广东电力发展股份有限公司
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2017年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1– 8
2017年度财务报表
合并及公司资产负债表 1– 4
合并及公司利润表 5– 6
合并及公司现金流量表 7– 9
合并股东权益变动表 10– 11
公司股东权益变动表 12– 13
财务报表附注 14– 128
补充资料 1– 2
审计报告
普华永道中天审字(2018)第10033号(第一页，共八页)广东电力发展股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
(一)我们审计的内容
我们审计了广东电力发展股份有限公司(以下简称“粤电力”)的财务报表，包括2017年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了粤电力2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于粤电力，并履行了职业道德方面的其他责任。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一)与燃煤发电相关的可供出售金融资产、固定资产及在建工程的减值
(二)固定资产折旧年限及残值率的变更
普华永道中天审字(2018)第10033号(第二页，共八页)三、关键审计事项(续)
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|关键审计事项|我们在审计中如何应对关键审计事项|
|(一)与燃煤发电相关的可供出售金融资产、固定资产及在建工程的减值请参阅财务报表附注二(29)(a)、四(8)、(12)及(13)。粤电力个别子公司及从事燃煤发电行业的被投资单位产生持续经营亏损，管理层判断上述子公司的发电资产组(主要包括固定资产及在建工程)以及因投资于上述被投资单位而确认的可供出售金融资产，存在减值迹象。管理层判断上述发电资产组的公允价值减去处置费用后的净额无法可靠估计，因此通过计算各相关资产及资产组的预计未来现金流量的现值来评估存在减值迹象的可供出售金融资产、固定资产及在建工程于 2017 年 12 月31 日的账面价值是否存在减值。预计未来现金流量现值的计算涉及重要管理层判断，包括未来售电量、上网电价、发电燃煤价格、其他运营成本、资本支出以及计算所使用折现率的估计。根据上述减值测试结果，粤电力集团于 2017 年计提可供出售金融资产减值准备人民币 25,010,686 元，计提在建工程减值准备人民币 87,911,775元。|1. 根据我们对粤电力及其子公司(以下简称“粤电力集团”)业务的理解以及相关会计准则的规定，评价管理层识别的资产组以及资产如何分摊至各资产组；2. 根据我们对粤电力集团业务及所在行业的了解，对管理层计算预计未来现金流量现值所采用的假设是否合理提出质疑： 未来售电量 – 我们检查相关电厂获得的发电配额以及已经签订的长期售电协议。我们询问管理层以评估其对燃煤发电行业发展的看法； 上网电价 – 我们检查广东省发展改革委员会制定的相关电厂上网电价。我们将上网电价与其过往趋势和经济及行业预测相比较，并与管理层讨论预测期间的上网电价的假设是否合理； 发电燃煤价格 – 我们将发电燃煤价格与其过往趋势和经济及行业预测相比较，并与管理层讨论预测期间的发电燃煤价格的假设是否合理； 其他运营成本 – 我们检查其他运营成本的变动与其驱动因素的变动是否匹配；|

普华永道中天审字(2018)第10033号(第三页，共八页)三、关键审计事项(续)
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|(一)与燃煤发电相关的可供出售金融资产、固定资产及在建工程的减值(续)由于存在减值迹象的可供出售金融资产、固定资产及在建工程账面价值对粤电力合并财务报表的重要性、以及减值测试涉及管理层的重要估计和判断，因此我们将可供出售金融资产、固定资产及在建工程减值识别为关键审计事项。| 资本支出 – 我们检查资本支出与相关在建工程的预算以及经批准的资本支出计划是否匹配； 处置资产净现金流量 – 我们与管理层讨论相关资产及资产组在使用寿命结束时处置资产预计所收到的净现金流量的预测参考基础，通过查看可比发电机组及在建工程在使用寿命结束后处置的近期市场交易信息，评价管理层就处置资产净现金流量的预测是否合理； 折现率 – 我们引入估值专家评价预计未来现金流量现值计算时所使用的折现率是否合理、是否在同行业其他公司所采用的区间之内，并考虑相关资产组的资本成本对折现率的影响。3. 通过检查预计未来现金流量现值计算时输入的数据以及相关公式，评价计算结果的准确性；4. 考虑相关固定资产的剩余可使用年限，对管理层计算五年预测期后至资产使用寿命结束期间预计未来现金流量现值所采用的长期增长率是否合理提出质疑；|

普华永道中天审字(2018)第10033号(第四页，共八页)三、关键审计事项(续)
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|(一)与燃煤发电相关的可供出售金融资产、固定资产及在建工程的减值(续)|5. 对管理层采用的折现率和其他关键假设进行敏感性分析，评价关键假设如何变动会导致不同的结论，进而评价管理层对关键假设指标的选择是否存在管理层偏向的迹象。我们发现管理层就可供出售金融资产、固定资产及在建工程的减值所做出的估计有适当的证据支持。|
|(二)固定资产折旧年限及残值率的变更请参阅财务报表附注二(31)及财务报表附注四(12)。粤电力集团经董事会审议批准，自 2017年 6月 1日起调整部分固定资产的折旧年限及残值率。根据管理层测算，该变更事项减少 2017 年度固定资产折旧额约人民币 3.77亿元，增加 2017年度归属于母公司股东的净利润约人民币 2.12亿元。相关固定资产折旧年限及残值率的预计数主要依赖管理层的判断并受其偏向影响，由管理层根据以往经验并结合预期的技术改变而确定，且影响金额对于粤电力集团的财务报表而言是重大的。因此我们将固定资产预计使用寿命及预计净残值率的变更识别为关键审计事项。|1. 了解并评估粤电力集团与识别会计估计变更相关的内部控制，测试相关内部控制；2. 询问管理层经济环境变化以及技术提升对于固定资产折旧年限及残值率的影响。对管理层变更固定资产折旧年限及残值率原因的合理性提出质疑并与同行业其他上市公司的固定资产折旧年限及残值率进行对比，分析粤电力集团采用的更改后的折旧年限及残值率是否在同行业其他上市公司所采用的区间之内；|

普华永道中天审字(2018)第10033号(第五页，共八页)三、关键审计事项(续)
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|(二)固定资产折旧年限及残值率的变更(续)|3. 获取并检查粤电力集团的生产技术部门提供的相关固定资产的剩余使用年限及预计残值的分析意见，核对变更后的折旧年限和残值率是否与分析意见一致。通过与生产技术部门人员访谈及抽样查看生产技术部门人员的资格证书，评价生产技术部门人员进行固定资产剩余使用年限及预计残值分析的胜任能力；4. 重新测算该会计估计变更事项对财务报表的影响，并检查是否进行恰当披露。我们发现管理层就固定资产折旧年限及残值率的变更所做出的估计有适当的证据支持。|

普华永道中天审字(2018)第10033号(第六页，共八页)四、其他信息
粤电力管理层对其他信息负责。其他信息包括粤电力 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和审计委员会对财务报表的责任
粤电力管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估粤电力的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算粤电力、终止运营或别无其他现实的选择。
审计委员会负责监督粤电力的财务报告过程。
普华永道中天审字(2018)第10033号(第七页，共八页)六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对粤电力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致粤电力不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就粤电力中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普华永道中天审字(2018)第10033号(第八页，共八页)六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ———————————王斌(项目合伙人)
中国•上海市
2018年4月26日
注册会计师
———————————陈俊君
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合并资产负债表
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
资产 附注 2017年12月31日 2016年12月31日流动资产
货币资金 四(1) 4,996,580,490 5,184,873,650应收账款 四(2) 2,826,237,259 2,776,061,909预付款项 四(3) 826,786,279 1,064,822,122应收利息 四(4) 14,923,771 16,681,118其他应收款 四(5) 208,907,993 133,499,956存货 四(6) 1,527,634,773 1,513,153,241一年内到期的非流动资产 29,563,053 -其他流动资产 四(7) 1,137,582,469 882,055,591流动资产合计 11,568,216,087 11,571,147,587非流动资产
可供出售金融资产 四( 8) 1,243,633,985 1,279,387,994长期应收款 四(9) 84,358,065 136,075,412长期股权投资 四(10) 5,801,006,412 5,432,637,750投资性房地产 四(11) 8,296,639 8,932,237固定资产 四(12) 40,996,206,316 41,814,685,521在建工程 四(13) 8,467,687,340 6,343,293,763工程物资 四(14) 35,869,033 1,496,854固定资产清理 四(15) 14,662,233 4,304,229无形资产 四(16) 1,665,784,490 1,707,490,221商誉 四(17) 27,486,780 27,486,780长期待摊费用 四(18) 27,007,371 34,611,712递延所得税资产 四(19) 372,553,039 303,929,269其他非流动资产 四(20) 694,647,533 2,011,524,431非流动资产合计 59,439,199,236 59,105,856,173资产总计 71,007,415,323 70,677,003,760
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合并资产负债表(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
负债及股东权益 附注 2017年12月31日 2016年12月31日流动负债
短期借款 四(22) 9,270,000,000 5,758,860,000应付票据 四(23) 297,611,800 1,330,480,837应付账款 四(24) 2,219,027,261 3,167,250,446预收款项 四(25) 1,938,223 12,456,360应付职工薪酬 四(26) 157,738,628 144,122,128应交税费 四(27) 277,285,402 326,919,844应付利息 四(28) 98,553,104 83,648,793应付股利 四(29) 9,703,930 9,703,930其他应付款 四(30) 3,908,512,671 3,292,556,995一年内到期的非流动负债 四(31) 3,012,690,360 1,433,644,523其他流动负债 四(32) - 1,723,070,000流动负债合计 19,253,061,379 17,282,713,856非流动负债
长期借款 四(3 3) 19,465,723,869 19,888,172,037应付债券 四(34) 698,168,211 1,900,124,468长期应付款 四(35) 1,548,259,241 1,917,552,654专项应付款 四(36) 64,605,011 26,675,385递延收益 四(37) 142,520,263 125,650,072长期应付职工薪酬 四(38) 91,622,907 122,832,249递延所得税负债 四(19) 24,188,860 37,718,277其他非流动负债 四(39) 16,405,569 39,000,000非流动负债合计 22,051,493,931 24,057,725,142负债合计 41,304,555,310 41,3 40,438,998股东权益
股本 四(40) 5,250,283,986 5,250,283,986资本公积 四(41) 5,004,250,685 5,003,007,478其他综合收益 四(42) 137,001,523 145,059,015盈余公积 四(43) 7,590,363,724 6,845,001,818未分配利润 四(44) 5,713,290,735 6,135,494,928归属于母公司股东权益合计 23,695,190,653 23,378,847,225少数股东权益 6,007,669,360 5,957,717,537股东权益合计 29,702,860,013 29,336,564,762负债及股东权益总计 71,007,415,323 70,677,003,760后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄镇海 主管会计工作的负责人：刘维 会计机构负责人：蒙飞
广东电力发展股份有限公司
公司资产负债表
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
资产 附注 2017年12月31日 2016年12月31日流动资产
货币资金 429,724,538 326,073,538应收账款 十五(1) 195,462,150 212,343,198预付款项 57,189,222 79,990,745应收利息 1,698,504 723,819应收股利 17,536,791 -其他应收款 十五(2) 27,984,304 122,933,749存货 151,849,683 149,462,926其他流动资产 - 25,650,427流动资产合计 881,445,192 917,178,402非流动资产
可供出售金融资产 1,243,633,985 1,279,387,994长期应收款 401,460,000 335,000,000长期股权投资 十五(3) 23,370,412,702 22,896,735,913投资性房地产 8,296,639 8,932,237固定资产 1,054,459,265 1,049,906,014在建工程 49,949,168 43,039,781无形资产 88,660,312 92,152,556递延所得税资产 43,591,562 -其他非流动资产 356,004,000 672,504,000非流动资产合计 26,616,467,633 26,377,658,495资产总计 27,497,912,825 27,294,836,897
广东电力发展股份有限公司
公司资产负债表(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
负债及所有者权益 2017年12月31日 2016年12月31日流动负债
短期借款 1,700,000,000 300,000,000应付账款 221,325,935 517,973,144应付职工薪酬 32,124,015 31,813,417应交税费 38,907,195 9,688,606应付利息 49,765,772 48,091,022应付股利 9,703,930 9,703,930其他应付款 119,738,967 93,522,121一年内到期的非流动负债 1,197,935,476 -其他流动负债 - 1,216,583,014流动负债合计 3,369,501,290 2,227,375,254非流动负债
长期借款 1,500,000,000 1,500,000,000应付债券 - 1,196,982,619专项应付款 8,775,514 -递延收益 53,869,596 59,533,388长期应付职工薪酬 22,265,631 23,445,887递延所得税负债 - 12,508,093非流动负债合计 1,584,910,741 2,792,469,987负债合计 4,954,412,031 5,019,845,241股东权益
股本 5,250,283,986 5,250,283,986资本公积 5,605,794,601 5,605,752,163其他综合收益 137,001,523 145,059,015盈余公积 7,590,363,724 6,845,001,818未分配利润 3,960,056,960 4,428,894,674股东权益合计 22,543,500,794 22,274,991,656负债及股东权益总计 27,497,912,825 27,294,836,897后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄镇海 主管会计工作的负责人：刘维 会计机构负责人：蒙飞
广东电力发展股份有限公司
合并利润表
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 2017年度 2016年度一、营业收入 四(45) 26,643,792,057 22,681,120,022减：营业成本 四(45) (23,292,288,669) (17,793,626,382)税金及附加 四(46) (243,872,444) (299,690,966)销售费用 (8,223,996) (2,807,165)管理费用 四(4 7) (654,998,125) (775,880,023)财务费用-净额 四(48) (1,279,255,541) (1,369,698,178)资产减值损失 四(49) (145,754,374) (758,270,129)加：投资收益 四(50) 489,086,549 341,364,663其中：对联营企业和合营企业的投资收益 436,407,642 290,956,937资产处置损失 四(5 1) (4,720,404) (3,723,321)其他收益 四(52) 50,872,822 -二、营业利润 1,554,637,875 2,018,788,521加：营业外收入 四(5 3) 9,464,974 99,242,840减：营业外支出 四(54) (9,892,374) (213,124,201)三、利润总额 1,554,210,475 1,904,907,160减：所得税费用 四(5 5) (416,489,316) (618,844,889)四、净利润 1,137,721,159 1,286,062,271按经营持续性分类
持续经营净利润 1,137,721,159 1,286,062,271终止经营净利润 - -按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 743,180,431 936,534,941少数股东损益 394,540,728 349,527,330五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净
额 (8,057,492) (100,649,700)以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 - (439,064)可供出售金融资产公允价值变动 (8,057,492) (100,210,636)六、综合收益总额 1,129,663,667 1,185,412,571归属于母公司股东的综合收益总额 735,122,939 835,885,241归属于少数股东的综合收益总额 394,540,728 349,527,330七、每股收益
基本每股收益(人民币元) 四(56) 0.14 0.18稀释每股收益(人民币元) 四(56) 0.14 0.18后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄镇海 主管会计工作的负责人：刘维 会计机构负责人：蒙飞
广东电力发展股份有限公司
公司利润表
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 2017年度 2016年度一、营业收入 十五(4) 2,117,499,891 2,029,877,030减：营业成本 十五(4) (2,019,135,513) (1,648,261,528)税金及附加 (10,188,705) (21,983,992)销售费用 (46,598) (13,886)管理费用 (108,376,528) (133,031,153)财务费用-净额 (197,178,583) (210,739,704)资产减值损失 十五(5) (673,578,111) (85,722,207)加：投资收益 十五(6) 1,531,007,381 2,206,631,861其中：对联营企业和合营企业的投资收益 430,233,194 286,517,653资产处置损失 (1,847,006) (139,571)其他收益 7,003,961 -二、营业利润 645,160,189 2,136,616,850加：营业外收入 759,723 8,132,110减：营业外支出 (1,034,213) (616,359)三、利润总额 644,885,699 2,144,132,601减：所得税贷项/(费用) 51,661,211 (14,527,156)四、净利润 696,546,910 2,129,605,445按经营持续性分类
持续经营净利润 696,546,910 2,129,605,445终止经营净利润 - -五、其他综合收益的税后净额 (8,057,492) (100,649,700)以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 - (439,064)可供出售金融资产公允价值变动 (8,057,492) (100,210,636)六、综合收益总额 688,489,418 2,028,955,745后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄镇海 主管会计工作的负责人：刘维 会计机构负责人：蒙飞
广东电力发展股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 2017年度 2016年度一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 31,015,193,180 25,046,349,439收到的税费返还 4,351,929 5,548,556收到其他与经营活动有关的现金 四(58)(a) 149,296,827 175,522,880经营活动现金流入小计 31,168,841,936 25,227,420,875购买商品、接受劳务支付的现金 (23,504,495,193) (11,718,985,740)支付给职工以及为职工支付的现金 (1,689,157,554) (1,784,621,548)支付的各项税费 (1,812,415,045) (2,542,268,475)支付其他与经营活动有关的现金 四(58 )(b) (486,739,641) (476,769,294)经营活动现金流出小计 (27,492,807,433) (16,522,645,057)经营活动产生的现金流量净额 四(59 )(a) 3,676,034,503 8,704,775,818二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金 267,717,887 513,955,425处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 4,437,274 20,778,986投资活动现金流入小计 272,155,161 534,734,411购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (3,408,163,705) (3,315,903,498)投资支付的现金 (147,000,000) -投资活动现金流出小计 (3,555,163,705) (3,315,903,498)投资活动使用的现金流量净额 (3,283,008,544) (2,781,169,087)
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合并现金流量表(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 2017年度 2016年度三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 121,691,869 74,802,100取得借款收到的现金 14,837,423,033 9,944,710,691发行债券及短期融资券收到的现金 - 2,397,375,000收到其他与筹资活动有关的现金 四(58 )(c) 42,438 90,021,217筹资活动现金流入小计 14,959,157,340 12,506,909,008偿还债务支付的现金 (13,016,778,066) (14,079,473,947)分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 (2,019,541,954) (3,627,200,214)融资租赁支付的现金 (504,155,684) (766,374,653)筹资活动现金流出小计 (15,540,475,704) (18,473,048,814)筹资活动使用的现金流量净额 (581,318,364) (5,966,139,806)四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 (755) -五、现金及现金等价物净减少额 四(59)(a) (188,293,160) (42,533,075)加：年初现金及现金等价物余额 5,184,873,650 5,227,406,725六、年末现金及现金等价物余额 四(59 )(b) 4,996,580,490 5,184,873,650后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄镇海 主管会计工作的负责人：刘维 会计机构负责人：蒙飞
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公司现金流量表
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017年度 2016年度一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,486,441,357 2,297,109,979收到的税费返还 160,605 -收到其他与经营活动有关的现金 15,203,185 24,560,463经营活动现金流入小计 2,501,805,147 2,321,670,442购买商品、接受劳务支付的现金 (2,185,038,145) (1,170,875,526)支付给职工以及为职工支付的现金 (318,314,615) (350,301,726)支付的各项税费 (27,918,406) (207,700,042)支付其他与经营活动有关的现金 (75,445,028) (50,621,481)经营活动现金流出小计 (2,606,716,194) (1,779,498,775)经营活动(使用)/产生的现金流量净额 (104,911,047) 542,171,667二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 100,000,000 300,000,000取得投资收益所收到的现金 1,291,979,756 2,401,308,751处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额 208,142 54,914投资活动现金流入小计 1,392,187,898 2,701,363,665投资支付的现金 (651,600,000) (1,192,880,000)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金 (96,396,893) (88,163,938)投资活动现金流出小计 (747,996,893) (1,281,043,938)投资活动产生的现金流量净额 644,191,005 1,420,319,727三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 2,580,000,000 1,000,000,000发行债券及短期融资券收到的现金 - 1,198,650,000收到其他与筹资活动有关的现金 42,438 21,217筹资活动现金流入小计 2,580,042,438 2,198,671,217偿还债务支付的现金 (2,380,000,000) (3,100,000,000)分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (635,670,641) (1,418,039,712)筹资活动现金流出小计 (3,015,670,641) (4,518,039,712)筹资活动使用的现金流量净额 (435,628,203) (2,319,368,495)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (755) -五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 103,651,000 (356,877,101)加：年初现金及现金等价物余额 326,073,538 682,950,639六、年末现金及现金等价物余额 429,724,538 326,073,538后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄镇海 主管会计工作的负责人：刘维 会计机构负责人：蒙飞
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合并股东权益变动表
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 归属于母公司股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计2017年1月1日年初余额
5,250,283,986 5,003,007,478 145,059,015 6,845,001,818 6,135,494,928 5,957,717,537 29,336,564,7622017年度增减变动额
综合收益总额
- - (8,057,492) - 743,180,431 394,540,728 1,129,663,667股东投入和减少资本
- -
-
- - 138,286,300 138,286,300利润分配
-
提取盈余公积 四(43) - - 745,361,906 (745,361,906) - -对股东的分配 四(44) - - - - (420,022,718) (483,389,821) (903,412,539) -
其他 - 1,243,207 - - 514,616 1,757,8232017年12月31日年末余额 5,250,283,986 5,004,250,685 137,001,523 7,590,363,724 5,713,290,735 6,007,669,360 29,702,860,013
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合并股东权益变动表(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 归属于母公司股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计2016年1月1日年初余额 5,250,283,986 5,007,077,158 245,708,715 5,812,191,775 7,439,335,347 6,467,598,416 30,222,195,3972016年度增减变动额
综合收益总额
- - (100,649,700) - 936,534,941 349,527,330 1,185,412,571股东投入和减少资本
- - - - - 74,802,100 74,802,100利润分配
提取盈余公积 四(43) - - - 1,032,810,043 (1,032,810,043) - -对股东的分配 四(44) - - - - (1,207,565,317) (934,210,309) (2,141,775,626)按照持股比例享有联营企业的权益四(41) - (4,090,897) - - - - (4,090,897)其他 - 21,217 - - - - 21,2172016年12月31日年末余额 5,250,283,986 5,003,007,478 145,059,015 6,845,001,818 6,135,494,928 5,957,717,537 29,336,564,762后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄镇海 主管会计工作的负责人：刘维 会计机构负责人：蒙飞
广东电力发展股份有限公司
公司股东权益变动表
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计2017年1月1日年初余额 5,250,283,986 5,605,752,163 145,059,015 6,845,001,818 4,428,894,674 22,274,991,6562017年度增减变动额
综合收益总额 (8,057,492) 696,546,910 688,489,418 - - -
利润分配
提取盈余公积 四(43) - - - 745,361,906 (745,361,906) -对股东的分配 四(44) - - - - (420,022,718) (420,022,718)其他 - 42,438 - - - 42,4382017年12月31日年末余额 5,250,283,986 5,605,794,601 137,001,523 7,590,363,724 3,960,056,960 22,543,500,794
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公司股东权益变动表(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计2016年1月1日年初余额 5,250,283,986 5,609,821,843 245,708,715 5,812,191,775 4,539,664,589 21,457,670,9082016年度增减变动额
综合收益总额
- - (100,649,700) - 2,129,605,445 2,028,955,745利润分配
提取盈余公积 四(43) - - - 1,032,810,043 (1,032,810,043) -对股东的分配 四(44) - - - - (1,207,565,317) (1,207,565,317)按照持股比例享有联营企业的权益 - (4,090,897) - - - (4,090,897)其他 - 21,217 - - - 21,2172016年12月31日年末余额 5,250,283,986 5,605,752,163 145,059,015 6,845,001,818 4,428,894,674 22,274,991,656后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄镇海 主管会计工作的负责人：刘维 会计机构负责人：蒙飞
广东电力发展股份有限公司
财务报表附注
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
广东电力发展股份有限公司(以下简称“本公司”)是由原广东省电力工业总公司、中国建设银行、广东省信托投资公司、广东省电力开发公司、广东国际信托投资公司和广东发展银行(现为广东省广控有限公司)共同发起设立的股份有限公司，注册地及总部地址为中华人民共和国广东省广州市天河东路 2号粤电广场南塔 33至 36楼。广东省粤电集团有限公司(“粤电集团公司”)为本公司的母公司，广东省人民政府国有资产监督管理委员会为本公司的最终母公司。
本公司发行的人民币普通股(“A股”)及境内上市外资股(“B股”)分别于 1993年 11月 26日及 1995年 6月 28日于深圳证券交易所挂牌上市交易。于 2017年 12月 31日，本公司的总股本为人民币5,250,283,986元，每股面值1元。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要在中国广东省、云南省、湖南省及广西壮族自治区从事电厂的发展和经营业务。本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六。
本财务报表由本公司董事会于2018年4月26日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧(附注二(14))、长期资产减值(附注二(19))、递延所得税的确认(附注二(25))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(29)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
于 2017年 12月 31日，本集团的净流动负债为人民币 76.85亿元，资本性支出承诺为人民币 49.74亿元，其中预计一年内支付的金额为人民币 22.87亿元，存在一定的流动性风险。
出现净流动负债的原因主要为本集团的部分资本性支出系以短期借款及自由资金所支持。本公司管理层拟通过以下措施确保本集团能够继续获取足够充分的营运资金以清偿自 2017年 12月 31日起未来 12个月内到期的债务，因此本财务报表仍然以持续经营为基础编制：
(a) 自从本集团在建的发电机组近年陆续正式投入运行以来持续盈利，管理层预计本集团能够从未来的经营活动中取得稳定的现金流入；以及
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财务报表附注
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础(续)
(b) 本集团与各金融机构(包括本公司的联营公司广东粤电财务有限公司(“粤电财务”))保持长期良好的合作关系，从而使得本集团能从该等金融机构获得充足的融资授信额度。于 2017年 12月 31日，本集团已签约可用金融机构授信额度合计约为人民币 179.32亿元，其中由粤电财务提供的授信额度约为人民币 60.01亿元，由其他商业银行及金融机构提供的授信额度约为人民币 119.31亿元。上述已签约可用金融机构授信额度当中，约人民币 56.06亿元将于 2018年 12月 31日前到期。管理层根据与相关金融机构的沟通结果，预计该等授信额度能够在到期后延期12个月。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2017年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2017年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
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财务报表附注
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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财务报表附注
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。于本年度，本集团的金融资产包括应收款项及可供出售金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
应收款项及可供出售金融资产取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额。
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
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财务报表附注
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10)应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
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(10)应收款项(续)
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：本集团财务报表中应收账款金额前五名或单项金额大于500万元的其他应收款以及所有的长期应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
本集团应收款项主要为应收广东电网的电费、应收关联方款及应收副产品销售款等款项，根据历史经验数据，对其运用个别方式进行减值测试后，未逾期应收款项属于信用风险较低的组合，本集团一般不对其计提坏账准备。
(11)存货
(a) 分类
存货主要包括燃料和备品备件等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
燃料发出时的成本按加权平均法核算。备品备件在领用时采用一次转销法进行摊销。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
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(12)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损
失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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(12)长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(13)投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 30年 5% 3.17%投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产，基于转换当日投资性房地产的账面价值确定固定资产的账面价值。
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(13) 投资性房地产(续)
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、发电设备、运输工具及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
于 2017年 6月 1日，本集团修改了部分固定资产的预计使用寿命、净残值率(附注二(31))，修改后的预计使用寿命、净残值率，及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 10 -50年 0% -5% 1.90% -10.00%发电设备 5 -31年 0% -5% 3.06% -20.00%运输工具 5 -10年 0% -5% 9.50% -20.00%其他设备 5 -25年 0% -5% 3.80% -20.00%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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(14) 固定资产(续)
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(26)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
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(16) 借款费用(续)
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17) 无形资产
无形资产主要包括土地使用权、海域使用权、软件、特许经营权、输变电配套工程、微波工程及交通运输工程，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权及海域使用权
土地使用权按使用年限20至70年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
海域使用权按使用年限50年平均摊销。
(b) 输变电配套工程、微波工程及交通运输工程
输变电配套工程及微波工程为本集团为电力输出至广东电网而承担的电网连接线工程。自开始使用起，在预计受益年限16年内平均摊销。
交通运输工程在预计受益年限10年至20年内平均摊销。
(c) 其他无形资产
除土地使用权、海域使用权以及输变电配套工程及微波工程和交通运输工程以外的其他无形资产，按预计使用年限在2年至25年内平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
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(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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(20) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险及补充养老保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。
补充养老保险
本公司为职工购买了补充养老保险，并按照母公司粤电集团公司的有关规定支付保险金。
本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性
计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计
入当期损益。
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(20) 职工薪酬(续)
(c) 辞退福利(续)
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(21) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
(23) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售电力及热能收入
本集团于电力、热能供应至电网公司或客户时确认销售收入。
(b) 副产品销售收入
本集团按照协议合同规定将发电产生的粉煤灰等副产品运至约定交货地点并由相关资源利用企业确认接收后，确认商品销售收入。
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(23)收入确认(续)
(c) 提供劳务
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
本集团对外提供竞价代理服务和维修服务。
本集团对外提供的竞价代理服务，于代理竞价完成时，依据竞拍用电量和竞拍成交价与该客户常规电价之价差，确认代理服务收入。
本集团对外提供的维修服务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确认收入。
(d) 核证减排量收入
本集团出售由天然气设施及风力设施生产的经核证碳减排量 (“CERs”)。这些设施已按《京都议定书》向联合国清洁发展机制执行理事会 (“CDM EB”)登记注册为清洁发展机制 (“CDM”)项目。本公司也出售自愿性碳减排量 (“VERs”)，这来自于CDM项目在向CDM EB登记前生产的电力。
与CERs和VERs有关的收入会在符合下列条件下予以确认：
-对方已承诺购买CERs或VERs；
-核证减排量收入金额能够可靠计量；
-本公司已生产相关电力。
(e) 让渡资产使用权
利息收入按照存款的存放时间或借出货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。
(24)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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(24)政府补助(续)
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(25)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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(25)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(26)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(27)持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)持有待售及终止经营(续)
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
(28)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(29)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 其他长期资产减值的估计
如附注二(19)所述，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资等长期资产，进行减值测试。
在判断上述资产是否存在减值迹象时，管理层主要从以下方面进行评估和分析： (1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置的预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及 (3)预计未来现金流量现值中使用的假设是否适当。
本集团所采用的用于确定减值的相关假设，如果未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设的变化可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本集
团的上述长期资产出现减值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29)重要会计估计和判断(续)
(b) 固定资产的折旧年限及残值率
固定资产的折旧年限及残值率由管理层根据行业惯例，在考虑了资产的耐久性及过往维修保养的情况后而定。折旧年限和残值率在每年年度终了时进行检讨并作出适当调整。
于 2017年 6月 1日，本集团修改了部分固定资产的折旧年限和残值率(附注二(31))。
固定资产折旧年限及残值率的变化，可能会对本集团的净利润产生重大影响。
(c) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(d) 递延所得税资产
是否确认可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产很大程度上取决于管理层对未来期间能否获得足够的可用来抵扣可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额而作出的判断，而计算该未来应纳税所得额需要运用大量的判断和估计，同时结合考虑税务筹划策略和整体经济环境的影响，不同的判断及估计会影响递延所得税资产的确认及金额。
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30)重要会计政策变更
财政部于 2017年颁布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、修订后的《企业会计准则第 16号——政府补助》和《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)，本集团已采用上述准则和通知编制2017年度财务报表，对本集团财务报表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额2016年度本集团将 2017年度获得的与日常活不适用 不适用动相关的政府补助计入其他收益项
目。2016年度的比较财务报表未重
列。
2016年度本集团将 2017年度处置固定资产产资产处置损失 (3,723,321)生的损失计入资产处置损失项目。营业外收入 (17,252) 2016年度的比较财务报表已相应调营业外支出 3,740,573整。
(31)重要会计估计变更
根据本集团管理层的评估认为本集团的机组及相关设备因得以持续技术改造及革新技术的应用，机组的使用性能和装备水平得以明显提升，相关资产的预计使用寿命得以延长。另一方面，本集团部分固定资产受经济环境变化、技术更新换代加快的影响，导致其经济寿命缩短及预计残值率降低。于2017年5月31日，本公司召开了第八届董事会2017年第一次通讯会议，审议通过了《关于调整部分固定资产折旧年限及残值率的议案》。根据该议案，本集团自2017年6月1日起开始变更部分固定资产预计使用寿命及预计净残值率。
固定资产预计使用寿命及残值率变更情况如下：
原预计 原预计 调整后 调整后
使用寿命 残值率 预计使用寿命 预计残值率 说明房屋及建筑物 10 -50年 0% -10% 10 -50年 0% -5% (a)发电设备 6 -31年 0% -10% 5 -31年 0% -5% (b)运输设备 5 -10年 0% -10% 5 -10年 0% -5% 维持不变
其他设备 5 -25年 0% -10% 5 -25年 0% -5% (c)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(31)重要会计估计变更(续)
(a) 主要是建筑物及非生产用房预计使用寿命由22年及35年变更为40年。
(b) 主要是部分风力发电机组设备、水轮发电机组设备、发电及供热设备、变电设备预计使用寿命由13年、16年或18年变更为8年或20年；脱硫脱硝设备预计使用寿命由13年变更为5年或10年；部分输煤设备、码头运输设备预计使用寿命由8年或13年变更为15年。
(c) 主要是其他设备中的起重机、吊机、地磅等设备预计使用寿命由8年变更为10年。
自2017年6月1日起，湛江风力及石碑山风电使用的固定资产预计净残值率由10%调整为5%。
根据企业会计准则规定，该会计估计变更事项采用未来适用法。该会计估计变更减少2017年6月1日至2017年12月31日的固定资产折旧额约人民币3.77亿元，增加2017年度归属于母公司净利润人约民币2.12亿元。
除上述会计估计变更之外，本集团作出会计估计的判断和假设与编制2016年度财务报表所作会计估计的实质和假设保持一致。
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 3%，6%，11%及乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进 17%项税后的余额计算)
城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额 5%至7%教育费附加 实际缴纳增值税 3%地方教育费附加 实际缴纳增值税 2%企业所得税(a) 应纳税所得额 12.5%及25%房产税 房产的租金收入或房产的原值减除扣除 12%及1.2%比例后的余值
(a) 除本公司的子公司广东粤电徐闻风力发电有限公司(“徐闻风力”)、广东粤电电白风电有限公司(“电白风电”)、广东粤电曲界风力发电有限公司(“曲界风力”)和广东粤电雷州风力发电有限公司(“雷州风力”)之外(详见如下附注三(2))，本公司及各子公司适用的企业所得税率为25%。
(2) 税收优惠
根据财税[2008]46号及国税发[2009]80号文的批准，徐闻风力、电白风电、曲界风力和雷州风力自获利年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。徐闻风力第一个获利年度为2012年，电白风电第一个获利年度为2016年，曲界风力第一个获利年度为2016年，雷州风力第一个获利年度为2017年。因此徐闻风力、电白风电、曲界风力和雷州风力2017年度的适用企业所得税率分别为12.5%、0%、0%及0%(2016年度分别为：12.5%、0%、0%及不适用)。
此外，石碑山风电、湛江风力、徐闻风力、电白风电、曲界风力、雷州风力和惠来风力发电有限公司(“惠来风力”)根据财税[2015]74号文《关于风力发电增值税政策的通知》，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2017年12月31日 2016年12月31日库存现金 37,745 49,457银行存款 844,241,939 385,820,099粤电财务存款(b) 4,152,300,806 4,799,004,094 4,996,580,490 5,184,873,650 (a) 于2017年12月31日，本集团无存放在境外的款项(2016年12月31日：无)。
(b) 粤电财务存款指存放于粤电财务的存款。粤电财务为一家经中国人民银行批准设立的金融机构。粤电财务的母公司为粤电集团公司。
(2) 应收账款
2017年12月31日 2016年12月31日应收账款
2,826,237,259 2,776,061,909减：坏账准备 - - 2,826,237,259 2,776,061,909 (a) 应收账款账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日一年以内(含一年) 2,815,185,386 2,774,635,805一至二年(含二年) 11,051,873 1,426,104 2,826,237,259 2,776,061,909于 2017年 12月 31日和 2016年 12月 31日，基于对应收账款客户财务状况及其信用记录的分析，账龄为一至两年的应收款为应收第三方客户电力销售相关款项，预期可以全额收回，无需单独计提减值准备。其他一年以内的应收账款主要为应收电力销售款，已于期后结算收回，不存在减值风险。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 占总额
金额 比例 金额计提比例 金额 比例 金额计提比例单项金额重大并单
独计提坏账准备 2,781,066,90398.40% - - 2,728,506,32098.29% - -单项金额虽不重大
但单独计提坏账
准备 45,170,3561.60% - - 47,555,5891.71% - - 2,826,237,259100.00% - - 2,776,061,909100.00% - - (c) 于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款单位名称 金额 坏账准备金额 余额总额比例余额前五名的应收账款总额 2,781,066,903 - 98.40% (d) 本年度无计提、收回或转回的坏账准备，且无实际核销的应收账款(2016年：无)。
(e) 于 2017年 12月 31日，本集团共有账面价值为人民币 402,847,793元的应收账款 (2016年 12月 31日：人民币 316,986,314元)，连同若干发电子公司的上网销售收费权质押给银行以取得人民币2,698,978,707元的长期借款，其中：一年内到期的长期借款余额为人民币 209,579,575元 (2016年 12月 31日：人民币 2,537,296,396元，其中：一年内到期的长期借款余额为人民币 184,196,290元)(附注四31(a)，33(a))。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 825,247,024 99.81% 1,062,290,930 99.76%一到二年 963,292 0.12% 1,680,510 0.16%二到三年 8,640 0.00% 68,229 0.01%三年以上 567,323 0.07% 782,453 0.07% 826,786,279 100.00% 1,064,822,122 100.00%于 2017年 12月 31日，账龄超过一年的预付款项为人民币 1,539,255元(2016年12月31日：人民币2,531,192元)，主要为预付备品备件款及材料款。
(b) 于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：金额 占预付账款总额比例余额前五名的预付款项总额 675,474,337 81.70% (4) 应收利息
2017年12月31日 2016年12月31日银行存款 14,923,771 16,681,118 (5) 其他应收款
2017年12月31日 2016年12月31日应收副产品销售款 140,445,384 66,823,439土地定金 23,446,000 -备用金 6,996,288 24,005,804应收政府补助款 6,474,557 4,226,820垫付款 6,236,199 20,197,811其他 32,156,092 24,669,780 215,754,520 139,923,654减：坏账准备 (6,846,527) (6,423,698)
208,907,993 133,499,956
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(5) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日一年以内 198,718,207 104,484,177一到二年 7,803,912 6,717,747二到三年 841,160 1,061,690三年以上 8,391,241 27,660,040 215,754,520 139,923,654账龄自其他应收款确认日起开始计算。
于 2017年 12月 31日，其他应收款人民币 8,300,017元(2016年 12月 31日：人民币 25,898,935元)已逾期，但基于对欠款方财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备。这部分其他应收款的逾期账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日一到二年 5,912,738 5,476,603二到三年 696,885 473,906三年以上 1,690,394 19,948,426 8,300,017 25,898,935 (b) 其他应收款按类别分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并
单独计提坏账
准备 171,216,80079.36% - - 85,142,40960.85% - -单项金额虽不重
大但单独计提
提坏账准备 44,537,72020.64% (6,846,527)15.37% 54,781,24539.15% (6,423,698)11.73% 215,754,520100.00% (6,846,527)3.17% 139,923,654100.00% (6,423,698)4.59%
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(5) 其他应收款(续)
(c) 本年计提、收回或转回及转销的坏账准备情况
2017年12月31日 2016年12月31日年初余额 (6,423,698) (6,365,291)本年计提 (422,829) (58,407)本年收回或转回 - -年末余额 (6,846,527) (6,423,698) (d) 于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余
性质 余额 账龄 额总额比例 坏账准备广东粤电环保有限公司(“粤
电环保”) 应收副产品销售款 136,540,065 一年以内 63.28% -茂名博贺新港区建设指挥
部办公室 土地定金 23,446,000 一年以内 10.87% -惠来县国税局 应收增值税返还 5,740,735 二年以内 2.66% -茂名佳润投资有限公司 应收借工管理费 5,490,000 一年以内 2.54% -惠州市中海船务代理有限
公司 应收拖轮服务费 3,071,530 一年以内 1.43% - 174,288,330 80.78% - (e) 于2017年12月31日，本集团按照应收金额确认的政府补助分析如下：
政府补助项目名称 余额 账龄 预计收取的时间、金额及依据惠来县国税局 增值税即征即退款 5,740,735 二年以内 预计2018年6月前全额收回徐闻县国税局 增值税即征即退款 727,783 一年以内 预计2018年6月前全额收回湛江市国税局 增值税即征即退款 6,039 一年以内 预计2018年6月前全额收回 6,474,557
(6) 存货
(a) 存货分类如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面余额 价准备 价值 余额 价准备 价值燃料 807,187,691 - 807,187,691 806,132,327 - 806,132,327备品备件 714,566,924 (17,420,859) 697,146,065 739,267,517 (59,602,850) 679,664,667其他 23,301,017 - 23,301,017 27,356,247 - 27,356,247 1,545,055,632 (17,420,859) 1,527,634,773 1,572,756,091 (59,602,850) 1,513,153,241
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(6) 存货(续)
(b) 存货跌价准备分析如下：
2016年 本年减少 2017年12月31日 转销 其他 12月31日备品备件 (59,602,850) 42,181,991 - (17,420,859)于 2017年 12月 31日，本集团计提的跌价准备为由于设备技术更新导致部分备品备件无法使用而减值。
(c) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因备品备件 市场价格 处置报废的备品备件 (7) 其他流动资产
2017年12月31日 2016年12月31日待抵扣增值税 1,106,133,996 868,022,220预缴所得税 31,389,365 12,496,080其他 59,108 1,537,291 1,137,582,469 882,055,591 (8) 可供出售金融资产
2017年12月31日 2016年12月31日以公允价值计量
—可供出售权益工具 408,992,985 419,736,308以成本计量
—可供出售权益工具 859,651,686 859,651,686 1,268,644,671 1,279,387,994减：减值准备 (25,010,686) - 1,243,633,985 1,279,387,994
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(8) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2017年12月31日 2016年12月31日可供出售权益工具
—公允价值 408,992,985 419,736,308—成本 255,328,616 255,328,616—累计计入其他综合收益 153,664,369 164,407,692—累计计提减值 - - (i) 于 2017年 12月 31日，本公司共持有深圳能源股份有限公司 A股流通股 12,600,000股，公允价值为人民币 76,356,000元，投资成本为人民币 15,890,628元，本公司对该项投资参考市场价格以公允价值列示。于本年度，以公允价值计量产生的亏损为人民币 10,206,000元(2016年亏损：人民币 37,170,000元)，已调减其他综合收益。
(ii) 于 2017年 12月 31日，本公司共持有上海申能股份有限公司 A股流通股 55,532,250股，公允价值为人民币 325,418,985元，投资成本为人民币 235,837,988元，本公司对该项投资参考市场价格以公允价值列示。于本年度，以公允价值计量产生的亏损为人民币 555,323元(2016年亏损：人民币 93,294,180元)，已调减其他综合收益。
(iii) 于 2017年 12月 31日，本公司共持有国义招标股份有限公司在全国中小企业股份转让系统中挂牌的 1,800,000股，公允价值为人民币 7,218,000元，投资成本为人民币 3,600,000元。本公司对该项投资参考市场价格以公允价值列示。于本年度，以公允价值计量产生的收益为人民币 18,000元(2016年亏损：人民币 3,150,000元)，已调增其他综合收益。
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 可供出售金融资产(续)
(b) 以成本计量的可供出售金融资产：
2016年 2017年在被投资单位
12月31日 本年增加 12月31日 持股比例本年现金分红可供出售权益工具
—成本
——深圳市创新投资集团有限
公司 115,000,000 - 115,000,000 3.67% 16,978,349——阳光保险公司 356,000,000 - 356,000,000 3.38% 21,000,000——南方海上风电联合开发有
限公司 70,000,000 - 70,000,000 10.00% -——云南能投威信能源有限公
司(“威信云投”) 318,651,686 - 318,651,686 19.55% - 859,651,686 - 859,651,686 37,978,349可供出售权益工具
—减值准备
——威信云投(i) - (25,010,686) (25,010,686)
859,651,686 (25,010,686) 834,641,000
以成本计量的可供出售金融资产主要为本公司持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。
(i) 威信云投出现持续经营亏损，本公司管理层根据该可供出售金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，计提减值准备人民币25,010,686元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9) 长期应收款
2017年12月31日 2016年12月31日
项目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额坏账准备 账面价值折现率区间5.31%-售后租回保证金 84,358,065 - 84,358,065 136,075,412 - 136,075,412 7.05%于 2017年 12月 31日，长期应收款主要为因售后租回固定资产而支付的保证金人民币合计160,000,000元的现值(2016年12月31日：人民币160,000,000元)。
(10)长期股权投资
2017年12月31日 2016年12月31日合营企业(a) 605,678,402 584,241,360联营企业(b) 5,195,328,010 4,848,396,390 5,801,006,412 5,432,637,750减：长期股权投资减值准备 - - 5,801,006,412 5,432,637,750
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(10)长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本年增减变动
2016年 按权益法调整 其他综合 其他权宣告发放现金 计提 2017年 减值准备 12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 减值准备 其他 12月31日 年末余额广东省电力工业燃料有
限公司(以下简称”工
业燃料”) 584,241,360 - - 80,668,157 - - (59,231,115) - - 605,678,402 -在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(10)长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
2016年 按权益法调 其他综合收 其他权宣告发放现金股利 计提 2017年减值准备年12月31日 追加投资减少投资 整的净损益 益调整 益变动 或利润减值准备 转出 12月31日 末余额山西粤电能源有限公司(以下
简称”山西粤电能源”) 998,393,392 - - 226,047,854 - - (8,000,000) - - 1,216,441,246 -粤电财务 667,666,853 - - 75,329,385 - - (42,295,033) - - 700,701,205 -广东国华粤电台山发电有限公
司(以下简称”台山发电”) 1,970,490,827 - - 86,266,136 - - (95,281,354) - - 1,961,475,609 -广东粤电航运有限公司(以下
简称”粤电航运”) 935,332,553 - - 8,613,940 - - (2,188,557) - - 941,757,936 -广东粤电控股西部投资有限公
司(以下简称”西部投资”) 200,011,582 - - (46,314,869) - - - - - 153,696,713 -华能汕头风力发电有限公司
(以下简称”华能汕头风力”) 61,986,226 - - 6,174,448 - - (5,410,000) - - 62,750,674 -阳山江坑水电站有限公司(以
下简称”阳山江坑”) 5,991,055 - - 616,304 - - (933,933) - - 5,673,426 -阳山中心坑电力有限公司(以
下简称”阳山中心坑”) 8,523,902 - - 684,457 - - (1,698,988) - - 7,509,371 -广东粤电财产保险自保有限公
司(以下简称”粤电财保”)(i) - 147,000,000 - (1,678,170) - - - - - 145,321,830 - 4,848,396,390 147,000,000 - 355,739,485 - - (155,807,865) - - 5,195,328,010 - (i) 本公司于 2017年 4月与粤电集团公司合资设立广东粤电财产保险自保有限公司。其中本公司出资人民币 147,000,000元，占粤电财保出资总额49%。
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
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(11)投资性房地产
房屋建筑物原值
-年初及年末余额 20,135,165累计折旧
-年初余额 (11,202,928)-本年计提 (635,598)-年末余额 (11,838,526)账面价值
-年末余额 8,296,639-年初余额 8,932,237 (12)固定资产
房屋及建筑物 发电设备 运输工具 其他设备 合计原价
2016年12月31日 17,122,935,233 54,742,668,249 612,243,075 1,160,457,302 73,638,303,859本年增加
购置 175,605,750 110,861,016 11,573,858 39,700,981 337,741,605在建工程转入(c) 965,559,989 1,359,820,394 2,274,584 79,422,416 2,407,077,383因工程结算差异调整 523,242 (16,148,881) (33,390) (2,600) (15,661,629)本年处置及报废 (17,748,375) (1,117,005,696) (16,733,826) (6,945,841) (1,158,433,738)重分类至其他流动资产 - - - (255,338) (255,338)2017年12月31日 18,246,875,839 55,080,195,082 609,324,301 1,272,376,920 75,208,772,142累计折旧
2016年12月31日 (5,644,005,857) (23,660,669,651) (425,757,766) (776,998,641) (30,507,431,915)本年增加
计提(b) (491,308,432) (2,907,517,345) (39,974,785) (60,378,566) (3,499,179,128)本年减少
处置及报废 4,940,689 655,172,318 14,271,979 6,068,967 680,453,953重分类至其他流动资产 - - - 196,230 196,2302017年12月31日 (6,130,373,600) (25,913,014,678) (451,460,572) (831,112,010) (33,325,960,860)减值准备
2016年12月31日 (129,030,264) (1,180,825,371) (2,322,621) (4,008,167) (1,316,186,423)本年增加
计提(d) - (29,483,080) - - (29,483,080)本年减少
处置及报废 11,709,278 446,253,305 1,089,403 12,551 459,064,5372017年12月31日 (117,320,986) (764,055,146) (1,233,218) (3,995,616) (886,604,966)账面价值
2017年12月31日 11,999,181,253 28,403,125,258 156,630,511 437,269,294 40,996,206,316
2016年12月31日 11,349,899,112 29,901,173,227 184,162,688 379,450,494 41,814,685,521
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)固定资产(续)
(a) 于 2017年 12月 31日，账面价值约为人民币 757,878,678元(原值人民币 2,562,570,238元)的发电设备(2016年 12月 31日：账面价值人民币 816,058,138元，原值人民币 2,562,570,238元)作为人民币 85,000,000元的长期借款(2016年12月31日：人民币226,400,000元)(附注四(33)(b))的抵押物。
于2017年12月31日，无房屋及建筑物(2016年12月31日：无房屋及建筑物)作为长期借款的抵押物。
(b) 于 2017年度，本集团计提固定资产的折旧金额为人民币 3,499,179,128元(2016年度：人民币 3,939,547,160元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及在建工程的折旧费用分别为人民币 3,446,599,794元、人民币 4,185元、人民币 46,987,909元及人民币 5,587,240元(2016年：人民币 3,893,532,712元、人民币4,185元、人民币42,638,087元及人民币3,372,176元)。
(c) 由在建工程转入固定资产的原价为人民币 2,407,077,383元(2016年度：人民币2,367,688,811元)(附注四(13)(a))。
(d) 固定资产的减值情况
于2017年度，本集团固定资产减值准备变动情况如下：
2016年 2017年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日广东粤嘉电力有限公司(“粤嘉电
力”)(i) 481,538,999 - (1,089,403) 480,449,596湛江中粤能源有限公司(“中粤能
源”)(iii) 214,553,161 12,990,034 (214,880,231) 12,662,964广东红海湾发电有限公司(“红海湾
发电”)(iii) 184,988,419 - (91,162,974) 93,825,445徐闻风力(ii) 126,877,473 - - 126,877,473湛江电力有限公司(“湛江电力”) (iii) 89,280,832 15,153,177 (75,141,663) 29,292,346广东粤电靖海发电有限公司(“靖海
发电”)(iii) 71,082,445 - (47,388,149) 23,694,296广东韶关粤江发电有限公司(“粤江
发电”)(iii) 52,870,382 1,339,869 (118,387) 54,091,864茂名臻能热电有限公司(“茂名臻
能”)(iii) 49,057,453 - (19,305,769) 29,751,684沙角A发电厂 (iii) 45,937,259 - (9,977,961) 35,959,298 1,316,186,423 29,483,080 (459,064,537) 886,604,966
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(12)固定资产(续)
(d) 固定资产的减值情况(续)
(i) 粤嘉电力发电机组相关资产组的减值
粤嘉电力 4台发电机组已于 2016年 8月关停。截至 2016年 12月 31日，本集团已就粤嘉电力发电机组相关资产组计提减值准备，余额为人民币 481,538,999元。
2017年管理层继续对其中部分生产设备进行了处置，相应转出固定资产减值准备人民币 1,089,403元。于 2017年 12月 31日，上述粤嘉电力发电机组相关资产组固定资产减值准备余额为人民币480,449,596元。
(ii) 徐闻风力发电机组的减值
于 2014年 7月，徐闻风力勇士风电场遭受强台风“威马逊”袭击，毁坏风力发电机组 18台(原值人民币 138,358,965元，累计折旧人民币 11,481,492元)。由于这些机组已完全毁损，管理层对这些机组的账面价值全额计提减值准备人民币126,877,473元。截至2017年12月31日，上述固定资产尚未进行处置。
(iii) 因超低排放和节能改造项目及脱硝催化剂计提的减值
根据环保部、发改委、能源局三部委联合印发的《全面实施燃煤电厂超低排放和节能改造工作方案》(环发[2015]164号)，要求全面实施燃煤电厂超低排放和节能改造，降低发电煤耗和污染排放。为此，本集团制定专项实施计划，推进超低排放和节能改造项目实施，以保证所属燃煤机组改造工程按期完成并稳定运行。根据本集团所属燃煤机组环保节能改造实施的具体情况，需要对部分设备部件进行拆除或提前报废。本集团根据脱硝催化剂预期的可回收金额，计提了相应的减值准备金额。
于2016年12月31日，该等减值准备金额合计人民币707,769,951元。于2017年度，本集团根据改造工程实施情况，补充计提减值准备人民币 29,483,080元。此外，由于拆除及处置相关资产，转出固定资产减值金额合计人民币 457,975,134元。
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(12)固定资产(续)
(e) 融资租入的固定资产
原价 累计折旧 账面价值2017年12月31日
发电设备 3,621,850,800 (1,634,876,213) 1,986,974,5872016年12月31日
发电设备 3,621,850,800 (1,242,103,758) 2,379,747,042本集团通过融资租赁租入固定资产，未来应支付租金详见附注四(35)。
(f) 未办妥产权证书的固定资产：
账面价值 未办妥产权证书原因房屋、建筑物 230,219,172 暂处于政府批复阶段于 2017年 12月 31日，经咨询本集团的法律顾问后，管理层认为该等房产证的办理将不存在实质性的法律障碍，亦不会对本集团的正常营运造成重大不利影响。
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(13)在建工程
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值博贺煤电一体化
项目 5,301,125,305 - 5,301,125,305 3,540,338,713 - 3,540,338,713惠州天然气热电
联产扩建项目 1,368,242,612 - 1,368,242,612 267,728,615 - 267,728,615中粤1、2号机组
工程 317,584,933 - 317,584,933 - - -徐闻曲界风电项
目 312,791,806 - 312,791,806 157,109,585 - 157,109,585徐闻石板岭风电
项目 224,363,966 - 224,363,966 227,143,871 - 227,143,871虎门电厂2×
1000MW机组
项目 137,373,040 (137,373,040) - 137,373,040 (49,461,265) 87,911,775靖海1-4号机组
超低减排改造
项目 41,786,331 - 41,786,331 40,323,340 - 40,323,340湛江电力1-4号
机组超低排改
造项目 43,214,650 - 43,214,650 13,813,751 - 13,813,751临沧大丫口水电
站 29,048,654 - 29,048,654 1,051,344,320 - 1,051,344,320红海湾5、6号机
组工程 26,446,446 - 26,446,446 26,360,597 - 26,360,597其他基建工程 462,343,094 (14,906,223) 447,436,871 320,277,569 (11,980,219) 308,297,350技术改造及其他
工程 356,532,229 (886,463) 355,645,766 371,119,846 (886,463) 370,233,383雷州红心楼风电
项目 - - - 252,688,463 - 252,688,463 8,620,853,066 (153,165,726) 8,467,687,340 6,405,621,710 (62,327,947) 6,343,293,763
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(13)在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
本年转入 借款费用其中：本年借
2016年 固定资产 2017年工程投入占 工程 资本化款费用资本化本年借款费工程名称 预算数 12月31日 本年增加附注四(12)(c) 计提减值 其他减少 12月31日预算的比例 进度 累计金额 金额用资本化率 资金来源博贺煤电一体化项目 9,785,950,000 3,540,338,713 1,760,786,592 - - - 5,301,125,305 54.17%54.17% 151,722,961 52,732,643 4.41%借款、自有资金虎门电厂2*1000MW
机组项目 不适用 87,911,775 - - (87,911,775) - - 不适用不适用 - - - 自有资金红海湾5、6号机组
工程 7,714,370,000 26,360,597 85,849 - - - 26,446,446 0.34%0.50% - - - 自有资金临沧大丫口水电站 1,209,578,400 1,051,344,320 71,880,945 (1,094,176,611) - - 29,048,654 92.86%92.86% 142,886,856 23,189,127 4.41%借款、自有资金惠州天然气热电联产
扩建项目 3,516,060,000 267,728,615 1,100,513,997 - - - 1,368,242,612 38.91%38.91% 20,296,649 18,669,106 4.41%借款、自有资金靖海1-4号机组超低
减排改造项目 558,000,000 40,323,340 283,405,175 (281,942,184) - - 41,786,331 58.38%58.38% - - - 自有资金电白热水风电场工程
项目 483,714,800 118,376 335,128 - - - 453,504 92.38%98.00% - - - 自有资金徐闻曲界风电项目 466,450,000 157,109,585 178,415,172 - - (22,732,951) 312,791,806 72.91%77.00% 11,395,270 6,813,169 4.41%借款、自有资金雷州红心楼风电项目 462,920,000 252,688,463 103,942,081 (327,306,140) (29,324,404) - 77.04%100.00% 10,565,245 6,791,373 4.55%借款、自有资金徐闻石板岭风电项
目 460,639,300 227,143,871 21,483,914 - - (24,263,819) 224,363,966 53.97%61.00% 8,142,804 4,544,942 4.41%借款、自有资金湛江电力1-4号机
组超低排改造项
目 259,000,000 13,813,751 146,800,899 (117,400,000) - - 43,214,650 61.73%61.73% - - - 自有资金中粤1、2号机组
工程 531,200,000 - 317,584,933 - - - 317,584,933 59.79%90.00% 2,300,278 2,300,278 4.90%借款、自有资金其他基建工程 不适用 308,178,974 159,074,316 (17,343,919) (2,926,004) - 446,983,367 不适用不适用 - - -技术改造及其他工程 不适用 370,233,383 561,590,074 (568,908,529) - (7,269,162) 355,645,766 不适用不适用 - - - 6,343,293,763 4,705,899,075 (2,407,077,383) (90,837,779) (83,590,336) 8,467,687,340 347,310,063 115,040,638
(i) 在建工程本年度其他减少主要包括对往年按工程进度暂估价值入账的工程成本按本年实际结算成本进行调整、转出不能带来经济利益的前期费用及试运行收入等。
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(13)在建工程(续)
(b) 在建工程减值准备
2016年 2017年
项目 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 计提原因虎门电厂2*1000MW机组项目(i) (49,461,265) (87,911,775) - (137,373,040) 停止工程建设湛江电力旧办公楼改造 (886,463) - - (886,463) 在建工程前期费用减值沙角A4号煤场填海增加堆场容量工程 (5,802,000) - - (5,802,000) 在建工程前期费用减值省风电项目前期费用减值 (2,824,090) (2,926,004) - (5,750,094) 在建工程前期费用减值临沧水电项目前期费用减值 (3,354,129) - - (3,354,129) 在建工程前期费用减值 (62,327,947) (90,837,779) - (153,165,726)
(i) 该项目已进行了前期可行性研究、设计及土地三通一平等准备工作。近年来受国家产业政策影响，该项目一直处于停滞状态，整体资产存在减值迹象。经减值测试，该项目于 2017年计提减值损失人民币 87,911,775元(2016年：人民币 39,107,109元)。于2017年12月31日，该项目已全额计提减值准备。
(c) 截止2017年12月31日，部分在建机组尚未取得相关核准文件，管理层预计可以按照预定时间表取得相关核准文件。此外，管理层预计新机组一旦投产后能在未来的经营活动中取得稳定的现金流入，因此该在建机组发生减值的风险较低。
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(14)工程物资
2017年12月31日 2016年12月31日专用设备
34,372,179 -专用材料
1,496,854 1,496,854 35,869,033 1,496,854 (15)固定资产清理
2017年12月31日 2016年12月31日已报废发电设备部件
14,622,066 4,304,229其他设备
40,167 - 14,662,233 4,304,229
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(16)无形资产
输变电配套工 非专利技术
程及微波工程 土地使用权 海域使用权 交通运输工程 特许经营权 软件 及其他 合计原价
2016年12月31日 442,517,684 1,812,946,498 129,906,544 22,468,672 13,720,736 97,267,317 756,769 2,519,584,220本年增加
购置 - 49,171 - - - 12,564,712 193,978 12,807,8612017年12月31日 442,517,684 1,812,995,669 129,906,544 22,468,672 13,720,736 109,832,029 950,747 2,532,392,081累计摊销
2016年12月31日 (405,126,139) (254,537,767) (17,864,908) (21,447,068) (8,958,563) (69,600,907) (347,669) (777,883,021)本年增加
计提 - (40,488,334) (2,619,492) - (952,142) (10,386,924) (66,700) (54,513,592)2017年12月31日 (405,126,139) (295,026,101) (20,484,400) (21,447,068) (9,910,705) (79,987,831) (414,369) (832,396,613)减值准备
2016年12月31日 (33,189,374) - - (1,021,604) - - - (34,210,978)2017年12月31日 (33,189,374) - - (1,021,604) - - - (34,210,978)账面价值
2017年12月31日 4,202,171 1,517,969,568 109,422,144 - 3,810,031 29,844,198 536,378 1,665,784,4902016年12月31日 4,202,171 1,558,408,731 112,041,636 - 4,762,173 27,666,410 409,100 1,707,490,221
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(16)无形资产(续)
(a) 2017年度无形资产计提的摊销金额为人民币 54,513,592元 (2016年度：人民币54,051,058元)。
(b) 于2017年12月31日，粤嘉电力的输变电配套工程、微波工程使用权及交通运输工程等配套无形资产减值准备为余额人民币34,210,978元(2016年12月31日：人民币34,210,978元)。
(c) 于2017年12月31日，本集团除账面价值为人民币48,304,742元(2016年12月31日：人民币51,465,074元)的土地因正在办理用地审批手续而尚未取得土地使用权证外，其余土地使用权均已取得相关权证。经咨询本集团的法律顾问猴，管理层认为上述土地使用权证的办理将不存在实质性的法律障碍，亦不会对本集团的正常营运造成重大不利影响。
(17)商誉
2017年及2016年12月31日商誉—
广东省风力发电有限公司(“省风力”) 2,449,886临沧粤电能源有限公司(“临沧能源”) 25,036,894 27,486,780 (a) 本集团于2013年支付人民币5,994,670元合并成本收购了省风力55%的权益。合并成本超过按比例获得的省风力可辨认资产、负债公允价值的差额人民币2,449,886元，确认为与省风力相关的商誉。
(b) 本集团于2015年1月5日以威信云投14.34%股权与第三方持有的临沧能源51.00%股权进行置换，合并成本超过按比例取得的临沧能源可辨认资产、负债公允价值的差额人民币25,036,894元，确认为与临沧能源相关的商誉。
(18)长期待摊费用
2016年 2017年12月31日 本年增加 本年摊销 12月31日长期租赁费 21,371,959 - (2,028,166) 19,343,793经营租入固定资产改良 4,675,141 2,689,094 (1,674,621) 5,689,614其他 8,564,612 1,391,211 (7,981,859) 1,973,964 34,611,712 4,080,305 (11,684,646) 27,007,371
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(19)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2017年12月31日 2016年12月31日
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损 递延所得税资产 异及可抵扣亏损 递延所得税资产资产减值准备 601,414,037 150,345,688 778,810,681 193,720,196可抵扣亏损 543,075,416 135,768,855 112,722,870 28,180,717集团内部交易 202,928,868 50,732,217 220,966,988 55,241,747计入在建工程的试运行净
收入 117,089,330 26,510,083 53,276,223 13,158,344应付职工薪酬 86,241,170 21,560,293 58,555,576 14,838,523固定资产折旧 76,893,416 19,223,353 77,011,308 19,252,827资本性政府补助 56,576,917 14,144,229 63,727,865 15,931,966土地使用权摊销 3,170,586 792,647 3,011,274 752,819开办费 - - 3,089,245 386,156 1,687,389,740 419,077,365 1,371,172,030 341,463,295其中：
预计于1年内(含1年)转回
的金额 115,367,229 153,444,772预计于1年后转回的金额 303,710,136 188,018,523 419,077,365 341,463,295 (b) 未经抵销的递延所得税负债
2017年12月31日 2016年12月31日
应纳税 应纳税
暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债计入其他综合收益的可供
出售金融资产公允价值
变动 (153,664,369) (38,416,092) (164,407,692) (41,101,923)收购子公司评估增值 (91,379,088) (22,844,772) (94,486,868) (23,621,718)计入在建工程的试运行净
支出 (37,809,283) (9,452,322) (42,114,648) (10,528,662) (282,852,740) (70,713,186) (301,009,208) (75,252,303)其中：
预计于1年内(含1年)转回
的金额 (1,492,421) (2,329,404)预计于1年后转回的金额 (69,220,765) (72,922,899) (70,713,186) (75,252,303)
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(19)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日可抵扣暂时性差异 936,551,327 913,316,296可抵扣亏损 587,890,568 252,062,736 1,524,441,895 1,165,379,032 (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2017年12月31日 2016年12月31日2017年 - 67,060,2762018年 2,504,832 2,504,8322019年 8,513,773 7,350,1022020年 5,008,444 7,401,5142021年 148,194,058 167,746,0122022年 423,669,461 - 587,890,568 252,062,736管理层预计在上述可抵扣亏损到期日前，相应纳税主体并未有足够的应纳税所得额予以抵扣上述可抵扣亏损，因此未确认相关的递延所得税资产。
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额递延所得税资产 (46,524,326) 372,553,039 (37,534,026) 303,929,269递延所得税负债 46,524,326 (24,188,860) 37,534,026 (37,718,277)
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(20)其他非流动资产
项目 2017年12月31日 2016年12月31日预付工程款 350,347,973 542,965,106未实现售后租回损失 (a) 173,916,629 193,703,865预付设备款 165,761,100 1,081,412,840预付土地款 3,732,680 39,765,321预付购房款 - 150,799,140其他 889,151 2,878,159 694,647,533 2,011,524,431 (a) 未实现售后租回损失系售后租回发电设备的售价与其账面价值的差额，按售后租回发电设备的折旧进度进行摊销后的余额。
(21)资产减值准备
2016年 2017年12月31日 本年增加 本年转回 本年转销 12月31日坏账准备 (6,423,698) (422,829) - - (6,846,527)其中：
其他应收款坏账准备 (6,423,698) (422,829) - - (6,846,527)存货跌价准备 (59,602,850) - - 42,181,991 (17,420,859)固定资产减值准备 (1,316,186,423) (29,483,080) - 459,064,537 (886,604,966)在建工程减值准备 (62,327,947) (90,837,779) - - (153,165,726)可供出售金融资产减值
准备 - (25,010,686) - - (25,010,686)无形资产减值准备 (34,210,978) - - - (34,210,978) (1,478,751,896) (145,754,374) - 501,246,528 (1,123,259,742) (22)短期借款
2017年12月31日 2016年12月31日信用借款 9,270,000,000 5,758,860,000 (a) 于 2017年 12月 31日，短期借款的利率区间为3.92%至5.02%(2016年 12月 31日：3.92%至5.32%)。
(b) 于 2017年 12月 31日，短期信用借款中由关联方粤电财务提供的借款为人民币5,637,000,000元(2016年12月31日：人民币3,710,000,000元)(附注八(6))。
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(23)应付票据
2017年12月31日 2016年12月31日银行承兑汇票(a) 297,611,800 1,088,100,837商业承兑汇票(b) - 242,380,000 297,611,800 1,330,480,837上述金额均为一年内到期的应付票据。
(a) 于 2017年 12月 31日，由关联方粤电财务承兑的票据余额为人民币 297,611,800元(2016年12月31日：人民币655,078,278元)。
(b) 本集团向本公司合营公司工业燃料采购燃煤，通过签发承兑汇票向工业燃料支付燃煤采购款。根据本集团、粤电财务和工业燃料之间的三方协议约定，工业燃料取得该等汇票并向粤电财务贴现时，本集团承担相关票据的贴现息费用。截至 2017年 12月 31日，本集团向工业燃料签发且工业燃料已向粤电财务贴现的承兑汇票余额为人民币 230,000,000元(2016年 12月 31日：人民币 847,458,278元)，贴现息率为2.70%至4.17%(2016年12月31日：2.70%至3.48%)，并将于3至12个月内到期(2016年12月31日：3至12个月内到期)。2017年由本集团承担的由粤电财务贴现并计入本年费用的票据贴现息费用为人民币13,638,031元(2016年：人民币20,564,233元)(附注八(6))。
(24)应付账款
2017年12月31日 2016年12月31日应付燃料费 1,530,075,127 2,190,716,850应付材料及备品备件款 483,460,431 799,093,816应付维护管理费 89,461,265 89,461,265其他 116,030,438 87,978,515 2,219,027,261 3,167,250,446 (a) 于 2017年 12月 31日，账龄超过一年的应付账款为人民币 136,266,488元(2016年 12月 31日：人民币 156,691,389元)。主要为应付维护管理费人民币 89,461,265元(2016年 12月 31日：人民币 89,461,265元)及应付燃料和材料费人民币46,805,223元(2016年12月31日：人民币67,230,124元)。
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(25)预收款项
2017年12月31日 2016年12月31日预收电网款 1,713,424 12,208,678预收再生资源处置款 - 162,884其他预收款 224,799 84,798 1,938,223 12,456,360 (a) 于 2017年 12月 31日，本集团无账龄超过一年大额预收款项(2016年 12月 31日：无)。
(26)应付职工薪酬
2017年12月31日 2016年12月31日应付短期薪酬(a) 140,101,582 125,994,004应付设定提存计划(b) - -应付辞退福利(c) 17,637,046 18,128,124 157,738,628 144,122,128 (a) 短期薪酬
2016年 2017年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 50,978 1,153,893,717 (1,153,893,717) 50,978职工福利费 3,719,802 111,119,864 (112,974,782) 1,864,884社会保险费 45,602,861 64,170,915 (59,364,014) 50,409,762其中：医疗保险费 45,602,861 57,205,341 (52,398,440) 50,409,762工伤保险费 - 3,683,306 (3,683,306) -生育保险费 - 3,282,268 (3,282,268) -住房公积金 - 149,745,956 (149,745,956) -工会经费和职工教育经费 74,382,591 50,376,334 (41,917,257) 82,841,668其他短期薪酬 2,237,772 104,412,515 (101,715,997) 4,934,290 125,994,004 1,633,719,301 (1,619,611,723) 140,101,582 (b) 设定提存计划
2016年 2017年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日基本养老保险 - 161,827,107 (161,827,107) -失业保险费 - 3,965,046 (3,965,046) -企业年金缴费 - 52,173,048 (52,173,048) - - 217,965,201 (217,965,201) -
(c) 应付辞退福利为本集团需在一年内支付的内退职工薪酬，详见附注四(38)。
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(27)应交税费
2017年12月31日 2016年12月31日未交增值税 159,547,521 133,295,631应交企业所得税 59,224,530 128,468,570应交个人所得税 29,612,341 33,222,950应交土地使用税 14,990,255 9,707,984应交城市维护建设税 3,500,667 2,327,949应交排污费 2,996,840 3,456,932应交房产税 2,877,522 6,552,214应交教育费附加 2,895,952 1,954,625应交堤围费 - 2,879,847其他 1,639,774 5,053,142 277,285,402 326,919,844 (28)应付利息
2017年12月31日 2016年12月31日应付债券利息 50,486,869 44,398,814分期付息到期还本的长期借款利息 36,701,382 27,938,770短期借款应付利息 11,010,687 10,807,042其他应付利息 354,166 504,167 98,553,104 83,648,793 (29)应付股利
2017年12月31日 2016年12月31日应付本公司非流通股股东 9,703,930 9,703,930该部分股利主要为应付尚未办理股权分置改革手续的非流通股股东股利。该部分股利将待手续办理完毕后安排支付。
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(30)其他应付款
2017年12月31日2016年12月31日应付工程及设备款 3,430,308,319 2,587,231,394应付海洋局行政处罚款(附注四(54)(a)) 172,144,350 172,000,000应付工程质保金 156,112,962 369,890,625应付代垫款 12,726,072 19,936,021应付机组容量购置款 4,000,000 4,000,000其他 133,220,968 139,498,955 3,908,512,671 3,292,556,995于 2017年 12月 31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币 1,742,036,695元 (2016年 12月 31日：人民币 1,076,042,535元)，主要为(1)应付工程及设备款、应付质保金，因为相关工程项目尚未完成综合验收决算或仍处于质保阶段，该等款项尚未结清；及(2)应付海洋局行政处罚款，因该处罚事项相关诉讼程序尚未完成，尚未支付。
(31)一年内到期的非流动负债
2017年12月31日2016年12月31日一年内到期的长期借款(a)(附注四(33)) 1,445,497,943 990,474,807一年内到期的应付债券(b)(附注四(34)) 1,197,935,476 -一年内到期的长期应付款(c)
(附注四(35)) 369,256,941 443,169,716 3,012,690,360 1,433,644,523 (a) 一年内到期的长期借款
项目 2017年12月31日2016年12月31日质押借款 (i) 209,579,575 184,196,290保证借款 (ii) 58,427,500 58,427,500信用借款 1,177,490,868 747,851,017 1,445,497,943 990,474,807
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(31)一年内到期的非流动负债(续)
(a) 一年内到期的长期借款(续)
(i) 于2017年12月31日，以下子公司之一年内到期的长期质押借款系以其电费收费权及应收账款作为质押物：
2017年12月31日 2016年12月31日粤江发电 180,897,292 105,353,210湛江风力 17,520,000 17,520,000徐闻风力 10,062,668 61,323,080雷州风力 1,099,615 - 209,579,575 184,196,290 (ii) 于 2017年 12月 31日，湛江风力为徐闻风力的人民币 10,427,500元一年内到期的长期借款提供最高保证担保(2016年 12月 31日：人民币 10,427,500元)。本公司为粤江发电的人民币 48,000,000元一年内到期的长期借款提供连带保证担保(2016年12月31日：人民币48,000,000元)。
(iii) 于2017年12月31日，一年内到期的长期借款的年利率为1.29%至4.90%，并将于12个月内到期(2016年12月31日：1.29%至5.31%)。
(b) 一年内到期的应付债券明细参见附注四(34)。
(c) 一年内到期的长期应付款
于 2017年 12月 31日，一年内到期的长期应付款为应付融资租入款，净额为人民币 369,256,941元(即总额人民币 403,242,457元扣除未确认融资费用人民币33,985,516元后的净额)。2016年12月31日，一年内到期的长期应付款为应付融资租入款，净额为人民币 443,169,716元(即总额人民币 557,802,821元扣除未确认融资费用人民币114,633,105元后的净额)。
于2017年12月31日，一年内到期的长期应付款明细参见附注四(35)。
(32)其他流动负债
2017年12月31日 2016年12月31日短期应付债券 - 1,723,070,000
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(32)其他流动负债(续)
(a) 短期应付债券相关信息如下：
债券 2016年 按面值 2017年面值 发行日期期限 发行金额 12月31日 本年发行 计提利息 溢折价摊销 本年偿还 12月31日广东电力发展股份有限公司
2016年度第一期超短期融资券 700,000,000 07/06/2016270天 700,000,000 711,565,644 - 3,448,219 - (715,013,863) -广东电力发展股份有限公司
2016年度第二期超短期融资券 500,000,000 11/08/2016270天 500,000,000 505,017,370 - 4,453,699 - (509,471,069) -广东惠州平海发电厂有限公司
2016年度第一期超短期融资券 500,000,000 20/07/2016270天 500,000,000 506,486,986 - 4,128,082 - (510,615,068) - 1,700,000,000 1,700,000,000 1,723,070,000 - 12,030,000 - (1,735,100,000) -
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(33)长期借款
2017年12月31日 2016年12月31日质押借款(a) 2,698,978,707 2,537,296,396抵押借款(b) 85,000,000 226,400,000保证借款(c) 1,665,240,000 1,716,667,500信用借款 16,462,003,105 16,398,282,948 20,911,221,812 20,878,646,844减：一年内到期的长期借款(附注四
(31)(a)) (1,445,497,943) (990,474,807) 19,465,723,869 19,888,172,037 (a) 于 2017年 12月 31日，以下子公司之长期质押借款系以其电费收费权及应收账款作为质押物：
2017年12月31日 2016年12月31日粤江发电 (i) 2,276,504,889 2,223,720,000雷州风力 (ii) 188,420,594 -湛江风力 (iii) 156,465,000 173,985,000徐闻风力 (iv) 77,588,224 139,591,396 2,698,978,707 2,537,296,396 (i) 于 2017年 12月 31日，子公司粤江发电向银团及中国工商银行借入以其电费收费权作为质押物的贷款人民币2,276,504,889元，到期日为2020年6月21日，利率为4.41%至4.53%，其中一年内到期的长期借款为人民币 180,897,292元(2016年 12月 31日：合计人民币 2,223,720,000元，其中一年内到期的长期借款为人民币105,353,210元)。
(ii) 子公司雷州风力向中国工商银行借入贷款，根据合同规定该笔借款自雷州风力于 2017年 12月营运后由信用借款转为质押借款，以其电费收益权作为质押物。于2017年12月31日，质押贷款余额为人民币188,420,594元，到期日为2030年 4月 29日，利率为4.41%至4.66%，其中一年内到期的长期借款余额为人民币1,099,615元(2016年12月31日信用借款：人民币12,300,209元)。
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(33)长期借款(续)
(a) 质押借款(续)
(iii) 于 2017年 12月 31日，子公司湛江风力向中国工商银行借入以其电费收益权作为质押物的贷款余额为人民币 156,465,000元，到期日为 2024年 5月 7日，利率为4.66%(2016年：4.41%)，其中一年内到期的长期借款余额为人民币17,520,000元 (2016年 12月 31日：人民币 173,985,000元，其中一年内到期的长期借款为人民币17,520,000元)。
(iv) 按照湛江风力和广东省财政厅签署的《广东省财政厅与广东粤电湛江风力发电有限公司关于利用欧洲投资银行气候变化框架货款实施粤电勇士风电场项目的转贷协议》，本公司之子公司湛江风力从广东省财政厅取得根据中国与欧洲投资银行签订的“中国气候变化框架贷款项目”转贷的美元贷款用于徐闻勇士风电场项目，并以徐闻风力电费收益权作为质押物。于 2017年 12月 31日，上述项目贷款余额合计为 11,874,173美元，折合人民币 77,588,224元(2016年 12月 31日：20,122,733美元，折合人民币 139,591,396元)，其中，一年内到期的长期借款余额为 1,540,000美元，折合人民币10,062,668元(2016年12月31日：8,840,000美元，折合人民币 61,323,080元)，其到期日为 2029年 3月 2日，年利率为0.92%至1.29%(2016年：0.92%至1.29%)，该笔借款同时由本公司提供保证担保。
(b) 于 2017年 12月 31日，深圳市广前电力有限公司(“广前电力”)之长期借款人民币 85,000,000元(2016年 12月 31日：人民币 226,400,000元)，利率为4.41%至4.86%(2016年 12月 31日：4.41%至5.09%)，由账面价值为人民币 757,878,678元(原值为人民币 2,562,570,238元)的发电设备(2016年 12月 31日：账面价值为人民币816,058,138元，原值为人民币2,562,570,238元)作为抵押物。
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(33)长期借款(续)
(c) 于 2017年 12月 31日，本公司之子公司徐闻风力从粤电财务借入长期借款的余额为人民币 37,200,000元，其中一年内到期的长期借款余额为为 7,400,000元，由湛江风力提供保证担保 (2016年：人民币 44,600,000元，其中一年内到期的长期借款余额为 7,400,000元)，借款利率为4.66% (2016年：4.66%)，到期日为2022年8月21日。
于 2017年 12月 31日，本公司之子公司徐闻风力从粤电财务借入长期借款的余额为人民币 19,000,000元，由湛江风力提供保证担保 (2016年：人民币 12,000,000元)，借款利率为4.66%(2016年：4.66%)，到期日为2031年11月28日。
于 2017年 12月 31日，本公司之子公司徐闻风力从中国交通银行股份有限公司借入的长期借款的余额为人民币 17,040,000元，其中一年内到期的长期借款余额为人民币3,027,500元，由湛江风力提供保证担保(2016年：人民币20,067,500元，其中一年内到期的长期借款余额为人民币 3,027,500元)，年利率为4.90% (2016年：4.90%)，到期日为2022年12月5日。
于 2017年 12月 31日，粤电集团公司为本公司向太平洋资产管理公司借入的人民币 1,500,000,000元长期借款提供保证担保(2016年 12月 31日，人民币 1,500,000,000元)，借款利率为5.00%(2016年：5.00%)，该借款到期日为 2020年8月13日(附注八(5)(c))。
于 2017年 12月 31日，本公司之子公司粤江发电的人民币 92,000,000元长期借款由本公司按持股比例为其提供保证担保，其中一年内到期的长期借款余额为人民币 48,000,000元 (2016年 12月 31日：人民币 140,000,000元，其中一年内到期的长期借款余额为人民币48,000,000元)，借款利率为4.75%(2016年：4.90%)，该借款到期日为2019年7月2日。
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(34)应付债券
2016年 按面值 转出至一年内到 2017年12月31日 计提利息溢折价摊销 本年偿还 其他减少 期非流动负债 12月31日16平海01 (a) 703,141,849 21,700,000 793,211 (21,700,000) (5,766,849) - 698,168,21112粤电债 (b) 1,196,982,619 59,400,000 952,857 (59,400,000) - (1,197,935,476) - 1,900,124,468 81,100,000 1,746,068 (81,100,000) (5,766,849) (1,197,935,476) 698,168,211 (a) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1864号文核准，本公司之子公司平海发电厂于2016年9月26日向社会公开发行了票面金额为人民币 700,000,000元，期限为 5年的实名制记账式公司债券(“16平海01”)，扣除发行费用人民币 2,625,000元后，共募集资金人民币 697,375,000元。计息日从2016年9月26日起，以单利按年支付利息，年利率为3.10%。于 2017年 12月 31日，应付债券采用实际利率法按摊余成本计量，实际利率为3.18%。
(b) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1421号文核准，本公司于 2013年 3月 18日向社会公开发行了票面金额为人民币 1,200,000,000元，期限为 7年的实名制记账式公司债券(“12粤电债”)，扣除发行费用人民币 6,670,000元后，共募集资金人民币 1,193,330,000元。计息日从 2013年 3月 18日起，以单利按年支付利息，年利率为4.95%。根据 12粤电债募集说明书，债券持有人有权在该债券的第 5个计息年度付息日选择将持有的“12粤电债”按面值全部或部分回售给本公司，因此本公司将应付债券余额转出至一年内到期非流动负债。于 2017年 12月 31日，应付债券采用实际利率法按摊余成本计量，实际利率为5.04%。
(35)长期应付款
2017年12月31日 2016年12月31日应付融资租赁款(a) 1,827,516,182 2,270,722,370应付股权回购款(b) 90,000,000 90,000,000减：一年内到期的长期应付款 (369,256,941) (443,169,716) 1,548,259,241 1,917,552,654 (a) 应付融资租赁款主要为子公司靖海发电、粤江发电及中粤能源融资租赁租入发电设备的最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额。本公司以融资租赁款总额的65%为限额为粤江发电的融资租赁提供了担保，同时与粤江发电签订了反担保合同。
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(35)长期应付款(续)
(a) (续)
本集团应付融资租赁款最低付款额明细如下：
最低付款额 2017年12月31日 2016年12月31日1年以内(含1年) 403,242,457 557,802,8211年以上2年以内(含2年) 373,429,119 459,467,9042年以上3年以内(含3年) 353,810,789 422,733,6363年以上 761,447,305 1,267,888,524小计 1,891,929,670 2,707,892,885减：未确认融资费用 (64,413,488) (437,170,515) 1,827,516,182 2,270,722,370上述一年内到期的应付融资租赁款扣减未确认融资费用后的净额已在附注四(31)中披露。
(b) 于2016年度，广东粤财股权投资有限公司(“粤财投资”)向本公司之子公司雷州风力增资人民币10,000,000元；向本公司之间接子公司电白风电增资人民币50,000,000元；以人民币30,000,000元作为对价取得了本公司之间接子公司徐闻风力30%的股权。根据协议约定，本公司将在5年的参股期结束后对粤财投资所持股权进行回购，回购价格为粤财投资本次增资实际出资额人民币90,000,000元及固定比例的股权溢价款。
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(36)专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额扩容配套资金(a) 24,960,000 - - 24,960,000“三供一业”专项资金(b) - 39,645,011 - 39,645,011风机迁建款 1,715,385 - (1,715,385) - 26,675,385 39,645,011 (1,715,385) 64,605,011 (a) 该专项应付款系省属及中央划拨的增效扩容改造资金。根据云南省水利水电投资有限公司文件(云水投发[2015]16号文件)，自2015年1月1日起，对该部分专项应付款计征4%的利息。公司将该部分相应利息计入财务费用。
(b) 该专项应付款系广东省财政厅及粤电集团公司拨付的“三供一业”专项资金，其中广东省财政厅拨付资金为人民币18,391,895元，粤电集团公司拨付资金为人民币21,253,116元。根据广东省财政厅文件(粤财工[2017]22号文件)，该专项资金用于省属企业职工家属区供水、供电、供气和物业管理项目的装修改造。
(37)递延收益
2016年 2017年 形成原因12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
政府补助 (a) 125,650,072 33,592,900 (16,722,709) 142,520,263 政府给予补助
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37)递延收益(续)
(a) 政府补助
本年减少
2016年 计入其 2017年 与资产相关/政府补助项目 附注 12月31日 本年增加 他收益 其他变动 12月31日 与收益相关沙角A发电厂镇口泵房 (i) 29,313,253 - (753,231) - 28,560,022 资产节能专项拨款 (ii) 23,736,827 - (2,873,723) - 20,863,104 资产国产设备退税 (iii) 19,517,767 - (2,296,208) - 17,221,559 资产国资委发展竞争基金 (iv) 9,333,333 - (666,667) - 8,666,666 资产东莞市电机能效提升奖励资金 (v) 9,324,825 - (543,194) - 8,781,631 资产沙角A发电厂5号机组脱硫工程 6,153,847 - (3,076,923) - 3,076,924 资产扩容通流改造工程 4,149,062 - (262,007) - 3,887,055 资产沙A—2016年中央财政节能减排资金 4,038,125 - (255,001) - 3,783,124 资产空气预热器改造项目 3,299,233 - (205,791) - 3,093,442 资产电白热水风电场工程项目 3,000,000 - - - 3,000,000 资产深圳市循环经济与节能减排专项奖励 2,953,988 - (246,667) - 2,707,321 资产降氮脱硝项目 2,893,163 - (308,134) - 2,585,029 资产2016年省级工业与信息化发展专项资金企业技术改造方向
资金 1,500,000 - - (1,500,000) - 资产差别电价电费收入专项资金 1,318,000 - (291,114) - 1,026,886 资产淡水工程 1,230,770 - (153,846) - 1,076,924 资产韶关市电机能效提升补贴资金 1,125,999 - (202,103) - 923,896 资产循环水泵技改专项资金 1,000,000 - - - 1,000,000 资产#1、2机空预器节能改造项目 1,000,000 - - - 1,000,000 资产大丫口项目发展基金 400,000 - (400,000) - - 资产沙A—港务费返还 259,510 - (259,510) - - 收益社保待遇清算中间户关于企业稳定岗位补贴款 102,370 - - - 102,370 收益中粤能源#1、2发电机组汽轮机节能综合技术改造项目 (vi) - 10,000,000 - - 10,000,000 资产节能减排财政政策综合示范典型示范项目第二批奖励资金 - 9,000,000 (900,000) - 8,100,000 资产节能减排资金用于以前年度政策清算资金补助 - 4,640,000 (474,769) - 4,165,231 资产韶关市曲江区财政国库支付中心政府补贴 - 3,952,900 (384,521) - 3,568,379 资产粤江发电厂300MW机组脱硝及节能改造专项资金补助 - 6,000,000 (669,300) - 5,330,700 资产 125,650,072 33,592,900 (15,222,709) (1,500,000) 142,520,263
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(37)递延收益(续)
(a) 政府补助(续)
(i) 2015年度收到政府由于市政需要，要求长堤路沙角 A发电厂镇口泵房拆迁改址重建，拨入的拆迁补偿款暂估为人民币 20,320,000元。于 2016年 10月 9日，因虎门镇政府最终确定总补偿款为人民币30,411,446元，故2016年新增拨入拆迁补偿款人民币 7,211,446元。该补偿款于收到时作专项应付款核算，于发生拆建支出时转入递延收益，相关工程完工后进行摊销，摊销年数为30年。
(ii) 为粤江发电 2015年度收到的节能减排技术改造的政府补助以及 2016年收到的节能减排政策典型示范项目补助资金。本集团对该项补贴收入从工程完工开始日起按相关资产的预计可使用年限13年平均摊销。
(iii) 为石碑山风电收到的由于购买国产设备而退还的增值税。本集团对该项政府补助按相关资产的预计剩余使用年限 13年平均摊销。
(iv) 为湛江风力于 2011年度收到的改革与发展专项基金，与勇士风电项目收益相关，本集团于项目收益期间平均对其进行摊销。
(v) 为沙角A发电厂2014年收到的1918号东莞市电机能效提升奖励资金、2015年收到的1692号东莞市电机能效提升奖励资金以及2016年收到的1794号东莞市电机能效提升奖励资金。本集团对该项政府补助按相关资产的预计剩余使用年限 13年平均摊销。
(vi) 为中粤能源 2017年收到的资源节约循环利用重点工程 2017年中央预算内投资计划(第一批)政府补助，该补助用于中粤能源1、2号机组汽轮机节能综合技术改造项目。于2017年12月31日，该机组技术改造项目尚未完工。
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(38)长期应付职工薪酬
2017年12月31日 2016年12月31日辞退福利(a) 75,609,880 106,185,517其他长期应付职工薪酬(b) 39,097,210 40,345,908减：将于一年内支付的部分 (23,084,183) (23,699,176) 91,622,907 122,832,249将于一年内支付的应付内退福利在应付职工薪酬列示。
本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要精算假设为：
2017年12月31日 2016年12月31日折现率 4.22% 2.70%至4.27%计入当期损益的内退福利为：
2017年度 2016年度管理费用(c) (46,790,029) 78,442,638财务费用 118,849 93,078 (a) 根据本集团的内退政策，员工在到达法定退休年龄前可向公司申请提早退休，提早退休后员工可每月按照原有工资的一定比例支取工资，直至法定退休年龄为止。管理层在计提上述辞退福利时，以预计未来需支付辞退福利的现金流量现值的方法确定。于 2017年 12月 31日，本集团根据员工当年工资的一定比例，计算至法定退休年度之间各年度的预计支出，并按照同期限国债利率4.22%(2016年：2.70%至4.27%)作为折现率预计未来辞退福利的现金支出现值。于 2017年 12月 31日，本集团将实际支付期限在一年以上的辞退福利人民币57,972,834元(2016年12月 31日：人民币 88,057,393元)计入长期应付职工薪酬，实际支付期限在一年以内的辞退福利人民币17,637,046元(2016年12月31日：人民币18,128,124元)计入应付职工薪酬。
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(38)长期应付职工薪酬(续)
(b) 根据本公司及本集团部分子公司所属地方社会医疗保险的相关规定，本集团参加城镇职工基本医疗保险的职工个人，达到法定退休年龄时，累计缴费年限未满当地规定年限的，本集团需在员工退休后继续缴费至规定年限。本集团将预计未来在员工退休后仍需支付医疗保险至规定年限的现金流量现值确认为长期应付职工薪酬，并计入当期损益或相关资产成本。于 2017年 12月 31日，本集团其他长期应付职工薪酬余额主要是为已退休人员补缴的医疗保险。本集团根据已退休员工当年工资的一定比例，计算本年末至规定累计缴费年限之间各年度的预计支出，并按照同期限国债利率4.22%(2016年2.70%至4.27%)作为折现率预计未来相关已退休人员医疗保险的现金支出现值。于 2017年 12月 31日，本集团计提的其他长期应付职工薪酬共计人民币39,097,210元(2016年12月31日：人民币40,345,908元)，实际支付期限在一年以内的其他长期应付职工薪酬人民币 5,447,137元(2016年 12月31日：人民币5,571,052元)计入应付职工薪酬。
(c) 于 2017年度，本集团调低了内退福利工资标准，该标准调整预计将减少未来辞退福利的现金支出，相应冲减本年度管理费用人民币77,146,950元。
(39)其他非流动负债
2017年12月31日 2016年12月31日注资款 16,405,569 39,000,000 2017年 12月 31日和 2016年 12月 31日本集团其他非流动负债为子公司粤江发电收到少数股东的注资款，由于未完成工商变更登记，所以记入其他非流动负债。
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(40)股本
2016年12月31日 本年增减变动 2017年12月31日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份
-国有法人持股 1,893,342,621 - - - - - 1,893,342,621 -其他内资持股
其中：境内非国有法人持股 4,620,666 - - - - - 4,620,666境内自然人持股 3,536 - - - - - 3,536无限售条件股份
-人民币普通股 2,553,909,163 - - - - - 2,553,909,163 -境内上市的外资股 798,408,000 - - - - - 798,408,000 5,250,283,986 - - - - - 5,250,283,986 2015年12月31日 本年增减变动 2016年12月31日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份
-国有法人持股 1,893,342,621 - - - - - 1,893,342,621 -其他内资持股
其中：境内非国有法人持股 4,620,666 - - - - - 4,620,666境内自然人持股 3,536 - - - - - 3,536无限售条件股份
-人民币普通股 2,553,909,163 - - - - - 2,553,909,163 -境内上市的外资股 798,408,000 - - - - - 798,408,000 5,250,283,986 - - - - - 5,250,283,986
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(41)资本公积
2016年 2017年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价 4,445,477,866 - - 4,445,477,866评估增值 119,593,718 - - 119,593,718粤电集团公司的投入 395,000,000 - - 395,000,000按持股比例享有被投资单位的
权益 20,785,182 - - 20,785,182原制度资本公积转入 20,474,592 - - 20,474,592其他 1,676,120 1,243,207 - 2,919,327 5,003,007,478 1,243,207 - 5,004,250,6852015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价 4,445,477,866 - - 4,445,477,866评估增值 119,593,718 - - 119,593,718粤电集团公司的投入 395,000,000 - - 395,000,000按持股比例享有被投资单位的
权益 24,876,079 - (4,090,897) 20,785,182原制度资本公积转入 20,474,592 - - 20,474,592其他 1,654,903 21,217 - 1,676,120 5,007,077,158 21,217 (4,090,897) 5,003,007,478
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(42)其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2017年度利润表中其他综合收益
减：前期计入
2016年 税后 2017年 本年所得税前 其他综合收益 税后 税后12月31日 归属于母公司 12月31日 发生额 本年转出减：所得税费用 归属于母公司归属于少数股东以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额 21,753,244 - 21,753,244 - - - - -可供出售金融资产公允价值变动损益 123,305,771 (8,057,492) 115,248,279 (10,743,323) - 2,685,831 (8,057,492) - 145,059,015 (8,057,492) 137,001,523 (10,743,323) - 2,685,831 (8,057,492) -资产负债表中其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益
减：前期计入
2015年 税后 2016年 本年所得税前 其他综合收益 税后 税后12月31日 归属于母公司 12月31日 发生额 本年转出减：所得税费用 归属于母公司归属于少数股东以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额 22,192,308 (439,064) 21,753,244 (439,064) - - (439,064) -可供出售金融资产公允价值变动损益 223,516,407 (100,210,636) 123,305,771 (133,614,180) - 33,403,544 (100,210,636) - 245,708,715 (100,649,700) 145,059,015 (134,053,244) - 33,403,544 (100,649,700) -
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(43)盈余公积
2016年 2017年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 2,428,747,208 212,960,545 - 2,641,707,753任意盈余公积金 4,416,254,610 532,401,361 - 4,948,655,971 6,845,001,818 745,361,906 - 7,590,363,7242015年 2016年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 2,133,658,624 295,088,584 - 2,428,747,208任意盈余公积金 3,678,533,151 737,721,459 - 4,416,254,610 5,812,191,775 1,032,810,043 - 6,845,001,818根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
根据 2017年 5月 7日的股东大会决议，本公司按 2016年度净利润的10%提取法定盈余公积金人民币 212,960,545元(2016年：按 2015年度净利润的10%提取，共人民币295,088,584元)，本公司按2016年度净利润的25%提取任意盈余公积金人民币 532,401,361元(2016年：按 2015年度净利润的25%提取，共人民币737,721,459元)。
(44)未分配利润
2017年度 2016年度年初未分配利润 6,135,494,928 7,439,335,347加：本年归属于母公司股东的净利润 743,180,431 936,534,941减：提取法定盈余公积(附注四(43)) (212,960,545) (295,088,584)提取任意盈余公积(附注四(43)) (532,401,361) (737,721,459)应付普通股股利(a) (420,022,718) (1,207,565,317)年末未分配利润 5,713,290,735 6,135,494,928 (a) 根据2017年5月7日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每10股人民币0.8元，按已发行股本5,250,283,986计算，共计人民币420,022,718元。
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(44)未分配利润(续)
(b) 年末未分配利润的说明
本公司之子公司本年提取的归属于母公司的盈余公积为人民币 102,706,924元(2016年：人民币170,679,326元)。
截至 2017年 12月 31日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币 2,223,884,635元 (2016年 12月 31日：人民币2,178,241,202元)。
(45)营业收入和营业成本
2017年度 2016年度主营业务收入 26,393,153,579 22,522,639,179其他业务收入 250,638,478 158,480,843 26,643,792,057 22,681,120,0222017年度 2016年度主营业务成本 23,277,935,709 17,750,728,050其他业务成本 14,352,960 42,898,332 23,292,288,669 17,793,626,382 (a) 主营业务收入和主营业务成本
2017年度 2016年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本售电收入 26,250,079,293 23,156,713,366 22,342,322,648 17,642,493,659蒸气收入 93,907,579 77,158,338 69,753,251 53,336,133提供劳务 49,166,707 44,064,005 110,563,280 54,898,258 26,393,153,579 23,277,935,709 22,522,639,179 17,750,728,050
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(45)营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2017年度 2016年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本粉煤灰综合利用收入 203,698,123 8,004,336 65,549,708 17,272,560租金收入 14,691,747 22,008 9,538,280 259,375销售材料收入 3,228,908 358,995 58,627,109 23,421,697核证减排量销售收入 - - 164,291 -其他 29,019,700 5,967,621 24,601,455 1,944,700 250,638,478 14,352,960 158,480,843 42,898,332有关主要业务的收入、费用及利润信息已包含在分部报告中。
(46)税金及附加
2017年度 2016年度 计缴标准城市维护建设税 73,168,035 104,255,132 附注三房产税 69,109,064 57,974,658 附注三教育费附加 58,982,876 87,152,497 附注三土地使用税 24,793,681 37,827,914
印花税 17,479,308 10,275,621
车船使用税 336,680 258,209
营业税 2,800 1,388,194
其他 - 558,741
243,872,444 299,690,966
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(47)管理费用
2017年度 2016年度人工费用 238,192,466 328,629,069劳动保险费 47,896,800 58,979,822无形资产摊销 53,133,360 52,578,628折旧费(四(11)(12)) 47,623,507 43,273,685消防警卫费 40,578,207 42,250,964物业管理费 26,750,517 29,369,214聘请中介机构费 22,951,448 10,968,815办公费用 21,491,527 22,661,698排污费 21,401,263 21,729,363研究开发费 16,980,873 15,362,442租赁费 12,304,808 12,357,658卫生绿化费 11,909,733 13,988,006交通费用 8,992,751 10,283,874维修费用 8,483,661 16,456,262劳务费 4,284,878 5,271,885差旅费 6,817,094 6,494,572业务招待费 4,505,193 5,151,228保险费 2,874,227 3,555,224董事会费 640,032 762,295堤围防护费 578,439 8,451,791税金 - 18,086,180其他 56,607,341 49,217,348 654,998,125 775,880,023
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四 合并财务报表项目附注(续)
(48)财务费用
2017年度 2016年度债券利息 93,130,000 120,893,956利息支出 1,267,471,049 1,326,829,002减：资本化利息 (115,040,638) (171,903,394)利息费用小计 1,245,560,411 1,275,819,564票据贴现利息支出 14,534,341 34,408,880长期债券摊销(附注四(34)) 1,746,068 952,857减：利息收入 (65,153,386) (68,416,457)汇兑(收益)/损失 -净额 (4,702,846) 10,835,311未确认融资费用摊销 83,103,789 105,231,373银行手续费及其他 4,167,164 10,866,650 1,279,255,541 1,369,698,178
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49)资产减值损失
2017年度 2016年度在建工程减值损失 90,837,779 51,087,328固定资产减值损失 29,483,080 707,243,955可供出售金融资产减值损失 25,010,686 -坏账损失 422,829 58,407存货跌价转回 - (119,561) 145,754,374 758,270,129 (50)投资收益
2017年度 2016年度权益法核算的长期股权投资收益 436,407,642 290,956,937可供出售金融资产等在持有期间取得
的投资收益 52,319,444 50,151,450其他 359,463 256,276 489,086,549 341,364,663本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(51)资产处置损失
计入2017年度2017年度 2016年度非经常性损益的金额固定资产处置损失 4,720,404 3,723,321 4,720,404 (52)其他收益
与资产相关/2017年度 2016年度 与收益相关2017年省级工业和信息化发展专
项资金企业技术改造方向资金 18,595,400 - 收益增值税即征即退收入 9,873,727 - 收益沙角A发电厂5号机组脱硫工程 3,076,923 - 资产节能专项拨款 2,873,723 - 资产国产设备退税 2,296,208 - 资产惠东县财政局大气污染防治补贴 2,000,000 - 收益
其他 12,156,841 - 资产、收益
50,872,822 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53)营业外收入
计入2017年度非2017年度 2016年度经常性损益的金额理赔及补偿收入 5,223,824 29,433,641 5,223,824无需支付的应付款项 688,329 38,770,319 688,329与日常活动无关的政府补助(a) 345,500 27,389,745 345,500其他 3,207,321 3,649,135 3,207,321 9,464,974 99,242,840 9,464,974 (a) 政府补助明细
2017年度 2016年度与资产相关的政府补助 - 12,635,896其他与收益相关直接计入营业外收入的
政府补助：
南沙2015年工业稳增长奖励金补助 140,000 -增值税即征即退收入 - 8,219,325节能减排专项奖励 - 3,455,583现货发电补贴 - 96,323其他 205,500 2,982,618 345,500 27,389,745 (54)营业外支出
计入2017年度非经2017年度 2016年度 常性损益的金额罚款及滞纳金(a) 7,130,563 208,701,041 7,130,563其他 2,761,811 4,423,160 2,761,811 9,892,374 213,124,201 9,892,374
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54)营业外支出(续)
(a) 2016年度的罚款及滞纳金主要为子公司平海发电厂的行政处罚罚款，因平海发电厂在2007年8月至2016年6月期间，未经批准实施场地平整及护岸工程，广东省海洋与渔业局于 2016年 11月 14日出具处罚通知，对平海发电厂处罚款金额约为人民币 172,144,350元，本集团作为营业外支出入账。截至 2017年 12月 31日，平海发电厂已对上述事项向广东省高级法院提出上诉，诉讼结果尚未确定。根据粤电集团公司与本公司于 2012年签订的《发行股份购买资产协议书》，粤电集团公司承诺，如因目标公司在交割日前的行为导致目标公司出现潜在重大诉讼、仲裁、行政处罚及/或其他违反相关法律法规且未能在目标资产价格中反映，且未能在交割日专项审计确定的目标公司净资产值中得以反映的其他事项而导致本公司产生损失，粤电集团公司将在依法确定该等事项造成的实际损失金额后 30日内，按本次交易向本公司转让的目标公司的股权的比例及时、足额地以现金方式向本公司进行补偿。粤电集团公司将根据上述处罚事件的诉讼结果，按照该等事项造成的实际损失金额，向本公司做出补偿。由于上述处罚事件的诉讼结果未确定，于 2017年度本集团未能确定可从粤电集团获取的补偿款金额，故未确认应收款及收入。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(55)所得税费用
2017年度 2016年度按税法及相关规定计算的当期所得税 495,956,673 822,940,083递延所得税 (79,467,357) (204,095,194) 416,489,316 618,844,889将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2017年度 2016年度利润总额 1,554,210,475 1,904,907,160按适用税率计算的所得税 388,552,619 476,226,790子公司优惠税率的影响 (22,615,361) (10,421,387)非应纳税收入 (127,632,250) (88,678,565)不得扣除的成本、费用和损失 13,494,284 91,186,106当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 107,242,635 41,936,503当期未确认递延所得税资产的暂时性差异 54,279,872 52,134,316使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损 - (626,778)使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异 (5,566,961) (11,273,674)其他可扣除费用的影响 (4,301,326) -以前年度所得税汇算清缴差异 5,963,530 33,989,056税务稽查补缴所得税 7,072,274 34,372,522所得税费用 416,489,316 618,844,889
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(56)每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2017年度 2016年度归属于母公司普通股股东的合并净利润 743,180,431 936,534,941本公司发行在外普通股的加权平均数 5,250,283,986 5,250,283,986基本每股收益 0.14 0.18其中：
—持续经营基本每股收益： 0.14 0.18—终止经营基本每股收益： - - (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2017年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2016年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(57)费用按性质分类
利润表中的营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用和资产减值损失按照性质分类，列示如下：
2017年度 2016年度耗用的燃料和低值易耗品等 17,222,768,104 11,047,651,241折旧费和摊销费用 3,566,558,755 3,991,792,274职工薪酬费用 1,672,491,580 1,844,417,629财务费用 1,279,255,541 1,369,698,178修理费 902,064,084 970,267,291其他费用 818,183,405 998,362,412非流动资产减值损失 145,331,545 758,331,283租金 17,740,135 19,452,535 25,624,393,149 20,999,972,843
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(58)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2017年度 2016年度利息收入 66,910,733 61,967,997政府补助 59,495,276 70,933,827租赁收入 13,425,844 9,538,280理赔及补偿收入 5,223,824 29,433,641其他 4,241,150 3,649,135 149,296,827 175,522,880 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2017年度 2016年度保险费 90,337,396 88,916,778排污及卫生费 64,746,917 62,109,458消防警卫费 40,578,207 45,306,772交通费用 27,060,505 28,119,439物业管理费 26,750,517 45,238,089办公费用 25,371,981 31,935,916聘请中介机构费 22,951,448 10,968,815水电费 21,248,782 22,928,170租赁费 17,740,135 19,452,535工会经费 17,500,027 19,792,653研究开发费 16,980,873 15,362,442差旅费 11,512,096 11,748,240维修费用 8,483,661 16,456,262业务招待费 5,830,761 5,177,418堤围防护费 578,439 8,451,791其他 89,067,896 44,804,516 486,739,641 476,769,294
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(58)现金流量表项目注释(续)
(c) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2017年度 2016年度零碎股收入 42,438 21,217粤财投资款项 - 90,000,000 42,438 90,021,217 (59)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2017年度 2016年度净利润 1,137,721,159 1,286,062,271加：资产减值准备 145,754,374 758,270,129固定资产及投资性房地产折旧 3,499,814,726 3,936,810,582无形资产、长期待摊费用及递延
收益摊销 72,988,124 57,962,455处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失 4,720,404 3,723,321财务费用 1,344,945,364 1,427,247,985投资收益 (489,086,549) (341,364,663)递延所得税项的增加 (79,467,357) (203,813,125)存货的增加 (14,481,532) (179,379,057)经营性应收项目的增加 (111,321,004) (446,056,749)经营性应付项目的(减少)/增加 (1,835,553,206) 2,405,312,669经营活动产生的现金流量净额 3,676,034,503 8,704,775,818现金及现金等价物净变动情况
2017年度 2016年度现金的年末余额 4,996,580,490 5,184,873,650减：现金的年初余额 (5,184,873,650) (5,227,406,725)现金及现金等价物净减少额 (188,293,160) (42,533,075)
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(59)现金流量表补充资料(续)
(b) 现金及现金等价物
2017年12月31日 2016年12月31日库存现金 37,745 49,457可随时用于支付的银行存款 4,996,542,745 5,184,824,193 4,996,580,490 5,184,873,650 (60)外币货币性项目
2017年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金—
美元 190 6.5342 1,241港元 12,881 0.8359 10,767 12,008长期借款—
美元 10,334,173 6.5342 67,525,556欧元 765,397 7.8023 5,971,857 73,497,413一年内到期的非流动负债—
美元 1,540,000 6.5342 10,062,668欧元 314,641 7.8023 2,454,923 12,517,591五 合并范围的变更
本年度新设子公司情况：
子公司名称 主要经营地 注册地业务性质注册资本 持股比例(%)取得方式通道粤新风力发电有限公
10,000,00
司(“通道公司”) 湖南省怀化市湖南省怀化市 电力 0 100%投资设立湖南溆浦粤风新能源有限 湖南省怀化市
20,000,00
公司(“溆浦粤风”) 湖南省怀化市 溆浦县 电力 0 100%投资设立广西武宣粤风新能源有限 广西壮族自治
20,000,00
公司(“武宣粤风”) 广西壮族自治区 区武宣市 电力 0 100%投资设立惠州平电综合能源有限公
20,000,00
司(“平电综合”) 惠州市 惠州市 电力 0 45%投资设立
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六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
茂名臻能 茂名市 茂名市 电力 66.61% - 投资设立靖海发电 揭阳市 揭阳市 电力 65.00% - 投资设立湛江风力 湛江市 湛江市 电力 70.00% - 投资设立广东粤电安信电力检修安装有限公司(“安信检修”) 东莞市 东莞市 电力 100.00% - 投资设立广东粤电虎门发电有限公司(“虎门发电”) 东莞市 东莞市 电力 60.00% - 投资设立广东粤电博贺煤电有限公司(“博贺煤电”) 茂名市 茂名市 电力 100.00% - 投资设立湛江宇恒电力检修安装有限公司(“宇恒电力”) 湛江市 湛江市 电力 - 76.00% 同一控制下的企业合并徐闻风力 湛江市 湛江市 电力 - 70.00% 投资设立广东粤电花都天然气热电有限公司(“花都天然气”) 广州市 广州市 电力 65.00% - 投资设立广东粤电大埔发电有限公司(“大埔发电”) 梅州市 梅州市 电力 100.00% - 投资设立雷州风力 雷州市 雷州市 电力 80.00% 14.00% 投资设立电白风电 茂名市 茂名市 电力 - 100.00% 投资设立湛江电力 湛江市 湛江市 电力 76.00% - 同一控制下的企业合并粤嘉电力 梅州市 梅州市 电力 58.00% - 同一控制下的企业合并粤江发电 韶关市 韶关市 电力 90.00% - 同一控制下的企业合并中粤能源 湛江市 湛江市 电力 90.00% - 同一控制下的企业合并广东粤电电力销售有限公司(“电力销售公司”) 广州市 广州市 电力 100.00% - 投资设立曲界风力 湛江市 湛江市 电力 100.00% - 投资设立广东粤电阳江海上风电有限公司(“阳江风电”) 阳江市 阳江市 电力 - 100.00% 投资设立临沧能源 云南省临沧市 临沧市 电力 100.00% 非同一控制下的企业合并广前电力 深圳市 深圳市 电力 100.00% - 同一控制下的企业合并广东省惠州天然气发电有限公司(“惠州天然气”) 惠州市 惠州市 电力 67.00% - 同一控制下的企业合并平海发电厂 惠州市 惠州市 电力 45.00% - 同一控制下的企业合并石碑山风电 揭阳市 揭阳市 电力 - 70.00% 同一控制下的企业合并红海湾发电 汕尾市 汕尾市 电力 65.00% - 同一控制下的企业合并省风力 广州市 广州市 电力 100.00% - 非同一控制下的企业合并通道公司 湖南省怀化市 怀化市 电力 100.00% 投资设立
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六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
广东粤电平远风电有限公司(“平远风电”) 梅州市 梅州市 电力 -100.00% 投资设立广东粤电和平风电有限公司(“和平风电”) 河源市 河源市 电力 -100.00% 投资设立惠来风力 揭阳市 揭阳市 电力 - 70.00%非同一控制下的企业合并广东粤江鸿锐电力科技发展有限公司(“鸿锐科技”) 韶关市 韶关市 电力 - 90.00% 投资设立广东粤电永安天然气热电有限公司(“永安天然气”) 肇庆市 肇庆市 电力 90.00% - 投资设立溆浦粤风 湖南省怀化市 湖南省怀化市溆浦县 电力 -100.00% 投资设立武宣粤风 广西壮族自治区广西壮族自治区武宣市 电力 -100.00% 投资设立平电综合 惠州市 惠州市 电力 - 45.00% 投资设立 (i) 平海发电厂为本集团2012年度向粤电集团公司非公开发行股票收购的目标公司。根据粤电集团公司与持有平海发电厂40%股权的股东－广东华厦电力发展有限公司(“华厦电力”)的协定，华厦电力委派的股东代表及董事在平海发电厂的股东会及董事会上行使表决权时，与粤电集团公司委派的股东代表及董事保持一致行动；而在粤电集团公司将平海发电厂45%的股权转让给本公司后，华厦电力委派的股东代表及董事在平海发电厂的股东会及董事会上行使表决权时，与本公司委派的股东代表及董事保持一致行动，因此本公司对平海发电厂拥有控制权。
(ii) 本公司对子公司湛江风力、徐闻风力、雷州风力、粤嘉电力及石碑山风电的表决权比例分别为60.00%、60.00%、60.00%、56.00%以及60.00%，相关表决权比例按该等子公司的公司章程相关规定而确定，因此本公司对上述子公司的表决权比例与持股比例不一致。
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六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的持股比例 2017年度 2017年度 2017年12月31日归属于少数股东的损益 向少数股东分派股利 少数股东权益靖海发电 35.00% 81,595,643 131,516,240 1,260,224,943湛江电力 24.00% 39,358,114 26,565,106 970,218,779惠州天然气 33.00% 68,801,281 60,955,686 577,956,273平海发电厂 55.00% 240,167,577 193,736,052 1,118,956,851红海湾发电 35.00% 83,391,817 65,318,134 1,164,274,223上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计靖海发电 1,220,230,956 8,519,603,527 9,739,834,483 2,649,314,880 3,489,876,908 6,139,191,788 1,040,862,549 8,869,631,166 9,910,493,715 1,945,979,818 4,221,240,924 6,167,220,742湛江电力 2,809,749,417 1,600,195,341 4,409,944,758 335,297,509 32,069,003 367,366,512 2,635,811,946 1,628,729,534 4,264,541,480 266,643,782 8,623,652 275,267,434惠州天然气 531,864,001 2,867,325,353 3,399,189,354 819,036,708 828,770,000 1,647,806,708 310,256,019 2,261,163,527 2,571,419,546 985,737,730 - 985,737,730平海发电厂 1,009,047,306 4,875,445,336 5,884,492,642 1,359,960,430 2,490,065,211 3,850,025,641 1,305,072,062 5,218,722,817 6,523,794,879 1,778,709,983 2,795,038,849 4,573,748,832红海湾发电 1,010,276,845 6,165,453,533 7,175,730,378 1,942,232,599 1,907,000,000 3,849,232,599 952,162,266 6,568,486,587 7,520,648,853 2,218,790,170 2,027,000,000 4,245,790,1702017年度 2016年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量靖海发电 4,811,801,719 233,130,409 233,130,409 1,131,168,452 4,045,943,116 417,511,874 417,511,874 1,512,227,824湛江电力 1,944,172,914 163,992,141 163,992,141 328,892,120 1,546,826,426 139,957,686 139,957,686 288,752,081惠州天然气 1,727,670,061 208,488,731 208,488,731 372,435,087 1,651,548,233 205,238,001 205,238,001 401,856,187平海发电厂 3,392,086,464 436,668,322 436,668,322 942,514,472 2,367,109,748 360,261,257 360,261,257 1,001,697,986红海湾发电 3,916,842,705 238,262,334 238,262,334 391,792,666 3,160,742,921 207,359,152 207,359,152 1,888,050,299
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动是否
主要经营地 注册地 业务性质 具有战略性 持股比例
直接 间接合营企业–
工业燃料 广州市 广州市 燃料贸易 是 50.00% -联营企业–
粤电财务 广州市 广州市 金融 是 25.00% -台山发电 台山市 台山市 发电 是 20.00% -本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(b) 重要合营企业的主要财务信息
2017年12月31日 2016年12月31日工业燃料 工业燃料流动资产 3,023,652,373 2,795,941,710其中：现金和现金等价物 1,486,090,950 765,618,880非流动资产 238,031,473 243,947,673资产合计 3,261,683,846 3,039,889,383流动负债 2,049,097,586 1,870,177,206净资产 1,212,586,260 1,169,712,177归属于母公司股东权益 1,212,586,260 1,169,712,177按持股比例计算的净资产份额(i) 606,293,130 584,856,088调整事项 (614,728) (614,728)对合营企业权益投资的账面价值 605,678,402 584,241,360营业收入 20,866,250,505 14,358,128,349财务费用 5,757,908 7,792,812所得税费用 (54,847,117) (42,865,045)净利润 167,764,414 131,624,701综合收益总额 167,764,414 131,624,701本集团本年度收到的来自合营企业的股利 59,231,115 79,989,336 (i)本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
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六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息
2017年12月31日 2016年12月31日
粤电财务 台山发电 粤电财务 台山发电流动资产 8,683,630,097 940,022,602 5,211,498,322 1,442,926,060非流动资产 13,100,038,881 13,059,475,755 11,831,239,639 13,558,011,862资产合计 21,783,668,978 13,999,498,357 17,042,737,961 15,000,937,922流动负债 19,034,164,167 2,890,641,148 14,425,370,556 5,147,444,203非流动负债 - 1,300,500,000 - -负债合计 19,034,164,167 4,191,141,148 14,425,370,556 5,147,444,203少数股东权益 - 979,164 - 1,039,584归属于母公司股东权益 2,749,504,811 9,807,378,045 2,617,367,405 9,852,454,135按持股比例计算的净资
产份额(i) 687,376,205 1,961,475,609 654,341,853 1,970,490,827调整事项
—商誉 13,325,000 - 13,325,000 -对联营企业权益投资的
账面价值 700,701,205 1,961,475,609 667,666,853 1,970,490,827营业收入 639,369,624 6,858,639,385 590,119,177 6,309,810,906净利润 301,317,539 596,418,401 227,377,359 1,030,668,936其他综合收益 - (201,400) - (3,220)综合收益总额 301,317,539 596,217,001 227,377,359 1,030,665,716本集团本年度收到的来
自联营企业的股利 42,295,033 95,281,354 59,406,856 306,239,183 (i)本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
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六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d) 不重要联营企业的汇总信息
2017年度 2016年度联营企业：
投资账面价值合计 2,533,151,196 2,223,563,710下列各项按持股比例计算的合计数
净利润/(亏损) (i) 194,143,964 (905,554)其他综合收益(i) - (439,064)综合收益总额 194,143,964 (1,344,618) (i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
七 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有8个报告分部，负责在不同地区生产并销售电力。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产；分部负债包括归属于各分部的应付及预收款项、银行借款及应付利息、长短期债券、应付股利等，但不包括递延所得税负债。
分部经营成果是指各个分部产生的收入(包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息净支出的净额。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。
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七 分部信息(续)
(a) 2017年度及2017年12月31日分部信息列示如下：
本公司 靖海发电 平海发电厂 红海湾发电 茂名臻能 湛江电力 中粤能源 其他 分部间抵销 合计对外交易收入 2,117,444,166 4,811,801,719 3,392,086,464 3,916,842,705 1,606,408,261 1,938,695,991 1,289,553,459 7,570,959,292 - 26,643,792,057分部间交易收入 55,725 - - - - 5,476,923 - 105,915,559 (111,448,207) -主营业务成本 (2,014,615,189) (4,159,809,344) (2,594,540,505) (3,344,808,620) (1,609,917,306) (1,700,604,512) (1,353,391,795) (6,626,133,789) 125,885,351 (23,277,935,709)利息收入 4,215,500 1,301,144 4,647,642 2,223,345 1,085,577 21,691,173 5,932,507 24,056,498 - 65,153,386利息费用 (199,610,835) (217,463,086) (130,480,952) (133,675,087) (71,293,749) - (128,253,251) (403,911,839) 39,128,388 (1,245,560,411)对联营和合营企业的投资收益 430,233,196 - - - - - - 6,174,446 - 436,407,642资产减值损失 (673,578,111) - - (438,532) - (15,137,474) (12,990,036) (92,177,648) 648,567,427 (145,754,374)折旧费和摊销费 (126,140,089) (683,130,808) (388,880,201) (539,874,860) (203,959,542) (155,323,006) (280,559,563) (1,207,732,543) 19,041,857 (3,566,558,755)利润总额 644,885,699 305,415,844 595,737,707 318,743,687 (126,843,762) 221,664,415 (251,416,610) 202,489,174 (356,465,679) 1,554,210,475所得税费用 51,661,211 (72,285,435) (159,069,385) (80,481,353) 32,510,738 (57,672,274) 28,865,939 (156,286,172) (3,732,585) (416,489,316)净利润 696,546,910 233,130,409 436,668,322 238,262,334 (94,333,024) 163,992,141 (222,550,671) 46,203,002 (360,198,264) 1,137,721,159资产总额 27,497,912,825 9,739,834,483 5,884,492,642 7,175,730,378 3,078,550,795 4,409,944,758 4,946,405,691 29,750,996,883 (21,476,453,132) 71,007,415,323负债总额 4,954,412,031 6,139,191,788 3,850,025,641 3,849,232,599 2,102,558,428 367,366,512 3,908,964,964 19,511,142,287 (3,378,338,940) 41,304,555,310折旧费和摊销费以外的其他非
现金费用 - - - - - - - - - -对联营企业和合营企业的长期
股权投资 5,738,255,738 - - - - - - 62,750,674 - 5,801,006,412非流动资产增加额(i) (234,867,651) (350,027,639) (343,277,481) (403,033,054) (67,918,141) (28,534,193) (393,861,476) 914,217,148 871,828,226 (35,474,261) (i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(b) 2016年度及2016年12月31日分部信息列示如下：
本公司 靖海发电 平海发电厂 红海湾发电 茂名臻能 湛江电力 中粤能源 其他 分部间抵销 合计对外交易收入 2,029,821,268 4,045,943,116 2,367,109,748 3,160,742,921 1,385,525,272 1,538,339,761 1,305,549,969 6,848,087,967 - 22,681,120,022分部间交易收入 55,762 - - - - 8,486,665 - 32,909,529 (41,451,956) -主营业务成本 (1,632,941,869) (3,023,351,550) (1,604,469,871) (2,399,446,338) (1,193,440,593) (1,206,167,130) (1,186,585,047) (5,544,180,279) 39,854,627 (17,750,728,050)利息收入 8,853,201 2,094,821 5,568,834 1,489,845 1,629,421 23,127,292 2,094,821 23,558,222 - 68,416,457利息费用 (216,357,055) (248,817,575) (162,136,215) (158,084,166) (75,032,498) - (150,435,110) (439,602,790) 31,511,587 (1,418,953,822)对联营和合营企业的投资收益 286,517,653 - - - - - - 4,439,284 - 290,956,937资产减值损失 (85,722,207) (71,082,445) - (185,046,826) (48,399,956) (99,763,144) (214,553,161) (87,566,487) 33,864,097 (758,270,129)折旧费和摊销费 (149,374,830) (803,991,479) (386,898,704) (673,876,429) (241,085,512) (195,148,839) (336,546,850) (1,204,956,182) 86,551 (3,991,792,274)利润总额 294,389,329 577,512,708 514,056,212 302,217,187 24,547,127 212,472,632 (285,414,662) 491,863,910 (226,737,283) 1,904,907,160所得税费用 (14,527,156) (160,000,834) (153,794,955) (94,858,035) (6,915,095) (72,514,946) 71,358,724 (186,786,816) (805,776) (618,844,889)净利润 279,862,173 417,511,874 360,261,257 207,359,152 17,632,032 139,957,686 (214,055,938) 305,077,094 (227,543,059) 1,286,062,271资产总额 9,768,752,508 9,891,480,438 6,523,794,879 7,457,579,958 3,055,176,239 4,223,302,053 4,894,482,366 26,940,628,694 (2,078,193,375) 70,677,003,760负债总额 5,007,337,148 6,167,220,742 4,573,748,832 4,245,790,170 1,968,982,019 275,267,434 3,702,319,250 17,210,337,616 (1,810,564,213) 41,340,438,998折旧费用和摊销费用以外的其
他非现金费用 - - - - - - - - - -对联营企业和合营企业的长期
股权投资 5,370,651,524 - - - - - - 61,986,226 - 5,432,637,750非流动资产增加额(i) 284,348,299 (757,579,689) (380,373,632) (934,438,547) (256,965,509) (229,237,976) (604,436,296) 2,960,112,249 (1,442,693,689) (1,361,264,790) (i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(c) 地区信息
本集团的主营业务收入来源于在中国境内从事电厂的发展和经营，且所有的资产均在中国境内。
(d) 主要客户
2017年度，本集团各电厂自中国南方电网及其下属公司取得的收入为人民币 26,250,079,293元 (2016年度：人民币 22,342,322,648元)，占本集团营业收入的98.52%(2016年度：98.51%)。
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质粤电集团公司 广州发电企业的经营管理，电力资产的资本经营，电厂建设及电力销售本公司的最终控制方为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
(b) 母公司注册资本及其变化
2016年 2017年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日粤电集团公司 23,000,000,000 - - 23,000,000,000 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2017年12月31日 2016年12月31日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例粤电集团公司
67.39% 67.39% 67.39% 67.39% (2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)(a)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况
除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外，其余与本集团发生关联交易的其他合营企业和联营企业的情况如下：
公司名称 与本集团的关系粤电航运 联营企业 (4) 其他关联方情况
与本集团的关系茂名热电厂 同受粤电集团公司控制韶关发电厂 同受粤电集团公司控制沙角C发电厂 同受粤电集团公司控制广东粤电新丰江水检分公司(“新丰江电力检修”) 同受粤电集团公司控制广东省珠海发电厂有限公司(“珠海发电厂”) 同受粤电集团公司控制广东珠海金湾发电有限公司(“珠海金湾”) 同受粤电集团公司控制广东粤电物业管理有限公司(“粤电物业”) 同受粤电集团公司控制广东粤电信息科技有限公司(“粤电信息科技”) 同受粤电集团公司控制广东粤电置业投资有限公司(“粤电置业”) 同受粤电集团公司控制珠海恒大能源发展有限公司(“珠海恒大能源”) 同受粤电集团公司控制粤电环保 同受粤电集团公司控制深圳天鑫保险经纪有限公司(“深圳天鑫”) 同受粤电集团公司控制广州市黄埔电力工程有限公司(“黄埔电力工程”) 同受粤电集团公司控制广州市黄埔粤华发电运营人力资源有限公司
(“黄埔粤华人力资源”) 同受粤电集团公司控制
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
与本集团的关系内蒙古粤电蒙华新能源有限责任公司
(“粤电蒙华新能源”) 同受粤电集团公司控制广东粤华发电有限责任公司(“粤华发电”) 同受粤电集团公司控制广东粤电云河发电有限公司(“云河发电”) 同受粤电集团公司控制广东省粤泷发电有限责任公司(“粤泷发电”) 同受粤电集团公司控制广东粤电中山热电厂有限公司(“中山热电厂”) 同受粤电集团公司控制广东阳江港港务有限公司(“阳江港”) 同受粤电集团公司控制广州开发区粤电新能源有限公司(“粤电新能源”) 同受粤电集团公司控制广东广合电力有限公司(“广合电力”) 同受粤电集团公司控制广东粤电新会发电有限公司(“新会发电”) 同受粤电集团公司控制广东粤电天然气有限公司(“粤电天然气”) 同受粤电集团公司控制 (5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联交易定
关联方 关联交易内容 价政策 2017年度 2016年度工业燃料 采购燃料 协议价 14,389,960,951 7,256,425,415粤电天然气 采购燃料 协议价 260,827,167 -粤电环保 采购材料 协议价 118,654,832 90,943,208粤电物业 接受物业服务 协议价 31,553,554 28,971,851粤电航运 接受拖轮服务 协议价 24,720,000 23,401,132黄埔粤华人力资源 接受人力资源外包服务 协议价 14,570,164 3,705,387黄埔电力工程 接受检修服务 协议价 11,533,589 11,818,622阳江港 接受拖轮服务 协议价 8,029,908 7,648,589粤电信息科技 接受管理服务 协议价 2,864,767 2,322,018茂名热电厂 采购材料 协议价 2,724,380 -云河发电 接受分销服务 协议价 1,548,428 -珠海金湾 接受分销服务 协议价 206,533 -珠海恒大能源 采购设备 协议价 - 635,598 14,867,194,273 7,425,871,820
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务：
关联交易定
关联方 关联交易内容 价政策 2017年度 2016年度粤电环保 销售副产品收入 协议价 158,181,213 104,804,428沙角C发电厂 提供检修服务 协议价 33,858,057 49,180,735云河发电 煤炭转驳费收入 协议价 14,676,471 -云河发电 提供检修服务 协议价 8,377,100 11,948,718珠海金湾 偏差考核电费收入 协议价 4,208,214 -云河发电 偏差考核电费收入 协议价 3,205,702 -粤华发电 提供培训服务 协议价 2,175,049
广合电力 偏差考核电费收入 协议价 1,868,165 -新会发电 提供培训服务 协议价 1,456,767 -粤泷发电 偏差考核电费收入 协议价 788,661 -粤电新能源 提供检修服务 协议价 651,395 -粤华发电 偏差考核电费收入 协议价 129,932 -珠海金湾 提供检修服务 协议价 126,904 4,332,129粤电蒙华新能源 提供咨询服务 协议价 308,871 -中山热电厂 提供培训服务 协议价 - 169,660黄埔电力工程 提供检修服务 协议价 - 83,499 230,012,501 170,519,169 (b) 采购电力
关联方 2017年度 2016年度珠海金湾 55,868,421 7,260,000云河发电 37,018,286 3,630,000广合电力 25,568,631 5,989,500粤泷发电 8,427,938 -粤华发电 1,318,520 4,719,000 128,201,796 21,598,500采购电力金额按电力销售公司与关联方电厂双方约定的现行上网电价下浮价差及所购电量确定。
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八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 租赁
本集团作为承租方：
2017年确认 2016年确认出租方名称 租赁资产种类 的租赁费 的租赁费粤电置业* 房屋租赁 8,293,375 7,043,724茂名热电厂 土地租赁 1,043,884 1,068,452粤电置业* 广告牌租赁 760,686 798,720茂名热电厂 房屋租赁 148,005 155,405韶关发电厂 房屋租赁 - 43,700粤华发电 房屋租赁 25,826 36,156韶关发电厂 设备租赁 - 12,000 10,271,776 9,158,157*上述合同每年一签，已于2018年1月1日续签。
本集团作为出租方：
2017年确认 2016年确认承租方名称 租赁资产种类 的租赁收入 的租赁收入沙角C发电厂 房屋租赁 195,524 - (d) 担保
本集团作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行完毕粤电集团公司 1,500,000,000 14/08/2013 13/08/2022 否
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八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d(e) ) 关联方资金拆借
(i) 根据本公司与粤电财务签订的2017年度《金融服务框架协议》，粤电财务于 2017年度承诺向本集团提供合计不超过人民币 170亿元的授信额度。2017年度，本公司根据实际资金需求情况，共计向粤电财务借款人民币 8,468,213,230元(2016年度：人民币 5,400,090,000元)，发生的借款利息费用为人民币 297,702,035元(2016年度：人民币281,054,753元)(详见附注八(5)(j))。
(ii) 2017年度，本集团存放于粤电财务的存款净减少额为人民币 646,703,288元(2016年度：净增加额为人民币 351,400,189元)，粤电财务应付予本集团的利息为人民币 60,170,777元 (2016年度：人民币 62,372,555元)。鉴于存取交易频繁，本集团仅披露存放于粤电财务存款的净变动额。
(iii) 如附注四(23)所述，根据本集团、粤电财务和工业燃料之间的三方协议约定，本集团向工业燃料签发且向粤电财务贴现的票据实质为应向粤电财务支付的款项。鉴于票据交易频繁，本公司仅披露于12月31日向粤电财务贴现汇票余额的净变动额。
于 2017年 12月 31日，由粤电财务贴现的本集团向工业燃料签发的汇票余额的净减少额为人民币 617,458,278元。2017年由本集团承担的由粤电财务贴现并计入本年费用的票据贴现息费用为人民币13,638,031元。
(iv) 本公司与下属子公司之间的交易
2017年度本公司向下属子公司借入的无抵押借款净增加额为人民币 800,000,000元(2016年：净减少额为人民币 600,000,000元)，年利率为3.92%(2016年：4.14%至5.32%)，确认利息支出人民币 37,916,159元(2016年：人民币 34,809,951元)。2017年末借款余额为人民币 1,100,000,000元(2016年：人民币 300,000,000元)。鉴于资金交易频繁，本公司仅披露与下属子公司资金拆借净变动额。
2017年度本公司向下属各子公司提供无抵押借款净减少额为人民币 33,540,000元 (2016年：净增加额为人民币 35,000,000元)，年利率为4.75%至4.99%(2016年：4.41%至4.75%)，确认利息收入为人民币 17,784,373元(2016年：人民币 21,556,285元)。2017年末借款余额为人民币 401,460,000元(2016年：人民币 435,000,000)。鉴于资金交易频繁，本公司仅披露与下属子公司资金拆借净变动额。
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八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(f) 代本集团垫付的费用
2017年度 2016年度韶关发电厂 613,807 10,974,060 (g) 购买小火力机组容量
2017年度，本集团无购买小火力机组容量的关联方交易。
2016年度
占同类交易购买方 出售方 关联交易关联交易定价原则 金额 金额比例靖海发电 粤华发电 购买小火电机组容量 协议价 10,000,000 100% (h) 共同费用的分担
本公司的沙角 A发电厂与沙角 C发电厂按照双方协定的比例分摊公共费用。2017年度，本集团从沙角 C发电厂收取的公共费用为人民币 2,642,602元(2016年度：人民币2,968,411元)。
(i) 利息收入
2017年度 2016年度粤电财务支付的存款利息 60,170,777 62,372,555占利息收入的比例 92.35% 91.17% (j) 利息支出
2017年度 2016年度支付给粤电财务的借款利息 297,702,035 281,054,753支付给粤电财务的票据贴现息 13,638,031 20,564,233 311,340,066 301,618,986占利息支出的比例 20.76% 18.99% 2017年度，粤电财务向本集团发放贷款的年利率为3.92%至4.53%(2016年度：3.92%至5.31%)。
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八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(k) 共同投资
于 2017年 12月 31日，本集团与粤电集团公司共同投资的子公司、合营企业及联营企业包括：
粤电集团公司所占的权益比例粤电财务 65%工业燃料 50%山西粤电能源 60%粤电财保 49%西部投资 35% (l) 资产转让
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 2017年度 2016年度粤华电厂 购买小火电机组容量 协议价 - 10,000,000 (m) 关键管理人员薪酬
2017年度 2016年度关键管理人员薪酬 3,859,328 4,154,624
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八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备货币资金 粤电财务 4,152,300,806 - 4,799,004,094 -应收账款 沙角C发电厂 13,185,631 - 26,500,702 -珠海金湾 4,923,611 - 2,599,915 -云河发电 2,526,785 - 3,511,430 -粤电新能源 762,132 - - -广合电力 35,177 - - -粤泷发电 15,550 - 2,502,752 -珠海发电厂 - - 279,747 - 21,448,886 - 35,394,546 -其他应收款 粤电环保 136,540,065 - 66,823,439 -粤电置业 1,274,519 - 1,134,699 -粤电物业 413,282 - 367,626 -沙角C发电厂 253,097 - 305,995 -粤电蒙华新能源 241,844 - 16,320 - 138,722,807 - 68,648,079 -2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收利息 粤电财务 14,923,771 - 16,640,918 -预付款项 工业燃料 589,294,868 - 911,360,683 -
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(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项：
2017年12月31日 2016年12月31日应付账款工业燃料 1,463,573,252 2,172,819,322茂名热电厂 89,461,265 89,461,265粤电环保 62,871,339 50,170,970黄埔电力工程 3,335,568 91,283云河发电 1,006,553 -黄埔粤华人力资源 566,250 -珠海金湾 218,925 -粤电信息科技 68,000 702,577珠海恒大能源 37,183 -粤泷发电 34,071 66,818粤电航运 - 3,660,000 1,621,172,406 2,316,972,2352017年12月31日 2016年12月31日其他应付款韶关发电厂 11,024,853 10,974,060黄埔电力工程 2,451,285 7,866,983粤电物业 5,300,494 4,864,696茂名热电厂 7,187,525 4,000,000粤电航运 4,280,000 3,660,000黄埔粤华人力资源 1,701,219 2,209,375粤电置业 1,360,639 1,051,099粤电信息科技 1,028,740 112,500粤电环保 631,264 1,084,284深圳天鑫 70,000 70,000珠海恒大能源 - 37,183 35,036,019 35,930,180
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项(续)：
2017年12月31日 2016年12月31日应付利息 粤电财务 10,451,874 67,537,822应付票据 工业燃料 67,611,800 50,000,000粤电财务 230,000,000 847,458,278 297,611,800 897,458,278短期借款 粤电财务 5,637,000,000 3,710,000,000一年内到期的非
流动负债 粤电财务 191,763,707 267,331,709长期借款 粤电财务 2,533,388,877 2,040,222,573从关联方借入的短期借款和长期借款的部分信息请参见附注四(22)、(31)及(33)；由粤电财务贴现的应付票据的详细信息请参见附注四(23)。除前述的借款、应付票据外，其他应收、应付关联方款项为无息、无抵押往来款，于需求时偿还。
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八 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺
租赁
2017年12月31日 2016年12月31日—租入
茂名热电厂 23,920,348 25,054,634粤电置业 8,264,642 6,974,129 32,184,990 32,028,763 (8) 对外投资承诺
截止2017年12月31日，本集团无与关联方有关的对外投资承诺。
九 或有事项
于 2017年 12月 31日，本公司为云南保山槟榔江水电开发有限公司的人民币 122,670,000元的银行借款提供连带责任担保，该连带担保责任解除程序正在办理中。
于 2017年 12月 31日，本公司为湛江风力的人民币 77,588,224元的欧洲投资银行贷款(附注四(33)(a)(iv))提供了连带责任担保，本公司为粤江发电的人民币 92,000,000元的银行借款(附注四(33)(c))按持有粤江发电的股权比例提供了连带责任担保。
十 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2017年12月31日 2016年12月31日房屋、建筑物及发电设备 4,974,441,491 7,748,261,014上述资本性承诺支出将主要用于新电厂的建设及新发电机组的购置。
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十 承诺事项(续)
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：2017年12月31日 2016年12月31日一年以内 8,721,054 6,356,203一到二年 6,569,416 2,484,753二到三年 4,000,026 1,787,713三年以上 30,360,476 30,902,928 49,650,972 41,531,597 (3) 前期承诺履行情况
(a) 本公司 2016年 10月 28日召开的第八届董事会第十四次会议通过了《关于组建湖南省通道侗族自治县大高山风电项目公司的议案》，为推进湖南大高山风电项目的前期工作，在湖南省内开发和拓展风电资源，公司董事会同意独资成立“湖南大高山风电项目公司”，负责大高山风电项目的投资开发和建设工作，其中首期注册资本金暂定为人民币 10,000,000元，剩余资金根据项目核准情况及开工计划经董事会审议批准后择时注入。根据企业名称预核准通知书：大高山风电项目公司名称核定为通道粤新风力有限公司。于 2017年 12月 31日，本公司已向通道公司支付上述款项。
(b) 本公司 2012年 10月 29日召开的第七届董事会第十一次会议通过了《关于向广东粤电博贺煤电有限公司增资的议案》，同意向博贺煤电以现金方式增资人民币 854,570,000元，用于码头项目工程建设，根据项目对资金的需求计划进行分批拨付。2013年 8月 22日，本公司第七届董事会第十五次会议审议通过了《关于投资建设广东茂名博贺发电项目的议案》，同意向博贺煤电出资人民币 1,375,000,000元(博贺煤电成立首期资本金人民币285,000,000元已出资完毕)筹建博贺煤电，后续出资人民币 1,090,000,000元根据项目的资金需求计划分批拨付。上述合计出资任务为人民币 2,229,570,000元。于 2017年 12月 31日，本公司已向博贺煤电注资人民币2,229,000,000元。
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十 承诺事项(续)
(3) 前期承诺履行情况(续)
(c) 本公司2014年8月24日召开的第八届董事会第二次会议通过了《关于向广东省韶关粤江发电有限责任公司增资的议案》，为推进粤江发电投资的韶关发电厂2×600MW“上大压小”项目，按照项目总投资20%为资本金，对本公司持有90%持股比例的粤江发电增资人民币 923,000,000元，即在 2010年第六届董事会第十一次会议审议批准增资人民币 690,690,000元的基础上补充增资人民币 232,310,000元。于2017年12月31日，本公司累计注资已完成。
(d) 本公司 2015年 11月 12日召开的第八届董事会第九次会议通过了《关于参股组建广东粤电财产保险自保有限公司的议案》，为提升公司量化风险管理能力和保险管理水平，董事会同意与控股股东—粤电集团公司共同组建广东粤电财产保险自保有限公司，其中本公司出资人民币147,000,000元，持有49%的股权。于2017年 12月31日，本公司累计注资已完成。
(e) 本公司2017年4月24日召开的第八届董事会第十五次会议审议通过了《关于投资建设花都天然气2×400MW级燃气-蒸汽热电联产项目的议案》，为顺利推进花都天然气热电项目后续建设，本公司按照65%持股比例，需向广东粤电花都天然气热电有限公司注入资本金总额为人民币 467,110,800元，扣除项目公司成立至今已经注入的资本金后，本公司仍需注入资本金人民币369,610,800元。于2017年12月 31日，本公司已补充注入资本金人民币 89,050,000元，累计注入资本金人民币186,550,000元。
(f) 本公司 2013年 4月召开的第七届董事会第十四次会议审议通过了《关于投资惠州 LNG电厂二期热电联产项目的议案》，同意本公司以67%的出资比例投资惠州 LNG电厂二期热电联产项目，应出资金额为人民币 569,000,000元，由本公司根据项目建设进度和资金需求情况分批注入。本公司分别于2017年9月及12月分次注入资本金人民币42,760,000元和人民币52,330,000元。
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十一资产负债表日后事项
(1) 根据 2018年 2月 7日广东省发展和改革委员会出具的《关于印发沙角电厂退役及替代电源建设工作方案的函》(粤发改能电函[2018]578号)的要求，在 2025年底前，逐步完成沙角电厂全部 10台机组退役工作，同步在合适地区选址建设替代电源，并做好相应的电网改造及职工安置等工作。根据该函件，本公司属下沙角 A发电厂所拥有的 5台发电机组将在 2023年年底前全部实施关停，其中：1#机组在 2019年年底前实施关停；2#、3#机组在 2020年年底前实施关停；4#、5#机组在 2023年年底前实施关停。于 2017年 12月 31日，沙角 A发电厂与退役机组相关的长期资产账面价值约为人民币 11亿元。截至本财务报表报出日止，有关退役实施方案、替代电源建设方案、配套电网改造方案及职工安置、土地开发等相关事宜尚在研究制订过程中，本公司管理层未能合理估计该事项对本集团未来财务状况、经营成果和现金流量的影响。
(2) 根据 2018年 4月 26日的董事会决议，董事会提议本集团按净利润的10%提取法定盈余公积人民币 69,654,691元，按净利润的25%提取任意盈余公积人民币 174,136,728元 (2016年：提取法定盈余公积人民币 212,960,545元，任意盈余公积人民币532,401,361元)；同时，按照每10股人民币0.8元向股东派发现金股利人民币 420,022,719元 (2016年：按照每 10股 0.8元向股东派发现金股利，共人民币 420,022,719元)。此项提议尚待股东大会批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。
十二金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会采用合适方式来达到规避外汇风险的目的。于 2017年度及 2016年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
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财务报表附注
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2017年 12月 31日及 2016年 12月 31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2017年12月31日
美元项目 欧元项目 港币项目 合计外币金融资产—
货币资金 1,241 - 10,767 12,008外币金融负债—
长期借款 67,525,556 5,971,857 - 73,497,413一年内到期非流动负债 10,062,668 2,454,923 - 12,517,591 77,588,224 8,426,780 - 86,015,0042016年12月31日
美元项目 欧元项目 港币项目 合计外币金融资产—
货币资金 1,230 - 11,521 12,751其他流动资产 1,000,209 - - 1,000,209 1,001,439 - 11,521 1,012,960外币金融负债—
长期借款 78,268,316 7,891,621 - 86,159,937一年内到期非流动负债 61,323,080 2,299,019 - 63,622,099 139,591,396 10,190,640 - 149,782,036于 2017年 12月 31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约人民币5,819,024元(2016年12月31日：约人民币10,394,247元)。
于 2017年 12月 31日，对于本集团各类欧元金融负债，如果人民币对欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约人民币632,009元(2016年12月31日：约人民币764,298元)。
于 2017年 12月 31日，对于本集团各类港币金融资产，如果人民币对港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币 808元(2016年12月31日：约人民币864元)。
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财务报表附注
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期借款、应付债券及长期应付款等长期带息债务。
浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2017年 12月 31日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为人民币 21,013,983,110元(2016年 12月 31日：人民币25,139,493,682元)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。于2017年及2016年度，本集团并未以衍生金融工具对冲利率风险。
于 2017年 12月 31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 10个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约人民币 18,043,307元(2016年12月31日：上升或下降10个基点，约人民币19,208,821元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于粤电财务公司、国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
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财务报表附注
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二金融风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2017年12月31日
资产负债表一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 账面价值短期借款 9,539,414,580 - - - 9,539,414,580 9,270,000,000应付票据 297,611,800 - - - 297,611,800 297,611,800应付款项 6,235,796,966 - - - 6,235,796,966 6,235,796,966长期借款及一年内
到期长期借款 2,336,337,873 2,698,035,335 7,228,027,270 15,219,780,032 27,482,180,510 20,911,221,812应付债券及一年内
到期的应付债券 1,234,393,699 21,700,000 743,400,000 - 1,999,493,699 1,896,103,687长期应付款及一年
内到期的长期应
付款 406,242,457 376,429,119 752,323,464 457,267,963 1,992,263,003 1,548,259,241 20,049,797,375 3,096,164,454 8,723,750,734 15,677,047,995 47,546,760,558 40,158,993,5062016年12月31日
资产负债表一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 账面价值短期借款 5,943,733,314 - - - 5,943,733,314 5,758,860,000应付票据 1,330,480,837 - - - 1,330,480,837 1,330,480,837应付款项 6,553,160,164 - - - 6,553,160,164 6,553,160,164其他流动负债 1,752,100,000 - - - 1,752,100,000 1,723,070,000长期借款及一年内
到期长期借款 2,215,133,043 2,201,693,415 7,235,020,086 15,854,820,433 27,506,666,977 20,878,646,844应付债券及一年内
到期的应付债券 81,100,000 81,100,000 2,083,900,000 - 2,246,100,000 1,900,124,468长期应付款及一年
内到期的长期应
付款 591,752,787 405,242,457 1,002,131,561 572,555,653 2,571,682,458 2,360,722,370 18,467,460,145 2,688,035,872 10,321,051,647 16,427,376,086 47,903,923,750 40,505,064,683于资产负债表日，本集团已签约可用金融机构授信额度列示如下：
2017年12月31日 2016年12月31日已签约可用金融机构授信额度 17,931,865,295 19,190,750,661
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财务报表附注
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于2017年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：第一层次 第二层次 第三层次 合计可供出售金融资产—
可供出售权益工具 408,992,985 - - 408,992,985于2016年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：第一层次 第二层次 第三层次 合计可供出售金融资产—
可供出售权益工具 419,736,308 - - 419,736,308本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值无重大差异。
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财务报表附注
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕2017年12月31日 2016年12月31日资产负债率 58.17% 58.49%十五公司财务报表附注
(1) 应收账款
2017年12月31日 2016年12月31日应收账款 195,462,150 212,343,198减：坏账准备 - - 195,462,150 212,343,198 (a) 应收账款账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日一年以内 195,462,150 212,343,198于 2017年 12月 31日和 2016年 12月 31日，本公司无已逾期但未计提减值的应收账款。
(b) 应收账款按类别分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并单独
计提坏账准备 195,462,150100.00% - - 211,416,39699.56% - -单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 - - - - 926,8020.44% - - 195,462,150100.00% - - 212,343,198100.00% - -
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财务报表附注
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：账面余额 坏账准备 计提比例余额前五名的应收账款总额 195,462,150 - - (2) 其他应收款
2017年12月31日 2016年12月31日应收委托贷款 - 100,000,000应收备用金 901,951 313,648其他 27,082,353 22,620,101减：坏账准备 - - 27,984,304 122,933,749 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日一年以内 27,280,473 121,014,722一到二年 18,403 1,032,788二到三年 35,176 -三年以上 650,252 886,239 27,984,304 122,933,749于 2017年 12月 31日和 2016年 12月 31日，本公司没有重大已逾期但未发生减值的其他应收款。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并单独
计提坏账准备 22,394,10980.02% - - 115,767,02394.17% - -单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 5,590,19519.98% - - 7,166,7265.83% - - 27,984,304100.00% - - 122,933,749100.00% - -
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财务报表附注
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余
性质 余额 账龄 额总额比例 坏账准备广东粤电环保有限公司 粉煤灰销售款 22,394,1091年以内 80.02% -安信检修 代垫款 871,0431年以内 3.11% -广东粤电置业投资有限公司 押金款 597,7641年以内 2.14% -中国石化销售有限公司广东
东莞石油分公司 油卡定金 350,0003年以上 1.25% -广东粤电物业管理有限公司 押金款 195,1881年以内 0.70% - 24,408,104 87.22% - (3) 长期股权投资
2017年12月31日 2016年12月31日子公司(a) 18,770,291,604 18,015,651,604合营企业(b) 605,678,402 584,241,360联营企业(c) 5,132,577,336 4,786,410,164减：长期股权投资-子公司减值准备(a) (1,138,134,640) (489,567,215) 23,370,412,702 22,896,735,913
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财务报表附注
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2016年 2017年 减值准备本年宣告分派的12月31日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 12月31日 年末余额 现金股利湛江电力 2,185,334,400 - - - - 2,185,334,400 - 84,122,835粤嘉电力 176,095,071 - - - - 176,095,071 (455,584,267) -茂名臻能 687,458,978 - - - - 687,458,978 - 10,570,227靖海发电 1,930,395,668 - - - - 1,930,395,668 - 244,244,446湛江风力 242,277,000 - - - - 242,277,000 - -中粤能源 1,150,248,115 - - (187,248,115) - 963,000,000 (187,248,115) -虎门发电 56,017,052 - - (52,824,636) - 3,192,416 (86,807,584) -安信检修 20,000,000 - - - - 20,000,000 - 17,536,791博贺煤电 1,985,000,000 244,000,000 - - - 2,229,000,000 - -平海发电厂 720,311,347 - - - - 720,311,347 - 158,511,316红海湾发电 2,220,023,386 - - - - 2,220,023,386 - 121,305,105惠州天然气 977,416,646 95,090,000 - - - 1,072,506,646 - 123,758,514广前电力 1,353,153,223 - - - - 1,353,153,223 - 220,357,088粤江发电 856,694,674 297,000,000 - (408,494,674) - 745,200,000 (408,494,674) -花都天然气 78,000,000 108,550,000 - - - 186,550,000 - -大埔发电 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 - -小计 15,638,425,560 744,640,000 - (648,567,425) - 15,734,498,135 (1,138,134,640) 980,406,322
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财务报表附注
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本年增减变动
2016年 2017年 减值准备本年宣告分派的12月31日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 12月31日 年末余额 现金股利省风力 827,419,390 - - - - 827,419,390 - -雷州风力 80,800,000 - - - - 80,800,000 - -曲界风力 231,750,000 - - - - 231,750,000 - -电力销售公司 230,000,000 - - - - 230,000,000 - 50,000,000临沧能源 427,689,439 - - - - 427,689,439 - -永安天然气 90,000,000 - - - - 90,000,000 - -通道公司 - 10,000,000 - - - 10,000,000 - -小计 1,887,658,829 10,000,000 - - - 1,897,658,829 - 50,000,000合计 17,526,084,389 754,640,000 - (648,567,425) - 17,632,156,964 (1,138,134,640) 1,030,406,322本公司子公司的相关信息参见附注六。
中粤能源和粤江发电出现持续经营亏损，本公司管理层在评估了该等长期股权投资的可回收金额后，按照本公司应享有的权益份额对中粤能源和粤江发电长期股权投资分别计提减值准备人民币187,248,115元及人民币408,494,674元。
因预计粤嘉电力 4台发电机组将于 2016年前后陆续关停，本公司管理层在评估了此项长期股权投资的可回收金额后，于 2009年、2011年及 2013年按照本公司应享有的粤嘉电力的权益份额与本公司对粤嘉电力的投资成本的差额计提了减值准备，共计人民币455,584,267元。于2017年12月31日，对粤嘉电力的长期投资减值准备的余额为人民币455,584,267元(2016年12月31日：人民币455,584,267元)。
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财务报表附注
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本公司控股子公司虎门发电2×1000MW超超临界机组工程项目已进行了前期可行性研究、设计及土地三通一平等准备工作。近年来受国家产业政策影响，该项目一直处于停滞状态，整体资产存在减值迹象。经减值测试，该项目于 2016年及 2017年分别计提减值损失人民币 39,107,109元及人民币 87,911,775元。本公司管理层在评估了此项长期股权投资的可回收金额后，于 2016年及 2017年按照本公司应享有的权益份额对虎门发电长期股权投资计提减值准备，共计人民币 86,807,584元。于 2017年 12月 31日，对虎门发电的长期投资减值准备的余额为人民币86,807,584元(2016年12月31日：人民币33,982,948元)。
(b) 合营企业
本年增减变动
2016年 按权益法调其他综合收 其他宣告发放现金 计提 2017年减值准备 12月31日 追加投资减少投资整的净损益 益调整 权益变动 股利或利润减值准备 转出 12月31日年末余额工业燃料 584,241,360 - - 80,668,157 - - (59,231,115) - - 605,678,402 -
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财务报表附注
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(c) 联营企业
本年增减变动
2016年 按权益法调其他综合 其他宣告发放现金 计提 2017年 减值准备12月31日 追加投资 减少投资整的净损益收益调整权益变动 股利或利润减值准备 转出 12月31日 年末余额山西粤电能源 998,393,392 - - 226,047,854 - - (8,000,000) - - 1,216,441,246 -粤电财务 667,666,853 - - 75,329,385 - - (42,295,033) - - 700,701,205 -台山发电 1,970,490,827 - - 86,266,136 - - (95,281,354) - - 1,961,475,609 -粤电航运 935,332,553 - - 8,613,940 - - (2,188,557) - - 941,757,936 -西部投资 200,011,582 - - (46,314,869) - - - - - 153,696,713 -阳山江坑 5,991,055 - - 616,304 - - (933,933) - - 5,673,426 -阳山中心坑 8,523,902 - - 684,457 - - (1,698,988) - - 7,509,371 -粤电财保 - 147,000,000 - (1,678,170) - - - - - 145,321,830 - 4,786,410,164 147,000,000 - 349,565,037 - - (150,397,865) - - 5,132,577,336 -
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 营业收入和营业成本
2017年度 2016年度主营业务收入 2,069,432,698 2,003,442,330其他业务收入 48,067,193 26,434,700 2,117,499,891 2,029,877,0302017年度 2016年度主营业务成本 2,014,615,189 1,632,941,869其他业务成本 4,520,324 15,319,659 2,019,135,513 1,648,261,528 (a) 主营业务收入和主营业务成本
2017年度 2016年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本售电收入 2,055,641,237 2,004,239,952 1,995,549,884 1,626,804,586蒸气收入 13,791,461 10,375,237 7,892,446 6,137,283 2,069,432,698 2,014,615,189 2,003,442,330 1,632,941,869 (b) 其他业务收入和其他业务成本
2017年度 2016年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本销售材料 25,927,045 1,555,514 19,791,562 14,912,040租金收入 4,852,933 21,077 5,182,165 234,605其他 17,287,215 2,943,733 1,460,973 173,014 48,067,193 4,520,324 26,434,700 15,319,659 (5) 资产减值损失
2017年度 2016年度长期股权投资减值损失 648,567,425 33,982,948可供出售金融资产减值损失 25,010,686 -在建工程减值损失 - 5,802,000固定资产减值损失 - 45,937,259 673,578,111 85,722,207
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(6) 投资收益
2017年度 2016年度成本法核算的长期股权投资收益 1,030,406,322 1,849,743,271权益法核算的长期股权投资收益 430,233,194 286,517,653可供出售金融资产等在持有期间取得
的投资收益 52,319,444 50,151,450委托贷款利息收入 17,688,957 19,963,211其他 359,464 256,276 1,531,007,381 2,206,631,861本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2017年度 2016年度非流动资产处置损失 4,720,404 3,723,321计入当期损益的政府补助 (41,344,595) (19,074,097)税务稽查补缴的税款、滞纳金及罚款 7,274,913 125,842,425重组产生的内退人员安置支出 - 59,541,635除上述各项之外的其他营业外(收入)/支出 (6,502,013) 104,916,156 (35,851,291) 274,949,440所得税影响额 10,104,459 18,950,258少数股东权益影响额(税后) 1,020,520 (155,736,881) (24,726,312) 138,162,817非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2017年度2016年度 2017年度2016年度2017年度2016年度归属于公司普通股股东
的净利润 3.16% 3.99% 0.14 0.18 0.14 0.18扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净利润 3.06% 4.58% 0.14 0.20 0.14 0.20
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三 境内外会计准则下会计数据差异
同时按照国际财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中合并财务报表归属于母公司股东的净利润和净资产差异情况：
净利润 净资产
2017年 2016年 2017年 2016年按中国会计准则 743,180,431 936,534,941 23,695,190,653 23,378,847,225按国际财务报告准则调整的项
目及金额
a.同一控制下的企业合并对
商誉确认的差异 - - 64,623,000 64,623,000b.企业合并时时土地使用价
值确认的差异 (630,000) (630,000) 18,230,000 18,860,000c.对少数股东权益影响 54,120 54,120 4,756,099 4,701,979按国际财务报告准则 742,604,551 935,959,061 23,782,799,752 23,467,032,204 (a) 同一控制下的企业合并对商誉确认的差异及企业合并对土地价值确认差异
新的中国会计准则下要求，同一控制下的企业合并形成的商誉不予以确认，应当调整资本公积；而在国际财务报告准则下，同一控制下的企业合并形成的商誉将被予以确认，商誉等于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。同时，合并中取得的被购买方的各项资产应当按照公允价值计量。因此，此项差异将继续存在。
(b) 少数股东的影响
上述的企业合并对土地价值确认差异在本公司及部分控股子公司中，因此产生了对少数股东权益的影响。