浙江英格莱制药有限公司
审计报告及财务报表
浙江英格莱制药有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2018年6月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-3二、 财务报表
资产负债表 1-2利润表 3现金流量表 4所有者权益变动表 5-6财务报表附注 1-35
审计报告
信会师报字[2018]第ZF10562号浙江英格莱制药有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江英格莱制药有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2017年 12月 31日、2018年 6月 30日的资产负债表，2017年度、2018年 1-6月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017年 12月 31日、2018年 6月 30日的财务状况以及 2017年度、2018年 1-6月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层对财务报表的责任
贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
审计报告第1页
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告第2页
我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所 中国注册会计师：凌燕
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李晶
中国·上海 二〇一八年七月二十五日
审计报告第3页
浙江英格莱制药有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2018.6.30|2017.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|3,067,171.45|3,645,471.81|
|交易性金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（二）|1,434,153.10|1,153,496.19|
|预付款项|（三）|22,796.88|8,526.88|
|其他应收款|（四）|20,990,116.17|16,594,279.50|
|存货|（五）|2,276,684.75|2,445,424.04|
|合同资产||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||27,790,922.35|23,847,198.42|
|非流动资产：||||
|债券投资||||
|其他债券投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|其他权益工具投资||||
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（六）|1,630,979.71|1,784,961.75|
|在建工程||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（七）|||
|递延所得税资产|（八）|399,142.69|559,723.04|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2,030,122.40|2,344,684.79|
|资产总计||29,821,044.75|26,191,883.21|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈海军 主管会计工作负责人：吴晓明 会计机构负责人：斯蔚萍
报表第1页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2018.6.30|2017.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|（九）|859,209.94|771,709.94|
|预收款项|（十）|275,930.00|499,475.08|
|合同负债||||
|应付职工薪酬|（十一）|480,952.18|795,055.65|
|应交税费|（十二）|558,718.18|180,248.35|
|其他应付款|（十三）|667,977.45|769,553.71|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,842,787.75|3,016,042.73|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||2,842,787.75|3,016,042.73|
|所有者权益：||||
|实收资本|（十四）|19,704,949.81|19,704,949.81|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（十五）|674,400.00|674,400.00|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（十六）|279,649.07|279,649.07|
|未分配利润|（十七）|6,319,258.12|2,516,841.60|
|所有者权益合计||26,978,257.00|23,175,840.48|
|负债和所有者权益总计||29,821,044.75|26,191,883.21|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈海军 主管会计工作负责人：吴晓明 会计机构负责人：斯蔚萍
报表第2页
浙江英格莱制药有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|2018年1-6月|2017年度|
|一、营业收入|（十八）|8,581,151.57|12,668,762.39|
|减：营业成本|（十八）|3,423,051.84|5,838,966.45|
|税金及附加|（十九）|100,948.34|140,680.00|
|销售费用|（二十）|545,828.32|708,400.09|
|管理费用|（二十一）|1,011,291.35|2,294,130.58|
|研发费用|（二十二）|405,863.52|680,282.75|
|财务费用|（二十三）|-3,235.55|-6,920.61|
|其中：利息费用||||
|利息收入||3,755.55|7,888.61|
|资产减值损失|（二十四）|-1,070,535.71|2,687,255.80|
|加：其他收益|（二十五）|100,000.00|85,000.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|净敞口套期收益（损失以“-”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||4,267,939.46|410,967.33|
|加：营业外收入|（二十六）|246.88|232.12|
|减：营业外支出|（二十七）|444.90||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||4,267,741.44|411,199.45|
|减：所得税费用|（二十八）|465,324.92|226,991.42|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||3,802,416.52|184,208.03|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||3,802,416.52|184,208.03|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|3．其他权益工具投资公允价值变动||||
|4．企业自身信用风险公允价值变动||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||3,802,416.52|184,208.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈海军 主管会计工作负责人：吴晓明 会计机构负责人：斯蔚萍
报表第3页
浙江英格莱制药有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项目|2018年1-6月|2017年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|9,423,246.12|15,130,804.41|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|104,002.43|595,277.73|
|经营活动现金流入小计|9,527,248.55|15,726,082.14|
|购买商品、接受劳务支付的现金|2,956,870.95|5,299,644.45|
|支付给职工以及为职工支付的现金|1,834,944.98|2,336,475.70|
|支付的各项税费|1,010,112.60|2,677,872.44|
|支付其他与经营活动有关的现金|1,085,252.24|1,278,496.21|
|经营活动现金流出小计|6,887,180.77|11,592,488.80|
|经营活动产生的现金流量净额|2,640,067.78|4,133,593.34|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|10,383,000.00|1,757,390.17|
|投资活动现金流入小计|10,383,000.00|1,757,390.17|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|16,104.67|408,464.60|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|13,585,263.47|3,500,000.00|
|投资活动现金流出小计|13,601,368.14|3,908,464.60|
|投资活动产生的现金流量净额|-3,218,368.14|-2,151,074.43|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|||
|筹资活动产生的现金流量净额|||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-578,300.36|1,982,518.91|
|加：期初现金及现金等价物余额|3,645,471.81|1,662,952.90|
|六、期末现金及现金等价物余额|3,067,171.45|3,645,471.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：陈海军 主管会计工作负责人：吴晓明 会计机构负责人：斯蔚萍
报表第4页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|2018年1-6月||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||
|一、上年年末余额|19,704,949.81||||674,400.00|||279,649.07|2,516,841.60|23,175,840.48|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|19,704,949.81||||674,400.00|||279,649.07|2,516,841.60|23,175,840.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||3,802,416.52|3,802,416.52|
|（一）综合收益总额|||||||||3,802,416.52|3,802,416.52|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．对所有者的分配|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本|||||||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
|5．其他综合收益结转留存收益|||||||||||
|6．其他|||||||||||
|四、本期期末余额|19,704,949.81||||674,400.00|||279,649.07|6,319,258.12|26,978,257.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈海军 主管会计工作负责人：吴晓明 会计机构负责人：斯蔚萍
报表第5页
浙江英格莱制药有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年度||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||
|一、上年年末余额|19,704,949.81||||674,400.00|||261,228.27|2,351,054.37|22,991,632.45|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|19,704,949.81||||674,400.00|||261,228.27|2,351,054.37|22,991,632.45|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||18,420.80|165,787.23|184,208.03|
|（一）综合收益总额|||||||||184,208.03|184,208.03|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（三）利润分配||||||||18,420.80|-18,420.80||
|1．提取盈余公积||||||||18,420.80|-18,420.80||
|2．对所有者的分配|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本|||||||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
|5．其他综合收益结转留存收益|||||||||||
|6．其他|||||||||||
|四、本期期末余额|19,704,949.81||||674,400.00|||279,649.07|2,516,841.60|23,175,840.48|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：陈海军 主管会计工作负责人：吴晓明 会计机构负责人：斯蔚萍
报表第6页
浙江英格莱制药有限公司
2017年1月1日-2018年6月30日
财务报表附注
浙江英格莱制药有限公司
2017年 1月 1日至 2018年 6月 30日
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
浙江英格莱制药有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由千足珍珠集团股份有限公司、山下湖珍珠（香港）有限公司共同出资组建的中外合资企业，成立时注册资本为120.90万美元，经浙江省人民政府批准，本公司于2005年5月30日在绍兴市工商行政管理局注册，并取得企合浙绍总字第 003389号企业法人营业执照。经股权转让，截止2018年6月30日，公司注册资本为254万美元，其中创新医疗管理股份有限公司出资190.50万美元，占注册资本的75%；山下湖珍珠控股有限公司出资63.50万美元，占注册资本的25%。
公司注册地：浙江省诸暨市山下湖珍珠特色工业园区。
公司经营范围：生产片剂、硬胶囊剂、散剂、中药饮片（珍珠粉）、粉剂、胶囊类保健食品；经营进出口业务。
本公司的母公司为创新医疗管理股份有限公司，本公司的最终控制方为陈夏英女士。
本财务报表业经公司执行董事于2018年7月25日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（八）应收票据及应收款项坏账准备”、“三、（十）固定资产”、“三、（十七）收入”。
财务报表附注第1页
浙江英格莱制药有限公司
2017年1月1日-2018年6月30日
财务报表附注
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度。本报告期为 2017年 1月 1日至2018年6月30日止。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
财务报表附注第2页
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2017年1月1日-2018年6月30日
财务报表附注
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
财务报表附注第3页
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2017年1月1日-2018年6月30日
财务报表附注
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(八) 应收票据及应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收票据及应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收票据及应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项。
组合2 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项（不含组合1）按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
组合2 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 51－2年 20 202－3年 50 503年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：
结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
(九) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）机器设备 年限平均法 10 10 9.00电子设备及其他 年限平均法 5 5-10 19.00-18.00固定资产装修 年限平均法 10 10 9.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十一)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十二)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十三)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本报告期末无使用寿命有限的无形资产。
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
本报告期末无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十四)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十五)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司期末无长期待摊费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(十六)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
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和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(十七)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
本公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：于商品交付给客户，客户签收确认后按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确认收入。
(十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
公司的政府补助以实际收到作为确认时点。
3、会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
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按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终列示持续经营净利润2017年金额184,208.03元；列止经营净利润”。比较数据相应调整。 示终止经营净利润2017年金额0.00元
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他其他收益2017年增加85,000.00元，营业外收入2017
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 年减少0元。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部
资产处置收益2017年增加0.00元，营业外收入2017分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类
年减少85,000.00元
至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，2018.6.30金额1,434,153.10元，
2017.12.31金额1,153,496.19元；
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据（4）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合及应付账款”，2018年1-6月金额859,209.94元，2017并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和年金额771,709.94元；
“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；调增“其他应收款”2018年1-6月金额0.00元，2017“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”年金额0.00元；
列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付调增“其他应付款”2018年1-6月0金额0.00元，款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；2017年金额0.00元；
“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”调增“固定资产”2018年1-6月金额0.00元，2017并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 年金额0.00元；
调增“在建工程”2018年1-6月金额0.00元，2017年金额0.00元；
调增“长期应付款”2018年1-6月金额0.00元，2017年金额0.00元。
（5）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管
理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独调减“管理费用”2018年1-6月金额405,863.52元，列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息2017年金额680,282.75元，重分类至“研发费用”。
费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
（6）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动“设定受益计划变动额结转留存收益”2018年1-6额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 月金额0.00元，2017年金额0.00元。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2018年1-6月 2017年度按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 17% 16% 17%差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 5% 5%教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3% 3%地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2% 2%企业所得税 按应纳税所得额计征 15% 15%(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理领导工作小组办公室国科火字[2017]201号文《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》，公司被认定为高新技术企业，证书编号为GR201733003018，认定有效期为3年，2017年度、2018年1-6月企业所得税减按15%的税率计征。
五、 财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
项目 2018.6.30 2017.12.31
库存现金 18,814.75 9,175.78银行存款 3,048,356.70 3,636,296.03合计 3,067,171.45 3,645,471.81注：期末无使用有限制的货币资金。
(二) 应收票据及应收账款
项目 2018.6.30 2017.12.31
应收票据
应收账款 1,434,153.10 1,153,496.19合计 1,434,153.10 1,153,496.19
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1、应收账款
（1）应收账款分类披露
2018.6.30 2017.12.31
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1
组合2 1,686,357.67 100.00 252,204.57 14.96 1,434,153.10 1,317,663.27 100.00 164,167.08 12.46 1,153,496.19组合小计 1,686,357.67 100.00 252,204.57 14.96 1,434,153.10 1,317,663.27 100.00 164,167.08 12.46 1,153,496.19单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收
账款
合计 1,686,357.67 100.00 252,204.57 14.96 1,434,153.10 1,317,663.27 100.00 164,167.08 12.46 1,153,496.19期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.6.30 2017.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 1,374,516.24 68,725.81 5% 1,098,442.77 54,922.14 5%1－2年 120,142.73 24,028.55 20% 88,665.38 17,733.08 20%2－3年 64,496.98 32,248.49 50% 78,086.52 39,043.26 50%3年以上 127,201.72 127,201.72 100% 52,468.60 52,468.60 100%合计 1,686,357.67 252,204.57 1,317,663.27 164,167.08
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
2018年 1-6月计提坏账准备金额 88,037.49元，2017年计提坏账准备金额42,916.81元；2017年度、2018年1-6月未发生收回或转回坏账准备的情况。
（3）本报告期无应收账款核销情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2018年6月30日
期末余额
单位排名
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 243,691.03 14.45 25,218.21第二名 156,137.84 9.26 7,806.89第三名 127,992.00 7.59 6,399.60第四名 95,200.00 5.65 4,760.00第五名 86,859.32 5.15 86,859.32合计 709,880.19 42.10 131,044.022017年12月31日
期末余额
单位排名
应收账款 应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 243,691.03 18.49 12,184.55第二名 146,153.77 11.09 7,307.69第三名 131,992.00 10.02 6,599.60
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期末余额
单位排名
应收账款 应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第四名 86,859.32 6.59 47,816.06第五名 65,416.00 4.96 3,270.80合计 674,112.12 51.15 77,178.70(三) 预付款项
2018.6.30 2017.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 22,796.88 100.00 8,526.88 100.00合计 22,796.88 100.00 8,526.88 100.00(四) 其他应收款
项目 2018.6.30 2017.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 20,990,116.17 16,594,279.50合计 20,990,116.17 16,594,279.50
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1、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2018.6.30 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值种类
计提比例 计提比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1
组合2 23,398,862.84 100.00 2,408,746.67 10.29 20,990,116.17 20,161,599.37 100.00 3,567,319.87 17.69 16,594,279.50组合小计 23,398,862.84 100.00 2,408,746.67 10.29 20,990,116.17 20,161,599.37 100.00 3,567,319.87 17.69 16,594,279.50单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合计 23,398,862.84 100.00 2,408,746.67 10.29 20,990,116.17 20,161,599.37 100.00 3,567,319.87 17.69 16,594,279.50期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.6.30 2017.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 15,165,000.00 758,250.00 5% 3,100,000.00 155,000.00 5%1－2年 8,221,449.17 1,644,289.83 20% 17,061,599.37 3,412,319.87 20%2－3年 12,413.67 6,206.84 50% 50%合计 23,398,862.84 2,408,746.67 20,161,599.37 3,567,319.87
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（2） 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
2018年 1-6月计提坏账准备金额-1,158,573.20元，2017年计提坏账准备金额2,644,338.99元，2017年、2018年1-6月未发生收回或转回坏账准备的情况。
（3） 本报告期无其他应收款核销情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018.6.30 2017.12.31
保证金 35,000.00
关联借款 23,351,449.17 20,149,185.70其他暂付款 12,413.67 12,413.67合计 23,398,862.84 20,161,599.37（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2018年6月30日
占其他应收款总额 坏账准备单位名称 款项性质 账面余额 账龄
的比例(%) 期末余额浙江千足珍珠有限公司 关联借款 18,221,449.172年以内 77.87 2,039,289.83浙江珍世堂生物科技有限公司 关联借款 5,130,000.002年以内 21.92 361,500.00黄艳华 保证金 35,000.001年以内 0.15 1,750.00支付宝（中国）网络技术有限公司 其他暂付 12,413.672-3年 0.05 6,206.84合计 23,398,862.84 100.00 2,408,746.67
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2017年12月31日
占其他应收款总 坏账准备
单位排名 款项性质 账面余额 账龄
额的比例(%) 期末余额
诸暨市千足珍珠养殖有限公司 关联借款 9,930,000.001-2年 49.25 1,986,000.00浙江千足珍珠有限公司 关联借款 9,519,185.702年以内 47.22 1,438,837.14浙江珍世堂生物科技有限公司 关联借款 700,000.001-2年 3.47 140,000.00支付宝（中国）网络技术有限公司其他暂付款 12,413.671-2年 0.06 2,482.73合计 20,161,599.37 100.00 3,567,319.87(五) 存货
2018.6.30 2017.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,561,252.26 1,561,252.26 1,392,785.17 1,392,785.17在产品 363,902.41 363,902.41 463,336.39 463,336.39库存商品 337,043.19 337,043.19 565,457.36 565,457.36发出商品 14,486.89 14,486.89 23,845.12 23,845.12合计 2,276,684.75 2,276,684.75 2,445,424.04 2,445,424.04(六) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 2018.6.30 2017.12.31
固定资产 1,630,979.71 1,784,961.75固定资产清理
合计 1,630,979.71 1,784,961.752、固定资产情况
项目 机器设备 电子设备及其他 固定资产装修 合计
1．账面原值
（1）2017.1.1 8,160,923.63 83,854.59 516,931.09 8,761,709.31（2）本期增加金额 38,273.51 217,396.09 255,669.6—购置 38,273.51 217,396.09 255,669.6（3）本期减少金额
—处置或报废
财务报表附注第24页
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项目 机器设备 电子设备及其他 固定资产装修 合计
（4）2017.12.31 8,199,197.14 301,250.68 516,931.09 9,017,378.912．累计折旧
（1）2017.1.1 6,533,287.07 50,038.78 318,498.57 6,901,824.42（2）本期增加金额 300,765.86 19,396.12 10,430.76 330,592.74—计提 300,765.86 19,396.12 10,430.76 330,592.74（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2017.12.31 6,834,052.93 69,434.90 328,929.33 7,232,417.163．减值准备
（1）2017.1.1
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31账面价值 1,365,144.21 231,815.78 188,001.76 1,784,961.75（2）2017.1.1账面价值 1,627,636.56 33,815.81 198,432.52 1,859,884.89项目 机器设备 电子设备及其他 固定资产装修 合计
1．账面原值
（1）2017.12.31 8,199,197.14 301,250.68 516,931.09 9,017,378.91（2）本期增加金额 2,438.00 13,666.67 16,104.67—购置 2,438.00 13,666.67 16,104.67（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2018.6.30 8,201,635.14 314,917.35 516,931.09 9,033,483.582．累计折旧
（1）2017.12.31 6,834,052.93 69,434.90 328,929.33 7,232,417.16（2）本期增加金额 148,600.80 16,270.53 5,215.38 170,086.71—计提 148,600.80 16,270.53 5,215.38 170,086.71（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2018.6.30 6,982,653.73 85,705.43 334,144.71 7,402,503.87
财务报表附注第25页
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项目 机器设备 电子设备及其他 固定资产装修 合计
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2018.6.30
4．账面价值
（1）2018.6.30账面价值 1,218,981.41 229,211.92 182,786.38 1,630,979.71（2）2017.12.31账面价值 1,365,144.21 231,815.78 188,001.76 1,784,961.75(七) 长期待摊费用
项目 2017.1.1 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2017.12.31
食堂装修 420,000.00 126,225.00 546,225.00
合计 420,000.00 126,225.00 546,225.00
(八) 递延所得税资产
2018.6.30 2017.12.31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 2,660,951.24 399,142.69 3,731,486.95 559,723.04合计 2,660,951.24 399,142.69 3,731,486.95 559,723.04(九) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据
应付账款 859,209.94 771,709.94合计 859,209.94 771,709.941、应付账款
（1）应付账款列示：
类别及内容 2018.6.30 2017.12.31
应付采购款 726,822.29 640,502.29应付设备工程款 121,394.65 120,444.65其他 10,993.00 10,763.00合计 859,209.94 771,709.94
财务报表附注第26页
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(十) 预收款项
账龄 2018.6.30 2017.12.31
预收货款 275,670.00 499,215.08预收租金 260.00 260.00合计 275,930.00 499,475.08(十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31
短期薪酬 304,699.00 2,628,776.70 2,138,420.05 795,055.65设定提存计划 198,055.65 198,055.65
合计 304,699.00 2,826,832.35 2,336,475.70 795,055.65项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
短期薪酬 795,055.65 1,407,262.82 1,721,366.29 480,952.18设定提存计划 106,720.38 106,720.38
合计 795,055.65 1,513,983.20 1,828,086.67 480,952.182、短期薪酬列示
项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 304,699.00 2,455,742.65 1,965,386.00 795,055.65（2）职工福利费 56,266.00 56,266.00
（3）社会保险费 116,768.05 116,768.05
其中：医疗保险费 94,782.27 94,782.27
工伤保险费 15,248.05 15,248.05
生育保险费 6,737.73 6,737.73
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费
合计 304,699.00 2,628,776.70 2,138,420.05 795,055.65项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 795,055.65 1,311,588.33 1,625,691.80 480,952.18（2）职工福利费 30,710.00 30,710.00
（3）社会保险费 62,062.33 62,062.33
财务报表附注第27页
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项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
其中：医疗保险费 51,454.05 51,454.05
工伤保险费 4,843.21 4,843.21
生育保险费 5,765.07 5,765.07
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费 2,902.16 2,902.16
合计 795,055.65 1,407,262.82 1,721,366.29 480,952.183、设定提存计划列示
项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31
基本养老保险 188,654.34 188,654.34
失业保险费 9,401.31 9,401.31
合计 198,055.65 198,055.65
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
基本养老保险 103,040.28 103,040.28
失业保险费 3,680.10 3,680.10
合计 106,720.38 106,720.38
(十二)应交税费
税费项目 2018.6.30 2017.12.31
增值税 151,653.93 11,072.13城市维护建设税 7,582.75 553.66教育费附加 2,634.69 332.16地方教育费附加 4,798.11 221.46企业所得税 392,048.70 168,068.94合计 558,718.18 180,248.35(十三)其他应付款
项目 2018.6.30 2017.12.31
应付利息
应付股利
其他应付款 667,977.45 769,553.71合计 667,977.45 769,553.71
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1、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2018.6.30 2017.12.31
代扣款 92,618.45 94,194.71其他暂收款 575,359.00 675,359.00合计 667,977.45 769,553.71(十四)实收资本
2017.1.1 本期 本期 2017.12.31
投资者名称
投资金额 所占比例（%） 增加 减少 投资金额 所占比例（%）创新医疗管理股份有限公司 14,788,872.04 75.05 14,788,872.04 75.05山下湖珍珠控股有限公司 4,916,077.77 24.95 4,916,077.77 24.95合计 19,704,949.81 100.00 19,704,949.81 100.00 2017.12.31 本期 本期 2018.6.30
投资者名称
投资金额 所占比例（%） 增加 减少 投资金额 所占比例（%）创新医疗管理股份有限公司 14,788,872.04 75.05 14,788,872.04 75.05山下湖珍珠控股有限公司 4,916,077.77 24.95 4,916,077.77 24.95合计 19,704,949.81 100.00 19,704,949.81 100.00(十五)资本公积
项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31
其他 674,400.00 674,400.00合计 674,400.00 674,400.00项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
其他 674,400.00 674,400.00合计 674,400.00 674,400.00(十六)盈余公积
项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31
法定盈余公积金 261,228.27 18,420.80 279,649.07合计 261,228.27 18,420.80 279,649.07
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项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
法定盈余公积金 279,649.07 279,649.07合计 279,649.07 279,649.07(十七)未分配利润
项目 2018年1-6月 2017年度 提取或分配比例年初未分配利润 2,516,841.60 2,351,054.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,802,416.52 184,208.03
减：提取法定盈余公积 18,420.80 10%期末未分配利润 6,319,258.12 2,516,841.60
(十八)营业收入和营业成本
2018年1-6月 2017年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,581,151.57 3,423,051.84 12,668,762.39 5,838,966.45合计 8,581,151.57 3,423,051.84 12,668,762.39 5,838,966.45(十九)税金及附加
项目 2018年1-6月 2017年度
城市维护建设税 48,810.93 67,840.05教育费附加 27,770.01 40,704.01地方教育费附加 21,040.90 27,136.04印花税 3,326.50 4,999.90合计 100,948.34 140,680.00(二十)销售费用
项目 2018年1-6月 2017年度
职工薪酬 221,352.83 376,705.65运输费 110,799.05 224,631.18其他费用 213,676.44 107,063.26合计 545,828.32 708,400.09
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(二十一)管理费用
项目 2018年1-6月 2017年度
职工薪酬 488,353.12 986,987.50办公费 71,250.89 239,517.33业务招待费 2,931.00 109,125.00差旅费 15,152.09 50,192.53房租费 181,363.10 245,238.10长期待摊费用摊销 546,225.00其他费用 252,241.15 116,845.12合计 1,011,291.35 2,294,130.58(二十二)研发费用
项目 2018年1-6月 2017年度
直接材料 60,061.45 150,458.03职工薪酬 239,690.00 445,130.00固定资产折旧 25,003.88 24,518.66其他费用 81,108.19 60,176.06合计 405,863.52 680,282.75(二十三)财务费用
类别 2018年1-6月 2017年度
利息费用
减：利息收入 3,755.55 7,888.61其他 520.00 968.00合计 -3,235.55 -6,920.61(二十四)资产减值损失
项目 2018年1-6月 2017年度
坏账损失 -1,070,535.71 2,687,255.80合计 -1,070,535.71 2,687,255.80
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(二十五)其他收益
项目 2018年1-6月 2017年度 与资产相关/与收益相关诸暨市科技计划项目 75,000.00与收益相关
浙江省科技型中小企业奖励经费 10,000.00与收益相关
高新认定奖金 100,000.00 与收益相关
合计 100,000.00 85,000.00
(二十六)营业外收入
项目 2018年1-6月 2017年度
其他 246.88 232.12合计 246.88 232.12(二十七)营业外支出
项目 2018年1-6月 2017年度
其他 444.90
合计 444.90
(二十八)所得税费用
项目 2018年1-6月 2017年度
当期所得税费用 304,744.57 525,656.67递延所得税调整 160,580.35 -298,665.25合计 465,324.92 226,991.42(二十九)现金流量表项目
1、现金流量表补充资料：
||||
|-|-|-|
|补充资料|2018年1-6月|2017年度|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|3,802,416.52|184,208.03|
|加：资产减值准备|-1,070,535.71|2,687,255.80|
|固定资产折旧|170,086.71|330,592.74|
|无形资产摊销|||
|长期待摊费用摊销||546,225.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|||

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财务报表附注
||||
|-|-|-|
|补充资料|2018年1-6月|2017年度|
|（收益以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|||
|投资损失（收益以“－”号填列）|||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|160,580.35|-298,665.25|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|168,739.29|-189,921.21|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-417,964.40|-126,971.76|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-173,254.98|1,000,869.99|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|2,640,067.78|4,133,593.34|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|3,067,171.45|3,645,471.81|
|减：现金的期初余额|3,645,471.81|1,662,952.90|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-578,300.36|1,982,518.91|

2、现金和现金等价物的构成：
||||
|-|-|-|
|项目|2018.6.30|2017.12.31|
|一、现金|3,067,171.45|3,645,471.81|
|其中：库存现金|18,814.75|9,175.78|
|可随时用于支付的银行存款|3,048,356.70|3,636,296.03|
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、年末现金及现金等价物余额|3,067,171.45|3,645,471.81|

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六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司 对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 的持股比例(%) 表决权比例(%)医院管理咨询服务、
创新医疗管理股份有限公司诸暨 45,597.94 100.00 100.00珍珠养殖加工销售等
本公司最终控制方为陈夏英女士。
(二) 本公司无子公司及合营和联营企业。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江千足珍珠有限公司 同一母公司
诸暨市千足珍珠养殖有限公司 同一母公司
浙江珍世堂生物科技有限公司 同一母公司
浙江千足珠宝有限公司 同一母公司
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2018年1-6月 2017年度
浙江千足珍珠有限公司 采购电力、房租 415,736.53 309,760.87浙江千足珍珠有限公司 采购商品 429,000.00 763,716.812、关联租赁情况
租赁资产 年租赁 租赁成本 租赁成本
出租方名称 承租方名称 租赁起始日租赁终止日
情况 成本 确认依据 对公司影响
浙江千足珍珠有
本公司 综合楼 2017.01.01 2020.12.31 476,190.48 协商定价 无重大影响
限公司
3、应收应付项目余额
2018.6.30 2017.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
诸暨市千足珍珠养殖有限公司 9,930,000.00 1,986,000.00
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2018.6.30 2017.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江千足珍珠有限公司 18,221,449.17 2,039,289.83 9,519,185.70 1,438,837.14浙江珍世堂生物科技有限公司 5,130,000.00 361,500.00 700,000.00 140,000.00七、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
公司无需要披露的或有事项。
八、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的日后事项。
浙江英格莱制药有限公司二〇一八年七月二十五日
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