证券代码：300081 证券简称：恒信移动 公告编号：2017-026
恒信移动商务股份有限公司
关于 2016年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
依据《企业会计准则第8号-资产减值》及恒信移动商务股份有限公司（以下简称“公司”）会计政策相关规定，本着谨慎性原则，公司对合并报表范围内截至2016年12月31日的应收账款、其他应收款、存货、固定资产、长期股资、在建工程、无形资产等资产进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，确定了需计提的资产减值准备。本次计提资产减值准备的资产主要为应收账款、其他应收款、存货，无形资产、发放贷款及垫款计提资产减值准备共计
6,927,745.00元。
2、本次计提资产减值准备的资产范围和总金额
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|项目|期初数|本期增加||本期减少||期末数|
|||计提|其他|转回\转销|其他||
|应收账款坏账准备|1,809,871.38|1,412,806.82||90,865.54||3,131,812.66|
|其他应收款坏账准备|5,336,533.01|-1511503.74|||-3766.57|3,828,795.84|
|货跌价准备|6,258,510.13|4,370,156.20||1,894,758.42||8,733,907.91|
|无形资产减值准备||2,391,250.98||||2,391,250.98|
|发放贷款及垫款减值准备||265,034.73||||1,428,019.57|
|合计|13,404,914.52|6,927,745.00|-|1,985,623.96|-3,766.57|19,513,786.96|

（如适用）注：上表中发放贷款及垫款本期计提数265,034.73元，与发放贷款及垫款减值准备年末余额减去年初余额相比，差异为1,162,984.84元，系 2016
年 12月开始纳入合并财务报表全资子公司北京恒盛通典当有限责任公司于
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提的资产减值准备合计6,927,745.00元，将减少2016年公司利润
6,927,745.00元。
三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
本次计提的资产减值准备为应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备、存货跌价准备、无形资产减值准备和发放贷款及垫款减值准备。
1、应收账款、其他应收款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
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|单项金额重大的判断依据或||
||应收款项余额前五名且占应收账款余额 10%。|
|金额标准||
||单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减|
|单项金额重大并单项计提坏|值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差|
|账准备的计提方法|额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生|
||减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
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|组合名称|坏账准备计提方法|
|账龄组合|账龄分析法|
|纳入合并的关联方组合|不计提|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|1.00%|1.00%|
|1－2年(含2年)|5.00%|5.00%|
|2－3年(含3年)|10.00%|10.00%|
|3年以上|100.00%|100.00%|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
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||对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试|
||后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干|
||组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定|
|坏账准备的计提方法||
||比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项|
||实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来|
||现金流量现值的金额。|

2、存货
公司于每期期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
3、无形资产
本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果无形资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
4、发放贷款和垫款
（1）、单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
单项金额重大判断依据或金额标准：期末同一法人或自然人的单项金额占期末发放贷款及垫款余额10%及以上的。
单项金额重大并单项计提贷款损失准备的计提方法：单独进行减值测试，当存在客观证据表明将无法按原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备。单独测试未发生减值的发放贷款和垫款，将其归入相应组合计提贷款损失准备。
i. 按组合计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
能够履行合同或协议、没有足够理由怀疑正常业务组按发放贷款及垫款余
债务本金及收益不能足额偿还的发放贷款合 额的1%计提
及垫款
ii. 单项金额虽不重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
单项计提贷款损失准备的理由：发放贷款及垫款的未来现金流量现值与以逾期状态为信用风险特征的发放贷款及垫款组合的未来现金流量现值存在显著差异，具体包括借款人经营困难处于停产状况，无其他收入来源，且担保措施不足；
借款人经营不善已进入破产或重组程序；借款人已经被本公司起诉；本金或息费逾期九十天以上。
贷款损失准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备。
四、本次计提资产减值准备的审批程序
本次计提资产减值准备事项经公司第五届董事会第二十八次会议和第五届监事会第十六次会议审议通过，独立董事发表了独立意见。本次计提资产减值准备事项未达到提交公司股东大会审议的标准，无需提交股东大会审议。
五、关于公司本次计提资产减值准备的合理性说明
本着谨慎性原则，公司对2016年度相关资产计提资产减值准备6,942,860.12元，符合《企业会计准则》等相关规定,公允地反映了公司财务状况、资产价值及经营成果。
六、备查文件
1、第五届董事会第二十八次会议决议；
2、第五届监事会第十六次会议决议；
3、独立董事关于相关事项的独立意见。
特此公告。
恒信移动商务股份有限公司董事会二零一七年四月十二日