长沙通程控股股份有限公司
审计报告
天健会计师事务所
Pan-China Certified Public Accountants
目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—68页
审 计 报 告
天健审〔2014〕2-169号
长沙通程控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的长沙通程控股股份有限公司（以下简称通程控股公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，通程控股公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通程控股公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李剑
中国·杭州 中国注册会计师：张恩学
二〇一四年四月十七日
合并资产负债表
2013年12月31日
会合01表编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|项 目|注释号|期末数|
|1234567891011121314|1 ,095,359,573.563 ,450,072.381 4,500,836.992 5,450,141.069 ,639,954.454 05,411,334.73-4 30,627,203.501 ,984,439,116.671 09,718,202.801 ,212,505,156.436 ,160,890.712 80,928,109.921 48,620,614.057 ,438,524.176 5,134,000.001 ,830,505,498.08|9 74,250,833.642 ,721,000.002 5,287,251.155 6,752,452.419 ,044,706.932 94,051,107.764 95,479,886.001 ,857,587,237.891 09,718,202.801 ,315,258,045.891 ,608,000.002 90,271,990.781 25,254,849.407 ,691,893.501 ,849,802,982.37|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计|161718192021222324251326272829|2 20,000,000.009 04,340,000.004 07,648,024.121 75,424,321.482 48,572.865 0,655,270.413 00,865.101 72,892,929.112 5,042,935.511 ,956,552,918.592 8,198,052.522 8,198,052.521 ,984,750,971.115 43,582,655.004 83,665,814.301 01,264,110.406 44,845,884.371 ,773,358,464.075 6,835,179.571 ,830,193,643.64|
||3 ,814,944,614.75|3 ,707,390,220.26|负债和所有者权益（或股东权益）总计||3 ,814,944,614.75|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2013年12月31日
会企01表编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|项 目|注释号|期末数|
|123|1 ,080,095,729.393 ,450,072.382 ,646,591.152 0,265,072.605 54,639,578.503 94,963,732.93-2 00,000,000.002 ,256,060,776.956 15,304,527.045 06,832,923.193 ,964,381.605 8,637,376.601 45,737,350.146 ,655,214.531 ,337,131,773.10|8 87,699,262.912 ,721,000.002 ,811,762.074 8,531,497.655 74,078,123.802 81,787,034.353 00,000,000.002 ,097,628,680.785 15,304,527.045 33,175,842.731 ,443,000.006 0,715,924.661 21,411,754.136 ,442,260.991 ,238,493,309.55|流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计||2 20,000,000.009 04,340,000.003 90,248,791.431 57,839,535.911 67,898.074 6,162,087.513 00,865.102 49,199,669.342 5,042,935.511 ,993,301,782.871 ,993,301,782.875 43,582,655.004 77,085,034.861 01,264,110.404 77,958,966.921 ,599,890,767.18|
||3 ,593,192,550.05|3 ,336,121,990.33|负债和所有者权益（或股东权益）总计||3 ,593,192,550.05|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年度
会合02表编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|11123456789101111|4 ,307,445,028.564 ,263,940,213.044 3,504,815.524 ,176,348,235.133 ,428,338,611.871 ,083,087.335 2,934,265.012 39,440,329.624 49,476,707.523 ,966,117.661 ,109,116.125 6,441,862.441 87,538,655.871 9,918,340.307 53,081.853 26,815.582 06,703,914.326 1,406,358.051 45,297,556.271 51,734,977.60- 6,437,421.330 .27910 .27911 45,297,556.271 51,734,977.60- 6,437,421.33|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2013年度
会企02表编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112|4 ,011,561,545.503 ,388,601,942.473 6,565,294.841 71,919,016.573 16,838,211.24- 30,374,133.776 37,150.375 6,348,520.321 83,722,584.101 7,774,506.702 15,497.831 75,210.012 01,281,592.974 8,058,147.781 53,223,445.191 53,223,445.19|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年度
会合03表编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|12|4 ,923,448,943.684 3,504,815.524 ,135,564.005 8,267,049.525 ,029,356,372.723 ,860,062,990.133 8,802,477.502 16,789,480.592 17,919,841.933 94,558,715.734 ,728,133,505.883 01,222,866.841 00,000,000.005 6,441,862.445 4,059.741 56,495,922.181 31,446,564.591 31,446,564.592 5,049,357.592 20,000,000.002 20,000,000.004 15,000,000.007 4,186,888.864 89,186,888.86- 269,186,888.865 7,085,335.577 44,122,383.508 01,207,719.07|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2013年度
会企03表编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|4 ,664,473,268.054 ,135,564.005 5,622,805.704 ,724,231,637.753 ,822,191,508.721 39,684,601.441 77,129,353.593 36,492,934.714 ,475,498,398.462 48,733,239.291 00,000,000.005 6,348,520.324 3,565.981 56,392,086.305 6,734,395.011 00,000,000.001 56,734,395.01- 342,308.712 20,000,000.001 15,169,020.413 35,169,020.413 64,000,000.007 4,186,888.861 7,000,000.004 55,186,888.86- 120,017,868.451 28,373,062.136 57,570,812.777 85,943,874.90|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2013年度
会合04表编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|5 43,582,655.00|483,665,814.30|||8 5,941,765.88||5 62,791,516.79||6 3,272,600.90|1 ,739,254,352.87|452,985,546.00|5 74,262,923.30|||71,363,491.12||5 12,625,986.65||57,979,460.67|
|5 43,582,655.00|483,665,814.30|||8 5,941,765.88||5 62,791,516.79||63,272,600.90|1,739,254,352.87|452,985,546.00|5 74,262,923.30|||71,363,491.12||5 12,625,986.65||57,979,460.67|
|-|-|||1 5,322,344.52||8 2,054,367.58||-6,437,421.33|90,939,290.77|90,597,109.00|- 90,597,109.00|||14,578,274.76||5 0,165,530.14||5,293,140.23|
|||||||1 51,734,977.60||- 6,437,421.33|145,297,556.27|||||||1 55,340,914.10||2 8,140.23|
|||||||1 51,734,977.60||-6,437,421.33|145,297,556.27|||||||1 55,340,914.10||28,140.23|
|||||||||-|-|||||||||18,765,000.00|
||||||||||-|||||||||1 8,765,000.00|
|||||1 5,322,344.52||- 69,680,610.02||-|-54,358,265.50|||||14,578,274.76||- 105,175,383.96||-13,500,000.00|
|||||1 5,322,344.52||- 15,322,344.52||||||||1 4,578,274.76||- 14,578,274.76|||
|||||||- 54,358,265.50|||-54,358,265.50|||||||- 90,597,109.20||- 13,500,000.00|
||-|||||||||90,597,109.00|- 90,597,109.00||||||||
|||||||||||90,597,109.00|- 90,597,109.00||||||||
|5 43,582,655.00|483,665,814.30|||1 01,264,110.40||6 44,845,884.37||56,835,179.57|1,830,193,643.64|543,582,655.00|4 83,665,814.30|||85,941,765.88||5 62,791,516.79||63,272,600.90|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2013年度
会企04表编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|5 43,582,655.00|4 77,085,034.86|||8 5,941,765.88||3 94,416,131.75|1 ,501,025,587.49|4 52,985,546.00|5 67,682,143.86|||7 1,363,491.12||3 53,808,768.08|
|5 43,582,655.00|4 77,085,034.86|||8 5,941,765.88||3 94,416,131.75|1 ,501,025,587.49|4 52,985,546.00|5 67,682,143.86|||7 1,363,491.12||3 53,808,768.08|
|-|-|||1 5,322,344.52||8 3,542,835.17|9 8,865,179.69|9 0,597,109.00|- 90,597,109.00|||1 4,578,274.76||4 0,607,363.67|
|||||||1 53,223,445.19|1 53,223,445.19|||||||1 45,782,747.63|
|||||||1 53,223,445.19|1 53,223,445.19|||||||1 45,782,747.63|
||||||||-||||||||
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|||||1 5,322,344.52||- 69,680,610.02|- 54,358,265.50|||||1 4,578,274.76||- 105,175,383.96|
|||||1 5,322,344.52||- 15,322,344.52||||||1 4,578,274.76||- 14,578,274.76|
|||||||- 54,358,265.50|- 54,358,265.50|||||||- 90,597,109.20|
|-|-|||||||9 0,597,109.00|- 90,597,109.00||||||
|||||||||9 0,597,109.00|- 90,597,109.00||||||
|5 43,582,655.00|4 77,085,034.86|||1 01,264,110.40||4 77,958,966.92|1 ,599,890,767.18|5 43,582,655.00|4 77,085,034.86|||8 5,941,765.88||3 94,416,131.75|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
长沙通程控股股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
长沙通程控股股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经湖南省人民政府办公厅湘政办函〔1996〕12号文批复，由原长沙东塘百货大楼、长沙通信发展总公司、长沙电业局、长沙市自来水公司、湘江宾馆有限公司等五家股东共同发起，向社会募集设立的股份有限公司。公司于 1996年 8月 10日在湖南省工商行政管理局登记注册，并取得注册号为430000000030448的《企业法人营业执照》。经历次增资，公司现有注册资本543,582,655.00元，股份总数543,582,655股（每股面值 1元），其中：有限售条件流通股份A股 292,672股，无限售条件流通股份A股543,289,983股。公司股票于1996年8月16日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属零售行业。经营范围：第二类增值电信业务中的信息服务业(不含固定网电话信息服务和移动网信息服务，互联网信息服务业务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械和电子公告服务等内容，有效期至2017年3月30日)；酒店业的投资管理；房地产业、旅游业和国家法律法规允许的实业投资；（下述经营业务由分支机构开展，涉及行政许可的，未取得许可证书不得经营）综合零售；食品、饮料、烟草制品、文化体育用品及器材、家用电器、电子产品、五金、家具、室内装修材料的零售；废旧家电回收与销售；互联网上网服务；餐饮服务。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可
以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额应收账款金额在 50万元以上、其他应收款金额在 100
标准 万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
内部往来组合 合并范围内的应收款
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
内部往来组合 经减值测试后未发生减值的，不计提坏账准备。
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合和内部往来组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货主要包括库存商品、在途商品、库存原材料、包装物、低值易耗品、受托代销商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出的计价：库存商品、材料物资、包装物按先进先出法结转成本；低值易耗品采用一次摊销法结转成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
|||
|-|-|
|折旧年限(年)|残值率(%)|
|25-50|0-3|
|5-20|0-3|
|5-15|0-3|
|5-15|0-3|
|5-15|0-3|

3.装修费资本化的依据及核算内容
(1)能同时满足以下条件的自有固定资产和经营租赁方式租入固定资产的装修费予以资本化：与该固定资产装修费有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产装修费的成本能够可靠地计量。
(2)装修费的核算内容：自有固定资产和经营租赁方式租入固定资产的装修改良支出，含土建装修工程、消防改造工程、拆迁补偿支出、吊顶工程、装饰工程、排油烟工程、空调安装工程、墙漆工程、配电工程、工程材料（地面砖）等。
4.装修费用的会计处理方法
(1)不能同时满足本公司资本化条件的固定资产装修费直接计入当期费用。
(2)自有固定资产装修费用，符合资本化条件的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目仍有余额，则将该余额一次全部计入当期营业外支出。
(3)经营租赁方式租入的固定资产发生的装修费，在“长期待摊费用”科目下单设“经营租赁固定资产的装修费”明细科目核算并在剩余租赁期与租赁资产装修尚可使用年限两者中较短的期间内进行平均摊销。
5.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
(1)土地使用权
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(2)应用软件
应用软件按5年平均摊销。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按实际发生额核算。经营性租赁租入固定资产的改良支出在租赁期与该改良支出可使用年限两者中较短的期间平均摊销，摊销期一般不超过 5年，其他项目在受益期内平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
1)公司从事商品零售业务，当向消费者转移商品所有权凭证后，商品所有权上的主要风险和报酬随之转移，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，公司在此时确认商品的销售收入。
2)本公司对外提供酒店客房、餐饮等服务的，在酒店相关服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
3)本公司对外提供锁店服务劳务时，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
4)公司开展典当业务时，利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
5)积分计划
本公司实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
(二十)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二)经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
三、税项
主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|金银首饰销售额|
|应纳税营业额（装饰业收入、运输收入；、服务业收入、娱乐业收入）|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额(含地方教育费附加)|
|应纳税所得额|

四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|
|控股子公司|长沙市|酒店业|9,000|置业投资；写字楼出租；新型建筑材料的生产及产品自销；饮歌舞、卡拉OK、KTV、演艺、桑拿足浴、美容美发、游泳池、茶座、餐饮服务、住宿及配套服务、卷烟、雪茄烟、酒类。|
|控股子公司|长沙市|商 业|150|电梯的销售。|
|控股子公司|长沙市|典当业|15,000|动产质押典当、财产权利质押典当、房地产抵押典当、限额内绝当物品的变卖、鉴定评估及咨询服务、商务部依法批准的其他典当业务。|

||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|
|控股子公司|宁乡县|酒店业|7,000|酒店业投资、商贸投资、旅游业投资、 房地产开发、洒店业经营。|
|控股子公司|长沙市|酒店业|300|酒店管理；酒店用品的销售。|
|全资子公司|长沙市|酒店业|5,000|住宿；餐饮服务；足浴、美容美发，棋牌；写字楼出租。|
|全资子公司|郴州市|房地产|10,000|实业投资与管理；房地产开发经营；综合零售（许可项目除外）。|

续上表：
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|127,941,931.22||95.00|95.00|
|1,455,000.00||97.00|97.00|
|141,494,330.22||71.225|73.00|
|49,000,000.00||70.00|70.00|
|2,325,079.52||60.00|60.00|
|155,812,483.28||100.00|100.00|
|100,000,000.00||100.00|100.00|

续上表：
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|

|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|20,343,158.40||
|39,461.69||
|64,352,166.79||
|-29,698,174.57||
|1,798,567.26||

[注]：本公司及子公司长沙通程国际广场置业发展有限公司分别持有湖南通程典当有限责任公司37.50%和35.50%股权，故持股比例为本公司直接持股37.50%和通过长沙通程国际广场置业发展有限公司间接持股33.725%（35.5%×95%）之和，表决权比例为本公司和长沙通程国际广场置业发展有限公司持股比例之和。
(二)合并范围发生变更的说明
因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明：
本期公司出资设立湖南通程投资有限公司，于2013年4月26日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为431000000059227的《企业法人营业执照》。该公司注册资本100,000,000.00元，公司出资 100,000,000.00元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
||
|-|
|期末净资产|
|100,000,000.00|

五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|4,138,803.86|
|4,138,803.86|

银行存款：
||
|-|
|757,271,230.49|
|757,271,230.49|

其他货币资
金：
||
|-|
|333,949,539.21|
|333,949,539.21|
|1,095,359,573.56|

 (2)期末，银行存款中定期存款为165,000,000.00元，其他货币资金中银行承兑汇票保证金为294,151,854.49元。除此之外，货币资金中无其他抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|3,450,072.38||3,450,072.38|2,721,000.00||
|3,450,072.38||3,450,072.38|2,721,000.00||

 (2)期末，公司无已质押的应收票据。
(3)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
|||
|-|-|
|出票日|到期日|
|2013.09.13|2014.03.13|
|2013.09.12|2014.03.12|
|2013.11.26|2014.05.26|
|2013.8.27|2014.02.27|
|2013.11.18|2014.05.18|

 3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|17,662,930.42|95.68|3,610,249.24|
|17,662,930.42|95.68|3,610,249.24|
|798,105.30|4.32|349,949.49|
|18,461,035.72|100.00|3,960,198.73|

续上表:
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|28,617,136.72|93.28|4,895,416.59|
|28,617,136.72|93.28|4,895,416.59|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,062,975.57|6.72|497,444.55|
|30,680,112.29|100.00|5,392,861.14|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|12,076,658.15|68.37|603,832.92|22,035,509.45|77.00|
|1,396,364.55|7.90|139,636.45|335,339.23|1.17|
|189,956.71|1.08|56,987.01|2,479,845.21|8.67|
|1,810,117.20|10.25|905,058.61|1,492,834.05|5.22|
|1,425,497.78|8.07|1,140,398.22|19,360.90|0.07|
|764,336.03|4.33|764,336.03|2,254,247.88|7.87|
|17,662,930.42|100.00|3,610,249.24|28,617,136.72|100.00|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|128,387.01|||
|669,718.29|349,949.49|52.25|
|798,105.30|349,949.49|43.85|

(2)本期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|1,754,430.71|多次催收无法收回|
|货款及消费款|126,575.16||
||1,881,005.87||

(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账 龄|
|非关联方|2,578,091.90|1-5年|
|非关联方|1,815,212.71|1-3年|
|非关联方|819,687.00|3-5年|
|非关联方|673,307.67|1年以内|
|非关联方|446,054.35|1年以内|
||6,332,353.63||

(4)期末，无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
4.预付款项
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|16,675,373.75|65.52||
|8,408,559.62|33.04||
|366,207.69|1.44||
|25,450,141.06|100.00||

续上表：
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|54,601,534.77|96.21||
|1,304,695.53|2.30||
|760,000.00|1.34||
|86,222.11|0.15||
|56,752,452.41|100.00||

(2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|5,000,000.00|1-2年|
|非关联方|2,088,000.00|1-2年|
|非关联方|1,014,982.79|1年以内|
|非关联方|975,206.87|1年以内|
|非关联方|588,998.37|1年以内|
||9,667,188.03||

(3)期末，无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(4)账龄1年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|5,000,000.00|
|2,088,000.00|
|7,088,000.00|

5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|10,771,949.96|96.84|1,307,995.51|
|10,771,949.96|96.84|1,307,995.51|
|352,000.00|3.16|176,000.00|
|11,123,949.96|100.00|1,483,995.51|

续上表:
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,129,360.00|8.07|1,129,360.00|
|11,960,143.95|85.49|2,985,437.02|
|11,960,143.95|85.49|2,985,437.02|
|900,000.00|6.44|830,000.00|
|13,989,503.95|100.00|4,944,797.02|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|9,303,057.03|86.36|465,152.85|8,988,837.04|75.16|
|485,198.30|4.50|48,519.84|205,952.50|1.72|
|139,065.10|1.30|41,719.53|150,265.64|1.26|
|149,652.48|1.39|74,826.24|149,475.00|1.25|
|86,000.00|0.80|68,800.00|350,155.34|2.93|
|608,977.05|5.65|608,977.05|2,115,458.43|17.68|
|10,771,949.96|100.00|1,307,995.51|11,960,143.95|100.00|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|352,000.00|176,000.00|50.00|
|352,000.00|176,000.00|50.00|

(2)本期实际核销的其他应收款情况
||||
|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|
|货款|2,994,409.11|多次催收无法收回|
|押金|825,500.00|多次催收无法收回|
||3,819,909.11||

(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|1,588,212.64|1年以内|14.28|
|非关联方|930,159.33|1年以内|8.36|
|非关联方|500,000.00|1年以内|4.49|
|非关联方|406,745.00|1年以内|3.66|
|非关联方|278,503.75|1年以内|2.50|
||3,703,620.72||33.29|

(4)期末，无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
6.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|264,874,261.12|243,706.05|
|128,151,896.72||
|13,775,519.11|249,872.49|
|22,092,623.50||
|-22,989,387.18||
|405,904,913.27|493,578.54|

续上表：
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|217,528,680.24|685,537.90|
|62,840,451.81||
|15,397,740.57|247,611.17|
|24,603,982.49||
|-25,386,598.28||
|294,984,256.83|933,149.07|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|685,537.90|171,743.74||613,575.59|
|247,611.17|2,261.32|||
|933,149.07|174,005.06||613,575.59|

 2)本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|低于可回收金额||
|低于可回收金额||

7.其他流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|200,000,000.00|
|230,627,203.50|

||
|-|
|期末数|
|3,378,360.00|
|54,162,600.00|
|176,212,961.50|
|3,126,718.00|
|430,627,203.50|

 (2)公司与怀化英泰建设投资有限公司、建行河西支行签署《委托贷款借款合同》，公司委托建行河西支行向怀化英泰建设投资有限公司发放贷款人民币30,000万元，本期收回 10,000万元。委托贷款期限为 6个月(自合同约定的提款日起算)，委托贷款利率为年利率15%。
8.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|106,518,202.80|106,518,202.80||
|成本法|3,000,000.00|3,000,000.00||
|成本法|200,000.00|200,000.00||
||109,718,202.80|109,718,202.80||

续上表:
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|3.83|3.83||||
|6.00|6.00||||
|20.00|20.00||||

9.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|1,990,727,317.66|20,461,061.64||44,718,917.92|
|1,450,965,126.91|1,535,522.87||42,598,491.59|
|254,992,450.28|12,214,161.44||607,475.05|
|209,849,200.37|4,095,648.94||681,970.45|
|8,366,716.88|1,378,865.33|||
|66,553,823.22|1,236,863.06||830,980.83|
|——|本期转入|本期计提|——|
|675,469,271.77||80,246,496.46|1,751,463.28|
|342,826,976.45||44,002,903.17||
|136,470,947.42||16,042,452.08|562,528.94|
|155,701,858.44||13,066,026.35|590,143.98|
|5,843,225.09||761,235.11||
|34,626,264.37||6,373,879.75|598,790.36|
|1,315,258,045.89|——||——|
|1,108,138,150.46|——||——|
|118,521,502.86|——||——|
|54,147,341.93|——||——|
|2,523,491.79|——||——|
|31,927,558.85|——||——|

 (2)本期折旧额为80,246,496.46元，其中1,460.85元折旧额计入在建工程；本期由在建工程转入固定资产原值为3,087,841.90元。
(3)本期房屋及建筑物减少主要系根据《企业会计准则》对固定资产估计入账的原值进行调整。
(4)期末，已有账面价值为765,897,151.09元的固定资产用于银行借款及银行承兑汇
票的抵押担保。
10.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|785,633.00||785,633.00|||
|1,410,876.11||1,410,876.11|||
|3,964,381.60||3,964,381.60|||
||||165,000.00||
||||1,443,000.00||
|6,160,890.71||6,160,890.71|1,608,000.00||

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|924,520.00||785,633.00|||
|2,000,000.00||1,410,876.11|||
|14,100,000.00||3,964,381.60|||
|1,700,000.00|165,000.00|1,530,041.90|1,695,041.90||
|41,000,000.00|1,443,000.00|39,475,673.36|1,392,800.00|39,525,873.36|
|59,724,520.00|1,608,000.00|47,166,605.97|3,087,841.90|39,525,873.36|

续上表:
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|84.98||||自筹|
|70.54||||自筹|
|28.12||||自筹|
|100.00||||自筹|
|100.00||||募集资金|

(3)本期其他减少系转入长期待摊费用。
11.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|336,547,817.27|1,092,755.35||
|7,001,950.65|1,092,755.35||
|329,545,866.62|||
|46,275,826.49|10,436,636.21||
|4,978,583.66|1,318,911.53||
|41,297,242.83|9,117,724.68||
|290,271,990.78|--|--|
|2,023,366.99|--|--|
|288,248,623.79|--|--|

无形资产本期摊销额10,436,636.21元。
(2)期末，已有账面价值255,999,770.61元的无形资产用于银行借款及银行承兑汇票的抵押担保。
12.长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|
|99,382,741.80|54,110,370.49|27,040,388.84|
|25,872,107.60|2,246,618.72|5,950,835.72|
|125,254,849.40|56,356,989.21|32,991,224.56|

 13.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|1,177,790.29|
|6,260,733.88|
|7,438,524.17|
|28,198,052.52|
|28,198,052.52|

 (2)未确认递延所得税资产的明细
||
|-|
|期末数|
|2,001,405.58|
|167,018,250.81|
|169,019,656.39|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|期末数|
|36,458,835.50|
|25,328,063.49|
|28,570,852.07|
|29,418,329.47|
|47,242,170.28|
|167,018,250.81|
|36,458,835.50|
|25,328,063.49|
|28,570,852.07|
|29,418,329.47|
|47,242,170.28|

||
|-|
|期末数|
|167,018,250.81|

 (4)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
||
|-|
|期末数|
|4,711,161.20|
|25,042,935.52|
|29,754,096.72|
|112,792,210.08|
|112,792,210.08|

[注]:本公司计提的资产减值准备中4,353,329.58元，未计算暂时性差异；其中贷款减值准备中2,351,924.00元，可以税前扣除，不计算暂时性差异。
14.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|65,134,000.00|
|65,134,000.00|

(2)预付土地款系公司在郴州市购买的土地预付款，现已全额预付土地价款，尚未办妥土地权证。
15.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|10,337,658.16|807,451.06||5,700,914.98|
|933,149.07|174,005.06||613,575.59|

|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|2,999,058.00|127,660.00|||
|14,269,865.23|1,109,116.12||6,314,490.57|

 16.短期借款
||
|-|
|期末数|
|190,000,000.00|
|30,000,000.00|
|220,000,000.00|

 17.应付票据
||
|-|
|期末数|
|904,340,000.00|
|904,340,000.00|

下一会计期间将到期的金额为904,340,000.00元。
18.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|392,847,760.89|
|14,800,263.23|
|407,648,024.12|

 (2)期末，无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
19.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|175,424,321.48|
|175,424,321.48|

 (2)期末，无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
20.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|84,386.44|1 7 0 , 9 4 0 ,804.29|170,987,411.92|
||1 6,813,345.79|16,813,345.79|
||2 8 , 7 71,960.61|28,771,960.61|
||7,891,740.81|7,891,740.81|
||1 7 ,662,950.65|17,662,950.65|
||1,884,381.61|1,884,381.61|
||663,705.77|663,705.77|
||669,181.77|669,181.77|
||1,492,610.00|1,492,610.00|
|78,040.09|2,533,369.21|2,400,615.25|
||667,000.12|667,000.12|
|162,426.53|221,219,090.02|221,132,943.69|

 (2)应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质薪酬。
21.应交税费
||
|-|
|期末数|
|5,855,650.73|
|756,895.15|
|2,931,302.54|
|30,062,932.91|
|536,043.01|

||
|-|
|期末数|
|4,473,967.21|
|295,121.01|
|5,631.84|
|2,017,165.22|
|3,679,236.55|
|2,794.10|
|21,619.93|
|6,234.46|
|10,675.75|
|50,655,270.41|

 22.应付股利
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|300,865.10|300,865.10|
|300,865.10|300,865.10|

23.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|6,386,356.74|
|47,362,630.07|
|119,143,942.30|
|172,892,929.11|

 (2)期末，应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况见附注六(三)之所述。
(3)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|11,441,050.78|

||
|-|
|期末数|
|7,646,384.96|
|3,718,163.76|
|3,400,665.81|
|3,135,896.07|
|29,342,161.38|

24.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|

 (2)一年内到期的长期借款
||
|-|
|期末数|

 25.其他流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|25,042,935.51|
|25,042,935.51|

 (2)公司实施积分计划，期末数为客户获取的积分的公允价值。
26.股本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|543,582,655.00|||

27.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|475,577,528.60|||
|8,088,285.70|||
|483,665,814.30|||

 28.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|85,941,765.88|15,322,344.52||
|85,941,765.88|15,322,344.52||

 (2)本期盈余公积增加系根据净利润的10%计提法定盈余公积。
29.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|金 额|
|562,791,516.79|
|562,791,516.79|
|151,734,977.60|
|15,322,344.52|
|54,358,265.50|
|644,845,884.37|

(2)根据公司2012年度股东大会审议通过的《公司2012年度利润分配方案》，公司本期向股东分配现金股利54,358,265.50元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|4,102,897,750.79|
|161,042,462.25|
|43,504,815.52|
|3,428,338,611.87|
|1,083,087.33|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收 入|成 本|收 入|
|3,784,664,545.93|3,368,771,938.07|3,287,158,802.43|
|318,233,204.86|56,183,396.25|440,121,800.93|
|4,102,897,750.79|3,424,955,334.32|3,727,280,603.36|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收 入|成 本|收 入|
|4,102,897,750.79|3,424,955,334.32|3,727,280,603.36|
|4,102,897,750.79|3,424,955,334.32|3,727,280,603.36|

 (4)其他业务收入
||
|-|
|本期数|
|99,455,189.94|
|57,783,936.81|
|3,803,335.50|
|161,042,462.25|

 (5)利息收入
||
|-|
|本期数|
|657,005.00|

||
|-|
|本期数|
|5,161,386.25|
|37,686,424.27|
|43,504,815.52|

 (6)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|9,517,207.69|
|8,500,000.00|
|4,704,000.00|
|3,232,000.00|
|2,950,000.00|
|28,903,207.69|

2.营业税金及附加
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|12,925,047.40|
|27,744,611.45|
|6,988,777.21|
|5,252,130.20|
|23,698.75|
|52,934,265.01|

 (2)计缴标准详见本财务报表附注税项之说明。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|123,617,958.41|
|53,705,266.14|
|26,973,955.60|

||
|-|
|本期数|
|22,068,032.45|
|10,562,392.16|
|2,512,724.86|
|239,440,329.62|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|133,578,109.70|
|97,399,260.70|
|80,245,035.61|
|32,991,224.56|
|16,223,983.23|
|14,195,015.65|
|74,844,078.07|
|449,476,707.52|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|19,828,623.36|
|16,144,700.36|
|96,135.88|
|186,058.78|
|3,966,117.66|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|807,451.06|
|174,005.06|

||
|-|
|本期数|
|127,660.00|
|1,109,116.12|

 7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|11,648,332.02|
|44,793,530.42|
|56,441,862.44|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期数|
|11,554,989.90|
|93,342.12|
|11,648,332.02|

 (3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|9,220.51|65,929.77|
|9,220.51|65,929.77|
|8,643,164.00|6,780,000.00|
|73,683.50|58,801.44|
|10,073,588.88||
|1,118,683.41|1,401,160.87|
|19,918,340.30|8,305,892.08|

(2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|4,135,564.00|6,280,000.00|
|1,175,000.00||
|1,143,600.00||
|1,000,000.00|500,000.00|
|705,000.00||
|470,000.00||
|14,000.00||
|8,643,164.00|6,780,000.00|

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|326,815.58|265,077.29|
|326,815.58|265,077.29|
|15,000.00|362,796.00|
|5,912.96|78,193.29|
|405,353.31|338,837.52|
|753,081.85|1,044,904.10|

 10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|61,152,988.72|
|253,369.33|
|61,406,358.05|

11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
银行存款利息收入 16,144,700.36供应商押金 36,422,382.25政府奖励 4,507,600.00
其他营业外收入 1,192,366.91
合计 58,267,049.52
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
付现的销售费用 115,950,935.43付现的管理费用 210,275,996.97票据保证金净增加额 64,023,404.35支付押金及其他 4,308,378.98合计 394,558,715.73 3.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|145,297,556.27|
|1,109,116.12|
|80,245,035.61|
|10,436,636.21|
|32,991,224.56|
|317,595.07|
|19,828,623.36|
|-56,441,862.44|
|253,369.33|
|-110,920,656.44|
|4,068,401.46|
|174,037,827.73|

||
|-|
|本期数|
|301,222,866.84|
|801,207,719.07|
|744,122,383.50|
|57,085,335.57|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|801,207,719.07|
|4,138,803.86|
|757,271,230.49|
|39,797,684.72|
|801,207,719.07|

期末，公司货币资金余额为 1,095,359,573.56元，其中，银行承兑汇票保证金为 294,151,854.49元，扣除银行承兑汇票保证金后，公司的现金及现金等价物余额为
801,207,719.07元。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|控股股东|国有控股|长沙市|周兆达|

续上表：
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本(万元)|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|10,000|45.113|45.113|长沙市国有资产监督管理委员会|

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二)关联方担保
期末，长沙通程实业(集团)有限公司为本公司短期借款20,000万元提供信用担保。
(三)关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|长沙通程实业(集团)有限公司|131,735.57|
||131,735.57|

(四)关键管理人员薪酬
2013年度和 2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 309.40万元和 287.20万元。
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至资产负债表日，除本财报报表附注十所述事项外，本公司不存在需要披露的其他重
大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
根据2014年4月17日公司第五届董事会第十六次会议通过的2013年度利润分配预案，按2013年度实现净利润的10%提取法定盈余公积15,322,344.52元。以截止2012年12月31日公司总股本543,582,655股为基数向全体股东每10股派发现金股利1元人民币(含税)。
该预案尚需提交公司股东大会审议。
十、其他重要事项
(一)企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二)租赁
公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金额
1年以内 119,856,972.651-2年 126,128,849.532-3年 135,191,580.613年以上 1,311,231,086.29小计 1,692,408,489.08十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,694,336.02|95.45|176,131.88|
|2,694,336.02|95.45|176,131.88|
|128,387.01|4.55||
|2,822,723.03|100.00|176,131.88|

续上表：
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,253,268.76|69.04|1,872,373.71|
|3,253,268.76|69.04|1,872,373.71|
|1,458,639.22|30.96|27,772.20|
|4,711,907.98|100.00|1,900,145.91|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|2,650,741.21|98.38|132,537.07|1,453,573.74|44.68|
|43,594.81|1.62|43,594.81|1,799,695.02|55.32|
|2,694,336.02|100.00|176,131.88|3,253,268.76|100.00|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|128,387.01|||

||
|-|
|128,387.01|

(2)本期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|1,754,430.71|多次催收无法收回|
|货款|94,243.50||
||1,848,674.21||

(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|558,850.32|1年以内|
|非关联方|207,038.55|1年以内|
|非关联方|154,700.74|1年以内|
|非关联方|78,208.10|1年以内|
|非关联方|56,661.90|1年以内|
||1,055,459.61||

(4)期末，无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|9,445,663.19|1.70|982,084.69|
|546,000,000.00|98.24||

期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|555,445,663.19|99.94|982,084.69|
|352,000.00|0.06|176,000.00|
|555,797,663.19|100.00|1,158,084.69|

续上表：
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,129,360.00|0.20|1,129,360.00|
|10,586,011.15|1.83|2,677,887.35|
|566,100,000.00|97.82||
|576,686,011.15|99.65|2,677,887.35|
|900,000.00|0.15|830,000.00|
|578,715,371.15|100.00|4,637,247.35|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|8,609,495.15|91.15|430,474.76|7,951,200.90|75.10|
|139,033.47|1.47|13,903.35|117,142.50|1.11|
|98,742.50|1.05|29,622.75|150,265.64|1.42|
|146,216.48|1.55|73,108.24|149,475.00|1.41|
|86,000.00|0.90|68,800.00|345,656.32|3.27|
|366,175.59|3.88|366,175.59|1,872,270.79|17.69|
|9,445,663.19|100.00|982,084.69|10,586,011.15|100.00|

4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|352,000.00|176,000.00|50.00|
|352,000.00|176,000.00|50.00|

(2)本期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|
|货款|2,994,409.11|多次催收，无法收回。|
|押金|825,500.00|多次催收，无法收回。|
||3,819,909.11||

(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|控股子公司|538,000,000.00|1年以内|96.80|
|控股子公司|8,000,000.00|1年以内|1.44|
|非关联方|1,588,212.64|1年以内|0.29|
|非关联方|930,159.33|1年以内|0.17|
|非关联方|500,000.00|1年以内|0.09|
||549,018,371.97||98.79|

(5)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|控股子公司|538,000,000.00|
|控股子公司|8,000,000.00|
||546,000,000.00|

3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|127,941,931.22|127,941,931.22||
|成本法|1,455,000.00|1,455,000.00||
|成本法|69,251,830.22|69,251,830.22||
|成本法|49,000,000.00|49,000,000.00||
|成本法|155,812,483.28|155,812,483.28||
|成本法|2,325,079.52|2,325,079.52||
|成本法|100,000,000.00||100,000,000.00|
|成本法|106,518,202.80|106,518,202.80||
|成本法|3,000,000.00|3,000,000.00||
||615,304,527.04|515,304,527.04|100,000,000.00|

续上表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|95.00|95.00||||
|97.00|97.00||||
|71.225|73.00|间接持股33.725%|||
|70.00|70.00||||
|100.00|100.00||||
|3.83|3.83||||
|6.00|6.00||||
|60.00|60.00||||
|100.00|100.00||||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|3,857,389,221.10|
|154,172,324.40|
|3,388,601,942.47|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收 入|成 本|收 入|
|3,784,664,545.93|3,368,771,938.07|3,287,158,802.43|
|72,724,675.17|16,446,726.85|98,971,700.70|
|3,857,389,221.10|3,385,218,664.92|3,386,130,503.13|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收 入|成 本|收 入|
|3,857,389,221.10|3,385,218,664.92|3,386,130,503.13|
|3,857,389,221.10|3,385,218,664.92|3,386,130,503.13|

 (4)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|9,517,207.69|
|2,528,048.72|
|2,432,572.65|
|2,113,931.62|
|1,777,852.99|
|18,369,613.67|

2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|11,554,989.90|
|44,793,530.42|
|56,348,520.32|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期数|
|11,554,989.90|
|11,554,989.90|

(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|153,223,445.19|
|637,150.37|
|29,797,549.30|
|3,171,303.41|
|30,219,078.00|
|171,531.65|
|-13,547,162.78|
|-56,348,520.32|
|-212,953.54|
|-112,734,866.73|

||
|-|
|本期数|
|25,681,861.60|
|188,674,823.14|
|248,733,239.29|
|785,943,874.90|
|657,570,812.77|
|128,373,062.13|

十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -317,595.07计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
8,643,164.00按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对外委托贷款取得的损益 44,793,530.42除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,839,689.52小计 63,958,788.87减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 15,784,955.35
少数股东权益影响额(税后) 302,744.90
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 47,871,088.62
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||||
||基本每股收益|||
||本期数|上期数|本期数|
|8.80|0.2791|0.2858|0.2791|
|6.02|0.1911|0.2761|0.1911|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|K|
|L= D+A/2+E×F/K-G×H/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1.资产负债表项目
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|1,095,359,573.56|974,250,833.64|12.43%|
|14,500,836.99|25,287,251.15|-42.66%|
|25,450,141.06|56,752,452.41|-55.16%|
|405,411,334.73|294,051,107.76|37.87%|

||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|430,627,203.50|495,479,886.00|-13.09%|
|148,620,614.05|125,254,849.40|18.65%|
|65,134,000.00|||
|220,000,000.00|301,000,000.00|-26.91%|
|904,340,000.00|717,345,000.00|26.07%|
|50,655,270.41|68,023,062.83|-25.53%|
||114,000,000.00|-100.00%|

 (1)货币资金项目期末数较期初数增长12.43%(绝对额增加12,110.87万元)，主要系公司百货电器零售销售收入增长所致。
(2)应收账款项目期末数较期初减少42.66%(绝对额减少 1,078.64万元)，主要系销售款收回所致。
(3)预付款项项目期末数较期初数减少55.16%(绝对额减少 3,130.23万元)，主要系预付租金和预付的货款减少所致。
(4)存货项目期末数较期初数增加37.87%(绝对额增加11,136.02万元)，主要系2014年春节提前，为应对“两节”销售旺季，储备库存增加所致。
(5)其他流动资产期末数较期初数减少13.09%(绝对额减少6,485.27万元),主要是本期公司收回部分委托贷款所致。
(6)长期待摊费用项目期末数较期初数增加18.65%(绝对额增加 2,336.58万元)，主要系新开门店装修增加所致。
(7)其他非流动资产期末数为6,513.40万元，主要系预付土地保证金。
(8)短期借款项目期末数较期初数减少26.91%(绝对额减少 8,100.00万元)，主要系到期偿还短期借款所致。
(9)应付票据项目期末数较期初数增加26.07%(绝对额增加18,699.50万元)，主要系应对传统“两节”销售旺季，商品采购增加，致使对外开出的银行承兑汇票增加所致。
(10)应交税费项目期末数较期初数减少25.53%(绝对额减少1,736.78万元)，主要系上期所得税已缴纳所致。
(11)一年内到期的非流动负债项目期末数较期初数减少11,400.00万元，主要系本期
偿还一年内到期的长期借款所致。
2.利润表项目
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|4,307,445,028.56|3,910,706,310.52|10.14%|
|3,428,338,611.87|2,998,429,550.25|14.34%|
|449,476,707.52|430,565,034.71|4.39%|
|56,441,862.44|10,504,536.30|437.31%|
|19,918,340.30|8,305,892.08|139.81%|

 (1)营业收入本期数较上年同期数增加10.14%(绝对额增加39,673.87万元)，主要系本期公司零售业务收入增加所致。
(2)营业成本本期数较上年同期数增加14.34%(绝对额增加42,990.91万元)，主要系本期零售业销售规模增加所致。
(3)管理费用本期数较上年同期数增加4.39%(绝对额增加1,891.17万元)，主要系租赁费上升所致。
(4)投资收益本期数较上年同期数增加4.37倍(绝对额增加4,593.73万元)，主要系本期取得委托贷款投资收益所致。
(5)营业外收入本期数较上年同期数增加1.40倍(绝对额增加1,161.24万元)，主要系本期核销无法支付的应付款项致使营业外收入增加。
十三、财务报表的审批
本财务报表业经公司董事会于2014年4月17日批准报出。
长沙通程控股股份有限公司二〇一四年四月十七日