哈尔滨九洲电股份有限公司
关于 2017年度内部控制的自我评价报告
哈尔滨九洲电气股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，结合哈尔滨九洲电气股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2017年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位包括：公司及纳入公司合并报表范围的各下属子公司。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、公司治理、企业文化、人力资源管理、预算管理、资金活动、关联交易、财务报告、合同管理、采购管理、研发管理、生产管理、资产管理、信息系统等内容。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价的依据
本次内部控制自我评价是依据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《企业内部控制评价指引》、深圳证券交易所发布的《创业板上市公司规范运作指引》的要求，结合公司内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截止 2017年12月 31日内部控制的设计和运行的有效性进行评价。
四、内部控制建设及执行情况
（一）建立内部控制制度的目标和遵循的原则
公司内部控制制度的目标：
1、建立较为完整、有效、合理的内部控制制度体系和内部组织结构，确保管理工作标准化、规范化、程序化及规章制度的科学化、制度化，责权利的制衡化，为公司创建良好的企业内部经济环境和规范的生产经营秩序，有效提高公司管理效率和生产经营管理质量；
2、建立行之有效的风险控制系统和严密科学的管理制度，强化风险管理，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保证公司资产安全和公司业务的正常运行；
3、建立良好的公司内部经济环境，规范公司的会计行为，提高财务管理水平，保证财务会计信息及相关信息真实、准确、完整；
4、严格信息披露制度，维护广大投资者的利益；
5、确保国家有关法律法规和公司内部制度的贯彻执行。
公司建立内部控制制度遵循的基本原则：
1、合法性原则。公司各项内部控制制度和措施的建立符合国家有关法律法规和财政部《企业内部控制基本规范》的有关规定，以及公司的实际情况。
2、全面性原则。公司内部控制在层次上涵盖公司董事会、监事会、管理层和全体员工；
在对象上覆盖各项经济业务及相关岗位；在流程上渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，做到事前、事中、事后控制相统一，避免内部控制出现空白和漏洞。
3、重要性原则。公司内部控制在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
4、制衡性原则。公司内部控制保证各部门机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同部门机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。
5、成本效益原则。尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
6、适应性原则。内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
（二）内部控制的总体执行情况
1、内部控制环境
（1）治理结构
公司按照《公司法》、《证券法》及相关法规的要求和《公司章程》的规定，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明构决策、执行和监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。建立了股东大会、董事会、监事会和管理层“三会一层”的法人治理结构，并制定了“三会”议事规则和《总经理工作细则》。
董事会下设战略投资发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。董事会各专门委员会成员全部由董事组成。其中：审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事应占多数并担任召集人；审计委员会中至少应有一名独立董事是会计专业人士；
各专门委员会的提案或报告提交董事会审议决定。
董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。管理层负责公司内部控制的日常运行。审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制的自我评价，协调内部审计及其他相关事宜等。公司现有法人治理结构健全，符合《上市公司治理准则》要求。
（2）人力资源管理
公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。全公司目前共有909员工，其中具有高级职称的14人，具有中级职称的42人，具有初级职称的 56人；其中硕士研究生 17人，本科生 254人，大专生 280人。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工都能胜任目前所处的工作岗位。
公司还根据实际工作的需要，进一步优化部门职责和岗位说明书，清楚界定部门职责权限。针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工都能胜任目前所处的工作岗位。
（3）企业文化
公司通过不断梳理完善现有的规章制度，培育员工积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、勤勉尽责、清正廉洁、爱岗敬业的企业价值观，将企业价值观与员工职业发展通道有机结合，助推公司实现跨越式发展。
(4)管理层的理念和经营风格
公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董事会、审计委员会或类似机构对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时作出了适当处理。本公司坚持“以技术领先”、“以客户为中心”、“品牌发展”和“全球化发展”的发展战略理念，以引导公司从电力电子产品制造商向智能成套电气设备供应商和电能效管理方案提供商成功转型。此外，公司秉承“诚信、凝聚、创新、敬业”的企业精神，以市场为导向，用科学技术和资本运营两种手段求发展、求效益，诚实守信、合法经营。
(5)组织结构
公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施。
(6)职权与责任的分配
公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，
使财务报表的编制符合会计准则的相关要求。
2．风险评估过程
公司制定了成为“中国电气巨人”的长远整体目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司对运营管控中可能会出现的经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行有效地识别、计量、评估与监控，根据风险程序设置或调整内部控制，并采取相应的风险应对措施，实现对风险的有效控制。
3．信息系统与沟通
公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统，信息系统人员（包括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。
公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
4．控制活动
公司结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险降低至可接受范围之内。
（1）不相容职务分离控制
公司在经营管理中，为了防止错误与舞弊的发生，建立了岗位责任制，在采购、生产、销售、管理、财务以及计算机系统等各个环节都制订了详细的职责划分管控流程，实现了不同岗位职责间相互牵制。
采购环节。在采购环节上要求采购、财务、仓管分工负责，采购部门负责签发采购单，库管部门负责验收和保管货物，财务部门负责监督该项采购是否经过授权、采购流程是否合规、采购合同是否完备。
销售业务。公司将销售业务的授权签署、合同的评审及归档，以及发票的开具，货款的回收分别指定不同部门、不同人员。
会计工作职责进行严格的划分，不相容职务严格分离，如：出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和会计记账工作；出纳以外的会计人员不得经管现金、有价证券和票据；会计主管人员不得兼任出纳工作；出纳员、系统管理人员，不得兼任微机录入工作，不得进行系统操作；财务专用章由财务专员进行保管等。
（2）授权审批控制
实施授权审批控制以保证公司内部各级管理人员必须在授权范围内行使职权和承担责任；业务经办人员必须在授权范围内办理业务。公司在交易授权方面，按交易金额的大小以及交易性质划分了两种层次的交易授权，即一般授权和特别授权。
一般授权：对于一般性交易如购销业务、费用报销业务等，由各职能部门和分管领导按财务管理制度分级进行审批；
特别授权：根据《公司章程》、《股东大会议事规则》及《董事会议事规则》的规定，对关联交易、收购、投资、发行股票等重大交易事项，需由董事会、股东大会审批或授权。非正常业务范围内的特定经济业务的授权，均以书面形式表达。
（3）会计系统控制
公司财务部根据《会计法》和《企业会计准则》等有关规定，制订了统一的会计政策和会计核算制度，保证各独立核算主体能够真实、客观、公允地对会计要素进行计量，按期按质编制财务报告。公司现有的会计系统控制涵盖了会计基础工作规范、内部稽核制度、货币资金管理等方面。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到相互牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。同时，公司采用委派制的形式对下属子公司财务部负责人进行委派，建立了较为完善的会计机构人事监控体制。
（4）财产保护控制
公司建立了资产日常管理制度和定期清查制度，对各项实物资产建立台账进行记录、保管，并通过实施定期盘点、资产核对等方式，确保资产账实相符。公司及下属子公司制订了各项资产管理制度，对资产的购置、验收、记录、保管、使用和处置等作了较为详细的规定，明确和规范了相关岗位职责和流程。
（5）预算控制
公司实施全面预算管理制度，明确公司及下属子公司在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，在公司实际运行过程中强化预算控制，以确保公司年度预算指标的达成。
（6）运营分析控制
公司建立了运营分析制度，运营分析涵盖了销售、生产、采购、投融资、财务分析等各方面信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，及时发现问题并加以改进。
（7）绩效考评控制
公司在现有绩效考评制度基础上，结合 2017年度经营预算设定相应的绩效考核指标，
并定期对公司及各下属子公司业绩指标进行考评，考评结果与员工薪酬、职务晋升、评优等相挂钩。
（8）合同控制
公司按照合同管理整个业务流程，对合同授权签署、保管、合同台账登记等业务进行评审，识别出合同执行过程中关键风险点，并采取相应的管控措施，将合同风险控制在可接受范围之内。
5．对控制的监督
公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。
五、内部控制评价工作依据及缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系,结合公司相关制度、流程、指引等相关制度文件规定，组织开展年度内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好、风险承受度及经营状况等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准情况如下：
1、财务报告相关的内部控制缺陷的标准：
(1)定性标准
财务报告重大缺陷的迹象包括：1）公司内部控制无效；2）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，但公司内部控制未能识别该错报；4）已经发现并报告给董事会和经理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；5）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。财务报告重要缺陷的迹象包括：1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；2）未建立反舞弊程序和控制措施；
缺陷的迹象包括：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
（2）定量标准
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|项目/重要程度|一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|利润总额潜在错报|错报＜税前利润总额的 5%|税前利润总额的5%≤错报＜税前利润总额的 10%|错报≥税前利润总额的 10%|
|资产总额潜在错报|错报＜资产总额的0.3%|资产总额的0.3%≤错报＜资产总额的0.5%|错报≥资产总额的0.5%|
|营业收入潜在错报|错报＜营业收入总额的0.5%|营业收入总额的0.5%≤错报＜营业收入总额的 1%|错报≥营业收入总额的 1%|

2、非财务报告内部控制缺陷评价的认定标准如下：
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|缺陷分类|认定标准（分别情形适用）||
||定量标准|定性标准|
|重大缺陷|200万元以上|1）缺乏民主决策程序；2）决策程序导致重大失误；3）违反国家法律法规并受到处罚；4）中高级管理人员和高级技术人员严重流失；5）重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；6）内部控制评价发现的重大缺陷未得到整改。|
|重要缺陷|100万元-200万元|1）民主决策程序存在但不够完善；2）决策程序导致出现一般失误；3）违反企业内部规章，形成损失；4）关键岗位业务人员流失严重；5）重要业务制度或系统存在缺陷；6）内部控制重要缺陷未得到整改。|
|一般缺陷|100万元以下|1）决策程序效率不高；2）违反内部规章，但未形成损失；3）一般岗位业务人员流失严重；4）一般业务制度或系统存在缺陷；5）内部控制一般缺陷未得到整改；6）存在的其他缺陷。|

六、公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题
（一）报告期内部控制制度的执行情况
本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要的执行情况和存在的问题一并说明如下：
1.公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按国务院《现金管理暂行条例》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司规定下属企业严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借多余资金、严禁向职工集资、严禁私设银行账户等。公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处，但对现金的收付管理尚待加强，同时对款项收付稽核及审查的力量还较薄弱。
2．公司已形成了筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资金没有严重背离原计划使用的情况。
3．公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存货的请购、审批、采购、验收程序，特别对委托加工物资加强了管理。应付账款和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。权限上，在公司本部的授权范围内，下属企业可自主对外办理采购与付款业务。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。
4．公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。受公司销售方式的影响，部分设备从发货到项目现场安装调试，有时未能及时、准确地反映到会计核算系统中，公司已对上述事项采取相应措施。除此之外，公司对于陈旧存货的管理尚待完善，对存货核算的复核尚待加强。
5．公司已建立了成本费用控制系统及预算体系，能做好成本费用管理和预算的各项基础工作，明确了费用的开支标准。但在及时对比实际业绩和计划目标，并将比较结果作用于实际工作方面还欠深入和及时。
7．公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序。固定资产实行“统一管理、统一调度、分级使用、分级核算”的办法。对工程项目的预算、决算、工程质量监督等环节的管理较强。固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落实，手续齐备下才能支付。工程项目中不存在造价管理失控和重大舞弊行为。
8．为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策的责任制度，相应对外投资的权限集中于公司本部（采用不同的投资额分别由公司不同层次的权力机构决策的机制），各分公司一律不得擅自对外投资。对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强。公司没有严重偏离公司投资政策和程序的行为。
9．公司能够较严格地控制担保行为，建立了担保决策程度和责任制度，对担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同订立的管理较为严格，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。
10.公司已建立内部审计部门，通过相关的内控控制制度对公司内部控制的健全有效，会计及相关信息的真实、合法等进行检查、监督和评价。从实际执行情况看，公司内部审计工作的执行力度，以及内部审计人员的配备等方面有待加强。
（二）公司准备采取的措施
公司现有内部会计控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。对于目前公司在内部会计控制制度方面存在的问题，公司拟采取下列措施加以改进提高：
1、进一步加强财务稽核力度，严格控制现金使用范围和限额。
2、加强账实核对工作，进一步明确相关记录的处理程序，完善岗位责任制，以使存放于仓库存货的变动能够及时地、准确地反映到会计核算系统中。对陈旧存货及时报备并作及时处理，对存货核算加强稽核和监督。
3、进一步深化成本费用管理，重视成本费用指标的分解，及时对比实际业绩和计划目标，控制成本费用差异，加强考核成本费用指标的完成情况，进一步完善奖惩制度，努力降低成本费用，提高经济效益。
作为重要的考核指标，确保款项按合同的约定及时回笼。
5、加大力度开展相关人员的培训工作，学习相关专业知识、法律法规制度准则，不断提高员工相应的工作胜任能力，不断完善薪酬管理制度，进行绩效考核,激发员工的工作积极性。
6、充实内部审计队伍，使其能对公司交易信息的真实性和完整性、资产的安全性、内部控制和资产经营的有效性、政策程序的合规性及经营计划和目标的实现情况等进行更有效的监督。
七、内部控制的自我评价
综上所述，我们认为根据财政部《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》及相关规定，公司现行的内部控制制度覆盖了公司生产经营活动和公司运行的各方面，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，在完整性、合理性、有效性方面不存在重大缺陷。
本公司内部控制于 2017年 12月 31日在所有重大方面是有效的。
公司内部控制应当与其经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。后续公司将继续完善内部控制制度、规范内部控制制度执行、强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
哈尔滨九洲电气股份有限公司
董事会
二〇一八年四月二十日