甘肃成纪生物药业有限公司
审计报告
信会师报字[2014]第 211192号
甘肃成纪生物药业有限公司
审计报告
（2012年1月1日至2014年6月30日止）
目录 页码一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表
5-6现金流量表和合并现金流量表
审计报告
信会师报字[2014]第211192号甘肃成纪生物药业有限公司全体股东：
我们审计了后附的甘肃成纪生物药业有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 6月 30日的资产负债表和合并资产负债表，2012年度、2013年度、2014年 1-6月份的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 6月 30日的财务状况以及 2012年度、2013年度、2014年 1-6月份的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：廖家河
中国注册会计师：徐士宝中国·上海 二 O一四年八月五日
审计报告第2页
甘肃成纪生物药业有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产|附注十一|2014.06.30|2013.12.31|2012.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金||4,932,933.13|8,524,263.26|5,787,025.09|
|交易性金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|（一）|76,178,881.19|50,414,697.19|68,937,218.80|
|预付款项||1,822,562.48|4,639,344.33|4,715,920.34|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（二）|9,111,983.15|138,825,534.05|54,383,821.66|
|存货||39,263,042.03|65,787,844.41|30,867,753.32|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||131,309,401.98|268,191,683.24|164,691,739.21|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（三）|3,000,000.00|3,000,000.00|5,845,381.98|
|投资性房地产|||||
|固定资产||170,257,471.70|155,280,155.90|128,904,932.70|
|在建工程||127,479,876.49|93,204,962.71|61,019,166.78|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||102,103,388.76|97,770,676.76|96,393,301.23|
|开发支出||32,840,000.00|18,630,000.00|20,000,000.00|
|商誉|||||
|长期待摊费用||2,502,500.00|5,005,000.00|10,010,000.00|
|递延所得税资产||1,598,000.33|2,647,521.29|1,889,067.05|
|其他非流动资产||769,740.00|13,135,280.00|4,410,538.61|
|非流动资产合计||440,550,977.28|388,673,596.66|328,472,388.35|
|资产总计||571,860,379.26|656,865,279.90|493,164,127.56|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张有平 主管会计工作负责人：张有平 会计机构负责人：栗娜
报表第1页
甘肃成纪生物药业有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|2014.06.30|2013.12.31|2012.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|交易性金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款||51,996,799.87|81,687,872.35|112,432,803.86|
|预收款项||2,594,947.48|3,977,315.33|1,679,137.33|
|应付职工薪酬||1,628,874.60|1,660,549.60|1,099,327.20|
|应交税费||21,198,237.95|20,629,767.61|8,744,940.94|
|应付利息||272,065.40|527,165.24||
|应付股利|||||
|其他应付款||2,402,391.35|15,137,624.20|11,178,350.06|
|一年内到期的非流动负债||226,900,000.00|148,900,000.00||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||306,993,316.65|272,520,294.33|135,134,559.39|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||165,000,000.00|193,900,000.00|
|应付债券|||||
|长期应付款||3,500,000.00|3,500,000.00|3,500,000.00|
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债||3,971,433.33|4,000,000.00||
|非流动负债合计||7,471,433.33|172,500,000.00|197,400,000.00|
|负债合计||314,464,749.98|445,020,294.33|332,534,559.39|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）||229,090,000.00|229,090,000.00|229,090,000.00|
|资本公积||101,535,375.25|101,535,375.25|101,535,375.25|
|减：库存股|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|||||
|一般风险准备|||||
|未分配利润||-73,229,745.97|-118,780,389.68|-169,995,807.08|
|所有者权益（或股东权益）合计||257,395,629.28|211,844,985.57|160,629,568.17|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||571,860,379.26|656,865,279.90|493,164,127.56|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张有平 主管会计工作负责人：张有平 会计机构负责人：栗娜
报表第2页
甘肃成纪生物药业有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产|附注五|2014.06.30|2013.12.31|2012.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|4,932,933.13|8,524,263.26|5,790,975.42|
|交易性金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|（二）|76,178,881.19|50,414,697.19|68,937,218.80|
|预付款项|（四）|1,822,562.48|4,639,344.33|4,715,920.34|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（三）|9,111,983.15|138,825,534.05|54,856,809.66|
|存货|（五）|39,263,042.03|65,787,844.41|30,876,029.32|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||131,309,401.98|268,191,683.24|165,176,953.54|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（六）|3,000,000.00|3,000,000.00|3,000,000.00|
|投资性房地产|||||
|固定资产|（七）|170,257,471.70|155,280,155.90|128,904,932.70|
|在建工程|（八）|127,479,876.49|93,204,962.71|61,019,166.78|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（九）|102,103,388.76|97,770,676.76|96,393,301.23|
|开发支出|（九）|32,840,000.00|18,630,000.00|20,000,000.00|
|商誉|||||
|长期待摊费用|（十）|2,502,500.00|5,005,000.00|10,010,000.00|
|递延所得税资产|（十一）|1,598,000.33|2,647,521.29|1,889,067.05|
|其他非流动资产|（十二）|769,740.00|13,135,280.00|4,410,538.61|
|非流动资产合计||440,550,977.28|388,673,596.66|325,627,006.37|
|资产总计||571,860,379.26|656,865,279.90|490,803,959.91|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张有平 主管会计工作负责人：张有平 会计机构负责人：栗娜
报表第3页
甘肃成纪生物药业有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|2014.06.30|2013.12.31|2012.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|交易性金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|（十三）|51,996,799.87|81,687,872.35|112,432,803.86|
|预收款项|（十四）|2,594,947.48|3,977,315.33|1,679,137.33|
|应付职工薪酬|（十五）|1,628,874.60|1,660,549.60|1,099,327.20|
|应交税费|（十六）|21,198,237.95|20,629,767.61|8,744,940.94|
|应付利息|（十七）|272,065.40|527,165.24||
|应付股利|||||
|其他应付款|（十八）|2,402,391.35|15,137,624.20|8,965,889.15|
|一年内到期的非流动负债|（十九）|226,900,000.00|148,900,000.00||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||306,993,316.65|272,520,294.33|132,922,098.48|
|非流动负债：|||||
|长期借款|（二十）||165,000,000.00|193,900,000.00|
|应付债券|||||
|长期应付款|（二十一）|3,500,000.00|3,500,000.00|3,500,000.00|
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|（二十二）|3,971,433.33|4,000,000.00|-|
|非流动负债合计||7,471,433.33|172,500,000.00|197,400,000.00|
|负债合计||314,464,749.98|445,020,294.33|330,322,098.48|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）|（二十三）|229,090,000.00|229,090,000.00|229,090,000.00|
|资本公积|（二十四）|101,535,375.25|101,535,375.25|101,535,375.25|
|减：库存股|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|||||
|一般风险准备|||||
|未分配利润|（二十五）|-73,229,745.97|-118,780,389.68|-170,143,513.82|
|外币报表折算差额|||||
|归属于母公司所有者权益合计||257,395,629.28|211,844,985.57|160,481,861.43|
|少数股东权益|||||
|所有者权益（或股东权益）合计||257,395,629.28|211,844,985.57|160,481,861.43|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||571,860,379.26|656,865,279.90|490,803,959.91|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张有平 主管会计工作负责人：张有平 会计机构负责人：栗娜
报表第4页
甘肃成纪生物药业有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注十一|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|（四）|126,980,304.57|241,490,280.34|128,647,796.63|
|减：营业成本||48,904,768.51|123,151,623.43|59,868,565.44|
|营业税金及附加||1,792,007.48|1,561,368.02|1,029,269.40|
|销售费用||2,153,884.76|4,378,346.52|2,449,253.60|
|管理费用||13,825,632.04|20,841,801.74|22,193,155.62|
|财务费用||14,075,068.75|24,207,764.05|18,656,249.49|
|资产减值损失||-6,968,239.76|6,350,873.75|4,722,808.86|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||360,000.00|484,618.02|128,299.92|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||53,557,182.79|61,483,120.85|19,856,794.14|
|加：营业外收入||626,242.67|1,561,781.00|661,696.00|
|减：营业外支出||57,596.91|2,257,857.35|50,000.00|
|其中：非流动资产处置损失|||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||54,125,828.55|60,787,044.50|20,468,490.14|
|减：所得税费用||8,575,184.84|9,571,627.10|-1,074,689.84|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||45,550,643.71|51,215,417.40|21,543,179.98|
|五、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||
|六、其他综合收益|||||
|七、综合收益总额||45,550,643.71|51,215,417.40|21,543,179.98|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张有平 主管会计工作负责人：张有平 会计机构负责人：栗娜
报表第5页
甘肃成纪生物药业有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注五|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入|（二十六）|126,980,304.57|241,553,604.26|128,647,796.63|
|其中：营业收入|||||
|二、营业总成本||73,783,121.78|181,078,324.00|109,078,567.38|
|其中：营业成本|（二十六）|48,904,768.51|123,205,614.88|59,868,565.44|
|营业税金及附加|（二十七）|1,792,007.48|1,561,368.02|1,029,269.40|
|销售费用|（二十八）|2,153,884.76|4,381,160.52|2,449,253.60|
|管理费用|（二十九）|13,825,632.04|21,008,223.60|22,326,359.25|
|财务费用|（三十）|14,075,068.75|24,458,326.78|18,656,049.83|
|资产减值损失|（三十一）|-6,968,239.76|6,463,630.20|4,749,069.86|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十二）|360,000.00|1,153,344.33|128,299.92|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||53,557,182.79|61,628,624.59|19,697,529.17|
|加：营业外收入|（三十三）|626,242.67|1,563,984.00|661,696.00|
|减：营业外支出|（三十四）|57,596.91|2,257,857.35|50,000.00|
|其中：非流动资产处置损失|||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||54,125,828.55|60,934,751.24|20,309,225.17|
|减：所得税费用|（三十五）|8,575,184.84|9,571,627.10|-1,074,689.84|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||45,550,643.71|51,363,124.14|21,383,915.01|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||-11,558.23|
|归属于母公司所有者的净利润||45,550,643.71|51,363,124.14|21,383,915.01|
|少数股东损益|||||
|六、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||
|七、其他综合收益|||||
|八、综合收益总额||45,550,643.71|51,363,124.14|21,383,915.01|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||45,550,643.71|51,363,124.14|21,383,915.01|
|归属于少数股东的综合收益总额|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张有平 主管会计工作负责人：张有平 会计机构负责人：栗娜
报表第6页
甘肃成纪生物药业有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|119,761,965.26|303,197,441.97|61,586,468.54|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|236,892,380.06|74,136,832.67|67,959,581.21|
|经营活动现金流入小计|356,654,345.32|377,334,274.64|129,546,049.75|
|购买商品、接受劳务支付的现金|59,988,878.13|202,940,765.87|61,017,716.30|
|支付给职工以及为职工支付的现金|4,806,593.06|8,061,973.47|6,273,530.93|
|支付的各项税费|18,763,781.66|13,954,214.03|8,932,902.79|
|支付其他与经营活动有关的现金|129,020,147.70|112,579,185.01|119,699,919.60|
|经营活动现金流出小计|212,579,400.55|337,536,138.38|195,924,069.62|
|经营活动产生的现金流量净额|144,074,944.77|39,798,136.26|-66,378,019.87|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金|360,000.00|330,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|360,000.00|330,000.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|46,710,390.04|133,753,744.15|52,984,473.92|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|46,710,390.04|133,753,744.15|52,984,473.92|
|投资活动产生的现金流量净额|-46,350,390.04|-133,423,744.15|-52,984,473.92|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||150,000,000.00|
|取得借款收到的现金|54,000,000.00|120,000,000.00|53,900,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|54,000,000.00|120,000,000.00|203,900,000.00|
|偿还债务支付的现金|141,000,000.00||61,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|14,315,884.86|23,637,153.94|18,807,495.67|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计|155,315,884.86|23,637,153.94|80,307,495.67|
|筹资活动产生的现金流量净额|-101,315,884.86|96,362,846.06|123,592,504.33|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|-3,591,330.13|2,737,238.17|4,230,010.54|
|加：期初现金及现金等价物余额|8,524,263.26|5,787,025.09|1,557,014.55|
|六、期末现金及现金等价物余额|4,932,933.13|8,524,263.26|5,787,025.09|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张有平 主管会计工作负责人：张有平 会计机构负责人：栗娜
报表第7页
甘肃成纪生物药业有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注五|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||119,761,965.26|303,279,777.97|61,586,468.54|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金||236,892,380.06|70,288,924.04|64,960,290.87|
|经营活动现金流入小计||356,654,345.32|373,568,702.01|126,546,759.41|
|购买商品、接受劳务支付的现金||59,988,878.13|202,940,765.87|61,017,716.30|
|支付给职工以及为职工支付的现金||4,806,593.06|8,061,973.47|6,273,530.93|
|支付的各项税费||18,763,781.66|13,955,714.03|8,932,902.79|
|支付其他与经营活动有关的现金||129,020,147.70|114,555,022.97|116,731,968.53|
|经营活动现金流出小计||212,579,400.55|339,513,476.34|192,956,118.55|
|经营活动产生的现金流量净额|（三十六）|144,074,944.77|34,055,225.67|-66,409,359.14|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益所收到的现金||360,000.00|330,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||360,000.00|330,000.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||46,710,390.04|133,753,744.15|52,984,473.92|
|投资支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||64,839.74||
|投资活动现金流出小计||46,710,390.04|133,818,583.89|52,984,473.92|
|投资活动产生的现金流量净额||-46,350,390.04|-133,488,583.89|-52,984,473.92|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金||||150,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金||54,000,000.00|126,000,000.00|53,900,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||54,000,000.00|126,000,000.00|203,900,000.00|
|偿还债务支付的现金||141,000,000.00||61,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||14,315,884.86|23,833,353.94|18,807,495.67|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计||155,315,884.86|23,833,353.94|80,307,495.67|
|筹资活动产生的现金流量净额||-101,315,884.86|102,166,646.06|123,592,504.33|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-3,591,330.13|2,733,287.84|4,198,671.27|
|加：期初现金及现金等价物余额|（三十七）|8,524,263.26|5,790,975.42|1,592,304.15|
|六、期末现金及现金等价物余额||4,932,933.13|8,524,263.26|5,790,975.42|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张有平 主管会计工作负责人：张有平 会计机构负责人：栗娜
报表第8页
甘肃成纪生物药业有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年1-6月|||||||||
|项目|||||||||||
|||实收资本(或股本)|资本公积|减|：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额||229,090,000.00|101,535,375.25||||||-118,780,389.68|211,844,985.57|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额||229,090,000.00|101,535,375.25||||||-118,780,389.68|211,844,985.57|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列|）||||||||45,550,643.71|45,550,643.71|
|（一）净利润|||||||||45,550,643.71|45,550,643.71|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||||45,550,643.71|45,550,643.71|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额||229,090,000.00|101,535,375.25||||||-73,229,745.97|257,395,629.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张有平 主管会计工作负责人：张有平 会计机构负责人：栗娜
报表第9页
甘肃成纪生物药业有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年度||||||||
|项目||||||||||
|||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额||229,090,000.00|101,535,375.25|||||-169,995,807.08|160,629,568.17|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额||229,090,000.00|101,535,375.25|||||-169,995,807.08|160,629,568.17|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列|）|||||||51,215,417.40|51,215,417.40|
|（一）净利润||||||||51,215,417.40|51,215,417.40|
|（二）其他综合收益||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||||51,215,417.40|51,215,417.40|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（七）其他||||||||||
|四、本期期末余额||229,090,000.00|101,535,375.25|||||-118,780,389.68|211,844,985.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张有平 主管会计工作负责人：张有平 会计机构负责人：栗娜
报表第10页
甘肃成纪生物药业有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2012年度|||||||||
|项目||||||||||
||实收资本(或股本|)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|180,000,000.00||625,375.25|||||-191,538,987.06|-10,913,611.81|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|180,000,000.00||625,375.25|||||-191,538,987.06|-10,913,611.81|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||21,543,179.98|21,543,179.98|
|（一）净利润||||||||21,543,179.98|21,543,179.98|
|（二）其他综合收益||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||||21,543,179.98|21,543,179.98|
|（三）所有者投入和减少资本|49,090,000.00||100,910,000.00||||||150,000,000.00|
|1．所有者投入资本|49,090,000.00||100,910,000.00||||||150,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（七）其他||||||||||
|四、本期期末余额|229,090,000.00||101,535,375.25|||||-169,995,807.08|160,629,568.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张有平 主管会计工作负责人：张有平 会计机构负责人：栗娜
报表第11页
甘肃成纪生物药业有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年1-6月|||||||||||||
|项目|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股||
||||||||||||||所有者权益合计|
||实收资本(或股本|)|资本公积|减：库存|股|专项储备|盈余公积|一般风险准|备|未分配利润|其他|东权益||
|一、上年年末余额|229,090,000.00||101,535,375.25|||||||-118,780,389.68|||211,844,985.57|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|229,090,000.00||101,535,375.25|||||||-118,780,389.68|||211,844,985.57|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||45,550,643.71|||45,550,643.71|
|（一）净利润||||||||||45,550,643.71|||45,550,643.71|
|（二）其他综合收益||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||||||45,550,643.71|||45,550,643.71|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|3．其他||||||||||||||
|（四）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||-|
|四、本期期末余额|229,090,000.00||101,535,375.25|||||||-73,229,745.97|||257,395,629.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张有平 主管会计工作负责人：张有平 会计机构负责人：栗娜
报表第12页
甘肃成纪生物药业有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年度|||||||||||||
|项目||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股||
|||||||||||||||所有者权益合计|
|||实收资本(或股本|)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一|般风险准|备|未分配利润|其他|东权益||
|一、上年年末余额||229,090,000.00||101,535,375.25|||||||-170,143,513.82|||160,481,861.43|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额||229,090,000.00||101,535,375.25|||||||-170,143,513.82|||160,481,861.43|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列|）||||||||||51,363,124.14|||51,363,124.14|
|（一）净利润|||||||||||51,363,124.14|||51,363,124.14|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||||||51,363,124.14|||51,363,124.14|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
|3．其他|||||||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||
|四、本期期末余额||229,090,000.00||101,535,375.25|||||||-118,780,389.68|||211,844,985.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张有平 主管会计工作负责人：张有平 会计机构负责人：栗娜
报表第13页
甘肃成纪生物药业有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2012年度||||||||||
|项目|归属于母公司所有者权益||||||||少数股||
|||||||||||所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|东权益||
|一、上年年末余额|180,000,000.00|625,375.25|||||-191,527,428.83|||-10,902,053.58|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|180,000,000.00|625,375.25|||||-191,527,428.83|||-10,902,053.58|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||21,383,915.01|||21,383,915.01|
|（一）净利润|||||||21,383,915.01|||21,383,915.01|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||21,383,915.01|||21,383,915.01|
|（三）所有者投入和减少资本|49,090,000.00|100,910,000.00||||||||150,000,000.00|
|1．所有者投入资本|49,090,000.00|100,910,000.00||||||||150,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|229,090,000.00|101,535,375.25|||||-170,143,513.82|||160,481,861.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张有平 主管会计工作负责人：张有平 会计机构负责人：栗娜
报表第14页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
甘肃成纪生物药业有限公司
财务报表附注
（2012年1月1日-2014年6月30日）
一、 公司基本情况
甘肃成纪生物药业限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2005年8月5日登记注册，取得天水市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。营业执照注册号为620500000002169，经营年限10年，注册资本为22909万元，实收资本为22909万元。公司法定代表人为张有平。
公司经营范围为：小容量注射剂、冻干粉针剂、粉针剂；第一类卡式瓶注射架、卡式瓶全自动、半自动注射笔，加压瓶全自动注射笔；第二类全自动加药器，一次性使用无菌溶药器；第三类双刃注射针头（凭有效许可证经营）的研发、生产、销售。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次报告期间为2012年1月1日至2014年6月30日。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
财务报表附注第1页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注第2页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注第3页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
（2）处置子公司
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
财务报表附注第4页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
财务报表附注第5页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司将占应收款项该项目总金额10%以上（含10%）的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同组合1 或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
财务报表附注第6页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5 51－2年 10 102－3年 20 203－4年 50 504－5年 80 805年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对单项金额虽不重大，但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
对已单独计提减值准备的应收款项和合并范围内的关联方不计提坏账。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、发出商品、库存商品、在产品、委托加工物资、周转材料等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按一次加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
财务报表附注第7页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
财务报表附注第8页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
财务报表附注第9页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
财务报表附注第10页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
财务报表附注第11页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
房屋及建筑物 40 5 2.38机器设备 10 5 9.5仪器仪表 5 5 19运输设备 5 5 19电子设备 5 5 19其他办公设备 5 5 193、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
财务报表附注第12页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
财务报表附注第13页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
财务报表附注第14页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 合同规定与法律规定孰低原则
专利技术使用权 10年 企业会计准则最低摊销年限
财务报表附注第15页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
药号权 10年 企业会计准则最低摊销年限
财务软件 5年 企业会计准则最低摊销年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
财务报表附注第16页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在开办期结束一次性计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
财务报表附注第17页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司在发出商品并取得对方的验收单时点确认销售收入的实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
财务报表附注第18页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
本公司与收益相关的政府补助在收到时计入当期的营业外收入，与资产相关的政府补助，在收到时计入当期递延收益，当相关的资产开始摊销时，递延收益按照该资产的摊销时点和摊销年限一同摊销计入当期的营业外收入。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
财务报表附注第19页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
财务报表附注第20页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
(二十三)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十四)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十五)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
财务报表附注第21页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税率
税种 计税依据 2014年
2013年度2012年度1-6月
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 17% 17% 17%后，差额部分为应交增值税
城市维护建设
按实际缴纳的增值税计征 7% 7% 7%税
企业所得税 按应纳税所得额计征 15% 15% 25%教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 3% 3%地方教育费附
按实际缴纳的增值税计征 2% 2% 2%加
甘肃省价格调
按实际缴纳的增值税计征 1% 1% 1%节基金
房产税 按房产的原值减除一定比例后的余值计征 1.2% 1.2% 1.2%(二) 税收优惠及批文
本公司于2012年10月8日取得甘肃省科学技术厅、甘肃省财政厅、甘肃省国家税务局、甘肃省地方税务局联合颁发编号为 GR201262000010号高新技术企业资格证书，有效期为三年，并且于2013年3月18日取得天水经济技术开发区国家税务局第一税务分局颁发的《税收优惠登记备案通知书》，2013-2015年度享受高新技术企业按15%缴纳企业所得税的税收优惠政策。
财务报表附注第22页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元子公司 期末实际持股比例 表决权 是否合并少数股东子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围
类型 投资额 (%) 比例(%) 报表 权益中药材（国限品种除外）、中药饮
甘肃博瑞医药有限公全资子甘肃天 片、中成药、化学原料药、化学药
批发、零售 300.00 300.00 100.00 100.00 是
司 公司 水 制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、
生物制品（除疫苗）的批发
(二) 合并范围发生变更的说明
2012年：
与上年相比本年新增合并单位1家，原因为：2012年4月26日天水金岩矿业开发有限公司减少其注册资本700万元，变更后注册资本为300万元，使成纪药业对博瑞药业公司从30%控股转为全资控股。
2013年：
与上年相比本年减少合并单位1家，原因为：2013年6月13日，成纪药业将其对甘肃博瑞医药有限公司的100%股份全部转让给高小堂和王峰自然人股东。
(三) 报告期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体的情况
财务报表附注第23页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
2012年：
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
甘肃博瑞医药有限公司 2,697,675.24 -159,264.972013年
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
甘肃博瑞医药有限公司 2,176,655.67 -521,019.57(四) 报告期发生的同一控制下企业合并
本公司以2012年4月30日为合并日，取得了甘肃博瑞医药有限公司100%的权益。合并成本在合并日的账面价值总额为人民币-154,618.02元。
被合并方资产和负债的账面价值
项目 合并日 上一资产负债表日
资产总额 2,700,089.24 9,859,354.51其中：货币资金 3,950.33 35,289.60其他应收款 2,740,094.91 2,841,759.91存货 8,276.00 8,276.00负债总额 2,414.00 2,414.30其中：其他应付款 2,414.00 2,414.302012年：
同一控制合并本期期初合并本期期初 合并本期期初至合并日属于同一控制下企业
被合并方 的实际 至合并日的 至合并日的净 的经营
合并的判断依据
控制人 收入 利润 活动现金流
甘肃博瑞与本公司同
甘肃博瑞医受自然人张有平最终
张有平 0.00 -11,558.23 -31,339.27药有限公司 控制，且该控制非暂
时性。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30||||2013.12.31||||2012.12.31||||
|项目|外币金|折算|||外币金|折算率|||外币金|折算|||
||额|率||人民币金额|额|||人民币金额|额|率||人民币金额|
|现金|||71,080.40||||334,427.64||||180,226.81||
|银行存款|||4,861,852.73||||8,189,835.62||||5,610,748.61||
|合计|||4,932,933.13||||8,524,263.26||||5,790,975.42||

财务报表附注第24页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
(二) 应收账款
1、应收账款按种类披露
2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额
（%） （%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
组合1 80,697,337.86 100.00 4,518,456.67 5.60 53,349,614.42 100.00 2,934,917.23 5.50 72,612,861.89 100.00 3,675,643.09 5.06组合小计 80,697,337.86 100.00 4,518,456.67 5.60 53,349,614.42 100.00 2,934,917.23 5.50 72,612,861.89 100.00 3,675,643.09 5.06单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 80,697,337.86 100.00 4,518,456.67 5.60 53,349,614.42 100.00 2,934,917.23 5.50 72,612,861.89 100.00 3,675,643.09 5.06组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 71,058,988.36 88.06 3,552,949.42 50,400,884.30 94.47 2,520,044.22 72,312,861.89 99.59 3,615,643.091－2年 9,621,626.50 11.92 962,162.65 2,648,730.12 4.97 264,873.01
2－3年 16,723.00 0.02 3,344.60 300,000.00 0.41 60,000.003－4年 300,000.00 0.56 150,000.00
4－5年
5年以上
合计 80,697,337.86 100.00 4,518,456.67 53,349,614.42 100.00 2,934,917.23 72,612,861.89 100.00 3,675,643.09财务报表附注第25页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
2、本报告期应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、应收账款中欠款金额前五名情况
2014年06月30日
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
比例(%)
北京开尔科技发展有限公司 客户 14,719,100.001年以内 18.24陕西秦康药业有限公司 客户 14,020,682.001年以内 17.38山东万吉药业有限公司 客户 10,871,502.201年以内 13.47山西广进堂药业有限公司 客户 8,831,742.001年以内 10.94江苏誉康药业有限公司 客户 8,013,487.161年以内 9.93合计 56,456,513.36 69.962013年12月31日
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)河南华豫康医药有限公司 客户 4,406,206.901年以内 8.26山东省药材公司高新分公司 客户 4,161,850.001年以内 7.80太原德鸿康医疗设备有限公司 客户 3,579,600.001年以内 6.71山东百易美医药有限公司 客户 3,486,442.001年以内 6.54山西广进堂药业有限公司 客户 3,242,488.321年以内 6.08合计 18,876,587.22 35.392012年12月31日
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)江苏誉康药业有限公司 客户 11,122,120.001年以内 15.32河北国泰医药有限公司 客户 9,962,110.001年以内 13.72陕西秦康药业有限公司 客户 6,007,397.301年以内 8.27山东万吉药业有限公司 客户 5,613,530.001年以内 7.73郑州长金医药有限责任公司 客户 4,622,804.701年以内 6.37合计 37,327,962.00 51.41
财务报表附注第26页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
(三) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014.6.30||||||||2013.12.31||||||||2012.12.31|||||||
|||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备|||
|种类|||||||||||||||||||||||||
|||||比例||||比例||||比例||||比例||||比例||||比例|
|||金额||||金额||||金额||||金额||||金额||||金额|||
|||||（%）||||（%）||||（%）||||（%）||||（%）||||（%）|
|单项金额重|||||||||||||||||||||||||
|大并单项计|||||||||||||||||||||||||
|提坏账准备|||||||||||||||||||||||||
|的其他应收|||||||||||||||||||||||||
|款|||||||||||||||||||||||||
|按组合计提|||||||||||||||||||||||||
|坏账准备的|||||||||||||||||||||||||
|其他应收款|||||||||||||||||||||||||
|组合1|11,150,296.57||100.00||2,038,313.42||18.28||149,540,758.78||100.00||10,715,224.73||7.17||58,789,666.78||100.00||3,932,857.12||6.69||
|组合小计|11,150,296.57||100.00||2,038,313.42||18.28||149,540,758.78||100.00||10,715,224.73||7.17||58,789,666.78||100.00||3,932,857.12||6.69||
|单项金额虽|||||||||||||||||||||||||
|不重大但单|||||||||||||||||||||||||
|项计提坏账||-||||-||||-||||-||||-||||-|||
|准备的其他|||||||||||||||||||||||||
|应收款|||||||||||||||||||||||||
|合计||11,150,296.57||100.00||2,038,313.42||18.28||149,540,758.78||100.00||10,715,224.73||7.17||58,789,666.78||100.00||3,932,857.12||6.69|

其他应收账款种类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
财务报表附注第27页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.6.30|||2013.12.31|||2012.12.31|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|||坏账准备|
|||比例（%）|||比例（%）|||比例||
||金额|||金额|||金额|||
|||||||||（%）||
|1年以内|4,010,720.17|35.96|200,536.01|104,477,021.17|69.87|5,223,851.06|52,471,100.28|89.26|2,623,555.02|
|1－2年|4,135,624.82|37.09|413,562.48|42,236,779.61|28.24|4,223,677.96|3,669,674.24|6.24|366,967.42|
|2－3年|1,742,593.58|15.63|348,518.72|1,489,265.74|1.00|297,853.15|1,997,344.60|3.40|399,468.92|
|3－4年|210,265.74|1.89|105,132.87|687,644.60|0.46|343,822.30|120,137.00|0.20|60,068.50|
|4－5年|402,644.60|3.61|322,115.68|120,137.00|0.08|96,109.60|243,067.00|0.41|194,453.60|
|5年以上|648,447.66|5.82|648,447.66|529,910.66|0.35|529,910.66|288,343.66|0.49|288,343.66|
|合计|11,150,296.57|100.00|2,038,313.42|149,540,758.78|100.00|10,715,224.73|58,789,666.78|100.00|3,932,857.12|

（3）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款
2、本报告期其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.6.30||2013.12.31||2012.12.31||
|单位名称|||||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|
|张有平|||55,958,172.86|2,797,908.64|12,115,564.18|605,778.21|
|合计|||55,785,372.86|2,789,268.64|11,942,764.18|597,138.21|

3、其他应收款金额前五名单位情况
2014年6月30日
占其他应收
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款总额的比 性质或内容例(%)
1年以内 200,000.00
御园 关联方 3,197,956.68 28.68御园款项1-2年 2,997,956.68
天水电气有限公司 非关联方 1,444,377.90 1年以内 12.95资金拆借郑祥玉 非关联方 710,000.00 2-3年 6.37借款1年以内 30,000.00
张安祥 非关联方 334,960.00 3.01设备保证金1年以上 304,960.00
天水供电公司 非关联方 316,678.47 1年以内 2.84电费保证金合计 6,003,973.05 53.85
财务报表附注第28页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
2013年12月31日
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
张有平 股东 55,958,172.861年以内 37.42往来款
江苏爵尚壁纸有限公
关联方 32,145,000.003年以内 21.50资金拆借
司
天水派尔彩印有限公
关联方 23,632,188.022年以内 15.80资金拆借
司
天水三星有限公司 关联方 8,611,169.872年以内 5.76资金拆借
天水电气有限公司 非关联方 8,094,377.901年以内 5.41资金拆借
合计 128,440,908.65 85.89
2012年12月31日
占其他应收
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款总额的比 性质或内容例(%)
天水派尔彩印有限公司 关联方 19,299,977.131年以内 32.83资金拆借
张有平 股东 12,115,564.181年以内 20.61往来款
天水三星有限公司 关联方 7,627,169.871年以内 12.97资金拆借
江苏爵尚壁纸有限公司 关联方 4,145,000.003年以内 7.05资金拆借
天水金岩矿业开发有限
关联方 4,031,000.003年以内 6.86资金拆借
公司
合计 47,218,711.18 80.32
4、本报告期其他应收款中应收关联方账款情况详见：附注六、（三）、2
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014.6.30|||2013.12.31|||2012.12.31||
|账龄||||||||||
||账面余额||比例(%)|账面余额||比例(%)|账面余额||比例(%)|
|1年以内|1,179,876.24||64.74|1,868,904.33||40.28|4,623,280.34||98.04|
|1-2年|562,386.24||30.86|2,689,800.00||57.98|90,640.00||1.92|
|2-3年|80,300.00||4.40|80,640.00||1.74|1,000.00||0.02|
|3-4年|-||-|-||-|1,000.00||0.02|
|4-5年|-||-|-||-|-||-|
|5年以上|-||-|-||-|-||-|
|合计|1,822,562.48||100.00|4,639,344.33||100.00|4,715,920.34||100.00|

2、本报告期无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注第29页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
3、预付款项金额前五名单位情况
2014年6月30日
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
苏州工业园区南华生物
非关联方 300,000.001-2年 预付材料款
科技有限公司
昆山成功模具塑件有限
非关联方 238,052.111年以内 预付模具款
公司
扬州华能药用包材有限
非关联方 184,901.241-2年 预付材料款
公司
冀州市吉星医用包装材
非关联方 163,298.001年以内 预付材料款
料有限公司
河南天方药业股份有限
非关联方 120,600.001年以内 预付材料款
公司
合计 1,006,851.35
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
宝鸡天健淀粉生物有限 生产线改造未完非关联方 1,600,000.001-2年
公司 成
陕西金花汽车贸易有限
非关联方 1,010,000.001年以内 车辆未达
责任公司
房屋产权转让未刘工 非关联方 1,000,000.001-2年
办理完毕
苏州工业园区南华生物
非关联方 300,000.001年以内 预付材料款
科技有限公司
扬州华能药用包材有限
非关联方 184,901.241年以内 预付材料款
公司
合计 4,094,901.24
2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
宝鸡天健淀粉生物有限
非关联方 1,600,000.001年以内 生产线改造未完成
公司
房屋产权转让未办
刘工 非关联方 1,000,000.001年以内
理完毕
广州光国贸易有限公司非关联方 489,988.731年以内 预付材料款
洛阳市芳悦中药材有限
非关联方 293,553.501年以内 预付材料款
公司
河北东明药业有限公司非关联方 176,196.421年以内 预付材料款
合计 3,559,738.65
财务报表附注第30页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
(五) 存货
1、存货分类
|||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014.6.30|||||||2013.12.31|||||||2012.12.31||||||
|项目|||||||||||跌价准备|||||||跌价||||
|||账面余额|||跌价准备|||账面价值|账面余额||||账面价值|||账面余额||准备||账面价值||
|原材料||8,720,473.3|7||125,132.1|1||8,595,341.26|7,885,381.3|7|||7,885,381.3|7||3,346,962.2|1|||3,346,962.2|1|
|委托加工物||||||||||||||||||||||
|||15,131,333.5|0|||||15,131,333.50||||||||||||||
|资||||||||||||||||||||||
|库存商品|3,255,175.31||||||3,255,175.31||27,124,565.83|||27,124,565.83|||5,562,506.57||||5,562,506.57|||
|发出商品|5,797,956.20||||||5,797,956.20|||||||||||||||
|自制半成品|900,187.34||||||900,187.34||6,020,056.12|||6,020,056.12|||5,394,438.13||||5,394,438.13|||
|生产成本|864,383.12||||||864,383.12|||||||||||||||
|周转材料|4,718,665.30||||||4,718,665.30||24,757,841.09|||24,757,841.09|||16,572,122.41||||16,572,122.41|||
|合计|39,388,174.14|||125,132.11|||39,263,042.03||65,787,844.41|||65,787,844.41|||30,876,029.32||||30,876,029.32|||

2、存货跌价准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|||本期计提额|本期减少额|||
|||2013.12.31||转回|转销|2014.12.31|
||原材料||125,132.11|||125,132.11|
||委托加工物资||||||
||库存商品||||||
||发出商品||||||
||自制半成品||||||
||生产成本||||||
||周转材料||||||
||合 计||125,132.11|||125,132.11|

3、本报告期无计入存货成本的借款费用资本化金额。
(六) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下：
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31合营企业
联营企业
其他股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00小计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00减:减值准备
合计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
财务报表附注第31页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
2、长期股权投资明细情况
其中：联营 在被投在被投资单
在被投
及合营企业 资单位位持股比例 本年计
核算 增减 资单位 减值 本年现金被投资单位 投资成本 2013.12.31 其他综合收 2014.6.30 表决权与表决权比 提减值
方法 变动 持股比 准备 红利益变动中享 比例 例不一致的 准备
例(%)
有的份额 (%) 说明
天水秦州农
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 1.08 1.08 360,000.00村合作银行
合计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 1.08 1.08 360,000.00其中：联营 在被投在被投资单
在被投
及合营企业 资单位位持股比例 本年计
核算 增减 资单位 减值 本年现金被投资单位 投资成本 2012.12.31 其他综合收 2013.12.31 表决权与表决权比 提减值
方法 变动 持股比 准备 红利益变动中享 比例 例不一致的 准备
例(%)
有的份额 (%) 说明
天水秦州农
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 1.08 1.08 330,000.00村合作银行
合计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 1.08 1.08 330,000.00财务报表附注第32页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
(七) 固定资产
1、固定资产情况
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
一、账面原值合计： 144,999,171.88 3,445,599.62 148,444,771.50其中：房屋及建筑物 118,178,224.78 54,126.54 118,232,351.32办公设备 2,958,285.55 361,481.69 3,319,767.24机器设备 22,208,975.25 1,757,291.39 23,966,266.64运输设备 1,653,686.30 1,272,700.00 2,926,386.30本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 13,680,844.30 5,858,994.50 19,539,838.80其中：房屋及建筑物 4,607,093.22 2,808,441.53 7,415,534.75办公设备 1,423,678.57 425,078.46 1,848,757.03机器设备 6,563,908.01 2,305,999.85 8,869,907.86运输设备 1,086,164.50 319,474.66 1,405,639.16三、固定资产账面净值
131,318,327.58 128,904,932.70合计
其中：房屋及建筑物 113,571,131.56 110,816,816.57办公设备 1,534,606.98 1,471,010.21机器设备 15,645,067.24 15,096,358.78运输设备 567,521.80 1,520,747.14四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
办公设备
机器设备
运输设备
五、固定资产账面价值
131,318,327.58 128,904,932.70合计
其中：房屋及建筑物 113,571,131.56 110,816,816.57办公设备 1,534,606.98 1,471,010.21机器设备 15,645,067.24 15,096,358.78运输设备 567,521.80 1,520,747.14项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013,12,31
一、账面原值合计： 148,444,771.50 32,512,547.94 180,957,319.44其中：房屋及建筑物 118,232,351.32 23,507,381.23 141,739,732.55办公设备 3,319,767.24 213,364.96 3,533,132.20机器设备 23,966,266.64 7,091,008.91 31,057,275.55运输设备 2,926,386.30 1,700,792.84 4,627,179.14本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 19,539,838.80 6,137,324.74 25,677,163.54
财务报表附注第33页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013,12,31
其中：房屋及建筑物 7,415,534.75 2,969,671.55 10,385,206.30办公设备 1,848,757.03 486,882.67 2,335,639.70机器设备 8,869,907.86 2,252,659.80 11,122,567.66运输设备 1,405,639.16 428,110.72 1,833,749.88三、固定资产账面净值
128,904,932.70 155,280,155.90合计
其中：房屋及建筑物 110,816,816.57 131,354,526.25办公设备 1,471,010.21 1,197,492.50机器设备 15,096,358.78 19,934,707.89运输设备 1,520,747.14 2,793,429.26四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
办公设备
机器设备
运输设备
五、固定资产账面价值
128,904,932.70 155,280,155.90合计
其中：房屋及建筑物 110,816,816.57 131,354,526.25办公设备 1,471,010.21 1,197,492.50机器设备 15,096,358.78 19,934,707.89运输设备 1,520,747.14 2,793,429.26项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.06.30
一、账面原值合计： 180,957,319.44 19,278,535.67 200,235,855.11其中：房屋及建筑物 141,739,732.55 15,468,279.01 157,208,011.56办公设备 3,533,132.20 1,040,258.12 4,573,390.32机器设备 31,057,275.55 1,501,140.54 32,558,416.09运输设备 4,627,179.14 1,268,858.00 5,896,037.14本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 25,677,163.54 4,301,219.87 29,978,383.41其中：房屋及建筑物 10,385,206.30 2,015,768.97 12,400,975.27办公设备 2,335,639.70 441,132.04 2,776,771.74机器设备 11,122,567.66 1,399,251.14 12,521,818.80运输设备 1,833,749.88 445,067.72 2,278,817.60三、固定资产账面净值
155,280,155.90 170,257,471.70合计
其中：房屋及建筑物 131,354,526.25 144,807,036.29办公设备 1,197,492.50 1,796,618.58机器设备 19,934,707.89 20,036,597.29运输设备 2,793,429.26 3,617,219.54
财务报表附注第34页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.06.30
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
办公设备
机器设备
运输设备
五、固定资产账面价值
155,280,155.90 170,257,471.70合计
其中：房屋及建筑物 131,354,526.25 144,807,036.29办公设备 1,197,492.50 1,796,618.58机器设备 19,934,707.89 20,036,597.29运输设备 2,793,429.26 3,617,219.542、截至2014年6月30日用于抵押或担保的固定资产账面价值为106,789,471.91元，详见附注“（二十）长期借款”。
3、2014年1至6月折旧额为4,301,219.87元。
4、2014年1至6月无由在建工程转入的固定资产。
5、本期无暂时闲置或准备处置的固定资产。
6、本期无融资租入及经营租出的固定资产。
7、本期无持有待售的固定资产。
8、本期无置换转入及转出的固定资产。
9、本期除存在下未办妥产权证书的固定资产外，其他固定资产均已办妥产权证书。
张有平与成纪药业于2013年签署相关协议，张有平将其名下位于西安市碑林区长安北路91号富城大厦1幢1单元11801-11804室等四宗房转让给成纪药业。截至审计报告日，上述房产的过户手续正在办理过程之中。
财务报表附注第35页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
(八)在建工程
1、在建工程情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.06.30|||2013.12.31|||2012.12.31|||
|项目||||||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|2#厂房|29,919,422.05||29,919,422.05|15,723,283.75||15,723,283.75|9,051,534.37||9,051,534.37|
|3#厂房|51,921,932.85||51,921,932.85|38,287,721.46||38,287,721.46|10,911,894.24||10,911,894.24|
|4#厂房||||286,681.61||286,681.61|6,332,911.23||6,332,911.23|
|5#厂房|||||||1,015,566.82||1,015,566.82|
|7#8#9#厂房|14,966,077.97||14,966,077.97|14,509,792.97||14,509,792.97|12,366,917.50||12,366,917.50|
|博士后工作站|30,672,443.62||30,672,443.62|24,397,482.92||24,397,482.92|21,340,342.62||21,340,342.62|
|合计|127,479,876.49||127,479,876.49|93,204,962.71||93,204,962.71|61,019,166.78||61,019,166.78|

2、重大在建工程项目变动情况
2014年06月30日
其中：本
工程投入 利息资
转入固定 期利息 资金
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少 占预算比工程进度本化累 期末余额资产 资本化 来源
例(%) 计金额
金额
2#厂房 15,723,283.75 14,196,138.30 95% 自筹 29,919,422.053#厂房 38,287,721.46 13,634,211.39 95% 自筹 51,921,932.854#厂房 286,681.61 286,681.61 100% 自筹
7#8#9#厂房 14,509,792.97 456,285.00 40% 自筹 14,966,077.97博士后工作站 24,397,482.92 6,274,960.70 80% 自筹 30,672,443.62合计 93,204,962.71 34,561,595.39 286,681.61 127,479,876.49
财务报表附注第36页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
2013年12月31日
工程投入 利息资其中：本
工程 资金
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少占预算比 本化累期利息资 期末余额进度 来源
例(%) 计金额本化金额
1#厂房 565,650.00 565,650.00 100% 自筹
2#厂房 9,051,534.37 6,751,749.38 80,000.00 50% 自筹 15,723,283.753#厂房 10,911,894.24 29,131,577.79 1,755,750.57 70% 自筹 38,287,721.464#厂房 6,332,911.23 8,818,001.44 14,864,231.06 100% 自筹 286,681.615#厂房 1,015,566.82 92,846.57 1,108,413.39 100% 自筹
7#8#9#厂房 12,366,917.50 2,142,875.47 39% 自筹 14,509,792.97生物科学苑 35,474.40 35,474.40 100% 自筹
博士后工作站 21,340,342.62 3,057,140.30 64% 自筹 24,397,482.92室外管网 3,796,740.21 3,796,740.21 100% 自筹
合计 61,019,166.78 54,392,055.56 22,206,259.63 93,204,962.712012年12月31日
工程投入 利息资其中：本
工程 资金
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少占预算比 本化累期利息资 期末余额进度 来源
例(%) 计金额本化金额
1#厂房 792,457.00 792,457.00 100% 自筹
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
工程投入 利息资其中：本
工程 资金
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少占预算比 本化累期利息资 期末余额进度 来源
例(%) 计金额本化金额
7#8#9#厂房 12,366,917.50 33% 自筹 12,366,917.50成纪官邸（办公楼） 7,500.00 7,500.00 100% 自筹
生物科学苑 66,825.05 66,825.05 100% 自筹
博士后工作站 5,821,911.27 15,518,431.35 56% 自筹 21,340,342.62其他 196,449.05 196,449.05 100% 自筹
合计 22,231,823.09 39,850,574.79 1,063,231.10 61,019,166.78（1） 截至2014年6月30日用于抵押或担保的在建工程账面价值为34,761,313.77，详见附注“（二十）长期借款”。
（2） 2014年6月30日在建工程的账面价值为127,479,876.49元。
（3） 本期企业的在建工程无减值迹象，不计提减值准备。
（4） 本期企业购买在建工程的资金来源于企业银行存款或现金，并非银行贷款，因此不涉及借款费用资本化问题。
（5） 本期的在建工程无暂停的情况。
财务报表附注第38页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
(九) 无形资产
1、无形资产情况
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
1、账面原值合计 60,399,175.25 65,271,907.79 125,671,083.04(1).土地使用权 41,605,375.25 55,000.00 41,660,375.25(2).专利技术 18,720,000.00 65,201,907.79 83,921,907.79(3).财务软件 73,800.00 15,000.00 88,800.00(4).药品文号
2、累计摊销合计 21,470,212.78 7,807,569.03 29,277,781.81(1).土地使用权 5,937,021.87 832,107.51 6,769,129.38(2).专利技术 15,529,090.91 6,948,361.50 22,477,452.41(3).财务软件 4,100.00 27,100.02 31,200.023、无形资产账面净值合计 38,928,962.47 96,393,301.23(1).土地使用权 35,668,353.38 34,891,245.87(2).专利技术 3,190,909.09 61,444,455.38(3).财务软件 69,700.00 57,599.984、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).专利技术
(3).财务软件
(4).药品文号
5、无形资产账面价值合计 38,928,962.47 96,393,301.23(1).土地使用权 35,668,353.38 34,891,245.87(2).专利技术 3,190,909.09 61,444,455.38(3).财务软件 69,700.00 57,599.98项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
1、账面原值合计 125,671,083.04 11,945,000.00 137,616,083.04(1).土地使用权 41,660,375.25 17,000.00 41,677,375.25(2).专利技术 83,921,907.79 83,921,907.79(3).财务软件 88,800.00 88,800.00(4).药品文号 11,928,000.00 11,928,000.002、累计摊销合计 29,277,781.81 10,567,624.47 39,845,406.28(1).土地使用权 6,769,129.38 832,107.50 7,601,236.88(2).专利技术 22,477,452.41 9,429,450.29 31,906,902.70(3).财务软件 31,200.02 24,666.68 55,866.70
财务报表附注第39页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
(4).药品文号 281,400.00 281,400.003、无形资产账面净值合计 96,393,301.23 97,770,676.76(1).土地使用权 34,891,245.87 34,076,138.37(2).专利技术 61,444,455.38 52,015,005.09(3).财务软件 57,599.98 32,933.30(4).药品文号 11,646,600.004、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).专利技术
(3).财务软件
(4).药品文号
5、无形资产账面价值合计 96,393,301.23 97,770,676.76(1).土地使用权 34,891,245.87 34,076,138.37(2).专利技术 61,444,455.38 52,015,005.09(3).财务软件 57,599.98 32,933.30(4).药品文号 11,646,600.00项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.06.30
1、账面原值合计 137,616,083.04 10,032,000.00 147,648,083.04(1).土地使用权 41,677,375.25 41,677,375.25(2).专利技术 83,921,907.79 83,921,907.79(3).财务软件 88,800.00 88,800.00(4).药品文号 11,928,000.00 10,032,000.00 21,960,000.002、累计摊销合计 39,845,406.28 5,699,288.00 45,544,694.28(1).土地使用权 7,601,236.88 416,053.75 8,017,290.63(2).专利技术 31,906,902.70 4,395,634.23 36,302,536.93(3).财务软件 55,866.70 14,800.02 70,666.72(4).药品文号 281,400.00 872,800.00 1,154,200.003、无形资产账面净值合计 97,770,676.76 --- --- 102,103,388.76(1).土地使用权 34,076,138.37 --- --- 33,660,084.62(2).专利技术 52,015,005.09 --- --- 47,619,370.86(3).财务软件 32,933.30 --- --- 18,133.28(4).药品文号 11,646,600.00 --- --- 20,805,800.004、减值准备合计 --- ---
(1).土地使用权 --- ---
财务报表附注第40页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.06.30
(2).专利技术 --- ---
(3).财务软件 --- ---
(4).药品文号 --- ---
5、无形资产账面价值合计 97,770,676.76 --- --- 102,103,388.76(1).土地使用权 34,076,138.37 --- --- 33,660,084.62(2).专利技术 52,015,005.09 --- --- 47,619,370.86(3).财务软件 32,933.30 --- --- 18,133.28(4).药品文号 11,646,600.00 --- --- 20,805,800.00注：2011年7月28日，本公司与陕西太阳阳科技有限公司签订8项专利技术转让合同，合同总金额为6000万。合同约定根据现行税法征收受让方、出让方执行合同一切税费由本公司承担。
（1）2014年1至6月份摊销额为5,699,288.00元。
（2）截至 2014年 6月 30日用于质押的无形资产账面价值为21,960,000.00元，其中：药号文号（购买酒泉162个药号已经完成改造71个）账面价值为21,960,000.00元。详见附注“（二十）长期借款”。
（3）本期企业持有的无形资产无减值迹象，无需计提减值准备。
（4）本期无未办妥产权证书的无形资产。
2、公司开发项目支出
本期转出数
项目 2013.12.31 本期增加
计入当期 确认为无形
2014.06.30
损益 资产
埃索美拉唑钠原料及
3,600,000.00 3,200,000.00 6,800,000.00冻干粉针技术开发
162个药号 15,030,000.00 4,180,000.00 10,850,000.00162个药号再开发 21,042,000.00 5,852,000.00 15,190,000.00合计 18,630,000.00 24,242,000.00 10,032,000.00 32,840,000.00本期转出数
项目 2012.12.31 本期增加
计入当期 确认为无形
2013.12.31
损益 资产
埃索美拉唑钠原料及
3,600,000.00 3,600,000.00冻干粉针技术开发
162个药号 20,000,000.00 4,970,000.00 15,030,000.00162个药号再开发 6,958,000.00 6,958,000.00
合计 20,000,000.00 10,558,000.00 11,928,000.00 18,630,000.00公司开发项目的说明：（1）2012年6月30日公司与北京迈劲医药科技有限公司（以下简称“北京迈劲”）签订技术开发合同，由北京迈劲进行埃索美拉唑钠
财务报表附注第41页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
原料及冻干粉针打通小试工艺，放大到中试，产品做到2kg，结果正确，然后将中试技术转让给本公司，本公司放大生产，两家共同申报。合同总金额800万，2013年度末按照进度已经支付360万，截至2014.6.30支付总金额为680万。
（2）2012年 5月 13日，本公司与酒泉大河制药有限公司达成企业兼并药品注册文号转让合同书，将133个药品注册文号转让给本公司，合同总金额1400万；2012年7月27日，双方签订补充协议，将其拥有的 29个药品注册文号转让给本公司，合同总金额为600万元。
（3）2013年 3月 28日，本公司与西安迪洋医药科技有限公司签订技术委托协议书，就162个化学药品进行技术研究，研究的内容包括药品项目质量标准的建立及提高、生产工艺的确定与优化以及在确定的生产工艺条件下生产样品的稳定性研究。合同总金额为2800万元。
（4）截至2014年6月30日用于质押的开发支出账面价值为26,040,000.00元，其中：药号文号（购买酒泉 162个药号尚未完成改造 91个）账面价值为26,040,000.00元。详见附注“（二十）长期借款”。
3、本期无以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况。
(十) 长期待摊费用
2014年06月30日
其他减少的项目 2013.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2014.06.30
原因凯美特模具费 5,005,000.00 2,502,500.00 2,502,500.00
合计 5,005,000.00 2,502,500.00 2,502,500.00
2013年12月31日
其他减少的项目 2012.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2013.12.31
原因凯美特模具费 10,010,000.00 5,005,000.00 5,005,000.00
合计 10,010,000.00 5,005,000.00 5,005,000.00
长期待摊费用的说明：2009年 8月 30日，本公司与深圳凯美特模具有限公司签订注射笔、注射架、包装盒等生产模具制作合同，完成后的塑料模具所有权归属于本公司，合同总金额为1890万。2009年11月1日签订补充合同，合同总金额为875万（仅支付70%，剩余30%因为纠纷不再支付）。最终以实际支付款项 2502.5万元作为入账原值。于发生时计入长期待摊费用并按照5年期摊销。
财务报表附注第42页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
(十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
递延所得税资产：
资产减值准备 1,002,285.33 2,047,521.29 1,889,067.05
递延收益 595,715.00 600,000.00
小计 1,598,000.33 2,647,521.29 1,889,067.05
2、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
可抵扣差异项目
资产减值准备 6,681,902.20 13,650,141.96 7,556,268.21
递延收益 3,971,433.33 4,000,000.00
小计 10,653,335.53 17,650,141.96 7,556,268.21
(十二)其他非流动资产
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
预付设备款 769,740.00 13,135,280.00 4,410,538.61
小计 769,740.00 13,135,280.00 4,410,538.61
(十三)应付账款
1、应付账款明细
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
1年以内 34,029,235.18 64,659,291.06 103,592,472.66
1－2年 13,138,008.60 8,433,977.54 4,733,057.91
2－3年 718,620.16 4,704,007.91 185,159.20
3－4年 220,340.09 185,158.70 1,838,354.98
4－5年 185,158.70 1,838,354.98 -
5年以上 3,705,437.14 1,867,082.16 2,083,759.11
合计 51,996,799.87 81,687,872.35 112,432,803.86
2、本报告期应付账款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期应付账款中欠关联方款项情况详见：附注六、（三）、2
财务报表附注第43页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
4、账龄超过一年的大额应付账款
2014年6月30日
备注（报表日后已还款的应予
单位名称 账面余额 未结转原因
注明）
天水龙城建筑工程有限公司 3,625,898.67尾款未付
扬州华能环境科技有限公司 3,563,000.00尾款未付
天水立德建筑工程有限公司 3,310,790.74尾款未付
上海新旭发机械科技有限公司 2,811,900.00尾款未付
上海东富龙科技有限公司 1,062,092.00尾款未付
合计 14,373,681.41
2013年12月31日
备注（报表日后已还款的应予
单位名称 账面余额 未结转原因
注明）
陕西太阳阳科技有限公司 7,600,000.00尾款未付
王大伟 4,479,876.82尾款未付
天水立德建筑有限公司 3,310,790.74尾款未付
合计 15,390,667.56
2012年12月31日
备注（报表日后已还款的应予
单位名称 账面余额 未结转原因
注明）
王大伟 4,479,876.82尾款未付
天水立德建筑公司 3,310,790.74尾款未付
合计 7,790,667.56
(十四)预收账款
1、按账龄列示
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
1年以内 1,040,079.45 2,635,178.00 410,604.031－2年 1,390,644.00 85,604.03 1,268,533.302－3年 84,224.03 1,256,533.30
3－4年 80,000.00
4－5年
5年以上
合计 2,594,947.48 3,977,315.33 1,679,137.33
财务报表附注第44页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
2、本报告期无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期无预收关联方款项。
4、账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
2014年06月30日
备注（报表日后已结转或还款单位名称 账面余额 未结转原因
的应予注明）
河南中部药业股份有限公司 758,070.00等待新批次产品
2013年12月31日
备注（报表日后已结转或还单位名称 账面余额 未结转原因
款的应予注明）甘肃有色总队 1,125,833.30处于协商过程 于2014年04月还款
2012年12月31日
备注（报表日后已结转或还单位名称 账面余额 未结转原因
款的应予注明）甘肃有色总队 1,125,833.30处于协商过程 于2014年04月还款
(十五)应付职工薪酬
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 781,567.90 5,641,520.50 5,325,336.20 1,097,752.20（2）职工福利费 1,575.00 1,575.00（3）社会保险费 446,196.39 446,196.39
其中：医疗保险费
基本养老保险费 446,196.39 446,196.39
年金缴费
失业保险费
工伤保险费
生育保险费
（4）住房公积金
（5）辞退福利
（6）其他
合计 781,567.90 6,089,291.89 5,771,532.59 1,099,327.20
财务报表附注第45页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,097,752.20 8,152,775.25 7,589,977.85 1,660,549.60（2）职工福利费 1,575.00 1,575.00
（3）社会保险费 449,392.42 449,392.42
其中：医疗保险费
基本养老保险费 449,392.42 449,392.42
年金缴费
失业保险费
工伤保险费
生育保险费
（4）住房公积金
（5）辞退福利
（6）其他
合计 1,099,327.20 8,602,167.67 8,040,945.27 1,660,549.60项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.06.30（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,660,549.60 4,677,524.96 4,809,807.96 1,528,266.60（2）职工福利费
（3）社会保险费 100,608.00 100,608.00其中：医疗保险费
基本养老保险费 100,608.00 100,608.00年金缴费
失业保险费
工伤保险费
生育保险费
（4）住房公积金
（5）辞退福利
（6）其他
合计 1,660,549.60 4,778,132.96 4,809,807.96 1,628,874.60(十六)应交税费
税费项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
增值税 5,153,771.80 2,519,724.81 491,382.43企业所得税 10,919,023.88 8,512,279.25
个人所得税 42,157.12 21,461.96 30,219.10城市维护建设税 360,697.17 272,907.79 63,768.11委托代征税金 318,769.50 5,520,677.29 5,520,677.29
财务报表附注第46页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
税费项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
教育费附加 154,584.50 99,888.03 10,256.76调节基金 51,528.17 38,986.54 9,109.44地方教育附加 103,056.33 95,044.65 35,290.48房产税 4,094,649.48 3,548,797.29 2,584,237.33合计 21,198,237.95 20,629,767.61 8,744,940.94(十七)应付利息
项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
分期付息到期还本的长期借款
272,065.40 527,165.24
利息
合计 272,065.40 527,165.24
（十八）其他应付款
1、其他应付款明细
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
资金拆借 335,000.00 12,819,302.07 8,209,643.46押金、质保金 622,991.07 565,475.52 128,475.52社保 40,348.03 - 49,968.73运费 830,391.10 530,070.63 321,707.83其他项 573,661.15 1,222,775.98 256,093.61合计 2,402,391.35 15,137,624.20 8,965,889.152、本报告期其他应付款中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期其他应付款中应付关联方情况详见：附注六、（三）、2
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
2014年6月30日
备注（报表日后已还款的单位名称 账面余额 未偿还原因
应予注明）
北京高淑芹信息咨询服务部 335,000.00付款商议中
2013年12月31日
备注（报表日后已还款的单位名称 账面余额 未偿还原因
应予注明）
北京高淑芹信息咨询服务部 335,000.00付款商议中
财务报表附注第47页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
2012年12月31日
备注（报表日后已还款的单位名称 账面余额 未偿还原因
应予注明）
北京高淑芹信息咨询服务部 335,000.00付款商议中
5、金额较大的其他应付款
2014年6月30日
单位名称 账面余额 性质或内容 备注
运费 604,786.10运费
北京高淑芹信息咨询服务部 335,000.00企业资金拆借
合计 939,786.10
2013年12月31日
单位名称 账面余额 性质或内容 备注
甘肃博瑞医药有限公司 9,805,158.61资金拆借 2014年6月已结清
甘肃胜华电缆投资集团有限公司 2,000,000.00资金拆借 2014年6月已结清
天水成纪博物馆 542,788.00资金拆借 2014年6月已结清
马振邦 346,581.00往来款
北京高淑芹信息咨询服务部 335,000.00资金拆借
合计 13,029,527.61
2012年12月31日
单位名称 账面余额 性质或内容 备注
天水成纪博物馆 7,738,288.00资金拆借 2014年6月已结清
北京高淑芹信息咨询服务部 335,000.00资金拆借
合计 8,073,288.00
(十九)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
一年内到期的长期借款 226,900,000.00 148,900,000.00
合计 226,900,000.00 148,900,000.00
2、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
抵押借款 106,900,000.00 148,900,000.00
质押借款 120,000,000.00
合计 226,900,000.00 148,900,000.00
财务报表附注第48页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
（2）一年内到期的长期借款明细
2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币 外币 外币本币金本币金额 本币金额
金额 金额 金额 额天水秦州农村合作银行 2009年9月10日 2014年3月7日 人民币 9.00% 40,000,000.00
天水秦州农村合作银行 2009年9月21日 2014年3月7日 人民币 9.00% 20,000,000.00
天水秦州农村合作银行 2010年3月11日 2014年6月26日 人民币 9.00% 7,000,000.00
天水秦州农村合作银行 2010年3月11日 2014年6月26日 人民币 9.00% 28,000,000.00
天水秦州农村合作银行 2012年6月29日 2014年9月27日 人民币 9.36% 27,900,000.00 27,900,000.00
天水秦州农村合作银行 2012年6月29日 2014年6月26日 人民币 9.36% 26,000,000.00
天水秦州农村合作银行 2010年9月16日 2015年3月9日 人民币 9.00% 25,000,000.00
天水秦州农村合作银行 2013年6月6日 2015年6月5日 人民币 9.00% 120,000,000.00
天水秦州农村合作银行 2014年3月20日 2015年3月19日 人民币 9.00% 18,000,000.00
天水秦州农村合作银行 2014年3月26日 2015年3月25日 人民币 9.00% 36,000,000.00
合计 226,900,000.00 148,900,000.00
(二十)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
质押借款 120,000,000.00
抵押借款 45,000,000.00 193,900,000.00合计 165,000,000.00 193,900,000.00财务报表附注第49页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
2、长期借款明细
2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币 本币 外币 外币
本币金额 本币金额金额 金额 金额 金额
天水秦州农村合作银行 2009年9月10日 2014年3月7日 人民币 9.00 40,000,000.00天水秦州农村合作银行 2009年9月21日 2014年3月7日 人民币 9.00 20,000,000.00天水秦州农村合作银行 2010年9月16日 2015年3月9日 人民币 9.00 25,000,000.00 25,000,000.00天水秦州农村合作银行 2010年3月11日 2014年6月26日 人民币 9.00 7,000,000.00天水秦州农村合作银行 2010年3月11日 2014年6月26日 人民币 9.00 28,000,000.00天水秦州农村合作银行 2010年7月20日 2014年6月26日 人民币 9.00 20,000,000.00 20,000,000.00天水秦州农村合作银行 2012年6月29日 2014年9月27日 人民币 9.36 27,900,000.00天水秦州农村合作银行 2012年6月29日 2014年6月26日 人民币 9.36 26,000,000.00天水秦州农村合作银行 2013年6月6日 2015年6月5日 人民币 9.00 120,000,000.00
合计 165,000,000.00 193,900,000.00长期借款说明：
2012年被审计单位长期借款账面余额均为已经到期获得展期所形成的长期借款，每笔长期借款到期之日，企业归还借款金额的10%并对其余的借款办理展期，展期的条件和原来签订的借款合同的条件相同；2013年被审计单位长期借款账面余额除一笔新增1.2亿贷款外，其余全部为已经到期获得展期所形成的长期借款；2014年新增两笔长期借款18,000,000.00和36,000,000.00系原借款合同天秦农信（银）借字2009第032号，金额20,000,000.00和天秦农信（银）借字2009第028号，金额40,000,000.00展期的借款，抵押合同及抵押物清单相同。
财务报表附注第50页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
2012-2013年及2014年1-6月长期借款抵押质押明细披露如下：
贷款单位 贷款金额 借款合同号 实际借款日期 实际还款日期 借款用途借款条件 抵押/质押合同号 抵押物/抵押物编号天水秦州农村合 天秦农信（银）借字 天秦农信（银）抵字2009（房产）天房权证秦字号第 40,000,000.00 2009年9月10日 2014年3月7日流动资金抵押贷款
作银行 2009第028号 第028号 60542-1、60542-2、60542-3号（动产）螺杆粉染机一批、冷天水秦州农村合 天秦农信（银）借字 天秦农信（银）抵字2009
20,000,000.00 2009年9月21日 2014年3月7日流动资金抵押贷款 冻干燥机4台、卡式瓶洗烘灌作银行 2009第032号 第032号
联动线1套天秦农信（银）借字
天水秦州农村合 天秦农信（银）抵字2009（房产）天房权证秦字第 25,000,000.002010第 2010年9月16日 2015年3月9日流动资金抵押贷款
作银行 第090031009200001号 1011022407-1011022414号090031009200001号
天水秦州农村合 天秦农信（银）借字 天秦农信（银）抵字2009（房产）天房权证秦字号第 7,000,000.00 2010年3月11日 2014年6月26日流动资金抵押贷款
作银行 2009第009-1号 第009-1号 1011000013号天水秦州农村合 天秦农信（银）借字 天秦农信（银）抵字2009（土地）天国用（2005）第麦 28,000,000.00 2010年3月11日 2014年6月26日流动资金抵押贷款
作银行 2009第009-2号 第009-2号 063号
天秦农信（银）借字
天水秦州农村合 天秦农信（银）抵字2010（房产）天房权证秦字号第 20,000,000.002010第 2010年7月20日 2014年6月26日流动资金抵押贷款
作银行 第090031007300003号 1011022399-1011022399406号090031007300003号
天水秦州农村合 天秦农信（银）借字 天秦农信（银）抵字2009（房产）天房权证秦字号第 27,900,000.00 2012年6月29日 2014年9月27日流动资金抵押贷款
作银行 2009第015-1号 第015-1号 60542号天水秦州农村合 天秦农信（银）借字 天秦农信（银）抵字2009（土地）天国用（2006）第麦 26,000,000.00 2012年6月29日 2014年6月26日流动资金抵押贷款
作银行 2009第015-2号 第015-2号 036号
天水秦州农村合 天秦团贷字2013第
120,000,000.00 2013年6月6日 2015年6月5日流动资金质押贷款 2013001 药号
作银行 001号
天水秦州农村合 天秦农信（银）借字 天秦农信（银）抵字2009（房产）天房权证秦字号第 36,000,000.00 2014年3月20日 2015年3月19日流动资金抵押贷款
作银行 2009第028号 第028号 60542-1、60542-2、60542-3号（动产）螺杆粉染机一批、冷天水秦州农村合 天秦农信（银）借字 天秦农信（银）抵字2009
18,000,000.00 2014年3月26日 2015年3月25日流动资金抵押贷款 冻干燥机4台、卡式瓶洗烘灌作银行 2009第032号 第032号
联动线1套注:本公司以”注射用胸腺五肽”等 174个药品批号为长期借款 1.2亿做质押担保,取得北京观复立道资产评估有限公司提供的资产评估报告,评估作价45838万元。
财务报表附注第51页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
(二十一)长期应付款
项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
中国西部扶贫世界银行贷款项目
3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00麦积区办公室回补资金
合计 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.001、金额前五名长期应付款情况
2014年06月30日
单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 账面余额 借款条件
中国西部扶贫
天水三星有世界银行贷款
三年 5,000,000.00 3,500,000.00限公司资产项目麦积区办
担保
公室回补资金
2013年12月31日
单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 账面余额 借款条件
中国西部扶贫
世界银行贷款 天水三星有限三年 5,000,000.00 3,500,000.00
项目麦积区办 公司资产担保公室回补资金
2012年12月31日
单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 账面余额 借款条件
中国西部扶贫
世界银行贷款 天水三星有限三年 5,000,000.00 3,500,000.00
项目麦积区办 公司资产担保公室回补资金
长期应付款的说明：
根据企业提供的中国西部扶贫世界银行贷款项目麦积区项目办公室世行回补资金转贷协议，甘肃成纪生物药业有限公司于2006年从中国西部扶贫世界银行贷款项目麦积区办公室取得贷款金额500万元，用于扶持企业发展，贷款期限三年，从2006年4月18日至2009年4月17日，合同年利率6%，按年结息，结息日为每年的2月10日和8月10日，本借款由天水三星有限公司资产提供全额担保并承担连带责任；经查验2009-2010年企业账面余额均为500万， 2012年归还 150万，账面余额 350万元；截止审计日，企业此笔贷款账面余额仍为350万元，且企业从贷款至今未支付利息；
财务报表附注第52页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
(二十二)其他非流动负债
项目 2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
化学原料药合成车间和固体
制剂车间新版 GMP改造提升 971,433.33 1,000,000.00
项目
新型免抽吸专利组合配药装
3,000,000.00 3,000,000.00
置产业化建设项目
合计 3,971,433.33 4,000,000.00
其他非流动负债的说明：
根据2013年6月26日印发的甘财建【2013】170号文件，对甘肃成纪药业的化学原料药合成车间和固体制剂车间新版GMP改造提升项目补助资金100万,用于4#车间生产线设备的购买，递延收益摊销与设备的折旧摊销同步；根据2013年11月26日印发的甘财建【2013】419号文件，甘肃省财政厅对战略性新型产业项目进行专项资金投资，对成纪药业的新型免抽吸专利组合配药装置产业化建设项目下达投资计划 3,000,000.00元，用于 2号和 3号车间生产线设备的购买，截止 2014年 6月30日，2号和3号车间暂未完工转固，故未进行摊销。
2014年6月30日
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/与负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 收益相关化学原料药合
成车间和固体
制剂车间新版 1,000,000.00 28,566.67 971,433.33与资产有关 GMP改造提升
项目
新型免抽吸专
利组合配药装
3,000,000.00 3,000,000.00与资产有关置产业化建设
项目
合计 4,000,000.00 28,566.67 3,971,433.33
2013年12月31日
期初 本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与收负债项目 其他变动 期末余额
余额 助金额 外收入金额 益相关
化学原料药
合成车间和固
体制剂车间新 1,000,000.00 1,000,000.00与资产有关
版GMP改造提
升项目
新型免抽吸专
利组合配药装
3,000,000.00 3,000,000.00与资产有关
置产业化建设
项目
合计 4,000,000.00 4,000,000.00
财务报表附注第53页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
(二十三)股本
本期变动增（+）减（－）
股东名称 2011.12.31
发行 公积金
2012.12.31送股 其他(注) 小计
新股 转股
王昭 320,000.00 320,000.00周兰兰 16,000,000.00 -11,410,000.00 -11,410,000.00 4,590,000.00宋胜利 480,000.00 480,000.00周惠芬 3,200,000.00 3,200,000.00张有平 160,000,000.00 -15,060,000.00 -15,060,000.00 144,940,000.00北京凤凰财富
成长投资中心 +13,090,000.00+13,090,000.00 13,090,000.00（有限合伙）
北京惠旭财智
+9,820,000.00 +9,820,000.00 9,820,000.00投资中心
北京建信财富
+26,180,000.00+26,180,000.00 26,180,000.00股权投资基金
上海建信股权
+11,410,000.00+11,410,000.00 11,410,000.00投资有限公司
深圳市神华投
资集团有限公 +9,820,000.00 +9,820,000.00 9,820,000.00司
广州千诺投资
管理有限合伙 +5,240,000.00 +5,240,000.00 5,240,000.00企业
合计 180,000,000.00 229,090,000.00本期变动增（+）减（－）
股东名称 2012.12.31
发行 公积金
2013.12.31送股 其他(注) 小计
新股 转股
王昭 320,000.00 320,000.00周兰兰 4,590,000.00 4,590,000.00宋胜利 480,000.00 480,000.00周惠芬 3,200,000.00 3,200,000.00张有平 144,940,000.00 144,940,000.00北京凤凰财富
成长投资中心 13,090,000.00 13,090,000.00（有限合伙）
北京惠旭财智
9,820,000.00 9,820,000.00投资中心
北京建信财富
26,180,000.00 26,180,000.00股权投资基金
上海建信股权
11,410,000.00 11,410,000.00投资有限公司
深圳市神华投
资集团有限公 9,820,000.00 9,820,000.00司
广州千诺投资
管理有限合伙 5,240,000.00 5,240,000.00企业
合计 229,090,000.00 229,090,000.00
财务报表附注第54页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
股东名称 2013.12.31
发行 公积金
2014.06.30送股 其他(注) 小计
新股 转股
王昭 320,000.00 -320,000.00 -320,000.00
周兰兰 4,590,000.00 -4,590,000.00 -4,590,000.00
宋胜利 480,000.00 -480,000.00 -480,000.00
周惠芬 3,200,000.00 -3,200,000.00 -3,200,000.00
张有平 144,940,000.00 +61,240,000.00+61,240,000.00 206,180,000.00北京凤凰
财富成长
投资中心 13,090,000.00 13,090,000.00（有限合
伙）
北京惠旭
财智投资 9,820,000.00 9,820,000.00中心
北京建信
财富股权 26,180,000.00 -26,180,000.00 -26,180,000.00
投资基金
上海建信
股权投资 11,410,000.00 -11,410,000.00 -11,410,000.00
有限公司
深圳市神
华投资集
9,820,000.00 -9,820,000.00 -9,820,000.00
团有限公
司
广州千诺
投资管理
5,240,000.00 -5,240,000.00 -5,240,000.00
有限合伙
企业
合计 229,090,000.00 229,090,000.00(二十四)资本公积
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.311.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 625,375.25 100,910,000.00 101,535,375.25（2）其他
小计 625,375.25 100,910,000.00 101,535,375.252.其他资本公积
（1）其他
小计
合计 625,375.25 100,910,000.00 101,535,375.25项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.311.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 101,535,375.25 101,535,375.25
财务报表附注第55页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31（2）其他
小计 101,535,375.25 101,535,375.252.其他资本公积
（1）其他
小计
合计 101,535,375.25 101,535,375.25项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.06.301.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 101,535,375.25 101,535,375.25（2）其他
小计 101,535,375.25 101,535,375.252.其他资本公积
（1）其他
小计
合计 101,689,993.27 101,535,375.25(二十五)未分配利润
1、未分配利润变动情况
2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
项 目
提取或分 提取或分 提取或分金额 金额 金额
配比例 配比例 配比例调整前上年末未分配利润
-118,780,389.68 -170,143,513.82 -191,527,428.83
调整年初未分配利润合计数
（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润
-118,780,389.68 -170,143,513.82 -191,527,428.83
加：本期归属于母公司所有
45,550,643.71 51,363,124.14 21,383,915.01
者的净利润
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 -73,229,745.97 -118,780,389.68 -170,143,513.82
财务报表附注第56页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
(二十六)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
主营业务收入 126,978,810.17 241,553,604.26 128,647,796.63其他业务收入 1,494.40
营业成本 48,904,768.51 123,205,614.88 59,868,565.442、主营业务（分行业）
2014年1-6月 2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工业 126,978,810.17 48,903,480.30 241,553,604.26 123,205,614.88 128,647,796.63 59,868,565.44合计 126,978,810.17 48,903,480.30 241,553,604.26 123,205,614.88 128,647,796.63 59,868,565.443、主营业务（分产品）
2014年1-6月 2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本药品 31,013,186.08 20,153,397.77 133,501,765.76 72,462,873.22 87,235,173.14 48,055,371.33其中:制剂 31,013,186.08 20,153,397.77 133,501,765.76 72,462,873.22 87,235,173.14 48,055,371.33器械 76,495,436.06 18,422,503.38 8,410,461.55 3,369,323.10 46,854.64 26,564.57药品组合包装产品 19,470,188.03 10,327,579.15 99,641,376.95 47,373,418.56 41,365,768.85 11,786,629.54合计 126,978,810.17 48,903,480.30 241,553,604.26 123,205,614.88 128,647,796.63 59,868,565.44财务报表附注第57页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
4、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-6月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
山西广进堂药业有限公司 19,567,760.70 15.41陕西秦康药业有限公司 18,942,700.09 14.92北京开尔科技发展有限公司 17,708,632.50 13.95陕西医药大厦 14,442,916.70 11.37山东万吉药业有限公司 10,936,696.54 8.61合计 81,598,706.53 64.262013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
陕西秦康药业有限公司 38,156,427.35 15.80山西广进堂药业有限公司 31,620,504.27 13.09河北国泰医药有限公司 15,398,059.83 6.37陕西医药大厦 14,529,341.88 6.01西安海尔森医药有限责任公司（西安市医
13,799,564.10 5.71药经销公司新药采购供应站）
合计 113,503,897.43 46.982012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
陕西医药大厦 15,383,175.21 11.96河北国泰医药有限公司 14,588,247.86 11.34江苏誉康药业有限公司 12,992,324.79 10.10陕西秦康药业有限公司 11,779,068.38 9.16山东万吉药业有限公司 8,118,401.71 6.31合计 62,861,217.95 48.87(二十七)营业税金及附加
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度 计缴标准
城市维护建设税 964,927.10 840,736.63 554,221.98 增值税的7%
教育费附加 413,540.19 360,315.70 237,523.71 增值税的3%
地方教育费附加 275,693.46 240,210.46 158,349.14 增值税的2%
调节基金 137,846.73 120,105.23 79,174.57 增值税的1%
合计 1,792,007.48 1,561,368.02 1,029,269.40
财务报表附注第58页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
(二十八)销售费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
工资 905,006.85 951,037.84 1,065,164.90市场推广费 189,239.40 1,827,216.11 528,528.82差旅费 63,070.87 352,132.03 289,923.44运费 860,333.89 1,028,957.18 521,664.77其他 136,233.75 221,817.36 43,971.67合计 2,153,884.76 4,381,160.52 2,449,253.60(二十九)管理费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
差旅费 355,145.86 802,443.64 777,658.58工资 1,561,885.33 2,226,641.70 2,183,044.08福利费 643,096.43 372,267.84 224,923.69研发费 996,938.15 2,578,554.82 1,395,677.46折旧与摊销 4,632,610.12 4,824,556.18 4,363,603.39中介服务费 527,207.54 554,446.00 3,995,700.00税费 980,039.65 1,941,039.76 1,833,993.54模具费 2,502,500.00 5,005,000.00 5,005,000.00招待费 97,549.79 194,747.50 526,540.69车辆费 273,621.23 502,093.29 420,800.44办公费 227,530.92 354,487.30 470,207.79绿化费 388,048.00 133,176.00 139,414.50其他 639,459.02 1,518,769.57 989,795.09合计 13,825,632.04 21,008,223.60 22,326,359.25(三十)财务费用
类别 2014年1-6月 2013年度 2012年度
利息支出 14,087,378.81 24,612,474.52 18,807,495.67减：利息收入 19,522.06 169,586.91 159,793.28汇兑损益
其他 7,212.00 15,439.17 8,347.44合计 14,075,068.75 24,458,326.78 18,656,049.83
财务报表附注第59页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
(三十一)资产减值损失
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
坏账损失 -7,093,371.87 6,463,630.20 4,749,069.86存货跌价损失 125,132.11
合计 -6,968,239.76 6,463,630.20 4,749,069.86(三十二)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
成本法核算的长期股权投资收益 360,000.00 330,000.00 240,000.00处置长期股权投资产生的投资收益 823,344.33 -111,700.08合计 360,000.00 1,153,344.33 128,299.92(三十三)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入当期非经常性损益的金额
发生额
项目
2014年1-6月 2013年度 2012年度2014年1-6月 2013年度 2012年度非流动资产处置
利得合计
其中：处置固定
资产利得
处置无形
资产利得
非货币性资产交
换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 588,142.67 1,538,796.00 660,796.00 588,142.67 1,538,796.00 660,796.00其他 38,100.00 25,188.00 900.00 38,100.00 25,188.00 900.00合计 626,242.67 1,563,984.00 661,696.00 626,242.67 1,563,984.00 661,696.002、政府补助明细
2014年1-6月
与资产相关/与收项目 具体性质和内容 取得时间 金额
益相关天水市财政局拨款（养老保险金
社保补助 2014年 207,576.00与收益相关补助）
天水市财政局拨来10强奖励款 2014年 222,000.00与收益相关工业强市奖励 2014年 30,000.00与收益相关天水市财政局拨预临118#著名
2014年 50,000.00与收益相关商标奖励款
财务报表附注第60页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
与资产相关/与收项目 具体性质和内容 取得时间 金额
益相关甘肃省财政厅奖励成纪非公先
2014年 50,000.00与收益相关进企业经费
化学原料药合成车间和固体制
2013年 28,566.67与资产有关剂车间新版GMP改造提升项目
合计 588,142.67
2013年度
与资产相关/与收项目 具体性质和内容 取得时间 金额
益相关企业扶持基金 土地使用税返还 2013年 660,796.00 与收益相关财政局表彰奖励 财政局表彰奖励 2013年 420,000.00 与收益相关2012年10强50户纳税
2012年10强50户纳税奖励资金 2013年 348,000.00 与收益相关奖励资金
先进企业奖励 先进企业奖励 2013年 70,000.00 与收益相关人才组织费 人才组织费 2013年 与收益相关 40,000.00
合计 1,538,796.00
2012年度
与资产相关/与收项目 具体性质和内容 取得时间 金额
益相关企业扶持基金 企业扶持基金 2012年 660,796.00 与收益相关合计 660,796.00
(三十四)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2014年1-6月 2013年度 2012年度 2014年1-6月 2013年度 2012年度对外捐赠
其中：公益性
15,000.00 220,000.00 15,000.00 220,000.00
捐赠支出
材料报废 37,596.91 2,002,357.35 37,596.91 2,002,357.35
罚款 5,000.00 5,000.00
其他 35,500.00 50,000.00 35,500.00 50,000.00合计 57,596.91 2,257,857.35 50,000.00 57,596.91 2,257,857.35 50,000.00(三十五)所得税费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
按税法及相关规定计算的当期所
7,525,663.88 10,330,081.34
得税
递延所得税调整 1,049,520.96 -758,454.24 -1,074,689.84合计 8,575,184.84 9,571,627.10 -1,074,689.84
财务报表附注第61页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
(三十六)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
单位往来 90,783,635.89 39,027,765.10 55,353,685.53个人往来 145,499,646.11 25,384,883.03 8,729,024.35政府补助 559,576.00 5,538,796.00 660,796.00质保金、押金 30,000.00 142,500.00 56,000.00银行利息收入 19,522.06 169,586.91 159,793.28其他 25,393.00 991.71合计 236,892,380.06 70,288,924.04 64,960,290.872、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
单位往来 38,548,032.74 59,303,313.52 73,723,000.00个人往来 81,906,441.67 46,769,158.00 34,472,018.37管理费用 6,572,681.45 6,460,828.39 6,924,180.37销售费用 1,954,377.65 1,572,011.80 943,181.27捐赠支出 15,000.00 200,000.00 50,000.00质保金、押金 16,330.00 196,104.32 77,265.00手续费 7,284.19 15,706.23 8,988.24其他 37,900.71 533,335.28合计 129,020,147.70 114,555,022.97 116,731,968.53(三十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 45,550,643.71 51,363,124.14 21,383,915.01加：资产减值准备 -6,968,239.76 6,463,630.20 4,749,069.86固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
4,301,219.87 6,137,324.74 5,858,994.50物资产折旧
无形资产摊销 5,699,288.00 10,567,624.47 7,807,569.03长期待摊费用摊销 2,502,500.00 5,005,000.00 5,005,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,087,378.81 24,612,474.52 18,807,495.67
财务报表附注第62页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
投资损失（收益以“－”号填列） -360,000.00 -1,153,344.33 -128,299.92递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,049,520.96 -758,454.24 -1,074,689.84递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 26,399,670.27 -34,927,373.15 -27,722,066.24经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
112,217,940.44 -81,148,465.12 -104,270,569.74列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-60,404,977.53 47,893,684.44 3,174,222.53列）
其 他
经营活动产生的现金流量净额 144,074,944.77 34,055,225.67 -66,409,359.142、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 4,932,933.13 8,524,263.26 5,790,975.42减：现金的期初余额 8,524,263.26 5,790,975.42 1,592,304.15加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,591,330.13 2,733,287.84 4,198,671.272、现金和现金等价物的构成
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
一、现 金 4,932,933.13 8,524,263.26 5,790,975.42其中：库存现金 71,080.40 334,427.64 180,226.81可随时用于支付的银行存款 4,861,852.73 8,189,835.62 5,610,748.61可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,932,933.13 8,524,263.26 5,790,975.42
财务报表附注第63页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本企业的母公司情况
本公司的实际控制人说明：本公司的实际控制人为自然人股东张有平。
(二) 本企业的子公司情况 金额单位：人民币万元子公司 持股比例表决权比 组织机构子公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
类型 (%) 例(%) 代码全资子
甘肃博瑞医药有限公司 有限责任 甘肃天水 王峰 批发、零售 300.00 100.00 100.00 57164404-5公司
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
天水派尔彩印有限公司 受同一实际控制人控制的其他企业 78400728-5
江苏爵尚壁纸有限公司 受同一实际控制人控制的其他企业 56033552-X
陕西太阳阳科技有限公司 受同一实际控制人控制的其他企业 71979837-5
天水三星有限公司 受同一实际控制人控制的其他企业 62411960-8
天水金岩矿业开发有限公司 受同一实际控制人控制的其他企业 77342599-1
天水成纪博物馆 受同一实际控制人控制的民办非企业单位 79487962-6
张有平 股东，董事长
(四)关联方交易情况
财务报表附注第64页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
1、关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕甘肃成纪生物药业有限公司 张有平 4,900,000.00 2011年9月28日 解除正在办理中 是关联担保情况说明：根据甘肃成纪生物药业有限公司与本公司实际控制人张有平于2013年1月19日签订的房屋转让合同书，张有平将其西安房产（西安市房权碑林区第 1100106010-62-1-11801、 1100106010-62-1-11802、 1100106010-62-1-11803、1100106010-62-1-11804号）转让给本公司，房地产权证权属转移变更登记手续正在办理中。公司实际控制人张有平以个人名义向天水秦州农村合作银行借款之后转借予公司经营使用，同时产生银行借款利息由公司支付。该借款以西安房产（西安市房权碑林区第1100106010-62-1-11801、1100106010-62-1-11803、1100106010-62-1-11804号）提供抵押担保，保证期间自2011年9月28日至2014年9月27日。由于借款人张有平于2014年6月30日已归还该借款，同时西安房产的解除质押手续正在办理中。
2、其他关联交易
关键管理人员薪酬
项目名称 职务 2014年1-6月 2013年度 2012年度张有平 董事长 49,200.00 98,400.00 98,400.00赵爱花 副总经理 48,600.00 97,200.00 97,200.00张赤 副总经理 36,600.00 73,200.00 73,200.00马振邦 副总经理 79,200.00 158,400.00 158,400.00海江深 副总经理 24,000.00
张涛 董秘 59,112.00 118,224.00 118,224.00栗娜 财务总监 58,884.00 110,208.00 65,800.00财务报表附注第65页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
3、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
项目名
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
关联方
称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应
收款
张有平 55,958,172.86 2,797,908.64 12,115,564.18 605,778.21江苏爵尚壁
32,145,000.00 1,972,500.00 4,145,000.00 279,000.00纸有限公司
天水派尔彩
23,632,188.02 2,143,956.59 19,299,977.13 964,998.86印有限公司
天水三星有
8,611,169.87 811,916.99 7,627,169.87 381,358.49限公司
天水金岩矿
业开发有限 4,786,300.00 440,865.00 4,031,000.00 457,850.00公司
御园 3,197,956.68 309,795.67 3,019,751.84 150,987.59
周兰兰 3,000,000.00 300,000.00 3,000,000.00 150,000.00王昭 1,086,000.00 157,950.00 411,000.00 55,100.00公司应付关联方款项
账面余额
项目名称 关联方
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31应付账款
陕西太阳阳科技有限公司 7,600,000.00 60,000,000.00其他应付款
天水成纪博物馆 542,788.00 7,738,288.00陕西太阳阳科技有限公司 136,355.46 136,355.46注：被审计单位通过实际控制人张有平向天水秦州农村合作银行借款4,900,000.00元，借款起贷日为2011年9月28日，到期日为2014年9月27日，借款年利率为9.6%。2012年支付张有平相关借款利息491,306.69元，2013年支付477,216.12元，2014年1-6月支付237,806.68元。
七、 或有事项
截止2014年6月30日，本公司无需要披露的其他或有事项。
九、 资产负债表日后事项
截止2014年6月30日，本公司无需要披露的日后事项。
十、 其他重要事项说明
2014年7月25日，本公司收到关联方御园归还的款项3,197,956.68元。
财务报表附注第66页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款按种类披露
2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合1 80,697,337.86 100.00 4,518,456.67 5.60 53,349,614.42 100.00 2,934,917.23 5.5 72,612,861.89 100.00 3,675,643.09 5.06组合小计 80,697,337.86 100.00 4,518,456.67 5.60 53,349,614.42 100.00 2,934,917.23 5.5 72,612,861.89 100.00 3,675,643.09 5.06单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 80,697,337.86 100.00 4,518,456.67 5.60 53,349,614.42 100.00 2,934,917.23 5.5 72,612,861.89 100.00 3,675,643.09 5.06组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 71,058,988.36 88.06 3,552,949.42 50,400,884.30 94.47 2,520,044.22 72,312,861.89 99.59 3,615,643.091－2年 9,621,626.50 11.92 962,162.65 2,648,730.12 4.97 264,873.01
2－3年 16,723.00 0.02 3,344.60 300,000.00 0.41 60,000.003－4年 300,000.00 0.56 150,000.00
4－5年
5年以上
合计 80,697,337.86 100.00 4,518,456.67 53,349,614.42 100.00 2,934,917.23 72,612,861.89 100.00 3,675,643.09财务报表附注第67页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
2、本报告期应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、应收账款中欠款金额前五名情况
2014年06月30日
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
北京开尔科技发展有限公司 客户 14,719,100.00 1年以内 18.24陕西秦康药业有限公司 客户 14,020,682.00 1年以内 17.37山东万吉药业有限公司 客户 10,871,502.20 1年以内 13.47山西广进堂药业有限公司 客户 8,831,742.00 1年以内 10.94江苏誉康药业有限公司 客户 8,013,487.16 1年以内 9.93合计 56,456,513.36 69.952013年12月31日
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
河南华豫康医药有限公司 客户 4,406,206.901年以内 8.26山东省药材公司高新分公司 客户 4,161,850.001年以内 7.80太原德鸿康医疗设备有限公司 客户 3,579,600.001年以内 6.71山东百易美医药有限公司 客户 3,486,442.001年以内 6.54山西广进堂药业有限公司 客户 3,242,488.321年以内 6.08合计 18,876,587.22 35.392012年12月31日
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
江苏誉康药业有限公司 客户 11,122,120.001年以内 15.32河北国泰医药有限公司 客户 9,962,110.001年以内 13.72陕西秦康药业有限公司 客户 6,007,397.301年以内 8.27山东万吉药业有限公司 客户 5,613,530.001年以内 7.73郑州长金医药有限责任公司 客户 4,622,804.701年以内 6.37合计 37,327,962.00 51.41
财务报表附注第68页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014.6.30||||||||2013.12.31||||||||2012.12.31|||||||
|||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备|||
|种类|||||||||||||||||||||||||
|||||比例||||比例||||比例||||比例||||比例||||比例|
|||金额||||金额||||金额||||金额||||金额||||金额|||
|||||（%）||||（%）||||（%）||||（%）||||（%）||||（%）|
|单项金额重|||||||||||||||||||||||||
|大并单项计|||||||||||||||||||||||||
|提坏账准备|||||||||||||||||||||||||
|的其他应收|||||||||||||||||||||||||
|款|||||||||||||||||||||||||
|按组合计提|||||||||||||||||||||||||
|坏账准备的|||||||||||||||||||||||||
|其他应收款|||||||||||||||||||||||||
|组合1|11,150,296.57||100.00||2,038,313.42||18.28||149,540,758.78||100.00||10,715,224.73||7.17||58,264,446.78||100.00||3,880,625.12||6.66||
|组合小计|11,150,296.57||100.00||2,038,313.42||18.28||149,540,758.78||100.00||10,715,224.73||7.17||58,264,446.78||100.00||3,880,625.12||6.66||
|单项金额虽|||||||||||||||||||||||||
|不重大但单|||||||||||||||||||||||||
|项计提坏账||-||||-||||-||||-||||-||||-|||
|准备的其他|||||||||||||||||||||||||
|应收款|||||||||||||||||||||||||
|合计||11,150,296.57||100.00||2,038,313.42||18.28||149,540,758.78||100.00||10,715,224.73||7.17||58,264,446.78||100.00||3,880,625.12||6.66|

其他应收账款种类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注第69页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.6.30|||2013.12.31|||2012.12.31|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||账面余额|||
|||比例|坏账准备||比例|坏账准备||比例|坏账准备|
||金额|||金额|||金额|||
|||（%）|||（%）|||（%）||
|1年以内|4,010,720.17|35.96|200,536.01|104,477,021.17|69.87|5,223,851.06|52,465,300.28|90.05|2,623,265.01|
|1－2年|4,135,624.82|37.09|413,562.48|42,236,779.61|28.24|4,223,677.96|3,150,254.24|5.41|315,025.42|
|2－3年|1,742,593.58|15.63|348,518.72|1,489,265.74|1.00|297,853.15|1,997,344.60|3.43|399,468.92|
|3－4年|210,265.74|1.89|105,132.87|687,644.60|0.46|343,822.30|120,137.00|0.20|60,068.50|
|4－5年|402,644.60|3.61|322,115.68|120,137.00|0.08|96,109.60|243,067.00|0.42|194,453.60|
|5年以上|648,447.66|5.82|648,447.66|529,910.66|0.35|529,910.66|288,343.66|0.49|288,343.66|
|合计|11,150,296.57|100.00|2,038,313.42|149,540,758.78|100.00|10,715,224.73|58,264,446.78|100.00|3,880,625.11|

（3）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款
财务报表附注第70页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
2、本报告期其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014.6.30|||2013.12.31|||2012.12.31||
|单位名称||||||||||
||账面余额||计提坏账金额|账面余额||计提坏账金额|账面余额||计提坏账金额|
|张有平||||55,958,172.86||2,797,908.64|12,115,564.18||605,778.21|
|合计||||55,785,372.86||2,789,268.64|11,942,764.18||597,138.21|

3、其他应收款金额前五名单位情况
2014年6月30日
与本公司 占其他应收款总
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 额的比例(%)
1年以内 200,000.00
御园 关联方 3,197,956.68 28.68御园款项1-2年 2,997,956.68
天水电气有限
非关联方 1,444,377.90 1年以内 12.95资金拆借公司
郑祥玉 非关联方 710,000.00 2-3年 6.37借款
1年以内 30,000.00
张安祥 非关联方 334,960.00 3.01设备保证金1年以上 304,960.00
天水供电公司 非关联方 316,678.47 1年以内 2.84电费保证金合计 6,003,973.05 53.85
2013年12月31日
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容额的比例(%)
张有平 股东 55,958,172.86 1年以内 37.42往来款
江苏爵尚壁纸有限
关联方 32,145,000.00 3年以内 21.50资金拆借公司
天水派尔彩印有限
关联方 23,632,188.02 2年以内 15.80资金拆借公司
天水三星有限公司关联方 8,611,169.87 2年以内 5.76资金拆借天水电气有限公司非关联方 8,094,377.90 1年以内 5.41资金拆借合计 128,440,908.65 85.89
2012年12月31日
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容额的比例(%)
天水派尔彩印有限公司关联方 19,299,977.131年以内 33.12资金拆借
张有平 股东 12,115,564.181年以内 20.80往来款
天水三星有限公司 关联方 7,627,169.871年以内 13.09资金拆借
江苏爵尚壁纸有限公司关联方 4,145,000.003年以内 7.11资金拆借
天水金岩矿业开发有限
关联方 4,031,000.003年以内 6.92资金拆借
公司
合计 47,218,711.18 81.04
财务报表附注第71页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
4、应收关联方账款情况
2014年6月30日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
御园 关联方 3,197,956.68 28.68合计 3,197,956.68 28.682013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
张有平 股东 55,958,172.86 37.42江苏爵尚壁纸有限公司 关联方 32,145,000.00 21.49天水派尔彩印有限公司 关联方 23,632,188.02 15.80天水三星有限公司 关联方 8,611,169.87 5.76天水金岩矿业开发有限公司关联方 4,786,300.00 3.20御园 关联方 3,019,751.84 2.02周兰兰 股东 3,000,000.00 2.01王昭 股东 1,086,000.00 0.73合计 132,238,582.59 88.432012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
天水派尔彩印有限公司 关联方 19,299,977.13 33.12张有平 股东 12,115,564.18 20.80天水三星有限公司 关联方 7,627,169.87 13.09江苏爵尚壁纸有限公司 关联方 4,145,000.00 7.11天水金岩矿业开发有限公司关联方 4,031,000.00 6.92周兰兰 股东 3,000,000.00 5.15王昭 股东 411,000.00 0.71合计 50,629,711.18 86.90
财务报表附注第72页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营 在被投资单
在被投在被投资
及合营企业 位持股比例 本期计增减 资单位单位表决 减值
被投资单位 核算方法 投资成本 2013.12.31 其他综合收 2014.6.30 与表决权比 提减值本期现金红利变动 持股比 权比例 准备
益变动中享 例不一致的 准备例(%) (%)
有的份额 说明
其他被投资单位
天水秦州农村合作
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 1.08 1.08 360,000.00银行
成本法小计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 360,000.00合计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 360,000.00其中：联营 在被投资单
在被投在被投资
及合营企业 位持股比例 本期计资单位单位表决 减值 本期现金红被投资单位 核算方法 投资成本 2012.12.31 增减变动 其他综合收 2013.12.31 与表决权比 提减值持股比 权比例 准备 利益变动中享 例不一致的 准备例(%) (%)
有的份额 说明
子公司：
甘肃博瑞医药有限
成本法 3,000,000.00 2,845,381.98 -2,845,381.98
公司
其他被投资单位
天水秦州农村合作
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 1.08 1.08 330,000.00银行
成本法小计 6,000,000.00 5,845,381.98 3,000,000.00 330,000.00合计 6,000,000.00 5,845,381.98 3,000,000.00 330,000.00财务报表附注第73页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
主营业务收入 126,978,810.17 241,490,280.34 128,647,796.63其他业务收入 1,494.40
营业成本 48,904,768.51 123,151,623.43 59,868,565.442、主营业务（分行业）
2014年1-6月
2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工业 126,978,810.17 48,903,480.30 241,490,280.34 123,151,623.43 128,647,796.63 59,868,565.44合计 126,978,810.17 48,903,480.30 241,490,280.34 123,151,623.43 128,647,796.63 59,868,565.443、主营业务（分产品）
2014年1-6月 2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本药品 31,013,186.08 20,153,397.77 133,438,441.84 72,408,881.77 87,235,173.14 48,055,371.33其中:制剂 31,013,186.08 20,153,397.77 133,438,441.84 72,408,881.77 87,235,173.14 48,055,371.33器械 76,495,436.06 18,422,503.38 8,410,461.55 3,369,323.10 46,854.64 26,564.57药品组合包
19,470,188.03 10,327,579.15 99,641,376.95 47,373,418.56 41,365,768.85 11,786,629.54装产品
合计 126,978,810.17 48,903,480.30 241,490,280.34 123,151,623.43 128,647,796.63 59,868,565.444、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-6月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)山西广进堂药业有限公司 19,567,760.70 15.41陕西秦康药业有限公司 18,942,700.09 14.92北京开尔科技发展有限公司 17,708,632.50 13.95陕西医药大厦 14,442,916.70 11.37山东万吉药业有限公司 10,936,696.54 8.61合计 81,598,706.53 64.26
财务报表附注第74页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)陕西秦康药业有限公司 38,156,427.35 15.80山西广进堂药业有限公司 31,620,504.27 13.09河北国泰医药有限公司 15,398,059.83 6.38陕西医药大厦 14,529,341.88 6.02西安海尔森医药有限责任公司（西安市医药
13,799,564.10 5.71经销公司新药采购供应站）
合 计 113,503,897.44 47.002012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)陕西医药大厦 15,383,175.21 11.96河北国泰医药有限公司 14,588,247.86 11.34江苏誉康药业有限公司 12,992,324.79 10.10陕西秦康药业有限公司 11,779,068.38 9.16山东万吉药业有限公司 8,118,401.71 6.31合计 62,861,217.95 48.87(五) 投资收益
投资收益明细表
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
成本法核算的长期股权投资收益 360,000.00 330,000.00 240,000.00处置长期股权投资产生的投资收益 154,618.02 -111,700.08合计 360,000.00 484,618.02 128,299.92(六) 现金流量表补充资料
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 45,550,643.71 51,215,417.40 21,543,179.98加：资产减值准备 -6,968,239.76 6,350,873.75 4,722,808.86固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
4,301,219.87 6,137,324.74 5,858,994.50物资产折旧
无形资产摊销 5,699,288.00 10,567,624.47 7,807,569.03长期待摊费用摊销 2,502,500.00 5,005,000.00 5,005,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
财务报表附注第75页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,087,378.81 24,362,274.52 18,807,495.67投资损失（收益以“－”号填列） -360,000.00 -484,618.02 -128,299.92递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,049,520.96 -758,454.24 -1,074,689.84递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 26,399,670.27 -34,920,091.09 -27,722,066.24经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
112,217,940.44 -69,798,920.62 -106,587,109.65列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-60,404,977.53 42,121,705.35 5,389,097.74列）
其 他
经营活动产生的现金流量净额 144,074,944.77 39,798,136.26 -66,378,019.872、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 4,932,933.13 8,524,263.26 5,787,025.09减：现金的期初余额 8,524,263.26 5,787,025.09 1,557,014.55加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,591,330.13 2,737,238.17 4,230,010.54十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
非流动资产处置损益 823,344.33
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
588,142.67 1,538,796.00 660,796.00照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
财务报表附注第76页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,496.91 -2,232,669.35 -49,100.00其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 85,296.86 19,420.65 152,924.00少数股东权益影响额（税后）
合 计 483,348.90 -713,294.00 458,772.00(二) 净资产收益率
2014年1-6月 加权平均净资产收益率(%)
归属于公司普通股股东的净利润 19.38扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 19.182013年度 加权平均净资产收益率(%)
归属于公司普通股股东的净利润 27.58扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 27.962012年度 加权平均净资产收益率(%)
归属于公司普通股股东的净利润 28.59扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 27.98(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表附注第77页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
2014.06.30（或 2013.12.31（或
报表项目 变动比率 变动原因
2014年1-6月） 2013年度）
2014年发生大额关联方回款及
货币资金 4,932,933.13 8,524,263.26 -42.13%归还关联方款项及缴纳大额税
费
与收入增长相关,2014年6月底应收账款 76,178,881.19 50,414,697.19 51.10%
部分货款未收回
2014年收回预付账款260万元，预付款项 1,822,562.48 4,639,344.33 -60.72%
不再履行有关合同
2013年末余额主要为关联方资
其他应收款 9,111,983.15 138,825,534.05 -93.44%金拆借，大部分拆借款项于2014年收回
由于GMP认证，多种产品长期存货 39,263,042.03 65,787,844.41 -40.32%
停产状态，存货采购量有所降低固定资产账面金额2014年较
2013年有所增加主要系开具对
固定资产 170,257,471.70 155,280,155.90 9.65%已转固的工程开具发票本期开
票所缴纳相关税费金额1千多万致增加其账面价值，
2014年在建工程-2#3#车间及博士后工作站未完工还在建设，所在建工程 127,479,876.49 93,204,962.71 36.77%
以其账面金额2014年较2013年有所增加。
长期待摊费用 2,502,500.00 5,005,000.00 -50.00%主要受凯美特模具摊销影响
递延所得税资 可抵扣暂时性差异减少.主要为 1,598,000.33 2,647,521.29 -39.64%
产 其他应收款坏账准备
主要影响为增加药号再次开发开发支出 32,840,000.00 18,630,000.00 76.27%
款
2013年大量采购设备，于 2014其他非流动资
769,740.00 13,135,280.00 -94.14%年达到预计可使用状态，转入在产
建工程
2013年末暂估款余额约2,300.00应付账款 51,996,799.87 81,687,872.35 -36.35%万元，2014年票到后大量支付应付账款
预收款项 2,594,947.48 3,977,315.33 -34.76%主要为退回货款
根据借款情况预提利息,2014年应付利息 272,065.40 527,165.24 -48.39%
度还款较多
2013年末余额主要为企业资金
其他应付款 2,502,999.35 15,137,624.20 -83.47%拆借，大部分拆借款项于2014
年支付
一年内到期的 本期长期借款全部为一年内到
226,900,000.00 148,900,000.00 52.38%
非流动负债 期
本期长期借款全部为一年内到
长期借款 165,000,000.00 -100.00%
期
2014年半年度收入几乎相当于
营业收入 126,980,304.57 241,553,604.26 -47.43%
2013年度全年收入的一半
降低幅度高于收入降低幅度原
营业成本 48,904,768.51 123,205,614.88 -60.31%因主要是卡式产品系列更新换
代，导致成本价降低，
主要系2014年原材料采购量减营业税金及附 少同时抵扣进项税减少，于是
1,792,007.48 1,561,368.02 14.77%
加 2014年应交增值税增加致营业
税金及附加较2013年有所增长销售费用 2,153,884.76 4,381,160.52 -50.84%占收入的比重维持在2%左右
财务报表附注第78页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
2014.06.30（或 2013.12.31（或
报表项目 变动比率 变动原因
2014年1-6月） 2013年度）
固定资产及无形资产的增加导
管理费用 13,825,632.04 21,008,223.60 -34.19%
致折旧及摊销增加
由长期借款借入及展期的时间
财务费用 14,075,068.75 24,458,326.78 -42.45%
差异造成
2014年6月末企业收回大部分
资产减值损失 -6,968,239.76 6,463,630.20 -207.81%
股东占用款项
2012年新增子公司甘肃博瑞医
投资收益（损失
360,000.00 1,153,344.33 -68.79%药有限公司，主要为博瑞医药子以“-”号填列）
公司合并导致的差异
2013年有土地增值税税收返还
660,796.00，2014年已申请但资营业外收入 626,242.67 1,563,984.00 -59.96%
金尚未下发；且2013年有财政局表彰奖励420,000.00。
2013年度发生存货自然灾害损
营业外支出 57,596.91 2,257,857.35 -97.45%
失
所得税费用 8,575,184.84 9,571,627.10 -10.41%根据净利润的变动调整
2013.12.31（或 2012.12.31（或
报表项目 变动比率 变动原因
2013年度） 2012年度）
2013年发生较多关联方大额往
货币资金 8,524,263.26 5,790,975.42 47.20%
来借款
应收账款 50,414,697.19 68,937,218.80 -26.87%2013年度回款情况良好
两期余额主要均为关联方资金
拆借，2013年新增大量关联方拆其他应收款 138,825,534.05 54,856,809.66 153.07%
借款，大部分拆借款项于2014
年收回
与收入增长相关，由于销售订单存货 65,787,844.41 30,876,029.32 113.07%
增大，库存量也相应增加
固定资产账面金额2013年较
2012年有所增加主要系2013年房屋建筑物4#车间转固与5#车固定资产 155,280,155.90 128,904,932.70 20.46%
间改造工程转固小计6百多万，室外管网3百多万转固，还有增加1千2百万西安房产。
2014年在建工程-2#3#车间及博士后工作站未完工还在建设，所在建工程 93,204,962.71 61,019,166.78 52.75%
以其账面金额2013年较2012年有所增加。
长期待摊费用 5,005,000.00 10,010,000.00 -50.00% 主要受凯美特模具摊销影响
2013年度可抵扣暂时性差异增
递延所得税资
2,647,521.29 1,889,067.05 40.15%加,主要为其他应收款坏账准备
产
增加
其他非流动资 2013年大量采购设备，预付设备 13,135,280.00 4,410,538.61 197.82%
产 款大幅上涨
主要原因为2012年末应付陕西太阳阳药号款6,000.00万元，该款项于2013年末仅剩余760.00应付账款 81,687,872.35 112,432,803.86 -27.35%
万元未支付；另因2013年增加设备采购，部分达到可使用状态设备未支付全款
预收款项 3,977,315.33 1,679,137.33 136.87%新增一笔大额预收款,后期退还.2012年年末计提工资人数比
应付职工薪酬 1,660,549.60 1,099,327.20 51.05%
2013年少了152人，且人均工资
财务报表附注第79页
甘肃成纪生物药业有限公司
2012年至2014年1-6月
财务报表附注
2013.12.31（或 2012.12.31（或
报表项目 变动比率 变动原因
2013年度） 2012年度）
比2013年低300元左右
主要为计提的企业所得税和房
应交税费 20,629,767.61 8,744,940.94 135.91%
产税影响
应付利息 527,165.24 100.00%根据借款情况预提利息
余额主要为企业资金拆借，2013其他应付款 15,137,624.20 8,965,889.15 68.84%
年新增大量拆借资金
一年内到期的 原长期借款中有148,900,000.00 148,900,000.00 100.00%
非流动负债 一年内到期
其他非流动负
4,000,000.00 100.00%新增与资产相关的政府补助
债
2013年新增1.2亿长期借款，原长期借款 165,000,000.00 193,900,000.00 -14.90%长期借款中有148,900,000.00一年内到期
2013年度获得稳定客户群,销售营业收入 241,553,604.26 128,647,796.63 87.76%
额大增
营业成本 123,205,614.88 59,868,565.44 105.79%与收入增长相关
营业税金及附
1,561,368.02 1,029,269.40 51.70%与收入增长相关
加
与收入有关，2012年和2013年销售费用 4,381,160.52 2,449,253.60 78.88%销售费用占收入的比重大致相
同
由长期借款借入及展期的时间
财务费用 24,458,326.78 18,656,049.83 31.10%
差异造成
资产减值损失 6,463,630.20 4,749,069.86 36.10%2013年新增大量股东占用款项
2013年将2012年新增的子公司投资收益（损失 甘肃博瑞医药有限公司股权全
1,153,344.33 128,299.92 798.94%
以“-”号填列） 部转让，主要为博瑞医药子公司合并导致的差异
2013年新增财政表彰奖励
营业外收入 1,563,984.00 661,696.00 136.36% 420,000.00；10强50户纳税奖励资金348,000.00
2013年度发生存货自然灾害损
营业外支出 2,257,857.35 50,000.00 4415.71%
失
2012年度有弥补以前年度亏损
所得税费用 9,571,627.10 -1,074,689.84 -990.64%
情况
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年8月5日批准报出。
甘肃成纪生物药业有限公司（加盖公章）二〇一四年八月五日
财务报表附注第80页