证券代码：002309 证券简称：中利集团 公告编号：2019-048
江苏中利集团股份有限公司
关于 2018年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
江苏中利集团股份有限公司 2019年 2月 25日召开第四届董事会 2019年第三次临时会议，审议通过了《关于2018年度计提资产减值准备的议案》，共计提资产减值准备44,208.85万元（未经审计），现根据会计师事务所审计结果，2018年公司及合并报表范围内各公司对可能发生减值的各类存货、应收账款、其他应收款、应收票据、商誉、可供出售金融资产共计提资产减值准备91,659.58万元。
江苏中利集团股份有限公司（以下简称“中利集团”或“公司”）于 2019年4月22日召开第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于2018年度计提资产减值准备的议案》，具体如下：
一、本次计提资产减值准备情况
为客观、真实、准确地反映公司截至2018年12月31日的财务状况、资产价值及经营情况，基于谨慎性原则，按照《企业会计准则》和公司相关会计处理规定，2018年公司拟对合并报表范围内各公司可能发生减值的各类存货、应收账款、其他应收款、应收票据、商誉、可供出售金融资产共计提资产减值准备 91,659.58万元。
二、本次计提资产减值准备的具体说明
1、计提坏账准备
单位：万元
|||
|-|-|
|资产名称|应收账款、其他应收款、应收票据|

|||
|-|-|
|账面余额|1,250,938.58|
|扣除坏账准备后的账面净值|1,065,107.78|
|本次计提资产减值准备的依据|根据公司应收账款坏账准备、其他应收坏账准备、应收票据坏账准备计提政策进行计提。|
|资产减值计算过程|（1）单项金额重大的应收款项坏账准备单项金额重大的判断依据或 期末余额5000 万元以上金额标准 （含）单独进行减值测试，根据其单项金额重大并单项计提坏 预计未来现金流量现值低账准备的计提方法 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。（2）按组合计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准组合名称 确定组合的依据备的计提方法账龄分析法, 根据相同账龄的应收款按账龄分析法 其账龄按公司制定项具有类似信用风计提坏账准备 的坏账准备比例计险特征提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款计提比 其他应收款计提比例账龄例(%) (%)6个月以内 2% 2%6个月-1 年 5% 5%1－2年 10% 10%2－3年 (cid:13)30% 30%3－4年 50% 50%4年以上 100% 100%（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|

|||||
|-|-|-|-|
||||应收款项的未来现金流量现值与以|
|||单项计提坏账准备|账龄为信用风险特征的应收款项组|
|||的理由|合的未来现金流量现值存在显著差|
||||异。|
||||单独进行减值测试，根据其预计未来|
|||坏账准备的计提方||
||||现金流量现值低于其账面价值的差|
|||法||
||||额，确认减值损失，计提坏账准备。|
|计提数额|截至 2018 年 12 月 31 日，公司累计计提坏账损失金额185,830.80 万元，2018年度计入资产减值损失——坏账损失金额53,509.03 万元。|||
|主要原因|见注一|||

注一：
（一）、按账龄分析法计提坏账准备的应收款项：
主要原因
a、客户A公司，公司在2017年及以前向其转让电站，截止2018年12
月31日应收款余额为115,978.14万元，坏账准备余额为44,019.86万元。
b、客户B公司，公司在2015年12月及以前向其转让电站，截止 2018
年12月31日应收款余额为45,950.76万元，坏账准备余额为 20,855.42
万元。
c、客户C公司，公司在2015年12月向其转让电站，截止2018年12
月31日应收款余额为24,944.65万元，坏账准备余额为11,552.72万元。
d、客户D公司，公司在2016年及以前向其转让电站，截止2018年12
月31日应收账款余额为12,510.36万元，坏账准备余额为5,996.19万元。
e、客户E公司，公司在2015年向其转让电站，截止2018年12月31
日应收账款余额为8,548.23万元，坏账准备余额为 3,976.87万元。
f、客户F公司，公司在2015年向其转让电站，截止2018年12月31
日应收账款余额为9,415.78万元，坏账准备余额为 4,554.58万元。
g、客户G公司，公司2014年向其缴纳电站开发保证金，截止2018年
12月31日其他应收账款余额为6,000万元，坏账准备余额为6,000万元。
h、2017、2018年公司开展扶贫光伏业务，截止2018年12月31日应
收账款余额为366,522.90万元，坏账准备余额为20,390.01万元。
（二）、按单项金额重大并单独计提坏账准备分析：
主要原因：
公司与客户H公司于2017年交易形成其他应收款，截止2018年12月31
日其他应收款余额为11,388.23万元，坏账准备余额为5,694.11万元。
2、计提存货跌价准备
单位：万元
|||
|-|-|
|资产名称|存货|
|账面余额|433,168.24|
|扣除存货跌价准备后的账面净值|419,653.07|
|本次计提资产减值准备的依据|根据公司存货可变现净值的确定依据进行计提。|
|存货跌价准备的计算方法|存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。|
|计提数额|截至 2018 年 12 月 31 日，公司累计计提存货跌价损失金额 13,515.17万元，2018 年度计入资产减值损失——存货跌价损失金额6,463.03 万元。|
|主要原因|主要是针对公司原材料、产成品、部分商业电站系受光伏行业政策影响，其前期已发生的开发成本计提存货跌价损失。|

3、商誉减值损失
单位：万元
|||
|-|-|
|资产名称|商誉减值损失|
|账面余额|15,625.43|
|扣除存货跌价准备后的账面净值|6,653.90|

|||
|-|-|
|本次计提资产减值准备的依据|根据公司商誉减值损失减值准备计提政策进行计提。|
|商誉减值损失的计算方法|在资产负债表日公司对商誉进行减值测试，在确定商誉的公允价值的过程中，引入外部估值专家对收购的股权价值的公允价值进行复核，采用了包括折现的现金流量预测在内的估值方法，如确定资产规模、预算收入、永续期增长率和利润率以及采用的折现率等关键参数的会计估计。|
|计提数额|截至2018年12月31日，公司累计计提商誉减值损失金额 8,971.54 万元， 2018 年度计入资产减值损失——商誉减值损失金额5,471.54万元。|
|主要原因|公司每年年末对商誉进行减值测试，预计收购常州船用电缆有限责任公司股权形成的商誉需计提减值准备5,471.54 万元。|

4、可供出售金融资产减值损失
单位：万元
|||
|-|-|
|资产名称|可供出售金融资产减值|
|账面余额|92,691.54|
|扣除可供出售金融资产减值准备后的净值|65,439.80|
|本次计提资产减值准备的依据|根据公司可供出售金融资产减值准备计提政策进行计提。|
|可供出售金融资产减值损失的计算方法|采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。|
|计提数额|截至2018年12月31日，公司累计计提可供|

|||
|-|-|
||出售金融资产减值损失金额27,251.74万元，2018 年度计入资产减值损失——可供出售金融资产减值损失金额25,982.79 万元。|
|主要原因|根据上海众华资产评估有限公司 2019 年 4月 8 日出具的沪众评报字（2019）第 0155号评估报告：经采用收益法评估，以 2018 年12 月 31 日为评估基准日，深圳市比克动力电池有限公司估值为 71.864576 亿元。由于投资估值经评估后下调，公司根据会计事务所要求，遵从谨慎性原则重新评估计提资产减值 2.55 亿元，|

三、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司本次计提资产减值准备符合企业会计准则和公司内部控制等相关规定，从谨慎性原则出发，客观的体现了公司资产的实际情况。本次对公司存在减值迹象的资产计提了减值准备 91,659.58万元，冲减了公司当年利润。
四、审计委员会意见
公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，基于谨慎性原则，根据公司相关资产的实际情况，并对其中存在减值迹象的资产进行资产减值测试后而做出的，依据充分，符合公司资产现状。本次计提资产减值准备后，公司 2018年财务报表将更加公允地反映截至 2018年 12月 31日公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。
五、独立董事意见
公司本次计提资产减值准备，符合《企业会计准则》、国家其他有关财务会计法规进行的规定和公司实际情况，公允地反映了公司的资产状况，没有损害公
司及中小股东利益，同意本次计提资产减值准备的事项。
六、监事会意见
经核查，监事会认为：公司本次按照企业会计准则和有关规定进行资产减值计提，符合公司的实际情况，能够更加充分、公允地反映公司的资产状况，公司董事会就该事项的决议程序合法合规。监事会同意本次计提资产减值准备。
七、备查文件
1、江苏中利集团股份有限公司第四届董事会第十次会议决议；
2、江苏中利集团股份有限公司第四届监事会第十次会议决议；
3、独立董事发表的独立意见；
4、审计委员会关于2018年计提资产减值准备合理性的说明。
特此公告。
江苏中利集团股份有限公司董事会
2019年4月22日