上海美特斯邦威服饰股份有限公司
未审财务报表
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
目录
页次
财务报表
合并资产负债表 3 - 4
合并利润表 5
合并股东权益变动表 6 - 7
合并现金流量表 8 - 9
公司资产负债表 10 - 11
公司利润表 12
公司股东权益变动表 13 - 14
公司现金流量表 15 - 16
财务报表附注 17– 116财务报表补充资料
1.非经常性损益明细表 117
2.净资产收益率和每股收益 118
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合并资产负债表
2014年6月30日
人民币元
资产 附注五 2014年6月30日 2013年12月31日流动资产
货币资金 1 1,838,121,599 1,074,598,869应收票据 2 - 11,950,000应收账款 3 243,862,508 319,804,786预付款项 5 400,274,525 349,907,038其他应收款 4 233,187,904 131,841,217存货 6 1,464,129,414 1,579,748,225其他流动资产 7 48,422,523 151,218,735流动资产合计 4,227,998,473 3,619,068,870非流动资产
长期应收款 8 131,322,970 143,097,858投资性房地产 10 130,486,634 129,381,736固定资产 11 1,870,249,360 1,949,157,900在建工程 12 22,017,498 19,734,107无形资产 13 162,501,568 169,884,776长期待摊费用 14 165,954,498 183,260,419递延所得税资产 15 480,777,544 485,882,648其他非流动资产 16 7,835,724 7,835,724非流动资产合计 2,971,145,796 3,088,235,168资产总计 7,199,144,269 6,707,304,038
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合并资产负债表(续)
2014年6月30日
人民币元
负债和股东权益 附注五 2014年6月30日 2013年12月31日流动负债
短期借款 18 997,665,896 499,678,458应付短期债券 19 706,020,000 828,992,877应付票据 20 3,779,455 16,166,461应付账款 21 379,321,852 208,756,845预收款项 22 44,168,471 66,610,401应付职工薪酬 23 67,403,155 125,488,773应交税费 24 172,823,492 178,172,008应付股利 25 1,596,000 -其他应付款 26 253,354,539 205,091,112流动负债合计 2,626,132,860 2,128,956,935非流动负债
应付长期债券 27 833,486,632 804,375,824非流动负债合计 833,486,632 804,375,824负债合计 3,459,619,492 2,933,332,759股东权益
股本 28 1,011,000,000 1,005,000,000资本公积 29 1,123,873,545 1,060,093,545盈余公积 30 613,685,062 613,685,062未分配利润 31 990,966,170 1,095,192,672归属于母公司股东权益合计 3,739,524,777 3,773,971,279少数股东权益 - -股东权益合计 3,739,524,777 3,773,971,279负债和股东权益总计 7,199,144,269 6,707,304,038财务报表由以下人士签署：
法定代表人：周成建 主管会计工作负责人：涂珂 会计机构负责人：董祝秀
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合并利润表
2014年1-6月
人民币元
附注五 2014年1-6月 2013年1-6月营业收入 31 2,994,144,866 3,738,022,446减：营业成本 32 1,526,116,025 1,986,093,892营业税金及附加 33 29,836,651 29,049,889销售费用 34 1,026,843,263 1,239,486,324管理费用 35 108,859,717 115,449,144财务费用 36 66,782,388 52,020,115资产减值损失 37 77,989,593 32,305,363投资收益/(损失) 38 23,964,857 (1,418,705)其中：对联营企业的投资收益/(损失) - (1,418,705)营业利润 181,682,086 282,199,014加：营业外收入 39 65,981,286 47,594,776减：营业外支出 40 15,902,351 23,325,601利润总额 231,761,021 306,468,189减：所得税费用 41 52,907,523 83,990,468净利润 178,853,498 222,477,721归属于母公司股东的净利润 178,853,498 222,477,721少数股东损益 - -每股收益 42
基本每股收益 0.18 0.22稀释每股收益 0.18 0.22其他综合收益 - -综合收益总额 178,853,498 222,477,721其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 178,853,498 222,477,721归属于少数股东的综合收益总额 - -
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合并股东权益变动表
2014年6月30日
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计一、本期期初余额 1,005,000,000 1,060,093,545 613,685,062 1,095,192,672 3,773,971,279 - 3,773,971,279二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - 178,853,498 178,853,498 - 178,853,498(二)其他综合收益 - - - - - - -综合收益总额 - - - 178,853,498 178,853,498 - 178,853,498(三)股东投入和减少资本
1.所有者投入资本 6,000,000 63,780,000 - - 69,780,000 - 69,780,000(四)利润分配
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合并股东权益变动表
2013年6月30日
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计一、本期期初余额 1,005,000,000 1,069,730,154 608,543,364 1,448,608,006 4,131,881,524 - 4,131,881,524二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - 222,477,721 222,477,721 - 222,477,721(二)其他综合收益 - - - - - - -综合收益总额 - - - 222,477,721 222,477,721 - 222,477,721(三)股东投入和减少资本
1.股份支付计入股东
权益的金额 - 620,887 - - 620,887 - 620,887(四)利润分配
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合并现金流量表
2014年1-6月
人民币元
附注五 2014年1-6月 2013年1-6月一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,613,645,436 4,493,076,623收到的税费返还 26,363,951 -收到的其他与经营活动有关的现金 43 70,891,594 101,483,251经营活动现金流入小计 3,710,900,981 4,594,559,874购买商品、接受劳务支付的现金 1,658,499,436 2,297,672,590支付给职工以及为职工支付的现金 474,506,316 524,792,876支付的各项税费 317,504,615 653,242,618支付的其他与经营活动有关的现金 43 561,973,521 738,906,161经营活动现金流出小计 3,012,483,888 4,214,614,245经营活动产生的现金流量净额 44 698,417,093 379,945,629二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 3,804,851 2,080,068投资活动现金流入小计 3,804,851 2,080,068购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 70,409,408 88,264,239投资活动现金流出小计 70,409,408 88,264,239投资活动产生的现金流量净额 (66,604,557) (86,184,171)
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合并现金流量表(续)
2014年1-6月
人民币元
附注五 2014年1-6月 2013年1-6月三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 69,780,000 -取得借款所收到的现金 858,337,425 875,984,024发行短期融资券收到的现金 700,000,000 800,000,000收到其他与筹资活动有关的现金 43 4,960,000 23,017,201筹资活动现金流入小计 1,633,077,425 1,699,001,225偿还债务支付的现金 348,399,987 974,224,413偿还短期融资券支付的现金 800,000,000 -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 345,207,244 781,036,549支付其他与筹资活动有关的现金 43 11,315,073 21,089,651筹资活动现金流出小计 1,504,922,304 1,776,350,613筹资活动产生的现金流量净额 128,155,121 (77,349,388)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净增加额 759,967,657 216,412,070加：期初现金及现金等价物余额 1,069,565,136 615,349,184六、期末现金及现金等价物余额 44 1,829,532,793 831,761,254
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资产负债表
2014年6月30日
人民币元
资产 附注十二2014年6月30日 2013年12月31日流动资产
货币资金 1,238,169,117 551,183,981应收票据 - 8,930,000应收账款 1 3,404,436,494 3,696,014,092预付款项 235,693,536 142,629,586其他应收款 2 686,289,581 593,748,390存货 973,211,772 844,710,878其他流动资产 16,575,599 151,218,735流动资产合计 6,554,376,099 5,988,435,662非流动资产
长期应收款 8,526,259 10,404,692长期股权投资 3 398,384,026 398,384,026投资性房地产 1,193,161,426 1,247,304,082固定资产 352,893,551 365,472,114在建工程 19,373,267 17,431,222无形资产 347,371,985 387,868,830长期待摊费用 43,783,733 49,548,995递延所得税资产 29,490,168 37,505,844其他非流动资产 7,835,724 7,835,724非流动资产合计 2,400,820,139 2,521,755,529资产总计 8,955,196,238 8,510,191,191
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资产负债表(续)
2014年6月30日
人民币元
负债和股东权益 2014年6月30日 2013年12月31日流动负债
短期借款 997,665,896 496,658,458应付短期债券 706,020,000 828,992,877应付票据 3,779,455 16,166,461应付账款 1,084,804,608 936,988,332预收款项 45,471,052 70,860,449应付职工薪酬 30,012,760 52,686,323应交税费 124,749,331 94,329,530应付股利 1,596,000 -其他应付款 497,705,451 494,133,229流动负债合计 3,491,804,553 2,990,815,659非流动负债
应付长期债券 833,486,632 804,375,824非流动负债合计 833,486,632 804,375,824负债合计 4,325,291,185 3,795,191,483股东权益
股本 1,011,000,000 1,005,000,000资本公积 1,048,708,819 984,928,819盈余公积 502,500,000 502,500,000未分配利润 2,067,696,234 2,222,570,889股东权益合计 4,629,905,053 4,714,999,708负债和股东权益总计 8,955,196,238 8,510,191,191
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利润表
2014年1-6月
人民币元
附注十二 2014年1-6月 2013年1-6月营业收入 4 1,971,930,546 2,672,556,219减：营业成本 4 1,360,214,346 1,787,063,915营业税金及附加 6,664,713 11,454,704销售费用 242,727,403 303,611,045管理费用 155,995,972 152,908,916财务费用 69,263,325 53,749,776资产减值损失 21,795,792 8,117,202投资收益/(损失) 5 23,964,857 (1,418,705)其中：对联营企业的投资收益/(损失) - (1,418,705)营业利润 139,233,852 354,231,956加：营业外收入 36,399,927 42,909,854减：营业外支出 3,847,134 5,866,017利润总额 171,786,645 391,275,793减：所得税费用 43,581,300 98,450,823净利润 128,205,345 292,824,970其他综合收益 - -综合收益总额 128,205,345 292,824,970
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股东权益变动表
2014年6月30日
人民币元
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本期期初余额 1,005,000,000 984,928,819 502,500,000 2,222,570,889 4,714,999,708二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - 128,205,345 128,205,345(二)其他综合收益 - - - - -综合收益总额 - - - 128,205,345 128,205,345(三)股东投入和减少资本
1.所有者投入资本 6,000,000 63,780,000 - - 69,780,000(四)利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - 2.对股东的分配 - - - (283,080,000) (283,080,000)(一)到(四)合计 6,000,000 63,780,000 - (154,874,655) (85,094,655)三、本期期末余额 1,011,000,000 1,048,708,819 502,500,000 2,067,696,234 4,629,905,053
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股东权益变动表
2013年6月30日
人民币元
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本期期初余额 1,005,000,000 994,565,428 502,500,000 2,537,995,319 5,040,060,747二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - 292,824,970 292,824,970(二)其他综合收益 - - - - -综合收益总额 - - - 292,824,970 292,824,970(三)股东投入和减少资本
1.股份支付计入股东权益的金额 - 620,887 - - 620,887(四)利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - 2.对股东的分配 - - - (753,750,000) (753,750,000)(一)到(四)合计 - 620,887 - (460,925,030) (460,304,143)三、本期期末余额 1,005,000,000 995,186,315 502,500,000 2,077,070,289 4,579,756,604
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现金流量表
2014年1-6月
人民币元
附注十二 2014年1-6月 2013年1-6月一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,569,689,161 3,410,109,589收到的税费返还 - -收到的其他与经营活动有关的现金 64,966,568 65,237,077经营活动现金流入小计 2,634,655,729 3,475,346,666购买商品、接受劳务支付的现金 1,672,430,513 2,154,765,519支付给职工以及为职工支付的现金 159,190,453 183,642,192支付的各项税费 20,318,018 395,227,241支付的其他与经营活动有关的现金 193,543,174 656,946,891经营活动现金流出小计 2,045,482,158 3,390,581,843经营活动产生的现金流量净额 589,173,571 84,764,823二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 1,371,147 85,747投资活动现金流入小计 1,371,147 85,747购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 35,269,776 49,982,083投资活动现金流出小计 35,269,776 49,982,083投资活动产生的现金流量净额 (33,898,629) (49,896,336)
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
现金流量表(续)
2014年1-6月
人民币元
附注十二 2014年1-6月 2013年1-6月三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 69,780,000 -取得借款所收到的现金 858,337,425 875,984,024发行短期融资券收到的现金 700,000,000 800,000,000收到其他与筹资活动有关的现金 4,960,000 23,017,201筹资活动现金流入小计 1,633,077,425 1,699,001,225偿还债务支付的现金 348,399,987 774,224,413偿还短期融资券支付的现金 800,000,000 -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 345,207,244 773,924,115支付其他与筹资活动有关的现金 11,315,073 21,089,651筹资活动现金流出小计 1,504,922,304 1,569,238,179筹资活动产生的现金流量净额 128,155,121 129,763,046四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净增加额 683,430,063 164,631,533加：期初现金及现金等价物余额 546,150,248 204,067,393六、期末现金及现金等价物余额 1,229,580,311 368,698,926
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注
2014年6月30日
人民币元
一、本集团基本情况
上海美特斯邦威服饰股份有限公司(―本公司‖)是一家在中华人民共和国上海市注册的股份有限公司。于2007年9月18日，本公司由上海华服投资有限公司(―华服投资‖)和胡佳佳以其各自拥有的上海美特斯邦威服饰有限公司(―美邦服饰‖)2007年6月30日经审计的净资产出资，共同发起设立；并经上海市工商行政管理局核准登记，于2007年9月26日获得企业法人营业执照，注册号为310225000206755，经营期限为不约定期限。截至2014年6月30日，本公司注册资本为人民币10.11亿元，股本总数为10.11亿股，每股人民币1元。其中，华服投资持有7.09亿股，占总股本的70.17%，胡佳佳持有0.9亿股，占总股本的8.9%，A股限制性普通股0.06亿股，占总股本的0.59%，社会公众持有2.06亿股，占总股本的20.34%。本公司的最终控制人为周成建。
美邦服饰是由温州美特斯邦威有限公司(后更名为美特斯邦威集团有限公司)(―美邦集团‖)及上海邦威服饰有限公司(―邦威服饰‖)共同投资，于2000年12月6日在上海市浦东新区注册成立的有限责任公司(国内合资)。美邦服饰企业法人营业执照注册号为3102252006786，经营期限为20年。注册资本为人民币1,000万元，全部为现金出资。周成建是美邦集团和邦威服饰的最终控制人。
根据2003年1月3日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币1,000万元增加至人民币5,000万元，由各股东以现金同比增资。
根据2003年10月20日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币5,000万元增加至人民币12,000万元，由徐军、姜义、徐卫东、王泉庚和杨鸽鸰各自代周成建投入现金人民币1,400万元，实为周成建出资。
根据2005年12月1日通过的股东会决议，周成建和胡佳佳以人民币3,800万元和1,200万元受让美邦服饰的原股东美邦集团和邦威服饰所持有的美邦服饰的股权，同时徐军、姜义、徐卫东、王泉庚和杨鸽鸰将代周成建持有的美邦服饰的股权更新到周成建的名下，受让后周成建持有美邦服饰的股权比例为90%，胡佳佳为10%。
根据2006年3月23日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币12,000万元增加至人民币22,000万元，由各股东以现金同比增资。
根据2006年9月11日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币22,000万元增加至人民币26,000万元，由各股东以现金同比增资。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年6月30日
人民币元
一、本集团基本情况(续)
于2006年8月至11月期间，美邦服饰出资收购了与其受同一最终控股股东控制的17家子公司，并成为其控股公司，并于2007年5月收购了与其受同一最终控股股东控制的1家子公司，并成为其控股公司。
于2007年9月6日，周成建和上海祺格服饰有限公司(后更名为上海祺格实业有限公司)(―祺格实业‖)分别出资现金人民币70万元和30万元成立华服投资。同时，周成建以其拥有的美邦服饰90%的股权增资华服投资，祺格实业同比例以现金增资，使得华服投资成为美邦服饰的控股公司。
于2007年9月26日，华服投资和胡佳佳以其各自拥有的美邦服饰2007年6月30日经审计的净资产出资成立本公司，本公司实收资本为人民币4亿元，华服投资和胡佳佳占的比例分别为90%和10%。
于2008年3月6日，华服投资和胡佳佳以其各自拥有的本公司2007年12月31日的经审计的未分配利润转增股本人民币2亿元，转增后本公司的实收资本为人民币6亿元，华服投资和胡佳佳占的比例分别为90%和10%。
经中国证券监督管理委员会于2008年7月18日签发的证监许可(2008)950号文批准，本公司于中国境内首次公开发行人民币普通股股票，已于2008年8月14日通过深圳证券交易所发行7,000万股，发行价格为每股人民币19.76元，并于2008年8月28日在深圳证券交易所上市交易。
根据本公司2008年年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本6.7亿股为基数，按每10股由资本公积转增5股，共计转增3.35亿股，并于2009年度实施。转增后，本公司注册资本增加至人民币10.05亿元。
根据本公司2014年第一次临时股东大会决议，本公司向激励对象定向增发本公司A股限制性普通股，共授予600万股。该限制性股票的授予日为2014年2月7日，授予对象为2人，授予价格为11.63元/股。截至2014年3月底，公司已经完成授予事宜的登记工作，新股增发已完成。本次定向增发后，本公司注册资本增加至人民币10.11亿元。
本公司总部及注册地址位于上海市浦东新区康桥镇康桥东路800号。本公司及其子公司(统称―本集团‖)主要从事服装设计开发；服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺品(除金银)、纸制品的销售；附设分支机构(凡涉及行政许可证凭许可证经营)。
本财务报表业经本公司董事会于2014年8月25日决议批准。
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财务报表附注(续)
2014年6月30日
人民币元
二、重要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称―企业会计准则‖)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于报告期末的财务状况以及本报告期的经营成果和现金流量。
3. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
5. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
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财务报表附注(续)
2014年6月30日
人民币元
二、重要会计政策、会计估计和前期差错(续)
5. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2014年6月30日止期间的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交易。
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财务报表附注(续)
2014年6月30日
人民币元
二、重要会计政策、会计估计和前期差错(续)
6. 合并财务报表(续)
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在―过手‖协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
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财务报表附注(续)
2014年6月30日
人民币元
二、重要会计政策、会计估计和前期差错(续)
8. 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产和被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融资产的后续计量取决于其分类：
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
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2014年6月30日
人民币元
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8. 金融工具(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产(续)
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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9. 应收款项
本集团应收款项坏账准备为按照个别认定法根据应收款项可收回性判断计提。
10. 存货
存货包括原材料、产成品及商品和低值易耗品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品及商品按单个存货项目计提。
11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
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11. 长期股权投资(续)
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资，通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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11. 长期股权投资(续)
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、24。在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、8。
12. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，折旧采用年限平均法计提，使用寿命为32-50年，预计净残值率为5%。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、24。
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13. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 32-40年 5% 2.97%-2.38%机器设备 5年 5% 19%办公设备 5年 5% 19%运输工具 10年 5% 9.5%其他设备 8年 5% 11.88%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，必要时进行调整。
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、24。
14. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、24。
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15. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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16. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命土地使用权 47-50年软件 2-10年商标权 10年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、24。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用包括预付经营租赁费用及经营租入固定资产改良，按租赁期和预计受益期孰短平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
长期待摊费用减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、24。
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二、重要会计政策、会计估计和前期差错(续)
18. 预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-斯克尔斯权定价模型确定，参见附注七、股份支付。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
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19. 股份支付(续)
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
20. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
公司具体的销售商品收入确认原则如下：1.对加盟商的销售：于向加盟商发出货物时，确认销售收入。2.直营店销售：于商品交付给消费者并收取价款时，确认销售收入。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
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20. 收入(续)
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
提供劳务收入
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现。
21. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税，除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
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22. 所得税(续)
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
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23. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
24. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每期末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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25. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予除股份支付以外各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
26. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
27．市场推广费用
广告制作费于广告制作完成并交付时，作为期间费用，直接记入当期销售费用。
广告播放费于广告播放期内，按直线法平均摊销，记入销售费用。
冠名赞助费于被冠名节目播出期间，按直线法平均摊销，记入销售费用。
明星代言费于明星按代言合同内约定的各项目完成时，分别记入销售费用，无法将各项目单独分开并可靠计量其价值的代言合同，在合同期内按直线法摊销。
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28. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣预提费用、抵销的内部未实现销售毛利和可抵扣亏损的限度内，确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
应收款项的坏账准备
在很可能债务人不能及时足额偿还其对本集团的应付款项时，本集团确认相应的坏账准备。这需要管理层运用大量的判断来估计未来该债务人营业利润和经营性现金流发生的时间和金额，以决定应确认的坏账准备的金额。
存货跌价准备
本集团基于存货可变现净值与存货账面价值的差异来计提存货跌价准备，这需要管理层运用大量的判断和估计，以决定当期应确认的存货跌价准备的金额。
对投资性房地产及固定资产使用寿命的评估
本集团基于对投资性房地产及固定资产预计使用寿命的预测确定投资性房地产及固定资产的折旧年限，这需要管理层运用大量的判断和估计，以决定适用的折旧年限。
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三、税项
1. 主要税种及税率：
增值税 –按应税收入的6%-17%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 –按应税收入的5%计缴营业税。
城巿维护建设税–按实际缴纳流转税的1%-7%计缴城市维护建设税。
企业所得税 –按应纳税所得额的25%计缴企业所得税(除个别公司享受税收优惠外)。
2. 税收优惠及批文：
根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2003]1号)，本公司之子公司上海邦购信息科技有限公司享受软件生产企业减免税的优惠政策，2010年及2011年度免征企业所得税，2012年至2014年减征50%税额所得税。
根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2003]1号)，本公司之子公司上海华邦科创信息科技有限公司享受软件生产企业减免税的优惠政策，2012年及2013年度免征企业所得税，2014年至2016年减征50%税额所得税。
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四、合并财务报表的合并范围
1. 子公司情况
通过设立方式取得的子公司：
公司名称 子公司类型是否注册地 法人代表 业务性质 注册资本经营范围 组织机构代码 期末实际 持股比例 表决权合并成立日 出资直接(%)间接(%)比例(%)上海美特斯邦威 全资子公司是上海 胡佳佳批发零售业 600,000服饰展览、藏品征集、课题研究、 77521459-X 600,000 100 - 100服饰博物馆 2005年5月 非营利性组织 编辑与本机构宗旨相符合的内部馆
(「博物馆」) 刊、通讯以及有关信息资料、书刊、
声像资料。
哈尔滨美特斯邦 全资子公司是哈尔滨 苏小春批发零售业 10,000,000购销：服装鞋帽、针纺织品、皮革、 78754631-3 9,500,000 95 5 100威服饰有限公司 2006年9月 箱包、工艺美术品，玩具、家具、
(「哈尔滨美邦」) 五金家电、日用百货、纸制品、电
子设备。
温州美特斯邦威 全资子公司是温州 王珏批发零售业 50,000,000服装、鞋、针织品、皮革制品、羽 79555755-7 45,000,000 90 10 100服饰有限公司 2006年10月 绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺
(「温州美邦」) 品、生活日用品、木制品、电子设
备、五金交电、礼品、建筑材料、
纸制品的销售。
武汉美特斯邦威 全资子公司是武汉 陈小汾批发零售业 10,000,000服装、鞋帽、针织品、皮革制品、 79979952-9 9,500,000 95 5 100服饰有限公司 2007年6月 羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工
(「武汉美邦」) 艺品、百货、木制品、电子设备、
五金交电、建筑材料、纸张销售。
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四、合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
公司名称 子公司类型是否注册地 法人代表 业务性质 注册资本经营范围 组织机构代码 期末实际 持股比例 表决权合并成立日 出资直接(%)间接(%)比例(%)广西美特斯邦威 全资子公司是南宁 杨佰宏批发零售业 10,000,000服装制造；服装、鞋、针织品、皮 66704273-5 9,500,000 95 5 100服饰有限公司 2007年11月 革制品、羽绒制品、箱包、玩具、
(「广西美邦」) 饰品、工艺品、日用百货、电子设
备、五金交电、建筑材料、纸制品
的购销代理。
长春美特斯邦威 全资子公司是长春 丁晶批发零售业 10,000,000服装、鞋、针织品、皮革制品、羽 66873601-8 9,500,000 95 5 100服饰有限公司 2008年4月 绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺
(「长春美邦」) 美术品、百货、木制品、电子设备、
五金、交电、建筑材料、纸制品、
手表、数码产品、眼镜、日用品(不
含超薄塑料袋)、床上用品、健身器
械、化妆品、钟表的经销。
兰州美特斯邦威 全资子公司是兰州 崔全力批发零售业 5,000,000服装、鞋、针织品、皮革制品、羽 67591989-1 4,750,000 95 5 100服饰有限责任公司 2008年7月 绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺
(「兰州美邦」) 美术品、百货、木制品、电子设备、
五金交电、建筑材料、纸制品的批
发和零售。
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四、合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
公司名称 子公司类型是否注册地 法人代表 业务性质 注册资本经营范围 组织机构代码 期末实际 持股比例 表决权合并成立日 出资直接(%)间接(%)比例(%)深圳美特斯邦威 全资子公司是深圳 东怡批发零售业 10,000,000百货、针纺织品、工艺美术品、香 68039310-X 9,500,000 95 5 100服饰有限公司 2008年10月 水、手表、电子产品、玩具公仔、
(「深圳美邦」) 内衣、数码产品、眼镜、日用品、
床上用品、毛巾、文具、拉杆箱、
健身器械的销售。
上海米安斯迪 全资子公司是上海 周成建批发零售业 50,000,000服装的制造加工；服装、鞋、针纺 68095834-2 50,000,000 100 - 100服饰有限公司 2008年9月 织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、
(「米安斯迪」) 玩具、饰品、工艺品、木制品、电
子设备、五金交电、礼品、建筑材
料、纸制品、日用百货、钟表眼镜、
化妆品、电子产品、家用电器、文
具体育用品的销售；从事货物及技
术的进出口业务。
苏州美特斯邦威 全资子公司是苏州 任彬批发零售业 10,000,000服装、鞋、针纺织品、皮革制品、 68217317-8 9,500,000 95 5 100服饰有限公司 2008年11月 羽绒制品、箱包、玩具、工艺饰品、
(「苏州美邦」) 木制品、电子设备、五金交电、建
筑材料、纸制品、日用百货、钟表
眼镜、化妆品、电子产品、家用电
器、文具体育用品的经销。
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四、合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
公司名称 子公司类型是否注册地 法人代表 业务性质 注册资本经营范围 组织机构代码 期末实际 持股比例 表决权合并成立日 出资直接(%)间接(%)比例(%)上海邦购信息科 全资子公司是上海 周成建批发零售业 10,000,000服装制造加工，服装、鞋、针纺织 68407109-5 10,000,000 100 - 100技有限公司 2009年2月 品、皮革制品、羽绒制品、箱包、
(「上海邦购」) 玩具、饰品、工艺品、木制品、电
子设备、五金交电、礼品、建筑材
料、纸制品、日用百货、钟表眼镜、
化妆品、电子产品、家用电器、文
具体育用品的销售；从事货物及技
术的进出口业务，苗木种植，电子
科技领域内的技术咨询，商务信息
咨询。
合肥美特斯邦威 全资子公司是合肥 葛玲批发零售业 10,000,000服装制造加工销售，鞋、针纺织品、 68499197-5 9,500,000 95 5 100服饰有限公司 2009年3月 皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、
(「合肥美邦」) 饰品、工艺品、木制品、电子设备、
五金交电、礼品、建筑材料、纸制
品、日用百货、钟表眼镜、化妆品、
电子产品、家用电器、文具体育用
品的销售；自营和代理各类商品和
技术的进出口业务。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
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四、合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
公司名称 子公司类型是否注册地 法人代表 业务性质 注册资本经营范围 组织机构代码 期末实际 持股比例 表决权合并成立日 出资直接(%)间接(%)比例(%)杭州美特斯邦威 全资子公司是杭州 金涛批发零售业 10,000,000批发、零售服、服饰、百货、工艺 68905738-0 9,000,000 90 10 100服饰有限公司 2009年5月 品、电子产品、五金交电、建筑材
(「杭州美特斯」) 料；家具、货物及技术的进出口业务。
上海霓尚服饰 全资子公司是上海 蔡依冰批发零售业 5,000,000服装、鞋、针纺织品、皮革制品、 69579319-X 5,000,000 100 - 100有限公司 2009年10月 羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工
(「上海霓尚」) 艺品、木制品、电子设备、五金交
电、礼品、建筑材料、纸制品、日
用百货、钟表眼镜、化妆品、电子
产品、家用电器、文具体育用品的
销售。从事货物及技术的进出口业
务，附设分支机构。
郑州米安斯迪 全资子公司是郑州 申杰批发零售业 10,000,000服装、鞋、针纺织品、皮革制品、 69999800-2 10,000,000 100 - 100服饰有限公司 2009年12月 羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工
(「郑州米安斯迪」) 艺品、木制品、电子设备、五金交
电、礼品、建筑材料、纸制品、日
用百货、钟表眼镜、化妆品、电子
产品、家用电器、文具体育用品的
销售。
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四、合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
公司名称 子公司类型是否注册地 法人代表 业务性质 注册资本经营范围 组织机构代码 期末实际 持股比例 表决权合并成立日 出资直接(%)间接(%)比例(%)石家庄米安斯迪 全资子公司是石家庄 陈昌伟批发零售业 10,000,000服装、鞋、针纺织品、皮革制品羽 55044781-9 10,000,000 100 - 100服饰有限公司 2010年2月 绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺
(「石家庄米安斯迪」) 品、木制品、电子设备、建筑材料、
纸制品、日用百货、钟表眼镜、化
妆品、电子产品、家用电器、文具、
体育用品的销售、五金交电、房屋
租赁
乌鲁木齐美特斯邦全资子公司是乌鲁木齐 陈银华批发零售业 10,000,000服装制造加工，销售；服装鞋帽针 55243077-0 10,000,000 100 - 100威服饰有限公司 2010年4月 纺织品、皮革制品、羽绒制品、销
(「乌鲁木齐美邦」) 售、玩具、饰品、工艺品、木制品、
电子设备、五金交电、礼品、建筑
材料、纸制品、日用百货、钟表眼
镜、化妆品、电子产品、家用电器，
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
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四、合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
公司名称 子公司类型是否注册地 法人代表 业务性质 注册资本经营范围 组织机构代码 期末实际 持股比例 表决权合并成立日 出资直接(%)间接(%)比例(%)太原米安斯迪 全资子公司是太原 陈昌伟批发零售业 10,000,000服装的裁剪、加工及销售；服装鞋 55871803-8 10,000,000 100 - 100服饰有限公司 2010年7月 帽、针纺织品、皮革制品、羽绒制
(「太原米安斯迪」) 品、箱包、玩具、工艺美术品、电
子产品、品、纸制品、日五金交电、
建筑材料、木制用品、钟表眼镜、
化妆品、文体用品的销售；房屋租赁
上海华邦科创 全资子公司是上海 周成建批发零售业 10,000,000计算机、纺织、服装、电子科技领 56656874-6 10,000,000 100 - 100信息科技有限公司 2010年12月 域内的技术开发、技术转让、技术
(「华邦科创」) 咨询、技术服务、计算机软硬件的
开发设计、制作各类广告、商务咨
询、企业管理咨询(以上咨询均除经
纪)、市场营销策划、电子商务(不
得从事增值电信、金融业务)、室内
装潢及设计、货运代理、服装制造
加工、服装、鞋、针纺织品、皮革
制品羽绒制品、箱包、玩具、饰品、
工艺品、木制品、电子设备、五金
交电、建筑装潢材料、纸制品、日
用百货、钟表眼镜化妆品、电子产
品、家用电器、办公用品文化体育
用品的销售、从事货物及技术的进
出口业务，苗木种植
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年6月30日
人民币元
四、合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
公司名称 子公司类型是否注册地 法人代表 业务性质 注册资本经营范围 组织机构代码 期末实际 持股比例 表决权合并成立日 出资直接(%)间接(%)比例(%)上海祺格服饰 全资子公司是上海 周成建批发零售业 2,000,000服装制造、加工，服装鞋帽、针织 57910137-9 2,000,000 100 - 100有限公司 2011年7月 织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、
(「祺格服饰」) 玩具、饰品、工艺品、木制品、电子
产品、五金交电、建筑材料、纸制
品、日用百货、钟表眼镜、化妆品、
家用电器、文化体育用品的销售，
从事纺织科技、服装科技领域内的
技术开发、技术转让、技术咨询、
技术服务，商务咨询(除经纪)，市场
营销策划，从事货物及技术的进出口
业务。
岳阳美特斯邦威 全资子公司是岳阳 陈小汾批发零售业 2,000,000服装、鞋帽、针织品、箱包 05169418-8 2,000,000 100 - 100服饰有限公司 2012年8月 玩具、工业美术品、百货、眼镜
(「岳阳美邦」)(注1) 办公用品、室内家居用品的销售。
上海美邦邦购网络全资子公司是上海 周成建批发零售业 5,000,000服装鞋帽、针纺织品（除棉花收购） 08800425-9 0 0 100 100科技有限公司 2014年1月 皮革制品的销售
(「美邦邦购」)
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人民币元
四、合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
公司名称 子公司类型是否注册地 法人代表 业务性质 注册资本经营范围 组织机构代码 期末实际 持股比例 表决权合并成立日 出资直接(%)间接(%)比例(%)上海邦彤实业 全资子公司是上海 周成建批发零售业 10,000,000销售工艺礼品，日用百货， 05125406-X 10,000,000 100 - 100有限公司 2012年8月 文化用品，机械设备，木制品，
(「邦彤实业」)(注1) 五金交电，电子产品，通信设备
及相关产品（除卫星地面接收装置），
实业投资，物业管理，会务服务，
计算机技术领域内的技术开发、
技术转让、技术咨询、技术服务，
从事货物进出口及技术进出口业务。
西宁美特斯邦威 全资子公司是西宁 崔全力批发零售业 2,000,000服装、鞋、针织品、皮革制品、 59503886-7 2,000,000 100 - 100服饰有限责任公司 2012年11月 羽绒制品、箱包、玩具、饰品、
(「西宁美邦」)(注1) 工艺品、日用百货、电子产品、
室内家居用品、体育用品器材、
五金交电、礼品、建筑材料、
纸制品销售
贵阳美特斯邦威 全资子公司是贵阳 陈燕批发零售业 5,000,000销售：服装、鞋帽、针纺织品、皮 08569763-5 4,750,000 95 5 100服饰有限公司 2013年12月 革制品、羽绒制品、工艺美术品（
(「贵阳美邦」)(注1) 不含黄金饰品）、玩具、电子产品、
（不含电子出版物）、五金交电、
日用百货、纸制品、化妆品、文教用
品、健身器材（以上经营项目，国家
禁止限制的除外，涉及许可的凭许可
证经营）。
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四、合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(续)
通过同一控制下的企业合并取得的子公司：
公司名称 子公司类型是否注册地 法人代表 业务性质 注册资本经营范围 组织机构代码 期末实际 持股比例 表决权合并成立日 出资直接(%)间接(%)比例(%)上海美特斯邦威 全资子公司是上海 周成建批发零售业 50,000,000服装，鞋，针织品，皮革制品箱包， 76089235-5 63,513,308 100 - 100企业发展有限公司 2004年4月 玩具，工艺饰品，百货，木制品，电
(「上海企发」) 子设备，五金交电，建筑材料，纸制
品，批发，零售；附设分支机构。
上海美特斯邦威 全资子公司是上海 叶秀华批发零售业 20,000,000服装，皮革制品，羽绒制品、饰品。 77854772-8 11,874,493 95 5 100服饰销售有限公司 2005年8月
(「美邦销售」)
成都美特斯邦威 全资子公司是成都 李旭光批发零售业 10,000,000服装鞋帽、针纺织品、皮革、箱包、 73480815-6 - 95 5 100服饰有限责任公司 2002年1月 工艺品、玩具、家具制品、销售：
(「成都美邦」) 五金交电、日用百货、电子设备、
建筑材料、普通机械、纸制品。
沈阳美特斯邦威 全资子公司是沈阳 王健批发零售业 10,000,000服装、鞋帽、百货、针纺织品、箱 75076510-9 6,124,104 95 5 100服饰有限公司 2003年7月 包、羽绒服、工艺品、纸制品、玩
(「沈阳美邦」) 具、机电设备、电子产品、五金交
电、建筑材料销售。
天津美特斯邦威 全资子公司是天津 王萍批发零售业 10,000,000服装，服饰、纺织品、工艺品、鞋 777309904 6,788,749 95 5 100服饰有限公司 2005年7月 帽批发兼零售；以下限分支机构经
(「天津美邦」) 营：服饰加工、制作。
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四、合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(续)
通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)：
公司名称 子公司类型是否注册地 法人代表 业务性质 注册资本经营范围 组织机构代码 期末实际 持股比例 表决权合并成立日 出资直接(%)间接(%)比例(%)济南美特斯邦威 全资子公司是济南 罗锋涛批发零售业 10,000,000批发、零售：服装，鞋，针织品、 77634851-4 6,095,832 95 5 100服饰有限公司 2005年6月 皮革制品，羽绒制品，箱包，玩具，
(「济南美邦」) 工艺美术品，百货，木制品，电子
设备，五金交电，建筑材料，纸制品。
福州美特斯邦威 全资子公司是福州 杨育松批发零售业 10,000,000服装、鞋、针织品、皮革制品、羽 78693914-X 8,000,000 95 5 100服饰有限公司 2006年4月 绒制品、箱包、玩具、工艺品饰品、
(「福州美邦」) 日用百货、木制品、电子产品、五
金、交电(不含电动自行车)、文化
用品、建筑材料批发、零售。
昆明美特斯邦威 全资子公司是昆明 徐洪涛批发零售业 10,000,000服装、鞋帽、箱包、玩具、皮革制 78464309-7 8,018,137 95 5 100服饰有限公司 2006年3月 品、羽绒制品、工艺美术品、日用
(「昆明美邦」) 百货、电子产品、五金交电、建筑
材料、纸制品的销售。
南昌美特斯邦威 全资子公司是南昌 陈辛批发零售业 10,000,000服装、鞋、针织品、皮革制品、羽 78973762-3 8,992,077 95 5 100服饰有限公司 2006年7月 绒制品、箱包、玩具、工艺美术品、
(「南昌美邦」) 日用百货、木制品、电子设备、五
金交电、建筑材料批发、零售。
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四、合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(续)
通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)：
公司名称 子公司类型是否注册地 法人代表 业务性质 注册资本经营范围 组织机构代码 期末实际 持股比例 表决权合并成立日 出资直接(%)间接(%)比例(%)宁波美特斯邦威 全资子公司是宁波 干伟虹批发零售业 5,000,000一般经营项目：服装、鞋帽、针织 79008310-2 2,599,917 90 10 100服饰有限公司 2006年7月 围巾、手套、袜子、皮革制品、羽
(「宁波美邦」) 绒制品、箱包、工艺品、玩具、家
具、普通机械、电子设备、五金交
电、日用百货、建筑材料、纸制品
的批发、零售。
西安美特斯邦威 全资子公司是西安 王凯批发零售业 10,000,000服装、鞋帽、针织围巾、袜子、手 75022074-X 2,070,026 95 5 100服饰有限责任公司 2003年8月 套、皮革制品、羽绒制品、箱包、
(「西安美邦」) 工艺品、玩具、家具的制造、销售；
普通机械、电子设备、五金交电、
日用百货、建筑材料(除木材)、纸
制品的销售。普通机械、电子设备、
五金交电、日用百货、建筑材料。
杭州邦威服饰 全资子公司是杭州 金涛批发零售业 10,000,000批发、零售：服装、皮革制品、羽 25392413-X 3,207,383 95 5 100有限公司 1996年8月 绒制品，纺织品，文化用品，健身
(「杭州美邦」) 器材。
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四、合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(续)
通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)：
公司名称 子公司类型是否注册地 法人代表 业务性质 注册资本经营范围 组织机构代码 期末实际 持股比例 表决权合并成立日 出资直接(%)间接(%)比例(%)北京美特斯邦威 全资子公司是北京 付军批发零售业 10,000,000法律、行政法规、国务院决定禁止 74155223-2 - 95 5 100服饰有限公司 2002年7月 的，不得经营；法律、行政法规、
(「北京美邦」) 国务院决定规定应经许可的，经审
批机关批准并经工商行政管理机关
登记注册后方可经营；法律、行政
法规、国务院决定未规定许可的，
自主选择经营项目开展经营活动。
重庆美特斯邦威 全资子公司是重庆 邱蔡华盛批发零售业 10,000,000销售服装、鞋帽、针纺织品、皮革 73657455-X - 95 5 100服饰有限责任公司 2002年4月 制品、羽绒制品、工艺美术品(不含
(「重庆美邦」) 黄金饰品)、玩具、电子产品(不含
电子出版物)、五金、交电、日用百
货、纸制品。
广州美特斯邦威 全资子公司是广州 陈阳批发零售业 10,000,000销售：百货、针纺织品、工艺美术 749945030 - 95 5 100服装有限公司 2003年6月 品(金首饰除外)。
(「广州美邦」)
南京美特斯邦威 全资子公司是南京 蔡燕霞批发零售业 10,000,000服装、鞋帽、针纺织品、皮革制品、 66066060-2 9,500,000 95 5 100服饰有限公司 2007年4月 羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工
(「南京美邦」) 艺品(金银制品、文物除外)、百货、
木制品、电子设备、五金交电(不含
助力车)、礼品建筑材料纸制品销售。
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财务报表附注(续)
2014年6月30日
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四、合并财务报表的合并范围(续)
2. 合并范围变更
除本期新设立子公司上海美邦邦购网络科技有限公司外，合并财务报表范围与上年度一致。
3. 本年度新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
2014年1-6月，除本期新设立子公司上海美邦邦购网络科技有限公司外，无新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的子公司的经营实体。
五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2014年6月30日2013年12月31日现金-人民币 2,805,687 2,773,571银行存款-人民币 1,826,727,106 1,066,791,565其他货币资金-人民币 8,588,806 5,033,733 1,838,121,599 1,074,598,869包含在其他货币资金中的：
-银行承兑汇票保证金(注1) 8,588,806 4,960,000-应付账款融资借款保证金(注2) - 73,733 8,588,806 5,033,733
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
1. 货币资金(续)
注1：该保证金系本集团向中信银行上海浦东分行(“中信银行”)取得银行承兑汇票授信额度的保证金人民币1,210,647元(附注五、20)；向民生银行广场支行（民生银行）取得银行承兑汇票额度的保证金人民币7,378,159元(附注五、20)。
注2：该保证金系本集团向花旗银行(中国)有限公司(“花旗银行”)取得应付账款融资借款作质押的保证金人民币0元。
于2014年6月30日，本集团的使用权受到限制的货币资金为人民币8,588,806元(2013年12月31日：人民币5,033,733元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
2. 应收票据
2014年6月30日 2013年12月31日商业承兑汇票 - 11,950,000于2014年6月30日，无已贴现取得短期借款的票据(2013年12月31日：11,950,000元)。
3. 应收账款
应收账款信用期通常为2～3个月，主要客户可以延长至6个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日1年以内 238,343,069 316,350,9731年至2年 7,653,279 8,098,0512年至3年 5,068,667 2,781,2573年以上 1,093,944 883,283 252,158,959 328,113,564减：应收账款坏账准备 8,296,451 8,308,778 243,862,508 319,804,786
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3. 应收账款(续)
应收账款坏账准备的变动如下：
期初数 本期计提 本期减少 期末数转回 转销
2014年6月30日 8,308,778 - - 12,327 8,296,4512013年12月31日 3,116,831 5,790,127 598,180 - 8,308,7782014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额比例 金额计提 金额比例 金额 计提(%) 比例(%) (%) 比例(%)单项金额重大 88,099,922 35 - - 96,030,913 29 - -单项金额不重大但
按信用风险特征
组合后风险较大 - - - - - - - -其他不重大 164,059,037 65 8,296,451 5 232,082,651 71 8,308,778 4 252,158,959 100 8,296,451 328,113,564 100 8,308,778
应收账款种类说明：
本集团的应收账款主要包括对加盟商和百货公司专柜的产品销售而产生的应收货款。
于2014年6月30日，单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账计提准备为人民币8,296,451元(2013年12月31日：8,308,778元)。
2014年1-6月实际核销的应收账款12,327元(2013年1-12月：无)。
于2014年6月30日，本集团无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款(2013年12月31日：无)。
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3. 应收账款(续)
于2014年6月30日，应收账款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄占应收账款总额的比例(%)第一名 关联方 88,099,922 小于1年 35第二名 加盟商 11,685,215小于6个月 5第三名 关联方 11,612,218小于6个月 5第四名 加盟商 7,283,999小于6个月 3第五名 加盟商 4,589,259小于6个月 2 123,270,613 50于2013年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄占应收账款总额的比例(%)第一名 关联方 96,030,913小于6个月 29第二名 关联方 14,839,804小于6个月 5第三名 加盟商 6,028,653小于6个月 2第四名 关联方 5,551,787小于6个月 2第五名 加盟商 5,329,530小于6个月 2 127,780,687 40
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3. 应收账款(续)
于2014年6月30日，应收关联方账款如下：
与本集团关系 金额占应收账款总额的比例(%)上海爱裳邦购信 与本公司受同一最终控股
息科技有限公司 股东控制的公司 88,099,922 35周献妹 最终控股股东的姐姐 11,612,218 5黄岑期 最终控股股东的妹夫 1,546,722 1周建花 最终控股股东的妹妹 1,739,153 1 102,998,015 42于2013年12月31日，应收关联方账款如下：
与本集团关系 金额占应收账款总额的比例(%)上海爱裳邦购信 与本公司受同一最终控股
息科技有限公司 股东控制的公司 96,030,913 29周建花 最终控股股东的妹妹 5,551,787 2周献妹 最终控股股东的姐姐 14,839,804 5黄岑期 最终控股股东的妹夫 4,204,360 1 120,626,864 37
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4． 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日1年以内 145,908,696 27,341,1271年至2年 40,858,937 60,602,1932年至3年 8,543,159 10,925,4373年以上 37,877,112 32,972,460 233,187,904 131,841,217减：其他应收款坏账准备 - - 233,187,904 131,841,217于2014年6月30日无需计提其他应收款坏账准备(2013年12月31日：无)。
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额比例 金额计提 金额比例 金额 计提(%) 比例(%) (%) 比例(%)单项金额重大 119,700,000 51 - - 50,165,820 38 - -单项金额不重大但
按信用风险特征
组合后风险较大 - - - - - - - -其他不重大 113,487,904 49 - - 81,675,397 62 - - 233,187,904 100 - 131,841,217 100 -
其他应收款种类说明：
本集团的其他应收款主要包括店铺租赁押金、店铺备用金、应收补贴款、应收资产售卖款等应收款项。
于2014年6月30日，单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账计提准备为零(2013年12月31日：无)。
2014年1-6月无实际核销的其他应收款(2013年1-6月：无)。
于2014年6月30日，本集团无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的其他应收款(2013年12月31日：无)。
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4． 其他应收款(续)
于2014年6月30日，其他应收款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄占其他应收款总额的比例(%)第一名 第三方 66,000,000 小于1年 28第二名 第三方 29,000,000 小于1年 12第三名 第三方 24,700,000 小于1年 11第四名 第三方 12,127,1191年至2年 5第五名 第三方 3,896,667 小于1年 2 135,723,786 58于2013年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄占其他应收款总额的比例(%)第一名 第三方 50,165,8201年至2年 38第二名 第三方 2,500,0003年至4年 2第三名 第三方 2,214,0003年至4年 2第四名 第三方 1,918,5003年至4年 1第五名 第三方 1,837,2003年至4年 1 58,635,520 44于2014年6月30日，应收政府补助款项如下：
补助项目 金额 账龄 预计 依据收取时间
地方政府 政府扶持资金 12,127,119 1年至2年 2014年与政府协商确定于2013年12月31日，应收政府补助款项如下：
补助项目 金额 账龄 预计 依据收取时间
地方政府 政府扶持资金 50,165,820 1年至2年 2014年与政府协商确定
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
5． 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 395,616,918 99 346,833,523 991年至2年 4,657,607 1 3,073,515 1 400,274,525 100 349,907,038 100于2014年6月30日，预付款项金额前五名如下：
与本集团关系 金额 预付时间未结算原因第一名 第三方 23,090,9222013年11月19日 预付租金第二名 第三方 21,346,800 2014年1月24日 预付货款第三名 第三方 20,700,473 2014年4月4日 预付货款第四名 第三方 14,000,0002013年12月24日 预付租金第五名 第三方 11,210,754 2014年6月24日 预付货款 90,348,949
于2013年12月31日，预付款项金额前五名如下：
与本集团关系 金额 预付时间未结算原因第一名 第三方 30,715,8352013年11月19日 预付租金第二名 第三方 19,250,0002013年12月24日 预付租金第三名 第三方 15,610,1062013年12月30日 预付货款第四名 第三方 12,344,086 2013年8月27日 预付租金第五名 第三方 10,715,2822013年12月30日 预付货款 88,635,309
于2014年6月30日，本集团无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的预付款项(2013年12月31日：无)。
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财务报表附注(续)
2014年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
5． 预付款项(续)
预付款项主要单位说明：
预付账款的对方单位主要是本集团的生产供应商、租赁营业店铺的对方交易单位或个人。由于预付款项主要是经过长期合作的供应商，其信用良好，因此预付款项的信用风险较低。
6. 存货
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 30,548,392 - 30,548,392 35,106,953 - 35,106,953产成品及商品 1,585,390,229 154,331,380 1,431,058,849 1,682,112,863 141,116,428 1,540,996,435低值易耗品 2,522,173 - 2,522,173 3,644,837 - 3,644,837 1,618,460,794 154,331,380 1,464,129,414 1,720,864,653 141,116,428 1,579,748,225存货跌价准备变动如下：
2014年6月30日
期初数 本期计提 本期减少 期末数转回 转销
产成品及商品 141,116,428 67,797,595 - 54,582,643 154,331,3802013年12月31日
年初数 本年计提 本年减少 年末数转回 转销
产成品及商品 88,514,530 74,386,316 - 21,784,418 141,116,4282014年6月30日和2013年12月31日
计提存货跌价 本年转回存货 本年转回金额占该项准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例产成品及商品 可变现净值 无 无于2014年6月30日，无所有权受到限制的存货(2013年12月31日：无)。
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财务报表附注(续)
2014年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
7. 其他流动资产
2014年6月30日 2013年12月31日增值税留抵税额 43,571,617 98,517,455持有待售长期股权投资 - 42,035,143其他 4,850,906 10,666,137 48,422,523 151,218,735 8. 长期应收款
2014年6月30日 2013年12月31日商铺保证金 131,322,970 141,272,858加盟商借款 - 1,825,000 131,322,970 143,097,858长期应收款的账龄分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日1年以内 10,568,343 32,711,4441年至2年 36,777,872 26,726,2582年至3年 30,444,132 27,283,9343年以上 53,532,623 56,376,222 131,322,970 143,097,858于2014年6月30日无需计提长期应收款坏账准备(2013年12月31日：无)。
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财务报表附注(续)
2014年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
9. 对联营企业投资
2014年6月30日
本期公司将所持有的联营企业长安基金管理有限公司全部股份（占其注册资本比例为33%）转让给上海恒嘉美联发展有限公司。
2013年12月31日
企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本组织机构代码联营企业
长安基金管理
有限公司 有限责任公司 上海 万跃楠基金管理20,000万元 58208408-X资产总额 负债总额净资产总额 营业收入 净利润期末数 期末数 期末数 本年数 本年数联营企业
长安基金管理
有限公司 172,371,740 48,832,855 123,538,885 61,983,710 (16,295,744)
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财务报表附注(续)
2014年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2014年6月30日
期初数 本期增加 本期减少 期末数原价
房屋及建筑物 153,077,755 2,856,464 - 155,934,219土地使用权 3,275,494 - - 3,275,494 156,353,249 2,856,464 - 159,209,713累计折旧
房屋及建筑物 26,347,840 1,721,374 - 28,069,214土地使用权 623,673 30,192 - 653,865 26,971,513 1,751,566 - 28,723,079账面价值
房屋及建筑物 126,729,915 1,135,090 - 127,865,005土地使用权 2,651,821 (30,192) - 2,621,629 129,381,736 1,104,898 - 130,486,6342013年12月31日
年初数 本年增加 本年减少 年末数原价
房屋及建筑物 88,884,513 64,193,242 - 153,077,755土地使用权 - 3,275,494 - 3,275,494 88,884,513 67,468,736 - 156,353,249累计折旧
房屋及建筑物 8,301,204 18,046,636 - 26,347,840土地使用权 - 623,673 - 623,673 8,301,204 18,670,309 - 26,971,513账面价值
房屋及建筑物 80,583,309 46,146,606 - 126,729,915土地使用权 - 2,651,821 - 2,651,821 80,583,309 48,798,427 - 129,381,736
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财务报表附注(续)
2014年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10. 投资性房地产(续)
2014年1-6月计提的投资性房地产的折旧金额为人民币1,751,566元(2013年1-6月：人民币1,030,997元)。于2014年6月30日，账面价值为人民币49,872,494元的房屋及建筑物(2013年12月31日：人民币50,569,387元)已用于短期银行借款的抵押(附注五、18-注
1)，其所有权受到限制。
于2014年6月30日无需计提投资性房地产减值准备(2013年12月31日：无)。
该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。
11. 固定资产
2014年6月30日
期初数 本期增加 本期减少 期末数原价
房屋及建筑物 2,033,266,088 3,649,997 49,623,632 1,987,292,453机器设备 37,246,175 678,177 191,844 37,732,508运输工具 82,216,070 544,351 3,725,632 79,034,789办公设备 269,535,855 7,027,522 7,761,089 268,802,288其他设备 15,424,313 929,838 257,742 16,096,409 2,437,688,501 12,829,885 61,559,939 2,388,958,447累计折旧
房屋及建筑物 235,973,080 23,758,570 8,832,998 250,898,652机器设备 31,522,144 1,029,381 148,174 32,403,351运输工具 47,747,455 3,220,064 2,582,454 48,385,065办公设备 167,570,992 18,542,119 5,687,889 180,425,222其他设备 5,716,930 939,348 59,481 6,596,797 488,530,601 47,489,482 17,310,996 518,709,087账面价值
房屋及建筑物 1,797,293,008 (20,108,573) 40,790,634 1,736,393,801机器设备 5,724,031 (351,204) 43,670 5,329,157运输工具 34,468,615 (2,675,713) 1,143,178 30,649,724办公设备 101,964,863 (11,514,597) 2,073,200 88,377,066其他设备 9,707,383 (9,510) 198,261 9,499,612 1,949,157,900 (34,659,597) 44,248,943 1,870,249,360
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财务报表附注(续)
2014年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11. 固定资产(续)
2013年12月31日
年初数 本年增加 本年减少 年末数原价
房屋及建筑物 2,082,389,837 17,774,947 66,898,696 2,033,266,088机器设备 37,762,433 486,713 1,002,971 37,246,175运输工具 84,240,148 2,443,349 4,467,427 82,216,070办公设备 281,749,887 12,211,944 24,425,976 269,535,855其他设备 15,449,562 2,497,670 2,522,919 15,424,313 2,501,591,867 35,414,623 99,317,989 2,437,688,501累计折旧
房屋及建筑物 204,593,854 48,546,293 17,167,067 235,973,080机器设备 26,949,389 5,344,174 771,419 31,522,144运输工具 42,158,575 8,775,788 3,186,908 47,747,455办公设备 142,343,819 44,138,243 18,911,070 167,570,992其他设备 4,463,685 1,910,950 657,705 5,716,930 420,509,322 108,715,448 40,694,169 488,530,601账面价值
房屋及建筑物 1,877,795,983 (30,771,346) 49,731,629 1,797,293,008机器设备 10,813,044 (4,857,461) 231,552 5,724,031运输工具 42,081,573 (6,332,439) 1,280,519 34,468,615办公设备 139,406,068 (31,926,299) 5,514,906 101,964,863其他设备 10,985,877 586,720 1,865,214 9,707,383 2,081,082,545 (73,300,825) 58,623,820 1,949,157,9002014年1-6月计提的折旧金额为人民币47,489,482元(2013年1-6月：人民币54,918,016元)。
于2014年6月30日，账面价值为人民币1,183,751,000元的房屋及建筑物(2013年12月31日：人民币1,196,353,674元)已用于短期银行借款的抵押(附注五、18-注1)，其所有权受到限制。
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财务报表附注(续)
2014年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11. 固定资产(续)
于2014年6月30日无需计提固定资产减值准备(2013年12月31日：无)。
于2014年6月30日，未办妥产权证书的固定资产如下：
期末未办妥 预计办结产权证书原因 产权证书时间西安万达的房产 正在办理中 2014年12月31日 12. 在建工程
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值总部办公楼改良 7,128,599 - 7,128,599 8,256,727 - 8,256,727系统升级项目 7,621,992 - 7,621,992 4,534,538 - 4,534,538六灶工业园区 2,302,885 - 2,302,885 2,302,885 - 2,302,885东莞办公室改良 176,242 - 176,242 176,242 - 176,242门店装修工程 341,347 - 341,347 - - -其他 4,446,433 - 4,446,433 4,463,715 - 4,463,715 22,017,498 - 22,017,498 19,734,107 - 19,734,1072014年6月30日
预算 期初数 本期增加 本期转入本期转入无形 期末数资金来源工程投入固定资产资产、长期待 占预算摊费用及其它 比例(%)总部办公楼改良 8,256,727 5,626,106 3,504,239 3,249,995 7,128,599 自有 -系统升级项目 4,534,538 3,275,333 - 187,879 7,621,992 自有 -六灶工业园区 787,430,000 2,302,885 - - - 2,302,885 自有 58%东莞办公室改良 176,242 - - - 176,242 自有 -门店装修工程 - 3,864,051 - 3,522,704 341,347 自有 -其他 4,463,715 53,181 - 70,463 4,446,433 自有 - 19,734,107 12,818,671 3,504,239 7,031,041 22,017,498
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2014年6月30日
人民币元
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12. 在建工程(续)
2013年12月31日
预算 年初数 本年增加 本年转入本年转入无形 年末数资金来源工程投入固定资产资产、长期待 占预算摊费用及其它 比例(%)总部办公楼改良 2,559,565 6,479,831 377,015 405,654 8,256,727 自有 -系统升级项目 4,541,970 742,529 - 749,961 4,534,538 自有 -六灶工业园区 787,430,000 4,009,248 1,049,374 2,755,737 - 2,302,885 自有 58%东莞办公室改良 176,242 - - - 176,242 自有 -门店装修工程 1,345,361 17,266,940 1,365,630 17,246,671 - 自有 -重庆江北阳光城 8,359,900 - 8,359,900 - - 自有 -其他 5,716,102 2,057,968 581,561 2,728,794 4,463,715 自有 - 26,708,388 27,596,642 13,439,843 21,131,080 19,734,107
13. 无形资产
2014年6月30日
期初数 本期增加 本期减少 期末数原价
土地使用权 85,595,346 - - 85,595,346财务管理软件 2,138,005 - - 2,138,005网络管理软件 150,992,880 1,864,658 - 152,857,538商标权 3,743,177 - - 3,743,177 242,469,408 1,864,658 - 244,334,066累计摊销
土地使用权 13,383,037 846,936 - 14,229,973财务管理软件 755,724 104,481 - 860,205网络管理软件 57,154,493 8,068,379 - 65,222,872商标权 1,291,378 228,070 - 1,519,448 72,584,632 9,247,866 - 81,832,498账面价值
土地使用权 72,212,309 (846,936) - 71,365,373财务管理软件 1,382,281 (104,481) - 1,277,800网络管理软件 93,838,387 (6,203,721) - 87,634,666商标权 2,451,799 (228,070) - 2,223,729 169,884,776 (7,383,208) - 162,501,568
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13. 无形资产(续)
2013年12月31日
年初数 本年增加 本年减少 年末数原价
土地使用权 88,870,840 - 3,275,494 85,595,346财务管理软件 2,138,005 - - 2,138,005网络管理软件 147,866,420 3,126,460 - 150,992,880商标权 3,743,177 - - 3,743,177 242,618,442 3,126,460 3,275,494 242,469,408累计摊销
土地使用权 12,252,455 1,754,255 623,673 13,383,037财务管理软件 543,784 211,940 - 755,724网络管理软件 40,063,086 17,091,407 - 57,154,493商标权 835,239 456,139 - 1,291,378 53,694,564 19,513,741 623,673 72,584,632账面价值
土地使用权 76,618,385 (1,754,255) 2,651,821 72,212,309财务管理软件 1,594,221 (211,940) - 1,382,281网络管理软件 107,803,334 (13,964,947) - 93,838,387商标权 2,907,938 (456,139) - 2,451,799 188,923,878 (16,387,281) 2,651,821 169,884,7762014年1-6月无形资产摊销金额为人民币9,247,866元(2013年1-6月：人民币9,766,902元)。
于2014年6月30日，账面价值人民币71,365,373元(2013年12月31日：人民币72,212,309元)的土地使用权抵押给银行用于取得银行短期借款(附注五、18-注1)，其所有权受到限制。该已抵押土地使用权的累计摊销额为人民币14,229,973元(2013年12月31日：人民币13,383,037元)。
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2014年6月30日
人民币元
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14. 长期待摊费用
2014年6月30日
期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 减值金额 期末净值
经营租入固定
资产改良 152,580,042 44,550,736 43,274,923 13,980,752 10,191,998 129,683,105
预付租金一年
以上部分 30,680,377 10,802,201 5,211,185 - - 36,271,393
183,260,419 55,352,937 48,486,108 13,980,752 10,191,998 165,954,498
2013年12月31日
年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 减值金额 年末净值
经营租入固定
资产改良 177,513,937 134,104,324 87,426,669 68,441,413 3,170,137 152,580,042
预付租金一年
以上部分 70,867,565 21,646,615 61,833,803 - - 30,680,377
248,381,502 155,750,939 149,260,472 68,441,413 3,170,137 183,260,419
15. 递延所得税资产
已确认递延所得税资产：
2014年6月30日 2013年12月31日递延所得税资产
资产减值准备 38,668,722 36,275,341抵消内部未实现利润 97,203,653 112,529,850预提费用 10,260,605 21,647,880可抵扣亏损 334,644,564 315,429,577 480,777,544 485,882,648已确认递延所得税资产项目对应的暂时性差异如下：
2014年6月30日 2013年12月31日资产减值准备 154,722,288 145,123,008抵消内部未实现利润 456,471,805 450,119,400预提费用 39,313,494 86,591,520可抵扣亏损 1,321,595,464 1,261,718,309 1,972,103,051 1,943,552,237
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2014年6月30日
人民币元
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15. 递延所得税资产(续)
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2014年6月30日 2012年12月31可抵扣暂时性差异 51,054,510 59,868,117可抵扣亏损 655,022,660 681,492,947抵消内部未实现利润 23,142,151 33,304,795 729,219,321 774,665,859未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年度到期：
2014年6月30日 2013年12月31日2014年 72,577,734 114,350,1192015年 107,844,519 128,409,9482016年 237,316,330 245,623,2192017年 194,974,338 195,862,1122018年 44,324,479 57,115,6672019年 49,039,770 - 706,077,170 741,361,065 16. 其他非流动资产
2014年6月30日 2013年12月31日博物馆藏品 7,835,724 7,835,724
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2014年6月30日
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17. 资产减值准备
2014年6月30日
期初数 本期计提 本期减少 期末数转回 转销
坏账准备 8,308,778 - - 12,327 8,296,451存货跌价准备 141,116,428 67,797,595 - 54,582,643 154,331,380长期待摊减值准备 3,170,137 10,191,998 - 4,084,293 9,277,842 152,595,343 77,989,593 - 58,679,263 171,905,6732013年12月31日
年初数 本年计提 本年减少 年末数转回 转销
坏账准备 3,116,831 5,790,127 598,180 - 8,308,778存货跌价准备 88,514,530 74,386,316 - 21,784,418 141,116,428长期待摊减值准备 - 3,170,137 - - 3,170,137 91,631,361 83,346,580 598,180 21,784,418 152,595,343 18. 短期借款
2014年6月30日 2013年12月31日信用借款 197,665,896 187,728,458抵押借款(注1) 800,000,000 300,000,000票据贴现借款 - 11,950,000 997,665,896 499,678,458于2014年6月30日，上述借款的年利率为5.82%-6.0%(2013年12月31日：4.5%-7.4%)。
于2014年6月30日，本集团没有已到期但未偿还的短期借款。
注1：本集团的抵押借款是以本集团所拥有的投资性房地产(2014年6月30日：账面价值为人民币49,872,494元；2013年12月31日：账面价值为人民币50,569,387元)(附注五、10)、房屋建筑物(2014年6月30日：账面价值为人民币1,183,751,000元；2013年12月31日：账面价值为人民币1,196,353,674元)(附注五、11)和土地使用权(2014年6月30日：账面价值为人民币71,365,373元；2013年12月31日：账面价值为人民币72,212,309元)(附注五、13)作抵押。于2014年6月30日，本集团实际取得的抵押借款余额为人民币8亿元(2013年12月31日：人民币3亿元)。
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19. 应付短期债券
应付短期债券为本公司于本期发行的短期融资券。
2014年6月30日
期初数 本期增加 本期减少 期末数短期融资券 828,992,877 712,227,123 835,200,000 706,020,0002013年12月31日
年初数 本年增加 本年减少 年末数短期融资券 809,418,082 861,974,795 842,400,000 828,992,877于2014年6月30日，应付短期债券余额列示如下：
面值发行日期债券期限发行金额 期初 本期 本期 期末期末余额应付利息应计利息已付利息应付利息
2013年度
第一期短期融资券 800,000,000 2013/2/28 365天 796,800,000 32,192,877 6,207,123 35,200,000 - -2014年度
第一期短期融资券 700,000,000 2014/04/29 365天 697,200,000 - 8,820,000 - 8,820,000 706,020,000于2013年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值发行日期债券期限发行金额 年初 本年 本年 年末年末余额应付利息应计利息已付利息应付利息
2013年度
第一期短期融资券 800,000,000 2013/2/28 365天 796,800,000 - 32,192,877 - 32,192,877 828,992,8772012年度
第一期短期融资券 800,000,000 2012/09/21 365天 796,800,000 12,618,082 32,981,918 42,400,000 - -公司于2009年12月5日收到中国银行间市场交易协会的《接受注册通知书》(中市协注[2009]CP128号)，并于2009年12月14日、2010年3月24日、2011年3月8日、及2011年4月27日分别公开发行了5,000,000，5,000,000，5,000,000和5,000,000份短期融资券，每份面值人民币100元，发行总额为人民币20亿元，期限为一年，年利率分别为3.88%、3.35%、5.20%及5.28%，本公司于该短期融资券到期时一次性偿付本息。
于2012年9月21日公开发行了8,000,000份短期融资债券，每份面值人民币100元，发行总额为人民币8亿元，期限为一年，年利率为5.30%，本公司于该短期融资债券到期时一次性偿付本息。
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19. 应付短期债券(续)
于2013年2月27日公开发行了8,000,000份短期融资债券，每份面值人民币100元，发行总额为人民币8亿元，期限为365天，年利率为4.40%，本公司于该短期融资债券到期时一次性偿付本息。
于2014年4月29日公开发行了7,000,000份短期融资债券，每份面值人民币100元，发行总额为人民币7亿元，期限为365天，年利率为6.90%，本公司于该短期融资债券到期时一次性偿付本息。
20. 应付票据
2014年6月30日 2013年12月31日银行承兑汇票 3,779,455 16,166,461下一会计期间将到期的金额3,779,455元。
于2014年6月30日，本集团没有应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的应付票据(2013年12月31日：无)。
于2014年6月30日，本集团交存保证金人民币1,210,647元，取得中信银行上海浦东分行(“中信银行”)授予的人民币79,773,554元的银行承兑汇票授信额度；
交存保证金人民币7,378,159元，取得民生银行广场支行（民生银行）授予的人民币100,000,000元的银行承兑汇票额度(附注五、1)。于2014年06月30日，本集团实际发生的银行承兑汇票金额为人民币3,779,455元。
于2013年12月31日，本集团交存保证金人民币4,960,000元，取得中信银行授予的人民币16,533,333元银行承兑汇票授信额度。于2013年12月31日，本集团实际发生的银行承兑汇票金额为人民币16,166,461元。
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21. 应付账款
应付账款不计息，并通常在2个月内清偿。
2014年6月30日 2013年12月31日成衣供应商 341,092,533 155,083,703面辅料供应商 10,484,756 10,732,986其他 27,744,563 42,940,156 379,321,852 208,756,845于2014年6月30日，本集团没有应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的应付账款(2013年12月31日：无)。
于2014年6月30日，本集团无账龄超过一年的大额应付账款(2013年12月31日：无)。
22. 预收款项
2014年6月30日 2013年12月31日预收销货款 44,168,471 66,610,401于2014年6月30日，本集团没有预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的预收款项(2013年12月31日：无)。
于2014年6月30日，本集团无账龄超过一年的大额预收款项(2013年12月31日：无)。
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23. 应付职工薪酬
2014年6月30日
期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 101,335,712 261,079,488 321,233,478 41,181,722职工福利费 18,360 37,682,369 37,612,288 88,441社会保险费 4,565,596 57,609,717 56,961,715 5,213,598其中：基本养老保险 2,444,183 35,101,846 34,508,616 3,037,413医疗保险费 1,625,123 17,148,764 17,123,606 1,650,281失业保险费 312,133 2,946,023 2,867,645 390,511工伤保险费 72,714 1,022,548 1,050,264 44,998生育保险费 111,443 1,390,536 1,411,584 90,395住房公积金 488,770 7,893,548 7,910,815 471,503工会经费和职工教育经费 19,080,335 3,386,957 2,019,401 20,447,891 125,488,773 367,652,079 425,737,697 67,403,1552013年12月31日
年初数 本年增加 本年减少 年末数工资、奖金、津贴和补贴 98,264,692 696,531,975 693,460,955 101,335,712职工福利费 24,889 68,319,539 68,326,068 18,360社会保险费 5,606,958 123,508,128 124,549,490 4,565,596其中：基本养老保险 2,837,545 76,460,345 76,853,707 2,444,183医疗保险费 2,092,435 35,946,310 36,413,622 1,625,123失业保险费 485,075 6,069,657 6,242,599 312,133工伤保险费 70,187 2,221,953 2,219,426 72,714生育保险费 121,716 2,809,863 2,820,136 111,443住房公积金 641,140 16,172,743 16,325,113 488,770工会经费和职工教育经费 3,962,249 16,656,096 1,538,010 19,080,335 108,499,928 921,188,481 904,199,636 125,488,773于2014年6月30日，本集团无属于拖欠性质的应付职工薪酬(2013年12月31日：无)。
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24. 应交税费
2014年6月30日 2013年12月31日增值税 19,577,820 42,200,312企业所得税 129,628,587 108,122,812个人所得税 5,526,531 2,539,084城市维护建设税 1,354,310 4,486,145教育费附加 1,042,984 3,728,317印花税 15,075,682 16,136,951其他 617,578 958,387 172,823,492 178,172,008 25. 应付股利
2014年6月30日 2013年12月31日限制性股票股东 1,596,000 -2014年6月30日，无超过1年以上的应付股利(2013年12月31日：无)。
26. 其他应付款
2014年6月30日 2013年12月31日押金及质保金 88,183,990 88,276,319应付工程及设备款 14,614,367 8,694,430预提租金 60,224,850 51,109,357预提水电、运输等费用 40,116,635 33,844,408其他 50,214,697 23,166,598 253,354,539 205,091,112于2014年6月30日，本集团没有应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的其他应付款(2013年12月31日：无)。
于2014年6月30日，本集团无账龄超过1年的大额其他应付款(2013年12月31日：无)。
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27. 应付长期债券
2014年6月30日
期初数 本期增加 本期减少 期末数应付长期债券 804,375,824 29,110,808 - 833,486,6322013年12月31日
年初数 本年增加 本年减少 年末数应付长期债券 - 804,375,824 - 804,375,824于2014年6月30日，应付债券余额列示如下：
面值发行日期债券期限发行金额 期初 本期 本期 期末期末余额应付利息应计利息已付利息应付利息
2013年
公司债券(第一期) 800,000,000 2013/10/25 5年 793,600,000 10,775,824 29,110,808 - 39,886,632 833,486,632于2013年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值发行日期债券期限发行金额 年初 本年 本年 年末年末余额应付利息应计利息已付利息应付利息
2013年
公司债券(第一期) 800,000,000 2013/10/25 5年 793,600,000 - 10,775,824 - 10,775,824 804,375,824中国证券监督管理委员会于2013年6月13日以“证监许可[2013]779号”文核准本公司向社会公开发行总额不超过16亿元的公司债券（以下简称“本次债券”）。发行人本次债券采取分期发行的方式，其中首期发行规模为人民币8亿元。于2013年10月25日公开发行了8,000,000份，每份面值人民币100元，发行总额为人民币8亿元，期限为5年期，附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。年利率为7.20%，该债券按年付息到期一次还本。
28. 股本
2014年6月30日
期初数 本期增减变动 期末数发行新股 送股 公积金转增 其他 小计
无限售条件普通股 1,005,000,000 - - - - - 1,005,000,000发行在外限售普通股 - 6,000,000 - - - - 6,000,000 1,005,000,000 6,000,000 - - - - 1,011,000,0002013年12月31日
年初数 本年增减变动 年末数发行新股 送股 公积金转增 其他 小计
人民币普通股 1,005,000,000 - - - - - 1,005,000,000
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28. 股本(续)
根据本公司2014年第一次临时股东大会决议，本公司向激励对象定向增发本公司A股限制性普通股，共授予600万股。该限制性股票的授予日为2014年2月7日，授予对象为2人，授予价格为11.63元/股。截至2014年3月底，公司已经完成授予事宜的登记工作，新股增发已完成。
激励对象已于2014年2月21日按期足额出资，本次增资经众华会计师事务所出具众会验字（2014）第1801号验资报告审验。本次定向增发后，本公司注册资本增加至人民币10.11亿元。
29. 资本公积
2014年6月30日
期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 930,332,190 63,780,000 - 994,112,190其他资本公积
-收购少数股东权益 164,726 - - 164,726-发起设立净资产转增 12,830,430 - - 12,830,430-股份支付计入 41,766,199 - - 41,766,199-股东投入 75,000,000 - - 75,000,000 1,060,093,545 63,780,000 - 1,123,873,545本期资本公积增加系本期实施限制性股票激励计划定向增发形成股本溢价的金额(附注五、28)。
2013年12月31日
年初数 本年增加 本年减少 年末数股本溢价 930,332,190 - - 930,332,190其他资本公积
-收购少数股东权益 164,726 - - 164,726-发起设立净资产转增 12,830,430 - - 12,830,430-股份支付计入 51,402,808 - 9,636,609 41,766,199-股东投入 75,000,000 - - 75,000,000 1,069,730,154 - 9,636,609 1,060,093,5452013年度资本公积减少系年度内股份支付计入股东权益的金额(附注七、1)。
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30. 盈余公积
2014年6月30日
期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 613,685,062 - - 613,685,0622013年12月31日
年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 608,543,364 5,141,698 - 613,685,062根据公司法、本公司及本公司子公司的公司章程的规定，本公司和本公司子公司需按弥补累计亏损后净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司和本公司子公司的注册资本50%以上的，可不再提取。
31. 未分配利润
2014年6月30日 2013年12月31日期初未分配利润 1,095,192,672 1,448,608,006归属于母公司股东的净利润 178,853,498 405,476,364减：提取法定盈余公积 - 5,141,698应付普通股现金股利 283,080,000 753,750,000期末未分配利润 990,966,170 1,095,192,672根据本公司2013年度股东大会决议，本公司以2014年3月31日股本10.11亿股为基数，按每10股派发人民币2.8元向全体股东分配现金股利，共计人民币283,080,000元。其中根据限制性股票激励计划，激励对象因获授限制性股票而取得现金股利由公司代管，作为应付股利在限制性股票满足解锁条件时向激励对象支付，截止本期末金额人民币1,596,000元。剩余部分股利截至2014年6月13日止已支付完毕。
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32. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
2014年1-6月 2013年1-6月主营业务收入 2,961,514,829 3,706,852,867其他业务收入 32,630,037 31,169,579 2,994,144,866 3,738,022,446营业成本列示如下：
2014年1-6月 2013年1-6月营业成本 1,526,116,025 1,986,093,892主营业务的分产品信息如下：
2014年1-6月 2013年1-6月
收入 成本 收入 成本服装 2,935,141,230 1,464,853,985 3,646,699,974 1,898,861,116辅料 26,373,599 39,923,312 60,152,893 69,488,642 2,961,514,829 1,504,777,297 3,706,852,867 1,968,349,758主营业务的分地区信息如下：
2014年1-6月 2013年1-6月
收入 成本 收入 成本东区 2,656,671,366 1,839,021,567 3,444,309,506 2,336,231,215西区 334,978,196 184,522,200 406,007,567 264,661,775南区 486,593,986 260,555,512 580,304,046 364,166,192北区 480,691,148 260,844,020 466,295,562 306,683,680抵消 (997,419,867) (1,040,166,002) (1,190,063,814) (1,303,393,104) 2,961,514,829 1,504,777,297 3,706,852,867 1,968,349,758本集团主要从事品牌服饰的销售，从单个客户取得的业务收入很低，因此从前五名客户销售取得的收入总额占本集团全部主营业务收入的比例很小。
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33. 营业税金及附加
2014年1-6月 2013年1-6月城市维护建设税 12,858,410 10,621,096教育费附加及地方教育费附加 12,978,231 13,898,109河道管理费 1,579,356 2,052,874营业税 1,778,366 1,493,778其他 642,288 984,032 29,836,651 29,049,889计缴标准参见附注三、税项。
34. 销售费用
2014年1-6月 2013年1-6月租金及物业管理费 391,463,240 493,888,369员工工资及福利 365,477,828 437,127,209装修费 45,537,730 70,728,558水电费 32,817,215 41,635,032折旧及摊销费 37,638,035 44,211,044运费 24,705,624 26,475,441物料消耗 11,942,256 14,513,659广告宣传费 20,046,328 16,106,157差旅费 14,179,170 10,751,123促销费 30,434,235 35,011,456其他 52,601,602 49,038,276 1,026,843,263 1,239,486,324
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35. 管理费用
2014年1-6月 2013年1-6月员工工资及福利 50,942,870 42,089,494折旧及摊销费 19,012,080 20,473,874租赁费 6,845,214 15,304,362税金 286,602 3,248,854办公费 6,848,026 10,539,261水电费 7,311,955 5,787,812业务招待费 3,023,921 3,854,981差旅费 2,539,735 655,212咨询顾问费 4,869,412 4,145,602其他 7,179,902 9,349,692 108,859,717 115,449,144 36. 财务费用
2014年1-6月 2013年1-6月银行借款利息支出 73,333,707 62,734,220减：利息收入 7,290,772 11,670,378银行手续费及其他 739,453 956,273 66,782,388 52,020,115 37. 资产减值损失
2014年1-6月 2013年1-6月存货跌价损失 67,797,595 29,990,931长期待摊费用减值准备 10,191,998 -应收账款坏账准备 - 2,314,432 77,989,593 32,305,363
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38. 投资收益/（损失）
2014年1-6月 2013年1-6月权益法核算的长期股权投资损失 - (1,418,705)其中：联营企业投资损失 - (1,418,705)处置联营企业产生的投资收益 23,964,857 - 23,964,857 (1,418,705)投资收益说明：
2014年1-6月，权益法核算的长期股权投资收益中，无投资收益占利润总额5%以上的投资单位。
按照权益法核算的长期股权投资，以被投资单位的账面净损益计算确认投资损益。
于2014年6月30日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。
39. 营业外收入
2014年1-6月 2013年1-6月非流动资产处置利得 14,055,213 155,630其中：固定资产处置利得 14,055,213 155,630其中：房产处置利得 13,882,229 -政府补助 26,735,338 33,143,736违约金及罚没款收入 23,380,428 12,267,199不能支付的应付账款核销及其他 1,810,306 2,028,211 65,981,286 47,594,776
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40. 营业外支出
2014年1-6月 2013年1-6月非流动资产处置损失 14,780,057 21,327,151其中：固定资产处置损失 799,305 339,124关店损失 13,980,752 20,988,027违约金及罚没款支出 141,078 31,528对外捐赠 250,000 101,992其他 731,216 1,864,930 15,902,351 23,325,601注1：对去年同期发生的关店损失从“其他”调整出来进行了单独列示。
41. 所得税费用
2014年1-6月 2013年1-6月当期所得税费用 47,802,419 104,715,359递延所得税费用 5,105,104 (20,724,891) 52,907,523 83,990,468所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2014年1-6月 2013年1-6月利润总额 231,761,022 306,468,189按法定税率计算的所得税费用(注1) 57,940,255 76,617,047某些子公司适用不同税率的影响 (1,736,928) 3,227,370对以前期间当期所得税的调整 (6,390,426) (8,836,351)税率变动的影响 (142,156) -不可抵扣的费用 822,000 586,749未确认的可抵扣暂时性差异、可抵扣
税务亏损及内部未实现利润的影响 2,414,778 12,395,653按本集团实际税率计算的所得税费用 52,907,523 83,990,468
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41. 所得税费用(续)
注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及法定税率计提，2014年1-6月法定税率为25%(2013年度：25%)。
42. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及(3)上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2014年1-6月 2013年1-6月收益
归属于本公司普通股股东
的当期净利润 178,853,498 222,477,721股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,009,000,000 1,005,000,000稀释效应——普通股的加权平均数
股份期权 - -调整后本公司发行在外普通股的
加权平均数 1,009,000,000 1,005,000,000
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42. 每股收益(续)
2014年1-6月 2013年1-6月基本每股收益 0.18 0.22稀释每股收益 0.18 0.22 43. 现金流量表项目注释
2014年1-6月 2013年1-6月收到的其他与经营活动有关的现金
利息收入 7,290,772 11,670,378政府补助 38,410,087 41,999,906罚没收入及其他 25,190,735 47,812,967 70,891,594 101,483,251
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43. 现金流量表项目注释(续)
2014年1-6月 2013年1-6月支付的其他与经营活动有关的现金
租金及租赁押金 335,927,798 470,791,198广告费 17,222,730 18,152,054道具费 16,251,460 31,309,287水电费 45,595,309 44,173,426差旅费 16,718,905 10,530,746咨询顾问费 4,869,412 3,962,718办公费 14,038,221 14,905,937业务招待费 7,838,950 8,802,957修理费 7,440,335 6,166,251运输费 24,182,478 28,128,053装修费 34,938,418 62,686,423特许使用权费 1,753,278 4,925,695其他 35,196,227 34,371,416 561,973,521 738,906,161收到的其他与筹资活动有关的现金
收回质押借款的保证金 - 7,067收回承兑汇票保证金 4,960,000 23,010,134 4,960,000 23,017,201支付的其他与筹资活动有关的现金
支付质押借款的保证金 - 3,951,519支付承兑汇票保证金 8,515,073 13,938,132发行短期融资券的承销费用 2,800,000 3,200,000 11,315,073 21,089,651
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44. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2014年1-6月 2013年1-6月净利润 178,853,498 222,477,721加：资产减值准备 77,989,593 32,305,363固定资产折旧 47,489,482 54,918,016无形资产摊销 9,247,866 9,766,902投资性房地产折旧 1,751,566 1,030,997长期待摊费用摊销 48,486,108 104,496,903处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失 724,844 183,494财务费用 73,333,707 62,734,220投资损失/(收益) (23,964,857) 1,418,705递延所得税资产
的减少/(增加) 5,105,104 (20,724,891)存货的减少 47,821,216 456,146,470经营性应收项目
的减少 117,982,141 9,984,411经营性应付项目
的减少/(增加) 113,596,825 (555,413,569)股份支付计入资本公积 - 620,887经营活动产生的现金流量净额 698,417,093 379,945,629不涉及现金的重大投资和筹资活动：
2014年1-6月 2013年1-6月股份支付计入资本公积 - 620,887
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44. 现金流量表补充资料(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动：
2014年1-6月 2013年1-6月现金的期末余额 1,829,532,793 831,761,254减：现金的期初余额 1,069,565,136 615,349,184加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物
净增加额 759,967,657 216,412,070 (2) 现金及现金等价物
2014年1-6月 2013年1-6月现金 1,829,532,793 831,761,254其中：库存现金 2,805,687 2,979,743可随时用于支付的
银行存款 1,826,727,106 828,781,511现金等价物 - -期末现金及现金等价物余额 1,829,532,793 831,761,254
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六、关联方关系及其交易
1. 母公司
对本公司对本公司
持股表决权 组织机构企业类型注册地法人代表 业务性质 注册资本比例(%)比例(%) 代码华服投资民营有限中国上海周成建实业投资投资管理企业 335,285,714 70.17 70.17 66604978-3责任公司 管理咨询投资、信息咨
询企业策划景观设计
周成建持有华服投资70%的股权，是本公司的最终控股股东。
2. 子公司
本公司的子公司详见附注四、合并财务报表的合并范围。
3. 联营企业
联营企业详见附注五、9。
4. 其他关联方
关联方关系 组织机构代码上海爱裳邦购信息
科技有限公司
(「爱裳邦购」) 与本公司受同一最终控股股东控制的公司57910472－1温州美特斯邦威集团
(「美邦集团」) 与本公司受同一最终控股股东控制的公司72001112－X上海华营实业有限公司
(「华营实业」) 与本公司受同一最终控股股东控制的公司66783565－5周献妹(注1) 本公司最终控股股东的姐姐 不适用周建花(注1) 本公司最终控股股东的妹妹 不适用黄岑期(注1) 本公司最终控股股东的妹夫 不适用胡佳佳(注2) 本公司最终控股股东的女儿 不适用关键管理人员 本集团的关键高级管理人员 不适用注1：周献妹，周建花与黄岑期，系本集团加盟商。
注2：胡佳佳系持有本公司5%以上表决权股份的股东。
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六、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 向关联方销售商品
注释 2014年1-6月 2013年1-6月
金额比例(%) 金额比例(%)爱裳邦购 (a) - - 123,934,515 73黄岑期 (a) 21,131,532 50 20,055,337 12周建花 (a) 9,218,240 21 12,991,334 7周献妹 (a) 12,294,856 29 13,922,301 8 42,644,628 100 170,903,487 100 (2) 向关联方承租房屋
2014年6月30日
注释 租赁方租赁资产 租赁资产 租赁 租赁 租赁名称 情况 涉及金额 起始日 终止日 费用美邦集团 (b) 温州美邦 良好 84,572,940 2008-9-15 2014-4-30 1,935,484美邦集团 (b) 温州美邦 良好 84,572,940 2014-5-1 2017-4-30 751,667美邦集团 (b) 武汉美邦 良好 53,383,932 2008-2-1 2014-4-30 1,600,000美邦集团 (b) 武汉美邦 良好 53,383,932 2014-5-1 2017-4-30 970,874美邦集团 (b) 昆明美邦 良好 127,180,535 2009-5-1 2014-4-30 1,595,769美邦集团 (b) 昆明美邦 良好 127,180,535 2014-5-1 2017-4-30 960,0002013年12月31日
注释 租赁方租赁资产 租赁资产 租赁 租赁 租赁名称 情况 涉及金额 起始日 终止日 费用美邦集团 (b) 温州美邦 良好 84,572,940 2008-9-15 2014-4-30 5,806,452美邦集团 (b) 武汉美邦 良好 53,383,932 2008-2-1 2014-4-30 4,800,000美邦集团 (b) 昆明美邦 良好 127,180,535 2009-5-1 2014-4-30 4,787,307华营实业 (c) 本公司 良好 1,460,000,000 2013-3-22 2018-3-21 16,500,000 (3) 向关键管理人员支付薪酬
2014年6月30日 2013年12月31日关键管理人员 4,050,476 12,933,863
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六、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
注释：
(a) 向关联方销售商品
本年度1-6月，本集团向关联方黄岑期、周献妹、周建花及爱裳邦购销售服装人民币41,832,586元(2013年1-6月：人民币170,391,873元)及销售辅料人民币812,042元(2013年1-6月：人民币511,614元)。上述销售价格与本集团销售给第三方加盟商的价格制定基础一致。
(b) 向关联方承租房屋
本年度1-6月，本公司的子公司温州美邦、武汉美邦和昆明美邦向美邦集团租入六处房产，根据租赁合同发生租赁费用人民币7,813,794元(2013年1-6月：人民币7,696,880元)。上述租赁价格由双方参考市场价格商谈及协商决定。
(c) 向关联方承租房屋
本年度1-6月，本公司无向华营实业租入房产发生租赁费用(2013年1-6月：人民币5,500,000元)。上述租赁价格由双方参考市场价格商谈及协商决定。
6. 关联方应收应付款项余额
2014年6月30日 2013年12月31日应收账款
爱裳邦购 88,099,922 96,030,913周献妹 11,612,218 14,839,804周建花 1,739,153 5,551,787黄岑期 1,546,722 4,204,360 102,998,015 120,626,864应付职工薪酬
关键管理人员 552,333 981,027应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押。
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七、股份支付
1. 概况
2014年1-6月公司本期授予的各项权益工具总额 0元公司本期行权的各项权益工具总额 0元公司本期失效的各项权益工具总额 0元期末发行在外的股份期权行权价格的范围 不适用期末发行在外的其他权益工具的合同剩余期限 4年8个月 2. 股份支付计划
本公司《关于〈上海美特斯邦威服饰股份有限公司限制性股票激励计划(草案修订稿)〉的议案》(以下简称“本限制性股票激励计划”)在获得中国证监会审核无异议回复后，经2014年1月10日第一次临时股东大会审议通过后开始实施。本公司以授予方式，向激励对象授予660万份限制性股票，其中：2014年2月7日首次授予(以下简称“首次授予”)的限制性股票为600万份，占本限制性股票激励计划授予权益总额的90.91%；预留60万份限制性股票授予给预留激励对象，占本限制性股票激励计划授予权益总额的9.09%。本计划首次授予的激励对象总人数为2人，激励对象包括公司实施本计划时在公司任职的中高级管理人员。本限制性股票激励计划的股票来源为本公司向激励对象定向发行股票。
本限制性股票激励计划首次授予的权益自首次授予日起满12个月后至首次授予日起60个月内分四期行权；预留部分的权益将自相应的授予日起满12个月后至预留部分首次授予日起60个月内分四期行权。
第一次解锁期为自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占获授期权数量比例为10%；第二次解锁期为首次自授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占获授期权数量比例为20%；第三次解锁期为自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占获授期权数量比例为30%；第四次解锁期为自首次授予日起48个月后的首个交易日起至首次授予日起60个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占获授期权数量比例为40%。
本公司所发行的限制性股票每股授予价格为人民币11.63元，累计募集金额为6,978万元。根据公司授予日收盘价（10.57元/股）和授予价格（11.63元/
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股），按照相关估值工具确定授予日该限制性股票（权益工具）的公允价值总额为0元，因此本期内不确认计入损益的权益工具的金额。
按照本计划，发行在外的限制性股份如下：
2014年1-6月
行权价格 限制性股票数量
人民币元/股 千份
期初数 - -
授予 11.63 6,000
期末数 11.63 6,000
八、或有事项
截至资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
九、承诺事项
2014年6月30日 2013年12月31日资本承诺
已签约但未拨备 12,226,305 7,946,901十、资产负债表日后事项
无
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十一、其他重要事项
1. 租赁
作为承租人
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2014年6月30日 2013年12月31日1年以内(含1年) 757,707,337 889,107,6411年至2年(含2年) 657,836,090 769,099,4482年至3年(含3年) 512,196,795 680,612,8103年以上 1,032,405,910 1,398,240,460 2,960,146,132 3,737,060,359 2. 分部报告
经营分部
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务的方式分开组织和管理。本集团的每个业务分部是一个事业部，提供面临不同于其他业务分部的风险并取得不同于其他业务分部的报酬的产品和服务。以下是对业务分部详细信息的概括：
a) 批发业务为主要向加盟商销售服装产品；
b) 零售业务为主要通过直营店和百货公司专柜销售服装产品。
分部间交易的价格为成本加成。
零售业务系直营渠道的销售交易；批发业务系除直营渠道外的销售交易，包括加盟渠道及集团合并范围内公司之间的销售交易，其中合并范围内各公司间的销售交易、资产及负债已全额抵消。销售费用与管理费用扣除直接归属于直营渠道的费用后余额按收入比重在分部间分配，财务费用、营业外收支等不进行分配。
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十一、其他重要事项(续)
2. 分部报告(续)
经营分部(续)
2014年1-6月
批发业务 零售业务 未分配部分 合并对外交易收入 1,431,360,634 1,530,154,195 32,630,037 2,994,144,866经营成果
分部利润 322,531,991 (109,323,683) (31,526,222) 181,682,086资产总额 3,479,493,536 3,719,650,733 - 7,199,144,269负债总额 1,672,104,796 1,787,514,696 - 3,459,619,492其他披露
资本性支出 35,018,886 37,435,916 - 72,454,802折旧和摊销费用 51,703,214 55,271,808 - 106,975,022资产减值损失 37,693,964 40,295,629 - 77,989,5932013年1-6月
批发业务 零售业务 未分配部分 合并对外交易收入 1,711,348,302 1,995,504,565 31,169,579 3,738,022,446经营成果
分部利润 361,689,426 (39,477,037) (40,013,375) 282,199,014资产总额 3,066,469,588 3,575,633,350 - 6,642,102,938负债总额 1,403,884,292 1,636,988,514 - 3,040,872,806其他披露
资本性支出 43,820,214 51,096,224 - 94,916,438折旧和摊销费用 78,582,406 91,630,412 - 170,212,818资产减值损失 14,914,465 17,390,898 - 32,305,363
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十一、其他重要事项(续)
2. 分部报告(续)
集团信息
地理信息
对外交易收入
2014年1-6月 2013年1-6月东区 2,731,600,830 3,515,492,659西区 351,700,039 419,062,839南区 490,632,001 585,395,545北区 480,691,893 470,507,092抵销 (1,060,479,897) (1,252,435,689)合计 2,994,144,866 3,738,022,446对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
2014年6月30日 2013年12月31日东区 2,443,210,014 2,512,654,994西区 48,729,305 52,589,090南区 48,788,111 60,404,958北区 34,817,405 46,209,447抵销 (216,499,553) (116,825,813)合计 2,359,045,282 2,555,032,676非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
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十一、其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险
本集团的主要金融工具，包括银行借款、短期融资券和货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、应付票据和其他应付款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2014年6月30日
金融资产
贷款和应收款项货币资金 1,838,121,599应收账款 243,862,508其他应收款 221,060,785长期应收款 131,322,970 2,434,367,862金融负债
其他金融负债短期借款 997,665,896应付短期债券 706,020,000应付票据 3,779,455应付账款 379,321,852其他应付款 253,354,539应付长期债券 833,486,632 3,173,628,374
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3. 金融工具及其风险(续)
金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2013年12月31日
金融资产
贷款和应收款项货币资金 1,074,598,869应收票据 11,950,000应收账款 319,804,786其他应收款 81,675,397长期应收款 143,097,858 1,631,126,910金融负债
其他金融负债短期借款 499,678,458应付短期债券 828,992,877应付票据 16,166,461应付账款 208,756,845其他应付款 205,091,112应付长期债券 804,375,824 2,563,061,577信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
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十一、其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险(续)
信用风险(续)
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款和长期应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团通过选择信誉良好的第三方进行交易来控制此项风险。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的单位和地区中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。
本集团因应收账款、其他应收款和长期应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、3，4和8中。
于资产负债表日，认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
2014年6月30日
合计 未逾期 逾期
未减值 6个月以内 7至12个月 1年以上货币资金 1,838,121,599 1,838,121,599 - - -应收账款 252,158,959 236,529,378 7,333,130 - 8,296,451其他应收款 221,060,785 221,060,785 - - -长期应收款 131,322,970 131,322,970 - - -2013年12月31日
合计 未逾期 逾期
未减值 6个月以内 7至12个月 1年以上货币资金 1,074,598,869 1,074,598,869 - - -应收账款 328,113,564 316,350,973 3,453,813 - 8,308,778其他应收款 81,675,397 81,675,397 - - -应收票据 11,950,000 11,950,000 - - -长期应收款 143,097,858 143,097,858 - - -
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十一、其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险(续)
流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、短期融资券和票据贴现等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2014年6月30日
金融资产
6个月以内7个月以上至1年 1年以上 合计货币资金 1,838,121,599 - - 1,838,121,599应收账款 252,158,959 - - 252,158,959其他应收款 207,176,561 13,884,224 - 221,060,785长期应收款 - - 131,322,970 131,322,970 2,297,457,119 13,884,224 131,322,970 2,442,664,313金融负债
6个月以内7个月以上至1年 1年以上至5年 合计短期借款 615,192,618 404,804,667 - 1,019,997,285应付短期债券 - 748,300,000 - 748,300,000应付长期债券 57,600,000 - 1,030,400,000 1,088,000,000应付票据 3,779,455 - - 3,779,455应付账款 379,321,852 - - 379,321,852其他应付款 236,881,536 16,473,003 - 253,354,539 1,292,775,461 1,169,577,670 1,030,400,000 3,492,753,131
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十一、其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险(续)
流动风险(续)
下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续)：
2013年12月31日
金融资产
6个月以内7个月以上至1年 1年以上至5年 合计货币资金 1,074,598,869 - - 1,074,598,869应收票据 11,950,000 - - 11,950,000应收账款 319,804,786 - - 319,804,786其他应收款 67,668,195 8,402,218 5,604,984 81,675,397长期应收款 - - 168,925,636 168,925,636 1,474,021,850 8,402,218 174,530,620 1,656,954,688金融负债
6个月以内7个月以上至1年 1年以上至5年 合计短期借款 182,848,264 333,961,492 - 516,809,756应付短期债券 835,200,000 - - 835,200,000应付长期债券 - 57,600,000 1,030,400,000 1,088,000,000应付票据 16,166,461 - - 16,166,461应付账款 208,756,845 - - 208,756,845其他应付款 109,728,769 95,362,343 - 205,091,112 1,352,700,339 486,923,835 1,030,400,000 2,870,024,174市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本集团的市场风险主要包括利率风险。
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十一、其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险(续)
市场风险(续)
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团无以浮动利率计息的长期负债，故无利率风险。
公允价值
货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和短期借款、应付短期债券、应付票据、应付账款、其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
长期应收款和应付长期债券，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率，公允价值与账面价值相若。
4. 比较数据
若干比较数字乃经重新编排，以符合本报告期之呈报形式。
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十二、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款信用期通常为2～3个月，主要客户可以延长至6个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日1年以内 2,017,546,366 2,155,172,3931年至2年 1,389,314,707 1,532,625,2732年至3年 968,690 11,286,5713年以上 302,553 625,677 3,408,132,316 3,699,709,914减：应收账款坏账准备 3,695,822 3,695,822 3,404,436,494 3,696,014,092应收账款坏账准备的变动如下：
期初数 本期计提 本期减少 期末数转回 转销
2014年6月30日 3,695,822 - - - 3,695,8222013年12月31日 3,116,831 1,177,171 598,180 - 3,695,8222014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额比例 金额计提 金额比例 金额 计提(%) 比例(%) (%) 比例(%)单项金额重大 - - - - - - - -单项金额不重大但
按信用风险特征
组合后风险较大 - - - - - - - -其他不重大 3,408,132,316 100 3,695,822 - 3,699,709,914 100 3,695,822 - 3,408,132,316 100 3,695,822 3,699,709,914 100 3,695,822
应收账款种类说明：
本公司的应收账款主要包括对子公司和加盟商的产品销售而产生的应收货款。
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2014年6月30日
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十二、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
于2014年6月30日，本公司无单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账计提(2013年12月31日：无)。
2014年1-6月无实际核销的应收账款(2013年1-6月：无)。
于2014年6月30日，本公司无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款(2013年12月31日：无)。
于2014年6月30日，应收账款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)第一名 子公司 176,739,084 小于1年 5 133,596,308 1年至2年 4第二名 子公司 131,985,020 小于1年 4 68,770,420 1年至2年 2第三名 子公司 118,183,634 小于1年 3 53,591,876 1年至2年 2第四名 子公司 129,194,872 小于1年 4 40,317,790 1年至2年 1第五名 子公司 104,998,470 小于1年 3 57,387,412 1年至2年 2 1,014,764,886 30于2013年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)第一名 子公司 243,492,531 小于1年 7 91,279,176 1年至2年 2第二名 子公司 139,484,643 小于1年 4 83,082,316 1年至2年 2第三名 子公司 109,338,836 小于1年 3 84,694,431 1年至2年 2第四名 子公司 126,062,918 小于1年 4 50,913,285 1年至2年 1第五名 子公司 82,587,266 小于1年 2 86,712,132 1年至2年 3 1,097,647,534 30
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2014年6月30日
人民币元
十二、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
于2014年6月30日，应收关联方账款如下：
与本集团关系 金额 占应收账款总额的比例(%)北京美邦 子公司 310,335,392 9武汉美邦 子公司 200,755,440 6成都美邦 子公司 171,775,510 5重庆美邦 子公司 169,512,662 5杭州美邦 子公司 162,385,882 5济南美邦 子公司 148,722,252 4天津美邦 子公司 143,112,141 4邦彤实业 子公司 141,930,195 4苏州美邦 子公司 141,689,350 4西安美邦 子公司 137,472,040 4美邦销售 子公司 129,732,364 4沈阳美邦 子公司 126,158,534 4广州美邦 子公司 123,230,987 4南京美邦 子公司 111,612,125 3长春美邦 子公司 102,676,577 3福州美邦 子公司 102,496,898 3哈尔滨美邦 子公司 99,385,231 3合肥美邦 子公司 99,375,473 3爱裳邦购 集团外关联方 88,099,922 3宁波美邦 子公司 87,604,325 3深圳美邦 子公司 83,477,178 2上海企发 子公司 76,959,188 2南昌美邦 子公司 71,331,898 2温州美邦 子公司 68,357,136 2广西美邦 子公司 43,080,219 1乌鲁木齐美邦 子公司 37,611,767 1杭州美特斯 子公司 33,814,817 1兰州美邦 子公司 30,841,990 1昆明美邦 子公司 29,753,774 1郑州米安斯迪 子公司 17,671,325 1石家庄米安斯迪 子公司 17,561,226 1上海邦购 子公司 12,781,045 -西宁美邦 子公司 7,691,639 -上海霓尚 子公司 4,169,281 - 3,333,165,783 98
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2014年6月30日
人民币元
十二、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
于2013年12月31日，应收关联方账款如下：
与本集团关系 金额 占应收账款总额的比例(%)北京美邦 子公司 334,771,707 9武汉美邦 子公司 222,566,959 6成都美邦 子公司 194,033,267 5重庆美邦 子公司 176,976,203 5杭州美邦 子公司 169,299,398 5济南美邦 子公司 159,683,582 4沈阳美邦 子公司 156,960,221 4西安美邦 子公司 147,780,967 4天津美邦 子公司 145,688,780 4苏州美邦 子公司 143,320,127 4邦彤实业 子公司 141,930,195 4上海企发 子公司 129,714,759 4美邦销售 子公司 123,972,935 3广州美邦 子公司 121,989,598 3哈尔滨美邦 子公司 116,200,053 3南京美邦 子公司 108,089,690 3长春美邦 子公司 107,356,066 3合肥美邦 子公司 106,945,636 3爱裳邦购 集团外关联方 96,030,913 3深圳美邦 子公司 94,344,827 3宁波美邦 子公司 90,844,105 2福州美邦 子公司 87,034,609 2温州美邦 子公司 84,687,985 2南昌美邦 子公司 75,618,222 2广西美邦 子公司 61,906,591 2昆明美邦 子公司 51,803,119 1乌鲁木齐美邦 子公司 44,624,848 1兰州美邦 子公司 41,791,351 1杭州美特斯 子公司 33,669,315 1石家庄米安斯迪 子公司 21,502,843 1郑州米安斯迪 子公司 18,005,655 1上海邦购 子公司 12,781,045 -上海霓尚 子公司 9,452,236 -西宁美邦 子公司 6,178,242 -岳阳美邦 子公司 690,677 - 3,638,246,726 98
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2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日1年以内 635,681,234 519,747,0281年至2年 50,608,347 74,001,362 686,289,581 593,748,390于2014年6月30日无需计提其他应收款坏账准备(2013年12月31日：无)。
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额比例 金额计提 金额比例 金额 计提(%) 比例(%) (%) 比例(%)单项金额重大 300,355,976 44 - - 237,624,132 40 - -单项金额不重大但
按信用风险特征
组合后风险较大 - - - - - - - -其他不重大 385,933,605 56 - - 356,124,258 60 - - 686,289,581 100 - 593,748,390 100 -
其他应收款种类说明：
本公司的其他应收款主要包括应收子公司垫付费用、租房押金和保证金等应收款项。
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2. 其他应收款(续)
于2014年6月30日，无单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账计提准备(2013年12月31日：无)。
2014年1-6月无实际核销的其他应收款(2013年1-6月：无)。
于2014年6月30日，本公司无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款(2013年12月31日：无)。
于2014年6月30日，其他应收款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄占其他应收款总额的比例(%)第一名 子公司 135,810,071 小于1年 20第二名 子公司 98,545,905 小于1年 14第三名 第三方 66,000,000 小于1年 10第四名 子公司 56,915,562 小于1年 8第五名 子公司 32,016,366 小于1年 5 389,287,904 57于2013年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄占其他应收款总额的比例(%)第一名 子公司 137,478,129 小于1年 23第二名 子公司 100,146,003 小于1年 17第三名 第三方 50,165,8201年至2年 9第四名 子公司 43,810,085 小于1年 7第五名 子公司 31,652,819 小于1年 5 363,252,856 61
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2. 其他应收款(续)
于2014年6月30日，其他应收关联方款项如下：
与本集团关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)温州美邦 子公司 135,810,071 20美邦销售 子公司 98,545,905 14华邦科创 子公司 56,915,562 8石家庄米安斯迪 子公司 32,016,366 5上海企发 子公司 32,015,065 5昆明美邦 子公司 30,289,428 4苏州美邦 子公司 23,450,518 3合肥美邦 子公司 18,821,885 3成都美邦 子公司 16,443,158 2乌鲁木齐美邦 子公司 9,450,885 1南京美邦 子公司 8,871,535 1杭州美邦 子公司 8,056,920 1济南美邦 子公司 7,854,605 1广州美邦 子公司 7,404,877 1贵阳美邦 子公司 6,389,002 1西安美邦 子公司 4,741,401 1上海霓尚 子公司 3,773,202 1沈阳美邦 子公司 3,599,535 1哈尔滨美邦 子公司 3,428,177 -兰州美邦 子公司 3,332,608 -岳阳美邦 子公司 3,315,431 -宁波美邦 子公司 3,287,802 -西宁美邦 子公司 1,677,788 -深圳美邦 子公司 1,550,755 -郑州米安斯迪 子公司 1,538,812 -太原米安斯迪 子公司 879,485 -博物馆 子公司 772,816 -南昌美邦 子公司 481,430 -重庆美邦 子公司 10,475 -广西美邦 子公司 2,181 -杭州美特斯 子公司 1,295 - 524,728,975 73
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2. 其他应收款(续)
于2013年12月31日，其他应收关联方款项如下：
与本集团关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)温州美邦 子公司 137,478,129 23美邦销售 子公司 100,276,190 17华邦科创 子公司 43,810,085 7昆明美邦 子公司 31,652,819 5石家庄米安思迪 子公司 30,704,397 5上海企发 子公司 23,943,784 4成都美邦 子公司 20,492,947 3合肥美邦 子公司 19,269,928 3苏州美邦 子公司 17,369,019 3广州美邦 子公司 13,547,180 2上海霓尚 子公司 11,753,729 2杭州美邦 子公司 11,341,423 2乌鲁木齐美邦 子公司 11,089,987 2济南美邦 子公司 8,185,615 1哈尔滨美邦 子公司 4,862,068 1兰州美邦 子公司 3,854,145 1沈阳美邦 子公司 3,772,733 1宁波美邦 子公司 3,571,804 1岳阳美邦 子公司 3,319,431 1西安美邦 子公司 2,415,022 1天津美邦 子公司 1,982,233 1重庆美邦 子公司 1,752,067 -郑州米安斯迪 子公司 1,641,918 -西宁美邦 子公司 1,564,923 -太原米安斯迪 子公司 879,127 -博物馆 子公司 772,816 -武汉美邦 子公司 748,780 -杭州美特斯 子公司 17,917 -长春美邦 子公司 1,926 -深圳美邦 子公司 994 -南京美邦 子公司 470 -广西美邦 子公司 160 - 512,073,766 86
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3. 长期股权投资
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直接持表决权
股比例比例 本期计提 本期初始投资成本 期初数 本期增减 期末数(%)(%) 减值准备 减值准备 现金红利权益法：
联营公司
长安基金 66,000,000 - - - 33 33 - - -成本法：
博物馆 100,000 600,000 - 600,000 100 100 - - -上海企发 61,013,308 63,513,308 - 63,513,308 100 100 - - -美邦销售 11,874,493 11,874,493 - 11,874,493 95 100 - - -成都美邦(注1) - - - - 95 100 - - -沈阳美邦 6,124,104 6,124,104 - 6,124,104 95 100 - - -天津美邦 6,788,749 6,788,749 - 6,788,749 95 100 - - -济南美邦 6,095,832 6,095,832 - 6,095,832 95 100 - - -福州美邦(注1) 8,000,000 8,000,000 - 8,000,000 95 100 - - -昆明美邦 8,018,137 8,018,137 - 8,018,137 95 100 - - -哈尔滨美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -南昌美邦 3,992,077 8,992,077 - 8,992,077 95 100 - - -西安美邦 2,070,026 2,070,026 - 2,070,026 95 100 - - -杭州美邦 3,207,383 3,207,383 - 3,207,383 95 100 - - -北京美邦(注1) - - - - 95 100 - - -重庆美邦(注1) - - - - 95 100 - - -广州美邦(注1) - - - - 95 100 - - -宁波美邦 2,599,917 2,599,917 - 2,599,917 90 100 - - -温州美邦 45,000,000 45,000,000 - 45,000,000 90 100 - - -南京美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -武汉美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -广西美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -长春美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -兰州美邦 4,750,000 4,750,000 - 4,750,000 95 100 - - -深圳美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -米安斯迪 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 100 100 - - -苏州美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -上海邦购 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -合肥美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -杭州美特斯 9,000,000 9,000,000 - 9,000,000 90 100 - - -上海霓尚 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 100 100 - - -郑州米安斯迪 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -石家庄米安斯迪 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -乌鲁木齐美邦 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -太原米安斯迪 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -华邦科创 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -祺格服饰 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 - - -岳阳美邦 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 - - -上海邦彤 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -西宁美邦 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 - - -贵阳美邦 4,750,000 4,750,000 - 4,750,000 95 100 - - - 390,384,026 398,384,026 - 398,384,026 - - -
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3. 长期股权投资(续)
2013年12月31日
直接持表决权
股比例比例 本年计提 本年初始投资成本 年初数 本年增减 年末数(%)(%) 减值准备 减值准备 现金红利权益法：
联营公司
长安基金 66,000,000 46,169,771 (46,169,771) - 33 33 - - -成本法：
博物馆 100,000 600,000 - 600,000 100 100 - - -上海企发 61,013,308 63,513,308 - 63,513,308 100 100 - - -美邦销售 11,874,493 11,874,493 - 11,874,493 95 100 - - -成都美邦(注1) - - - - 95 100 - - -沈阳美邦 6,124,104 6,124,104 - 6,124,104 95 100 - - -天津美邦 6,788,749 6,788,749 - 6,788,749 95 100 - - -济南美邦 6,095,832 6,095,832 - 6,095,832 95 100 - - -福州美邦(注1) 8,000,000 8,000,000 - 8,000,000 95 100 - - -昆明美邦 8,018,137 8,018,137 - 8,018,137 95 100 - - -哈尔滨美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -南昌美邦 3,992,077 8,992,077 - 8,992,077 95 100 - - -西安美邦 2,070,026 2,070,026 - 2,070,026 95 100 - - -杭州美邦 3,207,383 3,207,383 - 3,207,383 95 100 - - -北京美邦(注1) - - - - 95 100 - - -重庆美邦(注1) - - - - 95 100 - - -广州美邦(注1) - - - - 95 100 - - -宁波美邦 2,599,917 2,599,917 - 2,599,917 90 100 - - -温州美邦 45,000,000 45,000,000 - 45,000,000 90 100 - - -南京美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -武汉美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -广西美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -长春美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -兰州美邦 4,750,000 4,750,000 - 4,750,000 95 100 - - -深圳美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -米安斯迪 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 100 100 - - -苏州美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -上海邦购 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - 309,535,944合肥美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -杭州美特斯 9,000,000 9,000,000 - 9,000,000 90 100 - - -上海霓尚 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 100 100 - - -郑州米安斯迪 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -石家庄米安斯迪 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -乌鲁木齐美邦 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -太原米安斯迪 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -华邦科创 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - 45,968,195祺格服饰 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 - - -岳阳美邦 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 - - -上海邦彤 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -西宁美邦 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 - - -贵阳美邦 4,750,000 - 4,750,000 4,750,000 95 100 - - - 390,384,026 393,634,026 4,750,000 398,384,026 - - 355,504,139注1：本公司初始投资额为零的长期股权投资系同一控制下企业合并中并入了资不抵债的子公司。
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4. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
2014年1-6月 2013年1-6月主营业务收入 1,948,877,883 2,648,528,521其他业务收入 23,052,663 24,027,698 1,971,930,546 2,672,556,219营业成本列示如下：
2014年1-6月 2013年1-6月营业成本 1,360,214,346 1,787,063,915本公司的主营收入主要是向子公司和加盟商销售服装收入。
2014年1-6月前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)第一名 148,505,091 8第二名 62,873,777 3第三名 58,719,073 3第四名 44,061,119 2第五名 43,227,185 2 357,386,245 18
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4. 营业收入及成本(续)
2013年1-6月前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)第一名 158,092,428 6第二名 123,934,515 5第三名 87,562,278 3第四名 83,974,928 3第五名 67,420,173 2 520,984,322 19 5. 投资收益/（损失）
2014年1-6月 2013年1-6月权益法核算的长期股权投资收益 - (1,418,705)其中：联营企业投资收益 - (1,418,705)处置联营企业产生的投资收益 23,964,857 - 23,964,857 (1,418,705)投资收益说明：
2014年1-6月，权益法核算的长期股权投资收益中，无投资收益占利润总额5%以上的投资单位。
按照权益法核算的长期股权投资，以被投资单位的账面净损益计算确认投资损益。
于2014年6月30日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。
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6. 本公司与子公司的主要关联交易
(1)向子公司销售商品
2014年1-6月 2013年1-6月 997,419,867 989,023,858向子公司销售商品采用成本加成法确认销售价格。
(2)替子公司代垫费用
2014年1-6月 2013年1-6月 130,127,851 309,815,027
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财务报表补充资料
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1. 非经常性损益明细表
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。对于根据非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及将其列举的非经常性损益项目界定为非经常性损益的项目如下：
2014年6月30日金额非流动资产处置损失 (724,844)计入当期损益的政府补助 26,735,338除上述各项之外的其他营业外收入 25,190,735除上述各项之外的其他营业外支出 (1,122,294) 50,078,935所得税影响数 12,519,734 37,559,201重大非经常性损益项目注释：
原因 2014年6月30日金额计入当期损益的政府补助 增值税退税 26,363,951
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表补充资料(续)
2014年6月30日
人民币元
2. 净资产收益率和每股收益
2014年1-6月
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释归属于公司普通股
股东的净利润 4.63 0.18 0.18扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 3.66 0.14 0.142013年1-6月
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释归属于公司普通股
股东的净利润 5.24 0.22 0.22扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 4.81 0.20 0.20本公司稀释性潜在普通股为股份支付增加股份数。
3. 财务报表项目数据的变动分析
本期末及本报告期合并财务报表项目与期初及去年同期的数据变动幅度达30%以上，或变动占本期末资产负债表日合并资产总额5%或本报告期合并利润总额10%以上的报表项目分析如下：
(1).货币资金较期初余额增加71%，主要是由于报告期内经营性净现金流的增加所致。
(2).应收票据较期初下降100%，主要是由于期初应收票据在本期都已到期承兑完毕。
(3).其他应收款较期初增加77%，主要是由于本期出售的部分资产尚未收到交易款所致。
(4).其他流动资产较期初下降68%，主要是由于本期内处置了持有待售的长期股权所致。
(5).短期借款余额较期初增加100%，主要原因是公司储备了秋装新品入库所需支付的货款。
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财务报表补充资料(续)
2014年6月30日
人民币元
3. 财务报表项目数据的变动分析(续)
(6).应付票据较期初下降77%，主要是由于本期公司按时支付了到期的应付票据所致。
(7).应付账款较期初增加82%，主要是由于期末秋装新品入库渐渐进入高峰期，尚未支付的货款较期初有所增加。
(8).预收账款余额较期初下降34%，主要是收到的预付货款减少所致。
(9).应付职工薪酬较期初下降46%，主要是由于本期支付了上年度职工年终奖金所致。
(10).资产减值损失较上期增加141%，主要是由于本期内计提的存货跌价准备金额增加所致。
(11).投资收益较上期增加1789%，主要由于公司持有待售资产出售所致。
(12).营业外收入较上期增加39%，主要是由于本报告期内公司出售了部分不动产所致。
(13).营业外支出较上期下降32%，主要由于本期公司店铺关闭损失比上期有所减少。
(14).所得税费用较去期下降37%，主要是由于本期利润总额下降所致。