青岛英派斯健康科技股份有限公司
审计报告
和信审字（2018）第 000558号
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一、审计报告 1-6
二、已审财务报表及附注
1、资产负债表 7-8
2、利润表 9-10
3、现金流量表 11-12
4、所有者权益(股东权益)变动表 13-14
5、财务报表附注 15-85
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）二○一八年四月二十四日
审计报告
和信审字(2018)第 000558号青岛英派斯健康科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了青岛英派斯健康科技股份有限公司（以下简称“英派斯”）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了英派斯 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于英派斯，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
（一）收入确认：
1、事项描述
英派斯主要生产并销售健身器材。2017年度，公司主营业务收入为 854,376,566.06元，其中国外销售占主营业务收入的68.64%。
如附注三（25）所述，英派斯将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，收入的金额能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。其中，外销业务在货物装运完毕离岸并办理完成相关报关手续后确认销售收入的实现。
由于收入为公司利润关键指标，管理层在收入方面可能存在重大错报风险，因此我们将收入确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们实施的审计程序主要包括：了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；获取本年度销售清单，对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、出库单、验收单、发票、报关单等支持性文件，评价相关收入确认是否符合公司的会计政策；对重大客户实施函证程序；对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，取得中华人民共和国青岛海关出口数据与账面外销收入记录核对，对主要客户回款进行测试。
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（二）应收账款坏账准备：
1、事项描述
截至 2017年 12月 31日，公司应收账款账面余额 193,694,654.75元，坏账准备金额 17,404,548.63元，账面价值较高。
如附注三（11）所述，英派斯对单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;单独测试未发生减值的应收款项，将其并入相应的账龄组合计提坏账准备；
对按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项按照账龄分析法计提坏账准备；
对单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单独进行减值测试，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
由于未来可获得现金流量并确定其现值时需要管理层考虑应收账款的账龄、目前交易情况及客户所在国形势等，并且涉及重大会计估计及判断，因此我们确定应收账款坏账准备为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对该事项的审计程序主要包括：了解管理层评估应收账款坏账准备时的判断及考虑因素，并考虑是否存在对应收账款可回收性产生任何影响的情况；
分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；通过比较前期坏账准备计提数与实际发生数，并结合对期后回款的检查，评价应收账款坏账准备计提的充分性；
对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，选取样本对账龄准确性进行测试，并按照坏账政策重新计算坏账计提金额是否准确；对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并执行独立函证程序。
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四、其他信息
英派斯管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2017年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估英派斯的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。
英派斯治理层（以下简称“治理层”）负责监督英派斯的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对英派斯持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致英派斯不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就英派斯中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
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层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:
（项目合伙人）
中国•济南 中国注册会计师:
二〇一八年四月二十四日
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合并资产负债表
2017年12月31日
编制单位：青岛英派斯健康科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|附注|期末余额|期初余额|项目|附注|期末余额|
|五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、15|331,426,302.07176,290,106.1214,286,692.891,092,303.8211,039,024.24140,615,975.53276,197,150.15950,947,554.82180,019,021.984,380,263.9138,813,587.861,689,863.7512,698,684.2232,539,586.21270,141,007.93|170,882,909.85100,000.00152,679,106.266,862,192.6512,481,076.78109,138,654.8273,565.40452,217,505.76185,186,446.142,302,064.3026,248,279.16141,000.2511,461,234.1618,500,504.11243,839,528.12|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|五、16五、17五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28|30,000,000.00168,150,125.7146,061,346.017,509,438.309,251,362.6739,875.006,766,212.46267,778,360.151,840,000.001,840,000.00269,618,360.15120,000,000.00625,233,721.4725,056,412.82181,180,068.31951,470,202.60951,470,202.60|
||1,221,088,562.75|696,057,033.88|负债和所有者权益总计||1,221,088,562.75|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2017年12月31日
编制单位：青岛英派斯健康科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|
|附注|期末余额|期初余额|项目|附注|期末余额|
|十三、1十三、2十三、3|284,269,315.39181,941,702.4513,037,096.781,092,303.8211,639,282.93129,831,630.67276,000,000.00897,811,332.04130,572,177.86145,043,422.504,380,263.9133,720,960.39141,000.257,571,607.9832,429,877.71353,859,310.60|167,579,888.97150,273,927.075,847,322.9536,725,247.69100,036,451.8173,565.40460,536,403.8981,752,656.94150,350,693.092,302,064.3025,617,159.28141,000.257,522,750.4415,779,431.11283,465,755.41|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||30,000,000.00183,423,521.2345,263,375.986,737,941.698,682,419.2639,875.006,446,188.47280,593,321.631,840,000.001,840,000.00282,433,321.63120,000,000.00625,196,434.9725,056,412.82198,984,473.22969,237,321.01|
||1,251,670,642.64|744,002,159.30|负债和所有者权益总计||1,251,670,642.64|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2017年度
编制单位：青岛英派斯健康科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|附注|本期发生额|
|五、29五、29五、30五、31五、32五、33五、34五、35五、36五、37五、38五、39五、40|857,231,847.23857,231,847.23766,078,193.34536,180,582.9612,435,563.12113,762,275.4988,588,872.859,284,949.875,825,949.051,092,303.82-52,706.25759,880.0092,953,131.463,479,097.041,468,134.8994,964,093.6111,794,130.0783,169,963.5483,169,963.5483,169,963.5483,169,963.5483,169,963.540.850.85|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2017年度
编制单位：青岛英派斯健康科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
|十三、4十三、4十三、5|842,938,231.11536,451,920.1711,195,271.76100,418,201.8984,902,990.929,292,601.635,163,699.931,092,303.82759,880.0097,365,728.633,471,633.991,409,878.8099,427,483.8212,982,722.5986,444,761.2386,444,761.2386,444,761.23|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2017年度
编制单位：青岛英派斯健康科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
|五、41五、42五、43五、44五、45|856,660,113.1323,087,489.6010,336,451.82890,084,054.55534,863,578.40154,506,947.5636,403,416.49107,397,045.96833,170,988.4156,913,066.148,881.058,881.0542,305,952.14276,000,000.00318,305,952.14-318,297,071.09445,500,000.0030,000,000.008,409,576.00483,909,576.0031,000,000.008,642,123.6112,294,558.2851,936,681.89431,972,894.11-5,838,611.51164,750,277.65166,165,909.21330,916,186.86|

公司法定代表人 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 11
现金流量表
2017年度
编制单位：青岛英派斯健康科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
||832,570,576.0923,087,489.6033,674,799.05889,332,864.74561,033,598.43140,017,507.3331,511,609.51100,939,288.97833,502,004.2455,830,860.5036,249,310.33324,819,520.92361,068,831.25-361,068,831.25445,500,000.0030,000,000.008,409,576.00483,909,576.0031,000,000.008,642,123.6112,294,558.2851,936,681.89431,972,894.11-5,838,611.51120,896,311.85162,862,888.33283,759,200.18|

公司法定代表人 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 12
合并所有者权益变动表
2017年度
编制单位：青岛英派斯健康科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期|||||||||||||项目|||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|90,000,000.00||||213,618,703.75||||16,411,936.70||113,944,580.89||433,975,221.34|一、上年期末余额|90,000,000.00||||213,618,703.75||||8,369,680.79||49,397,208.83||
|||||||||||||-|加：会计政策变更|||||||||||||
|||||||||||||-|前期差错更正|||||||||||||
|||||||||||||-|同一控制下企业合并|||||||||||||
|||||||||||||-|其他|||||||||||||
|90,000,000.00|-|-|-|213,618,703.75|-|-|-|16,411,936.70|-|113,944,580.89|-|433,975,221.34|二、本年期初余额|90,000,000.00|-|-|-|213,618,703.75|-|-|-|8,369,680.79|-|49,397,208.83||
|30,000,000.00|-|-|-|411,615,017.72|-|-|-|8,644,476.12|-|67,235,487.42|-|517,494,981.26|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|8,042,255.91|-|64,547,372.06|-|
|||||||||||83,169,963.54|-|83,169,963.54|（一）综合收益总额|||||||||||85,189,627.97|-|
|30,000,000.00|-|-|-|411,615,017.72|-|-|-|-|-|-|-|441,615,017.72|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|30,000,000.00||||403,205,441.72||||||||433,205,441.72|1.股东投入的普通股|||||||||||||
|||||||||||||-|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|||||||||||||-|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|||||8,409,576.00||||||||8,409,576.00|4.其他|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|8,644,476.12|-|-15,934,476.12|-|-7,290,000.00|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|8,042,255.91|-|-20,642,255.91|-|
|||||||||8,644,476.12||-8,644,476.12||-|1.提取盈余公积|||||||||8,042,255.91||-8,042,255.91||
|||||||||||||-|2.提取一般风险准备||||||||||-|||
|||||||||||-7,290,000.00||-7,290,000.00|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||-12,600,000.00||
|||||||||||||-|4.其他|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||||-|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|||||||||||||-|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|||||||||-||||-|3.盈余公积弥补亏损|||||||||-||||
|||||||||||||-|4.其他|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||||-|1.本期提取|||||||||||||
|||||||||||||-|2.本期使用|||||||||||||
|||||||||||||-|（六）其他|||||||||||||
|120,000,000.00|-|-|-|625,233,721.47|-|-|-|25,056,412.82|-|181,180,068.31|-|951,470,202.60|四、本期期末余额|90,000,000.00|-|-|-|213,618,703.75|-|-|-|16,411,936.70|-|113,944,580.89|-|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2017年度
编制单位：青岛英派斯健康科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期|||||||||||项目|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收|益专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他||||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|90,000,000.00||||213,581,417.25||||16,411,936.70|128,474,188.11|448,467,542.06|一、上年期末余额|90,000,000.00||||213,581,417.25||||8,369,680.79|68,693,884.90|
|||||||||||-|加：会计政策变更|||||||||||
|||||||||||-|前期差错更正|||||||||||
|||||||||||-|其他|||||||||||
|90,000,000.00|-|-|-|213,581,417.25|-|-|-|16,411,936.70|128,474,188.11|448,467,542.06|二、本年期初余额|90,000,000.00|-|-|-|213,581,417.25|-|-|-|8,369,680.79|68,693,884.90|
|30,000,000.00|-|-|-|411,615,017.72|-|-|-|8,644,476.12|70,510,285.11|520,769,778.95|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|8,042,255.91|59,780,303.21|
||||||||||86,444,761.23|86,444,761.23|（一）综合收益总额||||||||||80,422,559.12|
|30,000,000.00|-|-|-|411,615,017.72|-|-|-|-|-|441,615,017.72|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|30,000,000.00||||403,205,441.72||||||433,205,441.72|1.股东投入的普通股|||||||||||
|||||||||||-|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|||||||||||-|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|||||8,409,576.00||||||8,409,576.00|4.其他|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|8,644,476.12|-15,934,476.12|-7,290,000.00|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|8,042,255.91|-20,642,255.91|
|||||||||8,644,476.12|-8,644,476.12|-|1.提取盈余公积|||||||||8,042,255.91|-8,042,255.91|
||||||||||-7,290,000.00|-7,290,000.00|2.对所有者（或股东）的分配||||||||||-12,600,000.00|
|||||||||||-|3.其他|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||-|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|||||||||||-|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|||||||||-||-|3.盈余公积弥补亏损|||||||||-||
|||||||||||-|4.其他|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||-|1.本期提取|||||||||||
|||||||||||-|2.本期使用|||||||||||
|||||||||||-|（六）其他|||||||||||
|120,000,000.00|-|-|-|625,196,434.97|-|-|-|25,056,412.82|198,984,473.22|969,237,321.01|四、本期期末余额|90,000,000.00|-|-|-|213,581,417.25|-|-|-|16,411,936.70|128,474,188.11|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注青岛英派斯健康科技股份有限公司
2017
年度财务报表附注
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
附注一、公司的基本情况
1、公司概况
青岛英派斯健康科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）曾用名青岛英派斯健康科技有限公司、青岛英派斯工业园有限公司，由即墨市对外贸易经济合作局以“即外经贸字[2004]230号”文件批准设立，青岛市人民政府2004年6月1日颁发“商外资青府字[2004]0259号”批准证书，由有瑞实业股份有限公司出资1,000万美元组建的外商独资企业（有限公司）。
2011年12月21日经即墨市商务局以“即商资审字（2011）404号”批复，公司股东变更为海南江恒实业投资有限公司出资555.5万美元，占注册资本的55.55%；有瑞实业股份有限公司出资444.5万美元，占注册资本的44.45%，公司并于2011年12月29日办理完毕工商登记变更手续，公司由外商独资企业变更为有限责任公司（台港澳与境内合资）。
2012年9月，有瑞实业股份有限公司分别与殷富中国投资有限公司、泰山体育产业集团有限公司签订股权转让协议，将其所持有的公司177.57万美元股权转让给殷富中国投资有限公司128.57万美元、转让给泰山体育产业集团有限公司49万美元，并办理了工商登记变更手续。
2013年2月，有瑞实业股份有限公司分别与上海景林景途投资中心、景胜伟达有限公司、南通得一投资中心（有限合伙）、山东五岳创业投资有限公司签订股权转让协议，将其所持有的公司160.93万美元股权分别转让给上述公司，其中转让给上海景林景途投资中心56万美元、景胜伟达有限公司24万美元、南通得一投资中心（有限合伙）42.43万美元、山东五岳创业投资有限公司38.5万美元并办理了工商登记变更手续。
2014年12月泰山体育产业集团有限公司分别与青岛金石灏汭投资有限公司、浙江海宁嘉慧投资合伙企业投资有限公司签订股权转让协议，将其所持有的公司49万美元股权分别转让给上述公司24.5万美元和24.5万美元，并办理了工商登记变更手续。有瑞实业股份有限公司分别与青岛拥湾成长创业投资有限公司、海南江恒实业投资有限公司签订股权转让协议，将其所持有的公司59.2万美元股权分别转让给上述公司57.2万美元和2万美元，并办理了工商登记变更手续。
2014年12月至2015年1月，公司增加注册资本为111万美元，其中湖南文化旅游投资基
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 15
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注金企业（有限合伙）出资49.30万美元、Energy Victorlimited(景胜伟达有限公司）出资30.67万美元、南通得一投资中心（有限合伙）出资16.27万美元、山东五岳创业投资有限公司出资14.76万美元。2015年1月15日，山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）青岛分所出具了《和信验字(2015)第020001号验资报告》对上述新增实收资本予以验证。增资后公司注册资本和实收资本变更为1,111万美元。
2015年4月海南江恒实业投资有限公司分别与青岛青松财智股权投资合伙企业（有限合伙）、青岛邦源创业投资中心（有限合伙）签订股权转让协议，将其所持有的公司55.55万美元股权分别转让给上述公司41.11万美元和14.44万美元，并办理了工商登记变更手续。有瑞实业股份有限公司与青岛青英企业管理咨询中心（有限合伙）签订股权转让协议，将其所持有的公司42.44万美元股权转让给青岛青英企业管理咨询中心（有限合伙）并办理了工商登记变更手续。
2015年7月青岛英派斯健康科技有限公司以整体变更的方式设立股份有限公司，以经山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)青岛分所出具的《和信审字(2015)第020206号审计报告》审计确认的基准日为2015年4月30日的青岛英派斯健康科技有限公司净资产额303,581,403.75元为基数，折合股份 90,000,000.00股，超过股本总额的部分 213,581,403.75元计入资本公积，2015年7月10日，山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）青岛分所出具了《和信验字(2015)第020010号验资报告》对上述实收资本予以验证。公司于2015年10月8日取得青岛市工商行政管理局核发的《营业执照》。
2017年9月，根据公司第一届董事会2016年第一次会议、2017年第五次会议与2016年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准青岛英派斯健康科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1539号）核准，向社会公开发行人民币普通股30,000,000股（A股），本次发行后公司的注册资本为人民币12,000万元。
截至报告日，公司股本为人民币 12,000万元。公司统一社会信用代码/注册号：913702007472052232，法人代表：丁利荣。
本公司组织形式：公司系股份有限公司。
公司注册地：山东省青岛市即墨市华山二路369号。
总部办公地：青岛市崂山区秦岭路18号国展财富中心3号楼7楼。
本公司的母公司为海南江恒实业投资有限公司，最终控制人为丁利荣先生。
本公司的业务性质和主要经营活动：生产、销售钢管制品、钢塑制品及配件、健身器材及配件、气膜场馆设施及配件、钢结构场馆设施及配件、笼式体育运动场地设施及配件、拆装式游泳
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 16
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注池设施及配件、水上体育器材及配件、办公家具及附件、食品设备及配件、太阳能产品及配件、电子设备及附件、体质监测设备、医疗器械、康复训练器材及设备、运动地板地胶、文化体育用品（各类球、球拍、服装鞋帽等）、儿童滑梯、游乐设施；体育公园规划设计、体育场地设施施工及场地改造、市政公用工程、装饰装潢工程、建筑总承包；体育健身器材的维修、安装及售后服务；设计、制作、代理、发布国内广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经本公司董事会于2018年4月24日决议批准报出。
2、合并财务报表范围
纳入公司本期合并报表范围的公司：青岛英吉利钢管制品有限公司（以下简称“英吉利”）、青岛英派斯健康发展有限公司（以下简称“健康发展”）、郑州英派斯健身器材有限公司（以下简称“郑州英派斯”）、沈阳英派斯健康科技有限公司（以下简称“沈阳英派斯”）、西安英派斯健康科技有限公司（以下简称“西安英派斯”）、南京英派斯健康科技有限公司（以下简称“南京英派斯”）、武汉英派斯健康科技有限公司（以下简称“武汉英派斯”）、广州英派斯健康科技有限公司（以下简称“广州英派斯”）、成都英派斯健身器材有限公司（以下简称“成都英派斯”）、长沙英派斯健康科技有限公司（以下简称“长沙英派斯”）、青岛英派斯商贸有限公司（以下简称“英派斯商贸”）、青岛英派斯体育器材销售有限公司（以下简称“英派斯销售”）、青岛英派斯工程建设管理有限公司（以下简称“英派斯工程”）。
报告期内增加合并单位原因：本期公司投资设立英派斯工程，故增加了合并单位。
报告期内减少合并单位原因：无。
附注二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司不存在导致对本期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。
附注三、主要会计政策、会计估计
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青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合
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青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
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青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期损益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
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青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排的分类：
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
共同经营会计处理方法：
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务核算方法
外币业务发生时，采用业务发生当月1日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融
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青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 23
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产的减值测试和减值准备计提方法及会计处理方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
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青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
11、应收款项坏账损失核算方法
本公司应收款项包括应收账款和其他应收款。
（1）本公司应收款项按下列标准确认坏账损失：
①债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律清偿程序清偿后其剩余财产确实不足清偿的应收款项；
②债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产不足清偿的应收款项；
③债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产确实无法清偿的应收款项；
④债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确定无法清偿的应收款项；
当债务人无能力履行偿债义务时，经本公司董事会审核批准，将该等应收款项列为坏账损失。
（2）应收款项坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 占期末账面余额5%以上的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
②按组合计提坏账准备的应收款项：
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青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注确定组合的依据 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法 依据账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|
|30%|
|50%|
|100%|

④单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征单项计提坏账准备的理由
的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据和预付账款，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
12、存货核算方法
（1）存货分类：
本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
①原材料、包装物采用实际成本核算，发出采用“加权平均法”计价；
②低值易耗品采用实际成本核算，领用时按一次摊销法进行摊销；
③库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“加权平均法”计价。
（3）存货盘存制度：本公司存货盘存采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。
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青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。库存商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
14、长期股权投资核算方法
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款。
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
⑤非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应
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青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注分得的部分，确认投资收益。
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须
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青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③向被投资单位派出管理人员；
④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤与被投资单位之间发生重要交易。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果其经济利益很可能流入企业且其成本能够可靠计量的，计入投资性房地产成本，否则在发生时计入当期损益。
本公司在资产负债表日采用成本法对投资性房地产进行后续计量。
16、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中：
外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的
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青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。
（3）折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
（4）按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（10%）确定年折旧率如下：
||
|-|
|使用年限|
|10-40年|
|5-10年|
|5-10年|
|5-10年|

17、在建工程核算方法
（1）在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。
在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
18、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用应当同时具备以下三个
条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
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青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产核算方法
（1）无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短
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青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注者摊销；
（3）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
20、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（1）减值测试
本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
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青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）资产组的认定
对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。
（3）资产或资产组可收回金额的确定
进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：
①采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。
②不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。
其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。
③不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。
（4）减值处理及转回
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
21、长期待摊费用的性质、摊销方法及摊销年限
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度本期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注23、预计负债的核算方法
（1）确认标准：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
24、股份支付
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
25、收入确认的原则
（1）销售商品
将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，收入的金额能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。其中，外销业务在货物装运完毕离岸并办理完成相关报关手续后确认销售收入的实现。
合同约定由本公司负责安装的产品，在安装完成客户验收后，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 35
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。
（3）让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
26、政府补助
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：
①、与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
②、与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
③、对于同时包含与资产相关和与收益相关的政府补助，按照实际金额进行区分，并相应进行会计处理，金额难以区分的，全额作为与收益相关的政府补助。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 36
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 37
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
28、租赁
（1）经营租赁
本公司作为承租人对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；
对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；本公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
在形成融资租赁的售后租回交易方式下，本公司出售资产的售价与出售前资产的账面价值之间的差额，作为未实现售后租回损益递延并按资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
29、利润分配
本公司税后利润按下列顺序进行分配：
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 38
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积金；
（3）提取任意盈余公积金；
（4）分配利润。
30、会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1)、本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，本次会计政策变更采用未来适用法处理；本公司自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》，本次会计政策变更采用未来适用法处理，对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
2)、本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置损益变更为列报于“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法，调减2016年度营业外收入49,397.63元，营业外支出1,020,786.24元，调增资产处置收益-971,388.61元。在利润表中新增“其他收益”项目，与公司日常活动相关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报，此项会计政策变更采用未来适用法。
（2）会计估计变更
公司本期内无会计估计变更情况
附注四、主要税项
公司适用的主要税种包括：增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等
1、增值税：内销执行17%的增值税税率，外销执行“免、抵、退”政策。
2、城市维护建设税：公司按流转税额的7%计缴。
3、教育费附加：公司按流转税额的3%计缴。
4、地方教育费附加：公司按流转税额的2%计缴。
5、企业所得税：公司及子公司执行的企业所得税率为15%、25%。
6、其他税项：按国家和地方有关规定计缴。
公司于2017年9月19日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GF201737100156，有效
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 39
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注期三年，根据企业所得税法相关规定，2017年－2019年享受企业所得税15%的优惠税率。
附注五、合并财务报表主要项目注释
除特别指明外，以下期末余额是指2017年12月31日的金额，期初余额是指2016年12月31日的金额，本期发生额是指2017年1月1日至12月31日的发生额，上期发生额是指2016年1月1日至12月31日的发生额。
1、货币资金
（1）按类别列示如下：
||
|-|
|期末余额|
|181,195.79|
|330,734,991.07|
|510,115.21|
|331,426,302.07|

（2）其他货币资金说明：
期末其他货币资金为银行保函保证金510,115.21元。
2、应收票据
（1）应收票据分类：
||
|-|
|期末余额|

（2）期末本公司无已质押的应收票据和因出票人未履约而将票据转为应收账款的票据。
（3）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
3、应收账款
（1）应收账款按类别披露如下：
期末余额
种类
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 40
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|比例|
|192,495,654.75|99.38%|16,205,548.63|8.42%|
|1,199,000.00|0.62%|1,199,000.00|100.00%|
|193,694,654.75|100.00%|17,404,548.63||

期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|比例|
|163,875,180.84|99.27%|11,196,074.58|6.83%|
|1,199,000.00|0.73%|1,199,000.00|100.00%|
|165,074,180.84|100.00%|12,395,074.58||

（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例|账面余额|坏账准备|
|156,144,371.93|7,807,218.60|5.00%|135,098,107.69|6,754,905.39|
|17,267,298.04|1,726,729.81|10.00%|24,958,758.15|2,495,875.82|
|16,466,190.73|4,939,857.22|30.00%|1,212,358.05|363,707.42|
|587,332.10|293,666.05|50.00%|1,536,435.00|768,217.50|
|1,184,770.00|592,385.00|50.00%|512,307.00|256,153.50|
|845,691.95|845,691.95|100.00%|557,214.95|557,214.95|
|192,495,654.75|16,205,548.63|8.42%|163,875,180.84|11,196,074.58|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 41
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|1,199,000.00|1,199,000.00|100.00%|

上述学校包括达特拉旗树林召镇第四幼儿园、阳光小学、蒙古族学校、第一、第六、第七、第十一中学。
（4）本期计提（含收回或转回）坏账准备的情况：
本期计提（含收回或转回）坏账准备金额5,009,474.05元。
（5）本期无核销应收账款情况。
（6）本期无收回已核销应收账款。
（7）期末应收账款金额前五名的单位情况:
公司期末应收账款余额前五名汇总金额为71,851,467.76元，占应收账款期末余额合计数37.10%，相应计提的应收账款坏账准备金额为3,592,573.39元。
4、预付款项
（1）预付款项账龄情况：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例|账面余额|
|14,033,933.03|98.23%|5,710,494.54|
|252,759.86|1.77%|1,151,698.11|
|14,286,692.89|100.00%|6,862,192.65|

（2）期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
（3）期末预付账款金额前五名的单位情况：
公司期末预付账款余额前五名汇总金额为9,185,263.29元，占预付款项期末余额合计数的64.29%。
5、应收利息
项目 期末余额 期初余额
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 42
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
||
|-|
|1,092,303.82|
|1,092,303.82|

6、其他应收款
（1）其他应收款按类别披露如下：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|比例|
|12,782,994.87|100.00%|1,743,970.63|13.64%|
|12,782,994.87|100.00%|1,743,970.63||

期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|比例|
|14,625,939.42|100.00%|2,144,862.64|14.66%|
|14,625,939.42|100.00%|2,144,862.64||

（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例|账面余额|坏账准备|
|5,096,362.14|254,818.10|5.00%|8,103,183.23|405,159.17|
|5,241,824.03|524,182.41|10.00%|2,574,844.49|257,484.45|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 43
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|1,471,741.90|441,522.57|30.00%|3,054,239.90|916,271.97|
|610,238.50|305,119.25|50.00%|609,843.50|304,921.75|
|289,000.00|144,500.00|50.00%|45,606.00|22,803.00|
|73,828.30|73,828.30|100.00%|238,222.30|238,222.30|
|12,782,994.87|1,743,970.63|13.64%|14,625,939.42|2,144,862.64|

（3）本期计提（含收回或转回）坏账准备的情况：
本期计提（含收回或转回）坏账准备-400,892.01元。
（4）本期无实际核销其他应收款。
（5）本期无收回已核销其他应收款。
（6）按照款项性质分类的其他应收款：
||
|-|
|期末余额|
|12,141,291.81|
|641,703.06|
|12,782,994.87|

（7）截至2017年12月31日，按欠款方披露其他应收款的前五名：
|||||
|-|-|-|-|
|期末账面余额|占其他应收款比例|账龄|款项性质|
|2,442,615.00||1-2年|招投标保证金|
|2,442,615.00|19.11%|||
|347,000.00||1年以内|招投标保证金|
|357,800.00||1-2年||
|704,800.00|5.51%|||
|700,000.00||1年以内|招投标保证金|
|700,000.00|5.48%|||
|105,160.00||1年以内|招投标保证金|
|163,000.00||1-2年||
|203,900.00||2-3年||
|472,060.00|3.69%|||
|368,000.00||1-2年|招投标保证金|
|368,000.00|2.88%|||
|4,687,475.00|36.67%|||

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 44
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注7、存货
（1）存货分类：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|跌价准备|账面余额|
|26,096,552.26||19,836,011.83|
|3,962,855.91||1,505,862.37|
|111,928,468.43|1,371,901.07|88,889,638.76|
|141,987,876.60|1,371,901.07|110,231,512.96|

（2）存货跌价准备：
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少||
|||本期转回|本期转销|
|1,092,858.14|1,217,367.01||938,324.08|
|1,092,858.14|1,217,367.01||938,324.08|

（3）存货跌价准备的计提依据及转回或转销的原因：
|||
|-|-|
|计提跌价准备的依据|转回存货跌价准备的原因|
|生产产品的成本与可变现净值孰低||
|生产产品的成本与可变现净值孰低||
|存货成本与可变现净值孰低||

8、一年内到期的非流动资产
||
|-|
|期末余额|

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青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注9、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|197,150.15|
|276,000,000.00|
|276,197,150.15|

10、固定资产
（1）2017年度增减变动情况：
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机械设备|运输设备|其他|
|187,744,884.19|81,762,109.73|9,263,730.04|13,212,965.55|
|2,742,982.40|4,503,896.43|1,731,741.94|934,722.94|
||4,295,605.83|1,731,741.94|934,722.94|
|2,742,982.40|208,290.60|||
||541,003.06|10,000.00||
||541,003.06|10,000.00||
|190,487,866.59|85,725,003.10|10,985,471.98|14,147,688.49|
|51,415,168.23|41,076,655.47|4,774,019.77|9,531,399.90|
|7,320,815.76|5,815,283.74|1,123,905.78|759,175.29|
|7,320,815.76|5,815,283.74|1,123,905.78|759,175.29|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 46
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
||486,565.76|2,850.00||
||486,565.76|2,850.00||
|58,735,983.99|46,405,373.45|5,895,075.55|10,290,575.19|
|131,751,882.60|39,319,629.65|5,090,396.43|3,857,113.30|
|136,329,715.96|40,685,454.26|4,489,710.27|3,681,565.65|

（2）期末未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面原值|
|26,453,335.39|
|3,380,530.45|
|29,833,865.84|

（3）期末用于抵押借款的房屋及建筑物的账面价值为3,541.88万元。
11、在建工程
（1）在建工程情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 47
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|555,688.00|555,688.00|555,688.00|
|||1,239,385.05|
|506,991.25|506,991.25|506,991.25|
|3,007,327.36|3,007,327.36||
|310,257.30|310,257.30||
|4,380,263.91|4,380,263.91|2,302,064.30|

（2）重要在建工程变动情况：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期转入固定资产金额|期末余额|工程进度|资金来源|累计利息资本化金额|
|555,688.00|||555,688.00|50%|自筹资金||
|1,239,385.05||1,239,385.05|||自筹资金||
||3,215,617.96|208,290.60|3,007,327.36|90.00%|自筹资金||
||1,065,427.46|1,065,427.46|||自筹资金||
|506,991.25|||506,991.25|5%|自筹资金||

（3）期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
12、无形资产
（1）2017年度增减变动情况：
||||
|-|-|-|
|土地使用权|生产技术|软件|
|29,140,029.04||1,975,782.40|
|12,925,769.29||1,384,617.06|
|12,925,769.29||1,384,617.06|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 48
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
|||
|-|-|
|42,065,798.33|3,360,399.46|
|3,987,967.69|879,564.59|
|703,094.46|1,041,983.19|
|703,094.46|1,041,983.19|
|4,691,062.15|1,921,547.78|
|37,374,736.18|1,438,851.68|
|25,152,061.35|1,096,217.81|

（2）未办妥产权证书的土地使用权的情况:无。
13、长期待摊费用
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 49
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|141,000.25|1,693,516.74|144,653.24|
|141,000.25|1,693,516.74|144,653.24|

14、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|暂时性差异|递延所得税资产|暂时性差异|
|19,132,684.30|3,186,381.50|14,528,799.44|
|1,371,901.07|237,251.84|1,092,858.14|
|33,452,256.26|5,017,838.44|37,373,476.74|
|1,238,018.92|256,984.05|1,308,611.18|
|16,000,913.44|4,000,228.39|11,831,941.50|
|71,195,773.99|12,698,684.22|66,135,687.00|

（2）未确认递延所得税资产明细：
||
|-|
|期末余额|
|15,496.12|
|1,456,668.19|
|1,472,164.31|

公司部分子公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损对递延所得税资产的影响。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
||
|-|
|期末余额|
|71,227.58|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 50
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
||
|-|
|669,327.28|
|716,113.33|
|1,456,668.19|

15、其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|27,644,620.00|
|4,321,089.80|
|573,876.41|
|32,539,586.21|

16、短期借款
（1）短期借款类别：
||
|-|
|期末余额|
|30,000,000.00|
|30,000,000.00|

（2）期末无已到期未偿还的短期借款。
17、应付票据
（1）应付票据类别：
||
|-|
|期末余额|

（2）期末无已到期未支付的应付票据。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 51
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注18、应付账款
（1）应付账款账龄情况：
||
|-|
|期末余额|
|167,068,144.95|
|340,873.56|
|119,928.77|
|621,178.43|
|168,150,125.71|

19、预收款项
（1）预收款项账龄情况：
||
|-|
|期末余额|
|38,456,145.64|
|6,407,829.03|
|1,197,371.34|
|46,061,346.01|

20、职工薪酬
（1）职工薪酬明细：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|6,654,657.74|139,484,235.61|138,629,455.05|
||16,061,842.85|16,061,842.85|
|6,654,657.74|155,546,078.46|154,691,297.90|

（2）短期薪酬：
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 52
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|6,138,312.06|117,701,365.71|116,942,211.77|
||9,446,131.47|9,446,131.47|
||7,761,696.37|7,761,696.37|
||6,696,758.93|6,696,758.93|
||460,161.61|460,161.61|
||604,775.83|604,775.83|
||2,128,067.00|2,128,067.00|
|516,345.68|2,446,975.06|2,351,348.44|
|6,654,657.74|139,484,235.61|138,629,455.05|

（3）设定提存计划：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||15,570,813.60|15,570,813.60|
||491,029.25|491,029.25|
||16,061,842.85|16,061,842.85|

21、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|3,692,234.22|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 53
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
||
|-|
|2,433,634.61|
|864,252.02|
|382,817.29|
|528,470.91|
|613,946.18|
|61,378.17|
|453,878.08|
|220,751.19|
|9,251,362.67|

22、应付利息
||
|-|
|期末余额|
|39,875.00|
|39,875.00|

23、其他应付款
（1）其他应付款账龄情况：
||
|-|
|期末余额|
|4,281,825.76|
|1,417,988.17|
|88,686.00|
|977,712.53|
|6,766,212.46|

（2）按款项性质列示其他应付款：
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 54
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|1,208,515.90|
|2,879,478.76|
|2,678,217.80|
|6,766,212.46|

（3）期末余额中无重要且账龄超过1年的其他应付款。
24、递延收益
（1）递延收益分类如下:
||
|-|
|期末余额|
|1,840,000.00|
|1,840,000.00|

（2）与资产相关的政府补助明细:
||
|-|
|期末余额|
|1,300,000.00|
|540,000.00|
|1,840,000.00|

（3）与收益相关的政府补助明细:
||
|-|
|期末余额|

25、股本（实收资本）
||
|-|
|期末余额|
|120,000,000.00|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 55
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注合计 120,000,000.00 90,000,000.00注：2017年9月，根据公司第一届董事会2016年第一次会议、2017年第五次会议与 2016年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准青岛英派斯健康科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1539号）核准，向社会公开发行人民币普通股30,000,000股（A股），本次发行后公司的注册资本为人民币12,000万元。
26、资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|213,618,703.75|411,615,017.72||
|213,618,703.75|411,615,017.72||

资本公积本年增加411,615,017.72元，其中：
（1）根据公司第一届董事会2016年第一次会议、2017年第五次会议与2016年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会2017年8月18日《关于核准青岛英派斯健康科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1539号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股30,000,000股（A股），每股面值为人民币1元，每股发行价格16.05元，募集资金总额人民币481,500,000.00元，扣除发行股票发生的发行费用人民币48,294,558.28元，实际可使用募集资金人民币433,205,441.72元，其中转入股本人民币30,000,000.00元，余额人民币403,205,441.72元转入资本公积。
（2）公司本年收到海南江恒实业投资有限公司补偿款8,409,576.00元，计入资本公积。
27、盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|16,411,936.70|8,644,476.12||
|16,411,936.70|8,644,476.12||

注：本期增加系按2017年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积。
28、未分配利润
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 56
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|113,944,580.89|
|113,944,580.89|
|83,169,963.54|
|197,114,544.43|
|8,644,476.12|
|7,290,000.00|
|181,180,068.31|

29、营业收入及营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|854,376,566.06|533,662,505.97|775,717,802.79|
|2,855,281.17|2,518,076.99|2,936,411.56|
|857,231,847.23|536,180,582.96|778,654,214.35|

30、税金及附加
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||11,188.85|
|3,770,305.88|4,083,535.60|
|2,693,331.00|2,917,118.25|
|361,508.95|582,875.40|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 57
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
|||
|-|-|
|541,571.95|216,043.00|
|28,285.00|23,113.12|
|1,641,551.92|1,145,086.02|
|3,398,208.42|990,160.14|
|800.00||
|12,435,563.12|9,969,120.38|

31、销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|38,767,351.51|
|4,046,575.16|
|9,996,095.17|
|2,147,811.50|
|28,131,531.54|
|2,837,607.97|
|5,011,084.96|
|856,558.86|
|13,259,327.83|
|1,195,859.94|
|2,393,605.65|
|2,154,332.31|
|886,886.94|
|520,504.67|
|1,557,141.48|
|113,762,275.49|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 58
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注32、管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|24,781,312.79|
|1,406,298.35|
|2,494,071.74|
|2,354,855.50|
|38,879,726.76|
|6,008,383.41|
|1,650,826.17|
|385,797.35|
|2,847,554.22|
|4,941,731.20|
|796,530.06|
|1,040,647.21|
|1,001,138.09|
|88,588,872.85|

33、财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|1,350,718.05|
|1,774,888.18|
|9,273,616.33|
|435,503.67|
|9,284,949.87|

34、资产减值损失
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 59
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|4,608,582.04|
|1,217,367.01|
|5,825,949.05|

35、投资收益
（1）投资收益明细情况：
||
|-|
|本期发生额|
|1,092,303.82|
|1,092,303.82|

（2）投资收益的汇回不存在重大限制。
36、资产处置收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-52,706.25|-971,388.61|
|-52,706.25|-971,388.61|

37、其他收益
（1）其他收益情况：
||
|-|
|本期发生额|
|260,000.00|
|499,880.00|
|759,880.00|

（2）政府补助明细：
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|200,000.00||

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 60
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注2016年技术改造专项资金 60,000.00 与资产相关
||
|-|
|3,960.00|
|51,600.00|
|400,200.00|
|37,120.00|
|7,000.00|
|759,880.00|

38、营业外收入
（1）营业外收入情况：
||
|-|
|本期发生额|
|3,468,872.04|
|10,225.00|
|3,479,097.04|

（2）政府补助明细：
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||200,000.00|
||1,000,000.00|
||500,000.00|
||15,560.00|
||162,329.00|
||30,000.00|
||250,000.00|
||300,000.00|
||20,000.00|
|250,000.00||
|500,000.00||

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 61
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
|||
|-|-|
|1,000.00||
|3,823.49||
|2,048,600.00||
|265,448.55||
|100,000.00||
|300,000.00||
|3,468,872.04|2,477,889.00|

39、营业外支出
||
|-|
|本期发生额|
|1,403,974.74|
|64,160.15|
|1,468,134.89|

40、所得税费用
（1）所得税费用明细：
||
|-|
|本期发生额|
|13,031,580.13|
|-1,237,450.06|
|11,794,130.07|

（2）会计利润与所得税费用调整过程：
||
|-|
|本期发生额|
|94,964,093.61|
|14,244,614.03|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 62
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
||
|-|
|-247,655.71|
|-587,590.32|
|595,925.69|
|181,905.11|
|-2,393,068.73|
|11,794,130.07|

41、收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,774,888.18|
|2,520,152.04|
|10,225.00|
|6,031,186.60|
|10,336,451.82|

42、支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|37,232,897.00|
|9,996,095.17|
|5,685,162.19|
|14,086,334.43|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 63
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
||
|-|
|6,024,055.02|
|4,887,677.39|
|4,509,187.81|
|4,941,731.20|
|856,558.86|
|2,846,686.11|
|2,533,608.85|
|5,807,615.02|
|520,504.67|
|435,503.67|
|1,468,134.89|
|2,793,373.50|
|2,771,920.18|
|107,397,045.96|

43、收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

44、收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|8,409,576.00|
|8,409,576.00|

45、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 64
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
||
|-|
|12,294,558.28|
|12,294,558.28|

46、现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量的信息：
||
|-|
|本期发生额|
|83,169,963.54|
|5,825,949.05|
|15,019,180.57|
|1,745,077.65|
|218,218.64|
|52,706.25|
|7,189,329.56|
|-1,092,303.82|
|-1,237,450.06|
|-32,694,687.72|
|-32,085,432.18|
|10,802,514.66|
|56,913,066.14|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 65
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
||
|-|
|330,916,186.86|
|166,165,909.21|
|164,750,277.65|

（2）现金和现金等价物的构成：
||
|-|
|本期发生额|
|330,916,186.86|
|181,195.79|
|330,734,991.07|
|330,916,186.86|

47、所有权或使用权受到限制的资产
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|510,115.21|4,717,000.64|
|35,418,753.10|36,337,504.66|
||603,637.81|

48、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币金额|折算汇率|
|15,771,006.59|6.5342|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 66
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
|||
|-|-|
|14,735,486.62|6.5342|
|259,970.58|6.5342|

附注六、合并范围的变更
1、合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2017.9.5|0|

附注七、在其他主体中权益的披露
（一）在子公司中的权益
1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司：
单位：人民币万元
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|注册资本（万元）|经营范围|持股比例和表决权比例|
|山东青岛|2,601.48|普通货运。生产加工健身器材及配件、休闲娱乐器材及配件、办公用品及配件、塑胶制品。|100.00%|
|山东青岛|4,000.00|体育健身器材的维修安装及售后服务，体育场地设施施工及场地改造，市场信息咨询服务、销售：钢管制品、钢塑制品及配件、健身器材及配件、体育设施及配件、体质监测设备、医疗器械（依据食品药品监管部门核发的许可证开展经营活动）、康复训练器材及设备、水上体育器材及配件、太阳能产品及配件、游乐设施、电子设备及配件、办公用品、办公自动化设备、文体用品、服装鞋帽、针纺织品、日用百货、五金交电、化工产品（不含危险品）、橡胶制品、机械设备、建筑装饰材料、钢材、木材。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动）|100.00%|
|山东青岛|50.00|研发、销售健身器材；销售办公用品、办公自动化设备、文体用品、服装鞋帽、针纺织品、日用百货、五金交电、化工产品（不含危险品）、橡胶制品、机械设备、建筑材料、装饰材料（不含油漆）、钢材、木材；体育场地设施施工。|100.00%|

属于同一控制下的判断依据：
根据《企业会计准则第20号－企业合并》，“同一控制下的企业合并是指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的。”故上述合并判断为同一控制下的企业合并。
2、通过设立或投资等方式取得的子公司：
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 67
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|注册资本（万元）|经营范围|期末持股比例||
||||直接|间接|
|河南郑州|1.00|健身器材、笼式足球场、多功能社区健身设施、可拆卸移动游泳池的销售、安装、维修等。|100.00%||
|辽宁沈阳|1.00|钢管制品、钢塑制品及配件、健身器材及配件、办公家具及配件、体育器材及配件、食品设备及配件、太阳能产品及配件批发、零售；体育场地设施设计、施工；体育健身器材维修、安装及售后服务。|100.00%||
|陕西西安|1.00|批发销售钢管制品、钢塑制品及配件、健身器材及配件，办公家具及配件，水上体育器材及配件，食品设备及配件，太阳能产品及配件，体育场地设施施工；体育健身器材的维修，安装及售后服务。|100.00%||
|江苏南京|1.00|生产、销售健身器材及配件、钢管制品、钢塑制品及配件、办公家具及配件、水上体育器材及配件、食品设备及配件、太阳能产品及配件；体育场地设施施工；体育健身器材的维修、安装及售后服务。|100.00%||
|湖北武汉|1.00|健身器材研发、维修、安装及售后服务、体育场地施工；健身器材及配件，钢管制品及配件、办公家具及配件、水上体育器材及配件、食品设备及配件、太阳能产品及配件批零兼营。|100.00%||
|广东广州|1.00|研究和试验发展。|100.00%||
|四川成都|1.00|体育用品及器材批发。|100.00%||
|湖南长沙|10.00|训练健身器材制造（限分支机构）；体育器材及配件制造（限分支机构）；健身器材零售；室内体育场、娱乐设施工程服务；室外体育设施工程施工；体育器材装备安装服务；体育用品及器材的销售。|100.00%||
|山东青岛|4,000.00|销售：健身器材及配件、体育设施及配件、游泳池设备及配件、水上体育器材及配件、按摩器材及配件、办公家具及配件、办公自动化设备及配件、太阳能产品及配件、电子设备及附件、运动地板地胶、文化体育用品、游乐设施、体育场地设施施工及场地改造，体育健身器材的维修、安装及售后服务，企业信息咨询，市场调研，市场信息咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动）||100.00%|
|山东青岛|3,000.00|建筑工程，市政公用工程，体育场地设施工程，建筑装修装饰工程，钢结构工程，建筑幕墙工程，城市及道路照明工程施工（不含电力设施装修），体育场地的规划、设计，体育场馆建设及运营，体育用品、健身器材的研发、设计、销售、安装、租赁，体育活动的组织服务，健康测试仪器（不含医疗器械）、教育教学设备的销售，体育器材销售安装，塑胶材料研发、销售，人造草坪销售、铺装，球场材料的研发销售、安装，光伏设备的设计、安装，土石方工程施工（不含爆破），上下水管道安装（不含压力管道），弱电工程施工，外墙清洗（不含高空作业），机电设备安装工程施工（不含特种设备），园林绿化工程施工，景观工程施工，保温工程施工，保洁服务销售；玻璃制品、铝合金门窗、办公家具、陶瓷制品、卫生洁具、地板、五金交电、机械设备及配件、装饰材料、保温材料、建筑劳务分包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）|100.00%||

3、其他说明：
①无母公司对子公司的持股比例与其在子公司表决权比例不一致的情况。
②无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 68
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注③无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的公司。
④无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。
附注八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括现金、银行存款、应收账款、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已经授权相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。本公司采用敏感性分析技术，对风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响进行分析，由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司面临信用风险的资产主要包括银行存款和应收款项，其信用风险主要指交易对方的违约风险，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面价值，本公司应收款项产生的信用风险敞口的量化数据详见本附注五相关项目。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。对境外客户销售形成的应收账款，本公司通过中国出口信用保险公司对外币应收账款投保，以降低坏账风险。此外，资产负债表日，本公司详细审核应收款项的回收情况，以确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备，将信用风险降低至较低水平。
本公司与信用风险相关的报表项目包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款，可能
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 69
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注存在的最大风险敞口金额列示如下：
||
|-|
|期末余额|
|331,426,302.07|
|176,290,106.12|
|11,039,024.24|
|518,755,432.43|

(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。本公司控制流动风险的方法是确保有足够的流动资金履行到期债务，以免造成损失或者损害公司信誉。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司定期分析负债结构和期限，公司财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司拥有充足的资金偿还到期债务。
本期内本公司金融负债列示如下：
||
|-|
|期末余额|
|30,000,000.00|
|168,150,125.71|
|39,875.00|
|6,766,212.46|
|204,956,213.17|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 70
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年12月31日，本公司不存在以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。外币金融资产和金融负债折算成人民币的金额列示如下：
||
|-|
|期末余额|
|103,050,911.27|
|96,284,616.67|
|1,698,699.76|

附注九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、本公司的母公司情况：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地址|注册资本|主营业务|法定代表人|持股比例|
|母公司|有限责任公司|海口市金贸西路8号诚田花园 A 栋23C房|5000万元|文化项目、体育项目、科技项目的投资与开发；电子、通讯、高新技术项目的投资与开发；投资信息咨询；进出口贸易。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）|丁利荣|33.89%|

海南江恒实业投资有限公司股东为自然人丁利荣、平丽洁，丁利荣先生为本公司实际控制人。
2、本公司的子公司情况：
详见本附注七。
3、本公司的合营企业和联营企业情况：
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 71
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注无
4、与本公司有交易或往来的其他关联方情况：
关联方名称 关联关系
YeahFortuneChinaInvestmentLimited（殷富中国投资有限公司）持股5%以上股东
上海景林景途投资中心（有限合伙） 持股5%以上股东
EnergyVictorLimited（景胜伟达有限公司） 合计持股5%以上股东
南通得一投资中心（有限合伙） 持股5%以上股东
山东五岳创业投资有限公司 合计持股5%以上股东
青岛拥湾成长创业投资有限公司 持股5%以上股东
青岛英派斯（集团）有限公司 控股股东控制的其他企业
青岛英派斯健康管理有限公司 控股股东控制的其他企业
重庆市渝中区英派斯健身有限公司 控股股东控制的其他企业
成都英派斯健身服务有限公司 控股股东控制的其他企业
江苏英派斯投资发展有限公司 控股股东控制的其他企业
山东泰山体育器材有限公司 董事平丽洁关系密切家庭成员控制的企业
山东泰山体育科技有限公司 董事平丽洁关系密切家庭成员控制的企业
山东泰山体育工程有限公司 董事平丽洁关系密切家庭成员控制的企业
济南瑞豹体育用品有限公司 董事平丽洁关系密切家庭成员控制的企业
乐陵泰山人造草坪产业有限公司 董事平丽洁关系密切家庭成员控制的企业
泰山体育产业集团有限公司 董事平丽洁关系密切家庭成员控制的企业
青岛和泉食品有限公司 监事朱瑜明控制的企业
深圳泰山体育科技股份有限公司（曾用名：深圳泰山在线科技
董事平丽洁关系密切家庭成员控制的企业
有限公司）
北京龙足汇体育文化有限公司 董事平丽洁关系密切家庭成员控制的企业
飞乐克斯（山东）体育有限责任公司 董事平丽洁关系密切家庭成员担任董事的企业江苏悦定体育文化发展有限公司 原董事王卫国曾持股90%，2015年3月对外转让监事洒晓东的弟弟洒渝东曾担任执行董事、总经宝路华泰（北京）科技发展有限公司
理，并于2016年6月辞去职务
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 72
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注有瑞实业股份有限公司 监事朱瑜明持股控制的企业
济南英派斯健身有限公司 控股股东控制的其他企业
德汇新材料科技南通有限公司 副总经理刘德承配偶投资控制或任职的企业（二）关联方交易情况
1、采购
本公司向关联方采购有关明细资料如下：
|||
|-|-|
|交易性质|本期发生额|
|采购材料|67,863.25|
|采购材料|76,234.84|
|采购材料|46,153.85|
|采购材料|8,047.01|
|采购食品|137,826.00|
|采购材料||
|健身卡|552,136.00|
||888,260.95|

2、销售
本公司向关联方销售有关明细资料如下：
|||
|-|-|
|交易性质|本期发生额|
|销售商品|1,307,216.23|
|销售商品|1,395,861.61|
|销售商品|745,552.15|
|销售商品||
|销售商品|119,792.31|
|销售商品||
|销售商品|160,557.26|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 73
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
|||
|-|-|
|销售商品|1,255,090.60|
|销售商品|35,230.77|
|销售商品|974,175.24|
|销售商品|77,617.09|
|销售商品|1,296,563.96|
||7,367,657.22|

注：公司原董事王卫国曾持股江苏悦定体育文化发展有限公司90%，并于2015年3月对外转让，相关公司数据统计至2016年3月。
3、本期无关联方资金往来。
4、其他应披露事项：
（1）本期关联担保情况：
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方||||
||担保金额|担保起始日|担保到期日|
|青岛英派斯健康科技股份有限公司|10,000,000.00|2016-10-18|2017-10-18|
|青岛英派斯健康科技股份有限公司|1,000,000,000.00|2016-7-14|2018-7-13|
|青岛英派斯健康科技股份有限公司|90,000,000.00|2017-11-21|2018-9-19|

（2）2017年度、2016年度本公司关键管理人员的报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额分别为人民币363.26万元、392.24万元。
5、关联方未结算项目金额：
||
|-|
|期末余额|
|1,655,994.65|
|1,684,447.90|
|725,457.80|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 74
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注江苏英派斯投资发展有限公司 107,568.00 581.20
||
|-|
|1,111,827.20|
|388,605.00|
|24,000.00|
|378,200.00|

附注十、或有事项及承诺事项
1、或有事项
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
2、承诺事项
根据公司制定的《青岛英派斯健康科技股份有限公司首次公开发行股票并上市后三年分红回报规划》，公司现金分红的具体条件如下：
（1）、公司该年度或半年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值；
（2）、公司累计可供分配利润为正值；
（3）、审计机构对公司的该年度或半年度财务报告出具无保留意见的审计报告；
（4）、公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金投资项目除外）。
重大投资计划或重大现金支出是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的30%，且超过5,000万元；
在满足上述利润分配条件时，公司以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 75
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注10%，且在回报规划期内以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。
在确保足额分配现金股利的前提下，公司可以另行增加股票股利分配或公积金转增股本。
附注十一、资产负债表日后事项
（1）根据董事会决议，公司本年的利润分配预案为：以2017年末总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.72元（含税）。
（2）本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
附注十二、其他重要事项
1、诉讼事项
起诉人苏光朋于2016年8月向即墨市人民法院提起诉讼，请求法院判令：一、原告拥有被告青岛英派斯健康科技股份有限公司3.83%股权；二、台湾有瑞实业股份有限公司与海南江恒实业投资有限公司于2011年12月20日签订的标的为本公司股权的《股权转让协议》及相应股权转让无效；三、将股权变更至原告或原告指定的第三方公司名下；四、三被告承担本案诉讼费。因台湾有瑞实业股份有限公司为境外主体，本案由即墨市人民法院转至青岛市中级人民法院。
2017年3月7日，本案开庭审理。2017年5月9日，青岛市中级人民法院对上述案件出具了一审判决：驳回原告苏光朋的诉讼请求。青岛市中级人民法院认为：（1）原告无权实际享有青岛英派斯公司的股权，亦无权请求将上述股权过户至其名下或其指定的第三人名下；（2）有瑞实业与海南江恒之间的股权转让协议合法有效，该股权转让经相关审批机关批准，并在工商行政管理机关办理了股权变更登记手续，股权转让符合法律规定业已履行完毕。
2017年6月15日，原告苏光朋向山东省高级人民法院提出上诉，2017年 11月13日，山东省高级人民法院送达的《民事判决书》（（2017）鲁民终1337号）判决如下：（1）撤销山东省青岛市中级人民法院（2017）鲁02民初352号民事判决；（2）确认有瑞实业股份有限公司持有的青岛英派斯健康科技股份有限公司35.32万股或者0.39%的股权为苏光朋所有；（3）青岛英派斯健康科技股份有限公司在本判决生效之日起十日内至工商管理部门将上述股权变更登记至苏光朋名下；（4）准许苏光朋撤回确认有瑞实业股份有限公司与海南将恒实业投资有限公司签订《股权转让协议》及相应股权转让行为无效的诉讼请求。
附注十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按类别披露如下：
种类 期末余额
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 76
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|比例|
|23,913,829.52|12.18%|||
|172,195,802.15|87.73%|14,336,989.80|8.33%|
|169,060.58|0.09%|||
|196,278,692.25|100.00%|14,336,989.80||

期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|比例|
|9,036,891.65|5.64%|||
|151,234,871.73|94.36%|9,997,836.31|6.61%|
|160,271,763.38|100.00%|9,997,836.31||

（2）截至2017年12月31日，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|23,913,829.52||0.00%|
|23,913,829.52|||

（3）按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例|账面余额|坏账准备|
|139,303,364.38|6,965,168.22|5.00%|123,875,685.26|6,193,784.26|
|15,221,866.17|1,522,186.62|10.00%|24,144,994.77|2,414,499.48|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 77
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|15,656,900.85|4,697,070.26|30.00%|1,162,468.05|348,740.42|
|537,442.10|268,721.05|50.00%|1,536,435.00|768,217.50|
|1,184,770.00|592,385.00|50.00%|485,388.00|242,694.00|
|291,458.65|291,458.65|100.00%|29,900.65|29,900.65|
|172,195,802.15|14,336,989.80|8.33%|151,234,871.73|9,997,836.31|

（4）截至2017年12月31日，单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|169,060.58||0.00%|
|169,060.58|||

（5）本期计提（含收回或转回）坏账准备的情况：
本期计提（含收回或转回）坏账准备4,339,153.49元。
（6）本期公司无核销坏账情况。
（7）期末应收账款金额前五名的单位情况
公司期末应收账款余额前五名汇总金额为90,625,565.80元，占应收账款期末余额合计数46.18%，相应计提的应收账款坏账准备金额为3,335,586.82元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按类别披露如下：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|比例|
|12,106,589.01|91.23%|1,630,906.08|13.47%|
|1,163,600.00|8.77%|||
|13,270,189.01|100.00%|1,630,906.08||

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 78
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|比例|
|24,001,927.47|62.20%|||
|13,736,914.24|35.60%|1,863,594.02|13.57%|
|850,000.00|2.20%|||
|38,588,841.71|100.00%|1,863,594.02||

（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例|账面余额|坏账准备|
|4,804,946.43|240,247.32|5.00%|7,612,503.75|380,625.19|
|5,011,529.58|501,152.96|10.00%|2,427,221.09|242,722.11|
|1,366,768.50|410,030.55|30.00%|3,041,739.90|912,521.97|
|598,738.50|299,369.25|50.00%|609,843.50|304,921.75|
|289,000.00|144,500.00|50.00%|45,606.00|22,803.00|
|35,606.00|35,606.00|100.00%|||
|12,106,589.01|1,630,906.08|13.47%|13,736,914.24|1,863,594.02|

（3）截至2017年12月31日，单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|850,000.00||0.00%|
|241,700.00||0.00%|
|71,900.00||0.00%|
|1,163,600.00|||

（4）本期计提（含收回或转回）坏账准备的情况：
本期计提（含收回或转回）坏账准备-232,687.94元。
（5）本期公司无核销坏账情况。
（6）按照款项性质分类的其他应收款：
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 79
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|11,671,360.79|
|1,598,828.22|
|13,270,189.01|

（7）截至2017年12月31日，按欠款方披露其他应收款的前五名：
|||||
|-|-|-|-|
|期末账面余额|占其他应收款比例|账龄|款项性质|
|2,442,615.00||1-2年|招投标保证金|
|2,442,615.00|18.41%|||
|850,000.00||1-2年|往来款|
|850,000.00|6.41%|||
|347,000.00||1年以内|招投标保证金|
|357,800.00||1-2年||
|704,800.00|5.31%|||
|700,000.00||1年以内|招投标保证金|
|700,000.00|5.27%|||
|105,160.00||1年以内|招投标保证金|
|163,000.00||1-2年||
|203,900.00||2-3年||
|472,060.00|3.56%|||
|5,169,475.00|38.96%|||

3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|减值准备|账面余额|
|130,572,177.86||81,752,656.94|

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青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
|||
|-|-|
|130,572,177.86|81,752,656.94|

（2）成本法核算的长期股权投资明细：
|||||
|-|-|-|-|
|投资成本|期初余额|本年增减|期末余额|
|47,000,000.00|41,966,522.62||41,966,522.62|
|98,819,520.92|16,532,520.82|48,819,520.92|65,352,041.74|
|23,083,600.00|23,083,613.50||23,083,613.50|
|10,000.00|10,000.00||10,000.00|
|10,000.00|10,000.00||10,000.00|
|10,000.00|10,000.00||10,000.00|
|10,000.00|10,000.00||10,000.00|
|10,000.00|10,000.00||10,000.00|
|10,000.00|10,000.00||10,000.00|
|10,000.00|10,000.00||10,000.00|
|100,000.00|100,000.00||100,000.00|
|169,073,120.92|81,752,656.94|48,819,520.92|130,572,177.86|

4、营业收入及营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|841,119,211.14|535,078,195.60|759,088,877.99|
|1,819,019.97|1,373,724.57|1,993,874.88|

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||||
|-|-|-|
|842,938,231.11|536,451,920.17|761,082,752.87|

5、投资收益
（1）投资收益明细情况：
||
|-|
|本期发生额|
|1,092,303.82|
|1,092,303.82|

附注十四、补充资料
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告【2008】43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益【2008】》的规定，本期公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
||
|-|
|本期发生额|
|-52,706.25|
|4,228,752.04|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 82
青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注
||
|-|
|-1,457,909.89|
|1,092,303.82|
|3,810,439.72|
|770,270.30|
|3,040,169.42|

2、净资产收益率、每股收益
（1）明细情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||
|加权平均净资产收益率|每股收益（元）||加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|稀释每股收益||基本每股收益|
|14.30%|0.85|0.85|21.42%|0.95|
|13.77%|0.82|0.82|21.07%|0.93|

（2）加权平均净资产收益率计算公式
加权平均净资产收益率=P /(E＋NP÷2＋Ei×Mi÷M–Ej×Mj÷M±Ek×Mk÷M )
0 0 0 0 0
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通
0
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青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期初净资 0
产；Ei为本期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为本期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M为本期月份数；Mi为新增净资产次月起至本 0
期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至本期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至本期期末的累计月数。
根据中国证券监督管理委员会公告【2010】2号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）和《企业会计准则第34号-每股收益》的规定，本期发生同一控制下企业合并的，计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从最终控制方实施控制的次月起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
（3）每股收益计算公式
基本每股收益=P÷SS=S＋S＋Si×Mi÷M–Sj×Mj÷M -Sk
0 0 1 0 0
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 0
润；S为发行在外的普通股加权平均数；S为期初股份总数；S为本期因公积金转增股本或股票股 0 1
利分配等增加股份数；Si为本期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为本期因回购等减少股份数；
Sk为本期缩股数；M本期月份数；Mi为增加股份次月起至本期期末的累计月数；Mj为减少股份次 0
月起至本期期末的累计月数。
根据中国证券监督管理委员会公告【2010】2号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）和《企业会计准则第34号-每股收益》的规定，本期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算本期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为1进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算本期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。企业派发股票股利、公积金转增资本、拆股或并股等，会增加或减少其发行在外普通股或潜在普通股的数量，但不影响所有者权益总额，也不改变企业的盈利能力。
企业应当在相关报批手续全部完成后，按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
（4）稀释每股收益
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青岛英派斯健康科技股份有限公司 合并财务报表附注本公司本期无稀释性潜在普通股。
青岛英派斯健康科技股份有限公司2018年4月24日
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