广东太安堂药业股份有限公司
22001144年年上上半半年年财财务务报报告告
（未经审计）
股票代码: 002433
股票简称：太安堂
合 并 资 产 负 债 表
编制单位：广东太安堂药业股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|附注五|2014.6.30|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|1|186,215,568.42|292,065,933.66|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|2|55,694,316.06|52,804,907.84|
|应收账款|3|252,718,707.56|249,089,507.52|
|预付款项|4|118,895,846.48|69,769,600.40|
|应收利息|5|165,570.20|510,351.75|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|6|6,244,341.66|4,506,478.91|
|存货|7|676,919,173.24|580,222,967.68|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|8|6,889,162.23|10,898,098.75|
|流动资产合计||1,303,742,685.85|1,259,867,846.51|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|9|2,392,209.00|2,392,209.00|
|持有至到期投资|10|8,200.00|8,200.00|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|11|1,000,000.00|1,000,000.00|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|12|754,046,609.23|763,696,260.23|
|在建工程|13|42,484,434.05|14,413,907.28|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|14|83,641,969.87|91,263,159.30|
|开发支出||-|-|
|商誉|15|146,745,999.56|130,191,330.99|
|长期待摊费用|16|1,216,877.75|-|
|递延所得税资产|17|6,066,460.45|6,823,867.02|
|其他非流动资产|19|391,453,052.61|286,093,024.00|
|非流动资产合计||1,429,055,812.52|1,295,881,957.82|
|资产总计||2,732,798,498.37|2,555,749,804.33|

所附注释为财务报表的组成部分 -
法定代表人：柯少彬 主管会计工作负责人：余祥 会计机构负责人：林文杰
合 并 资 产 负 债 表(续）
编制单位：广东太安堂药业股份有限公司 单位：人民币元
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|负债和股东权益|附注五|2014.6.30|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|21|370,000,000.00|254,000,000.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|22|98,221,652.26|67,178,067.44|
|预收款项|23|22,319,712.24|31,406,459.27|
|应付职工薪酬|24|1,258,338.26|494,985.54|
|应交税费|25|13,326,256.82|13,895,819.99|
|应付利息||-|-|
|应付股利|26|9,000,000.00|-|
|其他应付款|27|40,615,959.96|43,197,157.58|
|一年内到期的非流动负债|28|9,000,000.00|18,000,000.00|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||563,741,919.54|428,172,489.82|
|非流动负债：||||
|长期借款|29|73,000,000.00|73,000,000.00|
|应付债券||-|-|
|长期应付款|30|3,510,821.33|3,510,821.33|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债|31|8,413,666.75|9,506,666.71|
|非流动负债合计||84,924,488.08|86,017,488.04|
|负债合计||648,666,407.62|514,189,977.86|
|股东权益：||||
|股本|32|556,000,000.00|278,000,000.00|
|资本公积|33|1,033,677,283.03|1,311,677,283.03|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|34|38,341,256.63|38,341,256.63|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|35|385,863,132.58|346,969,039.08|
|外币报表折算差额||-|-|
|归属于母公司股东权益合计||2,013,881,672.24|1,974,987,578.74|
|少数股东权益||70,250,418.51|66,572,247.73|
|股东权益合计||2,084,132,090.75|2,041,559,826.47|
|负债和股东权益总计||2,732,798,498.37|2,555,749,804.33|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人：柯少彬 主管会计工作负责人：余祥 会计机构负责人：林文杰
合 并 利 润 表
编制单位：广东太安堂药业股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注五|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、营业总收入|36|443,976,349.28|287,302,006.02|
|其中：营业收入||443,976,349.28|287,302,006.02|
|利息收入||-|-|
|保费净收入||-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|
|二、营业总成本||373,903,925.53|235,422,798.66|
|其中：营业成本|36|285,764,938.77|167,693,040.90|
|利息支出||-|-|
|手续费及佣金支出||-|-|
|退保金||-|-|
|赔付支出净额||-|-|
|提取保险责任准备金净额||-|-|
|报单红利支出||-|-|
|分保费用||-|-|
|营业税金及附加|37|3,207,208.43|2,370,722.07|
|销售费用|38|34,297,085.04|37,146,572.30|
|管理费用|39|37,792,856.05|26,137,414.94|
|财务费用|40|11,245,555.35|2,151,338.42|
|资产减值损失|41|1,596,281.89|-76,289.97|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|汇兑收益（损失以“－”填列）||-|-|
|三、营业利润||70,072,423.75|51,879,207.36|
|加：营业外收入|42|2,083,136.38|1,347,264.13|
|减：营业外支出|43|90,815.80|1,020,050.65|
|其中：非流动资产处臵损失||-|-|
|四、利润总额||72,064,744.33|52,206,420.84|
|减：所得税费用|44|8,642,480.05|10,240,244.60|
|五、净利润||63,422,264.28|41,966,176.24|
|归属于母公司股东的净利润||59,744,093.50|39,752,021.75|
|少数股东损益||3,678,170.78|2,214,154.49|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|45|0.11|0.14|
|（二）稀释每股收益|45|0.11|0.14|
|七、其他综合收益||-|-|
|八、综合收益总额||63,422,264.28|41,966,176.24|
|（一）归属于母公司股东的综合收益总额||59,744,093.50|39,752,021.75|
|（二）归属于少数股东的综合收益总额||3,678,170.78|2,214,154.49|

注1：所附注释为财务报表的组成部分
注2：报告期未发生同一控制下的企业合并
注3：编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益，无需计算、列报母公
司口径的基本每股收益和稀释每股收益。
法定代表人：柯少彬 主管会计工作负责人：余祥 会计机构负责人：林文杰
合并股东权益变动表
编制单位：广东太安堂药业股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注五|2014年6月30日||||||||||
|||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|资本公积|库存股(减项)|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额||278,000,000.00|1,311,677,283.03|-|-|38,341,256.63|-|346,969,039.08|-|66,572,247.73|2,041,559,826.47|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额||278,000,000.00|1,311,677,283.03|-|-|38,341,256.63|-|346,969,039.08|-|66,572,247.73|2,041,559,826.47|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”||278,000,000.00|-278,000,000.00|-|-|-|-|38,894,093.50|-|3,678,170.78|42,572,264.28|
|号填列）（一）净利润||-|-|-|-|-|-|59,744,093.50|-|3,678,170.78|63,422,264.28|
|（二）其他综合收益||-|-|||-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计||-|-|-|-|-|-|59,744,093.50|-|3,678,170.78|63,422,264.28|
|（三）股东投入和减少资本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 股东投入资本||||-|-|-|-|-|-||-|
|2．股份支付计入股东权益的金额||-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|3．其他||-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|（四）利润分配||-|-|-|-|-|-|-20,850,000.00|-|-|-20,850,000.00|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备金||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东分配||-||-|-|-|-|-20,850,000.00|-|-|-20,850,000.00|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转||278,000,000.00|-278,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||278,000,000.00|-278,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他||-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|四、本年年末余额||556,000,000.00|1,033,677,283.03|-|-|38,341,256.63|-|385,863,132.58|-|70,250,418.51|2,084,132,090.75|

法定代表人：柯少彬 主管会计工作负责人：余祥 会计机构负责人：林文杰
合并股东权益变动表（续）
编制单位：广东太安堂药业股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2013年度||||||||||
|||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|资本公积|库存股(减项)|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额||139,000,000.00|1,422,877,283.03|-|-|30,656,682.96|-|258,592,013.12|-|62,173,417.20|1,913,299,396.31|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额||139,000,000.00|1,422,877,283.03|-|-|30,656,682.96|-|258,592,013.12|-|62,173,417.20|1,913,299,396.31|
|三、本年增减变动金额（减少以||139,000,000.00|-111,200,000.00|-|-|7,684,573.67|-|88,377,025.96|-|4,398,830.53|128,260,430.16|
|“-”号填列）（一）净利润||-|-|-|-|-|-|132,896,599.63|-|4,398,830.53|137,295,430.16|
|（二）其他综合收益||-|-|||-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计||-|-|-|-|-|-|132,896,599.63|-|4,398,830.53|137,295,430.16|
|（三）股东投入和减少资本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 股东投入资本||||-|-|-|-|-|-||-|
|2．股份支付计入股东权益的金额||-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|3．其他||-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|（四）利润分配||27,800,000.00|-|-|-|7,684,573.67|-|-44,519,573.67|-|-|-9,035,000.00|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|7,684,573.67|-|-7,684,573.67|-|-|-|
|2．提取一般风险准备金||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东分配||27,800,000.00||-|-|-|-|-36,835,000.00|-|-|-9,035,000.00|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转||111,200,000.00|-111,200,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||111,200,000.00|-111,200,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他||-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|四、本年年末余额||278,000,000.00|1,311,677,283.03|-|-|38,341,256.63|-|346,969,039.08|-|66,572,247.73|2,041,559,826.47|

法定代表人：柯少彬 主管会计工作负责人：余祥 会计机构负责人：林文杰
合并现金流量表
编制单位：广东太安堂药业股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注五|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||503,721,988.67|313,659,919.56|
|收到的税费返还||-|-|
|收到的其他与经营活动有关的现金|46（1）|2,414,190.05|5,606,296.65|
|经营活动现金流入小计||506,136,178.72|319,266,216.21|
|购买商品、接受劳务支付的现金||469,721,202.63|280,768,705.99|
|支付给职工以及为职工支付的现金||24,825,643.20|13,919,990.05|
|支付的各项税费||47,061,228.41|32,688,812.33|
|支付的其他与经营活动有关的现金|46（2）|44,503,381.10|38,432,439.45|
|经营活动现金流出小计||586,111,455.34|365,809,947.82|
|经营活动产生的现金流量净额||-79,975,276.62|-46,543,731.61|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资所收到的现金||-|-|
|取得投资收益所收到的现金||-|-|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||-|-|
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||101,002,114.12|138,731,998.39|
|投资所支付的现金||-|-|
|质押贷款净增加额||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|47（2）|11,823,862.14|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||112,825,976.26|138,731,998.39|
|投资活动产生的现金流量净额||-112,825,976.26|-138,731,998.39|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||306,000,000.00|90,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到的其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||306,000,000.00|90,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||199,000,000.00|1,320,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||23,802,298.57|13,209,669.89|
|其中：子公司支付给少数股东的股利和利润||-|-|
|支付的其他与筹资活动有关的现金|46（3）|-|2,434,405.00|
|筹资活动现金流出小计||222,802,298.57|16,964,074.89|
|筹资活动产生的现金流量净额||83,197,701.43|73,035,925.11|
|四、汇率变动对现金的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-109,603,551.45|-112,239,804.89|
|加：期初现金及现金等价物余额||295,819,119.87|623,465,457.38|
|六、期末现金及现金等价物余额||186,215,568.42|511,225,652.49|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人：柯少彬 主管会计工作负责人：余祥 会计机构负责人：林文杰
母公司资产负债表
编制单位：广东太安堂药业股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|附注十一|2014.6.30|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||81,696,668.65|136,388,479.84|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||4,835,764.74|9,892,449.75|
|应收账款|1|155,695,857.03|145,261,289.53|
|预付款项||72,170,526.54|69,471,536.81|
|应收利息||165,570.20|510,351.75|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|2|415,637,546.39|318,135,083.07|
|存货||388,785,790.57|325,900,584.97|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||63,225.87|449,301.41|
|流动资产合计||1,119,050,949.99|1,006,009,077.13|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|3|778,052,212.03|719,278,161.44|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||501,069,346.24|508,652,145.17|
|在建工程||2,223,513.64|632,907.28|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|无形资产||39,993,060.40|43,616,222.80|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产||1,144,298.77|1,847,848.99|
|其他非流动资产||-|6,800,000.00|
|非流动资产合计||1,322,482,431.08|1,280,827,285.68|
|资产总计||2,441,533,381.07|2,286,836,362.81|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人：柯少彬 主管会计工作负责人：余祥 会计机构负责人：林文杰
母公司资产负债表（续）
编制单位：广东太安堂药业股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注十一|2014.6.30|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||370,000,000.00|244,000,000.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||24,728,576.34|21,675,569.66|
|预收账款||10,403,055.05|6,192,883.05|
|应付职工薪酬||643,236.96|-|
|应交税费||3,817,764.42|2,594,263.83|
|应付利息||-|-|
|应付股利||9,000,000.00|-|
|其他应付款||83,528,436.82|61,331,270.45|
|一年内到期的非流动负债||9,000,000.00|18,000,000.00|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||511,121,069.59|353,793,986.99|
|非流动负债：||||
|长期借款||43,000,000.00|43,000,000.00|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||4,739,000.06|5,416,000.04|
|非流动负债合计||47,739,000.06|48,416,000.04|
|负债合计||558,860,069.65|402,209,987.03|
|股东权益：||||
|股本||556,000,000.00|278,000,000.00|
|资本公积||1,032,019,003.91|1,310,019,003.91|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||38,341,256.63|38,341,256.63|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||256,313,050.88|258,266,115.24|
|股东权益合计||1,882,673,311.42|1,884,626,375.78|
|负债和股东权益总计||2,441,533,381.07|2,286,836,362.81|

所附注释为财务报表的组成部分
定代表人：柯少彬 主管会计工作负责人：余祥 会计机构负责人：林文杰
母公司利润表
单位：人民币编制单位：广东太安堂药业股份有限公司
元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、营业收入|4|149,366,065.37|164,130,957.77|
|减：营业成本|4|83,739,067.17|91,322,469.32|
|营业税金及附加||1,323,343.52|1,329,451.30|
|销售费用||13,249,081.09|17,380,906.11|
|管理费用||17,726,111.82|12,620,286.14|
|财务费用||10,362,143.90|2,137,242.00|
|资产减值损失||725,665.25|-480,941.07|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益||-140,329.17||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润||22,100,323.45|39,821,543.97|
|加：营业外收入||1,181,999.98|896,999.98|
|减：营业外支出||-|-|
|其中：非流动资产处臵净损失||-|-|
|三、利润总额||23,282,323.43|40,718,543.95|
|减：所得税费用||4,385,387.79|7,273,281.59|
|四、净利润||18,896,935.64|33,445,262.36|
|五、其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||18,896,935.64|33,445,262.36|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人：柯少彬 主管会计工作负责人:余祥 会计机构负责人：林文杰
母公司股东权益变动表
编制单位：广东太安堂药业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年6月30日||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|278,000,000.00|1,310,019,003.91|-|-|38,341,256.63|-|258,266,115.24|1,884,626,375.78|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|278,000,000.00|1,310,019,003.91|-|-|38,341,256.63|-|258,266,115.24|1,884,626,375.78|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|278,000,000.00|-278,000,000.00|-|-|-|-|-1,953,064.36|-1,953,064.36|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|18,896,935.64|18,896,935.64|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|18,896,935.64|18,896,935.64|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 股东投入资本|||-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-20,850,000.00|-20,850,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东分配|-||-|-|-|-|-20,850,000.00|-20,850,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|278,000,000.00|-278,000,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|278,000,000.00|-278,000,000.00|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|556,000,000.00|1,032,019,003.91|-|-|38,341,256.63|-|256,313,050.88|1,882,673,311.42|

法定代表人：柯少彬 主管会计工作负责人：余祥 会计机构负责人：林文杰
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：广东太安堂药业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|139,000,000.00|1,421,219,003.91|-|-|30,656,682.96|-|225,939,952.17|1,816,815,639.04|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|139,000,000.00|1,421,219,003.91|-|-|30,656,682.96|-|225,939,952.17|1,816,815,639.04|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|139,000,000.00|-111,200,000.00|-|-|7,684,573.67|-|32,326,163.07|67,810,736.74|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|76,845,736.74|76,845,736.74|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|76,845,736.74|76,845,736.74|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 股东投入资本|||-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|27,800,000.00|-|-|-|7,684,573.67|-|-44,519,573.67|-9,035,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|7,684,573.67|-|-7,684,573.67|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东分配|27,800,000.00||-|-|-|-|-36,835,000.00|-9,035,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|111,200,000.00|-111,200,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|111,200,000.00|-111,200,000.00|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|278,000,000.00|1,310,019,003.91|-|-|38,341,256.63|-|258,266,115.24|1,884,626,375.78|

法定代表人：柯少彬 主管会计工作负责人：余祥 会计机构负责人：林文杰
母公司现金流量表
编制单位：广东太安堂药业股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||167,931,943.85|168,347,384.11|
|收到的税费返还||-|-|
|收到的其他与经营活动有关的现金||92,977,833.58|81,377,944.38|
|经营活动现金流入小计||260,909,777.43|249,725,328.49|
|购买商品、接受劳务支付的现金||265,616,104.89|115,637,322.04|
|支付给职工以及为职工支付的现金||6,383,437.33|5,629,362.82|
|支付的各项税费||15,056,806.32|16,415,926.07|
|支付的其他与经营活动有关的现金||62,553,568.59|160,902,653.18|
|经营活动现金流出小计||349,609,917.13|298,585,264.11|
|经营活动产生的现金流量净额||-88,700,139.70|-48,859,935.62|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资所收到的现金||-|-|
|取得投资收益所收到的现金||-|-|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||-|-|
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||3,536,711.26|110,104,664.68|
|投资所支付的现金||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||56,823,862.14|205,184,142.33|
|支付的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||60,360,573.40|315,288,807.01|
|投资活动产生的现金流量净额||-60,360,573.40|-315,288,807.01|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||306,000,000.00|80,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到的其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||306,000,000.00|80,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||189,000,000.00|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||22,651,244.39|12,956,869.89|
|支付的其他与筹资活动有关的现金||-|2,434,405.00|
|筹资活动现金流出小计||211,651,244.39|15,391,274.89|
|筹资活动产生的现金流量净额||94,348,755.61|64,608,725.11|
|四、汇率变动对现金的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-54,711,957.49|-299,540,017.52|
|加：期初现金及现金等价物余额||136,408,626.14|565,454,262.61|
|六、期末现金及现金等价物余额||81,696,668.65|265,914,245.09|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人：柯少彬 主管会计工作负责人：余祥 会计机构负责人：林文杰
广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
一、公司基本情况
１、公司历史沿革：
广东太安堂药业股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）系由广东太安堂集团有限公司（现已更名为“太安堂集团有限公司”）、广东金皮宝投资有限公司、柯少芳作为发起人，以广东皮宝制药有限公司整体变更的方式设立的股份有限公司。公司于 2007年 6月 15日在汕头市工商行政管理局注册登记并取得注册号为 4405002000529的企业法人营业执照，公司名称为：广东皮宝制药股份有限公司。注册资本为5,500万元。公司法定代表人为柯少彬。
2007年7月9日公司增资壹仟叁佰柒拾伍万元，由汕头市华宇投资控股有限公司以货币资金投入，注册资本增至6,875万元。变更后企业法人营业执照注册号为440500000000755。
2007年 12月20日公司增资陆佰贰拾伍万元，由柯少芳、汕头市华宇投资控股有限公司以货币方式投入，注册资本增至7,500万元。变更后企业法人营业执照注册号为440500000000755。
2010年5月4日经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】554号文核准，公司首次向社会公众发行人民币普通股2,500万股，并于6月18日在深圳证券交易所上市交易。注册资本变更为人民币10,000万元。
公司2010年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司名称变更为广东太安堂药业股份有限公司的议案》，决定公司名称变更为广东太安堂药业股份有限公司，2010年9月28日，公司领取了汕头市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，注册号为：440500000000755，公司名称变更为“广东太安堂药业股份有限公司”
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1561号文核准，2012年12月公司增发新股募集资金,发行股票39,000,000股，注册资本变更为人民币壹亿叁仟玖佰万元。2013年1月7日，公司领取了汕头市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
公司2012年度股东大会决议，以公司股本总数139,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，合计转增股份 111,200,000股；以未分配利润向全体股东每 10股送2股，合计派送股份27,800,000股。注册资本变更为贰亿柒仟捌佰万元。2013年6月13日，公司领取了汕头市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
公司2013年度股东大会决议，以公司股本总数278,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 10股，合计转增股份 278,000,000股。注册资本变更为伍亿伍仟陆佰万元。2014年5月28日，公司领取了汕头市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
２、行业性质：医药制药行业。
３、业务范围：
广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
公司登记的经营范围为：生产：片剂，硬胶囊剂，酊剂，溶液剂（外用），搽剂，软膏剂（含激素类），乳膏剂（含激素类），滴耳剂，滴鼻剂，丸剂（水丸、蜜丸、水蜜丸、浓缩丸），颗粒剂，洗剂（激素类），散剂，搽剂，合剂，口服液，糖浆剂，酒剂，中药前处理剂提取车间（药品生产许可证有效去至 2015年 12月 31日）；保健食品生产销售（颗粒剂、胶囊剂）（卫生许可证有效期至 2016年 12月 5日）；皮宝霜配方改良、研究开发；中药材收购；生产护肤品、洗发护发、洁肤类化妆品（卫生许可证有效期至2017年4月8日）；消毒剂（液体），销售时与卫生许可批件同时使用；卫生用品类【抗（抑）菌洗剂（不含栓剂、皂类）】（卫生许可证有效期至2015年 12月 18日）；货物进出口，技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；厂外车间（地址：汕头市金平区月浦南工业区）生产：丸剂（浓缩丸）、软膏剂、乳膏剂，中药前处理及提取车间（药品生产许可证有效期至 2015年 12月31日）厂外车间（地址：汕头市揭阳路28号）生产：片剂，硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂（水丸、蜜丸、水蜜丸、浓缩丸），合剂，糖浆剂，酊剂（外用），洗剂（激素类）（药品生产许可证有效期至2015年12月31日）。【经营范围中涉及专项规矩持有效专批证件方可经营】
４、主要产品：消炎癣湿药膏、肤特灵霜、克痒敏醑、解毒烧伤膏、皮宝霜、麒麟丸、心宝丸、丹田降脂丸、心灵丸、通窍益心丸、参七脑康胶囊、滋肾宁神丸。
５、公司的基本组织架构：本公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设臵了股东大会、董事会、监事会等组织机构，股东大会是公司的权力机构。
广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
６、公司住所：广东省汕头市金园工业区11R2-2片区第1、2座。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
－同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
－非同一控制下的企业合并
广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
--合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
--合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。
--少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
--当期增加减少子公司的合并报表处理
广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处臵子公司，将该子公司期初至处臵日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账；在资产负债表日，分外币货币性项目和非货币性项目进行处理，对于外币货币性项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，并按照资产负债表日汇率折合的记账本位币金额与初始确认时或者前一资产负债表日汇率折合的记账本位币金额之间的差额计入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生当日的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折算，不改变其记账本位币金额。与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。
在进行外币报表折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。
－对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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-对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投资处臵时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
-对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处臵时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
-对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处臵时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法：本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
-所转移金融资产的账面价值；
-因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
-终止确认部分的账面价值；
-终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
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负债。
金融资产的减值：本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
本公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认金额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
-金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
10、应收款项
－单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款及其他应收款
单项金额重大的应收账款及其他应收款是指单项金额超过 100万的应收账款和单项金额超过 50万的其他应收款（含关联方）。
期末对于单项金额重大的应收账款及其他应收款运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处臵费用等）。
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－按组合计提坏账准备应收账款及其他应收款
组合的确定依据和计提方法：除单项计提坏账准备的应收账款和其他应收款外的应收账款和其他应收款作为组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|3个月以内|3－6个月|6-12个月|1-2年|2-3年|
|1%|2%|5%|20%|50%|
|5%|5%|5%|20%|50%|

－合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。
－预付款项计提方法如下：
预付款项按个别计提法，对单项金额重大（超过100万）且账龄超过一年的预付款项运用个别认定法单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
11、存货核算方法
－存货的分类
存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、消耗性生物资产、低值易耗品等大类。
－发出存货的计价方法
-购入原材料、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算，专为单个项目采购的原材料按个别计价法核算。
－消耗性生物资产本公司消耗性生物资产主要是自行种植的山参等，公司将收获的山参之前所发生的与种植和收割山参直接相关的支出以及应分摊的间接费用均计入消耗性生物资产的成本，在消耗性生物资产收获或出售时，按其账面价值并采用加权平均法结转成本。
－存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所
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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
－存货的盘存制度：
存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。
－低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资核算方法
－投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其投资成本：同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
投资人投入的长期股权投资，投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资
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产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
－后续计量及损益确认方法
后续计量：本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。
损益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有被投资单位实现净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处臵该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
－减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
13、固定资产
－固定资产的确认条件
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固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
－各类固定资产的折旧方法
固定资产的分类：本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备、其他设备。
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值(原价的5%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：
||
|-|
|估计使用年限|
|20－50|
|5－15|
|8|
|5-15|
|5-15|

－固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法
资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲臵等原因存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项资产为基础，若
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
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回金额。减值准备一旦计提，不得转回。
－融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
14、在建工程
－在建工程的分类：
在建工程以立项项目分类核算
－在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
－在建工程减值准备的确认标准、计提方法：
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资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取，不得转回。
15、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
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＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
16、无形资产核算方法
－无形资产的计量
无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。
无形资产期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。
－无形资产的摊销方法
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
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无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以下情况除外：①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。
--无形资产减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
--无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
17、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、预计负债
－预计负债的确认标准
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当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
－预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
19、收入
－销售商品
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司每个会计年度初期与主要经销商签订本年度区域战略经销协议，协议双方约定了当年销售单价和该经销商年度最低销售数量。在协议履行期间，各经销商根据实际需要通过传真或邮件形式向本公司发出要货申请单，广东粤东地区客户将直接上门提货，其他地区客户由公司物料部根据要货申请单组织发货给配送公司，并由该配送公司统一组织发货给各经销商。当配送公司返回经销商签收的收货回执后时，表明公司产品所有权上的主要风险和报酬转移给了经销商，金额能够可靠的计量，相关的经济利益能够流入企业，销售商品收入得以实现。
计量的具体方法：本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，
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但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定商品销售收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
－提供劳务
不跨年度劳务收入按完成合同法,即在劳务完成时确认收入。
跨年度劳务收入在资产负债表日,如果提供劳务的结果能够可靠地计量,则采用完工百分比法确认劳务收入。
－让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
20、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性
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差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
－递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
－递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
1、商誉的初始确认；
2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
3、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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－所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
22、经营租赁、融资租赁
－融资租赁的主要会计处理
承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
－经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
23、持有待售资产
-持有待售资产确认标准
公司将同时满足下列条件的非流动资产划为持有待售资产：①是本公司已经就处臵该非流动
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资产做出决议；②是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；③是该项转让将在一年内完成。
-持有待售资产的会计处理方法
对于持有的待售固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处臵费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
24、会计政策及会计估计变更
（1）会计政策变更
本期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本期无会计估计变更事项。
25、前期会计差错更正
本期无重要前期差错更正事项。
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三、税项
1、本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|增 值 税|增值税（芝麻油）|城市建设维护税|教育费附加|地方教育费附加|堤围防护费|河道管理费|
|应税销售额|应税销售额|应交流转税额|||营业收入|应交流转税额|
|17%|13%|7%|3%|2%|0.1%|-|
|17%|-|7%|3%|2%|0.1%|-|
|17%|-|7%|3%|2%|0.1%|-|
|17%|-|1%|3%|2%|-|1%|
|17%|-|7%|3%|2%|-|1%|
|13%|-|7%|3%|2%|-|-|
|13%、种植免增值税|-|5%|3%|2%|-|-|
|17%|-|7%|3%|2%|0.1%|-|
|17%，13%|-|7%|3%|2%|0.1%|1%|
|17%|-|7%|3%|2%|0.1%|-|
|17%|-|7%|3%|2%|-|1%|
|3%|-|7%|3%|2%|-|0.1%|
|17%|-|7%|3%|2%|0.1%|-|
|-|-|5%|3%|2%|-|-|
|-|-|7%|3%|2%|-|-|

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注:太安堂（亳州）中药饮片有限公司按营业收入的0.06%缴纳水利建设基金，抚松麒麟房地产开发有限公司按营业收入的0.10%缴纳水利建设基金。抚松麒麟房地产开发有限公司及太安(亳州)臵业有限公司营业税税率5%。
2、税收优惠及批文
2011年10月13日本公司已通过高新技术企业认定，证书号为GF201144000821，有效期三年。从2011年度起，企业所得税执行15%的税率政策。
2012年7月23日本公司所属子公司上海金皮宝制药有限公司已通过高新技术企业认定，证书号为GF201231000056，有效期三年。从2012年度起，企业所得税执行15%的税率政策。
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号)规定，亳州太安堂和抚松太安堂从事农产品初加工的收入，免征企业所得税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，股份公司销售食用麻油予上海金皮宝，增值税率为13%；抚松太安堂销售自产农产品免征增值税；抚松太安堂和亳州太安堂销售农业初级产品，增值税率为13%。广东太安堂投资发展有限公司为小规模纳税人，税务部门核定的增值税率为3%。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经 营 范 围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资额的其他项目余额|持股比例|表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益用于冲减少数股东损益的金额|

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批发：中药材(收购)、中成药、
广东皮宝药全资子 广 医药
300万抗生素、化学药制剂、中药饮片、189.29万 100%100% 是 － － －品有限公司 公司 州 销售
化妆品、消毒剂、保健食品剂
（２）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经 营 范 围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例|表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益用于冲减少数股东损益的金额|
|全资子公司|上海|医药销售|2000万元|销售化妆品、消毒剂、医疗器械(一类)，日用百货，生物及医药技术专业领域内的“四技”服务，投资咨询、货物和技术的进出口业务；销售中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品，化学原料药、蛋白同化制剂、钛类激素。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证经营】|550万元|-|100%|100%|是|－|－|
|全资子公司|上海|药品销售|1000万元|零售中成药。化学药制剂。抗生素。生化药品。生物制品。中药饮片。玻璃仪器。健身器材。日用百货。化妆品。医疗器械。乳制品。附设分支机构。|1882.39万元|-|100%|100%|是|－|－|
|控股孙公司|潮州|生 产销售|16116.86万|经营本企业自产产品及相关技术的出口和本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务(具体按[1997]外经贸政审函字第 2991 号文经营)；经营本企业进料加工和“三来一补”业务。新药研究开发，销售中药材，中成药，化学药制剂，抗生素原料药，抗生素制剂(药品经营许可证有效期至2014年11月23日)。制药机械，日用化学品，包装材料，五金、交电，建筑材料。以下项目仅限属下分支机构经营，具体经营项目为：生产片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂(水丸、蜜丸、水蜜丸、浓缩丸)、散剂、茶剂、糖浆剂、合剂、口服液，酊剂、酒剂，|29595.02 万元|-|72.353%|72.353%|是|70,250,418.51|－|

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2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经 营 范 围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例|表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益用于冲减少数股东损益的金额|
|||||中药前处理及提取车间(口服制剂)。生产中药饮片(净制、切制、炒制、灸制、蒸制、煮制)。||||||||
|全资子公司|亳州|中 药材 销售|2896.42万元|中药饮片（含毒性饮片、净制、切制、蒸制、炒制、灸制、锻制）（凭许可证在有效经营期限内经营）一般经营项目：中药材（系未经炮制及药品标准或炮制规范允许初加工的中药材），农副产品购销，中药材种植、推广、技术咨询、自营和代理各类商品和技术的进出口业务。（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。|10208.38万元|-|100%|100%|是|-|-|
|全资子公司|广州|批 发零 售房 屋租赁|6010万元|批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）；房屋租赁；物业管理；商品信息咨询；以自有资金进行对外投资；项目投资策划。农业科普活动组织及科普展览；农作物种植（涉证项目除外）|5992万元|-|100%|100%|是|-|-|

（3）、非企业合并方式取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资额的其他项目余额|持股比例|表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益用于冲减少数股东损益的金额|

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2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资额的其他项目余额|持股比例|表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益用于冲减少数股东损益的金额|
|全资子公司|上海|医药生产|7800万|药物研究、开发，软膏剂、乳膏剂、中药提取车间生产，化妆品(发用、护肤、美容修饰、香水类)生产。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证经营】|11088.14万|-|100%|100%|是|－|－|
|全资子公司|汕头|药品销售|800万|批发：中成药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂（药品经营许可证有效期至2016年9月28日|800万|-|100%|100%|是|－|－|
|全资子公司|汕头|投资|5000万|对工业、商业的投资（经营范围中凡涉专项规定须持有效专批证件方可经营）|5000万|－|100%|100%|是|－|－|
|全资子公司|潮州|投资|1000万|对工业、商业的投资与资产管理（法律、行政法规禁止的项目除外，法律行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）|1000万|－|100%|100%|是|－|－|
|全资子公司|抚松|人参种植、销售|3000万|人参种植、销售：土特产品收购、销售（法律、法规和国务院决定禁止的项目，不得经营；许可经营项目凭有效许可证或批准文件经营；一般经营项目可自主选择经营。）|11000万|－|100%|100%|是|－|－|
|全资子公司|上海|电子商务|500万元|电子商务（不得从事增值电信、金融业务），电子领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，企业管理咨询（资讯类均除经纪），销售：食用农产品（除生猪产品）计算机软件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）、电子电器、电子产品、机电设备、照明器材、服装、纺织制品（除专项）、日用百货、化妆品、家具、珠宝首饰（除专项）、金银饰品（除专项）、体育用品、工艺礼品（除专项）、化工产品（除危险化妆品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物、易制毒化学品），从事货物及技术的进出口业务。【企业经营涉及行政许可的，凭|500万元|－|100%|100%|是|－|－|

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2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资额的其他项目余额|持股比例|表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益用于冲减少数股东损益的金额|
|||||许可证经营】||||||||
|全资子公司|香港|药品销售|0.80元（1港元）|药品销售|0.80元（1港元）|-|100|100|是|-|-|

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2、合并范围发生变更的说明
本期新增合并单位2家，原因为企业合并取得的子公司1家，新设子公司1家。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围公司情况
||
|-|
|期末净资产|
|2,499,943.85|
|0.80|

本期不再纳入合并范围的主体。
||
|-|
|处臵日净资产|
|187,929,917.38|

注1：2013年5月16日，公司3013年第一次临时股东大会审议通过了《关于广东太安堂药业股份有限公司吸收合并全资子公司潮州市杉源投资有限公司的议案》，决定公司吸收合并全资子公司潮州市杉源投资有限公司，2013年8月 22日，公司与杉源投资签订了《吸收合并协议》，截至 2014年 4月 21日，杉源投资的税务登记、银行结算账户、企业组织机构代码、企业工商登记完成企业注销手续，杉源投资的全部资产、负债与权益由公司承继。
4、本期发生的同一控制下企业合并
本期无发生同一控制下企业合并。
5、本期发生的非同一控制下企业合并
||
|-|
|商誉金额|
|16,554,668.57|

注1：截至报告期已更名为：上海太安堂大药房连锁有限公司。
6、本期发生的同一控制下企业吸收合并
||||
|-|-|-|
|并入的主要资产||并入的主要负债及权益|
|项目|金额|项目|
|其他应收款|1,000,000.00|其他应付款|
|长期股权投资|188,020,435.00|所有者权益|

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2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
注1:吸收合并全资子公司潮州市杉源投资有限公司
7、未纳入合并范围的子公司情况
本公司报告期内，没有未纳入合并范围的子公司。
五、合并财务报表主要项目注释
11、、货货币币资资金金
||
|-|
|2014.6.30|
|943,912.11|
|185,271,656.31|
|186,215,568.42|

截至2014年6月30日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
22、、应应收收票票据据
（1）应收票据分类
||
|-|
|2014.6.30|
|55,694,316.06|
|-|
|55,694,316.06|

（2）期末公司已质押的应收票据情况：
公司期末无用于质押的银行承兑汇票
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书但尚未到期票据情况：
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|

因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
无
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2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
公司已经背书但尚未到期票据(金额较大的前五项)
||||
|-|-|-|
|2014-6-17|2014-12-17|500,000.00|
|2014-4-29|2014-10-29|354,634.85|
|2014-5-4|2014-11-4|300,000.00|
|2014-4-9|2014-10-9|290,041.00|
|2014-4-4|2014-10-4|200,000.00|

（4）应收票据中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
33、、应应收收账账款款
（1）应收账款按种类披露：
2014.6.30
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|-|-|-|
|270,674,236.93|100.00|17,955,529.37|
|-|-|-|
|270,674,236.93|100.00|17,955,529.37|

 2013.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|-|-|-|
|265,906,274.11|100.00|16,816,766.59|
|-|-|-|
|265,906,274.11|100.00|16,816,766.59|

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.6.30|||||
|金 额|比例（%）|坏账准备|金 额|比例（%）|
|124,298,427.44|45.92|1,224,391.45|150,265,275.07|56.51|
|66,306,099.79|24.50|1,326,122.00|63,417,359.84|23.85|
|42,724,155.46|15.78|2,136,207.76|19,909,744.16|7.49|
|19,597,390.88|7.24|3,919,478.18|14,913,204.28|5.61|
|16,164,002.37|5.97|8,082,001.19|12,842,701.18|4.83|
|1,584,160.99|0.59|1,267,328.79|4,557,989.58|1.71|
|270,674,236.93|100.00|17,955,529.37|265,906,274.11|100.00|

（3）报告期内无通过重组等其他方式收回的应收款项。
（4）报告期内无大额核销的应收账款情况：
（5）报告期末，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）应收账款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|2014.6.30|账龄|
|经销商|24,437,580.87|1年以内|
|经销商|24,154,315.00|1年以内|
|经销商|17,293,920.64|1年以内|
|经销商|16,251,669.58|1年以内|
|经销商|14,040,295.50|1年以内|
|-|96,177,781.59|-|

（7）报告期末，应收账款余额中无关联方的欠款。
（8）报告期末，应收账款余额中无所有权受限制的情况。
44、、预预付付款款项项
（1）预付款项按账龄列示：
广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|2014.6.30|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|116,089,262.65|97.64|66,854,129.64|
|2,678,838.24|2.25|2,644,074.45|
|127,745.59|0.11|240,325.00|
|-|-|31,071.31|
|118,895,846.48|100.00|69,769,600.40|

（2）预付账款前五名单位情况：
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|账龄|占总额的比例(%)|
|非关联方|30,000,000.00|1年以内|25.23|
|非关联方|28,657,235.00|1年以内|24.11|
|非关联方|4,023,296.20|1年以内|3.38|
|非关联方|3,486,850.00|1年以内|2.94|
|非关联方|2,954,272.90|1年以内|2.48|
|-|69,121,654.10|-|58.14|

（3）报告期末不存在预付持有公司5%（含5%）以上表决权的股东款项。
（4）截至2014年6月30日止，前五名预付款无账龄在1年以上且金额重大的预付货款。
（5）截至2014年6月30日止，预付款项余额中无关联方的欠款。
55、、应应收收利利息息
||
|-|
|2014.6.30|
|165,570.20|
|165,570.20|

66、、其其他他应应收收款款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
2014.6.30
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|-|-|-|
|8,602,147.10|100.00|2,357,805.44|
|-|-|-|
|8,602,147.10|100.00|2,357,805.44|

 2013.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|-|-|-|
|6,406,765.24|100.00|1,900,286.33|
|-|-|-|
|6,406,765.24|100.00|1,900,286.33|

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.6.30|||||
|金 额|比例（%）|坏账准备|金 额|比例（%）|
|3,200,590.68|37.21|162,766.35|3,809,507.58|59.46|
|3,173,644.24|36.89|634,728.85|428,556.23|6.69|
|740,065.00|8.60|370,032.50|337,955.16|5.27|
|1,487,847.18|17.30|1,190,277.74|1,830,746.27|28.58|
|8,602,147.10|100.00|2,357,805.44|6,406,765.24|100.00|

（3）报告期内无大额核销的其他应收款。
（4）截止 2014年 6月 30日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位明细如下：
广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|欠款年限|
|非关联方|1,808,584.80|1年以内|
|非关联方|1,000,000.00|1年以内|
|非关联方|500,000.00|1年以内|
|非关联方|256,200.00|1年以内|
|非关联方|240,000.00|2-3年、3-4年|
|-|3,804,784.80|-|

（6）截至2014年6月30日止，其他应收款余额中无关联方的欠款。
77、、存存货货及及存存货货跌跌价价准准备备
（1）存货的分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.6.30|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|408,955,728.71|-|408,955,728.71|378,285,837.27|-|
|102,655,501.02|-|102,655,501.02|86,503,134.87|-|
|81,304,295.75|-|81,304,295.75|68,775,741.09|-|
|14,144,138.48|-|14,144,138.48|12,962,823.82|-|
|69,859,509.28|-|69,859,509.28|33,695,430.63|-|
|676,919,173.24|-|676,919,173.24|580,222,967.68|-|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|2013.12.31|本期计提额|本期减少||
|||转回|转销|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
（3）报告期期末不存在存货可变现净值低于其账面价值而需计提存货跌价准备的情形。
（4）期末存货无用于债务担保。
88、、其其他他流流动动资资产产
（1）其他流动资产的分类
||
|-|
|2014.6.30|
|6,889,162.23|
|-|
|6,889,162.23|

（2）本报告期无其他流动资产减值准备
99、、可可供供出出售售金金融融资资产产
||
|-|
|2014.6.30|
|-|
|2,392,209.00|
|-|
|2,392,209.00|

1100、、持持有有至至到到期期投投资资
||
|-|
|2014.6.30|
|8,200.00|
|8,200.00|

1111、、长长期期股股权权投投资资
||
|-|
|2014.6.30|
|1,000,000.00|
|1,000,000.00|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
注1：工商登记资料显示本公司子公司广东宏兴集团股份有限公司持有广东宏兴药房连锁有限公司40%的股权，实际投资100万元，占广东宏兴药房连锁有限公司注册资本的20%。由于广东宏兴集团股份有限公司对广东宏兴药房连锁有限公司不具有共同控制或重大影响,故对该公司采取成本法核算。
1122、、固固定定资资产产及及累累计计折折旧旧
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
（1）固定资产情况：
|||||
|-|-|-|-|
|2013.12.31|本期增加||本期减少|
|866,677,950.43|6,167,373.06||-|
|743,303,458.55|83,547.00||-|
|90,786,716.78|5,632,208.63||-|
|13,440,525.63|96,991.00||-|
|8,903,719.64|41,711.21||-|
|10,243,529.83|312,915.22||-|
||本期新增|本期计提||
|102,981,690.20|153,593.32|15,663,430.74|-|
|51,801,745.03|-|9,741,617.08|-|
|33,315,057.58|125,825.86|4,358,796.25|-|
|6,502,035.93|27,767.46|606,276.48|-|
|5,802,157.54|-|391,557,86|-|
|5,560,694.12|-|565,183.07|-|
|763,696,260.23|-||-|
|691,501,713.52|-||-|
|57,471,659.20|-||-|
|6,938,489.70|-||-|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|本期增加|本期减少|
|3,101,562.10|-|-|
|4,682,835.71|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|763,696,260.23|-|-|
|691,501,713.52|-|-|
|57,471,659.20|-|-|
|6,938,489.70|-|-|
|3,101,562.10|-|-|
|4,682,835.71|-|-|

（2）本期不存在暂时闲臵的固定资产。
（3）公司未办妥产权证书的固定资产总额为402,818,298.07元。
（4）报告期末不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
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2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
1133、、在在建建工工程程
（1）在建工程明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.6.30|||||
|账 面 余 额|减值准备|账 面 净 值|账 面 余 额|减值准备|
|1,156,727.61|-|1,156,727.61|272,046.00|-|
|592,718.80|-|592,718.80|-|-|
|615,977.26|-|615,977.26|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|503,710.38|-|503,710.38|360,861.28|-|
|334,300.00|-|334,300.00|-|-|
|13,781,000.00|-|13,781,000.00|13,781,000.00|-|
|25,500,000.00|-|25,500,000.00|||
|42,484,434.05|-|42,484,434.05|14,413,907.28|-|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
（2）在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预 算 数|2013.12.31|本期增加额|转入固定资产|其他减少|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率（％）|资金来源|
|137,381,536.92|272,046.00|884,681.61|-|-|73.71|99.50|-|-|-|募集资金|
|37,412,377.61|-|592,718.80|-|-|97.14|100.00|-|-|-|募集资金|
|135,937,000.00|-|615,977.26|-|-|50.24|100.00|-|-|-|募集资金|
|202,250,000.00|-|-|-|-|49.86|100.00|-|-|-|募集及自有资金|
|30,000,000.00|-|-|-|-|92.46|100.00|-|-|-|募集资金|
|145,381,800.00|360,861.28|142,849.10|-|-|26.99|50.00|-|-|-|募集资金|
|100,181,000.00|-|334,300.00|-|-|29.16|100.00|-|-|-|募集资金|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|150,362,000.00|13,781,000.00|-|-|-|9.17|10|-|-|-|募集及自有资金|
|200,814,000.00|-|25,500,000.00|-|-|12.70|15|-|-|-|募集及自有资金|
|1,139,719,714.53|14,413,907.28|28,070,526.77|-|-|-|-|-|-|-|-|

广东太安堂药业股份有限公司
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注：a、麒麟园厂房及配套工程：公司于2010年9月，向汕头市濠江区法院拍买所得原属于汕头市粤东印刷厂有限公司的土地使用权及上盖物的厂房，位于汕头市月浦工业区，总用地面积 33628.248平方米，总使用面积 25363.45平方米。拍买时，公司根据拍卖所得资产评估价值进行分摊并分别计入无形资产、在建工程及其他非流动资产。该厂房用于改造成为公司全自胶囊固体剂 GMP生产线建设项目和全自动洗剂及液体制剂 GMP生产线建设项目，已投入生产。余额为配套设施未完工部分。
b、综合楼制剂楼扩建工程：公司于2010年12月，公司对上海金皮宝制药有限公司的厂房进行扩建，投资建设太安堂研发中心（上海），本期该工程已完工并结转固定资产。余额为配套设施未完工部分。
c、太安堂中成药技术改造项目：公司于 2012年 2月，在汕头生产基地麒麟园建设太安堂中成药技术改造项目，已投入使用。余额为配套设施未完工部分。
d、宏兴中成药技术改造项目：公司于 2012年 2月，在汕头生产基地麒麟园建设宏兴中成药技术改造项目，已投入使用。本期追加部分加固改造工程，全部由自有资金投入。
e、丸剂口服固体制剂 GMP生产线：公司于 2011年 7月，向上海金皮宝制药有限公司增资并建设丸剂口服固体制剂GMP生产线项目，本期已完工投入使用。
f、营销网络工程：公司于 2013年 1月开展建设营销网络工程项目，本期将已完工投入使用部分结转固定资产及无形资产。
g、物流中心建设项目：公司于 2013年 1月开展物流中心建设项目，已投入使用。余额为配套设施未完工部分。
h、吉林抚松人参产业基地：公司于 2013年 2月，在吉林抚松县投资建设吉林抚松人参产业基地，截至报告期末，该项目尚未完工。
i、安徽亳州中药材基地：公司于 2013年 2月，在安徽亳州市投资建设亳州中药材基地，截至报告期末，该项目尚未完工。
（3）在建工程减值准备
广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|2013.12.31|本期增加|本期减少|2014.6.30|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|

（4）截至2014年6月30日，无用于抵押的在建工程。
1144、、无无形形资资产产
|||||
|-|-|-|-|
|2013.12.31账面余额|本期增加|本期减少|2014.6.30账面余额|
|125,653,404.96|84,500.00|-|125,737,904.96|
|48,101,258.29|-|-|48,101,258.29|
|1,369,954.02|84,500.00|-|1,454,454.02|
|76,182,192.65|-|-|76,182,192.65|
|34,390,245.66|7,705,689.43|-|42,095,935.09|
|4,361,010.76|2,620,069.73|-|6,981,080.49|
|595,738.54|118,598.76|-|714,337.30|
|29,433,496.36|4,967,020.94|-|34,400,517.30|
|91,263,159.30|-|-|83,641,969.87|
|43,740,247.53|-|-|41,120,177.80|
|774,215.48|-|-|740,116.72|
|46,748,696.29|-|-|41,781,675.35|

截至2014年6月30日，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。
广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
1155、、商商誉誉
|||||
|-|-|-|-|
|2013.12.31|本期增加|本期减少|2014.6.30|
|130,191,330.99|-|-|130,191,330.99|
|-|16,554,668.57|-|16,554,668.57|
|130,191,330.99|16,554,668.57|-|146,745,999.56|

截至2014年6月30日，公司不存在需计提商誉减值准备的情形。
1166、、长长期期待待摊摊费费用用
||
|-|
|2014.6.30|
|1,216,877.75|
|1,216,877.75|

注1：上海太安堂大药房连锁有限公司门店装修支出，按门店受益期摊销。
1177、、递递延延所所得得税税资资产产--递递延延所所得得税税负负债债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|2014.6.30|
|-|
|-|
|4,241,554.83|
|-|
|-|
|1,262,050.01|
|562,855.61|
|6,066,460.45|

（2）本期没有未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异。
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（3）本期没有未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细：
项 目 金 额可抵扣差异项目
政府补助 8,413,666.75坏账准备 20,313,334.81可抵扣亏损 -存货未实现利润 2,251,422.45合 计 30,978,424.011188、、资资产产减减值值准准备备
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|本期计提额|合并范围增加|本期减少额||
||||转回|转销|
|18,717,052.92|1,596,281.89|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|18,717,052.92|1,596,281.89|-|-|-|

1199、、其其他他非非流流动动资资产产
||
|-|
|2014.6.30|
|11,500,000.00|
|375,769,052.61|
|4,184,000.00|
|-|
|391,453,052.61|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
ａ：2011年2月28日，贵州绿太阳制药有限公司、上海太安堂医药药材公司、广东太安堂药业股份有限公司签订绿太阳制药-太安堂药业战略合作协议，根据协议，公司支付贵州绿太阳制药有限公司市场保证金 1500万元，其中 1000万元为四个产品专利权和购买产品代理权费用，每年100万元，合同期满后贵州绿太阳制药有限公司无需偿还此1000万元。
ｂ：为付土地出让价款及相关契税等，相关手续正在办理中。
2200、、所所有有权权受受到到限限制制的的资资产产
－所有权受到限制的资产金额如下：
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|本期增加额|本期减少额|
|6,563,782.14|－|－|
|-|－|－|
|-|－|－|
|-|-|-|

2211、、短短期期借借款款
（1）短期借款明细列示如下：
||
|-|
|2014.6.30|
|-|
|-|
|370,000,000.00|
|370,000,000.00|

注1：该借款由公司关联方太安堂集团有限公司、柯树泉及柯少彬提供担保，担保情况详见附注六、5（3）关联担保情况。
（2）报告期末无逾期未偿还的短期借款。
2222、、应应付付账账款款
（1）应付账款按账龄分析列示如下：
账 龄 2014.6.30 2013.12.31
广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例%|账 面 余 额|
|82,863,466.50|84.36|49,861,630.02|
|13,417,015.79|13.66|15,280,746.37|
|529,130.20|0.54|736,833.20|
|1,412,039.77|1.44|1,298,857.85|
|98,221,652.26|100.00|67,178,067.44|

（2）2014年上半年公司前五名供应商的采购情况
||
|-|
|采购总额|
|36,530,958.82|
|15,105,930.86|
|7,655,018.33|
|3,900,000.03|
|3,456,150.07|
|66,648,058.11|

（3）应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
（4）账龄超过一年的大额应付账款未偿还或未结转的原因是：部分供应商的应付货款未结算清账。
（5）截至2014年6月30日止，应付账款余额中无应付关联方的欠款。
2233、、预预收收款款项项
（1）预收款项按账龄分析列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014.6.30|||
|账 面 余 额|占总额比例%|账 面 余 额|
|21,462,839.97|96.16|29,244,979.32|
|615,265.85|2.76|1,636,656.31|
|87,516.76|0.39|374,969.60|
|154,089.66|0.69|149,854.04|
|22,319,712.24|100.00|31,406,459.27|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
（2）预收款项期末余额不存在预收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项。
（3）账龄超过一年的大额预收账款未偿还或未结转的原因是：小部分客户的预收账款尾款未及时结算清账。
（4）截至2014年6月30日止，预收款项余额中无应付关联方的欠款。
2244、、应应付付职职工工薪薪酬酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|本期增加额|本期减少额|
|494,985.54|19,418,206.29|18,654,853.57|
|-|279,701.65|279,701.65|
|-|5,123,940.36|5,123,940.36|
|-|1,633,350.71|1,633,350.71|
|-|3,025,280.20|3,025,280.20|
|-|-|-|
|-|238,135.29|238,135.29|
|-|96,775.09|96,775.09|
|-|130,399.07|130,399.07|
|-|460,533.00|460,533.00|
|-|306,614.62|306,614.62|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|494,985.54|25,588,995.92|24,825,643.20|

（2）截至2014年6月30日止，公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
（3）应付职工薪酬发放时间、金额等安排
||
|-|
|发放时间|
|2014年7月|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
2255、、应应交交税税费费
（1）本期末应交税费明细如下：
||
|-|
|2014.6.30|
|3,802,517.01|
|839.77|
|429,566.95|
|224,144.88|
|8,350,030.05|
|102,543.96|
|26,086.32|
|335,436.12|
|55,091.76|
|13,326,256.82|

增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、堤围防护费、企业所得税的税率参见附注三。
个人所得税由公司按税法规定代扣代缴。
2266、、应应付付股股利利
||
|-|
|2014.6.30|
|7,012,500.00|
|1,492,500.00|
|495,000.00|
|9,000,000.00|

2277、、其其他他应应付付款款
（1）其他应付款按账龄分析列示如下：
广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|2014.6.30|||
|金 额|占总额的比例%|金 额|
|315,955.20|0.78|1,011,588.14|
|55,080.90|0.14|55,669.19|
|39,776,841.57|97.93|39,776,392.37|
|468,082.29|1.15|2,353,507.88|
|40,615,959.96|100.00|43,197,157.58|

（2）其他应付款中有收购杉源投资公司及其下属控股子公司广东宏兴集团股份有限公司时预计的应付宏兴集团职工买断款4000万元，截至2014年6月30日止，其余额为39,681,609.12元,账龄为2-3年。
（3）截至 2014年 6月 30日止，其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项及应付其他关联方款项见附注六、6关联方应收应付款项说明。
2288、、一一年年内内到到期期的的非非流流动动负负债债
||
|-|
|2014.6.30|
|9,000,000.00|
|9,000,000.00|

2299、、长长期期借借款款
（1）长期借款明细列示如下：
||
|-|
|2014.6.30|
|-|
|-|
|73,000,000.00|
|73,000,000.00|

注：该借款由公司关联方太安堂集团有限公司、柯树泉及柯少彬提供担保，担保情况详见附注六、5（3）关联担保情况。
（2）报告期末无逾期未偿还的长期借款。
广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
3300、、长长期期应应付付款款
||
|-|
|2014.6.30|
|2,723,583.45|
|787,237.88|
|3,510,821.33|

3311、、其其他他非非流流动动负负债债
（１）其他非流动负债分类列示如下
||
|-|
|2014.6.30|
|8,413,666.75|
|8,413,666.75|

（２）政府补助明细如下
|||
|-|-|
|拨 款 部 门|2014.6.30|
|国家发改委、工业和信息化部|4,739,000.06|
|国家发改委、工业和信息化部|2,535,000.01|
|上海市经济和信息化委员会|1,139,666.69|
||8,413,666.76|

3322、、股股本本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|本期增减变动（＋、－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|278,000,000.00|-|-|278,000,000.00|-|278,000,000.00|

公司2012年度股东大会决议，以公司股本总数139,000,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派0.65元（含税），合计派发现金9,035,000.00元（含税）；以资本公积向全体股东每 10股转增8股，合计转增股份 111,200,000股；以未分配利润向全体股东每 10股送 2股，合计派送股份 27,800,000股。送转股份后公司总股本将增加至 278,000,000股,注册资本变更为
27,800万元，本次增资经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2013年 5月
29日出具广会所验字[2013]第13003510018号验资报告。
广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
公司2013年度股东大会决议，以公司股本总数278,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计转增股份278,000,000股,注册资本变更为伍亿伍仟陆佰万元。本次增资经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2014年 5月 16日出具广会所验字[2014]第G14000560112号验资报告。
3333、、资资本本公公积积
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|加：本期增加|减：本期减少|
|1,311,677,283.03|-|278,000,000.00|
|1,311,677,283.03|-|278,000,000.00|

说明见本附注30。
3344、、盈盈余余公公积积
|||
|-|-|
|法定盈余公积|任意盈余公积|
|38,341,256.63|-|
|-|-|
|-|-|
|38,341,256.63|-|

3355、、未未分分配配利利润润
||
|-|
|2014年上半年|
|346,969,039.08|
|59,744,093.50|
|-|
|-|
|20,850,000.00|
|-|
|385,863,132.58|

3366、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本
（1）营业收入
广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
||
|-|
|2014年1-6月|
|443,976,349.28|
|443,141,919.48|
|834,429.80|
|285,764,938.77|
|285,764,837.40|
|101.37|

（2）主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|443,141,919.48|285,764,837.40|286,322,711.24|
|443,141,919.48|285,764,837.40|286,322,711.24|

（3）主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|95,911,696.12|57,700,476.39|90,672,557.31|
|75,721,976.68|37,028,046.60|68,408,909.77|
|79,237,037.34|38,427,239.47|64,539,599.54|
|160,286,525.43|128,557,949.64|36,164,395.63|
|31,984,683.91|24,051,125.30|26,537,248.99|
|443,141,919.48|285,764,837.40|286,322,711.24|

（4）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|204,777,026.49|111,486,891.22|156,144,627.33|
|77,268,146.66|57,539,878.77|54,951,800.60|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|49,501,983.75|39,185,770.34|21,295,373.81|
|27,123,289.71|17,272,355.13|21,501,096.84|
|45,957,047.15|35,983,838.90|20,354,883.69|
|19,310,564.41|13,524,975.69|7,631,496.01|
|19,203,861.31|10,771,127.35|4,443,432.96|
|443,141,919.48|285,764,837.40|286,322,711.24|

2014年上半年公司前五名客户的销售收入情况
||
|-|
|销售收入总额|
|63,839,716.22|
|42,773,094.33|
|31,774,768.64|
|21,722,761.30|
|18,725,897.40|
|178,836,237.89|

3377、、营营业业税税金金及及附附加加
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年1-6月|
|1,696,816.96|1,314,829.88|
|1,159,976.16|910,264.94|
|350,415.31|145,627.25|
|3,207,208.43|2,370,722.07|

其他税费主要为水利建设基金。
3388、、销销售售费费用用
||
|-|
|2014年1-6月|
|5,929,387.00|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
||
|-|
|2014年1-6月|
|1,546,412.67|
|56,530.70|
|413,340.22|
|290,458.34|
|631,622.94|
|8,686,391.95|
|3,303,545.49|
|1,505,737.52|
|2,344,177.65|
|286,331.54|
|4,349,706.58|
|3,779,297.64|
|-|
|674,144.80|
|500,000.00|
|34,297,085.04|

3399、、管管理理费费用用
||
|-|
|2014年1-6月|
|6,983,587.18|
|5,230,677.30|
|540,181.90|
|63,517.53|
|196,062.50|
|1,332,452.46|
|4,316,725.57|
|769,822.87|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
||
|-|
|2014年1-6月|
|639,643.02|
|14,874.98|
|812,916.64|
|4,620,802.92|
|1,239,710.00|
|7,705,689.43|
|130,897.98|
|162,483.44|
|304,847.67|
|199,118.13|
|524,185.94|
|304,363.97|
|199,761.36|
|1,424,743.26|
|75,790.00|
|-|
|37,792,856.05|

4400、、财财务务费费用用
||
|-|
|2014年1-6月|
|11,952,696.79|
|833,328.59|
|126,187.15|
|-|
|11,245,555.35|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
4411、、资资产产减减值值损损失失
||
|-|
|2014年1-6月|
|1,596,281.89|
|-|
|1,596,281.89|

4422、、营营业业外外收收入入
（1）营业外收入明细如下：
||
|-|
|2014年1-6月|
|-|
|-|
|-|
|-|
|2,068,346.96|
|-|
|-|
|14,789.42|
|2,083,136.38|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
（2）计入当期非经常性损益的营业外收入：
||
|-|
|2014年1-6月|
|-|
|2,068,346.96|
|-|
|-|
|-|
|14,789.42|
|2,083,136.38|

（3）政府补助明细如下：
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年1-6月|
|-|-|
|-|-|
|1,332,999.96|-|
|500,347.00|-|
|200,000.00|1,313,799.96|
|35,000.00|18,000.00|
|-|-|
|2,068,346.96|1,331,799.96|

4433、、营营业业外外支支出出
||
|-|
|2014年1-6月|
|-|
|-|
|-|
|-|
|11,000.00|
|79,815.80|
|90,815.80|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
4444、、所所得得税税费费用用
||
|-|
|2014年1-6月|
|9,255,337.12|
|-612,857.07|
|8,642,480.05|

4455、、每每股股收收益益
||
|-|
|2014年1-6月|
|0.11|
|0.11|

注：基本每股收益的计算参见“附注十二、1收益计算指标”
4466、、现现金金流流量量表表项项目目注注释释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2014年1-6月|
|975,347.00|
|833,328.59|
|590,725.04|
|14,789.42|
|2,414,190.05|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2014年1-6月|
|27,867,698.04|
|13,556,176.57|
|2,988,690.69|
|-|
|11,000.00|
|79,815.80|
|44,503,381.10|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2014年1-6月|
|－|
|－|

4477、、现现金金流流量量表表补补充充资资料料
（1）现金流量表补充资料：
||
|-|
|2014年1-6月|
|63,422,264.28|
|1,596,281.89|
|15,817,024.06|
|7,705,689.43|
|-|
|-|
|-|
|-|
|11,245,555.35|
|-|
|-757,406.57|
|-|
|-96,696,205.56|
|-110,877,909.22|
|28,569,429.72|
|-|
|-79,975,276.62|
|－|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
||
|-|
|2014年1-6月|
|－|
|－|
|186,215,568.42|
|295,819,119.87|
|-|
|-|
|-109,603,551.45|

（2）取得或处臵子公司及其他营业单位的有关信息：
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
||
|-|
|13,085,543.32|
|13,085,543.32|
|1,261,681.18|
|11,823,862.14|
|2,499,943.85|
|13,573,419.16|
|4,903,010.60|
|15,976,485.91|
|-|

二、处臵子公司及其他营业单位的有关信息：
||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
||
|-|
|2014年1-6月|
|-|
|-|
|-|

（3）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2014年6月30日|
|186,215,568.42|
|943,912.11|
|185,271,656.31|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|186,215,568.42|
|-|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
六、关联方关系及其交易
1、本企业母公司的情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例（％）|母公司对本企业的表决权比例（％）|本企业的最终控制方|
|控制|有限责任|上海|柯树泉|投资|7200万元|33.63%|33.63%|柯树泉|

2、本公司子公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|持股比例（％）|表决权比例（％）|
|全资子公司|民营企业|上海|柯少彬|从事治疗皮肤病类的研发、生产和销售|7800万元|100|100|
|全资子公司|民营企业|广州|陈功敏|药品的销售|300万元|100|100|
|全资子公司|民营企业|上海|陈功敏|药品的销售|2000万元|100|100|
|全资子公司|民营企业|汕头|柯少芳|药品的销售|800万元|100|100|
|全资子|民营企|亳|徐福|中药材销售|2896.42万元|100|100|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|持股比例（％）|表决权比例（％）|
|公司|业|州|莺|||||
|全资子公司|法人独资|汕头|柯少芳|对工业、商业的投资|5000万元|100|100|
|间接控股公司|股份公司|潮州|孙锐州|药品生产销售|16116.86万元|72.353|72.353|
|间接控股公司|有限责任公司|潮州|陈泽青|研发及技术咨询，饮料生产、销售|170万元|100|100|
|间接控股公司|全民所有制|潮州|陈泽青||340万元|100|100|
|间接控股公司|全民所有制|潮州|陈功敏|药品批发、经营，医疗器械经营|57.9万元|100|100|
|间接控股公司||潮州|秦朋|药品及医疗器械的批发、销售|200万元|100|100|
|间接控股公司||潮州|庄煜民|螺旋藻培育批发、零售|100万元|100|100|
|间接控股公司||潮州|洪壁辉|纸箱生产、销售||100|100|
|间接控股公司||潮州|李锦明|房产开发等|200万元|||

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|持股比例（％）|表决权比例（％）|
|间接控股公司||潮州|周伟|工业建筑|200万元|||
|间接控股公司||潮州|蔡洽满|中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂批发、零售、加工、收购|188万元|||
|全资子公司|有限责任公司（法人独资）|潮州|柯少芳|工业、商业投资与资产管理|1000万|100|100|
|全资子公司|有限责任公司（法人独资）|抚松|徐福莺|人参种植、销售；土特产品收购、销售|3000万|100|100|
|全资子公司|一人有限责任公司（法人独资）|上海|范瑶|电子商务、产品销售及从事货物和技术的进出口业务|500万|100|100|
|全资子公司|有限责任公司（法人|广州|张寿光|批发和零售贸易；房屋租赁；|6010万|100|100|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|持股比例（％）|表决权比例（％）|
||独资）|||物业管理等||||
|全资子公司|有限责任公司（法人独资）|上海|易显新|零售中成药。化学药制剂。抗生素。生化药品。生物制品。中药饮片。玻璃仪器。健身器材。日用百货。化妆品。医疗器械。乳制品。附设分支机构。|1000万|100|100|
|全资子公司|有限责任公司（法人独资）|抚松|孙晓江|房地产开发,投资逾资产管理,自有房屋租赁.|1000万|100|100|
|全资子公司|有限责任公司（法人独资）|亳州|郑列雄|房地产开发,销售.|800万|100|100|
|全资子公司|有限公司（独资）|香港|柯少彬|药品销售|0.80元（1港元）|100|100|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
3、其他关联方
|||
|-|-|
|与本公司关系|经 营 范 围|
|公司非控股股东、公司控股股东一致行动人|对工业、商业进行投资与开发|
|公司控股股东的参股企业|对工业、商业进行投资。【经营范围内凡涉专项规定须持有效专批证件方可经营】|
|公司控股股东的参股企业|预防保健科、内科、外科、妇产科；妇科专业、儿科、眼科、耳鼻咽喉科、口腔科、皮肤科、医疗美容科、急诊医学科、康复医疗科、医学检验科、医学影像科、中医科、中西医结合科|
|公司控股股东的子公司|实业投资，创业投资，商务咨询，投资管理，投资咨询，|
|公司控股股东的子公司|房地产开发，自有房屋租赁，实业投资，创业投资，商务咨询，投资管理，投资咨询|
|公司控股股东的子公司|计算机技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让|
|公司控股股东的子公司|房屋租赁，设备租赁|
|非控股股东|-|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
4、公司关键管理人员
关键管理人员 与本公司关系
柯树泉 董事长
柯少彬 副董事长、总经理
孙锐洲 董事、副总经理
徐福莺 董事、副总经理
余祥 董事、财务总监
宋秀清 董事
季小琴 独立董事
孔徐生 独立董事
全泽 独立董事
丁一岸 监事会主席
张伟泉 监事
许秋华 监事
柯少芳 常务副总经理
陈小卫 副总经理、董事会秘书
陈银松 副总经理
谢成松 副总经理
--公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员为公司关联方。
--与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员关系密切的家庭成员为公司的关联方。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期无向关联方购销商品、提供和接受劳务的事项。
广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
（2）关联租赁情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益确定依据|
|广东皮宝药品有限公司|广州市天河北路601号荟萃阁2308—2309室的房产|2012年4月1日|2016年6月30日|租赁合同|
|上海太安堂医药药材有限公司|上海市四川北路888号之2505、2506、2507、2508室的房产|2012年4月1日|2016年6月30日|租赁合同|

（3）关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被 担 保 方|担 保 金 额|担保起始日|担保到期日|
|广东太安堂药业股份有限公司|担保最高债权额为14,000,000元|2009-11-13|2013-11-12|
|广东太安堂药业股份有限公司|担保最高债权额为260,000,000元|2011-11-24|2013-11-23|
|广东太安堂药业股份有限公司|担保最高债权额为260,000,000元|2011-11-24|2013-11-23|
|广东太安堂药业股份有限公司|担保最高债权额为260,000,000元|2011-11-24|2013-11-23|
|广东太安堂药业股份有限公司|担保最高债权额70,000,000元|2012-06-26|2017-06-26|
|广东太安堂药业股份有限公司|担保最高债权额70,000,000元|2012-06-26|2017-06-26|
|广东宏兴集团股份有限公司|担保最高债权额30,000,000元|2013-10-16|2014-10-16|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|被 担 保 方|担 保 金 额|担保起始日|担保到期日|
|广东宏兴集团股份有限公司|担保最高债权额30,000,000元|2013-10-16|2014-10-16|
|广东太安堂药业股份有限公司|担保最高债权额为110,000,000元|2011-12-20|2013-12-19|
|广东太安堂药业股份有限公司|担保最高债权额为150,000,000元|2011-11-24|2013-11-23|
|广东太安堂药业股份有限公司|担保最高债权额为150,000,000元|2011-11-24|2013-11-23|
|广东太安堂药业股份有限公司|担保最高债权额为250,000,000元|2013-10-16|2014-10-16|
|广东太安堂药业股份有限公司|担保最高债权额为250,000,000元|2012-09-03|2014-09-03|
|广东太安堂药业股份有限公司|担保最高债权额为250,000,000元|2013-10-16|2014-10-16|
|广东太安堂药业股份有限公司|担保最高债权额为200,000,000元|2013-07-05|2015-07-05|
|广东太安堂药业股份有限公司|担保最高债权额为200,000,000元|2013-07-08|2015-07-08|
|广东太安堂药业股份有限公司|担保最高债权额为100,000,000元|2013-11-18|2014-10-28|
|广东太安堂药业股份有限公司|担保最高债权额为100,000,000元|2013-11-18|2014-10-28|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
6、关联方应收应付款项
应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|2014.6.30|
|柯树泉|130,000.00|

七、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2014年6月30日，本公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债。
2、为本公司下属子公司提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止2014年6月30日，无为本公司下属子公司提供债务担保形成的或有负债。
八、承诺事项
截止2014年6月30日，公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止2014年6月30日，公司无资产负债表日后事项。
十、其他重大事项
截止2014年6月30日，公司不存在应披露的其他重大事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
11、、应应收收账账款款
（1）应收账款按类别列示如下：
2014.6.30
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|-|-|-|
|163,214,715.48|100.00|7,518,858.45|
|-|-|-|
|163,214,715.48|100.00|7,518,858.45|

 2013.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|-|-|-|
|152,139,282.73|100.00|6,877,993.20|
|-|-|-|
|152,139,282.73|100.00|6,877,993.20|

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.6.30|||||
|金 额|比例(%)|坏账准备|金 额|比例(%)|
|104,596,255.42|64.09|1,049,946.70|84,649,136.12|55.64|
|29,950,197.30|18.35|599,003.95|44,341,328.67|29.15|
|17,315,117.33|10.61|865,755.87|8,322,030.03|5.47|
|3,624,814.94|2.22|724,962.99|7,148,589.85|4.70|
|6,344,918.16|3.88|3,172,459.08|5,964,545.81|3.92|
|1,383,412.33|0.85|1,106,729.86|1,713,652.25|1.12|
|163,214,715.48|100.00|7,518,858.45|152,139,282.73|100.00|

（3）本报告期无实际核销的应收账款。
（4）报告期末，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）应收账款前五名客户列示如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司的关系|金 额|年 限|
|子公司|41,994,996.29|1年内|
|经销商|8,646,960.32|1年内|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|与本公司的关系|金 额|年 限|
|子公司|8,414,584.68|1年内|
|子公司|6,206,104.34|1年内|
|经销商|2,736,175.60|1年内|
||67,998,821.23||

22、、其其他他应应收收款款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
2014.6.30
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|-|-|-|
|415,747,346.39|100|109,800.00|
|-|-|-|
|415,747,346.39|100|109,800.00|

 2013.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|-|-|-|
|318,160,083.07|100|25,000.00|
|-|-|-|
|318,160,083.07|100|25,000.00|

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.6.30|||||
|金 额|比例(%)|坏账准备|金 额|比例(%)|
|387,405,046.39|93.18|9,800.00|294,873,783.07|92.68|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.6.30|||||
|金 额|比例(%)|坏账准备|金 额|比例(%)|
|28,342,300.00|6.82|100,000.00|23,286,300.00|7.32|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|415,747,346.39|100.00|109,800.00|318,160,083.07|100.00|

（3）本报告期无核销的其他应收款。
（4）报告期末，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）金额较大的其他应收款为应收子公司的往来款。
（5）其他应收款前五名客户列示如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|年 限|
|子公司|120,721,881.00|1年以内|
|子公司|109,720,000.00|1年以内|
|子公司|76,348,500.00|1年以内|
|子公司|72,413,324.18|1年以内|
|子公司|23,186,300.00|1-2年|
||402,390,005.18||

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2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
33、、长长期期股股权权投投资资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例（％）|在被投资单位表决权比例（％）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|1,892,875.81|1,892,875.81|-|1,892,875.81|100|100|-|-|-|
|成本法|110,881,438.97|70,881,438.97|40,000,000.00|110,881,438.97|100|100|-|-|-|
|成本法|5,500,000.00|5,500,000.00|-|5,500,000.00|100|100|-|-|-|
|成本法|8,000,000.00|8,000,000.00|-|8,000,000.00|100|100|-|-|-|
|成本法|-|296,000,000.00|-296,000,000.00|-|100|100|-|-|-|
|成本法|102,083,846.66|102,083,846.66|-|102,083,846.66|100|100|-|-|-|
|成本法|50,000,000.00|50,000,000.00|-|50,000,000.00|100|100|-|-|-|
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00|-|10,000,000.00|100|100|-|-|-|
|成本法|110,000,000.00|110,000,000.00|-|110,000,000.00|100|100|-|-|-|
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00|-|5,000,000.00|100|100|-|-|-|
|成本法|59,920,000.00|59,920,000.00|-|59,920,000.00|100|100|-|-|-|
|成本法|18,823,862.14|-|18,823,862.14|18,823,862.14|100|100|-|-|-|
|成本法|295,950,187.65|-|295,950,187.65|295,950,187.65|72.35%|72.35%|-|-|-|
|成本法|0.80||0.80|0.80|100|100|-|-|-|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|778,052,212.03|719,278,161.44|58,774,050.59|778,052,212.03|-|-|-|-|-|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
||
|-|
|2014年1-6月|
|148,979,203.78|
|386,861.59|
|149,366,065.37|

（2）主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|148,979,203.78|83,739,067.17|163,860,309.77|
|148,979,203.78|83,739,067.17|163,860,309.77|

（3）主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|56,005,152.86|35,233,117.48|61,577,573.61|
|14,220,995.68|8,514,646.08|34,539,055.18|
|69,984,322.01|35,077,090.70|58,161,337.65|
|8,768,733.23|4,914,212.91|9,582,343.33|
|148,979,203.78|83,739,067.17|163,860,309.77|

（4）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|117,327,736.10|67,781,740.55|124,656,166.54|
|18,839,291.26|9,363,454.54|24,580,477.50|
|733,974.33|423,602.34|1,721,813.14|
|7,684,885.49|3,627,729.00|7,223,896.96|
|658,805.56|397,298.62|1,749,149.56|
|3,031,343.34|1,634,682.75|2,937,617.54|
|703,167.70|510,559.37|991,188.53|
|148,979,203.78|83,739,067.17|163,860,309.77|

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（5）公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|交 易 金 额|
|35,733,698.30|
|33,270,512.75|
|23,515,870.08|
|18,725,897.40|
|16,811,880.33|
|128,057,858.86|

5、现金流量表补充资料
||
|-|
|2014年1-6月|
|18,896,935.64|
|725,665.25|
|9,357,765.14|
|3,911,386.64|
|－|
|－|
|－|
|10,362,143.90|
|140,329.17|
|-703,550.22|
|－|
|-62,885,205.60|
|-99,832,692.22|
|31,327,082.60|
|－|
|-88,700,139.70|

广东太安堂药业股份有限公司
2014年上半年财务报表附注 单位：元币种：人民币
||
|-|
|2014年1-6月|
|81,696,668.65|
|136,408,626.14|
|-54,711,957.49|

十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
金额（元）
明 细 项 目
||
|-|
|2014年1-6月|
|_|
|-|
|2,068,346.96|
|-|
|-|
|-76,026.38|
|1,992,320.58|
|252,499.42|
|871.24|
|1,738,949.92|
|59,744,093.50|
|58,005,143.58|

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2、净资产收益率和每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|2.98|0.11|
|2.89|0.10|

加权平均净资产收益率和每股收益的计算过程
①加权平均净资产收益率=P0-(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中:P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数;Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的,计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时,被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时,被合并方的净利润、净资产均从最终控制方实施控制的次月起进行加权;计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时,被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
②基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中 :P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj为
减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
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③公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=-(S0＋ S1＋Si×Mi÷M0 -Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金本报告期末较2013年末减少105,850,365.24元，下降36.24%，主要是因为本报告期公司投资增长所致。
（2）预付账款本报告期末较2013年末增加49,126,246.08元，增长70.41%，主要是因为本期预付土建工程款、土地款、采购中药材原料款等增长所致。
（3）应收利息本报告期末较2013年末减少344,781.55元，下降67.56%.主要是因为本期定期存款减少所致。
（4）其他应收款本报告期末较 2013年末增加1,737,862.75元，增长38.56%，主要是因为本期公司支付保证金所致。
(5）其他流动资产本报告期末较2013年末减少4,008,936.52元，下降36.79%，主要是因为本期公司待抵扣税金减少所致。
（6）在建工程本报告期末较2013年末增加28,070,526.77元，增长194.75%，主要是由于公司抚松人参产业园项目建设所致。
（7）长期待摊费用本报告期末较2013年末增加 1,216,877.75元，增长100.00%，主要是由于上海太安堂大药房连锁药店装修支出所致。
8）其他非流动资产本报告期末较2013年末增加105,360,028.61元，增长36.83%，主要是因为本期新增土地出让金及相关契税等，土地相关手续正在办理中所致。
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（9）短期借款本报告期末较2013年末增加116,000,000.00元，增长45.67%，主要是因为本报告期公司增加银行借款所致。
（10）应付账款本报告期末较2013年末增加31,043,584.82元，增长46.21%，主要是由于本期公司采购存货有所增长。
（11）应付职工薪酬本报告期末较2013年末增加763,352.72元，增长154.22%，主要是由于本期公司职工工资增长所致。
（12）应付股利本报告期末较2013年末增加9,000,000.00元，增长100.00%，主要是由于本期应付太安堂集团、广东金皮宝、柯少芳分红款暂未支付所致。
（13）一年内到期的非流动负债本报告期末较 2013年末减少 9,000,000.00元,下降50.00%主要是因为公司本报告期内分期偿还银行借款所致。
（14）股本本报告期末较2013年末增加 278,000,000.00元,增长100.00%主要是因为公司本报告期内以资本公积每10股转增10股所致。
（15）营业收入本报告期较2013年同期增加 156,674,343.26元，增长54.53%，主要是由于本报告期内公司拓展销售渠道，扩大市场占有率，推动营业收入增长。
（16）营业成本本报告期较2013年同期增加 118,071,897.87元，增长70.41%，主要是由于本报告期内公司营业收入增长，营业成本随着增长。
（17）营业税金及附加本报告期较 2013年同期增加 836,486.36元，增长35.28%，主要是由于本报告期内销售收入增加引起税费增长所致。
（18）管理费用本报告期较2013年同期增加11,655,441.11元,增长44.59%，主要是由于公司折旧，无形资产摊销、工资和社医保等增加较大所致。
（19）财务费用报告期较2013年同期增加9,094,216.93元，增长422.72%，主要原因是本报告期内公司银行借款增加带来利息比同期增加较大所致。
（20）资产减值损失报告期较 2013年同期增加 1,672,571.86元，增长2192.39%，主要原因是本报告期内公司应收帐款余额增长所致。
（21）营业外收入本报告期较 2013年同期增加735,872.25元，增长54.62%，主要原因是本报告期内公司所收到的政府补助金额比去年同期有所增加。
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（22）营业外支出本报告期较2013年同期减少929,234.85元，下降91.10%，主要是由于2013年同期公司对外捐赠较多所致。
（23）利润总额本报告期较2013年同期增加19,858,323.49元，增长38.04%，主要原因是本报告期内公司营业收入增长所致。
（24）净利润本报告期较2013年同期增加21,456,088.04元，增长51.13%，主要原因是本报告期内公司营业收入、利润总额增长所致。
（25）少数股东损益本报告期较2013年同期增加1,464,016.29元，增长66.12%，主要原因是本报告期内宏兴集团公司营业收入、利润总额增长所致。
（26）销售商品、提供劳务收到的现金本报告期较 2013年同期增加 190,062,069.11元，增长60.59%，主要是由于本报告期内公司营业收入增长,收回货款较多。
（27）收到的其他与经营活动有关的现金本报告期较 2013年同期减少 3,192,106.60元，下降56.94%，主要是由于本报告期内公司利息收入、当期补贴收入较少。
（28）经营活动现金流入本报告期较2013年同期增加 186,869,962.51元，增长58.53%，主要是由于本报告期内公司营业收入增长,收回货款较多。
（29）购买商品、接受劳务支付的现金本报告期较 2013年同期增加 188,952,496.64元，增长67.30%，主要是由于本报告期内公司采购原材料较多。
（30）支付给职工以及为职工支付的现金本报告期较2013年同期增加10,905,653.15元，增长78.35%，主要是由于本报告期内公司职工工资、福利、社医保增加所致。
（31）支付的各项税费本报告期较2013年同期增加14,372,416.08元，增长43.97%，主要是由于本报告期内公司营业收入、利润总额增长所致。
（32）经营活动现金流出本报告期较2013年同期增加220,301,507.52元，增长60.22%，主要是由于本报告期内公司商品采购，职工工资、福利、社医保，税金，管理费用等增加所致。
（33）经营活动产生的现金流量净额本报告期较 2013年同期减少 33,431,545.01元，下降71.83%，主要是由于本报告期内公司支付商品采购，相关税金，职工报酬、管理费用等增加所致。
（34）取得子公司及其他营业单位支付的现金净额本报告期较 2013年同期增加11,823,862.14元，增长100.00%，主要是由于本报告期内公司收购上海联华复星药房连锁经营有
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限公司100%股权所致。
（35）取得借款收到的现金本报告期较2013年同期增加216,000,000.00元，增长240.00%，主要是由于本报告期内公司因经营需要增加了银行借款所致。
（36）筹资活动现金流入本报告期较2013年同期增加 216,000,000.00元，增长240.00%，主要是由于本报告期内公司因经营需要增加了银行借款所致。
（37）偿还债务支付的现金本报告期较 2013年同期增加 197,680,000.00元，增长14975.76%，主要是由于本报告期内公司偿还到期银行借款所致。
（38）分配股利、利润或偿付利息支付的现金本报告期较 2013年同期增加 10,592,628.68元，增长80.19%，主要是由于本报告期内公司利润现金分红所致。
（39）支付的其他与筹资活动有关的现金本报告期较 2013年同期减少 2,434,405.00元，下降100.00%，主要是由于2013年同期支付非公开发行行股票的上市费用所致。
4、财务报告的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年8月18日批准对外报出。