贵州百灵企业集团制药股份有限公司
2017年半年度财务报告
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
2017年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|710,929,105.18|1,217,387,315.70|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|790,873,353.72|562,869,278.41|
|应收账款|922,206,532.75|654,936,935.44|
|预付款项|95,047,807.82|63,636,777.26|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|14,498,617.21|12,012,845.19|
|应收股利|||
|其他应收款|66,911,711.03|19,810,680.22|
|买入返售金融资产|||
|存货|705,873,984.31|680,386,281.80|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|3,306,341,112.02|3,211,040,114.02|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|68,842,366.06|8,842,366.06|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|40,746,393.13|42,321,593.47|
|固定资产|642,012,567.59|604,601,696.77|
|在建工程|13,376,132.01|49,828,889.25|
|工程物资|||

||||
|-|-|-|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|19,831,220.24|21,356,698.72|
|油气资产|||
|无形资产|165,466,588.81|168,464,928.94|
|开发支出|83,904,433.45|70,033,560.28|
|商誉|20,583,856.73|20,583,856.73|
|长期待摊费用|21,014,282.74|22,744,128.65|
|递延所得税资产|14,504,434.17|16,138,639.32|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,090,282,274.93|1,024,916,358.19|
|资产总计|4,396,623,386.95|4,235,956,472.21|
|流动负债：|||
|短期借款|771,600,000.00|801,600,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|226,450,891.90|178,123,270.52|
|预收款项|55,465,614.54|56,623,319.69|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|14,717,465.42|18,546,390.89|
|应交税费|37,759,394.64|33,173,644.53|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|52,534,293.65|42,329,194.75|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,158,527,660.15|1,130,395,820.38|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||

||||
|-|-|-|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|22,745,066.81|20,680,056.30|
|递延所得税负债|18,468,627.28|19,538,652.64|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|41,213,694.09|40,218,708.94|
|负债合计|1,199,741,354.24|1,170,614,529.32|
|所有者权益：|||
|股本|1,411,200,000.00|1,411,200,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|152,016,155.62|150,966,155.62|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|208,401,445.71|208,401,445.71|
|一般风险准备|||
|未分配利润|1,376,860,775.10|1,251,042,394.15|
|归属于母公司所有者权益合计|3,148,478,376.43|3,021,609,995.48|
|少数股东权益|48,403,656.28|43,731,947.41|
|所有者权益合计|3,196,882,032.71|3,065,341,942.89|
|负债和所有者权益总计|4,396,623,386.95|4,235,956,472.21|

2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|638,904,830.82|1,132,661,858.76|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|738,481,587.63|507,633,307.44|
|应收账款|689,141,394.06|496,440,992.58|
|预付款项|82,279,998.99|47,720,412.44|
|应收利息|14,498,617.21|12,012,845.19|
|应收股利|||
|其他应收款|157,336,108.99|98,381,490.25|
|存货|594,471,404.78|591,921,295.94|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||

||||
|-|-|-|
|其他流动资产|||
|流动资产合计|2,915,113,942.48|2,886,772,202.60|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|68,842,366.06|8,842,366.06|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|218,068,515.68|215,568,515.68|
|投资性房地产|40,746,393.13|42,321,593.47|
|固定资产|577,240,724.16|536,808,628.35|
|在建工程|13,217,248.33|49,814,865.25|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|19,831,220.24|21,356,698.72|
|油气资产|||
|无形资产|106,337,404.30|106,130,607.86|
|开发支出|83,904,433.45|70,033,560.28|
|商誉|||
|长期待摊费用|1,446,473.63|1,746,224.83|
|递延所得税资产|10,889,096.08|10,793,670.26|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,140,523,875.06|1,063,416,730.76|
|资产总计|4,055,637,817.54|3,950,188,933.36|
|流动负债：|||
|短期借款|771,600,000.00|801,600,000.00|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|175,564,696.18|154,384,141.12|
|预收款项|45,587,147.29|45,331,648.85|
|应付职工薪酬|13,026,306.36|16,161,328.65|
|应交税费|26,093,019.44|21,255,222.75|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|79,746,877.64|63,626,887.79|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,111,618,046.91|1,102,359,229.16|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||

||||
|-|-|-|
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|22,745,066.81|20,680,056.30|
|递延所得税负债|4,824,909.74|5,062,469.45|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|27,569,976.55|25,742,525.75|
|负债合计|1,139,188,023.46|1,128,101,754.91|
|所有者权益：|||
|股本|1,411,200,000.00|1,411,200,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|155,435,460.59|155,435,460.59|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|208,401,445.71|208,401,445.71|
|未分配利润|1,141,412,887.78|1,047,050,272.15|
|所有者权益合计|2,916,449,794.08|2,822,087,178.45|
|负债和所有者权益总计|4,055,637,817.54|3,950,188,933.36|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|1,228,651,920.61|1,023,254,069.41|
|其中：营业收入|1,228,651,920.61|1,023,254,069.41|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|939,744,629.37|771,532,177.15|
|其中：营业成本|467,400,866.11|405,152,312.23|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金|||
|净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||

||||
|-|-|-|
|税金及附加|20,766,041.86|12,654,628.20|
|销售费用|358,167,559.75|242,079,203.10|
|管理费用|75,851,996.48|89,166,608.88|
|财务费用|2,778,140.47|3,188,516.74|
|资产减值损失|14,780,024.70|19,290,908.00|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号|||
|填列）|||
|其他收益|1,547,843.49||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|290,455,134.73|251,721,892.26|
|加：营业外收入|9,600,519.34|6,862,656.35|
|其中：非流动资产处置|||
|利得|||
|减：营业外支出|204,195.38|223,963.00|
|其中：非流动资产处置|||
||109,472.81|14,957.14|
|损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||299,851,458.69|258,360,585.61|
|号填列）|||
|减：所得税费用|56,915,368.87|39,841,432.80|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|242,936,089.82|218,519,152.81|
|归属于母公司所有者的净利|||
||238,714,380.95|215,882,942.75|
|润|||
|少数股东损益|4,221,708.87|2,636,210.06|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合|||
|收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他综|||
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||

||||
|-|-|-|
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收|||
|益的税后净额|||
|七、综合收益总额|242,936,089.82|218,519,152.81|
|归属于母公司所有者的综合|238,714,380.95||
|||215,882,942.75|
|收益总额|||
|归属于少数股东的综合收益|4,221,708.87||
|||2,636,210.06|
|总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.17|0.15|
|（二）稀释每股收益|0.17|0.15|

4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|1,008,133,967.08|818,022,723.21|
|减：营业成本|399,596,151.76|342,604,114.90|
|税金及附加|17,178,916.48|10,252,416.89|
|销售费用|287,817,265.21|179,066,904.79|
|管理费用|51,264,457.41|52,481,675.10|
|财务费用|2,777,658.73|3,222,082.74|
|资产减值损失|7,066,073.61|13,194,207.15|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
|||47,856,240.64|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|其他收益|1,547,843.49||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|||
||243,981,287.37|265,057,562.28|
|加：营业外收入|9,167,793.78|5,594,974.13|
|其中：非流动资产处置利得|||

||||
|-|-|-|
|减：营业外支出|95,593.82|20,000.00|
|其中：非流动资产处置|||
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||253,053,487.33|270,632,536.41|
|号填列）|||
|减：所得税费用|45,794,871.70|32,767,609.34|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||207,258,615.63|237,864,927.07|
|列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|207,258,615.63|237,864,927.07|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||772,466,379.94|865,238,798.22|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置以公允价值计量且其|||
|变动计入当期损益的金融资产|||
|净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||16,299,457.25|15,337,383.31|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|788,765,837.19|880,576,181.53|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||303,347,157.83|303,952,749.40|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||148,435,012.88|110,518,106.57|
|付的现金|||
|支付的各项税费|212,524,911.98|233,032,702.00|
|支付其他与经营活动有关|||
||354,212,372.97|230,663,568.21|
|的现金|||

||||
|-|-|-|
|经营活动现金流出小计|1,018,519,455.66|878,167,126.18|
|经营活动产生的现金流量净额|-229,753,618.47|2,409,055.35|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||950,000.00|1,200.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||3,012,854.00|4,419,600.00|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|3,962,854.00|4,420,800.00|
|购建固定资产、无形资产和|||
||67,381,845.62|63,667,744.34|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|60,000,000.00||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|127,381,845.62|63,667,744.34|
|投资活动产生的现金流量净额|-123,418,991.62|-59,246,944.34|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|1,500,000.00|1,500,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|352,400,000.00|284,500,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||5,827,600.00||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|359,727,600.00|286,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|382,400,000.00|284,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||130,613,200.43|130,271,850.60|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|513,013,200.43|414,771,850.60|
|筹资活动产生的现金流量净额|-153,285,600.43|-128,771,850.60|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-506,458,210.52|-185,609,739.59|

||||
|-|-|-|
|加：期初现金及现金等价物|||
||1,217,387,315.70|960,788,371.08|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|710,929,105.18|775,178,631.49|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||602,689,751.67|726,980,801.77|
|现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||162,463,841.35|296,645,967.22|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|765,153,593.02|1,023,626,768.99|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||280,023,564.06|272,342,887.08|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||127,050,857.26|91,290,266.91|
|付的现金|||
|支付的各项税费|168,759,186.63|196,576,742.80|
|支付其他与经营活动有关|||
||405,513,981.91|447,701,965.27|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|981,347,589.86|1,007,911,862.06|
|经营活动产生的现金流量净额|-216,193,996.84|15,714,906.93|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||950,000.00||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|||2,235,268.09|
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||3,012,854.00|4,419,600.00|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|3,962,854.00|6,654,868.09|
|购建固定资产、无形资产和|||
||64,240,284.67|56,619,632.61|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|62,500,000.00|25,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|126,740,284.67|81,619,632.61|
|投资活动产生的现金流量净额|-122,777,430.67|-74,964,764.52|

||||
|-|-|-|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|352,400,000.00|284,500,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
||5,827,600.00||
|筹资活动现金流入小计|358,227,600.00|284,500,000.00|
|偿还债务支付的现金|382,400,000.00|284,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
||130,613,200.43|130,271,850.60|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|513,013,200.43|414,771,850.60|
|筹资活动产生的现金流量净额|-154,785,600.43|-130,271,850.60|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-493,757,027.94|-189,521,708.19|
|加：期初现金及现金等价物余额|||
||1,132,661,858.76|920,416,075.08|
|六、期末现金及现金等价物余额|638,904,830.82|730,894,366.89|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续|其他|||综合|||风险|配利||益合|
||||||公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||1,411|||||||||||||
||||||150,96||||208,40||1,251,|43,731|3,065,|
|一、上年期末余|,200,|||||||||||||
||||||6,155.||||1,445.||042,39|,947.4|341,94|
|额|000.0|||||||||||||
||||||62||||71||4.15|1|2.89|
||0|||||||||||||
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余|1,411||||150,96||||208,40||1,251,|43,731|3,065,|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|额|,200,|6,155.|1,445.|042,39|,947.4|341,94|
||000.0|62|71|4.15|1|2.89|
||0||||||
|三、本期增减变||||125,81||131,54|
|||1,050,|||4,671,||
|动金额（减少以||||8,380.||0,089.|
|||000.00|||708.87||
|“－”号填列）||||95||82|
|||||238,71||242,93|
|（一）综合收益|||||4,221,||
|||||4,380.||6,089.|
|总额|||||708.87||
|||||95||82|
|（二）所有者投||1,050,|||450,00|1,500,|
|入和减少资本||000.00|||0.00|000.00|
|1．股东投入的||1,050,|||450,00|1,500,|
|普通股||000.00|||0.00|000.00|
|2．其他权益工|||||||
|具持有者投入|||||||
|资本|||||||
|3．股份支付计|||||||
|入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|4．其他|||||||
|||||-112,8||-112,8|
|（三）利润分配||||96,000||96,000|
|||||.00||.00|
|1．提取盈余公|||||||
|积|||||||
|2．提取一般风|||||||
|险准备|||||||
|||||-112,8||-112,8|
|3．对所有者（或|||||||
|||||96,000||96,000|
|股东）的分配|||||||
|||||.00||.00|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||1,411|||||3,196,882,032.71|
|||152,01|208,40|1,376,|48,403||
|四、本期期末余|,200,||||||
|||6,155.|1,445.|860,77|,656.2||
|额|000.0||||||
|||62|71|5.10|8||
||0||||||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||1,411|||||||||||||
||||||145,57||||161,39||928,61|34,187|2,680,|
|一、上年期末余|,200,|||||||||||||
||||||6,155.||||9,155.||3,587.|,062.6|975,96|
|额|000.0|||||||||||||
||||||62||||30||44|3|0.99|
||0|||||||||||||
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||1,411|||||||||||||
||||||145,57||||161,39||928,61|34,187|2,680,|
|二、本年期初余|,200,|||||||||||||
||||||6,155.||||9,155.||3,587.|,062.6|975,96|
|额|000.0|||||||||||||
||||||62||||30||44|3|0.99|
||0|||||||||||||
|三、本期增减变|||||||||||102,98||107,12|
||||||1,050,|||||||3,086,||
|动金额（减少以|||||||||||6,942.||3,152.|
||||||000.00|||||||210.06||
|“－”号填列）|||||||||||75||81|
||||||||||||215,88||218,51|
|（一）综合收益||||||||||||2,636,||
||||||||||||2,942.||9,152.|
|总额||||||||||||210.06||
||||||||||||75||81|
|（二）所有者投|||||1,050,|||||||450,00|1,500,|
|入和减少资本|||||000.00|||||||0.00|000.00|
|1．股东投入的|||||1,050,|||||||450,00|1,500,|
|普通股|||||000.00|||||||0.00|000.00|
|2．其他权益工||||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||||
|资本||||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|的金额|||||||
|4．其他|||||||
|||||-112,8||-112,8|
|（三）利润分配||||96,000||96,000|
|||||.00||.00|
|1．提取盈余公|||||||
|积|||||||
|2．提取一般风|||||||
|险准备|||||||
|||||-112,8||-112,8|
|3．对所有者（或|||||||
|||||96,000||96,000|
|股东）的分配|||||||
|||||.00||.00|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||1,411||||||
|||146,62|161,39|1,031,|37,273|2,788,|
|四、本期期末余|,200,||||||
|||6,155.|9,155.|600,53|,272.6|099,11|
|额|000.0||||||
|||62|30|0.19|9|3.80|
||0||||||

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||1,411,2|||||||||1,047,|2,822,0|
|一、上年期末余|||||155,435,||||208,401,|||
||00,000.|||||||||050,27|87,178.|
|额|||||460.59||||445.71|||
||00|||||||||2.15|45|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||1,411,2|||||||||1,047,|2,822,0|
|二、本年期初余|||||155,435,||||208,401,|||
||00,000.|||||||||050,27|87,178.|
|额|||||460.59||||445.71|||
||00|||||||||2.15|45|
|三、本期增减变||||||||||94,362||
||||||||||||94,362,|
|动金额（减少以||||||||||,615.6||
||||||||||||615.63|
|“－”号填列）||||||||||3||
|||||||||||207,25||
|（一）综合收益|||||||||||207,258|
|||||||||||8,615.||
|总额|||||||||||,615.63|
|||||||||||63||
|（二）所有者投||||||||||||
|入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||
|普通股||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||
|资本||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||
|的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|||||||||||-112,8|-112,89|
|（三）利润分配||||||||||96,000|6,000.0|
|||||||||||.00|0|
|1．提取盈余公||||||||||||
|积||||||||||||
|||||||||||-112,8|-112,89|
|2．对所有者（或||||||||||||
|||||||||||96,000|6,000.0|
|股东）的分配||||||||||||
|||||||||||.00|0|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．其他||||||
|（四）所有者权||||||
|益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||1,411,2|||1,141,|2,916,449,794.08|
|四、本期期末余||155,435,|208,401,|||
||00,000.|||412,88||
|额||460.59|445.71|||
||00|||7.78||

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||1,411,2|||||||||736,92|2,464,9|
|一、上年期末余|||||155,435,||||161,399,|||
||00,000.|||||||||5,658.|60,274.|
|额|||||460.59||||155.30|||
||00|||||||||46|35|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||1,411,2|||||||||736,92|2,464,9|
|二、本年期初余|||||155,435,||||161,399,|||
||00,000.|||||||||5,658.|60,274.|
|额|||||460.59||||155.30|||
||00|||||||||46|35|
|三、本期增减变||||||||||124,96||
||||||||||||124,968|
|动金额（减少以||||||||||8,927.||
||||||||||||,927.07|
|“－”号填列）||||||||||07||
|||||||||||237,86||
|（一）综合收益|||||||||||237,864|
|||||||||||4,927.||
|总额|||||||||||,927.07|
|||||||||||07||
|（二）所有者投||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|入和减少资本||||||
|1．股东投入的||||||
|普通股||||||
|2．其他权益工||||||
|具持有者投入||||||
|资本||||||
|3．股份支付计||||||
|入所有者权益||||||
|的金额||||||
|4．其他||||||
|||||-112,8|-112,89|
|（三）利润分配||||96,000|6,000.0|
|||||.00|0|
|1．提取盈余公||||||
|积||||||
|||||-112,8|-112,89|
|2．对所有者（或||||||
|||||96,000|6,000.0|
|股东）的分配||||||
|||||.00|0|
|3．其他||||||
|（四）所有者权||||||
|益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||1,411,2|||861,89|2,589,9|
|四、本期期末余||155,435,|161,399,|||
||00,000.|||4,585.|29,201.|
|额||460.59|155.30|||
||00|||53|42|

财务报表附注
2017年1－6月
金额单位：人民币元一、公司基本情况
贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由贵州百灵企业集团制药有限公司整体变更设立,现持有统一社会信用代码为91520400215650676U的营业执照。
贵州百灵企业集团制药有限公司于 1999年 3月 25日在贵州安顺市工商行政管理局登记注册，总部位于贵州省安顺市，2007年 12月 26日，姜伟、姜勇、张锦芬以净资产折股（折合股本11,000万股）方式，发起设立贵州百灵企业集团制药股份有限公司。公司公开发行股票3,700万股，于2010年6月3日在深圳证券交易所挂牌交易。经过多次利润分配及资本公积转增股本后，公司现有注册资本1,411,200,000.00元，股份总数1,411,200,000股（每股面值1元），全部为流通股。其中：姜伟持有750,080,416股，占总股本的53.15%；
姜勇持有 155,971,200股，占总股本的11.05%；张锦芬持有 104,151,301股，占总股本的7.38%。公司的实际控制人为自然人姜伟。
公司属于医药制造行业。公司经营范围：片剂、胶囊剂、糖浆剂、软胶囊剂、颗粒剂、丸剂、散剂、喷雾剂、煎膏剂、酊剂、滴丸剂、原料药（岩白菜素）、大容量注射剂（含中药提取）；生产销售预包装食品；卫生用品类生产（皮肤、粘膜卫生用品）；保健食品生产加工（片剂[糖]、颗粒剂、口服液、酒剂）；生产糖果制品（糖果）；中药材种植（国家有专项规定的除外）；市场营销策划；设计、制作、发布、代理国内外各类广告（国家规定须取得专项审批的取得审批后才能从事经营活动）；市场推广宣传；市场调查与研究；文化学术交流、营销管理；化妆品销售（国家有专项规定的除外）。公司注册地址为贵州省安顺经济技术开发区西航大道，法定代表人姜伟先生。
本财务报表业经公司2017年8月25日第四届第六次董事会批准对外报出。
本公司将贵州百灵企业集团和仁堂药业有限公司、贵州百灵企业集团正鑫药业有限公司、贵州百灵企业集团生物科技肥业有限公司、贵州百灵中医糖尿病医院有限责任公司、百灵中医糖尿病医院（长沙）有限责任公司、安顺市大健康医药销售有限公司、贵州百灵企业集团中药科技有限公司、云南红灵生物科技有限公司、西藏金灵医药科技开发有限公司、贵州百灵企业集团纯净水有限公司十家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
-二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额本公司将金额100万元（含）以上的应收款项，确定为标准 单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 其他方法
无风险组合 不计提坏账准备
(2)账龄分析法
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|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|50|
|100|

(3)其他方法
组合名称 方法说明
合并范围内关单独进行减值测试，经测试后未发生减值的，不计提坏账准备；经测试发生联往来组合 了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 可收回性存在明显异常
单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面坏账准备的计提方法
价值的差额，计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的资产非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售的资产：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|10-20|5|
|年限平均法|5-20|5|
|年限平均法|3|5|
|年限平均法|3-10|5|

(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类生产性生物资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|使用寿命(年)|残值率(%)|
|年限平均法|10|0|

3.生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
生产性生物资产的使用寿命根据该类资产的类别、一般的生长年限等因素确定，预计净残值根据该类资产生长期结束后估计的可回收金额确定。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利技术 20
非专利技术 10
软件 5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司内部研发项目取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段，取得临床批文后至到获得生产批文为止所处的阶段均为开发阶段。公司将属于研究阶段所发生的支出予以费用化，开发阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。确实无法区分应归属于取得国家药监局临床批文之前还是之后发生的支出，则在其发生时全部费用化，计入当期损益。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售中成药、中药材、生物肥等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
3.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更
本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该政策变更对公司无影响。自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》，该政策变更采用未来适用法处理,与企
业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
本次变更影响的报表项目名称和金额为：本期公司营业外收入减少1,547,843.49元，其他收益增加1,547,843.49元，不影响当期净利润。
本次会计政策变更业经公司第四届第六次董事会审议通过。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
贵州百灵企业集团中药科技有限公司（简称中药科
25%；
技）、安顺市大健康医药销售有限公司（简称大健
其中自种中药材业务免征企业所得税
康销售）
贵州百灵企业集团和仁堂药业有限公司
15%
（简称和仁堂药业）
贵州百灵企业集团正鑫药业有限公司
15%
（简称正鑫药业）
西藏金灵医药科技开发有限公司
15%
（简称西藏金灵）
除上述以外的其他纳税主体 25%
注：销售中药材的增值税率为13%，销售自种的中药材业务、提供医疗服务免征增值税，销售其他货物的增值税率为17%、部分符合现代服务业范围的业务增值税率为6%。
(二)税收优惠
公司中药材种植项目符合《中华人民共和国增值税暂行条例》中免征增值税之规定，公司销售自行种植的中药材减征增值税，减征幅度为100%。
贵州百灵企业集团生物科技肥业有限公司（简称生物肥业公司）主营业务符合《财政部、国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税（2008）56号）中规定的免税有机肥种类，从2015年9月1日起至2017年8月31日止免征增值税。
贵州百灵中医糖尿病医院有限责任公司（以下简称贵阳糖尿病医院）于2016年5月19日收到贵阳市云岩区国家税务局《税务事项通知书》（云国税通[2016]22603号）文：根据《财政部国家税务总所关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3第一条（七）款，糖尿病医院属于医疗机构，提供的医疗服务免征增值税。
百灵糖尿病医院（长沙）有限责任公司（以下简称长沙糖尿病医院）于 2016年 9月 8日收到长沙市雨花区国家税务局的《纳税人减免税备案登记表》，根据财税[2000]42号文和《财政部国家税务总所关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3第一条（七）款，糖尿病医院属于医疗机构，提供的医疗服务免征增值税。
2.企业所得税
据财政部、海关总署、国家税务总局发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司和正鑫制药享受按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。
公司的中药材种植及销售业务符合《企业所得税法》第八十六条“(一)企业从事下列项目的所得，免征企业所得税中的‘中药材的种植’”免征所得税之规定，中药材的种植及销售所得免征企业所得税。
根据贵州省经济和信息化委员会于2013年3月13日发文（黔经信产业函[2013]30号）确认，和仁堂药业的的主营业务符合《产业结构调整指导目录(2011年本）》“鼓励类”第十三项“医药”第5条“民族药物开发和生产”的规定，和仁堂药业享受所得税税率为15%的税收优惠政策。
西藏金灵于2014年在西藏拉萨经济技术开发区设立，根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]114号）文规定，“对设在我区的各类企业(含西藏驻区外企业)，在 2011年至 2020年期间，继续按15%的税率征收企业所得税”，西藏金灵享受按15%税率申报缴纳企业所得税的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
||
|-|
|期末数|
|123,210.06|
|710,805,895.12|
|710,929,105.18|

 2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|790,873,353.72||790,873,353.72|562,869,278.41||
|790,873,353.72||790,873,353.72|562,869,278.41||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|148,236,436.04|
|148,236,436.04|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|998,432,335.01|100.00|76,225,802.26|7.63|
|998,432,335.01|100.00|76,225,802.26|7.63|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|718,592,945.28|100.00|63,656,009.84|8.86|
|718,592,945.28|100.00|63,656,009.84|8.86|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|837,297,994.67|41,864,899.74|
|106,385,797.94|10,638,579.79|
|27,601,953.22|8,280,585.97|
|15,485,199.64|7,742,599.82|
|7,924,505.21|3,962,252.61|
|3,736,884.33|3,736,884.33|
|998,432,335.01|76,225,802.26|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备12,874,893.89元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款305,101.47元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|99,518,017.91|9.97|

|||
|-|-|
|41,490,813.84|4.16|
|41,194,407.22|4.13|
|33,991,836.94|3.40|
|32,121,811.45|3.22|
|248,316,887.36|24.87|

期末余额前5名的应收账款合计数为248,316,887.36元，占应收账款期末余额合计数的比例为24.87%，相应计提的坏账准备合计数为15,917,251.03元。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|81,294,994.69|85.53||81,294,994.69|43,288,514.36|68.03||
|11,608,092.19|12.21||11,608,092.19|14,930,361.68|23.46||
|1,946,240.94|2.05||1,946,240.94|2,966,318.37|4.66||
|198,480.00|0.21||198,480.00|2,451,582.85|3.85||
|95,047,807.82|100.00||95,047,807.82|63,636,777.26|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|8,318,180.00|
|7,268,500.00|
|7,011,445.00|
|4,980,000.00|
|3,000,000.00|
|30,578,125.00|

期末余额前5名的预付款项合计数为30,578,125.00元，占预付款项期末余额合计数的比例为32.17%。
||
|-|
|期末数|
|14,498,617.21|
|14,498,617.21|

 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|71,470,137.02|100.00|4,558,425.99|6.38|
|71,470,137.02|100.00|4,558,425.99|6.38|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|21,805,386.67|100.00|1,994,706.45|9.15|
|21,805,386.67|100.00|1,994,706.45|9.15|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|67,022,013.50|3,351,100.68|
|1,960,766.33|196,076.63|
|1,318,899.57|395,669.87|
|100,000.00|50,000.00|

|||
|-|-|
|1,005,757.62|502,878.81|
|62,700.00|62,700.00|
|71,470,137.02|4,558,425.99|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备2,563,719.54元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|734,369.15|
|667,609.28|
|11,648,496.00|
|56,231,756.36|
|2,187,906.23|
|71,470,137.02|

 (4)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|银 行 贴息收入|11,648,496.00|1年以内|16.30|582,424.80|
|备用金|10,198,283.40|1年以内|14.27|509,914.17|
|备用金|5,324,053.85|1年以内|7.45|266,202.69|
|备用金|3,287,958.53|1年以内|4.60|164,397.93|
|备用金|3,133,955.58|1年以内|4.38|156,697.78|
||33,592,747.36||47.00|1,679,637.37|

(5)按应收金额确认的政府补助
1)明细情况
||||
|-|-|-|
|政府补助项目名称|账面余额|账龄|
|贷款贴息[注]|11,648,496.00|1年以内|
||11,648,496.00||

注:根据《贵州省财政厅贵州省民委中国人民银行贵阳中心支行关于印发<贵州省民族贸易和民族特需商品生产贷款贴息管理实施细则>的通知》（黔财综[2013]45号），民族网点和民族特需商品定点生产企业流动资金贷款实行比上一年期基准利率下降2.88个百分点的优惠利率政策。
7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|80,121,583.76||80,121,583.76|200,282,658.29||
|73,113,358.63||73,113,358.63|64,995,087.41||
|514,604,453.45|21,471,474.92|493,132,978.53|371,508,238.52|28,254,863.65|
|22,433,897.82||22,433,897.82|26,211,385.80||
|2,263,809.62||2,263,809.62|2,750,509.11||
|34,808,355.95||34,808,355.95|42,893,266.32||
|727,345,459.23|21,471,474.92|705,873,984.31|708,641,145.45|28,254,863.65|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|28,254,863.65|||6,783,388.73||
|28,254,863.65|||6,783,388.73||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
库存商品以该产品的估计售价、减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；原材料系为生产产品而持有的，以该种原材料所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；存货跌价准备本期减少系存货销售转销跌价。
(3)存货——消耗性生物资产
项目 期末数 期初数
||
|-|
|34,808,355.95|
|34,808,355.95|

 8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|68,842,366.06||68,842,366.06|8,842,366.06||
|68,842,366.06||68,842,366.06|8,842,366.06||
|68,842,366.06||68,842,366.06|8,842,366.06||

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|8,842,366.06|||
||60,000,000.00||
|8,842,366.06|60,000,000.00||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||0.84|
|||||40.00|
|||||40.84|

(3)其他说明
2017年2月15日，公司与段俊国先生和成都银海启明医院管理有限公司（以下简称银海启明）签署《增资扩股协议书》，约定公司以6,000.00万元向银海启明增资，其中440.00
万元计入实收资本，剩余5,560.00万元计入资本公积。增资完成后，段俊国持有银海启明
计入银海启明资本公积的 5,560.00万元中的 4,499.46.00万元(不超过 4,500.00万元）用于银海启明收购成都富润德投资有限公司持有的成都中医大银海眼科医院股份有限公司（以下简称银海眼科医院）13.04%的股份。银海启明原持有银海眼科医院19.13%的股份，收购成都富润德投资有限公司持有的银海眼科医院股份后，公司将通过银海启明间接持有银海眼科医院12.868%的股份（未来可能发生变动）。2017年2月17日，公司已经向银海启明支付增资款6,000.00万元，银海启明聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）成都分所进行验资并出具了《验资报告》（XYZH/2017CDA60082）。
公司对持有的银海启明40.00%股权投资未采用权益法核算，主要基于以下理由：(1)《增资扩股协议书》及银海启明公司的《章程》中均约定，公司系财务投资投资者；(2)公司除按所占股份比例分享投资回报外，不参与目标公司的日常经营管理；公司同意与段俊国先生达成一致行动协议支持目标公司的经营、投资、发展等决策，但预计投资总额达3,000.00万或达到目标公司资产总额50.00%（以低线为限）、银海启明采用股权激励等方式引进有利于眼科医院或自身发展的技术人才和管理人才时，由双方协商；公司与段俊国先生同意由银海启明授权代表行使眼科医院的股东表决权，且该授权不可撤销。(3)增资后银海启明不设董事会，设执行董事，执行董事由段俊国指定；也不设监事会，设一名监事，监事由公司指定；(4)在银海眼科医院完成上市且目标公司所持股份依法达到可流通条件后，公司可以要求银海启明减持银海眼科医院可上市流通的股份后以分配收益或减资等方式，或段俊国先生及其指定的第三方受让公司所持银海启明股权等方式，使公司收回投资并实现投资收益。
基于以上约定，公司实质上对银海启明没有重大影响，协议中约定的由双方共同协商事项主要是一种保护性权利。因此对银海启明未采用权益法核算。
9.投资性房地产
||
|-|
|房屋及建筑物|
|60,858,887.57|
|60,858,887.57|

||
|-|
|18,537,294.10|
|1,575,200.34|
|20,112,494.44|
|40,746,393.13|
|42,321,593.47|

 10.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|办公设备|运输工具|
|549,109,293.73|317,981,133.01|11,396,944.86|49,063,249.62|
|1,133,937.31|61,008,858.96|958,283.95|1,475,089.24|
||24,154,995.06|958,283.95|1,475,089.24|
|1,133,937.31|36,853,863.90|||
||420,530.00||3,481,500.00|
||420,530.00||3,481,500.00|
|550,243,231.04|378,569,461.97|12,355,228.81|47,056,838.86|
|112,994,598.80|167,370,545.00|7,533,717.84|33,966,686.23|
|13,905,728.64|10,104,865.54|554,218.56|1,541,013.09|
|13,905,728.64|10,104,865.54|554,218.56|1,541,013.09|
||356,211.01||2,486,346.18|
||356,211.01||2,486,346.18|

|||||
|-|-|-|-|
|126,900,327.44|177,119,199.53|8,087,936.40|33,021,353.14|
||1,083,376.58|||
||1,083,376.58|||
|423,342,903.60|200,366,885.86|4,267,292.41|14,035,485.72|
|436,114,694.93|149,527,211.43|3,863,227.02|15,096,563.39|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|155,609,432.10|
|4,676,657.36|
|15,037,646.63|
|175,323,736.09|

11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||29,216,667.35||
|11,772,806.46||11,772,806.46|20,314,029.65||
|210,901.85||210,901.85|224,925.85||
|73,266.40||73,266.40|73,266.40||
|1,065,934.00||1,065,934.00|||
|253,223.30||253,223.30|||
|13,376,132.01||13,376,132.01|49,828,889.25||

(2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|11,114.71|29,216,667.35||29,216,667.35||
|13,190.69|20,314,029.65|488.89|8,541,712.08||
|1,170.00|210,901.85||||
||73,266.40||||
|||1,275,013.45|209,079.45||
||14,024.00|259,541.63|20,342.33||
||49,828,889.25|1,535,043.97|37,987,801.21||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|43.23|100||||
|14.48|90||||
|46.39|46.39||||
|98.52|98.52||||

 12.生产性生物资产
|||
|-|-|
|种植业|种植业|
|山银花|其他|
|30,509,569.60||

||
|-|
|30,509,569.60|
|9,152,870.88|
|1,525,478.48|
|1,525,478.48|
|10,678,349.36|
|19,831,220.24|
|21,356,698.72|

 13.无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利技术|非专利技术|软件|
|111,820,819.82|109,465,376.92|24,367,263.31|3,366,412.02|
|3,340,160.00|||137,777.78|
|3,340,160.00|||137,777.78|
|115,160,979.82|109,465,376.92|24,367,263.31|3,504,189.80|
|15,817,979.85|46,494,702.57|15,206,026.05|3,036,234.66|
|1,180,291.26|3,009,088.78|2,218,192.02|68,705.85|
|1,180,291.26|3,009,088.78|2,218,192.02|68,705.85|
|16,998,271.11|49,503,791.35|17,424,218.07|3,104,940.51|

|||||
|-|-|-|-|
|98,162,708.71|59,961,585.57|6,943,045.24|399,249.29|
|96,002,839.97|62,970,674.35|9,161,237.26|330,177.36|

 14.开发支出
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
|15,017,313.21|||||
||5,360,377.38||||
|4,100,754.62|||||
|1,915,492.45|457,746.23||||
|9,000,000.00|2,118,787.28||||
|40,000,000.00|||||
||5,933,962.28||||
|70,033,560.28|13,870,873.17||||

 (2)其他说明
以取得临床批件且进入临床研究作为资本化开始的时点。截至2017年6月30日，上述项目仍处于临床研究阶段。本期新增金额较大的开发支出情况详见十一、（二）2中所述。
15.商誉
(1)商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少||
|||处置|其他|
|13,255.83||||
|3,374,910.58||||
|10,615,426.93||||

||
|-|
|6,580,263.39|
|20,583,856.73|

 (2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
将和仁堂药业、正鑫药业、生物肥业等分别视为一个资产组。按照资产组在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后确定为资产组可回收金额，与资产组的账面价值进行比较。减值测试结果表明，上述资产组均未发生减值损失。
16.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|715,443.09||90,989.57||
|427,500.39||404,167.21||
|574,001.33||139,994.00||
|20,597,903.84||1,030,094.73||
|429,280.00||64,600.40||
|22,744,128.65||1,729,845.91||

 17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|72,388,956.71|11,027,487.05|64,141,671.89|
|21,471,474.92|3,220,721.24|28,254,863.65|
|39,925.42|9,981.36||
|1,641,630.13|246,244.52||
|||11,598,548.94|
|95,541,987.18|14,504,434.17|103,995,084.48|

(2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|84,835,219.48|18,468,627.28|91,945,692.79|
|84,835,219.48|18,468,627.28|91,945,692.79|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|10,078,383.91|
|63,462,757.88|
|73,541,141.79|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|712,143.51|712,143.51|
|22,148,840.09|22,650,108.38|
|26,472,677.86|30,255,329.21|
|14,129,096.42||
|63,462,757.88|53,617,581.10|

18.短期借款
||
|-|
|期末数|
|50,000,000.00|
|54,200,000.00|
|240,000,000.00|
|427,400,000.00|
|771,600,000.00|

19.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|220,544,941.30|
|653,486.60|
|78,304.00|
|5,103,540.00|
|70,620.00|
|226,450,891.90|

 (2)无账龄1年以上重要的应付账款。
20.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|55,465,614.54|
|55,465,614.54|

 (2)无账龄1年以上重要的预收款项。
21.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|18,546,390.89|138,324,366.90|142,153,292.37|
||8,434,831.59|8,434,831.59|
|18,546,390.89|146,759,198.49|150,588,123.96|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|14,083,100.74|128,157,413.05|132,167,390.93|
||3,792,388.55|3,792,388.55|
||3,498,769.28|3498769.28|

||||
|-|-|-|
||2,489,543.51|2,489,543.51|
||875,325.82|875,325.82|
||133,899.95|133,899.95|
||568,018.00|568,018.00|
|4,407,797.82|2,256,239.14|2,074,666.73|
|55,492.33|51,538.88|52,058.88|
|18,546,390.89|138,324,366.90|142,153,292.37|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||8,031,179.89|8,031,179.89|
||403,651.70|403,651.70|
||8,434,831.59|8,434,831.59|

22.应交税费
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|10,131,310.02|
|22,265,817.44|
|4,180,989.80|
|594,352.30|
|289,300.03|
|192,866.69|
|93,265.16|
|11,493.20|
|37,759,394.64|

 (2)其他说明
根据财政部《增值税会计处理处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计
处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月地使用税、房产税、印花税、车辆使
用税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
23.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|14,297,551.69|
|2,281,198.63|
|35,955,543.33|
|52,534,293.65|

 (2)无账龄1年以上重要的其他应付款。
24.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|20,680,056.30|3,012,854.00|947,843.49|22,745,066.81|
|20,680,056.30|3,012,854.00|947,843.49|22,745,066.81|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|72,104.69||43,262.38||28,842.31|
|1,874,149.99||66,617.47||1,807,532.52|
|6,503,445.00||500,265.00||6,003,180.00|
|2,096,991.32||24,767.61||2,072,223.71|

|||||
|-|-|-|-|
|3,291,666.67||250,000.00|3,041,666.67|
|600,000.00||50,000.00|550,000.00|
|5,763,250.00|||5,763,250.00|
|478,448.63||12,931.03|465,517.60|
||50,000.00||50,000.00|
||2,962,854.00||2,962,854.00|
|20,680,056.30|3,012,854.00|947,843.49|22,745,066.81|

25.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,411,200,000.00||||||
|1,411,200,000.00||||||

 26.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|150,966,155.62|1,050,000.00||
|150,966,155.62|1,050,000.00||

 (2)其他说明
根据公司与湖南善普堂投资管理有限公司（以下简称善普堂）签订的合作协议，公司对
长沙糖尿病医院的出资由善普堂缴纳，母公司实际出资额为零。在长沙糖尿病医院的出资总
额中享有份额在合并层次确认为长期股权投资和资本公积。本期增加系公司按照享有的长沙糖尿病医院的本年新增出资总额的份额（70%）确认为资本公积所致。
27.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|208,401,445.71|||
|208,401,445.71|||

 28.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|1,251,042,394.15|
|1,251,042,394.15|
|238,714,380.95|
|112,896,000.00|
|1,376,860,775.10|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,180,775,957.88|432,731,000.40|1,020,472,160.90|
|47,875,962.73|34,669,865.71|2,781,908.51|
|1,228,651,920.61|467,400,866.11|1,023,254,069.41|

2.税金及附加
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|8,959,767.01|
|4,088,310.29|
|2,725,540.18|
|370,001.07|
|2,628,141.12|
|1,960,742.21|
|33,539.98|
|20,766,041.86|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|35,759,382.33|
|76,191,900.97|
|18,905,977.99|
|123,617,485.24|
|80,241,757.37|
|23,451,055.85|
|358,167,559.75|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|25,047,843.41|
|4,637,117.19|

||
|-|
|621,786.63|
|9,682,834.48|
|17,413,016.07|
|18,449,398.70|
|75,851,996.48|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|17,644,414.85|
|11,648,448.00|
|5,995,966.85|
|4,025,727.80|
|30,572.30|
|777,329.12|
|2,778,140.47|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|15,438,613.43|
|-658,588.73|
|14,780,024.70|

 7.其他收益
||
|-|
|本期数|
|1,547,843.49|
|1,547,843.49|

8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,915,020.00|5,408,396.19|
|29,444.00|27,729.84|
|5,656,055.34|1,426,530.32|
|9,600,519.34|6,862,656.35|

 (2)政府补助明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|发放主体|发放原因|性质类型|补贴是否影响当年盈亏|是否特殊补贴|本期发生金额|上期发生金额|
|贵州省财政厅|补助|因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助|否|否|1,600,000.00||
|安顺经济技术开发区|补助|因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助|否|否|1,000,000.00||
|贵州省财政厅|补助|因研究开发、技术更新及改造等获得的补助|否|否|400,000.00||
|贵州省人力资源和社会保障厅|补助|因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助|否|否|235,020.00||
|修文县市场监督管理局|奖励|因研究开发、技术更新及改造等获得的补助|否|否|200,000.00||
|安顺市西秀区|补助|因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助|否|否|200,000.00||
|经开区投资服务局|奖励|因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助|否|否|100,000.00||
|贵州省科技厅|奖励|因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助|否|否|100,000.00||
|贵阳经济开发投资服务局|奖励|因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助|否|否|40,000.00||
|贵阳市质量技术监|奖励|因符合地方政府招商引资等地方性扶持政|否|否|40,000.00||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|督局||策而获得的补助|||||
|贵州省科技厅|奖励|因研究开发、技术更新及改造等获得的补助|否|否||2,400,000.00|
||补助|因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）|否|否||934,912.90|
|贵州省经信委|补助|因研究开发、技术更新及改造等获得的补助|否|否||500,000.00|
|安顺市经济技术开发区|补助|因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助|否|否||500,000.00|
|贵阳市质监局|奖励|因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助|否|否||320,000.00|
|贵阳市质监局|奖励|因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助|否|否||250,000.00|
|贵州省科技厅|补助|因研究开发、技术更新及改造等获得的补助|否|否||216,000.00|
|贵州省工信委|奖励|因研究开发、技术更新及改造等获得的补助|否|否||220,500.00|
|贵阳市质监局|奖励|因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助|否|否||50,000.00|
||补助|因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）|否|否||16,983.29|
||||||3,915,020.00|5,408,396.19|

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|109,472.81|14,957.14|

|||
|-|-|
|109,472.81|14,957.14|
|44,100.00|10,836.06|
||15,000.00|
|50,622.57|183,169.80|
|204,195.38|223,963.00|

 10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|56,351,189.08|
|564,179.79|
|56,915,368.87|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|299,851,458.69|
|44,977,718.80|
|-2,167,145.89|
|7,308,396.81|
|3,291,687.01|
|1,024,246.51|
|3,177,661.49|
|-697,195.86|
|56,915,368.87|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|1,850,600.46|
|2,625,671.68|
|1,538,193.96|
|4,841,990.00|
|4,500,000.00|
|943,001.15|
|16,299,457.25|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|227,777,684.74|
|123,156,261.82|
|2,772,692.67|
|505,733.74|
|354,212,372.97|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|3,012,854.00|
|3,012,854.00|

 4.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|5,827,600.00|
|5,827,600.00|

6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
||
|-|
|242,936,089.82|
|14,780,024.70|
|27,631,304.31|
|6,476,277.91|
|1,729,845.91|
|109,472.81|
|5,995,966.85|
|1,634,205.15|
|-1,070,025.36|
|-18,704,313.78|
|-558,594,528.43|
|47,322,061.64|
|-229,753,618.47|
|710,929,105.18|
|1,217,387,315.70|
|-506,458,210.52|

(2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|710,929,105.18|
|123,210.06|
|710,805,895.12|
|710,929,105.18|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|163,774,348.49|
|17,673,793.45|
|181,448,141.94|

六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|贵州贵阳|贵州省贵阳市修文县扎佐医药工业园|工业|80.00||
|贵州贵阳|贵州省贵阳市小河区场坝产业区|工业|100.00||
|贵州贵阳|贵阳市云岩区宝山北路258号|医疗单位|100.00||
|湖南长沙|长沙市雨花区新建西路|医疗单位|70.00||

|||||
|-|-|-|-|
||117号湘凯综合楼B栋|||
|贵州安顺|贵州省安顺市经济技术开发区西航大道现百灵制药厂西北侧|商业|67.00|
|贵州安顺|贵州省安顺市经济技术开发区西航大道西段（贵州百灵企业集团制药股份有限公司范围内）|商业|100.00|
|西藏拉萨|拉萨经济技术开发区B区园区南路11号|商业|100.00|
|云南红河|云南省红河哈尼族彝族自治州泸西县中枢镇锦源小区北区A12号|工业|100.00|

2.重要的非全资子公司
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|20%|4,506,727.88||
|33%|383,099.82||
|30%|-921,829.82||

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|194,105,888.58|59,159,312.36|253,265,200.94|43,261,060.51|9,424,697.45|
|75,780,615.43|920,352.63|76,700,968.06|64,790,518.70||
|983,832.40|10,920,660.47|11,904,492.87|1,211,474.71||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|168,304,076.23|64,119,831.11|232,423,907.34|44,363,149.91|10,014,953.84|
|51,601,082.95|794,532.01|52,395,614.96|41,644,985.16||

|||||
|-|-|-|-|
|2,902,515.67|11,010,984.12|13,913,499.79|1,647,715.55|

(2)损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|102,141,326.33|22,533,639.39|22,533,639.39|
|44,456,030.47|1,159,819.56|1,159,819.56|
|598,382.46|-3,072,766.08|-3,072,766.08|

续上表
上年同期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|86,853,083.28|10,270,125.20|10,270,125.20|
||8,597.41|8,597.41|

七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年6月30日，本公司应收账款的24.87%(2016年12月31日：27.89%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|771,600,000.00|805,164,600.00|805,164,600.00||
|226,450,891.90|226,450,891.90|226,450,891.90||
|52,534,293.65|52,534,293.65|52,534,293.65||
|1,050,585,185.55|1,084,149,785.55|1,084,149,785.55||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|801,600,000.00|836,469,600.00|836,469,600.00||
|178,123,270.52|178,123,270.52|178,123,270.52||
|42,329,194.75|42,329,194.75|42,329,194.75||
|1,022,052,465.27|1,056,922,065.27|1,056,922,065.27||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币771,600,000.00元(2016年12月31日：人民币801,600,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司无外币货币性资产和外币货币性负债，本公司不存在外汇风险。
3.商品价格风险
商品价格风险是指引市场价格的不确定性对企业的物质商品资产所带来的收益或损失。
本公司面临直接商品价格风险，公司的资产、负债中存在物质商品形态，这些商品的市场价格的任何变动直接对公司的资产价值产生影响。主要包括可供应市场的商品数量的变化导致价格的波动和终端需求市场的异常变动对价格变动产生的不确定性。
本公司通过对内梳理产供销流程、推进精益管理、提高现有产品附加值，对外深入挖掘市场机会、拓展新客户和产品应新领域，以应对商品价格风险；同时借助跨区域并购的方式以实现销售半径的扩张。但是，如果未来公司未能在市场竞争中占据优势或者未能采取有效措施消化原材料价格波动或产成品价格波动的负面影响，则公司未来经营业绩可能面临较大变化。
八、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的控股股东
自然人股东 与公司关系
姜伟 控股股东
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
贵州嘉黔房地产开发有限公司
股东、董事长控制的公司
（简称嘉黔房开）
贵州林恒房地产开发有限公司
与嘉黔房开联营开发“百灵尚品一号”项目（简称林恒房开）
贵州百灵企业集团围棋俱乐部有限公司（以
股东、董事长控制的公司
下简称围棋俱乐部）[注]
贵阳姜氏餐饮有限公司 受同一实质控制人控制
安顺兰泰置业有限公司 受同一实质控制人控制
贵州金百灵物业管理有限公司 受姜伟之妹姜建、姜建之女陈源控制
[注]：根据公司实质控制人姜伟、股东姜勇与民生加银资产管理公司于2016年3月21日签订的《贵州百灵围棋俱乐部有限公司股权转让协议书》约定，姜伟、姜勇将其合计持有的围棋俱乐部100%的股权转让给民生加银资产管理公司，从2016年4月开始起，围棋俱乐部与公司不再存在关联关系。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|接受住宿、会务等劳务|259,946.43|
|接受住宿、会务等劳务||
|接受物业管理劳务|60,000.00|

2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|销售猪肉|7,079.65|

2.关联租赁情况
公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|房屋及建筑物“百灵尚品一号”项目|1,857,300.00|

3.关联担保情况
(1)明细情况
1)本公司及子公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|

||||
|-|-|-|
|24,000.00万元|2016/11/10|2018/11/10|

姜伟、安顺兰泰置业有限公司共同为公司向贵州银行安顺分行的2.4亿元借款提供最高额保证担保。在担保期限内，公司可循环使用上述额度进行人民币贷款业务，担保方式为连带责任保证。
4.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|2,203,500.00|

5.其他关联交易
2016年1-3月公司支付给贵州百灵企业集团围棋俱乐部有限公司围棋赞助费155.00万元。
(三)关联方应收应付款项
1.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|贵阳林恒房地产开发有限公司|4,756,140.00|
||4,756,140.00|
|贵阳姜氏餐饮有限公司|72,365.00|
||72,365.00|

(四)关联方承诺
2014年2月28日，公司第三届董事会第三次会议审议通过《关于房屋租赁的关联交易的议案》，公司计划租赁林恒房开开发的位于贵州省贵阳市云岩区宝山北路258号的“百灵尚品一号”第四层开设糖尿病医院，租赁面积为6,912平方米，租赁期间为36个月，月租金为27.6万元（每月租金40元/平方米）；2014年6月10日，公司第三届董事会第十次会议审议通过《关于调整房屋租赁关联交易的议案》，调整后的租赁合同约定，公司租赁“百
灵尚品一号”项目第一、二、三、四层用于开设糖尿病医院，总租赁面积为6,076平方米（第
一层为115平方米、第二层为1,987平方米、第三层为1,987平方米、第四层为1,987平方
米），租赁期限为36个月，月租金为30.96万元（第一层每月租金100元/平方米、第二层每月租金60元/平方米、第三层每月租金50元/平方米、第四层每月租金40元/平方米），三年租赁费合计11,143,800.00元。租金应自本合同签订之日起由公司按每年一次缴纳，缴纳时间为每年第一个月。若逾期一个月内未支付的，按日租赁费额的10%乘以逾期天数向林恒房开支付违约金，逾期超过一个月不满二个月的，按日租赁费额的20%乘以逾期天数向林恒房开支付违约金，逾期超过两个月的，林恒房开有权解除合同并处置上述房屋内一切资产。
2017年1-6月，公司已确认应向林恒房开支付2017年1-6月房屋租赁费1,857,300.00元。
九、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，除关联方承诺中所提及的承诺事项外，本公司不存在其他需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无应披露的重要资产负债表日后非调整事项。
十一、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分
部为基础确定报告分部。分别对工业业务、商业业务、医疗机构及业务及其他业务等的经
营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部 单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|工业|商业|医疗机构|其他|分部间抵销|
|109,177.35|4,903.58|3,648.78|747.91|400.02|
|38,076.42|4,410.11|3,130.56|401.75|2,745.74|

||||||
|-|-|-|-|-|
|445,540.69|19,239.85|5,866.35|2,790.33|33,774.88|
|120,757.83|9,155.98|5,721.28|2,334.07|17,995.03|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.超募资金的使用情况
(1)使用募集资金建设40T燃气锅炉
2017年5月19日，公司第四届董事会第三次会议，审议通过《关于使用部分超募资金投资建设40吨/小时燃气锅炉站项目的议案》，拟使用超募资金投资新建40吨/小时（10台4吨/小时）燃气锅炉站，预计总投资1,170.00万元，项目建设周期六个月。
(2)使用募集资金建设提取一车间改扩建项目
2017年6月30日，公司第四届董事会第五次会议，审议通过《关于使用部分超募资金投资建设提取一车间改扩建项目的议案》，拟使用超募资金建设提取一车间改扩建项目，预计总投资4,183.72万元，项目建设周期四个月。
2.新的技术转让及委托研发
(1)“冰莲草含片”项目
2017年3月27日，公司与广州博济医药生物技术股份有限公司（以下简称博济医药）签订《技术转让合同》和《技术服务（委托）合同》，约定公司向济医药购买“冰莲草含片”项目（包括临床研究批件、临床前研究资料、相关专利）并委托博济医药对“冰莲草含片”进行Ⅱ、Ⅲ期临床研究。
该项目技术含税转让费用为人民币6,800,000.00元。其中“冰莲草含片”临床前研究资料和临床研究批件的费用为5,600,000.00元，补充药学研究（含质量标准提高）的费用为250,000.00元，补充大鼠长期毒性实验的费用为750,000.00元，指导甲方生产出合格样品的费用为200,000.00元。截至2017年6月30日，公司已经向博济制药支付6,290,000.00元，并将其计入开发支出科目。
(2)“嘌呤基-N-羟基嘧啶甲酰胺衍生物及其制备方法和用途”专利
2017年6月21日，公司与成都诺威诺生物科技有限公司(以下简称诺威诺)生物科技签订《技术转让（专利转让）合同》，诺威诺生物科技以独占方式将持有的“嘌呤基-N-羟基嘧啶甲酰胺衍生物及其制备方法和用途”专利所有权（专利证号PCT/CN2016/079022）转让给
公司，公司受让该项专利所有权共计向诺维诺生物科技10,000,000.00元，第一期转让费于
本合同签订后15日内支付，金额为人民币5,000,000.00元（该笔费用已于2017年7月3
日支付）；第二期转让费于收到 PCT申请人变更通知书后 15日内支付，金额为人民币3,000,000.00元；第三期转让费于中国专利获得授权后10日内支付，金额为人民币贰佰万元整2,000,000.00元。
(3)与四川大学华西医院签订《技术开发(合作)合同》
2017年7月3日，公司与四川大学华西医院签订《技术开发（合作）合同》，合作双方将共同开发“治疗血液瘤化药1.1类新药普依司他（暂定名）甲磺酸盐”项目，该项目是基于“嘌呤基-N-羟基嘧啶甲酰胺衍生物及其制备方法和用途”专利技术开发的新药，目前处于临床前研究阶段。双方按照国家食品药品监督管理总局（以下简称：CFDA）《药品注册管理办法》附件二化药注册分类1.1类新药规定完成新药申报资料，获得CFDA临床试验批件；
同时按美国食品药物管理局的要求和规定，完成临床试验研究新药申请的英文版申报资料。
项目候选药物普依司他（暂定名）临床前研究费用合计人民币22,000,000.00元整，公司将根据研究进度分期支付四川大学华西医院完成新药研发等经费。
3.糖宁通络胶囊相关项目
(1)与国际商务株式会社签订《临床试验业务委托合同》
2017年 6月 5日,公司与国际商务株式会社签订了《临床试验业务委托合同》。公司将“糖宁通络胶囊”的临床试验业务委托给国际商务株式会社，委托其1）在一年内（自2017年7月1日至2018年6月30日）为100名患者分期分批进行每位患者为期四个月的“糖宁通络胶囊”临床试验，并在临床试验结束后整理、翻译、提供中、日文临床试验数据；2）在临床业务进行期间，提供相关的临床业务管理；3）在临床业务结束后，针对临床数据进行相应的论文写作及专门的学会发表，论文写作及学会发表均以 1次为限。委托费用共计32,400,000.00日元，其中：1）进行临床研究并收集临床试验数据的费用为23,760,000.00日元；2）翻译临床试验数据的费用为 2,700,000.00日元；3）临床试验管理费用为2,160,000,00日元；4）论文写作及专门学会发表费用为3,780,000.00日元。截至2017年6月30日，公司已支付32,400,000.00日元。
(2)与广东省中医院签订《技术开发(合作)合同》
2017年6月12日,公司与广东省中医院签订《技术开发（合作）合同》，双方按《医疗机构制剂注册管理办法》（试行）（局令第20号）的要求共同开发“糖宁通络胶囊”，申请《广东省医疗机构制剂注册批件》，获得《广东省医疗机构制剂注册批件》后，依据广东省对医院制剂的管理制度，在甲方配制和使用。
研究开发和申报所需经费由广东省中医院承担。申请《广东省医疗机构制剂临床研究批
件》所需相关费用200,000.00元由公司承担，获得广东省食品药品监督管理局临床研究批件后的临床研究所需费用和临床研究结束后向广东省食品药品监督管理局申请《广东省医疗机构制剂注册批件》所需费用，将根据阶段进度进行支付，具体支付方式和时间另行签署补充协议。
4.公司与云南省工业投资控股集团有限责任公司签订《战略合作框架协议》
2017年5月23日，公司与云南省工业投资控股集团有限责任公司（以下简称工投集团）就云南植物药业有限公司（以下简称植物药业）战略引资开展合作，签订《战略合作框架协议》，公司将通过增资扩股的方式，战略性投资入股植物药业，成为植物药业的第二大股东，增资扩股完成后，公司将利用自身较成熟的营销体系和销售渠道，帮助植物药业建立健全独立运营的销售体系和团队，同时可向植物药业派出管理团队，将公司先进的经营理念、管理模式、激励机制复制嫁接到植物药业，结合植物药业实际情况，建立起市场化的高效率运营管理模式，推动企业的快速发展。
5.股东股权质押
(1)截至 2017年 6月 30日，控股股东姜伟持有本公司股份 75,008.04万股，其中50,630.00万股进行了质押，已经质押股份占公司股本总额的67.50%。
1) 2016年7月 11日姜伟将其持有的股份 3,412万股质押给长江证券（上海）资产管理有限公司；
2) 2016年7月 18日姜伟将其持有的股份 1,693万股质押给招商证券资产管理有限公司；
3)2016年9月5日姜伟将其持有的股份2,900万股质押给东莞证券股份有限公司；
4)2016年9月6日姜伟将其持有的股份3,150万股质押给长江证券（上海）资产管理有限公司；
5)2016年9月12日姜伟将其持有的股份1,266万股质押给申万宏源证券有限公司；
6) 2016年9月 27日姜伟将其持有的股份 2,400万股质押给申万宏源西部证券有限公司；
7)2016年9月28日姜伟将其持有的股份2,400万股质押给东莞证券股份有限公司；
8)2016年10月11日姜伟将其持有的股份2,225万股质押给海通证券股份有限公司；
9)2016年10月12日姜伟将其持有的股份3,300万股质押给长江证券（上海）资产管理有限公司；
管理有限公司；
11)2016年10月19日姜伟将其持有的股份3,200万股质押给爱建证券有限责任公司；
12)2016年11月28日姜伟将其持有的股份2,100万股质押给长江证券股份有限公司；
13) 2017年 1月 17日姜伟将其持有的股份 4,042万股质押给"长江证券（上海）资产管理有限公司；
14)2017年2月28日姜伟将其持有的股份2,500万股质押给中信证券股份有限公司；
15)2017年4月17日姜伟将其持有的股份2,200万股质押给红塔证券股份有限公司；
16)2017年4月18日姜伟将其持有的股份1,220万股质押给红塔证券股份有限公司；
17) 2017年 5月 2日姜伟将其持有的股份 1,446万股质押给上海国泰君安证券资产管理有限公司；
18)2017年5月3日姜伟将其持有的股份300万股质押给海通证券股份有限公司；
19)2017年5月9日姜伟将其持有的股份2,420万股质押给招商证券股份有限公司；
20)2017年5月22日姜伟将其持有的股份2,516万股质押给招商证券股份有限公司；
21)2017年6月20日姜伟将其持有的股份2,700万股质押给兴业证券股份有限公司。
(2)截至2017年6月30日，股东姜勇持有本公司股份15,597.12万股，其中7,960.70万股进行了质押，已经质押股份占公司股本总额的51.04%。
1）2016年10月11日姜勇将其持有的股份2,285.70万股质押给申万宏源证券有限公司；
2） 2016年 10月 18日姜勇将其持有的股份 1,140万股质押给申万宏源西部证券有限公司；
3）2016年12月7日姜勇将其持有的股份1,650万股质押给招商证券股份有限公司；
4） 2017年 6月 5日姜勇将其持有的股份 2,885万股质押给上海国泰君安证券资产管理
有限公司。
上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|737,024,842.51|100.00|47,883,448.45|6.50|
|737,024,842.51|100.00|47,883,448.45|6.50|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|538,952,493.53|100.00|42,511,500.95|7.89|
|538,952,493.53|100.00|42,511,500.95|7.89|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|635,013,277.66|31,750,663.88|
|56,007,130.79|5,600,713.08|
|8,456,889.80|2,537,066.94|
|8,790,639.19|4,395,319.60|
|3,599,684.95|3,599,684.95|
|711,867,622.39|47,883,448.45|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|25,157,220.12||

||
|-|
|25,157,220.12|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,677,048.97元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款305,101.47元。
(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为198,282,595.77元，占应收账款期末余额合计数的比例为26.90%，相应计提的坏账准备合计数为10,457,202.64元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|160,575,159.47|100.00|3,239,050.48|2.02|
|160,575,159.47|100.00|3,239,050.48|2.02|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|99,572,927.36|100.00|1,191,437.11|1.20|
|99,572,927.36|100.00|1,191,437.11|1.20|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末数
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|54,684,159.57|2,734,207.98|
|1,241,726.33|124,172.63|
|1,268,899.57|380,669.87|
|57,194,785.47|3,239,050.48|

3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|103,380,374.00||
|103,380,374.00||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,047,613.37元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|10,000.00|
|103,380,374.00|
|43,722,286.26|
|11,648,496.00|
|1,814,003.21|
|160,575,159.47|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联方往来款|48,454,531.78|1年以内|30.18|
|关联方往来款|20,793,433.93|1年以内|12.95|
|关联方往来款|19,798,404.69|1年以内|12.33|
|银行贴息收入|11,648,496.00|1年以内|7.25|
|关联方往来款|11,336,883.60|1年以内|7.06|

|||
|-|-|
|112,031,750.00|69.77|

 (5)按应收金额确认的政府补助
||||
|-|-|-|
|政府补助项目名称|账面余额|账龄|
|银行贴息收入|11,648,496.00|1年以内|
||11,648,496.00||

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|218,068,515.68||218,068,515.68|215,568,515.68||
|218,068,515.68||218,068,515.68|215,568,515.68||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|6,700,000.00|||6,700,000.00||
|29,274,962.41|||29,274,962.41||
|593,553.27|||593,553.27||
|74,000,000.00|||74,000,000.00||
|41,000,000.00|||41,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|25,000,000.00|||25,000,000.00||
|20,000,000.00|||20,000,000.00||
|9,000,000.00|2,500,000.00||11,500,000.00||
|215,568,515.68|2,500,000.00||218,068,515.68||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|915,225,682.05|341,774,016.38|807,474,696.30|
|92,908,285.03|57,822,135.38|10,548,026.91|
|1,008,133,967.08|399,596,151.76|818,022,723.21|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|

十三、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
||
|-|
|金额|
|-109,472.81|
|5,462,863.49|

||
|-|
|5,604,556.78|
|-13,780.01|
|10,944,167.45|
|1,654,929.08|
|16,977.51|
|9,272,260.86|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|7.69|0.17|
|7.39|0.16|

|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|事项一|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|事项二|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|

||
|-|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司二〇一七年八月二十五日