深圳市新亚电子制程股份有限公司审计报告
信会师报字[2018]第 ZI10128号
深圳市新亚电子制程股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目 录 页次
一、 审计报告
1-5二、 财务报表及附注
合并资产负债表和公司资产负债表
1-4合并利润表和公司利润表
5-6合并现金流量表和公司现金流量表
7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益
9-12变动表
财务报表附注
审计报告
信会师报字[2018]第ZI10128号深圳市新亚电子制程股份有限公司全体股东：
一、对财务报表出具的审计报告
(一)审计意见
我们审计了深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称新亚制程）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新亚制程 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新亚制程，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
(三)关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|一、收入确认||
|事项描述：2017年，新亚制程确认的主营业务收入为人民币 809,178,472.19 元，其中：电子制|与评价收入确认相关的审计程序中包括如下程序：1、了解和评价公司与收入确认相关的关键内|

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|程产品销售收入占比94.84%，新亚制程的主要收入来源于电子制程产品销售。由于收入是新亚制程的关键业务指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。关于收入的确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”、（二十四）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”、（三十二）。|部控制的设计和执行，并测试其运行的有效性。2、通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客户销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，分析评价公司实际执行的收入确认政策是否适当，并复核相关会计政策是否得到一贯执行。3、结合产品类型及客户情况对收入以及毛利情况执行分析性复核程序，判断本期销售收入金额及毛利率变动的合理性。4、检查本年度新增重要客户合同并查看其主要交易条款，对新增重要客户进行背景调查。5、从销售收入的会计记录中选取样本，检查与所选样本相关的销售合同或订单、出库单、客户验收或签收记录、销售发票等相关支持性文件，评价相关收入是否符合公司收入确认的会计准则；对部分出口销售，前往当地海关获取本年度出口销售数据，与公司记录的出口销售数据进行核对。6、结合应收账款的审计，选择主要客户函证本期销售额，对未回函的样本进行替代测试。7、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单以及验收单、发票及其他其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。|
|二、应收保理款的可收回性及减值||
|事项描述：截止 2017 年 12 月 31 日，新亚制程合并财 务 报 表 中 应 收 保 理 款 的 原 值290,000,000.00 元 ， 坏 账 准 备 为11,200,000.00元。新亚制程管理层在确定应收保理款预计可收回金额时需要评估相关客户的信用情况，对单项金额重大的应收保理款单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，管理层根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提单项减值准备。如无客观证据表明其发生了减值的，管理层按信用风险特征的相似性和相关性将其分为若干风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。由于应收保理款金额重大，若应收保理款|我们对应收保理款的可收回性及减值实施的审计程序包括：1、了解和测试与应收保理款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制，评价其关键内部控制的设计和运行有效性。2、复核管理层对应收保理款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；对比同行业坏账准备计提标准，评价坏账准备计提是否恰当。3、对于单独计提坏账准备的应收保理款，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性。4、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收保理款，评估管理层划分信用风险组合的合理性和各组合对应的坏账计提方法及计提比例的恰当性。5、对于采用账龄分析法计提坏账准备的应收|

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|不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响重大，且管理层在确定应收保理款预计可回收金额时需要运用重大会计估计和判断，因此，我们将应收保理款的可收回性及减值确定为关键审计事项。关于应收保理款坏账准备会计政策及应收保理款详细情况，请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”、（十一）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注（四）|保理款，在核实确认应收保理款账龄的基础上，复核应收保理款坏账准备是否按经董事会批准的会计政策规定的方法和比例提取，其计算和会计处理是否正确。6、对超过信用期及账龄较长的应收保理款，通过公开渠道查询客户的工商登记信息、对外公告信息等，评估主要客户的信用风险，分析是否存在已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收保理款。7、实施应收保理款函证程序，结合函证结果及检查期后回款情况等，评价管理层坏账准备计提的合理性。8、分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收保理款余额之间的比率，比较坏账准备计提数和实际核销坏账情况，分析应收账款坏账准备计提是否充分、适当。|

(四)其他信息
新亚制程管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新亚制程 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
(五)管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新亚制程的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新亚制程的财务报告过程。
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(六)注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新亚制程持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新亚制程不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就新亚制程中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
审计报告第4页
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 二〇一八年四月十日
审计报告第5页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|607,984,704.34|99,515,961.16|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|应收票据|（二）|14,884,275.14|11,126,217.55|
|应收账款|（三）|165,738,658.77|221,875,969.38|
|应收保理款|（四）|278,800,000.00|258,000,000.00|
|预付款项|（五）|36,306,224.17|84,272,355.05|
|应收利息|（六）|226,037.73|476,666.66|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（七）|3,403,833.21|2,351,723.54|
|存货|（八）|80,815,234.56|136,277,200.34|
|持有待售资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（九）|282,907,672.52|2,500,626.99|
|流动资产合计||1,471,066,640.44|816,396,720.67|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|（十）|158,286,368.77|280,909,100.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|（十一）|2,070,274.29|2,171,942.70|
|投资性房地产|（十二）|59,064,145.05|52,692,312.69|
|固定资产|（十三）|71,376,989.76|82,197,062.92|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|无形资产|（十四）|3,571,308.77|3,523,260.42|
|开发支出||-|-|
|商誉|（十五）|11,042,771.78|12,406,866.60|
|长期待摊费用|（十六）|2,056,912.55|3,183,309.98|
|递延所得税资产|（十七）|8,414,750.43|6,254,278.99|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||315,883,521.40|443,338,134.30|
|资产总计||1,786,950,161.84|1,259,734,854.97|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|455,834,585.15|506,328,351.26|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据|（十九）|-|5,072,849.20|
|应付账款|（二十）|49,188,833.75|94,071,819.50|
|预收款项|（二十一）|3,883,260.67|22,324,978.41|
|应付职工薪酬|（二十二）|6,570,410.23|6,598,098.29|
|应交税费|（二十三）|9,085,120.00|7,568,119.05|
|应付利息|（二十四）|1,364,364.48|737,479.04|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|（二十五）|3,777,283.83|15,606,747.68|
|持有待售负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债|（二十六）|758,048.80|700,559.67|
|流动负债合计||530,461,906.91|659,009,002.10|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益|（二十七）|7,703,475.47|6,686,714.49|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||7,703,475.47|6,686,714.49|
|负债合计||538,165,382.38|665,695,716.59|
|所有者权益：||||
|股本|（二十八）|503,766,600.00|399,600,000.00|
|资本公积|（二十九）|565,107,888.32|79,812,608.17|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|（三十）|21,521,227.03|12,898,040.13|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|（三十一）|142,147,090.95|85,808,129.08|
|归属于母公司所有者权益合计||1,232,542,806.30|578,118,777.38|
|少数股东权益||16,241,973.16|15,920,361.00|
|所有者权益合计||1,248,784,779.46|594,039,138.38|
|负债和所有者权益总计||1,786,950,161.84|1,259,734,854.97|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||325,152,015.66|60,357,842.30|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据||6,191,902.91|6,031,951.66|
|应收账款|（一)|82,216,864.96|105,251,039.68|
|预付款项||5,890,790.76|6,818,637.94|
|应收利息||-|-|
|应收股利||21,698,050.00|-|
|其他应收款|（二)|632,678,449.41|275,006,689.75|
|持有待售资产||-|-|
|存货||27,737,848.34|20,232,999.68|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||81,116,382.67|946,188.47|
|流动资产合计||1,182,682,304.71|474,645,349.48|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||158,286,368.77|280,909,100.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|（三）|240,131,938.11|242,131,938.11|
|投资性房地产||59,046,226.59|52,692,312.69|
|固定资产||62,145,557.49|71,798,228.00|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|无形资产||1,439,341.01|1,988,134.61|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||1,796,404.26|2,695,064.69|
|递延所得税资产||2,566,393.60|2,319,758.35|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||525,412,229.83|654,534,536.45|
|资产总计||1,708,094,534.54|1,129,179,885.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||375,834,585.15|476,798,333.33|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||41,725,655.70|38,758,996.35|
|预收款项||14,024,148.04|6,129,684.00|
|应付职工薪酬||2,229,281.04|2,450,213.40|
|应交税费||1,838,721.33|1,666,825.38|
|应付利息||1,253,197.81|737,479.04|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||72,525,890.36|81,266,862.70|
|持有待售负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||634,581.00|571,400.04|
|流动负债合计||510,066,060.43|608,379,794.24|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||6,390,416.53|4,855,783.25|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||6,390,416.53|4,855,783.25|
|负债合计||516,456,476.96|613,235,577.49|
|所有者权益：||||
|股本||503,766,600.00|399,600,000.00|
|资本公积||560,922,590.43|75,627,310.28|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||21,521,227.03|12,898,040.13|
|未分配利润||105,427,640.12|27,818,958.03|
|所有者权益合计||1,191,638,057.58|515,944,308.44|
|负债和所有者权益总计||1,708,094,534.54|1,129,179,885.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市新亚电子制程股份有限公司
合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|（三十二）|812,610,818.20|814,382,754.99|
|其中：营业收入|（三十二）|812,610,818.20|814,382,754.99|
|二、营业总成本|（三十二）|774,371,102.48|802,787,393.49|
|其中：营业成本|（三十二）|647,380,101.73|672,801,801.10|
|税金及附加|（三十三）|3,932,589.57|3,346,719.03|
|销售费用|（三十四）|42,242,141.70|42,105,686.98|
|管理费用|（三十五）|57,707,891.79|51,691,652.45|
|财务费用|（三十六）|11,985,058.11|13,039,466.96|
|资产减值损失|（三十七）|11,123,319.58|19,802,066.97|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十八）|3,640,905.98|-112,665.11|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-101,668.41|-140,520.20|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十九）|29,099.84|42,275.64|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|其他收益|（四十）|1,986,575.26|-|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||43,896,296.80|11,524,972.03|
|加：营业外收入|（四十一）|38,286,172.34|4,146,277.31|
|减：营业外支出|（四十二）|301,962.69|269,092.24|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||81,880,506.45|15,402,157.10|
|减：所得税费用|（四十三）|14,666,222.01|5,317,157.89|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||67,214,284.44|10,084,999.21|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||67,214,284.44|10,084,999.21|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-|-|
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||2,252,135.67|-805,455.57|
|2．归属于母公司股东的净利润||64,962,148.77|10,890,454.78|
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||-|-|
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4．现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5．外币财务报表折算差额||-|-|
|6．其他||-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|七、综合收益总额||67,214,284.44|10,084,999.21|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||64,962,148.77|10,890,454.78|
|归属于少数股东的综合收益总额||2,252,135.67|-805,455.57|
|八、每股收益：||-|-|
|（一）基本每股收益（元/股）||0.14|0.03|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.14|0.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市新亚电子制程股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四)|252,266,640.74|266,664,539.57|
|减：营业成本|（四)|199,771,415.63|223,678,090.64|
|税金及附加||1,810,330.41|1,182,664.61|
|销售费用||15,741,919.53|17,806,887.60|
|管理费用||25,117,096.66|23,802,877.84|
|财务费用||-2,715,592.57|-1,683,692.72|
|资产减值损失||-45,310.35|4,378,640.36|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五)|42,959,355.50|764,476.80|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-523.20|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||29,870.00|-|
|其他收益||924,730.48|-|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||56,500,737.41|-1,736,451.96|
|加：营业外收入||38,114,099.26|1,832,082.08|
|减：营业外支出||41,730.20|59,315.97|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||94,573,106.47|36,314.15|
|减：所得税费用||8,341,237.48|96,647.62|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||86,231,868.99|-60,333.47|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||86,231,868.99|-60,333.47|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-|-|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||-|-|
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4．现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5．外币财务报表折算差额||-|-|
|6．其他||-|-|
|六、综合收益总额||86,231,868.99|-60,333.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||937,087,385.81|880,563,396.29|
|收到的税费返还||201,984.57|81,573.49|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十四、1）|723,895,444.37|3,319,816.07|
|经营活动现金流入小计||1,661,184,814.75|883,964,785.85|
|购买商品、接受劳务支付的现金||639,116,909.47|797,805,693.80|
|支付给职工以及为职工支付的现金||59,134,200.81|52,891,082.16|
|支付的各项税费||44,028,205.63|29,214,871.41|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十四、2）|792,190,455.11|297,822,826.60|
|经营活动现金流出小计||1,534,469,771.02|1,177,734,473.97|
|经营活动产生的现金流量净额||126,715,043.73|-293,769,688.12|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||125,508,536.73|-|
|取得投资收益收到的现金||-|27,755.10|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||35,000.00|125,002.97|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||731,944.26|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十四、3）|40,315,727.41|12,624,768.14|
|投资活动现金流入小计||166,591,208.40|12,777,526.21|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,510,345.92|2,717,096.88|
|投资支付的现金||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十四、4）|280,000,000.00|12,200,000.00|
|投资活动现金流出小计||282,510,345.92|14,917,096.88|
|投资活动产生的现金流量净额||-115,919,137.52|-2,139,570.67|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||588,999,616.00|1,500,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|1,500,000.00|
|取得借款收到的现金||663,556,251.82|551,313,826.26|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十四、5）|57,127,692.05|19,080,334.10|
|筹资活动现金流入小计||1,309,683,559.87|571,894,160.36|
|偿还债务支付的现金||714,050,017.93|144,985,475.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||29,065,899.21|22,279,711.12|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||2,142,725.90|269,395.90|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十四、6）|60,170,000.00|83,107,065.67|
|筹资活动现金流出小计||803,285,917.14|250,372,251.79|
|筹资活动产生的现金流量净额||506,397,642.73|321,521,908.57|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,597,113.71|672,336.72|
|五、现金及现金等价物净增加额||515,596,435.23|26,284,986.50|
|加：期初现金及现金等价物余额||92,388,269.11|66,103,282.61|
|六、期末现金及现金等价物余额||607,984,704.34|92,388,269.11|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||294,931,692.76|293,849,588.19|
|收到的税费返还||180,206.78|79,736.21|
|收到其他与经营活动有关的现金||816,495,237.71|194,367,613.29|
|经营活动现金流入小计||1,111,607,137.25|488,296,937.69|
|购买商品、接受劳务支付的现金||216,523,727.64|262,539,632.61|
|支付给职工以及为职工支付的现金||21,901,708.19|22,036,832.49|
|支付的各项税费||18,123,288.10|8,258,577.01|
|支付其他与经营活动有关的现金||1,151,436,811.77|430,460,254.84|
|经营活动现金流出小计||1,407,985,535.70|723,295,296.95|
|经营活动产生的现金流量净额||-296,378,398.45|-234,998,359.26|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||125,508,536.73|-|
|取得投资收益收到的现金||18,375,500.00|765,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||35,000.00|125,002.97|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||1,000,000.00|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||40,315,727.41|-|
|投资活动现金流入小计||185,234,764.14|890,002.97|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,607,606.93|833,517.57|
|投资支付的现金||-|30,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||80,000,000.00|-|
|投资活动现金流出小计||81,607,606.93|30,833,517.57|
|投资活动产生的现金流量净额||103,627,157.21|-29,943,514.60|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||588,999,616.00|-|
|取得借款收到的现金||583,556,251.82|521,027,058.33|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|10,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||1,172,555,867.82|531,027,058.33|
|偿还债务支付的现金||684,520,000.00|144,228,725.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||24,274,235.63|21,696,273.47|
|支付其他与筹资活动有关的现金||6,170,000.00|65,274,096.25|
|筹资活动现金流出小计||714,964,235.63|231,199,094.72|
|筹资活动产生的现金流量净额||457,591,632.19|299,827,963.61|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-46,217.59|-52,509.65|
|五、现金及现金等价物净增加额||264,794,173.36|34,833,580.10|
|加：期初现金及现金等价物余额||60,357,842.30|25,524,262.20|
|六、期末现金及现金等价物余额||325,152,015.66|60,357,842.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|399,600,000.00|-|-|-|79,812,608.17|-|-|-|12,898,040.13|-|85,808,129.08|15,920,361.00|594,039,138.38|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|399,600,000.00|-|-|-|79,812,608.17|-|-|-|12,898,040.13|-|85,808,129.08|15,920,361.00|594,039,138.38|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|104,166,600.00|-|-|-|485,295,280.15|-|-|-|8,623,186.90|-|56,338,961.87|321,612.16|654,745,641.08|
|（一）综合收益总额||-|-|-|-|-|-|-|-|-|64,962,148.77|2,252,135.67|67,214,284.44|
|（二）所有者投入和减少资本|104,166,600.00|-|-|-|485,295,280.15|-|-|-|-|-|-|212,202.39|589,674,082.54|
|1．股东投入的普通股|104,166,600.00|-|-|-|485,295,280.15|-|-|-|-|-|-|-647,143.00|588,814,737.15|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|859,345.39|859,345.39|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|8,623,186.90|-|-8,623,186.90|-2,142,725.90|-2,142,725.90|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|8,623,186.90|-|-8,623,186.90|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-2,142,725.90|-2,142,725.90|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|503,766,600.00|-|-|-|565,107,888.32|-|-|-|21,521,227.03|-|142,147,090.95|16,241,973.16|1,248,784,779.46|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|399,600,000.00|-|-|-|79,812,608.17|-|-|-|12,898,040.13|-|74,917,674.30|16,207,422.39|583,435,744.99|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|399,600,000.00|-|-|-|79,812,608.17|-|-|-|12,898,040.13|-|74,917,674.30|16,207,422.39|583,435,744.99|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-||-|-|-|-|-|10,890,454.78|-287,061.39|10,603,393.39|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-805,455.57|10,084,999.21|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|1,522,790.08|1,522,790.08|
|1．股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|1,522,790.08|1,522,790.08|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-1,004,395.90|-1,004,395.90|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-1,004,395.90|-1,004,395.90|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||399,600,000.00||||79,812,608.17|-|-|-|12,898,040.13|-|85,808,129.08|15,920,361.00|594,039,138.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|399,600,000.00||||75,627,310.28||||12,898,040.13|27,818,958.03|515,944,308.44|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|399,600,000.00|-|-|-|75,627,310.28|-|-|-|12,898,040.13|27,818,958.03|515,944,308.44|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|104,166,600.00|-|-|-|485,295,280.15|-|-|-|8,623,186.90|77,608,682.09|675,693,749.14|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|86,231,868.99|86,231,868.99|
|（二）所有者投入和减少资本|104,166,600.00|-|-|-|485,295,280.15|-|-|-|-|-|589,461,880.15|
|1．股东投入的普通股|104,166,600.00|-|-|-|485,295,280.15|-|-|-|-|-|589,461,880.15|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|8,623,186.90|-8,623,186.90|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|8,623,186.90|-8,623,186.90|-|
|2．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|503,766,600.00|-|-|-|560,922,590.43|-|-|-|21,521,227.03|105,427,640.12|1,191,638,057.58|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|399,600,000.00||||75,627,310.28|-|-|-|12,898,040.13|27,879,291.50|516,004,641.91|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|399,600,000.00|-|-|-|75,627,310.28|-|-|-|12,898,040.13|27,879,291.50|516,004,641.91|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-60,333.47|-60,333.47|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-60,333.47|-60,333.47|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|399,600,000.00|-|-|-|75,627,310.28|-|-|-|12,898,040.13|27,818,958.03|515,944,308.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
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2017年度
财务报表附注
深圳市新亚电子制程股份有限公司
二〇一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年6月由深圳市新力达电子集团有限公司、惠州市奥科汽车配件有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91440300745197274Y。2010年4月在深圳证券交易所上市。所属行业为其他电子设备制造业-电子制程行业。截至2017年12月31日止，本公司累计发行股本总数50,376.66万股，注册资本为50,376.66万元，注册地：广东省深圳市福田区中康路卓越梅林中心广场（北区）1栋306A，总部地址：广东省深圳市福田区中康路卓越梅林中心广场（北区）1栋3楼。本公司主要经营活动为：电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及售后服务；信息咨询（不含限制项目）；净化产品的开发及销售；净化工程的设计与安装，五金零配件的销售；物业管理；房地产经纪；自有物业租赁，机械设备租赁（不配备操作人员的机械设备租赁，不包括金融租赁活动）；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；普通货运。
本公司的母公司为深圳市新力达电子集团有限公司，本公司的实际控制人为许伟明、徐琦。
本财务报表业经公司董事会于2018年4月10日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2017年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深圳市好顺电工有限公司
惠州新力达电子工具有限公司
昆山市新亚电子工具有限公司
苏州新亚机电设备有限公司
深圳市旭富达电子有限公司
新亚达(香港)有限公司
深圳市新亚新材料有限公司
深圳市亚美斯通电子有限公司
财务报表附注第1页
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2017年度
财务报表附注
子公司名称
亚美斯通电子（香港）有限公司
深圳市库泰克电子材料技术有限公司
重庆新爵电子有限公司
珠海市新邦电子有限公司
惠州市新亚惠盈电子有限公司
惠州市新亚惠通电子有限公司
中山新力信电子有限公司
深圳市新亚兴达电子有限公司
深圳市新亚制程融资租赁有限公司
深圳市亚美斯通商业保理有限公司
深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（十二）存货”、“三、（十六）固定资产”、“三、（十九）无形资产”、“三、（二十四）收入”。
财务报表附注第2页
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2017年度
财务报表附注
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注第3页
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2017年度
财务报表附注
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
财务报表附注第4页
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财务报表附注
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
财务报表附注第5页
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财务报表附注
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注第6页
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财务报表附注
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
财务报表附注第7页
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财务报表附注
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
财务报表附注第8页
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财务报表附注
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注第9页
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财务报表附注
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、应收保理款、其他应收款等
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的应收账款是指期末余额300万元以上的应收账款。
单项金额重大的应收保理款是指期末余额300万元以上的应收保理款。
单项金额重大的其他应收款是指期末余额100万元以上的其他应收款。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则按组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项和经单独测试后未减值的应收款项，按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
确定组合的依据
主要包括增值税出口退税款、合并范围内应收关联方单位款项等确无信用风险组合
定能够收回的应收款项
正常信用风险组合 主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客
财务报表附注第10页
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财务报表附注
确定组合的依据
户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
无信用风险组合 不计提坏账准备
正常信用风险组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收保理款计提比例其他应收款计提比例账龄 应收账款计提比例(%)
（%） (%)
3个月内 - - -4-6个月 2 2 27-12个月 5 5 51－2年 10 10 102－3年 20 20 203－4年 50 50 504－5年 80 80 805年以上 100 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资等。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
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(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
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公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20-50年 5 1.90-4.75机器设备 10年 5 9.50电子设备 5年 5 19.00运输设备 5年 5 19.00其他设备 5年 5 19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
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(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末平均的加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证使用期限
办公软件 5年 预计使用年限
专利技术 5年 预计使用年限
网站使用权 5年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
装修费摊销期限：5年。
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(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
1、一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
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（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、销售商品收入确认和计量的具体原则
内销产品在产品已交付并经客户验收确认后开具发票予以确认收入；外销产品在出口报关完成后开具出口发票，予以确认收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量的具体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
5、保理业务收入
在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按保理合同约定的利率及投放的保理本金计算当期应确认的保理利息收入。
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(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或已其他方式形成长期资产。
2、确认时点
对期末有确凿证据表明公司能够符合财政补贴政策规定的相关条件且预计能够收到财政补贴的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财务报表附注第24页
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（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注第25页
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2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
财务报表附注第26页
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本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额列示持续经营净利润本年金额（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经
董事会 67,214,284.44元；列示终止经营营净利润”。比较数据相应调整。
净利润本年金额0元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，
董事会 其他收益：1,176,382.06元。
不再计入营业外收入。比较数据不调整。
本期：营业外收入减少29,099.84元，（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列
重分类至资产处置收益。
示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置董事会
上期：营业外收入减少42,275.64元，收益”项目。比较数据相应调整。
重分类至资产处置收益。
2、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税 5%/6%/17%扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 1%/5%/7%教育费附加 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 3%地方教育附加 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 2%企业所得税 按应纳税所得额计征 10%/15%/16.5%/25%各公司具体税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
深圳市新亚电子制程股份有限公司 15%新亚达(香港)有限公司 16.5%深圳市新亚新材料有限公司 15%亚美斯通电子（香港）有限公司 16.5%深圳市库泰克电子材料技术有限公司 15%深圳市新亚兴达电子有限公司 10%其他纳税主体 25%
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注：本公司之子公司新亚达(香港)有限公司、亚美斯通电子（香港）有限公司执行香港特别行政区利得税税率。
(二) 税收优惠及批文
1、本公司于2017年10月31日获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合核发的编号为 GR201744202107的《高新技术企业证书》，有效期：三年。据此公司作为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按15％的税率征收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：2017年1月1日-2020年12月31日。公司2017年度实际执行的企业所得税税率为15%。
2、本公司之子公司深圳市库泰克电子材料技术有限公司被认定为“高新技术企业”，于2015年11月02日取得编号为GF201544200156的高新技术企业证书，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条规定，深圳市国家税务局出具了深国税光减免备案[2015]121号《深圳市国家税务局税务事项通知书》，同意本公司之子公司深圳市库泰克电子材料技术有限公司2015年1月1日至2017年12月31日期间实际执行高新技术企业的优惠企业所得税率15%。
3、本公司之子公司深圳市新亚新材料有限公司被认定为“高新技术企业”，于 2015年 11月 02日取得编号为 GF201544201339的高新技术企业证书，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条规定，深圳市国家税务局出具了深国税光减免备案[2015]122号《深圳市国家税务局税务事项通知书》，同意本公司之子公司深圳市新亚新材料有限公司2015年1月1日至2017年12月31日期间实际执行高新技术企业的优惠企业所得税率15%。
4、本公司之子公司深圳市新亚兴达电子有限公司符合《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2017〕43号）的相关规定。公司2017年度实际执行小型微利企业的优惠企业所得税税率10%。
5、根据《深圳经济特区房产税实施办法》第九条规定，深圳市福田区地方税务局出具了深地税福备[2015]81号《税务事项通知书》，同意本公司持有的新购置的位于福田区中康路卓越梅林中心广场（北区）1栋12套房产自2014年5月1日至2017年4月30日免征房产税。
财务报表附注第28页
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五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 172,699.36 381,835.55银行存款 607,812,004.98 92,006,433.56其他货币资金 - 7,127,692.05合计 607,984,704.34 99,515,961.16其中：存放在境外的款项总额 16,909,018.77 4,161,201.81项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 - 7,127,692.05合计 - 7,127,692.05截止2017年12月31日，本公司不存在存放于境外但资金汇回受到限制的货币资金。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 11,222,390.20 7,689,481.10商业承兑汇票 3,661,884.94 3,436,736.45合计 14,884,275.14 11,126,217.552、期末公司无已质押的应收票据
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 8,475,539.68 -商业承兑汇票 - -合计 8,475,539.68 -4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注第29页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - - - - - - -坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
无信用风险组合 - - - - - - - - - -正常信用风险组合 167,209,770.67 94.08 1,471,111.90 0.88 165,738,658.77 223,067,045.51 95.26 1,191,076.13 0.53 221,875,969.38组合小计 167,209,770.67 94.08 1,471,111.90 0.88 165,738,658.77 223,067,045.51 95.26 1,191,076.13 0.53 221,875,969.38单项金额不重大但单独计
10,514,613.51 5.92 10,514,613.51 100.00 - 11,090,248.53 4.74 11,090,248.53 100.00 -提坏账准备的应收账款
合计 177,724,384.18 100.00 11,985,725.41 6.74 165,738,658.77 234,157,294.04 100.00 12,281,324.66 5.24 221,875,969.38财务报表附注第30页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）3个月内 134,587,687.82 - -4-6个月 25,134,227.14 502,684.56 2.007-12个月 4,337,265.89 216,863.30 5.001至2年 2,384,279.32 238,427.94 10.002至3年 316,468.00 63,293.60 20.003至4年 - - -4至5年 - - -5年以上 449,842.50 449,842.50 100.00合计 167,209,770.67 1,471,111.90 0.88期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
江西赛维 LDK太阳能多晶硅有限 100.00%预计无法收回 404,361.22 404,361.22
公司
江西赛维 LDK太阳能高科技有限 100.00%预计无法收回 164,704.48 164,704.48
公司
仁宝信息技术(昆山)有限公司 1,737.49 1,737.49 100.00%预计无法收回联宝(合肥)电子科技有限公司 19,820.00 19,820.00 100.00%预计无法收回宁波璨宇光电有限公司 8,850.00 8,850.00 100.00%预计无法收回友达光电(苏州)有限公司 0.04 0.04 100.00%预计无法收回江苏彤明高科汽车电器有限公司 93,204.00 93,204.00 100.00%预计无法收回浙江金指科技有限公司 705,704.10 705,704.10 100.00%预计无法收回宁波群志光电有限公司 155697.02 155697.02 100.00%预计无法收回宁波群辉光电有限公司 0.01 0.01 100.00%预计无法收回宁波群友光电有限公司 360.08 360.08 100.00%预计无法收回昆山凯尔光电科技有限公司 273,534.02 273,534.02 100.00%预计无法收回太仓市富诚五金制品有限公司 248,000.00 248,000.00 100.00%预计无法收回昆山众科达工业用品有限公司 290,000.00 290,000.00 100.00%预计无法收回佛山市欣宝达电子科技有限公司 15,000.00 15,000.00 100.00%预计无法收回友达光电(上海)有限公司 2,410.20 2,410.20 100.00%预计无法收回
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期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
昆山昱之金电子有限公司 34,300.00 34,300.00 100.00%预计无法收回横店集团浙江英洛华电声有限公司 45,740.00 45,740.00 100.00%预计无法收回合肥合晶电子有限责任公司 6,400.00 6,400.00 100.00%预计无法收回惠州凯尔光电有限公司 3,200.00 3,200.00 100.00%预计无法收回深圳市联合盛电子有限公司 42,480.00 42,480.00 100.00%预计无法收回深圳市鑫辉腾光电技术有限公司 279,290.93 279,290.93 100.00%预计无法收回深圳市宝安区观澜雅硅堂制品厂 2,015,471.57 2,015,471.57 100.00%预计无法收回东莞市亚通光电有限公司 464909.28 464909.28 100.00%预计无法收回深圳市巨佳大电源科技有限公司 230,325.00 230,325.00 100.00%预计无法收回深圳亚通光电股份有限公司 859861.55 859861.55 100.00%预计无法收回深圳市鸿瑞祥光学有限公司 246,874.00 246,874.00 100.00%预计无法收回深圳市长江力伟股份有限公司 102,524.11 102,524.11 100.00%预计无法收回深圳市艾仕图触控电子有限公司 135,580.00 135,580.00 100.00%预计无法收回深圳市浩卓科技有限公司 29,000.00 29,000.00 100.00%预计无法收回苏州市健邦触摸屏技术有限公司 143,844.00 143,844.00 100.00%预计无法收回深圳市世同科技有限公司 83,600.00 83,600.00 100.00%预计无法收回星源电子科技（深圳）有限公司 188,225.00 188,225.00 100.00%预计无法收回崧顺电子（深圳）有限公司 299,622.31 299,622.31 100.00%预计无法收回深圳市亮晶晶电子有限公司 44,710.00 44,710.00 100.00%预计无法收回深圳市皓明科技股份有限公司 389,650.00 389,650.00 100.00%预计无法收回深圳市艾卓尔泰科技开发有限公司 81,820.20 81,820.20 100.00%预计无法收回随州市美亚迪光电有限公司 40,250.00 40,250.00 100.00%预计无法收回深圳市旭升光学科技有限公司 2,314,952.90 2,314,952.90 100.00%预计无法收回深圳市晶泰液晶显示技术有限公司 48,600.00 48,600.00 100.00%预计无法收回合计 10,514,613.51 10,514,613.51 / /
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额68,640.08元，本期处置子公司东莞亦准自动化科技有限公司导致坏账准备减少6,208.00元。
财务报表附注第32页
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3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 211,974.504、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额95,122,339.85元，占应收账款期末余额合计数的比例53.52%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
575,758.60元。
5、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注第33页
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(四) 应收保理款
1、应收保理款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
30,000,000.00 10.34 9,000,000.00 30.00 21,000,000.00 - - - - -坏账准备的应收保理款
按组合计提坏账准备的应
收保理款
无信用风险组合 - - - - - - - - - -正常信用风险组合 260,000,000.00 89.66 2,200,000.00 0.85 257,800,000.00 260,000,000.00 100.00 2,000,000.00 0.77 258,000,000.00组合小计 260,000,000.00 89.66 2,200,000.00 0.85 257,800,000.00 260,000,000.00 100.00 2,000,000.00 0.77 258,000,000.00单项金额不重大但单独计
- - - - - - - - - -提坏账准备的应收保理款
合计 290,000,000.00 100.00 11,200,000.00 3.86 278,800,000.00 260,000,000.00 100.00 2,000,000.00 0.77 258,000,000.00财务报表附注第34页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收保理款
期末余额
计提
应收保理款（按单位）
应收保理款 坏账准备 比例 计提理由
（%）
考虑保全资产预计可收上海申衡商贸有限公司 30,000,000.00 9,000,000.00 30.00
回金额
合计 30,000,000.00 9,000,000.00 30.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收保理款 坏账准备 计提比例（%）3个月内 150,000,000.00 - -4-6个月 110,000,000.00 2,200,000.00 2.00合计 260,000,000.00 2,200,000.00 2.002、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额9,200,000.00元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期无实际核销的应收账保理款
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账保理款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收保理款汇总金额270,000,000.00元，占应收保理款期末余额合计数的比例93.10%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额10,800,000.00元。
5、期末无因金融资产转移而终止确认的应收保理款
应收保理款为本公司之子公司保理业务产生，期末应收保理款中包含由于开展保理业务而持有的被背书商业承兑汇票余额为人民币290,000,000.00元。
财务报表附注第35页
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(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 31,226,358.00 86.01 83,484,928.16 99.071至2年 4,912,575.20 13.53 670,434.31 0.802至3年 102,691.97 0.28 116,992.58 0.133年以上 64,599.00 0.18 - -合计 36,306,224.17 100.00 84,272,355.05 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额8,560,562.33元，占预付款项期末余额合计数的比例23.58%。
(六) 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
应收保理款利息 226,037.73 476,666.66合计 226,037.73 476,666.66
财务报表附注第36页
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(七) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - - - - - - -坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
无信用风险组合 - - - - - - - - - -正常信用风险组合 3,630,684.17 99.84 226,850.96 6.25 3,403,833.21 2,569,150.14 100.00 217,426.60 8.46 2,351,723.54组合小计 3,630,684.17 99.84 226,850.96 6.25 3,403,833.21 2,569,150.14 100.00 217,426.60 8.46 2,351,723.54单项金额不重大但单独计
5,850.00 0.16 5,850.00 100.00 - - - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 3,636,534.17 100.00 232,700.96 6.40 3,403,833.21 2,569,150.14 100.00 217,426.60 8.46 2,351,723.54财务报表附注第37页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
3个月内 2,262,714.47 - -4-6个月 162,944.90 3,258.90 2.007-12个月 169,901.63 8,495.07 5.001至2年 313,487.97 31,348.81 10.002至3年 652,801.40 130,560.28 20.003至4年 22,279.80 11,139.90 50.004至5年 22,530.00 18,024.00 80.005年以上 24,024.00 24,024.00 100.00合计 3,630,684.17 226,850.96 6.252、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额15,274.36元；本期收回或转回坏账准备金额0元。本期处置子公司东莞亦准自动化科技有限公司导致坏账准备减少8,776.67元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
股权款
1,000,000.00 -单位往来款
9,525.42 127,801.69押金、保证金及备用金等
1,490,967.93 1,332,304.28代垫款项
62,306.12 594,492.51个人往来款
541,369.11 361,414.69其他
532,365.59 153,136.97合计 3,636,534.17 2,569,150.14
财务报表附注第38页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额比例(%)
蓝海锋 股权款 1,000,000.003个月以内 27.50 -青岛海尔零部件采购有限公司 保证金 690,000.001-2年 18.97 100,000.00广州深信律师事务所 律师费 250,000.003个月以内 6.87 -邓健 备用金 176,384.903个月以内 4.85 -陈晓晓 备用金 101,000.003个月以内 2.78 -合计 2,217,384.90 60.97 100,000.006、期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
7、期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(八) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 7,371,358.26 2,323,576.59 5,047,781.67 6,976,787.08 2,645,570.22 4,331,216.86在产品 2,758,673.50 1,093,817.80 1,664,855.70 9,750,575.41 - 9,750,575.41库存商品 28,527,124.14 8,631,965.76 19,895,158.38 47,134,615.44 9,566,831.51 37,567,783.93发出商品 53,670,107.49 - 53,670,107.49 84,023,553.93 - 84,023,553.93包装物 666,985.76 130,615.65 536,370.11 589,053.44 - 589,053.44委托加工物资 7,677.80 6,716.59 961.21 15,016.77 - 15,016.77合计 93,001,926.95 12,186,692.39 80,815,234.56 148,489,602.07 12,212,401.73 136,277,200.342、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,645,570.22 3,291.52 - 325,285.15 - 2,323,576.59在产品 - 1,093,817.80 - - - 1,093,817.80库存商品 9,566,831.51 343,778.57 - 1,181,021.22 97,623.10 8,631,965.76
财务报表附注第39页
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本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
包装物 - 130,615.65 - - - 130,615.65委托加工物资 - 6,716.59 - - - 6,716.59合计 12,212,401.73 1,578,220.13 - 1,506,306.37 97,623.10 12,186,692.39存货跌价准备的说明：
(1)库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
(2)本期转销的存货跌价准备系前期已计提存货跌价准备的库存商品在本期销售。
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税 2,331,344.08 2,194,898.64预缴纳企业所得税 576,328.44 305,728.35理财产品 280,000,000.00 -合计 282,907,672.52 2,500,626.99(十) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 - - - - - -可供出售权益工具 158,286,368.77 - 158,286,368.77 280,909,100.00 - 280,909,100.00其中：按公允价值计量 - - - - - -按成本计量 158,286,368.77 - 158,286,368.77 280,909,100.00 - 280,909,100.00合计 158,286,368.77 - 158,286,368.77 280,909,100.00 - 280,909,100.00
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2、期末按成本计量的可供出售金融资
账面余额 减值准备 在被投资本期现金被投资单位 本期 单位持股年初 本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末 红利增加 比例(%)广东富源科技股份有限公司 280,909,100.00 - 122,622,731.23 158,286,368.77 - - - - 5.79 -合计 280,909,100.00 - 122,622,731.23 158,286,368.77 - - - - 5.79 -2014年9月9日，经本公司2014年第三届董事会第十六次（临时）会议审议通过，本公司以28,090.91万元的价格受让了深圳市富源实业（集团）有限公司持有的广东富源科技股份有限公司（原广东赛翡蓝宝石科技有限公司）10.30%的股权（截止2017年12月31日，广东富源科技股份有限公司股本60,125万元，本公司持股比例为5.79%）。根据企业会计准则的规定，本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，故将其作为金融资产－可供出售金融资产，按照成本计量。
2017年7月17日，经本公司第四届董事会第八次（临时）会议审议通过，公司拟将其所持有的广东富源科技股份有限公司（以下简称“富源科技”）6180万股（占富源科技总股本10.28%）以单价4.66元/股，总价28,798.8万元的价格转让给深圳市新力达电子集团有限公司，截至2017年12月31日公司已通过全国中小企业股份转让交易系统将持有的广东富源科技股份有限公司26,977,000.00股以125,508,536.73元转让给深圳市新力达电子集团有限公司。
3、期末可供出售金融资产无需计提减值准备
财务报表附注第41页
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(十一)长期股权投资
本期增减变动 本期计减值准备期被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额 提减值其他 末余额投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备1．合营企业 - - - - - - - - - - -小计 - - - - - - - - - - -2．联营企业 - - - - - - - - - - -武汉欧众科技发展有限公司 2,171,942.70 - - -101,668.41 - - - - 2,070,274.29 - -小计 2,171,942.70 - - -101,668.41 - - - - 2,070,274.29 - -合计 2,171,942.70 - - -101,668.41 - - - - 2,070,274.29 - -1、2017年度，公司按照武汉欧众科技发展有限公司经可辨认资产公允价值摊销调整后的实现的净利润的25.00%确认投资收益为-101,668.41元财务报表附注第42页
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(十二)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 58,857,205.58 58,857,205.58（2）本期增加金额 8,744,770.50 8,744,770.50—外购 - -—存货\固定资产\在建工程转入 8,744,770.50 8,744,770.50—企业合并增加 - -（3）本期减少金额 - -—处置 - -—转入固定资产 - -（4）期末余额 67,601,976.08 67,601,976.082．累计折旧和累计摊销 - -（1）年初余额 6,164,892.89 6,164,892.89（2）本期增加金额 2,372,938.14 2,372,938.14—存货\固定资产\在建工程转入 787,718.34 787,718.34—计提或摊销 1,585,219.80 1,585,219.80（3）本期减少金额 - -—处置 - -—转入固定资产折旧
（4）期末余额 8,537,831.03 8,537,831.033．减值准备
（1）年初余额 - -（2）本期增加金额 - -—计提 - -（3）本期减少金额 - -—处置 - -（4）期末余额 - -4．账面价值
（1）期末账面价值 59,064,145.05 59,064,145.05（2）年初账面价值 52,692,312.69 52,692,312.692、无未办妥产权证书的投资性房地产情况
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(十三)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 78,152,068.84 16,834,465.44 33,560,763.11 8,709,162.60 3,154,884.39 140,411,344.38（2）本期增加金额 - 784,893.79 110,726.32 1,361,210.28 253,515.53 2,510,345.92—购置 - 784,893.79 110,726.32 1,361,210.28 253,515.53 2,510,345.92—企业合并增加 - - - - - -—投资性房地产转至 - - - - - -（3）本期减少金额 8,744,770.50 108,656.80 299,623.51 348,045.00 24,333.29 9,525,429.10—处置或报废 - 11,049.96 106,016.23 348,045.00 24,333.29 489,444.48—转到投资性房地产 8,744,770.50 - - - - 8,744,770.50—处置子公司导致的资产减少 - 97,606.84 193,607.28 - - 291,214.12（4）期末余额 69,407,298.34 17,510,702.43 33,371,865.92 9,722,327.88 3,384,066.63 133,396,261.202．累计折旧
（1）年初余额 9,788,795.66 7,706,801.60 31,269,019.23 7,065,055.00 2,384,609.97 58,214,281.46（2）本期增加金额 2,006,148.94 1,539,089.88 559,448.56 835,437.52 248,167.44 5,188,292.34—计提 2,006,148.94 1,539,089.88 559,448.56 835,437.52 248,167.44 5,188,292.34—企业合并增加 - - - - - -—投资性房地产累计折旧转至 - - - - - -（3）本期减少金额 787,718.34 15,434.03 205,125.63 336,892.75 38,131.61 1,383,302.36—处置或报废 - 6,580.89 85,331.88 336,892.75 38,131.61 466,937.13—转到投资性房地产折旧 787,718.34 - - - - 787,718.34—处置子公司导致的折旧减少 - 8,853.14 119,793.75 - - 128,646.89（4）期末余额 11,007,226.26 9,230,457.45 31,623,342.16 7,563,599.77 2,594,645.80 62,019,271.443．减值准备 -（1）年初余额 - - - - - -（2）本期增加金额 - - - - - -（3）本期减少金额 - - - - - -（4）期末余额 - - - - - -4．账面价值 -（1）期末账面价值 58,400,072.08 8,280,244.98 1,748,523.76 2,158,728.11 789,420.83 71,376,989.76（2）年初账面价值 68,363,273.18 9,127,663.84 2,291,743.88 1,644,107.60 770,274.42 82,197,062.92
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2、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 1,201,845.93 1,099,652.79 - 102,193.14
合计 1,201,845.93 1,099,652.79 - 102,193.14
期末暂时闲置的固定资产为本公司之子公司惠州新力达电子工具有限公司暂时闲置的机器设备。
3、期末公司无通过融资租赁租入的固定资产情况
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 831,913.39政策性福利住房
2009年9月4日，本公司与深圳市福田区建设局分别签订编号为“深福房企人字（2009）第00302号”、“深福房企人字（2009）第00303号”福田区企业人才住房购买合同，本公司向深圳市福田区建设局购买位于福田保税区桂花路南福保桂花苑4栋A座402房和2栋D座2701房两处住房。由于该住房属于政策性福利住房-人才公寓，为限制其上市交易，未办产权证。
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专利技术 办公软件 网站使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 1,550,000.00 650,000.00 3,673,217.85 19,880.00 5,893,097.85（2）本期增加金额 - 400,000.00 452,830.19 - 852,830.19—购置 - 400,000.00 452,830.19 - 852,830.19（3）本期减少金额 - - - - -（4）期末余额 1,550,000.00 1,050,000.00 4,126,048.04 19,880.00 6,745,928.042．累计摊销 -（1）年初余额 542,940.84 208,333.35 1,598,683.24 19,880.00 2,369,837.43
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项目 土地使用权 专利技术 办公软件 网站使用权 合计
（2）本期增加金额 30,999.60 129,999.96 643,782.28 - 804,781.84—计提 30,999.60 129,999.96 643,782.28 - 804,781.84（3）本期减少金额 - - - - -（4）期末余额 573,940.44 338,333.31 2,242,465.52 19,880.00 3,174,619.273．减值准备 -（1）年初余额 - - - - -（2）本期增加金额 - - - - -（3）本期减少金额 - - - - -（4）期末余额 - - - - -4．账面价值 -（1）期末账面价值 976,059.56 711,666.69 1,883,582.52 - 3,571,308.77（2）年初账面价值 1,007,059.16 441,666.65 2,074,534.61 - 3,523,260.42期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。
2、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十五)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳市库泰克电子材料技术有限公司 15,025,507.23 - - 15,025,507.23东莞亦准自动化科技有限公司 1,364,094.82 - 1,364,094.82- -合计 16,389,602.05 - - 15,025,507.23商誉的计算过程
（1）本公司于2011年2月支付人民币21,000,000.00元合并成本（其中：收购黄伟进35.28%股权转让款人民币1,100万元；支付深圳市库泰克电子材料技术有限公司溢价增资款人民币1,000万元），取得了深圳市库泰克电子材料技术有限公司51%的权益。合并成本超过按比例获得的深圳市库泰克电子材料技术有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 15,025,507.23元，确认为与深圳市库泰克电子材料技术有限公司相关的商誉。
（2）本公司于2014年1月支付人民币2,000,000.00元合并成本（其中：收购邓汉涛7.056%及蓝海锋28.224%的股权转让款 850,000.00元；支付东莞亦
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准自动化科技有限公司增资款人民币1,150,000.00元），取得了东莞亦准自动化科技有限公司51%的权益。合并成本超过按比例获得的东莞亦准自动化科技有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币1,364,094.82元，确认为与东莞亦准自动化科技有限公司相关的商誉。
（3）深圳市新亚电子制程股份有限公司将其所持有的东莞亦准自动化科技有限公司（以下简称“东莞亦准”）50.9957%的股权以 2,000,000元的价格转让给自然人蓝海锋。本次转让后，公司不再持有东莞亦准的股权。
2、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
计提其他处置其他
深圳市库泰克电子材料技术有限公司 3,982,735.45 - - - 3,982,735.45合计 3,982,735.45 - - - 3,982,735.45(十六)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少金额 期末余额
装修费 3,183,309.98 35,000.00 1,177,654.05 145,168.96 1,895,486.97其他 - 207,547.17 46,121.59 - 161,425.58合计 3,183,309.98 242,547.17 1,223,775.64 145,168.96 2,056,912.55(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
应收款项减值准备 21,053,362.91 4,610,649.06 11,700,116.18 2,285,117.79存货跌价准备 12,186,692.39 2,326,605.88 12,197,814.81 2,298,319.65可抵扣亏损 1,115,078.52 278,769.63 2,289,586.56 572,396.64合并抵销存货未实现
649,015.77 112,755.23 1,053,247.97 183,090.57内部销售损益
确认为递延收益的政
7,229,804.20 1,085,970.63 6,092,362.26 915,354.34府补助
合计 42,233,953.79 8,414,750.43 33,333,127.78 6,254,278.99
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2、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 2,365,063.46 2,813,222.00可抵扣亏损 9,300,027.10 9,859,861.83合计 11,665,090.56 12,673,083.833、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2017 - 399,861.17
2018 1,171,551.55 1,957,466.53
2019 1,730,019.58 2,122,669.35
2020 1,295,833.10 1,462,702.19
2021 2,364,865.75 3,917,162.59
2022 2,737,757.12 -
合计 9,300,027.10 9,859,861.83
(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 - 91,678,351.26保证借款 455,834,585.15 414,650,000.00合计 455,834,585.15 506,328,351.26(十九)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 - 5,072,849.20商业承兑汇票 - -合计 - 5,072,849.20(二十)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 43,238,974.47 89,494,173.13
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项目 期末余额 年初余额
1-2年 4,906,259.18 3,996,253.692-3年 596,170.23 373,509.663年以上 447,429.87 207,883.02合计 49,188,833.75 94,071,819.502、期末无账龄超过一年的重要应付账款
(二十一)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 3,217,139.11 22,238,911.751-2年 644,967.44 86,066.662-3年 21,154.12 -合计 3,883,260.67 22,324,978.412、预收款项按性质分类
项目 期末余额 年初余额
预收货款 2,458,260.68 16,105,533.97预收保理业务利息 1,424,999.99 6,219,444.44合计 3,883,260.67 22,324,978.413、期末无账龄超过一年的重要预收款项
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 6,592,266.14 52,455,140.90 52,479,166.83 6,568,240.21离职后福利-设定提存计划 5,832.15 3,419,657.91 3,423,320.04 2,170.02辞退福利 - 1,020,788.37 1,020,788.37 -一年内到期的其他福利 - - - -合计 6,598,098.29 56,895,587.18 56,923,275.24 6,570,410.23
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2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
6,582,549.14 45,149,878.13 45,164,187.06 6,568,240.21二、职工福利费
- 3,207,023.43 3,207,023.43 -三、社会保险费
1,765.00 1,178,389.51 1,180,154.51 -其中：医疗保险
1,585.00 1,020,542.43 1,022,127.43 -工伤保险
90.00 69,671.21 69,761.21 -生育保险
90.00 88,175.87 88,265.87 -四、住房公积金
7,952.00 2,688,483.08 2,696,435.08 -五、工会经费和职工教育经费
- 231,366.75 231,366.75 -六、短期带薪缺勤
- - - -七、短期利润分享计划
- - - -八、其他
- - - -合计
6,592,266.14 52,455,140.90 52,479,166.83 6,568,240.213、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险
5,742.15 3,304,208.50 3,307,780.63 2,170.02失业保险费
90.00 115,449.41 115,539.41 -合计
5,832.15 3,419,657.91 3,423,320.04 2,170.02(二十三)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税
3,082,644.66 3,207,437.99城市维护建设税
212,657.13 262,771.96企业所得税
4,983,025.67 3,541,295.45个人所得税
269,023.30 315,232.93教育费附加
154,086.46 187,867.73房产税
332,164.41 32,606.46土地使用税
34,321.59 2,237.67其他
17,196.78 18,668.86合计
9,085,120.00 7,568,119.05
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(二十四)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 1,364,364.48 613,371.75股东借款应付利息 - 124,107.29合计 1,364,364.48 737,479.04(二十五)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
非关联单位往来款项 1,767,011.76 13,462,234.16个人往来 48,185.45 51,614.25押金、保证金、备用金 580,109.89 602,927.17预提费用 12,410.00 357,163.00其他 1,369,566.73 1,132,809.10合计 3,777,283.83 15,606,747.682、期末无账龄超过一年的重要其他应付款
(二十六)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
1年转入利润表的递延收益
714,401.00 651,220.04待转销项税额
43,647.80 49,339.63合计
758,048.80 700,559.67根据惠市科字【2009】50号《惠州市科技计划项目合同书》规定，2009年度本公司之子公司惠州新力达电子工具有限公司共收到产学研合作项目经费75,000.00元，按10年分期计入损益，预计2018转入营业外收入7,500.00元。
根据深发改字【2014】1841号文件规定，2015年度本公司之子公司深圳市库泰克电子材料技术有限公司共收到单片玻璃触控（OGS）全贴合用液态光学胶关键研发资金 4,000,000.00元，其中 500,000.00资金用于购买设备款，按 10年分期计入损益，预计2018年转入营业外收入50,000.00元。
根据深发改字【2014】686号文件规定，2015年度本公司超导热低热阻复合相变材
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料产业化项目研发资金3,250,000.00元，按5-10年分期计入损益，预计2018年转入营业外收入571,400.04元。
根据粤科规财字【2015】187号文件规定，2016年度本公司之子公司深圳市新亚新材料有限公司共收到宽温域相变高导热低热阻功能材料研发与应用项目资金1,350,000.00元，其中223,200.00资金用于购买设备款，按10年分期计入损益，预计2018年转入营业外收入22,320.00元。
2017年度本公司收到深圳市福田区国库中心转来区产业发展专项资金企业购置办公用房补贴款2,216,600.00元，按照房屋折旧年限进行摊销，预计2018年转入营业外收入63,180.96元。
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(二十七)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 5,653,223.25 2,216,600.00 958,586.72 6,911,236.53与资产相关
政府补助 1,033,491.24 - 241,252.30 792,238.94与收益相关
合计 6,686,714.49 2,216,600.00 1,199,839.02 7,703,475.47
涉及政府补助的项目：
与资产相关/负债项目 年初余额 本期新增补助金额本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额
与收益相关超导热低热阻复合相变材料产业化项目 1,855,783.25 - - 571,400.04 1,284,383.21与资产相关单片玻璃触控（OGS）全贴合用液态光学胶关键
395,833.33 - - 50,000.00 345,833.33与资产相关研发项目
单片玻璃触控（OGS）全贴合用液态光学胶关键
602,301.92 - - - 602,301.92与收益相关研发项目
产学研合作项目经费 15,000.00 - - 7,500.00 7,500.00与资产相关企业技术中心建设项目 3,000,000.00 - - 3,000,000.00与资产相关宽温域相变高导热低热阻功能材料研发与应用
386,606.67 -196,800.00 - 22,320.00 167,486.67与资产相关宽温域相变高导热低热阻功能材料研发与应用
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与资产相关/负债项目 年初余额 本期新增补助金额本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额
与收益相关深圳市福田区国库中心转来区产业发展专项资
- 2,216,600.00 47,385.72 63,180.96 2,106,033.32 与资产相关金企业购置办公用房补贴款
合计 6,686,714.49 2,216,600.00 485,438.02 714,401.00 7,703,475.47
(二十八)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 399,600,000.00 104,166,600.00 - - - 104,166,600.00 503,766,600.00根据贵公司第三届董事会第二十六次会议、2015年第六次临时股东大会、第三届董事会第二十八次会议、2016年第一次临时股东大会、第三届董事会第三十次会议、2016年第二次临时股东大会、第三届董事会第三十四次会议、2016年第三次临时股东大会、第四届董事会第三次（临时）会议、2016年第五次临时股东大会议案及决议审议通过的《关于深圳市新亚电子制程股份有限公司非公开发行股票的议案》及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]287号《关于核准深圳市新亚电子制程股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，贵公司非公开发行新股不超过104,166,600.00股，股本变更为人民币503,766,600.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2017]第ZI10627号验资报告验证。公司于2017年8月10日在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本50,376,66万元，股本变更为50,376.66万元。
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(二十九)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 75,627,310.28 485,295,280.15 - 560,922,590.43其他资本公积 4,185,297.89 - - 4,185,297.89合计 79,812,608.17 485,295,280.15 - 565,107,888.32本期股本溢价的增加主要系非公开发行股票增加股本溢价所致
(三十)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 12,898,040.13 8,623,186.90 - 21,521,227.03合计 12,898,040.13 8,623,186.90 - 21,521,227.03盈余公积说明：按照母公司2017年实现净利润的10%计提法定盈余公积。
(三十一)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 85,808,129.08 74,917,674.30调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -调整后年初未分配利润 85,808,129.08 74,917,674.30加：本期归属于母公司所有者的净利润 64,962,148.77 10,890,454.78减：提取法定盈余公积 8,623,186.90 -提取任意盈余公积 - -提取一般风险准备 - -应付普通股股利 - -转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 142,147,090.95 85,808,129.08(三十二)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 809,178,472.19 645,987,730.56 810,557,887.87 670,667,063.09其他业务 3,432,346.01 1,392,371.17 3,824,867.12 2,134,738.01合计 812,610,818.20 647,380,101.73 814,382,754.99 672,801,801.10
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(三十三)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 -13,680.17 55,726.38城市维护建设税 1,642,127.28 1,713,114.59教育费附加 1,196,920.47 1,323,040.78堤围费 499.46 8,388.65土地使用税 36,559.26 36,823.06印花税 236,581.33 61,488.89房产税 829,981.94 148,136.68车船使用税 3,600.00 -合计 3,932,589.57 3,346,719.03(三十四)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 22,015,141.32 22,369,914.20差旅招待费 6,078,840.05 6,064,307.31运输及车辆费 5,235,197.51 4,826,770.34广告宣传费 1,050,829.96 1,365,886.10办公通讯费 3,307,503.64 2,536,743.68维修及物料消耗费 1,170,660.75 923,945.39租赁及水电费 732,871.41 1,148,476.61会务费 679,333.00 855,827.00劳动保护费 111,431.40 202,591.00其他 1,860,332.66 1,811,225.35合计 42,242,141.70 42,105,686.98(三十五)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 26,893,376.48 26,463,915.97差旅招待费 2,496,656.84 2,773,928.22租赁及水电费 2,268,923.03 1,864,966.07运输及车辆费 2,290,414.88 2,083,705.74折旧及摊销 4,680,076.50 4,832,290.96
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项目 本期发生额 上期发生额
办公通讯费 2,349,678.47 2,205,606.72修理及物料消耗费 734,498.92 526,526.24税费 - 119,075.45咨询费及审计费 5,604,249.80 3,379,371.67研发费用 6,495,217.54 5,881,751.89诉讼费 1,427,869.10 -其他 2,466,930.23 1,560,513.52合计 57,707,891.79 51,691,652.45(三十六)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,817,717.72 13,466,927.45减：利息收入 1,285,046.70 274,215.14汇兑损益 3,649,284.80 -1,651,231.02其他 803,102.29 1,497,985.67合计 11,985,058.11 13,039,466.96(三十七)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 9,169,442.41 8,765,780.90存货跌价损失 1,953,877.17 7,053,550.62商誉减值损失 - 3,982,735.45合计 11,123,319.58 19,802,066.97(三十八)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -101,668.41 -140,420.21处置长期股权投资产生的投资收益 856,768.89 -处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,885,805.50 -购买短期理财产品产生的投资收益 - 27,755.10合计 3,640,905.98 -112,665.11
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(三十九)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 35,000.00 43,372.81 35,000.00其中：固定资产处置利得 35,000.00 43,372.81 35,000.00无形资产处置利得 - -非流动资产处置损失合计 5,900.16 1,097.17 5,900.16其中：固定资产处置损失
5,900.16 1,097.17 5,900.16无形资产处置损失 - - -合计 29,099.84 42,275.64 29,099.84(四十)其他收益
与资产相关/
补助项目 本期发生额
与收益相关
超导热低热阻复合相变材料产业化项目 571,400.04与资产相关
单片玻璃触控（OGS）全贴合用液态光学胶关键研发项目 50,000.00与资产相关
产学研合作项目经费 7,500.00与资产相关
宽温域相变高导热低热阻功能材料研发与应用 426,978.97与收益相关
宽温域相变高导热低热阻功能材料研发与应用 33,393.33与资产相关
深圳市福田区国库中心转来区产业发展专项资金企业购置
47,385.72与资产相关
办公用房补贴款
科技创新委员会代付检测费 39,724.00与收益相关
东莞市科学技术局专利促进专项资金
3,000.00与收益相关
东莞市科学技术局粤财工-培育入库企业奖补
100,000.00与收益相关
东莞市科学技术局高新技术企业培育--高新技术企业补助
300,000.00与收益相关
东莞市长安镇人民政府经济科技信息局--高企高新镇资助
100,000.00与收益相关
区产业发展专项资金产业转型审计--信息化支持补贴
250,000.00与收益相关
深圳市社会保险基金管理局生育津贴
55,944.72与收益相关
社保局2017年度稳岗补贴
1,248.48与收益相关
合计 1,986,575.26
财务报表附注第58页
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(四十一)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 - 4,000,812.87 -其他 38,286,172.34 145,464.44 38,286,172.34合计 38,286,172.34 4,146,277.31 38,286,172.34其他说明：营业务收入-其他金额中38,099,127.41元为本期收到的深圳市富源实业
（集团）有限公司业绩承诺补偿款。
(四十二)营业外支出
计入当期非经常性损益的项目 本期发生额 上期发生额
金额
其他 301,962.69 269,092.24 301,962.69合计 301,962.69 269,092.24 301,962.69(四十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,012,887.37 6,558,718.44递延所得税费用 -2,346,665.36 -1,241,560.55合计 14,666,222.01 5,317,157.892、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 81,880,506.45按法定[或适用]税率计算的所得税费用 12,282,075.97子公司适用不同税率的影响 988,195.84调整以前期间所得税的影响 410,553.55非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 546,569.24使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -77,437.54本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 516,264.95所得税费用 14,666,222.01
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(四十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,285,046.70 274,215.14
收到政府补助 810,193.20 2,918,519.46
收到保证金及押金 475,143.00 -
收回的保理款项 720,000,000.00 -
其他 1,325,061.47 127,081.47
合计 723,895,444.37 3,319,816.07
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用 18,338,223.47 16,712,786.20
支付管理费用 21,775,750.82 19,853,389.25
支付保理款项 750,000,000.00 260,000,000.00
其他 2,076,480.82 1,256,651.15
合计 792,190,455.11 297,822,826.60
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
赎回短期银行理财产品 - 12,200,000.00
收到与资产相关的政府补助 2,216,600.00 420,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 4,768.14
收到的业绩承诺补偿款项 38,099,127.41 -
合计 40,315,727.41 12,624,768.14
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买短期银行理财产品 280,000,000.00 12,200,000.00
合计 280,000,000.00 12,200,000.00
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5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 7,127,692.05 9,080,334.10保理再借款 50,000,000.00 10,000,000.00合计 57,127,692.05 19,080,334.106、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
母公司资金拆借还款 - 64,934,096.25票据保证金 - 16,208,026.15融资相关的担保费 - 970,000.00融资相关的票据贴现款 - 994,943.27非公开发行募集费用 170,000.00 -偿还保理借款 60,000,000.00 -合计 60,170,000.00 83,107,065.67(四十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 67,214,284.44 10,084,999.21加：资产减值准备 11,123,319.58 19,802,066.97固定资产折旧 5,202,460.15 6,346,439.26无形资产摊销 804,781.84 729,686.07长期待摊费用摊销 1,223,775.64 1,460,843.21处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列） -35,000.00 -42,275.64固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 27,710,711.22 13,466,927.45投资损失（收益以“－”号填列） -3,640,905.98 112,665.11递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,346,665.36 -1,241,560.55递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
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补充资料 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） 49,607,245.66 -34,692,343.18经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 67,783,390.04 -349,870,488.17经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -59,833,226.09 40,073,352.14其他 -38,099,127.41 -经营活动产生的现金流量净额 126,715,043.73 -293,769,688.122、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况 - -现金的期末余额 607,984,704.34 92,388,269.11减：现金的期初余额 92,388,269.11 66,103,282.61加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 515,596,435.23 26,284,986.50其他：其他中的金额-38,099,127.41元为本期收到的深圳市富源实业（集团）有限公司业绩承诺补偿款。
2、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,000,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 268,055.74加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -处置子公司收到的现金净额 731,944.263、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 607,984,704.34 92,388,269.11其中：库存现金 172,699.36 381,835.55可随时用于支付的银行存款 607,812,004.98 92,006,433.56可随时用于支付的其他货币资金 - -二、现金等价物 - -
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项目 期末余额 年初余额
其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 607,984,704.34 92,388,269.11其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
- -现金等价物
(四十六)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 23,995,674.09其中：美元 2,616,505.66 6.5342 17,096,771.28欧元 593,715.28 7.8023 4,632,344.73港币 1,199,935.27 0.8359 1,003,025.89英镑 12,312.84 8.7792 108,096.88日元 19,962,595.72 0.0579 1,155,435.04瑞士法朗 0.04 6.7500 0.27应收账款 13,856,247.09其中：美元 2,063,760.45 6.5342 13,485,023.53日元 92,800.00 0.0579 5,373.12港币 437,672.50 0.8359 365,850.44长期借款 - - -其中：美元 - - -欧元 - - -港币 - - -
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六、合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置
按照公允价丧失控制权与原子公司股丧失控制
丧失控制权丧失控制
股权处 丧失控制权投资对应的合并
值重新计量之日剩余股权投资相关的股权处置 权之日剩
之日剩余股权之日剩
子公司名称 置比例 股权处置方式丧失控制权的时点时点的确定财务报表层面享
剩余股权产权公允价值其他综合收益价款 余股权的
权的账面价余股权的
（%） 依据 有该子公司净资
生的利得或的确定方法转入投资损益比例
值 公允价值
产份额的差额
损失 及主要假设 的金额东莞亦准自动化科
200.00万 51.00%现金转让 2017年12月25日控制权转移 2,220,863.71 -
- - - - -技有限公司
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
深圳市好顺电工有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100.00 -同一控制下企业合并惠州新力达电子工具有限公司 惠州市 惠州市 制造 100.00 -同一控制下企业合并昆山市新亚电子工具有限公司 昆山市 昆山市 贸易 100.00 -设立或投资
苏州新亚机电设备有限公司 苏州市 苏州市 贸易 100.00 -设立或投资
深圳市旭富达电子有限公司 深圳市 深圳市 贸易 70.00 -设立或投资
新亚达(香港)有限公司 香港特别行政区 香港特别行政区 贸易 100.00 -设立或投资
深圳市新亚新材料有限公司 深圳市 深圳市 制造业 100.00 -设立或投资
深圳市亚美斯通电子有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100.00 -设立或投资
亚美斯通电子（香港）有限公司 香港特别行政区 香港特别行政区 贸易 100.00 -设立或投资
深圳市库泰克电子材料技术有限公司 深圳市 深圳市 制造业 51.00 -非同一控制下企业合并重庆新爵电子有限公司 重庆市 重庆市 贸易 100.00 -设立或投资
珠海市新邦电子有限公司 珠海市 珠海市 贸易 100.00 -设立或投资
惠州市新亚惠盈电子有限公司 惠州市 惠州市 贸易 100.00 -设立或投资
惠州市新亚惠通电子有限公司 惠州市 惠州市 贸易 70.00 -设立或投资
中山新力信电子有限公司 中山市 中山市 贸易 70.00 -设立或投资
深圳市新亚兴达电子有限公司 深圳市 深圳市 贸易 70.00 -设立或投资
深圳市新亚制程融资租赁有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100.00 设立或投资
深圳市亚美斯通商业保理有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100.00 -设立或投资
深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司 深圳市 深圳市 投资 100.00 非同一控制下企业合并
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2、重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东宣告期末少数股东权子公司名称
股比例 股东的损益 分派的股利 益余额深圳市旭富达电子有限公司 30.00% 44,836.49 - 1,086,238.03深圳市库泰克电子材料技术有限公司 49.00% 240,777.96 1,960,000.00 9,377,522.253、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深圳市旭富达电子有限公
司 4,391,957.49 67,656.12 4,459,613.61 838,820.19 - 838,820.19深圳市库泰克电子材料技
17,861,651.83 3,736,168.10 21,597,819.93 1,321,947.15 1,138,072.27 2,460,019.42术有限公司
年初余额
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债
深圳市旭富达电子有限公司 4,961,905.56 70,409.58 5,032,315.14 1,560,976.68 - 1,560,976.68深圳市库泰克电子材料技术
21,271,513.55 3,654,956.97 24,926,470.52 1,091,981.34 1,188,072.27 2,280,053.61有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量深圳市旭富达电子有限公司 18,566,682.12 149,454.96 149,454.96 882,704.09深圳市库泰克电子材料技术有限公司 11,911,075.61 491,383.60 491,383.60 -1,114,895.84上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动营业收入 净利润
总额 现金流量深圳市旭富达电子有限公司 19,231,039.87 224,751.09 224,751.09 222,755.75深圳市库泰克电子材料技术有限公司 8,680,217.89 442,433.61 442,433.61 -3,451,651.14
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资主要经营地 注册地
联营企业名称 性质 直接 间接 的会计处理方法
武汉欧众科技发展
武汉 武汉市 制造业 25.00 -权益法核算
有限公司
2、重要合营企业的主要财务信息
武汉欧众科技发展有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额流动资产 947,232.52 1,288,182.28其中：现金和现金等价物 363,568.25 904,503.18非流动资产 5,179,470.69 4,701,144.14资产合计 6,490,271.46 6,893,829.60流动负债 - -非流动负债 - -负债合计 - -所有者权益 6,441,699.18 6,848,372.82按持股比例计算的净资产份额 1,610,424.80 1,712,093.21调整事项
—商誉 - -—内部交易未实现利润 - -—其他 - -对合营企业权益投资的账面价值 - -存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 - - - -营业收入 1,091,922.16 470,844.98财务费用 - -所得税费用 - -净利润 -406,673.64 -547,257.25终止经营的净利润 - -其他综合收益 - -综合收益总额 -406,673.64 -547,257.25 - -本年度收到的来自合营企业的股利 - -
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3、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司证券部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过证券部主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前主要通过与银行或第三方约定固定利率的方式以避免产生与利率变动带来相关的现金流量风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
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期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计银行存款
17,096,771.28 6,898,902.81 23,995,674.09 8,296,234.71 1,887,110.86 10,183,345.57应收账款
13,485,023.53 371,223.56 13,856,247.09 5,096,196.22 271,475.02 5,367,671.24预付账款
6,101,742.47 1,509,448.83 7,611,191.30 27,451,047.98 2,776,518.24 30,227,566.22其他应收款
- 94,682.39 94,682.39 - 101,321.15 101,321.15小计
36,683,537.28 8,874,257.60 45,557,794.88 40,843,478.91 5,036,425.27 45,879,904.18应付账款
2,714,637.51 697,141.93 3,411,779.44 14,968,709.52 937,355.68 15,906,065.20预收账款
474,488.05 - 474,488.05 892,668.91 2,289.95 894,958.86其他应付款
- 1,085.00 1,085.00 - - -小计
3,189,125.56 698,226.93 3,887,352.49 15,861,378.43 939,645.63 16,801,024.06净额
33,494,411.72 8,176,030.67 41,670,442.39 24,982,100.48 4,096,779.64 29,078,880.12于2017年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果美元对人民币升值或贬值2%，则公司将增加或减少净利润569,405.00元（2016年12月31日：424,695.71元）。管理层认为2%合理反映了下一年度美元对人民币可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
除上述汇率风险、利率风险外，本公司目前不存在其他价格风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
6个月以内 6-12个月 1-5年 5年以上 合计短期借款 80,000,000.00 375,834,585.15 - - 455,834,585.15应付账款 49,188,833.75 - - - 49,188,833.75其他应付款 3,777,283.83 - - - 3,777,283.83应付利息 1,364,364.48 - - - 1,364,364.48合计 134,330,482.06 375,834,585.15 - - 510,165,067.21
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年初余额
项目
6个月以内 6-12个月 1-5年 5年以上 合计短期借款 99,530,017.93 406,798,333.33 - - 506,328,351.26应付账款 94,071,819.50 - - - 94,071,819.50其他应付款 15,606,747.68 - - - 15,606,747.68应付利息 737,479.04 - - - 737,479.04合计 209,946,064.15 406,798,333.33 - - 616,744,397.48九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 对本公司的表母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 决权比例(%)深圳市新力达电 投资兴办实业；国内
深圳市 10,000万元 46.42 46.42子集团有限公司 汽车销售；物业管理
本公司的母公司情况的说明：
深圳市新力达电子集团有限公司（以下简称新力达集团）成立于1993年6月18日，注册资本为10,000万元，法定代表人：许伟明。
公司经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内汽车销售（不含小轿车）；
物业管理；制冷产品、机械设备的研发与销售。
本公司最终控制方：许伟明、徐琦为本公司的实际控制人。截止2017年12月31日，许伟明持有本公司7.06%的股权。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系深圳市新力达汽车贸易有限公司 同一实际控制人
深圳市新力达新亚汽车贸易有限公司 同一实际控制人
惠州市彩玉微晶新材有限公司 同一实际控制人
财务报表附注第70页
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财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉欧众科技发展有限公司 采购材料 759,205.24 476,891.13深圳市新力达汽车贸易有限公司 采购车辆 338,799.00 516,596.00深圳市新力达汽车贸易有限公司 维修服务 194,573.64 159,508.00深圳市新力达新亚汽车贸易有限公司 维修服务 51,075.60 60,503.00出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
惠州市彩玉微晶新材有限公司 销售材料 12,556,613.65 18,427,287.022、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入深圳市新力达电子集团有限
办公场所 897,832.83 58,885.08公司
2016年10月1日本公司与深圳市新力达电子集团有限公司续签房屋租赁合同1年，合同约定月租金参照市场价位5,416.5元，租期1年，自2016年10月01日起至2017年9月30日止。
2017年6月1日本公司与深圳市新力达电子集团有限公司签定房屋租赁合同1年，合同约定月租金参照市场价位130,806.00元（租赁面积701.26平方米），租期1年，自2017年6月01日起至2018年5月30日止,之前签订的房屋租赁合同终止。
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费深圳市新力达新亚汽车贸易有限
办公场所 137,142.85 -公司
2017年1月1日，深圳市新亚兴达电子有限公司与深圳市新力达新亚汽车贸易有限公司签订《房屋租赁协议书》，租期1年，月租金为12,000元。
财务报表附注第71页
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3、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕深圳市新力达电子集团有限公司、许
30,000,000.00 2017-9-7 2018-9-6否
伟明、徐琦
深圳市新力达电子集团有限公司、许
115,045,000.00 2017-11-15 2018-11-14否
伟明、徐琦
深圳市新力达电子集团有限公司、许
70,000,000.00 2017-9-7 2018-9-7否
伟明、徐琦
深圳市新力达电子集团有限公司、许
50,000,000.00 2017-10-16 2018-10-16否
伟明、徐琦
深圳市新力达电子集团有限公司、许
30,000,000.00 2017-12-22 2018-12-21否
伟明、徐琦
深圳市新力达电子集团有限公司、许
30,000,000.00 2017-8-18 2018-8-18否
伟明、徐琦
深圳市新力达电子集团有限公司、许 2017-9-19 2018-9-18
否
30,000,000.00
伟明、徐琦
深圳市新力达电子集团有限公司、许 2017-11-30 2018-11-29
否
23,000,000.00
伟明、徐琦
许雷宇、许伟明、徐琦 30,000,000.00 2017-3-16 2018-3-15
否
许雷宇、许伟明、徐琦 50,000,000.00 2017-5-24 2018-5-23
否
4、关联方资金拆借
期初占用资金本期累计拆入 本期应付 本期偿还拆 期末资金
关联方 拆借期限余额 资金 利息 借资金 余额
借款合同约定深圳市新力达电
124,107.29 - 124,107.29 -借款期限最长子集团有限公司
不超过24个月*本公司2014年10月14日向深圳市新力达电子集团有限公司借入资金
180,000,000.00元，利率为6%，已归还180,000,000.00元。截止2017年12月31日借款余额为人民币0元，应付利息0元。
财务报表附注第72页
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5、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额深圳市新力达电子集团有限公司 转让持有的富源科技的股权 125,508,536.73 -2017年7月17日，经本公司第四届董事会第八次（临时）会议审议通过，公司拟将其所持有的广东富源科技股份有限公司（以下简称“富源科技”）6180
万股（占富源科技总股本10.28%）以单价4.66元/股，总价28,798.8万元的价格转让给深圳市新力达电子集团有限公司，截至2017年12月31日公司已通过全国中小企业股份转让交易系统将持有的广东富源科技股份有限公司
26,977,000.00股以125,508,536.73元转让给深圳市新力达电子集团有限公司。
6、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 413.36万元 299.18万元(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额项目名称 关联方 坏账账面余额 坏账准备 账面余额
准备应收账款 深圳市新力达电子集团有限公司 - - 5,416.50 -其他应收款 深圳市新力达电子集团有限公司 - - 2,295.21 -其他应收款 惠州市彩玉微晶新材有限公司 - - 21,166.48 -预付账款 武汉欧众科技发展有限公司 - - 2,000.00 -2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额应付利息 深圳市新力达电子集团有限公司 - 124,107.29预收账款 惠州市彩玉微晶新材有限公司 - 12,234,473.26
财务报表附注第73页
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十、政府补助
（一）与资产相关的政府补助
计入当期损 计入当期损益或冲减相 益或冲减相种类 金额
关成本费用 关成本费用损失的金额 损失的项目超导热低热阻复合相变材料产业化项目 3,250,000.00 571,400.04其他收益
宽温域相变高导热低热阻功能材料研发与应用 223,200.00 33,393.33其他收益
单片玻璃触控（OGS）全贴合用液态光学胶关键研发项目 500,000.00 50,000.00其他收益
产学研合作项目经费 750,000.00 7,500.00其他收益
深圳市福田区国库中心转来区产业发展专项资金企业购
2,216,600.00 47,385.72其他收益
置办公用房补贴款
企业技术中心建设项目 3,000,000.00 - /
重密度倒装芯片底部冲胶关键技术研发 500,000.00 - /
合计 10,439,800.00 709,679.09
（二）与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲 计入当期损益或种类 减相关成本费用损 冲减相关成本费失的金额 用损失的项目
宽温域相变高导热低热阻功能材料研发与应用 426,978.97其他收益
科技创新委员会代付检测费 39,724.00其他收益
第一批单位专利申请资助--东莞市科学技术局专利促进专项资金 3,000.00其他收益
东莞市科学技术局粤财工-培育入库企业奖补 100,000.00其他收益
东莞市科学技术局高新技术企业培育--高新技术企业补助 300,000.00其他收益
东莞市长安镇人民政府经济科技信息局--高企高新镇资助 100,000.00其他收益
区产业发展专项资金产业转型审计--信息化支持补贴 250,000.00
其他收益
深圳市社会保险基金管理局生育津贴 55,944.72其他收益
社保局2017年度稳岗补贴 1,248.48其他收益
合计 1,276,896.17
财务报表附注第74页
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十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、无资产负债表日存在的重要承诺事项。
2、本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
(二) 或有事项
1、本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债
2、本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债
3、本公司无需要披露的其他或有负债
十二、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
2018年 4月 10日，经本公司第四届董事会第十六次会议通过的利润分配预案为：拟以公司2017年12月31日总股本50,376.66万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 0.2元（含税），共派发现金红利 10,075,332.00元（含税）；不以公积金转增股本；不送红股。此利润分配预案须经2017年度股东大会审议批准。
(二) 公司拟参与集合资金信托计划的情况
深圳市新亚电子制程股份有限公司于2018年1月15日召开第四届董事会第十四次(临时)会议，审议通过了《关于公司拟参与集合资金信托计划的议案》，同意公司拟以不超过 7000万元自有闲置资金参与认购《云霞 16期集合资金信托计划》劣后份额并与云南国际信托有限公司签订《云霞 16期集合资金信托计划信托计划文件》。
2018年4月4日，公司与云南国际信托有限公司（以下简称“云南信托”）签署了《云南信托云霞16期集合资金信托计划文件》（合同编号：云信信2018-3801号）。
(三) 可供出售金融资产处置情况
截至2018年1月31日，公司已通过全国中小企业股份转让交易系统将持有的广东富源科技股份有限公司61,800,000股以均价4.66元/股转让给深圳市新力达电子集团有限公司，转让后公司不再持有广东富源科技股份有限公司。本次股份转让暨关联交易事项已全部履行完毕。
财务报表附注第75页
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(四) 公司拟注销部分分公司及子公司的情况
深圳市新亚电子制程股份有限公司于 2018年 3月 6日召开第四届董事会第十五次（临时）会议审议通过了《关于公司拟注销部分分公司及子公司的议案》，公司拟注销苏州新亚机电设备有限公司、昆山市新亚电子工具有限公司、惠州市新亚惠盈电子有限公司三个子公司及深圳市新亚电子制程股份有限公司深圳分公司、深圳市新亚电子制程股份有限公司惠州分公司两个分公司。
十三、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 3个报告分部，分别为：制造业、贸易业、保理业务。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照实际耗用在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
2、报告分部的财务信息
项目 制造业 贸易业 保理业务 分部间抵销 合计
主营业务收入 87,623,108.14 734,736,207.26 41,782,231.54 -54,963,074.75 809,178,472.19主营业务成本 60,389,435.64 620,170,525.98 20,081,881.37 -54,654,112.43 645,987,730.56毛利 27,233,672.50 114,565,681.28 21,700,350.17 -308,962.32 163,190,741.63
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(三) 诉讼、行政及仲裁案件
1、股权转让诉讼事项
（1）深圳市新亚电子制程股份有限公司就对梁志敏、朱小清及深圳市多利工贸有限公司的股权转让合同纠纷，于2015年8月13日向深圳市罗湖区人民法院提起诉讼，要求继续履行股权转让合同。公司于2017年9月收到深圳市罗湖区人民法院下发的一审《民事判决书》（2015）深罗法民二初字第5840号）。
一审判决如下：1）、驳回原告深圳市新亚电子制程股份有限公司要求被告梁志敏、朱小清继续履行股权转让合同的所有诉讼请求。2）、驳回原告深圳市新亚电子制程股份有限公司要求被告梁志敏、朱小清、深圳市多利工贸有限公司继续促成股权转让条件成就，包括剥离干净除厂房以外的其他资产、负债，账目调整清晰的诉讼请求。”公司已于规定时间内向深圳市中级人民法院提起上诉，法院于2017年9月11日正式受理。截至目前二审尚未开庭审理。
（2）因梁志敏和朱小清拒不履行合同约定，并企图通过以转让多利工贸股权给恶意第三方的方式来逃避其义务，公司于2017年3月24日向深圳市罗湖区人民法院正式提起诉讼，要求人民法院依法判令确认被告之间签署的《股权转让协议》无效。公司于2017年9月收到深圳市罗湖区人民法院下发的一审《民事判决书》（（2017）粤0303民初8214号）。一审判决如下：驳回原告深圳市新亚电子制程股份有限公司的全部诉讼请求。公司已于规定时间内向深圳市中级人民法院提起上诉，法院于2017年9月11日正式受理。截至目前二审尚未开庭审理。
2、房屋租赁诉讼事项
深圳市多利工贸有限公司向深圳市宝安区人民法院就房屋租赁合同纠纷对我公司提起诉讼，要求支付拖欠的租金及利息并迁离并返还租赁房屋。公司于 2017年 4月收到深圳市中级人民法院出具的（2016）粤 03民终 6719号《民事裁定书》。法院认为本案件的审理结果需以公司与多利工贸之间的股权转让纠纷的审理结果为依据，而该案尚未审结，本案件应当中止诉讼。如果深圳市新亚电子制程股份有限公司与多利工贸就厂房续租不能达成一致意见妥善解决，深圳市新力达电子集团有限公司及公司实际控制人许伟明先生承诺：（1）将其控股子公司名下位于惠州博罗县金杨工业区【土地产使用权证：国用（2015）第 060051号】的土地和厂房无限期优先租赁给深圳市新亚电子制程股份有限公司使用，以保证满足新亚制程及其子公司生产、研发之用；（2）如果深圳市新亚新材料有限公司、深圳市库泰克电子材料技术有限公司和深圳市新亚电子制程股份有限公司研发中心搬迁，所产生的一切直接经济损失均由深圳市新力
财务报表附注第77页
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2017年度
财务报表附注
达电子集团有限公司承诺补齐，确保深圳市新亚电子制程股份有限公司不会受到厂房搬迁损失。
3、应收保理诉讼事项
公司向前海法院就国内保理合同纠纷对上海申衡商贸有限公司、邓伟、亿阳集团股份有限公司及亿阳信通股份有限公司提起诉讼，要求上述被告人根据相关合同向公司支付保理预付款、利息及违约金共计 3,046万，前海法院于 2017年10月18日受理公司的诉讼请求，2017年10月24日立案，被告亿阳信通股份有限公司向前海法院提出管辖权异议。截至目前管辖权异议仍在审理过程中。
4、深圳市晶泰液晶显示技术有限公司提起诉讼事项。
公司以及公司之子公司深圳市新亚新材料有限公司于2017年12月15日收到深圳市宝安区人民法院邮寄的原告深圳市晶泰液晶显示技术有限公司诉被告深圳市新亚新材料有限公司、深圳市新亚电子制程股份有限公司买卖合同纠纷案件[案号：（2017）粤 0306民初 29456号]的案件应诉通知书、举证通知书、诉讼权利义务告知书、传票及原告深圳市晶泰液晶显示技术有限公司提交起诉状和证据材料。原告深圳市晶泰液晶显示技术有限公司主张深圳市新亚新材料有限公司提供的蓝胶产品存在质量问题，造成了原告的经济损失，原告提出下列诉讼请求：（1）、请求判令被告深圳市新亚新材料有限公司向原告赔偿损失（暂定）22,686,051.07元。（2）、请求判令被告深圳市新亚电子制程股份有限公司承担连带赔偿责任。（3）、请求判令被告承担本案全部诉讼费用（包括并不限于受理费、保全费、担保费、鉴定费、评估费等）。广东华商律师事务所认为根据原告目前提交的证据材料，尚无法证明被告深圳市新亚新材料有限公司存在擅自单方降低产品质量的违约行为，也无法证明原告全部损失系深圳市新亚新材料有限公司提供的蓝胶产品造成的。法院支持原告诉讼请求的可能性较低。
财务报表附注第78页
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财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
无信用风险组合 12,346,730.04 14.44 - - 12,346,730.04 55,187,774.47 50.77 - - 55,187,774.47正常信用风险组合 70,748,089.99 82.75 877,955.07 1.24 69,870,134.92 50,977,313.67 46.9 914,048.46 1.79 50,063,265.21组合小计 83,094,820.03 97.19 877,955.07 1.06 82,216,864.96 106,165,088.14 97.67 914,048.46 0.86 105,251,039.68单项金额不重大但单独计提
2,403,452.46 2.81 2,403,452.46 100.00 - 2,530,990.08 2.33 2,530,990.08 100.00 -坏账准备的应收账款
合计 85,498,272.49 100.00 3,281,407.53 3.84 82,216,864.96 108,696,078.22 100 3,445,038.54 3.17 105,251,039.68财务报表附注第79页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）3个月内 54,124,841.95 - -4-6个月 12,688,810.13 253,776.21 2.007-12个月 3,482,463.95 174,123.21 5.001至2年 2,131.46 213.15 10.002至3年 - - -3至4年 - - -4至5年 - - -5年以上 449,842.50 449,842.50 100.00合计 70,748,089.99 877,955.07 1.24期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江西赛维LDK太阳能多晶硅有限公司
404,361.22 404,361.22 100.00%预计无法收回江西赛维LDK太阳能高科技有限公司
164,704.48 164,704.48 100.00%预计无法收回深圳市鑫辉腾光电技术有限公司
279,290.93 279,290.93 100.00%预计无法收回东莞市亚通光电有限公司
464,909.28 464,909.28 100.00%预计无法收回深圳市巨佳大电源科技有限公司
230,325.00 230,325.00 100.00%预计无法收回深圳亚通光电股份有限公司
859861.55 859861.55 100.00%预计无法收回合计 2,403,452.46 2,403,452.46
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额40,164.51元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 123,466.504、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额85,498,272.49元，占应收账款期末余额合计数的比例40.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额296,353.10元。
财务报表附注第80页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
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财务报表附注
5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
6、期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注第81页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（二）其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
无信用风险组合 630,551,205.06 99.64 - - 630,551,205.06 273,673,637.39 99.48 - - 273,673,637.39正常信用风险组合 2,267,471.69 0.36 140,227.34 6.18 2,127,244.35 1,420,126.93 0.52 87,074.57 6.13 1,333,052.36组合小计 632,818,676.75 100.00 140,227.34 0.02 632,678,449.41 275,093,764.32 100.00 87,074.57 0.03 275,006,689.75单项金额不重大但单独计
- - - - - - - - - -提坏账准备的其他应收款
合计
深圳市新亚电子制程股份有限公司
2017年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）3个月内 1,562,957.66 - -4-6个月 39,730.80 794.62 2.007-12个月 98,813.23 4,940.66 5.001至2年 11,158.80 1,115.88 10.002至3年 509,531.40 101,906.28 20.003至4年 19,179.80 9,589.90 50.004至5年 21,100.00 16,880.00 80.005年以上 5,000.00 5,000.00 100.00合计 2,267,471.69 140,227.34 6.182、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额53,152.77元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
内部单位往来 630,551,205.06 273,673,637.39股权款 1,000,000.00 -外部单位往来 - 123,801.69押金、保证金、备用金 659,622.53 639,880.99代垫款项 - 504,380.03个人往来 416,093.11 73,061.58其他 191,756.05 79,002.64合计 632,818,676.75 275,093,764.32
财务报表附注第83页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收坏账准单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的备期末比例(%) 余额深圳市亚美斯通电子有限 1年以内 -内部往来 339,459,155.24 53.64
公司
深圳市亚美斯通商业保理 1年以内 -内部往来 268,284,586.04 42.40
有限公司
新亚达（香港）有限公司 内部往来 16,720,765.881年以内 2.64 -惠州新力达电子工具有限 1年以内 -内部往来 1,505,548.48 0.24
公司
蓝海锋 股权款 1,000,000.003个月以内 0.16 -合计 626,970,055.64 99.08 -
6、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
7、期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
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(二)长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 240,131,938.11 - 240,131,938.11 242,131,938.11 - 242,131,938.11对联营、合营企业投资 - - - - - -合计 240,131,938.11 - 240,131,938.11 242,131,938.11 - 242,131,938.111、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额深圳市好顺电工有限公司 8,136,379.86 - - 8,136,379.86 - -惠州新力达电子工具有限公司 8,868,351.23 - - 8,868,351.23 - -昆山市新亚电子工具有限公司 1,992,356.19 - - 1,992,356.19 - -苏州新亚机电设备有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -深圳市旭富达电子有限公司 3,010,000.00 - - 3,010,000.00 - -新亚达(香港)有限公司 4,616,000.00 - - 4,616,000.00 -深圳市新亚新材料有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -深圳市库泰克电子材料技术有限公司 21,000,000.00 - - 21,000,000.00 - -重庆新爵电子有限公司 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 - -珠海市新邦电子有限公司 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 - -深圳市亚美斯通电子有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -东莞亦准自动化科技有限公司
2,000,000.00 - 2,000,000.00 - - -深圳市新亚制程融资租赁有限公司 22,500,000.00 - - 22,500,000.00 - -深圳市亚美斯通商业保理有限公司 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - -深圳市巨潮嵘坤投资有限公司
8,850.83 - 8,850.83 - -合计 242,131,938.11 2,000,000.00 240,131,938.11 - -
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(三) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 247,926,936.56 198,448,711.73 259,243,959.88 221,603,546.62其他业务 4,339,704.18 1,322,703.90 7,420,579.69 2,074,544.02合计 252,266,640.74 199,771,415.63 266,664,539.57 223,678,090.64(四) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
购买短期理财产品产生的投资收益 - -成本法核算的长期股权投资收益 40,073,550.00 765,000.00处置长期股权投资产生的投资收益 - -权益法核算的长期股权投资收益 - -523.20处置可供出售金融资产产生的投资收益 2,885,805.50 -合计 42,959,355.50 764,476.80十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 885,868.73
说明1越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
额或定量享受的政府补助除外） 1,986,575.26
说明2计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
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项目 金额 说明与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 2,885,805.50
说明3单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 412,260.52
说明4对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益 -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响 -
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 37,984,209.65
说明5其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 6,729,782.49
少数股东权益影响额 117,588.36
合计 37,307,348.81
重要的非经常性损益项目的说明：
1、非流动资产处置损益
项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 35,000.00 35,000.00其中：固定资产处置利得 35,000.00 35,000.00无形资产处置利得 - -非流动资产处置损失合计 5,900.16 5,900.16其中：固定资产处置损失
5,900.16 5,900.16无形资产处置损失 - -处置长期股权投资产生的投资收益 856,768.89 856,768.89非流动资产处置损益合计 885,868.73 885,868.73
财务报表附注第87页
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2、计入当期损益的政府补助
项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额政府补助 1,986,575.26 1,986,575.26合计 1,986,575.26 1,986,575.263、处置可供出售金融资产取得的投资收益
项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额处置可供出售金融资产取得的投资
2,885,805.50 2,885,805.50收益
合计 2,885,805.50 2,885,805.504、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额应收账款 412,260.52 412,260.52合计 412,260.52 412,260.525、除上述各项之外的其他营业外收入和支出
项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额业绩承诺补偿款 38,099,127.41 38,099,127.41其他 -114,917.76 -114,917.76合计 37,984,209.65 37,984,209.65(五) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
7.18 0.14 0.14扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.05 0.06 0.06股股东的净利润
深圳市新亚电子制程股份有限公司（加盖公章）二〇一八年四月十日
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