宜华健康医疗股份有限公司
2014年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并所有者权益变动表 9-10
—母公司所有者权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-68
—财务报表补充资料 69-73
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(10)6554 22888号富华大厦A座9层 telephone:+86(10)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing,传真: +86(10)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(10)6554 7190审计报告
XYZH/2014GZA1066宜华健康医疗股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宜华健康医疗股份有限公司（以下简称宜华健康公司）合并及母公司财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表，2014年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是宜华健康公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，宜华健康公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宜华健康公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一五年四月十三日
合并资产负债表
2014年12月31日
编制单位：宜华健康医疗股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|9,531,666.07|109,872,113.83|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|六、2|2,065,504.17|40,481,762.87|
|预付款项|六、3|42,021,912.87|52,661,886.61|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|六、4||1,054,253.27|
|应收股利||||
|其他应收款|六、5|27,248,259.25|10,098,360.37|
|买入返售金融资产||||
|存货|六、6|2,329,730,965.41|2,184,722,980.55|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、7||4,933,333.33|
|流动资产合计||2,410,598,307.77|2,403,824,690.83|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|六、8|60,750,000.00|750,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、9|-|247,989,242.26|
|投资性房地产||||
|固定资产|六、10|46,466,454.36|52,370,215.54|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、11|6,234,503.33|6,042,761.75|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|六、12|793,789.30|1,286,976.54|
|递延所得税资产|六、13|2,879,819.41|3,887,047.99|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||117,124,566.40|312,326,244.08|
|资产总计||2,527,722,874.17|2,716,150,934.91|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续)
2014年12月31日
编制单位：宜华健康医疗股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|六、14|50,000,000.00|50,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六、15|74,198,685.19|172,993,023.72|
|预收款项|六、16|49,942,071.78|58,255,537.81|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|六、17|1,033,160.85|1,388,307.67|
|应交税费|六、18|114,431,394.36|121,395,574.94|
|应付利息|六、19|13,868,882.77|10,803,628.60|
|应付股利||||
|其他应付款|六、20|85,960,683.75|79,849,431.38|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、21|1,189,300,000.00|183,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,578,734,878.70|677,685,504.12|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、22|-|1,119,300,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|六、13|122,636,620.23|122,636,620.23|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||122,636,620.23|1,241,936,620.23|
|负 债 合 计||1,701,371,498.93|1,919,622,124.35|
|所有者权益：||||
|股本|六、23|324,000,000.00|324,000,000.00|
|其他权益工具||||
|资本公积|六、24|302,518,423.41|302,518,423.41|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|六、25|17,542,049.55|17,542,049.55|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、26|182,290,902.28|152,468,337.60|
|归属于母公司股东权益合计||826,351,375.24|796,528,810.56|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||826,351,375.24|796,528,810.56|
|负债和股东权益总计||2,527,722,874.17|2,716,150,934.91|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2014年12月31日
编制单位：宜华健康医疗股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||31,101.92|457,757.39|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产（如重要）||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十六、1|78,954,957.61|53,652,663.84|
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||4,933,333.33|
|流动资产合计||78,986,059.53|59,043,754.56|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||60,000,000.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十六、2|508,978,913.26|756,968,155.52|
|投资性房地产||||
|固定资产||868.00|2,144.80|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||633,533.35|810,333.35|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||183,333.33|383,333.33|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||569,796,647.94|758,163,967.00|
|资 产 总 计||648,782,707.47|817,207,721.56|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表(续)
2014年12月31日
编制单位：宜华健康医疗股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债（如重要）||||
|应付票据||||
|应付账款||390,000.00||
|预收款项||||
|应付职工薪酬||279,987.60|423,761.00|
|应交税费||38,386.24|57,415.34|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||139,896,142.25|339,374,787.95|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||200,000,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||340,604,516.09|339,855,964.29|
|非流动负债：||||
|长期借款|||200,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||-|200,000,000.00|
|负 债 合 计||340,604,516.09|539,855,964.29|
|所有者权益:||||
|股本||324,000,000.00|324,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||279,968,572.06|279,968,572.06|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||11,401,374.85|11,401,374.85|
|未分配利润||-307,191,755.53|-338,018,189.64|
|股东权益合计||308,178,191.38|277,351,757.27|
|负债和股东权益总计||648,782,707.47|817,207,721.56|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2014年度
编制单位：宜华健康医疗股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入||157,672,935.55|729,260,135.10|
|其中:营业收入|六、27|157,672,935.55|729,260,135.10|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||194,655,187.79|615,825,042.34|
|其中：营业成本|六、27|120,230,974.33|487,015,339.96|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|营业税金及附加|六、28|16,458,728.18|75,983,088.42|
|销售费用|六、29|1,355,947.36|9,463,749.80|
|管理费用|六、30|26,462,318.76|38,871,967.57|
|财务费用|六、31|29,970,444.21|1,197,209.59|
|资产减值损失|六、32|176,774.95|3,293,687.00|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、33|64,924,772.02|12,820,956.29|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|六、33|-497,761.44|12,820,956.29|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||27,942,519.78|126,256,049.05|
|加：营业外收入|六、34|4,268,470.33|1,445,256.75|
|其中：非流动资产处置利得|六、34|||
|减：营业外支出|六、35|624,951.06|4,179,407.25|
|其中：非流动资产处置损失|六、35|335,291.96||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||31,586,039.05|123,521,898.55|
|减：所得税费用|六、36|1,763,474.37|31,620,364.54|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||29,822,564.68|91,901,534.01|
|归属于母公司股东的净利润||29,822,564.68|91,901,534.01|
|少数股东损益||-|-|
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||29,822,564.68|91,901,534.01|
|归属于母公司股东的综合收益总额||29,822,564.68|91,901,534.01|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.09|0.28|
|（二）稀释每股收益||0.09|0.28|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2014年度
编制单位：宜华健康医疗股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业收入||||
|减：营业成本||||
|营业税金及附加||||
|销售费用||||
|管理费用||16,709,213.30|8,844,101.82|
|财务费用||17,231,928.14|1,654,616.90|
|资产减值损失||782,545.17|41,476.66|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十六、3|64,913,657.74|12,820,956.29|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|十六、3|-497,761.44|12,820,956.29|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||30,189,971.13|2,280,760.91|
|加：营业外收入||636,462.98|4,216.00|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||30,826,434.11|2,284,976.91|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||30,826,434.11|2,284,976.91|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||30,826,434.11|2,284,976.91|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2014年度
编制单位：宜华健康医疗股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||117,608,174.28|431,777,972.47|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、37|26,098,045.36|68,168,490.40|
|经营活动现金流入小计||143,706,219.64|499,946,462.87|
|购买商品、接受劳务支付的现金||201,353,404.62|1,232,481,021.24|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||10,747,940.69|9,187,987.97|
|支付的各项税费||23,147,750.78|24,990,208.73|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、37|32,144,888.67|32,217,659.45|
|经营活动现金流出小计||267,393,984.76|1,298,876,877.39|
|经营活动产生的现金流量净额||-123,687,765.12|-798,930,414.52|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,958,784.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||286,746,664.28||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||288,705,448.28|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||658,369.00|136,667.00|
|投资支付的现金||10,000,000.00|124,010,100.45|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||10,658,369.00|124,146,767.45|
|投资活动产生的现金流量净额||278,047,079.28|-124,146,767.45|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款所收到的现金|||1,327,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||-|1,327,000,000.00|
|偿还债务所支付的现金||113,000,000.00|216,700,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||141,699,761.92|81,945,101.38|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||8,600,000.00|
|筹资活动现金流出小计||254,699,761.92|307,245,101.38|
|筹资活动产生的现金流量净额||-254,699,761.92|1,019,754,898.62|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-100,340,447.76|96,677,716.65|
|加：期初现金及现金等价物余额||109,872,113.83|13,194,397.18|
|六、期末现金及现金等价物余额||9,531,666.07|109,872,113.83|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2014年度
编制单位：宜华健康医疗股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||126,230,552.43|291,620,008.82|
|经营活动现金流入小计||126,230,552.43|291,620,008.82|
|购买商品、接受劳务支付的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||3,947,490.55|3,717,167.17|
|支付的各项税费||||
|支付其他与经营活动有关的现金||332,286,206.25|353,154,773.15|
|经营活动现金流出小计||336,233,696.80|356,871,940.32|
|经营活动产生的现金流量净额||-210,003,144.37|-65,251,931.50|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||286,812,600.00||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||286,812,600.00|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金|||104,000.00|
|投资支付的现金||60,000,000.00|124,010,100.45|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||60,000,000.00|124,114,100.45|
|投资活动产生的现金流量净额||226,812,600.00|-124,114,100.45|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||249,700,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||-|249,700,000.00|
|偿还债务支付的现金|||49,700,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||17,236,111.10|1,652,858.60|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||8,600,000.00|
|筹资活动现金流出小计||17,236,111.10|59,952,858.60|
|筹资活动产生的现金流量净额||-17,236,111.10|189,747,141.40|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-426,655.47|381,109.45|
|加：期初现金及现金等价物余额||457,757.39|76,647.94|
|六、期末现金及现金等价物余额||31,101.92|457,757.39|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2014年度
编制单位：宜华健康医疗股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|324,000,000.00|-|-|-|302,518,423.41|-|-|-|17,542,049.55|-|152,468,337.60|-|796,528,810.56|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|324,000,000.00|-|-|-|302,518,423.41|-|-|-|17,542,049.55|-|152,468,337.60|-|796,528,810.56|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|29,822,564.68|-|29,822,564.68|
|（一）综合收益总额|||||||||||29,822,564.68||29,822,564.68|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入普通股|||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||-|
|4.其他|||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|||||||||||||-|
|2.提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||||-|
|4.其他|||||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4.其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|||||||||||||-|
|2.本年使用|||||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||||-|
|四、本年年末余额|324,000,000.00|-|-|-|302,518,423.41|-|-|-|17,542,049.55|-|182,290,902.28|-|826,351,375.24|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
2014年度
编制单位：宜华健康医疗股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|324,000,000.00||||302,518,423.41||||17,542,049.55||60,566,803.59||704,627,276.55|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|324,000,000.00|-|-|-|302,518,423.41|-|-|-|17,542,049.55|-|60,566,803.59|-|704,627,276.55|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|91,901,534.01|-|91,901,534.01|
|（一）综合收益总额|||||||||||91,901,534.01||91,901,534.01|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入普通股|||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||-|
|4.其他|||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|||||||||||||-|
|2.提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||||-|
|4.其他|||||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4.其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|||||||||||||-|
|2.本年使用|||||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||||-|
|四、本年年末余额|324,000,000.00|-|-|-|302,518,423.41|-|-|-|17,542,049.55|-|152,468,337.60|-|796,528,810.56|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2014年度
编制单位：宜华健康医疗股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|324,000,000.00|-|-|-|279,968,572.06|-|-|-|11,401,374.85|-338,018,189.64|277,351,757.27|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|324,000,000.00|-|-|-|279,968,572.06|-|-|-|11,401,374.85|-338,018,189.64|277,351,757.27|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|30,826,434.11|30,826,434.11|
|（一）综合收益总额||||||||||30,826,434.11|30,826,434.11|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入普通股|||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|||||||||||-|
|2.对股东的分配|||||||||||-|
|3.其他|||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|||||||||||-|
|2.本年使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本年年末余额|324,000,000.00|-|-|-|279,968,572.06|-|-|-|11,401,374.85|-307,191,755.53|308,178,191.38|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（续）
2014年度
编制单位：宜华健康医疗股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|324,000,000.00||||279,968,572.06||||11,401,374.85|-340,303,166.55|275,066,780.36|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|324,000,000.00|-|-|-|279,968,572.06|-|-|-|11,401,374.85|-340,303,166.55|275,066,780.36|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|2,284,976.91|2,284,976.91|
|（一）综合收益总额||||||||||2,284,976.91|2,284,976.91|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入普通股|||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|||||||||||-|
|2.对股东的分配|||||||||||-|
|3.其他|||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|||||||||||-|
|2.本年使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本年年末余额|324,000,000.00|-|-|-|279,968,572.06|-|-|-|11,401,374.85|-338,018,189.64|277,351,757.27|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
宜华健康医疗股份有限公司(原名宜华地产股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”)前身系麦科特光电股份有限公司(以下简称“光电股份”)。光电股份系经广东省人民政府粤办函[1999]121号及广东省体改委粤体改[1999]019号文批准，由麦科特集团有限公司、惠州市益发光学机电有限公司、惠州市科技投资有限公司、新标志有限公司、麦科特集团制冷工业总公司(现已改制为麦科特集团制冷有限公司)将其共同投资的麦科特集团光学有限公司依法变更设立的股份有限公司。
光电股份成立时名为麦科特集团机电开发总公司，系经惠州市人民政府办公室以惠府办函[1993]252号文批准，于1993年2月19日设立的联营公司，注册资本为人民币688万元。1994年 9月更名为麦科特集团光学工业总公司。同年 10月经惠州市人民政府办公室以惠府办函[1994]222号文批准进行规范性操作，变更为有限责任公司。1995年 11月经惠州市人民政府办公室以惠府办函[1995]226号文批准股权转让，股东及出资比例分别变更为：麦科特集团公司(现为麦科特集团有限公司)51%、惠州市益发光学机电有限公司27.29%、惠州市科技投资有限公司16%、新标志有限公司3.81%、麦科特集团制冷工业总公司(现更名为麦科特集团制冷有限公司)1.9%。1998年12月更名为麦科特集团光学有限公司。
1999年 3月 19日，经广东省人民政府粤办函[1999]121号文及广东省体改委粤体改[1999]019号文批准变更为麦科特光电股份有限公司，注册资本变更为人民币 11,000万元，各股东及持股比例不发生变化。
2000年 7月 10日，中国证券监督管理委员会以证监发字[2000]100号文核准光电股份利用深圳证券交易所交易系统，采用向二级市场投资者配售和上网定价相结合的发行方式向社会公开发行人民币普通股股票7,000万股。同年7月21日和22日，光电股份发行人民币普通股股票(A股)7,000万股，8月 7日该种股票上市流通。光电股份注册资本变更为人民币 18,000万元，并已办理了相应的变更登记手续，领取注册号为4400001004475的企业法人营业执照。
2001年3月18日，本公司2000年度股东大会通过向全体股东以每10股转增8股的资本公积金转增股本方案，并于 2001年 4月实施了资本公积金转增股本方案，本公司注册资本变更为人民币 32,400万元，并已办理相关的变更登记手续，领取注册号为 4400001004475的企业法人营业执照。
2007年5月23日，公司《重大资产出售、置换暨关联交易》事项已获得中国证监会重组委员会审核通过。2007年 7月 4日，公司《重大资产出售、置换暨关联交易》事项收到中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]102号《关于麦科特光电股份有限公司重大资产重组方案的意见》的无异议函。根据资产重组方案，公司将与生产、经营光学产品相关的全部资产(包括固定资产、厂房、存货以及相关债权债务)及所持的广州北大青鸟商用信息系统有限公司90%的股权、
惠州明港光机电有限公司45%的股权以及相关债权债务、深圳青鸟光电有限公司94.84%的股权及
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
相关债权出售给北京天桥北大青鸟科技股份有限公司；宜华企业(集团)有限公司以广东宜华房地产开发有限公司(以下简称“宜华房产”)96%股权与本公司出售上述资产后剩余全部资产和负债置换。
2007年9月14日，宜华企业(集团)分别受让惠州市益发光学机电有限公司所持有的本公司5,403.42万股股份(占总股本的16.677%)；惠州市科技投资有限公司所持有的本公司1,468万股股份(占总股本的4.53%)；上海北大青鸟企业发展有限公司 9,688.58万股股份(占总股本的29.90%)，上述股份转让已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户手续。
2007年 10月 15日经广东省工商行政管理局核准公司名称由原麦科特光电股份有限公司变更为宜华地产股份有限公司，并领取了440000000016442号营业执照。
本公司成功收购广东众安康后勤集团有限公司100%股权及参股深圳友德医科技有限公司后，公司的业务已经超出了地产的范围，健康医疗服务收入以后将成为公司主要业务收入来源,也将成为公司今后的主要业务发展方向,为更好地适应公司发展需要和战略规划，公司名称需要与公司未来的经营范围和发展战略相适应，故决定对公司名称及证券简称进行变更。 2015年 2月 4日经广东省工商行政管理局核准公司名称由原宜华地产股份有限公司变更为现名称，并领取了440000000016442号营业执照。
截至2014年12月31日，本公司总股本为32,400万股，全部为无限售条件股份。
本公司之控股股东为宜华企业(集团)有限公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括行政部、工程审核部、财务部、资金部、策划拓展部、证券部等，子公司主要包括广东宜华房地产开发有限公司（以下简称“宜华房产”）、汕头市荣信投资有限公司(以下简称“荣信投资”)、梅州市宜华房地产开发有限公司(以下简称“梅州宜华”)。
公司注册地址：广东省汕头市澄海区文冠路北侧。
法定代表人：刘绍生。
公司经营范围：医院后勤管理服务，医疗行业计算机软硬件的技术开发，养老行业项目投资、策划、服务；绿色有机食品产业项目投资、开发；医疗器械经营；房地产开发与经营、销售、租赁；房屋工程设计、楼宇维修和拆迁；道路与土方工程施工；冷气工程及管道安装；对外投资；
项目投资；资本经营管理和咨询(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括广东宜华房地产开发有限公司、梅州市宜华房地产开发有限公
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
司、汕头市荣信投资有限公司、平远县远源房地产开发有限公司等4家公司，与上年相比，本年因合作开发需要增加平远县远源房地产开发有限公司1家公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司营业周期为公历1月1日至12月31日。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
9.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
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2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关
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的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
10.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 500万元的应收款项视为重大应收单项金额重大的判断依据或金额标准
款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计方法 提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
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账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内 3 3
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3-4年 40 40
4-5年 80 80
5年以上 100 100
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计坏账准备的计提方法
提坏账准备
11.存货
本公司的存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类,房地产开发产品包括:已完工开发产品、在建开发产品、出租开发产品和拟开发产品；非房地产开发产品包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业，在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业。
出租开发产品是指公司意图出售而暂以经营方式出租的物业，出租开发产品在预计可使用年限内分期摊销。
拟开发土地是指取得的出让土地、已决定利用其开发为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。
公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“出租开发产品”或“已完工开发产品”。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
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债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
12.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项
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投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面
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价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)土地使用权 50-70 0 1.43-2.00房屋建筑物 20-30 5 3.17-4.75当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋建筑物、运输设备、办公设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 20-30 5 3.17-4.75 2 运输设备 5-8 5 11.87-19.00 3 办公设备 5-8 5 11.87-19.00本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；
出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；
当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.无形资产
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本公司无形资产包括土地使用权、外购软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；外购软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
18.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
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（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含1年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在解除与职工的劳动关系日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
21.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
23.优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
24.收入确认原则和计量方法
(1)收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下：
1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/(已经发生的成本占估计总成本的比例)确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
(2)收入确认具体政策：房地产商品房的销售按下列方法确定：
1)商品房已完工，达到可移交状态，符合销售合同约定交付条件并履行了交付手续。
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2)商品房买卖合同已签订。
3)商品房买方已按商品房买卖合同规定支付购房款，并估计可按上述合同的规定收取余下楼款。
4)房屋的建筑成本能够可靠地计量。
25.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
27.租赁
本公司的租赁业务包括经营租赁。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
28.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将
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与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
29.重要会计政策和会计估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。
固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛
利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
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如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
30.重要会计政策变更
在 2014年以前，本公司对于被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，确认为长期股权投资。根据修订的《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定，对上述权益性投资应适用于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，2014年比较报表已重新表述，2013年资产负债表调减长期股权投资 750,000.00元，调增可供出售金融资产750,000.00元，资产总额无影响。
五、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
营业税 销售不动产、提供应税劳务 5%、3%
城市维护建设税 应交增值税、营业税 7%、5%（注1）
企业所得税 应纳税所得额 25%（注2）
堤围防护费 营业收入 0.1%、0.13%（注3）土地增值税 商品房销售收入 按超率累进税率30%-60%(注4)其他按国家有关税法和当地相关规定执行
注1：本公司之子公司梅州市宜华房地产开发有限公司执行5%税率；本公司及其他子公司执
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行7%的税率。
注2：预收房款梅州市宜华房地产开发有限公司按10%利润率预征，广东宜华房地产开发有限公司按15%利润率预征。
注3：子公司广东宜华房地产开发有限公司本期销售的宜悦雅轩、水岸名都堤围防护费计缴比例为0.10%，其他销售楼盘及梅州市宜华房地产开发有限公司堤围防护费计缴比例为0.13%。
注4：子公司广东宜华房地产开发有限公司及汕头市荣信投资有限公司、梅州市宜华房地产开发有限公司的土地增值税实行按收入预征方式缴纳：广东宜华房地产开发有限公司销售的水岸名都的预征比例自2013年3月起按销售收入的3%调至5%，其他销售楼盘的预征比例自2013年5月份起按销售收入的2%调至3%；子公司梅州市宜华房地产开发有限公司2012年8月1日前销售的非普通标准住宅按销售收入的2.5%预征，普通标准住宅按销售收入的2%预征，2012年8月1日之后，非普通标准住宅按4%，普通标准住宅按3.5%预征；子公司汕头市荣信投资有限公司至本期末尚未发生预征土地增值税纳税事项。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2014年 1月 1日，“年末”系指2014年12月31日，“本年”系指2014年1月1日至12月31日，“上年”系指2013年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 721,176.42 1,604,978.95银行存款 8,810,489.65 108,267,134.88其他货币资金 0.00 0.00合计 9,531,666.07 109,872,113.83其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00注：银行存款中含有7个使用受限的监管账户,截止2014年12月31日使用受限账户中余额合计为3,664,535.05元。
2.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例(%)
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单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
2,278,832.00 100.00 213,327.83 9.36 2,065,504.17坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00提坏账准备的应收账款
合计 2,278,832.00 100.00 213,327.83 — 2,065,504.17续表：
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
41,742,367.10 100.00 1,260,604.23 3.02 40,481,762.87坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00提坏账准备的应收账款
合计 41,742,367.10 100.00 1,260,604.23 — 40,481,762.87组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 377,991.00 11,339.73 3.001-2年 1,781,795.00 178,178.90 10.002-3年 119,046.00 23,809.20 20.00合计 2,278,832.00 213,327.83
（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-1,047,276.40元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
应收账款期末余额前五名全部为个人购房者所欠银行按揭款，应收账款余额前五名合计金额1,740,000.00元，占应收账款年末余额合计数的比例76.35%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额148,100.00元。
3.预付款项
（1）预付款项账龄
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 9,181,402.87 21.85 52,437,050.61 99.571－2年 32,636,100.00 77.66 20,426.00 0.042－3年 0.00 0.00 50,000.00 0.093年以上 204,410.00 0.49 154,410.00 0.30合计 42,021,912.87 100.00 52,661,886.61 100.00注：账龄超过 1年且金额重要的预付款项主要为预付汕头市澄海区土地交易所的土地款32,623,100.00元，因土地尚未交割所以未结算。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额合单位名称 年末余额 账龄
计数的比例(%)汕头市澄海区土地交易所 32,623,100.00 1-2年 77.63
汕头达濠建筑总公司 8,702,510.76 1年以内 20.71
汕头市粤东工程勘察院 200,000.00 1年以内 0.48
汕头市财政局 154,410.00 3年以上 0.37
平远县房地产管理局 61,530.00 1年以内 0.15
合计 41,741,550.76 99.34
4.应收利息
（1）应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
平远县金叶发展有限公司 0.00 1,054,253.27合计 0.00 1,054,253.27 5.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
30,677,364.07 100.00 3,429,104.82 11.18 27,248,259.25坏账准备的其他应收款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额不重大但单项计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00提坏账准备的其他应收款
合计 30,677,364.07 100.00 3,429,104.82 — 27,248,259.25续表
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
5,000,000.00 38.40 0.00 0.00 5,000,000.00坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
8,021,417.10 61.60 2,923,056.73 36.44 5,098,360.37坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00提坏账准备的其他应收款
合计 13,021,417.10 100.00 2,923,056.73 — 10,098,360.37组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 27,307,646.59 819,229.40 3.001-2年 202,910.15 20,291.01 10.002-3年 374,892.37 74,978.47 20.003-4年 458,598.94 183,439.58 40.004-5年 10,748.28 8,598.62 80.005年以上 2,322,567.74 2,322,567.74 100.00合计 30,677,364.07 3,429,104.82 —
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额506,048.09元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额股权转让尾款 26,090,300.00 0.00代付款 1,539,227.23 1,521,501.26
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款项性质 年末账面余额 年初账面余额借款 0.00 5,000,000.00备用金 0.00 2,800,000.00代付工程款 1,400,465.44 1,400,465.44押金、保证金 1,570,266.83 2,139,654.21其他 77,104.57 159,796.19合计 30,677,364.07 13,021,417.10（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年末余坏账准备年单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 末余额深圳市创佳恒实业有限公司 股权转让尾款 26,090,300.001年以内 85.05 782,709.00汕头市澄海区燃气建设有限公司楼盘配套费 973,400.005年以上 3.17 973,400.00平远县建设局 材料保证金 686,530.004年以内 2.24 30,258.45广东电网公司汕头供电局 变压器押金 528,000.001年以内 1.72 15,840.00揭东县地都镇枫美经济联合社代付款 500,000.005年以上 1.63 500,000.00合计 28 ,778,230.00 93.81 2,302,207.45 6.存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
已完工开发产品 98,705,395.09 2,538,571.88 96,166,823.21在建开发产品 2,060,825,223.02 0.00 2,060,825,223.02拟开发产品 172,738,919.18 0.00 172,738,919.18合计 2,332,269,537.29 2,538,571.88 2,329,730,965.41续表：
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
已完工开发产品 171,311,436.77 2,311,772.75 168,999,664.02在建开发产品 1,796,277,541.19 0.00 1,796,277,541.19拟开发产品 219,445,775.34 0.00 219,445,775.34合计 2,187,034,753.30 2,311,772.75 2,184,722,980.55（2）存货跌价准备
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本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销其他转出
已完工开发产品 2,311,772.75 718,003.26 0.00 491,204.13 0.00 2,538,571.88合计 2,311,772.75 718,003.26 0.00 491,204.13 0.00 2,538,571.88（3）存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因已完工开发产品 可变现价值低于账面价值 可变现价值的回升和销售产品（4）存货年末金额中含有借款费用资本化金额为190,608,879.25元。
（5）期末使用权受限的存货为子公司宜华房产的外砂地块部分拟开发土地，土地使用权面积为711,701.11平米，期末账面价值为691,547,685.72元，主要用于本期为子公司宜华房产向银行和信托借款提供抵押担保；和子公司荣信投资龙泉岩前Ｂ地块全部拟开发土地，土地使用权面积为172,020.77平方米，期末账面价值为157,003,325.10元，主要用于本期为本公司向信托借款提供抵押担保。
（6）已完工开发产品
项目名称 竣工时间 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额 跌价准备宜馨花园一期 2003年 127,052.52 0.00 0.00 127,052.52 0.00宜馨花园二期 2005年 616,473.39 0.00 0.00 616,473.39 0.00宜景轩 2004年 55,263.74 0.00 0.00 55,263.74 39,305.98宜悦雅轩 2008年 138,939.63 0.00 0.00 138,939.63 0.00宏光大厦 2009年购入 2,740,114.75 0.00 0.00 2,740,114.75 0.00宜诚轩 2012年12月 584,396.82 0.00 194,750.80 389,646.02 86,128.02水岸名都 2013年12月 97,670,522.65 0.00 59,903,077.55 37,767,445.10 0.00黄山路 59号
2013年12月 1,881,766.00 0.00 1,881,766.00 0.00 0.00301房
宜居华庭 2006年 29,825.88 0.00 0.00 29,825.88 0.00金色华府一期2011年12月 13,467,421.91 0.00 1,263,410.16 12,204,011.75 0.00金色华府三期2013年12月 53,999,659.48 0.00 9,363,037.17 44,636,622.31 2,413,137.88合计 — 171,311,436.77 0.00 72,606,041.68 98,705,395.09 2,538,571.88（7）在建开发产品
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初余额 期末余额 备注粮食大厦 17,683,913.41 17,683,913.41艺都大剧院健
7,793,844.73 7,793,844.73身中心
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初余额 期末余额 备注莱芜庄园 2012年3月2019年12月 400,000,000.00 33,499,309.85 35,690,440.93外砂工贸区 2013年1月2019年12月 10,000,000,000.00 1,718,525,447.53 1,939,837,733.75龙凤园11幢别
5,338,907.37 5,338,907.37墅
金色华府一期
2013年12月2015年2月 7,000,000.00 2,800,000.00 6,816,000.00 A7
金色华府二期2013年10月2015年7月 180,560,000.00 10,636,118.30 47,664,382.83—合计 — — 10,587,560,000.00 1,796,277,541.19 2,060,825,223.02（8）拟开发产品
项目名称 开工时间预计竣工时间 预计总投资 期初余额 期末余额 备注鮀浦蓬洲村龙
正在规划 156,143,221.25 157,003,325.10泉岩前Ｂ地块
凯澄浴场 8,517,547.68 8,517,547.68花园广场 7,218,046.40 7,218,046.40江南华府 2013年5月 2017年9月 1,048,360,000.00 47,566,960.01 0.00合计 — — 1,048,360,000.00 219,445,775.34 172,738,919.18 7.其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质中国银行资产管理顾问费 0.00 4,933,333.33 资产管理顾问费合计 0.00 4,933,333.33
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8.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
按公允价值计量的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00按成本计量的 60,750,000.00 0.00 60,750,000.00 750,000.00 0.00 750,000.00合计 60,750,000.00 0.00 60,750,000.00 750,000.00 0.00 750,000.00（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位持本年现金被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末 年初本年增加本年减少 年末
股比例(%) 红利宜华物业管理有限公司 750,000.00 0.00 0.00 750,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15.00 0.00深圳友德医科技有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00 0.00合计 750,000.00 60,000,000.00 0.00 60,750,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 — 0.00 9.长期股权投资
本年增减变动
减值准备被投资单位 年初余额
权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减
年末余额追加投资 减少投资 其他
年末余额的投资损益收益调整益变动 股利或利润值准备
一、联营企业
麦科特俊嘉(惠州)数码科技
597,843.07 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 597,843.07 597,843.07有限公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
减值准备被投资单位 年初余额
权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减
年末余额追加投资 减少投资 其他
年末余额的投资损益收益调整益变动 股利或利润值准备
湘潭市宜华房地产开发有限
247,989,242.26 0.00 236,138,800.00 -11,850,442.26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00公司
合计 248,587,085.33 0.00 236,138,800.00 -11,850,442.26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 597,843.07 597,843.07 10.固定资产
（1）固定资产明细表
项目 房屋建筑物 运输设备 办公设备 合计一、账面原值
1.年初余额 47,086,748.12 15,095,185.00 2,045,521.71 64,227,454.832.本年增加金额 0.00 0.00 75,689.00 75,689.00（1）购置 0.00 0.00 75,689.00 75,689.003.本年减少金额 0.00 6,762,947.00 0.00 6,762,947.00（1）处置或报废 0.00 6,762,947.00 0.00 6,762,947.004.年末余额 47,086,748.12 8,332,238.00 2,121,210.71 57,540,196.83二、累计折旧
1.年初余额 2,723,363.25 7,499,161.10 1,634,714.94 11,857,239.292.本年增加金额 1,749,535.92 1,816,702.09 134,335.95 3,700,573.96（1）计提 1,749,535.92 1,816,702.09 134,335.95 3,700,573.963.本年减少金额 0.00 4,484,070.78 0.00 4,484,070.78（1）处置或报废 0.00 4,484,070.78 0.00 4,484,070.784.年末余额 4,472,899.17 4,831,792.41 1,769,050.89 11,073,742.47
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项目 房屋建筑物 运输设备 办公设备 合计三、减值准备
1.年初余额 0.00 0.00 0.00 0.002.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.003.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.004.年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00四、账面价值
1.年末账面价值 42,613,848.95 3,500,445.59 352,159.82 46,466,454.362.年初账面价值 44,363,384.87 7,596,023.90 410,806.77 52,370,215.54（2）未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因宜都办公楼 4,545,735.33 自建房屋转自用莱芜别墅 37,355,113.53 正在办理中 11.无形资产
项目 土地使用权 办公软件 合计一、账面原值
1.年初余额 5,318,920.00 1,103,500.00 6,422,420.002.本年增加金额 0.00 563,800.00 563,800.00购置 0.00 563,800.00 563,800.003.本年减少金额 0.00 0.00 0.004.年末余额 5,318,920.00 1,667,300.00 6,986,220.00二、累计摊销
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项目 土地使用权 办公软件 合计1.年初余额 152,696.21 226,962.04 379,658.252.本年增加金额 76,348.08 295,710.34 372,058.42计提 76,348.08 295,710.34 372,058.423.本年减少金额 0.00 0.00 0.004.年末余额 229,044.29 522,672.38 751,716.67三、减值准备
1.年初余额 0.00 0.00 0.002.本年增加金额 0.00 0.00 0.003.本年减少金额 0.00 0.00 0.004.年末余额 0.00 0.00 0.00四、账面价值
1.年末账面价值 5,089,875.71 1,144,627.62 6,234,503.332.年初账面价值 5,166,223.79 876,537.96 6,042,761.75 12.长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额中国银行财务咨询费 383,333.33 0.00 200,000.00 0.00 183,333.33室外LED装修 193,176.00 0.00 64,392.00 0.00 128,784.00展厅装修 302,984.00 0.00 100,994.76 0.00 201,989.24办公装装修 94,413.70 0.00 31,471.32 0.00 62,942.38零星装修 313,069.51 0.00 96,329.16 0.00 216,740.35合计 1,286,976.54 0.00 493,187.24 0.00 793,789.30
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13.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 5,398,295.53 1,349,573.88 6,495,269.88 1,623,817.48预收销售房款 6,120,982.12 1,530,245.53 9,052,922.04 2,263,230.51合计 11,519,277.65 2,879,819.41 15,548,191.92 3,887,047.99（2）未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
490,912,228.28 122,636,620.23 490,912,228.28 122,636,620.23资产评估增值
合计 490,912,228.28 122,636,620.23 490,912,228.28 122,636,620.23（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 1,380,552.07 598,006.90合计 1,380,552.07 598,006.90 14.短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00合计 50,000,000.00 50,000,000.00该借款为本公司向汕头市澄海农村信用合作联社 5,000.00万元借款，由子公司广东宜华房地产开发有限公司以其拥有的外砂地块部分土地使用权提供抵押担保。
（2）年末余额中无已到期未偿还的短期借款。
15.应付账款
（1）应付账款
项目 年末余额 年初余额
1年以内 21,332,701.74 151,312,546.66
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项目 年末余额 年初余额
1-2年 35,241,047.84 3,063,141.232-3年 2,087,896.52 13,552,418.403年以上 15,537,039.09 5,064,917.43合计 74,198,685.19 172,993,023.72（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因金色华府三期工程款 35,239,967.84工程款，未结算
金色华府一期工程款 10,395,671.29工程款，未结算
暂估宜嘉名都未付款 4,237,000.49工程款，未结算
暂估宜诚轩未付款 1,558,506.72工程款，未结算
合计 51,431,146.34 —
16.预收款项
（1）预收款项
项目 年末余额 年初余额
1年以内 42,333,172.78 58,255,537.811-2年 7,608,899.00 0.00合计 49,942,071.78 58,255,537.81（2）账龄超过1年的预收款项为预收业主的房款、露台款、车位款等，因尚未达到收入确认的条件而挂账。
17.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 1,388,307.67 9,935,070.02 10,290,216.84 1,033,160.85离职后福利-设定提存计划 0.00 398,808.88 398,808.88 0.00合计 1,388,307.67 10,333,878.90 10,689,025.72 1,033,160.85（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 1,105,396.00 8,716,905.00 9,174,693.40 647,607.60职工福利费 16,453.68 803,162.40 795,857.64 23,758.44社会保险费 0.00 167,916.06 167,916.06 0.00
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额其中：医疗保险费 0.00 135,282.09 135,282.09 0.00工伤保险费 0.00 11,671.58 11,671.58 0.00生育保险费 0.00 20,962.39 20,962.39 0.00工会经费和职工教育经费 266,457.99 247,086.56 151,749.74 361,794.81合计 1,388,307.67 9,935,070.02 10,290,216.84 1,033,160.85（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险 0.00 365,497.84 365,497.84 0.00失业保险费 0.00 33,311.04 33,311.04 0.00合计 0.00 398,808.88 398,808.88 0.00 18.应交税费
项目 年末余额 年初余额营业税 31,511,514.46 35,498,261.61企业所得税 39,528,824.25 42,712,422.48个人所得税 69,063.91 88,093.01土地增值税 36,688,433.53 36,290,155.56城市维护建设税 2,066,065.25 2,326,125.71房产税 31,013.61 31,013.61土地使用税 2,475,739.65 2,131,252.03车船使用税 12,240.00 12,240.00教育费附加 801,348.77 911,415.61堤围防护费 568,530.11 613,532.99地方教育费附加 678,523.06 780,964.57印花税 97.76 97.76合计 114,431,394.36 121,395,574.94 19.应付利息
（1）应付利息分类
项目 年末余额 年初余额分期付息到期还本的长期借款利息 13,763,882.77 10,698,628.60短期借款应付利息 105,000.00 105,000.00合计 13,868,882.77 10,803,628.60
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
工程保修金 3,859,384.59 4,185,325.06代收代付款 18,753,829.53 21,991,499.84华雍会会员费 8,440,000.00 0.00资产管理顾问费 3,466,666.67 0.00股权转让款 0.00 50,000,000.00保证金 713,978.39 3,000,000.00其他 726,824.57 672,606.48增资款 50,000,000.00 0.00合计 85,960,683.75 79,849,431.38（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因水岸名都代收代付款 7,906,913.57代收代付税款
金色华府三期税费 6,167,506.17代收代付税款
汕头市达濠建筑总公司 2,744,765.69工程仍在保修期内
金色华府一期税费 2,619,216.72代收代付税款
合计 19,438,402.15
21.一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额一年内到期的长期借款 1,189,300,000.00 183,000,000.00合计 1,189,300,000.00 183,000,000.00注1:长期借款年末余额中向中国银行汕头分行三年期借款余额 8,500.00万元，按借款合同约定将于 2015年 9月份到期，已调整至“一年内到期的非流动负债”，该笔借款由本公司提供保证担保，同时由本公司子公司广东宜华房地产开发有限公司以其拥有的外砂地块部分土地使用权提供抵押担保。
注2：长期借款年末余额中向中铁信托有限责任公司两年期借款余额35,000.00万元,按合同约定将于2015年2月份到期，已调整至“一年内到期的非流动负债”，该笔借款由宜华企业(集团)有限公司提供保证担保，同时由本公司子公司广东宜华房地产开发有限公司以其拥有的外砂地块部分土地使用权提供抵押担保。
注3：长期借款年末余额中向华融国际信托有限责任公司两年期借款余额25,430.00万元,
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
按合同约定将于 2015年 6月份到期，已调整至“一年内到期的非流动负债”，该笔借款由宜华企业(集团)有限公司和刘绍喜与王少侬提供保证担保，同时由本公司子公司广东宜华房地产开发有限公司以其拥有的外砂地块部分土地使用权提供抵押担保。
注4：长期借款年末余额中向大业信托有限责任公司两年期借款余额30,000.00万元,按合同约定将于2015年8月份到期，已调整至“一年内到期的非流动负债”，该笔借款由宜华企业(集团)有限公司、本公司和刘绍喜提供保证担保，同时由本公司子公司广东宜华房地产开发有限公司以其拥有的外砂地块部分土地使用权提供抵押担保。
注5：长期借款年末余额中向广东粤财信托有限公司两年期借款余额20,000.00万元,按合同约定将于2015年11月份到期，已调整至“一年内到期的非流动负债”，该笔借款由宜华企业(集团)有限公司和刘绍喜提供保证担保，同时由本公司子公司汕头市荣信投资有限公司以其拥有的鮀浦篷州村龙泉岩前B地块土地使用权提供抵押担保。
22.长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 0.00 1,119,300,000.00合计 0.00 1,119,300,000.00长期借款余额全部重分类至一年内到期的非流动负债。
23.股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额发行新股 送股 公积金转股其他小计
股份总额 324,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 324,000,000.00 24.资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 264,029,136.00 0.00 0.00 264,029,136.00其他资本公积 38,489,287.41 0.00 0.00 38,489,287.41合计 302,518,423.41 0.00 0.00 302,518,423.41 25.盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 17,542,049.55 0.00 0.00 17,542,049.55合计 17,542,049.55 0.00 0.00 17,542,049.55
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26.未分配利润
项目 本年 上年上年年末余额 152,468,337.60 60,566,803.59加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 0.00 0.00会计政策变更 0.00 0.00重要前期差错更正 0.00 0.00同一控制合并范围变更 0.00 0.00其他调整因素 0.00 0.00本年年初余额 152,468,337.60 60,566,803.59加：本年归属于母公司所有者的净利润 29,822,564.68 91,901,534.01减：提取法定盈余公积 0.00 0.00提取任意盈余公积 0.00 0.00提取一般风险准备 0.00 0.00应付普通股股利 0.00 0.00转作股本的普通股股利 0.00 0.00本年年末余额 182,290,902.28 152,468,337.60 27.营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务
房地产销售 109,718,492.00 72,276,530.78 729,260,135.10 487,015,339.96其他业务 47,954,443.55 47,954,443.55 0.00 0.00合计 157,672,935.55 120,230,974.33 729,260,135.10 487,015,339.96 28.营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额营业税 6,370,878.25 35,501,785.60城市维护建设税 411,284.77 2,365,925.36教育费附加 191,126.36 1,065,053.57土地增值税 9,221,756.29 35,595,586.09地方教育费附加 109,493.84 710,036.92堤围防护费 154,188.67 744,700.88合计 16,458,728.18 75,983,088.42
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29.销售费用
项目 本年发生额 上年发生额工资及福利 828,770.00 2,130,690.44长期资产摊销 100,994.76 100,994.76广告及宣传费 260,260.60 5,529,644.30办公费和租赁费 23,011.00 0.00其他 142,911.00 1,702,420.30合计 1,355,947.36 9,463,749.80 30.管理费用
项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬福利及社保 7,374,535.81 7,136,396.01审计评估及咨询费 12,080,000.00 4,177,333.34会务费 193,980.00 7,911,959.24税费 227,213.21 340,129.06折旧及长期资产摊销费 3,647,220.77 5,473,123.16交通、差旅费、办公及租赁费 481,576.33 6,466,429.38其他 2,457,792.64 7 , 3 6 6 ,597.38合计 26,462,318.76 38,871,967.57 31.财务费用
项目 本年发生额 上年发生额利息支出 30,142,981.09 1,652,777.78减：利息收入 286,682.00 7 0 1 , 8 6 6.92加：汇兑损失 0.00 0.00加：其他支出 114,145.12 2 4 6 , 2 9 8 .73合计 29,970,444.21 1,197,209.59 32.资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额坏账损失 -541,228.31 1 , 233,764.87存货跌价损失 718,003.26 2,059,922.13合计 176,774.95 3,293,687.00 33.投资收益
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项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -497,761.44 1 2 , 8 20,956.29处置长期股权投资产生的投资收益 65,422,533.46 0.00合计 64,924,772.02 12,820,956.29 34.营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额政府补助 3,120,000.00 60,000.00 3,120,000.00其他 1,148,470.33 1 , 3 8 5,256.75 512,007.35合计 4,268,470.33 1,445,256.75 3,632,007.35（2）政府补助明细
与资产相关/项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关2012年度平原县优
0.00 60,000.002012年先进民营企业奖励与收益相关秀民营企业
2013年度平远县中 2013年度平远县中小企业
120,000.00 0.00 与收益相关小企业发展资金 发展资金
水泥硬底道路工程
3,000,000.00 0.00平远县财政局拨款确认函 与收益相关拨款
合计 3,120,000.00 60,000.00
35.营业外支出
计入本年非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产处置损失 335,291.96 0.00 335,291.96其中：固定资产处置损失 335,291.96 0.00 335,291.96对外捐赠 237,000.00 4,129,000.00 237,000.00其他 52,659.10 50,407.25 52,659.10合计 624,951.06 4,179,407.25 624,951.06 36.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额当年所得税费用 756,245.79 26,249,000.16递延所得税费用 1,007,228.58 5,371,364.38合计 1,763,474.37 31,620,364.54
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额本年合并利润总额 31,586,039.05按法定/适用税率计算的所得税费用 10,211,569.72子公司适用不同税率的影响 0.00调整以前期间所得税的影响 0.00非应税收入的影响 -655,559.64不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,209,563.25使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -9,124,900.00存货跌价准备转回 122,801.04所得税费用 1,763,474.37 37.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额工程质量保证金 1,462,791.00 0.00代收的房产交易手续税费 3,229,419.74 4,059,707.77更名手续费 439,235.00 1,371,040.75其他往来款 9,218,210.64 6 1 , 4 3 4 , 0 8 7 . 0 0其他收入 188,388.98 1 , 3 0 3 , 6 5 4 . 8 8政府补助 3,120,000.00 0.00会员费 8,440,000.00 0.00合计 26,098,045.36 68,168,490.402）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额工程质量保证金 2,660,415.00 515,936.93代付的房产交易手续税费 6,322,838.82 0.00付现的管理费用 6,646,007.61 4,212,046.52付现的营业费用 137,637.60 618,452.32付现的开发间接费 15,659,127.82 11,258,521.10付现的其他费用 324,707.42 4 , 4 2 2,102.45其他往来款 394,154.40 1 1 , 1 9 0,600.13合计 32,144,888.67 32,217,659.45
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（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 29,822,564.68 91,901,534.01加：资产减值准备 176,774.95 3,293,687.00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,700,573.97 4,206,783.27无形资产摊销 372,058.42 186,761.77长期待摊费用摊销 8,893,187.24 309,853.91处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 335,291.96 0.00固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00财务费用（收益以“-”填列） 141,648,496.65 91,578,521.64投资损失（收益以“-”填列） -64,924,772.02 -12,820,956.29递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 1,007,228.58 5,367,333.29递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 0.00 0.00存货的减少（增加以“-”填列） -194,438,938.12 -942,843,147.38经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 37,425,725.14 37,525,966.33经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -87,705,956.57 -77,636,752.07其他 0.00 0.00经营活动产生的现金流量净额 -123,687,765.12 -798,930,414.522.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00融资租入固定资产 0.00 0.003.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 9,531,666.07 109,872,113.83减：现金的年初余额 109,872,113.83 13,194,397.18加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 -100,340,447.76 96,677,716.65（3）当年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 0.00本年发生的新设合并于本年支付的现金或现金等价物 50,000,000.00其中：平远县远源房地产开发有限公司 50,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 0.00
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项目 本年金额加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 0.00取得子公司支付的现金净额 0.00（4）当年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 52,000,000.00其中：平远县远源房地产开发有限公司 52,000,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 65,935.72加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 0.00处置子公司收到的现金净额 51,934,064.28（5）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额现金 9,531,666.07 109,872,113.83其中：库存现金 721,176.42 4,404,978.95可随时用于支付的银行存款 8,810,489.65 105,467,134.88可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00存放同业款项 0.00 0.00拆放同业款项 0.00 0.00现金等价物 0.00 0.00其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00年末现金和现金等价物余额 9,531,666.07 109,872,113.83其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 3,664,535.05 598,661.34 38.所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 3,664,535.05账户受监管
存货 848,551,010.82因借款将土地抵押给银行及信托机构七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
无
2.同一控制下企业合并
无
3.反向收购
无
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4.处置子公司
股权处置股权处处置价款与处置投资对应的合并财务报丧失控制权丧失控制权时点丧失控制权之日剩子公司名称 股权处置时点股权处置价款
比例(%)置方式表层面享有该子公司净资产份额的差额 的时点 的确定依据 余股权的比例平远县远源房地 股权变更登记已
2014年4月 38,100,000.00 50.00 转让 13,105,557.142014年4月 50.00产开发有限公司 完成
平远县远源房地 股权变更登记已
2014年10月 63,900,000.00 50.00 转让 39,237,843.292014年10月 0.00产开发有限公司 完成
续表：
按照公允价值重新计量丧失控制权之日剩余股与原子公司股权投资相丧失控制权之日剩 丧失控制权之日剩
子公司名称 剩余股权产生的利得或权公允价值的确定方法关的其他综合收益转入余股权的账面价值 余股权的公允价值
损失 及主要假设 投资损益的金额平远县远源房地产开发有限公司 24,994,442.86 24,994,442.86 0.00 账面价值 0.00平远县远源房地产开发有限公司 0.00 0.00 0.00 — 0.00 5.其他原因的合并范围变动
（1）平远县远源房地产开发有限公司
平远县远源房地产开发有限公司（以下简称“平远远源”）是由本公司出资设立，于 2014年 2月 14日取得注册号为 441426000012254号《企业法人营业执照》。平远远源注册资本为人民币5,000.00万元，其中：本公司认缴出资人民币5,000.00万元，占注册资本的100%。
2014年4月和10月分别转让平远远源50%的股权，截止2014年12月31日已不再持有平远远源的股权。
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八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
广东宜华房地产 非同一控制汕头 汕头 房地产开发 100.00
开发有限公司 下企业合并汕头市荣信投资 非同一控制汕头 汕头 房地产开发 100.00
有限公司 下企业合并梅州市宜华房地 同一控制下梅州 梅州 房地产开发 100.00
产开发有限公司 企业合并（2）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（3）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营合营企业或 联
主要经营地注册地 业务性质 企业投资的会计处营企业名称
直接 间接
理方法湘潭市宜华房地产
湘潭 湘潭 房地产开发 43.00 权益法开发企业有限公司
注：本公司已向深圳市创佳恒实业有限公司出售联营公司湘潭市宜华房地产开发有限公司43%的股权，转让价款为 260,902,900.00元，截止到 2014年 12月 31日，已收到转让价款234,812,600.00元，账面处置长投确认投资收益为13,079,133.03万元。
（2）重要的联营企业的主要财务信息
年末余额 /本年发生额 年初余额 /上年发生额项目
湘潭市宜华房地产开发有限公司 湘潭市宜华房地产开发有限公司流动资产： 598,058,264.10 552,350,096.96其中：现金和现金等价物 6,864,260.23 6,006,903.98非流动资产 3,874,501.41 4,096,592.84资产合计 601,932,765.51 556,446,689.80
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年末余额 /本年发生额 年初余额 /上年发生额项目
湘潭市宜华房地产开发有限公司 湘潭市宜华房地产开发有限公司流动负债： 169,125,281.16 121,386,503.58非流动负债 0.00 0.00负债合计 169,125,281.16 121,386,503.58少数股东权益 0.00 0.00归属于母公司股东权益 432,807,484.35 435,060,186.22按持股比例计算的净资产份额 186,107,218.27 187,075,880.07调整事项
--商誉 51,238,800.00 51,238,800.00--内部交易未实现利润 0.00 0.00--其他 -237,346,018.27 9,674,562.19对联营企业权益投资的账面价值 0.00 247,989,242.26存在公开报价的联营企业权益投
0.00 0.00资的公允价值
营业收入 9,125,724.59 259,650,684.00财务费用 -5,606.39 -17,057.45所得税费用 -506,609.43 2,218,039.73净利润 -2,252,701.87 29,816,177.42终止经营的净利润 0.00 0.00其他综合收益 0.00 0.00综合收益总额 0.00 0.00本年度收到的来自联营企业的股
0.00 0.00利
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1)市场风险
1)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2014年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为85,000,000.00元，及人民币计价的固定利率合同，金额为1,154,300,000.00元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
2)价格风险
本公司的主业房地产建造是以市场价格进行招标，房屋销售价格受制于市场的反应，因此采购和销售受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2014年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是
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确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、公允价值的披露
报告期内无需要披露的此事项。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及最终 控 对本公司的对本公司的表注册地业务性质 注册资本
制方名称 持股比例(%)决权比例(%)宜华企业(集团)有限公司 汕头 投资 1,000,000,000.00 48.48 48.48刘绍喜 间接8.78 间接8.78（2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额宜华企业(集团)有限公司 1,000,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000,000.00（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例宜华企业(集团)有限公司 157,085,616.00 157,085,616.00 48.48 48.48刘绍喜 间接8.78 间接8.78 2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
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合营或联营企业名称 与本公司关系
麦科特俊嘉(惠州)数码科技有限公司 本公司联营企业
湘潭市宜华房地产开发企业有限公司 本公司联营企业
4.其他关联方
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容组织机构代码汕头市宜东房地产开发有限公司 无 66989746-2揭东县宜华房地产开发有限公司 无 79774064-6广东省宜华木业股份有限公司 购家具 61809568-9梅州市汇胜木业制品有限公司 无 77505329-8广州市宜华家具有限公司 无 67348272-9汕头市宜华家具有限公司 无 69645163-4广州宜华时代家具有限公司 无 69692398-8宜华木业(美国)有限公司 无 26-1136725遂川县宜华家具有限公司 无 55086204-3北京宜华时代家具有限公司 无 55856416-3新疆宜华时代家具有限公司 无 57253626-5武汉市宜华时代家具有限公司 无 57491711-7(1)受同一控股股东
及最终控制方控制南京宜华时代家具有限公司 无 57594003-6的其他企业
上海宜华时代家具有限公司 无 57911596-5成都宜华时代家具有限公司 无 58000202-8大连宜华时代家具有限公司 无 59443503-5深圳宜华时代家具有限公司 无 05395184-6阆中市宜华家具有限公司 无 05608739-5遂川县宜华林业有限公司 无 76064040-6饶平嘉润工艺木制品有限公司 无 69847426-6汕头市恒康装饰制品有限公司 无 69817095-9汕头市宜华-道格拉斯木屋制品有限公司 无 71928047-X大埔县宜华林业有限公司 无 71223486-8汕头市澄海区新华实业发展有限公司 无 72919685-3汕头宜华茶叶进出口有限公司 无 19034348-4(2)其他关联关系方广东宜华物业管理有限公司 无 73147783-0（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
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（1）采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额广东省宜华木业股份有限公司 购买家具 0.00 4,257.00合计 0.00 4,257.00（2）销售商品/提供劳务：无
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无
3.关联出租情况：无
4.关联担保情况
担保是否已担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕宜华企业(集团)有广东宜华房地产
950,000,000.00 2013-1-30 2017-8-7 否限公司 开发有限公司
宜华企业(集团)有宜华地产股份有
200,000,000.00 2013-11-11 2017-11-15 否限公司 限公司
广东宜华房地产
刘绍喜 600,000,000.00 2013-6-3 2017-8-7 否开发有限公司
宜华地产股份有
刘绍喜 200,000,000.00 2013-11-11 2017-11-15 否限公司
广东宜华房地产
王少侬 300,000,000.00 2013-6-3 2017-6-27 否开发有限公司
5.关联方资金拆借 无
6.关联方资产转让、债务重组情况 无
7.关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额薪酬合计 1,730,000.00 1,730,000.00（三）关联方往来余额
1.应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额其他应付款 广东宜华房产物业管理有限公司 0.00 293,654.40
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十二、或有事项
1、宜华地产之控股子公司广东宜华房地产开发有限公司为商品房承购人按揭贷款提供保证担保，截止2014年12月31日，累计未解除的担保总额为人民币17,300.29万元。担保期限自保证合同生效之日起，至承购人所购住房的房地产所有权证办结及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。
2、宜华地产之控股子公司梅州市宜华房地产开发有限公司为商品房承购人按揭贷款提供保证担保，截止2014年12月31日，累计未解除的担保总额为人民币11,023.24万元。担保期限自保证合同生效之日起，至承购人所购住房的房地产所有权证办结及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。
除存在上述或有事项外，截至2014年12月31日，本公司无其他重大或有事项。
十三、承诺事项
1、2010年3月22日，本公司之控股子公司广东宜华房地产开发有限公司(以下称乙方)与平远县人民政府(以下称甲方)签订《城北金色华府小区扩建及周边市政公用设施开发项目合作协议》，合作开发平远县城城北地段商住小区及周边市政公用设施。根据该协议规定，乙方将出资收购二轻三厂资产及周边零星用地、建筑，并向甲方缴纳土地出让金及资产收购款 1,208.91万元，按甲方审定的规划设计方案投资兴建周边市政公用设施两园两路项目。根据规划设计，市政公用设施总造价约人民币 2,500万元，除甲方负责投资的人民币 1,500万元外，不足部分由乙方承担。2011年12月20日，广东宜华房地产开发有限公司与梅州市宜华房地产开发有限公司签订《城北金色华府小区扩建及周边市政公用设施开发项目合作协议》之补充协议，由梅州市宜华房地产开发有限公司负责开发上述土地，并承继上述的权利义务关系。
2、宜华地产之控股子公司广东宜华房地产开发有限公司2013年竞得莱西-4-Ⅲ、莱西-5两块宗地，并于 2013年 4月 23日与汕头市澄海区土地交易所签订了《汕头市澄海区国有土地使用权挂牌出让成交确认书》。竞得土地面积合计 21,063.51平方米，成交总价 7,308.00万元。
截止 2014年 12月 31日，广东宜华房地产开发有限公司已向汕头市澄海区国土资源局预缴3,262.31万元的受让地块定金。截止报告日，广东宜华房地产开发有限公司尚未与汕头市澄海区国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，亦尚未支付成交价余款4,045.69万元。
除上述承诺事项外，截至2014年12月31日，本公司无其他重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
根据公司于 2014年 7月 21日召开的 2014年第三次临时股东大会决议、2014年 7月 3日召开的2014年第六届董事会第六次会议决议通过的《关于宜华地产股份有限公司向特定对象发
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行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》的规定以及中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]60号文”的核准，公司拟以发行股份和支付现金相结合的方式购买林正刚、南海成长（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海道基金滨投资合伙企业（有限合伙）、林建新、上海道基晨富投资合伙企业（有限合伙）、朱华、彭杰、邓宇光、李红、侯旭英、黄微、夏青、阳阳、孙玉香、邓文芳持有的广东众安康后勤集团有限公司100%的股权，共支付交易对价 72,000.00万元，其中，以现金支付 14,784.00万元，剩余部分 57,216.00万元以发行股份的方式支付，发行股份价格为6.56元/股，共计发行人民币普通股股票87,219,512股；同时，公司拟向配套融资投资者深圳市前海新富阳实业有限公司非公开发行股份 36,585,365股募集配套资金，金额不超过本次交易总金额（交易对价和募集配套资金之和）的25%，为24,000.00万元。配套融资所募集资金14,784万元拟用于支付本次交易的现金对价，剩余的9,216万元将用于补充广东众安康后勤集团有限公司营运资金。
2015年1月30日公司向林正刚、南海成长（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海道基金滨投资合伙企业（有限合伙）、林建新、上海道基晨富投资合伙企业（有限合伙）、朱华、彭杰、邓宇光、李红、侯旭英、黄微、夏青、阳阳、孙玉香、邓文芳非公开发行股份购买其持有的广东众安康后勤集团有限公司100%的股权，发行新股数量为 87,219,512股（其中限售流通股数量为87,219,512股），公司本次股票发行价格为6.56元/股，上市日为2015年2月2日。
2015年3月13日公司向配套融资投资者深圳市前海新富阳实业有限公司非公开发行股份，发行新股数量为36,585,365股（其中限售流通股数量为36,585,365股），公司本次股票发行价格为6.56元/股，上市日为2015年3月20日。
2.利润分配情况：无
3.销售退回：无
4.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1.前期差错更正和影响：无
2.债务重组：无
3.资产置换：无
4.年金计划：无
5.终止经营：无
6.分部信息：无
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7.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）公司股东持有公司股票质押解除情况
本公司2015年1月20日接到公司第一大股东宜华企业(集团)有限公司(以下简称“宜华集团”)的通知：2014年4月8日将持有公司15,200,000股股份质押给东北证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务。近日，宜华集团回购了上述15,200,000股股份，并办理了相关质押解除手续。
本公司 2015年 3月 4日接到公司第一大股东宜华企业(集团)有限公司(以下简称“宜华集团”)关于将其所持有的公司部分股票解除质押的通知：宜华集团于2014年12月22日将持有公司 7,000,000股股份质押给东北证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务。近日，宜华集团回购了上述 7,000,000股股份，并办理了相关质押解除手续。上述解除质押股份占宜华集团所持公司股份总数的4.46%，占公司总股本的1.70%。
本公司2015年3月17日接到公司第一大股东宜华企业(集团)有限公司(以下简称“宜华集团”)关于将其所持有的公司部分股票解除质押的通知：宜华集团于 2014年 12月分别将持有公司26,000,000股和3,060,000股份质押给海通证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务。近日，宜华集团回购了上述29,060,000股股份，并办理了相关质押解除手续。
（2）公司股东持有公司股票质押情况
公司2015年1月20日接到公司第一大股东宜华企业(集团)有限公司(以下简称“宜华集团”)将其持有本公司部分无限售流通股进行股票质押式回购交易的通知：2015年 1月 16日，宜华集团将持有公司15,200,000股股份质押给招商证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务。本次质押股份占宜华集团所持公司股份总数的9.68%，占公司总股本的4.69%。
公司2015年2月13日接到公司持股5%以上股东林正刚先生、林建新先生关于将其所持有的公司股票进行股票质押式回购交易的告知函：林正刚先生于 2015年 2月 12日将持有公司34,158,699股股份质押给财通证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务。上述质押股份占林正刚所持公司股份总数的50%，占公司总股本的8.31%。林建新先生于 2015年 2月 12日将持有公司8,098,862股股份质押给财通证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务。
上述质押股份占林建新所持公司股份总数的100%，占公司总股本的1.97%。
公司2015年3月17日接到公司第一大股东宜华企业(集团)有限公司(以下简称“宜华集团”)将其持有本公司部分无限售流通股进行股票质押式回购交易的通知：2015年 3月 16日，宜华集团将持有公司32,060,000股股份质押给中信证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务。上述质押股份占宜华集团所持公司股份总数的20.41%，占公司总股本的7.80%。
公司2015年3月24日接到公司持股5%以上股东林正刚先生关于将其所持有的公司股票进
行股票质押式回购交易的告知函：林正刚先生于 2015年 3月 20日将持有公司 20,000,000股
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股份质押给太平洋证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务。上述质押股份占林正刚所持公司股份总数的29.28%，占公司总股本的4.47%。
公司 2015年 4月 2日接到公司持股5%以上股东林正刚先生关于将其所持有的公司股票进行股票质押式回购交易的告知函：林正刚先生于 2015年 4月 1日将持有公司 14,150,000股股份质押给国信证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务。上述质押股份占林正刚所持公司股份总数的20.71%，占公司总股本的3.16%。
截止报告日,宜华集团持有公司股份 157,085,616股，占公司总股本的38.20%，其中处于质押状态的股份累计数为142,985,616股，占公司总股本的34.77%。林正刚先生持有公司股份68,317,398股，占公司总股本的15.26%，其中处于质押状态的股份累计数为68,308,699股，占公司总股本的15.25%。林建新先生持有公司股份8,098,862股，占公司总股本的1.97%，其中处于质押状态的股份累计数为8,098,862股，占公司总股本的1.97%。
（3）资产重组事项
公司 2014年 4月 2日发布了《关于重大资产重组停牌公告》，披露公司正在筹划重大资产重组事项，2014年7月3日，公司第六届董事会第六次会议决议通过了重组交易的相关议案，公司申请复牌。2014年7月21日公司2014年第三次临时股东大会审议通过了重组交易的相关议案，并将重组相关资料报送中国证监会审核， 2014年 8月 5日收到中国证监会的受理通知书，2014年11月14日收到中国证监会的通知:中国证监会上市公司并购重组审核委员会将于近日召开工作会议，审核公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的重大资产重组事项，公司股票自2014年11月17日开市起停牌，2014年11月28日，公司重大资产重组事项获有条件审核通过，2014年 12月 4日，公司公告了对外投资公告，公司申请复牌。2015年 1月9日，公司收到中国证监会证监许可〔2015〕60号《关于核准宜华地产股份有限公司向林正刚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》。
2015年1月30日公司向林正刚、南海成长（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海道基金滨投资合伙企业（有限合伙）、林建新、上海道基晨富投资合伙企业（有限合伙）、朱华、彭杰、邓宇光、李红、侯旭英、黄微、夏青、阳阳、孙玉香、邓文芳非公开发行股份购买其持有的广东众安康后勤集团有限公司100%的股权，发行新股数量为 87,219,512股（其中限售流通股数量为87,219,512股），公司本次股票发行价格为6.56元/股，上市日为2015年2月2日。
2015年3月13日公司向配套融资投资者深圳市前海新富阳实业有限公司非公开发行股份，发行新股数量为36,585,365股（其中限售流通股数量为36,585,365股），公司本次股票发行价格为6.56元/股，上市日为2015年3月20日。
（4）股权转让事项
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司2014年12月12日第六届董事会第十一次会议审议通过《关于同意公司转让参股公司湘潭市宜华房地产开发有限公司43%股权的议案》，同意本公司向深圳市创佳恒实业有限公司（以下简称“创佳恒公司”）出售参股公司湘潭市宜华房地产开发有限公司（以下简称“湘潭宜华公司”）43%的股权。本公司与创佳恒公司签订的《股权转让协议》约定：本公司将持有的湘潭宜华公司43%的股权转让给创佳恒公司。经双方同意，本次交易的标的资产的收购价格以2014年6月30日为基准日对标的资产的评估值为依据，根据湖北众联资产评估有限公司出具的《资产评估报告》(鄂众联评报字[2014]第1178号)，湘潭宜华公司100%的股权评估值为60,675.09万元，双方同意标的资产的交易价格为26,090.29万元,同时约定自评估基准日至资产交割日，标的资产及相关业务产生的收益由本公司享有，标的资产及相关业务产生的亏损由创佳恒公司承担。2014年 12月 19日、2014年 12月 30日、2014年 12月 31日分别收到创佳恒公司股权转让款 5,218.06万元、1,580.00万元、16,683.20万元，合计 23,481.26万元，2015年 2月6日，收到创佳恒公司股权转让款2,609.03万元，2015年2月3日，公司按照协议约定，将湘潭宜华公司43%的股权过户给创佳恒，并在工商管理部门办理了过户手续。本次股权转让完成后，本公司将不再持有湘潭宜华公司股权。
（5）对外投资事项
本公司 2014年 12月 1日第六届董事会第十次会议审议通过《关于同意公司投资深圳友德医科技有限公司并签署相关协议的议案》，同意本公司以人民币 6000万元向深圳友德医科技有限公司（以下简称“友德医科技公司”）增资，取得友德医科技公司10%的股权，再以人民币 6000万元受让友德医科技公司股东深圳市谷糠科技有限公司持有友德医科技公司10%的股权。
2014年12月9日，本公司支付股权增资款1,000.00万元，2014年12月17日，在工商部门办理过户手续，已取得友德医科技公司10%股权，剩余增资款5,000.00万元于2015年1月14日支付 2000万元，2015年 3月 18日支付 3000万元。2015年 1月 20月支付股权转让款 500.00万元，2015年2月2日支付股权转让款2,500.00万元，2015年2月28日，在工商部门办理过户手续，取得友德医科技公司10%股权，截至报告日公司已持有友德医科技公司20%股权。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
89,412,277.69 77.41 35,764,911.08 40.00 53,647,366.61坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
26,090,300.00 22.59 782,709.00 3.00 25,307,591.00坏账准备的其他应收款
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单项金额不重大但单项计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00提坏账准备的其他应收款
合计 115,502,577.69 100.00 36,547,620.08 — 78,954,957.61续表：
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
89,412,277.69 99.99 35,764,911.08 40.00 53,647,366.61坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
5,461.06 0.01 163.83 3.00 5,297.23坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00提坏账准备的其他应收款
合计 89,417,738.75 100.00 35,765,074.91 — 53,652,663.841）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由汕头市荣信投资
89,412,277.69 35,764,911.08 40 单项金额重大有限公司
合计 89,412,277.69 35,764,911.08 — —
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 26,090,300.00 782,709.00 3.00合计 26,090,300.00 782,709.00
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额782,545.17元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额集团内往来款 89,412,277.69 89,412,277.69股权转让尾款 26,090,300.00 0.00其他 0.00 5,461.06合计 115,502,577.69 89,417,738.75
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年末余
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 坏账准备年末余额额合计数的比例(%)
汕头市荣信投资
集团内往来款 89,412,277.694年以上 77.41 35,764,911.08有限公司
深圳市创佳恒实
股权转让尾款 26,090,300.001年以内 22.59 782,709.00业有限公司
合计 115,502,577.69 100.00 36,547,620.08 2.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 508,978,913.26 0.00 508,978,913.26对联营、合营企业投资 597,843.07 597,843.07 0.00合计 509,576,756.33 597,843.07 508,978,913.26续表：
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 508,978,913.26 0.00 508,978,913.26对联营、合营企业投资 248,587,085.33 597,843.07 247,989,242.26合计 757,565,998.59 597,843.07 756,968,155.52（2）对子公司投资
本年本年 本年计提 减值准备年被投资单位 年初余额 年末余额
增加减少 减值准备 末余额广东宜华房地产
391,623,552.09 0.00 0.00 391,623,552.09 0.00 0.00开发有限公司
汕头市荣信投资
60,660,000.00 0.00 0.00 60,660,000.00 0.00 0.00有限公司
梅州市宜华房地
56,695,361.17 0.00 0.00 56,695,361.17 0.00 0.00产开发有限公司
合计 508,978,913.26 0.00 0.00 508,978,913.26 0.00 0.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值准备被投资单位 年初余额
追加 权益法下确认的其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值
年末余额减少投资 其他
年末余额投资 投资损益 益调整 变动 股利或利润 准备
一、联营企业
麦科特俊嘉(惠州)数
597,843.07 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 597,843.07 597,843.07码科技有限公司
湘潭市宜华房地产开
247,989,242.26 0.00 236,138,800.00 -11,850,442.26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00发有限公司
合计 248,587,085.33 0.00 236,138,800.00 -11,850,442.26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 597,843.07 597,843.07 3.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -497,761.44 12,820,956.29处置长期股权投资产生的投资收益 65,411,419.18 0.00合计 64,913,657.74 12,820,956.29 4.其他
十七、财务报告批准
本财务报告于2015年4月13日由本公司董事会批准报出。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2014年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明非流动资产处置损益 -335,291.96
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助 3,120,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 253,050.84
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
0.00
值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00
债务重组损益 0.00
企业重组费用 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 0.00
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项目 本年金额 说明值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 858,811.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
小计 3,896,570.11
所得税影响额 974,142.53
少数股东权益影响额（税后） 0.00
合计 2,922,427.58
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2014年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益归属于母公司股东的净利润 3.68 0.09 0.08扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 3.32 0.08 0.08
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
3.会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014年发布的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
项目 2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日 项目 2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日流动资产： 流动负债：
货币资金 13,194,397.18 109,872,113.83 9,531,666.07短期借款 80,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00结算备付金 0.00 0.00 0.00向中央银行借款 0.00 0.00 0.00拆出资金 0.00 0.00 0.00吸收存款及同业存放 0.00 0.00 0.00以公允价值计量且其变动
0.00 0.00 0.00拆入资金 0.00 0.00 0.00计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动
衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00计入当期损益的金融负债
应收票据 0.00 0.00 0.00衍生金融负债 0.00 0.00 0.00应收账款 13,606,689.03 40,481,762.87 2,065,504.17应付票据 0.00 0.00 0.00预付款项 62,298,271.76 52,661,886.61 42,021,912.87应付账款 52,020,766.40 172,993,023.72 74,198,685.19应收保费 0.00 0.00 0.00预收款项 187,491,771.60 58,255,537.81 49,942,071.78应收分保账款 0.00 0.00 0.00卖出回购金融资产款 0.00 0.00 0.00应收分保合同准备金 0.00 0.00 0.00应付手续费及佣金 0.00 0.00 0.00应收利息 1,585,347.94 1,054,253.27 0.00应付职工薪酬 752,399.34 1,388,307.67 1,033,160.85应收股利 0.00 0.00 0.00应交税费 53,131,929.88 121,395,574.94 114,431,394.36其他应收款 12,587,329.92 10,098,360.37 27,248,259.25应付利息 1,170,208.34 10,803,628.60 13,868,882.77买入返售金融资产 0.00 0.00 0.00应付股利 0.00 0.00 0.00存货 1,243,935,724.21 2,184,722,980.55 2,329,730,965.41其他应付款 291,640,171.82 79,849,431.38 85,960,683.75
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日 项目 2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日划分为持有待售的资产 0.00 0.00 0.00应付分保账款 0.00 0.00 0.00一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00保险合同准备金 0.00 0.00 0.00其他流动资产 0.00 4,933,333.33 0.00代理买卖证券款 0.00 0.00 0.00流动资产合计 1,347,207,760.04 2,403,824,690.83 2,410,598,307.77代理承销证券款 0.00 0.00 0.00非流动资产： 划分为持有待售的负债 0.00 0.00 0.00发放贷款及垫款 0.00 0.00 0.00一年内到期的非流动负债 90,000,000.00 183,000,000.00 1,189,300,000.00可供出售金融资产 750,000.00 750,000.00 60,750,000.00其他流动负债 0.00 0.00 0.00持有至到期投资 0.00 0.00 0.00流动负债合计 756,207,247.38 677,685,504.12 1,578,734,878.70长期应收款 0.00 0.00 0.00非流动负债：
长期股权投资 235,168,285.97 247,989,242.26 0.00长期借款 72,000,000.00 1,119,300,000.00 0.00投资性房地产 0.00 0.00 0.00应付债券 0.00 0.00 0.00固定资产 56,544,331.81 52,370,215.54 46,466,454.36其中：优先股 0.00 0.00 0.00在建工程 0.00 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 0.00工程物资 0.00 0.00 0.00长期应付款 0.00 0.00 0.00固定资产清理 0.00 0.00 0.00长期应付职工薪酬 0.00 0.00 0.00生产性生物资产 0.00 0.00 0.00专项应付款 0.00 0.00 0.00油气资产 0.00 0.00 0.00预计负债 0.00 0.00 0.00无形资产 5,345,523.52 6,042,761.75 6,234,503.33递延收益 0.00 0.00 0.00开发支出 0.00 0.00 0.00递延所得税负债 122,632,589.14 122,636,620.23 122,636,620.23商誉 0.00 0.00 0.00其他非流动负债 0.00 0.00 0.00长期待摊费用 1,196,830.45 1,286,976.54 793,789.30非流动负债合计 194,632,589.14 1,241,936,620.23 122,636,620.23递延所得税资产 9,254,381.28 3,887,047.99 2,879,819.41负债合计 950,839,836.52 1,919,622,124.35 1,701,371,498.93
宜华健康医疗股份有限公司财务报表补充资料
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日 项目 2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日其他非流动资产 0.00 0.00 0.00所有者权益：
非流动资产合计 308,259,353.03 312,326,244.08 117,124,566.40股本 324,000,000.00 324,000,000.00 324,000,000.00其他权益工具 0.00 0.00 0.00其中：优先股 0.00 0.00 0.00永续债 0.00 0.00 0.00资本公积 302,518,423.41 302,518,423.41 302,518,423.41减：库存股 0.00 0.00 0.00其他综合收益 0.00 0.00 0.00专项储备 0.00 0.00 0.00盈余公积 17,542,049.55 17,542,049.55 17,542,049.55一般风险准备 0.00 0.00 0.00未分配利润 60,566,803.59 152,468,337.60 182,290,902.28归属于母公司所有者权益
704,627,276.55 796,528,810.56 826,351,375.24合计
少数股东权益 0.00 0.00 0.00所有者权益合计 704,627,276.55 796,528,810.56 826,351,375.24资产总计 1,655,467,113.07 2,716,150,934.91 2,527,722,874.17负债和所有者权益总计 1,655,467,113.07 2,716,150,934.91 2,527,722,874.17宜华健康医疗股份有限公司二○一五年四月十三日