广联达软件股份有限公司
2013年度审计报告
信会师报字[2014]第 210271号
广联达软件股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-84
审计报告
信会师报字[2014]第210271号广联达软件股份有限公司：
我们审计了后附的广联达软件股份有限公司（以下简称―广联达‖）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表，2013年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是广联达管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
审计报告第1页
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，广联达财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广联达2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王云成中国·上海 中国注册会计师：甄志杰二 O一四年三月二十五日
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合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|1,601,997,780.04|1,476,902,622.18|
|应收账款|（二）|19,330,415.59|25,885,792.37|
|预付款项|（三）|9,887,632.04|5,923,165.54|
|应收利息|（四）|650,189.69|1,198,775.23|
|其他应收款|（五）|6,895,332.12|6,854,193.08|
|存货|（六）|3,984,470.38|2,386,093.71|
|其他流动资产|（七）|265,000,000.00||
|流动资产合计||1,907,745,819.86|1,519,150,642.11|
|非流动资产：||||
|长期股权投资|（八）|4,832,963.56|50,000.00|
|固定资产|（九）|382,569,264.40|99,278,788.20|
|在建工程|（十）||151,393,501.23|
|无形资产|（十一）|110,569,043.83|108,863,116.59|
|商誉|（十二）|391,745,317.26|391,745,317.26|
|长期待摊费用|（十三）|2,851,175.29|3,410,409.34|
|递延所得税资产|（十四）|4,278,592.85|265,859.58|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||896,846,357.19|755,006,992.20|
|资产总计||2,804,592,177.05|2,274,157,634.31|

法定代表人：刁志中 主管会计工作负责人：何平 会计机构负责人：何平
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合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|应付账款|（十六）|42,802,086.63|5,351,744.45|
|预收款项|（十七）|30,448,076.99|11,058,149.06|
|应付职工薪酬|（十八）|184,106,674.96|117,801,820.58|
|应交税费|（十九）|53,656,311.58|44,192,930.23|
|应付股利|（二十）|4,050,000.00||
|其他应付款|（二十一）|3,622,588.74|18,087,949.14|
|流动负债合计||318,685,738.90|196,492,593.46|
|非流动负债：||||
|其他非流动负债|（二十二）|9,300,000.00|1,524,000.00|
|非流动负债合计||9,300,000.00|1,524,000.00|
|负债合计||327,985,738.90|198,016,593.46|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十三）|537,550,000.00|405,000,000.00|
|资本公积|（二十四）|1,050,823,517.70|1,069,572,939.45|
|盈余公积|（二十五）|132,055,021.86|88,129,235.56|
|未分配利润|（二十六）|746,535,194.18|508,656,222.83|
|外币报表折算差额|（三十八）|-1,120,176.88|-216,805.74|
|归属于母公司所有者权益合计||2,465,843,556.86|2,071,141,592.10|
|少数股东权益||10,762,881.29|4,999,448.75|
|所有者权益合计||2,476,606,438.15|2,076,141,040.85|
|负债和所有者权益总计||2,804,592,177.05|2,274,157,634.31|

法定代表人：刁志中 主管会计工作负责人：何平 会计机构负责人：何平
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资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||1,327,371,416.21|1,306,026,001.15|
|应收账款|（一）|14,831,961.38|12,857,803.02|
|预付款项||9,137,152.03|5,231,583.64|
|应收利息||650,189.69|1,198,775.23|
|其他应收款|（二）|11,976,402.15|12,980,098.86|
|存货||3,203,697.82|1,381,575.56|
|其他流动资产||265,000,000.00||
|流动资产合计||1,632,170,819.28|1,339,675,837.46|
|非流动资产：||||
|长期股权投资|（三）|516,563,172.91|473,395,264.63|
|固定资产||379,199,797.11|96,971,671.03|
|在建工程|||151,393,501.23|
|无形资产||108,347,887.34|107,946,235.84|
|长期待摊费用||2,237,085.28|3,285,534.29|
|递延所得税资产||4,278,592.85|265,859.58|
|非流动资产合计||1,010,626,535.49|833,258,066.60|
|资产总计||2,642,797,354.77|2,172,933,904.06|

法定代表人：刁志中 主管会计工作负责人：何平 会计机构负责人：何平
财务报表第3页
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资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|应付账款||38,779,308.67|4,293,562.27|
|预收款项||23,823,487.75|9,603,801.00|
|应付职工薪酬||164,804,359.92|103,183,994.06|
|应交税费||42,871,618.65|27,252,282.32|
|应付股利||4,050,000.00||
|其他应付款||1,889,439.76|16,364,549.38|
|流动负债合计||276,218,214.75|160,698,189.03|
|非流动负债：||||
|其他非流动负债||9,300,000.00|1,524,000.00|
|非流动负债合计||9,300,000.00|1,524,000.00|
|负债合计||285,518,214.75|162,222,189.03|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||537,550,000.00|405,000,000.00|
|资本公积||1,050,882,501.45|1,069,572,939.45|
|盈余公积||132,055,021.86|88,129,235.56|
|未分配利润||636,791,616.71|448,009,540.02|
|所有者权益合计||2,357,279,140.02|2,010,711,715.03|
|负债和所有者权益总计||2,642,797,354.77|2,172,933,904.06|

法定代表人：刁志中 主管会计工作负责人：何平 会计机构负责人：何平
财务报表第4页
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合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（二十七）|1,393,095,616.51|1,013,655,522.37|
|其中：营业收入|（二十七）|1,393,095,616.51|1,013,655,522.37|
|二、营业总成本||1,039,918,031.53|746,657,739.74|
|减：营业成本|（二十七）|42,369,840.05|37,693,789.59|
|营业税金及附加|（二十八）|26,412,267.06|20,172,064.91|
|销售费用|（二十九）|469,945,639.67|373,232,456.93|
|管理费用|（三十）|532,965,778.81|346,304,129.41|
|财务费用|（三十一）|-32,390,138.99|-32,097,649.76|
|资产减值损失|（三十二）|614,644.93|1,352,948.66|
|投资收益（损失以“资收号填列）|（三十三）|10,850,178.18||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-217,036.44||
|三、营业利润（亏损以“、营填列）||364,027,763.16|266,997,782.63|
|加：营业外收入|（三十四）|172,459,291.58|70,304,866.74|
|减：营业外支出|（三十五）|1,678,350.30|2,069,919.13|
|其中：非流动资产处置损失||669,328.37|39,900.49|
|四、利润总额（亏损总额以“、利号填列）||534,808,704.44|335,232,730.24|
|减：所得税费用|（三十六）|39,299,498.00|22,252,140.49|
|五、净利润（净亏损以“、净号填列）||495,509,206.44|312,980,589.75|
|归属于母公司所有者的净利润||488,354,757.65|308,754,551.57|
|少数股东损益||7,154,448.79|4,226,038.18|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（三十七）|0.91|0.59|
|（二）稀释每股收益|（三十七）|0.91|0.59|
|七、其他综合收益|（三十八）|-903,371.14|434,237.51|
|八、综合收益总额||494,605,835.30|313,414,827.26|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||487,451,386.51|309,188,789.08|
|归属于少数股东的综合收益总额||7,154,448.79|4,226,038.18|

法定代表人：刁志中 主管会计工作负责人：何平 会计机构负责人：何平
财务报表第5页
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利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十二|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|1,174,219,065.38|851,963,968.43|
|减：营业成本|（四）|30,233,818.21|34,678,387.56|
|营业税金及附加||22,474,006.72|17,065,688.97|
|销售费用||397,015,119.68|318,072,060.61|
|管理费用||450,574,836.75|284,648,130.57|
|财务费用||-29,970,773.48|-31,717,896.87|
|资产减值损失||1,044,059.73|1,305,903.74|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|13,301,881.28|1,834,311.00|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||316,149,879.05|229,746,004.85|
|加：营业外收入||150,146,936.23|57,376,828.19|
|减：营业外支出||798,416.11|2,060,093.40|
|其中：非流动资产处置损失||291,361.07|30,074.76|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||465,498,399.17|285,062,739.64|
|减：所得税费用||26,240,536.18|16,059,445.97|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||439,257,862.99|269,003,293.67|
|五、每股收益：||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||439,257,862.99|269,003,293.67|

法定代表人：刁志中 主管会计工作负责人：何平 会计机构负责人：何平
财务报表第6页
广联达软件股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,645,570,690.24|1,176,090,903.70|
|收到的税费返还||162,292,453.43|61,417,055.82|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十九）|59,787,006.10|42,697,483.60|
|经营活动现金流入小计||1,867,650,149.77|1,280,205,443.12|
|购买商品、接受劳务支付的现金||30,467,099.77|31,606,854.47|
|支付给职工以及为职工支付的现金||635,140,151.21|495,347,537.90|
|支付的各项税费||276,454,150.23|200,261,027.71|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十九）|256,913,793.86|182,789,986.73|
|经营活动现金流出小计||1,198,975,195.07|910,005,406.81|
|经营活动产生的现金流量净额|（四十）|668,674,954.70|370,200,036.31|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||570,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金||11,067,214.62||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||435,581.95|3,361,455.02|
|投资活动现金流入小计||581,502,796.57|3,361,455.02|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||125,982,766.51|131,996,084.97|
|投资支付的现金||840,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||25,225,855.76|56,069,162.54|
|投资活动现金流出小计||991,208,622.27|188,065,247.51|
|投资活动产生的现金流量净额||-409,705,825.70|-184,703,792.49|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||73,729,400.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||2,750,000.00||
|筹资活动现金流入小计||73,729,400.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||206,700,000.00|137,877,573.73|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||4,200,000.00|2,877,573.73|
|筹资活动现金流出小计||206,700,000.00|137,877,573.73|
|筹资活动产生的现金流量净额||-132,970,600.00|-137,877,573.73|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|（四十）|-903,371.14|434,237.51|
|五、现金及现金等价物净增加额|（四十）|125,095,157.86|48,052,907.60|
|加：期初现金及现金等价物余额|（四十）|1,476,902,622.18|1,428,849,714.58|
|六、期末现金及现金等价物余额|（四十）|1,601,997,780.04|1,476,902,622.18|

法定代表人：刁志中 主管会计工作负责人：何平 会计机构负责人：何平
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现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十二|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,381,036,414.08|995,641,284.40|
|收到的税费返还||144,855,426.63|49,937,001.83|
|收到其他与经营活动有关的现金||52,731,296.29|41,177,719.58|
|经营活动现金流入小计||1,578,623,137.00|1,086,756,005.81|
|购买商品、接受劳务支付的现金||23,898,714.26|29,315,539.84|
|支付给职工以及为职工支付的现金||532,890,964.12|418,657,030.12|
|支付的各项税费||232,626,695.87|167,106,264.92|
|支付其他与经营活动有关的现金||208,569,014.39|148,616,056.60|
|经营活动现金流出小计||997,985,388.64|763,694,891.48|
|经营活动产生的现金流量净额||580,637,748.36|323,061,114.33|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||550,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金||13,301,881.28|1,834,311.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||255,652.95|2,835,373.73|
|投资活动现金流入小计||563,557,534.23|4,669,684.73|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||121,654,530.03|130,732,050.96|
|投资支付的现金||869,674,737.50|67,955,364.90|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||991,329,267.53|198,687,415.86|
|投资活动产生的现金流量净额||-427,771,733.30|-194,017,731.13|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||70,979,400.00||
|筹资活动现金流入小计||70,979,400.00|-|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||202,500,000.00|135,000,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||202,500,000.00|135,000,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-131,520,600.00|-135,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||21,345,415.06|-5,956,616.80|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,306,026,001.15|1,311,982,617.95|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,327,371,416.21|1,306,026,001.15|

法定代表人：刁志中 主管会计工作负责人：何平 会计机构负责人：何平
财务报表第8页
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合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||
||归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益||
||实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润|其他||所有者权益合计|
|一、上年年末余额|405,000,000.00|1,069,572,939.45|88,129,235.56|508,656,222.83|-216,805.74|4,999,448.75|2,076,141,040.85|
|二、本年年初余额|405,000,000.00|1,069,572,939.45|88,129,235.56|508,656,222.83|-216,805.74|4,999,448.75|2,076,141,040.85|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|132,550,000.00|-18,749,421.75|43,925,786.30|237,878,971.35|-903,371.14|5,763,432.54|400,465,397.30|
|（一）净利润||||488,354,757.65||7,154,448.79|495,509,206.44|
|（二）其他综合收益|||||-903,371.14||-903,371.14|
|上述（一）和（二）小计|-|-||488,354,757.65|-903,371.14|7,154,448.79|494,605,835.30|
|（三）所有者投入和减少资本|8,620,000.00|105,180,578.25||||2,808,983.75|116,609,562.00|
|1．所有者投入资本|8,620,000.00|62,359,400.00||||2,750,000.00|73,729,400.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||42,821,178.25||||58,983.75|42,880,162.00|
|（四）利润分配|||43,925,786.30|-250,475,786.30||-4,200,000.00|-210,750,000.00|
|1．提取盈余公积|||43,925,786.30|-43,925,786.30||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||-206,550,000.00||-4,200,000.00|-210,750,000.00|
|（五）所有者权益内部结转|123,930,000.00|-123,930,000.00||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|123,930,000.00|-123,930,000.00||||||
|四、本期期末余额|537,550,000.00|1,050,823,517.70|132,055,021.86|746,535,194.18|-1,120,176.88|10,762,881.29|2,476,606,438.15|

法定代表人：刁志中 主管会计工作负责人：何平 会计机构负责人：何平
财务报表第9页
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合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||
||归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益||
||实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润|其他||所有者权益合计|
|一、上年年末余额|270,000,000.00|1,204,572,939.45|61,228,906.19|361,802,000.63|-651,043.25|3,650,984.30|1,900,603,787.32|
|二、本年年初余额|270,000,000.00|1,204,572,939.45|61,228,906.19|361,802,000.63|-651,043.25|3,650,984.30|1,900,603,787.32|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|135,000,000.00|-135,000,000.00|26,900,329.37|146,854,222.20|434,237.51|1,348,464.45|175,537,253.53|
|（一）净利润||||308,754,551.57||4,226,038.18|312,980,589.75|
|（二）其他综合收益|||||434,237.51||434,237.51|
|上述（一）和（二）小计||||308,754,551.57|434,237.51|4,226,038.18|313,414,827.26|
|（三）利润分配|||26,900,329.37|-161,900,329.37||-2,877,573.73|-137,877,573.73|
|1．提取盈余公积|||26,900,329.37|-26,900,329.37||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||-135,000,000.00||-2,877,573.73|-137,877,573.73|
|（四）所有者权益内部结转|135,000,000.00|-135,000,000.00||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|135,000,000.00|-135,000,000.00||||||
|四、本期期末余额|405,000,000.00|1,069,572,939.45|88,129,235.56|508,656,222.83|-216,805.74|4,999,448.75|2,076,141,040.85|

法定代表人：刁志中 主管会计工作负责人：何平 会计机构负责人：何平
财务报表第10页
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所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||
||实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|405,000,000.00|1,069,572,939.45|88,129,235.56|448,009,540.02|2,010,711,715.03|
|二、本年年初余额|405,000,000.00|1,069,572,939.45|88,129,235.56|448,009,540.02|2,010,711,715.03|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|132,550,000.00|-18,690,438.00|43,925,786.30|188,782,076.69|346,567,424.99|
|（一）净利润||||439,257,862.99|439,257,862.99|
|（二）其他综合收益||||||
|上述（一）和（二）小计|-|||439,257,862.99|439,257,862.99|
|（三）所有者投入和减少资本|8,620,000.00|105,239,562.00|||113,859,562.00|
|1．所有者投入资本|8,620,000.00|62,359,400.00|||70,979,400.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||42,880,162.00|||42,880,162.00|
|（四）利润分配|||43,925,786.30|-250,475,786.30|-206,550,000.00|
|1．提取盈余公积|||43,925,786.30|-43,925,786.30||
|2．对所有者（或股东）的分配||||-206,550,000.00|-206,550,000.00|
|（五）所有者权益内部结转|123,930,000.00|-123,930,000.00||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|123,930,000.00|-123,930,000.00||||
|四、本期期末余额|537,550,000.00|1,050,882,501.45|132,055,021.86|636,791,616.71|2,357,279,140.02|

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所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||
||实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|270,000,000.00|1,204,572,939.45|61,228,906.19|340,906,575.72|1,876,708,421.36|
|二、本年年初余额|270,000,000.00|1,204,572,939.45|61,228,906.19|340,906,575.72|1,876,708,421.36|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|135,000,000.00|-135,000,000.00|26,900,329.37|107,102,964.30|134,003,293.67|
|（一）净利润||||269,003,293.67|269,003,293.67|
|（二）其他综合收益||||||
|上述（一）和（二）小计||||269,003,293.67|269,003,293.67|
|（三）利润分配|||26,900,329.37|-161,900,329.37|-135,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||26,900,329.37|-26,900,329.37||
|2．对所有者（或股东）的分配||||-135,000,000.00|-135,000,000.00|
|（五）所有者权益内部结转|135,000,000.00|-135,000,000.00||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|135,000,000.00|-135,000,000.00||||
|四、本期期末余额|405,000,000.00|1,069,572,939.45|88,129,235.56|448,009,540.02|2,010,711,715.03|

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财务报表第12页
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2013年度
财务报表附注
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二〇一三年度合并财务报表附注
一、公司基本情况
(一) 公司概况
广联达软件股份有限公司（以下简称―广联达‖或―本公司‖或―公司‖）的前身为北京广联达慧中软件技术有限公司(以下简称“广联达慧中公司”)。广联达慧中公司由刁志中等7名自然人以货币资金出资设立，注册资本30万元人民币，1998年08月13日领取了注册号为08455957企业法人营业执照。2000年5月，经广联达慧中公司第一届第三次股东会决议通过，公司原有股东以货币资金出资增加注册资本至200万元。2006年5月，经广联达慧中公司第二届第二次股东会决议通过，公司更名为北京广联达软件技术有限公司(以下简称“广联达有限公司”)，公司原有股东以货币资金出资增加注册资本至 1000万元。2006年 6月，经广联达有限公司第二届第五次股东会决议通过，公司股东刁志中与股东王晓芳签订了《出资转让协议书》，刁志中将其持有的 51.1万股权转让给王晓芳，上述股权转让于 2006年 7月办理了工商变更。2007年11月，经广联达有限公司2007年第一次股东大会决议通过，公司以经审计的截止2007年10月31日的净资产88,932,944.47元中的6,730万元折成股本6,730万股，北京广联达软件技术有限公司整体变更为广联达软件股份有限公司。
公司于2007年12月28日完成工商变更登记，取得注册号为110108004559577营业执照。2008年 1月，经 2008年第一次临时股东大会决议通过，公司同意向刁志中等 112名自然人定向增发 770万股，每股发行价为 1.3元。此次增资后公司注册资本增至7,500万元，于2008年3月17日完成工商变更登记，取得营业执照。
根据2009年7月23日召开的2009年度第一次临时股东大会通过的发行人民币普通股股票(以下简称“A股”)并上市的决议，以及 2010年 4月 20日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]507号文的核准，公司于2010年5月11日向境内投资者公开发行2,500万股A股，每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币58.00元。
本次发行的A股于2010年5月25日在深交所中小企业板块挂牌上市交易，股票代码002410。本次发行募集资金净额为人民币 1,375,629,994.98元，其中增加股本人民币2,500万元，增加资本公积人民币1,350,629,994.98元，发行后总股本增至10,000万元。2010年6月28日，本公司完成了工商变更登记，注册资本由7,500万元变更为10,000万元。
公司上市后至2012年12月31日，公司共实施了4次资本公积转增股本方案，公司注册资本由10,000万元变更为40,500万元。
财务报表附注第1页
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2013年度
财务报表附注
根据公司2013年1月28日召开的2013年度第一次临时股东大会决议通过的《关于公司<限制性股票激励计划>（草案）》和《关于公司<限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》，同意以定向发行新股的方式向激励对象授予8,500,000股限制性股票。其中，首次授予8,100,000股，预留400,000股。截止2013年1月31日，公司已收到251名激励对象购买限制性股票缴纳的出资款63,585,000.00元，全部以货币资金支付，其中 8,100,000.00元增加股本，其余资金计入资本公积。增资后，公司注册资本由40,500万元变更为41,310万元。
根据公司2012年度股东大会决议和修改后《公司章程》的规定，公司决定由资本公积转增注册资本人民币12,393万元。截止2013年6月30日，公司资本公积转增注册资本方案已实施完毕，注册资本41,310万元变更为53,703万元。
根据公司2013年1月28日召开的2013年度第一次临时股东大会决议通过的《关于公司<限制性股票激励计划>（草案）》和《关于公司<限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》，经第二届董事会第二十次会议审议通过，公司将预留的限制性股票数量由400,000股相应调整为520,000股，以2013年11月14日为授予日，向激励对象36名激励对象发行限制性股票。截止2013年11月18日，公司已收到36名激励对象购买限制性股票缴纳的出资款 7,394,400.00元，全部以货币资金支付，其中520,000.00元增加股本，其余资金计入资本公积。增资后，公司注册资本由53,703万元变更为53,755万元。
(二) 本公司行业性质及经营范围
所处行业：软件与信息技术服务业
经营范围：互联网络信息服务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容；含利用自有网站发布网络广告）；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务（增值电信业务经营许可证有效期至2017年02月14日）。技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；数据处理；基础软件服务、应用软件服务；计算机系统服务；企业管理咨询；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品、文具用品、建筑材料、装饰材料；技术进出口、货物进出口、代理进出口；制作网络广告。
(三) 本公司主要产品或提供的劳务
本公司及下属子公司提供的主要产品：工具类软件产品系列、管理类软件产品系列；
公司及下属子公司提供的主要劳务：实施服务、技术服务、培训服务。
(四) 本公司基本组织架构
本公司股东大会为最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督，总经理办公会在董事会领导下，全面负责公司的日常经营管理活动。本公司将经营活动按职能分为工具类产品业务线系列、管理类产品业务线系列、互联网业务线系列、战略控
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财务报表附注
制业务线系列、研发系列、营销系列、人力系列、财务系列及运营系列 9大系列，系列下再细分部门。
截至2013年12月31日，公司共有35家分公司及派出机构，二级控股子公司12家，三级控股子公司2家。
(五) 本公司实际控制人、法定代表人及住所信息
公司实际控制人、法定代表人为刁志中，住所为北京市海淀区东北旺西路 8号院甲18号楼。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础及假设
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月
15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准
则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
财务报表附注第3页
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财务报表附注
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基
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财务报表附注
础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
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股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
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除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处
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理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司将金额为 100.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
按信用组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法：
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信
用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
确定组合的依据
单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，未减值的组合1
应收款项以及单项金额非重大的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1年以内(含1年) 5.00 5.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 20.00 20.00 3-4年 50.00 50.00 4-5年 100.00 100.00 5年以上 100.00 100.003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货可变现净值低于成本的部分，提取存货跌价准备，计入当期损益。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
A.存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算；
B.存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
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投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
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初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余
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股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
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－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为提供劳务或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5.00 3.17
电子设备 5 5.00 19.00
运输设备 8 5.00 11.88
其他设备 5 5.00 19.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末根据是否存在下列情形判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的
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公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失；账面价值包括商誉分摊额的，减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
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不适用
5、其他说明
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，预计数与原先估计数有差异的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
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或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 权属证明记载的使用年限
计算机软件 5年 合同约定或预计受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、本公司不存在使用寿命不确定的无形资产
4、无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
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(二十)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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2、确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
3、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二) 回购本公司股份
本公司回购股份是指公司按规定对满足条件的激励对象已发行限制性股票，但尚未满足解琐条件的，收回发行在外的限制性性股票。
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(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、确认提供劳务收入的依据
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
4、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。确定提供劳务交易的完工进度，可选用下列方法：A已完工作的测量。B已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。C已经发生的成本占估计总成本的比例。
(二十四) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：收到的政府补助与项目有关，且尚未完工。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：收到的政府补助与公司产资无关，直接计入当期损益。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：按照谨慎性原则确认为与资产相关的政府补
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助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
3、确认时点
本公司收到政府补助后确认。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认
①该项交易不是企业合并。
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产。
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回。
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
（1）商誉的初始确认。
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认。
①该项交易不是企业合并。
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间。
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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(二十六) 经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
2、融资租赁会计处理
不适用。
(二十七) 持有待售资产
1、持有待售资产确认标准
不适用。
2、持有待售资产的会计处理方法
不适用。
(二十八) 资产证券化业务
不适用。
(二十九) 套期会计
不适用
(三十)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三十一) 前期会计差错更正
本报告期公司未发生前期会计差错更正。
三、税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税货物增值额及符合“营改增”条件的服务收
17%、6%、7%(说明1)
入
营业税 不符合“营改增”条件的服务收入 5%
城市维护建设税应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加应纳流转税额 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 10%、15%、25%(说明2)房产税 房产原值一次减除30%后的余值 1.2%
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说明1：公司总部及国内分子公司，对于软件等产品的销售收入适用17%税率计算销项税额，抵扣当期进项税额后计算缴纳增值税，对符合“营改增”条件的服务收入，由原来的营业税纳税项目变更为增值税纳税项目，适用税率为6%，详情见税项的其他说明。
广联达(美国)软件技术有限公司在注册地美国马里兰州的流转税率为6%，本财务报告期间未发生纳税义务；广联达国际私人有限公司注册在新加坡，适用的流转税率为7%；广联达（香港）软件有限公司注册地在香港，无流转税税收项目。
各分公司、分厂执行的所得税税率
说明2：报告期内，本公司及所属分公司、子公司企业所得税税率如下
序号 公司名称 适用税率
1 公司总部及所属分公司 10%
2 上海兴安得力软件有限公司 15%
2-1 上海辰安广告传媒有限公司 20%
3 北京广联达梦龙软件有限公司 15%
3-1 北京梦龙科技有限公司 25%
4 杭州广联达慧中软件技术有限公司 12.50%
5 济南广联达软件技术有限公司 25%
6 武汉广联达三山软件技术有限公司 25%
7 南昌广联达软件技术有限公司 25%
8 广联达(美国)软件技术有限公司 15%-35%/8.25%
9 广联达国际私人有限公司 17%
10 广联达（香港）软件有限公司 16.50%
11 北京广联达雄晟工程项目管理有限责任公司 25%
12 北京广联达正源兴邦有限公司 25%
13 北京中房讯采电子商务有限公司 25%
(二) 税收优惠及批文
1、所得税优惠政策
（1）经税务机关批准，公司总部及所属分公司企业所得税采用“统一计算、就地预缴、汇总清算”的原则计算缴纳。
本公司属于国务院批准的高新技术产业开发区内经认定的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税；此外，依据国发[2000]18号《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和财税[2012]27号文《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的规定，“国家规划布局内重点软件企业当年未享受免税优惠的，减按10%的税率征收企业所得税”；2013年度，公司已获得国家规划
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布局内重点软件企业的认定，故本财务报告期间按10%的优惠税率计算所得税。
（2）根据财政部、国家税务总局财税[2012]27号文《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》规定，子公司杭州广联达慧中软件技术有限公司享受自获利年度起“两免三减半”的所得税优惠政策，根据当地税务机关的认定，本财务报告期间减半征收期，减半交纳企业所得税。
（3）北京广联达梦龙软件有限公司于 2011年11月21日被认定为高新技术企业，本报告期适用税率为15%，优惠期间自2011年至2013年度。
（4）上海兴安得力软件有限公司为于2012年11月18日被认定为高新技术企业，本报告期适用税率为15%，优惠期间自2012年至2014年度。
（5）上海辰安广告传媒有限公司为经认定的小微企业，适用所得税税率为20%。
2、增值税优惠政策
依据《国务院关于鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发[2000]18号)、《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)、《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)及《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)的规定，在我国境内开发生产软件产品，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税，对实际税负超过3%的部分即征即退；所退税款由公司用于研究开发软件产品和扩大再生产，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。公司总部、上海兴安得力软件有限公司、杭州广联达慧中软件技术有限公司、北京广联达梦龙软件有限公司以及北京梦龙科技有限公司报告期内即征即退的软件产品，均已经过当地相关部门的审核确认，符合退税条件。
(三) 其他说明
根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案的通知》(财税[2011]110号)及《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税[2011]111号)，上海兴安得力软件有限公司及上海辰安广告传媒有限公司所提供的通知范围内的服务，自2012年1月1日起，由营业税改为增值税的纳税项目，适用6%的税率计算销项税额。
根据财政部、国家税务总局《关于在北京等 8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2012〕71号)，公司总部、北京广联达梦龙软件有限公司、北京梦龙科技有限公司以及通知范围内省市的其他分子公司所提供的通知范围内的服务，自2012年9月1日起，由营业税改为增值税的纳税项目，适用6%的税率计算销项税额。
根据财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税
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改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号），自2013年8月1日起，全国范围内分子公司所提供的通知范围内的服务均由营业税改为增值税的纳税项目，适用6%的税率计算销项税额。
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四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
少数 从母公司所有股东 者权益冲减子实质上
是 权益 公司少数股东构成对
否 中用 分担的本期亏子公司 持股 表决
子公司 期末实际投 合少数股东权 于冲 损超过少数股子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 净投资 比例 权比
类型 资额 并 益 减少 东在该子公司的其他 (%) 例(%)
报 数股 年初所有者权项目余
表 东损 益中所享有份额
益的 额后的余额金额技术开发、技术服务、成
果转让：计算机软件，电
杭州广联达慧
控股子 软件研发、生产及 子产品；批发、零售：计
中软件技术有 杭州 96,914.09 100.00 100.00 是
公司 销售 500,000.00算机软、硬件，建筑材料，
限公司
机械电气设备，办公设
备，家电产品
广联达(美国)
控股子美国马软件研发、生产及
软件技术有限 软件研发、生产及销售 1,127,000 100.00 100.00 是
公司 里兰州销售 3,000,000.00
公司
广联达国际私控股子 软件研发、生产及
新加坡 4,000,000.00软件研发、生产及销售 1,500,000 100.00 100.00 是
人有限公司 公司 销售
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少数 从母公司所有股东 者权益冲减子实质上
是 权益 公司少数股东构成对
否 中用 分担的本期亏子公司 持股 表决
子公司 期末实际投 合少数股东权 于冲 损超过少数股子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 净投资 比例 权比
类型 资额 并 益 减少 东在该子公司的其他 (%) 例(%)
报 数股 年初所有者权项目余
表 东损 益中所享有份额
益的 额后的余额金额北京广联达雄
建设工程项目管 建设工程项目管理咨询
晟工程项目管控股子
北京 理咨询服务，软件 服务，软件开发，技术推 1,400,000 70.00 70.00 是 410,748.19理有限责任公公司 2,000,000.00
开发，技术推广 广
司
技术开发、技术转让、技
北京广联达正 术咨询、技术服务、技术
控股子 技术开发、咨询、
源兴邦有限公 北京 推广、技术培训；销售计 30,000,000 100.00 100.00 是
公司 服务 30,000,000.00
司 算机、软件及辅助设备；
计算机系统服务。
广联达（香港）控股子中国香软件研发、生产及
6,000,000.00软件研发、生产及销售 2,991,731.20 100.00 100.00 是
软件有限公司 公司 港 销售
销售计算机软件及辅助
北京中房讯采
控股子 计算机软件及辅 设备；经济信息咨询；技
电子商务有限 北京 5,000,000.00 2,850,000 57.00 57.00 是 1,493,583.07公司 助设备销售 术开发；设计、制作、代
公司
理、发布广告。
财务报表附注第30页
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2013年度
财务报表附注
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
（1）根据2012年12月10召开的第二届董事会第十二次会议决议，公司使用自有资金600万港币(折合约480万元人民币)在香港投资设立广联达（香港）软件有限公司；与自然人曹仕雄先生、张鸣先生在北京共同投资200万元设立北京广联达雄晟工程项目管理有限责任公司。
（2）根据2013年4月18召开的第二届董事会第十六次会议决议，公司使用自有资金3,000万元投资设立北京广联达正源兴邦有限公司。
（3）根据2013年6月26召开的第二届董事会第十七次会议决议，公司决议使用自有资金285万元与北京精瑞绿碳投资有限公司、北京金建雅筑咨询顾问有限公司、飞云在线（北京）信息技术有限公司在北京共同投资500万元设立北京中房讯采电子商务有限公司
（4）广联达(美国)软件技术有限公司的注册资本及期末实际投资额按美元列示，广联达国际私人有限公司的注册资本及期末实际投资额以新加坡元列示，广联达（香港）软件有限公司注册资本及期末实际投资额以港元列示。
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
无。
财务报表附注第31页
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3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者少数股是 权益冲减子公司实质上构 东权益否 少数股东分担的子公 成对子公 中用于子公司 注册业务性 期末实际投资 持股比 表决权 合 少数股东权 本期亏损超过少司类 注册资本 经营范围 司净投资 冲减少全称 地 质 额 例(%) 比例(%) 并 益 数股东在该子公型 的其他项 数股东报 司年初所有者权目余额 损益的表 益中所享有份额金额后的余额武汉广
软件研
联达三控股 建设工程软件开发、技术服务、开
发、生
山软件子公武汉 500,000.00发产品与计算机网络及设备的销 60,480.16 40.00 100.00是 8,657,758.22
产及销
技术有司 售。
售
限公司
计算机软硬件、机械设备、电子产
济南广
软件研 品的开发、零售、技术咨询及技术
联达软控股
发、生 转让服务；计算机网络技术开发；
件技术子公济南 300,000.00 285,423.75 100.00 100.00是
产及销 批发零售：电子产品、计算机外部
有限公司
售 设备，家用电器，办公设备，建筑
司
材料，日用品。
南昌广
软件研
联达软控股 软件产品的开发、销售；电子产品、
发、生
件技术子公南昌 300,000.00计算机外围设备、家电产品销售； 101,760.25 35.00 100.00是 200,791.81
产及销
有限公司 技术咨询，技术服务。
售
司
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从母公司所有者少数股是 权益冲减子公司实质上构 东权益否 少数股东分担的子公 成对子公 中用于子公司 注册业务性 期末实际投资 持股比 表决权 合 少数股东权 本期亏损超过少司类 注册资本 经营范围 司净投资 冲减少全称 地 质 额 例(%) 比例(%) 并 益 数股东在该子公型 的其他项 数股东报 司年初所有者权目余额 损益的表 益中所享有份额金额后的余额北京广 软件研 基础软件服务、应用软件服务；技
联达梦控股 发、生 术开发、技术咨询、技术服务、技
龙软件子公北京产、销 30,000,000.00术转让、技术培训；销售电子产品、 123,340,000.00 100.00 100.00是
有限公司 售及技 文化用品、计算机、软件；计算机
司 术服务 系统服务。
计算机网络通信工程、计算机软、
硬件技术专业领域内的"四技"服
上海兴 软件研
控股 务，销售办公产品，电子产品，机
安得力 发、生
子公上海 20,000,000.00电设备，办公用品及设备、建筑材 337,440,400.00 100.00 100.00是
软件有 产及销
司 料，日用百货，家用电器，仪器仪
限公司 售
表，通信设备，计算机、软件及辅
助设备。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
本公司对持股比例未超过半数的被投资单位(简称被投资单位)能够形成控制的原因，是依据被投资单位的其他股东对公司控制关系的确认及签署的《保持一致行动确认函》，公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益，因此本公司对此类被投资单位能够实际控制。
财务报表附注第33页
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4、通过子公司控制的孙公司情况
从母公司所有者权益实质上构 少数股东冲减子公司少数股东子公 成对子公 持股 表决 是否 少数权益中用子公司全 期末实际投 分担的本期亏损超过司类 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 比例 权比 合并 股东于冲减少称 资额 少数股东在该子公司型 的其他项 (%) 例(%) 报表 权益数股东损年初所有者权益中所目余额 益的金额享有份额后的余额项目管理、电子信息、机电一体
化、计算机软件及新材料的技术
北京梦龙 控股 开发、技术咨询、技术服务、技
技术服务及
科技有限 孙公 北京 12,000,000.00术转让、技术培训；销售自行研 6,806,312.42 100.00 100.00 是
软件开发
公司 司 制的新产品和计算机软件及代
理同类产品；网络工程；系统集
成；因特网信息服务业务。
设计、制作、代理、发布各类广
告，文化艺术交流活动策划，企
业形象策划，市场营销策划，商
上海辰安 控股 设计、制作、
务咨询，会展会务服务，计算机、
广告传媒 孙公 上海 代理发布各 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00 是
网络信息技术领域内的技术开
有限公司 司 类广告
发、技术转让、技术咨询、技术
服务；图书、报刊、期刊、电子
出版物零售。
北京梦龙科技有限公司为北京广联达梦龙软件有限公司控股子公司，上海辰安广告传媒有限公司为上海兴安得力软件有限公司投资设立的控股子公司。
财务报表附注第34页
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(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
(三) 合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
本财务报告期间，本公司投资设立北京广联达雄晟工程项目管理有限责任公司、北京广联达正源兴邦有限公司、广联达（香港）软件有限公司、北京中房讯采电子商务有限公司，导致合并范围较上年同期发生变化。
1、与上期相比本期新增合并单位4家，原因为：投资设立控股子公司。
2、本期减少合并单位0家，原因为：无
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
北京广联达雄晟工程项目管理有限责任
公司
1,369,160.64 -827,451.85广联达（香港）软件有限公司
1,175,528.82 -2,000,468.25北京广联达正源兴邦有限公司
26,214,823.29 -3,785,176.71北京中房讯采电子商务有限公司 3,473,449.01 -1,526,550.992、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
(五) 本期发生的同一控制下企业合并
无。
(六) 本期发生的非同一控制下企业合并
无。
(七) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
无。
(八) 本期发生的反向购买
无。
(九) 本期发生的吸收合并
无。
(十) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
功能货币年末资产、负债权益类项目 损益类折算
子公司名称
名称 类折算汇率 折算汇率 汇率
广联达(美国)软件技术有限公司 美元 6.0969 历史汇率 6.1912
广联达国际私人有限公司 新加坡元 4.7845 历史汇率 4.9387
财务报表附注第35页
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功能货币年末资产、负债权益类项目 损益类折算
子公司名称
名称 类折算汇率 折算汇率 汇率
广联达（香港）软件有限公司 港元 0.7862 历史汇率 0.7937
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金 1,937,588.66 1,291,378.50人民币 1,932,730.48 1,286,238.85新加坡元 1,015.40 4.7845 4,858.18 1,009.18 5.0929 5,139.65港币
银行存款 1,593,721,767.44 1,473,534,843.68人民币 1,573,258,761.09 1,462,930,434.35美元 109,931.78 6.0969 670,243.09 41,873.23 6.2855 263,194.19新加坡元 3,645,340.70 4.7845 17,441,132.58 2,030,516.04 5.0929 10,341,215.14港元 2,991,135.43 0.7862 2,351,630.68
其他货币资金 6,338,423.94 2,076,400.00人民币 6,338,423.94 2,076,400.00合 计 1,601,997,780.04 1,476,902,622.18注1：银行存款期末余额中包括定期存款740,923,175.60元。
注2：其他货币资金主要为履约保证金及保函保证金，明细如下：
项目 期末余额 年初余额
信用证保证金 1,000,000.00履约保证金 6,338,423.94 1,076,400.00合 计 6,338,423.94 2,076,400.00除此之外，公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，或存在潜在回收风险的款项。
注3：于2013年12月31日，存放于境外的货币资金金额如下：
境外子公司名称
国家 币种 原币金额 折人民币
广联达(美国)软件技术有限公司 美国 美元 109,927.96 670,219.78广联达国际私人有限公司 新加坡 新加坡元 3,646,356.10 17,445,990.76广联达（香港）软件有限公司 中国香港 港元 2,991,135.43 2,351,630.68合计 20,467,841.22
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(二) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内 18,088,186.71 82.30 904,409.34 5.00 24,945,318.03 87.65 1,247,265.91 5.001-2年 2,025,375.80 9.22 202,537.58 10.00 1,625,182.50 5.71 162,518.25 10.002-3年 352,415.00 1.60 111,815.00 31.73 682,750.00 2.40 136,550.00 20.003-4年 643,200.00 2.93 560,000.00 87.06 357,752.00 1.26 178,876.00 50.004年以上 869,090.00 3.95 869,090.00 100.00 847,200.00 2.98 847,200.00 100.00合计 21,978,267.51 100.00 2,647,851.92 12.05 28,458,202.53 100.00 2,572,410.16 9.042、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
账龄组合 21,449,802.51 97.60 2,119,386.92 9.88 28,458,202.53 100.00 2,572,410.16 9.04组合小计 21,449,802.51 97.60 2,119,386.92 9.88 28,458,202.53 100.00 2,572,410.16 9.04单项金额虽不
重大但单项计
528,465.00 2.40 528,465.00 100.00
提坏账准备的
应收账款
合计 21,978,267.51 100.00 2,647,851.92 12.05 28,458,202.53 100.00 2,572,410.16 9.04注：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款产生的原因为：公司三级子公司北京梦龙科技有限公司正在办理注销事宜，故对账龄较长预计无法收回的应收款项全额计提减值准备。
财务报表附注第37页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 18,088,186.71 84.33 904,409.34 24,945,318.03 87.65 1,247,265.911－2年 2,025,375.80 9.44 202,537.58 1,625,182.50 5.71 162,518.252－3年 300,750.00 1.40 60,150.00 682,750.00 2.40 136,550.003－4年 166,400.00 0.78 83,200.00 357,752.00 1.26 178,876.004－5年 869,090.00 4.05 869,090.00 847,200.00 2.98 847,200.00合计 21,449,802.51 100.00 2,119,386.92 28,458,202.53 100.00 2,572,410.16期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
账龄较长，预
公司1 440,000.00 440,000.00 100.00
计无法收回
账龄较长，预
公司2 40,000.00 40,000.00 100.00
计无法收回
账龄较长，预
公司3 24,000.00 24,000.00 100.00
计无法收回
账龄较长，预
公司4 12,800.00 12,800.00 100.00
计无法收回
账龄较长，预
公司5 11,165.00 11,165.00 100.00
计无法收回
账龄较长，预
公司6 500.00 500.00 100.00
计无法收回
合计 528,465.00 528,465.00 100.00
3、本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
账龄较长，有证据表明
公司1 销售货款 41,500.00 否
无法收回
账龄较长，有证据表明
公司2 销售货款 40,000.00 否
无法收回
账龄较长，有证据表明
公司3 销售货款 26,600.00 否
无法收回
账龄较长，有证据表明
公司4 销售货款 18,600.00 否
无法收回
账龄较长，有证据表明
公司5 销售货款 15,000.00 否
无法收回
公司6 销售货款 13,200.00账龄较长，有证据表明 否
财务报表附注第38页
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是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
无法收回
账龄较长，有证据表明
公司7 销售货款 10,032.00 否
无法收回
账龄较长，有证据表明
公司8 销售货款 10,000.00 否
无法收回
其他33家客户汇 账龄较长，有证据表明
销售货款 135,500.00 否
总 无法收回
合计 310,432.00
应收账款核销说明：主要原因为账龄较长，有证据表明无法收回。
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
公司1 非关联方 1,371,200.001年以内 6.24公司2 非关联方 460,800.001年以内 2.10公司3 非关联方 460,200.001年以内 2.09公司4 非关联方 450,000.001年以内 2.05公司5 非关联方 430,000.001年以内 1.95合计 3,172,200.00 14.43(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 9,223,590.58 93.28 5,756,953.54 97.191至2年 631,671.46 6.39
2至3年 - 166,212.00 2.813年以上 32,370.00 0.33
合计 9,887,632.04 100.00 5,923,165.54 100.00预付款项账龄的说明：
账龄超过一年且金额较大的预付款项性质为软件款及服务费，因尚未最终验收、未到合同结算期等原因，尚未最终结算。
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
公司1 非关联方 4,749,873.00 1年以内 未到合同结算期
公司2 非关联方 642,469.99 1年以内 未到合同结算期
财务报表附注第39页
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单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
公司3 非关联方 515,004.00 1年以内 未到合同结算期
公司4 非关联方 323,560.06 1-2年 尚未最终验收
公司5 非关联方 300,000.00 1-2年 未到合同结算期
合计 6,530,907.05
预付款项主要单位的说明：
公司预付账款的主要单位，主要是公租房及办公场所出租方、软件供应商及服务提供方。
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
(四) 应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额账龄1年以内的应收利息 1,198,775.23 32,748,659.31 33,297,244.85 650,189.69合计 1,198,775.23 32,748,659.31 33,297,244.85 650,189.69(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 4,404,375.40 53.44 220,218.78 5.00 4,018,612.68 50.39 200,930.71 5.00
1-2年 1,855,729.79 22.51 185,572.98 10.00 1,304,605.87 16.36 130,460.59 10.00
2-3年 1,258,935.87 15.27 252,587.18 20.06 2,179,945.30 27.33 435,988.86 20.00
3-4年 258,183.00 3.13 223,513.00 86.57 236,818.79 2.97 118,409.40 50.00
4年以上 465,603.62 5.65 465,603.62 100.00 234,934.83 2.95 234,934.83 100.00
合计 8,242,827.68 100.00 1,347,495.56 16.35 7,974,917.47 100.00 1,120,724.39 14.05
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的其他应收
款
按组合计提
财务报表附注第40页
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期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）坏账准备的
其他应收款
账龄组合法 8,052,984.68 97.70 1,157,652.56 14.38 7,974,917.47 100.00 1,120,724.39 14.05组合小计 8,052,984.68 97.70 1,157,652.56 14.38 7,974,917.47 100.00 1,120,724.39 14.05单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 189,843.00 2.30 189,843.00 100.00
准备的其他
应收款
合计 8,242,827.68 100.00 1,347,495.56 16.35 7,974,917.47 100.00 1,120,724.39 14.05注：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款产生的原因为：公司三级子公司北京梦龙科技有限公司正在办理注销事宜，故对账龄较长预计无法收回的其他应收款全额计提减值准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内 4,404,375.40 54.70 220,218.78 4,018,612.68 50.39 200,930.711－2年 1,855,729.79 23.04 185,572.98 1,304,605.87 16.36 130,460.592－3年 1,257,935.87 15.62 251,587.18 2,179,945.30 27.33 435,988.863－4年 69,340.00 0.86 34,670.00 236,818.79 2.97 118,409.404年以上 465,603.62 5.78 465,603.62 234,934.83 2.95 234,934.83合计 8,052,984.68 100.00 1,157,652.56 7,974,917.47 100.00 1,120,724.39期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
公司1 25,000.00 25,000.00 100.00 预计无法收回
公司2 20,000.00 20,000.00 100.00 预计无法收回
公司3 15,000.00 15,000.00 100.00 预计无法收回
公司4 10,000.00 10,000.00 100.00 预计无法收回
公司5 1,000.00 1,000.00 100.00 预计无法收回
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其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
其他公司汇总 1 1 8 , 8 4 3 .0 0 118,843.00 100.00 预计无法收回
合计 189,843.00 189,843.00 100.00
3、本报告期实际核销的其他应收款情况
是否因关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
交易产生
账龄较长，有证据表明
公司1 房租押金 2,000.00 否
无法收回
合计 2,000.00
4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 款总额的比 性质或内容
关系
例(%)
公司1 非关联方 521,115.99 0-4年 6.32房租押金
公司2 非关联方 500,000.00 2-3年 6.06用地押金
公司3 非关联方 431,807.001年以内 5.24房租押金
公司4 非关联方 383,000.00 0-2年 4.65投标保证金
公司5 非关联方 300,000.00 2-3年 3.64投标保证金
合计 2,135,922.99 25.91
(六) 存货
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值
原材料 3,178,935.61 3,178,935.61 1,191,337.50 1,191,337.50库存商品 805,534.77 805,534.77 1,194,756.21 1,194,756.21合计 3,984,470.38 3,984,470.38 2,386,093.71 2,386,093.71(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
保本理财产品 265,000,000.00
合计 265,000,000.00
其他流动资产说明：
1、本公司于2013年12月27日购买厦门国际银行北京分行飞越理财人民币“步步为赢”结构性存款产品，该产品为保本浮动收益型结构性存款产品，本金100,000,000.00元，产品期限88天，预期年化收益率为6.50%，起息日为2013年12月27日，到期日为2014年3月25日。
2、本公司于2013年12月31日购买建行北京分行2013年579期保本型法人理财产
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品，该产品为保本浮动收益型理财产品，本金165,000,000.00元，产品期限84天，预期最高年化收益率为6.00%，起息日为 2013年 12月 31日，到期日为 2014年 3月25日。
(八) 长期股权投资
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
合营企业
联营企业 4,782,963.56
其他股权投资 50,000.00 50,000.00小计 4,832,963.56
减：减值准备
合计 4,832,963.56 50,000.002、长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
北京铁博龙信息技术有
成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00限公司
北京友联信宇科技有限
权益法 3,000,000.00 2,782,963.56 2,782,963.56责任公司
一联易招科技（上海）有
权益法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00限公司
合计 5,050,000.00 50,000.00 4,782,963.56 4,832,963.56（续上表）
在被投资在被投资单位持
在被投资单位持单位表决股比例与表决权 本期计提减值 本期现金红减值准备
股比例(%) 权比例 比例不一致的说 准备 利
(%) 明
16.67 16.67 无
30.00 30.00 无
40.00 40.00 无
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3、 联营企业基本情况 （金额单位：人民币万元）本企业 本企业在被
法定代 注册 期末资期末负债期末净资本期营业本期净利被投资单位名称 企业类型注册地 业务性质 持股比 投资单位表
表人 资本 产总额 总额 产总额 收入总额 润例(%) 决权比例(%)
北京友联信宇科技
有限公司 北京 钟彦彪技术开发 1,000.00 30.00 30.00 1,087.19 159.54 927.65 -72.35有限责任公司
一联易招科技（上
有限公司 上海 王晓宏技术开发 500.00 40.00 40.00 500.00 500.00
海）有限公司
4、合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
5、向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无。
6、本期以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况
无。
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(九) 固定资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 137,483,421.41 298,814,190.18 2,793,718.86 433,503,892.73其中：房屋及建筑物 83,431,921.87 264,525,865.78 347,957,787.65运输工具 6,605,296.26 2,932,232.42 792,213.98 8,745,314.70办公设备及其他 47,446,203.28 31,356,091.98 2,001,504.88 76,800,790.38 -- 期初账面余额本期新增 本期计提 本期减少 期末余额
二、累计折旧合计： 38,204,633.21 14,886,884.83 2,156,889.71 50,934,628.33其中：房屋及建筑物 12,621,829.06 4,735,237.83 17,357,066.89运输工具 2,998,832.56 895,646.16 412,993.99 3,481,484.73办公设备及其他 22,583,971.59 9,256,000.84 1,743,895.72 30,096,076.71三、固定资产账面净值合计 99,278,788.20 382,569,264.40其中：房屋及建筑物 70,810,092.81 330,600,720.76运输工具 3,606,463.70 5,263,829.97办公设备及其他 24,862,231.69 46,704,713.67四、固定资产账面价值合计 99,278,788.20 382,569,264.40其中：房屋及建筑物 70,810,092.81 330,600,720.76运输工具 3,606,463.70 5,263,829.97办公设备及其他 24,862,231.69 46,704,713.67本期折旧额14,886,884.83元。
本期由在建工程转入固定资产原价为272,961,755.78元。
期末无用于抵押或担保的固定资产。
广联达信息大厦工程于2013年年底竣工，未最终决算，故尚未取得房产证。
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(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值广联达信息大厦 151,393,501.23 151,393,501.232、重大在建工程项目变动情况
工程投
利息资其中：本期本期利息
工程项目 其他入占预 期末余预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 工程进度本化累利息资本化资本化率 资金来源名称 减少算比例 额计金额 金额 (%)
(%)
广联达信
278,680,000.00 151,393,501.23 121,568,254.55 272,961,755.78 97.95%基本完工不适用 不适用 不适用 超募资金息大厦
合计 278,680,000.00 151,393,501.23 121,568,254.55 272,961,755.78 97.95%
在建工程项目变动情况的说明：广联达信息大厦项目在本期已完工并投入使用，暂估转入固定资产。
4、重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注广联达信息大厦 基本完工
在建工程的说明：
广联达信息大厦，原投资额为19,776万元，但鉴于信息大厦总建筑面积增加，绿色、节能、智能的要求增加，同时为满足公司未来业务发展的需要，公司将信息大厦项目投资预算调整至27,868万元（不含土地取得费用）。
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(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 129,324,442.55 9,112,772.48 5,065,006.89 133,372,208.14(1).土地使用权 104,717,780.98 104,717,780.98(2).计算机软件 24,606,661.57 9,112,772.48 5,065,006.89 28,654,427.162、累计摊销合计 20,461,325.96 6,938,600.40 4,596,762.05 22,803,164.31(1).土地使用权 5,485,085.86 2,095,330.31 7,580,416.17(2).计算机软件 14,976,240.10 4,843,270.09 4,596,762.05 15,222,748.143、无形资产账面净值合计 108,863,116.59 110,569,043.83(1).土地使用权 99,232,695.12 97,137,364.81(2).计算机软件 9,630,421.47 13,431,679.024、减值准备合计 0.00(1).土地使用权 0.00(2).计算机软件 0.00无形资产账面价值合计 108,863,116.59 110,569,043.83(1).土地使用权 99,232,695.12 97,137,364.81(2).计算机软件 9,630,421.47 13,431,679.02本期摊销额6,938,600.40元。
公司持有的土地全部为科研用地，未对外出售转让。
2、公司开发项目支出
本期转出数
项目 年初余额 本期增加 确认为无 期末余额
计入当期损益
形资产
研发支出 280,702,101.18 280,702,101.18
合计 280,702,101.18 280,702,101.18
3、本期以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况
无。
(十二)商誉
被投资单位名称或形成商誉的 本期 本期 期末减年初余额 期末余额
事项 增加 减少 值准备北京广联达梦龙软件有限公司 87,202,859.35 87,202,859.35
上海兴安得力软件有限公司 304,542,457.91 304,542,457.91
合计 391,745,317.26 391,745,317.26
注1：公司于2010年12月9日以 9,434万元人民币的对价收购了鞠成立与北京立
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文数维科技开发有限公司持有北京梦龙软件有限公司100%股权，收购日净资产为 7,137,140.65元，收购成本超过获得的可辨认净资产公允价值的差额为人民币87,202,859.35元，确认为与收购北京梦龙软件有限公司股权相关的商誉。
注2：公司于2011年2月 21日以3.2亿元人民币的对价收购了潘根民、廖坚伟等 38名自然人及上海禹杉投资中心持有上海兴安得力软件有限公司100%股权，收购日净资产为15,457,542.09元，收购成本超过获得的可辨认净资产公允价值的差额为人民币 304,542,457.91元，确认为与收购上海兴安得力软件有限公司股权相关的商誉。
注3：本公司的商誉已分配至相关资产组，经减值测试，未发生减值，商誉减值测试过程及结果已经北京中天华资产评估有限责任公司评估并出具中天华咨报字[2014]第2005号及中天华咨报字[2014]第2006号评估报告。
(十三)长期待摊费用
其他 其他减少的项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
减少 原因
经营租赁方
式租入办公 3,410,409.34 1,426,514.78 1,985,748.83 2,851,175.29
场所装修
合计 3,410,409.34 1,426,514.78 1,985,748.83 2,851,175.29
长期待摊费用的说明：
长期待摊费用在相关项目的预计受益期内直线法摊销。
(十四)递延所得税资产
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
无形资产 254,893.73 265,859.58股权激励成本 4,023,699.12
小计 4,278,592.85 265,859.58递延所得税负债：
小计
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 689,791.91 454,533.06合计 689,791.91 454,533.06
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（3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末余额 年初余额
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
股权激励成本 40,236,991.22
无形资产 2,548,937.28 2,658,595.80
坏账准备 3,995,347.48 3,693,134.55
小计 46,781,275.98 6,351,730.35
2、递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）互抵后的递延所得税资产或负债及对应的互抵后可抵扣或应纳税暂时性差异
报告期末互抵 报告期初互抵
报告期末互抵后的 报告期初互抵后的
后的可抵扣或 后的可抵扣或
项目 递延所得税资产或 递延所得税资产或
应纳税暂时性 应纳税暂时性
负债 负债
差异 差异
递延所得税资产 4,278,592.85 42,785,928.50 265,859.58 2,658,595.80
递延所得税负债
（2）递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
无
(十五)资产减值准备明细
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额转回 转销
坏账准备-应收账款 2,572,410.16 385,873.76 310,432.00 2,647,851.92坏账准备-其他应收款 1,120,724.39 228,771.17 2,000.00 1,347,495.56合计 3,693,134.55 614,644.93 312,432.00 3,995,347.48(十六)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 42,451,856.06 5,335,326.45
1-2年 333,812.57 16,418.00
2-3年 16,418.00
合计 42,802,086.63 5,351,744.45
2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、期末应付账款中无账龄超过一年的大额应付账款。
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(十七)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 29,216,104.90 9,537,450.501-2年 799,214.53 742,542.012-3年 339,450.01 671,406.553年以上 93,307.55 106,750.00合计 30,448,076.99 11,058,149.062、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
4、期末预收账款中无账龄超过一年的大额预收款项。
(十八)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 111,272,189.68 564,146,600.04 497,016,688.61 178,402,101.11二、职工福利费 20,185,133.65 20,185,133.65
三、社会保险费 4,289,060.15 78,008,953.22 78,115,214.07 4,182,799.30其中：医疗保险费 1,286,718.05 22,654,917.94 22,606,899.41 1,334,736.58基本养老保险 2,702,107.89 49,328,984.96 49,458,094.20 2,572,998.65失业保险费 171,562.41 3,184,224.69 3,305,031.14 50,755.96工伤保险费 42,890.60 1,028,178.01 947,647.90 123,420.71生育保险费 85,781.20 1,812,647.62 1,797,541.42 100,887.40四、住房公积金 23,111.08 24,866,140.03 24,686,007.11 203,244.00五、辞退福利
六、其他 2,217,459.67 12,934,703.21 13,833,632.33 1,318,530.55工会经费和职工教育经费 1,731,391.57 9,705,818.74 10,128,679.76 1,308,530.55解除劳动关系补偿 486,068.10 3,228,884.47 3,704,952.57 10,000.00合计 117,801,820.58 700,141,530.15 633,836,675.77 184,106,674.96应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0元。
工会经费和职工教育经费金额9,705,818.74元，非货币性福利0.00元，因解除劳动
关系给予补偿3,228,884.47元。
2013年末计提的年度绩效工资和年终各类奖金，预计于2014年4月底前发放完毕。
(十九)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 31,900,756.02 25,282,679.02
营业税 13,045.00 30,987.30
企业所得税 10,528,192.44 -3,552,298.94
个人所得税 6,643,317.49 19,022,648.69
城市维护建设税 2,268,149.68 1,920,594.08
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税费项目 期末余额 年初余额
教育费附加 1,618,081.00 1,371,668.10
其他 684,769.95 116,651.98
合计 53,656,311.58 44,192,930.23
(二十)应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
贾晓平等首期限制性股票
4,050,000.00
授予的251名激励对象
合计 4,050,000.00
注：首期限制性股票尚处于锁定期，应付股利将随着限制性股票解锁逐期支付。
(二十一) 其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 2,893,182.11 3,357,333.731-2年 293,929.62 60,789.432-3年 38,700.00 14,444,975.803年以上 396,777.01 224,850.18合计 3,622,588.74 18,087,949.142、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、期末数中无账龄超过一年的大额其他应付款。
5、期末数中无金额较大的其他应付款。
(二十二) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
与收益相关递延收益-安装算量软件产业化项目 720,000.00与收益相关递延收益-2012年度海淀区人才发展
44,000.00专项资金
与收益相关递延收益-北京信息化基础设施提升计
760,000.00划支持项目
与收益相关递延收益-三维绿色建筑设计和施工协
9,300,000.00
同服务平台项目补助资金
合计 9,300,000.00 1,524,000.00
财务报表附注第51页
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涉及政府补助的负债项目：
本期计入营 与资产相本期新增补
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额 关/与收益助金额
额 相关
与收益相关递延收
与收益相益-安装算量软件产 720,000.00 720,000.00
关
业化项目
与收益相关递延收
益-2012年度海淀
44,000.00
区人才发展专项资 44,000.00
金
与收益相关递延收
益-北京信息化基础 与收益相 760,000.00 760,000.00
设施提升计划支持 关
项目
与收益相关递延收
益-三维绿色建筑设 与收益相计和施工协同服务 9,300,000.00 9,300,000.00 关
平台项目补助资金
合计 1,524,000.00 9,300,000.00 1,480,000.00 44,000.00 9,300,000.00
本期取得的与收益相关的政府补助金额为17,179,621.43元。详见下表：
项目 本期金额 计入报表项目
三维绿色建筑设计和施工协同服务平台项目 9,300,000.00 递延收益
企业扶持资金 583,400.00 营业外收入
企业职工职业培训经费 225,810.74 营业外收入
国际市场开拓专项补贴 172,500.00 营业外收入
科学技术奖励 50,000.00 营业外收入
2013首都设计提升计划支持资金 200,000.00 营业外收入
人才公租房租金补贴 254,659.69 营业外收入
专精特新产业园重点培育企业租金补贴 1,850,000.00
营业外收入
重点培育企业资金奖励 800,000.00 营业外收入
服务业引导资金 1,450,000.00 营业外收入
专精特新专项补贴 50,000.00 营业外收入
政府发展引导资金 1,160,000.00 营业外收入
小巨人项目资金 900,000.00 营业外收入
营改增扶持资金 18,451.00 营业外收入
2013年国家中小企业发展专项资金 160,000.00 营业外收入
软件著作权登记费补助款 4,800.00 营业外收入
合计 17,179,621.43
财务报表附注第52页
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(二十三) 实收资本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份 306,766,256.00 8,620,000.00 67,029,425.00 -91,428,843.00 -15,779,418.00 290,986,838.00 (1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 306,766,256.00 8,620,000.00 67,029,425.00 -91,428,843.00 -15,779,418.00 290,986,838.00其中：
境内法人持股
境内自然人持股 306,766,256.00 8,620,000.00 67,029,425.00 -91,428,843.00 -15,779,418.00 290,986,838.00 (4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 306,766,256.00 8,620,000.00 67,029,425.00 -91,428,843.00 -15,779,418.00 290,986,838.002．无限售条件流通股份 98,233,744.00 56,900,575.00 91,428,843.00 148,329,418.00 246,563,162.00 (1).人民币普通股 98,233,744.00 56,900,575.00 91,428,843.00 148,329,418.00 246,563,162.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 98,233,744.00 56,900,575.00 91,428,843.00 148,329,418.00 246,563,162.00合计 405,000,000.00 8,620,000.00 123,930,000.00 1 3 2 , 55 0,000.00 537,550,000.00财务报表附注第53页
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注1：根据公司2013年1月28日召开的2013年度第一次临时股东大会决议通过的《关于公司＜限制性股票激励计划＞（草案）及其摘要的议案》和《关于公司<限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》，同意以定向发行新股的方式向激励对象授予8,500,000.00股限制性股票。其中，首次授予251名激励对象8,100,000.00股。
公司已收到上述251名激励对象购买限制性股票缴纳的出资款63,585,000.00元，其中，增加股本人民币 8,100,000.00元，其余资金计入资本公积。增资后的股本为人民币 413,100,000.00元，该增资行为已经天职国际会计师事务所(特殊普通股合伙)审验，并于2013年2月1日出具天职京QJ[2013]263号验资报告。
注2：根据公司 2012年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以总股本413,100,000.00股为基数，使用资本公积金向全体股东每10股转增3股，增加股本人民币123,930,000.00元，转增基准日期为2013年6月5日，转增后的股本为人民币 537,030,000.00元，该增资行为已经北京慧智宏景会计师事务所有限公司审验，并于2013年6月6日出具慧智宏景会验字[2012]032号验资报告。
注3：根据2013年第一次临时股东大会对董事会就办理限制性股票激励计划相关事宜的授权，结合激励计划中关于限制性股票数量调整方法的相关规定，经第二届董事会第二十次会议审议通过，公司将预留的限制性股票数量由 400,000.00股相应调整为520,000.00股，并将该限制性股票授予给36名激励对象。公司已收到36位投资者购买限制性股票缴纳的出资款7,394,400.00元，其中增加股本人民币520,000.00元，其余资金6,874,400.00元计入资本公积。增资后的股本为本人民币537,550,000.00元，该增资行为已经立信会计师事务所(特殊普通股合伙)审验，并于2013年11月18日出具信会师报字(2013)第210890号验资报告。
(二十四) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价 1,069,572,939.45 62,359,400.00 123,930,000.00 1,008,002,339.45其他资本公积 42,821,178.25 42,821,178.25合计 1,069,572,939.45 105,180,578.25 123,930,000.00 1,050,823,517.70资本公积说明：
资本溢价的增减变动情况详见股本部分的说明。
根据企业会计准则的规定，公司授予的限制性股票成本将在生效等待期内摊销。本期其他资本公积增加42,821,178.25元，为限制性股票成本摊入所致。
财务报表附注第54页
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(二十五) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 88,129,235.56 43,925,786.30 132,055,021.86
合计 88,129,235.56 43,925,786.30 132,055,021.86
(二十六) 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）年初未分配利润 508,656,222.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润 488,354,757.65
减：提取法定盈余公积 43,925,786.30 10.00提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 206,550,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 746,535,194.18
根据2012年年度股东大会审议通过的《关于公司2012年度利润分配和资本公积金转增股本的议案》，公司以总股本 413,100,000.00股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利5元(含税)，共计派发现金股利206,550,000.00元。
由于首期限制性股票尚处于锁定期，应付贾晓平等首期限制性股票授予的 251名激励对象的股利405万元暂挂账于应付股利，将随着限制性股票解锁逐期支付。
(二十七) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,393,095,616.51 1,013,655,522.37其他业务收入
营业成本
42,369,840.05 37,693,789.592、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件与信息技术服务业 1,393,095,616.51 42,369,840.05 1,013,655,522.37 37,693,789.59合计 1,393,095,616.51 42,369,840.05 1,013,655,522.37 37,693,789.59
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3、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工具类软件产品 1,271,692,274.73 23,472,339.10 924,903,273.14 23,065,952.82管理类软件产品 53,894,861.01 18,897,500.95 47,009,030.69 14,627,836.77提供服务 67,508,480.77 41,743,218.54
合计 1,393,095,616.51 42,369,840.05 1,013,655,522.37 37,693,789.594、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京 343,243,543.90 20,560,405.30 221,068,268.74 17,214,536.39华北 134,236,244.28 1,860,937.98 110,410,861.18 2,744,033.41东北 124,005,428.45 1,803,917.01 96,058,243.28 2,413,327.36西北 136,826,071.63 2,230,560.63 96,878,577.22 2,432,229.10中南 149,539,680.04 2,620,027.72 104,989,420.63 2,619,115.21华东 226,195,024.14 8,743,960.39 164,944,293.34 4,400,566.25华南 109,680,051.47 1,673,925.12 82,769,883.36 2,107,143.43西南 157,680,241.40 2,520,875.22 128,090,318.58 3,451,267.80海外 11,689,331.20 355,230.68 8,445,656.04 311,570.64合计 1,393,095,616.51 42,369,840.05 1,013,655,522.37 37,693,789.595、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
公司1 12,798,214.53 0.92
公司2 9,574,971.81 0.69
公司3 3,925,870.93 0.28
公司4 3,909,433.97 0.28
公司5 3,251,999.96 0.23
合计
33,460,491.20 2.40
6、其他说明
提供服务总收入 67,508,480.77元中包含管理类业务的服务收入 58,770,571.22元(上年同期同口径为21,790,228.51元)。
管理类业务总收入计算方法为：管理类软件产品收入 53,894,861.01元+管理类业务的服务收入58,770,571.22元=112,665,432.23元(上年同期同口径为68,799,259.20元)，同比增长63.76%。
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(二十八) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 71,008.61 694,754.39 5%城市维护建设税 15,225,079.03 11,279,939.45 7%教育费附加 10,856,694.02 8,057,421.73 3%其他 259,485.40 139,949.34
合计 26,412,267.06 20,172,064.91
(二十九) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 353,518,143.13 276,397,324.77差旅及交通费 20,852,168.01 16,232,499.64培训及会议费 16,509,481.09 15,214,405.53租赁费 16,361,080.70 13,394,327.87广告及业务宣传费 11,740,291.00 11,515,976.31招待费 9,966,286.28 7,146,900.87办公费 7,953,298.29 7,085,669.59咨询及服务费 9,839,383.78 8,892,033.72通讯费 6,628,736.15 4,335,136.04折旧与摊销 5,142,919.70 3,304,539.67物业及水电汽费 3,189,121.40 3,225,282.59印刷费 2,739,603.74 2,768,350.60其他 5,505,126.40 3,720,009.73合计 469,945,639.67 373,232,456.93(三十)管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 328,005,834.76 241,694,432.83咨询及服务费 58,215,294.24 30,540,983.76股权激励成本 42,880,162.00
折旧与摊销 18,376,081.38 16,694,846.89技术开发费 16,382,418.31 8,667,784.10培训与会议费 12,654,979.12 8,167,171.85差旅及交通费 12,467,165.92 7,185,228.20物业及水电汽费 9,413,236.62 4,761,888.05租赁费 7,981,323.25 6,463,000.89聘请中介机构费用 3,978,778.71 1,403,766.27招待费 3,895,402.13 3,170,973.18办公费 3,448,945.01 7,608,978.82
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项目 本期金额 上期金额
税金 2,915,446.84 2,408,283.05维修费 2,548,887.23 2,170,901.64招聘费 1,742,113.66 1,238,393.18其他 8,059,709.63 4,127,496.70合计 532,965,778.81 346,304,129.41注：本期管理费用中所含研发支出280,702,101.18（上年同期215,859,376.75元）已
分拆至管理费用的各明细项目。
(三十一) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出
减：利息收入 32,748,659.31 32,428,124.76汇兑损益
银行手续费等 358,520.32 330,475.00合计 -32,390,138.99 -32,097,649.76(三十二) 资产减值损失
类别 本期金额 上期金额
坏账损失 614,644.93 1,352,948.66合计 614,644.93 1,352,948.66(三十三) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -217,036.44
投资理财产品收益 11,067,214.62
合计 10,850,178.18
2、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额本期比上期增减变动的原因
北京友联信宇科技有限责任公司 -217,036.44 本年投资设立
(三十四) 营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 167,708.39 1,614,354.79 167,708.39其中：处置固定资产利得 167,708.39 1,614,354.79 167,708.39处置无形资产利得
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计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 9,359,621.43 6,839,012.37 9,359,621.43增值税即征即退收入 162,292,453.43 61,417,055.82
其他 639,508.33 434,443.76 639,508.33合计 172,459,291.58 70,304,866.74 10,166,838.152、计入当期损益的政府补助
项目 本期金额 上期金额 说明
递延收益转入 1,480,000.00 1,710,000.00递延收益转入
专精特新产业园重
中关村科技园区海淀园管理委点培育企业租金补 1,850,000.00
员会拨付的租金补贴
贴
上海虹口区发展和改革委员会拨服务业引导资金 1,450,000.00
付的服务业引导资金
上海市虹口区科学技术委员会的政府发展引导资金 1,160,000.00
政府发展引导资金
上海市虹口区科学技术委员会拨小巨人项目资金 900,000.00
付的小巨人项目资金
重点培育企业资金 中关村科技园区海淀园管理委 800,000.00
奖励 员会拨付
上海市虹口区财政局拨付的企业企业扶持资金 583,400.00 266,200.00
扶持资金
人才公租房租金补 中关村科技园区海淀园管理委 254,659.69
贴 员会拨付的租金补贴
企业职工职业培训 上海市虹口区财政局拨付的企业 225,810.74 120,794.37
经费 职工职业培训经费
2013首都设计提升 北京市科学技术委员会拨付的 200,000.00
计划支持资金 2013首都设计提升计划支持资金国际市场开拓专项 北京市商务委员会拨付的国际市 172,500.00 12,975.00
补贴 场开拓专项补贴
二级子公司上海兴安得力软件有 2013年国家中小企 限公司及武汉广联达三山软件技 160,000.00
业发展专项资金 术有限公司收到的企业发展专项资金
中关村科技园区海淀园管理委员科学技术奖励 50,000.00
会拨付科学技术奖励
专精特新专项补贴 50,000.00 上海市虹口区商务委员会拨付的
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项目 本期金额 上期金额 说明
专精特新专项补贴
收到营改增扶持资 上海市虹口区财政局拨付的营改 18,451.00
金 增扶持资金
软件著作权登记费 上海市版权代理公司的软件著作 4,800.00
补助款 权登记费补助款
图形算量产业化推 北京市科学技术委员会拨付的图 2,000,000.00
广项目资金 形算量产业化推广项目资金
北京市中关村科技园区海淀园管重点培育企业资金
800,000.00理委员会拨付的重点培育企业资奖励
金奖励
北京市中关村科技园区海淀园管驰名商标奖励款 500,000.00
理委员会拨付的驰名商标奖励款
北京市中关村科技园区海淀园管云计算的建设项目
400,000.00理委员会拨付的云计算的建设项管理补贴
目管理补贴
北京市中关村科技园区海淀园管十百千工程项目专
300,000.00理委员会拨付的十百千工程项目项补贴
专项补贴
收到北京市中关村企业信用促进收购补助 275,000.00
会的收购补助
北京市中关村科技担保有限公司贷款融资补贴 244,043.00
拨付的贷款融资补贴
中关村科技园管委会拨付的创新创新基金 210,000.00
基金
合计 9,359,621.43 6,839,012.37
(三十五) 营业外支出
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 669,328.37 39,900.49 669,328.37其中：固定资产处置损失 397,938.95 39,900.49 397,938.95无形资产处置损失 271,389.42 271,389.42债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 1,000,000.00 2,020,000.00 1,000,000.00其中：公益性捐赠支出 1,000,000.00 2,020,000.00 1,000,000.00其他 9,021.93 10,018.64 9,021.93合计 1,678,350.30 2,069,919.13 1,678,350.30
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财务报表附注
(三十六) 所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 43,312,231.27 22,289,823.78递延所得税调整 -4,012,733.27 -37,683.29合计 39,299,498.00 22,252,140.49所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
项目 本期金额 上期金额
利润总额 534,808,704.44 335,232,730.24本部及分公司适用税率 10% 10%按适用的税率简单计算的所得税额 53,480,870.44 33,523,273.02纳税调整及免税等事项对所得税费用的影响数 -16,450,375.74 -12,475,199.65子公司适用不同税率对所得税费用的影响 6,415,376.33 1,802,394.75当期应纳所得税额 43,445,871.03 22,850,468.12退回以前年度税金对当期所得税费用的影响 -133,639.76 -560,644.34按实际税率计算的当期所得税 43,312,231.27 22,289,823.78(三十七) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
提示：
（根据《企业会计准则第34号—每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定列示计算公式及相关数据的计算过程。）
计算公式参考：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
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股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程参考：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 488,354,757.65 308,754,551.57本公司发行在外普通股的加权平均数 536,195,833.00 526,500,000.00基本每股收益（元/股） 0.91 0.59普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 405,000,000.00 270,000,000.00加：本期发行的普通股加权数 131,195,833.00 256,500,000.00减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 536,195,833.00 526,500,000.00根据证监会公告《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)第七条的规定，公司对上期每股收益进行了重新表述。
（2）稀释每股收益
本期不存在导致每股收益被稀释的事项，稀释每股收益与基本每股收益一致。
(三十八) 其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
外币财务报表折算差额 -903,371.14 434,237.51合计 -903,371.14 434,237.51其他综合收益说明：无
(三十九) 现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到政府专项资金 17,179,621.43 5,933,012.37
利息收入及借款利息补贴收入 33,297,244.85 32,550,283.18
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项 目 本期金额 上期金额
收到退还的企业所得税 8,814,972.46 3,767,744.29
其他 495,167.36 446,443.76
合计 59,787,006.10 42,697,483.60
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
咨询及服务费 68,054,678.02 39,433,017.48
差旅及交通费 33,319,333.93 23,417,727.84
培训及会议费 29,164,460.21 23,381,577.38
租赁费 24,342,403.95 19,857,328.76
技术开发费 16,382,418.31 8,667,784.10
招待费 13,861,688.41 10,317,874.05
物业及水电汽费 12,602,358.02 7,987,170.64
广告及业务宣传费 11,740,291.00 11,515,976.31
办公费 11,402,243.30 14,694,648.41
通讯费 6,628,736.15 4,335,136.04
聘请中介机构费用 3,978,778.71 1,403,766.27
印刷费 2,739,603.74 2,768,350.60
维修费 2,548,887.23 2,170,901.64
招聘费 1,742,113.66 1,238,393.18
捐赠支出 1,000,000.00 2,020,000.00
其他 17,405,799.22 9,580,334.03
合计 256,913,793.86 182,789,986.73
(四十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 495,509,206.44 312,980,589.75
加：资产减值准备 614,644.93 1,352,948.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
14,886,884.83 11,165,848.78
生物资产折旧
无形资产摊销 6,938,600.40 7,556,452.40
长期待摊费用摊销 1,985,748.83 1,727,737.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资
501,619.98 -1,574,454.30
产的损失（收益以―－‖号填列）
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项目 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
投资损失（收益以―－‖号填列） -10,850,178.18
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填
-4,012,733.27 -37,683.29
列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填
列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -1,598,376.67 -344,055.22
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号
1,578,727.09 -16,066,281.31
填列）
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号
120,240,648.32 53,438,933.11
填列）
其他 42,880,162.00
经营活动产生的现金流量净额 668,674,954.70 370,200,036.31
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,601,997,780.04 1,476,902,622.18
减：现金的年初余额 1,476,902,622.18 1,428,849,714.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 125,095,157.86 48,052,907.60
说明：
将净利润调节为经营活动现金流量中的“其他”项为股权激励成本摊入管理费用中
的金额。
2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
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项目 本期金额 上期金额
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 25,225,855.76 56,069,162.54减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 25,225,855.76 56,069,162.544、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
说明：
取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物为支付北京广联达梦龙软件有限公司原股东股权收购款及支付上海兴安得力软件有限公司原股东股权收购款所代扣代缴的个人所得税。
3、现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 1,601,997,780.04 1,476,902,622.18
其中：库存现金 1,937,588.66 1,291,378.50
可随时用于支付的银行存款 1,593,721,767.44 1,473,534,843.68
可随时用于支付的其他货币资金 6,338,423.94 2,076,400.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,601,997,780.04 1,476,902,622.18
六、关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司投资者有关的信息：
投资人名称 与本公司关系 持股比例
刁志中 本公司法定代表人、发起人股东、实际控制人 19.541%
涂建华 本公司发起人股东 14.293%
陈晓红 本公司发起人股东 12.000%
王金洪 本公司发起人股东 6.875%
邱世勋 本公司发起人股东 4.584%
王晓芳 本公司发起人股东 3.675%
安景合 本公司发起人股东 3.101%
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(二) 本公司的子公司情况：
持股比 表决权 组织机构子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
例(%) 比例(%) 代码软件研发、生产、销售
北京广联达梦龙软件有限公司 控股子公司 有限责任公司 北京 鞠成立 30,000,000.00 100.00 100.00 79214925-9及技术服务
上海兴安得力软件有限公司 控股子公司 有限责任公司 上海 贾晓平 软件研发、生产及销售 20,000,000.00 100.00 100.00 79899250-3济南广联达软件技术有限公司 控股子公司 有限责任公司 济南 薛峰 软件研发、生产及销售 300,000.00 100.00 100.00 75826748-9杭州广联达慧中软件技术有限
控股子公司 有限责任公司 杭州 马香明 软件研发、生产及销售 500,000.00 100.00 100.00 78530501-4公司
武汉广联达三山软件技术有限
控股子公司 有限责任公司 武汉 付永晖 软件研发、生产及销售 500,000.00 40.00 100.00 74479594-2公司
南昌广联达软件技术有限公司 控股子公司 有限责任公司 南昌 沈宗华 软件研发、生产及销售 300,000.00 35.00 100.00 79280173-7广联达(美国)软件技术有限公司控股子公司 有限责任公司 美国马里兰 刁志中 软件研发、生产及销售 3,000,000.00 100.00 100.00
广联达国际私人有限公司 控股子公司 有限责任公司 新加坡 贾晓平 软件研发、生产及销售 4,000,000.00 100.00 100.00
广联达（香港）软件有限公司 控股子公司 有限责任公司 中国香港 贾晓平 软件研发、生产及销售 6,000,000.00 100.00 100.00
建设工程项目管理咨
北京广联达雄晟工程项目管理
控股子公司 有限责任公司 北京 王爱华 询服务，软件开发，技 2,000,000.00 70.00 70.00 06281541-6有限责任公司
术推广
北京广联达正源兴邦有限公司 控股子公司 有限责任公司 北京 刘谦 技术开发、咨询、服务 30,000,000.00 100.00 100.00 06959479-1北京中房讯采电子商务有限公
控股子公司 有限责任公司 北京 高少义 软件研发、生产及销售 5,000,000.00 57.00 57.00 07415969-8司
注：广联达(美国)软件技术有限公司注册资本以美元列示，广联达国际私人有限公司注册资本以新加坡元列示，广联达（香港）软件有限公司注册资本以港元列示。
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(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企
本企业在被投资
业持 组织机构代被投资单位名称 企业类型 注册地法定代表人 业务性质 注册资本 单位表决权比例关联关系股比 码(%)
例(%)
一、合营企业
二、联营企业
技术开发、技术转让、技术
北京友联信宇科技有限责任公司 有限责任公司 北京 钟彦彪 10,000,000.00 30.00 30.00重大影响 07660389-5咨询、技术服务、技术推广
从事计算机技术、电子技术、
网络界领域的技术开发、技
一联易招科技（上海）有限公司 有限责任公司 上海 王晓宏 5,000,000.00 40.00 40.00重大影响 08208229-9术转让、技术服务、技术咨
询、技术服务
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
贾晓平 本公司董事、总经理
王爱华 本公司董事、副总经理
苏新义 本公司董事
刘谦 本公司副总经理
卢旭东 本公司副总经理
张奎江 本公司副总经理、董事会秘书
柳庆妮 本公司副总经理
何平 本公司财务总监
李兴旺 本公司副总经理、人力资源总监
袁正刚 本公司副总经理
高少义 本公司副总经理
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
无。
3、关联托管/承包情况
无。
4、关联租赁情况
无。
5、关联担保情况
担保到期 担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日
日 经履行完毕广联达软件股北京广联达梦龙软
30,000,000.00 2012-06-29 注1 否
份有限公司 件有限公司
关联担保情况说明：
根据2012年03月13日召开的第二届董事会第八次会议，公司决议对子公司北京
广联达梦龙软件有限公司2012年06月29日至2013年06月28日期间办理的保函
事宜提供最高额保证，担保最高金额为人民币3,000万元。
截止2013年12月31日，未到期的保函金额为228.40万元。
除上述未到期的保函外，公司不再对北京广联达梦龙软件有限公司承担担保责任。
6、关联方资金拆借
无。
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7、关联方资产转让、债务重组情况
无。
8、其他关联交易
（1）关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 12,875,626.92 14,526,320.009、关联方应收应付款项
无。
10、关联方承诺
无。
七、股份支付
(一) 股份支付总体情况
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 8,620,000.00公司本期行权的各项权益工具总额 0.00公司本期失效的各项权益工具总额 0.00公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和 首次限制性股票：7.85元/股，3年合同剩余期限 预留限制性股票：14.22元/股，4年公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
无余期限
注：由于本期资本公积转增股本的影响，公司所授予的限制性股票已转增为11,050,000股。
股份支付情况的说明：
根据公司2013年1月28日召开的2013年度第一次临时股东大会决议通过的《关于公司＜限制性股票激励计划＞（草案）及其摘要的议案》和《关于公司<限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》，同意以定向发行新股的方式向激励对象授予8,500,000.00股限制性股票，占公司股本总额40,500万股的2.1%。其中，首次授予 251名激励对象 8,100,000.00股，占公司总股本的2.0%；预留 400,000.00股，占公司总股本的0.1%，占本激励计划授予的股票总数的4.7%。
首次授予激励对象限制性股票的价格为 7.85元/股，授予价格为本计划草案公告前20个交易日广联达股票均价（前20个交易日股票交易总额/前20个交易日股票交易总量）15.70元的50%，即7.85元/股。
预留限制性股票的授予价格为14.22元/股，授予价格为公司第二届董事会第二十次会议公告前 20个交易日广联达股票均价（前 20个交易日股票交易总额/前 20个交易日股票交易总量）28.43元的50%，即14.22元/股。
财务报表附注第69页
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财务报表附注
本激励计划的有效期为 4年，自限制性股票授予日起计算。首次限制性股票的授予日为2013年1月28日，预留的限制性股票的授予日为2013年11月14日。
(二) 以权益结算的股份支付情况
单位：元
首次授予价格根据《限制性股票激励计划》公告日前20个交易日公司股票均价确定，预留限制性股票价格授予日权益工具公允价值的确定方法
根据第二届董事会第二十次会议公告前20个交易日公司股票均价确定
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定公司根据在职激励对象对应的权益工具、未来年度公方法 司业绩的预测等情况进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计
42,821,178.25
金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额 42,880,162.00
注：由于股权激励成本已分摊至股权激励对象所服务的子公司，所以资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额与以权益结算的股份支付确认的费用总额不一致，差额为少数股东所享有的部分。
以权益结算的股份支付的说明
2013年 1月 28日，公司以定向增发形式向 251名激励对象进行了首期限制性股票授予，共计810万股，授予价格为7.85元。2013年11月14日，公司以定向增发形式向 36名激励对象进行了预留限制性股票授予，共计 52万股，授予价格为 14.22元。
授予日、上市日、授予价格：
（1）首期限制性股票授予日2013年1月28日，上市日2013年2月18日，授予价格7.85元/股；
（2）预留限制性股票授予日2013年11月14日，上市日2013年11月25日，授予价格14.22元/股。
激励计划的有效期、锁定期和解锁期：
本限制性股票激励计划有效期4年，其中首期锁定期1年，解锁期3年。
限制性股票对公司经营业绩的影响：
限制性股票成本应在生效等待期内摊销，从而对公司的经营业绩造成一定影响。
每股限制性股票的成本＝授予日股票价格－授予价格，具体如下
（1）首次授予的限制性股票成本=（16.80-7.85）*8,100,000= 72,495,000
（2）预留授予的限制性股票成本=（28.5-14.22）*520,000= 7,425,600.00
对各期会计成本的影响如下表所示：
财务报表附注第70页
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项目 第一期解锁 第二期解锁 第三期解锁 合计
计入2013年 22,052,655.00 11,026,327.50 9,801,179.50 42,880,162.00计入2014年 1,856,400.00 11,954,527.50 10,626,246.50 24,437,174.00计入2015年 928,200.00 10,626,247.00 11,554,447.00计入2016年 825,067.00 825,067.00合计 23,909,055.00 23,909,055.00 31,878,740.00 79,696,850.00注：由于本表数据已预计了员工可能离职的因素，所以本表合计数据与前述股票成本之和不一致。
(三) 以股份支付服务情况
本期以股份支付换取的职工服务总额：42,880,162.00元。
本期以股份支付换取的其他服务总额：0。
(四) 股份支付的修改、终止情况
无。
八、或有事项
无。
九、承诺事项
(一) 重大承诺事项
1、收购子公司之资本承担为公司收购北京梦龙软件有限公司100%股权所产生的付款义务，根据《股权转让协议》约定，截止2013年12月31日，股权收购款已支付完毕。
2、建设广联达信息大厦项目之资本承担为公司与中建一局集团第五建筑有限公司签订《建设工程施工协议》所产生的义务，2011年 10月，公司与中建一局集团第五建筑有限公司签订《建设工程施工协议》，由中建一局集团第五建筑有限公司负责广联达信息大厦项目的施工总承包，总承包金额为132,500,000元，截止2013年12月31日，广联达信息大厦工程已基本完工，公司将根据竣工决算结果支付工程款。
(二) 前期承诺履行情况
无。
十、资产负债表日后事项
1、根据2013年3月26日召开的第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于购买理财产品的议案》，公司于2014年1月使用自有资金20,000万元购买建行北京市分行保本浮动收益型理财产品，详情见编号为2014-003公司公告。
2、根据2014年3月25日召开的第二届董事会第二十三次会议审议通过的《关于公司2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以总股本537,550,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利4元(含税)，并以资本公积金向全体股东每10股转增4股。
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十一、其他重要事项说明
1、根据2014年1月22召开的第二届董事会第二十一次会议决议公告，公司决议使用自有资金 350万元与杨金光、莎玫两位自然人共同投资在内蒙古自治区设立内蒙古广联达和利软件有限公司。截至财务报告批准报出日，相关设立程序正在办理中。
2、根据2014年3月25日召开的第二届董事会第二十三次会议审议通过的《关于购买银行理财产品的议案》，拟使用最高额度为7亿元人民币的部分闲置自有资金购买保本型银行理财产品。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额
（%） （%）1年以内 14,200,350.86 90.16 710,017.55 5.00 12,154,446.60 88.42 607,722.33 5.001-2年 1,235,142.30 7.84 123,514.23 10.00 1,298,447.50 9.44 129,844.75 10.002-3年 287,500.00 1.82 57,500.00 20.00
3-4年 284,952.00 2.07 142,476.00 50.004年以上 27,690.00 0.18 27,690.00 100.00 10,300.00 0.07 10,300.00 100.00合计 15,750,683.16 100.00 918,721.78 5.83 13,748,146.10 100.00 890,343.08 6.482、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例金额 比例（%）金额 金额 金额
（%） （%） （%）单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
账龄组合法 15,750,683.16 100.00 918,721.78 5.83 13,748,146.10 100.00 890,343.08 6.48组合小计 15,750,683.16 100.00 918,721.78 5.83 13,748,146.10 100.00 890,343.08 6.48单项金额虽不重
大但单项计提坏
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账准备的应收账
款
合计 15,750,683.16 100.00 918,721.78 5.83 13,748,146.10 100.00 890,343.08 6.48组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内 14,200,350.86 90.16 710,017.55 12,154,446.60 88.42 607,722.331－2年 1,235,142.30 7.84 123,514.23 1,298,447.50 9.44 129,844.752－3年 287,500.00 1.82 57,500.00
3－4年 284,952.00 2.07 142,476.004年以上 27,690.00 0.18 27,690.00 10,300.00 0.07 10,300.00合计 15,750,683.16 100.00 918,721.78 13,748,146.10 890,343.084、本报告期实际核销的应收账款情况
是否因单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 关联交易产生公司1 销售货款 26,600.00账龄较长，有证据表明无法收回 否
公司2 销售货款 18,600.00账龄较长，有证据表明无法收回 否
公司3 销售货款 13,200.00账龄较长，有证据表明无法收回 否
公司4 销售货款 10,032.00账龄较长，有证据表明无法收回 否
其他13家客户汇总 销售货款 62,320.00账龄较长，有证据表明无法收回 否
合计 130,752.00
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
公司1 控股子公司 1,943,370.001年以内 12.34
公司2 非关联方 1,371,200.001年以内 8.71
公司3 非关联方 460,800.001年以内 2.92
公司4 非关联方 460,200.001年以内 2.92
公司5 非关联方 450,000.001年以内 2.86
合计 4,685,570.00 29.75
7、应收关联方账款情况
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占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 账面余额
(%)
北京广联达梦龙软件有
控股子公司 1,943,370.00 12.34
限公司
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）金额 比例（%）1年以内 4,011,074.62 27.66 200,553.74 5.00 5,021,883.23 34.35 251,094.25 5.001-2年 2,997,225.23 20.67 299,722.52 10.00 6,198,695.39 42.40 619,869.54 10.002-3年 6,153,025.39 42.44 1,230,605.08 20.00 3,147,280.80 21.53 629,456.16 20.003-4年 1,091,916.50 7.53 545,958.25 50.00 225,318.79 1.53 112,659.40 50.004年以上 246,432.79 1.70 246,432.79 100.00 27,264.00 0.19 27,264.00 100.00合计 14,499,674.53 100.00 2,523,272.38 17.40 14,620,442.21 100.00 1,640,343.35 11.222、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的其他应收
款
按组合计提
坏账准备的
其他应收款
账龄组合法 14,499,674.53 100.00 2,523,272.38 17.40 14,620,442.21 100.00 1,640,343.35 11.22组合小计 14,499,674.53 100.00 2,523,272.38 17.40 14,620,442.21 100.00 1,640,343.35 11.22单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的其他
应收款
合计 14,499,674.53 100.00 2,523,272.38 17.40 14,620,442.21 100.00 1,640,343.35 11.22
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内 4,011,074.62 27.66 200,553.74 5,021,883.23 34.35 251,094.251－2年 2,997,225.23 20.67 299,722.52 6,198,695.39 42.40 619,869.542－3年 6,153,025.39 42.44 1,230,605.08 3,147,280.80 21.53 629,456.163－4年 1,091,916.50 7.53 545,958.25 225,318.79 1.53 112,659.404年以上 246,432.79 1.70 246,432.79 27,264.00 0.19 27,264.00合计 14,499,674.53 100.00 2,523,272.38 14,620,442.21 100.00 1,640,343.353、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
账龄较长，有证据
其他 房屋押金 2,000.00 否
表明无法收回
合计 2,000.00
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
系 总额的比例(%)
公司1 控股子公司 7,494,510.47 0-4年 51.69往来款
公司2 非关联方 521,115.99 0-4年 3.59房租押金
公司3 非关联方 500,000.00 2-3年 3.45用地押金
公司4 非关联方 431,807.00 1年以内 2.98房租押金
公司5 非关联方 383,000.00 0-2年 2.64投标保证金
合计 9,330,433.46 64.35
7、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
济南广联达软件技
控股子公司 7,494,510.47 51.69术有限公司
广联达国际私人有
控股子公司 299,421.52 2.06限公司
合计 7,793,931.99 53.75
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(三) 长期股权投资
在被投
在被投资单位减本期在被投资单资单位
持股比例与表值计提 本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位持股比例表决权
决权比例不一准减值 红利(%) 比例
致的说明 备准备(%)
北京广联达梦龙软件有限公司 成本法 123,340,000.00 123,340,000.00 797,008.32 124,137,008.32 100.00 100.00
上海兴安得力软件有限公司 成本法 337,440,400.00 337,440,400.00 1,607,899.98 339,048,299.98 100.00 100.00
济南广联达软件技术有限公司 成本法 285,423.75 285,423.75 285,423.75 100.00 100.00
杭州广联达慧中软件技术有限
成本法 96,914.09 96,914.09 96,914.09 100.00 100.00
公司
武汉广联达三山软件技术有限
成本法 60,480.16 60,480.16 60,480.16 40.00 100.00 2,800,000.00公司
南昌广联达软件技术有限公司 成本法 101,760.25 101,760.25 101,760.25 35.00 100.00
广联达(美国)软件技术有限公司成本法 7,241,883.83 4,144,650.13 3,097,233.70 7,241,883.83 100.00 100.00
广联达国际私人有限公司 成本法 7,925,636.25 7,925,636.25 27,766.66 7,953,402.91 100.00 100.00
广联达（香港）软件有限公司 成本法 3,177,503.80 3,191,387.13 3,191,387.13 100.00 100.00
北京广联达雄晟工程项目管理
成本法 1,400,000.00 1,596,612.49 1,596,612.49 70.00 70.00
有限责任公司
北京广联达正源兴邦有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
北京中房讯采电子商务有限公
成本法 2,850,000.00 2,850,000.00 2,850,000.00 57.00 57.00
司
合计 513,920,002.13 473,395,264.63 43,167,908.28 516,563,172.91 2,800,000.00财务报表附注第76页
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注1：长期股权投资变动情况的说明：
股权激励成
投资设立子公 原子公司
被投资单位 期初余额 本在子公司 期末余额
司 追加投资
分摊（注）
北京广联达梦龙软件有
123,340,000.00 797,008.32 124,137,008.32限公司
上海兴安得力软件有限
337,440,400.00 1,607,899.98 339,048,299.98公司
济南广联达软件技术有
285,423.75 285,423.75限公司
杭州广联达慧中软件技
96,914.09 96,914.09术有限公司
武汉广联达三山软件技
60,480.16 60,480.16术有限公司
南昌广联达软件技术有
101,760.25 101,760.25限公司
广联达(美国)软件技术
4,144,650.13 3,097,233.70 7,241,883.83有限公司
广联达国际私人有限公
7,925,636.25 27,766.66 7,953,402.91司
广联达（香港）软件有
3,177,503.80 13,883.33 3,191,387.13限公司
北京广联达雄晟工程项
1,400,000.00 196,612.49 1,596,612.49目管理有限责任公司
北京广联达正源兴邦有
30,000,000.00 30,000,000.00限公司
北京中房讯采电子商务
2,850,000.00 2,850,000.00有限公司
合计 473,395,264.63 37,427,503.80 3,097,233.70 2,643,170.78 516,563,172.91注：根据《企业会计准则》及相关解释：“公司结算企业是接受服务企业的投资者的，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)”。故公司将为子公司提供服务的激励对象的股权激励成本确认为长期股权投资，同时增加资本公积。
注2：在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明：
本公司依据被投资单位的其他股东对公司控制关系的确认及签署的《保持一致行动确认函》，公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益，因此本公司对此类被投资单位能够实际控制。
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,174,219,065.38 851,963,968.43其他业务收入
营业成本 30,233,818.21 34,678,387.562、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件与信息技术服务业 1,174,219,065.38 30,233,818.21 851,963,968.43 34,678,387.56合计 1,174,219,065.38 30,233,818.21 851,963,968.43 34,678,387.563、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工具类软件产品 1,107,659,831.58 18,027,418.67 800,654,184.57 18,429,923.28管理类软件产品 22,664,125.28 12,206,399.54 22,548,817.94 16,248,464.28提供服务 43,895,108.52 28,760,965.92
合计 1,174,219,065.38 30,233,818.21 851,963,968.43 34,678,387.56提供服务总收入 43,895,108.52元中包含管理类业务的服务收入 37,070,917.67元(上年同期同口径为12,570,496.31元)。管理类业务总收入计算方法为：管理类软件产品收入22,664,125.28元+管理类业务的服务收入37,070,917.67元=59,735,042.95元(上年同期同口径为35,119,314.25元)，同比增长70.09%。
4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京 339,475,547.25 17,417,945.51 224,759,028.37 18,719,723.45华北 134,236,244.28 1,860,937.98 110,410,861.18 2,744,033.41东北 124,008,908.45 1,803,917.01 96,058,243.28 2,413,327.36西北 138,771,016.20 2,230,560.63 96,878,577.22 2,432,229.10中南 81,939,171.62 1,268,017.55 56,231,574.82 1,406,497.25华东 88,427,884.71 1,457,639.19 56,765,481.62 1,404,165.76华南 109,680,051.47 1,673,925.12 82,769,883.36 2,107,143.43西南 157,680,241.40 2,520,875.22 128,090,318.58 3,451,267.80合计 1,174,219,065.38 30,233,818.21 851,963,968.43 34,678,387.565、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
公司1 32,443,846.18 2.77
公司2 14,009,933.34 1.19
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客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
公司3 12,798,214.53 1.09
公司4 9,574,971.81 0.82
公司5 3,925,870.93 0.33
合计 72,752,836.79 6.20
6、关联方销售
公司与控股子公司间本年发生的关联交易金额合计为49,779,608.60元，占全部营业收入的比例为4.24%。
(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 2,800,000.00 1,834,311.00投资理财产品收益 10,501,881.28
合计 13,301,881.28 1,834,311.002、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
武汉广联达三山软件 主要原因为销售同比增加，
2,800,000.00 1,481,210.85
技术有限公司 经营效益较好所致
南昌广联达软件技术 主要原因为公司即将注销所
353,100.15
有限公司 致
合计 2,800,000.00 1,834,311.00
(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 439,257,862.99 269,003,293.67加：资产减值准备 1,044,059.73 1,305,903.74固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,712,151.52 9,917,680.84无形资产摊销 6,310,462.24 6,796,301.44长期待摊费用摊销 1,745,085.79 1,566,347.10处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
278,365.87 -1,203,199.15益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
投资损失（收益以―－‖号填列） -13,301,881.28 -1,834,311.00递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -4,012,733.27 -37,683.29
财务报表附注第79页
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2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -1,822,122.26 516,452.64经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -6,482,324.52 -11,486,155.57经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 103,671,830.33 48,516,483.91其 他 40,236,991.22
经营活动产生的现金流量净额 580,637,748.36 323,061,114.332、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,327,371,416.21 1,306,026,001.15减：现金的期初余额 1,306,026,001.15 1,311,982,617.95加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 21,345,415.06 -5,956,616.80十三、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -501,619.98 1,574,454.30计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 9,359,621.43 6,839,012.37助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
财务报表附注第80页
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项目 本期金额 上期金额
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -369,513.60 -1,595,574.88中国证监会认定的其他非经常性损益项目 133,639.76 560,644.34所得税影响额 -1,031,449.12 -725,400.82少数股东权益影响额（税后） -14,858.29 -9,789.14合 计 7,575,820.20 6,643,346.17(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 21.31 0.91 0.91扣除非经常性损益后归属于公司
20.98 0.90 0.90普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、利润表项目大幅变动的情况及原因
变动幅
项目 本报告期 上年同期 变动原因
度（%）
主要是由于：（1）集中精力推广新业务新产品，实营业收入 1,393,095,616.51 1,013,655,522.37 37.43现收入结构调整；（2）加强销售与服务，促进工具类软件收入持续增长
主要是由于随着收入增
营业税金及附加 26,412,267.06 20,172,064.91 30.93长，应交增值税同比增长所致
财务报表附注第81页
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变动幅
项目 本报告期 上年同期 变动原因
度（%）
主要由于加大研发投入，实施股权激励计划，借助管理费用 532,965,778.81 346,304,129.41 53.90外力提升管理能力，导致职工薪酬、股权激励成本及服务费增长所致
主要是由于本期收回金额资产减值损失 614,644.93 1,352,948.66 -54.57较大且账龄较长的其他应收款所致
本期购买的大部分理财产投资收益 10,850,178.18 100.00
品收到资金收益所致
主要是由于随着收入增长退税基数相应增长，以及营业外收入 172,459,291.58 70,304,866.74 145.30
与上年同期相比母公司多收到增值税退税款所致
主要是由于经营利润大幅所得税费用 39,299,498.00 22,252,140.49 76.61
增长所致
少数股东损益 7,154,448.79 4,226,038.18 69.29控股子公司效益较好所致境外子公司记账本位币汇其他综合收益 -903,371.14 434,237.51 -308.04
率变动所致
2、资产负债表项目大幅变动的情况及原因
变动幅
项目 期末余额 年初余额 变动原因
度（%）
主要由于公租房及办公场预付款项 9,887,632.04 5,923,165.54 66.93
所租金预付款增加所致
原因为定期存款到期结息应收利息 650,189.69 1,198,775.23 -45.76
所致
主要是由于销售增长带来存货 3,984,470.38 2,386,093.71 66.99
存货储备量增加所致
原因为购买保本理财产品其他流动资产 265,000,000.00 100.00
所致
原因为投资设立联营公司长期股权投资 4,832,963.56 50,000.00 9565.93
所致
主要是由于广联达信息大固定资产 382,569,264.40 99,278,788.20 285.35
厦暂估转固所致
原因为广联达信息大厦工在建工程 151,393,501.23 -100.00程达到预计可使用状态，暂估转入固定资产
主要是由于确认股权激励递延所得税资产 4,278,592.85 265,859.58 1509.34
成本的递延所得税所致
应付账款 42,802,086.63 5,351,744.45 699.78主要是由于暂估广联达信
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财务报表附注
变动幅
项目 期末余额 年初余额 变动原因
度（%）
息大厦竣工结算款所致
主要是由于年末预收货款预收款项 30,448,076.99 11,058,149.06 175.35
增加所致
主要是由于随着公司业绩的不断增长，根据年度奖应付职工薪酬 184,106,674.96 117,801,820.58 56.29励计划，年末计提的年度绩效工资和年终各类奖金总额较上年增长所致
首期授予的限制性股票尚应付股利 4,050,000.00 100.00
未解锁所致
主要是由于本期支付北京其他应付款 3,622,588.74 18,087,949.14 -79.97广联达梦龙软件有限公司原股东股权收购尾款所致收到研发项目支持资金所其他非流动负债 9,300,000.00 1,524,000.00 510.24
致
由于实施限制性股票激励实收资本(或股本) 537,550,000.00 405,000,000.00 32.73计划及资本公积转增股本所致
境外子公司记账本位币汇外币报表折算差额 -1,120,176.88 -216,805.74 -416.67
率变动所致
少数股东权益 10,762,881.29 4,999,448.75 115.28控股子公司效益较好所致3、现金流量表项目大幅变动的情况及原因
变动幅
项目 本报告期 上年同期 变动原因
度（%）
主要由于销售大幅增长及增经营活动现金
1,867,650,149.77 1,280,205,443.12 45.89值税即征即退收入大幅增加流入小计
所致
主要是由于：1)公司经营业绩增长，导致支付的相关税费及与销售相关的工资性费经营活动现金 用增长；2）公司持续加大技 1,198,975,195.07 910,005,406.81 31.75
流出小计 术及研发投入，借助外力提升管理能力，增加市场活动，导致研发性工资费用支出以及其他支出同比大幅增长
主要是由于本期存在理财产投资活动现金
581,502,796.57 3,361,455.02 17199.14品投资本金收回及获得理财流入小计
收益事项
投资活动现金 主要由于本期存在理财产品 991,208,622.27 188,065,247.51 427.06
流出小计 投资
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财务报表附注
筹资活动现金 主要是由于本期存在限制性 73,729,400.00 100.00
流入小计 股票授予事项
筹资活动现金 原因为利润分配金额同比大 206,700,000.00 137,877,573.73 49.92
流出小计 幅增长
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月25日批准报出。
广联达软件股份有限公司二〇一四年三月二十五日
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