江苏丰山集团股份有限公司
审计报告
2018
年度
江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
||
|-|
|中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China|
|总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788电子信箱：mail@jsgztycpa.com E-mail：mail@jsgztycpa.com|

审计报告
苏公W[2019]A516号江苏丰山集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏丰山集团股份有限公司（以下简称丰山集团）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了丰山集团2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于丰山集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
||
|-|
|经销模式收入的确认|
|请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释25所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”注释28。|

|||
|-|-|
|关键审计事项|在审计中如何应对该事项|
|丰山集团农药制剂产品经销模式收入确认方式如下：（1） 由丰山集团发货并收到客户收货收条后，确认产品销售收入，并依据以下两方面的数据冲减销售收入：A：参考丰山集团上一年度的最终销售退货率预计本期的销售退货率，乘以销售金额后预计本期销售退货金额；B：参考丰山集团上一年度的销售折扣率及当年执行的销售政策预计本期的销售折扣率，乘以扣除销售退货金额后的收入净额预计本期的销售折扣额；（2） 丰山集团通常于每年10月底之前对农药制剂销售情况进行结算，结算后确定最终销售退货率和最终销售折扣率，调整当年营业收入。|与收入确认的评价相关的审计程序中包含以下程序：（1）测试和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性。（2）检查丰山集团与经销商签订的买卖合同条款，以评价收入确认政策是否符合相关会计准则的要求；（3）就本年确认销售收入的交易检查客户收货收条进行核对；选取较大数量的样本实施函证程序，通过与经销商直接核对来验证丰山集团收入的发生额和应收款项余额的准确性。（4）就资产负债表日前后确认销售收入的交易，选取样本进行截止测试，以评价相关销售收入是否在恰当的期间确认。|
|由于丰山集团经销模式对应的经销商数量众多，地域分布广泛。这种客观情况造成丰山集团准确核算该部分收入的难度较大，经销模式收入确认上的差错，会对丰山集团的利润产生重大影响，因此我们将丰山集团的经销模式收入确认识别为关键审计事项。||

四、其他信息
丰山集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括丰山集团2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估丰山集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算丰山集团、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督丰山集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对丰山集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能
导致丰山集团不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就丰山集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） (项目合伙人)
中国注册会计师
中国·无锡 2019年4月22日
财务报表附注
一、基本情况
1.历史沿革
江苏丰山集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由江苏丰山集团有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更为股份有限公司。有限公司成立于 1996年 9月 12日，由大丰县农化二厂改制而来，有限公司以2014年5月31日经审计的净资产为基础，扣除专项储备后，折为股份有限公司的股本，公司整体变更为股份有限公司，2014年11月25日领取了股份有限公司营业执照。
2014年12月，江苏高投创新价值创业投资合伙企业（有限合伙）、江苏高投宁泰创业投资合伙企业（有限合伙）、江苏高投科贷创业投资企业（有限合伙）对本公司进行增资，2014年 12月 22日，公司领取了变更后营业执照，公司股本总额为2,591.0696万元。
2015年1月，公司第一次临时股东大会决议增加注册资本人民币3,408.9304万元，以2014年末2,591.0696万股为基数，以资本公积向全体股东同比例转增，变更后注册资本为人民币6,000.00万元。
2018年 9月，经公司董事会提议和股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1338号文核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）2,000万股，每股面值1元，增加注册资本人民币2,000.00万元，变更后的注册资本为人民币8,000.00万元。
2.企业法人工商登记情况
公司统一社会信用代码:9132090013485559XP，公司注册地址：盐城市大丰区王港闸南首，法定代表人：殷凤山。
公司的经营范围为：农药研发、生产并销售本公司产品（按许可证所列项目经营）；化工中间体（除危险化学品）研发、生产、销售；有机肥料及其他化工产品（除农药及其他危险化学品）批发、零售；瓦楞纸箱、纸盒、塑料制品、滤布、滤袋制造、批发、零售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；酒店管理；房屋租赁；包装装潢印刷品印刷，其他印刷品印刷；内河港口经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
3.公司组织结构
公司下设市场开发部、销售部、市场管理部、行政登记部、综合事务部、人力资源部、财务部、供应部、技术中心、原药生产部、制剂生产部、安全部、环保部、品管部、设备工程部等职能部门和上海分公司。公司截止 2018年 12月 31日有子公司 3家：南京丰山化学有限公司、江苏丰山农化有限公司、上海丰山测试技术有限公司，其中：江苏丰山农化有限公司下设江苏丰山农化有限公司内贸分公司。
4.财务报告的批准报出者和报出日期
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月23日决议批准报出。
5．合并财务报表范围及其变化情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册资本（万元）|持股比例|表决权比例|是否合并||
||||2018年度|2017年度|
|3,000|100%|100%|是|是|
|2,000|100%|100%|是|是|
|200|100%|100%|是|是|

二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）、《财政部关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》财会〔2018〕15号的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2．持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。
三、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司从事农药、有机肥料及其他化工产品的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会
计政策和会计估计，详见本附注三、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估
计的说明，请参阅附注三、30“重要会计政策和会计估计变更”各项描述。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。
付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的认定
母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。
其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入所有者权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，
以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
11.应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法：
金额100万元以上（含）的款项，包括应收账款和其单项金额重大的判断依据或金额标准
他应收款
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方
账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减法
值的，以相应组合为依据计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以是否为合并报表范围内母子公司之间的应收款项合并范围内母子公司之间的应收款项
划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
合并范围内母子公司之间的应收款项 经单独测试后未减值的不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|20|
|50|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不单独计提坏账准备的理由
能反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，坏账准备的计提方法
计提坏账准备
12.存货
（1）存货分类：存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、自制半成品、产成品、发出商品、委托加工物资、周转材料等。
（2）存货的盘存制度为永续盘存制。
（3）存货按实际成本记账，原材料发出时采用加权平均法计价；产成品发出时采用加权平均法计价。
（4）存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本等原因的存货，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值。如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。
13.持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：一是在当前状况下，仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款，即可立即出售；二是出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。如果该出售计划需要得到股东或者监管部门批准，应当已经取得批准。
（1）取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组的计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（2）持有待售类别的初始计量和后续计量
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，如果该处置组包含商誉，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售
类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
14.长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
①能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
②对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股
权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15.投资性房地产
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产按法定使用权
年限摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
16.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量和后续计量
固定资产按照成本进行初始计量，外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者投入的固定资产按照投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号－债务重组》、《企业会计准则第 21号－租赁》确定。与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产达到预定可使用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法，各类固定资产的预计使用寿命，净残值率及年折旧率分别为：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 2 0
5%
4.75%
机器设备 1 0 5% 9.50%
运输工具 4- 5 5% 19.00-23.75%电子及其他设备 3- 5 5% 19.00-31.67%已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
①在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
17.在建工程
（1）在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
18.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.无形资产
（1）无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、软件、专利技术和非专利技术等。
本公司于取得无形资产时判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命估计情况如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 不超过50年 法律规定有效年限专利/非专利技术 10年-15年 预计使用年限
软件及其他 2年-10年 预计使用年限
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；④有足够的
技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司软件、专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
20.长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21.长期待摊费用
公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
22.职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
公司的离职后福利全部为设定提存计划，即依据相关法律法规要求，职工在为公司提供服务期间，公司依据规定的缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳的养老保险等，公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的离职后福利确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本、劳务成本，或计入当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23.预计负债
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
24.股份支付及权益工具
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
25.收入
（1）销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。相关收入确认的具体政策如下：1）境内商品销售
①农药原药及中间体产品的境内销售：公司发货并收到客户送货单回执后，确认销售收入的实现。
②农药制剂产品的境内销售：农药制剂产品的境内销售主要采用经销模式，该模式下，由公司
发货并收到客户收货收条后，确认产品销售收入，并依据以下两方面的数据冲减销售收入：A、参考公司上一年度的最终销售退货率预计本期的销售退货率，乘以销售金额后预计本期销售退货金额；
B、参考公司上一年度的销售折扣率及当年执行的销售政策预计本期的销售折扣率，乘以扣除销售退货金额后的收入净额预计本期的销售折扣额；公司通常于每年 10月底之前对农药制剂销售情况进行结算，结算后确定最终销售退货率和最终销售折扣率，调整当年营业收入；结算日后除客户签收并支付货款情形外，均不再确认收入。
除经销模式外，公司对农业局或农业委员会等政府部门、大型农场等客户采用直销模式销售农药制剂产品，该模式下，公司发货并收到客户收货收条后，确认产品销售收入的实现。
2）境外商品销售
当产品已经出库，办理完毕相关的出口报关手续并取得货运提单后，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
（3）让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
26.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：①本公司能够满足政府补助所附条件；②本公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：①用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；②用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
27.递延所得税资产及负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
28.租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29.专项储备
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30.重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》财会〔2018〕15号，公司对报告期财务报表及附注的列报进行了调整，列报的调整对于本公司的主要影响如下：2017年受影响的合并报表科目和金额：
原报表项目及金额 现报表项目及金额
|||
|-|-|
|33,143,707.46|应收票据及应收账款|
|107,677,244.66||
|196,453.54|其他应收款|
|—||
|3,665,938.53||
|254,786,807.92|固定资产|
|—||
|—|在建工程|
|24,246,633.69||
|159,164,900.00|应付票据及应付账款|
|115,122,665.07||
|205,150.84|其他应付款|
|—||
|12,132,017.72||
|82,719,318.04|管理费用|
||研发费用|

原报表项目及金额 现报表项目及金额
|||
|-|-|
|29,113,017.46|应收票据及应收账款|
|118,184,624.00||
|117,446.33|其他应收款|
|—||
|21,030,268.78||
|254,667,362.52|固定资产|
|—||
|—|在建工程|
|24,246,633.69||
|107,664,900.00|应付票据及应付账款|
|110,546,716.60||
|199,109.17|其他应付款|
|—||
|5,180,501.38||
|79,153,701.77|管理费用|
||研发费用|

（2） 重要会计估计变更
报告期内公司无重大会计估计变更。
31.重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
四、税项
1、公司及下属子公司主要税种和税率
本公司
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或者提供应税劳务营业额|
|应纳税所得额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|

江苏丰山农化有限公司
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或者提供应税劳务营业额|
|应纳税所得额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|

南京丰山化学有限公司
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或者提供应税劳务营业额|
|应纳税所得额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|

上海丰山测试技术有限公司
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或者提供应税劳务营业额|
|应纳税所得额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|

2、税收优惠及批文
（1）依据中华人民共和国科技部、财政部及国家税务总局颁布《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362号)，公司2014年高新技术企业复审认证通过，2014年 6月取得高新技术企业证书，证书编号：GR201432000518，有效期三年。2017年度公司申请重新认定，2017年 12月 27日公司取得新核发的高新技术企业证书，证书编号：GR201732004134，有效期三年。据此，公司 2017年、2018年企业所得税减按15%的税率计缴。
（2）公司自营出口产品按增值税暂行条例的相关规定享受“免抵退税”政策；子公司南京丰山化学有限公司出口产品享受增值税“免退税”政策。
公司出口产品执行“免、抵、退”税政策，根据财政部、国家税务总局《关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税[2017]37号）的规定，自2017年7月1日起，精喹禾灵原药和毒死蜱原药出口退税率调整为11%。制剂产品出口退税率为5%。根据《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）的规定，自2018年5月1日起原适用17%税率且出口退税率为17%的出口货物，出口退税率调整至16%。原适用11%税率且出口退税率为11%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至10%。
（3）根据《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税﹝2001﹞113号），本公司之全资子公司江苏丰山农化有限公司批发和零售农药免征增值税。
（4）根据《关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号），本公司以及本公司之全资子公司南京丰山化学有限公司自 2017年 7月 1日起销售农药取消13%的增值税税率，适用11%的增值税税率。
根据《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）的规定，自2018年5月1日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
五、合并财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)
1、 货币资金
（1） 货币资金余额
||||
|-|-|-|
|项目|2018-12-31|2017-12-31|
|现金|43,396.94|23,600.51|
|银行存款|298,947,642.12|196,515,876.53|
|其他货币资金|54,759,917.50|51,060,040.00|
|其中：保证金存款|54,759,917.50|51,060,040.00|
|合计|353,750,956.56|247,599,517.04|
|其中：存放在境外的款项总额|—|—|

（2） 除其他货币资金中的保证金外，无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||||
|-|-|-|
|项目|2018-12-31|2017-12-31|
|锁汇合约|135,503.00|—|
|合计|135,503.00|—|

注：锁汇业务导致公允价值变动。
3、 应收票据及应收账款
（1） 总账科目分类列示：
||||
|-|-|-|
|总账科目|2018-12-31|2017-12-31|
|应收票据|12,120,620.00|33,143,707.46|
|应收账款|84,855,169.57|107,677,244.66|
|合计|96,975,789.57|140,820,952.12|

（2） 应收票据分类列示：
||||
|-|-|-|
|项目|2018-12-31|2017-12-31|
|银行承兑汇票|12,120,620.00|33,143,707.46|
|合计|12,120,620.00|33,143,707.46|

（3） 质押情况见附注五、43“所有权或使用权受到限制的资产”。
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|142,299,300.51|—|
|合计|142,299,300.51|—|

（5） 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（6） 应收账款分类披露：
2018-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|5,729,714.39|5.94|5,729,714.39|100.00|
|89,499,575.71|92.71|4,644,406.14|5.19|
|1,310,957.67|1.35|1,310,957.67|100.00|
|96,540,247.77|100.00|11,685,078.20|12.10|

(续)
2017-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|5,640,587.59|4.69|5,640,587.59|100.00|
|113,626,790.60|94.58|5,949,545.94|5.24|
|876,245.23|0.73|876,245.23|100.00|
|120,143,623.42|100.00|12,466,378.76|10.38|

①应收账款期末余额中单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款如下：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例%|
|3,870,458.96|3,870,458.96|100.00|
|1,859,255.43|1,859,255.43|100.00|
|5,729,714.39|5,729,714.39|100.00|

②应收账款期末余额中单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款如下：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例%|
|454,272.46|454,272.46|100.00|
|427,120.96|427,120.96|100.00|
|188,188.94|188,188.94|100.00|
|122,765.49|122,765.49|100.00|
|118,609.82|118,609.82|100.00|
|1,310,957.67|1,310,957.67|100.00|

③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2018-12-31|||
|账龄|||||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|88,880,968.03||4,444,048.40||
|1至2年|132,027.53||13,202.75||
|2至3年|374,281.45||74,856.29||
|3至5年|—||—||
|5年以上|112,298.70||112,298.70||
|合计|89,499,575.71||4,644,406.14||
|（续）|||||
|||2017-12-31|||
|账龄|||||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|112,884,531.67||5,644,226.59||
|1至2年|415,749.84||41,574.98||
|2至3年|13,174.50||2,634.90||
|3至5年|104,450.25||52,225.13||
|5年以上|208,884.34||208,884.34||
|合计|113,626,790.60||5,949,545.94||

④组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。
⑤组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
（7） 本期计提坏账准备金额601,787.95元，本期收回或转回的坏账准备1,383,088.51元。
（8） 本期实际已核销应收账款金额0元。
（9） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款总额比例（%）|
|14,020,000.00|14.52|
|13,080,058.14|13.55|
|12,341,028.76|12.78|
|9,985,956.00|10.34|
|8,836,164.10|9.15|
|58,263,207.00|60.34|

注：上述前五大客户的应收账款按照受同一实际控制人控制的原则合并计算。
4、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2018-12-31||2017-12-31||
|项目|||||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|23,040,045.15|99.55|35,127,226.11|99.10|
|1至2年|86,362.68|0.37|245,824.85|0.69|
|2至3年|—|—|71,216.29|0.20|
|3至5年|16,862.00|0.08|3,692.01|0.01|
|5年以上|—|—|—|—|
|合计|23,143,269.83|100.00|35,447,959.26|100.00|

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||占预付款项期|||
||与本公司|||预付款|未结算原|
|单位名称||期末余额|末余额合计数|||
||关系|||账龄|因|
||||的比例(%)|||
|||||一 年 以|按合同预|
|单位1|非关联方|3,400,000.00|14.69|||
|||||内|付|
|||||一 年 以|按合同预|
|单位2|非关联方|1,892,880.00|8.18|||
|||||内|付|
|||||一 年 以|按合同预|
|单位3|非关联方|1,832,000.00|7.92|||
|||||内|付|
|||||一 年 以|按合同预|
|单位4|非关联方|1,800,750.00|7.78|||
|||||内|付|
|||||一 年 以|按合同预|
|单位5|非关联方|1,726,540.00|7.46|||
|||||内|付|
|||10,652,170.00|46.03|||

5、 其他应收款
（1） 总账科目分类列示：
||||
|-|-|-|
|总账科目|2018-12-31|2017-12-31|
|应收利息|1,206,776.01|196,453.54|
|应收股利|—|—|
|其他应收款|4,198,916.56|3,665,938.53|
|合计|5,405,692.57|3,862,392.07|

（2） 其他应收款分类披露：
2018-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,847,960.00|22.67|1,847,960.00|100.00|
|6,114,875.89|75.02|1,915,959.33|31.33|
|188,220.00|2.31|188,220.00|100.00|
|8,151,055.89|100.00|3,952,139.33|48.49|

（续）
2017-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,847,960.00|25.46|1,847,960.00|100.00|
|4,841,669.01|66.71|1,175,730.48|24.28|
|568,036.72|7.83|568,036.72|100.00|
|7,257,665.73|100.00|3,591,727.20|49.49|

①其他应收款期末余额中单项金额重大并单独计提坏账准备的如下：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例%|
|1,847,960.00|1,847,960.00|100.00|
|1,847,960.00|1,847,960.00|100.00|

②其他应收款期末余额中单项金额不重大但单独计提坏账准备的如下：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例%|
|188,220.00|188,220.00|100.00|
|188,220.00|188,220.00|100.00|

③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||2018-12-31||||
|账龄||||||
|||其他应收款||坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|3,649,083.67||182,454.19|||
|1至2年|519,216.03||51,921.60|||
|2至3年|99,164.87||19,832.97|||
|3至5年|371,321.52||185,660.77|||
|5年以上|1,476,089.80||1,476,089.80|||
|合计|6,114,875.89||1,915,959.33|||
|（续）||||||
|||2017-12-31||||
|账龄||||||
|||其他应收款||坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|2,840,713.87||142,035.70|||
|1至2年|169,781.82||16,978.18|||
|2至3年|37,983.52||7,596.70|||
|3至5年|1,568,139.80||784,069.90|||
|5年以上|225,050.00||225,050.00|||
|合计|4,841,669.01||1,175,730.48|||

④组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。
⑤组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 740,228.85元，本期收回或转 回坏账准备222,816.72元。
（4） 本期实际核销的其他应收款157,000.00元。
（5） 其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|项目|2018-12-31|2017-12-31|
|保证金|2,231,850.00|470,930.00|
|押金|1,190,000.00|1,190,000.00|
|备用金|804,527.69|1,258,195.36|
|出口退税|953,433.61|1,442,005.90|
|其他|2,971,244.59|2,896,534.47|
|合计|8,151,055.89|7,257,665.73|

注：期末“其他”类中主要是子公司南京丰山化学有限公司预付淅川县丰源农药有限公司款项184.80万元，公司已经起诉对方并且胜诉，该款项处于执行当中。
（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|保证金|2,000,000.00|五年以内|24.54|
|购货款|1,847,960.00|五年以上|22.67|
|押金|1,190,000.00|五年以上|14.60|
|出口退税|953,433.61|一年以内|11.70|
|其他|188,220.00|五年以上|2.31|
||6,179,613.61||75.82|

注：大丰市华丰工业园管理委员会编制撤销，职责和人员划拨到大丰港石化新材料产业园管理办公室。
6、 存货
（1） 存货分类披露：
|||||
|-|-|-|-|
||2018-12-31|||
|项目||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|82,871,724.92|2,147,565.51|80,724,159.41|
|库存商品|160,788,340.83|152,674.62|160,635,666.21|
|发出商品|17,184,669.05|—|17,184,669.05|
|自制半成品|34,669,157.63|—|34,669,157.63|
|其他|1,852,664.39|25,180.09|1,827,484.30|
|合计|297,366,556.82|2,325,420.22|295,041,136.60|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
||2017-12-31|||
|项目||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|105,267,555.76|—|105,267,555.76|
|库存商品|131,152,007.78|114,446.73|131,037,561.05|
|发出商品|19,556,707.49|—|19,556,707.49|
|自制半成品|27,099,986.33|—|27,099,986.33|
|其他|975,472.35|—|975,472.35|

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|284,051,729.71|114,446.7|3|283,937,282.98|

（2） 存货跌价准备：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017-12-31|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|—|2,147,565.51||—|—|
|114,446.73|152,674.62|—|114,446.73|—|
|—|25,180.09||—|—|
|114,446.73|2,325,420.22|—|114,446.73|—|

（3） 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的具体依据|本年转回存货跌价准备的原因|
|存货成本与可变现净值孰低|—|
|存货成本与可变现净值孰低|—|
|存货成本与可变现净值孰低|—|

（4） 存货期末余额中无借款费用资本化金额。
7、 其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|2018-12-31|2017-12-31|
|理财产品|240,000,000.00|—|
|待抵扣及预交税金|37,218,069.41|19,015,405.08|
|合计|277,218,069.41|19,015,405.08|

8、 可供出售金融资产
||||
|-|-|-|
|项目|2018-12-31|2017-12-31|
|可供出售权益工具|39,911,191.50|39,441,473.00|
|合计|39,911,191.50|39,441,473.00|

注：公司持有的可供出售金融资产主要为对江苏大丰农村商业银行股份有限公司权益性投资，2018年公司通过受让方式增持55,261股。截止2018年12月31日在被投资单位的持股比例为3.18%，对被投资单位无重大影响。由于上述权益工具公允价值不能准确计量，因此按照成本计量。
9、 固定资产
（1） 固定资产分类情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|165,738,189.25|236,851,862.68|10,626,500.92|27,599,680.63|440,816,233.48|
|2.本期增加金额|20,975,196.86|46,525,879.82|1,420,298.82|10,358,093.88|79,279,469.38|
|（1）外购|9,940,532.58|18,495,954.28|1,420,298.82|10,001,006.50|39,857,792.18|
|（2）在建工程转||||||
||11,034,664.28|28,029,925.54|—|357,087.38|39,421,677.20|
|入||||||
|（3）企业合并增||||||
||—|—|—|—|—|
|加||||||
|（4）其他增加|—|—|—|—|—|
|3.本期减少金额|2,192,823.69|6,786,613.76|334,858.70|1,242,849.75|10,557,145.90|
|（1）处置或报废|2,192,823.69|6,786,613.76|334,858.70|1,242,849.75|10,557,145.90|
|（2）其他转出|—|—|—|—|—|
|4.期末余额|184,520,562.42|276,591,128.74|11,711,941.04|36,714,924.76|509,538,556.96|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|40,591,298.35|120,863,070.82|6,896,885.59|17,678,170.80|186,029,425.56|
|2.本期增加金额|8,618,399.90|20,583,681.29|1,536,018.17|4,331,367.06|35,069,466.42|
|（1）计提|8,618,399.90|20,583,681.29|1,536,018.17|4,331,367.06|35,069,466.42|
|（2）其他增加|—|—|—|—|—|
|3.本期减少金额|933,394.88|4,056,815.78|318,115.76|1,089,062.20|6,397,388.62|
|（1）处置|933,394.88|4,056,815.78|318,115.76|1,089,062.20|6,397,388.62|
|（2）其他转出|—|—|—|—|—|
|4.期末余额|48,276,303.37|137,389,936.33|8,114,788.00|20,920,475.66|214,701,503.36|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额|—|—|—|—|—|
|2.本期增加金额|—|—|—|—|—|
|（1）计提|—|—|—|—|—|
|3.本期减少金额|—|—|—|—|—|
|（1）处置|—|—|—|—|—|
|（2）其他转出|—|—|—|—|—|
|4.期末余额|—|—|—|—|—|
|四、账面价值|—|—|—|—|—|
|1.期末账面价值|136,244,259.05|139,201,192.41|3,597,153.04|15,794,449.10|294,837,053.60|
|2.期初账面价值|125,146,890.90|115,988,791.86|3,729,615.33|9,921,509.83|254,786,807.92|

（2） 期末未发现固定资产存在减值迹象，无需计提减值准备。无暂时闲置的固定资产、无
持有待售的固定资产。无通过融资租赁租入固定资产情况。截止 2018年 12月 31日未办妥产权证书的固定资产情况：
||
|-|
|账面价值|
|574,380.04|

（3） 固定资产抵押情况见附注五、43“所有权或使用权受到限制的资产”。
10、在建工程
（1） 在建工程项目余额：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2018-12-31|||2017-12-31|||
|||减|||减||
|项目||值|||值||
||账面余额||账面净值|账面余额||账面净值|
|||准|||准||
|||备|||备||
|500T喹禾糠酯800T精喹禾灵项目|||||||
||10,059,037.85|—|10,059,037.85|11,570,145.73|—|11,570,145.73|
|700T氰氟草酯300T炔草酯项目|2,252,205.71|—|2,252,205.71|4,790,165.66|—|4,790,165.66|
|1000T三氯吡氧乙酸项目|962,093.80|—|962,093.80|1,689,047.66|—|1,689,047.66|
|1500T硝磺草酮项目|2,196,297.78|—|2,196,297.78|4,734,257.73|—|4,734,257.73|
|车间自动化改造工程|312,820.53|—|312,820.53|1,463,016.91|—|1,463,016.91|
|二级平台|341,379.32|—|341,379.32|—|—|—|
|合成尾气技改|244,725.51|—|244,725.51|—|—|—|
|三废二期技改|639.28|—|639.28|—|—|—|
|合计|16,369,199.78|—|16,369,199.78|24,246,633.69|—|24,246,633.69|

（2） 期末在建工程不存在抵押等权利受到限制的情况。在建工程期末余额中无可变现净值低于账面价值的情况，无需计提减值准备。
（3） 主要在建工程变动情况：
金额单位：人民币万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|期末数|工程投入占预算比例(%)|利息资本化累计金额|
|14,930|1,157.01|721.41|872.52|1,005.90|16.69|－|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|14,500|479.02|618.72|872.52|225.22|11.80|－|
|7,000|168.91|218.15|290.84|96.22|8.45|－|
|14,527|473.42|618.73|872.52|219.63|11.74|－|
|－|146.30|918.74|1,033.76|31.28|－|－|
||2,424.66|3,095.75|3,942.16|1,578.25||－|

11、无形资产
（1） 无形资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|软件|专利权|非专利技术|其他|合计|
|一、账面原值|||||||
|1.期初余额|67,633,884.10|859,974.66|943,396.23|786,666.66|350,115.50|70,574,037.15|
|2.本期增加金|||||||
||—|381,688.03|—|—|—|381,688.03|
|额|||||||
|（1）外购|—|381,688.03|—|—|—|381,688.03|
|（2）内部研发|—|—|—|—|—|—|
|（3）企业合并|||||||
||—|—|—|—|—|—|
|增加|||||||
|（4）其他增加|—|—|—|—|—|—|
|3.本期减少金|||||||
||—|—|—|—|—|—|
|额|||||||
|（1）处置或报|||||||
||—|—|—|—|—|—|
|废|||||||
|（2）其他转出|—|—|—|—|—|—|
|4.期末余额|67,633,884.10|1,241,662.69|943,396.23|786,666.66|350,115.50|70,955,725.18|
|二、累计摊销|||||||
|1.期初余额|11,457,690.17|524,778.76|82,689.65|786,666.66|279,551.99|13,131,377.23|
|2.本期增加金|||||||
||1,510,818.24|50,739.97|75,978.24|—|10,735.08|1,648,271.53|
|额|||||||
|（1）计提|1,510,818.24|50,739.97|75,978.24|—|10,735.08|1,648,271.53|
|（2）其他增加|—|—|—|—|—|—|
|3.本期减少金|||||||
||—|—|—|—|—|—|
|额|||||||
|（1）处置|—|—|—|—|—|—|
|（2）其他转出|—|—|—|—|—|—|
|4.期末余额|12,968,508.41|575,518.73|158,667.89|786,666.66|290,287.07|14,779,648.76|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额|—|—|—|—|—|—|
|2.本期增加金|||||||
||—|—|—|—|—|—|
|额|||||||
|（1）计提|—|—|—|—|—|—|
|3.本期减少金|—|—|—|—|—|—|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|额|||||||
|（1）处置|—|—|—|—|—|—|
|（2）其他转出|—|—|—|—|—|—|
|4.期末余额|—|—|—|—|—|—|
|四、账面价值|—|—|—|—|—|—|
|1.期末账面价|||||||
||54,665,375.69|666,143.96|784,728.34|—|59,828.43|56,176,076.42|
|值|||||||
|2.期初账面价|||||||
||56,176,193.93|335,195.90|860,706.58|—|70,563.51|57,442,659.92|
|值|||||||

（2） 期末无形资产无可变现净值低于账面价值的情况，无需计提减值准备。
（3） 无形资产中土地使用权抵押情况见附注五、43“所有权或使用权受到限制的资产”。
12、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|摊销期|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|3-5年|141,733.84|—|141,733.84|—|
|3-5年|37,979.15|—|20,715.84|—|
|3年|1,906,994.00|857,048.15|1,012,297.74|—|
|5年|410,550.00|—|117,300.00|—|
|3年|457,520.41|—|434,387.04|—|
|3-5年|742,386.24|—|193,282.55|—|
|3年|—|204,905.67|39,842.74|—|
||3,697,163.64|1,061,953.82|1,959,559.75|—|

13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
||2018-12-31||2017-12-31||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|坏账准备|15,637,217.53|2,965,843.42|16,058,105.96|3,003,649.30|
|存货跌价准备|2,325,420.22|348,813.03|114,446.73|28,611.68|
|预提费用|—|—|23,315,677.84|3,497,351.68|
|递延收益|30,238,729.44|4,535,809.42|32,003,437.34|4,800,515.60|
|合计|48,201,367.19|7,850,465.87|71,491,667.87|11,330,128.26|

（2） 无以抵销后净额列示的递延所得税资产。
（3） 未确认递延所得税资产明细：
||||
|-|-|-|
|项目|2018-12-31|2017-12-31|
|可抵扣亏损|1,234,084.47|1,363,736.24|

注：未确认递延所得税资产的可抵扣亏损中1,234,084.47元将于2020年到期。
（4） 递延所得税负债明细
||||||
|-|-|-|-|-|
||2018-12-31||2017-12-31||
|项目|||||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|税务规定累计折旧与按会计|||||
||5,697,699.92|854,655.00|7,893,281.75|1,183,992.27|
|政策计提累计折旧差异|||||
|并购产生的公允价值增值|4,774,485.53|716,172.83|5,264,359.60|789,653.94|
|理财产品计提利息|984,784.29|147,717.64|—|—|
|以公允价值计量的且其变动|||||
||135,503.00|20,325.45|—|—|
|计入当期损益的金融资产|||||
|合计|11,592,472.74|1,738,870.92|13,157,641.35|1,973,646.21|

14、其他非流动资产
（1） 其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|2018-12-31|2017-12-31|
|预付工程设备款|21,645,954.89|3,122,230.90|
|预付发行费用|—|2,922,113.21|
|合计|21,645,954.89|6,044,344.11|

（2） 其他非流动资产按账龄列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2018-12-31||2017-12-31||
|项目|||||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|21,436,954.89|99.03|6,044,344.11|100.00|
|1至2年|209,000.00|0.97|—|—|
|2至3年|—|—|—|—|
|3至5年|—|—|—|—|
|5年以上|—|—|—|—|
|合计|21,645,954.89|100.00|6,044,344.11|100.00|

（3） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||占其他非流|||
|||||其他非流||
||||动资产期末|||
|单位名称|与本公司关系|期末余额||动资产账|未结算原因|
||||余额合计数|||
|||||龄||
||||的比例(%)|||
|||10,792,844.83||||
|单位1|非关联方||49.86|一年以内|按合同预付|
|单位2|非关联方|2,610,000.00|12.06|一年以内|按合同预付|
|单位3|非关联方|1,955,624.00|9.03|一年以内|按合同预付|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位4|非关联方|1,820,000.00|8.41|一年以内|按合同预付|
|单位5|非关联方|1,000,000.00|4.62|一年以内|按合同预付|
|||18,178,468.8||||
||||83.98|||
|||3||||

15、短期借款
||||
|-|-|-|
|借款类别|2018-12-31|2017-12-31|
|抵押借款|—|4,000,000.00|
|保证借款|4,319,835.34|61,800,000.00|
|保证和抵押借款|—|89,000,000.00|
|合计|4,319,835.34|154,800,000.00|

注：期末短期借款中无已到期未偿还及展期借款。
16、应付票据及应付账款
（1） 总账科目分类列示：
||||
|-|-|-|
|总账科目|2018-12-31|2017-12-31|
|应付票据|148,577,660.00|159,164,900.00|
|应付账款|120,756,196.85|115,122,665.07|
|合计|269,333,856.85|274,287,565.07|

（2） 应付票据分类列示：
||||
|-|-|-|
|项目|2018-12-31|2017-12-31|
|银行承兑汇票|148,577,660.00|159,164,900.00|
|合计|148,577,660.00|159,164,900.00|

（3） 期末银行承兑汇票中无已到期未兑付的银行承兑汇票。
（4） 应付账款按账龄列示：
||||
|-|-|-|
|项目|2018-12-31|2017-12-31|
|1年以内|114,957,245.76|110,271,038.08|
|1至2年|3,726,538.63|3,611,008.87|
|2至3年|1,316,380.03|569,222.96|
|3至5年|734,863.51|642,223.16|
|5年以上|21,168.92|29,172.00|
|合计|120,756,196.85|115,122,665.07|

（5） 期末账龄超过1年的重要应付账款：
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|周汉江|1,998,257.44|建筑工程供应商，工程未结算导致|

17、预收款项
（1） 预收款项列示：
||||
|-|-|-|
|项目|2018-12-31|2017-12-31|
|1年以内|11,050,537.05|39,845,815.85|
|1至2年|901,479.83|84,713.11|
|2至3年|6,128.20|40,476.00|
|3至5年|5,000.00|232,351.89|
|5年以上|231,351.89|7,616.50|
|合计|12,194,496.97|40,210,973.35|

（2） 预收款项期末余额中无账龄超过1年的重要预收款项。
18、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2017-12-31|本期增加|本期减少|2018-12-31|
|一、短期薪酬|35,981,235.41|121,786,823.19|123,758,004.78|34,010,053.82|
|二、离职后福利-设定提存计划|9,269.30|8,310,140.27|8,308,086.97|11,322.60|
|三、辞退福利|—|1,243,149.04|548,879.04|694,270.00|
|合计|35,990,504.71|131,340,112.50|132,614,970.79|34,715,646.42|

（2） 短期薪酬列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2017-12-31|本期增加|本期减少|2018-12-31|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|35,949,797.91|103,696,463.67|105,657,509.66|33,988,751.92|
|二、职工福利费|—|11,158,142.94|11,158,142.94|-|
|三、社会保险费|4,892.50|4,639,993.34|4,638,997.94|5,887.90|
|医疗保险|4,295.60|3,605,528.32|3,604,576.82|5,247.10|
|工伤保险|144.70|771,544.99|771,601.29|88.40|
|生育保险|452.20|262,920.03|262,819.83|552.40|
|四、住房公积金|7,245.00|1,663,564.00|1,661,195.00|9,614.00|
|五、工会经费和职工教育经费|19,300.00|628,659.24|642,159.24|5,800.00|
|合计|35,981,235.41|121,786,823.19|123,758,004.78|34,010,053.82|

注：工资奖金津贴及补贴期末结余主要是2018年12月末尚未支付的职工工资及奖金。
（3） 离职后福利-设定提存计划列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2017-12-31|本期增加|本期减少|2018-12-31|

||||||
|-|-|-|-|-|
|一、养老保险|9,043.20|8,097,164.10|8,095,160.90|11,046.40|
|二、失业保险|226.10|212,976.17|212,926.07|276.20|
|合计|9,269.30|8,310,140.27|8,308,086.97|11,322.60|

19、应交税费
||||
|-|-|-|
|项目|2018-12-31|2017-12-31|
|增值税|10,326.94|41,608.06|
|企业所得税|275,632.66|141,426.91|
|城市维护建设税|4,220.72|488.93|
|房产税|340,303.26|325,318.46|
|土地使用税|471,249.60|471,249.60|
|教育费附加|4,178.11|4,178.47|
|印花税|1,315.30|5,377.80|
|个人所得税|73,309.44|297,381.74|
|环境保护税|426,540.20|—|
|综合基金|440,665.79|440,665.79|
|合计|2,047,742.02|1,727,695.76|

20、其他应付款
（1） 总账科目分类列示：
||||
|-|-|-|
|总账科目|2018-12-31|2017-12-31|
|应付利息|10,307.70|205,150.84|
|应付股利|—|—|
|其他应付款|16,057,754.26|12,132,017.72|
|合计|16,068,061.96|12,337,168.56|

（2） 其他应付款按账龄列示：
||||
|-|-|-|
|项目|2018-12-31|2017-12-31|
|1年以内|10,452,715.98|6,106,841.53|
|1至2年|427,819.69|281,523.83|
|2至3年|217,276.40|1,209,436.75|
|3至5年|1,488,009.24|1,162,788.60|

||||
|-|-|-|
|5年以上|3,471,932.95|3,371,427.01|
|合计|16,057,754.26|12,132,017.72|

（3） 其他应付款按款项性质列示：
||||
|-|-|-|
|项目|2018-12-31|2017-12-31|
|经营费用|6,080,750.10|4,265,486.04|
|保证金|8,868,872.70|6,268,351.79|
|其他|1,108,131.46|1,598,179.89|
|合计|16,057,754.26|12,132,017.72|

21、其他流动负债
||
|-|
|2018-12-31|
|7,310,855.01|
|7,310,855.01|

22、递延收益
||||
|-|-|-|
|2017-12-31|本期增加|本期减少|
|36,816,740.46|1,351,000.00|3,320,391.53|
|36,816,740.46|1,351,000.00|3,320,391.53|

涉及政府补助的项目：
|||||
|-|-|-|-|
|2017-12-31|本期增加|转入其他收益|其他变动|
|1,680,000.02|—|280,000.00|—|
|3,312,000.00|—|216,000.00|—|
|1,318,811.88|—|213,861.39|—|
|18,025,000.00|—|1,050,000.00|—|
|2,142,006.82|—|313,464.41|—|
|2,983,068.04|—|344,199.96|—|
|2,600,000.00|—|300,000.00|—|
|1,733,332.02|—|200,000.00|—|
|546,000.00|—|63,000.00|—|
|546,000.00|—|63,000.00|—|
|116,030.46|—|58,015.23|—|
|983,333.33|—|100,000.00|—|
|831,157.89|—|106,105.26|—|

|||||
|-|-|-|-|
|—|500,000.00|4,716.98|—|
|—|851,000.00|8,028.30|—|
|36,816,740.46|1,351,000.00|3,320,391.53|—|

23、股本
||||
|-|-|-|
|项目|2018-12-31|2017-12-31|
|股份|80,000,000.00|60,000,000.00|
|合计|80,000,000.00|60,000,000.00|

注：2018年 9月，经公司董事会提议和股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1338号文核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）2,000万股，每股面值 1元，每股发行价格为人民币25.43元，募集资金总额为人民币508,600,000.00元，扣除承销费等发行费用后募集资金净额为人民币449,186,022.62元，其中：新增注册资本人民币20,000,000.00元，资本公积人民币429,186,022.62元。
24、资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2017-12-31|本期增加|本期减少|2018-12-31|
|资本溢价|217,537,032.67|429,186,022.62|—|646,723,055.29|
|其他资本公积|8,433,397.17|—|—|8,433,397.17|
|合计|225,970,429.84|429,186,022.62|—|655,156,452.46|

注：变动原因见附注五-23股本。
25、专项储备
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2017-12-31|本期增加|本期减少|2018-12-31|
|专项储备（安全生产费）|—|5,915,048.96|4,416,545.60|1,498,503.36|
|合 计|—|5,915,048.96|4,416,545.60|1,498,503.36|

注：本公司专项储备是根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）和《危险化学品目录》规定提取的安全生产费用。
26、盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2017-12-31|本期增加|本期减少|2018-12-31|
|法定盈余公积|26,602,975.55|13,216,999.08|—|39,819,974.63|
|合 计|26,602,975.55|13,216,999.08|—|39,819,974.63|

注：增加盈余公积是按照母公司全年税后净利润的10%的比例计提。
27、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|2018年度|2017年度|
|调整前上期末未分配利润|233,639,341.74|144,055,973.36|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调|—|—|
|减-）|||
|调整后期初未分配利润|233,639,341.74|144,055,973.36|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|138,785,929.78|107,006,208.75|
|减：提取法定盈余公积|13,216,999.08|10,222,840.37|
|应付普通股股利|27,000,000.00|7,200,000.00|
|净资产折股减少未分配利润|—|—|
|同一控制下股权收购价差冲留存收|—||
|||—|
|益|||
|期末未分配利润|332,208,272.44|233,639,341.74|

28、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
||2018年度||2017年度||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|||961,961,816.3|1,258,986,328.0||
|主营业务|1,316,157,065.70|||963,880,831.61|
|||0|8||
|其他业务|395,015.51|148,426.21|239,296.38|80,523.64|
||1,316,552,081.21|962,110,242.5|1,259,225,624.4||
|合计||||963,961,355.25|
|||1|6||

（2）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2018年度||2017年度||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|除草剂|755,062,229.58|540,781,101.49|767,413,920.82|579,457,982.90|
|杀虫剂|457,923,760.59|341,909,379.37|381,818,284.50|297,780,991.11|
|杀菌剂|55,684,912.56|46,341,569.42|75,486,403.12|64,415,576.14|
|农药中间体|40,053,597.18|27,365,600.33|29,930,917.35|19,255,408.72|
|其他|7,432,565.79|5,564,165.69|4,336,802.29|2,970,872.74|
|合计|1,316,157,065.70|961,961,816.30|1,258,986,328.08|963,880,831.61|

（3）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2018年度||2017年度||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|国内销售|876,073,211.71|646,932,791.98|920,198,508.73|708,111,371.86|
|出口销售|440,083,853.99|315,029,024.32|338,787,819.35|255,769,459.75|
|合计|1,316,157,065.70|961,961,816.30|1,258,986,328.08|963,880,831.61|

29、税金及附加
||||
|-|-|-|
|项目|2018年度|2017年度|
|城市维护建设税|15,000.07|204,113.47|
|教育费附加|11,041.95|203,255.39|
|土地使用税|1,884,998.40|1,884,998.40|
|房产税|1,384,135.13|1,298,417.86|
|印花税|626,880.11|389,101.30|
|环境保护税|1,268,150.24|—|
|其他税费|28,027.00|31,932.72|
|合计|5,218,232.90|4,011,819.14|

30、销售费用
||||
|-|-|-|
|项目|2018年度|2017年度|
|职工薪酬|21,037,266.60|20,443,308.39|
|运输费|16,014,002.85|19,155,984.07|
|业务推广费|10,290,459.70|12,134,142.40|
|差旅费|6,517,785.83|5,564,513.92|
|租赁费|2,016,320.00|1,667,994.60|
|广告宣传费|1,109,068.40|1,119,071.80|
|业务招待费|6,093,863.91|6,033,789.35|
|会务费|344,630.57|1,231,280.06|
|出口费用|4,987,137.91|4,438,007.93|
|仓储费|1,810,650.00|1,528,028.00|
|其他|3,298,661.22|3,581,801.76|
|合计|73,519,846.99|76,897,922.28|

31、管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|2018年度|2017年度|
|职工薪酬|13,823,730.26|12,355,000.57|
|业务招待费|10,088,366.74|7,489,888.28|
|维修费|20,636,298.97|12,438,970.48|

||||
|-|-|-|
|折旧与摊销费|9,273,301.18|9,091,071.84|
|办公费|7,482,920.46|4,590,076.92|
|广告宣传费|5,021,404.57|319,490.59|
|其他|4,180,000.90|2,970,275.11|
|合计|70,506,023.08|49,254,773.79|

32、研发费用
||||
|-|-|-|
|项目|2018年度|2017年度|
|职工薪酬|23,675,225.90|19,231,202.70|
|材料、燃料和动力|4,759,623.90|3,355,008.01|
|工装及检验费|1,011,137.18|1,850,063.70|
|设计服务费|6,981,698.64|6,404,157.68|
|折旧与摊销|2,299,753.51|1,474,036.58|
|委托开发|1,061,214.16|—|
|其他|1,693,018.70|1,150,075.58|
|合计|41,481,671.99|33,464,544.25|

33、财务费用
||||
|-|-|-|
|项目|2018年度|2017年度|
|利息支出|5,296,187.05|8,302,724.77|
|减：利息收入|1,496,343.51|814,837.74|
|手续费|661,650.19|823,176.64|
|汇兑损益|-831,270.61|5,396,962.67|
|合计|3,630,223.12|13,708,026.34|

34、资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项目|2018年度|2017年度|
|坏账准备|-263,888.43|28,403.33|
|存货减值损失|2,325,420.22|—|
|合计|2,061,531.79|28,403.33|

35、其他收益
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性|
|项目|2018年度|2017年度||
||||损益金额|
|与公司日常活动相关的政府补|4,421,628.43|8,463,004.17|4,421,628.43|
|助||||
|合计|4,421,628.43|8,463,004.17|4,421,628.43|

2018年度列入其他收益的政府补助明细：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||与资产相|
|发文单位|文件名|项目|金额|关/与收|
|||||益相关|
||《省发展改革委、省经济和信息化||||
||委转发国家发展改革委、工业和信||||
|江苏省发展和改革委|息化部关于下达工业中小企业技||||
|员会、江苏省经济和信|术改造项目2013年中央预算内投||||
|息化委员会|资计划的通知》（苏发改投资发||||
||[2013]606号、苏经信投资|年产5,000吨毒死蜱生||与资产相|
||||280,000.00||
||[2013]316号）|产线技术改造项目||关|
||《国家发展改革委、工业和信息化||||
||部关于下达工业中小企业技术改||||
|国家发展和改革委员|||||
||造项目2013年中央预算内投资计||||
|会、工业和信息化部|||||
||划的通知》（发改投资[2013]668||||
||号）||||
||《大丰市人民政府关于促进全市||||
|大丰市人民政府|现代服务业加快发展的政策意见》||||
|||大丰经济开发区补助|||
||（大政发[2010]75号）|||与资产相|
|||（开发区大楼基础建|216,000.00||
||《中共大丰市委员会、大丰市人民|||关|
|中共大丰市委员会、大||设）|||
||政府关于促进服务业发展的激励||||
|丰市人民政府|||||
||意见》（大发[2011]83号）||||
||《关于下达2015年度省级环保引||||
|||2015年度江苏省级环保|||
|江苏省财政厅、江苏省|导资金（挥发性有机物污染防治|||与资产相|
|||引导资金（蓄热式高温|213,861.39||
|环境保护厅|类）的通知》（苏财建[2015]147|||关|
|||氧化炉RTO焚烧炉）|||
||号）||||
|||20,000吨制剂搬迁项目||与资产相|
||||1,050,000.00||
||《省政府关于进一步加强企业技|（新建厂房）||关|
|江苏省人民政府|术改造的意见》（苏政发[2013]163|20,000吨制剂搬迁项目|||
|||||与资产相|
||号）|（自动分装生产线机|313,464.41||
|||||关|
|||械）|||
||《关于印发江苏省工业企业技术||||
|||||与资产相|
|江苏省财政厅|改造综合奖补资金实施细则的通|固体焚烧炉项目补贴|344,199.96||
|||||关|
||知》（苏财规[2016]11号）||||
||《关于印发江苏省工业企业技术||||
|||MVR 蒸发高浓度废水处||与资产相|
|江苏省财政厅|改造综合奖补资金实施细则的通||300,000.00||
|||理项目补贴||关|
||知》（苏财规[2016]11号）||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||与资产相|
|发文单位|文件名|项目|金额|关/与收|
|||||益相关|
||《关于印发江苏省工业企业技术||||
|||||与资产相|
|江苏省财政厅|改造综合奖补资金实施细则的通|绿色清洁生产项目|200,000.00||
|||||关|
||知》（苏财规[2016]11号）||||
||《关于下达2016年市工业和信息||||
|盐城市财政局、盐城市||20,000吨制剂搬迁项目||与资产相|
||化转型升级专项资金的通知》（盐||63,000.00||
|经济和信息化委员会||（智能车间）||关|
||财工贸[2016]22号||||
||《盐城市大丰区人民政府关于进||||
|||年产1,000吨三氯吡氧||与资产相|
|大丰区人民政府|一步加大技术改造支持力度的意||63,000.00||
|||乙酸项目||关|
||见》（大政发[2016]124号）||||
|盐城市大丰区华丰工|《关于对园区背景林工程进行奖|||与资产相|
|||华丰园区背景林补贴|58,015.23||
|业园管理委员会|励的通知》（大华管[2017]1号）|||关|
||《关于下达2017年度第二批省级||||
|江苏省财政厅、江苏省|工业和信息产业转型升级专项资|30T/H MVR高浓度废水蒸||与资产相|
||||100,000.00||
|经济和信息化委员会|金指标的通知》（苏财工贸（2017）|发装置||关|
||79号）||||
||《盐城市工业和信息化转型升级||||
|盐城市财政局、盐城市||年产500吨喹禾糖酯原||与资产相|
||专项资金管理办法》（盐财规||106,105.26||
|经济和信息化委员会||药生产线技改项目||关|
||〔2017〕5号）||||
||《关于下达2018年市工业和信息||||
|盐城市财政局、盐城市||30t/hMVR高浓度废水蒸||与资产相|
||化转型升级专项资金的通知》（盐||4,716.98||
|经济和信息化委员会||发装置项目||关|
||财工贸[2018]38号||||
||《关于促进先进制造业加快发展|500吨喹禾糠酯原药生|||
|中共盐城市大丰区委||||与资产相|
||的若干政策意见》（大发（2017）|产线技改项目以及配套|8,028.30||
|员会||||关|
||31号）|环保设施建设项目|||
||《关于下达2017年下半年第二批||||
|盐城市大丰区财政局、||盐城市大丰区环境保护|||
||污染防治资金的通知》（大财建|||与收益相|
|盐城市大丰区环境保||局2017年下半年第二批|150,000.00||
||（2017）10号、大环发（2017）|||关|
|护局办公室||污染防治资金|||
||119号）||||
||《关于下达2017年度市级商务发||||
|盐城市财政局、盐城市||||与收益相|
||展专项资金指标的通知》（盐财工|参展费用补贴|50,000.00||
|商务局||||关|
||贸（2017）43号）||||
|盐城市大丰区人民政|《关于加快推进蓝领高地建设的|||与收益相|
|||技能人才奖补资金|68,400.00||
|府|若干意见》（大政发（2012）52号）|||关|
|||孙旭峰2017年度省苏北|||
||||13,000.00||
||《关于下达2017年度盐城市“苏|人才第一笔奖励资金|||
|盐城市财政局、盐城市|北发展急需人才引进计划”专项资|宋媛媛2017年度省苏北||与收益相|
||||13,000.00||
|人才工作办公室|金分配指标的通知》（盐财行|人才第一笔奖励资金||关|
||（2017）50号）|周星保2017年度省苏北|||
||||13,000.00||
|||人才第一笔奖励资金|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||与资产相|
|发文单位|文件名|项目|金额|关/与收|
|||||益相关|
||《关于进一步做好“616”人才绿||||
|盐城市大丰区人力资||“616计划”单位交社保||与收益相|
||卡申报和政策兑现工作的通知》||75,836.90||
|源和社会保障局||补助款||关|
||（盐大人社（2015）94号）||||
||关于组织商务发展专项资金支持||||
|南京市商务局 南京市|2017年开拓国际市场项目申报工|2017年开拓国际市场补||与收益相|
||||38,000.00||
|财政局|作的通知 （宁商外贸[2017]383|助||关|
||号）||||
||《关于组织申报2017年度本级科||||
|盐城市大丰区科学技||盐城市大丰区2017年科||与收益相|
||技计划项目的通知》（大科发||80,000.00||
|术局||技开发计划项目经费||关|
||[2017]29号）||||
|||胡小慧2016年度省苏北|||
|||||与收益相|
|||发展急需人才引进计划|15,000.00||
|||||关|
|||第二笔资助资金|||
||《关于确定2016年“苏北发展急|余建波2016年度省苏北|||
|江苏省人才工作领导||||与收益相|
||需人才引进计划”引进人才的通|发展急需人才引进计划|15,000.00||
|小组办公室||||关|
||知》（苏人才办[2016]36号）|第二笔资助资金|||
|||卢忠尉2016年度省苏北|||
|||||与收益相|
|||发展急需人才引进计划|15,000.00||
|||||关|
|||第二笔资助资金|||
|||盐城市大丰区科学技术|||
|盐城市大丰区人民政|《关于加快建设知识产权强区的|||与收益相|
|||局5项发明专利申请补|17,500.00||
|府|意见》（大政发[2017]82号）|||关|
|||助款|||
||《关于下达2018年度第一批省级||||
|||2018年度第一批省级工|||
|盐城市财政局、盐城市|工业和信息产业转型升级专项资|||与收益相|
|||业和信息产业转型升级|120,000.00||
|经济和信息化委员会|金指标的通知》（盐财工贸（2018）|||关|
|||专项资金|||
||37号）||||
||关于拨付2018年商务发展专项资|关于拨付2018年商务发|||
|南京市商务局、南京市||||与收益相|
||金（第一批项目）的通知(宁商财|展专项资金（第一批项|399,100.00||
|财政局||||关|
||[2018]229号)|目）的通知|||
||关于拨付2018年开放型经济发展|关于拨付2018年开放型|||
|南京市商务局、南京市||||与收益相|
||专项资金（信保资金）的通知(宁|经济发展专项资金（信|18,400.00||
|财政局||||关|
||商财[2018]239号)|保资金）的通知|||
|合计|||4,421,628.43||

2017年度列入其他收益的政府补助明细：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||与资产相|
|发文单位|文件名|项目|金额|关/与收|
|||||益相关|
||《省发展改革委、省经济和信息化||||
||委转发国家发展改革委、工业和信||||
|江苏省发展和改革委|息化部关于下达工业中小企业技||||
|员会、江苏省经济和信|术改造项目2013年中央预算内投||||
|息化委员会|资计划的通知》（苏发改投资发||||
||[2013]606号、苏经信投资|年产5,000吨毒死蜱生||与资产相|
||||280,000.02||
||[2013]316号）|产线技术改造项目||关|
||《国家发展改革委、工业和信息化||||
||部关于下达工业中小企业技术改||||
|国家发展和改革委员|||||
||造项目2013年中央预算内投资计||||
|会、工业和信息化部|||||
||划的通知》（发改投资[2013]668||||
||号）||||
||《大丰市人民政府关于促进全市||||
|大丰市人民政府|现代服务业加快发展的政策意见》||||
|||大丰经济开发区补助|||
||（大政发[2010]75号）|||与资产相|
|||（开发区大楼基础建|216,000.00||
||《中共大丰市委员会、大丰市人民|||关|
|中共大丰市委员会、大||设）|||
||政府关于促进服务业发展的激励||||
|丰市人民政府|||||
||意见》（大发[2011]83号）||||
||《关于下达2015年度省级环保引||||
|||2015年度江苏省级环保|||
|江苏省财政厅、江苏省|导资金（挥发性有机物污染防治|||与资产相|
|||引导资金（蓄热式高温|265,544.56||
|环境保护厅|类）的通知》（苏财建[2015]147|||关|
|||氧化炉RTO焚烧炉）|||
||号）||||
|||20,000吨制剂搬迁项目||与资产相|
||||1,050,000.00||
||《省政府关于进一步加强企业技|（新建厂房）||关|
|江苏省人民政府|术改造的意见》（苏政发[2013]163|20,000吨制剂搬迁项目|||
|||||与资产相|
||号）|（自动分装生产线机|318,688.77||
|||||关|
|||械）|||
||《关于印发江苏省工业企业技术||||
|||||与资产相|
|江苏省财政厅|改造综合奖补资金实施细则的通|固体焚烧炉项目补贴|344,199.96||
|||||关|
||知》（苏财规[2016]11号）||||
||《关于印发江苏省工业企业技术||||
|||MVR 蒸发高浓度废水处||与资产相|
|江苏省财政厅|改造综合奖补资金实施细则的通||300,000.00||
|||理项目补贴||关|
||知》（苏财规[2016]11号）||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||与资产相|
|发文单位|文件名|项目|金额|关/与收|
|||||益相关|
||《关于印发江苏省工业企业技术||||
|||||与资产相|
|江苏省财政厅|改造综合奖补资金实施细则的通|绿色清洁生产项目|199,999.98||
|||||关|
||知》（苏财规[2016]11号）||||
||《关于下达2016年市工业和信息||||
|盐城市财政局、盐城市||20,000吨制剂搬迁项目||与资产相|
||化转型升级专项资金的通知》（盐||63,000.00||
|经济和信息化委员会||（智能车间）||关|
||财工贸[2016]22号||||
||《盐城市大丰区人民政府关于进||||
|||年产1,000吨三氯吡氧||与资产相|
|大丰区人民政府|一步加大技术改造支持力度的意||54,668.00||
|||乙酸项目||关|
||见》（大政发[2016]124号）||||
|盐城市大丰区华丰工|《关于对园区背景林工程进行奖|||与资产相|
|||华丰园区背景林补贴|58,015.22||
|业园管理委员会|励的通知》（大华管[2017]1号）|||关|
||《关于下达2017年度第二批省级||||
|江苏省财政厅、江苏省|工业和信息产业转型升级专项资|30T/H MVR高浓度废水蒸||与资产相|
||||16,666.67||
|经济和信息化委员会|金指标的通知》（苏财工贸（2017）|发装置||关|
||79号）||||
||《盐城市工业和信息化转型升级||||
|盐城市财政局、盐城市||年产500吨喹禾糖酯原||与资产相|
||专项资金管理办法》（盐财规||8,842.11||
|经济和信息化委员会||药生产线技改项目||关|
||〔2017〕5号）||||
||《关于确定杨显强等134名同志||||
|盐城市人才工作办公|为2015年盐城市“苏北发展急需|2015年盐城市“苏北发||与收益相|
||||15,000.00||
|室|人才引进计划”引进人才的通知》|展急需人才引进计划”||关|
||（盐人才办[2015]20号）||||
||《盐城市大丰区科学技术局关于||||
||组织申报2016年度本级科技计划||||
|盐城市大丰区科学技|项目的通知》（大科发〔2016〕24||||
|||盐城市大丰区2016年科||与收益相|
|术局、盐城市大丰区财|号）||70,000.00||
|||技计划||关|
|政局|《关于下达盐城市大丰区2016年||||
||科技开发计划的通知》（大科发||||
||〔2017〕1号）||||
||《盐城市大丰区人民政府关于进||||
|盐城市大丰区人民政||2016年度工业企业技改||与收益相|
||一步加大技术改造支持力度的意||539,000.00||
|府||补助||关|
||见》（大政发[2016]124号）||||
||《关于确定季红玉等154名同志||||
|盐城市人才工作办公|为2016年盐城市“苏北发展急需|2016年盐城市“苏北发||与收益相|
||||80,000.00||
|室|人才引进计划”》（盐人才办|展急需人才引进计划”||关|
||(2016)29号）||||
||《关于下达2016年度省级环境保||||
|盐城市财政局、盐城市|护引导资金（化工园区环境治理工|||与收益相|
|||2016污染防治奖励|3,000,000.00||
|环境保护局|程项目）预算指标的通知》（盐财|||关|
||建[2016]85号）||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||与资产相|
|发文单位|文件名|项目|金额|关/与收|
|||||益相关|
||《关于下达2017年外经贸发展专||||
|盐城市财政局、盐城市||2017年外经贸发展专项||与收益相|
||项资金（第一批项目）预算指标的||51,500.00||
|商务局||资金（第一批项目）||关|
||通知》（盐财工贸[2017]10号）||||
||《关于下达2014年度江苏省企业||||
|||2014年度江苏省企业知|||
|江苏省财政厅、江苏省|知识产权战略推进计划项目后续|||与收益相|
|||识产权战略推进计划项|120,000.00||
|知识产权局|资金的通知》（苏财教[2017]43|||关|
|||目后续资金|||
||号）||||
||《关于公布2016年度盐城市人民||||
|盐城市人民政府办公||2016年盐城市人民政府||与收益相|
||政府专利奖获奖项目名单的通知》||10,000.00||
|室||专利奖银奖||关|
||（盐政办发[2017]58号）||||
||《江苏省知识产权局江苏省财政||||
||厅关于组织申报2017年知识产权||||
||创造与运用（专利资助）专项资金||||
|江苏省财政厅、江苏省||2017年省级知识产权发||与收益相|
||的通知》（苏知发[2017]46号）||4,000.00||
|知识产权局||明专利授权奖励||关|
||《关于下达2017年度知识产权创||||
||造与运用（专利资助）专项资金的||||
||通知》（苏财教[2017]85号）||||
||《江苏大丰港经济开发区2016年||||
|江苏大丰港经济开发||2016年外贸进出口考核||与收益相|
||外贸进出口考核奖励政策实施办||28,667.00||
|区管委会||奖励金||关|
||法》（大港管[2016]188号）||||
|盐城市大丰区财政局、|《关于下达2017年上半年污染防||||
|||2017年上半年污染防治||与收益相|
|盐城市大丰区环境保|治资金的通知》（大财建[2017]8||100,000.00||
|||资金||关|
|护局|号、大环发[2017]99号）||||
||《关于进一步支持工业经济发展||||
|盐城市大丰区人民政|的意见》（大政发[2017]6号）、《关||||
|府、盐城市大丰区委员|于促进先进制造业加快发展的若|省重点企业研发机构补||与收益相|
||||500,000.00||
|会、盐城市大丰区财政|干意见》（大发[2017]第31号）、|助||关|
|局|《大丰市财政局预算指标通知单》||||
||（大财预字（2017）290号）||||
||《关于印发《盐城市大丰区进一步||||
|盐城市大丰区人力资|||||
||做好失业保险支持企业稳定岗位|盐城市大丰区2016年企||与收益相|
|源和社会保障局、盐城|||219,811.88||
||实施办法》的通知》（大人社就|业稳定岗位补贴资金||关|
|市大丰区财政局|||||
||[2016]1号）||||
||《关于拨付2017年商务发展专项||||
|南京市商务局、南京市||2016年度信用保险保费||与收益相|
||资金（第二批项目）的通知》（宁||305,800.00||
|财政局||扶持项目||关|
||商财（2017）325号）||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||与资产相|
|发文单位|文件名|项目|金额|关/与收|
|||||益相关|
||《关于拨付2017年省级商务发展（第二批项目）及2017年市级外贸发展专项资金的通知》（宁商财（2017）525号）||||
|南京市商务局、南京市财政局||2017年外贸发展专项资金||与收益相|
||||243,600.00||
|||||关|
|合计|||8,463,004.17||

36、投资收益
||
|-|
|2018年度|
|439,719.36|
|1,305,140.55|
|1,744,859.91|

37、公允价值变动收益
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|2018年度|2017年度|
|以公允价值计量的且其变动计入当期损益的|||
||135,503.00|—|
|金融资产|||
|合计|135,503.00|—|

38、营业外收入
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益金|
|项目|2018年度|2017年度||
||||额|
|非流动资产报废利得|—|5,400.00|—|
|政府补助|2,702,000.00|355,000.00|2,702,000.00|
|罚款、赔款收入|66,322.00|58,474.00|66,322.00|
|其他|9,245.97|11,040.08|9,245.97|
|合计|2,777,567.97|429,914.08|2,777,567.97|

2018年度政府补助明细：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||与资产|
|||||相关/与|
|发文单位|文件名|项目|金额||
|||||收益相|
|||||关|
|盐城市人民政府办公|《盐城市人民政府关于加快推进|区级企业上市奖励资金|750,000.00|与收益|

||||||
|-|-|-|-|-|
|室|企业上市的意见》（盐政发（2013）|||相关|
|||市级企业上市奖励资金|750,000.00||
||114号）||||
||《关于印发推进聚力创新的十条||||
||政策意见》（盐政发〔2017〕28||||
||号）、《关于印发推进聚力创新||||
|盐城市人民政府办公|||||
||十条政策意见实施细则（试行）》|2016年度盐城市推进聚||与收益|
|室、盐城市科学技术|||372,000.00||
||（盐科计〔2017〕71号）、《关|力创新十条奖励资金||相关|
|局、盐城市财政局|||||
||于开展全市推进聚力创新十条政||||
||策奖励申报工作的通知》（盐科||||
||计（2017）72号）||||
||《盐城市工业和信息化转型升级||||
|||||与收益|
|盐城市财政局|专项资金管理办法》（盐财规|工业转型升级补助款|500,000.00||
|||||相关|
||[2015]25号）||||
||《关于发放盐城市2016年度第一||||
|盐城市科学技术局、盐||盐城市2016年度第一批||与收益|
||批科技创新券的通知》（盐科产||30,000.00||
|城市财政局||科技创新券||相关|
||[2017]20号）||||
||《关于下达2018年度市级商务发||||
|盐城市商务局、盐城市||盐城市大丰区商务局骨||与收益|
||展专项资金指标的通知》（盐财||100,000.00||
|财政局||干企业奖||相关|
||工贸[2018]39号）||||
||《关于下达2018年度市工业和信||||
|盐城市商务局、盐城市||盐城市专项支持信用管||与收益|
||息化转型升级专项资金的通知》||200,000.00||
|财政局||理示范企业培育资金||相关|
||（盐财工贸[2018]38号）||||
|合计|||2,702,000.00||

2017年度政府补助明细：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||与资|
|||||产相|
|发文单位|文件名|项目|金额|关/与|
|||||收益|
|||||相关|
||《盐城市工业和信息化转型升|||与收|
|盐城市财政局|级专项资金管理办法》（盐财|工业转型升级补助|300,000.00|益相|
||规[2015]25号）|||关|
||《江苏省财政厅、江苏省商务||||
|||||与收|
|江苏省财政厅、江苏|厅关于组织2017年商务发展专|2016年外经贸发展项|||
||||55,000.00|益相|
|省商务厅|项资金支持项目申报工作的通|目资金|||
|||||关|
||知》（苏财工贸[2017]5号）||||
|合计|||355,000.00||

39、营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|2018年度|2017年度||
||||金额|
|非流动资产报废损失|3,900,627.12|149,738.88|3,900,627.12|
|对外捐赠|247,330.00|249,400.00|247,330.00|
|滞纳金与罚款|46,022.87|380.77|46,022.87|
|其他|331.76|4,457.74|331.76|
|合计|4,194,311.75|403,977.39|4,194,311.75|

40、所得税费用
（1） 所得税费用明细情况：
||||
|-|-|-|
|项目|2018年度|2017年度|
|当期所得税费用|20,878,739.51|19,790,863.46|
|递延所得税费用|3,244,887.10|91,062.92|
|合计|24,123,626.61|19,881,926.38|

（2） 会计利润与所得税费用调整过程：
|||
|-|-|
|项目|2018年度|
|利润总额|162,909,556.39|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|24,436,433.46|
|子公司适用不同税率的影响|976,443.19|
|调整以前期间所得税的影响|—|
|非应税收入的影响|-65,957.90|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|1,980,025.15|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-32,412.94|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的||
||—|
|影响||
|加计扣除费用的影响|-3,170,904.35|
|其他|—|
|所得税费用|24,123,626.61|

41、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|2018年度|2017年度|
|银行存款利息|1,496,343.51|814,837.74|
|收到政府补助|5,154,236.90|5,642,378.88|
|收回保证金|7,339,070.00|—|

||||
|-|-|-|
|罚款、赔款收入|66,322.00|68,431.29|
|收到往来款|5,372,123.35|1,019,096.60|
|合计|19,428,095.76|7,544,744.51|

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|2018年度|2017年度|
|付现期间费用|118,920,969.23|100,613,387.95|
|支付的营业外支出|243,352.87|100,896.92|
|银行保证金|11,038,947.50|31,558,040.00|
|支付往来款|4,053,917.29|2,956,652.32|
|合计|134,257,186.89|135,228,977.19|

（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|2018年度|2017年度|
|收到与资产相关政府补助|—|2,014,045.68|
|上市发行费用|15,639,977.38|—|
|合计|15,639,977.38|2,014,045.68|

（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|2018年度|2017年度|
|上市发行费用|16,087,600.00|2,922,113.21|
|合计|16,087,600.00|2,922,113.21|

42、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
||
|-|
|2018年度|
|138,785,929.78|
|2,061,531.79|
|35,069,466.42|
|1,648,271.53|
|1,959,559.75|
|—|
|3,900,627.12|
|-135,503.00|
|7,871,137.54|
|-1,744,859.91|
|3,479,662.39|
|-234,775.29|
|-13,429,273.84|
|40,863,629.10|
|-66,723,775.74|
|-470,888.17|
|152,900,739.47|
|—|
|—|
|—|
|298,991,039.06|
|196,539,477.04|
|—|
|—|
|102,451,562.02|

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4） 现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项目|2018-12-31|2017-12-31|
|一、现金|298,991,039.06|196,539,477.04|
|其中：库存现金|43,396.94|23,600.51|
|可随时用于支付的银行存款|298,947,642.12|196,515,876.53|
|可随时用于支付的其他货币资金|—|—|
|可用于支付的存放中央银行款项|—|—|
|存放同业款项|—|—|
|拆放同业款项|—|—|
|二、现金等价物|—|—|
|其中：三个月内到期的债券投资|—|—|
|三、期末现金及现金等价物余额|298,991,039.06|196,539,477.04|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的|||
||—|—|
|现金和现金等价物|||

43、所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项目|金额|受限原因|
|货币资金|54,759,917.50|票据保证金|
|应收票据|2,758,000.00|票据池质押|
|固定资产|55,113,837.18|贷款抵押|
|无形资产|37,429,639.73|贷款抵押|
|合计|150,061,394.41||

44、外币货币性项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2018-12-31|||2017-12-31|||
|项目|||||折算汇||
||外币余额|折算汇率|折算人民币余额|外币余额||折算人民币余额|
||||||率||
|货币资金|||37,747,410.55|||118,035,596.91|
|美元|5,499,972.36|6.8632|37,747,410.30|18,063,326.07|6.5342|118,029,385.21|
|欧元|0.02|7.8473|0.16|746.02|7.8023|5,820.67|
|英镑|0.01|8.6762|0.09|44.54|8.7792|391.03|
|应收账款|||68,993,999.28|||94,082,257.77|
|美元|10,052,744.97|6.8632|68,993,999.28|14,398,435.58|6.5342|94,082,257.77|
|短期借款|||4,319,835.34|||—|
|美元|629,420.00|6.8632|4,319,835.34|—|—|—|
|应付账款|||1,090,157.14|||2,044,084.31|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|美元|158,840.94|6.8632|1,090,157.14|312,828.55|6.5342|2,044,084.31|

六、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
无
2、 同一控制下企业合并
无
3、 反向收购
无
4、 处置子公司
无
5、 其他原因的合并范围变动
无
七、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式|
||||直接|间接||
|大丰市王港闸南首|大丰市王港闸南首|农药批发（按许可证所列项目经营）。植物生长调节剂、化工原料（除危险品）、肥料、农膜、农机械、不再分装的农作物包装种子零售。自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁|100.00|—|新设|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式|
||||直接|间接||
|||止进出口的商品及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）||||
|南京市鼓楼区中山北路105-6号1903室|南京市鼓楼区中山北路105-6号1903室|危险化学品（按许可证所列范围经营）销售。农膜、农业机械、农副产品、花卉、苗木、饲料、化工产品销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）|100.00|—|新设|
|上海市松江区新桥镇泗砖南路255弄151号2-4层|上海市松江区新桥镇泗砖南路255弄151号2-4层|医药中间体、农药及相关产品分析测试领域内的技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）|100.00|—|新设|

1）公司在子公司的持股比例和表决权比例全部一致，不存在持股比例和表决权不一致的情况。
2）公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。
（2） 重要的非全资子公司
无
（3） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、 在合营企业或联营企业中的权益
无
4、 重要的共同经营
无
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
八、公允价值的披露
下表列示了本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告
年末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末公允价值||||
|项目|第一层次公允|第二层次公允|第三层次公允||
|||||合计|
||价值计量|价值计量|价值计量||
|以公允价值计量且其变动|||||
|计|—|135,503.00|—|135,503.00|
|入当期损益的金融资产|||||

本公司公允价值确认的具体方法：
远期外汇合同在期末的公允价值评估损益系根据交易银行估算的金额确认。
2、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除无法获取活跃市场报价且其公允价值无法可靠计量的可供出售权益工具外，本公司其他金融
资产和负债主要包括：货币资金、应收款项和应付款项等。由于上述金融资产和负债预计变现时限
较短，因此其账面价值与公允价值差异不重大。
九、关联方及关联交易
1、 本公司系自然人控股的有限公司，无母公司。
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|
|－|－|－|－|－|－|－|－|殷凤山、殷平|

本企业的实际控制人情况的说明
本公司实际控制人为殷凤山、殷平，殷凤山和殷平为父女关系。直接和间接合计持有公司48.45%股份，殷凤山为公司董事长、殷平为公司总裁。
2、 本企业的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、 本企业的合营及联营企业情况
1）本企业重要的合营或联营企业详见附注七、3、在合营企业或联营企业中的权益
2）本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况：
无
4、 本企业的其他关联方情况
1）持股5%以上的股东
|||
|-|-|
|关联方名称|关联关系|
|江苏高投创新价值创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称江苏高投创新）、江苏高投宁泰创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称江苏高投宁泰）、江苏高投科贷创业投资企业（有限合伙）（以下简称江苏高投科贷）|持股5%以上的股东|
|陈亚峰、顾翠月夫妇|持股5%以上的股东|

2）关联自然人
公司董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员，公司持股5%以上的自然人股东及其
关系密切的家庭成员为公司的关联自然人。
|||
|-|-|
|关联方名称|关联关系|
|单永祥|董事、副总裁|
|吴汉存|董事、财务总监、董事会秘书|
|尤劲柏|董事|
|李钟华|独立董事|
|郑路明|独立董事|
|陈扬|独立董事|
|缪永国|监事会主席|
|王晋阳|监事|
|崔日宝|职工代表监事|

3）关联企业
①控股股东、实际控制人及其关系密切的家庭成员控制的其他企业截止2018年12月31日状态如下：
||||
|-|-|-|
|公司名称|股权结构|主营业务|
|江苏丰山酒业有限公司|殷平持股100%|白酒、其他酒（配制酒）生产加工；工业用水销售|
|大丰市丰山食品销售有限公司|殷平持股20%，丰山酒业持股80%|预包装食品批发与零售|
|江苏丰山三栋保健食品有限责任公司|殷平持股60%|海龙系列保健酒、三栋牌健酒制造、销售；海龙附属品加工销售|
|江苏金派包装有限公司|殷平之子吴英杰持股100%|钢桶生产、销售|
|盐城市大丰立强物资贸易有限公司|吴英杰直接或间接持有100%|贸易|
|上海冠英国际贸易有限公司|殷平之子吴英杰与殷平配偶吴海燕之父亲吴俊明合计持股100%|从事货物及技术的进出口业务|
|大丰市杰飞食品销售有限公司|殷平和殷平之子吴英杰合计持股100%|预包装食品批发、零售|
|南通欣大农业科技发展有限公司|殷平配偶吴海燕持股100%|蔬菜、果树种植、销售；农业技术咨询服务|
|江苏牧王药业有限公司|殷凤山之子殷勇之妻骆凤持股75.45%、公司董 事 陈 亚 峰 持 股1.05%，其他股东持股23.50%|西药散剂、注射剂（水针）制造、销售；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；经营来料加工和“三来一补”业务|
|江苏牧王科技实业有限公司|殷勇之妻骆凤持股49%，江苏牧王药业有限公司持股51%|生物杀虫、生物消毒、生物改良剂产品研发|

||||
|-|-|-|
|公司名称|股权结构|主营业务|
|江苏丰山房地产开发有限公司|殷凤山之子殷华持股94.1176%|房地产开发经营；物业管理|
|盐城市大丰区诚业合同履约担保有限公司|殷凤山之子殷华、殷华之妻张琴合计持股100.00%|合同履约担保、预付款担保、尾付款如约担保、仓储担保|
|江苏诚业投资有限公司|殷凤山之子殷华、殷华之妻张琴合计持股100.00%|投资与资产管理|
|盐城明德文化发展有限公司|殷凤山之子殷华、殷华之妻张琴合计持股100.00%|大型活动组织、策划；会议及展览服务；文具用品、图书、报刊、音像制品及电子出版物、工艺美术品及收藏品、乐器、照相器材零售|
|盐城市大丰区金纳诚机械有限公司|殷凤山之子殷华、殷华之妻张琴合计持股100.00%|机械零部件加工|
|大丰区明德书院|-|字画、工艺品零售|

②关联自然人实际控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
除上述公司外，公司关联自然人实际控制或担任董事、高级管理人员的其他企业如下：
公司名称 关联关系
江苏大丰农村商业银行股份有限公司 殷凤山担任董事
盐城青商投资管理有限责任公司 殷凤山之子殷华担任董事
盐城市大丰区旭冉铸造厂 公司董事、副总裁单永祥配偶之兄弟夏琰出资100%江苏毅达股权投资基金管理有限公司
江苏秀强玻璃工艺股份有限公司注1
北京科诺伟业科技股份有限公司
车音智能科技有限公司注2
上海雅仕投资发展股份有限公司
江苏广晟健发再生资源股份有限公司
公司董事尤劲柏担任董事、高级管理人员或执行事务合伙人
徐州中国矿大岩土工程新技术发展有限公司
徐州浩通新材料科技股份有限公司
南京埃森环境技术股份有限公司
江苏乐科节能科技股份有限公司
江苏车置宝信息科技股份有限公司
上海敏泰液压股份有限公司注3
公司名称 关联关系
江苏高投成长创业投资有限公司
南京毅达股权投资基金管理有限公司
南京凯瑞得信息科技有限公司
中小企业发展基金（江苏有限合伙）
江西省瑞明科技股份有限公司
杭州东翰高投长三角股权投资管理有限公司
苏州高投股权投资管理有限公司注4
南京毅达汇聚股权投资企业（有限合伙）
江苏欧索软件有限公司
智慧天下（北京）科技有限公司
安徽华骐环保科技股份有限公司注5
苏州艾科瑞思智能装备股份有限公司
江苏亿诚律师事务所 公司独立董事陈扬担任合伙人兼主任
山东中农联合生物科技股份有限公司注6 公司独立董事李钟华担任独立董事
湖南海利化工股份有限公司 公司独立董事李钟华担任独立董事
南通江山农药化工股份有限公司注7 公司独立董事李钟华担任独立董事
浙江中山化工集团股份有限公司 公司独立董事李钟华担任独立董事
注1：尤劲柏于2018年7月后不再担任江苏秀强玻璃工艺股份有限公司董事一职。
注2：尤劲柏于2017年10月后不再担任车音智能科技有限公司董事一职。
注3：尤劲柏于2018年4月后不再担任上海敏泰液压股份有限公司董事一职。
注4：苏州高投股权投资管理有限公司已于2017年8月注销完毕。
注5：尤劲柏于2018年12月后不再担任安徽华骐环保科技股份有限公司董事一职。
注6：李钟华于2018年6月后不再担任山东中农联合生物科技股份有限公司独立董事一职。
注7：李钟华于2017年10月后不再担任南通江山农药化工股份有限公司独立董事一职。
5、 公司与关联方的交易事项
（1）经常性关联交易
①关联销售
|||
|-|-|
|2018年度|2017年度|
|28,181.82|—|

|||
|-|-|
|42,870.16|—|
|—|475,663.72|
|71,051.98|475,663.72|

②关联采购
|||
|-|-|
|2018年度|2017年度|
|33,737.87|—|
|7,705,089.15|9,099,191.46|
|—|179,376.00|
|1,021,818.18|3,137,009.09|
|1,349,549.55|442,477.88|
|58,181.82|666,449.25|
|348,363.47|1,918,399.78|
|10,516,740.04|15,442,903.46|

③关联方租赁资产
|||
|-|-|
|2018年度|2017年度|
|112,150.00|112,150.00|
|112,150.00|112,150.00|
|112,150.00|112,150.00|
|135,400.00|135,400.00|
|471,850.00|471,850.00|

④向江苏大丰农村商业银行股份有限公司的借款
||
|-|
|2018年度|
|30,000,000.00|
|42,500,000.00|
|72,500,000.00|
|—|
|1,380,914.92|

⑤在江苏大丰农村商业银行股份有限公司的存款利息收入
利息收入 2018年度 2017年度
||
|-|
|2018年度|
|109,389.16|
|22,164.90|
|131,554.06|

⑥购买江苏大丰农村商业银行股份有限公司理财产品的收益
||
|-|
|2018年度|
|116,892.48|
|116,892.48|

⑦关键管理人员领取薪酬情况
2017年度及 2018年度，本公司关键管理人员（公司董事、监事及高级管理人员）从本公司领取薪酬分别为497.51万元和722.65万元。
（2）偶发性关联交易
①转让资产
无
②关联资金占用
无
③关联方担保
报告期内关联方担保情况如下：
金额单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|合同编号|保证人/担保人|被担保人|担保金额/最高担保额|担保期限|
|《保证承诺书》|殷凤山、胡惠萍|本公司|-|2015/1/1至2018/1/1|
|《最高额保证合同》（ZB1565201500000009）|殷凤山、胡惠萍|本公司|敞口3,000.00|2015/3/18至2018/3/17|
|《保证承诺书》|殷凤山、胡惠萍|本公司|-|2016/1/22至2018/1/22|
|《最高额保证合同》（ZB1565201600000044）|殷凤山、胡惠萍|本公司|敞口6,000.00|2016/4/29至2018/4/29|
|《保证承诺书》|殷凤山、胡惠萍|本公司|-|2016/5/1至2018/5/1|
|《最高额个人连带责任保证书》（BZ102716000628）|殷平|本公司|5,000.00|2016/9/27至2017/9/26|
|《保证承诺书》|殷凤山、胡惠萍|本公司|800.00|2017/2/1至2019/2/1|

||||||
|-|-|-|-|-|
|合同编号|保证人/担保人|被担保人|担保金额/最高担保额|担保期限|
|《最高额不可撤销担保书》（2017年保字第210202333－2号）|殷凤山、殷平|本公司|4,000.00|2017/2/22至2018/2/21|
|（公司二部）农商高保字（2017）第028号注2|殷凤山、江苏金派包装有限公司|本公司|5,000.00|2017/3/10至2022/3/5|
|《保证承诺书》|殷凤山、胡惠萍|本公司|400.00|2017/4/1至2019/4/1|
|《最高额保证合同》（ZB1565201700000026）|殷凤山、胡惠萍|江苏丰山农化有限公司|敞口3,000.00|2017/4/1至2019/4/1|
|《最高额保证合同》（02001182017160054）|殷凤山|江苏丰山农化有限公司|500.00|2017/4/18至2018/4/18|
|《自然人保证合同》（ZRRBZHT20173209820001号）|殷凤山、胡惠萍|本公司|2,000.00|2017/5/24至2018/5/23|
|《保证承诺书》|殷凤山、胡惠萍|本公司|2,000.00|2017/6/29至2019/6/29|
|最高额保证合同112030517006A002|殷凤山|江苏丰山农化有限公司|1,500.00|2017/8/18至2018/8/10|
|最高额保证合同（2017年丰山农化个保字第02号）|殷凤山、胡惠萍|江苏丰山农化有限公司|2,000.00|2017/11/21至2018/10/21|
|最高额个人连带责任保证书（BZ10271717121531)|殷凤山|本公司|5,000.00|2017/9/18至2018/9/17|
|《保证承诺书》|殷凤山、胡惠萍|本公司|800.00|2017/7/1至2019/7/1|
|《保证承诺书》|殷凤山、胡惠萍|本公司|680.00|2017/7/1至2019/7/1|
|最高额保证合同（2017年丰山个保字01号）|殷凤山、胡惠萍|本公司|4,000.00|2017/9/16至2018/7/26|
|最高额保证合同（32100520170005648）|殷凤山|本公司|7,000.00|2017/11/20至2020/11/19|
|最高额保证合同（2017信盐银最保字第个00007号）|殷凤山|本公司|4,000.00|2017/5/3至2018/5/3|
|最高额保证合同（2017信盐银最保字第个00003号）|殷平、吴海燕|本公司|4,000.00|2017/5/3至2018/5/3|
|《保证承诺书》|殷凤山、胡惠萍|本公司|3,322.62|2018/3/1至2019/3/1|
|《保证承诺书》|殷凤山、胡惠萍|本公司|77万美元|2018/6/1至2020/6/1|

||||||
|-|-|-|-|-|
|合同编号|保证人/担保人|被担保人|担保金额/最高担保额|担保期限|
|《保证承诺书》|殷凤山、胡惠萍|本公司|139万美元|2018/6/1至2020/6/1|
|《最高额不可撤销担保书》（2018年保字第210501533-2号）|殷凤山|本公司|10,000.00|2018/5/23至2019/5/22|
|《最高额不可撤销担保书》（2018年保字第210501633-1号）|殷凤山|南京丰山化学有限公司|2,000.00|2018/6/8至2019/6/7|
|最高额保证合同（2018年丰山个保字01号）|殷凤山、胡惠萍|本公司|10,000.00|2018/6/19至2019/5/30|
|最高额保证合同112000518011A002|殷凤山|江苏丰山农化有限公司|4,000.00|2018/12/21至2019/12/17|
|最高额保证合同112000518010A001|殷凤山|本公司|6,000.00|2018/12/21至2019/12/17|
|最高额保证合同（2018信盐银最保字第个00002号）|殷凤山|本公司|4,000.00|2018/7/19至2019/7/19|
|《保证承诺书》|殷凤山、胡惠萍|本公司|38.8万美元|2018/6/1至2020/6/1|
|《保证承诺书》|殷凤山、胡惠萍|本公司|50万美元|2018/6/1至2020/6/1|
|最高额保证合同BZ102718000214|殷凤山|本公司|5,000.00|2018/9/29至2019/9/28|
|最高额保证合同112000518002A002|殷凤山|江苏丰山农化有限公司|1,500.00|2018/8/9至2019/8/8|
|最高额保证合同ZB1565201800000008|殷凤山、胡惠萍|本公司|3,000.00|2018/7/3至2021/7/3|

④关联方抵押、质押
报告期内，公司存在将房屋、土地使用权、股权、注册商标抵押/质押予关联方用于担保的情形，具体如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|合同名称|抵押人/出质人|抵押权人/质权人|担保期限|担保金额（万元）|
|股权质押反担保合同（注）|本公司|江苏金派包装有限公司|2017.3.10-2022.3.5|江苏金派包装有限公司代本公司清偿的全部债务以及实现质押权的一|

||
|-|
|切费用|

注：本项《股权质押反担保合同》为《最高额保证合同》（（公司二部）农商高保字（2017）第028号）的反担保合同。2018年6月27日本项股权质押在盐城市工商行政管理局办理了注销登记。
6、 关联方应收应付款项余额
（1） 应收项目
2018年12月31日
||
|-|
|关联单位|
|江苏牧王药业有限公司|

2017年12月31日
无
（2） 应付项目
2018年12月31日
||
|-|
|关联单位|
|盐城市大丰立强物资贸易有限公司|
|李钟华|
|郑路明|
|陈扬|
|殷平|
|陈亚峰|

2017年12月31日
||
|-|
|关联单位|
|李钟华|
|郑路明|
|陈扬|
|盐城市大丰立强物资贸易有限公司|

7、 关联方承诺
无
十、股份支付
无
十一、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
无
2.或有事项
无
十二、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
|||
|-|-|
||2019年4月16日，公司收到所在园区唯一供热供应商盐城市凌云海热电有限公司通知，因其拟|
|对蒸汽管网全线进行安全检测、检修，计划于2019年4月18日停止对外供热，该事项将影响公司原||
|药合成生产。公司将于2019年4月18日对原药合成车间各类安全风险隐患进行系统排查、检修升级，||
|预计停产检修周期在20天左右。||

2.利润分配情况
公司拟以总股本80,000,000股为基数，按每10股派发现金股利人民币5.25元（含税），共计分配现金股利人民币42,000,000.00元。
3.重要的其他资产负债表日后事项说明
无
十三、其他重要事项
1.前期会计差错更正
无
2.债务重组
无
3.资产置换
无
4.年金计划
无
5.终止经营
无
十四、母公司财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)
1、 应收票据及应收账款
（1） 总账科目分类列示：
||||
|-|-|-|
|总账科目|2018-12-31|2017-12-31|
|应收票据|10,920,620.00|29,113,017.46|
|应收账款|69,753,409.97|118,184,624.00|
|合计|80,674,029.97|147,297,641.46|

（2） 应收票据分类列示：
||||
|-|-|-|
|项目|2018-12-31|2017-12-31|
|银行承兑汇票|10,920,620.00|29,113,017.46|
|合计|10,920,620.00|29,113,017.46|

（3） 质押情况见附注五、43“所有权或使用权受到限制的资产”。
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|100,219,438.34|—|
|合计|100,219,438.34|—|

（5） 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（6） 应收账款分类披露：
2018-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,870,458.96|5.01|3,870,458.96|100.00|
|73,457,335.62|94.99|3,703,925.65|5.04|
|73,457,335.62|94.99|3,703,925.65|5.04|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|
|77,327,794.58|100.00|7,574,384.61|9.80|

（续）
2017-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,870,458.96|3.04|3,870,458.96|100.00|
|123,271,638.16|96.96|5,087,014.16|4.13|
|101,577,233.11|79.89|5,087,014.16|5.01|
|21,694,405.05|17.07|—|—|
|—|—|—|—|
|127,142,097.12|100.00|8,957,473.12|7.05|

①应收账款期末余额中单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款如下：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例%|
|3,870,458.96|3,870,458.96|100|
|3,870,458.96|3,870,458.96|100|

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||2018-12-31||||
|账龄||||||
|||应收账款||坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|73,162,258.09||3,658,112.90|||
|1至2年|132,027.53||13,202.75|||
|2至3年|163,050.00||32,610.00|||
|3至5年|—||—|||
|5年以上|—||—|||
|合计|73,457,335.62||3,703,925.65|||
|（续）||||||
|||2017-12-31||||
|账龄||||||
|||应收账款||坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|101,414,183.11||5,070,709.16|||
|1至2年|163,050.00||16,305.00|||
|2至3年|—||—|||
|3至5年|—||—|||
|5年以上|—||—|||
|合计|101,577,233.11||5,087,014.16|||

③组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。
④组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
⑤期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
（7） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0元，本期收回或转回的坏账准备金额 1,383,088.51元。本期实际已核销应收账款金额0元。
（8） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款总额比例（%）|
|14,020,000.00|18.13|
|13,080,058.14|16.92|
|9,985,956.00|12.91|
|8,836,164.10|11.43|
|6,732,799.20|8.70|
|52,654,977.44|68.09|

注：上述前五大客户的应收账款按照受同一实际控制人控制的原则合并计算。
2、 其他应收款
（1） 总账科目分类列示：
||||
|-|-|-|
|总账科目|2018-12-31|2017-12-31|
|应收利息|1,149,116.99|117,446.33|
|应收股利|—|—|
|其他应收款|3,133,837.51|21,030,268.78|
|合计|4,282,954.50|21,147,715.11|

（2） 其他应收款分类披露：
2018-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|－|－|－|－|
|4,805,842.46|96.23|1,672,004.95|34.79|
|4,760,775.45|95.33|1,672,004.95|35.12|
|45,067.01|0.90|－|－|
|188,220.00|3.77|188,220.00|100.00|
|4,994,062.46|100.00|1,860,224.95|37.25|

（续）
2017-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|－|－|－|－|
|21,993,347.46|99.15|963,078.68|4.38|
|3,019,234.33|13.61|963,078.68|31.90|
|18,974,113.13|85.54|－|－|
|188,220.00|0.85|188,220.00|100.00|
|22,181,567.46|100.00|1,151,298.68|5.19|

①其他应收款期末余额中无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||2018-12-31||||
|账龄||||||
|||其他应收款||坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|2,589,748.68||129,487.44|||
|1至2年|519,216.03||51,921.60|||
|2至3年|24,114.87||4,822.97|||
|3至5年|283,845.87||141,922.94|||
|5年以上|1,343,850.00||1,343,850.00|||
|合计|4,760,775.45||1,672,004.95|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（续）||||||
|||2017-12-31||||
|账龄||||||
|||其他应收款||坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|1,273,886.64||63,694.33|||
|1至2年|82,651.82||8,265.18|||
|2至3年|8,845.87||1,769.17|||
|3至5年|1,529,000.00||764,500.00|||
|5年以上|124,850.00||124,850.00|||
|合计|3,019,234.33||963,078.68|||

③组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。
④组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。
（3） 本期计提坏账准备金额708,926.27元，本期收回或转回的坏账准备为0元。
（4） 本期实际核销的其他应收款0元。
（5） 其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|项目|2018-12-31|2017-12-31|
|保证金|2,181,850.00|415,850.00|
|押金|1,190,000.00|1,190,000.00|
|备用金|704,788.66|1,153,626.38|
|合并报表范围内部往来|45,067.01|18,974,113.13|
|其他|872,356.79|447,977.95|
|合计|4,994,062.46|22,181,567.46|

（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|保证金|2,000,000.00|五年以内|40.05|
|押金|1,190,000.00|五年以上|23.83|
|其他|188,220.00|五年以上|3.77|
|备用金|171,935.08|一至二年|3.44|
|备用金|163,827.83|二年以内|3.28|
||3,713,982.91||74.37|

3、 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018-12-31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|54,528,631.80|—|54,528,631.80|54,528,631.80|—|
|54,528,631.80|—|54,528,631.80|54,528,631.80|—|

对子公司投资情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|20,108,754.19|—|—|20,108,754.19|—|
|32,419,877.61|—|—|32,419,877.61|—|
|2,000,000.00|—|—|2,000,000.00|—|
|54,528,631.80|—|—|54,528,631.80|—|

4、 营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
||2018年度||2017年度||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|1,091,231,757.31|800,563,736.03|950,441,972.82|722,849,438.28|
|其他业务|1,679,214.48|1,298,200.89|2,147,256.47|1,749,818.14|
|合计|1,092,910,971.79|801,861,936.92|952,589,229.29|724,599,256.42|

（2）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2018年度||2017年度||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|除草剂|698,274,304.03|503,674,428.32|646,942,125.39|482,961,653.89|
|杀虫剂|328,525,142.95|249,463,250.59|255,551,432.13|205,428,608.89|
|杀菌剂|23,466,360.65|19,312,090.75|19,015,270.51|16,198,068.07|
|农药中间体|40,053,597.18|27,365,600.33|28,215,870.60|17,660,331.79|
|其他|912,352.50|748,366.04|717,274.19|600,775.64|
|合计|1,091,231,757.31|800,563,736.03|950,441,972.82|722,849,438.28|

（3）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2018年度||2017年度||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|国内销售|753,104,144.35|574,933,937.60|730,556,849.23|572,271,002.23|
|出口销售|338,127,612.96|225,629,798.43|219,885,123.59|150,578,436.05|
|合计|1,091,231,757.31|800,563,736.03|950,441,972.82|722,849,438.28|

5、 投资收益
||
|-|
|2018年度|
|—|
|—|
|439,719.36|
|1,166,035.84|
|280,288.33|
|1,886,043.53|

注：母公司投资收益中的“其他”是母公司向南京丰山化学有限公司提供资金所收取的资金占用费。
十五、补充资料
1、 非经常性损益明细
||
|-|
|2018年度|
|-3,900,627.12|
|7,123,628.43|
|—|
|1,305,140.55|
|—|
|-218,116.66|
|602,382.97|
|—|
|3,707,642.23|

2、 净资产收益率和每股收益
报告期年度净资产收益率和每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|19.59|2.14|
|19.07|2.08|

江苏丰山集团股份有限公司二O一九年四月二十三日