麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
二Ｏ一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-54
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2014）第350ZA0045号麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司（以下简称麦迪电气公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是麦迪电气公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，麦迪电气公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了麦迪电气公司 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师刘维
（特殊普通合伙）
裴素平
中国注册会计师
中国·北京 二Ｏ一四年三月十四日
合并及公司资产负债表
2013年 12月 31日
编制单位：麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期末数|||||||
|项 目||附注||||||||
|||||合并||公司||合并|公司|
||五1五2五3、十一1五4五5五6、十一2五7十一3五8五9五10五11五12五13||277,881,783.002,910,000.0090,278,492.576,141,201.885,820,123.641,026,232.4345,546,416.62429,604,250.1416,826,964.47115,977,221.22134,001.0013,871,146.69479,760.281,471,831.53148,760,925.19578,365,175.3||242,321,693.802,910,000.0073,160,129.886,141,201.885,820,123.641,026,232.4345,537,003.61376,916,385.242,048,070.0016,826,964.47115,977,221.22134,001.0013,871,146.69479,760.281,172,098.41150,509,262.07527,425,647.3||275,125,709.261,478,737.0289,329,732.184,158,025.912,094,373.681,199,666.5339,760,154.11413,146,398.6917,835,649.0593,380,856.9110,321,294.1013,524,297.23638,275.931,170,875.74136,871,248.96550,017,647.65|||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司资产负债表（续）
2013年 12月31日
编制单位：麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五15五16五17五18五19五20五21五22五23五24|43,196,054.211,368,584.297,806,469.03765,385.472,268,349.9555,404,842.953,658,447.473,658,447.4759,063,290.4292,000,000.00278,278,002.5212,076,077.24139,437,962.31-2,490,157.16519,301,884.91519,301,884.91578,365,175.33|43,196,054.21644,290.847,806,469.03919,931.542,188,577.0354,755,322.652,335,171.152,335,171.1557,090,493.8092,000,000.00278,278,002.5212,076,077.2487,981,073.75470,335,153.51470,335,153.51527,425,647.31|50,747,469.32968,689.315,662,133.302,212,888.781,753,595.5861,344,776.293,435,932.043,435,932.0464,780,708.3392,000,000.00278,278,002.529,281,885.18106,838,163.45-1,161,111.83485,236,939.32485,236,939.32550,017,647.65|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 2
合并及公司利润表
2013年度
编制单位：麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五25十一4五25十一4五26五27五28五29五30五31五32五33五34五34五35|315,425,538.52222,015,253.311,552,745.3811,688,889.7236,983,582.69-7,826,103.401,751,007.7449,260,163.083,083,432.31302,976.90285,016.9052,040,618.497,446,627.5744,593,990.9244,593,990.920.48-1,329,045.3343,264,945.5943,264,945.59|293,648,662.90222,162,254.771,552,745.3810,322,520.6735,320,436.28-6,843,165.171,662,186.2929,471,684.683,083,432.31302,976.90285,016.9032,252,140.094,310,219.5427,941,920.5527,941,920.55|291,913,866.31209,224,470.581,965,549.7811,217,397.8529,918,753.58-965,610.41499,843.3940,053,461.541,255,501.1628,738.8126,803.1441,280,223.896,094,117.7635,186,106.1335,186,106.130.456,729.2035,192,835.3335,192,835.33|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 3
合并及公司现金流量表
2013年度
编制单位：麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五36五36五36|294,540,082.675,407,175.225,948,647.56305,895,905.45187,880,981.5642,650,300.2412,881,680.4025,748,414.93269,161,377.1336,734,528.3225,057,636.44-25,057,636.44-25,057,636.44-9,200,000.009,200,000.00-9,200,000.00232,008.062,708,899.94275,125,709.26277,834,609.20|272,882,453.765,407,175.225,946,656.22284,236,285.20188,062,849.3941,130,760.469,505,890.4023,042,346.36261,741,846.6122,494,438.5925,057,636.44-25,057,636.44-25,057,636.44-9,200,000.009,200,000.00-9,200,000.00-806,154.61-12,569,352.46254,891,046.26242,321,693.80|287,097,149.20113,413.413,549,519.59290,760,082.20181,856,234.9936,950,434.0015,164,690.8118,393,509.68252,364,869.4838,395,212.7215,494,750.1115,494,750.11-15,494,750.11276,750,000.008,000,000.00284,750,000.0073,000,000.002,338,682.888,549,240.7283,887,923.60200,862,076.40339,282.95224,101,821.9651,023,887.30275,125,709.26|

合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 单位：人民币元本期金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|92,000,000.0092,000,000.00-----92,000,000.00|278,278,002.52278,278,002.52-----278,278,002.52|-------|--------|9,281,885.189,281,885.182,794,192.06--2,794,192.062,794,192.06-12,076,077.24|106,838,163.45106,838,163.4532,599,798.8644,593,990.9244,593,990.92--11,994,192.06-2,794,192.06-9,200,000.00-139,437,962.31|-1,161,111.83-1,161,111.83-1,329,045.33-1,329,045.33-1,329,045.33----2,490,157.16|---------|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 单位：人民币元上期金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|69,000,000.0069,000,000.0023,000,000.00-23,000,000.0023,000,000.00--92,000,000.00|33,998,243.2433,998,243.24244,279,759.28-244,279,759.28244,279,759.28--278,278,002.52|--------|---------|7,503,456.487,503,456.481,778,428.70--1,778,428.701,778,428.70-9,281,885.18|73,430,486.0273,430,486.0233,407,677.4335,186,106.1335,186,106.13--1,778,428.70-1,778,428.70-106,838,163.45|-1,167,841.03-1,167,841.036,729.206,729.206,729.20----1,161,111.83|----------|

公司会计机构负责人：
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：
公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 单位：人民币元本期金额
项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|92,000,000.0092,000,000.00------92,000,000.00|278,278,002.52278,278,002.52------278,278,002.52|--------|--------|9,281,885.189,281,885.182,794,192.062,794,192.062,794,192.06--12,076,077.24|72,033,345.2672,033,345.2615,947,728.4927,941,920.5527,941,920.55--11,994,192.06-2,794,192.06-9,200,000.00--87,981,073.75|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 单位：人民币元上期金额
项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|69,000,000.0069,000,000.0023,000,000.00-23,000,000.0023,000,000.00---92,000,000.00|33,998,243.2433,998,243.24244,279,759.28-244,279,759.28244,279,759.28---278,278,002.52|---------|---------|7,503,456.487,503,456.481,778,428.70--1,778,428.701,778,428.70--9,281,885.18|56,027,486.9756,027,486.9716,005,858.2917,784,286.9917,784,286.99--1,778,428.70-1,778,428.70--72,033,345.26|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在福建省注册以发起方式设立的股份有限公司，并经厦门市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：350298400002200，本公司发行的人民币普通股 A股已于 2012年 7月 26日在深圳证券交易所创业板上市。
本公司前身为原麦克奥迪（厦门）电气有限公司（以下简称“麦克奥迪电气公司”）,于 2002年 5月 29日经厦门市经济贸易发展局“厦外资审[2002]342号”文件批准，由 Kufair Investment Co.,Ltd（2008年6月更名为Motic ElectricLtd.）投资设立的外商独资经营企业， 2002年 11月 4日取得厦门市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，原注册资本为 780万美元。
2008年9月15日，股东 Motic ElectricLtd.将所持麦克奥迪电气公司100%的股权全部转让给Motic Electric InvestmentLtd.（2010年6月更名为 Motic Holdings Co.,Ltd.），该次股权转让于2008年10月经厦门火炬高技术产业开发区管理委员会以“厦高管审[2008]322号文件”批复。
2010年5月26日，经麦克奥迪电气公司股东会和董事会决议，Motic Electric Investment Ltd.将所持18.825%的股权分别转让给厦门吉福斯投资管理有限公司、厦门格林斯投资管理有限公司、厦门弘宇嘉投资管理有限公司、厦门恒盛行投资管理有限公司、HJW Engineering& Consulting Services Co.,Ltd.、H&J HoldingsLtd.，转让后，本公司由外商独资企业变更为中外合资企业，注册资本仍为 780万美元。该次股权转让于 2010年6月8日取得厦门市外商投资局“厦外资制[2010]351号文件”批复。
2010年 6月 24日，经麦克奥迪电气公司股东会和董事会决议，本公司注册资本由原来的 780万美元增加至 795.9184万美元，由上海棠棣投资咨询有限公司以人民币 704万元增加入股，折算15.9184万美元增加公司注册资本，持有公司2%的股权，其余部分作为资本溢价。该变更于 2010年 6月 28日取得厦门市外商投资局以“厦外资制[2010]394号文件”批复。
根据 2010年 8月 12日签署的董事会决议、股东会决议以及发起人协议、创立大会暨第一次股东大会决议和修改后公司章程的规定，本公司依法整体变更为股份有限公司，以截至2010年6月30日止经审计的账面净资产折股，股份总数为6900万股，每股面值为人民币1元，剩余净资产列入资本公积，发起人按照变更前各自持有本公司的股权比例，持有本公司变更后相应数额的股份。变更后的注册资本为人民币 6,900万元。本次变更业经厦门市外商投资局“厦外资制[2010]582号”文件批复，并于2010年 9月2日取得“商外资厦外资字[2002]0141号”《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。2010年10月9日本公司取得厦门市工商行政管理局颁发的变更后营业执照。
根据本公司 2012年 2月 2日召开的 2012年第一次临时股东大会决议经 2012年 6月 27日中国证券监督管理委员会批准（“证监许可[2012]870号”），本公司向社会公开发行 2,300万股人民币普通股（A股），发行后，本公司注册资本增至人民币 9,200万元。本公司于
2012年8月9日完成工商登记变更，取得变更后的企业法人营业执照。
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麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设财务部、技术部、质量部、计控部、生产部、设备部、销售部、采购部、信息技术部、人力资源部、审计部等职能部门，拥有一家子公司麦克奥迪电气（香港）有限公司。
本公司属制造业，主要经营范围包括：研制、开发、生产和销售输变电行业相配套的绝缘制品及其它相关部件。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月 1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。境外子公司麦克奥迪电气（香港）有限公司以港元作为记账本位币，在编制合并财务报表时将其财务报表折算为人民币。
5、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
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麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生当月 1日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用会计期间的平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照会计期间的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。
8、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司目前的金融资产系应收款项。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、9）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司目前的金融负债系其他金融负债。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融资产减值
本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（5）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
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本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
除对列入合并范围内关联方之间的应收款项，以及应收出口退税、应收海关保证金等类似性质的款项不计提坏账准备之外，应收款项分类如下：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100万元（含 100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司在报告期内无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，包括：（1）销售货款；（2）押金、保证金、员工借款及备用金；（3）其他应收款项；
针对上述组合分别采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例具体如下：
半年半年（含） 1年（含） 2年（含） 3年（含）以类别
以内 至 1年 至 2年 至 3年 上销售货款 2% 8% 20% 50% 100%押金、保证金、员工
2% 5% 5% 5% 5%借款及备用金
其他应收款项 2% 8% 20% 50% 100%10、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品、周转材料等。
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（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
在产品、自制半成品、库存商品采用标准成本确定发出存货的实际成本：当期发出存货的实际成本与标准成本的累计差异于每一会计期末进行分摊转回，即分别根据期末在产品、自制半成品、库存商品的标准成本占已销售产品的标准成本和期末相关存货标准成本之和的比率，分别确定期末在产品、自制半成品、库存商品应分摊的成本差异，将其由当期营业成本中转回存货相关项目。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
周转材料是指本公司能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的材料，主要包括低值易耗品、包装物、模具。价值较大、使用期限较长的模具在预计受益期限内平均摊销，低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
11、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司目前的长期股权投资系对子公司的投资。
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、23。
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12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权按期计提折旧或摊销，投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 折旧（摊销）年限 预计净残值率年折旧（摊销）率土地使用权 50 － 2%房屋建筑物 20 10% 4.5%本公司投资性房地产采用成本模式后续计量，计提资产减值方法见附注二、23。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20-30 10% 3%~4.5%机器设备 10 10% 9%运输工具 5 10% 18%办公设备 5 10% 18%
其他设备 5 10% 18%
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其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、23。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、23。
15、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权和外购计算机软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 50年 直线法
计算机软件 5年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、23。
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16、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
17、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
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②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）销售商品收入确认的具体方法
①国内销售确认
根据销售订单将销售商品发送至客户并取得客户确认，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的收入和成本能够可靠地计量。
②出口销售确认
根据出口销售订单确定的贸易方式进行，将货物移交至买方指定的承运人或者承运工具上，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的收入和成本能够可靠地计量。
20、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；
否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
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损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。本公司的租赁为经营租赁。
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（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
23、资产减值
本公司对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
24、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
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（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
26、前期差错更正
本报告期未发生重大的前期差错更正。
三、税项
1、主要税种及税率
（1）流转税及附加税费
税种 计税依据 法定税率%增值税 应纳税增值额 17营业税 房租收入 5城市维护建设税 应交增值税额+当期免抵的增值税税额+营业税 5、7教育费附加 应交增值税额+当期免抵的增值税税额+营业税 3地方教育附加 应交增值税额+当期免抵的增值税税额+营业税 2（2）企业所得税
本公司企业所得税税率为15%，本公司全资子公司麦克奥迪电气（香港）有限公司适用香港特别行政区的利得税，税率为16.5%。
（3）房产税
本公司出租房产以租金收入为纳税基础计缴房产税，税率为12%；自用房产按照房产原值（包括为取得土地使用权支付的价款）的75%为纳税基准计缴房产税，税率为1.2%。
（4）城镇土地使用税
城镇土地使用税以实际占用的土地面积为计税依据，计税标准为每年每平方米4~6元。
（5）个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
2、税收优惠及批文
根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，本公司于 2012年 7月 11日获得厦门市科学技术局、厦门市财政局、福建省厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201235100042），认定有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十八条第二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。故本公司 2013年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
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四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况：通过设立方式取得的子公司
子公司
子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本类型
麦克奥迪电气（香港） 有限责任
全资 香港 贸易 30万美元有限公司 公司
续1：
经营 持股 表决权 是否合并子公司名称 商业登记证
范围 比例% 比例% 报表输变电行业相配套的绝缘制品及
麦克奥迪电气（香
51819127-000-02-14-A其他相关部件的销售、新产品研 100.00 100.00 是港）有限公司
发、设计、市场咨询与服务
续2：
实质上构成对子 少数股东权益中用期末实际出 少数股东
子公司名称 公司净投资的其 于冲减少数股东损资额（万元） 权益
他项目余额 益的金额麦克奥迪电气（香
30万美元 0.00 0.00 0.00港）有限公司
2、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
麦克奥迪电气（香港）有限公司
主要报表项目 币种 折算汇率资产和负债项目 港元 0.78623实收资本 港元 0.8787收入费用项目 港元 0.79854现金流量项目 港元 0.79854五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金： 9,981.44 12,824.99人民币 42.50 1,765.11日元 3,710.00 0.057771 214.33 3,710.00 0.07305 271.02澳元 1,008.30 5.4301 5,475.17 1,008.30 6.5363 6,590.55欧元 504.75 8.4189 4,249.44 504.75 8.3176 4,198.31
银行存款： 277,824,627.76 275,064,233.27
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期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额人民币 235,918,450.00 250,043,537.98港币 81,462.49 0.78623 64,048.25 24,073.94 0.81085 19,520.35美元 4,148,495.31 6.0969 25,292,961.06 1,733,514.51 6.2855 10,896,005.46欧元 1,965,716.24 8.4189 16,549,168.45 1,695,822.05 8.3176 14,105,169.48其他货币资金： 47,173.80 48,651.00港币 60,000.00 0.78623 47,173.80 60,000.00 0.81085 48,651.00合计 277,881,783.00 275,125,709.26说明：期末，本公司不存在冻结，或有潜在收回风险的款项，其他货币资金因不能随时用于支付，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
2、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 2,910,000.00 1,478,737.02（1）期末公司无已贴现或质押的商业承兑汇票。
（2）公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 9,828,855.19元，最大的前五名情况出票单位 出票日期 到期日 金额北京北开电气股份有限公司 2013/10/29 2014/4/29 1,000,000.00北京北开电气股份有限公司 2013/12/12 2014/6/12 1,000,000.00山东电力建设第二工程公司 2013/12/3 2014/6/3 1,000,000.00中国水电顾问集团成都勘测设计
2013/11/5 2014/5/4 860,000.00研究院有限公司
河北钢铁集团燕山钢铁有限公司 2013/7/9 2014/1/9 500,000.00合计 4,360,000.00（2）应收票据期末数较期初数增加，主要是期末以应收票据方式结算的金额增加所致。
（3）应收关联方账款情况
占应收票据单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%与实际控制人陈沛欣
许继（厦门）智能电力 关系密切的家庭成员
500,000.00 17.18设备股份有限公司 （陈沛欣的父亲）所能
实施重大影响的企业
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
－23－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
92,619,447.61 100.00 2,340,955.04 2.53 90,278,492.57收账款
其中：账龄组合-销售货款 92,619,447.61 100.00 2,340,955.04 2.53 90,278,492.57单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 92,619,447.61 2,340,955.04 90,278,492.57应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
91,354,702.51 100.00 2,024,970.33 2.22 89,329,732.18收账款
其中：账龄组合-销售货款 91,354,702.51 100.00 2,024,970.33 2.22 89,329,732.18单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 91,354,702.51 2,024,970.33 89,329,732.18说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备半年以内 85,443,632.97 92.25 1,708,872.66 88,056,764.46 96.39 1,761,135.29半年至 1年
6,692,337.89 7.23 535,387.03 3,297,938.05 3.61 263,835.04（含）
1至2年 483,476.75 0.52 96,695.35
合计 92,619,447.61 100.00 2,340,955.04 91,354,702.51 100.00 2,024,970.33（2）本期不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期内又全额收回或转回的情况。
（3）本期内无大额实际核销应收账款的情况。
－24－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%第一名 非关联方 20,456,154.87 半年以内 22.09 5,071,871.57 半年以内 5.48第二名 非关联方 5,118,649.09 半年至一年 5.53 271,051.41 一年至二年 0.29第三名 非关联方 10,299,179.42 半年以内 11.12第四名 非关联方 6,781,277.21 半年以内 7.32第五名 非关联方 5,093,514.43 半年以内 5.50合计 53,091,698.00 57.33（6）应收关联方账款情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%与实际控制人陈沛欣关系密
许继（厦门）智能电力
切的家庭成员（陈沛欣的父 1,436,172.37 1.55设备股份有限公司
亲）所能实施重大影响的企业
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 4,079,160.13 66.42 4,099,301.24 98.59 1至2年 2,062,041.75 33.58 58,724.67 1.41合计 6,141,201.88 100.00 4,158,025.91 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因江苏盛华电气有限公司 非关联方 2,044,041.75 1-2年定制设备，未到货厦门申达行贸易有限公司 非关联方 1,111,963.69 1年以内 未到结算期
－25－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因海德里希（厦门）真空机械制造
非关联方 751,740.00 1年以内 未到结算期有限公司
中国铝业股份有限公司郑州研
非关联方 372,600.00 1年以内 未到结算期究院
纳路（厦门）环保科技有限公司 非关联方 183,000.00 1年以内 未到结算期合计 4,463,345.44
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
（4）预付款项期末数较期初数增加，主要是期末未到结算期的预付款项金额增加所致。
5、应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数银行存款利息 2,094,373.68 3,725,749.96 5,820,123.64说明：应收利息期末较期初增加系由于本期募投资金存款利息收入增加。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：账龄组合-押金、保证金、
360,305.27 34.61 13,553.96 3.76 346,751.31员工借款及备用金
账龄组合-其他应收款项 23,533.85 2.26 1,350.51 5.74 22,183.34组合小计 383,839.12 36.87 14,904.47 3.88 368,934.65应收出口退税 657,297.78 63.13 657,297.78单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 1,041,136.90 14,904.47 1,026,232.43其他应收款按种类披露（续）
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合-押金、保证
510,004.54 39.03 17,878.70 3.51 492,125.84金、员工借款及备用金
账龄组合-其他应收款项 752,627.91 57.61 88,960.94 11.82 663,666.97组合小计 1,262,632.45 96.64 106,839.64 8.46 1,155,792.81应收出口退税 43,873.72 3.36 43,873.72单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,306,506.17 100.00 106,839.64 1,199,666.53说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备半年以内 364,876.90 95.06 13,177.54 512,367.32 40.57 10,247.34半年至 1
8,080.58 2.11 475.60 110,721.84 8.77 7,053.01年（含）
1至2年 8,881.64 2.31 486.33 440,876.29 34.92 79,605.942至3年 196,667.00 15.58 9,833.353年以上 2,000.00 0.52 765.00 2,000.00 0.16 100.00合计 383,839.12 100.00 14,904.47 1,262,632.45 100.00 106,839.64（2）本期不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期内又全额收回或转回的情况。
（3）本期无实际核销的其他应收款的情况。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质 比例%应收出口退税 非关联方 657,297.78 1年内出口退税 63.13%厦门翔发物业服务有限公司 非关联方 186,087.00 1年内 押金 17.87%
詹仕国 非关联方 34,697.00 1年内 备用金 3.33%
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质 比例%丁胜 非关联方 33,320.00 1年内员工借款 3.20%毛记方 非关联方 23,318.00 1年内员工借款 2.24%合计 934,719.78 89.77%（5）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方欠款。
7、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 13,381,331.95 1,414,617.80 11,966,714.15 16,244,368.49 1,078,155.28 15,166,213.21在产品 1,420,657.92 267,603.01 1,153,054.91 4,230,869.75 102,812.93 4,128,056.82委托加工物
157,226.88 157,226.88
资
库存商品 28,258,896.74 1,207,411.27 27,051,485.47 18,661,768.74 881,060.10 17,780,708.64发出商品 3,775,268.64 726,614.76 3,048,653.88 565,017.45 32,253.60 532,763.85周转材料 2,169,281.33 2,169,281.33 2,152,411.59 2,152,411.59合计 49,162,663.46 3,616,246.84 45,546,416.62 41,854,436.02 2,094,281.91 39,760,154.11（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数本期计提额 期末数转回 转销
原材料 1,078,155.28 336,462.52 1,414,617.80在产品 102,812.93 164,790.08 267,603.01库存商品 881,060.10 326,351.17 1,207,411.27发出商品 32,253.60 694,361.16 726,614.76合计 2,094,281.91 1,521,964.93 3,616,246.848、投资性房地产
本期增加 本期减少
项目 期初数
购臵或自用房地产 转为自用
期末数处臵
计提或存货转入 房地产
一、账面原值合计 26,398,134.65 26,398,134.65
1、房屋、建筑物 17,976,338.41 17,976,338.41
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加 本期减少
项目 期初数
购臵或自用房地产 转为自用
期末数处臵
计提或存货转入 房地产
2、土地使用权 8,421,796.24 8,421,796.24二、累计折旧和累计摊销
8,562,485.60 1,008,684.58 9,571,170.18合计
1、房屋、建筑物 6,946,647.25 839,277.94 7,785,925.192、土地使用权 1,615,838.35 169,406.64 1,785,244.99三、投资性房地产账面净
17,835,649.05 16,826,964.47值合计
1、房屋、建筑物 11,029,691.16 10,190,413.222、土地使用权 6,805,957.89 6,636,551.25四、投资性房地产减值准
备累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
五、投资性房地产账面价
17,835,649.05 16,826,964.47值合计
1、房屋、建筑物 11,029,691.16 10,190,413.222、土地使用权 6,805,957.89 6 ,636,551.25说明：①本期折旧和摊销额 1,008,684.58元。
②期末，未发现需要对投资性房地产计提减值准备的情形。
9、固定资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 147,163,783.90 31,598,678.09 2,554,586.85 176,207,875.14其中：房屋及建筑物 60,592,935.39 24,276,406.96 84,869,342.35机器设备 79,387,309.25 5,886,223.69 2,473,901.22 82,799,631.72运输工具 2,914,980.00 204,221.30 3,119,201.30办公设备 3,083,644.44 196,624.45 50,771.10 3,229,497.79其他设备 1,184,914.82 1,035,201.69 29,914.53 2,190,201.98本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 53,782,926.99 8,687,382.35 2,239,655.42 60,230,653.92其中：房屋及建筑物 5,755,112.16 1,943,989.69 7,699,101.85
机器设备 43,202,038.42 6,041,166.30 2,197,114.63 47,046,090.09
－29－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数运输工具 2,304,651.85 238,141.10 2,542,792.95办公设备 2,075,563.15 252,869.83 42,540.79 2,285,892.19其他设备 445,561.41 211,215.43 656,776.84三、固定资产账面净值
93,380,856.91 115,977,221.22合计
其中：房屋及建筑物 54,837,823.23 77,170,240.50机器设备 36,185,270.83 35,753,541.63运输工具 610,328.15 576,408.35办公设备 1,008,081.29 943,605.60其他设备
739,353.41
1,533,425.14四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备
其他设备
五、固定资产账面价值
93,380,856.91 115,977,221.22合计
其中：房屋及建筑物 54,837,823.23 77,170,240.50机器设备 36,185,270.83 35,753,541.63运输工具 610,328.15 576,408.35办公设备 1,008,081.29 943,605.60其他设备 739,353.41 1,533,425.14说明：①本期折旧额 8,687,382.35元。
②本期由在建工程转入固定资产原价为 24,093,146.96元。
③期末，未发现需要对固定资产计提减值准备的情况。
10、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值绝缘车间 1 0,321,294.10 1 0,321,294.10APG车间 70,297.00 70,297.00
倒班楼 63,704.00 63,704.00
合计 134,001.00 134,001.00 10,321,294.10 10,321,294.10
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重大在建工程项目变动情况
利息资其中：本本期利
转入固定资其他
工程名称 期初数 本期增加 本化累期利息资息资本 期末数产减少
计金额本化金额化率%
A B C D E=A+B-C-D绝缘车间 10,321,294.10 13,771,852.86 24,093,146.96
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源预算比例%
绝缘车间 26,701,201.00 90.23 100.00 募集资金（3）期末，未发现需要对在建工程计提减值准备的情形。
11、无形资产
无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 16,273,746.57 841,192.07 17,114,938.64土地使用权
13,745,206.19 13,745,206.19计算机软件
2,528,540.38 841,192.07 3,369,732.45二、累计摊销合计 2,749,449.34 494,342.61 3,243,791.95土地使用权
741,398.26 277,895.51 1,019,293.77计算机软件
2,008,051.08 216,447.10 2,224,498.18三、无形资产账面净值合计 13,524,297.23 13,871,146.69土地使用权
13,003,807.93 12,725,912.42计算机软件
520,489.30 1,145,234.27四、减值准备合计
土地使用权
计算机软件
五、无形资产账面价值合计 13,524,297.23 13,871,146.69土地使用权
13,003,807.93 12,725,912.42计算机软件
520,489.30 1,145,234.27说明：①本期摊销额 494,342.61元。
②期末，未发现需要对无形资产计提减值准备的情形。
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12、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数车间玻璃贴膜 45,297.41 36,297.53 8,999.88车间温度改善 592,978.52 309,392.64 283,585.88MV照明改造 151,282.50 63,034.40 88,248.10厂房装修 98,290.50 34,188.00 64,102.50其他 48,250.81 13,426.89 34,823.92合计 638,275.93 297,823.81 456,339.46 479,760.2813、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项目 期末数 期初数资产减值准备 903,215.27 639,980.78产品质量保证 568,616.26 530,894.96合计 1,471,831.53 1,170,875.74（2）可抵扣差异项目明细
项目 金额资产减值准备 5,972,106.35产品质量保证 3,658,447.47合计 9,630,553.8214、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数本期计提 期末数转回 转销
（1）坏账准备 2,131,809.97 229,042.81 4,993.27 2,355,859.51（2）存货跌价准备 2,094,281.91 1,521,964.93 3,616,246.84合计 4,226,091.88 1,751,007.74 4,993.27 5,972,106.3515、应付账款
项目 期末数 期初数货款 39,647,938.12 45,726,213.46工程及设备款 3,548,116.09 5,021,255.86合计 43,196,054.21 50,747,469.32
（1）账龄分析
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 42,131,666.14 97.54 49,952,180.97 98.431至2年 323,667.72 0.75 670,630.87 1.322至3年 639,274.87 1.48 30,718.30 0.063年以上 101,445.48 0.23 93,939.18 0.19合计 43,196,054.21 100.00 50,747,469.32 100.00说明：账龄超过1年的应付账款主要是应付工程款，尚未到结算期。
（2）期末应付账款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，应付其他关联方的款项详见附注六之5。
16、预收款项
项目 期末数 期初数货款及模具款 1,368,584.29 968,689.31（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 1,368,584.29 100.00 968,689.31 100.00（2）期末预收款项中不存在预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
（3）预收账款期末较期初增加主要是本公司预收模具款增加所致。
17、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数（1）工资、奖金、津贴和补贴 5,500,213.19 36,459,060.06 34,324,287.33 7,634,985.92（2）职工福利费 3,671,114.03 3,671,114.03
（3）社会保险费 3,559,128.64 3,559,128.64
其中：①医疗保险费 1,034,842.81 1,034,842.81
②基本养老保险费 1,816,637.17 1,816,637.17
③失业保险费 273,046.10 273,046.10
④工伤保险费 225,764.79 225,764.79
⑤生育保险费 208,837.77 208,837.77
（4）住房公积金 912,318.27 912,318.27
（5）工会经费和职工教育经费 161,920.11 193,014.97 183,451.97 171,483.11合计 5,662,133.30 44,794,635.97 42,650,300.24 7,806,469.03
说明：（1）应付职工薪酬中不存在属于拖欠性质款项，截至 2013年12月31日止，应付
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
职工薪酬期末余额中应付工资 12月工资及年终双薪已于 2014年 1月份发放，应付奖金预计于2014年4月底发放。
（2）应付职工薪酬期末较期初增加主要是本期根据 2013年度公司员工薪酬方案计提的年奖金额较2012年度有较大增加。
18、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 497,171.52营业税 5,250.00
企业所得税 540,929.17 546,379.62个人所得税 86,512.84 63,866.92城市维护建设税 42,029.37 75,643.78教育费附加 25,154.62 45,386.30地方教育附加 16,769.75 30,257.52房产税 12,600.00 567,024.36土地使用税 36,139.72 387,158.76合计 765,385.47 2,212,888.78说明：应交税费期末较期初减少主要是本期出口销售增加使得应交增值税减少，期初房产税、土地使用税暂缓缴纳并于本期缴纳。
19、其他应付款
项目 期末数 期初数质保金 100,000.00预提费用 2,206,734.37 1,644,774.10其他 61,615.58 8,821.48合计 2,268,349.95 1,753,595.58（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 2,124,348.34 93.65 1,650,241.11 94.111至2年 141,001.61 6.22 154.47 0.012至3年 103,000.00 5.873年以上 3,000.00 0.13 200.00 0.01
合计 2,268,349.95 100.00 1,753,595.58 100.00
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）期末其他应付款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
20、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数产品质量保证 3,435,932.04 2,113,012.01 1,890,496.58 3,658,447.47说明：本公司对经确认存在质量问题的已销售产品负有退换货的责任，因此根据预计退换货占销售收入的比例计提产品质量担保，确认为预计负债。
21、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
期初数 期末数项目
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 9,200 9,20022、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 276,666,052.35 276,666,052.35其他资本公积 1,611,950.17 1,611,950.17合计 278,278,002.52 278,278,002.5223、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数储备基金 9,281,885.18 2,794,192.06 12,076,077.24说明：本期盈余公积增加系按母公司 2013年净利润的10%计提储备基金。
24、未分配利润
提取或分项目 本期发生额上期发生额
配比例调整前上期末未分配利润 106,838,163.45 73,430,486.02
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 106,838,163.45 73,430,486.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,593,990.92 35,186,106.13
减：提取法定盈余公积 2,794,192.06 1,778,428.70 10.00%应付普通股股利 9,200,000.00
期末未分配利润 139,437,962.31 106,838,163.45
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：2013年 3月 18日第一届董事会第十四次会议决议决定拟以截止 2012年 12月 31日公司总股本 92,000,000股为基数，向全体股东实施每 10股派现金股利 1元(含税)，共计派发现金股利 9,200,000.00元(含税)，公司剩余未分配利润留待以后年度分配。2013年4月16日召开的2012年度股东大会通过了《公司 2012年度利润分配方案》，并于 2013年5月17日实施完成。
25、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额营业收入 315,425,538.52 291,913,866.31主营业务收入 305,620,676.84 283,810,982.57其他业务收入 9,804,861.68 8,102,883.74营业成本 222,015,253.31 209,224,470.58主营业务成本 216,764,190.56 204,455,663.73其他业务成本 5,251,062.75 4,768,806.85（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本中压产品 229,645,042.21 161,980,092.67 221,254,379.23 157,580,026.20高压产品 75,546,327.21 54,485,572.07 62,522,372.32 46,852,298.31绝缘拉杆 429,307.42 298,525.82 34,231.02 23,339.22合计 305,620,676.84 216,764,190.56 283,810,982.57 204,455,663.73（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北 91,034,044.67 70,145,060.36 88,932,651.50 68,626,411.46华东 76,080,411.83 50,552,462.35 93,303,361.14 62,552,656.77西北 19,967,932.73 14,914,920.06 14,480,435.13 12,523,905.37华南 5,238,225.81 3,457,597.83 1,949,948.38 1,421,809.99华中 84,169.37 52,420.55 22,929.57 14,961.14西南 250,952.77 146,603.60 52,529.61 20,719.20东北 216,400.64 105,815.31 419,302.30 160,606.08海外 112,748,539.02 77,389,310.50 84,649,824.94 59,134,593.72
合计 305,620,676.84 216,764,190.56 283,810,982.57 204,455,663.73
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例%第一名 68,687,478.37 21.78第二名 41,369,726.28 13.12第三名 31,364,219.06 9.94第四名 16,166,210.43 5.13第五名 12,049,541.99 3.82合计 169,637,176.13 53.7926、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 640,749.92 852,363.43教育费附加 383,702.29 510,698.08地方教育附加 255,801.51 340,465.39房产税 147,163.18 144,000.00营业税 67,305.60 60,000.00土地使用税 58,022.88 58,022.88合计 1,552,745.38 1,965,549.78说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
27、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额运输费 4,062,124.75 3,470,866.51产品质量保证金 2,113,012.01 2,295,730.53人工费用
2,188,905.18
2,135,187.14清关费用 1,114,709.52 660,267.19海外拓展费用 881,297.20 1,713,697.82广告费 79,859.28 20,145.17差旅费与交通费 366,427.15 360,216.23业务招待费 568,499.60 376,944.86办公费 192,280.76 85,697.22保险费 121,774.27 98,645.18合计 11,688,889.72 11,217,397.85
28、管理费用
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额人工费用 17,647,345.86 15,589,170.85科技开发费 8,286,105.34 4,549,472.40折旧与摊销费 1,839,230.13 1,771,600.21公共管理费 1,310,899.55 1,709,830.41差旅费与交通费 2,071,112.83 1,912,382.69咨询费 1,937,587.04 1,279,500.41税费 1,047,050.51 1,003,980.08保险费 537,194.64 545,074.48业务招待费 477,945.56 359,343.08邮电费 158,877.96 154,387.36租金 172,767.87 234,513.20办公及其他费用 1,497,465.40 809,498.41合计 36,983,582.69 29,918,753.58说明：①科技开发费主要是科技开发材料费用未包含科研人员人工成本等科研费用②本期发生额较上期增加较多，主要是由于本期新增环氧绝缘件和固体绝缘开关两个研发项目，科技开发费用较多。
29、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 2 , 2 0 9, 598.80减：利息收入 7,676,455.69 2,903,232.56汇兑损益 -232,008.06 -339,282.95手续费及其他 82,360.35 67,306.30合计 -7,826,103.40 -965,610.41说明：本期发生额较上期大幅度减少，主要是由于本期募投资金存款利息收入增加，本公司向银行融资借款已于上期偿还完毕，本期利息支出相应减少所致。
30、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 229,042.81 -76,315.39（2）存货跌价损失 1,521,964.93 576,158.78合计 1,751,007.74 499,843.39
31、营业外收入
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额政府补助 2,600,625.04 960,751.58 2,600,625.04赔偿金收入 385,358.25 288,929.58 385,358.25其他 97,449.02 5,820.00 97,449.02合计 3,083,432.31 1,255,501.16 3,083,432.31其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额上期发生额 说明与收益相关
厦门市财政局厦门市企业上市扶持资
500,000.00 与收益相关
金
福建省经贸委、财政厅省级工业重点技
200,200.00 与收益相关
改专项资金项目扶持金
厦门市财政局科技创新进步奖 100,000.00 与收益相关
厦门火炬高技术产业开发区管理委员
60,000.00 60,000.00 与收益相关
会纳税大户奖励
厦门火炬高技术产业开发区管委会社
150,652.10 81,881.58 与收益相关
保补差补贴
厦门火炬高技术产业开发区管理委员
36,000.00 与收益相关
会专利申请资助金
厦门市财政局中小企业国际市场开拓
15,000.00 与收益相关
资金扶持金
厦门火炬高技术产业开发区劳务协作
13,900.00 与收益相关
奖励金
税收返还 2,312,872.94 与收益相关 说明其他 12,200.00 18,670.00 与收益相关
合计 2,600,625.04 960,751.58
说明：税收返还主要系根据《关于落实工业企业、外贸流通性企业有关房产税、城镇土地使用税优惠政策的落实意见》（厦财预【2013】26号）房产税、城镇土地使用税由暂缓征收调整为“即征即奖”，收到的房产税和城镇土地使用税返还。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十二、1。
32、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵损失合计 285,016.90 26,803.14 285,016.90其中：固定资产处臵损失 285,016.90 26,803.14 285,016.90
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计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额违约金、赔偿金 13,685.13 13,685.13罚款、滞纳金 4,274.87 4,274.87其他 1,935.67
合计 302,976.90 28,738.81 302,976.9033、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 7,747,583.36 6,105,990.56递延所得税调整 -300,955.79 -11,872.80合计 7,446,627.57 6,094,117.7634、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 44,593,990.92 35,186,106.13报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 2,361,763.82 1,042,748.00报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股
P2=P1-F 42,232,227.10 34,143,358.13股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的
P3
影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普
P4
通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0
92,000,000.00 69,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
S1
加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
23,000,000.00增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
5报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0
12 12S=S0+S1+Si*M
发行在外的普通股加权平均数 i/M0-Sj*Mj/M0-
Sk 92,000,000.00 78,583,333.33加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通
X1
股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1
92,000,000.00 78,583,333.33
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 代码 本期发生额 上期发生额其中：可转换公司债转换而增加的普通股加
权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权
数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S
0.48 0.45扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
Y2=P2/S
基本每股收益 0.46 0.43Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益
/X2 0.48 0.45扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的Y4=（P2＋P4）
稀释每股收益 /X2 0.46 0.4335、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额外币财务报表折算差额 -1,329,045.33 6,729.2036、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额政府补助 287,752.10 960,751.58备用金、保证金、押金等往来款 460,189.73 579,909.13投资性房地产出租收入 1,250,000.00 1,200,000.00利息收入 3,950,705.73 808,858.88合计 5,948,647.56 3,549,519.59（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付费用及保证金、备用金、押金等往来 25,748,414.93 18,393,509.68（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付除证券承销费及保荐费外的上市费用 8,549,240.7237、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
－41－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 44,593,990.92 35,186,106.13加：资产减值准备 1,751,007.74 499,843.39固定资产折旧、投资性房地产折旧 9,696,066.93 9,962,784.96无形资产摊销 494,342.61 422,436.20长期待摊费用摊销 456,339.46 521,363.09处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
285,016.90 26,803.14益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -232,008.06 1,870,315.85投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -300,955.79 -11,872.80递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,308,227.44 6,638,562.65经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,117,965.73 -6,590,808.90经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,583,079.22 -10,130,320.99其他
经营活动产生的现金流量净额 36,734,528.32 38,395,212.722、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 277,834,609.20 275,125,709.26减：现金的期初余额 275,125,709.26 51,023,887.30加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,708,899.94 224,101,821.96（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 277,834,609.20 275,125,709.26
其中：库存现金 9,981.44 12,824.99
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数可随时用于支付的银行存款 277,824,627.76 275,064,233.27可随时用于支付的其他货币资金 48,651.00二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 277,834,609.20 275,125,709.26（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额期末货币资金 277,881,783.00减：使用受到限制的存款 47,173.80加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 277,834,609.20说明：使用受到限制的存款系其他货币资金年末余额。
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 商业登记证名称
Motic Holdings 39529388-000-0母公司 有限公司 香港 投资
Co., Ltd. 5-13-A本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最终母公司名称 注册资本(万元)
持股比例% 表决权比例% 控制方 Motic Holdings Co.,
100万港币 59.66 59.66 陈沛欣 Ltd.
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码协励行（厦门）电气有限公司 同一实际控制人 61203320-9麦克奥迪实业集团有限公司 同一实际控制人 61201835-9麦克奥迪(成都)仪器有限公司 同一实际控制人 74364138-6麦克奥迪（厦门）医疗诊断系统有限公司 同一实际控制人 75164321-8
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码董事长，通过 Master Plan
InternationalLtd（BVI）（杨泽声
杨泽声 和其配偶分别持有该公司50% H3793***股权）间接持有 Motic Holdings
Co.,Ltd.公司35%股权
董事， HJW Engineering&
HansJőrg Wieland Consulting Services Co.,Ltd.公司 K4279***的股东
与实际控制人陈沛欣关系密
许继（厦门）智能电力设备股份有限公司 切的家庭成员（陈沛欣的父 67828291-0亲）所能实施重大影响的企业
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品
本期发生额 上期发生额关联交易定
关联交
占同类交易关联方 价方式及决
金额（万占同类交易金金额（万
易内容
金额的比策程序
元） 额的比例％ 元）
例％协励行（厦门）购买商
市场价 53.57 0.89 662.25 13.34电气有限公司 品
②出售商品
关联关联交易定 本期发生额 上期发生额关联方 交易价方式及决
金额（万占同类交易金金额（万占同类交易金内容 策程序
元） 额的比例％ 元） 额的比例％许继（厦门）智
销售
能电力设备股 市场价 193.57 0.63 243.61 0.83商品
份有限公司
③发出商品
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交
关联方 价方式及决
金额（万占同类交易金额金额（万 占同类交易金易内容
策程序
元） 的比例％ 元） 额的比例％许继（厦门）
智能电力设发出
市场价 3.85 1.02
备股份有限商品
公司
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）关联租赁情况
①公司出租
租赁资产 租赁收益年度确认的出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 定价依据 租赁收益麦克奥迪（厦协励行（厦
门）电气股份门）电气有限 厂房 2010-03-01 2014-02-28 市场价 419,440.00有限公司 公司
麦克奥迪（厦麦克奥迪实
门）电气股份业集团有限 厂房 2010-03-01 2014-02-28 市场价 500,000.00有限公司 公司
麦克奥迪（厦
麦克奥迪（厦
门）医疗诊断
门）电气股份 厂房 2010-03-01 2014-02-28 市场价 330,560.00系统有限公
有限公司
司
②公司承租
租赁资产 租赁费 年度确认出租方名称承租方名称 租赁起始日租赁终止日
种类 定价依据 的租赁费麦克奥迪实麦克奥迪（厦
食堂及食
业集团有限门）电气股份 2012-09-01 2014-08-31 市场价 395,556.00堂设备
公司 有限公司
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备许继（厦门）智能电
应收账款 1,436,172.37 80,429.68 1,994,001.68 98,314.61力设备股份有限公司
许继（厦门）智能电
应收票据 500,000.00
力设备股份有限公司
协励行（厦门）电气
其他应收款 10,000.00 200.00有限公司
麦克奥迪实业集团有
其他应收款 80,000.00 1,600.00限公司
其他应收款杨泽声 27,749.94 555.00
（2）应付关联方款项
－45－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 协励行（厦门）电气有限公司 2,378,338.01其他应付款 麦克奥迪实业集团有限公司 32,963.00 32,963.00七、或有事项
产品质量保证
本公司对经确认存在质量问题的已销售产品负有退换货的义务，因此本公司根据预计退换货占销售收入的比例计提产品质量保证，确认为预计负债。
除存在上述或有事项，截至 2013年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司2014年3月14日召开第二届董事会第五次会议，通过了本公司 2013年度利润分配预案，即按照母公司 2013年度净利润的10%计提法定盈余公积 2,794,192.06元。本公司按 2013年末总股本 9,200万股为基数，每 10股派发现金股利1元（含税），合计派发现金股利 920万元。本公司以 2013年末总股本 9,200万股为基数，资本公积转增股本，每10股转增10股。上述利润分配预案尚待本公司股东大会审批后实施。
2、截至2014年3月14日，本公司不存在其他应披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
重大资产重组
2013年10月21日本公司作出关于重大资产重组停牌的公告，本公司承诺于 2013年 11月 20日前按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号－上市公司重大资产重组申请文件》的要求披露重大资产重组预案或报告书，并在公司公告重大资产重组预案或报告书后对公司股票予以复牌。 2013年 11月 13日，本公司已向深圳证券交易所申请延长股票停牌时间，本公司股票将于 2013年 11月 20日开市后继续停牌，预计于2013年12月20日前复牌并披露相关公告。2013年12月 30日，本公司决定终止实施该事项，本公司股票票于 2013年 12月 30日开市起复牌，本公司承诺自本次股票复牌之日起六个月内不再筹划发行股份购买资产事项。
截至2013年12月31日止，除上述已披露的事项外，本公司不存在其他应披露的其他重要事项。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合-销售货款 70,751,516.41 94.33 1,847,666.98 2.61 68,903,849.43合并范围内关联方应收款
4,256,280.45 5.67 4,256,280.45项
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 75,007,796.86 1,847,666.98 73,160,129.88应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合-销售货款 71,246,858.33 96.04 1,620,503.72 2.27 69,626,354.61合并范围内关联方应收款项 2,940,378.33 3.96 2,940,378.33单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 74,187,236.66 1,620,503.72 72,566,732.94说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备半年以内 64,240,182.59 90.80 1,284,803.65 67,987,415.82 95.43 1,359,748.32半年至 1
6,161,695.27 8.71 492,935.62 3,259,442.51 4.57 260,755.40年（含）
1至2年 349,638.55 0.49 69,927.71
合计 70,751,516.41 100.00 1,847,666.98 71,246,858.33 100.00 1,620,503.72
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期内又全额收回或转回的情况。
（3）本期内无大额实际核销应收账款的情况。
（4）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例%第一名 非关联方 20,456,154.87 半年以内 27.27 5,071,871.57 半年以内 6.76第二名 非关联方 5,118,649.09 半年至一年 6.82 271,051.41 一年至二年 0.36第三名 非关联方 10,299,179.42 半年以内 13.73第四名 非关联方 5,093,514.43 半年以内 6.79第五名 子公司 4,250,683.66 半年以内 5.67合计 50,561,104.45 67.40（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例% Motic Electric(Hong
子公司 4,250,683.66 5.67 Kong)Limited
实际控制人陈沛欣关系密
许继（厦门）智能电力设备切的家庭成员（陈沛欣的
1,436,172.37 1.91股份有限公司 父亲）所能实施重大影响
的企业
合计 5,686,856.03 7.582、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
－48－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合-押金、保证
360,305.27 34.61 13,553.96 3.76 346,751.31金、员工借款及备用金
账龄组合-其他应收款项 23,533.85 2.26 1,350.51 5.74 22,183.34组合小计 383,839.12 36.87 14,904.47 3.88 368,934.65应收出口退税 657,297.78 63.13 657,297.78单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,041,136.90 14,904.47 1,026,232.43其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合-押金、保证
510,004.54 39.03 17,878.70 3.51 492,125.84金、员工借款及备用金
账龄组合-其他应收款项 752,627.91 57.61 88,960.94 11.82 663,666.97组合小计 1,262,632.45 96.64 106,839.64 8.46 1,155,792.81应收出口退税 43,873.72 3.36 43,873.72单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,306,506.17 106,839.64 1,199,666.53说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备半年以内 364,876.90 95.06 13,177.54 512,367.32 40.57 10,247.34半年至1年 8,080.58 2.11 475.60 110,721.84 8.77 7,053.011至2年 8,881.64 2.31 486.33 440,876.29 34.92 79,605.942至3年 196,667.00 15.58 9,833.353年以上 2,000.00 0.52 765.00 2,000.00 0.16 100.00
合计 383,839.12 100.00 14,904.47 1,262,632.45 100.00 106,839.64
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期内又全额收回或转回的情况。
（3）本期无实际核销的其他应收款的情况。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质 比例%应收出口退税 非关联方 657,297.78 1年内 出口退税 63.13%厦门翔发物业服
非关联方 186,087.00 1年内 押金 17.87%务有限公司
詹仕国 非关联方 34,697.00 1年内 备用金 3.33%丁胜 非关联方 33,320.00 1年内 员工借款 3.20%毛记方 非关联方 23,318.00 1年内 员工借款 2.24%合计 934,719.78 89.77%（5）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联方欠款。
3、长期股权投资
长期股权投资均系对子公司的投资，明细列示如下：
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额增减变动 期末余额麦克奥迪电气（香
成本法 2,048,070.00 2,048,070.00 2,048,070.00港）有限公司
长期股权投资（续）
在被投资单位
在被投资在被投资单
被投资单位名核算方 持股比例与表减值本期计提减本期现单位持股位表决权比
称 法 决权比例不一准备 值准备金红利比例% 例%
致的说明
麦克奥迪电
成本
气（香港）有 100.00 100.00
法
限公司
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额营业收入 293,648,662.90 268,586,091.53
主营业务收入 285,465,428.05 262,997,958.67
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额其他业务收入 8,183,234.85 5,588,132.86营业成本 222,162,254.77 209,224,470.58主营业务成本 216,911,192.02 204,455,663.73其他业务成本 5,251,062.75 4,768,806.85（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本中压产品 215,799,709.87 162,127,094.13 206,736,670.73 157,580,026.20高压产品 69,238,056.85 54,485,572.07 56,227,056.92 46,852,298.31绝缘拉杆 427,661.33 298,525.82 34,231.02 23,339.22合计 285,465,428.05 216,911,192.02 262,997,958.67 204,455,663.73（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北 91,034,044.72 70,145,060.36 88,932,651.50 68,626,411.46华东 76,080,411.83 50,552,462.35 93,303,361.14 62,552,656.77西北 19,967,932.73 14,914,920.06 14,480,435.13 12,523,905.37华南 5,238,225.81 3,457,597.83 1,949,948.38 1,421,809.99华中 84,169.37 52,420.55 22,929.57 14,961.14西南 250,952.77 146,603.60 52,529.61 20,719.20东北 216,400.64 105,815.31 419,302.30 160,606.08海外 92,593,290.18 77,536,311.96 63,836,801.04 59,134,593.72合计 285,465,428.05 216,911,192.02 262,997,958.67 204,455,663.73（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例%第一名 90,871,263.73 30.95第二名 68,687,478.37 23.39第三名 31,364,219.06 10.68第四名 12,049,541.99 4.10第五名 11,198,816.78 3.81合计 214,171,319.93 72.93
5、现金流量表补充资料
－51－
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 27,941,920.55 17,784,286.99加：资产减值准备 1,662,186.29 525,858.92固定资产折旧、投资性房地产折旧 9,696,066.93 9,962,784.96无形资产摊销 494,342.61 422,436.20长期待摊费用摊销 456,339.46 521,363.09处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
285,016.90 26,803.14益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 806,154.61 2,196,854.43投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -238,516.39 -6,848.97递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,298,814.43 6,638,562.65经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,668,184.04 -4,705,364.33经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,642,073.90 -7,977,474.98其他
经营活动产生的现金流量净额 22,494,438.59 25,389,262.102、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 242,321,693.80 254,891,046.26减：现金的期初余额 254,891,046.26 44,121,713.50加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,569,352.46 210,769,332.76十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 说明非流动性资产处臵损益 -285,016.90
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
2,600,625.04
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 464,847.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 2,780,455.41
减：非经常性损益的所得税影响数 418,691.59
非经常性损益净额 2,361,763.82
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,361,763.82
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麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
8.88 0.48
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
8.41 0.46
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 44,593,990.92报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 2,361,763.82报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
P2=P1-F 42,232,227.10润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 485,236,939.32报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东
Ei
的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的
Ej
净资产 9,200,000.00减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 7其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk
报告期月份数 M0
12归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 519,301,884.91E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 502,167,268.11Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 8.88%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净
Y2=P2/E2 8.41%资产收益率
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第五次会议于 2014年 3月 14日批准。
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2014年3月14日
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