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）截至2017年3月31日，应付账款无应付其他关联方款项。
（4）截至2017年3月31日，本公司无账龄超过一年的大额应付账款。
（5）应付账款金额前五名情况
占应付账款单位名称 与本公司关系 2017年3月31日 账龄
总额的比例（%）考伯斯（江苏）炭素化工有限公司 非关联方 13,414,834.31 1年以内 86.06江苏沂州煤焦化有限公司 非关联方 1,978,243.10 1年以内 12.69青岛东窑陶瓷有限公司 非关联方 78,400.00 1年以内 0.50江苏海狮泵业制造有限公司 非关联方 23,800.00 1年以内 0.15邳州创欣商贸有限公司 非关联方 21,958.50 1年以内 0.14合计 15,517,235.91 99.54（续上表）
占应付账款单位名称 与本公司关系2016年12月31日 账龄
总额的比例（%）考伯斯（江苏）炭素化工有限公司 非关联方 16,383,002.68 1年以内 82.06江苏沂州煤焦化有限公司 非关联方 2,313,357.62 1年以内 11.59东营安创石油化工有限公司 非关联方 984,984.00 1年以内 4.93 73,504.27 1年以内
洛阳涧光特种装备股份有限公司 非关联方 0.86 98,639.31 1-2年
占应付账款单位名称 与本公司关系2016年12月31日 账龄
总额的比例（%）徐州万博化工有限公司 非关联方 35,878.78 1年以内 0.18合计 19,889,366.66 99.62（续上表）
占应付账款单位名称 与本公司关系2015年12月31日 账龄
总额的比例（%）考伯斯（江苏）炭素化工有限公司 非关联方 15,810,206.52 1年以内 81.62东营安创石油化工有限公司 非关联方 1,732,473.60 1年以内 8.94江苏沂州煤焦化有限公司 非关联方 1,679,131.54 1年以内 8.67洛阳涧光特种装备股份有限公司 非关联方 98,639.31 1年以内 0.51徐州万博化工有限公司 非关联方 33,010.87 1年以内 0.17合计 19,353,461.84 99.9113.应付职工薪酬
（1）按类别列示
项目 2016年12月31日 本期增加 本期支付 2017年3月31日短期薪酬 4,419,810.16 3,915,894.80 7,021,758.74 1,313,946.22离职后福利中的设
438,778.00 438,778.00
定提存计划负债
合计 4,419,810.16 4,354,672.80 7,460,536.74 1,313,946.22（续上表）
项目 2015年12月31日 本期增加 本期支付2016年12月31日短期薪酬 4,032,080.27 19,350,451.46 18,962,721.57 4,419,810.16离职后福利中的设
2,037,557.75 2,037,557.75
定提存计划负债
合计 4,032,080.27 21,388,009.21 21,000,279.32 4,419,810.16（2）短期薪酬
项目 2016年12月31日 本期增加 本期支付 2017年3月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 4,332,545.16 3,222,131.90 6,327,725.84 1,226,951.22二、职工福利费 101,600.70 101,600.70
项目 2016年12月31日 本期增加 本期支付 2017年3月31日三、社会保险费 256,095.10 256,095.10
其中：1.医疗保险费 208,250.10 208,250.10
2.工伤保险费 36,874.71 36,874.71
3.生育保险费 10,970.29 10,970.29
四、住房公积金 87,265.00 260,997.00 261,267.00 86,995.00五、工会经费和职工教育经费 75,070.10 75,070.10
合计 4,419,810.16 3,915,894.80 7,021,758.74 1,313,946.22（续上表）
项目 2015年12月31日 本期增加 本期支付2016年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 3,957,895.27 16,816,270.97 16,441,621.08 4,332,545.16二、职工福利费 609,054.95 609,054.95
三、社会保险费 1,111,395.13 1,111,395.13
其中：1.医疗保险费 833,546.35 833,546.35
2.工伤保险费 185,232.52 185,232.52
3.生育保险费 92,616.26 92,616.26
四、住房公积金 74,185.00 463,081.31 450,001.31 87,265.00五、工会经费和职工教育经费 350,649.10 350,649.10
合计 4,032,080.27 19,350,451.46 18,962,721.57 4,419,810.16（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 2017年1-3月缴费金额 2017年3月31日应付未付金额基本养老保险 416,839.10
失业保险 21,938.90
合计 438,778.00
（续上表）
项目 2016年度缴费金额 2016年12月31日应付未付金额基本养老保险 1,852,325.23
失业保险 185,232.52
合计 2,037,557.75
14.应交税费
税费项目 2017年3月31日 2016年12月31日 2015年12月31日营业税 29,611.15房产税 87,932.67 55,648.22 144,219.83土地使用税 81,184.65 60,888.48 60,888.48个人所得税 145,946.82 429,518.78 563,321.94印花税 770.30 20,381.10
合计 315,834.44 566,436.58 798,041.4015.其他应付款
（1）账龄分析
账龄 2017年3月31日 2016年12月31日 2015年12月31日1年以内（含1年） 8,768,243.81 10,218,924.33 41,315,678.701-2年（含2年） 286,430.90 13,029,988.18 153,722.602-3年（含3年） 115,274.31 22,285.60
3年以上 22,285.60
合计 9,192,234.62 23,271,198.11 41,469,401.30（2）按性质列示
款项性质 2017年3月31日 2016年12月31日 2015年12月31日往来款 1,847,339.03 5,555,965.49 11,773,335.41押金 61,000.00 81,000.00 61,800.00工程设备款 7,191,222.34 17,504,002.62 29,555,063.01社保及住房公积金 86,995.00 87,265.00 74,185.00员工往来 5,678.25 42,965.00 5,017.88合计 9,192,234.62 23,271,198.11 41,469,401.30（3）截至2017年3月31日，其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（4）截至2017年3月31日，其他应付款中无账龄超过一年的大额其他应付款。
（5）截至2017年3月31日，其他应付款中应付关联方款项详见本附注九、6。
（6）其他应付款前五名情况
占其他应付款单位名称 与本公司关系 2017年3月31日 账龄
总额的比例（%）洪阳冶化工程科技有限公司 非关联方 4,765,392.44 1年以内 51.84上海山九设备安装工程有限公司 非关联方 680,911.23 1年以内 7.41尼铁隆（江苏）炭黑有限公司 同母系子公司 388,520.94 1年以内 4.23考伯斯（江苏）炭素化工有限公司 非关联方 346,191.55 1年以内 3.77毕马威华振会计师事务所（特殊普通
非关联方 299,305.71 1年以内 3.26合伙）上海分所
合计 6,480,321.87 70.51（续上表）
占其他应付款单位名称 与本公司关系2016年12月31日 账龄
总额的比例（%） 1,569,963.12 1年以内
洪阳冶化工程科技有限公司 非关联方 59.76 12,335,919.08 1-2年
新日铁住金化学株式会社 最终控制方 4,866,832.19 1年以内 20.91 2,231,516.35 1年以内
大连凯杰建设有限公司 非关联方 10.75 269,000.00 1-2年
考伯斯（江苏）炭素化工有限公司 非关联方 404,155.69 1年以内 1.74北京青山绿野环保科技有限公司 非关联方 249,174.36 1-2年 1.07合计 21,926,560.79 94.23（续上表）
占其他应付款单位名称 与本公司关系2015年12月31日 账龄
总额的比例（%）洪阳冶化工程科技有限公司 非关联方 20,239,561.97 1年以内 48.81新日铁住金化学株式会社 最终控制方 8,335,583.91 1年以内 20.10大连凯杰建设有限公司 非关联方 6,496,873.78 1年以内 15.67考伯斯（江苏）炭素化工有限公司 非关联方 2,469,387.52 1年以内 5.95尼铁隆(江苏)炭黑有限公司 同母系子公司 968,363.98 1年以内 2.34合计 38,509,771.16 92.8716.实收资本
2016年12月31日 2017年3月31日投资者名称 所占 本期增加本期减少 所占投资金额 投资金额
比例（%） 比例（%）株式会社煤炭化学 1,100,000,000.00 100.00 80,000,000.00 1,180,000,000.00 100.00合计 1,100,000,000.00 100.00 80,000,000.00 1,180,000,000.00 100.00（续上表）
2015年12月31日 2016年12月31日投资者名称 所占 本期增加 本期减少 所占投资金额 投资金额
比例（%） 比例（%）株式会社煤炭化学 941,100,000.00 98.03 158,900,000.00 1,100,000,000.00 100.00双日杰科特株式会 18,900,000.00 1.97 18,900,000.00
合计 960,000,000.00 100.00 158,900,000.00 18,900,000.00 1,100,000,000.00 100.00注：实收资本变动情况索引至本附注一、公司的基本情况说明段。
17.专项储备
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年3月31日安全生产费 223,277.07 223,277.07
合计 223,277.07 223,277.07
（续上表）
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少2016年12月31日安全生产费 34,730.76 34,730.76
合计 34,730.76 34,730.76
注：根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第八条规定，本公司按上年度营业收入的4%提取安全生产费。
18.未分配利润
（1）未分配利润明细
项目 2017年1-3月 2016年度 2015年度上期期末未分配利润 -677,325,482.94 -547,429,767.80 -43,952,649.07期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -677,325,482.94 -547,429,767.80 -43,952,649.07
项目 2017年1-3月 2016年度 2015年度加：本期归属于母公司所有者的净利润 -34,654,670.04 -129,895,715.14 -503,477,118.73减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
其他未分配利润减少项
期末未分配利润 -711,980,152.98 -677,325,482.94 -547,429,767.80（2）未分配利润变动情况
项目 2017年1-3月 2016年度 2015年度一、营业总收入 7,499,460.40 34,655,414.96 868,269.35二、营业总成本 44,386,327.97 165,044,369.07 505,002,976.91其中：营业成本 6,303,287.34 52,723,688.30 546,972.73管理费用 22,968,708.88 79,115,872.74 36,147,145.24资产减值损失 14,151,392.88 31,797,235.69 463,686,522.94三、营业利润 -36,886,867.57 -130,388,954.11 -504,134,707.56四、利润总额 -34,654,670.04 -129,895,715.14 -503,477,118.73五、净利润 -34,654,670.04 -129,895,715.14 -503,477,118.73八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收款项和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
2017年3月31日
金融资产项目以公允价值计量且其变动 持有至 贷款和 可供出售
合计计入当期损益的金融资产 到期投资 应收款项 金融资产
货币资金 62,922,381.27 62,922,381.27应收账款 3,548,497.92 3,548,497.92其他应收款 1,424,857.51 1,424,857.51合计 67,895,736.70 67,895,736.70
（续上表）
2016年12月31日
金融资产项目以公允价值计量且其变动 持有至 贷款和 可供出售
合计计入当期损益的金融资产 到期投资 应收款项 金融资产
货币资金 31,937,070.26 31,937,070.26应收账款 5,628,072.38 5,628,072.38其他应收款 1,500,436.13 1,500,436.13合计 39,065,578.77 39,065,578.77（续上表）
2015年12月31日
金融资产项目以公允价值计量且其变动 持有至 贷款和 可供出售
合计计入当期损益的金融资产 到期投资 应收款项 金融资产
货币资金 35,460,594.43 35,460,594.43应收账款
其他应收款 5,402,945.83 5,402,945.83合计 40,863,540.26 40,863,540.26（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
2017年3月31日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动
其他金融负债 合计计入当期损益的金融负债
应付账款 15,586,969.11 15,586,969.11其他应付款 9,192,234.62 9,192,234.62合计 24,779,203.73 24,779,203.73（续上表）
2016年12月31日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动
其他金融负债 合计计入当期损益的金融负债
应付账款 19,965,079.10 19,965,079.10其他应付款 23,271,198.11 23,271,198.11合计 43,236,277.21 43,236,277.21
（续上表）
2015年12月31日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动
其他金融负债 合计计入当期损益的金融负债
应付账款 19,371,144.83 19,371,144.83其他应付款 41,469,401.30 41,469,401.30合计 60,840,546.13 60,840,546.13注：金融工具不包括预付款项、应交税费等。
2.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收款项余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。由于本公司中小客户主要收款方式为先款后货，对于大客户给予赊销政策同时严格管理回款，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收款项余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司因应收款项和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，具体详见“本财务报表附注七、2”和“本财务报表附注七、4”。
3.流动性风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
九、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司母公司及最终控制方情况
（1）本公司的母公司有关信息
母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例（%） 表决权比例（%）株式会社煤炭化学日本 碳材料制造及销售 JPY 300,000,000.00 100.00 100.00新日铁住金化学株式会社为本公司最终控股公司。
3.本公司的子公司情况
无。
4.本公司的合营和联营企业情况
无。
5.本公司其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系新日铁住金化学株式会社 最终控股公司株式会社煤炭化学 母公司新日化碳株式会社 同母系子公司尼铁隆(江苏)炭黑有限公司 同母系子公司6.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目名称 关联方 2017年3月31日2016年12月31日2015年12月31日其他应收款 尼铁隆(江苏)炭黑有限公司 383,771.23 453,945.02 3,537,099.28（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2017年3月31日2016年12月31日2015年12月31日其他应付款 尼铁隆(江苏)炭黑有限公司 388,520.94 146,547.66 968,363.98其他应付款 新日铁住金化学株式会社 4,866,832.19 8,335,583.91应付职工薪酬 株式会社煤炭化学 483,416.66 2,424,371.94 1,550,144.30应付职工薪酬 新日铁住金化学株式会社 139,117.48 600,770.18 671,945.00应付职工薪酬 双日杰科特株式会社 458,102.95 318,241.46
十、或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。
十一、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十三、非货币性资产交换
本公司报告期内未发生非货币性资产交换事项。
十四、债务重组
本公司报告期内未发生债务重组事项。