内蒙古天首科技发展股份有限公司
备考财务报表审阅报告
大华核字[2017]002798号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
内蒙古天首科技发展股份有限公司
审阅报告及备考财务报表
（2015年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次一、 审阅报告 1-2
二、 已审阅备考财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考财务报表附注 1-77
大华核字[2017]002798号内蒙古天首科技发展股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的内蒙古天首科技发展股份有限公司(以下简称天首发展)按照后附备考合并财务报表附注四披露的编制基础编制的备考财务报表，包括 2016年 12月 31日、2015年 12月 31日的备考合并资产负债表，2016年度、2015年度的备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。这些财务报表的编制是天首发展管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表没有按照后附备考财务报表附注四披露的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映天首发展 2016年 12月 31日、2015年 12月
31日的备考财务状况以及 2016年度、2015年度的备考经营成果。
我们提醒备考财务报表使用者关注备考财务报表附注四对编制基础与编制方案的说明。本审阅报告仅供天首发展向深圳证券交易所报送重大资产重组事宜使用。本段内容不影响已发表的审阅意见。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一七年六月二十二日
备考合并资产负债表
2016年12月31日
编制单位：内蒙古天首科技发展股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注八 2016/12/31 2015/12/31流动资产：
货币资金 注释1 49,976,370.12 3,124,153.38以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 注释2 100,000.00
应收账款 注释3 2,631,499.04 4,293,325.31预付款项 注释4 930,966.35 311,735.42应收利息
应收股利
其他应收款 注释5 130,096,979.74 189,490,487.06存货 注释6 11,770,075.02 8,971,240.37划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 注释7 217,124.00其他流动资产 注释8 2,234,131.96 2,168,146.64流动资产合计 197,740,022.23 208,576,212.18非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释9 89,393,877.25 110,222,954.99投资性房地产
固定资产 注释10 39,102,680.84 43,309,981.01在建工程 注释11 59,720,018.15 59,657,748.92工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释12 1,198,837,149.54 1,244,603,239.05开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 注释13 502,368,220.68 409,608,220.68非流动资产合计 1,889,421,946.46 1,867,402,144.65资产总计 2,087,161,968.69 2,075,978,356.83（后附备考财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：内蒙古天首科技发展股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注八 2016/12/31 2015/12/31流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 注释14 94,268,308.49 97,926,972.24预收款项 注释15 1,981,530.53 26,527,783.43应付职工薪酬 注释16 1,819,228.06 1,736,747.89应交税费 注释17 7,483,792.53 1,026,883.35应付利息 注释18 71,191,577.74 53,454,728.23应付股利
其他应付款 注释19 1,417,725,257.94 1,385,895,624.92划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,594,469,695.29 1,566,568,740.06非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
其中：永续债
长期应付款 注释20 40,279,129.78 38,028,433.60长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 注释21 300,000.00递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 40,279,129.78 38,328,433.60负债合计 1,634,748,825.07 1,604,897,173.66股东权益：
归属于母公司股东权益合计 注释22 195,041,841.55 207,609,646.88少数股东权益 注释22 257,371,302.07 263,471,536.29股东权益合计 452,413,143.62 471,081,183.17负债和股东权益总计 2,087,161,968.69 2,075,978,356.83（后附备考财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并利润表
2016年度
编制单位：内蒙古天首科技发展股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注八 2016年度 2015年度一、营业总收入 注释23 29,829,250.33 33,914,247.17减：营业成本 注释23 29,184,417.45 33,108,547.17税金及附加 注释24 197,926.22 119,290.52销售费用 注释25 3,651.96 3,651.96管理费用 注释26 18,518,316.86 19,304,806.36财务费用 注释27 20,307,175.63 21,040,366.81资产减值损失 注释28 5,056,127.52 312,127,283.91加：公允价值变动收益
投资收益 注释29 -20,829,077.74 -21,832,712.97其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -20,829,077.74 -21,832,712.97二、营业利润 -64,267,443.05 -373,622,412.53加：营业外收入 注释30 56,907,879.44 1,173,126.37其中：非流动资产处置利得 497,818.73 938,544.32减：营业外支出 注释31 5,338,659.81 6,292,211.71其中：非流动资产处置损失 29,449.24 103,073.25三、利润总额 -12,698,223.42 -378,741,497.87减：所得税费用 注释32 6,571,595.02 442,645.51四、净利润 -19,269,818.44 -379,184,143.38其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -13,169,584.22 -373,404,063.18少数股东损益 -6,100,234.22 -5,780,080.20五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
2.
益中享有的份额
3.……
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
1.
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产
6.
生的投资收益
7.……
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -19,269,818.44 -379,184,143.38归属于母公司所有者的综合收益总额 -13,169,584.22 -373,404,063.18归属于少数股东的综合收益总额 -6,100,234.22 -5,780,080.20（后附备考财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年 1月 1日至 2016年 12月 31日
备考财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
内蒙古天首科技发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名内蒙古民族实业集团股份有限公司，是经内蒙古呼和浩特市体改委呼体改字[1993]第1号文批准，由内蒙古民族商场（集团）总公司为唯一发起人，通过定向募集方式设立的股份有限公司。1996年10月在深交所公开发行人民币普通股1850万股。1997年5月6日股东大会审议通过，并经内蒙古自治区证券监督管理委员会内证监[1997]054号文批准，用资本公积按10：8转增股本，转增后股本增至128,469,981股。1998年5月18日股东大会审议通过以1997年末股本
128,469,981股为基数，向全体股东以10股派送红股2股，派送后股本增至154,163,976股。
1998年7月18日公司临时股东大会做出决议，经中国证监会证监上字[1998]139号批复批准，以本公司派送后股本154,163,976股计算，每10股配2.5股配股后股本增至175,040,565股。
1999年1月27日在内蒙古工商行政管理部门办理变更登记，注册资本变更为17,504万元，营业执照注册号为1500001700124。
1999年10月28日内蒙古自治区人民政府内政字[1999]203号《关于内蒙古民族实业集团股份有限公司国家股权划转问题的批复》同意将呼和浩特市国有资产管理局持有的本公司的国家股82,755,131股划转给内蒙古鑫源控股有限责任公司（以下简称“鑫源控股公司”）。1999年11月10日呼和浩特市国有资产管理局与鑫源控股公司签定国家股划转协议。
2002年7月31日和2002年10月29日，鑫源控股公司将所持有本公司的全部股份分别有偿转让给北京益泰电子集团有限责任公司、时代集团公司（以下简称“时代集团”）。
2003年1月27日，本公司在呼和浩特市工商行政管理局办理了营业执照的变更手续，公司名称由“内蒙古民族实业集团股份有限公司”变更为“内蒙古时代科技股份有限公司”。
2006年3月24日，北京益泰电子集团有限责任公司与时代集团签订《股份转让协议》，由时代集团受让北京益泰电子集团有限责任公司持有的本公司31,507,200股国有法人股。该股权转让完成后，北京益泰电子集团有限责任公司不再持有本公司股份。
2006年7月28日公司以现有流通股本75,481,522股为基数，用资本公积金向股权分置改革方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有10股流通股将获得5.5股的转增股份，相当于流通股股东每10股获送2.53股。股权分置改革方案实施后公司股
财务报表附注第1页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
本结构：有限售条件的流通股合计99,560,903股，占总股本比例45.97%，无限售条件的流通股合计116,994,499股，占总股本比例54.03%，股份总数216,555,402股。
时代集团承诺其原持有的非流通股51,247,931股自获得流通权之日起三年内不通过交易所以挂牌交易的形式出售；同时，时代集团承诺承继北京益泰电子集团有限责任公司在本公司股权分置改革中的权利、义务和责任，其从北京益泰电子集团有限责任公司受让的
31,507,200股股份，自获得流通权之日起在12个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内
不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十；其他非流通股股东持有的股份在获得流通权之日起12个月内不上市交易或转让。
本公司2007年10月19日获证监发行字[2007]369号文核准非公开发行股票不超过5,000万股。截至2007年11月12日止，公司非公开发行股票3,100万股，本次非公开发行后股本总数为247,555,402股，公司已于2007年12月6日进行了工商变更登记。
2008年本公司将资本公积74,266,620.00元转增为股本，转增后股本为321,822,022.00元。
2008年12月8日时代集团公司与浙江众禾投资有限公司签订了《股份转让协议》，时代集团将其持有的本公司非流通股3900万股（占公司总股本的12.12%）转让给浙江众禾投资有限公司，双方于2009年3月23日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股权过户手续。本次股权转让后,浙江众禾投资有限公司持有本公司39,000,000股,占公司总股本的12.12%，为公司第二大股东。
2009年5月18日，时代集团公司与浙江众禾投资有限公司签署《股权转让协议》，由浙江众禾受让时代集团持有的1100万非流通股。本次股权转让完成后，浙江众禾持有本公司5000万股，占公司总股本的15.54%，成为本公司一大股东。
2012年7月30日，本公司在内蒙古自治区工商行政管理局办理了营业执照的变更手续，公司名称由“内蒙古时代科技股份有限公司”变更为“内蒙古四海科技股份有限公司”，以下简称“四海股份”。
2013年5月16日浙江众禾与合慧伟业商贸（北京）有限公司（以下简称“合慧伟业”）签署《股权转让协议》，由合慧伟业受让浙江众禾持有的4000万非流通股。本次股权转让完成后，合慧伟业持有四海股份4000万股，占公司总股本的12.43%，成为四海股份第一大股东。浙江众禾持有四海股份1000万股，占公司总股本的3.11%，为第三大股东。
2014年10月15日，本公司在内蒙古自治区工商行政管理局办理了营业执照的变更手续，公司名称由“内蒙古四海科技股份有限公司”变更为“内蒙古敕勒川科技发展股份有限公司”。
2015年 8月 12日，合慧伟业召开了临时股东会，审议通过了变更注册资本和增加邱士杰为公司股东的决议；同时合慧伟业原股东马雅、赵伟与邱士杰签署了《增资扩股协议》，
财务报表附注第2页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
约定邱士杰以现金向合慧伟业增资 15,000万元，增资完成后合慧伟业的注册资本变更为
20,000万元，邱士杰、马雅、赵伟分别持有合慧伟业75%、12.50%和12.50%的股权。本次变更后，邱士杰成为合慧伟业第一大股东，并间接持有本公司4,000万股股份，成为本公司实际控制人，合慧伟业仍为本公司的控股股东。
2016年6月23日，本公司在工商行政管理机关完成了公司名称工商变更登记的手续，公司名称由“内蒙古敕勒川科技发展股份有限公司”变更为“内蒙古天首科技发展股份有限公司”。2016年7月11日，公司中文证券简称由“*ST蒙发”变更为“*ST天首”。
2016年9月5日，合慧伟业变更工商信息，已收到北京市工商行政管理西城分局下发的统一社会信用代码91110102671703612A的营业执照。合慧伟业股权结构发生变更，原股东结构为自然人股东邱士杰、马雅、赵伟，分别持有合慧伟业75%、12.50%、12.50%的股权，变更后的股东结构为：法人股东北京天首资本管理有限公司（简称“天首资本”）、自然人股东马雅、赵伟，分别持有合慧伟业75%、12.50%、12.50%的股权。邱士杰持有100%天首资本股权，本次股权转让后，邱士杰仍为本公司实际控制人。
2017年1月19日，本公司在工商行政管理机关完成了公司地址工商变更登记的手续，公司将住所地变更为“内蒙古自治区包头市青山区钢铁大街7号楼正翔国际广场B6号楼”。
截至2016年12月31日止，本公司注册资本：32,182.2022万元；总股本：32,182.2022万股，其中流通股本：31,906.4317万股，限售股本275.7705万股。
公司现注册地址：内蒙古自治区包头市青山区钢铁大街7号楼正翔国际广场B6号楼，总部办公地址：北京市朝阳区朝外大街16号中国人寿大厦11层。
经营范围：通信终端设备制造及相关技术咨询服务；数据处理和存储服务；软件和信息技术服务；计算机设备销售；冶金技术咨询服务；金属材料、有色金属、冶金炉料、矿产品、木材、沥青、建筑材料、机电产品、塑料制品、机械设备、化工原料及产品、纺织原料、针纺织品、办公耗材、差别化纤维氨纶、中高档纺织面料批发零售及进出口（需要前置审批许可的项目除外）；对建筑业、商业的投资及管理；钢材加工；仓储（需要前置审批许可的项目除外）；机械设备、房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司原属纺织行业，以纺织品的生产经营为主业，2014年经营范围新增了IT业务，2015年调整经营战略转型至资本投资，IT业务的各项经营活动尚未开展。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2017年6月19日批准报出。
财务报表附注第3页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共10户，具体包括：
||||
|-|-|-|
|子公司类型|级次|持股比例（%）|
|全资子公司|二级|100|
|全资子公司|二级|100|
|全资子公司|二级|100|
|全资子公司|二级|100|
|全资子公司|二级|100|
|全资子公司|二级|100|
|全资子公司|三级|100|
|全资子公司|二级|100|
|控股子公司|四级|38.46|
|控股子公司|五级|75|

注：2016年6月12日，绍兴县泰衡纺织品有限公司应当地工商管理部门要求在办理五证合一同时一并将企业名称由原来的绍兴县泰衡纺织品有限公司变更为绍兴市柯桥区泰衡纺织有限公司（以下简称“泰衡纺织”）。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
新设成立，2016年12月26日取得法人营业执照，2016年未开包头天首实业投资有限公司
展经营
三、重大资产重组方案和交易方式
本公司的全资孙公司北京凯信腾龙投资管理有限公司本次拟新设立有限合伙企业吉林
市天首投资中心（有限合伙）（已通过名称预核准，尚未完成注册登记），吉林市天首投资中心（有限合伙）以支付现金方式购买吉林天成矿业有限公司（以下简称“天成矿业”）持有的吉林天池钼业有限公司（以下简称“天池钼业”）75%股权和吉林天池矿业股份有限公司（以下简称“天池矿业”）对天池钼业享有的3.42亿元债权。
本公司拟新设立的有限合伙企业的GP为本公司全资孙公司北京凯信腾龙投资管理有限公司，出资100万元，LP之一为本公司，出资4.99亿元；LP之二为北京日信投资中心（有限合伙），出资8亿元。
根据同致信德（北京）资产评估有限公司出具的同致信德评报字（2017）第0086号《资
产评估报告书》，以2016年12月31日为评估基准日，天池钼业所有者权益评估值为127,129.93
万元，其中涉及的天池钼业季德钼矿采矿权根据北京中煤思维咨询有限公司出具的中煤思
财务报表附注第4页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
维评报字[2017]第008号《采矿权评估报告》。本公司本次拟收购天池钼业75%股权，经交易各方协商确定本次股权的转让价款为95,347.45万元。
根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华审字[2017]005124号《审计报告》，截至2016年12月31日止，天池钼业对天池矿业钼业的债务账面金额为40,730.40万元，该金额已经天池矿业书面确认。经交易各方协商确定本次拟购买天池矿业对天池钼业享有的债权中的34,200万元债权。
本次交易总价格为129,547.45万元。本次重大资产重组交易拟以现金方式向天成矿业、天池矿业分期支付，详见《支付现金购买资产协议》。
四、财务报表的编制基础
(一)备考财务报表的编制基础
本备考财务报表是基于持续经营的基本会计假设而编制，根据纳入备考范围的实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制备考财务报表，仅供实施附注三所述重大资产重组事项使用。
本备考财务报表是根据以下假设基础编制：
1.备考合并财务报表附注三所述的相关议案能够获得公司股东大会的批准。
2.假设附注三所述重大资产重组事项于2015年1月1日之前已完成，完成后形成的组织架构在期初已经存在，即：假设2015年1月1日本公司通过自筹资金及设立的有限合伙企业取得投资资金完成了对天池钼业的收购。
3.假设附注三所述重大资产重组事项产生的费用、资金成本及税收等影响不在备考合并财务报表中反映。
(二)备考财务报表的编制方法
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大重组申请文件》的相关规定，在此基础上编制了2015年度、2016年度备考合并财务报表。
1.本次拟收购天池钼业75%股权和天池矿业对天池钼业享有的 3.42亿元债权资金来源由两部分组成：
（1）自筹资金 5.00亿元。本公司实际控制人邱士杰先生于 2016年9月 1日对本公司出具《担保函》，对中融汇金融资租赁有限公司等九家企业对上市公司合计为46,692.24万元
财务报表附注第5页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
的债务做出担保，承诺愿为该等债务的偿还提供无限连带保证担保责任，本次上市公司自有资金主要来源于上市公司实际控制人邱士杰先生履行上述担保责任偿还的款项。
（2）外筹资金约8.00亿元。由北京日信投资中心（有限合伙）出资。
上述金额合计约13.00亿元，以支付现金方式购买，故备考合并财务报表将收购天池钼业75%股权和天池矿业对天池钼业享有的3.42亿元债权合计人民币1,295,474,500.00元作为期初2015年1月1日的购买成本，并相应确认为“其他应付款”。
2.本次拟收购天池钼业75%的股权假设于2015年1月1日之前已完成。本公司本次收购支付股权价款 953,474,500.00元计入“长期股权投资”，对应增加“其他应付款”。在合并过程中，减少“长期股权投资”，但由于该项股权收购不构成业务，因此不确认商誉，支付股权价款扣除天池钼业重组交易基准日的可辨认净资产公允价值后的余额部分对应调增相关资产原值、同时确认“少数股东权益”。购买成本扣除调增相关资产原值部分后的余额与按持股比例享有的2015年1月1日标的资产可辨认净资产公允价值的差额-35,640,943.28元，调整归属于母公司所有者权益。
3.本次拟购买天池矿业对天池钼业享有的3.42亿元债权假设于2015年1月1日之前已完成。本次支付的债权款342,000,000.00元本公司计入“其他应收款”，本公司子公司天池钼业调整其他应付款债权人为本公司。以上内部往来在合并过程中进行抵消。
4.本备考合并财务报表以由大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年4月28日出具的大华审字[2016]006363号审计报告审计的本公司2015年度合并财务报表和由大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年4月27日出具的大华审字[2017]006338号审计报告审计的本公司 2016年度合并财务报表为基础。其中涉及基准日公允价值的数据，以同致信德（北京）资产评估有限公司于2017年5月27日出具的同致信德评报字（2017）第0086号评估报告为依据。
5.本备考合并财务报表主要为本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的要求而编制，仅供本公司向深圳证券交易所报送资产重组事宜使用。
6.考虑本备考合并财务报表之特殊目的，编制备考合并财务报表仅编制了报告期的备考合并资产负债表和备考合并利润表及其相关附注，未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变动表。本备考财务报表净资产按“归属于母公司股东权益”和“少数股东权益”列报，不再细分“股本”、“资本公积”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
7.就本备考合并财务报表附注而言，除特别指明外，下文“公司”或“本公司”均指本次资产重组完成后的内蒙古天首科技发展股份有限公司。
五、重要会计政策、会计估计
财务报表附注第6页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
财务报表附注第7页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
财务报表附注第8页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
财务报表附注第9页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第10页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
财务报表附注第11页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
财务报表附注第12页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
财务报表附注第13页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
财务报表附注第14页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
财务报表附注第15页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波
财务报表附注第16页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收账款期末余额（受同一控制控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）超过500万元的款项。其他应收款单项金额重大指其他应收款期末余额（受同一控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）
财务报表附注第17页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
超过100万元的款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
||
|-|
|计提方法|
|不计提坏账准备|
|不计提坏账准备|
|账龄分析法|

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|8.00|
|10.00|
|50.00|
|80.00|
|100.00|

②采用余额百分比法计提坏账准备
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|不计提坏账|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
财务报表附注第18页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
4．其他计提方法说明
对应收票据、预付款项、等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十二)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
财务报表附注第19页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十三)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
财务报表附注第20页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
财务报表附注第21页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
财务报表附注第22页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
财务报表附注第23页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
财务报表附注第24页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|16-25|3|
|年限平均法|5-12|3|
|年限平均法|5-10|3|

（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
财务报表附注第25页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
财务报表附注第26页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初期末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、采矿权、财务软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
财务报表附注第27页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
||
|-|
|预计使用寿命|
|3|
|24年6个月|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
财务报表附注第28页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十九)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
||
|-|
|摊销年限|
|39个月|

(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
财务报表附注第29页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(二十一)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
财务报表附注第30页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
财务报表附注第31页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
财务报表附注第32页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十三)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
财务报表附注第33页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十五)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
财务报表附注第34页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十四）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
六、财务报表列报项目变更说明
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）。
《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。
财务报表附注第35页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于2016年5月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将
2016年5月1日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”15,446.83元；截至2016年12月31日止，从“应交税费”科目下的“待抵扣进项税额”、“未交增值税”重分类至“其他流动资产”2,207,469.18元；对于2016年1月1日至4月30日期间发生的交易，不予追溯调整；对于2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。
七、税项
(一)公司主要税种和税率
||
|-|
|销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产|
|营改增之前的应纳税营业额|
|实缴流转税税额|
|实际流转税税额|
|实际缴纳的流转税税额|
|应纳税所得额|
|按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入|

(二)税收优惠政策及依据
本公司未享受税收优惠政策。
(三)其他说明
本公司及合并范围内的其他子公司适用25%的企业所得税率。
八、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
||
|-|
|期末余额|
|98,639.11|
|49,877,731.01|
|49,976,370.12|

截至2016年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
财务报表附注第36页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
||
|-|
|期末余额|

注释2．应收票据
1．应收票据的分类
||
|-|
|期末余额|
|100,000.00|
|100,000.00|

2．期末公司已质押的应收票据
本公司期末无已质押的应收票据。
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|7,906,104.82|
|7,906,104.82|

明细如下：
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2016.7.5-2016.10.25|2017.1.5-2017.4.25|7,906,104.82|
|||7,906,104.82|

4．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
本公司期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5．应收票据其他说明
2016年度，本公司无尚未到期已经贴现的票据。
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额||||||||
||||账面余额|||坏账准备|||账面价值|
|||金额||比例（%）|金额|||计提比例||
|||||||||（%）||
||单项金额重大并单独计提|94,022,379.87||97.13|94,022,379.87||100.00|||
||坏账准备的应收账款|||||||||
||按信用风险特征组合计提|2,777,302.13||2.87|145,803.09||5.25||2,631,499.04|
||坏账准备的应收账款|||||||||
||单项金额虽不重大但单独|||||||||

财务报表附注第37页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额||||||||
||||账面余额|||坏账准备|||账面价值|
|||金额||比例（%）|金额|||计提比例||
|||||||||（%）||
|计提坏账准备的应收账款||||||||||
||合计|96,799,682.00||100.00|94,168,182.96||97.28||2,631,499.04|

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期初余额||||||||
||||账面余额|||坏账准备|||账面价值|
|||金额||比例（%）|金额|||计提比例||
|||||||||（%）||
||单项金额重大并单独计提|94,022,379.87||95.40|94,022,379.87||100.00|||
||坏账准备的应收账款|||||||||
||按信用风险特征组合计提|4,535,184.55||4.60|241,859.24||5.33||4,293,325.31|
||坏账准备的应收账款|||||||||
||单项金额虽不重大但单独|||||||||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||
||合计|98,557,564.42||100.00|94,264,239.11||95.64||4,293,325.31|

注：对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合采用下述账龄分析法计提坏账准备。
应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|74,074,239.87|74,074,239.87|100.00|
|19,948,140.00|19,948,140.00|100.00|
|94,022,379.87|94,022,379.87|100.00|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|2,546,036.13|127,301.81|5.00|
||1－2年|231,266.00|18,501.28|8.00|
||2－3年||||

财务报表附注第38页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||3－4年||||
||4－5年||||
||5年以上||||
||合计|2,777,302.13|145,803.09|5.25|

（3）组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
（4）组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额44,430.03元。
本期收回或转回坏账准备金额123,963.55元。
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
|||
|-|-|
|转回或收回金额|转回或收回方式|
|1,379,826.35|款项收回|
|320,984.00|款项收回|
|1,700,810.35||

本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明：
本公司本期应收款项收回金额共计1,960,698.22元，账龄均为1年以内，本期收回部分款项，转回对应坏账准备。
3．本报告期实际核销的应收账款
||
|-|
|核销金额|
|28,452.30|

其中重要的应收账款核销情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|125.00|长期挂账，无法联系到对方|管理层决议|
|货款|15,200.00|长期挂账，无法联系到对方|管理层决议|
|货款|13,125.20|长期挂账，无法联系到对方|管理层决议|
|货款|1.60|长期挂账，无法联系到对方|管理层决议|
|货款|0.50|长期挂账，无法联系到对方|管理层决议|

财务报表附注第39页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|28,452.30|长期挂账，无法联系到对方|管理层决议|

4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|74,074,239.87|76.52|
|19,948,140.00|20.61|
|1,316,278.25|1.36|
|518,572.75|0.54|
|243,388.25|0.25|
|96,100,619.12|99.28|

5．本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项
6．本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|872,869.96|93.76|58,096.39|
|58,096.39|6.24|72,580.10|
|||146,986.98|
|||34,071.95|
|930,966.35|100.00|311,735.42|

2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
|||
|-|-|
|期末余额|账龄|
|55,000.00|1-2年|
|55,000.00||

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|期末金额|占预付账款总额的比例(%)|预付款时间|
|424,436.90|45.59|2016年度|
|444,616.80|47.76|2016年度|

财务报表附注第40页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末金额|占预付账款总额的比例(%)|预付款时间|
|55,000.00|5.91|2015年度|
|350.00|0.04|2016年度|
|16.00||2016年度|
|924,419.70|99.30||

注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额||||||||
||||账面余额|||坏账准备|||账面价值|
|||金额||比例（%）|金额|||计提比例||
|||||||||（%）||
||单项金额重大并单独计提坏|275,580,000.00||72.33|239,496,666.72||86.91||36,083,333.28|
||账准备的其他应收款|||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|104,908,342.29||27.54|11,386,633.83||10.85||93,521,708.46|
||账准备的其他应收款|||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|491,938.00||0.13|||||491,938.00|
||提坏账准备的其他应收款|||||||||
||合计|380,980,280.29||100.00|250,883,300.55||65.85||130,096,979.74|

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期初余额||||||||
||||账面余额|||坏账准备|||账面价值|
|||金额||比例（%）|金额|||计提比例||
|||||||||（%）||
||单项金额重大并单独计提坏|323,449,760.00||75.48|230,580,000.00||71.29||92,869,760.00|
||账准备的其他应收款|||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|105,056,157.85||24.52|8,447,570.71||8.04||96,608,587.14|
||账准备的其他应收款|||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|12,139.92|||||||12,139.92|
||提坏账准备的其他应收款|||||||||
||合计|428,518,057.77||100.00|239,027,570.71||55.78||189,490,487.06|

其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|118,220,000.00|118,220,000.00|100.00|
|46,260,000.00|46,260,000.00|100.00|
|41,850,000.00|41,850,000.00|100.00|

财务报表附注第41页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|24,250,000.00|24,250,000.00|100.00|
|45,000,000.00|8,916,666.72|19.81|
|275,580,000.00|239,496,666.72|86.91|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|8,651.50|432.57|5.00|
||1－2年|75,742.24|6,059.38|8.00|
||2－3年|102,579,581.00|10,257,958.10|10.00|
||3－4年|2,244,367.55|1,122,183.78|50.00|
||4－5年||||
||5年以上||||
||合计|104,908,342.29|11,386,633.83|10.85|

注：对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收账项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合采用账龄分析法计提坏账准备。
（3）组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
（4）组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,191,296.90元；原采购无形资产退回销售方，无形资产累计摊销转入坏账准备6,666,666.72元。
3．本期无实际核销的其他应收款
4．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|5,000,000.00|
|375,140,000.00|
|340,670.79|

财务报表附注第42页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|50.00|
|490,908.00|
|2,614.54|
|6,036.96|
|380,980,280.29|

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|单位往来款|118,220,000.00|3-4年|31.03|
|单位往来款|46,260,000.00|3-4年|12.14|
|单位往来款|48,920,000.00|2-3年|12.84|
|单位往来款|48,400,000.00|2-3年|12.70|
|单位往来款|45,000,000.00|1年以内|11.81|
||306,800,000.00||80.52|

6．本期无涉及政府补助的应收款项
7．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
8．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释6．存货
1．存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|1,797,723.25|1,787.60|1,795,935.65|1,056,971.16|11,334.91|
|745,992.45||745,992.45|894,843.53|49,426.52|
|9,236,061.77|7,914.85|9,228,146.92|7,723,353.72|643,166.61|
|11,779,777.47|9,702.45|11,770,075.02|9,675,168.41|703,928.04|

2．存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|||
||计提|其他|转回|转销|其他|
|11,334.91|1,787.60||11,334.91|||

财务报表附注第43页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|||
||计提|其他|转回|转销|其他|
|49,426.52|||49,426.52|||
|643,166.61|5,577.80||6.05|640,823.51||
|703,928.04|7,365.40||60,767.48|640,823.51||

存货跌价准备说明：
本公司子公司泰衡纺织购入的原材料FDY涤纶超亮光丝55dtex/36f及本期为适应市场试生产的1623等新产品账面结存金额大于期末可变现价值，因此对2016年此类存货计提存货跌价准备。
本公司子公司泰衡纺织原材料半光FDY83dtex/72f等材料以前年度已计提存货跌价准备，本期账面结存价格低于可变现价值故对此类存货进行存货跌价准备转回，转回金额共计
60,767.48元。
本公司子公司泰衡纺织库存商品1301、1501涤纶坯布以前年度已计提存货跌价准备共计640,823.51元，本期存货全部进行销售，因此本年度对已计提的存货跌价准备做全部转销处理。
注释7．一年内到期的非流动资产
||
|-|
|期末余额|

注释8．其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|907,938.48|
|1,299,530.70|
|26,662.78|
|2,234,131.96|

其他流动资产说明：
为准确地表述公司预交税费、增值税留抵税额等，会计报表中重分类至其他流动资产列示；并将截至2016年12月31日止预交税费、增值税留抵税额等合计2,207,469.18元重分类至本科目列示。
注释9．长期股权投资
财务报表附注第44页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法确认的投资损益|
|118,487,186.62|||-20,829,077.74|
|118,487,186.62|||-20,829,077.74|
|118,487,186.62|||-20,829,077.74|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||97,658,108.88|
|||||97,658,108.88|
|||||97,658,108.88|

长期股权投资说明：
公司截至2016年12月31日止持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。
联营企业对共青城德图投资管理有限公司的投资，截至2016年12月31日止未实缴注册资本，未经营。
注释10．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他|
|3,456,638.52|57,856,606.13|717,675.61|417,203.67|383,707.00|
||615,384.62||9,049.00||
||615,384.62||9,049.00||
|2,303,533.45||117,520.61|||
|2,303,533.45||117,520.61|||

财务报表附注第45页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他|
|1,153,105.07|58,471,990.75|600,155.00|426,252.67|383,707.00|
|793,586.32|17,779,000.90|584,900.95|251,392.79|112,968.96|
|97,382.09|2,866,948.55|48,445.44|43,714.21|37,296.36|
|97,382.09|2,866,948.55|48,445.44|43,714.21|37,296.36|
|571,462.34||111,644.58|||
|571,462.34||111,644.58|||
|319,506.07|20,645,949.45|521,701.81|295,107.00|150,265.32|
|833,599.00|37,826,041.30|78,453.19|131,145.67|233,441.68|
|2,663,052.20|40,077,605.23|132,774.66|165,810.88|270,738.04|

2．期末暂时闲置的固定资产
本公司期末无暂时闲置的固定资产。
3．期末通过融资租赁租入的固定资产
本公司期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4．通过经营租赁租出的固定资产
本公司期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5．期末未办妥产权证书的固定资产
本公司期末无未办妥产权证书的固定资产。
注释11．在建工程
1．在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|6,775,594.04||6,775,594.04|6,775,594.04||
|886,532.00||886,532.00|886,532.00||
|1,722,552.81||1,722,552.81|1,664,283.58||
|3,638,637.96||3,638,637.96|3,638,637.96||
|1,863,598.11||1,863,598.11|1,863,598.11||
|15,287,031.19||15,287,031.19|15,287,031.19||

财务报表附注第46页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|6,847,648.62||6,847,648.62|6,847,648.62||
|1,092,515.00||1,092,515.00|1,092,515.00||
|855,162.49||855,162.49|855,162.49||
|2,216,509.76||2,216,509.76|2,216,509.76||
|1,981,101.63||1,981,101.63|1,981,101.63||
|152,137.08||152,137.08|152,137.08||
|395,394.00||395,394.00|395,394.00||
|16,005,603.46||16,005,603.46|16,001,603.46||
|59,720,018.15||59,720,018.15|59,657,748.92||

2．在建工程项目本期变动情况
本公司子公司天池钼业在建工程项目发生的费用全部为前期投入。目前工程由于资金
不足，天池钼业拥有的季德钼矿矿山建设进展缓慢，尚未建成投产。审计期间费用没有发
生重大变化。
3．工程基本情况介绍
2013年1月6日，吉林省发展改革委出具《吉林省发展改革委关于吉林天池钼业有限
公司小城季德钼矿日处理 25000吨钼矿石项目核准的批复》（吉发改审批[2013]2号），批复
的主要内容：1、建设规模及产品方案，日处理钼矿石25000吨，年产825万吨钼矿石，产
品为钼精粉。2、主要建设内容，包括道路工程，供电设施，供水设施、采场基建、矿仓、粗碎车间、主厂房、试化验室、尾矿库、尾矿输送系统、回水系统、总仓库、机汽修间、
油库、锅炉房、办公楼、食堂等；购置主要生产设备1093台（套）。3、建设条件，项目建
设地址位于吉林省舒兰市小城镇季德屯南西3公里处。4、能源消耗：年总能量折合标准煤
54,418.84吨（其中：电力 23,368.76万千瓦时，原煤 15,915吨，柴油10,995吨）。截至 2016
年12月31日止，项目处于前期建设阶段。
注释12．无形资产
1．无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|知识产权|采矿权|
|84,589,404.49|18,300.00|50,000,000.00|1,115,963,547.72|

财务报表附注第47页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|知识产权|采矿权|
|2,033,318.58||||
|2,033,318.58||||
|||50,000,000.00||
|||50,000,000.00||
|86,622,723.07|18,300.00||1,115,963,547.72|
|535,588.75|15,757.70|5,416,666.71||
|3,213,532.50|2,542.30|1,250,000.01||
|3,213,532.50|2,542.30|1,250,000.01||
|||6,666,666.72||
|||6,666,666.72||
|3,749,121.25|18,300.00|||
|82,873,601.82|||1,115,963,547.72|
|84,053,815.74|2,542.30|44,583,333.29|1,115,963,547.72|

2．无形资产说明
2014年11月本公司与中融汇金融资租赁有限公司签订《计算机软件著作权转让合同》，金额为50,000,000.00元，本公司收到中融汇金开具的增值税普通发票，本公司实际支付
45,000,000.00元，尚未办理著作权变更手续，本公司于同月计入无形资产核算，并计算摊销额。2016年4月11日，本公司与中融汇金签订《合同解除协议书》，经双方协商，原合同解除，双方均不承担违约责任，中融汇金同意将已收到的45,000,000.00元款项退还本公司，本公司本期将无形资产原值计入其他应收款，累计摊销计入坏账准备。
3．无形资产摊销
（1）土地使用权摊销
摊销期限依据钼矿服务年限确定，项目可行性研究报告测试的结果，季德钼矿矿山服务年限为 22.6年。2015年 11月取得土地使用权证，土地使用权摊销从2015年 11月开始，包括2年的前期准备共计摊销294个月。每月摊销267,794.37元，截至2016年12月31日止累计摊销14个月，共计3,749,121.25元。
（2）采矿权摊销
为符合权责发生制原则、配比性原则和合理性原则，舒兰季德钼矿采矿权按照开采量比
率法进行采矿权的摊销，即采矿权当期摊销额=采矿权价款×（当期实际开采量÷可采储量）。
财务报表附注第48页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
本公司确定，自生产经营开始起摊销采矿权。
4．截至2016年12月31日止已办理产权证书的土地使用权情况
2015年 11月 11月，舒兰市人民政府签发位于吉林省舒兰市小城镇国有土地使用权证，证书号舒兰国用（2015）第 028301308号，该项土地使用面积 643,749.00平方米，有效期至2026年2月9日，用途为工业（采矿）。
5．无形资产所有权受限情况
截至 2016年 12月 31日止，本公司子公司天池钼业土地使用权和舒兰季德钼矿采矿权均存在所有权受限的情况。舒兰市小城镇季德钼矿土地使用权抵押给招商银行股份有限公司长春高新技术开发区支行；季德钼矿采矿权证抵押给农业银行延边分行。
6．本期无形资产增加2,033,318.58元，为补缴以前年度的契税。
注释13．其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|53,550,984.61|
|356,037,236.07|
|80,000,000.00|
|12,780,000.00|
|502,368,220.68|

其他非流动资产的说明：
本公司下属孙公司北京凯信腾龙投资管理有限公司于2015年12月18日与中国吉林森林工业集团有限责任公司签订了《股权转让合同》（吉产转字2015年04号），以人民币14,260万元通过挂牌协议转让方式收购天治基金38.75%的股权。根据《股权转让合同》股权转让价款的支付和结算条款，北京凯信腾龙投资管理有限公司于2015年12月向吉林长春产权交易中心支付股权转让价款共计9,278万元，吉林长春产权交易中心在接到上述款项后向中国吉林森林工业集团有限责任公司结算股权转让价款8,000万元，其余股权转让价款在取得相关部门审批手续后2个工作日内交付至吉林长春产权交易中心指定账户，吉林长春产权交易中心同时将剩余股权转让价款结算给中国吉林森林工业集团有限责任公司。
截至2016年12月31日止，挂账吉林长春产权交易中心1,278万元，股权转让事项尚未交易完成。
本公司子公司天池钼业季德钼矿处在建设过程中，取得建设用地批复的土地面积为
243.4424公顷，已经办理土地使用权证书的64.3749公顷，发生的费用在无形资产-土地使用
权科目反映，尚未办理土地征用手续的待征地179.0675公顷，账面已经发生的费用共计
217,222,909.12元。勘探开发费用性支出34,428,741.36元，包括地质勘探过程中所发生的各项
财务报表附注第49页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
成本和费用。地质勘探过程中所发生的各项成本和费用包括在现有矿床进一步探矿、地质及地理测量、勘探性钻孔、取样、挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。当勘探结束时，如不能形成地质成果，则一次计入当期损益。
注释14．应付账款
||
|-|
|期末余额|
|94,263,915.59|
|4,392.90|
|94,268,308.49|

1．账龄超过一年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|92,074,813.22|
|51,077.74|
|92,125,890.96|

注释15．预收款项
1．预收账款情况
||
|-|
|期末余额|
|1,500,000.00|
|481,530.53|
|1,981,530.53|

2．账龄超过一年的重要预收款项
||
|-|
|期末余额|
|1,500,000.00|
|1,500,000.00|

注释16．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,730,719.67|8,639,787.37|8,559,191.50|
|6,028.22|635,945.90|634,061.60|
|1,736,747.89|9,275,733.27|9,193,253.10|

财务报表附注第50页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
2．短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,609,599.06|8,132,787.97|8,039,603.84|
||1,980.00|1,980.00|
|4,150.16|360,878.77|359,386.23|
|3,746.88|285,190.36|283,804.84|
|155.12|54,151.97|54,136.99|
|248.16|21,536.44|21,444.40|
|1,920.00|125,335.00|127,255.00|
|115,050.45|18,805.63|30,966.43|
|1,730,719.67|8,639,787.37|8,559,191.50|

3．设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|5,790.40|591,407.56|589,546.16|
|237.82|44,538.34|44,515.44|
|6,028.22|635,945.90|634,061.60|

注释17．应交税费
||
|-|
|期末余额|
|331,874.47|
|6,571,595.02|
|390,966.26|
|15,823.64|
|9,494.18|
|6,329.46|
|157,709.50|
|7,483,792.53|

注释18．应付利息
||
|-|
|期末余额|
|71,191,577.74|
|71,191,577.74|

1．应付利息计提明细
||||
|-|-|-|
|计息时间|本金|利率|

财务报表附注第51页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|计息时间|本金|利率|
|2012年度|145,940,000.00|6.00%-6.56%|
|2013年度|251,163,859.16|6.00%|
|2014年度|335,846,282.21|6.00%|
|2015年度|334,802,405.44|4.85%-5.60%|
|2016年度|336,112,405.44|5.22%|
||1,403,864,952.25||

说明：
截至2016年12月31日止，与股东吉林天池矿业股份有限公司借款本金账面余额为
336,112,405.44元。根据双方的约定，借款利率为年息5.22%。
注释19．其他应付款
1.按款项性质列示的其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|1,044,384.05|
|877,300.00|
|386,162,405.44|
|953,474,500.00|
|19,999,916.67|
|31,391,969.51|
|2,050,000.00|
|3,130,000.00|
|9,363,794.80|
|500,000.00|
|9,692,504.47|
|38,483.00|
|1,417,725,257.94|

2．账龄超过一年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|19,280,000.00|
|7,882,770.00|
|3,130,000.00|
|1,261,933.93|
|1,000,000.00|
|6,855,000.00|

财务报表附注第52页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|3,644,388.52|
|647,300.00|
|43,701,392.45|

注释20．长期应付款
1．长期应付款分类
||
|-|
|期末余额|
|28,429,441.08|
|8,447,552.52|
|3,402,136.18|
|40,279,129.78|

2．截至2016年12月31日止长期应付款明细
|||
|-|-|
|2016年12月31日|业务内容|
|59,648,400.00|矿山生态环境恢复治理保证金|
|14,333,260.00|土地复垦费保证金|
|4,000,000.00|水土流失补偿费|
|-37,702,530.22|未确认融资费用|
|40,279,129.78||

说明：
1．矿山生态环境恢复治理保证金，为依据《吉林省矿山地质环境治理恢复保证金管理办法》计提并按期向矿山所在地国土资源行政主管部门制定的银行账户储蓄的与钼矿相关的矿山生态环境恢复治理保证金，由该国土资源行政主管部门出具存储证明。保证金的存储数额，依据矿山地质环境保护与治理恢复方案提出的治理恢复工程经费概算确定。根据吉林省国土资源厅备用金存储通知：第一期已经存储 381.03万元，第二期于 2021年 12月 31日前存储1988.84万元，第三期于2029年12月31日前存储1988万元，第四期于2037年12月31日前存储1988万元。
2．土地复垦费保证金，为根据国务院颁布的《土地复垦条例》及国土资源部颁布的《土地复垦条例实施办法》计提并按期向损毁土地所在地县级国土资源主管部门与公司约定的银行土地复垦费用专门账户存储。土地复垦费保证金的存储数额，依据土地复垦费方案确定的资金数额确定。根据天池钼业公司提交的“土地复垦费用分期存储保证书”的约定，此费用
分四期支付，第一期于开工前一个月支付 286.66万元，第二期于 2021年 12月 31日前支付
400万元，第三期于2029年12月31日前支付400万元，第三期于2037年12月31日前支付
财务报表附注第53页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
346.66万元。
3．水土流失补偿费，为根据《吉林省水土保持条例》及《吉林省水土流失补偿费征收、使用和管理办法》计提并按期向县级水土保持机构缴纳的补偿费。水土流失补偿费的缴纳数额，在评估建设和生产过程中损毁、压没原地貌或植被的面积和危害程度，以及能否恢复植被后，经行政主管部门的水土保持机构现场勘测后，按《吉林省水土流失补偿费征收、使用和管理办法》规定的标准征收。
2013年12月16日，与舒兰市水土保持监督管理中心签订“水土流失补偿费缴纳协议书”，约定：水土流失补偿费共计423.86万元，2013年先期缴纳23.86万元，剩余400万元从2014年起每年缴纳40万元，至2023年4月止。
4．未确认融资费用，长期应付款所发生的应在付款期内各个期间进行分摊的未实现的融资费用，作为长期应付款的抵减项目。
截至2016年12月31日未确认融资费用明细
||||
|-|-|-|
|原值金额|累计摊销|净值|
|36,531,949.60|5,312,990.68|31,218,958.92|
|6,852,934.54|967,227.06|5,885,707.48|
|1,119,000.00|521,136.18|597,863.82|
|44,503,884.14|6,801,353.92|37,702,530.22|

注释：未确认融资费用计算采用折现率法计算，按照实际利率法分摊。矿山生态环境恢复治理保证金系数为：折现年限26年，折现率为5.65%。土地复垦费保证金折现系数为：折现年限25年，折现率为5.65%。水土流失补偿未确认融资费用折现系数为：折现年限10年，折现率为5.65%。
注释21．预计负债
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
||300,000.00|
||300,000.00|

预计负债说明：
2013年7月4日，本公司向惠州市宝龙投资发展有限公司（下称宝龙公司）借入200万元。2015年6月23日宝龙公司与广州诚通金属公司签订《债权转让协议》，宝龙公司将对本公司的上述200万元债权本期转让给广州诚通金属公司。2015年12月25日广州诚通金属公司起诉本公司，要求本公司归还借款200万元以及相应利息30万元。2016年11月8日，双
方达成民事调解协议截至财务报告日止，该诉讼已和解，本公司同意2016年12月8日前偿
还100万元；2017年6月30日前偿还100万元。
财务报表附注第54页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
2016年12月7日，本公司已支付广州诚通金属公司100万元。因此本公司冲减该笔预计负债，并按和解协议计提债务金额。
注释22．股东权益总额
||
|-|
|期末余额|
|195,041,841.55|
|257,371,302.07|
|452,413,143.62|

注释23．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|29,799,462.90|29,184,417.45|33,781,646.57|
|29,787.43||132,600.60|
|29,829,250.33|29,184,417.45|33,914,247.17|

注释24．税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|65,162.76|
|65,162.80|
|1,685.47|
|4,860.68|
|76.03|
|60,978.48|
|197,926.22|

税金及附加的其他说明：
本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于2016年5月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将
2016年5月1日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”15,446.83元。
注释25．销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|3,651.96|

财务报表附注第55页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|3,651.96|

注释26．管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|6,765,000.00|
|4,850,491.98|
|4,466,074.81|
|630,391.50|
|475,435.26|
|347,334.20|
|217,124.00|
|191,246.94|
|181,744.00|
|224,211.78|
|39,310.19|
|129,952.20|
|18,518,316.86|

注释27．财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|18,049,478.89|
|14,791.14|
|2,272,487.88|
|20,307,175.63|

财务费用说明：
财务费用利息支出主要为关联方资金拆借计提的利息，财务费用其他主要为银行手续费、账户维护费等。
注释28．资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|5,109,529.60|
|-53,402.08|
|5,056,127.52|

财务报表附注第56页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
注释29．投资收益
1．投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|-20,829,077.74|
|-20,829,077.74|

注释30．营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|497,818.73|938,544.32|
|497,818.73|938,544.32|
|5,604,504.30||
|50,000,000.00||
|50,000.00||
|17,094.47||
|733,774.07|196,000.00|
|4,157.47||
|530.40|38,582.05|
|56,907,879.44|1,173,126.37|

1．计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|50,000,000.00||
|50,000,000.00||

注释31．营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|29,449.24|103,073.25|
|29,449.24|103,073.25|
|-300,000.00|300,000.00|
|4,510,189.58|5,869,138.46|
|706,515.94||
|11,929.67||

财务报表附注第57页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|380,575.38|20,000.00|
|5,338,659.81|6,292,211.71|

注释32．所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|6,571,595.02|
|6,571,595.02|

注释33．所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|余额|
|1,100,430,700.95|
|81,454,970.41|
|104,393,877.25|
|1,286,279,548.61|

九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|绍兴市|绍兴县安昌镇汽车站东侧|纺织|100||
|九江市|江西省九江市共青城私募基金创新园区内|IT业|100||
|九江市|江西省九江市共青城私募基金创新园区内|IT业|100||
|九江市|江西省九江市共青城私募基金创新园区内|IT业|100||
|包头市|土默特右旗新型工业园区|IT业|100||
|包头市|土默特右旗新型工业园区|IT业|100||
|北京市|北京市东城区灯市口大街12、14号二层232室|投资管理、咨询||100|
|包头市|内蒙古自治区包头市青山区钢铁大街7号正翔国际广场B6号|销售化工产品、投资管理、咨询|100||

财务报表附注第58页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|吉林市|||38.46||
|舒兰市|舒兰市滨河大街1378号（滨河小区28号楼3门）|钼矿开采、加工；钼精粉销售；矿山车辆、设备租赁。||75|

2．重要的非全资子公司
|||||
|-|-|-|-|
|少数股东持股比例(%)|本期归属于少数股东损益|本期向少数股东支付股利|期末累计少数股东权益|
|25|-6,100,234.22||257,371,302.07|

3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
项目
吉林天池钼业有限公司
流动资产 1,273,147.50非流动资产 1,487,741,186.97资产合计 1,489,014,334.47流动负债 419,249,996.44非流动负债 40,279,129.78负债合计 459,529,126.22营业收入
净利润 -24,400,936.89经营活动现金流量 -3,756,050.80续：
期初余额
项目
吉林天池钼业有限公司
流动资产 1,560,165.94非流动资产 1,490,795,837.89资产合计 1,492,356,003.83流动负债 400,441,425.09非流动负债 38,028,433.60负债合计 438,469,858.69营业收入
净利润 -23,120,320.82
经营活动现金流量 -2,243,360.57
财务报表附注第59页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|绍兴市|浙江省绍兴县安昌镇工业园区|纺织|22.26||
|九江市|江西省九江市共青城私募基金创新园区内|投资管理、咨询|34.00||

其他说明：
（1）2016年6月22日，浙江四海氨纶纤维有限公司进行注册资本变更，将7800万美金按照入资时汇率计算变更为56185.9019万元人民币，导致本公司对其持有的股权由22.264%变更为22.26%。
（2）共青城德图投资管理有限公司未实质经营。
2．重要合营企业的主要财务信息
本公司无需要披露重要合营企业的主要财务信息。
3．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
浙江四海氨纶纤维有限公司
流动资产 811,130,589.35非流动资产 745,133,999.16资产合计 1,556,264,588.51流动负债 1,198,876,765.97非流动负债
负债合计 1,198,876,765.97少数股东权益
归属于母公司股东权益 357,387,822.54按持股比例计算的净资产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润 -102,963.50—其他 9,942,311.45对联营企业权益投资的账面价值 89,393,877.25
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 469,317,295.74
净利润 -93,563,494.37
财务报表附注第60页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目
浙江四海氨纶纤维有限公司
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
企业本期收到的来自联营企业的股利
续：
期初余额/上期发生额
项目
浙江四海氨纶纤维有限公司
流动资产 795,387,086.77非流动资产 803,586,300.44资产合计 1,598,973,387.21流动负债 1,148,022,580.08非流动负债
负债合计 1,148,022,580.08少数股东权益
归属于母公司股东权益 450,950,807.13按持股比例计算的净资产份额 100,399,687.70调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润 -102,963.50—其他 9,926,230.79对联营企业权益投资的账面价值 110,222,954.99存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 512,621,202.99净利润 -98,062,850.22终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
企业本期收到的来自联营企业的股利
4．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
本公司无需要披露的汇总财务信息。
5．合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本公司无需要披露的重大限制说明。
6．合营企业或联营企业发生的超额亏损
财务报表附注第61页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
本公司无需要披露的超额亏损事项。
7．与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无需要披露与合营企业投资相关的未确认承诺事项。
8．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司不存在需要披露的与合营企业或联营企业投资相关的或有事项。
(三)重要的共同经营
本公司无重要的共同经营情况。
(四)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益情况。
十、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本(万元)|对本公司的持股比例(%)|
|北京市西城区|综合业|20,000.00|12.43|

1．本公司的母公司情况的说明
本公司的母公司是合慧伟业，于2007年11月26日成立，自然人马雅、赵伟分别投资2,500.00万元持有合慧伟业50.00%的股权，注册资本5,000.00万元，注册地为北京市西城区东经路3号316室。2015年 8月 12日，合慧伟业召开了临时股东会，审议通过了变更注册资本和增加邱士杰为公司股东的决议；同时合慧伟业原股东马雅、赵伟与邱士杰签署了《增资扩股协议》，约定邱士杰以现金向合慧伟业增资 15,000.00万元，增资完成后合慧伟业的注册资本变更为20,000.00万元，邱士杰、马雅、赵伟分别持有合慧伟业75%、12.50%、12.50%的股权。本次变更后，邱士杰成为合慧伟业第一大股东，并间接持有本公司4,000.00万股股份，成为本公司实际控制人，合慧伟业仍为本公司的控股股东。
2016年9月5日，合慧伟业变更工商信息，已收到北京市工商行政管理西城分局下发的统一社会信用代码91110102671703612A的营业执照。合慧伟业原股东结构为自然人股东邱士杰先生、马雅、赵伟，分别持有合慧伟业75%、12.50%、12.50%的股权，变更后的股东结构为：法人股东北京天首资本管理有限公司、自然人股东马雅、赵伟，分别持有合慧伟业75%、
12.50%、12.50%的股权。因北京天首资本管理有限公司为自然人独资有限责任公司，股东和
财务报表附注第62页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
法定代表人均为邱士杰，因此，本次股权转让后，邱士杰仍为合慧伟业的实际控制人及法定代表人。
2016年9月5日，合慧伟业变更工商信息，已收到北京市工商行政管理西城分局下发的统一社会信用代码91110102671703612A的营业执照。合慧伟业股权结构发生变更，原股东结构为自然人股东邱士杰、马雅、赵伟，分别持有合慧伟业75%、12.50%、12.50%的股权，变更后的股东结构为：法人股东北京天首资本管理有限公司（简称“天首资本”）、自然人股东马雅、赵伟，分别持有合慧伟业75%、12.50%、12.50%的股权。邱士杰持有100%天首资本股权，本次股权转让后，邱士杰仍为本公司实际控制人。
(二)本公司的子公司情况详见附注十（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注九（二）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业：无
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
惠州市宝龙投资发展有限公司 公司关键管理人员持有其21.00%的股权
北京天首资本管理有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
北京天首实业投资有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
北京灵泽投资中心（有限合伙） 同一实际控制人控制的其他企业
北京巨中盈投资中心（有限合伙）
同一实际控制人控制的其他企业
北京天正润金投资中心（有限合伙） 同一实际控制人控制的其他企业
北京融巨投资中心（有限合伙） 同一实际控制人控制的其他企业
天首控股有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
北京盈吉投资管理有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
北京天首聚丰投资管理中心（有限合伙） 同一实际控制人控制的其他企业
北京天首投资管理有限公司
同一实际控制人控制的其他企业
北京天祥千巨投资中心（有限合伙） 同一实际控制人控制的其他企业
北京国巨宏润投资中心（有限合伙） 同一实际控制人控制的其他企业
北京天首投资中心（有限合伙） 同一实际控制人控制的其他企业
北京龙观投资中心（有限合伙） 同一实际控制人控制的其他企业
北京天首辉恒投资管理中心（有限合伙） 同一实际控制人控制的其他企业
北京天首优金投资管理中心（有限合伙）
同一实际控制人控制的其他企业
北京天首中聚投资管理中心（有限合伙） 同一实际控制人控制的其他企业
北京天首同盈投资管理中心（有限合伙） 同一实际控制人控制的其他企业
财务报表附注第63页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京天首屹崭投资管理中心（有限合伙） 同一实际控制人控制的其他企业
北京天首资志投资管理中心（有限合伙） 同一实际控制人控制的其他企业
北京天首知画投资管理中心（有限合伙） 同一实际控制人控制的其他企业
北京天首岚昌投资管理中心（有限合伙） 同一实际控制人控制的其他企业
北京天首春晨投资管理中心（有限合伙）
同一实际控制人控制的其他企业
北京璀璨投资管理中心（有限合伙） 同一实际控制人控制的其他企业
北京匠心之轮网球投资管理中心（有限合伙） 同一实际控制人控制的其他企业
北京国金博投资中心（有限合伙） 同一实际控制人控制的其他企业
北京宝誉广告传媒中心（有限合伙） 同一实际控制人控制的其他企业
北京天首财富管理顾问有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
兴丰财富投资担保有限公司
同一实际控制人控制的其他企业
吉林省龙兴集团奈奇生态食品有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天首投资基金管理（北京）有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
济南时代试金试验机有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
济南试金集团有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
北京时代之峰科技有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
吉林天池矿业股份有限公司
子公司原股东
吉林天成矿业有限公司 子公司股东
吉林六通矿业开发有限公司 子公司股东
天池集团有限公司 子公司股东的母公司
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|电费|5,342,258.29|
||5,342,258.29|

3．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
①采矿权证抵押情况
2015年1月23日，本公司子公司天池钼业与中国农业银行股份有限公司延边分行（以
下简称“农行延边分行”）签署《最高额抵押合同》（合同编号22100620150000063），天池钼
业以季德钼矿采矿权（证号：C1000002010023110056360）为天池矿业提供抵押担保，最高
财务报表附注第64页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
担保债权额为6亿元。担保主债权期间为2015年1月23日至2018年1月22日。2015年5月28日，天池钼业向国土资源部办理了采矿权抵押备案手续，取得了《关于吉林天池钼业有限公司季德钼矿采矿权抵押备案的函》（国土资矿抵备字[2015]005号）。
②土地使用权抵押情况
2015年11月12日，本公司子公司天池钼业与招行长春开发区支行签署《最高抵押合同》（招银长押[2015]0905号），天池钼业以《国有土地使用权证》（舒国用（2015）第02830130号）为天池集团有限公司与招行长春开发区支行签署的《授信协议》（招银长授[2015]0152号）在授信期间内的债务设定抵押，最高抵押限额2亿元。抵押期间为该《最高抵押合同》生效之日起至《授信协议》项下授信债权诉讼时效届满。同日，天池钼业办了土地使用权抵押登记手续，取得了《土地他项权利证明书》（舒国用[2015]第02830079号）。截至2016年12月31日止，“抵押合同”仍然在有效期内。
（2）本公司作为被担保方
无。
4．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
||||
|-|-|-|
|拆入金额|起始日|到期日|
|50,050,000.00|2016.10.17|自每笔借款到达本公司账户之日起12个月内还款|
|2,300,000.00|2016.8.19|2016.12.30|
|336,112,405.44|||
|388,462,405.44|||

关联方拆入资金说明：
2016年10月17日，本公司与合慧伟业签订《借款合同》，借入最高限额8000万元的留流动资金，自每笔借款到达本公司指定账户之日起十二个月内还款，借款期限内免息。如未能如期归还借款，逾期部分则按每日万分之三额外加收违约金。截至2016年12月31日止，向合慧伟业借款余额5,005.00万元。
2016年8月19日至2016年10月31日，本公司孙公司北京凯信腾龙投资管理有限公司陆续向北京天首投资管理有限公司借入230万元流动资金。2016年12月29日至2016年12月30日，本公司将借入资金全部归还，借款期限内免息。
上述关联方拆借资金参照银行同期贷款利率计算利息确认财务费用，对应计入资本公积。
截至2016年12月31日止，本公司子公司天池钼业借入天池矿业工程及流动资金本金
共计336,112,405.44元。依据天池钼业的资金需求向其借入资金，偿还期未设定，借款利息
财务报表附注第65页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
的确定方式为同期银行贷款利息。
5．关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期发生额|
|1,873,942.94|

6．其他关联交易
2016年度，本公司办公地址由关联方天首投资基金管理（北京）有限公司无偿提供，本公司免费使用。本公司参照市场价格，依据实际使用面积计提相关费用，计入资本公积。
7．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
无。
（2）本公司应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|吉林天池矿业股份有限公司|71,191,577.74|
|合慧伟业商贸(北京)有限公司|50,050,000.00|
|吉林天池矿业股份有限公司|336,112,405.44|
|吉林六通矿业开发有限公司|6,855,000.00|

8．关联方承诺情况
（1）重大担保承诺
详见“附注十三、资产负债表日后事项（一）重要的非调整事项1.重大的收款情况”。
（2）借款担保
2017年3月15日，本公司召开第八届董事会第十一次会议，审议通过了公司《关于以委托贷款方式进行融资的议案》。因公司业务发展和日常经营的需要，公司拟委托“盛京银行股份有限公司”向“盛世嘉和投资基金管理（北京）有限公司”（以下简称“盛世嘉和”）申请金额不超过4500万元的一年期流动资金借款，借款利息按双方约定利息执行。本次借款由公司实际控制人邱士杰先生提供无限连带责任担保，本公司未提供反担保。截至备考备考财务审阅报告日止，尚未取得借款。
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
财务报表附注第66页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
（1）对外投资承诺系本公司于2014年投资设立子公司，包括共青城腾龙信息技术服务有限公司、共青城凯信实业有限公司、共青城海威科技发展股份有限公司、包头市敕勒川数据中心有限公司、包头市敕勒川伟业贸易有限公司。截至2016年12月31日止，已认缴但尚未支付的注册资本共计5340万元。
于2016年投资设立子公司包头天首实业投资有限公司，截至2016年12月31日止，已认缴但尚未支付的注册资本1000万元。
（2）2015年11月13日本公司通过《第七届董事会第二十五次会议决议》，同意北京凯信腾龙投资管理有限公司拟以挂牌价格人民币14,260万元受让吉林森工持有的天治基金
38.75%的股权。
北京凯信腾龙投资管理有限公司于2015年12月18日与吉林森工签订了《股权转让合同》（吉产转字2015年04号），以人民币14,260万元通过挂牌协议转让方式收购天治基金38.75%的股权。根据《股权转让合同》股权转让价款的支付和结算条款，北京凯信腾龙投资管理有限公司于2015年12月17日向吉林长春产权交易中心支付保证金人民币4,278万元，于2015年12月23、24、25日分别向吉林长春产权交易中心支付股权转让价款共计人民币5,000万元。截至2016年12月31日止，北京凯信腾龙投资管理有限公司已通过吉林长春产权交易中心向吉林森工支付股权转让价款8000万元。已支付股权转让款共计人民币9,278万元在其他非流动资产核算，截至2016年12月31日止，该股权转让事项尚未交易完成。
（3）公司于2016年9月8日召开第八届董事会第三次会议，审议通过了《关于共同设立产业投资基金的议案》，并同意授权公司管理层与北京市金润广源资产管理中心签署产业投资基金相关协议及配合办理产业投资基金相关的申报工作。本公司全资子公司北京凯信腾龙投资管理有限公司拟以1000万元人民币，认缴北京市金润广源资产管理中心（普通合伙）发起设立的“吉林省汇泽股权投资基金合伙企业（有限合伙）”的基金份额。该基金总规模为10亿元人民币，其中北京凯信腾龙投资管理有限公司认缴基金份额为1000万元，剩余基金份额由北京市金润广源资产管理中心和其他投资者共同认缴。截至2016年12月31日止，北京凯信腾龙投资管理有限公司尚未认缴1000万元基金份额。
2．已签订的正在或准备履行的借贷协议
本公司全资子公司共青城凯信实业有限公司与润和衡信科技（北京）有限公司于2015年1月26日签订《战略合作协议》，通过其运营的彩虹贷P2P互联网金融网贷平台发布融资借款需求，拟借款总额为5000万元人民币，本公司提供的连带担保责任保证的保证期间为债权人与共青城凯信实业有限公司通过彩虹贷网站签署的《借款保证合同》（电子合同）约定的主债务履行期限之日起2年。截至2016年12月31日止，实际发生借款总额340万元，归还借款总额340万，无余额。
财务报表附注第67页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
除存在上述承诺事项外，截至2016年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
温州建峰矿山工程有限公司诉本公司欠付工程款案
2015年7月30日，温州建峰矿山工程有限公司就本公司子公司天池钼业欠付工程款事项起诉至吉林省舒兰市人民法院，请求法院判定被告支付工程款及其利息共计4,007,916.28元。
2015年8月11日，天池钼业就温州建峰矿山工程有限公司起诉天池钼业支付工程款一事向吉林省舒兰市人民法院提出“民事诉讼状”，诉讼请求包括：
①请求依法撤销北京中天恒达工程咨询有限责任公司作出的吉林天池钼业季德钼矿补
充水源结算审核报告【中天恒达审字（2012）437号】和季德钼矿补充水源1#、2#隧道钢筋混凝土支护工程竣工结算审核报告【中天恒达审字（2014）25-4号】。
②请求法院对被告温州建峰矿山工程有限公司所承建的工程项目即季德钼矿补充水源
的隧道掘进工程和1#、2#隧道钢筋混凝土支护工程进行工程造价鉴定，并按司法鉴定所确定的审价结果进行工程决算。
③请求法院根据司法鉴定所确定的审价结果，要求被告温州建峰矿山工程有限公司将原告吉林天池钼业有限公司多支付的工程款项予以返还。
④诉讼费用由被告温州建峰矿山工程有限公司承担。
截至2016年12月31日止，上述诉讼事项仍在审理过程中。
除存在上述或有事项外，截至2016年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1.重大收款情况
2016年9月1日，实际控制人邱士杰对本公司出具《担保函》，为本公司的部分债务偿还提供无限连带保证担保责任，保证期限为一年。被担保的债务明细如下如下：
|||
|-|-|
|单位名称|原值金额|
|中融汇金融资租赁有限公司|45,000,000.00|
|赛龙通信技术（深圳）有限公司|48,400,000.00|
|工信联合（北京）知识产权咨询有|48,920,000.00|

财务报表附注第68页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
|||
|-|-|
|单位名称|原值金额|
|限公司||
|上海仓粟钢材有限公司|118,220,000.00|
|上海甬贤金属材料有限公司|46,260,000.00|
|上海义贸实业有限公司|41,850,000.00|
|上海富盾实业有限公司|24,250,000.00|
|新疆天丰泰富商贸有限公司|74,074,239.87|
|北京中凯信安进出口贸易有限公司|19,948,140.00|
||466,922,379.87|

2017年3月20日，本公司向实际控制人邱士杰发出《催款函》，要求其在2017年4月20日前还清所欠款项共计466,922,379.87元。
2017年4月19日，实际控制人邱士杰委托北京天首资本管理有限公司向本公司孙公司北京凯信腾龙投资管理有限公司支付466,922,379.87元。
2017年4月21日，北京市盈科（济南）律师事务所出具《关于邱士杰先生为内蒙古天首科技发展股份有限公司相关债权提供担保事宜的法律意见书》，认为：
1、邱士杰先生自愿为前述到期债权进行的担保真实、合法、有效，其向贵公司出具《担保函》明确表示承担无限连带保证担保责任的行为构成保证，且应向贵公司承担连带保证责任，保证期限为2016年9月1日起一年。
2、邱士杰先生根据贵公司的要求委托其控制的全资公司北京天首资本管理有限公司向贵公司全资二级子公司北京凯信腾龙投资管理有限公司的银行账户支付人民币46,692.24万元的行为已经履行了《担保函》约定的全部担保义务，贵公司的前述债权得到全部实现，不得再对前述债权涉及的债务人主张权利，邱士杰先生有权向前述债权涉及的债务人行使债务追偿权，事实上构成了向邱士杰先生的债权权利转移。
2.重大诉讼、仲裁、承诺
（1）薛志新诉本公司林下参经济损失赔偿案
2007年初，自然人薛志新与第三人口头约定，薛志新在林场30号林班种植林下参。2008年3月5日，薛志新与第三人根据林下参种植面积补签了书面承包一份。合同约定承包林地面积29.2公顷，期限为15年，合同租金为13,140.00元，租金支付方式为一次性交清。承包合同签订后，薛志新一次性支付了全部租金，并继续管理自己种植的林下参。2008年4月份，本公司子公司天池钼业在未经对方同意的情况下，对薛志新经营的林地进行损毁，导致薛志新种植的林下参全部消亡。
2011年，天池钼业与薛志新及舒兰市小城林场签订“季德钼矿项目征占人参种植场补偿
方法协议书”，约定：（1）三方共同委托有“森林资产评估甲级资质”的评估单位，对天池
财务报表附注第69页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
钼业季德钼矿项目占用薛志新人参种植场进行征收补偿评估。（2）评估结论即为征收补偿的最终约定补偿额。
2011年7月27日，天池钼业、薛志新及舒兰市小城林场共同与辽宁国友大正资产评估有限公司吉林分公司签订了“季德钼矿项目森林资源资产评估框架协议书”。
2012年7月10日，辽宁国友大正资产评估有限公司吉林分公司出具证明，结论为“根据多年林下参管理经验，林下参成活率在7%左右就已经不够正常管理条件，应该放弃管理（产值不够管理费用）。以上条件不符合正常出示评估报告”。
2017年1月9日，薛志新就与天池钼业的经济纠纷事项上诉至吉林省吉林市中级人民法院，索赔林下参经济损失赔偿人民币1100万元。
2017年3月26日，吉林省吉林省中级人民法院受理薛志新诉天池钼业公司经济纠纷案，并发出案件审理传票，案号为[2017]吉02民初9号。截至备考财务报告日止，尚未作出一审判决。
（2）吕连根诉本公司借款担保案
2017年3月28日，本公司收到河北省石家庄市中级人民法院送达的（[2017]冀01民初字第137号）《应诉通知书》、《起诉状》等相关材料。
原告方吕连根《起诉状》显示，2014年3月7日，吕连根与河北省久泰实业有限公司（以下简称“河北久泰”）、合慧伟业签订三方《借款协议》，协议约定河北久泰委托吕连根代为借款1000-1300万元，期限2个月，利息为月息5%，自款项到达吕连根账户之日计算；借款到期后由河北久泰将借款及利息一次性偿付吕连根；合慧伟业对该《借款协议》本息承担连带责任。
2014年3月8日至4月2日吕连根借款1300万元到达账户并依约将该款项支付河北久泰指定第三人。借款期满后，因实际用款人合慧伟业未能还款，三方经协商于2014年6月20日签订《借款展期协议》，将上述借款展期一年，至2015年6月19日，同时，四海股份及马雅签署《担保函》，由四海股份为该笔借款提供无条件不可撤销的连带还款保证。
本公司向控股股东合慧伟业及其股东发出了《问询函》，并分别于2017年4月10日、4月19日、5月3日取得控股股东合慧伟业及其股东邱士杰、赵伟、马雅回复，问询回复情况如下：
（1）时任合慧伟业及四海股份法定代表人马雅回复称，2014年3月至6月期间，合慧伟业未与吕连根、河北久泰签订过任何协议，上市公司及其本人也未签署过《担保函》。
（2）时任合慧伟业及上市公司实际经营者赵伟称其从未与河北久泰、吕连根和四海股份签订过上述《借款协议》、《借款展期协议》和《担保函》，认为此诉讼提及的《借款协议》、《借款展期协议》的借款一事根本就是不存在的，所谓《担保函》也是伪造的，根本不存在。
财务报表附注第70页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
（3）现任合慧伟业控股股东邱士杰回复称自其担任上市公司董事长及合慧伟业法定代表人以来，未听说过上述诉讼涉及的借款事宜，亦未有任何人向其提及过上市公司对上述诉讼涉及的借款提供担保一事；邱士杰表示就合慧伟业与河北久泰、吕连根和四海股份签订的《借款协议》、《借款展期协议》和《担保函》一事，除将聘请律师积极应诉，还将申请其他司法机关介入案情调查，同时，承诺如出现上市公司可能因该诉讼产生损失的情况，将以现金方式先行偿付。
截至备考财务报告日止，该案件仍在审理中。
3.委托贷款
2017年3月15日，本公司召开第八届董事会第十一次会议，审议通过了公司《关于以委托贷款方式进行融资的议案》。因公司业务发展和日常经营的需要，公司拟委托盛京银行股份有限公司向盛世嘉和投资基金管理（北京）有限公司（以下简称“盛世嘉和”）申请金额不超过4500万元的一年期流动资金借款，借款利息按双方约定利息执行。本次借款由公司实际控制人邱士杰先生提供无限连带责任担保，本公司未提供反担保。截至本备考财务审阅报告日止，尚未取得借款。
4.子公司主要股东变动情况
2017年2月21日，本公司子公司天池钼业股东会决议，同意天池矿业将其持有的天池钼业75%股权向天成矿业投资，由天成矿业持有天池钼业75%的股权。2017年2月22日，股权转让工商变更手续已经办理完毕。根据天池钼业章程修正案，股权变更后，天成矿业出资243,750,000.00元，占实收资本75%股权，吉林六通矿业开发有限公司出资81,250,000.00元，占实收资本25%股权。
（二）其他资产负债表日后事项说明
2017年3月12日，本公司总经理、财务总监邱士杰申请辞去在公司担任的总经理、财务总监职务，其在公司第八届董事会担任的其他职务不变。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至备考财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。
十三、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
财务报表附注第71页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.云计算数据中心项目
本公司第七届董事会第十一次会议于2014年9月12日审议通过了《关于投资设立全资子公司包头市敕勒川数据中心有限公司的议案》，由该全资子公司负责投资建设数据中心。
本公司与土默特右旗商务局签订了《云计算数据中心项目投资协议书》，项目总额2亿元人民币，建设基于云计算的2000个机柜规模的大型数据中心。2014年9月23日，取得土右旗发展和改革局就该项目的备案通知，批复项目建设年限为2014年-2015年。同时，本公司支付给土默特右旗商务局指定账户500万元诚意金，并约定一年内完成项目施工和设备安装。
由于本公司调整战略方向，截至备考财务报告日止，未实质启动该项目。
2.已决诉讼或仲裁未执行的案件
（1）本公司与北京金房兴业测绘有限公司借款仲裁事项
本公司与北京金房兴业测绘有限公司（以下简称“金房测绘”）于2013年9月6日签订《借款合同》，借款期限两个月，利率为10%。但借款合同到期后，本公司尚未归还该借款，并于2014年4月28日签订合同约定2014年5月10日前如能归还借款，则归还借款本金
5,000,000.00元，利息1,000,000.00元，违约金800,000.00元；合同约定如2014年5月10日前如未能归还借款，则归还借款本金5,000,000.00元，利息1,000,000.00元，违约金1,500,000.00元。
2016年1月25日，北京仲裁委员会裁决书（2016）京仲裁字第0086号，做出判决：判本公司归还金房测绘借款本金5,000,000.00元、利息1,000,000.00元、违约金1,500,000.00元、律师费300,000.00元、仲裁费82,770.00元。自本裁决书送达之日起十日内未按裁决支付上述款项，按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付延期履行期间的债务利息。
截至备考财务报告日止，本公司尚未履行还款义务。
（2）公司与广州诚通金属公司借款诉讼事项
2013年7月4日，惠州市宝龙投资发展有限公司（以下简称“宝龙公司”）向本公司出借了200万元用作资金周转。2015年6月23日宝龙公司与广州诚通金属公司签订《债权转让协议》，宝龙公司将对本公司的上述200万元债权本期转让给广州诚通金属公司。
2016年11月8日，经广州市越秀区人民法院民事调解书（2015）穗越法金民初字第05162号调解，双方达成民事调解协议。本公司同意2016年12月8日前偿还100万元；2017年6月30日前偿还100万元。若未按协议按期还款，则广州诚通金属公司有权申请执行剩余借款本金及相应利息（利息从2013年7月4日期按面利率6%计至债务清偿之日止）。
财务报表附注第72页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
2016年12月7日，本公司已支付广州诚通金属公司100万元。
截至备考财务报告日止，本公司尚未履行完毕还款义务。
（3）本公司诉绍兴六本纺织品有限公司、王蓉买卖合同纠纷案
2016年7月4日，本公司子公司泰衡纺织对绍兴六本纺织品有限公司（以下简称“六本纺织”）、王蓉买卖合同纠纷提起诉讼，同日，绍兴市柯桥区人民法院受理此案件。2016年7月29日法院作出（2016）浙0603民初6698号民事调解书，调解如下：一、六本纺织应支付给本公司子公司泰衡纺织货款468,572.75元，该款于2016年8月2日前支付250,000.00元，余款218,572.75元于2016年8月5日前付清；如有一期不付或少付，应另行支付原告利息损失50,000.00元；二、王蓉对上述货款及利息承担连带保证责任。本案诉讼费共计9,164.00元由六本纺织承担；案件受理费8,328.00元，减半收取4,164.00元，财产保全申请费5,000.00
元，合计9,164.00元，由六本纺织、王蓉负担。
截至备考财务报告日止，本诉讼已判决尚未执行完毕。
3.已决诉讼或仲裁本期已执行的案件
（1）中铁物资集团华南有限公司诉本公司案件
2013年7月4日，中铁物资集团华南有限公司（以下简称“中铁华南”）与本公司签订《内贸委托代理采购合同》，约定中铁华南代本公司采购锌锭1087吨，总金额15,000,600.00元，双方签订合同后，本公司向中铁华南支付了20%履约保证金。因双方就付款事宜产生争议，2014年3月中铁华南向广东省广州市越秀区人民法院提起诉讼。
2014年9月16日，由广东省广州市越秀区人民法院出具民事判决书（2014）穗越法民二初字第1070号，判决如下：①本公司向中铁华南支付剩余货款12,000,600.00元；②本公司向中铁华南支付代理费720,028.80元；③本公司向中铁华南支付违约金2,000,000.00元；判决生效之日（2014年9月16日）起十日内，若未偿还债务应加倍支付迟延履行期间的债务利息。④本公司承担本案受理费110,124.00元、保全费5,000.00元。
2016年11月10日，中铁华南与本公司签订《执行和解协议》。2016年11月15日，广东省广州市越秀区人民法院作出执行裁定书（（2015）穗越法执字第1574-5号），解除对本公司持有四海氨纶股权及持有子公司泰衡纺织股权的冻结。
（2）泰安市兴斌商贸有限公司诉本公司事项
该借款系本公司2013年8月从泰安中奥投资置业有限公司借入130万元，2014年8月该笔借款债权被泰安中奥投资置业有限公司转让给泰安市兴斌商贸有限公司（以下简称“兴斌商贸”），兴斌商贸于2014年8月18日向山东省泰安市泰山区人民法院提起诉讼，请求偿还借款本金1,300,000.00元及利息379,800.00元（截至2014年8月15日止，按一年期贷款利率6.15%的4倍计算）。
财务报表附注第73页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
2015年5月15日，由山东省泰安市泰山区人民法院出具民事判决书（2014）泰山商初字第748号，判决如下：①本公司于本判决生效之日起十日内，偿还兴斌商贸借款本金130万元及借款利息（自2013年8月15日起按同期银行贷款利率计收至实际还款日止），如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息；②驳回兴斌商贸其他诉讼请求；③案件受理费16,504元、保全费5,000元由本公司承担。
2016年11月17日，本公司与兴斌商贸达成和解。2016年11月23日，山东省泰安市泰山区人民法院出具（2016）鲁0902执恢字第105号结案决定书，由其法院执行的（2014）泰山商初字第748号判决书予以结案。
（3）中铁物资集团新疆有限公司诉本公司事项
2013年 6月 7日，中铁物资集团新疆有限公司（以下简称“中铁新疆”）与本公司签订《中铁物资集团新疆有限公司采购合同》，约定中铁新疆向本公司采购锌2,040.82吨，总货款
为30,000,054.00元。2013年 6月 18日中铁新疆向本公司支付货款 2500万元，因中铁新疆未收到全部货物，于 2013年 12月 13日函告本公司以未及时发货为由要求单方面解除《采购合同》，并要求 3日内返还货款及支付违约金。
2014年12月15日，新疆维吾尔自治区高级人民法院出具民事判决书（[2014]新民二初字第 32号），判决如下：①本公司返还中铁新疆货款 25,000,000元；②本公司支付利
息 452,054.79元；③驳回中铁新疆的其他诉讼请求；④案件受理费 181,808.90元，由本公司承担165,254.14元，中铁新疆承担 16,554.76元。
2016年11月15日，本公司与中铁集团签订《协议书》。2016年12月9日，乌鲁木齐铁路运输中级法院作出执行裁定书（（2015）乌中执字第52-1号），解除对本公司持有四海氨纶22.26%的股份（股权），价值1736.6万元的冻结。
（4）新疆戍金物资有限公司诉本公司事项
该案件系为2013年8月1日，本公司与新疆戍金物资有限公司（以下简称“新疆戍金”）签订借款合同约定借款5,000,000.00元，到期时未能还款，新疆戍金提起诉讼。
2014年9月10日由新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院出具民事判决书（[2014]乌中民一初字第28号），判决如下：①本公司返还新疆戍金借款本金5,000,000.00元；②马雅对本判决第一项本公司不能清偿部分债务的三分之一向新疆戍金承担赔偿责任；③驳回新疆戍金的其他诉讼请求，逾期支付按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付延期履行期间的债务利息；④本公司承担案件受理费44,312.95元。
2014年11月19日，新疆戍金向法院申请强制执行。2014年12月2日由新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院出具执行裁定书（[2014]乌中执字第543号），裁定如下：①
财务报表附注第74页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
冻结、划拨本公司银行、信用社账户存款5,052,400.00元；②冻结、划拨马雅银行、信用社账户存款1,666,667.00元；③冻结、划拨本公司及马雅的迟延履行期间加倍债务利息及执行中实际支出费用的相应银行账户上的存款。
2016年11月22日，本公司与新疆戍金达成和解。2016年11月28日，新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院作出执行裁定书（（2014）乌中执字第543-3号），解除对本公司持有四海氨纶22.264%价值1736.6万元（美元）股权、持有子公司泰衡纺织100%价值1500万元股权、持有子公司包头市敕勒川数据中心有限公司1000万元股权的冻结。
（5）本公司与河北华研律师事务所纠纷案
2014年9月10日，本公司与河北华研律师事务所（以下简称“华研律所”）签署《常年法律顾问聘用合同》，同时按照约定另行签订了四项专项服务合同。因双方就付款事宜产生争议，2016年6月12日，华研律所向本公司提起诉讼。
2016年12月1日，河北省张家口市桥东区人民法院作出（2016）冀0702民初862号民事判决书，判决如下：一、本公司与华研律所签订的《常年法律顾问聘用合同》解除；二、本公司向华研律所支付法律顾问服务费30万元、专项法律服务费及案件代理费180万元，支付华研律所代付员工工资、诉讼费用136,262.00元、差旅费15,000.00元，合计2,251,262.00元；三、本公司支付华研律所预期付款违约金99,750.00元；案件受理费25,608.00元，依法减半收取12,804.00元，由本公司承担。
2016年12月6日，华研律所向河北省张家口市桥东区人民法院申请财产保全，河北省张家口市桥东区人民法院作出（2016）冀0702民初862号民事裁定书，裁定冻结本公司名下银行存款2,480,000.00元或查封、扣押相应价值的其他财产。
2016年12月7日，河北省张家口市桥东区人民法院作出（2016）冀0702民初809号协助执行通知书，冻结本公司持有的四海氨纶股权和泰衡纺织股权。
2016年12月12日，本公司与华研律所达成和解协议。2016年12月13日，河北省张家口市桥东区人民法院作出（2016）冀0702民初809号之二民事裁定书，解除对本公司持有的四海氨纶股权和泰衡纺织股权的冻结。
4.股权质押
2015年5月12日，天池矿业以其持有本公司子公司天池钼业75%股权设立质押，与招
商银行股份有限公司长春高新技术开发区支行签署《最高额质押合同》（招长押[2015]0400
号），担保《授信协议》（招银长授[2015]0152号）在授信额度内向天池集团有限公司提供的
贷款及其他授信本金余额之和，最高限额2亿元。
2017年2月21日，天池矿业以持有天池钼业75%的股权向天池矿业全资子公司天成矿
业投资，天池矿业持有的天池钼业75%股权变更为由天成矿业持有。2017年2月22日，天
财务报表附注第75页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
成矿业与招行长春一汽支行签署《最高额质押合同》（招长押[2017]1003号），以其持有天池
钼业75%股权设立质押为天池集团有限公司提供担保，最高担保限额1亿元，担保期间为
2015年11月13日至2020年11月10日。2017年2月22日，天成矿业于舒兰市市场监督管
理局办理股权出质登记。
5.采矿权证抵押
2015年1月23日，本公司子公司天池钼业与中国农业银行股份有限公司延边分行（以
下简称“农行延边分行”）签署《最高额抵押合同》（合同编号22100620150000063），天池钼
业以季德钼矿采矿权（证号：C1000002010023110056360）为天池矿业提供抵押担保，最高
担保债权额为6亿元。担保主债权期间为2015年1月23日至2018年1月22日。2015年5
月28日，天池钼业向国土资源部办理了采矿权抵押备案手续，取得了《关于吉林天池钼业
有限公司季德钼矿采矿权抵押备案的函》（国土资矿抵备字[2015]005号）。
6.土地使用权抵押
2015年11月12日，本公司子公司天池钼业与招行长春开发区支行签署《最高抵押合
同》（招银长押[2015]0905号），天池钼业以《国有土地使用权证》（舒国用（2015）第02830130
号）为天池集团有限公司与招行长春开发区支行签署的《授信协议》（招银长授[2015]0152
号）在授信期间内的债务设定抵押，最高抵押限额2亿元。抵押期间为该《最高抵押合同》
生效之日起至《授信协议》项下授信债权诉讼时效届满。同日，天池钼业办了土地使用权
抵押登记手续，取得了《土地他项权利证明书》（舒国用[2015]第02830079号）。截至2016
年12月31日止，“抵押合同”仍然在有效期内。
7.中国证券监督管理委员会对本公司立案调查事项
2015年6月30日，收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（鄂证调查字2015002号）。因公司相关行为涉嫌违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对公司进行立案调查。
2016年7月1日，收到中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》（[2016]82号），中国证券监督管理委员会决定：“1、责令内蒙发展改正，给予警告，并处以40万元罚款；2、对赵伟、马雅给予警告，并分别处以10万元罚款；3、对余静给予警告，并处以5万元罚款。”2016年7月15日，公司已向中国证券监督管理委员会上交40万元罚款。
十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|468,369.49|

财务报表附注第76页
内蒙古天首科技发展股份有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
备考财务报表附注
||
|-|
|金额|
|50,000,000.00|
|5,604,504.30|
|-4,503,654.16|
|51,569,219.63|

内蒙古天首科技发展股份有限公司（公章）
二〇一七年六月二十二日
财务报表附注第77页