天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）地址：中国北京海淀区车公庄西路19号外文文化创意园12号楼（100048）总机：86-10-88827799传真：86-10-88018737网址：www.tzcpa.com邮箱：tzcpa@tzcpa.com审计报告
天职业字[2018]7171号福建龙洲运输股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了后附的福建龙洲运输股份有限公司（以下简称“龙洲股份”）财务报表，包括 2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙洲股份2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于龙洲股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告（续）
天职业字[2018]7171号
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|联营公司往来款可收回性||

针对应收款项坏账准备，我们执行的审计程序截止2017年12月31日，龙洲股份应收联营公主要包括：
司东莞中汽宏远汽车有限公司（以下简称“宏远（1）评估并测试管理层对应收账款账龄分析以汽车”）及经销商往来款合计金额 及确定应收账款坏账准备的内部控制；
323,704,974.37元，计提坏账准备金额 （2）向管理层了解应收款项可回收情况及坏账17,341,556.85元，应收往来款净额占资产总额准备的计提情况，获取龙洲股份应收联营公司4.28%。由于管理层在评估应收款项预计可回收往来款坏账准备计提表，检查计提方法是否按金额时需要运用重要会计估计和判断，若应收款照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否项不能按期收回或无法收回形成坏账对财务报 准确；
表影响重大。因此，我们将应收款项的坏账准备（3）通过分析龙洲股份应收宏远汽车往来款的作为关键审计事项。 账龄和客户信誉情况，并执行应收款项函证程龙洲股份关于应收款项的核算办法参见附注： 序及检查期后回款情况，评价应收款项坏账准三、重要会计政策及会计估计（十一）应收款项备计提的合理性；获取公司股权抵押物合同、坏账准备的核算，具体数据及减值测试方法参见抵押物价值评估报告、抵押权利登记等，分析附注：六、合并财务报表主要项目注释3.应收应收账款的可回收金额；
账款。 （4）检查宏远汽车2016年度、2017年度销售新能源车辆申请国家新能源汽车推广应用补助资金情况、行驶里程情况。通过判断宏远汽车获得新能源汽车推广应用补助资金的可能性，获取公司应收宏远汽车往来款可收回性判断的依据。
审计报告（续）
天职业字[2018]7171号
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|商誉减值测试事项||

我们针对商誉减值测试相关的关键审计事项执截至2017年12月31日的商誉账面价值为人民行的主要审计程序如下：
币1,030,153,422.85元，占资产总额的14.24%。（1）评价与编制折现现金流预测（估计资产组其中龙洲股份本期确认天津市龙洲天和能源科 可收回金额的基础）相关的关键内部控制的设技有限公司商誉减值金额36,382,515.18元，占计和运行有效性；
本期利润总额的14.49%。根据企业会计准则的 （2）利用我们的内部估值专家的工作，评价管规定，管理层需要在每个资产负债表日对商誉进理层估计资产组可收回价值时采用的假设和方行减值测试。减值测试评估是依据所编制的折现法；
现金流预测而估计资产组可收回金额，折现现金（3）通过将收入增长率、永续增长率和成本上流预测的编制需要管理层在合理和有依据的基 涨等关键输入值与过往业绩、管理层预算和预础上综合考虑各种因素作出会计估计。在应用风测进行比较，审慎评价编制折现现金流预测中险调整折现率时存在固有不确定性和可能受到 采用的关键假设及判断；
管理层偏好的影响。由于商誉的减值预测和折现（4）通过将折现率与同行业类似企业的折现率未来现金流量涉及固有不确定性，以及管理层在进行比较，评价折现的现金流量预测中采用的选用假设和估计时可能出现偏好的风险，我们将风险调整折现率；
商誉的减值测试作为关键审计事项。 （5）获取管理层的关键假设敏感性分析，包括龙洲股份关于商誉减值测试的披露参见附注： 折现现金流预测运用的收入增长率和风险调整三、重要会计政策及会计估计（二十三）商誉，折现率，评价关键假设变动对管理层在其减值具体数据及减值测试方法参见附注：六、合并财评估发表的结论造成的影响，以及是否存在管务报表主要项目注释17.商誉 理层偏好的任何迹象；
（6）评估减值评估中采用的折现率、经营和财务假设等主要参数和假设在合理变动时对减值测试结果的潜在影响。
（7）通过对比上一年度的预测和本年度的业绩进行追溯性审核，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性。
审计报告（续）
天职业字[2018]7171号四、其他信息
龙洲股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括龙洲股份2017年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估龙洲股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督龙洲股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告（续）
天职业字[2018]7171号（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对龙洲股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致龙洲股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就龙洲股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告（续）
天职业字[2018]7171号[此页无正文]
中国注册会计师：
（项目合伙人）
匡敏
中国·北京
中国注册会计师： 何航
二○一八年四月十九日
中国注册会计师： 邹昕
合并资产负债表
编制单位：福建龙洲运输股份有限公司 2017年12月31日 金额单位：元
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|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|646,133,451.45|503,268,276.49|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|322,316,596.81|47,001,570.89|
|应收账款|1,242,778,550.69|513,814,356.07|
|预付款项|254,684,034.95|378,062,507.90|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|923,351.31|249,610.31|
|应收股利||128,360.18|
|其他应收款|164,185,267.14|106,394,145.56|
|买入返售金融资产|||
|存货|246,748,243.90|188,458,870.05|
|持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|809,802,011.94|749,223,876.28|
|流动资产合计|3,687,571,508.19|2,486,601,573.73|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|19,517,000.00|22,208,252.91|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|117,614,499.64|125,960,426.56|
|投资性房地产|70,874,366.06|70,952,028.14|
|固定资产|1,453,691,568.94|1,176,939,515.47|
|在建工程|83,225,096.31|102,833,009.84|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|640,290,650.56|476,373,397.36|
|开发支出|6,595,940.21|3,127,497.63|
|商誉|993,060,256.12|131,842,966.01|
|长期待摊费用|27,495,424.90|30,396,538.43|
|递延所得税资产|64,343,418.40|41,405,264.32|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|3,476,708,221.14|2,182,038,896.67|
|资产总计|7,164,279,729.33|4,668,640,470.40|

法定代表人：王跃荣 主管会计工作负责人：陈海宁 会计机构负责人：廖世雄合并资产负债表（续）
编制单位：福建龙洲运输股份有限公司 2017年12月31日 金额单位：元
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|负债和所有者权益|期末金额|期初金额|
|流动负债：|||
|短期借款|1,308,388,558.00|874,906,056.04|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|403,821,899.46|370,282,960.09|
|应付账款|367,491,403.91|139,252,577.22|
|预收款项|70,287,082.42|43,535,985.62|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|34,242,743.18|33,732,427.15|
|应交税费|94,937,446.81|32,302,012.97|
|应付利息|2,210,513.34|851,870.14|
|应付股利|1,920,000.00|1,920,000.00|
|其他应付款|623,636,702.15|604,986,260.10|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|26,466,800.00|15,016,800.00|
|其他流动负债|18,762,798.75|237,120,319.98|
|流动负债合计|2,952,165,948.02|2,353,907,269.31|
|非流动负债：|||
|长期借款|648,241,132.00|177,149,800.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|193,415,463.08|129,353,935.02|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|1,098,458.50|107,784.50|
|预计负债|||
|递延收益|238,325,369.04|234,966,010.73|
|递延所得税负债|8,453,352.02|6,286,104.23|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|1,089,533,774.64|547,863,634.48|
|负债合计|4,041,699,722.66|2,901,770,903.79|

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|负债和所有者权益|期末金额|期初金额|
|所有者权益：|||
|股本|374,912,396.00|268,593,228.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,580,639,396.92|506,301,393.96|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|11,221,365.70|10,615,841.80|
|盈余公积|66,630,417.89|61,255,207.89|
|一般风险准备|||
|未分配利润|681,413,592.48|547,709,495.55|
|归属于母公司所有者权益合计|2,714,817,168.99|1,394,475,167.20|
|少数股东权益|407,762,837.68|372,394,399.41|
|所有者权益合计|3,122,580,006.67|1,766,869,566.61|
|负债和所有者权益总计|7,164,279,729.33|4,668,640,470.40|

法定代表人：王跃荣 主管会计工作负责人：陈海宁 会计机构负责人：廖世雄
合并利润表
编制单位：福建龙洲运输股份有限公司 2017年度 金额单位：元
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|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|4,750,821,263.37|2,377,638,522.07|
|其中：营业收入|4,750,821,263.37|2,377,638,522.07|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|4,609,772,552.47|2,370,542,517.94|
|其中：营业成本|4,058,378,127.39|2,029,311,254.54|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|29,722,286.76|16,632,943.74|
|销售费用|114,754,715.35|56,344,347.78|
|管理费用|263,388,303.93|219,250,584.15|
|财务费用|74,830,949.63|33,463,668.87|
|资产减值损失|68,698,169.41|15,539,718.86|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|22,630,421.34|24,626,553.29|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|20,641,178.91|20,033,649.34|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|-2,098,820.71|19,452,467.86|
|其他收益|67,019,572.83||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|228,599,884.36|51,175,025.28|
|加：营业外收入|24,114,436.35|47,415,054.59|
|减：营业外支出|1,598,284.75|6,559,893.84|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|251,116,035.96|92,030,186.03|
|减：所得税费用|49,633,114.57|23,502,174.78|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|201,482,921.39|68,528,011.25|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|201,482,921.39|68,528,011.25|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）|||

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|项目|本期发生额|上期发生额|
|归属于母公司所有者的净利润|167,197,736.63|50,312,477.26|
|少数股东损益|34,285,184.76|18,215,533.99|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|201,482,921.39|68,528,011.25|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|167,197,736.63|50,312,477.26|
|归属于少数股东的综合收益总额|34,285,184.76|18,215,533.99|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.48|0.19|
|（二）稀释每股收益|0.48|0.19|

法定代表人：王跃荣 主管会计工作负责人：陈海宁 会计机构负责人：廖世雄合并现金流量表
编制单位：福建龙洲运输股份有限公司 2017年度 金额单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|4,418,840,467.73|2,476,224,882.02|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||

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|项目|本期发生额|上期发生额|
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|68,353,698.36|41,004,766.34|
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|9,445,396.42|1,779,170.26|
|收到其他与经营活动有关的现金|478,039,261.75|648,266,863.32|
|经营活动现金流入小计|4,974,678,824.26|3,167,275,681.94|
|购买商品、接受劳务支付的现金|4,097,247,878.04|2,052,536,150.37|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|7,920,867.08|5,341,941.25|
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|353,850,578.67|337,456,030.33|
|支付的各项税费|173,635,238.92|110,160,085.37|
|支付其他与经营活动有关的现金|368,678,134.88|767,973,804.84|
|经营活动现金流出小计|5,001,332,697.59|3,273,468,012.16|
|经营活动产生的现金流量净额|-26,653,873.33|-106,192,330.22|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|36,868,000.00|3,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|662,731.37|3,944,418.09|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|8,338,130.78|95,204,399.05|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|2,000,000.00||
|收到其他与投资活动有关的现金||82,895,000.00|
|投资活动现金流入小计|47,868,862.15|185,043,817.14|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|285,495,974.17|333,135,071.71|
|投资支付的现金|34,202,263.34|3,770,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|402,866,835.90|55,445,134.03|
|支付其他与投资活动有关的现金||82,995,000.00|
|投资活动现金流出小计|722,565,073.41|475,345,205.74|
|投资活动产生的现金流量净额|-674,696,211.26|-290,301,388.60|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|563,693,671.53|73,648,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资|2,000,000.00|12,348,000.00|

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|2,671,046,548.78|1,470,273,796.20|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|58,314,922.22|238,367,590.90|
|筹资活动现金流入小计|3,293,055,142.53|1,782,289,387.10|
|偿还债务支付的现金|2,104,169,630.39|1,190,321,180.16|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|152,554,816.10|82,401,485.54|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|10,969,738.00|8,541,440.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|91,186,548.85|274,291,355.59|
|筹资活动现金流出小计|2,347,910,995.34|1,547,014,021.29|
|筹资活动产生的现金流量净额|945,144,147.19|235,275,365.81|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-1,471,082.80||
|五、现金及现金等价物净增加额|242,322,979.80|-161,218,353.01|
|加：期初现金及现金等价物余额|313,200,349.00|474,418,702.01|
|六、期末现金及现金等价物余额|555,523,328.80|313,200,349.00|

法定代表人：王跃荣 主管会计工作负责人：陈海宁 会计机构负责人：廖世雄
合并股东权益变动表
编制单位：福建龙洲运输股份有限公司 2017年度 金额单位：元
本期金额
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||
|268,593,228.00||||506,301,393.96|||10,615,841.80|61,255,207.89||547,709,495.55|372,394,399.41|
|268,593,228.00||||506,301,393.96|||10,615,841.80|61,255,207.89||547,709,495.55|372,394,399.41|
|106,319,168.00||||1,074,338,002.96|||605,523.90|5,375,210.00||133,704,096.93|35,368,438.27|
|||||||||||167,197,736.63|34,285,184.76|
|106,319,168.00||||1,074,338,002.96|||||||11,173,857.22|
|106,319,168.00||||1,074,338,002.96|||||||11,173,857.22|
|||||||||5,375,210.00||-33,493,639.70|-11,239,440.00|
|||||||||5,375,210.00||-5,375,210.00||
|||||||||||-28,118,429.70|-11,239,440.00|

本期金额
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||
||||||||605,523.90||||1,148,836.29|
||||||||12,300,030.74||||1,511,633.38|
||||||||-11,694,506.84||||-362,797.09|
|374,912,396.00||||1,580,639,396.92|||11,221,365.70|66,630,417.89||681,413,592.48|407,762,837.68|

法定代表人：王跃荣 主管会计工作负责人：陈海宁 会计机构负责人：廖世雄
合并股东权益变动表（续）
编制单位：福建龙洲运输股份有限公司 2017年度 金额单位：元
上期金额
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||
|268,593,228.00||||508,041,220.48|-|-|9,253,745.73|58,003,141.24|-|5 20,793,577.04|274,468,128.68|
|268,593,228.00||||508,041,220.48|-|-|9,253,745.73|58,003,141.24|-|5 20,793,577.04|274,468,128.68|
|||||-1,739,826.52|-|-|1,362,096.07|3,252,066.65|-|26,915,918.51|97,926,270.73|
|||||||||||50,312,477.26|18,215,533.99|

上期金额
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||
|||||-1,739,826.52|-|-|-|-|-|-|88,628,382.93|
||||||||||||90,348,000.00|
|||||-1,739,826.52|||||||-1,719,617.07|
|||||-|-|-|-|3,252,066.65|-|-23,396,558.75|-8,541,440.00|
|||||||||3,252,066.65||-3,252,066.65||
|||||||||||-20,144,492.10|-8,541,440.00|
|||||-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||-|-|-|1,362,096.07|-|-|-|-376,206.19|
||||||||9,164,418.54||||1,753,073.40|
||||||||-7,802,322.47||||-2,129,279.59|
|268,593,228.00||||506,301,393.96|-|-|10,615,841.80|61,255,207.89|-|5 47,709,495.55|372,394,399.41|

法定代表人：王跃荣 主管会计工作负责人：陈海宁 会计机构负责人：廖世雄
资产负债表
编制单位：福建龙洲运输股份有限公司 2017年12月31日 金额单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|196,417,295.39|99,557,582.15|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|5,483,360.00||
|应收账款|56,549,284.64|30,472,136.08|
|预付款项|30,308,881.34|44,792,719.99|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|1,130,822,123.88|887,770,160.29|
|存货|8,274,473.99|5,544,236.12|
|持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|327,477.89|478,105.17|
|流动资产合计|1,428,182,897.13|1,068,614,939.80|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|2,138,190,163.57|802,617,470.48|
|投资性房地产|5,514,488.31|5,954,038.95|
|固定资产|320,588,225.58|339,437,882.03|
|在建工程|664,435.60|2,757,250.90|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|174,825,195.79|178,401,481.68|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|3,978,196.18|4,260,644.30|
|递延所得税资产|49,898,428.48|35,868,619.56|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|2,693,659,133.51|1,369,297,387.90|
|资产总计|4,121,842,030.64|2,437,912,327.70|

法定代表人：王跃荣 主管会计工作负责人：陈海宁 会计机构负责人：廖世雄
资产负债表（续）
编制单位：福建龙洲运输股份有限公司 2017年12月31日 金额单位：元
||||
|-|-|-|
|负债和所有者权益|期末金额|期初金额|

||||
|-|-|-|
|负债和所有者权益|期末金额|期初金额|
|流动负债：|||
|短期借款|756,000,000.00|579,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|10,000,000.00|521,500.00|
|应付账款|109,340,793.10|18,919,865.17|
|预收款项|2,768,228.84|4,677,769.58|
|应付职工薪酬|7,113,506.62|9,199,419.63|
|应交税费|15,732,165.28|4,473,592.23|
|应付利息|1,490,760.27|752,961.99|
|应付股利|||
|其他应付款|92,478,053.13|76,271,919.32|
|持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|12,000,000.00|2,500,000.00|
|其他流动负债||209,552,602.73|
|流动负债合计|1,006,923,507.24|905,869,630.65|
|非流动负债：|||
|长期借款|417,500,000.00|34,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|59,874,090.65|61,765,722.54|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|125,907,655.65|131,020,670.11|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|603,281,746.30|226,786,392.65|
|负债合计|1,610,205,253.54|1,132,656,023.30|
|所有者权益：|||
|股本|374,912,396.00|268,593,228.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,627,480,030.40|553,142,027.44|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|5,463,249.75|5,373,618.35|
|盈余公积|71,054,115.47|65,678,905.47|
|未分配利润|432,726,985.48|412,468,525.14|
|所有者权益合计|2,511,636,777.10|1,305,256,304.40|
|负债和所有者权益总计|4,121,842,030.64|2,437,912,327.70|

法定代表人：王跃荣 主管会计工作负责人：陈海宁 会计机构负责人：廖世雄
利润表
编制单位：福建龙洲运输股份有限公司 2017年度 金额单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|337,564,030.51|268,849,091.55|
|减：营业成本|278,426,103.65|198,830,788.68|
|税金及附加|6,709,814.89|5,355,193.32|
|销售费用|415,585.38|423,693.40|
|管理费用|64,198,474.43|66,606,855.64|
|财务费用|-11,472,610.94|4,053,388.22|
|资产减值损失|18,777,881.26|10,535,308.76|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|50,274,324.15|39,812,745.15|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-229,306.91|-1,193,609.64|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|-1,992,720.59|-1,396,120.17|
|其他收益|14,710,637.88||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|43,501,023.28|21,460,488.51|
|加：营业外收入|9,631,197.98|9,346,163.79|
|减：营业外支出|104,917.10|490,236.29|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|53,027,304.16|30,316,416.01|
|减：所得税费用|-724,795.88|-2,204,250.44|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|53,752,100.04|32,520,666.45|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|53,752,100.04|32,520,666.45|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|53,752,100.04|32,520,666.45|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

法定代表人：王跃荣 主管会计工作负责人：陈海宁 会计机构负责人：廖世雄现金流量表
编制单位：福建龙洲运输股份有限公司 2017年度 金额单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|342,053,675.67|311,780,618.97|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|2,020,516,187.49|1,934,433,102.16|
|经营活动现金流入小计|2,362,569,863.16|2,246,213,721.13|
|购买商品、接受劳务支付的现金|140,187,930.26|91,554,908.02|
|支付给职工以及为职工支付的现金|90,247,390.95|113,875,432.64|
|支付的各项税费|19,686,248.30|30,491,932.11|
|支付其他与经营活动有关的现金|2,375,722,281.86|1,980,510,430.59|
|经营活动现金流出小计|2,625,843,851.37|2,216,432,703.36|
|经营活动产生的现金流量净额|-263,273,988.21|29,781,017.77|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|4,820,000.00|3,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|61,930,605.52|36,758,560.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|690,175.00|2,002,959.21|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|67,440,780.52|41,761,519.21|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|13,093,852.28|29,965,588.72|
|投资支付的现金|530,479,264.34|72,292,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|543,573,116.62|102,257,588.72|
|投资活动产生的现金流量净额|-476,132,336.10|-60,496,069.51|

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|561,693,671.53||
|取得借款收到的现金|1,206,000,000.00|864,700,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|1,767,693,671.53|864,700,000.00|
|偿还债务支付的现金|836,000,000.00|798,612,900.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|90,783,931.43|56,542,638.20|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|926,783,931.43|855,155,538.20|
|筹资活动产生的现金流量净额|840,909,740.10|9,544,461.80|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|101,503,415.79|-21,170,589.94|
|加：期初现金及现金等价物余额|93,913,879.60|115,084,469.54|
|六、期末现金及现金等价物余额|195,417,295.39|93,913,879.60|

法定代表人：王跃荣 主管会计工作负责人：陈海宁 会计机构负责人：廖世雄
所有者权益变动表
编制单位：福建龙洲运输股份有限公司 2017年度 金额单位：元
本期金额
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|268,593,228.00||||553,142,027.44|||5,373,618.35|65,678,905.47|412,468,525.14|
|268,593,228.00||||553,142,027.44|||5,373,618.35|65,678,905.47|412,468,525.14|
|106,319,168.00||||1,074,338,002.96|||89,631.40|5,375,210.00|20,258,460.34|
||||||||||53,752,100.04|
|106,319,168.00||||1,074,338,002.96||||||
|106,319,168.00||||1,074,338,002.96||||||
|||||||||5,375,210.00|-33,493,639.70|
|||||||||5,375,210.00|-5,375,210.00|
||||||||||-28,118,429.70|

本期金额
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
||||||||89,631.40|||
||||||||1,782,354.92|||
||||||||-1,692,723.52|||
|374,912,396.00||||1,627,480,030.40|||5,463,249.75|71,054,115.47|432,726,985.48|

法定代表人：王跃荣 主管会计工作负责人：陈海宁 会计机构负责人：廖世雄所有者权益变动表（续）
编制单位：福建龙洲运输股份有限公司 2017年度 金额单位：元
上期金额
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|268,593,228.00||||553,142,027.44|||4,001,465.44|62,426,838.82|403,344,417.44|
|268,593,228.00||||553,142,027.44|||4,001,465.44|62,426,838.82|403,344,417.44|
||||||||1,372,152.91|3,252,066.65|9,124,107.70|
||||||||||32,520,666.45|

上期金额
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|||||||||3,252,066.65|-23,396,558.75|
|||||||||3,252,066.65|-3,252,066.65|
||||||||||-20,144,492.10|
||||||||1,372,152.91|||
||||||||4,606,023.50|||
||||||||-3,233,870.59|||
|268,593,228.00||||553,142,027.44|||5,373,618.35|65,678,905.47|412,468,525.14|

法定代表人：王跃荣 主管会计工作负责人：陈海宁 会计机构负责人：廖世雄
福建龙洲运输股份有限公司
2017年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
福建龙洲运输股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经福建省人民政府“闽政体股（2003）22号”文批准由福建省龙岩交通国有资产投资经营有限公司（以下简称“交通国投”）等6名法人股东和王跃荣等21名自然人股东以现金出资发起设立的股份有限公司，于 2003年 8月 29日取得福建省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册资本 6,500.00万元。
2010年9月，公司采用派生分立的方式，派生分立福建龙洲投资实业股份有限公司，公司股本分立减少 861.90万元，同时公司以资本公积 1,661.90万元和未分配利润 1,700.00万元转增股本 3,361.90万股，每股面值 1.00元，共计增加股本 3,361.90万元，转增后的股本为 9,000.00万元。2011年公司以吸收合并方式，将福建龙洲投资实业股份有限公司纳入公司，本次吸收合并增加股本3,000.00万元，吸收合并后的股本变更为12,000.00万元。
2012年4月25日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）核准，2012年6月1日首次向社会公众发行普通股4,000.00万股，并于 2012年6月12日在深圳证券交易所（以下简称“深交所”）上市，公开发行股份后股本为16,000.00万元。2013年6月以资本公积向全体股东每10股转增3股，共计转增4,800.00万股，转增后股本为20,800.00万元。
2015年7月经中国证监会核准，公司以现有总股本20,800.00万股为基数，按每10股配售 3股的比例向全体股东配售普通股股票，可配售股票总数为 6,240.00万股，实际配售60,593,228.00股人民币普通股，配股后股本变更为268,593,228.00元。
2017年2月经中国证监会核准，公司向新疆兆华投资有限公司（以下简称“兆华投资”）、天津兆华创富管理咨询中心（有限合伙）（以下简称“兆华创富”）、西藏达孜和聚百川投资管理中心（有限合伙）（以下简称“和聚百川”）、新疆丝绸南道股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“丝绸南道”）、苏州金茂赢联股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“金茂赢联”）5名交易对方发行人民币普通股51,498,753股；向交通国投（国有法人）、龙洲股份员工资管计划、新疆嘉华创富股权投资管理中心（有限合伙）（以下简称“嘉华创富”）发行人民币普通股 54,820,415股。公司此次合计非公开发行 106,319,168股人民币普通股，每股面值 1元，发行后股本变更为374,912,396.00元。
公司统一社会信用代码：91350000753125975Q，公司住所：福建省龙岩市新罗区南环西路112号，法定代表人：王跃荣，组织形式：股份有限公司（上市）。
公司经营范围：县内班车客运、县际班车客运、市际班车客运、省际班车客运、省际(旅游）包车客运、客运站经营；出租汽车客运；普通货运；一类汽车维修（仅限分支机构经营）；
保险兼业代理：车险、货运险、意外险；房屋租赁；汽车租赁；对旅游、广告、城乡公交、机动车性能检测、交通职业技术培训、住宿、餐饮行业的投资；汽车（不含九座以下乘用车）、汽车配件、润滑油、日用百货、石制品、矿产品（除煤炭）、工艺品、服装、五金、化工产品（不含危险品及易制毒化学品）、建筑材料的销售；设计、制作、代理、发布国内各类广告。
本公司经营期限自2003-08-29至无固定期限。
公司属于道路运输业，公司主要经营客运、货运、客运站经营、汽车（含配件）销售、石油销售、沥青产品销售及相关加工配送、提供保理业务相关的服务及让渡资金使用权的利息收入等。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司对自报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评估，未发现可能导致本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)，此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第 15号文(2014年修订)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（十一）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收账款是指余额在80万元以上的客户欠款，单项单项金额重大的判断依据或金额标准
金额重大的其他应收款是指余额在50万元以上的客户欠款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 单独进行减值测试，根据债务单位的财务状况、现金流量和期后收方法 款等情况，计提坏账准备。
（2）应收款项按账龄分析法划分组合的坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，以下同） 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 20.00 20.00
3-4年 50.00 50.00
4-5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表单项计提坏账准备的理由 明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）保理合同下受让的应收款项核算方法
保理合同下受让的应收款项包含保理合同下受让的附带追索权应收款项和保理合同下受让的不附带追索权应收款项两类，并分别采用不同的会计核算方法。
（1）保理合同下受让的附带追索权应收款项
保理合同下受让的附带追索权保理业务，保理商不提供买方信用风险担保，应收账款坏账风险未由销售商转移给保理商，保理商为销售商提供贸易融资、销售分账户管理、应收账款催收等服务，而不包含信用风险控制与坏账分担服务，故有追索权的保理业务实质是保理商以应收账款为质押的融资服务业务，保理商应根据实际支付给销售商的款项扣除应收取的账户管理费、资信调查费、额度审核费、账款催收费以及融资利息费等确定贷款金额，即质押应收账款80%的基础上确定；
保理合同下受让的附带追索权应收款项参照商务部发布的《商业保理企业管理办法》（试行）（征求意见稿）分类标准，按逾期天数正常、关注、次级和损失四类，并按照不同类别计提减值准备。
保理合同下受让的附带追索权应收款项减值准备计提比例如下：
类别 判断标准 减值准备计提比例（%）正常 未到期 0.00
关注 逾期1-90天（含90天） 5.00
次级 逾期91-180天（含180天） 50.00
损失 逾期181天以上 100.00
（2）保理合同下受让的不附带追索权应收款项
保理合同下受让的不附带追索权保理业务，保理商提供信用风险担保，应收账款到期后，出现买方信用风险，且无商业纠纷的情况下由保理商向销售商履行付款责任，故无追索权的保理业务实质是保理商受让应收账款的业务，购货商到期无法履行付款责任时，保理商必须按其确认的保理额度向销售商支付全额保理款项，且无权向销售商追索保理项下的融资款，保理商应根据销售商估计的销售折让及退回金额后的应收账款余额确认债权，即按照受让应收账款的全额作为初始确认金额。受让的应收款项金额与支付保理融资金额的差额在保理服务期间平均分摊计入保理业务收入。保理合同下受让的不附带追索权应收款项以减去相应减值准备后的净额列示。保理合同下受让的不附带追索权应收款项按照个别认定法计提减值准备，即对受让的每一项应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十三）存货的核算方法
存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。各类存货以其成本入账。
采用实际成本进行材料日常核算。
公司采用实际成本进行存货日常核算，采用月末一次加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
公司根据存货类别和管理要求，对存货实行永续盘存制。
公司存货可变现净值确定方法：库存商品、发出商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（十四）持有待售
公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条
款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十五）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
（十六）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十七）投资性房地产的核算方法
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十八）固定资产的核算方法
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5.00 1.90-4.75
运输工具 年限平均法 4-8 5.00 11.88-23.75机器、办公等设备 年限平均法 3-12 5.00 7.92-31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十九）在建工程的核算方法
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）借款费用的核算
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十一）无形资产
（1）无形资产包括土地使用权、道路经营权、软件使用权等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目 摊销年限(年)
土地使用权 权证使用年限
软件使用权 5-10
特许经营权等权利 6-10
土地使用权从出让或购买起始日起，按权证剩余使用年限平均摊销；其他期限可以确定的无形资产，按可使用年限摊销。
（3）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（4）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。属于期限无法确定的无形资产，不予摊销。
（二十二）长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十三）商誉
非同一控制下企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。视企业合并方式不同，控股合并情况下，该差额是指合并财务报表中应列示的商誉；吸收合并情况下，该差额是购买方在其账簿及个别财务报表中应确认的商誉。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉在确认以后，持有期间不进行摊销。
商誉减值测试时，本公司对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失；账面价值包括商誉分摊额的，减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（二十四）职工薪酬的核算
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。
本公司以当地规定的社会基本养老保险、失业保险缴纳基数和比例，按月向当地劳动和社会保障部门缴纳养老保险费和失业保险。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十五）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十六）收入确认核算
公司营业收入主要包括旅客运输、客运站站务服务、货物运输及集装箱特种运输、车辆维修劳务、成品油零售、汽车及配件销售、钢材销售、沥青销售、改性沥青加工业务、提供保理业务相关的服务收入（如账户管理费、资信调查费、额度审核费及账款催收费等）及让渡资金使用权的利息收入等收入，营业收入确认原则如下：
（1）旅客运输服务的结算方式及收入确认方法
旅客运输包括班车客运、旅游客运、城市公交和出租客运。
①班车客运收入的确认方法
公司对车站售票，每月月末将车站开具的客运结算凭单进行汇总，由专门的结算员与车站凭单结算系统统计的金额进行核对，将核对无误后的结算收入确认为当月客运收入；公司每日对途中售票根据随车乘务员售出票款进行核对，每月月末将核对无误后的随车售票收入确认为当月客运收入。
②旅游客运收入的确认方法
公司旅游客运采取包车模式，每次包车服务结束后即根据该次包车收取价款或应收取价款确认收入。
③城市公交收入的确认方法
对采用自助投币机售票的车辆，公司公交车队指定专人负责清点自助投币机的营业款，每
日营业结束后，专门负责清点自助投币营业款的人员将收取的营业款列清单经驾驶员签名确认后交给财务部门，每月月末汇总后确认为收入。对采用乘务员售票的车辆，每日对乘务员售出票款进行核对，每月月末将核对无误后的所售票款确认为营业收入。对采用IC卡售票的车辆，每月月末将IC卡刷卡金额确认收入。
④出租车收入的确认方法
出租车收入的确认：签订承包经营合同的，根据驾驶员按合同规定交纳所售票款，每月月末汇总后确认收入。未签订承包经营合同的，每月月末将驾驶员每日缴纳的当日所售票款汇总后确认收入。
（2）货运业务的确认方法
公司按照客户取货后签字确认的结算单，每月月末汇总后确认运输收入。
（3）客运站站务服务收入的确认方法
客运站每月月末根据站务系统里统计的站务费确认站务服务费收入，根据凭单结算系统的统计，按当月代售票款收入扣除站务费收入后的一定比例确认客运代理费收入。每月月末根据业务科室开具的各客运车辆清洁清洗、停车管理等收费清单汇总后确认为客运站其他收入。
（4）商品销售收入的确认方法
公司销售商品包括汽车及配件、钢材及油品等，在满足下述条件时公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
①公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③相关的收入已经收到或取得了收款证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量。
（5）提供劳务收入的确认方法
公司劳务服务包括维修、培训等，劳务服务收入的确认原则和方法：
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
1)与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
3)固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
③合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例
确定合同完工进度。
（6）沥青销售收入的确认方法
公司沥青销售主要产品为基质沥青和改性沥青。由客户自行提货的，在客户实际提货后确认收入；公司负责运输的，在货物送达且客户已签收后确认收入。
（7）保理业务相关服务收入的确认方法
公司保理业务主要为客户提供保理服务收取的服务费收入。公司提供保理服务按照保理协议的约定确认相关服务收入；让渡资金使用权的利息收入在提供保理融资期间平均计入营业收入。
（二十七）政府补助的核算方法
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.政府补助采用净额法：
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十九）经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
1．主要税种及税率
税种 计税依据 税率
3.00%、5.00%、6.00%、
增值税 销售货物或提供应税劳务
11.00%、13.00%、17.00%从价计征的，按房产原值一次减除25.00%后余值的
房产税 1.20%、12.00%
1.20%计缴；从租计征的，按租金收入12.00%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 1.00%、5.00%、7.00%
教育费附加 应缴流转税税额 3.00%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00%
2．企业所得税
纳税主体名称 所得税税率
子公司属于高新技术企业的按规定享受15.00%的税率优惠 15.00%
子公司属于小型微利企业的按20.00%的税率减半缴纳企业所得税 20.00%
公司及其他子公司执行25.00%的企业所得税率 25.00%
公司子公司天津兆华领先有限公司、龙岩畅丰专用汽车有限公司属于高新技术企业，享受15.00%的企业所得税优惠税率；公司子公司武夷山市闽运出租汽车有限公司、上饶市信义区闽光市场管理服务有限公司、建阳天建小车出租有限公司、政和天骏出租汽车有限公司、浦城县嘉盛出租汽车有限公司、南平市天悦汽车租赁有限公司、南平市嘉骐小件运输有限公司实行定率纳税；子公司属于小微企业的按20.00%的税率减半缴纳企业所得税；
公司及其他子公司执行25.00%的企业所得税率。
3．税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于对城市公交站场道路客运站场免征城镇土地使用税的通知》（财税[2016]16号），我公司城市公交站场、道路客运站场的运营用地，免征城镇土地使用税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策变更情况
1.本公司经2018年4月19日董事会会议批准，自2017年1月1日采用《企业会计准则第16号
——政府补助》（财会〔2017〕15号）相关规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
本期增加其他收益67,019,572.83元，增加营业利将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算
润67,019,572.83元。
2.本公司经2018年4月19日董事会会议批准，自2017年5月28日采用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
本期增加持续经营净利润201,482,921.39元，上区分终止经营损益、持续经营损益列报
期增加持续经营净利润68,528,011.25元3.本公司经2018年4月19日董事会会议批准，2017年度及以后期间执行财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
减少上年营业外收入25,357,319.56,减少上年营利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 业外支出5,904,851.70元；减少本年营业外支出2,098,820.71元
（二）会计估计变更情况
本公司本期无重大会计估计的变更。
（三）前期重大会计差错更正情况
本公司本期无前期会计差错更正事项。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017年度。
1．货币资金
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
项目 期末余额 期初余额
现金 3,377,513.70 3,082,805.85银行存款 449,459,588.68 307,380,384.46其他货币资金 193,296,349.07 192,805,086.18合计 646,133,451.45 503,268,276.49（2）期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项
项目 期末余额
银行承兑汇票保证金 58,440,219.35
信用证保证金 25,802,838.79
履约保证金 6,195,215.71
其他 171,848.80
合计 90,610,122.65
（3）所有权或使用权受限制的货币资金情况见附注六、54。
2．应收票据
（1）分类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 184,370,963.69 47,001,570.89商业承兑汇票 137,945,633.12
合计 322,316,596.81 47,001,570.89（2）期末公司应收票据无质押情况，本期无转为应收账款情况。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认余额 期末未终止确认余额
银行承兑汇票 155,209,560.98
合计 155,209,560.98
3．应收账款
（1）分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
4,928,878.23 0.37 4,928,878.23 100.00
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,326,982,856.95 99.39 84,244,448.26 6.35 1,242,738,408.69备的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏账
3,196,667.62 0.24 3,156,525.62 98.74 40,142.00准备的应收账款
合计 1,335,108,402.80 100.00 92,329,852.11 1,242,778,550.69接上表：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
4,135,220.06 0.74 4,135,220.06 100.00
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
551,909,989.98 98.77 38,099,481.41 6.90 513,810,508.57的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏账准
2,744,671.33 0.49 2,740,823.83 99.86 3,847.50备的应收账款
合计 558,789,881.37 100.00 44,975,525.30 513,814,356.07（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由1.戴德龙 1,330,285.67 1,330,285.67 100.00 预计无法收回2.龙岩市亿龙贸易有限公司 2,643,934.39 2,643,934.39 100.00 预计无法收回3.柳州市昌盛矿产品有限公司 954,658.17 954,658.17 100.00 预计无法收回合计 4,928,878.23 4,928,878.23
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 1,171,723,149.23 58,586,157.59 5.001-2年（含2年） 99,919,045.40 9,991,904.54 10.00
账龄 期末余额 坏账准备 计提比例（%）2-3年（含3年） 42,597,471.51 8,519,494.30 20.003-4年（含4年） 11,189,177.98 5,594,589.00 50.004-5年（含5年） 8,550.00 6,840.00 80.005年以上 1,545,462.83 1,545,462.83 100.00合计 1,326,982,856.95 84,244,448.26
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由1.上杭县玛帝奥酒庄 530,138.00 530,138.00 100.00 预计无法收回2.漳平市家家汽车贸易有限公司 421,000.00 421,000.00 100.00 预计无法收回3.其他零星债权 2,245,529.62 2,205,387.62 98.21 预计净损失合计 3,196,667.62 3,156,525.62
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额计提额 合并增加 转回 转销 其他减少
坏账准备 44,975,525.30 22,115,467.36 25,239,407.45 548.00 92,329,852.11注：合并增加为本期非同一控制下企业合并增加。
（6）本期实际核销的应收账款情况
项目 本期发生额
实际核销的应收账款 548.00
（7）期末应收账款金额前五名情况
单位名称 金额 坏账准备 款项性质占应收账款总额的比例（%）1.东莞中汽宏远汽车有限公司 323,704,974.37 17,341,556.85 往来款 24.252.广州天力建筑工程有限公司 37,572,512.71 1,878,625.64 往来款 2.81
3.中建筑港集团有限公司 35,140,637.20 1,757,031.86 往来款 2.63
4.福州天宇电气股份有限公司 27,647,200.00 1,382,360.00 往来款 2.07
5.中铁五局集团机械化工程有限责任公
27,600,965.50 1,380,048.28 往来款 2.07
司物资分公司
合计 451,666,289.78 23,739,622.63 33.83
注：东莞中汽宏远汽车有限公司（以下简称“宏远汽车”）为新能源汽车生产厂商，根据2016年12月国家工业和信息化部发布的《关于调整新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》（财建[2016]958号）国家新能源汽车推广应用补贴需运行3万公里后才能申报领取。截至2017年12月31日宏远汽车2016年度、2017年度销售的新能源汽车部分未达到3万公里，暂不满足申报条件，导致公司应收宏远汽车往来款尚未收回。
4．预付款项
（1）账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)1年以内(含1年) 185,016,968.93 72.65 289,456,696.77 76.561-2年(含2年) 12,257,873.14 4.81 26,423,611.21 6.992-3年(含3年) 720,796.48 0.28 3,594,316.24 0.953年以上 56,688,396.40 22.26 58,587,883.68 15.50合计 254,684,034.95 100.00 378,062,507.90 100.00（2）账龄超过1年且金额重大的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算的原因
预付武平汽车综合交易市场投资开发款，尚未结1.武平县财政局 41,000,000.00 3年以上
算，详见“附注六、9.其他流动资产”批注2.龙岩市土地收购储备中心 13,000,000.00 3年以上 预付购买土地款，尚未办理完毕手续合计 54,000,000.00
（3）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 金额 年限 款项性质
1.武平县财政局 41,000,000.00 3年以上 预付武平汽车综合交易市场投资开发款2.厦门金龙联合汽车工业有限公司 17,646,016.88 1年以内 预付购货款
3.东莞市誉真源新能源科技有限公司 16,480,000.00 1年以内 预付购货款
4.一汽-大众销售有限责任公司 15,113,979.79 1年以内 预付购货款
5.龙岩市土地收购储备中心 13,000,000.00 3年以上 预付购买土地款，尚未办理完毕手续合计 103,239,996.67
5．应收利息
项目 期末余额 期初余额1.定期存款利息 825,148.57 249,610.31
项目 期末余额 期初余额
2.资金占用费 98,202.74
合计 923,351.31 249,610.31注：定期存款利息为募集资金定期存款利息，资金占用费为销售货物超过约定回款期应收取的资金占用费，期末不存在逾期应收利息情况。
6．应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
顺昌县安源机动车检测有限公司 128,360.18
合计 128,360.18
7．其他应收款
（1）分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
7,602,414.95 3.78 7,602,414.95 100.00
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
192,210,153.89 95.48 28,058,932.67 14.60 164,151,221.22其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
1,490,683.74 0.74 1,456,637.82 97.72 34,045.92备的其他应收款
合计 201,303,252.58 100.00 37,117,985.44 164,185,267.14接上表：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
18,268,334.00 13.17 16,768,334.00 91.79 1,500,000.00的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
118,973,176.30 85.76 14,579,614.89 12.25 104,393,561.41的其他应收款
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额虽不重大但单项计提坏账
1,486,173.27 1.07 985,589.12 66.32 500,584.15准备的其他应收款
合计 138,727,683.57 100.00 32,333,538.01 106,394,145.56（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由1.天津神州天盾汽车俱乐部有限公司 7,050,000.00 7,050,000.00 100.00 预计无法收回2.龙岩南盛合金工具有限公司 552,414.95 552,414.95 100.00 预计无法收回合计 7,602,414.95 7,602,414.95
（3）单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由1.代垫闽FY8551事故费用 400,700.00 400,700.00 100.00 预计无法收回2.车辆零星事故费用 1,089,983.74 1,055,937.82 96.88 预计净损失合计 1,490,683.74 1,456,637.82
（4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 93,287,037.03 4,665,856.85 5.001-2年（含2年） 19,356,271.36 1,935,627.15 10.002-3年（含3年） 68,449,666.23 13,689,933.25 20.003-4年（含4年） 5,944,451.96 2,972,225.99 50.004-5年（含5年） 1,887,189.44 1,509,751.56 80.005年以上 3,285,537.87 3,285,537.87 100.00合计 192,210,153.89 28,058,932.67
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额计提额 合并增加 转回或转销 其他减少
坏账准备 32,333,538.01 2,912,558.96 1,871,888.47 37,117,985.44
注：合并增加为本期非同一控制下企业合并增加。
（6）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
1.往来款 140,441,755.66 104,018,378.542.代垫事故结算款 2,231,871.74 3,829,048.683.职工备用金 8,080,444.92 4,742,527.474.保证金 41,574,509.21 22,287,510.095.外部水电费 792,112.68 320,872.086.暂收暂付款 4,712,865.41 67,914.837.其他 3,469,692.96 3,461,431.88合计 201,303,252.58 138,727,683.57（7）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款单位名称 金额 坏账准备 款项性质
总额的比例（%）1.福建武夷山陆地港汽车国际贸易有限公司 30,000,000.00 6,000,000.00 往来款 14.902.紫光数码（苏州）集团有限公司 14,896,341.90 2,979,268.38 往来款 7.403.天津海港燃气有限公司 8,214,000.00 410,700.00 保证金 4.084.天津神州天盾汽车俱乐部有限公司 7,050,000.00 7,050,000.00 投资款 3.505.龙岩市佳味食品有限公司 6,772,191.08 1,228,448.03 往来款 3.36合计 66,932,532.98 17,668,416.41 33.248．存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值1.原材料 28,753,985.16 1,315,553.18 27,438,431.98 22,952,917.38 774,473.97 22,178,443.412.在产品 13,155,056.85 13,155,056.85
3.库存商品 207,303,404.54 2,007,618.17 205,295,786.37 166,354,897.08 79,602.44 166,275,294.644.周转材料 858,968.70 858,968.70 5,132.00 5,132.00合计 250,071,415.25 3,323,171.35 246,748,243.90 189,312,946.46 854,076.41 188,458,870.05
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 774,473.97 541,079.21 1,315,553.18库存商品 79,602.44 355,550.14 1,572,465.59 2,007,618.17合计 854,076.41 896,629.35 1,572,465.59 3,323,171.35注1：其他增加为本期非同一控制下企业合并日前已计提存货跌价准备；
注2：公司原材料、库存商品根据存货的市场价或可变现价值低于其市场价值确认计提存货跌价准备。
（3）所有权受到限制的存货情况见附注六、54。
9．其他流动资产
（1）按类别列示
项目 期末余额 期初余额1.增值税待抵扣金额 56,994,406.48 22,441,488.052.预缴企业所得税 404,015.99 138,205.223.南平中心城市交通枢纽项目建设支出 164,813,482.43 164,308,740.284.武平县汽车综合市场及物流园项目建设支出 11,358,751.82 5,823,617.925.保理合同下受让的应收保理款 546,195,245.66 548,411,824.816.代建电力工程支出 9,036,109.56 8,000,000.007.购买银行理财产品 21,000,000.00 100,000.00合计 809,802,011.94 749,223,876.28注1：福建久捷交通投资开发有限公司（以下简称“久捷投资”）2008年和福建省南平市政府合作建设南平中心城市交通枢纽项目。根据南平市人民政府专题会议纪要(2009)71号文件，该项目建设由福建省南平市政府提供原始未平整土地(即生地)，久捷投资以业主身份负责投资与组织三通一平等土地平整工作，待土地平整工作完成后进行土地(即熟地)出让，土地出让净收益按照约定比例返还久捷投资的合作建设方式。该文件规定实际取得的土地出让金收入扣减久捷投资土地平整支出后的净收益，根据建设完成时间的不同按照不同比例对久捷投资进行返还。截至 2017年 12月 31日，该项目基本工程建设已经完工，久捷投资将为该项目的土地平整支出 164,813,482.43元列其他流动资产，将实际已经收取的土地平整支出补偿款123,872,100.00元列其他应付款。
注2：公司及下属子公司武平县龙洲投资发展有限公司（以下简称“武平投资”）2012年6月与武平县人民政府签订项目投资合作书及相关补充协议（以下简称“合作协议”），合作建
设武平县汽车综合市场及物流园项目。合作协议约定由武平县人民政府提供原始未平整土地，武平投资负责“三通一平”等土地平整工作及园区基础设施建设，待土地平整工作完成后由武平县人民政府对外以招拍挂方式出让土地，土地出让金收入超过合作协议约定价格部分返还给武平投资，用于弥补项目相关开发成本。截至 2017年 12月 31日，该项目相关开发成本已支出11,358,751.82元。
注3：公司下属控股子公司安徽中桩物流有限公司（以下简称“中桩物流”）2015年12月 3日根据《芜湖长江大桥综合经济开发区管理委员会主任会议纪要第三十三号》文件。由中桩物流直接委托有资质的电力企业施工，为码头附近35KV杆线迁移和10KV外供电建设单位。产生的建设费用，由管委会补给中桩物流，建成后线路移交国网安徽省电力公司芜湖供电公司。
中桩物流预付代建该电力工程支出9,036,109.56元，工程尚未移交。
（2）保理合同下受让的应收保理款情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值附带追索权应收
169,600,725.73 813,491.98 168,787,233.75 195,312,541.53 1,093,500.00 194,219,041.53款项
不附带追索权应
389,359,892.53 11,951,880.62 377,408,011.91 360,088,308.92 5,895,525.64 354,192,783.28收款项
合计 558,960,618.26 12,765,372.60 546,195,245.66 555,400,850.45 6,989,025.64 548,411,824.81（3）保理合同下受让的应收保理款坏账准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回 转销 其他
附带追索权应收款项 1,093,500.00 280,008.02 813,491.98不附带追索权应收款项 5,895,525.64 6,056,354.98 11,951,880.62合计 6,989,025.64 6,056,354.98 280,008.02 12,765,372.60（4）所有权受限制的应收保理款情况见附注六、54。
10．可供出售金融资产
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值按成本计量可供出售
19,517,000.00 19,517,000.00 22,208,252.91 22,208,252.91权益工具
合计 19,517,000.00 19,517,000.00 22,208,252.91 22,208,252.91
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
项目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.顺昌县农村客运有限公司 245,000.00 245,000.002.厦门特运集团有限公司 2,000,000.00 2,000,000.003.福建莆田汽车运输股份有限公司 2,062,000.00 2,062,000.004.武夷山交通大酒店 1,500,000.00 100,000.00 1,600,000.005.南平市延平区延州小额贷款股份有限公司 3,726,000.00 3,726,000.006.建瓯市瓯房汽车客运有限公司 864,000.00 864,000.007.龙岩市华奥汽车销售服务有限公司 10,341,252.91 10,341,252.91
8.南平交通一卡通有限公司 1,470,000.00 1,470,000.009.北京正达坤顺技术检测有限公司 7,550,000.00 7,550,000.00合计 22,208,252.91 7,650,000.00 10,341,252.91 19,517,000.00接上表：
减值准备 在被投资单
项目 期初 本期 本期 期末 位持股比例 本期现金红利余额 增加 减少 余额 (%)
1.顺昌县农村客运有限公司 49.00
2.厦门特运集团有限公司 1.05
3.福建莆田汽车运输股份有限公司 4.00
4.武夷山交通大酒店 5.00
5.南平市延平区延州小额贷款股份有限公司 2.70
6.建瓯市瓯房汽车客运有限公司 40.00 402,916.107.龙岩市华奥汽车销售服务有限公司 20.00
8.南平交通一卡通有限公司 14.70
9.北京正达坤顺技术检测有限公司 10.00
合计 402,916.10注1：2014年建瓯市瓯房汽车客运有限公司董事任期届满后公司未委派新的董事，亦未委派其他高级管理人员，因对其不再具有重大影响，根据准则规定调整到可供出售金融资产核算。
注2：公司不参与顺昌县农村客运有限公司经营，亦未委派董事或高级管理人员，因对其不具有控制、共同控制及重大影响，根据准则规定在可供出售金融资产核算。
11．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额 权益法下确认的其他综合收追加投资 减少投资
投资损益 益调整一、合营企业
南平市武夷百福物流有限公司 -214.99 -1,261.91
龙岩顺驰汽车销售服务有限公司 20,872,090.00 129,319.82
小计 20,871,875.01 128,057.91
二、联营企业
上饶市天顺出租汽车有限责任公司 431,800.00 498,732.28 66,932.28
顺昌县安源机动车检测公司 229,378.56 43,534.34
武夷山市公共交通有限公司 9,698,553.76 -37,156.24
南平武夷交通发展有限公司 28,756,563.38 31,500,000.00 -266,712.93
东莞中汽宏远汽车有限公司 65,742,948.94 20,935,830.46
龙岩交通一卡通有限公司 229,306.91 -229,306.91
小计 105,088,551.55 31,998,732.28 20,513,121.00
合计 125,960,426.56 31,998,732.28 20,641,178.91
接上表：
本期增减变动
资产减值被投资单位名称 本期计提 期末余额
其他权益变动 现金红利 其他 准备减值准备
一、合营企业
南平市武夷百福物流有限公司 1,476.90
龙岩顺驰汽车销售服务有限公司 21,001,409.82
小计 1,476.90 21,001,409.82
二、联营企业
上饶市天顺出租汽车有限责任公司
顺昌县安源机动车检测公司 272,912.90
武夷山市公共交通有限公司 9,661,397.52
南平武夷交通发展有限公司 3,010,149.55
东莞中汽宏远汽车有限公司 86,678,779.40
龙岩交通一卡通有限公司
小计 3,010,149.55 96,613,089.82
合计 3,011,626.45 117,614,499.64
12．投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
|||||
|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计|
|一、账面原值||||
|1.期初余额|111,269,082.94|8,402,479.50|119,671,562.44|
|2.本期增加金额|4,238,323.70||4,238,323.70|
|其中：购置|351,577.53||351,577.53|
|其他增加|3,886,746.17||3,886,746.17|
|3.本期减少金额||590,100.00|590,100.00|
|其中：处置或报废||590,100.00|590,100.00|
|4.期末余额|115,507,406.64|7,812,379.50|123,319,786.14|
|二、累计折旧和累计摊销||||
|1.期初余额|46,497,208.86|2,222,325.44|48,719,534.30|
|2.本期增加金额|3,737,493.31|175,308.31|3,912,801.62|
|其中：折旧和摊销|3,373,447.57|175,308.31|3,548,755.88|
|其他增加|364,045.74||364,045.74|
|3.本期减少金额||186,915.84|186,915.84|
|其中：处置或报废||186,915.84|186,915.84|
|4.期末余额|50,234,702.17|2,210,717.91|52,445,420.08|
|三、减值准备||||
|四、账面价值||||
|1.期末账面价值|65,272,704.47|5,601,661.59|70,874,366.06|
|2.期初账面价值|64,771,874.08|6,180,154.06|70,952,028.14|

注：本期计提折旧和摊销金额为 3,548,755.88元，其他增加为下属控股分公司福建武夷交通运输股份有限公司顺昌分公司固定资产转入。
（2）所有权受限制的投资性房地产情况见附注六、54。
13．固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输工具 机器、办公等设备 合计一、账面原值
1.期初余额 923,377,184.45 781,737,423.72 141,247,222.82 1,846,361,830.99
2.本期增加金额 103,651,936.73 66,994,385.82 325,538,718.49 496,185,041.04
项目 房屋及建筑物 运输工具 机器、办公等设备 合计其中：购置 19,817,940.75 60,876,094.68 147,125,491.36 227,819,526.79在建工程转入 77,155,206.54 13,767,543.53 90,922,750.07企业合并增加 6,678,789.44 6,118,291.14 164,645,683.60 177,442,764.183.本期减少金额 5,476,158.73 105,102,097.80 6,104,358.87 116,682,615.40其中：处置或报废 1,589,412.56 105,102,097.80 2,908,870.18 109,600,380.54合并减少 3,195,488.69 3,195,488.69其他减少 3,886,746.17 3,886,746.174.期末余额 1,021,552,962.45 743,629,711.74 460,681,582.44 2,225,864,256.63二、累计折旧
1.期初余额 132,194,899.82 471,631,104.03 65,576,066.14 669,402,069.992.本期增加金额 30,557,396.31 100,572,590.50 70,791,020.83 201,921,007.64其中：计提 29,549,090.61 97,748,513.38 36,235,628.78 163,533,232.77合并增加 1,008,305.70 2,824,077.12 34,555,392.05 38,387,774.873.本期减少金额 1,413,240.52 92,735,563.76 5,616,237.26 99,765,041.54其中：处置或报废 1,049,194.78 92,735,563.76 2,701,496.49 96,486,255.03合并减少 2,914,740.77 2,914,740.77其他减少 364,045.74 364,045.744.期末余额 161,339,055.61 479,468,130.77 130,750,849.71 771,558,036.09三、减值准备
1.期初余额 16,337.05 3,908.48 20,245.532.本期增加金额 610,101.15 4,550.45 614,651.603.本期减少金额 16,337.05 3,908.48 20,245.534.期末余额 610,101.15 4,550.45 614,651.60四、账面价值
1.期末账面价值 859,603,805.69 264,161,580.97 329,926,182.28 1,453,691,568.942.期初账面价值 791,182,284.63 310,089,982.64 75,667,248.20 1,176,939,515.47注：本期计提折旧为 163,533,232.77元，本期由在建工程转入固定资产原值为 90,922,750.07元。其他增加为原采用成本计量模式的投资性房地产的出租房屋本期转为自用转入固定资产核算。
（2）融资租赁租入的固定资产情况
固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 固定资产净值机器设备 89,380,666.92 1,755,923.33 87,624,743.59
（3）所有权受限制的固定资产情况见附注六、54。
14．在建工程
（1）在建工程余额
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值1.武平物流中心工程 3,019,087.98 3,019,087.98 785,107.12 785,107.122.安徽中桩码头一期工程 35,990,146.33 35,990,146.33 37,997,585.01 37,997,585.013.安徽中桩码头物流园工程 21,408,391.84 21,408,391.84 884,397.51 884,397.514.天津天和大港加气站工程 14,359,300.00 14,359,300.005.建瓯笋竹城车站 22,396,818.96 22,396,818.966.下属各县区客运站工程 18,087,525.24 18,087,525.24 8,572,488.19 8,572,488.197.其他零星工程 4,719,944.92 4,719,944.92 17,837,313.05 17,837,313.05合计 83,225,096.31 83,225,096.31 102,833,009.84 102,833,009.84（2）重大在建工程项目变化情况
本期转入 其他
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 期末数固定资产金额 减少额
1.武平物流中心工程 51,561,300.00 785,107.12 6,687,380.53 4,453,399.67 3,019,087.982.安徽中桩码头一期
377,720,000.00 37,997,585.01 29,473,240.18 31,222,275.06 258,403.80 35,990,146.33项目
3.安徽中桩码头物流
447,536,000.00 884,397.51 20,523,994.33 21,408,391.84园工程
4.天津天和大港加气
121,940,400.00 14,359,300.00 17,513.51 4,166,231.46 10,210,582.05
站工程
5.建瓯笋竹城车站 50,000,000.00 22,396,818.96 7,306,069.59 29,702,888.55
合计 1,048,757,700.00 76,423,208.60 64,008,198.14 69,544,794.74 10,468,985.85 60,417,626.15接上表：
本期利息
工程累计投入占 工程 利息资本化 其中：本期利
项目名称 资本化率 资金来源预算的比例（%） 进度 累计金额 息资本化金额
（%）
1.武平物流中心工程 74.60 主体完工 自筹2.安徽中桩码头一期项目 71.43 主体完工 10,101,390.43 1,717,069.54 4.900 自筹及贷款3.安徽中桩码头物流园工程 4.78 在建 1,052,388.12 1,052,388.12 4.900 自筹及贷款
本期利息
工程累计投入占 工程 利息资本化 其中：本期利
项目名称 资本化率 资金来源预算的比例（%） 进度 累计金额 息资本化金额
（%）
4.天津天和大港加气站工程 42.35 部分完工 自筹5.建瓯笋竹城车站 57.71 在建 2,720,199.83 1,685,955.11 5.225 自筹及贷款合计 13,873,978.38 4,455,412.77
15．无形资产
（1）无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|软件使用权|特许经营权等权利|合计|
|一、账面原值|||||
|1.期初余额|534,366,206.52|8,300,025.23|20,245,393.77|562,911,625.52|
|2.本期增加金额|176,918,962.79|4,513,309.35|5,242,277.08|186,674,549.22|
|其中：购置|140,604,930.94|2,706,451.32|5,150,092.00|148,461,474.26|
|内部研发||1,806,858.03|92,185.08|1,899,043.11|
|企业合并增加|36,314,031.85|||36,314,031.85|
|3.本期减少金额||2,052,232.62||2,052,232.62|
|其中：处置||2,052,232.62||2,052,232.62|
|4.期末余额|711,285,169.31|10,761,101.96|25,487,670.85|747,533,942.12|
|二、累计摊销|||||
|1.期初余额|76,892,301.69|2,788,907.96|6,857,018.51|86,538,228.16|
|2.本期增加金额|17,748,533.31|1,248,402.05|1,959,593.82|20,956,529.18|
|其中：摊销|14,202,131.91|1,248,402.05|1,959,593.82|17,410,127.78|
|企业合并增加|3,546,401.40|||3,546,401.40|
|3.本期减少金额||251,465.78||251,465.78|
|其中：处置||251,465.78||251,465.78|
|4.期末余额|94,640,835.00|3,785,844.23|8,816,612.33|107,243,291.56|
|三、减值准备|||||
|四、账面价值|||||
|1.期末账面价值|616,644,334.31|6,975,257.73|16,671,058.52|640,290,650.56|
|2.期初账面价值|457,473,904.83|5,511,117.27|13,388,375.26|476,373,397.36|

注：本期摊销额17,410,127.78元。
（2）所有权受限制的无形资产情况见附注六、54。
16．开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 确认为无形 计入当 其他 期末余额内部开发支出 其他增加
资产 期损益 减少
1.供应链管理平台研发 1,186,346.73 6,080,793.16 1,806,858.03 759,472.78 4,700,809.082.物流运输企业ETC车
46,019.77 46,165.31 92,185.08
联网服务平台
3.高空带电作业车 1,895,131.13 1,895,131.13合计 3,127,497.63 6,126,958.47 1,899,043.11 759,472.78 6,595,940.2117．商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额企业合并形成 其他 处置 其他
1.邵武市水北汽车站有限公司 462,304.32 462,304.322.福建武夷交通运输股份有限公司 15,909,652.71 15,909,652.713.龙岩市鸿升机动车综合性能检测有限公司 5,923,582.60 5,923,582.604.安徽中桩物流有限公司 43,593,638.45 43,593,638.455.龙岩市红古田汽车租赁有限公司 710,651.55 710,651.556.厦门市诚维信商贸有限公司 1,917,294.43 1,917,294.437.厦门市星马王汽车销售有限公司 506,885.44 506,885.448.金润商业保理（上海）有限公司 2,938,564.45 2,938,564.459.天津市龙洲天和能源科技有限公司 36,382,515.18 36,382,515.1810.龙岩畅丰专用汽车有限公司 24,208,528.43 24,208,528.4311.天津兆华领先有限公司 897,599,805.29 897,599,805.29合计 132,553,617.56 897,599,805.29 1,030,153,422.85（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额计提 其他 处置 其他
1.龙岩市红古田汽车租赁有限公司 710,651.55 710,651.552.天津市龙洲天和能源科技有限公司 36,382,515.18 36,382,515.18合计 710,651.55 36,382,515.18 37,093,166.73
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司以被收购公司整体作为资产组组合进行资产减值测试。公司采用现金流量预测法对资产组组合的可收回金额进行评估。减值测试中采用的其他关键假设包括：各业务类型增长率、毛利率及其他相关费用，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。本次商誉减值测试采用反映相关资产组组合的特定风险的加权平均资本率9.67%-9.98%为折现率。根据上述评估除龙岩市红古田汽车租赁有限公司、天津市龙洲天和能源科技有限公司商誉全额减值外，其余商誉未发生减值情形。
18．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额1.汽车4S展厅装修工程 15,267,741.32 74,828.51 2,018,264.18 13,324,305.652.生产性场所更新改造 7,431,739.24 550,044.83 2,444,929.01 2,313,590.56 3,223,264.503.办公楼改造等其他项目 7,697,057.87 1,480,969.29 2,280,118.11 6,897,909.054.沥青大物流平台建设 4,326,551.23 276,605.53 4,049,945.70合计 30,396,538.43 6,432,393.86 7,019,916.83 2,313,590.56 27,495,424.9019．递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未经抵消的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 119,756,099.37 29,262,549.57 60,819,472.95 15,204,642.19收到与资产相关的递延收益 136,327,600.26 34,081,900.07 104,474,417.28 26,118,604.32预提事故统筹 3,995,875.02 998,968.76 328,071.25 82,017.81合计 260,079,574.65 64,343,418.40 165,621,961.48 41,405,264.32（2）未经抵消的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值 37,740,999.00 8,453,352.02 25,144,416.96 6,286,104.23合计 37,740,999.00 8,453,352.02 25,144,416.96 6,286,104.23（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额递延所得税资产 64,343,418.40 41,405,264.32
递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额递延所得税负债 8,453,352.02 6,286,104.23（4）未确认递延所得税资产情况
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 26,007,607.94 19,349,640.56可抵扣亏损 163,677,951.60 122,477,739.27合计 189,685,559.54 141,827,379.83（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2017 1,696,909.27 2018 6,809,394.79 8,060,681.56 2019 14,349,218.85 20,314,230.53 2020 25,271,421.28 29,298,289.09 2021 56,365,861.67 63,107,628.82 2022 60,882,055.01
合计 163,677,951.60 122,477,739.2720．短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 348,321,000.00 308,000,000.00抵押借款 392,429,990.00 308,906,056.04保证借款 567,637,568.00 258,000,000.00合计 1,308,388,558.00 874,906,056.04注：公司期末无逾期短期借款。
21．应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 403,821,899.46 370,282,960.09合计 403,821,899.46 370,282,960.09注：公司期末无已到期未支付的应付票据。
22．应付账款
项目 期末余额 期初余额
1.应付关联方往来款 88,782,900.00 136,146.182.购货款 164,759,847.19 44,222,487.903.购车款 36,445,565.94 51,024,893.414.工程款 15,719,009.05 14,638,293.315.费用 14,864,581.74 6,395,693.646.联运及代理往来 23,322,967.81 1,388,156.837.责任经营结算款 9,419,433.18 7,928,905.958.应付股权转让款 14,177,099.00 13,518,000.00合计 367,491,403.91 139,252,577.22注：公司期末无账龄超过1年的重要应付账款。
23．预收款项
项目 期末余额 期初余额
1.预收关联方往来款 39,858.00 223,292.812.运费 3,376,692.48 5,272,193.443.销货或劳务 58,057,120.04 28,630,011.164.租金 5,062,053.85 4,799,825.825.其他 3,751,358.05 4,610,662.39合计 70,287,082.42 43,535,985.62注：公司期末无账龄超过1年的重要预收款项。
24．应付职工薪酬
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额一、短期薪酬 33,522,765.11 351,533,510.79 351,125,224.67 33,931,051.23二、离职后福利中的设定提存计划负债 209,662.04 27,393,415.51 27,291,385.60 311,691.95三、辞退福利 1,352,239.28 1,352,239.28
合计 33,732,427.15 380,279,165.58 379,768,849.55 34,242,743.18
（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额1.工资、奖金、津贴和补贴 32,002,311.01 303,121,367.63 302,950,084.85 32,173,593.792.职工福利费 249,000.00 8,112,245.34 8,103,221.43 258,023.913.社会保险费 155,430.29 21,835,085.67 21,811,884.20 178,631.76其中：医疗保险费 100,412.76 18,536,534.30 18,514,335.04 122,612.02工伤保险费 31,791.73 2,323,338.89 2,325,406.26 29,724.36生育保险费 23,225.80 975,212.48 972,142.90 26,295.384.住房公积金 118,959.59 13,333,861.09 13,364,238.07 88,582.615.工会经费和职工教育经费 997,064.22 5,045,246.59 4,809,906.65 1,232,404.16其中：工会经费 930,398.00 3,718,287.00 3,628,992.89 1,019,692.11职工教育经费 66,666.22 1,326,959.59 1,180,913.76 212,712.056.补充商业保险 85,704.47 85,889.47 -185.00合计 33,522,765.11 351,533,510.79 351,125,224.67 33,931,051.23（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额1.基本养老保险 163,702.98 26,386,087.12 26,301,569.20 248,220.902.失业保险费 45,959.06 1,007,328.39 989,816.40 63,471.05合计 209,662.04 27,393,415.51 27,291,385.60 311,691.95（4）本公司本年度因解除劳动关系所提供辞退福利为1,352,239.28元，期末无未付金额。
25．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1.企业所得税 47,660,011.99 20,853,716.162.增值税 37,253,253.50 6,360,396.953.营业税 44,057.794.土地使用税 778,365.55 520,936.725.房产税 1,874,647.95 1,775,659.886.城市维护建设税 2,353,372.56 437,542.107.教育费附加 1,745,026.58 337,742.238.代扣代缴个人所得税 1,451,768.39 983,373.119.印花税 965,404.19 274,646.76
税费项目 期末余额 期初余额
10.其他税费 855,596.10 713,941.27合计 94,937,446.81 32,302,012.9726．应付利息
项目 期末余额 期初余额
1.分期付息到期还本的长期借款利息 89,160.78 51,450.002.短期借款应付利息 2,121,352.56 800,420.14合计 2,210,513.34 851,870.14注：公司期末无已逾期未支付的利息情况。
27．应付股利
单位名称 期末余额 期初余额
武夷交运股东南平国投分红款 1,920,000.00 1,920,000.00
合计 1,920,000.00 1,920,000.00
28．其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
1.南平中心城市交通枢纽项目成本补偿预拨款 123,883,753.90 123,872,100.002.代收代付商业保理款 371,205,927.70 367,837,172.913.关联方往来款 2,394,843.90 1,890,650.384.其他单位往来款 39,058,213.79 41,539,279.445.保证金和押金 41,532,276.30 30,832,746.066.安全、车损等统筹结算款 5,314,748.48 1,138,885.887.事故赔偿结算款 1,623,126.06 1,895,953.028.代收代扣款 29,567,113.97 23,851,379.689.其他 9,056,698.05 12,128,092.73合计 623,636,702.15 604,986,260.10（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南平中心城市交通枢纽项目成本补偿预拨款 123,883,753.90 项目未结算，详见“附注六、9.其他流动资产”批注合计 123,883,753.90
29．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1年内到期的长期借款 26,466,800.00 15,016,800.00合计 26,466,800.00 15,016,800.0030．其他流动负债
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
1.短期应付债券 209,552,602.732.应收保理款再保理 18,762,798.75 27,567,717.25合计 18,762,798.75 237,120,319.98（2）短期应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额福建龙洲运输股份有限公司
100元/百元面值 2016年3月14日 1年 200,000,000.00 209,552,602.732016年度第一期短期融资券
合计 200,000,000.00 209,552,602.73接上表：
债券名称 本期发行金额 按票面计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 期末余额福建龙洲运输股份有限公司
11,900,000.00 221,452,602.73
2016年度第一期短期融资券
合计 11,900,000.00 221,452,602.73
31．长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间（%）质押借款 35,500,000.00 34,000,000.00 5.145抵押借款 98,908,132.00 33,150,000.00 5.225保证借款 180,333,000.00 109,999,800.00 4.9- 5.225信用借款 333,500,000.00 4.35-5.655合计 648,241,132.00 177,149,800.00
32．长期应付款
性质分类 期末余额 期初余额
1.责任经营保证金 84,656,688.21 84,453,488.022.履约保证金 19,718,459.04 20,452,180.123.店租押金 5,613,374.05 5,327,190.034.安全保证金 1,712,583.91 1,758,219.415.车辆折旧押金 6,295,796.55 6,610,748.506.其他押金等 9,418,429.77 10,752,108.947.应付融资租赁款 66,000,131.55
合计 193,415,463.08 129,353,935.0233．专项应付款
项目类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额农村客运专项款等 107,784.50 1,000,000.00 9,326.00 1,098,458.50合计 107,784.50 1,000,000.00 9,326.00 1,098,458.5034．递延收益
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额政府补助 234,966,010.73 23,283,980.00 19,924,621.69 238,325,369.04合计 234,966,010.73 23,283,980.00 19,924,621.69 238,325,369.04（2）政府补助情况
本期新增补助 本期计入其他 与资产相关/项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收益金额 与收益相关1.建站补助 158,930,132.60 1,375,000.00 6,226,709.06 -1,000,000.00 153,078,423.54与资产相关2.购车补贴 10,383,941.95 15,908,980.00 8,516,547.50 17,776,374.45与资产相关3.土地出让金返还 11,782,760.53 1,181,877.09 10,600,883.44与资产相关4.基础设施项目补助 51,879,175.65 2,599,988.04 49,279,187.61与资产相关5.电商物流体系建设
1,990,000.00 6,000,000.00 399,500.00 7,590,500.00与资产相关政府补助
合计 234,966,010.73 23,283,980.00 18,924,621.69 -1,000,000.00 238,325,369.04
35．股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 送 公积金 期末余额发行新股 其他 小计
股 转股
一、有限售条件股份 5,766,653.00 106,319,168.00 70,279,577.00 176,598,745.00 182,365,398.001.国有法人持股 37,807,183.00 71,308,027.00 109,115,210.00 109,115,210.002.其他内资持股 5,766,653.00 68,511,985.00 -1,028,450.00 67,483,535.00 73,250,188.00其中：境内法人持股 68,511,985.00 68,511,985.00 68,511,985.00境内自然人持股 5,766,653.00 -1,028,450.00 -1,028,450.00 4,738,203.00二、无限售条件流通股份 262,826,575.00 -70,279,577.00 -70,279,577.00 192,546,998.00人民币普通股 262,826,575.00 -70,279,577.00 -70,279,577.00 192,546,998.00股份合计 268,593,228.00 106,319,168.00 0.00 106,319,168.00 374,912,396.00注1：公司于2017年3月成功实施重大资产重组事项，以每股发行价格12.06元向兆华投资、兆华创富、和聚百川、丝绸南道、金茂赢联5名交易对方发行人民币普通股51,498,753股；以每股发行价格10.58元向交通国投、龙洲股份员工资管计划、嘉华创富发行人民币普通股54,820,415股；2017年3月29日收市后，公司非公开发行106,319,168股限售股份计入相应股东证券账户并于3月30日在深交所上市。该等新发行股份均为有限售条件股份。
注2：因参与公司重大资产重组非公开发行，公司控股股东交通国投承诺对原持有的公司股票71,308,027股自2017年3月30日追加限售12个月。
注3：公司原监事会主席苏龙州先生于2015年8月离任，至2017年2月28日离任满18个月，其持有的限售股1,032,200股因离任满18个月全部解除锁定。
注4：公司原董事吴振龙先生于2017年4月19日辞去董事职务，辞任时持有公司股份5,000股（其中高管锁定股3,750股），并其在辞任后在二级市场买入公司股票10,000股，按深交所规定，对其全部持股15,000股在离任六个月后的十二个月内按50%锁定，截至报告期末，其持有公司限售股7,500股。
36．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 505,847,809.21 1,074,338,002.96 1,580,185,812.17国有股东独享资本公积 216,364.03 216,364.03联营/合营企业综合收益以外的
237,220.72 237,220.72其他权益变动
合计 506,301,393.96 1,074,338,002.96 1,580,639,396.92
注：本期资本公积增加主要为发行股份购买资产并募集配套资金的发行股份溢价扣除与发行股份相关的费用净额 1,074,338,002.96元。
37．专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.安全生产费用 9,509,998.61 12,300,030.74 11,694,506.84 10,115,522.512.保理业务风险准备金 1,105,843.19 1,105,843.19合计 10,615,841.80 12,300,030.74 11,694,506.84 11,221,365.70注1：根据财政部、安全监管总局联合颁发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号），公司对客运业务按照收入的1.50%、普通货运业务按照收入的1.00%提取安全费用，并按规定将安全费用用于安全设备设施购置建设费用、安全技术措施费用、安全教育培训、现场安全管理和隐患整治、劳动防护用品等支出。
注2：根据商务部 2015年 5月下发《商业保理企业管理办法（试行）》中风险计提规定：“商业保理企业应在税前计提不低于融资保理业务期末余额1.00%的风险准备金。”公司根据此规定，对不附带追索权的应收保理款单项计提减值准备后，再按管理办法规定对保理业务期末余额补充计提风险准备金。
38．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 61,255,207.89 5,375,210.00 66,630,417.89合计 61,255,207.89 5,375,210.00 66,630,417.89注：本期盈余公积增加为母公司按照净利润10.00%计提的法定盈余公积。
39．未分配利润
项目 本期金额 上期金额
期初未分配利润 547,709,495.55 520,793,577.04加：本期归属于母公司所有者的净利润 167,197,736.63 50,312,477.26减：提取法定盈余公积 5,375,210.00 3,252,066.65应付普通股股利 28,118,429.70 20,144,492.10期末未分配利润 681,413,592.48 547,709,495.55注：2017年5月11日经公司2016年度股东大会决议通过《2016年度利润分配方案》，分配2016年度现金股利28,118,429.70元。
40．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本1.主营业务 4,288,300,425.03 3,677,843,276.65 2,200,966,924.56 1,903,434,232.452.其他业务 462,520,838.34 380,534,850.74 176,671,597.51 125,877,022.09合计 4,750,821,263.37 4,058,378,127.39 2,377,638,522.07 2,029,311,254.5441．税金及附加
项目 本期金额 上期金额
1.营业税 2,170,757.722.车船使用税 440,020.24 166,470.883.房产税 9,714,693.94 6,520,107.714.城市维护建设税 6,869,282.79 2,662,320.955.教育费附加 5,244,979.71 2,169,593.336.印花税 3,318,186.16 844,516.907.土地使用税 3,100,224.44 1,558,100.828.其他 1,034,899.48 541,075.43合计 29,722,286.76 16,632,943.74注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会〔2016〕22号），公司自2016年5月1日起将发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费全部转入“税金及附加”科目核算。
42．销售费用
项目 本期金额 上期金额
1.职工薪酬 38,746,592.57 23,840,992.102.固定资产折旧、长期待摊费用摊销 4,040,288.26 3,504,875.073.租赁费 17,307,924.44 1,615,429.934.运输费 15,807,604.76 5,375,114.045.业务宣传费 17,882,530.21 12,125,206.636.办公费等其他支出 20,969,775.11 9,882,730.01合计 114,754,715.35 56,344,347.78
43．管理费用
项目 本期金额 上期金额
1.职工薪酬 122,888,116.94 115,762,952.262.差旅费 4,883,147.69 3,817,005.253.办公会议及公务车费用等 24,594,612.78 19,275,338.744.税金 88,427.48 3,911,882.465.修理费 1,779,211.50 2,118,660.866.业务宣传费 1,233,537.79 702,001.337.长期待摊费用摊销 4,282,437.38 4,515,635.178.聘请中介机构费 18,474,476.01 14,962,642.529.业务招待费 8,392,041.91 8,042,007.9310.固定资产折旧 29,210,030.51 26,823,721.7811.无形资产摊销 13,876,092.38 12,235,154.9412.其他支出 6,608,943.92 5,505,981.1613.研发支出 27,077,227.64 1,577,599.75合计 263,388,303.93 219,250,584.1544．财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 83,240,505.19 48,886,128.15减：利息收入 16,001,163.78 17,713,046.36其他支出 7,145,615.55 2,290,587.08汇兑损失 445,992.67
合计 74,830,949.63 33,463,668.8745．资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
1.坏账准备 25,028,026.32 10,726,258.342.存货跌价准备 896,629.35 -905,741.423.固定资产减值损失 614,651.60 3,908.484.应收保理款减值准备 5,776,346.96 5,715,293.465.商誉减值损失 36,382,515.18
合计 68,698,169.41 15,539,718.86
46．投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额1.权益法核算的长期股权投资收益 20,641,178.91 20,033,649.342.处置长期股权投资产生的投资收益 670,373.54 1,280,948.093.可供出售金融资产在持有期间的投资收益 402,916.10 3,104,027.824.购买银行理财产品收益 718,343.95 207,928.045.武平投资土地开发项目收益 197,608.84
合计 22,630,421.34 24,626,553.2947．资产处置收益
资产处置收益来源 本期金额 上期金额
1、固定资产处置收益 42,132.09 19,449,957.922、无形资产处置收益 -367.25 2,509.943、其他资产处置收益 -2,140,585.55
合计 -2,098,820.71 19,452,467.8648．其他收益
项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关1.建站补助 6,226,709.06 与资产相关2.购车补贴 8,516,547.50 与资产相关3.基础设施项目补助 2,599,988.04 与资产相关4.土地出让金返还 1,181,877.09 与资产相关5.电商物流体系建设政府补助 399,500.00 与资产相关6.燃油补贴 21,967,749.16 与收益相关7.农村客运线路补贴 660,600.00 与收益相关8.公交车运营补贴 21,330,693.71 与收益相关9.老年人乘车补助 1,325,232.97 与收益相关10.经常性税收返还 2,674,947.30 与收益相关11.其他（与收益相关） 135,728.00 与收益相关合 计 67,019,572.83
49．营业外收入
（1）按项目列示
计入当期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额1.政府补助 11,026,088.34 41,879,927.17 11,026,088.342.盘盈利得 52,359.24 110.00 52,359.243.受赠利得 51,453.05 319,880.00 51,453.054.其他 12,984,535.72 5,215,137.42 12,984,535.72合计 24,114,436.35 47,415,054.59 24,114,436.35（2）政府补助明细
与资产相关/与收是否属于非经补助项目 本期金额 上期金额
益相关 常性损益燃油补助 11,030,675.11 与收益相关 否建站补助 7,748,056.74 与资产相关 是农村客运线路补贴 152,300.36 与收益相关 否职业技能培训补助 70,000.00 295,984.00 与收益相关 是车辆以旧换新补贴 628,320.00 与收益相关 是公交购车补贴 5,441,145.89 与资产相关 是税收奖励及税收返还 5,367,996.15 313,045.78 与收益相关 是公交运营补贴 10,617,200.00 与收益相关 否出租车运营补贴 360,000.00 与收益相关 是老年人乘车补助 1,185,000.00 与收益相关 否农村客运购车补贴等财政补助资金 934,310.52 与资产相关 是旅游专线补助 910,000.00 400,000.00 与收益相关 是节能项目奖励 89,000.00 与收益相关 是农村劳动力转移补助 248,050.00 与收益相关 是其他与收益相关的政府补助 4,430,042.19 2,684,888.77 与收益相关 是合计 11,026,088.34 41,879,927.17
50．营业外支出
计入当期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额1.公益性捐赠支出 59,415.60 28,300.00 59,415.602.资产报废、毁损损失 5,028.39 5,028.393.罚款支出 731,284.47 519,271.94 731,284.47
计入当期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额4.赔偿金、违约金支出 78,496.10 1,094,009.38 78,496.105.处置流动资产损失 4,105,006.66
6.其他 724,060.19 813,305.86 724,060.19合计 1,598,284.75 6,559,893.84 1,598,284.7551．所得税费用
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额所得税费用 49,633,114.57 23,502,174.78其中：当期所得税 66,462,117.05 31,285,902.03递延所得税 -16,829,002.48 -7,783,727.25（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期金额 上期金额利润总额 251,116,035.96 92,030,186.03按法定税率计算的所得税费用 62,779,008.99 23,007,546.51某些子公司适用不同税率或不同征收方式的影响 -23,310,029.86 -176,205.44对以前期间当期所得税的调整 -810,134.99 -998,245.03归属于合营企业和联营企业的损益 -5,160,294.73 -5,008,412.34无须纳税的收入 -577,671.04 -1,559,201.46不可抵扣的费用 1,548,422.08 1,247,247.65税法规定的额外可扣除费用 -1,730,539.92 -195,799.83利用以前年度可抵扣亏损 -6,024,661.03 -10,078,633.58未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 22,919,015.07 17,263,878.30按实际税率计算的所得税费用 49,633,114.57 23,502,174.7852．现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收往来款项等 201,756,144.15 236,751,935.94收到保证金押金 123,202,445.11 64,718,859.21收到补贴收入款 153,080,672.49 96,796,068.17
项目 本期金额 上期金额
收到关联方股东借款 250,000,000.00合计 478,039,261.75 648,266,863.32（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
付往来款项等 129,570,634.75 251,385,015.77返还保证金和押金 83,718,159.58 50,828,843.89付现费用 155,389,340.55 72,139,200.61付客户保理款净额 143,620,744.57偿还关联方股东借款 250,000,000.00合计 368,678,134.88 767,973,804.84（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
赎回银行理财产品现金流入 82,895,000.00
合计 82,895,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
购买银行理财产品现金流出 82,995,000.00
合计 82,995,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到应收保理款再保理融资金额 58,314,922.22 238,367,590.90
合计 58,314,922.22 238,367,590.90
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付应收保理款再保理融资金额 66,900,000.00 274,291,355.59支付融资租赁费用 24,286,548.85
合计 91,186,548.85 274,291,355.59
53．现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 201,482,921.39 68,528,011.25加：资产减值准备 68,698,169.41 15,539,718.86固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 166,906,680.34 140,075,951.78无形资产摊销 17,585,436.09 14,104,759.46长期待摊费用摊销 5,861,801.63 7,033,293.30处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2,098,820.71 -19,452,467.86（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,028.39
财务费用（收益以“－”号填列） 83,686,497.86 48,886,128.15投资损失（收益以“－”号填列） -22,630,421.34 -24,626,553.29递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -22,938,154.08 -7,490,978.18递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,167,247.79 3,444,806.11存货的减少（增加以“－”号填列） -60,758,468.79 -41,624,965.89经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -991,376,024.23 -142,762,023.06经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 522,556,591.50 -167,848,010.85其他
经营活动产生的现金流量净额 -26,653,873.33 -106,192,330.22二、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 555,523,328.80 313,200,349.00减：现金的期初余额 313,200,349.00 474,418,702.01现金及现金等价物净增加额 242,322,979.80 -161,218,353.01（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 521,075,001.00其中：天津兆华领先有限公司 521,075,001.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 118,208,165.10其中：天津兆华领先有限公司 118,208,165.10取得子公司支付的现金净额 402,866,835.90
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2,000,000.00其中：龙岩龙运大酒店有限公司 2,000,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：龙岩龙运大酒店有限公司
处置子公司收到的现金净额 2,000,000.00（4）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 555,523,328.80 313,200,349.00其中：1.库存现金 3,377,513.70 3,082,805.852.可随时用于支付的银行存款 449,459,588.68 307,380,384.463.可随时用于支付的其他货币资金 102,686,226.42 2,737,158.69二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 555,523,328.80 313,200,349.0054．所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
1.货币资金 90,610,122.65银行承兑保证金等
2.存货 18,412,530.27车辆合格证抵押
3.投资性房地产 8,212,313.60抵押借款
4.固定资产 265,038,526.73抵押借款
5.无形资产 238,578,378.15抵押借款
6.其他流动资产 19,000,000.00应收保理款再融资收益权抵押
7.股权 63,140,000.00下属控股子公司龙岩畅丰专用汽车有限公司股权质押金额
合计 702,991,871.40
55．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 626,622.13 6.5342 4,094,486.45新加坡币 5,031.00 4.8831 24,566.88港币 222,488.16 0.8359 185,980.07
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额预付账款
其中：美元 95,581.47 6.5342 624,548.44短期借款
其中：美元 11,040,000.00 6.5342 72,137,568.00应付账款
其中：美元 1,272,078.90 6.5342 8,312,017.95七、合并范围的变动
1．非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 股权取得比 购买日至期末被 购买日至期末被被合并方名称 购买日 购买日的确定依据
得成本 例（%） 购买方的收入 购买方的净利润天津兆华领先有 2017年3月支付大部分股权款
1,242,150,000.00 100.00 1,970,894,866.64 116,930,372.25限公司 31日 实现实质性控制
（2）合并成本及商誉
项目 天津兆华领先有限公司合并成本 1,242,150,000.00其中：现金 621,075,000.00发行的权益性证券的公允价值 621,075,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 344,550,194.71商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 897,599,805.29（3）被购买方于购买日可辨认资产和负债
天津兆华领先有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值流动资产合计 765,602,235.93 765,602,235.93非流动资产合计 176,879,933.75 162,897,240.41流动负债合计 597,214,549.65 597,214,549.65非流动负债合计
净资产 345,267,620.03 331,284,926.69减：少数股东权益 717,425.32 717,425.32取得的净资产 344,550,194.71 330,567,501.37
（4）非同一控制下企业合并下属子公司情况
持股比例（%） 表决权比例子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 (%)1.天津领先正华能源科技发展有限公司 天津 天津 沥青加工 100.00 100.002.北京中物振华贸易有限公司 北京 北京 沥青贸易 100.00 100.003.北京金兆路华电子商务有限公司 北京 北京 沥青贸易 100.00 100.004.山西兆华沥青有限公司 山西 山西 沥青贸易 96.00 96.005.陕西中物振华沥青科技有限公司 陕西 陕西 沥青贸易 100.00 100.006.重庆中物振华沥青科技有限公司 重庆 重庆 沥青贸易 75.00 75.007.嘉华创富有限公司 香港 香港 离岸贸易 100.00 100.008.湖南中物振华沥青科技有限公司 湖南长沙 湖南长沙 沥青贸易 100.00 100.002．处置子公司
丧失控制 处置价款与处置投资对应的合股权处 股权处置比 股权处 丧失控制
子公司名称 权时点的 并财务报表层面享有该子公司置价款 例（%） 置方式 权的时点
确定依据 净资产份额的差额龙岩龙运大酒店 2017年4月 收到股权
2,000,000.00 100.00 出售 -
有限公司 30日 转让款
3．其他原因的合并范围变动
持股比例（%）表决权比例
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 变动原因直接 间接 (%)
1.芜湖源峰贸易有限公司 安徽芜湖 安徽芜湖 港口贸易 75.00 75.00 新设立2.安徽龙洲新能源有限公司 安徽芜湖 安徽芜湖 燃气贸易 75.00 75.00 新设立3.龙岩龙兴公路港物流有限公司 福建龙岩 福建龙岩 物流 100.00 100.00 新设立4.浙江舟山龙洲行能源有限公司 浙江舟山 浙江舟山 燃气贸易 100.00 100.00 新设立5.沥久亚洲（新加坡）有限公司 新加坡 新加坡 离岸贸易 60.00 60.00 新设立6.新疆中物振华沥青科技有限公司 新疆博州 新疆博州 沥青贸易 100.00 100.00 新设立7.福建中物振华沥青科技有限公司 福建龙岩 福建龙岩 沥青贸易 100.00 100.00 新设立8.福建畅丰齿轮有限公司 福建龙岩 福建龙岩 制造业 100.00 100.00吸收合并注销9.武平县创鸿投资开发有限公司 福建龙岩 福建龙岩 商务服务 100.00 100.00 注销10.上饶市吉阳出租车有限公司 江西上饶 江西上饶 出租车 100.00 100.00 注销11.龙岩龙运大酒店有限公司 福建龙岩 福建龙岩 酒店业 100.00 100.00 出售
八、在其他主体中的权益
1．在子公司中的权益
（1）本公司的构成
持股比例（%）表决权比例子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接 (%)
1.龙岩山海旅游发展有限公司 龙岩市 龙岩市 旅游客运 100.00 100.00投资设立2.龙岩市红古田汽车租赁有限公司 龙岩市 龙岩市 旅游运输 100.00 100.00外部购入3.龙岩市龙行汽车租赁有限公司 龙岩市 龙岩市 汽车租赁 65.00 65.00投资设立4.龙岩市龙行旅游集散服务有限公司 龙岩市 龙岩市 旅游集散 100.00 100.00投资设立5.福建省闽西快速客运有限公司 龙岩市 龙岩市 客车运输 100.00 100.00投资设立6.上杭县宏达公共交通有限公司 上杭县 上杭县 客车运输 100.00 100.00投资设立7.武平县宏源公共交通有限公司 武平县 武平县 客车运输 100.00 100.00投资设立8.连城县宏泰公共交通有限公司 连城县 连城县 客车运输 100.00 100.00投资设立9.漳平市宏盛公共交通有限公司 漳平市 漳平市 客车运输 100.00 100.00投资设立10.上杭县龙跃机动车环保检测有限公司上杭县 上杭县 机动车检测 100.00 100.00投资设立11.龙岩市宏安公共交通有限公司 龙岩市 龙岩市 公交运输 100.00 100.00投资设立12.长汀县宏祥公共交通有限公司 长汀县 长汀县 公交运输 100.00 100.00投资设立13.福建省龙岩交通国际旅行社有限公司龙岩市 龙岩市 旅游业 100.00 100.00投资设立14.龙岩市客家土楼旅游运输有限公司 龙岩市 龙岩市 客运 55.00 55.00外部购入15.龙岩市新罗区龙达运输有限公司 龙岩市 龙岩市 交通运输 100.00 100.00投资设立16.长汀县维农客运有限公司 长汀县 长汀县 公交运输 100.00 100.00投资设立17.梅州市龙洲运输有限公司 梅州市 梅州市 出租客运 100.00 100.00投资设立18.龙岩市龙洲物流配送有限公司 龙岩市 龙岩市 货物运输 100.00 100.00投资设立19.上杭龙洲物流有限公司 上杭县 上杭县 货物运输 65.00 65.00投资设立20.龙岩市佳沁食品有限公司 龙岩市 龙岩市 生猪屠宰 51.00 100.00投资设立21.武平县龙洲物流有限公司 武平县 武平县 物流 100.00 100.00投资设立22.龙岩市华辉商贸有限公司 龙岩市 龙岩市 商贸 100.00 100.00投资设立23.安徽中桩物流有限公司 芜湖市 芜湖市 码头综合服务 75.00 75.00外部购入24.芜湖源峰贸易有限公司 芜湖市 芜湖市 批发和零售业 100.00 100.00投资设立25.安徽龙洲新能源有限公司 芜湖市 芜湖市 批发和零售业 100.00 100.00投资设立26.龙岩市新宇汽车销售服务有限公司 龙岩市 龙岩市 汽车销售 100.00 100.00投资设立27.龙岩市雪峰汽车销售服务有限公司 龙岩市 龙岩市 汽车销售 100.00 100.00投资设立28.龙岩市鸿升机动车综合性能检测有限
龙岩市 龙岩市 机动车检测 100.00 100.00投资设立
公司
持股比例（%）表决权比例
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接 (%)
29.龙岩市龙门机动车安全检测有限公司龙岩市 龙岩市 机动车检测 100.00 100.00投资设立30.龙岩市龙飞机动车环保检测有限公司龙岩市 龙岩市 机动车检测 100.00 100.00投资设立31.梅州市新宇汽车销售服务有限公司 梅州市 梅州市 汽车销售 65.00 65.00投资设立32.梅州中宝汽车销售服务有限公司 梅州市 梅州市 汽车销售 49.00 59.00投资设立33.梅州华奥汽车销售服务有限公司 梅州市 梅州市 汽车销售 51.00 59.08投资设立34.厦门市星马王汽车销售有限公司 厦门市 厦门市 汽车销售 100.00 100.00外部购入35.厦门市诚维信商贸有限公司 厦门市 厦门市 汽车销售 100.00 100.00外部购入36.厦门曼之洲汽车销售服务有限公司 厦门市 厦门市 汽车销售 100.00 100.00投资设立37.龙岩畅丰专用汽车有限公司 龙岩市 龙岩市 专用汽车改装 70.00 70.00外部购入38.龙岩市岩运石化有限公司 龙岩市 龙岩市 商品销售 51.00 51.00投资设立39.龙岩市交通职业技术学校 龙岩市 龙岩市 技术培训 100.00 100.00投资设立40.龙岩市龙安机动车驾驶培训有限公司龙岩市 龙岩市 技术培训 100.00 100.00投资设立41.龙岩天元信息科技有限公司 龙岩市 龙岩市 商品销售 100.00 100.00投资设立42.武平县龙洲投资发展有限公司 武平县 武平县 投资开发 100.00 100.00投资设立43.武平县利盛投资开发有限公司 武平县 武平县 项目投资 100.00 100.00投资设立44.龙洲行（厦门）投资有限公司 厦门市 厦门市 投资管理 100.00 100.00投资设立45.厦门市路东物流有限公司 厦门市 厦门市 物流 100.00 100.00外部购入46.浙江舟山龙洲行能源有限公司 浙江省 浙江省 批发和零售业 100.00 100.00投资设立47.金润商业保理（上海）有限公司 上海市 上海市 保理服务 51.00 51.00外部购入48.上海金润二当家供应链管理有限公司上海市 上海市 技术服务 26.52 28.00 54.52投资设立49.大连金润二当家石油化工有限公司 大连市 大连市 商品销售 100.00 100.00投资设立50.霍尔果斯金润商业保理有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯保理服务 100.00 100.00投资设立51.天津市龙洲天和能源科技有限公司 天津市 天津市 商品销售 65.00 65.00外部购入52.福建龙洲海油新能源有限公司 龙岩市 龙岩市 油气能源销售 51.00 51.00投资设立53.福建武夷交通运输股份有限公司 南平市 南平市 客车运输 61.49 61.49外部购入54.邵武市水北汽车站有限公司 邵武市 邵武市 站务服务 100.00 100.00外部购入55.武夷山市闽运出租汽车有限公司 武夷山市 武夷山市出租客运 100.00 100.00投资设立56.光泽县公共交通有限公司 光泽县 光泽县 公交客运 100.00 100.00投资设立57.建阳天建小车出租有限公司 建阳市 建阳市 出租客运 100.00 100.00投资设立58.南平市建阳区公共交通有限公司 建阳市 建阳市 公交客运 100.00 100.00投资设立59.南平天宇旅游运输有限公司 南平市 南平市 旅游客运 100.00 100.00投资设立60.邵武中旅诚联旅游客运有限公司 邵武市 邵武市 客运 100.00 100.00投资设立61.铅山县天南公共交通有限公司 铅山县 铅山县 公交客运 100.00 100.00投资设立
持股比例（%）表决权比例子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接 (%)
62.政和天骏出租汽车有限公司 政和县 政和县 出租客运 100.00 100.00投资设立63.浦城县嘉盛出租汽车有限公司 浦城县 浦城县 出租客运 100.00 100.00投资设立64.顺昌天龙公共交通有限责任公司 顺昌县 顺昌县 公交客运 67.17 67.17投资设立65.南平闽运南福快速客运有限公司 南平市 南平市 客运 100.00 100.00投资设立66.松溪县天驭公共交通有限公司 松溪县 松溪县 客运 100.00 100.00投资设立67.浦城县东方公交客运有限责任公司 浦城县 浦城县 客运 100.00 100.00投资设立68.建瓯市公共交通有限公司 建瓯市 建瓯市 公交客运 66.00 66.00投资设立69.政和县公共交通有限公司 政和县 政和县 公交客运 100.00 100.00投资设立70.南平市天悦汽车租赁有限公司 南平市 南平市 汽车出租 100.00 100.00投资设立71.南平市嘉骐小件运输有限公司 南平市 南平市 小件运输 100.00 100.00投资设立72.南平市机动车综合性能检测有限公司南平市 南平市 车辆检测 100.00 100.00投资设立73.南平市闽北汽车贸易有限公司 南平市 南平市 汽车贸易 100.00 100.00投资设立74.福建天祥司法鉴定所 南平市 南平市 车辆检验鉴定 100.00 100.00投资设立75.南平天鹏汽车驾驶培训有限公司 建阳市 建阳市 驾驶培训 100.00 100.00投资设立76.福建久捷交通投资开发有限公司 南平市 南平市 基础设施建设 70.00 70.00投资设立77.上饶市信州区闽光市场管理服务有限
上饶市 上饶市 市场管理 100.00 100.00投资设立公司
78.南平市武夷嘉元投资有限公司 南平市 南平市 投资 51.00 51.00外部购入79.福建省武夷山闽运旅行社有限公司 武夷山市 武夷山市旅游服务 100.00 100.00投资设立80.南平市闽运出租汽车有限公司 南平市 南平市 出租车 100.00 100.00投资设立81.南平市嘉顺物流有限公司 南平市 南平市 货运物流 100.00 100.00投资设立82.天津兆华领先有限公司 天津市 天津市 沥青贸易 100.00 100.00并购重组增加83.天津领先正华能源科技发展有限公司天津 天津 沥青加工 100.00 100.00并购重组增加84.北京中物振华贸易有限公司 北京 北京 沥青贸易 100.00 100.00并购重组增加85.北京金兆路华电子商务有限公司 北京 北京 沥青贸易 100.00 100.00并购重组增加86.山西兆华沥青有限公司 山西 山西 沥青贸易 96.00 96.00并购重组增加87.陕西中物振华沥青科技有限公司 陕西 陕西 沥青贸易 100.00 100.00并购重组增加88.重庆中物振华沥青科技有限公司 重庆 重庆 沥青贸易 75.00 75.00并购重组增加89.嘉华创富有限公司 香港 香港 离岸贸易 100.00 100.00并购重组增加90.沥久亚洲（新加坡）有限公司 新加坡 新加坡 离岸贸易 60.00 60.00投资设立91.新疆中物振华沥青科技有限公司 新疆博州 新疆博州沥青贸易 100.00 100.00投资设立92.湖南中物振华沥青科技有限公司 湖南长沙 湖南长沙沥青贸易 100.00 100.00并购重组增加93.福建中物振华沥青科技有限公司 福建龙岩 福建龙岩沥青贸易 100.00 100.00投资设立
注1：公司下属四级子公司梅州市新宇汽车销售服务有限公司持有梅州市中宝汽车销售服务有限公司49.00%的股权，但与另一股东签订承包协议，协议约定梅州市新宇汽车销售服务有限公司享有梅州市中宝汽车销售服务有限公司表决权为59.00%，取得控制纳入合并范围。
注2：公司下属四级子公司梅州市新宇汽车销售服务有限公司与泉州华奥汽车销售服务有限公司共同出资设立梅州华奥汽车销售服务有限公司，根据投资协议约定梅州市新宇汽车销售服务有限公司持股51.00%，由于对方股东泉州华奥汽车销售服务有限公司尚未出资到位，致使持股比例与表决权比例不一致。
注3：公司下属二级子公司龙岩市龙洲物流配送有限公司与林勇彬共同出资设立龙岩市佳沁食品有限公司，根据投资协议约定龙岩市龙洲物流配送有限公司持股51.00%，由于对方股东林勇彬尚未出资到位，致使持股比例与表决权比例不一致。
（2）重要非全资子公司
少数股东的持少数股东的表本期归属于少数股本期向少数股东支期末少数股东权子公司全称
股比例（%）决权比例（%） 东的损益 付的股利 益余额1.福建武夷交通运输股份有限公司 38.51 38.51 7,680,951.86 4,621,440.00 129,435,871.342.顺昌天龙公共交通有限责任公司 32.83 32.83 223,491.28 6,564,037.723.建瓯市公共交通有限公司 34.00 34.00 -1,213,516.59 2,753,132.854.福建久捷交通投资开发有限公司 30.00 30.00 -195,364.31 13,730,500.275.南平市武夷嘉元投资有限公司 49.00 49.00 31,805.20 10,031,673.926.龙岩市岩运石化有限公司 49.00 49.00 9,170,674.24 5,880,000.00 30,604,377.937.龙岩市龙行汽车租赁有限公司 35.00 35.00 -312,242.25 870,603.018.龙岩市客家土楼旅游运输有限公司 45.00 45.00 50,108.34 1,052,337.009.龙岩市佳沁食品有限公司 49.00 -1,582,755.98 -3,790,475.3010.上杭龙洲物流有限公司 35.00 35.00 -1,791,839.92 3,818,753.1311.梅州市新宇汽车销售服务有限公司 35.00 35.00 7,657,501.04 13,270,968.1612.梅州华奥汽车销售服务有限公司 40.92 49.00 2,682,484.17 23,381,577.3213.梅州中宝汽车销售服务有限公司 51.00 41.00 2,168,339.51 5,983,993.6714.金润商业保理（上海）有限公司 49.00 49.00 7,825,741.81 33,753,034.7815.上海金润二当家供应链管理有限公司 45.48 45.48 -2,434,195.18 1,337,536.1916.安徽中桩物流有限公司 25.00 25.00 8,045,716.82 738,000.00 110,811,028.9817.福建龙洲海油新能源有限公司 49.00 49.00 445,760.93 13,775,722.2918.天津市龙洲天和能源科技有限公司 35.00 35.00 -5,263,070.31 -5,745,170.4819.龙岩畅丰专用汽车有限公司 30.00 30.00 1,273,624.93 15,583,940.4020.山西兆华沥青有限公司 4.00 4.00 -41,618.58 538,424.4321.重庆中物振华沥青科技有限公司 25.00 25.00 -9,857.96 111,595.80
少数股东的持少数股东的表本期归属于少数股本期向少数股东支期末少数股东权子公司全称
股比例（%）决权比例（%） 东的损益 付的股利 益余额22.沥久亚洲（新加坡）有限公司 40.00 40.00 -126,554.29 -110,625.73合计 34,285,184.76 11,239,440.00 407,762,837.68（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目 福建武夷交通运输股 龙岩市岩运石化 安徽中桩物流 金润商业保理（上海）份有限公司 有限公司 有限公司 有限公司流动资产 304,140,009.93 57,153,990.72 113,582,349.86 602,518,899.77非流动资产 492,107,364.43 15,604,689.85 489,249,342.24 8,950,660.65资产合计 796,247,374.36 72,758,680.57 602,831,692.10 611,469,560.42流动负债 289,357,402.18 10,300,766.43 125,592,635.08 539,785,815.97非流动负债 137,718,315.06 211,780,941.09
负债合计 427,075,717.24 10,300,766.43 337,373,576.17 539,785,815.97营业收入 331,874,769.41 178,569,062.90 188,153,015.83 47,409,095.28净利润（净亏损） 18,790,723.50 18,715,661.72 32,182,867.30 15,970,901.65综合收益总额 18,790,723.50 18,715,661.72 32,182,867.30 15,970,901.65经营活动现金流量 57,956,822.21 15,723,183.84 32,688,226.77 16,075,721.46接上表：
期初余额或上期发生额
项目 福建武夷交通运输股份 龙岩市岩运石化 安徽中桩物流有限公金润商业保理（上海）有有限公司 有限公司 司 限公司流动资产 270,700,483.85 48,891,353.43 173,473,207.48 588,805,400.06非流动资产 519,665,576.19 16,708,971.39 302,905,372.73 5,329,240.22资产合计 790,366,060.04 65,600,324.82 476,378,580.21 594,134,640.28流动负债 312,840,012.04 9,858,072.40 82,385,396.91 542,050,629.63非流动负债 122,115,057.98 159,979,934.67
负债合计 434,955,070.02 9,858,072.40 242,365,331.58 542,050,629.63营业收入 347,923,079.26 155,754,099.07 81,813,265.52 44,684,535.05净利润（净亏损） 32,614,949.63 14,921,870.99 21,324,578.66 566,490.88综合收益总额 32,614,949.63 14,921,870.99 21,324,578.66 566,490.88经营活动现金流量 97,984,260.11 15,463,582.83 -31,662,346.40 -130,105,598.58
2．本期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
3．在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营企业或联营企业
持股比例（%） 本公司在被投资单位 对公司活动是被投资单位名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 表决权比例（%） 否具有战略性1.龙岩顺驰汽车销售
龙岩市 龙岩市 汽车销售 50.00 50.00 否服务有限公司
2.武夷山市公共交通
武夷山市 武夷山市 公交客运 49.00 49.00 否有限公司
3.顺昌县安源机动车
顺昌县 顺昌县 机动车检测 33.33 33.33 否检测公司
4.东莞中汽宏远汽车
东莞市 东莞市 汽车制造 33.50 33.50 否有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
东莞中汽宏远汽车有限公司
项目
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额流动资产 1,229,722,910.23 1,095,276,303.23非流动资产 322,027,428.43 333,393,200.36资产合计 1,551,750,338.66 1,428,669,503.59流动负债 1,127,157,665.76 1,179,424,597.91非流动负债 161,578,502.20 61,038,716.96负债合计 1,288,736,167.96 1,240,463,314.87净资产 263,014,170.40 188,206,188.72按持股比例计算的净资产份额 88,109,747.08 63,049,073.22调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 86,678,779.40 65,742,948.94存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 552,220,617.37 772,140,302.16净利润 62,495,016.31 62,760,186.47其他综合收益
综合收益总额 62,495,016.31 62,760,186.47收到的来自联营企业的股利
（3）重要合营企业的主要财务信息
龙岩顺驰汽车销售服务有限公司
项目
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额流动资产 22,304,929.13 22,293,227.42其中：现金和现金等价物 2,758,608.28 943,734.60非流动资产 88,621.80 826,391.30资产合计 22,393,550.93 23,119,618.72流动负债 661,531.32 1,375,438.74非流动负债
负债合计 661,531.32 1,375,438.74净资产 21,732,019.61 21,744,179.98按持股比例计算的净资产份额 10,866,009.81 10,872,089.99对合营企业权益投资的账面价值 21,001,409.82 20,872,090.00存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 44,992,465.33 36,529,025.75财务费用 -578,659.42 -471,606.67所得税费用 40,359.80 574,760.92净利润 258,639.63 1,724,258.77其他综合收益
综合收益总额 258,639.63 1,724,258.77收到的来自合营企业的股利
注：龙岩顺驰汽车销售服务有限公司由于对方股东尚未出资到位，公司经营损益由双方股东按照约定投资比例享有，实收资本按照实际投资金额享有。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1．金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
以公允价值计量且
金融资产项目
其变动计入当期损持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计益的金融资产
货币资金 646,133,451.45 646,133,451.45应收票据 322,316,596.81 322,316,596.81应收账款 1,242,778,550.69 1,242,778,550.69其他应收款 164,185,267.14 164,185,267.14其他流动资产-应收保理款 546,195,245.66 546,195,245.66接上表：
期初余额
以公允价值计量且
金融资产项目
其变动计入当期损持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计益的金融资产
货币资金 503,268,276.49 503,268,276.49应收票据 47,001,570.89 47,001,570.89应收账款 513,814,356.07 513,814,356.07其他应收款 106,394,145.56 106,394,145.56其他流动资产-应收保理款 548,411,824.81 548,411,824.81（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入
其他金融负债 合计当期损益的金融负债
短期借款 1,308,388,558.00 1,308,388,558.00应付票据 403,821,899.46 403,821,899.46应付账款 367,491,403.91 367,491,403.91应付利息 2,210,513.34 2,210,513.34其他应付款 623,636,702.15 623,636,702.15一年内到期的非流动负债 26,466,800.00 26,466,800.00其他流动负债 18,762,798.75 18,762,798.75长期借款 648,241,132.00 648,241,132.00
接上表：
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入
其他金融负债 合计当期损益的金融负债
短期借款 874,906,056.04 874,906,056.04应付票据 370,282,960.09 370,282,960.09应付账款 139,252,577.22 139,252,577.22应付利息 851,870.14 851,870.14其他应付款 604,986,260.10 604,986,260.10一年内到期的非流动负债 15,016,800.00 15,016,800.00其他流动负债 237,120,319.98 237,120,319.98长期借款 177,149,800.00 177,149,800.002．信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
为降低信用风险，本公司对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的减值准备。因此本公司所承担的信用风险已大幅度降低。
3．流动风险
流动风险是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
期末余额
项目
1年以内 1至2年 2年至3年 3年及以上 合计短期借款 1,308,388,558.00 1,308,388,558.00应付票据 403,821,899.46 403,821,899.46应付账款 320,852,583.18 41,443,793.66 4,011,879.48 1,183,147.59 367,491,403.91
期末余额
项目
1年以内 1至2年 2年至3年 3年及以上 合计应付利息 2,210,513.34 2,210,513.34其他应付款 364,573,446.51 105,439,674.03 135,577,008.29 18,046,573.32 623,636,702.15一年内到期的非流动负债 26,466,800.00 26,466,800.00其他流动负债 18,762,798.75 18,762,798.75长期借款 82,833,000.00 384,850,000.00 180,558,132.00 648,241,132.00接上表：
期初余额
项目
1年以内 1至2年 2年至3年 3年及以上 合计短期借款 874,906,056.04 874,906,056.04应付票据 370,282,960.09 370,282,960.09应付账款 123,928,385.21 14,509,440.51 514,878.23 299,873.27 139,252,577.22应付利息 851,870.14 851,870.14其他应付款 400,534,446.44 189,216,538.06 14,501,242.40 734,033.20 604,986,260.10一年内到期的非流动负债 15,016,800.00 15,016,800.00其他流动负债 237,120,319.98 237,120,319.98长期借款 18,466,800.00 20,033,000.00 138,650,000.00 177,149,800.004．市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的负债有关。
本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。本公司主要根据当时的市场环境来决定使用固定利率或浮动利率借款的政策。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。
单位金额：万元本期
项目
基准点增加 利润总额增加 股东权益增加人民币 10.00 -862.64 -671.95
接上表：
上期
项目
基准点减少 利润总额减少 股东权益减少人民币 10.00 -862.64 -671.95（2）外汇风险
本期
项目
基准点增加 利润总额增加 股东权益增加人民币对美元贬值 10.00 11,577.75 11,577.75接上表：
上期
项目
基准点增加 利润总额减少 股东权益减少人民币对美元贬值 -10.00 -11,577.75 -11,577.75（3）其他价格风险
本公司没有持有其他上市公司的权益投资，管理层认为投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
5．资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2017年度和2016年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
管理层按债务净额对股东权益比率之基准密切监察本公司之资本结构。为此，本公司界定债务净额为债务总额（包括计息贷款，票据，其他贷款）减去现金及现金等价物。
项目 期末余额或期末比率 期初余额或期初比率金融负债总额 3,399,019,807.61 2,419,566,643.57减：金融资产总额 2,921,609,111.75 1,718,890,173.82净金融负债小计 477,410,695.86 700,676,469.75总权益 3,122,580,006.67 1,766,869,566.61负债权益比率（%） 15.29 39.66
十、公允价值
本公司无需要披露的公允价值。
十一、关联方关系及其交易
1．关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2．本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本（万元）福建省龙岩交通国有资产投
有限责任 龙岩市新罗区 李志坚 国有资产管理 155,087.69资经营有限公司
接上表：
母公司对本公司的 母公司对本公司的
本公司最终控制方 组织机构代码持股比例（%） 表决权比例（%）
福建省龙岩市人民政府
29.10 29.10 72643208-0国有资产监督管理委员会
3．本公司的重要子公司情况见附注八、1。
4．本公司的合营和联营企业情况详见附注八、3。
5．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
龙岩交通建设集团有限公司 受同一控制人控制 77964138-8
龙岩交通发展集团有限公司 受同一控制人控制 69439156-X
武平嘉宏房地产开发有限公司 受同一控制人控制 06035184-9
武夷山市嘉合房地产开发有限公司 受同一控制人控制 70533117-6
龙岩市公共交通有限公司 受同一控制人控制 15786054-3
武平嘉盛房地产开发有限公司 受同一控制人控制 69664508-4
龙岩市龙盛融资担保有限责任公司 受同一控制人控制 08163655-2
龙岩市小洋农场有限责任公司 受同一控制人控制 15782337-1
中龙天利投资控股有限公司 受同一控制人控制 MA2XN2C5-9
新疆兆华股权投资有限合伙企业 公司第二大股东 78775452-6
天津兆华创富管理咨询中心（有限合伙） 公司第二大股东的一致行动人 32857509-4
6．关联方交易情况
（1）销售商品、提供劳务的关联交易
公司名称 关联交易内容 关联方定价原则 本期发生额 上期发生额龙岩交通建设集团有限公司 销售钢材 市场价 4,016,081.51 6,565,780.09龙岩市公共交通有限公司 龙行卡服务费 市场价 273,408.08 220,060.06东莞中汽宏远汽车有限公司 销售汽车及配件 市场价 273,388,756.48 207,739,954.78东莞中汽宏远汽车有限公司 电子设备销售 市场价 688,205.11
东莞中汽宏远汽车有限公司 保理服务 市场价 5,791,011.30 6,242,309.19东莞中汽宏远汽车有限公司 GPS服务费 市场价 562,092.86 225,641.02龙岩市小洋农场有限责任公司 GPS服务费 市场价 1,078.30 2,971.80中龙天利投资控股有限公司 销售建材 市场价 67,840,060.53 7,801,386.97（2）采购商品、接受劳务的关联交易
公司名称 关联交易内容 关联方定价原则 本期发生额 上期发生额龙岩交通发展集团有限公司 资金拆借利息 市场价 1,866,874.99龙岩交通建设集团有限公司 工程建设支出 市场价 2,017,800.00 7,604,614.86中龙天利投资控股有限公司 采购建材 市场价 980,729.367．关联方租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入龙岩交通发展集团有限公司 出租公司租车 33,054.00 33,054.00武平嘉盛房地产开发有限公司 出租公司租车 60,732.96龙岩市龙盛融资担保有限责任公司 出租公司租车 78,871.14 78,871.44武平嘉宏房地产开发有限公司 出租公司租车 56,323.70 36,000.00（2）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费龙岩市公共交通有限公司 经营场地租金 219,028.28 393,768.69
8．关联方担保情况
担保金额 是否履行担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 完毕至主合同项下债务到期
福建龙洲运输股份有限公司 安徽中桩物流有限公司 1,000.00 2017-4-18 否后满两年之日止
至主合同项下债务到期
福建龙洲运输股份有限公司 安徽中桩物流有限公司 3,500.00 2017-5-9 否后满两年之日止
至主合同项下债务到期
福建龙洲运输股份有限公司 安徽中桩物流有限公司 12,000.00 2016-6-21 否后满两年之日止
福建龙洲运输股份有限公司 安徽中桩物流有限公司 4,000.00 2017-10-30 2018-10-30 否至主合同项下债务到期
福建龙洲运输股份有限公司 龙岩市华辉商贸有限公司 1,498.67 2016-11-21 否后满两年之日止
至主合同项下债务到期
福建龙洲运输股份有限公司 龙岩市华辉商贸有限公司 911.33 2017-12-14 否后满两年之日止
至主合同项下债务到期
福建龙洲运输股份有限公司 龙岩市华辉商贸有限公司 614.60 2016-3-14 否后满两年之日止
至主合同项下债务到期
福建龙洲运输股份有限公司 龙岩市华辉商贸有限公司 1,960.00 2017-5-26 否后满两年之日止
至主合同项下债务到期
福建龙洲运输股份有限公司 北京中物振华贸易有限公司 12,157.84 2017-6-21 否后满两年之日止
至主合同项下债务到期
福建龙洲运输股份有限公司 北京中物振华贸易有限公司 1,517.93 2017-9-4 否后满两年之日止
至主合同项下债务到期
福建龙洲运输股份有限公司 金润商业保理（上海）有限公司 3,000.00 2017-4-11 否后满两年之日止
福建龙洲运输股份有限公司 金润商业保理（上海）有限公司 200.00 2017-9-6 2018-9-5 否至主合同项下债务到期
福建龙洲运输股份有限公司 金润商业保理（上海）有限公司 3,000.00 2017-10-24 否后满两年之日止
至主合同项下债务到期
福建龙洲运输股份有限公司 金润商业保理（上海）有限公司 1,890.00 2017-10-13 否后满两年之日止
至主合同项下债务到期
福建龙洲运输股份有限公司 金润商业保理（上海）有限公司 700.00 2017-11-15 否后满两年之日止
天津市龙洲天和能源科技有限
福建龙洲运输股份有限公司 2,505.81 2017-3-24 2022-3-18 否公司
至主合同项下债务到期
福建龙洲运输股份有限公司 梅州华奥汽车销售服务有限公司 1,995.00 2017-2-22 否后满两年之日止
梅州市新宇汽车销售服务有限 至主合同项下债务到期
福建龙洲运输股份有限公司 1,735.32 2017-5-24 否公司 后满两年之日止
担保金额 是否履行担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 完毕梅州市新宇汽车销售服务有限 至主合同项下债务到期福建龙洲运输股份有限公司 3,381.50 2017-5-26 否公司 后满两年之日止
至主合同项下债务到期福建龙洲运输股份有限公司 梅州中宝汽车销售服务有限公司 809.09 2017-3-16 否后满两年之日止
至主合同项下债务到期福建龙洲运输股份有限公司 福建武夷交通运输股份有限公司 3,315.00 2016-6-16 否后满两年之日止
福建龙洲运输股份有限公司 福建武夷交通运输股份有限公司 119.83 2017-10-25 2017-12-31 否至主合同项下债务到期福建龙洲运输股份有限公司 福建武夷交通运输股份有限公司 2,250.00 2017-7-21 否后满两年之日止
至主合同项下债务到期福建龙洲运输股份有限公司 福建武夷交通运输股份有限公司 2,499.98 2016-4-14 否后满两年之日止
至主合同项下债务到期福建龙洲运输股份有限公司 龙岩畅丰专用汽车有限公司 4,000.00 2017-2-27 否后满两年之日止
至主合同项下债务到期福建龙洲运输股份有限公司 龙岩畅丰专用汽车有限公司 2,998.72 2017-8-1 否后满两年之日止
至主合同项下债务到期福建龙洲运输股份有限公司 厦门雪沃汽车销售服务有限公司 1,260.00 2017-5-24 否后满两年之日止
龙岩市新宇汽车销售服务有限 至主合同项下债务到期福建龙洲运输股份有限公司 1,602.40 2016-10-17 否公司 后满两年之日止
龙岩市新宇汽车销售服务有限 至主合同项下债务到期福建龙洲运输股份有限公司 5,957.71 2017-5-10 否公司 后满两年之日止
龙岩市新宇汽车销售服务有限 至主合同项下债务到期福建龙洲运输股份有限公司 1,500.00 2017-10-11 否公司 后满两年之日止
龙岩市新宇汽车销售服务有限 至主合同项下债务到期福建龙洲运输股份有限公司 894.68 2017-6-28 否公司 后满两年之日止
龙岩市雪峰汽车销售服务有限 至主合同项下债务到期福建龙洲运输股份有限公司 2,826.00 2017-5-10 否公司 后满两年之日止
龙岩市雪峰汽车销售服务有限 至主合同项下债务到期福建龙洲运输股份有限公司 1,468.60 2017-8-8 否公司 后满两年之日止
龙岩市新宇汽车销售服务有限公司 东莞中汽宏远汽车有限公司 6,499.00 2017-12-5 2018-12-31 否北京中物振华贸易有限公司、天津领
天津兆华领先有限公司 7,500.00 2016-11-25 2017-11-17 否先正华能源科技发展有限公司
至主合同项下债务到期北京中物振华贸易有限公司 天津兆华领先有限公司 680.00 2016-12-22 否后满两年之日止
龙洲行（厦门）投资有限公司 厦门市诚维信商贸有限公司 700.00保全期限依起诉案件执行的进度确定 否
担保金额 是否履行担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 完毕至主合同项下债务到期
龙岩市新宇汽车销售服务有限公司 福建龙洲运输股份有限公司 10,000.00 2017-6-21 否后满两年之日止
至主合同项下债务到期
福建武夷交通运输股份有限公司 福建龙洲运输股份有限公司 5,000.00 2017-2-17 否后满两年之日止
至主合同项下债务到期
福建武夷交通运输股份有限公司 福建龙洲运输股份有限公司 10,000.00 2017-3-3 否后满两年之日止
合计 129,449.01
9．关联方资金拆借
关联方 借入金额 归还金额 年利率（%） 本期利息新疆兆华股权投资有限合伙企业 82,600,000.00 82,600,000.00 4.35 636,637.40合计 82,600,000.00 82,600,000.00 636,637.4010．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）公司董事、监事和高级管理人员报酬情况 338.54 340.38
11．关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 龙岩交通建设集团有限公司 2,365,446.54 118,272.33应收账款 东莞中汽宏远汽车有限公司 323,704,974.37 17,341,556.85 280,814,985.02 15,898,659.46应收账款 中龙天利投资控股有限公司 4,544,171.93 227,208.60 1,212,726.92 60,636.35预付账款 东莞中汽宏远汽车有限公司 241,111.79
预付账款 龙岩市华奥汽车销售服务有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
其他应收款 龙岩市公共交通有限公司 1,128,953.73 112,895.37
其他应收款 东莞中汽宏远汽车有限公司 200.00 10.00（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额预收款项 福建省龙岩交通国有资产投资经营有限公司 18,638.00 112,105.11
项目名称 关联方 期末金额 期初金额预收款项 武平嘉宏房地产开发有限公司 4,694.00 61,017.70预收款项 龙岩交通发展集团有限公司 16,526.00 50,170.00应付账款 中龙天利投资控股有限公司 136,146.18应付账款 新疆兆华股权投资有限合伙企业 84,421,803.00
应付账款 天津兆华创富管理咨询中心（有限合伙） 4,361,097.00
其他应付款 龙岩交通建设集团有限公司 1,291,218.00 764,599.00其他应付款 龙岩市小洋农场有限责任公司 3,625.90 26,051.38其他应付款 武夷山市嘉合房地产开发有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00其他应付款 新疆兆华股权投资有限合伙企业 636,637.40
十二、股份支付
本公司本期无股份支付事项。
十三、承诺及或有事项
本公司本期无应披露的重大承诺事项及或有事项。
十四、资产负债表日后事项
本公司第五届董事会第49次会议通过2017年度利润分配预案，拟以公司2017年12月31日的总股本374,912,396.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.90元（含税），共计分配 33,742,115.64元；以资本公积向全体股东每 10股转增 5股，每股面值人民币 1元，共计转增股本187,456,198.00股；不送红股。上述利润分配预案尚需经2017年度股东大会批准实施。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至本财务报告批准报出日，公司无其他应披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
2017年12月29日，公司第五届董事会第45次会议审议通过了《关于福建武夷交通运输股份有限公司建阳 104亩土地交由政府收储的议案》，福建省南平市建阳区政府对公司控股子公司福建武夷交通运输股份有限公司位于福建省南平市建阳区海西林产工贸城南II-01、02号地块按评估价值人民币 6,732.00万元进行征收。截至本财务报告批准报出日，该项交易已履行完毕，相关效益计入2018年度。
本公司不存在业务分部，因此无分部报告。
十六、母公司财务报表项目注释
1．应收账款
（1）分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
3,099,035.49 4.70 3,099,035.49 100.00
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
62,457,841.87 94.76 5,908,557.23 9.46 56,549,284.64备的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏账
354,056.18 0.54 354,056.18 100.00
准备的应收账款
合计 65,910,933.54 100.00 9,361,648.90 56,549,284.64接上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
2,144,377.32 5.86 2,144,377.32 100.00
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
34,109,169.71 93.14 3,637,033.63 10.66 30,472,136.08的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏账准
367,953.98 1.00 367,953.98 100.00
备的应收账款
合计 36,621,501.01 100.00 6,149,364.93 30,472,136.08（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
项目 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由1.龙岩市亿龙贸易有限公司 2,144,377.32 2,144,377.32 100.00 预计无法收回2.柳州市昌盛矿产品有限公司 954,658.17 954,658.17 100.00 预计无法收回合计 3,099,035.49 3,099,035.49 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
项目 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由1.应收其他承包款 29,759.50 29,759.50 100.00 预计无法收回2.维修厂无法收回的应收账款 324,296.68 324,296.68 100.00 预计无法收回合计 354,056.18 354,056.18 100.00
（4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 47,486,261.31 2,374,313.07 5.001-2年（含2年） 221,430.54 22,143.05 10.002-3年（含3年） 12,876,579.67 2,575,315.93 20.003-4年（含4年） 1,873,570.35 936,785.18 50.00合计 62,457,841.87 5,908,557.23
（5）本期实际核销的应收账款情况
项目 本期发生额
实际核销的应收账款 548.00
本期重要的应收账款核销情况
项目 核销金额 款项性质 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易产生零星债权 548.00 往来款 预计无法收回 集团审批 否合计 548.00
（6）期末应收账款金额前五名情况
单位名称 金额 坏账准备 款项性质 占应收账款总额的比例（%）1.广州天力建筑工程有限公司 37,572,512.71 1,878,625.64 销货或劳务 57.002.福建海晖环保科技有限公司 7,803,855.55 2,023,437.07 销货或劳务 11.843.福建中天建设工程有限公司 5,721,203.59 1,144,240.72 销货或劳务 8.684.龙岩市亿龙贸易有限公司 2,144,377.32 2,144,377.32 销货或劳务 3.255.中建路桥集团有限公司 1,822,430.81 91,121.54 销货或劳务 2.76合计 55,064,379.98 7,281,802.29 83.53
2．其他应收款
（1）分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
7,050,000.00 0.59 7,050,000.00 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
1,195,213,527.95 99.34 64,391,404.07 5.39 1,130,822,123.88准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
783,911.73 0.07 783,911.73 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 1,203,047,439.68 100.00 72,225,315.80 1,130,822,123.88接上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
7,650,000.00 0.81 7,650,000.00 100.00
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
936,460,555.53 99.16 48,690,395.24 5.20 887,770,160.29的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
302,242.71 0.03 302,242.71 100.00
准备的其他应收款
合计 944,412,798.24 100.00 56,642,637.95 887,770,160.29（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由天津神州天盾汽车俱乐部有限公司 7,050,000.00 7,050,000.00 100.00 预计无法收回合计 7,050,000.00 7,050,000.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由1.交通事故赔偿款 400,700.00 400,700.00 100.00 预计无法收回2.龙岩市曹溪联合运输有限公司 366,219.73 366,219.73 100.00 预计无法收回
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由3.其他零星往来款 16,992.00 16,992.00 100.00 预计无法收回合计 783,911.73 783,911.73
（4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 1,180,405,469.31 59,020,276.97 5.001-2年（含2年） 1,658,671.92 165,867.20 10.002-3年（含3年） 7,224,614.09 1,444,922.81 20.003-4年（含4年） 4,028,815.35 2,014,407.68 50.004-5年（含5年） 750,139.40 600,111.53 80.005年以上 1,145,817.88 1,145,817.88 100.00合计 1,195,213,527.95 64,391,404.07
（5）期末其他应收款金额前五名情况
单位名称 金额 坏账准备 款项性质 占其他应收款总额的比例（%）1.龙岩市雪峰汽车销售服务有限公司 257,141,501.11 12,857,075.06集团内部往来款 21.372.龙岩市新宇汽车销售服务有限公司 254,604,327.84 12,730,216.39集团内部往来款 21.163.天津兆华领先有限公司 182,000,000.00 9,100,000.00集团内部往来款 15.134.武平县龙洲投资发展有限公司 72,501,191.79 3,625,059.59集团内部往来款 6.035.金润商业保理（上海）有限公司 62,474,255.65 3,123,712.78集团内部往来款 5.19合计 828,721,276.39 41,436,063.82 68.883．长期股权投资
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 2,138,190,163.57 2,138,190,163.57 802,388,163.57 802,388,163.57对联营企业投资 229,306.91 229,306.91合计 2,138,190,163.57 2,138,190,163.57 802,617,470.48 802,617,470.48
（2）对子公司投资
本期计减值准被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值备期末准备 余额1.龙岩市岩运石化有限公司 8,149,800.00 8,149,800.00
2.龙岩市新宇汽车销售服务公司 120,483,000.00 120,483,000.00
3.福建省闽西快速客运有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
4.福建省龙岩交通旅行社有限
300,000.00 300,000.00
公司
5.龙岩山海旅游运输有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
6.福建武夷交通运输股份有限
105,704,300.00 105,704,300.00
公司
7.龙岩市新罗区龙达运输有限
6,000,000.00 6,000,000.00
公司
8.龙岩市天元信息科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
9.龙岩龙运大酒店有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
10.龙岩市交通职业技术学校 2,500,000.00 2,500,000.00
11.龙岩市华辉商贸有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
12.龙岩市客家土楼旅游运输有限
1,650,000.00 1,650,000.00
公司
13.龙岩市龙洲物流配送有限公司 61,000,000.00 61,000,000.00
14.长汀县宏祥公共交通有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
15.武平县龙洲物流有限公司 56,561,300.00 56,561,300.00
16.武平县龙洲投资发展有限公司 3,263,033.57 3,263,033.57
17.龙洲行（厦门）投资有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
18.梅州市龙洲运输有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
19.金润商业保理（上海）有限公
26,480,730.00 26,480,730.00
司
20.安徽中桩物流有限公司 208,836,000.00 208,836,000.00
21.天津市龙洲天和能源科技有限
41,040,000.00 41,040,000.00
公司
22.福建龙洲海油新能源有限公司 14,280,000.00 14,280,000.00
23.龙岩畅丰专用汽车有限公司 63,140,000.00 63,140,000.00
24.天津兆华领先有限公司 1,342,150,000.00 1,342,150,000.00
25.龙岩龙兴公路港物流有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
本期计减值准被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值备期末准备 余额26.上海金润二当家供应链管理有
2,652,000.00 2,652,000.00
限公司
合计 802,388,163.57 1,345,802,000.00 10,000,000.00 2,138,190,163.57
（3）对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额 权益法下确认的其他综合收追加投资 减少投资
投资损益 益调整龙岩交通一卡通有限公司 229,306.91 -229,306.91合计 229,306.91 -229,306.91接上表：
本期增减变动
资产减值被投资单位名称 本期计提 期末余额
其他权益变动 现金红利 其他 准备减值准备
龙岩交通一卡通有限公司
合计
4．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本1.主营业务 210,116,186.16 173,012,360.35 237,777,562.57 184,751,581.122.其他业务 127,447,844.35 105,413,743.30 31,071,528.98 14,079,207.56合计 337,564,030.51 278,426,103.65 268,849,091.55 198,830,788.685．投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额1.成本法核算的长期股权投资收益 61,930,605.52 39,735,269.502.权益法核算的长期股权投资收益 -229,306.91 -1,193,609.643.处置长期股权投资产生的投资收益 -11,426,974.46 1,271,085.29合计 50,274,324.15 39,812,745.15
十七、补充资料
1．净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 7.12 0.48 0.48扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.58 0.44 0.442．按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
非经常性损益明细 金额 说明处置固定资产及长期股（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,428,447.17
权投资等净收益（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 与公司日常活动无关的 11,026,088.34
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 政府补助
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
非经常性损益明细 金额 说明（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,490,063.26
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 21,087,704.43
减：所得税影响金额 4,779,684.03
扣除所得税影响后的非经常性损益 16,308,020.40
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 12,822,238.73
归属于少数股东的非经常性损益 3,485,781.67
十八、财务报表之批准
本公司 2017年度财务报告已经公司董事会批准，财务报告批准报出日为 2018年 4月 19日。
福建龙洲运输股份有限公司二○一八年四月十九日