中航航空电子系统股份有限公司
内部控制审计报告
中航航空电子系统股份有限公司
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二、注册会计师的"任
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三、内部控制的固有局限饿
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中航航空电子系统股份有限公司
2016年度内部控制评价报告
中航航空电子系统股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称"企业内部控制规范体系")，结合本公司(以下简称"公司")内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年 12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
1、公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
否
2、财务报告内部控制评价结论
有效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3、是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
二、内部控制评价结论(续)
4、自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
不适用
5、内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
是
6、内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
是
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1、纳入评价范围的主要单位包括：母公司中航航空电子系统股份有限公司及11家控股子公司，分别为上海航空电器有限公司、兰州万里航空机电有限责任公司、陕西华燕航空仪表有限公司、成都凯天电子股份有限公司、陕西宝成航空仪表有限责任公司、太原航空仪表有限公司、兰州飞行控制有限责任公司、陕西千山航空电子有限责任公司、北京青云航空仪表有限公司、陕西东方航空仪表有限公司及苏州长风航空电子有限公司。
2、纳入评价范围的单位占比：
|||
|-|-|
|指标|占比(%)|
|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比|99.89%|
|纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比|99.90%|

3、纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递以及信息系统。
4、重点关注的高风险领域主要包括：
竞争风险、战略管理风险、宏观环境风险、财务风险、人力资源风险和法律风险。
三、内部控制评价工作情况(续)
(一)内部控制评价范围(续)
5、上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
否
6、是否存在法定豁免
否
7、其他说明事项
无
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内控制度汇编，组织开展内部控制评价工作。
1、内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
是
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与企业规模相匹配。将“财务报告内部控制缺陷评价定量标准”中“利润总额”指标相关标准调整如下：“重大缺陷定量标准”由“利润总额≥0.5%”调整为“利润总额≥5%”；“重要缺陷定量标准”由“0.1%≤利润总额<0.5%”调整为“3%≤利润总额<5%”；“一般缺陷定量标准”由“利润总额<0.1%”调整为“利润总额<3%”。
2、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|
|指标名称|重大缺陷定量标准|重要缺陷定量标准|一般缺陷定量标准|
|营业收入|营业收入≥1%|0.2%≤营业收入<1%|营业收入<0.2%|
|利润总额|利润总额≥5%|3%≤利润总额<5%|利润总额<3%|
|所有者权益|所有者权益≥1%|0.5%≤所有者权益<1%|所有者权益<0.5%|

三、内部控制评价工作情况(续)
2、财务报告内部控制缺陷认定标准(续)
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
|||
|-|-|
|缺陷性质|定性标准|
|重大缺陷|控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响；外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；董事会或其授权机构及内控审计部门对公司的内部控制监督无效。|
|重要缺陷|未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。|
|一般缺陷|未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。|

3、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|
|指标名称|重大缺陷定量标准|重要缺陷定量标准|一般缺陷定量标准|
|直接资产损失|直接资产损失金额≥3000万元|500 万元≤直接资产损失金额＜3000万元|直接资产损失金额＜500万元|

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
|||
|-|-|
|缺陷性质|定性标准|
|重大缺陷|违犯国家法律、法规；公司决策程序不科学；重要业务缺乏控制或制度系统性失效；内部控制评价的结果为重大缺陷未得到整改以及其他对公司负面影响重大的情形。|
|重要缺陷|内部控制中存在的严重程度低于重大缺陷，不会严重影响内部控制的整体有效性，但仍须引起董事会、管理层的充分关注的控制缺陷。|
|一般缺陷|内控控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。|

(三)、内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1、重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
否
三、内部控制评价工作情况(续)
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况(续)
1.2、重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
否
1.3、一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
1.4、经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
内部控制重大缺陷
否
1.5、经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
内部控制重要缺陷
否
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1、重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
否
2.2、重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
否
2.3、一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
2 非财务报告内部控制缺陷认定及..改情况{续}
2.'
第"上述被放，于内部迦制甲价"偏执机日!公司二是否发观未提'"盟改的非财务报在内部控制鉴大以自
否
2.5
经过上述'艺改!子内郁控制评价慢告基准自1公司是否发~;斗快完成物议的非财务报告内彻控制重要战附
"
囚飞3骂他内部应$1相关..犬'陈明说明
爪 上-年应肉部控5但缺鼠害r..销况
不适用
2,
，享年腹内部控制运行情况及下年厦改造共向
运用
公司向2010年齐始全国l讲属肉也地设:..U乍!已经建豆γ自上而下、全面槽'蓝的内控体旅， 2016等主要以内部精制体系设计初运村的持舍，改造与元命为主开展工作.一是在开展内部审计过归巾将肉但体系设计制执行作为审计"点内窑!别于发现的内使缺陷!要求被检壶'良缸"湖完成够改.同时对于内搜自评价审计"观的内惶缺陷，&时细主义开限缺陷锺政监筐'应墅，确保'在改归零.二Z，事llH付"内控自评的精态化王作，在份运网内仰自评的防法阳孚段对现有制度中峰'曾担流程也行精规、扮策的白夜监督俭'随主动~j贝鲁‘施过程中的缺陷与不足健煌内t室的椅篮放温和不断优化. 2016董事京公司对全年的内阳位制工作进行了押价 2011每公司将综合企业经营状况，加强凤隘相应州与评估E姐凤院管理和内部理稠fllJut-t辈融合防范含量'曹凤院同时.将内部位叙IJìif价精恋化，将蓝笛评伯与日辙1i"有相l综合，定则对内部控制体系皿行情况遇行捡鑫与评估!甜保内僻"'刷体布有领运行t 3, X他』‘大事项说明
不适用
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