目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页二、财务报表………………………………………………………第6—13页（一）合并资产负债表……………………………………………第6页（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页（三）合并利润表…………………………………………………第8页（四）母公司利润表………………………………………………第9页（五）合并现金流量表……………………………………………第10页（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页三、财务报表附注………………………………………………第14—91页
审 计 报 告
天健审〔2018〕3788号
道明光学股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了道明光学股份有限公司（以下简称道明光学公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了道明光学公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于道明光学公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
道明光学公司收入主要来源于反光膜、反光布、反光制品等产品的销售，2017年度实现营业收入 8.07亿元。如财务报表附注三（二十二）所述，内销产品在根据合同约定将产品交付给购货方、产品销售收入金额已确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入、产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入；外销产品在根据合同约定将产品报关并取得提单、产品销售收入金额已确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入、产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
鉴于公司收入金额较大，收入是否在恰当的财务报表期间确认可能存在潜在错报，我们将其确认为关键审计事项。
2.审计中的应对
(1)了解、测试和评价与销售、收款相关的内部控制制度设计和执行的有效性；
(2)评价道明光学公司收入确认政策是否符合企业会计准则；
(3)实施分析程序，判断收入变动的合理性；
(4)分收入类型实施细节测试，抽样检查存货收发记录、客户的签收和验收记录、收款记录等证据，获取海关出口数据并与公司出口销售记录核对；
(5)对期末应收账款实施函证程序；
(6)对 2017年 12月 31日前后的销售记录实施截止测试，检查收入是否已记入正确的会计期间。
(二)商誉减值
1.事项描述
如财务报表附注五（一）15所述，截至2017年12月31日，道明光学公司合并财务报表中商誉的账面余额为 237,735,600.74元，商誉减值准备为 4,392,204.70元。道明光学公司管理层（以下简称管理层）确定资产组的商誉减值时作出了重大判断。商誉减值计算中采用的关键假设包括：预测期收入增长
率、毛利率、折现率等。由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
||
|-|
|(1) 检查管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；|
|(2) 比较相关资产组本期实际盈利情况与以前年度相应的预测数据差异情|
|况并分析原因；|
|(3) 实施下列程序对管理层的关键假设进行评估：1)比较预测期收入增长率|
|与公司历史收入增长率以及行业历史数据；2)将预测的毛利率与以往业绩进行比|
|较，并考虑市场趋势；3)参考同行业可比公司的加权平均资本成本等，评估管理|
|层采用的折现率；4）利用外部专家的工作，比较管理层的关键假设与评估报告|
|所使用假设的一致性；|
|(4) 检查未来现金流量净现值的计算过程是否准确；|
|(5) 比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在|
|商誉减值情况。|

四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估道明光学公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
道明光学公司治理层（以下简称治理层）负责监督道明光学公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对道明光学公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致道明光学公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就道明光学公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一八年四月二十三日
道明光学股份有限公司
财务报表附注
2017年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
道明光学股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江道明投资有限公司（以下简称道明投资公司）、永康市知源科技有限公司（以下简称知源科技公司）和胡国祥等13位自然人股东共同发起设立，于2007年11月22日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省永康市。公司现持有统一社会信用代码为 9133000066917394XU的营业执照，注册资本为人民币626,420,744.00元，股份总数626,420,744股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股72,020,764股；无限售条件的流通股份A股554,399,980股。公司股票已于2011年11月22日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属反光材料行业。经营范围：反光材料、反光服装、复合材料、包装材料、胶黏制品的研发、制造、销售、技术咨询及技术服务，光学元器件、五金制品、标识、标牌及安全防护设备的研发、制造、加工、安装服务，从事进出口业务。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）。主要产品：反光膜、反光布、反光服和反光制品。
本财务报表业经公司2018年4月23日第四届第七次董事会批准对外报出。
本公司将浙江龙游道明光学有限公司、浙江道明新材料有限公司和浙江道明光电科技有限公司等十三家公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
为便于表述，将本公司子公司及关联方统一简称如下：
全称 简称
本公司子公司
浙江龙游道明光学有限公司 龙游道明公司
浙江道明新材料有限公司 道明新材料公司
浙江道明光学材料销售有限公司 材料销售公司
杭州雷昂纳贸易有限公司 杭州雷昂纳公司
浙江道明光电科技有限公司 光电科技公司
常州华威新材料有限公司 华威新材料公司
惠州骏通新材料有限公司 惠州骏通公司
DAOMING BRASIL TECIDOS E FILMES REFLETIVOS LTDA道明巴西公司
KOREA DAOMING REFLECTIVE MATERIAL CO.,LTD 道明韩国公司
DAOMING REFLECTIVE MATERIAL INDIA PRIVATE LIMITED道明印度公司
DAOMING（BRASIL）INVESTIMENTOS LIMITADA 巴西投资公司
安徽易威斯新能源科技股份有限公司 安徽易威斯公司
黑龙江道明万相鑫交通市政工程有限公司 黑龙江道明公司
本公司其他关联方
北京阳光天域科技有限公司 阳光天域公司
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
(七)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(九)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额200万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|20|
|50|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
信用风险与以账龄为信用风险特征的应收款项组合存单项计提坏账准备的理由
在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20-25|5.00|
||5-10|5.00|
||5-8|5.00|
||5-8|5.00|

 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件使用权 3
专利及专有技术 10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售反光膜、反光布、反光服和反光制品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六)终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2.本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减2016年度营业外收入42,718.97元，调增资产处置收益
42,718.97元。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注]：按国家税务总局的有关规定，境内公司销售货物或提供应税劳务按17%税率计缴，利息收入按6%税率计缴，房租收入按5%或11%税率计缴，物业管理收入按6%税率计缴；境外公司按当地税收政策规定计缴，道明韩国公司销售货物按10%税率计缴，道明印度公司销售货物按18%税率计缴，道明巴西公司和巴西投资公司向州内销售货物按18%税率计缴，向州外销售货物按4%税率计缴；出口货物实行增值税“免、抵、退”税政策，2017年反光膜类出口退税率为13%，反光布类出口退税率为17%，反光服装类出口退税率为17%，反光制品类出口退税率为5%-17%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
龙游道明公司 15%
光电科技公司 15%
华威新材料公司 15%
惠州骏通公司 15%
道明韩国公司 应税收入2亿韩元以下10%，超过部分20%道明印度公司 30%
15%企业所得税加10%企业所得税外加税道明巴西公司、巴西投资公司
加9%社会贡献税
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2017年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕201号），子公司龙游道明公司取得由浙江省高新技术企业认定管理机构颁发的高新技术企业证书，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，龙游道明公司2017至2019年度减按15%的税率计缴企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十四条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百条以及《关于印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2017年版）的通知》（财税〔2017〕71号），子公司龙游道明公司按照节能节水专用设备实际投入额的10%从当年的应纳税额中抵免，当年不足抵免的，在以后5个纳税年度结转抵免。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司光电科技公司取得高新技术企业认定管理机构颁发的高新技术企业证书，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，光电科技公司2016至2018年度减按15%的税率计缴企业所得税。
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于公布江苏省 2017年度第一批高新技术企业名单的通知》（苏高企协〔2018﹞1号），子公司华威新材料公司于2017年11月17日通过了高新技术企业认定，认定有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，华威新材料公司2017至2019年度减按15%的税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于广东省 2017年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2018〕25号），惠州骏通公司于2018年2月1日通过高
新技术企业认定，认定有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，本公司2017至2019年度减按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|55,645.02|
|416,402,298.72|
|15,814,284.18|
|432,272,227.92|
|22,075,337.60|

 (2)使用受限的货币资金
||
|-|
|期末数|
|130,684,000.00|
|8,344,018.09|
|7,411,269.00|
|58,997.09|
|146,498,284.18|

 2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|3,582,139.50|
|3,582,139.50|
|3,582,139.50|

3.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|21,065,999.36||21,065,999.36|16,065,799.66||
|28,436,768.01||28,436,768.01|||
|49,502,767.37||49,502,767.37|16,065,799.66||

 (2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
商业承兑汇票 4,344,979.09
小计 4,344,979.09
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|73,234,460.53|
|32,227,489.31|
|105,461,949.84|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
对于TCL王牌电器（惠州）有限公司、TCL海外电子（惠州）有限公司开立，并由TCL商业保理（深圳）有限公司承兑的商业承兑汇票，因开立单位和承兑单位信用较好，到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的上述商业承兑汇票予以终止确认；对于其他已背书或贴现的商业承兑汇票，因到期不获支付的风险相对较大，本公司不予以终止确认。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类 期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|244,635,313.78|99.91|19,553,421.91|7.99|
|228,344.10|0.09|228,344.10|100.00|
|244,863,657.88|100.00|19,781,766.01|8.08|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|116,122,627.99|99.53|13,292,699.48|11.45|
|543,944.10|0.47|543,944.10|100.00|
|116,666,572.09|100.00|13,836,643.58|11.86|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|232,454,114.75|11,622,705.74|
|3,003,774.20|600,754.84|
|3,694,927.00|1,847,463.50|
|5,482,497.83|5,482,497.83|
|244,635,313.78|19,553,421.91|

 (2)本期计提坏账准备 6,156,039.31元；合并华威新材料公司转入坏账准备3,360,318.05元；不再合并安徽易威斯公司转出坏账准备398,098.22元。
(3)本期核销应收账款3,173,136.71元。
(4)期末余额前5名的应收账款合计数为62,105,587.90元，占应收账款期末余额合计数的比例为25.36%，相应计提的坏账准备合计数为3,105,279.40元。
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|13,288,724.84|94.17||
|768,035.48|5.44||
|4,428.77|0.03||
|51,046.89|0.36|12,141.16|
|14,112,235.98|100.00|12,141.16|

(续上表)
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|8,324,689.65|97.37||
|43,558.70|0.51||
|63,870.79|0.75||
|117,220.83|1.37|89,730.83|
|8,549,339.97|100.00|89,730.83|

 2)本期转回坏账准备77,589.67元。
(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|2,602,686.15|
|2,002,591.88|
|1,134,885.99|
|665,290.17|
|652,117.02|
|7,057,571.21|

6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|9,333,951.98|100.00|892,547.54|9.56|
|9,333,951.98|100.00|892,547.54|9.56|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|7,352,900.13|100.00|1,420,886.43|19.32|
|7,352,900.13|100.00|1,420,886.43|19.32|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|7,450,873.01|372,543.65|
|1,625,339.47|325,067.89|
|125,607.00|62,803.50|
|132,132.50|132,132.50|
|9,333,951.98|892,547.54|

 (2)本期转回坏账准备630,671.05元；合并华威新材料公司转入坏账准备233,436.11元；处置黑龙江道明公司转出坏账准备 592.50元；不再合并安徽易威斯公司转出坏账准备
110,511.45元。
(3)本期核销其他应收款20,000.00元。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|4,563,291.77|
|1,525,096.59|
|1,767,697.26|
|1,100,682.26|
|328,349.59|
|48,834.51|
|9,333,951.98|

 (5)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|预付税金|1,100,682.26|1年以内|11.79|55,034.11|
|押金保证金|1,000,000.00|1年以内|10.71|50,000.00|
|押金保证金|625,113.09|1年以内|6.70|31,255.65|
|应收未收款|328,349.59|1年以内|3.52|16,417.48|
|保证金|300,000.00|1年以内|3.21|15,000.00|
||3,354,144.94||35.93|167,707.24|

7.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|101,234,495.71|121,300.09|
|38,864,076.78|303,179.42|
|145,348,962.11|5,999,047.79|

|||
|-|-|
|1,856,800.20||
|287,304,334.8|6,423,527.30|

（续上表）
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|60,110,881.77|334,131.86|
|33,306,015.62|438,635.09|
|86,988,887.57|4,700,185.18|
|1,265,638.50||
|181,671,423.46|5,472,952.13|

 (2)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|合并范围增加|转回或转销|合并范围减少|
|8,856.93|36,252.67|824,033.76|747,843.27||
|368,544.81|||65,365.39||
|5,095,550.39|3,720,105.87|549,300.23|2,771,657.69|594,251.01|
|5,472,952.13|3,756,358.54|1,373,333.99|3,584,866.35|594,251.01|

 8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|24,881,082.56|
|313,969.84|
|1,182,364.60|
|26,377,417.00|

 9.可供出售金融资产
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|

|||
|-|-|
|46,853,608.77|970,808.77|
|46,853,608.77|970,808.77|
|46,853,608.77|970,808.77|

（续上表）
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|20,000,000.00||
|20,000,000.00||
|20,000,000.00||

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|10,000,000.00|||
|10,000,000.00|||
||750,000.00||
||26,103,608.77||
|20,000,000.00|26,853,608.77||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||4.66|
|||||2.00|
|||||5.00|
||970,808.77||970,808.77|51.00|
||970,808.77||970,808.77||

10.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|38,144,629.48||38,144,629.48|||
|30,961,160.29|14,174,589.55|16,786,570.74|75,535,704.73|8,985,248.93|
|69,105,789.77|14,174,589.55|54,931,200.22|75,535,704.73|8,985,248.93|

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|29,426,802.80|10,350,000.00||-1,632,173.32|
|37,123,653.00||15,000,000.00|-147,741.64[注]|
|66,550,455.80|10,350,000.00|15,000,000.00|-1,779,914.96|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|转销减值准备||
|||||38,144,629.48|
|||7,884,915.30|2,695,574.68|16,786,570.74|
|||7,884,915.30|2,695,574.68|54,931,200.22|

[注]：阳光天域公司本期权益法下确认的投资损益中包含处置阳光天域公司股权对应的损益调整转出-1,619,799.50元
(3)其他说明
公司于2016年1月投资阳光天域公司，根据相关协议约定，阳光天域公司原股东金亮、郑松在阳光天域公司业绩承诺未实现时负有对本公司的股权回购义务。
根据本公司与长兴春回股权投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称长兴春回）、郑松
于2017年4月共同签订的《股权转让协议》，本公司将所持有的阳光天域公司2.00%的股权
作价 560万元转让予长兴春回，同时郑松将所持有的阳光天域公司2.67%的股权作价 0.00元转让予长兴春回。
根据本公司与长兴春回、北京同渡信成创业投资合伙企业（有限合伙）、郑松、金亮于2017年7月共同签订的《股权转让协议》，公司将所持有的阳光天域公司4.00%的股权作价1,120.00万元分别转让予长兴春回、北京同渡信成创业投资合伙企业（有限合伙）及金亮，同时，金亮、郑松分别将其所持有的阳光天域公司1.185%和1.225%的股权作价0.00元转让予长兴春回，将其所持有的阳光天域公司1.185%和1.225%的股权作价0.00元转让予北京同渡信成创业投资合伙企业（有限合伙）。
截至2017年12月31日，上述股权转让已办妥工商变更手续，股权转让款项已全部收讫。
公司根据所转让的阳光天域公司股权份额，相应转销上期已确认的长期股权投资减值准备 2,695,574.68元。公司依据上述股权转让的实际价格对本期末本公司所持阳光天域公司14%的股权计提减值准备7,884,915.30元。
11.投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|69,844,558.43|17,442,700.00|
|4,012,909.47||
|4,012,909.47||
|11,955,537.56|3,554,000.00|
|7,487,686.30|3,554,000.00|
|4,467,851.26||
|61,901,930.34|13,888,700.00|
|23,294,656.28|3,158,177.91|
|4,471,214.11|322,270.70|

|||
|-|-|
|3,121,294.68|322,270.70|
|1,349,919.43||
|5,119,626.85|659,713.40|
|3,634,066.19|659,713.40|
|1,485,560.66||
|22,646,243.54|2,820,735.21|
|39,255,686.80|11,067,964.79|
|46,549,902.15|14,284,522.09|

 12.固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
|348,478,347.96|350,965,760.61|13,819,701.02|28,124,131.11|
|78,572,109.46|92,591,377.26|2,625,184.29|9,592,133.67|
|28,609,708.82|6,800,015.24|1,664,171.83|2,763,498.03|
|45,494,549.38|12,360,929.37||220,000.00|
|4,467,851.26||||
||73,435,157.98|961,012.46|6,617,953.06|
||-4,725.33||-9,317.42|
|4,012,909.47|2,471,855.46|1,531,469.40|1,071,146.00|
||1,258,121.60|211,147.12|64,955.55|
|4,012,909.47||||
||1,213,733.86|1,320,322.28|1,006,190.45|
|423,037,547.95|441,085,282.41|14,913,415.91|36,645,118.78|
|54,693,972.53|133,333,123.07|9,717,675.49|11,136,363.96|

|||||
|-|-|-|-|
|19,408,770.67|53,505,101.57|1,499,006.23|7,389,774.82|
|17,923,210.01|32,906,386.18|1,061,278.07|4,551,591.47|
|1,485,560.66||||
||20,598,877.18|437,728.16|2,838,450.34|
||-161.79||-266.99|
|1,349,919.43|780,371.09|510,681.08|279,934.00|
||685,165.58|200,589.76|18,511.92|
|1,349,919.43||||
||95,205.51|310,091.32|261,422.08|
|72,752,823.77|186,057,853.55|10,706,000.64|18,246,204.78|
|350,284,724.18|255,027,428.86|4,207,415.27|18,398,914.00|
|293,784,375.43|217,632,637.54|4,102,025.53|16,987,767.15|

 13.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|15,551,942.61||15,551,942.61|41,073,225.23||
|31,150,224.30||31,150,224.30|1,558,523.26||
||||39,911.51||
|46,702,166.91||46,702,166.91|42,671,660.00||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|450,000,000.00|4 1,073,225.23|29,915,078.02|55,436,360.64||
||1,558,523.26|32,230,819.15|2,639,118.11||

|||||
|-|-|-|-|
|39,911.51|||39,911.51|
|42,671,660.00|62,145,897.17|58,075,478.75|39,911.51|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|46.65|92.00||||

(3)本期在建工程增加中因合并华威新材料公司转入24,109,609.14元；本期在建工程其他减少系不再合并安徽易威斯公司转出。
14.无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件使用权|专利及专有技术|
|84,117,489.62|4,903,879.98|6,700,000.00|
|33,019,434.02|364,253.66|18,108,333.38|
|33,019,434.02|55,589.74||
||308,663.92|18,108,333.38|
||67,555.55|6,700,000.00|
||67,555.55|6,700,000.00|
|117,136,923.64|5,200,578.09|18,108,333.38|
|7,808,676.92|2,894,306.53|670,000.00|
|1,911,361.79|582,454.40|1,018,333.32|
|1,911,361.79|482,316.69|1,018,333.32|
||100,137.71||
||6,315.22|1,005,000.00|

||||
|-|-|-|
||6,315.22|1,005,000.00|
|9,720,038.71|3,470,445.71|683,333.32|
|107,416,884.93|1,730,132.38|17,425,000.06|
|76,308,812.70|2,009,573.45|6,030,000.00|

 15.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期处置减少|
|32,908,712.00||32,908,712.00|
|5,800,638.43|||
||231,934,962.31||
|38,709,350.43|231,934,962.31|32,908,712.00|

 (2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期处置减少|
|5,584,363.00|19,505,522.29|25,089,885.29|
||4,392,204.70||
|5,584,363.00|23,897,726.99|25,089,885.29|

 (3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
1）本公司对华威新材料公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量以华威新材料公司 5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为11.51%，该折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测，确定上述关键数据。
2）本公司对安徽易威斯公司商誉计提减值准备并转出的情况详见本财务报表附注十三（三）。
16.长期待摊费用
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|931,290.83|1,778,970.28|379,862.19|1,314,453.05|
|94,000.00|543,383.84|271,147.96|94,000.00|
|445,288.88||445,288.88||
|1,470,579.71|2,322,354.12|1,096,299.03|1,408,453.05|

 (2)本期增加中因合并华威新材料公司转入 922,461.19元；本期其他减少系不再合并安徽易威斯公司转出1,109,850.53元、处置黑龙江道明公司转出298,602.52元。
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|26,117,933.86|5,699,852.21|16,725,276.99|
|40,238,432.73|9,329,272.91|24,232,569.08|
|||8,426,408.63|
|2,866,666.79|551,666.70|3,074,000.00|
|1,631,511.69|407,877.92|500,000.00|
|70,854,545.07|15,988,669.74|52,958,254.70|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|3,582,139.50|895,534.88||
|3,582,139.50|895,534.88||

(3)未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
||
|-|
|15,166,637.70|
|1,322,234.20|
|757,500.00|
|17,246,371.90|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||168,435.29|
||5,835,333.10|
|886,841.30|4,086,978.13|
|435,392.90||
|1,322,234.20|10,090,746.52|

18.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|18,670,108.47|
|411,893.70|
|157,050.52|
|19,239,052.69|

 19.短期借款
||
|-|
|期末数|
|89,344,979.09|
|52,000,000.00|
|50,000,000.00|
|191,344,979.09|

20.应付票据
项目 期末数 期初数
 21.应付账款
||
|-|
|期末数|
|127,687,721.46|
|9,126,315.73|
|927,972.86|
|137,742,010.05|

 22.预收款项
||
|-|
|期末数|
|21,980,615.20|
|2,362,689.79|
|150,168.65|
|24,493,473.64|

 23.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|11,131,848.01|83,919,075.76|80,515,124.65|
|800,699.54|4,379,286.14|4,829,233.23|
|11,932,547.55|88,298,361.90|85,344,357.88|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|10,239,866.89|76,436,893.54|72,902,580.56|
|372,747.99|3,787,137.08|3,627,273.63|
|518,253.13|3,027,554.04|3,318,271.36|

||||
|-|-|-|
|412,429.11|2,403,551.03|2,642,191.24|
|79,138.87|476,165.58|513,632.03|
|26,685.15|147,837.43|162,448.09|
|980.00|337,087.00|336,595.00|
||330,404.10|330,404.10|
|11,131,848.01|83,919,075.76|80,515,124.65|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|747,186.70|4,183,586.18|4,592,687.12|
|53,512.84|195,699.96|236,546.11|
|800,699.54|4,379,286.14|4,829,233.23|

 (4)本期增加中包含因合并华威新材料公司而转入的 1,374,353.54元；本期减少中包含因不再合并安徽易威斯公司而转出的374,875.02元。
24.应交税费
||
|-|
|期末数|
|9,623,551.41|
|2,057,889.55|
|485,422.68|
|163,467.54|
|108,978.34|
|401,153.45|
|212,027.29|
|200,219.95|
|48,715.88|
|13,301,426.09|

25.应付利息
||
|-|
|期末数|
|187,378.72|
|187,378.72|

26.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|8,795,469.16|
|5,224,071.65|
|653,769.80|
|147,449.86|
|14,820,760.47|

 27.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|122,117.75|
|122,117.75|

28.长期借款
||
|-|
|期末数|
|35,380.55|
|35,380.55|

29.预计负债
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|1,631,511.69|500,000.00|
|1,631,511.69|500,000.00|

[注]：详见本附注十一(二)2之说明。
30.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|31,560,666.75|812,973.68|4,494,473.64|27,879,166.79|
|411,818.82||411,818.82||
|31,972,485.57|812,973.68|4,906,292.46|27,879,166.79|

本期增加系企业合并华威新材料公司转入 812,973.68元；本期减少系不再合并安徽易威斯公司转出411,818.82元。
(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益 [注]|其他变动|期末数|
|44,000.00||44,000.00|||
|400,000.00||200,000.00||200,000.00|
|400,000.00||200,000.00||200,000.00|
|250,000.00||100,000.00||150,000.00|
|766,666.75||99,999.96||666,666.79|
|1,980,000.00||330,000.00||1,650,000.00|
|27,720,000.00||3,465,000.00||24,255,000.00|
||787,500.00|30,000.00||757,500.00|

|||||
|-|-|-|-|
||25,473.68|25,473.68||
|31,560,666.75|812,973.68|4,494,473.64|27,879,166.79|

[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
31.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|591,721,032|34,699,712||||34,699,712|

 (2)其他说明
根据中国证监会《关于核准道明光学股份有限公司向江苏华威世纪电子集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2017〕1169号），核准本公司发行股份34,699,712股。公司于2017年7月31日向江苏华威世纪电子集团有限公司、波梅山保税港区宝生投资合伙企业（有限合伙）、深圳市吉泰龙电子有限公司定向发行人民币普通股（A股）股票 17,349,856股，本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕307号）。另于 2017年 12月 22日向自然人黄幼凤定向发行人民币普通股（A股）股票17,349,856股，本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕547号）。公司已于2018年1月24日完成本次发行新增股份的股权登记工作，并于2018年2月5日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。
32.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|529,283,795.76|273,780,738.24|13,113,207.55|
|18,378,500.00|||

||||
|-|-|-|
|547,662,295.76|273,780,738.24|13,113,207.55|

 (2)其他说明
本期增加系发行新股产生的股本溢价，本期减少系与发行新股相关的承销费、审计费、律师费。
33.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|10,456.79|-3,236,691.60|||-2,440,534.87|-796,156.73|
|10,456.79|-3,236,691.60|||-2,440,534.87|-796,156.73|
|10,456.79|-3,236,691.60|||-2,440,534.87|-796,156.73|

 34.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|24,711,841.92|8,642,567.05||
|24,711,841.92|8,642,567.05||

 (2)其他说明
本期增加系按照母公司本期实现净利润的10%提取法定盈余公积。
35.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|263,901,030.97|
|123,752,926.37|
|8,642,567.05|

||
|-|
|17,751,630.96|
|361,259,759.33|

 (2)其他说明
根据2017年3月21日股东大会批准的利润分配方案，对截至2016年末的累计未分配利润实施分配，以2016年12月31日公司总股本591,721,032股为基准，向全体股东每10股派0.30元，共计分配17,751,630.96元（含税）。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|778,931,730.15|473,258,022.41|505,488,720.79|
|27,866,559.22|22,284,638.62|16,303,362.47|
|806,798,289.37|495,542,661.03|521,792,083.26|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|2,527,906.78|
|1,480,223.98|
|986,815.95|
|482,292.71|
|4,112,945.09|
|1,197,361.84|
|32,331.06|
|10,819,877.41|

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税、
车船税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于
“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|14,587,065.59|
|11,444,455.60|
|5,171,770.82|
|3,857,476.58|
|2,590,099.08|
|1,938,049.28|
|135,064.90|
|7,720,925.36|
|47,444,907.21|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|33,197,884.86|
|23,181,722.30|
|11,713,124.77|
|9,014,524.64|
|4,943,804.04|
|2,876,201.07|
|2,634,976.48|
|1,372,528.02|
|3,583,626.47|
|92,518,392.65|

[注]：详见本财务报表附注五（二）2税金及附加之说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|-4,209,643.20|
|3,976,003.67|
|362,003.24|
|14,345,130.61|
|14,473,494.32|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|5,184,302.16|
|3,683,075.11|
|970,808.77|
|7,884,915.30|
|23,897,726.99|
|41,620,828.33|

 7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|3,582,139.50|
|3,582,139.50|
|3,582,139.50|

 8.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-3,399,714.46|
|6,155,398.97|
|2,979,943.13|

||
|-|
|297,407.00|
|27,421.41|
|6,060,456.05|

 9.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|19,797,374.92|42,718.97|
|19,797,374.92|42,718.97|

 10.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|18,705,984.66||
|18,705,984.66||

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
11.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||13,538,031.80|
|411,201.82|2,001,057.42|
|832,028.51||
|127,996.20|730,830.27|
|1,371,226.53|16,269,919.49|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

||
|-|
|6,600,466.46|
|2,366,565.38|
|4,570,999.96|
|13,538,031.80|

12.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,911,651.64||
|317,417.65||
|367,996.19|114,946.18|
|435,648.75|114,301.97|
|1,131,511.69||
||579,554.12|
|36,152.95|45,164.63|
|4,200,378.87|853,966.90|

 13.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|27,186,209.18|
|-116,619.76|
|27,069,589.42|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|149,694,931.21|
|37,423,732.80|
|-16,637,212.67|

||
|-|
|-15,135.00|
|-2,780,311.39|
|770,245.73|
|-39,002.52|
|9,516,763.44|
|-641,247.96|
|-528,243.01|
|27,069,589.42|

 14.其他综合收益的税后净额
||
|-|
|本期数|
|-2,440,534.87|
|-2,440,534.87|
|-796,156.73|
|-3,236,691.60|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|11,864,992.56|
|4,209,643.20|
|9,898,555.83|
|6,834,988.83|
|5,863,238.28|

合计 38,671,418.70 43,109,426.91 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|53,953,413.80|
|15,963,300.57|
|6,085,780.28|
|76,002,494.65|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,182,364.61|
|18,607,843.37|
|37,000,000.00|
|56,790,207.98|

[注]：系2017年8月2日支付华威新材料公司借款。
5.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|130,684,000.00|
|13,113,207.55|
|720,000.00|
|144,517,207.55|

6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|122,625,341.79|
|41,620,828.33|
|59,563,760.41|
|3,734,282.50|
|1,096,299.03|
|-19,797,374.92|
|435,648.75|
|-3,582,139.50|
|18,253,998.15|
|-6,060,456.05|
|-4,158,298.31|
|895,534.88|
|-77,691,076.17|
|-93,330,848.52|
|80,053,476.76|
|123,658,977.13|
|285,773,943.74|
|416,031,226.20|

现金及现金等价物净增加额 -130,257,282.46 -2,947,059.29 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 168,000,000.00
其中：华威新材料公司 168,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,429,687.60
其中：华威新材料公司 2,429,687.60
取得子公司支付的现金净额 165,570,312.40
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 250,000.00
其中：黑龙江道明公司 250,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 18,610,978.74
其中：黑龙江道明公司 3,135.37
安徽易威斯公司 18,607,843.37
处置子公司收到的现金净额 -18,360,978.74
(4)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|285,773,943.74|
|55,645.02|
|285,718,298.72|
|285,773,943.74|

 (5)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|134,203,235.50|
|127,988,727.66|
|6,214,507.84|

(6)现金流量表补充资料的说明
期末现金及现金等价物余额中已扣除不属于现金及现金等价物的已质押的银行存款 130,684,000.00元、其他货币资金 15,814,284.18元；期初现金及现金等价物余额中已扣除不属于现金及现金等价物的其他货币资金4,249,539.44元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|15,814,284.18|
|130,684,000.00|
|8,225,653.61|
|4,344,979.09|
|25,828,335.07|
|32,790,132.39|
|217,687,384.34|

2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|27,504,459.29|6.5342|
|60.01|8.7792|
|75,364.86|7.8023|
|146,975,858.00|0.0061|
|14,696,960.34|0.1020|
|9,578,467.23|1.9726|
|6,823,167.36|6.5342|

|||
|-|-|
|181,281.41|8.7792|
|17,899,200.00|0.0061|
|6,840,147.00|1.9726|
|175,000,000.00|0.0061|
|2,178,496.67|0.1020|
|460,130.80|1.9726|
|162,086.60|6.5342|
|282,147,689.97|0.0061|
|33,599,883.69|0.1020|
|13,435,848.00|1.9726|
|10,000,000.00|0.0061|
|2,507,037.20|0.1020|
|70,008.00|1.9726|
|17,936.00|1.9726|
|61,907.00|1.9726|

 (2)境外经营实体说明
子公司道明巴西公司和巴西投资公司主要经营地为巴西，以巴西雷亚尔为记账本位币；
道明韩国公司主要经营地为韩国，以韩元为记账本位币；道明印度公司主要经营地为印度，以印度卢比为记账本位币。
3.政府补助
(1)明细情况
1)总额法核算的与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|44,000.00||44,000.00||其他收益|
|400,000.00||200,000.00|200,000.00|其他收益|
|400,000.00||200,000.00|200,000.00|其他收益|
|250,000.00||100,000.00|150,000.00|其他收益|
|1,980,000.00||330,000.00|1,650,000.00|其他收益|
|27,720,000.00||3,465,000.00|24,255,000.00|其他收益|
|766,666.75||99,999.96|666,666.79|其他收益|
||787,500.00|30,000.00|757,500.00|其他收益|
||25,473.68|25,473.68||其他收益|
|31,560,666.75|812,973.68|4,494,473.64|27,879,166.79||

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|1,944,572.41|其他收益|
|1,000,000.00|其他收益|
|1,516,800.00|其他收益|
|192,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|384,703.20|其他收益|
|7,361,200.00|其他收益|
|701,100.00|其他收益|

|||
|-|-|
|150,000.00|其他收益|
|300,000.00|其他收益|
|561,135.41|其他收益|
|14,211,511.02||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为18,705,984.66元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2017年8月21日|350,000,000.00|100.00|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2017年8月21日|控制权转移|103,131,105.57|

根据本公司与华威新材料公司、江苏华威世纪电子集团有限公司、盈昱有限公司、深圳市吉泰龙电子有限公司、宁波梅山保税港区宝生投资合伙企业（有限合伙）于2016年10
月25日共同签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》，公司通过发行股份及支付现金购买资产的方式，购买江苏华威世纪电子集团有限公司、盈昱有限公司、深圳市吉泰龙电子有限公司、宁波梅山保税港区宝生投资合伙企业（有限合伙）所持华威新材料公司的100.00%的股权。根据坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2016〕496号），以2016年6月30日为基准日，华威新材料公司100%股权的评估价值为35,100万元。经交易各方协商，华威新材料公司100%股权转让价格为35,000.00万元，公司于2017年7月31日完成发行股份支付交易对价18,200.00万元，于2017年8月21日完成现金支付交易对价16,800.00万元，共计确认的合并成本为35,000.00万元。
本次交易已经中国证监会《关于核准道明光学股份有限公司向江苏华威世纪电子集团有
限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1169号）核准。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况
项目 华威新材料公司
合并成本
现金 168,000,000.00发行的权益性证券的公允价值 182,000,000.00合并成本合计 350,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 118,065,037.69商誉 231,934,962.31 (2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
公司收购华威新材料公司的交易价格系在参考具有证券期货从业资格的资产评估机构
出具的资产评估报告结果的基础上，经交易各方协商谈判确定。
根据交易各方共同签署的《盈利预测补偿协议》，江苏华威世纪电子集团有限公司、盈昱有限公司、宁波梅山保税港区宝生投资合伙企业（有限合伙）、深圳市吉泰龙电子有限公司（以下称补偿义务人）承诺，华威新材料公司2016年、2017年、2018年的净利润(净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润孰低)分别为 2,700.00万元(剔除按照企业会计准则需确认的股份支付费用因素影响后的净利润)、3,400.00万元、4,400.00万元；各方同意，若华威新材料公司在盈利承诺期内合计实现净利润未能达到合计承诺净利润（即 10,500万元），补偿义务人应当依照其在本次交易前持有标的资产的比例按协议约定的方法向本公司进行补偿。
交易各方同意在盈利承诺期届满后聘请本公司指定的具有证券从业资格的会计师事务所对标的资产进行减值测试，并出具专项报告。标的资产出现减值的，补偿义务人应按照协议约定对本公司另行补偿。
(3)大额商誉形成的主要原因
华威新材料公司属制造行业。主要经营活动为研发、生产和销售高精密涂布产品，主要产品为 LCD用多功能复合型增亮膜卷材及光学膜片材（合成液晶模组光学膜片）。收购华威新材料有助于本公司进一步完善产业结构，符合公司战略目标。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
华威新材料公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|252,378,914.94|
|7,929,687.60|
|106,364,157.82|
|42,912,348.37|
|57,139,067.82|
|18,316,859.59|
|17,215,379.44|
|922,461.19|
|1,578,953.11|
|134,313,877.25|
|55,970,000.00|
|77,530,903.57|
|812,973.68|
|118,065,037.69|
|118,065,037.69|

 (2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
参照坤元资产评估有限公司的评估结果，并调整 2016年 6月 30日至 2017年 8月 31日的累计折旧和累计摊销后，固定资产增值4,380,838.77元，无形资产增值18,108,333.38元。
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设|2017年5月24日|3,378,844.00|

||||
|-|-|-|
|新设|2017年10月1日|2,961,280.45|
|新设|2017年8月11日|19,315,020.00|

2.合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|转让|2017年3月31日|411,716.10|
|丧失控制权[注]|2017年9月30日|35,852,513.84|

[注]：详见本财务报表附注十三（三）之说明。
根据本公司与哈尔滨万相鑫交通市政工程有限公司于2017年3月31日签订的股权转让协议，本公司将所持有的黑龙江道明公司51%的股权作价25.00万元转让予哈尔滨万相鑫交通市政工程有限公司，公司于 2017年 4月 10日收到上述股权转让款，自 2017年 3月 31日起，黑龙江道明公司不再纳入本公司合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
重要子公司的基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江省龙游县|浙江省龙游县|制造业|100.00||
|浙江省杭州市|浙江省杭州市|商贸业|100.00||
|浙江省永康市|浙江省永康市|商贸业|100.00||
|浙江省龙游县|浙江省龙游县|制造业|100.00||
|浙江省永康市|浙江省永康市|制造业|100.00||
|江苏省常州市|江苏省常州市|制造业|100.00||

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|

|||||
|-|-|-|-|
|北京市朝阳区|北京市朝阳区|服务业|14.00|
|江苏省南京市|江苏省南京市|制造业|33.18|

根据协议约定，本公司可对北京阳光天域科技有限公司委派一名董事。
根据本公司与浙江钱江生物化学股份有限公司（以下简称钱江生化）及其他相关方于2017年11月共同签署的《南京迈得特光学有限公司增资协议》和修改后的章程，南京迈得特光学有限公司共设三名董事，其中本公司及钱江生化各派驻一名董事，董事会审议事项需至少经本公司及钱江生化公司派驻的两名董事同时同意后方可通过，因此南京迈得特光学有限公司为本公司的合营企业。
2.重要合营企业的主要财务信息
南京迈得特光学有限公司
||
|-|
|期末数/本期数|
|53,000,779.62|
|18,978,457.99|
|71,979,237.61|
|2,495,640.63|
|3,221,972.00|
|5,717,612.63|
|66,261,624.98|
|21,985,607.17|
|16,159,022.31|
|16,159,022.31|
|38,144,629.48|
|10,555,873.42|
|-4,806,251.80|
|-4,806,251.80|

 3.重要联营企业的主要财务信息
北京阳光天域科技有限公司
||
|-|
|期末数/本期数|
|30,413,570.64|
|1,506,006.79|
|31,919,577.43|
|217,566.17|
|217,566.17|
|31,702,011.26|
|4,438,281.58|
|12,348,289.16|
|26,522,878.71|
|14,174,589.55|
|16,786,570.74|
|14,522,834.30|
|-9,393,364.72|
|-9,393,364.72|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年12月31日，本公司应收账款的25.36%(2016年12月31日：15.68%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|49,502,767.37||||
|49,502,767.37||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|16,065,799.66||||
|16,065,799.66||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|191,344,979.09|195,674,872.42|195,674,872.42||
|137,742,010.05|137,742,010.05|137,742,010.05||
|187,378.72|187,378.72|187,378.72||
|14,820,760.47|14,820,760.47|14,820,760.47||
|122,117.75|149,707.88|149,707.88||
|35,380.55|44,577.26||44,577.26|
|344,252,626.63|348,619,306.8|348,574,729.54|44,577.26|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|3,410,542.35|3,410,542.35|3,410,542.35||
|70,560,560.00|70,560,560.00|70,560,560.00||
|4,985,518.58|4,985,518.58|4,985,518.58||
|78,956,620.93|78,956,620.93|78,956,620.93||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币135,000,000.00元(2016年12月31日：人民币0.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
||3,582,139.50||
||3,582,139.50||
||3,582,139.50||

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
期末余额系本公司尚未履行完毕的远期外汇买卖合约的公允价值变动，本公司按 2017年12月31日银行同期远期外汇牌价，作为以公允价值的计量依据。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|浙江永康|项目投资等|2,018万元|39.85|

 (2)胡智彪、胡智雄各持有道明投资公司50%的股权，道明投资公司持有本公司39.85%
的股权，胡智雄直接持有本公司3.86%的股权、胡智彪直接持有本公司3.78%的股权；综上，
胡智彪、胡智雄直接和间接累计持有本公司47.49%的股权，为本公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
安徽易威斯公司 丧失控制权后转为可供出售金融资产的公司浙江高得宝利新材料有限公司 道明投资公司的子公司
(二)关联交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|购买商品|47,393.18|

 2.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|262.17万元|

(三)关联方应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|安徽易威斯公司|8,520,000.00|
||8,520,000.00|

十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至 2017年 12月 31日，本公司未结清保函余额 2,949,854.50元人民币，未结清信用证余额1,125,628.00美元。
(二)或有事项
1.2017年10月10日，光电科技公司向永康市人民法院起诉宁波明图热能科技有限公司，因宁波明图热能科技有限公司工期拖延，请求法院判决解除光电科技公司与其签订的设备采购合同，请求判令对方公司返还已经支付的预付货款 1,150,000.00元，支付违约金456,000.00元及赔偿金20,000.00元。截至本财务报表报出日，此案件仍在审理中。
2. 2017年 12月 1日，金华市中级人民法院就本公司与特力股份有限公司及终端用户
肖莱公司的安全套装协议采购纠纷案作出裁定，裁定本公司向特力股份有限公司履行产品销售的连带责任，承担终端客户肖莱公司的全部退款，即233,535.74美元等值欧元。
本公司预计很可能发生损失1,631,511.69元，已计入营业外支出和预计负债。
十二、资产负债表日后事项
(一)转让北京阳光天域科技有限公司股权事项
本公司、金亮和北京阳光天域科技有限公司于2018年4月20日共同签署的《股权转让协议》协议约定：公司将持有的北京阳光天域科技有限公司3.5%的股权作价980.00万元转让给自然人金亮；同时，金亮向本公司另行支付 740.00万元，作为解除各方于 2016年 1月 18日签署的《北京阳光天域科技有限公司增资协议》中关于原股东金亮、郑松在北京阳光天域科技有限公司未完成业绩承诺时的股权回购义务的对价；上述款项合计 1,720.00万元，分三期支付，其中第一期款项172.00万元于2018年4月20日之前支付，第二期款项1,380.00万元于2018年9月30日之前支付，第三期款项200万元于2018年12月31日前支付，如金亮未能在2018年9月30日之前全部付清第一期和第二期款项，则《股权转让协议》终止，原《北京阳光天域科技有限公司增资协议》继续有效。
截至本财务报表对外报出之日，公司已收到金亮支付的第一期股权转让款95.00万元。
(二)资产负债表日后利润分配情况
以公司 2017年 12月 31日总股本为基数，拟分配的利润或股利
向全体股东每 10股派发现金红利 0.5元
经审议批准宣告发放的利润或股利 尚待公司股东大会审议批准
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。产品可独立区分的，资产、负债系销售该产品公司的资产、负债，与各分部共同使用的资产、负债按照其销售规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
||||
|-|-|-|
|主营业务收入|主营业务成本|资产总额|

||||
|-|-|-|
|696,378,302.47|537,107,506.61|2,022,649,695.87|
|206,289,087.46|169,215,774.31|599,172,258.14|
|121,482,392.14|100,030,147.90|352,848,907.91|
|147,527,358.47|114,288,278.10|428,497,220.09|
|81,528,740.78|52,396,842.05|236,802,442.23|
|145,927,091.01|123,737,293.74|423,849,199.79|
|-620,201,242.18|-623,517,820.30|-1,801,391,354.99|
|778,931,730.15|473,258,022.41|2,262,428,369.04|

(二)华威新材料公司业绩承诺完成情况及长期投资减值测试
华威新材料公司 2016年度扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润（剔除股份支付费用影响后）为2,972.50万元，较承诺应实现的净利润2,700.00万元超出272.50万元；
2017年度扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润为2,897.48万元，较承诺应实现的净利润3,400.00万元差额502.52万元，未达到当期业绩承诺，主要原因系受市场行情变化，增亮膜产品价格下降所致。华威新材料公司2016年度及2017年度累计完成之业绩较业绩承诺差额230.02万元。
根据坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2018〕214号），华威新材料公司截至2017年12月31日全部股权价值为41,720万元。经减值测试后，公司根据享有华威新材料公司可辨认净资产公允价值份额低于账面价值的差额计提商誉减值准备4,392,204.70元。
(三)与安徽易威斯公司发生纠纷
1.本公司起诉安徽易威斯公司原股东及其担保方
本公司于2015年12月取得安徽易威斯公司51%的股权。2017年6月，因安徽易威斯公司原股东未按原《安徽易威斯新能源科技股份有限公司增资及股权转让协议》的约定履行相关义务，本公司起诉原股东曹雯钧、曹慧芳及相关责任方郭路长、安徽英迪尔汽车零部件有限公司及安徽英迪尔自动化工程有限公司，要求对方履行相应的股份赎回及担保责任。
浙江省金华市中级人民法院于2018年2月5日作出一审判决，判决主要内容如下：
(1)由曹慧芳、曹雯钧于判决生效之日起十日内赎回本公司所持安徽易威斯公司的全部股权并支付本公司赎回款项人民币6,283.2万元及其相应的利息损失（按同期同类贷款利率
但不得超过年利率4.35%自2017年5月19日起计付至实际履行之日止）；
(2)被告安徽英迪尔汽车零部件有限公司、安徽英迪尔自动化工程有限公司及郭路长对被告曹慧芳、曹雯钧第一项给付义务承担连带清偿责任。
曹慧芳、曹雯钧于2018年2月23日提起上诉，请求法院撤销一审判决，并驳回本公司全部诉讼请求，截至本财务报表报出日，二审尚未开庭。
2.安徽易威斯公司起诉本公司
2017年 9月，安徽易威斯公司起诉本公司，要求本公司及杨金龙返还安徽易威斯公司8,520,000.00元款项及利息、损失90,880.00元，共计8,610,880.00元。截至本财务报表报出日，该案尚未开庭审理。
截至2017年12月31日，公司收到安徽易威斯公司划转的货币资金262.00万元以及银行承兑汇票590.00万元，账列其他应付款852万元。
3.本公司丧失对安徽易威斯公司控制权及影响
鉴于安徽易威斯公司实际经营情况及上述事项的影响，公司本期根据预计的可回收金额，于2017年9月对安徽易威斯公司商誉计提减值准备19,505,522.29元。由于公司实际已无人员参与安徽易维斯公司管理，因此已无法参与安徽易威斯公司经营相关的决策或对其实施影响，丧失对安徽易威斯公司的控制权亦无重大影响，安徽易维斯公司目前由合计持有42.00%股权的曹慧芳、曹雯钧实施控制。自2017年9月30日起，公司不再将安徽易威斯公司纳入合并报表范围，并将对安徽易威斯公司长期股权投资账面价值26,103,608.77元改列可供出售金融资产项目。
公司在考虑已保全的被告人财产等其他支持性证据后，根据该项可供出售金融资产预计可收回金额，于本期末计提减值准备970,808.77元，截至2017年12月31日，该项可供出售金融资产账面价值25,132,800.00元。
(四)终止经营
公司本期丧失对安徽易威斯公司的控制权，自2017年9月30日起，不再将安徽易威斯公司纳入合并财务报表范围。该组成部分代表一项独立的主要业务，是一个单独的主要经营地区，满足终止经营的条件。
1.终止经营损益明细情况
项目 本期数 上年数
||
|-|
|8,048,767.77|
|6,111,920.14|
|118.15|
|1,789,596.24|
|3,621,071.86|
|-60,840.37|
|-302,568.42|
|-3,110,529.83|
|2,910.20|
|4,227.87|
|-3,111,847.50|
|-3,111,847.50|
|-341,516.25|
|-2,770,331.25|
|-1,412,868.94|

 2.终止经营现金流量
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期数|||||
|经营活动现金流量净额|投资活动现金流量净额|筹资活动现金流量净额|经营活动现金流量净额|投资活动现金流量净额|
|-1,077,888.68|-1,046,914.32||-17,838,209.35|-2,451,840.21|

十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|158,298,336.79|100.00|14,414,605.49|9.11|
|158,298,336.79|100.00|14,414,605.49|9.11|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|103,996,440.46|100.00|12,637,131.42|12.15|
|103,996,440.46|100.00|12,637,131.42|12.15|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|148,396,695.95|7,419,834.80|
|2,324,328.81|464,865.76|
|2,094,814.20|1,047,407.10|
|5,482,497.83|5,482,497.83|
|158,298,336.79|14,414,605.49|

 (2)本期计提坏账准备3,800,761.55元。
(3)本期核销应收账款2,023,287.48元。
(4)期末余额前5名的应收账款合计数为51,617,888.23元，占应收账款期末余额合计
数的比例为32.61%，相应计提的坏账准备合计数为2,580,894.41元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|20,496,803.83|100.00|1,215,454.37|5.93|
|20,496,803.83|100.00|1,215,454.37|5.93|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|4,474,994.74|100.00|1,265,228.91|28.27|
|4,474,994.74|100.00|1,265,228.91|28.27|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|19,956,157.33|997,807.87|
|390,000.00|78,000.00|
|22,000.00|11,000.00|
|128,646.50|128,646.50|
|20,496,803.83|1,215,454.37|

(2)本期转回坏账准备49,774.54元
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|15,242,111.22|
|2,543,508.09|
|1,100,682.26|
|680,768.38|
|328,349.59|
|601,384.29|
|20,496,803.83|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|15,199,178.07|1年以内|74.15|
|预付税金|1,100,682.26|1年以内|5.37|
|押金保证金|1,000,000.00|1年以内|4.88|
|应收未收款|328,349.59|1年以内|1.60|
|保证金|300,000.00|1年以内|1.46|
||17,928,209.92||87.46|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|1,358,192,086.66|4,392,204.70|
|38,144,629.48||
|30,961,160.29|14,174,589.55|

|||
|-|-|
|1,427,297,876.43|18,566,794.25|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|979,146,942.21|5,584,363.00|
|75,535,704.73|8,985,248.93|
|1,054,682,646.94|14,569,611.93|

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|495,017,574.35|||495,017,574.35||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|30,000,000.00|||30,000,000.00||
|46,644,426.91|||46,644,426.91||
|332,673,840.95|||332,673,840.95||
|13,201,100.00|||13,201,100.00||
||3,378,844.00||3,378,844.00||
||2,961,280.45||2,961,280.45||
||19,315,020.00||19,315,020.00||
||410,000,000.00||410,000,000.00|4,392,204.70|
|56,100,000.00||56,100,000.00|||
|510,000.00||510,000.00|||
|979,146,942.21|435,655,144.45|56,610,000.00|1,358,192,086.66|4,392,204.70|

 (3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|29,426,802.80|10,350,000.00||-1,632,173.32|

|||||
|-|-|-|-|
|37,123,653.00||15,000,000.00|-147,741.64|
|66,550,455.80|10,350,000.00|15,000,000.00|-1,779,914.96|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|转销减值准备||
|||||38,144,629.48|
|||7,884,915.30|2,695,574.68|16,786,570.74|
|||7,884,915.30|2,695,574.68|54,931,200.22|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|596,089,901.25|529,227,136.58|459,868,682.14|
|48,755,788.59|44,949,460.86|22,042,267.02|
|644,845,689.84|574,176,597.44|481,910,949.16|

 2.管理费用
||
|-|
|本期数|
|7,124,777.24|
|5,062,067.21|
|2,047,373.23|
|3,286,567.47|
|1,844,248.33|
|1,369,792.24|
|819,591.35|

||
|-|
|95,096.69|
|557,218.98|
|22,206,732.74|

 3.投资收益
||
|-|
|本期数|
|100,000,000.00|
|-3,399,714.46|
|5,855,374.18|
|2,979,943.13|
|297,407.00|
|105,733,009.85|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|金额|
|25,517,125.14|
|18,705,984.66|

||
|-|
|6,562,082.63|
|-2,393,503.59|
|27,421.41|
|48,419,110.25|
|11,247,627.16|
|12,887.68|
|37,158,595.41|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|7.98|0.21|
|5.58|0.14|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|

|||
|-|-|
||D|
||E1|
||F1|
||E2|
||F2|
||G|
||H|
|其他综合收益增加净资产|I|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F1|
|G1|
|F2|
|G2|
|H|
|I|
|J|

||
|-|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
道明光学股份有限公司二〇一八年四月二十三日