合并资产负债表
2014年6月30日
编制单位：深圳华侨城股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|9,919,526,521.42|9,408,856,529.85|
|交易性金融资产|七、2|31,685,572.12|31,685,572.12|
|应收票据|七、3|116,242,221.67|133,216,868.09|
|应收账款|七、4|545,356,823.49|388,369,988.10|
|预付款项|七、6|2,901,589,284.37|547,338,912.81|
|应收利息||0.00|0.00|
|应收股利||0.00|0.00|
|其他应收款|七、5|1,412,215,350.56|1,981,984,527.77|
|存货|七、7|45,646,256,981.59|46,093,358,704.11|
|一年内到期的非流动资产||0.00|0.00|
|其他流动资产||0.00|0.00|
|流动资产合计||60,572,872,755.22|58,584,811,102.85|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||0.00|0.00|
|持有至到期投资||0.00|0.00|
|长期应收款||0.00|0.00|
|长期股权投资|七、8|582,867,133.51|561,499,812.68|
|投资性房地产|七、9|2,812,223,525.94|2,334,614,052.65|
|固定资产|七、10|14,887,236,427.82|14,364,330,443.70|
|在建工程|七、11|2,781,812,093.83|3,965,206,983.92|
|工程物资||0.00|0.00|
|固定资产清理||0.00|0.00|
|生产性生物资产||0.00|0.00|
|油气资产||0.00|0.00|
|无形资产|七、12|4,641,780,590.86|4,692,012,490.95|
|开发支出||0.00|0.00|
|商誉|七、13|290,100,607.64|378,730,814.20|
|长期待摊费用|七、14|409,139,567.27|266,266,429.98|
|递延所得税资产|七、15|2,793,879,628.64|2,722,640,393.11|
|其他非流动资产|七、17|8,244,184.05|8,651,966.01|
|非流动资产合计||29,207,283,759.56|29,293,953,387.20|
|资产总计||89,780,156,514.78|87,878,764,490.05|

法定代表人：刘平春 主管会计工作负责人：王晓雯 会计机构负责人：丁友萍
合并资产负债表(续)
2014年6月30日
编制单位：深圳华侨城股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七、19|4,854,042,169.93|3,401,932,912.45|
|交易性金融负债|七、20|20,872,906.72|20,872,906.72|
|应付票据|七、21|447,316,037.71|265,926,142.11|
|应付账款|七、22|7,342,466,513.84|11,915,991,354.79|
|预收款项|七、23|5,750,424,523.04|8,893,385,418.74|
|应付职工薪酬|七、24|394,909,086.69|534,684,105.66|
|应交税费|七、25|685,366,268.33|1,890,639,723.52|
|应付利息|七、26|24,029,563.54|29,613,108.55|
|应付股利|七、27|29,300,000.00|30,527,585.00|
|其他应付款|七、28|15,692,347,976.68|14,912,684,741.37|
|一年内到期的非流动负债|七、29|4,253,726,400.18|1,932,092,895.60|
|其他流动负债||0.00|0.00|
|流动负债合计||39,494,801,446.66|43,828,350,894.51|
|非流动负债：||||
|长期借款|七、30|19,060,022,382.75|15,105,643,689.77|
|应付债券|七、31|995,038,435.78|0.00|
|长期应付款|七、32|1,131,527,485.18|1,131,527,485.18|
|专项应付款|七、33|26,704,048.00|26,620,000.00|
|预计负债||0.00|0.00|
|递延所得税负债|七、15|90,903,574.34|130,913,163.63|
|其他非流动负债||0.00|0.00|
|非流动负债合计||21,304,195,926.05|16,394,704,338.58|
|负债合计||60,798,997,372.71|60,223,055,233.09|
|所有者权益(或股东权益)：||||
|实收资本(或股本)|七、34|7,271,342,722.00|7,271,498,566.00|
|资本公积|七、35|698,998,420.48|696,944,272.87|
|减：库存股||0.00|0.00|
|专项储备||0.00|0.00|
|盈余公积|七、36|1,919,929,642.95|1,919,929,642.95|
|一般风险准备||0.00|0.00|
|未分配利润|七、37|15,414,177,310.08|14,002,120,461.01|
|外币报表折算差额||-32,595,058.77|-28,226,436.34|
|归属于母公司股东的所有者权益合计||25,271,853,036.74|23,862,266,506.49|
|少数股东权益||3,709,306,105.33|3,793,442,750.47|
|所有者权益合计||28,981,159,142.07|27,655,709,256.96|
|负债和所有者权益总计||89,780,156,514.78|87,878,764,490.05|

法定代表人：刘平春 主管会计工作负责人：王晓雯 会计机构负责人：丁友萍
合并利润表
2014年1-6月
编制单位：深圳华侨城股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入|七、38|13,596,609,452.71|10,618,508,618.24|
|其中：营业收入|七、38|13,596,609,452.71|10,618,508,618.24|
|二、营业总成本||10,534,998,243.42|8,293,734,515.59|
|其中：营业成本|七、38|5,602,090,201.23|4,665,624,495.78|
|营业税金及附加|七、39|3,264,704,799.85|2,051,358,161.69|
|销售费用|七、40|483,152,691.45|534,392,851.17|
|管理费用|七、41|818,382,462.84|712,603,588.22|
|财务费用|七、42|277,524,304.81|260,258,043.14|
|资产减值损失|七、44|89,143,783.24|69,497,375.59|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||0.00|0.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、43|50,651,333.09|450,649,397.18|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||50,651,333.09|110,770,922.10|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||0.00|0.00|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||3,112,262,542.38|2,775,423,499.83|
|加：营业外收入|七、45|11,938,996.83|26,410,970.86|
|减：营业外支出|七、46|8,752,509.20|2,313,496.86|
|其中：非流动资产处置损失||3,453,705.07|463,543.76|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||3,115,449,030.01|2,799,520,973.83|
|减：所得税费用|七、47|928,018,655.26|813,958,309.01|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||2,187,430,374.75|1,985,562,664.82|
|归属于母公司所有者的净利润||1,913,327,676.70|1,818,604,477.16|
|少数股东损益||274,102,698.05|166,958,187.66|
|六、每股收益:||||
|(一)基本每股收益|七、48|0.2631|0.2501|
|(二)稀释每股收益|七、48|0.2631|0.2501|
|七、其他综合收益|七、49|-4,368,622.43|-1,695,652.68|
|八、综合收益总额||2,183,061,752.32|1,983,867,012.14|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||1,908,959,054.27|1,816,908,824.48|
|归属于少数股东的综合收益总额||274,102,698.05|166,958,187.66|

法定代表人：刘平春 主管会计工作负责人：王晓雯 会计机构负责人：丁友萍
合并现金流量表
2014年1-6月
编制单位：深圳华侨城股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||10,912,610,760.58|13,801,515,820.06|
|收到的税费返还||352,818.84|2,875,069.84|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、50|2,066,796,692.07|1,475,530,558.05|
|经营活动现金流入小计||12,979,760,271.49|15,279,921,447.95|
|购买商品、接受劳务支付的现金||8,697,704,201.76|8,085,351,246.72|
|支付给职工以及为职工支付的现金||909,446,999.71|788,372,856.77|
|支付的各项税费||4,641,644,594.43|3,067,283,449.67|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、50|4,621,901,634.82|2,470,270,007.88|
|经营活动现金流出小计||18,870,697,430.72|14,411,277,561.04|
|经营活动产生的现金流量净额||-5,890,937,159.23|868,643,886.91|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||0.00|0.00|
|取得投资收益收到的现金||32,697,870.30|31,379,986.98|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的||388,763.85|701,683.80|
|现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||0.00|0.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|七、50|0.00|955,634,207.56|
|投资活动现金流入小计||33,086,634.15|987,715,878.34|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的||984,068,421.38|1,304,308,739.21|
|现 金 投 资支付的现金||0.00|0.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||0.00|0.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||0.00|0.00|
|投资活动现金流出小计||984,068,421.38|1,304,308,739.21|
|投资活动产生的现金流量净额||-950,981,787.23|-316,592,860.87|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||0.00|13,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||0.00|13,000,000.00|
|取得借款收到的现金||10,734,957,162.49|9,076,596,858.00|
|发行债券收到的现金||1,000,000,000.00|0.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||0.00|0.00|
|筹资活动现金流入小计||11,734,957,162.49|9,089,596,858.00|
|偿还债务支付的现金||3,125,020,002.39|8,921,330,861.10|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,114,253,334.69|1,021,775,387.45|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||44,758,930.14|337,910,546.70|
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、50|136,494,736.46|0.00|
|筹资活动现金流出小计||4,375,768,073.54|9,943,106,248.55|
|筹资活动产生的现金流量净额||7,359,189,088.95|-853,509,390.55|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||985,181.85|-3,800,251.90|
|五、现金及现金等价物净增加额|七、51|518,255,324.34|-305,258,616.41|
|加：期初现金及现金等价物余额|七、51|9,337,937,115.59|9,082,309,249.56|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、51|9,856,192,439.93|8,777,050,633.15|
|法定代表人：刘平春 主管会计工作负责人：王晓雯 会计机构负责人：丁友萍||||

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|深圳华侨城股份有限公司2014半年度报告全文|||||||||||||||||
|合并所有者权益变动表2014年6月30日编制单位：深圳华侨城股份有限公司 金额单位：人民币元|||||||||||||||||
|项 目|本年数||||||||上年数||||||||
||归属于母公司股东的所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司股东的所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额|||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额|||
|一、上年年末余额|7,271,498,566.00|696,944,272.87||1,919,929,642.95|14,002,120,461.01|-28,226,436.34|3,793,442,750.47|27,655,709,256.96|7,271,498,566.00|617,876,332.57|-|1,726,297,388.89|10,345,393,098.18|-41,696,308.45|2,014,561,534.30|21,933,930,611.49|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|7,271,498,566.00|696,944,272.87||1,919,929,642.95|14,002,120,461.01|-28,226,436.34|3,793,442,750.47|27,655,709,256.96|7,271,498,566.00|617,876,332.57||1,726,297,388.89|10,345,393,098.18|-41,696,308.45|2,014,561,534.30|21,933,930,611.49|
|三、本期增减变动金额|-155,844.00|2,054,147.61|||1 ,4 1 2 ,056,849.07|-4,368,622.43|-84,136,645.14|1,325,449,885.11||6,786,165.85|||1,309,599,577.54|-1,695,652.68|770,758,258.81|2,085,448,349.52|
|（（减一少）以净“利－润”号 填列）|||||1,913,327,676.70||274,102,698.05|2,187,430,374.75|||||1,818,604,477.16||166,958,187.66|1,985,562,664.82|
|（二）其他综合收益||||||-4,368,622.43||-4,368,622.43||||||-1,695,652.68||-1,695,652.68|
|上述(一)和（二）小计|||||1,913,327,676.70|-4,368,622.43|274,102,698.05|2,183,061,752.32|||||1,818,604,477.16|-1,695,652.68|166,958,187.66|1,983,867,012.14|
|（三）所有者投入和减少资本|-155,844.00|2,054,147.61||||||1,898,303.61||6,786,165.85|||||941,710,617.85|948,496,783.70|
|1.所有者投入资本|||||||||||||||153,000,000.00|153,000,000.00|
|2.股份支付计入所有者权益的金额||2,188,906.61||||||2,188,906.61||6,786,165.85|||||951,965.64|7,738,131.49|
|3.其他|-155,844.00|-134,759.00||||||-290,603.00|||||||787,758,652.21|787,758,652.21|
|（四)利润分配|||||-501,270,827.63||-358,239,343.19|-859,510,170.82|||||-509,004,899.62||-337,910,546.70|-846,915,446.32|
|1.提取盈余公积|||||||||||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3.对所有者(或股东)的分配|||||-501,270,827.63||-358,239,343.19|-859,510,170.82|||||-509,004,899.62||-337,910,546.70|-846,915,446.32|
|4.其他|||||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||||||||
|1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4.其他|||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||
|1.本期提取|||||||||||||||||
|2.本期使用|||||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||||
|四、本期期末余额|7,271,342,722.00|698,998,420.48||1,919,929,642.95|15,414,177,310.08|-32,595,058.77|3,709,306,105.33|28,981,159,142.07|7,271,498,566.00|624,662,498.42||1,726,297,388.89|11,654,992,675.72|-43,391,961.13|2,785,319,793.11|24,019,378,961.01|
|法定代表人：刘平春 主管会计工作负责人：王晓雯 会计机构负责人：丁友萍|||||||||||||||||

资产负债表
2014年6月30日
编制单位：深圳华侨城股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||1,272,360,655.80|1,141,123,329.13|
|交易性金融资产||0.00|0.00|
|应收票据||0.00|0.00|
|应收账款|十五、1|4,659,055.90|6,982,753.33|
|预付款项||1,567,072,164.50|17,951,663.12|
|应收利息||14,417,500.00|15,180,000.00|
|应收股利||1,627,492.35|42,044,941.35|
|其他应收款|十五、2|2,715,384,044.15|2,784,984,835.32|
|存货||8,229,089.58|6,381,999.47|
|一年内到期的非流动资产||0.00|0.00|
|其他流动资产||0.00|0.00|
|流动资产合计||5,583,750,002.28|4,014,649,521.72|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||0.00|0.00|
|持有至到期投资||11,700,000,000.00|8,900,000,000.00|
|长期应收款||0.00|0.00|
|长期股权投资|十五、3|14,649,184,266.73|13,627,816,945.90|
|投资性房地产||0.00|0.00|
|固定资产||778,416,002.99|800,345,029.34|
|在建工程||23,763,744.98|0.00|
|工程物资||0.00|0.00|
|固定资产清理||0.00|0.00|
|生产性生物资产||0.00|0.00|
|油气资产||0.00|0.00|
|无形资产||63,340,735.64|64,416,614.55|
|开发支出||0.00|0.00|
|商誉||0.00|0.00|
|长期待摊费用||29,723,939.16|32,838,724.70|
|递延所得税资产||0.00|0.00|
|其他非流动资产||0.00|0.00|
|非流动资产合计||27,244,428,689.50|23,425,417,314.49|
|资产总计||32,828,178,691.78|27,440,066,836.21|

法定代表人：刘平春 主管会计工作负责人：王晓雯 会计机构负责人：丁友萍
资产负债表(续)
2014年6月30日
编制单位：深圳华侨城股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||360,000,000.00|0.00|
|交易性金融负债||0.00|0.00|
|应付票据||0.00|0.00|
|应付账款||53,129,687.33|45,106,479.62|
|预收款项||14,032,842.05|7,831,735.00|
|应付职工薪酬||56,302,228.45|83,646,992.98|
|应交税费||12,270,919.11|7,658,509.14|
|应付利息||4,791,111.11|4,791,111.11|
|应付股利||0.00|0.00|
|其他应付款||2,243,103,634.32|1,518,247,708.81|
|一年内到期的非流动负债||2,441,928,571.43|91,928,571.43|
|其他流动负债||0.00|0.00|
|流动负债合计||5,185,558,993.80|1,759,211,108.09|
|非流动负债：||||
|长期借款||13,360,000,000.00|10,940,000,000.00|
|应付债券||0.00|0.00|
|长期应付款||319,628,571.43|319,628,571.43|
|专项应付款||40,000.00|0.00|
|预计负债||0.00|0.00|
|递延所得税负债||0.00|0.00|
|其他非流动负债||0.00|0.00|
|非流动负债合计||13,679,668,571.43|11,259,628,571.43|
|负债合计||18,865,227,565.23|13,018,839,679.52|
|所有者权益(或股东权益)：||||
|实收资本(或股本)||7,271,342,722.00|7,271,498,566.00|
|资本公积||3,164,615,094.33|3,164,749,853.33|
|减：库存股||0.00|0.00|
|专项储备||0.00|0.00|
|盈余公积||1,099,341,517.82|1,099,341,517.82|
|一般风险准备||0.00|0.00|
|未分配利润||2,427,651,792.40|2,885,637,219.54|
|所有者权益(或股东权益)合计||13,962,951,126.55|14,421,227,156.69|
|负债和所有者权益(或股东权益)总计||32,828,178,691.78|27,440,066,836.21|

法定代表人：刘平春 主管会计工作负责人：王晓雯 会计机构负责人：丁友萍
利润表
2014年1-6月
编制单位：深圳华侨城股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十五、4|248,016,295.70|266,856,874.37|
|减：营业成本|十五、4|94,857,301.58|71,398,194.73|
|营业税金及附加||10,678,279.26|11,587,890.64|
|销售费用||11,655,082.03|32,873,399.08|
|管理费用||103,321,702.05|112,403,110.87|
|财务费用||252,725,243.15|313,612,888.29|
|资产减值损失||0.00|0.00|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||0.00|0.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十五、5|268,904,260.32|336,448,493.72|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||54,065,191.13|50,497,453.41|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||43,682,947.95|61,429,884.48|
|加：营业外收入||2,060,953.59|69,778.97|
|减：营业外支出||2,458,501.05|68,415.55|
|其中：非流动资产处置损失||462,292.52|43,604.62|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||43,285,400.49|61,431,247.90|
|减：所得税费用||0.00|0.00|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||43,285,400.49|61,431,247.90|
|五、其他综合收益||0.00|0.00|
|六、综合收益总额||43,285,400.49|61,431,247.90|

法定代表人：刘平春 主管会计工作负责人：王晓雯 会计机构负责人：丁友萍
现金流量表
2014年1-6月
编制单位：深圳华侨城股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||267,272,881.57|262,563,828.79|
|收到的税费返还||0.00|1,600,665.56|
|收到其他与经营活动有关的现金||44,182,478.70|205,911,965.92|
|经营活动现金流入小计||311,455,360.27|470,076,460.27|
|购买商品、接受劳务支付的现金||23,802,819.32|27,530,114.13|
|支付给职工以及为职工支付的现金||101,725,523.26|101,746,327.51|
|支付的各项税费||32,756,584.84|26,635,396.44|
|支付其他与经营活动有关的现金||1,648,675,467.34|166,612,622.82|
|经营活动现金流出小计||1,806,960,394.76|322,524,460.90|
|经营活动产生的现金流量净额||-1,495,505,034.49|147,551,999.37|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||670,000,000.00|1,700,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||282,834,721.83|280,840,356.18|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||0.00|0.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||0.00|0.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||150,000,000.00|200,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||1,102,834,721.83|2,180,840,356.18|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||36,433,588.07|14,222,108.26|
|投资支付的现金||4,470,000,000.00|1,019,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||0.00|0.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||207,645,202.71|846,117,390.75|
|投资活动现金流出小计||4,714,078,790.78|1,879,339,499.01|
|投资活动产生的现金流量净额||-3,611,244,068.95|301,500,857.17|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||0.00|0.00|
|取得借款收到的现金||5,510,000,000.00|4,800,000,000.00|
|发行债券收到的现金||0.00|0.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||1,559,740,000.00|2,080,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||7,069,740,000.00|6,880,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||380,000,000.00|6,330,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||801,325,200.52|372,499,198.34|
|支付其他与筹资活动有关的现金||650,434,671.05|1,105,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||1,831,759,871.57|7,807,499,198.34|
|筹资活动产生的现金流量净额||5,237,980,128.43|-927,499,198.34|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||6,301.68|-2,709.40|
|五、现金及现金等价物净增加额|十五、6|131,237,326.67|-478,449,051.20|
|加：期初现金及现金等价物余额|十五、6|1,141,123,329.13|1,724,090,270.98|
|六、期末现金及现金等价物余额|十五、6|1,272,360,655.80|1,245,641,219.78|
|法定代表人：刘平春 主管会计工作负责人：王晓雯 会计机构负责人：丁友萍||||

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|深圳华侨城股份有限公司2014半年度报告全文所有者权益变动表2014年6月30日编制单位：深圳华侨城股份有限公司金额单位：人民币元|||||||||||||
|项 目|本年数||||||上年数||||||
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|7,271,498,566.00|3,164,749,853.33||1,099,341,517.821,099,341,517.82|2,885,637,219.54|14,421,227,156.69|7,271,498,566.00|3,154,651,639.03||905,709,263.76|1,651,951,832.67|12,983,811,301.46|
|加：会计政策变更||||||14,421,227,156.69|||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|7,271,498,566.00|3,164,749,853.33||1,099,341,517.821,099,341,517.82|2,885,637,219.54|14,421,227,156.6914,421,227,156.69|7,271,498,566.00|3,154,651,639.03||905,709,263.76|1,651,951,832.67|12,983,811,301.46|
|三、本期增减变动金额|-155,844.00|-134,759.00|||-457,985,427.14|-458,276,030.14||3,830,357.14|||-447,573,651.72|-443,743,294.58|
|（（减一少）以净“利－润”号 填列）|||||43,285,400.49|-458,276,030.1443,285,400.49|||||61,431,247.90|61,431,247.90|
|（二）其他综合收益|||||||||||||
|上述(一)和（二）小计|||||43,285,400.49|43,285,400.4943,285,400.49|||||61,431,247.90|61,431,247.90|
|（三）所有者投入和减少资本|-155,844.00|-134,759.00||||-290,603.00-290,603.00||3,830,357.14||||3,830,357.14|
|1.所有者投入资本|||||||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||3,830,357.14||||3,830,357.14|
|3.其他|-155,844.00|-134,759.00||||-290,603.00|||||||
|（四)利润分配|||||-501,270,827.63|-501,270,827.63-501,270,827.63|||||-509,004,899.62|-509,004,899.62|
|1.提取盈余公积|||||||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||
|3.对所有者(或股东)的分配|||||-501,270,827.63|-501,270,827.63|||||-509,004,899.62|-509,004,899.62|
|4.其他|||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||
|1.本期提取|||||||||||||
|2.本期使用|||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|7,271,342,722.00|3,164,615,094.33||1,099,341,517.821,099,341,517.82|2,427,651,792.40|13,962,951,126.55|7,271,498,566.00|3,158,481,996.17||905,709,263.76|1,204,378,180.95|12,540,068,006.88|
|法定代表人：刘平春 主管会计工作负责人：王晓雯 会计机构负责人：丁友萍|||||||||||||

深圳华侨城股份有限公司
深圳华侨城股份有限公司
2014年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司设立情况
深圳华侨城股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名深圳华侨城控股股份有限公司，是经国务院侨务办公室侨经发（1997）第03号文及深圳市人民政府深府函[1997]第 37号文批准，由华侨城经济发展总公司（国有独资，现名华侨城集团公司）经重组其属下部分优质旅游及旅游配套资产独家发起设立的、从事旅游业及相关产业经营的股份有限公司。1997年7月22日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字[1997]第 396号文批准，公司于 1997年 8月 4日向社会公开发行人民币普通股5,000万股（含内部职工股442万股），发行价每股人民币 6.18元。1997年 9月 2日，本公司在深圳市工商行政管理局注册登记，营业执照注册号为440301103282083，执照号为深司字N32726，注册资本为人民币19,200万元。1997年9月10日，社会公众股（除内部职工股外）在深圳证券交易所上市交易，股票简称“华侨城A”，股票代码“000069”。
2、公司设立后股本变化情况
1998年 9月 15日，经本公司临时股东大会决议，并经深圳市证券管理办公室深证办复[1998]75号文批准，本公司以 1998年 6月 30日的股份总数 19,200万股为基数，向全体股东每10股送2股红股，同时以资本公积每10股转增6股，共送红股3,840万股，转增 11,520万股，此次送股及转增后，公司股份总数为 34,560万股，注册资本变更为人民币34,560万元。
经本公司 1999年度第一次临时股东大会决议及中国证监会批准，本公司于 2000年9月实施1999年度配股方案，配股价为每股 9元，共配售2,700万股，配股后，公司股份总数为37,260万股，注册资本变更为人民币 37,260万元。
2001年5月10日，经本公司2000年度股东大会决议，以2000年12月31日的总股本 37,260万股为基数，用资本公积金向全体股东按每 10股转增 2股，转增后公司股份总数为44,712万股，注册资本变更为人民币 44,712万元。
2003年4月28日，经本公司2002年度股东大会决议，以2002年12月31日的总股本44,712万股为基数，向全体股东每 10股送6股红股，同时以资本公积每 10股转增 2股，共送红股 26,827.20万股，转增 8,942.40万股，此次送股及转增后，公司股份总数为80,481.60万股，注册资本变更为人民币 80,481.60万元。
2003年 9月 23日，经本公司 2003年度第二次临时股东大会决议，以 2003年 6月 30日的总股本 80,481.60万股为基数，以资本公积向全体股东按每 10股转增 3股，转增后公司股份总数为 104,626.08万股，注册资本变更为人民币 104,626.08万元。
经中国证监会证监发行字[2003]143号文件核准，公司于 2003年 12月31日向社会公开发行4,000,000张可转换公司债券，每张面值 100元，发行总额 4亿元，期限为3年，于2004年1月6日起于深圳证券交易所挂牌交易。自2005年1月31日至 2005年 3月 8日，公司股票价格已经连续 20个交易日的收盘价高于当期转股价格（6.15元/股）的30%，符合《可转换公司债券募集说明书》约定的赎回条件，公司于第三届董事会第八次临时会议通过《关于赎回公司可转债的决议》，决定行使侨城转债赎回权。截止赎回日 2005年 4月22日，共有账面价值 399,409,600元可转换公司债券实施转股，本次转股增加 64,944,442股。转股赎回完成后，公司总股本由 1,046,260,800股增加至 1,111,205,242股。
经中国证监会证监发字[2006]125号文核准，本公司于 2005年度向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体流通股东以10：3.8的比例免费派发百慕大式认股权证，共计 149,522,568份，截止 2007年 11月 23日交易时间结束时，共有 149,338,821份“侨城HQC1”成功行权，占权证总发行数量的99.877%，尚有183,746份“侨城HQC1”认购权证未成功行权，已被注销。本次认股权行权后，公司注册资本变更为1,310,544,063元。
2006年 6月 23日，本公司第一次临时股东大会决议，通过了关于公司限制性股票激励计划，本公司以发行新股的方式，向激励对象授予 5,000万股限制性股票，授予价格为人民币7.00元/股。本限制性股票激励计划期限为 6年，包括等待期 1年、禁售期 1年、限售期 4年，自限制性股票激励计划获批之日起 1年为授予等待期；等待期满，本公司发行有限售条件股份 5,000万股，注册资本变更为人民币 1,161,205,242元。2008年8月14日，本公司2008年第三次临时股东大会决议对原《关于公司限制性股票激励计划有关事项的提案》进行了修改。主要修改内容为“本限制性股票激励计划的期限为8年，包括禁售期2年和解锁期 6年。自本限制性股票激励计划获得本公司2006年第一次临时股东大会批准实施之日起 2年，为限制性股票禁售期”。
2008年3月28日，根据本公司2007年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请新增注册资本人民币 1,310,544,063.00元，以 2007年末总股本 1,310,544,063股为基数，每 10股派发现金红利 2.3元（含税），每 10股转增 10股的比例，以资本公积金向全体股东转增股份总额 1,310,544,063股，每股面值 1元，合计增加股本 1,310,544,063元。转增基准日为 2008年 4月 10日，变更后的注册资本为人民币2,621,088,126.00元。
经本公司 2009年第二次临时股东大会决议，并经中国证监会 2009年 10月 14日证监许可[2009]1083号文《关于核准深圳华侨城控股股份有限公司向华侨城集团公司发行股份购买资产的批复》、商务部商合批[2008]626号文《商务部关于同意香港华侨城有限公司股权转让的批复》核准，本公司采取非公开发行股票方式向控股股东华侨城集团公司发行股份 486,389,894股，华侨城集团公司以资产认购 486,389,894股，发行价为15.16元/股。变更后的注册资本为人民币 3,107,478,020.00元。
2011年4月14日，根据本公司2010年年度股东大会决议，公司以 2010年末总股本 3,107,478,020股为基数，每 10股派发现金红利 0.6元（含税）、每 10股送 5股红股，以资本公积金每 10股转增3股，送股和转增后总股本由 3,107,478,020股增至5,593,460,436股，变更后的注册资本为人民币 5,593,460,436.00元。
2012年5月28日，根据本公司2011年年度股东大会决议，公司以 2011年末总股本 5,593,460,436股为基数，每 10股派发现金红利 0.6元（含税）、每 10股送 3股红股，送股后总股本由 5,593,460,436股增至 7,271,498,566股，变更后注册资本为人民币7,271,498,566.00元。
2014年5月20日，根据本公司2013年年度股东大会决议，公司回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票 155,844.00股，变更后注册资本为人民币 7,271,342,722.00元。
3、本公司及子公司（统称“本公司”）属旅游服务行业，主要经营主题公园、酒店服务、房地产开发、纸包装等。
4、公司经营范围包括：旅游及其关联产业的投资和管理；房地产开发；自有物业租赁；酒店管理；文化活动的组织策划；会展策划；旅游项目策划；旅游信息咨询；
旅游工艺品的销售；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
5、本公司的母公司及实际控制人为华侨城集团公司，最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
6、本公司基本组织架构
股东大会
监事会 董事会
董事会秘书
薪
酬
战 提 审 执 总裁
与
略 名 计 行
考
委 委 委 委
核 副总裁
员 员 员 员
委
会 会 会 会
员
会
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|-|-|
|总裁办公室|战略发展部|

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|产品策划中心|新业务拓展部|信息中心|

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|香港华侨城公司|欢乐谷事业部|

本财务报表业经本公司董事会于2014年8月22日决议批准报出。
7、本报告中提及的公司名称简称对照表
公司简称 公司全称
华侨城集团 华侨城集团公司
康佳集团 康佳集团股份有限公司
南磨房 北京南磨房旅游发展有限公司
华夏演出 深圳华夏演出有限公司
华夏艺术中心 深圳华夏艺术中心有限公司
公司简称 公司全称
东部华侨城 深圳东部华侨城有限公司
茶艺度假 深圳东部华侨城茶艺度假有限公司
泰州华侨城 泰州华侨城有限公司
东部物业 深圳东部华侨城物业管理有限公司
东部置业 深圳东部华侨城置业有限公司
大鹏旅游 深圳大鹏华侨城旅游开发有限公司
华侨城房地产 深圳华侨城房地产有限公司
都市娱乐 深圳华侨城都市娱乐投资公司
上海天祥华侨城 上海天祥华侨城投资有限公司
上海万锦置业 上海万锦置业发展有限公司
北京四方 北京四方投资管理有限公司
侨建监理 深圳市侨建工程监理有限公司
华侨城物业 深圳市华侨城物业服务有限公司
北京物业 北京华侨城物业服务有限公司
侨城加油 深圳市侨城加油站有限公司
侨香加油 深圳市侨香加油站有限公司
消防安装 深圳市华侨城消防安装工程有限公司
建筑安装 深圳特区华侨城建筑安装工程公司
华侨城高尔夫 深圳市华侨城高尔夫俱乐部有限公司
华侨城会所 深圳华侨城会所管理有限公司
上海浦深 上海浦深投资管理有限公司
天津华侨城 天津华侨城实业有限公司
天津丽湖 天津华侨城丽湖旅游开发有限公司
天津东丽湖 天津东丽湖华侨城旅游投资有限公司
西安华侨城 西安华侨城投资有限公司
曲江华侨城 西安曲江华侨城投资发展有限公司
创意园 深圳华侨城创意园有限公司
侨城装饰 深圳特区华侨城装饰工程公司
深圳欢乐谷 深圳华侨城欢乐谷旅游公司
威尼斯酒店 深圳威尼斯酒店
华侨城旅行社 深圳华侨城国际旅行社有限公司
国际传媒 深圳华侨城国际传媒演艺有限公司
传媒广告 深圳华侨城传媒广告有限公司
文化演艺营销 深圳华侨城文化演艺营销有限公司
上海华侨城 上海华侨城投资发展有限公司
北京华侨城 北京世纪华侨城实业有限公司
歌舞团演艺 深圳歌舞团演艺有限公司
云南华侨城 云南华侨城实业有限公司
武汉华侨城 武汉华侨城实业发展有限公司
哈克公司 深圳华侨城哈克文化有限公司
华侨城投资 深圳华侨城投资有限公司
水电公司 深圳华侨城水电有限公司
华中发电 深圳市华中发电有限公司
旅游策划公司 深圳市华侨城旅游策划顾问有限公司
文化旅游科技 深圳华侨城文化旅游科技有限公司
青岛华侨城 青岛华侨城实业有限公司
资产管理公司 深圳华侨城资产管理有限公司
华侨城大酒店 深圳华侨城大酒店有限公司
公司简称 公司全称
海景酒店 深圳海景奥思廷酒店有限公司
酒店置业 深圳市华侨城酒店置业有限公司
酒店管理公司 深圳市华侨城国际酒店管理有限公司
兴侨实业 深圳市华侨城兴侨实业发展有限公司
城市客栈 深圳市华侨城城市客栈有限公司
香港华侨城 香港华侨城有限公司
华侨城亚洲 华侨城（亚洲）控股有限公司
耀豪国际 耀豪国际有限公司
豪科投资 豪科投资有限公司
上海置地 华侨城（上海）置地有限公司
成都华侨城 成都天府华侨城实业发展有限公司
天津天潇公司 天津天潇投资发展有限公司
华力控股 华力控股（集团）有限公司
深圳华力 深圳华力包装贸易有限公司
上海华励 上海华励包装有限公司
华励惠州 华励包装（惠州）有限公司
中山华励 中山华励包装有限公司
中山华力 中山华力包装有限公司
安徽华力 安徽华力包装有限公司
惠州华力 惠州华力包装有限公司
苏州华力 苏州华力环保包装科技有限公司
深圳华友包装 深圳华友包装贸易有限公司
华京投资公司 深圳市华京投资有限公司
深圳世界之窗 深圳世界之窗有限公司
锦绣中华 深圳锦绣中华发展有限公司
长沙世界之窗 长沙世界之窗有限公司
星美机电 深圳星美机电科技实业有限公司
江通动画 江通动画股份有限公司
兴侨科技 深圳市华侨城兴侨科技发展有限公司
招商华侨城 深圳招商华侨城投资有限公司
招商华侨城物业 深圳招商华侨城物业管理有限公司
体育中心 深圳市华侨城体育中心有限公司
宁波华侨城 宁波华侨城投资发展有限公司
景区管理公司 深圳华侨城旅游景区管理有限公司
华侨城湖北旅行社 深圳华侨城国际旅行社湖北有限公司
华港企业 华港企业有限公司
顺德华侨城 广东顺德华侨城实业发展有限公司
北京广盈 北京广盈房地产开发有限公司
福州华侨城 福州华侨城实业发展有限公司
创意文化酒店 深圳市华侨城创意文化酒店有限公司
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年6月30日的财务状况及 2014年1-6月份的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司香港华侨城根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转
为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将单项金额占期末余额的比例超过10%的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以与本公司的关联关系为信用风险特征划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 经单独测试无特别风险的不计提
a.组合中，以旅游、酒店、房地产等为主要业务的公司采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 1-5 1-5
1-2年 3-10 3-10
2-3年 5-30 5-30
3年以上 5-100 5-100
b.组合中，以纸包装为主要业务的公司采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）信用期内
2 2
逾期0-90天
5 5
逾期90-180天
50 50
逾期180天以上
100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为房地产存货和非房地产存货两大类。房地产存货主要包括在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品等；非房地产存货包括原材料、库存商品、低值易耗品、生产成本等。
①已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。
②在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业。
③原材料包括用于制造纸板箱的原料纸和影视剧本（是指计划提供拍摄电影或电视剧的文学剧本的实际成本）。
④库存商品包含纸包装企业制造纸板箱和纸壳、电影企业电影片、电影拷贝及其后产品、电视剧等各种产成品的实际成本
⑤生产成本是指在影片制片、译制、洗印以及工业制造纸板箱和纸壳等生产过程所发生的各项生产费用。
（2）存货取得和发出的计价方法
房地产存货按成本进行初始计量，开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
①公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且本公司拥有收益权的配套设施并能单独出售和计量的计入“投资性房地产”。
②为开发房地产物业而发生的借款费用的会计政策详见附注四、14“借款费用”计价。
非房地产存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时，采用加权平均法确定其实际成本，惟影视剧产品发出采用计划收入比例法核算。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认
股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 5-40 0-10 2.25-20.00机器设备 5-30 0-10 3.00-20.00运输设备 2-10 0-10 9.00-50.00电子设备 3-10 0-10 9.00-33.33其他设备 3-40 0-10 2.25-33.33预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
19、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（3）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
20、维修基金、质量保证金核算方法
住宅专项维修资金，是指专项用于住宅共用部位、共用设施设备保修期满后的维修和更新、改造的资金；本公司按规定比例提取的公共设施专用基金计入“在建开发产品”核算。
在支付建安工程结算款时，按合同确定的质量保证金比例进行扣款并在“应付账款”科目下分单位核算。质量保证期满，未发生工程质量问题，则根据公司工程开发部门
的通知退还质量保证金。
21、收入
本公司的营业收入主要包括商品销售收入、房地产销售收入、物业出租收入、门票收入、旅游团费收入、让渡资产使用权收入及其他服务收入，其收入确认原则如下：（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）房地产销售收入的确认方法
签订了销售合同，房地产已完工验收合格，并达到销售合同约定的可交付使用条件，同时房款已按销售合同约定全部收清时确认销售收入的实现。
（3）物业出租收入的确认方法
物业出租收入的确认方法详见本附注四、24（2）。
（4）门票收入、旅游团费收入及其他提供劳务服务收入的确认方法
本公司在资产负债表日劳务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确认门票收入、旅游团费收入及其他提供劳务服务收入的实现。
（5）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（6）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（7）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25、资产证券化业务
本公司将部分欢乐谷主题公园在特定期间内特定数量的入园凭证（“信托财产”）证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告
等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认。
26、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
27、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本期无会计估计变更。
28、前期会计差错更正
本期无前期重大会计差错更正。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（5）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税 项税额后的差额计缴增值税。水电公司供水采用简易办法计缴增值税，税率为6%。
房地产销售、旅游团费、餐饮、设计服务、培训、房租等收入适用营业税，税率为5%；门票收入及演艺收入适用营业税，税率为3%；高尔夫收入、游戏机收入适用营业税，税率为10%-20%。
营业税 其中，本公司的旅游团费收入以取得的全部价款和价外费用扣除代旅游者支付给其他单位或者个人的住宿费、餐费、交通费、旅游景点门票和支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额为计税营业额。
城市维护建设税除泰州华侨城、云南华侨城按实际缴纳流转税的城市维护建设税、教育费附加、5%计缴外，其他都按实际缴纳流转税额的1%或7%计缴；教育地方教育费附加 费附加按实际缴纳流转税额的3%计缴，地方教育费附加按实际缴纳流转税额的2%计缴。
本公司于中国境内注册的企业之企业所得税的适用税率为25%。
根据开曼群岛及英属维尔京群岛的规则及规例，香港华侨城本报企业所得税 告期内无需缴纳开曼群岛及英属维尔京群岛任何所得税。由于香港华侨城本年度并没有任何香港的应评税溢利，因此没有对香港所得税项计提准备。
本公司房地产收入之土地增值税按超率累进税率或核定征收率土地增值税
计算。
除上海华侨城按房产原值80%为计税依据外，本公司其他单位以房产税
房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。
文化事业建设费 游戏机、高尔夫、歌舞厅及音乐茶座按经营收入的3%征收。
注①：根据《财政部国家税务总局关于在北京等 8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2012〕71号）的规定，于 2012年 11月1日起试点营业税改征增值税，其中：上海华励、安徽华力、惠州华力、华励（惠州）、中山华力和中山华励涉及交通运输业务增值税为11%；中山华力和中山华励的租赁业务增值税为17%；国际传媒涉及策划、传媒、广告类业务营业税5%调为应税货务的增值税17%和应税劳务的增值税6%，哈克公司涉及广告创意服务类业务营业税5%调为增值税3%；策划公司涉及策划规划业务，公司服务企业年营业额超 500万元被核定“一般纳税人”，营业税5%调为增值税6%；创意园涉及文化业务营业税5%调为增值税3%。
注②：根据国家机关——深圳市创新科技委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局的批准，文化旅游科技于2012年11月05日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201244200612），按15%税率征收企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子业务 注册 经营 组织机 期末实际
子公司名称 子公司类型 注册地 公司净投资的其性质 资本 范围 构代码 出资额
他项目余额华侨城旅行社① 全资子公司 深圳 旅游业 1,219.68组织旅行团（者）旅游 19217844-3 1,504.02 ---电视综艺、专题、动画故
国际传媒② 控股子公司 深圳 传媒业 5,000.00事片制作、复制、发行及 73307487-5 4,449.53 ---电视剧发行
旅游业、 建设开发旅游景区、房地
北京华侨城③ 控股子公司 北京 35,100.42 74005033-7 7,350.00 ---房地产业 产开发等
投资兴办旅游业、酒店
旅游业、
东部华侨城④ 全资子公司 深圳 70,000.00业、娱乐业、餐饮业、房 75252879-9 53,000.00 ---房地产业
地产业
文艺演出、文艺活动策
歌舞团演艺 全资子公司 深圳 文艺 50.00 76636115-X 50.73 ---划，舞台
旅游业、
上海华侨城⑤ 控股子公司 上海 44,379.89旅游及其关联产业投资 78589775-0 43,524.53 ---房地产业
旅游业、
云南华侨城⑥ 控股子公司 云南 100,000.00投资开发与经营旅游业 66829287-5 69,653.70 ---房地产业
旅游业、
武汉华侨城⑦ 控股子公司 武汉 117,860.45旅游及其关联产业投资 69531802-2 100,000.00 ---房地产业
儿童职业体验馆的项目
哈克公司 全资子公司 深圳 文化 8,000.00 56151942-7 8,000.00 ---投资
旅游业、
青岛华侨城 全资子公司 青岛 100,000.00旅游及其关联产业投资 56855721-5 30,000.00 ---房地产业
资产管理，国内贸易，自
资产管理公司 全资子公司 深圳 资产管理 20,000.00 57765471-1 20,846.78 ---有物业租赁
金额单位：人民币万元实质上构成对子业务 注册 经营 组织机 期末实际
子公司名称 子公司类型 注册地 公司净投资的其性质 资本 范围 构代码 出资额
他项目余额旅游业、 投资开发与经营旅游业
宁波华侨城⑧ 全资子公司 宁波 100,000.00 06294824-3 100,000.00 ---房地产业 及房地产业
管理咨询，信息咨询，项
景区管理公司⑨ 全资子公司 深圳 景区管理 500.00 07175653-4 500.00 ---目策划
旅游业、 投资开发与经营旅游业
福州华侨城⑩ 全资子公司 福州 100,000.00 08743517-X 100,000.00 ---房地产业 及房地产业
（续）
本公司直接持股本公司间接持股 表决权 少数股东权益中用于冲减少数股子公司全称 是否合并报表 少数股东权益
比例（%） 比例（%） 比例（%） 东损益的金额华侨城旅行社① 100.00 --- 100.00 是
国际传媒② 80.00 17.326 100.00 是
北京华侨城③ 29.28 33.967 66.22 是 51,391.94
东部华侨城④ 50.00 50.00 100.00 是
歌舞团演艺 100.00 --- 100.00 是
上海华侨城⑤ 58.58 31.55 90.13 是 5,105.36
云南华侨城⑥ 50.00 20.00 70.00 是 28,974.87
武汉华侨城⑦ 50.91 33.94 84.85 是 30,788.91
哈克公司 100.00 --- 100.00 是
青岛华侨城 60.00 40.00 100.00 是
资产管理公司 100.00 --- 100.00 是
宁波华侨城⑧ 100.00 --- 100.00 是
景区管理公司⑨ 100.00 --- 100.00 是
福州华侨城⑩ 100.00 --- 100.00 是
①华侨城旅行社
华侨城旅行社，原名深圳特区华侨城中国旅行社，于 1986年 8月 5日成立，领取深企法字 003228号企业法人营业执照，注册资本 1,219万元，全部由深圳特区华侨城经济发展总公司（后更名为“华侨城集团公司”）出资。1997年华侨城集团公司重组其属下部分优质旅游及旅游配套资产独家发起设立深圳华侨城控股股份有限公司（本公司原名），公司股东变更为本公司。
根据2008年8月21日股东会决议及修改后的章程规定，深圳特区华侨城中国旅行社改制为一人有限责任公司，企业名称变更为深圳华侨城国际旅行社有限公司，注册资本仍为 1,219万元，股东仍为本公司，于 2008年 12月 30日完成工商变更登记，领取了注册号为 440301103499113的企业法人营业执照。
华侨城旅行社通过设立方式取得的子公司：
金额单位：人民币万元实质上构成对子公司业务 注册 经营 组织机 期末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 净投资的其他项目余性质 资本 范围 构代码 出资额
额华侨城旅行社
华侨城湖北旅行社 武汉 旅游业 300.00 旅游业 05917528-6 300.00 ---全资子公司
（续）
本公司直接持股比 本公司间接持表决权比例 少数股东权益中子公司名称 是否合并报表 少数股东权益
例（%） 股比例(%) （%） 用于冲减少数股东损益的金额华侨城湖北旅行社 --- 100.00 100.00 是 --- ---
②国际传媒及其控股子公司
国际传媒为本公司、康佳集团、深圳世界之窗和华侨城集团共同出资成立的有限责任公司，各方投资比例分别50%、25%、10%、15%，该公司于 2001年 11月领取深司字 N78291号企业法人营业执照，营业期限 30年。2007年 7月，康佳集团将所持有的25%的股份转让给华侨城集团5%，转让给上海华侨城、成都华侨城各10%。2009年本公司购入华侨城集团持有的20%的股权，重组后
公司持有其88.92%的股权，表决权比例为90%。2010年9月，耀豪国际单方增资成都华侨城，本公司持有其股权比例变更为87.79%，表决权比例为90%。2011年本公司购入深圳世界之窗持有的10%的股权，重组后公司持有其97.83%的股权，表决权比例为100%。
2012年华侨城集团单方增资上海华侨城，公司持股比例相应变更为96.863%，表决权比例为100.00%。2013年7月华侨城亚洲增发，公司持股比例相应变更为97.326%。
2011年国际传媒收购了子公司--传媒广告的少数股东持有传媒广告的3%股权，收购完成后，国际传媒持有传媒广告100%股权。
国际传媒通过设立或投资等方式取得的子公司：
金额单位：人民币万元实质上构成对子公司业务 注册 经营 组织机 期末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 净投资的其他项目余性质 资本 范围 构代码 出资额
额传媒广告 国际传媒全资 深圳 服务业 500.00 广告策划 76049608-8 513.80 ---子公司
文化演艺营销 国际传媒全资 深圳 文化业 500.00文化、演艺活动咨询及 05787243-2 500.00 ---子公司 策划
（续）
本公司直接持股比 本公司间接持表决权比例 少数股东权益中子公司名称 是否合并报表 少数股东权益
例（%） 股比例(%) （%） 用于冲减少数股东损益的金额传媒广告 --- 97.326 100.00 是 --- ---
文化演艺营销 --- 97.326 100.00 是 --- ---
③北京华侨城
北京华侨城为本公司、华瀚投资集团有限公司（原名：北京世纪城房地产开发有限公司）、南磨房和华侨城房地产共同出资成立的有限责任公司，投资比例分别为32.5%、26%、11.5%和30%，于2002年6月在北京市工商行政管理局领取 1100001388176号企业法人营业执照，营业期限 40年。根据该公司 2003年第二次股东会决议，增加北京四方为该公司新股东，新增注册资本金人民币 1,100万元，增资后该公司注册资本金为人民币 11,100万元，持股比例分别变更为29.28%、23.42%、10.36%、27.03%和9.91%。根据
2009年4月2日股东会的决议，该公司以未分配利润 6,993万元按原有的股权比例转增资本，转增后注册资本变更为 18,093万元。
重组后公司持有其63.247%的股权，表决权比例为66.22%。根据 2013年 11月 29日股东会决议，该公司以未分配利润 17,007.42万元按原有的股权比例转增资本，转增后注册资本变更为35,100.42万元，各股东持股比例不变。
④东部华侨城及其控股子公司
东部华侨城原名为深圳华侨城三洲投资有限公司，系由本公司、华侨城投资和秋实公司共同出资成立的有限责任公司，投资比例分别为50%、45%和5%，于2003年 7月在深圳市工商行政管理局领取4403011118942号企业法人营业执照，营业期限 40年。2011年，华侨城投资吸收合并秋实公司，原秋实公司持有东部华侨城股权转入华侨城投资，重组后公司股权结构变更为本公司持股50%、华侨城投资持股50%。
金额单位：人民币万元实质上构成业务 注册 经营 组织机 期末实际对子公司净子公司名称 子公司类型 注册地
性质 资本 范围 构代码 出资额 投资的其他项目余额泰州华侨城东部华侨城控股 泰州 旅游业、房地产业 47,000.00生态旅游项目及房地产开发与经 79457788-X 32,485.38 ---（注A） 子公司 营
茶艺度假 东部华侨城控股 深圳 旅游业 5,000.00旅游景区及其配套设施的开发与 75861530-8 4,000.00 ---子公司 经营
东部置业 东部华侨城全资 深圳 服务业 1,000.00 房地产开发 67667776-7 1,000.00 ---公司
东部物业 东部华侨城全资 深圳 服务业 500.00 物业管理 66854477-X 500.00 ---公司
大鹏旅游 东部华侨城控股 深圳 旅游业 5,000.00旅游资源开发与房地产开发经营 05785277-3 3,000.00 ---子公司
（续）
少数股东权益中本公司直接持股本公司间接持股表决权比例 用于冲减少数股东损子公司名称 比例（%） 比例(%) （%） 是否合并报表 少数股东权益 益的金额泰州华侨城（注A） 20.00 50.00 70.00 是 -1,757.66 --- -1,757.66
茶艺度假 --- 80.00 80.00 是 1,000.00 ---东部置业 --- 100.00 100.00 是 --- ---东部物业 --- 100.00 100.00 是 --- ---大鹏旅游（注B） --- 60.00 60.00 是 1,997.68 ----注：A.泰州华侨城由东部华侨城、华侨城集团、深圳市朝向东部体育管理有限公司、广东恒丰投资集团有限公司共同出资成立，投资比例分别为50%、20%、15%和15%，注册资本6,500万元，于2006年11月在泰州市姜堰工商行政管理局领取321284000007518号企业法人营业执照，营业期限 40年。2008年7月28日该公司股权结构变更为：东部华侨城50%，华侨城集团20%，广东恒丰投资集团有限公司30%。根据该公司2008年9月28日股东会临时会议决议，注册资本增至 20,000万元，三方股东持股比例不变，名称变更为泰州华侨城有限公司。2009年本公司购入华侨城集团持有的20%的股权，重组后本公司持有其70%的股权。2011年，泰州华侨城注册资本增至 40,000万元，三方股东持股比例不变。2013年，三方股东按持股比例对泰州华侨城增资，增资后注册资本变更为47,000万元。
B.大鹏旅游由东部华侨城和深圳市大鹏新区投资控股有限公司共同出资成立，投资比例分别为60%和40%，注册资本 5,000.00万元，于 2012年10月18日取得深圳市市场监督管理局核发的 440307106621051号《企业法人营业执照》。
⑤上海华侨城
由本公司、华侨城房地产、华侨城集团共同出资成立，投资比例分别为40%、35%和25%，注册资本 40,000万元，于2006年2月 9日在上海市工商行政管理局松江分局领取 3102271009794号企业法人营业执照，营业期限 40年。2009年本公司购入华侨城集团持有的25%的股权，重组后公司持有其100%的股权。2012年，华侨城集团单方注资，注册资本变更为 44,379.89万元，本公司、
华侨城房地产和华侨城集团持股比例分别为58.58%、31.55%和9.87%。
⑥云南华侨城
由本公司、云南省城市建设投资有限公司共同出资设立，投资比例分别为70%、30%，注册资本40,000万元，于2007年12月 25日经云南昆明市宜良县工商行政管理局核准成立，领取 5302125000000346号企业法人营业执照，营业期限 40年。根据昆明市商务局批准文件以及公司设立合同和修改后的公司章程的规定，增加注册资本 16,000万元。新增注册资本由股东云南省城市建设投资有限公司、香港华侨城认缴，增资后注册资本变更为人民币 56,000万元，本公司、云南省城市建设投资有限公司、香港华侨城持股比例分别为50%、30%、20%。2011年，云南省城市建设投资有限公司将其持有的30%股权转让给云南城投置业股份有限公司。
2012年，根据昆明市商务局批准文件以及公司董事会决议和修改后的公司章程的规定，增加注册资本 44,000万元。新增注册资本由本公司、云南城投置业股份有限公司、香港华侨城认缴，增资后注册资本变更为人民币 100,000万元，本公司、云南城投置业股份有限公司、香港华侨城持股比例分别为50%、30%、20%，于2013年2月完成工商变更登记手续。
⑦武汉华侨城
系本公司和华侨城房地产共同出资组建，于 2009年 10月 21日取得武汉工商行政管理局东湖生态旅游风景区分局核发的 420120000001195号《企业法人执照》，注册资本人民币60,000万元，实收资本 60,000万元，公司持有75%的股权，华侨城房地产持有25%的股权。12月18日根据股东会议决议和修改后的公司章程的规定，新增注册资本 40,000万元，其中公司认缴 15,000万元，华侨城房地产认缴 25,000万元，增资后，公司持有其60%的股权，华侨城房地产持有其40%的股权。2012年，华侨城集团单方注资，注册资本变更为 110,183.17万元，本公司、华侨城房地产和华侨城集团持股比例分别为54.46%、36.30%和9.24%。2013年，华侨城集团单方注资，注册资本变更为 117,860.45万元，本公司、华侨城房地产和华侨城集团持股比例分别为50.91%、33.94%和15.15%。
⑧宁波华侨城
由本公司独资设立，于 2013年 4月 17日取得宁波市工商行政管理局鄞州分局的 330212000336546号《企业法人营业执照》，注册资本 100,000万元人民币。
⑨景区管理公司
由本公司独资设立，于2013年6月14日取得深圳市市场监督管理局核发的 440301107463074号《企业法人营业执照》，注册资本500.00万元人民币。
⑩福州华侨城
由本公司独资设立，于2014年1月8日取得福州市市场监督管理局核发的 350100100366375号《企业法人营业执照》，注册资本100,000万元人民币。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子子公司 子公司 业务 注册 经营 组织机 期末实际
注册地 公司净投资的名称 类型 性质 资本 范围 构代码 出资额
其他项目余额华侨城房地产① 全资子公司 深圳 房地产业 350,000.00 房地产开发 19217778-2 570,154.93 ---投资管理；制造及销售
香港华侨城② 全资子公司 香港 制造业 HKD204,205.97 X1893756-3 HKD204,205.97 ---纸箱及纸制品
华侨城投资 全资子公司 深圳 投资业 20,000.00 投资兴办实业 79457788-X 31,785.23 ---华中发电 全资子公司 深圳 电力制造业 4,257.33生产、经营燃油发电 61881525-2 4,509.70 ---水电公司 全资子公司 深圳 水电服务业 1,000.00供电、供水管理及维修 19217869-7 8,139.79 ---华侨城大酒店③ 控股子公司 深圳 服务业 HKD73,618.36 住宿，餐饮服务 61881633-5 HKD73,618.36 ---海景酒店 控股子公司 深圳 服务业 12,344.14 住宿，餐饮服务 19245584-2 12,816.28 ---房地产开发；提供酒店
酒店置业④ 控股子公司 深圳 旅游业 56,470.59 56153607-5 60,000.00 ---管理服务
酒店管理公司⑤ 控股子公司 深圳 服务业 30,000.00 酒店管理 19217649-9 15,253.73 ---（续）
少数股东权益中用于冲减少数本公司直接持股本公司间接持股 表决权 是否合
子公司全称 少数股东权益 股
比例（%） 比例（%） 比例（%） 并报表
东损益的金额华侨城房地产① 100.00 --- 100.00 是 --- ---
香港华侨城② 100.00 --- 100.00 是 --- ---
华侨城投资 51.00 49.00 100.00 是 --- ---
华中发电 71.83 28.17 100.00 是 --- ---
水电公司 100.00 --- 100.00 是 --- ---
华侨城大酒店③ 93.24 6.03 100.00 是 --- ---
海景酒店 79.71 19.21 100.00 是 --- ---
酒店置业④ 85.00 9.183 100.00 是 --- ---
酒店管理公司⑤ 61.22 --- 61.22 是 12,484.27 ---
①华侨城房地产及其控股子公司
华侨城房地产经深圳市人民政府深府函(1986)22号文批准，于1986年9月成立，注册资本为人民币100,000.00万元。重组前华侨城集团持有该公司60%的股权，本公司持有该公司40%的股权。2009年重组本公司购入华侨城集团持有的60%的股权，重组后公司持有其100%的股权。2010年3月，注册资本增加到150,000.00万元；2011年本公司对其增资，增资后注册资本变更为 350,000.00万元。
金额单位：人民币万元实质上构成注册 业务 注册 经营 组织机 期末实际 对子公司净子公司名称 子公司类型
地 性质 资本 范围 构代码 出资额 投资的其他项目余额华侨城房地产 承担建筑项目的建设 ---侨建监理 深圳 建筑业 300.00 19234817-4 300.00
全资公司 监理业务
华侨城物业 华侨城房地产深圳 服务业 600.00物业管理 19240251-3 927.54 ---
金额单位：人民币万元实质上构成注册 业务 注册 经营 组织机 期末实际 对子公司净子公司名称 子公司类型
地 性质 资本 范围 构代码 出资额 投资的其他项目余额控股公司
华侨城房地产 汽油、柴油、润滑油零 ---侨香加油 深圳 商业 200.00 70849783-3 240.00
控股公司 售业务
华侨城房地产 ---消防安装 深圳 工业 350.00消防工程施工业务 70845696-X 350.00
全资公司
华侨城房地产 房屋建筑、工程施工总 ---建筑安装 深圳 建筑业 6,000.00 19219426-7 7,028.26
全资公司 承包
华侨城房地产 高尔夫球练习场；场地 ---华侨城高尔夫 深圳 娱乐业 100.00 72301917-8 100.00
控股公司 租赁
华侨城房地产 ---侨城装饰 深圳 建筑业 44.00装饰工程设计与施工 19217987-6 44.00
全资公司
上海天祥 华侨城房地产 ---上海 房地产业 71,333.39房地产开发 74805502-8 227,919.27
华侨城（注A）控股公司
华侨城房地产 提供会所经营管理；会 ---华侨城会所 深圳 服务业 200.00 78136342-8 200.00
全资公司 所场地出租服务
天津华侨城 华侨城房地产 ---天津旅游业、房地产业 100,000.00房地产开发 69740808-0 100,000.00
（注B） 控股公司
天津华侨城之 开发经营及管理主体
天津丽湖 天津 旅游业 1,000.00 56265594-9 1,000.00 ---全资公司 公园；会议服务
华侨城房地产 ---西安华侨城 西安 房地产业 20,000.00房地产开发 69383289-6 20,000.00
控股公司
华侨城房地产 汽油、柴油、润滑油剂、 ---侨城加油 控股公司 深圳 商业 77.00汽车美容产品、副食品 19219228-8 321.69
销售等
华侨城物业控 ---北京物业 北京 服务业 500.00物业管理 76142608-1 500.00
股公司
金额单位：人民币万元实质上构成注册 业务 注册 经营 组织机 期末实际 对子公司净子公司名称 子公司类型
地 性质 资本 范围 构代码 出资额 投资的其他项目余额华侨城房地产 投资管理、企业管理咨 ---北京四方 北京 投资公司 1,150.00 75013609-7 2,787.40
控股公司 询
华侨城房地产 ---上海万锦置业 上海 房地产业 5,000.00房地产开发经营 73852564-7 30,000.00
全资公司
华侨城房地产 ---上海浦深 上海 投资公司 800.00投资管理 74618747-3 800.00
控股公司
华侨城房地产 文化体育、商业项目投 ---曲江华侨城 西安 房地产业 20,000.00 57024031-3 12,000.00
控股公司 资，房地产开发经营
华侨城房地产 文化创意产业投资、开 ---创意园 深圳 文化业 500.00 56854565-2 500.00
全资公司 发和管理
招商华侨城华侨城房地产 ---深圳 房地产业 10,000.00房地产开发经营 76915261-X 44,788.02
（注C） 控股公司
顺德华侨城华侨城房地产 旅游项目开发经营；房 ---佛山 旅游业 100,000.00 07788267-0 70,000.00
（注D） 控股公司 地产开发经营
（续）
本公司直接 本公司间接
持股比例 持股 表决权 少数股东权益中用于冲减少数股东子公司名称 （%） 比例(%) 比例（%） 是否合并报表 少数股东权益 损益的金额侨建监理 --- 100.00 100.00 是 --- ---
华侨城物业 45.00 55.00 100.00 是 --- ---
侨香加油 --- 60.00 60.00 是 578.21 ---
消防安装 --- 100.00 100.00 是 --- ---
建筑安装 --- 100.00 100.00 是 --- ---
华侨城高尔夫 10.00 90.00 100.00 是 --- ---
本公司直接 本公司间接
持股比例 持股 表决权 少数股东权益中用于冲减少数股东子公司名称 （%） 比例(%) 比例（%） 是否合并报表 少数股东权益 损益的金额侨城装饰 --- 100.00 100.00 是 --- ---
上海天祥华侨城（注A） --- 86.12 87.24 是 35,486.67 ---
华侨城会所 --- 100.00 100.00 是 --- ---
天津华侨城（注B） 40.00 60.00 100.00 是 --- ---
天津丽湖 --- 100.00 100.00 是 --- ---
西安华侨城 --- 91.73 100.00 是 --- ---
侨城加油 --- 60.00 60.00 是 400.88 ---
北京物业 --- 85.30 100.00 是 --- ---
北京四方 --- 70.00 70.00 是 3,925.63 ---
上海万锦置业 --- 100.00 100.00 是 --- ---
上海浦深 --- 50.00 50.00 是 2,364.55 ---
曲江华侨城 --- 60.00 60.00 是 10,245.44 ---
创意园 --- 100.00 100.00 是 --- ---
招商华侨城（注C） --- 50.00 50.00 是 36,307.95 ---
顺德华侨城（注D） --- 70.00 70.00 是 29,858.63 ---
注：A．上海天祥华侨城于2003年3月13日成立，领取了上海市工商行政管理局颁发的 3101122086814号企业法人营业执照，成立时注册资本为人民币 10,000万元。2007年 11月 10日，股东会决议以资本公积转增资本，转增后注册资本为人民币 20,000万元。2008年 4月 28日根据该公司股东会决议，增加注册资本 51,333.39万元，由华侨城房地产以货币资金单方增资，本次增资后：注册资本为人民币 71,333.39万元，其中华侨城房地产持有该公司85%的股权，上海天祥实业有限公司持有该公司12.76%的股权，上海浦深持有该公司2.24%的股权。2009年重组后本公司持有其86.12%的股权，表决权比例为87.24%。
B．天津华侨城由华侨城房地产和本公司共同出资设立，投资比例分别为60%和40%，注册资本为人民币100,000万元，并于2009年11月18日领取了天津市工商行政管理局颁发的 120110000078630号企业法人营业执照。
C．招商华侨城系经深圳市工商行政管理局核准登记并于 2004年11月9日成立的有限责任公司，由深圳招商房地产有限公司（以
下简称“招商房地产”）和华侨城房地产共同出资组建，领取了深圳市工商行政管理局颁发的 440306103157211号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 10,000万元，招商房地产和华侨城房地产出资比例各占50%，经营期限20年。
D．顺德华侨城由华侨城房地产和广东顺控城投置业有限公司共同出资设立，投资比例分别为70%和30%，注册资本为人民币 100,000万元，并于2013年9月6日领取了佛山市顺德区市场安全监管局颁发的 440681000480134号企业法人营业执照。
②香港华侨城及其控股子公司
香港华侨城于1997年10月经中华人民共和国对外贸易经济合作部批准成立，由华侨城集团出资设立，并于 1997年10月31日在香港注册，原法定股本为港币 100.00万元，分为 100.00万股每股面值港币 1元的普通股。2000年 12月 30日，该公司将法定股本增至港币45,500.00万元，分为45,500.00万股每股面值港币1元的普通股。2008年经中华人民共和国商务部商合批（2008）714号批复，注册资本变更至港币 80,100.00万元，总投资变更至港币80,500.00万元（实收资本港币45,500.00万元）。
2009年重组时本公司从华侨城集团购入其100%的股权，2010年1月20日，本公司对其投入港币34,600.00万元，出资后的实收资本为港币 80,100.00万元。2012年，本公司对其投入港币124,105.97万元，增资后实收资本变更为港币 204,205.97万元。
金额单位：人民币万元实质上构成业务 注册 经营 期末实际 对子公司净子公司名称 注册地
组织机
性质 资本 范围 出资额 投资的其他构代码
项目余额 PacificClimaxLimited 英属维尔京群岛投资 美元1元 投资控股 美元1元 --- OCTTravelInvestmentLimited英属维尔京群岛投资 美元1元 投资控股 美元1元 ---宽利发展有限公司 英属维尔京群岛投资 美元1元 投资控股 美元1元 ---豪科投资有限公司 香港 投资 港币1元 投资控股 港币1元 ---翠恒有限公司 BVI 投资 港币1元 投资控股 港币1元 ---定佳管理有限公司 BVI 投资 港币1元 投资控股 港币1元 ---华侨城亚洲（注A） 英属开曼群岛 投资 港币2亿元 投资控股 港币8.01亿元 ---房地项目策划及信
深圳港威置业策划有限公司 深圳 投资 港币500万元 782751158-8港币500万元 ---息咨询
金额单位：人民币万元实质上构成业务 注册 经营 期末实际 对子公司净子公司名称 注册地
组织机
性质 资本 范围 出资额 投资的其他构代码
项目余额资汇控股有限公司（注G） 英属维尔京群岛投资 美元1元 投资控股 美元1元 ---豪力有限公司（注G） 香港 投资 港币1元 投资控股 港币1元 ---华侨城企业有限公司 香港 投资 港币1元 投资控股 港币1元 ---群陞发展有限公司 香港 投资 港币1元 投资控股 港币1元 ---盈丰有限公司 英属维尔京群岛投资 美元1元 投资控股 美元1元 --- OCTInvestmentsLimited 英属维尔京群岛投资 美元100元 投资控股 美元100元 --- ForeverGalaxiesLimited 英属维尔京群岛投资 美元1元 投资控股 美元1元 ---裕冠国际有限公司 英属维尔京群岛投资 美元1元 投资控股 美元1元 --- MiracleStoneDevelo
英属维尔京群岛投资 美元1元 投资控股 美元1元 --- pmentLimited
华力控股 香港 投资 港币100万元 投资控股 港币100万元 --- GrandSignalLimited 英属维尔京群岛投资 美元1元 投资控股 美元1元 ---耀豪国际 香港 投资 港币1元 投资控股 港币1元 ---荣添投资有限公司 香港 投资 港币1元 投资控股 港币1元 ---汇骏发展有限公司 香港 投资 港币1元 投资控股 港币1元 ---兴永投资有限公司 香港 投资 港币100元 投资控股 港币100元 ---锐振有限公司 香港 投资 港币1元 投资控股 港币1元 ---创力发展有限公司 香港 投资 港币1元 投资控股 港币1元 ---华港企业（注F） 香港 投资 港币1元 投资控股 港币1元
制造及销售纸箱及
深圳华力（注B） 深圳` 制造加工 港币4000万元 61881654-6港币4000万元 ---纸质品
制造及销售纸箱及 港币3000.00万
苏州华力（注B） 苏州 制造加工 美元2200万元 08310131-6 ---纸质品 元
上海华励（注B） 上海 制造加工 5,500.00 制造及销售纸箱及 60737971-5 5,500.00 ---
金额单位：人民币万元实质上构成业务 注册 经营 期末实际 对子公司净子公司名称 注册地
组织机
性质 资本 范围 出资额 投资的其他构代码
项目余额纸质品
制造及销售纸箱及
中山华力（注B） 中山 制造加工 港币4,000万元 74367181-7港币4000万元 ---纸质品
制造及销售纸箱及
中山华励（注B） 中山 制造加工 港币500万元 68440258-7港币500万元 ---纸质品
制造及销售纸箱及
安徽华力（注B） 安徽 制造加工 港币4000万元 76276957-X港币4000万元 ---纸质品
制造及销售纸箱及
惠州华力（注B） 惠州 制造加工 港币9000万元 79932011-9港币9000万元 ---纸质品
制造及销售纸箱及
华励惠州（注B） 惠州 制造加工 港币1000万元 68061271-2港币1000万元 ---纸制品
制造及销售纸箱及
深圳华友包装（注B） 深圳 制造加工 300.00 76198355-8 300.00 ---纸制品
上海置地（注C） 上海 房地产业 303,000.00 房地产开发经营 55153344-4 373,200.00 ---房地产开发与经
成都华侨城（注D） 成都 旅游业、房地产业 61,200.00 营；旅游设施开发 78012858-1 98,867.60 ---与经营
企业管理咨询；市
成都天府华侨城湖滨商业管理
成都 商业 1,000.00 场营销策划；餐饮 67965282-1 1,000.00 ---有限公司
娱乐项目管理
企业管理咨询；市
成都天府华侨城创展商业区管
成都 商业 1,000.00 场营销策划；餐饮 67965285-6 1,000.00 ---理有限公司
娱乐项目管理
成都天府华侨城大剧院管理有 提供演出场地；舞
成都 剧院 1,000.00 67965280-5 1,000.00 ---限公司 美设计
成都天府华侨城万汇商城管理成都 娱乐 1,000.00 企业管理咨询；市 67965279-2 1,000.00 ---
金额单位：人民币万元实质上构成业务 注册 经营 期末实际 对子公司净子公司名称 注册地
组织机
性质 资本 范围 出资额 投资的其他构代码
项目余额有限公司 场营销策划；餐饮
娱乐项目管理
餐饮娱乐项目管
成都天府华侨城都市娱乐有限
成都 商业 1,000.00 理；文化交流活动 67965278-4 1,000.00 ---公司
的组织策划
市场营销策划；餐
成都天府华侨城公园广场管理 饮娱乐项目管理；
成都 商业 1,000.00 67965287-2 1,000.00 ---有限公司 文化交流活动组织
策划
酒店、餐饮娱乐项
成都天府华侨城酒店管理有限 目管理；企业管理
成都 酒店 1,000.00 67965291-X 1,000.00 ---公司 咨询；市场营销策
划
企业管理咨询；市
成都天府华侨城纯水岸商业管
成都 商业 1,000.00 场营销策划；餐饮 67965281-3 1,000.00 ---理有限公司
娱乐项目管理
企业管理咨询；市
成都天府华侨城商业广场管理
成都 商业 1,000.00 场营销策划；餐饮 67965293-6 1,000.00 ---有限公司
娱乐项目管理
房地产行业投资；
华京投资公司 深圳 房地产业 100.00 59431667-7 100.00 ---企业管理咨询
天津天潇公司（注E） 天津 房地产业 120,000.00 房地产开发经营 59873533-4 51,309.02
（续）
本公司直 本公司间 是否 少数股东权益中用接持股比 接持股比 表决权 合并 于冲减少数股东损子公司名称 例(%) 例(%) 比例（%）报表 少数股东权益 益的金额 PacificClimaxLimited --- 100.00 100.00 是 --- --- OCTTravelInvestmentLimited --- 100.00 100.00 是 --- ---宽利发展有限公司 --- 100.00 100.00 是 --- ---豪科投资有限公司
--- 66.93 100.00 是 --- ---翠恒有限公司
--- 66.93 100.00 是 --- ---定佳管理有限公司
--- 100.00 100.00 是 --- ---华侨城亚洲（注A） --- 66.93 100.00 是 116,764.96
---资汇控股有限公司（注G)
--- 66.93 100.00 是 --- ---豪力有限公司（注G)
--- 66.93 100.00 是 --- ---深圳港威置业策划有限公司 --- 100.00 100.00 是 --- ---华侨城企业有限公司 --- 100.00 100.00 是 --- ---群陞发展有限公司 --- 100.00 100.00 是 --- ---盈丰有限公司 --- 66.93 100.00 是 --- --- OCTInvestmentsLimited --- 66.93 100.00 是 --- --- ForeverGalaxiesLimited --- 66.93 100.00 是 --- ---裕冠国际有限公司 --- 66.93 100.00 是 --- --- MiracleStoneDevelopmentLimited --- 66.93 100.00 是 --- ---华力控股 --- 66.93 100.00 是 --- --- GrandSignalLimited --- 66.93 100.00 是 --- ---耀豪国际 --- 66.93 100.00 是 --- ---荣添投资有限公司 --- 66.93 100.00 是 --- ---汇骏发展有限公司 --- 66.93 100.00 是 --- ---
本公司直 本公司间 是否 少数股东权益中用接持股比 接持股比 表决权 合并 于冲减少数股东损子公司名称 例(%) 例(%) 比例（%）报表 少数股东权益 益的金额兴永投资有限公司 --- 66.93 100.00 是 --- ---锐振有限公司 --- 66.93 100.00 是 --- ---创力发展有限公司 --- 66.93 100.00 是 --- ---华港企业有限公司（注F) --- 66.93 100.00 是 --- --深圳华力（注B) --- 66.93 100.00 是 --- ---苏州华力（注B） --- 66.93 100.00 是 --- ---上海华励（注B） --- 66.93 100.00 是 --- ---中山华力（注B） --- 66.93 100.00 是 --- ---中山华励（注B） --- 66.93 100.00 是 --- ---安徽华力（注B） --- 66.93 100.00 是 --- ---惠州华力（注B） --- 66.93 100.00 是 --- ---华励惠州（注B） --- 66.93 100.00 是 --- ---深圳华友包装（注B） --- 66.93 100.00 是 --- ---上海置地（注C） --- 83.30 100.00 是 --- ---成都华侨城（注D） 24.20 58.93 100.00 是 --- ---成都天府华侨城湖滨商业管理有限公司 --- 83.13 100.00 是 --- ---成都天府华侨城创展商业区管理有限公司 --- 83.13 100.00 是 --- ---成都天府华侨城大剧院管理有限公司 --- 83.13 100.00 是 --- ---成都天府华侨城万汇商城管理有限公司 --- 83.13 100.00 是 --- ---成都天府华侨城都市娱乐有限公司 --- 83.13 100.00 是 --- ---成都天府华侨城公园广场管理有限公司 --- 83.13 100.00 是 --- ---成都天府华侨城酒店管理有限公司 --- 83.13 100.00 是 --- ---成都天府华侨城纯水岸商业管理有限公司 --- 83.13 100.00 是 --- ---成都天府华侨城商业广场管理有限公司 --- 83.13 100.00 是 --- ---华京投资公司 --- 66.93 100.00 是 ---
天津天潇公司（注E） --- 66.93 100.00 是 ---
注：A．华侨城亚洲于2005年2月28日根据开曼群岛法例第22章公司法（1961年法例3（经综合及修订））在开曼群岛注册成立为豁免有限公司，原法定股本为港币39.00万元，分为390.00万股面值港币 0.10元的普通股。2005年通过重组、配售及公开发行股份新增法定股本 199,610万股，每股面值港币 0.1元，其法定股本增至港币 20,000万元。2007至 2008年，通过配售及定向增发香港华侨城持有该公司56.704%的股权，2009年重组后本公司持有其56.704%的股权。2010年6月以每股认购价 5港元向香港华侨城发行 9,180万股。2013年7月以每股认购价 4.05港元向香港华侨城发行 14,000万股，至本报告期末香港华侨城持有其66.93%的股权。该公司主要从事制造及销售纸箱及纸制品、商业综合区开发及运营。
B．该等公司为华侨城亚洲全资子公司，主要经营范围为：从事生产经营国际标准的瓦楞纸及纸箱及商标印刷业务。
C．上海置地于2010年3月由华侨城房地产独资设立，领取了上海市工商行政管理局颁发的 310108000467468号企业法人营业执照，注册资本为人民币 150,000.00万元。2012年 4月，华侨城亚洲全资子公司豪科投资有限公司单方增资上海置地，增资后注册资本变更为 303,000.00万元，其中豪科投资有限公司持有该公司股权50.50%，华侨城房地产持有该公司股权49.50%
D．成都华侨城于 2005年 10月 31日成立，领取了企合川蓉总字第 003774号企业法人营业执照。注册资本为人民币 40,000万元，其中：华侨城房地产持有该公司38%的股权，本公司持有该公司35%的股权、耀豪国际持有该公司25%的股权、华侨城集团持有该公司2%的股权。2009年本公司购入华侨城集团持有的2%股权，重组后本公司持有其89.18%的股权，表决权比例为100%。
2010年 9月，由耀豪国际单方增资，注册资本变更为人民币 61,200万元。增资完成后，耀豪国际、华侨城房地产和本公司分别持有成都华侨城51%、24.8%和24.2%的股权。
E．天津天潇公司为香港华侨城之子公司锐振有限公司于 2012年 11月与天津津滨发展股份有限公司签订收购协议取得的全资子公司，取得时注册资本为人民币 3,000.00万元。2012年 12月，由锐振有限公司增资，注册资本变更为人民币 120,000.00亿元，并于2012年12月27日取得天津市工商行政管理局颁发的 120102000107809号企业法人营业执照，锐振有限公司持股比例100.00%。
F．华港企业为香港华侨城之子公司 MiracleStoneDevelopmentLimited独资设立，于2013年4月26日取得香港特别行政区公司注册处的No.1898196号公司注册证书，实收资本 1港币。
G．资汇控股是香港华侨城之子公司华侨城亚洲独资设立的境外企业，于 2014年 1月 16日取得英属维尔金群岛注册登记的 No.1808661号公司注册登记证书，实收资本 1美元。豪力有限公司是资汇控股独资设立，于 2014年1月 3日取得香港特别行政区公
司注册处的 No.2020914号公司注册证书，实收资本 1港币。
③华侨城大酒店
原名深圳湾大酒店，系经广东省经济特区管理委员会以特管[1981]028号文批准的中外合作经营企业，于 1984年1月 30日经工商行政管理部门批准正式成立，领取企作粤深总字第 200271号企业法人营业执照。2002年11月15日，酒店集团分别受让华侨城房地产和香港华侨城持有的华侨城大酒店55%和5%的股权。该转让完成后，酒店集团、华侨城房地产和香港华侨城分别持有华侨城大酒店60%、15%和25%的股权。2009年重组后本公司通过酒店集团、华侨城房地产和香港华侨城间接持有其100%的股权。2010年 2月 4日，由酒店集团单方增资港币 63,241.70万元，注册资本变更为港币 72,241.70万元。增资完成后，酒店集团、华侨城房地产和香港华侨城分别持有华侨城大酒店95.02%、1.87%和3.11%的股权。2010年酒店集团注销后，本公司直接持有该公司95.02%的股权。2012年，由酒店管理公司单方增资港币 1,376.66万元，注册资本变更为港币 73,618.36万元。增资完成后，本公司、华侨城房地产、香港华侨城和酒店管理公司分别持有华侨城大酒店93.24%、1.83%、3.06%和1.87%。
④酒店置业
系经深圳市市场监督管理局核准由酒店集团投资于 2010年 8月 30日成立的有限责任公司，注册资本为人民币 48,000万元。酒店集团注销后，本公司直接持有其100%股权。2011年，深圳华侨城国际酒店管理有限公司货币出资 1.2亿元，其中增加注册资本 8,470.59万元，另外3,529.41万元计入资本公积。增资后，酒店置业公司注册资本 56,470.59万元，本公司出资48,000万元，占85%，酒店管理公司出资 8,470.59万元，占15%。
⑤酒店管理公司及其控股子公司
酒店管理公司系经深圳市工商行政管理局批准于 1985年 6月 28日成立的国有企业。1998年 8月改制成为有限责任公司，领取深司字 N53132号企业法人营业执照，注册资本 2,280万元，由华侨城集团和华侨城总部工会委员会共同出资，出资比例分别为80%和20%。2005年9月15日华侨城集团将其持有的酒店管理公司60%的股份转让给酒店集团，华侨城集团总部工会委员会将其持有的酒店管理公司20%的股份转让给酒店集团。转让完成后，酒店集团持有酒店管理公司80%的股份，华侨城集团持有酒店管理公司20%
的股份。2007年10月根据酒店管理公司股东会决议，酒店管理公司的注册资本由人民币 2,280万元增加至人民币15,000万元，增资后各股东持股比例不变。2009年重组本公司购入华侨城集团持有的20%股权。2010年酒店集团注销后，本公司直接持有其100%股权。2011年 9月，华侨城集团增资 15,000万元，其中 9,501.80万元用于增加注册资本，另外 5,498.20万元计入资本公积，增资后酒店管理公司注册资本变更为 24,501.80万元，其中本公司出资15,000万元占61.22%，华侨城集团出资 9,501.80万元占38.78%。
同年 10月，酒店管理公司将5,498.20万元资本公积按原股东持股比例转增资本，转增后酒店管理公司注册资本变更为30,000万元。
本公司出资18,366.00万元，占61.22%，华侨城集团出资11,634.00万元，占38.78%。
金额单位：人民币万元实质上构成对注册 业务 注册 经营 组织机 期末实际 子公司净投资子公司名称 子公司类型
地 性质 资本 范围 构代码 出资额 的其他项目余额城市客栈（注A） 酒店管理公司之全资公司 深圳 服务业 13,140.00住宿、餐饮 19222398-8 13,142.64 ---兴侨实业 酒店管理公司之全资公司 深圳 制造业 1,000.00房屋出租 27929828-8 1,650.14 ---创意文化酒店（注B）酒店管理公司之全资公司 深圳 服务业 6,000.00住宿、餐饮 08865351-5 6,000.00 ---（续）
直接持股比 间接持股比例 表决权比例 少数股东权益中用于冲减少子公司名称 例(%) (%) （%） 是否合并报表 少数股东权益 数股东损益的金额城市客栈（注A） --- 61.22 100.00 是 --- ---兴侨实业 --- 61.22 100.00 是 --- ---创意文化酒店（注B） --- 61.22 100.00 是 --- ---注：A．城市客栈系1993年4月23日成立的全民企业，2003年改制成为有限责任公司，领取深司字 N87231号企业法人营业执照，注册资本为 420万元，股东分别为酒店管理公司及兴侨实业，出资比例分别为90%和10%。2007年 11月经股东大会决议，将
注册资本增加至 13,140.00万元，增资后各股东持股比例不变。
B．创意文化酒店由酒店管理公司独资设立，投资比例为100%，注册资本为人民币 6,000.00万元，并于 2014年 2月 26日领取了深圳市市场监督管理局颁发的 440301108864189号企业法人营业执照。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元业务 注册 经营 组织机 期末实际实质上构成对子公司净子公司全称 子公司类型 注册地
性质 资本 范围 构代码 出资额 投资的其他项目余额旅游项目策划、
旅游策划公司 全资子公司 深圳 服务业 200.00 75045759-5 242.62
旅游规划业务
游乐项目技术开
文旅科技公司 控股子公司 深圳 服务业 2,100.00 69713162-4 1,800.000
发、策划和设计等
（续）
少数股东权益中用于冲减少数直接持股 间接持股 表决权 是否
子公司全称 少数股东权益 股
比例（%） 比例（%） 比例（%） 合并报表
东损益的金额旅游策划公司 100.00 --- 100.00 是 --- ---
文化旅游科技 60.00 --- 60.00 是 5,012.32 ---
2、合并范围发生变更的说明
合并范围发生变更的情况详见附注六、3。
3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
福州华侨城 997,853,356.62 -2,146,643.38创意文化酒店 62,282,194.52 2,282,194.52资汇控股有限公司 -8,725.65 -8,712.00豪力有限公司 5,378.10 5,365.11注：福州华侨城、创意文化酒店、资汇控股有限公司和豪力有限公司为本期新设公司。
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2014年6月30日 2014年1月1日
香港华侨城 1美元=6.1528人民币 1美元=6.0969人民币香港华侨城 1港元=0.79375人民币 1港元=0.78623人民币
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2014年1月1日，期末指2014年6月30日，上期指2013年1-6月，本期指 2014年1-6月。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
人民币 人民币外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金： 7,984,335.96 4,862,663.54-人民币 --- --- 7,914,970.25 --- --- 4,645,835.76-港币 24,325.08 0.79375 19,308.03 206,162.75 0.78623 162,091.34-美元 2,030.13 6.1528 12,491.01 2,610.90 6.0969 15,918.34-欧元 4,430.21 8.3946 37,189.88 4,565.70 8.4189 38,438.43-其他 2,050.00 0.1838 376.79 1,998.30 0.1900 379.67银行存款： 9,848,208,103.97 9,333,074,452.05-人民币 --- --- 8,848,853,359.86 --- --- 8,919,022,365.85-港币 907,443,326.05 0.79375 720,283,140.05 487,098,800.08 0.78623 382,971,689.59-美元 45,303,442.57 6.1528 278,743,021.44 5,061,900.00 6.0969 30,861,898.13-欧元 39,142.14 8.3946 328,582.62 25,906.04 8.4189 218,100.40-其他 --- --- --- 69.55 398.08其他货币资金： 63,334,081.49 70,919,414.26-人民币 --- --- 63,333,911.56 --- --- 70,618,074.98-港币 214.09 0.79375 169.93 --- --- ----美元 --- --- --- 49,425.00 6.0969 301,339.28合计 9,919,526,521.42 9,408,856,529.85注：其他货币资金为不可随时支取的各类保证金存款，其中银行承兑汇票保证金 37,528,582.94元，保函保证金 12,973,080.10元，按揭保证金 12,790,000.00元，信用卡保证金42,418.45元。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产的分类
项 目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融资产 31,685,572.12 31,685,572.12合 计 31,685,572.12 31,685,572.12（2）交易性金融资产说明
① 2011年 8月，香港华侨城向中国建设银行香港分行借入一笔金额为 76,692,479.06美元、利率为伦敦银行同业拆借利率加1.50%、期限三年的借款。同时，香港华侨城向中国建设银行香港分行存入金额为人民币 500,000,000.00元的定期存款，期限三年。管理层将两笔交易视同为一笔货币互换交易。
②2011年8月5日，香港华侨城与中国建设银行香港分行达成远期外汇交易协议。
双方约定，香港华侨城于 2014年 8月 5日，以 1美元折合人民币 6.32元的汇率，向中国建设银行买入82,179,399.86美元。
③ 2011年 8月 5日，香港华侨城与中国建设银行香港分行达成一笔本金为 76,692,479.06美元的利率互换协议。双方约定自 2011年 8月 5日至 2014年 8月 5日期间，香港华侨城向中国建设银行香港分行支付以固定利率2.35%所计算的利息，中国建设银行香港分行向香港华侨城支付以浮动利率伦敦银行同业拆借利率加1.5%所计算的利息。
管理层在财务报表中将以上三笔交易确认为金融衍生工具。
3、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 85,563,271.67 102,537,918.09商业承兑汇票 30,678,950.00 30,678,950.00合计 116,242,221.67 133,216,868.09（2）应收票据中无已质押的应收票据情况；
（3）本年无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况；
（4）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终止确认格力电器（合肥）有限公司 2014-06-11 2014-12-11 3,000,000.00 是
格力电器（合肥）有限公司 2014-04-25 2014-10-25 2,468,000.00 是
惠州惠华实业有限公司 2014-01-07 2014-07-07 1,880,000.00 是
格力电器（芜湖）有限公司 2014-04-11 2014-10-11 1,141,000.00 是
惠州惠华实业有限公司 2014-05-27 2014-11-27 1,161,821.07 是
合计 9,650,821.07
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类
账面余额 坏账准备比例 比例金额 （%） 金额 （%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---按组合计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---组合1：账龄组合 544,786,182.35 91.76 21,992,072.05 4.04组合2：关联方组合 22,562,713.19 3.80 --- ---组合小计 567,348,895.54 95.56 21,992,072.05 3.88单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 26,336,863.41 4.44 26,336,863.41 100合计 593,685,758.95 100.00 48,328,935.46 8.14
（续）
期初数
种类
账面余额 坏账准备比例 比例金额 （%） 金额 （%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---按组合计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---组合1：账龄组合 394,863,810.63 91.91 15,364,283.80 3.89组合2：关联方组合 8,870,461.27 2.06 --- ---组合小计 403,734,271.90 93.97 15,364,283.80 3.81单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 25,891,800.60 6.03 25,891,800.60 100.00合计 429,626,072.50 100.00 41,256,084.40 9.60（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 502,409,205.87 84.63 375,776,779.45 87.471至2年 70,572,822.42 11.89 33,038,383.32 7.692至3年 2,272,284.22 0.38 2,853,381.62 0.663至4年 2,236,597.92 0.38 2,061,509.78 0.484至5年 1,313,199.21 0.22 3,603,328.85 0.845年以上 14,881,649.31 2.51 12,292,689.48 2.86合计 593,685,758.95 100.00 429,626,072.50 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备
比例
坏账准备金额 比例（%） 金额
（%）
1年以内 483,603,182.70 88.77 15,541,238.18 372,713,278.02 94.39 11,074,262.681至2年 53,992,026.96 9.91 4,816,189.07 16,086,799.45 4.07 2,522,525.562至3年 2,241,504.47 0.41 467,720.18 2,641,862.79 0.67 712,558.843至4年 2,231,630.58 0.41 448,248.09 1,360,404.02 0.34 402,890.494至5年 1,013,199.21 0.19 262,141.91 1,987,394.85 0.51 597,545.035年以上 1,704,638.43 0.31 456,534.62 74,071.50 0.02
54,501.201合计 544,786,182.35 100.00 21,992,072.05 394,863,810.63 100.00 15,364,283.80②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由毛海鹰 14,426,196.00 100.00 14,426,196.00收回的可能性小
1
北京华亿联盟文化传媒投资有限公司 3,007,686.60 100.00 3,007,686.60收回的可能性小北京东方正艺影视传播有限公司 5,800,000.00 100.00 5,800,000.00收回的可能性小段文茂 2,657,918.00 100.00 2,657,918.00收回的可能性小兆益（天津）投资管理公司 255,948.95 100.00 255,948.95收回的可能性小珠海市兆宏盛世投资管理有限公司 189,113.86 100.00 189,113.86收回的可能性小合计 26,336,863.41 100.00 26,336,863.41
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）深圳市交通运输委员会 非关联方 18,257,448.441年以内 3.08毛海鹰 非关联方 14,426,196.00 1-2年 2.43深圳施乐高科技有限公司 非关联方 13,182,196.791年以内 2.22捷普电子（广州）有限公司 非关联方 12,295,090.511年以内 2.07九江民生文化旅游发展有限公司 非关联方 10,265,000.001年以内 1.73合计 68,425,931.74 11.53（5）应收关联方款项情况
详见附注九、6关联方应收应付款项。
（6）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币港元 27,186,068.38 0.79375 21,578,941.77 815,612.35 0.7862 641,234.43美元 87,836.86 6.1528 540,442.63 706.00 6.0969 4,304.41合计 22,119,384.40 645,538.845、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- ---组合1：账龄组合 570,907,997.19 38.81 22,469,243.21 3.94组合2：关联方组合 863,776,596.58 58.72 --- ---组合小计 1,434,684,593.77 97.53 22,469,243.21 1.57单项金额虽不重大但单项计提坏账
36,370,115.91 2.47 36,370,115.91 100.00准备的其他应收款
合计 1,471,054,709.68 100.00 58,839,359.12 4.00（续）
种类 期初数
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- ---组合1：账龄组合 451,732,598.78 22.08 28,158,834.52 6.23组合2：关联方组合 1,558,410,763.51 76.15 --- ---组合小计 2,010,143,362.29 98.23 28,158,834.52 1.40单项金额虽不重大但单项计提坏账
36,321,614.69 1.77 36,321,614.69 100.00准备的其他应收款
合计 2,046,464,976.98 100.00 64,480,449.21 3.15（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 422,490,302.97 28.72 1,883,477,715.77 92.041至2年 877,291,491.50 59.64 62,502,744.92 3.052至3年 77,622,424.43 5.28 21,184,425.87 1.043至4年 17,063,924.37 1.16 3,724,799.05 0.184至5年 19,765,462.68 1.34 20,685,333.41 1.015年以上 56,821,103.73 3.86 54,889,957.96 2.68合计 1,471,054,709.68 100.00 2,046,464,976.98 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%
1年以内 139,130,512.42 24.37 3,620,379.96 337,697,327.25 74.75 7,345,960.151至2年 304,892,130.64 53.40 9,307,857.14 60,428,417.57 13.38 3,684,872.162至3年 73,669,648.34 12.90 3,733,914.77 18,148,544.58 4.02 4,161,958.523至4年 14,925,492.13 2.61 1,218,349.70 3,412,493.94 0.76 705,623.114至5年 18,421,516.14 3.23 1,522,492.84 15,100,786.52 3.34 2,525,499.975年以上 19,868,697.52 3.48 3,066,248.80 16,945,028.92 3.75 9,734,920.61合计 570,907,997.19 100.00 22,469,243.21 451,732,598.78 100.00 28,158,834.52③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由兴宁华中电力有限公司 25,217,863.16 25,217,863.16 100.00 预计难以收回深圳市愉康仓储商场有限公司 8,605,760.09 8,605,760.09 100.00 预计难以收回恒丰公司 1,081,394.65 1,081,394.65 100.00 预计难以收回中侨印染公司 1,274,294.44 1,274,294.44 100.00 预计难以收回邱继泉设计工作室有限公司 105,000.00 105,000.00 100.00 预计难以收回
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由珠海市兆宏盛世投资管理有限公司 85,803.57 85,803.57 100.00 预计难以收回合计 36,370,115.91 36,370,115.91 100.00
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款总单位名称 金额 年限
系 额的比例（%）北京广盈 关联方 778,399,905.46 1-2年 52.91深圳招商房地产有限公司 关联方 80,000,000.00 1年以内 5.44兴宁华中电力有限公司 关联方 25,217,863.16 5年以上 1.71北京市朝阳区市政管理委员会 非关联方 17,970,000.00 4-5年 1.22成都电业局客户服务中心 非关联方 12,201,300.00 1年以内 0.83合计 913,789,068.62 62.12（5）应收关联方账款情况
详见附注九、6关联方应收应付款项。
（6）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币港元 106,799,491.41 0.79375 84,772,096.31 44,125,253.60 0.7862 34,691,274.47美元 102.06 6.1528 627.95 1,962,014.94 6.0969 11,962,208.89合计： 84,772,724.26 46,653,483.366、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 2,438,537,470.63 84.04 76,247,329.42 13.931至2年 352,495,672.99 12.15 355,995,250.00 65.042至3年 2,815,072.84 0.10 4,698,336.87 0.863年以上 107,741,067.91 3.71 110,397,996.52 20.17合计 2,901,589,284.37 100.00 547,338,912.81 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 预付时间 未结算原因关系
重庆市土地和矿业产权交易中心 非关联方 1,736,935,000.002014年预付土地出让金天津金建益利投资有限公司 非关联方 335,800,000.002012年预付土地整理费成都市鑫金农发投资有限公司 非关联方 300,000,000.002014年预付诚意金成都市鑫金工发投资有限公司 非关联方 220,000,000.002014年预付诚意金西安曲江新区财政局暂保押资金专户非关联方 99,400,000.002010年预付诚意金合计 2,692,135,000.00
（3）报告期预付关联方的款项情况详见附注九、6、关联方应收应付款项。
7、存货
（1）存货明细情况
期末数
项 目
其中：借款费用资本
账面余额 存货跌价准备 账面价值化金额
房地产开发项目：
开发成本 37,500,302,650.89 1,488,974,922.77 --- 37,500,302,650.89开发产品 7,855,421,666.70 342,497,318.48 --- 7,855,421,666.70小计 45,355,724,317.59 1,831,472,241.25 --- 45,355,724,317.59非房地产开发项目：
原材料 149,558,498.63 --- 5,679,984.44 143,878,514.19周转材料 19,452,050.14 --- --- 19,452,050.14库存商品 92,540,925.49 --- 3,321,970.14 89,218,955.35在产品 37,983,144.32 --- --- 37,983,144.32小 计 299,534,618.58 --- 9,001,954.58 290,532,664.00合 计 45,655,258,936.17 1,831,472,241.25 9,001,954.58 45,646,256,981.59（续）
期初数
项 目
其中：借款费用资本
账面余额 存货跌价准备 账面价值化金额
房地产开发项目：
开发成本 37,971,899,132.74 1,270,611,901.35 --- 37,971,899,132.74开发产品 7,849,247,014.76 213,314,427.45 --- 7,849,247,014.76小计 45,821,146,147.50 1,483,926,328.80 --- 45,821,146,147.50非房地产开发项目：
原材料 152,378,017.36 --- 5,384,611.65 146,993,405.71周转材料 16,559,187.17 --- --- 16,559,187.17库存商品 70,105,977.50 --- 3,783,431.73 66,322,545.77在产品 42,337,417.96 --- --- 42,337,417.96小计 281,380,599.99 --- 9,168,043.38 272,212,556.61合 计 46,102,526,747.49 1,483,926,328.80 9,168,043.38 46,093,358,704.11（2）开发成本明细情况
项目名称 开工时间 期初数 期末数
华侨城房地产项目 2011年
8,499,162,472.51 8,859,289,193.15天祥华侨城项目 2008年
3,780,324,174.04 3,765,732,092.01上海万锦项目 2006年 843,042,235.21 913,747,363.32西安华侨城项目 2010年
56,685,476.03 155,777,854.86曲江华侨城项目 2011年
1,471,032,641.57 1,713,166,772.94天津华侨城项目 2010年 2,969,885,802.68 3,117,699,106.69
天津天潇项目 2012年 1,087,207,558.66 1,087,207,558.66上海置地项目 2010年
10,663,466,190.65 9,189,283,805.53北京华侨城项目 2010年 422,229,878.40 234,601,177.57成都华侨城项目 2008年 845,653,888.94 662,223,321.79武汉华侨城项目 2011年
3,874,443,023.85 4,728,563,276.27泰州华侨城项目 2009年 243,779,018.98 243,779,018.98云南华侨城项目 2009年 564,510,296.49 653,881,376.55酒店置业项目 2010年
544,679,175.16 ---宁波华侨城项目 2013年 605,632,215.45 636,245,578.33顺德华侨城项目 2013年 1,500,165,084.12 1,536,703,574.24福州华侨城项目 2014年
--- 2,401,580.00合 计 37,971,899,132.74 37,500,302,650.89（3）开发产品明细情况
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数华侨城房地产项目2013年 1,101,943,168.02 15,383,165.54 625,289,834.64 492,036,498.92天祥华侨城项目 2013年 1,016,925,089.57 422,927,161.00 695,029,885.36 744,822,365.21上海万锦项目 2012年 22,440,435.99 77,343,350.29 69,573,473.06 30,210,313.22西安华侨城项目 2013年 974,330,505.10 --- 35,283,841.51 939,046,663.59曲江华侨城项目 2013年 139,043,180.73 --- 54,397,178.70 84,646,002.03天津华侨城项目 2013年 277,901,577.50 --- 113,050,570.40 164,851,007.10上海置地项目 2014年 --- 1,891,616,006.87 438,826,397.28 1,452,789,609.59北京华侨城项目 2013年 263,535,746.09 213,796,192.50 186,096,880.56 291,235,058.03成都华侨城项目 2013年 513,408,218.95 429,951,630.61 302,074,554.04 641,285,295.52武汉华侨城项目 2013年 544,217,479.49 3,655,964.61 210,387,088.19 337,486,355.91东部华侨城项目 2012年 832,787,493.68 42,749,401.64 59,750,757.00 815,786,138.32泰州华侨城项目 2010年 208,832,971.28 73,765.00 --- 208,906,736.28云南华侨城项目 2013年 59,078,925.28 6,647,546.31 2,423,592.47 63,302,879.12酒店置业项目 2014年 --- 641,076,988.77 388,093,687.45 252,983,301.32招商华侨城项目 2013年 1,894,802,223.08 38,536,929.06 597,305,709.60 1,336,033,442.54合 计 7,849,247,014.76 3,783,758,102.20 3,777,583,450.26 7,855,421,666.70（4）存货跌价准备
本期减少数 期末数项 目 期初数 本期计提数
转回数 转销数
原材料 5,384,611.65 543,596.29 248,223.50 --- 5,679,984.44库存商品 3,783,431.73 217,906.55 679,368.14 --- 3,321,970.14合 计 9,168,043.38 761,502.84 927,591.64 --- 9,001,954.588、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对合营企业投资 433,055,258.60 49,067,406.42 33,448,217.58 448,674,447.44对联营企业投资 60,088,255.08 6,087,371.79 339,239.80 65,836,387.07其他股权投资 69,121,299.00 --- --- 69,121,299.00减：长期股权投资减值准备 765,000.00 --- --- 765,000.00合 计 561,499,812.68 55,154,778.21 33,787,457.38 582,867,133.51（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数锦绣中华 权益法 105,720,330.44 172,155,461.54 7,291,821.87 1 79,447,283.41深圳世界之窗 权益法 138,368,457.14 257,815,469.70 8,327,366.97 2 66,142,836.67长沙世界之窗 权益法 25,681,050.43 57,496,970.20 5,748,131.99 63,245,102.19江通动画股份 成本法 54,979,299.00 54,979,299.00 --- 54,979,299.00华夏演出 成本法 100,000.00 100,000.00 --- 100,000.00星美机电 权益法 1,000,000.00 426,284.88 --- 426,284.88深圳物业管理研究所 成本法 42,000.00 42,000.00 --- 42,000.00体育中心 成本法 1,400,000.00 1,400,000.00 --- 1,400,000.00招商华侨城物业 权益法 2,500,000.00 3,084,327.36 --- 3,084,327.36华侨城兴侨科技 权益法 765,000.00 765,000.00 --- 765,000.00东丽湖公司 成本法 14,000,000.00 14,000,000.00 --- 14,000,000.00兴宁华中 权益法 8,000,000.00 --- --- ---北京广盈 权益法 41,540,307.00 --- --- ---减：长期股权投资减值
--- --- 765,000.00 --- 765,000.00准备
合 计 --- --- 561,499,812.68 21,367,320.83 582,867,133.51（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本期计提
被投资单位单位持股享有表决权比例与表决权比例不一减值准备 本期现金红利减值准备
比例（%）例（%） 致的说明
锦绣中华
49.00 49.00 --- --- ---深圳世界之窗
49.00 49.00 --- --- 32,697,870.30长沙世界之窗
25.00 25.00 --- --- ---江通动画
10.08 10.08 --- --- ---华夏演出
10.00 10.00 --- --- ---星美机电
50.00 50.00 --- --- ---深圳物业管理
5.25 5.25 --- --- ---研究所
体育中心
46.67 46.67 --- --- ---招商华侨城物
50.00 50.00 --- --- ---
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本期计提
被投资单位单位持股享有表决权比例与表决权比例不一减值准备 本期现金红利减值准备
比例（%）例（%） 致的说明
业
兴侨科技
45.00 45.00 765,000.00 --- ---天津东丽湖
7.00 7.00 --- --- ---兴宁华中电力
40.00 40.00 --- --- ---有限公司
北京广盈
33.00 33.00 --- --- ---合 计 765,000.00 --- 32,697,870.30（3）对合营企业投资和联营企业投资
①合营企业情况
本企业在被本企业
注册资本 投资单位表被投资单位名称企业类型 注册地 法人代表业务性质 持股比
（万元） 决权比例例（%）
（%）深圳世界之窗有限公司中国深圳 许慕韩 旅游业 22,614.90 49.00 49.00锦绣中华 有限公司中国深圳 倪征 旅游业 18,400.00 49.00 49.00招商华侨城物业有限公司中国深圳 石寒 服务业 500.00 50.00 50.00（续）
期末资产 本期营业收入总
被投资单位名称 期末负债总额期末净资产总额 本期净利润总额 额
深圳世界之窗 590,695,605.68 141,740,046.28 448,955,559.40 210,961,057.85 84,494,957.37锦绣中华 369,434,740.54 77,486,882.49 291,947,858.05 89,282,245.22 15,642,606.76招商华侨城物业 17,908,463.17 10,771,117.72 7,137,345.45 12,596,913.32 971,499.56②联营企业情况
本企业在被本企业
注册资本 投资单位表被投资单位名称企业类型 注册地 法人代表业务性质 持股比
（万元） 决权比例例（%）
（%）长沙世界之窗有限公司中国长沙 魏文彬 旅游业 10,000.00 25.00 25.00北京广盈 有限公司中国北京 杨杰 房地产业 1,515.16 33.00 33.00（续）
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润长沙世界之窗 289,371,852.04 66,453,045.79 222,918,806.25 59,227,391.87 24,349,487.17北京广盈 4,231,189,664.60 4,390,199,247.57 -159,009,582.97 154,500.00 -10,345,024.36（4）长期股权投资减值准备明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
兴侨科技 765,000.00 --- --- 765,000.00合计 765,000.00 --- --- 765,000.009、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数采用成本模式进行后续计量的
2,334,614,052.65 629,683,106.46 152,073,633.17 2,812,223,525.94投资性房地产
采用公允价值模式进行后续计
--- --- --- ---量的投资性房地产
减：投资性房地产减值准备 --- --- --- ---合计 2,334,614,052.65 629,683,106.46 152,073,633.17 2,812,223,525.94（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、原值合计 3,207,752,109.52 629,683,106.46 32,487,703.37 3,804,947,512.61房屋、建筑物 3,207,752,109.52 629,683,106.46 32,487,703.37 3,804,947,512.61二、累计折旧和摊销合计 873,138,056.87 121,966,485.04 2,380,555.24 992,723,986.67房屋、建筑物 873,138,056.87 121,966,485.04 2,380,555.24 992,723,986.67三、减值准备合计 --- --- --- ---房屋、建筑物 --- --- --- ---四、账面价值合计 2,334,614,052.65 --- --- 2,812,223,525.94房屋、建筑物 2,334,614,052.65 --- --- 2,812,223,525.94注：①本期折旧和摊销额 121,966,485.04元。
②截止 2014年 06月 30日，尚未办妥产权证书的房屋建筑账面价值为 1,941,594,820.43元。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 20,966,899,776.30 2,063,113,575.38 948,830,338.97 22,081,183,012.71其中：房屋及建筑物 11,749,154,849.50 1,004,450,702.24 176,970,731.39 12,576,634,820.35机器设备
5,902,343,983.44 674,898,747.19 21,078,116.26 6,556,164,614.37电子设备
1,421,351,457.86 273,023,512.62 467,594,359.20 1,226,780,611.28运输工具
297,601,378.16 9,465,694.86 14,966,889.34 292,100,183.68其他设备
1,596,448,107.34 101,274,918.47 268,220,242.78 1,429,502,783.03二、累计折旧合计 6,580,566,497.94 867,993,295.75 276,563,467.00 7,171,996,326.69其中：房屋及建筑物 2,905,314,756.87 276,702,540.47 51,415,719.43 3,130,601,577.91机器设备
2,155,710,952.08 366,986,082.50 13,162,880.55 2,509,534,154.03电子设备
736,314,770.30 152,615,795.13 11,572,938.06 877,357,627.37运输工具
239,673,330.97 24,866,377.80 7,980,914.00 256,558,794.77
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数其他设备
543,552,687.72 46,822,499.85 192,431,014.96 397,944,172.61三、账面净值合计 14,386,333,278.36 --- --- 14,909,186,686.02其中：房屋及建筑物 8,843,840,092.63 --- --- 9,446,033,242.44机器设备
3,746,633,031.36 --- --- 4,046,630,460.34电子设备
685,036,687.56 --- --- 349,422,983.91运输工具
57,928,047.19 --- --- 35,541,388.91其他设备
1,052,895,419.62 --- --- 1,031,558,610.42四、减值准备合计 22,002,834.66 --- 52,576.46 21,950,258.20其中：房屋及建筑物 10,514,417.63 --- --- 10,514,417.63机器设备 8,257,122.70 --- 2,660.94 8,254,461.76电子设备 2,068,293.35 --- 40,778.44 2,027,514.91运输工具 --- --- --- ---其他设备 1,163,000.98 --- 9,137.08 1,153,863.90五、账面价值合计 14,364,330,443.70 --- --- 14,887,236,427.82其中：房屋及建筑物 8,833,325,675.00 --- --- 9,435,518,824.81机器设备
3,738,375,908.66 --- --- 4,038,375,998.58电子设备
682,968,394.21 --- --- 347,395,469.00运输工具
57,928,047.19 --- --- 35,541,388.91其他设备
1,051,732,418.64 --- --- 1,030,404,746.52注：本期折旧额为 867,993,295.75元。本期由在建工程转入固定资产原价为 1,078,452,453.30元。
（2）截止2014年06月30日，本公司无暂时闲置的固定资产；
（3）截止2014年06月30日，本公司无通过融资租赁租入的固定资产；
（4）截止 2014年 06月 30日，尚未办妥产权证书的房屋建筑账面价值为 4,709,429,123.27元。
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值公园景区、商业
2,390,071,504.03 --- 2,390,071,504.03 3,618,905,303.87 --- 3,618,905,303.87地产等项目
酒店装修项目 391,262,868.80 --- 391,262,868.80 345,781,972.25 --- 345,781,972.25强夯土方工程及
477,721.00 --- 477,721.00 519,707.80 --- 519,707.80设备工程
合计
2,781,812,093.83 --- 2,781,812,093.83 3,965,206,983.92 --- 3,965,206,983.92（2）重大在建工程项目变动情况
预算数（万 本期转入固定资
工程名称 期初数 本期增加数 其他减少数 期末数元） 产数
上海华侨城项目 32,547.00 40,524,922.57 66,401,318.94 --- --- 106,926,241.51云南华侨城项目 270,000.00 584,640,791.50 63,516,569.81 418,197,969.21 --- 229,959,392.10东部华侨城项目 235,184.55 120,371,465.64 25,960,941.30 60,226,525.45 --- 86,105,881.49深圳欢乐谷项目 8,981.39 --- 24,390,474.98 681,876.00 --- 23,708,598.98深圳欢乐海岸项目 428,741.17 1,338,965,661.64 61,237,474.46 322,488,476.99 615,843,314.75 461,871,344.36天津华侨城项目 156,700.00 153,010,367.64 4,362,008.22 --- --- 157,372,375.86武汉华侨城项目 263,468.00 1,099,072,183.49 49,428,681.85 --- --- 1,148,500,865.34成都华侨城项目 67,260.90 154,243,371.58 32,247,710.01 20,829,197.97 --- 165,661,883.62北京华侨城项目 81,000.00 127,556,832.01 133,477,977.53 252,578,041.55 --- 8,456,767.99哈克公司 18,128.00 519,707.80 3,699,992.13 3,450,366.13 --- 769,333.80顺德华侨城项目 12,000.00 --- 738,818.98 --- --- 738,818.98酒店装修项目 --- 345,781,972.25 45,042,871.00 --- --- 390,824,843.25强夯土方工程及设
--- 519,707.80 4,225,059.55 --- 3,829,020.80 915,746.55备工程
合计 --- 3,965,206,983.92 514,729,898.76 1,078,452,453.30 619,672,335.55 2,781,812,093.83（续）
工程名称 利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率（%） 资金来源深圳欢乐海岸项目 1,658,872.46 --- ---自有资金及借款北京华侨城项目 3,404,759.54 1,758,076.47 6.00欢乐谷资金专项计划合计 5,063,632.00 1,758,076.47
12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 5,214,891,752.05 24,950,820.60 203,908.72 5,239,638,663.93土地使用权 5,181,178,383.43 19,239,179.37 48,348.24 5,200,369,214.56软件 28,140,652.44 5,711,641.23 155,560.48 33,696,733.19其他 5,572,716.18 --- --- 5,572,716.18二、累计摊销合计 522,638,935.82 74,978,811.97 --- 597,617,747.79土地使用权 506,572,868.26 69,738,540.18 --- 576,311,408.44软件 14,594,276.09 4,283,239.08 --- 18,877,515.17其他 1,471,791.47 957,032.71 --- 2,428,824.18三、减值准备累计金额合计 240,325.28 --- --- 240,325.28土地使用权 --- --- --- ---软件 240,325.28 --- --- 240,325.28其他 --- --- --- ---四、账面价值合计 4,692,012,490.95 --- --- 4,641,780,590.86土地使用权 4,674,605,515.17 --- --- 4,624,057,806.12软件 13,306,051.07 --- --- 14,578,892.74
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数其他 4,100,924.71 --- --- 3,143,892.00注：①本期摊销金额为 74,978,811.97元。
②无形资产期末数中无抵押担保等使用受限情况。
③截至2014年06月30日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。
13、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成商
期初数 本期增加本期减少 期末数 期末减值准备誉的事项
增持上海天祥华侨城股份 1,140,491,268.66 --- --- 1,140,491,268.66 860,028,612.60收购上海万锦置业股份 22,008,762.44 --- --- 22,008,762.44 12,370,810.86合计 1,162,500,031.10 --- --- 1,162,500,031.10 872,399,423.46（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
2008年4月，本公司之子公司华侨城房地产单方增持上海天祥华侨城之股权形成 1,140,491,268.66元商誉；2006年，本公司之子公司华侨城房地产收购非同一控制下企业上海万锦100%股权形成 22,008,762.44元商誉，上述事项产生的商誉与被投资公司开发项目相关，随着项目开发的陆续完成，商誉中所包含的经济利益逐步实现，故随相关项目土地开发完成实现销售时，计提相应的减值准备，进行摊销。
14、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数景观绿化费 83,357,743.79 101,196,824.48 2,540,553.52 --- 182,014,014.75装修费 126,484,088.71 14,165,318.79 9,019,143.48 --- 131,630,264.02演艺表演费 21,012,671.48 16,577,581.60 6,124,062.69 --- 31,466,190.39其他 35,411,926.00 38,277,647.83 9,660,475.72 --- 64,029,098.11合计 266,266,429.98 170,217,372.70 27,344,235.41 --- 409,139,567.2715、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损因资产的账面价值与计税基础
295,029,248.74 1,180,114,155.52 266,409,516.08 1,055,154,167.52不同而形成的递延所得税资产
因负债的账面价值与计税基础
2,300,462,804.38 9,201,851,217.51 2,299,362,019.96 9,207,198,410.76不同而形成的递延所得税资产
留抵以后期度抵扣应纳税所得 198,387,575.52 793,550,302.06 156,868,857.07 628,234,360.97
额的所得税资产
合计 2,793,879,628.64 11,175,515,675.09 2,722,640,393.11 10,890,586,939.25②已确认递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异因资产的账面价值与计税基础
69,664,918.91 278,659,675.63 109,681,129.78 438,724,519.16不同而形成的递延所得税负债
其他 21,238,655.43 84,954,621.73 21,232,033.85 84,928,135.41合计 90,903,574.34 363,614,297.36 130,913,163.63 523,652,654.5716、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数转回数 转销数
一、坏账准备 105,736,533.61 2,463,335.26 947,520.26 84,054.03 107,168,294.58二、存货跌价准备 9,168,043.38 761,502.84 927,591.64 --- 9,001,954.58三、长期股权投资减值准备 765,000.00 --- --- --- 765,000.00四、固定资产减值准备 22,002,834.66 --- --- 52,576.46 21,950,258.20五、无形资产减值准备 240,325.28 --- --- --- 240,325.28六、商誉减值准备 783,769,216.90 88,630,206.56 --- --- 872,399,423.46合计 921,681,953.83 91,855,044.66 1,875,111.90 136,630.49 1,011,525,256.1017、其他非流动资产
项 目 内 容 期末数 期初数深圳华侨城东园综合大楼30期
东园物业经营权和新侨大厦经营权 经营权及深圳新侨大厦第一 8,244,184.05 8,651,966.01层、第二层25期经营权
其他
--- ---合 计 8,244,184.05 8,651,966.0118、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数 受限制的原因
用于担保的资产小计： 4,534,690,529.24
存货 1,704,710,968.71上海天祥项目土地使用权证、在建项目用于抵押取得贷款存货 615,178,822.79天津项目土地使用权证用于抵押取得贷款
存货 1,521,320,737.74西安曲江土地使用权证、在建项目用于抵押取得贷款存货 693,480,000.00上海置地项目土地使用权证、房产证用于抵押取得贷款其他原因造成所有权或使
63,334,081.49
用权受限制的资产小计：
其他货币资金 63,334,081.49用于办理银行承兑汇票及各种保函的保证金
合 计 4,598,024,610.73
19、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
保证借款 786,171,257.48 497,172,000.00委托借款 20,000,000.00 120,000,000.00抵押借款① 200,000,000.00 ---信用借款 3,847,870,912.45 2,784,760,912.45合计 4,854,042,169.93 3,401,932,912.45①2014年 4月 30日上海置地以其持有的土地使用权抵押，与金融机构签订了抵押贷款合同，借款额度为 20,000.00万元，期限为 2014年 4月 30日至 2015年 4月 30日。截止 2014年 6月 30日，实际借款金额 20,000.00万元，抵押物账面价值为 69,348.00万元。
（2）本报告期无已到期未偿还的短期借款情况。
20、交易性金融负债
项 目 期末公允价值 期初公允价值衍生金融负债 20,872,906.72 20,872,906.72合 计 20,872,906.72 20,872,906.72注：交易性金融负债情况说明详见交易性金融资产附注七、2。
21、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 437,938,717.08 261,155,643.04商业承兑汇票 9,377,320.63 4,770,499.07合计 447,316,037.71 265,926,142.11注：下一会计期间将到期的金额为 447,316,037.71元。
22、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 期初数
1年以内 5,168,053,924.27 8,485,789,739.261－2年 1,012,334,733.50 2,168,749,387.542－3年 226,603,249.17 521,446,376.113年以上 935,474,606.90 740,005,851.88合 计 7,342,466,513.84 11,915,991,354.79（2）报告期应付账款中关联方的款项情况详见附注九、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
应付账款年末数中账龄超过 1年的大额应付账款主要系未结算的工程款。
23、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 期末数 期初数
1年以内 5,486,393,127.98 8,268,705,795.481－2年 169,872,130.48 475,067,993.592－3年 17,310,489.96 75,680,027.743年以上 76,848,774.62 73,931,601.93合 计 5,750,424,523.04 8,893,385,418.74（2）报告期预收款项中关联方的款项情况详见附注九、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
预收款项期末数中账龄超过 1年的大额预收款项主要是尚未结算的预收房款。
（4）预收房款
项目名称 期末数 期初数
深圳纯水岸项目 973,405,926.28 2,746,256,846.18深圳香山里花园项目 43,734,859.00 37,560,447.00成都纯水岸项目 557,046,326.00 596,535,272.00上海新浦江城项目 289,234,843.02 1,270,425,591.47曲江天鹅堡项目 45,015,995.91 39,428,843.03上海合利坊项目 6,670,906.17 55,302,060.79云南天麓项目 19,459,040.60 19,885,899.60东部天麓项目 9,039,344.71 14,783,586.00武汉东湖项目 1,890,157,424.00 773,711,303.00天津沁水苑项目 9,002,452.00 10,223,418.00天津善水苑项目 4,748,972.00 25,710,002.00天津聆水苑项目 27,404,484.00 17,013,949.00北京欢乐嘉园项目 123,357,505.00 143,753,229.00西安108坊项目 43,449,646.00 33,688,258.52深圳燕晗山居项目 43,424,553.00 91,740,806.00招商华侨城曦城项目 448,692,542.00 782,826,781.00上海置地苏河湾项目 113,713,322.58 82,657,136.36酒店置业华寓项目 452,119,239.00 1,088,101,945.00其他 5,936,178.67 1,700,763.00合计 5,105,613,559.94 7,831,306,136.9524、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、工资、奖金、津贴和补贴 482,677,616.79 601,412,903.59 743,264,138.66 340,826,381.72二、职工福利费 6,429,842.85 40,460,838.24 38,436,831.50 8,453,849.59三、社会保险费 9,526,017.55 107,922,774.50 107,366,730.71 10,082,061.34其中:1.基本养老保险费 2,389,282.77 69,382,892.60 69,261,381.53 2,510,793.842.医疗保险费 1,751,613.13 22,932,207.44 21,379,332.79 3,304,487.78
3.工伤保险 143,791.97 1,879,248.48 1,850,357.19 172,683.264.失业保险费 329,434.03 4,477,715.02 4,401,402.98 405,746.075.生育保险 212,701.11 1,875,829.99 1,806,731.56 281,799.546.年金缴费 4,699,194.54 7,374,880.97 8,667,524.66 3,406,550.85四、住房公积金 2,797,904.54 33,499,496.64 34,634,424.93 1,662,976.25五、工会经费和职工教育经费 28,184,343.24 15,817,012.24 16,189,832.83 27,811,522.65六、非货币性福利 352,429.55 641,912.42 666,565.19 327,776.78七、辞退福利 --- 251,042.85 230,951.77 20,091.08八、外聘临时工费用 450,430.31 4,286,129.93 3,939,495.54 797,064.70九、股份支付 --- 2,188,906.61 --- 2,188,906.61十、其他 4,265,520.83 2,808,072.74 4,335,137.60 2,738,455.97合 计 534,684,105.66 809,289,089.76 949,064,108.73 394,909,086.6925、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,306,355.35 3,243,619.55营业税 -82,703,368.13 -87,144,291.37企业所得税 670,238,422.16 1,756,510,053.28土地增值税 70,570,194.22 185,142,701.51城市维护建设税 -3,388,854.67 -4,014,639.28房产税 5,345,136.85 13,106,279.20土地使用税 3,227,160.44 10,825,596.67个人所得税 16,914,459.56 7,536,313.48教育费附加 387,897.90 -3,567,073.49其他 3,468,864.65 9,001,163.97合 计 685,366,268.33 1,890,639,723.5226、应付利息
项 目 期末数 期初数
银行借款应付利息 24,029,563.54 29,613,108.55合 计 24,029,563.54 29,613,108.5527、应付股利
单位名称 期末数 期初数
华侨城集团 --- 12,027,585.00深圳市盐田区投资控股有限公司 800,000.00 800,000.00子公司自然人股东 28,500,000.00 17,700,000.00合计 29,300,000.00 30,527,585.0028、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 期初数
1年以内 8,897,183,024.22 6,913,432,996.641－2年 2,610,120,137.73 3,688,092,826.72
项 目 期末数 期初数
2－3年 1,882,178,388.84 2,260,525,638.493年以上 2,302,866,425.89 2,050,633,279.52合计 15,692,347,976.68 14,912,684,741.37（2）报告期其他应付款中关联方的款项情况详见附注九、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 期末数 性质或内容
预提税金—土地增值税 6,611,651,155.67未到清算期预提土地增值税合 计 6,611,651,155.67
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
本公司根据国税发[2006]187号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》基于清算口径计提了土地增值税，2014年 06月30日余额人民币 9,331,524,819.79元。
29、一年内到期非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 期末数 期初数
1年内到期的长期借款（附注七、30） 3,928,726,400.18 605,374,000.00公司债券 --- 1,001,718,895.60欢乐谷资金专项管理计划 325,000,000.00 325,000,000.00合 计 4,253,726,400.18 1,932,092,895.60注：公司债券系子公司香港华侨城委托中国国际金融有限公司作为承销商发行 3年期 10亿元人民币债券，利率为3.5%，2011年 5月 25日实现债券交割，本报告期已全部偿还。
（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 期末数 期初数
抵押借款 5,000,000.00
---委托借款 2,350,000,000.00
---保证借款 614,656,400.18
605,374,000.00信用借款 959,070,000.00
---合计 3,928,726,400.18 605,374,000.00②金额前五名的一年内到期的长期借款
借款金额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
外币金额 本币金额金融机构一 2013-06-19 2015-06-01 RMB --- 1,100,000,000.00
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 借款金额
金融机构二 2012-06-21 2015-06-01 RMB --- 850,000,000.00金融机构三 2012-07-02 2015-06-01 RMB --- 400,000,000.00金融机构四 2013-05-24 2015-05-23 RMB --- 300,000,000.00金融机构五 2012-12-21 2014-12-20 HKD 300,000,000.00 238,125,000.00合计 2,888,125,000.00（3）一年内到期的长期应付款（金额前五名明细）
借款单位 期限 初始金额 应计利息 期末余额 借款条件欢乐谷资金专项管理计划
1年 325,000,000.00 --- 325,000,000.00 ---合 计 325,000,000.00 --- 325,000,000.00 ---30、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末数 期初数
委托借款 15,720,000,000.00 10,950,000,000.00保证借款① 2,381,367,876.93 2,619,694,912.00抵押借款② 1,038,650,906.00 510,650,906.00信用借款 3,848,730,000.00 1,630,671,871.77减：一年内到期的长期借款（附注七、29） 3,928,726,400.18 605,374,000.00合计 19,060,022,382.75 15,105,643,689.77①保证借款见附注九、5。
②2013年 7月 19日上海天祥华侨城以其持有的土地使用权以及在建项目抵押，与金融机构签订了抵押贷款合同，期限为 2013年7月19日至2016年 7月18日。截止 2014年 6月 30日，实际贷款金额为 17,500.00万元，抵押物账面价值为 32,010.19万元。
2013年3月1日上海天祥华侨城以其持有的土地使用权抵押，与金融机构签订了抵押贷款合同，借款额度为 35,000.00万元，期限为 2013年3月1日至 2016年2月 25日。截止 2014年 6月 30日，实际借款金额 14,365.09万元，抵押物账面价值为 30,422.33万元。
2014年1月8日上海天祥华侨城以其持有的土地使用权抵押，与金融机构签订了抵押贷款合同，借款额度为 30,000.00万元，期限为 2014年1月8日至 2017年1月7日。截止2014年6月30日，实际借款金额30,000万元，抵押物账面价值为33,356.65万元。
2014年3月1日上海天祥华侨城以其持有的土地使用权抵押，与金融机构签订了抵押贷款合同，借款额度为 35,000.00万元，期限为 2014年 3月 21日至 2017年 3月 21日。截止 2014年 6月 30日，实际借款金额 30,000万元，抵押物账面价值为
74,681.93万元。
2011年 7月 20日天津华侨城以土地使用权抵押，与金融机构签订了抵押合同，项目融资贷款合同金额为 60,000.00万元，期限为 2012年 1月 31日至 2015年 1月 30日。截止到 2014年 6月 30日，该笔借款余额为 500.00万元，抵押物账面价值为 61,517.88万元。
2014年 4月 30日西安曲江华侨城投资发展有限公司以其持有的土地使用权及在建工程抵押，与金融机构签订了抵押贷款合同，贷款额度为 45,000.00万元，期限为 2014年5月8日至2017年5月7日。截止 2014年6月30日，借款金额 11,500.00万元，抵押物账面价值为 152,132.07万元。
（2）金额前五名的长期借款
借款 借款
期末数 期初数
贷款单位 币种
起始日 终止日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额金融机构一 2014-06-27 2017-06-27 RMB --- 1,850,000,000.00 --- ---金融机构二 2014-06-25 2017-06-25 RMB --- 1,250,000,000.00 --- ---金融机构三 2014-05-29 2017-05-28 RMB --- 1,200,000,000.00 --- ---金融机构四 2013-06-19 2015-06-01 RMB --- 1,100,000,000.00 --- 1,100,000,000.00金融机构五 2012-04-17 2 016-12-12 RMB --- 1,000,000,000.00 --- 1,000,000,000.00合计 --- 6,400,000,000.00 2,100,000,000.0031、应付债券
发行 债券
债券名称面值（万元） 发行金额 期初应付利息本期应付利息本期已付利息期末应付利息 期末余额日期 期限
公司债券 100,000.00 2014-5-163年 989,760,658.00 0.00 5,277,777.78 0.00 5,277,777.78 995,038,435.78合计 100,000.00 989,760,658.00 0.00 5,277,777.78 0.00 5,277,777.78 995,038,435.78注：系子公司香港华侨城委托工银亚洲、瑞士银行等作为承销商发行 3年期10亿元人民币债券，利率为4.75%，2014年5月 22日实现债券交割。
32、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项目 期末数 期初数
欢乐谷主题公园入园凭证专项资产管理计划 1,455,000,000.00 1,455,000,000.00其他 1,527,485.18 1,527,485.18减：一年内到期部分（附注七、29） 325,000,000.00 325,000,000.00合计 1,131,527,485.18 1,131,527,485.1833、专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数文化产业发展专项资金 1,620,000.00 --- --- 1,620,000.00华侨城湿地环保专项资金 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00
华侨城演艺整合项目 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00其他 --- 84,048.00 --- 84,048.00合计 26,620,000.00 84,048.00 --- 26,704,048.00
34、股本
期初数 本期增减变动（+-） 期末数
项目
公积金
金额 比例（%）发行新股送股 其他 小计 金额 比例（%）转股
一、有限售条件股份
1.国家持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---2.国有法人持股 4,117,991,411.00 56.63 --- --- --- 19,047,303.00 19,047,303.00 4,137,038,714.00 56.903.其他内资持股 21,995,777.00 0.30 --- --- --- -155,844.00 -155,844.00 21,839,933.00 0.30其中：境内法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---境内自然人持股 21,995,777.00 0.30 --- --- --- -155,844.00 -155,844.00 21,839,933.00 0.30有限售条件股份合计 4,139,987,188.00 56.93 --- --- --- 18,891,459.00 18,891,459.00 4,158,878,647.00 57.20二、无限售条件股份
1.人民币普通股 3,131,511,378.00 43.07 --- --- --- -19,047,303.00 -19,047,303.00 3,112,464,075.00 42.802.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---无限售条件股份合计 3,131,511,378.00 43.07 --- --- --- -19,047,303.00 -19,047,303.00 3,112,464,075.00 42.80三、股份总数 7,271,498,566.00 100.00 --- --- --- -155,844.00 -155,844.00 7,271,342,722.00 100.00
35、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数资本溢价 365,820,194.51 --- --- 365,820,194.51其中：投资者投入的资本 365,820,194.51 --- --- 365,820,194.51其他资本公积 331,124,078.36 2,188,906.61 134,759.00 333,178,225.97其中：以权益结算的股份支付权益工具公允价值 256,983,713.40 2,188,906.61 --- 259,172,620.01合计 696,944,272.87 2,188,906.61 134,759.00 698,998,420.48注：本期增加资本公积 2,188,906.61元系本期香港华侨城股份支付确认的资本公积，本期减少资本公积 134,759.00元系公司回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票确认的资本公积。
36、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 1,908,361,074.63 --- --- 1,908,361,074.63任意盈余公积 11,568,568.32 --- --- 11,568,568.32合 计 1,919,929,642.95 --- --- 1,919,929,642.9537、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本期数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 14,002,120,461.01
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） ---
调整后年初未分配利润 14,002,120,461.01
加：本年归属于母公司股东的净利润 1,913,327,676.70
盈余公积弥补亏损 ---
其他转入 ---
减：提取法定盈余公积 ---
提取任意盈余公积 ---
应付普通股股利 501,270,827.63
转作股本的普通股股利 ---
年末未分配利润 15,414,177,310.08
（2）利润分配情况的说明
根据 2014年 4月 3日经本公司 2013年度股东大会批准的《关于公司 2013年年度利润分配及资本公积金转增股本的提案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10股派人民币0.70元（含税），按照已发行股份数 7,271,498,566股计算，实际支付股利 501,270,827.63元，截止 2014年5月30日已全部支付。
38、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数主营业务收入 13,567,187,450.97 10,582,733,444.46其他业务收入 29,422,001.74 35,775,173.78营业收入合计 13,596,609,452.71 10,618,508,618.24主营业务成本 5,584,832,773.90 4,649,748,202.10其他业务成本 17,257,427.33 15,876,293.68营业成本合计 5,602,090,201.23 4,665,624,495.78（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本旅游综合收入 5,867,896,289.43 2,918,107,646.55 4,414,078,224.38 2,117,763,130.76房地产收入 7,383,163,460.18 2,369,715,219.71 5,915,514,174.75 2,274,095,412.69纸包装收入 393,833,985.20 346,651,126.92 343,815,450.34 316,602,435.33小计 13,644,893,734.81 5,634,473,993.18 10,673,407,849.47 4,708,460,978.78减：内部抵销数 77,706,283.84 49,641,219.28 90,674,405.01 58,712,776.68合计 13,567,187,450.97 5,584,832,773.90 10,582,733,444.46 4,649,748,202.10（3）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2014年1-6月 344,403,107.00 2.532013年1-6月 606,806,026.38 5.7139、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
营业税 623,933,383.19 475,455,954.43土地增值税 2,566,439,912.46 1,517,753,815.89城市维护建设税 40,423,017.24 30,370,297.47文化事业建设费 1,142,701.48 1,033,333.94教育费附加 20,029,198.30 22,603,055.09其他 12,736,587.18 4,141,704.87合计 3,264,704,799.85 2,051,358,161.69注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
40、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
工资奖金 103,037,525.06 103,630,873.24折旧摊销费用 5,350,324.56 4,407,835.34能源费用 19,008,110.65 24,858,334.74
项 目 本年发生数 上年发生数
市场拓展费用 199,423,584.71 193,173,433.18租赁及物业管理费 5,183,878.36 14,224,524.96销售佣金 63,401,270.41 60,787,218.38其他费用 87,747,997.70 133,310,631.33合计 483,152,691.45 534,392,851.1741、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
工资奖金 174,853,938.93 152,916,481.55折旧摊销费用 155,941,709.97 145,062,785.07能源费用 58,697,979.01 49,159,167.65市场拓展费用 10,045,556.23 20,072,906.81行政税费 66,460,951.78 69,230,986.50租赁及物业管理费 30,775,468.98 31,222,439.36其他费用 321,606,857.94 244,938,821.28合计 818,382,462.84 712,603,588.2242、财务费用
项 目 本期发生数 上期发生数
利息支出 317,468,051.77 332,492,576.41减：利息收入 68,295,742.88 61,972,525.99汇兑损益 13,909,865.25 -27,906,086.09手续费 12,537,622.05 15,947,677.07其他 1,904,508.62 1,696,401.74合计 277,524,304.81 260,258,043.1443、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本期发生数 上期发生数成本法核算的长期股权投资收益 --- ---权益法核算的长期股权投资收益 50,651,333.09 110,770,922.10处置长期股权投资产生的投资收益 --- ---持有交易性金融资产期间取得的投资收益 --- ---持有至到期投资持有期间取得的投资收益 --- ---持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 --- ---处置交易性金融资产取得的投资收益 --- ---处置持有至到期投资取得的投资收益 --- ---处置可供出售金融资产等取得的投资收益 --- ---其他 --- 339,878,475.08合 计 50,651,333.09 450,649,397.18
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因锦绣中华 7,291,821.87 7,573,366.89
深圳世界之窗 41,025,237.27 37,242,971.14
长沙世界之窗 5,748,131.99 5,681,115.38
招商华侨城 --- 62,258,208.53
北京广盈 -3,413,858.04 -1,984,739.84
合 计 50,651,333.09 110,770,922.10
44、资产减值损失
项 目 本期发生数 上期发生数坏账损失 679,665.48 -1,099,833.64存货跌价损失 -166,088.80 -452,017.06商誉减值损失 88,630,206.56 71,049,226.29合 计 89,143,783.24 69,497,375.5945、营业外收入
计入当期非经常项 目 本期发生数 上期发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 2,387,220.08 13,705,479.51 2,387,220.08其中：固定资产处置利得 2,387,220.08 461,153.77 2,387,220.08其他非流动资产处置所得 --- 13,244,325.74 ---政府补助（详见下表：政府补助明细表） 2,778,798.64 10,078,965.38 2,778,798.64罚款净收入 4,712,686.65 170,873.94 4,712,686.65违约金收入 742,738.51 289,932.47 742,738.51其他 1,317,552.95 2,165,719.56 1,317,552.95合 计 11,938,996.83 26,410,970.86 11,938,996.83其中，政府补助明细：
项 目 本期发生数 上期发生数 说明文化创意产业专项资金补贴 423,333.40 5,423,333.34
税收奖励 50,000.00 1,784,126.70
增值税即征即退 392,598.28 1,256,410.27
财政补贴
--- 800,000.00
节能减排经济专项补贴 1,207,700.00 500,000.00
职工培训财政补贴 --- 205,209.00
再生能源建筑政府补助金 --- 100,000.00
计划生育奖励 --- 9,206.07
采购节能产品补贴 --- 680.00
其他 705,166.96 ---
合 计
2,778,798.64 10,078,965.38
46、营业外支出
计入当期非经常性项 目 本期发生数 上期发生数
损益的金额非流动资产处置损失合计 3,453,705.07 463,543.76 3,453,705.07其中：固定资产处置损失 3,453,705.07 458,963.82 3,453,705.07其他资产处置损失 --- 4,579.94 ---捐赠支出 401,875.00 353,000.00 401,875.00罚款支出 413,615.30 14,392.44 413,615.30赔偿费支出 481,500.00 --- 481,500.00其他支出 4,001,813.83 1,482,560.66 4,001,813.83合 计 8,752,509.20 2,313,496.86 8,752,509.2047、所得税费用
项 目 本期发生数 上期发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 1,035,671,725.27 1,124,644,092.95递延所得税调整 -107,653,070.01 -310,685,783.94合 计 928,018,655.26 813,958,309.0148、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.2631 0.2631 0.2501 0.2501扣除非经常性损益后归属于公司
0.2710 0.2710 0.2010 0.2010普通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 1,913,327,676.70 1,818,604,477.16其中：归属于持续经营的净利润 1,913,327,676.70 1,818,604,477.16归属于终止经营的净利润 --- ---扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
1,970,896,474.44 1,461,393,079.49净利润
其中：归属于持续经营的净利润 1,970,896,474.44 1,461,393,079.49归属于终止经营的净利润 --- ---②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 7,271,498,566.00 7,271,498,566.00加：本期发行的普通股加权数 --- ---减：本期回购的普通股加权数 25,974.00 25,974.00期末发行在外的普通股加权数 7,271,472,592.00 7,271,472,592.0049、其他综合收益
项 目 本期发生数 上期发生数
外币财务报表折算差额 -4,368,622.43 -1,695,652.68减：处置境外经营当期转入损益的净额 --- ---合计 -4,368,622.43 -1,695,652.6850、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数利息收入 68,295,742.88 61,972,525.99押金、保证金 859,585,804.57 97,099,145.67补贴收入 2,778,798.64 10,078,965.38往来款项 529,332,911.18 813,978,194.01其他 606,803,434.80 492,401,727.00合计 2,066,796,692.07 1,475,530,558.05（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数银行手续费 12,537,622.05 15,947,677.07市场拓展费用 158,404,829.91 139,179,622.68购房诚意金 102,440,080.00 72,234,381.13押金、保证金 3,112,581,243.67 47,845,124.19
项 目 本期发生数 上期发生数土地使用费 1,518,336.99 27,923,590.95备用金 47,653,882.36 47,821,561.15往来款项 303,321,766.92 1,139,190,741.12其他付现费用 883,443,872.92 980,127,309.59合 计 4,621,901,634.82 2,470,270,007.88（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数非同一控制下合并子公司收到的现金 --- 955,634,207.56合 计 --- 955,634,207.56（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数欢乐谷资产证券化专项计划款项 136,494,736.46 ---合 计 136,494,736.46
---51、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期金额 上期金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,187,430,374.75 1,985,562,664.82加：资产减值准备 89,143,783.24 69,497,375.59固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
989,959,780.79 669,587,331.66折旧
无形资产摊销 74,978,811.97 67,588,472.99长期待摊费用摊销 27,344,235.41 20,402,447.19处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,066,484.99 -13,241,935.75（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） 317,468,051.77 332,492,576.41投资损失（收益以“－”号填列） -50,651,333.09 -450,649,397.18递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -71,239,235.53 -384,833,561.39递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 60,264,729.34 74,147,777.45存货的减少（增加以“－”号填列） 394,372,388.92 -8,250,949,686.93经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,810,594,151.89 -546,468,552.78经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,100,481,079.90 7,295,508,374.83其他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 -5,890,937,159.23 868,643,886.91②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
项 目 本期金额 上期金额债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 9,856,192,439.93 8,777,050,633.15减：现金的期初余额 9,337,937,115.59 9,082,309,249.56加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 518,255,324.34 -305,258,616.41（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本期金额 上期金额①取得子公司及其他营业单位有关信息： --- ---A．取得子公司及其他营业单位的价格 --- ---B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 --- ---减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 --- ---C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 --- ---D．取得子公司的净资产 --- 895,760,354.28其中：流动资产 --- 2,892,343,095.24非流动资产 --- 406,836,596.32流动负债 --- 2,403,419,337.28非流动负债 --- ---②处置子公司及其他营业单位有关信息： --- ---A．处置子公司及其他营业单位的价格 --- ---B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 --- ---减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 --- ---C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- ---D．处置子公司的净资产 --- ---其中：流动资产 --- ---非流动资产 --- ---流动负债 --- ---非流动负债 --- ---（3）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
①现金 9,856,192,439.93
9,337,937,115.59其中：库存现金 7,984,335.96 4,862,663.54可随时用于支付的银行存款 9,848,208,103.97 9,333,074,452.05
项 目 期末数 期初数
可随时用于支付的其他货币资金 --- ---可用于支付的存放中央银行款项 --- ---②现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---③年末现金及现金等价物余额 9,856,192,439.93 9,337,937,115.59注：截至2014年06月30日，本公司将银行保证金余额人民币 63,334,081.49元作为“其他货币资金”核算，且该类保证金到期前不可随时用于支付，故在现金流量表中不作为现金及现金等价物列示。
八、资产证券化业务
本公司将深圳欢乐谷、北京华侨城、上海华侨城、成都华侨城的欢乐谷主题公园在特定期间内特定数量的入园凭证（“信托财产”）证券化，计划发行优先级受益凭证和次级受益凭证两种受益凭证。以中信证券股份有限公司为计划管理人，以中信银行股份有限公司为托管人，华侨城集团为担保人，承担不可撤销的连带责任保证担保。由计划管理人向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。
2012年 12月 4日，欢乐谷主题公园入园凭证专项资产管理计划收到募集资金人民币 1,850,000,000.00元，折合受益凭证总份数为 18,500,000.00份，其中：优先级受益凭证总份数为 17,500,000.00份，次级受益凭证总份数为 1,000,000.00份，投资者户数共计17户。
根据专项资产管理计划安排，截至 2014年 6月 30日已偿付原募集资金本金 295,000,000.00元，利息 102,875,000.00元。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质旅游业、地产业、华侨城集团 母公司 国有企业 深圳 段先念
电子业
（续）
母公司对本企业
注册资本 母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 的表决权比例 组织机构代码（人民币万元）的持股比例（%） 控制方
（%）
华侨城集团 630,000.00 56.90 56.90 国资委 19034617-52、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、8、长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
康佳集团 同受母公司控制
华侨城医院 同受母公司控制
华夏艺术中心 同受母公司控制
深圳华侨城欢乐海岸投资有限公司 同受母公司控制
锦绣中华 本公司之合营公司
深圳世界之窗 本公司之合营公司
长沙世界之窗 本公司之联营公司
北京广盈 本公司子公司之联营公司招商物业 本公司子公司之合营公司兴宁华中电力有限公司 本公司子公司之联营公司何香凝美术馆 其他关联方
云南城投置业股份有限公司 云南华侨城之股东
南磨房 北京华侨城之股东
曲江文化旅游集团 曲江华侨城之股东
广东顺控城投置业有限公司 顺德华侨城之股东
深圳招商房地产有限公司 招商华侨城之股东
5、关联方交易情况
(1)关联交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额关联交易定价原则
占同类交易 占同类交易关联方
内容 及决策程
金额 金额的比例 金额 金额的比例序
（%） （%）市场公允
华侨城集团 租赁支出 3,245,322.00 10.70 3,205,636.00 4.11价格
康佳集团及其子公司 市场公允
采购货物 955,490.00 1.50 1,637,805.00 5.38和联营公司 价格
②出售商品/提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额关联交易关联交易定价原则
占同类交 占同类交关联方
内容 及决策程序
金额 易金额的 金额 易金额的比例（%） 比例（%）按深圳市政府规定
康佳集团 水电 2,932,744.10 2.32 4,160,307.10 3.36的水电费标准定价
本期发生额 上期发生额关联交易关联交易定价原则
占同类交 占同类交关联方
内容 及决策程序
金额 易金额的 金额 易金额的比例（%） 比例（%）按深圳市政府规定
锦绣中华 水电 3,054,967.25 2.41 1,758,744.31 1.42的水电费标准定价
按深圳市政府规定
深圳世界之窗 水电 7,204,811.20 5.69 8,087,762.06 6.52的水电费标准定价
按深圳市政府规定
华侨城集团 水电 873,694.07 0.69 1,007,321.38 0.81的水电费标准定价
按深圳市政府规定
华侨城医院 水电 794,945.48 0.63 729,576.50 0.59的水电费标准定价
康佳集团及其子公
包装纸箱 市场公允价格 29,123,874.08 7.39 17,815,216.83 5.18司和联营公司
康佳集团及其子公酒店客房
市场公允价格 204,652.94 0.05 350,647.14 0.07司和联营公司 餐饮
康佳集团及其子公
租赁收入 市场公允价格 561,468.00 0.10 809,478.00 0.35司和联营公司
南磨房 景区门票 市场公允价格 66,450.00 0.009 --- ---（2）商标使用费
“华侨城”、“欢乐谷”商标由华侨城集团注册并拥有，根据本公司与华侨城集团签订的《商标许可使用合同》，华侨城集团许可本公司及本公司的分公司、子公司及参股公司使用注册商标，商标许可使用期限为商标有效期，华侨城集团应于商标有效期到期前 6个月办理商标续展手续维护其注册效力，并于商标续展申请获得批准后与本公司续签《商标使用许可合同》，签订许可合同后本公司继续使用上述商标。本公司每年按约定计提商标使用费150万元。
（3）关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕本公司 天津华侨城 RMB200,000,000.00 2013-07-10 2023-07-09 否华侨城房地产 天津华侨城 RMB170,000,000.00 2014-04-02 2015-04-03 否华侨城房地产 天津华侨城 RMB5,000,000.00 2012-02-15 2015-01-30 否华侨城房地产 上海天祥华侨城 RMB300,000,000.00 2014-03-21 2017-03-20 否华侨城房地产 上海天祥华侨城 RMB300,000,000.00 2014-01-08 2017-01-07 否本公司 香港华侨城 HKD200,000,000.00 2012-12-17 2014-12-16 否本公司 香港华侨城 RMB165,893,750.00 2012-12-21 2014-12-20 否本公司 香港华侨城 HKD500,000,000.00 2014-03-21 2015-03-20 否本公司 香港华侨城 HKD300,000,000.00 2013-03-14 2016-03-14 否本公司 香港华侨城 HKD300,000,000.00 2012-12-21 2014-12-20 否香港华侨城
本公司 RMB1,000,000,000.00 2014-05-22 2017-05-22 否(人民币债券)
华亚、Excel、Barwin、
华力控股 HKD1,333,333.33 2009-09-21 2014-09-21 否Wantex和Hanmax
华力holding、Excel、
Barwin、 Wantex和华侨城（亚洲） HKD1,000,000.00 2011-07-27 2014-07-27 否 Hanmax
Pacific、 Forever、
Fortune、Miracle等联合华侨城（亚洲） HKD 333,361,800.00 2014-06-27 2017-06-26 否担保
华侨城集团、Great、
华侨城（亚洲） HKD 1,080,000,000.00 2012-07-31 2017-07-31 否 VerdanForver联合担保
本公司、香港华侨城、
Pacific、 Forever、
华侨城（亚洲） HKD171,000,000.00 2013-05-15 2016-05-15 否Fortune、Miralce联合
担保
本公司、香港华侨城、
Pacific、 Forever、
华侨城（亚洲） HKD30,000,000.00 2013-07-17 2016-07-17 否Fortune、Miralce联合
担保
本公司、东部华侨城、广
东恒丰投资集团有限公泰州华侨城 RMB100,000,000.00 2012-04-23 2015-12-31 否司（注）
本公司、东部华侨城、广
东恒丰投资集团有限公泰州华侨城 RMB200,000,000.00 2014-01-06 2015-01-05 否司（注）
本公司、云南城投置业股
云南华侨城 RMB329,000,000.00 2013-10-17 2015-10-16 否份有限公司（注）
华侨城投资 东部华侨城 RMB2,727,276.00 2006-01-28 2017-01-27 否本公司 武汉华侨城 RMB20,000,000.00 2013-10-08 2015-12-25 否注：上述控股子公司股东按其持股比例为该等公司借款提供贷款担保。
（4）关联方资金拆借
关联方
拆借金额 起始日 到期日
拆出方： 拆入方：
锦绣中华 本公司 70,000,000.00 2013-9-7 2016-9-7世界之窗 本公司 150,000,000.00 2013-9-6 .2016-9-7何香凝美术馆 华侨城房地产 10,000,000.00 2005-12 2015-12华侨城集团 本公司 15,490,000,000.002010-11至2014-062014-3至2017-06曲江文化旅游集团曲江华侨城 306,000,000.00 2011-5-27 ---广东顺控城投置业
顺德华侨城 180,000,000.00 2014-04-17 2017-04-14有限公司
本公司 北京广盈 781,769,720.70 2013-4 ---注：本公司本年度向华侨城集团支付利息 283,612,541.69元，上年度支付 339,470,800.08元。
（5）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本期数 上期数
总额 165.31万元 133.56万元
年度报酬区间 本期数 上期数
其中：（各金额区间人数）
20万元以上 4人 3人
15～20万元 4人 4人
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收票据：
康佳集团及所属子公司 10,976,058.54 --- 25,938,915.81 ---合计 10,976,058.54 --- 25,938,915.81 ---应收账款：
康佳集团及所属子公司 18,552,260.01 --- 6,120,527.88 ---华侨城集团 1,692,312.28 --- 901,383.39 ---深圳世界之窗 1,537,900.00 --- 1,848,550.00 ---南磨坊 68,450.00 --- --- ---深圳华侨城欢乐海岸投资有限公司 711,790.90 --- --- ---合计 22,562,713.19 --- 8,870,461.27 ---预付款项：
康佳集团及所属子公司 --- --- 45,120.00 ---合计 --- --- 45,120.00 ---其他应收款：
北京广盈 778,399,905.46 --- 868,089,499.40 ---深圳招商房地产有限公司 80,000,000.00 --- 675,000,000.00 ---长沙世界之窗 216,506.70 --- 216,506.70 ---华侨城集团 1,557,755.56 --- 11,804,646.51 ---深圳华侨城欢乐海岸投资有限公司 --- --- 1,368,110.90 ---康佳集团及所属子公司 2,685,483.52 --- 712,000.00 ---云南城投置业股份有限公司 --- --- 1,220,000.00 ---兴宁华中电力有限公司 25,217,863.16 25,217,863.16 25,360,165.51 25,360,165.51深圳世界之窗 916,945.34 --- --- ---合计 888,994,459.74 25,217,863.16 1,583,770,929.02 25,360,165.51（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
华侨城集团 372,870,220.03 3,656,061,446.50康佳集团及所属子公司 3,134,275.02 7,150.00深圳世界之窗 15,576.00 15,576.00合计 376,020,071.05 3,656,084,172.50预收款项：
华侨城集团 331,478.38 476,819.97
康佳集团及所属子公司 64,148.26 34,842.00何香凝美术馆 --- 18,000.00锦绣中华 31,908.50 16,019.00深圳世界之窗 20,786.54 ---深圳华侨城欢乐海岸投资有限公司 41,795.00 ---合计 490,116.68 545,680.97其他应付款：
华侨城集团 171,877,921.06 358,263,202.16曲江文化旅游集团 306,000,000.00 296,484,028.00云南城投置业股份有限公司 10,000,000.00 ---康佳集团及所属子公司 390,304.61 384,338.53华侨城医院 --- 59,019.00深圳华侨城欢乐海岸投资有限公司 1,900,245.19 ---合计 490,168,470.86 655,190,587.69十、股份支付
1、本公司股份支付情况
2006年6月23日，本公司2006年第一次临时股东大会决议审议通过了《关于公司限制性股票激励计划有关事项的提案》。截至 2013年 12月 31日，该限制性股票激励计划已实施完毕，公司累计已确认的费用 234,000,000.00元。2014年5月20日，根据本公司2013年年度股东大会决议，公司回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票 155,844.00股。
2、华侨城亚洲股份支付情况
华侨城亚洲于2011年3月3日采纳一项购股权计划，2,700,000份及27,400,000份购股权被授予若干董事及雇员。每份购股权授予持有人认购本公司面值 0.1港元的普通股的选择并以股份实物支付。购股权可于接纳提呈授出之日期起至授出日期后五年内期间，行权价为港币 4.04元。本期内并无购股权被作废或到期。
截至2014年06月30日止，确认的2011年3月3日授予之购股权相关费用为人民币30,202,884.82元，其中2014年上半年确认的费用为 2,188,906.61元。
十一、或有事项
1、公司之子公司东部华侨城与深圳市财政局于 2006年1月26日签订了《三洲田欢乐茶山基础设施建设项目利用转贷资金协议》，协议约定深圳市财政局将中央转贷深圳市的国债资金的 1,500.00万元转贷给东部华侨城，东部华侨城作为该转贷资金的债务人，负责向深圳市财政局还本付息并由华侨城投资提供担保。截至 2014年06月30日，该贷款余额为272.73万元。
2、本公司之子公司东部华侨城、泰州华侨城、云南华侨城、北京华侨城、武汉华
侨城、成都华侨城为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保，截至 2014年 06月 30日，尚未结清的担保金额为 302,035.08万元。
3、除上述或有事项外，截至 2014年06月30日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十二、承诺事项
1、根据华侨城房地产、天津华侨城、西安华侨城、曲江华侨城、上海天祥、上海万锦、上海华侨城、北京华侨城、武汉华侨城、东部华侨城、泰州华侨城、云南华侨城、成都华侨城、上海置地、酒店置业等已签订的有关合同，截至2014年 06月30日，该等公司尚需支付的合同价款约 789,697.65万元。
2、经营租赁承诺：
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：人民币元项目 期末数 期初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 32,373,670.25 30,084,882.51资产负债表日后第2年 30,601,824.46 30,012,207.81资产负债表日后第3年 27,042,452.36 27,459,019.41以后年度 149,545,607.50 171,981,072.79合计 239,563,554.57 259,537,182.52十三、资产负债表日后事项
1、2014年上半年，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号、16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。
十四、其他重要事项说明
以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值计入权益的累 本期计
项目 期初金额 期末金额变动损益 计公允价值变动提的减值
衍生金融资产 31,685,572.12
--- --- ---
31,685,572.12金融负债 -20,872,906.72
--- --- ---
-20,872,906.72十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---按组合计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---组合1：账龄组合 4,639,930.18 98.90 32,326.58 0.70组合2：关联方组合 51,452.30 1.10 --- ---组合小计 4,691,382.48 100.00 32,326.58 0.69单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---合计 4,691,382.48 100.00 32,326.58 0.69（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---按组合计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---组合1：账龄组合 6,600,540.82 94.09 32,326.58 0.49组合2：关联方组合 414,539.09 5.91 --- ---组合小计 7,015,079.91 100.00 32,326.58 0.46单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---合计 7,015,079.91 100.00 32,326.58 0.46（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 4,691,382.48 100.00 7,015,079.91 100.00（3）坏账准备的计提情况
①本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 4,639,930.18 100.00 32,326.58 6,600,540.82 100.00 32,326.58（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
（5）应收账款金额前五名单位情况
应收账款金额前五名合计为 2,053,445.47元，占应收账款总额的比例为43.77%，账龄为一年以内。
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）华侨城房地产 子公司 12,997.00 0.28酒店管理公司 子公司 10,341.50 0.22酒店置业 子公司 28,113.80 0.60合计 51,452.30 1.102、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- ---组合1：账龄组合 246,172,964.52 9.06 377,343.71 0.06组合2：关联方组合 2,469,588,423.34 90.94 --- ---组合小计 2,715,761,387.86 100.00 377,343.71 0.01单项金额虽不重大但单项计提坏账
--- --- --- ---准备的其他应收款
合计 2,715,761,387.86 100.00 377,343.71 0.01（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- ---组合1：账龄组合 12,788,993.48 0.46 377,343.71 2.95组合2：关联方组合 2,772,573,185.55 99.54 --- ---组合小计 2,785,362,179.03 100.00 377,343.71 0.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账
--- --- --- ---准备的其他应收款
合计 2,785,362,179.03 100.00 377,343.71 0.01（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 1,119,336,808.90 41.22 1,244,479,426.52 44.681至2年 63,869,597.80 2.35 57,800,545.31 2.082至3年 49,975,354.28 1.84 2,657,480.32 0.093至4年 104,733,749.00 3.86 102,578,849.00 3.684至5年 500,000,000.00 18.41 500,000,000.00 17.955年以上 877,845,877.88 32.32 877,845,877.88 31.52合 计 2,715,761,387.86 100.00 2,785,362,179.03 100.00（3）坏账准备的计提情况
①本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 242,143,868.45 98.36 211,558.04 8,738,671.04 68.33 189,039.531至2年 2,426,301.00 0.99 --- 3,259,597.53 25.48 122,518.512至3年 1,172,390.07 0.48 160,244.47 763,018.91 5.97 60,244.473至4年 402,699.00 0.16 --- --- --- ---4至5年 --- --- --- --- ---5年以上 27,706.00 0.01 5,541.20 27,706.00 0.22 5,541.20合 计 246,172,964.52 100.00 377,343.71 12,788,993.48 100.00 377,343.71（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
（5）其他应收款金额前五名单位情况
其他应收款金额前五名合计为 2,426,645,774.15元，均为应收子公司款项，占其他应收款总额的比例为 89.35%。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对子公司投资 12,443,399,730.34 ---
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1,000,000,000.00 13,443,399,730.34对合营企业投资 429,970,931.24 49,067,406.42 33,448,217.58 445,590,120.08对联营企业投资 699,466,985.32 6,087,371.79 339,239.80 705,215,117.31其他股权投资 54,979,299.00 --- --- 54,979,299.00减：长期股权投资
--- --- --- ---减值准备
合 计 13,627,816,945.90 1,055,154,778.21 33,787,457.38 14,649,184,266.73（2）长期股权投资明细情况
核算方
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数法
华侨城旅行社成本法 15,040,173.21 15,040,173.21 --- 15,040,173.21华侨城房地产成本法 5,701,549,337.98 5,701,549,337.98 --- 5,701,549,337.98国际传媒 成本法 35,855,302.71 35,855,302.71 --- 35,855,302.71北京华侨城成本法 32,500,000.00 32,500,000.00 --- 32,500,000.00旅游策划公司成本法 2,426,150.93 2,426,150.93 --- 2,426,150.93东部华侨城成本法 265,000,000.00 265,000,000.00 --- 265,000,000.00歌舞团演艺成本法 507,260.00 507,260.00 --- 507,260.00上海华侨城成本法 295,245,340.17 295,245,340.17 --- 295,245,340.17云南华侨城成本法 280,000,000.00 500,000,000.00 --- 500,000,000.00武汉华侨城成本法 600,000,000.00 600,000,000.00 --- 600,000,000.00水电公司 成本法 81,397,857.05 81,397,857.05 --- 81,397,857.05华侨城投资成本法 219,852,300.54 219,852,300.54 --- 219,852,300.54华中发电 成本法 36,267,622.58 36,267,622.58 --- 36,267,622.58香港华侨城成本法 1,815,348,593.35 1,815,348,593.35 --- 1 ,815,348,593.35酒店管理公司成本法 152,537,287.38 152,537,287.38 --- 152,537,287.38华侨城大酒店成本法 617,411,183.15 617,411,183.15 --- 617,411,183.15海景酒店 成本法 100,993,489.62 100,993,489.62 --- 100,993,489.62哈克公司 成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 --- 80,000,000.00酒店置业 成本法 480,000,000.00 480,000,000.00 --- 480,000,000.00锦绣中华 权益法 105,720,330.44 172,155,461.54 7,291,821.87 179,447,283.41深圳世界之窗权益法 138,368,457.14 257,815,469.70 8,327,366.97 266,142,836.67长沙世界之窗权益法 25,681,050.43 57,496,970.20 5,748,131.99 63,245,102.19成都华侨城成本法 146,059,236.56 146,059,236.56 --- 146,059,236.56天津华侨城实
成本法 400,000,000.00 400,000,000.00 --- 400,000,000.00业
华侨城物业成本法 5,957,008.40 5,957,008.40 --- 5,957,008.40泰州华侨城成本法 75,853,770.16 89,853,770.16 --- 89,853,770.16江通动画 成本法 54,979,299.00 54,979,299.00 --- 54,979,299.00
核算方
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数法
华侨城高尔夫成本法 100,000.00 100,000.00 --- 100,000.00青岛华侨城成本法 180,000,000.00 180,000,000.00 --- 180,000,000.00文化旅游科技成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 --- 18,000,000.00资产管理公司成本法 208,467,831.67 208,467,831.67 --- 208,467,831.67宁波华侨城成本法 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 --- 1 ,000,000,000.00景区管理公司成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 5,000,000.00福州华侨城成本法 1,000,000,000.00 1, 000,000,000.00 1,000,000,000.00合 计 13,627,816,945.90 1 ,021,367,320.83 1 4,649,184,266.73（续）
在被投
在被投资单位在被投资单位持股
资单位 本年计提
被投资单位
享有表决权比比例与表决权比例
减值准备 本年现金红利持股比
例（%） 不一致的说明 减值准备
例（%）
华侨城旅行社 100.00 100.00 ---华侨城房地产 100.00 100.00 ---国际传媒 80.00 100.00 --- ---北京华侨城 29.28 56.31
---旅游策划公司 100.00 100.00
东部华侨城 50.00 50.00 ---歌舞团演艺 100.00 100.00 ---上海华侨城 58.58 90.13 ---云南华侨城 50.00 70.00 ---武汉华侨城 54.46 90.76 ---水电公司 100.00 100.00 13,980,000.00华侨城投资 51.00 100.00 ---华中发电 71.83 100.00 ---香港华侨城 100.00 100.00 ---酒店管理公司 61.22 61.22 ---华侨城大酒店 93.24 100.00 --- ---海景酒店 79.71 100.00
---哈克公司 100.00 100.00
---酒店置业 85.00 85.00
---锦绣中华 49.00 49.00
在被投
在被投资单位在被投资单位持股
资单位 本年计提
被投资单位
享有表决权比比例与表决权比例
减值准备 本年现金红利持股比
例（%） 不一致的说明 减值准备
例（%）
---深圳世界之窗 49.00 49.00
---长沙世界之窗 25.00 25.00
---成都华侨城 24.18 100.00
---天津华侨城 40.00 100.00
---华侨城物业 45.00 100.00
---泰州华侨城 20.00 70.00
---江通动画 10.08 10.08
---华侨城高尔夫 10.00 100.00
---青岛华侨城 100.00 100.00
---文化旅游科技 100.00 100.00
---资产管理公司 100.00 100.00
---宁波华侨城 100.00 100.00
---景区管理公司 100.00 100.00
福州华侨城 100.00 100.00
---合 计 13,980,000.004、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 231,194,260.29 235,986,860.37其他业务收入 16,822,035.41 30,870,014.00营业收入合计 248,016,295.70 266,856,874.37主营业务成本 94,857,301.58 71,398,194.73其他业务成本 --- ---营业成本合计 94,857,301.58 71,398,194.73（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本旅游综合收入 231,194,260.29 94,857,301.58 235,986,860.37 71,398,194.73合 计 231,194,260.29 94,857,301.58 235,986,860.37 71,398,194.735、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 13,980,000.00 ---权益法核算的长期股权投资收益 54,065,191.13 50,497,453.41处置长期股权投资产生的投资收益 --- ---持有交易性金融资产期间取得的投资收益 --- ---持有至到期投资持有期间取得的投资收益 200,859,069.19 285,951,040.31持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 --- ---处置交易性金融资产取得的投资收益 --- ---处置持有至到期投资取得的投资收益 --- ---处置可供出售金融资产等取得的投资收益 --- ---其他 --- ---合 计 268,904,260.32 336,448,493.72（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额水电公司 13,980,000.00 ---合 计 13,980,000.00 ---（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额深圳世界之窗 41,025,237.27 37,242,971.14锦绣中华 7,291,821.87 7,573,366.89长沙世界之窗 5,748,131.99 5,681,115.38合 计 54,065,191.13 50,497,453.416、现金流量表补充资料
项 目 本期数 上期数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 43,285,400.49 61,431,247.90加：资产减值准备 --- ---固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,517,107.94 37,795,690.89无形资产摊销 1,130,859.91 1,149,183.48长期待摊费用摊销 4,121,738.94 3,048,070.35处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-1,585,477.12 38,818.30益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） 252,559,183.81 322,319,098.61投资损失（收益以“－”号填列） -268,904,260.32 -336,448,493.72递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --- -83,544.50递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---
项 目 本期数 上期数存货的减少（增加以“－”号填列） -1,847,090.11 -221,102.00经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,477,196,012.78 602,457,222.17经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -85,586,485.25 -543,934,192.11其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,495,505,034.49 147,551,999.37（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,272,360,655.80 1,245,641,219.78减：现金的期初余额 1,141,123,329.13 1,724,090,270.98加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 131,237,326.67 -478,449,051.20十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期数 上期数非流动性资产处置损益 -1,066,484.99 13,241,935.75越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 --- ---计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
2,778,798.64 10,078,965.38国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- ---企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
--- 339,878,475.08应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --- ---委托他人投资或管理资产的损益 --- ---因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- ---债务重组损益 --- ---企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- ---交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- ---同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- ---与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- ---除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 --- ---性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 142,302.35 ---对外委托贷款取得的损益 --- ---
项 目 本期数 上期数采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
--- ---的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
--- ---当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 --- ---除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,474,173.98 776,572.87其他符合非经常性损益定义的损益项目（注②） -160,064,843.47 ---小 计 -156,736,053.49 363,975,949.08所得税影响额 -39,268,789.90 6,024,368.50少数股东权益影响额（税后） -59,898,465.85 740,182.91合 计 -57,568,797.74 357,211,397.67注：①、非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出；
②其他符合非经常性损益定义的损益项目为公司取得子公司招商华侨城以公允价值计量后销售或摊销等对当期损益的影响。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
7.74% 0.2631 0.2631净利润
扣除非经常损益后归属于
7.97% 0.2710 0.2710普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率=1,913,327,676.70/(23,862,266,506.49+1,913,327,676.70/2-4,368,622.43/2-501,270,827.63/6-290,603.00/6)=7.74%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、48。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表项目：
（1）应收账款 2014年 6月 30日年末数为 545,356,823.49元，比期初数增加40.42%，其主要原因是本公司租赁业务和旅行社团款等经营应收款增加所致；
（2）预付账款2014年6月30日年末数为 2,901,589,284.37元，比期初数增加430.13%，其主要原因是本公司预付保证金增加所致；
（3）长期待摊费用 2014年6月30日年末数为 409,139,567.27元，比期初数增加53.66%，其主要原因是本公司景观绿化投入增加所致；
（4）短期借款 2014年 6月 30日年末数为 4,854,042,169.93元，比期初数增加42.68%，其主要原因是新增借款所致；
（5）应付票据 2014年 6月 30日年末数为 447,316,037.71元，比期初数增加68.21%，其主要原因是银行承兑汇票结算增加所致；
（6）应付账款 2014年 6月 30日年末数为 7,342,466,513.84元，比期初数减少38.38%，其主要原因是报告期工程结算所致；
（7）预收款项 2014年 6月 30日年末数为 5,750,424,523.04元，比期初数减少35.34%，其主要原因本期预收房款结转所致；
（8）应交税费 2014年 6月 30日年末数为 685,366,268.33元，比期初数减少63.75%，其主要原因是年度税费汇算清缴所致；
（9）一年内到期的非流动负债 2014年6月30日年末数为 4,203,726,400.18元，比期初数增加117.57%，其主要原因是一年内到期的长期借款增加所致；
2、利润表项目：
（1）营业税金及附加 2014年1-6月发生数为 3,264,704,799.85元，比上期数增加59.15%，其主要原因是本期旅游综合及地产业务增长所对应的税金增加所致；
（2）投资收益2014年1-6月发生数为 50,651,333.09元，比上期数减少88.76%，其主要原因是上期合并招商华侨城公允价值评估增值所致；
（3）营业外收入 2014期度发生数为 11,938,996.83元，比上期数减少54.80%，其主要原因是本期非流动资产处置所得及政府补助减少所致。