东方国际创业股份有限公司
2015年第一次临时股东大会
会议资料
二○一五年九月八日
东方国际创业股份有限公司
2015年第一次临时股东大会现场会议议事程序
各位股东：
为了维护广大股东的合法权益，确保本次股东大会的正常秩序，依据《公司法》、《公司章程》、《东方国际创业股份有限公司股东大会议事规则》的规定，特制定本议事规则：
一、本次股东大会设立秘书处，具体负责股东大会相关事宜。
二、在股权登记日（以本次股东大会召开通知中载明的日期为准）登记在册的公司股东有权出席本次股东大会并享有表决权；公司董事会成员、监事会成员、公司高级管理人员、见证律师列席本次股东大会。
三、股东参加本次股东大会应遵守议事规则，共同维护股东大会秩序，并依法享有股东权利。
四、本次股东大会将安排合理时间供股东提问，参加现场会议的股东可就股东大会涉及的议案内容提出相关问题，公司董事长对于股东的提问，可指定有关人员做出针对性的回答。
五、为确保计票正确,本公司将利用计算机软件"股东大会表决程序"进行计票。请股东在所列议案下方的“同意”、“反对”、“弃权”中任选一项。若有不选或多选，则该项表决视为弃权。
六、表决完毕后，请股东将表决票及时交给场内工作人员，以便及时统计表决结果。如股东未提交表决票或提交的表决票为废票的，则均视为该等股东弃权。
七、请股东仔细阅读表决说明。计票时，本次股东大会将推选二名股东代表和一名监事，监督计票全过程，并由工作人员宣布表决结果，计票工作由律师进行见证。
八、表决统计基数为出席股东大会领取表决票所记录的股份数，现场表决结果在股东大会上现场宣布。
九、股东大会结束前，由律师宣读对股东大会的整个程序合法性所出具的
法律意见书。
东方国际创业股份有限公司2015年9月8日
东方国际创业股份有限公司
2015年第一次临时股东大会议程
一、会议时间：2015年9月8日下午1:30
二、会议地点：娄山关路85号 A座26楼会议室
三、会议主持：吕勇明先生
四、会议议程：
(一)宣读《2015年第一次临时股东大会议事程序》
(二)审议议案
议案
议案名称 报告人序号
1 关于公司符合向特定对象非公开发行股票条件的议案 吕勇明先生 2 关于公司向特定对象非公开发行股票方案（修订）的议案 吕勇明先生关于东方国际创业股份有限公司非公开发行股票预案（修订
3
稿）的议案 唐小杰先生 4 关于公司前次募集资金使用情况报告的议案 唐小杰先生关于本次非公开发行股票募集资金使用的可行性研究报告的
5
议案 唐小杰先生 6 关于公司本次非公开发行股票涉及关联交易的议案 周峻先生关于与东方国际（集团）有限公司签订《附生效条件的股份
7
认购合同》的议案 周峻先生关于与东方国际（集团）有限公司签订《附生效条件的股权
8
转让协议》及补充协议的议案 周峻先生关于本次非公开发行相关的财务审计报告与资产评估报告的
9
议案 瞿元庆先生关于评估机构的独立性、评估假设前提和评估结论的合理性、
10
评估方法的适用性的议案 瞿元庆先生关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票
11
相关事宜的议案 瞿元庆先生 12 关于公司未来三年（2015～2017年）股东回报规划的议案 陈乃轶先生 13 关于修订公司章程的议案 陈乃轶先生 14 关于修订《股东大会议事规则》的议案 陈乃轶先生 15 关于修订《募集资金管理办法》的议案 陈乃轶先生
五、股东提问
六、投票表决
七、计票
八、宣读表决结果
九、律师发表见证意见
十、宣布大会结束
东方国际创业股份有限公司 2015年9月8日
议案一
关于公司符合向特定对象非公开发行股票条件的议案
报告人：吕勇明先生
各位股东：
根据《公司法》、《证券法》以及中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司证券发行管理办法》（以下简称“《管理办法》”）和《上市公司非公开发行股票实施细则》等有关法律、法规的规定，公司经过认真自查论证，认为公司符合向特定对象非公开发行股票的各项条件。主要内容包括：
1、本次发行的股份，与公司已经发行的股份同股同权，符合《公司法》第一百二十六条的规定；
2、本次发行为向特定对象非公开发行股票，特定对象数量不超过 10名，符合《管理办法》第三十七条的规定；
3、本次发行的定价基准日为公司第六届第三次董事会决议公告日，发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的90%，符合《管理办法》第三十八条第（一）项的规定；
4、本次发行的股份自发行结束之日起12个月内不得转让，公司控股股东认购的股份36个月内不得转让，符合《管理办法》第三十八条第（二）项的规定；
5、根据本次发行方案，本次发行募集资金量不超过拟投资项目资金需求量，如募集资金不足，则公司将根据实际需要通过其他方式解决，符合《管理办法》第三十八条第（三）项和第十条第（一）项之规定；
6、本次非公开发行股票募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定，符合《管理办法》第三十八条第（三）项和第十条第（二）项之规定；
7、本次非公开发行股票募集资金投资项目不用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资之目的，没有直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司，符合《管理办法》第三十八条第（三）项和第十条第（三）项之规定；
（三）项和第十条第（四）项之规定；
9、公司在募集资金到位后，募集资金将存放于公司董事会决定的专项账户，并与银行和保荐机构签订三方监管协议，符合《管理办法》第三十八条第（三）项和第十条第（五）项之规定；
10、本次发行不会导致上市公司控制权发生变化，不存在《管理办法》第三十八条第（四）项所述的情形；
11、公司全体董事、监事和高级管理人员保证本次发行申请文件无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，不存在《管理办法》第三十九条第（一）项所述的情形；
12、公司全体董事、监事和高级管理人员保证本公司权益未被控股股东或实际控制人严重损害，不存在《管理办法》第三十九条第（二）项所述的情形；
13、公司全体董事、监事和高级管理人员保证本公司及其附属公司没有违规对外提供担保，不存在《管理办法》第三十九条第（三）项所述的情形；
14、公司全体董事、监事和高级管理人员保证本公司现任董事、高级管理人员最近三十六个月内未受到过中国证券监督管理委员会的行政处罚，最近十二个月内也未受到过上海证券交易所公开谴责，不存在《管理办法》第三十九条第（四）项所述的情形；
15、公司全体董事、监事和高级管理人员保证公司及公司现任董事、高级管理人员没有因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证券监督管理委员会立案调查，不存在《管理办法》第三十九条第（五）项所述的情形；
16、公司最近一年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，不存在《管理办法》第三十九条第（六）项所述的情形；
17、公司全体董事、监事和高级管理人员保证本公司未有严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形，不存在《管理办法》第三十九条第（七）项所述的情形。
本议案已经公司第六届董事会第三次会议审议通过。
以上议案，提请股东大会审议。
东方国际创业股份有限公司
议案二
关于公司向特定对象非公开发行股票方案（修订）的议案
报告人：吕勇明先生
各位股东：
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则》等有关法律、法规的要求，公司本次非公开发行股票方案内容如下：
1、发行的股票种类和面值
本次发行的股票为境内上市人民币普通股（A股），每股面值人民币1.00元。
2、发行方式和发行时间
本次发行采取向特定投资者非公开发行A股股票方式，在中国证监会核准之日起6个月内择机发行。
3、发行对象及认购方式
本次非公开发行的发行对象为包括公司控股股东东方国际（集团）有限公司（以下简称“东方国际集团”）在内的不超过10名（或依据发行时法律法规规定的数量上限）特定对象，特定对象须为符合中国证监会规定的证券投资基金管理公司、证券公司、财务公司、保险机构投资者、信托投资公司（以其自有资金认购）、合格境外机构投资者等符合相关规定条件的法人、自然人或其他合格投资者；证券投资基金管理公司以其管理的2只以上基金认购的，视为一个发行对象。
除东方国际集团外，其他发行对象将在公司就本次发行获得中国证监会核准批文后，按照《上市公司非公开发行股票实施细则（2011修订）》的规定由公司董事会在股东大会授权范围内，与保荐机构（主承销商）根据发行对象申购报价情况，遵照价格优先原则确定。所有发行对象均以现金方式认购本次非公开发行的股票。
本次非公开发行 A股股票的定价基准日为公司第六届董事会第三次会议决议公告日。
本次非公开发行 A股股票的发行价格为不低于定价基准日前 20个交易日公司 A股股票均价的90%，即不低于人民币 8.09元/股（注：定价基准日前 20个交易日股票交易均价=定价基准日前20个交易日股票交易总额/定价基准日前20个交易日股票交易总量）。
根据公司于 2014年 5月 20日召开的 2013年度股东大会审议通过的《2013年度利润分配方案》，公司以总股本522,241,739股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.8元（含税），该权益分派方案已于2014年7月18日实施完毕；
根据公司于2015年6月18日召开的2014年度股东大会审议通过的《2014年度利润分配方案》，公司以总股本522,241,739股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 0.8元（含税），该权益分派方案已于 2015年 7月 31日实施完毕，因此，对本次非公开发行股票的发行底价进行相应调整，由除权、除息前不低于8.09元/股调整为不低于7.93元/股。
除前述公司2013年度、2014年度利润分配方案对发行价格进行调整外，若公司股票在定价基准日至发行日期间再次发生除权、除息的，上述发行价格的下限将再进行相应调整，但最终发行价格将在取得中国证监会发行核准批文后，根据发行对象申购报价的情况，遵照价格优先原则，由公司董事会根据股东大会的授权，以及有关法律、法规和其他规范性文件的规定及市场情况，与保荐机构（主承销商）协商确定。
东方国际集团不参与本次发行定价的市场询价过程，但承诺接受市场询价结果并与其他投资者以相同价格认购。
5、发行数量
本次非公开发行 A股股票的数量不超过 23,485.78万股（含 23,485.78万股）。在上述范围内，董事会提请股东大会授权董事会视发行时市场情况与本次发行的保荐机构（主承销商）协商确定最终发行数量。
除前述公司2013年度、2014年度利润分配方案对发行底价进行调整，进而将发行数量上限调整为不超过23,959.64万股外，若公司股票在本次非公开发行定价基准日至发行日期间再次发生派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除
息事项，则本次发行的股票数量的上限将再做相应调整。
其中，东方国际集团以现金认购本次非公开发行股票数量的10%，其他特定投资者以现金认购本次发行股票的剩余部分。
6、限售期
本次非公开发行A股股票的锁定期按中国证监会有关规定执行，即控股股东认购的股份自发行结束之日起 36个月内不得上市交易或转让，其他特定投资者认购的股份自发行结束之日起 12个月内不得上市交易或转让。
7、上市地点
在锁定期满后，本次非公开发行的A股股票将在上交所上市交易。
8、募集资金数量和投向
本次非公开发行股票募集资金不超过190,000万元。
本次非公开发行募集资金扣除发行费用后拟投资于以下项目：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|项目名称|项目投资（万元）|募集资金投资（万元）|
|1|收购外贸公司100%股权项目|75,812|75,812|
|2|超灵便型散货船项目|69,314注|65,000|
|3|KOOL品牌男装项目|25,000|25,000|
|4|跨境电子商务平台项目|10,000|10,000|
|5|补充流动资金|14,188|14,188|
||总计|194,314|190,000|

注：超灵便型散货船项目投资额为 10,950万美元，按 1美元=6.33元人民币的汇率折算计人民币69,314万元。
若本次非公开发行实际募集资金净额少于上述项目拟投入募集资金总额，募集资金不足部分由公司自筹解决；募集资金如有剩余，将用于补充流动资金。在募集资金到位前，公司将根据项目进度的实际情况以自筹资金先行投入，并在募集资金到位后，按照《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》等相关法规规定的程序予以置换。
9、本次非公开发行前的滚存利润安排
在本次非公开发行A股股票前滚存的未分配利润将由本次非公开发行A股股
票完成后的新老股东共同享有或承担。
10、本次发行决议有效期
本次非公开发行 A股股票决议的有效期为本议案提交股东大会审议通过之日起12个月。
本议案已经公司第六届董事会第三次会议及第六届董事会第十四次会议审议通过。
以上议案，提请股东大会审议。
东方国际创业股份有限公司 2015年9月8日
议案三
关于东方国际创业股份有限公司
非公开发行股票预案（修订稿）的议案
报告人：唐小杰先生
各位股东：
公司第六届董事会第三次会议及第六届董事会第十四次会议审议通过了本次非公开发行股票预案，根据本次非公开发行股票募集资金投资项目中收购股权项目的标的资产相关审计和评估的结果，公司对本次非公开发行股票的相关事项进行了补充完善，并编制了《东方国际创业股份有限公司非公开发行股票预案（修订稿）》，全文详见附件一。
以上议案，提请股东大会公司审议。
东方国际创业股份有限公司2015年9月8日
议案四
关于公司前次募集资金使用情况报告的议案
报告人：唐小杰先生
各位股东：
公司于2011年4月28日完成了向大股东东方国际（集团）有限公司非公开发行 8,172.4414万股股份购买其持有的纺织品公司100%股权、商业公司100%股权、针织公司100%股权、东松公司75%股权和物流公司27.55%股权。根据《上市公司非公开发行股票实施细则》、《前次募集资金使用情况专项报告指引》，就公司前次募集资金使用的情况编制了《前次募集资金使用情况报告》，相关财务数据经立信会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并出具了信会师报字[2015]第111206号《东方国际创业股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告》（简称“《鉴证报告》”），本议案已经公司第六届董事会第十四次会议审议通过。
《鉴证报告》全文详见附件二。
以上报告，提请股东大会审议。
东方国际创业股份有限公司2015年9月8日
议案五
关于本次非公开发行股票募集资金使用的
可行性研究报告的议案
报告人：唐小杰先生
各位股东：
《东方国际创业股份有限公司关于非公开发行股票募集资金使用的可行性研究报告》已经公司第六届董事会第十四次会议审议通过。该报告全文详见附件三。
以上报告，提请股东大会审议。
东方国际创业股份有限公司2015年9月8日
议案六
关于公司本次非公开发行股票涉及关联交易的议案
报告人：唐小杰先生
各位股东：
公司本次非公开发行预案拟向不超过 10名特定对象非公开发行 A股股票，其中，控股股东东方国际（集团）有限公司（以下简称“东方国际集团”）以现金认购本次发行股票数量的10%，本次交易构成关联交易。
同时，在本次非公开发行中，公司拟以部分募集资金收购控股股东东方国际集团的全资子公司东方国际集团上海市对外贸易有限公司（以下简称“外贸公司”）100%股权，收购价格根据具有中国证券期货业务资格的上海东洲资产评估有限公司出具的沪东洲资评报字[2015]0080154号《企业价值评估报告书》中确认的2014年12月31日外贸公司的净资产评估值758,121,006.37元，故确定本次外贸公司100%股权的转让对价为758,121,006.37元。该交易也构成了关联交易。
本议案已经公司第六届董事会第三次会议及第六届董事会第十四次会议审议通过。
以上议案，提交股东大会审议。
东方国际创业股份有限公司2015年9月8日
议案七
关于与东方国际（集团）有限公司签订
《附生效条件的股份认购合同》的议案
报告人：周峻先生
各位股东：
东方国际（集团）有限公司（以下简称“东方国际集团”）拟以现金认购公司本次非公开发行股票数量的10%，公司与东方国际集团签署了《附生效条件的股份认购合同》，本议案已经公司第六届董事会第三次会议审议通过。具体内容详见附件四。
以上议案，提请股东大会审议。
东方国际创业股份有限公司2015年9月8日
议案八
关于与东方国际（集团）有限公司签订
《附生效条件的股权转让协议》及补充协议的议案
报告人：周峻先生
各位股东：
公司拟以本次非公开发行募集的部分资金收购东方国际（集团）有限公司（以下简称“东方国际集团”）的全资子公司东方国际集团上海市对外贸易有限公司100%股权。公司与东方国际集团签署了《附生效条件的股权转让协议》及补充协议，本议案已经公司第六届董事会第三次会议及第六届董事会第十四次会议审议通过。具体内容详见附件五。
以上议案，提请股东大会审议。
东方国际创业股份有限公司 2015年9月8日
议案九
关于本次非公开发行相关的
财务审计报告与资产评估报告的议案
报告人：瞿元庆先生
各位股东：
公司已聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）、上海东洲资产评估有限公司（以下简称“东洲资产评估”）为本次非公开发行提供财务审计及资产评估的服务。
本次非公开发行股票相关的审计、评估工作已全部完成。立信为本次非公开发行出具了信会师报字[2015]第 124293号《审计报告》、信会师报字[2015]第 124294号《审计报告》；东洲资产评估为本次非公开发行出具沪东洲资评报字[2015]0080154号《资产评估报告》。本议案已经公司第六届董事会第十四次会议审议通过。以上审计及评估报告全文详见附件六。
以上议案，提请股东大会审议。
东方国际创业股份有限公司 2015年9月8日
议案十
关于评估机构的独立性、评估假设前提和
评估结论的合理性、评估方法的适用性的议案
报告人：瞿元庆先生
各位股东：
公司拟向特定对象非公开发行股票、以本次非公开发行募集的部分资金收购控股股东方国际（集团）有限公司的全资子公司东方国际集团上海对外贸易有限公司100%股权（以下简称“本次交易”），根据相关法律、法规，在详细核查了有关本次交易评估事项后，公司对评估机构的独立性、评估假设前提和评估结论的合理性、评估方法的适用性发表如下意见：
公司聘请的上海东洲资产评估有限公司（以下简称“东洲资产评估”）具有证券期货相关业务评估资格，评估机构的选聘程序合法、合规。评估机构及其经办资产评估师与公司、交易对方不存在关联关系，亦不存在现实或可预期的利益关系或冲突，在本次评估工作中保持了充分的独立性。
本次评估报告的评估假设前提按照国家有关法规和规定执行，遵循市场通用的惯例或准则，符合评估对象的实际情况，评估假设前提合理。
东洲资产评估在评估过程中实施了相应的评估程序，遵循了独立性、客观性、科学性、公正性等原则，评估方法适用于本次评估目的，评估公式和评估参数的选用稳健、合理，符合谨慎性原则，资产评估结论合理。
本议案已经公司第六届董事会第十四会议审议通过。
以上议案，提请股东大会审议。
东方国际创业股份有限公司
议案十一
关于提请股东大会授权董事会
全权办理本次非公开发行股票相关事宜的议案
报告人：瞿元庆先生
各位股东：
根据公司拟向特定对象非公开发行股票的安排，为合法、高效地完成公司本次非公开发行股票工作，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规及《公司章程》的有关规定，提请公司股东大会授权董事会全权办理与本次非公开发行股票暨关联交易有关的全部事宜，包括但不限于：
1、授权董事会根据具体情况制定和实施本次非公开发行股票的具体议案，其中包括发行时机、发行数量、发行起止时间、发行价格、发行对象的选择、具体认购办法、认购比例；
2、授权签署本次非公开发行股票募集资金项目运作过程中的重大合同及上报文件；
3、授权办理本次非公开发行股票申报事项；
4、决定并聘请保荐机构等中介机构；
5、根据有关管理部门要求和证券市场的实际情况，在股东大会决议范围内对募集资金项目进行调整；
6、根据本次实际非公开发行股票的结果，修改《公司章程》相应条款，办理工商变更登记及有关备案手续；
7、授权在本次非公开发行股票完成后，办理非公开发行股票在上海证券交易所上市事宜；
8、如证券监管部门对非公开发行政策有新的规定，授权董事会根据证券监管部门新的政策规定，对本次发行方案作相应调整；
与本次非公开发行、申报、上市等有关的其它事项；
10、本授权自股东大会审议通过后12个月内有效。
本议案已经公司第六届董事会第三次会议审议通过。
以上议案，提请股东大会审议。
东方国际创业股份有限公司 2015年9月8日
议案十二
关于公司未来三年（2015～2017年）股东回报规划的议案
报告人：陈乃轶先生
各位股东：
为完善和健全东方国际创业股份有限公司（以下简称“公司”）股东回报及分红制度，建立科学、持续、稳定的分红决策和监督机制，引导投资者（特别是中小投资者）树立长期投资和理性投资理念，根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引3号--上市公司现金分红》和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司现金分红指引》的相关要求，结合公司实际情况，提议制定《公司未来三年（2015～2017年）股东回报规划》。本议案已经公司第六届董事会第十四次会议审议通过，该《股东回报规划》全文详见附件七。
以上议案，提请股东大会审议。
东方国际创业股份有限公司 2015年9月8日
议案十三
关于修订公司章程的议案
报告人：陈乃轶先生
各位股东：
为了完善《公司章程》在公司运营和发展中的指导作用，公司第六届董事会第十四次会议审议通过了《修订<公司章程>的议案》，现将该议案提交股东大会审议：
原第八十三条：股东(包括股东代理人)以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份享有一票表决权。
公司持有的本公司股份没有表决权，且该部分股份不计入出席股东大会有表决权的股份总数。
董事会、独立董事和符合有关条件的股东可以向公司股东征集其在股东大会上的投票权。投票权征集应采取无偿的方式进行，并应向被征集人充分披露信息。
现修订为：股东（包括股东代理人）以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份享有一票表决权。
股东大会审议影响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资者表决应当单独计票。单独计票结果应当及时公开披露。
公司持有的本公司股份没有表决权，且该部分股份不计入出席股东大会有表决权的股份总数。
公司董事会、独立董事和符合相关规定条件的股东可以公开征集股东投票权。征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息。禁止以有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权。公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制。
原第八十八条：公司应在保证股东大会合法、有效的前提下，通过各种方式和途径，包括提供网络形式的投票平台等现代信息技术手段，为股东参加股东大会提供便利，扩大社会公众股股东参与股东大会的比例。
现修订为：公司应在保证股东大会合法、有效的前提下，通过各种方式和途径，优先提供网络形式的投票平台等现代信息技术手段，为股东参加股东大会提供便利。
原第九十四条：出席股东大会的股东，应当对提交表决的提案发表以下意见之一：同意、反对或弃权。
未填、错填、字迹无法辨认的表决票、未投的表决票均视为投票人放弃表决权利，其所持股份数的表决结果应计为“弃权”。
现修订为：出席股东大会的股东，应当对提交表决的提案发表以下意见之一：同意、反对或弃权。证券登记结算机构作为沪港通股票的名义持有人，按照实际持有人意思表示进行申报的除外。
未填、错填、字迹无法辨认的表决票、未投的表决票均视为投票人放弃表决权利，其所持股份数的表决结果应计为“弃权”。
原第二百零一条：
(一)公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。在公司盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下，最近三年以现金方式累计分配的利润原则上应不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。如无重大投资计划或重大现金支出发生，公司每年现金方式分配的利润不少于当年实现可分配利润的10%。公司在确保足额实施上述现金股利分配的前提下，可以同时采取股票股利分配和公积金转增股本的方式进行利润分配。在遵循上述利润分配政策的前提下，公司将根据自身实际情况，并结合股东特别是中小股东、独立董事和监事的意见制定或调整股东回报计划。
（二）利润分配的决策程序和机制：现金分配股利应符合有关法律法规及中国证监会的有关规定，董事会在利润分配预案论证过程中，需充分考虑战略发展目标、实际经营情况、发展阶段、盈利规模及现金流量状况及当期资金需求，并与独立董事、监事充分讨论，通过多种渠道充分听取中小股东意见，在考虑对全体股东持续、稳定、科学的回报基础上形成利润分配预案。独立董事应当对利润分配政策进行审核并发表独立意见。报告期盈利但董事会未作出现金分配预案的，独立董事应当发表明确意见。
（三）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
公司可以采取现金或者股票方式分配股利；可以中期进行利润分配。
现修订为：
（一）利润分配原则
1、公司实施积极的利润分配政策,同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展重视投资者的合理投资回报。
2、公司应保持利润分配的政策的连续性和稳定性。
3、公司优先采用现金分红的利润分配方式。
4、公司进行利润分配不得超过累计可分配的利润总额，不得损害公司持续经营能力。
5、公司按照法定顺序实施分配利润，坚持同股同权、同股同利。
（二）利润分配的形式
公司采用现金分红、股票股利、现金分红与股票股利相结合的利润分配方式。
1、具备现金分红条件的，公司应当采用现金分红进行利润分配。在资金充裕，能保证公司能够持续经营和长期发展的前提下，且足额提取盈余公积金后，公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
3、在有条件的情况下，公司可以进行中期利润分配。
（三）利润分配的期间间隔
1、在当年盈利且累计未分配利润为正数的前提下，公司每年度至少进行一次利润分配。
2、在符合现金分红条件的情况下，公司原则上每年进行一次现金分红。
3、公司可以进行中期现金分红。董事会可以根据公司当期的盈利规模、现金流状况、发展阶段及资金需求状况，提议公司进行中期分红。
（四）利润分配的条件
1、公司现金分红的具体条件
（1）公司该年度实现的可供分配利润(即公司弥补亏损、提取公积金等后所余的税后利润)为正值；
（2）公司累计可供分配利润为正值；
（3）公司无重大投资计划。
（4）资金充裕，能够保证公司能够持续经营和长期发展，及足额提取盈余公积金。
满足上述条件时，公司应进行现金分红；未满足上述条件，但公司认为有必要时，也可进行现金分红。
2、发放股票股利的具体条件
在公司经营状况良好，且董事会认为公司每股收益、股票价格与公司股本规模、股本结构不匹配时，公司可以在满足上述现金分红比例的前提下，同时采用发放股票股利的方式分配利润。公司在确定以股票方式分配利润的具体金额时，应当充分考虑以股票方式分配利润后的总股本是否与公司目前的经营规模、盈利增长速度相适应，并考虑对未来债权融资成本的影响，以确保利润分配方案符合全体股东的整体利益和长远利益。
（五）利润分配的决策程序和机制
记录存档保存。
2、公司董事会拟订具体的利润分配预案时，应当遵守我国有关法律法规、部门规章、规范性文件和公司章程规定的政策。
3、董事会应当就股东回报事宜进行专项研究论证，制定明确、清晰的股东回报规划，并详细说明规划安排的理由等情况。
4、公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；
（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；
（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
重大现金支出是指公司未来十二个月现金支出达到或超过公司最近一次经审计净资产的10%。
5、公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件、最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。
6、独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。
7、股东大会对现金分红具体方案进行审议前，应通过多种渠道（包括但不限于电话、邮箱、公司网站投资者交流平台）主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。
出说明。
9、公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况。公司对现金分红政策进行调整或变更的，还应对调整或变更的条件及程序是否合规和透明等进行详细说明。若年度盈利但未提出现金分红，公司应在年度报告中详细说明未提出现金分红的的原因、未用于现金分红的资金留存用途和使用计划。
（六）利润分配方案的审议程序
1、公司董事会审议通过利润分配预案后，方能提交股东大会审议。董事会在审议利润分配预案时，需经全体董事过半数同意，且经二分之一以上独立董事同意方为通过。
2、股东大会在审议利润分配方案时，须经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的过半数通过。如股东大会审议发放股票股利或以公积金转增股本方案的，须经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过。
（七）利润分配政策的调整
1、公司应当严格执行公司章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红方案。如果公司因外部经营环境或自身经营状况发生较大变化而需要调整利润分配政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和上海证券交易所的有关规定。上述“外部经营环境或自身经营状况的较大变化”系指以下情形之一：如经济环境重大变化、不可抗力事件导致公司经营亏损；主营业务发生重大变化；重大资产重组等。
2、公司董事会在研究论证调整利润分配政策的过程中，应当充分考虑独立董事和中小股东的意见。董事会在审议调整利润分配政策时，需经全体董事过半数同意，且经二分之一以上独立董事同意方为通过。
（八）利润分配方案的实施
如果公司股东存在违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所获分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
修订后的《公司章程》全文已于2015年8月14日披露在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上。
以上议案，提请股东大会审议。
东方国际创业股份有限公司 2015年9月8日
议案十四
关于修订《股东大会议事规则》的议案
报告人：陈乃轶先生
各位股东：
为完善公司股东大会议事规则，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司股东大会规则》(2014年修订)及《东方国际创业股份有限公司章程》，公司第六届董事会第十四次会议审议通过了《修订<股东大会议事规则>的议案》，现将该议案提交股东大会审议：
原第三十七条为：公司应当在公司住所地或公司章程规定的地点召开股东大会。
股东大会应当设置会场，以现场会议形式召开。上市公司可以采用安全、经济、便捷的网络或其他方式为股东参加股东大会提供便利。股东通过上述方式参加股东大会的，视为出席。
股东可以亲自出席股东大会并行使表决权，也可以委托他人代为出席和在授权范围内行使表决权。
现修订为：公司应当在公司住所地或公司章程规定的地点召开股东大会。
股东大会应当设置会场，以现场会议形式召开，并应当按照法律、行政法规、中国证监会或公司章程的规定，采用安全、经济、便捷的网络和其他方式为股东参加股东大会提供便利。股东通过上述方式参加股东大会的，视为出席。
股东可以亲自出席股东大会并行使表决权，也可以委托他人代为出席和在授权范围内行使表决权。
原第五十九条为：股东与股东大会拟审议事项有关联关系时，应当回避表决，其所持有表决权的股份不计入出席股东大会有表决权的股份总数。
上市公司持有自己的股份没有表决权，且该部分股份不计入出席股东大会有表决权的股份总数。
现修订为：股东与股东大会拟审议事项有关联关系时，应当回避表决，其所持有表决权的股份不计入出席股东大会有表决权的股份总数。
股东大会审议影响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资者的表决应当单独计票。单独计票结果应当及时公开披露。
上市公司持有自己的股份没有表决权，且该部分股份不计入出席股东大会有表决权的股份总数。
公司董事会、独立董事和符合相关规定条件的股东可以公开征集股东投票
权。征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息。禁止以有
偿或者变相有偿的方式征集股东投票权。公司不得对征集投票权提出最低持股
比例限制。
原六十四条为：出席股东大会的股东，应当对提交表决的提案发表以下意见之一：同意、反对或弃权。
未填、错填、字迹无法辨认的表决票或未投的表决票均视为投票人放弃表决权利，其所持股份数的表决结果应计为“弃权”。
现修订为：出席股东大会的股东，应当对提交表决的提案发表以下意见之一：同意、反对或弃权。证券登记结算机构作为沪港通股票的名义持有人，按照实际持有人意思表示进行申报的除外。
未填、错填、字迹无法辨认的表决票或未投的表决票均视为投票人放弃表决权利，其所持股份数的表决结果应计为“弃权”。
原第八十八条为：公司股东大会决议内容违反法律、行政法规的无效。
股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起 60日内，请求人民法院撤销。
现修订为：公司股东大会决议内容违反法律、行政法规的无效。
公司控股股东、实际控制人不得限制或者阻挠中小投资者依法行使投票权，不得损害公司和中小投资者的合法权益。
股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或
者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起 60日内，请求人民法院撤销。
以上议案，提请股东大会审议。
东方国际创业股份有限公司 2015年9月8日
议案十五
关于修订《募集资金管理办法》的议案
报告人：陈乃轶先生
各位股东：
根据中国证监会《上市公司监管指引第2号--上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》等有关法律、行政法规和规范性文件的规定，为进一步规范公司募集资金的使用与管理，确保公司募集资金使用管理符合相关法律规章的要求，公司第六届董事会第十四次会议审议通过修订《募集资金管理办法》，全文详见附件八。
以上议案，提请股东大会审议。
东方国际创业股份有限公司 2015年9月8日
附件一：
东方国际创业股份有限公司
非公开发行 A股股票预案
（修订稿）
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二○一五年八月
发行人声明
1、东方国际创业股份有限公司及董事会全体成员保证预案内容真实、准确、完整，并确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2、本次非公开发行 A股股票完成后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；因本次非公开发行 A股股票引致的投资风险，由投资者自行负责。
3、本预案是发行人董事会对本次非公开发行 A股股票的说明，任何与之不一致的声明均属不实陈述。
4、投资者如有任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。
A、重要提示
1、公司本次非公开发行股票相关事项已经获得公司第六届董事会第三次会议审议通过，鉴于本次非公开发行股票募集资金投资项目中收购股权项目的标的资产相关审计和评估工作业已完成，公司召开了第六届董事会第十四次会议，审议通过了本次非公开发行A股股票相关补充事项。
2、本次非公开发行的对象为包括东方国际集团在内的不超过 10家特定对象。具体发行对象将在公司取得发行核准批文后，根据询价对象申购报价的情况，遵照价格优先原则，由公司董事会与本次发行的保荐机构（主承销商）协商确定。
3、本次非公开发行的定价基准日为公司第六届董事会第三次会议决议公告日，发行价格不低于定价基准日前二十个交易日股票交易均价的百分之九十，即不低于8.09元/股，2013年度、2014年度利润分配方案实施后调整为不低于7.93元/股。如公司股票在定价基准日至发行日期间再次发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息事项的，将对本次发行底价做相应调整。
4、本次非公开发行股票的数量不超过23,485.78万股（含23,485.78万股）， 2013年度、2014年度利润分配方案实施后调整为不超过 23,959.64万股（含23,959.64万股）。其中，东方国际集团认购本次非公开发行股份数量的10%。在该范围内，董事会提请股东大会授权董事会根据实际情况与本次发行的保荐机构（主承销商）协商确定最终发行数量。若公司股票在定价基准日至本次非公开发行的股票发行日期间再次发生除权、除息，则本次发行数量将做相应调整。
5、东方国际集团认购的本次非公开发行的股票自发行结束之日起36个月内不得转让，其他特定投资者认购的本次非公开发行的股票自发行结束之日起 12个月内不得转让。
7、根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》，公司进一步完善了利润分配政策。关于公司利润分配政策及最近三年分红等情况，请参见本预案“第五节利润分配情况”。
B、释义
在本预案中，除非文义另有所指，下列简称具有如下含义：
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|-|-|-|
|东方创业/本公司/公司/发行人/上市公司|指|东方国际创业股份有限公司|
|东方国际集团/控股股东|指|东方国际（集团）有限公司|
|外贸公司/标的资产|指|东方国际集团上海市对外贸易有限公司|
|东方国际物流集团|指|东方国际物流（集团）有限公司|
|新海航业|指|东方国际物流集团上海新海航业有限公司|
|领秀电商|指|上海领秀电子商务有限公司|
|A股|指|在上海证券交易所上市的每股面值为人民币1.00元的东方创业普通股|
|本次非公开发行 A 股/本次非公开发行/本次发行|指|本公司拟以非公开发行股票的方式向不超过10 名特定投资者发行不超过 23,959.64 万股（含23,959.64万股）A股股票之行为|
|定价基准日|指|本公司第六届董事会第三次会议决议公告日|
|《公司章程》|指|《东方国际创业股份有限公司章程》|
|上海市国资委|指|上海市国有资产监督管理委员会|
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|元|指|人民币元|
|上交所|指|上海证券交易所|
|登记结算公司|指|中国证券登记结算有限公司上海分公司|
|东洲评估|指|上海东洲资产评估有限公司|
|BSI指数|指|波罗的海超灵便型指数（Baltic SupramaxIndex）的简称，该指数反映载重 5.24万吨级大灵便型船的市场租金变化情况|

C、第一节本次非公开发行股票方案概要
一、本公司基本情况
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|公司名称：|东方国际创业股份有限公司|
|英文名称：|ORIENT INTERNATIONAL ENTERPRISE,LTD.|
|注册资金：|52,224.1739 万元|
|成立时间：|1998年11 月 18日|
|上市时间：|2000年7月 12 日|
|股票上市地：|上海证券交易所|
|股票简称：|东方创业|
|股票代码：|600278|
|法定代表人：|吕勇明|
|董事会秘书：|黄大瑜|
|证券事务代表：|庞学英|
|地 址：|上海市娄山关路 85号A座|
|电 话：|021-62789999|
|传 真：|021-62784020|
|邮政编码：|200336|
|网 址：|www.oie.com.cn|
|电子信箱：|oiehq@oie.com.cn|

二、本次非公开发行的背景和目的
（一）本次非公开发行的背景
国家“十二五”规划将扩内需、调结构作为国内转变经济发展方式的长期战
略选择，有关支持政策也相继出台，为外贸企业的扩大进口、发展内贸提供了良
好机遇。上海市将着力提高市场开放度和贸易便利化水平，加快形成货物贸易和
服务贸易同步发展、国际市场和国内市场相互融通的发展格局，将上海建成具有国际国内资源配置功能、与我国经济贸易地位相匹配的现代国际贸易中心。同时，上海市也将着力打造资源配置型的国际航运中心。
公司现有主营业务已对接和融入国家规划及上海市政策均大力支持和推动的贸易和航运两大主题，公司在发挥现有相关业务优势的基础上，拟在资本市场通过非公开发行股票募集业务发展所需资金，加大对公司具有竞争优势的业务的投资规模，并对原有产业链进行横向和纵向的扩张，完善公司产业链，发挥各业务间的互补和促进作用，从而提升公司核心竞争力。
（二）本次非公开发行的目的
1、充分利用现有业务优势，通过投资募集资金项目，上市公司逐步形成以贸易和物流为核心的产业链纵向、横向扩张，进一步发挥产业链各相关业务的协同效应，提高上市公司核心竞争力。
公司本次非公开发行的募集资金主要用于收购外贸公司、超灵便散货船项目、KOOL品牌男装项目以及跨境电商平台项目。上述募投项目中，有本次发行完成后直接增加公司盈利水平、提高每股收益的收购控股股东全资子公司外贸公司项目；预期在短期内行业向好、需求增加而提前在行业周期底部着手布局，相对风险较小、预期回报率持续稳定的购买二手超灵便散货船项目；打造公司品牌业务、提高业务附加值，为公司未来战略发展提供动力支持的 KOOL品牌男装项目；以及充分利用外贸业务的行业地位，突出跨境优势，打造具有自身特色的跨境电商平台。同时，该电商平台为公司产业链各环节的线上业务提供整合纽带作用。
上述募集资金投资项目可以充分利用公司现有的业务优势，既可以在短期内提高公司盈利水平，又可以促进公司的战略发展，提高公司业务附加值、增强公司核心竞争力。
2、优化产业结构，培育新的利润增长点，提升上市公司盈利能力
公司将以做实、做大、做强当前贸易和物流业务为基础，拓展并加强主营业务产业链，把握机遇，勇于创新，将产业经营和资本运作相结合，有效地进行资
源的重新布局和优化配置，实现主营业务各环节间的协同效应，优化现有的产业结构，延伸产业链，培育新的利润增长点，上市公司盈利能力将大幅提高。
3、履行控股股东的承诺
2011年公司重大资产重组时，控股股东东方国际集团承诺将稳步推进外贸公司的优质资产注入上市公司。因此，本次非公开发行也是控股股东履行承诺的具体方案实施。
三、发行对象及其与公司的关系
公司本次非公开发行的对象为包括公司控股股东东方国际集团在内的不超过 10名特定对象，除东方国际集团之外的其他发行对象范围为：符合中国证监会规定的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者以及其他法人投资者和自然人等。除东方国际集团之外的其他发行对象将在本次非公开发行获得中国证监会核准批文后，根据发行对象申购报价情况，遵照价格优先原则确定。证券投资基金管理公司以多个投资账户申购股份的，视为一个发行对象；信托投资公司作为发行对象的，只能以自有资金认购。
四、本次非公开发行方案概要
（一）发行的股票种类和面值
本次发行的股票为境内上市人民币普通股（A股），每股面值人民币1.00元。
（二）发行方式和发行时间
本次发行采取向特定投资者非公开发行A股股票方式，在中国证监会核准之日起6个月内择机发行。
（三）发行对象及认购方式
本次非公开发行的发行对象为包括公司控股股东东方国际集团在内的不超过 10名（或依据发行时法律法规规定的数量上限）特定对象，特定对象须为符合中国证监会规定的证券投资基金管理公司、证券公司、财务公司、保险机构投
资者、信托投资公司（以其自有资金认购）、合格境外机构投资者等符合相关规定条件的法人、自然人或其他合格投资者；证券投资基金管理公司以其管理的 2只以上基金认购的，视为一个发行对象。除东方国际集团外，其他发行对象将在公司就本次发行获得中国证监会核准批文后，按照《上市公司非公开发行股票实施细则（2011修订）》的规定由公司董事会在股东大会授权范围内，与保荐机构（主承销商）根据发行对象申购报价情况，遵照价格优先原则确定。所有发行对象均以现金方式认购本次非公开发行的股票。
（四）发行数量
本次非公开发行 A股股票的数量不超过 23,485.78万股（含 23,485.78万股），2013年度、2014年度利润分配方案实施后调整为不超过23,959.64万股（含 23,959.64万股）。在上述范围内，董事会提请股东大会授权董事会视发行时市场情况与本次发行的保荐机构（主承销商）协商确定最终发行数量。
若公司股票在本次非公开发行定价基准日至发行日期间再次发生派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，则本次发行的股票数量的上限将做相应调整。
其中，东方国际集团以现金认购本次非公开发行股票数量的10%，其他特定投资者以现金认购本次发行股票的剩余部分。
（五）定价基准日、发行价格及定价原则
本次非公开发行 A股股票的定价基准日为公司第六届董事会第三次会议决议公告日。
本次非公开发行 A股股票的发行价格为不低于定价基准日前 20个交易日公司 A股股票均价的90%，即不低于人民币 8.09元/股，2013年度、2014年度利润分配方案实施后调整为不超过 7.93元/股（注：定价基准日前 20个交易日股票交易均价=定价基准日前20个交易日股票交易总额/定价基准日前20个交易日股票交易总量）。
若公司股票在定价基准日至发行日期间再次发生除权、除息的，上述发行价格的下限将进行相应调整，但最终发行价格将在取得中国证监会发行核准批文
后，根据发行对象申购报价的情况，遵照价格优先原则，由公司董事会根据股东大会的授权，以及有关法律、法规和其他规范性文件的规定及市场情况，与保荐机构（主承销商）协商确定。
东方国际集团不参与本次发行定价的市场询价过程，但承诺接受市场询价结果并与其他投资者以相同价格认购。
（六）限售期
本次非公开发行A股股票的锁定期按中国证监会有关规定执行，即控股股东认购的股份自发行结束之日起 36个月内不得上市交易或转让，其他特定投资者认购的股份自发行结束之日起 12个月内不得上市交易或转让。
（七）上市地点
在锁定期满后，本次非公开发行的A股股票将在上交所上市交易。
（八）募集资金数量
本次非公开发行股票募集资金不超过190,000万元。
（九）本次非公开发行前的滚存利润安排
在本次非公开发行A股股票前滚存的未分配利润将由本次非公开发行A股股票完成后的新老股东共同享有或承担。
（十）本次发行决议有效期
本次非公开发行 A股股票决议的有效期为本议案提交股东大会审议通过之日起十二个月。
五、本次发行是否构成关联交易
东方国际集团系本公司控股股东，因此，东方国际集团认购本公司本次非公开发行股票的行为构成关联交易。根据中国证监会《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则（2011年修订）》、《上海证券交易所股票上市规则（2013年修订）》以及本公司章程的相关规定，在董事会审议《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》等相关议案时，关联董事回避表决，由非关联董事表决通过；相关议案提请股东大会审议时，关联股东也回避表决。
除上述发行对象外，截至本预案公告日，无其他关联方有意购买本次发行的股份。
六、本次发行是否导致公司控制权发生变化
截至本预案公告日，本公司控股股东东方国际集团直接持有本公司股份366,413,448股，占本公司总股本的比例为70.16%，此外东方国际集团的全资子公司东方国际集团上海市家用纺织品有限公司持有本公司股份1,583,834股，占本公司总股本的比例为0.30%。
本次非公开发行A股完成后，东方国际集团仍为本公司的控股股东。因此，本次非公开发行A股不会导致本公司控制权发生变化。
七、本次发行方案已经取得有关主管部门批准的情况以及尚需呈报批准的程序
（一）本次非公开发行已经公司第六届董事会第三次会议、第六届董事会第十四次会议审议通过；
（二）本次非公开发行尚需上海市国资委批准；
（三）本次非公开发行尚需本公司股东大会审议通过；
（四）本次非公开发行尚需中国证监会核准。
D、第二节东方国际集团基本情况及附生效条件股份认购
合同摘要
一、东方国际集团基本情况
（一）基本信息
公司名称：东方国际（集团）有限公司
注册地址：上海市娄山关路85号东方国际大厦A座22至24层
法定代表人：吕勇明
企业类型：有限责任公司（国有独资）
注册资本：80,000万元人民币
营业执照注册号：310000000032111
成立日期：1994年10月 25日
经营范围：经营和代理纺织品、服装等商品的进出口业务，承办中外合资经营、合作生产、三来一补业务，经营技术进出口业务和轻纺、服装行业的国外工程承包业务、境内国际招标工程、对外派遣各类劳务人员，承办国际货运代理业务，产权经纪，自有房屋租赁【依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
东方国际集团根据上海市人民政府沪府[1994]26号《上海市人民政府关于同意市纺织品进出口公司等六家外贸企业联合组建企业集团的批复》于 1994年 10月成立。1994年11月，根据上海市国资委《关于授权东方国际（集团）有限公司统一管理经营东方国际（集团）有限公司国有资产的批复》（沪国资委（1994）第8号），上海市国资委授权东方国际集团依据产权关系统一经营集团内各成员企业的国有资产。1997年3月，经国务院批准，东方国际集团被列为全国综合商社试点单位，1997年4月被列为全国大型企业集团试点单位。经过20年的发展，东方国际集团已成为一家综合性的现代服务贸易企业集团。
（二）股权控制关系结构图
上海市国有资产监督管
理委员会
100%
东方国际（集团）有限公
||
|-|
|100%|

70.16% 上海市家用纺
0.3%
织品有限公司
东方国际创业股份有限
公司
截至本预案公告日，东方国际集团持有本公司发行股份 366,413,448股，占本公司总股本的比例为70.16%；东方国际集团的全资子公司东方国际集团上海市家用纺织品进出口有限公司持有本公司发行股份 1,583,834股，占本公司总股本的比例为0.3%。
（三）主营业务情况
东方国际集团所属行业为：贸易经纪与代理行业。
经营范围为：经营和代理纺织品、服务等商品的进出口业务；承办中外合资经营、合作生产、三来一补业务；经营技术进出口业务和轻纺、服装行业的国外工程承包业务、境内国际招标工程、对外派遣各类劳务人员；承办国际货运代理业务；产权经纪；自有房屋租赁（涉及行政许可的凭许可证经营）。
（四）最近一年（经审计）的简要财务数据
东方国际集团最近一年的简要财务数据如下（单位：元）：
1、合并资产负债表主要数据
|||
|-|-|
|项 目|2014 年 12 月 31 日|
|资产总计|15,183,156,776.32|

|||
|-|-|
|流动资产合计|8,031,650,890.70|
|非流动资产合计|7,151,505,885.62|
|总负债|6,763,354,242.48|
|流动负债合计|5,432,353,480.36|
|非流动负债合计|1,331,000,762.12|
|少数股东权益|1,355,623,001.12|
|归属于母公司所有者权益合计|7,064,179,532.72|

2、合并利润表主要数据
|||
|-|-|
|项 目|2014 年度|
|营业总收入|20,852,551,223.11|
|营业总成本|19,598,228,151.29|
|营业利润|436,505,963.35|
|利润总额|484,210,756.96|
|净利润|386,439,580.48|
|归属于母公司的净利润|288,336,783.57|

3、合并现金流量表主要数据
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|-|-|
|项 目|2014 年度|
|经营活动产生的现金流量净额|-500,403,268.56|
|投资活动产生的现金流量净额|-510,566,161.67|
|筹资活动产生的现金流量净额|157,722,596.42|
|现金及现金等价物净增加额|-845,325,071.62|
|期末现金及现金等价物余额|2,730,227,494.95|

上述财务数据已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计。
（五）东方国际集团及其董事、监事、高级管理人员近 5年诉讼、处罚等情况
东方国际集团及其主要负责人最近5年未受过行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚，未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁。
（六）本次发行完成后的同业竞争及关联交易情况
本次非公开发行完成后，本公司与东方国际集团及其控制的下属企业之间不
会因本次非公开发行产生新的同业竞争。同时，本公司将严格按照《公司法》和其他规范性法律文件有关关联交易的要求，遵循公正、公平、公开的原则，严格履行关联交易审议程序及信息披露义务，保持公司独立性，维护公司及其他股东的权益。
（七）本次发行预案披露前 24个月内东方国际集团及其实际控制人与公司之间的重大交易情况
本次发行预案披露前 24个月内东方国际集团及其实际控制人与公司之间的重大交易情况已履行关联交易相关信息披露。详细情况请参阅登载于指定信息披露媒体的有关年度报告及临时公告等信息披露文件。
二、附生效条件的股份认购合同摘要
（一）合同主体及签订时间
甲方/认购人：东方国际（集团）有限公司
乙方/发行人：东方国际创业股份有限公司
合同签订时间：2014年6月24日
（二）认购方式及支付方式
东方国际集团以现金方式认购公司本次非公开发行的股票。
（三）认购价格、认购数量及限售期
1、本次非公开发行股票的发行价格不低于公司第六届董事会第三次会议决议公告日前 20个交易日公司股票交易均价的90%，即本次非公开发行价格不低于人民币 8.09元/股（2013年度、2014年度利润分配方案实施后调整为不低于 7.93元/股）。最终发行价格在取得本次非公开发行的核准文件后，根据发行对象申购报价的情况，由公司董事会与保荐机构（主承销商）协商确定。东方国际集团将不参与市场询价过程，但愿意接受市场询价结果，其认购价格与其他发行对象的价格相同。如公司股票在定价基准日至发行日期间发生派发股利、送股或转增股本等除权、除息事项，本次发行的发行价格应作相应调整。
（2013年度、2014年度利润分配方案实施后调整为不超过 23,959.64万股（含23,959.64万股））。最终发行数量将由股东大会授权董事会根据实际情况与主承销商协商确定最终发行数量。如公司股票在定价基准日至本次发行日期间发生派发股利、送股或转增股本等除权、除息事项，则本次非公开发行的数量将相应调整。东方国际集团认购本次非公开发行股份总数的10%。
3、东方国际集团承诺于本次非公开发行结束之日起的 36个月内不转让本次认购的股份。
（四）合同的生效条件和生效时间
本合同自双方法定代表人或授权代表签字并加盖公章之日后，在下列条件均得到满足之日起生效：
1、本次非公开发行获得甲方董事会批准；
2、本次非公开发行获得乙方董事会批准；
3、本次非公开发行获得上海市国有资产监督管理委员会批准；
4、本次非公开发行获得乙方股东大会审批通过；
5、本次非公开发行获得中国证监会核准。
（五）违约责任条款
任何一方未履行或未适当履行其在合同项下应承担的任何义务，或违反其在合同项下做出的任何陈述和/或保证，均视为违约。违约方应在守约方向其送达要求纠正的通知之日起 30日内纠正其违约行为；如该等期限届满后，违约方仍未纠正其违约行为，则守约方有权向有管辖权的人民法院提起诉讼。如守约方因违约方的违约行为而蒙受任何损失、承担任何责任和/或发生任何费用（包括利息、合理的法律服务费和其它专家费用），则违约的一方应补偿守约的一方。
E、第三节董事会关于本次募集资金使用的可行性分析
一、本次募集资金使用计划
公司本次非公开发行募集资金扣除发行费用后拟投资于以下项目：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|项目名称|项目投资（万元）|募集资金投资（万元）|
|1|收购外贸公司股权项目|75,812|75,812|
|2|超灵便型散货船项目|69,314 注|65,000|
|3|KOOL 品牌男装项目|25,000|25,000|
|4|跨境电子商务平台项目|10,000|10,000|
|5|补充流动资金|14,188|14,188|
||总计|194,314|190,000|

注：超灵便型散货船项目投资额为10,950万美元，按1美元=6.33元人民币的汇率折算计人民币 69,314万元。
若本次非公开发行实际募集资金净额少于上述项目拟投入募集资金总额，募集资金不足部分由公司自筹解决；募集资金如有剩余，将用于补充流动资金。
上述募投项目的实施主体为东方创业及其子公司。
二、本次募集资金项目的可行性分析
（一）收购外贸公司股权项目
该项目主要内容为上市公司以现金收购控股股东东方国际集团持有的东方国际集团上海市对外贸易有限公司100%的股权。
根据东方国际集团于2014年12月31日下发的东方国际发[2014]41号文《关
于将外贸公司部分债权、债务和其他相关资产无偿划转到集团本部的通知》，将
外贸公司对上海海成资源（集团）有限公司及其子公司或关联公司的全部债权及
外贸公司的其他相关资产无偿划转给东方国际集团，其中附生效条件的资产划转须国家权力部门批准的，以获得批准为准。上市公司本次收购外贸公司100%股权，不包括前述无偿划转给东方国际集团的资产。
1、外贸公司基本情况
公司名称：东方国际集团上海市对外贸易有限公司
企业类型：一人有限责任公司（法人独资）
注册地址：娄山关路85号
法定代表人：周峻
注册资本：54,840.337万元
实收资本：54,840.337万元
成立日期：1988年1月1日
经营范围：进口一二三类和出口二三类商品，技术进出口，转口贸易，独联体及东欧易货贸易，“三来一补”及中外合资合作，钢材，有色金属，生铁，塑料，化工原料（涉及危险化学品经营的，按许可证核定范围经营），医疗器械及日工业消费品外转内，国际招标，邮购，汽车（含小汽车），开展燃料油的自营和代理进口业务，百货零售，社会经济咨询，化妆品销售；国内贸易；货运代理；
仓储；批发兼零售：预包装食品（含冷冻冷藏、不含熟食卤味）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）。[企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营]
2、股权结构
本公司控股股东东方国际集团持有外贸公司100%股权。
3、主要资产的权属状况、对外担保、主要负债情况
截至2015年3月31日，外贸公司的主要资产为货币资金、应收票据、应收账款、预付款项、存货、可供出售金融资产和固定资产，其中，固定资产主要为房屋建筑物。外贸公司的资产权属清晰。
截至本预案出具之日，外贸公司不存在重大对外担保情形。
截至2015年3月31日，外贸公司的主要负债为应付账款及银行借款。
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2015]第124294号审计报告，外贸公司最近1年一期的备考财务数据如下（根据东方国际集团下发的东方国际发[2014]41号文《关于将外贸公司部分债权、债务和其他相关资产无偿划转到集团本部的通知》，外贸公司将部分资产无偿划转给东方国际集团，会计师假设在本备考财务报表期初外贸公司已经完成资产无偿划转）：
单位：万元
||||
|-|-|-|
|项目|2015 年 3 月 31日|2014年12月31日|
|资产合计|364,241.87|278,985.51|
|负债合计|303,414.25|222,663.43|
|所有者权益合计|60,827.62|56,322.08|
||2015 年 1-3 月|2014 年度|
|营业收入|156,190.02|512,364.21|
|利润总额|863.12|4,801.14|
|净利润|814.97|4,800.38|

5、外贸公司高级管理人员的调整计划
截至本预案签署日，公司无对外贸公司高级管理人员的调整计划。
6、资产评估情况说明
鉴于外贸公司的资产无偿划转事项在评估基准日 2014年 12月 31日尚未完成，上海东洲资产评估有限公司对外贸公司于评估基准日及上一年度模拟完成资产无偿划转进行评估，并出具了沪东洲资评报字[2015]0080154号《企业价值评估报告书》。本次资产评估采用资产基础法和收益现值法，评估基准日外贸公司净资产账面值为 597,359,944.46元，资产基础法下，股东全部权益价值的评估值为758,121,006.37元，评估增值率26.91%，收益现值法下，股东全部权益价值的评估值为73,600.00万元，评估增值率23.21%。
东洲评估评估结论选用资产基础法评估结果，即外贸公司净资产评估价值为 758,121,006.37元。采用资产基础法的主要原因是：外贸公司是贸易行业，其
整体受到国际贸易市场变化，及汇率的波动，影响较大，随着人民币对美元汇率
的持续走高，以及国际上不断发生的贸易保护活动，引起的反倾销诉讼等，都影
响到了外贸行业公司的生存与发展，考虑到外贸公司主要进出口的多为五矿、设备及粮油，这些都属于容易产生国际贸易纠纷的产品，因此其给企业未来的营业收入会带来一定的不确定性；而资产基础法从企业基准日拥有的资产、负债进行重置，并且外贸公司拥有一定的房屋，并将其出租，考虑到目前市场租售比的倒挂，导致其租赁的价格远远无法反映其实际的价值，因此鉴于本次评估目的，资产基础法评估的途径能够客观、合理地反映评估对象的价值，故以资产基础法的结果作为最终评估结论。
本次资产评估结果尚待上海市国有资产监督管理委员会备案。
7、附条件生效的股份转让协议及其补充协议的内容摘要
东方国际集团与公司分别于2014年6月24日、2015年8月12日签署《东方国际（集团）有限公司与东方国际创业股份有限公司之附生效条件的股权转让协议》及其补充协议。
（1）合同主体
甲方：东方国际（集团）有限公司
乙方：东方国际创业股份有限公司
（2）本次交易方案
本次股权转让的方案为：根据东方国际集团于 2014年 12月 31日下发的东方国际发[2014]41号文《关于将外贸公司部分债权、债务和其他相关资产无偿划转到集团本部的通知》，将外贸公司对上海海成资源（集团）有限公司及其子公司或关联公司的全部债权及外贸公司的其他相关资产无偿划转给东方国际集团，其中附生效条件的资产划转须国家权力部门批准的，以获得批准为准。上市公司本次收购外贸公司100%股权，不包括前述无偿划转给东方国际集团的资产。
与本协议相关的交易安排具体如下：
鉴于外贸公司的资产无偿划转事项在评估基准日 2014年 12月 31日尚未完成，上海东洲资产评估有限公司对外贸公司于评估基准日及上一年度模拟完成资产无偿划转进行评估，并出具了沪东洲资评报字[2015]0080154号《企业价值评估报告书》。双方同意，根据前述《企业价值评估报告书》显示的外贸公司于评
估基准日2014年12月31日的净资产评估值 758,121,006.37元，确定标的资产的转让对价为758,121,006.37元。
双方同意，乙方于标的资产交割完成后的5个工作日内向甲方支付全部股权转让对价758,121,006.37元。
（3）损益归属
①各方同意，在标的资产交割之前，甲方应对标的资产的完整、毁损或者灭失承担责任。在完成标的资产交割后，注入资产的风险由乙方承担。
②各方同意，在评估基准日与交割日之间，如果标的资产产生盈利，则盈利归属于甲方所有；如果标的资产发生亏损，则由甲方以现金方式补足。
③甲方同意，损益归属期间的损益及数额，由经双方共同认可、具有证券业务资格的审计机构在标的资产交割日后的三十个工作日内出具专项审计报告确认，若标的资产产生亏损，甲方应在上述专项审计报告出具之日起十个工作日内予以现金弥补。
④为实施前述专项审计，如果交割日是日历日的 15日以前（含 15日），专项审计基准日为交割日所在月前一月的最后一日；如果交割日是日历日的 15日以后（不含15日），则专项审计基准日为交割日所在当月的最后一日。
（4）协议的生效条件
本协议自双方法定代表人或授权代表签字并加盖公章之日后，在下列条件均得到满足之日起生效：
①本次股权转让及乙方正在进行的非公开发行股票事宜获得甲方董事会批准；
②本次股权转让及乙方正在进行的非公开发行股票事宜获得乙方董事会批准；
③本次股权转让及乙方正在进行的非公开发行股票事宜获得乙方股东大会审批通过；
④本次股权转让及乙方正在进行的非公开发行股票事宜获得上海市国有资产监督管理委员会批准；
⑤乙方正在进行的非公开发行股票事宜获得中国证监会核准并完成。
（5）交割事宜
在本协议生效后，甲方应尽快将标的资产过户至乙方名下。各方须经协商一致后另行签订补充协议对交割程序、步骤、时间等作出明确约定。
（6）各方权利义务
甲方的义务为：
①依据本协议的约定，负责将标的资产转让及过户给乙方；
②根据中国法律和交易所上市规则的要求及时履行信息披露义务；
③有关法律规定和本协议约定的由甲方履行的其他义务。
乙方的义务为：
①依据本协议的约定，向甲方支付现金购买标的资产；
②配合办理标的资产的转让及过户等变更事宜；
③根据中国法律和交易所上市规则的要求及时履行信息披露义务；
④有关法律规定和本协议约定的由乙方履行的其他义务。
（7）协议的终止、解除
①本协议约定的协议各方的各项权利与义务全部履行完毕，视为本协议履行终止。
②经各方协商一致，本协议解除。
③发生由于不可抗力或者本次股权转让所涉各方以外的其他原因导致本次股权转让不能实施的。
8、董事会关于资产定价合理性的讨论与分析
根据公司与东方国际集团签署的《附生效条件的股权转让协议》及其补充协议，双方同意根据上海东洲资产评估有限公司出具的沪东洲资评报字[2015]0080154号《企业价值评估报告书》显示的外贸公司于评估基准日 2014年12月31日的净资产评估值758,121,006.37元，协商确定外贸公司100%股权的转让对价为758,121,006.37元。
（1）公司董事会意见
公司董事会认为：
公司聘请的上海东洲资产评估有限公司具有证券期货相关业务评估资格，评估机构的选聘程序合法、合规。评估机构及其经办资产评估师与公司、交易对方不存在关联关系，亦不存在现实或可预期的利益关系或冲突，在本次评估工作中保持了充分的独立性。本次评估报告的评估假设前提按照国家有关法规和规定执行，遵循市场通用的惯例或准则，符合评估对象的实际情况，评估假设前提合理。
评估机构在评估过程中实施了相应的评估程序，遵循了独立性、客观性、科学性、公正性等原则，评估方法适用于本次评估目的，评估公式和评估参数的选用稳健、合理，符合谨慎性原则，资产评估结论合理。
（2）公司独立董事意见
公司独立董事就本次评估机构的独立性、评估假设前提和评估结论的合理性、评估方法的适用性发表如下意见：
公司聘请的上海东洲资产评估有限公司具有证券期货相关业务评估资格，评估机构的选聘程序合法、合规。评估机构及其经办资产评估师与公司、交易对方不存在关联关系，亦不存在现实或可预期的利益关系或冲突，在本次评估工作中保持了充分的独立性。本次评估报告的评估假设前提按照国家有关法规和规定执行，遵循市场通用的惯例或准则，符合评估对象的实际情况，评估假设前提合理。
评估机构在评估过程中实施了相应的评估程序，遵循了独立性、客观性、科学性、公正性等原则，评估方法适用于本次评估目的，评估公式和评估参数的选用稳健、合理，符合谨慎性原则，资产评估结论合理。
9、项目实施的目的及必要性
（1）避免同业竞争，履行控股股东承诺
2011年公司重大资产重组时，控股股东东方国际集团承诺将稳步推进外贸公司的优质资产注入上市公司。本次非公开发行也是控股股东履行承诺的具体方案实施。收购外贸公司有利于上市公司避免同业竞争。
（2）注入优质资产，增强上市公司盈利能力
外贸公司前身为上海市对外贸易公司，是经中华人民共和国对外经济贸易合
作部批准成立，以进口为主的地方性进出口企业，以代理、自营或转口贸易等方式，经营五金矿产、化工、纺织、轻工、机械、仪器、设备等产品的进出口业务；
承办来料加工、来样加工、来件装配业务和补偿贸易；开展中外合资、合作生产业务；接受国外和港、澳、台厂商的委托，经营寄售业务和进出口产品的售后维修服务。外贸公司经营多年，拥有一批长期外贸业务的骨干力量，与众多国内外用户、客商拥有长期、稳定的贸易关系，在国内外享有良好的声誉和较高的知名度，已连续多年在《中国进出口额最大的500家企业》排行榜排名前列。
外贸公司盈利能力较强、净资产回报率较高，因此收购外贸公司后将直接增强上市公司的盈利能力。
（二）超灵便型散货船项目
1、项目背景和概况
在国际航运中，干散货海上运输是国际物流链条中最重要的环节之一，干散货海运国际贸易所承运的货源产品占了国际海运贸易量的三分之一以上。东方创业及下属公司新海航业拥有多年经营国际航运贸易的经验，在航运领域已有较高知名度并已树立了企业自有品牌，与相关政府主管机构（交通部水运局、海事局等）沟通和处理实际事务的经验丰富。公司建立并实施了完善、先进的船队管理制度，确保公司船舶运营的安全高效性。
公司以国际航运市场发展趋势为导向，充分发挥航运业务的经营优势，拟加大对航运业务发展的资金投入，通过3至5年的时间建立一支以自营为主结合期租的运营模式的超灵便型核心干散货船队。因此，公司计划通过资本市场筹集发展所需的资金，扩大公司的干散货船队规模，加强公司航运业务规模优势和结构化优势，提高公司的市场竞争力和市场占有率，增强公司的持续盈利能力。
2、项目可行性分析
（1）市场分析
①世界经济缓慢复苏，增长步伐逐步加快
自 2008年以来，世界经济从负增长开始逐步步入缓慢复苏周期，世界经济增长整体形势有所回暖，增长步伐逐步加快。其中发达经济体失业率有所降低、
房地产市场有所回暖、经济增长的动力逐步稳固，而新兴经济体增速有所下滑但经济依然维持中高速增长且随着外部形势的改善和本国经济政策的调整逐步趋于稳定。
②中国经济转型升级，新兴经济体增速加快，将释放大量新需求
伴随中国经济高速增长，过度依赖于投资和产能扩张的高污染、粗放型经济模式已经无法适应当前中国经济社会发展需求，中国经济发展开始步入调整和升级。
虽然消除过剩产能以及加大环保整治力度会对现有大宗散货如铁矿石、煤炭等产生一定抑制作用，但由于目前中国的城镇化率偏低，城镇化建设仍有巨大增长空间，对干散货仍存在大量的需求空间。同时,由于中国经济转型升级,将极大的推动中国高铁、大型设备等的出口,中国在亚非拉等发展中地区的基础设施投资也将逐步扩大，进一步催生了新的市场需求。另外，随着印度、巴西等发展中经济体基础设施建设、制造业发展和人口不断增长，未来对于干散货的进口会继续呈现增长趋势，尤其是以印度为主的处于高速发展阶段的国家，其未来对于干散货的进口潜力巨大。
③市场运费上升空间将持续扩大
从 BSI的六条航次期租航线的实际运费走势来看，市场运费已处于较低水平，2014年总体维持在1万美金/天左右，2014年由于遭遇印尼原矿禁令，乌克兰危机等突发因素影响，运价水平下滑明显。受市场整体低迷影响，2015年初至 5月中旬平均为 6,568美元/天，下滑明显。总体上来看，无论是绝对量指标还是相对量指标，市场运费水平处于低位运行态势，存在底部反弹的动力，加之市场在不断的进行大规模结构调整，运力过剩的淘汰步伐将进一步加快，虽然需求端出现疲软现象，但未来随着中国“一带一路”的建设，印度、东南亚市场等的崛起，市场需求有望大幅改善，长期来看，运费水平将逐步回升。
④海运业上升为国家战略,促进航运业有序健康发展
海运业是经济社会发展重要的基础产业，在维护国家海洋权益和经济安全、推动对外贸易发展、促进产业转型升级等方面具有重要作用。要站在维护国家利益的高度，高度重视，统筹谋划，综合施策，建立保障有力的海运船队，服务经济社会发展全局，保障国家经济安全。并且将优化海运船队结构作为一项重点任务，着力打造建设规模适度、结构合理、技术先进的专业化船队。
⑤世界航运中心向亚洲转移，中国自贸区建设和国际航运中心建设推动国内航运服务环境不断优化
亚洲的快速发展与崛起导致了全球经济重心东移的系统性变化与全球贸易重心东移的结构性变化。亚洲海运贸易中心的形成促使大量的航运业基础要素得以在此集聚，造船业、拆船业、船员供给、主要港口吞吐能力等构成了亚洲航运的基础性产业，航运金融、保险、海事仲裁等依附于航运主业的延伸服务正在亚洲快速兴起。同时，十八大以来，中国政府也加速转变政府职能，不断优化行业发展环境。交通主管部门也不断简政放权、适时出台各类行业扶持政策、不断规范航运市场发展，航运企业经营的融资环境、政策环境、人才环境等不断得到完善。
（2）超灵便型散货船市场分析
超灵便型船通常运输煤炭、谷物和小宗散货以及件杂货。在2004-2014十几年间，动力煤、铝矾土的年均复合增长率达5%以上，谷物和小宗散货的增长速度则较为平稳，货种需求的多样性以及相对稳定的增长速度，有效地降低了超灵便型船需求的波动性。
（3）超灵便型船的优势分析
超灵便型船航运市场是干散货航运市场的重要组成部分之一，在世界干散货贸易中发挥着举足轻重的作用。灵便型船以5.2万载重吨以上的超灵便型船为运力代表，超灵便型船成为干散货船运市场炙手可热的船型，主要归因于超灵便型船具有吃水浅、油耗低（特别是近几年不断推出的节能环保型的超灵便型船）并且具备自装自卸装置等特性，可运输货种丰富，上可承运巴拿马型船的货物，下可兼并运载小灵便型船的货物。另外，超灵便型船还有经营航线灵活、适应能力
强和抗风险能力强等特点。超灵便型船有着海岬型船和巴拿马型船所不具备的灵便性，在航运市场不景气时有着独特的优势，可以根据货物贸易情况自由灵便的选择所运载货物。
（4）超灵便型二手船价格及走势分析
二手船是指原船主将尚在营运年限之内,再次卖给新船主，但仍具有使用价值的旧船。广义上也包括尚在造船厂建造但以一定价格转售的船舶。二手船在时间、价值上具有“短、快”等特点。以新造船为例，从最初的商业策划到船舶建成投入使用，至少需要1-2年时间。而二手船舶交易通过船舶交易所评估，签订合同，过户等流程免去了洽谈和船舶建造所需要的大量时间，有些船舶短时间内便可以交船投入营运。二手船在交船时间上也具有明显优势，能够在市场运费水平上涨时迅速投入使用。
2009年-2010年超灵便型船二手船价格高位运行，甚至市场一度出现了二手船价格高于新造船价格的局面，充分体现了二手船价格的弹性振幅较大，弹性越大也就给投资者提供了诸多抄底投资和高额回报的机会。2013年上半年市场低迷，二手船价格跌入金融危机后的低谷，下半年受航运市场运费大幅攀升刺激，二手船市场大幅反弹，主要船型的二手船价格基本恢复到 2011年水平。由于国际干散货航运市场低迷，主要船型的二手船价格在2014年掉头直下，2015年运费市场的再次低迷，使得船舶价格大幅下跌，船舶价格将维持一段时间的低迷态势。
（5）公司优势
①行业声誉优势
东方创业下属全资子公司新海航业公司，成立于1983年12月，是经上海市人民政府批准、国家交通部核准成立的专业从事国际和国内海上货物运输、经营管理船舶的航运企业，是中国船东协会理事单位、上海船东协会和航海学会常务理事单位、上海航交所 VIP会员及波罗的海航运公会（BIMCO）成员，特别是近10多年来行业地位不断提高，目前已在航运领域有较高知名度和认可度。
②运营经验优势
经过多年发展，新海航业公司已经拥有了三条以5.2万吨为主的超灵便型干散货船队，且在该细分市场已经具备了敏锐的行业判断和管理能力，建立了一支适应超灵便型干散货船队的专业团队，形成了成熟且稳定的客户网络。
③管船技能优势
在过去10多年期间，新海航业公司根据联合国国际海事组织（IMO）颁布的《国际安全管理规则》（ISMCode）制订了公司船舶管理标准的中、英文版安全管理体系及分类操作手册，并几经改版修改不断完善。在日常经营活动，无论是公司岸基地经营层和各职能部门人员或船上各岗位船员，均严格按照安全管理体系和操作手册管理和操作船舶。公司还制定了针对各种紧急情况的应对预案及措施。在每年两次的海事局和船级社专家外审中，对公司的安全管理体系及日常管船技能给予了高度评价，多年来被海事局评为“安全诚信公司”，船舶从未发生过重大海事事故和在港口国被滞留的严重事件。历年来，凡租用过船舶的租家都充分肯定了公司的管船技能，因而在市场享有很高的管船技能声誉，这一优势为今后的转型发展奠定了坚实的基础。
④地方竞争优势
上海地方国有企业资产涉及战略新兴产业、先进制造业与现代服务业、基础设施与民生保障等关键领域和优势产业，这些产业对于大宗商品和基础设施设备都存在较大的贸易需求。而上海地方国资系统内缺少较大的本土国际大型干散货运输企业，新海航业公司同属上海地方国资系统，且已经形成了良好的市场信誉，因此新海航业公司加速转型发展，集中提高自身干散货运输能力具有较强的地方竞争优势。
3、项目投资概算
项目投资主要以船舶固定资产投资为主，投资对象为配克令吊和抓斗的超灵便型船舶，计划订造7艘船舶，投资总额10,950万美元。
4、项目效益
根据公司测算，公司购买的超灵便型干散货船全部投入营运后，预计可实现年运输收入约3,430万美元，预计动态投资回收期约为9年。
（三）KOOL品牌男装项目
1、项目背景和概况
公司自创的KOOL男装品牌创立于1963年，从2010年开始从事KOOL品牌男装内销业务，目前已初步建立了由实体店、电商和电视导购三大渠道构成的立体营销模式。公司在上海地区的青浦奥特莱斯、松江狐狸城、百联金山购物中心、百联中环购物中心等均设有 KOOL品牌专卖店，并与一号店、京东淘宝、百联、拍拍、苏宁、易讯、当当网等电商建立了合作。KOOL品牌产品已经覆盖6大类、12个产品品种，完成了2,000多个SKU的款式开发。
为进行战略转型，实施内外贸同步增长，公司拟以现有 KOOL品牌男装业务为基础，进一步拓展 KOOL男装销售渠道，扩大销售规模，提升产品设计开发能力，建立自有仓储管理系统和完善内部信息管理系统，提升品牌知名度和影响力，将KOOL品牌打造成全国知名的男装品牌。
2、项目可行性分析
（1）国家产业政策的大力扶持
2012年1月发布的《中国纺织工业“十二五”发展规划》中，明确指出：“通过制定品牌发展战略，提高品牌在研发、设计、生产、销售、物流、服务以及宣传推广各环节的整合能力。鼓励企业积极开展品牌推广宣传活动，扩大市场知名度和美誉度。提高家纺和服装品牌经营企业的市场集中度，形成营销网络覆盖全国且年销售收入超过 100亿元的品牌服装家纺企业 20家，其中部分企业具备品牌国际连锁实力。最终形成具有国际影响力的品牌 5-10个，国内市场认知度较高的知名品牌 100个；年销售收入超百亿的品牌企业 50家，品牌产品出口比重达到25%”。《发展规划》为公司发展KOOL品牌服装业务提供了政策支持。
的政策支持。
（2）市场分析
①中国服装行业市场容量
中国服装市场容量巨大，已经成为国内最具成长性的消费市场之一。根据 Euro Monitor提供的数据，2013年我国服装市场规模已经达到 1.8万亿元，同比增长7.8%。以男装行业为例，市场容量已经从2010年的4,000亿元，发展至2014年的5,000亿元，市场容量每年保持6%-7%的增长幅度。
②我国居民服装消费情况
根据《金砖国家联合统计手册（2013年）》（中国统计出版社2014年7月出版）提供的官方权威统计数据，从 2000年至 2013年，我国城镇居民服装消费占人均支出的比例逐步提高，从 2000年的10%提升到 2013年的10.6%；我国农村居民服装消费占人均支出的比例则从 2000年的5.7%上升到 2013年的6.6%，增幅接近20%；我国城镇居民人均服装消费支出从2000年的500元增至2013年的1,910元。随着城乡居民收入的进一步增加，居民用于服装的支出比例也将继续稳步上升。
③国内男装行业基本情况
根据华泰联合证券研究所的报告，2004-2013年，男装行业零售额以平均18%的增速扩大，预计未来20年男装市场仍将继续保持至少10%的扩容速度，至2030年可达到1.5万亿元的规模，是一个持续增长的市场，潜力巨大。
从男装消费者的年龄分析，25-29岁和 35-45岁人群的服装消费需求最为旺盛，成为男装消费的主力军。他们偏好穿着大方、得体的男装，对于服装的面料和剪裁工艺有较强的认知度，对服装的价格不甚敏感，往往更加注重服装的款式，以及品牌的文化内涵。
从男装行业周期分析，男装行业正处于高速发展中的稳定期，现有男装企业对其营销策略和产品进行优化调整。新的男装品牌竞争格局正在形成中，品牌、价格、质量和服务将成为竞争的主要焦点，综合实力强的竞争者将在市场中占得先机。后发企业如果能够寻找合适的突破点，可以迅速扩大市场份额。
（4）公司优势
东方创业作为一家多年从事服装进出口业务的公司，目前已拥有服装设计、打样、生产、物流、销售等相对完整的产业链，在服装领域获得了较高知名度。
①内外贸结合优势
公司作为一家大型国有控股上市公司，拥有丰富的内外贸资源，与世界主要国家和地区建立了长期的业务合作，在行业中拥有良好的知名度。公司专业从事服装进出口业务已有50多年，具有丰富的服装经营经验。内外贸结合优势是KOOL品牌的独特优势，在多年从事服装外贸出口的过程中，公司不断消化吸收最新国外服装发展的资讯，将国际服装时尚风范融入KOOL产品中，使KOOL品牌男装聚国际时尚风范，引领国内男装的发展潮流。
②产品设计优势
KOOL倡导崇尚亲切(kind)随和的态度、乐观(optimistic)豁达的心理、适宜(optimum)和充满活力(lively)的生活方式，倡导男士既追求职业理想，又注重生活品质。
公司在多年的积累中打造了一支属于公司自己的服装设计团队，既有海外品牌服装设计的思路与理念，又熟悉国内市场，贴合各种消费者的不同消费习惯。
近年开发的产品，都取得了良好的销售业绩。
③产品品质优势
KOOL品牌男装充分发挥公司“外贸世家，男装专家”的优势，传承欧洲百年来的制衣工艺，结合东方男士的体型特点，开发具有 KOOL品牌自身特色、适应国内消费者品味的服装产品。KOOL品牌男装已经成为国内商务场合和休闲派对的最适合的服装之一。
KOOL品牌服装的面料采用绿色环保、崇尚健康，选择了优质面料进行剪裁，时尚与世界潮流同步。以主打产品衬衫为例，KOOL衬衫注重科技含量，制作工艺精良，独有的先进袖笼粘衬技术，使得衬衫不易起皱，穿着更具舒适性。
④生产基地优势
公司自有完整的男装供应链，拥有直属2家生产企业以及几十家关联生产基
地，在海外也拥有生产基地，特别是长期为国外知名品牌服装提供代加工等服务，设备先进，管理科学，拥有生产管理与成本控制的优势，擅长生产全系列的男装，包括衬衫、裤子、夹克、大衣、西装、针织男装、工装等各大类产品，每年生产产值超过2亿元。
⑤仓储、物流、配送优势与检品服务
东方创业全资拥有东方国际物流集团。东方国际物流集团是国内最大的物流企业之一，拥有仓储、物流、配送方面的优势，还能够为服装企业提供检品服务。
⑥营销模式优势
KOOL品牌采用了目前较为先进的立体营销模式，采取分层次设计与营销的方式。现有的商品结构为线下专款、当季商品、网络专款，既相互独立，又三足鼎立，互相支撑。不同渠道间的产品互不重叠，形成互补效应，通过逐步规范不同渠道的商品价格策略，形成良性互动。
⑦渠道优势
公司在充分利用现有各种商业营销渠道，拓展市场，提高销售的同时，积极与百联集团等多家知名渠道商进行商业联盟战略合作，实现双方优势互补。
公司上述综合优势，有助于提升品牌知名度，提高销售业绩，并使消费者获得更好的消费体验。
3、项目投资概算
本项目总投资额预计 25,000万元，主要用于投资营销渠道建设、仓储系统建设、设计研发中心建设、信息化建设以及铺底流动资金。
4、项目效益测算
公司根据各城市店铺建设需求的紧迫性以及店铺资源的可获得性，合理控制店铺建设的进度。本项目计算期 12年，其中建设期3年，运营期9年，根据初步测算，稳定期年均主营收入 51,497万元、稳定期年平均净利润超过 3,611万元，投资动态回收期（税后）约为9.3年（含建设期3年）。
（四）跨境电子商务平台项目
公司从事对外贸易、商品代理、物流等业务多年，具有丰富的相关业务经验。
近年来，强调信息化、数字化的商务模式对传统的业务模式形成强烈冲击，跨境电子商务作为一种新的数字化商务方式，代表未来的贸易、消费和服务方式。公司已经初步建立以 KOOL品牌男装线上推广配合线下实体店等模式为代表的立体化销售渠道，推动公司突破传统业务体系，完善整体业务的商务链条。此外，公司收购了以“爱奢汇”（www.iluxday.com）作为主打电子商务平台、定位于培育和推广高端品牌的、具有行业代表性的跨境电子商贸企业领秀电商。
公司拥有从事海运外贸业务多年经验，与海关、商检、银行等具有长期合作关系，具备熟练、快速办理通关、报检、结汇能力。依托在外贸渠道、物流运输上的优势，公司拟以控股的领秀电商为平台，增加跨境电子商务平台投资，整合现有产业链各业务环节的线上业务，加快公司网上网下一体化建设进程。通过本项目的实施，公司一方面打造具有自身特色的跨境电子商务平台，做大、做强自有电子商务业务；另一方面可以迅速拓展销售渠道，有效的发展海外进口业务，形成对公司各业务统一进行专业的电商服务和管理，全面提升公司内部已有品牌的知名度和影响力。
2、项目可行性分析
（1）国家产业政策的大力扶持
2013年，随着国务院办公厅在7月26日印发《关于促进进出口稳增长、调结构的若干意见》和 8月 21日转发商务部等部门《关于实施支持跨境电子商务零售出口有关政策的意见》（国办发[2013]89号）等政策意见的出台，海关、财政部、商务部等在内的9个部委，为跨境电商在通关、检验检疫、税务以及收付汇等方面都出台了具体的配套措施，为跨境电商企业打造一条从营销到支付、物流和金融服务的清晰、完整的产业链奠定了政策基础。目前，上海、重庆、杭州、郑州、宁波等城市已开展跨境进口电商试点，并在各家试点企业的参与下，逐渐规范政策。
（2）国内市场需求空间广阔
据不完全统计，2012年我国网络零售超过1.3万亿元，同比增长67.5%，占
社会消费品零售总额的比例超过6%，占世界网络零售电子商务交易额的18.5%，成为仅次于美国的全球第二大网络零售市场。
目前国内从事进口方向的电商主要形式是海外代购。据中国电子商务研究中心的市场数据监测报告显示，2011年、2012年、2013年，中国海外代购市场交易规模分别达到 265亿元、483亿元、767亿元。根据美国尼尔森公司的调查报告，2013年中国有1,800万消费者跨境在线采购351.9亿美元，到2018年消费者将增加到3,590万，在线采购规模达到1,600亿美元。
从发展趋势看，跨境进口电商规模增长迅速，且拥有广阔的市场；从市场需求看，跨国网购群体看重境外商品的特殊性、高品质和高性价比的特点，且对境外商品需求量大。
综合以上两个方面的有利因素，东方创业发展跨境进口电商业务将具有较广阔而光明的市场前景。
（3）公司优势
①公司现有业务间的协作优势
公司以电子商务平台为媒介，对公司的传统业务、管理理念、物流、品牌、结算资源等进行整合，以加强公司竞争力和团队协作优势，提高公司的核心能力，使公司实现规模经济，使整个公司实现集聚经济效益。
②公司具有海外客户的资源优势
东方创业具有多年进口经验，拥有丰富的海外供应商资源及授权资质，能够为B2C进口平台提供大量货源保障。
③通关及信息优势
东方创业与海关、商检、银行等长期保持合作关系，具备快速通关，报检及结汇能力，为跨境进口电商的进口便利提供了基础。
4、项目投资概算
本项目总投资10,000万元。主要用于电商平台建设、海外招商、营销推广、仓储配套等投资。
（五）补充流动资金
公司拟用 14,188万元补充流动资金，以规避国家金融信贷政策调整可能给公司生产经营引发的风险；增强公司资金支付能力，降低偿债风险；拓展公司业务，完善公司产业结构，缓解公司营运资金一定程度的压力，为公司在未来逐步展开的行业整合做好准备；降低融资成本，随着公司财务状况的改善，公司的盈利能力将有一定程度的提高。有助于提高公司的核心竞争能力和抗风险能力，从而拓展公司的发展潜力。
此外，公司近三年来的分红比例都在30%以上，考虑到募集资金到位后业务规模扩大对流动资金的需求将会进一步增加，因此有必要使用部分募集资金补充流动资金。
三、本次募集资金项目的立项报批情况
公司本次非公开发行募集资金项目中的 KOOL品牌男装项目已取得沪浦发改陆备（2015）26号《上海市企业投资项目备案意见》，超灵便散货船项目将根据相关法律法规要求，履行审批或备案手续。
F、第四节董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析
一、本次发行后公司业务及资产整合计划、公司章程、股东结构、高管人员结构、业务收入结构的变动情况
（一）业务及资产整合计划
根据公司目前计划，除前述安排外，本次发行后公司业务和资产不存在其他整合计划。
（二）修改公司章程的情况
本次非公开发行完成后，公司股本将相应增加，公司将按照发行的实际情况完成对《公司章程》中与股本相关的条款进行修改，并办理工商变更登记。此外，截至本预案签署日，公司无其他因本次非公开发行而需要修改公司章程的计划。
（三）对股东结构和高管人员结构的影响
根据本次发行方案，本次非公开发行完成后，东方国际集团仍处于控股地位。
因此，本次非公开发行不会导致公司控制权发生变化。
截至本预案签署日，公司尚无对高级管理人员结构进行调整的计划，本次发行不会对高级管理人员结构造成重大影响。若公司拟调整高管人员结构，将根据有关规定，履行必要的法律程序和信息披露义务。
（四）对业务收入结构的影响
本次非公开发行完成后，公司主营业务将得到提升，其中外贸公司的业务收入将在本次非公开发行方案实施后并入公司合并报表，航运和服务运营业务的收入将随着募投项目的实施逐步增加。
二、本次发行后公司财务状况、盈利能力及现金流量的变动情况
本次募集资金到位后，公司的总资产及净资产规模将相应增加，资产负债率下降，偿债能力加强，盈利能力进一步提高，现金流量情况得到改善，公司整体实力增强。
本次非公开发行后，外贸公司成为公司子公司，外贸公司的总资产、净资产、营业收入和利润将直接并入公司合并报表。其他募集资金投资项目产生的经营效益需要一定的时间才能体现，因此公司的每股收益可能在短期内被摊薄，但随着募集资金项目产生效益并达到预期后，公司盈利能力和经营活动产生的现金流量净额均将明显提升。
三、公司与控股股东及其关联人之间业务关系、管理关系、关联交易和同业竞争等变化情况
本次非公开发行完成后，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东及其关联人，经营管理体系完善、人员机构配置完整，具有自主的独立经营能力。
本次收购有利于消除公司与控股股东及其关联方之间存在的同业竞争，有利于减少关联交易。本次非公开发行完成后，公司在业务、管理等方面均独立于控股股东及其关联方。
四、本次发行完成后，公司是否存在资金、资产被控股股东及其关联人占用的情形，或公司为控股股东及其关联人提供担保的情况
本次非公开发行完成后，公司不会存在被控股股东及其关联人违规占用资金、资产的情况，亦不会存在为控股股东及其关联方提供违规担保的情形。
五、本次发行对公司负债情况的影响
本次非公开发行完成后，公司的资产负债率将降低，财务状况将得到改善，本次非公开发行不会导致大量增加公司负债（包括或有负债）的情况。
六、本次股票发行的相关风险说明
（一）项目审批风险
本次非公开发行的实施尚需由上海市国资委、公司股东大会及中国证监会等政府相关主管部门的批准或核准。上述批准或核准事宜均为本次非公开发行实施的前提条件，能否取得相关的批准或核准，以及最终取得批准和核准的时间存在不确定性。
（二）股票价格波动风险
股票价格的波动不仅取决于公司的经营状况、盈利能力及发展前景等，还将受到国际政治经济形势、国内宏观经济环境、国家经济政策、利率、汇率、通货膨胀及投资者的心理预期等因素的影响。公司股票的二级市场价格可能出现背离价值的波动，因此，投资者将面临因公司股票价格波动带来的投资风险。
（三）管理风险
本次发行完成后，公司业务规模将进一步扩大，对公司的经营管理提出更高要求。公司已经建立相对健全的管理体系，但随着业务规模的不断扩大、人员数量的增加，公司将面临管理水平不能及时跟上业务规模扩张的风险。
（四）募集资金投资项目的实施风险及可能无法达到预期收益的风险
公司对于本次非公开发行募集资金项目进行了科学、仔细的论证，但由于本次非公开发行方案的实施还需要较长的时间，募集资金项目相关的市场环境、客户需求，以及相关政策的变化等均存在一定的不确定性，因此若相关因素发生不利变化或没有达到公司的预期情况，则公司可能将面临募集资金投资项目实施风险及无法达到预期收益的风险。
（五）外汇汇率及相关政策变动风险
公司从事境外贸易，募集资金项目中包括购买干散货船从事国际远洋运输，营业收入主要以美元计价为主，因此，外汇汇率的变动可能会对公司经营业绩产生有利或不利的影响，而国家有关外汇政策的变动也可能对公司产生影响。
G、第五节利润分配情况
一、公司利润分配政策
根据现行《公司章程》，公司利润分配政策如下：
“第二百零一条公司应实施积极的利润分配政策：
（一）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。
在公司盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下，最近三年以现金方式累计分配的利润原则上应不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。如无重大投资计划或重大现金支出发生，公司每年现金方式分配的利润不少于当年实现可分配利润的10%。公司在确保足额实施上述现金股利分配的前提下，可以同时采取股票股利分配的方式进行利润分配。
在遵循上述利润分配政策的前提下，公司将根据自身实际情况，并结合股东特别是中小股东、独立董事和监事的意见制定或调整股东回报计划。
（二）利润分配的决策程序和机制：现金分配股利应符合有关法律法规及中国证监会的有关规定，董事会在利润分配预案论证过程中，需充分考虑战略发展目标、实际经营情况、发展阶段、盈利规模及现金流量状况及当期资金需求，并与独立董事、监事充分讨论，通过多种渠道充分听取中小股东意见，在考虑对全体股东持续、稳定、科学的回报基础上形成利润分配预案。独立董事应当对利润分配政策进行审核并发表独立意见。报告期盈利但董事会未作出现金分配预案的，独立董事应当发表明确意见。
（三）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
公司可以采取现金或者股票方式分配股利；可以中期进行利润分配。”
二、公司最近三年现金分红及未分配利润使用情况
（一）最近三年实际分配情况
1、2013年 4月 22日，经公司 2012年度股东大会审议通过，以 2012年末总股本522,241,739股为基数，向全体股东每10股派现金红利1.00元（含税），共计派现金红利52,224,173.90元。
2、2014年 5月 20日，经公司 2013年度股东大会审议通过，以 2013年末公司总股本522,241,739股为基数，向全体股东每10股派现金红利0.80元（含税），共计派现金红利41,779,339.12元。
3、2015年 6月 18日，经公司 2014年度股东大会审议通过，以 2014年末公司总股本522,241,739股为基数，向全体股东每10股派现金红利0.80元（含税），共计派现金红利41,779,339.12元。
（二）最近三年现金股利情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|分红年度|当年现金股利(含税)|归属于上市公司普通股股东的净利润|现金分红占比|
|2012|52,224,173.90|154,016,434.91|33.91%|
|2013|41,779,339.12|123,144,943.84|33.93%|
|2014|41,779,339.12|134,957,779.26|30.96%|

（三）最近三年未分配利润的使用情况
公司2012年度至2014年度实现的合并报表中归属于上市公司股东的净利润在提取盈余公积金及向股东分红后，当年的未分配利润结转至下一年度，主要用于公司日常经营。
三、未来三年（2015～2017年）分红回报规划
公司第六届董事会第十四次会议审议通过了《未来三年（2015～2017）股东
回报规划》，具体内容如下：
（一）制定本规划的考虑因素
公司着眼于长远、可持续的发展，充分重视对投资者的合理回报，综合考虑公司发展战略规划、实际经营情况，建立对投资者持续、稳定、科学的回报规划与机制，从而对利润分配做出制度性安排，以保证利润分配政策的连续性和稳定性。
（二）规划的制定原则
公司重视股东合理投资回报，兼顾公司经营资金需求，在即期盈利保证持续经营和长远发展的前提下，实施持续、稳定、科学的利润分配方案，积极回报股东。
在制定现金分红具体方案时，公司董事会将认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序等事宜，充分听取中小股东的意见和诉求，尊重独立董事的意见，实行持续、稳定的利润分配政策，避免随意调整而降低对股东的回报水平，特别是建立并落实持续、清晰、透明的现金分红政策，形成促进现金分红的约束机制。
（三）2015-2017年股东回报规划的具体内容
未来三年内，公司将根据盈利状况和经营需要实行积极的利润分配政策，为股东实现较好的收益。
1、利润分配的方式和顺序
公司利润分配的方式主要包括本公司可以采取现金方式、股票方式、现金与股票相结合方式或者法律、法规允许的其它方式利润分配。当公司具备现金分红条件时，应当优先采用现金分红进行利润分配。现金方式分配的股利总额（包括中期已分配的现金红利）不低于当年实现的归属母公司的净利润的10%；而且最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。公司采用股票股利进行利润分配的，应当以给予股东合理现金分红回报和维持适当股本规模为前提，并综合考虑公司成长性、每股净资产的摊薄等因素。
在符合现金分红条件情况下，本公司原则上每年进行一次现金分红。在有条件情况下，本公司董事会可以根据本公司的资金状况提议本公司进行中期现金分红。
3、利润分配的条件和比例
（1）现金分红的条件和比例
公司将依据《公司法》等有关法律法规及《公司章程》的规定，在同时满足下列条件时进行现金分红，现金方式分配的股利总额（包括中期已分配的现金红利）不低于当年实现的归属于母公司股东的净利润的10%。
①本公司在未弥补亏损和提取法定公积金及法定公益金前，不得派发股利。
②未出现重大投资计划或重大现金支出。重大投资计划或重大现金支出是指本公司未来十二个月内拟对外投资、并购或购置资产累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的10%。
（2）股票股利分配的条件与比例
若公司营业收入和净利润增长较快，且公司董事会认为公司处于发展成长阶段、净资产水平较高以及股票价格与公司股本规模不匹配时，提出并实施股票股利分配预案。
（3）差异化的现金分红政策
公司董事会综合考虑行业特点、公司发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策如下:
①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；
②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；
③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
4、利润分配方案的制定与执行
（1）董事会在决策和形成利润分配预案时，要详细记录管理层建议、参会董事的发言要点、独立董事意见、董事会投票表决情况等内容，并形成书面记录作为公司档案妥善保存。董事会在审议利润分配预案时，须经全体董事过半数表决同意，且经公司二分之一以上独立董事表决同意并发表明确独立意见；监事会在审议利润分配预案时，须经全体监事过半数以上表决同意。经董事会、监事会审议通过后，方能提交公司股东大会审议。
独立董事可以征集中小股东的意见，提出利润分配预案，并直接提交公司董事会审议。独立董事行使上述职权应当取得全体独立董事的二分之一以上同意。
（2）公司应当严格执行根据《公司章程》制定和股东大会审议批准的利润分配的具体方案。公司根据外部经营环境或者自身经营状况对利润分配政策进行调整的，应以股东权益保护为出发点，详细论证和说明原因，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和两地证券交易所的有关规定，有关调整利润分配政策的议案首先应经公司独立董事同意并发表明确独立意见，然后提交董事会审议后提交股东大会批准并需经股东大会以特别决议方式审议通过。公司审议现金分配政策的调整方案时，本公司应当通过网络投票等方式为中小股东参加股东大会提供便利，并经持有出席股东大会表决权三分之二以上通过。
（3）公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利的派发事项。
（4）公司应在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对下列事项进行专项说明：
①是否符合《公司章程》的规定或者股东大会决议的要求；
②分红标准和比例是否明确和清晰；
③相关的决策程序和机制是否完备；
④独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用；
⑤中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到了充分保护等。
（四）股东回报规划的制定周期和相关决策机制
1、公司至少每三年重新审阅或修改一次《未来三年股东回报规划》，根据公司预计经营状况、股东（特别是公众投资者）和独立董事的意见，确定该时段的股东回报规划。
2、在充分考虑公司盈利规模、现金流量状况、发展阶段及当期资金需求，并结合股东（特别是公众投资者）和独立董事以及公司监事会意见的基础上，制订《未来三年股东回报规划》。董事会在审议利润分配预案时，须经全体董事过半数表决同意，且经公司二分之一以上独立董事表决同意并发表明确独立意见；
监事会在审议利润分配预案时，须经全体监事过半数以上表决同意。经董事会、监事会审议通过后，方能提交公司股东大会审议。
（五）股东回报规划的调整
董事会认为公司因外部经营环境或公司自身经营需要，确有必要对公司既定的股东回报规划进行调整的，应详细论证调整原因并制定有关议案，调整后的股东回报规划将充分考虑股东特别是中小股东的利益，并应符合法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的规定。独立董事将对股东回报规划涉及的利润分配政策调整发表独立意见，并经公司董事会审议后提交股东大会以特别决议审议。调整股东回报规划的情形包括但不限于以下几点：
1、公司发生亏损或者已发布预亏提示性公告的；
2、公司除募集资金、政府专项财政资金等专款专用或专户管理资金以外的现金（含银行存款、高流动性的债券等）余额均不足以支付现金股利的；
3、按照既定分红政策执行将导致公司股东大会或董事会批准的重大投资项目、重大交易无法按既定交易方案实施的；
4、董事会有合理理由认为按照既定分红政策执行将对公司持续经营或保持盈利能力构成实质性不利影响的。
（六）解释及生效
2、本规划由公司董事会负责制定并解释。
附件二：
前次募集资金使用情况鉴证报告
信会师报字[2015]第111206号东方国际创业股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的东方国际创业股份有限公司（以下简称“东创公司”）董事会编制的截至2014年12月31日止的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供东创公司申请非公开发行股票之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为东创公司申请非公开发行股票之目的必备文件，随同其他申报文件一起上报。
二、董事会的责任
东创公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）编制截至2014年12月31日止的《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对东创公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合
理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，东创公司董事会编制的截至2014年12月31日止的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，在所有重大方面如实反映了东创公司截至2014年12月31日止的前次募集资金使用情况。
立信会计师事务所 中国注册会计师：林璐
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：朱炜中
中国·上海二○一五年三月二十三日
东方国际创业股份有限公司
截至2014年12月31日止的
前次募集资金使用情况报告
根据中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告
的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，本公司将截至2014年
12月31日止的前次募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会2011年3月10日证监许可[2011]347号文核准，本公司于 2011年 4月 1日实施了重大资产重组及向特定对象发行股份购买资产。公司向东方国际（集团）有限公司（以下简称：“东方国际集团”）发行 8,172.4414万股股票，购买其持有的东方国际集团上海市纺织品进出口有限公司（以下简称：“纺织品公司”）100%股权、东方国际商业（集团）有限公司（以下简称：“商业公司”）100%股权、东方国际集团上海市针织品进出口有限公司（以下简称：“针织公司”）100%股权、上海东松国际贸易有限公司（以下简称：“东松公司”）75%股权和东方国际物流（集团）有限公司（以下简称：“物流公司”）27.55%股权，发行价格为12.20元/股。
截止 2011年 3月 31日，公司已收到东方国际集团以其持有的纺织品公司100%股权、商业公司100%股权、针织公司100%股权、东松公司75%股权和物流公司27.55%股权认缴的公司本次非公开发行增加的股本8,172.4414万元。上述资金到位情况业经天职国际会计师事务所有限公司验证，并由其出具天职沪QJ[2011]1393号《验资报告》。
使用情况报告第1页
二、前次募集资金的实际使用情况
(一)前次募集资金使用情况对照表
截至2014年12月31日止，前次募集资金使用情况对照表
金额单位：人民币万元
募集资金总额： 99,703.79 已累计使用募集资金总额：99,703.79
各年度使用募集资金总额： 99,703.79
变更用途的募集资金总额： 0 2011年： 99,703.79
变更用途的募集资金总额比例： 0 2012年：
2013年：
2014年：
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到预定可使用状募集前承诺 募集后承诺 实际 募集前承诺投资募集后承诺投资 实际 实际投资金额与募集后态日期（或截止日项目序号 承诺投资项目 实际投资项目
投资金额 投资金额 投资金额 金额 金额 投资金额 承诺投资金额的差额 完工程度）东方国际集团拥有的纺织品东方国际集团拥有的纺织品
公司100%股权、商业公司公司100%股权、商业公司
1 100%股权、针织公司100%股100%股权、针织公司100%股 99,703.79 99,703.79 99,703.79 99,703.79 99,703.79 99,703.79 0.00 2011年3月31日权、东松公司75%股权和物流权、东松公司75%股权和物
公司27.55%股权 流公司27.55%股权
使用情况报告第2页
(二)前次募集资金实际投资项目变更情况
公司前次募集资金投资项目不存在发生变更情况。
(三)前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
公司前次募集资金投资项目不存在对外转让或置换情况。
(四)暂时闲置募集资金使用情况
公司不存在闲置募集资金的情况。
三、公司发行股份购买资产的运行情况
(一)资产权属的变更情况
截止 2011年 3月 31日，纺织品公司100%股权、商业公司
100%股权、针织公司100%股权、东松公司75%股权和物流公司27.55%股权已变更至公司名下，并完成工商变更登记手续。
(二)资产账面价值变化情况
金额单位：人民币万元
评估基准日净资
序 目标公司 2011年 2012年 2013年 2014年产（2010年3月
号 名称 12月31日 12月31日12月31日12月31日31日）
1 纺织品公司 24,454.27 27,561.74 28,690.55 30,723.87 32,657.47 2 商业公司 5,450.40 6,309.31 6,363.13 6,763.77 7,170.46 3 针织公司 10,056.62 13,095.57 13,042.14 12,950.27 12,660.17 4 东松公司 4,417.13 6,763.98 6,992.43 5,880.38 8,566.42 5 物流公司 24,904.38 28,296.08 30,046.26 31,631.43 32,550.85以上所列均为对应公司母公司报表的账面净资产数据。
(三)生产经营情况
1、纺织品公司
金额单位：人民币万元
项 目 2011年度 2012年度 2013年度 2014年度
营业收入（合并） 292,441.90 213,359.67 212,669.25 247,438.57
归属于母公司的净利润 3,484.26 1,441.54 1,083.51 1,147.932、商业公司
金额单位：人民币万元
项 目 2011年度 2012年度 2013年度 2014年度
营业收入（合并） 84,114.75 108,111.25 85,258.32 92,129.72归属于母公司的净利润 500.94 503.82 400.64 406.693、针织公司
金额单位：人民币万元
项 目 2011年度 2012年度 2013年度 2014年度
营业收入（合并） 451,483.36 370,837.79 379,340.47 334,442.71归属于母公司的净利润 3,134.16 2,294.24 1,788.24 1,551.174、东松公司
金额单位：人民币万元
项 目 2011年度 2012年度 2013年度 2014年度
营业收入（合并） 184,332.89 204,214.30 233,243.93 268,567.24归属于母公司的净利润 3,519.27 3,753.52 4,011.91 4,664.165、物流公司
金额单位：人民币万元
项 目 2011年度 2012年度 2013年度 2014年度
营业收入（合并） 326,239.91 288,273.74 293,847.56 300,643.21归属于母公司的净利润 2,348.09 814.50 1,975.30 2,664.00(四)效益贡献情况
金额单位：人民币万元
截止日投资承诺效益（2011年归最近三年实际效益（归属于母公司所有者的净
序 目标公司 截止日累计是否达到预项目累计产属于母公司所有者 利润）
号 名称 实现效益 计效益
能利用率 的净利润）2011年度2012年度2013年度2014年度
纺织品公司 2011年已达 1 不适用 1,081.33 3,484.26 1,441.54 1,083.51 1,147.93 7,157.24
（100%） 到预计效益 2 商业公司 不适用 499.51 500.94 503.82 400.64 406.69 1,812.092011年已达
截止日投资承诺效益（2011年归最近三年实际效益（归属于母公司所有者的净
序 目标公司 截止日累计是否达到预项目累计产属于母公司所有者 利润）
号 名称 实现效益 计效益
能利用率 的净利润）2011年度2012年度2013年度2014年度
（100%） 到预计效益针织公司 2011年未达 3 不适用 3,365.70 3,134.16 2,294.24 1,788.24 1,551.17 8,767.81
（100%） 到预计效益东松公司 2011年已达 4 不适用 2,618.35 2,639.45 2,815.14 3,008.93 3,033.10 11,496.62
（75%） 到预计效益物流公司 2011年已达 5 不适用 41.98 646.90 224.39 544.20 733.93 2,149.42
（27.55%） 到预计效益注：东松公司 2011-2013年度东创公司持股比例为75%，2013年底该公司小股东单方面增持，故 2014年始东创公司对东松公司的持股比例为65.03%。
(五)是否达到盈利预测的情况
公司前次发行股份购买资产时，公司对发行股份购买的资产进行了盈利预测，并由天职国际会计师事务所有限公司出具了《东方国际（集团）有限公司拟被东方国际创业股份有限公司向特定对象发行股份购买之资产 2010年度及 2011年度盈利预测审核报告》，鉴于公司在 2010年度未完成上述资产重组而在 2011年度完成了该资产重组，公司依据中国证监会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 53号）的相关规定，编制了《关于 2011年度盈利预测实现情况的说明》，并于 2011年度报告中单独披露，上海众华沪银会计师事务所有限公司出具了《关于东方国际创业股份有限公司2011年度盈利预测实现情况的专项审核报告》。
金额单位：人民币万元
实现的归属于母公司
实现的归属于母公司所
2011年度盈利预测2011年度实现 所有者的净利润超出
有者的净利润超出盈利
目标公司 的归属于母公司所的归属于母公司盈利预测的归属于母
预测的归属于母公司所
有者的净利润 所有者的净利润公司所有者的净利润
有者的净利润的比例
的金额
纺织品公司（100%） 1,081.33 3,484.26 2,402.93 222.22%
商业公司（100%） 499.51 500.94 1.43 0.29%针织公司（100%） 3,365.70 3,134.16 -231.54 -6.88%东松公司（75%） 2,618.35 2,639.45 21.10 0.81%物流公司（27.55%） 41.98 646.90 604.92 1440.97%四、相关承诺的履行情况
序号 承诺内容 承诺人 履行情况
1、关于“五分开”承诺 东方国际至截止日，承诺人严
在本次交易完成后，东方国际集团承诺，东方国际集团作为第一大集团 格履行上述承诺。
股东将继续保持上市公司的独立性，在资产、人员、财务、机构和
业务上遵循“五分开”原则。
2、在重大资产重组交易完成后，东方国际集团及下属控股子公司从任东方国际2013年11月28日，
何第三者获得的任何商业机会与上市公司之业务构成或可能构成集团 承诺方来函，就2011
实质性同业竞争的，东方国际集团将及时通知上市公司，在经第三 年公司重大资产重
方同意且有利于保护上市公司利益的前提下，将该等商业机会让与 组时的承诺作如下
上市公司。东方国际集团保证不利用上市公司控股股东的身份进行 说明：
任何损害上市公司的活动。如果东方国际集团或下属控股子公司因 1.2013年11月28
违反本承诺而致使上市公司及/或其下属公司遭受损失，东方国际集 日，承诺方召开董事
团将按照有关法律法规的规定承担相应的赔偿责任。 会战略投资委员会
东方国际集团承诺本次交易完成后，东方国际集团上海市对外贸易 会议，听取了有关部
有限公司（以下简称“外贸公司”）与上市公司在对同一商品类别 门关于相关工作进
和同一客户的进出口业务方面存在利益冲突的，东方国际集团将督 展情况汇报，承诺方
促外贸公司优先将该等进出口业务的商业机会让与上市公司。外贸 将按照承诺，稳步地
公司的进出口商品类别与上市部分的交叉占比将继续逐年下降。 推进将外贸公司的
本次交易完成后30个月内对外贸公司债务纠纷进行清理，加强内 优质资产注入上市
部控制，降低业务风险，完成业务梳理及不良资产剥离，待该等事 公司，相关工作已开
项实施完毕后按照商业惯例及市场公允价格通过并购重组等方式， 始启动，包括，成立
依据集团整体战略步骤，启动将外贸公司注入上市公司的程序。 专门工作小组和落
实相关职能部门来
具体推进。
2.承诺方正积极推动
外贸公司加大力度
梳理和解决历史上
所形成的债务纠纷，
争取使外贸公司早
序号 承诺内容 承诺人 履行情况
日满足相关条件，尽
快实现将其优质资
产注入上市公司。
3、在重大资产重组交易完成后，东方国际集团将继续严格按照《公司东方国际至截止日，承诺人严
法》等法律、法规、规章等规范性文件的要求以及上市公司《公司集团 格履行上述承诺。
章程》的有关规定，行使股东权利或者敦促董事依法行使董事权利，
在股东大会以及董事会对有关涉及上市公司事项的关联交易进行
表决时，履行回避表决的义务。东方国际集团与上市公司之间将尽
量减少关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证
按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规
章等规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。保证不通过
关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。
4、关于股份锁定承诺：东方国际集团承诺，本次交易完成后，东方国东方国际有限售条件股份
际集团因本次交易新增的81,724,414股股份自本次非公开发行的股集团 106,241,739股已于
份登记在其名下之日起三十六个月内不转让，之后按照中国证监会 2014年4月29日上
及上交所的有关规定执行。 市流通。承诺人在三
十六个月内严格履
行承诺。
5、上海新贸海国际集装箱储运有限公司位于上海市长江西路818号的东方国际至截止日，承诺人严
划拨土地和未办理产证的4,384.60平方米房屋建筑物，东方国际集集团 格履行上述承诺。
团承诺，如果上海新贸海国际集装箱储运有限公司因权属不规范而
不能按照现状使用该处房地产，东方国际集团将按权益比例弥补其
因此额外支付的成本、费用、停工停产损失（若有）等。上海市宝
山区规划和土地管理局于2011年1月17日出具《关于东方国际（集
团）有限公司两幅地块的规划意见的复函》，说明上述长江西路818
号土地规划性质已变更为储备用地（指城市发展备用地），同意上
述地块在规划未实施前可按现状保留。
6、东方国际集团承诺，上海东英装饰工程有限公司、上海金茂国际贸东方国际至截止日，承诺人严
易有限公司二家企业清算过程中给上市公司所造成的或有损失、义集团 格履行上述承诺。
务及相关费用，均由东方国际集团承担。对于剥离的无法取得债权
人同意的1,950.18万元三年以上预收款项和应付款项，东方国际集
团承诺，承担可能存在的偿付及或有义务。上海市长宁区人民法院
已于2011年8月9日正式受理纺织品公司对上海东英装饰工程有
限公司的强制清算申请，并委托上海汇同清算事务有限公司对上海
东英装饰工程有限公司进行清算，目前仍在清算过程中。上海金茂
序号 承诺内容 承诺人 履行情况
国际贸易有限公司的清算工作尚未完成。上述剥离的预收款项和应
付款项未发生偿付及或有义务的情形。
7、关于对外担保的承诺：公司控股子公司－上海东松国际贸易有限公东方国际至截止日，该对外担
司对 COMPANIA SUDAMERICANA DE VAPORES SA提供集团 保事项已到期，未产
333,201.60美元担保，担保到期日为2011年9月22日。担保到期 生相关损失。
后，上海东松国际贸易有限公司已及时注销了银行贷款卡上相关的
信息。
东方国际集团承诺，对于本次交易涉及的标的公司在注入上市公司
前对外进行的担保所造成的或有损失、义务及相关费用，均由东方
国际集团按权益比例承担。
8、关于重大诉讼、仲裁的承诺 东方国际至截止日，承诺人严
重组完成前标的公司涉及的诉讼事项:（1）2009年1月，常州港华集团 格履行上述承诺。
丝绢工艺制品有限公司向江阴法院提起诉讼，称东方国际集团上海
市纺织品进出口有限公司下属子公司上海顶达进出口有限公司擅
自收取该公司出口货物，要求上海顶达进出口有限公司赔付110万
人民币。该案经一审判决，原告常州港华丝绢工艺制品有限公司败
诉，后原告提出上诉，江苏省无锡市中级人民法院于2011年6月
开庭，作出驳回上诉，维持原判的终审判决。
(2）2010年10月，东方国际集团上海利泰进出口有限公司向浦东
法院提起诉讼，要求上海赛龙贸易有限公司支付因买卖合同、代理
合同等欠付东方国际集团上海利泰进出口有限公司 380万元以及
0.976万元欠款及相应利息。2011年2月11日，经一审判决，东方
国际集团上海利泰进出口有限公司胜诉并向法院申请查封了被告
的两处房产，目前该案正在执行中。
东方国际集团承诺，对于上述交易涉及的标的公司在注入上市公司
前正在进行或尚未了结的或可预见的标的金额100万元以上的重大
诉讼、仲裁事项所造成的或有损失、义务及相关费用，东方国际集
团承诺按权益比例承担。
五、前次募集资金实际使用情况的信息披露对照情况
公司前次重大资产重组事项已经实施完毕。公司对重大资产重组方案及其审核、进展与完成情况及时履行了信息披露义务，募集资金实际使用情况与定期报告及其他信息披露文件的披露内容不存在差异，前次募集资金未发生变更情况，无
已对外转让或置换前次募集资金投资项目情况，无临时闲置募集资金及未使用完毕募集资金投资项目情况。
六、结论
董事会认为，公司按披露的前次募集资金运用方案使用了前次募集资金。公司对前次募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。
公司全体董事承诺本报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
附件三：
东方国际创业股份有限公司
关于本次非公开发行股票募集资金使用可行性研究报告
一、本次募集资金投资计划
公司本次非公开发行股票募集资金总额预计不超过 19亿元，扣除发行费用后拟投资于以下项目：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|项目名称|项目投资（万元）|募集资金投资（万元）|
|1|收购外贸公司 100%股权项目|75,812|75,812|
|2|超灵便型散货船项目|69,314 注|65,000|
|3|KOOL 品牌男装项目|25,000|25,000|
|4|跨境电子商务平台项目|10,000|10,000|
|5|补充流动资金|14,188|14,188|
||总计|194,314|190,000|

注：超灵便型散货船项目投资额为10,950万美元，按1美元=6.33元人民币的汇率折算计人民币 69,314万元。
若本次非公开发行实际募集资金净额少于上述项目拟投入募集资金总额，募集资金不足部分由公司自筹解决；募集资金如有剩余，将用于补充流动资金。在募集资金到位前，公司将根据项目进度的实际情况以自筹资金先行投入，并在募集资金到位后，按照《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》等相关法规规定的程序予以置换。
上述募投项目的实施主体为东方创业及其子公司。
二、本次非公开发行的背景和目的
（一）本次非公开发行的背景
国家“十二五”规划将扩内需、调结构作为国内转变经济发展方式的长期战
略选择，有关支持政策也相继出台，为外贸企业的扩大进口、发展内贸提供了良
好机遇。上海市将着力提高市场开放度和贸易便利化水平，加快形成货物贸易和服务贸易同步发展、国际市场和国内市场相互融通的发展格局，将上海建成具有国际国内资源配置功能、与我国经济贸易地位相匹配的现代国际贸易中心。同时，上海市也将着力打造资源配置型的国际航运中心。
公司现有主营业务已对接、融入国家规划及上海市政策均大力支持和推动的贸易和航运两大主题，公司在发挥现有相关业务优势的基础上，拟在资本市场通过非公开发行股票募集业务发展所需资金，加大对公司具有竞争优势的业务的投资规模，并对原有产业链进行横向和纵向的扩张，完善公司产业链，发挥各业务间的互补和促进作用，从而提升公司核心竞争力。
（二）本次非公开发行的目的
1、充分利用现有业务优势，通过投资募集资金项目，上市公司逐步形成以贸易和物流为核心的产业链纵向、横向扩张，进一步发挥产业链各相关业务的协同效应，提高上市公司核心竞争力。
公司本次非公开发行的募集资金主要用于收购外贸公司100%股权、超灵便型散货船项目、KOOL品牌男装项目以及跨境电商平台项目。上述募投项目中，有本次发行完成后直接增加公司盈利水平、提高每股收益的收购控股股东全资子公司外贸公司100%股权项目；预期在短期内行业向好、需求增加而提前在行业周期底部着手布局，相对风险较小、预期回报率持续稳定的购买二手超灵便型散货船项目；打造公司品牌业务、提高业务附加值，为公司未来战略发展提供动力支持的KOOL品牌男装项目；以及充分利用外贸业务的行业地位，突出跨境优势，打造具有自身特色的跨境电商平台项目，同时，该电商平台为公司产业链各环节的线上业务整合发挥关键的纽带作用。
上述募集资金投资项目可以充分利用公司现有的业务优势，既可以在短期内提高公司盈利水平，又可以促进公司的战略发展，提高公司业务附加值、增强公司核心竞争力。
2、优化产业结构，培育新的利润增长点，提升上市公司盈利能力
公司将以做实、做大、做强当前贸易和物流业务为基础，拓展并加强主营业务产业链，把握机遇，勇于创新，将产业经营和资本运作相结合，有效地进行资源的重新布局和优化配置，实现主营业务各环节间的协同效应，优化现有的产业结构，延伸产业链，培育新的利润增长点，上市公司盈利能力将大幅提高。
3、履行控股股东的承诺
2011年公司重大资产重组时，控股股东东方国际集团承诺将稳步推进外贸公司的优质资产注入上市公司。因此，本次非公开发行也是控股股东履行承诺的具体方案实施。
三、本次募集资金项目的可行性分析
（一）收购外贸公司股权项目
该项目主要内容为上市公司以现金收购控股股东东方国际集团持有的东方国际集团上海市对外贸易有限公司100%的股权。
根据东方国际集团于2014年12月31日下发的东方国际发[2014]41号文《关于将外贸公司部分债权、债务和其他相关资产无偿划转到集团本部的通知》，将外贸公司对上海海成资源（集团）有限公司及其子公司或关联公司的全部债权及外贸公司的其他相关资产无偿划转给东方国际集团，其中附生效条件的资产划转须国家权力部门批准的，以获得批准为准。上市公司本次收购外贸公司100%股权，不包括前述无偿划转给东方国际集团的资产。
1、外贸公司基本情况
公司名称：东方国际集团上海市对外贸易有限公司
企业类型：一人有限责任公司（法人独资）
注册地址：娄山关路85号
法定代表人：周峻
注册资本：54,840.337万元
实收资本：54,840.337万元
成立日期：1988年1月1日
经营范围：进口一二三类和出口二三类商品，技术进出口，转口贸易，独联体及东欧易货贸易，“三来一补”及中外合资合作，钢材，有色金属，生铁，塑料，化工原料（涉及危险化学品经营的，按许可证核定范围经营），医疗器械及日工业消费品外转内，国际招标，邮购，汽车（含小汽车），开展燃料油的自营和代理进口业务，百货零售，社会经济咨询，化妆品销售；国内贸易；货运代理；
仓储；批发兼零售：预包装食品（含冷冻冷藏、不含熟食卤味）、乳制品（含婴
幼儿配方乳粉）。[企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营]
2、股权结构
本公司控股股东东方国际集团持有外贸公司100%股权。
3、主要资产的权属状况、对外担保、主要负债情况
截至2015年3月31日，外贸公司的主要资产为货币资金、应收票据、应收账款、预付款项、存货、可供出售金融资产和固定资产，其中，固定资产主要为房屋建筑物。外贸公司的资产权属清晰。
截至本预案出具之日，外贸公司不存在重大对外担保情形。
截至2015年3月31日，外贸公司的主要负债为应付账款及银行借款。
4、外贸公司最近1年一期的财务数据（经审计）摘要：
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2015]第124294号审计报告，外贸公司最近1年一期的备考财务数据如下（根据东方国际集团下发的东方国际发[2014]41号文《关于将外贸公司部分债权、债务和其他相关资产无偿划转到集团本部的通知》，外贸公司将部分资产无偿划转给东方国际集团，会计师假设在本备考财务报表期初外贸公司已经完成资产无偿划转）：
单位：万元
||||
|-|-|-|
|项目|2015 年 3 月 31日|2014年12月31日|
|资产合计|364,241.87|278,985.51|
|负债合计|303,414.25|222,663.43|
|所有者权益合计|60,827.62|56,322.08|
||2015 年 1-3 月|2014 年度|
|营业收入|156,190.02|512,364.21|
|利润总额|863.12|4,801.14|
|净利润|814.97|4,800.38|

5、外贸公司高级管理人员的调整计划
截至本预案签署日，公司无对外贸公司高级管理人员的调整计划。
6、资产评估情况说明
鉴于外贸公司的资产无偿划转事项在评估基准日 2014年 12月 31日尚未完
成，上海东洲资产评估有限公司对外贸公司于评估基准日及上一年度模拟完成资
产无偿划转进行评估，并出具了沪东洲资评报字[2015]0080154号《企业价值评
估报告书》。本次资产评估采用资产基础法和收益现值法，评估基准日外贸公司净资产账面值为 597,359,944.46元，资产基础法下，股东全部权益价值的评估值为758,121,006.37元，评估增值率26.91%，收益现值法下，股东全部权益价值的评估值为73,600.00万元，评估增值率23.21%。
东洲评估评估结论选用资产基础法评估结果，即外贸公司净资产评估价值为 758,121,006.37元。采用资产基础法的主要原因是：外贸公司是贸易行业，其整体收到国际贸易市场变化，及汇率的波动，影响较大，随着人民币对美元汇率的持续走高，以及国际上不断发生的贸易保护活动，引起的反倾销诉讼等，都影响到了外贸行业公司的生存与发展，考虑到外贸公司主要进出口的多为五矿、设备及粮油，这些都属于容易产生国际贸易纠纷的产品，因此其给企业未来的营业收入会带来一定的不确定性；而资产基础法从企业基准日拥有的资产、负债进行重置，并且外贸公司拥有一定的房屋，并将其出租，考虑到目前市场租售比的倒挂，导致其租赁的价格远远无法反映其实际的价值，因此鉴于本次评估目的，资产基础法评估的途径能够客观、合理地反映评估对象的价值，故以资产基础法的结果作为最终评估结论。
本次资产评估结果尚待上海市国有资产监督管理委员会备案。
7、附条件生效的股份转让协议及其补充协议的内容摘要
东方国际集团与公司分别于2014年6月24日、2015年8月12日签署《东方国际（集团）有限公司与东方国际创业股份有限公司之附生效条件的股权转让协议》及其补充协议。
（1）合同主体
甲方：东方国际（集团）有限公司
乙方：东方国际创业股份有限公司
（2）本次交易方案
本次股权转让的方案为：根据东方国际集团于 2014年 12月 31日下发的东方国际发[2014]41号文《关于将外贸公司部分债权、债务和其他相关资产无偿划转到集团本部的通知》，将外贸公司对上海海成资源（集团）有限公司及其子公司或关联公司的全部债权及外贸公司的其他相关资产无偿划转给东方国际集团，其中附生效条件的资产划转须国家权力部门批准的，以获得批准为准。上市公司本次收购外贸公司100%股权，不包括前述无偿划转给东方国际集团的资产。
与本协议相关的交易安排具体如下：
鉴于外贸公司的资产无偿划转事项在评估基准日 2014年 12月 31日尚未完成，上海东洲资产评估有限公司对外贸公司于评估基准日及上一年度模拟完成资产无偿划转进行评估，并出具了沪东洲资评报字[2015]0080154号《企业价值评估报告书》。双方同意，根据前述《企业价值评估报告书》显示的外贸公司于评估基准日2014年12月31日的净资产评估值758,121,006.37元，确定标的资产的转让对价为758,121,006.37元。
双方同意，乙方于标的资产交割完成后的5个工作日内向甲方支付全部股权转让对价758,121,006.37元。
（3）损益归属
①各方同意，在标的资产交割之前，甲方应对标的资产的完整、毁损或者灭失承担责任。在完成标的资产交割后，注入资产的风险由乙方承担。
②各方同意，在评估基准日与交割日之间，如果标的资产产生盈利，则盈利归属于甲方所有；如果标的资产发生亏损，则由甲方以现金方式补足。
③甲方同意，损益归属期间的损益及数额，由经双方共同认可、具有证券业务资格的审计机构在标的资产交割日后的三十个工作日内出具专项审计报告确认，若标的资产产生亏损，甲方应在上述专项审计报告出具之日起十个工作日内予以现金弥补。
④为实施前述专项审计，如果交割日是日历日的 15日以前（含 15日），专项审计基准日为交割日所在月前一月的最后一日；如果交割日是日历日的 15日以后（不含15日），则专项审计基准日为交割日所在当月的最后一日。
（4）协议的生效条件
本协议自双方法定代表人或授权代表签字并加盖公章之日后，在下列条件均得到满足之日起生效：
①本次股权转让及乙方正在进行的非公开发行股票事宜获得甲方董事会批准；
②本次股权转让及乙方正在进行的非公开发行股票事宜获得乙方董事会批准；
③本次股权转让及乙方正在进行的非公开发行股票事宜获得乙方股东大会审批通过；
④本次股权转让及乙方正在进行的非公开发行股票事宜获得上海市国有资产监督管理委员会批准；
⑤乙方正在进行的非公开发行股票事宜获得中国证监会核准并完成。
（5）交割事宜
在本协议生效后，甲方应尽快将标的资产过户至乙方名下。各方须经协商一致后另行签订补充协议对交割程序、步骤、时间等作出明确约定。
（6）各方权利义务
甲方的义务为：
①依据本协议的约定，负责将标的资产转让及过户给乙方；
②根据中国法律和交易所上市规则的要求及时履行信息披露义务；
③有关法律规定和本协议约定的由甲方履行的其他义务。
乙方的义务为：
①依据本协议的约定，向甲方支付现金购买标的资产；
②配合办理标的资产的转让及过户等变更事宜；
③根据中国法律和交易所上市规则的要求及时履行信息披露义务；
④有关法律规定和本协议约定的由乙方履行的其他义务。
（7）协议的终止、解除
①本协议约定的协议各方的各项权利与义务全部履行完毕，视为本协议履行终止。
②经各方协商一致，本协议解除。
③发生由于不可抗力或者本次股权转让所涉各方以外的其他原因导致本次股权转让不能实施的。
8、董事会关于资产定价合理性的讨论与分析
根据公司与东方国际集团签署的《附生效条件的股权转让协议》及其补充协议，双方同意根据上海东洲资产评估有限公司出具的沪东洲资评报字[2015]0080154号《企业价值评估报告书》显示的外贸公司于评估基准日 2014年12月31日的净资产评估值758,121,006.37元，协商确定外贸公司100%股权的转让对价为758,121,006.37元。
（1）公司董事会意见
公司董事会认为：
公司聘请的上海东洲资产评估有限公司具有证券期货相关业务评估资格，评估机构的选聘程序合法、合规。评估机构及其经办资产评估师与公司、交易对方不存在关联关系，亦不存在现实或可预期的利益关系或冲突，在本次评估工作中保持了充分的独立性。本次评估报告的评估假设前提按照国家有关法规和规定执行，遵循市场通用的惯例或准则，符合评估对象的实际情况，评估假设前提合理。
评估机构在评估过程中实施了相应的评估程序，遵循了独立性、客观性、科学性、公正性等原则，评估方法适用于本次评估目的，评估公式和评估参数的选用稳健、合理，符合谨慎性原则，资产评估结论合理。
（2）公司独立董事意见
公司独立董事就本次评估机构的独立性、评估假设前提和评估结论的合理性、评估方法的适用性发表如下意见：
公司聘请的上海东洲资产评估有限公司具有证券期货相关业务评估资格，评估机构的选聘程序合法、合规。评估机构及其经办资产评估师与公司、交易对方不存在关联关系，亦不存在现实或可预期的利益关系或冲突，在本次评估工作中保持了充分的独立性。本次评估报告的评估假设前提按照国家有关法规和规定执行，遵循市场通用的惯例或准则，符合评估对象的实际情况，评估假设前提合理。
评估机构在评估过程中实施了相应的评估程序，遵循了独立性、客观性、科学性、公正性等原则，评估方法适用于本次评估目的，评估公式和评估参数的选用稳健、合理，符合谨慎性原则，资产评估结论合理。
9、项目实施的目的及必要性
（1）避免同业竞争，履行控股股东承诺
2011年公司重大资产重组时，控股股东东方国际集团承诺将稳步推进外贸公司的优质资产注入上市公司。本次非公开发行也是控股股东履行承诺的具体方案实施。收购外贸公司有利于上市公司避免同业竞争。
（2）注入优质资产，增强上市公司盈利能力
外贸公司前身为上海市对外贸易公司，是经中华人民共和国对外经济贸易合作部批准成立，以进口为主的地方性进出口企业，以代理、自营或转口贸易等方式，经营五金矿产、化工、纺织、轻工、机械、仪器、设备等产品的进出口业务；
承办来料加工、来样加工、来件装配业务和补偿贸易；开展中外合资、合作生产业务；接受国外和港、澳、台厂商的委托，经营寄售业务和进出口产品的售后维
修服务。外贸公司经营多年，拥有一批长期外贸业务的骨干力量，与众多国内外用户、客商拥有长期、稳定的贸易关系，在国内外享有良好的声誉和较高的知名度，已连续多年在《中国进出口额最大的500家企业》排行榜排名前列。
外贸公司盈利能力较强、净资产回报率较高，因此收购外贸公司后将直接增强上市公司的盈利能力。
（二）超灵便型散货船项目
1、项目背景和概况
在国际航运中，干散货海上运输是国际物流链条中最重要的环节之一，干散货海运国际贸易所承运的货源产品占了国际海运贸易量的三分之一以上。东方创业及下属公司新海航业拥有多年经营国际航运贸易的经验，在航运领域已有较高知名度并已树立了企业自有品牌，与相关政府主管机构（交通部水运局、海事局等）沟通和处理实际事务的经验丰富。公司建立并实施了完善、先进的船队管理制度，确保公司船舶运营的安全高效性。
公司以国际航运市场发展趋势为导向，充分发挥航运业务的经营优势，拟加大对航运业务发展的资金投入，通过3至5年的时间建立一支以自营为主结合期租的运营模式的超灵便型核心干散货船队。因此，公司计划通过资本市场筹集发展所需的资金，扩大公司的干散货船队规模，加强公司航运业务规模优势和结构化优势，提高公司的市场竞争力和市场占有率，增强公司的持续盈利能力。
2、项目可行性分析
（1）市场分析
①世界经济缓慢复苏，增长步伐逐步加快
自 2008年以来，世界经济从负增长开始逐步步入缓慢复苏周期，世界经济增长整体形势有所回暖，增长步伐逐步加快。其中发达经济体失业率有所降低、房地产市场有所回暖、经济增长的动力逐步稳固，而新兴经济体增速有所下滑但经济依然维持中高速增长且随着外部形势的改善和本国经济政策的调整逐步趋于稳定。
②中国经济转型升级，新兴经济体增速加快，将释放大量新需求
伴随中国经济高速增长，过度依赖于投资和产能扩张的高污染、粗放型经济模式已经无法适应当前中国经济社会发展需求，中国经济发展开始步入调整和升级。
虽然消除过剩产能以及加大环保整治力度会对现有大宗散货如铁矿石、煤炭等产生一定抑制作用，但由于目前中国的城镇化率偏低，城镇化建设仍有巨大增长空间，对干散货仍存在大量的需求空间。同时,由于中国经济转型升级,将极大的推动中国高铁、大型设备等的出口,中国在亚非拉等发展中地区的基础设施投资也将逐步扩大，进一步催生了新的市场需求。另外，随着印度、巴西等发展中经济体基础设施建设、制造业发展和人口不断增长，未来对于干散货的进口会继续呈现增长趋势，尤其是以印度为主的处于高速发展阶段的国家，其未来对于干散货的进口潜力巨大。
③市场运费上升空间将持续扩大
从 BSI的六条航次期租航线的实际运费走势来看，市场运费已处于较低水平，2014年总体维持在1万美金/天左右，2014年由于遭遇印尼原矿禁令，乌克兰危机等突发因素影响，运价水平下滑明显。受市场整体低迷影响，2015年初至 5月中旬平均为 6,568美元/天，下滑明显。总体上来看，无论是绝对量指标还是相对量指标，市场运费水平处于低位运行态势，存在底部反弹的动力，加之市场在不断的进行大规模结构调整，运力过剩的淘汰步伐将进一步加快，虽然需求端出现疲软现象，但未来随着中国“一带一路”的建设，印度、东南亚市场等的崛起，市场需求有望大幅改善，长期来看，运费水平将逐步回升。
④海运业上升为国家战略,促进航运业有序健康发展
2014年 9月《国务院关于促进海运业健康发展的若干意见》的发布，这是建国以来国务院第一次对海运业长远发展制定的系统性政策意见。意见明确指出海运业是经济社会发展重要的基础产业，在维护国家海洋权益和经济安全、推动对外贸易发展、促进产业转型升级等方面具有重要作用。要站在维护国家利益的高度，高度重视，统筹谋划，综合施策，建立保障有力的海运船队，服务经济社会发展全局，保障国家经济安全。并且将优化海运船队结构作为一项重点任务，着力打造建设规模适度、结构合理、技术先进的专业化船队。
⑤世界航运中心向亚洲转移，中国自贸区建设和国际航运中心建设推动国内航运服务环境不断优化
亚洲的快速发展与崛起导致了全球经济重心东移的系统性变化与全球贸易重心东移的结构性变化。亚洲海运贸易中心的形成促使大量的航运业基础要素得以在此集聚，造船业、拆船业、船员供给、主要港口吞吐能力等构成了亚洲航运
的基础性产业，航运金融、保险、海事仲裁等依附于航运主业的延伸服务正在亚洲快速兴起。同时，十八大以来，中国政府也加速转变政府职能，不断优化行业发展环境。交通主管部门也不断简政放权、适时出台各类行业扶持政策、不断规范航运市场发展，航运企业经营的融资环境、政策环境、人才环境等不断得到完善。
（2）超灵便型散货船市场分析
超灵便型船通常运输煤炭、谷物和小宗散货以及件杂货。在2004-2014十几年间，动力煤、铝矾土的年均复合增长率达5%以上，谷物和小宗散货的增长速度则较为平稳，货种需求的多样性以及相对稳定的增长速度，有效地降低了超灵便型船需求的波动性。
（3）超灵便型船的优势分析
超灵便型船航运市场是干散货航运市场的重要组成部分之一，在世界干散货贸易中发挥着举足轻重的作用。灵便型船以5.2万载重吨以上的超灵便型船为运力代表，超灵便型船成为干散货船运市场炙手可热的船型，主要归因于超灵便型船具有吃水浅、油耗低（特别是近几年不断推出的节能环保型的超灵便型船）并且具备自装自卸装置等特性，可运输货种丰富，上可承运巴拿马型船的货物，下可兼并运载小灵便型船的货物。另外，超灵便型船还有经营航线灵活、适应能力强和抗风险能力强等特点。超灵便型船有着海岬型船和巴拿马型船所不具备的灵便性，在航运市场不景气时有着独特的优势，可以根据货物贸易情况自由灵便的选择所运载货物。
（4）超灵便型二手船价格及走势分析
二手船是指原船主将尚在营运年限之内,再次卖给新船主，但仍具有使用价值的旧船。广义上也包括尚在造船厂建造但以一定价格转售的船舶。二手船在时间、价值上具有“短、快”等特点。以新造船为例，从最初的商业策划到船舶建成投入使用，至少需要1-2年时间。而二手船舶交易通过船舶交易所评估，签订合同，过户等流程免去了洽谈和船舶建造所需要的大量时间，有些船舶短时间内便可以交船投入营运。二手船在交船时间上也具有明显优势，能够在市场运费水平上涨时迅速投入使用。
2009年-2010年超灵便型船二手船价格高位运行，甚至市场一度出现了二手船价格高于新造船价格的局面，充分体现了二手船价格的弹性振幅较大，弹性越
大也就给投资者提供了诸多抄底投资和高额回报的机会。2013年上半年市场低迷，二手船价格跌入金融危机后的低谷，下半年受航运市场运费大幅攀升刺激，二手船市场大幅反弹，主要船型的二手船价格基本恢复到 2011年水平。由于国际干散货航运市场低迷，主要船型的二手船价格在2014年掉头直下，2015年运费市场的再次低迷，使得船舶价格大幅下跌，船舶价格将维持一段时间的低迷态势。
（5）公司优势
①行业声誉优势
东方创业下属全资子公司新海航业公司，成立于 1983年12月，是经上海市人民政府批准、国家交通部核准成立的专业从事国际和国内海上货物运输、经营管理船舶的航运企业，是中国船东协会理事单位、上海船东协会和航海学会常务理事单位、上海航交所 VIP会员及波罗的海航运公会（BIMCO）成员，特别是近10多年来行业地位不断提高，目前已在航运领域有较高知名度和认可度。
②运营经验优势
经过多年发展，新海航业公司已经拥有了三条以 5.2万吨为主的超灵便型干散货船队，且在该细分市场已经具备了敏锐的行业判断和管理能力，建立了一支适应超灵便型干散货船队的专业团队，形成了成熟且稳定的客户网络。
③管船技能优势
在过去10多年期间，新海航业公司根据联合国国际海事组织（IMO）颁布的《国际安全管理规则》（ISMCode）制订了公司船舶管理标准的中、英文版安全管理体系及分类操作手册，并几经改版修改不断完善。在日常经营活动，无论是公司岸基地经营层和各职能部门人员或船上各岗位船员，均严格按照安全管理体系和操作手册管理和操作船舶。公司还制定了针对各种紧急情况的应对预案及措施。在每年两次的海事局和船级社专家外审中，对公司的安全管理体系及日常管船技能给予了高度评价，多年来被海事局评为“安全诚信公司”，船舶从未发生过重大海事事故和在港口国被滞留的严重事件。历年来，凡租用过船舶的租家都充分肯定了公司的管船技能，因而在市场享有很高的管船技能声誉，这一优势为今后的转型发展奠定了坚实的基础。
④地方竞争优势
上海地方国有企业资产涉及战略新兴产业、先进制造业与现代服务业、基础
设施与民生保障等关键领域和优势产业，这些产业对于大宗商品和基础设施设备都存在较大的贸易需求。而上海地方国资系统内缺少较大的本土国际大型干散货运输企业，新海航业公司同属上海地方国资系统，且已经形成了良好的市场信誉，因此新海航业公司加速转型发展，集中提高自身干散货运输能力具有较强的地方竞争优势。
3、项目投资概算
项目投资主要以船舶固定资产投资为主，投资对象为配克令吊和抓斗的超灵便型船舶，计划订造7艘船舶，投资总额10,950万美元。
4、项目效益
根据公司测算，公司购买的超灵便型干散货船全部投入营运后，预计可实现年运输收入约3,430万美元，预计动态投资回收期约为9年。
（三）KOOL品牌男装项目
1、项目背景和概况
公司自创的KOOL男装品牌创立于1963年，从2010年开始从事KOOL品牌男装内销业务，目前已初步建立了由实体店、电商和电视导购三大渠道构成的立体营销模式。公司在上海地区的青浦奥特莱斯、松江狐狸城、百联金山购物中心、百联中环购物中心等均设有 KOOL品牌专卖店，并与一号店、京东淘宝、百联、拍拍、苏宁、易讯、当当网等电商建立了合作。KOOL品牌产品已经覆盖6大类、12个产品品种，完成了2,000多个SKU的款式开发。
为进行战略转型，实施内外贸同步增长，公司拟以现有 KOOL品牌男装业务为基础，进一步拓展 KOOL男装销售渠道，扩大销售规模，提升产品设计开发能力，建立自有仓储管理系统和完善内部信息管理系统，提升品牌知名度和影响力，将KOOL品牌打造成全国知名的男装品牌。
2、项目可行性分析
（1）国家产业政策的大力扶持
2012年1月发布的《中国纺织工业“十二五”发展规划》中，明确指出：“通过制定品牌发展战略，提高品牌在研发、设计、生产、销售、物流、服务以及宣传推广各环节的整合能力。鼓励企业积极开展品牌推广宣传活动，扩大市场知名度和美誉度。提高家纺和服装品牌经营企业的市场集中度，形成营销网络覆盖全国且年销售收入超过 100亿元的品牌服装家纺企业 20家，其中部分企业具备品
牌国际连锁实力。最终形成具有国际影响力的品牌 5-10个，国内市场认知度较高的知名品牌 100个；年销售收入超百亿的品牌企业 50家，品牌产品出口比重达到25%”。《发展规划》为公司发展KOOL品牌服装业务提供了政策支持。
2014年 8月最新发布的《国务院关于加快发展生产性服务业、促进产业结构调整升级的指导意见》中，明确要求促进我国产业逐步由生产制造型向生产服务型转变。其中第三部分《主要任务》第11条中明确指出，积极创建知名品牌，增强独特文化特质，以品牌引领消费，带动生产制造，推动形成具有中国特色的品牌价值评价机制。上述指导意见，对于企业积极进行品牌建设，提供了进一步的政策支持。
（2）市场分析
①中国服装行业市场容量
中国服装市场容量巨大，已经成为国内最具成长性的消费市场之一。根据 Euro Monitor提供的数据，2013年我国服装市场规模已经达到 1.8万亿元，同比增长7.8%。以男装行业为例，市场容量已经从2010年的4,000亿元，发展至2014年的5,000亿元，市场容量每年保持6%-7%的增长幅度。
②我国居民服装消费情况
根据《金砖国家联合统计手册（2013年）》（中国统计出版社2014年7月出版）提供的官方权威统计数据，从 2000年至 2013年，我国城镇居民服装消费占人均支出的比例逐步提高，从 2000年的10%提升到 2013年的10.6%；我国农村居民服装消费占人均支出的比例则从 2000年的5.7%上升到 2013年的6.6%，增幅接近20%；我国城镇居民人均服装消费支出从2000年的500元增至2013年的1,910元。随着城乡居民收入的进一步增加，居民用于服装的支出比例也将继续稳步上升。
③国内男装行业基本情况
根据华泰联合证券研究所的报告，2004-2013年，男装行业零售额以平均18%的增速扩大，预计未来20年男装市场仍将继续保持至少10%的扩容速度，至2030年可达到1.5万亿元的规模，是一个持续增长的市场，潜力巨大。
从男装消费者的年龄分析，25-29岁和 35-45岁人群的服装消费需求最为旺盛，成为男装消费的主力军。他们偏好穿着大方、得体的男装，对于服装的面料和剪裁工艺有较强的认知度，对服装的价格不甚敏感，往往更加注重服装的款
式，以及品牌的文化内涵。
从男装行业周期分析，男装行业正处于高速发展中的稳定期，现有男装企业对其营销策略和产品进行优化调整。新的男装品牌竞争格局正在形成中，品牌、价格、质量和服务将成为竞争的主要焦点，综合实力强的竞争者将在市场中占得先机。后发企业如果能够寻找合适的突破点，可以迅速扩大市场份额。
（4）公司优势
东方创业作为一家多年从事服装进出口业务的公司，目前已拥有服装设计、打样、生产、物流、销售等相对完整的产业链，在服装领域获得了较高知名度。
②内外贸结合优势
公司作为一家大型国有控股上市公司，拥有丰富的内外贸资源，与世界主要国家和地区建立了长期的业务合作，在行业中拥有良好的知名度。公司专业从事服装进出口业务已有50多年，具有丰富的服装经营经验。内外贸结合优势是KOOL品牌的独特优势，在多年从事服装外贸出口的过程中，公司不断消化吸收最新国外服装发展的资讯，将国际服装时尚风范融入KOOL产品中，使KOOL品牌男装聚国际时尚风范，引领国内男装的发展潮流。
②产品设计优势
KOOL倡导崇尚亲切(kind)随和的态度、乐观(optimistic)豁达的心理、适宜(optimum)和充满活力(lively)的生活方式，倡导男士既追求职业理想，又注重生活品质。
公司在多年的积累中打造了一支属于公司自己的服装设计团队，既有海外品牌服装设计的思路与理念，又熟悉国内市场，贴合各种消费者的不同消费习惯。
近年开发的产品，都取得了良好的销售业绩。
③产品品质优势
KOOL品牌男装充分发挥公司“外贸世家，男装专家”的优势，传承欧洲百年来的制衣工艺，结合东方男士的体型特点，开发具有 KOOL品牌自身特色、适应国内消费者品味的服装产品。KOOL品牌男装已经成为国内商务场合和休闲派对的最适合的服装之一。
KOOL品牌服装的面料采用绿色环保、崇尚健康，选择了优质面料进行剪裁，时尚与世界潮流同步。以主打产品衬衫为例，KOOL衬衫注重科技含量，制作工艺精良，独有的先进袖笼粘衬技术，使得衬衫不易起皱，穿着更具舒适性。
④生产基地优势
公司自有完整的男装供应链，拥有直属2家生产企业以及几十家关联生产基地，在海外也拥有生产基地，特别是长期为国外知名品牌服装提供代加工等服务，设备先进，管理科学，拥有生产管理与成本控制的优势，擅长生产全系列的男装，包括衬衫、裤子、夹克、大衣、西装、针织男装、工装等各大类产品，每年生产产值超过2亿元。
⑤仓储、物流、配送优势与检品服务
东方创业全资拥有东方国际物流集团。东方国际物流集团是国内最大的物流企业之一，拥有仓储、物流、配送方面的优势，还能够为服装企业提供检品服务。
⑥营销模式优势
KOOL品牌采用了目前较为先进的立体营销模式，采取分层次设计与营销的方式。现有的商品结构为线下专款、当季商品、网络专款，既相互独立，又三足鼎立，互相支撑。不同渠道间的产品互不重叠，形成互补效应，通过逐步规范不同渠道的商品价格策略，形成良性互动。
⑦渠道优势
公司在充分利用现有各种商业营销渠道，拓展市场，提高销售的同时，积极与百联集团等多家知名渠道商进行商业联盟战略合作，实现双方优势互补。
公司上述综合优势，有助于提升品牌知名度，提高销售业绩，并使消费者获得更好的消费体验。
3、项目投资概算
本项目总投资额预计 25,000万元，主要用于投资营销渠道建设、仓储系统建设、设计研发中心建设、信息化建设以及铺底流动资金。
4、项目效益测算
公司根据各城市店铺建设需求的紧迫性以及店铺资源的可获得性，合理控制店铺建设的进度。本项目计算期 12年，其中建设期3年，运营期9年，根据初步测算，稳定期年均主营收入 51,497万元、稳定期年平均净利润超过 3,611万元，投资动态回收期（税后）约为9.3年（含建设期3年）。
（四）跨境电子商务平台项目
1、项目背景和概况
公司从事对外贸易、商品代理、物流等业务多年，具有丰富的相关业务经验。
近年来，强调信息化、数字化的商务模式对传统的业务模式形成强烈冲击，跨境电子商务作为一种新的数字化商务方式，代表未来的贸易、消费和服务方式。公司已经初步建立以 KOOL品牌男装线上推广配合线下实体店等模式为代表的立体化销售渠道，推动公司突破传统业务体系，完善整体业务的商务链条。此外，公司收购了以“爱奢汇”（www.iluxday.com）作为主打电子商务平台、定位于培育和推广高端品牌的、具有行业代表性的跨境电子商贸企业上海领秀电子商务有限公司。
公司拥有从事海运外贸业务多年经验，与海关、商检、银行等具有长期合作关系，具备熟练、快速办理通关、报检、结汇能力。依托在外贸渠道、物流运输上的优势，公司拟以控股的领秀电商为平台，增加跨境电子商务平台投资，整合现有产业链各业务环节的线上业务，加快公司网上网下一体化建设进程。通过本项目的实施，公司一方面打造具有自身特色的跨境电子商务平台，做大、做强自有电子商务业务；另一方面可以迅速拓展销售渠道，有效的发展海外进口业务，形成对公司各业务统一进行专业的电商服务和管理，全面提升公司内部已有品牌的知名度和影响力。
2、项目可行性分析
（1）国家产业政策的大力扶持
2013年，随着国务院办公厅在7月26日印发《关于促进进出口稳增长、调结构的若干意见》和 8月 21日转发商务部等部门《关于实施支持跨境电子商务零售出口有关政策的意见》（国办发[2013]89号）等政策意见的出台，海关、财政部、商务部等在内的9个部委，为跨境电商在通关、检验检疫、税务以及收付汇等方面都出台了具体的配套措施，为跨境电商企业打造一条从营销到支付、物流和金融服务的清晰、完整的产业链奠定了政策基础。目前，上海、重庆、杭州、郑州、宁波等城市已开展跨境进口电商试点，并在各家试点企业的参与下，逐渐规范政策。
（2）国内市场需求空间广阔
据不完全统计，2012年我国网络零售超过1.3万亿元，同比增长67.5%，占社会消费品零售总额的比例超过6%，占世界网络零售电子商务交易额的18.5%，成为仅次于美国的全球第二大网络零售市场。
目前国内从事进口方向的电商主要形式是海外代购。据中国电子商务研究中
心的市场数据监测报告显示，2011年、2012年、2013年，中国海外代购市场交易规模分别达到 265亿元、483亿元、767亿元。根据美国尼尔森公司的调查报告，2013年中国有1,800万消费者跨境在线采购351.9亿美元，到2018年消费者将增加到3,590万，在线采购规模达到1,600亿美元。
从发展趋势看，跨境进口电商规模增长迅速，且拥有广阔的市场；从市场需求看，跨国网购群体看重境外商品的特殊性、高品质和高性价比的特点，且对境外商品需求量大。
以上两个方面的有利因素，东方创业发展跨境进口电商业务将具有较广综合阔而光明的市场前景。
（3）公司优势
①公司现有业务间的协作优势
公司以电子商务平台为媒介，对公司的传统业务、管理理念、物流、品牌、结算资源等进行整合，以加强公司竞争力和团队协作优势，提高公司的核心能力，使公司实现规模经济，使整个公司实现集聚经济效益。
②公司具有海外客户的资源优势
东方创业具有多年进口经验，拥有丰富的海外供应商资源及授权资质，能够为B2C进口平台提供大量货源保障。
③通关及信息优势
东方创业与海关、商检、银行等长期保持合作关系，具备快速通关，报检及结汇能力，为跨境进口电商的进口便利提供了基础。
4、项目投资概算
本项目总投资10,000万元。主要用于电商平台建设、海外招商、营销推广、仓储配套等投资。
（五）补充流动资金
公司拟用 14,188万元补充流动资金，以规避国家金融信贷政策调整可能给公司生产经营引发的风险；增强公司资金支付能力，降低偿债风险；拓展公司业务，完善公司产业结构，缓解公司营运资金一定程度的压力，为公司在未来逐步展开的行业整合做好准备；降低融资成本，随着公司财务状况的改善，公司的盈利能力将有一定程度的提高。有助于提高公司的核心竞争能力和抗风险能力，从而拓展公司的发展潜力。
此外，公司近三年来的分红比例都在30%以上，考虑到募集资金到位后业务规模扩大对流动资金的需求将会进一步增加，因此有必要使用部分募集资金补充流动资金。
四、本次募集资金项目的立项报批情况
公司本次非公开发行募集资金项目中的 KOOL品牌男装项目已取得沪浦发改陆备（2015）26号《上海市企业投资项目备案意见》，超灵便散货船项目将根据相关法律法规要求，履行审批或备案手续。
五、本次非公开发行募集资金项目对公司财务状况及盈利能力的影响
本次非公开发行募集资金到位后，公司的总资产及净资产规模将相应增加，资产负债率下降，偿债能力加强，盈利能力进一步提高，现金流量情况得到改善，公司整体实力增强。
本次非公开发行后，外贸公司成为公司子公司，外贸公司的总资产、净资产、营业收入和利润将直接并入公司合并报表。其他募集资金投资项目产生的经营效益需要一定的时间才能体现，因此公司的每股收益可能在短期内被摊薄，但随着募集资金项目产生效益并达到预期后，公司盈利能力和经营活动产生的现金流量净额均将明显提升。
附件四：
附件五：
东方国际（集团）有限公司
与
东方国际创业股份有限公司
之
附生效条件的股权转让补充协议
2015年 8月 12日
本协议于2015年8月12日由下列双方在中国上海市签订：
甲 方：东方国际（集团）有限公司
法定代表人：吕勇明
住 所：上海市娄山关路85号东方国际大厦A座22－24层
乙 方：东方国际创业股份有限公司
法定代表人：吕勇明
住 所：上海市浦东大道1476号
鉴于：
1.东方国际集团上海市对外贸易有限公司（以下简称“外贸公司”；注册号为310105000329661；法定代表人：周峻）是一家合法注册在上海市的有限责任公司，目前注册资本为人民币54,840.337万元，甲方持有其100%
的股权。
2.甲乙双方经协议一致，甲方同意向乙方整体转让其持有的外贸公司100%
的股权（以下简称“标的资产”），乙方同意受让该股权，且甲、乙双方已于2014年6月24日签订《附生效条件的股权转让协议》。
3.2014年12月31日，甲方向外贸公司增资37,000万元，将外贸公司注册资本由人民币17,840.337万元增至54,840.337万元。
4.4.外贸公司以2014年12月31日为基准日进行了审计、评估，目前对外贸公司的审计、评估工作已经完成。
为明确双方的权利义务，甲方与乙方经平等、友好协商，就《附生效条件的股权转让协议》中的未决事项达成如下补充协议：
一、标的资产
根据东方国际集团于2014年12月31日所发东方国际发[2014]41号文《关于将外贸公司部分债权、债务和其他相关资产无偿划转到集团本部的通知》，将外贸公司对上海海成资源（集团）有限公司及其子公司或关联公司的全部债权及外贸公司的其他相关资产无偿划转给东方国际集团，其中附生效条件的资产划转须国家权力部门批准的，以获得批准为准。
双方同意，本协议项下甲方向乙方转让的标的资产为外贸公司100%股权，但不包括前述无偿划转给甲方的资产。
二、标的资产的转让对价
（一）鉴于外贸公司前述资产无偿划转事项在评估基准日2014年12月31日尚未完成，上海东洲资产评估有限公司对外贸公司于评估基准日及上一年度模拟完成资产无偿划转进行评估，并出具了沪东洲资评报字【2015】第0080154号《企业价值评估报告书》。双方同意，根据前述《企业价值评估报告书》显示的外贸公司于评估基准日2014年12月31日的净资产评估值758,121,006.37元，确定标的资产的转让对价为758,121,006.37元。
（二）双方同意，乙方于标的资产交割完成后的5个工作日内向甲方支付全部股权转让对价758,121,006.37元。
三、标的资产的交割
（一）双方同意于《附生效条件的股权转让协议》的生效条件全部成就后的15个工作日内或双方另行约定的其他日期（以下称“交割日”）进行交割。外贸公司应于交割日办理乙方成为其股东的工商变更登记手续，乙方于交割日成为外贸公司的股东，合法享有和承担作为外贸公司股东的一切权利和义务。
（二）甲方应于交割日之前签署外贸公司股权过户至乙方所需的全部文件，并于交割日或之后协助外贸公司尽快办理将外贸公司股权登记至乙方名下的工
商变更登记手续，乙方应当给予必要的协助。
四、特别约定
（一）鉴于外贸公司拥有的坐落于上海市娄山关路85号的物业因历史原因存在权属瑕疵，甲方同意，将积极协助外贸公司办理土地协议出让手续并取得房地产权证，如外贸公司实际缴纳的土地出让金超过评估时所预估扣减的土地出让金20,853.33万元，甲方将对超出部分予以承担，并以现金方式及时补偿给乙方，同时加算本次交易交割日至补偿日期间以补偿额为基数计算的同期银行贷款利息；而且，在办理取得房地产权证之前，如外贸公司因权属瑕疵而给乙方带来实际损失，甲方将全额承担该等损失，并及时以现金方式补偿给乙方。
（二）鉴于外贸公司于本次交易基准日之前无偿划转给甲方的部分房地产和股权（详见附件）在本协议签署日尚未办理完毕权属变更登记手续，甲方同意，如因此给乙方带来实际损失，甲方将全额承担该等损失，并及时以现金方式补偿给乙方。
（三）甲方同意，如外贸公司因交割日前发生的且未在其2014年12月31日的财务报告中进行披露的或有事项给乙方带来实际损失，甲方将全额承担该等损失，并及时以现金方式补偿给乙方。
五、其他
（一）本协议为《附生效条件的股权转让协议》的补充协议，本协议有规定的，以本协议为准，本协议未规定的，以《附生效条件的股权转让协议》的规定为准。
（二）除非本协议另有规定，本协议所使用的词语的定义与《附生效条件的股权转让协议》中所使用的相同词语的含义相同。
（三）本协议一式伍份，甲方、乙方各执一份，其余分别报送相关部门，每份均具有同等法律效力。（以下无正文）
附件：未办理完成权属变更登记手续的房地产和股权事项
一、房地产物业：
1、上海市天目西路511号6—12层房地产（房地权证号：沪房地闸字（2003）第025629号，沪房地闸字（2003）第025303号）；
2、上海市江宁路1376号（房地权证号：沪房地普字（2001）第052755号）；
3、上海市澳门路356号1004室房地产（房地权证号：沪房地普字（2007）第005795号）；
4、房屋所有权证：浙江省杭州市萧山区城厢街道西河路9号（房屋权证号：杭房权证萧移字第00180287号）；土地使用权证：浙江省杭州市萧山区城厢街道文化路（土地权证号：杭萧国用（2013）第0100028号）；
5、上海市高邮路44弄1号、2号、3号和高邮路50弄5号房产（房地权证号：沪房地徐字（2014）第012022号）。
二、股权：富士通将军东方国际商贸（上海）有限公司的15%股权。
附件六：
东方国际集团上海市对外贸易有限公司审计报告及财务报表
2013年度、2014年度、2015年1-3月
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2015年3月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-14财务报表附注 1-105
审计报告
信会师报字[2015]第 124293号东方国际集团上海市对外贸易有限公司：
我们审计了后附的东方国际集团上海市对外贸易有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日、2015年 3月 31日的合并资产负债表及公司资产负债表，2013年度、2014年度、2015年 1-3月的合并利润表及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告第1页
审计报告第2页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产|附注五|2015.3.31|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|358,551,453.82|356,772,205.87|361,157,350.72|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|71,550.00|||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|（三）|271,336,247.53|262,595,066.81|135,085,600.23|
|应收账款|（四）|1,423,920,892.00|1,019,508,718.88|999,275,246.01|
|预付款项|（五）|623,600,696.40|518,771,460.66|141,243,591.94|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（六）|125,307,740.75|134,276,959.15|163,714,867.64|
|买入返售金融资产|||||
|存货|（七）|638,752,262.45|332,506,264.54|412,471,480.61|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|（八）|610,032.96|13,254,143.89|790,336.96|
|流动资产合计||3,442,150,875.91|2,637,684,819.80|2,213,738,474.11|
|非流动资产：|||||
|发放贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|（九）|564,756,133.63|515,753,375.11|301,874,344.65|
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（十）|3,689,561.96|3,753,220.00|2,835,652.13|
|投资性房地产|（十一）|1,651,811.33|1,691,924.35|24,556,376.47|
|固定资产|（十二）|158,228,650.17|160,075,870.51|222,225,303.56|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（十三）|||381,790.48|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产|（十四）|6,229,917.11|5,184,132.33|25,742,795.34|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||734,556,074.20|686,458,522.30|577,616,262.63|
|资产总计||4,176,706,950.11|3,324,143,342.10|2,791,354,736.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周峻主管会计工作负责人：朱继东会计机构负责人：庄熙颐
报表第1页
报表第2页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|2015.3.31|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|（十五）|326,334,876.49|320,725,454.92|587,767,927.53|
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|（十六）|33,079,204.00|55,679,253.00|24,617,004.00|
|应付账款|（十七）|1,517,367,226.15|987,051,093.95|1,045,834,848.57|
|预收款项|（十八）|990,932,656.39|697,428,134.45|494,549,559.79|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|（十九）|5,295,824.16|3,686,221.04|3,657,931.22|
|应交税费|（二十）|-18,471,907.64|-3,468,729.28|-12,547,111.86|
|应付利息|（二十一）|446,575.22|594,339.48|886,765.88|
|应付股利|（二十二）|5,613,163.87|5,613,163.87|24,024,204.11|
|其他应付款|（二十三）|628,068,858.69|626,100,016.17|170,449,819.97|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||3,488,666,477.33|2,693,408,947.60|2,339,240,949.21|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|（十四）|45,476,060.34|33,225,370.72||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||45,476,060.34|33,225,370.72||
|负债合计||3,534,142,537.67|2,726,634,318.32|2,339,240,949.21|
|所有者权益：|||||
|股本|（二十四）|548,403,370.00|548,403,370.00|178,403,370.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|（二十五）|-34,538,796.16|-34,538,796.16|-40,100,810.19|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|（二十六）|122,923,087.56|86,466,170.02|-69,523,383.32|
|专项储备|||||
|盈余公积|（二十七）|||91,370,357.59|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|（二十八）|7,553,963.70||270,092,423.62|
|归属于母公司所有者权益合计||644,341,625.10|600,330,743.86|430,241,957.70|
|少数股东权益||-1,777,212.66|-2,821,720.08|21,871,829.83|
|所有者权益合计||642,564,412.44|597,509,023.78|452,113,787.53|
|负债和所有者权益总计||4,176,706,950.11|3,324,143,342.10|2,791,354,736.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表第3页
企业法定代表人：周峻主管会计工作负责人：朱继东会计机构负责人：庄熙颐
报表第4页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产|附注十三|2015.3.31|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金||190,852,234.65|187,076,002.94|226,035,165.02|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据||248,521,465.84|239,111,388.19|88,050,617.10|
|应收账款|（一）|1,167,654,015.91|752,179,822.20|758,334,274.40|
|预付款项||508,362,515.21|381,366,795.56|40,487,091.96|
|应收利息|||||
|应收股利||58,401,497.41|63,401,497.41|3,476,563.76|
|其他应收款|（二）|154,954,317.41|125,110,816.90|183,053,091.89|
|存货||465,537,404.54|182,040,217.74|302,844,139.73|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产||570,955.06|12,437,540.73|790,336.96|
|流动资产合计||2,794,854,406.03|1,942,724,081.67|1,603,071,280.82|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产||482,673,732.72|436,671,405.76|253,535,011.70|
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（三）|112,425,327.68|112,488,985.72|74,482,063.95|
|投资性房地产|||||
|固定资产||150,669,235.79|153,075,765.37|214,688,368.79|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||||77,965.72|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产||7,009,075.00|7,009,075.00|37,190,135.57|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||752,777,371.19|709,245,231.85|579,973,545.73|
|资产总计||3,547,631,777.22|2,651,969,313.52|2,183,044,826.55|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周峻主管会计工作负责人：朱继东会计机构负责人：庄熙颐
报表第5页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十三|2015.3.31|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款||132,263,132.74|124,149,851.43|556,781,381.92|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据||24,079,204.00|37,679,253.00|9,617,004.00|
|应付账款||1,182,477,150.38|627,878,223.17|669,255,071.53|
|预收款项||862,503,063.29|559,921,943.49|375,653,636.16|
|应付职工薪酬||1,761,371.08|1,761,371.08|1,761,371.08|
|应交税费||-13,102,161.39|2,235,026.13|-10,796,829.14|
|应付利息||186,701.49|334,465.75|863,933.00|
|应付股利||||18,257,680.29|
|其他应付款||655,731,086.70|650,681,481.80|139,106,825.31|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||2,845,899,548.29|2,004,641,615.85|1,760,500,074.15|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债||27,180,086.68|15,679,504.95||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||27,180,086.68|15,679,504.95||
|负债合计||2,873,079,634.97|2,020,321,120.80|1,760,500,074.15|
|所有者权益：|||||
|股本||548,403,370.00|548,403,370.00|178,403,370.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积||||1,288,787.63|
|减：库存股|||||
|其他综合收益||81,557,279.11|47,055,533.88|-89,401,162.66|
|专项储备|||||
|盈余公积||31,073,861.62|31,073,861.62|91,370,357.59|
|未分配利润||13,517,631.52|5,115,427.22|240,883,399.84|
|所有者权益合计||674,552,142.25|631,648,192.72|422,544,752.40|
|负债和所有者权益总计||3,547,631,777.22|2,651,969,313.52|2,183,044,826.55|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周峻主管会计工作负责人：朱继东会计机构负责人：庄熙颐
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东方国际集团上海市对外贸易有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入||1,561,900,181.31|5,123,642,086.39|4,671,640,694.95|
|其中：营业收入|（二十九）|1,561,900,181.31|5,123,642,086.39|4,671,640,694.95|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||1,554,228,041.68|5,082,742,572.72|4,635,197,762.26|
|其中：营业成本|（二十九）|1,499,657,810.39|4,804,304,124.19|4,417,139,172.65|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加|（三十）|444,736.08|3,925,042.23|3,503,125.86|
|销售费用|（三十一）|28,938,914.67|172,993,920.14|168,868,640.29|
|管理费用|（三十二）|22,888,130.79|113,881,160.22|108,926,203.37|
|财务费用|（三十三）|-851,251.83|16,754,813.68|28,383,770.60|
|资产减值损失|（三十四）|3,314,110.68|-23,434,318.65|-74,588,071.89|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十五）|164,409.10|5,682,169.09|17,035,078.62|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-63,658.04|989,664.34|1,190.82|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||7,672,139.63|40,899,513.67|36,442,932.69|
|加：营业外收入|（三十六）|974,670.04|7,566,563.14|7,751,461.64|
|其中：非流动资产处置利得||61,116.28|5,057,858.63|5,073,118.72|
|减：营业外支出|（三十七）|15,580.79|454,633.87|1,105,932.07|
|其中：非流动资产处置损失||1,819.79|159,742.09|887,080.24|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||8,631,228.88|48,011,442.94|43,088,462.26|
|减：所得税费用|（三十八）|481,505.16|7,595.85|7,366,288.03|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||8,149,723.72|48,003,847.09|35,722,174.23|
|其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润||7,553,963.70|35,921,263.20|34,346,566.80|
|少数股东损益||595,760.02|12,082,583.89|1,375,607.43|
|六、其他综合收益的税后净额||36,905,664.94|161,709,939.25|-97,134,822.30|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||36,905,664.94|161,709,939.25|-97,134,822.30|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||36,752,068.90|161,764,742.60|-97,190,834.93|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额||153,596.04|-54,803.35|56,012.63|
|6．其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||45,055,388.66|209,713,786.34|-61,412,648.07|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||44,010,881.24|191,910,816.54|-61,220,048.05|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,044,507.42|17,802,969.80|-192,600.02|
|八、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）|||||
|（二）稀释每股收益（元/股）|||||

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东方国际集团上海市对外贸易有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十三|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|(四)|1,072,051,877.21|2,976,778,814.64|2,598,394,635.46|
|减：营业成本|(四)|1,039,084,304.90|2,799,263,516.04|2,478,752,941.75|
|营业税金及附加||327,501.13|1,898,448.56|2,027,073.29|
|销售费用||14,280,133.53|97,049,222.57|93,579,105.29|
|管理费用||12,674,980.00|65,631,445.96|63,377,275.25|
|财务费用||-1,567,515.40|20,478,980.80|28,898,713.71|
|资产减值损失||-293,050.92|1,280,042.39|-72,031,374.54|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(五)|-63,658.04|67,055,300.67|22,944,490.16|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||989,664.34|1,190.82|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||7,481,865.93|58,232,458.99|26,735,390.87|
|加：营业外收入||922,921.16|6,626,534.29|1,333,158.38|
|其中：非流动资产处置利得||16,168.40|5,036,639.28|69,339.97|
|减：营业外支出||2,582.79|251,965.90|272,678.92|
|其中：非流动资产处置损失||1,819.79|98,402.83|169,678.92|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||8,402,204.30|64,607,027.38|27,795,870.33|
|减：所得税费用|||375,000.00|1,345,461.33|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||8,402,204.30|64,232,027.38|26,450,409.00|
|五、其他综合收益的税后净额||34,501,745.23|136,456,696.54|-90,472,148.37|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||34,501,745.23|136,456,696.54|-90,472,148.37|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||34,501,745.23|136,456,696.54|-90,472,148.37|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额|||||
|6．其他|||||
|六、综合收益总额||42,903,949.53|200,688,723.92|-64,021,739.37|
|七、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）|||||
|（二）稀释每股收益（元/股）|||||

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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,543,217,733.70|5,464,294,308.16|4,763,885,326.03|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还||98,291,468.70|304,950,753.15|329,912,159.95|
|收到其他与经营活动有关的现金|(三十九)|5,487,314.60|98,058,808.98|105,137,974.77|
|经营活动现金流入小计||1,646,996,517.00|5,867,303,870.29|5,198,935,460.75|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,583,882,515.53|5,759,130,390.27|4,834,141,427.75|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||17,893,148.15|115,023,714.00|110,843,742.37|
|支付的各项税费||10,459,545.39|36,086,615.49|15,605,017.22|
|支付其他与经营活动有关的现金|(三十九)|36,230,901.69|167,429,986.05|159,079,009.08|
|经营活动现金流出小计||1,648,466,110.76|6,077,670,705.81|5,119,669,196.42|
|经营活动产生的现金流量净额||-1,469,593.76|-210,366,835.52|79,266,264.33|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金||6,185,830.00|71,173,985.08|147,787,577.81|
|取得投资收益收到的现金||228,067.14|4,764,601.22|5,962,978.68|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||87,950.00|5,845,545.62|4,494,203.94|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||3,015,208.55|
|收到其他与投资活动有关的现金|(三十九)|2,132,375.00|7,463,785.00||
|投资活动现金流入小计||8,634,222.14|89,247,916.92|161,259,968.98|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,034,160.97|3,036,737.36|5,380,996.33|
|投资支付的现金||7,647,380.00|74,760,117.08|146,600,000.00|
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|(三十九)|15,205,236.72|32,712,565.74|2,988,418.00|
|投资活动现金流出小计||23,886,777.69|110,509,420.18|154,969,414.33|
|投资活动产生的现金流量净额||-15,252,555.55|-21,261,503.26|6,290,554.65|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金||4,609,867.48|372,726,891.33|3,886,335.38|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金||169,014,584.97|1,305,440,875.48|657,643,805.16|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|(三十九)||506,000,000.00|60,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||173,624,452.45|2,184,167,766.81|721,530,140.54|
|偿还债务支付的现金||162,795,233.53|1,572,483,348.09|729,758,633.41|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||4,431,818.34|370,668,606.74|67,111,272.42|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|(三十九)||66,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计||167,227,051.87|2,009,151,954.83|796,869,905.83|
|筹资活动产生的现金流量净额||6,397,400.58|175,015,811.98|-75,339,765.29|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-968,947.93|-165,142.05|-2,507,836.96|
|五、现金及现金等价物净增加额||-11,293,696.66|-56,777,668.85|7,709,216.73|
|加：期初现金及现金等价物余额||294,858,864.51|351,636,532.59|343,927,315.86|
|六、期末现金及现金等价物余额||283,565,167.85|294,858,863.74|351,636,532.59|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周峻主管会计工作负责人：朱继东会计机构负责人：庄熙颐
报表第10页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,030,412,521.28|3,179,506,941.52|2,705,232,740.22|
|收到的税费返还||38,482,117.23|165,014,695.74|183,955,067.74|
|收到其他与经营活动有关的现金||4,637,553.33|91,449,118.83|84,593,686.97|
|经营活动现金流入小计||1,073,532,191.84|3,435,970,756.09|2,973,781,494.93|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,026,512,501.34|3,396,238,504.89|2,734,993,352.29|
|支付给职工以及为职工支付的现金||7,615,871.18|55,506,282.92|55,382,872.33|
|支付的各项税费||4,730,454.49|9,875,912.86|5,153,115.99|
|支付其他与经营活动有关的现金||41,317,652.61|89,450,010.30|75,568,928.01|
|经营活动现金流出小计||1,080,176,479.62|3,551,070,710.97|2,871,098,268.62|
|经营活动产生的现金流量净额||-6,644,287.78|-115,099,954.88|102,683,226.31|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金||5,000,000.00|6,212,799.15|19,314,161.14|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||28,000.00|5,805,295.62|80,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||5,028,000.00|12,018,094.77|19,394,161.14|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||43,290.59|1,637,419.33|547,391.42|
|投资支付的现金|||1,194,132.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金||15,205,236.72|24,329,979.74||
|投资活动现金流出小计||15,248,527.31|27,161,531.07|547,391.42|
|投资活动产生的现金流量净额||-10,220,527.31|-15,143,436.30|18,846,769.72|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||370,000,000.00||
|取得借款收到的现金||75,052,877.98|954,461,594.17|476,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||506,000,000.00|700,000.00|
|筹资活动现金流入小计||75,052,877.98|1,830,461,594.17|476,700,000.00|
|偿还债务支付的现金||66,888,112.23|1,387,093,124.66|485,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,208,171.61|360,040,919.73|58,997,634.29|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||16,000,000.00|9,080,000.00|
|筹资活动现金流出小计||69,096,283.84|1,763,134,044.39|553,077,634.29|
|筹资活动产生的现金流量净额||5,956,594.14|67,327,549.78|-76,377,634.29|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-520,784.06|-373,300.42|-1,857,136.54|
|五、现金及现金等价物净增加额||-11,429,005.01|-63,289,141.82|43,295,225.20|
|加：期初现金及现金等价物余额||162,746,023.20|226,035,165.02|182,739,939.82|
|六、期末现金及现金等价物余额||151,317,018.19|162,746,023.20|226,035,165.02|

报表第11页
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周峻主管会计工作负责人：朱继东会计机构负责人：庄熙颐
报表第12页
报表第13页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年1-3月|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|548,403,370.00||||-34,538,796.16||86,466,170.02|||||-2,821,720.08|597,509,023.78|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|548,403,370.00||||-34,538,796.16||86,466,170.02|||||-2,821,720.08|597,509,023.78|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||36,456,917.54||||7,553,963.70|1,044,507.42|45,055,388.66|
|（一）综合收益总额|||||||36,456,917.54||||7,553,963.70|1,044,507.42|45,055,388.66|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|548,403,370.00||||-34,538,796.16||122,923,087.56||||7,553,963.70|-1,777,212.66|642,564,412.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周峻 主管会计工作负责人：朱继东 会计机构负责人：庄熙颐
报表第14页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|178,403,370.00||||-40,100,810.19||-69,523,383.32||91,370,357.59||270,092,423.62|21,871,829.83|452,113,787.53|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|178,403,370.00||||-40,100,810.19||-69,523,383.32||91,370,357.59||270,092,423.62|21,871,829.83|452,113,787.53|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|370,000,000.00||||5,562,014.03||155,989,553.34||-91,370,357.59||-270,092,423.62|-24,693,549.91|145,395,236.25|
|（一）综合收益总额|||||||155,989,553.34||||35,921,263.20|17,802,969.80|209,713,786.34|
|（二）所有者投入和减少资本|370,000,000.00||||37,089,353.90|||||||-37,089,353.90|370,000,000.00|
|1．股东投入的普通股|370,000,000.00||||37,089,353.90|||||||-37,089,353.90|370,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||-31,527,339.87||||-91,370,357.59||-306,013,686.82|-5,407,165.81|-434,318,550.09|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||-31,527,339.87||||-91,370,357.59||-306,013,686.82|-5,407,165.81|-434,318,550.09|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|548,403,370.00||||-34,538,796.16||86,466,170.02|||||-2,821,720.08|597,509,023.78|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周峻 主管会计工作负责人：朱继东 会计机构负责人：庄熙颐
报表第15页
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|178,403,370.00||||-9,215,581.60||||87,680,802.49||254,003,537.11|21,539,619.86|532,411,747.86|
|加：会计政策变更|||||-30,921,232.73||26,043,231.53||3,689,555.10||||-1,188,446.10|
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|178,403,370.00||||-40,136,814.33||26,043,231.53||91,370,357.59||254,003,537.11|21,539,619.86|531,223,301.76|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||36,004.14||-95,566,614.85||||16,088,886.51|332,209.97|-79,109,514.23|
|（一）综合收益总额|||||||-95,566,614.85||||34,346,566.80|-192,600.02|-61,412,648.07|
|（二）所有者投入和减少资本|||||36,004.14|||||||3,850,331.24|3,886,335.38|
|1．股东投入的普通股|||||36,004.14|||||||3,850,331.24|3,886,335.38|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-18,257,680.29|-3,325,521.25|-21,583,201.54|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-18,257,680.29|-3,325,521.25|-21,583,201.54|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|178,403,370.00||||-40,100,810.19||-69,523,383.32||91,370,357.59||270,092,423.62|21,871,829.83|452,113,787.53|

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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年1-3月|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|548,403,370.00||||||47,055,533.88||31,073,861.62|5,115,427.22|631,648,192.72|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|548,403,370.00||||||47,055,533.88||31,073,861.62|5,115,427.22|631,648,192.72|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||34,501,745.23|||8,402,204.30|42,903,949.53|
|（一）综合收益总额|||||||34,501,745.23|||8,402,204.30|42,903,949.53|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|548,403,370.00||||||81,557,279.11||31,073,861.62|13,517,631.52|674,552,142.25|

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报表第17页
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|178,403,370.00||||1,288,787.63||-89,401,162.66||91,370,357.59|240,883,399.84|422,544,752.40|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|178,403,370.00||||1,288,787.63||-89,401,162.66||91,370,357.59|240,883,399.84|422,544,752.40|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|370,000,000.00||||-1,288,787.63||136,456,696.54||-60,296,495.97|-235,767,972.62|209,103,440.32|
|（一）综合收益总额|||||||136,456,696.54|||64,232,027.38|200,688,723.92|
|（二）所有者投入和减少资本|370,000,000.00||||||||||370,000,000.00|
|1．股东投入的普通股|370,000,000.00||||||||||370,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||-1,288,787.63||||-60,296,495.97|-300,000,000.00|-361,585,283.60|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||-1,288,787.63||||-60,296,495.97|-300,000,000.00|-361,585,283.60|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|548,403,370.00||||||47,055,533.88||31,073,861.62|5,115,427.22|631,648,192.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周峻 主管会计工作负责人：朱继东 会计机构负责人：庄熙颐
报表第18页
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|178,403,370.00||||2,359,773.34||||91,370,357.59|232,690,671.13|504,824,172.06|
|加：会计政策变更|||||-1,070,985.71||1,070,985.71|||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|178,403,370.00||||1,288,787.63||1,070,985.71||91,370,357.59|232,690,671.13|504,824,172.06|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-90,472,148.37|||8,192,728.71|-82,279,419.66|
|（一）综合收益总额|||||||-90,472,148.37|||26,450,409.00|-64,021,739.37|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-18,257,680.29|-18,257,680.29|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-18,257,680.29|-18,257,680.29|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|178,403,370.00||||1,288,787.63||-89,401,162.66||91,370,357.59|240,883,399.84|422,544,752.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周峻 主管会计工作负责人：朱继东 会计机构负责人：庄熙颐
报表第19页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
东方国际集团上海市对外贸易有限公司（以下简称“本公司”）系国有独资有限责任公司，2012年 10月 26日取得由上海市工商行政管理局换发的310105000329661号《企业法人营业执照》。注册地址为娄山关路85号，法定代表人为周峻。
本公司原注册资本为人民币2,084万元，2008年根据东方国际（集团）有限公司董事会《关于同意东方国际集团上海市对外贸易有限公司增加注册资本的决议》，本公司用资本公积和盈余公积转增股本，变更后注册资本为人民币 8,000万元，由东方国际（集团）有限公司投资。2009年 12月，根据东方国际（集团）有限公司东方国际发[2009]129号《关于集团增加对东方国际集团上海市对外贸易有限公司投资的通知》，由东方国际（集团）有限公司以货币资金增资18,403,370.00元，增资变更后注册资本为人民币98,403,370.00元。2010年3月，根据东方国际（集团）有限公司东方国际发（2010）49号《关于对东方国际集团上海市对外贸易有限公司增资8,000万元的通知》及公司修改后的章程规定，东方国际（集团）以货币增资 8,000万元，增资变更后注册资本为人民币 178,403,370.00元。2014年 12月，根据东方国际（集团）有限公司东方国际发（2014）34号《关于对东方国际集团上海市对外贸易有限公司增资37,000万元的通知》及公司修改后的章程规定，东方国际（集团）以货币增资37,000万元，增资变更后注册资本为人民币548,403,370.00元。
本公司经营范围为进口一二三类和出口二三类商品，技术进出口，转口贸易，独联体及东欧易货贸易，“三来一补”及中外合资合作，钢材，有色金属，生铁，塑料，化工原料（涉及危险化学品经营的，按许可证核定范围经营），医疗器械及日用工业消费品外转内，国际招标，邮购，汽车（含小轿车），开展燃料油的自营和代理进口业务，百货零售，社会经济咨询，化妆品销售；国内贸易；货运代理；仓储；批发兼零售：预包装食品（含冷冻冷藏，不含熟食卤味）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）【企业经营涉及行政许可的，凭许可证经营】。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2015年6月30日批准报出。
财务报表附注第1页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至2015年3月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
上海市对外贸易浦东有限公司 是 是 是
上海国际合作进出口有限公司 是 是 是
上海久茂对外贸易有限公司 是 是 是
上海商都贸易有限公司 是 是 是
东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司 是 是 是
东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司下属
子公司
上海荣恒内衣有限公司 是 是 是
Orient Allure Lingerie Factory 是 是 是
本期合并财务报表范围未发生变化，企业集团构成情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末起的12个月内具备持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
财务报表附注第2页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
财务报表附注第3页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
财务报表附注第4页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
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取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
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酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法准备的确认标准 按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。
单项金额重大的应收款项坏账 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进准备的计提方法 行减值测试，计提坏账准备。
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款信用风险特征组合的确定依据
项一起按账龄作为信用风险特征划分为若干组合。
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根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收根据信用风险特征组合确定的
账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提方法如下
计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提坏账准备的比例
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
3个月内 0% 0% 3个月－1年 5% 5%1－2年 15% 15%2－3年 50% 50% 3年以上 100% 100%(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、委托加工物资和低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货
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项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十二)长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、对合营企业和联营企业以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
1、子公司
子公司是指公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利，确认为当期投资收益。
2、合营企业和联营企业
合营企业是指公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，该些公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
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资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但该些公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，该些公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
3、其他长期股权投资
除对子公司，合营企业和联营企业的长期股权投资外，该些公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
4、长期股权投资减值
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(十三)投资性房地产
投资性房地产包括持有已出租并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命对建筑物和土地使用权摊销。投资性房地产的预计使用寿命（摊销年限）列示如下：类别 预计使用寿命（年）预计净残值率（%） 年折旧(摊销)率（%）房屋建筑物 20-35 5 4.75-2.71
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件的固定资产，才能予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
本公司将固定资产分类为房屋及建筑物、运输设备、办公设备及机器设备。购置或新建的固定资产使用年限一年以上的，按取得时的实际成本进行初始计量。
3、折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入帐的土地外，对企业内其他所有固定资产均应计提折旧。
本公司的固定资产以年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值（原价的5%）分别确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限(年) 净残值率(%) 年折旧率(%) 固定资产类别
房屋及建筑物 20-30 4－10 3.00-4.80 房屋及建筑物运输设备 4-25 4－10 3.60-24.00 运输设备机器设备 5-10 4－10 9.00-19.20 机器设备办公设备 5-10 4－10 9.00-19.20 办公设备每年年度终了应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法进行复核，在此基础上可按规定作适当调整。
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的帐面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。
4、固定资产减值准备的计提
年末如固定资产的可收回金额低于其账面价值，将资产的帐面价值减记为可收回金额，按减记的金额计提减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备一经计提不得转回。
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5、资产减值损失的确认
对符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
6、固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用于发生时确认为财务费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过一年以上（含一年）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应暂停资本化。
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法
在资本化期间，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未运用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资获得的投资收益后的金额确
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定为资本化的利息金额；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率（根据一般借款加权平均利率计算确定），计算资本化的利息金额。每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的借款利息。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
无形资产主要包括房屋使用权、运输设备使用权等。
无形资产按取得时的实际成本入账，在其预计使用期限内分期平均摊销，计入各摊销期损益。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(十九)职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
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(二十)资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
(二十一)收入
收入的计量按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但价款不公允的除外。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(二十二)政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
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额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
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(二十四)租赁
1、经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本公司主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
主要税种和税率
税率
税种 计税依据 2014 2013
2015年1-3月
年度 年度
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进6%、13%、17% 6%、13%、17% 6%、13%、17%项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5% 5% 5%
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%、7% 5%、7% 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 25% 25%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%、5% 3%、5% 3%、5%
财务报表附注第18页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，本期公司及下属子公司所得税税率为25%。所得税采用按月预提、按季预交、按年汇算清缴。
本公司下属 Orient Allure LingerieFactory，根据当地法律规定到 2014年 4月23日止，预提所得税税率为0.8%，4月23日以后预提所得税税率为0.3%。报告期内，其他收入税率为35%
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
库存现金 101,133.07 162,039.02 145,535.93银行存款 282,883,737.55 290,616,870.07 263,266,036.35其他货币资金 75,566,583.20 65,993,296.78 97,745,778.44合计 358,551,453.82 356,772,205.87 361,157,350.72其中：存放在境外的款项总额 15,203,684.20 9,043,994.52 4,194,057.67其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票保证金存款 5,700,000.00 8,060,000.00 6,043,700.00保函保证金存款 4,877,012.46 4,877,012.46 82,902.00海关保证金存款 1,016,917.33 1,016,834.44 1,151,159.09信用证保证金存款 35,254,930.01 19,822,068.29 2,243,057.04用于担保的定期存款或通知存款 27,578,981.51 28,137,426.94
合计 74,427,841.31 61,913,342.13 9,520,818.13截至2015年3月31日，本公司下属子公司东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司以美元 4,573,727.00元银行定期存单为质押，取得建设银行六里支行 1,573,727.00美元及 3,000,000.00美元的借款，期限为（ 2014-9-3至 2015-09-03及2014-8-14至2015-08-18）。
截至2014年12月31日，本公司下属子公司东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司以美元 4,573,727.00元银行定期存单为质押，取得建设银行六里支行 1,573,727.00美元及 3,000,000.00美元的借款，期限为（ 2014-9-3至 2015-09-03及2014-8-14至2015-08-18）。
截至2013年12月31日，承兑汇票保证金6,043,700.00元，保函保证金82,902.00
财务报表附注第19页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
元，海关保证金1,151,159.09元，信用证保证金2,243,057.04元。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
交易性金融资产 71,550.00
其中：权益工具投资 71,550.00
(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 271,336,247.53 262,595,066.81 135,085,600.232、期末公司已质押的应收票据
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 185,000,000.00
合计 185,000,000.00
财务报表附注第20页
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财务报表附注
(四) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015.3.31
类别
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 821,981,920.40 46.99 287,693,672.14 35.00 534,288,248.26按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 924,458,918.81 52.85 34,826,275.07 3.77 889,632,643.74单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 2,912,431.15 0.16 2,912,431.15 100.00
合计 1,749,353,270.36 100.00 325,432,378.36 18.60 1,423,920,892.00 2014.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 821,981,920.40 61.27 287,693,672.14 35.00 534,288,248.26按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 516,368,685.30 38.49 31,148,214.68 6.03 485,220,470.62单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 3,138,408.66 0.24 3,138,408.66 100.00
合计 1,341,489,014.36 100.00 321,980,295.48 24.00 1,019,508,718.88财务报表附注第21页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
2013.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 821,981,920.40 62.37 287,693,672.14 35.00 534,288,248.26按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 492,490,686.41 37.37 27,503,688.66 5.58 464,986,997.75单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 3,414,659.21 0.26 3,414,659.21 100.00
合计 1,317,887,266.02 100.00 318,612,020.01 24.18 999,275,246.01期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
应收账款
应收 坏账 计提 应收 坏账 计提 应收 坏账 计提 计提理由（按单位）
账款 准备 比例 账款 准备 比例 账款 准备 比例
上海海成物资
558,941,302.00 195,629,455.70 35.00 558,941,302.00 195,629,455.70 35.00 558,941,302.00 195,629,455.70 35.00诉讼中有限公司
新疆塔城国际
263,040,618.40 92,064,216.44 35.00 263,040,618.40 92,064,216.44 35.00 263,040,618.40 92,064,216.44 35.00诉讼中资源有限公司
合计 821,981,920.40 287,693,672.14 / 821,981,920.40 287,693,672.14 / 821,981,920.40 287,693,672.14 /
财务报表附注第22页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内
其中：3个月以内（含3个月） 260,023,790.76 389,867,564.80 378,486,241.42
3个月至1年（含1年） 147,105,599.77 7,334,230.22 5.00 71,045,108.15 3,552,255.41 5.00 32,879,982.32 1,643,999.12 5.001年以内小计 407,129,390.53 7,334,230.22 1.80 460,912,672.95 3,552,255.41 0.77 411,366,223.74 1,643,999.12 0.401至2年 9,830,724.78 1,474,608.72 15.00 11,824,057.26 1,773,608.59 15.00 7,562,924.47 1,134,438.68 15.002至3年 2,516,085.18 1,258,042.60 50.00 1,955,232.82 977,616.42 50.00 1,216,207.24 608,103.63 50.003年以上 24,759,393.53 24,759,393.53 100.00 24,844,734.26 24,844,734.26 100.00 24,117,147.23 24,117,147.23 100.00合计 444,235,594.02 34,826,275.07 / 499,536,697.29 31,148,214.68 / 444,262,502.68 27,503,688.66 /组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例确定可收回组合 480,223,324.79 16,831,988.01 48,228,183.73
合计 480,223,324.79 16,831,988.01 48,228,183.73
财务报表附注第23页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
应收账款
应收 坏账 计提 应收 坏账 计提 应收 坏账 计提 计提理由（按单位）
账款 准备 比例 账款 准备 比例 账款 准备 比例
HW
656,530.05 656,530.05 100.00 654,050.24 654,050.24 100.00 651,688.01 651,688.01 100.00无法收回 NUTZFAHRZEUGTEILE
YUROPE LTD 1,935,616.08 1,935,616.08 100.00 2,165,283.16 2,165,283.16 100.00 2,445,048.35 2,445,048.35 100.00无法收回 H+ w METALL 3 2 0 ,2 8 5 . 0 2 3 2 0 ,2 8 5 . 0 2 100.00 319,075.26 319,075.26 100.00 317,922.85 317,922.85 100.00无法收回合计 2,912,431.15 2,912,431.15 / 3,138,408.66 3,138,408.66 / 3,414,659.21 3,414,659.21 /
财务报表附注第24页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
计提坏账准备 3,452,082.88 3,368,275.47 92,724.48收回/转回坏账准备 70,137,149.48其中坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备的依据及 转回或收回
单位名称 转回或收回金额 转回或收回原因 收回方式
其合理性 时间
上海海成物资有 因诉讼久拖未了结，判断 资产抵押，计提坏
56,978,692.14 经努力收回款项 2013年12月限公司 款项难以收回 账比例减少
新疆塔城国际资 因诉讼久拖未了结，判断 资产抵押，计提坏
13,158,457.34 经努力收回款项 2013年12月源有限公司 款项难以收回 账比例减少
合计 70,137,149.48
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2015年3月31日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
上海海成物资有限公司 558,941,302.00 31.95 195,629,455.70上海物资贸易股份有限公司有色金
368,849,853.26 21.08
属分公司
新疆塔城国际资源有限公司 263,040,618.40 15.04 92,064,216.44盛利维尔(中国)新材料技术有限公司 54,767,756.00 3.13
CRESCENT PHARMA LIMITED 4 6 ,1 2 8 , 4 2 2 .6 6 2.64
合计 1,291,727,952.32 73.84 287,693,672.142014年12月31日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
上海物资贸易股份有限公司有色金
48,597,245.65 3.62 2,330.25属分公司
SINO-NIPPON MOTORCYCLE NIG.
35,228,104.87 2.63 57,588.73 CO. LTD.
财务报表附注第25页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
CRESCENT PHARMA LIMITED 3 0 ,1 7 7 , 2 4 4 .9 5 2.25 248,879.79 SUNSHINE BAY HOLDINGS
25,813,034.82 1.92
LIMITED
上海电力修造总厂有限公司 17,992,450.04 1.34
合计 157,808,080.33 11.76 308,798.772013年12月31日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
上海海成物资有限公司 558,941,302.00 42.41 195,629,455.70新疆塔城国际资源有限公司 263,040,618.40 19.96 92,064,216.44上海鑫之杰实业有限公司 48,228,183.73 3.66
NOVASEP PROCESS SAS 30,870,356.22 2.34 146,717.85上海典乐贸易有限公司 22,435,344.09 1.70 10,000.00合计 923,515,804.44 70.08 287,850,389.994、报告期内资产划拨投资方的应收账款情况
单位名称 应收账款 坏账准备 备注
上海鑫之杰实业有限公司 48,228,183.73 2014年划拨上海安歌服饰有限公司 539,430.00 2014年划拨合计 48,767,613.73
报告期内资产划拨情况详见本附注“十二、其他重要事项”。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账龄 比例 比例 比例账面余额 账面余额 账面余额
(%) (%) (%)1年以内 242,295,663.67 38.85 493,681,401.12 95.17 131,191,625.79 92.881至2年 376,230,047.18 60.34 15,982,496.81 3.08 7,224,981.23 5.122至3年 3,495,828.49 0.56 6,804,607.83 1.31 1,801,427.05 1.283年以上 1,579,157.06 0.25 2,302,954.90 0.44 1,025,557.87 0.72合计 623,600,696.40 100.00 518,771,460.66 100.00 141,243,591.94 100.00
财务报表附注第26页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
2、账龄超过一年的重要预付款项
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31 未及时结算的原因
上海荣顿实业有限公司 154,365.08 3,232,737.06 2,500,000.00合同未完成，尚未到结算期倍信机械设备贸易(上海)有限公司 200,000.00 1,212,679.05 合同未完成，尚未到结算期上海懋林国际贸易有限公司 1,327,584.27 合同未完成，尚未到结算期道益静电控制（上海）有限公司 1,037,119.35 合同未完成，尚未到结算期上海松成容器制造有限公司 2,862,074.00 2,862,074.00合同未完成，尚未到结算期宁波卡瓦尼亚机电科技有限公司 1,583,386.84 1,583,386.84合同未完成，尚未到结算期上海易融贸易有限公司 355,325,000.00 货款未清
莆田市荣欣鞋业有限公司 12,495,272.00 15,850,000.00 1,800,000.00 货款未清
深圳市中意嘉信进出口有限公司 2,865,000.00 2,865,000.00 货款未清
上海美勒凯汽车技术服务有限公司 1,412,706.00 货款未清
ABB(中国)有限公司 1,038,198.00 货款未清
合计 373,490,541.08 29,970,580.57 8,745,460.84 /
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2015年3月31日
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例
上海易融贸易有限公司 462,325,000.00 74.14无锡欣蓓丽服饰有限公司 19,194,802.79 3.08莆田市荣欣鞋业有限公司 12,495,272.00 2.00上海逸远服饰有限公司 10,718,439.99 1.72诺华赛分离技术（上海）有限公司 9,704,000.00 1.56合计 514,437,514.78 82.502014年12月31日
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例
上海易融贸易有限公司 355,325,000.00 68.49莆田市荣欣鞋业有限公司 15,850,000.00 3.06上海逸远服饰有限公司 12,105,000.00 2.33苏州欣宇服装有限公司 5,784,399.66 1.12上海荣顿实业有限公司 5,528,152.35 1.07合计 394,592,552.01 76.06
财务报表附注第27页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
2013年12月31日
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例
深圳市宝泽纺织有限公司 5,087,960.00 3.60 CLASSIC VANS INC., 4,130,721.69 2.92 MASISA S.A. 3,611,820.27 2.56诺华赛分离技术（上海）有限公司 3,048,551.00 2.16厦门ABB电器控制设备有限公司 2,220,000.00 1.57合计 18,099,052.96 12.81
财务报表附注第28页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2015.3.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 44,906,434.00 21.65 44,556,434.00 99.22 350,000.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 135,831,288.83 65.48 10,873,548.08 8.01 124,957,740.75单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 26,708,345.43 12.87 26,708,345.43 100.00
合计 207,446,068.26 100.00 82,138,327.51 39.60 125,307,740.75 2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 48,406,434.00 22.35 44,906,434.00 92.77 3,500,000.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 141,438,479.43 65.31 10,661,520.28 7.54 130,776,959.15单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 26,708,345.43 12.34 26,708,345.43 100.00
合计 216,553,258.86 100.00 82,276,299.71 37.99 134,276,959.15财务报表附注第29页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 131,812,014.15 48.32 91,360,654.47 69.31 40,451,359.68按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 131,799,982.00 48.31 10,744,519.48 8.15 121,055,462.52单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 9,181,765.32 3.37 6,973,719.88 75.95 2,208,045.44合计 272,793,761.47 100.00 109,078,893.83 39.99 163,714,867.64期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
其他应收款（按单位） 计提 计提 计提比 计提理由其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
比例 比例 例
浙江宝诚不锈钢制造 预计款项无 44,906,434.00 44,556,434.00 99.22 48,406,434.00 44,906,434.00 92.77 120,861,023.75 80,409,664.07 66.53
有限公司 法收回上海汇钧贸易有限公 预计款项无 10,950,990.40 10,950,990.40 100.00
司 法收回合计 44,906,434.00 44,556,434.00 / 48,406,434.00 44,906,434.00 / 131,812,014.15 91,360,654.47 /
财务报表附注第30页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内
其中：3个月以内（含3个月） 9,386,048.88 11,393,024.81 13,999,600.19
3个月至1年（含1年） 2,635,923.07 131,796.15 5.00 3,190.00 159.50 5.00 135,087.96 6,754.40 5.001年以内小计 12,021,971.95 131,796.15 1.10 11,396,214.81 159.50 0.01 14,134,688.15 6,754.40 0.051至2年 229,689.00 34,453.35 15.00 436,851.03 65,527.65 15.002至3年 229,689.00 114,844.50 50.00
3年以上 10,626,907.43 10,626,907.43 100.00 10,626,907.43 10,626,907.43 100.00 10,672,237.43 10,672,237.43 100.00合计 22,878,568.38 10,873,548.08 / 22,252,811.24 10,661,520.28 / 25,243,776.61 10,744,519.48 /组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例关联方组合 11,326,594.23 11,221,703.56 11,200,000.00
押金及保证金等组合 28,275,060.24 8,041,870.78 3,460,532.79
应收出口退税组合 69,569,065.98 97,530,093.85 91,895,672.60
短期理财产品组合 3,782,000.00 2,392,000.00
合计 112,952,720.45 119,185,668.19 106,556,205.39
财务报表附注第31页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
其他应收款（按单位） 计提比 计提比 计提比 计提理由其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
例 例 例
上海汇钧贸易有限公司 10,950,990.40 10,950,990.40 100.00 10,950,990.40 10,950,990.40 100.00 预计无法收回上海钢企物流有限公司 5,986,612.36 5,986,612.36 100.00 5,986,612.36 5,986,612.36 100.00 预计无法收回上海久茂汽车零配件制造有限公司 4,766,372.90 4,766,372.90 100.00 4,766,372.90 4,766,372.90 100.00 4,765,674.43 4,765,674.43 100.00预计无法收回应收出口退税-保全 4,416,090.89 4,416,090.89 100.00 4,416,090.89 4,416,090.89 100.00 4,416,090.89 2,208,045.45 50.00预计无法收回南通美莱雅时尚纺织有限公司 397,136.29 397,136.29 100.00 397,136.29 397,136.29 100.00 预计无法收回故城县福泉皮毛制品有限公司 75,600.00 75,600.00 100.00 75,600.00 75,600.00 100.00 预计无法收回太仓长江仓储有限公司 40,381.87 40,381.87 100.00 40,381.87 40,381.87 100.00 预计无法收回中国外运江苏公司江阴分公司 37,477.64 37,477.64 100.00 37,477.64 37,477.64 100.00 预计无法收回中国太仓外轮代理公司 25,476.73 25,476.73 100.00 25,476.73 25,476.73 100.00 预计无法收回太仓国际集装箱码头有限公司 6,390.26 6,390.26 100.00 6,390.26 6,390.26 100.00 预计无法收回上海富领贸易发展有限公司 2,359.75 2,359.75 100.00 2,359.75 2,359.75 100.00 预计无法收回嘉兴市佰思杰进出口有限公司 2,151.34 2,151.34 100.00 2,151.34 2,151.34 100.00 预计无法收回上海凌隆服装辅料有限公司 1,305.00 1,305.00 100.00 1,305.00 1,305.00 100.00 预计无法收回合计 26,708,345.43 26,708,345.43 / 26,708,345.43 26,708,345.43 / 9,181,765.32 6,973,719.88 /
财务报表附注第32页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
计提坏账准备 -137,972.20 8,700,635.95 -5,586,701.46
收回/转回坏账准备 35,503,230.07 456,945.43
其中坏账准备转回或收回金额重要的：
确定原坏账准备的依转回或收回 转回或收回
单位名称 转回或收回金额 收回方式
据及其合理性 原因 时间
上海汇钧贸易有 因诉讼久拖未了结，判经努力收回
456,945.43 货币资金 2013年限公司 断款项难以收回 款项
浙江宝诚不锈钢 当年对方无力偿债，按调解协议得
35,503,230.07 货币资金 2014年制造有限公司 总额30%计提 到履行
合计 35,960,175.50
3、本报告期实际核销的其他应收款情况
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
实际核销的其他应收款 22,386,116.02其中重要的其他应收账核销情况：
其他应收款 核销原履行的核销款项是否因关联
单位名称 核销金额 核销时间
性质 因 程序 交易产生
东方国际招标 公司注
代垫款 22,386,116.02 是 否 2013年12月
有限公司 销
合计 / 22,386,116.02 / / /
4、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2015年度1-3月 2014年度 2013年度
关联方组合 11,326,594.23 11,221,703.56 11,200,000.00押金及保证金等组合 28,275,060.24 8,041,870.78 3,460,532.79应收出口退税组合 69,569,065.98 97,530,093.85 91,895,672.60短期理财产品组合 3,782,000.00 2,392,000.00
合计 112,952,720.45 119,185,668.19 106,556,205.39
财务报表附注第33页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2015年3月31日
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
税务局 出口退税 69,569,065.983个月以内 33.54
浙江宝诚不锈钢制造有限
往来款 44,906,434.00 3年以上 21.65 44,556,434.00公司
3个月以内
东方国际（集团）有限公司 往来款 11,326,594.23 5.46
-3年以上
上海汇钧贸易有限公司 往来款 10,950,990.40 3年以上 5.28 10,950,990.40上海树人木业有限公司 往来款 9,772,393.183个月以内 4.71
合计 / 146,525,477.79 / 70.64 55,507,424.402014年12月31日
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
税务局 出口退税 97,530,093.853个月以内 45.04
浙江宝诚不锈钢制造有限
往来款 48,406,434.00 3年以上 22.35 44,906,434.00公司
3个月以内
东方国际（集团）有限公司 往来款 11,221,703.56 5.18
-3年以上
上海汇钧贸易有限公司 往来款 10,950,990.40 3年以上 5.06 10,950,990.40中达国际经贸集团有限责
往来款 7,372,033.25 3年以上 3.40 7,372,033.25任公司
合计 / 175,481,255.06 / 81.03 63,229,457.652013年12月31日
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
浙江宝诚不锈钢制造有
往来款 120,861,023.75 3年以上 44.30 80,409,664.07限公司
税务局 出口退税 91,895,672.60 3个月以内 33.69
东方国际（集团）有限公
往来款 11,200,000.00 3年以上 4.11
司
财务报表附注第34页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
上海汇钧贸易有限公司 往来款 10,950,990.40 3年以上 4.01 10,950,990.40中达国际经贸集团有限
往来款 7,372,033.25 3年以上 2.70 7,372,033.25
责任公司
合计 / 242,279,720.00 / 88.81 98,732,687.726、本期资产划拨投资方的其他应收款情况
单位名称 应收账款 坏账准备
上海桑迪精细化工有限公司 2,540,000.00
上海玖炫贸易有限公司 2,603,891.78
合计 5,143,891.78
报告期资产划拨情况详见本附注“十二、其他重要事项”。
财务报表附注第35页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
(七) 存货
1、存货分类
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 24,456,918.32 24,456,918.32 20,547,632.69 20,547,632.69 23,379,181.93 23,379,181.93在产品 2,535,938.14 2,535,938.14 1,170,026.62 1,170,026.62 766,068.96 766,068.96库存商品 130,925,930.16 130,925,930.16 117,806,544.76 117,806,544.76 121,670,135.27 121,670,135.27物资采购 482,397,069.19 1,568,977.98 480,828,091.21 194,548,576.91 1,568,977.98 192,979,598.93 268,215,591.71 1,568,977.98 266,646,613.73周转材料 5,384.62 5,384.62 2,461.54 2,461.54 9,480.72 9,480.72合计 640,321,240.43 1,568,977.98 638,752,262.45 334,075,242.52 1,568,977.98 332,506,264.54 414,040,458.59 1,568,977.98 412,471,480.61财务报表附注第36页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2012.12.31 转回或 2013.12.31
计提 其他 其他
转销
物资采购 1,568,977.98 1,568,977.98
合计 1,568,977.98 1,568,977.98
本期增加金额 本期减少金额
项目 2013.12.31 转回或 2014.12.31
计提 其他 其他
转销
物资采购 1,568,977.98 1,568,977.98
合计 1,568,977.98 1,568,977.98
本期增加金额 本期减少金额
项目 2014.12.31 转回或 2015.3.31
计提 其他 其他
转销
物资采购 1,568,977.98 1,568,977.98合计 1,568,977.98 1,568,977.98(八) 其他流动资产
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
待抵扣增值税进项税 610,032.96 13,254,143.89 790,336.96
财务报表附注第37页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 572,366,923.63 7,610,790.00 564,756,133.63 523,364,165.11 7,610,790.00 515,753,375.11 309,485,134.65 7,610,790.00 301,874,344.65其中：按公允价值计量 563,533,247.63 563,533,247.63 514,530,489.11 514,530,489.11 298,844,165.65 298,844,165.65按成本计量 8,833,676.00 7,610,790.00 1,222,886.00 8,833,676.00 7,610,790.00 1,222,886.00 10,640,969.00 7,610,790.00 3,030,179.00合计 572,366,923.63 7,610,790.00 564,756,133.63 523,364,165.11 7,610,790.00 515,753,375.11 309,485,134.65 7,610,790.00 301,874,344.65财务报表附注第38页
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财务报表附注
2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
2015年3月31日
可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具
权益工具的成本/债务的摊余成本 381,629,006.28 381,629,006.28公允价值 563,533,247.63 563,533,247.63累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 122,836,637.82 122,836,637.82已计提减值金额
2014年12月31日
可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具
权益工具的成本/债务的摊余成本 381,629,006.28 381,629,006.28公允价值 514,530,489.11 514,530,489.11累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 86,459,590.22 86,459,590.22已计提减值金额
2013年12月31日
可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具
权益工具的成本/债务的摊余成本 381,629,006.28 381,629,006.28公允价值 298,844,165.65 298,844,165.65累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -69,558,460.86 -69,558,460.86已计提减值金额
财务报表附注第39页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
2015年3月31日
账面余额 减值准备 在被投资单位本期现金红被投资单位
2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31 持股比例(%) 利上海宝鼎投资股份有限公司 28,754.00 28,754.00
上海美华系统有限公司 1,194,132.00 1,194,132.00 4.00
沪兴特种水泥有限公司 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 15.00
梯爱斯高级墙地砖有限公司 5,930,790.00 5,930,790.00 5,930,790.00 5,930,790.00 17.00
合计 8,833,676.00 8,833,676.00 7,610,790.00 7,610,790.00 /
2014年12月31日
账面余额 减值准备 在被投资单位本期现金红利被投资单位
2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 持股比例(%)
上海宝鼎投资股份有限公司 28,754.00 28,754.00 11,501.60上海美华系统有限公司 1,194,132.00 1,194,132.00 4.00 240,000.00沪兴特种水泥有限公司 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 15.00
梯爱斯高级墙地砖有限公司 5,930,790.00 5,930,790.00 5,930,790.00 5,930,790.00 17.00
富士通将军东方国际商贸（上
海）有限公司 3,001,425.00 3,001,425.00 15.00
合计 10,640,969.00 1,194,132.00 3,001,425.00 8,833,676.00 7,610,790.00 7,610,790.00 / 251,501.60 2014年度可供出售金融资产减少为本公司下属子公司东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司将其持有的富士通将军东方国际商贸（上海）有限公司15%股权划拨给东方国际（集团）有限公司所致。报告期内资产划拨情况详见本附注“十二、其他重要事项”。
财务报表附注第40页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
2013年12月31日
账面余额 减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 持股比例(%)
上海宝鼎投资股份有限公司 28,754.00 28,754.00 4,313.10沪兴特种水泥有限公司 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 15.00
梯爱斯高级墙地砖有限公司 5,930,790.00 5,930,790.00 5,930,790.00 5,930,790.00 17.00
富士通将军东方国际商贸（上
3,001,425.00 3,001,425.00 15.00
海）有限公司
合计 10,640,969.00 10,640,969.00 7,610,790.00 7,610,790.00 / 4,313.10财务报表附注第41页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
4、本报告期可供出售金融资产减值的变动情况
2015年1-3月
可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具
年初已计提减值余额 7,610,790.00 7,610,790.00本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值余额 7,610,790.00 7,610,790.002014年度
可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具
年初已计提减值余额 7,610,790.00 7,610,790.00本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值余额 7,610,790.00 7,610,790.002013年度
可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具
年初已计提减值余额 7,610,790.00 7,610,790.00本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值余额 7,610,790.00 7,610,790.00
财务报表附注第42页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
(十) 长期股权投资
2013年度增减变动 减值准备本期计提减值被投资单位 2012.12.31 权益法下确认其他综合收其他权 宣告发放现金 2013.12.31 期末余额追加投资 减少投资 其他 准备
的投资损益
益调整 益变动
股利或利润
1．子公司
上海久茂汽车零配件制造有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00上海捷克公司 121,119.30 121,119.30 121,119.30上海外贸报关有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00新加坡上海联合企业有限公司 3,601,996.50 3,601,996.50
小计 5,773,115.80 3,601,996.50 2,171,119.30 1,500,000.00 2,171,119.302．联营企业
上海川峰丝绸工艺时装有限公司 2,815,385.57 20,266.56 2,835,652.13
上海东方货运有限公司
2,210,876.16 2,210,876.16 2,210,876.16上海嘉比能国际贸易有限公司 2,563,247.99 2,563,247.99
东方国际招标有限公司 3,279,848.81 3,279,848.81
小计 10,869,358.53 5,843,096.80 20,266.56 5,046,528.29 2,210,876.16合计 16,642,474.33 9,445,093.30 20,266.56 7,217,647.59 1,500,000.00 4,381,995.46财务报表附注第43页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
2014年度增减变动 减值准备本期计提减值被投资单位 2013.12.31 权益法下确认其他综合收其他权 宣告发放现金 2014.12.31 期末余额追加投资 减少投资 其他 准备
的投资损益
益调整 益变动
股利或利润
1．子公司
上海久茂汽车零配件制造有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00上海捷克公司 121,119.30 121,119.30 121,119.30上海外贸报关有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00
小计 2,171,119.30 1,500,000.00 671,119.30 671,119.302．联营企业
上海川峰丝绸工艺时装有限公司 2,835,652.13 917,567.87 3,753,220.00
上海东方货运有限公司 2,210,876.16 2,210,876.16 2,210,876.16小计 5,046,528.29 917,567.87 5,964,096.16 2,210,876.16合计 7,217,647.59 1,500,000.00 917,567.87 6,635,215.46 2,881,995.46财务报表附注第44页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
2015年1-3月增减变动 减值准备本期计提减值被投资单位 2014.12.31 权益法下确认其他综合收其他权 宣告发放现金 2015.3.31 期末余额追加投资 减少投资 其他 准备
的投资损益
益调整 益变动
股利或利润
1．子公司
上海久茂汽车零配件制造有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00上海捷克公司 121,119.30 121,119.30 121,119.30小计 671,119.30 671,119.30 671,119.302．联营企业
上海川峰丝绸工艺时装有限公司 3,753,220.00 -63,658.04 3,689,561.96
上海东方货运有限公司 2,210,876.16 2,210,876.16 2,210,876.16小计 5,964,096.16 -63,658.04 5,900,438.12 2,210,876.16合计 6,635,215.46 -63,658.04 6,571,557.42 2,881,995.46财务报表附注第45页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
被投资单位名称 本企业持股比例(%) 2013年末资产总额2013年末负债总额2013年末净资产总额2013年营业收入总额2013年净利润联营企业
其中：上海川峰丝绸工艺时装有限公司 30.00% 12,966,059.13 3,500,739.39 9,465,319.74 2,945,102.54 156,616.66上海东方货运有限公司 20.00% 不详 不详 不详 不详 不详据查上海东方货运有限公司营业执照被吊销，相关财务资料已无法取得。
被投资单位名称 本企业持股比例(%) 2014年末资产总额2014年末负债总额2014年末净资产总额2014年营业收入总额2014年净利润联营企业
其中：上海川峰丝绸工艺时装有限公司 30.00% 16,693,141.04 4,182,407.72 12,510,733.32 1,521,385.53 3,202,030.24上海东方货运有限公司 20.00% 不详 不详 不详 不详 不详2015年3月31日2015年3月31日负2015年3月31日 2015年3月31日2015年3月31日被投资单位名称 本企业持股比例(%)
资产总额 债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润联营企业
其中：上海川峰丝绸工艺时装有限公司 30.00% 15,815,166.86 3,516,626.98 12,298,539.88 430,605.95 -12,181.03上海东方货运有限公司 20.00% 不详 不详 不详 不详 不详财务报表附注第46页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
(十一)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31 45,377,938.28 45,377,938.28（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）2013.12.31 45,377,938.28 45,377,938.282．累计折旧和累计摊销
（1）2012.12.31 19,509,109.69 19,509,109.69（2）本期增加金额
—计提或摊销 1,312,452.12 1,312,452.12（3）本期减少金额
—处置
（4）2013.12.31 20,821,561.81 20,821,561.813．减值准备
（1）2012.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2013.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31账面价值 24,556,376.47 24,556,376.47（2）2012.12.31账面价值 25,868,828.59 25,868,828.59项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 45,377,938.28 45,377,938.28（2）本期增加金额
—外购
财务报表附注第47页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
项目 房屋、建筑物 合计
（3）本期减少金额
—处置 42,000,000.00 42,000,000.00（4）2014.12.31 3,377,938.28 3,377,938.282．累计折旧和累计摊销
（1）2013.12.31 20,821,561.81 20,821,561.81（2）本期增加金额
—计提或摊销 1,312,452.12 1,312,452.12（3）本期减少金额
—处置 20,448,000.00 20,448,000.00（4）2014.12.31 1,686,013.93 1,686,013.933．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 1,691,924.35 1,691,924.35（2）2013.12.31账面价值 24,556,376.47 24,556,376.47 2014年度减少的投资性房地产为本公司下属子公司东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司将上海市高邮路 44号的房产划拨所致。资产划拨情况详见本附注“十二、其他重要事项”。
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 3,377,938.28 3,377,938.28（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.3.31 3,377,938.28 3,377,938.28
财务报表附注第48页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
项目 房屋、建筑物 合计
2．累计折旧和累计摊销
（1）2014.12.31 1,686,013.93 1,686,013.93（2）本期增加金额
—计提或摊销 40,113.02 40,113.02（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.3.31 1,726,126.95 1,726,126.953．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.3.31
4．账面价值
（1）2015.3.31账面价值 1,651,811.33 1,651,811.33（2）2014.12.31账面价值 1,691,924.35 1,691,924.35(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31 309,636,046.40 9,065,638.45 15,627,038.65 9,939,802.52 344,268,526.02（2）本期增加金额
—购置 45,527,527.91 2,956,829.63 263,300.00 2,179,911.70 50,927,569.24（3）本期减少金额
—处置或报废 135,867.76 662,060.60 3,904,137.72 4,702,066.08（4）2013.12.31 355,163,574.31 11,886,600.32 15,228,278.05 8,215,576.50 390,494,029.182．累计折旧
（1）2012.12.31 100,597,339.62 7,958,737.44 10,101,161.60 8,144,220.55 126,801,459.21（2）本期增加金额
—计提 9,765,770.64 547,698.88 1,631,048.84 760,116.72 12,704,635.08
财务报表附注第49页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
（3）本期减少金额
—处置或报废 129,274.98 542,626.32 3,718,899.87 4,390,801.17（4）2013.12.31 110,363,110.26 8,377,161.34 11,189,584.12 5,185,437.40 135,115,293.123．减值准备
（1）2012.12.31 33,153,432.50 33,153,432.50（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2013.12.31 33,153,432.50 33,153,432.504．账面价值
（1）2013.12.31账面价值 211,647,031.55 3,509,438.98 4,038,693.93 3,030,139.10 222,225,303.56（2）2012.12.31账面价值 175,885,274.28 1,106,901.01 5,525,877.05 1,795,581.97 184,313,634.312013年度已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为16,685,988.79元。
因报关公司退出合并导致固定资产原值减少 45,357.00元，累计折旧减少42,257.55元，净值减少3,099.45元。
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 355,163,574.31 11,886,600.32 15,228,278.05 8,215,576.50 390,494,029.18（2）本期增加金额
—购置 89,213.00 466,998.57 1,481,752.78 998,773.01 3,036,737.36（3）本期减少金额
—处置或报废 72,460,326.86 80,234.00 850,153.81 328,683.15 73,719,397.82（4）2014.12.31 282,792,460.45 12,273,364.89 15,859,877.02 8,885,666.36 319,811,368.722．累计折旧
（1）2013.12.31 110,363,110.26 8,377,161.34 11,189,584.12 5,185,437.40 135,115,293.12（2）本期增加金额
—计提 11,185,015.13 627,190.40 1,313,856.09 744,191.66 13,870,253.28（3）本期减少金额
—处置或报废 21,243,478.30 76,878.55 783,934.08 299,189.76 22,403,480.69（4）2014.12.31 100,304,647.09 8,927,473.19 11,719,506.13 5,630,439.30 126,582,065.71
财务报表附注第50页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
3．减值准备
（1）2013.12.31 33,153,432.50 33,153,432.50（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31 33,153,432.50 33,153,432.504．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 149,334,380.86 3,345,891.70 4,140,370.89 3,255,227.06 160,075,870.51（2）2013.12.31账面价值 211,647,031.55 3,509,438.98 4,038,693.93 3,030,139.10 222,225,303.56 2014年度减少的房屋及建筑物中，本公司将原值为 71,417,491.00元，净值为 50,446,453.77元的三维大厦、锦程大厦、澳门路 356号及萧山城厢镇西河路 10号的房产划拨给投资方。资产划拨情况详见本附注“十二、其他重要事项”。
已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 20,627,981.16元。
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 282,792,460.45 12,273,364.89 15,859,877.02 8,885,666.36 319,811,368.72（2）本期增加金额
—购置 606,778.09 269,345.23 238,037.65 1,114,160.97（3）本期减少金额
—处置或报废 512,949.00 28,728.98 541,677.98（4）2015.3.31 282,792,460.45 12,880,142.98 15,616,273.25 9,094,975.03 320,383,851.712．累计折旧
（1）2014.12.31 100,304,647.09 8,927,473.19 11,719,506.13 5,630,439.30 126,582,065.71（2）本期增加金额
—计提 2,228,383.44 180,793.57 302,724.86 222,012.20 2,933,914.07（3）本期减少金额
—处置或报废 487,301.55 26,909.19 514,210.74（4）2015.3.31 102,533,030.53 9,108,266.76 11,534,929.44 5,825,542.31 129,001,769.043．减值准备
财务报表附注第51页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
（1）2014.12.31 33,153,432.50 33,153,432.50（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.3.31 33,153,432.50 33,153,432.504．账面价值
（1）2015.3.31账面价值 147,105,997.42 3,771,876.22 4,081,343.81 3,269,432.72 158,228,650.17（2）2014.12.31账面价值 149,334,380.86 3,345,891.70 4,140,370.89 3,255,227.06 160,075,870.51已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 19,562,361.13元。
2、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 2015.3.31账面价值 2014.12.31账面价值 2013.12.31账面价值虹桥办公大楼 13,333,506.50 13,550,962.84 15,859,541.89鑫达大厦 42,279,872.78 42,852,543.83 45,143,228.03浦东外贸大楼 8,413,999.92 8,571,577.91 9,201,889.86名门滨江苑 14,963,891.75 15,479,531.39 17,542,089.95三维大厦 3,108,578.00锦程大厦 33,394,699.17高邮路房屋 22,704,000.00合计 78,991,270.95 80,454,615.97 146,954,026.90(十三)无形资产
无形资产情况
项目 房屋使用权 车辆使用权 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31 8,999,602.28 1,955,221.35 10,954,823.63（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置 736,349.54 736,349.54
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财务报表附注
项目 房屋使用权 车辆使用权 合计
（4）2013.12.31 8,263,252.74 1,955,221.35 10,218,474.092．累计摊销
（1）2012.12.31 8,135,344.50 1,877,255.63 10,012,600.13（2）本期增加金额
—计提 446,911.96 446,911.96（3）本期减少金额
—处置 622,828.48 622,828.48（4）2013.12.31 7,959,427.98 1,877,255.63 9,836,683.613．减值准备
（1）2012.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2013.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31账面价值 303,824.76 77,965.72 381,790.48（2）2012.12.31账面价值 864,257.78 77,965.72 942,223.50项目 房屋使用权 车辆使用权 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 8,263,252.74 1,955,221.35 10,218,474.09
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置 1,955,221.35 1,955,221.35
（4）2014.12.31 8,263,252.74 8,263,252.74
2．累计摊销
（1）2013.12.31 7,959,427.98 1,877,255.63 9,836,683.61
（2）本期增加金额
—计提 303,824.76 303,824.76
（3）本期减少金额
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项目 房屋使用权 车辆使用权 合计
—处置 1,877,255.63 1,877,255.63
（4）2014.12.31 8,263,252.74 8,263,252.74
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值
（2）2013.12.31账面价值 303,824.76 77,965.72 381,790.48
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(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 递延所得税 递延所得税可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
差异 资产 资产 资产资产减值准备 24,919,668.48 6,229,917.11 20,736,529.35 5,184,132.33 20,186,340.85 5,046,585.20可供出售金融资产公允价值变动 852,094.80 213,023.70 1,283,344.80 320,836.20 120,987,587.10 30,246,896.77合计 25,771,763.28 6,442,940.81 22,019,874.15 5,504,968.53 141,173,927.95 35,293,481.972、未经抵销的递延所得税负债
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税异 负债 异 负债 异 负债可供出售金融资产公允价值变动 182,756,336.16 45,689,084.04 134,184,827.68 33,546,206.92 38,202,746.47 9,550,686.63合计 182,756,336.16 45,689,084.04 134,184,827.68 33,546,206.92 38,202,746.47 9,550,686.633、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目 递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资债互抵金额 产或负债余额 债互抵金额 产或负债余额 债互抵金额 产或负债余额递延所得税资产 213,023.70 6,229,917.11 320,836.20 5,184,132.33 9,550,686.63 25,742,795.34递延所得税负债 213,023.70 45,476,060.34 320,836.20 33,225,370.72 9,550,686.63
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4、未确认递延所得税资产明细
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
可抵扣暂时性差异 392,341,737.52 100,925,372.14 409,073,550.97可抵扣亏损 90,214,880.97 84,164,165.74 108,405,259.26合计 482,556,618.49 185,089,537.88 517,478,810.235、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31 备注
2014 13,794,469.49
2015 3,530.90 3,530.90 3,530.90
2016 16,601,938.06 7,420,560.30 15,601,938.06
2017 1,955,671.68 1,955,671.68 2,852,777.73
2018 66,603,987.37 74,781,156.19 76,152,543.08
2019 4,791,948.90 3,246.67
2020 257,804.06
合计 90,214,880.97 84,164,165.74 108,405,259.26
(十五)短期借款
1、短期借款分类
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
质押借款 27,578,981.51 28,137,426.94
委托借款 40,000,000.00 100,000,000.00 490,000,000.00保证借款 63,000,000.00 63,000,000.00 50,000,000.00信用借款 195,755,894.98 129,588,027.98 47,767,927.53合计 326,334,876.49 320,725,454.92 587,767,927.532、保证借款
贷款单位 2013.12.31借款余额 担保人
上海农村商业银行 50,000,000.00上海商都贸易有限公司
贷款单位 2014.12.31借款余额 担保人
上海农村商业银行 50,000,000.00上海商都贸易有限公司
交通银行 13,000,000.00东方国际集团上海市对外贸易有限公司
合计 63,000,000.00
财务报表附注第56页
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贷款单位 2015.3.31借款余额 担保人
上海农村商业银行 50,000,000.00上海商都贸易有限公司
交通银行 13,000,000.00东方国际集团上海市对外贸易有限公司
合计 63,000,000.00
3、质押借款
贷款单位 2014.12.31借款余额 质押物
建设银行 27,578,981.51南京银行定期存单美元4,573,727.00元
贷款单位 2015.3.31借款余额 质押物
建设银行 28,137,426.94南京银行定期存单美元4,573,727.00元
4、上述期末委托借款，均由东方国际（集团）有限公司委托银行借给本公司下属子公司。
(十六)应付票据
种类 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 33,079,204.00 55,679,253.00 24,617,004.00(十七)应付账款
1、应付账款列示
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
1年以内（含1年） 1,325,583,455.43 813,988,434.05 881,468,113.561-2年（含2年） 67,534,516.26 79,930,918.85 17,361,981.642-3年（含3年） 10,956,972.26 4,773,714.97 22,043,872.343年以上 113,292,282.20 88,358,026.08 124,960,881.03合计 1,517,367,226.15 987,051,093.95 1,045,834,848.572、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31 未偿还或结转的原因 Q.T.CO.LTD 12,236,520.00 17,133,200.00 18,400,444.20 货款未结算上海咖法实业有限公司 6,727,033.15 6,727,033.15 货款未结算
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项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31 未偿还或结转的原因上海工程技术大学 7,010,729.62 5,398,481.02 货款未结算上海电影(集团)公司 5,185,694.86 5,185,694.86 5,185,694.86 货款未结算宝威（上海）国际贸易有限公司 21,223,731.89 21,223,731.89 21,223,731.89 货款未结算上海柔佛金属贸易有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 货款未结清上海爱司凯孚轴承寄售站有限公司 2,804,176.50 货款未结清上海舜纺纺织品有限公司 3,315,356.26 货款未结清上海师范大学 4,463,565.50 货款未结清上海五登商贸有限公司 3,441,246.75 货款未结清常熟市飞燕针织服饰有限公司 1,420,458.51 货款未结清上海美勒凯汽车技术服务有限公司 2,745,462.00 货款未结清江阴市上航制衣有限公司 3,125,892.94 3,125,892.94 货款未结清上海典乐贸易有限公司 15,156,255.78 货款未结清汕头市河浦区方正贸易有限公司 1,274,400.00 1,274,400.00 1,274,400.00 货款未结清上海子能高科股份有限公司 3,418,070.96 3,418,070.96 3,418,070.96 货款未结清嘉善完美家居用品有限公司 2,982,942.39 2,982,942.39 2,982,942.39 货款未结清迪文窗帘建材(上海)有限公司 3,628,144.66 3,866,684.64 75,177.00 货款未结清美达王（上海）有限公司 1,910,406.66 货款未结清第二军医大学 2,086,837.84 1,108,334.19 5,019,638.40 货款未结清重庆理文造纸有限公司 1,685,361.33 1,685,361.33 1,685,361.33 货款未结清可滤康水处理设备贸易（上海）有限公司 4,001,345.96 货款未结清合计 107,542,287.60 78,831,173.33 60,965,461.03 /
(十八)预收款项
1、预收款项列示
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
1年以内（含1年） 856,136,370.37 666,958,054.36 482,541,696.361年以上 134,796,286.02 30,470,080.09 12,007,863.43合计 990,932,656.39 697,428,134.45 494,549,559.792、账龄超过一年的重要预收款项
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31 未偿还或结转的原因 big bear industrial corp. 12,385,200.00 4,664,116.27 合同尚未履行执行完毕
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财务报表附注
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31 未偿还或结转的原因厦门美泽鑫源商贸有限公司 4,669,864.55 4,669,864.55 4,669,864.55合同尚未履行执行完毕绍兴金沙旅游发展股份有限公司 15,326,219.68 合同尚未履行执行完毕上海宝联鑫进出口有限公司 53,367,030.17 87,130.42 87,130.42合同尚未履行执行完毕 IHARA CHEMICAL INDUSTRY
25,036,995.06 32,061,742.85 32,061,742.85合同尚未履行执行完毕 CO.,
中国技术进出口总公司 3,865,121.93 488,296.20 合同尚未履行执行完毕新裕投资有限公司 3,184,504.67 合同尚未履行执行完毕 SHANGHAI SCIENTIFIC
3,002,583.76 596,136.59 合同尚未履行执行完毕 INSTRUMENTS
泰映（上海）国际贸易有限公司 1,738,859.36 合同尚未履行执行完毕 AEROQIIP IBERICA SLVIA
1,474,215.90 合同尚未履行执行完毕 COMPLUTENSE
EATON GERMANY GMBHDR. 1,324,379.66 合同尚未履行执行完毕韶关市钱海贸易有限公司 1,261,445.71 1,261,445.71 1,261,445.70合同尚未履行执行完毕 EATON INDUSTRIES 1,117,410.51 合同尚未履行执行完毕上海典乐贸易有限公司 1,045,043.24 合同尚未履行执行完毕上海博纳医疗器械有限公司 1,172,275.80合同尚未履行执行完毕合计 128,798,874.20 43,828,732.59 39,252,459.32 /
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
短期薪酬 3,726,704.67 110,723,996.17 110,792,769.62 3,657,931.22项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
短期薪酬 3,657,931.22 116,424,217.99 116,395,928.17 3,686,221.04项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
短期薪酬 3,686,221.04 19,145,164.27 17,535,561.15 5,295,824.16
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2、短期薪酬列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 424,715.19 80,940,203.73 80,975,400.33 389,518.59（2）职工福利费 2,771,129.70 2,771,129.70
（3）社会保险费 369,203.08 19,930,135.72 19,913,925.95 385,412.85其中：基本医疗保险费 325,258.80 4,758,304.06 4,754,928.45 328,634.41基本养老保险费 37,449.48 9,167,296.42 9,150,693.29 54,052.61年金缴费 4,593,824.65 4,593,824.65
失业保险费 5,044.80 668,930.80 671,249.77 2,725.83工伤保险费 209,950.81 209,950.81
生育保险费 322,362.48 322,362.48
残疾人就业保障金 165,305.30 165,305.30
企业欠薪保障金 1,450.00 44,161.20 45,611.20
（4）住房公积金 50,998.00 5,207,992.00 5,171,942.00 87,048.00（5）工会经费和职工教育经费 2,881,788.40 1,874,535.02 1,960,371.64 2,795,951.78合计 3,726,704.67 110,723,996.17 110,792,769.62 3,657,931.22项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 389,518.59 84,756,807.34 84,666,325.93 480,000.00（2）职工福利费 3,866,006.61 3,866,006.61
（3）社会保险费 385,412.85 20,610,593.51 20,617,086.10 378,920.26其中：基本医疗保险费 328,634.41 4,539,376.47 4,537,696.48 330,314.40基本养老保险费 54,052.61 9,125,375.71 9,133,476.42 45,951.90年金缴费 5,401,989.39 5,401,989.39
失业保险费 2,725.83 591,775.81 591,847.68 2,653.96工伤保险费 217,282.32 217,282.32
生育保险费 394,051.31 394,051.31
残疾人就业保障金 332,599.90 332,599.90
企业欠薪保障金 8,142.60 8,142.60
（4）住房公积金 87,048.00 5,294,570.00 5,306,232.00 75,386.00（5）工会经费和职工教育经费 2,795,951.78 1,896,240.53 1,940,277.53 2,751,914.78合计 3,657,931.22 116,424,217.99 116,395,928.17 3,686,221.04
财务报表附注第60页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 480,000.00 13,250,309.76 11,739,563.60 1,990,746.16（2）职工福利费 683,556.35 683,556.35
（3）社会保险费 378,920.26 4,008,860.41 4,006,198.53 381,582.14其中：基本医疗保险费 330,314.40 1,136,243.51 1,135,856.81 330,701.10基本养老保险费 45,951.90 2,208,440.29 2,206,261.91 48,130.28年金缴费 369,186.00 369,186.00
失业保险费 2,653.96 145,485.12 145,388.32 2,750.76工伤保险费 52,862.00 52,862.00
生育保险费 96,643.49 96,643.49
（4）住房公积金 75,386.00 1,037,201.00 1,030,314.00 82,273.00（5）工会经费和职工教育经费 2,751,914.78 165,236.75 75,928.67 2,841,222.86合计 3,686,221.04 19,145,164.27 17,535,561.15 5,295,824.16(二十)应交税费
税费项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
增值税 -25,383,549.12 -11,545,502.86 -17,524,200.62营业税 155,996.16 247,478.74 1,204,870.17企业所得税 4,284,108.68 4,751,377.10 1,273,163.36个人所得税 707,043.14 731,579.19 69,197.72城市维护建设税 10,101.19 226,360.26 262,826.52房产税 571,591.56 225,600.24 1,124,811.93土地使用税 17,290.99
教育费附加 7,799.81 163,061.67 176,183.38河道费 1,559.96 32,612.34 70,758.54印花税 720,821.67 1,282,086.16 615,446.36关税 -18,710.24
其他税费 435,328.32 435,328.12 179,830.78合计 -18,471,907.64 -3,468,729.28 -12,547,111.86(二十一)应付利息
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
财务报表附注第61页
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短期借款应付利息 446,575.22 594,339.48 886,765.88(二十二)应付股利
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
东方国际（集团）有限公司 18,257,680.29美国纽约商都有限公司 2,906,446.41上海海成物资联营公司 2,860,077.41 2,860,077.41 2,860,077.41上海市对外贸易浦东有限公司自然人股东 2,753,086.46 2,753,086.46
合计 5,613,163.87 5,613,163.87 24,024,204.11(二十三)其他应付款
1、按账龄列示其他应付款
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
1年以内（含1年） 517,373,606.79 538,884,017.41 99,527,328.041-2年（含2年） 20,456,524.82 15,644,858.68 20,747,064.332-3年（含3年） 15,721,210.69 19,723,626.60 2,580,222.573年以上 74,517,516.39 51,847,513.48 47,595,205.03合计 628,068,858.69 626,100,016.17 170,449,819.972、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31 未偿还或结转的原因美国纽约商都有
8,498,654.88 8,498,654.88 8,498,654.88 退股款未结清
限公司
梯爱斯高级墙地
3,723,800.00 3,723,800.00 3,723,800.00 债权人未催收
砖有限公司
上海柯达冲印系
2,214,402.26 2,214,402.26 2,214,402.26 未结清
统服务中心
合计 14,436,857.14 14,436,857.14 14,436,857.14 /
财务报表附注第62页
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(二十四)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 2012.12.31 2013.12.31发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
东方国际（集团）有限公司 178,403,370.00 178,403,370.00实收资本与注册资本一致，已经立信会计师事务所有限公司于2010年4月2日出具信会师报字（2010）第22502号验资报告。
本次变动增（+）减（－）
项目 2013.12.31 2014.12.31发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
东方国际（集团）有限公司 178,403,370.00 370,000,000.00 370,000,000.00 548,403,370.00 2014年 12月，根据东方国际（集团）有限公司东方国际发（2014）34号《关于对东方国际集团上海市对外贸易有限公司增资 37,000万元的通知》及公司修改后的章程规定，东方国际（集团）有限公司以货币增资 37,000万元，增资变更后注册资本为人民币548,403,370.00元。
本次变动增（+）减（－）
项目 2014.12.31 2015.3.31发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
东方国际（集团）有限公司 548,403,370.00 548,403,370.00财务报表附注第63页
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(二十五)资本公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
资本溢价（股本溢价） 36,004.14 36,004.14其他资本公积 27,693,854.76 -81,861,807.56 -54,167,952.80原制度资本公积转入 14,031,138.47 14,031,138.47所有者投入和减少资本 -50,940,574.83 50,940,574.83
合计 -9,215,581.60 -30,885,228.59 -40,100,810.19项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
资本溢价（股本溢价） 36,004.14 37,089,353.90 37,125,358.04
其他资本公积 -54,167,952.80 -19,629,156.64 -34,538,796.16原制度资本公积转入 14,031,138.47 14,031,138.47
合计 -40,100,810.19 37,089,353.90 31,527,339.87 -34,538,796.16 2014年度增加的资本公积为根据东方国际（集团）有限公司 2014年 12月 29日东方国际发[2014]33号《关于将集团本部所持荣恒国贸股权无偿划转至外贸公司的通知》文件，东方国际（集团）有限公司将其持有的东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司38%股权划拨给本公司所致。
2014年度减少的资本公积为根据东方国际（集团）有限公司 2014年 12月 29日东方国际发[2014]32号《关于将荣恒国贸公司高邮路房地产无偿坏划转至集团本部的通知》和 2014年 12月 31日东方国际发[2014]37号《关于将外贸公司与荣恒国贸公司部分资产无偿划转至集团本部的通知》文件，本公司划拨资产 1,290,593.09元，下属子公司东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司划拨资产 30,236,746.78元所致。
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
其他资本公积 -34,538,796.16 -34,538,796.16
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财务报表附注
(二十六)其他综合收益
2013年发生金额
项目 2012.12.31 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于 2013.12.31减：所得税费用税后归属于母公司
发生额 收益当期转入损益 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 26,043,231.53 -127,232,753.26 -31,816,870.27 -95,566,614.85 150,731.86 -69,523,383.32其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有
17,019.07 17,019.07的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 26,026,212.46 -127,267,481.09 -31,816,870.27 -95,584,673.32 134,062.50 -69,558,460.86外币财务报表折算差额 34,727.83 18,058.47 16,669.36 18,058.47其他综合收益合计 26,043,231.53 -127,232,753.26 -31,816,870.27 -95,566,614.85 150,731.86 -69,523,383.322014年发生金额
项目 2013.12.31 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于 2014.12.31减：所得税费用税后归属于母公司
发生额 收益当期转入损益 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -69,523,383.32 215,631,520.12 53,921,580.87 155,989,553.34 5,720,385.91 86,466,170.02其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有
17,019.07 17,019.07的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 -69,558,460.86 215,686,323.47 53,921,580.87 156,018,051.08 5,746,691.52 86,459,590.22外币财务报表折算差额 18,058.47 -54,803.35 -28,497.74 -26,305.61 -10,439.27其他综合收益合计 -69,523,383.32 215,631,520.12 53,921,580.87 155,989,553.34 5,720,385.91 86,466,170.02财务报表附注第65页
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2015年1-3月发生金额
项目 2014.12.31 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于 2015.3.31减：所得税费用税后归属于母公司
发生额 收益当期转入损益 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 86,466,170.02 48,656,326.16 12,125,682.52 36,456,917.54 448,747.40 122,923,087.56其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有
17,019.07 17,019.07的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 86,459,590.22 48,502,730.12 12,125,682.52 36,377,047.60 375,021.30 122,836,637.82外币财务报表折算差额 -10,439.27 153,596.04 79,869.94 73,726.10 69,430.67其他综合收益合计 86,466,170.02 48,656,326.16 12,125,682.52 36,456,917.54 448,747.40 122,923,087.56财务报表附注第66页
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(二十七)盈余公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
法定盈余公积 91,370,357.59 91,370,357.59
合计 91,370,357.59 91,370,357.59
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 91,370,357.59 91,370,357.59
合计 91,370,357.59 91,370,357.59
2014年度减少为本公司划拨资产所致。报告期资产划拨情况详见本附注“十二、其他重要事项”。
(二十八)未分配利润
项目 2015.年1-3月 2014年度 2013年度
调整前上期末未分配利润 270,092,423.62 254,003,537.11调整年初未分配利润合计数（调增
+，调减－）
调整后年初未分配利润 270,092,423.62 254,003,537.11加：本期归属于母公司所有者的净
利润 7,553,963.70 35,921,263.20 34,346,566.80减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 300,000,000.00 18,257,680.29其他 6,013,686.82
期末未分配利润 7,553,963.70 270,092,423.62 2014年度其他减少为本公司划拨资产所致。资产划拨情况详见本附注“十二、其他重要事项”。
(二十九)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本：
2015年1-3月 2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 1,557,434,858.86 1,499,322,039.39 5,089,005,369.88 4,801,017,030.42 4,639,739,593.81 4,409,916,911.72其他业务 4,465,322.45 335,771.00 34,636,716.51 3,287,093.77 31,901,101.14 7,222,260.93合计 1,561,900,181.31 1,499,657,810.39 5,123,642,086.39 4,804,304,124.19 4,671,640,694.95 4,417,139,172.65
财务报表附注第67页
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2、按项目分类：
2015年1-3月 2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本1．主营业务小计 1,557,434,858.86 1,499,322,039.39 5,089,005,369.88 4,801,017,030.42 4,639,739,593.81 4,409,916,911.72货物贸易 1,557,420,854.36 1,499,312,515.39 5,088,057,690.50 4,800,291,248.48 4,632,970,258.75 4,403,551,046.34其中：进口 328,568,187.34 319,664,300.61 1,558,986,333.32 1,473,788,004.93 1,169,522,494.11 1,113,048,474.14出口 602,476,555.78 566,460,330.59 2,700,989,464.06 2,539,161,540.67 2,852,251,548.99 2,720,975,503.17内销 325,183,934.99 313,453,915.70 739,227,968.19 699,135,221.08 550,424,633.98 509,725,715.90转口贸易 301,192,176.25 299,733,968.49 88,853,924.93 88,206,481.80 60,771,581.67 59,801,353.13现代物流 5,985.63 9,524.00 455,943.80 361,220.03 523,248.64 418,567.54服务贸易 8,018.87 491,735.58 364,561.91 6,246,086.42 5,947,297.842．其他业务小计 4,465,322.45 335,771.00 34,636,716.51 3,287,093.77 31,901,101.14 7,222,260.93作价加工 279,337.66 278,901.18 1,071,559.36 1,070,406.85 1,667,187.26 1,664,965.39材料销售 5,587.65 30,994.80 8,690.93
租赁 3,942,230.51 56,869.82 24,911,784.34 2,191,070.42 25,460,627.79 2,347,936.84代理收入 3,142.00 197,357.41 243,388.50
招标收入 76,500.00 284,114.00 288,124.00
其他 158,524.63 8,140,906.60 25,616.50 4,233,082.66 3,209,358.70合计 1,561,900,181.31 1,499,657,810.39 5,123,642,086.39 4,804,304,124.19 4,671,640,694.95 4,417,139,172.65财务报表附注第68页
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财务报表附注
(三十)营业税金及附加
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
营业税 388,728.07 2,353,111.33 2,461,042.19城市维护建设税 25,379.36 654,343.22 494,701.53教育费附加 19,495.76 651,662.46 424,926.63河道费 3,803.29 117,916.57 84,985.51其他 7,329.60 148,008.65 37,470.00合计 444,736.08 3,925,042.23 3,503,125.86(三十一)销售费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
人工成本支出 4,934,621.82 41,653,897.01 43,326,929.37其中：职工工资 4,082,967.12 37,132,404.10 33,503,816.75社会保险费用 499,261.10 2,596,278.52 2,461,459.18住房公积金 273,353.00 1,097,137.00 430,387.00职工福利费 58,350.00 560,610.47 6,662,247.58工会经费 20,690.60 191,439.77 161,695.56教育经费 76,027.15 107,323.30业务费用 5,402,364.46 18,346,063.06 14,137,722.13租赁费用 238,911.29 583,260.40 371,020.00诉讼费用 224,324.23 1,116,280.27 9,562,476.74咨询费 3,133,680.43 25,058,157.78 22,201,996.14修理费 149,484.23 843,551.40 502,873.76折旧摊销费用 38,524.91 207,278.36 216,075.63邮电通讯费用 171,852.32 806,236.90 661,130.86仓储费 980,275.22 2,492,453.59 1,495,210.40税金 543,171.52 2,927,686.27 2,450,721.18广告费用 625,072.38 4,297,282.14 4,795,480.55财产保险费 24,518.50 690,207.70 -121,670.91办公费用 458,561.59 2,334,532.52 3,212,637.70招标费 2,000.00运输装卸费 11,472,883.00 69,416,382.33 64,520,383.75其他费用 540,668.77 2,220,650.41 1,533,652.99合计 28,938,914.67 172,993,920.14 168,868,640.29
财务报表附注第69页
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(三十二)管理费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
人工成本支出 12,607,452.34 64,811,979.27 61,697,517.84其中：职工工资 7,734,924.24 40,020,899.70 36,678,438.02社会保险费用 3,140,413.31 21,528,442.99 21,470,092.14住房公积金 1,133,034.00 685,959.00 831,274.00职工福利费 454,534.64 947,903.97 1,041,044.46工会经费 143,346.15 1,239,906.88 1,258,223.12教育经费 1,200.00 388,866.73 418,446.10业务费用 367,382.11 5,129,584.62 7,603,056.33租赁费用 1,693,139.94 5,021,088.94 4,543,463.80诉讼费用 120.00 4,606,364.20 93,982.50咨询费用 10,512.21 878,664.64 770,913.56折旧摊销费用 2,876,201.97 13,031,308.67 14,959,368.16修理费 534,641.20 2,150,692.42 2,902,666.76税金 1,358,618.78 3,678,282.32 2,726,279.59审计费用 286,161.41 141,256.34董事会费用 30,000.00 29,374.78业务宣传费 716.00 374.00办公费用 1,244,228.42 4,229,584.13 5,637,189.21财产保险费 542,854.97 3,051,831.36 868,821.19开发费用 1,800,000.00 1,200,000.00手续费 789.00 7,406.50 79,043.15物业管理费 49,601.40 198,405.60 142,280.00其他从业人员报酬 95,400.00 88,300.00其他费用 1,602,588.45 4,873,690.14 5,442,316.16合计 22,888,130.79 113,881,160.22 108,926,203.37(三十三)财务费用
类别 2015年1-3月 2014年度 2013年度
利息支出 4,368,985.59 49,448,966.60 46,075,619.65减：利息收入 409,722.66 4,579,855.85 6,713,721.25汇兑损益 -5,537,219.43 -31,394,173.43 -14,170,159.25
财务报表附注第70页
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类别 2015年1-3月 2014年度 2013年度
手续费及其他 726,704.67 3,279,876.36 3,192,031.45合计 -851,251.83 16,754,813.68 28,383,770.60(三十四)资产减值损失
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
坏账损失 3,314,110.68 -23,434,318.65 -76,088,071.89长期股权投资减值损失 1,500,000.00合计 3,314,110.68 -23,434,318.65 -74,588,071.89(三十五)投资收益
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
权益法核算的长期股权投资收益 -63,658.04 989,664.34 1,190.82处置长期股权投资产生的投资收益 8,698,411.84处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
55,760.62 45,836.00 9,249.31资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,998,537.90 7,169,930.15其他 172,306.52 648,130.85 1,156,296.50合计 164,409.10 5,682,169.09 17,035,078.62
财务报表附注第71页
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(三十六)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2015年1-3月 2014年度 2013年度 2015年1-3月 2014年度 2013年度非流动资产处置利得合计 61,116.28 5,057,858.63 5,073,118.72 61,116.28 5,057,858.63 5,073,118.72其中：固定资产处置利得 61,116.28 5,057,858.63 5,073,118.72 61,116.28 5,057,858.63 5,073,118.72政府补助 906,752.76 2,111,471.11 2,435,606.81 906,752.76 2,111,471.11 2,435,606.81罚款及赔款收入 600.00 91,797.60 600.00 91,797.60其他 6,801.00 396,633.40 150,938.51 6,801.00 396,633.40 150,938.51合计 974,670.04 7,566,563.14 7,751,461.64 974,670.04 7,566,563.14 7,751,461.64计入当期损益的政府补助：
补助项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 与资产相关/与收益相关出口信用保费补贴 906,752.76 1,056,469.11 849,703.81 与收益相关
财政扶持补贴 1,055,002.00 1,585,903.00 与收益相关
合计 906,752.76 2,111,471.11 2,435,606.81 /
财务报表附注第72页
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(三十七)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 2015年1-3月 2014年度 2013年度非流动资产处置损失合计 1,819.79 159,742.09 887,080.24 1,819.79 159,742.09 887,080.24其中：固定资产处置损失 1,819.79 81,776.37 887,080.24 1,819.79 81,776.37 887,080.24无形资产处置损失 77,965.72 77,965.72
对外捐赠 3,000.00 155,000.00 3,000.00 155,000.00赔偿金、违约金及罚款支出 13,761.00 116,856.06 33,107.45 13,761.00 116,856.06 33,107.45其他 175,035.72 30,744.38 175,035.72 30,744.38合计 15,580.79 454,633.87 1,105,932.07 15,580.79 454,633.87 1,105,932.07财务报表附注第73页
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(三十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
按税法及相关规定计算的
1,527,289.94 145,142.98 5,133,035.37当期所得税
递延所得税调整 -1,045,784.78 -137,547.13 2,233,252.66合计 481,505.16 7,595.85 7,366,288.032、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
利润总额 8,015,766.67 48,011,442.94 43,088,462.26按法定[或适用]税率计算的所得税费用 3,420,098.43 27,854,046.75 14,039,310.11子公司适用不同税率的影响 28,982.95 -583,295.13
调整以前期间所得税的影响 -5,572,419.71 1,171,048.42非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 58,186.14 -15,492,103.88 -30,664,276.92使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-1,979,977.58 -6,061,085.05 20,586,953.76影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 1,527,289.94 145,142.98 5,133,035.37(三十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
利息收入 409,722.66 4,579,855.85 6,713,721.25补贴收入 1,448,730.64 2,111,471.11 2,435,606.81往来款项 3,628,861.30 91,367,482.02 95,988,646.71 5,487,314.60 98,058,808.98 105,137,974.77合计
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年 1-3月 2014年度 2013年度
各项费用支 167,429,986.0 159,079,009.0 36,230,901.69
出 5 83、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2015年 1-3月 2014年度 2013年度
保证金 2,132,375.00 7,463,785.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2015年 1-3月 2014年度 2013年度
32,712,565.7
保证金 15,205,236.72
4 2,988,418.005、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年 1-3月 2014年度 2013年度
506,000,000.0
往来款项 60,000,000.00 0
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年 1-3月 2014年度 2013年度
往来款项 66,000,000.00
(四十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2015年1-3月 2014年度 2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 7,553,963.70 35,921,263.20 34,346,566.80加：少数股东本期收益 595,760.02 12,082,583.89 1,375,607.43加：资产减值准备 3,314,110.68 -23,434,318.65 -74,588,071.89固定资产等折旧 2,974,027.09 15,182,705.40 14,017,087.20无形资产摊销 303,824.76 446,911.96
财务报表附注第75页
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补充资料 2015年1-3月 2014年度 2013年度
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） -61,116.28 -4,959,455.80 -4,355,717.40固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,819.79 61,339.26 169,678.92公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,485,697.78 49,906,535.05 48,583,456.61投资损失（收益以“－”号填列） -164,409.10 -5,682,169.09 -17,035,078.62递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,045,784.78 -137,547.13 2,233,252.66递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -306,245,997.91 79,965,216.07 -115,702,129.10经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -426,096,314.04 -255,292,042.98 329,033,248.77经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 712,218,649.29 -114,284,769.50 -139,258,549.01其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,469,593.76 -210,366,835.52 79,266,264.332、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 283,565,167.08 294,858,863.74 351,636,532.59减：现金的期初余额 294,858,863.74 351,636,532.59 343,927,315.86加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,293,696.66 -56,777,668.85 7,709,216.734、现金和现金等价物的构成
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
一、现金 283,565,167.08 294,858,863.74 351,636,532.59其中：库存现金 101,133.07 162,039.02 145,535.93可随时用于支付的银行存款 282,883,737.55 290,616,870.07 263,266,036.35可随时用于支付的其他货币资金 580,296.46 4,079,954.65 88,224,960.31可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
财务报表附注第76页
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项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 283,565,167.08 294,858,863.74 351,636,532.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十一)所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
货币资金 74,427,841.31 61,913,342.13 9,520,818.13保证金和定期存单可供出售金融资产 60,175,200.00 转融通出借
应收票据 185,000,000.00 质押
合计 319,603,041.31 61,913,342.13 9,520,818.13
2015年 3月 31日受限的货币资金中：承兑汇票保证金存款
5,700,000.00元，保函保证金存款 4,877,012.46元，海关保证
金存款 1,016,917.33元，信用证保证金存款 35,254,930.01元。
质押的银行定期存单美元 4,573,727.00元（折合人民币
27,578,981.51元）
2014年 12月 31日受限的货币资金中：承兑汇票保证金存款
8,060,000.00元，保函保证金存款 4,877,012.46元，海关保证
金存款 1,016,834.44元，信用证保证金存款 19,822,068.29元。
质押的银行定期存单美元 4,573,727.00元（折合人民币
28,137,426.94元）
2013年 12月 31日受限的货币资金中：承兑汇票保证金
6,043,700.00元，保函保证金 82,902.00元，海关保证金
1,151,159.09元，信用证保证金 2,243,057.04元。
(四十二)外币货币性项目
2015年3月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 21,244,392.88 6.1422 130,487,309.95欧元 254,965.60 6.6648 1,699,294.73港币 96,741.82 0.7921 76,628.23日元 138,156,097.00 0.0513 7,083,539.40
财务报表附注第77页
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项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
澳元 51,569.00 4.7110 242,941.56英镑 1,753,477.92 9.1108 15,975,586.63应收账款
其中：美元 36,852,516.08 6.1422 226,365,351.81欧元 1,336,782.82 6.6648 8,909,390.14日元 58,665,100.44 0.0513 3,034,132.56孟加拉塔卡 19,717,678.57 0.0798 1,573,470.75英镑 5,274,257.97 9.1108 48,052,709.50预付账款
其中：美元 1,584,103.28 6.1422 9,729,879.17欧元 2,380.32 6.6648 15,864.36短期借款
其中：美元 11,158,034.01 6.1422 68,534,876.50应付账款
其中：美元 33,078,562.63 6.1422 203,175,147.39欧元 46,335.42 6.6648 308,816.31日元 6,827,530.94 0.0513 351,241.95澳元 374.40 4.7110 1,763.80孟加拉塔卡 69,706,213.03 0.0798 5,562,555.80预收账款
其中：美元 29,177,754.11 6.1422 179,215,601.33欧元 2,914,748.04 6.6648 19,426,212.74港币 322,645.04 0.7921 255,566.72日元 93,263,295.44 0.0513 4,817,783.19孟加拉塔卡 158,358,414.16 0.0798 12,637,001.45英镑 305,008.46 9.1108 2,778,871.082014年12月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 16,806,070.14 6.119 102,836,343.19欧元 1,166,358.10 7.4556 8,695,899.45港币 96,739.40 0.78887 76,314.81日元 71,364,967.00 0.051371 3,666,089.72
财务报表附注第78页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
澳元 51,542.80 5.0174 258,610.84孟加拉塔卡 115,210,121.27 0.0785 9,043,994.52应收账款
其中：美元 36,426,197.36 6.119 222,891,901.68欧元 1,287,766.41 7.4556 9,601,071.24日元 50,626,595.72 0.051371 2,600,738.85英镑 3,526,331.40 9.5437 33,654,248.98马克 103,464.61 1.7735 183,494.49预付账款
其中：美元 1,471,335.57 6.119 9,003,102.35欧元 26,079.21 7.4556 194,436.16其他应收款
其中：孟加拉塔卡 22,854,231.08 0.0785 1,794,057.14短期借款
其中：美元 7,297,219.04 6.119 44,651,683.31应付账款
其中：美元 63,478,283.74 6.119 388,423,618.18欧元 177,973.32 7.4556 1,326,897.89日元 58,191,137.58 0.051371 2,989,336.93英镑 25,467.58 9.5437 243,054.94澳元 374.40 5.0174 1,878.51加元 76,036.88 5.2755 401,132.56预收账款
其中：美元 26,825,933.06 6.119 164,147,884.43欧元 1,081,067.63 7.4556 8,060,007.83港币 103,867.21 0.78887 81,940.84日元 122,384,997.44 0.051371 6,287,039.70英镑 289,068.46 9.5437 2,758,782.67马克 4,084,316.50 1.7735 7,243,535.31新加坡元 27,976.00 4.6396 129,797.45其他应付款
其中：孟加拉塔卡 44,145,903.18 0.0785 3,465,453.40
财务报表附注第79页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
2013年12月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 8,063,898.33 6.0969 49,164,781.71欧元 584,539.68 8.4189 4,921,181.10港币 5.92 0.78623 4.65日元 85,841,186.00 0.057771 4,959,131.15澳元 102.89 5.4301 558.70孟加拉塔卡 53,163,798.00 0.0792 4,209,537.14英镑 4.02 10.0556 40.42应收账款
其中：美元 37,535,565.20 6.0969 228,850,587.46欧元 4,708,560.15 8.4189 39,640,897.07日元 102,944.50 0.057771 5,947.20孟加拉塔卡 52,159,618.31 0.0792 4,131,041.77英镑 1,424,658.87 10.0556 14,325,799.73预付账款
其中：美元 2,105,503.59 6.0969 12,840,899.30欧元 6,788.18 8.4189 55,902.42短期借款
其中：美元 4,552,925.27 6.0969 27,767,927.53应付账款
其中：美元 29,480,660.68 6.0969 179,745,468.86欧元 281,288.76 8.4189 2,368,141.93日元 71,540,612.47 0.057771 4,080,429.07澳元 38,574.40 5.4301 209,462.85孟加拉塔卡 106,026,401.64 0.0792 8,397,291.01预收账款
其中：美元 26,280,163.77 6.0969 160,166,378.61欧元 1,039,882.04 8.4189 8,754,662.88港币 483,631.27 0.78623 380,245.41日元 33,914,466.40 0.057771 1,959,272.66孟加拉塔卡 44,231,546.84 0.0792 3,503,138.51
财务报表附注第80页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
英镑 525.37 10.0556 5,282.91新加坡元 164.00 5.0929 835.24其他应收款
其中：孟加拉塔卡 19,881,195.71 0.0792 1,574,590.70其他应付款
其中：孟加拉塔卡 8,846,627.53 0.0792 700,652.90六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
新设子公司
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 备注直接 间接
Orient Allure Lingerie Factory 孟加拉国 孟加拉国加工与销售 52.00 投资设立 2013年度清算子公司
子企业名称 持股比例（%）享有表决权（%） 注册地 主营业务 不纳入原因 备注上海外贸报关有限公司 100.00 100.00 上海 报关、咨询 2013年工商注销
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
2015年3月31日：
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
上海市对外贸易浦东有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 75.00 投资设立
非同一控制下企上海国际合作进出口有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00
业合并
非同一控制下企上海久茂对外贸易有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 65.00
业合并
上海商都贸易有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00 投资设立
东方国际集团上海荣恒国际贸易有 同一控制下企业上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00
限公司 合并
东方国际集团上海荣恒国际贸易有
财务报表附注第81页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
限公司下属子公司 地
同一控制下企业上海荣恒内衣有限公司 上海 上海 加工与销售 100.00
合并
Orient Allure Lingerie Factory 孟加拉国 孟加拉国 加工与销售 52.00 投资设立
财务报表附注第82页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
2014年12月31日：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海市对外贸易浦东有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 75.00 投资设立
非同一控制上海国际合作进出口有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00
下企业合并
非同一控制上海久茂对外贸易有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 65.00
下企业合并
上海商都贸易有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00 投资设立
东方国际集团上海荣恒国际贸易 同一控制下上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00
有限公司 企业合并
东方国际集团上海荣恒国际贸易
有限公司下属子公司
同一控制下上海荣恒内衣有限公司 上海 上海 加工与销售 100.00
企业合并
Orient Allure Lingerie Factory 孟加拉国 孟加拉国 加工与销售 52.00 投资设立
2013年12月31日：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海市对外贸易浦东有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 75.00 投资设立
非同一控制上海国际合作进出口有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00
下企业合并
非同一控制上海久茂对外贸易有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 65.00
下企业合并
上海商都贸易有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00 投资设立
东方国际集团上海荣恒国际贸易 同一控制下上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00
有限公司 企业合并
东方国际集团上海荣恒国际贸易
有限公司下属子公司
同一控制下上海荣恒内衣有限公司 上海 上海 加工与销售 100.00
企业合并
财务报表附注第83页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
Orient Allure Lingerie Factory 孟加拉国 孟加拉国 加工与销售 52.00 投资设立
(二) 在联营企业中的权益
1、重要的联营企业
2015年3月31日：
持股比例(%) 对合营企业投资联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接的会计处理方法上海川峰丝绸工艺时装有限公司 上海 上海 服装生产 30.00 权益法
2014年12月31日：
持股比例(%) 对合营企业投资联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接的会计处理方法上海川峰丝绸工艺时装有限公司 上海 上海 服装生产 30.00 权益法
2013年12月31日：
持股比例(%) 对合营企业投资联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接的会计处理方法上海川峰丝绸工艺时装有限公司 上海 上海 服装生产 30.00 权益法
2、重要联营企业的主要财务信息
上海川峰丝绸工艺时装有限公司
2015.3.31/2015年1-3月 2014.12.31/2014年度 2013.12.31/2013年度
流动资产 14,915,117.29 15,793,091.47 12,009,087.56非流动资产 900,049.57 900,049.57 956,971.57资产合计 15,815,166.86 16,693,141.04 12,966,059.13流动负债 1,121,840.36 1,787,621.10 1,119,098.74非流动负债 2,394,786.62 2,394,786.62 2,394,786.62负债合计 3,516,626.98 4,182,407.72 3,513,885.36少数股东权益
归属于母公司股东权益 12,298,539.88 12,510,733.32 9,452,173.77按持股比例计算的净资产份额 3,689,561.96 3,753,220.00 2,835,652.13调整事项
财务报表附注第84页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
上海川峰丝绸工艺时装有限公司
2015.3.31/2015年1-3月 2014.12.31/2014年度 2013.12.31/2013年度
—商誉
—内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值 3,689,561.96 3,753,220.00 2,835,652.13存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 430,605.95 1,521,385.53 2,945,102.54净利润 -12,181.03 3,202,030.24 156,616.66其他综合收益
综合收益总额 -12,181.03 3,202,030.24 156,616.66本年度收到的来自联营企业的股利 72,096.47 35,111.77八、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2015.3.31公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价
合计
值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损
71,550.00 71,550.00益的金融资产
1.交易性金融资产 71,550.00 71,550.00（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 71,550.00 71,550.00（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当
财务报表附注第85页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
2015.3.31公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价
合计
值计量 价值计量 值计量
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 563,533,247.63 563,533,247.63（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 563,533,247.63 563,533,247.63（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额 563,604,797.63 563,604,797.63（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
2014.12.31公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公允价第三层次公
合计
值计量 值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损
财务报表附注第86页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
2014.12.31公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公允价第三层次公
合计
值计量 值计量 允价值计量
益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 510,595,288.79 3,935,200.32 514,530,489.11（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 510,595,288.79 3,935,200.32 514,530,489.11（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额 510,595,288.79 3,935,200.32 514,530,489.11（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
财务报表附注第87页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
财务报表附注第88页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
2013.12.31公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公允第三层次公允
合计
值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 297,844,165.65 1,000,000.00 298,844,165.65（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 297,844,165.65 1,000,000.00 298,844,165.65（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额 297,844,165.65 1,000,000.00 298,844,165.65（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
财务报表附注第89页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
非持续以公允价值计量的负债总额
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
东方国际（集团）有限公司上海市进出口业务 80,000.00万元 100.00 100.00(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权
益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体
中的权益”。
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度
东方国际（集团）有限公司担保管理费 231,000.00东方国际（集团）有限公司委托贷款利息 32,428,141.98 26,418,700.002、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
东方国际（集团）有限公司 100,000,000.00 2014年度 2015年度
东方国际（集团）有限公司 520,000,000.00 2014年度 2014年度
还款
东方国际（集团）有限公司 490,000,000.00 2013年度 2014年度
3、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度
财务报表附注第90页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
东方国际（集团）有限公司 划入荣恒公司38%股权 37,089,353.90
东方国际（集团）有限公司 划拨股权、房产、往来款 128,911,384.28
4、关键管理人员薪酬
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
关键管理人员薪酬 39.38万元 214.26万元 144.02万元
(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目名称 关联方 坏账 坏账 坏账账面余额 账面余额 账面余额
准备 准备 准备其他应收款
东方国际（集团）
11,326,594.23 11,221,703.56 11,200,000.00
有限公司
2、应付项目
账面余额
项目名称 关联方 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
应付股利
东方国际（集团）有限公司 18,257,680.29其他应付款
东方国际（集团）有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00 60,231,000.00短期借款-委托贷款：
东方国际（集团）有限公司 40,000,000.00 100,000,000.00 490,000,000.00十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2015年3月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
(二) 或有事项
1、本公司为上海市食品（集团）公司53.74万美元外国政府贷款提供担保，担
财务报表附注第91页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
保期限从2008年至2033年。
2、投资 2234海外第七号基金公司与本公司等金融不良债权追偿纠纷案 1988年12月24日，上海星火制浆造纸厂（以下简称“星火厂”）与中国银行上海分行签订《关于利用瑞典混合贷款的转贷协议》，贷款金额为8,170,459.25美元，最后还款期为2003年12月31日。上海造纸公司、本公司为上述贷款提供担保，并在所出具的担保书中表示愿意承担连带责任，中国银行上海分行依约发放贷款。2004年6月25日，中国银行上海分行将上述债权转让给中国信达资产管理公司上海办事处，2007年6月20日，投资2234海外第七号基金公司与中国信达资产管理公司上海办事处签订《单户资产转让协议》并于同年7月16日在《文汇报》上联合发布债权转让暨催收公告，取得了上述债权。投资2234海外第七号基金公司向上海市第一中级人民法院提起诉讼，请求：1、星火厂偿还贷款本金 3,317,787美元，暂计至 2006年6月20日的利息3,073,892.80美元及至判决清偿之日的逾期利息；2、新伦公司对上述债务承担连带责任；3、上海造纸公司、外贸公司、开伦公司对上述债务清偿承担连带保证责任。
2012年4月9日，上海市第一中级人民法院作出《民事判决书》（（2008）沪一中民五（商）初字第25号），未判决本公司承担责任。投资2234海外第七号基金公司向上海市高级人民法院提起上诉。2013年2月26日，上海市高级人民法院作出《民事判决书》（（2012）沪高民五（商）终字第14号），判决由本公司承担补充保证责任。本公司向最高人民法院提起再审申请，最高人民法院于2014年12月12日作出《民事裁定书》（（2013）民申字第1662-1号），指令上海市高级人民法院再审。目前本案待审理中。
3、中国产石膏板产品责任集团诉讼案
2011年 7月，爱德华多•艾莫林和卡门•艾莫林（Eduardo and CarmenAmorin）等15名原告就石膏墙板质量侵权问题向佛罗里达州南部地区美国地区法院起诉泰山石膏有限公司（原山东泰和东新股份有限公司）等65名被告（含作为代理商的本公司）。目前本案待审理中。
十一、资产负债表日后事项
根据东方国际（集团）有限公司 2014年 12月 31日东方国际发〔2014〕41号《关于将外贸公司部分债权、债务和其他相关资产无偿划转到集团本部的通知》，本公司拟无偿划转资产
财务报表附注第92页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
负债，应收账款原值 821,981,920.40元，净值 534,288,248.26元；其他应付款 500,000,000.00元。上述资产负债抵消后合计 34,288,248.26元。
十二、其他重要事项
(一) 本公司诉上海鑫之杰实业有限公司（以下简称“鑫之杰公司”）进出口代理合同纠纷一案，上海市第一中级人民法院已于2009年7月31日出具民事调解书，确认鑫之杰公司共欠本公司人民币8,316万元及相应利息。截止2014年11月底，鑫之杰公司仍欠本公司本金人民币48,228,183.73元。2014年12月，本公司已将该笔应收款项划拨投资方。
(二) 2008年 10月，外贸公司与其子公司上海久茂贸易有限公司（下称:久茂公司）就价值约1.9亿元的化工原料向保管仓库余姚市舜通物流仓储有限公司提货遭拒（该批货物由浙江宝诚不锈钢制造有限公司提供仓储担保），遂向公安机关报案。报案后外贸公司通过诉讼保全和事发后追讨得人民币500余万元。
2013年6月，在余姚市企业解困重组指导小组办公室（下称：余姚重组办）的协调下，针对宝诚系企业的实际情况，对方与外贸公司及久茂公司达成以物抵债及偿还部分现金方式的和解方案并以逐步实施。
截至2015年3月31日，外贸公司该项应收款项减至44,906,434.00元，已计提坏账准备44,556,434.00元。
(三) 根据东方国际（集团）有限公司2014年12月29日东方国际发[2014]32号《关于将荣恒国贸公司高邮路房地产无偿坏划转至集团本部的通知》和2014年12月31日东方国际发[2014]37号《关于将外贸公司与荣恒国贸公司部分资产无偿划转至集团本部的通知》文件，本公司下属子公司东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司划拨资产。其中可供出售金融资产3,001,425.00元，应收账款539,430.00元，其他应收款5,143,891.78元，投资性房地产原值42,000,000.00元，净值21,552,000.00元。上述资产合计30,236,746.78元，全部对应冲减资本公积。
(四) 根据东方国际（集团）有限公司2014年12月31日东方国际发[2014]37号《关于将外贸公司与荣恒国贸公司部分资产无偿划转至集团本部的通知》文件，本公司划拨资产。其中固定资产原值71,417,491.00元，净值50,446,453.77元；应收账款原值48,228,183.73元，净值48,228,183.73元。上述资产合计98,674,637.50元。对应冲减资本公积1,290,593.09元，盈余公积91,370,357.59元，未分配利润6,013,686.82元
财务报表附注第93页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
(五) 根据东方国际（集团）有限公司 2014年 12月 31日东方国际发〔2014〕41号《关于将外贸公司部分债权、债务和其他相关资产无偿划转到集团本部的通知》，本公司拟无偿划转资产负债，应收账款原值 821,981,920.40元，净值 534,288,248.26元；其他应付款500,000,000.00元。上述资产负债抵消后合计34,288,248.26元。
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015.3.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 821,981,920.40 55.71 287,693,672.14 93.48 534,288,248.26按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 653,423,365.34 44.29 20,057,597.69 6.52 633,365,767.65单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 1,475,405,285.74 / 307,751,269.83 / 1,167,654,015.91 2014.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 821,981,920.40 77.51 287,693,672.14 93.33 534,288,248.26按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 238,453,872.85 22.49 20,562,298.91 6.67 217,891,573.94单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 1,060,435,793.25 / 308,255,971.05 / 752,179,822.20财务报表附注第95页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
2013.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 821,981,920.40 77.16 287,693,672.14 93.71 534,288,248.26按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 243,351,339.80 22.84 19,305,313.66 6.29 224,046,026.14单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 1,065,333,260.20 / 306,998,985.80 / 758,334,274.40期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
应收账款（按单位） 应收 坏账 计提 应收 坏账 计提 应收 坏账 计提 计提理由账款 准备 比例 账款 准备 比例 账款 准备 比例
上海海成物资有
558,941,302.00 195,629,455.70 35.00 558,941,302.00 195,629,455.70 35.00 558,941,302.00 195,629,455.70 35.00 诉讼中限公司
新疆塔城国际资
263,040,618.40 92,064,216.44 35.00 263,040,618.40 92,064,216.44 35.00 263,040,618.40 92,064,216.44 35.00 诉讼中源有限公司
合计 821,981,920.40 287,693,672.14 / 821,981,920.40 287,693,672.14 / 821,981,920.40 287,693,672.14 / /财务报表附注第96页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内
其中：3个月以内（含3个月） 106,741,036.80 154,678,365.07 134,607,998.47
3个月至1年（含1年） 22,198,117.29 1,109,905.86 5.00 19,778,126.56 988,906.33 5.00 16,466,145.58 823,307.27 5.001年以内小计 128,939,154.09 1,109,905.86 0.86 174,456,491.63 988,906.33 0.57 151,074,144.05 823,307.27 0.541至2年 1,697,051.89 254,557.78 15.00 4,241,070.83 636,160.62 15.00 2,740,148.32 411,022.25 15.002至3年 1,669,890.15 834,945.08 50.00 1,902,669.95 951,334.98 50.00 404,248.23 202,124.12 50.003年以上 17,858,188.97 17,858,188.97 100.00 17,985,896.98 17,985,896.98 100.00 17,868,860.02 17,868,860.02 100.00合计 150,164,285.10 20,057,597.69 13.36 198,586,129.39 20,562,298.91 10.35 172,087,400.62 19,305,313.66 11.22组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例关联方组合 23,035,755.45 23,035,755.45 23,035,755.45
确定可收回组合 480,223,324.79 16,831,988.01 48,228,183.73
合计 503,259,080.24 39,867,743.46 71,263,939.18
财务报表附注第97页
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财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015年3月 2014年度 2013年度
计提坏账准备 -504,701.22 1,256,985.25 299,090.65收回/转回坏账准备 70,137,149.48其中坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备的依 转回或收回原 转回或收回时单位名称 转回或收回金额 收回方式
据及其合理性 因 间
上海海成物资有限 因诉讼久拖未了结，判经努力收回款
56,978,692.14 货币资金 2013年12月公司 断款项难以收回 项
新疆塔城国际资源 因诉讼久拖未了结，判经努力收回款
13,158,457.34 货币资金 2013年12月有限公司 断款项难以收回 项
合计 70,137,149.48
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2015.3.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 155,200,580.56 99.95 246,263.15 0.16 154,954,317.41单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 79,056.34 0.05 79,056.34 100.00
合计 155,279,636.90 100.00 325,319.49 0.21 154,954,317.41 2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 125,145,429.75 99.94 34,612.85 0.03 125,110,816.90单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 79,056.34 0.06 79,056.34 100.00
合计 125,224,486.09 100.00 113,669.19 0.09 125,110,816.90财务报表附注第99页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 183,143,703.94 100.00 90,612.05 0.05 183,053,091.89单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 183,143,703.94 100.00 90,612.05 0.05 183,053,091.89期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
其他应收款（按单位） 计提理由其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
上海凌隆服装辅料有限公司 1,305.00 1,305.00 100.00 1,305.00 1,305.00 100.00 预计无法收回故城县福泉皮毛制品有限公司 75,600.00 75,600.00 100.00 75,600.00 75,600.00 100.00 预计无法收回嘉兴市佰思杰进出口有限公司 2,151.34 2,151.34 100.00 2,151.34 2,151.34 100.00 预计无法收回合计 79,056.34 79,056.34 / 79,056.34 79,056.34 / / /财务报表附注第100页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内
其中：3个月以内（含3个月） 56,821.70 6,828,676.09 787,920.13
3个月至1年（含1年） 2,628,373.07 131,418.65 5.00 3,190.00 159.50 5.00 135,087.96 6,754.40 5.001年以内小计 2,685,194.77 131,418.65 4.89 6,831,866.09 159.50 0.01 923,008.09 6,754.40 0.731至2年 229,689.00 34,453.35 15.00 436,851.03 65,527.65 15.002至3年 229,689.00 114,844.50 50.00
3年以上 18,330.00 18,330.00 100.00合计 2,914,883.77 246,263.15 8.45 7,061,555.09 34,612.85 0.49 1,378,189.12 90,612.05 6.57组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例关联方组合 87,997,232.74 67,394,542.07 130,032,487.23
押金及保证金等预计可收回组合 26,757,383.76 6,783,185.00 2,335,381.79
应收出口退税组合 37,531,080.29 43,906,147.59 49,397,645.80
合计 152,285,696.79 118,083,874.66 181,765,514.82
财务报表附注第101页
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2、本报告期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 2015年1-3月 2014年 2013年
计提坏账准备 211,650.30 23,057.14 -3,693,315.713、本报告期实际核销的其他应收款情况
项目 2015年1-3月 2014年 2013年
实际核销的其他应收款 22,386,116.02其中重要的其他应收账核销情况：
其他应收 履行的核 款项是否因关
单位名称 核销时间 核销金额 核销原因
款性质 销程序 联交易产生
东方国际招标有限公司代垫款 2013年12月 22,386,116.02 招标公司注销 是 否
财务报表附注第102页
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财务报表附注
财务报表附注第103页
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 125,381,421.61 16,645,655.89 108,735,765.72 125,381,421.61 16,645,655.89 108,735,765.72 89,792,067.71 18,145,655.89 71,646,411.82对联营、合营企业投资 5,900,438.12 2,210,876.16 3,689,561.96 5,964,096.16 2,210,876.16 3,753,220.00 5,046,528.29 2,210,876.16 2,835,652.13合计 131,281,859.73 18,856,532.05 112,425,327.68 131,345,517.77 18,856,532.05 112,488,985.72 94,838,596.00 20,356,532.05 74,482,063.951、对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备 2012.12.31 2013.12.31
单位 增加 减少 减值准备 期末余额上海对外贸易公司浦东有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
上海国际合作进出口公司 5,220,000.00 5,220,000.00
上海久茂对外贸易有限公司 15,974,536.59 15,974,536.59 15,974,536.59上海商都贸易有限公司 28,513,718.98 28,513,718.98
上海外贸报关有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00上海荣恒国际贸易有限公司 28,912,692.84 28,912,692.84
上海久茂汽车零配件制造有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00上海捷克公司 121,119.30 121,119.30 121,119.30新加坡上海联合企业有限公司 3,601,996.50 3,601,996.50
合计 93,394,064.21 3,601,996.50 89,792,067.71 1,500,000.00 18,145,655.89财务报表附注第104页
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2013年度至2015年3月
财务报表附注
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备 2013.12.31 2014.12.31
单位 增加 减少 减值准备 期末余额上海对外贸易公司浦东有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
上海国际合作进出口公司 5,220,000.00 5,220,000.00
上海久茂对外贸易有限公司 15,974,536.59 15,974,536.59 15,974,536.59上海商都贸易有限公司 28,513,718.98 28,513,718.98
上海外贸报关有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 -
上海荣恒国际贸易有限公司 28,912,692.84 37,089,353.90 66,002,046.74
上海久茂汽车零配件制造有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00上海捷克公司 121,119.30 121,119.30 121,119.30合计 89,792,067.71 37,089,353.90 1,500,000.00 125,381,421.61 16,645,655.89被投资 本期 本期 本期计提 减值准备 2014.12.31 2015.3.31
单位 增加 减少 减值准备 期末余额上海对外贸易公司浦东有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
上海国际合作进出口公司 5,220,000.00 5,220,000.00
上海久茂对外贸易有限公司 15,974,536.59 15,974,536.59 15,974,536.59上海商都贸易有限公司 28,513,718.98 28,513,718.98
上海荣恒国际贸易有限公司 66,002,046.74 66,002,046.74
上海久茂汽车零配件制造有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00上海捷克公司 121,119.30 121,119.30 121,119.30合计 125,381,421.61 125,381,421.61 16,645,655.89财务报表附注第105页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动 本期计提 减值准备被投资单位 2012.12.31 追加 减少 权益法下确认的投其他综合收益其他权益变宣告发放现金 2013.12.31 减值准备 期末余额其他
投资 投资 资损益 调整 动 股利或利润
联营企业
上海川峰丝绸工艺时装有限
2,815,385.57 20,266.56 2,835,652.13
公司
上海东方货运有限公司 2,210,876.16 2,210,876.16 2,210,876.16东方国际招标有限公司 3,279,848.81 3,279,848.81
合计 8,306,110.54 3,279,848.81 20,266.56 5,046,528.29 2,210,876.16本期增减变动 本期计提 减值准备被投资单位 2013.12.31 追加 减少 权益法下确认的投其他综合收益其他权益变宣告发放现金 2014.12.31 减值准备 期末余额其他
投资 投资 资损益 调整 动 股利或利润
联营企业
上海川峰丝绸工艺时装有限
2,835,652.13 917,567.87 3,753,220.00
公司
上海东方货运有限公司 2,210,876.16 2,210,876.16 2,210,876.16合计 5,046,528.29 - - 917,567.87 - - - - 5,964,096.16 - 2,210,876.16财务报表附注第106页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
本期增减变动 本期计提 减值准备被投资单位 2014.12.31 追加 减少 权益法下确认的投其他综合收益其他权益 宣告发放现金 2015.3.31 减值准备 期末余额其他
投资 投资 资损益 调整 变动 股利或利润
联营企业
上海川峰丝绸工艺时装有限
3,753,220.00 -63,658.04 3,689,561.96
公司
上海东方货运有限公司 2,210,876.16 2,210,876.16 2,210,876.16合计 5,046,528.29 -63,658.04 4,982,870.25 2,210,876.16(四) 营业收入和营业成本
2015年1-3月 2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 1,067,692,613.51 1,038,805,403.72 2,946,945,118.39 2,798,167,492.69 2,571,254,400.85 2,474,265,320.75其他业务 4,359,263.70 278,901.18 29,833,696.25 1,096,023.35 27,140,234.61 4,487,621.00合计 1,072,051,877.21 1,039,084,304.90 2,976,778,814.64 2,799,263,516.04 2,598,394,635.46 2,478,752,941.75财务报表附注第107页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
(五) 投资收益
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度成本法核算的长期股权投资收益 63,401,497.41 10,061,848.06权益法核算的长期股权投资收益 -63,658.04 989,664.34 1,190.82处置长期股权投资产生的投资收益 8,246,451.28可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,664,138.92 4,635,000.00合计 -63,658.04 67,055,300.67 22,944,490.16财务报表附注第108页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
十四、补充资料
非经常性损益明细表
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 说明非流动资产处置损益 59,296.49 4,898,116.54 4,186,038.48
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
906,752.76 2,111,471.11 2,435,606.81
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 55,760.62 45,836.00 9,249.31
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 35,503,230.07 70,594,094.91
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,960.00 102,341.62 23,884.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目 172,306.52 648,130.85 1,156,296.50
所得税影响额 -55,672.04 -357,831.93 -1,687,648.98
少数股东权益影响额 -42,762.59 -12,656,868.18 -1,813,245.51
合计 1,088,721.77 30,294,426.07 74,904,275.80
财务报表附注第1页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
东方国际集团上海市对外贸易有限公司审计报告及备考财务报表
2013年度、2014年度、2015年1-3月
财务报表附注第2页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
财务报表附注
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
审计报告及备考财务报表
（2013年1月1日至2015年3月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 备考财务报表
备考合并资产负债表和备考公司资产负债表 1-4备考合并利润表和备考公司利润表 5-6备考合并现金流量表和备考公司现金流量表 7-8备考合并所有者权益变动表和备考公司所有者权益 9-14变动表
备考财务报表附注 1-103
财务报表附注第3页
审计报告
信会师报字[2015]第 124294号东方国际集团上海市对外贸易有限公司：
我们审计了后附的东方国际集团上海市对外贸易有限公司（以下简称“贵公司”）按照备考财务报表附注二的基本假设及附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日、2015年 3月 31日的备考合并资产负债表及备考公司资产负债表，2013年度、2014年度、2015年 1-3月的备考合并利润表及备考公司利润表、备考合并及备考公司现金流量表、备考合并及备考公司所有者权益变动表以及备考财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
审计报告第1页
审计报告第2页
审计报告第2页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产|附注六|2015.3.31|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|358,551,453.82|356,772,205.87|361,157,350.72|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|71,550.00|||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|（三）|271,336,247.53|262,595,066.81|135,085,600.23|
|应收账款|（四）|889,632,643.74|485,220,470.62|464,986,997.75|
|预付款项|（五）|623,600,696.40|518,771,460.66|141,243,591.94|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（六）|125,307,740.75|134,276,959.15|603,714,867.64|
|买入返售金融资产|||||
|存货|（七）|638,752,262.45|332,506,264.54|412,471,480.61|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|（八）|610,032.96|13,254,143.89|790,336.96|
|流动资产合计||2,907,862,627.65|2,103,396,571.54|2,119,450,225.85|
|非流动资产：|||||
|发放贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|（九）|564,756,133.63|515,753,375.11|301,874,344.65|
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（十）|3,689,561.96|3,753,220.00|2,835,652.13|
|投资性房地产|（十一）|1,651,811.33|1,691,924.35|24,556,376.47|
|固定资产|（十二）|158,228,650.17|160,075,870.51|222,225,303.56|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（十三）|||381,790.48|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产|（十四）|6,229,917.11|5,184,132.33|25,742,795.34|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||734,556,074.20|686,458,522.30|577,616,262.63|
|资产总计||3,642,418,701.85|2,789,855,093.84|2,697,066,488.48|

后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周峻主管会计工作负责人：朱继东会计机构负责人：庄熙颐
备考财务报表第1页
备考财务报表第2页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注六|2015.3.31|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|（十五）|326,334,876.49|320,725,454.92|587,767,927.53|
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|（十六）|33,079,204.00|55,679,253.00|24,617,004.00|
|应付账款|（十七）|1,517,367,226.15|987,051,093.95|1,045,834,848.57|
|预收款项|（十八）|990,932,656.39|697,428,134.45|494,549,559.79|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|（十九）|5,295,824.16|3,686,221.04|3,657,931.22|
|应交税费|（二十）|-18,471,907.64|-3,468,729.28|-12,547,111.86|
|应付利息|（二十一）|446,575.22|594,339.48|886,765.88|
|应付股利|（二十二）|5,613,163.87|5,613,163.87|24,024,204.11|
|其他应付款|（二十三）|128,068,858.69|126,100,016.17|110,449,819.97|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||2,988,666,477.33|2,193,408,947.60|2,279,240,949.21|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|（十四）|45,476,060.34|33,225,370.72||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||45,476,060.34|33,225,370.72||
|负债合计||3,034,142,537.67|2,226,634,318.32|2,279,240,949.21|
|所有者权益：|||||
|股本|（二十四）|548,403,370.00|548,403,370.00|178,403,370.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|（二十五）|-68,827,044.42|-68,827,044.42|-74,389,058.45|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|（二十六）|122,923,087.56|86,466,170.02|-69,523,383.32|
|专项储备|||||
|盈余公积|（二十七）|||91,370,357.59|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|（二十八）|7,553,963.70||270,092,423.62|
|归属于母公司所有者权益合计||610,053,376.84|566,042,495.60|395,953,709.44|
|少数股东权益||-1,777,212.66|-2,821,720.08|21,871,829.83|
|所有者权益合计||608,276,164.18|563,220,775.52|417,825,539.27|
|负债和所有者权益总计||3,642,418,701.85|2,789,855,093.84|2,697,066,488.48|

后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。
备考财务报表第3页
企业法定代表人：周峻主管会计工作负责人：朱继东会计机构负责人：庄熙颐
备考财务报表第4页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
备考资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产|附注十四|2015.3.31|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金||190,852,234.65|187,076,002.94|226,035,165.02|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据||248,521,465.84|239,111,388.19|88,050,617.10|
|应收账款|（一）|633,365,767.65|217,891,573.94|224,046,026.14|
|预付款项||508,362,515.21|381,366,795.56|40,487,091.96|
|应收利息|||||
|应收股利||58,401,497.41|63,401,497.41|3,476,563.76|
|其他应收款|（二）|154,954,317.41|125,110,816.90|683,053,091.89|
|存货||465,537,404.54|182,040,217.74|302,844,139.73|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产||570,955.06|12,437,540.73|790,336.96|
|流动资产合计||2,260,566,157.77|1,408,435,833.41|1,568,783,032.56|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产||482,673,732.72|436,671,405.76|253,535,011.70|
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（三）|112,425,327.68|112,488,985.72|74,482,063.95|
|投资性房地产|||||
|固定资产||150,669,235.79|153,075,765.37|214,688,368.79|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||||77,965.72|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产||7,009,075.00|7,009,075.00|37,190,135.57|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||752,777,371.19|709,245,231.85|579,973,545.73|
|资产总计||3,013,343,528.96|2,117,681,065.26|2,148,756,578.29|

后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。
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备考资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十四|2015.3.31|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款||132,263,132.74|124,149,851.43|556,781,381.92|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据||24,079,204.00|37,679,253.00|9,617,004.00|
|应付账款||1,182,477,150.38|627,878,223.17|669,255,071.53|
|预收款项||862,503,063.29|559,921,943.49|375,653,636.16|
|应付职工薪酬||1,761,371.08|1,761,371.08|1,761,371.08|
|应交税费||-13,102,161.39|2,235,026.13|-10,796,829.14|
|应付利息||186,701.49|334,465.75|863,933.00|
|应付股利||||18,257,680.29|
|其他应付款||155,731,086.70|150,681,481.80|139,106,825.31|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||2,345,899,548.29|1,504,641,615.85|1,760,500,074.15|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债||27,180,086.68|15,679,504.95||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||27,180,086.68|15,679,504.95||
|负债合计||2,373,079,634.97|1,520,321,120.80|1,760,500,074.15|
|所有者权益：|||||
|股本||548,403,370.00|548,403,370.00|178,403,370.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积||||1,288,787.63|
|减：库存股|||||
|其他综合收益||81,557,279.11|47,055,533.88|-89,401,162.66|
|专项储备|||||
|盈余公积||||60,296,495.97|
|未分配利润||10,303,244.88|1,901,040.58|237,669,013.20|
|所有者权益合计||640,263,893.99|597,359,944.46|388,256,504.14|
|负债和所有者权益总计||3,013,343,528.96|2,117,681,065.26|2,148,756,578.29|

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备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注六|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入||1,561,900,181.31|5,123,642,086.39|4,671,640,694.95|
|其中：营业收入|（二十九）|1,561,900,181.31|5,123,642,086.39|4,671,640,694.95|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||1,554,228,041.68|5,082,742,572.72|4,635,197,762.26|
|其中：营业成本|（二十九）|1,499,657,810.39|4,804,304,124.19|4,417,139,172.65|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加|（三十）|444,736.08|3,925,042.23|3,503,125.86|
|销售费用|（三十一）|28,938,914.67|172,993,920.14|168,868,640.29|
|管理费用|（三十二）|22,888,130.79|113,881,160.22|108,926,203.37|
|财务费用|（三十三）|-851,251.83|16,754,813.68|28,383,770.60|
|资产减值损失|（三十四）|3,314,110.68|-23,434,318.65|-74,588,071.89|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十五）|164,409.10|5,682,169.09|17,035,078.62|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-63,658.04|989,664.34|1,190.82|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||7,672,139.63|40,899,513.67|36,442,932.69|
|加：营业外收入|（三十六）|974,670.04|7,566,563.14|7,751,461.64|
|其中：非流动资产处置利得||61,116.28|5,057,858.63|5,073,118.72|
|减：营业外支出|（三十七）|15,580.79|454,633.87|1,105,932.07|
|其中：非流动资产处置损失||1,819.79|159,742.09|887,080.24|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||8,631,228.88|48,011,442.94|43,088,462.26|
|减：所得税费用|（三十八）|481,505.16|7,595.85|7,366,288.03|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||8,149,723.72|48,003,847.09|35,722,174.23|
|其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润||7,553,963.70|35,921,263.20|34,346,566.80|
|少数股东损益||595,760.02|12,082,583.89|1,375,607.43|
|六、其他综合收益的税后净额||36,905,664.94|161,709,939.25|-97,134,822.30|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||36,905,664.94|161,709,939.25|-97,134,822.30|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||36,752,068.90|161,764,742.60|-97,190,834.93|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额||153,596.04|-54,803.35|56,012.63|
|6．其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||45,055,388.66|209,713,786.34|-61,412,648.07|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||44,010,881.24|191,910,816.54|-61,220,048.05|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,044,507.42|17,802,969.80|-192,600.02|
|八、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）|||||
|（二）稀释每股收益（元/股）|||||

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备考利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十四|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|(四)|1,072,051,877.21|2,976,778,814.64|2,598,394,635.46|
|减：营业成本|(四)|1,039,084,304.90|2,799,263,516.04|2,478,752,941.75|
|营业税金及附加||327,501.13|1,898,448.56|2,027,073.29|
|销售费用||14,280,133.53|97,049,222.57|93,579,105.29|
|管理费用||12,674,980.00|65,631,445.96|63,377,275.25|
|财务费用||-1,567,515.40|20,478,980.80|28,898,713.71|
|资产减值损失||-293,050.92|1,280,042.39|-72,031,374.54|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(五)|-63,658.04|67,055,300.67|22,944,490.16|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||989,664.34|1,190.82|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||7,481,865.93|58,232,458.99|26,735,390.87|
|加：营业外收入||922,921.16|6,626,534.29|1,333,158.38|
|其中：非流动资产处置利得||16,168.40|5,036,639.28|69,339.97|
|减：营业外支出||2,582.79|251,965.90|272,678.92|
|其中：非流动资产处置损失||1,819.79|98,402.83|169,678.92|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||8,402,204.30|64,607,027.38|27,795,870.33|
|减：所得税费用|||375,000.00|1,345,461.33|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||8,402,204.30|64,232,027.38|26,450,409.00|
|五、其他综合收益的税后净额||34,501,745.23|136,456,696.54|-90,472,148.37|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||34,501,745.23|136,456,696.54|-90,472,148.37|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||34,501,745.23|136,456,696.54|-90,472,148.37|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额|||||
|6．其他|||||
|六、综合收益总额||42,903,949.53|200,688,723.92|-64,021,739.37|
|七、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）|||||
|（二）稀释每股收益（元/股）|||||

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备考合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注六|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,543,217,733.70|5,464,294,308.16|4,763,885,326.03|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还||98,291,468.70|304,950,753.15|329,912,159.95|
|收到其他与经营活动有关的现金|(三十九)|5,487,314.60|98,058,808.98|105,137,974.77|
|经营活动现金流入小计||1,646,996,517.00|5,867,303,870.29|5,198,935,460.75|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,583,882,515.53|5,759,130,390.27|4,834,141,427.75|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||17,893,148.15|115,023,714.00|110,843,742.37|
|支付的各项税费||10,459,545.39|36,086,615.49|15,605,017.22|
|支付其他与经营活动有关的现金|(三十九)|36,230,901.69|167,429,986.05|159,079,009.08|
|经营活动现金流出小计||1,648,466,110.76|6,077,670,705.81|5,119,669,196.42|
|经营活动产生的现金流量净额||-1,469,593.76|-210,366,835.52|79,266,264.33|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金||6,185,830.00|71,173,985.08|147,787,577.81|
|取得投资收益收到的现金||228,067.14|4,764,601.22|5,962,978.68|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||87,950.00|5,845,545.62|4,494,203.94|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||3,015,208.55|
|收到其他与投资活动有关的现金|(三十九)|2,132,375.00|7,463,785.00||
|投资活动现金流入小计||8,634,222.14|89,247,916.92|161,259,968.98|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,034,160.97|3,036,737.36|5,380,996.33|
|投资支付的现金||7,647,380.00|74,760,117.08|146,600,000.00|
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|(三十九)|15,205,236.72|32,712,565.74|2,988,418.00|
|投资活动现金流出小计||23,886,777.69|110,509,420.18|154,969,414.33|
|投资活动产生的现金流量净额||-15,252,555.55|-21,261,503.26|6,290,554.65|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金||4,609,867.48|372,726,891.33|3,886,335.38|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金||169,014,584.97|1,305,440,875.48|657,643,805.16|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|(三十九)||506,000,000.00|60,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||173,624,452.45|2,184,167,766.81|721,530,140.54|
|偿还债务支付的现金||162,795,233.53|1,572,483,348.09|729,758,633.41|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||4,431,818.34|370,668,606.74|67,111,272.42|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|(三十九)||66,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计||167,227,051.87|2,009,151,954.83|796,869,905.83|
|筹资活动产生的现金流量净额||6,397,400.58|175,015,811.98|-75,339,765.29|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-968,947.93|-165,142.05|-2,507,836.96|
|五、现金及现金等价物净增加额||-11,293,696.66|-56,777,668.85|7,709,216.73|
|加：期初现金及现金等价物余额||294,858,864.51|351,636,532.59|343,927,315.86|
|六、期末现金及现金等价物余额||283,565,167.85|294,858,863.74|351,636,532.59|

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备考现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,030,412,521.28|3,179,506,941.52|2,705,232,740.22|
|收到的税费返还||38,482,117.23|165,014,695.74|183,955,067.74|
|收到其他与经营活动有关的现金||4,637,553.33|91,449,118.83|84,593,686.97|
|经营活动现金流入小计||1,073,532,191.84|3,435,970,756.09|2,973,781,494.93|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,026,512,501.34|3,396,238,504.89|2,734,993,352.29|
|支付给职工以及为职工支付的现金||7,615,871.18|55,506,282.92|55,382,872.33|
|支付的各项税费||4,730,454.49|9,875,912.86|5,153,115.99|
|支付其他与经营活动有关的现金||41,317,652.61|89,450,010.30|75,568,928.01|
|经营活动现金流出小计||1,080,176,479.62|3,551,070,710.97|2,871,098,268.62|
|经营活动产生的现金流量净额||-6,644,287.78|-115,099,954.88|102,683,226.31|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金||5,000,000.00|6,212,799.15|19,314,161.14|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||28,000.00|5,805,295.62|80,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||5,028,000.00|12,018,094.77|19,394,161.14|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||43,290.59|1,637,419.33|547,391.42|
|投资支付的现金|||1,194,132.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金||15,205,236.72|24,329,979.74||
|投资活动现金流出小计||15,248,527.31|27,161,531.07|547,391.42|
|投资活动产生的现金流量净额||-10,220,527.31|-15,143,436.30|18,846,769.72|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||370,000,000.00||
|取得借款收到的现金||75,052,877.98|954,461,594.17|476,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||506,000,000.00|700,000.00|
|筹资活动现金流入小计||75,052,877.98|1,830,461,594.17|476,700,000.00|
|偿还债务支付的现金||66,888,112.23|1,387,093,124.66|485,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,208,171.61|360,040,919.73|58,997,634.29|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||16,000,000.00|9,080,000.00|
|筹资活动现金流出小计||69,096,283.84|1,763,134,044.39|553,077,634.29|
|筹资活动产生的现金流量净额||5,956,594.14|67,327,549.78|-76,377,634.29|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-520,784.06|-373,300.42|-1,857,136.54|
|五、现金及现金等价物净增加额||-11,429,005.01|-63,289,141.82|43,295,225.20|
|加：期初现金及现金等价物余额||162,746,023.20|226,035,165.02|182,739,939.82|
|六、期末现金及现金等价物余额||151,317,018.19|162,746,023.20|226,035,165.02|

备考财务报表第13页
后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。
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备考合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|2015年1-3月|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|548,403,370.00||||-68,827,044.42||86,466,170.02|||||-2,821,720.08|563,220,775.52|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|548,403,370.00||||-68,827,044.42||86,466,170.02|||||-2,821,720.08|563,220,775.52|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||36,456,917.54||||7,553,963.70|1,044,507.42|45,055,388.66|
|（一）综合收益总额|||||||36,456,917.54||||7,553,963.70|1,044,507.42|45,055,388.66|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|548,403,370.00||||-68,827,044.42||122,923,087.56||||7,553,963.70|-1,777,212.66|608,276,164.18|

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备考合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|178,403,370.00||||-74,389,058.45||-69,523,383.32||91,370,357.59||270,092,423.62|21,871,829.83|417,825,539.27|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|178,403,370.00||||-74,389,058.45||-69,523,383.32||91,370,357.59||270,092,423.62|21,871,829.83|417,825,539.27|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|370,000,000.00||||5,562,014.03||155,989,553.34||-91,370,357.59||-270,092,423.62|-24,693,549.91|145,395,236.25|
|（一）综合收益总额|||||||155,989,553.34||||35,921,263.20|17,802,969.80|209,713,786.34|
|（二）所有者投入和减少资本|370,000,000.00||||37,089,353.90|||||||-37,089,353.90|370,000,000.00|
|1．股东投入的普通股|370,000,000.00||||37,089,353.90|||||||-37,089,353.90|370,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||-31,527,339.87||||-91,370,357.59||-306,013,686.82|-5,407,165.81|-434,318,550.09|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||-31,527,339.87||||-91,370,357.59||-306,013,686.82|-5,407,165.81|-434,318,550.09|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|548,403,370.00||||-68,827,044.42||86,466,170.02|||||-2,821,720.08|563,220,775.52|

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备考合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|178,403,370.00||||-43,503,829.86||||87,680,802.49||254,003,537.11|21,539,619.86|498,123,499.60|
|加：会计政策变更|||||-30,921,232.73||26,043,231.53||3,689,555.10||||-1,188,446.10|
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|178,403,370.00||||-74,425,062.59||26,043,231.53||91,370,357.59||254,003,537.11|21,539,619.86|496,935,053.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||36,004.14||-95,566,614.85||||16,088,886.51|332,209.97|-79,109,514.23|
|（一）综合收益总额|||||||-95,566,614.85||||34,346,566.80|-192,600.02|-61,412,648.07|
|（二）所有者投入和减少资本|||||36,004.14|||||||3,850,331.24|3,886,335.38|
|1．股东投入的普通股|||||36,004.14|||||||3,850,331.24|3,886,335.38|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-18,257,680.29|-3,325,521.25|-21,583,201.54|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-18,257,680.29|-3,325,521.25|-21,583,201.54|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|178,403,370.00||||-74,389,058.45||-69,523,383.32||91,370,357.59||270,092,423.62|21,871,829.83|417,825,539.27|

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备考所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年1-3月|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|548,403,370.00||||||47,055,533.88|||1,901,040.58|597,359,944.46|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|548,403,370.00||||||47,055,533.88|||1,901,040.58|597,359,944.46|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||34,501,745.23|||8,402,204.30|42,903,949.53|
|（一）综合收益总额|||||||34,501,745.23|||8,402,204.30|42,903,949.53|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|548,403,370.00||||||81,557,279.11|||10,303,244.88|640,263,893.99|

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（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|2014年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|178,403,370.00||||1,288,787.63||-89,401,162.66||60,296,495.97|237,669,013.20|388,256,504.14|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|178,403,370.00||||1,288,787.63||-89,401,162.66||60,296,495.97|237,669,013.20|388,256,504.14|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|370,000,000.00||||-1,288,787.63||136,456,696.54||-60,296,495.97|-235,767,972.62|209,103,440.32|
|（一）综合收益总额|||||||136,456,696.54|||64,232,027.38|200,688,723.92|
|（二）所有者投入和减少资本|370,000,000.00||||||||||370,000,000.00|
|1．股东投入的普通股|370,000,000.00||||||||||370,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||-1,288,787.63||||-60,296,495.97|-300,000,000.00|-361,585,283.60|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||-1,288,787.63||||-60,296,495.97|-300,000,000.00|-361,585,283.60|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|548,403,370.00||||||47,055,533.88|||1,901,040.58|597,359,944.46|

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备考所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|2013年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|178,403,370.00||||2,359,773.34||||60,296,495.97|229,476,284.49|470,535,923.80|
|加：会计政策变更|||||-1,070,985.71||1,070,985.71|||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|178,403,370.00||||1,288,787.63||1,070,985.71||60,296,495.97|229,476,284.49|470,535,923.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-90,472,148.37|||8,192,728.71|-82,279,419.66|
|（一）综合收益总额|||||||-90,472,148.37|||26,450,409.00|-64,021,739.37|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-18,257,680.29|-18,257,680.29|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-18,257,680.29|-18,257,680.29|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|178,403,370.00||||1,288,787.63||-89,401,162.66||60,296,495.97|237,669,013.20|388,256,504.14|

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企业法定代表人：周峻 主管会计工作负责人：朱继东 会计机构负责人：庄熙颐
备考财务报表第21页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013至 2015年 3月备考财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
东方国际集团上海市对外贸易有限公司（以下简称“本公司”）系国有独资有限责任公司，2012年 10月 26日取得由上海市工商行政管理局换发的310105000329661号《企业法人营业执照》。注册地址为娄山关路85号，法定代表人为周峻。
本公司原注册资本为人民币2,084万元，2008年根据东方国际（集团）有限公司董事会《关于同意东方国际集团上海市对外贸易有限公司增加注册资本的决议》，本公司用资本公积和盈余公积转增股本，变更后注册资本为人民币 8,000万元，由东方国际（集团）有限公司投资。2009年 12月，根据东方国际（集团）有限公司东方国际发[2009]129号《关于集团增加对东方国际集团上海市对外贸易有限公司投资的通知》，由东方国际（集团）有限公司以货币资金增资18,403,370.00元，增资变更后注册资本为人民币98,403,370.00元。2010年3月，根据东方国际（集团）有限公司东方国际发（2010）49号《关于对东方国际集团上海市对外贸易有限公司增资8,000万元的通知》及公司修改后的章程规定，东方国际（集团）以货币增资 8,000万元，增资变更后注册资本为人民币 178,403,370.00元。2014年 12月，根据东方国际（集团）有限公司东方国际发（2014）34号《关于对东方国际集团上海市对外贸易有限公司增资37,000万元的通知》及公司修改后的章程规定，东方国际（集团）以货币增资37,000万元，增资变更后注册资本为人民币548,403,370.00元。
本公司经营范围为进口一二三类和出口二三类商品，技术进出口，转口贸易，独联体及东欧易货贸易，“三来一补”及中外合资合作，钢材，有色金属，生铁，塑料，化工原料（涉及危险化学品经营的，按许可证核定范围经营），医疗器械及日用工业消费品外转内，国际招标，邮购，汽车（含小轿车），开展燃料油的自营和代理进口业务，百货零售，社会经济咨询，化妆品销售；国内贸易；货运代理；仓储；批发兼零售：预包装食品（含冷冻冷藏，不含熟食卤味）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）【企业经营涉及行政许可的，凭许可证经营】。
备考财务报表附注第1页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至2015年3月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
上海市对外贸易浦东有限公司 是 是 是
上海国际合作进出口有限公司 是 是 是
上海久茂对外贸易有限公司 是 是 是
上海商都贸易有限公司 是 是 是
东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司 是 是 是
东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司下
属子公司
上海荣恒内衣有限公司 是 是 是
Orient Allure Lingerie Factory 是 是 是
企业集团构成情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
二、备考财务报表编制方法
(一) 编制备考财务会计信息的假设
为实现集团主要经营性资产注入上市公司的目标，解决历史遗留问题，根据本公司股东东方国际（集团）有限公司于 2014年 12月 31日东方国际发〔2014〕41号《关于将外贸公司部分债权、债务和其他相关资产无偿划转到集团本部的通知》，通知本公司拟无偿划转对上海海成资源（集团）有限公司及其子公司或关联公司的全部债权以及相应的权利义务，账面应收款净值为 534,288,248.26元；拟划转本公司向东方国际（集团）有限公司借款 500,000,000.00元。
假设在本备考财务报表期初本公司已经完成无偿划转为编制本备考财务报表的重要假设。
(二) 备考会计报表编制方法
根据上述编制备考财务会计信息的各项假设，以一般资产交易原则来编制备考财务报表。
(三) 编制备考财务报表的目的
本公司编制本备考财务报表是为本公司股权转让之目的，提
备考财务报表附注第2页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
供目标投资者在按附注二的基本假设及附注三的编制基础上的备考财务报表反映的本公司财务状况、经营成果和现金流量的情况。
三、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末起的12个月内具备持续经营能力。
四、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生
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或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
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况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产
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生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业
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的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法准备的确认标准 按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。
单项金额重大的应收款项坏账 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进准备的计提方法 行减值测试，计提坏账准备。
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款信用风险特征组合的确定依据
项一起按账龄作为信用风险特征划分为若干组合。
根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收根据信用风险特征组合确定的
账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提方法如下
计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提坏账准备的比例
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
3个月内 0% 0% 3个月－1年 5% 5%1－2年 15% 15%2－3年 50% 50%
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3年以上 100% 100%(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、委托加工物资和低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
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（2）包装物采用一次转销法
(十二)长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、对合营企业和联营企业以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
1、子公司
子公司是指公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利，确认为当期投资收益。
2、合营企业和联营企业
合营企业是指公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，该些公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但该些公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，该些公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
3、其他长期股权投资
除对子公司，合营企业和联营企业的长期股权投资外，该些公司对被投
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资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
4、长期股权投资减值
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(十三)投资性房地产
投资性房地产包括持有已出租并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命对建筑物和土地使用权摊销。投资性房地产的预计使用寿命（摊销年限）列示如下：类别 预计使用寿命（年）预计净残值率（%） 年折旧(摊销)率（%）房屋建筑物 20-35 5 4.75-2.71
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件的固定资产，才能予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、固定资产的分类
本公司将固定资产分类为房屋及建筑物、运输设备、办公设备及机器设备。购置或新建的固定资产使用年限一年以上的，按取得时的实际成本进行初始计量。
3、折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入帐的土地外，对企业内其他所有固定资产均应计提折旧。
本公司的固定资产以年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值（原价的5%）分别确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限(年) 净残值率(%) 年折旧率(%) 固定资产类别
房屋及建筑物 20-30 4－10 3.00-4.80 房屋及建筑物运输设备 4-25 4－10 3.60-24.00 运输设备机器设备 5-10 4－10 9.00-19.20 机器设备办公设备 5-10 4－10 9.00-19.20 办公设备每年年度终了应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法进行复核，在此基础上可按规定作适当调整。
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与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的帐面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。
3、固定资产减值准备的计提
年末如固定资产的可收回金额低于其账面价值，将资产的帐面价值减记为可收回金额，按减记的金额计提减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备一经计提不得转回。
4、资产减值损失的确认
对符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
5、固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用于发生时确认为财务费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过一年以上（含一年）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应暂停资本化。
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
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费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法
在资本化期间，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未运用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资获得的投资收益后的金额确定为资本化的利息金额；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率（根据一般借款加权平均利率计算确定），计算资本化的利息金额。每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的借款利息。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
无形资产主要包括房屋使用权、运输设备使用权等。
无形资产按取得时的实际成本入账，在其预计使用期限内分期平均摊销，计入各摊销期损益。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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(十八)长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(十九)职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
(二十)资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
(二十一)收入
收入的计量按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但价款不公允的除外。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(二十二)政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式
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形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
(二十四)租赁
1、经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，
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按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本公司主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本公司主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据 2014 2013
2015年1-3月
年度 年度
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进6%、13%、17% 6%、13%、17% 6%、13%、17%项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5% 5% 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%、7% 5%、7% 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 25% 25%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%、5% 3%、5% 3%、5%
本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，报告期公司及下属子公司所得税税率为25%。所得税采用按月预提、按季预交、按年汇算清缴。
本公司下属 Orient Allure LingerieFactory，根据当地法律规定到2014年4月23日止，预提所得税税率为0.8%，4月 23日以后预提所得税税率为0.3%。报告期内，其他收入税率为35%。
六、备考合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
备考财务报表附注第19页
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项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
库存现金 101,133.07 162,039.02 145,535.93银行存款 282,883,737.55 290,616,870.07 263,266,036.35其他货币资金 75,566,583.20 65,993,296.78 97,745,778.44合计 358,551,453.82 356,772,205.87 361,157,350.72其中：存放在境外的款项总额 15,203,684.20 9,043,994.52 4,194,057.67其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票保证金存款 5,700,000.00 8,060,000.00 6,043,700.00保函保证金存款 4,877,012.46 4,877,012.46 82,902.00海关保证金存款 1,016,917.33 1,016,834.44 1,151,159.09信用证保证金存款 35,254,930.01 19,822,068.29 2,243,057.04用于担保的定期存款或通知存款 27,578,981.51 28,137,426.94
合计 74,427,841.31 61,913,342.13 9,520,818.13截至 2015年 3月 31日，本公司下属子公司东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司以美元 4,573,727.00元银行定期存单为质押，取得建设银行六里支行 1,573,727.00美元及 3,000,000.00美元的借款，期限为（ 2014-9-3至 2015-09-03及 2014-8-14至2015-08-18）。
截至 2014年 12月 31日，本公司下属子公司东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司以美元 4,573,727.00元银行定期存单为质押，取得建设银行六里支行 1,573,727.00美元及 3,000,000.00美元的借款，期限为（ 2014-9-3至 2015-09-03及 2014-8-14至2015-08-18）。
截至 2013年 12月 31日，承兑汇票保证金 6,043,700.00元，保函保证金 82,902.00元，海关保证金 1,151,159.09元，信用证保证金 2,243,057.04元。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
交易性金融资产 71,550.00
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其中：权益工具投资 71,550.00
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(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 271,336,247.53 262,595,066.81 135,085,600.232、期末公司已质押的应收票据
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 185,000,000.00
合计 185,000,000.00
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(四) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015.3.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 924,458,918.81 99.69 34,826,275.07 3.77 889,632,643.74单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 2,912,431.15 0.31 2,912,431.15 100.00
合计 927,371,349.96 100.00 37,738,706.22 4.07 889,632,643.74 2014.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 516,368,685.30 99.40 31,148,214.68 6.03 485,220,470.62单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 3,138,408.66 0.60 3,138,408.66 100.00
合计 519,507,093.96 100.00 34,286,623.34 6.60 485,220,470.62备考财务报表附注第23页
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2013.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 492,490,686.41 99.31 27,503,688.66 5.58 464,986,997.75单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 3,414,659.21 0.69 3,414,659.21 100.00
合计 495,905,345.62 100.00 30,918,347.87 6.23 464,986,997.75组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内
其中：3个月以内（含3个月） 260,023,790.76 389,867,564.80 378,486,241.42
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例确定可收回组合 480,223,324.79 16,831,988.01 48,228,183.73
合计 480,223,324.79 16,831,988.01 48,228,183.73
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
应收账款 计提应收 坏账 计提 应收 坏账 计提 应收 坏账 计提
（按单位） 理由账款 准备 比例 账款 准备 比例 账款 准备 比例
HW 无法 656,530.05 656,530.05 100.00 654,050.24 654,050.24 100.00 651,688.01 651,688.01 100.00 NUTZFAHRZEUGTEILE 收回无法 YUROPE LTD 1,935,616.08 1,935,616.08 100.00 2,165,283.16 2,165,283.16 100.00 2,445,048.35 2,445,048.35 100.00收回无法 H+ w METALL 3 2 0 , 2 8 5 .0 2 3 2 0 , 2 8 5 .0 2 100.00 319,075.26 319,075.26 100.00 317,922.85 317,922.85 100.00收回合计 2,912,431.15 2,912,431.15 / 3,138,408.66 3,138,408.66 / 3,414,659.21 3,414,659.21 /备考财务报表附注第25页
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2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
计提坏账准备 3,452,082.88 3,368,275.47 92,724.483、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2015年3月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备
(%)
上海物资贸易股份有限公司有色金
368,849,853.26 39.77
属分公司
盛利维尔(中国)新材料技术有限公司 54,767,756.00 5.91
CRESCENT PHARMA LIMITED 4 6 ,1 2 8 , 4 2 2 .6 6 4.97
MITSUBISHI CORPORATION 2 4 , 0 4 5 ,4 8 4 . 5 6 2.59
江苏悦达港口物流发展有限公司 9,093,119.91 0.98 454,656.00合计 502,884,636.39 54.22 454,656.002014年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备
(%)
上海物资贸易股份有限公司有色金
48,597,245.65 9.35 2,330.25属分公司
SINO-NIPPON MOTORCYCLE NIG.
35,228,104.87 6.78 57,588.73 CO. LTD.
CRESCENT PHARMA LIMITED 3 0 ,1 7 7 , 2 4 4 .9 5 5.81 248,879.79 SUNSHINE BAY HOLDINGS
25,813,034.82 4.97
LIMITED
上海电力修造总厂有限公司 17,992,450.04 3.46
合计 157,808,080.33 11.76 308,798.77
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2013年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备
(%)
上海鑫之杰实业有限公司 48,228,183.73 9.73
NOVASEP PROCESS SAS 30,870,356.22 6.23 146,717.85上海典乐贸易有限公司 22,435,344.09 4.52 10,000.00山东晨曦集团有限公司 9,898,135.53 2.00 9,898,135.53上海电力修造总厂有限公司 6,629,662.91 1.34
合计 118,061,682.48 23.81 10,054,853.384、报告期内资产划拨投资方的应收账款情况
单位名称 应收账款 坏账准备 备注
上海鑫之杰实业有限公司 48,228,183.73 2014年划拨上海安歌服饰有限公司 539,430.00 2014年划拨合计 48,767,613.73
报告期内资产划拨情况详见本附注“十三、其他重要事项”。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账龄 比例 比例 比例
账面余额 账面余额 账面余额
(%) (%) (%)
1年以内 242,295,663.67 38.85 493,681,401.12 95.17 131,191,625.79 92.881至2年 376,230,047.18 60.34 15,982,496.81 3.08 7,224,981.23 5.122至3年 3,495,828.49 0.56 6,804,607.83 1.31 1,801,427.05 1.283年以上 1,579,157.06 0.25 2,302,954.90 0.44 1,025,557.87 0.72合计 623,600,696.40 100.00 518,771,460.66 100.00 141,243,591.94 100.00
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2、账龄超过一年的重要预付款项
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31 未及时结算的原因
上海荣顿实业有限公司 154,365.08 3,232,737.06 2,500,000.00 合同未完成，尚未到结算期
倍信机械设备贸易(上海)有限公司 200,000.00 1,212,679.05 合同未完成，尚未到结算期
上海懋林国际贸易有限公司 1,327,584.27 合同未完成，尚未到结算期
道益静电控制（上海）有限公司 1,037,119.35 合同未完成，尚未到结算期
上海松成容器制造有限公司 2,862,074.00 2,862,074.00 合同未完成，尚未到结算期
宁波卡瓦尼亚机电科技有限公司 1,583,386.84 1,583,386.84 合同未完成，尚未到结算期
上海易融贸易有限公司 355,325,000.00 货款未清
莆田市荣欣鞋业有限公司 12,495,272.00 15,850,000.00 1,800,000.00 货款未清
深圳市中意嘉信进出口有限公司 2,865,000.00 2,865,000.00 货款未清
上海美勒凯汽车技术服务有限公司 1,412,706.00 货款未清
ABB(中国)有限公司 1,038,198.00 货款未清
合计 373,490,541.08 29,970,580.57 8,745,460.84 /
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2015年3月31日
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例
上海易融贸易有限公司 462,325,000.00 74.14无锡欣蓓丽服饰有限公司 19,194,802.79 3.08莆田市荣欣鞋业有限公司 12,495,272.00 2.00上海逸远服饰有限公司 10,718,439.99 1.72诺华赛分离技术（上海）有限公司 9,704,000.00 1.56合计 514,437,514.78 82.502014年12月31日
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例
上海易融贸易有限公司 355,325,000.00 68.49莆田市荣欣鞋业有限公司 15,850,000.00 3.06上海逸远服饰有限公司 12,105,000.00 2.33苏州欣宇服装有限公司 5,784,399.66 1.12上海荣顿实业有限公司 5,528,152.35 1.07
备考财务报表附注第28页
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合计 394,592,552.01 76.062013年12月31日
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例
深圳市宝泽纺织有限公司 5,087,960.00 3.60 CLASSIC VANS INC., 4,130,721.69 2.92 MASISA S.A. 3,611,820.27 2.56诺华赛分离技术（上海）有限公司 3,048,551.00 2.16厦门ABB电器控制设备有限公司 2,220,000.00 1.57合计 18,099,052.96 12.81
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2015.3.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 44,906,434.00 21.65 44,556,434.00 99.22 350,000.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 135,831,288.83 65.48 10,873,548.08 8.01 124,957,740.75单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 26,708,345.43 12.87 26,708,345.43 100.00
合计 207,446,068.26 100.00 82,138,327.51 39.60 125,307,740.75 2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 48,406,434.00 22.35 44,906,434.00 92.77 3,500,000.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 141,438,479.43 65.31 10,661,520.28 7.54 130,776,959.15单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 26,708,345.43 12.34 26,708,345.43 100.00
合计 216,553,258.86 100.00 82,276,299.71 37.99 134,276,959.15备考财务报表附注第30页
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2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 131,812,014.15 48.32 91,360,654.47 69.31 40,451,359.68按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 571,799,982.00 48.31 10,744,519.48 1.88 561,055,462.52单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 9,181,765.32 3.37 6,973,719.88 75.95 2,208,045.44合计 712,793,761.47 100.00 109,078,893.83 15.30 603,714,867.64期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
其他应收款（按单位） 计提 计提 计提 计提理由其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
比例 比例 比例
浙江宝诚不锈钢制造 预计款项无 44,906,434.00 44,556,434.00 99.22 48,406,434.00 44,906,434.00 92.77 120,861,023.75 80,409,664.07 66.53
有限公司 法收回上海汇钧贸易有限公 预计款项无 10,950,990.40 10,950,990.40 100.00
司 法收回合计 44,906,434.00 44,556,434.00 / 48,406,434.00 44,906,434.00 / 131,812,014.15 91,360,654.47 /
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内
其中：3个月以内（含3个月） 9,386,048.88 11,393,024.81 13,999,600.19
3个月至1年（含1年） 2,635,923.07 131,796.15 5.00 3,190.00 159.50 5.00 135,087.96 6,754.40 5.001年以内小计 12,021,971.95 131,796.15 1.10 11,396,214.81 159.50 0.01 14,134,688.15 6,754.40 0.051至2年 229,689.00 34,453.35 15.00 436,851.03 65,527.65 15.002至3年 229,689.00 114,844.50 50.00
3年以上 10,626,907.43 10,626,907.43 100.00 10,626,907.43 10,626,907.43 100.00 10,672,237.43 10,672,237.43 100.00合计 22,878,568.38 10,873,548.08 / 22,252,811.24 10,661,520.28 / 25,243,776.61 10,744,519.48 /组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例关联方组合 11,326,594.23 11,221,703.56 451,200,000.00
押金及保证金等组合 28,275,060.24 8,041,870.78 3,460,532.79
应收出口退税组合 69,569,065.98 97,530,093.85 91,895,672.60
短期理财产品组合 3,782,000.00 2,392,000.00
合计 112,952,720.45 119,185,668.19 546,556,205.39
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
其他应收款（按单位） 计提 计提 计提 计提理由其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
比例 比例 比例
上海汇钧贸易有限公司 10,950,990.40 10,950,990.40 100.00 10,950,990.40 10,950,990.40 100.00 预计无法收回上海钢企物流有限公司 5,986,612.36 5,986,612.36 100.00 5,986,612.36 5,986,612.36 100.00 预计无法收回上海久茂汽车零配件制造有限公司 4,766,372.90 4,766,372.90 100.00 4,766,372.90 4,766,372.90 100.00 4,765,674.43 4,765,674.43 100.00 预计无法收回应收出口退税-保全 4,416,090.89 4,416,090.89 100.00 4,416,090.89 4,416,090.89 100.00 4,416,090.89 2,208,045.45 50.00 预计无法收回南通美莱雅时尚纺织有限公司 397,136.29 397,136.29 100.00 397,136.29 397,136.29 100.00 预计无法收回故城县福泉皮毛制品有限公司 75,600.00 75,600.00 100.00 75,600.00 75,600.00 100.00 预计无法收回太仓长江仓储有限公司 40,381.87 40,381.87 100.00 40,381.87 40,381.87 100.00 预计无法收回中国外运江苏公司江阴分公司 37,477.64 37,477.64 100.00 37,477.64 37,477.64 100.00 预计无法收回中国太仓外轮代理公司 25,476.73 25,476.73 100.00 25,476.73 25,476.73 100.00 预计无法收回太仓国际集装箱码头有限公司 6,390.26 6,390.26 100.00 6,390.26 6,390.26 100.00 预计无法收回上海富领贸易发展有限公司 2,359.75 2,359.75 100.00 2,359.75 2,359.75 100.00 预计无法收回嘉兴市佰思杰进出口有限公司 2,151.34 2,151.34 100.00 2,151.34 2,151.34 100.00 预计无法收回上海凌隆服装辅料有限公司 1,305.00 1,305.00 100.00 1,305.00 1,305.00 100.00 预计无法收回合计 26,708,345.43 26,708,345.43 / 26,708,345.43 26,708,345.43 / 9,181,765.32 6,973,719.88 /
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2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
计提坏账准备 -137,972.20 8,700,635.95 -5,586,701.46
收回/转回坏账准备 35,503,230.07 456,945.43
其中坏账准备转回或收回金额重要的：
确定原坏账准备的依转回或收回 转回或收回
单位名称 转回或收回金额 收回方式
据及其合理性 原因 时间
上海汇钧贸易有 因诉讼久拖未了结，判经努力收回
456,945.43 货币资金 2013年限公司 断款项难以收回 款项
浙江宝诚不锈钢 当年对方无力偿债，按调解协议得
35,503,230.07 货币资金 2014年制造有限公司 总额30%计提 到履行
合计 35,960,175.50
3、本报告期实际核销的其他应收款情况
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
实际核销的其他应收款 22,386,116.02其中重要的其他应收账核销情况：
其他应收款 履行的核款项是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因 核销时间
性质 销程序 交易产生
东方国际招标
代垫款 22,386,116.02公司注销 是 否 2013年12月
有限公司
合计 / 22,386,116.02 / / /
4、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2015年度1-3月 2014年度 2013年度
关联方组合 11,326,594.23 11,221,703.56 451,200,000.00押金及保证金等组合 28,275,060.24 8,041,870.78 3,460,532.79应收出口退税组合 69,569,065.98 97,530,093.85 91,895,672.60短期理财产品组合 3,782,000.00 2,392,000.00
合计 112,952,720.45 119,185,668.19 546,556,205.39
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2015年3月31日
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
税务局 出口退税 69,569,065.983个月以内 33.54
浙江宝诚不锈钢制造有限
往来款 44,906,434.00 3年以上 21.65 44,556,434.00公司
3个月以内
东方国际（集团）有限公司 往来款 11,326,594.23 5.46
-3年以上
上海汇钧贸易有限公司 往来款 10,950,990.40 3年以上 5.28 10,950,990.40上海树人木业有限公司 往来款 9,772,393.183个月以内 4.71
合计 / 146,525,477.79 / 70.64 55,507,424.402014年12月31日
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
税务局 出口退税 97,530,093.853个月以内 45.04
浙江宝诚不锈钢制造有限
往来款 48,406,434.00 3年以上 22.35 44,906,434.00公司
3个月以内
东方国际（集团）有限公司 往来款 11,221,703.56 5.18
-3年以上
上海汇钧贸易有限公司 往来款 10,950,990.40 3年以上 5.06 10,950,990.40中达国际经贸集团有限责
往来款 7,372,033.25 3年以上 3.40 7,372,033.25任公司
合计 / 175,481,255.06 / 81.03 63,229,457.65
备考财务报表附注第35页
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2013年12月31日
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
浙江宝诚不锈钢制造有限
往来款 120,861,023.75 3年以上 16.96 80,409,664.07公司
税务局 出口退税 91,895,672.603个月以内 12.89
东方国际（集团）有限公司 往来款 451,200,000.00 3年以上 63.30
上海汇钧贸易有限公司 往来款 10,950,990.40 3年以上 1.54 10,950,990.40中达国际经贸集团有限责
往来款 7,372,033.25 3年以上 1.03 7,372,033.25
任公司
合计 / 682,279,720.00 / 95.72 98,732,687.726、本期资产划拨投资方的其他应收款情况
单位名称 应收账款 坏账准备
上海桑迪精细化工有限公司 2,540,000.00
上海玖炫贸易有限公司 2,603,891.78
合计 5,143,891.78
报告期内资产划拨情况详见本附注“十三、其他重要事项”。
备考财务报表附注第36页
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(七) 存货
1、存货分类
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 24,456,918.32 24,456,918.32 20,547,632.69 20,547,632.69 23,379,181.93 23,379,181.93在产品 2,535,938.14 2,535,938.14 1,170,026.62 1,170,026.62 766,068.96 766,068.96库存商品 130,925,930.16 130,925,930.16 117,806,544.76 117,806,544.76 121,670,135.27 121,670,135.27物资采购 482,397,069.19 1,568,977.98 480,828,091.21 194,548,576.91 1,568,977.98 192,979,598.93 268,215,591.71 1,568,977.98 266,646,613.73周转材料 5,384.62 5,384.62 2,461.54 2,461.54 9,480.72 9,480.72合计 640,321,240.43 1,568,977.98 638,752,262.45 334,075,242.52 1,568,977.98 332,506,264.54 414,040,458.59 1,568,977.98 412,471,480.61备考财务报表附注第37页
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2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2012.12.31 转回或 2013.12.31
计提 其他 其他
转销
物资采购 1,568,977.98 1,568,977.98合计 1,568,977.98 1,568,977.98本期增加金额 本期减少金额
项目 2013.12.31 转回或 2014.12.31
计提 其他 其他
转销
物资采购 1,568,977.98 1,568,977.98合计 1,568,977.98 1,568,977.98本期增加金额 本期减少金额
项目 2014.12.31 转回或 2015.3.31
计提 其他 其他
转销
物资采购 1,568,977.98 1,568,977.98合计 1,568,977.98 1,568,977.98(八) 其他流动资产
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
待抵扣增值税进项税 610,032.96 13,254,143.89 790,336.96
备考财务报表附注第38页
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(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 572,366,923.63 7,610,790.00 564,756,133.63 523,364,165.11 7,610,790.00 515,753,375.11 309,485,134.65 7,610,790.00 301,874,344.65其中：按公允价值计量 563,533,247.63 563,533,247.63 514,530,489.11 514,530,489.11 298,844,165.65 298,844,165.65按成本计量 8,833,676.00 7,610,790.00 1,222,886.00 8,833,676.00 7,610,790.00 1,222,886.00 10,640,969.00 7,610,790.00 3,030,179.00合计 572,366,923.63 7,610,790.00 564,756,133.63 523,364,165.11 7,610,790.00 515,753,375.11 309,485,134.65 7,610,790.00 301,874,344.65备考财务报表附注第39页
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2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
2015年3月31日
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 381,629,006.28 381,629,006.28公允价值 563,533,247.63 563,533,247.63累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 122,836,637.82 122,836,637.82已计提减值金额
2014年12月31日
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 381,629,006.28 381,629,006.28公允价值 514,530,489.11 514,530,489.11累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 86,459,590.22 86,459,590.22已计提减值金额
2013年12月31日
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 381,629,006.28 381,629,006.28公允价值 298,844,165.65 298,844,165.65累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -69,558,460.86 -69,558,460.86已计提减值金额
备考财务报表附注第40页
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3、期末按成本计量的可供出售金融资产
2015年3月31日
账面余额 减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31 持股比例(%)
上海宝鼎投资股份有限公司 28,754.00 28,754.00
上海美华系统有限公司 1,194,132.00 1,194,132.00 4.00
沪兴特种水泥有限公司 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 15.00
梯爱斯高级墙地砖有限公司 5,930,790.00 5,930,790.00 5,930,790.00 5,930,790.00 17.00
合计 8,833,676.00 8,833,676.00 7,610,790.00 7,610,790.00 /
2014年12月31日
账面余额 减值准备 在被投资单位本期现金红利被投资单位
2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 持股比例(%)
上海宝鼎投资股份有限公司 28,754.00 28,754.00 11,501.60上海美华系统有限公司 1,194,132.00 1,194,132.00 4.00 240,000.00沪兴特种水泥有限公司 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 15.00
梯爱斯高级墙地砖有限公司 5,930,790.00 5,930,790.00 5,930,790.00 5,930,790.00 17.00
富士通将军东方国际商贸（上
3,001,425.00 3,001,425.00 15.00
海）有限公司
合计 10,640,969.00 1,194,132.00 3,001,425.00 8,833,676.00 7,610,790.00 7,610,790.00 / 251,501.60 2014年度可供出售金融资产减少为本公司下属子公司东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司将其持有的富士通将军东方国际商贸（上海）有限公司15%股权划拨给东方国际（集团）有限公司所致。报告期内资产划拨情况详见本附注“十三、其他重要事项”。
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2013年12月31日
账面余额 减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 持股比例(%)
上海宝鼎投资股份有限公司 28,754.00 28,754.00 4,313.10沪兴特种水泥有限公司 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 15.00
梯爱斯高级墙地砖有限公司 5,930,790.00 5,930,790.00 5,930,790.00 5,930,790.00 17.00
富士通将军东方国际商贸（上
3,001,425.00 3,001,425.00 15.00
海）有限公司
合计 10,640,969.00 10,640,969.00 7,610,790.00 7,610,790.00 / 4,313.10备考财务报表附注第42页
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4、本报告期可供出售金融资产减值的变动情况
2015年1-3月
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
年初已计提减值余额 7,610,790.00 7,610,790.00本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值余额 7,610,790.00 7,610,790.002014年度
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
年初已计提减值余额 7,610,790.00 7,610,790.00本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值余额 7,610,790.00 7,610,790.002013年度
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
年初已计提减值余额 7,610,790.00 7,610,790.00本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值余额 7,610,790.00 7,610,790.00
备考财务报表附注第43页
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(十) 长期股权投资
2013年度增减变动 减值准备本期计提减被投资单位 2012.12.31 追加 权益法下确认 其他综合其他权 宣告发放现金 2013.12.31 期末余额减少投资 其他 值准备
投资 的投资损益 收益调整益变动 股利或利润
1．子公司
上海久茂汽车零配件制造有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00上海捷克公司 121,119.30 121,119.30 121,119.30上海外贸报关有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00新加坡上海联合企业有限公司 3,601,996.50 3,601,996.50
小计 5,773,115.80 3,601,996.50 2,171,119.30 1,500,000.00 2,171,119.302．联营企业
上海川峰丝绸工艺时装有限公司 2,815,385.57 20,266.56 2,835,652.13
上海东方货运有限公司 2,210,876.16 2,210,876.16 2,210,876.16上海嘉比能国际贸易有限公司 2,563,247.99 2,563,247.99
东方国际招标有限公司 3,279,848.81 3,279,848.81
小计 10,869,358.53 5,843,096.80 20,266.56 5,046,528.29 2,210,876.16合计 16,642,474.33 9,445,093.30 20,266.56 7,217,647.59 1,500,000.00 4,381,995.46备考财务报表附注第44页
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2014年度增减变动 减值准备本期计提减
被投资单位 2013.12.31 追加 权益法下确认其他综合其他权 宣告发放现金 2014.12.31 期末余额减少投资 其他 值准备
投资
的投资损益
收益调整益变动
股利或利润
1．子公司
上海久茂汽车零配件制造有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00上海捷克公司 121,119.30 121,119.30 121,119.30上海外贸报关有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00
小计 2,171,119.30 1,500,000.00 671,119.30 671,119.302．联营企业
上海川峰丝绸工艺时装有限公司 2,835,652.13 917,567.87 3,753,220.00
上海东方货运有限公司 2,210,876.16 2,210,876.16 2,210,876.16小计 5,046,528.29 917,567.87 5,964,096.16 2,210,876.16合计 7,217,647.59 1,500,000.00 917,567.87 6,635,215.46 2,881,995.46备考财务报表附注第45页
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2015年1-3月增减变动 减值准备本期计提减
被投资单位 2014.12.31 追加 权益法下确认其他综合 其他权益 宣告发放现金 2015.3.31 期末余额减少投资 其他 值准备
投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
1．子公司
上海久茂汽车零配件制造有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00上海捷克公司 121,119.30 121,119.30 121,119.30小计 671,119.30 671,119.30 671,119.302．联营企业
上海川峰丝绸工艺时装有限公司 3,753,220.00 -63,658.04 3,689,561.96
上海东方货运有限公司 2,210,876.16 2,210,876.16 2,210,876.16小计 5,964,096.16 -63,658.04 5,900,438.12 2,210,876.16合计 6,635,215.46 -63,658.04 6,571,557.42 2,881,995.462、重要联营企业的主要财务信息
被投资单位名称 本企业持股比例(%) 2013年末资产总额2013年末负债总额2013年末净资产总额2013年营业收入总额2013年净利润联营企业
其中：上海川峰丝绸工艺时装有限公司 30.00% 12,966,059.13 3,500,739.39 9,465,319.74 2,945,102.54 156,616.66上海东方货运有限公司 20.00% 不详 不详 不详 不详 不详据查上海东方货运有限公司营业执照被吊销，相关财务资料已无法取得。
备考财务报表附注第46页
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被投资单位名称 本企业持股比例(%) 2014年末资产总额2014年末负债总额2014年末净资产总额2014年营业收入总额2014年净利润联营企业
其中：上海川峰丝绸工艺时装有限公司 30.00% 16,693,141.04 4,182,407.72 12,510,733.32 1,521,385.53 3,202,030.24上海东方货运有限公司 20.00% 不详 不详 不详 不详 不详2015年3月31日2015年3月31日负2015年3月31日 2015年3月31日2015年3月31日被投资单位名称 本企业持股比例(%)
资产总额 债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润联营企业
其中：上海川峰丝绸工艺时装有限公司 30.00% 15,815,166.86 3,516,626.98 12,298,539.88 430,605.95 -12,181.03上海东方货运有限公司 20.00% 不详 不详 不详 不详 不详备考财务报表附注第47页
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(十一)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31 45,377,938.28 45,377,938.28（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）2013.12.31 45,377,938.28 45,377,938.282．累计折旧和累计摊销
（1）2012.12.31 19,509,109.69 19,509,109.69（2）本期增加金额
—计提或摊销 1,312,452.12 1,312,452.12（3）本期减少金额
—处置
（4）2013.12.31 20,821,561.81 20,821,561.813．减值准备
（1）2012.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2013.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31账面价值 24,556,376.47 24,556,376.47（2）2012.12.31账面价值 25,868,828.59 25,868,828.59项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 45,377,938.28 45,377,938.28（2）本期增加金额
—外购
备考财务报表附注第48页
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项目 房屋、建筑物 合计
（3）本期减少金额
—处置 42,000,000.00 42,000,000.00（4）2014.12.31 3,377,938.28 3,377,938.282．累计折旧和累计摊销
（1）2013.12.31 20,821,561.81 20,821,561.81（2）本期增加金额
—计提或摊销 1,312,452.12 1,312,452.12（3）本期减少金额
—处置 20,448,000.00 20,448,000.00（4）2014.12.31 1,686,013.93 1,686,013.933．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 1,691,924.35 1,691,924.35（2）2013.12.31账面价值 24,556,376.47 24,556,376.47 2014年度减少的投资性房地产为本公司下属子公司东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司将上海市高邮路 44号的房产划拨所致。资产划拨情况详见本附注“十三、其他重要事项”。
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 3,377,938.28 3,377,938.28（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.3.31 3,377,938.28 3,377,938.28
备考财务报表附注第49页
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项目 房屋、建筑物 合计
2．累计折旧和累计摊销
（1）2014.12.31 1,686,013.93 1,686,013.93（2）本期增加金额
—计提或摊销 40,113.02 40,113.02（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.3.31 1,726,126.95 1,726,126.953．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.3.31
4．账面价值
（1）2015.3.31账面价值 1,651,811.33 1,651,811.33（2）2014.12.31账面价值 1,691,924.35 1,691,924.35(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31 309,636,046.40 9,065,638.45 15,627,038.65 9,939,802.52 344,268,526.02（2）本期增加金额
—购置 45,527,527.91 2,956,829.63 263,300.00 2,179,911.70 50,927,569.24（3）本期减少金额
—处置或报废 135,867.76 662,060.60 3,904,137.72 4,702,066.08（4）2013.12.31 355,163,574.31 11,886,600.32 15,228,278.05 8,215,576.50 390,494,029.182．累计折旧
（1）2012.12.31 100,597,339.62 7,958,737.44 10,101,161.60 8,144,220.55 126,801,459.21（2）本期增加金额
—计提 9,765,770.64 547,698.88 1,631,048.84 760,116.72 12,704,635.08
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
（3）本期减少金额
—处置或报废 129,274.98 542,626.32 3,718,899.87 4,390,801.17（4）2013.12.31 110,363,110.26 8,377,161.34 11,189,584.12 5,185,437.40 135,115,293.123．减值准备
（1）2012.12.31 33,153,432.50 33,153,432.50（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2013.12.31 33,153,432.50 33,153,432.504．账面价值
（1）2013.12.31账面价值 211,647,031.55 3,509,438.98 4,038,693.93 3,030,139.10 222,225,303.56（2）2012.12.31账面价值 175,885,274.28 1,106,901.01 5,525,877.05 1,795,581.97 184,313,634.312013年度已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为16,685,988.79元。
因报关公司退出合并导致固定资产原值减少 45,357.00元，累计折旧减少42,257.55元，净值减少3,099.45元。
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 355,163,574.31 11,886,600.32 15,228,278.05 8,215,576.50 390,494,029.18（2）本期增加金额
—购置 89,213.00 466,998.57 1,481,752.78 998,773.01 3,036,737.36（3）本期减少金额
—处置或报废 72,460,326.86 80,234.00 850,153.81 328,683.15 73,719,397.82（4）2014.12.31 282,792,460.45 12,273,364.89 15,859,877.02 8,885,666.36 319,811,368.722．累计折旧
（1）2013.12.31 110,363,110.26 8,377,161.34 11,189,584.12 5,185,437.40 135,115,293.12（2）本期增加金额
—计提 11,185,015.13 627,190.40 1,313,856.09 744,191.66 13,870,253.28（3）本期减少金额
—处置或报废 21,243,478.30 76,878.55 783,934.08 299,189.76 22,403,480.69（4）2014.12.31 100,304,647.09 8,927,473.19 11,719,506.13 5,630,439.30 126,582,065.71
备考财务报表附注第51页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
3．减值准备
（1）2013.12.31 33,153,432.50 33,153,432.50（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31 33,153,432.50 33,153,432.504．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 149,334,380.86 3,345,891.70 4,140,370.89 3,255,227.06 160,075,870.51（2）2013.12.31账面价值 211,647,031.55 3,509,438.98 4,038,693.93 3,030,139.10 222,225,303.56 2014年度减少的房屋及建筑物中，本公司将原值为 71,417,491.00元，净值为 50,446,453.77元的三维大厦、锦程大厦、澳门路 356号及萧山城厢镇西河路 10号的房产划拨给投资方。资产划拨情况详见本附注“十三、其他重要事项”。
已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 20,627,981.16元。
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 282,792,460.45 12,273,364.89 15,859,877.02 8,885,666.36 319,811,368.72
（2）本期增加金额
—购置 606,778.09 269,345.23 238,037.65 1,114,160.97
（3）本期减少金额
—处置或报废 512,949.00 28,728.98 541,677.98
（4）2015.3.31 282,792,460.45 12,880,142.98 15,616,273.25 9,094,975.03 320,383,851.71
2．累计折旧
（1）2014.12.31 100,304,647.09 8,927,473.19 11,719,506.13 5,630,439.30 126,582,065.71
（2）本期增加金额
—计提 2,228,383.44 180,793.57 302,724.86 222,012.20 2,933,914.07
（3）本期减少金额
—处置或报废 487,301.55 26,909.19 514,210.74
（4）2015.3.31 102,533,030.53 9,108,266.76 11,534,929.44 5,825,542.31 129,001,769.04
3．减值准备
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
（1）2014.12.31 33,153,432.50 33,153,432.50
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.3.31 33,153,432.50 33,153,432.50
4．账面价值
（1）2015.3.31账面价值 147,105,997.42 3,771,876.22 4,081,343.81 3,269,432.72 158,228,650.17
（2）2014.12.31账面价值 149,334,380.86 3,345,891.70 4,140,370.89 3,255,227.06 160,075,870.51
已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 19,562,361.13元。
2、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 2015.3.31账面价值 2014.12.31账面价值 2013.12.31账面价值
虹桥办公大楼 13,333,506.50 13,550,962.84 15,859,541.89
鑫达大厦 42,279,872.78 42,852,543.83 45,143,228.03
浦东外贸大楼 8,413,999.92 8,571,577.91 9,201,889.86
名门滨江苑 14,963,891.75 15,479,531.39 17,542,089.95
三维大厦 3,108,578.00
锦程大厦 33,394,699.17
高邮路房屋 22,704,000.00
合计 78,991,270.95 80,454,615.97 146,954,026.90
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(十三)无形资产
无形资产情况
项目 房屋使用权 车辆使用权 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31 8,999,602.28 1,955,221.35 10,954,823.63（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置 736,349.54 736,349.54（4）2013.12.31 8,263,252.74 1,955,221.35 10,218,474.092．累计摊销
（1）2012.12.31 8,135,344.50 1,877,255.63 10,012,600.13（2）本期增加金额
—计提 446,911.96 446,911.96（3）本期减少金额
—处置 622,828.48 622,828.48（4）2013.12.31 7,959,427.98 1,877,255.63 9,836,683.613．减值准备
（1）2012.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2013.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31账面价值 303,824.76 77,965.72 381,790.48（2）2012.12.31账面价值 864,257.78 77,965.72 942,223.50
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项目 房屋使用权 车辆使用权 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 8,263,252.74 1,955,221.35 10,218,474.09（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置 1,955,221.35 1,955,221.35（4）2014.12.31 8,263,252.74 8,263,252.742．累计摊销
（1）2013.12.31 7,959,427.98 1,877,255.63 9,836,683.61（2）本期增加金额
—计提 303,824.76 303,824.76（3）本期减少金额
—处置 1,877,255.63 1,877,255.63（4）2014.12.31 8,263,252.74 8,263,252.743．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值
（2）2013.12.31账面价值 303,824.76 77,965.72 381,790.48
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(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 递延所得税 递延所得税可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
差异 资产 资产 资产资产减值准备 24,919,668.48 6,229,917.11 20,736,529.35 5,184,132.33 20,186,340.85 5,046,585.20可供出售金融资产公允价值变动 852,094.80 213,023.70 1,283,344.80 320,836.20 120,987,587.10 30,246,896.77合计 25,771,763.28 6,442,940.81 22,019,874.15 5,504,968.53 141,173,927.95 35,293,481.972、未经抵销的递延所得税负债
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税异 负债 异 负债 异 负债可供出售金融资产公允价值变动 182,756,336.16 45,689,084.04 134,184,827.68 33,546,206.92 38,202,746.47 9,550,686.63合计 182,756,336.16 45,689,084.04 134,184,827.68 33,546,206.92 38,202,746.47 9,550,686.633、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目 递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资债互抵金额 产或负债余额 债互抵金额 产或负债余额 债互抵金额 产或负债余额递延所得税资产 213,023.70 6,229,917.11 320,836.20 5,184,132.33 9,550,686.63 25,742,795.34递延所得税负债 213,023.70 45,476,060.34 320,836.20 33,225,370.72 9,550,686.63
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4、未确认递延所得税资产明细
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
可抵扣暂时性差异 392,341,737.52 100,925,372.14 409,073,550.97可抵扣亏损 90,214,880.97 84,164,165.74 108,405,259.26合计 482,556,618.49 185,089,537.88 517,478,810.235、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31 备注
2014 13,794,469.49
2015 3,530.90 3,530.90 3,530.90
2016 16,601,938.06 7,420,560.30 15,601,938.06
2017 1,955,671.68 1,955,671.68 2,852,777.73
2018 66,603,987.37 74,781,156.19 76,152,543.08
2019 4,791,948.90 3,246.67
2020 257,804.06
合计 90,214,880.97 84,164,165.74 108,405,259.26
(十五)短期借款
1、短期借款分类
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
质押借款 27,578,981.51 28,137,426.94
委托借款 40,000,000.00 100,000,000.00 490,000,000.00保证借款 63,000,000.00 63,000,000.00 50,000,000.00信用借款 195,755,894.98 129,588,027.98 47,767,927.53合计 326,334,876.49 320,725,454.92 587,767,927.532、保证借款
贷款单位 2013.12.31借款余额 担保人
上海农村商业银行 50,000,000.00上海商都贸易有限公司
贷款单位 2014.12.31借款余额 担保人
上海农村商业银行 50,000,000.00上海商都贸易有限公司
交通银行 13,000,000.00东方国际集团上海市对外贸易有限公司
合计 63,000,000.00
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贷款单位 2015.3.31借款余额 担保人
上海农村商业银行 50,000,000.00上海商都贸易有限公司
交通银行 13,000,000.00东方国际集团上海市对外贸易有限公司
合计 63,000,000.00
3、质押借款
贷款单位 2014.12.31借款余额 质押物
建设银行 27,578,981.51南京银行定期存单美元4,573,727.00元
贷款单位 2015.3.31借款余额 质押物
建设银行 28,137,426.94南京银行定期存单美元4,573,727.00元
4、上述期末委托借款，均由东方国际（集团）有限公司委托银行借给本公司下属子公司。
(十六)应付票据
种类 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 33,079,204.00 55,679,253.00 24,617,004.00(十七)应付账款
1、应付账款列示
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
1年以内（含1年） 1,325,583,455.43 813,988,434.05 881,468,113.561-2年（含2年） 67,534,516.26 79,930,918.85 17,361,981.642-3年（含3年） 10,956,972.26 4,773,714.97 22,043,872.343年以上 113,292,282.20 88,358,026.08 124,960,881.03合计 1,517,367,226.15 987,051,093.95 1,045,834,848.572、账龄超过一年的重要应付账款
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31 未偿还或结转的原因 Q.T.CO.LTD 12,236,520.00 17,133,200.00 18,400,444.20 货款未结算
上海咖法实业有限公司 6,727,033.15 6,727,033.15 货款未结算
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项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31 未偿还或结转的原因上海工程技术大学 7,010,729.62 5,398,481.02 货款未结算
上海电影(集团)公司 5,185,694.86 5,185,694.86 5,185,694.86 货款未结算
宝威（上海）国际贸易有限公司 21,223,731.89 21,223,731.89 21,223,731.89 货款未结算
上海柔佛金属贸易有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 货款未结清
上海爱司凯孚轴承寄售站有限公司 2,804,176.50 货款未结清
上海舜纺纺织品有限公司 3,315,356.26 货款未结清
上海师范大学 4,463,565.50 货款未结清
上海五登商贸有限公司 3,441,246.75 货款未结清
常熟市飞燕针织服饰有限公司 1,420,458.51 货款未结清
上海美勒凯汽车技术服务有限公司 2,745,462.00 货款未结清
江阴市上航制衣有限公司 3,125,892.94 3,125,892.94 货款未结清
上海典乐贸易有限公司 15,156,255.78 货款未结清
汕头市河浦区方正贸易有限公司 1,274,400.00 1,274,400.00 1,274,400.00 货款未结清
上海子能高科股份有限公司 3,418,070.96 3,418,070.96 3,418,070.96 货款未结清
嘉善完美家居用品有限公司 2,982,942.39 2,982,942.39 2,982,942.39 货款未结清
迪文窗帘建材(上海)有限公司 3,628,144.66 3,866,684.64 75,177.00 货款未结清
美达王（上海）有限公司 1,910,406.66 货款未结清
第二军医大学 2,086,837.84 1,108,334.19 5,019,638.40 货款未结清
重庆理文造纸有限公司 1,685,361.33 1,685,361.33 1,685,361.33 货款未结清
可滤康水处理设备贸易（上海）有
4,001,345.96 货款未结清
限公司
合计 107,542,287.60 78,831,173.33 60,965,461.03 /
(十八)预收款项
1、预收款项列示
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
1年以内（含1年） 856,136,370.37 666,958,054.36 482,541,696.361年以上 134,796,286.02 30,470,080.09 12,007,863.43合计 990,932,656.39 697,428,134.45 494,549,559.79
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2、账龄超过一年的重要预收款项
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31 未偿还或结转的原因
big bear industrial corp. 12,385,200.00 4,664,116.27 合同尚未履行执行完毕厦门美泽鑫源商贸有限公司 4,669,864.55 4,669,864.55 4,669,864.55合同尚未履行执行完毕绍兴金沙旅游发展股份有限公司 15,326,219.68 合同尚未履行执行完毕上海宝联鑫进出口有限公司 53,367,030.17 87,130.42 87,130.42合同尚未履行执行完毕 IHARA CHEMICAL INDUSTRY CO., 25,036,995.06 32,061,742.85 32,061,742.85合同尚未履行执行完毕中国技术进出口总公司 3,865,121.93 488,296.20 合同尚未履行执行完毕新裕投资有限公司 3,184,504.67 合同尚未履行执行完毕 SHANGHAI SCIENTIFIC INSTRUMENTS 3,002,583.76 596,136.59 合同尚未履行执行完毕泰映（上海）国际贸易有限公司 1,738,859.36 合同尚未履行执行完毕 AEROQIIP IBERICA SLVIA
1,474,215.90 合同尚未履行执行完毕 COMPLUTENSE
EATON GERMANY GMBHDR. 1,324,379.66 合同尚未履行执行完毕韶关市钱海贸易有限公司 1,261,445.71 1,261,445.71 1,261,445.70合同尚未履行执行完毕 EATON INDUSTRIES 1,117,410.51 合同尚未履行执行完毕上海典乐贸易有限公司 1,045,043.24 合同尚未履行执行完毕上海博纳医疗器械有限公司 1,172,275.80合同尚未履行执行完毕合计 128,798,874.20 43,828,732.59 39,252,459.32 /
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
短期薪酬 3,726,704.67 110,723,996.17 110,792,769.62 3,657,931.22
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
短期薪酬 3,657,931.22 116,424,217.99 116,395,928.17 3,686,221.04
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
短期薪酬 3,686,221.04 19,145,164.27 17,535,561.15 5,295,824.16
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2、短期薪酬列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 424,715.19 80,940,203.73 80,975,400.33 389,518.59
（2）职工福利费 2,771,129.70 2,771,129.70
（3）社会保险费 369,203.08 19,930,135.72 19,913,925.95 385,412.85
其中：基本医疗保险费 325,258.80 4,758,304.06 4,754,928.45 328,634.41
基本养老保险费 37,449.48 9,167,296.42 9,150,693.29 54,052.61
年金缴费 4,593,824.65 4,593,824.65
失业保险费 5,044.80 668,930.80 671,249.77 2,725.83
工伤保险费 209,950.81 209,950.81
生育保险费 322,362.48 322,362.48
残疾人就业保障金 165,305.30 165,305.30
企业欠薪保障金 1,450.00 44,161.20 45,611.20
（4）住房公积金 50,998.00 5,207,992.00 5,171,942.00 87,048.00
（5）工会经费和职工教育经费 2,881,788.40 1,874,535.02 1,960,371.64 2,795,951.78
合计 3,726,704.67 110,723,996.17 110,792,769.62 3,657,931.22
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 389,518.59 84,756,807.34 84,666,325.93 480,000.00
（2）职工福利费 3,866,006.61 3,866,006.61
（3）社会保险费 385,412.85 20,610,593.51 20,617,086.10 378,920.26
其中：基本医疗保险费 328,634.41 4,539,376.47 4,537,696.48 330,314.40
基本养老保险费 54,052.61 9,125,375.71 9,133,476.42 45,951.90
年金缴费 5,401,989.39 5,401,989.39
失业保险费 2,725.83 591,775.81 591,847.68 2,653.96
工伤保险费 217,282.32 217,282.32
生育保险费 394,051.31 394,051.31
残疾人就业保障金 332,599.90 332,599.90
企业欠薪保障金 8,142.60 8,142.60
（4）住房公积金 87,048.00 5,294,570.00 5,306,232.00 75,386.00
（5）工会经费和职工教育经费 2,795,951.78 1,896,240.53 1,940,277.53 2,751,914.78
合计 3,657,931.22 116,424,217.99 116,395,928.17 3,686,221.04
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项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 480,000.00 13,250,309.76 11,739,563.60 1,990,746.16
（2）职工福利费 683,556.35 683,556.35
（3）社会保险费 378,920.26 4,008,860.41 4,006,198.53 381,582.14
其中：基本医疗保险费 330,314.40 1,136,243.51 1,135,856.81 330,701.10
基本养老保险费 45,951.90 2,208,440.29 2,206,261.91 48,130.28
年金缴费 369,186.00 369,186.00
失业保险费 2,653.96 145,485.12 145,388.32 2,750.76
工伤保险费 52,862.00 52,862.00
生育保险费 96,643.49 96,643.49
（4）住房公积金 75,386.00 1,037,201.00 1,030,314.00 82,273.00
（5）工会经费和职工教育经费 2,751,914.78 165,236.75 75,928.67 2,841,222.86
合计 3,686,221.04 19,145,164.27 17,535,561.15 5,295,824.16
(二十)应交税费
税费项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
增值税 -25,383,549.12 -11,545,502.86 -17,524,200.62
营业税 155,996.16 247,478.74 1,204,870.17
企业所得税 4,284,108.68 4,751,377.10 1,273,163.36
个人所得税 707,043.14 731,579.19 69,197.72
城市维护建设税 10,101.19 226,360.26 262,826.52
房产税 571,591.56 225,600.24 1,124,811.93
土地使用税 17,290.99
教育费附加 7,799.81 163,061.67 176,183.38
河道费 1,559.96 32,612.34 70,758.54
印花税 720,821.67 1,282,086.16 615,446.36
关税 -18,710.24
其他税费 435,328.32 435,328.12 179,830.78
合计 -18,471,907.64 -3,468,729.28 -12,547,111.86
(二十一)应付利息
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
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短期借款应付利息 446,575.22 594,339.48 886,765.88
(二十二)应付股利
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
东方国际（集团）有限公司 18,257,680.29美国纽约商都有限公司 2,906,446.41上海海成物资联营公司 2,860,077.41 2,860,077.41 2,860,077.41上海市对外贸易浦东有限公司自然人股东 2,753,086.46 2,753,086.46
合计 5,613,163.87 5,613,163.87 24,024,204.11(二十三)其他应付款
1、按账龄列示其他应付款
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
1年以内（含1年） 17,373,606.79 38,884,017.41 39,527,328.041-2年（含2年） 20,456,524.82 15,644,858.68 20,747,064.332-3年（含3年） 15,721,210.69 19,723,626.60 2,580,222.573年以上 74,517,516.39 51,847,513.48 47,595,205.03合计 128,068,858.69 126,100,016.17 110,449,819.972、账龄超过一年的重要其他应付款
未偿还或结转
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
的原因
美国纽约商都有限公司 8,498,654.88 8,498,654.88 8,498,654.88退股款未结清
梯爱斯高级墙地砖有限
3,723,800.00 3,723,800.00 3,723,800.00债权人未催收
公司
上海柯达冲印系统服务
2,214,402.26 2,214,402.26 2,214,402.26 未结清
中心
合计 14,436,857.14 14,436,857.14 14,436,857.14 /
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(二十四)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 2012.12.31 2013.12.31发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
东方国际（集团）有限公司 178,403,370.00 178,403,370.00实收资本与注册资本一致，已经立信会计师事务所有限公司于2010年4月2日出具信会师报字（2010）第22502号验资报告。
本次变动增（+）减（－）
项目 2013.12.31 2014.12.31发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
东方国际（集团）有限公司 178,403,370.00 370,000,000.00 370,000,000.00 548,403,370.00 2014年 12月，根据东方国际（集团）有限公司东方国际发（2014）34号《关于对东方国际集团上海市对外贸易有限公司增资 37,000万元的通知》及公司修改后的章程规定，东方国际（集团）有限公司以货币增资 37,000万元，增资变更后注册资本为人民币547,403,370.00元。
本次变动增（+）减（－）
项目 2014.12.31 2015.3.31发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
东方国际（集团）有限公司 548,403,370.00 548,403,370.00备考财务报表附注第64页
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(二十五)资本公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
其他资本公积 -74,389,058.45 -74,389,058.45合计 -74,389,058.45 -74,389,058.45项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
资本溢价（股本溢价） 37,089,353.90 31,527,339.87 5,562,014.03其他资本公积 -74,389,058.45 -74,389,058.45合计 -74,389,058.45 37,089,353.90 31,527,339.87 -68,827,044.42 2014年度增加的资本公积为根据东方国际（集团）有限公司 2014年 12月 29日东方国际发[2014]33号《关于将集团本部所持荣恒国贸股权无偿划转至外贸公司的通知》文件，东方国际（集团）有限公司将其持有的东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司38%股权划拨给本公司所致。
2014年度减少的资本公积为根据东方国际（集团）有限公司 2014年 12月 29日东方国际发[2014]32号《关于将荣恒国贸公司高邮路房地产无偿坏划转至集团本部的通知》和 2014年 12月 31日东方国际发[2014]37号《关于将外贸公司与荣恒国贸公司部分资产无偿划转至集团本部的通知》文件，本公司划拨资产 1,290,593.09元，下属子公司东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司划拨资产 30,236,746.78元所致。
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
资本溢价（股本溢价） 5,562,014.03 5,562,014.03其他资本公积 -74,389,058.45 -74,389,058.45合计 -68,827,044.42 -68,827,044.42
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(二十六)其他综合收益
2013年发生金额
项目 2012.12.31 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于母公税后归属于 2013.12.31减：所得税费用
发生额 收益当期转入损益 司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 26,043,231.53 -127,232,753.26 -31,816,870.27 -95,566,614.85 150,731.86 -69,523,383.32其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
17,019.07 17,019.07益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 26,026,212.46 -127,267,481.09 -31,816,870.27 -95,584,673.32 134,062.50 -69,558,460.86外币财务报表折算差额 34,727.83 18,058.47 16,669.36 18,058.47其他综合收益合计 26,043,231.53 -127,232,753.26 -31,816,870.27 -95,566,614.85 150,731.86 -69,523,383.322014年发生金额
项目 2013.12.31 本期所得税前减：前期计入其他综合 税后归属于 2014.12.31减：所得税费用税后归属于母公司
发生额 收益当期转入损益 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -69,523,383.32 215,631,520.12 53,921,580.87 155,989,553.34 5,720,385.91 86,466,170.02其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
17,019.07 17,019.07益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 -69,558,460.86 215,686,323.47 53,921,580.87 156,018,051.08 5,746,691.52 86,459,590.22外币财务报表折算差额 18,058.47 -54,803.35 -28,497.74 -26,305.61 -10,439.27其他综合收益合计 -69,523,383.32 215,631,520.12 53,921,580.87 155,989,553.34 5,720,385.91 86,466,170.02备考财务报表附注第66页
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2015年1-3月发生金额
项目 2014.12.31 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于 2015.3.31减：所得税费用税后归属于母公司
发生额 收益当期转入损益 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 86,466,170.02 48,656,326.16 12,125,682.52 36,456,917.54 448,747.40 122,923,087.56其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有
17,019.07 17,019.07的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 86,459,590.22 48,502,730.12 12,125,682.52 36,377,047.60 375,021.30 122,836,637.82外币财务报表折算差额 -10,439.27 153,596.04 79,869.94 73,726.10 69,430.67其他综合收益合计 86,466,170.02 48,656,326.16 12,125,682.52 36,456,917.54 448,747.40 122,923,087.56备考财务报表附注第67页
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(二十七)盈余公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
法定盈余公积 91,370,357.59 91,370,357.59
合计 91,370,357.59 91,370,357.59
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 91,370,357.59 91,370,357.59
合计 91,370,357.59 91,370,357.59
2014年度减少为本公司划拨资产所致。资产划拨情况详见本附注“十三、其他重要事项”。
(二十八)未分配利润
项目 2015.年1-3月 2014年度 2013年度
调整前上期末未分配利润 270,092,423.62 254,003,537.11调整年初未分配利润合计数（调增
+，调减－）
调整后年初未分配利润 270,092,423.62 254,003,537.11加：本期归属于母公司所有者的净
利润 7,553,963.70 35,921,263.20 34,346,566.80减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 300,000,000.00 18,257,680.29其他 6,013,686.82
期末未分配利润 7,553,963.70 270,092,423.62 2014年度其他减少为本公司划拨资产所致。资产划拨情况详见本附注“十三、其他重要事项”。
(二十九)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本：
2015年1-3月 2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 1,557,434,858.86 1,499,322,039.39 5,089,005,369.88 4,801,017,030.42 4,639,739,593.81 4,409,916,911.72其他业务 4,465,322.45 335,771.00 34,636,716.51 3,287,093.77 31,901,101.14 7,222,260.93合计 1,561,900,181.31 1,499,657,810.39 5,123,642,086.39 4,804,304,124.19 4,671,640,694.95 4,417,139,172.65
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2、按项目分类：
2015年1-3月 2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本1．主营业务小计 1,557,434,858.86 1,499,322,039.39 5,089,005,369.88 4,801,017,030.42 4,639,739,593.81 4,409,916,911.72货物贸易 1,557,420,854.36 1,499,312,515.39 5,088,057,690.50 4,800,291,248.48 4,632,970,258.75 4,403,551,046.34其中：进口 328,568,187.34 319,664,300.61 1,558,986,333.32 1,473,788,004.93 1,169,522,494.11 1,113,048,474.14出口 602,476,555.78 566,460,330.59 2,700,989,464.06 2,539,161,540.67 2,852,251,548.99 2,720,975,503.17内销 325,183,934.99 313,453,915.70 739,227,968.19 699,135,221.08 550,424,633.98 509,725,715.90转口贸易 301,192,176.25 299,733,968.49 88,853,924.93 88,206,481.80 60,771,581.67 59,801,353.13现代物流 5,985.63 9,524.00 455,943.80 361,220.03 523,248.64 418,567.54服务贸易 8,018.87 491,735.58 364,561.91 6,246,086.42 5,947,297.842．其他业务小计 4,465,322.45 335,771.00 34,636,716.51 3,287,093.77 31,901,101.14 7,222,260.93作价加工 279,337.66 278,901.18 1,071,559.36 1,070,406.85 1,667,187.26 1,664,965.39材料销售 5,587.65 30,994.80 8,690.93
租赁 3,942,230.51 56,869.82 24,911,784.34 2,191,070.42 25,460,627.79 2,347,936.84代理收入 3,142.00 197,357.41 243,388.50
招标收入 76,500.00 284,114.00 288,124.00
其他 158,524.63 8,140,906.60 25,616.50 4,233,082.66 3,209,358.70合计 1,561,900,181.31 1,499,657,810.39 5,123,642,086.39 4,804,304,124.19 4,671,640,694.95 4,417,139,172.65备考财务报表附注第69页
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(三十)营业税金及附加
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
营业税 388,728.07 2,353,111.33 2,461,042.19城市维护建设税 25,379.36 654,343.22 494,701.53教育费附加 19,495.76 651,662.46 424,926.63河道费 3,803.29 117,916.57 84,985.51其他 7,329.60 148,008.65 37,470.00合计 444,736.08 3,925,042.23 3,503,125.86(三十一)销售费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
人工成本支出 4,934,621.82 41,653,897.01 43,326,929.37其中：职工工资 4,082,967.12 37,132,404.10 33,503,816.75社会保险费用 499,261.10 2,596,278.52 2,461,459.18住房公积金 273,353.00 1,097,137.00 430,387.00职工福利费 58,350.00 560,610.47 6,662,247.58工会经费 20,690.60 191,439.77 161,695.56教育经费 76,027.15 107,323.30业务费用 5,402,364.46 18,346,063.06 14,137,722.13租赁费用 238,911.29 583,260.40 371,020.00诉讼费用 224,324.23 1,116,280.27 9,562,476.74咨询费 3,133,680.43 25,058,157.78 22,201,996.14修理费 149,484.23 843,551.40 502,873.76折旧摊销费用 38,524.91 207,278.36 216,075.63邮电通讯费用 171,852.32 806,236.90 661,130.86仓储费 980,275.22 2,492,453.59 1,495,210.40税金 543,171.52 2,927,686.27 2,450,721.18广告费用 625,072.38 4,297,282.14 4,795,480.55财产保险费 24,518.50 690,207.70 -121,670.91办公费用 458,561.59 2,334,532.52 3,212,637.70招标费 2,000.00运输装卸费 11,472,883.00 69,416,382.33 64,520,383.75其他费用 540,668.77 2,220,650.41 1,533,652.99合计 28,938,914.67 172,993,920.14 168,868,640.29
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(三十二)管理费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
人工成本支出 12,607,452.34 64,811,979.27 61,697,517.84其中：职工工资 7,734,924.24 40,020,899.70 36,678,438.02社会保险费用 3,140,413.31 21,528,442.99 21,470,092.14住房公积金 1,133,034.00 685,959.00 831,274.00职工福利费 454,534.64 947,903.97 1,041,044.46工会经费 143,346.15 1,239,906.88 1,258,223.12教育经费 1,200.00 388,866.73 418,446.10业务费用 367,382.11 5,129,584.62 7,603,056.33租赁费用 1,693,139.94 5,021,088.94 4,543,463.80诉讼费用 120.00 4,606,364.20 93,982.50咨询费用 10,512.21 878,664.64 770,913.56折旧摊销费用 2,876,201.97 13,031,308.67 14,959,368.16修理费 534,641.20 2,150,692.42 2,902,666.76税金 1,358,618.78 3,678,282.32 2,726,279.59审计费用 286,161.41 141,256.34董事会费用 30,000.00 29,374.78业务宣传费 716.00 374.00办公费用 1,244,228.42 4,229,584.13 5,637,189.21财产保险费 542,854.97 3,051,831.36 868,821.19开发费用 1,800,000.00 1,200,000.00手续费 789.00 7,406.50 79,043.15物业管理费 49,601.40 198,405.60 142,280.00其他从业人员报酬 95,400.00 88,300.00其他费用 1,602,588.45 4,873,690.14 5,442,316.16合计 22,888,130.79 113,881,160.22 108,926,203.37(三十三)财务费用
类别 2015年1-3月 2014年度 2013年度
利息支出 4,368,985.59 49,448,966.60 46,075,619.65减：利息收入 409,722.66 4,579,855.85 6,713,721.25汇兑损益 -5,537,219.43 -31,394,173.43 -14,170,159.25手续费及其他 726,704.67 3,279,876.36 3,192,031.45合计 -851,251.83 16,754,813.68 28,383,770.60
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(三十四)资产减值损失
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
坏账损失 3,314,110.68 -23,434,318.65 -76,088,071.89长期股权投资减值损失 1,500,000.00合计 3,314,110.68 -23,434,318.65 -74,588,071.89(三十五)投资收益
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
权益法核算的长期股权投资收益 -63,658.04 989,664.34 1,190.82处置长期股权投资产生的投资收益 8,698,411.84处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
55,760.62 45,836.00 9,249.31资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,998,537.90 7,169,930.15其他 172,306.52 648,130.85 1,156,296.50合计 164,409.10 5,682,169.09 17,035,078.62
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(三十六)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2015年1-3月 2014年度 2013年度 2015年1-3月 2014年度 2013年度非流动资产处置利得合计 61,116.28 5,057,858.63 5,073,118.72 61,116.28 5,057,858.63 5,073,118.72其中：固定资产处置利得 61,116.28 5,057,858.63 5,073,118.72 61,116.28 5,057,858.63 5,073,118.72政府补助 906,752.76 2,111,471.11 2,435,606.81 906,752.76 2,111,471.11 2,435,606.81罚款及赔款收入 600.00 91,797.60 600.00 91,797.60其他 6,801.00 396,633.40 150,938.51 6,801.00 396,633.40 150,938.51合计 974,670.04 7,566,563.14 7,751,461.64 974,670.04 7,566,563.14 7,751,461.64计入当期损益的政府补助：
补助项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 与资产相关/与收益相关出口信用保费补贴 906,752.76 1,056,469.11 849,703.81 与收益相关财政扶持补贴 1,055,002.00 1,585,903.00 与收益相关合计 906,752.76 2,111,471.11 2,435,606.81 /
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(三十七)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 2015年1-3月 2014年度 2013年度非流动资产处置损失合计 1,819.79 159,742.09 887,080.24 1,819.79 159,742.09 887,080.24其中：固定资产处置损失 1,819.79 81,776.37 887,080.24 1,819.79 81,776.37 887,080.24无形资产处置损失 77,965.72 77,965.72
对外捐赠 3,000.00 155,000.00 3,000.00 155,000.00赔偿金、违约金及罚款支出 13,761.00 116,856.06 33,107.45 13,761.00 116,856.06 33,107.45其他 175,035.72 30,744.38 175,035.72 30,744.38合计 15,580.79 454,633.87 1,105,932.07 15,580.79 454,633.87 1,105,932.07备考财务报表附注第74页
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(三十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
按税法及相关规定计算的
1,527,289.94 145,142.98 5,133,035.37当期所得税
递延所得税调整 -1,045,784.78 -137,547.13 2,233,252.66合计 481,505.16 7,595.85 7,366,288.032、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
利润总额 8,015,766.67 48,011,442.94 43,088,462.26按法定[或适用]税率计算的所得税费用 3,420,098.43 27,854,046.75 14,039,310.11子公司适用不同税率的影响 28,982.95 -583,295.13
调整以前期间所得税的影响 -5,572,419.71 1,171,048.42非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 58,186.14 -15,492,103.88 -30,664,276.92使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-1,979,977.58 -6,061,085.05 20,586,953.76影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 1,527,289.94 145,142.98 5,133,035.37(三十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
利息收入 409,722.66 4,579,855.85 6,713,721.25补贴收入 1,448,730.64 2,111,471.11 2,435,606.81往来款项 3,628,861.30 91,367,482.02 95,988,646.71合计 5,487,314.60 98,058,808.98 105,137,974.77
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
各项费用支出 36,230,901.69 167,429,986.05 159,079,009.083、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
保证金 2,132,375.00 7,463,785.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
保证金 15,205,236.72 32,712,565.74 2,988,418.005、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
往来款项 506,000,000.00 60,000,000.006、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
往来款项 66,000,000.00
(四十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2015年1-3月 2014年度 2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 7,553,963.70 35,921,263.20 34,346,566.80加：少数股东本期收益 595,760.02 12,082,583.89 1,375,607.43加：资产减值准备 3,314,110.68 -23,434,318.65 -74,588,071.89固定资产等折旧 2,974,027.09 15,182,705.40 14,017,087.20无形资产摊销 303,824.76 446,911.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） -61,116.28 -4,959,455.80 -4,355,717.40固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,819.79 61,339.26 169,678.92
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补充资料 2015年1-3月 2014年度 2013年度
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,485,697.78 49,906,535.05 48,583,456.61投资损失（收益以“－”号填列） -164,409.10 -5,682,169.09 -17,035,078.62递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,045,784.78 -137,547.13 2,233,252.66递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -306,245,997.91 79,965,216.07 -115,702,129.10经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -426,096,314.04 -255,292,042.98 329,033,248.77经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 712,218,649.29 -114,284,769.50 -139,258,549.01其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,469,593.76 -210,366,835.52 79,266,264.332、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 283,565,167.08 294,858,863.74 351,636,532.59减：现金的期初余额 294,858,863.74 351,636,532.59 343,927,315.86加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,293,696.66 -56,777,668.85 7,709,216.732、现金和现金等价物的构成
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
一、现金 283,565,167.08 294,858,863.74 351,636,532.59其中：库存现金 101,133.07 162,039.02 145,535.93可随时用于支付的银行存款 282,883,737.55 290,616,870.07 263,266,036.35可随时用于支付的其他货币资金 580,296.46 4,079,954.65 88,224,960.31可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 283,565,167.08 294,858,863.74 351,636,532.59其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
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项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
现金等价物
(四十一)所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
货币资金 74,427,841.31 61,913,342.13 9,520,818.13保证金和定期存单可供出售金融资产 60,175,200.00 转融通出借
应收票据 185,000,000.00 质押
合计 319,603,041.31 61,913,342.13 9,520,818.13
2015年3月31日受限的货币资金中：承兑汇票保证金存款5,700,000.00元，保函保证金存款4,877,012.46元，海关保证金存款1,016,917.33元，信用证保证金存款 35,254,930.01元。质押的银行定期存单美元 4,573,727.00元（折合人民币27,578,981.51元）
2014年12月31日受限的货币资金中：承兑汇票保证金存款8,060,000.00元，保函保证金存款4,877,012.46元，海关保证金存款1,016,834.44元，信用证保证金存款 19,822,068.29元。质押的银行定期存单美元 4,573,727.00元（折合人民币28,137,426.94元）
2013年12月31日受限的货币资金中：承兑汇票保证金6,043,700.00元，保函保证金82,902.00元，海关保证金1,151,159.09元，信用证保证金2,243,057.04元。
(四十二)外币货币性项目
2015年3月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 21,244,392.88 6.1422 130,487,309.95欧元 254,965.60 6.6648 1,699,294.73港币 96,741.82 0.7921 76,628.23日元 138,156,097.00 0.0513 7,083,539.40澳元 51,569.00 4.7110 242,941.56英镑 1,753,477.92 9.1108 15,975,586.63应收账款
其中：美元 36,852,516.08 6.1422 226,365,351.81欧元 1,336,782.82 6.6648 8,909,390.14日元 58,665,100.44 0.0513 3,034,132.56
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项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
孟加拉塔卡 19,717,678.57 0.0798 1,573,470.75英镑 5,274,257.97 9.1108 48,052,709.50预付账款
其中：美元 1,584,103.28 6.1422 9,729,879.17欧元 2,380.32 6.6648 15,864.36短期借款
其中：美元 11,158,034.01 6.1422 68,534,876.50应付账款
其中：美元 33,078,562.63 6.1422 203,175,147.39欧元 46,335.42 6.6648 308,816.31日元 6,827,530.94 0.0513 351,241.95澳元 374.40 4.7110 1,763.80孟加拉塔卡 69,706,213.03 0.0798 5,562,555.80预收账款
其中：美元 29,177,754.11 6.1422 179,215,601.33欧元 2,914,748.04 6.6648 19,426,212.74港币 322,645.04 0.7921 255,566.72日元 93,263,295.44 0.0513 4,817,783.19孟加拉塔
158,358,414.16 0.0798 12,637,001.45卡
英镑 305,008.46 9.1108 2,778,871.082014年12月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 16,806,070.14 6.119 102,836,343.19欧元 1,166,358.10 7.4556 8,695,899.45港币 96,739.40 0.78887 76,314.81日元 71,364,967.00 0.051371 3,666,089.72澳元 51,542.80 5.0174 258,610.84孟加拉塔卡 115,210,121.27 0.0785 9,043,994.52应收账款
其中：美元 36,426,197.36 6.119 222,891,901.68欧元 1,287,766.41 7.4556 9,601,071.24
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项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
日元 50,626,595.72 0.051371 2,600,738.85英镑 3,526,331.40 9.5437 33,654,248.98马克 103,464.61 1.7735 183,494.49预付账款
其中：美元 1,471,335.57 6.119 9,003,102.35欧元 26,079.21 7.4556 194,436.16其他应收款
其中：孟加拉塔卡 22,854,231.08 0.0785 1,794,057.14短期借款
其中：美元 7,297,219.04 6.119 44,651,683.31应付账款
其中：美元 63,478,283.74 6.119 388,423,618.18欧元 177,973.32 7.4556 1,326,897.89日元 58,191,137.58 0.051371 2,989,336.93英镑 25,467.58 9.5437 243,054.94澳元 374.40 5.0174 1,878.51加元 76,036.88 5.2755 401,132.56预收账款
其中：美元 26,825,933.06 6.119 164,147,884.43欧元 1,081,067.63 7.4556 8,060,007.83港币 103,867.21 0.78887 81,940.84日元 122,384,997.44 0.051371 6,287,039.70英镑 289,068.46 9.5437 2,758,782.67马克 4,084,316.50 1.7735 7,243,535.31新加坡元 27,976.00 4.6396 129,797.45其他应付款
其中：孟加拉塔卡 44,145,903.18 0.0785 3,465,453.402013年12月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 8,063,898.33 6.0969 49,164,781.71欧元 584,539.68 8.4189 4,921,181.10
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项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
港币 5.92 0.78623 4.65日元 85,841,186.00 0.057771 4,959,131.15澳元 102.89 5.4301 558.70孟加拉塔卡 53,163,798.00 0.0792 4,209,537.14英镑 4.02 10.0556 40.42应收账款
其中：美元 37,535,565.20 6.0969 228,850,587.46欧元 4,708,560.15 8.4189 39,640,897.07日元 102,944.50 0.057771 5,947.20孟加拉塔卡 52,159,618.31 0.0792 4,131,041.77英镑 1,424,658.87 10.0556 14,325,799.73预付账款
其中：美元 2,105,503.59 6.0969 12,840,899.30欧元 6,788.18 8.4189 55,902.42短期借款
其中：美元 4,552,925.27 6.0969 27,767,927.53应付账款
其中：美元 29,480,660.68 6.0969 179,745,468.86欧元 281,288.76 8.4189 2,368,141.93日元 71,540,612.47 0.057771 4,080,429.07澳元 38,574.40 5.4301 209,462.85孟加拉塔卡 106,026,401.64 0.0792 8,397,291.01预收账款
其中：美元 26,280,163.77 6.0969 160,166,378.61欧元 1,039,882.04 8.4189 8,754,662.88港币 483,631.27 0.78623 380,245.41日元 33,914,466.40 0.057771 1,959,272.66孟加拉塔
卡 44,231,546.84 0.0792 3,503,138.51英镑 525.37 10.0556 5,282.91新加坡元 164.00 5.0929 835.24其他应收款
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项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
其中：孟加拉塔卡 19,881,195.71 0.0792 1,574,590.70其他应付款
其中：孟加拉塔卡 8,846,627.53 0.0792 700,652.90七、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
新设子公司
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 备注
直接 间接
Orient Allure Lingerie Factory 孟加拉国 孟加拉国加工与销售 52.00 投资设立 2013年度
清算子公司
子企业名称 持股比例（%）享有表决权（%）注册地 主营业务 不纳入原因 备注
上海外贸报关有限公司 100.00 100.00 上海 报关、咨询 2013年工商注销
八、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
2015年3月31日：
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
上海市对外贸易浦东有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 75.00 投资设立
非同一控制下企上海国际合作进出口有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00
业合并
非同一控制下企上海久茂对外贸易有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 65.00
业合并
上海商都贸易有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00 投资设立
东方国际集团上海荣恒国际贸易 同一控制下企业上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00
有限公司 合并
东方国际集团上海荣恒国际贸易
有限公司下属子公司
同一控制下企业上海荣恒内衣有限公司 上海 上海 加工与销售 100.00
合并
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2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
子公司名称 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
Orient Allure Lingerie Factory 孟经加营拉地国 孟加拉国 加工与销售 52.00 投资设立
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备考财务报表附注
2014年12月31日：
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
上海市对外贸易浦东有限公司上海 上海 经营和代理进出口业务 75.00 投资设立
非同一控制下企业上海国际合作进出口有限公司上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00
合并
非同一控制下企业上海久茂对外贸易有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 65.00
合并
上海商都贸易有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00 投资设立
东方国际集团上海荣恒国际贸 同一控制下企业合上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00
易有限公司 并
东方国际集团上海荣恒国际贸
易有限公司下属子公司
同一控制下企业合上海荣恒内衣有限公司 上海 上海 加工与销售 100.00
并
Orient Allure Lingerie Factory 孟加拉国 孟加拉国 加工与销售 52.00 投资设立
2013年12月31日：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海市对外贸易浦东有限公司上海 上海 经营和代理进出口业务 75.00 投资设立
非同一控制下企上海国际合作进出口有限公司上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00
业合并
非同一控制下企上海久茂对外贸易有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 65.00
业合并
上海商都贸易有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00 投资设立
东方国际集团上海荣恒国际贸 同一控制下企业上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00
易有限公司 合并
东方国际集团上海荣恒国际贸
易有限公司下属子公司
同一控制下企业上海荣恒内衣有限公司 上海 上海 加工与销售 100.00
合并
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2013年度至2015年3月
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子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
Orient Allure Lingerie Factory 孟加拉国 孟加拉国 加工与销售 52.00 投资设立
(二) 在联营企业中的权益
1、重要的联营企业
2015年3月31日：
持股比例(%) 对合营企业投资的联营企业名称 主要经营地注册地 业务性质
直接 间接 会计处理方法
上海川峰丝绸工艺时装有限公司 上海 上海 服装生产 30.00 权益法
2014年12月31日：
持股比例(%) 对合营企业投资的联营企业名称 主要经营地注册地 业务性质
直接 间接 会计处理方法
上海川峰丝绸工艺时装有限公司 上海 上海 服装生产 30.00 权益法
2013年12月31日：
持股比例(%) 对合营企业投资的联营企业名称 主要经营地注册地 业务性质
直接 间接 会计处理方法
上海川峰丝绸工艺时装有限公司 上海 上海 服装生产 30.00 权益法
2、重要联营企业的主要财务信息
上海川峰丝绸工艺时装有限公司
2015.3.31/2015年1-3月 2014.12.31/2014年度 2013.12.31/2013年度
流动资产 14,915,117.29 15,793,091.47 12,009,087.56非流动资产 900,049.57 900,049.57 956,971.57资产合计 15,815,166.86 16,693,141.04 12,966,059.13流动负债 1,121,840.36 1,787,621.10 1,119,098.74非流动负债 2,394,786.62 2,394,786.62 2,394,786.62负债合计 3,516,626.98 4,182,407.72 3,513,885.36少数股东权益
归属于母公司股东权益 12,298,539.88 12,510,733.32 9,452,173.77按持股比例计算的净资产份额 3,689,561.96 3,753,220.00 2,835,652.13调整事项
备考财务报表附注第85页
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上海川峰丝绸工艺时装有限公司
2015.3.31/2015年1-3月 2014.12.31/2014年度 2013.12.31/2013年度
—商誉
—内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值 3,689,561.96 3,753,220.00 2,835,652.13存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 430,605.95 1,521,385.53 2,945,102.54净利润 -12,181.03 3,202,030.24 156,616.66其他综合收益
综合收益总额 -12,181.03 3,202,030.24 156,616.66本年度收到的来自联营企业的股利 72,096.47 35,111.77九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2015.3.31公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公第三层次公允价
合计
值计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损
71,550.00 71,550.00益的金融资产
1.交易性金融资产 71,550.00 71,550.00（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 71,550.00 71,550.00（3）衍生金融资产
备考财务报表附注第86页
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备考财务报表附注
2015.3.31公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公第三层次公允价
合计
值计量 允价值计量 值计量
2.指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 563,533,247.63 563,533,247.63（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 563,533,247.63 563,533,247.63（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额 563,604,797.63 563,604,797.63（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
2014.12.31公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公允价第三层次公
合计
值计量 值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
备考财务报表附注第87页
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2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
2014.12.31公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公允价第三层次公
合计
值计量 值计量 允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 510,595,288.79 3,935,200.32 514,530,489.11（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 510,595,288.79 3,935,200.32 514,530,489.11（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额 510,595,288.79 3,935,200.32 514,530,489.11（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
备考财务报表附注第88页
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备考财务报表附注
2014.12.31公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公允价第三层次公
合计
值计量 值计量 允价值计量
非持续以公允价值计量的负债总额
备考财务报表附注第89页
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2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
2013.12.31公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公允第三层次公允
合计
值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 297,844,165.65 1,000,000.00 298,844,165.65（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 297,844,165.65 1,000,000.00 298,844,165.65（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额 297,844,165.65 1,000,000.00 298,844,165.65（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
备考财务报表附注第90页
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备考财务报表附注
非持续以公允价值计量的负债总额
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
东方国际（集团）有限公司上海市进出口业务 80,000.00万元 100.00 100.00(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权
益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体
中的权益”。
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度
东方国际（集团）有限公司担保管理费 231,000.00东方国际（集团）有限公司委托贷款利息 32,428,141.98 26,418,700.002、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
东方国际（集团）有限公司 100,000,000.00 2014年度 2015年度
东方国际（集团）有限公司 520,000,000.00 2014年度 2014年度
还款
东方国际（集团）有限公司 490,000,000.00 2013年度 2014年度
3、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度
东方国际（集团）有限公司 划入荣恒公司38%股权 37,089,353.90
备考财务报表附注第91页
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2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
东方国际（集团）有限公司 划拨股权、房产、往来款 128,911,384.28
备考财务报表附注第92页
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2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
4、关键管理人员薪酬
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
关键管理人员薪酬 39.38万元 214.26万元 144.02万元
(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目名称 关联方 坏账 坏账 坏账账面余额 账面余额 账面余额
准备 准备 准备其他应收款
东方国际（集团）有限公司 11,326,594.23 11,221,703.56 451,200,000.00
2、应付项目
账面余额
项目名称 关联方 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
应付股利
东方国际（集团）有限公司 18,257,680.29其他应付款
东方国际（集团）有限公司 231,000.00短期借款-委托贷款：
东方国际（集团）有限公司 40,000,000.00 100,000,000.00 490,000,000.00十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2015年3月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
(二) 或有事项
1、本公司为上海市食品（集团）公司53.74万美元外国政府贷款提供担保，担保期限从2008年至2033年。
2、投资2234海外第七号基金公司与本公司等金融不良债权追偿纠纷案
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1988年 12月 24日，上海星火制浆造纸厂（以下简称“星火厂”）与中国银行上海分行签订《关于利用瑞典混合贷款的转贷协议》，贷款金额为8,170,459.25美元，最后还款期为2003年12月31日。上海造纸公司、本公司为上述贷款提供担保，并在所出具的担保书中表示愿意承担连带责任，中国银行上海分行依约发放贷款。2004年6月25日，中国银行上海分行将上述债权转让给中国信达资产管理公司上海办事处，2007年 6月20日，投资2234海外第七号基金公司与中国信达资产管理公司上海办事处签订《单户资产转让协议》并于同年7月16日在《文汇报》上联合发布债权转让暨催收公告，取得了上述债权。投资 2234海外第七号基金公司向上海市第一中级人民法院提起诉讼，请求：1、星火厂偿还贷款本金 3,317,787美元，暂计至 2006年6月20日的利息 3,073,892.80美元及至判决清偿之日的逾期利息；2、新伦公司对上述债务承担连带责任；3、上海造纸公司、外贸公司、开伦公司对上述债务清偿承担连带保证责任。
2012年4月9日，上海市第一中级人民法院作出《民事判决书》（（2008）沪一中民五（商）初字第25号），未判决本公司承担责任。投资2234海外第七号基金公司向上海市高级人民法院提起上诉。2013年2月26日，上海市高级人民法院作出《民事判决书》（（2012）沪高民五（商）终字第14号），判决由本公司承担补充保证责任。本公司向最高人民法院提起再审申请，最高人民法院于2014年12月12日作出《民事裁定书》（（2013）民申字第1662-1号），指令上海市高级人民法院再审。目前本案待审理中。
3、中国产石膏板产品责任集团诉讼案
2011年 7月，爱德华多•艾莫林和卡门•艾莫林（Eduardo and CarmenAmorin）等 15名原告就石膏墙板质量侵权问题向佛罗里达州南部地区美国地区法院起诉泰山石膏有限公司（原山东泰和东新股份有限公司）等65名被告（含作为代理商的本公司）。目前本案待审理中。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 本公司诉上海鑫之杰实业有限公司（以下简称“鑫之杰公司”）进出口代理合同纠纷一案，上海市第一中级人民法院已于2009年7月31日出具民事调解书，确认鑫之杰公司共
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欠本公司人民币8,316万元及相应利息。截止2014年11月底，鑫之杰公司仍欠本公司本金人民币48,228,183.73元。2014年12月，本公司已将该笔应收款项划拨投资方。
(二) 2008年 10月，外贸公司与其子公司上海久茂贸易有限公司（下称:久茂公司）就价值约1.9亿元的化工原料向保管仓库余姚市舜通物流仓储有限公司提货遭拒（该批货物由浙江宝诚不锈钢制造有限公司提供仓储担保），遂向公安机关报案。报案后外贸公司通过诉讼保全和事发后追讨得人民币500余万元。
2013年6月，在余姚市企业解困重组指导小组办公室（下称：余姚重组办）的协调下，针对宝诚系企业的实际情况，对方与外贸公司及久茂公司达成以物抵债及偿还部分现金方式的和解方案并以逐步实施。
截至2015年3月31日，外贸公司该项应收款项减至44,906,434.00元，已计提坏账准备44,556,434.00元。
(三) 根据东方国际（集团）有限公司2014年12月29日东方国际发[2014]32号《关于将荣恒国贸公司高邮路房地产无偿坏划转至集团本部的通知》和2014年12月31日东方国际发[2014]37号《关于将外贸公司与荣恒国贸公司部分资产无偿划转至集团本部的通知》文件，本公司下属子公司东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司划拨资产。其中可供出售金融资产3,001,425.00元，应收账款539,430.00元，其他应收款5,143,891.78元，投资性房地产原值42,000,000.00元，净值21,552,000.00元。上述资产合计30,236,746.78元，全部对应冲减资本公积。
(四) 根据东方国际（集团）有限公司2014年12月31日东方国际发[2014]37号《关于将外贸公司与荣恒国贸公司部分资产无偿划转至集团本部的通知》文件，本公司划拨资产。其中固定资产原值71,417,491.00元，净值50,446,453.77元；应收账款原值48,228,183.73元，净值48,228,183.73元。上述资产合计98,674,637.50元。对应冲减资本公积1,290,593.09元，盈余公积91,370,357.59元，未分配利润6,013,686.82元。
(五) 根据东方国际（集团）有限公司 2014年 12月 31日东方国际发〔2014〕41号《关于将外贸公司部分债权、债务和其他相关资产无偿划转到集团本部的通知》，本公司无偿划转资产负债，应收账款原值 821,981,920.40元，净值 534,288,248.26元；其他应付款500,000,000.00元。上述资产负债抵消后合计34,288,248.26元。全部对应冲减资本公积。
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015.3.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 653,423,365.34 100.00 20,057,597.69 6.52 633,365,767.65单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 653,423,365.34 100.00 20,057,597.69 6.52 633,365,767.65 2014.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 238,453,872.85 100.00 20,562,298.91 6.67 217,891,573.94单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 238,453,872.85 100.00 20,562,298.91 6.67 217,891,573.94备考财务报表附注第96页
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备考财务报表附注
2013.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 243,351,339.80 100.00 19,305,313.66 6.29 224,046,026.14单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 243,351,339.80 100.00 19,305,313.66 6.29 224,046,026.14组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内
其中：3个月以内（含3个月） 106,741,036.80 154,678,365.07 134,607,998.47
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备考财务报表附注
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例关联方组合 23,035,755.45 23,035,755.45 23,035,755.45
确定可收回组合 480,223,324.79 16,831,988.01 48,228,183.73
合计 503,259,080.24 39,867,743.46 71,263,939.18
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015年3月 2014年度 2013年度
计提坏账准备 -504,701.22 1,256,985.25 299,090.65备考财务报表附注第98页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2015.3.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 155,200,580.56 99.95 246,263.15 0.16 154,954,317.41单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 79,056.34 0.05 79,056.34 100.00
合计 155,279,636.90 100.00 325,319.49 0.21 154,954,317.41 2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 125,145,429.75 99.94 34,612.85 0.03 125,110,816.90单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 79,056.34 0.06 79,056.34 100.00
合计 125,224,486.09 100.00 113,669.19 0.09 125,110,816.90备考财务报表附注第99页
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2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 683,143,703.94 100.00 90,612.05 0.01 683,053,091.89单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 683,143,703.94 100.00 90,612.05 0.01 683,053,091.89期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
其他应收款（按单位） 计提理由其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
上海凌隆服装辅料有限公司 1,305.00 1,305.00 100.00 1,305.00 1,305.00 100.00 预计无法收回故城县福泉皮毛制品有限公司 75,600.00 75,600.00 100.00 75,600.00 75,600.00 100.00 预计无法收回嘉兴市佰思杰进出口有限公司 2,151.34 2,151.34 100.00 2,151.34 2,151.34 100.00 预计无法收回合计 79,056.34 79,056.34 / 79,056.34 79,056.34 / / /备考财务报表附注第100页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内
其中：3个月以内（含3个月） 56,821.70 6,828,676.09 787,920.13
3个月至1年（含1年） 2,628,373.07 131,418.65 5.00 3,190.00 159.50 5.00 135,087.96 6,754.40 5.001年以内小计 2,685,194.77 131,418.65 4.89 6,831,866.09 159.50 0.01 923,008.09 6,754.40 0.731至2年 229,689.00 34,453.35 15.00 436,851.03 65,527.65 15.002至3年 229,689.00 114,844.50 50.00
3年以上 18,330.00 18,330.00 100.00合计 2,914,883.77 246,263.15 8.45 7,061,555.09 34,612.85 0.49 1,378,189.12 90,612.05 6.57组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例关联方组合 87,997,232.74 67,394,542.07 630,032,487.23
押金及保证金等预计可收回组合 26,757,383.76 6,783,185.00 2,335,381.79
应收出口退税组合 37,531,080.29 43,906,147.59 49,397,645.80
合计 152,285,696.79 118,083,874.66 681,765,514.82
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2、本报告期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 2015年1-3月 2014年 2013年
计提坏账准备 211,650.30 23,057.14 -3,693,315.713、本报告期实际核销的其他应收款情况
项目 2015年1-3月 2014年 2013年
实际核销的其他应收款 22,386,116.02其中重要的其他应收账核销情况：
其他应收 履行的核款项是否因关单位名称 核销时间 核销金额 核销原因
款性质 销程序 联交易产生
招标公司
东方国际招标有限公司代垫款 2013年12月 22,386,116.02 是 否
注销
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(三) 长期股权投资
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 125,381,421.61 16,645,655.89 108,735,765.72 125,381,421.61 16,645,655.89 108,735,765.72 89,792,067.71 18,145,655.89 71,646,411.82对联营、合营企业投资 5,900,438.12 2,210,876.16 3,689,561.96 5,964,096.16 2,210,876.16 3,753,220.00 5,046,528.29 2,210,876.16 2,835,652.13合计 131,281,859.73 18,856,532.05 112,425,327.68 131,345,517.77 18,856,532.05 112,488,985.72 94,838,596.00 20,356,532.05 74,482,063.951、对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备 2012.12.31 2013.12.31
单位 增加 减少 减值准备 期末余额上海对外贸易公司浦东有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
上海国际合作进出口公司 5,220,000.00 5,220,000.00
上海久茂对外贸易有限公司 15,974,536.59 15,974,536.59 15,974,536.59上海商都贸易有限公司 28,513,718.98 28,513,718.98
上海外贸报关有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00上海荣恒国际贸易有限公司 28,912,692.84 28,912,692.84
上海久茂汽车零配件制造有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00上海捷克公司 121,119.30 121,119.30 121,119.30新加坡上海联合企业有限公司 3,601,996.50 3,601,996.50
合计 93,394,064.21 3,601,996.50 89,792,067.71 1,500,000.00 18,145,655.89备考财务报表附注第104页
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被投资 本期 本期 本期计提 减值准备 2013.12.31 2014.12.31
单位 增加 减少 减值准备 期末余额上海对外贸易公司浦东有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
上海国际合作进出口公司 5,220,000.00 5,220,000.00
上海久茂对外贸易有限公司 15,974,536.59 15,974,536.59 15,974,536.59上海商都贸易有限公司 28,513,718.98 28,513,718.98
上海外贸报关有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 -
上海荣恒国际贸易有限公司 28,912,692.84 37,089,353.90 66,002,046.74
上海久茂汽车零配件制造有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00上海捷克公司 121,119.30 121,119.30 121,119.30合计 89,792,067.71 37,089,353.90 1,500,000.00 125,381,421.61 16,645,655.89被投资 本期 本期 本期计提 减值准备 2014.12.31 2015.3.31
单位 增加 减少 减值准备 期末余额上海对外贸易公司浦东有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
上海国际合作进出口公司 5,220,000.00 5,220,000.00
上海久茂对外贸易有限公司 15,974,536.59 15,974,536.59 15,974,536.59上海商都贸易有限公司 28,513,718.98 28,513,718.98
上海荣恒国际贸易有限公司 66,002,046.74 66,002,046.74
上海久茂汽车零配件制造有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00上海捷克公司 121,119.30 121,119.30 121,119.30合计 125,381,421.61 125,381,421.61 16,645,655.89备考财务报表附注第105页
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备考财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动 本期计提 减值准备被投资单位 2012.12.31 追加 减少 权益法下确认的投其他综合收益其他权益变宣告发放现金 2013.12.31 减值准备 期末余额其他
投资 投资 资损益 调整 动 股利或利润
联营企业
上海川峰丝绸工艺时装有限
2,815,385.57 20,266.56 2,835,652.13
公司
上海东方货运有限公司 2,210,876.16 2,210,876.16 2,210,876.16东方国际招标有限公司 3,279,848.81 3,279,848.81
合计 8,306,110.54 3,279,848.81 20,266.56 5,046,528.29 2,210,876.16本期增减变动 本期计提 减值准备被投资单位 2013.12.31 追加 减少 权益法下确认的投其他综合收益其他权益变宣告发放现金 2014.12.31 减值准备 期末余额其他
投资 投资 资损益 调整 动 股利或利润
联营企业
上海川峰丝绸工艺时装有限
2,835,652.13 917,567.87 3,753,220.00
公司
上海东方货运有限公司 2,210,876.16 2,210,876.16 2,210,876.16合计 5,046,528.29 - - 917,567.87 - - - - 5,964,096.16 - 2,210,876.16备考财务报表附注第106页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
本期增减变动 本期计提 减值准备被投资单位 2014.12.31 追加 减少 权益法下确认的投其他综合收益其他权益 宣告发放现金 2015.3.31 减值准备 期末余额其他
投资 投资 资损益 调整 变动 股利或利润
联营企业
上海川峰丝绸工艺时装有限
3,753,220.00 -63,658.04 3,689,561.96
公司
上海东方货运有限公司 2,210,876.16 2,210,876.16 2,210,876.16合计 5,046,528.29 -63,658.04 4,982,870.25 2,210,876.16(四) 营业收入和营业成本
2015年1-3月 2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 1,067,692,613.51 1,038,805,403.72 2,946,945,118.39 2,798,167,492.69 2,571,254,400.85 2,474,265,320.75其他业务 4,359,263.70 278,901.18 29,833,696.25 1,096,023.35 27,140,234.61 4,487,621.00合计 1,072,051,877.21 1,039,084,304.90 2,976,778,814.64 2,799,263,516.04 2,598,394,635.46 2,478,752,941.75备考财务报表附注第107页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
(五) 投资收益
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
成本法核算的长期股权投资收益 63,401,497.41 10,061,848.06权益法核算的长期股权投资收益 -63,658.04 989,664.34 1,190.82处置长期股权投资产生的投资收益 8,246,451.28可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,664,138.92 4,635,000.00合计 -63,658.04 67,055,300.67 22,944,490.16备考财务报表附注第108页
十五、补充资料
非经常性损益明细表
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 说明
非流动资产处置损益 59,296.49 4,898,116.54 4,186,038.48
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
906,752.76 2,111,471.11 2,435,606.81
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 55,760.62 45,836.00 9,249.31
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 35,503,230.07 70,594,094.91
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,960.00 102,341.62 23,884.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目 172,306.52 648,130.85 1,156,296.50
所得税影响额 -55,672.04 -357,831.93 -1,687,648.98
少数股东权益影响额 -42,762.59 -12,656,868.18 -1,813,245.51
合计 1,088,721.77 30,294,426.07 74,904,275.80
（正文）
错误！未找到引用源。
特别提示：本评估报告仅为评估报告中描述的经济行为提供价值参考依据。
欲了解本评估项目的全面情况，请认真阅读资产评估报告书全文及相关附件。
错误！未找到引用源。：
上海东洲资产评估有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用资产基础法和收益现值法评估方法，按照必要的评估程序，对东方国际(集团)有限公司拟股权协议转让给东方国际创业股份有限公司所涉及的东方国际集团上海市对外贸易有限公司股东全部权益在错误！未找到引用源。的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告
如下：
项目名称 错误！未找到引用源。
报告编号 错误！未找到引用源。错误！未找到引用源。
委托方及其他报告使用者概况
委托方
委托方一：东方国际(集团)有限公司
住 所：上海市娄山关路 85号东方国际大厦 A座 22-24
层
法定代表人：吕勇明
注册资本：人民币 80000.0000万元整
公司类型：有限责任公司（国有独资）
经营范围：经营和代理纺织品、服装等商品的进出口业务，
承办中外合资经营、合作生产、三来一补业务，经营技术进
出口业务和轻纺、服装行业的国外工程承包业务、境内国际
招标工程、对外派遣各类劳务人员，承办国际货运代理业务，
产权经纪，自有房屋租赁。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动】
委托方二：东方国际创业股份有限公司
住 所：上海市浦东新区浦东大道 1476号 1010室
法定代表人：吕勇明
注册资本：人民币伍亿贰仟贰佰贰拾万壹仟柒佰叁拾玖元
实收资本：人民币伍亿贰仟贰佰贰拾万壹仟柒佰叁拾玖元
公司类型：股份有限公司（上市）
经营范围：自营和代理除国家统一组织或核定经营的进出口
商品以外的商品及技术进出口业务，“三来一补”和进料加
工，生物、医药化工产品的开发、生产、销售，国际货运代
理，实业和高新技术产业投资，对销贸易、转口贸易和服务
贸易；批发非实物方式：预包装食品（含冷冻冷藏、不含熟
食卤味）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）。【企业经营涉及行
政许可的，凭许可证件经营】
委托方一东方国际(集团)有限公司是委托方二东方国际创
业股份有限公司的控股股东。委托方一东方国际(集团)有限
公司是被评估单位的独资股东，委托方二东方国际创业股份
有限公司是本次协议转让的拟收购方。
其他报
评估业务约定书中约定的其它报告使用者，国有资产评估经
告使用
济为行为的相关监管部门或机构，及根据国家法律、法规规
者
定的报告使用者，为本报告的合法使用者。除此之外，任何
得到评估报告的第三方都不应视为评估报告使用者。
被评估单位及其概况
被评估单位：东方国际集团上海市对外贸易有限公司(以下
简称“外贸公司”)
住 所：娄山关路 85号
法定代表人：周峻
注册资本：人民币 54840.3370万元整
公司类型：一人有限责任公司（法人独资）
经营范围：进口一二三类和出口二三类商品，技术进出口，
转口贸易，独联体及东欧易货贸易，“三来一补”及中外合
资合作，钢材，有色金属，生铁，塑料，化工原料（涉及危
险化学品经营的，按许可证核定范围经营），医疗器械及日
用工业消费品外转内，国际招标，邮购，汽车（含小轿车），
开展燃料油的自营和代理进口贸易，百货零售，社会经济咨
询，化妆品销售；国内贸易；货运代理；仓储；批发兼零售：
预包装食品（含冷冻冷藏、不含熟食卤味）、乳制品（含婴
幼儿配方乳粉）。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动】
根据东方国际（集团）有限公司于 2014年 12月 31日东方
国际发〔2014〕41号《关于将外贸公司部分债权、债务和
其他相关资产无偿划转到集团本部的通知》，通知外贸公司
拟无偿划转对上海海成资源（集团）有限公司及其子公司或
关联公司的全部债权以及相应的权利义务，账面应收款净值
为 534,288,248.26元；拟划转外贸公司向东方国际（集团）
有限公司借款 500,000,000.00元。由于评估基准日时该剥离
事项尚未完成，本次采用对评估基准日及上一年度模拟剥离
完成后具体资产负债及损益状况，对其出具模拟审计报告，
评估报告建立在模拟审计报告的基础上开展测算与评定的
过程。
1、企业历史沿革
东方国际集团上海市对外贸易有限公司成立于 1988年
1月 1日，公司成立时注册资本为 3,000万元，公司股东情
况如下表：
序号 股东名称 出资金额（人民币：元） 出资比例
1 经贸部 30,000,000.00 100%
合计 30,000,000.00 100%
1996年 6月 18日，根据股东会决议及修改后的章程，
外贸公司申请将注册资金变更为 2,084万元,减少注册资本
后，公司股东情况如下表：
序号 股东名称 出资金额（人民币：元） 出资比例
1 经贸部 20,840,000.00 100%
合计 20,840,000.00 100%
1997年 5月 26日,经上海市国有资产管理办公室《关
于将上海市对外贸易公司国有资产划转由东方国际（集团）
有限公司统一经营的批复》（沪国资协[1996]70号）同意外
贸公司加入东方国际集团，成为东方国际集团的全资子公
司,改制更名后,公司股东情况如下表：
序号 股东名称 出资金额（人民币：元） 出资比例
1 东方国际集团 20,840,000.00 100%
合计 20,840,000.00 100%
2008年 7月,根据董事会决议及修改后的章程，外贸公
司注册资本由2,084万元增至8,000万元,增加注册资本后，
公司股东情况如下表：
序号 股东名称 出资金额（人民币：元） 出资比例
1 东方国际集团 80,000,000.00 100%
合计 80,000,000.00 100%
2010年 3月,根据董事会决议及修改后的章程，外贸公
司注册资本由 8,000万元增至 9,840.3370万元,增加注册资
本后，公司股东情况如下表：
序号 股东名称 出资金额（人民币：元） 出资比例
1 东方国际集团 98,403,370.00 100%
合计 98,403,370.00 100%
2010年 3月,根据董事会决议及修改后的章程，外贸公
司注册资本由 9,840.3370万元增至 17,840.3370万元,增加
注册资本后，公司股东情况如下表：
序号 股东名称 出资金额（人民币：元） 出资比例
1 东方国际集团 178,403,370.00 100%
合计 178,403,370.00 100%
2014年 12月,根据董事会决议及修改后的章程，外贸
公司注册资本由17,840.3370万元增至54,840.3370万元,增
加注册资本后，公司股东情况如下表：
序号 股东名称 出资金额（人民币：元） 出资比例
1 东方国际集团 548,403,370.00 100%
合计 548,403,370.00 100%
根据东方国际（集团）有限公司于 2014年 12月 31日
东方国际发〔2014〕41号《关于将外贸公司部分债权、债
务和其他相关资产无偿划转到集团本部的通知》，通知外贸
公司拟无偿划转对上海海成资源（集团）有限公司及其子公
司或关联公司的全部债权以及相应的权利义务，账面应收款
净值为 534,288,248.26元；拟划转外贸公司向东方国际（集
团）有限公司借款 500,000,000.00元。上述资产负债抵消后
合计 34,288,248.26元。全部对应冲减资本公积。
截止评估基准日 2014年 12月 31日，东方国际集团上
海市对外贸易有限公司的股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（人民币：元） 出资比例
1 东方国际集团 548,403,370.00 100%
合计 548,403,370.00 100%
2、企业控股、参股公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|企业名称|持股比例|账面价值(单位:元)|备注|
|1|川峰丝绸工艺时装有限公司|30%|3,753,220.00||
|2|上海东方货运有限公司|20%|0.00|全额计提坏账准备|
|3|上海对外贸易公司浦东分公司|75%|9,000,000.00||
|4|上海国际合作进出口公司|100%|5,220,000.00||
|5|上海久茂对外贸易公司|65%|0.00|全额计提坏账准备|
|6|上海商都贸易有限公司|100%|28,513,718.98||
|7|上海久茂汽车零配件制造有限公司|55%|0.00|全额计提坏账准备|
|8|上海荣恒国际贸易有限公司|100%|66,002,046.74||
|9|上海捷克公司|100%|0.00|全额计提坏账准备|

其中：序号3、4、5、6、8号单位，本次属于纳入合并范围
的单位。
3、企业经营概况
东方国际集团上海市对外贸易有限公司(原上海市对外贸易
公司)，成立于 1988年 1月，是进出并举，以进口为主的地
方性外贸企业。1996年 11月，外贸公司加盟东方国际(集团)
有限公司，实行了现代企业制度改革，并更名为"东方国际
集团上海市对外贸易有限公司"。
公司以代理、自营或转口贸易等方式，经营五金矿产、化工、
粮油、纺织、轻工、机械、仪器、设备、医疗器械等产品的
进出口业务；并拥有铜材、羊毛、腈纶、胶合板、天然橡胶、
燃料油等商品的专项经营权；承办来料加工、来样加工、来
件装配业务和补偿贸易；开展中外合资、合作生产业务；承
接国际招标、投标业务；经营国内外各类商品的批发、零售、
邮购及汽车进口销售（含小轿车）业务；接受国外和港、澳、
台厂商的委托，经营寄售业务和进出口产品的售后维修服
务。
4、企业历史财务数据以及财务核算体系
企业近二年（专项审计模拟合并报表）资产及财务状况：
金额单位：人民币万元
项目 2013年12月31日 2014年12月31日
269,706.65 278,985.51
资产总额
227,924.09 222,663.43
负债总额
41,782.55 56,322.08
净资产
39,595.37 56,604.25
归属母公司的所有者权益
项目 2013年 2014年
467,164.07 512,364.21
营业收入
4,308.85 4,801.14
利润总额
3,572.22 4,800.38
净利润
归属母公司所有者的净利润
3,434.66 3,592.13
项目 2013年 2014年
7,926.63 -21,036.68
经营活动产生的现金流量净额
629.06 -2,126.115
投资活动产生的现金流量净额
-7,533.98 17,501.58
筹资活动产生的现金流量净额
770.92 -5,677.77
现金及现金等价物净增加额
企业近二年(专项审计模拟母公司报表）资产及财务状况：
金额单位：人民币万元
项目 2013年12月31日 2014年12月31日
214,875.66 211,768.11
资产总额
176,050.01 152,032.11
负债总额
38,825.65 59,735.99
净资产
项目 2013年 2014年
259,839.46 297,677.88
营业收入
2,779.59 6,460.70
利润总额
净利润
2,645.04 6,423.20
项目 2013年 2014年
10,268.00 -11,510.00
经营活动产生的现金流量净额
1,884.68 -1,514.34
投资活动产生的现金流量净额
-7,637.76 6,732.75
筹资活动产生的现金流量净额
4,329.52 -6,328.91
现金及现金等价物净增加额
上述数据摘自于立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的专项审计报告及备考财务报
表,审计报告均为无保留意见。
企业执行企业会计准则。增值税率为17%、13%、6%，营
业税为5%，城建税为流转税的7%、3%、1%，教育附加费
为流转税的5%、3%，所得税率为25%。
评估目的
本次评估目的是反映东方国际集团上海市对外贸易有限公
司股东全部权益于评估基准日的市场价值，为东方国际创业
股份有限公司拟以非公开发行股票方式募集现金后，向东方
国际(集团)有限公司协议购买东方国际(集团)有限公司所持
有的东方国际集团上海市对外贸易有限公司100%股权之经
济行为提供价值参考依据。
该经济行为已经获得了东方国际(集团)有限公司董事会决
议与东方国际创业股份有限公司董事会决议、东方国际集团
上海市对外贸易有限公司执行董事决定的批准。
评估对象和评估范围
1.错误！未找到引用源。总资产为 2,117,681,065.26元，负
债总额为 1,520,321,120.80元。
2.根据评估申报资料，被评估单位涉及的房屋建筑物面积为
36,556.67㎡；均办理了房地产权证或者房屋所有权证，但
该些房屋建筑物中 10,368.07㎡的房屋建筑物，系娄山关路
85号东方国际大厦，虽然有房地产权证，但其土地系向上
海虹桥经济技术开发区联合发展有限公司租赁使用，故该
房地产权证仅表明了被评估单位对该房屋拥有权利，而非
对房屋及土地使用权均享有权益；涉及的土地面积为
24,395.13㎡，均为出让性质。权属状况为东方国际集团上
海市对外贸易有限公司拥有。房屋建筑列表情况如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|||||||
|序号|权证编号|建筑物名称|结构|建成年月|面积m2|位置布局|
|1|沪房地长字（2003）第023529号|娄山关路85号东方国际大厦|钢混|1997/1/1|10,368.07|上海市长宁区|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2|沪房地市字（2002）第006956号|仙霞路318-322号鑫达大厦2101室等|钢混|1997/1/1|1,718.66||
|3|沪房地市字（2002）第003790号|仙霞路318~322号鑫达大厦三楼商场|钢混|1997/1/1|2,172.76||
|4|沪房地浦字（2004）第099942号|博文路1416号浦东外贸大楼|钢混||6,759.63||
|5|沪房地长字（2004）第012720号|仙霞路318~322号鑫达大厦2201-1室等|钢混|1997/1/1|602.34||
|6|沪房地浦字（2006）第091191号|浦东大道1093弄4号1-3层|钢混|2004/1/1|354.74|上海市浦东新区|
|7|沪房地浦字（2006）第089756号|浦东大道1093弄3号1-3层|钢混|2004/1/1|327.86||
|8|沪房地浦字（2006）第089757号|浦东大道1093弄2号1-3层|钢混|2004/1/1|327.86||
|9|沪房地浦字（2006）第090891号|浦东大道1093弄1号1~3层|钢混|2004/1/1|354.74||
|10|沪房地浦字（2006）第091190号|浦东大道1093弄20号一层|钢混|2004/1/1|90.39||
|11|沪房地浦字|浦东大道1093弄|钢混|2004/1/1|357.05||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||（2006）第090893号|21-22号一层|||||
|12|沪房地浦字（2006）第090892号|浦东大道1093弄23号一层|钢混|2004/1/1|309.08||
|13|/|余姚市谭家岭东路188号|/|/|/|浙江省余姚市|
|14|余房权证城区字第A1317369号|包括:(1)车间|钢混|2003/1/1|10,617.38||
|15|余房权证城区字第A1317369号|(2)仓库|钢混|2005/1/1|2,196.11||
|16|余国用(2013)第14600号|(3)土地使用权|/|/|/||
|17|/|斜土路房屋（职工住房）|/|1992/12/1|/|上海市徐汇区|
|18|/|吴中路房屋（职工住房）|/|1992/12/1|/||
|19|/|钦州路房屋（职工住房）|/|1996/3/1|/||
|20|/|钦州路公房（职工住房）|/|1997/11/1|/||
|21|/|减值准备|/|/|/|/|
|小计|||||36,556.67|/|

3.根据评估申报资料，被评估单位涉及的设备共计 1377台
（套），均处于正常使用状态。
申银万国股票及上海美华系统有限公司和上海宝鼎投资股
份有限公司等小股权，其权属状况均为东方国际集团上海市
对外贸易有限公司拥有。
5.根据评估申报资料，被评估单位涉及的无形资产共计 15
项，均为账面未反映的注册商标，权属状况均为东方国际集
团上海市对外贸易有限公司拥有。
6.基准日公司拥有控制权长期投资 7家，非控制长期投资 2
家，情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|企业名称|持股比例|账面价值(单位:元)|备注|
|1|川峰丝绸工艺时装有限公司|30%|3,753,220.00||
|2|上海东方货运有限公司|20%|0.00|全额计提坏账准备|
|3|上海对外贸易公司浦东分公司|75%|9,000,000.00||
|4|上海国际合作进出口公司|100%|5,220,000.00||
|5|上海久茂对外贸易公司|65%|0.00|全额计提坏账准备|
|6|上海商都贸易有限公司|100%|28,513,718.98||
|7|上海久茂汽车零配件制造有限公司|55%|0.00|全额计提坏账准备|
|8|上海荣恒国际贸易有限公司|100%|66,002,046.74||
|9|上海捷克公司|100%|0.00|全额计提坏账准备|

7.委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和
评估范围一致，且已经过立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计，审计报告为无保留意见。
价值类型及其定义
本次评估选取的价值类型为市场价值。市场价值是指自愿买
方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评
估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
需要说明的是，同一资产在不同市场的价值可能存在差异。
本次评估一般基于国内可观察或分析的市场条件和市场环
境状况。
本次评估选择该价值类型，主要是基于本次评估目的、市场
条件、评估假设及评估对象自身条件等因素。
本报告所称“评估价值”，是指所约定的评估范围与对象在
本报告约定的价值类型、评估假设和前提条件下，按照本报
告所述程序和方法，仅为本报告约定评估目的服务而提出的
评估意见。
评估基准日
1.本项目资产评估基准日为错误！未找到引用源。。
2.资产评估基准日在考虑经济行为的实现、会计核算期等因
素后与委托方协商后确定。
3.评估基准日的确定对评估结果的影响符合常规情况，无特
别影响因素。本次评估的取价标准为评估基准日有效的价格
标准。
评估依据
经济行
1.东方国际(集团)有限公司董事会决议；
为依据
3.东方国际集团上海市对外贸易有限公司执行董事决定。
法规依
1.《中华人民共和国公司法》；
据
2.《中华人民共和国企业国有资产法》；
3.《中华人民共和国房地产管理法》
4.《国有资产评估管理办法》（国务院令第 91号）及其施
行细则；
5.《企业国有资产评估管理暂行办法》国资委令第 12号；
6.《国有资产评估管理若干问题的规定》财政部令第14号；
7.《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通
知》国资委产权[2006]274号；
8.《企业国有资产监督管理暂行条例》国务院 2003年第
378号令；
9.《企业国有产权转让管理暂行办法》财政部令第 3号；
10.《关于企业国有产权转让有关事项的通知》国资发产权
[2006]306号；
11.《关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通
知》国资产权[2009]941号；
12.国务院办公厅转发财政部《关于改革国有资产评估行政
管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》(国办
发［2001］102号)；
13.《国有资产评估项目备案管理办法》(财企[2001]802号)；
14.《上海市企业国有资产评估项目核准备案操作手册》沪
国资委评估﹝2012﹞468号
15.关于印发《企业国有资产评估项目备案工作指引》的通
知（国资发产权〔2013〕64号）；
16.其它法律法规。
评估准
1.资产评估准则—基本准则；
则及规
范
2.资产评估职业道德准则—基本准则；
3.资产评估职业道德准则—独立性；
4.资产评估准则—评估报告；
5.资产评估准则—评估程序；
6.资产评估准则—工作底稿；
7.资产评估准则—业务约定书；
8.资产评估准则—企业价值；
9.资产评估准则—机器设备；
10.资产评估准则—不动产；
11.资产评估准则—无形资产；
12.商标资产评估指导意见；
13.资产评估价值类型指导意见；
15.投资性房地产评估指导意见（试行）；
16.企业国有资产评估报告指南；
17.评估机构业务质量控制指南；
18.《资产评估操作专家提示—上市公司重大资产重组评估
报告披露》；
19.《资产评估职业道德准则—独立性》；
20.财政部令第 33号《企业会计准则》；
21.《房地产估价规范》（国家标准GB/T50291-1999）；
22.《城镇土地估价规程》（国家标准GB/T18508-2001）；
23.《企业会计准则--基本准则》（财政部令第 33号）；
24.《财政部关于印发<企业会计准则第1号---存货>等38项
具体准则的通知》（财会[2006]3号）；
25.其它相关行业规范。
取价依
1.《资产评估常用数据与参数手册》中国科学技术出版社；
据
2.《机电产品报价手册》中国机械工业出版社；
3.《中国汽车网》信息；
4.《机动车强制报废标准规定》(商务部、发改委、公安部、
环境保护部令 2013年第 12号)；
5.评估基准日近期的《慧聪商情》；
6.搜房网公布的房地产挂牌资料；
8.《2013年基准地价更新项目成果报告》；
9.《浙江省建设工程施工费用定额》（2010版）；
10.《关于《浙江省建设工程施工费用定额》有关费用项目
和费率调整的通知》（浙建站计（2013）64号）的规定；
11.浙江省湖州市《关于调整民工工伤保险和危险作业意外
伤害保险费用计取基数及费率的通知》（湖造价【2010】14
号）；
12.《工程勘察设计收费管理的规定》（计价格[2002]10号）
的文件中“工程勘察设计收费标准（2002）”的文件；
13.《建设工程监理与相关服务收费管理规定》（发改价格
2007第 670号）；
14.《基本建设财务管理规定》（财建 2002第 394号）；
15.《企业绩效评价标准值》；
16.立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告；
17.长期投资单位评估基准日会计报表；
18.公司提供的部分合同、协议等；
19.公司提供的历史财务数据及未来收益预测资料；
20.国家宏观经济、行业、区域市场及企业统计分析资料；
21.同花顺证券投资分析系统 A股上市公司的有关资料；
22.基准日近期国债收益率、贷款利率；
23.其他。
权属依
1.房地产权证、土地使用权证、房屋所有权证；
据
2.投资合同、协议；车辆行驶证；
3.商标证；
5.其它相关证明材料。
其它参
1.被评估单位提供的评估基准日会计报表及账册与凭证；
考资料
2.被评估单位提供的资产评估申报表；
3.评估人员现场勘察记录及收集的其他相关估价信息资
料；
4.上海东洲资产评估有限公司技术统计资料；
5.其它有关价格资料。
引用其
1.无。
他机构
出具的
评估结
论
评估方法
概述
企业价值评估的基本方法有三种，即资产基础法、收益法和
市场法。
1.资产基础法，也称成本法，是指以被评估企业评估基准
日的资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资
产、负债价值，以确定评估对象价值的评估方法。
象价值的评估方法。
3.市场法是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案
例进行比较，以确定评估对象价值的评估方法。
评估方
注册资产评估师执行企业价值评估业务，应当根据评估目
法选取
的、评估对象、价值类型、资料收集情况相关条件，分析收
理由及
益法、市场法和资产基础法三种资产评估基本方法的适用
说明
性，恰当选择一种或多种资产评估基本方法。
根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集情况等相关
条件，以及三种评估基本方法的适用条件分析:本次评估目
的为非公开发行股票方式购买资产，价值类型为市场价值，
根据资料收集情况，适用资产基础法和收益现值法评估。因
为，资产基础法是从投入的角度估算企业价值的一种基本方
法。被评估企业未来收益期和收益额可以预测并可以用货币
衡量；获得预期收益所承担的风险也可以量化。故也适用收
益现值法评估。
资产基
企业价值评估中的资产基础法即成本法，它是以评估基准日
础法介
市场状况下重置各项生产要素为假设前提，根据委托评估的
绍
分项资产的具体情况，选用适宜的方法分别评定估算各分项
资产的价值并累加求和，再扣减相关负债评估值，得出股东
全部权益的评估价值。
货币资金对于货币资金的评估，我们根据企业提供的各科目的明细
表，对现金于清查日进行了盘点，根据评估基准日至盘点日
的现金进出数倒推评估基准日现金数，以经核实后的账面价
值确认评估值；对银行存款余额调节表进行试算平衡，核对
无误后，以经核实后的账面价值确认评估值。
应收款项对于应收款项，主要包括应收账款和其他应收款。各种应收
款项在核实无误的基础上，根据每笔款项可能收回的数额确
定评估值。对于有充分理由相信全都能收回的，按全部应收
款额计算评估值；对于很可能收不回部分款项的，在难以确
定收不回账款的数额时，借助于历史资料和现场调查了解的
情况，具体分析数额、欠款时间和原因、款项回收情况、欠
款人资金、信用、经营管理现状等，按照账龄分析法，估计
出这部分可能收不回的款项，作为风险损失扣除后计算评估
值；账面上的“坏账准备”科目按零值计算。
存货 对存货根据市场价格信息或企业产品出厂价格查询取得现
行市价，作为存货的重置单价，再结合存货数量确定评估值。
对于现行市价与帐面单价相差不大的外购商品，按账面单价
作为重置单价；对损坏、变质、不合格、型号过时的存货按
照可回收净值确定评估值。
对库存商品，评估人员核实了有关发票和会计凭证，了解了
存货的保管、内部控制制度，根据企业提供的存货清单，核
实了企业基准日后的存货出入库明细账。由于库存商品账面
值由购买价和合理费用构成，且均为近期购置的商品，故以
核实后账面值作为评估值。
其它流动
根据其尚存受益的权利或可收回的资产价值确定评估值。
资产
可供出售从二级市场正常购入的流通股股票：按基准日前 30个交易
金融资产日收盘均价确定评估值；对于战略投资的小额股权，本次参
考以前年度分红记录，按照固定红利模型确定评估值。
长期投资对长期投资评估，绝对控股的投资项目，通过对被投资单位
进行整体资产评估，再根据投资比例确定评估值；非绝对控
股的投资项目，根据被投资单位会计报表列示的净资产经分
析调整后结合投资比例确定评估值。对于已经非正常经营的
投资单位，且审计已经全额确认减值准备的，按照零值确认。
固定资产对经营性或自用的办公楼采用房地合一评估，用收益法和市
场比较法评估，综合考虑后选取市场比较法作为主结论；对
娄山关路 85号东方国际大厦因其只拥有房屋建筑产权而无
土地使用权，本次采用收益现值法与重置成本法评估，综合
考虑后选取收益现值法作为主结论，并按照基准地价法计算
出其土地使用权对应的价值后，在收益现值法结论中扣除后
确定评估值；对企业拥有的工业厂房本次按照重置成本法予
以评估确认。
对机器设备、车辆、电子设备根据评估目的，结合评估对象实际情况，主要采用重
置成本法进行评估。
成本法基本公式为：评估值=重置全价×综合成新率
根据财政部、国家税务总局财税[2008]170号《关于全国实施增值税转型改革若干问
题的通知》及财政部、国家税务总局财税（2009）113号《关于固定资产进项税额
抵扣问题的通知》，对于符合条件的设备，本次评估重置全价不含增值税。
其他无形
其他无形资产系注册商标，本次根据外贸行业对注册商标的
资产
特性，并结合企业自身二年的净资产收益率与行业水平的对
比，其明显低于行业水平，因此本次采用重置成本法评估。
递延所得评估人员了解递延所得税资产的内容及相关计算过程，并根据对应科目的评估处理
情况，重新计算确认递延所得税资产。
税资产
负债 以核实后的账面值或根据其实际应承担的负债确定评估值。
收益法
收益法的基本思路是通过估算资产在未来的预期收益，采用
介绍
适宜的折现率折算成现时价值，以确定评估对象价值的评估
方法。即以未来若干年度内的企业自由现金流量作为依据，
采用适当折现率折现后加总计算得出经营性资产价值，然后
再加上溢余资产、非经营性资产价值（包括没有在预测中考
虑的长期股权投资）减去有息债务得出股东全部权益价值。
评估模型本次收益法评估考虑企业经营模式选用企业自由现金流折
及公式 现模型。
股东全部权益价值＝企业整体价值－付息债务价值
企业整体价值＝经营性资产价值＋溢余及非经营性资产价
值
经营n性资F产价值F=明

1确

g的

预测期期间的自由现金流量现值+
p i  n
明确的1预测ri期之r后g的自1由rn现金流量现值之和P，即
i1
其中：r—所选取的折现率。
Fi—未来第 i个收益期的预期收益额。
n—明确的预测期期间是指从评估基准日至企业达到相对稳
定经营状况的时间，本次明确的预测期期间 n选择为 5年。
根据被评估单位目前经营业务、财务状况、资产特点和资源
条件、行业发展前景，预测期后收益期按照无限期确定。
g—未来收益每年增长率，如假定 n年后 Fi不变，G取零。
收益预测
1.对企业管理层提供的未来预测期期间的收益进行复核。
过程
2.分析企业历史的收入、成本、费用等财务数据，结合企业
的资本结构、经营状况、历史业绩、发展前景，对管理层
提供的明确预测期的预测进行合理的调整。
3.在考虑未来各种可能性及其影响的基础上合理确定评估
假设。
模式，对预测期以后的永续期收益趋势进行分析，选择恰
当的方法估算预测期后的价值。
5.根据企业资产配置和固定资产使用状况确定营运资金、资
本性支出。
折现率选折现率，又称期望投资回报率，是收益法确定评估价值的重
取 要参数。按照收益额与折现率口径一致的原则，本次评估收
益额口径为企业净现金流量，则折现率选取加权平均资本成
本(WACC)。WACC是期望的股权回报率和所得税调整后的
债权回报率的加权平均值。
WACC＝（Re×We）＋[Rd×（1－T）×Wd]
其中：Re为公司权益资本成本
Rd为公司债务资本成本
We为权益资本在资本结构中的百分比
Wd为债务资本在资本结构中的百分比
T为公司有效的所得税税率
本次评估采用资本资产定价修正模型（CAPM），来确定公
司权益资本成本，计算公式为：
Re＝Rf＋β×MRP＋ε
其中：Rf为无风险报酬率
β为公司风险系数
MRP为市场风险溢价
ε为公司特定风险调整系数
溢余及非溢余资产是指与企业主营业务收益无直接关系的，超过企业
经营性资经营所需的多余资产，主要包括溢余现金、闲置的资产。
产负债 非经营性资产、负债是指与企业经营业务收益无直接关系
的，未纳入收益预测范围的资产及相关负债，常见的指：没
有控股权的长期投资、递延所得税资产负债、投资性房地产、
抵债来的固定资产厂房、应付股利、应付利息及可出售金融
资产等，对该类资产单独评估后加回。
有息债务有息债务主要是指被评估单位向金融机构或其他单位、个人
等借入款项，如：短期借款、长期借款、应付债券，本次采
用成本法评估。
评估程序实施过程和情况
我们根据国家资产评估的有关原则和规定，对评估范围内的
资产和负债进行了清查核实，对被评估单位的经营管理状况
等进行了必要的尽职调查。具体步骤如下：
1.与委托方接洽，听取公司有关人员对该单位情况以及委
估资产历史和现状的介绍，了解评估目的、评估对象及其评
估范围，确定评估基准日，签订评估业务约定书，编制评估
计划。
2.指导企业填报资产评估申报表。
3.现场实地清查。非实物资产清查，主要通过查阅企业原
始会计凭证、函证和核实相关证明文件的方式，核查企业债
权债务的形成过程和账面值的真实性。实物资产清查，主要
为现场实物盘点和调查，对资产状况进行察看、拍摄、记录；
收集委估资产的产权证明文件，查阅有关机器设备运行、维
护及事故记录等资料。评估人员通过和资产管理人员进行交
谈，了解资产的管理、资产配置情况。
4.经过与单位有关财务记录数据进行核对和现场勘查，评
估人员对单位填报的资产评估明细申报表内容进行补充和
完善。
5.对管理层进行访谈。评估人员听取企业营运模式，主要
产品或服务业务收入情况及其变化；成本的构成及其变化；
历年收益状况及变化的主要原因。了解企业核算体系、管理
模式；企业核心技术，研发力量以及未来发展规划和企业竞
争优势、劣势。了解企业的溢余资产和非经营性资产的内容
及其资产利用状况。
6.收集企业各项经营指标、财务指标，以及企业未来年度
的经营计划、固定资产更新或投资计划等资料。调查了企业
所在行业的现状，区域市场状况及未来发展趋势。分析了影
响企业经营的相关宏观经济形势和行业环境因素。开展市场
调研询价工作，收集相同行业资本市场信息资料。
7.评定估算。评估人员根据评估对象、价值类型及评估资
料收集情况等相关条件，选择恰当的评估方法。选取相应的
模型或公式，分析各项指标变动原因,通过计算和判断，形
成初步评估结论，并对各种评估方法形成的初步结论进行分
析，在综合评价不同评估方法和初步价值结论的合理性及所
使用数据的质量和数量的基础上，确定最终评估结论。
作中没有发生重评和漏评的情况下，汇总资产评估初步结
果，进行评估结论的分析，撰写评估报告和评估说明。
9.评估报告经公司内部三级审核后，将评估结果与委托方
及被评估单位进行汇报和沟通。根据沟通意见对评估报告进
行修改和完善，向委托方提交正式评估报告书。
评估假设
（一）基本假设：
1.公开市场假设：公开市场是指充分发达与完善的市场条
件，是一个有自愿的买者和卖者的竞争性市场，在这个市场
上，买者和卖者的地位是平等的，彼此都有获取足够市场信
息的机会和时间，买卖双方的交易行为都是在自愿的、理智
的而非强制的或不受限制的条件下进行的。
2．持续使用假设：该假设首先设定被评估资产正处于使用
状态，包括正在使用中的资产和备用的资产；其次根据有关
数据和信息，推断这些处于使用状态的资产还将继续使用下
去。持续使用假设既说明了被评估资产所面临的市场条件或
市场环境，同时又着重说明了资产的存续状态。
3.持续经营假设，即假设被评估单位以现有资产、资源条件
为基础，在可预见的将来不会因为各种原因而停止营业，而
是合法地持续不断地经营下去。
（二）一般假设:
1.本报告除特别说明外，对即使存在或将来可能承担的抵
押、担保事宜，以及特殊的交易方式等影响评估价值的非正
常因素没有考虑。
势无重大变化，评估对象所处地区的政治、经济和社会环境
无重大变化，无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成的重
大不利影响。
3.评估对象所执行的税赋、税率等政策无重大变化，信贷政
策、利率、汇率基本稳定。
4.依据本次评估目的，确定本次估算的价值类型为市场价
值。估算中的一切取价标准均为估值基准日有效的价格标准
及价值体系。
（三）收益法假设:
1.被评估单位提供的业务合同以及公司的营业执照、章程，
签署的协议，审计报告、财务资料等所有证据资料是真实的、
有效的。
2.评估对象目前及未来的经营管理班子尽职，不会出现影响
公司发展和收益实现的重大违规事项，并继续保持现有的经
营管理模式持续经营。
3.企业以前年度及当年签订的合同有效，并能得到执行。
4.本次评估的未来预测是基于现有的市场情况对未来的一
个合理的预测，不考虑今后市场会发生目前不可预测的重大
变化和波动。如政治动乱、经济危机、恶性通货膨胀等。
5.本次评估中所依据的各种收入及相关价格和成本等均是
评估机构依据被评估单位提供的历史数据为基础，在尽职调
查后所做的一种专业判断。
6.本次假设未来人民币与外币汇率的波动维持在一个正常
合理的区间水平内。
本报告评估结果的计算是以评估对象在评估基准日的状况
和评估报告对评估对象的假设和限制条件为依据进行。根据
资产评估的要求，认定这些假设在评估基准日时成立，当未
来经济环境发生较大变化，将不承担由于假设条件改变而推
导出不同评估结论的责任。
评估结论
概述
根据有关法律、法规和资产评估准则，遵循独立、客观、公
正的原则，采用资产基础法和收益现值法，按照必要的评估
程序，对被评估单位在评估基准日的市场价值进行了评估，
得出如下评估结论：
1.资产基础法评估结论
按照资产基础法评估，被评估单位在基准日市场状况下股东
全部权益评估值为 758,121,006.37元；其中：总资产账面值
2,117,681,065.26元，评估值 2,267,376,540.58元，增值额
149,695,475.32元，增值率7.07%；总负债账面值
1,520,321,120.80元，评估值 1,509,255,534.21元，减值额
11,065,586.59元，减值率0.73%；净资产账面值
597,359,944.46元，评估值 758,121,006.37元，增值额
160,761,061.91元，增值率26.91%。
资产基础法评估结果汇总如下表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|账面价值|评估价值|增值额|增值率％|
|流动资产|140,843.58|135,205.96|-5,637.62|-4.00|
|非流动资产|70,924.53|91,531.69|20,607.16|29.06|
|可供出售金融资产净额|43,667.14|40,827.58|-2,839.56|-6.50|
|持有至到期投资净额|||||
|长期应收款净额|||||
|长期股权投资净额|11,248.90|13,629.05|2,380.15|21.16|
|投资性房地产净额|||||
|固定资产净额|15,307.58|34,411.43|19,103.85|124.80|
|在建工程净额|||||
|工程物资净额|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产净额|||||
|油气资产净额|||||
|无形资产净额||6.15|6.15||
|开发支出|||||
|商誉净额|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产|700.91|2,657.48|1,956.57|279.15|
|其他非流动资产|||||
|资产合计|211,768.11|226,737.65|14,969.54|7.07|
|流动负债|150,464.16|150,067.49|-396.67|-0.26|
|非流动负债|1,567.95|858.06|-709.89|-45.28|
|负债合计|152,032.11|150,925.55|-1,106.56|-0.73|
|净资产（所有者权益）|59,735.99|75,812.10|16,076.11|26.91|

按照收益现值法评估，被评估单位在上述假设条件下股东全
部权益价值评估值为 73,600.00万元，比审计后账面净资产增
值 13,864.01万元，增值率23.21%。
结论及分析
资产基础法和收益现值法评估结果差异额为 2,212.10万元，
差异率为2.92%，资产基础法和收益现值法评估结果出现差
异的主要原因是：资产基础法是指在合理评估企业各分项资
产价值和负债的基础上确定评估对象价值的评估思路，即将
构成企业的各种要素资产的评估值加总减去负债评估值求得
企业股东权益价值的方法。收益现值法是从企业的未来获利
能力角度出发，反映了企业各项资产的综合获利能力。两种
方法的估值对企业价值的显化范畴不同，因此造成两种方法
评估结果存在一定的差异。
东方国际集团上海市对外贸易有限公司是贸易行业，其整体
收到国际贸易市场变化，及汇率的波动，影响较大，随着今
年人民币对美元汇率的持续走高，以及国际上不断发生的贸
易保护活动，引起的反倾销诉讼等，都影响到了外贸行业公
司的生存与发展，考虑到外贸公司主要进出口的多为五矿、
设备及粮油，这些都属于容易产生国际贸易纠纷的产品，因
此其给企业未来的营业收入会带来一定的不确定性；而资产
基础法从企业基准日拥有的资产、负债进行重置，并且企业
拥有一定的房屋，并将其出租，考虑到目前市场租售比的倒
挂，导致其租赁的价格远远无法反应其实际的价值，因此鉴
于本次评估目的，资产基础法评估的途径能够客观、合理地
反映评估对象的价值，故以资产基础法的结果作为最终评估
结论。
错误！未找到引用源。
错误！未找到引用源。
本次资产基础法中各项资产的增减值变动原因如下：
1、流动资产账面值 140,843.58万元，评估值为 135,205.96
万元，减值 5,637.62万元。主要原因由于长期投资单位中部
分企业已经资不抵债，本次考虑了偿债率，导致减值。
2、可供出售金融资产账面值 43,667.14万元，评估值为
40,827.58万元，减值 2,839.56万元。主要原因为对可供出售
金融资产中申万股票，按照复牌后 30日均价重新计算后形成
增值；对其他可流通的股票，本次按照评估基准日前 30个交
易日的均价重新计算后形成减值。
3、长期股权投资资产账面值 11,248.90万元，评估值为
13,629.05万元，增值 2,380.15万元。主要原因为对各家单位
打开评估后，按照外贸公司持有的股权比例分割后确定评估
值，形成增值。
4、固定资产账面净值 15,307.58万元，评估净值为 34,411.43
万元，增值 19,103.85万元，系房屋建筑物类评估增值造成，
主要由于企业购置的房屋建筑年代较早，随着土地价格的持
续走高，导致办公用房价格也大幅上升所致。
5、无形资产账面净值 0.00万元，评估净值为 6.15万元，增
值 6.15万元，系将账面未反映的注册商标评估入账所致。
6、递延所得税资产账面净值 700.91万元，评估净值为
2,657.48万元，增值 1,956.57万元，系将本次评估确认的备
抵类损失重新计算递延所得税资产所致增值。
7、负债账面值为 152,032.11万元，评估值为 150,925.55万元，
减值 1,106.56万元。负债减值的主要原因将可供出售金融资
产中小股权投资单位由于吊销未注销评估为零，并同步将应
付账款及其他应付账款中相关单位的应付款项评估为零所
致；因可出售金融资产评估后同步调整递延所得税负债科目
所致。
其它
国内大多数企业产权交易案例，鉴于公众信息平台的公开资
料，一般难获取其控制权溢价或少数股权折价的核算依据，
且本次评估对象为被评估单位股东全部权益，故未考虑由于
控股权或少数股权等因素产生的溢价或折价，同时也未考虑
资产流动性对评估结论的影响。
特别事项说明
以下特别事项可能对评估结论产生影响，评估报告使用者应当予以关注：
1.评估基准日后，若资产数量及作价标准发生变化，对评估结论造成影响时，不能直接使用本评估结论，须对评估结论进行调整或重新评估。
2.本机构不对管理部门决议、营业执照、权证、会计凭证、资产清单及其他中介机构出具的文件等证据资料本身的合法性、完整性、真实性负责。
3.本报告中一般未考虑评估增减值所引起的税赋问题，委托方在使用本报告时，应当仔细考虑税赋问题并按照国家有关规定处理。
4.截止评估报告提出日期，根据委托方及相关当事方的说明，除以下事项外，没有发现资产占有方存在其他任何重大事项。
DBA/CRA-Z-ART CORP约定于 2015年 1月 18日到期的应收账款，销售合同号为14HT1511005，发票号为 14BT151100527,金额为 263,700.00美元，作为抵押，本次未考虑其抵押可能产生违约的风险因素。
2）、截止评估基准日，东方国际集团上海市对外贸易有限公司与杭州银行股份有限公司签订的编号为 1090552201400085的《减免开征保证金合同》系由公司以票据编号为30600051/2185056,金额为 8500万元的银行承兑汇票作为抵押，本次未考虑其抵押可能产生违约的风险因素。
3）、截止评估基准日，东方国际集团上海市对外贸易有限公司与上海银行股份有限公司签订的编号为 ZDB214140227的《最高额质押合同》系由公司以票据编号为 30600051/2185053及30600051/2185054,金额为一亿元整的银行承兑汇票作为抵押，本次未考虑其抵押可能产生违约的风险因素。
4）、本次评估人员发现企业在固定资产房屋建筑科目中有 4处吴中路、斜土路及钦州路的公房。根据企业管理人员告知，该 4处房产原属于企业给职工居住的公房，部分出售给相关的员工。由于售后公房的特殊性，且该事项时间较长，相关房产的实际所有人也几经变更，评估人员无法对其目前的权属进行公开查询，因此本次评估人员按照企业告知的情况予以测算评估结果，本次按照零值列示。
济技术开发区联合发展有限公司签订的《#19—2地块东方国际大厦 B座场地使用合同》中记载，该房地产下土地使用权分摊面积为1,871.18m2，且该地块系外贸公司向上海虹桥经济技术开发区联合发展有限公司租赁使用，租用期已于 2010年 12月 31日止，之后尚未重新签订新租用合同，并且未再支付场地使用费。现根据原土地使用权人“上海虹桥经济技术开发区联合发展有限公司”建议，原划拨性质土地使用权应通过补交出让金的方式办理为出让性质，但同时提出外贸公司仅拥有房屋的所有权，而没有土地使用权，因此若想办理完整产权的房地产权证，需向土地局和上海虹桥经济技术开发区联合发展有限公司交纳完整的土地出让款，并且无需支付 2010年 12月 31日之后至评估基准日的土地租赁费。本次评估人员根据上述情况，采用收益现值法还原出房地合一的价值后，再扣除土地本身的价值对其予以确认，并且对于 2010年 12月 31日之后至评估基准日的土地租赁费本次未予考虑其对评估价值的影响，提请报告使用者予以关注。
际经贸集团有限责任公司已于 2013年 11月 19日吊销营业执照。本次评估人员考虑其收回的可能性较小，且审计已对其全额计提坏账准备，故对其评估为零，并同时按照审计确认的递延所得税资产列示，提请报告使用者予以关注。
7）、该企业长期股权投资单位-上海商都贸易有限公司：根据《上海农商银行最高额保证合同》（编号：31288144100307）和《董事会决议》，上海商都贸易有限公司为东方国际集团上海市对外贸易有限公司在 2014年 5月 29日至 2015年 5月 28日融资期间内的壹亿叁仟柒佰万元整融资额度，提供保证担保，本次未考虑其为独资股东公司担保可能产生违约的风险因素。
8）、该企业长期股权投资单位-东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司下属控股子公司上海荣恒内衣有限公司：荣恒内衣公司位于上海市浦东新区瑞祥路 270号的生产经营场所系向上海新新（集团）有限公司租赁取得，该厂区土地使用权权利人不属于荣恒内衣公司，因此自建的房屋建筑物无法办理房屋所有权证，但确由荣恒内衣公司出资建造，因此权利人应属于荣恒内衣公司，具体明细详见下表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|建筑物名称|结构|建成年月|建筑面积(㎡)|
|1|卫生间1|简易|2014/10/24|4.00|
|2|卫生间2|简易|2014/10/24|4.00|
|3|钢瓶间|简易|2014/10/24|4.00|
|4|雨棚|简易|2009/1/18|248.00|
|5|合 计|||260.00|

本次评估人员确认其价值，在荣恒内衣公司构筑物中予以评估。
9）、该企业长期股权投资单位-上海久茂对外贸易有限公司：上海久茂对外贸易有限公司（以下称为“甲方”）涉及一起与客户
余姚市舜通物流仓储有限公司、常州联鼎不锈钢制品有限公司、
宁波市雍华电子有限公司、浙江宝诚不锈钢制造有限公司、江
苏宝久实业有限公司、泰兴泰莱金属制品有限公司、宁波保税区盛通国际贸易有限公司、余姚市鸿昌塑化贸易有限公司、余姚市吉联化工有限公司、 FOREVER LINK TRANDINGLIMITED（以上十家公司统称为“乙方”）之间的仓储合同纠纷案，已于 2009年 7月 6日由上海市第一中级人民法院判决，并出具（2008）沪一中民四（商）初字第 44号《民事判决书》。
各方本着解决纠纷的原则，于 2014年 7月 22日签订了《执行和解协议》，各方确认在判决书下乙方的债务金额欠款合计人民币 139,751,566.00元，甲方已获得的债务清偿合计人民币 21,905,831.20元，乙方拖欠甲方的债务本金余额为人民币 117,845,734.80元，乙方同意向甲方支付人民币 74,000,000.00元，同时将乙方名下存于余姚市谭家岭东路 188号仓库的所有化工产品转让给甲方用于抵偿债务。鉴于乙方处于破产重组状态，甲方同意在乙方履行协议约定的清偿义务和承诺保证，并且实际收到 74,000,000.00元款项后，免除乙方剩余债务。截止评估基准日 2014年 12月 31日，甲方已收到 70,000,000.00元款项，基准日期后 2015年 2月，甲方已收到 3,500,000.00元款项，剩余 500,000.00元款项尚未收到，本次评估人员确认该笔款项可以收回，本次按照 400万元予以确认债权，提请报告使用者予以关注。
公司对委估房地产的租赁期限届满后将自动续期，即荣恒国际贸易有限公司对委估房地产具有永久使用权，但该房屋的原由上海开源物产经营公司进行参建，之后上海开源物产经营公司与荣恒国际贸易公司签署了转让参建协议书，将参建权转让给了荣恒国际贸易公司，并约定在征得上海基督教青年会同意后将委估房产的产权和使用权均转让给荣恒国际贸易有限公司，而荣恒国际贸易有限公司需支付 935.263万元（包括永久使用权性质变更为荣恒公司产权性质以及对青年会的变更补偿费用），为此荣恒国际贸易有限公司先支付了 800多万元，即原始入账价值 8,263,252.74元，之后因确认该房产由于为宗教产权，转让受限的原因无法转让产权，经上海基督教青年会同意，荣恒国际贸易有限公司对委估房地产具有永久使用权。本次评估人员按照房屋实际情况，按照收益现值评估确认其价值，提请报告使用者予以关注。
11）、本次评估过程中，会计师事务所出具了被评估单位的模拟剥离后的外贸公司财务报表，编制系基于东方国际集团上海市对外贸易有限公司于2014年12月31日完成剥离后的情况下编制，评估结论是建立在上述模拟报表范围的架构下得出的，提请报告使用者关注。
12）、截至评估报告出具日，根据东方国际集团相关文件，拟将外贸公司持有的西藏珠峰股权无偿划转给东方国际集团，该事项目前尚在向国资委、证监会等有权部门申报、审批过程中。
且该项股权的全部处置收入将部分抵偿东方国际集团债权，若有剩余亦属于外贸公司之外的其他企业，由东方国际集团依法处理，因此本次评估不考虑该部分股权的价值。
者应当不完全依赖本报告，而应对资产的权属状况、价值影响因素及相关内容作出自己的独立判断，并在经济行为中适当考虑。
6.若存在可能影响资产评估值的瑕疵事项、或有事项或其他事项，在委托时和评估现场中未作特殊说明，而评估人员根据专业经验一般不能获悉及无法收集资料的情况下，评估机构及评估人员不承担相关责任。
7.上述特殊事项如对评估结果产生影响而评估报告未调整的情况下，评估结论将不成立且报告无效，不能直接使用本评估结论。
评估报告使用限制说明
评估报告
1.本报告只能由评估报告载明的评估报告使用者所使用。评估使用范围
报告的评估结论仅为本报告所列明的评估目的和用途而服务，以及按规定报送有关政府管理部门审查。
2.未征得出具评估报告的评估机构书面同意，评估报告的内容不得被摘抄、引用或披露于公开媒体，法律、法规规定以及相关当事方另有约定的除外。
本评估报告只有当评估基准日与经济行为实现日相距不超过一使用有效
年时有效，即自评估基准日错误！未找到引用源。至 2015年期
12月 30日。
超过评估报告有效期不得使用本评估报告。
涉及国有
如本评估项目涉及国有资产，而本报告未经国有资产管理部门资产项目
备案、核准或确认并取得相关批复文件，则本报告不得作为经的特殊约
济行为依据。
定
评估报告
本评估报告意思表达解释权为出具报告的评估机构，除国家法解释权
律、法规有明确的特殊规定外，其他任何单位和部门均无权解释。
评估报告日
本评估报告日为错误！未找到引用源。。
（本页以下无正文）
附件七：
东方国际创业股份有限公司
未来三年（2015～2017年）股东回报规划
为完善和健全东方国际创业股份有限公司（以下简称“公司”）股东回报及分红制度，建立科学、持续、稳定的分红决策和监督机制，引导投资者（特别是中小投资者）树立长期投资和理性投资理念，公司董事会根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引 3号--上市公司现金分红》和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司现金分红指引》的相关要求，结合公司实际情况，特制定公司未来三年股东回报规划（以下简称“本规划”），具体内容如下：
一、制定本规划的考虑因素
公司着眼于长远、可持续的发展，充分重视对投资者的合理回报，综合考虑公司发展战略规划、实际经营情况，建立对投资者持续、稳定、科学的回报规划与机制，从而对利润分配做出制度性安排，以保证利润分配政策的连续性和稳定性。
二、规划的制定原则
公司重视股东合理投资回报，兼顾公司经营资金需求，在即期盈利保证持续经营和长远发展的前提下，实施持续、稳定、科学的利润分配方案，积极回报股东。
在制定现金分红具体方案时，公司董事会将认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序等事宜，充分听取中小股东的意见和诉求，尊重独立董事的意见，实行持续、稳定的利润分配政策，避免随意调整而降低对股东的回报水平，特别是建立并落实持续、清晰、透明的现金分红政策，形成促进现金分红的约束机制。
三、2015-2017年股东回报规划的具体内容
未来三年内，公司将根据盈利状况和经营需要实行积极的利润分配政策，为股东实现较好的收益。
（一）利润分配的方式和顺序
公司利润分配的方式主要包括本公司可以采取现金方式、股票方式、现金与股票相结合方式或者法律、法规允许的其它方式利润分配。当公司具备现金分红条件时，应当优
先采用现金分红进行利润分配。现金方式分配的股利总额（包括中期已分配的现金红利）不低于当年实现的归属母公司的净利润的10%；而且最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。公司采用股票股利进行利润分配的，应当以给予股东合理现金分红回报和维持适当股本规模为前提，并综合考虑公司成长性、每股净资产的摊薄等因素。
（二）利润分配期间间隔
在符合现金分红条件情况下，本公司原则上每年进行一次现金分红。在有条件情况下，本公司董事会可以根据本公司的资金状况提议本公司进行中期现金分红。
（三）利润分配的条件和比例
1、现金分红的条件和比例
公司将依据《公司法》等有关法律法规及《公司章程》的规定，在同时满足下列条件时进行现金分红，现金方式分配的股利总额（包括中期已分配的现金红利）不低于当年实现的归属于母公司股东的净利润的10%。
（1）本公司在未弥补亏损和提取法定公积金及法定公益金前，不得派发股利。
（2）未出现重大投资计划或重大现金支出。重大投资计划或重大现金支出是指本公司未来十二个月内拟对外投资、并购或购置资产累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的10%。
2、股票股利分配的条件与比例
若公司营业收入和净利润增长较快，且公司董事会认为公司处于发展成长阶段、净资产水平较高以及股票价格与公司股本规模不匹配时，提出并实施股票股利分配预案。
3、差异化的现金分红政策
公司董事会综合考虑行业特点、公司发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策如下:（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；
（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；
（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红
在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
（四）利润分配方案的制定与执行
1、董事会在决策和形成利润分配预案时，要详细记录管理层建议、参会董事的发言要点、独立董事意见、董事会投票表决情况等内容，并形成书面记录作为公司档案妥善保存。董事会在审议利润分配预案时，须经全体董事过半数表决同意，且经公司二分之一以上独立董事表决同意并发表明确独立意见；监事会在审议利润分配预案时，须经全体监事过半数以上表决同意。经董事会、监事会审议通过后，方能提交公司股东大会审议。
独立董事可以征集中小股东的意见，提出利润分配预案，并直接提交公司董事会审议。
独立董事行使上述职权应当取得全体独立董事的二分之一以上同意。
2、公司应当严格执行根据《公司章程》制定和股东大会审议批准的利润分配的具体方案。公司根据外部经营环境或者自身经营状况对利润分配政策进行调整的，应以股东权益保护为出发点，详细论证和说明原因，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和两地证券交易所的有关规定，有关调整利润分配政策的议案首先应经公司独立董事同意并发表明确独立意见，然后提交董事会审议后提交股东大会批准并需经股东大会以特别决议方式审议通过。公司审议现金分配政策的调整方案时，本公司应当通过网络投票等方式为中小股东参加股东大会提供便利，并经持有出席股东大会表决权三分之二以上通过。
3、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后 2个月内完成股利的派发事项。
4、公司应在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对下列事项进行专项说明：
（1）是否符合《公司章程》的规定或者股东大会决议的要求；
（2）分红标准和比例是否明确和清晰；
（3）相关的决策程序和机制是否完备；
（4）独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用；
（5）中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到了充分保护等。
四、股东回报规划的制定周期和相关决策机制
1、公司至少每三年重新审阅或修改一次《未来三年股东回报规划》，根据公司预计经营状况、股东（特别是公众投资者）和独立董事的意见，确定该时段的股东回报规划。
2、在充分考虑公司盈利规模、现金流量状况、发展阶段及当期资金需求，并结合股东（特别是公众投资者）和独立董事以及公司监事会意见的基础上，制订《未来三年股东回报规划》。董事会在审议利润分配预案时，须经全体董事过半数表决同意，且经公司二分之一以上独立董事表决同意并发表明确独立意见；监事会在审议利润分配预案时，须经全体监事过半数以上表决同意。经董事会、监事会审议通过后，方能提交公司股东大会审议。
五、股东回报规划的调整
董事会认为公司因外部经营环境或公司自身经营需要，确有必要对公司既定的股东回报规划进行调整的，应详细论证调整原因并制定有关议案，调整后的股东回报规划将充分考虑股东特别是中小股东的利益，并应符合法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的规定。独立董事将对股东回报规划涉及的利润分配政策调整发表独立意见，并经公司董事会审议后提交股东大会以特别决议审议。调整股东回报规划的情形包括但不限于以下几点：
1、公司发生亏损或者已发布预亏提示性公告的；
2、公司除募集资金、政府专项财政资金等专款专用或专户管理资金以外的现金（含银行存款、高流动性的债券等）余额均不足以支付现金股利的；
3、按照既定分红政策执行将导致公司股东大会或董事会批准的重大投资项目、重大交易无法按既定交易方案实施的；
4、董事会有合理理由认为按照既定分红政策执行将对公司持续经营或保持盈利能力构成实质性不利影响的。
六、解释及生效
1、本规划未尽事宜，将依照相关法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》的规定执行。
2、本规划由公司董事会负责制定并解释。
附件八：
东方国际创业股份有限公司
募集资金管理办法（修订稿）
第一章总则
第一条为规范东方国际创业股份有限公司(以下简称“公司”)募集资金的使用与管理，最大限度地保障投资者的利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司监管指引第 2号--上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、上海证券交易所（以下简称“上交所”)颁布的《上海证券交易所股票上市规则》(以下简称“《上市规则》”)和《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》等有关法律、法规、规范性文件以及公司章程的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称募集资金，是指公司在中国境内外通过公开发行证券（包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、发行分离交易的可转换公司债券等）以及非公开发行证券向投资者募集的资金，但不包括公司实施股权激励计划募集的资金。
第三条公司募集资金应当按照本制度的规定进行存储、使用和管理，做到资金使用的规范、公开和透明。
第四条公司的董事、监事和高级管理人员应当勤勉尽责，督促公司规范使用募集资金，自觉维护公司募集资金安全，不得参与、协助或纵容公司擅自或变相改变募集资金用途。
第五条公司控股股东、实际控制人不得直接或者间接占用或者挪用公司募集资金，不得利用公司募集资金及募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）获取不正当利益。
第二章募集资金的存储
集中管理。
募集资金专户不得存放非募集资金或用作其它用途。
第七条募集资金到位后，公司应及时办理验资手续，由具有证券从业资格的会计师事务所出具验资报告。
第八条公司应当在募集资金到账后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行（以下简称“商业银行”）签订募集资金专户存储三方监管协议，该协议至少应当包括以下内容：
（一）上市公司应当将募集资金集中存放于募集资金专户；
（二）商业银行应当每月向上市公司提供募集资金专户银行对账单，并抄送保荐机构；
（三）上市公司1次或12个月以内累计从募集资金专户支取的金额超过 5000万元且达到发行募集资金总额扣除发行费用后的净额（以下简称“募集资金净额”）的20%的，上市公司应当及时通知保荐机构；
（四）保荐机构可以随时到商业银行查询募集资金专户资料；
（五）上市公司、商业银行、保荐机构的违约责任。
公司应当在募集资金专户存储三方监管协议签订后2个交易日内报告上交所备案并公告。
募集资金专户存储三方监管协议在有效期届满前因保荐机构或商业银行变更等原因提前终止的，公司应当自协议终止之日起两周内与相关当事人签订新的协议，并在新的协议签订后2个交易日内报告上交所备案并公告。
第三章募集资金的使用
第十条使用募集资金时，由使用部门填写申请单，按照公司相关资金使用审批规定办理手续。
第十一条公司使用募集资金应当遵循如下要求：
（一）公司应当对募集资金使用的申请、分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露程序做出明确规定；
（二）公司应当按照发行申请文件中承诺的募集资金使用计划使用募集资金；
（三）出现严重影响募集资金使用计划正常进行的情形时，上市公司应当及时报告本所并公告；
（四）募投项目出现以下情形的，公司应当对该募投项目的可行性、预计收益等重新进行论证，决定是否继续实施该项目，并在最近一期定期报告中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募投项目（如有）：
（一）募投项目涉及的市场环境发生重大变化的；
（二）募投项目搁置时间超过1年的；
（三）超过募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达到相关计划金额50%的；
（四）募投项目出现其他异常情形的。
第十二条公司募集资金原则上应当用于主营业务。公司使用募集资金不得有如下行为：（一）募投项目为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司；
（二）通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途；
（三）将募集资金直接或者间接提供给控股股东、实际控制人等关联人使用，为关联人利用募投项目获取不正当利益提供便利；
（四）违反募集资金管理规定的其他行为。
置换事项应当经公司董事会审议通过，会计师事务所出具鉴证报告，并由独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见。公司应当在董事会会议后 2个交易日内报告上交所并公告。
第十四条公司可以对暂时闲置的募集资金进行现金管理，其投资的产品应符合如下要求：（一）安全性高，满足保本要求，产品发行主体能够提供保本承诺；
（二）流动性好，不得影响募集资金投资计划正常进行；
（三）投资产品不得质押，产品专用结算账户（如有）不得存放非募集资金或用作其他用途，开立或注销产品专用结算账户的，公司应当在2个交易日内报上交所备案并公告。
第十五条使用闲置闲置的募集资金投资产品的，应当经公司董事会审议通过，独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见，在2个交易日内报告上交所并公告如下内容：（一）本次募集资金的基本情况，包括募集时间、募集资金金额、募集资金净额及投资计划等；
（二）募集资金使用情况；
（三）闲置募集资金投资产品的额度及期限，是否存在变相改变募集资金用途的行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施；
（四）投资产品的收益分配方式、投资范围及安全性；
（五）独立董事、监事会、保荐机构出具的意见。
第十六条公司以闲置募集资金暂时用于补充流动资金，应符合如下要求：
（一）不得变相改变募集资金用途，不得影响募集资金投资计划的正常进行；
（二）仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不得通过直接或间接的安排用于新股配售、申购，或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易，不得变相改变募集资金用途，不得影响募集资金投资计划的正常进行；
（三）单次补充流动资金时间不得超过 12个月；
（四）已归还已到期的前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如适用）。
以闲置募集资金暂时用于补充流动资金的，应当经公司董事会审议通过，并经独立董事、保荐机构、监事会发表明确同意意见，在董事会会议后2个交易日内报告上交所并公告。
补充流动资金到期日之前，公司应将该部分资金归还至募集资金专户，并在资金全部归还后2个交易日内报告上交所并公告。
第十七条公司实际募集资金净额超过计划募集资金金额的部分（以下简称“超募资金”）可用于永久补充流动资金和归还银行借款，每 12个月内累计金额不得超过超募资金总额的30%，且应当承诺在补充流动资金后的12个月内不进行高风险投资以及为他人提供财务资助。
超募资金用于永久性补充流动资金或者归还银行贷款的，应当经董事会、股东大会审议通过，并为股东提供网络投票表决方式，独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并披露。公司应当在董事会会议后2个交易日内报告上交所并公告下列内容：
（一）本次募集资金的基本情况，包括募集时间、募集资金金额、募集资金净额、超募金额及投资计划等；
（二）募集资金使用情况；
（三）使用超募资金永久补充流动资金或者归还银行贷款的必要性和详细计划；
（四）在补充流动资金后的12个月内不进行高风险投资以及为他人提供财务资助的承诺；
（五）使用超募资金永久补充流动资金或者归还银行贷款对公司的影响；
（六）独立董事、监事会、保荐机构出具的意见。
第十八条公司将超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的，应当投资于主营业务，并比照适用本制度第二十一条至第二十五条的相关规定，科学、审慎地进行投资项目的可行性分析，及时履行信息披露义务。
募投项目的，应当经董事会审议通过，且经独立董事、保荐机构、监事会发表明确同意意见后方可使用。公司应在董事会会议后2个交易日内报告上交所并公告。
节余募集资金（包括利息收入）低于100万或低于该项目募集资金承诺投资额5%的，可以免于履行前款程序，其使用情况应在年度报告中披露。
公司单个募投项目节余募集资金（包括利息收入）用于非募投项目（包括补充流动资金）的，应当参照变更募投项目履行相应程序及披露义务。
第二十条募投项目全部完成后，节余募集资金（包括利息收入）在募集资金净额10%以上的，公司应当经董事会和股东大会审议通过，且独立董事、保荐机构、监事会发表明确同意意见后方可使用节余募集资金。公司应在董事会会议后2个交易日内报告上交所并公告。
节余募集资金（包括利息收入）低于募集资金净额10%的，应当经董事会审议通过，且独立董事、保荐机构、监事会发表明确同意意见后方可使用。公司应在董事会会议后2个交易日内报告上交所并公告。
节余募集资金（包括利息收入）低于500万或低于募集资金净额5%的，可以免于履行前款程序，其使用情况应在最近一期定期报告中披露。
第四章募集资金投向变更
第二十一条上市公司募集资金应当按照招股说明书或者募集说明书所列用途使用。上市公司募投项目发生变更的，必须经董事会、股东大会审议通过，且经独立董事、保荐机构、监事会发表明确同意意见后方可变更。
公司仅变更募投项目实施地点的，可以免于履行前款程序，但应当经公司董事会审议通过，并在2个交易日内报告上交所并公告改变原因及保荐机构的意见。
第二十二条变更后的募投项目应投资于主营业务。
公司应当科学、审慎地进行新募投项目的可行性分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。
第二十三条公司拟变更募投项目的，应当在提交董事会审议后 2个交易日内报告上交所并公告，披露以下内容：
（一）原募投项目基本情况及变更的具体原因；
（二）新募投项目的基本情况、可行性分析和风险提示；
（三）新募投项目的投资计划；
（四）新募投项目已经取得或尚待取得有关部门审批的说明（如适用）；
（五）独立董事、监事会、保荐机构对变更募投项目的意见；
（六）变更募投项目尚需提交股东大会审议的说明；
（七）上交所要求的其他内容。
新募投项目涉及关联交易、购买资产或对外投资等事项的，应当参照相关规则的规定进行披露。
第二十四条公司变更募投项目用于收购控股股东或实际控制人资产（包括权益）的，应当确保在收购后能够有效避免同业竞争及减少关联交易。
第二十五条公司拟将募投项目对外转让或置换的（募投项目在公司实施重大资产重组中已全部对外转让或置换的除外），应当在提交董事会审议后 2个交易日内报告上交所并公告以下内容：
（一）对外转让或置换募投项目的具体原因；
（二）已使用募集资金投资该项目的金额；
（三）该项目完工程度和实现效益；
（四）换入项目的基本情况、可行性分析和风险提示（如适用）；
（五）转让或置换的定价依据及相关收益；
（六）独立董事、监事会、保荐机构对转让或置换募投项目的意见；
（七）转让或置换募投项目尚需提交股东大会审议的说明；
（八）上交所要求的其他内容。
公司应充分关注转让价款收取和使用情况、换入资产的权属变更情况及换入资产的持续运行情况，并履行必要的信息披露义务。
第五章募集资金使用情况的管理和监督
第二十六条董事会每半年度应当全面核查募投项目的进展情况，对募集资金的存放与使用情况出具《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称“《专项报告》”），《专项报告》的格式应符合上交所的要求。
募投项目实际投资进度与投资计划存在差异的，公司应当在《专项报告》中解释具体原因。
当期存在使用闲置募集资金投资产品情况的，公司应当披露本报告期的收益情况以及期末的投资份额、签约方、产品名称、期限等信息。
第二十八条《专项报告》应经董事会和监事会审议通过，并应当在提交董事会审议后 2个交易日内报告上交所并公告。
年度审计时，董事会应聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告，并于披露年度报告时向上交所提交并公告。
保荐机构应当至少每半年度对公司募集资金的存放与使用情况进行一次现场调查。每个会计年度结束后，保荐机构应当对公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告，并于公司披露年度报告时向上交所提交并公告。
每个会计年度结束后，董事会应在《专项报告》中披露保荐机构专项核查报告和会计师事务所鉴证报告的结论性意见。
第二十七条董事会审计委员会、监事会或二分之一以上独立董事可以聘请注册会计师对募集资金存放与使用情况进行专项审核，出具鉴证报告。董事会应当予以积极配合，公司应当承担必要的费用。
董事会应当在收到注册会计师鉴证报告后2个交易日内向上交所报告并公告。如注册会计师鉴证报告认为公司募集资金管理存在违规情形的，董事会还应当公告募集资金存放与使用情况存在的违规情形、已经或可能导致的后果及已经或拟采取的措施。
第二十八条募集资金使用情况的信息由董事会对外披露。
第六章附则
第二十九条募投项目通过公司的子公司或公司控制的其他企业实施的，适用本制度。如有关法律法规等相关规定与本制度条款内容存在不一致的，则按照有关法律法规执行。
第三十条本制度的修改由董事会提议，报股东大会审议并批准后生效。