深圳市特发信息股份有限公司
备考财务报表审阅报告
瑞华阅字[2015]48330002号
目 录
········································一·····、·······审·····阅·····报····告········ 1
二、财务报表
·········1···、·········备····考····合····并····资····产·····负····债····表······ 3
····2···、·········备····考····合····并····利····润·······表························ 5
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审阅报告
瑞华阅字[2015]48330002号深圳市特发信息股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的深圳市特发信息股份有限公司（以下简称“贵公司”）按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括2015年6月30日、2014年 12月 31日、2013年 12月 31日备考合并资产负债表，2015年1-6月、2014年度、2013年度备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对备考财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则和备考财务报表附注三所述的编制基础的规定编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审阅工作的基础上对备考财务报表发表审阅意见。我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
三、审阅意见
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信贵公司备考财务报表未按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制，以及未能在所有重大方面公允反映了贵公司2015年6月30日、2014年12月31日、2013年12月31日的
备考财务状况，以及2015年 1-6月、2014年度、2013年度的备考经营成果。
四、审阅报告用途
本报告仅限于深圳市特发信息股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请发行股份购买资产之目的使用，未经本会计师事务所书面同意，不得用于其他用途。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：袁龙平
中国·北京 中国注册会计师：李花
二〇一五年八月二十五日
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|备考合并资产负债表||||||
|编制单位：深圳市特发信息股份有限公司|||金额单位：人民币||元|
|项 目|注释|2015.6.30|2014.12.31|2013.12.31||
|流动资产：||||||
|货币资金|七、1|321,626,625.65|461,872,625.81|3 37,837,919.66||
|结算备付金||||||
|拆出资金||||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||||
|衍生金融资产||||||
|应收票据|七、2|60,341,449.72|67,509,835.06|9 6,332,807.34||
|应收账款|七、3|1 ,042,118,899.70|902,404,527.21|6 74,498,880.69||
|预付款项|七、4|83,068,546.71|40,309,095.53|6 6,042,503.47||
|应收保费||||||
|应收分保账款||||||
|应收分保合同准备金||||||
|应收利息||||||
|应收股利||||||
|其他应收款|七、5|60,869,585.15|56,506,662.68|9 0,911,081.64||
|买入返售金融资产||||||
|存货|七、6|796,230,764.39|689,640,280.20|5 28,208,594.24||
|划分为持有待售的资产||||||
|一年内到期的非流动资产||||||
|其他流动资产|七、7|10,658,547.55|17,887,790.05|4 4,101,959.72||
|流动资产合计||2 ,374,914,418.87|2 ,236,130,816.54|1 ,837,933,746.76||
|非流动资产：||||||
|发放委托贷款及垫款||||||
|可供出售金融资产||||||
|持有至到期投资||||||
|长期应收款|七、8|4 25,924.95|4 25,924.95|4 25,924.95||
|长期股权投资|七、9|2 ,433,076.69|2 ,440,236.04|2 ,540,014.94||
|投资性房地产|七、10|214,604,391.05|220,058,358.80|1 91,775,815.74||
|固定资产|七、11|521,222,768.07|533,401,037.66|4 83,733,578.60||
|在建工程|七、12|110,971,463.20|84,521,508.21|1 30,940,394.89||
|工程物资||||||
|固定资产清理||||||
|生产性生物资产||||||
|油气资产||||||
|无形资产|七、13|122,301,880.88|78,575,516.35|8 5,575,128.69||
|开发支出||||||
|商誉|七、14|345,958,798.92|345,958,798.92|3 45,958,798.92||
|长期待摊费用|七、15|18,558,645.08|16,077,253.43|1 1,804,046.89||
|递延所得税资产|七、16|10,701,838.53|8 ,131,859.28|8 ,549,393.81||
|其他非流动资产||||||
|非流动资产合计||1 ,347,178,787.37|1 ,289,590,493.64|1 ,261,303,097.43||
|资产总计||3 ,722,093,206.24|3 ,525,721,310.18|3 ,099,236,844.19||

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|备考合并资产负债表(续)|||||
|编制单位：深圳市特发信息股份有限公司|||金额单位：人民币元||
|项 目|注释|2015.6.30|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|七、17|2 21,042,968.11|8 8,960,000.00|1 18,966,500.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|七、18|6 13,029,123.31|5 33,927,728.06|3 35,288,466.89|
|应付账款|七、19|5 80,950,644.03|6 17,352,780.37|5 31,580,933.76|
|预收款项|七、20|6 5,842,187.28|6 7,341,253.03|8 3,524,406.69|
|应付职工薪酬|七、21|7 1,596,863.69|7 1,353,335.50|6 2,615,840.60|
|应交税费|七、22|2 5,681,369.54|3 0,603,810.98|2 3,444,649.65|
|应付利息|七、23|5 45,574.22|4 84,471.68|5 78,769.33|
|应付股利|七、24|7 ,046,000.00||1 ,170,000.00|
|其他应付款|七、25|1 55,540,834.31|1 74,321,488.99|1 48,559,937.67|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|七、26|1 8,965,449.24|3 9,130,916.83|3 4,520,492.23|
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||1 ,760,241,013.73|1 ,623,475,785.44|1 ,340,249,996.82|
|非流动负债：|||||
|长期借款|七、27|1 55,286,197.64|1 59,121,647.74|1 52,666,591.27|
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款||||3 ,000,000.00|
|预计负债|||||
|递延收益|七、28|2 1,199,018.30|1 7,637,441.50|9 ,550,000.00|
|递延所得税负债|七、16|1 ,514,531.36|1 ,514,531.36|1 ,597,956.46|
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||1 77,999,747.30|1 78,273,620.60|1 66,814,547.73|
|负债合计||1 ,938,240,761.03|1 ,801,749,406.04|1 ,507,064,544.55|
|所有者权益：|||||
|实收资本|七、29|3 13,408,373.00|3 13,408,373.00|3 13,408,373.00|
|资本公积|七、30|9 63,884,226.73|9 63,884,226.73|9 63,884,226.73|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|七、31|3 4,929,706.18|3 4,929,706.18|3 1,526,454.09|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|七、32|2 70,578,112.19|2 18,996,473.56|1 39,030,775.66|
|归属于母公司所有者权益合计||1 ,582,800,418.10|1 ,531,218,779.47|1 ,447,849,829.48|
|少数股东权益||2 01,052,027.11|1 92,753,124.67|1 44,322,470.16|
|所有者权益合计||1 ,783,852,445.21|1 ,723,971,904.14|1 ,592,172,299.64|
|负债和所有者权益总计||3 ,722,093,206.24|3 ,525,721,310.18|3 ,099,236,844.19|
|载于第6页至第70页的备考财务报表附注是本备考财务报表的组成部分|||||
|第3页至第5页的备考财务报表由以下人士签署：|||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||

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|备考合并利润表|||||
|编制单位：深圳市特发信息股份有限公司||||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|2015年1-6月|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入||1,477,973,487.25|2,395,808,859.79|2,014,184,621.22|
|其中：营业收入|七、33|1,477,973,487.25|2,395,808,859.79|2,014,184,621.22|
|二、营业总成本||1,404,591,022.25|2,274,251,941.92|1,935,954,718.44|
|其中：营业成本|七、33|1,220,011,322.03|1,921,099,084.01|1,620,182,423.27|
|营业税金及附加|七、34|8,485,921.39|14,318,252.48|11,499,516.71|
|销售费用|七、35|49,928,209.54|102,995,850.32|86,967,335.54|
|管理费用|七、36|103,353,648.13|196,212,424.51|161,874,251.75|
|财务费用|七、37|17,350,691.23|31,811,263.61|33,947,920.96|
|资产减值损失|七、38|5,461,229.93|7,815,066.99|21,483,270.21|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|七、39|554,186.64|3,270,510.30|14,087,584.03|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|七、39|-7,159.35|-99,778.90|-31,313.59|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||73,936,651.64|124,827,428.17|92,317,486.81|
|加：营业外收入|七、40|2,845,945.30|5,452,974.20|5,974,251.52|
|其中：非流动资产处置利得|七、40||80,360.17|635,015.11|
|减：营业外支出|七、41|163,434.71|2,644,543.09|1,201,463.52|
|其中：非流动资产处置损失|七、41|28,440.26|155,733.86|871,686.74|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||76,619,162.23|127,635,859.28|97,090,274.81|
|减：所得税费用|七、42|9,692,621.16|20,914,419.78|11,078,118.46|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||66,926,541.07|106,721,439.50|86,012,156.35|
|归属于母公司所有者的净利润||58,627,638.63|91,498,949.99|83,075,798.84|
|少数股东损益||8,298,902.44|15,222,489.51|2,936,357.51|
|六、其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||66,926,541.07|106,721,439.50|86,012,156.35|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||58,627,638.63|91,498,949.99|83,075,798.84|
|归属于少数股东的综合收益总额||8,298,902.44|15,222,489.51|2,936,357.51|
|载于第6页至第70页的备考财务报表附注是本备考财务报表的组成部分|||||
|第3页至第5页的备考财务报表由以下人士签署：|||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||

深圳市特发信息股份有限公司
2015年 1-6月、2014年度、2013年度备考财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深圳市特发信息股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经深圳市人民政府深府办复[1999]70号文批准，由深圳经济特区发展（集团）公司、深圳市通讯工业股份有限公司、香港企荣贸易有限公司、深圳市特发龙飞无线电通讯发展有限公司、中国五金矿产进出口总公司、香港汉国三和有限公司及中国通广电子公司等七家发起人发起设立的股份有限公司。本公司于1999年7月29日注册成立，企业法人营业执照注册号为：440301103109892。经中国证券监督管理委员会 2000年 3月 21日证监发行字[2000]25号核准，本公司向社会公开发行境内上市人民币普通股“A股”7000万股，并于2000年5月10日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司原注册资本为人民币 25000万元，股本总数 25000万股，票面值为每股人民币 1元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1025号文《关于核准深圳市特发信息股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司于2013年1月向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者定向发行人民币普通股（A股）2100万股，每股面值人民币 1元。发行后，本公司注册资本增至人民币27,100万元。截至2015年6月30日，本公司注册资本为27,100万元。
本公司总部位于深圳市南山区高新区中区科丰路 2号特发信息港大厦 B栋 18楼。本公司主要生产光纤、光缆、电力缆、室内缆、通讯设备等产品，提供通讯系统集成及技术服务，属通信设备制造行业。
本公司经营范围为：光纤、光缆、光纤预制棒、电子元器件、通讯设备、电力电缆、电力通信光缆、金具及附件的生产（生产项目另办执照）；通信设备系统工程的设计、安装、维护、调试，咨询，软件工程的开发、销售、服务；计算机网络系统集成、通讯信息服务（不含限制项目）；
国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；进出口贸易业务；自动化设备应用技术的开发；自有物业租赁，物业管理；机动车辆停放服务。
本公司的母公司为深圳市特发集团有限公司，最终控制方为深圳市国有资产监督管理委员会。
二、拟进行的重大资产购买项目情况
1、发行股份购买资产情况
根据本公司第五届董事会第二十九次会议审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，公司拟通过向特定对象发行股份及支付现金相结合的方式分别购买深圳东志科技有限公司（以下简称东志科技）和成都傅立叶电子科技有限公司（以下简称成都傅立叶）100%股权。公司拟同时向长城特发智想 1号集合资产管理计划非公开发行股份募集配套资金用以支付本次交易的部分现金对价，拟募集配套资金的金额为 11,000万元（以下简称为“募集配套资金”），不超过本次交易总额的25%，拟向长城特发智想 1号集合资产管理计划非公开发行 11,518,324份股票。
根据中联资产评估集团有限公司以2014年12月31日为评估基准日出具的中联评报字[2015]第 237号《资产评估报告》，东志科技100%股权以收益法的评估值为21,682.59万元。经交易双方共同协商确定，东志科技100%股权的交易作价为 19,000万元，其中采用股份支付 17,000万元，拟向东志科技股东陈传荣、胡毅、殷敬煌发行 17,801,046份股票；采用发行股份募集配套资金以现金方式支付2,000万元。
根据中联资产评估集团有限公司以2014年12月31日为评估基准日出具的中联评报字[2015]第 210号《资产评估报告》，成都傅立叶100%股权以收益法的评估值为25,578.07万元。经交易双方共同协商确定，成都傅立叶100%股权的交易作价为 25,000万元，其中采用股份支付 12,500万元，拟向成都傅立叶股东戴荣、阴陶、陈宇、张红霞发行 13,089,003份股票；采用发行股份募集配套资金以现金方式支付12,500万元。
本次发行股份的定价基准日为本公司第五届董事会第二十九次会议决议公告日，发行价格为定价基准日前20个交易日公司股票交易均价之90%，即9.55元/股。定价基准日至本次发行日期间，公司如有派息、送股、转增等除权除息事项，本次购买资产和募集配套资金的发行价格和数量亦将相关规定作相应调整。
2、东志科技的基本情况
深圳东志科技有限公司成立于 2004年 4月 15日，并取得深圳市工商行政管理局核发的注册号为“440301501118753”的《企业法人营业执照》。公司注册资本为2000万元，法定代表人陈传荣，公司地址为深圳市南山区中山园路黎明工业区三栋五楼。
公司经营范围：生产经营电源变压器、网络变压器、ADSL分离器（板）、模块电源、手机配件、家庭网关、光网络单元、ADSL调制解调器、ADSL（有线\无线）的加工生产（生产场地执照另办）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
3、成都傅立叶的基本情况
成都傅立叶电子科技有限公司成立于 2001年 5月 15日，并取得成都市工商行政管理局核发的注册号为“510107000051274”的《企业法人营业执照》。
公司注册资本为 980万元，法定代表人戴荣，公司地址为成都市武侯区武侯新城管委会武兴二路17号。
公司经营范围：计算机软硬件、电子设备、电子元器件（不含无线电发射设备）的开发、生产、销售、维修和技术服务；计算机系统集成（以上范围不含国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的项目）。
三、备考合并财务报表的编制基础
因涉及发行股份购买资产，根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号－上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，需对本公司重组后业务的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。
本备考财务报表根据以下假设基础编制：
1、备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得中国证券监督管理委员会的批准；
2、假设 2013年 1月 1日已完成对东志科技和成都傅立叶股权收购，并已全部完成相关手续；
3、收购东志科技和成都傅立叶股权而产生的费用及税务等影响不在备考财务报表中反映；
4、以业经审计的东志科技和成都傅立叶 2013年 1月 1日的净资产账面价值作为其该时点可辨认净资产的公允价值；
5、本备考合并财务报表采用本附注中所述的会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
在上述假设的经营框架下，以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，依据业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2013年度、 2014年度资产负债表和利润表，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审阅的本公司2015年1-6月资产负债表和利润表、业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的东志科技2013年度、2014年度和2015年1-6月资产负债表和利润表、业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计的成都傅立叶 2013年度、2014年度和 2015年 1-6月资产负债表和利润表的基础上，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。本公司财务报表以持续经营假设为基础，
四、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的备考合并财务报表按照本附注三所述的编制基础，只编制了有关期间的备考合并资产负债表和备考合并利润表。本公司管理层确认，除未编制备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表以及备考母公司财务报表以外，公司基于上述编制基础编制的备考合并财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。
五、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、13“长期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 300万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项，100万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
对移动、电信、联 对铝电解电容
对室内缆客 对光纤客户对其他客户的账龄 通、电力的应收 器客户的应收
户的应收款% 的应收款% 应收款%
款% 款%
3个月以内
3个月-1年以 5
内
0-1年以内 3 3
1-2年 1 15 15 15 5
2-3年 3 30 30 30 15
对移动、电信、联 对铝电解电容
对室内缆客 对光纤客户对其他客户的账龄 通、电力的应收 器客户的应收
户的应收款% 的应收款% 应收款%
款% 款%
3-4年 5 50 50 50 30
4-5年 5 80 100 80 30
5年以上 10 100 100 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。客观证据如下：
A、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
B、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品及发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货
跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）存货的盘存制度为永续盘存12、划分为持有待售资产
制。低值易耗品于领用时按一次摊销若某项非流动资产在其当前状况下仅根据
法摊销；包装物于领用时按一次摊销法出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公
摊销。
司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与
受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
13、长期股权投资
某项资产或处置组被划归为持有本部分所指的长期股权投资是指本公司对
待售，但后来不再满足持有待售的非流被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
动资产的确认条件，本公司停止将其划长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控
归为持有待售，并按照下列两项金额中制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
较低者进行计量：（1）该资产或处置组为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变
被划归为持有待售之前的账面价值，按动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
照其假定在没有被划归为持有待售的详见附注五、9“金融工具”。
情况下原应确认的折旧、摊销或减值进共同控制，是指本公司按照相关约定对某
行调整后的金额；（2）决定不再出售之项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
日的可收回金额。
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注五、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价
值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 20－35 5 4.75－2.71
房屋装修 5－10 5 19－9.50
机器设备 5－11 5 19－8.64
运输设备 5－10 5 19－9.50
电子设备及其他 5－6 5 19－15.83
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本报告期内无会计估计变更事项。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）由于本公司被认定为高新技术企业，并已取得由深圳市科技工贸和
信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为 2011年 10月 31日），根据国家对高新技术企业的有关政策，本公司自2011年至2013年企业所得税适用税率为15%。
2014年 9月 30日，本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为 2014年9月30日），根据国家对高新技术企业的有关政策，本公司自2014年至2016年企业所得税适用税率为15%。
（2）本公司之子公司深圳特发信息光纤有限公司被认定为高新技术企业，并已取得由深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2011年2月23日），根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自2011年至2013年企业所得税适用税率为15%。
2014年 7月 24日，深圳特发信息光纤有限公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为 2014年 7月 24日），根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自 2014年至 2016年企业所得税适用税率为15%。
（3）本公司之子公司深圳特发信息光网科技股份有限公司被认定为高新技术企业，并已取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2014年7月24日），根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自2014年至2016年企业所得税适用税率为15%。
（4）本公司之子公司深圳东志科技有限公司被认定为高新技术企业，并已取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为 2012年 11月 15日），根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自 2012年至2014年企业所得税适用税率为15%。
2015年 6月 19日，该子公司重新申请国家级高新技术企业，深圳市科技创新委员会已受理公司申请。2015年 1-6月该子公司企业所得税税率暂按15%计算。
（5）本公司之子公司成都傅立叶电子科技有限公司被认定为高新技术企业，并已取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为 2011
年11月2日），根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自2011年至2013年企业所得税适用税率为15%。
2014年 7月 9日，成都傅立叶电子科技有限公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为 2014年7月9日），根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自2014年至2016年企业所得税适用税率为15%。
（6）本报告期内本公司及附属子公司执行企业所得税税率如下：
所得税税率
公司名称
2015年1-6月 2014年度 2013年度深圳市特发信息股份有限公司 15% 15% 15%深圳市特发信息光网科技股份有限
15% 15% 25%公司
深圳特发信息光纤有限公司 15% 15% 15%深圳市特发信息光电技术有限公司 25% 25% 25%深圳市特发泰科通信科技有限公司 25% 25% 25%深圳市特发光网通讯设备有限公司 25% 25% 25%广东特发信息光缆有限公司 25% 25% 25%重庆特发信息光缆有限公司 25% 25% 25%常州特发华银电线电缆有限公司 25% 25% 25%常州华银电线电缆有限公司 25% 25% 25%深圳东志科技有限公司 15% 15% 15%深圳市玉昇信息技术有限公司 25% 25% 25%深圳森格瑞通信有限公司（注1） 25% 不适用 不适用深圳深时代科技有限公司（注2） 25% 不适用 不适用成都傅立叶电子科技有限公司 15% 15% 15%注1：深圳森格瑞通信有限公司为2015年4月24日新成立公司。
注2：深圳深时代科技有限公司为2015年6月29日新成立公司。
七、备考合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期末指 2015年 6月 30日、期初指 2014年12月31日；本期指2015年 1-6月、上期指2014年度
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 255,854.10 233,083.61银行存款 176,683,962.28 300,734,516.62
项目 期末余额 期初余额
其他货币资金 144,686,809.27 160,905,025.58合计 321,626,625.65 461,872,625.81其中，受限制的货币资金明细如下
项目 期末余额 期初余额
信用证/票据/保函保证金 141,166,109.82 150,855,653.64借款质押 3,000,000.00 12,000,000.00合计 144,166,109.82 162,855,653.642、应收票据
（1）应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 35,706,361.05 23,421,406.56商业承兑汇票 24,635,088.67 44,088,428.50合计 60,341,449.72 67,509,835.06（2）期末无已质押的应收票据情况；
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 32,419,571.73
商业承兑汇票
合计 32,419,571.73
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额
（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提
3,633,346.02 0.34 3,633,346.02 100.00
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
1,063,123,706.67 98.30 22,434,392.46 2.11 1,040,689,314.21坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
14,702,252.71 1.36 13,272,667.22 90.28 1,429,585.49提坏账准备的应收款项
合计 1,081,459,305.40 100.00 39,340,405.70 3.64 1,042,118,899.70
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额
（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提
3,633,346.02 0.39 3,633,346.02 100.00
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
923,171,396.24 98.07 22,787,564.91 2.47 900,383,831.33坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
14,510,229.71 1.54 12,489,533.83 86.07
2,020,695.88提坏账准备的应收款项
合计 941,314,971.97 100.00 38,910,444.76 4.13 902,404,527.21①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款坏账准备计提比例 计提理由
深圳市特发信息有线电视有限公 账龄较长，预计无法收 3,633,346.02 3,633,346.02 100%
司 回
合计 3,633,346.02 3,633,346.02 100%
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 880,682,370.36 2,294,581.32 0.26%1至2年 84,941,259.71 2,699,961.43 3.18%2至3年 52,381,780.33 3,362,119.89 6.42%3至4年 23,191,685.00 3,078,785.04 13.28%4至5年 9,328,495.25 3,445,481.90 36.94%5年以上 12,598,116.02 7,553,462.88 59.96%合计 1,063,123,706.67 22,434,392.46 2.11%（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,573,995.61元；本期收回或转回坏账准备金额2,144,034.67元。
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位名称 转回或收回金额 收回方式
广州地下铁道总公司 899,079.92 现金
合计 899,079.92
（3）本期无实际核销的单项金额重大的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为200,729,092.94，占应收账款期末余额合计数的比例为18.56%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为156,014.24元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 75,855,202.15 91.32 30,837,413.40 76.511至2年 7,098,750.19 8.55 8,998,463.65 22.322至3年 8,583.00 0.01 408,883.00 1.013年以上 106,011.37 0.13 64,335.48 0.16合计 83,068,546.71 100.00 40,309,095.53 100.00（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为
37,709,413.50元，占预付账款年末余额合计数的比例为45.40%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏
58.29 86,234,950.46 96.42 3,200,000.00账准备的其他应收款 89,434,950.46
按信用风险特征组合计提坏
62,054,793.55 40.44 4,385,208.40 7.07 57,669,585.15账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
1,943,828.24 1.27 1,943,828.24 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 153,433,572.25 100.00 92,563,987.10 60.33 60,869,585.15（续）
类别 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
60.61 86,234,950.46 96.42 3,200,000.00坏账准备的其他应收款 89,434,950.46
按信用风险特征组合计提
56,936,924.68 38.58 3,641,237.17 6.40 53,295,687.51坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
1,198,854.94 0.81 1,187,879.77 99.08 10,975.17提坏账准备的其他应收款
合计 147,570,730.08 100.00 91,064,067.40 61.71 56,506,662.68①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比
其他应收款坏账准备 计提理由
例%
深圳市特发信息有线电视
39,660,844.23 39,660,844.23 100.00账龄长，预计无法收回
有限公司
汉唐证券有限责任公司 22,294,706.48 22,294,706.48 100.00债权人已破产清算
账龄长，全额收回可能性很河南省中牟县广播电视局 20,000,000.00 16,800,000.00 84.00
小
深圳市龙飞实业有限公司 6,423,734.75 6,423,734.75 100.00账龄长，预计无法收回
大鹏证券有限责任公司 1,055,665.00 1,055,665.00 100.00债权人已破产清算
合计 89,434,950.46 86,234,950.46
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 39,122,571.13 445,346.05 1.141至2年 9,906,939.80 500,487.48 5.052至3年 7,760,114.96 555,810.85 7.163至4年 1,410,906.65 908,595.16 64.404至5年 811,840.49 244,403.24 30.105年以上 3,042,420.52 1,730,565.62 56.88合计 62,054,793.55 4,385,208.40 7.07（2）本期收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,506,114.55元；本期收回或转回坏账准备金额6,194.85元。
（3）本期无实际核销的单项金额重大的其他应收款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄余额合计数的比例
期末余额（%）
深圳市特发信息有线电
往来款 39,660,844.235年以上 25.85 39,660,844.23视有限公司
汉唐证券有限责任公司委托理财款 22,294,706.485年以上 14.53 22,294,706.48债务担保转
河南省中牟县广播电视
作应收债权 20,000,000.005年以上 13.03 16,800,000.00局
款
深圳市龙飞实业有限公
往来款 6,423,734.755年以上 4.19 6,423,734.75司
国网物资有限公司 投标保证金 5,449,683.461年以内 3.55 -合计 93,828,968.92 61.15 85,179,285.466、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 188,973,437.34 5,821,560.97
183,151,876.37低值易耗品
委托加工物资 2,772,957.69
2,772,957.69在产品及自制半成品 75,816,858.09 420,583.57
75,396,274.52库存商品及发出商品 568,753,678.71 33,844,022.90
534,909,655.81合计 836,316,931.83 40,086,167.44 796,230,764.39（续）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 147,220,711.08 6,133,946.53
141,086,764.55低值易耗品 84,969.10
84,969.10委托加工物资 6,802,167.40
6,802,167.40在产品及自制半成品 104,710,757.28 448,345.80
104,262,411.48库存商品及发出商品 467,514,498.33 30,110,530.66
437,403,967.67
合计 726,333,103.19 36,692,822.99 689,640,280.20（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 其初余额 期末余额
计提 其他转回或转销其他
原材料 6,133,946.53 48,653.98 361,039.54 5,821,560.97在产品和自制半成品 448,345.80 27,762.23 420,583.57库存商品及发出商品 30,110,530.66 4,151,439.67 417,947.43 33,844,022.90合计 36,692,822.99 4,200,093.65 806,749.20 40,086,167.44（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
本期转回存货 本期转销存货项目 计提存货跌价准备的具体依据 跌价准备的原 跌价准备的原因 因
原材料 物料的市场价低于账面价值部分 生产领用转出在产品和自制
产品的可变现净值低于账面价值部分 生产领用转出半成品
库存商品 产品的可变现净值低于账面价值部分 销售转出7、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
未抵扣增值税进项税额 10,658,547.55 17,887,790.05合计 10,658,547.55 17,887,790.058、长期应收款
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 账面价值账面余额减值准备账面价值准备
光纤厂房物业专项维修基金 425,924.95 425,924.95 425,924.95 425,924.95合计 425,924.95 425,924.95 425,924.95 425,924.959、长期股权投资
本期增减变动 减值准被投资单位 期初余额 权益法下确认 期末余额备期末追加投资 其他
的投资损益 余额
一、联营企业
重庆特发博华光缆
2,440,236.04 -7,159.35 2,433,076.69
有限公司
合计 2,440,236.04 -7,159.35 2,433,076.69
10、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项目 期初数 本期增加本期减少 期末数
采用成本模式进行后续计量的投资性房
220,058,358.80 -5,359.09 5,448,608.66 214,604,391.05地产
减：投资性房地产减值准备
合计 220,058,358.80 -5,359.09 5,448,608.66 214,604,391.05（2）按成本计量的投资性房地产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值合计 286,763,309.17 5,359.09 286,757,950.08房屋、建筑物 254,354,662.98 5,359.09 254,349,303.89土地使用权 32,408,646.19 32,408,646.19二、累计折旧和摊销 本期计提或摊销
累计折旧和摊销合
66,704,950.37 5,448,608.66 72,153,559.03计
房屋、建筑物 58,597,433.34 5,010,663.26 63,608,096.60土地使用权 8,107,517.03 437,945.40 8,545,462.43三、减值准备合计
房屋、建筑物
土地使用权
四、账面价值合计 220,058,358.80 214,604,391.05房屋、建筑物 195,757,229.64 190,741,207.29土地使用权 24,301,129.16 23,863,183.76（3）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
相关政府部门暂不办理，因属历史遗留问八卦岭厂房2栋1-3楼 3,180,633.54
题，目前办证时间尚未确定。
相关政府部门暂不办理，因属历史遗留问光纤扩产厂房 39,450,201.58
题，目前办证时间尚未确定。
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
相关政府部门暂不办理，因属历史遗留问特发信息工业大厦4-6层 21,281,873.81
题，目前办证时间尚未确定。
合计 63,912,708.93
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 905,294,902.79 14,962,103.58 209,468.09 920,047,538.28其中：房屋及建筑物 309,253,810.19 1,617,994.53 310,871,804.72机器设备 521,910,634.32 7,399,437.75 30,189.32 529,279,882.75运输工具 3,396,020.30 3,396,020.30电子设备及其他 70,734,437.98 5,944,671.30 179,278.77 76,499,830.51二、累计折旧 本期新增
累计折旧合计 368,357,315.98 27,084,698.53 153,793.45 395,288,221.06其中：房屋及建筑物 71,093,253.54 5,125,972.91 76,219,226.45机器设备 257,023,574.15 17,404,056.25 13,766.74 274,413,863.66运输工具 2,151,799.06 224,485.46 2,376,284.52电子设备及其他 38,088,689.23 4,330,183.91 140,026.71 42,278,846.43三、减值准备合计 3,536,549.15 3,536,549.15其中：房屋及建筑物 1,085,478.99 1,085,478.99机器设备 2,237,444.11 2,237,444.11运输工具 2,500.00 2,500.00电子设备及其他 211,126.05 211,126.05四、账面价值合计 533,401,037.66 521,222,768.07其中：房屋及建筑物 237,075,077.66 233,567,099.28机器设备 262,649,616.06 252,628,574.98运输工具 1,241,721.24 1,017,235.78电子设备及其他 32,434,622.70 34,009,858.03（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
经营租赁租出资产类别 期末账面价值
经营租赁租出资产类别 期末账面价值
房屋及建筑物 7,569,600.89合计 7,569,600.89（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
临时建筑未办理，因属历史遗留问题，目前办证时间尚龙华厂房 2,268,860.19
未确定。
东莞纤缆基地（北面） 58,527,297.01正在办理房产证
60,796,157.20
12、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
特发信息港二期工程 106,130,661.48 106,130,661.48 78,724,180.19 78,724,180.19光纤设备改造项目 121,105.83 121,105.83 43,895.72 43,895.72光纤设备扩产项目 388,312.84 388,312.84 388,312.84 388,312.84华银设备改造和扩产项
3,251,742.67 3,251,742.67 3,249,969.15 3,249,969.15目
零星工程 1,079,640.38 1,079,640.38 2,115,150.31 2,115,150.31合计 110,971,463.20 110,971,463.20 84,521,508.21 84,521,508.21（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入固本期其他
项目名称 预算数 期初余额 期末余额
金额 定资产金额减少金额
特发信息
港二期工25,244万元 78,724,180.19 27,406,481.29 106,130,661.48程
合计 79,112,493.03 27,406,481.29 106,130,661.48（续）
工程累计 利息资本其中：本期本期利息
工程
工程名称投入占预 化累计金利息资本资本化率 资金来源
进度
算比例（%） 额 化金额 （%）
工程累计 利息资本其中：本期本期利息
工程
工程名称投入占预 化累计金利息资本资本化率 资金来源
进度
算比例（%） 额 化金额 （%）
特发信息 截至2015年6月30
金融机构贷
港二期工 42.04 日，工程完成主体 3,301,668.72 1,889,153.02 5.90
款
程 封顶和外墙砌筑。
合计 3,301,668.72 1,889,153.02
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 106,690,631.17 45,774,520.24 152,465,151.41土地使用权 88,235,761.92 45,400,000.00 133,635,761.92光纤厂房用水电、通讯权 1,611,350.00 1,611,350.00计算机软件 2,766,680.82 374,520.24 3,141,201.06非专利技术 13,242,936.00 13,242,936.00专利权（开发支出） 833,902.43 833,902.43二、累计摊销合计 28,115,114.82 2,048,155.71 30,163,270.53土地使用权 11,463,953.93 1,789,192.38 13,253,146.31光纤厂房用水电、通讯权 1,611,350.00 1,611,350.00计算机软件 1,664,638.86 175,573.08 1,840,211.94非专利技术 13,242,936.00 13,242,936.00专利权（开发支出） 132,236.03 83,390.25 215,626.28三、减值准备累计金额合计
土地使用权
光纤厂房用水电、通讯权
计算机软件
非专利技术
专利权（开发支出）
四、账面价值合计 78,575,516.35 122,301,880.88土地使用权 76,771,807.99 120,382,615.61光纤厂房用水电、通讯权
计算机软件 1,102,041.96 1,300,989.12非专利技术
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专利权（开发支出） 701,666.40 618,276.15（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
A631-0107宗地的国有建设用地使用权 44,643,333.34正在办理
合计 44,643,333.34
14、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的
深圳特发信息光纤有限公司（注1） 1,335,182.66 1,335,182.66常州通光华银电线电缆有限公司（注
2） 1,968,049.26 1,968,049.26深圳东志科技有限公司（注3） 93,167,802.27 93,167,802.27成都傅立叶电子科技有限公司（注3） 249,487,764.73 249,487,764.73合计 345,958,798.92 345,958,798.92注1：上述商誉产生原因系 2010年度本公司通过非同一控制下企业合并取得光纤公司部分股权时，合并成本大于合并中取得的光纤公司于购买日可辩认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
注2：上述商誉产生原因系 2013年度本公司通过非同一控制下企业合并取得华银公司部分股权时，合并成本大于合并中取得的华银公司于购买日可辩认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
注3：上述商誉产生原因系 2013年1月1日本公司通过非同一控制下企业合并取得东志科技和成都傅立叶全部股权时，合并成本大于合并中取得的东志公司和成都傅立叶于购买日账面净资产份额的差额确认为商誉。
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法详见附注五、20。
15、长期待摊费用
本期增加金本期摊销金其他减少金
项目 期初余额 期末数
额 额 额
经营租入厂房改良工
程 4,046,078.75 6,065,025.84 1,790,770.25 8,320,334.34装修费 7,554,093.45 120,000.00 1,430,353.22 6,243,740.23
本期增加金本期摊销金其他减少金
项目 期初余额 期末数
额 额 额
输电缆 14,188.82 14,188.82
D栋电路修理费 4,374,822.65 457,078.92 3,917,743.73C栋消防改造 88,069.76 11,242.98 76,826.78合计 16,077,253.43 6,185,025.84 3,703,634.19 18,558,645.0816、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税资递延所得税资产
差异 差异 产
资产减值准备 37,886,998.39 7,800,680.27 35,941,274.00 6,048,624.91与资产相关的政府补
7,900,000.00 1,185,000.00 3,600,000.00 540,000.00助
计提辞退福利 2,248,729.33 337,309.40 2,248,729.35 337,309.40未实现内部收益 9,192,325.75 1,378,848.86 8,039,499.80 1,205,924.97合计 57,228,053.47 10,701,838.53 49,829,503.15 8,131,859.28（2）递延所得税负债明细
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债异 异
期末外币应付账款及
10,096,875.74 1,514,531.36 10,096,875.74 1,514,531.36长期借款汇率变动
合计 10,096,875.74 1,514,531.36 10,096,875.74 1,514,531.3617、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 40,000,000.00
保证借款 59,600,000.00 46,000,000.00抵押借款 19,871,005.56 6,500,000.00质押借款 101,571,962.55 36,460,000.00合计 221,042,968.11 88,960,000.00（2）已逾期未偿还的短期借款情况
截止2015年6月30日，本公司无已到期未偿还的短期借款。
18、应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 326,225,548.60 248,082,941.42银行承兑汇票 286,803,574.71 285,844,786.64合计 613,029,123.31 533,927,728.06（1）本年末已到期未支付的应付票据总额为60,363,603.81元。
（2）上述应付票据余额中有 16,353,214.44元是本公司之子公司东志科技向深圳市鼐新科技有限公司开出的票据，详见附注十三。
19、应付账款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 554,598,551.89 586,018,727.091至2年 14,882,725.80 16,951,712.232至3年 6,276,615.76 7,470,881.273年以上 5,192,750.58 6,911,459.78合计 580,950,644.03 617,352,780.3720、预收款项
（1）预收款项按账龄列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内 32,802,450.17 34,301,515.921至2年 12,986,379.30 23,898,198.782至3年 10,911,819.48 3,412,510.623年以上 9,141,538.33 5,729,027.71合计 65,842,187.28 67,341,253.03（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南京南瑞集团公司信息系统集成分公司 1,037,809.83工程项目的周期较长，待工程完工后结算合计 1,037,809.83
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 67,797,228.61 143,215,434.77 143,152,897.09 67,859,766.29二、离职后福利-设定提存计
569,023.22
划 11,987,576.97 11,622,715.72 933,884.47三、辞退福利 2,987,083.67 85,658.00 269,528.74 2,803,212.93
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四、一年内到期的其他福利
合计 71,353,335.50 155,288,669.74 155,045,141.55 71,596,863.69（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 59,465,120.53 125,522,947.96 127,114,657.43 57,873,411.062、职工福利费 5,899,640.49 5,899,640.49
3、社会保险费 100,448.87 2,843,451.51 2,828,549.89 115,350.49其中：医疗保险费 84,697.98 1,964,913.71 1,956,980.50 92,631.19工伤保险费 13,576.14 380,429.70 375,316.70 18,689.14生育保险费 2,174.75 498,108.10 496,252.69 4,030.164、住房公积金 695,032.79 4,351,349.25 4,754,890.73 291,491.315、工会经费和职工教育经费 7,536,626.42 3,400,707.85 1,357,820.84 9,579,513.436、短期带薪缺勤 1,197,337.71 1,197,337.71
合计 67,797,228.61 143,215,434.77 143,152,897.09 67,859,766.29（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 37,967.35 9,429,687.29 9,301,540.94 166,113.702、失业保险费 12,845.64 639,814.83 644,871.91 7,788.563、企业年金缴费 518,210.23 1,918,074.85 1,676,302.87 759,982.21合计 569,023.22 11,987,576.97 11,622,715.72 933,884.47本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司按规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
22、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,490,268.12 9,784,839.82营业税 388,973.30 375,642.72城市维护建设税 3,141,908.44 2,703,416.82企业所得税 11,734,269.76 14,786,398.18个人所得税 2,053,955.54 315,355.76教育费附加 2,588,451.79 2,191,860.70堤围防护费 183,298.04 133,579.25
项目 期末余额 期初余额
印花税 102,046.94 238,109.03房产税 813,351.74 53,522.93价格调控基金 7,105.33 21,085.77其他 177,740.54
合计 25,681,369.54 30,603,810.9823、应付利息
项目 期末余额 期初余额
借款利息 545,574.22 484,471.68合计 545,574.22 484,471.6824、应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 7,046,000.00
合计 7,046,000.00
25、其他应付款
（1）按账龄列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 68,369,058.08 77,887,864.011至2年 50,709,688.93 63,894,875.672至3年 15,803,915.96 6,797,065.943年以上 20,658,171.34 25,741,683.37合计 155,540,834.31 174,321,488.99（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付国外长期借款对应的设备采购款及诺赛特(北美卫星)国际有限公司 8,592,777.27软件服务费，因还款期限未到，暂时未支付。
应付国外长期借款对应的设备采购款及 Tellabs泰乐公司 7,587,663.11软件服务费，因还款期限未到，暂时未支付。
合计 16,180,440.38
26、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1年内到期的长期借款（附注七、27）
其中：信用借款
2,425,000.00 14,425,000.00保证借款
1,518,136.61 1,519,476.20抵押借款
15,022,312.63 23,186,440.63合计 18,965,449.24 39,130,916.8327、长期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 7,032,500.00 26,730,861.60保证借款 28,315,700.73 29,100,450.10抵押借款 138,903,446.15 142,421,252.87减：一年内到期的长期借款（附注七、26） 18,965,449.24 39,130,916.83合计 155,286,197.64 159,121,647.74抵押、质押的资产类别参见附注七、43。
28、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 17,637,441.50 5,877,000.00 2,315,423.20 2 1,199,018.30
合计 17,637,441.50 5,877,000.00 2,315,423.20 2 1,199,018.30
其中，涉及政府补助的项目：
本期计入营 与资产相关本期新增 其他
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额/与收益相补助金额 变动
额 关
骨架式光缆科研项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关气吹微型光缆项目 1,200,000.00 1,200,000.00与资产相关光纤光栅电力导线智 与资产相关 1,000,000.00 451,370.54 548,629.46
能检测系统项目
接入网 G657A2弯曲不 与资产相关敏感光纤的开发及产 4,000,000.00 500,000.00 3,500,000.00
业化项目
LL低衰减通信单模光 与资产相关 1,200,000.00 1,200,000.00
纤的研发项目
eID的光路由智能追踪 与资产相关与管理系统应用示范 1,000,000.00 1,000,000.00
项目
新一代网络的 4G系列 200,000.00 200,000.00与资产相关
本期计入营 与资产相关本期新增 其他
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额/与收益相补助金额 变动
额 关
光缆研究与应用
自主创新产业发展专 与资产相关 2,000,000.00 2,000,000.00
项资金
产业技术进步资助资 与资产相关 2,299,941.50 149,052.66 2,150,888.84
金
基于TD-LTE网络与光
纤网络的路由备份系 1,500,000.00 1,500,000.00与资产相关统研发项目
创新扶持基金 3,000,000.00 3,000,000.00与收益相关光纤扩产项目贷款利
1,377,000.00 1,377,000.00与资产相关息政府补助
新兴产业发展专项资 与资产相关 3,600,000.00 200,000.00 3,400,000.00
金
多通道高速海量数据 与资产相关实时采集存储设备技 137,500.00 15,000.00 122,500.00
术创新基金
合计 17,637,441.50 5,877,000.00 2,315,423.20 21,199,018.30
29、股本
（1）2015年1-6月股本变动情况
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股公积金转股其他 小计
股份总数 313,408,373.00 313,408,373.00（2）2014年度股本变动情况
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数 313,408,373.00 313,408,373.00（3）2013年度股本变动情况
项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额
其
发行新股送股公积金转股 小计
他
股份总数 292,408,373.00 21,000,000.00 313,408,373.00如附注二、1所述，本公司股本已根据《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》相应作了备考调整。
30、资本公积
（1）2015年1-6月资本公积变动情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 929,497,798.37 929,497,798.37其中：投资者投入的资
929,497,798.37 929,497,798.37本
其他资本公积 34,386,428.36 34,386,428.36合计 963,884,226.73 963,884,226.73（2）2014年度资本公积变动情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 929,497,798.37 929,497,798.37其中：投资者投入的资
929,497,798.37 929,497,798.37本
其他资本公积 34,386,428.36 34,386,428.36合计 963,884,226.73 963,884,226.73（3）2013年度资本公积变动情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 827,197,798.37 102,300,000.00 929,497,798.37其中：投资者投入的资
827,197,798.37 102,300,000.00 929,497,798.37本
其他资本公积 35,122,995.53 736,567.17 34,386,428.36合计 862,320,793.90 102,300,000.00 736,567.17 963,884,226.7331、盈余公积
（1）2015年1-6月盈余公积变动情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,929,706.18 34,929,706.18合计 34,929,706.18 34,929,706.18（2）2014年度盈余公积变动情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,526,454.09 3,403,252.09 34,929,706.18合计 31,526,454.09 3,403,252.09 34,929,706.18（3）2013年度盈余公积变动情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,665,985.21 3,860,468.88 31,526,454.09合计 27,665,985.21 3,860,468.88 31,526,454.09注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
32、未分配利润
项目 2015年1-6月 2014年 2013年
调整前上年末未分配利润 218,996,473.56 139,030,775.66 69,300,445.70调整年初未分配利润合计数（调增+，调
减-）
调整后年初未分配利润 218,996,473.56 139,030,775.66 69,300,445.70加：本年归属于母公司股东的净利润 58,627,638.63 91,498,949.99 83,075,798.84减：提取法定盈余公积 3,403,252.09 3,860,468.88提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 7,046,000.00 8,130,000.00 9,485,000.00转作股本的普通股股利
年末未分配利润 270,578,112.19 218,996,473.56 139,030,775.6633、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 2015年1-6月 2014年 2013年
目 收入 成本 收入 成本 收入 成本
主
营
1,400,668,714.18 1,167,796,637.82 2,298,586,321.48 1,868,499,137.29 1,918,062,104.13 1,562,495,661.66业
务
其 77,304,773.07 52,214,684.21 97,222,538.31 52,599,946.72 96,122,517.09 57,686,761.61
项 2015年1-6月 2014年 2013年
目 收入 成本 收入 成本 收入 成本
他
业
务
合 2,395,808,859.79 1,921,099,084.01 2,014,184,621.22 1,620,182,423.27 1,477,973,487.25 1,220,011,322.03
计
（2）主营业务（分行业）
行 2015年1-6月 2014年 2013年
业
名 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本称
电
子
元 1,653,435.83 1,619,705.73器
件
通
讯
及
相
关
1,388,310,440.67 1,160,033,065.86 2,252,246,429.25 1,847,213,899.20 1,890,930,270.21 1,547,207,918.76设
备
制
造
业
机
12,358,273.51 7,763,571.96 46,339,892.23 21,285,238.09 25,478,398.09 13,668,037.17载
行 2015年1-6月 2014年 2013年
业
名 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本称
设
备
合
1,400,668,714.18 1,167,796,637.82 2,298,586,321.48 1,868,499,137.29 1,918,062,104.13 1 ,562,495,661.66计
（3）主营业务（分产品）
产 2015年1-6月 2014年 2013年
品
名 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
称
电
子
元 1,653,435.83 1,619,705.73器
件
光
纤
766,939,755.80 644,170,336.75 1,468,685,354.82 1,221,078,487.09 1,349,412,491.85 1 ,113,837,488.43光
缆
光
传
输 621,370,684.87 515,862,729.11 783,561,074.43 626,135,412.11 541,517,778.36 433,370,430.33设
备
机
载
12,358,273.51 7,763,571.96 46,339,892.23 21,285,238.09 25,478,398.09 13,668,037.17设
备
合
1,400,668,714.18 1,167,796,637.82 2,298,586,321.48 1,868,499,137.29 1,918,062,104.13 1 ,562,495,661.66计
（4）主营业务（分地区）
地 2015年1-6月 2014年 2013年
区
名 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
称
内
1,335,788,591.79 1,114,375,567.67 2,132,079,430.21 1,733,027,331.96 1,771,443,390.29 1,436,911,494.65销
外
64,880,122.39 53,421,070.15 166,506,891.27 135,471,805.33 146,618,713.84 125,584,167.01销
合1,400,668,714.18 1,167,796,637.82
2,298,586,321.48 1,868,499,137.29 1,918,062,104.13 1 ,562,495,661.66计
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例（%）2015年1-6月 378,469,077.56 25.612014年 479,829,583.23 20.032013年 505,211,022.16 25.0834、营业税金及附加
项目 2015年1-6月 2014年 2013年
营业税 1,987,126.63 3,855,742.00 3,586,004.66城市维护建设税 2,996,014.07 5,117,797.70 3,920,841.33教育费附加 2,219,203.45 4,164,489.52 3,158,309.44房产税 1,141,461.03 1,118,674.92 711,395.78土地使用税 142,116.21 61,548.34 122,965.50合计 8,485,921.39 14,318,252.48 11,499,516.71注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
35、销售费用
项目 2015年1-6月 2014年 2013年
职工薪酬 13,040,669.12 25,322,429.98 22,690,041.22业务费 8,585,590.86 16,347,324.78 15,835,203.62差旅费及会议费 7,104,126.72 11,997,333.53 12,918,657.13水电费及办公费 2,400,374.52 5,675,256.99 4,603,070.23交通通讯费 2,685,904.98 4,571,643.33 4,107,016.57运输装卸费 7,599,564.03 20,350,220.55 14,080,455.97展览费 2,784,956.12 5,530,329.17 2,804,092.55
项目 2015年1-6月 2014年 2013年
租赁费 500,765.48 1,417,149.30 1,619,511.26招标费用 1,264,566.65 2,018,699.05 1,489,779.25劳动保护费 942,010.17 2,439,562.34 1,681,068.98其他 3,019,680.89 7,325,901.30 5,138,438.76合计 49,928,209.54 102,995,850.32 86,967,335.5436、管理费用
项目 2015年1-6月 2014年 2013年
职工薪酬 27,580,190.76 47,547,747.92 42,363,069.52研究开发费用 54,449,686.51 105,256,587.30 83,950,953.41折旧及摊销 4,841,740.05 6,517,266.62 4,470,572.37差旅费及会议费 1,144,683.83 4,610,867.57 4,063,608.74水电办公费 1,438,486.56 5,668,636.89 6,084,005.13交通通讯费 1,672,786.06 3,738,457.76 4,207,788.26税金 2,254,021.85 4,349,686.97 3,011,699.82业务招待费 1,423,645.76 2,507,022.06 2,698,207.34审计咨询及诉讼费 3,614,745.62 5,663,984.15 2,643,888.14董事会会费 118,650.00 1,109,545.99 1,083,790.84其他 4,815,011.13 9,242,621.28 7,296,668.18合计 103,353,648.13 196,212,424.51 161,874,251.7537、财务费用
项目 2015年1-6月 2014年 2013年
利息支出 19,500,738.74 34,155,964.20 37,389,606.92减：利息收入 2,340,209.54 3,015,612.47 3,984,672.42汇兑损失 489,511.19 916,918.79 2,077,840.66减：汇兑收益 1,540,356.08 1,619,216.94 3,154,623.91其他 1,241,006.92 1,373,210.03 1,619,769.71合计 17,350,691.23 31,811,263.61 33,947,920.9638、资产减值损失
项目 2015年1-6月 2014年 2013年
坏账损失 1,929,880.63 145,241.93 5,347,926.34存货跌价损失 3,531,349.30 7,669,825.06 16,135,343.87合计 5,461,229.93 7,815,066.99 21,483,270.21
39、投资收益
项目 2015年1-6月 2014年 2013年
权益法核算的长期股权投资收益 -7,159.35 -99,778.90 -31,313.59处置长期股权投资产生的投资收益 14,118,897.62理财产品收益 561,345.99 3,370,289.20
合计 554,186.64 3,270,510.30 14,087,584.0340、营业外收入
2015年1-6月 2014年 2013年
计入当期非 计入当期非 计入当期非项目
发生额经常性损益发生额经常性损益发生额 经常性损益的金额 的金额 的金额非流动资产处置利得合计 80,360.17 80,360.17 635,015.11 635,015.11其中：固定资产处置利得 80,360.17 80,360.17 635,015.11 635,015.11政府补助（详见下表：政
2,722,123.20 2,722,123.20 5,047,274.50 5,047,274.50 2,873,669.00 2,873,669.00府补助明细表）
罚款及赔款收入 236,224.15 236,224.15
其他 123,822.10 123,822.10 89,115.38 89,115.38 2,465,567.41 2,465,567.41合计 2,845,945.30 2,845,945.30 5,452,974.20 5,452,974.20 5,974,251.52 5,974,251.52其中，本期计入当期损益的政府补助：
补助项目 2015年1-6月与资产相关/与收益相关光纤光栅电力导线智能检测系统项目 451,370.54与资产相关
骨架式光缆科研项目 1,000,000.00与收益相关
产业技术资助资金 149,052.66与资产相关
工业和信息化部两化融合 100,000.00与收益相关
深圳市财政局名牌商标奖励资助款 100,000.00与收益相关
接入网G657A2弯曲不敏感光纤的开发及产业化项目 500,000.00与资产相关
知识产权专利资助 2,000.00与收益相关
工业企业升规补贴款 200,000.00与收益相关
新兴产业发展专项资金 200,000.00与资产相关
补助项目 2015年1-6月与资产相关/与收益相关成都科技局专利资助 15,000.00与收益相关
多通道高速海量数据实时采集存储设备技术创新基金 4,700.00与资产相关
合计 2,722,123.20
41、营业外支出
2015年1-6月 2014年 2013年
计入当期非 计入当期非 计入当期非项目
发生额经常性损益发生额经常性损益 发生额 经常性损益的金额 的金额 的金额非流动资产处置损失合计 28,440.26 28,440.26 155,733.86 155,733.86 871,686.74 871,686.74其中：固定资产处置损失 28,440.26 28,440.26 155,733.86 155,733.86 871,686.74 871,686.74对外捐赠支出 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00罚款及滞纳金支出 45,530.96 45,530.96 33,970.33 33,970.33赔偿损失 2,268,142.76 2,268,142.76
其他 132,994.45 132,994.45 175,135.51 175,135.51 293,806.45 293,806.45合计 163,434.71 163,434.71 2,644,543.09 2,644,543.09 1,201,463.52 1,201,463.5242、所得税费用
项目 2015年1-6月 2014年 2013年
当期所得税费用 12,800,288.64 20,580,310.35 15,361,120.30递延所得税费用 -3,107,667.48 334,109.43 -4,283,001.84合计 9,692,621.16 20,914,419.78 11,078,118.4643、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 144,166,109.82
信用证/票据/保函保证金以及借款质押
应收账款 83,332,296.55
为借款提供反担保质押
投资性房地产
19,188,822.36
借款抵押
固定资产 14,749,943.99
为借款提供反担保抵押
无形资产
11,536,218.68
借款抵押
合计 272,973,391.40
44、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 408,305.55 6.1136 2,496,216.82欧元 31.03 6.8699 213.18
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额港元 5,561.37
0.7886
4,385.75应收账款
其中：美元 7,145,427.19 6.1136 43,684,283.56港元 3,437,077.15
0.7886
2,710,513.40预付账款
其中：美元 152,805.06 6.1136 934,189.24欧元 7,200.00 6.8699 49,463.28应付账款
其中：美元 154,967.40 6.1136 947,408.70其他应付款
其中：美元 1,240,016.85 6.1136 7,580,967.01欧元 5,010.00 6.8699 34,418.20预收账款
其中：美元 537,354.53 6.1136 3,285,170.69港元 323,833.86
0.7886
255,378.60八、合并范围的变更
本期深圳森格瑞通信有限公司、深圳深时代科技有限公司自设立起纳入合并范围，除此之外，合并范围未发生变更。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例（%）
注册
子公司名称 经营 业务性质 取得方式
地 直接 间接
地
深圳市特发信息光网科技股份有深圳深圳
工业生产 61 设立
限公司 市 市
深圳市特发光网通讯设备有限公深圳深圳
工业生产 51设立
司 市 市
深圳市特发信息光电技术有限公深圳深圳
工业生产 51 设立
司 市 市
广东特发信息光缆有限公司 东莞东莞
工业生产 100 设立
市 市
深圳市特发泰科通信科技有限公深圳深圳工业生产 51 设立
主要 持股比例（%）
注册
子公司名称 经营 业务性质 取得方式
地 直接 间接
地
司 市 市
重庆特发信息光缆有限公司 重庆重庆
工业生产 100 设立
市 市
深圳深圳 非同一控制深圳特发信息光纤有限公司 工业生产 64.64
市 市 下企业合并常州常州 非同一控制常州特发华银电线电缆有限公司 工业生产 67.80
市 市 下企业合并常州常州 非同一控制常州华银电线电缆有限公司 工业生产 100
市 市 下企业合并深圳深圳 非同一控制深圳东志科技有限公司 工业生产 100
市 市 下企业合并深圳深圳软件开发与销 非同一控制深圳市玉昇信息技术有限公司 100
市 市售 下企业合并深圳深圳通信技术开发 非同一控制深圳森格瑞通信有限公司（注） 51
市 市与销售 下企业合并深圳深圳软硬件开发与 非同一控制深圳深时代科技有限公司（注） 30
市 市销售 下企业合并成都成都 非同一控制成都傅立叶电子科技有限公司 工业生产 100
市 市 下企业合并注：截至 2015年 6月 30日，本公司之子公司深圳东志科技有限公司尚未对深圳森格瑞通信有限公司、深圳深时代科技有限公司注资。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的本期归属于本期向少数
期末少数股子公司名称 持股比例 少数股东的股东分派的
东权益余额（%） 损益 股利
2015年1-6月
深圳市特发信息光网科技股份有限
39 5,233,624.73 61,073,105.12公司
深圳特发信息光纤有限公司 35.36 2,205,574.92 79,942,467.35（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司名 期末余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债负债合计
深圳市特
发信息光
网科技股433,422,862.79 79,728,584.50 513,151,447.29 354,181,103.77 1,000,000.00 355,181,103.77份有限公
司
深圳特发
信息光纤223,528,930.50 143,384,449.60 366,913,380.10 127,147,241.67 13,684,500.00 140,831,741.67有限公司
（续）
子公司名 期初余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债负债合计
深圳市特
发信息光
网科技股394,835,954.86 26,626,601.07 421,462,555.93 275,911,763.01 1,000,000.00 276,911,763.01份有限公
司
深圳特发
信息光纤240,685,093.13 149,574,708.17 390,259,801.30 159,395,648.49 11,020,000.00 170,415,648.49有限公司
（续）
2015年1-6月发生额
子公司名称 综合收益总经营活动现金流营业收入 净利润
额 量
深圳市特发信息光网科技股
290,960,166.33 13,419,550.60 13,419,550.60 -364,221.25份有限公司
深圳特发信息光纤有限公司 211,763,061.64 6,237,485.62 6,237,485.62 15,505,232.26（续）
2014年发生额
子公司名称 经营活动现金流营业收入 净利润 综合收益总额
量
深圳市特发信息光网科技股 451,670,932.90 27,688,667.14 27,688,667.14 28,670,918.46
子公司名称 2014年发生额
份有限公司
深圳特发信息光纤有限公司 355,150,892.20 7,390,429.68 7,390,429.68 -1,939,641.66（续）
2013年发生额
子公司名称 经营活动现金流营业收入 净利润 综合收益总额
量
深圳市特发信息光网科技股
261,445,637.12 11,828,772.60 11,828,772.60 -37,411,784.88份有限公司
深圳特发信息光纤有限公司 165,784,669.09 -7,335,283.28 -7,335,283.28 -14,800,807.112、在合营企业或联营企业中的权益
（1）联营企业
主要 持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联 注册
经营 业务性质 营企业投资的会营企业名称 地 直接间接
地 计处理方法
设计、制造、加工和销售光缆、电
重庆特发博华重庆重庆
缆并提供相应的技术服务及工程 21.20 权益法
光缆有限公司市 市
服务
（2）不重要的联营企业的汇总财务信息
2015/6/30余额 2013/12/31余额/20132014/12/31余额/2014
项目 /2015年1-3月发 年发生额
年发生额
生额
联营企业：
投资账面价值合计 2,433,076.69 2,440,236.04 2,540,014.94下列各项按持股比例计算的合计
数
—净利润 -7,159.35 -99,778.90 -31,313.59—其他综合收益
—综合收益总额 -7,159.35 -99,778.90 -31,313.59十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公司母公司名称 注册地业务性质注册资本司的持股比例的表决权比例
（%） （%）
母公司对本公母公司对本公司母公司名称 注册地业务性质注册资本司的持股比例的表决权比例
（%） （%）
158,282万
深圳市特发集团有限公司深圳市 注 45.33 45.33
元
本公司的最终控制方是深圳市国有资产监督管理委员会。
注：投资兴办实业（具体项目另行申报）；投资兴办旅游产业；房地产开发经营；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经济信息咨询（不含限制项目）；经营进出口业务。
2、本公司的子公司情况
详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营和联营企业详见附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市特发地产有限公司 同受控股股东控制
深圳市通讯工业股份有限公司 同受控股股东控制
深圳市特发黎明光电（集团）有限公司同受控股股东控制
深圳市特发发展中心建设监理有限公司同受控股股东控制
深圳黎明镒清图像技术有限公司 同受控股股东控制
深圳市特发物业管理有限公司 同受控股股东控制
深圳市曜骏实业有限公司 子公司股东
刘冰 子公司股东之配偶
同盈企业有限公司 子公司股东之配偶控制的公司
深圳市鼐新科技有限公司（注） 子公司股东之配偶控制的公司
成都龙西建筑工程有限公司 子公司股东控制的公司
戴荣 子公司股东
杨晨曦 子公司股东之配偶
成都西格诺电子科技有限公司 受子公司股东控制的公司
注：深圳市鼐新科技有限公司的实际控制人刘冰将其持有的全部股权（95%）已于2014年9月转让给江文祁。
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联交易内 2014年
关联方 2015年1-6月 2013年
容
重庆特发博华光缆有限公司采购原材料 3,520,068.05 41,751,888.97同盈企业有限公司 采购原材料 4,306,998.37深圳市特发物业管理有限公
接受劳务 297,394.13 697,337.17
司
合计 297,394.13 4,217,405.22 46,058,887.34②出售商品/提供劳务情况
关联交易内 2014年
关联方 2015年1-6月 2013年
容
重庆特发博华光缆有限公司 销售商品 30,964.04 16,240,696.00同盈企业有限公司 销售商品 24,197,449.32 27,489,013.36成都西格诺电子科技有限公 销售商品
130,769.22司
合计 24,228,413.36 43,860,478.58（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
2015年1-6
承租方名称 租赁资产种类 2014年 2013年
月
深圳市特发信息有线电视有限公司房屋出租 214,326.00 397,440.00 324,000.00深圳市通讯工业股份有限公司 房屋出租 17,649.00深圳市特发黎明光电（集团）有限公
房屋出租 471,562.08 905,108.24 788,241.60司
深圳黎明镒清图像技术有限公司 房屋出租 489,648.72 871,675.36 818,474.40深圳市特发物业管理有限公司 房屋出租 23,400.00 34,052.69
合计 1,198,936.80 2,208,276.29 1,948,365.00（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保到期
被担保方 担保金额 担保起始日 担保是否已经履行完毕日
深圳东志科技有限公司 10,000,000.00 2015-06-01 2016-06-01 否
②本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕深圳市特发集团有限公
21,988,858.36 1994-06-01 2036-02-15 否
司
陈传荣、刘冰 37,570,000.00 2014-08-01 2016-05-29 否
陈传荣、刘冰 41,767,500.00 2014-08-08 2016-01-09 否
陈传荣、刘冰 20,000,000.00 2015-02-09 2016-02-09 否
陈传荣、刘冰 10,000,000.00 2015-06-01 2016-06-01 否
陈传荣 17,600,000.00 2015-02-10 2016-02-10 否
陈传荣、刘冰 19,871,005.56 2015-04-22 2016-04-21 否
載荣 3,000,000.00 2014-09-19 2015-09-19 否
戴荣、杨晨曦 10,000,000.00 2015-06-08 2016-06-07 否
（4）支付工程监理费用以及工程服务费用
关联方 支付费用项目2015年1-6月 2014年 2013年
深圳市特发发展中心建设监理有限
公司 工程监理费 300,000.00 1,145,957.37 920,000.00深圳市特发地产有限公司 工程服务费 1,000,000.00合计 300,000.00 1,145,957.37 1,920,000.006、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2015年1-6月 2014年 2013年
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据：
深圳市曜骏实
20,000.00
业有限公司
应收账款：
深圳特发信息
有线电视有限 3,633,346.02 3,633,346.02 3,633,346.02 3,633,346.02 3,630,937.02 3,630,937.02公司
重庆特发博华
光缆有限公司
同盈企业有限 4,430,371.33 4,430,371.33 6,834,132.51
2015年1-6月 2014年 2013年
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据：
深圳市曜骏实
20,000.00
业有限公司
公司
其他应收款：
深圳特发信息
有线电视有限39,660,844.23 39,660,844.23 39,660,844.23 39,660,844.23 39,660,844.23 39,660,844.23公司
深圳市通讯工
业股份有限公
司
深圳市特发地
产有限公司
深圳市曜骏实
16,489,436.01
业有限公司
深圳市鼐新科
1,966,208.35 4,711,000.00
技有限公司
陈传荣 5,556,765.79
刘冰 932,808.00
（2）应付项目
项目名称 2015年1-6月 2014年 2013年
应付票据：
重庆特发博华光缆有限公司 804,470.52 3,342,348.61深圳市鼐新科技有限公司 98,485,054.80
深圳市曜骏实业有限公司 1,435,770.97
应付账款：
重庆特发博华光缆有限公司 5,690,843.79 5,690,843.79 2,411,982.17深圳市曜骏实业有限公司 6,240.00 6,240.00 6,240.00其他应付款：
深圳特发信息有线电视有限公司 28,928.00 28,928.00 28,928.00深圳特发信息有线电视有限公司 57,340.00 57,340.00 57,340.00深圳黎明镒清图像技术有限公司 148,378.00 148,378.00 148,378.00
项目名称 2015年1-6月 2014年 2013年
应付票据：
重庆特发博华光缆有限公司 804,470.52 3,342,348.61深圳市鼐新科技有限公司 98,485,054.80
深圳市曜骏实业有限公司 1,435,770.97
深圳市特发黎明光电（集团）有限
142,896.40 142,896.40 142,896.40公司
深圳市曜骏实业有限公司 276,838.68
成都市龙西建筑工程有限公司 5,000,000.00
戴荣 13,237,000.00 19,382,000.00 8,483,000.00十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2015年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2003年 9月 10日、12日，本公司与汉唐证券有限责任公司（下称“汉唐证券”）签署《关于委托国债投资之协议书》，委托国债投资金额分别为人民币3000万元和人民币2000万元，委托期限为一年。上述投资已分别于2004年 9月10日、12日到期，但汉唐证券未能如期兑付投资本金和约定收益。本公司于 2004年 9月起诉汉唐证券，要求返还本公司本金人民币 5000万元，并向法院申请了诉前财产保全，冻结了汉唐证券实际持有的部分股权。2006年本公司向法院申请继续冻结并已得到执行，续封期限自 2006年 8月 24日至 2007年 8月 23日。2005年汉唐证券已被信达资产管理公司托管，进入行政清算阶段。
2007年9月，深圳市中级人民法院受理了汉唐证券破产清算一案。2008年，本公司向汉唐证券有限责任公司管理人申报破产债权并参加了汉唐证券有限责任公司第二次债权人会议暨第一次破产财产分配会议。2009年 1月，本公司收到汉唐证券有限责任公司管理人支付的汉唐证券第一次债权人分配款 3,569,579.29元。2011年 2月，本公司收到深圳市中级人民法院于 2011年 1月 17日出具的“（2007）深中法民七字第 16-74号”《民事裁定书》，该裁定书对汉唐证券有限责任公司及46家壳公司第三次债权人会议通过的《汉唐证券有限责任公司及 46家壳公司第二次破产财产分配方案》下达了终审裁定。2011年3月至4月，根据《汉唐证券有限责任公司及46家壳公司第二次破产财产分配方案》，本公司收到分得第二次破产财产分配的现金 2,278,952.62元及五只股票折合人民币 17,883,650.01元，共计收到 20,162,602.63元。2012年 12月
29日，深圳市中院人民法院出具了【（2007）深中法民七字第 16-88号】民事裁定书，该裁定书认可了第四次债权人会议通过的《汉唐证券有限责任公司及 46家壳公司第三次破产财产分配方案》。在《汉唐证券有限责任公司及 46家壳公司第三次破产财产分配方案》中，本公司应获得分配金额为现金 2,029,327.21元，本公司于2013年1月收到该项财产分配款。2014年12月8日，根据《汉唐证券有限责任公司及 46家壳公司第四次破产财产分配方案》，本公司收到汉唐证券有限责任公司管理人支付的汉唐证券第四次破产财产分配款1,943,784.39元。
截止 2015年 6月 30日，本公司该项债权账面余额为 22,294,706.48元，同时针对该项债权已累计计提坏账准备22,294,706.48元，账面净值为0元。
十二、资产负债表日后事项
2015年 7月 30日，本公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）通知，经中国证监会上市公司并购重组审核委员会于 2015年 7月30日召开的2015年第64次工作会议审核，本公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得无条件通过。截止本财务报告批准报出日，本公司尚未收到中国证监会的相关核准文件。
十三、其他重要事项
（一）为河南中牟广电局提供买方信贷担保
本公司在 2001年 11月至 2004年 11月期间为河南中牟广电局提供买方信贷担保计人民币1710万元，对于该项被担保的债务，债务人同时向债权人提供了财产抵押。
2005年至 2006年间，债权人中国长城资产管理公司深圳办事处通过深圳市中级人民法院，要求本公司对上述担保金额、相应利息及一切实现债权的费用在对债务人抵押房产变卖后清偿不足部分承担连带清偿责任，本公司于2005年已按估计可能发生的损失计提预计负债 1600万元。
2007年10月31日，本公司与中国长城资产管理公司深圳办事处签订《债权转让协议》，协议中双方约定：长城资产管理公司将其持有对河南中牟广电局的债权人民币 1710万元及截止 2005年 11月 20日之应收利息人民币3,377,677.57元，以人民币 2000万元转让给本公司。转让债权于长城资产管理公司收到全部转让价款之日起归本公司享有和行使。截止 2007年12月31日，本公司已按协议约定将上述债权转让价款2000万元付至长城资产管理公司指定的深圳长城国盛投资控股有限公司账户中。
基于协议约定，本公司自付清转让价款之日起从担保人转为河南中牟广电局的债权人，本公司以债权转让价款2000万元作为应收款的初始计量，考虑到债务人抵押的房产，本公司按估计可能发生的损失计提了坏账准备 1680万元，其
中，以前年度计提的预计负债转入1600万元，2007年度补提坏账准备80万元。
本公司于2008年度进入对河南中牟广电局追诉和申请执行中，并查封了抵押物业河南中牟广电大楼。2008年经深圳中级人民法院委托拍卖三次，均流拍，最后河南中牟广电局于 2009年 8月将抵押物作价 6,741,026.00元抵债予本公司，并已办妥上述房产的过户手续，但该抵押物的土地使用权证仍在办理中，且截止本财务报告批准报出日尚未过户至本公司名下。
截至2015年6月30日止，本公司账面应收河南中牟广电局款 2000万元，已计提坏账准备1680万元，账面净值 320万元。
（二）子公司票据解付及存入保证金情况
截至 2015年 6月 30日，本公司应付票据中有 16,353,214.44元是本公司之子公司东志科技向深圳市鼐新科技有限公司开出的票据；东志科技已向银行存入了该部分票据的保证金 16,353,214.44元。该票据于 2015年 7月 20日已到期解付。
十四、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项目 2015年1-6月 说明
非流动性资产处置损益 -28,440.26
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 2,722,123.20
除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 561,345.99
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
项目 2015年1-6月 说明
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -125,977.40
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 114,805.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 3,243,856.58
所得税影响额 524,848.17
少数股东权益影响额（税后） 193,717.54
合计 2,525,290.87
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润 资产收益率
基本每股收益稀释每股收益（%）
2015年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 4.28 0.2135 0.2135
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利
4.12 0.2055 0.2055
润
深圳市特发信息股份有限公司二〇一五年八月二十五日