审计报告
信会师报字[2018]第ZK20532号山西煤炭进出口集团河曲旧县露天煤业有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山西煤炭进出口集团河曲旧县露天煤业有限公司（以下简称“河曲煤业”）财务报表，包括 2017年 12月 31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河曲煤业 2017年 12月 31日的财务状况以及 2017年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于河曲煤业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策和会计估计 20”所述的会计政策及“五、财务报表项目注释 29”贵公司主要从事煤炭的挖掘和销售。贵公司对于销售的煤炭产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移给客户时确认的，根据销售合同约定，通常以提货单及双方签字确认的结算单作为销售收入的确认时点。收入是贵公司的关键业绩指标之一，我们将贵公司收入确认识别为关键审计事项。|与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：•了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；•选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价贵公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；•对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、提货单及结算单，评价相关收入确认是否符合贵公司收入确认的会计政策；•就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；|

四、管理层和治理层对财务报表的责任
河曲煤业管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估河曲煤业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督河曲煤业的财务报告过程。
审计报告第2页
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对河曲煤业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致河曲煤业不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就河曲煤业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告第3页
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财务报表附注
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
财务报表附注第3页
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财务报表附注
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
财务报表附注第4页
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财务报表附注
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(七) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法 其他客户
关联方 山煤集团合并范围内的关联方
财务报表附注第5页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）
其中：6个月以内
6个月-1年
1 1
1－2年
5 5
2－3年
20 20
3－4年
40 40
4－5年
60 60
5年以上
100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
关联方
不计提坏账 不计提坏账
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：
a.应收关联方款项；
b.与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
c.已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
(八) 存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
库存商品发出时按月末一次移动加权平均法计价，低值易耗品、原材料、周转
财务报表附注第6页
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材料采用个别认定法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(九) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十) 固定资产
财务报表附注第7页
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1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司在固定资产报废时，承担的与环境保护和生态恢复等义务相关的支出，包括在有关固定资产的初始成本中。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20~40 5 2.38～4.80
机器设备 年限平均法 12~20 5 4.75～8.00
运输工具 年限平均法 10~32 5 2.97～9.60
其他 年限平均法 8~15 5 6.33～12.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十一)剥离成本
在对露天煤矿的开采过程中，需要对覆盖于煤层之上的岩石及土层进行剥离及清除。
财务报表附注第8页
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财务报表附注
每个会计期间实际所发生的剥离成本可能受到地质条件和生产计划等因素的影响而波动。在核算所发生的剥离成本时，对应以后年度计划开采的煤矿储量(即对应未来经济利益)而发生的剥离成本予以资本化计入长期待摊费用，并于所对应的煤矿储量被采出之期间计入成本；其余的剥离成本则于发生时计入当期成本。
(十二)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十三)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
财务报表附注第9页
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十四)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
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产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
矿井投产后按照可采储量除以设计产能确定摊销年限，超过 30年的按照采矿权 30年摊销；在20年-30年的按照20年摊销；小于20年的按照实际年限摊销。
软件 10年
排污权 5年
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
财务报表附注第11页
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支出，在发生时计入当期损益。
(十五)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十六)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(十七)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
财务报表附注第12页
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2017年度
财务报表附注
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(十八)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注“五、(二十三)预计负债”。
(十九)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
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件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十)收入
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1、销售商品收入：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司商品销售收入确认的具体原则为：客户自提，收入确认的时点以客户提货并经双方签字确认的结算单作为销售收入的确认时点。
2、提供劳务收入：
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业收到政府补助。
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3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益：与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益：与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益：与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入；
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
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是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四)煤矿维简费、煤炭生产安全费用、煤矿转产发展资金及环境恢复治理保证金
1、确认标准
（1）安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定的财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定及山煤煤业安发[2012]160号《关于调整煤矿安
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全费用标准的通知》，本公司以原煤开采量为基数，安全费用提取标准如下：露天矿吨煤5元。
（2）维简及井巷费
根据财建[2004]119号文件“财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知”以及晋财建[2004]320号文件“山西省财政厅、山西省煤炭工业局《关于印发〈煤炭生产安全费用提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定〉的通知》”的有关规定，本公司按6元/吨计提煤矿维简费。
（3）转产发展资金及环境恢复治理保证金
根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕40号《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法(试行)》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，自2007年10月1日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取 5.00元煤矿转产发展资金；根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕41号《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试行)的通知》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，自2007年10月1日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取10.00元环境恢复治理保证金。
根据山西省财政厅《关于暂停提取煤矿转产发展资金和矿山环境恢复治理保证金的通知》（晋财煤[2013]65号）文件规定，自2013年8月1日起至2013年12月31日止，暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。
根据山西省财政厅文件晋财煤〔2014〕17号《山西省财政厅关于继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》自2014年1月1日起至国家煤炭资源税改革方案正式公布实施之日止，继续暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。
根据山西省人民政府网站公告：自2015年1月1日起至2015年12月31日止，继续暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。
根据山西省财政厅文件晋财煤〔2015〕17号《山西省财政厅关于2016年继续暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》自2016年1月1日起至2016年12月31日止，我省煤炭开采企业继续暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。
根据山西省财政厅文件晋财综〔2017〕66号《山西省财政厅关于煤炭企业自行决定提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》从2017年8月1日
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起，由煤炭企业根据经营状况、矿山环境恢复治理任务要求及企业的转产转型发展需要，自行决定是否恢复提取“矿山环境恢复治理保证金”和“煤矿转产发展资金”。
本公司决定不恢复提取“矿山环境恢复治理保证金”和“煤矿转产发展资金”。
2、会计处理方法
根据财政部《企业会计准则解释第 3号》的有关规定，公司按照国家规定提取的维简费、安全生产费用、煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金等四项费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费用等四项费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费等四项费用形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。“专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反映。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序受影响的报表项目名称和金额（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 列示持续经营净利润本年金额
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会计政策变更的内容和原因 审批程序受影响的报表项目名称和金额止经营净利润”。比较数据相应调整。 108,966,704.67元；列示终止经营净利润本年金额0.00元。
（2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产
固定资产：减少0.00元
账面价值。比较数据不调整。
（3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本
管理费用：减少0.00元
费用。比较数据不调整。
（4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他
其他收益：0元
收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。
（5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部
营业外支出减少 0元，重分类分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类
至资产处置收益。
至“资产处置收益”项目。比较数据不调整。
2、重要会计估计变更
本公司本年度未发生会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税率%
税种 计税依据
本年度 上年度
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 17 17
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 1 1
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25 25
资源税 煤炭产品销售和自用量 8 8
(二) 其他说明
1、2017年3月15日财政部、国家发展改革委发布财税[2017]20号《关于清理规范一批行政事业性收费有关政策的通知》，自2017年4月1日起，取消或停征河道工程修建维护管理费。
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2、2017年 11月 30日财政部、税务总局、水利部关于印发《扩大水资源税改革试点实施办法》的通知财税〔2017〕80号，自2017年12月1日起，山西省扩大水资源税改革试点。
五、财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 26,368.90 27,043.92银行存款 13,116,335.59 74,299,491.73其他货币资金 1,000,000.00 20,950,100.00合计 14,142,704.49 95,276,635.65其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 1,000,000.00 20,950,100.00合计 1,000,000.00 20,950,100.00(二) 应收票据
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 19,500,000.00
商业承兑汇票
合计 19,500,000.00
1、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末余额 年初余额
项目 期末终止确认金 期末未终止确认金 期末终止确认金 期末未终止确认金额 额 额 额
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期末余额 年初余额
项目 期末终止确认金 期末未终止确认金 期末终止确认金 期末未终止确认金额 额 额 额
银行承兑汇
64,300,000.00 67,316,702.34
票
商业承兑汇
票
合计 64,300,000.00 67,316,702.34
财务报表附注第23页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 39,957,714.82 100.00 340,000.00 0.85 39,617,714.82备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 39,957,714.82 100.00 340,000.00 39,617,714.82财务报表附注第24页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 9,225,159.30
其中：6个月以内 9,225,159.30
1年以内小计 9,225,159.30
1至2年
2至3年 1,700,000.00 340,000.00 20.003至4年
4至5年
5年以上
合计 10,925,159.30 340,000.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）关联方 29,032,555.52
合计 29,032,555.52
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2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
无。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 95,984,006.88 100.00 121,296.18 100.00合计 95,984,006.88 100.00 121,296.18 100.002、账龄超过一年的重要预付款项
无
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计预付对象 期末余额
数的比例
山西省电力公司河曲供电支公司 2,000,000.00 2.08中国石油化工股份有限公司山西忻州
304,952.34 0.32分公司
山西省交通信息通信公司不停车收费
60,000.00 0.06运营服务中心
河曲县旧县乡移民搬迁工作组 92,589,048.11 96.46中国石油天然气股份有限公司山西忻
1,000,006.43 1.04州销售分公司
合计 95,954,006.88 99.96
财务报表附注第26页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 431,286,110.63 100.00 50,000.00 0.01 431,236,110.63 110,498,949.12 100.00 110,498,949.12其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 431,286,110.63 100.00 50,000.00 431,236,110.63 110,498,949.12 100.00 110,498,949.12财务报表附注第27页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 415,584,010.63 101,115,475.53
其中：6个月以内 415,584,010.63 101,115,475.53
1年以内小计 415,584,010.63 101,115,475.53
1至2年 1,000,000.00 50,000.00 5.00
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 416,584,010.63 50,000.00 101,115,475.53
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）质保金 14,402,100.00 9,083,473.59
关联方 300,000.00 300,000.00
合计 14,702,100.00 9,383,473.59
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2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017年度 2016年度
计提坏账准备 50,000.00
收回/转回坏账准备
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
河曲县财政局 保证金 14,402,100.000-3年 3.34
山西煤集团左云东古
往来款 300,000.001-2年 0.07
城煤业有限公司
河曲上炭水煤业公司 往来款 2,460,000.000-2年 0.57 50,000.00山煤进出口集团有限 结算中心 1年以
413,438,010.55 95.86
公司结算中心 存款 内
河曲旧县农村三资代 1年以
往来款 600,000.04 0.14
理服务中心 内
合计 431,200,110.59 99.98 50,000.00
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财务报表附注
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 7,562,083.44 4,550,256.02 3,011,827.42 6,464,226.40 4,550,256.02 1,913,970.38周转材料 727,067.00 615,099.72 111,967.28 727,067.00 615,099.72 111,967.28库存商品 19,478,677.51 19,478,677.51 35,997.19 35,997.19合计 27,767,827.95 5,165,355.74 22,602,472.21 7,227,290.59 5,165,355.74 2,061,934.85财务报表附注第30页
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财务报表附注
2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,550,256.02 4,550,256.02周转材料 615,099.72 615,099.72合计 5,165,355.74 5,165,355.74(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴所得税 4,932,900.07
合计 4,932,900.07
(八) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原
值
（1）年初
528,582,272.61 426,929,936.27 18,542,382.54 34,546,180.26 1,008,600,771.68余额
（2）本期
1,587,342.04 1,023,000.08 2,149,808.16 2,101,641.70 6,861,791.98增加金额
—购
774,185.28 1,023,000.08 998,034.16 2,101,641.70 4,896,861.22置
—在
建工程转 813,156.76 813,156.76入
—企
业合并增 1,151,774.00 1,151,774.00加
（3）本期
财务报表附注第31页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
减少金额
—处
置或报废
（4）期末
530,169,614.65 427,952,936.35 20,692,190.70 36,647,821.96 1,015,462,563.66余额
2．累计折
旧
（1）年初
67,636,644.27 32,977,951.17 7,647,370.20 16,142,711.20 124,404,676.84余额
（2）本期
20,189,413.68 23,844,134.99 2,655,342.80 4,087,923.70 50,776,815.17增加金额
—计
20,189,413.68 23,844,134.99 1,811,957.34 4,087,923.70 49,933,429.71提
—划
843,385.46 843,385.46拨
（3）本期
减少金额
—处
置或报废
（4）期末
87,826,057.95 56,822,086.16 10,302,713.00 20,230,634.90 175,181,492.01余额
3．减值准
备
（1）年初
269,207,301.31 50,176,475.97 319,383,777.28余额
（2）本期
增加金额
—计
提
（3）本期
减少金额
—处
财务报表附注第32页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
置或报废
（4）期末
269,207,301.31 50,176,475.97 319,383,777.28余额
4．账面价
值
（1）期末
173,136,255.39 320,954,374.22 10,389,477.70 16,417,187.06 520,897,294.37余额
（2）年初
191,738,327.03 343,775,509.13 10,895,012.34 18,403,469.06 564,812,317.56余额
2、暂时闲置的固定资产
无。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
无
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
无
5、2017年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
办公楼 10,415,652.18办理中
食堂 6,547,928.33办理中
1#职工宿舍 11,514,267.06办理中
2#职工宿舍 12,665,709.00办理中
财务报表附注第33页
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(九) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值原煤洗选系统及配套工程 136,216,005.09 136,216,005.09 57,691,530.15 57,691,530.15合计 136,216,005.09 136,216,005.09 57,691,530.15 57,691,530.152、重要在建工程项目变动情况
工程累计
本期转入 其中：本期本期利息本期增加 本期其他减 投入占预工程进利息资本化
项目名称 预算数 年初余额 固定资产 期末余额 利息资本化资本化率 资金来源金额 少金额 算比例 度 累计金额
金额 金额 (%)
(%)
原煤洗选
系统及配
197,828,000.00 57,691,530.15 79,337,631.70 813,156.76 136,216,005.09 69.27% 69.27% 1,852,086.51 自有及借款套工程
合计
57,691,530.15 79,337,631.70 813,156.76 136,216,005.09 1,852,086.51
财务报表附注第34页
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3、本报告期计提在建工程减值准备情况
无。
(十) 无形资产
1、无形资产情况
项目 采矿权 软件 排污权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 342,589,700.00 631,358.02 912,000.00 344,133,058.02
（2）本期增加金额 526,796,720.00 507,350.44 527,304,070.44
—购置 526,796,720.00 507,350.44 527,304,070.44
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 869,386,420.00 1,138,708.46 912,000.00 871,437,128.46
2．累计摊销
（1）年初余额 45,717,168.34 399,245.96 152,000.00 46,268,414.30
（2）本期增加金额 13,864,897.01 64,510.55 182,400.00 14,111,807.56
—计提 13,864,897.01 64,510.55 182,400.00 14,111,807.56
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 59,582,065.35 463,756.51 334,400.00 60,380,221.86
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末余额 809,804,354.65 674,951.95 577,600.00 811,056,906.60
（2）年初余额 296,872,531.66 232,112.06 760,000.00 297,864,643.72
(十一)长期待摊费用
财务报表附注第35页
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项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
矿建土石方剥
475,424,680.33 29,635,757.13 445,788,923.20离工程
土地征用及迁
262,933,388.96 9,613,473.31 253,319,915.65移补偿费
合计
738,358,069.29 39,249,230.44 699,108,838.85(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 70,000.00 17,500.01 340,000.00 85,000.01合计 70,000.00 17,500.01 340,000.00 85,000.01(十三)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,000,000.00 20,950,100.00商业承兑汇票
合计 1,000,000.00 20,950,100.00期末已到期未支付的应付票据总额：
期末余额 年初余额
已到期未支付 1,000,000.00
(十四)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
采购款 24,272,037.27 27,254,175.50
财务报表附注第36页
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项目 期末余额 年初余额
服务费 5,773,595.25 7,782,317.20加工费 21,871,680.59工程费 244,733,074.87 150,062,372.21合计 274,778,707.39 206,970,545.502、账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山煤国际能源集团大同有限公司 8,441,553.75 尚未结算
太原重工股份有限公司 5,874,848.88 尚未结算
合计 14,316,402.63
(十五)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
货款 753,394,456.88 1,467,448.42合计 753,394,456.88 1,467,448.422、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
个人客户 800,000.00 尚未结算
合计 800,000.00
(十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 5,105,200.22 34,425,760.37 33,384,076.97 6,146,883.62离职后福利-设定提存计划 241,640.00 4,274,558.73 4,328,801.42 187,397.31辞退福利
财务报表附注第37页
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财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一年内到期的其他福利
合计 5,346,840.22 38,700,319.10 37,712,878.39 6,334,280.932、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
4,824,530.83 26,597,606.36 26,596,847.82 4,825,289.37和补贴
（2）职工福利费
（3）社会保险费 1,685,197.19 1,623,482.19 61,715.00其中：医疗保险费 1,214,598.00 1,178,386.95 36,211.05工伤保险费 348,857.19 337,659.81 11,197.38生育保险费 89,993.00 87,240.43 2,752.57大病医疗 31,749.00 20,195.00 11,554.00（4）住房公积金 160,957.00 1,633,152.10 1,238,526.00 555,583.10（5）工会经费和职工教
43,312.39 1,441,381.97 780,398.21 704,296.15育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他 76,400.00 3,068,422.75 3,144,822.75
合计 5,105,200.22 34,425,760.37 33,384,076.97 6,146,883.623、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 241,640.00 4,104,154.42 4,220,213.42 125,581.00失业保险费 170,404.31 108,588.00 61,816.31企业年金缴费
合计 241,640.00 4,274,558.73 4,328,801.42 187,397.31(十七)应交税费
财务报表附注第38页
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税费项目 期末余额 年初余额
增值税 31,693,327.80 48,887,967.62企业所得税 41,209,507.08个人所得税 454,352.80 318,281.00城市维护建设税 329,059.62 297,849.35教育费附加 1,648,429.14 1,489,246.63资源税 27,112,183.73 18,995,770.75其他 4,107,144.99 7,489,131.62合计 65,344,498.08 118,687,754.05(十八)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
长短期借款应付利息 859,881.96 905,138.89划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 859,881.96 905,138.89(十九)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
采矿权费 25,372,758.48保证金 10,125,013.58 6,500,000.00往来款 276,518,998.98 467,795,848.21资产使用费 16,623,822.00其他 670,540.47 749,835.83合计 287,314,553.03 517,042,264.522、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
财务报表附注第39页
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山西忻州电力建设公司 500,000.00 未到结算期
河曲社梁财政收付中心 300,000.00 未到结算期
山西同德爆破工程公司 1,000,000.00 未到结算期
合计 1,800,000.00
(二十)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 60,000,000.00 30,000,000.00一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 60,000,000.00 30,000,000.00(二十一)长期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 510,000,000.00 570,000,000.00保证借款
信用借款
合计 510,000,000.00 570,000,000.00长期借款分类的说明：以采矿权作为抵押、同时母公司山西煤炭进出口集团有限公司与少数股东山西中汇大地矿业有限公司提供担保，取得农业银行最高额10亿元贷款。
(二十二)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付采矿权价款 236,376,720.00
合计 236,376,720.00
其他说明：以 2.4元/吨对未支付采矿权价款的 9,849.03万吨资源进行暂估确认无形资产并确认长期应付款236,376,720.00元。
财务报表附注第40页
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(二十三)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他 160,405,744.21 160,675,262.29固定资产弃置费用
合计 160,405,744.21 160,675,262.29
(二十四)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
环境恢复治理政府补助 9,710,000.00 9,710,000.00
补贴
合计 9,710,000.00 9,710,000.00
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入当其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
助金额 前损益金额变动 与收益相关环境恢复治
9,710,000.00 9,710,000.00与收益相关理补贴
合计 9,710,000.00 9,710,000.00
财务报表附注第41页
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(二十五)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
实收资本 100,000,000.00 100,000,000.00财务报表附注第42页
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(二十六)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 552,322,704.34 552,322,704.34其他资本公积
合计 552,322,704.34 552,322,704.34(二十七)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 9,506,954.75 16,920,504.30 10,054,049.71 16,373,409.34维简费 7,843.47 20,304,605.16 20,304,605.16 7,843.47合计 9,514,798.22 37,225,109.46 30,358,654.87 16,381,252.81(二十八)未分配利润
项目 本期金额 上年金额
调整前上期末未分配利润 -387,494,765.10 -491,345,214.82调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -387,494,765.10 -491,345,214.82加：本期归属于母公司所有者的净利润 108,966,704.67 103,850,449.72减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -278,528,060.43 -387,494,765.10(二十九)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 730,686,254.24 307,267,335.54 744,813,846.48 393,712,682.07
财务报表附注第43页
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 4,173,105.33 2,816,283.74
合计 734,859,359.57 310,083,619.28 744,813,846.48 393,712,682.07其他说明：其他业务为外购煤销售。
(三十)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
资源税 58,464,114.74 59,585,107.72
城建税 937,449.96 1,041,165.85
教育费附加 4,687,249.77 5,187,575.86
车船使用税 33,341.50 36,499.52
残疾人保障金 684,241.77
排污费 1,440,414.80
水土流失防治费 638,709.46
水资源税 1,110,406.37
印花税 444,656.10 727,643.14
合计 68,440,584.47 66,577,992.09
(三十一)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 490,004.11 783,095.38
折旧费 74,278.97 73,609.45
车辆运行费 23,691.01 12,200.20
差旅费 200.00 3,255.00
办公费 1,698.11 325.00
合计 589,872.20 872,485.03
(三十二)管理费用
财务报表附注第44页
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2017年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,059,089.87 12,029,605.34劳动保护费 1,323,620.50 275,505.12保险费 82,716.29 130,674.07折旧费 4,326,923.78 1,791,861.00维修费 338,194.57 278,273.39无形资产摊销 61,839.61 54,759.77低值易耗品摊销 350,486.19 478,619.60物料消耗 210,732.23 286,726.02业务招待费 172,815.30 171,583.00差旅费 548,314.82 659,106.51办公费 223,968.62 226,037.28车辆运行费 600,551.70 637,230.71会议费 9,272.27 53,882.89邮电通讯费 1,388,123.57 41,840.00税费 6,983,330.21租赁费 197,290.10 194,191.73聘请中介机构费用 573,932.96 390,377.36研究与开发费 2,781,422.14 2,462,338.38技术转让及技术服务费 1,469,294.50 697,300.46聘用人员劳务费 80,030.00 51,250.00上级单位服务费 38,455,690.57 19,839,622.64征地、青苗及附着物补偿款 2,078,434.00 287,184.00报刊费 35,225.20 5,629.80其他 902,944.40 839,051.92党建工作经费 7,747.57
绿化费 162,902.91 156,000.00宣传费 37,260.19 3,400.00诉讼费 59,800.00
物业管理费 1,260,351.08 2,813,313.11办事处经费 500.00
水电费 389,268.11合计 76,799,474.94 52,227,962.42
财务报表附注第45页
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财务报表附注
(三十三)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 73,476,963.55 75,497,935.32减：利息收入 115,176.69 37,143.10汇兑损益
其他 37,421.89 24,590.77合计 73,399,208.75 75,485,382.99(三十四)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -270,000.00 122,736.58存货跌价损失
持有待售资产减值损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合计 -270,000.00 122,736.58(三十五)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
债务重组利得
接受捐赠
政府补助
财务报表附注第46页
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2017年度
财务报表附注
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
盘盈利得
其他 219,243.98 24,387.88 219,243.98 24,387.88合计 219,243.98 24,387.88 219,243.98 24,387.88(三十六)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额债务重组损失
非公益捐赠支
75,600.00 32,760.00 75,600.00 32,760.00出
罚款支出 1,612,966.00 180,000.00 1,612,966.00 180,000.00滞纳金 1,334,323.15 3,996,421.28 1,334,323.15 3,996,421.28其他支出 1,594,080.96 7,036,163.00 1,594,080.96 7,036,163.00停工损失 39,744,750.21 39,744,750.21
赔偿金 6,489,895.00 6,489,895.00
合计 50,851,615.32 11,245,344.28 50,851,615.32 11,245,344.28(三十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 46,150,023.92 40,773,883.33递延所得税费用 67,500.00 -30,684.15合计 46,217,523.92 40,743,199.182、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 155,184,228.59按法定[或适用]税率计算的所得税费用 38,796,057.15
财务报表附注第47页
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财务报表附注
项目 本期发生额
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -316,395.10不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,759,229.39使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
抵免所得税额 -21,367.52所得税费用 46,217,523.92(三十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
内部单位借款 8,300,000.00
营业外收入 89,606.98 24,387.88财务费用 115,176.69 37,143.10政府补助 9,710,000.00
合计 18,214,783.67 61,530.982、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用 37,421.89 24,590.77管理费用销售费用营业外支出 28,228,051.05 48,842,955.87往来款 619,781,348.86 172,765,430.55合计 648,046,821.80 221,632,977.19(三十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
财务报表附注第48页
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财务报表附注
补充资料 本期发生额 上期发生额
净利润 108,966,704.67 103,850,449.72加：资产减值准备 -270,000.00 122,736.58固定资产折旧 50,776,815.16 33,989,592.01生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 14,111,807.56 11,718,927.12长期待摊费用摊销 39,249,230.44 118,260,905.81处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 32,428,962.20 34,337,111.10投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 67,500.00 30,684.15递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,157,607.88 17,171,874.73经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -396,212,157.39 -180,713,240.69经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 494,239,527.71 42,193,777.98其他
经营活动产生的现金流量净额 323,200,782.47 180,962,818.512、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 13,142,704.49 74,326,535.65减：现金的期初余额 74,326,535.65 21,021,012.05加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -61,183,831.16 53,305,523.602、现金和现金等价物的构成
财务报表附注第49页
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项目 期末余额 年初余额
一、现金 13,142,704.49 74,326,535.65其中：库存现金 26,368.90 27,043.92可随时用于支付的银行存款 13,116,335.59 74,299,491.73可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 13,142,704.49 74,326,535.65其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
(四十)所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
期末余额 年初余额
货币资金 1,000,000.00 20,950,100.00票据保证金
长期借款以采矿权作采矿权 342,589,700.00 342,589,700.00
为抵押
合计 343,589,700.00 363,539,800.00
财务报表附注第50页
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六、与金融工具相关的风险
无。
七、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
金额：万元母公司对本母公司对本母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股公司的表决比例(%) 权比例(%)山西煤炭进出口集团有太原市长风
煤炭 200,000.00 80.00 80.00限公司 街115号
本公司的母公司情况的说明：法定代表人为：赵建泽
本公司最终控制方是：山西省人民政府国有资产监督管理委员会
其他说明：
本公司最终控股母公司是：山西省国有资本投资运营有限公司。
(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
山西中汇大地矿业有限公司 股东
山煤国际能源集团股份有限公司 同受山西煤炭进出口集团有限公司控制
山煤国际能源集团铁路物流有限公司 同受山西煤炭进出口集团有限公司控制
山煤集团煤业管理有限公司 同受山西煤炭进出口集团有限公司控制
忻州山煤铁路物流有限公司 同受山西煤炭进出口集团有限公司控制
山西金石达国际贸易有限公司 同受山西煤炭进出口集团有限公司控制
山西煤炭进出口集团河曲上炭水煤业有限公司 同受山西煤炭进出口集团有限公司控制
山西煤炭进出口集团左云东古城煤业有限公司 同受山西煤炭进出口集团有限公司控制
陕西山煤能源有限公司 同受山西煤炭进出口集团有限公司控制
西山煤电建筑工程公司 同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
太原重工股份有限公司 同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
山西西山金信建筑公司 同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
山西第五建筑工程公司 同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
财务报表附注第51页
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2017年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
山西西山金城建筑有限公司 同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
(三) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
忻州山煤铁路物流有限公司 加工费 15,265,389.64 25,461,961.78山煤集团煤业管理有限公司 安全监管服务等 38,455,690.57 19,839,622.64山煤集团煤业管理有限公司 采购车辆 308,388.54
西山煤电建筑工程公司 采剥工程 82,488,853.85 116,962,362.28山西西山金信建筑公司 采剥工程 13,970,348.64
山西西山金城建筑公司 锅炉房工程 708,298.00山西西山金信建筑公司 土建工程 1,790,251.00山西第五建筑工程公司 工程 139,040.00 338,303.51出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山煤国际能源集团股份有限
销售货物 380,272,993.03 349,273,531.81公司
山煤国际能源集团铁路物流
销售货物 354,516,955.93
有限公司
忻州山煤铁路物流公司 销售货物 3,088,548.552、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
山西煤炭进出口集团
800,000,000.00 2013/10/29 2021/10/28 否
有限公司
山西中汇大地矿业有
200,000,000.00 2013/10/29 2021/10/28 否
限公司
财务报表附注第52页
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2017年度
财务报表附注
关联担保情况说明：为本公司与农业银行签订的最高额10亿元提供担保，担保合同编号14100520130002190。
3、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
山煤集团煤业管理有 8月开始转入集 467,705,848.00 2017/1/1 2017/7/30
限公司 团
山西煤炭进出口集团 2018年3月20 354,238,959.87 2017/8/1 2018/3/20
有限公司 日全部归还
拆出
山西煤炭进出口集团
河曲上炭水煤业有限 2,460,000.00
公司
山西煤炭进出口集团
左云东古城煤业有限 300,000.00
公司
4、关键管理人员薪酬
金额：万元项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 346.82 267.815、其他关联交易
无。
(四) 关联方应收应付款项
1、应收项目
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
财务报表附注第53页
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2017年度
财务报表附注
坏账准 坏账准账面余额 账面余额
备 备应收账款
山煤国际能源集团股
29,032,555.52
份有限公司
其他应收款
山西煤炭进出口集团
左云东古城煤业有限 300,000.00 300,000.00
公司
山西煤炭进出口集团
河曲上炭水煤业有限 2,460,000.00 1,000,000.00
公司
山煤国际能源集团股
份有限公司煤业分公 86,000.00
司
山西煤炭进出口集团
413,438,010.55 100,115,475.53
有限公司结算中心
2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
山西煤炭进出口集团科技发展有限公司 1,440,000.00 360,000.00忻州山煤铁路物流公司 21,871,680.59山西金石达国际贸易有限公司 9,697,170.00 9,697,170.00陕西山煤能源有限公司 1,954,590.70
西山煤电建筑工程公司 25,937,826.00 68,200,115.02太原重工股份有限公司 4,200,000.00 5,874,848.88山西西山金信建筑公司 1,018,547.00
山西第五建筑工程公司 870,000.10 2,815,550.80山西西山金信有限公司（土建） 50,000.00 900,252.00山西西山金城建筑有限公司 325,530.00 711,717.00陕西山煤能源有限公司 1,954,590.70
财务报表附注第54页
山西煤炭进出口集团河曲旧县露天煤业有限公司
2017年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
预收账款 山煤国际能源集团铁路物流有限公司 752,547,710.96
其他应付款
山西煤炭进出口集团有限公司 246,621,400.69
山煤集团煤业管理有限公司 29,897,598.29 467,705,848.21忻州山煤铁路物流公司 300,000.00
(五) 关联方承诺
无。
(六) 其他
无。
八、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
无。
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
金额 计入当期损益或冲减相种类 金额
上期发生 关成本费用损失的项目本期发生额 2015年度
额
环境治理
与恢复补 9,710,000.00 土地复垦
贴
九、承诺及或有事项
无。
十、资产负债表日后事项
无。
财务报表附注第55页
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2017年度
财务报表附注
十一、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
无。
(二) 债务重组
无。
(三) 资产置换
无。
(四) 年金计划
无。
(五) 终止经营
无。
(六) 分部信息
无。
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
十二、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
说项目 本期发生额 上期发生额
明非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
财务报表附注第56页