山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对
山东鲁地矿业投资有限公司增资项目所涉及的
山东鲁地矿业投资有限公司股东全部权益价值
资产评估报告
天兴评报字（2018）第0733号
（共一册，第一册）
北京天健兴业资产评估有限公司
PAN-CHINA ASSETS APPRAISAL CO .,LTD
二○一八年六月二十六日
目录
目录
声明 .............................................................. 1资产评估报告摘要 .................................................. 2资产评估报告 ..................................................... 35一、委托人、被评估单位和评估委托合同委托的其他评估报告使用人概况 35二、评估目的 ................................................... 45三、评估对象和评估范围 ......................................... 45四、价值类型 ................................................... 46五、评估基准日 ................................................. 47六、评估依据 ................................................... 47七、评估方法 ................................................... 49八、评估程序实施过程和情况 ..................................... 63九、评估假设 ................................................... 65十、评估结论 ................................................... 66十一、特别事项说明 ............................................. 67十二、资产评估报告的使用限制说明 ............................... 97十三、资产评估报告日 ........................................... 98资产评估报告附件 ................................................ 100
北京天健兴业资产评估有限公司
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声明
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告
使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。
五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。
六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。
七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告
中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
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山东鲁地矿业投资有限公司股东全部权益价值
资产评估报告摘要
天兴评报字（2018）第0733号
北京天健兴业资产评估有限公司接受山东地矿股份有限公司的委托，按照有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资而涉及山东鲁地矿业投资有限公司的股东全部权益在2017年12月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、评估目的：根据2018年3月9日山东地矿股份有限公司专题会议纪要，山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资，需要对山东鲁地矿业投资有限公司的股东全部权益价值进行评估，为该经济行为提供价值参考依据。
二、评估对象：山东鲁地矿业投资有限公司于评估基准日的股东全部权益价值。
三、评估范围：山东鲁地矿业投资有限公司的整体资产，包括全部资产及负债（其中被投资公司所涉及的矿业权评估由委托人委托山东天平信有限责任会计师事务所评估并独立出具矿业权评估报告）。
四、价值类型：市场价值。
五、评估基准日：2017年12月31日。
六、评估方法：资产基础法。
七、评估结论：
在评估基准日持续经营假设前提下，山东鲁地矿业投资有限公司总资产账面价值为 262,172.81万元，负债账面价值为 207,411.17万元，净资产账面价值为54,761.64万元。
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采用资产基础法评估后的总资产为 312,868.75万元，负债为 207,404.41万元，净资产为105,464.34万元，评估增值50,702.70万元，增值率92.59%。
资产基础法评估结果汇总表
单位：万元
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|-|-|-|-|-|
|项目名称|账面价值|评估价值|增减值|增值率%|
|流动资产|120,993.26|120,722.69|-270.57|-0.22|
|非流动资产|141,179.55|192,146.06|50,966.51|36.10|
|其中：长期股权投资|129,543.79|180,015.79|50,472.00|38.96|
|投资性房地产|-|-|-||
|固定资产|414.91|981.27|566.36|136.50|
|在建工程|-|-|-||
|无形资产|5.44|-|-5.44|-100.00|
|土地使用权|-|-|-||
|其他|11,215.41|11,149.00|-66.41|-0.59|
|资产总计|262,172.81|312,868.75|50,695.94|19.34|
|流动负债|188,811.17|188,804.41|-6.76|-|
|非流动负债|18,600.00|18,600.00|-|-|
|负债总计|207,411.17|207,404.41|-6.76|-|
|净资产|54,761.64|105,464.34|50,702.70|92.59|

报告使用人在使用本报告的评估结论时，请注意本报告正文中第十一项“特别事项说明”对评估结论的影响；并关注评估结论成立的评估假设及前提条件。
对于本报告正文中第十一项“特别事项说明”中有如下事项可能影响评估结论，但非资产评估师执业水平和能力所能评定估算的重大事项，提醒报告使用人特别关注以下几项：
（一）纳入本次评估范围内的房屋均未办理产权证，对此山东鲁地矿业投资有限公司已出具产权声明，承诺所有建筑物的产权均归其所有，不存在产权纠纷。
本次评估，对于尚未办理产权证的建筑物，其建筑面积主要由被评估单位据实提供，评估人员依据被评估单位提供的有关合同等资料结合现场清查进行核实验证，并以被评估单位提供的相关资料确认其合法产权。提醒报告使用人关注该
事项对评估结论的影响。
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（二）未决诉讼
根据安徽省合肥高新技术产业开发区人民法院于 2017年 6月 18日在法制日报公告，合肥国轩置业有限公司诉山东鲁地矿业投资有限公司关于《芜湖太平矿业有限公司股权转让合同》及补充协议纠纷案件一审判：认定“山东鲁地矿业投资有限公司应付款为股权转让款 10,010.31万元，其他应付款 106,976,316.61元，合计207,079,416.61元，山东鲁地矿业投资有限公司已给付159,150,622.67元，扣除转让方同意的代付款等，山东鲁地矿业投资有限公司实际拖欠股权转让款29,594,235.01元”。山东鲁地矿业投资有限公司已于2017年12月14日向安徽省合肥市中级人民法院上诉，目前该案件已在合肥市中级人民法院立案排期，准备开庭审理。经核实，截止评估基准日山东鲁地矿业投资有限公司不存在对合肥国轩置业有限公司的欠款，芜湖太平矿业有限公司欠合肥国轩置业有限公司 1,357,493.90元，对于该部分款项在芜湖太平矿业有限公司“其他应付款”中按照核实后账面价值进行评估。
（三）期后事项
对于财政部、税务总局于2018年4月颁布的《关于调整增值税税率的通知》于2018年5月1日起正式实施，本次评估测算时仍按照调整前的增值税税率，未考虑增值税税率调整对评估结论的影响。
（四）审计披露事项对评估值的影响：
根据中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中审亚太审字（2018） 020791-5号保留意见审计报告，其保留意见原因为“山东鲁地矿业投资有限公司整体资金紧张，截至2017年12月31日，山东鲁地矿业投资有限公司的流动负债超过流动资产约人民币168,697.81万元，合并报表连续两年亏损，影响山东鲁地矿业投资有限公司持续经营能力。”
由于本次评估的目的系山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资，增资后资金紧张问题将得以解决，故本次是以被评估单位持续经营为假设前提，提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
（五）对外担保
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|被担保单位|担保金额（万元）|担保期限|担保是否履行完毕|

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|山东地矿股份有限公司|5000.00|2017.02.17-2018.02.09|否|
|山东地矿股份有限公司|10000.00|2017.11.03-2018.05.03|否|
|山东地矿股份有限公司|1800.00|2017.12.20-2018.12.19|否|
|山东地矿股份有限公司|1655.91|2017.08.28-2019.08.24|否|

本次评估未考虑担保事项对评估结论的影响。
（六）由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据，提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
（七）本次评估中，评估人员未对各种建（构）筑物的隐蔽工程及内部结构（非肉眼所能观察的部分）做技术检测，建（构）筑物评估结论是在假定被评估单位提供的有关工程资料是真实有效的前提下，在未借助任何检测仪器的条件下，通过实地勘查做出的判断。
（八）由于本次评估实物资产数量较多且空间分布相对分散，评估人员对价值量较大的设备进行了现场调查核实，对其余设备采用点面结合的方式进行抽查。
（九）本次固定资产的评估价值均不含增值税，提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
（十）长期股权投资-影响评估结论的主要事项
1.娄烦县鲁地矿业有限公司
（1）引用其他机构出具的报告结论的情况：
根据经济行为整体方案，纳入评估范围的采矿权由委托人另外委托山东天平信有限责任会计师事务所进行评估，山东天平信有限责任会计师事务所接受委托对纳入评估范围的采矿权进行了评估，并出具了《娄烦县鲁地矿业有限公司采矿权评估报告》（鲁天平信矿评字［2018］第 053号）。在本次评估过程中，评估专业人员与矿业权评估师进行了沟通和对接，根据《娄烦县鲁地矿业有限公司采矿权评估报告》，采矿权评估范围、评估对象、价值定义、评估基准日均与本资产评估报告一致，矿业权评估方法采用折现现金流量法进行评估，评估结果未经矿业
权相关主管部门确认和备案，经审核其报告未发现与相关评估准则明显不符的情
况，评估方法满足经济行为及本评估报告的要求。
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因矿权评估报告未披露且企业也未提供是否需要缴纳权益金的情况，我们对该部分汇总进本评估报告时直接引用了矿权的评估结论，无法进行权益金的调整，即本次评估未考虑权益金扣除事项对评估结果的影响，欲了解矿权作价计算过程和结果，请仔细阅读《娄烦县鲁地矿业有限公司采矿权评估报告》（鲁天平信矿评字［2018］第053号）。
（2）由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据，提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
（3）企业长期停建,人员更迭,未能全面提供相关的财务、工程、技术资料，故有可能影响评估人员对建（构）筑物价值的判断。评估人员尽最大可能的收集相关资产的财务入账资料、和企业资产管理人员详细交流并对实物进行详细清查核实，在根据专业经验一般不能获悉的情况下，其评估结果可能会受到影响。
（4）纳入本次评估范围内的房屋建筑物共22项，建筑物总建筑面积11445.3平方米，截至评估基准日均未办理房屋所有权证。对此娄烦县鲁地矿业有限公司已出具房屋产权承诺函，证明其产权均属该公司所有，不存在产权纠纷。
对于尚未办理房屋所有权证的建筑物，其建筑面积主要由被评估单位提供，评估人员依据企业提供的有关图纸、施工合同等资料结合现场清查进行核实验证。评估是以产权权属明确不存在纠纷的前提进行的。
（5）纳入本次评估范围内的房屋建筑物及矿井井口占用土地均为租赁土地，土地面积共计约为 260余亩，出租方为寺头村村委及村民，根据企业与寺头村村委及村民达成的意向，土地租赁年限到期企业有优先续租权，故本次评估未考虑租赁土地到期对评估结果的影响，提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
（6）本次评估中，评估人员未对各种建（构）筑物的隐蔽工程及内部结构（非肉眼所能观察的部分）做技术检测，建（构）筑物评估结论是在假定被评估单位提供的有关工程资料是真实有效的前提下，在未借助任何检测仪器的条件下，通过实地勘查做出的判断。
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（7）企业长期停建,人员更迭,未能全面提供相关的财务、工程、技术资料，故有可能影响评估人员对井巷工程价值的判断。评估人员虽已尽其执业水平和能力进行了充分的努力，在根据专业经验一般不能获悉的情况下，其评估结果可能会受到影响。
（8）评估人员未对待估井巷工程进行全面实地勘查。评估人员尽最大可能了解了矿井井巷工程的外貌及井下巷道工程的现状及维修情况，实施了查阅有关资料、图纸、部分结算资料等相关的替代程序。
（9）由于本次评估实物资产数量较多且空间分布相对分散，评估人员对价值量较大的设备进行了现场调查核实，对其余设备采用点面结合的方式进行抽查。
（10）被评估单位车牌号为晋 AWV021的依维柯货车，年检有效期至 2017年3月，未及时进行有效年检，本次评估未考虑年检超期对评估结果的影响。
（11）纳入评估范围的车辆，其中2辆总价值为888,000的重型自卸车由于巷道冒顶埋于井下，未见实物，因未经批准核销，企业尚未进行账务处理，本次评估暂按账面价值列示；北京牌轻型越野车 1辆、拖拉机 1辆、南京依维柯轻型载货汽车 1辆，由于使用年限较长已损坏至报废，无法正常使用，故本次评估按照可回收价值确认。提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
（12）被评估单位娄烦县鲁地矿业有限公司与山西宝库工程机械有限公司承揽合同纠纷一案，经山西省娄烦县人民法院于2017年11月23日公开审理，出具（2017）晋0123民初355号民事判决书，判决内容如下：
被告娄烦县鲁地矿业有限公司支付原告山西宝库工程机械有限公司承包费 132万元（于判决生效后 30日内付清）；驳回原告山西宝库工程机械有限公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费 20856元，由被告娄烦县鲁地矿业有限公司负担 15433元，原告山西宝库工程机械有限公司负担5423元。
2018年3月13日，山西省太原市中级人民法院出具（2018）晋01民终1651号民事调解书，当事人自行和解达成如下协议：
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被告娄烦县鲁地矿业有限公司立即向原告山西宝库工程机械有限公司支付 10万元，剩余90万元由娄烦县鲁地矿业有限公司分4次向山西宝库工程机械有限公司支付，具体为：2018年 3月 31日前转账 20万元、2018年 6月 30日前转账 30万元、2018年 9月 30日前转账 30万元、2018年 12月 30日前转账 10万元；原告山西宝库工程机械有限公司向被告娄烦县鲁地矿业有限公司开具发票，相应税费由娄烦县鲁地矿业有限公司承担，共计 17万元，在支付第四笔费用时一并支付给原告山西宝库工程机械有限公司；若被告娄烦县鲁地矿业有限公司逾期支付第一条所列费用，每笔费用单独计算逾期支付违约金，即每逾期一日，被告娄烦县鲁地矿业有限公司按照一年期贷款基准利率的两倍支付违约金；自本协议签字盖章之日起，双方就《大修厂承包协议》再无任何财产或其他纠纷。
截至评估基准日，被告娄烦县鲁地矿业有限公司已根据和解协议偿还原告山西宝库工程机械有限公司 10万元，未偿还涉诉欠款 90万元，故被评估单位娄烦县鲁地矿业有限公司应付山西宝库工程机械有限公司预计负债90万元，提醒报告
使用人关注该事项对评估结论的影响。
（13）对于财政部、税务总局于2018年4月颁布的《关于调整增值税税率的通知》于2018年5月1日起正式实施，本次评估测算时仍按照调整前的增值税税率，未考虑增值税税率调整对评估结论的影响。
（14）审计披露事项对评估值的影响：
评估基准日财务数据业经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具中审亚太审字[2018] 020751-8号保留意见审计报告，其保留意见原因为“娄烦县鲁地矿业有限公司连续三年亏损，虽然已在财务报表的附注中充分披露了拟采取的措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。”娄烦县鲁地矿业有限公司连续三年亏损的主要原因是近三年一直处于停产状态，本次经山东天平信有限责任会计师事务所评估后采矿权的评估价值为 105,815,900.00元，说明该矿山具有较强的开发潜力和持续盈利性，故本次评估是以娄烦县鲁地矿业有限公司持续经营为假设前提，提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
2.淮北徐楼矿业有限公司
（1）引用其他机构出具的报告结论的情况：
北京天健兴业资产评估有限公司
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根据经济行为整体方案，纳入评估范围的采矿权由委托人另行委托山东天平信有限责任会计师事务所进行评估，山东天平信有限责任会计师事务所接受委托对纳入评估范围的采矿权进行了评估，并出具了鲁天平信矿评字[2018]第054号《濉溪县徐楼铁矿采矿权评估报告》。在本次评估过程中，评估专业人员与矿业权评估师进行了沟通和对接，根据《濉溪县徐楼铁矿采矿权评估报告》，采矿权评估范围、评估对象、价值定义、评估基准日均与本资产评估报告一致，矿业权评估方法采用折现现金流量法进行评估，经审核其报告未发现与相关评估准则明显不符的情况，评估方法满足经济行为及本评估报告的要求。因矿权评估报告未披露且企业也未提供是否还需要缴纳权益金的情况，我们对该部分汇总进本评估报告
时直接引用了矿业权的评估结论，无法进行权益金的调整，即本次评估未考虑权益金扣除事项对评估结果的影响。欲了解矿业权作价计算过程和结果，《濉溪县徐楼铁矿采矿权评估报告》（鲁天平信矿评字[2018]第054号）。
该报告未经矿业权相关主管部门确认和备案，我公司评估专业人员对该报告
进行了必要的审核，但不对其评估结论承担责任。
（2）权属资料不全面或者存在瑕疵的情形：
1)纳入本次评估范围内房屋建筑物共 56项，房屋建筑物总建筑面积 49,816.27平方米，截至评估基准日有26项已办理了房产登记，另有30项房屋建筑物未办理房屋所有权证，建筑面积合计 20,435.48平方米。对此徐楼矿业已出具房屋产权承诺函，证明其产权均属该公司所有，不存在产权纠纷。无证房屋建筑物明细详见下表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|建筑物名称|结构|建成年月|建筑面积(m2)|
|1|选厂压滤车间|轻钢|2012.11|519.35|
|2|宿舍楼A楼|混合|2013.12|4,675.00|
|3|宿舍楼C楼|混合|2013.12|4,675.00|
|4|科研综合楼|框架|2013.07|4,667.97|
|5|车库|混合|2013.12|269.63|
|6|辅助井办公楼|轻钢|2014.11|675.57|
|7|混合井井口房|轻钢|2015.12|335.00|
|8|选矿压滤车间|轻钢|2015.12|536.31|
|9|辅助井地表卷扬机房|轻钢|2015.12|299.00|
|10|小食堂及餐厅|混合|2009.11|238.62|
|11|食堂招待间|混合|2012.11|258.30|

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|序号|建筑物名称|结构|建成年月|建筑面积(m2)|
|12|混合井绞车房|轻钢|2015.12|331.40|
|13|混合井配电室|混合|2015.12|154.00|
|14|风井通风机房|轻钢|2015.12|472.75|
|15|注浆站|轻钢|2009.11|217.02|
|16|皮带廊下库房|混合|2012.11|265.94|
|17|配电室|混合|2012.03|70.00|
|18|绞车房|轻钢|2012.03|248.82|
|19|辅助井检测间|轻钢|2015.12|268.25|
|20|辅助井注浆站|轻钢|2015.12|268.25|
|21|辅助井地表10KW配电室|混合|2015.12|205.00|
|22|混合井破碎车间|轻钢|2015.12|231.25|
|23|混合井转运车间|轻钢|2015.12|93.75|
|24|辅助井保卫室|混合|2014.03|48.00|
|25|风井压风机房|框架|2013.07|183.50|
|26|风井高压配电室|框架|2013.07|72.00|
|27|信号工房|轻钢|2015.12|24.00|
|28|选厂鄂破机房|轻钢|2009.11|81.00|
|29|生活区门卫室及看墙|框架|2013.12|34.00|
|30|污水处理|混合|2012.11|16.80|
|合 计||||20,435.48|

对于尚未办理房屋所有权证的建筑物，其建筑面积主要由被评估单位提供，评估专业人员依据企业提供的有关图纸、施工合同等资料结合现场清查进行核实验证。评估是以产权权属明确不存在纠纷的前提进行的。
2)车牌号为皖FLD789的桑塔纳轿车、车牌号为皖FLD616的轿车已连续3个检验周期未实施年检，按现行法规已报废，本次评估按照报废车辆的可回收价值来确认其评估值。
（3）资产评估程序受限情况、处理方式及其对评估结论的影响：
1)由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据。
2)由于矿山生产的特殊性、安全性及井下建构筑物的复杂性，评估专业人员未对待估井巷工程及井下设备进行全面实地勘查。评估专业人员尽最大可能了解
了矿井井巷工程的外貌及井下巷道工程的现状及维修情况，实施了查阅有关资
料、图纸、部分结算、购置合同、发票资料等相关的替代程序。
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第11页（4）评估基准日存在的法律、经济等未决事项：
1)根据淮北仲裁委员会裁决书（（2017）淮仲字第193号，2017年11月27日），徐楼矿业应付中煤特殊凿井有限责任公司工程款 2,160,399.83元及利息，仲裁费 16,114.00元，财产保全费 2,810.00元，合计2,427,509.69元（不含利息金额）。2017年12月20日，安徽省濉溪县人民法院民事裁定书（（2017）皖0621执 1922号），划拨存款2,427,509.69元，并已划拨完毕。
划拨后被评估单位账面尚列示应付中煤特殊凿井有限责任公司剩余欠款 1,301,875.00元。根据中煤特殊凿井有限责任公司 2017年 12月 13日向淮北仲裁委员会提交的财产保全申请，安徽省濉溪县人民法院民事裁定书（（2017）皖 0621财报 338号，2017年 12月 25日），冻结徐楼矿业银行存款 90万元。徐楼矿业农行濉溪支行账户12613001040006170余额719,690.80元被冻结，截止评估基准日尚未解冻。
2)徐楼矿业与王启海、赵彬、郭士青等 252名职工存在劳动争议，其中与王启海、赵彬、郭士青等 199名职工通过司法程序，根据 2017年 9月安徽省濉溪县人民法院民事调解书（（2017）皖 0621民初 3385号、（2017）皖 0621民初 3272号、（2017）皖0621民初 3398号等），应付补偿总额 5,102,732.17元。因逾期未付，按调解书约定计提违约金499,768.70元，合计5,613,005.45元，截止评估基准日尚未支付。王德良、王庆武等 53名职工未通过司法途径，与徐楼矿业签订解除劳动关系协议，补偿总金额 789,762.00元，截止评估基准日已支付 75,748.69元，剩余 714,013.31元尚未支付。以上合计应付 6,327,018.76元，已计入应付职工薪酬。
未执行完毕的诉讼事项在评估基准日后根据执行情况及相关方采取的措施，可能会对今后相关资产的价值造成不同影响，因其具有不确定性，因此本次评估未考虑以上事项未来进展可能对评估结论产生的影响。
（5）担保、租赁及其或有负债（或有资产）等事项的性质、金额及与评估对象的关系；
根据徐楼矿业提供的相关资料，徐楼矿业与山东地矿租赁有限公司签订融资租赁合同，将账面资产中 505项设备资产所有权于 2015年 6月 1日以售后回租的方式出售给山东地矿租赁有限公司，租赁期 36个月，涉及资产账面原值
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山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第12页 186,847,033.49元，账面净值 156,051,770.07元,转让价款150,000,000.00元。
徐楼矿业与关联单位山东鲁地矿业投资有限公司作为共同承租人与新华联融资租赁有限公司签订融资租赁合同，徐楼矿业将账面资产中 1700项设备资产所有权于 2016年 12月以售后回租的方式出售给新华联融资租赁有限公司，租赁期 36个月，涉及资产账面原值 381,585,691.35元，账面净值 261,684,347.31元,转让价款 200,000,000.00元。
以上融资租赁为期满留购，在已确认相关负债的前提下，本次评估未考虑该事项对评估值的影响。
（6）期后事项：
对于财政部、税务总局于 2018年 4月颁布的《关于调整增值税税率的通知》于 2018年 5月 1日起正式实施，本次评估测算时仍按照调整前的增值税税率，未考虑增值税税率调整对评估结论的影响。
（7）审计披露事项对评估值的影响：
评估基准日财务数据业经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具中审亚太审字（2018）020791-7号保留意见的审计报告，保留意见原因为“淮北徐楼矿业有限公司连续三年亏损，虽然已在财务报表的附注中充分披露了拟采取的措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性”。徐楼矿业连续亏损的主要原因是近年处于停产状态，本次经山东天平信有限责任会计师事务所评估后采矿权的评估价值增值613.43%，说明该矿山具有较强的开发潜力和持续盈利性，故本次评估是以持续经营为假设前提，提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
3.山东盛鑫矿业有限公司
（1）2016年 10月，济南升格方机电设备有限公司与山东盛鑫矿业有限公司买卖合同纠纷一案，山东省东平县人民法院（2016）鲁 0923民初 3949号民事裁定书：山东盛鑫矿业有限公司按合同约定支付济南升格方机电设备有限公司货物欠款435000元及利息49516.24元并全部承担本案诉讼费用，冻结山东盛鑫矿业有限公司银行账户。冻结银行账户时从中国银行划走5100元，之后山东盛鑫矿业有限公司没有支付其它资金。2017年9月23日，山东省东平县人民法院（2017）鲁 0923执 448号执行裁定书：因山东盛鑫矿业有限公司暂无可供执行的财产，本案
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第13页暂不具备执行条件，终结（2016）鲁 0923民初 3949号民事裁定书执行程序。对济南升格方机电设备有限公司尚未实现的债权，应由山东盛鑫矿业有限公司继续清偿，并支付迟延履行期间的债务利息和迟延履行金。济南升格方机电设备有限公司发现山东盛鑫矿业有限公司有可供执行财产，可以再次申请执行。截至评估基准日，应付账款--济南升格方机电设备有限公司429,900.00元，银行冻结账户余额310.11元。
2016年 9月，安徽三联泵业股份有限公司对山东盛鑫矿业有限公司欠付设备款 29.02万元提起诉讼经过庭外调解达成如下调解协议：山东盛鑫矿业有限公司于 2016年 12月 31日前支付 101519元（含应承担的诉讼费 1519元），自 2017年 1月起每月月底支付 30000元，直至 2017年 7月 31日前全部付清；如上述每期货款未按时支付，需支付双倍银行利息。山东盛鑫矿业有限公司于2017年1月24日支付安徽三联泵业102000元，之后没有支付其它资金。2017年6月17日，山东省东平县人民法院（2017）鲁0923执208号执行裁定书：因山东盛鑫矿业有限公司暂无可供执行的财产，本案暂不具备执行条件，终结(2016)鲁 0923民初 2990号民事调解书执行程序。对安徽三联泵业股份有限公司尚未实现的债权，应由山东盛鑫矿业有限公司继续清偿，并支付迟延履行期间的债务利息和迟延履行金。安徽三联泵业股份有限公司发现山东盛鑫矿业有限公司有可供执行财产，可以再次申请执行。截至评估基准日，应付账款--安徽三联泵业股份有限公司188,200.00元。
2016年12月，景津环保股份有限公司向泰安市仲裁委员会请求裁决山东盛鑫矿业有限公司返还投标保证金 9万元，并支付逾还款利息 13,528.00元，总计 103,528.00元。山东盛鑫矿业有限公司 2017年 3月接仲裁庭通知，要求山东盛鑫矿业有限公司必须于 2017年 3月底支付第一笔资金 3.5万元，2017年 10月 1日前付清第二笔资金。2017年 1月，山东盛鑫矿业有限公司支付景津环保股份有限公司2万元后未支付其他资金。截至评估基准日，其他应付--景津环保股份有限公司70,000.00元。
2017年 4月，龙口矿业集团工程建设有限公司关于建设工程施工合同纠纷起诉山东盛鑫矿业有限公司、山东鲁地矿业投资有限公司和山东华融创业投资股份有限公司，要求山东盛鑫矿业有限公司偿还10,825,672.07元（工程款10,557,672.07
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山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第14页元，履约及投标保证金 268,000.00元），山东鲁地矿业投资有限公司和山东华融创业投资股份有限公司承担连带责任。山东鲁地矿业投资在提交答辩状期间对案件管辖权提出的异议。2017年9月27日，山东省东平县人民法院（2017）鲁0923民初1944号民事裁定书：驳回山东鲁地矿业投资有限公司对案件管辖权提出的异议。山东鲁地矿业投资有限公司不服该裁定，向山东省泰安市中级人民法院提起上诉。2017年12月12日，山东省泰安市中级人民法院（2017）鲁09民辖终299号民事裁定书：驳回山东鲁地矿业投资有限公司上诉，维持原裁定。截至评估基准日，应付--龙口矿业集团工程建设有限公司 -5,745,921.23元，其他应付--龙口矿业集团工程建设有限公司 268,000.00元。本次评估未考虑龙口矿业集团工程建设有限公司申请执行的金额与山东盛鑫矿业有限公司挂账金额差异对评估结论的影响。
2016年 4月，原山东盛鑫矿业有限公司员工栗明友关于经济补偿金纠纷起诉山东盛鑫矿业有限公司。2016年 8月 19日，山东省东平县人民法院（2016）鲁 0923号民初 1521号民事判决书：山东盛鑫矿业有限公司于本判决生效后 10日内支付栗明友约定的经济补偿款 39,420.00元。2016年 8月 19日，山东盛鑫矿业有限公司不服判决提起上诉。2017年4月14日，山东省泰安市中级人民法院（2017）鲁09民终983号民事调解书：山东盛鑫矿业有限公司于2017年10月1日前支付栗明友39,420.00元。截至评估基准日，山东盛鑫矿业有限公司未支付此款项，此款项也未在账上体现，本次评估未考虑该款项对评估结论的影响。
（2）对于待估建（构）筑物，被评估单位未能提供完整的财务及工程技术资料，故有可能影响评估人员对建（构）筑物价值的判断。评估人员尽最大可能的收集相关资产的财务入账资料、和企业资产管理人员详细交流并对实物进行详细清查核实，在根据专业经验一般不能获悉的情况下，其评估结果可能会受到影响。
（3）纳入本次评估范围内房屋建筑物共 14项，房屋建筑物总建筑面积 5,219.20平方米，截至评估基准日均未办理不动产权证书。对此山东盛鑫矿业有限公司已出具房屋产权承诺函，证明其产权均属该公司所有，不存在产权纠纷。
本次评估未考虑该因素对评估结论的影响。
（4）纳入本次评估范围的房屋建（构）筑物中存在临时配电室和材料棚盘点
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山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第15页未见实物，因未经批准核销，企业尚未进行账务处理，本次评估暂按账面价值列示。
纳入本次评估范围的设备中存在 70台机器设备和 10台电子设备评估基准日时处于报废状态，本次按照设备可回收价值进行评估；存在 2台空调和 1台打印机盘点未见实物，因未经批准核销，企业尚未进行账务处理，本次评估暂按账面价值列示。
（5）山东盛鑫矿业有限公司向中国银行股份有限公司东平支行借款2亿元（评估基准日尚未还款金额为6000万元），山东盛鑫矿业有限公司提供自有采矿权抵押担保，并签订编号为2013年东中抵字002号的担保合同；济南华玫矿业有限责任公司提供保证担保，并签订编号为2013年东中保字002号担保合同；王彬、于淑英提供保证担保，并签订编号为2013年东中保字003号担保合同；林官军、张伟丽提供保证担保，并签订编号为2013年东中保字004号担保合同。
（6）本次评估中，评估人员未对各种建（构）筑物的隐蔽工程及内部结构（非肉眼所能观察的部分）做技术检测，建（构）筑物评估结论是在假定被评估单位提供的有关工程资料是真实有效的前提下，在未借助任何检测仪器的条件下，通过实地勘查做出的判断。
（7）评估人员未对待估井巷工程进行全面实地勘查。评估人员尽最大可能了解了矿井井巷工程的外貌及井下巷道工程的现状及维修情况，实施了查阅有关资料、图纸、部分结算资料等相关的替代程序。
（8）纳入评估范围的采矿权和探矿权由委托人聘请的山东天平信有限责任会计师事务所进行评估并分别出具了《山东盛鑫矿业有限公司大高庄铁矿采矿权评估报告》（鲁山东天平信有限责任会计师事务所矿评字［2018］第050号）和《山东省东平县吴庄地区铁矿详查探矿权评估报告》（鲁山东天平信有限责任会计师事务所矿评字[2018]第051号）。采矿权和探矿权评估方法分别为折现现金流量法和地质要素评序法，评估值分别为28,000.73万元和967.49万元。经核实该采矿权评估报告和探矿权评估报告所载明的评估范围、评估目的、评估基准日与本资产评估报告一致且符合本次经济行为及本资产评估报告的要求。因矿权评估报告未披露且企业也未提供是否需要缴纳权益金的情况，我们对该部分汇总进本评估报
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第16页告时直接引用了矿业权的评估结论，无法进行权益金的调整，即本次评估未考虑权益金扣除事项对评估结果的影响。欲了解矿权作价计算过程和结果，请仔细阅读《山东盛鑫矿业有限公司大高庄铁矿采矿权评估报告》（鲁天平信矿评字［2018］第 050号）和《山东省东平县吴庄地区铁矿详查探矿权评估报告》（鲁天平信矿评字[2018]第051号）。
（9）根据中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中审亚太审字（2018） 020791-6号保留意见审计报告，其保留意见原因为：“山东盛鑫矿业有限公司连续三年亏损，虽然已在财务报表的附注中充分披露了拟采取的措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。”山东盛鑫矿业有限公司连续三年亏损的主要原因是一直未投产且处于停建状态，本次经山东天平信有限责任会计师事务所评估后矿权的评估价值为 289,682,200.00元，说明该矿山具有较强的开发潜力和持续盈利性，故本次评估是以山东盛鑫矿业有限公司持续经营为假设前提。
（10）由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据。
4.芜湖太平矿业有限责任公司
（1）根据经济行为整体方案，纳入评估范围的矿业权由委托人另行委托山东天平信有限责任会计师事务所进行评估，山东天平信有限责任会计师事务所接受委托对纳入评估范围的矿业权进行了评估，并出具了鲁天平信矿评字［2018］第 055号《芜湖市鸠江区施墩铁矿采矿权评估报告》，在本次评估过程中，评估专业人员与矿业权评估师进行了沟通和对接，矿业权账面记录、宗数、面积、权属、价值定义均一致，根据该《芜湖市鸠江区施墩铁矿采矿权评估报告》，矿业权评估范围、评估对象、价值定义、评估基准日均与本资产评估报告一致，矿业权评估方法采用折现现金流量法进行评估，经审核其报告未发现明显与相关评估准则不符的情况，评估方法满足经济行为及本评估报告的要求。因矿权评估报告
未披露且企业也未提供是否需要缴纳权益金的情况，我们对该部分汇总进本评估报告时直接引用了矿业权的评估结论，无法进行权益金的调整，即本次评估未考虑权益金扣除事项对评估结果的影响。欲了解矿业权作价计算过程和结果，请仔
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山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第17页细阅读《芜湖市鸠江区施墩铁矿采矿权评估报告》（鲁天平信矿评字［2018］第055号）。
该报告未经矿业权相关主管部门确认和备案，我公司评估专业人员对该报告
进行了必要的审核，但不对其评估结论承担责任。
（2）纳入评估范围的房屋建筑物共 25项，总建筑面积 6,625.68平方米，截至评估基准日均未办理房屋所有权证，评估专业人员对此要求被评估单位出具房屋产权承诺函，证明其产权均属被评估单位所有，不存在产权纠纷。本次评估中，房屋建筑面积按施工图纸和评估专业人员与企业资产管理人员现场测量结果作为评估计算的依据。企业取得房产证时，应按证载面积考虑对评估结论的调整。建筑物、构筑物占地均为企业租赁的集体或国有土地，因无依据表明在土地租赁到期后企业不再续租，故本次评估时未考虑土地租赁剩余期限对建筑物、构筑物评估价值的影响。
（3）截止评估基准日，太平矿业以下账户已因诉讼事项被冻结，余额计入其他非流动资产：
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|序号|开户银行|账 号|账面余额|账户性质|
|1|农村合作银行雍镇支行|20000207242010300000018|7.03|基本户|
|2|中国农业银行沈巷支行|12256101040003318|279.69||

（4）太平矿业截止评估基准日有以下未完结诉讼事项：
太平矿业截止评估基准日有以下未完结诉讼事项：
金额单位：人民币元
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|序号|原告|被告|案由|诉求金额|案件进展|账面金额|
|1|芜湖市浩淼劳保用品贸易有限公司|芜湖太平矿业有限责任公司|买卖合同纠纷|35790元及利息和相关费用|原告胜诉，和解中|18,874.00|
|2|芜湖市通用机电贸易有限公司|芜湖太平矿业有限责任公司|买卖合同纠纷|57324.95元及利息和相关费用|原告胜诉，和解中|30,108.95|
|3|石家庄泵联工业泵有限公司|芜湖太平矿业有限责任公司|买卖合同纠纷|160096元及利息和相关费用|原告胜诉，和解中|84,228.00|
|4|江苏扬园金属制造有限公司|芜湖太平矿业有限责任公司|买卖合同纠纷|57324.95元及利息和相关费用|原告胜诉，和解中|4,646.00|
|5|陕西德源矿业投资有限公司|芜湖太平矿业有限责任公司|买卖合同纠纷|5414990.54元及利息和相关费用|原告胜诉，协商中|1,317,707.16|
|6|安徽固维特科技有限公司|芜湖太平矿业有限责任公司|买卖合同纠纷|107034.6元及利息和相关费用|原告胜诉，执行中|无|
|7|中实洛阳重型机械有限公司|芜湖太平矿业有限责任公司|买卖合同纠纷|750000元及利息和相关费用|原告胜诉，执行中|529,551.91|
|8|铜陵市中德矿山机械有限公司|芜湖太平矿业有限责任公司|买卖合同纠纷|529,500元及利息和相关费用|原告胜诉，执行中|529,500.00|

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山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第18页根据被评估单位提供的资料，经评估专业人员逐项核实期后与相关方资金往来，其中第1、2、3、7、8项已付金额及账面应付金额合计金额与上表中“诉求金额”中金额相符（不含利息及相关费用）。
本次评估被评估单位对第 4项江苏扬园金属制造有限公司账面应付账款为4,646.00元，评估专业人员根据现有资料，其和解协议中太平矿业与江苏扬园金属制造有限公司共同确认债务金额为 110,736.00元，经评估专业人员计算已付款为 70,000.00元。
被评估单位对第 5项陕西德源矿业投资有限公司账面应付款合计为 1,317,707.16元，评估专业人员根据现有资料计算已付款为 3,500,000.00元。
被评估单位对第 6项安徽固维特科技有限公司账面无应付款项，评估专业人员根据现有资料未发现有付款发生。
由于被评估单位人员对上述事项无法提供完整连贯的其他资料，评估专业人员无法确认或有的未清偿债权债务，本次评估未考虑未结诉讼可能存在的账外债权债务对评估结论的影响。
（5）由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据。
（6）评估专业人员未对待估井巷工程及井下设备进行全面实地勘查。评估专业人员尽最大可能了解了矿井井巷工程的外貌及井下巷道工程和设备的现状及维修情况，实施了查阅有关资料、图纸、部分结算、购置合同、发票资料等相关的替代程序。
5.滨州市力之源生物科技有限公司
（1）根据被评估单位提供的资料，滨州市力之源生物科技有限公司尚有一下诉讼尚未完全执行完毕或者判决，具体如下：
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|序号|原告|事由|诉讼请求|判决、调解结果或计息方式|总判决（诉讼请求）金额|执行情况|
|1|浙江兴达活性炭有限公司|买卖合同纠纷|1、支付货款 13.3 万元，违约金47880元；2、罚息自2014年11 月10 日起按月利息2%计算至款清之日|和解：一次性支付8万元，受理费3855元|83,855.00|已结案|

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|序号|原告|事由|诉讼请求|判决、调解结果或计息方式|总判决（诉讼请求）金额|执行情况|
|2|滨州市富海机电设备有限公司|买卖合同纠纷|支付货款46860.20元、质保金8500元、违约金59835.36元|判决：支付货款及质保金46860.20元，并以其为基数自 2015 年 11月3日至判决确定的付款日止，按照银行同期贷款利率的四倍支付违约金、案件受理费1500元|48,360.20|已判决|
|3|山东迎春钢板仓制造有限公司|投标保证金|支付投标保证金及违约金共22000元|退换投标保证金 22000 元及违约金2000元，案件受理费175元|22,000.00|已结案|
|4|卢仁广|借款纠纷|偿还借款84万元及利息8000元，支付 2017 年2 月1 日至划款日利息|和解：支付本金84万，利息以84万为基数自2015年2月1日至付清之日，支付诉讼财产保全保险费3000元，案件受理费6163元、保申请费4783元、公告费520元|852,533.33|已结案|
|5|张绍林|人身伤害|赔偿各项损失50000元|原告进行伤残鉴定后宣判赔偿金额|50,000.00|未开庭|
|6|孙泽峰|买卖纠纷|支付货款33815.21元|2017 年 6 月 10 日前支付货款33815.21元，逾期支付35000元|33,815.21|已结案|
|7|北京天达京丰技术开发有限公司|买卖合同纠纷|支付540000元及利息|支付540000元及利息|540,000.00|已判决|
|8|上海艾克森集团有限公司|买卖合同纠纷|支付货款及利息|支付货款 1020000 元并支付该款自2016年5月18日起至判决确定的付款之日止的利息|1,036,230.00||
|9|南昌宝丰活性炭有限公司|买卖合同纠纷|支付货款227440元|||律师函|
|10|赵树光|施工合同纠纷|支付工程款 3504609.05 元及利息|支付工程款3243293.93元及利息|3,243,293.93|已判决|
|11|景津环保股份有限公司|买卖合同纠纷|返还保证金20000元及逾期利息3600元|返还保证金 20000 元及逾期利息3600元|23,600.00|已判决|
|12|安徽四通仪表电缆有限公司|买卖合同纠纷|偿还欠款 75790 元及违约金25000元|||未判决|
|13|滨州红星钻井大队|工程款纠纷|清偿工程款119700元及利息|2017.12.31前支付60000元，到期不付，支付67000元|67,000.00|已判决|
|14|淄博捷赛钢板仓有限公司|买卖合同纠纷|支付货款 193000 元及违约金57900 元、返还保证金 20000元|支付货款 193000 元及违约金21034.36 元、返还保证金 20000元|234,034.36|已判决|
|15|重庆江北机械有限责任公司||退还投标保证金30000元|||律师函|
|16|滨州市瑞晨防腐工程有限公司|施工合同纠纷|支付工程款 215229.09 元及利息20000元|调解：支付货款215229.09元、受理费2414.22元|217,643.31|已调解|
|17|滨州思源物流有限公司|运输合同纠纷|支付运费2821141.15元|支付2821141.15元|2,821,141.15|已判决|
|18|山东北方阀门股份有限公司|买卖合同纠纷|支付欠款20640元及利息|支付欠款20640元|20,640.00|已判决|
|19|李玲玉米款|买卖合同纠纷|支付货款 906874.74 元及逾期损失34207.19元|2018年2月5日前支付900000元，逾期则支付920000元|906,874.74|已判决|
|20|滨城区海川五金批发部|买卖合同纠纷|支付货款 24360 元及违约金7308元|||开庭阶段|

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山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第20页
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|序号|原告|事由|诉讼请求|判决、调解结果或计息方式|总判决（诉讼请求）金额|执行情况|
|21|烟台麦特尔生物技术有限公司|买卖合同纠纷|支付货款 143820 元、押金20000元、违约金16874.8元|支付货款 143820 元、押金20000元、违约金以143820元为基数，按同期银行贷款利率的1.3倍计算至本判决确定履行之日止、赔偿损失8000元、受理费2037元|173,857.00|已判决|

经核实，上述诉讼所涉及金额均已挂账，本次评估按照核实后账面价值作为评估值，提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
（2）滨州市力之源生物科技有限公司向天津银行、重庆富民银行等取得的借款，借款担保方式为保证、质押，具体情况如下：
①向天津银行股份有限公司借款3000.00万元，借款期限2017年7月13日至2018年7月11日，担保方式为连带责任保证，保证人为山东地矿股份有限公司，保证期间自借款到期之次日起两年。
②向天津银行股份有限公司借款2850.00万元，借款期限2017年7月18日至2018年7月13日，担保方式为质押，质押人为滨州市力之源生物科技有限公司，质押物为单位定期存单，评估价值为3000万元。
③向重庆富民银行股份有限公司借款 500.00万元，借款期限 2017年 3月 20日至 2018年 3月 19日。担保方式为连带责任保证，担保人为山东地矿股份有限公司和崔全山，保证期间主借款合同下的贷款到期日起另加两年。
（3）滨州市力之源生物科技有限公司和长城国兴金融租赁有限公司签订的回租租赁合同应付的租赁费。租赁期自 2016年 7月 15日至 2019年 7月 14日，回租购置价及租赁费合计64,885,350.19元（包含增值税款），留购价100元。
由山东地矿股份有限公司提供连带责任保证，保证期间自主合同生效之日起至该债务履行期限届满之日起两年；由滨州市力之源生物科技有限公司提供抵押担保，抵押物为回租租赁的资产。
（4）对于待估建（构）筑物，被评估单位未能提供完整的财务及工程技术资料，故有可能影响评估人员对建（构）筑物价值的判断。评估人员尽最大可能的收集相关资产的财务入账资料、和企业资产管理人员详细交流并对实物进行详细清查核实，在根据专业经验一般不能获悉的情况下，其评估结果可能会受到影
响。
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第21页（5）评估人员未对各种建（构）筑物的隐蔽工程及内部结构（非肉眼所能观察的部分）做技术检测，建（构）筑物评估结论是在假定被评估单位提供的有关工程资料是真实有效的前提下，在未借助任何检测仪器的条件下，通过实地勘查做出的判断。
（6）滨州市力之源生物科技有限公司位于滨州市高新区青田街道办事处行政区域内，2011年 3月，滨州高新区青田街道办事处（下称“甲方”）与滨州市力之源生物科技有限公司（下称“乙方”）签订了《土地使用合同》，由乙方有偿占用甲方土地面积 80.03亩（合 53,350.17平方米）从事生产经营，并由乙方支付土地使用费每年每亩 1300元，土地使用期限 50年（自 2011年 3月 9日至 2061年 3月 8日）。其中：上述用地中的 28,045平方米土地使用权已办理出让手续并取得国有土地使用证，土地使用权证号为《滨国用（2016）第 G0007号》，证载土地使用权人为滨州市力之源生物科技有限公司，该部分不再缴纳土地使用费；剩余土地目前为租赁使用，土地出让手续正在办理中，本次评估未考虑土地租赁对建筑物、构筑物评估价值的影响。
（7）截至评估基准日，纳入本次评估范围内的 19项房屋建筑物均未办理房屋所有权证。对此滨州市力之源生物科技有限公司已出具房屋产权承诺，证明其产权均属该公司所有，不存在产权纠纷。详见下表：
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|序号|建筑物名称|结构|单位|建筑面积|对应土地证号|
|1|办公大楼|钢混|m²|2,620.50|无|
|2|东警卫室|混合|m²|45.84|滨国用（2016）第G0007号|
|3|中警卫室|混合|m²|47.50|滨国用（2016）第G0007号|
|4|西警卫室|混合|m²|47.42|无|
|5|餐厅|混合|m²|530.00|滨国用（2016）第G0007号|
|6|物流办公室|混合|m²|120.00|滨国用（2016）第G0007号|
|7|磅房（办公室淀粉车间）|混合|m²|131.70|无|
|8|麦芽糖厂房|轻钢|m²|3,000.00|无|
|9|糖浆库房|轻钢|m²|1,000.00|无|
|10|废渣库房|轻钢|m²|440.00|无|
|11|包装间|轻钢|m²|275.00|无|
|12|淀粉乳厂房1|轻钢|m²|1,327.90|滨国用（2016）第G0007号|
|13|淀粉乳厂房2|轻钢|m²|1,800.00|滨国用（2016）第G0007号|
|14|维修车间|轻钢|m²|157.50|无|
|15|副产品仓库|轻钢|m²|3,024.00|滨国用（2016）第G0007号|

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|序号|建筑物名称|结构|单位|建筑面积|对应土地证号|
|16|板房办公室|轻钢|m²|232.00|无|
|17|厕所|混合|m²|48.94|无|
|18|职工公寓1#、2#楼|混合|m²|6,220.74|无|
|19|化验室|混合|m²|228.90|无|
|合 计||||21,297.94||

对于尚未办理房屋所有权证的建筑物，其建筑面积主要由被评估单位据实提供，评估人员依据企业提供的有关图纸、施工合同等资料结合现场清查进行核实验证，并以被评估单位提供的相关资料确认其合法产权。
（8）根据滨州市不动产登记中心出具的《不动产登记资料查询结果证明》，纳入评估范围的土地使用权《滨国用（2016）第 G0007号》已被查封，无抵押登记信息，本次评估未考虑查封事项对评估结论的影响，具体查封情况如下：
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|序号|查封文号|查封机关|查封时间|
|1|（2018）鲁1602民初568号|滨州市滨城区人民法院|2018年2月2日|
|2|（2017）鲁1602民初4658号|滨州市滨城区人民法院|2017年12月8日|
|3|（2017）鲁0303民初4856号|淄博市张店区人民法院|2017年9月12日|

（9）纳入本次评估的车牌号为鲁 M690S6的车辆，年审至2017年11月，本次未考虑此事项对评估结论的影响。
（10）纳入本次评估的部分设备类资产及因淀粉车间升级改造转入在建工程“淀粉车间升级改造”的部分资产已于 2016年 7月 8日由滨州市力之源生物科技有限公司与长城国兴金融租赁有限公司签署了抵押回租租赁，回租购置价及租赁费合计64,885,350.19元（包含增值税款），留购价值100.00元（包含增值税款），期限 2016年 7月 15日至 2019年 7月 14日，本次未考虑回租租赁对评估价值的影响，具体抵押回租租赁设备明细见“第六部分—第三节—设备评估技术说明—设备概况”。
（11）纳入评估范围的在建土建——锅炉基础，由于该工程未经环境影响评价，已被政府监管部门责令限期进行拆除，被评估单位已全额计提减值准备，本次评估以审计后的账面价值列示。
（12）由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，
评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第23页计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据。
6.山东地矿汇金矿业有限公司
（1）由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据，提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
（2）待估构筑物2项建于被评估单位承租日照市森发商贸物流有限公司的厂区内，出租方于2016年下半年将厂区出租给第三方，被评估单位对上述资产无实质控制权，也未进行账务处理，故本次评估暂按账面值列示（保留账面原值、账面净值、减值准备），提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
（3）本次评估中，资产评估师未对各种设备在评估基准日的技术参数和性能做技术检测，资产评估师在假定被评估单位提供的有关技术资料和运行记录是真实有效的前提下，通过现场调查做出判断。
（4）2014年 10月出租方日照市森发商贸物流有限公司（甲方）与承租方山东地矿汇金矿业有限公司（乙方）签订《租赁经营合同》，根据《租赁经营合同》第三条第一、二款约定，甲乙双方对铁矿石选矿厂设备生产线进行改造所购置的设备由双方各承担50%，乙方按照购置设备价值的50%入账，对代垫甲方款项已挂账。具体明细如下：
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|序号|资产编号|设 备 名称|规 格 型号|生产厂家|购置日期|数量|账面原值|账面净值|现存地|
|1|300003|渣浆泵|GMZ150-45-200|山东博山天齐水泵厂|2015/3/24|1|23,504.27|10,134.95|淮北徐楼矿业|
|2|300004|渣浆泵|GMZ150-45-200|山东博山天齐水泵厂|2015/3/24|1|23,504.28|10,134.96|淮北徐楼矿业|
|3|300005|渣浆泵|GMZ150-45-200|山东博山天齐水泵厂|2015/3/24|1|23,504.27|10,134.98|淮北徐楼矿业|
|4|300006|渣浆泵|GMZ100-15-200|山东博山天齐水泵厂|2015/3/24|1|12,136.75|5,233.39|淮北徐楼矿业|
|5|300007|渣浆泵|GMZ100-15-200|山东博山天齐水泵厂|2015/3/24|1|12,136.75|5,233.39|淮北徐楼矿业|

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|序号|资产编号|设 备 名称|规 格 型号|生产厂家|购置日期|数量|账面原值|账面净值|现存地|
|6|300008|清水离心泵|IS200-150-315|山东博山天齐水泵厂|2015/3/24|1|7,307.69|3,151.13|淮北徐楼矿业|
|7|300009|清水离心泵|IS200-150-315|山东博山天齐水泵厂|2015/3/24|1|7,307.69|3,151.13|淮北徐楼矿业|
|8|300010|清水离心泵|IS125-80-160B|山东博山天齐水泵厂|2015/3/24|1|3,632.48|1,566.41|淮北徐楼矿业|
|9|300011|清水离心泵|IS125-80-160B|山东博山天齐水泵厂|2015/3/24|1|3,632.48|1,566.41|临沂|
|10|300018|油冷式滚筒电机|TDY75|烟台金鹏矿业机械有限公司|2015.3.31|1|3,846.16|1,840.75|临沂|
|11|300019|油冷式滚筒电机|TDY60|烟台金鹏矿业机械有限公司|2015.3.31|1|3,846.15|1,840.74|临沂|
|12|300020|皮带秤|800*3600DCP-800|潍坊绿荫建材科技有限公司|2015/4/29|1|6,239.31|2,887.59|淮北徐楼矿业|
|13|300022|高堰式单螺旋分级机|FG-2400|烟台金鹏矿业机械有限公司|2015/4/29|1|98,290.60|45,488.94|临沂|
|14|300023|絮凝剂添加系统||烟台金鹏矿业机械有限公司|2015/4/29|1|35,042.73|16,217.63|临沂|
|15|300024|浓密机脱气槽|NZSG-12|烟台金鹏矿业机械有限公司|2015/4/29|1|2,136.75|988.91|临沂|
|16|300025|浓密机脱气槽|NZSG-15|烟台金鹏矿业机械有限公司|2015/4/29|1|2,564.10|1,186.74|临沂|
|17|300026|浓密机溢流堰|NZSG-12|烟台金鹏矿业机械有限公司|2015/4/29|1|2,777.78|1,285.52|临沂|
|18|300027|三相异步电机|250M-4-55kw|烟台金鹏矿业机械有限公司|2015/4/29|1|3,271.37|1,513.91|临沂|
|19|300028|二期生产线||烟台金元矿业机械有限公司|2015/4/30|1|271,433.15|200,580.21|临沂|
|20|300029|旋流器组|4*350|烟台金元矿业机械有限公司|2015/5/31|1|49,145.30|24,297.31|临沂|
|21|300030|旋流器组|4*350|烟台金元矿业机械有限公司|2015/5/31|1|49,145.30|24,297.31|临沂|
|22|500050|监控设备|JVS-N71HD-S|中维世纪|2015/4/29|1|36,168.50|16,738.86|淮北徐楼矿业|

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|序号|资产编号|设 备 名称|规 格 型号|生产厂家|购置日期|数量|账面原值|账面净值|现存地|
|合计||||||22|680573.86|389471.17||

对已经运至淮北徐楼矿业有限公司的设备，本次评估按照50%产权，选用重置成本法计算；对存放于临沂莒南县临港经济开发区租赁厂区12台（套）设备，因厂房已出租给第三方且拆除搬迁费用较高，山东地矿汇金矿业有限公司对该部分设备已无实质控制权，审计已对该部分资产计提减值准备，本次按账面价值列示。
（5）2017年7月，山东地矿汇金矿业有限公司向日照经济技术开发区人民法院提交诉讼，要求日照市森发商贸物流有限公司归还代垫 2项构筑物、22项设备改造款。目前日照经济技术开发区人民法院已受理，截至评估基准日尚未判决，本次评估未考虑因山东地矿汇金矿业有限公司对日照市森发商贸物流有限公司提起的民事起诉产生的经济纠纷对评估结论的影响，提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
（6）根据山东地矿汇金矿业有限公司提供的资料，其诉讼案件共 3件，详细如下：
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|序号|客户名称|判决及执行情况|
|1|日照市森发商贸物流有限公司|山东省日照经济技术开发区人民法院出具（2017）鲁 1191 民初 1050 号民事判决书判决如下：被告日照市森发商贸物流有限公司于本判决生效之日起五日内返还原告山东地矿汇金矿业有限公司货款 1,955,145.88 元及利息（息以1,955,145.88元为基数，自2015年7月28日起至本判决生效之日止，按中国人民银行同期同类人民币贷款基准利率上浮30%计算）；驳回原告山东地矿汇金矿业有限公司其他诉讼请求。截至评估基准日，原告山东地矿汇金矿业有限公司应收被告日照市森发商贸物流有限公司1,955,145.88元。|
|2|江苏徽腾国际贸易有限公司|江苏省南京市江宁区人民法院出具（2016）苏0115民初12887号民事判决书判决如下：（1）被告江苏徽腾国际贸易有限公司应于本判决发生法律效力之日起 10 日内向原告山东地矿汇金矿业有限公司双倍返还定金计 2,668,000 元。（2）被告江苏徽腾国际贸易有限公司应于本判决发生法律效力之日起 10 日内向原告山东地矿汇金矿业有限公司支付律师费 63000 元。（3）驳回原告山东地矿汇金矿业有限公司其他诉讼请求。截至评估基准日，原告山东地矿汇金矿业有限公司应收被告江苏徽腾国际贸易有限公司1,329,000.00元。|
|3|山东鲁丽钢铁有限公司|山东省寿光市人民法院出具（2017）鲁0783民初2177号民事判决书判决如下：被告山东鲁丽钢铁有限公司于本判决生效之日起十五日内支付原告山东地矿汇金矿业有限公司货款1,917,904.19元并支付逾期付款利息（以1,917,904.19元为基数，自2016年3月18日起按中国人民银行同期同类人民币贷款基准利率的1.5倍计算至2017年5月2日止）。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三|

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|序号|客户名称|判决及执行情况|
|||条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。山东省潍坊市中级人民法院（2018）鲁07民终812号民事判决书判决如下：上诉人山东鲁丽钢铁有限公司的上诉请求不能成立，应予驳回；一审判决认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。截至评估基准日，原告山东地矿汇金矿业有限公司应收被告山东鲁丽钢铁有限公司1,917,904.19元。|

本次评估未考虑该事项对评估结论的影响，提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
（7）对于财政部、税务总局于 2018年 4月颁布的《关于调整增值税税率的通知》于2018年5月1日起正式实施，本次评估测算时仍按照调整前的增值税税率，未考虑增值税税率调整对评估结论的影响。
（8）由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据。
7.蓬莱市万泰矿业有限公司
（1）纳入本次评估范围内的房屋建筑物共67项，总建筑面积13,379.54平方米，截至评估基准日均未办理房屋所有权证。对此蓬莱市万泰矿业有限公司已出具房屋产权承诺，证明其产权均属该公司所有，不存在产权纠纷。无证房屋建筑物明细见下表：
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|序号|建筑物名称|结构|建成年月|建筑面积(m2)|
|1|矿区办公楼|混合|2010年9月|1,461.00|
|2|西楼（宿舍）2层|混合|2011年9月|691.44|
|3|东平房（电房、空压机房）|混合|2009年5月|255.78|
|4|新办公楼|混合|2013年7月|2,546.64|
|5|老压滤车间|混合|2008年4月|543.92|
|6|西球磨车间|轻钢|2011年7月|471.75|
|7|东球磨车间|轻钢|2007年4月|453.25|
|8|二工区更衣室|混合|2017年11月|105.71|
|9|南东楼（宿舍）2层|混合|2008年4月|395.55|
|10|矿粉车间（精粉库）|混合|2011年9月|220.60|
|11|西2破碎车间|砼排架|2011年7月|162.50|
|12|平房办公室|混合|2004年6月|439.20|
|13|西1破碎车间|砼排架|2011年7月|141.96|

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|序号|建筑物名称|结构|建成年月|建筑面积(m2)|
|14|空压机房、仓库|混合|2012年5月|233.23|
|15|电房、卷扬机房|混合|2010年12月|245.43|
|16|二号井西工人住房第一排|混合|2012年5月|218.50|
|17|二号井西工人住房第二排|混合|2012年5月|218.50|
|18|职工宿舍（2）|混合|2012年6月|200.00|
|19|二号井西工人住房第三排|混合|2011年5月|195.75|
|20|二号井西工人住房第四排|混合|2011年5月|195.75|
|21|施工队办公室|混合|2011年5月|178.50|
|22|卷扬房|轻钢|2011年5月|97.11|
|23|井口房|混合|2010年6月|152.53|
|24|三工区平房|混合|2017年7月|123.5|
|25|井口房|混合|2012年8月|128.10|
|26|职工宿舍（1）|混合|2012年6月|150.00|
|27|西配电房|混合|2011年7月|144.00|
|28|卷扬房|混合|2010年6月|112.39|
|29|北平房（仓库、办公室、宿舍、老板房）|混合|2011年5月|152.35|
|30|西传送带车间（石料破碎输送）|混合|2011年7月|97.20|
|31|车库、值班室、伙房|混合|2011年7月|145.86|
|32|东传送带车间（石料破碎输送）|混合|2008年4月|110.23|
|33|门卫房|混合|2011年4月|121.80|
|34|井口房|混合|2010年12月|116.60|
|35|空压机房|混合|2012年5月|119.35|
|36|小磨破碎车间（南二楼西）|混合|2008年4月|95.00|
|37|东风井卷扬房|混合|2012年8月|100.80|
|38|办公室|混合|2008年5月|109.62|
|39|院内工人住房（4）|混合|2010年6月|123.75|
|40|卷扬控制室、配电室|混合|2011年5月|95.98|
|41|院外工人住房（3）|混合|2010年6月|159.84|
|42|电房|混合|2007年8月|136.00|
|43|配电房|混合|2007年7月|89.55|
|44|电房（配电室）|混合|2012年8月|64.50|
|45|井口房|混合|2012年8月|50.75|
|46|仓库（2）|混合|2007年8月|76.50|
|47|浮选小车间|轻钢|2014年5月|41.79|
|48|院外工人住房（1）|混合|2010年6月|92.25|
|49|仓库（1）|混合|2007年8月|66.50|
|50|职工宿舍（1）|混合|2010年6月|54.37|
|51|西传送车间（大球磨车间西）|混合|2011年7月|32.90|
|52|伙房|混合|2012年3月|46.64|
|53|东传送车间（东球磨机西）|混合|2008年4月|38.25|

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|序号|建筑物名称|结构|建成年月|建筑面积(m2)|
|54|发电机房|混合|2014年3月|40.95|
|55|西厢房|混合|2007年8月|48.96|
|56|院外工人住房（4）|混合|2010年6月|62.56|
|57|职工宿舍（2）|混合|2010年6月|38.45|
|58|老化验室|混合|2011年4月|72.90|
|59|院内工人住房（1）|混合|2010年6月|38.24|
|60|院外工人住房（5）|混合|2010年6月|52.50|
|61|院外工人住房（2）|混合|2010年6月|51.53|
|62|院内工人住房（3）|混合|2010年6月|27.36|
|63|西通风井房|混合|2013年10月|17.60|
|64|油库|混合|2010年5月|61.71|
|65|电机房|混合|2011年7月|12.60|
|66|电机房|混合|2011年7月|10.01|
|67|前平房|混合|2007年6月|23.20|
|合 计||||13,379.54|

对于尚未办理房屋所有权证的建筑物，其建筑面积主要由被评估单位据实提供，评估人员依据企业提供的有关图纸、施工合同等资料结合现场清查进行核实验证，并以被评估单位提供的相关资料确认其合法产权。
（2）纳入本次评估范围的房屋建（构）筑物大部分坐落在承租的土地上。根据土地承包合同约定，土地承包到期后，蓬莱市万泰矿业有限公司应退出承包土地，地上物由其自行处理，发包方不予接收，同时应保持土地平整。因此在承包土地上的房屋建（构）筑物应于承包合同期满拆除，其尚可使用年限，最长时间不长于土地承包有效期。对于承包土地上的建（构）筑物，采用土地剩余承包年限与剩余经济耐用年限或矿山服务年限孰短的原则确定成新率。
（3）纳入评估范围的机器设备中报废设备共 11项。本次评估按照市场回收价值进行评估，具体报废明细见下表：
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|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|设备名称|规格型号|生产厂家|计量单位|数量|购置日期|
|18|厦工铲车|XG956Ⅲ|厦工|台|1|2012/05/07|
|53|座式电振给矿机|GIK1300-3000|南易|台|1|2011/03/01|
|60|玻璃钢除尘|BWC-2.0 22KW|河北枣强县玻璃钢厂|台|2|2012/03/01|
|117|空压机、气罐各|SFA132D|宁波欣达螺杆压缩机有限公司|组|2|2008/11/01|
|129|配套起动柜|JJ1-75|烟台博达机电有限公司|台|2|2011/10/01|

北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第29页
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|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|设备名称|规格型号|生产厂家|计量单位|数量|购置日期|
|160|离心泵(无电机）|D46*30*9|葫芦岛通达泵业有限公司|台|1|2009/06/05|
|277|牵引车|15马力，1100型|常州联凯动力机械有限公司|台|1|2012/02/06|
|279|牵引车|15马力，1100型|常州联凯动力机械有限公司|台|1|2012/08/08|
|298|牵引机|CG101-100|平度市浩佳建材经营部|台|1|2015/12/31|
|299|牵引机|CG101-100|平度市浩佳建材经营部|台|1|2015/12/31|
|300|牵引机|CG101-100|平度市浩佳建材经营部|台|1|2015/12/31|

（4）本次评估车辆中产权瑕疵车 1辆、闲置车辆 2辆，闲置车辆包括 2辆型号为 PX60AT的鹏翔牌翻斗车，闲置车辆时间较长，已无法正常上路行驶，按照报废拆解回收价值进行评估。
（5）截止评估基准日，鲁 YP0290的大众捷达轿车的证载权利人为蓬莱市金策选矿有限公司，系因公司股权变更未及时办理产权名称变更，蓬莱市金策选矿有限公司和蓬莱市万泰矿业有限公司为此已出具产权声明，证明产权持有人为蓬莱市万泰矿业有限公司，不存在产权争议，本次评估未考虑该事项对评估结论的影响。
（6）纳入本次评估范围的无形资产--土地使用权共一宗，系蓬莱市金策选矿厂于2014年8月通过净资产转让的方式转让给蓬莱市万泰矿业有限公司，国有土地使用证证号为《蓬国用（2014）第0289号》，证载土地使用权人为蓬莱市金策选矿厂，截至评估基准日尚未过户至蓬莱市万泰矿业有限公司。
蓬莱市金策选矿厂和蓬莱市万泰矿业有限公司已出具承诺证明该土地为蓬莱市万泰矿业有限公司实际控制并拥有，不存在产权纠纷。评估是以产权权属明确不存在纠纷的前提进行的。
（7）根据本次经济行为的要求，本次评估所涉及的采矿权及探矿权，该部分由委托人聘请的山东天平信有限责任会计师事务所进行评估并出具了“鲁天平信矿评字［2018］第 052号”《蓬莱市万泰矿业有限公司石家金矿区采矿权、山东省蓬莱市石家地区金矿详查探矿权评估报告》。评估方法为折现现金流量法，评估值 575,339,100.00元。经核实该采矿权评估报告所载明的评估范围、评估目的、评估基准日与本资产评估报告一致且符合本次经济行为及本资产评估报告的
要求。被评估单位未提供采矿权和探矿权价款缴纳资料，矿业权是否缴纳权益金
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第30页未能获知，且矿权评估报告也未披露是否需要缴纳权益金的情况，我们对该部分汇总进本评估报告时直接引用了矿权的评估结论，无法进行权益金的调整，即本次评估未考虑权益金对评估结论的影响。欲了解矿业权作价计算过程和结果，请仔细阅读“鲁天平信矿评字［2018］第 052号”《蓬莱市万泰矿业有限公司石家金矿区采矿权、山东省蓬莱市石家地区金矿详查探矿权评估报告》。
（8）由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据。
（9）本次评估中，评估人员未对各种建（构）筑物的隐蔽工程及内部结构（非肉眼所能观察的部分）做技术检测，建（构）筑物评估结论是在假定被评估单位提供的有关工程资料是真实有效的前提下，在未借助任何检测仪器的条件下，通过实地勘查做出的判断。
（10）评估人员未对待估井巷工程进行全面实地勘查。评估人员尽最大可能了解了矿井井巷工程的外貌及井下巷道工程的现状及维修情况，实施了查阅有关资料、图纸、部分结算资料等相关的替代程序。
对上述事项，本次评估是以被评估单位填报的资产明细结合其现状为前提进行评估的，其评估结果可能会受到影响。
8.山东鲁地美诺商贸有限公司
由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据。
9.山东地矿慧通特种轮胎有限公司
（1）纳入本次评估范围内房屋建筑物共 19项，房屋建筑物总建筑面积64,349.78平方米，截至评估基准日，尚有18项未办理房屋所有权证。对此山东地矿慧通特种轮胎有限公司已出具房屋产权承诺函，证明其产权均属该公司所有，不存在产权纠纷。本次评估未考虑该因素对评估结论的影响。
（2）委估房屋建筑物---二三四车间（房屋建筑物评估明细表第 12项），房产证号为莱房权证莱城区字第 0162645号，证载权利人为山东慧通轮胎有限公
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第31页司，实际使用权人为山东地矿慧通特种轮胎有限公司，截至评估基准日，企业尚未办理过户手续，对此，对此山东地矿慧通特种轮胎有限公司已出具房屋产权承诺函，证明其产权均属该公司所有，不存在产权纠纷。本次评估未考虑该因素对评估结论的影响。
（3）委估土地使用权，土地证号为莱芜市国用 2013第（1073）号，证载权利人为山东慧通轮胎有限公司，实际使用权人为山东地矿慧通特种轮胎有限公司，截至评估基准日，企业尚未办理过户手续，对此，山东慧通轮胎有限公司和山东地矿慧通特种轮胎有限公司已出具土地产权承诺函，证明其产权均属该公司所有，不存在产权纠纷。本次评估未考虑该因素对评估结论的影响。
（4）山东地矿慧通特种轮胎有限公司向交通银行股份有限公司莱芜分行借款 19,500,000.00元，借款期限为 2017年 12月 18日至 2018年 12月 18日，借款年利率为5.74%。山东地矿慧通特种轮胎有限公司以其持有的《莱芜市国用 2013第（1073）号》及《莱房权证莱城区字第 0162645号》不动产权证作为抵押物为此笔借款提供抵押担保。本次评估未考虑该因素对评估结论的影响。
（5）对于财政部、税务总局于 2018年 4月颁布的《关于调整增值税税率的通知》于2018年5月1日起正式实施，本次评估测算时仍按照调整前的增值税税率，未考虑增值税税率调整对评估结论的影响。
（6）在资产清查核实过程中，对于敷设于地下的管网工程等隐蔽工程，因受其特点的限制，无法进行直接实物勘察，评估人员已对该部分资产尽最大可能收集、查阅企业提供的有关图纸、资料、合同，向有关技术人员了解和核实资产的实际使用情况，并以此为依据进行核实及评定估算。
（7）本次评估中，评估人员未对各种建（构）筑物的隐蔽工程及内部结构（非肉眼所能观察的部分）做技术检测，建（构）筑物评估结论是在假定被评估单位提供的有关工程资料是真实有效的前提下，在未借助任何检测仪器的条件下，通过实地勘查做出的判断。
（8）对于待估建（构）筑物，被评估单位未能提供完整的财务及工程技术资料，故有可能影响评估人员对建（构）筑物价值的判断。评估人员尽最大可能的收集相关资产的财务入账资料、和企业资产管理人员详细交流并对实物进行详细
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第32页清查核实，在根据专业经验一般不能获悉的情况下，其评估结果可能会受到影响。
（9）由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据。
10.山东宝利甾体生物科技有限公司
（1）纳入本次评估范围内房屋建筑物共 11项，房屋建筑物总建筑面积 16,085.78平方米，截至评估基准日，均未办理房屋所有权证。对此山东宝利甾体生物科技有限公司已出具房屋产权承诺函，证明其产权均属该公司所有，不存在产权纠纷。无证房屋建筑物明细详见下表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|建筑物名称|结构|建成年月|建筑面积(m2)|
|1|普氏车间|钢混|2015.05|552.00|
|2|动力车间|钢混|2015.08|1,549.80|
|3|合成车间|钢混|2016.10|2,505.50|
|4|回收车间|钢混|2016.12|1,241.95|
|5|质控中心|钢混|2016.12|2,455.18|
|6|仓库|轻钢|2016.12|4,659.75|
|7|污水处理|砖混|2016.12|791.99|
|8|菌种车间|钢混|2017.01|1,200.50|
|9|门卫|钢混|2016.12|25.11|
|10|厕所及化粪池|砖混|2016.12|54.00|
|11|办公室、宿舍、浴室（板房）|彩钢板|2016.12|1,050.00|
|合 计||||16,085.78|

对于尚未办理房屋所有权证的建筑物，其建筑面积主要由被评估单位提供，评估人员依据企业提供的有关图纸、施工合同等资料结合现场清查进行核实验证。评估是以产权权属明确不存在纠纷的前提进行的。
（2）融资租赁事项：
山东宝利甾体生物科技有限公司截止本次评估基准日 2017年 12月 31日，共有下列机器设备为融资租赁设备。具体明细如下表：
山东宝利甾体生物科技有限公司融资租赁设备情况表
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|-|-|-|-|-|
|序号|设备名称|规格型号|出租方|承租到期日|
|1|普氏生产线|非标|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|2|动力车间生产线|非标|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|3|升降货梯|SJD1-4.0|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|

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山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第33页
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|-|-|-|-|-|
|序号|设备名称|规格型号|出租方|承租到期日|
|4|升降货梯|SJD1-2.85|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|5|升降货梯|SJD2-3.5|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|6|升降货梯|DJD1-4.5|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|7|升降平台|SJD-9.5|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|8|双稀生产线|非标|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|9|沃氏生产线|非标|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|10|坎利酮生产线|非标|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|11|回收生产线|非标|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|12|甲类桶区罐区设备|非标|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|13|污水处理设备组|100m³/d|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|14|发酵生产线（在建工程）|非标|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|

本次评估对售后回租的机器设备，按现场实际核实的情况为主，参照机器设备的评估方法，主要以重置成本法进行计算，未考虑因融资租赁原因对评估值的影响。
（3）期后事项：对于财政部、税务总局于2018年4月颁布的《关于调整增值税税率的通知》于2018年5月1日起正式实施，本次评估测算时仍按照调整前的增值税税率，未考虑增值税税率调整对评估结论的影响。
（4）本次评估中，评估人员未对各种建（构）筑物的隐蔽工程及内部结构（非肉眼所能观察的部分）做技术检测，建（构）筑物评估结论是在假定被评估单位提供的有关工程资料是真实有效的前提下，在未借助任何检测仪器的条件下，通过实地勘查做出的判断。
（5）对于待估建（构）筑物，被评估单位未能提供完整的财务及工程技术资料，故有可能影响评估人员对建（构）筑物价值的判断。评估人员尽最大可能的收集相关资产的财务入账资料、以及和企业资产管理人员详细交流并对实物进行详细清查核实，在根据专业经验一般不能获悉的情况下，其评估结果可能会受到影响。
（6）由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据。
11.山东让古戎资产管理有限公司
由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专
业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第34页银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据。
我们特别强调：本评估意见仅作为交易各方进行股权交易的价值参考依据，而不能取代交易各方进行股权交易价格的决定。
本报告及其结论仅用于本报告设定的评估目的，而不能用于其他目的。
根据国家的有关规定，本评估结论使用的有效期限为 1年，自评估基准日2017年12月31日起，至2018年12月30日止。
以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的全面情况和合理理解评估结论，请报告使用人在征得评估报告所有者许可后，认真阅读评估报告全文，并请关注特别事项说明部分的内容。
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第35页山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对
山东鲁地矿业投资有限公司增资所涉及的
山东鲁地矿业投资有限公司股东全部权益项目
资产评估报告
天兴评报字（2018）第0733号
山东地矿股份有限公司：
北京天健兴业资产评估有限公司接受贵单位的委托，按照有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资而涉及山东鲁地矿业投资有限公司的股东全部权益在2017年12月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：
一、委托人、被评估单位和评估委托合同约定的其他评估报告使用人概况
（一）委托人概况
企业名称：山东地矿股份有限公司
统一信息代码：91370000617780406F
股票代码：000409
注册地址：山东省济南市高新区新宇路750号5号楼
法定代表人：张虹
注册资本：51093.1158万元人民币
企业类型：股份有限公司(上市)
成立日期：1993年03月02日
经营范围：矿石的开采（分支机构经营）、加工及矿产品销售；矿业开发及管理咨询；对外投资及资产管理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第36页（二）被评估单位概况
1.基本信息
企业名称：山东鲁地矿业投资有限公司
统一信用代码：91370000783461443B
注册地址：济南市历下区历山路74号
法定代表人：张宪依
注册资本：9588.00万元
实收资本：9588.00万元
企业类型：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)
成立时间：2005年12月08日
营业期限：无固定期限
经营范围：以自有资金对外投资与资产管理；备案范围进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2.公司股权结构及变更情况
山东鲁地矿业投资有限公司成立于 2005年 12月，注册资本 5000.00万元，由山东省地质矿产勘查开发局、山东黄金集团矿业开发有限公司、山东生生投资有限公司、山东省第一地质矿产勘查院等 12位股东出资成立，业经山东润鲁会计师事务所有限责任公司审验，并出具鲁润鲁验字（2005）第 194号验资报告。其股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例|
|1|山东省地质矿产勘查开发局|1500.00|30.00%|
|2|山东黄金集团矿业开发有限公司|500.00|10.00%|
|3|山东生生投资有限公司|400.00|8.00%|
|4|山东省地质矿产勘查开发局第一地质大队|450.00|9.00%|
|5|山东省地质矿产勘查开发局第四地质大队|700.00|4.00%|
|6|山东省地质矿产勘查开发局第六地质大队|200.00|4.00%|
|7|李光友|430.00|8.60%|

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山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第37页
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|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例|
|8|高有建|230.00|4.60%|
|9|徐玉粉|170.00|3.40%|
|10|刘泽明|220.00|4.40%|
|11|尚加胜|100.00|2.00%|
|12|刘春胜|100.00|2.00%|
||合计|5000.00|100.00%|

 2008年 1月，根据股东会决议，股东尚加胜将其持有山东鲁地矿业投资有限公司 100.00万元占注册资本2%的股权以 160.00万元转让给山东地利投资有限公司；股东刘泽明将其持有山东鲁地矿业投资有限公司220.00万元占注册资本4.4%的股权以352.00万元转让给烟台鑫鲁矿产开发有限公司；股东张春胜将其持有山东鲁地矿业投资有限公司 100.00万元占注册资本2%的股权以 160.00万元转让给泰安鲁地矿产资源勘查有限公司；股东李光友将其持有山东鲁地矿业投资有限公司 430.00万元占注册资本8.6%的股权以 688.00万元转让给山东普惠矿业投资有限公司；股东山东生生投资有限公司将其持有山东鲁地矿业投资有限公司 200.00万元占注册资本4%的股权以320.00万元转让给山东地利投资有限公司；股东山东生生投资有限公司将其持有山东鲁地矿业投资有限公司200.00万元占注册资本4%的股权以320.00万元转让给山东金利地质勘察有限公司。本次股权转让后，各股东持股比例如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例|
|1|山东省地质矿产勘查开发局|1500.00|30.00%|
|2|山东黄金集团矿业开发有限公司|500.00|10.00%|
|3|山东省地质矿产勘查开发局第一地质大队|450.00|9.00%|
|4|山东省地质矿产勘查开发局第四地质大队|700.00|14.00%|
|5|山东省地质矿产勘查开发局第六地质大队|200.00|4.00%|
|6|山东地利投资有限公司|300.00|6.00%|
|7|烟台鑫鲁矿产开发有限公司|220.00|4.40%|
|8|山东金利地质勘察有限公司|200.00|4.00%|
|9|泰安鲁地矿产资源勘查有限公司|100.00|2.00%|

北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第38页
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|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例|
|10|山东普惠矿业投资有限公司|430.00|8.60%|
|11|高有建|230.00|4.60%|
|12|徐玉粉|170.00|3.40%|
||合计|5000.00|100.00%|

2008年12月，根据股东会决议，股东高有建将其持有山东鲁地矿业投资有限公司 230.00万元占注册资本4.6%的股权以 230.00万元转让给山东普惠矿业投资有限公司；股东徐玉粉将其持有山东鲁地矿业投资有限公司170.00万元占注册资本3.4%的股权以170.00万元转让给山东普惠矿业投资有限公司。本次股权转让后，各股东持股比例如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例|
|1|山东省地质矿产勘查开发局|1500.00|30.00%|
|2|山东黄金集团矿业开发有限公司|500.00|10.00%|
|3|山东省地质矿产勘查开发局第一地质大队|450.00|9.00%|
|4|山东省地质矿产勘查开发局第四地质大队|700.00|14.00%|
|5|山东省地质矿产勘查开发局第六地质大队|200.00|4.00%|
|6|山东地利投资有限公司|300.00|6.00%|
|7|烟台鑫鲁矿产开发有限公司|220.00|4.40%|
|8|山东金利地质勘察有限公司|200.00|4.00%|
|9|泰安鲁地矿产资源勘查有限公司|100.00|2.00%|
|10|山东普惠矿业投资有限公司|830.00|16.60%|
||合计|5000.00|100.00%|

 2009年 4月，根据股东会决议，股东山东黄金集团矿业开发有限公司将其持有的山东鲁地矿业投资有限公司500.00万元占注册资本10%的股权以750.00万元分别转让给山东普惠矿业投资有限公司、泰安鲁地矿产资源勘查有限公司。本次股权转让后，各股东持股比例如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例|
|1|山东省地质矿产勘查开发局|1500.00|30.00%|
|2|山东省地质矿产勘查开发局第一地质大队|450.00|9.00%|

北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第39页
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|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例|
|3|山东省地质矿产勘查开发局第四地质大队|700.00|14.00%|
|4|山东省地质矿产勘查开发局第六地质大队|200.00|4.00%|
|5|山东地利投资有限公司|300.00|6.00%|
|6|烟台鑫鲁矿产开发有限公司|220.00|4.40%|
|7|山东金利地质勘察有限公司|200.00|4.00%|
|8|泰安鲁地矿产资源勘查有限公司|400.00|8.00%|
|9|山东普惠矿业投资有限公司|1030.00|20.60%|
||合计|5000.00|100.00%|

2009年12月，根据临时股东会决议，股东烟台鑫鲁矿产开发有限公司将其持有的山东鲁地矿业投资有限公司220.00万元占注册资本4.4%的股权以1276.00万元转让给北京北大高科技产业投资有限公司；股东泰安鲁地矿产资源勘查有限公司将其持有的山东鲁地矿业投资有限公司 400.00万元占注册资本8%的股权以2320.00万元转让给北京北大高科技产业投资有限公司；股东山东金利地质勘察有限公司将其持有的山东鲁地矿业投资有限公司200.00万元占注册资本4%的股权以1160.00万元转让给北京北大高科技产业投资有限公司；股东山东普惠矿业投资有限公司将其持有的山东鲁地矿业投资有限公司1030.00万元占注册资本20.6%的股权以 5974.00万元转让给北京正润创业投资有限公司。本次股权转让后，各股东持股比例如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例|
|1|山东省地质矿产勘查开发局|1500.00|30.00%|
|2|山东省地质矿产勘查开发局第一地质大队|450.00|9.00%|
|3|山东省地质矿产勘查开发局第四地质大队|700.00|14.00%|
|4|山东省地质矿产勘查开发局第六地质大队|200.00|4.00%|
|5|山东地利投资有限公司|300.00|6.00%|
|6|北京北大高科技产业投资有限公司|820.00|16.40%|
|7|北京正润创业投资有限公司|1030.00|20.60%|
||合计|5000.00|100.00%|

2010年 8月，根据临时股东会决议及《关于北京北大高科技产业投资有限公
司返还山东鲁地矿业投资有限公司股权的批复意见》，股东北京北大高科技产业
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第40页投资有限公司将其持有的山东鲁地矿业投资有限公司220.00万元占注册资本4.4%的股权以 1276.00万元转让给烟台鑫鲁矿产开发有限公司；股东北京北大高科技产业投资有限公司将其持有的山东鲁地矿业投资有限公司400.00万元占注册资本8%的股权以 2320.00万元转让给泰安鲁地矿产资源勘查有限公司；股东北京北大高科技产业投资有限公司将其持有的山东鲁地矿业投资有限公司200.00万元占注册资本4%的股权以 1160.00万元转让给山东金利地质勘察有限公司。本次股权转让后，各股东持股比例如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例|
|1|山东省地质矿产勘查开发局|1500.00|30.00%|
|2|山东省地质矿产勘查开发局第一地质大队|450.00|9.00%|
|3|山东省地质矿产勘查开发局第四地质大队|700.00|14.00%|
|4|山东省地质矿产勘查开发局第六地质大队|200.00|4.00%|
|5|山东地利投资有限公司|300.00|6.00%|
|6|烟台鑫鲁矿产开发有限公司|220.00|4.40%|
|7|山东金利地质勘察有限公司|200.00|4.00%|
|8|泰安鲁地矿产资源勘查有限公司|400.00|8.00%|
|9|北京正润创业投资有限公司|1030.00|20.60%|
||合计|5000.00|100.00%|

 2010年 9月，根据临时股东会决议，股东烟台鑫鲁矿产开发有限公司将其持有的山东鲁地矿业投资有限公司220.00万元占注册资本4.4%的股权以1276.00万元转让给北京正润创业投资有限公司；股东泰安鲁地矿产资源勘查有限公司将其持有的山东鲁地矿业投资有限公司400.00万元占注册资本8%的股权以2320.00万元转让给北京正润创业投资有限公司；股东山东金利地质勘察有限公司将其持有的山东鲁地矿业投资有限公司200.00万元占注册资本4%的股权以1160.00万元转让给北京正润创业投资有限公司。本次股权转让后，各股东持股比例如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例|
|1|山东省地质矿产勘查开发局|1500.00|30.00%|
|2|山东省地质矿产勘查开发局第一地质大队|450.00|9.00%|
|3|山东省地质矿产勘查开发局第四地质大队|700.00|14.00%|

北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第41页
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例|
|4|山东省地质矿产勘查开发局第六地质大队|200.00|4.00%|
|5|山东地利投资有限公司|300.00|6.00%|
|6|北京正润创业投资有限公司|1850.00|37.00%|
||合计|5000.00|100.00%|

2010年12月，根据股东会决议及山东省财政厅《关于对山东省地质矿产勘查开发局向山东鲁地投资控股有限公司无偿划转资产的批复》，同意股东山东省地质矿产勘查开发局、山东省地质矿产勘查开发局第一地质大队、山东省地质矿产勘查开发局第四地质大队、山东省地质矿产勘查开发局第六地质大队持有山东鲁地矿业投资有限公司57%的股权无偿划转至山东鲁地投资控股有限公司。本次股权转让后，各股东持股比例如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例|
|1|山东鲁地投资控股有限公司|2850.00|57.00%|
|3|山东地利投资有限公司|300.00|6.00%|
|4|北京正润创业投资有限公司|1850.00|37.00%|
||合计|5000.00|100.00%|

 2011年 7月，根据临时股东会决议，同意吸收山东省国有资产投资控股有限公司和北京宝德瑞创业投资有限责任公司；同意增加注册资本至 9588.00万元，其中新增注册资本人民币 4588.00万元，以山东鲁地矿业投资有限公司经北京国友大正资产评估有限公司出具的国友大正评报字（2011）第 6号《评估报告》评估确认的现有净资产为依据，其中山东鲁地投资控股有限公司新增加投资30000.00万元，其中2597.00万元增加注册资本，27403.00万元增加资本公积；
山东省国有资产投资控股有限公司投资 15000.00万元，其中 1298.50万元为注册资本，13701.50万元为资本公积；北京宝德瑞创业投资有限责任公司投资 8000.00万元，其中 692.50万元计入注册资本，7307.50万元计入资本公积。本次增资业经信永中和会计师事务所有限责任公司济南分所审验，并出具《验资报告》。本次增资后，各股东持股比例如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例|
|1|山东鲁地投资控股有限公司|5447.00|56.82%|

北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第42页
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|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例|
|2|山东地利投资有限公司|300.00|3.13%|
|3|北京正润创业投资有限公司|1850.00|19.29%|
|4|山东省国有资产投资控股有限公司|1298.50|13.54%|
|5|北京宝德瑞创业投资有限责任公司|692.50|7.22%|
||合计|9588.00|100.00%|

 2012年 3月，根据股东会决议，同意股东山东鲁地投资控股有限公司、山东地利投资有限公司、北京正润创业投资有限公司、山东省国有资产投资控股有限公司、北京宝德瑞创业投资有限责任公司分别持有山东鲁地矿业投资有限公司56.82%、3.13%、19.29%、13.54%、7.22%转让给泰复实业股份有限公司。本次股权转让后，各股东的持股比例如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例|
|1|泰复实业股份有限公司|9588.00|100.00%|
||合计|9588.00|100.00%|

2013年12月，股东泰复实业股份有限公司更名为山东地矿股份有限公司。
截止本次评估基准日，山东鲁地矿业投资有限公司的股权结构未发生变化，股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例|
|1|山东地矿股份有限公司|9588.00|100.00%|
||合计|9588.00|100.00%|

3.公司主要资产概况
山东鲁地矿业投资有限公司主要资产为其他应收款、长期股权投资，主要资产概况如下：
截止评估基准日其他应收款账面价值为120,830.53万元，主要为关联方之间资金拆借；
截止评估基准日长期股权投资账面价值 129,543.79万元，其中全资子公司 3家，控股子公司8家。
4.公司主营业务概况
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第43页山东鲁地矿业投资有限公司主要系对子公司的管理。
5.公司组织结构及人力资源
山东鲁地矿业投资有限公司由其母公司山东地矿股份有限公司管理，无正式员工。
6.财务状况表及经营成果
财务状况表（合并）
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|2017.12.31|2016.12.31|2015.12.31|
|流动资产|208,866.08|221,519.92|182,210.23|
|非流动资产|359,811.61|381,142.16|363,081.37|
|其中：长期股权投资|3,565.09|-|-|
|投资性房地产|-|-|-|
|固定资产|88,156.03|95,501.90|91,721.65|
|在建工程|88,542.21|97,290.00|91,664.58|
|工程物资|189.28|296.56|319.11|
|土地使用权|124,491.38|139,043.11|139,509.55|
|其他|54,867.63|49,010.60|39,866.48|
|资产总计|568,677.69|602,662.08|545,291.61|
|流动负债|377,563.89|392,009.60|338,035.53|
|非流动负债|55,037.97|60,944.18|49,201.38|
|负债总计|432,601.85|452,953.78|387,236.92|
|净资产|136,075.84|149,708.30|158,054.69|

经营成果表（合并）
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|2017年|2016年|2015年|
|一、营业收入|143,048.10|221,778.41|221,958.77|
|减：营业成本|129,511.44|195,187.62|171,813.73|
|营业税金及附加|1,913.06|1,897.57|4,631.23|
|销售费用|6,141.03|6,906.02|3,798.23|
|管理费用|12,584.14|13,608.30|9,472.35|
|财务费用|9,912.06|10,274.58|5,261.91|
|资产减值损失|2,358.32|1,995.19|1,110.53|

北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第44页
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|2017年|2016年|2015年|
|加：投资收益|7,581.85|-|-|
|二、营业利润|-10,566.04|-8,230.30|25,870.79|
|加：营业外收入|1,116.69|1,734.60|522.27|
|减：营业外支出|4,994.91|315.08|142.30|
|三、利润总额|-14,444.26|-6,810.78|26,250.76|
|减:所得税费用|-469.63|1,473.31|8,440.99|
|四、净利润|-13,974.63|-8,284.09|17,809.76|

财务状况表（单体）
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|2017.12.31|2016.12.31|2015.12.31|
|流动资产|120,993.26|146,229.50|151,548.11|
|非流动资产|141,179.55|121,439.95|121,220.10|
|其中：长期股权投资|129,543.79|104,650.31|104,650.31|
|投资性房地产|-|-|-|
|固定资产|414.91|437.05|472.45|
|在建工程||-|-|
|无形资产|5.44|5.59|5.73|
|土地使用权||-|-|
|其他|11,215.41|16,347.01|16,091.61|
|资产总计|262,172.81|267,669.46|272,768.21|
|流动负债|188,811.17|207,259.43|210,015.53|
|非流动负债|18,600.00|-|-|
|负债总计|207,411.17|207,259.43|210,015.53|
|净资产|54,761.64|60,410.03|62,752.68|

经营成果表（单体）
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|2017年|2016年|2015年|
|一、营业收入|-|-|-|
|减：营业成本|-|-|-|
|营业税金及附加|59.06|103.21|71.70|
|销售费用|-|-|-|

北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第45页
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|2017年|2016年|2015年|
|管理费用|229.61|214.78|229.37|
|财务费用|1,290.26|2,024.68|2,084.28|
|资产减值损失|0.02|-|-1.60|
|加：投资收益|-2,311.19|-|-|
|二、营业利润|-3,890.14|-2,342.67|-2,383.76|
|加：营业外收入|1,000.00|0.03|0.21|
|减：营业外支出|0.79|0.02|0.78|
|三、利润总额|-2,890.93|-2,342.65|-2,384.32|
|减:所得税费用|-|-|-|
|四、净利润|-2,890.93|-2,342.65|-2,384.32|

上表中列示的财务数据，其中2015年数据业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具 XYZH/2016JNA10247号无保留意见审计报告，2016年数据业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具 XYZH/2017JNA10166号无保留意见审计报告，2017年数据业经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具中审亚太审字（2018）020791-5号保留意见审计报告。
（三）资产评估委托合同约定的其他评估报告使用人
根据资产评估委托合同的约定，本报告无其他报告使用人。
（四）委托人和被评估单位的关系
委托人持有被评估单位100%股权。
二、评估目的
根据2018年3月9日山东地矿股份有限公司专题会议纪要，山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司进行增资，需要对山东鲁地矿业投资有限公司的股东全部权益价值进行评估，为该经济行为提供价值参考依据。
三、评估对象和评估范围
（一）评估对象
评估对象为山东鲁地矿业投资有限公司的股东全部权益价值。
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第46页（二）评估范围
评估范围为山东鲁地矿业投资有限公司于评估基准日的全部资产及负债，其中总资产账面价值 262,172.81万元，负债账面价值 207,411.17万元，净资产账面价值 54,761.64万元（其中被投资公司所涉及的矿业权评估由委托人委托山东天平信有限责任会计师事务所评估并独立出具矿业权评估报告）。各类资产及负债的账面价值见下表：
资产评估申报汇总表
单位：万元
|||
|-|-|
|项目名称|账面价值|
|流动资产|120,993.26|
|非流动资产|141,179.55|
|其中：长期股权投资|129,543.79|
|投资性房地产|-|
|固定资产|414.91|
|在建工程|-|
|无形资产|5.44|
|土地使用权|-|
|其他|11,215.41|
|资产总计|262,172.81|
|流动负债|188,811.17|
|非流动负债|18,600.00|
|负债总计|207,411.17|
|净资产|54,761.64|

委托人和被评估单位已承诺委托评估对象和评估范围与经济行为所涉及的评估对象和评估范围一致，且业经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具中审亚太审字（2018）020791-5号保留意见审计报告。
四、价值类型
本次评估价值类型为市场价值，本报告书所称市场价值是指自愿买方和自愿
卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第47页公平交易的价值估计数额。
五、评估基准日
评估基准日是2017年12月31日。
评估基准日是由委托人确定的，与资产评估委托合同约定的评估基准日一致。
六、评估依据
本次评估工作中所遵循的经济行为依据、法律法规依据、评估准则依据、资产权属依据和评估取价依据为：
（一）经济行为依据
1.2018年3月9日山东地矿股份有限公司专题会议纪要，
（二）法律法规依据
1.《中华人民共和国企业国有资产法》；
2.《中华人民共和国公司法》；
3.《中华人民共和国证券法》
4.《中华人民共和国物权法》；
5.《中华人民共和国城市房地产管理法》；
6.《中华人民共和国企业所得税法》；
7.《中华人民共和国资产评估法》（中华人民共和国主席令第46号）
8.《国有资产评估管理办法》（国务院1991年91号令）；
9.《国有资产评估管理办法实施细则》（原国家国有资产管理局发布的国资办发[1992]36号）；
10.《关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》（国办发[2001]102号）；
11.《国有资产评估管理若干问题的规定》（财政部第14号令）；
12.《财政部关于印发<国有资产评估项目备案管理办法>的通知》（企[2001]802号）；
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第48页 13.《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院2003年378号令）；
14.《企业国有资产交易监督管理办法》（国资委、财政部32号令）；
15.《企业国有资产评估管理暂行办法》（2005年国务院国资委第12号令）；
16.《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》（国资委产权[2006]274号）；
17.《关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》（国资产权[2009]941号）；
18.《企业国有资产评估项目备案工作指引》（国资发产权[2013]64号）；
19.《关于促进企业国有产权流转有关事项的通知》（国资发产权[2014]95号）；
20.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令[2007]512号）；
21.《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第 538号）；
22.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（中华人民共和国财政部国家税务总局令第50号）；
23.其它相关的法律法规文件。
（三）评估准则依据
1.《资产评估基本准则》（财资〔2017〕43号）；
2.《资产评估职业道德准则》（中评协〔2017〕30号）；
3.《资产评估执业准则——资产评估程序》（中评协〔2017〕31号）；
4.《资产评估执业准则——资产评估报告》（中评协〔2017〕32号）；
5.《资产评估执业准则——资产评估委托合同》（中评协〔2017〕33号）；
6.《资产评估执业准则——资产评估档案》（中评协〔2017〕34号）；
7.《资产评估执业准则——利用专家工作及相关报告》（中评协〔2017〕35号）；
8.《资产评估执业准则——企业价值》（中评协〔2017〕36号）；
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第49页 9.《资产评估执业准则——不动产》（中评协〔2017〕38号）；
10.《资产评估执业准则——机器设备》（中评协〔2017〕39号）；
11.《企业国有资产评估报告指南》（中评协〔2017〕42号）；
12.《资产评估机构业务质量控制指南》（中评协〔2017〕46号）；
13.《资产评估价值类型指导意见》（中评协〔2017〕47号）；
14.《资产评估对象法律权属指导意见》（中评协〔2017〕48号）；
（四）资产权属依据
1.国有产权登记证、企业法人营业执照、公司章程；
2.房屋购买合同；
3.机动车行驶证及登记证；
4.主要设备购置合同、发票，以及有关协议、合同等资料；
5.其他权属文件。
（五）评估取价依据
1.被评估单位提供的《资产评估申报表》；
2.《机动车强制报废标准规定》（商务部、发改委、公安部、环境保护部令2012年第12号）；
3.《房地产估价规范》（GB/T50291-2015）
4.评估基准日银行存贷款基准利率；
5.2017年版《机电产品报价手册》；
6.被评估单位提供的历史年度审计报告、会计报表、财务会计经营方面的资料、以及有关协议、合同书、发票等财务资料；
7.评估人员现场勘察记录及收集的其他相关估价信息资料；
8.与此次资产评估有关的其他资料。
七、评估方法
（一）评估方法简介
企业价值评估基本方法包括资产基础法、收益法和市场法。
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第50页企业价值评估中的资产基础法也称成本法，是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础，评估表内及可识别的表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。
企业价值评估中的收益法，是指将预期收益资本化或者折现，确定评估对象价值的评估方法。收益法常用的具体方法包括股利折现法和现金流量折现法。收益法是从企业获利能力的角度衡量企业的价值，建立在经济学的预期效用理论基础上。
企业价值评估中的市场法，是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定评估对象价值的评估方法。市场法常用的两种具体方法是上市公司比较法和交易案例比较法。
（二）评估方法的选择
资产基础法是以资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法，结合本次评估情况，被评估单位可以提供、评估师也可以从外部收集到满足资产基础法所需的资料，可以对被评估单位资产及负债展开全面的清查和评估，因此本次评估适用资产基础法；
收益法的基础是经济学的预期效用理论，即对投资者来讲，企业的价值在于预期企业未来所能够产生的收益。收益法虽然没有直接利用现实市场上的参照物来说明评估对象的现行公平市场价值，但它是从决定资产现行公平市场价值的基本依据—资产的预期获利能力的角度评价资产，能完整体现企业的整体价值，其评估结论具有较好的可靠性和说服力。从收益法适用条件来看，由于山东鲁地矿业投资有限公司主要系对子公司的投资及管理，无收入来源，其收益主要来源于子公司，由于各子公司的主营业务不同，且股权变更较为频繁，投资收益不稳定，无法整体预测其收益情况，且对子公司已分别进行整体评估，因此本次评估不采用收益法。
市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值，它具有评估角度和评估途径直接、评估过程直观、评估数据直接取材于市场、评估结果说服力强的特点。由于本次评估与被评估单位可比上市公司少，交易案例难搜集，无法取得与山东鲁地矿业投资有限公司生产规模、业务种类相似企业的交易
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第51页案例，因此本次评估未采用市场法。
（三）具体评估方法介绍
企业价值评估中的资产基础法，是指以被评估企业评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业各项资产价值和负债的基础上确定评估对象价值的评估方法。各类资产及负债的评估过程说明如下：
1.流动资产及负债的评估
被评估单位流动资产包括货币资金、其他应收款；负债包括短期借款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、其他应付款、一年内到期非流动负债、长期借款。
（1）货币资金：包括库存现金、银行存款，通过现金盘点、核实银行对账单、银行函证等，以核实后的价值确定评估值。
（2）其他应收款：各种应收款项在核实无误的基础上，根据每笔款项可能收回的数额确定评估值。对于有充分理由相信全都能收回的，按全部应收款额计算评估值；对于可能收不回部分款项的，在难以确定收不回账款的数额时，借助于历史资料和现场调查了解的情况，具体分析数额、欠款时间和原因、款项回收情况、欠款人资金、信用、经营管理现状等，参照账龄分析法，估计出这部分可能收不回的款项，作为风险损失扣除后计算评估值；对于有确凿根据表明无法收回的，按零值计算；账面上的“坏账准备”科目按零值计算。
（3）负债：各类负债在查阅核实的基础上，根据评估目的实现后的被评估企业实际需要承担的负债项目及金额确定评估值。对于负债中并非实际需要承担的负债项目，按零值计算。
2．非流动资产的评估
（1）长期股权投资
长期股权投资主要为对下属公司的长期股权投资，共计11家，包括全资子公司3家、控股子公司8家。被投资单位名称和评估方法如下表所示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|股东名称|持股比例|评估方法|定价方法|
|1|娄烦县鲁地矿业有限公司|60%|资产基础法|资产基础法|
|2|淮北徐楼矿业有限公司|51%|资产基础法|资产基础法|
|3|山东盛鑫矿业有限公司|70%|资产基础法|资产基础法|

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山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第52页
||||||
|-|-|-|-|-|
|4|芜湖太平矿业有限责任公司|39%|资产基础法|资产基础法|
|5|山东地矿汇金矿业有限公司|100%|资产基础法|资产基础法|
|6|蓬莱市万泰矿业有限公司|60%|资产基础法|资产基础法|
|7|山东鲁地美诺商贸有限公司|100%|资产基础法|资产基础法|
|8|山东地矿慧通特种轮胎有限公司|70%|资产基础法|资产基础法|
|9|滨州市力之源生物科技有限公司|70%|资产基础法|资产基础法|
|10|山东宝利甾体生物科技有限公司|70.06%|资产基础法|资产基础法|
|11|山东让古戎资产管理有限公司|100%|资产基础法|资产基础法|

1）娄烦县鲁地矿业有限公司
资产基础法是以资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法，结合本次评估情况，被评估单位可以提供、评估师也可以从外部收集到满足资产基础法所需的资料，可以对被评估单位资产及负债展开全面的清查和评估，因此本次评估适用资产基础法；
企业价值评估中的收益法，是指将预期收益资本化或者折现，确定评估对象价值的评估方法。近几年，受进口铁矿石低价冲击、铁精粉需求降低、开采成本较高等因素影响，企业自2015年底开始停产，历史经营业绩数据无法准确反映其发展趋势和未来盈利能力，具体复工日期不确定，未来存在较多的影响经营业绩的不确定因素，鉴于以上分析及资料收集情况，不宜采用收益法进行评估。
市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值，它具有评估角度和评估途径直接、评估过程直观、评估数据直接取材于市场、评估结果说服力强的特点。由于本次评估与被评估单位可比上市公司少，交易案例难搜集，无法取得与娄烦县鲁地矿业有限公司生产规模、业务种类相似企业的交易案例，因此本次评估未采用市场法。
经分析，评估基准日资产基础法评估结果能反映被评估单位股东全部权益价值，因此本次评估仅采用了资产基础法一种方法进行评估。
2）淮北徐楼矿业有限公司
资产基础法是以资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法，结合本次评估情况，被评估单位可以提供、评估师也可以从外部收集到满足资产基础法所需的资料，可以对被评估单位资产及负债展开全面的清查和评估，因此本次评估适用资产基础法；
企业价值评估中的收益法，是指将预期收益资本化或者折现，确定评估对象
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第53页价值的评估方法。被评估单位自2016停产，其一期剩余资源量较少，已与多名生产人员解除劳动合同，二期工程建设基本结束，剩余少量工程进展较为缓慢。被评估单位对未来竣工及投入生产无明确的进度规划，对未来生产经营及收益无明确的计划及预测。评估基准日财务数据业经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具中审亚太审字（2018）020791-7号审计报告，审计意见为保留意见，保留意见原因为徐楼矿业连续 3年亏损，持续经营能力存在重大不确定性。
以上原因导致未来收益及收益期、风险均无法准确预测，因此无法采用收益法评估
市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值，它具有评估角度和评估途径直接、评估过程直观、评估数据直接取材于市场、评估结果说服力强的特点。由于本次评估与被评估单位可比上市公司少，交易案例难搜集，无法取得与娄烦县鲁地矿业有限公司生产规模、业务种类相似企业的交易案例，因此本次评估未采用市场法。
经分析，评估基准日资产基础法评估结果能反映被评估单位股东全部权益价值，因此本次评估仅采用了资产基础法一种方法进行评估。
3）山东盛鑫矿业有限公司
资产基础法是以资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法，结合本次评估情况，被评估单位可以提供、评估师也可以从外部收集到满足资产基础法所需的资料，可以对被评估单位资产及负债展开全面的清查和评估，因此本次评估适用资产基础法。
收益法的基础是经济学的预期效用理论，即对投资者来讲，企业的价值在于预期企业未来所能够产生的收益。山东盛鑫矿业有限公司自 2008年成立至 2014年11月，一直处于探矿、建矿阶段，未正式投产，自2014年11月至今，一直处于停建状态，被评估单位对未来竣工及投入生产无明确的进度规划，对未来生产经营及收益无明确的计划及预测。以上原因导致未来收益及收益期、风险均无法准确预测，因此本次评估未采用收益法。
市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值，它具有评估角度和评估途径直接、评估过程直观、评估数据直接取材于市场、评估结
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第54页果说服力强的特点。由于本次评估与被评估单位可比上市公司少，交易案例难搜集，无法取得与山东盛鑫矿业有限公司生产规模、业务种类相似企业的交易案例，因此本次评估未采用市场法。
因此，本次评估选用资产基础法进行评估。
4）芜湖太平矿业有限责任公司
资产基础法是以资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法，结合本次评估情况，被评估单位可以提供、评估师也可以从外部收集到满足资产基础法所需的资料，可以对被评估单位资产及负债展开全面的清查和评估，因此本次评估适用资产基础法。
收益法的基础是经济学的预期效用理论，即对投资者来讲，企业的价值在于预期企业未来所能够产生的收益。被评估单位自2015年6月因经营原因停产，目前在职员工仅20人，主要工作为管理现有资产，对未来的生产经营无明确规划，未来收益无法合理预测；在长期停产的现状下，被评估单位获得未来预期收益所承担的风险无法合理预测；而未来生产经营无明确方案的情况下，被评估单位未来收益年限无法合理预测。因以上因素均存在不确定性，导致未来收益无法合理确定，因此不适用采用收益法进行评估。
市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值，它具有评估角度和评估途径直接、评估过程直观、评估数据直接取材于市场、评估结果说服力强的特点。由于本次评估与被评估单位可比上市公司少，交易案例难搜集，无法取得与山东盛鑫矿业有限公司生产规模、业务种类相似企业的交易案例，因此本次评估未采用市场法。
因此，本次评估选用资产基础法进行评估。
5）山东地矿汇金矿业有限公司
资产基础法是以资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法，结合本次评估情况，被评估单位可以提供、评估师也可以从外部收集到满足资产基础法所需的资料，可以对被评估单位资产及负债展开全面的清查和评估，因此本次评估适用资产基础法；
企业价值评估中的收益法，是指将预期收益资本化或者折现，确定评估对象
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第55页价值的评估方法。被评估单位成立后从事铁矿石精选及矿产品购销业务，由于铁矿石加工业收益微薄，同时企业2016年底场地租赁合同到期，故停止加工生产业务继而转型从事铁矿石国际贸易等。后因矿石行情持续不稳，企业经营一直处于停业状态，故未来存在较多的影响经营业绩的不确定因素，故不采用收益法进行评估。
市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值，它具有评估角度和评估途径直接、评估过程直观、评估数据直接取材于市场、评估结果说服力强的特点。由于本次评估与被评估单位可比上市公司少，交易案例难搜集，无法取得与山东地矿汇金矿业有限公司生产规模、业务种类相似企业的交易案例，因此本次评估未采用市场法。
经分析，评估基准日资产基础法评估结果能反映被评估单位股东全部权益价值，因此本次评估仅采用了资产基础法一种方法进行评估。
6）蓬莱市万泰矿业有限公司
资产基础法是以资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法，结合本次评估情况，被评估单位可以提供、评估师也可以从外部收集到满足资产基础法所需的资料，可以对被评估单位资产及负债展开全面的清查和评估，因此本次评估适用资产基础法；
收益法的基础是经济学的预期效用理论，即对投资者来讲，企业的价值在于预期企业未来所能够产生的收益。收益法虽然没有直接利用现实市场上的参照物来说明评估对象的现行公平市场价值，但它是从决定资产现行公平市场价值的基本依据—资产的预期获利能力的角度评价资产，能完整体现企业的整体价值。蓬莱市万泰矿业有限公司属于矿山类企业，公司的主要资产和盈利能力主要体现在其矿权上。2015年山东鲁地矿业投资有限公司完成收购以后，蓬莱市万泰矿业有限公司一直未生产经营，处于停业状况，2017年2月份矿山开始开采，2017年未满负荷生产，历史经营业绩数据无法准确反映其发展趋势和未来盈利能力，且委托人已委托山东天平信有限责任会计师事务所对其矿业权单独采用折现现金流法进行了评估，并出具“鲁天平信矿评字［2018］第 052号”《蓬莱市万泰矿业有限公司石家金矿区采矿权、山东省蓬莱市石家地区金矿详查探矿权评估报告》，
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山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第56页本评估机构对其评估结果进行引用并计入了资产基础法评估结果。鉴于此，本次评估暂不采用收益法进行评估。
市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值，它具有评估角度和评估途径直接、评估过程直观、评估数据直接取材于市场、评估结果说服力强的特点。由于本次评估与被评估单位可比上市公司少，交易案例难搜集，无法取得与蓬莱市万泰矿业有限公司生产规模、业务种类相似企业的交易案例，因此本次评估未采用市场法。
因此，本次评估选用资产基础法。
7）山东鲁地美诺商贸有限公司
资产基础法是以资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法，结合本次评估情况，被评估单位可以提供、评估师也可以从外部收集到满足资产基础法所需的资料，可以对被评估单位资产及负债展开全面的清查和评估，因此本次评估适用资产基础法；
企业价值评估中的收益法，是指将预期收益资本化或者折现，确定评估对象价值的评估方法。山东鲁地美诺商贸有限公司 2015年至 2017年主要进行茶业、酒水等传统业务的销售，2017年公司原销售门店撤销，目前正在新门店的选址及装修工作；根据公司的发展规划，为积极寻找新的利润增长点进行业务转型，山东鲁地美诺商贸有限公司2018年计划迅速开展大宗贸易、积极开拓国内国际市场。
鉴于上述公司业务转型的分析，山东鲁地美诺商贸有限公司未来收益难以进行合理预测，也无法对被评估单位未来收益的风险程度进行合理估算，因此不宜采用收益法进行评估。
市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值，它具有评估角度和评估途径直接、评估过程直观、评估数据直接取材于市场、评估结果说服力强的特点。由于本次评估与被评估单位可比上市公司少，交易案例难搜集，无法取得与山东鲁地美诺商贸有限公司生产规模、业务种类相似企业的交易案例，因此本次评估未采用市场法。
经分析，评估基准日资产基础法评估结果能反映被评估单位股东全部权益价值，因此本次评估仅采用了资产基础法一种方法进行评估。
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第57页8）山东地矿慧通特种轮胎有限公司
资产基础法是以资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法，结合本次评估情况，被评估单位可以提供、评估师也可以从外部收集到满足资产基础法所需的资料，可以对被评估单位资产及负债展开全面的清查和评估，因此本次评估适用资产基础法。
收益法的基础是经济学的预期效用理论，即对投资者来讲，企业的价值在于预期企业未来所能够产生的收益。山东地矿慧通特种轮胎有限公司近 3年净利润逐年下降且 2017年净利润为负值，轮胎销售毛利率逐年下降（2015年、2016年和2017年毛利率分别为28%、6%和4%）。轮胎出口主要通过股东山东慧通轮胎有限公司进行，产品认证证书、环境管理体系认证证证书和质量管理体系认证证书登记人均为山东慧通轮胎有限公司。未来存在较多的影响经营业绩的不确定因素，未来收益不能进行合理预测，也无法对被评估单位未来收益的风险程度进行合理估算。因此本次评估未采用收益法。
市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值，它具有评估角度和评估途径直接、评估过程直观、评估数据直接取材于市场、评估结果说服力强的特点。由于本次评估与被评估单位可比上市公司少，交易案例难搜集，无法取得与山东地矿慧通特种轮胎有限公司生产规模、业务种类相似企业的交易案例，因此本次评估未采用市场法。
因此，本次评估选用资产基础法进行评估。
9）滨州市力之源生物科技有限公司
资产基础法是以资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法，结合本次评估情况，被评估单位可以提供、评估师也可以从外部收集到满足资产基础法所需的资料，可以对被评估单位资产及负债展开全面的清查和评估，因此本次评估适用资产基础法；
收益法的基础是经济学的预期效用理论，即对投资者来讲，企业的价值在于预期企业未来所能够产生的收益。收益法虽然没有直接利用现实市场上的参照物来说明评估对象的现行公平市场价值，但它是从决定资产现行公平市场价值的基本依据—资产的预期获利能力的角度评价资产，能完整体现企业的整体价值。
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第58页滨州市力之源生物科技有限公司历史年度亏损较多，且自2017年4月淀粉车间停产开始升级改造，2017年 8月全面停产停建，复产时间尚不确定，未来经营情况难以预测。鉴于此，本次评估暂不采用收益法进行评估。
市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值，它具有评估角度和评估途径直接、评估过程直观、评估数据直接取材于市场、评估结果说服力强的特点。由于本次评估与被评估单位可比上市公司少，交易案例难搜集，无法取得与滨州市力之源生物科技有限公司生产规模、业务种类相似企业的交易案例，因此本次评估未采用市场法。
因此，本次评估选用资产基础法。
10）山东宝利甾体生物科技有限公司
资产基础法是以资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法，结合本次评估情况，被评估单位可以提供、评估师也可以从外部收集到满足资产基础法所需的资料，可以对被评估单位资产及负债展开全面的清查和评估，因此本次评估适用资产基础法；
收益法的基础是经济学的预期效用理论，即对投资者来讲，企业的价值在于预期企业未来所能够产生的收益。收益法虽然没有直接利用现实市场上的参照物来说明评估对象的现行公平市场价值，但它是从决定资产现行公平市场价值的基本依据—资产的预期获利能力的角度评价资产，能完整体现企业的整体价值，其评估结论具有较好的可靠性和说服力。被评估单位山东宝利甾体生物科技有限公司成立于 2013年 10月，至评估基准日仅一种药品正式投产，无法支持企业整体运营；且存在大量二期在建工程，二期正式投产时间尚未确定，未正式开展业务经营，鉴于此，本次不采用收益法进行评估。
市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值，它具有评估角度和评估途径直接、评估过程直观、评估数据直接取材于市场、评估结果说服力强的特点。由于本次评估与被评估单位可比上市公司少，交易案例难搜集，无法取得与山东宝利甾体生物科技有限公司生产规模、业务种类相似企业的交易案例，因此本次评估未采用市场法。
因此，本次评估选用资产基础法进行评估。
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第59页11）山东让古戎资产管理有限公司
资产基础法是以资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法，结合本次评估情况，被评估单位可以提供、评估师也可以从外部收集到满足资产基础法所需的资料，可以对被评估单位资产及负债展开全面的清查和评估，因此本次评估适用资产基础法。
收益法的基础是经济学的预期效用理论，即对投资者来讲，企业的价值在于预期企业未来所能够产生的收益。山东让古戎资产管理有限公司的主要经营为资产投资管理，截止基准日的投资公司为山东建联盛嘉中药有限公司，本次对其子公司进行了单独评估并做了收益法的预测，因此不再对母公司进行收益法预测。
因此本次评估未采用收益法。
市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值，它具有评估角度和评估途径直接、评估过程直观、评估数据直接取材于市场、评估结果说服力强的特点。由于本次评估与被评估单位可比上市公司少，交易案例难搜集，无法取得与山东让古戎资产管理有限公司生产规模、业务种类相似企业的交易案例，因此本次评估未采用市场法。
因此，本次评估选用资产基础法进行评估。
综上，对于全资、控股子公司的长期投资，采用企业价值评估的方法对被投资单位进行整体评估，再按被评估单位持股比例计算长期投资评估值。
（2）房屋建（构）筑物
《房地产估价规范》、《资产评估执业准则---不动产》规定：有条件选用市场比较法进行评估的，应以市场比较法为主要的评估方法。评估对象为商品住宅用房及其配套设施，市场比较案例较多，故考虑“房地合一”采用市场比较法进行评估，确定其市场价值。
市场比较法的基本计算公式为：
房地产评估值=房地产比准价格×房屋建筑面积
房地产比准价格=Σ（房地产修正单价）/可比实例数量
房地产修正单价=可比实例成交单价×交易情况修正×交易日期修正×房地产状况修正
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第60页市场比较法的评定估算过程：
①搜集交易实例，具体包括：交易双方情况及交易目的、交易实例房地产状况、交易价格、交易日期、付款方式等。
②按照交易实例与评估对象房地产相类似、交易日期与评估基准日相近、交易价格为正常价格或可修正为正常价格的原则，从以上搜集的交易实例中选取 3个可比实例（指用作比较参照的交易实例）。
③建立价格可比基础，即对可比实例的成交价格进行换算处理，建立价格可比基础，统一其表达方式和内涵。
④进行交易情况修正
可比实例的成交价格可能是正常的，也可能不是正常的。由于要求评估的是评估对象的市场价值，如可比实例的成交价格不是正常价格，则应将其调整为正常价格，如此才可修正为评估对象的比准价格。
⑤进行交易日期修正
可比实例的成交价格是其成交日期的价格，而要求评估的评估对象的价格是评估基准日时的价格，如果成交日期与评估基准日不同，房地产的市场状况可能发生了变化，价格就有可能不同。交易日期修正就是将可比实例在其成交日期时的价格调整为评估基准日时的价格。
⑥房地产状况修正：包括区域状况修正、实物状况修正和权益状况修正。
I区域状况修正：主要考虑评估对象与可比实例在繁华程度、交通便捷度、自然人文环境质量、基础设施、公共配套设施等区域状况上的优劣进行增价（或减价）修正。
II实物状况修正：主要进行小区部分修正、公共部分修正和室内部分修正。
小区部分选取：居住小区规模、容积率、绿化率、入住率、小区封闭性及小区管理等因素的优劣进行增价（或减价）修正；公共部分选取：结构形式、建筑形式、建筑工程质量、建成年代、供电、供水、供气、供暖等因素的优劣进行增价（或减价）修正；室内部分选取：楼层、户型、建筑面积、层高、装修情况、维护保养情况等因素的优劣进行增价（或减价）修正。
III权益状况修正：主要考虑评估对象与可比实例在他项权利、房屋产权性
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第61页质（用途）、土地产权性质（用途）、未来可获收益年限等权益状况上的优劣进行增价（或减价）修正。
⑦选取的多个可比实例的价格经过上述各种修正后，根据具体情况计算求出一个综合结果，作为比准价格。
⑧以比准价格乘以评估对象的房屋建筑面积求出委估房地产的市场价值。
（3）设备类资产
本次设备类资产为车辆及电子设备两大类，评估主要采用重置成本法。本次评估采用的计算公式为：
评估价值=重置成本×综合成新率
1）车辆的评估
①车辆重置成本
车辆重置成本由购置价、车辆购置税和其它合理费用（如验车费、牌照费、手续费等）三部分构成。购置价主要参照同类车型最新交易的不含税市场价格确定。
②综合成新率的确定
对于运输车辆，以车辆行驶里程、使用年限两种方法根据孰低原则确定成新率，然后结合现场勘察情况进行调整，如果现场勘察情况与孰低法确定成新率差异不大的，则不调整。
运输车辆的成新率，采用综合成新率的方法，其计算公式如下：
综合成新率=理论成新率×40%+勘察成新率×60%
年限成新率=(规定行使年限－已使用年限)/规定行使年限×100%
里程成新率=(规定行驶里程－已行驶里程)/规定行驶里程×100%
理论成新率采用孰低法，即取年限成新率和里程成新率的低者。
由于商务部、发改委、公安部、环境保护部令 2012年第 12号《机动车强制报废标准规定》中取消了对小型乘用车的报废年限限制，所以对于小型乘用车的成新率，其计算公式如下：
综合成新率=里程成新率×40%+勘察成新率×60%
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第62页里程成新率=(规定行驶里程－已行驶里程)/规定行驶里程×100%
勘察成新率按现场勘察进行打分。
（3）车辆评估值的确定
评估值=车辆重置成本×综合成新率
2）电子及办公设备的评估
①电子设备重置成本的确定
电子设备多为企业办公用电脑、打印机、空调等设备，由经销商负责运送安装调试，重置成本直接以市场采购价确定。
②成新率的确定
电子及办公设备成新率，主要依据其经济寿命年限来确定其综合成新率；对于大型的电子设备还参考其工作环境、设备的运行状况等来综合确定其成新率。
③评估价值的确定
评估值=重置成本×成新率
对于购置时间较早，已停产且无类比价格的车辆及电子设备，主要查询二手交易价采用市场法进行评估。
（4）长期待摊费用
以被评估单位评估基准日后还享有的资产和权力价值作为评估值，对于基准日前已无对应权利、价值的项目直接评估为零。对基准日后尚存对应权利或价值的待摊费用项目，按原始发生额和尚存受益期限与总摊销期限的比例确定。
（5）其他非流动资产
纳入评估范围的其他非流动资产为支付给托管企业股东的款项及购买的资产包收益权，经核实相关合同、入账凭证，托管企业的相关财务报表，勘查资产包的现场实际情况，对于托管企业，由于托管期限尚未到期，托管期限到期后是否实施并购尚不确定，同时，截止目前各股东对于托管期限的分红金额尚未统一确认，因此本次评估暂按账面值列示；对于购买的墓地收益权，评估人员首先进行总账、明细账、会计报表及清查评估明细表的核对。其次，收集投资凭证，核实其真实性和完整性。经现场勘查及核实，墓地收益权对应的墓地截止评估基准日
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第63页尚未进行开发，本次评估暂按账面值列示。
八、评估程序实施过程和情况
根据国家有关部门关于资产评估的规定和会计核算的一般原则，依据国家有关部门相关法律规定和规范化要求，按照与委托人的资产评估委托合同所约定的事项，北京天健兴业资产评估有限公司业已实施了对委托人提供的法律性文件与会计记录以及相关资料的验证审核，按被评估单位提交的资产清单，对相关资产进行了必要的产权查验、实地察看与核对，进行了必要的市场调查和交易价格的比较，以及财务分析和预测等其他有必要实施的资产评估程序。资产评估的详细过程如下：
1．接受委托及准备阶段
（1）北京天健兴业资产评估有限公司于 2018年 3月接受委托人的委托，从事本资产评估项目。在接受委托后，北京天健兴业资产评估有限公司即与委托人就本次评估目的、评估对象与评估范围、评估基准日、委托评估资产的特点等影响资产评估方案的问题进行了认真讨论。
（2）根据委托评估资产的特点，有针对性地布置资产评估申报明细表，并设计主要资产调查表等，对委托人参与资产评估配合人员进行业务培训，填写资产评估清查表和各类调查表。
（3）评估方案的设计
依据了解资产的特点，制定评估实施计划，确定评估人员，组成资产评估现场工作小组。
（4）评估资料的准备
收集和整理评估对象市场交易价格信息、主要原料市场价格信息、评估对象产权证明文件等。
该阶段工作时间为2018年3月20日－3月22日。
2.现场清查阶段
（1）评估对象真实性和合法性的查证
根据委托人及被评估单位提供的资产和负债申报明细，评估人员针对实物资
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第64页产和货币性债权和债务采用不同的核查方式进行查证，以确认资产和负债的真实准确。
对货币资金，我们通过查阅日记账，盘点库存现金、审核银行对账单及银行存款余额调节表等方式进行调查；
对债权和债务，评估人员采取核对总账、明细账、抽查合同凭证等方式确定资产和负债的真实性。
对固定资产的调查采用重点和一般相结合的原则，重点调查房屋建筑物、重要设备等资产。评估人员，查阅了相关房屋购买合同，设备购置合同发票等，从而确定资产的真实性。
对无形资产，评估人员查阅了车位及储藏室的购置合同、付款情况等，并核实了明细账，从而确定其真实性。
对长期待摊费用，评估人员抽查业务发生的原始凭证及发票、合同，核实企业账务处理的正确性，对企业摊销的正确性进行审查。
对其他非流动资产，评估人员抽查业务发生的原始凭证、合同，核实企业账务处理的正确性。
（2）资产实际状态的调查
设备运行状态的调查采用重点和一般相结合的原则。主要通过查阅设备的运行记录，在被评估单位设备管理人员的配合下现场实地观察设备的运行状态等方式进行。在调查的基础上完善重要设备调查表。
（3）实物资产价值构成及业务发展情况的调查
根据被评估单位的资产特点，调查其资产价值构成的合理性和合规性。重点核查固定资产账面金额的真实性、准确性、完整性和合规性。查阅了有关会计凭证、会计账簿以及工程决算、工程施工合同、设备采购合同等资料。
该阶段的工作时间为2018年3月23日－4月20日。
3．选择评估方法、收集市场信息和估算过程
评估人员在现场依据针对本项目特点制定的工作计划，结合实际情况确定的作价原则及估值模型，明确评估参数和价格标准后，参考企业提供的历史资料和
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山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第65页未来经营预测资料开始评定估算工作。
4．评估汇总阶段
（1）评估结果的确定
依据北京天健兴业资产评估有限公司评估人员在评估现场勘察的情况以及所进行的必要的市场调查和测算，确定委托评估资产的资产基础法结果。
（2）评估结果的分析和评估报告的撰写
按照北京天健兴业资产评估有限公司规范化要求编制相关资产的评估报告。
评估结果及相关资产评估报告按北京天健兴业资产评估有限公司规定程序进行三级复核，经签字资产评估师最后复核无误后，由项目组完成并提交报告。
（3）工作底稿的整理归档
上述三四两阶段工作时间为2018年4月21日－6月26日。
九、评估假设
1．交易假设：假定所有待评估资产已经处在交易过程中，评估师根据待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价。
2．公开市场假设：公开市场假设是对资产拟进入的市场的条件以及资产在这样的市场条件下接受何种影响的一种假定。公开市场是指充分发达与完善的市场条件，是指一个有自愿的买方和卖方的竞争性市场，在这个市场上，买方和卖方的地位平等，都有获取足够市场信息的机会和时间，买卖双方的交易都是在自愿的、理智的、非强制性或不受限制的条件下进行。
3．持续使用假设：持续使用假设是对资产拟进入市场的条件以及资产在这样的市场条件下的资产状态的一种假定。首先被评估资产正处于使用状态，其次假定处于使用状态的资产还将继续使用下去。在持续使用假设条件下，没有考虑资产用途转换或者最佳利用条件，其评估结果的使用范围受到限制。
4．企业持续经营假设：是将企业整体资产作为评估对象而作出的评估假定。即企业作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。企业经营者负责并有能力担当责任；企业合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第66页根据中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中审亚太审字（2018） 020791-5号保留意见审计报告，其保留意见原因为“由于铁矿石价格持续低迷，导致山东鲁地下属淮北徐楼矿业有限公司、娄烦县鲁地矿业有限公司、山东盛鑫矿业有限公司等子公司出现停产、在建项目进度延期、经营连续亏损等情况，致使山东鲁地整体资金紧张，截至2017年12月31日，山东鲁地的流动负债超过流动资产约人民币168,697.81万元，合并报表连续两年亏损，影响山东鲁地持续经营能力。虽然山东鲁地已在财务报表附注 2.2中充分披露了拟采取的整改措施，但整改方案是否能够顺利实施仍存在不确定性，其持续经营能力仍然存在重大不确定性。”
由于本次评估的目的系山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资，增资后资金紧张问题将得以解决，故本次是以被评估单位持续经营为假设前提。
本次评估结果基于以上假设基础之上，当以上假设不成立时，对评估结果会造成重大影响，评估结果一般会失效。
十、评估结论
在评估基准日持续经营假设前提下，山东鲁地矿业投资有限公司总资产账面价值为 262,172.81万元，负债账面价值为 207,411.17万元，净资产账面价值为54,761.64万元。
采用资产基础法评估后的总资产为 312,868.75万元，负债为 207,404.41万元，净资产为105,464.34万元，评估增值50,702.70万元，增值率92.59%。
资产基础法评估结果汇总表
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目名称|账面价值|评估价值|增减值|增值率%|
|流动资产|120,993.26|120,722.69|-270.57|-0.22|
|非流动资产|141,179.55|192,146.06|50,966.51|36.10|
|其中：长期股权投资|129,543.79|180,015.79|50,472.00|38.96|
|投资性房地产|-|-|-||
|固定资产|414.91|981.27|566.36|136.50|
|在建工程|-|-|-||

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山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第67页
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目名称|账面价值|评估价值|增减值|增值率%|
|无形资产|5.44|-|-5.44|-100.00|
|土地使用权|-|-|-||
|其他|11,215.41|11,149.00|-66.41|-0.59|
|资产总计|262,172.81|312,868.75|50,695.94|19.34|
|流动负债|188,811.17|188,804.41|-6.76|-|
|非流动负债|18,600.00|18,600.00|-|-|
|负债总计|207,411.17|207,404.41|-6.76|-|
|净资产|54,761.64|105,464.34|50,702.70|92.59|

注：评估结论的详细情况见《资产评估明细表》。
十一、特别事项说明
以下事项并非本公司评估人员执业水平和能力所能评定和估算，但该事项确实可能影响评估结论，提请本评估报告使用人对此应特别关注：
（一）本报告所称“评估价值”系指我们对所评估资产在现有用途不变并持续经营，以及在评估基准日之状况和外部经济环境前提下，为本报告书所列明的目的而提出的公允估值意见，而不对其它用途负责。
（二）报告中的评估结论是反映评估对象在本次评估目的下，根据公开市场的原则确定的市场价值，未考虑该等资产进行产权登记或权属变更过程中应承担的相关费用和税项，也未对资产评估增值额作任何纳税调整准备。评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
（三）在资产评估结论有效使用期内，如果资产数量及作价标准发生变化时，应当进行适当调整，而不能直接使用评估结论。
（四）纳入本次评估范围内的房屋均未办理产权证，对此山东鲁地矿业投资有限公司已出具产权声明，承诺所有建筑物的产权均归其所有，不存在产权纠纷。
本次评估，对于尚未办理产权证的建筑物，其建筑面积主要由被评估单位据实提供，评估人员依据被评估单位提供的有关合同等资料结合现场清查进行核实验证，并以被评估单位提供的相关资料确认其合法产权。提醒报告使用人关注该
事项对评估结论的影响。
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山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第68页（五）未决诉讼
根据安徽省合肥高新技术产业开发区人民法院于 2017年 6月 18日在法制日报公告，合肥国轩置业有限公司诉山东鲁地矿业投资有限公司关于《芜湖太平矿业有限公司股权转让合同》及补充协议纠纷案件一审判：认定“山东鲁地矿业投资有限公司应付款为股权转让款 10,010.31万元，其他应付款 106,976,316.61元，合计207,079,416.61元，山东鲁地矿业投资有限公司已给付159,150,622.67元，扣除转让方同意的代付款等，山东鲁地矿业投资有限公司实际拖欠股权转让款29,594,235.01元”。山东鲁地矿业投资有限公司已于2017年12月14日向安徽省合肥市中级人民法院上诉，目前该案件已在合肥市中级人民法院立案排期，准备开庭审理。经核实，截止评估基准日山东鲁地矿业投资有限公司不存在对合肥国轩置业有限公司的欠款，芜湖太平矿业有限公司欠合肥国轩置业有限公司 1,357,493.90元，对于该部分款项在芜湖太平矿业有限公司“其他应付款”中按照核实后账面价值进行评估。
（六）长期股权投资
1.娄烦县鲁地矿业有限公司
（1）引用其他机构出具的报告结论的情况：
根据经济行为整体方案，纳入评估范围的采矿权由委托人另外委托山东天平信有限责任会计师事务所进行评估，山东天平信有限责任会计师事务所接受委托对纳入评估范围的采矿权进行了评估，并出具了《娄烦县鲁地矿业有限公司采矿权评估报告》（鲁天平信矿评字［2018］第 053号）。在本次评估过程中，评估专业人员与矿业权评估师进行了沟通和对接，根据《娄烦县鲁地矿业有限公司采矿权评估报告》，采矿权评估范围、评估对象、价值定义、评估基准日均与本资产评估报告一致，矿业权评估方法采用折现现金流量法进行评估，评估结果未经矿业权相关主管部门确认和备案，经审核其报告未发现与相关评估准则明显不符的情况，评估方法满足经济行为及本评估报告的要求。
因矿权评估报告未披露且企业也未提供是否需要缴纳权益金的情况，我们对该部分汇总进本评估报告时直接引用了矿权的评估结论，无法进行权益金的调整，即本次评估未考虑权益金扣除事项对评估结果的影响，欲了解矿权作价计算过程和结果，请仔细阅读《娄烦县鲁地矿业有限公司采矿权评估报告》（鲁天平信矿评
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山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第69页字［2018］第053号）。
（2）由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据，提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
（3）企业长期停建,人员更迭,未能全面提供相关的财务、工程、技术资料，故有可能影响评估人员对建（构）筑物价值的判断。评估人员尽最大可能的收集相关资产的财务入账资料、和企业资产管理人员详细交流并对实物进行详细清查核实，在根据专业经验一般不能获悉的情况下，其评估结果可能会受到影响。
（4）纳入本次评估范围内的房屋建筑物共22项，建筑物总建筑面积11445.3平方米，截至评估基准日均未办理房屋所有权证。对此娄烦县鲁地矿业有限公司已出具房屋产权承诺函，证明其产权均属该公司所有，不存在产权纠纷。
对于尚未办理房屋所有权证的建筑物，其建筑面积主要由被评估单位提供，评估人员依据企业提供的有关图纸、施工合同等资料结合现场清查进行核实验证。评估是以产权权属明确不存在纠纷的前提进行的。
（5）纳入本次评估范围内的房屋建筑物及矿井井口占用土地均为租赁土地，土地面积共计约为 260余亩，出租方为寺头村村委及村民，根据企业与寺头村村委及村民达成的意向，土地租赁年限到期企业有优先续租权，故本次评估未考虑租赁土地到期对评估结果的影响，提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
（6）本次评估中，评估人员未对各种建（构）筑物的隐蔽工程及内部结构（非肉眼所能观察的部分）做技术检测，建（构）筑物评估结论是在假定被评估单位提供的有关工程资料是真实有效的前提下，在未借助任何检测仪器的条件下，通过实地勘查做出的判断。
（7）企业长期停建,人员更迭,未能全面提供相关的财务、工程、技术资料，故有可能影响评估人员对井巷工程价值的判断。评估人员虽已尽其执业水平和能力进行了充分的努力，在根据专业经验一般不能获悉的情况下，其评估结果可能会受到影响。
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山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第70页（8）评估人员未对待估井巷工程进行全面实地勘查。评估人员尽最大可能了解了矿井井巷工程的外貌及井下巷道工程的现状及维修情况，实施了查阅有关资料、图纸、部分结算资料等相关的替代程序。
（9）由于本次评估实物资产数量较多且空间分布相对分散，评估人员对价值量较大的设备进行了现场调查核实，对其余设备采用点面结合的方式进行抽查。
（10）被评估单位车牌号为晋 AWV021的依维柯货车，年检有效期至 2017年3月，未及时进行有效年检，本次评估未考虑年检超期对评估结果的影响。
（11）纳入评估范围的车辆，其中2辆总价值为888,000的重型自卸车由于巷道冒顶埋于井下，未见实物，因未经批准核销，企业尚未进行账务处理，本次评估暂按账面价值列示；北京牌轻型越野车 1辆、拖拉机 1辆、南京依维柯轻型载货汽车 1辆，由于使用年限较长已损坏至报废，无法正常使用，故本次评估按照可回收价值确认。提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
（12）被评估单位娄烦县鲁地矿业有限公司与山西宝库工程机械有限公司承揽合同纠纷一案，经山西省娄烦县人民法院于2017年11月23日公开审理，出具（2017）晋0123民初355号民事判决书，判决内容如下：
被告娄烦县鲁地矿业有限公司支付原告山西宝库工程机械有限公司承包费 132万元（于判决生效后 30日内付清）；驳回原告山西宝库工程机械有限公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费 20856元，由被告娄烦县鲁地矿业有限公司负担 15433元，原告山西宝库工程机械有限公司负担5423元。
2018年3月13日，山西省太原市中级人民法院出具（2018）晋01民终1651号民事调解书，当事人自行和解达成如下协议：
被告娄烦县鲁地矿业有限公司立即向原告山西宝库工程机械有限公司支付 10万元，剩余90万元由娄烦县鲁地矿业有限公司分4次向山西宝库工程机械有限公司支付，具体为：2018年 3月 31日前转账 20万元、2018年 6月 30日前转账 30万元、2018年 9月 30日前转账 30万元、2018年 12月 30日前转账 10万元；原
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山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第71页告山西宝库工程机械有限公司向被告娄烦县鲁地矿业有限公司开具发票，相应税费由娄烦县鲁地矿业有限公司承担，共计 17万元，在支付第四笔费用时一并支付给原告山西宝库工程机械有限公司；若被告娄烦县鲁地矿业有限公司逾期支付第一条所列费用，每笔费用单独计算逾期支付违约金，即每逾期一日，被告娄烦县鲁地矿业有限公司按照一年期贷款基准利率的两倍支付违约金；自本协议签字盖章之日起，双方就《大修厂承包协议》再无任何财产或其他纠纷。
截至评估基准日，被告娄烦县鲁地矿业有限公司已根据和解协议偿还原告山西宝库工程机械有限公司 10万元，未偿还涉诉欠款 90万元，故被评估单位娄烦县鲁地矿业有限公司应付山西宝库工程机械有限公司预计负债90万元，提醒报告
使用人关注该事项对评估结论的影响。
（13）对于财政部、税务总局于2018年4月颁布的《关于调整增值税税率的通知》于2018年5月1日起正式实施，本次评估测算时仍按照调整前的增值税税率，未考虑增值税税率调整对评估结论的影响。
（14）审计披露事项对评估值的影响：
评估基准日财务数据业经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具中审亚太审字[2018] 020751-8号保留意见审计报告，其保留意见原因为“娄烦县鲁地矿业有限公司连续三年亏损，虽然已在财务报表的附注中充分披露了拟采取的措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。”娄烦县鲁地矿业有限公司连续三年亏损的主要原因是近三年一直处于停产状态，本次经山东天平信有限责任会计师事务所评估后采矿权的评估价值为 105,815,900.00元，说明该矿山具有较强的开发潜力和持续盈利性，故本次评估是以娄烦县鲁地矿业有限公司持续经营为假设前提，提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
2.淮北徐楼矿业有限公司
（1）引用其他机构出具的报告结论的情况：
根据经济行为整体方案，纳入评估范围的采矿权由委托人另行委托山东天平信有限责任会计师事务所进行评估，山东天平信有限责任会计师事务所接受委托对纳入评估范围的采矿权进行了评估，并出具了鲁天平信矿评字[2018]第054号《濉溪县徐楼铁矿采矿权评估报告》。在本次评估过程中，评估专业人员与矿业权评
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时直接引用了矿业权的评估结论，无法进行权益金的调整，即本次评估未考虑权益金扣除事项对评估结果的影响。欲了解矿业权作价计算过程和结果，《濉溪县徐楼铁矿采矿权评估报告》（鲁天平信矿评字[2018]第054号）。
该报告未经矿业权相关主管部门确认和备案，我公司评估专业人员对该报告
进行了必要的审核，但不对其评估结论承担责任。
（2）权属资料不全面或者存在瑕疵的情形：
1)纳入本次评估范围内房屋建筑物共 56项，房屋建筑物总建筑面积 49,816.27平方米，截至评估基准日有26项已办理了房产登记，另有30项房屋建筑物未办理房屋所有权证，建筑面积合计 20,435.48平方米。对此徐楼矿业已出具房屋产权承诺函，证明其产权均属该公司所有，不存在产权纠纷。无证房屋建筑物明细详见下表：
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|-|-|-|-|-|
|序号|建筑物名称|结构|建成年月|建筑面积(m2)|
|1|选厂压滤车间|轻钢|2012.11|519.35|
|2|宿舍楼A楼|混合|2013.12|4,675.00|
|3|宿舍楼C楼|混合|2013.12|4,675.00|
|4|科研综合楼|框架|2013.07|4,667.97|
|5|车库|混合|2013.12|269.63|
|6|辅助井办公楼|轻钢|2014.11|675.57|
|7|混合井井口房|轻钢|2015.12|335.00|
|8|选矿压滤车间|轻钢|2015.12|536.31|
|9|辅助井地表卷扬机房|轻钢|2015.12|299.00|
|10|小食堂及餐厅|混合|2009.11|238.62|
|11|食堂招待间|混合|2012.11|258.30|
|12|混合井绞车房|轻钢|2015.12|331.40|
|13|混合井配电室|混合|2015.12|154.00|
|14|风井通风机房|轻钢|2015.12|472.75|
|15|注浆站|轻钢|2009.11|217.02|
|16|皮带廊下库房|混合|2012.11|265.94|
|17|配电室|混合|2012.03|70.00|

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|序号|建筑物名称|结构|建成年月|建筑面积(m2)|
|18|绞车房|轻钢|2012.03|248.82|
|19|辅助井检测间|轻钢|2015.12|268.25|
|20|辅助井注浆站|轻钢|2015.12|268.25|
|21|辅助井地表10KW配电室|混合|2015.12|205.00|
|22|混合井破碎车间|轻钢|2015.12|231.25|
|23|混合井转运车间|轻钢|2015.12|93.75|
|24|辅助井保卫室|混合|2014.03|48.00|
|25|风井压风机房|框架|2013.07|183.50|
|26|风井高压配电室|框架|2013.07|72.00|
|27|信号工房|轻钢|2015.12|24.00|
|28|选厂鄂破机房|轻钢|2009.11|81.00|
|29|生活区门卫室及看墙|框架|2013.12|34.00|
|30|污水处理|混合|2012.11|16.80|
|合 计||||20,435.48|

对于尚未办理房屋所有权证的建筑物，其建筑面积主要由被评估单位提供，评估专业人员依据企业提供的有关图纸、施工合同等资料结合现场清查进行核实验证。评估是以产权权属明确不存在纠纷的前提进行的。
2)车牌号为皖FLD789的桑塔纳轿车、车牌号为皖FLD616的轿车已连续3个检验周期未实施年检，按现行法规已报废，本次评估按照报废车辆的可回收价值来确认其评估值。
（3）资产评估程序受限情况、处理方式及其对评估结论的影响：
1)由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据。
2)由于矿山生产的特殊性、安全性及井下建构筑物的复杂性，评估专业人员未对待估井巷工程及井下设备进行全面实地勘查。评估专业人员尽最大可能了解了矿井井巷工程的外貌及井下巷道工程的现状及维修情况，实施了查阅有关资料、图纸、部分结算、购置合同、发票资料等相关的替代程序。
（4）评估基准日存在的法律、经济等未决事项：
3)根据淮北仲裁委员会裁决书（（2017）淮仲字第193号，2017年11月27日），
徐楼矿业应付中煤特殊凿井有限责任公司工程款 2,160,399.83元及利息，仲裁费
16,114.00元，财产保全费 2,810.00元，合计2,427,509.69元（不含利息金额）。2017
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山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第74页年12月20日，安徽省濉溪县人民法院民事裁定书（（2017）皖0621执 1922号），划拨存款2,427,509.69元，并已划拨完毕。
划拨后被评估单位账面尚列示应付中煤特殊凿井有限责任公司剩余欠款 1,301,875.00元。根据中煤特殊凿井有限责任公司 2017年 12月 13日向淮北仲裁委员会提交的财产保全申请，安徽省濉溪县人民法院民事裁定书（（2017）皖 0621财报 338号，2017年 12月 25日），冻结徐楼矿业银行存款 90万元。徐楼矿业农行濉溪支行账户12613001040006170余额719,690.80元被冻结，截止评估基准日尚未解冻。
4)徐楼矿业与王启海、赵彬、郭士青等 252名职工存在劳动争议，其中与王启海、赵彬、郭士青等 199名职工通过司法程序，根据 2017年 9月安徽省濉溪县人民法院民事调解书（（2017）皖 0621民初 3385号、（2017）皖 0621民初 3272号、（2017）皖0621民初 3398号等），应付补偿总额 5,102,732.17元。因逾期未付，按调解书约定计提违约金499,768.70元，合计5,613,005.45元，截止评估基准日尚未支付。王德良、王庆武等 53名职工未通过司法途径，与徐楼矿业签订解除劳动关系协议，补偿总金额 789,762.00元，截止评估基准日已支付 75,748.69元，剩余 714,013.31元尚未支付。以上合计应付 6,327,018.76元，已计入应付职工薪酬。
未执行完毕的诉讼事项在评估基准日后根据执行情况及相关方采取的措施，可能会对今后相关资产的价值造成不同影响，因其具有不确定性，因此本次评估未考虑以上事项未来进展可能对评估结论产生的影响。
（5）担保、租赁及其或有负债（或有资产）等事项的性质、金额及与评估对象的关系；
根据徐楼矿业提供的相关资料，徐楼矿业与山东地矿租赁有限公司签订融资租赁合同，将账面资产中 505项设备资产所有权于 2015年 6月 1日以售后回租的方式出售给山东地矿租赁有限公司，租赁期 36个月，涉及资产账面原值 186,847,033.49元，账面净值 156,051,770.07元,转让价款150,000,000.00元。
徐楼矿业与关联单位山东鲁地矿业投资有限公司作为共同承租人与新华联融资租赁有限公司签订融资租赁合同，徐楼矿业将账面资产中 1700项设备资产所有权于 2016年 12月以售后回租的方式出售给新华联融资租赁有限公司，租赁期 36
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第75页个月，涉及资产账面原值 381,585,691.35元，账面净值 261,684,347.31元,转让价款 200,000,000.00元。
以上融资租赁为期满留购，在已确认相关负债的前提下，本次评估未考虑该事项对评估值的影响。
（6）期后事项：
对于财政部、税务总局于 2018年 4月颁布的《关于调整增值税税率的通知》于 2018年 5月 1日起正式实施，本次评估测算时仍按照调整前的增值税税率，未考虑增值税税率调整对评估结论的影响。
（7）审计披露事项对评估值的影响：
评估基准日财务数据业经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具中审亚太审字（2018）020791-7号保留意见的审计报告，保留意见原因为“淮北徐楼矿业有限公司连续三年亏损，虽然已在财务报表的附注中充分披露了拟采取的措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性”。徐楼矿业连续亏损的主要原因是近年处于停产状态，本次经山东天平信有限责任会计师事务所评估后采矿权的评估价值增值613.43%，说明该矿山具有较强的开发潜力和持续盈利性，故本次评估是以持续经营为假设前提，提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
3.山东盛鑫矿业有限公司
（1）2016年 10月，济南升格方机电设备有限公司与山东盛鑫矿业有限公司买卖合同纠纷一案，山东省东平县人民法院（2016）鲁 0923民初 3949号民事裁定书：山东盛鑫矿业有限公司按合同约定支付济南升格方机电设备有限公司货物欠款435000元及利息49516.24元并全部承担本案诉讼费用，冻结山东盛鑫矿业有限公司银行账户。冻结银行账户时从中国银行划走5100元，之后山东盛鑫矿业有限公司没有支付其它资金。2017年9月23日，山东省东平县人民法院（2017）鲁 0923执 448号执行裁定书：因山东盛鑫矿业有限公司暂无可供执行的财产，本案暂不具备执行条件，终结（2016）鲁 0923民初 3949号民事裁定书执行程序。对济南升格方机电设备有限公司尚未实现的债权，应由山东盛鑫矿业有限公司继续清偿，并支付迟延履行期间的债务利息和迟延履行金。济南升格方机电设备有限公司发现山东盛鑫矿业有限公司有可供执行财产，可以再次申请执行。截至评估
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第76页基准日，应付账款--济南升格方机电设备有限公司429,900.00元，银行冻结账户余额310.11元。
2016年 9月，安徽三联泵业股份有限公司对山东盛鑫矿业有限公司欠付设备款 29.02万元提起诉讼经过庭外调解达成如下调解协议：山东盛鑫矿业有限公司于 2016年 12月 31日前支付 101519元（含应承担的诉讼费 1519元），自 2017年 1月起每月月底支付 30000元，直至 2017年 7月 31日前全部付清；如上述每期货款未按时支付，需支付双倍银行利息。山东盛鑫矿业有限公司于2017年1月24日支付安徽三联泵业102000元，之后没有支付其它资金。2017年6月17日，山东省东平县人民法院（2017）鲁0923执208号执行裁定书：因山东盛鑫矿业有限公司暂无可供执行的财产，本案暂不具备执行条件，终结(2016)鲁 0923民初 2990号民事调解书执行程序。对安徽三联泵业股份有限公司尚未实现的债权，应由山东盛鑫矿业有限公司继续清偿，并支付迟延履行期间的债务利息和迟延履行金。安徽三联泵业股份有限公司发现山东盛鑫矿业有限公司有可供执行财产，可以再次申请执行。截至评估基准日，应付账款--安徽三联泵业股份有限公司188,200.00元。
2016年12月，景津环保股份有限公司向泰安市仲裁委员会请求裁决山东盛鑫矿业有限公司返还投标保证金 9万元，并支付逾还款利息 13,528.00元，总计 103,528.00元。山东盛鑫矿业有限公司 2017年 3月接仲裁庭通知，要求山东盛鑫矿业有限公司必须于 2017年 3月底支付第一笔资金 3.5万元，2017年 10月 1日前付清第二笔资金。2017年 1月，山东盛鑫矿业有限公司支付景津环保股份有限公司2万元后未支付其他资金。截至评估基准日，其他应付--景津环保股份有限公司70,000.00元。
2017年 4月，龙口矿业集团工程建设有限公司关于建设工程施工合同纠纷起诉山东盛鑫矿业有限公司、山东鲁地矿业投资有限公司和山东华融创业投资股份有限公司，要求山东盛鑫矿业有限公司偿还10,825,672.07元（工程款10,557,672.07元，履约及投标保证金 268,000.00元），山东鲁地矿业投资有限公司和山东华融创业投资股份有限公司承担连带责任。山东鲁地矿业投资在提交答辩状期间对案件管辖权提出的异议。2017年9月27日，山东省东平县人民法院（2017）鲁0923民初1944号民事裁定书：驳回山东鲁地矿业投资有限公司对案件管辖权提出的异
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山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第77页议。山东鲁地矿业投资有限公司不服该裁定，向山东省泰安市中级人民法院提起上诉。2017年12月12日，山东省泰安市中级人民法院（2017）鲁09民辖终299号民事裁定书：驳回山东鲁地矿业投资有限公司上诉，维持原裁定。截至评估基准日，应付--龙口矿业集团工程建设有限公司 -5,745,921.23元，其他应付--龙口矿业集团工程建设有限公司 268,000.00元。本次评估未考虑龙口矿业集团工程建设有限公司申请执行的金额与山东盛鑫矿业有限公司挂账金额差异对评估结论的影响。
2016年 4月，原山东盛鑫矿业有限公司员工栗明友关于经济补偿金纠纷起诉山东盛鑫矿业有限公司。2016年 8月 19日，山东省东平县人民法院（2016）鲁 0923号民初 1521号民事判决书：山东盛鑫矿业有限公司于本判决生效后 10日内支付栗明友约定的经济补偿款 39,420.00元。2016年 8月 19日，山东盛鑫矿业有限公司不服判决提起上诉。2017年4月14日，山东省泰安市中级人民法院（2017）鲁09民终983号民事调解书：山东盛鑫矿业有限公司于2017年10月1日前支付栗明友39,420.00元。截至评估基准日，山东盛鑫矿业有限公司未支付此款项，此款项也未在账上体现，本次评估未考虑该款项对评估结论的影响。
（2）对于待估建（构）筑物，被评估单位未能提供完整的财务及工程技术资料，故有可能影响评估人员对建（构）筑物价值的判断。评估人员尽最大可能的收集相关资产的财务入账资料、和企业资产管理人员详细交流并对实物进行详细清查核实，在根据专业经验一般不能获悉的情况下，其评估结果可能会受到影响。
（3）纳入本次评估范围内房屋建筑物共 14项，房屋建筑物总建筑面积 5,219.20平方米，截至评估基准日均未办理不动产权证书。对此山东盛鑫矿业有限公司已出具房屋产权承诺函，证明其产权均属该公司所有，不存在产权纠纷。
本次评估未考虑该因素对评估结论的影响。
（4）纳入本次评估范围的房屋建（构）筑物中存在临时配电室和材料棚盘点未见实物，因未经批准核销，企业尚未进行账务处理，本次评估暂按账面价值列示。
纳入本次评估范围的设备中存在 70台机器设备和 10台电子设备评估基准日
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山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第78页时处于报废状态，本次按照设备可回收价值进行评估；存在 2台空调和 1台打印机盘点未见实物，因未经批准核销，企业尚未进行账务处理，本次评估暂按账面价值列示。
（5）山东盛鑫矿业有限公司向中国银行股份有限公司东平支行借款2亿元（评估基准日尚未还款金额为6000万元），山东盛鑫矿业有限公司提供自有采矿权抵押担保，并签订编号为2013年东中抵字002号的担保合同；济南华玫矿业有限责任公司提供保证担保，并签订编号为2013年东中保字002号担保合同；王彬、于淑英提供保证担保，并签订编号为2013年东中保字003号担保合同；林官军、张伟丽提供保证担保，并签订编号为2013年东中保字004号担保合同。
（6）本次评估中，评估人员未对各种建（构）筑物的隐蔽工程及内部结构（非肉眼所能观察的部分）做技术检测，建（构）筑物评估结论是在假定被评估单位提供的有关工程资料是真实有效的前提下，在未借助任何检测仪器的条件下，通过实地勘查做出的判断。
（7）评估人员未对待估井巷工程进行全面实地勘查。评估人员尽最大可能了解了矿井井巷工程的外貌及井下巷道工程的现状及维修情况，实施了查阅有关资料、图纸、部分结算资料等相关的替代程序。
（8）纳入评估范围的采矿权和探矿权由委托人聘请的山东天平信有限责任会计师事务所进行评估并分别出具了《山东盛鑫矿业有限公司大高庄铁矿采矿权评估报告》（鲁山东天平信有限责任会计师事务所矿评字［2018］第050号）和《山东省东平县吴庄地区铁矿详查探矿权评估报告》（鲁山东天平信有限责任会计师事务所矿评字[2018]第051号）。采矿权和探矿权评估方法分别为折现现金流量法和地质要素评序法，评估值分别为28,000.73万元和967.49万元。经核实该采矿权评估报告和探矿权评估报告所载明的评估范围、评估目的、评估基准日与本资产评估报告一致且符合本次经济行为及本资产评估报告的要求。因矿权评估报告未披露且企业也未提供是否需要缴纳权益金的情况，我们对该部分汇总进本评估报告时直接引用了矿业权的评估结论，无法进行权益金的调整，即本次评估未考虑权益金扣除事项对评估结果的影响。欲了解矿权作价计算过程和结果，请仔细阅读《山东盛鑫矿业有限公司大高庄铁矿采矿权评估报告》（鲁天平信矿评字［2018］第 050号）和《山东省东平县吴庄地区铁矿详查探矿权评估报告》（鲁天平信矿
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山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第79页评字[2018]第051号）。
（9）根据中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中审亚太审字（2018） 020791-6号保留意见审计报告，其保留意见原因为：“山东盛鑫矿业有限公司连续三年亏损，虽然已在财务报表的附注中充分披露了拟采取的措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。”山东盛鑫矿业有限公司连续三年亏损的主要原因是一直未投产且处于停建状态，本次经山东天平信有限责任会计师事务所评估后矿权的评估价值为 289,682,200.00元，说明该矿山具有较强的开发潜力和持续盈利性，故本次评估是以山东盛鑫矿业有限公司持续经营为假设前提。
（10）由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据。
4.芜湖太平矿业有限责任公司
（1）根据经济行为整体方案，纳入评估范围的矿业权由委托人另行委托山东天平信有限责任会计师事务所进行评估，山东天平信有限责任会计师事务所接受委托对纳入评估范围的矿业权进行了评估，并出具了鲁天平信矿评字［2018］第 055号《芜湖市鸠江区施墩铁矿采矿权评估报告》，在本次评估过程中，评估专业人员与矿业权评估师进行了沟通和对接，矿业权账面记录、宗数、面积、权属、价值定义均一致，根据该《芜湖市鸠江区施墩铁矿采矿权评估报告》，矿业权评估范围、评估对象、价值定义、评估基准日均与本资产评估报告一致，矿业权评估方法采用折现现金流量法进行评估，经审核其报告未发现明显与相关评估准则不符的情况，评估方法满足经济行为及本评估报告的要求。因矿权评估报告
未披露且企业也未提供是否需要缴纳权益金的情况，我们对该部分汇总进本评估报告时直接引用了矿业权的评估结论，无法进行权益金的调整，即本次评估未考虑权益金扣除事项对评估结果的影响。欲了解矿业权作价计算过程和结果，请仔细阅读《芜湖市鸠江区施墩铁矿采矿权评估报告》（鲁天平信矿评字［2018］第055号）。
该报告未经矿业权相关主管部门确认和备案，我公司评估专业人员对该报告
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山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第80页进行了必要的审核，但不对其评估结论承担责任。
（2）纳入评估范围的房屋建筑物共 25项，总建筑面积 6,625.68平方米，截至评估基准日均未办理房屋所有权证，评估专业人员对此要求被评估单位出具房屋产权承诺函，证明其产权均属被评估单位所有，不存在产权纠纷。本次评估中，房屋建筑面积按施工图纸和评估专业人员与企业资产管理人员现场测量结果作为评估计算的依据。企业取得房产证时，应按证载面积考虑对评估结论的调整。建筑物、构筑物占地均为企业租赁的集体或国有土地，因无依据表明在土地租赁到期后企业不再续租，故本次评估时未考虑土地租赁剩余期限对建筑物、构筑物评估价值的影响。
（3）截止评估基准日，太平矿业以下账户已因诉讼事项被冻结，余额计入其他非流动资产：
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|序号|开户银行|账 号|账面余额|账户性质|
|1|农村合作银行雍镇支行|20000207242010300000018|7.03|基本户|
|2|中国农业银行沈巷支行|12256101040003318|279.69||

（4）太平矿业截止评估基准日有以下未完结诉讼事项：
太平矿业截止评估基准日有以下未完结诉讼事项：
金额单位：人民币元
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|序号|原告|被告|案由|诉求金额|案件进展|账面金额|
|1|芜湖市浩淼劳保用品贸易有限公司|芜湖太平矿业有限责任公司|买卖合同纠纷|35790元及利息和相关费用|原告胜诉，和解中|18,874.00|
|2|芜湖市通用机电贸易有限公司|芜湖太平矿业有限责任公司|买卖合同纠纷|57324.95元及利息和相关费用|原告胜诉，和解中|30,108.95|
|3|石家庄泵联工业泵有限公司|芜湖太平矿业有限责任公司|买卖合同纠纷|160096元及利息和相关费用|原告胜诉，和解中|84,228.00|
|4|江苏扬园金属制造有限公司|芜湖太平矿业有限责任公司|买卖合同纠纷|57324.95元及利息和相关费用|原告胜诉，和解中|4,646.00|
|5|陕西德源矿业投资有限公司|芜湖太平矿业有限责任公司|买卖合同纠纷|5414990.54元及利息和相关费用|原告胜诉，协商中|1,317,707.16|
|6|安徽固维特科技有限公司|芜湖太平矿业有限责任公司|买卖合同纠纷|107034.6元及利息和相关费用|原告胜诉，执行中|无|
|7|中实洛阳重型机械有限公司|芜湖太平矿业有限责任公司|买卖合同纠纷|750000元及利息和相关费用|原告胜诉，执行中|529,551.91|
|8|铜陵市中德矿山机械有限公司|芜湖太平矿业有限责任公司|买卖合同纠纷|529,500元及利息和相关费用|原告胜诉，执行中|529,500.00|

根据被评估单位提供的资料，经评估专业人员逐项核实期后与相关方资金往来，其中第1、2、3、7、8项已付金额及账面应付金额合计金额与上表中“诉求
金额”中金额相符（不含利息及相关费用）。
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山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第81页本次评估被评估单位对第 4项江苏扬园金属制造有限公司账面应付账款为4,646.00元，评估专业人员根据现有资料，其和解协议中太平矿业与江苏扬园金属制造有限公司共同确认债务金额为 110,736.00元，经评估专业人员计算已付款为 70,000.00元。
被评估单位对第 5项陕西德源矿业投资有限公司账面应付款合计为 1,317,707.16元，评估专业人员根据现有资料计算已付款为 3,500,000.00元。
被评估单位对第 6项安徽固维特科技有限公司账面无应付款项，评估专业人员根据现有资料未发现有付款发生。
由于被评估单位人员对上述事项无法提供完整连贯的其他资料，评估专业人员无法确认或有的未清偿债权债务，本次评估未考虑未结诉讼可能存在的账外债权债务对评估结论的影响。
（5）由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据。
（6）评估专业人员未对待估井巷工程及井下设备进行全面实地勘查。评估专业人员尽最大可能了解了矿井井巷工程的外貌及井下巷道工程和设备的现状及维修情况，实施了查阅有关资料、图纸、部分结算、购置合同、发票资料等相关的替代程序。
5.滨州市力之源生物科技有限公司
（1）根据被评估单位提供的资料，滨州市力之源生物科技有限公司尚有一下诉讼尚未完全执行完毕或者判决，具体如下：
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|序号|原告|事由|诉讼请求|判决、调解结果或计息方式|总判决（诉讼请求）金额|执行情况|
|1|浙江兴达活性炭有限公司|买卖合同纠纷|1、支付货款 13.3 万元，违约金47880元；2、罚息自2014年11 月10 日起按月利息2%计算至款清之日|和解：一次性支付8万元，受理费3855元|83,855.00|已结案|
|2|滨州市富海机电设备有限公司|买卖合同纠纷|支付货款46860.20元、质保金8500元、违约金59835.36元|判决：支付货款及质保金46860.20元，并以其为基数自 2015 年 11月3日至判决确定的付款日止，按照银行同期贷款利率的四倍支付违约金、案件受理费1500元|48,360.20|已判决|
|3|山东迎春钢板仓制造有限公司|投标保证金|支付投标保证金及违约金共22000元|退换投标保证金 22000 元及违约金2000元，案件受理费175元|22,000.00|已结案|

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山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第82页
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|序号|原告|事由|诉讼请求|判决、调解结果或计息方式|总判决（诉讼请求）金额|执行情况|
|4|卢仁广|借款纠纷|偿还借款84万元及利息8000元，支付 2017 年2 月1 日至划款日利息|和解：支付本金84万，利息以84万为基数自2015年2月1日至付清之日，支付诉讼财产保全保险费3000元，案件受理费6163元、保申请费4783元、公告费520元|852,533.33|已结案|
|5|张绍林|人身伤害|赔偿各项损失50000元|原告进行伤残鉴定后宣判赔偿金额|50,000.00|未开庭|
|6|孙泽峰|买卖纠纷|支付货款33815.21元|2017 年 6 月 10 日前支付货款33815.21元，逾期支付35000元|33,815.21|已结案|
|7|北京天达京丰技术开发有限公司|买卖合同纠纷|支付540000元及利息|支付540000元及利息|540,000.00|已判决|
|8|上海艾克森集团有限公司|买卖合同纠纷|支付货款及利息|支付货款 1020000 元并支付该款自2016年5月18日起至判决确定的付款之日止的利息|1,036,230.00||
|9|南昌宝丰活性炭有限公司|买卖合同纠纷|支付货款227440元|||律师函|
|10|赵树光|施工合同纠纷|支付工程款 3504609.05 元及利息|支付工程款3243293.93元及利息|3,243,293.93|已判决|
|11|景津环保股份有限公司|买卖合同纠纷|返还保证金20000元及逾期利息3600元|返还保证金 20000 元及逾期利息3600元|23,600.00|已判决|
|12|安徽四通仪表电缆有限公司|买卖合同纠纷|偿还欠款 75790 元及违约金25000元|||未判决|
|13|滨州红星钻井大队|工程款纠纷|清偿工程款119700元及利息|2017.12.31前支付60000元，到期不付，支付67000元|67,000.00|已判决|
|14|淄博捷赛钢板仓有限公司|买卖合同纠纷|支付货款 193000 元及违约金57900 元、返还保证金 20000元|支付货款 193000 元及违约金21034.36 元、返还保证金 20000元|234,034.36|已判决|
|15|重庆江北机械有限责任公司||退还投标保证金30000元|||律师函|
|16|滨州市瑞晨防腐工程有限公司|施工合同纠纷|支付工程款 215229.09 元及利息20000元|调解：支付货款215229.09元、受理费2414.22元|217,643.31|已调解|
|17|滨州思源物流有限公司|运输合同纠纷|支付运费2821141.15元|支付2821141.15元|2,821,141.15|已判决|
|18|山东北方阀门股份有限公司|买卖合同纠纷|支付欠款20640元及利息|支付欠款20640元|20,640.00|已判决|
|19|李玲玉米款|买卖合同纠纷|支付货款 906874.74 元及逾期损失34207.19元|2018年2月5日前支付900000元，逾期则支付920000元|906,874.74|已判决|
|20|滨城区海川五金批发部|买卖合同纠纷|支付货款 24360 元及违约金7308元|||开庭阶段|
|21|烟台麦特尔生物技术有限公司|买卖合同纠纷|支付货款 143820 元、押金20000元、违约金16874.8元|支付货款 143820 元、押金20000元、违约金以143820元为基数，按同期银行贷款利率的1.3倍计算至本判决确定履行之日止、赔偿损失8000元、受理费2037元|173,857.00|已判决|

经核实，上述诉讼所涉及金额均已挂账，本次评估按照核实后账面价值作为
评估值，提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第83页（2）滨州市力之源生物科技有限公司向天津银行、重庆富民银行等取得的借款，借款担保方式为保证、质押，具体情况如下：
①向天津银行股份有限公司借款3000.00万元，借款期限2017年7月13日至2018年7月11日，担保方式为连带责任保证，保证人为山东地矿股份有限公司，保证期间自借款到期之次日起两年。
②向天津银行股份有限公司借款2850.00万元，借款期限2017年7月18日至2018年7月13日，担保方式为质押，质押人为滨州市力之源生物科技有限公司，质押物为单位定期存单，评估价值为3000万元。
③向重庆富民银行股份有限公司借款 500.00万元，借款期限 2017年 3月 20日至 2018年 3月 19日。担保方式为连带责任保证，担保人为山东地矿股份有限公司和崔全山，保证期间主借款合同下的贷款到期日起另加两年。
（3）滨州市力之源生物科技有限公司和长城国兴金融租赁有限公司签订的回租租赁合同应付的租赁费。租赁期自 2016年 7月 15日至 2019年 7月 14日，回租购置价及租赁费合计64,885,350.19元（包含增值税款），留购价100元。
由山东地矿股份有限公司提供连带责任保证，保证期间自主合同生效之日起至该债务履行期限届满之日起两年；由滨州市力之源生物科技有限公司提供抵押担保，抵押物为回租租赁的资产。
（4）对于待估建（构）筑物，被评估单位未能提供完整的财务及工程技术资料，故有可能影响评估人员对建（构）筑物价值的判断。评估人员尽最大可能的收集相关资产的财务入账资料、和企业资产管理人员详细交流并对实物进行详细清查核实，在根据专业经验一般不能获悉的情况下，其评估结果可能会受到影响。
（5）评估人员未对各种建（构）筑物的隐蔽工程及内部结构（非肉眼所能观察的部分）做技术检测，建（构）筑物评估结论是在假定被评估单位提供的有关工程资料是真实有效的前提下，在未借助任何检测仪器的条件下，通过实地勘查做出的判断。
（6）滨州市力之源生物科技有限公司位于滨州市高新区青田街道办事处行政区域内，2011年 3月，滨州高新区青田街道办事处（下称“甲方”）与滨州市力
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第84页之源生物科技有限公司（下称“乙方”）签订了《土地使用合同》，由乙方有偿占用甲方土地面积 80.03亩（合 53,350.17平方米）从事生产经营，并由乙方支付土地使用费每年每亩 1300元，土地使用期限 50年（自 2011年 3月 9日至 2061年 3月 8日）。其中：上述用地中的 28,045平方米土地使用权已办理出让手续并取得国有土地使用证，土地使用权证号为《滨国用（2016）第 G0007号》，证载土地使用权人为滨州市力之源生物科技有限公司，该部分不再缴纳土地使用费；剩余土地目前为租赁使用，土地出让手续正在办理中，本次评估未考虑土地租赁对建筑物、构筑物评估价值的影响。
（7）截至评估基准日，纳入本次评估范围内的 19项房屋建筑物均未办理房屋所有权证。对此滨州市力之源生物科技有限公司已出具房屋产权承诺，证明其产权均属该公司所有，不存在产权纠纷。详见下表：
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|序号|建筑物名称|结构|单位|建筑面积|对应土地证号|
|1|办公大楼|钢混|m²|2,620.50|无|
|2|东警卫室|混合|m²|45.84|滨国用（2016）第G0007号|
|3|中警卫室|混合|m²|47.50|滨国用（2016）第G0007号|
|4|西警卫室|混合|m²|47.42|无|
|5|餐厅|混合|m²|530.00|滨国用（2016）第G0007号|
|6|物流办公室|混合|m²|120.00|滨国用（2016）第G0007号|
|7|磅房（办公室淀粉车间）|混合|m²|131.70|无|
|8|麦芽糖厂房|轻钢|m²|3,000.00|无|
|9|糖浆库房|轻钢|m²|1,000.00|无|
|10|废渣库房|轻钢|m²|440.00|无|
|11|包装间|轻钢|m²|275.00|无|
|12|淀粉乳厂房1|轻钢|m²|1,327.90|滨国用（2016）第G0007号|
|13|淀粉乳厂房2|轻钢|m²|1,800.00|滨国用（2016）第G0007号|
|14|维修车间|轻钢|m²|157.50|无|
|15|副产品仓库|轻钢|m²|3,024.00|滨国用（2016）第G0007号|
|16|板房办公室|轻钢|m²|232.00|无|
|17|厕所|混合|m²|48.94|无|
|18|职工公寓1#、2#楼|混合|m²|6,220.74|无|
|19|化验室|混合|m²|228.90|无|
|合 计||||21,297.94||

对于尚未办理房屋所有权证的建筑物，其建筑面积主要由被评估单位据实提
供，评估人员依据企业提供的有关图纸、施工合同等资料结合现场清查进行核实
验证，并以被评估单位提供的相关资料确认其合法产权。
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第85页（8）根据滨州市不动产登记中心出具的《不动产登记资料查询结果证明》，纳入评估范围的土地使用权《滨国用（2016）第 G0007号》已被查封，无抵押登记信息，本次评估未考虑查封事项对评估结论的影响，具体查封情况如下：
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|-|-|-|-|
|序号|查封文号|查封机关|查封时间|
|1|（2018）鲁1602民初568号|滨州市滨城区人民法院|2018年2月2日|
|2|（2017）鲁1602民初4658号|滨州市滨城区人民法院|2017年12月8日|
|3|（2017）鲁0303民初4856号|淄博市张店区人民法院|2017年9月12日|

（9）纳入本次评估的车牌号为鲁 M690S6的车辆，年审至2017年11月，本次未考虑此事项对评估结论的影响。
（10）纳入本次评估的部分设备类资产及因淀粉车间升级改造转入在建工程“淀粉车间升级改造”的部分资产已于 2016年 7月 8日由滨州市力之源生物科技有限公司与长城国兴金融租赁有限公司签署了抵押回租租赁，回租购置价及租赁费合计64,885,350.19元（包含增值税款），留购价值100.00元（包含增值税款），期限 2016年 7月 15日至 2019年 7月 14日，本次未考虑回租租赁对评估价值的影响，具体抵押回租租赁设备明细见“第六部分—第三节—设备评估技术说明—设备概况”。
（11）纳入评估范围的在建土建——锅炉基础，由于该工程未经环境影响评价，已被政府监管部门责令限期进行拆除，被评估单位已全额计提减值准备，本次评估以审计后的账面价值列示。
（12）由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据。
6.山东地矿汇金矿业有限公司
（1）由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据，提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
（2）待估构筑物2项建于被评估单位承租日照市森发商贸物流有限公司的厂
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第86页区内，出租方于2016年下半年将厂区出租给第三方，被评估单位对上述资产无实质控制权，也未进行账务处理，故本次评估暂按账面值列示（保留账面原值、账面净值、减值准备），提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
（3）本次评估中，资产评估师未对各种设备在评估基准日的技术参数和性能做技术检测，资产评估师在假定被评估单位提供的有关技术资料和运行记录是真实有效的前提下，通过现场调查做出判断。
（4）2014年 10月出租方日照市森发商贸物流有限公司（甲方）与承租方山东地矿汇金矿业有限公司（乙方）签订《租赁经营合同》，根据《租赁经营合同》第三条第一、二款约定，甲乙双方对铁矿石选矿厂设备生产线进行改造所购置的设备由双方各承担50%，乙方按照购置设备价值的50%入账，对代垫甲方款项已挂账。具体明细如下：
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|序号|资产编号|设 备 名称|规 格 型号|生产厂家|购置日期|数量|账面原值|账面净值|现存地|
|1|300003|渣浆泵|GMZ150-45-200|山东博山天齐水泵厂|2015/3/24|1|23,504.27|10,134.95|淮北徐楼矿业|
|2|300004|渣浆泵|GMZ150-45-200|山东博山天齐水泵厂|2015/3/24|1|23,504.28|10,134.96|淮北徐楼矿业|
|3|300005|渣浆泵|GMZ150-45-200|山东博山天齐水泵厂|2015/3/24|1|23,504.27|10,134.98|淮北徐楼矿业|
|4|300006|渣浆泵|GMZ100-15-200|山东博山天齐水泵厂|2015/3/24|1|12,136.75|5,233.39|淮北徐楼矿业|
|5|300007|渣浆泵|GMZ100-15-200|山东博山天齐水泵厂|2015/3/24|1|12,136.75|5,233.39|淮北徐楼矿业|
|6|300008|清水离心泵|IS200-150-315|山东博山天齐水泵厂|2015/3/24|1|7,307.69|3,151.13|淮北徐楼矿业|
|7|300009|清水离心泵|IS200-150-315|山东博山天齐水泵厂|2015/3/24|1|7,307.69|3,151.13|淮北徐楼矿业|
|8|300010|清水离心泵|IS125-80-160B|山东博山天齐水泵厂|2015/3/24|1|3,632.48|1,566.41|淮北徐楼矿业|
|9|300011|清水离心泵|IS125-80-160B|山东博山天齐水泵厂|2015/3/24|1|3,632.48|1,566.41|临沂|
|10|300018|油冷式滚筒电机|TDY75|烟台金鹏矿业机械有限公司|2015.3.31|1|3,846.16|1,840.75|临沂|

北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第87页
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|资产编号|设 备 名称|规 格 型号|生产厂家|购置日期|数量|账面原值|账面净值|现存地|
|11|300019|油冷式滚筒电机|TDY60|烟台金鹏矿业机械有限公司|2015.3.31|1|3,846.15|1,840.74|临沂|
|12|300020|皮带秤|800*3600DCP-800|潍坊绿荫建材科技有限公司|2015/4/29|1|6,239.31|2,887.59|淮北徐楼矿业|
|13|300022|高堰式单螺旋分级机|FG-2400|烟台金鹏矿业机械有限公司|2015/4/29|1|98,290.60|45,488.94|临沂|
|14|300023|絮凝剂添加系统||烟台金鹏矿业机械有限公司|2015/4/29|1|35,042.73|16,217.63|临沂|
|15|300024|浓密机脱气槽|NZSG-12|烟台金鹏矿业机械有限公司|2015/4/29|1|2,136.75|988.91|临沂|
|16|300025|浓密机脱气槽|NZSG-15|烟台金鹏矿业机械有限公司|2015/4/29|1|2,564.10|1,186.74|临沂|
|17|300026|浓密机溢流堰|NZSG-12|烟台金鹏矿业机械有限公司|2015/4/29|1|2,777.78|1,285.52|临沂|
|18|300027|三相异步电机|250M-4-55kw|烟台金鹏矿业机械有限公司|2015/4/29|1|3,271.37|1,513.91|临沂|
|19|300028|二期生产线||烟台金元矿业机械有限公司|2015/4/30|1|271,433.15|200,580.21|临沂|
|20|300029|旋流器组|4*350|烟台金元矿业机械有限公司|2015/5/31|1|49,145.30|24,297.31|临沂|
|21|300030|旋流器组|4*350|烟台金元矿业机械有限公司|2015/5/31|1|49,145.30|24,297.31|临沂|
|22|500050|监控设备|JVS-N71HD-S|中维世纪|2015/4/29|1|36,168.50|16,738.86|淮北徐楼矿业|
|合计||||||22|680573.86|389471.17||

对已经运至淮北徐楼矿业有限公司的设备，本次评估按照50%产权，选用重置成本法计算；对存放于临沂莒南县临港经济开发区租赁厂区12台（套）设备，因厂房已出租给第三方且拆除搬迁费用较高，山东地矿汇金矿业有限公司对该部分设备已无实质控制权，审计已对该部分资产计提减值准备，本次按账面价值列示。
（5）2017年7月，山东地矿汇金矿业有限公司向日照经济技术开发区人民法
院提交诉讼，要求日照市森发商贸物流有限公司归还代垫 2项构筑物、22项设备
改造款。目前日照经济技术开发区人民法院已受理，截至评估基准日尚未判决，
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第88页本次评估未考虑因山东地矿汇金矿业有限公司对日照市森发商贸物流有限公司提起的民事起诉产生的经济纠纷对评估结论的影响，提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
（6）根据山东地矿汇金矿业有限公司提供的资料，其诉讼案件共 3件，详细如下：
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|序号|客户名称|判决及执行情况|
|1|日照市森发商贸物流有限公司|山东省日照经济技术开发区人民法院出具（2017）鲁 1191 民初 1050 号民事判决书判决如下：被告日照市森发商贸物流有限公司于本判决生效之日起五日内返还原告山东地矿汇金矿业有限公司货款 1,955,145.88 元及利息（息以1,955,145.88元为基数，自2015年7月28日起至本判决生效之日止，按中国人民银行同期同类人民币贷款基准利率上浮30%计算）；驳回原告山东地矿汇金矿业有限公司其他诉讼请求。截至评估基准日，原告山东地矿汇金矿业有限公司应收被告日照市森发商贸物流有限公司1,955,145.88元。|
|2|江苏徽腾国际贸易有限公司|江苏省南京市江宁区人民法院出具（2016）苏0115民初12887号民事判决书判决如下：（1）被告江苏徽腾国际贸易有限公司应于本判决发生法律效力之日起 10 日内向原告山东地矿汇金矿业有限公司双倍返还定金计 2,668,000 元。（2）被告江苏徽腾国际贸易有限公司应于本判决发生法律效力之日起 10 日内向原告山东地矿汇金矿业有限公司支付律师费 63000 元。（3）驳回原告山东地矿汇金矿业有限公司其他诉讼请求。截至评估基准日，原告山东地矿汇金矿业有限公司应收被告江苏徽腾国际贸易有限公司1,329,000.00元。|
|3|山东鲁丽钢铁有限公司|山东省寿光市人民法院出具（2017）鲁0783民初2177号民事判决书判决如下：被告山东鲁丽钢铁有限公司于本判决生效之日起十五日内支付原告山东地矿汇金矿业有限公司货款1,917,904.19元并支付逾期付款利息（以1,917,904.19元为基数，自2016年3月18日起按中国人民银行同期同类人民币贷款基准利率的1.5倍计算至2017年5月2日止）。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。山东省潍坊市中级人民法院（2018）鲁07民终812号民事判决书判决如下：上诉人山东鲁丽钢铁有限公司的上诉请求不能成立，应予驳回；一审判决认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。截至评估基准日，原告山东地矿汇金矿业有限公司应收被告山东鲁丽钢铁有限公司1,917,904.19元。|

本次评估未考虑该事项对评估结论的影响，提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
（7）对于财政部、税务总局于 2018年 4月颁布的《关于调整增值税税率的通知》于2018年5月1日起正式实施，本次评估测算时仍按照调整前的增值税税率，未考虑增值税税率调整对评估结论的影响。
（8）由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第89页估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据。
7.蓬莱市万泰矿业有限公司
（1）纳入本次评估范围内的房屋建筑物共67项，总建筑面积13,379.54平方米，截至评估基准日均未办理房屋所有权证。对此蓬莱市万泰矿业有限公司已出具房屋产权承诺，证明其产权均属该公司所有，不存在产权纠纷。无证房屋建筑物明细见下表：
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|序号|建筑物名称|结构|建成年月|建筑面积(m2)|
|1|矿区办公楼|混合|2010年9月|1,461.00|
|2|西楼（宿舍）2层|混合|2011年9月|691.44|
|3|东平房（电房、空压机房）|混合|2009年5月|255.78|
|4|新办公楼|混合|2013年7月|2,546.64|
|5|老压滤车间|混合|2008年4月|543.92|
|6|西球磨车间|轻钢|2011年7月|471.75|
|7|东球磨车间|轻钢|2007年4月|453.25|
|8|二工区更衣室|混合|2017年11月|105.71|
|9|南东楼（宿舍）2层|混合|2008年4月|395.55|
|10|矿粉车间（精粉库）|混合|2011年9月|220.60|
|11|西2破碎车间|砼排架|2011年7月|162.50|
|12|平房办公室|混合|2004年6月|439.20|
|13|西1破碎车间|砼排架|2011年7月|141.96|
|14|空压机房、仓库|混合|2012年5月|233.23|
|15|电房、卷扬机房|混合|2010年12月|245.43|
|16|二号井西工人住房第一排|混合|2012年5月|218.50|
|17|二号井西工人住房第二排|混合|2012年5月|218.50|
|18|职工宿舍（2）|混合|2012年6月|200.00|
|19|二号井西工人住房第三排|混合|2011年5月|195.75|
|20|二号井西工人住房第四排|混合|2011年5月|195.75|
|21|施工队办公室|混合|2011年5月|178.50|
|22|卷扬房|轻钢|2011年5月|97.11|
|23|井口房|混合|2010年6月|152.53|
|24|三工区平房|混合|2017年7月|123.5|
|25|井口房|混合|2012年8月|128.10|
|26|职工宿舍（1）|混合|2012年6月|150.00|
|27|西配电房|混合|2011年7月|144.00|
|28|卷扬房|混合|2010年6月|112.39|
|29|北平房（仓库、办公室、宿舍、老板房）|混合|2011年5月|152.35|

北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第90页
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|序号|建筑物名称|结构|建成年月|建筑面积(m2)|
|30|西传送带车间（石料破碎输送）|混合|2011年7月|97.20|
|31|车库、值班室、伙房|混合|2011年7月|145.86|
|32|东传送带车间（石料破碎输送）|混合|2008年4月|110.23|
|33|门卫房|混合|2011年4月|121.80|
|34|井口房|混合|2010年12月|116.60|
|35|空压机房|混合|2012年5月|119.35|
|36|小磨破碎车间（南二楼西）|混合|2008年4月|95.00|
|37|东风井卷扬房|混合|2012年8月|100.80|
|38|办公室|混合|2008年5月|109.62|
|39|院内工人住房（4）|混合|2010年6月|123.75|
|40|卷扬控制室、配电室|混合|2011年5月|95.98|
|41|院外工人住房（3）|混合|2010年6月|159.84|
|42|电房|混合|2007年8月|136.00|
|43|配电房|混合|2007年7月|89.55|
|44|电房（配电室）|混合|2012年8月|64.50|
|45|井口房|混合|2012年8月|50.75|
|46|仓库（2）|混合|2007年8月|76.50|
|47|浮选小车间|轻钢|2014年5月|41.79|
|48|院外工人住房（1）|混合|2010年6月|92.25|
|49|仓库（1）|混合|2007年8月|66.50|
|50|职工宿舍（1）|混合|2010年6月|54.37|
|51|西传送车间（大球磨车间西）|混合|2011年7月|32.90|
|52|伙房|混合|2012年3月|46.64|
|53|东传送车间（东球磨机西）|混合|2008年4月|38.25|
|54|发电机房|混合|2014年3月|40.95|
|55|西厢房|混合|2007年8月|48.96|
|56|院外工人住房（4）|混合|2010年6月|62.56|
|57|职工宿舍（2）|混合|2010年6月|38.45|
|58|老化验室|混合|2011年4月|72.90|
|59|院内工人住房（1）|混合|2010年6月|38.24|
|60|院外工人住房（5）|混合|2010年6月|52.50|
|61|院外工人住房（2）|混合|2010年6月|51.53|
|62|院内工人住房（3）|混合|2010年6月|27.36|
|63|西通风井房|混合|2013年10月|17.60|
|64|油库|混合|2010年5月|61.71|
|65|电机房|混合|2011年7月|12.60|
|66|电机房|混合|2011年7月|10.01|
|67|前平房|混合|2007年6月|23.20|
|合 计||||13,379.54|

对于尚未办理房屋所有权证的建筑物，其建筑面积主要由被评估单位据实提
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第91页供，评估人员依据企业提供的有关图纸、施工合同等资料结合现场清查进行核实验证，并以被评估单位提供的相关资料确认其合法产权。
（2）纳入本次评估范围的房屋建（构）筑物大部分坐落在承租的土地上。根据土地承包合同约定，土地承包到期后，蓬莱市万泰矿业有限公司应退出承包土地，地上物由其自行处理，发包方不予接收，同时应保持土地平整。因此在承包土地上的房屋建（构）筑物应于承包合同期满拆除，其尚可使用年限，最长时间不长于土地承包有效期。对于承包土地上的建（构）筑物，采用土地剩余承包年限与剩余经济耐用年限或矿山服务年限孰短的原则确定成新率。
（3）纳入评估范围的机器设备中报废设备共 11项。本次评估按照市场回收价值进行评估，具体报废明细见下表：
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|序号|设备名称|规格型号|生产厂家|计量单位|数量|购置日期|
|18|厦工铲车|XG956Ⅲ|厦工|台|1|2012/05/07|
|53|座式电振给矿机|GIK1300-3000|南易|台|1|2011/03/01|
|60|玻璃钢除尘|BWC-2.0 22KW|河北枣强县玻璃钢厂|台|2|2012/03/01|
|117|空压机、气罐各|SFA132D|宁波欣达螺杆压缩机有限公司|组|2|2008/11/01|
|129|配套起动柜|JJ1-75|烟台博达机电有限公司|台|2|2011/10/01|
|160|离心泵(无电机）|D46*30*9|葫芦岛通达泵业有限公司|台|1|2009/06/05|
|277|牵引车|15马力，1100型|常州联凯动力机械有限公司|台|1|2012/02/06|
|279|牵引车|15马力，1100型|常州联凯动力机械有限公司|台|1|2012/08/08|
|298|牵引机|CG101-100|平度市浩佳建材经营部|台|1|2015/12/31|
|299|牵引机|CG101-100|平度市浩佳建材经营部|台|1|2015/12/31|
|300|牵引机|CG101-100|平度市浩佳建材经营部|台|1|2015/12/31|

（4）本次评估车辆中产权瑕疵车 1辆、闲置车辆 2辆，闲置车辆包括 2辆型号为 PX60AT的鹏翔牌翻斗车，闲置车辆时间较长，已无法正常上路行驶，按照报废拆解回收价值进行评估。
（5）截止评估基准日，鲁 YP0290的大众捷达轿车的证载权利人为蓬莱市金策选矿有限公司，系因公司股权变更未及时办理产权名称变更，蓬莱市金策选矿有限公司和蓬莱市万泰矿业有限公司为此已出具产权声明，证明产权持有人为蓬莱市万泰矿业有限公司，不存在产权争议，本次评估未考虑该事项对评估结论的
影响。
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第92页（6）纳入本次评估范围的无形资产--土地使用权共一宗，系蓬莱市金策选矿厂于2014年8月通过净资产转让的方式转让给蓬莱市万泰矿业有限公司，国有土地使用证证号为《蓬国用（2014）第0289号》，证载土地使用权人为蓬莱市金策选矿厂，截至评估基准日尚未过户至蓬莱市万泰矿业有限公司。
蓬莱市金策选矿厂和蓬莱市万泰矿业有限公司已出具承诺证明该土地为蓬莱市万泰矿业有限公司实际控制并拥有，不存在产权纠纷。评估是以产权权属明确不存在纠纷的前提进行的。
（7）根据本次经济行为的要求，本次评估所涉及的采矿权及探矿权，该部分由委托人聘请的山东天平信有限责任会计师事务所进行评估并出具了“鲁天平信矿评字［2018］第 052号”《蓬莱市万泰矿业有限公司石家金矿区采矿权、山东省蓬莱市石家地区金矿详查探矿权评估报告》。评估方法为折现现金流量法，评估值 575,339,100.00元。经核实该采矿权评估报告所载明的评估范围、评估目的、评估基准日与本资产评估报告一致且符合本次经济行为及本资产评估报告的要求。被评估单位未提供采矿权和探矿权价款缴纳资料，矿业权是否缴纳权益金未能获知，且矿权评估报告也未披露是否需要缴纳权益金的情况，我们对该部分汇总进本评估报告时直接引用了矿权的评估结论，无法进行权益金的调整，即本次评估未考虑权益金对评估结论的影响。欲了解矿业权作价计算过程和结果，请仔细阅读“鲁天平信矿评字［2018］第 052号”《蓬莱市万泰矿业有限公司石家金矿区采矿权、山东省蓬莱市石家地区金矿详查探矿权评估报告》。
（8）由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据。
（9）本次评估中，评估人员未对各种建（构）筑物的隐蔽工程及内部结构（非肉眼所能观察的部分）做技术检测，建（构）筑物评估结论是在假定被评估单位提供的有关工程资料是真实有效的前提下，在未借助任何检测仪器的条件下，通过实地勘查做出的判断。
（10）评估人员未对待估井巷工程进行全面实地勘查。评估人员尽最大可能了解了矿井井巷工程的外貌及井下巷道工程的现状及维修情况，实施了查阅有关
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第93页资料、图纸、部分结算资料等相关的替代程序。
对上述事项，本次评估是以被评估单位填报的资产明细结合其现状为前提进行评估的，其评估结果可能会受到影响。
8.山东鲁地美诺商贸有限公司
由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据。
9.山东地矿慧通特种轮胎有限公司
（1）纳入本次评估范围内房屋建筑物共 19项，房屋建筑物总建筑面积64,349.78平方米，截至评估基准日，尚有18项未办理房屋所有权证。对此山东地矿慧通特种轮胎有限公司已出具房屋产权承诺函，证明其产权均属该公司所有，不存在产权纠纷。本次评估未考虑该因素对评估结论的影响。
（2）委估房屋建筑物---二三四车间（房屋建筑物评估明细表第 12项），房产证号为莱房权证莱城区字第 0162645号，证载权利人为山东慧通轮胎有限公司，实际使用权人为山东地矿慧通特种轮胎有限公司，截至评估基准日，企业尚未办理过户手续，对此，对此山东地矿慧通特种轮胎有限公司已出具房屋产权承诺函，证明其产权均属该公司所有，不存在产权纠纷。本次评估未考虑该因素对评估结论的影响。
（3）委估土地使用权，土地证号为莱芜市国用 2013第（1073）号，证载权利人为山东慧通轮胎有限公司，实际使用权人为山东地矿慧通特种轮胎有限公司，截至评估基准日，企业尚未办理过户手续，对此，山东慧通轮胎有限公司和山东地矿慧通特种轮胎有限公司已出具土地产权承诺函，证明其产权均属该公司所有，不存在产权纠纷。本次评估未考虑该因素对评估结论的影响。
（4）山东地矿慧通特种轮胎有限公司向交通银行股份有限公司莱芜分行借款 19,500,000.00元，借款期限为 2017年 12月 18日至 2018年 12月 18日，借款年利率为5.74%。山东地矿慧通特种轮胎有限公司以其持有的《莱芜市国用 2013第（1073）号》及《莱房权证莱城区字第 0162645号》不动产权证作为抵押物为此笔借款提供抵押担保。本次评估未考虑该因素对评估结论的影响。
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第94页（5）对于财政部、税务总局于 2018年 4月颁布的《关于调整增值税税率的通知》于2018年5月1日起正式实施，本次评估测算时仍按照调整前的增值税税率，未考虑增值税税率调整对评估结论的影响。
（6）在资产清查核实过程中，对于敷设于地下的管网工程等隐蔽工程，因受其特点的限制，无法进行直接实物勘察，评估人员已对该部分资产尽最大可能收集、查阅企业提供的有关图纸、资料、合同，向有关技术人员了解和核实资产的实际使用情况，并以此为依据进行核实及评定估算。
（7）本次评估中，评估人员未对各种建（构）筑物的隐蔽工程及内部结构（非肉眼所能观察的部分）做技术检测，建（构）筑物评估结论是在假定被评估单位提供的有关工程资料是真实有效的前提下，在未借助任何检测仪器的条件下，通过实地勘查做出的判断。
（8）对于待估建（构）筑物，被评估单位未能提供完整的财务及工程技术资料，故有可能影响评估人员对建（构）筑物价值的判断。评估人员尽最大可能的收集相关资产的财务入账资料、和企业资产管理人员详细交流并对实物进行详细清查核实，在根据专业经验一般不能获悉的情况下，其评估结果可能会受到影响。
（9）由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据。
10.山东宝利甾体生物科技有限公司
（1）纳入本次评估范围内房屋建筑物共 11项，房屋建筑物总建筑面积 16,085.78平方米，截至评估基准日，均未办理房屋所有权证。对此山东宝利甾体生物科技有限公司已出具房屋产权承诺函，证明其产权均属该公司所有，不存在产权纠纷。无证房屋建筑物明细详见下表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|建筑物名称|结构|建成年月|建筑面积(m2)|
|1|普氏车间|钢混|2015.05|552.00|
|2|动力车间|钢混|2015.08|1,549.80|
|3|合成车间|钢混|2016.10|2,505.50|
|4|回收车间|钢混|2016.12|1,241.95|
|5|质控中心|钢混|2016.12|2,455.18|
|6|仓库|轻钢|2016.12|4,659.75|

北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第95页
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|建筑物名称|结构|建成年月|建筑面积(m2)|
|7|污水处理|砖混|2016.12|791.99|
|8|菌种车间|钢混|2017.01|1,200.50|
|9|门卫|钢混|2016.12|25.11|
|10|厕所及化粪池|砖混|2016.12|54.00|
|11|办公室、宿舍、浴室（板房）|彩钢板|2016.12|1,050.00|
|合 计||||16,085.78|

对于尚未办理房屋所有权证的建筑物，其建筑面积主要由被评估单位提供，评估人员依据企业提供的有关图纸、施工合同等资料结合现场清查进行核实验证。评估是以产权权属明确不存在纠纷的前提进行的。
（2）融资租赁事项：
山东宝利甾体生物科技有限公司截止本次评估基准日 2017年 12月 31日，共有下列机器设备为融资租赁设备。具体明细如下表：
山东宝利甾体生物科技有限公司融资租赁设备情况表
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|-|-|-|-|-|
|序号|设备名称|规格型号|出租方|承租到期日|
|1|普氏生产线|非标|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|2|动力车间生产线|非标|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|3|升降货梯|SJD1-4.0|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|4|升降货梯|SJD1-2.85|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|5|升降货梯|SJD2-3.5|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|6|升降货梯|DJD1-4.5|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|7|升降平台|SJD-9.5|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|8|双稀生产线|非标|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|9|沃氏生产线|非标|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|10|坎利酮生产线|非标|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|11|回收生产线|非标|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|12|甲类桶区罐区设备|非标|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|13|污水处理设备组|100m³/d|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|
|14|发酵生产线（在建工程）|非标|长城国兴金融租赁有限公司|2019-7-14|

本次评估对售后回租的机器设备，按现场实际核实的情况为主，参照机器设备的评估方法，主要以重置成本法进行计算，未考虑因融资租赁原因对评估值的影响。
（3）期后事项：对于财政部、税务总局于2018年4月颁布的《关于调整增值税税率的通知》于2018年5月1日起正式实施，本次评估测算时仍按照调整前的
增值税税率，未考虑增值税税率调整对评估结论的影响。
（4）本次评估中，评估人员未对各种建（构）筑物的隐蔽工程及内部结构（非
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第96页肉眼所能观察的部分）做技术检测，建（构）筑物评估结论是在假定被评估单位提供的有关工程资料是真实有效的前提下，在未借助任何检测仪器的条件下，通过实地勘查做出的判断。
（5）对于待估建（构）筑物，被评估单位未能提供完整的财务及工程技术资料，故有可能影响评估人员对建（构）筑物价值的判断。评估人员尽最大可能的收集相关资产的财务入账资料、以及和企业资产管理人员详细交流并对实物进行详细清查核实，在根据专业经验一般不能获悉的情况下，其评估结果可能会受到影响。
（6）由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据。
11.山东让古戎资产管理有限公司
由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据。
（七）对于财政部、税务总局于2018年4月颁布的《关于调整增值税税率的通知》于2018年5月1日起正式实施，本次评估测算时仍按照调整前的增值税税率，未考虑增值税税率调整对评估结论的影响。
（八）审计披露事项对评估值的影响：
根据中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中审亚太审字（2018） 020791-5号保留意见审计报告，其保留意见原因为“山东鲁地矿业投资有限公司整体资金紧张，截至2017年12月31日，山东鲁地矿业投资有限公司的流动负债超过流动资产约人民币168,697.81万元，合并报表连续两年亏损，影响山东鲁地矿业投资有限公司持续经营能力。”
由于本次评估的目的系山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资，增资后资金紧张问题将得以解决，故本次是以被评估单位持续经营为假设前提，提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
（九）对外担保
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第97页
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|-|-|-|-|
|被担保单位|担保金额（万元）|担保期限|担保是否履行完毕|
|山东地矿股份有限公司|5000.00|2017.02.17-2018.02.09|否|
|山东地矿股份有限公司|10000.00|2017.11.03-2018.05.03|否|
|山东地矿股份有限公司|1800.00|2017.12.20-2018.12.19|否|
|山东地矿股份有限公司|1655.91|2017.08.28-2019.08.24|否|

本次评估未考虑担保事项对评估结论的影响。
（十）由于被评估单位无法配合对金融机构及其他债权债务进行单独函证，评估专业人员在核实其他资料的基础上，通过对被评估单位提供的评估基准日审计机构银行及往来款询证函进行核对的基础上，采用审计机构询证函作为函证依据，，提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
（十一）本次评估中，评估人员未对各种建（构）筑物的隐蔽工程及内部结构（非肉眼所能观察的部分）做技术检测，建（构）筑物评估结论是在假定被评估单位提供的有关工程资料是真实有效的前提下，在未借助任何检测仪器的条件下，通过实地勘查做出的判断。
（十二）由于本次评估实物资产数量较多且空间分布相对分散，评估人员对价值量较大的设备进行了现场调查核实，对其余设备采用点面结合的方式进行抽查。
（十三）本次固定资产的评估价值均不含增值税，提醒报告使用人关注该事项对评估结论的影响。
十二、资产评估报告的使用限制说明
（一）本评估报告只能用于评估报告载明的评估目的和用途；
（二）委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责任；
（三）除委托人、资产评估委托合同中委托的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人；
（四）资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第98页对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
（五）本评估报告需提交国有资产监督管理部门或者企业有关主管部门审查，备案后方可正式使用；
（六）本评估报告的全部或者部分内容被摘抄、引用或者被披露于公开媒体，需评估机构审阅相关内容，法律、法规规定以及相关当事方另有委托除外；
（七）本评估报告所揭示的评估结论仅对本项目对应的经济行为有效，资产评估结论使用有效期为自评估基准日起一年，即评估基准日2017年12月31日至 2018年 12月 30日止。当评估目的在有效期内实现时，要以评估结论作为价值的参考依据（还需结合评估基准日的期后事项的调整）。超过一年，需重新进行资产评估。
十三、资产评估报告日
资产评估报告日为2018年6月26日。
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资产评估机构：北京天健兴业资产评估有限公司
法定代表人：
资产评估师：
资产评估师：
二〇一八年六月二十六日
北京天健兴业资产评估有限公司
山东地矿股份有限公司拟引进战略合作者对山东鲁地矿业投资有限公司增资项目资产评估报告 第100页资产评估报告附件
一、与评估目的相对应的经济行为文件（复印件）
二、被评估单位审计报告（复印件）
三、委托人和被评估单位法人营业执照副本（复印件）
四、委托人和被评估单位产权登记证（复印件）
五、委托人和被评估单位承诺函
六、签字资产评估师承诺函
七、资产评估机构备案文件或者资格证明文件（复印件）
八、资产评估机构法人营业执照副本（复印件）
九、签字资产评估师资格证明文件（复印件）
十、资产评估委托合同（复印件）
十一、评估对象涉及的主要权属证明资料（复印件）
北京天健兴业资产评估有限公司