证券代码：002177 证券简称：御银股份广州御银科技股份有限公司
2016年半年度财务报告
2016年 08月
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广州御银科技股份有限公司
2016年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|58,757,169.27|453,366,245.26|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|500,349,263.68|326,989,267.75|
|预付款项|26,431,555.81|11,896,491.26|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|26,811,794.54|21,865,410.31|
|买入返售金融资产|||
|存货|232,778,275.37|370,948,259.22|

||||
|-|-|-|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|63,284,167.91|96,534,006.72|
|其他流动资产|8,446,726.22|19,639,790.62|
|流动资产合计|916,858,952.80|1,301,239,471.14|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|402,791,000.00|222,791,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|129,776,029.96|120,773,616.47|
|长期股权投资|||
|投资性房地产|4,371,779.87|4,664,579.13|
|固定资产|292,690,904.14|315,652,071.28|
|在建工程|321,379,194.67|253,197,537.69|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|64,891,110.46|67,436,029.93|
|开发支出|389,150.70||
|商誉|||
|长期待摊费用|864,591.11|249,999.93|
|递延所得税资产|14,948,964.53|12,683,384.27|
|其他非流动资产|1,810,477.35|14,138,820.96|
|非流动资产合计|1,233,913,202.79|1,011,587,039.66|
|资产总计|2,150,772,155.59|2,312,826,510.80|
|流动负债：|||
|短期借款|150,000,000.00|100,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据||7,710,000.00|

||||
|-|-|-|
|应付账款|77,559,060.32|273,735,209.15|
|预收款项|9,437,456.53|5,462,609.95|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|7,154,228.38|9,024,397.05|
|应交税费|25,000,622.61|74,648,636.87|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|9,337,587.05|13,373,407.05|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|278,488,954.89|483,954,260.07|
|非流动负债：|||
|长期借款|98,769,207.74|118,523,069.28|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|63,444,000.00|56,824,800.00|
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|162,213,207.74|175,347,869.28|
|负债合计|440,702,162.63|659,302,129.35|
|所有者权益：|||
|股本|761,191,294.00|761,191,294.00|
|其他权益工具|||

||||
|-|-|-|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|29,679,547.28|29,679,547.28|
|减：库存股|||
|其他综合收益|51,740.37|31,204.70|
|专项储备|||
|盈余公积|48,262,653.86|48,262,653.86|
|一般风险准备|||
|未分配利润|870,884,757.45|814,359,681.61|
|归属于母公司所有者权益合计|1,710,069,992.96|1,653,524,381.45|
|少数股东权益|||
|所有者权益合计|1,710,069,992.96|1,653,524,381.45|
|负债和所有者权益总计|2,150,772,155.59|2,312,826,510.80|

法定代表人：杨文江 主管会计工作负责人：陈国军 会计机构负责人：陈国军2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|47,389,031.81|437,933,955.08|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|492,592,137.97|319,276,437.03|
|预付款项|29,099,556.11|11,538,117.45|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|19,600,675.61|9,949,778.96|
|存货|245,815,938.12|394,050,715.75|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|63,284,167.91|95,263,254.72|
|其他流动资产|8,446,726.22|19,997,641.57|
|流动资产合计|906,228,233.75|1,288,009,900.56|

||||
|-|-|-|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|394,000,000.00|214,000,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|126,326,147.83|118,594,486.34|
|长期股权投资|433,662,718.86|153,662,718.86|
|投资性房地产|||
|固定资产|185,660,573.97|207,839,088.07|
|在建工程|321,379,194.67|253,197,537.69|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|54,373,201.71|56,652,762.75|
|开发支出|389,150.70||
|商誉|||
|长期待摊费用||249,999.93|
|递延所得税资产|14,668,241.94|12,384,176.70|
|其他非流动资产|1,810,477.35|15,611,709.93|
|非流动资产合计|1,532,269,707.03|1,032,192,480.27|
|资产总计|2,438,497,940.78|2,320,202,380.83|
|流动负债：|||
|短期借款|150,000,000.00|100,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据||7,710,000.00|
|应付账款|102,564,421.62|310,939,617.15|
|预收款项|11,326,197.55|4,531,420.41|
|应付职工薪酬|3,234,236.14|7,479,636.24|
|应交税费|19,329,296.38|66,763,844.55|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|853,499,973.78|520,166,348.99|
|划分为持有待售的负债|||

||||
|-|-|-|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,139,954,125.47|1,017,590,867.34|
|非流动负债：|||
|长期借款|98,769,207.74|118,523,069.28|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|62,785,200.00|56,166,000.00|
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|161,554,407.74|174,689,069.28|
|负债合计|1,301,508,533.21|1,192,279,936.62|
|所有者权益：|||
|股本|761,191,294.00|761,191,294.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|29,679,547.28|29,679,547.28|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|48,262,653.86|48,262,653.86|
|未分配利润|297,855,912.43|288,788,949.07|
|所有者权益合计|1,136,989,407.57|1,127,922,444.21|
|负债和所有者权益总计|2,438,497,940.78|2,320,202,380.83|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|530,880,824.74|517,799,691.14|
|其中：营业收入|530,880,824.74|517,799,691.14|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|488,570,595.75|462,801,169.88|
|其中：营业成本|342,602,841.98|330,233,697.75|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|1,606,705.59|1,440,118.74|
|销售费用|37,185,997.66|30,678,192.22|
|管理费用|92,007,013.50|83,407,108.83|
|财务费用|6,247,108.69|4,518,281.65|
|资产减值损失|8,920,928.33|12,523,770.69|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”|||
|||10,000.00|
|号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|4,028,267.81|2,260,365.03|
|其中：对联营企业和合营企业的|||
|投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|46,338,496.80|57,268,886.29|
|加：营业外收入|16,103,983.16|5,745,212.06|
|其中：非流动资产处置利得|14,245.00|80,333.00|
|减：营业外支出|1,957,029.47|4,928,744.05|
|其中：非流动资产处置损失|1,468,746.60|1,454,093.86|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|60,485,450.49|58,085,354.30|

||||
|-|-|-|
|减：所得税费用|3,960,374.65|2,988,888.69|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|56,525,075.84|55,096,465.61|
|归属于母公司所有者的净利润|56,525,075.84|55,096,465.61|
|少数股东损益|||
|六、其他综合收益的税后净额|20,535.67|-182.35|
|归属母公司所有者的其他综合收益的|||
||20,535.67|-182.35|
|税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他|||
|综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净|||
|负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不|||
|能重分类进损益的其他综合收益中享有|||
|的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综|||
||20,535.67|-182.35|
|合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以|||
|后将重分类进损益的其他综合收益中享|||
|有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价|||
|值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效|||
|部分|||
|5.外币财务报表折算差额|20,535.67|-182.35|
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税|||
|后净额|||
|七、综合收益总额|56,545,611.51|55,096,283.26|
|归属于母公司所有者的综合收益总|||
||56,545,611.51|55,096,283.26|
|额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.0743|0.0724|
|（二）稀释每股收益|0.0743|0.0724|

法定代表人：杨文江 主管会计工作负责人：陈国军 会计机构负责人：陈国军
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|520,422,398.47|504,914,907.69|
|减：营业成本|406,162,812.83|371,980,638.00|
|营业税金及附加|350,750.65|724,129.99|
|销售费用|33,457,705.38|27,355,329.81|
|管理费用|66,997,112.34|71,656,460.90|
|财务费用|6,302,324.89|4,432,192.27|
|资产减值损失|8,770,238.27|11,546,547.50|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|||10,000.00|
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||3,950,662.34|101,659,425.06|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|2,332,116.45|118,889,034.28|
|加：营业外收入|7,250,809.01|1,249,494.29|
|其中：非流动资产处置利得|14,245.00|34,543.00|
|减：营业外支出|2,040,406.77|4,721,959.91|
|其中：非流动资产处置损失|1,468,746.60|459,928.09|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||7,542,518.69|115,416,568.66|
|列）|||
|减：所得税费用|-1,524,444.67|2,463,984.51|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|9,066,963.36|112,952,584.15|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||

||||
|-|-|-|
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|9,066,963.36|112,952,584.15|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|403,345,532.71|299,534,822.84|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|16,145,433.91|1,683,075.39|
|收到其他与经营活动有关的现金|38,300,834.80|22,849,332.05|
|经营活动现金流入小计|457,791,801.42|324,067,230.28|

||||
|-|-|-|
|购买商品、接受劳务支付的现金|411,206,039.21|312,722,879.63|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||72,695,031.95|67,432,526.68|
|金|||
|支付的各项税费|58,973,385.81|38,213,024.93|
|支付其他与经营活动有关的现金|62,082,171.66|66,276,989.13|
|经营活动现金流出小计|604,956,628.63|484,645,420.37|
|经营活动产生的现金流量净额|-147,164,827.21|-160,578,190.09|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|1,024,000,000.00|810,468,178.45|
|取得投资收益收到的现金|4,028,267.81|2,102,514.17|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||183,051.72|130,333.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|1,028,211,319.53|812,701,025.62|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||86,210,533.00|145,525,818.16|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|1,204,000,000.00|976,408,178.45|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,290,210,533.00|1,121,933,996.61|
|投资活动产生的现金流量净额|-261,999,213.47|-309,232,970.99|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|150,000,000.00|346,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|150,000,000.00|346,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|119,753,861.54|17,668,373.43|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||1,147,290.55|2,849,962.50|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|120,901,152.09|20,518,335.93|
|筹资活动产生的现金流量净额|29,098,847.91|325,481,664.07|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-380,065,192.77|-144,329,497.01|
|加：期初现金及现金等价物余额|422,516,315.64|268,239,983.46|
|六、期末现金及现金等价物余额|42,451,122.87|123,910,486.45|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|454,528,488.77|299,802,027.61|
|收到的税费返还|724,279.15|1,101,553.93|
|收到其他与经营活动有关的现金|517,954,948.92|414,009,591.64|
|经营活动现金流入小计|973,207,716.84|714,913,173.18|
|购买商品、接受劳务支付的现金|509,014,354.44|520,504,970.83|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||54,000,197.13|55,586,064.68|
|金|||
|支付的各项税费|39,793,114.13|18,641,260.00|
|支付其他与经营活动有关的现金|234,288,261.27|436,371,364.47|
|经营活动现金流出小计|837,095,926.97|1,031,103,659.98|
|经营活动产生的现金流量净额|136,111,789.87|-316,190,486.80|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|824,000,000.00|685,468,178.45|
|取得投资收益收到的现金|3,950,662.34|101,501,574.20|

||||
|-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||183,051.72|130,333.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|828,133,714.06|787,100,085.65|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||85,345,391.89|143,373,645.18|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|1,284,000,000.00|841,408,178.45|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,369,345,391.89|984,781,823.63|
|投资活动产生的现金流量净额|-541,211,677.83|-197,681,737.98|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|150,000,000.00|346,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|150,000,000.00|346,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|119,753,861.54|4,830,769.22|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||1,147,290.55|2,849,962.50|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|120,901,152.09|7,680,731.72|
|筹资活动产生的现金流量净额|29,098,847.91|338,319,268.28|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-376,001,040.05|-175,552,956.50|
|加：期初现金及现金等价物余额|407,084,025.46|257,789,766.08|
|六、期末现金及现金等价物余额|31,082,985.41|82,236,809.58|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||其他权益||||||||||||
|||||||||专||||少数||
|项目||||||||||||||
|||工具||||减：||||一般||||
||||||||其他综合|项||||股东|所有者权益合计|
||股本|优|永||资本公积|库存|||盈余公积|风险|未分配利润|||
|||||其|||收益|储||||权益||
|||先|续|||股||||准备||||
|||||他||||备||||||
|||股|债|||||||||||
|一、上年期末余额|761,191,294.00||||29,679,547.28||31,204.70||48,262,653.86||814,359,681.61||1,653,524,381.45|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差错||||||||||||||
|更正||||||||||||||
|同一控制||||||||||||||
|下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|761,191,294.00||||29,679,547.28||31,204.70||48,262,653.86||814,359,681.61||1,653,524,381.45|
|三、本期增减变动||||||||||||||
|金额（减少以“－”|||||||20,535.67||||56,525,075.84||56,545,611.51|
|号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||||||
||||||||20,535.67||||56,525,075.84||56,545,611.51|
|额||||||||||||||
|（二）所有者投入||||||||||||||
|和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通||||||||||||||
|股||||||||||||||
|2．其他权益工具持||||||||||||||
|有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所||||||||||||||
|有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准||||||||||||||
|备||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股|||||||
|东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益|||||||
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增资|||||||
|本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资|||||||
|本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏|||||||
|损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|761,191,294.00|29,679,547.28|51,740.37|48,262,653.86|870,884,757.45|1,710,069,992.96|

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||其他权益||||||||||||
|||||||||专||||少数||
|项目||||||||||||||
|||工具||||减：||||一般||||
||||||||其他综合|项||||股东|所有者权益合计|
||股本|优|永||资本公积|库存|||盈余公积|风险|未分配利润|||
|||||其|||收益|储||||权益||
|||先|续|||股||||准备||||
|||||他||||备||||||
|||股|债|||||||||||
|一、上年期末余额|761,191,294.00||||29,679,547.28||-16,242.10||41,988,458.22||776,306,431.94||1,609,149,489.34|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差错||||||||||||||
|更正||||||||||||||
|同一控制||||||||||||||
|下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|761,191,294.00||||29,679,547.28||-16,242.10||41,988,458.22||776,306,431.94||1,609,149,489.34|
|三、本期增减变动||||||||||||||
||||||||-182.35||||55,096,465.61||55,096,283.26|
|金额（减少以“－”||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|号填列）|||||||
|（一）综合收益总|||||||
||||-182.35||55,096,465.61|55,096,283.26|
|额|||||||
|（二）所有者投入|||||||
|和减少资本|||||||
|1．股东投入的普通|||||||
|股|||||||
|2．其他权益工具持|||||||
|有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入所|||||||
|有者权益的金额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准|||||||
|备|||||||
|3．对所有者（或股|||||||
|东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益|||||||
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增资|||||||
|本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资|||||||
|本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏|||||||
|损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|761,191,294.00|29,679,547.28|-16,424.45|41,988,458.22|831,402,897.55|1,664,245,772.60|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益||||||||||
|||工具||||||||||
|项目||||||减：库存|其他综|专项||||
||股本|优|永||资本公积||||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||||其||股|合收益|储备||||
|||先|续|||||||||
|||||他||||||||
|||股|债|||||||||
|一、上年期末余额|761,191,294.00||||29,679,547.28||||48,262,653.86|288,788,949.07|1,127,922,444.21|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|761,191,294.00||||29,679,547.28||||48,262,653.86|288,788,949.07|1,127,922,444.21|
|三、本期增减变动金额||||||||||||
|||||||||||9,066,963.36|9,066,963.36|
|（减少以“－”号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||9,066,963.36|9,066,963.36|
|（二）所有者投入和减少||||||||||||
|资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者||||||||||||
|投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者||||||||||||
|权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）||||||||||||
|的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结||||||||||||
|转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||||||||
|股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||||||
|股本）||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|761,191,294.00|29,679,547.28|48,262,653.86|297,855,912.43|1,136,989,407.57|

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工||||||||||
|||具||||||||||
|项目||||||减：库存|其他综|专项||||
||股本|优|永||资本公积||||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||||其||股|合收益|储备||||
|||先|续|||||||||
|||||他||||||||
|||股|债|||||||||
|一、上年期末余额|761,191,294.00||||29,679,547.28||||41,988,458.22|257,440,500.97|1,090,299,800.47|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|761,191,294.00||||29,679,547.28||||41,988,458.22|257,440,500.97|1,090,299,800.47|
|三、本期增减变动金额||||||||||||
|||||||||||112,952,584.15|112,952,584.15|
|（减少以“－”号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||112,952,584.15|112,952,584.15|
|（二）所有者投入和减少||||||||||||
|资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者||||||||||||
|投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者||||||||||||
|权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）||||||||||||
|的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结||||||
|转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|761,191,294.00|29,679,547.28|41,988,458.22|370,393,085.12|1,203,252,384.62|

三、公司基本情况
1、公司概况
广州御银科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身广州御银科技有限责任公司由杨文江、增城市御银实业有限公司共同出资组建，注册资本人民币15,000,000.00元，于2001年4月26日取得广州市工商行政管理局核发的企业法人营业执照（注册号为：4401011108228），2009年11月4日工商变更登记，注册号变更为440101000034373。
公司经广州市经济委员会穗经[2003]88号《关于同意设立广州御银科技股份有限公司的批复》批准，以公司截至2003年2月28日经审计净资产30,200,000.00元按1：1比例折股，整体变更为股份公司。改制后，公司的股本总额为30,200,000.00元。
2006年5月23日，发行人召开2005年度股东大会，审议通过了2005年度利润分配方案，决定以2005年12月31日股份公司总股本30,200,000.00股为基数，向全体股东每10股送股票红利6.56股，共向股东派送股票股利19,811,200.00股，本次利润分配完成后，公司的股本总额为50,011,200.00元。
2006年6月16日，发行人召开2006年第二次临时股东大会，审议通过了《关于增资扩股议案》，同意公司以每股2.88元的发行价格，增发5,556,800.00股新股。本次增资扩股后股本总额为55,568,000.00元。
2007年10月10日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]号350文核准，同意公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）19,000,000.00股，本公司于2007年10月22日向社会公众投资者定价发行19,000,000.00股，并于2007年11月在深圳证券交易所上市。经此发行，公司的股本总额为74,568,000.00元。
2008年3月10日，公司股东大会决议通过资本公积转增股本方案，以2007年末公司总股本74,568,000.00股为基数，每10股转增10股。本次转增股本后，公司的股本总额为149,136,000.00元。
经公司2008年度股东大会审议通过，以2008年年末总股本149,136,000.00股为基数向全体股东按每10股转增5股的比例转增股本，送转完成后公司总股本增至223,704,000.00股。资本公积金转增股本的方案已于2009年6月3日实施。
2009年9月21日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]962号文核准，公司于2009年10月13日以非公开发行股票的方式向7家特定投资者发行了41,242,500.00股人民币普通股（A股），发行价为人民币12.00元/股。经深圳证券交易所同意，公司非公开发行的股票于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌上市。非公开发行后公司总股本增至264,946,500.00股。
经公司2010年度股东大会审议通过，以2010年年末总股本264,946,500.00股为基数，向全体股东以资本公积金按每10股转增3股的比例转增股本，送转完成后，公司总股本增至344,430,450.00股。资本公积金转增股本的方案已于2011年4月7日实
施。
经公司2011年度股东大会审议通过，以2011年年末总股本344,430,450.00股为基数，向全体股东以资本公积金按每10股
转增7股的比例转增股本，送转完成后，公司总股本增至585,531,765.00股。资本公积金转增股本的方案已于2012年4月9日实
施。
经公司2012年度股东大会审议通过，以2012年年末总股本585,531,765.00股为基数，向全体股东以资本公积金按每10股转增3股的比例转增股本，送转完成后，公司总股本增至761,191,294.00股。资本公积金转增股本的方案已于2013年5月28日实施。
2016年2月1日，根据《工商总局等六部门关于贯彻落实<国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见>的通知》（工商企注字【2015】121号）以及《广东省人民政府办公厅转发国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革意见的通知》（粤府办〔2015〕51号）等相关文件的要求，公司已向工商管理部门申请并换发了新的营业执照，合并后公司统一社会信用代码为9144010172680151XE。
截止2016年6月30日止，本公司累计发行股本总数为761,191,294.00股，注册资本为761,191,294.00元。
注册地：广州市天河区五山路246、248、250号2602房自编04、05。
本公司主要经营活动为：自动售货机、售票机、柜员机及零配件的批发；自动售货机、售票机、柜员机及零配件的零售；
信息系统集成服务；集成电路设计；密钥管理类设备和系统制造；安全系统监控服务；安全技术防范产品制造；安全技术防范系统设计、施工、维修；安全技术防范产品批发；安全技术防范产品零售；安全智能卡类设备和系统制造；受金融企业委托提供非金融业务服务；电子、通信与自动控制技术研究、开发；计算器及货币专用设备制造；计算机技术开发、技术服务；
计算机应用电子设备制造；计算机信息安全设备制造；信息电子技术服务；软件开发；软件批发；软件零售；软件服务；软件测试服务；电子产品批发；电子产品零售；电子设备工程安装服务；电子产品设计服务；机械设备租赁；工程技术咨询服务；技术进出口；货物进出口（专营专控商品除外）；自有房地产经营活动；房地产开发经营；房地产咨询服务；担保服务（融资性担保除外）；物业管理；投资咨询服务；代驾服务；场地租赁（不含仓储）；企业自有资金投资；投资管理服务；
资产管理（不含许可审批项目）；汽车租赁；房屋租赁；房地产中介服务；汽车援救服务；融资租赁服务。
公司的实际控制人为杨文江。
本财务报表业经公司董事会于2016年8月25日批准报出。
2、合并财务报表范围
截至2016年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
||
|-|
|子公司名称|
|广州御新软件有限公司|
|广州御银自动柜员机技术有限公司|
|广州御银金融服务有限公司|
|御银（中国）科技国际有限公司|
|御银科技（香港）有限公司|
|广州御银自动柜员机科技有限公司|
|安徽御银电子科技有限公司|
|北京青年御银科技有限责任公司|
|广州御银信息科技有限公司|

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自报告期末起12个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
a.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
b.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过50%的跌幅则认为属于严重下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：如果连续下跌时间超过12个月，则认为属于“非暂时性下跌”。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||单项应收款占应收款项余额的10%以上或应收款项前五名为|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||单项金额重大的应收款项。|
||单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预|
||计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入|
||相应组合计提坏账准备。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|组合1|账龄分析法|
|组合2|余额百分比法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|50.00%|50.00%|
|3年以上|90.00%|90.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
√适用□不适用
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|-|-|-|
|组合名称|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|其他应收款-应收补贴款-增值税退税|0.00%|0.00%|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
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||对单项金额虽不重大，但已有客观证据表明其发生了减值的|
|单项计提坏账准备的理由||
||应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。|
||本公司单独进行减值测试，结合现时情况分析法确定坏账准|
|坏账准备的计提方法||
||备计提的比例。|

11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、半成品、库存商品、在产品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
12、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本财务报告“五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|年限平均法|40|5.00%|2.375%|
|机器设备|年限平均法|5|5.00%|19%|
|运输设备|年限平均法|5|5.00%|19%|
|ATM柜员机|年限平均法|8|5.00%|11.875%|
|其他设备|年限平均法|5|5.00%|19%|

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
②租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
15、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
b.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||||
|-|-|-|
|项 目|预计使用寿命|依据|
|土地使用权|50年|合同规定与法律规定孰低的原则|
|注册商标及专利|10年|合同规定与法律规定孰低的原则|
|电脑软件|5年|行业情况及企业历史经验|

每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
18、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
长期待摊费用的摊销方法为在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。
装修支出按2年摊销。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本财务报告“七、24、应付职工薪酬”。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
为了与收入、成本确认期间相配比，按一定的标准将销售机器的保修期间、融资租赁机器的租赁期间所发生的维护费用在收入确认期间确认为预计负债，具体计算方法如下：
①按历史数据确定预计维护费用每月单台标准；
②按合同确定销售机器保修总月份数、融资租赁机维护总月份数。考虑到新机上线前期实际不发生或少量发生维护费，在按合同确定维护总月份数时，每台机统一扣减6个月；
③按销售机器数量、保修总月份数、每月单台维护标准确认保修期间销售机器的维护费用，同时确认预计负债；
④按融资租赁机器数量、租赁总月份数、每月单台维护标准确认租赁期间融资租赁机的维护费用，同时确认预计负债。
详见本财务报告“七、28、预计负债”。
22、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在授权日采用Black-Scholes模型确定股票期权的公允价值权。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①股份支付的实施
a.以权益结算的股份支付换取职工提供服务的
以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付，等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
b.以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：
其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。
c.以现金结算的股份支付
按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
②股份支付的修改
a.修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
b.修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
c.如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件)，在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
d.修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。
e.修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。
f.以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
③股份支付的终止
a.将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
b.在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
c.如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
23、收入
（1）销售商品收入
①销售商品收入确认的一般原则
a.本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
c.收入的金额能够可靠地计量；
d.相关的经济利益很可能流入本公司；
e.相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
②销售商品收入确认时间的具体判断标准
a.合同经双方签字盖章确认，已经生效；
b.设备已经发出，且通过物流公司或公司销售部确认客户已经收到；
c.设备按合同要求已经安装调试完毕；或经公司销售部确认设备已安装调试完毕，客户已经验收。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：①利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③ATM服务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业时确认收入。
④租赁资产收入：
在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司内含利率的计算公式如下：
公司内含利率=金融机构中长期贷款基准利率+居民消费价格指数+其他因素
未实现融资收益在租赁期内各个期间按实际利率法分配。
或有租金在实际发生时确认为当期收入。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁，经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
①判断依据：是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
②确认时点：企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
③会计处理方法：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
①判断依据：是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的本公司将该政府补助划分为与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
②确认时点：企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
③会计处理方法：与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司未发生融资租入资产事项。
②融资租出资产：详见财务报告五、23、（2）④租赁资产收入
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
28、其他
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||按税法规定计算的销售货物、应税劳务收入及不动产租赁||
|增值税|为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额|3%、5%、6%、17%|
||后，差额部分为应交增值税||
|城市维护建设税|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|7%|
|企业所得税|按应纳税所得额计征||
|其中：本公司||15%|
|子公司：|||
|广州御新软件有限公司|按应纳税所得额计征|15%|
|广州御银自动柜员机技术有限公司|按应纳税所得额计征|15%|
|广州御银金融服务有限公司|按应纳税所得额计征|25%|
|安徽御银电子科技有限公司|按应纳税所得额计征|25%|
|御银（中国）科技国际有限公司|按应纳税所得额计征|0%|
|御银科技（香港）有限公司|按应纳税所得额计征|16.5%|
|广州御银自动柜员机科技有限公司|按应纳税所得额计征|0%|
|北京青年御银科技有限责任公司|按应纳税所得额计征|25%|
|广州御银信息科技有限公司|按应纳税所得额计征|25%|

2、税收优惠
（1）增值税
根据财税【2008】92号《财政部、国家税务总局关于嵌入式软件增值税政策的通知》、财税【2011】100号《财政部、
国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的有关规定：增值税一般纳税人随同计算机网络、计算机硬件和机器设备等
一并销售其自行开发生产的嵌入式软件，如果能够按照《财政部、国家税务总局关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于加强
技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》（财税字【1999】273号）第一条第三款之规定，分别核算嵌入式软件与计算机硬件、机器设备等的销售额，可以享受软件产品增值税优惠政策。公司符合财税【2008】92号、【2011】100号之规定，嵌入式软件销售收入享受增值税即征即退优惠政策。
根据《国家税务总局关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2012年第43号）的规定，广东省于2012年11月1日开始在全省范围内实施营业税改增值税试点工作。
本公司按所属地国税机关要求，自2012年11月1日起对ATM融资租赁和合作经营手续费收入实行增值税申报和缴纳，并按照有关规定，对提供有形动产租赁服务收入和合作经营手续费收入采用17%税率。
在新旧税制转换期间，本公司依照《财政部国家税务总局关于交通运输业和部分现代服务业营业税改增值税试点若干税收政策的补充通知》（财税【2012】53号）“第四点、试点纳税人中的一般纳税人，以试点实施之前购进或者自制的有形动产为标的物提供的经营租赁服务，试点期间可以选择使用简易计税方法计算缴纳增值税。”的规定，对于2012年11月1日前发出的融资机和合作机（发机时已做进项税额转出）所产生的租金收入和手续费收入选择使用3%的简易征收率计算并缴纳增值税。本年度按3%简易征收率计算并缴纳增值税的租金收入和手续费收入为69,021,614.33元。
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36号）“经国务院批准，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。”以及《国家税务总局关于发布<纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2016年16号）“第三条、（一）一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额”的规定本公司自2016年5月1日起以经营方式出租的自有厂房以及办公楼实行增值税申报和缴纳，并按照有关规定，对2016年4月30日前取得的不动产，采用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。
本年度按5%简易征收率计算并缴纳增值税的不动产租赁服务收入为148,571.43元。
（2）企业所得税
①本公司
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合下发的《关于公布广东省2014年第一、二批高新技术企业名单的通知》(粤科高字[2015]30号文)，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201444001233，有效期3年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自2014年1月1日至2016年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
②广州御新软件有限公司
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合下发的《关于公布广东省2014年第一、二批高新技术企业名单的通知》(粤科高字[2015]30号文)，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201444000188，有效期3年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，公司全资子公司广州御新软件有限公司自2014年1月1日至2016年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
③广州御银自动柜员机技术有限公司
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合下发的《关于公布广东省2014年第一、二批高新技术企业名单的通知》(粤科高字[2015]30号文)，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201444001479，有效期3年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，公司全资子公司广州御银自动柜员机技术有限公司自2014年1月1日至2016年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
④广州御银自动柜员机科技有限公司
根据财政部和国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)规定，对我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。公司全资子公司广州御银自动柜员机科技有限公司已取得软件企业认定证书（证书编号：粤R-2014-0175），根据相关规定，公司2015年至2016年免征企业所得税，2017年至2019年减半征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|88,306.28|1,449,898.03|
|银行存款|42,362,816.59|421,066,417.61|
|其他货币资金|16,306,046.40|30,849,929.62|
|合计|58,757,169.27|453,366,245.26|

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|银行承兑汇票保证金||1,004,888.86|
|信用证保证金|16,306,046.40|29,845,040.76|
|保函保证金|||
|合 计|16,306,046.40|30,849,929.62|

2、衍生金融资产
□适用√不适用
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提|账面价值||||计提|账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|||
|||||比例|||||比例||
|按信用风险|||||||||||
|特征组合计|||||||||||
||532,763,185.28|100.00%|32,413,921.60|6.08%|500,349,263.68|351,508,041.35|100.00%|24,518,773.60|6.98%|326,989,267.75|
|提坏账准备|||||||||||
|的应收账款|||||||||||
|合计|532,763,185.28|100.00%|32,413,921.60|6.08%|500,349,263.68|351,508,041.35|100.00%|24,518,773.60|6.98%|326,989,267.75|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|一年以内|522,720,554.28|26,136,027.71|5.00%|
|1年以内小计|522,720,554.28|26,136,027.71|5.00%|
|1至2年|2,160,807.09|216,080.71|10.00%|
|2至3年|2,579,570.86|1,289,785.43|50.00%|
|3年以上|5,302,253.05|4,772,027.75|90.00%|
|合计|532,763,185.28|32,413,921.60|6.08%|

确定该组合依据的说明：详见财务报告五、10、（2）、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
（2）本期计提坏账准备金额8,057,484.72元，本期无转回或收回的坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|
|实际核销的应收账款|162,336.72|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|单位名称|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|坏账准备|
|第一名|314,022,182.16|58.94|15,701,109.11|
|第二名|26,677,558.07|5.01|1,333,877.90|
|第三名|23,081,929.71|4.33|1,154,096.49|
|第四名|15,421,092.01|2.89|771,054.60|
|第五名|11,779,650.00|2.21|588,982.50|
|合计|390,982,411.95|73.38|19,549,120.60|

（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本期无以应收账款为标的的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|24,633,376.98|93.20%|9,759,277.09|82.04%|
|1至2年|994,467.66|3.76%|693,738.47|5.83%|
|2至3年|603,820.95|2.28%|923,335.92|7.76%|
|3年以上|199,890.22|0.76%|520,139.78|4.37%|
|合计|26,431,555.81|--|11,896,491.26|--|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|预付对象|期末余额|占预付款期末余额合计数的比例(%)|
|第一名|3,877,606.06|14.67|
|第二名|1,750,000.00|6.62|
|第三名|1,594,422.98|6.03|
|第四名|1,556,200.00|5.89|
|第五名|800,000.00|3.03|
|合计|9,578,229.04|36.24|

5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提|账面价值|金额|||计提|账面价值|
||金额|比例|金额||||比例|金额|||
|||||比例|||||比例||
|按信用风险特征组合计提|||||||||||
||29,184,307.29|100.00%|2,372,512.75|8.13%|26,811,794.54|23,577,302.77|100.00%|1,711,892.46|7.26%|21,865,410.31|
|坏账准备的其他应收款|||||||||||
|合计|29,184,307.29|100.00%|2,372,512.75|8.13%|26,811,794.54|23,577,302.77|100.00%|1,711,892.46|7.26%|21,865,410.31|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|一年以内|16,179,004.57|808,950.24|5.00%|
|1年以内小计|16,179,004.57|808,950.24|5.00%|
|1至2年|3,283,919.76|328,391.97|10.00%|
|2至3年|2,092,365.11|1,046,182.55|50.00%|
|3年以上|209,986.65|188,987.99|90.00%|
|合计|21,765,276.09|2,372,512.75|10.90%|

确定该组合依据的说明：详见财务报告五、10、（2）按信用风险计特征组合计提坏账准备的应收款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|组合名称||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|应收补贴款-增值税退税|7,419,031.20|0.00|0.00%|
|合计|7,419,031.20|0.00|0.00%|

确定该组合依据的说明：详见财务报告五、10、（2）按信用风险计特征组合计提坏账准备的应收款项。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提坏账准备金额660,620.29元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|应收补贴款|7,419,031.20|14,819,860.26|
|往来款|2,735,536.93|1,110,045.75|
|备用金|7,966,284.53|6,176,543.40|
|押金|198,648.63|459,710.21|
|招标保证金|10,864,806.00|1,011,143.15|
|合计|29,184,307.29|23,577,302.77|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|第一名|招标保证金|10,171,806.00|1年以内|34.85%|508,590.30|
|第二名|增值税退税|7,419,031.20|1年以内|25.42%|0.00|
|第三名|往来|1,158,144.00|1年以内、1-2年|3.97%|112,919.04|
|第四名|备用金|680,000.00|1年以内|2.33%|34,000.00|
|第五名|招标保证金|600,000.00|1年以内、1-2年|2.06%|30,878.18|
|合计|--|20,028,981.20|--|68.63%|686,387.52|

（6）本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|167,097,849.33|391,084.10|166,706,765.23|162,832,181.86|259,317.22|162,572,864.64|
|在产品|24,675,452.72|0.00|24,675,452.72|27,239,638.86|0.00|27,239,638.86|
|库存商品|6,356,002.01|474,874.37|5,881,127.64|9,404,022.73|470,607.83|8,933,414.90|
|辅助材料|481,397.30|1,540.11|479,857.19|510,744.33|974.05|509,770.28|
|半成品|16,109,705.72|2,833.36|16,106,872.36|4,668,258.14|2,247.45|4,666,010.69|
|发出商品|18,958,017.66|29,817.43|18,928,200.23|167,026,559.85|0.00|167,026,559.85|
|合计|233,678,424.74|900,149.37|232,778,275.37|371,681,405.77|733,146.55|370,948,259.22|

（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||||期末余额|
|||计提|其他|转回|转销||
|原材料|259,317.22|391,084.10|||259,317.22|391,084.10|

||||||
|-|-|-|-|-|
|库存商品|470,607.83|474,874.37|470,607.83|474,874.37|
|辅助材料|974.05|1,540.11|974.05|1,540.11|
|半成品|2,247.45|2,833.36|2,247.45|2,833.36|
|发出商品|0.00|29,817.43|0.00|29,817.43|
|合计|733,146.55|900,149.37|733,146.55|900,149.37|

计提存货跌价准备的依据：超库龄存货计提跌价准备，周转超过一年的存货按账面价值与市场公允价值孰低的原则计提跌价准备；产成品的成本明显高于可变现净值，按账面价值与市场公允价值孰低的原则计提跌价准备。
（3）本期无计入期末存货余额的借款费用资本化金额。
（4）本期无建造合同形成的已完工未结算资产情况。
7、一年内到期的非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年内到期的长期应收款|63,284,167.91|96,534,006.72|
|合计|63,284,167.91|96,534,006.72|

8、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预缴增值税|39,912.69|11,601,783.76|
|预缴关税|19,385.55|8,429.84|
|预缴所得税|8,387,427.98|8,029,577.02|
|合计|8,446,726.22|19,639,790.62|

9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售权益工具：|402,791,000.00||402,791,000.00|222,791,000.00||222,791,000.00|
|按成本计量的|402,791,000.00||402,791,000.00|222,791,000.00||222,791,000.00|
|合计|402,791,000.00||402,791,000.00|222,791,000.00||222,791,000.00|

（2）期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||||减值准备||||||
||||||||||在被投资单位|本期现金红|
|被投资单位|||本期||期|本期|本期|期|||
||期初|本期增加||期末|||||持股比例|利|
||||减少||初|增加|减少|末|||
|上海博科资讯股份|||||||||||
||8,791,000.00|0.00||8,791,000.00|||||1.55%|0.00|
|有限公司|||||||||||
|广州花都稠州村镇|||||||||||
||25,000,000.00|0.00||25,000,000.00|||||10.00%|3,000,000.00|
|银行股份有限公司|||||||||||
|前海股权交易中心|||||||||||
||189,000,000.00|0.00||189,000,000.00|||||7.64%|0.00|
|（深圳）有限公司|||||||||||
|佛山海晟金融租赁|||||||||||
||0.00|180,000,000.00||180,000,000.00|||||9.00%|0.00|
|股份有限公司|||||||||||
|合计|222,791,000.00|180,000,000.00||402,791,000.00|||||--|3,000,000.00|

（4）本期无可供出售金融资产减值情况。
（5）本期无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备情况。
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额||||
|项目|||||||折现率区间|
||账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值||
|融资租赁款|193,060,197.87||193,060,197.87|217,307,623.19||217,307,623.19|10%|
|其中：未实现融||||||||
||81,273,568.70||81,273,568.70|89,230,463.42||89,230,463.42||
|资收益||||||||
|重分类至一年内||||||||
|到期的非流动资|-63,284,167.91||-63,284,167.91|-96,534,006.72||-96,534,006.72||
|产||||||||
|合计|129,776,029.96||129,776,029.96|120,773,616.47||120,773,616.47|--|

（2）本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
（3）本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计|
|一、账面原值|||||
|1.期初余额|4,808,879.13|||4,808,879.13|
|2.本期增加金额|||||
|（1）外购|||||
|（2）存货\固定资产\|||||
|在建工程转入|||||
|（3）企业合并增加|||||
|3.本期减少金额|3,765.70|||3,765.70|
|（1）处置|||||
|（2）其他转出|3,765.70|||3,765.70|
|4.期末余额|4,805,113.43|||4,805,113.43|
|二、累计折旧和累计摊销|||||
|1.期初余额|144,300.00|||144,300.00|
|2.本期增加金额|289,033.56|||289,033.56|
|（1）计提或摊销|289,033.56|||289,033.56|
|3.本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|（2）其他转出|||||
|4.期末余额|433,333.56|||433,333.56|
|三、减值准备|||||
|1.期初余额|||||
|2.本期增加金额|||||
|（1）计提|||||
|3、本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|（2）其他转出|||||
|4.期末余额|||||
|四、账面价值|||||
|1.期末账面价值|4,371,779.87|||4,371,779.87|

||||
|-|-|-|
|2.期初账面价值|4,664,579.13|4,664,579.13|

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（3）本期无未办妥产权证书的投资性房地产。
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|ATM|运输设备|其他设备|合计|
|一、账面原值：|||||||
|1.期初余额|158,449,996.57|15,573,856.05|433,961,243.33|27,466,039.11|6,041,997.83|641,493,132.89|
|2.本期增加金|||||||
|||1,619,548.70|806,764.21|3,792,713.28|1,071,730.03|7,290,756.22|
|额|||||||
|（1）购置||1,619,548.70||3,542,654.98|1,071,730.03|6,233,933.71|
|（2）在建工|||||||
||||806,764.21|||806,764.21|
|程转入|||||||
|（3）企业合|||||||
|||||250,058.30||250,058.30|
|并增加|||||||
|3.本期减少金|||||||
||||25,374,014.59|2,602,841.58||27,976,856.17|
|额|||||||
|（1）处置或|||||||
||||25,374,014.59|2,602,841.58||27,976,856.17|
|报废|||||||
|4.期末余额|158,449,996.57|17,193,404.75|409,393,992.95|28,655,910.81|7,113,727.86|620,807,032.94|
|二、累计折旧|||||||
|1.期初余额|12,845,861.80|10,728,025.33|280,641,537.37|17,191,071.46|4,434,565.65|325,841,061.61|
|2.本期增加金|||||||
||1,642,604.99|753,161.61|21,382,731.97|1,699,228.00|178,348.17|25,656,074.74|
|额|||||||
|（1）计提|1,642,604.99|753,161.61|21,382,731.97|1,699,228.00|178,348.17|25,656,074.74|
|3.本期减少金|||||||
||||21,435,434.48|1,945,573.07||23,381,007.55|
|额|||||||
|（1）处置或|||||||
||||21,435,434.48|1,945,573.07||23,381,007.55|
|报废|||||||
|4.期末余额|14,488,466.79|11,481,186.94|280,588,834.86|16,944,726.39|4,612,913.82|328,116,128.80|
|三、减值准备|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1.期初余额|||||||
|2.本期增加金|||||||
|额|||||||
|（1）计提|||||||
|3.本期减少金|||||||
|额|||||||
|（1）处置或|||||||
|报废|||||||
|4.期末余额|||||||
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面价|||||||
||143,961,529.78|5,712,217.81|128,805,158.09|11,711,184.42|2,500,814.04|292,690,904.14|
|值|||||||
|2.期初账面价|||||||
||145,604,134.77|4,845,830.72|153,319,705.96|10,274,967.65|1,607,432.18|315,652,071.28|
|值|||||||

（2）本期无暂时闲置的固定资产。
（3）本期无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）本期无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）本期无未办妥产权证书的固定资产。
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|安装/调试的自产ATM|16,375,514.58||16,375,514.58|12,826,893.01||12,826,893.01|
|御银科技园区投资项目|305,003,680.09||305,003,680.09|240,370,644.68||240,370,644.68|
|合计|321,379,194.67||321,379,194.67|253,197,537.69||253,197,537.69|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期|本期||工程累|||其中：本期利|本期||
|||||||||工程进|利息资本化|||资金|
|项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|转入|其他|期末余额|计投入|||息资本化金|利息||
|||||||||度|累计金额|||来源|
|||||固定|减少||占预算|||额|资本||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||资产|金额||比例||||化率||
|||||金额|||||||||
|御银科技||||||||||||金融|
|园区投资|329,710,000.00|240,370,644.68|64,633,035.41|||305,003,680.09|92.51%|92.51%|7,248,012.26|2,782,870.46|6.00%|机构|
|项目||||||||||||贷款|
|合计|329,710,000.00|240,370,644.68|64,633,035.41|||305,003,680.09|--|--|7,248,012.26|2,782,870.46|6.00%|--|

（3）本期无计提在建工程减值准备情况。
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权*|专利权|非专利技术|高尔夫球会籍|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|39,171,342.00||39,933,253.13|4,876,000.00|83,980,595.13|
|2.本期增加金额||||||
|（1）购置||||||
|（2）内部研发||||||
|（3）企业合并||||||
|增加||||||
|3.本期减少金额|||500,000.00|50,000.00|550,000.00|
|（1）处置||||||
|（2）企业合并||||||
||||500,000.00||500,000.00|
|减少||||||
|（3）其他||||50,000.00|50,000.00|
|4.期末余额|39,171,342.00||39,433,253.13|4,826,000.00|83,430,595.13|
|二、累计摊销||||||
|1.期初余额|3,649,020.77||12,611,544.43||16,260,565.20|
|2.本期增加金额|391,713.42||1,932,372.98||2,324,086.40|
|（1）计提|391,713.42||1,932,372.98||2,324,086.40|
|3.本期减少金额|||329,166.93||329,166.93|
|（1）处置||||||
|（2）企业合并||||||
||||329,166.93||329,166.93|
|减少||||||
|4.期末余额|4,040,734.19||14,214,750.48||18,255,484.67|

||||||
|-|-|-|-|-|
|三、减值准备|||||
|1.期初余额|||284,000.00|284,000.00|
|2.本期增加金额|||||
|（1）计提|||||
|3.本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|||284,000.00|284,000.00|
|四、账面价值|||||
|1.期末账面价值|35,130,607.81|25,218,502.65|4,542,000.00|64,891,110.46|
|2.期初账面价值|35,522,321.23|27,321,708.70|4,592,000.00|67,436,029.93|

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例34.26%。
*土地使用权包括科学城土地使用权以及高塘土地使用权：
（1）科学城土地使用权的权证号为穗府国用（2011）第05000060号，使用权面积为15,000.00平方米，为工矿仓储用地，使用年限至2060年11月24日终止，该土地使用权以出让方式取得。
（2）高塘土地使用权的权证号为穗府国用（2011）第01100110号，使用权面积为14,693.00平方米，用途为科教用地，该土地使用权以出让方式取得，土地出让使用年限自2011年6月29日起计算，居民份额用地70年，商业、旅游、娱乐份额用地40年，其他用地50年，土地属于其他用地按50年摊销。
（2）本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。
15、开发支出
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||确认为无形资产|转入当期损益|期末余额|
|||内部开发支出|其他||||
|金融开发项目||389,150.70||||389,150.70|
|合计||389,150.70||||389,150.70|

16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期增加|本期减少|期末余额|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额||||
|||企业合并形成的|处置||
|北京青年御银科技有限责任公司|284,800.71|||284,800.71|
|合计|284,800.71|||284,800.71|

（2）商誉减值准备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事||本期增加|本期减少||
||期初余额|||期末余额|
|项||计提|处置||
|北京青年御银科技有限责任公司|284,800.71|||284,800.71|
|合计|284,800.71|||284,800.71|

商誉的说明：
①商誉的计算过程：公司对北京青年御银科技有限责任公司从20%的股权变更为100%，由权益法改为成本法，从变更之日起纳入合并范围。以变更登记日2012年8月31日为购买日，已支付给北京青年御银科技有限责任公司的实收资本200万人民币作为合并成本，北京青年御银科技有限责任公司2012年8月31日的账面净值1,715,199.29元为在购买日的可辨认净资产公允价值，两者的差额人民币284,800.71元确认为与北京青年御银科技有限责任公司相关的商誉。
②商誉减值测试的方法：北京青年御银有限责任公司2012年末只有极少量固定资产和无形资产，没有实质性的经营活动，不产生营业收入，明显不存在商誉，故全额计提商誉减值准备。
17、长期待摊费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|装修费|0.00|864,591.11|0.00||864,591.11|
|设备维护费|249,999.93|0.00|249,999.93||0.00|
|合计|249,999.93|864,591.11|249,999.93||864,591.11|

18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|34,786,434.35|5,251,479.56|27,247,812.61|4,159,664.27|
|内部交易未实现利润|21,750.43|3,262.56|0.00|0.00|
|存货（跌价准备）|900,149.37|135,022.41|0.00|0.00|
|无形资产（减值准备）|284,000.00|42,600.00|0.00|0.00|
|预计负债（预计产品保修费用）|63,444,000.00|9,516,600.00|56,824,800.00|8,523,720.00|
|合计|99,436,334.15|14,948,964.53|84,072,612.61|12,683,384.27|

（2）本期无未经抵销的递延所得税负债。
（3）本期无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
（4）本期未确认可抵扣亏损的递延所得税资产金额为2,700,353.77元。
19、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预付工程款|1,810,477.35|14,138,820.96|
|合计|1,810,477.35|14,138,820.96|

20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|保证借款|150,000,000.00|100,000,000.00|
|合计|150,000,000.00|100,000,000.00|

短期借款的说明：
（1）2016年4月27日,公司与中国工商银行股份有限公司广州工业大道支行签订了一份短期借款合同，以保证担保方式取得人民币30,000,000.00元，借款合同编号为工业支行2016年流借字第026号，期限自2016年5月5日至2017年5月4日止，杨文江、子公司广州御新软件有限公司为其提供担保，最高额担保合同编号为工业支行2015年高保字094号、工业支行2015年高保字095号，期限为2013年9月12日至2020年3月26日。
（2）2016年4月28日，公司与兴业银行股份有限公司广州中环支行签订一份短期借款合同，以保证方式取得人民币40,000,000.00元，借款合同编号为兴银粤授借字（中环）第201604290009号，期限自2016年4月29日至2017年4月28日，杨文江为其提供担保，保证合同号为兴银粤保字（中环）第201506140910号。
（3）2016年5月3日，公司与招商银行股份有限公司广州黄埔大道支行签订一份授信协议，编号为21151002，期限为2015年11月4日至2016年11月3日，额度100,000,000.00元，本期公司从该授信协议取得短期借款人民币40,000,000.00元，杨文江为其提供担保，期限自2016年5月3日子2017年5月2日。
（4）2016年4月26日，公司与中国银行股份有限公司广州天河支行签订一份短期借款合同，以保证方式取得人民币40,000,0000.00元，借款合同编号为流动资金借款合同GKD4758601201600996，期限自2016年5月3日至2017年5月2日，杨文江为其提供担保，保证合同号为GBZ475860120150112。
21、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|商业承兑汇票||7,710,000.00|
|合计||7,710,000.00|

本期末无已到期未支付的应付票据。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内（含1年）|75,958,123.98|271,776,049.50|
|1-2年（含2年）|129,291.24|909,895.10|
|2-3年（含3年）|430,625.00|10,050.45|
|3年以上|1,041,020.10|1,039,214.10|
|合计|77,559,060.32|273,735,209.15|

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内（含1年）|9,057,791.81|4,512,369.88|
|1-2年（含2年）|0.00|570,575.35|
|2-3年（含3年）|0.00|0.00|
|3年以上|379,664.72|379,664.72|
|合计|9,437,456.53|5,462,609.95|

（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|8,544,100.08|64,535,827.03|66,300,503.40|6,779,423.71|
|二、离职后福利-设定提存计划|480,296.97|6,289,036.25|6,394,528.55|374,804.67|
|合计|9,024,397.05|70,824,863.28|72,695,031.95|7,154,228.38|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和|||||
||8,346,898.16|57,655,040.07|60,025,012.82|5,976,925.41|
|补贴|||||
|2、职工福利费|0.00|1,926,692.50|1,926,692.50|0.00|
|3、社会保险费|167,952.45|2,987,730.78|3,053,964.69|101,718.54|
|其中：医疗保险费|134,478.41|2,574,779.77|2,621,510.20|87,747.98|
|工伤保险费|17,333.05|98,779.62|112,042.54|4,070.13|
|生育保险费|16,140.99|222,409.87|228,650.43|9,900.43|
|重大疾病医疗补助|0.00|91,761.52|91,761.52|0.00|
|4、住房公积金|13,186.00|939,194.00|942,559.00|9,821.00|
|5、工会经费和职工教育|||||
||16,063.47|1,027,169.68|352,274.39|690,958.76|
|经费|||||
|合计|8,544,100.08|64,535,827.03|66,300,503.40|6,779,423.71|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|445,637.46|6,002,279.32|6,095,926.45|351,990.33|
|2、失业保险费|34,659.51|286,756.93|298,602.10|22,814.34|
|合计|480,296.97|6,289,036.25|6,394,528.55|374,804.67|

25、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|20,383,565.68|69,696,529.23|
|企业所得税|4,013,802.93|0.00|
|个人所得税|212,501.99|186,374.75|
|城市维护建设税|227,938.68|2,772,861.58|
|教育费附加|162,813.33|1,980,615.41|
|防洪费|0.00|12,255.90|
|合计|25,000,622.61|74,648,636.87|

26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|往来款|2,130,980.29|1,235,500.16|
|工程款|5,122,416.19|288,726.02|
|保证金/押金|105,000.00|1,815,390.00|
|暂估费用|228,211.54|8,093,310.52|
|车辆保险|0.00|30,030.21|
|其他|1,750,979.03|1,910,450.14|
|合计|9,337,587.05|13,373,407.05|

（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|保证并抵押借款|98,769,207.74|118,523,069.28|
|合计|98,769,207.74|118,523,069.28|

长期借款分类的说明：
公司与中国工商银行股份有限公司广州工业大道支行签订了编号为工业支行2013年项借字第006号的固定资产借款合同，本合同项下借款额度为人民币13,000.00万元，用途为“御银科技园”项目建设，期限为5年。杨文江、子公司广州御银自动柜员机技术有限公司为其提供担保；另以天河区软件园高唐新建区高唐大道地段科教用地土地使用权（穗府国用2011第01100110号）作抵押，抵押物原值29,901,342.00元，截至2016年6月30日抵押物净值26,911,207.81元。
28、预计负债
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|形成原因|
|维护费|63,444,000.00|56,824,800.00|ATM维护|
|合计|63,444,000.00|56,824,800.00|--|

29、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、-）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|761,191,294.00||||||761,191,294.00|

30、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|28,845,003.28|||28,845,003.28|
|其他资本公积|834,544.00|||834,544.00|
|合计|29,679,547.28|||29,679,547.28|

31、其他综合收益
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||||||
|||本期所得税前发生额|减：前期计入|||税后归属||
|项目|期初余额|||减：所得税|税后归属||期末余额|
||||其他综合收益|||于少数股||
|||||费用|于母公司|||
||||当期转入损益|||东||
|二、以后将重分类进损益的其他综|||||20,535.67|||
||31,204.70|20,535.67|||||51,740.37|
|合收益||||||||
|外币财务报表折算差额|31,204.70|20,535.67|||20,535.67||51,740.37|
|其他综合收益合计|31,204.70|20,535.67|||20,535.67||51,740.37|

32、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|46,940,366.89|||46,940,366.89|
|任意盈余公积|1,322,286.97|||1,322,286.97|
|合计|48,262,653.86|||48,262,653.86|

33、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|814,359,681.61|776,306,431.94|
|调整后期初未分配利润|814,359,681.61|776,306,431.94|

||||
|-|-|-|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|56,525,075.84|55,096,465.61|
|期末未分配利润|870,884,757.45|831,402,897.55|

34、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|492,505,147.32|323,894,570.67|502,917,779.44|322,640,625.19|
|其他业务|38,375,677.42|18,708,271.31|14,881,911.70|7,593,072.56|
|合计|530,880,824.74|342,602,841.98|517,799,691.14|330,233,697.75|

35、营业税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|营业税||2,090.85|
|城市维护建设税|964,533.07|838,771.95|
|教育费附加|642,172.52|599,122.98|
|防洪费||132.96|
|合计|1,606,705.59|1,440,118.74|

36、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资福利费|3,696,055.89|3,922,421.02|
|办公费|4,713,255.15|3,898,095.95|
|租赁费|429,186.99|1,455,468.40|
|市场服务费|8,163,726.72|4,864,584.02|
|差旅费|2,638,693.52|2,491,608.26|
|维护费|9,841,959.09|6,206,272.18|
|折旧费|1,185,289.55|1,527,336.02|
|运输费|2,915,701.29|2,662,479.18|
|招待费|1,934,684.03|1,724,822.72|
|其他|1,667,445.43|1,925,104.47|
|合计|37,185,997.66|30,678,192.22|

37、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资福利费|47,359,007.50|40,664,750.62|
|研发费用|26,027,827.24|24,676,048.09|
|交通费|4,358,658.88|3,165,601.43|
|办公费|715,940.53|2,033,395.28|
|差旅费|2,388,864.93|1,292,096.59|
|招待费|316,664.80|320,906.03|
|咨询费|2,434,584.03|1,825,997.01|
|折旧费|3,369,064.92|1,744,050.27|
|租赁费|1,154,830.02|1,041,761.20|
|运输费|595,584.21|521,086.05|
|其他|3,285,986.44|6,121,416.26|
|合计|92,007,013.50|83,407,108.83|

38、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|1,147,290.55|2,914,561.42|
|减：利息收入|228,316.31|276,716.41|
|汇兑损益|4,880,311.49|1,355,625.19|
|其他|447,822.96|524,811.45|
|合计|6,247,108.69|4,518,281.65|

39、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|8,753,925.51|15,465,952.21|
|二、存货跌价损失|167,002.82|-2,942,181.52|
|合计|8,920,928.33|12,523,770.69|

40、公允价值变动收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产|||
|||10,000.00|
|合计||10,000.00|

41、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损|||
||1,028,267.81|2,108,433.03|
|益的金融资产取得的投资收益|||
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益|3,000,000.00|17,052.00|
|处置可供出售金融资产取得的投资收益||134,880.00|
|合计|4,028,267.81|2,260,365.03|

42、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产处置利得合计|14,245.00|80,333.00|14,245.00|
|其中：固定资产处置利得|14,245.00|80,333.00|14,245.00|
|政府补助|7,552,190.00|50,000.00|7,552,190.00|
|补贴收入-增值税退税|8,514,512.15|5,610,179.06|0.00|
|其他|23,036.01|4,700.00|23,036.01|
|合计|16,103,983.16|5,745,212.06|7,589,471.01|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||发放|发放|性质|补贴是否影|是否特殊||上期发生金|与资产相关/|
|补助项目||||||本期发生金额|||
||主体|原因|类型|响当年盈亏|补贴||额|与收益相关|
|2014年省级加快发展服务外包产|||||||||
||||||||50,000.00|与收益相关|
|业专项资金|||||||||
|广州市企业研发经费投入后补助|||||||||
|||||||3,167,990.00||与收益相关|
|专项资金（穗科创【2015】261号）|||||||||
|穗财教【2015】334号||||||3,201,100.00||与收益相关|
|广州市知识产权局专利资助费||||||16,500.00||与收益相关|
|广州市企业研发经费投入后补助|||||||||
|||||||217,500.00||与收益相关|
|专项资金（穗科创【2015】261号）|||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|广州市知识产权局专利资助费||||||9,600.00||与收益相关|
|广州市企业研发经费投入后补助|||||||||
|||||||276,880.00||与收益相关|
|专项资金（穗科创【2015】261号）|||||||||
|穗财教【2015】334号||||||526,900.00||与收益相关|
|广州市企业研发经费投入后补助|||||||||
|||||||126,320.00||与收益相关|
|专项资金（穗科创【2015】261号）|||||||||
|广州市知识产权局专利资助费||||||9,400.00||与收益相关|
|合计|--|--|--|--|--|7,552,190.00|50,000.00|--|

营业外收入的说明：
根据财税【2008】92号《财政部、国家税务总局关于嵌入式软件增值税政策的通知》、财税【2011】100号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的有关规定：增值税一般纳税人随同计算机网络、计算机硬件和机器设备等一并销售其自行开发生产的嵌入式软件，如果能够按照《财政部、国家税务总局关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》（财税字【1999】273号）第一条第三款之规定，分别核算嵌入式软件与计算机硬件、机器设备等的销售额，可以享受软件产品增值税优惠政策。公司符合财税【2008】92号、【2011】100号之规定，嵌入式软件销售收入享受增值税即征即退优惠政策。2016年软件收入增值税退税金额8,514,512.15元，截至2016年6月30日尚有7,419,031.20元未收到。
43、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产处置损失合计|1,468,746.60|1,454,093.86|1,468,746.60|
|其中：固定资产处置损失|1,468,746.60|1,454,093.86|1,468,746.60|
|罚款、赔款|64,915.96|88,263.38|64,915.96|
|ATM短款|111,416.94|256,168.00|111,416.94|
|材料、旧机报废损失|222,468.83|3,129,826.25|222,468.83|
|滞纳金|69,981.14|0.00|69,981.14|
|其他|19,500.00|392.56|19,500.00|
|合计|1,957,029.47|4,928,744.05|1,957,029.47|

44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|6,225,954.91|8,520,040.26|
|递延所得税费用|-2,265,580.26|-5,531,151.57|

||||
|-|-|-|
|合计|3,960,374.65|2,988,888.69|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|60,485,450.49|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|9,072,817.57|
|子公司适用不同税率的影响|-6,825,955.23|
|调整以前期间所得税的影响|-536,841.46|
|非应税收入的影响|-2,860,005.32|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|2,410,005.32|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|2,700,353.77|
|所得税费用|3,960,374.65|

45、其他综合收益
详见财务报告七、合并财务报表项目注释31。
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|营业外收入|7,589,471.01|135,033.00|
|利息收入|228,316.31|276,716.41|
|往来款|30,483,047.48|22,437,582.64|
|合计|38,300,834.80|22,849,332.05|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|期间费用|34,990,117.95|35,914,600.44|
|营业外支出|265,814.04|344,823.94|
|往来款|26,826,239.67|30,017,564.75|
|合计|62,082,171.66|66,276,989.13|

47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|56,525,075.84|55,096,465.61|
|加：资产减值准备|8,920,928.33|12,523,770.69|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生|||
||25,945,108.30|30,590,730.82|
|物资产折旧|||
|无形资产摊销|2,324,086.40|2,494,543.24|
|长期待摊费用摊销|249,999.93|107,679.80|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产|||
||1,454,501.60|1,454,093.86|
|的损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）||-10,000.00|
|财务费用（收益以“－”号填列）|1,147,290.55|2,914,561.42|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-4,028,267.81|-2,260,365.03|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-2,265,580.26|-4,833,867.88|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）||-697,283.69|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|138,169,983.85|31,554,699.30|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填|||
||-178,306,380.16|-311,716,838.50|
|列）|||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填|||
||-197,301,573.78|22,203,620.27|
|列）|||
|经营活动产生的现金流量净额|-147,164,827.21|-160,578,190.09|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活|||
||--|--|
|动：|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|42,451,122.87|123,910,486.45|
|减：现金的期初余额|422,516,315.64|268,239,983.46|
|现金及现金等价物净增加额|-380,065,192.77|-144,329,497.01|

（2）本期无支付的取得子公司的现金。
（3）本期无收到的处置子公司的现金。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|42,451,122.87|422,516,315.64|
|其中：库存现金|88,306.28|1,449,898.03|
|可随时用于支付的银行存款|42,362,816.59|421,066,417.61|
|三、期末现金及现金等价物余额|42,451,122.87|422,516,315.64|

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|16,306,046.40|保证金|
|无形资产|26,911,207.81|借款抵押|
|合计|43,217,254.21|--|

49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||
|其中：美元|1,090,772.44|6.6312|7,233,130.20|
|欧元|0.87|7.375|6.42|
|港币|814.83|0.85467|696.41|
|应收帐款||||
|其中：美元|1,066,520.89|6.6312|7,072,313.33|
|欧元|6,527.50|7.375|48,140.31|
|应付账款||||
|其中：美元|5,204,430.00|6.6312|34,511,616.22|

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、本报告期未发生非同一控制下企业合并。
2、本报告期未发生同一控制下企业合并。
3、本报告期未发生反向购买。
4、本报告期未发生处置子公司的情况。
5、本报告期未发生其他原因的合并范围变动情况。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
||||自动柜员机及点||||
|广州御新软件有|||||||
||广州|广州|钞机设备的研|100.00%||直接设立|
|限公司|||||||
||||发、销售||||
||||电子产品、金融||||
|广州御银自动柜|||||||
||||机具设备、自动||||
|员机技术有限公|广州|广州|||100.00%|直接设立|
||||柜员机的研究、||||
|司|||||||
||||开发、销售||||
||||对柜员机进行维||||
|广州御银金融服|||护及管理，对现||||
||广州|广州||80.00%|20.00%|直接设立|
|务有限公司|||金及有价证券清||||
||||分处理||||
||||自动柜员机及点||||
|安徽御银电子科||||||非同一控制下企|
||安徽|安徽|钞机设备的研|100.00%|||
|技有限公司||||||业合并|
||||发、销售||||
|御银（中国）科|||||||
||维尔京群岛|维尔京群岛|贸易|100.00%||直接设立|
|技国际有限公司|||||||
|御银科技（香港）|||||||
||香港|香港|贸易||100.00%|直接设立|
|有限公司|||||||
||||电子产品、金融||||
|广州御银自动柜|||||||
||||机具设备、自动||||
|员机科技有限公|广州|广州||100.00%||直接设立|
||||柜员机的研究、||||
|司|||||||
||||开发、销售||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||技术开发、技术|||
|北京青年御银科|||||非同一控制下企|
||北京|北京|转让、技术咨询、|100.00%||
|技有限责任公司|||||业合并|
||||技术服务|||
|广州御银信息科|||软件和信息技术|||
||广州|广州||100.00%|直接设立|
|技有限公司|||服务业|||

2、本报告期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、本报告期无在合营安排或联营企业中的权益。
4、本报告期无重要的共同经营
5、本报告期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的原材料采购。
（3）其他价格风险
本公司持有其他公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司无母公司
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况：详见财务报告九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况：公司无合营和联营企业。
4、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|广州基准机械电子科技有限公司|本公司控股股东亲属控制的企业|
|广州杰萃投资有限公司|本公司控股股东控股|
|广州御融通电子设备开发有限公司|本公司控股股东控股|
|广州智萃电子科技有限公司|本公司控股股东控股|
|广州七一一电子信息科技有限公司|本公司控股股东控股|
|佛山盛普达汽车租赁有限公司|本公司控股股东控股|
|深圳安易达商务汽车服务有限公司|本公司控股股东控股|
|杨文江|公司控股股东及关键管理人员|
|陈国军|关键管理人员|
|谭骅|关键管理人员|
|梁晓芹|关键管理人员|
|高永坚|关键管理人员|
|庞泰松|关键管理人员|
|徐德银|关键管理人员|
|李克福|关键管理人员|
|石本仁|关键管理人员|
|张华|关键管理人员|
|徐印州|关键管理人员|
|张成虎|关键管理人员|
|梁行|关键管理人员|
|龚穗娟|关键管理人员|

5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度|是否超过交易额度|上期发生额|
|广州基准机械电子科技有限公司|采购|3,610,331.84|30,000,000.00|否|3,561,160.36|
|广州基准机械电子科技有限公司|接受加工劳务|2,230,135.04|30,000,000.00|否|4,173,760.69|
|广州智萃电子科技有限公司|采购|2,443,162.36|100,000,000.00|否|0.00|

（2）本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|
|广州智萃电子科技有限公司|房屋及建筑物|148,571.43|0.00|
|佛山盛普达汽车租赁有限公司|交通工具|625,213.68|0.00|

关联租赁情况说明
①2016年子公司广州御银自动柜员机技术有限公司与广州智萃电子科技有限公司签订了房屋租赁合同，将坐落在萝岗区瑞发路12号自编四栋第四层的部分房地产出租给广州智萃电子科技有限公司用于生产和仓储，出租的建筑面积共1300平方米，租赁期限从2016年1月1日至2016年12月31日，月租金为26,000.00元(含税)。
②2015年本公司与佛山盛普达汽车租赁有限公司签订了一份汽车租赁合同，将28辆汽车出租给佛山盛普达汽车租赁有限公司，租赁合同总额为1,848,000.00元，租赁期从2015年8月1日起至2016年7月31日止，每月租金为154,000.00元（含税）。
2016年2月公司与佛山盛普达汽车租赁有限公司终止其中7辆汽车出租业务，实际租赁车辆变更为21辆，租赁合同总额变更为1,617,000.00元（含税），自变更当月起每月租金为115,500.00元（含税）。
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方：
①2013年9月12日，公司与中国工商银行股份有限公司广州工业大道支行签订了编号为工业支行2013年项借字第006号的固定资产借款合同，本合同项下借款额度为人民币13,000.00万元，用途为“御银科技园”项目建设，期限为5年。以天河区软件园高唐新建区高唐大道地段科教用地土地使用权（穗府国用2011第01100110号）作抵押，并以杨文江、子公司广州御银自动柜员机技术有限公司为其提供担保，保证合同编号分别为工业支行2013年保字第240号、工业支行2012年保字第239号，上述保证合同的保证期间为：自主合同项下的借款期限届满之次日起两年；中国工商银行股份有限公司广州工业大道支行根据主合同之约定宣布借款提前到期的，则保证期间为借款提前到期日之次日起两年。公司本期末尚有上述长期借款余额98,769,207.74元，详见“财务报告七、27、长期借款”。
②2016年4月27日，公司与中国工商银行股份有限公司广州工业大道支行签订了编号为工业支行2016年流借字第026号借
款合同，以保证担保方式取得人民币30,000,000.00元，杨文江、子公司广州御新软件有限公司为其提供担保，最高额担保合
同编号为工业支行2015年高保字094号、工业支行2015年高保字095号，本期末尚有上述短期借款余额30,000,000.00元，详见
“财务报告七、20、短期借款”。
③2016年4月28日，公司与兴业银行股份有限公司广州中环支行签订编号为兴银粤授借字（中环）第201604290009号短期借款合同，以保证方式取得人民币40,000,000.00元，杨文江为其提供担保，保证合同号为兴银粤保字（中环）第201506140910号，本期末尚有上述短期借款余额40,000,000.00元，详见“财务报告七、20、短期借款”。
④2016年5月3日，公司与招商银行股份有限公司广州黄埔大道支行签订编号为21151002授信协议，其额度为
100,000,000.00元，本会计期间公司从该授信协议取得短期借款人民币40,000,000.00元，杨文江为其提供担保，本期末尚有上述短期借款余额40,000,000.00元，期限自2016年5月3日至2017年5月3日，详见“财务报告七、20、短期借款”。
⑤2016年4月26日，公司与中国银行股份有限公司广州天河支行签订编号为流动资金借款合同GKD4758601201600996短期借款合同，以保证方式取得人民币40,000,0000.00元，杨文江为其提供担保，保证合同号为GBZ475860120150112，本期末尚有上述短期借款余额40,000,000.00元，详见“财务报告七、20、短期借款”。
（5）本期无关联方资金拆借情况。
（6）本期无关联方资产转让、债务重组情况。
（7）关键管理人员报酬
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员薪酬|1,944,400.00|1,921,700.00|

6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款||||||
||广州智萃电子科技有限公司|156,000.00|7,800.00|104,000.00|5,200.00|
|预付账款||||||
||广州基准机械电子科技有限公司|3,877,606.06||||
|其他应收款||||||
||梁晓芹|||80,000.00|4,000.00|
||张成虎|77,204.52|38,602.26|77,204.52|6,220.45|
||李克福|760.00|38.00|760.00|38.00|

（2）应付项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|预收账款||||
||佛山盛普达汽车租赁有限公司|346,500.00|1,078,000.00|
|应付账款||||
||广州基准机械电子科技有限公司||276,186.58|

7、本期无关联方承诺
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）与关联方相关的重大承诺事项明细详见本财务报告十一、5、（4）关联担保情况。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
西安冠林智能科技有限公司（以下简称“西安冠林公司”）于2008年至2009年为本公司代理销售ATM设备共180台，金额15,630,000.00元，截至2013年12月31日，已向本公司支付货款10,704,100.00元，尚有4,925,900.00元未支付，公司经多次催收无法收回。2013年12月18日，公司向西安市中级人民法院提起诉讼，要求西安冠林公司支付拖欠货款4,925,900.00元以及相关利息。2015年1月21日，陕西省高级人民法院作出终审判决，判令西安冠林公司向公司支付拖欠货款4,925,900.00元，截至2016年6月30日公司已经收到800,000.00元，尚有4,125,900.00元未收回。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）公司拟将持有子公司北京青年御银科技有限责任公司（以下简称“北京御银”）的100%股权以人民币1元的价格协议转让给冯小应女士，本次交易对公司合并报表产生投资收益0.00元，股权转让完成后，公司将不再持有北京青年股权，不再纳入公司合并报表。股权转让于办理工商变更登记手续后，冯小应女士即成为公司的股东，公司在北京青年中享有的权利和承担的义务转由冯小应女士享有和承担。冯小应女士与本公司不存在关联关系，本次交易不构成公司的关联交易。本次交易前北京青年与公司及子公司不存在关联债权债务关系。
（2）公司拟将清算并注销子公司安徽御银电子科技有限公司（以下简称“安徽御银”），本次交易前公司持有安徽御银100%股权，注销完成后，安徽御银不再纳入公司合并报表范围，不会对公司合并财务报表产生实质性影响，也不会对公司整体业务发展和盈利产生不利影响。公司董事会将授权公司管理层负责办理清算及注销工作。
（3）公司以自有资金投资设立全资子公司北京御新智合科技有限公司(以下简称“御新智合”)，占其100%股权。御新智合注册资本为 100万元人民币，统一社会信用代码：91110106MA0076XCXR，法定代表人：杨文江，经营范围：技术开发、技术服务；技术研究；软件开发；系统集成服务；销售电子产品、计算机软件及辅助设备。
（4）公司以自有资金投资设立子公司北京御新赢创科技有限公司（以下简称“御新赢创”），占其100%股权。御新赢
创注册资本为100万元人民币，统一社会信用代码：91110106MA007C9X5T，法定代表人：杨文江，经营范围：技术开发、
技术服务、技术咨询；软件开发；软件服务；产品设计；工程技术咨询；计算机系统集成服务；销售电子产品、计算机软件
及辅助设备。
（5）公司以自有资金投资设立全资子公司北京御新科技有限公司(以下简称“御新科技”)，占其100%股权。御新科技注册资本为 100万元人民币，统一社会信用代码：91110106MA007F4D8W，法定代表人：杨文江，经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务；软件开发；计算机系统服务；产品设计；销售计算机软件及辅助设备。
（6）公司拟将以自有资金设立全资子公司广东小炬人创业园有限公司，注册资本为人民币 1,000万元。目的在于充分利用公司现有的技术资源和技术网络，通过建立科技平台，聚焦一批初创型高新技术企业，来引领本地产业的技术升级；更为主要的是为公司在行业上的拓展和突破找到新的发展项目和方向，通过项目公司的运营，完成技术研发转化、孵化加速、人才集聚和科技投资的功能。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
（2）未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
2、债务重组
本报告期未发生债务重组。
3、资产置换
本报告期未发生资产置换。
4、年金计划
本报告期未发生年金计划。
5、终止经营
本报告期无终止经营事项。
6、分部信息
（1）公司无报告分部。
（2）其他说明
①业务分产品
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|ATM销售|403,208,494.11|252,469,122.73|385,948,275.72|253,389,639.38|
|ATM合作运营|42,727,917.54|37,890,345.47|56,117,514.19|42,187,856.43|
|ATM融资租赁|22,869,653.69|15,575,888.67|41,036,265.37|14,974,960.61|
|ATM技术、金融服务|23,699,081.98|17,959,213.80|19,815,724.16|12,088,168.77|
|其他业务收入|38,375,677.42|18,708,271.31|14,881,911.70|7,593,072.56|
|合计|530,880,824.74|342,602,841.98|517,799,691.14|330,233,697.75|

②业务分地区
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|广州地区|8,060,397.95|5,268,661.06|12,591,066.68|7,382,614.55|
|广东省（除广州）地区|70,157,320.84|38,814,042.95|87,664,398.31|60,867,546.15|
|广东省外地区|452,663,105.95|298,520,137.97|417,544,226.15|261,983,537.05|
|合计|530,880,824.74|342,602,841.98|517,799,691.14|330,233,697.75|

③公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入总额|占公司全部营业收入的比例(%)|
|第一名|217,547,920.84|40.98|
|第二名|38,255,879.99|7.21|
|第三名|32,428,798.67|6.11|
|第四名|20,283,130.34|3.82|
|第五名|19,111,570.11|3.59|
|合 计|327,627,299.95|61.71|

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）控股股东减持股份的情况：
杨文江先生于 2016年 6月 13日通过深圳证券交易所大宗交易系统减持公司无限售条件流通股份 27,000,000股，占公司股本总数3.54%。本次减持前，控股股东杨文江先生持有公司股份数量为185,379,810股，占公司总股本的24.35%；本次减持后，其持有公司股份为158,379,810股，占公司股本总数的20.81%，仍为公司控股股东、实际控制人。
（2）第一期员工持股计划的情况：
公司于2015年2月9日召开的2015年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<广州御银科技股份有限公司第一期员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》，公司第一次员工持股计划委托广发证券资产管理（广东）有限公司（以下简称“广发资管”）设立的“广发御银1号定向资产管理计划”，通过二级市场购买方式取得并持有公司股票。
2015年2月16日，广发资管通过二级市场买入的方式完成了公司第一期员工持股计划股票的购买，购买均价8.63元/股，
购买数量4,037,985股，占公司总股本的比例为0.53%。截止2015年2月16日，公司第一期员工持股计划已完成股票购买。
截止本报告披露日，广发御银1号定向资产管理计划所持公司股票4,037,985股已全部出售，根据《广州御银科技股份有
限公司第一期员工持股计划》的有关规定，公司第一期员工持股计划实施完毕并终止。
（3）第二期员工持股计划的情况：
公司于2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于<广州御银科技股份有限公司第二期员工持股计划(草案)修订稿>及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第二期员工持股计划相关事宜的议案》。
本次员工持股计划委托广州证券股份有限公司设立“广州证券鲲鹏御银二期定向资产管理计划”进行管理，本计划通过二级市场购买等法律法规许可的方式取得并持有御银股份股票。员工持股计划的参与对象为御银股份及其控股子公司的员工，总人数不超过48人。
本员工持股计划的资金来源为：
（1）公司员工的自筹资金，金额不超过 694万元；
（2）控股股东借款：公司控股股东杨文江先生向员工持股计划提供借款支持，借款部分与自筹部分的比例为4:1，借款期限为员工持股计划的存续期。
本员工持股计划的资金总额不超过3,470.00万元，具体金额根据实际出资缴款金额确定。经测算本员工持股计划所涉及购买和持有的标的股票数量约为465.15万股，占公司截至本草案公布之日公司股本总额76,119.1294万股的0.61%，累计不超过公司股本总额的10%。任一员工持股计划持有人持有的员工持股计划份额所对应的标的股票数量不超过公司股本总额的1%。
员工持股计划的存续期和锁定期：本员工持股计划存续期为不超过18个月，自本员工持股计划（草案）修订稿通过股东大会审议之日起计算。本计划所获标的股票的锁定期为：通过二级市场购买标的股票的，锁定期为12个月，自公司公告最后一笔买入过户至“广州证券鲲鹏御银二期定向资产管理计划”名下之日起计算。
2016年2月5日，公司第二期员工持股计划的管理人广证资管通过二级市场买入的方式完成股票购买，购买均价7.62元/股，购买数量4,390,437.00股，占公司总股本的比例为0.58%，该计划所购买的股票锁定期自2016年2月5日起12个月。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提|账面价值||||计提|账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|||
|||||比例|||||比例||
|按信用风险|||||||||||
|特征组合计|||||||||||
||524,343,932.43|100.00%|31,751,794.46|6.06%|492,592,137.97|343,137,586.49|100.00%|23,861,149.46|6.95%|319,276,437.03|
|提坏账准备|||||||||||
|的应收账款|||||||||||
|合计|524,343,932.43|100.00%|31,751,794.46|6.06%|492,592,137.97|343,137,586.49|100.00%|23,861,149.46|6.95%|319,276,437.03|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|一年以内|514,852,751.43|25,742,637.57|5.00%|
|1年以内小计|514,852,751.43|25,742,637.57|5.00%|
|1至2年|2,040,147.09|204,014.71|10.00%|
|2至3年|2,251,970.86|1,125,985.43|50.00%|
|3年以上|5,199,063.05|4,679,156.75|90.00%|
|合计|524,343,932.43|31,751,794.46|6.06%|

确定该组合依据的说明：详见财务报告五、10、（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
（2）本期计提坏账准备金额8,052,981.72元，本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|
|实际核销的应收账款|162,336.72|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|单位名称||||
||应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|坏账准备|
|第一名|314,022,182.16|59.89|15,701,109.11|
|第二名|26,677,558.07|5.09|1,333,877.90|
|第三名|23,081,929.71|4.4|1,154,096.49|
|第四名|15,421,092.01|2.94|771,054.60|
|第五名|11,779,650.00|2.24|588,982.50|
|合计|390,982,411.95|74.56|19,549,120.60|

（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提|账面价值||||计提比|账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|||
|||||比例|||||例||
|按信用风险特征|||||||||||
|组合计提坏账准|21,667,811.34|100.00%|2,067,135.73|9.54%|19,600,675.61|11,466,660.96|100.00%|1,516,882.00|13.23%|9,949,778.96|
|备的其他应收款|||||||||||
|合计|21,667,811.34|100.00%|2,067,135.73|9.54%|19,600,675.61|11,466,660.96|100.00%|1,516,882.00|13.23%|9,949,778.96|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|一年以内|13,527,784.03|676,389.20|5.00%|
|1年以内小计|13,527,784.03|676,389.20|5.00%|
|1至2年|5,638,955.82|563,895.58|10.00%|
|2至3年|1,278,515.92|639,257.96|50.00%|
|3年以上|208,436.65|187,592.99|90.00%|
|合计|20,653,692.42|2,067,135.73|10.01%|

确定该组合依据的说明：详见财务报告五、10、（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|组合名称||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|应收补贴款-增值税退税|1,014,118.92|0.00|0.00%|
|合计|1,014,118.92|0.00|0.00%|

确定该组合依据的说明：
详见财务报告五、10、（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提坏账准备金额550,253.73元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|应收补贴款|1,014,118.92|936,171.42|
|往来款|4,383,676.48|3,151,769.22|
|备用金|6,404,716.91|6,028,793.16|
|押金|118,493.03|338,784.01|
|招标保证金|9,746,806.00|1,011,143.15|
|合计|21,667,811.34|11,466,660.96|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|第一名|招标保证金|9,061,806.00|1年以内|41.82%|453,090.30|
|第二名|往来|1,158,144.00|1年以内、1-2年|5.34%|112,919.04|
|第三名|增值税退税|1,014,118.92|1年以内|4.68%||
|第四名|备用金|680,000.00|1年以内|3.14%|34,000.00|
|第五名|招标保证金|600,000.00|1年以内、1-2年|2.77%|30,878.18|
|合计|--|12,514,068.92|--|57.75%|630,887.52|

（6）本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|433,662,718.86||433,662,718.86|153,662,718.86||153,662,718.86|
|合计|433,662,718.86||433,662,718.86|153,662,718.86||153,662,718.86|

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提|减值准备|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||减值准备|期末余额|
|广州御新软件有限公司|2,000,000.00|||2,000,000.00|||
|安徽御银电子科技有限公司|4,992,258.86|||4,992,258.86|||
|广州御银金融服务有限公司|24,000,000.00|||24,000,000.00|||
|御银（中国）科技国际有限公司|670,460.00|||670,460.00|||
|广州御银自动柜员机科技有限公司|20,000,000.00|280,000,000.00||300,000,000.00|||
|北京青年御银科技有限公司|2,000,000.00|||2,000,000.00|||
|广州御银信息科技有限公司|100,000,000.00|||100,000,000.00|||
|合计|153,662,718.86|280,000,000.00||433,662,718.86|||

（2）本报告期无对联营、合营企业投资的情况。
4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|482,665,436.35|386,858,787.40|490,073,123.08|364,388,894.45|
|其他业务|37,756,962.12|19,304,025.43|14,841,784.61|7,591,743.55|
|合计|520,422,398.47|406,162,812.83|504,914,907.69|371,980,638.00|

5、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|0.00|100,000,000.00|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损|||
||950,662.34|1,507,493.06|
|益的金融资产取得的投资收益|||
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益|3,000,000.00|17,052.00|

||||
|-|-|-|
|处置可供出售金融资产取得的投资收益||134,880.00|
|合计|3,950,662.34|101,659,425.06|

十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|-1,454,501.60||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量|||
||7,552,190.00||
|享受的政府补助除外）|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易|||
|性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负|1,028,267.81||
|债和可供出售金融资产取得的投资收益|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-465,246.86||
|减：所得税影响额|1,113,089.35||
|合计|5,547,620.00|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益（元/股）|稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|3.36%|0.0743|0.0743|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的||||
||3.03%|0.067|0.067|
|净利润||||