杭州解百集团股份有限公司
2014年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
财务报表附注
杭州解百集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点工作协调小组1992年8月1日浙股[92]30号文件批准成立的股份有限公司，于1992年10月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000040914的《营业执照》。现有注册资本715,026,758.00元，折715,026,758股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股404,643,737股，无限售条件的流通股份A股310,383,021股。公司股票于1994年1月14日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属商品零售行业。公司许可经营项目：预包装食品、散装食品、乳制品（含婴儿配方乳粉）、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）（详见（食品流通许可证），有效期至2017年6月19日）。百货、针纺织品、日用杂货、家具、工艺美术品、建筑装饰材料、食品、五金交电、化工原料及产品（不含危险品）、普通机械、电器机械及器材、金属材料、通信（含无线）设备、汽车配件、电子计算机及配件、副食品、花卉的销售；金银饰品、烟、消防器材、书刊、特种劳保用品、字画的零售；自行车出租、彩照扩印，礼仪服务、公共关系策划、培训，日用品修理，经营进出口业务（范围按经贸部1995外经贸正审出字第405号文件规定执行）；物业管理服务；含下属分支机构的经营范围。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司2015年3月10日八届董事会十次会议批准对外报出。
本公司将杭州解百义乌商贸有限责任公司、义乌解百购物中心有限公司、杭州解百广告有限公司、杭州久牛贸易有限公司、杭州解百商盛贸易有限公司、杭州解百灵隐购物中心有限公司、杭州解百兰溪购物中心有限公司、杭州商旅投资有限公司、杭州大厦有限公司、杭州大厦零售商业管理有限公司、杭州半水会展有限公司、杭州大厦商业投资管理咨询有限公司和杭州大厦商业零售有限公司等13家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6
个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额单项金额200万元以上(含200万元)且占应收款项账面标准 余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|20.00|
|30.00|
|100.00|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的商品或在提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照分次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计量。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|8-45|3-5|
|年限平均法|5-15|3-5|
|年限平均法|5-10|3-5|
|年限平均法|5-10|3-5|
|年限平均法|5-10|3-5|

(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 16-50
软件 5
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司系零售商业企业，公司销售商品收取货款或索取销售款凭据时确认收入的实现。
(二十四)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十七)重要会计政策变更
(1)会计政策变更的内容和原因
||
|-|
|审批程序|
|本次变更经公司八届董事会五次会议审议通过。|

(2)受重要影响的报表项目和金额
受重要影响的报表项目 影响金额 备注
||
|-|
|-5,561,546.47|
|5,561,546.47|
|-5,902,212.00|
|5,902,212.00|
|-2,700,444.71|
|2,700,444.71|
|无影响|

四、税项
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税销售额|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税率
杭州解百商盛贸易有限公司 20%
杭州商业投资管理有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
||
|-|
|期末数|
|554,216.39|
|1,449,804,702.72|
|445,005,223.33[注]|
|1,895,364,142.44|

[注]：其中结构性存款余额为445,000,000.00元。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|35,184,062.79|100.00|1,932,109.06|5.49|
|35,184,062.79|100.00|1,932,109.06|5.49|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|53,702,644.14|100.00|2,707,114.03|5.04|
|53,702,644.14|100.00|2,707,114.03|5.04|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|32,410,748.07|1,620,537.40|
|2,432,418.98|243,241.90|
|339,389.54|67,877.90|
|1,506.20|451.86|
|35,184,062.79|1,932,109.06|

 (2)本期计提坏账准备金额-775,004.97元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|3,981,202.57|11.32|
|1,695,178.03|4.82|
|1,064,910.81|3.03|
|827,500.00|2.35|
|299,503.66|0.85|
|7,868,295.07|22.37|

 3.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|27,297,386.99|89.96||27,297,386.99|27,989,732.72|87.19||
|1,566,253.88|5.16||1,566,253.88|3,891,197.15|12.12||
|1,258,764.93|4.15||1,258,764.93|116,005.71|0.36||
|222,577.43|0.73||222,577.43|106,571.72|0.33||
|30,344,983.23|100.00||30,344,983.23|32,103,507.30|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|12,398,288.00|

||
|-|
|1,078,179.21|
|546,045.29|
|520,666.38|
|443,525.55|
|14,986,704.43|

 4.应收利息
||
|-|
|期末数|
|611,111.11|
|611,111.11|

5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|21,788,635.66|66.90|21,788,635.66|100.00|
|10,780,528.68|33.10|2,462,481.15|22.84|
|32,569,164.34|100.00|24,251,116.81|74.46|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|21,788,635.66|63.79|21,788,635.66|100.00|
|12,366,206.36|36.21|3,198,688.18|25.87|

|||||
|-|-|-|-|
|34,154,842.02|100.00|24,987,323.84|73.16|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|21,788,635.66|21,788,635.66|100.00%|
|21,788,635.66|21,788,635.66|100.00%|

[注]：系因杭州大厦有限公司对外提供担保而承担连带责任的款项账龄已达5年以上，详见本财务报表附注十二(三)之说明。
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|6,356,810.56|317,840.53|
|1,107,384.96|110,738.50|
|1,479,471.18|295,894.24|
|141,220.14|42,366.04|
|1,695,641.84|1,695,641.84|
|10,780,528.68|2,462,481.15|

 (2)本期计提坏账准备金额-736,207.03元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|3,515,180.00|
|29,053,984.34|
|32,569,164.34|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|应收暂付款|21,788,635.66|5年以上|66.90|
|应收暂付款|1,000,000.00|5年以上|3.07|
|保证金|600,000.00|2-3年|1.84|
|押金|250,000.00|1年以内|0.77|
|押金|200,000.00|1年以内|0.61|

|||
|-|-|
|23,838,635.66|73.19|

 6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|2,108,924.99||2,108,924.99|2,594,209.20||
|59,485,307.78|134,042.38|59,351,265.40|70,713,656.64|202,803.10|
|3,252,432.87||3,252,432.87|828,864.79||
|1,248,483.42||1,248,483.42|1,148,143.64||
|66,095,149.06|134,042.38|65,961,106.68|75,284,874.27|202,803.10|

 (2)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|202,803.10|||68,760.72||
|202,803.10|||68,760.72||

 7.一年内到期的非流动资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|1,316,016.00||1,316,016.00|1,367,170.00||
|1,316,016.00||1,316,016.00|1,367,170.00||

 8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|605,000,000.00|
|200,000,000.00|

合计 805,000,000.00 1,170,105,429.76 9.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,661,546.47|100,000.00|5,561,546.47|22,234,751.12|5,253,826.30|
||||16,573,204.65|5,153,826.30|
|5,661,546.47|100,000.00|5,561,546.47|5,661,546.47|100,000.00|
|5,661,546.47|100,000.00|5,561,546.47|22,234,751.12|5,253,826.30|

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|5,000,000.00|||
|491,546.47|||
|100,000.00|||
|70,000.00|||
|5,661,546.47|||

[注]：上海日健环保包装材料有限公司及上海交大顶峰科技创业经营管理有限公司目前已处于歇业中，截至2014年12月31日上述两家公司的净资产均为红字。
(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||0.30|

||||
|-|-|-|
|||15.00|
|||0.21|
|100,000.00|100,000.00|0.16|
|||40.00|
|||23.44|
|100,000.00|100,000.00||

 (4)可供出售金融资产减值准备的变动情况
||
|-|
|可供出售权益工具|
|5,253,826.30|
|5,153,826.30|
|100,000.00|

10.长期应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||期初数|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|110,250,000.00||110,250,000.00|90,500,000.00||90,500,000.00|
|20,860,424.15||20,860,424.15|20,860,424.15||20,860,424.15|
|131,110,424.15||131,110,424.15|111,360,424.15||111,360,424.15|

11.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|221,628,046.87||221,628,046.87|232,078,805.32||

||||
|-|-|-|
|221,628,046.87|221,628,046.87|232,078,805.32|

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|232,078,805.32|||-10,450,758.45|
|232,078,805.32|||-10,450,758.45|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||221,628,046.87|
|||||221,628,046.87|

12.投资性房地产
||
|-|
|房屋及建筑物|
|79,548,258.42|
|79,548,258.42|
|19,496,224.37|
|2,196,540.12|
|21,692,764.49|

||
|-|
|57,855,493.93|
|60,052,034.05|

 13.固定资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|其他设备|
|1,315,669,183.18|145,655,250.67|172,583,682.88|12,910,581.58|8,053,988.41|
|20,160,224.01|4,339,534.43|3,557,234.37|212,478.40|192,909.80|
||3,895,122.87|3,557,234.37|212,478.40|192,909.80|
|20,160,224.01|444,411.56||||
||2,393,147.32|4,247,905.92|759,190.00|1,499,921.52|
||2,393,147.32|4,247,905.92|759,190.00|1,499,921.52|
|1,335,829,407.19|147,601,637.78|171,893,011.33|12,363,869.98|6,746,976.69|
|335,389,847.80|112,403,818.41|106,931,515.14|9,035,922.60|6,731,113.49|
|40,064,020.84|6,635,243.48|11,911,418.58|1,170,173.02|387,949.30|
|40,064,020.84|6,635,243.48|11,911,418.58|1,170,173.02|387,949.30|
||2,271,902.36|4,053,487.85|725,240.50|1,418,642.86|
||2,271,902.36|4,053,487.85|725,240.50|1,418,642.86|
|375,453,868.64|116,767,159.53|114,789,445.87|9,480,855.12|5,700,419.93|

||||||
|-|-|-|-|-|
|960,375,538.55|30,834,478.25|57,103,565.46|2,883,014.86|1,046,556.76|
|980,279,335.38|33,251,432.26|65,652,167.74|3,874,658.98|1,322,874.92|

14.在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|185,847.11||185,847.11|1,149,752.38||
|701,406.14||701,406.14|9,838,573.10||
||||85,881.62||
|3,809,903.07||3,809,903.07|1,615,368.00||
|4,697,156.32||4,697,156.32|12,689,575.10||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|||18,760,905.86|18,760,905.86||
|4,619万|1,149,752.38|13,406,502.04|444,411.56|13,925,995.75|
|2,200万|9,838,573.10|7,803,020.03||16,940,186.99|
||85,881.62|3,047,848.04||3,133,729.66|
||1,615,368.00|3,593,853.22|1,399,318.15||
||12,689,575.10|46,612,129.19|20,604,635.57|33,999,912.40|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
||100.00||||
|101.21|95.00||||
|89.39|90.00||||
||100.00||||

15.无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|68,887,546.20|439,800.00|
||3,183,744.39|
||3,183,744.39|
|68,887,546.20|3,623,544.39|
|42,203,427.46|352,743.00|
|2,156,216.43|892,900.50|
|2,156,216.43|892,900.50|
|44,359,643.89|1,245,643.50|

|||
|-|-|
|24,527,902.31|2,377,900.89|
|26,684,118.74|87,057.00|

 16.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少[注]|
|177,275,714.32|32,385,220.54|35,957,499.11|1,316,016.00|
|487,165.55||165,304.27||
|177,762,879.87|32,385,220.54|36,122,803.38|1,316,016.00|

[注]：其他减少系转列一年内到期的非流动资产。
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|2,069,754.00|517,438.50|7,977,880.92|
|||-3,600,592.95|
|2,069,754.00|517,438.50|4,377,287.97|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|1,989,119.96|497,279.99|2,050,011.43|
|1,989,119.96|497,279.99|2,050,011.43|

(3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|35,521,470.12|
|35,521,470.12|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||10,961,955.89|
|5,989,320.25|8,529,674.94|
|3,440,239.77|3,440,239.77|
|3,324,251.67|3,324,251.67|
|11,504,659.11|11,504,659.11|
|11,262,999.32||
|35,521,470.12|37,760,781.38|

18.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|26,700,000.00|
|26,700,000.00|

 19.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|575,873,467.73|
|21,416,149.31|
|597,289,617.04|

 (2)无账龄1年以上重要的应付账款。
20.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,229,201,994.49|
|1,229,201,994.49|

 (2)无账龄1年以上重要的预收款项。
21.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|71,137,999.49|245,898,179.77|262,176,131.08|
|6,323,786.10|24,285,420.33|24,297,347.81|
|77,461,785.59|270,183,600.10|286,473,478.89|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|59,904,336.00|193,158,295.17|209,205,872.56|
||14,925,636.90|14,925,636.90|
|7,486,981.10|18,098,782.27|18,161,662.06|
|7,098,688.61|15,765,147.33|15,717,206.57|
|116,085.29|682,614.99|683,406.55|
|272,207.20|1,651,019.95|1,761,048.94|
|28,575.00|16,281,124.00|16,279,405.00|
|3,718,107.39|3,392,097.95|3,561,311.08|
||42,243.48|42,243.48|
|71,137,999.49|245,898,179.77|262,176,131.08|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|5,881,487.35|19,384,551.33|19,408,225.74|
|442,298.75|2,762,298.90|2,750,551.97|
||2,138,570.10|2,138,570.10|

||||
|-|-|-|
|6,323,786.10|24,285,420.33|24,297,347.81|

 22.应交税费
||
|-|
|期末数|
|36,292,606.95|
|2,554,711.48|
|1,018,403.99|
|25,638,791.66|
|1,291,741.23|
|2,829,647.75|
|814,775.64|
|1,213,474.57|
|808,808.13|
|3,128,061.08|
|609,513.00|
|48,092.80|
|2,362.92|
|63,101.99|
|76,314,093.19|

 23.应付股利
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|549,127.74|
|549,127.74|

 (2)重要的超过1年未支付的应付股利情况
||
|-|
|未支付金额|
|549,127.74|
|549,127.74|

24.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|52,386,208.37|
|6,480,604.40|
|7,364,464.04|
|6,035,206.16|
|982,701.07|
|73,249,184.04|

 (2)无账龄1年以上重要其他应付款。
25.长期应付款
||
|-|
|期末数|
|142,080.00|
|2,307,867.15|
|1,529,470.11|
|3,979,417.26|

 26.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|5,902,212.00||983,702.00|4,918,510.00|
|5,902,212.00||983,702.00|4,918,510.00|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|5,902,212.00||983,702.00||4,918,510.00|
|5,902,212.00||983,702.00||4,918,510.00|

(3)其他说明
根据杭州市人民政府办公厅杭政办函[2008]233号文《杭州市人民政府办公厅转发市城建投资集团关于杭州市主城区供热方式调整单位热用户经济补贴办法的通知》，杭州大厦有限公司累计收到杭州热能投资有限公司拨入的补贴款9,837,020.00元用于实施用热方式改造。该项目于 2009年 12月完工结转固定资产。截至 2014年 12月 31日，已经累计摊销4,918,510.00元。
27.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|310,383,021|404,643,737||||404,643,737|

 (2)股本变动情况说明
根据公司第三十六次股东大会（2013年第一次临时股东大会）决议和第八届董事会第二次会议审议通过《关于调整发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，经中国证券监督管理委员会《关于核准杭州解百集团股份有限公司向杭州市商贸旅游集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2014〕883号）核准，公司通过向杭州市商贸旅游集团有限公司发行人民币普通股（A股）404,643,737股，由杭州市商贸旅游集团有限公司以其持有的杭州商旅投资有限公司100%股权作价 231,456.22万元认购。2014年 9月杭州市商贸旅游集团有限公司以其持有的杭州商旅投资有限公司100%股权作价231,456.22万元认购本公司人民币普通股（A股)404,643,737股。本公司于2014年10月17日在浙江省工商管理局完成实收资本变更登记手续。
28.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|21,012,275.58||21,012,275.58|
|145,796,975.17||131,512,027.77|
|166,809,250.75||152,524,303.35|

(2)本期减少152,524,303.35元系同一控制下企业合并取得子公司杭州商旅投资有限公司100%股权所致。
29.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|2,700,444.71||2,700,444.71||||
|2,700,444.71||2,700,444.71||||
|2,700,444.71||2,700,444.71||||

30.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|92,272,918.57|3,529,821.41||
|10,733,143.32|||
|103,006,061.89|3,529,821.41||

 (2)其他说明
本期法定盈余公积增加系根据2015年3月10日公司八届董事会第十次会议通过的2014年度利润分配预案，按母公司2014年度实现净利润提取10%的法定盈余公积3,529,821.41元。
31.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|366,560,015.64|
|702,227,594.67|
|1,068,787,610.31|
|240,476,363.32|

||
|-|
|3,529,821.41|
|21,726,811.47|
|-264,979,810.99|
|1,019,027,529.76|

 (2)调整期初未分配利润明细
由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润702,227,594.67元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|5,878,394,523.87|4,811,757,547.81|6,453,233,925.81|
|176,284,896.45|6,601,028.31|193,299,280.70|
|6,054,679,420.32|4,818,358,576.12|6,646,533,206.51|

 2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|12,043,775.14|
|33,189,092.60|
|14,524,146.85|
|6,224,634.62|
|4,149,756.16|
|70,131,405.37|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|148,786,975.13|

||
|-|
|139,835,583.64|
|66,848,414.79|
|22,564,171.34|
|15,610,386.42|
|393,645,531.32|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|121,396,624.97|
|60,168,805.22|
|51,163,279.66|
|11,528,271.36|
|21,999,578.92|
|39,094,092.19|
|3,423,715.19|
|14,994,320.29|
|323,768,687.80|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|39,642,291.26|
|32,903,480.83|
|-812.06|
|-6,739,622.49|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|-1,511,212.00|

||
|-|
|-1,511,212.00|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-10,450,758.45|
|15,611,111.11|
|1,399,923.17|
|6,628,921.00|
|36,939,301.68|
|50,128,498.51|

[注]：系购买信托及理财产品收益。
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|22,385.50|2,003.88|
|22,385.50|2,003.88|
|7,051,223.72|5,697,046.41|
|3,811,657.93|1,190,142.02|
|10,885,267.15|6,889,192.31|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,182,933.60||
|1,900,000.00|2,424,558.00|
|983,702.00|983,702.00|
|984,588.12|2,288,786.41|
|7,051,223.72|5,697,046.41|

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|322,406.69|476,351.59|
|322,406.69|476,351.59|
|4,472,517.94|2,817,521.61|
|794,716.00|768,208.00|
|1,134,021.60|661,446.56|
|6,723,662.23|4,723,527.76|

 10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|127,823,198.28|
|1,477,031.73|
|129,300,230.01|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 511,316,157.63
按法定税率计算的所得税费用 127,829,039.41
子公司适用不同税率的影响 -15,834.84
调整以前期间所得税的影响 12,551.23
非应税收入的影响 -595,906.29
残疾人工资加计扣除的影响 -266,794.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,708,742.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-635,088.67
影响
使用前期其他可抵扣暂时性差异的影响 -3,382,446.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
2,645,966.63
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 129,300,230.01
11.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|10,569,258.22|
|4,998,193.28|
|2,884,588.12|
|600,742.56|
|19,052,782.18|

2．支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|358,792,062.90|
|3,719,332.76|
|794,716.00|
|1,130,167.20|
|364,436,278.86|

3．收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,015,857,250.00|
|29,073,033.04|

合计 1,044,930,283.04 2,142,243,148.58 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,395,857,250.00|
|33,100,000.00|
|1,428,957,250.00|

 5.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|12,860,377.34|
|12,860,377.34|

6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|382,015,927.62|
|-1,511,212.00|
|62,365,345.34|
|3,049,116.93|
|36,122,803.38|
|300,021.19|
|-29,073,845.10|
|-50,128,498.51|
|1,477,031.73|

||
|-|
|-15,222.86|
|9,120,964.49|
|21,258,754.10|
|-303,713,916.65|
|131,267,269.66|
|1,045,364,142.44|
|1,012,995,350.40|
|32,368,792.04|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|1,045,364,142.44|
|554,216.39|
|1,044,804,702.72|
|5,223.33|
|1,045,364,142.44|

等价物
(3)不属于现金及现金等价物的货币资金情况
||
|-|
|期末数|
|850,000,000.00|
|850,000,000.00|

(四)合并所有者权益变动表项目注释
由于同一控制导致的合并范围变更，调整增加期初资本公积131,512,027.77元、调整增加期初未分配利润702,227,594.67元、调整增加少数股东权益549,150,154.10元，合计调整增加合并期初所有者权益1,382,889,776.54元。
六、合并范围的变更
(一)同一控制下企业合并
1.本期发生的同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|
|100%|受同一实际控制人控制|2014年8月31日|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入[注]|
|2,730,059,771.71|262,161,727.78|4,546,982,959.14|

[注]：比较期间系上年同期数。
2.合并成本
项目 杭州商旅投资有限公司
合并成本
发行的权益性证券的面值 404,643,737.00
3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
杭州商旅投资有限公司
项目
||
|-|
|合并日|
|3,159,893,788.18|

||
|-|
|1,300,432,395.72|
|43,231,173.67|
|24,974,830.97|
|13,970,537.81|
|40,529,709.30|
|1,005,000,000.00|
|80,250,000.00|
|227,765,839.61|
|241,869,451.72|
|13,456,670.18|
|3,217,491.24|
|144,576,218.23|
|594,469.73|
|20,025,000.00|
|1,568,317,313.41|
|316,582,237.90|
|1,142,647,811.11|
|40,638,369.94|
|5,474,170.83|
|57,072,511.63|
|5,902,212.00|
|1,591,576,474.77|
|600,476,575.97|
|991,099,898.80|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|义乌市|义乌市|商品流通业|55.00||
|义乌市|义乌市|商品流通业|70.00||
|杭州市|杭州市|广告业|90.00|5.50|
|杭州市|杭州市|商品流通业|100.00||
|杭州市|杭州市|商品流通业|100.00||
|杭州市|杭州市|商品流通业|100.00||
|兰溪市|兰溪市|商品流通业|100.00||
|杭州市|杭州市|商品流通业|100.00||
|杭州市|杭州市|商品流通业||60.00|
|杭州市|杭州市|商品流通业||60.00|
|杭州市|杭州市|服务业||60.00|
|杭州市|杭州市|服务业||60.00|
|杭州市|杭州市|商品流通业||60.00|

[注1]：以下分别简称：解百义乌公司、义乌购物中心、解百广告公司、解百久牛公司、解百商盛公司、解百灵隐公司、解百兰溪公司、商旅投资公司、杭州大厦公司、零售管理公司、半水会展公司、投资管理公司和商业零售公司。
[注2]：解百广告公司系由本公司与解百义乌公司共同投资，其中本公司持有该公司90%股权，解百义乌公司持有该公司10%股权。按此比例计算，本公司实际拥有其95.5%的权益。
[注3]：系商旅投资公司控制子(孙)公司，商旅投资公司对杭州大厦公司拥有60%权益，零售管理公司、半水会展公司、投资管理公司和商业零售公司为杭州大厦公司的全资子公司，故按此比例计算本公司间接拥有杭州大厦公司及其全资子公司的60%权益。
2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|40%|140,429,831.39|53,498,145.47|

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|2,494,212,208.56|748,188,132.60|3,242,400,341.16|1,647,277,231.11|4,918,510.00|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|2,502,664,167.73|759,960,524.81|3,262,624,692.54|1,883,847,095.28|5,902,212.00|

 (2)损益和现金流量情况
本期数
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|4,254,589,911.80|351,074,578.47|351,074,578.47|

(续上表)
上年同期数
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|4,546,982,959.14|359,741,710.65|359,741,710.65|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|杭州|杭州|房地产开发|40.00||

2.重要联营企业的主要财务信息
杭州百大置业有限公司
项目
||
|-|
|期末数/本期数|
|5,207,133,263.92|
|30,823,693.86|
|5,237,956,957.78|
|3,134,421,235.17|
|1,620,000,000.00|
|4,754,421,235.17|
|483,535,722.61|
|193,414,289.04|
|28,213,757.83|
|-5,902,444.45|
|34,116,202.28|
|221,628,046.87|
|-11,370,785.00|
|-11,370,785.00|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险和流动风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款、委托理财产品和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款和委托理财产品存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|杭州市|市政府授权国有资产经营、管理，实业投资|90,000万元|56.59|
|杭州市|市政府授权的国有资产经营|60,000万元|12.69|

(2)杭州商业资产经营（有限）公司系杭州市商贸旅游集团有限公司投资的全资子公司，杭州商旅旅游集团有限公司直接或间接持有本公司69.28%股权。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州灵隐休闲旅游购物中心有限公司 同受控股股东控制
杭州联华华商集团有限公司 控股股东之联营企业
浙江世纪联华超市有限公司 杭州联华华商集团有限公司控股子公司
杭州大厦集团公司 原杭州大厦公司之母公司
杭州天元大厦有限公司 同受杭州商旅集团控制
杭州商务策划中心 同受杭州商旅集团控制
杭州黄龙饭店有限公司 同受杭州商旅集团控制
南光（集团）有限公司 杭州大厦公司之股东
南光（上海）投资有限公司 南光（集团）有限公司之孙公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|货物|1,843,541.95|

|||
|-|-|
|货物|1,902,138.08|
|劳务|4,029,118.23|
||7,774,798.26|

 2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|货物|127,312,770.35|
|商品贸易|32,416,252.57|
||159,729,022.92|

 2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|场地|100,000.00|

 (2)公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|仓库||
|场地|2,194,700.00|
|场地|1,694,074.77|

3.报告期内向关联方让渡资金收取资金占用费事项
|||||
|-|-|-|-|
|让渡金额|起始日|到期日|年利率|

让渡资金
|||||
|-|-|-|-|
|200,000,000.00|2014.3.26|2015.3.25|10%|
|200,000,000.00||||

[注]：系委托贷款本期已计资金使用费15,611,111.11元。
4.关键管理人员报酬 单位：万元
||
|-|
|本期数|
|460.76|

(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|杭州百大置业有限公司|611,111.11|||
|杭州联华华商集团有限公司|3,981,202.57|199,060.13|3,577,274.36|
||3,981,202.57|199,060.13|3,577,274.36|
|杭州灵隐休闲旅游购物中心有限公司|||184,568.68|
|杭州黄龙饭店有限公司|600,000.00|120,000.00|600,000.00|
||600,000.00|120,000.00|784,568.68|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|浙江世纪联华超市有限公司|89,954.17|
||89,954.17|
|杭州灵隐休闲旅游购物中心有限公司|2,192,491.45|
|杭州黄龙饭店有限公司|532,747.20|
||2,725,238.65|

十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.根据解百兰溪公司与兰溪市山田房地产开发有限公司签订的《房屋租赁合同》及补充协议，解百兰溪公司承租兰溪山田公司位于兰溪市人民北路133号（捷盛.中央广场）地面一层至五层总计建筑面积为 30,601.76平方米的房产及设备，约定租赁期限：2012年 3月1日—2027年8月31日，合计租金及设备设施使用费为13,091万元。根据合同约定，截至2014年12月31日解百兰溪公司向出租方预付租金及设备使用费为2,086.04万元。
2.根据2012年12月杭州大厦公司与解放军61195部队后勤部（以下简称甲方）签订的《杭州综合楼项目房屋预租赁协议》，甲方拟在杭州市环城北路205号院落翻扩建综合楼，综合楼建成后，甲方保留部分房屋自用，其余房屋可出租给杭州大厦公司从事商业经营、写字楼租赁及附属配套等。综合楼所建房屋包括甲方自用房屋部分约5,000平方米和拟出租给杭州大厦公司使用的部分约为26,600平方米（含地下约8,000平方米）。综合楼（含室外工程）所有权归甲方所有。杭州大厦公司向甲方开立的专用账户支付预租赁保证金 22,000万元作为综合楼的建设资金，用于土建、设备安装、外墙装饰装修、甲方自用房屋室内装修及家俱用具配置、室外工程和市政配套及其它相关建设费用等（杭州大厦公司租赁房屋内部装修费用由杭州大厦公司自行管理）。自该协议签订之日起至2015年12月31日为工程建设期。
为弥补甲方停业损失，杭州大厦公司向甲方支付建设期补偿金每年1,335万元，不满一年的按月计算。甲方因提前终止原客户合同而向原客户偿付的补偿金，由杭州大厦公司承担111.25万元。杭州大厦公司应按该协议约定向甲方支付预租赁保证金22,000万元。其中杭州大厦公司向甲方支付首期预租赁保证金3,000万元，作为综合楼建设周转金；拆除甲方原建筑前支付第一笔工程进度款2,000万元，此后根据综合楼项目的工程建设进度分期支付，同时杭州大厦公司保证甲方在建设期内工程建设账户中预租赁保证金余额不低于 3,000万元。截止2014年12月31日，杭州大厦公司已向甲方支付预租赁保证金8,000万元，支付建设期补偿金2,670万元，该工程目前尚处于建设期。
根据双方约定，租赁期内杭州大厦公司承租租金由固定租金和浮动租金两部分组成，其中，固定租金为2.20亿元(即建设期间的预租赁保证金)，每年分摊1,222万元；浮动租金为2.97亿元，第一年为1,400万元，每满三年增加100万元。
3.根据杭州大厦公司与杭州坤和旅游客运中心有限公司签订的《租赁与合作合同书》，杭州坤和旅游客运中心有限公司同意杭州大厦公司自试营业免租期开始日起10年内租赁其位于杭州市环城北路220号“坤和中心”裙楼地上第1层至第9层、地下第1层，主楼第1层商业门厅、主楼第2层部分及第3层至第5层，裙楼之间第3层至第5层连廊，裙楼地下第2层、第3层仓库部分和屋面及底层周边地面场地从事商业经营。双方协定该合同项下的
租金、设备设施运行管理费采用保底和销售额提成方式计算，前5个租赁年度内年保底租金2,700万元、设备设施运行管理费1,400万元，两项合计4,100万元，第六个年租赁度起年保底租金根据合同的约定调增；销售额提成根据公司每个会计年度实现的全部含税销售额按比例4%（仅对年销售额6亿以上部分）确认。杭州大厦公司已于2009年支付3年的保底租金及设备设施运行管理费12,300.00万元，杭州大厦公司于2009年9月25日正式对外试营业。根据合同约定，考虑开业前期的免租期影响，杭州大厦公司按合同确认2014年度租金及设备设施运行管理费（运行管理费不考虑免租期）4,179.26万元。截止2014年12月31日，杭州大厦公司已向其支付租赁保证金1,025万元。
4.根据杭州大厦公司与浙江省华浙实业开发有限责任公司签订的《华浙广场商业用房租赁合同》，杭州大厦公司租赁其位于杭州市华浙广场3号楼的第一层至第四层、华浙广场2号楼第五层商业物业，建筑面积约33,723.65平方米，合同约定租赁期限自租赁期限起算日起15年，起算日为浙江省华浙实业开发有限责任公司交付租赁物之日。合同终止日为2023年12月31日。合同约定租金、设备运行费按保底和销售额提成孰高方式计算，双方确认保底租金为年1,800万元，设备运行费为年900万元，两项合计2,700万元；另外，销售额提成按照公司每个会计年度实现的全部含税销售额按比例7%（年销售额5亿内）及6.5%（年销售额5亿以上）。根据杭州大厦公司与浙江省华浙实业开发有限责任公司于2013年3月签订的有关《华浙广场商业用房租赁补充合同》，租赁期限终止日由原《租赁合同》的 2023年12月31日更变为2028年12月31日。杭州大厦公司向浙江省华浙实业开发有限责任公司支付的租赁保证金由原《租赁合同》约定的人民币900万元增加至人民币2,000万元。杭州大厦公司自2013年1月1日起，2013年的保底租金为人民币2,100万元，设施设备运行管理费为人民币 900万元，两项合计为人民币 3,000万元；2014年的保底租金为 2,600万元，设施设备运行管理费为人民币 900万元，两项合计为人民币 3,500万元；2015年的保底租金为 3,000万元，设施设备运行管理费为人民币 900万元，两项合计为人民币 3,900万元；自2016年起，每年保底租金在前一年的基础上逐年递增200万元，每年的设施设备运行管理费均为人民币900万元。截止2014年12月31日，杭州大厦公司已向其支付租赁保证金2,000万元。
杭州大厦公司设立商业零售公司经营该项目，并于2009年4月25日正式对外试营业。
商业零售公司根据合同约定，考虑免租期的影响，杭州大厦公司按合同确认2014年度租金及设备设施运行管理费（设备运行费不考虑免租期）3,462万元。
(二)其他或有事项
截至2014年12月31日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
以2014年12月31日总股本71,502.6758万拟分配的利润或股利 股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.05元（含税）,共计7,507.78万元。
十二、其他重要事项
(一)企业年金事项
根据公司五届董事会十一次会议决议，公司自2007年起设立企业年金。按《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理实行办法》及其他相关法律、法规，本公司制定了《杭州解百集团股份有限公司企业年金方案》并报经杭州市劳动和社会保障局备案(杭劳社险[2007]246号)。
1．参加企业年金职工范围：(1)依法参加基本养老保险、并为企业工作满1年后的与公司签订劳动合同的职工；(2)经企业研究同意引进的特殊人才。
2.资金的筹集方法和缴费办法
(1)资金的筹集方法：企业年金基金缴费由企业和职工个人共同承担。
(2)缴费方法
1)企业缴费原则上企业每年按上年度职工工资总额的一定比例缴费，该部分缴费按有关规定列入成本。
2)个人缴费按企业分配额的适当比例确定，由企业从职工本人工资中代扣。
如遇特殊情况，企业年金管理委员会可根据企业经营效益和承受能力及国家规定决定
本企业缴费的比例。
2014年度公司实际缴纳年金213.86万元。
(二)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部，因各分部共同使用的资产、负债无法在不同的分部之间区分，故分部资产、负债不按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.行业分部的财务信息
|||
|-|-|
|商品销售业务|其他业务|
|5,819,723,319.39|58,671,204.48|
|4,803,070,486.49|8,687,061.32|

（三）因对外担保而承担连带责任的事项
截至2014年12月31日，杭州大厦公司由于对外提供担保而承担连带责任的款项共计21,788,635.66元，具体事项如下：
(1)杭州大厦公司为深圳天源实业股份有限公司提供担保而承担连带责任，根据杭州市中级人民法院《民事判决书》[(1995)杭经初字第 365号]，共需支付浙江省财务开发公司15,053,877.26元。
(2)杭州大厦公司为深圳天源实业股份有限公司提供担保而承担连带责任，根据杭州市中级人民法院《民事判决书》[(1995)杭经初字第440号]和原被告双方达成的和解协议，公司共需分3期支付原杭州凯地丝绸股份有限公司4,149,800.00元。
(3)杭州大厦公司1992年为中国明华有限公司通过杭州健力机械集团公司向余杭财务开发公司借款提供担保承担连带责任，涉及诉讼金额8,520,265.00元。
根据杭州大厦集团公司杭厦集团[2000]35号和杭厦集团[2000]37号文以及杭州大厦集团公司与上述债权人达成的协议，1999-2001年期间，杭州大厦公司已直接或通过杭州大厦集团公司向浙江省财务开发公司杭州凯地丝绸股份有限公司、余杭财务开发公司支付了上述因对外担保承担责任的款项21,788,635.66元。
因杭州大厦公司对上述对外担保承担责任的款项长时间催讨未果，收回风险较大，经 2010年 4月杭州大厦公司六届十四次董事会决议同意，对上述款项 21,788,635.66元全额计提坏账准备。
十三、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|18,260,841.35|100.00|913,747.20|5.00|
|18,260,841.35|100.00|913,747.20|5.00|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|29,354,128.73|100.00|1,467,706.44|5.00|
|29,354,128.73|100.00|1,467,706.44|5.00|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|18,246,738.78|912,336.94|
|14,102.57|1,410.26|
|18,260,841.35|913,747.20|

(2)本期计提坏账准备金额-553,959.24元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|3,621,427.70|19.83|

|||
|-|-|
|10,016.92|0.05|
|8,143.00|0.04|
|5,596.05|0.03|
|5,430.26|0.03|
|3,650,613.93|19.98|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|17,119,922.87|100.00|2,361,029.66|13.79|
|17,119,922.87|100.00|2,361,029.66|13.79|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|26,565,290.33|100.00|3,657,371.03|13.77|
|26,565,290.33|100.00|3,657,371.03|13.77|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|15,236,784.07|761,839.20|

|||
|-|-|
|56,723.78|5,672.38|
|277,471.18|55,494.24|
|15,600.00|4,680.00|
|1,533,343.84|1,533,343.84|
|17,119,922.87|2,361,029.66|

(2)本期计提坏账准备金额-1,296,341.37元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|237,530.00|
|12,000,000.00|
|4,882,392.87|
|17,119,922.87|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|拆借款|12,000,000.00|1年以内|70.09|
|应收暂付款|1,000,000.00|5年以上|5.84|
|应收暂付款|161,788.00|1年以内|0.95|
|押金|147,030.00|5年以上|0.86|
|应收暂付款|134,071.00|1年以内|0.78|
||13,442,889.00|||

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,066,713,623.80||1,066,713,623.80|75,613,725.00||
|1,066,713,623.80||1,066,713,623.80|75,613,725.00||

(2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|5,500,000.00|||5,500,000.00||
|450,000.00|||450,000.00||
|2,163,725.00|||2,163,725.00||
|7,000,000.00|||7,000,000.00||
|500,000.00|||500,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|50,000,000.00|||50,000,000.00||
||991,099,898.80||991,099,898.80||
|75,613,725.00|991,099,898.80||1,066,713,623.80||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,503,554,436.93|1,306,045,778.17|1,769,779,409.86|
|63,629,872.71|6,324,486.53|73,557,741.76|
|1,567,184,309.64|1,312,370,264.70|1,843,337,151.62|

 2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,399,923.17|
|6,628,921.00|
|3,643,684.91|
|11,672,529.08|

[注]：系购买信托产品收益。
十三、其他补充资料
(一)非经常性损益
非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-300,021.19|
|7,051,223.72|
|2,086,042.42|
|262,161,727.78|
|43,568,222.68|
|15,611,111.11|

||
|-|
|1,882,920.33|
|-34,098,729.59|
|297,962,497.26|
|7,115,778.91|
|109,496,923.02|
|181,349,795.33|

[注1]：系子公司解百兰溪公司向出租方收取的预付租金利息。
[注2]：系同一控制下企业合并被合并方合并当期期初至合并日已在上表“同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益”重复计算予以调整部分。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|13.74%|0.34|
|5.06%|0.13|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|可供出售金融资产公允价值变动影响净资产|I|

|||
|-|-|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N|
||O=C/N|

[注]：按《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》，同一控制下企业合并计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N|
|O=C/N|

[注]：按《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》，同一控制下企业合并计算期末扣除非经
常性损益后的每股收益时，公司在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
|||
|-|-|
|2013.1.1|2013.12.31|
|2,049,969,045.36|1,482,995,350.40|
|61,339,783.02|50,995,530.11|
|75,958,118.73|32,103,507.30|
|15,012,770.75|9,167,518.18|
|88,289,196.97|75,082,071.17|
|1,371,696.00|1,367,170.00|
|600,106,450.09|1,170,105,429.76|
|2,892,047,060.92|2,821,816,576.92|

|||
|-|-|
|18,944,934.39|16,980,924.82|
|80,360,424.15|111,360,424.15|
|238,427,905.10|232,078,805.32|
|62,248,574.21|60,052,034.05|
|1,028,302,196.71|1,084,380,469.28|
|48,706,270.70|12,689,575.10|
|28,843,352.14|26,771,175.74|
|193,873,315.58|177,762,879.87|
|879,777.32|1,094,321.99|
||13,350,000.00|
|1,700,586,750.30|1,736,520,610.32|
|4,592,633,811.22|4,558,337,187.24|
|25,000,000.00||
|737,001,548.11|651,995,240.57|

|||
|-|-|
|1,605,278,783.13|1,427,165,580.28|
|99,956,108.31|77,461,785.59|
|102,728,375.76|116,932,810.72|
|47,145.77||
|802,376.11|802,376.11|
|75,790,369.87|71,929,564.94|
|2,646,604,707.06|2,346,287,358.21|
|3,926,756.63|3,940,688.29|
|6,885,914.00|5,902,212.00|
|541,174.77|512,502.85|
|11,353,845.40|10,355,403.14|