茂业物流股份有限公司
2013年度及2014年1-5月备考合并财务报表审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市西城区阜外大街 1号四川大厦东座 15层 邮编：100037电话：(010)68364873 传真：(010)68348135
目 录
一、备考审计报告
二、备考审计报告附送资料
1.备考合并资产负债表
2.备考合并利润表
3.备考合并现金流量表
4.备考合并财务报表附注
三、中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）从业许可证
1.合伙企业营业执照
2.证券期货相关业务许可证复印件
审计报告
中兴华审字（2014）第BJ03-106号茂业物流股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的茂业物流股份有限公司（以下简称“茂业物流”）按备考财务报表附注二所述的备考财务报表编制基础编制的备考财务报表，包括 2013年 12月 31日及 2014年 5月 31日的备考合并资产负债表，2013年度及 2014年1-5月的备考合并利润表、备考合并现金流量表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照附注中备考财务报表的编制基础编制备考财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照备考财务报表编制基础的规定编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，茂业物流备考财务报表已经按照附注中备考合并财务报表的编制基础编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2013年 12月 31日、2014年5月31日的备考合并财务状况以及2013年度、2014年1-5月的备考合并经营成果和现金流量。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅作为贵公司拟收购鹰溪谷与博升优势合计持有的北京创世漫道科技有限公司100%的股权而向中国证券监督管理委员会有关机构和深圳证券交易所报送材料之用。未经书面许可，不得用作任何其他目的。如将本报告用于其他方面，因使用不当引起的法律责任与本所和签字注册会计师无关。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○一四年八月二十二日
备考合并资产负债表
2014年5月31日
编制单位：茂业物流股份有限公司 币种：人民币
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|项 目|附注|2014年5月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|六、注释1|157,765,341.39|214,250,784.96|426,541,513.07|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|交易性金融资产|六、注释2|669,056.75|714,787.23|815,111.53|
|应收票据|||||
|应收账款|六、注释3|54,014,096.28|65,119,197.22|56,280,825.99|
|预付款项|六、注释5|48,033,015.01|7,672,355.53|17,832,296.81|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|六、注释4|11,610,760.82|4,458,307.18|11,847,390.97|
|买入返售金融资产|||||
|存货|六、注释6|675,443,500.11|656,591,122.75|644,355,896.88|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|六、注释7|176,021,482.75|100,791,739.78|806,258.31|
|流动资产合计||1,123,557,253.11|1,049,598,294.65|1,158,479,293.56|
|非流动资产：|||||
|发放委托贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|六、注释8|5,000,000.00|5,000,000.00|5,000,000.00|
|投资性房地产|六、注释9|255,331,172.06|259,498,304.46|269,633,375.76|
|固定资产|六、注释10|485,137,261.87|493,803,365.87|473,703,012.52|
|在建工程|六、注释11|7,010,025.55|2,775,870.59||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|六、注释12|93,694,833.01|100,691,509.12|116,920,262.85|
|开发支出|||||
|商誉|六、注释17|717,191,426.81|717,191,426.81|717,191,426.81|
|长期待摊费用|六、注释13|18,658,806.48|17,387,509.84|16,622,248.34|
|递延所得税资产|六、注释14|9,341,684.88|6,656,163.74|9,108,970.85|
|其他非流动资产|六、注释16|1,011,142.27|1,011,142.27|1,011,142.27|
|非流动资产合计||1,592,376,352.93|1,604,015,292.70|1,609,190,439.40|
|资产总计||2,715,933,606.04|2,653,613,587.35|2,767,669,732.96|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并资产负债表（续）
2014年5月31日
编制单位：茂业物流股份有限公司 币种：人民币
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|项 目|附注|2014年5月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|六、注释18|-||84,000,000.00|
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|交易性金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|六、注释19|225,148,616.00|230,983,052.18|256,666,010.47|
|预收款项|六、注释20|284,792,577.11|313,540,308.98|330,524,213.02|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|六、注释21|12,925,499.09|16,887,429.80|17,744,823.66|
|应交税费|六、注释22|18,938,167.88|-29,319,487.96|-33,889,535.59|
|应付利息|六、注释23|||185,956.27|
|应付股利|六、注释24|874,026.67|874,026.67|874,026.67|
|其他应付款|六、注释25|77,102,898.97|74,003,617.16|61,575,072.03|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||619,781,785.72|606,968,946.83|717,680,566.53|
|非流动负债：|||||
|长期借款|六、注释27|||80,000,000.00|
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|六、注释26|3,454,260.00|4,003,627.00|3,178,153.00|
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|六、注释28|2,422,036.11|2,561,231.58|2,561,231.58|
|非流动负债合计||5,876,296.11|6,564,858.58|85,739,384.58|
|负债合计||625,658,081.83|613,533,805.41|803,419,951.11|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）|六、注释29|621,826,787.00|621,826,787.00|621,826,787.00|
|资本公积|六、注释30|1,069,154,606.28|1,069,154,606.28|1,119,154,606.28|
|减：库存股|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|六、注释31|42,896,707.62|42,896,707.62|29,186,050.93|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|六、注释32|351,854,426.27|301,588,619.05|189,330,659.61|
|外币报表折算差额|||||
|归属于母公司所有者权益合计||2,085,732,527.17|2,035,466,719.95|1,959,498,103.82|
|少数股东权益||4,542,997.04|4,613,061.99|4,751,678.03|
|所有者权益合计||2,090,275,524.21|2,040,079,781.94|1,964,249,781.85|
|负债和所有者权益总计||2,715,933,606.04|2,653,613,587.35|2,767,669,732.96|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并利润表
2014年1-5月
编制单位：茂业物流股份有限公司 币种：人民币
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|项 目|附注|2014年1-5月|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||927,568,171.10|2,367,020,190.37|2,127,420,111.99|
|其中：营业收入|六、注释33|927,568,171.10|2,367,020,190.37|2,127,420,111.99|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||837,193,671.79|2,170,862,012.20|1,916,964,878.61|
|其中：营业成本|六、注释33|719,756,437.75|1,898,495,258.58|1,642,346,321.50|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加|六、注释34|14,767,639.31|44,508,334.19|45,608,052.24|
|销售费用|六、注释35|56,880,373.46|147,689,359.32|143,238,636.62|
|管理费用|六、注释36|29,831,802.84|78,253,875.03|71,659,062.84|
|财务费用|六、注释37|-531,978.18|241,767.37|11,998,074.96|
|资产减值损失|六、注释40|16,489,396.61|1,673,417.71|2,114,730.45|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|六、注释38|-45,730.48|-58,654.30|62,065.09|
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、注释39|1,128,515.99|3,907,343.79|500,150.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||91,457,284.82|200,006,867.66|211,017,448.47|
|加：营业外收入|六、注释41|1,278,385.10|824,526.80|1,116,431.50|
|减：营业外支出|六、注释42|86,577.34|8,101,911.89|810.19|
|其中：非流动资产处置损失||11,208.36|6,518,753.74|13.75|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||92,649,092.58|192,729,482.57|212,133,069.78|
|减：所得税费用|六、注释43|24,384,250.75|55,761,531.67|5,576.15|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||68,264,841.83|136,967,950.90|212,127,493.63|
|其中：被合并方合并前净利润||301,588,619.05|189,330,659.61||
|归属于母公司所有者的净利润||68,334,906.78|137,106,566.94|157,567,432.94|
|少数股东损益|||||
|六、每股收益：||-70,064.95|-138,616.04|-25,808.45|
|（一）基本每股收益|六、注释44|0.1099|0.2205|0.2534|
|（二）稀释每股收益|六、注释44|0.1099|0.2205|0.2534|
|七、其他综合收益|||||
|八、综合收益总额||68,264,841.83|136,967,950.90|212,127,493.63|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||68,334,906.78|137,106,566.94|157,567,432.94|
|归属于少数股东的综合收益总额||-70,064.95|-138,616.04|-25,808.45|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并现金流量表
2014年1-5月
编制单位：茂业物流股份有限公司 币种：人民币
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|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||895,885,524.17|2,338,656,146.75|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||13,103,892.17|12,446,513.53|
|经营活动现金流入小计||908,989,416.34|2,351,102,660.28|
|购买商品、接受劳务支付的现金||767,406,633.04|1,883,860,725.49|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||46,075,711.33|95,667,910.15|
|支付的各项税费||70,014,966.73|131,525,891.26|
|支付其他与经营活动有关的现金||36,709,694.04|74,456,181.64|
|经营活动现金流出小计||920,207,005.14|2,185,510,708.54|
|经营活动产生的现金流量净额||-11,217,588.80|165,591,951.74|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||41,670.00|
|取得投资收益收到的现金||1,128,515.99|3,907,343.79|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|200,250.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||52,336.65|217,755.42|
|投资活动现金流入小计||1,180,852.64|4,367,019.21|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||8,379,607.85|55,016,965.88|
|投资支付的现金||20,000,000.00|100,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||-|
|投资活动现金流出小计||28,379,607.85|155,016,965.88|
|投资活动产生的现金流量净额||-27,198,755.21|-150,649,946.67|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||-|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||-|-|
|偿还债务支付的现金|||164,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||18,069,099.56|13,232,733.18|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||50,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||18,069,099.56|227,232,733.18|
|筹资活动产生的现金流量净额||-18,069,099.56|-227,232,733.18|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-56,485,443.57|-212,290,728.11|
|加：期初现金及现金等价物余额||214,250,784.96|426,541,513.07|
|六、期末现金及现金等价物余额||157,765,341.39|214,250,784.96|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
茂业物流股份有限公司
2013年度、2014年 1-5月备考财务报表附注
一、公司基本情况及发行股份购买资产方案
1、公司基本情况
茂业物流股份有限公司（原“秦皇岛渤海物流控股股份有限公司”、“秦皇岛华联商城股份有限公司”，以下简称“本公司”）系经河北省人民政府冀股办（1997）18号批复批准，由秦皇岛华联商厦股份有限公司和秦皇岛商城股份有限公司合并设立。
经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）477号批复批准，本公司于1997年10月30日在深圳证券交易所上网发行人民币普通股3000万股，发行后股本11,005万股。后经送股、转增和配股，本公司总股本增至338,707,568.00元。2012年 10月，根据与第一大股东中兆投资管理有限公司签订的《非公开发行股份购买资产协议》以及《非公开发行股份购买资产之补偿协议》，公司向中兆投资增发 106,813,996股，本公司总股本增加至 445,521,564.00元。本公司股票代码：000889。法定代表人：刘宏，公司注册地址：河北省秦皇岛市河北大街中段146号26层。
本公司经营范围：普通货运（道路运输经营许可证有效期至2018年6月15日）；纺织品、服装、鞋帽、日用品、化妆品、首饰、工艺美术品、其它化工产品、有色金属、食用农产品、家庭用品、灯具、厨房及卫生间用具、电子产品、通讯终端设备、通讯交换设备、其它机械设备、计算机及软件、计算机辅助设备、家具、建材、家用电器、摩托车及汽车配件的销售；汽车装饰服务；仓储服务；货物进出口；以下范围限分支机构经营：卷烟、雪茄烟的零售；预包装食品批发兼零售；音像制品零售（出租）；物业管理；制冷设备、消防设备的安装；清洁服务；场地、房屋租赁**（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司地处市中心黄金地段，下设3个分公司分别是：华联商场、商城商场、现代广场等3个经营实体；直接控股子公司有9个，分别是安徽国润投资发展有限公司、秦皇岛市金原
房地产开发有限公司、秦皇岛华联商城金原物业发展有限公司、秦皇岛华联商城金原经营服
务有限公司、秦皇岛华联商城金原超市有限公司、秦皇岛金原家居装饰城有限公司、秦皇岛市金原商业管理有限责任公司等；主要从事房地产开发、市场建设、国内商业零售、批发、酒店业、物业管理、电子商务、信息咨询、国际贸易、汽车及零配件销售等业务，经营品种达12万余种。
公司是河北省首家商业类上市公司，是中国资本市场上第一家以新设合并方式成立并且公开发行股票的股份制企业。
公司是由国有企业改制演变而来。公司的前身是从事商业的国有独资企业秦皇岛华联商厦和秦皇岛商城。上个世纪的九三、九四年，经河北省政府体制改革委员会批准，华联商厦和秦皇岛商城先后分别整体改制为国有控股的定向募集股份制企业。九七年，经河北省人民政府冀股办(1997)18号文件批准和河北省工商行政管理局注册登记，公司从两家定向募集股份制企业的新设合并中诞生，同年经中国证券会证监发字[1997]477号和深圳证券交易所深证发（1997）369号文件批准，公司公开发行股票 3,000万股上市，成为国有控股的公开募集股份制企业。
九九年，由公司、国有大股东原秦皇岛华联商厦集团有限公司和民营战略投资者安徽新长江投资股份有限公司之间三方跨省异地合作进行并购重组，公司的主营业务由单一商业调整为房地产和商业并举。2000年，公司实施配股配售2,847万股，同时公司国有大股东向民营战略投资者出让控股权，至2002年股权过户完成后公司成为民营控股企业。
公司股票上市后，经过数次送红股、资本公积金转增股本及配股，公司总股本已由九七年末上市时的110,050,000股增加到2008年5月末的338,707,568股。2006年6月实施股权分置改革，在流通股股东获得原非流通股股东按每 10股支付 2.5股的对价后，公司总股本中无限售条件股份所占比列由54.45%上升至68.06%，有限售条件股份所占比列由45.55%下降至31.94%（其中11.72%为国有股份）。截止2011年12月31日，上述有限售条件股份已全部到期，公司股份均为无限售条件的流通股。2012年10月，根据与第一大股东中兆投资管理有限公司（以下简称”中兆投资”）签订的《非公开发行股份购买资产协议》以及《非公开发行股份购买资产之补偿协议》，公司向中兆投资增发106,813,996股，中兆
投资承诺其通过本次交易取得的股份自完成本次发行结束之日起 36个月内不转让，之后按
照中国证监会和深圳证券交易所的有关规定执行。
2、发行股份购买资产方案
（1）交易方案
根据公司与孝昌鹰溪谷投资中心（有限合伙）（以下简称“鹰溪谷”）、北京博升优势科技发展有限公司(以下简称“博升优势”)签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》《盈利预测补偿协议》及与上海峰幽投资管理中心（普通合伙）签订的《非公开发行股份认购协议》,公司拟以发行股份和支付现金相结合的方式购买鹰溪谷与博升优势合计持有的北京创世漫道科技有限公司（以下简称“创世漫道”）100%的股权，北京天健兴业资产评估有限公司出具的天兴评报字（2014）第 0576号评估报告，以 2014年 5月 31日为评估基准日，创世漫道100%股权价值为87,802.98万元。经交易各方协商，最终确定交易作价为 87,800万元。本次发行股份的价格为茂业物流第六届董事会 2014年第六次会议公告日前20个交易日渤海物流股票交易均价并考虑已实施的股利分配，最终确定为4.98元/股，最终发行价格尚需经本公司股东大会批准。本次交易本公司向鹰溪谷发行14,836.08万股，向博升优势发行149.86万股。另外，本次交易由本公司向上海峰幽募集配套资金用于向鹰溪谷、博升优势支付剩余15%的对价，即13,170.00万元。按照发行价格4.98元/股计算，发行数量不超过2,644.58万股。本次交易完成后，创世漫道成为本公司的全资子公司。
（2）拟购买资产情况
北京创世漫道科技有限公司（以下简称“创世漫道”），2009年04月在北京市海淀区工商行政管理局注册，取得110108011830311号企业法人营业执照，注册资本人民币10.00万元，其中刘梅以货币出资6.00万元，杨来风以货币出资4.00万元；北京伯仲行会计师事务所有限公司出具的京仲开验字[2009]0401J-M号《验资报告》对上述出资进行了验证。
2009年09月05日，创世漫道召开股东会并形成决议，新增注册资本90.00万，注册资本增加至 100.00万元，新增注册资本由刘梅以货币出资 54.00万元，杨来凤以货币出资 36.00万元；北京伯仲行会计师事务所有限公司出具的京仲开验字[2009]0909Z-Z号《验资报告》对上述出资进行了验证。
2011年 04月 11日，刘梅与周俊签订出资转让协议，协议约定刘梅将其持有创世漫道的60.00万元股权转让给周俊；杨来凤与周俊、黄奕娟分别签订出资转让协议，协议约定杨
来凤将其持有创世漫道的30.00万元股权转让给周俊，10.00万元股权转让给黄奕娟，创世
漫道召开股东会并形成决议，同意上述转让。
2011年05月16日，天津力合创赢股权投资基金合伙企业（以下简称“天津力合”）、深圳力合创赢股权投资基金合伙企业（以下简称“深圳力合”）与周俊、黄奕娟签订《北京创世漫道科技有限公司增资扩股协议》，协议约定天津力合与深圳力合合计以货币方式出资人民币2900万元认购创世漫道8%的新增注册资本，深圳力合出资人民币1,550.00万元，其中4.65万元计入注册资本，剩余1545.35万元计入资本公积，占创世漫道4.3%的股权比例；天津力合出资人民币 1350万元，其中 4.05万元计入注册资本，剩余 1345.95万元计入资本公积，占创世漫道3.7%的股权比例。2011年5月23日，股东会通过决议，同意本次增资，北京东审鼎立国际会计师事务所有限责任公司出具的东鼎字[2011]第03-269号《验资报告》对上述增资进行了验证。
2011年 6月 25日，创世漫道召开股东会并形成决议，同意将公司的注册资本增加至1,500.00万元，其中深圳力合以资本公积金增加出资59.85万元，天津力合以资本公积金增加出资 51.45万元，周俊以资本公积金增加出资 1,152.00万元，黄奕娟以资本公积金增加出资 128.00万元；北京东审鼎立国际会计师事务所有限责任公司出具的东鼎字[2011]第03-335号《验资报告》对上述增资进行了验证。
2012年1月 4日，深圳力合与陈继武签署股权转让协议，协议约定深圳力合将持有创世漫道的64.50万元股权转让给陈继武；天津力合与陈继武签署股权转让协议，协议约定天津力合将持有公司的55.50万元股权转让给陈继武；创世漫道召开第五届第三次股东会并形成决议，同意上述股权转让。
2012年11月7日，周俊分别与北京博升优势科技发展有限公司、北京世纪汇富投资管理中心（有限合伙）签署股权转让协议，协议约定周俊将其持有创世漫道的 931.50万元股权转让给北京博升优势科技发展有限公司，将其持有的 310.50万元股权转让给北京世纪汇富投资管理中心（有限合伙）；黄奕娟分别与北京博升优势科技发展有限公司、北京世纪汇富投资管理中心（有限合伙）签署股权转让协议，协议约定黄奕娟将其持有创世漫道的103.50万元股权转让给北京博升优势科技发展有限公司，将其持有的34.50万元股权转让给北京世纪汇富投资管理中心（有限合伙）；陈继武分别与北京博升优势科技发展有限公司、北京世纪汇富投资管理中心（有限合伙）签署股权转让协议，协议约定陈继武将其持有创世漫道的90.00万元股权转让给北京博升优势科技发展有限公司，将其持有的30.00万元股权转让给北京世纪汇富投资管理中心（有限合伙）；创世漫道召开第六届第三次股东会并形成决议，同意上述转让。
2012年11月26日，北京世纪汇富投资管理中心（有限合伙）与北京博升优势科技发展有限公司签署股权转让协议，协议约定北京世纪汇富投资管理中心（有限合伙）将其持有
创世漫道的 375.00万股权转让给北京博升优势科技发展有限公司，创世漫道召开第七届第
二次股东会并形成决议，同意上述转让。
公司的经营地址：北京市海淀区长春桥路11号1号楼10层1001-1005。
法定代表人：周俊。
公司经营范围：许可经营项目：第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅含移动网增值电信业务）。（增值电信业务经营许可证有效期至2017年3月26日）
一般经营项目：技术开发、技术推广、技术服务；销售计算机、软件及辅助设备。（未取得行政许可的项目除外）。
截止 2014年 5月 31日，创世漫道经审定的资产总额 182,494,285.69元，负债总额135,034,162.45元，净资产47,460,123.24元，2014年1-5月营业收入98,386,619.45元，利润总额23,383,866.19元，净利润19,465,801.21元。
二、备考合并财务报表的编制基础
1、备考合并财务报表的编制依据及假设基础
本公司财务报表以公司持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则的有关规定进行确认和计量，并基于以下会计政策、会计估计编制财务报表。
因公司与孝昌鹰溪谷投资中心（有限合伙）（以下简称“鹰溪谷“）、北京博升优势科技发展有限公司(以下简称“博升优势”)签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》《盈利预测补偿协议》及与上海峰幽投资管理中心（普通合伙）签订的《非公开发行股份认购协议》，收购创世漫道100%股权的行为构成了重大资产重组，根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，本公司需对目标公司及相关业务的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。本备考合并财务报表系根据本公司与孝昌鹰溪谷投资中心（有限合伙）（以下简称“鹰溪谷“）、北京博升优势科技发展有限公司(以下简称“博升优势”)签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》《盈利预测补偿协议》及与上海峰幽投资管理中心（普通合伙）签订的《非公开发行股份认购协议》，并按照以下假设基础编制：
①本公司收购创世漫道100%股权的行为能够获得本公司股东大会、中国证券监督管理委员会及相关权力机构的批准；
②2013年1月1日前已完成收购创世漫道的注册变更及对价的支付；
③未考虑相关股权变更过程中所涉及的中介机构各项费用、各项税费等费用和支出。
2、备考合并财务报表会计主体构成情况
本备考合并财务报表是在假设 2013年 1月 1日前已完成收购创世漫道的注册变更及对价的支付，拟收购的创世漫道已经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具了“会审字[2014]2604号”标准无保留意见的2012、2013年度及2014年1-5月财务报表审计报告，天健兴业资产评估有限公司出具的天兴评报字（2014）第0576号评估报告为基础，按照财政部 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》及有关规定，以持续经营为前提，采用本附注三所述主要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法进行了相关调整和重新表述。
本备考合并财务报表已按《企业会计准则第30号——财务报表列报》和《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定进行列报。
三、备考财务报表的主要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合附注二备考财务报表的编制基础和企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的备考财务状况、备考经营成果和备考现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取
得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
2.非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（五）合并财务报表的编制方法
从取得子公司的合并范围内各实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并，从丧失实际控制权之日起停止合并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
（六）现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
（七）外币业务和外币报表折算
本公司外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（八）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
本公司管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不会随意变更。
2.金融资产和金融负债的确认和计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更
短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总额总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件
时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5．金融工具的汇率风险
截止 2014年 5月 31日，本公司不存在外币相关业务，故不存在承担汇率波动风险的金融工具。
6．金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的
因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
（九）应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。
1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准及计提方法：
本公司将单项金额重大的具体标准确定为：账龄三年以上且单项金额伍拾万元以上的应收款项前十名，若符合条件的少于十名，除按上述条件划分的单项重大应收款项外，其余应收款项不分帐龄，按款项金额大小取足前十位。
在资产负债表日，除对列入合并财务报表范围核算单位的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同按组合计提减值准备的应收账款，计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据及计提方法：
除了单项金额重大及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项外，本公司根据所开展业务的类型，将上述两类以外的应收款项划分为商业应收款项、房地产业应收款项两大组合。按组合计提坏账准备的应收款项坏账准备的计提采用账龄分析法。具体计提比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1至2年 10%
2至3年 15%
3年以上 20%
本公司对账龄三年以上、且有证据表明回收已存在风险的应收款项单项计提坏账准备。
坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提。
（十）存货的核算
1．存货的分类
本公司的存货分为原材料、材料物资、库存商品、受托代销商品、低值易耗品、开发产品、开发成本等。
2．发出存货的计价方法
各类存货取得时按实际成本计价。商品流通类企业原材料和库存商品的发出、领用采用先进先出法结转成本；开发产品以实际成本计价，出售时以实际成本结转。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货盘存制度采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物领用时一次摊销法摊销。
（十一）长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资和其他长期股权投资。
1.投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注之同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资，均按照初始投资成本计价。
2.后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3.减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二）投资性房地产
本公司投资性房地产是指为赚取租金而持有的房地产。
投资性房地产按取得时的实际成本入账，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，折旧政策详见本附注“固定资产的标准、分类、计价、折旧政策”。
本公司年末对投资性房地产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值的差额，计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十三）固定资产的计价和折旧方法
1．固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产的初始计量
本公司固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
本公司购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
本公司债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
本公司以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
本公司融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
3．固定资产折旧计提方法
本公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 预计使用寿命 年折旧率
房屋及建筑物 20-50年 4.75-1.9%
机器设备 7-15年 13.57-6.33%运输设备 8年 11.88%
其他设备 8-12年 11.88-7.92%4．固定资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十四）在建工程核算方法
1．在建工程类别
本公司在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程的初始计量和后续计量
本公司在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。
3．在建工程结转为固定资产的时点
本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
4．在建工程的减值
本公司于年末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十五）借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
（十六）无形资产
1．无形资产的确认条件
本公司无形资产是指拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
本公司无形资产应当按照实际成本进行初始计量。
本公司购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
本公司债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
本公司以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
3．无形资产使用寿命及摊销
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司报告期内使用寿命有限的无形资产包括土地使用权，使用寿命根据土地使用年限确定为50年，在使用寿命内直线法摊销。
4．研究开发费用的会计处理
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无
形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
5．无形资产减值
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十七）长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
（十八）收入
1．销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相
关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业
收入实现。
2．对房地产开发产品，本公司确认收入实现的具体条件包括：
①具备房地产开发相关的“五证”；
②工程已经完工并经验收；
③签订了《商品房买卖合同》；
④商品房已交付、买受人已付款，或出卖人确信可以取得该款；
⑤成本能够可靠计量。
3．提供劳务
在下列条件均能满足时予以确认：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
4．让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
5．电信服务收入
（1）行业短信收入
公司系统收到客户提交的短信，内部审核符合国家法律法规规定，将其提交到移动通信运营商平台后确认收入。
（2）运营商业务酬金收入
公司根据与移动通信运营商的合作协议，按约定比例获取业务酬金，于结算时确认收入。
（十九）政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十）递延所得税资产、递延所得税负债
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，确认所产生的递延所得税资产；资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负债。
本公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。
四、本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
（一）会计政策变更
无。
（二）会计估计变更
无。
（三）会计差错更正
无。
五、税项
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%、3%
营业税 应税收入 5%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%或5%
房产税 房产原值*70%或租金 1.2%或12%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
2.税收优惠及批文
创世漫道于2010年12月24日获得《高新技术企业证书》（GR201011000760），根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，经北京市海淀区地方税务局科技园税务所出具的《海淀区地方税务局减免税备案表》批准，创世漫道2012年度享受高新技术企业减按15%税率优惠征收企业所得税的政策。
创世漫道于2013年11月11日获得《高新技术企业证书》（GF201311000353），根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，经北京市海淀区地方税务局科技园税务所出具的《海淀区地方税务局减免税备案表》批准，创世漫道2013年度享受高新技术企业减按15%税率优惠征收企业所得税的政策。
六、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1、本公司的子公司通过设立或投资等方式取得的共十三家。具体情况表如下：（单位：万元）
实质上构成对子公司净投资子公司 业务性 期末实际出
公司名称 注册地 经营范围 注册资本 的其他项目余类型 质 资额
额
企业管理咨询；经济贸易咨
询；企业策划、设计；物业
管理；纺织、服装及日用
品、文具用品、体育用品、
首饰、工艺品、五金交电、
全资 秦皇岛 商业
其他机械设备、家用电器、
24,500.00 28,415.44
秦皇岛茂业
家具、照相器材、汽车装饰
商厦经营管
用品、其他化工产品、计算
理有限公司
机及软件、计算机辅助设备
的销售；场地、柜台的租
赁；室内儿童游艺服务；货
物及技术的进出口；修理服
务等。
安徽国润投 房地产开发、租赁、电子商
资发展有限 控股 合肥 房地产 务、信息咨询、网络服务、 29,433.00 34,927.00
公司 市场建设、物业管理
芜湖茂业置 房地产开发、市场建设投资、
业有限公司 全资 芜湖 房地产电子商务、信息咨询、网络服 11,000.00 11,000.00
务、商品交易
滁州茂业投 市场投资建设、房屋租赁、物
资发展有限 全资 滁州 房地产业管理、仓储、建材、五金、 7,000.00 7,000.00
公司 家具、糖酒食品百货
淮南茂业投 房地产开发、房屋租赁、物业
资发展有限 全资 淮南 房地产管理、配送、电子商务、家具、 3,160.00 3,160.00
公司 糖酒食品百货
安徽省新长 发布商品供求信息、产品信
信息、
江商品交易 控股 合肥 息、广告及英特网主页制作及 2,000.00 1,849.22
租赁
有限公司 发布、提供中介服务
芜湖茂业农 农副产
农副产品市场管理
副产品市场 全资 芜湖 品市场 2,200.00 2,200.00
有限公司 管理
秦皇岛金原 百货、针纺织品、工艺美术品、
家居装饰城 全资 秦皇岛 商业 土产日杂、家具、建材、电器 100.00 100.00
有限公司 等销售；服务；信息咨询
秦皇岛市渤 一般经营项目（项目中属于禁
海物流煤炭 止经营和许可经营的除外）：
全资 秦皇岛 煤炭 3,000.00 3,000.00
经销有限公 焦炭、钢材、建筑材料、水泥
司 的销售
秦皇岛市金
房地产综合开发、物业管理、
原房地产开 全资 秦皇岛 房地产 13,500.00 13,500.00
房屋租赁
发有限公司
秦皇岛华联
食品、副食、百货、针纺织品
商城金原超 全资 秦皇岛 商业 1,000.00 1,000.00
的销售
市有限公司
秦皇岛市金 企业管理；纺织服装及日用
原商业管理 品、五金交电、其他化工产品、
全资 秦皇岛 商业 200.00 200.00
有限责任公 家用电器、家具、首饰工艺品
司 的批发零售。
秦皇岛华联
商城金原物 物业管物业管理、设施维修、园艺、
全资 秦皇岛 500.00 500.00
业服务有限 理 汽车美容
公司
子公司情况表续：（单位：万元）
从母公司所有者权益冲减少数股东权益
子公司少数股东分担的本中用于冲减少
公司名称 持股比例 表决权比例 是否合并报表 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该数股东损益的
子公司期初所有者权益中金额
所享有份额后的余额
秦皇岛茂业
商厦经营管
100% 100%
是
理有限公司
安徽国润投
资发展有限
99.83% 99.83%
是 475.17 475.17
公司
芜湖茂业置
100% 100%
是
业有限公司
滁州茂业投
资发展有限
100% 100%
是
公司
淮南茂业投
资发展有限
100% 100%
是
公司
安徽省新长
江商品交易
90% 90%
是
有限公司
芜湖茂业农
副产品市场
100% 100% 是
有限公司
秦皇岛金原
家居装饰城 100% 100% 是
有限公司
秦皇岛市渤
海物流煤炭
100% 100%
是
经销有限公
司
秦皇岛市金
原房地产开 100% 100%
是
发有限公司
秦皇岛华联
商城金原超 100% 100%
是
市有限公司
秦皇岛市金
原商业管理
100% 100%
是
有限责任公
司
秦皇岛华联
商城金原物
100% 100%
是
业服务有限
公司
2、本公司的子公司通过同一控制下合并方式取得的共一家。具体情况表如下：（单位：万元）
实质上构成对子子公司 业务性 期末实际出公司净投资的公司名称 注册地 经营范围 注册资本
类型 质 资额 其他项目余额企业管理咨询；经济贸易咨询；企业策
划、设计；物业管理；纺织、服装及日
用品、文具用品、体育用品、首饰、工
秦皇岛茂业
艺品、五金交电、其他机械设备、家用
商厦经营管
全资 秦皇岛 商业 电器、家具、照相器材、汽车装饰用 24,500.00 28,415.44
理有限公司
品、其他化工产品、计算机及软件、计
算机辅助设备的销售；场地、柜台的租
赁；室内儿童游艺服务；货物及技术的
进出口；修理服务等。
子公司情况表续：（单位：万元）
从母公司所有者权益冲减少数股东权益
子公司少数股东分担的本中用于冲减少
公司名称 持股比例 表决权比例 是否合并报表 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该数股东损益的
子公司期初所有者权益中金额
所享有份额后的余额
秦皇岛茂业
商厦经营管
100% 100% 是
理有限公司
3、本公司的子公司通过非同一控制下合并方式取得的共二家。具体情况表如下：（单位：万元）
实质上构成对子子公司 业务性 期末实际出公司净投资的公司名称 注册地 经营范围 注册资本
类型 质 资额 其他项目余额许可经营项目：第二类增值
电信业务中的信息服务业务
（仅含移动网增值电信业
电信增
务）。（增值电信业务经营许
全资 北京 1,500.00 87,800
北京创世漫道
值服务
可证有效期至2017年3月26
科技有限公司
日）一般经营项目：技术开
发、技术推广、技术服务；
销售计算机、软件及辅助设
备。（未取得行政许可的项目
除外）
北京东方博星 技术开发、技术推广、技术
电信增
科技有限责任 全资 北京 服务；销售计算机软件及辅 100.00 544.51
值服务
公司 助设备
子公司情况表续：（单位：万元）
从母公司所有者权益冲减少数股东权益
子公司少数股东分担的本中用于冲减少
公司名称 持股比例 表决权比例 是否合并报表 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该数股东损益的
子公司期初所有者权益中金额
所享有份额后的余额
北京创世漫
道科技有限
100% 100% 是
公司
北京东方博
星科技有限
100% 100% 是
责任公司
（二）合并范围发生变更的说明
合并范围未发生变更。
（三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
无。
七、合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
注释1．货币资金
项目 2014-5-31 2013-12-31 2012-12-31
现金 1,590,825.58 1,622,277.03 2,015,805.62
银行存款 140,316,197.87 191,039,351.90 395,195,668.46
其他货币资金 15,858,317.94 21,589,156.03 29,330,038.99
合计 157,765,341.39 214,250,784.96 426,541,513.07
注：截止2014年5月31日，本公司其他货币资金共计：15,858,317.94元，其中：（1）子公司安徽国润投资发展有限公司之子公司滁州茂业投资发展有限公司根据当地房产管理局的要求，在指定的银行存入项目资本金及工程质量保证金，上述两项金额共计14,795,000.00元，该两项资金可根据工程进度申请使用。（2）本公司之子公司秦皇岛市金原房地产开发有限公司在交通银行文化路营业部的存款帐户中 1,063,317.94元的存款为售
房按揭保证金。
注释2．交易性金融资产
项目 2014-5-31 2013-12-31 2012-12-31指定为以公允价值计量且其变动计
669,056.75 714,787.23 815,111.53入当期损益的金融资产
合计 669,056.75 714,787.23 815,111.53注释3．应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2013-12-31 2012-12-31
类别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 61,941,913.99 75.96% 14,544,458.15 47,189,610.61 66.86% 12,411,604.03账款
按组合计提坏账准备
19,024,591.84 23.33% 1,302,850.46 22,810,644.26 32.32% 1,307,824.85的应收账款：
商业
房地产业 5,775,089.46 7.08% 592,139.52 6,931,056.07 9.82% 510,560.21电信增值服务 13,249,502.38 16.25% 710,710.94 15,879,588.19 22.50% 797,264.63单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 580,085.57 0.71% 580,085.57 580,085.57 0.82% 580,085.57应收账款
合计 81,546,591.40100.00% 16,427,394.18 70,580,340.44 100.00% 14,299,514.45 2014-5-31 2013-12-31
类别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 57,539,473.99 66.75% 29,527,895.79 61,941,913.99 75.96% 14,544,458.15账款
按组合计提坏账准备
27,897,669.98 32.36% 1,895,151.90 19,024,591.84 23.33% 1,302,850.46的应收账款：
商业 2,265.34 113.27
房地产业 5,847,192.69 6.78% 748,189.61 5,775,089.46 7.08% 592,139.52电信增值服务 22,048,211.95 25.58% 1,146,849.02 13,249,502.38 16.25% 710,710.94单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 767,085.57 0.89% 767,085.57 580,085.57 0.71% 580,085.57应收账款
合计 86,204,229.54100.00% 32,190,133.26 81,546,591.40100.00% 16,427,394.18
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014-5-31 2013-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 22,322,823.89 80.02% 1,116,141.22 14,048,084.23 73.84% 702,404.211至2年 2,365,308.41 8.48% 236,530.84 3,874,515.10 20.37% 387,451.512至3年 2,308,559.00 8.28% 346,283.85 148,075.13 0.78% 22,211.273至4年 134,061.30 0.48% 26,812.26 545,965.14 2.87% 109,193.034至5年 545,965.14 1.95% 125,193.28 11,819.67 0.06% 2,363.935年以上 220,952.24 0.79% 44,190.45 396,132.57 2.08% 79,226.51合计 27,897,669.98 100.00% 1,895,151.90 19,024,591.84100.00% 1,302,850.46（2）2014年1-5月转回或收回情况：无。
（3）期末单项金额重大单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提。
应收账款内容 账面余额 坏账金额计提比例 理由
因对方两次违约，故在扣除报表日期后收合肥德胜房地产经纪有限公司 17,700,857.00 17,058,097.4096.37%
到的款项后基于谨慎性原则全额计提
秦皇岛市金原房地产开发有限公 个别认定收回存在重大不确定性，董事会 9,644,295.42 9,644,295.42 100%
司应收1.4号楼业主余款 2009年确定全额计提
北京京东世纪贸易有限公司 7,249,523.37 362,476.17 5% 正常应收，按帐龄计提
安徽省永安建筑有限公司 4,612,938.69 682,253.7710%、15% 正常应收，按帐龄计提
熊建凌 4,200,000.00 420,000.00 10% 正常应收，按帐龄计提
程道良 3,872,284.00 580,842.60 15% 正常应收，按帐龄计提
吉林省昊展商务信息技术有限公司 3,727,321.46 272,317.735%、10% 正常应收，按帐龄计提
深圳市腾讯计算机系统有限公司 2,848,064.41 142,403.22 5% 正常应收，按帐龄计提
彪洋科技(北京)有限公司 1,874,189.64 93,709.48 5% 正常应收，按帐龄计提
魏文敏、程金付 1,810,000.00 271,500.00 15% 正常应收，按帐龄计提
合计 57,539,473.99 29,527,895.79
期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额计提比例 理由
原天华酒店应收耀华集团、秦皇岛煤气原天华酒店账款未收回 124,480.10 124,480.10 100%
公司等账款无法收回
周小平、曹静等芜湖新长江市场 个别认定收回存在重大不确定性，子公
455,605.47 455,605.47 100%
一期售房尾款 司董事会2010、2011年确定全额计提
庞宇峰、赵祝侠租金 187,000.00 187,000.00 100% 预计无法收回
合计 767,085.57 767,085.57
（4）2014年1-5月期实际核销的应收账款情况：无。
（5）截止2014年5月31日应收账款中无持本公司5%（含）以上股份股东单位款项。
（6）截止 2014年 5月 31日欠款金额前五位的应收账款合计数为 43,407,614.48元，占应收账款总额的比例为50.35%，明细如下：
序号 债务人名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款的比例
1 合肥德胜房地产经纪有限公司 销售客户 17,700,857.00 3-4年 20.53%
秦皇岛市金原房地产开发有限
2 销售客户 9,644,295.42 5年以上 11.19%
公司应收1.4号楼业主余款
3 北京京东世纪贸易有限公司 销售客户 7,249,523.37 1年以内 8.41%
4 安徽省永安建筑有限公司 销售客户 4,612,938.691-2年、2-3年 5.35%
5 熊建凌 销售客户 4,200,000.00 1-2年 4.87%
合计 43,407,614.48 50.35%
注释4．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2013-12-31 2012-12-31
类别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备单项金额重大并单项计提
8,018,133.57 76.08% 5,813,815.21 83.06% 6,239,361.10坏账准备的其他应收款 15,269,547.03
按组合计提坏账准备的其
2,521,232.44 23.92% 267,243.62 3,113,364.79 16.94% 296,159.75他应收款：
其中：商业 87,335.95 0.83% 8,081.65 538,144.70 2.93% 29,257.22房地产业 1,850,735.27 17.56% 195,532.79 1,971,468.87 10.72% 213,685.63电信增值服务 583,161.22 5.53% 63,629.18 603,751.22 3.28% 53,216.90单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他其他
应收款
合计 10,539,366.01 100.00% 6,081,058.83 18,382,911.82100.00% 6,535,520.85 2014-5-31 2013-12-31
类别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备单项金额重大并单项计提
5,031,622.32 39.69% 461,539.66 8,018,133.57 76.08% 5,813,815.21
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
7,645,186.68 60.31% 604,508.52 2,521,232.44 23.92% 267,243.62他应收款：
其中：商业 4,826,920.66 38.08% 247,065.90 87,335.95 0.83% 8,081.65房地产业 1,917,384.80 15.13% 259,847.45 1,850,735.27 17.56% 195,532.79电信增值服务 900,881.22 7.11% 97,595.17 583,161.22 5.53% 63,629.18单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他其他
应收款
合计 12,676,809.00 100.00% 1,066,048.18 10,539,366.01100.00% 6,081,058.83组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 2014-5-31 2013-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 5,531,651.48 72.36% 276,582.58 999,944.50 39.66% 49,997.22
1至2年 534,656.81 6.99% 53,465.67 754,510.89 29.93% 75,451.08
2至3年 826,308.40 10.81% 123,946.26 231,202.03 9.17% 34,680.31
3至4年 423,743.76 5.54% 84,748.75 330,151.54 13.10% 66,030.31
4至5年 201,610.42 2.64% 40,322.09 110,035.05 4.36% 22,007.01
5年以上 127,215.81 1.66% 25,443.17 95,388.43 3.78% 19,077.69
合计 7,645,186.68 100.00% 604,508.52 2,521,232.44 100.00% 267,243.62
（2）2014年1-5月收回和转回的情况：无。
（3）期末单项金额重大单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提。
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
安徽省永安建筑有限公司(淮南） 1,700,000.00 85,000.00 5%单项测试未减值，按账龄计提
北京泰禾信康科技孵化器有限公司 886,950.00 133,042.50 15%单项测试未减值，按账龄计提
滁州茂业投资发展有限公司茂业华美
612,918.86 30,645.94 5%单项测试未减值，按账龄计提
达广场酒店分公司备用金
张洪梅 500,500.00 25,100.00 5%-20%单项测试未减值，按账龄计提
谢月萍 429,593.26 78,286.57 10%-20%单项测试未减值，按账龄计提
秦皇岛海港意萨比萨餐厅 250,000.00 18,750.00 5%-10%单项测试未减值，按账龄计提
陈晓锋 226,724.93 45,344.99 20%单项测试未减值，按账龄计提
礼券挂账 179,600.00 8,980.00 5%单项测试未减值，按账龄计提
潘辰瑶 131,122.19 26,224.44 20%单项测试未减值，按账龄计提
内部职工应扣社保个人部分 114,213.08 10,165.22 5%-10%单项测试未减值，按账龄计提
合计 5,031,622.32 461,539.66
注:上述前十位其他应收款,本公司计算坏账准备时均根据实际发生时间分析计提。
（4）截止2014年5月31日其他应收款中持本公司5%（含）以上股份的股东单位款：无。
（5）2014年1-5月实际核销的其他应收款情况：
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
秦皇岛华联康保有限公司 5,443,142.65 5,443,142.65 账龄5年无法收回，经批准进行核销。
（6）金额较大的其他应收款的性质或内容：单位往来、个人往来及工程质保金等。
（7）截止2014年5月31日欠款金额前5位的其他应收款合计数为4,129,962.12元，占其他应收款总额的比例为39.19%。明细如下：
占其他应收
序号债务人名称 与本公司关系 金额 账龄 款的比例
安徽省永安建筑有限公司(淮
1 客户 1,700,000.00 1年以内 16.12%
南）
北京泰禾信康科技孵化器有限
2 客户 886,950.00 2-3年 8.42%
公司
滁州茂业投资发展有限公司茂
3 分公司 612,918.86 1年以内 5.82%
业华美达广场酒店分公司
4 张洪梅 客户 500,500.00 1-2年 4.75%
5 谢月萍 客户 429,593.26 2-3年 4.08%
合计 4,129,962.12 39.19%
注释5．预付账款
（1）账龄分析
2014-5-31 2013-12-31 2012-12-31
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例
1年以内 46,447,560.36 96.70% 7,641,835.41 99.60% 15,555,476.75 87.23%
1-2年 1,585,454.65 3.30% 30,520.12 0.40% 2,276,820.06 12.77%
合计 48,033,015.01 100.00% 7,672,355.53 100.00% 17,832,296.81 100.00%
（2）账龄超过1年的预付账款系预付的工程款。
注释6．存货
（1）存货分类
项目 2014-5-31 2013-12-31 2012-12-31
金额 跌价准备 金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存商品 11,209,035.36 547,804.14 18,469,167.66 249,278.61 43,726,897.04 249,278.61
开发成本 289,918,679.78 261,690,656.95 198,808,092.81
开发产品 374,315,784.97 376,680,576.75 402,070,185.64
合计 675,991,304.25 547,804.14 656,840,401.36 249,278.61 644,605,175.49 249,278.61
（2）存货跌价准备情况
2013-12-31
存货种类 本期减少
期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
库存商品 249,278.61 249,278.61
合计 249,278.61 249,278.61
2014-5-31
存货种类
本期减少
期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
库存商品 249,278.61 298,525.53 547,804.14
合计 249,278.61 298,525.53 547,804.14
（3）存货跌价准备按2014年5月31日存货账面价值高于可变现净值的差额计提。
（4）因芜湖国润投资发展有限公司名称变更为芜湖茂业置业有限公司，正在办理土地证更名的土地面积为 121,544.25平方米，该部分土地在存货中列示，账面价值18,569,472.51元。
注释7．其他流动资产
项目 2014-5-31 2013-12-31 2012-12-31
预缴税金 55,046,392.57
待摊房租费 913,558.50 591,300.00 591,300.00
待摊服务器托管费 61,531.68 200,439.78 214,958.31
银行短期理财产品 120,000,000.00 100,000,000.00
合计 176,021,482.75 100,791,739.78 806,258.31
注释8．长期股权投资
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 核算方法 初始投资成本 2012年 2013年 2014年5月 被投资单位持股比例(%)
秦皇岛华联康保 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 26.79%
有限公司
秦皇岛市商业银
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 0.99%行股份有限公司
全国华联商厦联
成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.446%合有限责任公司
合计 8,200,000.00 8,200,000.00 8,200,000.00 8,200,000.00
长期投资情况表（续） 单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 在被投资单 在被投资单位持股 减值准备 本期计提减 本期现金红位表决权比比例与表决权比例不 值准备 利
例 一致的说明
秦皇岛华联康保有限公司 26.79% 3,000,000.00
秦皇岛市商业银行股份有限公司 0.99%
全国华联商厦联合有限责任公司 0.446% 200,000.00
合计 3,200,000.00
注释9．投资性房地产
2013年
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31
一、原价合计 342,635,906.61 2,679,069.60 339,956,837.011．房屋、建筑物 342,635,906.61 2,679,069.60 339,956,837.012．土地使用权
二、累计折旧或累计摊销
73,002,530.85 10,001,117.82 2,545,116.12 80,458,532.55合计
1．房屋、建筑物 73,002,530.85 10,001,117.82 2,545,116.12 80,458,532.552．土地使用权
三、投资性房地产减值准
备累计金额合计
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
四、投资性房地产账面价
269,633,375.76 259,498,304.46值合计
1．房屋、建筑物 269,633,375.76 259,498,304.462．土地使用权
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-5-31
一、原价合计 339,956,837.01 339,956,837.011．房屋、建筑物 339,956,837.01 339,956,837.012．土地使用权
二、累计折旧或累计摊销
80,458,532.55 4,167,132.40 84,625,664.95合计
1．房屋、建筑物 80,458,532.55 4,167,132.40 84,625,664.952．土地使用权
三、投资性房地产减值准
备累计金额合计
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
四、投资性房地产账面价
259,498,304.46 -4,167,132.40 255,331,172.06值合计
1．房屋、建筑物 259,498,304.46 -4,167,132.40 255,331,172.062．土地使用权
注：本公司未办妥房产证的房地产共计十项，经咨询相关管理部门，芜湖Z区仓库、合肥牡丹路仓储库是租用土地无法办理房产证，芜湖农贸市场、淮南木业大厅、滁州板材大棚、芜湖F区建材大棚、芜湖C区仓库、芜湖商网配套联盟、滁州家具世界、滁州建材大棚均为市场配套建筑改出租，未达办证条件。本公司 2013年度已聘请安徽中正房地产评估有限公司对上述房地产进行了价值及尚可使用年限评估，评估结果未发现上述房产存在减值迹象，尚可使用年限与本公司会计估计的尚余使用年限一致。2014年1-5月上述未办理产权证的投资性房地产所属地区房产价格未出现重大波动，房产本身也未出现影响使用及价值的毁损。
注释10．固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
2013年
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原值：
房屋建筑物 684,731,992.46 44,020,567.81 72,500,156.88 656,252,403.39
机器设备 15,218,314.45 169,684.62 38,920.00 15,349,079.07
运输设备 8,684,921.45 890,700.00 7,794,221.45
其他设备 15,531,285.36 4,558,712.61 269,940.51 19,820,057.46
合计 724,166,513.72 48,748,965.04 73,699,717.39 699,215,761.37
累计折旧： 本期增加 本期计提
房屋建筑物 202,719,996.75 18,521,623.95 52,355,991.99 168,885,628.71
机器设备 8,307,308.40 905,062.74 35,378.71 9,176,992.43
运输设备 2,900,515.96 912,940.12 890,700.00 2,922,756.08
其他设备 8,789,953.18 1,730,777.21 185,921.31 10,334,809.08
合计 222,717,774.29 22,070,404.02 53,467,992.01 191,320,186.30
净值： 501,448,739.43 48,748,965.04 42,302,129.40 507,895,575.07
减值准备：
房屋建筑物 27,127,450.13 13,653,517.71 13,473,932.42
机器设备 562,233.45 562,233.45
运输设备
其他设备 56,043.33 56,043.33
合计 27,745,726.91 13,653,517.71 14,092,209.20
净额： 473,703,012.52 48,748,965.04 28,648,611.69 493,803,365.87
2014年1-5月
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原值：
房屋建筑物 656,252,403.39 656,252,403.39
机器设备 15,349,079.07 707,244.03 16,056,323.10
运输设备 7,794,221.45 80,666.33 282,656.00 7,592,231.78
其他设备 19,820,057.46 509,860.81 205,062.80 20,124,855.47
合计 699,215,761.37 1,297,771.17 487,718.80 700,025,813.74
累计折旧： 本期增加 本期计提
房屋建筑物
168,885,628.71 8,045,070.99 176,930,699.70
机器设备
9,176,992.43 462,952.39 9,639,944.82
运输设备
2,922,756.08 379,134.67 268,523.20 3,033,367.55
其他设备
10,334,809.08 878,691.54 21,170.02 11,192,330.60
合计
191,320,186.30 9,765,849.59 289,693.22 200,796,342.67
净值： 507,895,575.07 1,297,771.17 9,963,875.17 499,229,471.07
减值准备：
房屋建筑物 13,473,932.42 13,473,932.42
机器设备 562,233.45 562,233.45
运输设备 0.00
其他设备 56,043.33 56,043.33
合计 14,092,209.20 14,092,209.20
净额： 493,803,365.87 1,297,771.17 9,963,875.17 485,137,261.87
注释11．在建工程
2014-5-31 2013-12-31
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
SAP、ERP软件实施费 1,127,547.17 1,127,547.17 375,849.06 375,849.06SAP、ERP软件 2,400,021.53 2,400,021.53 2,400,021.53 2,400,021.53商城装修改造工程 3,482,456.85 3,482,456.85
合计 7,010,025.55 7,010,025.55 2,775,870.59 2,775,870.59注释12．无形资产
2013年
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31
一、账面原值合计 163,642,319.80 557,585.13 164,199,904.93土地使用权 17,926,247.29 17,926,247.29电脑软件 60,679,772.51 557,585.13 61,237,357.64商业场地使用权 85,036,300.00 85,036,300.00二、累计摊销合计 46,722,056.95 16,786,338.86 63,508,395.81土地使用权 3,982,858.49 569,309.28 4,552,167.77电脑软件 221,048.28 6,212,758.94 6,433,807.22商业场地使用权 42,518,150.18 10,004,270.64 52,522,420.82三、无形资产账面净
值合计
116,920,262.85 -16,228,753.73 100,691,509.12土地使用权 13,943,388.80 -569,309.28 13,374,079.52电脑软件 60,458,724.23 -5,655,173.81 54,803,550.42商业场地使用权 42,518,149.82 -10,004,270.64 32,513,879.18四、减值准备合计
土地使用权
电脑软件
商业场地使用权
五、无形资产账面价
值合计 116,920,262.85 -16,228,753.73 100,691,509.12土地使用权 13,943,388.80 -569,309.28 13,374,079.52电脑软件 60,458,724.23 -5,655,173.81 54,803,550.42商业场地使用权 42,518,149.82 -10,004,270.64 32,513,879.18合计 116,920,262.85 -16,228,753.73 100,691,509.122014年1-5月
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-5-31一、账面原值合计 164,199,904.93 164,199,904.93土地使用权 17,926,247.29 17,926,247.29电脑软件 61,237,357.64 61,237,357.64商业场地使用权 85,036,300.00 85,036,300.00二、累计摊销合计 63,508,395.81 6,996,676.11 70,505,071.92土地使用权 4,552,167.77 237,212.20 4,789,379.97电脑软件 6,433,807.22 2,591,017.81 9,024,825.03商业场地使用权 52,522,420.82 4,168,446.10 56,690,866.92三、无形资产账面净
值合计
100,691,509.12 -6,996,676.11 93,694,833.01土地使用权 13,374,079.52 -237,212.20 13,136,867.32电脑软件 54,803,550.42 -2,591,017.81 52,212,532.61商业场地使用权 32,513,879.18 -4,168,446.10 28,345,433.08四、减值准备合计
土地使用权
电脑软件
商业场地使用权
五、无形资产账面价
值合计 100,691,509.12 -6,996,676.11 93,694,833.01土地使用权 13,374,079.52 -237,212.20 13,136,867.32
电脑软件 54,803,550.42 -2,591,017.81 52,212,532.61
商业场地使用权 32,513,879.18 -4,168,446.10 28,345,433.08合计 100,691,509.12 -6,996,676.11 93,694,833.01注释13．长期待摊费用
2013年
项目 2012-12-31 本期增加 本期摊销 其他减少额 2013-12-31 其他减少原因装修费 6,958,391.76 2,588,141.82 4,571,933.21 4,974,600.37
柜台制作费 2,038,824.85 67,960.83 1,970,864.02
照明系统改造 2,280,822.20 418,150.70 1,862,671.50
空调系统改造费
79,999.90 32,000.04 47,999.86
玻璃幕墙改造 91,731.46 26,848.20 64,883.26
卫生间改造 357,975.18 98,720.44 259,254.74
其他 7,352,483.34 3,858,003.23 4,357,317.22 6,853,169.35
租入固定资产改
1,781,666.70 427,599.96 1,354,066.74
良支出
合计 16,622,248.34 10,765,792.10 10,000,530.60 17,387,509.84
2014年1-5月
项目 2013-12-31 本期增加 本期摊销 其他减少额 2014-5-31 其他减少原因装修费 4,974,600.37 416,986.30 703,937.37 4,687,649.30
柜台制作费 1,970,864.02 1,958,501.81 330,022.98 3,599,342.85
照明系统改造 1,862,671.50 190,068.50 1,672,603.00
空调系统改造费 47,999.86 13,333.35 34,666.51
玻璃幕墙改造 64,883.26 11,186.75 53,696.51
卫生间改造 259,254.74 41,133.55 218,121.19
其他 6,853,169.35 1,749,564.89 1,385,907.21 7,216,827.03
租入固定资
1,354,066.74 178,166.65 1,175,900.09
产改良支出
合计 17,387,509.84 4,125,053.00 2,853,756.36 18,658,806.48
注释14．递延所得税资产
项目 2014-5-31 2013-12-31 2012-12-31
资产减值准备 9,341,684.88 6,656,163.74 9,108,970.85
合计 9,341,684.88 6,656,163.74 9,108,970.85
注释15．资产减值准备
2013年
项目 2012-12-31 本期增加数 本期转出数 本期转回数 2013-12-31一、坏账准备合计 20,835,035.30 2,127,879.73 454,462.02 22,508,453.01其中：应收账款 14,299,514.45 2,127,879.73 16,427,394.18其他应收款 6,535,520.85 454,462.02 6,081,058.83二、存货跌价准备 249,278.61 249,278.61三、长期股权投资减值准备 3,200,000.00 3,200,000.00四、固定资产减值准备 27,745,726.91 13,653,517.71 14,092,209.20五、无形资产减值准备
合计 52,030,040.82 2,127,879.73 13,653,517.71 454,462.02 40,049,940.822014年1-5月
项目 2013-12-31 本期增加数 本期转出数 本期转回数 2014-5-31一、坏账准备合计 22,508,453.01 16,198,278.83 5,443,142.65 7,407.75 33,256,181.44其中：应收账款 16,427,394.18 15,765,525.87 2,786.79 32,190,133.26其他应收款 6,081,058.83 432,752.96 5,443,142.65 4,620.96 1,066,048.18二、存货跌价准备 249,278.61 298,525.53 547,804.14三、长期股权投资减值准备 3,200,000.00 3,200,000.00四、固定资产减值准备 14,092,209.20 14,092,209.20五、无形资产减值准备
合计 40,049,940.82 16,496,804.36 5,443,142.65 7,407.75 51,096,194.78注释16．其他非流动资产
项目 2014-5-31 2013-12-31 2012-12-31国画 98,000.00 98,000.00 98,000.00 07年新准则追溯后的原股权
913,142.27 913,142.27 913,142.27
投资差额借方
合计 1,011,142.27 1,011,142.27 1,011,142.27注释17.商誉
项目 2014-5-31 2013-12-31 2012-12-31收购股权形成 717,191,426.81 717,191,426.81 717,191,426.81合计 717,191,426.81 717,191,426.81 717,191,426.81注释18．短期借款
借款类别 2014-5-31 2013-12-31 2012-12-31
抵押借款 84,000,000.00
合计 84,000,000.00
注释19．应付账款
项目 2014-5-31 2013-12-31 2012-12-31
一年以内（含一年） 138,250,190.47 154,679,945.67 242,567,837.87
一年以上 86,898,425.53 76,303,106.51 14,098,172.60
合计 225,148,616.00 230,983,052.18 256,666,010.47
（1）账龄超过1年的大额应付账款情况的原因：工程尚未最后决算。
（2）本期末应付账款中无应付持本公司5%（含）以上股份的股东单位款项。
注释20．预收账款
项目 2014-5-31 2013-12-31 2012-12-31一年以内（含一年） 268,661,816.86 305,828,278.44 319,850,710.67一年以上 16,130,760.25 7,712,030.54 10,673,502.35合计 284,792,577.11 313,540,308.98 330,524,213.02（1）账龄超过 1年的大额预收账款情况的说明：本年超过一年的预收账款为预收的房款，商业一卡通款及预收短信款，均未达到确认收入的条件。
（2）截止2014年5月31日，应付账款中无应付持本公司5%（含）以上股份的股东单位款项。
注释21．应付职工薪酬
2013年
项目 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,890,242.30 66,162,398.50 64,939,931.47 10,112,709.33
二、职工福利费
三、社会保险费 3,558,757.55 26,508,809.24 27,749,901.74 2,317,665.05
其中：1．医疗保险费 720,586.28 6,902,129.98 6,822,868.11 799,848.15
2．基本养老保险费 2,082,390.65 17,370,503.27 18,548,303.35 904,590.57
3．年金缴费
4．失业保险费 447,906.86 1,702,068.72 1,853,827.01 296,148.57
5．工伤保险费 305,273.04 490,918.89 485,677.58 310,514.35
6．生育保险费 2,600.72 43,188.38 39,225.69 6,563.41
四、住房公积金 128,073.19 8,655,303.53 8,677,596.60 105,780.12
五、工会经费和职工教育经费 1,308,439.89 1,946,600.39 1,822,884.91 1,432,155.37
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 3,859,310.73 940,190.80 2,919,119.93
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 17,744,823.66 103,273,111.66 104,130,505.52 16,887,429.80
2014年1-5月
项目 2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-5-31
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,112,709.33 31,046,113.32 34,493,001.71 6,665,820.94
二、职工福利费 698,030.22 698,030.22
三、社会保险费 2,317,665.05 10,879,766.21 10,936,932.47 2,260,498.79
其中：1．医疗保险费 799,848.15 3,022,311.61 3,087,951.49 734,208.27
2．基本养老保险费 904,590.57 6,996,464.07 6,976,905.59 924,149.05
3．年金缴费
4．失业保险费 296,148.57 691,908.95 693,871.44 294,186.08
5．工伤保险费 310,514.35 151,261.01 156,016.48 305,758.88
6．生育保险费 6,563.41 17,820.57 22,187.47 2,196.51
四、住房公积金 105,780.12 4,634,966.66 4,757,034.90 -16,288.12
五、工会经费和职工教育经费 1,432,155.37 679,189.26 690,006.92 1,421,337.71
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 2,919,119.93 324,990.16 2,594,129.77
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 16,887,429.80 47,938,065.67 51,899,996.38 12,925,499.09
注释22．应交税费
税种 2014-5-31 2013-12-31 2012-12-31增值税 -49,634,796.65 -50,882,795.96消费税 750,867.73 921,640.44 649,285.46营业税 1,823,799.73 2,847,394.57 1,778,585.57城市维护建设税 61,169.36 227,522.11 884,588.90企业所得税 11,973,489.70 20,612,424.88 19,879,220.91土地使用税 13,596.20 273,121.01房产税 179,313.71 1,207,009.80 1,258,711.19个人所得税 578,720.49 142,068.14 229,324.06土地增值税 3,477,116.29 6,604,508.26 4,119,513.45教育费附加 33,249.72 160,541.98 632,446.33河道费 60,044.34 75,293.79 132,266.10代扣代缴及其他 396.81 -12,496,691.48 -12,843,802.61合计 18,938,167.88 -29,319,487.96 -33,889,535.59注释23．应付利息
项目 2014-5-31 2013-12-31 2012-12-31分期付息到期还本的长期借款利息
短期借款应付利息 185,956.27合计 185,956.27注释24．应付股利
单位名称 2014-5-31 2013-12-31 2012-12-31
流通股股东 874,026.67 874,026.67 874,026.67
合计 874,026.67 874,026.67 874,026.67
注：以前年度部分流通股股东未前来认领。
注释25．其他应付款
项目 2014-5-31 2013-12-31 2012-12-31
一年以内（含一年） 8,931,313.35 18,530,772.73 8,341,253.82
一年以上 68,171,585.62 55,472,844.43 53,233,818.21
合计 77,102,898.97 74,003,617.16 61,575,072.03
（1）账龄超过 1年的大额其他应付款情况的说明：一年以上的其他应付款主要为商户保证金。
（2）截止2014年5月31日，本期末其他应付款中无应付持本公司5%（含）以上股份的股东单位款项。
（3）金额较大的其他应付款应说明：本公司其他应付款多为和商户的往来款或保证金,无单笔巨大的应付款项。
注释26．预计负债
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-5-31未决诉讼、未决仲裁 2,558,842.00 2,558,842.00其他 1,444,785.00 549,367.00 895,418.00合计 4,003,627.00 549,367.00 3,454,260.00项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31未决诉讼、未决仲裁 2,558,842.00 2,558,842.00其他 619,311.00 825,474.00 1,444,785.00合计 3,178,153.00 825,474.00 4,003,627.00注：预计负债中的其他为秦皇岛地区商业顾客办理牡丹渤海物流联名卡后消费累计积分预计应给予的积分反馈。
2011年度增加的未决仲裁为本公司之间接控股子公司滁州茂业投资发展有限公司（简称:滁州茂业）2009年与滁州市国土资源局（简称：市国土局）签订土地开发补充协议，协议中滁州茂业承诺其获取的位于滁州开发区丰乐大道与花园路交叉口东北角，国际车城西侧地（28亩）在2009年12月31日开工，2011年9月30日前主体竣工。如未按时竣工，每延期一日，应按2009年11月该宗地市场价（评估价格）向市国土局支付1‰的滞纳金。
截止 2011年 9月 30日前，该地块的西侧未依约竣工。后经申请人、被申请人共同委托安徽金地源不动产评估有限责任公司对该西侧地进行了评估，评估市场价为2781.35万元。由于滁州茂业未按期竣工，市国土局已向滁州仲裁委员会提起支付滞纳金仲裁申请。根据上述
协议书的约定，2011年度应支付滞纳金2,558,842.00元。2012年3月12日，市国土局根
据“大滁城”建设指挥部（现为“美好新滁城”建设指挥部）会议精神与滁州茂业签订补充协议（之后撤销上述仲裁申请），补充协议约定，滁州开发区丰乐大道与花园路交叉口东北角，国际车城西侧地（28亩）用地的在建财富广场酒店工程项目必须于 2012年 10月 31日主体封顶，2013年4月30日前竣工验收，如滁州茂业不能按上述时间节点完成工程进度，则仍将执行2009年与市国土局签订土地开发补充协议承担违约责任，如按照以上时间节点完成主体封顶和竣工验收，市国土局不再追究滁州茂业的违约责任。
2013年因宏观政策导向，高星级酒店消费市场出现变化，本公司在财富广场酒店项目施工中，调整项目定位、优化设计，工程延期。本公司于 2014年 2月 17日收到“美好新滁城”建设指挥部综合办公室“关于滁州长江财富广场酒店建设违约责任及违约金事项的函”，函中约定“美好新滁城”建设指挥部综合办公室考虑到滁州茂业在财富广场酒店项目建设过程中的实际情况，同意在2014年财富广场酒店开业后，由滁州市“美好新滁城”建设指挥部将滁州茂业的违约责任及违约金事项予以免除。按照公司施工进度安排，整个财富广场项目应在2014年完工，其中酒店已近竣工。依据企业会计准则规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是企业承担的现实义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量。其中：履行该义务很可能导致经济利益流出企业，是指履行与或有事项相关的现实义务时，导致经济利益流出企业的可能性超过50%但小于或等于95%。本公司董事会认为，滁州茂业开发的财富广场项目建设进展获得滁州市“美好新滁城”建设指挥部综合办公室的肯定，争取财富广场项目早日竣工，为“美好新滁城”增亮点，与当地党委、政府目标一致，根据施工进度和“美好新滁城”建设指挥部综合办公室的函发生追究违约责任及支付违约金事项可能性小于50%。故此本年度未计提该项违约金。
注释27．长期借款
长期借款分类
项目 2014-5-31 2013-12-31 2012-12-31
抵押借款 80,000,000.00
合计 80,000,000.00
注释28．其他非流动负债
项目 2014-5-31 2013-12-31 2012-12-31
芜湖农贸项目资金 2,422,036.11 2,561,231.58 2,561,231.58
合计 2,422,036.11 2,561,231.58 2,561,231.58
注释29．股本
数量 比例（%）发新股送股公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）一.有限售条件股份 283,299,874 45.559 283,299,874 45.5591.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 283,299,874 45.559 283,299,874 45.559其中：
境内非国有法人持股 283,292,587 45.558 283,292,587 45.558境内自然人持股 7,287 0.001 7,287 0.0014.外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二.无限售条件股份 338,526,913 54.441 338,526,913 54.4411.人民币普通股 338,526,913 54.441 338,526,913 54.4412.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
三、股份总数 621,826,787 100 621,826,787 100根据公司与孝昌鹰溪谷投资中心（有限合伙）（以下简称“鹰溪谷“）、北京博升优势科技发展有限公司(以下简称“博升优势”)签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》《盈利预测补偿协议》及与上海峰幽投资管理中心（普通合伙）签订的《非公开发行股份认购协议》，本公司向鹰溪谷发行 14,836.08万股，向博升优势发行 149.86万股。另外，本次交易由本公司向上海峰幽募集配套资金用于向鹰溪谷、博升优势支付剩余15%的对价，即13,170.00万元。按照发行价格4.98元/股计算，发行数量不超过2,644.58万股。上述新增股份均在汇总在限售流通股中。
注释30．资本公积
2013年
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31股本溢价 988,348,620.40 988,348,620.40其他资本公积 130,805,985.88 50,000,000.00 80,805,985.88
合计 1,119,154,606.28 50,000,000.00 1,069,154,606.28
2013年度，漫道公司向原股东博升优势分配股利 50,000,000.00元。如附注二、备考财务报表编制基础所述，本次增发假设在2013年1月1日之前已完成，因此在编制备考财务合并报表时，该次利润分配作为资本公积变动处理。
2014年1-5月
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-5-31股本溢价 988,348,620.40 988,348,620.40其他资本公积 80,805,985.88 80,805,985.88合计 1,069,154,606.28 1,069,154,606.28注释31．盈余公积
2013年
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31法定盈余公积 29,186,050.93 13,710,656.69 42,896,707.62合计 29,186,050.93 13,710,656.69 42,896,707.62注：盈余公积增加数为根据2013年度净利润计提。
2014年1-5月
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-5-31法定盈余公积 42,896,707.62 42,896,707.62合计 42,896,707.62 42,896,707.62注释32．未分配利润
项目 2014-5-31 2013-12-31调整前上年末未分配利润
301,588,619.05 189,330,659.61调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润
301,588,619.05 189,330,659.61加：本期归属于母公司所有者的净利润
68,334,906.78 137,106,566.94减：提取法定盈余公积
13,710,656.69提取任意盈余公积
应付普通股股利
18,069,099.56 11,137,950.81转作股本的普通股股利
期末未分配利润
收入类别 2014年1-5月 2013年度 2012年度
主营业务收入 893,421,940.91 2,284,041,973.00 2,036,318,240.16
其他业务收入 34,146,230.19 82,978,217.37 91,101,871.83
营业成本 719,756,437.75 1,898,495,258.58 1,642,346,321.50
（1）营业收入（分行业）
2013年度 2012年度
收入类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 1,925,631,091.14 1,567,675,874.11 1,738,570,586.21 1,383,944,005.03
房地产业 82,568,356.57 40,255,124.19 163,600,767.43 97,544,334.82
电信增值 220,589,724.17 181,016,435.03 176,338,366.68 126,571,896.26
其他 138,231,018.49 109,547,825.25 48,910,391.67 34,286,085.39
合计 2,367,020,190.37 1,898,495,258.58 2,127,420,111.99 1,642,346,321.50
2014年1-5月 2013年度
收入类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 794,867,583.93 636,409,664.51 1,925,631,091.14 1,567,675,874.11
房地产业 26,422,140.58 12,736,065.37 82,568,356.57 40,255,124.19
电信增值 92,849,239.26 65,495,020.74 220,589,724.17 181,016,435.03
其他 13,429,207.33 5,115,687.13 138,231,018.49 109,547,825.25
合计 927,568,171.10 719,756,437.75 2,367,020,190.37 1,898,495,258.58
（2）营业收入（分地区）
2013年度 2012年度
收入类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
秦皇岛地区
2,022,053,733.90 1,678,766,936.38 1,764,960,001.21 1,416,985,168.16
安徽地区
84,301,508.52 38,711,887.17 161,531,502.04 98,789,257.08
北京地区
260,664,947.95 181,016,435.03 200,928,608.74 126,571,896.26
合计
2,367,020,190.37 1,898,495,258.58 2,127,420,111.99 1,642,346,321.50
2014年1-5月 2013年度
收入类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
秦皇岛地区 810,540,778.53 649,076,187.48 2,022,053,733.90 1,678,766,936.38
安徽地区 18,640,773.12 5,185,229.53 84,301,508.52 38,711,887.17
北京地区 98,386,619.45 65,495,020.74 260,664,947.95 181,016,435.03
合计 927,568,171.10 719,756,437.75 2,367,020,190.37 1,898,495,258.58
（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
北京京东世纪贸易有限公司 13,015,861.63 1.40
深圳市腾讯计算机系统有限公司 12,326,191.56 1.33
深圳市快易通信息技术有限公司 6,466,961.08 0.70
北京奇虎科技有限公司 5,704,994.56 0.62
杭州快迪科技有限公司 3,332,361.51 0.36
合计 40,846,370.34 4.41
注释34．营业税金及附加
2013年度 2012年度
项目
金额 计缴标准 金额 计缴标准
消费税 10,047,926.53按应税收入的3%、5% 8,575,584.13按应税收入的3%、5%营业税 20,423,168.70 按应税收入的5% 25,164,454.23 按应税收入的5%城建税 2,938,182.37按应缴流转税的5%、7% 4,245,909.54按应缴流转税的5%、7%按应缴流转税的3%、 按应缴流转税的3%、教育费附加 2,095,912.56 3,034,581.25
4%、3%+2% 4%、3%+2%
土地增值税 9,003,144.03按税务机关的规定预征 4,587,523.09按税务机关的规定预征合计 44,508,334.19 45,608,052.24
2014年1-5月 2013年度
项目
金额 计缴标准 金额 计缴标准
消费税 4,595,101.58按应税收入的3%、5% 10,047,926.53按应税收入的3%、5%营业税 8,002,694.08 按应税收入的5% 20,423,168.70 按应税收入的5%城建税 1,261,583.35按应缴流转税的5%、7% 2,938,182.37按应缴流转税的5%、7%按应缴流转税的3%、 按应缴流转税的3%、教育费附加 892,876.39 2,095,912.56
4%、3%+2% 4%、3%+2%
土地增值税 15,383.91按税务机关的规定预征 9,003,144.03按税务机关的规定预征
合计 14,767,639.31 44,508,334.19
注释35.销售费用
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-5月|2013年度|2012年度|
|工资、福利、社保费及相关费用||||
||24,742,724.79|62,803,996.61|59,334,866.54|
|无形资产摊销||||
||4,105,923.82|10,574,034.62|10,573,579.92|
|水电气费||||
||5,875,205.00|12,114,941.39|14,182,058.35|
|广告费||||
||972,774.80|7,666,157.21|4,885,106.35|
|折旧费||||
||7,828,520.76|17,029,496.75|21,673,354.82|
|办公及其他费用||||
||2,890,550.59|9,460,252.87|12,419,710.27|
|租赁费||||
||2,042,159.70|4,394,572.90|6,303,860.19|
|费用性税金及相关支出|2,950,985.97|7,206,619.94|3,411,751.33|
|修理费||||
||1,346,775.50|2,170,994.40|2,345,406.83|
|经营用品||||
||595,850.08|2,989,883.35|2,104,318.26|
|长期待摊费用摊销||||
||2,359,618.11|8,820,160.28|3,853,213.26|
|环保清洁费||||
||1,169,284.34|2,458,249.00|2,151,410.50|
|合 计||||
||56,880,373.46|147,689,359.32|143,238,636.62|

注释36.管理费用
|||||
|-|-|-|-|
||2014年1-5月|2013年度|2012年度|
|项 目||||
|工资、福利、社保费及相关费用||||
|修理费||||
||1,197,521.05|2,580,428.72|3,398,944.51|
|折旧费||||
||958,776.08|3,318,474.39|3,619,439.53|
|费用性税金及相关支出||||
||3,646,301.85|7,261,095.58|7,731,452.56|
|业务招待费||||
||1,327,442.87|3,984,123.65|4,386,454.18|
|专业服务费||||
||452,254.24|2,771,584.87|5,338,931.89|
|差旅费||||
||277,912.40|1,135,439.43|967,948.24|
|办公费||||
||1,686,888.28|3,349,364.14|2,826,108.29|
|水电气费||||
||1,137,037.93|2,000,444.12|1,984,757.17|
|车辆费||||
||367,849.80|1,345,102.67|1,697,134.63|
|董事会费||||
||16,634.80|647,409.40|184,097.02|
|无形资产摊销||||
||2,559,842.81|6,096,536.28|61,830.72|

|||||
|-|-|-|-|
|长期待摊费用摊销||||
||43,749.40|112,348.18|323,149.90|
|其他费用||||
||4,299,450.72|13,921,915.43|13,424,513.46|
|合 计|29,831,802.84|78,253,875.03|71,659,062.84|

注释37.财务费用
项 目 2014年1-5月 2013年度 2012年度利息支出 2,094,782.37 16,146,513.73减：利息收入 938,155.34 3,202,440.01 5,664,247.57手续费及其他 406,177.16 1,349,425.01 1,515,808.80合计 -531,978.18 241,767.37 11,998,074.96注释38．公允价值变动收益
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度
基金
-45,730.48 -58,654.30 62,065.09
合计 -45,730.48 -58,654.30 62,065.09
注：已购入基金的公允价值变动损益。
注释39．投资收益
投资收益明细情况
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度处置长期股权投资产生的投资收益
成本法核算的子公司分红款 500,000.00 500,000.00其他 1,128,515.99 3,407,343.79 150.00合计 1,128,515.99 3,907,343.79 500,150.00注释40．资产减值损失
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度坏账损失 16,190,871.08 1,673,261.23 2,114,730.45存货跌价损失 298,525.53
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
合计 16,489,396.61 1,673,261.23 2,114,730.45
注释41．营业外收入
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度非流动资产处置利得合计
185,086.53 1,471.15 80.00其中：固定资产处置利得
185,086.53 1,471.15 80.00无形资产处置利得
政府补助
620,000.00
其他
473,298.57 823,055.65 1,116,351.50合计
1,278,385.10 824,526.80 1,116,431.502014年1-5月政府补助如下：
项 目 金额 政府批文文号 备注
流通领域节能减排补贴 500,000.00 秦皇岛市财政局汇入
蔬菜应急调运补贴 100,000.00 芜湖市财政局汇入
就业安置补贴款 20,000.00 淮南市就业保障局返还
注释42．营业外支出
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度非流动资产处置损失合计 11,208.36 6,518,753.74 192,176.01其中：固定资产处置损失 11,208.36 6,518,753.74 186,174.26无形资产处置损失 6,001.75对外捐赠 10,000.00 98,050.00 181,000.00其他 65,368.98 1,485,108.15 290,086.23合计 86,577.34 8,101,911.89 663,262.24注释43．所得税费用
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 27,069,771.89 53,308,724.56 54,150,622.95
递延所得税费用 -2,685,521.14 2,452,807.11 -221,629.71
合 计 24,384,250.75 55,761,531.67 53,928,993.24
注释44．2014年1-5月基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每股收益。本公司不存在发行在外的稀释性潜在普通股。
基本每股收益=净利润/总股本=68,334,906.78/ 621,826,764.00=0.1099元
注释45．现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 2014年1-5月 2013年度
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 68,264,841.83 137,106,566.94
加：资产减值准备 16,489,396.61 1,673,417.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,932,981.99 22,070,404.02
无形资产摊销 6,996,676.11 16,786,338.86
长期待摊费用摊销 2,853,756.36 10,000,530.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-173,878.17 6,517,282.59
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 45,730.48 58,654.30
财务费用（收益以“－”号填列） 2,094,782.37
投资损失（收益以“－”号填列） -1,128,515.99 -3,907,343.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） －2,685,521.14 2,452,807.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,852,377.36 -15,320,509.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -49,150,880.33 4,678,897.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -47,809,799.19 -18,619,876.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 -11,217,588.80 165,591,951.74
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 157,765,341.39 214,250,784.96
减：现金的期初余额 214,250,784.96 426,541,513.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -56,485,443.57 -212,290,728.11
（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
无。
（3）现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|一、现金|2014年5月31日|2013年12月31日|
|其中：库存现金|1,590,825.58|1,622,277.03 7|
|可随时用于支付的银行存款|140,316,197.87|191,039,351.90|
|可随时用于支付的其他货币资金|15,858,317.94|21,589,156.03|
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|157,765,341.39|214,250,784.96|

八、关联方关系及其交易
（一）本企业的第一大股东情况
控股股东对本控股股东对本企业法定代 业务
公司名称关联关系企业类型 注册地址 注册资本企业的持股比本企业的表最终控制表人 性质
例(%) 决权比例 方深圳市罗湖区深南 MOY国际中兆投资管 人民币
控股股东私营企业 张静 路4003号世界金投资 29.90% 29.90%控股有限理有限公司 5000万
融中心39楼 公司（二）本企业的子公司情况
子公司类 法定代 表决权比
公司名称 企业类型注册地 业务性质 注册资本持股比例 组织机构代码型 表人 例
秦皇岛茂业商厦经营管理
全资有限责任秦皇岛市刘宏 商业 24,500.00 100% 100% 67851477-7有限公司
安徽国润投资发展有限公
控股有限责任合肥市夏冠明 房地产 29,433.0099.83%99.83% 71172853-2司
秦皇岛市金原房地产开发
全资有限责任秦皇岛市刘宏 房地产 13,500.00 100% 100% 60106892-4有限公司
秦皇岛华联商城金原超市
全资有限责任秦皇岛市李宏瑶 商业 1,000.00 100% 100% 73025066-9有限公司
秦皇岛华联商城金原物业
全资有限责任秦皇岛市李静民 服务 500.00 100% 100% 73025064-2服务有限公司
秦皇岛金原家居装饰城有
全资有限责任秦皇岛市李德澍 商业 100.00 100% 100% 75548571-2
限公司
秦皇岛市渤海物流煤炭经
全资有限责任秦皇岛市刘宏 煤炭 3,000.00 100% 100% 69348533-7
销有限公司
安徽省新长江商品交易有
控股有限责任合肥市夏冠明 贸易 2,000.00 90% 90% 70490680-4限公司
芜湖茂业置业有限公司 全资有限责任芜湖市夏冠明 房地产 11,000.00 100% 100% 73891126-5滁州茂业投资发展有限
全资有限责任滁州市夏冠明 房地产 7,000.00 100% 100% 75095267-6公司
淮南茂业投资发展有限
全资有限责任淮南市夏冠明 房地产 31,60.00 100% 100% 73731018-5公司
芜湖茂业农副产品市场
全资有限责任芜湖市夏冠明 房地产 2,200.00 100% 100% 68978785-0有限公司
秦皇岛市金原商业管理 秦皇岛
全资有限责任 李德澍 房地产 200.00 100% 100% 57282984-2有限责任公司 市
北京创世漫道科技有限
全资有限责任北京 周俊 电信业 1,500.00 100% 100% 68760329-6公司
北京东方博星科技
全资有限责任北京 周俊 电信业 100.00 100% 100% 79341262-9有限责任公司
（三）本企业的合营和联营企业情况
本公司关联企业秦皇岛华联康保有限公司因已停业，无法联系，未能获取资产负债及净资产及其他相关资料，本公司对秦皇岛华联康保有限公司的投资已全额计提减值准备，对和该公司的往来经董事会同意已核销。
（四）本企业其他关联方情况
关联方 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
北京博升优势科技发展有限公司（简称“博升优势”） 本公司重要股东 72147754-6
联动优势科技有限公司（简称“联动优势”） 本公司重要股东的控股子公司 75331383-7
（五）关联交易情况
（1）采购商品、接受劳务的关联交易
2014年1-5月 2013年度
关联交 关联交易定价方
关联方 占同类交易金 占同类交易金额的
易内容 式及决策程序 金额 金额
额的比例（%） 比例（%）
博升优势 短信 市价 93,933.91 0.05
联动优势 短信 市价 677,945.93 0.37
（2）出售商品、提供劳务情况
关联交易定 2014年1-5月 2013年度
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易金额 占同类交易金内容 金额 金额
策程序 的比例（%） 额的比例（%）博升优势 短信 市价 26.12 0.00 17,078.96 0.01
联动优势 短信 市价 191,442.20 0.21 971,383.04 0.44
（3）关联托管情况
无。
（六）关联往来
（1）应收款项
2014-5-31 2013-12-31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
博升优势 本公司重要股东 865.84 43.29
本公司重要股东
联动优势 65,193.69 3,259.68 314,387.61 15,719.38
的控股子公司
（2）应付款项
项目名称 关联方 2014-5-31 2013-12-31
联动优势 本公司重要股东的控股子公司 677,945.93
九、或有事项
2011年度，本公司之间接控股子公司滁州茂业投资发展有限公司（简称：滁州茂业） 2009年与滁州市国土资源局（简称：市国土局）签订土地开发补充协议，协议中滁州茂业承诺其获取的位于滁州开发区丰乐大道与花园路交叉口东北角，国际车城西侧地（28亩）在2009年12月31日开工，2011年9月30日前主体竣工。如未按时竣工，每延期一日，应按2009年11月该宗地市场价（评估价格）向市国土局支付1‰的滞纳金。截止2011年 9月 30日前，该地块的西侧未依约竣工。后经申请人、被申请人共同委托安徽金地源不动产评估有限责任公司对该西侧地进行了评估，评估市场价为2781.35万元。由于滁州茂业未按期竣工，市国土局已向滁州仲裁委员会提起支付滞纳金仲裁申请。根据上述协议书的约定，2011年度应支付滞纳金2,558,842.00元。2012年3月12日，市国土局根据“大滁城”建设指挥部（现为“美好新滁城”建设指挥部）会议精神与滁州茂业签订补充协议（之后撤销上述仲裁申请），补充协议约定，滁州开发区丰乐大道与花园路交叉口东北角，国际车城西侧地（28亩）用地的在建财富广场酒店工程项目必须于2012年10月31日主体封顶，2013年4月30日前竣工验收，如滁州茂业不能按上述时间节点完成工程进度，则仍将执行2009年与市国土局签订土地开发补充协议承担违约责任，如按照以上时间节点完成主体封顶和竣工验收，市国土局不再追究滁州茂业的违约责任。
2013年因宏观政策导向，高星级酒店消费市场出现变化，本公司在财富广场酒店项目施工中，调整项目定位、优化设计，工程延期。本公司于 2014年 2月 17日收到“美好新滁城”建设指挥部综合办公室“关于滁州长江财富广场酒店建设违约责任及违约金事项的函”，函中约定“美好新滁城”建设指挥部综合办公室考虑到滁州茂业在财富广场酒店项目建设过程中的实际情况，同意在2014年财富广场酒店开业后，由滁州市“美好新滁城”建设指挥部将滁州茂业的违约责任及违约金事项予以免除。按照公司施工进度安排，整个财富
广场项目应在2014年完工，其中酒店已近竣工。依据企业会计准则规定与或有事项相关的
义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是企业承担的现实义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量。其中：履行该义务很可能导致经济利益流出企业，是指履行与或有事项相关的现实义务时，导致经济利益流出企业的可能性超过50%但小于或等于95%。本公司董事会认为，滁州茂业开发的财富广场项目建设进展获得滁州市“美好新滁城”建设指挥部综合办公室的肯定，争取财富广场项目早日竣工，为“美好新滁城”增亮点，与当地党委、政府目标一致，根据施工进度和“美好新滁城”建设指挥部综合办公室的函发生追究违约责任及支付违约金事项可能性小于50%。故此本年未计提该项违约金。
十、承诺事项
截止2014年5月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
无。
十二、债务重组事项
截止2014年5月31日，本公司不存在应披露的重大债务重组事项。
十三、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值变动损计入权益的累计公允价值本期计提的
项目 期初金额 期末金额益 变动 减值
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产（不含衍 714,787.23 -45,730.48 669,056.75生金融资产）
合计 714,787.23 -45,730.48 669,056.75注：本年度以公允价值计量的资产为2009年度购入的基金。2014年5月期末金额为该基金2014年5月31日公开市场交易价格。
2、其他重要事项
无。
十四、补充资料
2014年1-5月本公司发生的非经常性损益对合并净利润的影响金额为982,318.19元。具体项目见下表：
项目 金额
非流动资产处置损益 173,878.17
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
500,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -45,730.48
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 517,929.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目
上述项目对所得税的影响 163,152.31
非经常性损益影响少数股东权益（税后） 606.78
合计 982,318.19
2、净资产收益率和每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.30 0.1099 0.1099
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
3.26 0.1083 0.1083
净利润
注：不存在稀释性潜在普通股。
十五、财务报表的批准
本备考财务报表业经本公司董事会批准。
茂业物流股份有限公司