证券代码：002228 股票简称：合兴包装 公告编号：2016-048号厦门合兴包装印刷股份有限公司
关于最近五年被证券监管部门和交易所
处罚或采取监管措施及整改情况的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
厦门合兴包装印刷股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）自上市以来，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及《公司章程》的相关规定和要求，不断完善公司法人治理结构，提高公司规范运作水平，促进企业持续、稳定、健康发展。
现就公司最近五年被证券监管部门和证券交易所采取监管措施或处罚及整改情况说明如下：
一、公司最近五年被证券监管部门和交易所采取处罚的情况
公司最近五年不存在被证券监管部门和交易所处罚的情况。
二、公司最近五年被证券监管部门和交易所采取监管措施及整改情况
2015年11月9日，中国证券监督管理委员会厦门监管局下发《监管关注函》（厦证监函 185号，下称“关注函”），关注函指出了 2015年 9月 14日至 9月 25日对公司进行年报现场检查中关注到的公司存在的问题。公司董事会高度重视并立即向全体董事、监事、高级管理人员及相关部门负责人进行了传达，并召开专题会议，组织学习相关规章制度，对检查中发现的问题进行了认真、深入的分析，针对问题进行部署，落实责任到个人，针对监管关注函所提问题拟采取以下整改措施：
问题一、财务报表项目列示不准确
截至2014年12月31日，公司存在已将库存商品发送至客户仓库，但因未达到对账期间，或者价格因素、质量因素需沟通协调而暂未对账、未开票确认收入的情况。该部分发出商品金额共计1.13亿元（不含税），未于财务报表附注“存货”项目下的“发出商品”项目列示。
原因分析：考虑到行业普遍存在相对固定期间对帐确认，未达对帐时间存在在途产品，同时担心引起政府职能（税务）不必要的税收征管误会，面临全国各地均有布点设工厂，与其沟通量大，而没有将存货进一步分类列示。
整改措施：将此类情况于财务报表附注“存货”项目下的“发出商品”项目列示。
问题二、应收票据披露不完整
2013年末、2014年末，公司合并报表中已背书但尚未到期的商业承兑汇票余额分别为1.90亿元、1.83亿元。对于该部分商业承兑汇票，公司账面均已终止确认，但未于财务报表附注的“期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据”项目下披露。
原因分析：由于工作人员对公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则----年度报告的内容与格式的要求领会不够深刻，在2014年度报告中未披露。
整改措施：公司将加强公开发行证券的公司信息披露编报规则、年度报告的内容与格式和上市公司信息披露管理办法等有关文件和要求的学习，确保在今后的工作中不发生该类遣漏。对公司信息报露制度进行进一步的规范和健全，严格按照相关规定，及时、准确、完整地履行信息披露的义务，切实提高信息披露质量。
问题三、财务费用存在跨期现象
公司合并报表中2013年12月21日-12月31应计提的借款利息费用约101.69万元，于2014年度确认；将2014年12月21日-12月31应计提的借款利息费用约111.49万元，于2015年度确认。
原因分析：每月 20日为银行计息日，距离期末时间较短，同时对于 12月 21日-12月 31期间的利息在两个年度的会计期间的利息金额变化不大，故未进行计提。
整改措施：按照两个年度的会计期间的应计利息金额进行相应计算调整，使其符合权责发生制原则进入期间费用。
问题四、管理费用、销售费用存在跨期现象
公司将2013年度应计提的部份管理费用、销售费用合计约837.34万元，于2014年度确认；将2014年度应计提的部份管理费用、销售费用合计约728.63万元，于2015年度确认。
原因分析：管理费用、销售费用存在跨期费用内容主要是工资，因为目前公司实行当月发放是上月工资，存在时间差，同时期末这部份的费用在上下两个会计年度金额差异不大故未将其计提调整。
整改措施：在年期末时，按照两个年度的会计期间的应计入期间金额进行相应计提调整，使其符合权责发生制原则进入期间费用。
问题五、少计提盈余公积
子公司珠海市千层纸品包装有限公司2014年度资产负债表中期初“未分配利润”为52,435.49元，本年税后净利润为97.83万元，未按照企业会计准则要求应计提10%的法定盈余公积9.78万元。
原因分析：由于会计人员工作疏漏，漏计提10%的法定盈余公积。
整改措施：于2015年度按规定进行补计提。
问题六、内幕信息知情人登记不完整
公司于2015年7月17日与百威英博投资（中国）有限公司签署了《百威英博纸箱三年长期供应商合同》，子公司天津世凯威包装有限公司、海尔合兴包装有限公司于2014年9月5日与广州宝洁有限公司签署了《采购协议》。公司及全资子公司新疆裕荣股权投资管理有限公司与广发信德投资管理有限公司、瑞元资本管理有限公司签署了《新疆裕荣股权投资管理有限公司与广发信德投资管理有限公司
与瑞元资本管理有限公司与厦门合兴包装印刷股份有限公司之合作协议》，拟合作设立包装产业整合基金，对上述重要合同协议，公司均未进行内幕信息知情人登记。上述行为不符合《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》第六、七条的规定。
整改措施：公司将加强《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》的学习，严格执行内幕知情人登记制度，加强内幕信息知情人管理，确保内幕知情人登记准确、完整。
问题七、内部审计工作计划存在瑕疵
根据公司《内部审计制度》规定，内部审计部门应该对公司重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易等事项做为年度审计工作计划的必备内容，2013年度至2014年度，公司涉及五项重要对外投资事项，但均未纳入年度内部审计工作计划。
整改措施：对于贵局所提出的 2013年度至 2014年度，涉及五项重要对外投资事项，未做内部审计报告。我部根据公司《内部审计制度》已经整改完成，分别是《滁州华艺环保预印新建项目投资》、《佛山合信纸箱新建项目投资》、《武汉华艺环保预印新建项目投资》、《合兴包装卫辉年产4000万㎡环保预印包装箱项目投资》、《合兴营口预印包装新建项目投资》，同时纳入后续年度内部审计工作计划并给予重点关注。
问题八、内部审计工作底稿归档不及时
根据公司《内部审计制度》规定，内部审计人员在做审计工作中应该按照有关规定编造与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后及时对工作底稿分类整理并归档。而公司所提供工作底稿只涉及内审报告中所列示的“报表审计”和“募集资金审计”项目，而其余的“财务收支审计”与“子公司专项审计”项目工作底稿则仍存放于各子公司，未及时整理归档。
整改措施：对于贵局所提出“财务收支审计”与“子公司专项审计”项目工作底稿则仍存放于各子公司，未及时整理归档。我部接受贵局意见后，立即
从子公司整理归档，已经整改完毕。后续按照公司《内部审计制度》规定及时整理归档内部审计的相关资料。
经过本次整改，公司对《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》、《企业内部控制基本规范》、《股票上市规则》、《企业会计准则》进行了深入学习和领会，推动了公司内控制度的贯彻执行。公司将以本次整改为契机，严格按照各项规章制度的要求，积极采取持续提升公司治理、信息披露和会计核算水平的有力措施，进一步完善公司的内部控制制度建设，更好地树立自律、规范、诚信的上市公司形象，促进公司持续健康发展。
除上述事项外，公司无其他被证券监管部门和交易所采取监管措施的情形。
特此公告。
厦门合兴包装印刷股份有限公司
董事会
二〇一六年四月二十九日