淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注淮北矿业控股股份有限公司
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
截止2018年12月31日
1．公司概况
淮北矿业控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名安徽雷鸣科化股份有限公司，是1999年2月24日经安徽省人民政府皖府股字（1999）22号批准证书批准，由淮北矿业（集团）有限责任公司（以下简称“淮北矿业集团”）、安徽理工大学、煤炭科学研究总院爆破技术研究所、南京理工大学、北京中煤雷耀经贸联合公司共同发起，于 1999年 3月 18日设立登记的股份有限公司，公司注册资本 5,000万元。根据公司 2001年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2004）34号文核准，本公司于2004年4月向社会公众公开发行人民币普通股4,000万股，并于2004年4月在上海证券交易所挂牌上市，股本增至9,000万元。
2010年6月公司实施 2009年度利润分配方案，向全体股东以资本公积按每10股转增 2股，股本增至 10,800.00万元。2011年 7月公司实施 2010年度利润分配方案，向全体股东以资本公积按每10股转增2股，股本增至12,960.00万元。
2012年9月经中国证券监督管理委员会证监许可（2012）1283号文件核准，本公司发行股份吸收合并湖南西部民爆股份有限公司，2012年11月本公司向吴干建等173名自然人股东发行45,636,496股，公司股本增至175,236,496.00元。
2015年7月公司实施 2014年度利润分配方案，向全体股东以资本公积按每10股转增5股，股本增至262,854,744元。
2017年4月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]105号文件核准，本公司向淮北矿业（集团）有限责任公司、安徽皖投工业投资有限公司、安徽省铁路发展基金股份有限公司发行股票37,301,586股，至此公司股本增至300,156,330元。
2018年 8月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1196号文件核准，本公司向
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注淮北矿业集团发行 1,522,331,879股股份、向中国信达资产管理股份有限公司发行 126,095,842股股份、向安徽省能源集团有限公司发行 22,012,017股股份、向宝钢资源有限公司、国元股权投资有限公司、安徽全威铜业控股有限公司等单位共发行141,784,901.00股股份，至此公司股本增至2,112,380,969.00元。
公司经营地址：安徽省淮北市人民中路276号
法定代表人：孙方
公司经营范围：煤炭采掘、洗选加工、销售、存储;煤炭外购；煤化工产品（包括焦炭）的生产销售（不含危险品）；化工原料及制品（不含危险品）销售；信息化技术咨询、方案设计、运营维护服务及相关项目建设；智能化系统运营与服务;技术、经济咨询服务；建筑石料用灰岩露天开采，硝酸铵、硝酸甲铵、硝酸钠、浓硝酸、一甲胺、苦味酸、黑索金、铝粉、石蜡、工业酒精、亚硝酸钠、氯酸钾、铅丹、醋酸丁酯、过氯乙烯销售,危险货物运输、普通货物运输,仓储服务，装卸搬运服务，机械设备、汽车租赁,销售汽车、机械设备，地产经纪，民用爆炸物品包装材料、设备生产和销售,精细化工产品、田菁粉、塑料制品销售,爆破技术转让，爆破器材生产工艺技术转让，农产品收购。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2．合并财务报表范围
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司
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|子公司全称|子公司简称||
|||直接|
|淮北矿业股份有限公司|淮矿股份|100.00|
|安徽雷鸣科化有限责任公司|雷鸣科化|100.00|
|淮北矿业集团大榭能源化工有限公司|大榭煤炭|-|
|淮北矿业（集团）工程建设有限责任公司|工程建设|-|
|淮北矿业煤联工贸有限责任公司|煤联工贸|-|
|临涣焦化股份有限公司|临涣焦化|-|
|临涣水务股份有限公司|临涣水务|-|
|安徽神源煤化工有限公司|神源煤化工|-|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
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|淮北青东煤业有限公司|青东煤业|-|
|安徽省亳州煤业有限公司|亳州煤业|-|
|淮北矿业集团亳州煤业股份有限公司|淮矿亳州煤业|-|
|淮北杨柳煤业有限公司|杨柳煤业|-|
|淮北矿业集团投资有限公司|淮矿投资|-|
|鄂尔多斯市成达矿业有限公司|成达矿业|-|
|淮北矿业庆阳能源有限公司|庆阳能源|-|
|淮北矿业集团相城能源有限公司|相城能源|-|
|淮北相城商贸有限公司|相城商贸|-|
|上海金意电子商务有限公司|上海金意|-|
|淮北矿业集团（天津）能源物资贸易有限公司|天津能源|-|
|安徽临涣化工有限责任公司|临涣化工|-|
|淮北工科检测检验有限公司|淮北工科|-|
|淮北矿业信盛国际贸易有限责任公司|信盛国际|-|
|淮北涣城发电有限公司|涣城发电|-|
|淮北矿业售电有限公司|淮北售电|-|
|铜陵雷鸣双狮化工有限责任公司|铜陵双狮|-|
|徐州安雷鸣民爆器材有限公司|徐州安雷|-|
|商洛秦威化工有限责任公司|商洛秦威|-|
|安徽雷鸣红星化工有限责任公司|雷鸣红星|-|
|徐州雷鸣民爆器材有限公司|徐州雷鸣|-|
|湖南雷鸣西部民爆有限公司|雷鸣西部|-|
|安徽雷鸣爆破工程有限责任公司|雷鸣爆破|-|
|安徽雷鸣矿业有限责任公司|雷鸣矿业|-|
|淮北市雷鸣民爆器材有限责任公司|淮北雷鸣|-|
|宿州市雷鸣民爆器材有限公司|宿州雷鸣|-|
|安徽雷鸣科化矿山工程有限公司|雷鸣矿工|-|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
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|中方县瑞安民爆器材物资有限公司|中方民爆|-|
|怀化市瑞安爆破工程有限公司|怀化爆破|-|
|洪江市瑞安民用爆破器材有限公司|洪江民爆|-|
|通道瑞安民爆器材有限责任公司|通道民爆|-|
|张家界市永定区安达民用爆破器材专营有限责任公司|安达民爆|-|
|桑植县民用爆破器材专营有限责任公司|桑植民爆|-|
|张家界市民用爆破器材专营有限责任公司|张家界民爆|-|
|张家界永利民爆有限责任公司|永利民爆|-|
|张家界市永定区安泰民用爆破服务有限责任公司|安泰爆破|-|
|桑植县民用爆破服务有限责任公司|桑植爆破|-|
|会同县民爆器材专营有限公司|会同民爆|-|
|保靖县瑞安民用爆破器材有限公司|保靖民爆|-|
|古丈县瑞安民爆器材有限公司|古丈民爆|-|
|龙山县瑞安民用爆破器材有限公司|龙山民爆|-|
|永顺县瑞安民用爆破器材有限公司|永顺民爆|-|
|吉首市瑞安民用爆破器材有限公司|吉首民爆|-|
|靖州县民爆器材专营有限责任公司|靖州民爆|-|
|凤凰县瑞安民用爆破器材专营有限责任公司|凤凰民爆|-|
|泸溪县瑞安民用爆破器材有限公司|泸溪民爆|-|
|湘西自治州飞达民用爆破器材有限公司|飞达民爆|-|
|湘西自治州瑞安爆破工程有限公司|瑞安爆破|-|
|湘西自治州瑞安民爆器材有限责任公司|州瑞安民爆|-|
|湖南西部置业有限公司|西部置业|-|
|中方县瑞安民爆器材配送及延伸服务有限责任公司|中方配送|-|
|桑植县石家湾建材有限公司|石家湾建材|-|
|靖州亿安砂石有限公司|靖州亿安|-|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
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|泾县民爆器材专营有限公司|泾县民爆|-|
|绩溪县安宝民用爆破器材有限责任公司|绩溪安宝|-|
|淮北雷鸣科技机电设备有限公司|雷鸣机电|-|
|马鞍山永兴爆破工程有限公司|永兴爆破|-|
|安庆市雷鸣爆破工程有限责任公司|安庆雷鸣|-|
|明光市润达爆破技术有限公司|明光润达|-|
|芜湖南陵诚鑫爆破工程有限公司|南陵诚鑫|-|
|宿州市永安爆破工程有限公司|宿州永安|-|
|和县和州爆破有限公司|和县爆破|-|
|淮北市磊森工程有限公司|淮北磊森|-|
|安徽金山矿业工程有限公司|金山矿业|-|
|萧县雷鸣爆破工程有限公司|萧县雷鸣|-|
|云南雷鸣建设投资有限公司|云南雷鸣|-|

上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
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|序号|子公司全称|子公司简称|本期纳入合并范围原因|
|1|淮北矿业股份有限公司|淮矿股份|同一控制下企业合并|

本期减少子公司：
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|序号|子公司全称|子公司简称|本期未纳入合并范围原因|
|1|淮北矿业集团亳州煤业股份有限公司|淮矿亳州煤业|破产清算|
|2|安徽雷鸣红星化工有限责任公司|雷鸣红星|本期处置|
|3|湖南西部置业有限公司|西部置业|本期处置|
|4|绩溪县安宝民用爆破器材有限责任公司|绩溪安宝|本期处置|
|5|淮北雷鸣科技机电设备有限公司|雷鸣机电|本期处置|
|6|芜湖南陵诚鑫爆破工程有限公司|南陵诚鑫|本期注销|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9．外币业务和外币报表折算
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10．金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款、其他应收款等。应收账款是指资产负债表日以摊余成本计量的、本公司因销售商品或提供服务等经营活动应收取的款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。
采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将2,000.00万元以上应收账款，1,000.00万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
子公司淮北矿业股份有限公司及其控股子公司（除涣城发电）
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|
|30%|
|50%|
|80%|
|100%|

子公司涣城发电
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0%|
|5%|
|10%|
|30%|
|50%|
|80%|
|100%|

除此之外，本公司及其他子公司各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|
|15%|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|20%|
|50%|
|100%|

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12．存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、周转材料、委托加工物资、开发成本、工程施工、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量
基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13．持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
14．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
16．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
经安徽省人民政府办公厅“皖政办复〔2004〕18号”批复批准，本公司下属煤炭生产单位的井巷建筑物按产量计提折旧，计提比例为 4元/吨。根据《企业会计准则解释第 3号》（财会〔2009〕8号）相关规定，本公司对使用安全费和维简费形成的固定资产，一次性计提折旧计入专项储备。
除井巷建筑物和一次性计提折旧的固定资产之外的其他固定资产按直线法计提折旧，
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20-45|5|
|10-18|5|
|10-20|5|
|8-13|5|
|5-15|5|
|8-10|5|
|3-11|5|

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所
发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用
及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.无形资产
（1）无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注司按照无形资产的取得成本进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或存货成本。具体摊销方法为：
①土地使用权：按照土地使用权证载明的使用期限进行摊销；
②采矿权：按照“产量法”进行摊销，采矿权摊销额=（采矿权入账价值/可采储量）*原煤产量；
③探矿权：公司探矿权根据取得方式可以划分为自行勘探取得和通过外购、投资者投入等方式取得。公司自行勘探取得的探矿权会计核算执行《企业会计准则第27号——石油天然气开采》，发生的相关勘探支出资本化采用成果法；通过其他方式取得的探矿权会计核算执行《企业会计准则第6号——无形资产》，对通过购买方式取得的探矿权以购买价款等作为成本入账，对投资者投入的探矿权以投资合同约定的价值作为成本入账。后续计量时，公司对探矿权不进行摊销，于转成采矿权之后按照“产量法”进行摊销。
④软件：本公司参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命，按5年进行摊销。
⑤许可使用权：本公司参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命，按15年进行摊销。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。截至资产负债表日止，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方法。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③开发阶段支出资本化的具体条件
（3）开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20.长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。
当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
21.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
22．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23.预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24.股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25．优先股、永续债等其他金融工具
（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据
本公司发行的优先股（或永续债，下同）划分为金融负债还是权益工具，根据相关合同或协议中具体内容，按实质重于形式的原则进行判断。
①赎回选择权
如果本公司所发行的优先股需要在某特定日期由本公司赎回，则该优先股属于金融负债；如果是购买方享有赎回选择权，该优先股仍然属于金融负债，如果购买方放弃了选择权，则重分类为权益工具；如果赎回选择权属于本公司，那么该优先股属于权益工具，但本公司一旦选择赎回且将这种赎回选择予以公告，则将权益工具重分类为金融负债。
②股利发放
如果是否发放现金股利完全取决于本公司的意愿，则该优先股划分权益工具；如果发放的现金股利是强制性的，则将优先股划分为金融负债。
③转换为普通股
本公司发行的优先股如果附加可转换为普通股条件的，优先股是划分为金融负债还是权益工具，则取决于未来转换为普通股的数量是否固定：如果未来转换的普通股数量是非固定的，则发行的优先股属于金融负债；如果未来转换的普通股数量是固定的，则划分为权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
26.收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
（4）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
27.政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
29．经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
30．安全生产费用及维简费
（1）安全费计提依据及标准
①根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）相关规定，经“皖安监法函〔2018〕209号”批复批准，本公司下属煤炭生产单位报告期内安全生产费用按50元/吨提取，淮矿股份母公司范围内安全费用统筹使用。
②子公司淮矿股份所属二级核算单位工程处与子公司淮北矿业（集团）工程建设有限责任公司依据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）规定，矿山工程按2.5%、房屋建筑工程按2%提取安全费用列入成本。
③根据安徽省安全生产监督管理局、安徽省经济和信息化委员会、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局《关于调整煤矿、非煤矿山、危险化学品、民用爆破器材、烟花爆竹生产企业安全费用提取标准的通知》（皖安监综〔2008〕176号）规定，子公司临涣焦化、雷鸣科化以本年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取：
A.全年实际销售收入在1000万元（含）以下的，按5%提取；
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注B.全年实际销售收入超过1000万元至10000万元（含）的部分，按2.5%提取；
C.全年实际销售收入超过10000万元至100000万元（含）的部分，按1%提取；
D.全年实际销售收入超过100000万元以上的部分，按0.2%提取。
（2）维简费计提依据及标准
经安徽省人民政府办公厅“皖政办复〔2004〕18号”批复批准，本公司下属煤炭生产单位吨煤按月提取维简费11元、井巷基金4元，直接计入煤炭生产成本。
（3）核算方法
①根据《企业会计准则解释第3号》（财会〔2009〕8号）相关规定，本公司按照国家规定提取安全生产费、维简费时，计入相关产品的成本，同时贷记“专项储备”。使用提取的安全生产费、维简费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；
同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
②计提的井巷基金首先用于补偿井巷建筑物的折旧，井巷建筑物折旧提足后，井巷基金使用比照安全生产费、维简费的核算方法处理。
31.土地塌陷费用核算方法
土地塌陷费由本公司自行承担并支付给有关各方，按确定承担的金额计入产品成本。
32.终止经营
（1）终止经营的认定标准
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）终止经营的列示
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
33.资产证券化业务
资产证券化是金融资产转移的一种情形，是指转让方将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
（1）终止确认证券化资产
转让方已将金融资产所有权上几乎所有（通常指95%或者以上的情形，下同）的风险和报酬转移时，终止确认该金融资产，并将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。
（2）继续确认证券化资产
转让方保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬时，不终止确认该信贷资产；
转让该金融资产收到的对价，确认为一项负债。在随后的会计期间，转让方继续确认该信贷资产的收益及其相关负债的费用。
（3）继续涉入证券化资产
不属于上述两种情形的，转让方分别以下两种情况进行处理：
①转让方放弃了对该金融资产控制的，在转让日终止确认该信贷资产，并将该信贷资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。
以下条件全部符合时，表明转让方放弃了对所转让金融资产的控制：
A.转让方与该金融资产实现了破产隔离；
B.特定目的信托受托机构按信托合同约定，能够单独将该金融资产出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对该项出售加以限制。
②转让方仍保留对该金融资产控制的，在转让日按其继续涉入该金融资产的程度确认有关资产，并相应确认有关负债。转让方发起机构通过对该金融资产提供保证的方式继续涉入的，其涉入程度为该金融资产的账面价值和保证金额两者之中的较低者。保证金额是
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注指发起机构所收到的对价中，可能被要求偿还的最高金额。转让方在转让日按上述较低金额确认继续涉入所产生的资产，同时按保证金额与保证合同的公允价值（通常为提供保证所收取的费用）之和确认有关负债。
34.重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2017年6月财政部发布了《企业会计准则解释第9号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第 11号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释，本公司于2018年1月1起执行上述解释。
根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
||
|-|
|利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费|
|用”和“利息收入”明细项目。|

本公司根据财会【2018】15号规定的财务报表格式编制2018年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：
2017年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表
||||
|-|-|-|
|合并资产负债表|||
|调整前|调整后|调整前|
|4,016,736,083.45|-|31,038,510.74|
|1,089,971,267.15|-|75,762,702.67|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|-|5,106,707,350.60|-|
|17,898,506.60|-|-|
|458,542,364.61|476,440,871.21|32,605,317.85|
|756,804,475.16|-|-|
|6,346,328,057.78|-|56,780,966.48|
|-|7,103,132,532.94|-|
|110,034,234.64|-|172,791.67|
|1,643,857.23||-|
|4,341,498,020.60|4,453,176,112.47|118,369,521.54|
|4,146,237,281.42|4,156,987,281.42|-|
|10,750,000.00|-|-|

2017年度受影响的合并利润表和母公司利润表：
||||
|-|-|-|
|合并利润表|||
|调整前|调整后|调整前|
|3,676,450,688.32|2,819,991,832.99|28,959,594.34|
|-|856,458,855.33|-|

（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
1.主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率（%）|
|增值税|销售货物、应税劳务收入|17、16、11、10|
|资源税|煤炭资源的应税营业额|2|
|企业所得税|应纳税所得额|25|

2.税收优惠
根据《财政部、国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注的通知》（财税［2015］78号）的规定，子公司淮矿股份二级核算单位杨庄煤矸石热电厂的电力产品、子公司临涣水务的工业水自2015年10月1日起可享受增值税即征即退50%的优惠政策。
根据《淮北市国家税务局关于临涣焦化股份有限公司资源综合利用产品申请享受增值税100%即征即退的复函》（淮国税函［2013］108号），子公司临涣焦化自2013年1月1日起利用工业生产过程中产生的余热生产的电力产品销售实现的增值税给予享受即征即退100%税收优惠政策。
根据《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47号）规定，子公司临涣水务自2015年1月1日起，享受减按90%计入企业当年收入总额的税收优惠政策。
根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局联合颁发的《关于公布安徽省2017年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高[2017]62号），本公司被认定为安徽省2017年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201734000730，有效期3年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》及有关规定，本公司自2017年1月1日起三年内可享受按15%的所得税税率缴纳企业所得税的优惠政策。
子公司淮矿股份于2016年12月5日取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR201634300955，被认定为高新技术企业。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，子公司淮矿股份自2016年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
子公司临涣焦化2016年10月21日取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR201634300955，被认定为高新技术企业。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，子公司临涣焦化自2016年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
根据财税【2011】58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》和国税总局公告【2012】12号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注子公司雷鸣西部、州瑞安民爆、瑞安爆破（含本部、永顺分公司、泸溪分公司、龙山分公司、凤凰分公司以及保靖分公司）、吉首民爆、永顺民爆、保靖民爆、泸溪民爆、古丈民爆的产业项目属于鼓励类项目，本期减按15%的税率计征企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
||
|-|
|期末余额|
|251,634.53|
|2,982,051,291.14|
|158,654,158.23|
|3,140,957,083.90|
|-|

其他货币资金中票据保证金148,388,654.13元，期货保证金9,972,187.10元，保函保证金293,317.00元；除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2.应收票据及应收账款
（1）分类列示
||
|-|
|期末余额|
|5,203,002,235.98|
|1,090,305,926.09|
|6,293,308,162.07|

（2）应收票据
||
|-|
|期末余额|
|5,045,266,936.88|
|157,735,299.10|
|5,203,002,235.98|

①期末公司已质押的应收票据
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 319,670,000.00合计 319,670,000.00②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|6,797,542,184.91|
|5,000,000.00|
|6,802,542,184.91|

③期末公司因出票人未履约而将其转至应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
银行承兑汇票 14,400,000.00合计 14,400,000.00（3）应收账款
①分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|1,274,127,997.50|96.33|185,691,234.54|14.57|
|48,496,804.22|3.67|46,627,641.09|96.15|
|1,322,624,801.72|100.00|232,318,875.63|17.56|

（续上表）
类别 期初余额
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|1,266,247,854.82|99.17|176,276,587.67|13.92|
|10,544,972.90|0.83|10,544,972.90|100.00|
|1,276,792,827.72|100.00|186,821,560.57|14.63|

期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收款项（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|14,091,959.76|14,091,959.76|100.00|
|10,544,972.90|10,544,972.90|100.00|
|8,901,665.00|8,901,665.00|100.00|
|6,105,043.82|6,105,043.82|100.00|
|5,114,836.47|5,114,836.47|100.00|
|3,738,326.27|1,869,163.14|50.00|
|48,496,804.22|46,627,641.09|96.15|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
子公司淮北矿业股份有限公司及其控制的子公司(不包含淮北涣城发电有限公司)
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|655,139,855.92|32,566,967.68|
|45,124,372.73|4,512,437.27|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|84,245,139.96|25,273,541.99|
|60,596,323.43|30,298,161.72|
|16,445,233.72|13,156,186.98|
|58,972,190.76|58,972,190.75|
|920,523,116.52|164,779,486.39|

子公司淮北涣城发电有限公司：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|128,106,030.36|-|
|128,106,030.36|-|

除此之外，本公司及其他子公司各账龄段应收款项组合计提坏账准备的具体情况如下：期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|188,578,860.44|9,428,943.06|
|15,684,833.81|1,568,483.37|
|8,901,959.88|1,335,293.99|
|3,912,469.01|782,493.80|
|1,248,387.12|624,193.57|
|7,172,340.36|7,172,340.36|
|225,498,850.62|20,911,748.15|

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 49,186,417.32元；本期转销坏账准备金额 1,497,041.38元；合并范围变更减少坏账准备2,192,060.88元。
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|150,260,530.53|11.36|
|127,616,622.16|9.65|
|80,098,180.01|6.06|
|57,706,529.80|4.36|
|49,430,996.78|3.74|
|465,112,859.28|35.17|

 3.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|418,673,164.67|98.54|332,319,422.10|
|1,504,589.27|0.35|48,666,183.21|
|2,228,042.37|0.52|6,780,933.70|
|2,525,140.13|0.59|1,730,853.59|
|424,930,936.44|100.00|389,497,392.60|

（2）本公司预付账款中账龄超过1年以上的金额为6,257,771.77元，占预付账款余额的 1.47%，主要系尚未结算的货款。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
||
|-|
|期末余额|
|117,881,893.56|
|77,751,873.02|
|18,908,101.42|
|13,193,953.59|
|12,223,137.42|
|239,958,959.01|

4.其他应收款
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注（1）分类列示
||
|-|
|期末余额|
|-|
|383,812,413.40|
|383,812,413.40|

（2）应收股利
||
|-|
|期末余额|
|-|
|-|
|-|

（3）其他应收款
①分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|53,641,837.40|10.03|53,641,837.40|100.00|
|475,268,599.59|88.91|91,456,186.19|19.24|
|5,686,476.24|1.06|5,686,476.24|100.00|
|534,596,913.23|100.00|150,784,499.83|28.21|

（续上表）
期初余额
类别
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|46,382,789.40|7.94|30,382,789.40|65.50|
|537,548,471.92|92.06|95,006,107.31|17.67|
|-|-|-|-|
|583,931,261.32|100.00|125,388,896.71|21.47|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|24,859,048.00|24,859,048.00|100.00|
|14,400,000.00|14,400,000.00|100.00|
|14,382,789.40|14,382,789.40|100.00|
|53,641,837.40|53,641,837.40|100.00|

期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|5,686,476.24|5,686,476.24|100.00|
|5,686,476.24|5,686,476.24|100.00|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
子公司淮北矿业股份有限公司及其控制的子公司（不包含淮北涣城发电有限公司）
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|149,514,286.56|7,382,577.72|
|86,672,285.98|8,667,228.60|
|86,114,840.91|25,834,452.27|
|24,496,285.37|12,248,142.69|
|2,598,705.37|2,078,964.30|
|16,466,346.17|16,466,346.17|
|365,862,750.36|72,677,711.75|

子公司淮北涣城发电有限公司：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|66,122.61|-|
|4,492.70|224.64|
|46,628.57|4,662.86|
|117,243.88|4,887.50|

除此之外，本公司及其他子公司各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|57,173,314.69|2,858,665.75|
|12,352,141.27|1,235,214.14|
|14,284,315.50|2,142,647.34|
|10,678,753.78|2,135,750.76|
|8,797,542.32|4,398,771.18|
|6,002,537.79|6,002,537.79|
|109,288,605.35|18,773,586.96|

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额31,883,163.02元；本期转销坏账准备金额850,992.17元；合并
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注范围变更减少坏账准备5,636,567.73元。
③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
||||
|-|-|-|
|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|50,000,000.00|1至3年|9.35|
|24,859,048.00|2至3年|4.65|
|17,850,000.00|1年以内|3.34|
|17,794,614.37|2至3年|3.33|
|17,500,000.00|1至2年|3.27|
|128,003,662.37||23.94|

④其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|208,195,725.75|
|165,562,604.11|
|89,011,806.93|
|60,297,295.19|
|11,529,481.25|
|534,596,913.23|

 5.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|661,370,183.56|516,718.02|660,853,465.54|599,600,266.99|516,718.02|
|8,258,212.96|-|8,258,212.96|1,022,816.01|-|
|259,615,235.83|358,635.06|259,256,600.77|175,483,106.70|601,116.42|
|-|-|-|559,073.55|-|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|2,852,202.80|-|
|84,107,196.64|-|84,107,196.64|87,854,532.90|-|
|434,936,424.48|-|434,936,424.48|1,063,431,577.82|-|
|1,448,287,253.47|875,353.08|1,447,411,900.39|1,930,803,576.77|1,117,834.44|

 6.其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|245,000,000.00|
|90,223,117.96|
|5,315,847.34|
|5,439,554.88|
|481,111.21|
|-|
|54,790,000.00|
|401,249,631.39|

期末其他流动资产较期初下降46.36%，主要系委托贷款及待抵扣进项税减少所致。
7.可供出售的金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|93,875,012.85|10,000,000.00|83,875,012.85|65,210,000.00|-|
|93,875,012.85|10,000,000.00|83,875,012.85|65,210,000.00|-|

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初|本期增加|本期减少|
|17,500,000.00|-|-|
|15,000,000.00|-|-|
|5,000,000.00|-|-|
|8,510,000.00|-|-|
|-|18,065,012.85|-|
|-|600,000.00|-|
|1,200,000.00|-|-|
|18,000,000.00|-|-|
|-|10,000,000.00|-|
|65,210,000.00|28,665,012.85|-|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初|本期增加|本期减少|期末||
|-|-|-|-|25.00注|
|-|-|-|-|3.02|
|-|-|-|-|6.02|
|-|-|-|-|4.00|
|-|-|-|-|10.00|
|-|-|-|-|0.5357|
|-|-|-|-|10.00|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|10.00|
|-|10,000,000.00|-|10,000,000.00|10.00|
|-|10,000,000.00|-|10,000,000.00|-|

注：本公司对其生产经营无重大影响。
8.长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|-|-|-|-|-|
|373,246,955.25|-|-|3,274,711.67|-|
|98,195,950.96|-|-|-8,348,518.74|-|
|231,282,325.61|-|-|328,339.93|-|
|38,116,933.32|-|-|1,268,101.53|-|
|680,000.00|-|-|-|-|
|1,377,545.85|-|-|169,836.02|-|
|767,849.78|-|-|-64,163.07|-|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|5,635,586.05|-|-|7,150.23|-|
|763,295.40|-|-|1,460,039.92||
|2,399,699.50|-|-|6,597.47|-|
|5,689,249.32|-|-|476,183.08|-|
|1,415,506.12|-|-|-|-|
|33,018,335.76|33,000,000.00|-|47,114,448.18|-|
|792,589,232.92|33,000,000.00|-|45,692,726.22|-|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||期末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|-|-|-|-|
|24,500,000.00|-|-|352,021,666.92|
|-|-|-|89,847,432.22|
|-|-|-|231,610,665.54|
|-|-|-|39,385,034.85|
|-|-|-|680,000.00|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
||||1,547,381.87|
||||703,686.71|
||||5,642,736.28|
|600,000.00|||1,623,335.32|
||||2,406,296.97|
||||6,165,432.40|
||||1,415,506.12|
||||113,132,783.94|
|25,100,000.00|-|-|846,181,959.14|

 9.固定资产
（1）分类列示
||
|-|
|期末余额|
|30,157,638,027.92|
|1,808,275.40|
|30,159,446,303.32|

（2）固定资产
①固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|其他减少|
|52,804,271,997.97|1,752,260,643.25|1,945,338,428.56|376,327,992.19|
|14,738,245,601.03|212,437,291.22|125,156,703.94|143,975,509.17|
|13,607,663,018.27|15,979,531.55|293,941,623.46|24,935,384.00|
|2,061,575,864.81|239,385,768.88|145,158,654.12|54,099,376.22|
|1,417,142,198.40|42,157,027.03|32,497,570.24|17,110,396.19|
|11,938,204,504.45|465,891,972.85|680,217,497.80|81,758,288.24|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|6,901,540,175.79|595,570,498.29|456,105,510.82|5,841,614.92|
|740,841,838.15|42,518,700.67|52,478,182.77|4,994,458.65|
|1,399,058,797.07|138,319,852.76|159,782,685.41|43,612,964.80|
|20,962,503,789.11|2,598,178,224.70|1,529,217,823.77|282,311,213.87|
|4,679,190,077.09|429,570,635.30|67,268,356.76|100,323,140.61|
|2,255,459,857.95|180,272,457.72|130,120,652.25|24,935,384.00|
|1,213,993,505.82|281,733,487.18|113,030,116.02|37,734,383.22|
|826,399,932.32|78,188,725.46|28,693,235.21|15,913,203.19|
|6,014,712,888.85|778,151,217.98|629,885,128.73|60,529,897.90|
|4,528,744,710.71|600,914,334.60|369,857,874.11|5,008,969.92|
|457,808,628.43|39,857,585.09|48,096,187.83|3,667,080.29|
|986,194,187.94|209,489,781.37|142,266,272.86|34,199,154.74|
|367,036,335.22|-|38,961,118.84|-|
|18,932,794.11|-|-|-|
|292,784,133.82|-|-|-|
|1,093,905.09|-|1,093,905.09|-|
|97,172.20|-|97,172.20|-|
|43,602,332.66|-|33,004,742.17|-|
|-|-|-|-|
|351,513.76|-|316,987.42|-|
|10,174,483.58|-|4,448,311.96|-|
|31,474,731,873.64|-|-|-|
|10,040,122,729.83|-|-|-|
|11,059,419,026.50|-|-|-|
|846,488,453.90|-|-|-|
|590,645,093.88|-|-|-|
|5,879,889,282.94|-|-|-|
|2,372,795,465.08|-|-|-|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|282,681,695.96|-|-|-|
|402,690,125.55|-|-|-|

注：其他减少系子公司淮矿亳州煤业本期破产清算以及其他子公司处置，不在纳入合并范围所致。
②通过融资租赁租入的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|399,823,648.40|52,655,524.81|-|
|100,769,384.48|954,040.03|-|
|500,593,032.88|53,609,564.84|-|

③未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|503,429,918.71|
|503,429,918.71|

（3）固定资产清理
||
|-|
|期末余额|
|1,808,275.40|
|1,808,275.40|

 10.在建工程
（1）分类列示
||
|-|
|期末余额|
|4,547,682,460.49|
|-|
|4,547,682,460.49|

（2）在建工程
①在建工程情况
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,365,152,093.02|-|2,365,152,093.02|1,966,880,076.57|-|
|287,389,019.02|-|287,389,019.02|281,208,729.17|-|
|595,379,201.00|-|595,379,201.00|572,666,322.62|-|
|194,557,957.45|-|194,557,957.45|188,546,443.31|-|
|321,827,230.24|-|321,827,230.24|332,469,826.23|-|
|448,653,510.81|-|448,653,510.81|511,679,533.60|-|
|334,723,448.95|-|334,723,448.95|250,512,843.97|-|
|4,547,682,460.49|-|4,547,682,460.49|4,103,963,775.47|-|

②重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|3,648,770,000.00|1,966,880,076.57|398,272,016.45|-|-|
|2,713,135,950.40|281,208,729.17|54,163,134.15|11,459,357.01|36,523,487.29|
|599,860,000.00|572,666,322.62|22,712,878.38|-|-|
|293,500,000.00|188,546,443.31|6,011,514.14|-|-|
|698,590,000.00|332,469,826.23|22,018,873.64|32,045,103.63|616,366.00|
|692,230,000.00|511,679,533.60|36,250,407.97|28,406,861.58|70,869,569.18|
|8,646,085,950.40|3,853,450,931.50|539,428,824.73|71,911,322.22|108,009,422.47|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|64.82|65.00|80,404,909.24|-|-|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|14.07|14.00|157,217,362.19|-|-|
|99.25|99.00|63,595,391.61|8,961,666.66|4.35|
|66.29|66.00|21,975,111.04|4,018,500.00|4.75|
|51.39|52.00|28,410,093.82|-|-|
|81.06|81.00|26,298,177.84|-|-|
|-|-|377,901,045.74|12,980,166.66|-|

 11.无形资产
（1）无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|其他减少|
|11,665,131,619.65|129,058,716.78|1,227,710.21|448,388,904.91|
|3,374,437,775.85|106,991,298.07|1,227,710.21|122,991,269.32|
|3,506,453,671.00|-|-|313,000,000.00|
|4,755,531,367.69|10,272,300.00|-|12,397,635.59|
|12,769,448.68|9,422,299.74|-|-|
|15,939,356.43|2,372,818.97|-|-|
|1,789,260,610.50|303,168,117.21|278,307.47|13,457,745.00|
|481,172,261.84|63,643,919.08|278,307.47|10,479,157.03|
|-|-|-|-|
|1,294,839,578.24|235,077,847.98|-|2,978,587.97|
|8,263,184.56|2,347,777.61|-|-|
|4,985,585.86|2,098,572.54|-|-|
|313,000,000.00|-|-|313,000,000.00|
|-|-|-|-|
|313,000,000.00|-|-|313,000,000.00|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|9,562,871,009.15|-|-|-|
|2,893,265,514.01|-|-|-|
|3,193,453,671.00|-|-|-|
|3,460,691,789.45|-|-|-|
|4,506,264.12|-|-|-|
|10,953,770.57|-|-|-|

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|18,420,791.67|
|18,420,791.67|

12.商誉
（1）商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|5,045,616.41|-|-|-|-|
|3,006,001.11|-|-|3,006,001.11|-|
|1,901,674.62|-|-|-|-|
|1,806,581.62|-|-|-|-|
|926,783.48|-|-|-||
|494,000.00|-|-|49,4000.00|-|
|180,086.83|-|-|-|-|
|14,650.65|-|-|-|-|
|640,000.00|-|-|-|-|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|231,515.76|-|-|-|-|
|181,455,334.80|-|-|-|-|
|563,575.30|-|-|-|-|
|417,857.91|-|-|-|-|
|3,155,910.88|-|-|-|-|
|199,839,589.37|-|-|3,500,001.11|-|

（2）商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|5,045,616.41|-|-|-|-|
|3,006,001.11|-|-|3,006,001.11|-|
|-|-|-|-|-|
|1,806,581.62|-||-|-|
|926,783.48|-||-|-|
|494,000.00|-||494,000.00|-|
|-|-|-|-|-|
|14,650.65|-|-|-|-|
|-|-|||-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|11,293,633.27|-|-|3,500,001.11|-|

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注公司以雷鸣西部及其控股子公司作为资产组组合，其他公司分别确认为单个资产组。
（4）说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
如雷鸣西部资产组组合的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采用未来现金流量折现方法的主要假设：采用永续年期作为收益期。其中，第一阶段为2019年1月1日至2023年12月31日，预测期为5年。在此阶段中，根据对历史业绩及未来市场分析，收益状况逐渐趋于稳定；第二阶段为2024年1月1日至永续经营，在此阶段中，保持稳定的收益水平。采用12.44%的折现率，预计企业未来现金流现值计算资产组可收回金额。经预测显示资产组的可收回金额 76,384.76万元大于雷鸣西部资产组账面价值 57,765.10万元及商誉账面价值18,145.53万元之和。
经测试，雷鸣西部资产组组合、濉溪雷鸣资产组、永兴爆破资产组、和县爆破资产组、淮北磊森资产组的收回金额高于账面价值，资产组或资产组组合的商誉未出现减值迹象，未计提减值准备。绩溪安宝资产组、雷鸣机电资产组商誉本期减少系雷鸣科化置绩溪安宝、雷鸣机电股权所致。
13.长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期摊销|
|6,290,644.90|6,075,352.96|457,265.78|
|3,882,266.65|-|3,882,266.65|
|1,223,885.75|-|552,729.99|
|433,132.18|-|96,251.64|
|339,299.14|-|112,149.44|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|248,739.26|370,000.00|212,739.26|
|-|6,962,150.00|281,877.32|
|1,780,787.63|805,290.27|231,766.83|
|14,198,755.51|14,212,793.23|5,827,046.91|

 14.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|118,567,594.77|19,665,364.18|1,799,085,802.67|
|9,070,004.24|1,360,500.64|14,653,913.33|
|754,255,610.24|113,274,018.94|257,038,497.84|
|17,760,438.19|2,691,649.06|10,154,224.52|
|1,210,417.27|181,562.59|8,247,642.28|
|14,307,579.48|14,307,579.48|-|
|-|-|202,813,377.45|
|64,308,177.54|9,646,226.63|89,415,559.91|
|468,329,365.88|70,249,404.87|-|
|1,447,809,187.61|231,376,306.39|2,381,409,018.00|

期末递延所得税资产余额较期初下降36.08%，本期子公司淮矿亳州煤业破产清算，原先确认的长期股权投资、其他应收款坏账暂时性差异在税前抵扣所致。
（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|45,580,306.83|8,070,035.30|47,093,733.14|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|69,610.14|17,402.54|69,610.14|
|686,417,263.27|102,962,589.49|-|
|732,067,180.24|111,050,027.33|47,163,343.28|

 15.其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|1,357,000,000.00|
|65,512,763.86|
|20,000,000.00|
|62,272,724.87|
|14,620,176.74|
|1,519,405,665.47|

注1：2010年12月2日，子公司淮矿投资与奇瑞汽车股份有限公司签订了《鄂尔多斯市成达矿业有限公司股权转让协议》及补充条款。根据双方约定，奇瑞汽车股份有限公司将其持有的全资子公司成达矿业（注册资本6,000.00万元）51.00%的股权以21.246亿元转让给淮矿投资，但在成达矿业取得符合双方约定的合法有效的探矿权之前，淮矿投资支付的款项中，除叁仟零陆拾万元（6,000.00万元×51.00%=3,060.00万元）作为股权价款外，其余均作为股权转让的预付款。
注2：子公司亳州煤业信湖煤矿正处于建设阶段，已认证进项税预计在未来一年内不能进行抵扣，故将本期待抵扣进项税重分类至本科目。
16.短期借款
||
|-|
|期末余额|
|16,000,000.00|
|181,500,000.00|
|5,678,000,000.00|
|5,875,500,000.00|

期末保证借款系淮北矿业集团为子公司大榭煤炭向中国银行股份有限公司淮北分行
30,000,000.00元借款提供连带责任保证；为子公司临涣焦化向农业银行濉溪支行
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注 70,000,000.00元借款提供连带责任保证；为子公司临涣水务向交通银行 1,500,000.00元借款提供连带责任保证；为子公司亳州煤业向农商银行淮北信泰支行80,000,000.00元借款提供连带责任保证；
期末质押借款系子公司相城能源 2018年向淮北矿业集团财务有限公司贷款16,000,000.00元，以银行承兑汇票16,970,000.00元进行质押。
17.应付票据及应付账款
（1）分类列示
||
|-|
|期末余额|
|953,742,281.99|
|6,584,986,102.40|
|7,538,728,384.39|

（2）应付票据
||
|-|
|期末余额|
|638,742,281.99|
|15,000,000.00|
|300,000,000.00|
|953,742,281.99|

（3）应付账款
①按性质列示
||
|-|
|期末余额|
|3,460,675,161.44|
|2,041,366,547.36|
|805,076,800.16|
|22,580,044.43|
|255,287,549.01|
|6,584,986,102.40|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注②应付账款余额中账龄超过 1年的金额为 1,413,065,726.09元，占期末余额的比例为21.45%，主要系未结算的货款、工程款、征地补偿款。
18.预收款项
||
|-|
|期末余额|
|682,405,177.61|
|15,491,294.19|
|577,721.62|
|698,474,193.42|

19.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|742,840,351.46|5,535,034,352.09|5,536,452,764.98|
|302,975,450.25|694,905,865.74|965,803,899.78|
|238,014,927.40|372,145,815.25|223,237,374.79|
|1,283,830,729.11|6,602,086,033.08|6,725,494,039.55|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|460,106,874.46|4,393,371,951.22|4,425,901,522.42|
|35,083.00|193,779,526.35|192,443,860.98|
|1,452,816.76|409,517,146.32|407,267,354.00|
|1,117,476.70|295,719,016.86|294,924,301.77|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|310,423.43|88,219,004.29|86,803,047.18|
|24,916.63|25,579,125.17|25,540,005.05|
|13,338,983.05|372,601,872.46|378,738,763.53|
|69,199,180.23|86,450,494.17|69,154,857.31|
|198,707,413.96|79,313,361.57|62,946,406.74|
|742,840,351.46|5,535,034,352.09|5,536,452,764.98|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|300,043,216.42|662,453,225.08|932,783,929.37|
|2,932,233.83|31,337,398.59|31,904,728.34|
|-|1,115,242.07|1,115,242.07|
|302,975,450.25|694,905,865.74|965,803,899.78|

 20.应交税费
||
|-|
|期末余额|
|634,179,611.91|
|220,332,794.96|
|35,621,636.37|
|12,668,774.61|
|89,383,968.00|
|38,576,534.89|
|3,950,800.31|
|12,072,031.96|
|22,982,042.92|
|472,577.96|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|7,497,815.98|
|1,077,738,589.87|

 21.其他应付款
（1）分类列示
||
|-|
|期末余额|
|209,447,794.42|
|297,672.73|
|2,763,100,907.47|
|2,972,846,374.62|

注：上表中的其他应付款是指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（2）应付利息
||
|-|
|期末余额|
|31,321,822.36|
|178,125,972.06|
|209,447,794.42|

期末应付利息较期初增长90.35%，主要系本期超短期融资券和短期融资券增加所致。
（3）其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|1,410,082,028.31|
|205,392,056.85|
|251,513,822.70|
|633,653,840.51|
|15,858,665.53|
|246,600,493.57|
|2,763,100,907.47|

期末其他应付款较期初下降36.36%，主要系本期偿还借款与支付收购资产转让款所致。
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注 22.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|3,591,990,814.09|
|1,381,406,859.48|
|2,994,824,219.81|
|7,968,221,893.38|

1年内到期的应付债券的增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|1,000,000,000.00|2014.6.27|5年|1,000,000,000.00|
|1,000,000,000.00|2014.9.12|5年|1,000,000,000.00|
|1,000,000,000.00|2014.11.28|5年|1,000,000,000.00|
|3,000,000,000.00|||3,000,000,000.00|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|-|7.00%|4,217,266.56|-|
|-|6.90%|2,696,966.52|-|
|-|6.40%|2,523,531.90|-|
|-|-|9,437,764.98|-|

期末一年内到期的非流动负债余额较期初增长64.97%，主要系一年内到期的应付债券增加所致。
23.其他流动负债
（1）分类列示
||
|-|
|期末余额|
|1,500,000,000.00|
|1,800,000,000.00|
|22,510,489.76|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注合计 3,322,510,489.76 1,001,997,771.44（2）短期应付债券的增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|1,000,000,000.00|2017/8/29|270天|1,000,000,000.00|
|1,500,000,000.00|2018/4/18|270天|1,500,000,000.00|
|1,000,000,000.00|2018/5/4|365天|1,000,000,000.00|
|800,000,000.00|2018/11/26|365天|800,000,000.00|
|4,300,000,000.00|||4,300,000,000.00|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
||-|-|1,000,000,000.00|
|1,500,000,000.00|-|-|-|
|1,000,000,000.00|-|-|-|
|800,000,000.00|-|-|-|
|3,300,000,000.00|-|-|1,000,000,000.00|

期末其他流动负债余额较期初增长231.59%，主要系本期发行的短期融资券增加所致。
24.长期借款
（1）长期借款分类
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|504,999,999.94|1,716,428,571.38|
|4,256,000,000.00|3,685,000,000.00|
|4,760,999,999.94|5,401,428,571.38|

（2）长期借款分类的说明：
期末子公司淮矿股份、安徽省皖能股份有限公司为子公司涣城发电向中国建设银行淮
北西城支行320,000,000.00元的长期借款提供连带责任保证；淮北矿业集团为子公司神源煤
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注化工向中国工商银行股份有限公司淮北淮海银行196,428,571.38元的长期借款提供连带责任保证。淮北矿业集团为子公司淮矿股份向中行淮北分行营业部100,000,000.00元的长期借款提供连带责任保证。
25.应付债券
||
|-|
|期末余额|
|-|
|-|

 26.长期应付款
（1）分类列示
||
|-|
|期末余额|
|466,770,992.31|
|18,774,487.45|
|485,545,479.76|

注：上表中的长期应付款是指扣除专项应付款后的长期应付款。
（2）按款项性质列示长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|452,991,914.28|
|13,779,078.03|
|-|
|466,770,992.31|

期末长期应付款余额较期初下降88.74%，主要系本期归还的长期应付款增加所致。
27.长期应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|811,270,476.41|344,369,407.77|-|
|1,255,070,000.00|750,000.00|-|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2,066,340,476.41|345,119,407.77|-|

 28.预计负债
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|16,604,389.59|31,234,389.59|
|16,604,389.59|31,234,389.59|

（1）子公司临涣焦化粗苯在运输过程中发生泄漏造成周边环境污染，河南省信阳市中级人民法院已作出判决，若事故第一责任人不能承担全部赔偿责任，临涣焦化对此负有补充赔偿责任7,790,000.00元。
（2）天津中大公司与安徽皖煤公司煤炭贸易诉讼一案，安徽省高级人民法院已作出判决，天津中大公司于判决生效之日起支付安徽皖煤公司货款及利息，子公司上海金意对上述债务承担连带清偿责任23,444,389.59元，2018年度已追回货款14,630,000.00元，剩余连带清偿责任8,814,389.59元。
29.递延收益
（1）递延收益情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|276,044,401.40|33,800,000.00|44,304,371.70|265,540,029.70|
|276,044,401.40|33,800,000.00|44,304,371.70|265,540,029.70|

（2）涉及政府补助的项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入其他收益金额|其他减少|期末余额|
|100,265,817.89|-|15,792,696.00|-|84,473,121.89|
|48,947,623.00|-|1,036,824.00|-|47,910,799.00|
|33,671,476.32|-|9,689,613.50|-|23,981,862.82|
|17,902,216.00|-|2,902,988.00|-|14,999,228.00|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|16,472,396.00|-|362,604.00|-|16,109,792.00|
|5,120,000.00|-|3,000,000.00|-|2,120,000.00|
|6,167,408.00|-|999,996.00|-|5,167,412.00|
|6,844,444.52|-|733,333.32|-|6,111,111.20|
|5,250,341.88|-|2,730,000.00|-|2,520,341.88|
|4,272,992.00|-|878,004.00|-|3,394,988.00|
|3,966,666.66|-|216,666.69|-|3,749,999.97|
|3,498,700.00|-|1,000,083.33|-|2,498,616.67|
|3,111,634.10|-|-|-|3,111,634.10|
|3,042,856.22|-|215,076.24|-|2,827,779.98|
|1,943,384.00|1,130,000.00|328,012.00|-|2,745,372.00|
|1,907,708.33|-|285,000.00|-|1,622,708.33|
|1,661,111.00|-|153,333.36|-|1,507,777.64|
|1,416,781.59|-|100,934.28|-|1,315,847.31|
|1,320,000.16|-|219,999.96|-|1,100,000.20|
|1,110,000.00|-|180,000.00|-|930,000.00|
|1,037,172.33|-|247,924.33|789,248.00|-|
|1,010,625.00|-|157,500.00|-|853,125.00|
|882,526.64|-|21,138.36|861,388.28|-|
|620,967.74|-|135,483.87|-|485,483.87|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|577,500.00|-|32,500.00|-|545,000.00|
|550,000.00|-|54,996.00|-|495,004.00|
|537,500.00|-|112,500.00|-|425,000.00|
|523,437.50|-|93,750.00|429,687.50|-|
|445,832.58|-|25,000.00|-|420,832.58|
|312,500.00|-|62,500.00|-|250,000.00|
|307,592.00|-|50,004.00|-|257,588.00|
|270,000.00|-|15,000.00|-|255,000.00|
|194,331.96|-|10,256.40|-|184,075.56|
|194,017.10|-|9,716.64|-|184,300.46|
|181,916.67|-|9,250.00|-|172,666.67|
|159,090.88|-|11,363.64|-|147,727.24|
|125,000.00|-|125,000.00|-|-|
|112,500.00|-|112,500.00|-|-|
|33,333.33|-|12,500.00|-|20,833.33|
|75,000.00|-|75,000.00|-|-|
|-|32,270,000.00|-|-|32,270,000.00|
|-|400,000.00|25,000.00|-|375,000.00|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|276,044,401.40|33,800,000.00|42,224,047.92|2,080,323.78|265,540,029.70|

30.股本
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本次增减变动（＋、－）|||
||发行新股|其他|小计|
|300,156,330.00|1,812,224,639.00|-|1,812,224,639.00|

注：本期股本增加具体情况详见“附注一、公司基本情况”。
31.其他权益工具
（1）期末发行在外的永续债基本情况
子公司淮矿股份在中国银行间市场交易商协会总计注册发行10亿元的中期票据，淮矿股份有权根据发行条款的约定自主选择赎回期限。除非发生强制付息事件，否则淮矿股份可以在中期票据的每个付息日，自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。
根据上述规定，子公司淮矿股份发行的中期票据属于“永续债”范畴，计入其他权益工具核算。
（2）期末发行在外的永续债变动情况表
||||
|-|-|-|
|期初余额|||
|数量|账面价值|数量|
|20,000,000.00|1,994,000,000.00|-|
|20,000,000.00|1,994,000,000.00|-|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|本期减少|||
|数量|账面价值|数量|
|10,000,000.00|997,000,000.00|10,000,000.00|
|10,000,000.00|997,000,000.00|10,000,000.00|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注 32.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|7,579,071,975.10|-|1,867,469,125.58|
|7,579,071,975.10|-|1,867,469,125.58|

本期减少的资本公积主要系同一控制下企业合并追溯调整期初数减少资本公积
1,812,224,639.00元，以及子公司临涣焦化发行股份吸收合并临涣化工支付的对价与净资产的差额55,244,486.58元计入资本公积所致。
33.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生金额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-411,320,000.00|-17,350,000.00|-|-|-17,350,000.00|-|
|-411,320,000.00|-17,350,000.00|-|-|-17,350,000.00|-|
|-411,320,000.00|-17,350,000.00|-|-|-17,350,000.00|-|

 34.专项储备
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|安全费用|100,817,229.64|1,393,294,048.03|1,178,545,647.46|315,565,630.21|
|维简费|240,001,774.44|213,897,947.54|168,234,800.10|285,664,921.88|
|井巷费|57,388,643.03|141,337,438.68|126,844,958.68|71,881,123.03|
|合计|398,207,647.11|1,748,529,434.25|1,473,625,406.24|673,111,675.12|

期末专项储备余额较期初增长69.04%，主要系本期煤炭生产单位安全费用计提标准提
高至50元/吨所致。
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注 35.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|722,410,044.09|230,046,758.95|-|
|722,410,044.09|230,046,758.95|-|

 36.未分配利润
||
|-|
|本期金额|
|3,858,565,052.97|
|-|
|3,858,565,052.97|
|3,549,309,194.46|
|230,046,758.95|
|-|
|-|
|36,018,328.42|
|-|
|139,400,000.00|
|7,002,409,160.06|

注：其他系支付的永续债利息。
37.营业收入及营业成本
（1）营业收入与营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|23,231,525,371.03|13,088,537,264.76|21,483,206,019.34|
|31,455,701,156.62|30,471,834,219.12|28,421,750,086.41|
|54,687,226,527.65|43,560,371,483.88|49,904,956,105.75|

（2）主营业务（分行业）
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注本期发生额
行业名称
|||
|-|-|
|营业收入|营业成本|
|14,105,228,252.50|8,454,068,833.73|
|9,126,297,118.53|4,634,468,431.03|
|23,231,525,371.03|13,088,537,264.76|

（续上表）
上期发生额
行业名称
|||
|-|-|
|营业收入|营业成本|
|15,461,811,606.47|8,591,136,337.77|
|6,021,394,412.87|3,189,114,584.51|
|21,483,206,019.34|11,780,250,922.28|

（3）主营业务（分产品）
本期发生额
行业名称
|||
|-|-|
|营业收入|营业成本|
|14,105,228,252.50|8,454,068,833.73|
|9,126,297,118.53|4,634,468,431.03|
|23,231,525,371.03|13,088,537,264.76|

（续上表）
上期发生额
行业名称
|||
|-|-|
|营业收入|营业成本|
|15,461,811,606.47|8,591,136,337.77|
|6,021,394,412.87|3,189,114,584.51|
|21,483,206,019.34|11,780,250,922.28|

（4）其他业务（分产品）
本期发生额
产品名称
|||
|-|-|
|营业收入|营业成本|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|28,137,088,798.07|27,878,732,717.72|
|927,197,672.55|832,213,037.33|
|793,642,619.96|734,866,560.92|
|345,476,743.42|190,946,279.97|
|546,340,400.57|305,273,587.10|
|320,223,789.02|197,769,009.36|
|385,731,133.03|332,033,026.72|
|31,455,701,156.62|30,471,834,219.12|

（续上表）
上期发生额
产品名称
|||
|-|-|
|营业收入|营业成本|
|25,360,506,077.42|25,195,597,367.80|
|1,030,806,394.88|964,191,493.48|
|588,696,356.30|479,271,686.10|
|253,700,967.39|126,991,881.35|
|502,107,809.76|254,728,424.95|
|301,605,334.24|205,119,672.84|
|384,327,146.42|236,931,996.68|
|28,421,750,086.41|27,462,832,523.20|

 38.税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|245,782,750.36|
|142,779,952.57|
|125,888,265.21|
|42,353,345.31|
|35,039,977.75|
|39,064,073.61|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|2,838,473.37|
|11,627,159.44|
|645,373,997.62|

 39.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|57,203,107.12|
|86,970,799.83|
|80,470,058.75|
|28,122,546.12|
|3,060,312.66|
|5,080,422.28|
|17,214,862.20|
|278,122,108.96|
|0.51%|

 40.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|1,936,231,695.00|
|758,654,976.32|
|211,747,283.07|
|37,493,314.01|
|106,642,505.23|
|70,501,267.11|
|297,752,139.66|
|3,419,023,180.40|
|6.25%|

41.研发费用
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|486,423,663.22|
|476,541,671.61|
|113,134,986.60|
|124,504,200.89|
|30,952,389.55|
|92,042,167.63|
|1,323,599,079.50|

 42.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|1,409,496,232.88|
|30,475,881.28|
|-27,055.78|
|11,515,041.39|
|1,390,508,337.21|

 43.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|80,219,044.17|
|82,515.05|
|-|
|-|
|266,495.73|
|80,568,054.95|

 44.其他收益
（1）其他收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|514,041,786.85|
|514,041,786.85|

（2）其他收益明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|143,947,112.00|155,464,802.00|
|97,036,633.80|-|
|62,250,000.00|-|
|50,223,720.25|50,978,935.35|
|41,461,612.36|-|
|31,380,000.00|-|
|17,778,200.00|-|
|15,792,696.00|15,792,696.00|
|15,287,494.79|-|
|9,689,613.50|23,261,084.82|
|3,000,000.00|3,000,000.00|
|2,902,988.00|2,902,992.00|
|2,730,000.00|24,197,096.98|
|2,500,000.00|-|
|1,800,000.00|-|
|1,500,000.00|-|
|1,220,940.77|1,523,504.00|
|1,036,824.00|1,036,824.00|
|1,000,083.33|1,000,200.00|
|1,000,000.00|-|
|1,000,000.00|-|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|999,996.00|999,996.00|
|878,004.00|878,004.00|
|733,333.32|733,333.32|
|637,500.00|-|
|600,000.00|-|
|600,000.00|-|
|500,000.00|-|
|420,483.87|-|
|400,000.00|-|
|400,000.00|-|
|400,000.00|-|
|362,604.00|362,604.00|
|328,012.00|328,008.00|
|247,924.33|-|
|219,999.96|219,999.96|
|216,666.69|33,333.34|
|215,076.24|215,076.24|
|180,000.00|180,000.00|
|157,500.00|-|
|153,333.36|153,333.36|
|125,000.00|-|
|112,500.00|-|
|112,500.00|-|
|102,500.00|-|
|100,934.28|-|
|100,000.00|-|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|100,000.00|-|
|100,000.00|-|
|-|2,655,100.00|
|-|4,013,900.00|
|-|7,500,000.00|
|-|7,049,441.98|
|-|580,000.00|
|-|1,000,000.00|
|-|200,000.00|
|-|200,000.00|
|-|90,000.00|
|-|60,000.00|
|-|1,850,816.97|
|514,041,786.85|308,461,082.32|

45.投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|44,546,359.40|
|199,061,115.34|
|3,887,965.58|
|-|
|6,735,330.91|
|254,230,771.23|

46.资产处置收益
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|31,412,105.12|
|31,412,105.12|
|31,412,105.12|

 47.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|6,274,970.40|8,799,268.27|
|22,288.30|5,611,843.00|
|7,862,562.30|117,028.21|
|26,624,467.69|69,949,535.22|
|40,784,288.69|84,477,674.70|

（2）与企业日常活动无关的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-|1,500,000.00|
|-|4,105,843.00|
|22,288.30|6,000.00|
|22,288.30|5,611,843.00|

48.营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|475,294.00|245,400.00|
|265,354,660.17|477,190.46|
|-|406,691,951.71|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|148,182,156.60|225,822,833.45|
|414,012,110.77|633,237,375.62|

 49.所得税费用
（1）所得税费用的组成
||
|-|
|本期发生额|
|235,664,055.57|
|233,288,192.25|
|468,952,247.82|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位名称 本期发生额
利润总额 4,416,117,126.25按法定/适用税率计算的所得税费用 662,417,568.94子公司适用不同税率的影响 119,256,009.43调整以前期间所得税的影响 -1,475,045.74非应税收入的影响 -19,680,573.63不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -378,918.55使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -205,922,057.83本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
92,047,995.73响
研发费用加计扣除 -120,565,946.36额外可扣除费用的影响 -40,168,458.58其他 -16,578,325.59所得税费用 468,952,247.82 50.其他综合收益
本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他综合收益当期转出计入当期损益的金额，详见附注五、33其他综合收益。
51.现金流量表项目注释
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|41,130,090.65|
|453,335,983.20|
|32,000,000.00|
|3,140,365.31|
|529,606,439.16|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,606,719,112.50|
|139,436,462.60|
|229,142,695.50|
|1,975,298,270.60|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|30,475,881.28|
|-|
|-|
|-|
|30,475,881.28|

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|-|
|-|

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|-|
|94,000,000.00|
|10,943,100.00|
|-|
|104,943,100.00|

 52.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|3,947,164,878.43|
|80,568,054.95|
|2,417,905,766.98|
|303,168,117.21|
|5,827,046.91|
|-31,412,105.12|
|257,492,097.87|
|-|
|1,378,993,295.82|
|-254,230,771.23|
|130,601,023.46|
|102,687,168.79|
|476,681,990.08|
|-1,778,932,315.28|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|728,189,297.48|
|555,333,292.96|
|8,320,036,839.31|
|-|
|-|
|-|
|2,982,302,925.67|
|2,380,554,892.81|
|-|
|-|
|601,748,032.86|

（2）现金和现金等价物构成情况
||
|-|
|期末余额|
|2,982,302,925.66|
|251,634.53|
|2,982,051,291.13|
|-|
|-|
|-|
|2,982,302,925.66|

53.所有权或使用权受到限制的资产
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末账面价值|
|158,654,158.23|
|319,670,000.00|
|446,983,468.04|
|925,307,626.27|

54.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|10.88|6.8632|
|10.88||

 55.政府补助
（1）政府补助基本情况
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|143,947,112.00|其他收益|
|97,036,633.80|其他收益|
|62,250,000.00|其他收益|
|50,223,720.25|其他收益|
|41,461,612.36|其他收益|
|63,650,000.00|递延收益、其他收益|
|17,778,200.00|其他收益|
|15,792,696.00|其他收益|
|15,287,494.79|其他收益|
|9,689,613.50|其他收益|
|3,000,000.00|其他收益|
|2,902,988.00|其他收益|
|2,730,000.00|其他收益|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|2,500,000.00|其他收益|
|1,800,000.00|其他收益|
|1,500,000.00|其他收益|
|1,036,824.00|其他收益|
|1,000,083.33|其他收益|
|1,000,000.00|其他收益|
|1,000,000.00|其他收益|
|999,996.00|其他收益|
|878,004.00|其他收益|
|733,333.32|其他收益|
|637,500.00|其他收益|
|600,000.00|其他收益|
|600,000.00|其他收益|
|500,000.00|其他收益|
|420,483.87|其他收益|
|400,000.00|其他收益|
|400,000.00|其他收益|
|400,000.00|其他收益|
|362,604.00|其他收益|
|1,130,000.00|递延收益|
|247,924.33|其他收益|
|219,999.96|其他收益|
|216,666.69|其他收益|
|215,076.24|其他收益|
|180,000.00|其他收益|
|157,500.00|其他收益|
|153,333.36|其他收益|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|125,000.00|其他收益|
|112,500.00|其他收益|
|112,500.00|其他收益|
|102,500.00|其他收益|
|100,934.28|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|1,643,229.07|其他收益、营业外收入|
|547,536,063.15||

六、合并范围的变更
1.同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|
|100%|合并前后同受淮北矿业集团控制|2018年8月2日|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|
|34,718,945,997.94|2,323,132,273.67|48,964,045,684.98|

（2）合并成本
合并成本 淮矿股份
—现金 510,458,100.00—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值 -—发行的权益性证券的面值 1,812,224,639.00
—或有对价 -
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注（3）合并日被合并方的资产、负债的账面价值
淮矿股份
项目
||
|-|
|合并日|
|56,497,730,975.04|
|39,713,733,398.14|
|2,465,270,695.85|
|14,318,726,881.05|

2.处置子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%|股权处） 置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|424,000.00|51.00%|出售|2018.05.31|股改转让协议|
|1,133,600.00|52.00%|出售|2018.04.30|股改转让协议|
|-|41.00%|出售|2018.12.31|股改转让协议|
|8,010,995.99|100.00%|出售|2018.08.31|股改转让协议|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|

2．其他原因的合并范围变动
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注本期子公司淮北矿业集团亳州煤业有限公司发生破产清算，不在纳入合并范围；雷鸣爆破投资的芜湖南陵诚鑫爆破工程有限公司在南陵县市场监局管理局办理注销登记。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|煤炭采掘|100.00||
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|工程建筑|-|100.00|
|安徽淮北市|安徽省淮北市|煤炭批发经营、其他制造业|-|51.00|
|浙江省宁波市|浙江省宁波市|商贸流通|-|60.00|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|供水|-|70.00|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|煤化工|-|65.00|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|煤化工|-|51.00|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|洗煤|-|62.50|
|安徽省亳州市|安徽省亳州市|原煤的开采与销售|-|60.00|
|安徽省亳州市|安徽省亳州市|其他煤炭采选|-|80.00|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|煤炭采选|-|100.00|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|煤炭资源投资开发|-|80.00|
|内蒙古鄂尔多斯市|内蒙古鄂尔多斯市|矿山设备技术研发、制造、销售|-|51.00|
|甘肃省庆阳市|甘肃省庆阳市|矿产资源勘探开发|-|51.00|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|商贸流通|-|51.00|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|商贸流通|-|100.00|
|上海市|上海市|商贸流通|-|36.50|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|天津市|天津市|商贸流通|-|100.00|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|煤化工|-|88.00|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|质检服务|-|100.00|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|商贸流通|-|100.00|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|电力生产|-|51.00|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|电力销售|-|100.00|
|安徽省铜陵市|安徽省铜陵市|工业生产|-|55.00|
|江苏省徐州市|江苏省徐州市|商品销售|-|60.00|
|陕西省商洛市|陕西省商洛市|工业生产|-|100.00|
|江苏省徐州市|江苏省徐州市|工业生产|-|62.00|
|湖南省吉首市|湖南省吉首市|工业生产|-|100.00|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|工业生产|100.00|-|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|爆破服务|-|93.99|
|安徽省萧县|安徽省萧县|工业生产|-|100.00|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|商品销售|-|57.00|
|安徽省宿州市|安徽省宿州市|商品销售|-|100.00|
|安徽省霍邱县|安徽省霍邱县|工业生产|-|80.00|
|湖南省中方县|湖南省中方县|商品销售|-|100.00|
|湖南省怀化市|湖南省怀化市|爆破服务|-|100.00|
|湖南省洪江县|湖南省洪江县|商品销售|-|100.00|
|湖南省通道县|湖南省通道县|商品销售|-|100.00|
|湖南省张家界市|湖南省张家界市|商品销售|-|100.00|
|湖南省桑植县|湖南省桑植县|商品销售|-|100.00|
|湖南省张家界市|湖南省张家界市|商品销售|-|100.00|
|湖南省张家界市|湖南省张家界市|商品销售|-|78.16|
|湖南省张家界市|湖南省张家界市|爆破服务|-|100.00|
|湖南省桑植县|湖南省桑植县|爆破服务|-|100.00|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|湖南省会同县|湖南省会同县|商品销售|-|100.00|
|湖南省保靖县|湖南省保靖县|商品销售|-|100.00|
|湖南省古丈县|湖南省古丈县|商品销售|-|100.00|
|湖南省龙山县|湖南省龙山县|商品销售|-|100.00|
|湖南省永顺县|湖南省永顺县|商品销售|-|100.00|
|湖南省吉首市|湖南省吉首市|商品销售|-|100.00|
|湖南省靖州县|湖南省靖州县|商品销售|-|100.00|
|湖南省凤凰县|湖南省凤凰县|商品销售|-|100.00|
|湖南省泸溪县|湖南省泸溪县|商品销售|-|100.00|
|湖南省吉首市|湖南省吉首市|商品销售|-|100.00|
|湖南省吉首市|湖南省吉首市|爆破服务|-|100.00|
|湖南省吉首市|湖南省吉首市|商品销售|-|100.00|
|湖南省中方县|湖南省中方县|商品销售|-|100.00|
|湖南省桑植县|湖南省桑植县|工业生产|-|100.00|
|湖南省靖州县|湖南省靖州县|工业生产|-|100.00|
|安徽省泾县|安徽省泾县|商品销售|-|51.00|
|安徽省马鞍山市|安徽省马鞍山市|爆破服务|-|60.00|
|安徽省安庆市|安徽省安庆市|爆破服务|-|55.00|
|安徽省明光市|安徽省明光市|爆破服务|-|85.00|
|安徽省宿州市|安徽省宿州市|爆破施工|-|100.00|
|安徽省和县|安徽省和县|爆破服务|-|51.00|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|爆破施工|-|51.00|
|安徽省金寨县|安徽省金寨县|爆破施工|-|80.00|
|安徽省宿州市|安徽省宿州市|商品销售|-|51.00|
|云南省昆明市|云南省昆明市|工程企业|-|51.00|
|安徽省濉溪县|安徽省濉溪县|商品销售|-|100.00|

根据《上海金意电子商务有限公司章程》规定，上海金意董事会 8名成员由 5名是子
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注公司淮矿股份推荐。
（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|32.35|202,114,013.07|-|
|40.00|30,592,534.52|-|

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|979,189,658.42|3,888,974,901.96|4,868,164,560.38|2,701,667,311.52|308,838,076.61|
|668,018,546.88|25,890,645.01|693,909,191.89|382,260,304.15|-|

（续上表）
期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|1,047,475,126.89|1,674,798,793.27|2,722,273,920.16|2,083,198,222.97|282,133,144.52|
|649,575,662.27|28,168,853.20|677,744,515.47|413,965,970.01|-|

（续上表）
本期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|9,020,600,196.55|624,772,837.92|624,772,837.92|
|22,729,923,859.75|76,481,336.31|76,481,336.31|

（续上表）
上期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|3,929,360,499.32|261,372,712.55|261,372,712.55|
|22,173,701,486.14|43,386,947.15|43,386,947.15|

2.在合营安排或联营企业中的权益
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|电力生产|-|49.00|
|安徽省亳州市|安徽省亳州市|煤炭洗选|45.00|-|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|医疗卫生|30.00|-|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|电力开发|34.00|-|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|电力生产|-|24.50|
|湖南省怀化市|湖南省怀化市|商品销售||30.00|
|安徽省宿州市|安徽省宿州市|商品销售||25.00|
|江苏省徐州市|江苏省徐州市|爆破工程||50.00|
|陕西省韩城市|陕西省韩城市|爆破工程||30.00|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|服务业|49.00||
|安徽省芜湖市|安徽省芜湖市|商品销售||25.00|
|湖南省长沙市|湖南省长沙市|工业生产||30.00|
|安徽省淮北市|安徽省淮北市|工业生产||33.00|

（2）重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|中利发电|
|300,518,829.47|
|166,093,816.85|
|1,430,524,110.39|
|1,731,042,939.86|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|671,334,485.87|
|231,465,890.15|
|902,800,376.02|
|828,242,563.84|
|405,838,856.28|
|352,021,666.92|
|796,327,848.97|
|31,332,337.14|
|6,713,227.57|
|6,713,227.57|
|24,500,000.00|

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|372,005,372.23|
|-|
|11,461,597.76|

八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经
营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。因此，公司不存在因信用风险的发生而导致公司产生重大损失的情况。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2018年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
期末余额
项目名称
||||
|-|-|-|
|1年以内|1至2年|2至3年|
|5,875,500,000.00|-|-|
|7,538,728,384.39|-|-|
|2,972,846,374.62|-|-|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|7,968,221,893.38|-|-|
|3,322,510,489.76|-|-|
|-|1,362,428,571.44|1,539,999,999.94|
|-|432,046,266.61|47,292,152.59|
|27,677,807,142.15|1,794,474,838.05|1,587,292,152.53|

（续上表）
期初余额
项目名称
||||
|-|-|-|
|1年以内|1至2年|2至3年|
|6,926,206,690.73|-|-|
|7,103,132,532.94|-|-|
|4,453,176,112.47|-|-|
|4,830,059,240.17|-|-|
|1,001,997,771.44|-|-|
|-|3,591,990,814.09|1,362,428,571.44|
|-|2,985,386,454.83|-|
|-|1,392,514,788.76|412,899,820.55|
|24,314,572,347.75|7,969,892,057.68|1,775,328,391.99|

3.市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的采购及销售有关。
①截止2018年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|美元|||
|外币|人民币|外币|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注本公司的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益
4.其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
淮北中润生物能源技术开发有限公司 受同一控制人控制
安徽华塑股份有限公司 受同一控制人控制
淮北岱河矿业有限责任公司 受同一控制人控制
淮北石台矿业有限责任公司 受同一控制人控制
淮北矿业集团新闻传媒公司 受同一控制人控制
淮北朔里矿业有限责任公司 受同一控制人控制
淮北矿业（集团）金园房地产开发有限公司 受同一控制人控制
淮北矿业地产有限责任公司 受同一控制人控制
安徽绿原实业有限责任公司 受同一控制人重大影响
淮北双龙矿业有限责任公司 受同一控制人控制
淮北海孜投资有限公司 受同一控制人控制
淮北临涣投资有限公司 受同一控制人控制
淮北矿业集团（滁州）华塑物流有限公司 受同一控制人控制
淮北矿业（府谷）长城有限公司 受同一控制人控制
淮北矿业集团财务有限公司 受同一控制人控制
淮北矿业文化旅游传媒有限公司 受同一控制人控制
江苏炜伦航运股份有限公司 受同一控制人控制
淮鑫融资租赁有限公司 受同一控制人控制
宿州芦岭阳光能源综合利用有限公司 受同一控制人控制
淮北力源热电有限责任公司 受同一控制人控制
安徽矿业职业技术学院 受同一控制人控制
安徽淮硕信息科技有限公司 受同一控制人控制
安徽金岩高岭土科技有限公司 受同一控制人控制
淮北矿业集团上海润捷航运有限公司 受同一控制人控制
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注淮北矿业物业管理服务有限公司 受同一控制人控制
无为华塑矿业有限公司 受同一控制人控制
淮北岱河矿用产品修造有限责任公司 受同一控制人控制
淮北工业建筑设计院有限责任公司 受同一控制人重大影响
淮北市淮武工程建设监理有限责任公司 受同一控制人重大影响
安徽丰和农业有限公司 受同一控制人重大影响
宿州市荣兴物业管理有限公司 受同一控制人控制
上海炜伦海运有限公司 受同一控制人控制
5.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购煤炭产品
||
|-|
|本期发生额|
|877,923,663.23|
|14,281,612.98|
|1,751,407.26|
|893,956,683.47|

②采购材料、物资
||
|-|
|本期发生额|
|104,669,192.83|
|47,585,793.44|
|35,860,024.89|
|29,891,633.07|
|13,009,026.35|
|7,557,451.24|
|2,061,575.32|
|1,364,476.30|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|653,092.97|
|271,468.00|
|67,127.29|
|41,941.52|
|38,803.94|
|15,712.26|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|19,492,821.36|
|216,943.59|
|262,797,084.37|

③接受加工修理、装卸及其他服务
||
|-|
|本期发生额|
|27,316,434.46|
|19,443,606.72|
|18,761,323.95|
|16,270,234.71|
|15,112,747.19|
|7,117,604.97|
|6,756,114.46|
|2,911,047.16|
|2,662,118.36|
|2,212,201.82|
|1,881,638.46|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|1,502,842.40|
|1,271,878.88|
|476,791.70|
|422,150.97|
|200,000.00|
|99,944.81|
|-|
|-|
|-|
|124,418,681.02|

④销售煤炭产品
||
|-|
|本期发生额|
|661,815,013.77|
|382,882,423.40|
|106,754,618.42|
|22,377,367.35|
|20,250,120.62|
|14,148,152.25|
|486,206.90|
|-|
|-|
|1,208,713,902.71|

⑤销售材料、物资
||
|-|
|本期发生额|
|23,943,167.72|
|16,411,412.30|
|14,298,889.09|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|2,772,615.76|
|1,013,898.05|
|535,225.02|
|3,846.15|
|3,203.18|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|2,319,306.87|
|14,199,724.04|
|17,327,313.21|
|19,615,910.52|
|100,310,627.65|
|1,782,989.94|
|214,538,129.50|

⑥销售工业用水
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|20,046,404.52|
|20,046,404.52|

⑦提供工程建筑服务
||
|-|
|本期发生额|
|75,471,068.24|
|43,700,790.45|
|43,608,687.21|
|10,974,430.06|
|7,410,117.21|
|7,238,618.84|
|5,738,345.45|
|2,277,431.76|
|1,353,773.58|
|982,319.71|
|955,690.91|
|716,981.13|
|450,000.00|
|380,780.71|
|42,241.38|
|16.59|
|-|
|-|
|201,301,293.23|

⑧提供铁路运输及转运等服务
||
|-|
|本期发生额|
|162,736.16|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注合计 162,736.16 -⑨提供加工修理、装卸及其他服务
||
|-|
|本期发生额|
|4,029,392.39|
|1,834,016.79|
|1,585,857.66|
|1,261,204.29|
|1,106,948.84|
|914,159.52|
|762,513.98|
|527,578.65|
|92,053.46|
|78,476.89|
|72,444.98|
|66,741.38|
|54,659.10|
|28,159.11|
|23,200.00|
|21,234.48|
|8,511.90|
|8,244.45|
|5,928.83|
|4,025.95|
|304.07|
|-|
|-|
|-|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|-|
|-|
|12,485,656.72|

⑩存贷款利息
|||
|-|-|
|关联方|本期发生额|
|淮北矿业集团财务有限公司|8,163,952.50|
|淮北矿业集团财务有限公司|50,130,376.44|

⑪报告期内公司与淮北矿业（集团）有限责任公司关联资金拆借余额及发生额具体情况如下：
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|-1,825,227,960.99|11,668,939,737.72|10,614,766,306.58|
|770,975,889.20|10,659,943,382.46|13,256,147,232.65|

注：期初期末余额负数表示公司欠淮北矿业（集团）有限责任公司金额。
⑫收取的委托贷款利息
||
|-|
|本期发生额|
|376,426.04|

（2）关联租赁情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|房屋建筑物|27,413,280.60|
|土地使用权|38,922,532.15|
||66,335,812.75|

根据双方签订的土地使用权租赁合同，土地使用权租赁费按照“收益还原法”计算确定，计算方法为：
年租赁费用=租赁土地使用权地价*7%/[1-(1+7%)50]，其中7%系使用权地价折现率。
（3）关键管理人员薪酬
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|临涣焦化|42,240,000.00|2017-4-11|2021-4-11|

6.关联方应收应付款项
（1）货币资金
||
|-|
|期末余额|
|1,738,636,436.33|
|1,738,636,436.33|

（2）应收票据
||
|-|
|期末余额|
|-|
|87,200,000.00|
|87,200,000.00|

（3）应收账款
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|45,758,819.60|11,322,430.64|69,538,204.62|
|49,430,996.78|18,324,553.39|54,224,624.10|
|28,502,887.64|1,427,014.38|17,958,923.67|
|37,105,400.36|2,150,645.07|66,306,466.16|
|80,098,180.01|4,010,178.70|6,479,680.01|
|-|-|5,038,545.74|
|434,616.24|37,800.94|6,186,000.00|
|382,148.00|21,607.40|10,000.00|
|2,416,907.10|120,845.36|755,400.00|
|10,720,832.47|536,041.62|9,839.02|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|4,285,919.36|214,295.97|91,516.00|
|-|-|266,570.00|
|1,329,890.52|101,324.05|-|
|53,715.68|2,685.78|-|
|827,622.00|187,589.37|-|
|6,105,043.82|5,645,265.46|-|
|1,637,931.75|81,896.59||
|-|-|112,577.37|
|188,222.27|9,411.11|1,156,022.84|
|178,771.70|8,938.59|165,094.57|
|9,773,203.95|504,773.07|6,617,776.88|
|279,231,109.25|44,707,297.49|234,917,240.98|

（4）预付账款
||
|-|
|期末余额|
|205,000.00|
|205,000.00|

（5）应收股利
||
|-|
|期末余额|
|-|
|-|

（6）其他应收款
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|172,000.00|8,600.00|2,309,285.71|
|||11,000,000.00|
|-|-|35,000.00|
|-|-|750,000.00|
|5,000.00|250.00|505,000.00|
|-|-|32,760.00|
|-|-|22,545.00|
|||7,984.05|
|600,000.00|60,000.00|600,000.00|
|9,849.06|492.45|-|
|821,788.06|41,089.40|-|
|314,627.10|15,731.36|-|
|1,923,264.22|126,163.21|15,262,574.76|

（7）其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|-|
|-|

（8）短期借款
||
|-|
|期末余额|
|777,000,000.00|
|777,000,000.00|

（9）应付票据
关联方 期末余额 期初余额
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|450,000,000.00|
|136,885,520.00|
|586,885,520.00|

（10）应付账款
||
|-|
|期末余额|
|26,452,648.10|
|29,658.69|
|1,098,370.16|
|181,983.50|
|-|
|84,437.10|
|-|
|3,448,008.41|
|24,088,977.27|
|-|
|1,913,533.18|
|166,302.18|
|70,441.00|
|16,000.00|
|6,585.00|
|68,781.82|
|1,542,386.78|
|1,255,814.30|
|60,423,927.49|

（11）预收账款
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|65,312.86|
|-|
|127,153.80|
|214,634.91|
|-|
|-|
|407,101.57|

（12）其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|771,054,529.85|
|70,239,410.99|
|5,244,396.50|
|1,108,865.14|
|22,892.00|
|-|
|53,807.30|
|-|
|-|
|870.00|
|30,000,000.00|
|877,724,771.78|

（13）长期借款
||
|-|
|期末余额|
|791,000,000.00|
|791,000,000.00|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注（14）长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|189,037,204.16|
|189,037,204.16|

十、承诺及或有事项
1、承诺事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、其他重要事项
1、2010年9月，淮北矿业集团投资有限公司与奇瑞汽车股份有限公司（以下简称“奇瑞汽车”）签订《煤炭资源合作开发协议》，经双方约定，奇瑞汽车转让给淮北矿业集团投资有限公司的煤炭资源开发公司（注册资本为6000万元）51%股权，股权转让价款为21.246亿元。受奇瑞汽车在鄂尔多斯投资的汽车生产基地项目进展影响，导致煤炭资源开发公司无法取得探矿权，或者取得探矿权的储量减少，或者导致资源开发项目停建、停产或变更的，奇瑞汽车应相应的对煤炭资源开发公司或淮北矿业集团投资有限公司进行补偿。如导致项目无法实施的，奇瑞汽车应将淮北已经支付的资金以及投入煤炭资源开发公司的资金连本带息进行返还，淮北矿业集团投资有限公司将持有的煤炭资源开发公司股权退还给奇瑞汽车。
2017年 7月奇瑞汽车、奇瑞控股集团有限公司与淮矿股份签订了《成达股权转让补充协议》。协议约定，奇瑞汽车股份有限公司将原《煤炭资源合作开发协议》项下的各项权利义务转移给奇瑞控股集团有限公司，由奇瑞汽车股份有限公司对奇瑞控股集团有限公司的义务向本公司承担连带责任。
目前，探矿权尚未取得，正在积极办理当中。
2、根据本公司与银河金汇证券资产管理有限公司签订《淮北矿业铁路专用线运输服务
费收益权专项资产管理计划基础资产买卖协议》，银河金汇以发行资产支持证券资金购买本
公司分公司铁路运输处自 2014年8月1日起5年的铁路专用线服务费收益权，金额 21.00
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注亿元（其中1.00亿元的次级资产支持证券由本公司购买）。
3、终止经营净利润的组成内容
||
|-|
|2018年度|
|-|
|82,814,183.62|
|-82,814,183.62|
|-|
|-82,814,183.62|
|-|
|-|
|-|
|-82,814,183.62|
|-81,390,986.79|

十二、资产负债表日后事项
公司拟以2018年度利润分配实施公告确定的股权登记日当日的可参与分配的股本数量为基数，每 10股派发现金股利 5元（含税），本年度不送红股，也不实施资本公积金转增股本。
除此之外，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1.应收票据及应收账款
（1）分类列示
||
|-|
|期末余额|
|-|
|-|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注合计 - 106,801,213.41（2）应收票据
||
|-|
|期末余额|
|-|
|-|
|-|

①期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 -合计 -②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|-|
|-|
|-|

（3）应收账款
①分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注（续上表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|83,567,595.12|100.00|7,804,892.45|9.34|
|-|-|-|-|
|83,567,595.12|100.00|7,804,892.45|9.34|

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,907,083.59元；本期转销坏账准备金额498,503.78元。
2.其他应收款
（1）分类列示
||
|-|
|期末余额|
|-|
|2,410,000,000.00|
|-|
|2,410,000,000.00|

注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（2）其他应收款
①分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|

淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
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（续上表）
期初余额
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|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
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|35,304,459.16|100.00|2,699,141.31|7.65|
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|35,304,459.16|100.00|2,699,141.31|7.65|

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额35,005.36元；
③其他应收款按款项性质分类情况
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|期末余额|
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淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注 3.长期股权投资
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|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|16,070,092,637.92|-|16,070,092,637.92|1,379,890,869.02|56,381,037.32|
|-|-|-|2,399,699.50|-|
|16,070,092,637.92|-|16,070,092,637.92|1,382,290,568.52|56,381,037.32|

 (1)对子公司投资
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|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|11,550,000.00|-|11,550,000.00|-|-|
|960,000.00|-|960,000.00|-|-|
|41,938,400.00|-|41,938,400.00|-|-|
|35,700,000.00|-|35,700,000.00|-|21,257,362.68|
|21,747,400.00|-|21,747,400.00|-|-|
|464,579,529.28|-|464,579,529.28|-|-|
|48,000,000.00|1,255,594,666.08|-|1,303,594,666.08|-|
|105,811,126.50|-|105,811,126.50|-|-|
|635,000,000.00|-|635,000,000.00|-|-|
|7,724,139.03|-|7,724,139.03|-|-|
|6,880,274.21|-|6,880,274.21|-|-|
|-|14,766,497,971.84|-|14,766,497,971.84|-|
|1,379,890,869.02|16,022,092,637.92|1,331,890,869.02|16,070,092,637.92|21,257,362.68|

(2)对联营、合营企业投资
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注
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|期初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|-|-|-|-|-|
|2,399,699.50|-|-|6,597.47|-|
|2,399,699.50|-|-|6,597.47|-|

(继上表)
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|本期增减变动|||期末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|-|-|-2,406,296.97|-|
|-|-|-2,406,296.97|-|

 4.营业收入和营业成本
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|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|186,169,196.29|122,905,748.26|199,765,910.56|
|14,099,039.29|14,830,274.44|19,542,432.52|
|200,268,235.58|137,736,022.70|219,308,343.08|

 5.投资收益
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|-|
|本期发生额|
|2,441,218,979.75|
|6,597.47|
|-|
|2,441,225,577.22|

十三、补充资料
淮北矿业控股股份有限公司 财务报表附注 1.当期非经常性损益明细表
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|-|
|金额|
|-14,591,292.61|
|-|
|361,970,900.76|
|-|
|-|
|-|
|3,361,195.86|
|-|
|3,383,157.14|
|-|
|-|
|2,323,132,273.67|
|-|
|1,716,169.46|
|16,693,453.38|