中国电建集团
成都勘测设计研究院有限公司
合并审计报告
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
（SPECIAL GENERALPARTNERSHIP）
目 录
1、审计报告………………………………………………1
2、合并资产负债表………………………………………3
3、合并利润表……………………………………………5
4、合并现金流量表………………………………………6
5、合并所有者权益变动表………………………………7
6、资产负债表……………………………………………10
7、利润表…………………………………………………12
8、现金流量表…………………………………………… 13
9、所有者权益变动表……………………………………14
10、财务报表附注…………………………………………17
中天二会十姉事参所(特殊普通合メ )JONTEN CPAS
申汁報告
申天返″θゴ″″宇第″
"号
中国屯建集田成都劫測浚汁研究院有限公司
:
我イ
十了后附的中国屯建集囲成都勘淑1没十研究院有限公司(以下筒称
11常
成都院
口附注三所述編tll基拙編キ1的財券扱表,包括2014年9月30日、2013
)女
年12月31日、2012年12月31日
的合井及母公司資声久債表,2014年 1-9
月、2013年度、2012年度的合井及母公司禾1潤
表、合井及母公司現金流量表、合井及母公司股末叔益交功表以及財券扱表附注。
一、管理晨対財券根泉的責任
:(1)
編tll和公允列扱財弁扱表足成都院管理晨的責任,速紳責任包括
接照企立会汁准ス1的規定編
tll財弁扱表,井使其実現公允反映;(2)浚十、
執行和雄ゲ必要的内部控tll,以使財外扱表不存在由千舞弊或錯惧早致的重大
錯扱。
二、注冊会汁奸的責任
我イ
|]的責任是在仇行常汁工作的基拙上対財券扱表友表常汁意几。我イ
11接
照中国注冊会汁りT常十准只1的規定仇行了常汁工作。中国注般会十りT常十准ス 1
要求我イ
11遵
守中国注冊会十りT駅立ill徳守ス1,十支1和仇行常十工作以対財券扱表足否不存在重大錯扱荻取合理保
IIE。
常十二作渉及実施常十程序,以荻取有美財券扱表金額和抜露的常汁II
据。逃捧的常汁程序取決子注Fll会十りT的ナ1断,包括対由子舞弊或錯洪早致的財券扱表重大錯扱凩隆的汗借。在逃行凩隆汗借叶,注泄会汁りT考慮有財券扱表編キ1和公允夕1扱相美的内部控キ1,以浚汁恰当的常汁程序。常十二作迩包括汗介管理晨地用会汁政策的恰当性和作出会十借汁的合理性,以及坪介財券扱表的恙体夕1扱。
中天二会十姉事参所(特殊普通合メ )JONTEN CPAS
我↑1相信,我イ11荻取的常汁IIE据足充分、通当的,力友表常十意見提供了
基拙。
三、常汁意几
我佃汰力,上述成都院的財券扱表己姿按附注三所述編キ1基拙編+1,在所
有重大方面接照企立会十准ス1的規定編キ1,公允反映了成都院2014年9月 30
日、2013年12月31日、2012年12月31日
的合井及母公司財奔状兄以及2014
年1-9月
、2013年度、2012年度的合井及母公司笙菅成果現金流量。
〜
四、椒告使用蒐曰
本扱告供供成都院逃行重俎行力叶参考使用,因使用不当造成的后果均仇
行本次常十立外的注
Fll会汁りT及共所在的会十りT事奔所元美。
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中天近会 ill合侠
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中国・北京 二〇一四年十二月六日
資声負債表
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6イ「12月31日 20
2年12月31日
編制単位:中国LL建集囲成イ題涵ジ拍研
単位:人民市元項_ 目 網
お亜レkl碩
11琵 4年9月30日 2013年12月31日
2012イ1112月31日璧 -x
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:
7
i.pr ol
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r,023,832,03s.72 720,541,232.97 1,122,789,784.32以公允介値汁量且其交功汁入当
雹期損益的金融資声
li/牧票据 133,605,670.00 219,940,032.52
13,637,900 o(泣牧敗款
887,579,087.58 671,644,470.91 993,967,6697[萩付款項
130,508,072.30 191,791,444.50
121,725,330.98泣牧利息
泣牧股利
b 6,155,870 70 5,788,730.7C 21,865,489.89共他成牧款
6 550,259,389.63 188,531,081.32 237,869,371.86存貨
7 465,621,907.61 336,458,283.79 183,199,193.72支」分力持有待告的資声
一年内到期的11流功資声
10,210,000.00 10,950,000.00 11,600,OoO.Oo其化流魂資声
流劫資声合汁 3,207,772,037 54 2,345,645,276.71 2,706,654,740.5C11流魂姿声
:
‐
うti焦今畿姿声
9 1,101,601,374.95 1,109,596,119.86
184,148,236.61 1
持有至ヨ期投資
K期泣攻款
72,150,000 00 79,240,000.OC 91,070,000.00K斯股杖投資
49,859,597 22 28,024,622.1 7,970,639.08投資性房地声
4,
114,114.88 4,349,009.30 4,662,201.8C一一姿立
一¨【た
′ 14 244,418,866.57 275,282,215.9 285,015,479.694:建三■
15 611,741,134.49 644,230,248 95 518,733,311.7511程物姿
59,459,768.43百定姿声清理
生声性生物姿声 1,970,364.96 1,866,676.85 1,713,487.1満気資声
尤形資声 17 672,715,753.09 577,026,503.72 595,830,959.72升友支出
両誉
K期待搾費用 385,606 00
逃延所得税姿声 90,280,666 64 85,227,685.52 93,377,729.64其イLl,流魂姿ル
1読功資声合汁 2,849,237,478 80 2,804,843,082 24 2,841,981,813 88資声忠汁 6,057,009,516.34 5,150,488,358 95 5,548,636,554.38
枷杓久責た
曰
負債表(鎮
)
F12月31日2012年12月31日
編制単位:中国屯建集困成 単位:人民市元項 目l嚇
m八
年9月30日 2013年12月31日 2012年■2月31日討
:
流功負債 ｀【″
ン
7
短期借款
｀ 9.t ooo
o!
1, ooo, ooo. oo 245,000,000.00以公允介値il量且其交功】入
屏当期損益的金融負債
1●付票据 19,617,813 00 130,121,191.55 178,529,427.93付只K款 24 82,451,804.71 68,698,768.73 135,121,919.33I立
預牧款項 2,008,220,334.31 1,877,981,502.61 1,517,015,581.35庇付駅工薪酬 202,410,578.18 32,425,285.74 20,093,811.39J立交税費 79,917,232.85 104,767,872.73 41,975,853.66泣付利息
座付股利 75,500,000.00 75,500,000.00 89,760,000.00其他付款 799,821,201.54 436,946,038.02 774,858,166.74I立
支」分力持有待告的負債
一年内到期的ヨト流zyt負債 30 45,820,000.00 48,600,000.00 47,370,000.00共他流功負債
流功負債合封 3,314,758,964.59 2,775,040,659.38 3,049,724,760.40半流功久債
:
K期借款 319,150,000.00 324,700,000.00 332,100,000.00泣付債券
K期ヽ付款 612,250,000.00 597,110,000.00 676,050,000.00←項泣付款
預う負債
|´
遠延枚挙 88,311,986.30 88,311,986.30 98,404,281.14遠延所得税負債
其住11流功負債
11流功負債合 1,019,711,986.30 1,010,121,986.30 1,106,554,281.14負債合】 4,334,470,950.89 3,785,162,645.68 4,156,279,041.54所有者収益
:
文枚資本 34 837,430,000.00 837,430,000.00 837,430,000.00資本公秩 367,787,428.28 367,787,428.28 605,945,007.67減:岸存股
共他妹合収益 36
-49,718,942.31 -23,329,826.29 -61,351,484.42寺項備各 6,013,447.81 892,148.54
盈余公秋 38 17,429,871.34 17,429,871.34
未分配利洞 39 541,904,141.29 163,102,646.41 7,879,388.85州属千母公可所有者杖益合う 1,720,845,946.41 1,363,312,268.28 1,389,902,912.10|
少数股力く枚益 1,692,619.04 2,013,444.99 2,454,600.74所有者枚益合う 1,722,538,565.45 1,365,325,713.27 1,392,357,512.84|
負債不「所有者板益患】 6,057,009,516.34 5,150,488,358.95 5,548,636,554.38銅机杓負責た
磁
利洞表
2013年度2012年度
編制単位:中国屯建集囲成都勘淑 み 単位:人民市元 1
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項
20r44r 9E 2013年度 2012年度L^ Lヾ
耳罰而天
2,515,330,737 78 3,300,215,238.84 3,084,456,830.18「
其中:菅並ll■入
「 ￢
習毬盤ヒ96菫ゴ》′ 2,515,330,737.78 3,300,215,238.84 3,084,456,830 18二、菅立患成本 2,106,838,076 80 2,928,723,635 95 2,598,618,780 90其中:菅立成本 1,736,745,256 90 2,346,639,626.64 2,163,661,376.50菅立税金及附加 18,221,438 84 73,180,978 48 94,411,093 21消告費用 14,060,207 12 23,326,852 13 15,834,471 66管理費用 300,622,830 64 446,354,777.83 303,328,448.09財多費用 23,467,924 71 29,110,620 14 17,898,032.56資声減値板失 13,720,418 59 10,110,780 73 3,485,358 88加:公允倫値交劫収益(損失以“―"号填列
)
投資ll■益
(損失以“一"号填列) 28,065,982 13 48,765,842 02 53,753,902 44其中:対朕菅企並和合菅企立的投資牧益 1,334,975 09 1,023,963 05 1,059,772 61三、菅立利潤
(言損以“―"号填列) 436,558,643.11 420,257,444 91 539,591,951 72加:菅並外・l■入 3,799,116 98 55,494,911 48 27,935,638 88其中:♯流劫資声姓畳利得 152,256 05 77,180 86 ,853,586.32減:菅」と外支出 267,940 89 2,473,838 13 ,837,392 70其中:♯流功資声姪畳冷損失 260,561 01 ,812 39 787,992 70西、利潤恵板
(号損恵額以“一"号填夕」
)
140,089,819 20 73,278,518 26 565,690,197 90威:所得税費用 61,535,490 47 58,517,012 69 74,214,921 60五、浄禾」潤(浄言損以“一"号填夕1) 378,554,328 73 4,761,505 57 491,475,276 30月属干母公司所有者的浄利消 378,801,494 88 414,688,899 51 491,215,668 73少数段末板益
-247,166 15 72,606 06 259,607 57六、其他寡合枚益的税后浄額
-26,488,860 04 37,953,440 61
-825,984 42MEI属子母公可所有者的其他鰊合枚益的税后浄額 26,389,116 02 38,021,658 13
-825,984 42一)以后不能重分癸遊板益釣其他妹合牧益 -26.2139,500 00 38,080,000 00 782,000 00其中:l、重新汁量没定受益it剣浄負債或浄資声的交魂
-26,239,500.00 38,080,000 00
-782,000 002、
収益法下在被寧il単位不能重分美避損益的其他
繰合枚益中享有的分額
(二)以后将重分美避損益的其他宗合枚益 49,616 02
-58,341 87 -43,984 42其中:l、収益法下在被軍it単位以后将重分癸選損益的其
他鰊合牧益中享有的分額
2、
可供出告金融資声公允愉値交劫損益
3、
持有至到期投資重分癸力可供出告金融資声損益
4、
現金流量套期損益的有数部分
5、
外FF萌多扱表折算差額
-149,616 02 -58,341 87 -43,984 42月属子少数股京的其他繰合収益的税后浄額
-99,744 02 -68,217 52
七、家合牧益恵額 352,065,468 69 452,714,946 18 490,649,291 88月属千母公司所有者的鯨合枚益恵額 352,412,378 86 452,710,557 64 490,389,684 31月属千少数股奈的鰊合枚益息額 346,910 17 4,388 54 259,607 57本期友生同一控制下企立合井的,被合井方在合井前実現的浄利渭力
法定代表人 主管会it工作負責人:ィ
会it机拘負責人:
レんイヤ ぶ
′
合井現金流量肥表牲
釉
蟄靱
編制単位:中国屯建集囲成都勘淑1没if
単位:人民市元項 澤ミ〔ざ
二h■/
2014年1-9月 2013年度 2012年度|ヽ
一、経菅活劫声生的現金流量
:
鶴
―
ヽ
硝告商品、提供芳勢llA到的現金ヽ」彩う0´
資 2,291,543,847 96 3,353,124,213 4C3,247,974,393_3(|、到的税費返逐 ｀ぼyη 7
ll■ さ♂′ll■到其他与姪菅活功有夫的現金
￢
｀唱 曽J「 296,444,369 85 300,173,010.39 77,689,5995〔=出
姪菅活功現金流入小汁 2,587,988,217.81 3,653,297,223 79 3,325,663,9929〈可賄采商品、接受芳分支付的現金 1,102,014,208 4 1,922,615,488 60 1,812,549,098 1支付給駅工以及力取工支付的現金 331,894,948.04 665,690,725 84 621,358,762 5C支付的各項税費 149,194,561 90 162,992,294.18 141,630,849 77支付其他与姪菅活功有美的現金 464,722,606.71 430,173,171.88 136,009,725 17姪菅活動現金流出小it 2,047,826,325.12 3,181,471,680 5C 2,711,548,435.5(姪菅活動声生的現金流量浄額 540,161,892.69 471,825,543.29 614,115,557 38二、投資活劫声生的現金流量
:
牧回投資牧到的現金 2,862,152 52 106,140,000 00
取得投資牧益・l■到的現金 22,065,691.43 39,950,120 97 43,959,400 0C姓畳固定資声、元形資声和其他掟期資声枚コ的現金浄額 157,400 00 85,338 00 174,314 3C処置子公司及其他菅並単位枚到的現金浄額
枚到其他与投資活動有美的現金 51
4,440,000 00
投資活功現金流入小it 25,085,243 95 160,615,458 97 44,133,714 3(殆建 資声、元形資声和其他掟期資声支付的現金 80,262,214 5 94,165,013 98 107,574,093 75=定
投資支付的現金 63,000,000 0( 591,696,077 31 210,570,892 80取得子公司及其他菅並単位支付的現金浄額 ,770,633 06
支付其他与投資活魂有美的現金
投資活功現金流出小汁 43,262,214 55 684,090,458 23 318,144,986 5投資活功声生的現金流量浄額 18,176,970 60 523,474,999 26
-274,011,272 2三、等資活功声生的現金流量
:
吸攻投資枚到的現金 137,430,000 00其市:子公司吸攻少数股末投資枚到的現金
取得借款攻到的現金 ,000,000 0C 620,000,000 00枚到其他与等資活功有美的現金
等資活魂現金流入小if 1,000,000.00 657,430,000 0C僕逐債分支付的現金 5,550,000 00 252,000,000.00 335,700,000 0C分配股利、利潤或僕付利息支付的現金 16,016,468 69 1,061,114 54 113,271,290 7C其中:子公司支付給少数股奈的股利、利潤
支付其他与等資活劫有美的現金 1,049,400 0C箸資活動現金流出小汁 21,566,468.69 363,061,114 54 450,020,690 7(箸資活劫声生的現金流量浄額
-20,566,468.69 -363,061,114 54 207,409,3092〈四、江率交功対現金及現金等倫物的影痢 148,945.81 1,453,723 62 -144,400 87五、現金及現金等枡物浄増力「額 401,567,399 2 416,164,294 547,369,193 50力「:期初現金及現金等倫物余額 598,996,718 09 1,015,161,012 22 467,791,818 72六、期末現金及現金等枡物余額 ,000,564,117 30 598,996,718 09 ,015,161,012 22法定代表人
主管会it工作負責人:/1'レ
会汁机拘負奏人
ク介
合井所有者枚益変功表
編制単位:中国,1建集フ1成都 2()14イ1119月
単位:人民市元,1属
」liサ公1lr/rィ∫者収益
越
う
韓 共他家合牧益
上年年末余額
367,78712828 892,14854 17,429,87134 163,102,64641 1,363,312,26828 2,O13,44499 1,365,325,71327加:会十政策変更
前llJl差錯史ili
二、本年年初余額 837,430,00000 367,787,42828 17.429,871 34 163,102,64641 l,363,312,26828 2,013,44499 1,365,325,71327:li、
本期増減交劫金叡(減少以“
"り
填列)
-26,389,11602 5,121,29927 357,533,67813 -320,82595(一)鰊合収益忌萩
-2638911602 378,801,49488 352,412,37886 -346,91017(■)所イ∫者投入和減少資本
l所イF者投入資本
ノ股扮支付‖入所イ∫者収益的金額
l提取盈余公秋
ノ提取般凩険准各
3対所イ∫イ的分雨
1
(′Ч)所イ∫者収益内部alll幡
l資本公秋キを増資本
2盈余公移t椿増資本
3盈余公秋弥ネト●抜
(五).ケ項儲各
5,121,29927 5,121,29927 5,147,38349 17,597,41320 17,597,41320 17,623,49742ノ本期使用
12,476,l1393 12,476,l1393 12,476,l1393本期期末余額 837.430,00000 367,787.42828 -¨49,718,94231 6,013,44781 17.429,87134 541,904,14129 1,720,845,94641 1,692,61904 1,722,538,56545η″
会汁机杓負責人
:
[凸
合井所有者収益変劫表
編制単ti■:中国屯建集レ1成 別13年度
単位:人民市元ナ1属千母公11所イ∫者枚益
共他妹合牧益
一、11年年末余額 605,945,00767 -61,351,48442 1,389,902,91210 1,392,357,51284加:会汁政策交史
837.430、00000 605945.00767 _61,35148442 l,389,902,91210 2,454,60074 l,392,357.51284三、本年増減交功金板(減少以“―"号填列) -238,157,57939 38,021,65813 892、14854 17429,87134 155,223,25756
441,15575 -27,031,79957(―)鰊合牧11恙額 38,021,658 13 414,688,89951 452,710,55764 452,714,946 18(■)所有者投入和減少資本 -419,133,35000 -419,133,35000
l所有者投入資本 -419,133,35000 -419,133,35000 -419,133,350002股紛支付】入r/1イ∫者杖益的金額
(三)利洞分配 17,429,87134‐78,489,87134
1提取盈余公秋 17,429,871 34 -17,429,87134
2、
提取一般ス|ゆ准各
3対所有者的分nl
(pll)所ィ∫者収益内部鮎幡 :80,975,77061
l資本公み(幹増資本
2盈余公秋枠増資本
3盈余公みt弥ネト1損
180,975,7706!
(五)寺項倍各 892,14854 892,148541本年提取 32,112,71650 32、112,71650 32,112,71650 31,220,56796 31,220,56796 31,220,56796四、本年年末余額 367,787,42828
腋 %
17,429,87134 163,102,64641 1,363,312,26828 1,365,325,71327… 枷は M
合井所有者収益変劫表
編制単位:中Iヽ11建集囲成都勘働 2.01?.11,.8i 単位:人民市元ナllr4
Ul
lサ公iJ所有者収益
所有者少数股木収益資本公秋 共他鰊合牧益 収益合I「一、■年年末余額 ―134,472,23039 ‐60,D‐25,50000 95,176,21710 219,737,96073 2,194,993 17 221,932,95390加:会‖政策変更
前期差付:L ll:
二、本年年初余級 528,000,00000―134,472.23039 -60,525,50000 95,176,217 10 219,737,96073 2,194,99317 221,932,95390三、本年増減交劫金級(減少以“―"号填列) 740,417,23806 -825,98442 -95,176,21710 216,319,91483 1,170,164,95137 259,60757 l,170,424,55894 ()珠
合収益忠額 ‐825,98442 491,215,66873 490,389,68431
(二)r/1ィ∫者投入ネl減少資本 37,430,00000 572,544,58799 -37,430,00000 572,544,58799
1所イ∫者投入資本 37,430,00000 -37,430,00000
2股紛支付il入所イ∫名収益的金額
572,544,58799 572,544,58799
109,721,34000 109,721,34000 109,721,340001提取盈余公秋
2、
提取般ス附准各
3対所イ「者的分所
l
109,721,34000 :09,721,34000 109,721,34000(四)所イ「者収益内部外精 167.872,650()7 -95,176,217 10 -347,187,09390
l資本公秋景増資本
2盈余公秋織増資本 272,000,00000
3盈余公秋弥ネドサ抜
167.872.65007 ‐95,176,217 10 -75,187,09390
(五)ケ攻備各
2本年使用
四、本年年末余額 837,430,00000 605,945,00767崎-61,351,48442
1,389,902,91210 2,454,60074 1,392,357.5]284… 枷簸ん
″
覇
法定代表人
:
司資声負債表
P公
ィぎ硫、
澁露 2013年12月31日2012年12月31日
編制単位:中国屯建集 い司
単位:人民市元項
嘘暴 亀=lzot++oHsoa
2013年12月31日 2012イ
「
12月31日 tfrihwP,
1{d4? 『
Hnn# \!{fr
が 957,471,592 36 652,580,864.47 1,072,157,670.31‐
以公允伶値‖量且其交功緩 躊
Ill縮番的金融盗声
反牧票据 131,000,000.00 217,940,032.52 11,500,000.00泣牧敗款
1
867,765,383.74 655,741,016.23 969,628,271.77預付款項 129,379,004.78 190,197,090.10 120,142,983.95泣牧利息
成股利 6,155,870.70 5,788,730.70 21,865,489 89ll■
其他チ■牧款 2 769,660,868.96 348,731,790 79 329,669,701.47 464,966,121.92 328,850,882.06 177,039,167.67存貨
tl分力持有待告的資声
年内至1期的♯流功資声 10,210,000.00 10,950,000.00 11,600,000.00共他流功資声
流功姿声合 3,336,608,842.46 2,410,780,406.87 2,713,603,285.06流魂姿声
J卜 :
可供出告金融資声 1,101,391,374.95 1,107,523,941.50 1,182,076,058.25持有至至1芳:投資
長芳ili/攻款 72,150,000.00 79,240,000.00 91,070,000.00長島:般杖投資 3 245,280,128.75 213,445,153.66 172,071,928.88投資性房比声 4,
114,114.88 4,349,009.30 4,662,201.86同定姿声 230,229,200.35 260,030,071.55 269,006,688.61在建T程 528,672,826.69 524,932,935.61 492,397,030.08工程物資 59,459,768.43司定資声清理
生声性生物資声
渡気姿声
尤形資声 451,415,397.03 450,098,678.29 460,009,599.50弄友支出
商誉
掟期l待搾費用
遠延所得税資声 90,103,256.27 85,042,716.47 93,377,729.64共他+流劫資声
流就資声合 2,723,356,298.92 2,724,662,506.38 2,824,131,005.251卜
資産恙 6,059,965,141.38 5,135,442,913.25 5,537,734,290.31会う十机杓負責人 滋
:
司資声負債表 羹
(奮 )
以2月31日2012年12月31日
編制単位:中国
L手
[1・ 単位:人民市元項
で確
陶
聯
`〔
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日,。
流劫負債: ｀g″`
iご
ダ
短期借款
(cid:631)
1,000,000.00 245,000,000.00以公允介値う「量且其交劫t「入
当期相希的金融角儒
座付票据 19,617,813.00 130, 121,191.55 178,529,427.93成付敗款 78,588,603.73 66,718,379.36 134,867,683.44預収款項 1,950,867,112.19 1,827,022,731.22 1,474,381,026.87庄付駅工薪酬 198,002,006.79 28,129,450.75 15,560,035.07鹿交税費 79,065,762.29 102,301,219.13 33,923,836.24成付利息
泣付股利 75,500,000.00 75,500,000.00 89,760,000.00共他泣付款 867,149,328.83 477,532,543.82 810,886,108.12赳分力持有待告的負債
一年内至」期的11流功負債 38,420,000.00 41,200,000.00 40,370,000.00共他流功久債
流功負債合】 3,308,210,626.83 2,748,525,515.83 3,023,278,117.6711流功久債
:
く期待款 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00i立付債券
く期泣付款 612,250,000.00 597,110,000.00 676,050,000.00ケ項j立付款
預1負ケ
遠廷攻挙 88,311,986.30 88,311,986.30 98,404,281.14遠延所得税負債
其仁11流功負債
1航功久債合う 1,000,561,986.30 985,421,986.30 1,074,454,281.14|
免債合う 4,308,772,613.13 3,733,947,502.13 4,097,732,398.81|
所有者枚益
:
文牧資本 837,430,000.00 837,430,000.00 837,430,000.00資本公秋 440,303,318.46 440,303,318.46 680,726,021.47減:庫存股
其他宗合収益
-49,467,000.00 -23,227,500.00 -61,307,500.00寺項緒各 3,431,109.55 892,148.54
生余公秋 17,429,871.34 17,429,871.34
木分配利酒 502,065,228.90 128,667,572.78
-16,846,629.97所有者収益合う 1,751,192,528.25 1,401,495,411.12 1,440,001,891.50|
負債和所有者杖益恵う 6,059,965,141.38 5,135,442,913.25 5,537,734,290.31|
銅机杓負責た
多
摯公司利洞表
i9月
2013年度2012年度
｀
編制単位:中国屯建集囲
ア
単位:人民市ノこ項
平初
ミ推十五
2014年19月 2013年度 2012年度HIL& {11o,o:g
4 2,341,663,132 80 (3,060,190,838 22 2,862,298,737 41減:菅立成本
4 1,591,158,133.63 2,153,758,344.86 1,9CJ2,068,708.34 ;菅ヽレ税金及附加 17,482,733.OC 67,984,782 86 84,754,934 134 J梢告費用 ll,823,185.92 21,294,572.68 14,819,345.1管理費用 283,912,266 51 416,182,767 1 273,565,780 27財各費用 19,903,109.4 27,072,679.24 14,925,161 34姿′↓:減
fll損失 13,546,932 02 10,063,245 49 2,215,700 4加:公允倫値交劫牧益〈損失以
“"号填列)
投資l1/X益く損失以
“"号填列) 26,999,376 54 48,765,842 02 53,753,902 44其中:対朕rii企ヽレ和合菅企Чレ的投資収益 1,334,975_09 1,023,963.05 1,059,772 61菅J′利洞
(i損以“"号填列) 430,836,148 82 412,600,288.01 533,703,0099〔加:菅ヽ′外l1/1入 2,758,598 57 53,224,157 99 27,498,159,7其中:11流功資,七楚置利得 79,025 66 3,500 0C 1,706,91309〔減:菅ヽ支出 266,861 99 2,472,025 74 1,778,507 7('外
lt中:■流功資声処置ルt失 259,482 11 729,107 76利洞忠額
(じ損忠額以“"号填列
)
433,327,885 4C `163,352,420 26 559,422,662 0(減:所得税費用 59,930,229 28 57,661, 122. 14 72,900,046 2tνЧ、浄利洞(浄
じ損以“"号
填列) 37:3,13C17,656 1 405,691,298 12 `186,522,615 71 26.239,500 0( 38,080,000 00 782,000 0(||
-26,239,500 0( i38,080,000 0( -782,()()()0() ( )
1、
重新十it没定受益iltJ浄負債或浄資,↓:的交劫 ―‐26,213tl,500
00 38,080,000.0( -782,000 0()2、
収益法下在被常汁単位不能重分炎逆損益的其他妹
合lrx益中学有的扮額
(1)以
后
,イ
重分炎避損益的其他鯨合1女益
1、
収益法下在被申汁単位以后1宅重分癸遊損益的其他
練合収益中享有的紛額
J供出告金融資声公允倫値交劫損益
持有至到対1投資重分炎力nl供出告金融資声損益
4、
現金流量套期損益的有数部分
5、
外雨財外扱表折算差額
六、家合1文益忠額 347,158, 156 12 143,771,298 1 485,740,615 71円 た 釧微晨
… χ
司現金流量表
月2013年度2012年度
編制単位:中国屯建集囲成都勘 単位:人民市元項
l瑶乳ト ミ稀轟十五
21)14年19月 2013年度 2012年度一、4菅活功声生的現金流量:
ヽ
`tル
シ′ 「
脩告商品、提供芳努llA到的現金V,_^2ら
゛メン 2,139,740,077 50 3,096,093,943 50 3,048,553,761 01 (cid:631)
牧到的税費返込
牧到其他与姪菅活劫有美的現金 295,1302,465 56 325,214,095 86 80,1349,675 77 //姪菅活動現金流入小オ 2,435,042,543 06 13,421,308,039 136 13,128,9013,436 7B賄興商品、接受労勢支付的現金 1,019,076,606 16 1,756,484,635 60 1,651,321,790 71支付給駅工以及力駅工支付的現金 (309,035,1349 60 641,304,924 41 599,191,672 81支付的各項税費 138,539,135 39 144,869,588 85 132,709,130 25支付其他与姿菅活動有美的現金 4137,13135,995 76 429,230,613 89 138,004,948 74姪菅活動現金流出小it 1,903,987,086 91 2,971,889,762 75 2,521,227,542 51姪菅活動声生的現金流量浄額 51,1,055,456 15 449,418,276 61 607,675,894 27二、投資活動声生的現金流量
:
攻回投資ll■到的現金 106,140,000 00
取得投資攻益牧至」的現金 21,999,060 00 39,950,120 97 43,959,400 00姪畳固定資声、元形資声和其他く期資声攻目的現金浄額 56,600 00 :3,500 00 174,314 30姪畳子公司及其生菅立単位攻至」的現金浄額
攻至」其生与投資活魂有美的,金 440,000 00
投資活魂現金流入小封 22,()55,660 0( 16(),馬:ぶi3,62()97 44, 1133,714 130賂建百定資声、元形資声和其七K期資声支付的現金 61,956,21i 81 78,442,5()2 4 ,218,1,B1 21投資支付的現金 609,925,444 25 249,570,892 80取得子公司及其生菅立単位支付的現金冷額
支付其七与投資活魂有夫的現金
投資活就現金流姜小汁 134, 956, 8: 688,367,946 66 1350,789,274 ()投資活就声生的現金流量浄額 l12,9()0,551 81 -527,834,i32再 69 1306,655,559 7:三、等資活魂声生的現金流量
:
吸攻投資攻至:的現金 37,4i3(),()()()()()取得借款攻至:的現金 ,000,000 00 620,000,000 00攻ユ其七与等資活魂有美的現金
等資活功現金流入小汁 ,000,000 00 657,430,000 00僕込債分支付的現金 245,000,000 00 330,000,000 00分配股禾利洞或僕付利息支付的現金 14,496,166 67 108,6213,168 35 110,249,187 04J、
支付其他与箸資活動有美的現金 1,049,400 00箸資活功現金流出小汁 14,496,166 67 :353,623,168 35 441,298,587 04等資活動声生的現金流量浄額 -13,496,166 67 -1353,6213,168 35 216,131,412 96四、江率交功対現金及現金等介物的影喧 lろ4,88′1 28 1,287,331 19 17,951 98五、現金及現金等徐物浄増加額 4()4,R113,621 95 -433,1326,548 62 517,013:3,795 54加:期初現金及現金等含物余額 513X,2139,842 09 971,う66,139()7 454,5i32,59島 17六、期末現金及現金等介物余額 9413,()513,464 04 5138,2 3tl,842 ()Cl 971,566,I〕90 7
会汁机杓負責人:
底Iをヽ
母公司所有者収益変功表
編制単位:中国11建集閣成
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法定代表人
母公司所有者収益変71k表
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中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司
合并财务报表附注
2014年 1-9月、2013年度、2012年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）企业情况介绍
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司（以下简称：公司或本公司）成立于2005年1月。根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称：国务院国资委）《关于中国电力建设集团有限公司所属中国水电工程顾问集团公司整体改制项目资产评估结果核准的批复》（国资产权〔2013〕836号）、中国电力建设集团有限公司（以下简称：电建集团）《关于中国水电工程顾问集团公司及所属改制企业公司制改建有关事项的批复》（中电建〔2013〕180号）及《关于中国水电工程顾问集团公司整体改制资产评估结果核准的通知》（中电建财〔2013〕137号），公司以 2012年 9月 30日为基准日进行了全民所有制改建工作，公司于2013年9月进行了工商登记变更。
（二）注册资本：
公司注册资本83,743万元。
（三）营业执照
企业法人营业执照注册号：510000000184203。
（四）企业住所
四川省成都市青羊区浣花北路1号。
（五）法定代表人
公司法定代表人：章建跃。
（六）企业类型
有限责任公司。
（七）经营范围
许可经营项目：承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；D级及以下爆破作业项目设计施工。（以上项目及期限以许可证为准）。
一般经营项目：（以下范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）：工程勘察；工程设计；工程咨询、工程造价咨询；建设项目环境影响评价；环境污染治理设施运营；环境污染防治；工程监理；水土保持方案编制；水土保持监测；
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注水文、水资源调查评价；建设项目水资源论证；水利工程质量检测；地质灾害危险性评估；地质灾害治理工程设计；地质灾害治理工程勘查和施工；工程测绘；工程总承包；投资与资产管理；计算机服务业；软件业；商品批发与零售。
（八）本公司重组审计、评估以2014年5月31日为基准日。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2014年9月30日、2013年12月31日、2012年12月31日的财务状况以及2014年1-9月、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量等相关信息。
三、财务报表的编制基础
（一）重组财务会计报告编制基础
1、根据电建集团《关于水电顾问集团及所属企业资产及股权划转事宜的通知》（中电建改制办[2013]6号）将公司直接控股的四川美姑河水电开发有限公司15%股权、西昌安宁河洼垴水电开发有限公司95%股权以2012年6月30日为基准日无偿划转至电建集团。因此，本次重组上市资产范围不包括上述已剥离资产，财务报告视同最早期该资产已经不存在并进行了追溯调整。
2、根据电建集团《关于水电顾问集团及所属企业资产及股权划转事宜的通知》（中电建改制办[2013]6号）将公司持有的中国水电顾问集团投资有限公司15%股权以 2012年 6月 30日为基准日无偿划转至电建集团；电建集团《关于中国水电顾问集团投资有限公司股权划转的通知》（中电建财[2013]256号）将电建集团所持有的中国水电顾问集团投资有限公司15%股权以 2012年 12月 31日为基准日无偿划转至本公司。财务报告
按照（中电建财[2013]256号）文件规定视同最早期存在并进行了追溯调整。
3、根据电建集团《关于中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司股权划转、转让事宜的通知》（中电建改制办[2014]9号）将公司直接控股的九寨沟水电开发有限责任公司76%股权以 2013年 12月 31日为基准日无偿划转至电建集团。财务报告视同最早期该资产已经不存在进行了追溯调整。
4、根据电建集团《关于印发<中国电力建设集团有限公司会计核算暂行办法>的通知》（中电建[2012]435号），本公司自2012年1月1日起执行电建集团统一规定的会计核算办法，并变更了应收款项坏账准备计提政策。
5、根据财政部关于印发修订《企业会计准则第2号-长期股权投资》的通知“财会[2014]14号”文件规定，将部分不属于《企业会计准则第2号-长期股权投资》准则适用范围的其他投资，使用《企业会计准则第22号-金融工具和计量准则》重分类到可供出售金融资产项目，视同本报告最早期已执行修订后《企业会计准则第2号-长期股权
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注投资》准则进行了追溯调整。
6、模拟调整事项
（1）公司的股权投资调配划转事宜，在本次审计中作为模拟调整事项。具体处理的方式为：公司的会计处理为增加或减少对划转资产企业的投资和母公司的权益，具体情况如下：以2012年6月30日为基准日将公司持有的四川美姑河水电开发有限公司及西昌安宁河洼垴水电开发有限公司的股权无偿划转至电建集团，账面价值为 159,303,000.00元；以 2013年 12月 31日为基准日将公司持有的九寨沟水电开发有限责任公司的股权无偿划转至电建集团，账面价值为851,974,830.83元。
（2）根据电建集团《关于印发<中国电力建设集团有限公司会计核算暂行办法》的通知>（中电建[2012]435号）规定，调整应收款项计提坏账准备估计，上述会计估计变更视同 2012年 1月 1日前即已执行，上述模拟调整事项调整：2012年 1月 1日未分配利润减少 60.08万元，2012年度资产减值损失减少 60.08万元，2012年 12月 31日未分配利润无变动。
（二）本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）及41项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》（2010年修订）列报和披露有关财务信息。
四、公司采用的主要会计政策、会计估计
（一）会计期间
本公司以公历1月1日起至12月31日为一个会计年度。
（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。境外子公司以业务收支的主要货币为记账本位币。
各单位在选择记账本位币时主要考虑的因素包括：
1、对所从事的活动拥有很强的自主性；
2、境外经营活动中与企业的交易在境外经营活动中占有较大比重；
3、境外经营活动产生的现金流量直接影响企业的现金流量、可以随时汇回；
4、境外经营活动产生的现金流量足以偿还其现有债务和可预期的债务。
（三）记账基础及会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
（四）现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
（1）一次交易实现同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2、非同一控制下的企业合并
（1）一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。
（六）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
1、判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注在母公司财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于丧失控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，丧失控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3、不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（七）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（八）外币业务
1、外币业务折算
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注（九）金融资产、金融负债
1、金融资产和金融负债的分类
本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产；（5）其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金融负债初始确认按照公允价值计量。
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额；
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。
金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
4、金融资产转移的确认和计量
本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①
所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
5、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
（1）金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
（2）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注确认减值损失，计入当期损益。对单项金额的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试，对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
应收款项减值测试及计提方法见“附注四、（十）应收款项”。
②以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
③可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
④对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（十）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。
1、坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：（1）债务人发生严重的财务困难；（2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。
2、坏账准备的计提方法
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注在资产负债表日，将余额5000万以上的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。计提比例如下：计提比例
账 龄
应收账款 其他应收款
1年以内（含1年） 5% 5%
1 -2年（含2年） 5% 5%
2 -3年（含3年） 10% 10%
3 -4年（含4年） 20% 20%
4 -5年（含5年） 20% 20%
5年以上 100% 100%
合同约定期内的应收款项（投标保证金、履约保证金、工程质保金、预付土地出让金等）和与本公司合并范围内及电建集团内关联方的应收款项，不计提坏账准备；
超过合同约定期仍未收回的，自合同到期的当月起，按实际账龄或采取个别认定法计提坏账准备。
对于单项金额虽不重大，但根据管理层估计其不可收回的可能性较大的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备，达到坏账确认标准的，全额确认为坏账损失。
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（十一）存货
1、存货分类：
本公司存货主要包括原材料、周转材料(包装物、低值易耗品)、在产品及自制半成品、已完施工未结算、消耗性生物资产、其他存货等。
2、存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时，工程项目按材料计划价计价，其他单位按加权平均法计价。应计入存货成本的借款费用，按照借款费用的有关规定处理。
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注3、低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销；钢模板等周转材料按周转次数分次摊销。
4、根据《企业会计准则第 15号—建造合同》的有关规定，工程施工成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应分配的施工间接成本等。已完工未结算核算的内容系累计已发生的施工成本和已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价款的差额在存货中反映，累计已发生的施工成本和已确认的毛利小于累计已办理结算的合同价款的差额在预收账款中反映，不在本项目反映。
5、存货的盘存制度为永续盘存制。
6、存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
本公司年末对在施的工程项目进行减值测试，如果建造合同的预计总成本超过合同总收入时，则形成合同预计损失，对其差额按照完工百分比提取损失准备，并确认为当期费用，在施工期内随着施工进度将已提取的损失准备冲减合同费用。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十二）长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
（4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.参与被投资单位的政策制定过程；
③.向被投资单位派出管理人员；
④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法见“附注四、（二十）资产减值”。
（十三）投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。其减值准备依据和方法见“附注四、（二十）资产减值”。
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注（十四）固定资产
1、固定资产的确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
预计净残值 预计使用寿命 年折旧率
固定资产类别
境内 境外 境内 境外 境内 境外房屋及构筑物 0%-5% 0%-5% 8-55年 3-55年 1.73%-12.5% 1.73%-33.33%办公设备 1%-5% 1%-5% 3-8年 3-5年 11.88%-33% 19%-33%运输设备 3% 1% 6-8年 4-6年 12.13%-24.25% 16.5%-24.75%机械设备 1%-5% 1% 5-18年 4-15年 5.28%-19.8% 6.6%-24.75%电气设备 1%-5% 1% 5-12年 3-6年 7.92%-19.8% 16.5%-33%仪器仪表及试验设备 0%-5% 0%-1% 5-8年 4-6年 11.88%-20% 16.5%-25%电力工业专用设备 0%-5% 0%-1% 8-35年 6-35年 2.71%-12.5% 2.83%-16.67%其他设备 1%-5% 0% 5-10年 4-8年 9.5%-19.8% 12.5%-25%已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
3、融资租入固定资产
融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、（二十七）租赁”。
（十五）在建工程
1、本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际成本计价。
2、在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注后，再进行调整。
3、减值测试方法及减值准备计提方法见“附注四、（二十）资产减值”。
（十六）生物资产
1、生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，主要包括奶牛、经济林等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
2、生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
3、至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4、生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。减值测试方法及减值准备计提方法见“附注四、（二十）资产减值”。
（十七）无形资产
1、无形资产的初始计量
无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2、无形资产的后续计量
（1）无形资产使用寿命的估计
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额计入当期损益。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）无形资产使用寿命的复核
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。
（3）无形资产的摊销
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
3、特许权（特许经营资产）的核算
本公司涉及若干服务特许经营安排，据此，本公司按照授权当局所订预设条件，为授权当局开展建筑工程（如收费高速公路、水电站等），以换取有关资产的经营权。
特许经营安排下的资产可列作无形资产或应收特许经营权的授权当局的款项。如本公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产，或本公司提供经营服务的收费低于某一定限定金额的情况下，由授权当局将差价补偿给本公司的，确认收入的同时确认金融资金。如授权当局赋予本公司在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，确认收入的同时确认无形资产。
如适用无形资产模式，则本公司会将该等特许经营安排下相关的非流动资产于资产负债表内列作无形资产类别中的特许经营资产。于特许经营安排的相关基建项目落成后，特许经营资产根据无形资产模式在特许经营期内以直线法或工作量法进行摊销。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法见“附注四、（二十）资产减值”。
（十八）研究开发支出
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。
开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
（十九）长期待摊费用
本公司内所属公司在筹建期间的开办费用于发生时直接计入当期损益。
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。
（二十）资产减值
1、适用范围
本附注所述资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
2、可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
3、资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4、资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
6、商誉减值
本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
（二十一）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
4、利率的确定方法
确认借款利息的利率一般采用合同利率。当借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额，实际利率按照内插法取得。借款实际利率与合同利率差异较小的，采用合同利率计算确定利息费用。
本公司专为开发房地产项目而借入资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发产品成本，在开发产品完工之后，计入当期损益。
（二十二）预计负债
1、预计负债的确认原则
与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十三）福利成本
本公司对内部退休计划以及职工遗属人员除参加统一社会保障体系之外，还根据国家相关政策和为本公司提供服务的年限等为上述人员提供生活补贴，并按月发放。本公司承担的义务为上述人员在为本公司提供服务期间的补偿，属于设定受益计划。
本公司对于设定受益计划，在各资产负债表日委托独立的精算师进行精算估值，精算利得和损失在其他综合收益中确认，服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。
（二十四）安全生产基金
为了建立高危行业企业安全生产投入长效机制，加强企业安全生产费用财务管理，公司根据《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》（国发[2004]2号）、财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企［2012］16号)、《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》（财企[2006]478号）、财政部《企
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号）的规定计提和使用安全基金。
高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。提取标准为建筑安装工程造价的1.5%-2.5%，公司所属的中小微型和大型企业上年末安全费用专户结余分别达到本企业上年度营业收入的5%和1.5%时，经当地县级以上安全生产监督管理部门商财政部门同意，企业本年度可以缓提或少提安全费用。
企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（二十五）收入
1、销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠计量；（4）相关经济利益很可能流入本公司；（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2、提供劳务收入的确认方法
（1）本公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定项目的完工百分比。在资产负债表日按照提供劳务预计总收入乘以完工百分比扣除以前会计期间累计已确认劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务预计总成本乘以完工百分比扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
③本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A、已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；B、已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注3、让渡资产使用权收入的确认方法
（1）让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
（2）具体确认方法
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十六）建造合同
1、建造合同结果能够可靠的估计，在资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同的完工进度按照累计实际发生合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计的依据是同时满足：合同总收入能够可靠计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量；
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定四个条件。
2、建造合同结果不能够可靠的估计：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，转为按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
3、建造合同的预计总成本超过合同总收入而形成合同预计损失，提取损失准备，并确认为当期费用。在工程施工期间，随工程施工进度将已提取的损失准备冲减合同费用。
（二十七）租赁
1、租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
2、融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，在租赁开始日可以合理地确定承租人将会行使这种选择权；租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；租赁开始日最低租赁
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
3、融资租赁的主要会计处理
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
4、经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十八）政府补助
1、政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）公司能够满足政府补助所附条件；（2）公司能够收到政府补助。
2、政府补助的计量
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
3、本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，应作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，应自专项应付款转入递延收益。企业取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，应当作为资本公积处理。
（二十九）债务重组
债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
1、以资产清偿债务
以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，确认为债务重组利得，计入营业外收入；债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，确认为债务重组损失，计入营业外支出。
以非现金资产清偿债务的，债务人将债务重组利得计入营业外收入，将资产转让损益确认当期损益；债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入营业外支出。
2、债务转增资本
债务人将重组债务账面价值超过股份的公允价值总额(或者股权的公允价值)的差额，确认为债务重组利得，计入当期营业外收入；债权人将重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入营业外支出。
3、修改其他债务条件
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注债务人将修改其他债务条件后的债务公允价值作为重组后债务的账面价值，重组债务重组前与重组后的账面价值差额，计入当期营业外收入；债权人将修改其他债务条件后的债权公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权重组后与重组前的账面价值差额，计入当期营业外支出。
重组债权已经计提了减值准备的，先冲减已计提的减值准备。
（三十）所得税
1、所得税的核算方法
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
2、暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
3、递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
4、递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
5、递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
五、主要会计政策变更、会计估计假设的说明
本公司在报告期没有主要会计政策、会计估计假设的变更情况。
六、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应交增值税为销项税额减可抵扣进项税额后的余额 17%、6%、3%
营业税 承包劳务收入 5%、3%
城市维护建设税 缴纳流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、12.5%教育费附加 缴纳流转税税额 3%
地方教育费附加 缴纳流转税税额 2%
房产税 房屋租赁收入或房产原值 12%、1.2%
根据《财政部、国家税务总局<关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知>》（财税[2013]37号）文件规定，中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司属于营业税改增值税范围，明细如下：
（1）中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司从事的勘测、咨询业务，原先按5%税率计缴营业税，自 2013年 8月 1日起改征增值税，中国电建集团成都设计研究院有限公司为增值税一般纳税人，增值税税率为6％。
（2）四川二滩国际工程咨询有限责任公司从事监理、咨询业务的收入，原先按5%税率计缴营业税，自 2013年 8月 1日起改征增值税，四川二滩国际工程咨询有限责任公司为增值税一般纳税人，增值税税率为6％。
（3）中国水利水电建设工程咨询成都有限公司从事咨询业务的收入，原先按5%税率计缴营业税，自 2013年 8月 1日起改征增值税，中国水利水电建设工程咨询西北有限公司为增值税小规模纳税人，增值税税率为3％。
（二）主要税种优惠情况
1、西部大开发税收优惠政策
根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（国税发[2011]58号），规定及成都市青羊区地方税务局的各年度批准：本公司及子公司四川二滩
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注国际工程咨询有限责任公司、中国水利水电建设工程咨询成都公司均享受企业所得税减按15%征收的优惠。
2、其他主要税收优惠
（1）根据《国家税务总局关于印发〈企业研究开发费用税前扣除管理办法的通知（试行）〉的通知（国税发[2008]116号），本公司享受研发费用税前加计扣除的税收优惠政策。
（2）根据财税[2008]156号第二条文，本公司子公司成都天源水务有限责任公司、成都天源龙泉水务有限责任公司享受免征增值税税收优惠政策。
（3）根据蒲江县国家税务局减免[2012]54号关于申请减免增值税的批复，本公司子公司成都易丰农业开发有限公司自 2012年 12月 01日起取得的自产农产品销售收入免征增值税；并经蒲江县国家税务局同意免征公司自2012年12月01日起的企业所得税。
（4）根据备案类减免税事项告知书（温国）税减免告所字第（2013019）号，本公司子公司成都天源水务有限责任公司 2012年度、2013年度、2014年度止，执行从事符合条件的环境保护、节能节水项目取得的所得减半征收企业所得税。
七、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对子公子公司类 注册 业务 注册资本 期末实际出
子公司全称 经营范围 司净投资的其他项型 地 性质 (万元) 资额(万元)
目余额四川二滩国际工程 咨询
有限公司 成都 600.00 监理 594.00
咨询有限责任公司 服务
中国水利水电建设 咨询
有限公司 成都 110.20 技术咨询 110.25
工程咨询成都公司 服务
成都天源水务有限
有限公司 成都 生产 2,000.00 污水处理 2,000.00
责任公司
成都天源龙泉水务
有限公司 成都 生产 2,000.00 污水处理 4,200.00
有限责任公司
崇州天源水务有限
有限公司 成都 生产 2,000.00 污水处理 2,000.00
责任公司
自贡天源水务有限
有限公司 自贡 生产 1,500.00 污水处理 1,500.00
责任公司
成都易丰农业开发 农产品生产
有限公司 成都 生产 200.00 200.00
有限公司 销售
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注（续）
持股比表决权比例是否合 少数股东权益中用于冲减少子公司全称 少数股东权益
例(%) (%) 并报表 数股东损益的金额四川二滩国际工程咨询有限
99.00 99.00 是 755,264.24
责任公司
中国水利水电建设工程咨询
100.00 100.00 是
成都公司
成都天源水务有限责任公司 100.00 100.00 是
成都天源龙泉水务有限责任
100.00 100.00 是
公司
崇州天源水务有限责任公司 100.00 100.00 是
自贡天源水务有限责任公司 100.00 100.00 是
成都易丰农业开发有限公司 100.00 100.00 是
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子子公司全 子公司类 期末实际出
注册地业务性质注册资本 经营范围 公司净投资的其称 型 资额
他项目余额哈萨克斯
哈萨克 工程和技术研
坦水利设 有限公司 咨询服务 23,956.00 3,469,945.73
斯坦 究和实验开发
计院
（续）
持股比 表决权比例是否合并 少数股东权益中用于冲减少数子公司全称 少数股东权益
例(%) (%) 报表 股东损益的金额哈萨克斯坦水利设计院 60.00 60.00 是 937,354.80
3、本公司无非同一控制下企业合并取得的子公司
（二）无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（三）无合并范围发生变更的说明
（四）本年无新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体。
（五）本年无发生的同一控制下企业合并情况。
（七）本年未发生反向购买。
（八）本年未发生吸收合并。
（九）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
2、利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
3、按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
4、以外币表示的现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注八、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
2014年9月30日
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币金额现金-人民币 489,421.90 1.0000 489,421.90-美元 13,316.91 6.1525 81,932.29-欧元 50,000.00 7.8049 390,245.00-英镑 4,000.00 9.9877 39,950.80-哈萨克斯坦坚戈(KZT) 1,100,712.78 0.0338 37,204.09现金小计 1,038,754.08银行存款-人民币 966,343,201.22 1.000 966,343,201.22-美元 4,139,562.30 6.1525 25,468,657.05-欧元
-莫桑比克梅蒂卡尔(MZN) 54,914.50 0.1994 10,949.95-哈萨克斯坦坚戈(KZT) 35,444,732.48 0.0338 1,198,031.96银行存款小计 993,020,840.18其他货币资金-人民币 23,267,922.42 1.0000 23,267,922.42-美元 1,057,216.26 6.1525 6,504,523.04-欧元
-港币
-莫桑比克梅蒂卡尔(MZN)
其他货币资金小计 29,772,445.46合计 1,023,832,039.72（续表）
2013年12月31日
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币金额现金-人民币 374,495.23 1.0000 374,495.23-美元 71,337.01 6.0969 434,934.62-欧元
-港币
现金-哈萨克斯坦坚戈 168,225.16 0.0394 6,628.07现金小计 816,057.92银行存款-人民币 567,188,051.27 1.0000 567,188,051.27-美元 3,639,152.24 6.0969 22,187,547.29-欧元
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币金额-港币
-银行存款-哈萨克斯坦坚戈 16,559,311.48 0.0394 652,436.87银行存款小计 590,028,035.43其他货币资金-人民币 123,817,293.1 1.0000 123,817,293.1-美元 964,399.37 6.0969 5,879,846.52-欧元
-港币
-其他货币资金-哈萨克斯坦坚戈
其他货币资金小计 129,697,139.62合计 720,541,232.97（续表）
2012年12月31日
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币金额现金-人民币 248,427.58 1.0000 248,427.58-美元 4,871.43 6.2855 30,619.37-欧元
-港币
现金-哈萨克斯坦坚戈 150,741.04 0.0415 6,255.75现金小计 285,302.70银行存款-人民币 984,582,219.06 1.0000 984,582,219.06-美元 3,001,133.26 6.2855 18,863,623.11-欧元
-港币
银行存款-哈萨克斯坦坚戈 146,208,488.61 0.0415 6,067,652.28银行存款小计 1,009,513,494.45其他货币资金-人民币 107,736,352.79 1.0000 107,736,352.79-美元 835,993.06 6.2855 5,254,634.38-欧元
-港币
其他货币资金-哈萨克斯坦坚戈
其他货币资金小计 112,990,987.17合计 1,122,789,784.32注：（1）期末存放在境外存款折合人民币8,350,061.06元。
（2）期末受限货币资金23,267,922.42元。
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2、应收票据
（1）应收票据明细情况
票据种类 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 133,605,670.00 219,940,032.52 13,637,900.00商业承兑汇票
合计 133,605,670.00 219,940,032.52 13,637,900.00（2）期末公司已质押的应收票据金额0.00元。
（3）期末因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据金额0.00元。
（4）期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额0.00元；
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014年9月30日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 267,450,409.06 29.61 15,685,753.10 5.86组合2：关联方 552,589,014.98 61.18
组合3：质保金 83,225,416.64 9.21
组合小计 903,264,840.68 100.00 15,685,753.10 1.74单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 903,264,840.68 100.00 15,685,753.10 1.74（续表）
2013年12月31日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 135,474,953.06 19.89 9,437,482.80 6.97组合2：关联方 508,721,682.98 74.69
组合3：质保金 36,885,317.67 5.42
组合小计 681,081,953.71 100.00 9,437,482.80 1.39单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 681,081,953.71 100.00 9,437,482.80 1.39
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2012年12月31日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 54,904,124.56 5.49 5,619,266.65 10.23组合2：关联方 926,489,274.80 92.69
组合3：质保金 18,193,537.02 1.82
组合小计 999,586,936.38 100.00 5,619,266.65 0.56单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 999,586,936.38 100.00 5,619,266.65 0.56①按组合计提坏账准备的应收账款
A、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 251,808,830.36 12,590,441.52 94.15
1至2年（含2年） 4,498,728.44 224,936.42 1.68
2至3年（含3年） 9,191,639.00 919,163.90 3.44
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上 1,951,211.26 0.73 1,951,211.26合计 267,450,409.06 100.00 15,685,753.10（续表）
2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 123,963,152.80 91.51 6,198,157.641至2年（含2年）
2至3年（含3年） 9,191,639.00 6.78 919,163.903至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上 2,320,161.26 1.71 2,320,161.26合计 135,474,953.06 100.00 9,437,482.80
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 42,687,158.80 77.75 2,134,357.941至2年（含2年） 9,191,639.00 16.74 459,581.952至3年（含3年）
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上 3,025,326.76 5.51 3,025,326.76合计 54,904,124.56 100.00 5,619,266.65B、采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2014年9月30日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 552,589,014.98
质保金 83,225,416.64
合计 635,814,431.62
（续表）
2013年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 508,721,682.98
质保金 36,885,317.67
合计 545,607,000.65
（续表）
2012年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 926,489,274.80
质保金 18,193,537.02
合计 944,682,811.82
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无
（2）应收账款账龄分析如下：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 849,479,074.21 94.05 12,590,441.52
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1至2年（含2年） 22,410,928.44 2.48 224,936.422至3年（含3年） 29,193,339.00 3.23 919,163.903至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上 2,181,499.03 0.24 1,951,211.26合计 903,264,840.68 100.00 15,685,753.10（续表）
2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 649,568,453.51 95.37 6,198,157.641至2年（含2年）
2至3年（含3年） 29,193,338.94 4.29 919,163.903至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上 2,320,161.26 0.34 2,320,161.26合计 681,081,953.71 100.00 9,437,482.80（续表）
2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 967,368,270.68 96.78 2,134,357.941至2年（含2年） 29,193,338.94 2.92 459,581.952至3年（含3年）
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上 3,025,326.76 0.30 3,025,326.76合计 999,586,936.38 100.00 5,619,266.65（3）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项：无。
（4）应收账款金额前五名单位情况
2014年9月30日账 占应收账款总单位名称 与本公司关系 账龄
面余额 额的比例(%)西昌安宁河洼垴水电开发有限公司 受同一最终控制 138,000,000.00 1年以内 15.28
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日账 占应收账款总单位名称 与本公司关系 账龄
面余额 额的比例(%)方控制
受同一最终控制
四川美姑河水电开发有限公司 94,188,764.04 1年以内 10.43方控制
受同一最终控制 1年以内、1-2
九寨沟水电开发有限责任公司 318,659,070.94 35.28方控制 年、2-3年
四川省汉源县移民局 非关联方 24,451,821.19 1年以内 2.71四川华电杂谷脑水电开发有限责任公司 被投资公司 23,015,191.53 1年以内 2.55合计 —— 598,314,847.70 —— 66.25（5）应收关联方账款情况
2014年9月30日账面占应收账款总额单位名称 与本公司关系
余额 的比例(%)西昌安宁河洼垴水电开发有限公司 受同一最终控制方控制 138,000,000.00 15.28四川美姑河水电开发有限公司 受同一最终控制方控制 94,188,764.04 10.43九寨沟水电开发有限责任公司 受同一最终控制方控制 318,659,070.94 35.28中国水电建设集团圣达水电有限公司 受同一最终控制方控制 1,741,180.00 0.19合计 —— 552,589,014.98 61.18（6）应收账款中外币余额情况
2014年9月30日 2013年12月31日
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额哈萨克斯坦坚戈
109,152,625.74 0.0338 3,689,358.75 113,655,545.90 0.0394 4,478,028.51 (KZT)
合计 3,689,358.75 4,478,028.514、预付款项
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内（含1年） 120,157,630.81 92.06
1至2年（含2年） 2,268,150.85 1.74
2至3年（含3年） 3,976,112.04 3.05
3年以上 4,106,178.60 3.15
合计 130,508,072.30 100.00
（续表）
2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内（含1年） 123,765,269.20 64.53
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1至2年（含2年） 62,793,104.96 32.74
2至3年（含3年） 1,126,891.74 0.59
3年以上 4,106,178.60 2.14
合计 191,791,444.50 100.00
（续表）
2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内（含1年） 108,095,926.66 88.8
1至2年（含2年） 5,121,878.06 4.21
2至3年（含3年） 7,019,329.25 5.77
3年以上 1,488,197.01 1.22
合计 121,725,330.98 100.00
（2）预付款项前五名情况
2014年9月30日账
单位名称 与本公司关系 时间 未结算原因面余额
成都光大建设集团有限公司 非关联方 23,546,824.79 1年以内 尚未完工结算成都倍特建筑安装有限公司 非关联方 9,504,956.13 1年以内 尚未完工结算四川中成煤炭建设（集团）有限责任公司 非关联方 7,625,861.80 1年以内 尚未完工结算四川隆生建设工程有限公司 非关联方 6,945,433.00 1年以内 尚未完工结算四川省地质工程勘察院 非关联方 3,540,505.60 1年以内 尚未完工结算合 计 51,163,581.32
（3）本报告期预付款项中持有公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款：无。
（4）账龄超过1年的大额预付款项情况：
2014年9月30日
债权单位 债务单位 账龄 未结算原因账面余额
本公司 江苏亚太泵业有限公司四川分公司 756,600.00 1-2年 未完工结算本公司 四川省第九建筑有限公司 740,080.00 1-2年 未完工结算本公司 湖南创高建设有限公司 454,577.50 1-2年 未完工结算本公司 成都杰臣特护建筑工程有限公司 250,000.00 3年以上 未完工结算本公司 杭洲大冲科技有限公司驻成都经济联络处 206,128.30 3年以上 未完工结算合 计 2,407,385.80
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注5、应收股利
（1）应收股利变动情况
相关款项2013年12月31 2014年9月30未收回的
项目 本期增加 本期减少 是否发生日 日 原因
减值账龄一年以内的应收股利 500,000.00 500,000.00
四川紫马电力有限责任公司 500,000.00 500,000.00
账龄一年以上的应收股利 5,788,730.70 132,860.00 5,655,870.70
乐山沙湾新华电厂有限公司 132,860.00 132,860.00
毛尔盖水电有限公司 5,655,870.70 5,655,870.70尚未发放 否合计 5,788,730.70 500,000.00 132,860.00 6,155,870.70
（续表）
相关款项2012年12月31 2013年12月31未收回的
项目 本年增加 本年减少 是否发生日 日 原因
减值账龄一年以内的应收股利 14,604,280.76 14,604,280.76
中国水电建设集团四川电
14,104,280.76 14,104,280.76
力开发有限公司
四川紫马电力股份有限公
500,000.00 500,000.00
司
账龄一年以上的应收股利 7,261,209.13 235,060.00 1,707,538.43 5,788,730.70
毛尔盖水电有限公司 7,128,349.13 1,472,478.43 5,655,870.70尚未发放 否乐山沙湾新华电厂有限公
132,860.00 235,060.00 235,060.00 132,860.00尚未发放 否司
合计 21,865,489.89 235,060.00 16,311,819.19 5,788,730.70
（2）账龄一年以上的应收股利列示
相关款项是否被投资单位或投资项目 账龄 2014年9月30日余额 未收回的原因
发生减值毛尔盖水电有限公司 1-2年 5,655,870.70 尚未发放 否合 计 5,655,870.70
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2014年9月30日
种 类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法 36,698,909.86 6.60 5,903,104.33 16.09组合2：集团内关联方 419,210,487.13 75.38
组合3：职工备用金 39,557,646.42 7.11
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日
种 类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)组合4：押金、保证金 60,695,450.55 10.91
组合小计 556,162,493.96 100.00 5,903,104.33 1.06单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 556,162,493.96 100.00 5,903,104.33 1.06（续表）
2013年12月31日
种 类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法 32,503,116.21 16.7 6,094,824.31 18.75组合2：集团内关联方 88,023,826.07 45.23
组合3：职工备用金 8,513,716.06 4.37
组合4：押金、保证金 65,585,247.29 33.7
组合小计 194,625,905.63 100.00 6,094,824.31 3.13单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 194,625,905.63 100.00 6,094,824.31 3.13（续表）
2012年12月31日
种 类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法 18,110,638.90 7.48 4,418,589.38 24.40组合2：集团内关联方 109,318,110.72 45.12
组合3：职工备用金 20,185,237.67 8.33
组合4：押金、保证金 94,673,973.95 39.07
组合小计 242,287,961.24 100.00 4,418,589.38 1.82单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 242,287,961.24 100.00 4,418,589.38 1.82①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 25,758,900.27 70.19 1,287,945.021至2年（含2年） 1,933,671.79 5.27 96,683.592至3年（含3年） 3,960,000.00 10.79 396,000.003至4年（含4年） 995,128.51 2.71 199,025.704至5年（含5年） 159,699.09 0.44 31,939.825年以上 3,891,510.20 10.60 3,891,510.20合计 36,698,909.86 100 5,903,104.33（续表）
2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 20,893,893.52 64.27 1,044,694.681至2年（含2年） 24,574.60 0.08 1,228.732至3年（含3年） 6,681,168.74 20.56 668,116.873至4年（含4年） 376,911.05 1.16 75,382.214至5年（含5年） 276,458.10 0.85 55,291.625年以上 4,250,110.20 13.08 4,250,110.20合计 32,503,116.21 100.00 6,094,824.31（续表）
2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 2,179,467.40 12.04 108,973.371至2年（含2年） 10,784,526.60 59.55 539,226.332至3年（含3年） 530,346.60 2.93 53,034.663至4年（含4年） 366,188.10 2.02 73,237.624至5年（含5年） 757,491.00 4.18 151,498.205年以上 3,492,619.20 19.28 3,492,619.20合计 18,110,638.90 100.00 4,418,589.38B、采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 419,210,487.13
职工备用金 39,557,646.42
押金、保证金 60,695,450.55
合计 519,463,584.10
（续表）
2013年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 88,023,826.07
职工备用金 8,513,716.06
押金、保证金 65,585,247.29
合计 162,122,789.42
（续表）
2012年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 109,318,110.72
职工备用金 20,185,237.67
押金、保证金 94,673,973.95
合计 224,177,322.34
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无
（2）其他应收款账龄如下：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 513,587,351.25 92.34 1,287,945.021至2年（含2年） 30,071,201.79 5.41 96,683.592至3年（含3年） 4,728,440.31 0.85 396,000.003至4年（含4年） 995,128.51 0.18 199,025.704至5年（含5年） 176,906.39 0.03 31,939.825年以上 6,603,465.71 1.19 3,891,510.20合计 556,162,493.96 100.00 5,903,104.33（续表）
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 147,714,109.96 75.9 1,044,694.681至2年（含2年） 15,221,083.82 7.82 1,228.732至3年（含3年） 7,305,214.04 3.75 668,116.873至4年（含4年） 15,131,859.24 7.77 75,382.214至5年（含5年） 3,767,528.37 1.94 55,291.625年以上 5,486,110.20 2.82 4,250,110.20合计 194,625,905.63 100.00 6,094,824.31（续表）
2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 173,674,342.37 71.68 108,973.371至2年（含2年） 21,839,845.96 9.01 539,226.332至3年（含3年） 31,893,911.04 13.16 53,034.663至4年（含4年） 9,393,751.67 3.88 73,237.624至5年（含5年） 757,491.00 0.31 151,498.205年以上 4,728,619.20 1.96 3,492,619.20合计 242,287,961.24 100.00 4,418,589.38（3）其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项
2014年9月30日 2013年12月31日
单位名称
计提坏账 计提坏账金额 金额
金额 金额中国电力建设集团有限公司 51,450,768.00
合 计
51,450,768.00
（4）其他应收款金额前五名单位情况
2014年9月30 占其他应收款单位名称 与本公司关系 账龄
日余额 总额的比例(%)受同一最终控
九寨沟水电开发有限责任公司 311,295,304.72 1年以内 55.97制方控制
中国电力建设集团有限公司 母公司 54,825,768.00 1年以内 9.86四川沃能投资有限责任公司 非关联方 19,364,600.00 1-2年 3.48受同一最终控
西昌安宁河洼垴水电开发有限公司 11,197,514.88 1年以内 2.01制方控制
受同一最终控
德昌风电开发有限公司 5,547,320.37 1-2年 1.00制方控制
合 计 402,230,507.97 72.32
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注（5）应收关联方账款情况
2014年9月30日账面占其他应收款总单位名称 与本公司关系
余额 额的比例(%)中国水电工程顾问集团有限公司 受同一最终控制方控制 758,000.00 0.74九寨沟水电开发有限责任公司 受同一最终控制方控制 342,695,504.72 55.97西昌安宁河洼垴水电开发有限公司 受同一最终控制方控制 11,197,514.88 2.01德昌风电开发有限公司 受同一最终控制方控制 5,547,320.37 1.00中国电力建设集团有限公司 母公司 54,825,768.00 9.25中国水利水电第九程局有限公司 受同一最终控制方控制 3,686,379.16 0.66西昌飓源风电开发有限公司 受同一最终控制方控制 500,000.00 0.09合 计 419,210,487.13 75.37（6）其他应收款中外币余额情况：
2014年9月30日 2013年12月31日
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额哈萨克斯坦坚戈
28,114,958.12 0.0394 1,107,729.35 (KZT)
合计 —— —— —— —— 1,107,729.357、存货
（1）存货明细情况
2014年9月30日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 58,084,797.83 58,084,797.83周转材料(包装物、低值易耗品等)
工程施工(已完工未结算款) 419,817,307.70 12,280,197.92 407,537,109.78其他
合计 477,902,105.53 12,280,197.92 465,621,907.61（续表）
2013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 73,656,618.38 73,656,618.38周转材料(包装物、低值易耗品等)
工程施工(已完工未结算款) 267,417,995.06 4,616,329.65 262,801,665.41其他
合计 341,074,613.44 4,616,329.65 336,458,283.79
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注（续表）
2012年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,603,941.70 5,603,941.70周转材料(包装物、低值易耗品等)
工程施工(已完工未结算款) 177,595,252.02 177,595,252.02其他
合计 183,199,193.72 183,199,193.72（2）存货跌价准备
本期减少数
2013年12月 2014年9月项目 本期计提数
31日
转回数 转销数 合计
30日原材料
周转材料(包装物、低
值易耗品等)
工程施工(已完工未
4,616,329.65 7,663,868.27 12,280,197.92结算款)
其他
合计 4,616,329.65 7,663,868.27 12,280,197.92（续表）
本年减少数
2012年12月 2013年12月项目 本年计提数
31日
转回数 转销数 合计
31日原材料
周转材料(包装物、低
值易耗品等)
工程施工(已完工未
4,616,329.65 4,616,329.65结算款)
其他
合计 4,616,329.65 4,616,329.658、一年内到期的非流动资产
项 目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日一年内到期的长期应收款 10,210,000.00 10,950,000.00 11,600,000.00其中：融资租赁产生的应收账款
分期收款提供劳务产生的应收款项
920资金 10,210,000.00 10,950,000.00 11,600,000.00长期待摊费用
合计 10,210,000.00 10,950,000.00 11,600,000.009、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分项列示
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日可供出售债券
可供出售权益工具
可供出售投资 1,101,601,374.95 1,109,596,119.86 1,184,148,236.61其他
合计 1,101,601,374.95 1,109,596,119.86 1,184,148,236.61（2）可供出售投资明细
2013年12月31 2014年9月30被投资单位 投资成本 增减变动
日 日北川巴蜀通口河流域电力开发有限责
18,131,305.54 18,131,305.54 18,131,305.54任公司
成都水利水电建设工程公司 2,967,335.79 2,967,335.79 2,967,335.79成都四方印务有限责任公司 374,994.91 374,994.91 374,994.91德昌风电开发有限公司 48,132,566.55 -48,132,566.55
乐山新华电力有限公司 1,482,522.15 1,482,522.15 1,482,522.15毛尔盖水电有限公司 115,135,637.23 115,135,637.23 115,135,637.23四川川投田湾河开发有限责任公司 170,964,070.42 170,964,070.42 170,964,070.42四川福堂水电有限公司 61,329,572.64 61,329,572.64 61,329,572.64四川华电杂谷脑水电开发有限责任公
95,077,441.99 95,077,441.99 95,077,441.99司
四川中水成勘院工程勘察有限责任公
2,204,888.47 2,204,888.47 2,204,888.47司
中国水电顾问集团国际工程有限公司 22,795,074.78 22,795,074.78 22,795,074.78中国水电顾问集团投资有限公司 187,500,000.00 187,500,000.00 187,500,000.00中国水电建设集团四川电力开发有限
423,428,531.03 381,428,531.03 42,000,000.00 423,428,531.03公司
北京木联能工程科技有限公司 1,862,178.36 -1,862,178.36
北京雪山华夏股份有限公司 210,000.00 210,000.00 210,000.00合计 1,101,601,374.95 1,109,596,119.86 -7,994,744.91 1,101,601,374.95（续表）
在被投资单位持 本期计提减值 本期分配的现金被投资单位 减值准备
股比例(%) 准备 红利北川巴蜀通口河流域电力开发有限责
15.00
任公司
成都水利水电建设工程公司 10.00
成都四方印务有限责任公司 10.00
德昌风电开发有限公司 24.00 264,000.00乐山新华电力有限公司 5.00 235,060.00毛尔盖水电有限公司 10.00
四川川投田湾河开发有限责任公司 15.00
四川福堂水电有限公司 10.00 21,500,000.00
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注在被投资单位持 本期计提减值 本期分配的现金被投资单位 减值准备
股比例(%) 准备 红利四川华电杂谷脑水电开发有限责任公
11.00
司
四川中水成勘院工程勘察有限责任公
10.00
司
中国水电顾问集团国际工程有限公司 4.50
中国水电顾问集团投资有限公司 15.00
中国水电建设集团四川电力开发有限
6.00
公司
北京木联能工程科技有限公司 6.25 66,631.43北京雪山华夏股份有限公司 8.64
合计 22,065,691.43（续表）
2012年12月31 2013年12月31被投资单位 投资成本 增减变动
日 日北川巴蜀通口河流域电力开发有限责
18,131,305.54 18,131,305.54 18,131,305.54任公司
成都水利水电建设工程公司 2,967,335.79 2,967,335.79 2,967,335.79成都四方印务有限责任公司 374,994.91 374,994.91 374,994.91德昌风电开发有限公司 48,132,566.55 39,492,566.55 8,640,000.00 48,132,566.55乐山新华电力有限公司 1,482,522.15 1,482,522.15 1,482,522.15毛尔盖水电有限公司 115,135,637.23 84,355,637.23 30,780,000.00 115,135,637.23四川川投田湾河开发有限责任公司 170,964,070.42 170,964,070.42 170,964,070.42四川福堂水电有限公司 61,329,572.64 61,329,572.64 61,329,572.64四川华电杂谷脑水电开发有限责任公
95,077,441.99 95,077,441.99 95,077,441.99司
四川中水成勘院工程勘察有限责任公
2,204,888.47 2,204,888.47 2,204,888.47司
中国水电顾问集团国际工程有限公司 22,795,074.78 8,509,360.50 14,285,714.28 22,795,074.78中国水电顾问集团投资有限公司 187,500,000.00 187,500,000.00 187,500,000.00中国水电建设集团四川电力开发有限
381,428,531.03 509,686,362.06 -128,257,831.03 381,428,531.03公司
北京木联能工程科技有限公司 1,862,178.36 1,862,178.36 1,862,178.36北京雪山华夏股份有限公司 210,000.00 210,000.00 210,000.00合计 1,109,596,119.86 1,184,148,236.61 -74,552,116.75 1,109,596,119.86（续表）
在被投资单位持 本期计提减值 本期分配的现金被投资单位 减值准备
股比例(%) 准备 红利北川巴蜀通口河流域电力开发有限责
15.00 1,800,000.00任公司
成都水利水电建设工程公司 10.00 600,000.00成都四方印务有限责任公司 10.00 70,000.00
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注在被投资单位持 本期计提减值 本期分配的现金被投资单位 减值准备
股比例(%) 准备 红利德昌风电开发有限公司 24.00 480,000.00乐山新华电力有限公司 5.00 235,060.00毛尔盖水电有限公司 10.00 1,472,478.43四川川投田湾河开发有限责任公司 15.00 18,750,000.00四川福堂水电有限公司 10.00 8,000,000.00四川华电杂谷脑水电开发有限责任公
11.00
司
四川中水成勘院工程勘察有限责任公
10.00 400,000.00司
中国水电顾问集团国际工程有限公司 4.50
中国水电顾问集团投资有限公司 15.00 6,900,000.00中国水电建设集团四川电力开发有限
6.00
公司 1,242,582.54北京木联能工程科技有限公司 6.25
北京雪山华夏股份有限公司 8.64
合计 39,950,120.9710、长期应收款
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
余额 坏账准备 余额 坏账准备 余额 坏账准备融资租赁产生的应
收款项
其中：未实现
融资收益
分期收款销售商品
产生的应收款项
分期收款提供劳务
产生的应收款项
BT项目应收款项
其他（920资金） 72,150,000.00 79,240,000.00 91,070,000.00
合 计 72,150,000.00 79,240,000.00 91,070,000.00
注：920资金为根据国家发展改革委办公厅《关于印发电力体制改革工作领导小组电网主辅分离改革第三次工作会议纪要的通知》（发改办经体〔2012〕393号）和财政部《关于拨付第一批 920万千瓦发电资产变现资金有关事项的通知》（财企〔2012〕26号），财政拨付的920万千瓦发电资产变现资金。
11、对合营企业投资和联营企业投资
本公司在本公司
法人代 投资注册资本 被投资单被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 持股比
表 年限（万元） 位表决权例（%）
比例（%）四川紫马电力有限
有限责任四川石棉 高建 水电开发 永久 1,000.00 25.00 25.00责任公司
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注本公司在本公司
法人代 投资注册资本 被投资单被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 持股比
表 年限（万元） 位表决权例（%）
比例（%）成都浣花物业管理
有限责任四川成都段钟良 物业管理 50年 783.32 40.00 40.00有限公司
西昌飓源风电开发
有限责任四川西昌唐平康 风电发电 永久 5,000.00 40,00 40.00有限公司
中国电建集团攀枝
四川攀枝
花新能源开发有限有限责任 王争鸣 新能源开发 永久 7,000.00 30.00 30.00花
公司
（续）
期末资产总 本期营业收
被投资单位名称 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润 关联关系额 入总额
四川紫马电力有限
41,987,722.66 26,293,938.75 15,693,783.91 9,586,011.38 2,612,978.17被投资公司责任公司
成都浣花物业管理
37,661,117.43 25,320,739.32 12,340,378.11 45,646,319.56 224,799.58被投资公司有限公司
西昌飓源风电开发
73,724,189.39 624,189.39 73,100,000.00 被投资公司有限公司
中国电建集团攀枝
花新能源开发有限 75,975,477.36 5,975,477.36 70,000,000.00 被投资公司公司
12、长期股权投资
（1）长期股权投资情况
在被投资核算方 初始投资成 2013年12月 2014年9月30
被投资单位 增减变动 单位持股法 本 31日 日
比例(%)四川紫马电力有限责任
权益法 3,480,736.60 3,770,201.44 153,244.54 3,923,445.98 25.00公司
成都浣花物业管理有限
权益法 3,464,570.36 4,254,420.69 681,730.55 4,936,151.24 40.00公司
西昌飓源风电开发有限
权益法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 40.00公司
中国电建集团攀枝花新
权益法 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 30.00能源开发有限公司
合计 —— 47,945,306.96 28,024,622.13 21,834,975.09 49,859,597.22 ——（续表）
在被投资单位持股
在被投资单位 本期计提减 本期现金红被投资单位 比例与表决权比例 减值准备
表决权比例(%) 值准备 利不一致的说明
四川紫马电力有限责任
25.00
公司
成都浣花物业管理有限
40.00
公司
西昌飓源风电开发有限
40.00
公司
中国电建集团攀枝花新
30.00
能源开发有限公司
合计 —— ——
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注在被投资初始投资成2012年12月 2013年12月
被投资单位 核算方法 增减变动 单位持股本 31日 31日
比例(%)四川紫马电力有限责任
权益法 3,480,736.60 3,810,880.77 -40,679.33 3,770,201.44 25.00公司
成都浣花物业管理有限
权益法 3,464,570.36 4,159,758.31 94,662.38 4,254,420.69 40.00公司
西昌飓源风电开发有限
权益法 20,000,000.00 20,000,000.00 40.00公司
合计 —— 6,945,306.96 7,970,639.08 20,053,983.05 28,024,622.13 ——（续表）
在被投资单位持股
在被投资单位 本年计提减 本年现金红被投资单位 比例与表决权比例 减值准备
表决权比例(%) 值准备 利不一致的说明
四川紫马电力有限责任
25.00
公司
成都浣花物业管理有限
40.00
公司
西昌飓源风电开发有限
40.00
公司
合计 —— ——
注：持有被投资单位股权比例与表决权比例不一致的，应当说明原因。
（2）被投资企业不存在投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
13、投资性房地产
2013年12月31 2014年9月30项目 本期增加 本期减少
日 日一、账面原值合计 9,481,000.00 9,481,000.00其中：1.房屋、建筑物 9,481,000.00 9,481,000.002.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 5,131,990.70 234,894.42 5,366,885.12其中：1.房屋、建筑物 5,131,990.70 234,894.42 5,366,885.122.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计 4,349,009.30 4,114,114.88其中：1.房屋、建筑物 4,349,009.30 4,114,114.882.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
其中：1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 4,349,009.30 4,114,114.88其中：1.房屋、建筑物 4,349,009.30 4,114,114.882.土地使用权
注：本期折旧和摊销额234,894.42元。
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2012年12月31 2013年12月31项目 本年增加 本年减少
日 日一、账面原值合计 9,481,000.00 9,481,000.00其中：1.房屋、建筑物 9,481,000.00 9,481,000.002.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 4,818,798.14 313,192.56 5,131,990.70其中：1.房屋、建筑物 4,818,798.14 313,192.56 5,131,990.702.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计 4,662,201.86 4,349,009.30其中：1.房屋、建筑物 4,662,201.86 4,349,009.302.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
其中：1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 4,662,201.86 4,349,009.30其中：1.房屋、建筑物 4,662,201.86 4,349,009.302.土地使用权
注：本年折旧和摊销额313,192.56元。
14、固定资产
（1）固定资产明细情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日一、账面原值合计： 519,107,659.03 9,562,481.82 4,915,145.43 523,754,995.42其中：房屋及构筑物 180,210,700.00 17,520.00 180,228,220.00机械设备 28,911,413.86 260,225.18 282,644.43 28,888,994.61电力工业专用设备
电气设备 7,301,218.46 47,000.00 7,254,218.46仪器仪表及试验设备 45,517,464.97 1,693,145.87 47,210,610.84运输设备 159,763,305.10 2,326,557.18 4,322,471.00 157,767,391.28办公设备 95,419,184.11 5,239,686.90 259,130.00 100,399,741.01其他设备 1,984,372.53 25,346.69 3,900.00 2,005,819.22二、累计折旧合计： 243,825,443.12 39,949,445.02 4,438,759.29 279,336,128.85其中：房屋及构筑物 47,098,983.57 3,909,578.87 51,008,562.44机械设备 24,365,888.68 621,450.07 116,861.75 24,870,477.00电力工业专用设备
电气设备 5,548,603.11 370,710.07 44,445.66 5,874,867.52仪器仪表及试验设备 23,697,812.10 3,659,989.41 27,357,801.51
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日运输设备 91,318,852.19 17,405,552.61 4,015,503.46 104,708,901.34办公设备 50,524,968.00 13,711,737.41 258,048.42 63,978,656.99其他设备 1,270,335.47 270,426.58 3,900.00 1,536,862.05三、固定资产账面净值合计 275,282,215.91 244,418,866.57其中：房屋及构筑物 133,111,716.43 129,219,657.56机械设备 4,545,525.18 4,018,517.61电力工业专用设备
电气设备 1,752,615.35 1,379,350.94仪器仪表及试验设备 21,819,652.87 19,852,809.33运输设备 68,444,452.91 53,058,489.94办公设备 44,894,216.11 36,421,084.02其他设备 714,037.06 468,957.17四、减值准备合计
其中：房屋及构筑物
机械设备
电力工业专用设备
电气设备
仪器仪表及试验设备
运输设备
办公设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 275,282,215.91 244,418,866.57其中：房屋及构筑物 133,111,716.43 129,219,657.56机械设备 4,545,525.18 4,018,517.61电力工业专用设备
电气设备 1,752,615.35 1,379,350.94仪器仪表及试验设备 21,819,652.87 19,852,809.33运输设备 68,444,452.91 53,058,489.94办公设备 44,894,216.11 36,421,084.02其他设备 714,037.06 468,957.17（续表）
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日一、账面原值合计： 477,959,956.48 43,649,286.55 2,501,584.00 519,107,659.03其中：房屋及构筑物 180,138,400.00 72,300.00 180,210,700.00机械设备 28,659,966.78 251,447.08 28,911,413.86
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日电力工业专用设备
电气设备 7,139,680.00 161,538.46 7,301,218.46仪器仪表及试验设备 42,509,850.00 3,007,614.97 45,517,464.97运输设备 151,463,113.00 9,931,619.10 1,631,427.00 159,763,305.10办公设备 66,250,497.40 30,038,843.71 870,157.00 95,419,184.11其他设备 1,798,449.30 185,923.23 1,984,372.53二、累计折旧合计： 192,944,476.79 53,372,580.80 2,491,614.47 243,825,443.12其中：房屋及构筑物 39,987,580.59 7,111,402.98 47,098,983.57机械设备 22,653,650.26 1,712,238.42 24,365,888.68电力工业专用设备
电气设备 4,880,308.57 668,294.54 5,548,603.11仪器仪表及试验设备 17,979,144.26 5,718,667.84 23,697,812.10运输设备 73,284,644.32 19,655,805.34 1,621,597.47 91,318,852.19办公设备 33,223,886.03 18,171,098.97 870,017.00 50,524,968.00其他设备 935,262.76 335,072.71 1,270,335.47三、固定资产账面净值合计 285,015,479.69 275,282,215.91其中：房屋及构筑物 140,150,819.41 133,111,716.43机械设备 6,006,316.52 4,545,525.18电力工业专用设备
电气设备 2,259,371.43 1,752,615.35仪器仪表及试验设备 24,530,705.74 21,819,652.87运输设备 78,178,468.68 68,444,452.91办公设备 33,026,611.37 44,894,216.11其他设备 863,186.54 714,037.06四、减值准备合计
其中：房屋及构筑物
机械设备
电力工业专用设备
电气设备
仪器仪表及试验设备
运输设备
办公设备
其他设备
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日五、固定资产账面价值合计 285,015,479.69 275,282,215.91其中：房屋及构筑物 140,150,819.41 133,111,716.43机械设备 6,006,316.52 4,545,525.18电力工业专用设备
电气设备 2259371.43 1752615.35仪器仪表及试验设备 24530705.74 21819652.87运输设备 78,178,468.68 68,444,452.91办公设备 33,026,611.37 44,894,216.11其他设备 863,186.54 714,037.06（2）固定资产使用状况说明
项目 金额 备注说明
1、本期增加固定资产中，由在建工程转入的金额 17,520.00
2、期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值
3、本期处置、报废固定资产情况
3.1本期处置、报废固定资产原值 4,632,501.00
3.2本期处置、报废固定资产净值 310,603.46
3.3本期处置、报废固定资产处置损益 -93,054.96
4、本期增加的累计折旧中，本期计提的折旧费用 39,949,445.02
（3）暂时闲置的固定资产：无
（4）期末持有待售的固定资产情况：无
（5）通过融资租赁租入的固定资产情况：无
（6）通过经营租赁租出的固定资产情况：无
（7）用于抵押的固定资产：无
（8）未办妥产权证书的固定资产：无
15、在建工程
（1）在建工程基本情况
2013年12月31日 2014年9月30日
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备自贡高新区板仓工业集中区污水
6,526,808.80 19,473,927.77
处理厂
易丰农业土地整理 340,606.00 2,000.00
雅鲁藏布江米林水电研发中心 55,440.00
温江研发中心一期 7,207,711.89 7,218,506.59
雅砻江孟底沟电站基地 9,735,558.98 9,735,558.98
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日 2014年9月30日
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备温江主办公区 468,549,738.02 472,072,704.86
温江研发中心二期 39,439,926.72 39,590,616.26
崇州市污水处理厂工程 57,763,212.51
龙泉西河污水处理厂二期工程 106,598.00 8,956,598.00
科技园(污水处理厂)二期 54,560,088.03 54,635,782.03
合计 644,230,248.95 611,741,134.49
（续表）
2012年12月31日 2013年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备崇州市污水处理厂工程 1,062,661.67 57,763,212.51
雅砻江孟底沟电站基地 9,735,558.98 9,735,558.98
污水处理厂二期 25,258,620.00 54,560,088.03
温江研发中心二期 34,443,098.62 39,439,926.72
温江研发中心一期 7,207,441.89 7,207,711.89
温江主办公区 441,010,930.59 468,549,738.02
龙泉西河污水处理厂二期工程 15,000.00 106,598.00
自贡高新区板仓工业集中区污水处
6,526,808.80
理厂
易丰农业土地整理 340,606.00
合计 518,733,311.75 644,230,248.95
（2）重大在建工程项目变动情况
2014年9月30日
工程投入2013年12月31 转入固定资
项目名称 预算数 本期增加 其他减少 占预算比日 产
例(%)自贡高新区板仓工业
42,895,500.00 6,526,808.80 12,947,118.97 45.40集中区污水处理厂
易丰农业土地整理 360,126.00 340,606.00 19,520.00 17,520.00 340,606.00 99.00雅鲁藏布江米林水电
169,271,500.00 55,440.00 0.03研发中心
温江研发中心一期 30,950,000.00 7,207,711.89 10,794.70 97.14雅砻江孟底沟电站基
9,735,558.98 9,735,558.98 100.00地
温江主办公区 599,990,000.00 468,549,738.02 3,522,966.84 78.68温江研发中心二期 39,590,616.26 39,439,926.72 150,689.54 100.00
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注工程投入2013年12月31 转入固定资
项目名称 预算数 本期增加 其他减少 占预算比日 产
例(%)崇州市污水处理厂工
95,000,000.00 57,763,212.51 48,900,861.71 106,664,074.22 112.28程
龙泉西河污水处理厂
32,340,000.00 106,598.00 8,850,000.00 27.70二期工程
科技园(污水处理厂)二
65,570,000.00 54,560,088.03 75,694.00 83.32期
合计 1,085,703,301.24 644,230,248.95 74,533,085.76 17,520.00 107,004,680.22
（续表）
其中：本期利
利息资本化 本期利息资
项目名称 工程进度(%) 息资本化金 资金来源2014年9月30日累计金额 本化率(%)
额
自贡高新区板仓工业集
45.00 自有资金 19,473,927.77中区污水处理厂
易丰农业土地整理 99.90 自有资金 2,000.00雅鲁藏布江米林水电研
0.03 自有资金 55,440.00发中心
温江研发中心一期 97.00 自有资金 7,218,506.59雅砻江孟底沟电站基地 99.00 自有资金 9,735,558.98温江主办公区 79.00 自有资金 472,072,704.86温江研发中心二期 99.00 自有资金 39,590,616.26崇州市污水处理厂工程 100.00 自有资金
龙泉西河污水处理厂二
29.00 自有资金 8,956,598.00期工程
科技园(污水处理厂)二期 84.00 自有资金 54,635,782.03合计 611,741,134.492013年12月31日
2012年12月31 转入固定资 工程投入占项目名称 预算数 本年增加 其他减少
日 产 预算比例(%)科技园一期 71,000,000.00 50,000.00 50,000.00 92.66崇州市污水处理厂工
95,000,000.00 1,062,661.67 56,700,550.84 60.80程
雅砻江孟底沟电站基
9,735,558.98 9,735,558.98 100.00地
污水处理厂二期 65,570,000.00 25,258,620.00 29,301,468.03 83.21温江研发中心二期 39,439,926.72 34,443,098.62 4,996,828.10 100.00
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2012年12月31 转入固定资 工程投入占项目名称 预算数 本年增加 其他减少
日 产 预算比例(%)温江研发中心一期 30,950,000.00 7,207,441.89 270.00 97.00温江区小城镇污水处
16,000,000.00 1,033,000.00 1,033,000.00 89.82理厂--寿安EPC项目
温江区小城镇污水处
15,000,000.00 934,000.00 934,000.00 85.45理厂--和盛EPC项目
温江区小城镇污水处
15,322,243.73 223,000.00 223,000.00 100.00理厂--永盛EPC项目
温江主办公区 599,990,000.00 441,010,930.59 27,538,807.43 78.09龙泉西河污水处理厂
87,219,600.00 65,000.00 65,000.00 76.41一期工程
龙泉西河污水处理厂
32,340,000.00 15,000.00 91,598.00 0.33二期工程
自贡高新区板仓工业
42,895,500.00 6,526,808.80 0.31集中区污水处理厂
易丰农业土地整理 340,606.00 340,606.00 99.00合计 1,120,803,435.43 518,733,311.75 127,801,937.20 2,305,000.00
（续表）
利息资本化其中：本年利息本年利息资
项目名称 工程进度(%) 资金来源2013年12月31日累计金额 资本化金额 本化率(%)
科技园一期 95.00 自有资金
崇州市污水处理厂工
60.00 自有资金 57,763,212.51程
雅砻江孟底沟电站基
99.00 自有资金 9,735,558.98地
污水处理厂二期 85.00 自有资金 54,560,088.03温江研发中心二期 99.00 自有资金 39,439,926.72温江研发中心一期 99.00 自有资金 7,207,711.89温江区小城镇污水处
100.00 自有资金
理厂--寿安EPC项目
温江区小城镇污水处
100.00 自有资金
理厂--和盛EPC项目
温江区小城镇污水处
100.00 自有资金
理厂--永盛EPC项目
温江主办公区 80.00 自有资金 468,549,738.02龙泉西河污水处理厂
80.00 自有资金
一期工程
龙泉西河污水处理厂
1.00 自有资金 106,598.00二期工程
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注利息资本化其中：本年利息本年利息资
项目名称 工程进度(%) 资金来源2013年12月31日累计金额 资本化金额 本化率(%)
自贡高新区板仓工业
1.00 自有资金 6,526,808.80集中区污水处理厂
易丰农业土地整理 99.00 自有资金 340,606.00合计 644,230,248.952012年12月31日
转入固定资 工程投入占项目名称 预算数 2011年12月31日 本年增加 其他减少
产 预算比例(%)科技园一期 71,000,000.00 1,443,494.60 1,443,494.60 92.60崇州市污水处理厂
95,000,000.00 1,062,661.67 1.12工程
雅砻江孟底沟电站
9,735,558.98 9,735,558.98 100.00基地
温江污水处理厂二
65,570,000.00 2,814,666.80 22,443,953.20 38.52期
温江研发中心二期 39,439,926.72 28,276,871.61 6,166,227.01 87.33温江研发中心一期 30,950,000.00 6,628,923.40 578,518.49 97.00温江区小城镇污水
处理厂--寿安EPC项 16,000,000.00 2,916,365.69 2,916,365.69 18.23目
温江区小城镇污水
处理厂--和盛EPC项 15,000,000.00 2,304,610.28 2,304,610.28 15.36目
温江区小城镇污水
处理厂--永盛EPC项 15,000,000.00 3,496,417.73 3,496,417.73 23.31目
温江主办公区 599,990,000.00 335,163,054.87 105,847,875.72 73.50龙泉西河污水处理
32,340,000.00 15,000.00 0.05厂二期工程
合计 990,025,485.70 392,779,963.96 136,114,236.09 10,160,888.30
（续表）
其中：本年利
利息资本化 本年利息资
项目名称 工程进度 息资本化金 资金来源2012年12月31日累计金额 本化率(%)
额
科技园一期 95.00 自有资金
崇州市污水处理厂工程 1.12 自有资金 1,062,661.67雅砻江孟底沟电站基地 99.00 自有资金 9,735,558.98温江污水处理厂二期 34.04 自有资金 25,258,620.00
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注其中：本年利
利息资本化 本年利息资
项目名称 工程进度 息资本化金 资金来源2012年12月31日累计金额 本化率(%)
额
温江研发中心二期 90.00 自有资金 34,443,098.62温江研发中心一期 30.00 自有资金 7,207,441.89温江区小城镇污水处理厂--
0.00 自有资金
寿安EPC项目
温江区小城镇污水处理厂--
0.00 自有资金
和盛EPC项目
温江区小城镇污水处理厂--
0.00 自有资金
永盛EPC项目
温江主办公区 75.00 自有资金 441,010,930.59龙泉西河污水处理厂二期
0.05 自有资金 15,000.00工程
合计 518,733,311.7516、生物资产
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日一、种植业账面原值
未成熟的生物性资产 878,490.98 142,867.27 1,021,358.25成熟的生物性资产 1,044,778.00 1,044,778.00合计 1,923,268.98 142,867.27 2,066,136.25二、累计折旧
未成熟的生物性资产
成熟的生物性资产 56,592.13 39,179.16 95,771.29合计 56,592.13 39,179.16 95,771.29三、减值准备
未成熟的生物性资产
成熟的生物性资产
合计
四、账面价值
未成熟的生物性资产 878,490.98 1,021,358.25成熟的生物性资产 988,185.87 949,006.71合计 1,866,676.85 1,970,364.96（续表）
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日一、种植业账面原值
未成熟的生物性资产 668,709.10 209,781.88 878,490.98
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日成熟的生物性资产 1,044,778.00 1,044,778.00合计 1,713,487.10 209,781.88 1,923,268.98二、累计折旧
未成熟的生物性资产
成熟的生物性资产 56,592.13 56,592.13合计 56,592.13 56,592.13三、减值准备
未成熟的生物性资产
成熟的生物性资产
合计
四、账面价值
未成熟的生物性资产 668,709.10 878,490.98成熟的生物性资产 1,044,778.00 988,185.87合计 1,713,487.10 1,866,676.8517、无形资产
（1）无形资产情况
项目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年9月30日一、原价合计 645,125,744.78 119,319,658.53 915,000.00 763,530,403.31其中：土地使用权 454,058,160.41 9,938,384.00 915,000.00 463,081,544.41软件 244,302.71 113,418.80 357,721.51专利权 25,740,700.00 25,740,700.00特许权 165,082,581.66 109,267,855.73 274,350,437.39二、累计摊销额合计 68,099,241.06 22,745,909.16 30,500.00 90,814,650.22其中：土地使用权 20,229,760.95 7,182,138.69 30,500.00 27,381,399.64软件 172,509.97 30,523.50 203,033.47专利权 1,608,793.80 965,276.28 2,574,070.08特许权 46,088,176.34 14,567,970.69 60,656,147.03三、无形资产减值准备金额合计
其中：土地使用权
软件
专利权
特许权
四、账面价值合计 577,026,503.72 672,715,753.09其中：土地使用权 433,828,399.46 435,700,144.77
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年9月30日软件 71,792.74 154,688.04专利权 24,131,906.20 23,166,629.92特许权 118,994,405.32 213,694,290.36说明：本期摊销金额22,745,909.16元。
2013年12月31项目 2012年12月31日 本年增加额 本年减少额
日
一、原价合计 642,833,765.99 2,305,000.00 13,021.21 645,125,744.78其中：土地使用权 454,058,160.41 454,058,160.41软件 257,323.92 13021.21 244,302.71专利权 25,740,700.00 25,740,700.00特许权 162,777,581.66 2,305,000.00 165,082,581.66二、累计摊销额合计 47,002,806.27 21,096,434.79 68,099,241.06其中：土地使用权 11,213,336.66 9,016,424.29 20,229,760.95软件 142,103.95 30,406.02 172,509.97专利权 321,758.76 1,287,035.04 1,608,793.80特许权 35,325,606.90 10,762,569.44 46,088,176.34三、无形资产减值准备金额合
计
其中：土地使用权
软件
专利权
特许权
四、账面价值合计 595,830,959.72 577,026,503.72其中：土地使用权 442,844,823.75 433,828,399.46软件 115,219.97 71,792.74专利权 25,418,941.24 24,131,906.20特许权 127,451,974.76 118,994,405.32说明：本年摊销金额21,096,434.79元。
（2）公司开发项目支出
本期减少
2013年12 2014年9月项目 本期增加
月31日
计入当期损益
确认为无形 30日资产
基于 CATIA平台的水电工程三维协
2,091,453.91 2,091,453.91
同设计关键技术研究
高地应力条件下地下洞室群围岩大
1,408,923.89 1,408,923.89
变形控制技术与块体稳定性研究
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注本期减少
2013年12 2014年9月项目 本期增加
月31日
计入当期损益
确认为无形 30日资产
基于数字流域的梯级水利水电智能
1,282,463.10 1,282,463.10
调度决策支持系统研发
水电站厂房蜗壳结构有限元设计分
1,250,733.68 1,250,733.68
析一体化程序开发与应用
大渡河双江口水电站高心墙堆石坝
1,103,528.36 1,103,528.36
全生命周期风险管理模式研究
大坝混凝土振捣质量智能监控系统
1,026,786.37 1,026,786.37
研究及开发
勘测设计企业知识管理体系及其构
986,949.52 986,949.52
建技术研究
中国数字水电决策支撑系统开发 835,941.19 835,941.19
水工常温沥青混凝土技术应用研究 830,389.80 830,389.80
水电工程移民安置区生活垃圾处理
749,434.97 749,434.97
技术研究
锦屏一级地下厂房围岸长期变形破
475,735.93 475,735.93
裂机理与稳定安全研究
狭窄河谷高土石坝工程结构、材料及
469,453.73 469,453.73
施工安全关键技术研究
混凝大坝施工进度网络知识库建设 439,242.93 439,242.93
梯级水库群风险等级确定与风险设
426,488.28 426,488.28
计理论专题
岷江流域上游生态修复关键技术研
407,192.60 407,192.60
究
水电站工程全生命周期管理信息系
350,103.63 350,103.63
统研发
基于物联网的水电工程全生命周期
345,815.36 345,815.36
管理关键技术研究专题
深厚覆盖层高坝建设基础处理关键
303,074.54 303,074.54
技术研究
寒冷地区砂板岩面板堆石坝坝体变
301,605.99 301,605.99
形综合控制研究
岩石极限拉应变试验方法研究及设
289,280.58 289,280.58
备仪器研制
强震区200m级高混凝土面板堆石坝
281,316.14 281,316.14
抗震关键技术研究
基于多层一体化防御的网络安全技
265,135.08 265,135.08
术研究
水电工程环境影响评价规范 256,560.11 256,560.11
基于CATIACAA的三维布筋及钢筋
二维图系统ReSmart研究开发的二期 242,915.84 242,915.84
项目
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注本期减少
2013年12 2014年9月项目 本期增加
月31日
计入当期损益
确认为无形 30日资产
水电工程移民安置实施保障对策研
199,934.32 199,934.32
究
水利水电工程环境边坡危岩体勘察
192,340.64 192,340.64
关键技术与应用
高强度地震区拱坝抗震能力及防震
190,100.57 190,100.57
技术研究
水工大坝混凝土永久保温防渗材料
189,559.89 189,559.89
的研发
土石坝防渗土料自动化掺合及质量
147,132.88 147,132.88
控制系统研究
水电水利工程环境边坡危岩体勘察
144,896.17 144,896.17
关键技术研究
高原地区深埋长大隧洞 TBM施工研
143,948.32 143,948.32
究
四川境内河流河道生态需水研究
141,206.44 141,206.44
2007年科研项目阶段
藏木水电站工程造价有关问题研究 132,377.02 132,377.02
河流水电规划环境影响评价规范 119,946.43 119,946.43
中国水电工程信息云计算服务平台
117,575.97 117,575.97
框架设计与建设关键技术研究
水电工程生态流量计算规范 112,524.59 112,524.59
水电工程机载雷达数据挖掘技术研
112,305.95 112,305.95
究
中外标准对标研究 103,773.84 103,773.84
高拱坝坝基岩体流变力学特性与工
101,527.43 101,527.43
程稳定性关键技术研究
雅砻江流域基础数据收集及现状调
101,480.83 101,480.83
查研究
可再生能源工程勘察标准体系研究 90,555.55 90,555.55
高寒高海拔地区水工混凝土抗冻耐
88,559.33 88,559.33
久性研究
岩体表面二次应力测试技术及仪器
77,725.66 77,725.66
研究
基于 CATIA平台的水电工程三维协
75,401.50 75,401.50
同设计关键技术研究
水电工程场内交通施工道路设计规
71,325.03 71,325.03
范
高地应力条件下地下洞室群大变形
71,054.52 71,054.52
控制欲块体稳定性研究
高速水流泄洪洞掺气减蚀
70,458.40 70,458.40
水电水利工程环境监理规范
67,680.25 67,680.25
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注本期减少
2013年12 2014年9月项目 本期增加
月31日
计入当期损益
确认为无形 30日资产
水轮发电机组纯机械液压过速保护
装置技术规范
66,850.12 66,850.12
比邻梯级水电站同期建设条件下施
工导流风险分析及设计优化研究
62,130.84 62,130.84
水电工程小流域水文计算规范
60,579.82 60,579.82
水电站地下厂房设计规范
60,480.13 60,480.13
水电工程泥石流勘察与防治技术规
程
56,849.71 56,849.71
重大水利水电工程生态保护技术及
标准规范研究
56,387.97 56,387.97
基于水电工程的数字流域基础地理
信息系统建设规范
53,337.85 53,337.85
长距离大倾角下运胶带机专题研究
51,081.43 51,081.43
高土石坝安全评价体系研究
50,952.59 50,952.59
基于 CATIA的施工总布置三维设计
研究
50,834.32 50,834.32
其他项目 2,191,020.72 2,191,020.72
合计 22,044,422.56 22,044,422.56
（续表）
本年减少
2012年12 2013年12项目
月31日
本年增加
计入当期损益
确认为无
月31日形资产
基于CATIA平台的水电工程三维协同
8,084,612.12 8,084,612.12
设计关键技术研究
300m级高混凝土拱坝结构强度与实
2,400,393.36 2,400,393.36
际安全度评价体系研究
深厚覆层上超高土心墙堆石坝防渗
系统设计关键技术研究2007年科研 2,272,595.48 2,272,595.48
项目阶段
高拱坝坝基岩体流变力学特性与工
1,396,712.51 1,396,712.51
程稳定性关键技术研究
天地图四川数字流域项目基础地理
191,480.51 191,480.51
信息服务
高强度地震区拱坝抗震能力及防震
1,031,047.35 1,031,047.35
技术研究
深厚覆盖层高坝建设基础处理关键
745,542.98 745,542.98
技术研究
岷江流域上游生态修复关键技术研
532,476.59 532,476.59
究
强震区200米级高混凝土面板堆石坝
668,120.12 668,120.12
抗震关键技术研究
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注本年减少
2012年12 2013年12项目
月31日
本年增加
计入当期损益
确认为无
月31日形资产
西南地区水电工程水土保持关键技
736,904.07 736,904.07
术问题研究
水电水利工程泥石流勘察与防治技
1,462,223.87 1,462,223.87
术研究
高地应力条件下地下洞室群围岩大
2,763,415.67 2,763,415.67
变形控制技术与块体稳定性研究
复杂地基特高拱坝防裂技术研究 1,537,892.84 1,537,892.84
大岗山右岸卸荷裂隙密集带对边坡
761,713.56 761,713.56
稳定性影响及加固措施研究
窄河谷高拱坝泄洪消能方式及
30m/s～50m/s量级高速水流减蚀技术 550,589.40 550,589.40
研究
水工常温沥青混凝土技术应用研究 799,327.03 799,327.03
水电工程灾害评价技术及预警体系
872,206.80 872,206.80
研究
水电工程移民安置实施保障对策研
1,396,804.67 1,396,804.67
究
超深复杂覆盖层钻探技术研究 1,335,159.05 1,335,159.05
雅鲁藏布江下游地区区域构造稳定
1,179,469.35 1,179,469.35
性关键技术研究
GIS在环保工程中的应用研究 479,346.56 479,346.56
混凝土面板堆石坝堆石料密度控制
385,257.39 385,257.39
技术研究
土工格栅加筋土抗剪强度确定的技
355,739.70 355,739.70
术研究
水电水利工程环境边坡危岩体勘察
702,044.34 702,044.34
关键技术研究
水工混凝土抗磨剂的研发 290,395.09 290,395.09
混凝土界面处理剂的研发 317,445.73 317,445.73
狭窄河谷高土石坝工程结构、材料及
2,127,433.60 2,127,433.60
施工安全关键技术研究
水电站工程全生命周期管理信息系
1,381,237.43 1,381,237.43
统关键技术研究
岩体表面二次应力测试方法及仪器
644,074.19 644,074.19
研究
岩石极限拉应变试验方法研究及设
741,610.67 741,610.67
备仪器研制
水工大坝混凝土永久保温防渗材料
1,083,127.42 1,083,127.42
的研发
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注本年减少
2012年12 2013年12项目
月31日
本年增加
计入当期损益
确认为无
月31日形资产
大坝混凝土振捣质量智能监控系统
1,155,378.43 1,155,378.43
研究
基于数字水电的流域梯级智能调度
820,637.14 820,637.14
决策支持系统研发
水电站厂房蜗壳结构有限元分析程
1,748,348.22 1,748,348.22
序二次开发应用
网络的多层安全防护体系架构 782,793.44 782,793.44
大型地下洞室围岩稳定与结构分析
1,297,801.15 1,297,801.15
关键技术研究
水电站工程地震安全性评价关键技
640,101.83 640,101.83
术及体系研究
水电工程泄洪消能水力学特征试验
1,110,801.15 1,110,801.15
研究
超高拱坝动力特性与工程稳定性研
1,473,459.73 1,473,459.73
究
水电工程水生生物保护技术研究 7,816,653.71 7,816,653.71
水电规划环境影响回顾性评价技术
21,730,928.42 21,730,928.42
研究
大型水电站地下厂房洞室群施工期
8,584,603.49 8,584,603.49
快速监测与反馈分析技术研究
水电站地下水环境影响评价技术研
5,106,986.08 5,106,986.08
究
强震区细颗粒为主的超深厚覆盖层
上150m级土质心墙坝筑坝关键技术 3,216,500.07 3,216,500.07
研究
其他项目 35,861,572.65 35,861,572.65
合计 130,572,964.96 130,572,964.96
18、长期待摊费用
剩余摊项目 2013年12月31日本期增加数 本期摊销数 其他减少数2014年9月30日
销年限蒲江土地整理 385,606.00 385,606.00 20年合计 385,606.00 385,606.00
（续表）
剩余摊项目 2012年12月31日本年增加数 本年摊销数 其他减少数2013年12月31日
销年限蒲江土地整理
合计
19、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债：
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时资产 性差异 资产 性差异 资产 性差异一、递延所得税资
90,280,666.64 601,980,525.24 85,227,685.52 568,261,467.85 93,377,729.64 622,763,499.22产
资产减值准备 5,034,166.64 33,670,525.24 3,009,685.52 20,141,467.85 1,315,229.64 9,013,499.22开办费
可抵扣亏损
三类人员费用 85,246,500.00 568,310,000.00 82,218,000.00 548,120,000.00 92,062,500.00 613,750,000.00二、递延所得税负
债
交易性金融工具、
衍生金融工具的
估值
计入资本公积的
可供出售金融资
产公允价值变动
BT项目确认利息
收入
（2）未确认递延所得税资产明细：
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日可抵扣暂时性差异 198,530.11 7,168.91 1,024,356.81可抵扣亏损 1,661,298.67 2,075,182.39 3,994,172.86合计 1,859,828.78 2,082,351.30 5,018,529.67注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此本公司没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2014年9月30日 2013年12月31日 备注
2014年
2015年 270,412.14 1,033,956.37
2016年 1,041,226.02 1,041,226.02
2017年
2018年
2019年 349,660.51
合计 1,661,298.67 2,075,182.39
20、资产减值准备明细
本期减少数
2013年12月
项目 本期计提数 2014年9月30日31日 其他减
转回数 转销数 合计
少数
一、坏账准备合计 15,532,307.11 6,056,550.32 21,588,857.43
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注本期减少数
2013年12月
项目 本期计提数 2014年9月30日31日 其他减
转回数 转销数 合计
少数
其中：应收账款 9,437,482.80 6,248,270.30 15,685,753.10其他应收款 6,094,824.31 -191,719.98 5,903,104.33长期应收款
二、存货跌价准备 4,616,329.65 7,663,868.27 12,280,197.92三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减
值准备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 20,148,636.76 13,720,418.59 33,869,055.35（续表）
本年减少数
2012年12月 2013年12月31项目 本年计提数
31日 其他减 日转回数 转销数 合计
少数
一、坏账准备合计 10,037,856.03 5,494,451.08 15,532,307.11其中：应收账款 5,619,266.65 3,818,216.15 9,437,482.80其他应收款 4,418,589.38 1,676,234.93 6,094,824.31长期应收款
二、存货跌价准备 4,616,329.65 4,616,329.65三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值
准备
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注本年减少数
2012年12月 2013年12月31项目 本年计提数
31日 其他减 日转回数 转销数 合计
少数
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减
值准备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 10,037,856.03 10,110,780.73 20,148,636.7621、所有权或使用权受限制的资产
项目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年9月30日用于担保的资产
其中：长期股权投资
在建工程
固定资产
无形资产（注1） 51,364,289.56 3,266,714.52 48,097,575.04存货－开发成本
长期应收款（BI项目）
其他
小计 51,364,289.56 3,266,714.52 48,097,575.04其他原因造成所有权或使用权
受限制的资产
其他货币资金（注2） 121,544,514.88 5,217,335.02 103,493,927.48 23,267,922.42银行存款
合计 172,908,804.44 5,217,335.02 106,760,642.00 71,365,497.46注1：为子公司成都天源龙泉水务有限责任公司以西河污水处理厂BOT特许经营权和特许经营权账户所取得的污水处理费、厂外配套工程补偿费向招商银行青羊支行质押借款。
注2：系公司及子公司四川二滩国际工程咨询有限责任公司出具汇票的保证金及保函押金。
22、短期借款
（1）短期借款分类
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注借款类别 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日质押借款
抵押借款
保证借款 190,000,000.00信用借款 1,000,000.00 55,000,000.00合计 1,000,000.00 245,000,000.00（2）已到期未偿还的短期借款情况：无。
23、应付票据
票据种类 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 19,617,813.00 130,121,191.55 178,529,427.93商业承兑汇票
合计 19,617,813.00 130,121,191.55 178,529,427.93注：下一会计期间将到期的金额为16,717,813.00元。
24、应付账款
（1）应付账款明细情况
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
比例 比例 比例金额 金额 金额
（%） （%） （%）1年以内（含1年） 71,832,404.56 87.12 47,186,857.62 68.69 117,344,270.02 86.841至2年（含2年） 5,204,369.05 6.31 5,908,070.43 8.60 14,278,235.75 10.572至3年（含3年） 3,336,595.03 4.05 12,998,552.22 18.92 3,329,744.56 2.463年以上 2,078,436.07 2.52 2,605,288.46 3.79 169,669.00 0.13合计 82,451,804.71 100.00 68,698,768.73 100.00 135,121,919.33 100.00（2）应付账款期末数中应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东款项：无（3）应付账款期末数中关联方款项情况：无。
（4）账龄超过1年的大额应付账款（前五名）
报表日后是债权人名称 2014年9月30日余额 未偿还的原因
否归还深圳远鹏装饰设计工程有限公司 1,844,419.26 未结算 否湖南创高建设有限公司 1,456,912.00 未结算 否成都光大建设集团有限公司 1,113,546.79 未结算 否成都广泽景观建设有限公司 944,183.55 未结算 否四川华西安装工程有限公司 904,716.40 未结算 否合 计 6,263,778.00
（5）应付账款中外币余额情况
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日余额 2013年12月31日余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额哈萨克斯坦坚
18,245,531.95 0.0338 616,698.98 43,852,522.08 0.0394 1,727,789.37戈(KZT)
合计 616,698.98 1,727,789.3725、预收款项
（1）预收款项明细情况
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
比例 比例 比例金额 金额 金额
（%） （%） （%）1年以内（含1年） 1,943,945,225.81 96.81 1,832,955,295.30 97.60 1,465,968,360.87 96.641至2年（含2年） 60,731,711.42 3.02 42,081,810.23 2.24 49,187,823.40 3.242至3年（含3年） 1,690,000.00 0.08 1,090,000.00 0.06 485,397.00 0.033年以上 1,853,397.08 0.09 1,854,397.08 0.10 1,374,000.08 0.09合计 2,008,220,334.31 100.00 1,877,981,502.61 100.00 1,517,015,581.35 100.00（2）预收款项期末数中预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：
单位名称 2014年12月31日金额 2013年12月31日金额九寨沟水电开发有限责任公司 47,602,700.00
四川美姑河水电开发有限公司 1,947,602.02 1,947,602.02西昌飓源风电开发有限公司 20,000,000.00
中国电建集团攀枝花新能源开发有限公司 27,502,055.50
合计 97,052,357.52 1,947,602.02（3）账龄超过1年的预收款项（前五名）
债权人名称 2014年9月30日余额 未结转的原因金阳县移民局 38,312,807.61 项目未结算
四川华电木里河水电开发有限公司 16,704,047.95 项目未结算
四川省木里县移民局 5,430,000.00 项目未结算
华电四川发电有限公司磨房沟发电厂 600,000.00 项目未结算
国电大渡河流域水电开发有限公司 269,811.32 项目未结算
合 计 61,316,666.88
26、应付职工薪酬
2013年12月 2014年9月项 目 本期增加额 本期减少额
31日 30日一、短期薪酬 32,425,285.74 444,324,227.25 274,338,934.81 202,410,578.181、工资、奖金、津贴和补贴 357,031,192.95 209,151,226.30 147,879,966.65
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2013年12月 2014年9月项 目 本期增加额 本期减少额
31日 30日2、职工福利费 7,067,085.48 7,067,085.48
3、社会保险费 22,278,284.75 31,177,378.19 13,398,432.84 40,057,230.10其中：医疗保险费 11,350,159.73 11,350,159.73
补充医疗保险费 22,278,284.75 17,990,384.03 211,438.68 40,057,230.10工伤保险费 918,802.25 918,802.25
生育保险费 918,032.18 918,032.18
4、住房公积金 39,843,230.00 39,843,230.00
5、工会经费和职工教育经费 10,147,000.99 9,205,340.63 4,878,960.19 14,473,381.436、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
二、离职后福利 57,556,013.23 57,556,013.23
1、设定提存计划 57,556,013.23 57,556,013.23
其中：基本养老保险费 35,583,623.32 35,583,623.32
失业保险费 3,511,173.96 3,511,173.96
企业年金缴费 18,461,215.95 18,461,215.95
2、设定收益计划（注释1-4项）
三、辞退福利
四、其他长期职工福利
合 计 32,425,285.74 501,880,240.48 331,894,948.04 202,410,578.18注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
2012年12月 2013年12月项 目 本年增加额 本年减少额
31日 31日一、短期薪酬 20,093,811.39 605,241,783.67 592,910,309.32 32,425,285.741、工资、奖金、津贴和补贴 483,874,506.67 483,874,506.67
2、职工福利费 779,400.78 9,217,245.09 9,996,645.87
3、社会保险费 22,862,538.15 39,519,495.93 40,103,749.33 22,278,284.75其中：医疗保险费 13,083,245.98 13,083,245.98
补充医疗保险费 22,862,538.15 24,322,057.70 24,906,311.10 22,278,284.75工伤保险费 1,054,968.27 1,054,968.27
生育保险费 1,059,223.98 1,059,223.98
4、住房公积金 50,619,193.00 50,619,193.00
5、工会经费和职工教育经费 -3,548,127.54 22,011,342.98 8,316,214.45 10,147,000.996、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2012年12月 2013年12月项 目 本年增加额 本年减少额
31日 31日二、离职后福利 0 65,802,314.66 65,802,314.66
1、设定提存计划 65,802,314.66 65,802,314.66
其中：基本养老保险费 41,394,588.40 41,394,588.40
失业保险费 3,730,779.81 3,730,779.81
企业年金缴费 20,676,946.45 20,676,946.45
2、设定收益计划（注释1-4项）
三、辞退福利
四、其他长期职工福利
合 计 20,093,811.39 671,044,098.33 658,712,623.98 32,425,285.7427、应交税费
项 目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日增值税 17,445,508.96 11,117,038.91 -10,144,766.15营业税 3,865,501.83 -6,387,816.67 -27,219,491.17资源税
城市维护建设税 -1,879,829.37 832,600.28 -1,327,115.17房产税
企业所得税 59,871,594.08 53,062,376.81 63,895,638.71个人所得税 2,419,565.09 45,695,823.03 17,046,321.71土地使用税
教育费附加 -1,362,187.38 -125,554.28 -787,343.14其他 -442,920.36 573,404.65 512,608.87合 计 79,917,232.85 104,767,872.73 41,975,853.6628、应付股利
单位名称 2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日超过1年未支付原因中国电力建设集团有限公司 75,500,000.00 75,500,000.00 89,760,000.00
合计 75,500,000.00 75,500,000.00 89,760,000.00 --
29、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
比例 比例 比例金额 金额 金额
（%） （%） （%）1年以内（含1年） 635,863,598.42 79.50 233,529,140.70 53.45 572,356,824.51 73.871至2年（含2年） 76,466,898.36 9.56 71,802,831.20 16.43 42,034,965.05 5.422至3年（含3年） 27,097,135.03 3.39 24,745,191.10 5.66 50,378,585.33 6.503年以上 60,393,569.73 7.55 106,868,875.02 24.46 110,087,791.85 14.21
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
比例 比例 比例金额 金额 金额
（%） （%） （%）合计 799,821,201.54 100 436,946,038.02 100.00 774,858,166.74 100.00（2）大额其他应付款明细情况（前五名）
债权人名称 2014年9月30日余额 性质(或内容)中国电力建设集团有限公司 213,950,000.00 内部借款、往来款中国水利水电第七程局有限公司 68,233,846.97 保证金
四川中水成勘院测绘工程有限责任公司 32,192,204.74 保证金
东方电气股份有限公司 27,815,210.00 保证金
四川中水成勘院工程勘察有限责任公司 21,328,384.90 保证金
合 计 363,519,646.61
（3）其他应付款期末数中应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：
单位名称 2014年9月30日余额 2013年12月31日余额中国水利水电第七程局有限公司 69,553,434.52 15,269,462.54中国水利水电第九程局有限公司 8,972,983.22 13,609,696.16中国水利水电第五程局有限公司 6,488,416.86 1,156,179.19中国水利水电第十四程局有限公司 1,995,414.51 8,134,187.65中国水利水电第三程局有限公司 514,290.20 1,217,460.47中国水利水电第十程局有限公司 847,501.27 1,310,346.37中国水利水电第十二程局有限公司 1,317,342.87 1,964,669.03中国水利水电第一程局有限公司 11,466,561.65 3,147,281.15甘肃中水电水工机械有限公司 4,069,000.00 4,711,000.00西昌机电建设有限责任公司 4,062,000.00 24,372,000.00中国电力建设集团有限公司 213,950,000.00
云南华昆水电水利科学研究有限公司 36,554.03
四川足木足流域水电开发有限公司 79,002.80
中国水利水电第六工程局有限公司 1,968,140.50
夹江水工机械有限公司 100,000.00
合 计 325,420,642.43 74,892,282.56（4）期末账龄超过1年的大额其他应付款（前五名）
债权人名称 2014年9月30日余额 未偿还的原因 报表日后是否归还重庆市渝海建设（集团）有限公司 8,452,756.00保证金，未达支付条件 否
甘肃中水电水工机械有限公司 4,069,000.00保证金，未达支付条件 否
西昌机电建设有限责任公司 4,062,000.00保证金，未达支付条件 否
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注债权人名称 2014年9月30日余额 未偿还的原因 报表日后是否归还中国电力建设集团有限公司 3,950,000.00保证金，未达支付条件 否
湘电风能有限公司 3,504,000.00保证金，未达支付条件
合 计 24,037,756.00
（5）其他应付款中外币余额情况：无
2014年9月30日 2013年12月31日
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额哈萨克斯坦坚戈
720,199.24 0.0394 28,375.85 (KZT)
合计 —— —— 28,375.8530、一年内到期的非流动负债
（1）1年内到期的长期负债明细情况
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日1年内到期的长期借款 7,400,000.00 7,400,000.00 7,000,000.00其中：信用借款
保证借款
抵押借款
质押借款 7,400,000.00 7,400,000.00 7,000,000.001年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款 38,420,000.00 41,200,000.00 40,370,000.001年内到期的其他长期负债
合计 45,820,000.00 48,600,000.00 47,370,000.00（2）1年内到期的长期借款明细
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种 2014年9月30日招行股份有限公司成都青羊
2009/6/30 2017/6/29 7.05 人民币 7,400,000.00大道支行
合计 7,400,000.00注：1年内到期的长期借款中无逾期借款。
31、长期借款
（1）长期借款分类
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日质押借款 19,150,000.00 24,700,000.00 32,100,000.00抵押借款
保证借款
信用借款 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00合计 319,150,000.00 324,700,000.00 332,100,000.00
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注（2）金额前五名的长期借款
利率
期末数
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种
（%）
外币金额 本币金额工商银行 2012/9/29 2017/9/28 5.05 人民币(RMB) 300,000,000.00招行股份有限公司成都
2009/6/30 2017/6/29 7.05 人民币(RMB) 19,150,000.00青羊大道支行
合计 319,150,000.00（3）期末逾期长期借款：无。
（4）质押借款
2014年9月30日
贷款单位 质押物
借款余额
西河污水处理厂BOT特许经营权和特许经营权账户招行股份有限公司成都青羊大道支行 19,150,000.00
所取得的污水处理费、厂外配套工程补偿费合计 19,150,000.00
32、长期应付款
（1）长期应付款类别明细
种 类 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日内退及遗属人员精算费用（注） 612,250,000.00 597,110,000.00 676,050,000.00应付融资租赁款
分期付款方式购入固定资产
代收代付离退休人员统筹外费用
其他
合计 612,250,000.00 597,110,000.00 676,050,000.00注：三类人员福利义务现值精算假设包括：
1、死亡率：中国人寿保险业务经验生命表-养老金业务2000-2003，即CLA(2000-2003)；
2、折现率：2012年3.5%、2013年4.5%、2014年9月30日4%；
3、离退休人员的养老金福利年增长率：2012年2%、2013年2%、2014年9月30日2%；
4、内退人员内退期间福利年增长率：2012年4.5%、2013年4.5%、2014年9月30日4.5%；
5、医疗类福利年增长率：2012年6%、2013年6%、2014年9月30日6%。
（2）金额前五名长期应付款情况
利率 2013年12月312014年9月30单位/项目 期限 初始金额 应计利息
（%） 日余额 日余额离退休人员两项统筹外费用 597,110,000.00 612,250,000.00合计 597,110,000.00 612,250,000.00（3）长期应付款中应付融资租赁款明细：无
33、递延收益
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31本期增 2014年9月30日 与资产相关/项目/类别 本期减少 注释
日余额 加 余额 与收益相关拆迁补偿 17,711,970.25 17,711,970.25 与资产相关国家能源水电工程技术
32,490,000.00 32,490,000.00 与收益相关分中心
基于 CATIA平台的水电
工程三维协同设计关键 2,445,928.70 2,445,928.70 与收益相关技术研究
300m级高混凝土拱坝结
构强度与实际安全度评 2,116,622.40 2,116,622.40 与收益相关价体系研究
深厚覆层上超高土心墙
堆石坝防渗系统设计关
1,468,256.00 1,468,256.00 与收益相关键技术研究2007年科研
项目阶段
川藏地区水电工程建设
征地移民补偿政策研究 239,498.00 239,498.00 与收益相关2007年科研项目阶段
《中华人民共和国物权
法》对水电工程建设征 572,000.00 572,000.00 与收益相关地补偿和移民安置影响
高拱坝坝基岩体流变力
学特性与工程稳定性关 1,949,748.20 1,949,748.20 与收益相关键技术研究
中国数字水电决策支持
19,640,748.75 19,640,748.75 与收益相关系统开发
高强度地震区拱坝抗震
1,997,214.00 1,997,214.00 与收益相关能力及防震技术研究
深厚覆盖层高坝建设基
3,300,000.00 3,300,000.00 与收益相关础处理关键技术研究
强震区 200米级高混凝
土面板堆石坝抗震关键 500,000.00 500,000.00 与收益相关技术研究
水电水利工程泥石流勘
1,700,000.00 1,700,000.00 与收益相关察与防治技术研究
高地应力条件下地下洞
室群围岩大变形控制技 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关术与块体稳定性研究
中国水电顾问集团公司
知识共享数据库系统研 100,000.00 100,000.00 与收益相关究
中国水电工程顾问集团
公司信息化标准体系研 80,000.00 80,000.00 与收益相关究
合计 88,311,986.30 88,311,986.30
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注（续表）
2012年12月 2013年12月 与资产相关/项目/类别 本年增加 本年减少 注释
31日余额 31日余额 与收益相关拆迁补偿 17,711,970.25 17,711,970.25 与资产相关国家能源水电工程技术
32,490,000.00 32,490,000.00 与收益相关分中心
300m级高混凝土拱坝合
理建基面的研究(技)2005 106,981.23 106,981.23 与收益相关年科研项目阶段
水闸结构设计分项系数
控制标准专题研究
15,753.50 15,753.50 与收益相关(技)2005年科研项目阶
段
水电工程建设征地和移
民安置企业资产评估方
178,857.25 178,857.25 与收益相关法研究2005年科研项目
阶段
超大型地下洞室群施工
期快速监测与反馈分析 1,676,955.80 1,676,955.80 与收益相关评价体系研究
深厚覆盖层300m级心墙
612,522.40 612,522.40 与收益相关堆石坝关键技术研究
基于 CATIA平台的水电
工程三维协同设计关键 2,445,928.70 2,445,928.70 与收益相关技术研究
少数民族地区补偿政策
和移民安置方式研究无 380,688.00 380,688.00 与收益相关阶段
少数民族地区补偿政策
和移民安置方式研究 80,036.06 80,036.06 与收益相关2005年科研项目阶段
300m级高混凝土拱坝结
构强度与实际安全度评 2,116,622.40 2,116,622.40 与收益相关价体系研究
深厚覆层上超高土心墙
堆石坝防渗系统设计关
1,468,256.00 1,468,256.00 与收益相关键技术研究2007年科研
项目阶段
强震区高进水塔抗震设
计技术研究2007年科研 1,045,101.50 1,045,101.50 与收益相关项目阶段
川藏地区水电工程建设
征地移民补偿政策研究 239,498.00 239,498.00 与收益相关2007年科研项目阶段
水电站/水力发电厂标识
系统编码规定2007年科 100,000.00 100,000.00 与收益相关研项目阶段
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2012年12月 2013年12月 与资产相关/项目/类别 本年增加 本年减少 注释
31日余额 31日余额 与收益相关水电厂数字化设备互联
技术研究2007年科研项 2,696.10 2,696.10 与收益相关目阶段
《中华人民共和国物权
法》对水电工程建设征 572,000.00 572,000.00 与收益相关地补偿和移民安置影响
高拱坝坝基岩体流变力
学特性与工程稳定性关 1,949,748.20 1,949,748.20 与收益相关键技术研究
中国数字水电决策支持
19,640,748.75 19,640,748.75 与收益相关系统开发
高强度地震区拱坝抗震
1,997,214.00 1,997,214.00 与收益相关能力及防震技术研究
深厚覆盖层高坝建设基
3,300,000.00 3,300,000.00 与收益相关础处理关键技术研究
岷江流域上游生态修复
3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关关键技术研究
强震区 200米级高混凝
土面板堆石坝抗震关键 500,000.00 500,000.00 与收益相关技术研究
水电工程砂石加工生产
废水处理技术和装置研 800,000.00 800,000.00 与收益相关究
水电水利工程泥石流勘
1,700,000.00 1,700,000.00 与收益相关察与防治技术研究
高地应力条件下地下洞
室群围岩大变形控制技 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关术与块体稳定性研究
水电工程灾害评价技术
1,896,748.00 1,896,748.00 与收益相关及预警体系研究
中国水电顾问集团公司
知识共享数据库系统研 100,000.00 100,000.00 与收益相关究
中国水电工程顾问集团
公司信息化标准体系研 80,000.00 80,000.00 与收益相关究
光伏发电工程可行性研
195,955.00 195,955.00 与收益相关究报告编制办法
合计 98,404,281.14 10,092,294.84 88,311,986.30
34、实收资本
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日 本期增减变化 2014年9月30日投资者名称
持股比 持股比投资金额 本期增加 本期减少 投资金额
例 例中国电力建设集团有限
837,430,000.00100.00% 837,430,000.00 100.00%公司
合 计 837,430,000.00100.00% 837,430,000.00 100.00%（续表）
2012年12月31日 本年增减变化 2013年12月31日投资者名称
持股比 持股比投资金额 本年增加 本年减少 投资金额
例 例中国电力建设集团有限
837,430,000.00 837,430,000.00 100.00%公司
中国水电工程顾问集团
837,430,000.00100.00% 837,430,000.00
公司
合 计 837,430,000.00100.00% 837,430,000.00 837,430,000.00 837,430,000.00 100.00%注1：根据中国电力建设集团有限公司《关于划转中国水电工程顾问集团有限公司所持有国有股权的通知》（中电建财[2013]251号），中国水电工程顾问集团有限公司持有本公司的国有股权以2012年12月31日的账面价值无偿划转至中国电力建设集团有限公司。
35、资本公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日一、资本溢价（股本溢价） 501,844,776.13 501,844,776.13二、其他资本公积 -134,057,347.85 -134,057,347.851、被投资单位其他权益变动
2、未行权的股份支付
3、可供出售金融资产公允价值变动
4、投资性房地产转换公允价值变动
差额
5、现金流量套期利得或损失
6、境外经营净投资套期利得或损失
7、与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
8、其他 -134,057,347.85 -134,057,347.85三、原制度资本公积转入
合计 367,787,428.28 367,787,428.28（续表）
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日一、资本溢价（股本溢价） 501,844,776.13 501,844,776.13二、其他资本公积 104,100,231.54 180,975,770.61 419,133,350.00 -134,057,347.851、被投资单位其他权益变动
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日2、未行权的股份支付
3、可供出售金融资产公允价值变动
4、投资性房地产转换公允价值变动
差额
5、现金流量套期利得或损失
6、境外经营净投资套期利得或损失
7、与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
8、其他（注1、注2） 104,100,231.54 180,975,770.61 419,133,350.00 -134,057,347.85三、原制度资本公积转入
合计 605,945,007.67 180,975,770.61 419,133,350.00 367,787,428.28注1：其他资本公积中其他增加为根据《关于中国水电工程顾问集团公司自公司制改建评估基准日至设立登记日期间实现利润处置的批复》（中电建财〔2013〕155号），自公司制改建评估基准日至公司设立登记日期间实现的利润扣除16%的国有资本收益后，增加资本公积180,975,770.61元。
注2：其他资本公积中其他减少为对九寨沟水电开发有限责任公司当年追加投资
36、其他综合收益
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日
2．现金流量套期工具产生的
利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产
生的所得税影响
前期计入其他综合收
益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始
确认金额的调整
小计
3．外币财务报表折算差额 -170,543.81 -249,360.04 -419,903.85减：处置境外经营当期转
入损益的净额
小计 -170,543.81 -249,360.04 -419,903.85
-22,620,000.00 30,870,000.00 -53,490,000.00
4．三类人员精算利得或损失
减：由三类人员精算利得或损
607,500.00 4,630,500.00 -4,023,000.00
失产生的所得税影响
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日 -23,227,500.00 26,239,500.00 -49,467,000.00小计
5．其他
减：由其他计入其他综合
收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综
合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -23,398,043.81 -249,360.04 26,239,500.00 -49,886,903.85其中：归属于母公司所有者
-23,329,826.29 -149,616.02 26,239,500.00 -49,718,942.31的其他综合收益
归属于少数股东的其
-68,217.52 -99,744.02 -167,961.54他综合收益
（续表）
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日
2．现金流量套期工具产生的
利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产
生的所得税影响
前期计入其他综合收
益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始
确认金额的调整
小计
3．外币财务报表折算差额 -43,984.42 -126,559.39 -170,543.81减：处置境外经营当期转
入损益的净额
小计 -43,984.42 -126,559.39 -170,543.81 -67,420,000.00 44,800,000.00 -22,620,000.004．三类人员精算利得或损失
减：由三类人员精算利得或损
-6,112,500.00 6,720,000.00 607,500.00失产生的所得税影响
-61,307,500.00 38,080,000.00 -23,227,500.00小计
5．其他
减：由其他计入其他综合
收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综
合收益当期转入损益的净额
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日小计
合计 -61,351,484.42 37,953,440.61 -23,398,043.81其中：归属于母公司所有者
-61,351,484.42 38,021,658.13 -23,329,826.29的其他综合收益
归属于少数股东的其
-68,217.52 -68,217.52他综合收益
37、专项储备
项 目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日专项储备－生产安全基金 892,148.54 17,597,413.20 12,476,113.93 6,013,447.81合 计 892,148.54 17,597,413.20 12,476,113.93 6,013,447.81（续表）
项 目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日专项储备－生产安全基金 32,112,716.50 31,220,567.96 892,148.54合 计 32,112,716.50 31,220,567.96 892,148.5438、盈余公积
项 目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日法定盈余公积 17,429,871.34 17,429,871.34任意盈余公积
法定公益金
储备基金
企业发展基金
合 计 17,429,871.34 17,429,871.34（续表）
项 目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日法定盈余公积 17,429,871.34 17,429,871.34任意盈余公积
法定公益金
储备基金
企业发展基金
合 计 17,429,871.34 17,429,871.34注：本期盈余公积增加系根据公司章程按本期9-12月净利润10%计提。按改制相关规定本年8月30日之前的盈余公积已上交或已转入资本公积。
39、未分配利润
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项 目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日调整前上年末未分配利润 163,102,646.41 7,879,388.85 -208,440,525.98调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 163,102,646.41 7,879,388.85 -208,440,525.98加：本期归属于母公司所有者的净利润 378,801,494.88 414,688,899.51 491,215,668.73其他增加 14,440,000.00 109,721,340.00减：提取法定盈余公积 17,429,871.34
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 75,500,000.00 89,760,000.00转作股本的普通股股利
其他减少 180,975,770.61 294,857,093.90期末未分配利润 541,904,141.29 163,102,646.41 7,879,388.85注1：2012年其他增加为电建集团拨付的920资金89,734,500.00元和剥离的九寨沟水电开发有限责任公司当年分红19,986,840.00元。
注2：2013年其他增加为剥离的九寨沟水电开发有限责任公司当年分红14,440,000.00元。
注3：2012年度其他减少为转增实收资本及因改制转入资本公积。
注4：2013年度其他减少为转入资本公积，详见本附注35、资本公积相关说明。
40、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
主营业务收入 2,513,283,537.78 3,292,549,861.24 3,079,169,795.18其他业务收入 2,047,200.00 7,665,377.60 5,287,035.00营业收入合计 2,515,330,737.78 3,300,215,238.84 3,084,456,830.18主营业务成本 1,736,510,362.48 2,344,825,556.41 2,163,583,153.42其他业务成本 234,894.42 1,814,070.23 78,223.08营业成本合计 1,736,745,256.9 2,346,639,626.64 2,163,661,376.50（2）主营业务分行业类别
2014年1-9月 2013年度 2012年度
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工程承包 762,423,632.37 736,761,497.09 899,470,088.02 789,865,003.11 706,411,678.96 707,769,162.62勘察设计 1,639,773,519.52 895,600,145.82 2,111,823,738.53 1,281,509,357.60 2,125,704,056.39 1,215,628,483.79其他 111,086,385.89 104,148,719.57 281,256,034.69 273,451,195.70 247,054,059.83 240,185,507.01合计 2,513,283,537.78 1,736,510,362.48 3,292,549,861.24 2,344,825,556.41 3,079,169,795.18 2,163,583,153.42（3）主营业务分地区的收入与成本
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2014年1-9月 2013年度 2012年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内业务 2,456,388,444.95 1,690,829,067.33 3,170,868,946.74 2,267,102,062.82 3,019,529,949.56 2,114,205,246.19其中：水利水
215,103,612.34 208,033,725.03 222,331,313.67 169,702,463.58 397,554,553.60 399,897,471.44电建设
其他电力
330,721,673.74 324,094,110.29 289,695,289.89 282,442,783.01 46,599,697.96 46,319,757.59建设
基础设施
214,025,732.43 201,563,916.44 387,443,484.46 337,719,756.52 262,257,427.40 261,551,933.59及其他建设
勘测设计 1,478,344,890.03 763,792,007.93 1,825,766,333.23 1,073,503,301.01 1,905,314,820.58 1,043,621,331.20工程咨询
107,106,150.52 89,196,588.07 164,376,490.80 130,282,563.00 160,749,390.19 122,629,245.36服务及监理
电力投资
与运营
其他 111,086,385.89 104,148,719.57 281,256,034.69 273,451,195.70 247,054,059.83 240,185,507.01国外业务 56,895,092.83 45,681,295.15 121,680,914.50 77,723,493.59 59,639,845.62 49,377,907.23其中：水利水
电建设
其他电力
建设
基础设施
2,572,613.86 3,069,745.33
及其他建设
勘测设计 40,373,799.33 30,326,667.84 109,731,592.99 68,081,444.50 47,957,827.41 39,720,233.17工程咨询
13,948,679.64 12,284,881.98 11,949,321.51 9,642,049.09 11,682,018.21 9,657,674.06服务及监理
电力投资
与运营
其他
合计 2,513,283,537.78 1,736,510,362.48 3,292,549,861.24 2,344,825,556.41 3,079,169,795.18 2,163,583,153.42（4）主营业务（建筑承包业务）分施工类型的收入与成本
2014年1-9月 2013年度 2012年度
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本水利水电建
215,103,612.34 208,033,725.03 222,331,313.67 169,702,463.58 397,554,553.60 399,897,471.44设施工
其他电力建
330,721,673.74 324,094,110.29 289,695,289.89 282,442,783.01 46,599,697.96 46,319,757.59设施工
基础设施及
其他建设施 216,598,346.29 204,633,661.77 387,443,484.46 337,719,756.52 262,257,427.40 261,551,933.59工
合计 762,423,632.37 736,761,497.09 899,470,088.02 789,865,003.11 706,411,678.96 707,769,162.62（5）2014年 1-9月、2013年度、2012年度公司前五名客户销售的收入总额分别为 891,605,857.45元、1,124,132,628.98元、920,923,849.87元，占公司全部销售收入的比例分别为 35.48%、34.06%、29.86%。
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注客户名称 2014年1-9月 占公司营业收入的比例（%）中国长江三峡集团公司 239,528,249.28 9.53中国华能集团公司 200,015,594.82 7.96四川省能投会东风电开发有限公司 190,435,093.50 7.58中国国电集团公司 162,842,330.16 6.48九寨沟水电开发有限公司 98,784,589.69 3.93合计 891,605,857.45 35.48（续表）
客户名称 2013年度 占公司营业收入的比例（%）中国国电集团公司 331,496,972.11 10.04中国大唐集团公司 242,062,638.91 7.33中国华能集团公司 220,486,403.99 6.68中国长江三峡集团公司 191,420,872.72 5.80中国华电集团公司 138,665,741.25 4.21合计 1,124,132,628.98 34.06（续表）
客户名称 2012年度 占公司营业收入的比例（%）中国长江三峡集团公司 405,465,638.71 13.15中国电力投资集团公司 10,298,301.58 0.33中国国电集团公司 233,994,119.06 7.59中国华电集团公司 156,321,142.20 5.07中国大唐集团公司 114,844,648.32 3.72合计 920,923,849.87 29.8641、合同项目收入（当年确认收入前十名） 金额单位：万元
合同类 完工进 累计确认的 累计确认的合合同项目 合同金额 合同总成本
别 度（%） 合同收入 同成本会东拉马风电场项目工程 34,550.30 34,140.74 74.37 25,695.33 25,390.75得妥集镇移民安置工程代建 61,662.55 57,960.10 37.92 23,382.91 21,978.92盐边县万家山 30MWp光伏
27,502.06 27,364.55 30.74 8,454.46 8,412.19并网发电工程
老沟水库工程 43,980.39 40,899.36 38.09 16,752.68 15,579.08固定造
价合同
西藏阿里应急电源工程 6,521.20 6,100.60 76.99 5,020.42 4,696.62玉瓦水电站 45,114.15 44,484.12 10.59 4,778.68 4,711.95多诺水电站 98,393.62 98,393.62 89.41 87,970.23 87,970.23西藏亚让水电站总承包 10,884.60 10,556.67 28.42 3,093.16 2,999.97猴子岩水电站交通工程复建
13,121.46 12,482.49 19.36 2,540.67 2,416.95汗牛公路工程代建合同
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注合同类 完工进 累计确认的 累计确认的合合同项目 合同金额 合同总成本
别 度（%） 合同收入 同成本矮子店综合防治工程 9,072.27 8,500.00 23.62 2,142.49 2,007.34合 计 350,802.60 340,882.25 179,831.03 176,164.00（续表）
合同类 累计已确认毛利 已办理结算的 当期确认的合当期确认的合合同项目
别 (亏损以“-”号表示) 价款金额 同收入 同成本会东拉马风电场项目工程 304.58 23,312.86 19,043.51 18,774.50得妥集镇移民安置工程代建 1403.99 39,144.67 8,516.86 8,005.48盐边县万家山 30MWp光伏
42.27 8,454.46 8,412.19并网发电工程
老沟水库工程 1173.6 28,718.86 7,539.64 7,011.45西藏阿里应急电源工程 323.8 3,602.02 5,020.42 4,696.62固定造
价合同
玉瓦水电站 66.73 5,428.88 4,778.68 4,711.95多诺水电站 74,270.18 4,335.42 4,335.42西藏亚让水电站总承包 93.19 2,822.50 3,093.16 2,999.97猴子岩水电站交通工程复建
123.72 3,100.75 2,540.67 2,416.95汗牛公路工程代建合同
矮子店综合防治工程 135.15 2,142.49 2,007.34合 计 3,667.03 180,400.71 65,465.31 63,371.8742、营业税金及附加
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度 计提标准营业税 15,670,948.10 60,467,034.81 84,295,618.92 5%、3%城市维护建设税 1,487,786.25 7,416,528.38 5,900,693.33 7%
教育费附加 637,622.70 3,178,449.17 2,528,868.58 3%
其他 425,081.79 2,118,966.12 1,685,912.38
合计 18,221,438.84 73,180,978.48 94,411,093.21
43、销售费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度运输费 384,003.88 429,412.80 175,553.58广告费 251,853.95 440,018.00 14,800.00业务经费 7,578,135.67 15,204,633.94 15,528,541.47折旧费 174,316.18 207,326.56 115,576.61差旅费 5,392,469.48 6,397,684.10
其他 279,427.96 647,776.73
合计 14,060,207.12 23,326,852.13 15,834,471.6644、管理费用
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度职工薪酬 144,745,934.92 154,934,366.31 109,621,277.59其中：工资 106,159,225.47 121,736,508.49 84,039,431.86福利费用 6,580,973.48 1,164,379.79 9,816,700.59保险费 35,151,241.89 22,055,331.21 16,310,999.38折旧费 13,869,055.92 22,943,496.35 15,843,847.28修理费 2,925,903.19 5,650,816.93 4,312,878.35无形资产摊销 8,152,140.77 10,303,459.33 984,188.77低值易耗品摊销 304,555.75 303,670.72 337,052.00业务招待费 3,009,550.39 14,214,133.61 15,781,817.52差旅费 12,394,253.77 25,464,954.55 15,596,968.31办公费 7,915,313.66 12,081,583.24 12,121,826.87水电费 7,498,605.51 7,121,738.39 6,647,294.91税金 13,505,839.72 8,230,089.69 8,062,352.82租赁费 26,124.27 773,929.44 147,777.48聘请中介机构费 645,660.38 1,857,624.62 1,109,741.50其中：年度决算审计费用 115,886.80 122,339.62 160,000.00研究与开发费用 22,044,422.56 130,572,964.96 84,756,914.35物业费 26,845,600.07 27,028,349.80 10,636,608.00其他 1,588,627.87 2,818,268.68 1,056,902.96合 计 300,622,830.64 446,354,777.83 303,328,448.0945、财务费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度利息支出 35,382,468.69 42,071,114.54 36,175,696.63减：利息收入 12,923,832.38 17,276,645.45 21,511,968.72汇兑净损失 -245,517.65 1,453,723.62 137,472.12手续费 1,254,806.05 2,862,427.43 3,096,832.53合计 23,467,924.71 29,110,620.14 17,898,032.5646、投资收益
（1）投资收益明细情况
产生投资收益的来源 2014年1-9月 2013年度 2012年度权益法核算的长期股权投资收益 1,334,975.09 1,023,963.05 1,059,772.61处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注产生投资收益的来源 2014年1-9月 2013年度 2012年度持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 22,412,831.43 37,235,060.00 52,694,129.83处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,318,175.61 10,506,818.97
其他
合计 28,065,982.13 48,765,842.02 53,753,902.44（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2014年1-9月 2013年度 本期比上期增减变动的原因四川紫马电力有限责任公司 653,244.54 459,320.67 正常变动
成都浣花物业管理有限公司 681,730.55 564,642.38 正常变动
合计 1,334,975.09 1,023,963.05
（续表）
被投资单位 2013年度 2012年度 本年比上期增减变动的原因四川紫马电力有限责任公司 459,320.67 552,522.51 正常变动
成都浣花物业管理有限公司 564,642.38 507,250.10 正常变动
合计 1,023,963.05 1,059,772.61
（3）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
被投资单位 2014年1-9月 2013年度 本期比上期增减变动的原因中国水电顾问集团投资有限公司 6,900,000.00 正常变动
乐山新华电力有限公司 102,200.00 235,060.00 正常变动
四川中水成勘院工程勘察有限责任
480,000.00 400,000.00 正常变动
公司
四川福堂水电有限公司 21,500,000.00 8,000,000.00 正常变动
四川川投田湾河开发有限责任公司 18,750,000.00 正常变动
北川巴蜀通口河流域电力开发有限
1,800,000.00 正常变动
责任公司
成都四方印务有限责任公司 70,000.00 正常变动
成都水利水电建设工程公司 600,000.00 正常变动
德昌风电开发有限公司 264,000.00 480,000.00 正常变动
北京木联能工程科技有限公司 66,631.43
合计 22,412,831.43 37,235,060.00
（续表）
被投资单位 2013年度 2012年度 本年比上期增减变动的原因中国水电顾问集团投资有限公司 6,900,000.00 2,955,000.00 正常变动
乐山新华电力有限公司 235,060.00 204,400.00 正常变动
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注被投资单位 2013年度 2012年度 本年比上期增减变动的原因四川中水成勘院工程勘察有限责任公司 400,000.00 960,000.00 正常变动
四川福堂水电有限公司 8,000,000.00 16,600,000.00 正常变动
四川川投田湾河开发有限责任公司 18,750,000.00 22,500,000.00 正常变动
北川巴蜀通口河流域电力开发有限责任公司 1,800,000.00 正常变动
成都四方印务有限责任公司 70,000.00 364,022.47 正常变动
成都水利水电建设工程公司 600,000.00 正常变动
德昌风电开发有限公司 480,000.00 正常变动
中国水电建设集团四川电力开发有限公司 1,982,358.23 正常变动
毛尔盖水电有限公司 7,128,349.13 正常变动
合计 37,235,060.00 52,694,129.83
47、资产减值损失
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度坏账损失 6,056,550.32 5,494,451.08 3,485,358.88存货跌价损失 7,663,868.27 4,616,329.65
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 13,720,418.59 10,110,780.73 3,485,358.8848、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度非流动资产处置利得 152,256.05 77,180.86 1,853,586.32其中:固定资产处置利得 152,256.05 77,180.86 1,853,586.32无形资产处置利得
在建工程处置利得
其他
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助 3,067,288.02 4,153,072.63 290,823.76盘盈利得
捐赠利得
违约赔偿收入
其他 579,572.91 51,264,657.99 25,791,228.80合计 3,799,116.98 55,494,911.48 27,935,638.88（2）政府补助
金额
与资产相关/项目
2014年度1-9月 2013年度 2012年度
与收益相关温江办公区可再生能源 1,956,000.00 与收益有关污染物减排专项补助款 40,000.00 40,000.00与收益有关污染物减排专项补助款 80,000.00 与收益有关污泥补偿费 947,609.75 1,800,372.63 与收益有关西河厂配套管网补偿费 276,700.00 与收益有关污染治理专项资金款 241,000.00与收益有关发电机投用补贴款 19,678.27 9,823.76与收益有关《四川省水能资源复查》项目 2,100,000.00 与收益有关合计 3,067,288.02 4,153,072.63 290,823.76
49、营业外支出
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
非流动资产处置损失 260,561.01 1,812.39 787,992.70其中:固定资产处置损失 245,311.01 1,812.39 787,992.70无形资产处置损失 15,250.00
其他
非货币性资产交换损失
债务重组损失
公益性捐赠支出 66,050.00 1,049,400.00非常损失 206,109.37
盘亏损失
税收滞纳金、罚款支出 7,379.88 474,866.37
其他 1,725,000.00
合计 267,940.89 2,473,838.13 1,837,392.7051、所得税费用
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注所得税费用（收益）的组成
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 61,957,971.59 57,086,968.57 65,794,692.82递延所得税调整 -422,481.12 1,430,044.12 8,420,228.78合计 61,535,490.47 58,517,012.69 74,214,921.6052、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度收到的往来款项 245,394,400.00 233,542,992.13 17,845,115.81利息收入 12,923,832.38 17,276,645.45 21,511,968.72退回备用金
收到的保证金、押金 26,360,588.97 45,107,423.26 13,167,874.41代收代付资金
滞纳金、赔偿、罚款收入、捐赠收入
政府补助 2,119,678.27 4,153,072.63 290,823.76保险赔款 1,225,000.00其他 9,645,870.23 92,876.92 23,648,816.88合 计 296,444,369.85 300,173,010.39 77,689,599.58（2）支付其他与经营活动有关的现金
本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度支付的往来款 314,400,200.00 323,083,100.00 72,000,000.00罚款捐款支出
支付的差旅费、业务招待费等 88,480,039.30 78,763,934.83 42,374,502.74支付的保险费
支付的广告宣传费 4,080.00
支付的水电费、办公费等 15,787,065.15 22,053,517.09 18,225,854.13修理费、保险费、租赁费 4,655.70
支付的研究与开发费用
支付的咨询服务费 39,000.00
支付的修理费
支付的手续费 1,254,806.05 2,862,427.43 3,096,832.53内部融资金额
支付的保证金、押金 25,108,225.48
其他 19,692,270.73 3,362,456.83 312,535.77
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度合 计 464,722,606.71 430,173,171.88 136,009,725.17（3）收到其他与投资活动有关的现金：
本公司“收到其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度九寨沟水电开发有限责任公司当年分红 14,440,000.00
合计 14,440,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,049,400.00合计 1,049,400.0053、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 378,554,328.73 414,761,505.57 491,475,276.30加：资产减值准备 13,720,418.59 10,110,780.73 3,485,358.88固定资产折旧、投资性房地产折旧 40,223,518.60 53,742,365.49 45,799,401.50无形资产摊销 22,745,909.16 21,096,434.79 16,136,357.23长期待摊费用摊销、其他非流动资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-56,901.49 -77,180.86 -1,065,593.62失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 165,206.45 1,812.39
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 35,136,951.04 42,071,114.54 36,175,696.63投资损失（收益以“－”号填列） -28,065,982.13 -48,765,842.02 -53,753,902.44递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -582,981.12 1,430,044.12 8,420,228.78递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -136,827,492.09 -150,460,082.55 252,745,808.72经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -770,163,044.12 474,371,147.96 -114,056,399.73经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 985,311,961.07 -346,456,556.87 -71,246,674.87其他
经营活动产生的现金流量净额 540,161,892.69 471,825,543.29 614,115,557.38
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,000,564,117.30 598,996,718.09 1,015,161,012.22减：现金的期初余额 598,996,718.09 1,015,161,012.22 467,791,818.72加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 401,567,399.21 -416,164,294.13 547,369,193.50（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息。
项目
2014年1-9月发
2013年度发生额2012年度发生额生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 4,303,274.97
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 4,303,274.97
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 6,073,908.03
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -1,770,633.06
4．取得子公司的净资产
流动资产 12,951,928.91
非流动资产 1,159,761.43
流动负债 10,794,945.51
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金及现金等价物的信息
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度一、现金 1,000,564,117.3 598,996,718.09 1,015,161,012.22
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度其中：库存现金 1,038,754.08 816,057.92 285,302.70可随时用于支付的银行存款 993,020,840.18 590,028,035.43 1,009,513,494.45可随时用于支付的其他货币资金 6,504,523.04 8,152,624.74 5,362,215.07二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,000,564,117.3 598,996,718.09 1,015,161,012.22其中：母公司或集团内子公司使用受限
23,267,922.42 121,544,514.88 107,628,772.10制的现金和现金等价物
九、资产证券化业务的会计处理
本公司报告期内无资产证券化业务。
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司
组织机构 注册资对本公司的对本公司的母公司名称 注册地 业务性质
代码 本 持股比例 表决权比例北京市海淀建筑施工承包；水电、火电、
中国电力建设集
717830618区三里河路风电勘测设计；设备制造；电300亿元 100% 100%团有限公司
1号 力投资与运营；房地产开发等
3、本公司的子公司
子公司
子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质类型
四川
崇州天源水务有限责任公司 全资 有限公司 赖寒 污水治理成都
四川
成都天源龙泉水务有限责任公司 全资 有限公司 赖寒 污水治理成都
四川
成都天源水务有限责任公司 全资 有限公司 赖寒 污水治理成都
四川二滩国际工程咨询有限责任 四川 工程和技术研究和实控股 有限公司 赵雄飞
公司 成都 验开发中国水利水电建设工程咨询成都 四川 工程和技术研究和实全资 有限公司 章建跃
公司 成都 验开发四川
成都易丰农业开发有限公司 全资 有限公司 范继辅 其他水果种植成都
四川
自贡天源水务有限责任公司 全资 有限公司 赖寒 污水治理自贡
哈萨克 苏丹阿福奇哈 工程和技术研究和实哈萨克斯坦水利设计院 控股 有限公司
斯坦 诺夫 验开发
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注（续表）
子公司名称 注册资本（万元） 持股比例(%) 表决权比例(%)组织机构代码崇州天源水务有限责任公司 2,000.00 100.00 100.00 05748299-5成都天源龙泉水务有限责任公司 2,000.00 100.00 100.00 669690664成都天源水务有限责任公司 2,000.00 100.00 100.00 669674250四川二滩国际工程咨询有限责任公司 600.00 99.00 99.00 201873799中国水利水电建设工程咨询成都公司 110.20 100.00 100.00 20181617X成都易丰农业开发有限公司 200.00 100.00 100.00 05253262-3自贡天源水务有限责任公司 1,500.00 100.00 100.00 07396867-x哈萨克斯坦水利设计院 2.40 60.00 60.00
4、本公司的合营和联营企业情况:详见本附注八.11。
5、不存在控制关系的关联方
关联方名称 组织机构代码 与本公司关系
四川美姑河水电开发有限公司 47964909-8 受同一最终控制方控制德昌风电开发有限公司 55101480-4 受同一最终控制方控制甘肃中水电水工机械有限公司四川区域经理部 22632047X 受同一最终控制方控制西昌机电建设有限责任公司 66279454-0 受同一最终控制方控制夹江水工机械厂 207500117 受同一最终控制方控制云南华昆水电水利科学研究有限公司 797205416 受同一最终控制方控制四川久隆水电开发有限公司 746902430 受同一最终控制方控制四川足木足流域水电开发有限公司 699155320 受同一最终控制方控制阿坝水电开发有限公司 211350510 被投资公司
乐山沙湾新华电厂有限公司 207103090 被投资公司
毛尔盖水电有限公司 769951796 被投资公司
西昌安宁河洼垴水电开发有限公司 665388740 受同一最终控制方控制九寨沟水电开发有限责任公司 749638110 受同一最终控制方控制中国水电建设集团圣达水电有限公司 780117508 受同一最终控制方控制水电水利规划设计总院 400014030 受同一最终控制方控制中国水电顾问集团国际工程有限公司 710935062 受同一最终控制方控制中国水电工程顾问集团公司 71093211X 受同一最终控制方控制中国水利水电第一工程局有限公司 124712368 受同一最终控制方控制中国水利水电第二工程局有限公司 101115907 受同一最终控制方控制中国水利水电第三工程局有限公司 220523604 受同一最终控制方控制中国水利水电第四工程局有限公司 22658124 x 受同一最终控制方控制中国水利水电第五工程局有限公司 205804264 受同一最终控制方控制中国水利水电第六工程局有限公司 11756300x 受同一最终控制方控制
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注关联方名称 组织机构代码 与本公司关系
中国水利水电第七工程局有限公司 201827469 受同一最终控制方控制中国水利水电第八工程局有限公司 183761776 受同一最终控制方控制中国水利水电第九工程局有限公司 214428387 受同一最终控制方控制中国水利水电第十工程局有限公司 20276341x 受同一最终控制方控制（二）定价政策：市场公开价格。
（三）关联方交易
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2014年1-9月
关联方 关联交易类型 关联交易内容
占同类交易金金额
额的比例（%）中国水利水电第六程局有限公司 接受劳务 分包 7,801,199.00 1.06中国水利水电第七程局有限公司 接受劳务 分包 84,121,909.60 11.41中国水电建设集团圣达水电有限公司 提供劳务 监理 5,205,812.28 4.36九寨沟水电开发有限责任公司 提供劳务 总承包 110,472,946.01 14.49德昌风电开发有限公司 提供劳务 总承包 66,263,968.18 8.69西昌安宁河洼垴水电开发有限公司 提供劳务 总承包 9,187,408.54 1.21四川美姑河水电开发有限公司 提供劳务 总承包 666,911.54 0.09中国电力建设集团有限公司 资金管理 资金管理收入 80,635.36 1.38九寨沟水电开发有限责任公司 工程款资金成本 利息收入 729,200.00 12.47西昌安宁河洼垴水电开发有限公司 工程款资金成本 利息收入 5,037,449.28 86.152013年度
关联方 关联交易类型 关联交易内容 占同类交易金金额
额的比例（%）中国水利水电第六工程局有限公司 接受劳务 分包 30,155,188.03 3.17中国水利水电第七工程局有限公司 接受劳务 分包 66,001,391.87 6.95中国水利水电第九工程局有限公司 接受劳务 分包 14,337,943.43 1.51四川美姑河水电开发有限公司 提供劳务 总承包 95,921,807.88 10.66德昌风电开发有限公司 提供劳务 总承包 223,177,056.68 24.81德昌风电开发有限公司 提供劳务 技术咨询 4,700,000.00 10.16九寨沟水电开发有限责任公司 提供劳务 总承包 207,846,511.40 23.11西昌安宁河洼垴水电开发有限公司 提供劳务 总承包 11,066,154.85 1.23九寨沟水电开发有限责任公司 工程款资金成本 利息收入 3,119,423.29 33.62西昌安宁河洼垴水电开发有限公司 工程款资金成本 利息收入 6,160,065.60 66.38
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2012年度
关联方 关联交易类型 关联交易内容 占同类交易金金额
额的比例（%）中国水利水电第一工程局有限公司 接受劳务 分包 156,755,704.46 22.79中国水利水电第三工程局有限公司 接受劳务 分包 1,056,738.87 0.15中国水利水电第五工程局有限公司 接受劳务 分包 26,952,250.48 3.92中国水利水电第七工程局有限公司 接受劳务 分包 71,535,483.74 10.40中国水利水电第九工程局有限公司 接受劳务 分包 73,805,114.71 10.73中国水利水电第十工程局有限公司 接受劳务 分包 1,967,966.19 0.29中国水利水电第十二工程局有限公司 接受劳务 分包 23,088,306.49 3.36四川美姑河水电开发有限公司 提供劳务 总承包 20,383,826.60 2.26德昌风电开发有限公司 提供劳务 总承包 83,486,706.48 9.27九寨沟水电开发有限责任公司 提供劳务 总承包 326,715,722.51 36.26西昌安宁河洼垴水电开发有限公司 提供劳务 总承包 279,631.47 0.03九寨沟水电开发有限责任公司 工程款资金成本 利息收入 25,637,967.86 79.77西昌安宁河洼垴水电开发有限公司 工程款资金成本 利息收入 6,500,775.38 20.232、关联租赁情况：无
3、关联担保情况
担保金额 担保是否已担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 经履行完毕中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
8,251.00 2005-5-30 2021-5-29 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
20,300.00 2005-10-25 2022-10-24 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
700.00 2005-10-25 2026-9-28 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
10,000.00 2005-10-25 2026-9-28 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
6,000.00 2006-9-29 2026-9-28 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
19,580.00 2005-10-25 2026-9-28 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
1,000.00 2008-9-10 2028-9-25 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
20,000.00 2009-6-10 2028-9-9 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
20,000.00 2010-4-30 2028-9-9 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
2,500.00 2009-6-25 2028-9-25 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
2,000.00 2009-11-10 2028-9-25 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
10,000.00 2009-11-10 2028-9-25 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
2,000.00 2010-2-9 2028-9-25 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注担保金额 担保是否已担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 经履行完毕中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
2,000.00 2010-5-24 2028-9-25 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
2,000.00 2010-5-24 2029-6-24 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
5,000.00 2010-6-30 2028-9-9 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
980.00 2010-8-13 2022-6-30 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
5,000.00 2010-9-25 2028-9-25 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
5,200.00 2010-10-27 2028-9-25 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
4,000.00 2010-9-25 2022-6-30 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
1,500.00 2010-10-27 2022-6-30 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
1,000.00 2010-11-30 2028-9-9 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
2,000.00 2011-1-27 2028-9-25 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
1,000.00 2011-2-20 2022-6-30 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
2,000.00 2011-2-20 2028-9-9 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
3,000.00 2011-2-20 2028-9-25 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
3,000.00 2011-3-20 2028-9-25 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
1,000.00 2011-4-20 2028-9-9 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
1,000.00 2011-5-15 2028-9-9 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
13,000.00 2011-6-9 2028-9-9 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
1,000.00 2011-8-23 2028-9-9 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
1,000.00 2011-8-23 2028-9-9 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
1,500.00 2011-11-25 2028-9-25 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
2,500.00 2011-12-12 2028-9-9 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
2,000.00 2011-12-12 2028-9-25 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
1,200.00 2012-3-13 2028-9-9 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
800.00 2011-12-12 2028-9-25 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
800.00 2012-5-17 2028-9-9 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
2,500.00 2012-3-17 2022-6-30 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
5,400.00 2013-1-30 2028-9-25 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
10,900.00 2013-2-5 2028-9-25 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注担保金额 担保是否已担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 经履行完毕中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
25,400.00 2013-4-17 2028-9-25 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测九寨沟水电开发有限责
5,000.00 2013-5-2 2028-9-25 否设计研究院有限公司 任公司
中国电建集团成都勘测成都天源龙泉水务有限
555.00 2009/8/1 2017/6/30 否设计研究院有限公司 责任公司
中国电建集团成都勘测成都天源龙泉水务有限
2,100.00 2010/1/6 2017/6/30 否设计研究院有限公司 责任公司
中国电建集团成都勘测西昌安宁河洼垴水电开
9,213.00 2010/9/29 2028/9/28 否设计研究院有限公司 发有限公司
中国电建集团成都勘测
德昌风电开发有限公司 7,100.00 2011/10/15 2026/8/15 否设计研究院有限公司
中国电建集团成都勘测
德昌风电开发有限公司 500.00 2012/3/22 2026/8/15 否设计研究院有限公司
中国电建集团成都勘测
德昌风电开发有限公司 850.00 2012/4/23 2026/8/15 否设计研究院有限公司
中国电建集团成都勘测
德昌风电开发有限公司 2,000.00 2012/4/30 2026/8/15 否设计研究院有限公司
中国电建集团成都勘测
德昌风电开发有限公司 450.00 2012/7/30 2026/8/15 否设计研究院有限公司
合计 257,779.00
（四）关联方资产转让、债务重组情况
2013年度 2012年度
关联交关联交关联交易定
||||
|-|-|-|
|金额|占同类交易|金额|
||金额的比例||
||（%）||

中国水利水
出售股 市场公允价
电第八工程 出售 391,935,350.00 100.00
权 值
局有限公司
（五）关联方往来款项余额
2014年9月30
项目 关联方 2013年12月31日2012年12月31日日
货币资金 中国电力建设集团有限公司 351,203,326.38
合计 351,203,326.38
应收账款 九寨沟水电开发有限责任公司 318,659,070.94 261,897,270.94 664,777,111.78四川美姑河水电开发有限公司 94,188,764.04 94,188,764.04 124,188,764.04西昌安宁河洼垴水电开发有限公司 138,000,000.00 141,057,586.00 128,334,700.00四川足木足流域水电开发有限公司 637,500.00四川久隆水电开发有限公司 100,000.00
中国水电建设集团圣达水电有限公司 1,741,180.00
德昌风电开发有限公司 9,188,699.00 9,188,699.00.合计 552,589,014.98 506,432,319.98 917,938,075.82
预付账款 中国水利水电第九工程局有限公司 3,483,364.66 3,975,857.66
中国水利水电第五工程局有限公司 465,199.90 4,458,814.89
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30
项目 关联方 2013年12月31日2012年12月31日日
中国水利水电第七程局有限公司 412,021.00 7,004,013.31合计 4,360,585.56 15,438,685.86其他应收款 德昌风电开发有限公司 5,547,320.37 5,547,320.37 5,664,717.98 342,695,504.72
九寨沟水电开发有限责任公司 50,991,385.63 50,000,000.00西昌安宁河洼垴水电开发有限公司 11,197,514.88 11,294,255.41 13,132,439.81中国水电工程顾问集团有限公司 758,000.00 16,607,500.00 31,313,200.00中国水利水电第九程局有限公司 3,686,379.16
中国电力建设集团有限公司 54,825,768.00
西昌飓源风电开发有限公司 500,000.00
中国水利水电第三程局有限公司 199,619.68
合计 419,210,487.13 84,640,081.09 100,110,357.79应付账款 中国水利水电第七程局有限公司
合计
应付票据 中国水利水电第十程局有限公司 462,845.10
合计 462,845.10
预收账款 九寨沟水电开发有限责任公司 47,602,700.00 19,481,074.27 45,470,935.92西昌安宁河洼垴水电开发有限公司 15,344,360.08西昌飓源风电开发有限公司 20,000,000.0
四川美姑河水电开发有限公司 1,947,602.02
中国电建集团攀枝花新能源开发有限
27,502,055.50
公司
中国水电建设集团圣达水电有限公司 506,683.80
合计 97,052,357.52 19,987,758.07 60,815,296.00其他应付款 中国水利水电第七程局有限公司 69,553,434.52 15,269,462.54 16,141,731.35中国水利水电第九程局有限公司 8,972,983.22 13,609,696.16 8,972,983.22中国水利水电第五程局有限公司 6,488,416.86 1,156,179.19 26,309,908.75中国水利水电第十四程局有限公司 1,995,414.51 8,134,187.65 10,569,765.61中国水利水电第六程局有限公司 1,968,140.50 6,041.00中国水利水电第三程局有限公司 1,361,791.47 2,527,806.84 3,252,611.15中国水利水电第十程局有限公司 1,317,342.87 1,964,669.03 1,317,342.87中国水利水电第一程局有限公司 11,466,561.65 3,147,281.15
甘肃中水电水工机械有限公司 4,069,000.00 4,711,000.00 4,069,000.00西昌机电建设有限责任公司 4,062,000.00 24,372,000.00 527,284.00中国电力建设集团有限公司 213,950,000.00
云南华昆水电水利科学研究有限公司 36,554.03
四川足木足流域水电开发有限公司 79,002.80
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30
项目 关联方 2013年12月31日2012年12月31日日
中国水电建设集团夹江水工机械有限
100,000.00
公司
合计 325,420,642.43 74,892,282.56 71,166,667.95应收股利 乐山沙湾新华电厂有限公司 132,860.00
毛尔盖水电有限公司 5,655,870.70 5,655,870.70 7,128,349.13中国水电建设集团四川电力开发有限
14,104,280.76公司
合计 5,655,870.70 5,788,730.70 21,232,629.89一年内到期
的非流动资中国电力建设集团有限公司 10,210,000.00 10,950,000.00 11,600,000.00产
合计 10,210,000.00 10,950,000.00 11,600,000.00长期应收款 中国电力建设集团有限公司 72,150,000.00 79,240,000.00 91,070,000.00合计 72,150,000.00 79,240,000.00 91,070,000.00长期借款 中国水电工程顾问集团有限公司 300,000,000.00中国电力建设集团有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
合计 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00十一、或有事项
（一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：无。
（二）对外提供担保形成的或有负债
1、方担保：详见十、（三）、3、关联担保情况
2、对非关联方担保
担保对象
序 担保方 反担保 担保金额 担保对象现担保单位 担保种类
号
名称 企业性质
式 方式 （万元） 状中国电建集团成四川川投田
连代责银行融资
1 都勘测设计研究湾河开发有国有控股 28,650.00正常经营任 担保
院有限公司 限责任公司
十二、重大承诺事项
无。
十三、资产负债表日后事项
2014年10月31日，国家开发银行已解除本公司对九寨沟水电开发有限责任公司融资127,080.00万元担保。
十四、其他重要事项说明
无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014年9月30日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 248,034,781.52 28.12 14,255,389.77 5.75组合2：关联方 550,847,834.98 62.45
组合3：质保金 83,138,157.01 9.43
组合小计 882,020,773.51 100.00 14,255,389.77 1.62单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 882,020,773.51 100.00 14,255,389.77 1.62（续表1）
2013年12月31日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 119,917,012.23 18.06 8,200,153.84 6.84组合2：关联方 506,332,319.98 76.26
组合3：质保金 37,691,837.86 5.68
组合小计 663,941,170.07 100.00 8,200,153.84 1.24单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 663,941,170.07 100.00 8,200,153.84 1.24（续表2）
2012年12月31日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 30,307,709.36 3.11 4,389,445.89 14.48组合2：关联方 931,973,674.47 95.68
组合3：质保金 11,736,333.83 1.21
组合小计 974,017,717.66 100.00 4,389,445.89 0.45
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2012年12月31日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 974,017,717.66 100.00 4,389,445.89 0.45①按组合计提坏账准备的应收账款
A、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 242,571,877.99 12,128,593.90 97.80
1至2年（含2年） 3,511,692.27 175,584.61 1.41
2至3年（含3年）
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上 1,951,211.26 1,951,211.26 0.79
合计 248,034,781.52 14,255,389.77 100.00
（续表1）
2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 117,596,850.97 98.07 5,879,992.581至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上 2,320,161.26 1.93 2,320,161.26合计 119,917,012.23 100.00 8,200,153.84（续表2）
2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 27,282,382.60 90.02 1,364,119.131至2年（含2年）
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
2至3年（含3年）
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上 3,025,326.76 9.98 3,025,326.76合计 30,307,709.36 100.00 4,389,445.89B、采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2014年9月30日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 550,847,834.98
质保金 83,138,157.01
合计 633,985,991.99
（续表1）
2013年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 506,332,319.98
质保金 37,691,837.86
合计 544,024,157.84
（续表2）
2012年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 931,973,674.47
质保金 11,736,333.83
合计 943,710,008.30
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无
（2）应收账款账龄分析如下：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 838,643,969.98 95.08 12,128,593.901至2年（含2年） 21,423,892.27 2.43 175,584.612至3年（含3年） 20,001,700.00 2.27
3至4年（含4年）
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
4至5年（含5年）
5年以上 1,951,211.26 0.22 1,951,211.26合计 882,020,773.51 100.00 14,255,389.77（续表1）
2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 636,429,309.81 95.85 5,879,992.581至2年（含2年） 20,438,399.00 3.08
2至3年（含3年） 4,750,300.00 0.72
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上 2,323,161.26 0.35 2,320,161.26合计 663,941,170.07 100.00 8,200,153.84（续表2）
2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 763,078,181.25 78.34 1,364,119.131至2年（含2年） 6,338,583.00 0.65
2至3年（含3年） 159,162,227.00 16.34
3至4年（含4年） 42,354,399.65 4.35
4至5年（含5年）
5年以上 3,084,326.76 0.32 3,025,326.76合计 974,017,717.66 100.00 4,389,445.89（3）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项：无。
（4）应收账款金额前五名单位情况
2014年9月30日账 占应收账款总单位名称 与本公司关系 账龄
面余额 额的比例(%)受同一最终控制
西昌安宁河洼垴水电开发有限公司 138,000,000.00 1年以内 15.65方控制
受同一最终控制
四川美姑河水电开发有限公司 94,188,764.04 1年以内 10.67方控制
受同一最终控制 1年以内、1-2
九寨沟水电开发有限责任公司 318,659,070.94 36.13方控制 年、2-3年
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日账 占应收账款总单位名称 与本公司关系 账龄
面余额 额的比例(%)四川省汉源县移民局 非关联方 24,451,821.19 1年以内 2.77四川华电杂谷脑水电开发有限责任公司 被投资公司 23,015,191.53 1年以内 2.61合计 —— 598,314,847.70 —— 67.83（5）应收关联方账款情况
2014年9月30日账面占应收账款总额单位名称 与本公司关系
余额 的比例(%)西昌安宁河洼垴水电开发有限公司 子公司 138,000,000.00 15.65四川美姑河水电开发有限公司 子公司 94,188,764.04 10.67九寨沟水电开发有限责任公司 子公司 318,659,070.94 36.13合计 —— 550,847,834.98 62.45（6）应收账款中外币余额情况：无
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2014年9月30日
种 类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法 35,492,572.17 4.58 5,842,787.45 16.46组合2：集团内关联方 649,316,102.26 83.73
组合3：职工备用金 36,362,731.68 4.69
组合4：押金、保证金 54,332,250.30 7.00
组合小计 775,503,656.41 100.00 5,842,787.45 0.75单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 775,503,656.41 100.00 5,842,787.45 0.75（续表1）
2013年12月31日
种 类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法 34,635,855.35 9.76 6,014,959.63 17.37组合2：集团内关联方 255,845,801.40 72.12
组合3：职工备用金 7,658,279.32 2.16
组合4：押金、保证金 56,606,814.35 15.96
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
种 类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)组合小计 354,746,750.42 100.00 6,014,959.63 1.70单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 354,746,750.42 100.00 6,014,959.63 1.70（续表2）
2012年12月31日
种 类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法 19,060,520.60 5.71 4,378,751.74 22.97组合2：集团内关联方 208,913,514.66 62.54
组合3：职工备用金 18,682,580.87 5.59
组合4：押金、保证金 87,391,837.08 26.16
组合小计 334,048,453.21 100.00 4,378,751.74 1.31单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 334,048,453.21 100.00 4,378,751.74 1.31①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 24,552,562.58 69.18 1,227,628.141至2年（含2年） 1,933,671.79 5.45 96,683.592至3年（含3年） 3,960,000.00 11.16 396,000.003至4年（含4年） 995,128.51 2.80 199,025.704至5年（含5年） 159,699.09 0.45 31,939.825年以上 3,891,510.20 10.96 3,891,510.20合计 35,492,572.17 100.00 5,842,787.45（续表1）
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 24,570,433.40 70.94 1,228,521.671至2年（含2年） 786,698.60 2.27 39,334.932至3年（含3年） 4,369,458.00 12.62 436,945.803至4年（含4年） 395,472.55 1.14 79,094.514至5年（含5年） 353,412.60 1.02 70,682.525年以上 4,160,380.20 12.01 4,160,380.20合计 34,635,855.35 100.00 6,014,959.63（续表2）
2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 3,260,843.60 17.11 163,042.181至2年（含2年） 10,784,526.60 56.58 539,226.332至3年（含3年） 488,582.10 2.56 48,858.213至4年（含4年） 366,188.10 1.92 73,237.624至5年（含5年） 757,491.00 3.97 151,498.205年以上 3,402,889.20 17.86 3,402,889.20合计 19,060,520.60 100.00 4,378,751.74B、采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2014年9月30日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 649,316,102.26
职工备用金 36,362,731.68
押金、保证金 54,332,250.30
合计 740,011,084.24
（续表1）
2013年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 255,845,801.40
职工备用金 7,658,279.32
押金、保证金 56,606,814.35
合计 320,110,895.07
（续表2）
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2012年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 208,913,514.66
职工备用金 18,682,580.87
押金、保证金 87,391,837.08
合计 314,987,932.61
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无
（2）其他应收款账龄如下：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 736,908,063.83 95.02 1,227,628.141至2年（含2年） 28,293,082.64 3.65 96,683.592至3年（含3年） 4,228,440.31 0.55 396,000.003至4年（含4年） 995,128.51 0.13 199,025.704至5年（含5年） 159,699.09 0.02 31,939.825年以上 4,919,242.03 0.63 3,891,510.20合计 775,503,656.41 100.00 5,842,787.45（续表1）
2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 171,952,637.89 48.47 1,228,521.671至2年（含2年） 35,642,084.38 10.05 39,334.932至3年（含3年） 10,076,831.30 2.84 436,945.803至4年（含4年） 33,426,517.77 9.42 59,735.414至5年（含5年） 98,730,298.88 27.83 70,682.525年以上 4,918,380.20 1.39 4,179,739.30合计 354,746,750.42 100.00 6,014,959.63（续表2）
2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 149,538,045.67 44.77 163,042.181至2年 24,802,482.91 7.42 539,226.332至3年 50,387,618.57 15.08 48,858.21
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
3至4年 98,800,001.36 29.58 73,237.624至5年 757,491.00 0.23 151,498.205年以上 9,762,813.70 2.92 3,402,889.20合计 334,048,453.21 100.00 4,378,751.74（3）其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
2014年9月30日 2013年12月31日
单位名称
计提坏账 计提坏账金额 金额
金额 金额中国电力建设集团有限公司 51,450,768.00
合 计
51,450,768.00
（4）其他应收款金额前五名单位情况
2014年9月30 占其他应收款单位名称 与本公司关系 账龄
日余额 总额的比例(%)受同一最终控
九寨沟水电开发有限责任公司 311,295,304.72 1年以内 40.14制方控制
成都天源水务有限责任公司 子公司 100,683,988.78 1年以内 12.98崇州天源水务有限公司 子公司 92,502,559.20 1年以内 11.93中国电力建设集团有限公司 母公司 54,825,768.00 1年以内 7.07自贡天源水务有限公司 子公司 18,235,325.46 1年以内 2.35合 计 577,542,946.16 74.47（5）应收关联方账款情况
2014年9月30日账面占其他应收款总单位名称 与本公司关系
余额 额的比例(%)中国水电工程顾问集团有限公司 受同一最终控制方控制 758,000.00 0.10中国电力建设集团有限公司 母公司 54,825,768.00 7.07德昌风电开发有限公司 受同一最终控制方控制 5,547,320.37 0.72西昌安宁河洼垴水电开发有限公司 受同一最终控制方控制 11,197,514.88 1.44九寨沟水电开发有限责任公司 受同一最终控制方控制 311,295,304.72 40.14九寨沟水电开发有限责任公司 受同一最终控制方控制 31,400,200.00 4.05中国水利水电第九工程局有限公司 受同一最终控制方控制 3,686,379.16 0.48成都天源水务有限责任公司 子公司 100,683,988.78 12.98中国水利水电建设工程咨询成都公司 子公司 30,029.62
-四川二滩国际工程咨询有限责任公司 子公司 12,956,907.33 1.67自贡天源水务有限公司 子公司 18,235,325.46 2.35崇州天源水务有限公司 子公司 92,502,559.20 11.93
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日账面占其他应收款总单位名称 与本公司关系
余额 额的比例(%)成都天源龙泉水务有限责任公司 子公司 3,875,264.74 0.50易丰农业开发有限公司 子公司 1,821,540.00 0.23西昌飓源风电开发有限公司 受同一最终控制方控制 500,000.00 0.06合 计 649,316,102.26 83.72（6）其他应收款中外币余额情况：无
3、长期股权投资
（1）长期股权投资情况
在被投资核算方 初始投资成 2013年12月 2014年9月30
被投资单位 增减变动 单位持股法 本 31日 日
比例(%)成都天源龙泉水务有限
成本法 26,939,443.04 16,939,443.04 10,000,000.00 26,939,443.04 100.00责任公司
成都天源水务有限责任
成本法 63,676,724.95 63,676,724.95 63,676,724.95 100.00公司
成都易丰农业开发有限
成本法 1,995,733.33 1,995,733.33 1,995,733.33 100.00公司
崇州天源水务有限责任
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00公司
哈萨克斯坦水利设计院 成本法 6,446,522.77 1,319,241.73 1,319,241.73 60.00四川二滩国际工程咨询
成本法 61,283,239.44 61,283,239.44 61,283,239.44 99.00有限责任公司
中国水利水电建设工程
成本法 5,206,149.04 5,206,149.04 5,206,149.04 100.00咨询成都公司
自贡天源水务有限责任
成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00公司
四川紫马电力有限责任
权益法 3,480,736.60 3,770,201.44 153,244.54 3,923,445.98 25.00公司
成都浣花物业管理有限
权益法 3,464,570.36 4,254,420.69 681,730.55 4,936,151.24 40.00公司
西昌飓源风电开发有限
权益法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 40.00公司
中国电建集团攀枝花新
权益法 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 30.00能源开发有限公司
合计 —— 248,493,119.53 213,445,153.66 31,834,975.09 245,280,128.75
（续表）
在被投资单位持股
在被投资单位 本期计提减 本期现金红被投资单位 比例与表决权比例 减值准备
表决权比例(%) 值准备 利不一致的说明
成都天源龙泉水务有限
100.00
责任公司
成都天源水务有限责任
100.00
公司
成都易丰农业开发有限
100.00
公司
崇州天源水务有限责任
100.00
公司
哈萨克斯坦水利设计院 60.00
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注在被投资单位持股
在被投资单位 本期计提减 本期现金红被投资单位 比例与表决权比例 减值准备
表决权比例(%) 值准备 利不一致的说明
四川二滩国际工程咨询
99.00
有限责任公司
中国水利水电建设工程
100.00
咨询成都公司
自贡天源水务有限责任
100.00
公司
四川紫马电力有限责任
25.00
公司
成都浣花物业管理有限
40.00
公司
西昌飓源风电开发有限
40.00
公司
中国电建集团攀枝花新
30.00
能源开发有限公司
合计 —— ——
（续表）
在被投资核算方 初始投资成 2012年12月 2013年12月
被投资单位 增减变动 单位持股法 本 31日 31日
比例(%)成都天源龙泉水务有限
成本法 16,939,443.04 16,939,443.04 16,939,443.04 100.00责任公司
成都天源水务有限责任
成本法 63,676,724.95 58,676,724.95 5,000,000.00 63,676,724.95 100.00公司
成都易丰农业开发有限
成本法 1,995,733.33 1,995,733.33 1,995,733.33 100.00公司
崇州天源水务有限责任
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00公司
哈萨克斯坦水利设计院 成本法 6,446,522.77 1,319,241.73 1,319,241.73 60.00四川二滩国际工程咨询
成本法 61,283,239.44 61,283,239.44 61,283,239.44 99.00有限责任公司
中国水利水电建设工程
成本法 5,206,149.04 5,206,149.04 5,206,149.04 100.00咨询成都公司
自贡天源水务有限责任
成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00公司
四川紫马电力有限责任
权益法 3,480,736.60 3,810,880.77 -40,679.33 3,770,201.44 25.00公司
成都浣花物业管理有限
权益法 3,464,570.36 4,159,758.31 94,662.38 4,254,420.69 40.00公司
西昌飓源风电开发有限
权益法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 40.00公司
合计 217,493,119.53 172,071,928.88 41,373,224.78 213,445,153.66
（续表）
在被投资单在被投资单位持股
本年计提减 本年现金红被投资单位 位表决权比比例与表决权比例 减值准备
值准备 利例(%) 不一致的说明
成都天源龙泉水务有限责任
100.00
公司
成都天源水务有限责任公司 100.00
成都易丰农业开发有限公司 100.00
崇州天源水务有限责任公司 100.00
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注在被投资单在被投资单位持股
本年计提减 本年现金红被投资单位 位表决权比比例与表决权比例 减值准备
值准备 利例(%) 不一致的说明
哈萨克斯坦水利设计院 60.00
四川二滩国际工程咨询有限
99.00
责任公司
中国水利水电建设工程咨询
100.00
成都公司
自贡天源水务有限责任公司 100.00
四川紫马电力有限责任公司 25.00
成都浣花物业管理有限公司 40.00
西昌飓源风电开发有限公司 40.00
合计 —— ——
注：持有被投资单位股权比例与表决权比例不一致的，应当说明原因。
（2）被投资企业不存在投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
4、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
主营业务收入 2,339,615,932.80 3,052,525,460.62 2,856,436,605.55其他业务收入 2,047,200.00 7,665,377.60 5,862,131.86营业收入合计 2,341,663,132.80 3,060,190,838.22 2,862,298,737.41主营业务成本 1,590,923,239.21 2,151,944,274.63 1,991,096,192.41其他业务成本 234,894.42 1,814,070.23 972,515.93营业成本合计 1,591,158,133.63 2,153,758,344.86 1,992,068,708.34（2）主营业务分行业类别
2014年1-9月 2013年度 2012年度
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工程承包 762,423,632.37 736,761,497.09 899,470,088.02 789,865,003.11 688,090,613.40 687,882,349.08勘察设计 1,504,761,358.99 781,730,800.68 1,910,499,710.09 1,118,738,994.85 1,955,458,330.48 1,090,653,107.29其他 72,430,941.44 72,430,941.44 242,555,662.51 243,340,276.67 212,887,661.67 212,560,736.04合计 2,339,615,932.80 1,590,923,239.21 3,052,525,460.62 2,151,944,274.63 2,856,436,605.55 1,991,096,192.41（3）主营业务分地区的收入与成本
2014年1-9月 2013年度 2012年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内业务 2,310,626,849.98 1,569,914,701.13 2,971,764,374.46 2,107,808,580.79 2,825,491,064.35 1,964,508,937.01其中：水利水
215,103,612.34 208,033,725.03 222,331,313.67 165,566,769.74 144,287,245.77 145,391,341.26电建设
其他电力
330,721,673.74 324,094,110.29 289,695,289.89 266,578,476.85 259,487,359.63 258,880,493.63
建设
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2014年1-9月 2013年度 2012年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本基础设施
214,025,732.43 201,563,916.44 387,443,484.46 357,719,756.52 284,316,008.00 283,610,514.19及其他建设
勘测设计 1,478,344,890.03 763,792,007.93 1,829,738,623.93 1,074,603,301.01 1,924,512,789.28 1,064,065,851.89其他 72,430,941.44 72,430,941.44 242,555,662.51 243,340,276.67 212,887,661.67 212,560,736.04国外业务 28,989,082.82 21,008,538.08 80,761,086.16 44,135,693.84 30,945,541.20 26,587,255.40其中：水利水
电建设
其他电力
建设
基础设施
2,572,613.86 3,069,745.33
及其他建设
勘测设计 26,416,468.96 17,938,792.75 80,761,086.16 44,135,693.84 30,945,541.20 26,587,255.40其他
合计 2,339,615,932.80 1,590,923,239.21 3,052,525,460.62 2,151,944,274.63 2,856,436,605.55 1,991,096,192.41（4）主营业务（建筑承包业务）分施工类型的收入与成本
2014年1-9月 2013年度 2012年度
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本水利水电建
215,103,612.34 208,033,725.03 222,331,313.67 165,566,769.74 144,287,245.77 145,391,341.26设施工
其他电力建
330,721,673.74 324,094,110.29 289,695,289.89 266,578,476.85 259,487,359.63 258,880,493.63设施工
基础设施及
其他建设施 216,598,346.29 204,633,661.77 387,443,484.46 357,719,756.52 284,316,008.00 283,610,514.19工
合计 762,423,632.37 736,761,497.09 899,470,088.02 789,865,003.11 688,090,613.40 687,882,349.08（5）2014年 1-9月、2013年度、2012年度公司前五名客户销售的收入总额分别为 868,880,809.47元、1,182,416,632.84元、1,386,806,868.27元，占公司全部销售收入的比例分别为37.11%、38.63%、48.46%。
客户名称 2014年1-9月 占公司营业收入的比例（%）中国长江三峡集团公司 230,799,898.68 9.86中国华能集团公司 195,422,504.06 8.35四川省能投会东风电开发有限公司 190,435,093.50 8.13中国国电集团公司 153,438,723.54 6.55九寨沟水电开发有限公司 98,784,589.69 4.22合计 868,880,809.47 37.11（续表）
客户名称 2013年度 占公司营业收入的比例（%）中国国电集团公司 314,675,926.03 10.28
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注客户名称 2013年度 占公司营业收入的比例（%）中国大唐集团公司 223,350,499.02 7.30德昌风电发开有限公司 223,177,056.68 7.29中国华能集团公司 213,366,639.71 6.97九寨沟水电开发有限责任公司 207,846,511.40 6.79合计 1,182,416,632.84 38.63（续表）
客户名称 2012年度 占公司营业收入的比例（%）中国长江三峡集团公司 382,607,621.96 13.37九寨沟水电开发有限责任公司 272,082,745.29 9.51中国华能集团公司 259,742,331.68 9.07德昌风电开发有限公司 259,487,359.63 9.07中国国电集团公司 212,886,809.71 7.44合计 1,386,806,868.27 48.465、合同项目收入（当年确认收入前十名） 金额单位：万元
合同类 完工进 累计确认的 累计确认的合合同项目 合同金额 合同总成本
别 度（%） 合同收入 同成本会东拉马风电场项目工程 34,550.30 34,140.74 74.37 25,695.33 25,390.75得妥集镇移民安置工程代建 61,662.55 57,960.10 37.92 23,382.91 21,978.92盐边县万家山 30MWp光伏
27,502.06 27,364.55 30.74 8,454.46 8,412.19并网发电工程
老沟水库工程 43,980.39 40,899.36 38.09 16,752.68 15,579.08西藏阿里应急电源工程 6,521.20 6,100.60 76.99 5,020.42 4,696.62固定造
价合同
玉瓦水电站 45,114.15 44,484.12 10.59 4,778.68 4,711.95多诺水电站 98,393.62 98,393.62 89.41 87,970.23 87,970.23西藏亚让水电站总承包 10,884.60 10,556.67 28.42 3,093.16 2,999.97猴子岩水电站交通工程复建
13,121.46 12,482.49 19.36 2,540.67 2,416.95汗牛公路工程代建合同
矮子店综合防治工程 9,072.27 8,500.00 23.62 2,142.49 2,007.34合 计 350,802.60 340,882.25 179,831.03 176,164.00（续表）
合同类 累计已确认毛利 已办理结算的 当期确认的合当期确认的合合同项目
别 (亏损以“-”号表示) 价款金额 同收入 同成本会东拉马风电场项目工程 304.58 23,312.86 19,043.51 18,774.50得妥集镇移民安置工程代建 1403.99 39,144.67 8,516.86 8,005.48固定造盐边县万家山 30MWp光伏
42.27 8,454.46 8,412.19价合同并网发电工程
老沟水库工程 1173.6 28,718.86 7,539.64 7,011.45西藏阿里应急电源工程 323.8 3,602.02 5,020.42 4,696.62
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注合同类 累计已确认毛利 已办理结算的 当期确认的合当期确认的合合同项目
别 (亏损以“-”号表示) 价款金额 同收入 同成本玉瓦水电站 66.73 5,428.88 4,778.68 4,711.95多诺水电站 74,270.18 4,335.42 4,335.42西藏亚让水电站总承包 93.19 2,822.50 3,093.16 2,999.97猴子岩水电站交通工程复建
123.72 3,100.75 2,540.67 2,416.95汗牛公路工程代建合同
矮子店综合防治工程 135.15 2,142.49 2,007.34合 计 3,667.03 180,400.71 65,465.31 63,371.876、投资收益
产生投资收益的来源 2014年1-9月 2013年度 2012年度成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 1,334,975.09 1,023,963.05 1,059,772.61处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 22,346,200.00 37,235,060.00 52,694,129.83处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,318,201.45 10,506,818.97
其他
合计 26,999,376.54 48,765,842.02 53,753,902.44（1）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2014年1-9月 2013年度 本期比上期增减变动的原因四川紫马电力有限责任公司 653,244.54 459,320.67 正常变动
成都浣花物业管理有限公司 681,730.55 564,642.38 正常变动
合计 1,334,975.09 1,023,963.05
（续表）
被投资单位 2013年度 2012年度 本年比上期增减变动的原因四川紫马电力有限责任公司 459,320.67 552,522.51 正常变动
成都浣花物业管理有限公司 564,642.38 507,250.10 正常变动
合计 1,023,963.05 1,059,772.61
（2）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
被投资单位 2014年1-9月 2013年度 本期比上期增减变动的原因中国水电顾问集团投资有限公司 6,900,000.00 正常变动
乐山新华电力有限公司 102,200.00 235,060.00 正常变动
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注被投资单位 2014年1-9月 2013年度 本期比上期增减变动的原因四川中水成勘院工程勘察有限责任
480,000.00 400,000.00 正常变动
公司
四川福堂水电有限公司 21,500,000.00 8,000,000.00 正常变动
四川川投田湾河开发有限责任公司 18,750,000.00 正常变动
北川巴蜀通口河流域电力开发有限
1,800,000.00 正常变动
责任公司
成都四方印务有限责任公司 70,000.00 正常变动
成都水利水电建设工程公司 600,000.00 正常变动
德昌风电开发有限公司 264,000.00 480,000.00 正常变动
中国水电建设集团四川电力开发有
正常变动
限公司
毛尔盖水电有限公司 正常变动
合计 22,346,200.00 37,235,060.00
（续表）
被投资单位 2013年度 2012年度 本年比上期增减变动的原因中国水电顾问集团投资有限公司 6,900,000.00 2,955,000.00 正常变动
乐山新华电力有限公司 235,060.00 204,400.00 正常变动
四川中水成勘院工程勘察有限责任
400,000.00 960,000.00 正常变动
公司
四川福堂水电有限公司 8,000,000.00 16,600,000.00 正常变动
四川川投田湾河开发有限责任公司 18,750,000.00 22,500,000.00 正常变动
北川巴蜀通口河流域电力开发有限
1,800,000.00 正常变动
责任公司
成都四方印务有限责任公司 70,000.00 364,022.47 正常变动
成都水利水电建设工程公司 600,000.00 正常变动
德昌风电开发有限公司 480,000.00 正常变动
中国水电建设集团四川电力开发有
1,982,358.23 正常变动
限公司
毛尔盖水电有限公司 7,128,349.13 正常变动
合计 37,235,060.00 52,694,129.83
7、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 373,397,656.12 405,691,298.12 486,522,615.71加：资产减值准备 13,546,932.02 10,063,245.49 2,215,700.48固定资产折旧、投资性房地产折旧 36,868,128.55 49,234,279.38 43,433,687.67无形资产摊销 7,850,584.06 9,910,921.21 3,172,961.46长期待摊费用摊销、其他非流动资产摊销
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
15,250.00 -3,500.00 -977,823.22损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 165,206.45
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 31,608,384.75 20,150,499.54 9,036,713.53投资损失（收益以“－”号填列） -26,999,376.54 -48,765,842.02 -53,753,902.44递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -590,539.80 1,615,013.17 7,932,644.93递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -143,779,108.13 -151,811,714.39 -115,654,769.87经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -774,581,225.10 446,905,780.47 64,263,941.64经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,013,553,563.77 -293,571,704.36 161,484,124.38其他
经营活动产生的现金流量净额 531,055,456.15 449,418,276.61 607,675,894.272、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 943,053,464.04 538,239,842.09 971,566,390.71减：现金的期初余额 538,239,842.09 971,566,390.71 454,532,595.17加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 404,813,621.95 -433,326,548.62 517,033,795.54（2）现金及现金等价物的信息
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度一、现金 943,053,464.04 538,239,842.09 971,566,390.71其中：库存现金 719,177.35 481,762.04 35,254.83可随时用于支付的银行存款 942,334,286.69 537,758,080.05 971,531,135.88可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 943,053,464.04 538,239,842.09 971,566,390.71十六、补充资料
1、非经常性损益
按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司报告期间发生的非经常性损益金额如下：
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
-108,304.96 75,368.47 1,065,593.62冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 2,100,000.00 1,956,000.00 290,823.76受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
4,318,175.61 10,506,818.97
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 572,193.03 48,792,632.25 24,741,828.80其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 6,882,063.68 61,330,819.69 26,098,246.18减：所得税影响数 1,021,486.82 9,188,842.68 3,914,736.93非经常性损益净额 5,860,576.86 52,141,977.01 22,183,509.25归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 5,860,576.86 52,141,977.01 22,183,509.25扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 372,940,918.02 362,546,922.50 469,032,159.48非经常性损益净额对净利润的影响 5,860,576.86 52,141,977.01 22,183,509.25
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注注：表中数字“+”表示收益及收入，"-"表示损失或支出。
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：
（1）资产负债表
报表项目 2014年9月30日 2013年12月31日 变动金额 变动幅度% 注释货币资金 1,023,832,039.72 720,541,232.97 303,290,806.75 42.09 注1应收账款 887,579,087.58 671,644,470.91 215,934,616.67 32.15 注2其他应收款 550,259,389.63 188,531,081.32 361,728,308.31 191.87 注3存货 465,621,907.61 336,458,283.79 129,163,623.82 38.39 注4其他应付款 799,821,201.54 436,946,038.02 362,875,163.52 83.05 注5未分配利润 541,904,141.29 163,102,646.41 378,801,494.88 232.25 注6注1：本期货币资金增加主要是由于公司经营性现金流入所致。
注2：本期应收账款增加主要是由于汉源、德昌风电等大项目完工结算所致。
注3：本期其他应收款增加主要是由于关联单位往来增加所致。
注4：本期存货增加主要是由于新增总承包项目未完工结算所致。
注5：本期其他应付款增加主要是由于关联单位往来增加所致。
注6：本期未分配利润增加主要是当期利润增加所致。
（2）资产负债表
报表项目 2013年12月31日 2012年12月31日 变动金额 变动幅度%注释货币资金
720,541,232.97 1,122,789,784.32 -402,248,551.35 -35.83 注1应收账款
671,644,470.91 993,967,669.73 -322,323,198.82 -32.43 注2存货
336,458,283.79 183,199,193.72 153,259,090.07 83.66 注3其他应付款
436,946,038.02 774,858,166.74 -337,912,128.72 -43.61 注2资本公积
344,559,928.28 544,637,507.67 -200,077,579.39 -36.74 注3注1：本期货币资金减少主要是由于公司归还短期借款所致。
注2：本期应收账款减少主要系与关联单位九寨沟水电开发有限责任公司结算滞后所致。
注3：本期存货增加主要系与关联单位九寨沟水电开发有限责任公司结算滞后所致。
注4：本期其他付应款减少系因支付分包单位保证金所致。
注5：本期资本公积减少为对剥离九寨沟水电开发有限责任公司当年追加投资调整所致。
（2）利润表
报表项目 2013年发生额 2012发生额 变动金额 变动幅度（%）注释管理费用 446,354,777.83 303,328,448.09 143,026,329.74 47.15 注1
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注财务费用 29,110,620.14 17,898,032.56 11,212,587.58 62.65 注2营业外收入 55,494,911.48 27,935,638.88 27,559,272.60 98.65 注3注1：2013年度管理费用增加系职工薪酬增加及因改制评估固定资产、无形资产增值导致计提的折旧摊销增加所致。
注2：2013年度财务费用增加系因三类人员精算利息费用增加、银行存款减少利息收入减少、本年海外业务增加汇率变动汇兑损失增加所致。
注3：2013年度营业外收入增加系经中国水电工程顾问集团有限公司批准，对无需支付债务计入营业外收入所致。
十七、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2014年12月6日决议批准。
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司2014年 12月6日
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