广东文化长城集团股份有限公司
2016年度审计报告
广会审字[2017]G17004900031号
目 录
审计报告……………………………………………………………… 1-2合并资产负债表……………………………………………………… 3-4母公司资产负债表…………………………………………………… 5-6合并利润表………………………………………………………………7母公司利润表……………………………………………………………8合并现金流量表…………………………………………………………9母公司现金流量表………………………………………………………10合并所有者权益变动表………………………………………………11-12母公司所有者权益变动表……………………………………………13-14财务报表附注…………………………………………………………15-97
审 计 报 告
广会审字[2017]G17004900031号广东文化长城集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东文化长城集团股份有限公司（以下简称“文化长城”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是文化长城管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，文化长城财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了文化长城2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：杨文蔚
中国注册会计师：杨新春
中国 广州 二〇一七年四月十日
合并资产负债表
编制单位：广东文化长城集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2016年12月31日||2015年12月31日||
|流动资产：||||||
|货币资金|1|560,615,295.72||285,717,538.42||
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产||-||-||
|应收票据||-||-||
|应收账款|2|227,299,476.87||187,539,062.55||
|预付款项|3|26,119,444.10||16,474,086.26||
|应收利息|4|1,267,557.69||2,690,499.17||
|应收股利||-||-||
|其他应收款|5|32,803,541.20||8,091,112.13||
|存货|6|105,579,071.47||91,229,037.40||
|一年内到期的非流动资产||-||-||
|其他流动资产|7|19,077,410.72||4,223,431.91||
|流动资产合计|||972,761,797.77||595,964,767.84|
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产|8|12,000,000.00||25,000,000.00||
|持有至到期投资||-||-||
|长期应收款||-||-||
|长期股权投资|9|107,930,065.54||105,996,136.70||
|投资性房地产||-||-||
|固定资产|10|186,286,037.04||158,232,610.91||
|在建工程|11|2,086,153.67||1,048,000.00||
|工程物资||-||-||
|固定资产清理||-||-||
|无形资产|12|300,680,557.78||292,296,539.22||
|开发支出||-||-||
|商誉|13|867,417,152.25||-||
|长期待摊费用|14|752,860.16||8,918,099.24||
|递延所得税资产|15|3,432,359.96||1,696,349.08||
|其他非流动资产|16|1,508,750.00||-||
|非流动资产合计||1,482,093,936.40||593,187,735.15||
|资产总计|||2,454,855,734.17||1,189,152,502.99|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人:蔡廷祥 主管会计工作的负责人:罗晨鹏 会计机构负责人:杨榕
合并资产负债表（续）
编制单位：广东文化长城集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|17|357,770,000.00|354,000,000.00|
|以公允价值计量且变动计入||-|-|
|当应期付损票益据的 金融负债||-|-|
|应付账款|18|35,201,885.77|15,156,993.24|
|预收款项|19|13,145,438.74|12,222,158.17|
|应付职工薪酬|20|7,726,575.47|3,935,538.16|
|应交税费|21|9,320,554.42|264,334.13|
|应付利息|22|791,969.09|641,833.20|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|23|10,995,212.66|3,671,620.59|
|一年内到期的非流动负债|24|36,000,000.00|-|
|其他流动负债|25|8,627,878.61|-|
|流动负债合计||479,579,514.76|389,892,477.49|
|非流动负债：||||
|长期借款|26|90,000,000.00|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款|27|123,000,000.00|-|
|长期应付职工薪酬|28|1,635,933.18|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||-|-|
|递延所得税负债|15|1,784,601.01|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||216,420,534.19|-|
|负债合计||696,000,048.95|389,892,477.49|
|所有者权益：||||
|股本|29|434,800,140.00|150,000,000.00|
|资本公积|30|1,026,574,331.92|485,894,284.84|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|盈余公积|31|30,955,536.44|30,809,328.74|
|未分配利润|32|266,207,450.13|132,556,411.92|
|归属于母公司所有者权益合计||1,758,537,458.49|799,260,025.50|
|少数股东权益||318,226.73|-|
|所有者权益合计||1,758,855,685.22|799,260,025.50|
|负债和所有者权益总计||2,454,855,734.17|1,189,152,502.99|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人:蔡廷祥 主管会计工作的负责人:罗晨鹏 会计机构负责人:杨榕
母公司资产负债表
编制单位：广东文化长城集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注十三|2016年12月31日||2015年12月31日||
|流动资产：||||||
|货币资金||473,068,374.88||246,770,588.38||
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产||-||-||
|应收票据||-||-||
|应收账款|1、|120,278,776.20||157,076,335.63||
|预付款项||15,726,610.40||15,629,861.50||
|应收利息||1,267,557.69||2,690,499.17||
|应收股利||-||-||
|其他应收款|2、|77,915,337.62||63,591,894.74||
|存货||60,758,676.97||66,508,634.95||
|一年内到期的非流动资产||-||-||
|其他流动资产||1,243,580.46||2,070,111.59||
|流动资产合计|||750,258,914.22||554,337,925.96|
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产||12,000,000.00||25,000,000.00||
|持有至到期投资||-||-||
|长期应收款||-||-||
|长期股权投资|3、|1,544,669,596.51||616,764,151.10||
|投资性房地产||-||-||
|固定资产||96,110,161.53||102,546,794.72||
|在建工程||-||-||
|工程物资||-||-||
|固定资产清理||-||-||
|无形资产||3,793,252.56||4,227,859.67||
|开发支出||-||-||
|商誉||-||-||
|长期待摊费用||653,377.54||4,438,309.89||
|递延所得税资产||4,750,045.83||2,599,683.95||
|其他非流动资产||130,350.00||-||
|非流动资产合计||1,662,106,783.97||755,576,799.33||
|资产总计|||2,412,365,698.19||1,309,914,725.29|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人:蔡廷祥 主管会计工作的负责人:罗晨鹏 会计机构负责人:杨榕
母公司资产负债表（续）
编制单位：广东文化长城集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十三|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||357,770,000.00|354,000,000.00|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||15,780,951.93|4,663,641.22|
|预收款项||2,112,294.72|2,100,061.71|
|应付职工薪酬||4,236,551.94|3,756,311.64|
|应交税费||136,771.38|190,280.67|
|应付利息||791,969.09|641,833.20|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||37,880,033.61|24,382,091.58|
|一年内到期的非流动负债||36,000,000.00|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||454,708,572.67|389,734,220.02|
|非流动负债：||||
|长期借款||90,000,000.00|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||123,000,000.00|-|
|长期应付职工薪酬||534,356.16|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||213,534,356.16|-|
|负债合计||668,242,928.83|389,734,220.02|
|所有者权益：||||
|股本||434,800,140.00|150,000,000.00|
|资本公积||1,026,574,331.92|485,894,284.84|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|盈余公积||30,955,536.44|30,809,328.74|
|未分配利润||251,792,761.00|253,476,891.69|
|所有者权益合计||1,744,122,769.36|920,180,505.27|
|负债和所有者权益总计||2,412,365,698.19|1,309,914,725.29|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人:蔡廷祥 主管会计工作的负责人:罗晨鹏 会计机构负责人:杨榕
合并利润表
编制单位：广东文化长城集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2016年度|2015年度|
|一、营业总收入||452,394,179.59|444,932,650.11|
|其中：营业收入|33|452,394,179.59|444,932,650.11|
|二、营业总成本||407,285,266.32|423,396,217.82|
|其中：营业成本|33|289,265,790.77|320,078,885.98|
|税金及附加|34|6,404,856.82|3,606,218.17|
|销售费用|35|39,155,194.45|39,747,273.48|
|管理费用|36|61,331,650.01|57,593,728.82|
|财务费用|37|1,750,985.60|633,333.39|
|资产减值损失|38|9,376,788.67|1,736,777.98|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益|39|96,002,374.09|-14,806,309.45|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,905,445.41|4,593,662.26|
|三、营业利润||141,111,287.36|6,730,122.84|
|加：营业外收入|40|4,569,380.38|7,716,299.98|
|其中：非流动资产处置利得||-|-|
|减：营业外支出|41|2,253,731.85|2,369,569.29|
|其中：非流动资产处置损失||56,944.86|204,879.00|
|四、利润总额||143,426,935.89|12,076,853.53|
|减：所得税费用|42|6,666,302.28|-313,243.14|
|五、净利润||136,760,633.61|12,390,096.67|
|归属于母公司所有者的净利润||136,797,245.91|12,390,096.67|
|少数股东损益||-36,612.30|-|
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-|-|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|外币财务报表折算差额||-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|七、综合收益总额||136,760,633.61|12,390,096.67|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||136,797,245.91|12,390,096.67|
|归属于少数股东的综合收益总额||-36,612.30|-|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.35|0.03|
|（二）稀释每股收益||0.35|0.03|
|发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：||-|-|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人:蔡廷祥 主管会计工作的负责人:罗晨鹏 会计机构负责人:杨榕
母公司利润表
编制单位：广东文化长城集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十三|2016年度|2015年度|
|一、营业收入|4、|318,406,751.15|393,260,610.54|
|减：营业成本|4、|233,465,689.79|286,126,010.54|
|税金及附加||3,670,512.76|3,490,644.02|
|销售费用||29,951,399.27|31,590,934.01|
|管理费用||37,136,073.08|37,239,684.05|
|财务费用||5,033,345.44|3,728,906.69|
|资产减值损失||14,247,562.32|-9,683,569.02|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益|5、|1,905,445.41|-14,806,309.45|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,905,445.41|4,593,662.26|
|二、营业利润||-3,192,386.10|25,961,690.80|
|加：营业外收入||3,853,912.92|7,672,931.16|
|其中：非流动资产处置利得|||-|
|减：营业外支出||155,307.28|2,062,291.50|
|其中：非流动资产处置损失||9,103.28|62,291.50|
|三、利润总额||506,219.54|31,572,330.46|
|减：所得税费用||-955,857.47|896,527.15|
|四、净利润||1,462,077.01|30,675,803.31|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||1,462,077.01|30,675,803.31|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人:蔡廷祥 主管会计工作的负责人:罗晨鹏 会计机构负责人:杨榕
合并现金流量表
编制单位：广东文化长城集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注五|2016年度||2015年度||
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||494,836,469.95||470,195,101.59||
|收到的税费返还|||19,110,463.16||16,630,080.05||
|收到其他与经营活动有关的现金||42|22,612,751.55||12,931,454.82||
|经营活动现金流入小计|||536,559,684.66||499,756,636.46||
|购买商品、接受劳务支付的现金|||264,546,952.27||319,845,265.88||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||50,588,617.64||52,444,185.07||
|支付的各项税费|||15,260,738.56||18,116,862.49||
|支付其他与经营活动有关的现金||42|53,314,793.13||47,064,402.99||
|经营活动现金流出小计|||383,711,101.60||437,470,716.43||
|经营活动产生的现金流量净额|||152,848,583.06||62,285,920.03||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||
|收回投资收到的现金|||-||19,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金|||68,445.25||27,693.15||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||301,264.14||10,822.75||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-||-||
||收到其他与投资活动有关的现金|||-||-|
|投资活动现金流入小计|||369,709.39||19,038,515.90||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||3,653,286.37||3,054,909.29||
|投资支付的现金|||70,200,000.00||114,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||363,710,474.93||-||
|支付其他与投资活动有关的现金|||-||-||
|投资活动现金流出小计|||437,563,761.30||117,054,909.29||
|投资活动产生的现金流量净额|||-437,194,051.91||-98,016,393.39||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||
|吸收投资收到的现金|||479,880,187.08||-||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||-||
|取得借款收到的现金|||457,770,000.00||417,800,000.00||
|发行债券收到的现金|||-||-||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||-||-||
|筹资活动现金流入小计|||937,650,187.08||417,800,000.00||
|偿还债务支付的现金|||359,000,000.00||403,800,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||23,812,015.24||25,271,253.69|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||-||
|支付其他与筹资活动有关的现金||42|24,835,773.46||-||
|筹资活动现金流出小计|||407,647,788.70||429,071,253.69||
|筹资活动产生的现金流量净额|||530,002,398.38||-11,271,253.69||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||1,677,078.17||2,252,751.08||
|五、现金及现金等价物净增加额|||247,334,007.70||-44,748,975.97||
|加：期初现金及现金等价物余额|||285,717,538.42||330,466,514.39||
|六、期末现金及现金等价物余额|||533,051,546.12||285,717,538.42||

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人:蔡廷祥 主管会计工作的负责人:罗晨鹏 会计机构负责人:杨榕
母公司现金流量表
编制单位：广东文化长城集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2016年度||2015年度||
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||379,017,502.58||447,456,758.35||
|收到的税费返还||10,899,955.42||14,021,107.11||
|收到其他与经营活动有关的现金||8,179,774.52||12,588,309.02||
|经营活动现金流入小计||398,097,232.52||474,066,174.48||
|购买商品、接受劳务支付的现金||217,598,846.22||294,283,232.00||
|支付给职工以及为职工支付的现金||41,879,484.99||47,826,156.01||
|支付的各项税费||4,879,863.25||9,151,943.49||
|支付其他与经营活动有关的现金||39,938,071.71||42,940,843.64||
|经营活动现金流出小计||304,296,266.17||394,202,175.14||
|经营活动产生的现金流量净额||93,800,966.35||79,863,999.34||
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金||-||19,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||-||27,693.15||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||121,359.22||-||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-||-||
||收到其他与投资活动有关的现金||-||-|
|投资活动现金流入小计||121,359.22||19,027,693.15||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,850,471.67||817,671.56||
|投资支付的现金||62,000,000.00||189,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||381,400,000.00||-||
|支付其他与投资活动有关的现金||-||-||
|投资活动现金流出小计||445,250,471.67||189,817,671.56||
|投资活动产生的现金流量净额||-445,129,112.45||-170,789,978.41||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金||479,880,187.08||-||
|取得借款收到的现金||457,770,000.00||417,800,000.00||
|发行债券收到的现金||-||-||
|收到其他与筹资活动有关的现金||16,204,850.17||57,854,271.22||
|筹资活动现金流入小计||953,855,037.25||475,654,271.22||
|偿还债务支付的现金||354,000,000.00||403,800,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||23,713,258.39||25,271,253.69|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-||-||
|筹资活动现金流出小计||377,713,258.39||429,071,253.69||
|筹资活动产生的现金流量净额||576,141,778.86||46,583,017.53||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,484,153.74||2,252,751.08||
|五、现金及现金等价物净增加额||226,297,786.50||-42,090,210.46||
|加：期初现金及现金等价物余额||246,770,588.38||288,860,798.84||
|六、期末现金及现金等价物余额||473,068,374.88||246,770,588.38||

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人:蔡廷祥 主管会计工作的负责人:罗晨鹏 会计机构负责人:杨榕
合并所有者权益变动表
编制单位：广东文化长城集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年度|||||||
||归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股 本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|150,000,000.00|485,894,284.84|-|30,809,328.74|132,556,411.92|-|799,260,025.50|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|150,000,000.00|485,894,284.84|-|30,809,328.74|132,556,411.92|-|799,260,025.50|
|三、本期增减变动金额|284,800,140.00|540,680,047.08|-|146,207.70|133,651,038.21|318,226.73|959,595,659.72|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|136,797,245.91|-36,612.30|136,760,633.61|
|（二）所有者投入和减少资本|59,800,140.00|765,680,047.08|-|-|-|-|825,480,187.08|
|1. 股东投入资本|59,800,140.00|765,680,047.08|-|-|-|-|825,480,187.08|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|146,207.70|-3,146,207.70|-|-3,000,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|146,207.70|-146,207.70|-|-|
|2．对所有者的分配|-|-|-|-|-3,000,000.00|-|-3,000,000.00|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|225,000,000.00|-225,000,000.00|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|225,000,000.00|-225,000,000.00|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）其他|-|-|-|-|-|354,839.03|354,839.03|
|四、本年年末余额|434,800,140.00|1,026,574,331.92|-|30,955,536.44|266,207,450.13|318,226.73|1,758,855,685.22|

公司的法定代表人:蔡廷祥 主管会计工作的负责人:罗晨鹏 会计机构负责人:杨榕
合并所有者权益变动表（续表）
编制单位：广东文化长城集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度|||||||
||归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股 本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|150,000,000.00|485,894,284.84|-|27,741,748.41|126,233,895.58|-|789,869,928.83|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|150,000,000.00|485,894,284.84|-|27,741,748.41|126,233,895.58|-|789,869,928.83|
|三、本期增减变动金额|-|-|-|3,067,580.33|6,322,516.34|-|9,390,096.67|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|12,390,096.67|-|12,390,096.67|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|3,067,580.33|-6,067,580.33|-|-3,000,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|3,067,580.33|-3,067,580.33|-|-|
|2．对所有者的分配|-|-|-|-|-3,000,000.00|-|-3,000,000.00|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|150,000,000.00|485,894,284.84|-|30,809,328.74|132,556,411.92|-|799,260,025.50|

公司的法定代表人:蔡廷祥 主管会计工作的负责人:罗晨鹏 会计机构负责人:杨榕
母公司所有者权益变动表
编制单位：广东文化长城集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年度||||||
||股本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|150,000,000.00|485,894,284.84|-|30,809,328.74|253,476,891.69|920,180,505.27|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|150,000,000.00|485,894,284.84|-|30,809,328.74|253,476,891.69|920,180,505.27|
|三、本年增减变动金额|284,800,140.00|540,680,047.08|-|146,207.70|-1,684,130.69|823,942,264.09|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|1,462,077.01|1,462,077.01|
|（二）所有者投入和减少资本|59,800,140.00|765,680,047.08|-|-|-|825,480,187.08|
|1. 股东投入资本|59,800,140.00|765,680,047.08|-|-|-|825,480,187.08|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|146,207.70|-3,146,207.70|-3,000,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|146,207.70|-146,207.70|-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-|-3,000,000.00|-3,000,000.00|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|225,000,000.00|-225,000,000.00|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|225,000,000.00|-225,000,000.00|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|434,800,140.00|1,026,574,331.92|-|30,955,536.44|251,792,761.00|1,744,122,769.36|

公司的法定代表人:蔡廷祥 主管会计工作的负责人:罗晨鹏 会计机构负责人:杨榕
母公司所有者权益变动表（续表）
编制单位：广东文化长城集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度||||||
||股 本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|150,000,000.00|485,894,284.84|-|27,741,748.41|228,868,668.71|892,504,701.96|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|150,000,000.00|485,894,284.84|-|27,741,748.41|228,868,668.71|892,504,701.96|
|三、本年增减变动金额|-|-|-|3,067,580.33|24,608,222.98|27,675,803.31|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|30,675,803.31|30,675,803.31|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|
|1. 股东投入资本|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|3,067,580.33|-6,067,580.33|-3,000,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|3,067,580.33|-3,067,580.33|-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-|-3,000,000.00|-3,000,000.00|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|
|4. 其他|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|150,000,000.00|485,894,284.84|-|30,809,328.74|253,476,891.69|920,180,505.27|

公司的法定代表人:蔡廷祥 主管会计工作的负责人:罗晨鹏 会计机构负责人:杨榕
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
一、公司的基本情况
1、公司概况
广东文化长城集团股份有限公司（以下简称“文化长城”、“长城集团”、“公司”）前身系广东长城集团有限公司，于1996年2月1日在潮州市工商行政管理局注册成立。
2008年7月22日，根据广东长城集团有限公司股东会决议和广东长城集团股份有限公司发起人协议书，广东长城集团有限公司原股东作为发起人，以发起方式将广东长城集团有限公司整体变更为广东长城集团股份有限公司。
2010年6月1日经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2010]754号），公司向社会公开发行2,500万股，股本变更为10,000万股，公司股票于2010年6月25日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码为300089。
2012年4月24日，根据公司召开的2012年年度股东大会决议及公司章程规定，公司以截至2011年12月31日总股本100,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，变更后公司注册资本及股本为150,000,000元。
2016年4月20日，根据公司召开的2015年年度股东大会决议及公司章程规定，公司以截至2015年12月31日总股本150,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15股，合计转增股份225,000,000股，变更后公司注册资本及股本为375,000,000元。
2016年8月9日，根据公司2016年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司符合向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广东文化长城集团股份有限公司向许高镭等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1612号）核准，公司向许高镭发行23,772,847股股份、向广州商融投资咨询有限公司发行3,038,634股股份，每股面值1元，每股发行价格为12.89元，发行股份后公司注册资本及股本变更为401,811,481元。
2016年9月7日，根据公司2016年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司符合向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》，并经中国证券监督管理委员会
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
《关于核准广东文化长城集团股份有限公司向许高镭等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1612号）核准，公司向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A股）32,988,659股，每股发行价格为人民币14.99元，发行股份后公司注册资本及股本变更为434,800,140元。
2、业务性质
公司属于陶瓷制品业。
3、经营范围及主要产品
（1）公司经营范围：生产、销售：工艺陶瓷、骨质瓷、抗菌镁质瓷、电子功能陶瓷（电感陶瓷、电阻陶瓷、电容陶瓷、光纤连接器陶瓷插芯、陶瓷基板、新能源陶瓷、结构陶瓷）及其它各类陶瓷产品，电子产品（不含电子出版物），包装制品（不含印刷）及陶瓷相关配套的藤、竹、木、铁、布、革、树脂、聚酯、橡胶、玻璃、五金、塑料、不锈钢制品；手机、计算机软件开发、销售；销售：机械设备（不含汽车），五金交电，化工产品（不含危险化学品），家具，建筑材料，针、纺织品，金属材料，家居用品，日用百货，文化艺术品（不含文物）；设计、策划、代理、发布各类广告；商务信息咨询（不含限制项目）；市场建设项目投资与资产管理；货物进出口、技术进出口。(法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的、未获许可不得生产经营)（2）公司的主要产品：日用陶瓷、艺术陶瓷。
4、公司注册地、总部地址和组织形式
（1）公司注册地址：广东省潮州市枫溪区蔡陇大道；
（2）公司总部地址：广东省潮州市枫溪区蔡陇大道；
（3）组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。
5、财务报告的批准报出
本财务报告于2017年4月10日经公司董事会批准报出。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
6、本期合并财务报表范围及其变化情况
子公司名称 变化情况
广州长城世家投资有限公司 无变化
潮州市万泉瓷业有限公司 无变化
潮州市三江陶瓷原料有限公司 无变化
深圳长城世家商贸有限公司 无变化
北京昶城世家商贸有限公司 无变化
深圳市世家会艺术品投资有限公司 无变化
深圳万城投资管理有限公司 无变化
郑州长城世家商贸有限公司 无变化
河南长城绿色瓷艺科技有限公司 无变化
潮州市长城世家瓷业有限公司 无变化
广东联汛教育科技有限公司 本期新增
江西联汛教育科技有限公司 本期新增
河南智游臻龙教育科技有限公司 本期新增
郑州市智游职业培训学校 本期新增
郑州智游爱峰科技有限公司 本期新增
郑州智游联动教育咨询有限公司 本期新增
本期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2015年修订）的披露规定编制。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司及各子公司销售各类陶瓷制品。公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、25“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的所有者权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数所有者权益在合并财务报表中所有者权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
（1）外币交易
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。
外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。
（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
（3）金融工具确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
（5）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（7）金融资产的减值准备
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
（8）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，持有意图或能力发生改变的依据：
因持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则所允许的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。
重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依
单项金额100万元以上（含100万元）的应收款项
据或金额标准
期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值单项金额重大并单项计
时，将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资提坏账准备的计提方法
产减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中，以账龄为信用风险组合计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
应收出口退税款组合 应收出口退税款。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法。
应收出口退税款组合 不计提坏账准备。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|
|30%|
|50%|
|70%|
|100%|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值。
当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，将该应收款项坏账准备的计提方法
的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品和发出商品等。
（2）存货的核算
购入原材料、包装物、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合
并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可
变现净值。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，在期末结账前处理完毕。
（5）低值易耗品的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
（6）包装物的摊销方法：
包装物采用一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；②企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；③企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；④该项转让将在一年内完成。
（2）分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：A、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
详见本财务报表附注三-20。
（6）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；
④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
使用年限超过一年以上的房屋建筑物、机械设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。
（2）固定资产的分类：
房屋建筑物、机械设备、运输设备、办公设备。
（3）固定资产计价
外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本；
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账价值；
以债务重组取得的固定资产，对受让的固定资产按其公允价值入账。
（4）固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率确定，具体折旧率如下：
|||
|-|-|
|估计经济使用年限（年）|年折旧率（%）|
|40|2.375|
|6-10|15.83- 9.50|
|5|19.00|
|3-5|19.00-31.67|

（5）固定资产减值准备：
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三-20所述方法计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（6）融资租入固定资产的认定依据：
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出
租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是
租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法
按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
17、在建工程
（1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
（2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损益等。
（3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
详见本财务报表附注三-20。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
19、无形资产
（1）无形资产计价：
①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
②公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；
自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
（2）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。
（3）开发阶段支出符合资本化的具体标准
开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
（4）无形资产的后续计量
①无形资产使用寿命的估计
公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产使用寿命的复核
公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。
③无形资产的摊销
公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（5）无形资产减值准备
详见本财务报表附注三-20。
20、长期资产减值
（1）适用范围
长期资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
（2）可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（6）商誉减值
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
21、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
（2）离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类：
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。
对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法：
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率；⑦分期行权的股份支付。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理：
①以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
③修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
25、收入
（1）销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入公司；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
对于国内销售，公司将产品按照协议合同运至约定交货地点，由买方确认接收并验收合格后确认收入。
对于出口销售，公司根据销售合同规定的贸易条款，将出口产品按照合同规定办理出口报关手续并装船后，或运至指定的交货地点后确认收入。对于上述销售，买方在确认接收后具有自行销售产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
（2）提供劳务
劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；
劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①收入的金额能够可靠计量；
②相关的经济利益很可能流入公司；
③交易的完工进度能够可靠确定；
④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按照能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，将已发生的劳务成本计入当期损益；
③已经发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入，将已发生的劳务成本计入当期损益。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
①相关的经济利益很可能流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
（4）教育类具体收入确认政策
①教育信息化服务
公司主要通过与基础运营商（中国电信各省、市分公司）、社会渠道（区域代理商）合作的方式推广教育信息化服务业务。公司负责售前技术支持、软硬件设备投资和售后服务，基础运营商
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
（中国电信各省、市分公司）和社会渠道（区域代理商）负责基础网络、业务管理及开拓、收费结算等支持。基础运营商（中国电信各省、市分公司）、社会渠道（区域代理商）与学生家长签署协议并收取相关服务费后按照其与公司合作协议约定的结算方式与分成比例与公司进行结算与分成。
因此，对教育信息化服务业务，公司根据与基础运营商（中国电信各省、市分公司）、社会渠道（区域代理商）的合作协议约定完成相应服务并收到运营商结算数据时，公司对结算数据进行核对后确认收入。
②教育系统集成业务
对于教育系统集成业务，公司根据合同的约定，在系统集成中的外购软硬件产品和公司软件产品的主要风险和报酬已转移给买方，公司不再保留与之相联系的继续管理权和控制权，系统已按合同约定的条件安装调试、取得了买方的验收，相关成本能够可靠计量时确认收入。
③软件开发及技术服务业务
软件开发：公司根据买方的实际需求进行定制、开发的软件产品，按签订的软件开发合同进行核算。开发项目在同一会计年度开始并完成的，在完成时确认收入；如果开发项目的开始和完成分属不同会计年度，在资产负债表日根据开发的完工程度确认收入。
技术服务：技术服务包括公司向客户提供的与 IT运维管理相关的技术支持、技术咨询、技术开发、系统维护、运营管理等服务内容。公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。
④非学历短期培训收入
培训协议约定由公司负责推荐就业的，在培训期完成后完成学员的推荐工作时一次性确认收入。
培训协议未约定由公司负责推荐就业的，在培训期分期确认收入。
26、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）所得税的核算方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（2）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
28、会计政策及会计估计变更
（1）会计政策变更
公司本期无会计政策的变更。
（2）会计估计变更
公司本期无会计估计的变更。
四、税项
1、主要税种与税率
项 目 税 （费） 率
增值税—销项税额 应税收入的3%、应税收入的6%、应税收入5%、销售额的17%
营业税 服务业收入的5%
城市维护建设税 应缴纳流转税的7%
教育费附加 应缴纳流转税的3%
地方教育附加 应缴纳流转税的2%
企业所得税 注（1）、不同企业所得税税率纳税主体的情况
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
（1）不同企业所得税税率纳税主体的情况
纳 税 主 体 名 称 所得税税率
母公司 15%
广州长城世家投资有限公司 25%
潮州市万泉瓷业有限公司 25%
潮州市三江陶瓷原料有限公司 25%
深圳长城世家商贸有限公司 25%
北京昶城世家商贸有限公司 25%
深圳市世家会艺术品投资有限公司 25%
深圳万城投资管理有限公司 25%
郑州长城世家商贸有限公司 25%
河南长城绿色瓷艺科技有限公司 25%
潮州市长城世家瓷业有限公司 25%
广东联汛教育科技有限公司 15%
江西联汛教育科技有限公司 25%
河南智游臻龙教育科技有限公司 15%
郑州市智游职业培训学校 25%
郑州智游爱峰科技有限公司 15%
郑州智游联动教育咨询有限公司 25%
（2）增值税：
公司及公司子公司潮州市万泉瓷业有限公司、潮州市三江陶瓷原料有限公司、广州长城世家投资有限公司、深圳长城世家商贸有限公司、北京昶城世家商贸有限公司、深圳市世家会艺术品投资有限公司、郑州长城世家商贸有限公司、潮州市长城世家瓷业有限公司为增值税一般纳税人产品销售收入按17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。公司子公司北京昶城世家商贸有限公司的设计业务，按设计收入的6%计算销项税。
公司之子公司深圳万城投资管理有限公司、河南长城绿色瓷艺科技有限公司均为增值税小规模纳税人按应税收入的3%计缴增值税。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
2012年11月1日起，公司提供有形动产租赁服务按照17%的税率计算增值税销项税额。
出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策，从2009年4月1日起开始，将日用陶瓷出口退税率上调至13%。
根据3月23日财政部发政策文件财税〔2016〕36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，从2016年5月1日开始，郑州市智游职业培训学校由缴纳营业税改为缴纳增值税，按文化体育服务适用税率6%申报缴纳，2016年6月份开始根据财政部、国家税务总局颁布的《关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险不动产租赁和非学历教育等政策的通知》（财税【2016】68号）第三条，一般纳税人提供非学历教育服务，可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额，公司之全资子公司河南智游臻龙教育科技有限公司、全资孙公司郑州市智游职业培训学校已向郑州市技术开发区国家税务局申请适用简易征收3%备案。
据财税【2016】68号文，公司出租自有房产适用5%的增值税率。
（3）城市维护建设税：
按当期应交增值税额（当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税的计征范围）、应交营业税额的合计数的7%计缴。
（4）教育费附加：
按当期应交增值税额（当期免抵的增值税税额应纳入教育费附加的计征范围）、应交营业税额的合计数的3%计缴。
（5）地方教育附加：
按当期应交增值税额（当期免抵的增值税税额应纳入地方教育附加的计征范围）、应交营业税额的合计数的2%计缴。
2、税收优惠
企业所得税优惠：
2016年2月29日，据粤科高字[2016]17号文，公司被认定为广东省2015年第一批通过的高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201544000116）。据企业所得税法及实施条例的规定，公司自获得高新技术企业认定资格当年即2015年起，企业所得税减按15%的优惠税率征收，减免期限为2015年度至2017年度。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
公司之子公司广东联汛教育科技有限公司通过广东省2016年第二批高新技术企业认定，获得高新技术企业证书，编号为GR201644002270，发证日期为2016年11月30日，有效期3年。据企业所得税法及实施条例的规定，自获得高新技术企业认定资格当年即2016年起，企业所得税减按15%的优惠税率征收，减免期限为2016年度至2018年度。
公司之子公司河南智游臻龙教育科技有限公司通过河南省2016年第一批高新技术企业认定，获得高新技术企业证书，证书编号为GR201641000058，发证日期为2016年12月1日，有效期3年。据企业所得税法及实施条例的规定，自获得高新技术企业认定资格当年即2016年起，企业所得税减按15%的优惠税率征收，减免期限为2016年度至2018年度。
公司之孙公司郑州智游爱峰科技有限公司通过河南省2016年第一批高新技术企业认定，获得高新技术企业证书，证书编号为GR201641000319，发证日期为2016年12月1日，有效期3年。
据企业所得税法及实施条例的规定，自获得高新技术企业认定资格当年即2016年起，企业所得税减按15%的优惠税率征收，减免期限为2016年度至2018年度。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）分项列示
||
|-|
|2016年12月31日|
|324,107.35|
|532,073,861.07|
|28,217,327.30|
|560,615,295.72|
|-|

（2）其他货币资金653,577.70元为支付宝账户余额，27,563,749.60元系保函保证金。
（3）截至2016年12月31日，公司不存在有潜在收回风险的货币资金。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
2、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备计提比例(%)|
|4,047,815.00|1.65|4,047,815.00|100.00|
|241,043,488.55|98.35|13,744,011.68|5.70|
|-|-|-|-|
|245,091,303.55|100.00|17,791,826.68|7.26|

2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|199,494,751.01|100.00|11,955,688.46|5.99|
|-|-|-|-|
|199,494,751.01|100.00|11,955,688.46|5.99|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年12月31日|||||
|金 额|坏账准备|计提比例（%）|金 额|坏账准备|
|213,398,150.19|10,669,907.52|5.00|194,633,849.10|9,731,692.47|
|26,837,397.43|2,683,739.74|10.00|302,476.78|30,247.68|
|151,182.48|45,354.74|30.00|427,321.29|128,196.39|
|573,606.20|286,803.11|50.00|4,131,103.84|2,065,551.92|
|83,152.25|58,206.57|70.00|-|-|
|241,043,488.55|13,744,011.68||199,494,751.01|11,955,688.46|

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,306,846.22元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）公司报告期合并增加的坏账准备金额3,547,102.00元。
（4）公司报告期实际核销的应收账款17,810.00元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计66,462,912.65元，占应收账款总额的比例为27.12%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为3,323,145.63元。
（6）截至2016年12月31日，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|22,889,990.87|87.64|16,328,115.79|
|3,229,453.23|12.36|145,970.47|
|26,119,444.10|100.00|16,474,086.26|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
（2）截至2016年12月31日，预付款项余额中不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（3）截至2016年12月31日，公司预付款项余额前五名的供应商金额合计15,075,336.54元，占预付款项余额的比例为57.72%。
4、应收利息
||
|-|
|2016年12月31日|
|1,267,557.69|
|1,267,557.69|

5、其他应收款
（1）其他应收款按种类分析列示如下：
2016年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
||账面余额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备计提比例(%)|
||-|-|-|-|
|账龄组合|30,503,836.47|88.38|1,712,712.00|5.61|
|应收出口退税款组合|4,012,416.73|11.62|-|-|
||-|-|-|-|
||34,516,253.20|100.00|1,712,712.00|4.96|

2015年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
||账面余额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备计提比例(%)|
||-|-|-|-|
|账龄组合|1,496,226.22|18.04|203,158.56|13.58|
|应收出口退税款组合|6,798,044.47|81.96|-|-|
||-|-|-|-|
||8,294,270.69|100.00|203,158.56|2.45|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
应收出口退税款组合不计提坏账准备；
账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年12月31日|||||
|金 额|坏账准备|计提比例（%）|金 额|坏账准备|
|30,102,066.32|1,505,103.32|5.00|882,160.59|44,108.03|
|36,924.25|3,692.43|10.00|407,467.23|40,746.72|
|22,340.00|6,702.00|30.00|39,224.00|11,767.21|
|273,954.90|136,977.45|50.00|53,127.40|26,563.70|
|27,714.00|19,399.80|70.00|114,247.00|79,972.90|
|40,837.00|40,837.00|100.00|-|-|
|30,503,836.47|1,712,712.00||1,496,226.22|203,158.56|

确定该组合依据的说明：相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额986,300.90元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）公司报告期合并增加的坏账准备金额546,284.54元。
（4）公司报告期实际核销的其他应收款23,032.00元。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2016年12月31日|
|1,238,215.78|
|2,589,999.19|
|4,012,416.73|
|922,741.20|
|25,500,000.00|
|252,880.30|
|34,516,253.20|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|投资意向款|25,000,000.00|1年以内|72.43%|
|出口退税|4,012,416.73|1年以内|11.62%|
|软件企业即征即退税|922,741.20|1年以内|2.67%|
|备用金（招生经费）|650,000.00|1年以内|1.88%|
|待收回投资款|500,000.00|1年以内|1.45%|
|/|31,085,157.93||90.05%|

6、存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年12月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|1,405,940.57|-|1,405,940.57|1,129,680.69|-|
|1,741.76|-|1,741.76|406,006.70|-|
|75,014,567.91|7,442,348.92|67,572,218.99|70,690,473.17|1,804,879.99|
|19,495,829.46|-|19,495,829.46|14,915,552.73|-|
|11,129,023.41|-|11,129,023.41|5,892,204.10|-|
|5,974,317.28|-|5,974,317.28|-|-|
|113,021,420.39|7,442,348.92|105,579,071.47|93,033,917.39|1,804,879.99|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|2015年12月31日|本期计提额|本期减少||
|||转回|转 销|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|1,804,879.99|6,083,641.55||446,172.62|
|-|-|-|-|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|2015年12月31日|本期计提额|本期减少||
|||转回|转 销|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|1,804,879.99|6,083,641.55||446,172.62|

公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。报告期期末存货跌价准备为公司少量产品更新换代而计提的跌价准备。
本期转回转销的说明：本期减少金额中的转销额为公司本期将前期已计提存货跌价准备的存货对外销售所致。
（3）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为0.00元。
7、其他流动资产
||
|-|
|2016年12月31日|
|210,622.59|
|1,429,000.19|
|1,237,787.94|
|16,200,000.00|
|19,077,410.72|

8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|-|-|
|12,000,000.00|-|12,000,000.00|25,000,000.00|-|
|-|-|-|-|-|
|12,000,000.00|-|12,000,000.00|25,000,000.00|-|
|12,000,000.00|-|12,000,000.00|25,000,000.00|-|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||
|25,000,000.00|-|25,000,000.00|-|-|-|-|-|-|
|-|12,000,000.00|-|12,000,000.00|-|-|-|-|10.00%|
|25,000,000.00|12,000,000.00|25,000,000.00|12,000,000.00|-|-|-|-||

9、长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增减变动|||||||2016年12月31日|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|60,863,338.75|-|-|-2,036,889.69|-|-|-|-|58,826,449.06|-|
|-|50,000,000.00|-|-896,383.52|-|-|-|-|49,103,616.48|-|
|45,132,797.95|-|-|4,838,718.62|-|-49,971,516.57|-|-|-|-|
|105,996,136.70|50,000,000.00|-|1,905,445.41|-|-49,971,516.57|-|-|107,930,065.54|-|
|105,996,136.70|50,000,000.00|-|1,905,445.41|-|-49,971,516.57|-|-|107,930,065.54|-|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
10、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机械设备|运输设备|办公设备|
|181,361,628.68|32,882,363.23|7,271,747.39|12,669,551.75|
|1,048,000.00|37,299,389.05|3,747,577.19|12,373,369.49|
|-|2,237,406.34|83,418.80|658,027.06|
|1,048,000.00|7,245,530.96|-|-|
|-|27,816,451.75|3,664,158.39|11,715,342.43|
|-|-|315,000.00|483,427.53|
|-|-|315,000.00|483,427.53|
|182,409,628.68|70,181,752.28|10,704,324.58|24,559,493.71|
|42,051,705.04|17,966,197.06|5,534,077.07|10,400,700.97|
|5,748,370.99|12,526,382.49|3,665,585.39|4,116,361.73|
|5,748,370.99|5,288,566.95|689,817.48|1,231,959.24|
|-|7,237,815.54|2,975,767.91|2,884,402.49|
|-|-|184,537.50|255,681.03|
|-|-|184,537.50|255,681.03|
|47,800,076.03|30,492,579.55|9,015,124.96|14,261,381.67|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|134,609,552.65|39,689,172.73|1,689,199.62|10,298,112.04|
|139,309,923.64|14,916,166.17|1,737,670.32|2,268,850.78|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
2016年度折旧额为12,958,714.66元，本期累计折旧增加数包括本期计提以及企业合并增加。
2016年度由在建工程转入固定资产原价为8,293,530.96元。
（2）公司报告期末不存在暂时闲置固定资产。
（3）公司报告期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）公司报告期末不存在经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证明的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|42,170,541.38|

11、在建工程
（1）分类列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|1,048,000.00|-|
|2,086,153.67|-|2,086,153.67|-|-|
|2,086,153.67|-|2,086,153.67|1,048,000.00|-|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注2016年度 单位：元；币种：人民币
（2）在建工程项目本期变动情况：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|2015年12月31日|本期增加|转入固定资产|其他减少|2016年12月31日|工程投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|32,374.00|1,048,000.00|-|1,048,000.00|-|-|0.32%|未完工|-|-|-|
|933.17|-|9,331,684.63|7,245,530.96|-|2,086,153.67|100.00%|未完工|-|-|-|
|33,307.17|1,048,000.00|9,331,684.63|8,293,530.96|-|2,086,153.67|-|-|-|-|-|

（3）截至2016年12月31日，公司不存在在建工程预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
12、无形资产
（1）无形资产的摊销和减值：
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|应用软件|商标|专利|其他|
|306,649,655.40|2,099,675.21|779,300.00|30,000.00|147,350.00|
|-|16,790,312.62|-|-|-|
|-|683,760.68|-|-|-|
|-||-|-|-|
|-|16,106,551.94|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|306,649,655.40|18,889,987.83|779,300.00|30,000.00|147,350.00|
|15,114,224.90|1,637,621.29|566,199.45|30,000.00|61,395.75|
|6,017,293.80|2,281,600.38|77,929.92|-|29,469.96|
|6,017,293.80|1,742,881.61|77,929.92|-|29,469.96|
|-|538,718.77|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|21,131,518.70|3,919,221.67|644,129.37|30,000.00|90,865.71|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|285,518,136.70|14,970,766.16|135,170.63|-|56,484.29|
|291,535,430.50|462,053.92|213,100.55|-|85,954.25|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
注：公司报告期内无内部研发形成的无形资产。
（2）截至2016年12月31日，公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。
13、商誉
（1）商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加||本期减少||
||企业合并形成|其他|处置|其他|
|-|603,497,089.26|-|-|-|
|-|263,920,062.99|-|-|-|
|-|867,417,152.25|-|-|-|

（2）商誉减值准备：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，对包含商誉的资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，将其确认为商誉的减值损失。期末经测试，未见商誉存在减值。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
14、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期摊销|其他减少|
|3,823,402.42|-|3,542,956.75|-|
|62,050.00|-|62,050.00|-|
|145,524.18|-|75,925.56|-|
|407,333.29|-|104,000.04|-|
|510,963.68|-|411,481.06|-|
|3,968,825.67|-|3,968,825.67|-|
|8,918,099.24|-|8,165,239.08|-|

15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
||2016年12月31日||2015年12月31日||
|项 目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|21,182,155.46|3,186,969.99|11,308,942.30|1,696,349.08|
|业绩承诺超额|||||
||1,635,933.18|245,389.97|-|-|
|完成奖励|||||
|合 计|||11,308,942.30|1,696,349.08|
||22,818,088.64|3,432,359.96|||

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|11,897,340.10|1,784,601.01|-|
|11,897,340.10|1,784,601.01|-|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|2016年12月31日|
|5,764,732.14|
|128,230,782.91|
|133,995,515.05|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|2016年12月31日|
|-|
|13,529,797.64|
|38,514,535.96|
|22,032,484.62|
|21,484,928.34|
|32,669,036.35|
|128,230,782.91|

16、其他非流动资产
||
|-|
|2016年12月31日|
|1,000,000.00|
|508,750.00|
|1,508,750.00|

17、短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下：
||
|-|
|2016年12月31日|
|80,000,000.00|
|184,000,000.00|
|93,770,000.00|
|357,770,000.00|

（2）公司信用借款系公司以信用保证向银行取得的借款，公司抵押借款系公司以公司子公司的土地使用权及房屋建筑物作为抵押担保而取得的借款，公司保证借款系蔡廷祥、吴淡珠提供连带责任担保取得的借款。
（3）公司报告期末不存在已逾期未偿还的短期借款。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
18、应付账款
（1）应付账款列示：
||
|-|
|2016年12月31日|
|35,201,885.77|
|35,201,885.77|

（2）截止2016年12月31日，公司不存在账龄超过1年的重要应付账款。
19、预收款项
（1）预收款项列示：
||
|-|
|2016年12月31日|
|13,145,438.74|
|13,145,438.74|

（2）截止2016年12月31日，公司不存在账龄超过一年的重要预收款项。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加额|本期支付额|
|3,935,538.16|51,932,411.66|48,142,288.37|
|-|2,531,334.06|2,530,420.04|
|-|-|-|
|-|-|-|
|3,935,538.16|54,463,745.72|50,672,708.41|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
（2）短期职工薪酬明细如下：
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加额|本期支付额|
|3,935,538.16|48,252,267.64|44,462,144.35|
|-|1,707,962.36|1,707,962.36|
|-|1,367,421.57|1,367,421.57|
|-|1,056,669.24|1,056,669.24|
|-|209,065.26|209,065.26|
|-|93,497.12|93,497.12|
|-|8,189.95|8,189.95|
|-|291,838.36|291,838.36|
|-|312,921.73|312,921.73|
|-|-|-|
|-|-|-|
|3,935,538.16|51,932,411.66|48,142,288.37|

（3）设定提存计划列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|设定提存计划项目|2015年12月31日|本期增加额|本期支付额|2016年12月31日|
|一、基本养老保险费|-|2,420,304.14|2,420,304.14|-|
|二、失业保险费|-|111,029.92|110,115.90|914.02|
|三、企业年金缴费|-|-|-|-|
|合 计|-|2,531,334.06|2,530,420.04|914.02|

21、应交税费
||
|-|
|2016年12月31日|
|6,775,643.56|
|1,224,485.09|
|77,826.39|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2016年12月31日|
|33,354.15|
|22,236.11|
|-|
|240,528.28|
|708,494.19|
|165,884.33|
|72,102.32|
|9,320,554.42|

22、应付利息
||
|-|
|2016年12月31日|
|791,969.09|
|791,969.09|

注：期末余额中不存在逾期末支付的利息。
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|2016年12月31日|
|158,178.00|
|756,203.00|
|71,942.53|
|959,885.00|
|8,607,200.00|
|441,804.13|
|10,995,212.66|

（2）截止2016年12月31日，公司不存在账龄超过1年的重要应付账款。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
24、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|2016年12月31日|
|10,000,000.00|
|26,000,000.00|
|36,000,000.00|

25、其他流动负债
||
|-|
|2016年12月31日|
|8,627,878.61|
|8,627,878.61|

26、长期借款
（1）长期借款分项列示如下：
||
|-|
|2016年12月31日|
|90,000,000.00|
|90,000,000.00|

（2）长期借款分类的说明：
本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。
（3）其他说明：
长期借款的利率区间：年利率4.75%-6.175%。
27、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
||
|-|
|2016年12月31日|
|123,000,000.00|
|123,000,000.00|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
28、长期应付职工薪酬
||
|-|
|2016年12月31日|
|-|
|-|
|1,635,933.18|
|1,635,933.18|

29、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2015年12月31日|本 年 变 动 增 减|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|150,000,000.00|59,800,140.00|-|225,000,000.00|-|284,800,140.00|

2016年4月20日，根据公司召开的2015年年度股东大会决议及公司章程规定，公司以截至2015年12月31日总股本150,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15股，合计转增股份225,000,000股，变更后公司注册资本及股本为375,000,000元。
2016年8月9日，根据公司2016年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司符合向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广东文化长城集团股份有限公司向许高镭等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1612号）核准，公司向许高镭发行23,772,847股股份、向广州商融投资咨询有限公司发行3,038,634股股份，每股面值1元，每股发行价格为12.89元，发行股份后公司注册资本及股本变更为401,811,481元。
2016年9月7日，根据公司2016年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司符合向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广东文化长城集团股份有限公司向许高镭等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1612号）核准，公司向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A股）32,988,659股，每股发行价格为人民币14.99元，发行股份后公司注册资
本及股本变更为434,800,140元。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
上述股本变更情况业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具的广会验字
[2016]G15006590125号验资报告验证。
30、资本公积
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本 期 增 加|本 期 减 少|
|485,894,284.84|765,680,047.08|225,000,000.00|
|485,894,284.84|765,680,047.08|225,000,000.00|

31、盈余公积
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|
|30,809,328.74|146,207.70|-|
|-|-|-|
|30,809,328.74|146,207.70|-|

注：公司报告期内按母公司弥补亏损后当年净利润的10%计提法定盈余公积。
32、未分配利润
||
|-|
|2016年度|
|132,556,411.92|
|-|
|132,556,411.92|
|136,797,245.91|
|146,207.70|
|-|
|-|
|3,000,000.00|
|-|
|266,207,450.13|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
33、营业收入、营业成本
（1）营业收入、成本列示
||||||
|-|-|-|-|-|
||2016年度||2015年度||
|项 目|||||
||收 入|成 本|收 入|成 本|
|主营业务|450,765,971.39|289,237,808.21|443,965,186.11|319,611,599.98|
|其他业务|1,628,208.20|27,982.56|967,464.00|467,286.00|
|合 计|452,394,179.59|289,265,790.77|444,932,650.11|320,078,885.98|

（2）主营业务按产品或业务类别分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2016年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|352,492,194.82|253,017,630.67|424,533,724.99|
|68,748,922.49|15,710,953.29|-|
|4,375,884.44|1,404,453.25|-|
|5,110,334.61|797,586.78|-|
|20,038,635.03|18,307,184.22|19,431,461.12|
|450,765,971.39|289,237,808.21|443,965,186.11|

（3）主营业务按地区分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2016年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|159,655,395.25|71,894,663.84|76,723,395.33|
|291,110,576.14|217,343,144.37|367,241,790.78|
|450,765,971.39|289,237,808.21|443,965,186.11|

（4）公司本年前五名销售客户收入总额为143,805,690.61元，占全部销售收入比例为31.79%。
34、税金及附加
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2016年度|
|-|
|1,782,552.67|
|764,856.58|
|508,395.35|
|2,364,823.04|
|331,965.77|
|3,420.00|
|543,509.67|
|10,555.02|
|94,778.72|
|6,404,856.82|

注：2016年12月3日，财政部发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），要求自2016年5月1日起将原在管理费用中核算的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等调整至“税金及附加”。
35、销售费用
||
|-|
|2016年度|
|10,188,001.25|
|7,478,431.48|
|7,702,281.81|
|2,726,551.02|
|2,893,789.22|
|2,756,357.16|
|1,622,359.26|
|1,424,501.12|
|833,641.83|
|528,107.04|
|164,895.50|
|836,277.76|
|39,155,194.45|

36、管理费用
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2016年度|
|14,843,670.24|
|14,515,645.92|
|16,885,643.33|
|4,505,431.35|
|3,319,665.23|
|2,375,742.49|
|2,919,655.82|
|929,294.79|
|251,878.50|
|68,285.18|
|716,737.16|
|61,331,650.01|

37、财务费用
||
|-|
|2016年度|
|20,932,151.13|
|3,054,873.19|
|-16,739,124.70|
|612,832.36|
|1,750,985.60|

38、资产减值损失
||
|-|
|2016年度|
|3,293,147.12|
|6,083,641.55|
|9,376,788.67|

39、投资收益
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项 目|2016年度|2015年度|
|权益法核算的长期股权投资收益|1,905,445.41|4,593,662.26|
|购买日之前持有的股权按购买日的公允价值进行|||
||94,028,483.43|-|
|重新计量产生的投资收益|||
|金元惠理长城并购1期专项资产管理计划净损益|-|-19,427,664.86|
|理财产品收益|68,445.25|27,693.15|
|合 计|96,002,374.09|-14,806,309.45|

40、营业外收入
（1）营业外收入情况
|||
|-|-|
|2016年度|2015年度|
|4,048,380.00|7,672,122.00|
|359,630.09|-|
|161,370.29|44,177.98|
|4,569,380.38|7,716,299.98|

（2）计入当期损益的政府补助：
|||
|-|-|
|2016年度|2015年度|
|-|152,700.00|
|100,000.00|80,000.00|
|-|1,000.00|
|-|80,000.00|
|-|226,722.00|
|10,000.00|20,000.00|
|2,470,000.00|1,300,000.00|
|-|155,300.00|
|22,000.00|8,000.00|
|-|7,200.00|
|-|500,000.00|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
|||
|-|-|
|2016年度|2015年度|
|-|914,200.00|
|-|4,000.00|
|-|3,000,000.00|
|-|800,000.00|
|-|200,000.00|
|-|100,000.00|
|-|60,000.00|
|-|25,000.00|
|60,000.00|38,000.00|
|580,000.00|-|
|600,000.00|-|
|32,380.00|-|
|80,000.00|-|
|90,000.00|-|
|4,000.00|-|
|4,048,380.00|7,672,122.00|

41、营业外支出
|||
|-|-|
|2016年度|2015年度|
|56,944.86|204,879.00|
|56,944.86|204,879.00|
|2,073,600.00|2,000,000.00|
|34,656.28|-|
|88,530.71|164,690.29|
|2,253,731.85|2,369,569.29|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
42、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|2016年度|
|7,924,945.44|
|-1,258,643.16|
|6,666,302.28|

（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项 目 2016年度利润总额
143,426,935.89按法定/适用税率计算的所得税费用
21,514,040.39子公司适用不同税率的影响
-2,699,146.56调整以前期间所得税的影响
273,703.85非应税收入的影响
-14,390,089.32不可抵扣的成本、费用和损失的影响
94,478.61使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-3,618,046.28本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
6,789,104.43加计扣除的影响
-1,297,742.84所得税费用
6,666,302.2843、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2016年度|
|4,048,380.00|
|4,477,814.82|
|8,607,200.00|
|4,500,000.00|
|650,960.00|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2016年度|
|-|
|328,396.73|
|22,612,751.55|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2016年度|
|50,507,277.55|
|2,073,600.00|
|612,832.51|
|121,083.07|
|53,314,793.13|

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2016年度|
|24,835,773.46|
|24,835,773.46|

44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|2016年度|
|136,760,633.61|
|9,376,788.67|
|12,958,714.66|
|7,867,575.29|
|8,165,239.08|
|56,944.86|
|-|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2016年度|
|-|
|19,255,072.96|
|-96,002,374.09|
|-1,096,406.70|
|-162,236.46|
|18,569,676.43|
|8,176,888.33|
|29,409,081.04|
|-487,014.62|
|152,848,583.06|
|-|
|-|
|-|
|533,051,546.12|
|285,717,538.42|
|-|
|-|
|247,334,007.70|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 381,400,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 17,689,525.07加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -
取得子公司支付的现金净额 363,710,474.93
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
（3）现金和现金等价物
||
|-|
|2016年12月31日|
|533,051,546.12|
|324,107.35|
|532,073,861.07|
|653,577.70|
|-|
|-|
|533,051,546.12|
|-|

2016年度现金流量表中现金的期末余额为533,051,546.12元，2016年12月31日资产负债表中货币资金期末余额为560,615,295.72元，差额27,563,749.60元，系扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金27,563,749.60元。
45、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|2016年12月31日账面价值|
|42,170,541.38|
|129,703,135.83|
|653,302.48|
|27,563,749.60|
|200,090,729.29|

46、外币货币性项目
|||
|-|-|
|2016年12月31日外币余额|折算汇率|
|588,316.88|6.9370|
|9,404.65|7.3068|
|16.23|0.89451|
|22,190,542.76|6.9370|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
||
|-|
|广东联汛教育科技有限公司|
|2016-08-04|
|576,000,000.00|
|80.00%|
|发行股份及支付现金|
|2016-08-04|
|工商变更登记|
|82,904,276.63|
|38,094,778.13|

（2）合并成本及商誉
||
|-|
|广东联汛教育科技有限公司|
|230,400,000.00|
|-|
|-|
|345,600,000.00|
|-|
|144,000,000.00|
|-|
|720,000,000.00|
|116,502,910.74|
|603,497,089.26|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|广东联汛教育科技有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|7,886,780.48|7,886,780.48|12,530,720.73|
|38,873,837.59|38,873,837.59|9,928,439.51|
|10,116,663.97|10,116,663.97|194,616.00|
|1,361,006.18|1,361,006.18|6,368,795.64|
|38,557,179.43|38,557,179.43|-|
|134,490.47|134,490.47|8,000,000.00|
|21,314,705.04|21,314,705.04|8,783,261.59|
|3,602,982.62|3,602,982.62|-|
|15,567,833.17|2,588,916.70|6,930.00|
|191,957.54|191,957.54|-|
|484,643.63|484,643.63|154,960.55|
|-|-|1,000,000.00|
|5,000,000.00|5,000,000.00|-|
|8,787,424.39|8,787,424.39|2,803,466.00|
|929,968.92|929,968.92|3,041,919.82|
|856,803.70|856,803.70|1,364,090.75|
|562,130.09|562,130.09|3,600,437.94|
|30,000.00|30,000.00|-|
|422,830.47|422,830.47|77,872.50|
|2,698,335.31|2,698,335.31|-|
|1,946,837.47|-|-|
|116,857,749.77|105,825,670.77|36,079,937.01|
|354,839.03|354,839.03|-|
|116,502,910.74|105,470,831.74|36,079,937.01|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
2、同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下的企业合并。
3、其他原因的合并范围变动
本期未发生其他原因的合并范围变动。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|广州市|广州市|贸易|100.00|-|
|潮州市|潮州市|生产制造业|100.00|-|
|潮州市|潮州市|生产制造业|100.00|-|
|深圳市|深圳市|贸易|100.00|-|
|北京市|北京市|贸易|100.00|-|
|深圳市|深圳市|贸易|20.00|80.00|
|深圳市|深圳市|投资咨询|100.00|-|
|安阳市|安阳市|生产制造业|100.00|-|
|郑州市|郑州市|贸易|-|100.00|
|潮州市|潮州市|贸易|100.00|-|
|广东省|广州市|软件和信息技术服务|100.00|-|
|江西南昌|江西南昌|软件和信息技术服务|-|51.00|
|郑州市|郑州市|软件开发及技术服务|100.00||
|郑州市|郑州市|非学历短期培训|-|100.00|
|郑州市|郑州市|软件开发及技术服务|-|100.00|
|郑州市|郑州市|软件开发及技术服务|-|100.00|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
注①：2016年7月29日公司名称由“潮州市万泉陶瓷花纸有限公司”变更为“潮州市万泉瓷业有限公司”。
注②：2016年4月21日公司名称由“潮州市华沁瓷业有限公司”变更为“潮州市长城世家瓷业有限公司”。
注③：江西联汛教育科技有限公司系广东联汛教育科技有限公司设立的控股子公司。
注④：郑州市智游职业培训学校及郑州智游爱峰科技有限公司系河南智游臻龙教育科技有限公司通过同一控制下企业合并取得的子公司。
注⑤：郑州智游联动教育咨询有限公司河南智游臻龙教育科技有限公司设立的全资子公司。
（2）重要的非全资子公司
公司无重要的非全资子公司。
（3）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
公司本年度在子公司的所有者权益份额未发生变化。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
公司无重要的合营企业或联营企业。
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|2016年12月31日/2016年度|
|-|
|-|
|-|
|-|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2016年12月31日/2016年度|
|-|
|107,930,065.54|
|1,905,445.41|
|-|
|1,905,445.41|

注：按持股比例计算的合计数，包含广东联汛教育科技有限公司合并日之前持有股权计算享有的投资收益4,838,718.62元。
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括外币货币性项目、应收账款、应付账款、借款、理财产品等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司的审计部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了
赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
公司尽可能将外销收入在结汇后最短的时间内兑换成人民币存款以减少持有外币资产。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司面临的利率风险主要来源于银行银行借款。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。
九、关联方关系及其交易
1、公司的控股股东、实际控制人情况
|||
|-|-|
|对公司的持股比例|对公司的表决权比例|
|32.99%|32.99%|
|3.42%|3.42%|

2、本企业的子公司情况
子公司情况详见本附注七、1、在子公司中的权益。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
3、公司的合营和联营企业情况
本企业的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
任锋 持股1.72%的股东，董事兼董事会秘书，副总经理罗晨鹏 财务总监，副总经理
陈伟雄 副总经理
高洪星 董事
陈虞深 实际控制人关系密切的家庭成员
陈得光 实际控制人关系密切的家庭成员
陈钦龙 实际控制人关系密切的家庭成员
蔡廷和 实际控制人关系密切的家庭成员
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
存在控制关系已纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销，故不作披露。
（2）关联租赁情况
无。
（3）关联方资产转让情况
无。
（4）关联方担保情况
公司作为被担保方：
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|20,000,000.00|2015/11/12|2016/11/12|
|15,000,000.00|2015/6/25|2016/6/25|
|20,000,000.00|2015/8/25|2016/8/25|
|25,000,000.00|2015/7/8|2016/7/8|
|25,000,000.00|2015/7/21|2016/7/21|
|19,000,000.00|2015/3/26|2016/3/26|
|30,000,000.00|2015/1/21|2016/1/21|
|50,000,000.00|2015/11/9|2016/11/8|
|14,980,000.00|2016/9/23|2017/9/22|
|15,000,000.00|2016/9/13|2017/9/12|
|13,800,000.00|2016/1/6|2017/1/5|
|30,000,000.00|2016/11/11|2017/11/10|
|19,990,000.00|2016/9/7|2017/9/6|
|50,000,000.00|2016/11/1|2019/4/30|
|100,000,000.00|2016/12/1|2019/10/27|
|15,000,000.00|2016/6/28|2019/7/1|
|20,000,000.00|2016/7/21|2019/7/1|
|50,000,000.00|2016/8/17|2019/8/17|

（5）关键管理人员报酬
||
|-|
|2016年度|
|160.44万元|

6、关联方应收应付款项
截至2016年12月31日，公司不存在未结算的关联方应收应付项目。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司不存在影响正常经营活动需作披露的重大承诺事项。
2、或有事项
报告期内，公司不存在影响正常经营活动需作披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
截至本财务报表批准报出日，公司不存在应披露的重要的非调整事项。
2、利润分配情况
拟分配的利润或股利 10,870,003.50经审议批准宣告发放的利润或股利 -根据公司2017年4月10日第三届董事会第二十七次会议审议通过的《2016年度利润分配预案》，公司拟以截至2016年12月31日公司股本总数434,800,140股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.25元人民币（含税），合计派发现金股利10,870,003.50元，该利润分配预案待股东大会决议通过后实施。
十二、其他重要事项
1、前期会计差错
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
无。
4、年金计划
无。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
5、终止经营
无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
报告分部按业务类型确定，报告分部均执行公司的统一会计政策。
（2）报告分部的财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|陶瓷类产品业务|教育系统集成业务|教育培训业务|软件开发和技术服务业务|电子产品销售业务|
|352,492,194.82|68,748,922.49|4,375,884.44|5,110,334.61|20,038,635.03|
|253,017,630.67|15,710,953.29|1,404,453.25|797,586.78|18,307,184.22|

纳入合并范围内的会计主体架构与分部架构存在交集，公司按会计主体核算资产与负债，各分部形成的资产与负债未能独立划分，故上述“报告分部的财务信息”未能披露相关分部的资产与负债情况。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）非公开发行公司债券
2016年9月28日，公司召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过了公司非公开发行公司债券的相关议案。
公司拟非公开发行公司债券（以下简称“本次债券”）不超过人民币35,000万元（含35,000万元），分期发行，其中首期发行规模不超过20,000万元（含20,000万元），超额配售规模不超过15,000万元（含15,000万元），本次债券的募集资金扣除发行费用后，拟用于偿还短期借款，调整债务结构以及补充公司营运资金。
2016年10月13日公司召开的2016年第三次临时股东大会审议通过了非公开发行公司债券的
议案。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
2017年1月25日，公司已完成35,000万元公司债券的发行，扣除承销费后募集资金总计34,300.00万元。
（2）首次公开发行股票募集资金投资项目河南长城绿色瓷艺科技有限公司股权转让
公司与深圳市东方置地集团有限公司（以下简称“东方置地集团”）签署《河南长城绿色瓷艺科技有限公司股权转让协议》（以下简称“本协议”），公司向东方置地集团转让河南长城绿色瓷艺科技有限公司100%的股权（以下简称“标的股权”），标的股权的转让价款为182,911,673.20元，由东方置地集团以现金方式支付。本次交易完成后，公司将不再持有河南长城绿色瓷艺科技有限公司股权，转让所得价款用于补充公司流动资金。
双方同意，由双方认可的评估机构对标的股权以2016年8月31日为基准日进行评估作价，协商一致确定标的股权的转让价款为：182,911,673.20元。
股权转让价款支付方式为分期付款：
第一期付款：至2016年年底前，受让方支付股权转让款91,500,000.00元至转让方账号或转让方指定的账户。
第二期付款：至2017年年底前，受让方支付股权转让款余款46,000,000.00元至转让方账号或转让方指定的账户。
第三期付款：至2018年年底前，受让方支付股权转让款余款45,411,673.20元至转让方账号或转让方指定的账户。
上述股权转让价款已包括对截至定价基准日转让方对目标公司所享有的全部权益的补偿。
自定价基准日至股权转让交割日（指目标公司完成工商变更登记之日）期间，目标公司实现的利益、因其他原因而增加的净资产以及所产生的亏损、因其他原因而减少的净资产均由受让方享有和承担。
2016年10月26日公司召开的2016年第四次临时股东大会审议通过了上述股权转让议案及股改转让价款用于补充公司流动资金的议案。
截至本财务报表批准报出日，尚未收到股权转让价款及进行股权交割。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
（3）追加新余智趣资产管理合伙企业（有限合伙）基金份额
2017年1月17日，公司召开第三届董事会第二十五次会议，审议通过《关于公司拟追加认购新余智趣资产管理合伙企业（有限合伙）基金份额的议案》，同意公司对新余智趣资产管理合伙企业（有限合伙）追加投资人民币5,000万元，并授权管理层签署相关协议书。
2017年2月17日，公司已支付上述追加投资款5000万元。
（4）2017年3月6日，公司第三届董事会第二十六次会议审议通过《关于参与发起设立潮州民营投资股份有限公司的议案》。公司与潮州三环（集团）股份有限公司、广东松发陶瓷股份有限公司、广东四通集团股份有限公司、广东翔鹭钨业股份有限公司等99名法人和自然人作为发起人，发起设立潮州民营投资股份有限公司（以下简称为“潮民投”、“股份公司”）。潮民投的注册资本为人民币10.5亿元，全部注册资本分为等额股份，每股面值人民币1元，共10.5亿股，均为人民币普通股。其中文化长城以自有资金人民币6,000万元认购潮民投6,000万股股份，占潮民投总股本的5.71%。
2017年3月8日，公司已支付6000万元股权认购款。
（5）2017年1月5日，公司与广东金刚玻璃科技股份有限公司、广东南洋电缆集团股份有限公司、广东光华科技股份有限公司等29名法人作为发起人，发起设立广州民营投资股份有限公司（以下简称“民营投资”）。民营投资的注册资本为人民币2亿元，全部注册资本分为等额股份，每股面值人民币1元，共2亿股，均为人民币普通股。其中文化长城以自有资金人民币100万元认购民营投资100万股股份，占民营投资总股本的0.5%。
2017年1月24日，公司已支付100万元股权认购款。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备计提比例(%)|
|4,047,815.00|3.09|4,047,815.00|100.00|
|127,094,692.59|96.91|6,815,916.39|5.36|
|-|-|-|-|
|131,142,507.59|100.00|10,863,731.39|8.28|

2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|167,266,560.11|100.00|10,190,224.48|6.09|
|-|-|-|-|
|167,266,560.11|100.00|10,190,224.48|6.09|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年12月31日|||||
|金 额|坏账准备|计提比例(%)|金 额|坏账准备|
|118,062,389.42|5,903,119.48|5.00|163,119,481.70|8,155,974.09|
|8,985,399.64|898,539.96|10.00|97,314.36|9,731.44|
|45,974.08|13,792.22|30.00|1,815.37|544.61|
|929.45|464.73|50.00|4,047,948.68|2,023,974.34|
|127,094,692.59|6,815,916.39||167,266,560.11|10,190,224.48|

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额673,506.91元；本期转回坏账准备金额0.00元。
（3）公司报告期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计40,777,743.34元，占应收账款总额的比例为31.09%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为6,305,559.19元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类分析列示如下：
2016年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
||账面余额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备计提比例(%)|
||-|-|-|-|
|账龄组合|91,124,071.82|99.12|14,021,126.05|15.39|
|应收出口退税款组合|812,391.85|0.88|-|-|
||-|-|-|-|
||91,936,463.67|100.00|14,021,126.05|15.25|

2015年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
||账面余额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备计提比例(%)|
||-|-|-|-|
|账龄组合|68,101,147.38|98.80|5,336,121.87|7.84|
|应收出口退税款组合|826,869.23|1.20|-|-|
||-|-|-|-|
||68,928,016.61|100.00|5,336,121.87|7.74|

应收出口退税款组合不计提坏账准备；
广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年12月31日|||||
|金 额|坏账准备|计提比例（%）|金 额|坏账准备|
|31,918,145.82|1,595,907.29|5.00|34,342,438.33|1,717,121.92|
|26,986,377.90|2,698,637.79|10.00|32,543,063.80|3,254,306.38|
|31,915,965.37|9,574,789.61|30.00|1,215,645.25|364,693.57|
|303,582.73|151,791.36|50.00|-|-|
|91,124,071.82|14,021,126.05||68,101,147.38|5,336,121.87|

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额8,685,004.18元；本期转回坏账准备金额0.00元。
（3）公司本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2016年12月31日|
|65,736,526.97|
|25,000,000.00|
|34,696.56|
|292,182.00|
|812,391.85|
|60,666.29|
|91,936,463.67|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|金 额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|子公司往来款|62,136,006.51|0-4年|67.59%|
|投资意向款|25,000,000.00|1年以内|27.19%|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|金 额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|子公司往来款|3,600,520.46|0-2年|3.92%|
|出口退税|812,391.85|1年以内|0.88%|
|仓库押金|120,384.00|1年以内|0.13%|
||91,669,302.82||99.71%|

3、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,436,739,530.97|-|1,436,739,530.97|510,768,014.40|-|
|107,930,065.54|-|107,930,065.54|105,996,136.70|-|
|1,544,669,596.51|-|1,544,669,596.51|616,764,151.10|-|

（1）对子公司投资
|||||
|-|-|-|-|
|2015年12月31日|增减变动|2016年12月31日|减值准备|
|39,998,014.40|-|39,998,014.40|-|
|2,000,000.00|-|2,000,000.00|-|
|1,770,000.00|-|1,770,000.00|-|
|45,000,000.00|-|45,000,000.00|-|
|10,000,000.00|-|10,000,000.00|-|
|2,000,000.00|-|2,000,000.00|-|
|220,000,000.00|-|220,000,000.00|-|
|180,000,000.00|-|180,000,000.00|-|
|10,000,000.00|-|10,000,000.00|-|
|-|625,971,516.57|625,971,516.57|-|
|-|300,000,000.00|300,000,000.00|-|
|510,768,014.40|925,971,516.57|1,436,739,530.97|-|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
（2）对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增减变动|||||||2016年12月31日|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|60,863,338.75|-|-|-2,036,889.69|-|-|-|-|58,826,449.06|-|
|-|50,000,000.00|-|-896,383.52|-|-|-|-|49,103,616.48|-|
|45,132,797.95|-|-|4,838,718.62|-|-49,971,516.57|-|-|-|-|
|105,996,136.70|50,000,000.00|-|1,905,445.41|-|-49,971,516.57|-|-|107,930,065.54|-|
|105,996,136.70|50,000,000.00|-|1,905,445.41|-|-49,971,516.57|-|-|107,930,065.54|-|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
4、营业收入、营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
||2016年度||2015年度||
|项 目|||||
||收 入|成 本|收 入|成 本|
|主营业务|318,224,762.63|233,437,707.23|392,113,726.37|285,630,186.53|
|其他业务|181,988.52|27,982.56|1,146,884.17|495,824.01|
|合 计|318,406,751.15|233,465,689.79|393,260,610.54|286,126,010.54|

5、投资收益
||
|-|
|2016年度|
|1,905,445.41|
|-|
|-|
|1,905,445.41|

十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（2008）》，公司非经常性损益如下：
||
|-|
|2016年度|
|-56,944.86|
|4,048,380.00|
|94,028,483.43|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2016年度|
|-|
|68,445.25|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-2,035,416.70|
|96,052,947.12|
|309,457.90|
|95,743,489.22|
|136,797,245.91|
|41,053,756.69|

广东文化长城集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：元；币种：人民币
2、净资产收益率和每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|12.40%|0.35|
|3.72%|0.10|
|1.56%|0.03|
|0.98%|0.02|