华夏银行股份有限公司
财务报表及审计报告
华夏银行股份有限公司
财务报表及审计报告
2016年12月31日止年度
内容 页码审计报告 1
银行及合并资产负债表 2 - 3
银行及合并利润表 4
银行及合并现金流量表 5 - 6
合并股东权益变动表 7
银行股东权益变动表 8
财务报表附注 9 - 119
审计报告
德师报(审)字(17)第P02238号华夏银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的华夏银行股份有限公司(以下简称“贵行”)的财务报表，包括 2016年 12月 31日的银行及合并资产负债表，2016年度的银行及合并利润表、银行及合并股东权益变动表和银行及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵行管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵行财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵行 2016年 12月 31日的银行及合并财务状况以及 2016年度的银行及合并经营成果和银行及合并现金流量。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
中国(cid:159)上海
范里鸿
李杰
2017 年4月27日
华夏银行股份有限公司
银行及合并资产负债表
2016年12月31日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年附注八 12 月31日 12 月31日 12 月31日 12 月31日资产
现金及存放中央银行款项 1 222,173 264,094 221,456 263,832
存放同业款项 2 133,780 49,494 133,663 48,994
拆出资金 3 15,868 30,972 15,868 30,972
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4 4,939 11,872 4,939 11,872
衍生金融资产 5 803 191 803 191
买入返售金融资产 6 122,032 245,297 122,032 245,297
应收利息 7 13,807 10,603 13,796 10,592
发放贷款和垫款 8 1,184,355 1,041,937 1,139,301 1,004,855
可供出售金融资产 9 92,252 73,200 92,252 73,200
持有至到期投资 10 345,593 194,543 345,593 194,543
应收款项类投资 11 197,378 77,460 196,478 77,460
长期股权投资 12 - - 2,630 2,630
固定资产 13 11,372 11,252 11,341 11,218
无形资产 14 84 87 83 85
递延所得税资产 15 5,984 4,570 5,780 4,485
_其__他_资__产
_
1_6_5_,_8_15__5,0_3_2_5_,_42_6_4_,5_9_5_
___
资产总计 2,356,235 2,020,604 2,311,441 1,984,821
________________________________________________________
华夏银行股份有限公司
银行及合并资产负债表 -续
2016年12月31日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年附注八 12 月31日 12 月31日 12 月31日 12 月31日负债
向中央银行借款 18 108,005 30,027 108,000 30,000
同业及其他金融机构存放款项 19 225,133 270,200 226,211 273,508
拆入资金 20 73,130 64,141 37,377 33,646
衍生金融负债 5 1,093 169 1,093 169
卖出回购金融资产款 21 106,696 80,491 106,696 80,491
吸收存款 22 1,368,300 1,351,663 1,366,008 1,350,000
应付职工薪酬 23 8,157 7,525 8,052 7,448
应交税费 24 5,454 4,383 5,313 4,326
应付利息 25 14,655 15,681 14,294 15,433
应付债务凭证 26 268,184 66,893 268,184 66,893
_其__他_负__债
_
2_7_2_4_,_45_5_1_1_,0_4_3_1_8_,8_85__5,_7_3_1
_
负__债_合__计
__
2_,2_0_3_,2_6_2_ 1,_9_0_2,_2_1_6_2,_16_0_,_11_3_1_, 867,645
股东权益
股本 28 10,686 10,686 10,686 10,686
其他权益工具 29 19,978 - 19,978 -
其中：优先股 19,978 - 19,978 -
资本公积 30 28,762 28,762 28,761 28,761
其他综合收益 43 22 1,292 22 1,292
盈余公积 31 9,771 7,913 9,771 7,913
一般风险准备 32 24,605 21,451 24,269 21,427
_未__分_配__利
_
润
__
3_3_5_8_,3_60__4_7,_5_74__57_,8_4_1_4_7_,0_9 7
归属于母公司股东权益合计 152,184 117,678 151,328 117,176
少__数_股__东__权_益
__
7_8_9_7_10__-
__
-
__________
股__东_权__益__合_计
__
1_5_2_,9_73__1_18_,_38_8_1_5_1_,3_2_8_1_1 7,176
负债及股东权益总计 2,356,235 2,020,604 2,311,441 1,984,821
________________________________________________________
附注为财务报表的组成部分
第2页至第119页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人 行长 财务负责人 盖章
华夏银行股份有限公司
银行及合并利润表
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行附注八 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年一__、_营__业收__入_
_6_4,_02_5_5_8_,84_4_6_2_,6_5 2 57,901
利息净收入 34 48,989 46,083 48,176 45,468
利息收入 88,242 91,324 86,191 89,461
利息支出 (39,253) (45,241) (38,015) (43,993)
手续费及佣金净收入 35 14,656 12,372 14,103 12,092
手续费及佣金收入 16,124 13,435 15,551 13,131
手续费及佣金支出 (1,468) (1,063) (1,448) (1,039)
投资收益 36 717 122 717 122
公允价值变动收益/(损失) 37 (494) 65 (494) 65
汇兑收益 38 130 128 130 128
其他业务收入 27 74 20 26
二__、_营__业支__出_
_(_37_,9_0_6)_(_33_,9_1_0_)(_3 7,084) (33,433)
税金及附加 39 (1,941) (4,446) (1,880) (4,413)
业务及管理费 40 (22,086) (20,466) (21,878) (20,281)
资产减值损失 41 (13,865) (8,979) (13,313) (8,720)
___其__他业__务_成__本
__(1_4_)_(19_)_(_13_)_ ( 19)
三、营业利润 26,119 24,934 25,568 24,468
加：营业外收入 172 331 141 305
___减__：营__业_外__支_出_
_(_4_8)_(6_0_)_(4_7 ) (60)
四、利润总额 26,243 25,205 25,662 24,713
___减__：所__得__税_费_用__4_2_(6_,4_87_)_(_6, 253) (6,339) (6,132)
五____、__净____利润
____
__1__9,__75__6__1__8,__95__2__1__9,__3__23__ 1 8,581
归属于母公司股东的净利润 19,677 18,883 19,323 18,581
______少____数股____东__损____益
__
__7__9__69__-__
__
-__
____
六、其他综合收益税后净额 43 (1,270) 1,211 (1,270) 1,211
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - -
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
___1_._可供__出_售__金_融__资_产_公__允_价_值_变动损益 (1,270) 1,211 (1,270) 1,211
归属于母公司股东的其他综合收益税后净额 (1,270) 1,211 (1,270) 1,211
______归____属于____少__数____股__东____的__其
__
他__综____合__收
__
益税后净额 - - - -
七____、__综____合收____益__总____额
__
__1__8,__48__6__2__0,__16__3__ 1 8,053 19,792
归属于母公司股东的综合收益总额 18,407 20,094 18,053 19,792
______归____属于____少__数____股__东____的__综
__
合__收____益__总
__
额 79 69 - -
八、每股收益
______基____本每____股__收____益(人民币元) 44 1.84 1.77
附注为财务报表的组成部分
华夏银行股份有限公司
银行及合并现金流量表
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行附注八 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年经营活动产生的现金流量
客户存款和同业及其他金融机构
存放款项净增加额 - 34,307 - 36,899
向中央银行借款净增加额 77,978 9,969 78,000 10,000
存放中央银行和同业款项净减少额 - 30,224 - 30,119
拆入资金及卖出回购金融资产款净增加额 35,194 61,792 29,936 51,671
拆出资金及买入返售金融资产净减少额 25,506 - 25,506 -
经营性应付债务凭证净增加额 161,291 47,454 161,291 47,454
收取利息、手续费及佣金的现金 86,121 83,961 83,490 81,799
_收__到_其__他_与__经_营__活_动__有__关_的_现__金
__
1_3 ,285 2,659 12,808 278
经__营_活__动
_
现__金__流_入
_
小__计
__
_39_9_,3_7_5
_
2_7_0 ,366 391,031 258,220
客户存款和同业及其他金融机构
存放款项净减少额 (28,430) - (31,289) -
客户贷款和垫款净增加额 (155,971) (134,728) (147,454) (125,653)
存放中央银行和同业款项净增加额 (1,039) - (895) -
拆出资金及买入返售金融资产净增加额 - (12,215) - (12,215)
支付利息、手续费及佣金的现金 (40,868) (47,099) (39,723) (45,850)
支付给职工以及为职工支付的现金 (12,628) (11,704) (12,514) (11,600)
支付的各项税费 (11,210) (10,948) (10,958) (10,755)
_支__付_其__他_与__经_营__活_动__有__关_的_现__金
__
(_9 ,317) (5,292) (9,114) (4,328)
经__营_活__动
_
现__金__流_出
_
小__计
__
_(2_59_,_46_3_)_(_22 1,986) (251,947) (210,401)
经__营_活__动
_
产__生__的_现
_
金__流__量_净
_
_额
_
_46__1_39 ,912 48,380 139,084 47,819
投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 712,708 219,078 712,708 219,078
取得投资收益收到的现金 18,642 19,652 18,641 19,652
处置固定资产、无形资产和
_
_其_他__长
_
期__资__产_收
_
到__的__现_金
_
_净_额
__
_19_2 153 191 153
投__资_活__动
_
现__金__流_入
_
小__计
__
_73_1_,5_4_2_2_3_8, 883 731,540 238,883
投资支付的现金 (997,842) (164,522) (996,942) (164,522)
购建固定资产、无形资产和
_
_其_他__长
_
期__资__产_支
_
付__的__现_金
__
(_1_,2_3_3_) (2,997) (1,231) (2,970)
投__资_活__动
_
现__金__流_出
_
小__计
__
_(9_99_,_07_5_)_(_16 7,519) (998,173) (167,492)
投__资_活__动
_
产__生__的_现
_
金__流__量_净
_
_额
__
(_26_7_, 533) 71,364 (266,633) 71,391
华夏银行股份有限公司
银行及合并现金流量表 -续
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行附注八 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 19,978 - 19,978 -
发__行_债__券
_
所__收__到_的
_
现__金
__
_40_,0_0_0_-_
_
4_0 ,000 -
筹__资_活__动
_
现__金__流_入
_
小__计
__
_59_,9_7_8_-_
_
5_9 ,978 -
偿还债务支付的现金 - (4,400) - (4,400)
分__配_股__利
_
、__利__润_或
_
偿__付__利_息
_
_支_付__的__现金 (4,758) (4,965) (4,758) (4,965)
筹__资_活__动
_
现__金__流_出
_
小__计
__
_(4_,7_5_8)_(_9_,3_6 5) (4,758) (9,365)
筹__资_活__动
_
产__生__的_现
_
金__流__量_净
_
_额
__
5_5_,2_2 0 (9,365) 55,220 (9,365)
汇__率_变__动
_
对__现__金_及
_
现__金__等_价
_
_物_的__影__响额 838 361 838 361
现金及现金等价物净变动额 46 (71,563) 110,740 (71,491) 110,206
加__：_年__初
_
现__金__及_现
_
金__等__价_物
_
_余_额
__
_33_0 ,968 220,228 330,271 220,065
年末现金及现金等价物余额 45 259,405 330,968 258,780 330,271
________________________________________________
附注为财务报表的组成部分
华夏银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东权益
其他 其他 一般 少数附注八股本权益工具资本公积综合收益盈余公积风险准备未分配利润小计股东权益合计一_、_2_01_6年__1_月_1日__余_额_1_0,6_8_6_-_28_,7_62_ 1,2_9_27_,9_13_21_,4_5_1 47_,5_74_1_17_,67_8_ 71_01_1_8,3_8 8
二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 19,677 19,677 79 19,756
(二__)其_他_综_合_收_益_4_3_-_-_-__(1_,2_70)_ -__-_ -_(_1,_27_0)-_(_1,2_7_0)___________
上_述_(_一_)和_(二__)小_计_-__ -_ -__(1,_27_0 )_-_-__ 19,_67_7_18_,40_7_79_1_8,4_86__________
(三)股东投入资本
1_.其_他_权_益_工_具_持_有_者_投__入资_本__29_ -_1_9,_97_8-__ -_-__-_-__19,_97_8_-1_9,9_78______
(四)利润分配
1.提取盈余公积 31 - - - - 1,858 - (1,858) - - -
2.提取一般风险准备 32 - - - - - 3,154 (3,154) - - -
3_.股_利_分_配_3_3_ -_ -_-__ -_ -__-_(_3,8_79_)(_3,_879_)_-_(3_,87_9_)_____________
三__、__2__01__6年____12__月__3__1__日__余__额__1__0,__68__61__9,__97__8__28,__76__2__22__ 9,7__7__12__4__,60__55__8__,36__01__5__2,1__84__7__89__1__52 ,973
归属于母公司股东权益
其他 其他 一般 少数附注八股本权益工具资本公积综合收益盈余公积风险准备未分配利润小计股东权益合计一_、_2_01_5年__1_月_1日__余_额_8_,9_05_ -_3_0,5_4_3_816_,1_3_41_7,1_00_3_8_,695_1_01_,4_58_64_1_ 10_2,0_9_9_
二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 18,883 18,883 69 18,952
(二__)其_他_综_合_收_益_4_3_-_-_-__1_,21_1-__ -__-_1,2_1_1_- 1,_21_1_____________
上_述_(_一_)和_(二__)小_计_-__ -_ -__1,2_1_1 -__-_1_8,8_83_2_0,_094_6_92_0_,16_3__________
(三)利润分配
1.提取盈余公积 31 - - - - 1,779 - (1,779) - - -
2.提取一般风险准备 32 - - - - - 4,351 (4,351) - - -
3.股利分配 33 - - - - - - (3,874) (3,874) - (3,874)
(四)股东权益内部结转
1_.资_本_公_积_转_增_股_本_3_3_1_,78_1-__(1_,78_1)_ -__-_-_-__ -_ -_-_____________
三__、__2__01__5年____12__月__3__1__日__余__额__1__0,__68__6-____28__,7__62__1,__29__2__7,9__13__2__1,__451__4__7,5__7__4 1__17__,6__78__71__0__11__8, 388
附注为财务报表的组成部分
华夏银行股份有限公司
银行股东权益变动表
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
其他 其他 一般
附注八 股本权益工具资本公积综合收益盈余公积风险准备未分配利润合计一_、__20_16_年__1_月_1_日_余_额__1_0,_686_-__2_8,7_6_1_1,_29_2_7,_91_32_1_,4_27_4_7 ,097 117,176
二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 19,323 19,323
(二__)其__他综__合_收_益__43_-_-__-__ (1_,2_70_)_-_ -__-_ (1_,2_7_0)______
上_述__(一_)和__(二_)_小_计__-_ -__-__(1,2_7_0_)-__-_1_9_,32_3_18_,0_53_____
(三)股东投入资本
1_.其_他__权益__工_具_持_有__者_投_入_资_本__29_-__ 19_,9_7_8_-_-__-_ -__-_1_9_,9 78
(四)利润分配
1.提取盈余公积 31 - - - - 1,858 - (1,858) -
2.提取一般风险准备 32 - - - - - 2,842 (2,842) -
3_.股_利__分配__3_3_-_ -__-_-__ -__-_(3_,8_7_9)_(3_,8_79_)_________
三__、____20__16__年____12__月____31__日__余__额____1__0,6__8__6__19__,9__78__2__8__,76__1__22__9__,7__71__2__4__,2__69 57,841 151,328
其他 其他 一般
附注八 股本权益工具资本公积综合收益盈余公积风险准备未分配利润合计一_、__20_15_年__1_月_1_日_余_额__8_,9_05_-__30_,54_2_8_1_6,1_3_4_17_,10_0_3_8,_49_6 101,258
二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 18,581 18,581
(二__)其__他综__合_收_益__43_-_-__-__ 1,2_1_1_-_ -__-__1,2_11________
上_述__(一_)和__(二_)_小_计__-_ -__-__1,2_11_-__ -_1_8_,5_81_1_9,_79_2_____
(三)利润分配
1.提取盈余公积 31 - - - - 1,779 - (1,779) -
2.提取一般风险准备 32 - - - - - 4,327 (4,327) -
3.股利分配 33 - - - - - - (3,874) (3,874)
(四)股东权益内部结转
1_.资_本__公积__转_增_股_本__3_31_,7_81_-__(1_,7_8_1)-__-__ -_-__ -______
三__、____20__15__年____12__月____31__日__余__额____1__0,6__8__6__-__2__8,__76__1__ 1,__29__2__7__,91__3__21__,4__2__7 47,097 117,176
附注为财务报表的组成部分
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
一、银行基本情况
华夏银行股份有限公司(以下简称“本银行”)，前身为华夏银行，经中国人民银行批准于 1992年10月 14日注册成立为全国性商业银行。1996年4月 10日，中国人民银行批准华夏银行采用发起设立的方式，改制成股份有限公司，并更名为华夏银行股份有限公司。于2003年7月21日，本银行获中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)批准上市发行A股，并于2003年9月12日挂牌上市。
本银行经中国银行业监督管理委员会(以下简称“中国银监会”)批准持有 B0008H111000001号金融许可证，并经北京市工商行政管理局核准领取统一社会信用代码9111000010112001XW的营业执照。
于2004年5月21日，本银行以2003年末总股本35亿股为基数，按照每10股转增2股的比例，将资本公积 700,000,000元人民币转增股本，转增后的注册资本为 4,200,000,000元人民币，该新增股本业经北京京都会计师事务所出具北京京都验字(2004)第 0017号验资报告予以验证。
于2008年10月15日，经中国证监会核准，本银行以非公开发行股票的方式向三家特定投资者包括首钢总公司、国家电网公司及德意志银行股份有限公司发行了 790,528,316股人民币普通股(A股)。增发后的注册资本为 4,990,528,316元人民币，该新增股本业经北京京都会计师事务所出具北京京都验字(2008)第0085号验资报告予以验证。
于 2011年 4月 22日，经中国证监会核准，本银行以非公开发行股票的方式向三家特定投资者包括首钢总公司、英大国际控股集团有限公司(现已更名为国网英大国际控股集团有限公司)及德意志银行卢森堡股份有限公司发行了 1,859,197,460股人民币普通股。增发后的注册资本为 6,849,725,776元人民币，该新增股本业经京都天华会计师事务所出具京都天华验字(2011)第0044号验资报告予以验证。
于2013年7月24日，本银行以2012年末总股本68亿股为基数，按照每10股转增3股的比例，将资本公积2,054,917,733元人民币转增股本，变更后的注册资本为8,904,643,509元人民币，该新增股本业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)出具德师报(验)字(13)第0577号验资报告予以验证。
于2015年7月8日，本银行以2014年末总股本89亿股为基数，按照每10股转增2股的比例，将资本公积 1,780,928,702元人民币转增股本，变更后总股本为 10,685,572,211元人民币，该新增股本业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)出具德师报(验)字(15)第 1307号验资报告予以验证。
本银行于2016年2月23日经中国证监会发行核准，核准本银行非公开发行境内优先股不超过2亿股，每股面值人民币100元。上述200亿元人民币优先股于2016年3月完成发
行，募集资金的实收情况业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)出具德师报(验)字(16)
第0167号验资报告予以验证。
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2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
一、银行基本情况 -续
截至 2016年 12月 31日，本银行除总行本部外，在中国大陆境内设有 40家一级分行，营业网点总数达886家。
本银行及所属子公司(以下统称“本集团”)的主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；结汇、售汇业务；保险兼业代理业务；租赁业务以及经中国银监会批准的其他业务。
二、财务报表编制基础
本集团执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)。此外，本集团还按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号–财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团于 2016年12月31日的银行及合并财务状况以及2016年度的银行及合并经营成果和银行及合并现金流量。
四、重要会计政策及会计估计
1. 会计年度
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
2. 记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、重要会计政策及会计估计 -续
4. 企业合并
非同一控制下的企业合并
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的相关费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
5. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本银行统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
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四、重要会计政策及会计估计 -续
5. 合并财务报表的编制方法 -续
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式，例如理财产品、资产支持证券等。
6. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算，于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。
8. 金融工具
当本集团成为金融工具合同条款中的一方时，确认相应的金融资产或金融负债。
(1) 金融资产
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。该分类应在初始确认时依据金融资产的性质和持有目的确定。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式购买或出售是指一项金融资产的购买或出售根据市场的规章制度或惯例所确定的时间限度内交付。
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8. 金融工具 -续
(1) 金融资产 -续
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
(i) 取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
(ii) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
(iii) 属于衍生金融工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生金融工具、属于财务担保合同的衍生金融工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
(i) 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
(ii) 本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
(iii) 《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
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8. 金融工具 -续
(1) 金融资产 -续
持有至到期投资 -续
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法计算的摊余成本减去任何已识别减值损失后的金额计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
可供出售金融资产
可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未被归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项或持有至到期投资的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价或其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具，于报告期末以成本减去已确认的减值损失计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，分别计入利息收入和投资收益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项是指有固定或可确定回收金额，但在活跃市场没有报价的非衍生金融资产。本集团贷款和应收款项包括存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收利息、发放贷款和垫款、应收款项类投资等，按以实际利率法计算的摊余成本减去减值损失后的金额计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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8. 金融工具 -续
(2) 金融资产的减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产初始确认后发生的一个或多个事项影响到该金融资产的预计未来现金流量，则该金融资产发生减值，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(i) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(ii) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(iii) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(iv) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(v) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(vi) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(vii) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(viii)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(ix) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本法计量的金融资产的减值
对于以摊余成本法计量的金融资产，如有客观证据显示该项资产出现减值，则减值损失将按照该资产的账面金额与以其原始实际利率折现的预计未来现金流(不包括尚未发生的未来信用亏损)的现值之间差额进行计量并计入当期损益。如果金融资产的合同利率为浮动利率，则用于确定减值损失的折现率为按合同确定的当前实际利率。
无论抵押物是否执行，带有抵押物的金融资产按照执行抵押物价值减去获得和出售抵押物成本的金额估计和计算未来现金流的现值。
本集团首先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产单独进行减值测试或在资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
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8. 金融工具 -续
(2) 金融资产的减值 -续
以摊余成本法计量的金融资产的减值 -续
在进行减值情况的组合评估时，根据信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险特征通常与被检查资产的未来现金流测算相关，反映债务人按照这些资产的合同条款偿还所有到期金额的能力。
当某项金融资产不可收回，本集团在所有必要的程序执行完毕且损失金额确定时，将该金融资产冲减相应的减值准备并核销。金融资产核销后又收回的金额，冲减当期计提的资产减值准备。
如果期后减值准备金额减少且该减少客观上与发生在确认该准备后的某事件相关联(例如借款人的信用评级提升)，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。以成本计量的可供出售权益投资发生的减值损失不予转回。
(3) 金融负债
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
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(3) 金融负债 -续
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的利息支出计入当期损益。
其他金融负债
除财务担保合同外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
(4) 衍生金融工具
衍生金融工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生金融工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生金融工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生金融工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生金融工具条件相同，单独存在的工具符合衍生金融工具定义的，嵌入衍生金融工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
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(5) 公允价值确定方法
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
对于持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债，本集团根据公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，将金融工具分为第一至第三个不同的层次，具体如下：
第一层次：公允价值计量是指在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：公允价值计量是指除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次：公允价值计量是指相关资产或负债的不可观察输入值。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具的活跃市场报价指易于定期从交易所、行业协会、定价服务机构或监管机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际且经常发生的市场交易价格。如不能满足上述条件，则被视为非活跃市场。非活跃市场的迹象主要包括：存在显著买卖价差，或买卖价差显著扩大，或不存在近期的交易。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(6) 终止确认
金融资产的终止确认
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
(i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(ii) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(iii) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
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(6) 终止确认 -续
金融资产的终止确认 -续
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并未放弃对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相应的负债。
金融资产整体终止确认时，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
当满足下述两项条件时，金融资产和金融负债以互相抵销后的净额在资产负债表中列示： (i) 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且目前可执行该种法定权利；
(ii) 本集团计划以净额结算或同时实现该金融资产和清偿该金融负债。
(8) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本集团将发行的金融工具分类为权益工具：
(i) 该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
(ii) 将来须用或可用本集团自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，
本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结
算该金融工具。
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8. 金融工具 -续
(8) 权益工具 -续
本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
9. 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
按回购合约出售并承诺将于未来确定日期按照确定价格回购的有价证券、票据等资产仍按照出售前的金融资产项目分类列报，向交易对手收取的款项作为卖出回购金融资产款列示。为按返售合约买入并承诺将于未来确定日期按照确定价格出售的有价证券、票据等资产所支付的对价在买入返售金融资产中列示。买入返售或卖出回购业务的买卖价差，在交易期间内采用实际利率法摊销，产生的利得或损失计入当期损益。
10. 长期股权投资
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
长期股权投资按照成本进行初始计量。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
对于能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
成本法核算的长期股权投资
本集团采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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四、重要会计政策及会计估计 -续
10. 长期股权投资 -续
权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
处置长期股权投资
本集团处置长期股权投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
11. 固定资产
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
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11. 固定资产 -续
固定资产按成本进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋建筑物 15 - 35 年5%2.71% -6.33%
办公和电子设备 5 - 8 年5%11.88% -19.00%
运输工具 5 - 10 年5%9.50% -19.00%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
12. 无形资产
无形资产是指本集团拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
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13. 抵债资产
抵债资产按公允价值进行初始计量，并于报告期末按照账面价值与可收回金额孰低后续计量。当抵债资产的可收回金额低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。
处置抵债资产所产生的利得或损失计入当期损益。
取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准备的，同时结转跌价准备。
14. 非金融资产减值
于报告期末，本集团复核长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面金额以确定是否存在减值迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15. 职工薪酬及福利
职工薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
社会福利
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，在职工为其提供服务的会计期间，将根据计算的应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益。
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15. 职工薪酬及福利 -续
年金计划
除基本养老保险外，本银行职工参加由本银行设立的退休福利供款计划(以下简称“年金计划”)。本银行按照工资的一定比例向年金计划供款，供款义务发生时计入当期损益。除按固定的金额向年金计划供款外，如年金计划不足以支付员工未来退休福利，本银行并无义务注入资金。
16. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
确认为预计负债的金额是在考虑到与义务相关的风险和不确定因素之后，对报告期间末履行现时义务所需支付对价的最佳估计。如果预计负债是以预期履行现时义务所需支出的估计现金流量来计量，则其账面金额是该现金流量的现值(当时间价值的影响是重大时)。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
17. 收入确认
收入是在相关的经济利益很可能流入本集团，且有关收入的金额可以可靠地计量时进行确认。根据收入的性质，具体的确认原则如下：
利息收入和支出
利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，计入当期损益。
手续费及佣金收入和支出
手续费及佣金收入和支出在提供和收到服务时按权责发生制确认。
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18. 所得税
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
递延所得税
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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18. 所得税 -续
所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
19. 受托业务
本集团通常根据与证券投资基金、社会保障基金、保险公司、信托公司以及其他机构订立的代理人协议作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团仅根据代理人协议提供服务并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的资产不在本集团资产负债表中确认。
本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同，本集团作为中介人按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安排并收回委托贷款，并就提供的服务收取费用，但不承担委托贷款所产生的风险和利益。委托贷款及委托贷款资金不在本集团资产负债表中确认。
20. 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
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四、重要会计政策及会计估计 -续
20. 租赁 -续
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人记录融资租赁业务
于融资租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的发放贷款和垫款，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在租赁期内采用实际利率法确认当期利息收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
在出租人对经营租赁提供激励措施的情况下，所有激励措施形成的优惠按直线法从租赁支出中扣除。
五、在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
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五、在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 -续于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1. 发放贷款和垫款减值
本集团于每个资产负债表日对贷款进行减值准备的评估。本集团不仅针对可逐笔认定的贷款减值，还会针对贷款组合中出现的未来现金流减少迹象作出判断。贷款减值迹象包括该贷款组合中借款人的还款能力发生恶化，或国家及地区经济环境的变动导致该贷款组合的借款人出现违约。个别方式评估的客户贷款和垫款减值损失金额为该客户贷款预计未来现金流量现值与账面价值的差异。当运用组合方式评估客户贷款的减值损失时，本集团根据具有相似信贷风险特征客观减值证据的资产发生损失时的历史经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。本集团会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失情况之间的差异。
2. 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析、期权定价模型和其他估值方法(如适用)。在实际运用中，模型通常采用可观察的数据。但对一些领域，如本集团和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等，则需要管理层对其进行估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
3. 持有至到期投资
本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。
除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资)，如果本集团未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产。
4. 持有至到期投资减值
本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款(例如偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
5. 可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断的
过程中，本集团需评估该投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的
财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方风险。
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五、在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 -续于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： -续
6. 应收款项类投资减值
本集团确定应收款项类投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法履行合同条款等。在进行判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。本集团不仅针对可逐笔认定的应收款项类投资减值，还会针对投资组合中出现的未来现金流减少迹象作出判断。当运用组合方式评估应收款项类投资的减值损失时，本集团根据具有相似信用风险特征客观减值证据的资产发生损失时的历史经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。
7. 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的认定。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。同时，本集团管理层需判断未来可转回的递延所得税资产金额。
8. 对结构化主体具有控制的判断
本集团作为结构化主体管理人或投资人时，对本集团是主要责任人还是代理人进行评估，以判断是否对该等结构化主体具有控制。本集团基于作为管理人或投资人的决策范围、其他方持有的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团是主要责任人还是代理人。
六、主要税项
1. 企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》，本集团内各纳税主体所得缴纳企业所得税，税率25%。
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六、主要税项 -续
2. 增值税
2016年 3月 23日，财政部、国家税务总局联合发布《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)，要求从2016年 5月 1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自2016年5月1日起，本集团由缴纳营业税改为缴纳增值税。
本集团子公司华夏金融租赁有限公司作为昆明市“营改增”试点范围企业，从 2013年 8月 1日起对有形动产租赁服务缴纳增值税，适用的增值税税率为17%；咨询服务适用的增值税税率为6%。
3. 城市维护建设税
本集团按营业税和增值税的5%或7%计缴城市维护建设税。
4. 教育费附加
本集团按营业税和增值税的3%计缴教育费附加。
七、企业合并及合并财务报表
截至2016年12月31日通过设立或投资等方式取得的子公司如下：
注册资本/
注册公司名称 成立时间 注册地 实收资本 持股比例享有表决权比例少数股东权益业务性质人民币百万元(%)(%) 人民币百万元
北京大兴华夏村镇 2010 年 北京 125 80.00 80.00 25 银行银行有限责任公司
昆明呈贡华夏村镇 2011 年 昆明 50 70.00 70.00 19 银行银行股份有限公司
四川江油华夏村镇 2011 年 江油 50 70.00 70.00 24 银行银行股份有限公司
华夏金融租赁有限公司 2013 年 昆明 3,000 82.00 82.00 721 金融租赁未纳入本集团合并范围的结构化主体情况参见附注十三、结构化主体。
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八、财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日 12 月31日 12 月31日库存现金 3,210 3,130 3,200 3,119
存放中央银行法定存款准备金 (1) 193,636 198,538 193,462 198,401
存放中央银行超额存款准备金 (2) 22,692 61,554 22,159 61,440
存放中央银行的其他款项 (3) 2,635 872 2,635 872
____________________________
合计 222,173 264,094 221,456 263,832
________________________________________________________
(1) 本集团按规定向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金。具体缴存比例为： 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日人民币：
本银行14.50%15.00%
北京大兴华夏村镇银行有限责任公司9.00%9.50%
昆明呈贡华夏村镇银行股份有限公司9.00%9.50%
四川江油华夏村镇银行股份有限公司8.00%8.50%
外币：5.00%5.00%
____________________________
(2) 存放中央银行超额存款准备金系指本集团为保证存款的正常提取和业务的正常开展而存入中央银行的超出法定存款准备金的款项。
(3) 存放中央银行的其他款项为缴存中央银行的财政性存款及外汇风险准备金，中国人民银行对缴存的财政性存款及外汇风险准备金不计付利息。
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八、财务报表主要项目附注 -续
2. 存放同业款项
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日 12 月31日 12 月31日存放境内同业 128,385 39,434 128,268 38,934
存放境外同业 5,452 10,135 5,452 10,135
减：存放同业款项减值准备
个别方式评估 (5) (5) (5) (5)
组合方式评估 (52) (70) (52) (70)
____________________________
存放同业款项账面价值 133,780 49,494 133,663 48,994
________________________________________________________
3. 拆出资金
本集团及本银行 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日拆放境内同业 15,640 29,870
拆放境外同业 28 800
拆放境内其他金融机构 316 416
减：个别方式评估拆出资金减值准备 (116) (114)
______________
拆出资金账面价值 15,868 30,972
____________________________
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八、财务报表主要项目附注 -续
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产：
本集团及本银行 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日公共实体及准政府债券 831 1,971
金融机构债券 1 1
公司债券 4,107 9,900
____________
合计 4,939 11,872
________________________
5. 衍生金融工具
非套期工具：
本集团及本银行
2016 年12月31日
公允价值
合同/名义本金 资产 负债外汇远期 14,437 30 134
外汇掉期 498,404 758 944
利率互换 12,500 15 15
________
合计 803 1,093
________________
本集团及本银行
2015 年12月31日
公允价值
合同/名义本金 资产 负债外汇远期 6,588 32 26
外汇掉期 158,208 152 136
利率互换 10,000 7 7
期权合约 4,178 - -
______
合计 191 169
____________
合同/名义本金仅指在资产负债表日尚未完成的交易量，并不代表风险数额。
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
6. 买入返售金融资产
本集团及本银行 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日债券 120,666 145,885
票据 1,366 99,412
______________
合计 122,032 245,297
____________________________
7. 应收利息
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日 12 月31日 12 月31日发放贷款和垫款利息 5,661 4,023 5,650 4,012
持有至到期投资利息 3,631 2,633 3,631 2,633
应收款项类投资利息 2,131 1,560 2,131 1,560
可供出售金融资产利息 1,407 1,432 1,407 1,432
存拆放资金利息 787 307 787 307
买入返售金融资产利息 119 534 119 534
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产利息 71 114 71 114
________________________
合计 13,807 10,603 13,796 10,592
________________________________________________
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团及本银行应收利息余额账龄均为一年以内。
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
8. 发放贷款和垫款
(1) 发放贷款和垫款按对公和个人分布情况如下：
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日 12 月31日 12 月31日对公贷款和垫款 970,996 868,267 925,283 830,943
其中：贷款 940,878 833,027 895,165 795,704
进出口押汇 2,659 3,762 2,659 3,762
贴现 27,459 31,478 27,459 31,477
________________________________
个人贷款和垫款 245,658 200,905 245,114 200,487
其中：住房抵押 123,841 111,248 123,836 111,246
信用卡 78,877 52,970 78,877 52,970
其他 42,940 36,687 42,401 36,271
________________________________
发放贷款和垫款总额 1,216,654 1,069,172 1,170,397 1,031,430
________________________________
减：发放贷款和垫款损失准备 (32,299) (27,235) (31,096) (26,575)
其中：个别方式评估 (8,403) (7,213) (8,319) (7,212)
组合方式评估 (23,896) (20,022) (22,777) (19,363)
________________________________
合计 1,184,355 1,041,937 1,139,301 1,004,855
________________________________________________________________
(2) 发放贷款和垫款按评估方式列示如下：
本集团
已识别的减值贷款和垫款(ii) 已识别的减组合方式评估组合方式 个别方式 值贷款和垫款占计提损失准备评估计提 评估计提 发放贷款和垫款的贷款和垫款(i)损失准备 损失准备 小计 合计 总额的比例2016年12月31日
发放贷款和垫款总额 1,196,306 2,803 17,545 20,348 1,216,6541.67%
______发_放_贷_款_和__垫_款_损_失_准__备_(2_1_,8_06_)_ (2 ,090) (8,403) (10,493) (32,299)
____________发__放__贷__款__和____垫__款__账__面__价____值__1__,1__74__,5__0__0 713 9,142 9,855 1,184,355
2015年12月31日
发放贷款和垫款总额 1,052,875 2,156 14,141 16,297 1,069,1721.52%
______发_放_贷_款_和__垫_款_损_失_准__备_(1_8_,5_24_)_ (1 ,498) (7,213) (8,711) (27,235)
____________发__放__贷__款__和____垫__款__账__面__价____值
__1__,0__34__,3__5__1 658 6,928 7,586 1,041,937
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
8. 发放贷款和垫款 -续
(2) 发放贷款和垫款按评估方式列示如下： -续
本银行
已识别的减值贷款和垫款(ii) 已识别的减组合方式评估组合方式 个别方式 值贷款和垫款占计提损失准备评估计提 评估计提 发放贷款和垫款的贷款和垫款(i)损失准备 损失准备 小计 合计 总额的比例2016年12月31日
发放贷款和垫款总额 1,150,168 2,803 17,426 20,229 1,170,3971.73%
______发_放_贷_款_和__垫_款_损_失_准_备__(2_0_,6_87_) (2,090) (8,319) (10,409) (31,096)
____________发__放__贷__款__和____垫__款__账__面__价__值____1__,1__29__,4__8 1 713 9,107 9,820 1,139,301
2015年12月31日
发放贷款和垫款总额 1,015,138 2,156 14,136 16,292 1,031,4301.58%
______发_放_贷_款_和__垫_款_损_失_准_备__(1_7_,8_65_) (1,498) (7,212) (8,710) (26,575)
____________发__放__贷__款__和____垫__款__账__面__价__值____9__97__,2__7__3 658 6,924 7,582 1,004,855
(i) 指尚未识别为已减值的发放贷款和垫款，其损失准备以组合方式计提。
(ii) 已识别的减值贷款和垫款包括客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷款。这些贷款的损失准备以个别或组合方式评估计提。
(3) 发放贷款和垫款损失准备
本集团
2016 年 2015 年
个别方式评估组合方式评估 个别方式评估组合方式评估
损失准备 损失准备 合计 损失准备 损失准备 合计年初余额 7,213 20,022 27,235 5,595 18,289 23,884
本年计提 8,648 4,763 13,411 6,817 2,001 8,818
收回原核销贷款和垫款 94 48 142 74 4 78
因折现价值
上升导致转出 (650) (37) (687) (322) (22) (344)
____
_本__年_核__销_(_6_,9_02_)_(9_0_0)_(7_,_80_2_)(_4,_9_51_)_ (2 50) (5,201)
________
__年____末__余
__
__额
__
8__,__40__3__23__,__89__6__32__,__29__9__ 7__,2__13____20__,0 22 27,235
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
8. 发放贷款和垫款 -续
(3) 发放贷款和垫款损失准备 -续
本银行
2016 年 2015 年
个别方式评估组合方式评估 个别方式评估组合方式评估
损失准备 损失准备 合计 损失准备 损失准备 合计年初余额 7,212 19,363 26,575 5,595 17,887 23,482
本年计提 8,563 4,303 12,866 6,815 1,744 8,559
收回原核销贷款和垫款 94 48 142 74 4 78
因折现价值
上升导致转出 (648) (37) (685) (321) (22) (343)
_____本__年_核__销_(_6_,9_02_)_(9_0_0)_(7_,_80_2_)(_4,_9_51_)_ (2 50) (5,201)
________
__年____末__余____额__8__,__31__9__22__,__77__7__31__,__09__6__ 7__,2__12____19__,3 63 26,575
9. 可供出售金融资产
本集团及本银行 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日债务工具
政府债券 13,887 9,911
公共实体及准政府债券 38,910 40,259
金融机构债券 8,168 -
公司债券 16,659 23,148
同业存单 14,548 -
减：可供出售金融资产减值准备
个别方式评估 - (200)
组合方式评估 (2) -
____________
小计 92,170 73,118
权益工具 (1) 82 82
____________
合计 92,252 73,200
________________________
其中：
可供出售债务工具的摊余成本 92,142 71,595
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 30 1,723
累计计提减值准备 (2) (200)
____________
可供出售债务工具的公允价值 92,170 73,118
________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
9. 可供出售金融资产 -续
(1) 因本集团在可供出售金融资产核算的权益工具在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量，按照成本计量。
10. 持有至到期投资
本集团及本银行 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日政府债券 202,700 138,308
公共实体及准政府债券 33,448 26,443
金融机构债券 41,130 20,455
公司债券 1,000 3,967
同业存单 67,315 5,370
______________
合计 345,593 194,543
____________________________
11. 应收款项类投资
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日 12月31日 12 月31日政府债券 157 226 157 226
金融机构债券 1,500 2,650 1,500 2,650
理财产品 76,205 - 76,205 -
资产受益权 38,287 74,469 37,387 74,469
金融机构资产管理计划 82,258 998 82,258 998
减：应收款项类投资减值准备
个别方式评估 (160) - (160) -
组合方式评估 (869) (883) (869) (883)
__________________________
合计 197,378 77,460 196,478 77,460
____________________________________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
12. 长期股权投资
本银行
2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日子公司
-华夏金融租赁有限公司 2,460 2,460
-北京大兴华夏村镇
银行有限责任公司 100 100
-昆明呈贡华夏村镇
银行股份有限公司 35 35
-四川江油华夏村镇
银行股份有限公司 35 35
___________
合计 2,630 2,630
______________________
于2016年12月31日及2015年12月31日，本银行长期股权投资不存在减值情况。
13. 固定资产
本集团
房屋建筑物 办公和电子设备 运输工具 在建工程 合计原值
2016年1月1日 8,384 6,321 133 1,718 16,556
本年购置 77 750 12 394 1,233
在建工程转入/(转出) 325 - - (325) -
____
_出__售_/处__置_-__(_1_91_)(_7_)_-_ (198)
_____2_0_1_6年__1_2月__3_1_日
__8,_78_6_ 6 ,880 138 1,787 17,591
累计折旧
2016年1月1日 (1,631) (3,611) (62) - (5,304)
本年计提 (231) (851) (12) - (1,094)
____
_出__售_/处__置_-__1_7_45__-__17_9
_____2_0_1_6年__1_2月__3_1_日
__(1_,8_6_2) (4,288) (69) - (6,219)
减值准备
_____2_0_1_6年__1_月__1_日_-__-__-_ - -
_____2_0_1_6年__1_2月__3_1_日
__-__-_ - - -
净额
________
__2__0__1__6年____1__月____1__日
__
6__,7__5__3__2__,7 10 71 1,718 11,252
________
__2__0__1__6年____1__2月____3__1__日
__
__6,__92__4__ 2 ,592 69 1,787 11,372
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
13. 固定资产 -续
本银行
房屋建筑物 办公和电子设备 运输工具 在建工程 合计原值
2016年1月1日 8,384 6,298 131 1,694 16,507
本年购置 77 748 12 394 1,231
在建工程转入/(转出) 325 - - (325) -
____
_出__售_/处__置_-__(_1_89_)(_7_)_-_ (196)
_____2_0_1_6年__1_2月__3_1_日
__8,_78_6_ 6 ,857 136 1,763 17,542
累计折旧
2016年1月1日 (1,631) (3,596) (62) - (5,289)
本年计提 (231) (847) (12) - (1,090)
____
_出__售_/处__置_-__1_7_35__-__17_8
_____2_0_1_6年__1_2月__3_1_日
__(1_,8_6_2) (4,270) (69) - (6,201)
减值准备
_____2_0_1_6年__1_月__1_日_-__-__-_ - -
_____2_0_1_6年__1_2月__3_1_日
__-__-_ - - -
净额
________
__2__0__1__6年____1__月____1__日
__
6__,7__5__3__2__,7 02 69 1,694 11,218
________
__2__0__1__6年____1__2月____3__1__日
__
__6,__92__4__ 2 ,587 67 1,763 11,341
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团有个别房屋建筑物已在使用但产权登记仍在办理中，本集团管理层预期相关手续不会影响本集团承继该资产的权利或对本集团的经营造成不利影响。
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财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
14. 无形资产
本集团 本银行原值
2016年1月1日 98 96
本年购置 - -
________
2016年12月31日 98 96
________
累计摊销
2016年1月1日 (11) (11)
本年计提 (3) (2)
________
2016年12月31日 (14) (13)
________
无形资产账面净值合计
2016年1月1日 87 85
________________
2016年12月31日 84 83
________________
剩余摊销年限(年) 6-34 34
________________
无形资产包括土地使用权和计算机软件系统使用权。
15. 递延税项
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日 12 月31日 12 月31日递延所得税资产 5,984 4,570 5,780 4,485
________________________________________
(1) 递延所得税余额变动情况
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年年初余额 4,570 4,419 4,485 4,378
计入当年损益 991 555 872 511
__________
_计__入_其
_
_他_综__合
_
收益 423 (404) 423 (404)
年末余额 5,984 4,570 5,780 4,485
________________________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
15. 递延税项 -续
(2) 递延所得税资产和负债
本集团
2016 年12月31日 2015 年12月31日可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)贷款损失准备 14,022 3,506 11,444 2,861
已计提尚未发放的工资 8,002 2,000 7,356 1,839
其他资产减值准备 1,660 415 1,406 351
可供出售金融资产公允价值变动 (30) (8) (1,723) (431)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产及
衍生金融工具公允价值变动 281 71 (213) (53)
_________
__其__他
_
-_
_
-_
_
12 3
小计 23,935 5,984 18,282 4,570
____________________________________
本银行
2016 年12月31日 2015 年12月31日可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)贷款损失准备 13,288 3,322 11,176 2,794
已计提尚未发放的工资 7,920 1,980 7,293 1,824
其他资产减值准备 1,660 415 1,406 351
可供出售金融资产公允价值变动 (30) (8) (1,723) (431)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产及
___________
_衍__生_金_融__工具公允价值变动 281 71 (213) (53)
小计 23,119 5,780 17,939 4,485
____________________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
16. 其他资产
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日 12 月31日 12 月31日应收及暂付款 (1) 2,968 1,953 2,699 1,731
长期待摊费用 1,293 1,260 1,260 1,226
待处理抵债资产 (2) 1,092 636 1,092 636
待清算款项 361 994 360 994
其他 101 189 15 8
____________________
合计 5,815 5,032 5,426 4,595
________________________________________
(1) 应收及暂付款按账龄列示
本集团
账龄 2016 年12月31日 2015 年12月31日金额 比例%坏账准备净额 金额 比例%坏账准备 净额1年(含)以内 2,804 75.34 (336) 2,468 1,122 46.56 (59) 1,063
1年至2年(含) 223 5.99 (37) 186 145 6.02 (26) 119
2年至3年(含) 61 1.64 (21) 40 165 6.85 (19) 146
_________
__3_年_以__上
_
_63_4__17_.0_3_(_3_60_)_2_74
_
9_7_8_ 4 0.57 (353) 625
合计 3,722 100.00 (754) 2,968 2,410 100.00 (457) 1,953
________________________________________________________________
本银行
账龄 2016 年12月31日 2015 年12月31日金额 比例%坏账准备净额 金额 比例%坏账准备 净额1年(含)以内 2,528 73.36 (329) 2,199 900 41.13 (59) 841
1年至2年(含) 223 6.47 (37) 186 145 6.63 (26) 119
2年至3年(含) 61 1.77 (21) 40 165 7.54 (19) 146
_________
__3_年_以__上
_
_63_4__18_.4_0_(_3_60_)_2_74
_
9_7_8_ 4 4.70 (353) 625
合计 3,446 100.00 (747) 2,699 2,188 100.00 (457) 1,731
________________________________________________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
16. 其他资产 -续
(2) 待处理抵债资产
本集团及本银行 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日房地产 1,450 800
其他 62 114
减：待处理抵债资产减值准备 (420) (278)
_________
净额 1,092 636
__________________
17. 资产减值准备
本集团
2016 年
本年计提/本年转入/
年初数 (转回) (转出) 本年收回本年核销汇率变动年末数存放同业款项 75 (23) - - - 5 57
拆出资金 114 (3) - - - 5 116
发放贷款和垫款 27,235 13,411 (687) 142 (7,802) - 32,299
应收款项类投资 883 170 - - (24) - 1,029
可供出售金融资产 200 2 (200) - - - 2
_____
其__他
__
7_36__3_08
_
1_7_5_-_(5_0_)_5_1,_17_4_
___
合计 29,243 13,865 (712) 142 (7,876) 15 34,677
________________________________________________________
本集团
2015 年
本年计提/本年转入/
年初数 (转回) (转出) 本年收回本年核销汇率变动年末数存放同业款项 42 32 - - - 1 75
拆出资金 114 - - - - - 114
发放贷款和垫款 23,884 8,818 (344) 78 (5,201) - 27,235
应收款项类投资 1,062 (179) - - - - 883
可供出售金融资产 - 200 - - - - 200
_____
其__他
__
6_44__1_08
_
-_-_ (2_2_)_6_7_36_
______
合计 25,746 8,979 (344) 78 (5,223) 7 29,243
________________________________________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
17. 资产减值准备 -续
本银行
2016 年
本年计提/本年转入/
年初数 (转回) (转出) 本年收回本年核销汇率变动年末数存放同业款项 75 (23) - - - 5 57
拆出资金 114 (3) - - - 5 116
发放贷款和垫款 26,575 12,866 (685) 142 (7,802) - 31,096
应收款项类投资 883 170 - - (24) - 1,029
可供出售金融资产 200 2 (200) - - - 2
_____
其__他
__
7_36__3_01
_
1_7_5_-_(5_0_)_5_1,_16_7_
___
合计 28,583 13,313 (710) 142 (7,876) 15 33,467
________________________________________________________
本银行
2015 年
本年计提/本年转入/
年初数 (转回) (转出) 本年收回本年核销汇率变动年末数存放同业款项 42 32 - - - 1 75
拆出资金 114 - - - - - 114
发放贷款和垫款 23,482 8,559 (343) 78 (5,201) - 26,575
应收款项类投资 1,062 (179) - - - - 883
可供出售金融资产 - 200 - - - - 200
_____
其__他
__
6_44__1_08
_
-_-_ (2_2_)_6_7_36_
______
合计 25,344 8,720 (343) 78 (5,223) 7 28,583
________________________________________________________
18. 向中央银行借款
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日 12 月31日 12 月31日中期借贷便利 108,000 30,000 108,000 30,000
其他 5 27 - -
___________________________
合计 108,005 30,027 108,000 30,000
______________________________________________________
中期借贷便利是中国人民银行向商业银行和政策性银行采取质押方式发放的货币政策工具。本银行2016年末持有的该工具期限为6-12个月，利率为2.85%-3.25%，以本银行持
有的面值1,226.80亿元人民币的债券作质押。本银行2015年末持有的该工具期限为6个
月，利率为3.35%，以本银行持有的面值351.60亿元人民币的债券作质押。
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财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
19. 同业及其他金融机构存放款项
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日 12 月31日 12 月31日境内同业存放款项 89,006 132,295 89,985 135,548
境外同业存放款项 579 1,020 579 1,020
境内其他金融机构存放款项 135,548 136,885 135,647 136,940
____________________________
合计 225,133 270,200 226,211 273,508
________________________________________________________
20. 拆入资金
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日 12 月31日 12 月31日境内同业拆入 72,571 60,423 36,818 29,928
境外同业拆入 559 2,718 559 2,718
境内其他金融机构拆入 - 1,000 - 1,000
________________________
合计 73,130 64,141 37,377 33,646
________________________________________________
21. 卖出回购金融资产款
本集团及本银行 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日债券 106,462 69,670
票据 234 10,821
_____________
合计 106,696 80,491
__________________________
本集团资产被用作卖出回购质押物的情况参见附注十一、6.担保物。
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财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
22. 吸收存款
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日 12 月31日 12 月31日活期存款
对公 560,322 489,750 558,977 488,946
个人 114,459 110,917 114,305 110,820
定期存款
对公 404,577 414,827 404,434 414,723
个人 125,074 130,830 124,571 130,399
存入保证金 (1) 152,332 171,957 152,195 171,753
结构性存款 8,263 30,421 8,263 30,421
汇出汇款及应解汇款 3,206 2,912 3,196 2,889
其他 67 49 67 49
________________________________
合计 1,368,300 1,351,663 1,366,008 1,350,000
________________________________________________________________
(1) 存入保证金按项目列示如下：
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日 12 月31日 12 月31日承兑汇票保证金 123,031 137,604 122,945 137,456
开出信用证保证金 12,060 13,525 12,060 13,525
开出保函及担保保证金 4,100 2,780 4,100 2,780
其他保证金 13,141 18,048 13,090 17,992
________________________________
合计 152,332 171,957 152,195 171,753
________________________________________________________________
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财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
23. 应付职工薪酬
本集团
2016 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数工资、奖金 7,356 9,390 (8,744) 8,002
职工福利费 - 369 (369) -
社会保险费 42 1,806 (1,789) 59
住房公积金 23 739 (749) 13
工会经费及职工教育经费 100 282 (305) 77
其他 4 674 (672) 6
______________________
合计 7,525 13,260 (12,628) 8,157
____________________________________________
本集团
2015 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数工资、奖金 6,590 8,064 (7,298) 7,356
职工福利费 - 1,217 (1,217) -
社会保险费 30 1,557 (1,545) 42
住房公积金 27 723 (727) 23
工会经费及职工教育经费 84 278 (262) 100
其他 2 657 (655) 4
______________________
合计 6,733 12,496 (11,704) 7,525
____________________________________________
本银行
2016 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数工资、奖金 7,293 9,286 (8,659) 7,920
职工福利费 - 360 (360) -
社会保险费 37 1,789 (1,777) 49
住房公积金 23 735 (745) 13
工会经费及职工教育经费 95 277 (302) 70
其他 - 671 (671) -
______________________
合计 7,448 13,118 (12,514) 8,052
____________________________________________
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财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
23. 应付职工薪酬 -续
本银行
2015 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数工资、奖金 6,538 7,979 (7,224) 7,293
职工福利费 - 1,205 (1,205) -
社会保险费 27 1,543 (1,533) 37
住房公积金 27 719 (723) 23
工会经费及职工教育经费 80 275 (260) 95
其他 - 655 (655) -
______________________
合计 6,672 12,376 (11,600) 7,448
____________________________________________
24. 应交税费
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日 12 月31日 12 月31日企业所得税 4,147 3,118 4,020 3,067
增值税 985 - 976 -
营业税金及附加 125 1,139 124 1,138
其他 197 126 193 121
____________________
合计 5,454 4,383 5,313 4,326
________________________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
25. 应付利息
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日 12 月31日 12 月31日吸收存款利息 11,244 13,226 11,142 13,150
应付债务凭证利息 1,419 376 1,419 376
向央行借款利息 902 406 902 406
同业及其他金融机构存放利息 711 1,403 713 1,406
拆入资金利息 301 197 40 22
卖出回购金融资产款利息 78 73 78 73
________________________
合计 14,655 15,681 14,294 15,433
________________________________________________
26. 应付债务凭证
本集团及本银行 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日应付债券
混合资本债券 (1) 4,000 4,000
金融债券 (2) 41,000 1,000
二级资本债券 (3) 10,000 10,000
小计 55,000 15,000
_____________
同业存单 (4) 213,184 51,893
_____________
合计 268,184 66,893
__________________________
(1) 混合资本债券
经中国银监会、中国人民银行批准，本银行于2007年6月26日至27日发行40亿元人民币的混合资本债券。本期债券为 15年期，第 10年末至到期日期间发行人具有一次赎回选择权，可以按面值全部或部分赎回本期债券。
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
26. 应付债务凭证 -续
(1) 混合资本债券 -续
本期债券固定利率品种 24亿元人民币，按年付息，通过簿记建档确定的固定利率品种的初始发行年利率为5.89%，如果发行人在本期债券发行满10年之日不行使提前赎回权，从第 11个计息年度开始，债券在初始发行利率的基础上提高 300个基点，即8.89%。
浮动利率品种 16亿元人民币，本期浮动利率债券的年利率为基准利率与基本利差之和；基准利率为发行首日和其他各计息年度的起息日适用的中国人民银行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率；前 10个年度基本利差为2%；如果发行人在本期债券满 10年之日不行使提前赎回权，则从第 11个年度起每个计息年度基本利差为在初始利差基础上提高100个基点，即3%。
本期债券起息日为 2007年 6月 27日，如果发行人不行使赎回权，本期债券的计息期限自2007年6月27日至2022年6月26日；如果发行人行使赎回权，则被赎回的本期债券的兑付日为赎回公告中确定的兑付日。
(2) 金融债券
(i)经国家发展改革委员会、中国人民银行批准，本银行于2014年6月30日在中华人民共和国香港特别行政区发行离岸人民币高级债券，发行规模为 10亿元人民币，债券期限为 3年，票面利率为固定利率4.95%，每半年付息一次，起息日为2014年6月30日，将于2017年6月30日到期。
(ii)经中国银监会、中国人民银行批准，本银行于2016年3月3日至7日发行华夏银行股份有限公司 2016年金融债券，发行规模为 400亿元人民币。本期债券分为两个品种。品种一发行规模为 150亿元人民币，债券期限为 3年，票面利率为固定利率3.03%，每年付息一次，起息日为2016年3月7日，将于2019年3月7日到期；品种二发行规模为 250亿元人民币，债券期限为 5年，票面利率为固定利率3.25%，每年付息一次，起息日为2016年3月7日，将于2021年3月7日到期。
(3) 二级资本债券
经中国银监会、中国人民银行批准，本银行于 2014年 7月 24日至 25日发行 2014年华夏银行股份有限公司二级资本债券，发行规模为 100亿元人民币。本期债券为 10年期固定利率债券，第 5年末附发行人赎回权，可以按面值全部或部分赎回本期
债券。
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
26. 应付债务凭证 -续
(3) 二级资本债券 -续
本期债券票面利率为固定利率6.14%，每年付息一次，起息日为 2014年 7月 25日，如果发行人不行使赎回权，本期债券的计息期限自2014年7月25日至2024年 7月 25日；如果发行人行使赎回权，则被赎回部分债券的计息期限自 2014年 7月25日至2019年7月25日。
(4) 同业存单
本集团于2016年12月31日未偿付的同业存单156支，共计面值2,166.30亿元人民币，期限为 1个月至 3年。其中，除四支同业存单采用浮动利率方式发行、按季付息外，其余均采用贴现方式发行。
27. 其他负债
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日 12 月31日 12 月31日资产证券化业务代收款 15,140 2,538 15,140 2,538
融资租赁业务押金 3,937 3,746 - -
递延收益 1,823 1,381 538 344
转贷款资金 1,310 1,144 1,310 1,144
应付待结算及清算款项 649 386 649 386
其他 1,596 1,848 1,248 1,319
________________________
合计 24,455 11,043 18,885 5,731
________________________________________________
28. 股本
2016 年12月31日 2015 年12月31日股份数(百万)名义金额股份数(百万)名义金额已注册、发行及缴足
每股面值为人民币1元的A股 10,686 10,686 10,686 10,686
________________________________________________
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财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
28. 股本 -续
注：A股是指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票。
2016年 4月 26日，本银行 29.00亿股限售股上市流通，于 2016年 12月 31日，本银行无限售股(于 2015年 12月 31日，本银行有限售条件的 A股为 29.00亿股，每股面值为 1元人民币)。
29. 其他权益工具
本银行于2016年2月23日经中国证监会发行核准，核准本银行非公开发行境内优先股不超过2亿股，每股面值人民币100元。上述200亿元人民币优先股于2016年3月完成发行，募集资金的实收情况业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证。
年末发行在外的优先股情况如下：
发行在外的
金融工具 发行时间会计分类股息率 发行价格 数量 金额 到期日 转股条件转换情况人民币元/股 百万股人民币百万元
优先股 2016 年3月权益工具 注1 100 200 20,000 无到期期限 注2 无转换注1：本次发行的优先股采用可分阶段调整的股息率，自缴款截止日起每五年为一个计息周期，每个计息周期内股息率相同。首个计息周期的股息率，由本银行董事会根据股东大会授权结合发行时国家政策、市场状况、本银行具体情况以及投资者需求等因素，通过询价方式确定为4.20%。本次优先股票面股息率不高于发行前本银行最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率。票面股息率由基准利率和固定溢价两个部分组成。其中，基准利率为本次优先股发行缴款截止日(2016年 3月 28日)或基准利率调整日(即发行缴款截止日起每满五年的当日，即 3月 28日)前二十个交易日(不含当天)中国债券信息网(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期为五年的国债收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%)，基准利率自本次优先股发行缴款截止日起每五年调整一次；固定溢价为首个计息周期的股息率4.20%扣除基准利率2.59%后确定为1.61%，固定溢价一经确定不再调整。如果未来待偿期为 5年的国债收益率在基准利率调整日不可得，届时将根据监管部门要求由公司和有关优先股股东协商确定此后的基准利率或其确定原则。
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
29. 其他权益工具 -续
年末发行在外的优先股情况如下： -续
注2：(1)当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)时，本银行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次优先股按照票面总金额全部或部分转为普通股，并使本银行的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。在部分转股情形下，本次优先股按同等比例、以同等条件转股。当优先股转换为普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
(2)当二级资本工具触发事件发生时，本银行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次优先股按照票面总金额全部转为普通股。当优先股转换为普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：1)中国银监会认定若不进行转股或减记，本银行将无法生存；2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本银行将无法生存。
主要条款：
本银行以现金形式支付优先股股息。本次发行的优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息不累积到下一计息年度，且不构成违约事件。本次发行的优先股股东按照约定的票面股息率获得分配后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本银行在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后，在有可分配税后利润的情况下，可以向优先股股东分配股息。优先股股东派发股息的顺序在普通股股东之前，优先股股息的支付不与本银行自身的评级挂钩，也不随着评级变化而调整。经股东大会批准，任何情况下本银行都有权部分或全部取消本次优先股的派息，且不构成违约事件。本银行可以自由支配取消派息的收益用于偿付其他到期债务。取消派息除构成对普通股的收益分配限制以外，不构成对本银行的其他限制。本银行在行使上述权利时，将充分考虑优先股股东的权益。本银行决定取消优先股股息支付的，将在付息日前至少十个工作日通知优先股股东。如本银行全部或部分取消本次优先股的股息支付，在完全宣派约定的当期优先股股息之前，本银行将不会向普通股股东分配股息。
本次优先股的赎回权为本银行所有，本银行行使赎回权以取得中国银监会的批准为前提条件，优先股股东无权要求本银行赎回优先股，且不应形成优先股将被赎回的预期。本次优先股不设置回售条款，优先股股东无权向本银行回售其所持有的优先股。
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
29. 其他权益工具 -续
主要条款： -续
本次优先股的初始强制转股价格为审议本次优先股发行的董事会决议公告日(即 2015年 4月 17日)前二十个交易日本银行普通股股票交易均价，即 14.00元/股。自本银行董事会通过本次优先股发行方案之日起，当本银行因派送股票股利、转增股本、增发新股(不包括因本银行发行的附有可转为普通股条款的融资工具转股而增加的股本，如优先股、可转换本银行债券等)、配股等情况使本银行股份发生变化时，将依次对强制转股价格进行调整，并按照规定进行相应信息披露。
本银行于2015年7月8日按照每10股转增2股的比例实施资本公积转增股本。本次转增股本后，强制转股价格为11.67元。
截至 2016年 12月 31日，本银行募集资金净额人民币 19,978百万元已全部用于补充一级资本。
发行在外的优先股变动情况如下：
2016年1月1日 本年增加 本年减少 2016 年12月31日数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值百万股人民币百万元 百万股人民币百万元 百万股人民币百万元 百万股人民币百万元_____优__先_股__-_-__2_00_ 20_,0_0_0_-_ -__20_0_2_0,0_0_0_____________
_____发行费用 (22)
____________其__他__权__益__工具合计 200 19,978
归属于权益工具持有者的相关信息如下：
2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日人民币百万元 人民币百万元归属于母公司所有者权益
归属于母公司普通股持有者的权益 132,206 117,678
归属于母公司其他权益持有者的权益 19,978 -
其中：净利润 - -
综合收益总额 - -
当期已分配利润 - -
累计未分配股利 - -
归属于少数股东的权益 789 710
股东权益合计 152,973 118,388
____________________________
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2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
30. 资本公积
本集团
2016 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 28,761 - - 28,761
_____
少__数__股_东__溢_价
_
_投_入
__
1_ - - 1
合计 28,762 - - 28,762
______________________________________
本集团
2015 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 30,542 - (1,781) 28,761
_____
少__数__股_东__溢_价
_
_投_入
__
1_ - - 1
合计 30,543 - (1,781) 28,762
______________________________________
本银行
2016 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 28,761 - - 28,761
______________________________________
本银行
2015 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 30,542 - (1,781) 28,761
______________________________________
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财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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31. 盈余公积
本集团及本银行 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日法定盈余公积 9,660 7,802
任意盈余公积 111 111
__________
合计 9,771 7,913
____________________
(1) 根据中华人民共和国的相关法律规定，本银行须按中国企业会计准则下净利润的10%提取法定盈余公积，当法定盈余公积累计额达到股本的50%时，可以不再提取法定盈余公积。在提取法定盈余公积后，经股东大会批准本银行可自行决定提取任意盈余公积。
(2) 截至 2016年 12月 31日，本银行累计提取的法定盈余公积已超过股本的50%，超过50%部分的法定盈余公积提取需经股东大会批准。
(3) 本银行盈余公积提取情况请参见附注八、33未分配利润。
32. 一般风险准备
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日 12 月31日 12 月31日一般风险准备 24,605 21,451 24,269 21,427
________________________________________________
(1) 自2012年7月1日起，本银行按照《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定提取一般风险准备。该一般风险准备作为利润分配处理，原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%，自2012年7月1日起分5年到位。
(2) 本银行一般风险准备提取情况请参见附注八、33未分配利润。
(3) 按有关监管规定，本银行部分子公司须从净利润中提取一定金额作为一般风险准备。提取该一般风险准备作为利润分配处理。
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33. 未分配利润
(1) 2016年度利润分配
于2017年4月27日，董事会审议通过并提请股东大会批准的本银行2016年度利润分配及资本公积转增股本方案如下：
(i) 以本银行2016年度净利润19,322,633,403元人民币为基数，提取法定盈余公积金1,932,263,340元人民币。
(ii) 提取一般风险准备5,198,239,240元人民币，提取后本银行一般风险准备余额达到2016年12月31日风险资产余额的1.5%。
(iii) 以2016年末本银行总股本10,685,572,211股为基数，向全体股东派发股息，每10股派1.81元人民币(含税)，共计1,934,088,570元人民币。
(iv) 以 2016年末本银行总股本 10,685,572,211股为基数，按照每 10股转增 2股的比例，将资本公积转增股本，增加注册资本 2,137,114,442元人民币。变更后总股本为12,822,686,653股，共计12,822,686,653元人民币。
上述利润分配方案待股东大会批准，批准前建议提取的盈余公积、一般风险准备、股利分配未进行账务处理。
(v) 2016年度发行优先股息计息期间为2016年3月28日至2017年3月27日(年股息率4.20%)，应付优先股息共计8.4亿元人民币。
上述优先股股息分配方案已由2017年1月18日董事会批准。
(2) 2015年度利润分配
根据2016年5月13日股东大会批准以及2016年7月2日公告的本银行2015年度利润分配方案，本银行的实施情况如下：
(i) 以本银行 2015年度净利润 18,581,173,539元人民币为基数，提取法定盈余公积金1,858,117,354元人民币，该等法定盈余公积已计入 2016年 12月 31日银行及合并资产负债表。
(ii)提取一般风险准备 2,843,306,974元人民币，提取后本银行一般风险准备余额达到 2015年 12月 31日风险资产余额的1.5%，该一般风险准备已计入 2016年12月31日银行及合并资产负债表。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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33. 未分配利润 -续
(2) 2015年度利润分配-续
(iii)以2015年末本银行总股本10,685,572,211股为基数，向全体股东派发股息，每 10股派 3.63元人民币(含税)，共计 3,878,862,713元人民币，上述股利已于2016年度分派。
(3) 2014年度利润分配
根据2015年5月12日股东大会批准以及2015年7月2日公告的本银行2014年度利润分配和资本公积转增股本方案，本银行的实施情况如下：
(i) 以本银行2014年度净利润17,794,971,318元人民币为基数，提取法定盈余公积金 1,779,497,132元人民币，该等法定盈余公积已计入 2015年 12月 31日银行及合并资产负债表。
(ii) 提取一般风险准备 4,326,740,119元人民币，提取后本银行一般风险准备余额达到2014年12月31日风险资产余额的1.5%，该一般风险准备已计入 2015年12月31日银行及合并资产负债表。
(iii) 以 2014年末本银行总股本 8,904,643,509股为基数，向全体股东派发股息，每 10股派 4.35元人民币(含税)，共计 3,873,519,926元人民币，上述股利已于2015年度分派。
(iv) 以2014年末本银行总股本8,904,643,509股为基数，按照每10股转增2股的比例，将资本公积转增股本，增加注册资本 1,780,928,702元人民币。变更后总股本为10,685,572,211股，计10,685,572,211元人民币，该等资本公积转增股本已计入2015年12月31日银行及合并资产负债表。
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34. 利息净收入
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年利息收入
发放贷款和垫款 59,990 60,612 57,953 58,740
其中：对公贷款和垫款 49,433 50,273 47,429 48,435
个人贷款和垫款 9,726 10,035 9,693 10,001
票据贴现 831 304 831 304
持有至到期投资 8,755 6,220 8,755 6,220
应收款项类投资 7,258 9,791 7,257 9,791
存放中央银行款项 3,318 3,663 3,316 3,661
可供出售金融资产 3,066 3,173 3,066 3,173
买入返售金融资产 2,867 4,989 2,867 4,989
存放同业款项 1,670 1,627 1,659 1,623
拆出资金 971 787 971 802
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 347 462 347 462
________________________
小计 88,242 91,324 86,191 89,461
________________________
利息支出
吸收存款 (22,519) (29,574) (22,497) (29,552)
应付债务凭证 (6,094) (1,596) (6,094) (1,596)
同业及其他金融机构存放款项 (5,685) (10,415) (5,715) (10,455)
拆入资金 (1,816) (1,601) (572) (336)
向中央银行借款 (1,726) (924) (1,724) (923)
卖出回购金融资产款 (1,413) (1,131) (1,413) (1,131)
________________________
小计 (39,253) (45,241) (38,015) (43,993)
________________________
利息净收入 48,989 46,083 48,176 45,468
________________________________________________
其中：
已识别的减值金融资产的利息收入 728 355 728 355
________________________________________________
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2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
35. 手续费及佣金净收入
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年手续费及佣金收入
理财业务 5,840 5,431 5,840 5,431
银行卡业务 4,999 3,097 4,999 3,097
代理业务 1,838 1,657 1,838 1,657
信贷承诺 1,460 1,621 1,460 1,620
托管及其他受托业务 890 1,042 890 1,042
租赁业务 572 303 - -
其他业务 525 284 524 284
________________________
小计 16,124 13,435 15,551 13,131
________________________
手续费及佣金支出
手续费支出 (1,468) (1,063) (1,448) (1,039)
________________________
手续费及佣金净收入 14,656 12,372 14,103 12,092
________________________________________________
手续费及佣金支出主要包含银联卡手续费支出、代理结算手续费支出、国际业务代付手续费支出等。
36. 投资收益/(损失)
本集团及本银行 2016 年 2015 年可供出售金融资产买卖取得的投资收益 120 90
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产买卖取得的投资收益 38 56
其他 559 (24)
________
合计 717 122
________________
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2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、财务报表主要项目附注 -续
37. 公允价值变动收益/(损失)
本集团及本银行 2016 年 2015 年以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (182) 112
衍生金融工具 (312) (47)
________
合计 (494) 65
________________
38. 汇兑收益
主要包括与外汇业务相关的汇差收入以及外币货币性资产和负债折算产生的差额。
39. 税金及附加
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年营业税 1,264 3,837 1,218 3,812
城市维护建设税 308 268 302 266
教育费附加 220 192 216 191
其他 149 149 144 144
____________________
合计 1,941 4,446 1,880 4,413
________________________________________
40. 业务及管理费
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年职工薪酬及福利 (1) 13,260 12,496 13,118 12,376
业务费用 5,886 5,142 5,851 5,106
折旧和摊销 2,940 2,828 2,909 2,799
________________________
合计 22,086 20,466 21,878 20,281
________________________________________________
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40. 业务及管理费 -续
(1) 职工薪酬及福利
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年工资、奖金 9,390 8,064 9,286 7,979
社会保险费 1,806 1,557 1,789 1,543
职工福利费 369 1,217 360 1,205
住房公积金 739 723 735 719
工会经费和职工教育经费 282 278 277 275
其他 674 657 671 655
________________________
合计 13,260 12,496 13,118 12,376
________________________________________________
41. 资产减值损失
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年发放贷款和垫款 13,411 8,818 12,866 8,559
可供出售金融资产 2 200 2 200
待处理抵债资产 167 172 167 172
存放同业款项 (23) 32 (23) 32
应收及暂付款 142 (65) 135 (65)
应收款项类投资 170 (179) 170 (179)
拆出资金 (3) - (3) -
其他 (1) 1 (1) 1
______________________
合计 13,865 8,979 13,313 8,720
____________________________________________
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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42. 所得税费用
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年当期所得税费用 7,478 6,808 7,211 6,643
递延所得税费用 (991) (555) (872) (511)
____________________
合计 6,487 6,253 6,339 6,132
________________________________________
所得税费用与会计利润的调节表如下：
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年税前利润总额 26,243 25,205 25,662 24,713
按法定税率25%计算的所得税 6,561 6,300 6,415 6,178
以前年度当期所得税调整 - (1) - -
加：不可抵扣费用的纳税影响 1,312 741 1,310 741
减：免税收入的纳税影响 (1,386) (787) (1,386) (787)
________________________
合计 6,487 6,253 6,339 6,132
________________________________________________
43. 其他综合收益
以后将重分类进损益的其他综合收益：
本集团及本银行
2016 年
本年其他综合收益变动
年初数 本年增加 本年减少 变动小计年末数可供出售金融资产公允价值变动净额 1,723 - (1,693) (1,693) 30
可供出售金融资产公允价值变动的
______
所__得__税_影__响
_
(_43_1_)_
______
- 423 423 (8)
合计 1,292 - (1,270) (1,270) 22
________________________________________________
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43. 其他综合收益 -续
本集团及本银行
2015 年
本年其他综合收益变动
年初数 本年增加 本年减少 变动小计年末数可供出售金融资产公允价值变动净额 108 1,615 - 1,615 1,723
可供出售金融资产公允价值变动的
______
所__得__税_影__响
_
(_27_)_(_4_04_)_-
__
(_40 4) (431)
合计 81 1,211 - 1,211 1,292
________________________________________________
上述其他综合收益项目以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益。除上述其他综合收益外，本集团不存在以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益。
44. 每股收益
2016 年 2015 年归属于母公司股东的当年净利润 19,677 18,883
发行在外普通股的加权平均数(百万股) 10,686 10,686
基本每股收益(人民币元) 1.84 1.77
________________________
本年末本银行不存在稀释性潜在普通股。
45. 现金及现金等价物
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日 12 月31日 12 月31日库存现金 3,210 3,130 3,200 3,119
存放中央银行款项 22,692 61,554 22,159 61,440
原始期限在三个月以内的
存放同业款项、拆出资金及
买入返售金融资产 233,503 266,284 233,421 265,712
____________________________
合计 259,405 330,968 258,780 330,271
________________________________________________________
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46. 现金流量表补充资料
本集团 本银行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,756 18,952 19,323 18,581
加：资产减值损失 13,865 8,979 13,313 8,720
固定资产折旧 1,094 1,011 1,090 1,007
无形资产摊销 3 2 2 2
长期待摊费用摊销 1,843 1,815 1,817 1,790
证券投资利息收入 (19,426) (19,646) (19,425) (19,646)
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益 (2) (33) (2) (33)
公允价值变动损失/(收益) 494 (65) 494 (65)
投资收益 (717) (122) (717) (122)
汇兑损失 805 337 805 337
递延所得税 (991) (555) (872) (511)
已识别减值金融资产的利息收入 (728) (355) (728) (355)
发行债券利息支出 1,915 916 1,915 916
经营性应收项目的减少/(增加) (137,085) (120,505) (128,439) (111,280)
______
____经_营
_
_性_应__付__项_目_的__增__加/(减少) 259,086 157,649 250,508 148,478
现金及现金等价物净增加额 139,912 48,380 139,084 47,819
________________________________________________
现金及现金等价物净变动情况：
现金及现金等价物的年末余额 259,405 330,968 258,780 330,271
______
减__：__现_金
_
_及_现__金__等_价_物__的__年初余额 (330,968) (220,228) (330,271) (220,065)
现金及现金等价物净变动额 (71,563) 110,740 (71,491) 110,206
________________________________________________
九、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
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2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、分部报告 -续
本集团报告分部包括华北及东北地区、华东地区、华南及华中地区、西部地区，其中：(1)华北及东北地区：北京、天津、河北、山东、辽宁、内蒙古、吉林、黑龙江；
(2)华东地区：江苏、上海、浙江、安徽；
(3)华南及华中地区：广东、广西、湖北、湖南、山西、福建、河南、江西、海南；
(4)西部地区：陕西、新疆、四川、重庆、云南、宁夏、贵州。
经营分部的会计政策与本集团主要会计政策相同。
按经营分部列报信息时，经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分部资产和资本性开支则按相关资产的所在地划分。
华北及 华南及
2016年度 东北地区华东地区华中地区西部地区分部间抵销 合计______营_业_收__入_3_0_,4_4_4_ 14_,0_0_1_1_1,2_9_0_8_,2_90_-__6_4_,0_2 5
利息净收入 18,904 12,699 10,259 7,127 - 48,989
其中：
外部利息净收入 22,444 11,082 8,840 6,623 - 48,989
分部间利息净收入 (3,540) 1,617 1,419 504 - -
手续费及佣金净收入 11,328 1,209 981 1,138 - 14,656
其他营业净收入 212 93 50 25 - 380
______营_业_支__出_(_1_4,_7_62_)_(9_,5_3_5_)_(8_,2_6_4)__(5,_3_45_)_-__ (37,906)
营业利润 15,682 4,466 3,026 2,945 - 26,119
营业外净收入 29 26 16 53 - 124
____________利__润__总____额
__
1__5__,7__1__1__4__,4__9__2____3,0__4__2____2__,9__98
____
-
____
2__6__,2 43
补充信息
1、折旧和摊销费用 1,476 598 525 341 - 2,940
2、资本性支出 1,584 662 490 382 - 3,118
____________3、____资__产____减__值__损____失
__
4__,2__2__4____4,1__0__6____3__,1__48
__
__2__,3__87__
__
- 13,865
2016年12月31日
分部资产 1,910,517 640,312 625,117 361,632 (1,187,327) 2,350,251
未分配资__产_
___ 5,984
资产总额
____________
2,356,235
分部负债 1,775,645 636,587 622,687 355,670 (1,187,327) 2,203,262
未分配负__债_
___ -
负债总额
____________
2,203,262
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财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、分部报告 -续
华北及 华南及
2015年度 东北地区华东地区华中地区西部地区分部间抵销 合计______营_业_收__入_2_4_,9_0_6_ 13_,9_1_0_1_1,6_4_4_8_,3_86_(_2_)5_8_,8_4 4
利息净收入 16,895 12,121 9,963 7,104 - 46,083
其中：
外部利息净收入 20,814 10,321 8,612 6,336 - 46,083
分部间利息净收入 (3,919) 1,800 1,351 768 - -
手续费及佣金净收入 7,829 1,705 1,629 1,209 - 12,372
其他营业净收入 182 84 52 73 (2) 389
______营_业_支__出_(_1_2,_0_63_)(_9_,7_0_2)_ (7_,6_2_4_)_(4_,52_3_)_2_(_33_,9 10)
营业利润 12,843 4,208 4,020 3,863 - 24,934
营业外净收入 20 8 146 97 - 271
____________利__润__总____额
__
1__2__,8__6__3__ 4,__21__6__4__,1__66__3__,__96__0__-__ 25__,__20__5__
____
补充信息
1、折旧和摊销费用 1,472 576 468 312 - 2,828
2、资本性支出 1,503 1,675 974 690 - 4,842
____________3、____资__产____减__值__损____失
__
1__,1__0__5__3__,81__1__2__,5__8__5__ 1,__47__8__-__8__,9__7 9
2015年12月31日
分部资产 1,862,237 567,052 568,522 384,996 (1,366,773) 2,016,034
未分配资__产_
___ 4,570
资产总额
____________
2,020,604
分部负债 1,762,051 563,627 564,993 378,318 (1,366,773) 1,902,216
未分配负__债_
___ -
负债总额
____________
1,902,216
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2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、关联方关系及交易
1. 关联方
不存在对本银行构成控制及共同控制的关联方，其他关联方如下：
(1) 于年末持本银行5%以上股份且能施加重大影响的股东
法人代表/ 持股 表决权关联股东名称 注册地 首席执行官 业务性质 注册资本 比例%比例%首钢总公司 北京市 靳伟 工业、建筑、地质 72.64 亿元 20.28 20.28勘探、交通运输等 人民币
中国人民财产保险 北京市 吴焰 人民币、外币保险业务 148.29 亿元 19.99 19.99股份有限公司 以及相关再保险业务； 人民币
各类保险及其再保险
的服务与咨询业务；
代理保险机构办理有关业务；
投资和资金运用业务等
国网英大国际 北京市 辛绪武 投资与资产经营管理； 190 亿元 18.24 18.24控股集团有限公司 资产托管；为企业重组、 人民币
并购、战略配售、
创业投资提供服务；
投资咨询；投资顾问
2015年12月28日，中国人民财产保险股份有限公司与德意志银行卢森堡股份有限公司、德意志银行股份有限公司、萨尔∙奥彭海姆股份有限合伙企业(普通合伙人为股份公司)(三方合称为“德意志银行”)签署了《股份转让协议》，通过协议转让的方式受让德意志银行持有的华夏银行2,136,045,885股股份，占华夏银行总股本的19.99%，该股份交易于2016年 11月17日完成。
(2) 本银行的子公司情况
见附注七、企业合并及合并财务报表。
(3) 其他关联方
其他关联方包括：
(i) 关键管理人员(董事、监事、总行高级管理人员)或与其关系密切的家庭成员；
(ii) 关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的企业；
(iii) 本银行关联股东国网英大国际控股集团有限公司之母公司国家电网公司及其附属子公司；本银行关联股东中国人民财产保险股份有限公司之母公司中国人民保险集团
股份有限公司及其附属子公司。
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2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、关联方关系及交易 -续
2. 关联交易
本银行与关联方的关联交易根据正常的商业条件，以一般交易价格为定价基础，并视交易类型由相应决策机构审批。
(1) 与持本银行5%以上股份且能施加重大影响的股东及其附属子公司的关联交易
2016 年12月31日 2015 年12月31日交易余额 占比%(i) 交易余额 占比%(i)资产
发放贷款和垫款
贷款 8,298 0.70 7,470 0.90
进出口押汇 - - 31 0.83
贴现 - - 224 0.71
应收利息 73 0.53 16 0.15
其他资产 139 2.39 - -
________________________________________
负债
拆入资金 - - 44 0.07
吸收存款 9,207 0.67 1,385 0.10
同业及其他金融机构存放款项 49 0.02 14 0.01
应付利息 212 1.45 9 0.06
________________________________________
表外项目
开出保函 26 0.13 13 0.08
开出信用证 1,055 1.44 869 1.24
银行承兑汇票 1,738 0.64 1,273 0.40
________________________________________
2016 年 2015 年
交易金额 占比%(i) 交易金额 占比%(i)利息收入 592 0.67 517 0.57
利息支出 782 1.99 34 0.08
____________________________________
(i) 关联交易余额或金额占本集团同类交易余额或金额的比例。
(ii) 根据《上市公司信息披露管理办法》第七十一条(三)中对于关联方的描述，在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，持有上市公司5%以上股份的法人
或者一致行动人，为该上市公司的关联法人。因此，上述披露数据包含原持股比例
19.99%的德意志银行。
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2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、关联方关系及交易 -续
2. 关联交易 -续
(2) 与子公司的关联交易
2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日存放同业款项 20 30
同业及其他金融机构存放款项 1,078 3,265
____________________
本银行与子公司之间的关联交易已在编制合并财务报表过程中抵销。
(3) 与其他关联方的关联交易
2016 年12月31日 2015 年12月31日交易余额 占比%(i) 交易余额 占比%(i)资产
发放贷款和垫款 565 0.05 268 0.03
可供出售金融资产 950 1.03 950 1.30
持有至到期投资 500 0.14 600 0.31
应收利息 95 0.69 60 0.57
________________________________________
负债
吸收存款 1,788 0.13 587 0.04
同业及其他金融机构存放款项 813 0.36 2 -
应付利息 12 0.08 4 0.03
________________________________________
表外项目
开出保函 1 - 16 0.10
开出信用证 - - - -
银行承兑汇票 98 0.04 88 0.03
________________________________________
2016 年 2015 年
交易金额 占比%(i) 交易金额 占比%(i)利息收入 159 0.18 102 0.11
利息支出 114 0.29 14 0.03
____________________________________
(i) 关联交易余额或金额占本集团同类交易余额或金额的比例。
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2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、关联方关系及交易 -续
2. 关联交易 -续
(4) 关键管理人员薪酬
关键管理人员是指有权力并负责直接或间接地计划、指挥和控制本银行活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。本银行董事认为，上述关键管理人员与本银行的关联交易乃按照正常的与其他非关联方相同的商业交易条件进行。
董事、监事和主要高级管理人员在本银行领取的薪酬如下：
2016 年 2015 年薪酬 11 13
________________________
本银行履职的董事长、行长、监事会主席、职工代表监事及其他高级管理人员的最终税前薪酬总额仍在确认过程中，其余部分待确认之后再另行披露，但集团管理层预计上述金额与最终确认的薪酬差额不会对本集团2016年度的合并财务报表产生重大影响。
(5) 企业年金
本银行与本银行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，2016年度和2015年度均未发生其他关联交易。
十一、或有事项及承诺
1. 未决诉讼
截至2016年12月31日，以本银行及所属子公司作为被告及第三人的未决诉讼案件标的金额合计4.81亿元人民币(2015年12月31日：3.09亿元人民币)。根据法庭判决或者法律顾问的意见，本集团已为作为被告的案件提取诉讼损失准备。本集团管理层认为该等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。
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2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一、或有事项及承诺 -续
2. 资本支出承诺
本集团及本银行 2016 年 2015 年附注 12 月31日 12 月31日已签约但尚未在财务报表中确认的资本承诺
购建长期资产承诺 (1) 128 352
对外投资承诺 (2) 60 60
______
合计 188 412
____________
(1) 购建长期资产承诺为本银行在建工程预计的尚未支付款项。
(2) 2010年10月14日，本银行第五届董事会第二十五次会议审议通过《关于发起设立浙江松阳华夏村镇银行的议案》，同意在浙江松阳出资发起设立村镇银行，注册资本金为 5,000万元至 1亿元人民币，本银行持股比例为51%(含)至60%。截至 2016年12月31日，该村镇银行尚未正式设立。
3. 信贷承诺
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日 12 月31日 12 月31日银行承兑汇票 273,235 315,187 273,424 315,109
开出信用证 73,508 69,991 73,508 69,991
开出保函 20,623 16,091 20,623 16,091
不可撤销贷款承诺 5,269 19,008 2,507 17,722
未使用的信用卡额度 103,363 32,796 103,363 32,796
____________________________
合计 475,998 453,073 473,425 451,709
________________________________________________________
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2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一、或有事项及承诺 -续
4. 融资租赁承诺
于资产负债表日，本集团作为出租人对外签订的不可撤销的融资租赁合约项下最低租赁付款额到期情况如下：
本集团
2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日1年以内 2,761 1,286
________________________
5. 经营租赁承诺
于资产负债表日，本集团及本银行作为承租人对外签订的不可撤销的经营租赁合约项下最低租赁付款额到期情况如下：
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日 12 月31日 12 月31日1年以内 1,503 1,393 1,480 1,386
1年至2年 1,337 1,186 1,315 1,184
2年至3年 1,198 1,061 1,179 1,059
3年至5年 1,698 1,669 1,671 1,663
5年以上 1,536 1,319 1,515 1,315
____________________
合计 7,272 6,628 7,160 6,607
________________________________________
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2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一、或有事项及承诺 -续
6. 担保物
(1) 作为担保物的资产
于资产负债表日，被用作卖出回购质押物的资产账面价值如下：
本集团及本银行 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日债券 107,644 71,115
票据 231 10,774
_____________
合计 107,875 81,889
__________________________
于 2016年 12月 31日，本集团卖出回购金融资产款账面价值为 1,066.96亿元人民币(2015年12月31日：804.91亿元人民币)。
此外，本集团部分债券投资用作转贷款、第三方贷款、国库现金商业银行定期存款业务及中国人民银行中期借贷便利业务的抵质押物或按监管要求作为抵质押物。于 2016年 12月 31日，上述抵质押物账面价值为 1,711.10亿元人民币(2015年 12月 31日：538.05亿元人民币)。
(2) 收到的担保物
本集团在相关买入返售业务中接受了现金或证券等抵押物。部分所接受的证券可以出售或再次向外抵押。2016年12月31日，本集团接受的且可以出售或再次向外抵押的证券等抵押物的公允价值为 13.92亿元人民币(2015年 12月 31日：1,002.93亿元人民币)。2016年 12月 31日，本集团无已再次向外抵押但有义务到期返还的抵押物(2015年 12月 31日：79.19亿元人民币)。
7. 国债承销及兑付承诺
本集团作为财政部储蓄国债承销团成员包销及代销储蓄国债。储蓄国债持有人可以要求提前兑付持有的储蓄国债，而本集团亦有义务对储蓄国债履行兑付责任。本集团对储蓄国债具有提前兑付义务的金额为储蓄国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息。
2016年12月31日，本集团具有提前兑付义务的储蓄国债本金余额为92.06亿元人民币(2015年12月31日：77.00亿元人民币)。上述储蓄国债的原始期限为一至五年不等。管理层认为在该等储蓄国债到期日前，本集团所需兑付的储蓄国债金额并不重大。
财政部对提前兑付的储蓄国债不会即时兑付，但会在储蓄国债到期时兑付本金及利息或按
发行文件约定支付本金及利息。
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财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一、或有事项及承诺 -续
8. 委托交易
(1) 委托存贷款
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日 12 月31日 12 月31日委托贷款 301,581 265,291 301,338 264,861
委托贷款资金 301,581 265,291 301,338 264,861
________________________________________________________
(2) 委托投资
本集团及本银行 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日委托投资 716,278 411,912
____________________________
委托投资是指本集团接受非保本理财产品客户委托经营管理客户资产的业务，受托资产的投资风险由委托人承担。
十二、金融资产转移
资产支持证券
本集团在正常经营过程中进行资产支持证券交易。本集团将部分金融资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。
2016年度本集团已证券化的金融资产于转让日的账面价值合计为 490.58亿元人民币(2015年度：483.36亿元人民币)。于2016年12月31日，本集团持有的证券账面价值为7.45亿元人民币(2015年12月31日：5.30亿元人民币)。
在上述金融资产转让过程中，由于发行对价与被转让金融资产的账面价值相同，本集团在该等金融资产转让过程中未确认收益或损失，后续本集团作为基础资产服务机构将收取一定服务费。本集团虽然作为发起机构设立了特殊目的信托，但不具有获取特殊目的信托大
部分利益的权力，同时也并未承担特殊目的信托的大部分风险，因而不对上述特殊目的信
托进行合并，即特殊目的信托不作为本集团的组成部分。
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2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二、金融资产转移 -续
资产支持证券 -续
本集团将相关金融资产进行了转移，并且将金融资产所有权上几乎所有的风险(主要包括被转让金融资产的部分信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬转移给其他投资者，因此终止确认相关金融资产。
本集团在资产支持证券交易转让金融资产期间丧失对相关金融资产的使用权。特殊目的信托一经设立，其与本集团未设立信托的其他财产相区别。根据相关交易文件，若本银行或集团其他实体依法解散、被依法清算、被宣告破产时，信托财产不作为清算财产。
卖出回购协议
本集团与交易对手进行卖出回购交易。于2016年12月31日，卖出回购交易中所售出的债券资产及票据资产的账面价值共计1,078.75亿元人民币(2015年12月31日：818.89亿元人民币)，并同时承诺在预先确定的未来日期按照约定价格回购该等债券或票据。出售上述债券和票据所得列报为卖出回购金融资产款，共计1,066.96亿元人民币(2015年12月31日： 804.91亿元人民币)。根据回购协议，在交易期间，债券和票据的法定所有权并不发生转移。并且，除非交易双方同意，本集团在交易期间不得出售或抵押该等债券和票据。据此，本集团认为保留了这些债券和票据几乎所有的风险和报酬。因此，本集团未从合并财务报表终止确认这些债券和票据，而将其视为从交易对手取得质押借款的质押物。交易对手的追索权并不限于该等所转让资产。
信贷资产转让
2016年度，本集团通过向第三方转让的方式处置贷款账面价值68.65亿元人民币(2015年： 43.44亿元人民币)。本集团已将上述贷款所有权上几乎所有的风险和报酬转移，因此予以终止确认。
十三、结构化主体
1. 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财产品以及资产支持证券。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
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2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、结构化主体 -续
1. 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益 -续于资产负债表日，本集团发起设立的未合并结构化主体规模、并在这些结构化主体中的权益信息列示如下：
本集团
2016 年12月31日
当年从结构化主体
当年发起规模 账面价值 最大损失敞口获得的收益金额 主要收益类型非保本理财产品 716,278 - - 5,840 手续费收入_______
_资__产
_
_支__持
_
证__券
__
_4 9,058 745 745 10 手续费收入及利息收入合计 765,336 745 745 5,850
________________________________________
2015 年12月31日
当年从结构化主体
当年发起规模 账面价值 最大损失敞口获得的收益金额 主要收益类型非保本理财产品 411,912 - - 5,431 手续费收入_______
_资__产
_
_支__持
_
证__券
__
_4 8,336 530 530 33 手续费收入及利息收入合计 460,248 530 530 5,464
________________________________________
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团没有对未纳入合并范围的结构化主体提供财务或其他支持，也没有提供财务或其他支持的计划。
2. 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体主要包括资产受益权、理财产品、金融机构资产管理计划投资及资产支持证券，其性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及最大损失敞口列示如下：
本集团
2016 年 2015 年资产负债表项目 12 月31日 12 月31日资产受益权 应收款项类投资 37,844 73,645
理财产品 应收款项类投资 76,205 -
金融机构资产管理计划投资 应收款项类投资 81,672 939
资产支持证券 持有至到期投资 4,980 6,230
资产支持证券 可供出售金融资产 5,396 -
______________
合计 206,097 80,814
____________________________
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2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、结构化主体 -续
3. 纳入合并范围的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体为本集团发行的保本型理财产品。
十四、风险管理
1. 概述
本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险。其中，市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
2. 风险管理框架
本集团管理层负责制定本集团总体风险偏好，审议和批准本集团风险管理的目标和战略。
风险管理框架包括：本集团高级管理层负有整体管理责任，负责风险管理的各个方面，包括实施风险管理策略、措施和信贷政策，批准风险管理的内部制度、措施和程序，设立风险管理相关部门来管理金融风险。
3. 信用风险
3.1 信用风险管理
信用风险是指商业银行在经营信贷、拆借、投资等业务时，由于客户违约或资信下降而给银行造成损失的可能性和收益的不确定性。本集团信用风险主要存在于发放贷款和垫款、存放同业、同业拆借、债券投资、票据承兑、信用证、银行保函等表内、表外业务。本集团信用风险管理流程主要关注授信前尽职调查、信用评级、贷款审批程序、放款管理、贷后监控和清收管理程序等来确认和管理上述风险。
本集团在向单个客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险管理的手段包括取得抵质押物及保证。对于表外的信贷承诺，本集团一般会收取保证金以降低信用风险。
本集团将发放贷款和垫款划分为以下五类：正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。对于贷款减值的主要考虑为偿贷的可能性和贷款本息的可回收性，主要评估因素包括：借款人还款能力、信贷记录、还款意愿、贷款项目盈利能力、担保或抵押以及贷款偿还的法律责任等。本集团通过组合评估或个别评估的方式来计提贷款减值准备。
本集团根据附注四所载的会计政策评估发放贷款和垫款于报告期末的减值。此外，于报告
期末，针对发放贷款和垫款的合约金额进行分析并提供给管理层，以评估信用风险。
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2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.1 信用风险管理 -续
本集团发放贷款和垫款按照中国银监会贷款风险分类指引的五级分类主要定义列示如下：• 正常：借款人能够履行贷款条款，没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
• 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
• 次级：借款人的还贷能力出现明显问题，无法完全依靠其正常营业收入偿还贷款本息，即使执行担保或抵押，也可能会造成一定损失。
• 可疑：借款人无法足额偿还信贷资产本息，即使执行担保或抵押，也肯定要造成较大损失。
• 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
本集团估计金融资产减值损失的会计政策载于附注四、8 (2)金融资产的减值。
3.2 最大信用风险敞口信息
在不考虑可利用的抵质押物或其他信用增级的情况下，资产负债表日最大信用风险敞口的金额列示如下：
本集团
2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日存放中央银行款项 218,963 260,964
存放同业款项及拆出资金 149,648 80,466
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,939 11,872
衍生金融资产 803 191
买入返售金融资产 122,032 245,297
发放贷款和垫款 1,184,355 1,041,937
可供出售金融资产 92,170 73,118
持有至到期投资 345,593 194,543
应收款项类投资 197,378 77,460
其他金融资产 17,140 13,552
________________
表内信用风险敞口 2,333,021 1,999,400
表外信用风险敞口 475,998 453,073
________________
最大信用风险敞口 2,809,019 2,452,473
________________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.2 最大信用风险敞口信息 -续
本银行
2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日存放中央银行款项 218,256 260,713
存放同业款项及拆出资金 149,531 79,966
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,939 11,872
衍生金融资产 803 191
买入返售金融资产 122,032 245,297
发放贷款和垫款 1,139,301 1,004,855
可供出售金融资产 92,170 73,118
持有至到期投资 345,593 194,543
应收款项类投资 196,478 77,460
其他金融资产 16,859 13,319
________________
表内信用风险敞口 2,285,962 1,961,334
表外信用风险敞口 473,425 451,709
________________
最大信用风险敞口 2,759,387 2,413,043
________________________________
本集团会采取一系列的政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，常用的方法包括要求借款人交付保证金、提供抵质押物或担保。本集团需要取得的担保物金额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评估参数本集团制定了相关指引，以抵质押物的可接受类型和它的价值作为具体的执行标准。
本集团接受的抵质押物主要为以下类型：
(1) 买入返售交易：票据、债券等；
(2) 公司贷款：房产、机器设备、土地使用权、存单、股权等；
(3) 个人贷款：房产、存单等。
管理层定期对抵质押物的价值进行检查，在必要的时候会要求交易对手增加抵质押物。
3.3 衍生金融工具
本集团衍生金融工具的信用风险在于交易对方能否按合同条款及时付款，对衍生金融工具
之信用风险的评价及控制标准，本集团采用与其他交易相同的风险控制标准。
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.4 表外业务风险
本集团将表外业务纳入客户统一授信管理。对银行承兑汇票、信用证和保函等表外业务，均要求真实贸易背景，并视客户资信状况和业务风险程度收取相应比例的保证金，其余部分则要求落实有效担保。本集团严格控制融资类保函等高风险表外业务。
3.5 各项存在信用风险的资产的信用质量情况
2016 年12月31日(本集团)
尚未逾期和 已逾期但
尚未发生减值的未减值的 已发生减值的
金融资产 金融资产 金融资产 减值准备 合计存放中央银行款项 218,963 - - - 218,963
存放同业款项及拆出资金 149,700 - 121 (173) 149,648
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4,938 1 - - 4,939
衍生金融资产 803 - - - 803
买入返售金融资产 121,726 306 - - 122,032
发放贷款和垫款 1,159,038 37,268 20,348 (32,299) 1,184,355
可供出售金融资产 92,172 - - (2) 92,170
持有至到期投资 345,593 - - - 345,593
应收款项类投资 196,757 - 1,650 (1,029) 197,378
______其_他_金__融_资__产_1_7_,0_42_-__8_5_2_(7_5_4)_1_7 ,140
____________合__计
__
__2__,3__06__,7__3__2__3__7,5__7__5____22__,9__7__1
__
(__3__4__,2 57) 2,333,021
2015 年12月31日(本集团)
尚未逾期和 已逾期但
尚未发生减值的未减值的 已发生减值的
金融资产 金融资产 金融资产 减值准备 合计存放中央银行款项 260,964 - - - 260,964
存放同业款项及拆出资金 80,536 - 119 (189) 80,466
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 11,871 1 - - 11,872
衍生金融资产 191 - - - 191
买入返售金融资产 245,297 - - - 245,297
发放贷款和垫款 1,026,759 26,116 16,297 (27,235) 1,041,937
可供出售金融资产 73,063 - 255 (200) 73,118
持有至到期投资 194,543 - - - 194,543
应收款项类投资 78,054 289 - (883) 77,460
______其_他_金__融_资__产_1_3_,4_90_-__5_1_9_(4_5_7)_1_3 ,552
____________合__计
__
__1__,9__84__,7__6__8__2__6,4__0__6__1__7,__19__0__(2__8__,9__6__4 ) 1,999,400
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.5 各项存在信用风险的资产的信用质量情况 -续
2016 年12月31日(本银行)
尚未逾期和 已逾期但
尚未发生减值的未减值的 已发生减值的
金融资产 金融资产 金融资产 减值准备 合计存放中央银行款项 218,256 - - - 218,256
存放同业款项及拆出资金 149,583 - 121 (173) 149,531
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4,938 1 - - 4,939
衍生金融资产 803 - - - 803
买入返售金融资产 121,726 306 - - 122,032
发放贷款和垫款 1,112,958 37,210 20,229 (31,096) 1,139,301
可供出售金融资产 92,172 - - (2) 92,170
持有至到期投资 345,593 - - - 345,593
应收款项类投资 195,857 - 1,650 (1,029) 196,478
______其_他_金__融_资__产_1_6_,7_55_-__8_5_1_(7_4_7)_1_6 ,859
____________合__计
__
__2__,2__58__,6__4__1__3__7,5__1__7____22__,8__5__1
__
(__3__3__,0 47) 2,285,962
2015 年12月31日(本银行)
尚未逾期和 已逾期但
尚未发生减值的未减值的 已发生减值的
金融资产 金融资产 金融资产 减值准备 合计存放中央银行款项 260,713 - - - 260,713
存放同业款项及拆出资金 80,036 - 119 (189) 79,966
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 11,871 1 - - 11,872
衍生金融资产 191 - - - 191
买入返售金融资产 245,297 - - - 245,297
发放贷款和垫款 989,056 26,082 16,292 (26,575) 1,004,855
可供出售金融资产 73,063 - 255 (200) 73,118
持有至到期投资 194,543 - - - 194,543
应收款项类投资 78,054 289 - (883) 77,460
______其_他_金__融_资__产_1_3_,2_57_-__5_1_9_(4_5_7)_1_3 ,319
____________合__计
__
__1__,9__46__,0__8__1__2__6,3__7__2__1__7,__18__5__(2__8__,3__0__4 ) 1,961,334
已逾期金融资产是指本金或利息逾期1天或以上的金融资产。
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.6 发放贷款和垫款
(1) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下：
本集团
行业 2016 年12月31日 2015 年12月31日金额 比例% 金额 比例%制造业 214,201 17.60 213,414 19.96
批发和零售业 155,962 12.82 147,267 13.77
租赁和商务服务业 155,004 12.74 110,083 10.30
房地产业 90,119 7.41 78,867 7.38
建筑业 83,378 6.85 84,291 7.88
水利、环境和公共设施管理业 65,591 5.39 42,344 3.96
交通运输、仓储和邮政业 49,758 4.09 50,704 4.74
采矿业 33,016 2.71 31,930 2.99
电力、热力、燃气及水生产和供应业 32,206 2.65 25,366 2.37
其他对公行业 64,302 5.29 52,523 4.92
票据贴现 27,459 2.26 31,478 2.94
______个
_
人__贷__款
_
2_4_5_,6_5_8_2_0._19__20_0_, 905 18.79
发放贷款和垫款总额 1,216,654 100.00 1,069,172 100.00
________________________________________________
本银行
行业 2016 年12月31日 2015 年12月31日金额 比例% 金额 比例%制造业 206,797 17.67 201,973 19.58
批发和零售业 155,636 13.30 147,018 14.25
租赁和商务服务业 154,582 13.21 110,059 10.67
房地产业 90,119 7.70 78,867 7.65
建筑业 82,813 7.08 83,714 8.12
水利、环境和公共设施管理业 52,852 4.52 38,593 3.74
交通运输、仓储和邮政业 40,548 3.46 40,152 3.89
采矿业 29,600 2.53 27,495 2.67
电力、热力、燃气及水生产和供应业 20,849 1.78 19,293 1.87
其他对公行业 64,028 5.46 52,302 5.07
票据贴现 27,459 2.35 31,477 3.05
______个
_
人__贷__款
_
2_4_5_,1_1_4_2_0._94__20_0_, 487 19.44
发放贷款和垫款总额 1,170,397 100.00 1,031,430 100.00
________________________________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.6 发放贷款和垫款 -续
(2) 发放贷款和垫款按地区分布情况如下：
本集团
地区 2016 年12月31日 2015 年12月31日金额 比例% 金额 比例%华北及东北地区 457,647 37.62 391,413 36.61
华东地区 331,551 27.24 300,165 28.07
华南及华中地区 262,995 21.62 225,674 21.11
西部地区 164,461 13.52 151,920 14.21
____________________________
发放贷款和垫款总额 1,216,654 100.00 1,069,172 100.00
________________________________________________________
本银行
地区 2016 年12月31日 2015 年12月31日金额 比例% 金额 比例%华北及东北地区 443,413 37.88 376,992 36.55
华东地区 317,543 27.13 290,456 28.16
华南及华中地区 256,145 21.89 220,203 21.35
西部地区 153,296 13.10 143,779 13.94
____________________________
发放贷款和垫款总额 1,170,397 100.00 1,031,430 100.00
________________________________________________________
(3) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况
本集团 本银行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日 12 月31日 12 月31日信用贷款 196,635 152,988 185,448 146,149
保证贷款 462,333 374,272 430,726 348,645
附担保物贷款 557,686 541,912 554,223 536,636
其中：抵押贷款 433,433 405,643 432,164 403,626
质押贷款 124,253 136,269 122,059 133,010
______________________________
发放贷款和垫款总额 1,216,654 1,069,172 1,170,397 1,031,430
____________________________________________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.6 发放贷款和垫款 -续
(4) 逾期贷款
本集团
2016 年12月31日
逾期1天至逾期91天至360逾期361天至
90 天(含90天)天(含360天) 3年(含3年) 逾期3年以上 合计信用贷款 1,362 1,031 457 6 2,856
保证贷款 6,517 10,384 11,603 1,050 29,554
抵押贷款 3,061 6,489 8,686 559 18,795
_____
质__押__贷
_
款
__
6_0_9_1_,_76_0__3_,3_1_3_ 488 6,170
合计 11,549 19,664 24,059 2,103 57,375
________________________________________________
本集团
2015 年12月31日
逾期1天至逾期91天至360逾期361天至
90 天(含90天)天(含360天) 3年(含3年) 逾期3年以上 合计信用贷款 1,281 838 407 5 2,531
保证贷款 3,345 8,922 5,224 367 17,858
抵押贷款 3,807 7,645 3,387 716 15,555
_____
质__押__贷
_
款
__
1_,3_8_2_2_,6_3_02_,_1_33__2 59 6,404
合计 9,815 20,035 11,151 1,347 42,348
________________________________________________
本银行
2016 年12月31日
逾期1天至逾期91天至360逾期361天至
90 天(含90天)天(含360天) 3年(含3年) 逾期3年以上 合计信用贷款 1,362 1,031 457 6 2,856
保证贷款 6,507 10,261 11,603 1,050 29,421
抵押贷款 3,057 6,484 8,678 559 18,778
_____
质__押__贷
_
款
__
6_0_9_1_,_76_0__3_,3_1_0_ 488 6,167
合计 11,535 19,536 24,048 2,103 57,222
________________________________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.6 发放贷款和垫款 -续
(4) 逾期贷款 -续
本银行
2015 年12月31日
逾期1天至逾期91天至360逾期361天至
90 天(含90天)天(含360天) 3年(含3年) 逾期3年以上 合计信用贷款 1,281 838 407 5 2,531
保证贷款 3,323 8,922 5,224 367 17,836
抵押贷款 3,802 7,636 3,387 716 15,541
_____
质__押__贷
_
款
__
1_,3_7_9_2_,6_3_02_,_1_33__2 59 6,401
合计 9,785 20,026 11,151 1,347 42,309
________________________________________________
注：任何一期本金或利息逾期1天或以上，整笔贷款将归类为逾期贷款。
(5) 发放贷款和垫款的信用质量
本集团
2016 年 2015 年附注 12 月31日 12 月31日未逾期且未减值 (i) 1,159,038 1,026,759
已逾期但未减值 (ii) 37,268 26,116
已减值 (iii) 20,348 16,297
________________
发放贷款和垫款总额 1,216,654 1,069,172
________________________________
本银行
2016 年 2015 年附注 12 月31日 12 月31日未逾期且未减值 (i) 1,112,958 989,056
已逾期但未减值 (ii) 37,210 26,082
已减值 (iii) 20,229 16,292
________________
发放贷款和垫款总额 1,170,397 1,031,430
________________________________
注：任何一期本金或利息逾期1天或以上，整笔贷款将归类为逾期贷款。
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.6 发放贷款和垫款 -续
(5) 发放贷款和垫款的信用质量 -续
(i) 未逾期且未减值的发放贷款和垫款
本集团
2016 年12月31日
发放贷款 发放贷款
和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值对公贷款和垫款 919,117 (15,228) 903,889
个人贷款和垫款 239,921 (3,287) 236,634
_______________________
合计 1,159,038 (18,515) 1,140,523
______________________________________________
本集团
2015 年12月31日
发放贷款 发放贷款
和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值对公贷款和垫款 830,448 (13,116) 817,332
个人贷款和垫款 196,311 (2,759) 193,552
_______________________
合计 1,026,759 (15,875) 1,010,884
______________________________________________
本银行
2016 年12月31日
发放贷款 发放贷款
和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值对公贷款和垫款 873,575 (14,131) 859,444
个人贷款和垫款 239,383 (3,273) 236,110
_______________________
合计 1,112,958 (17,404) 1,095,554
______________________________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.6 发放贷款和垫款 -续
(5) 发放贷款和垫款的信用质量 -续
(i) 未逾期且未减值的发放贷款和垫款 -续
本银行
2015 年12月31日
发放贷款 发放贷款
和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值对公贷款和垫款 793,160 (13,098) 780,062
个人贷款和垫款 195,896 (2,748) 193,148
_____________________
合计 989,056 (15,846) 973,210
__________________________________________
(ii) 已逾期但未减值的发放贷款和垫款
已逾期但未减值的发放贷款和垫款的期限分析如下：
2016 年12月31日(本集团)
逾期30天 逾期31天至60 逾期61天至 逾期 担保物以内(含30天) 天(含60天) 90 天(含90天) 90 天以上 合计 公允价值对公贷款和垫款 3,984 2,746 2,735 24,870 34,335 30,404
_______________
___个__人_贷__款__和__垫__款__1_,_1 61 422 411 939 2,933 2,164
合计 5,145 3,168 3,146 25,809 37,268 32,568
__________________________________________________________________
2015 年12月31日(本集团)
逾期30天 逾期31天至60 逾期61天至 逾期 担保物以内(含30天) 天(含60天) 90 天(含90天) 90 天以上 合计 公允价值对公贷款和垫款 4,033 1,143 2,268 16,236 23,680 23,542
_______________
___个__人
_
贷__款__和__垫__款
__
1_,_1 11 490 492 343 2,436 1,816
合计 5,144 1,633 2,760 16,579 26,116 25,358
__________________________________________________________________
2016 年12月31日(本银行)
逾期30天 逾期31天至60 逾期61天至 逾期 担保物以内(含30天) 天(含60天) 90 天(含90天) 90 天以上 合计 公允价值对公贷款和垫款 3,984 2,739 2,734 24,826 34,283 30,398
_______________
___个__人
_
贷__款__和__垫__款
__
1_,_1 61 422 406 938 2,927 2,163
合计 5,145 3,161 3,140 25,764 37,210 32,561
__________________________________________________________________
2015 年12月31日(本银行)
逾期30天 逾期31天至60 逾期61天至 逾期 担保物以内(含30天) 天(含60天) 90 天(含90天) 90 天以上 合计 公允价值对公贷款和垫款 4,011 1,140 2,268 16,228 23,647 23,507
_______________
___个__人
_
贷__款__和__垫__款
__
1_,_1 11 490 491 343 2,435 1,816
合计 5,122 1,630 2,759 16,571 26,082 25,323
__________________________________________________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.6 发放贷款和垫款 -续
(5) 发放贷款和垫款的信用质量 -续
(iii) 已减值的发放贷款和垫款
本集团
2016 年12月31日
发放贷款 发放贷款
和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值按个别方式评估 17,545 (8,403) 9,142
按组合方式评估 2,803 (2,090) 713
_________________
合计 20,348 (10,493) 9,855
__________________________________
本集团
2015 年12月31日
发放贷款 发放贷款
和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值按个别方式评估 14,141 (7,213) 6,928
按组合方式评估 2,156 (1,498) 658
_________________
合计 16,297 (8,711) 7,586
__________________________________
其中：
本集团
2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日个别方式评估的减值贷款 17,545 14,141
________________________
个别方式评估的减值贷款
占发放贷款和垫款总额的比例1.44%1.32%
________________________
担保物的公允价值 15,892 16,504
________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.6 发放贷款和垫款 -续
(5) 发放贷款和垫款的信用质量 -续
(iii) 已减值的发放贷款和垫款 -续
本银行
2016 年12月31日
发放贷款 发放贷款
和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值按个别方式评估 17,426 (8,319) 9,107
按组合方式评估 2,803 (2,090) 713
_________________
合计 20,229 (10,409) 9,820
__________________________________
本银行
2015 年12月31日
发放贷款 发放贷款
和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值按个别方式评估 14,136 (7,212) 6,924
按组合方式评估 2,156 (1,498) 658
_________________
合计 16,292 (8,710) 7,582
__________________________________
其中：
本银行
2016 年 2015
12 月31日 12 月31日个别方式评估的减值贷款 17,426 14,136
________________________
个别方式评估的减值贷款
占发放贷款和垫款总额的比例 1.49%1.37%
________________________
担保物的公允价值 15,853 16,504
________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.7 债务工具的信用质量
本集团
2016 年 2015 年附注 12 月31日 12 月31日未逾期且未减值 (1) 639,460 357,531
已逾期但未减值 (2) 1 290
已减值 (3) 1,650 255
______________
债务工具总额 641,111 358,076
______________
减：债务工具减值准备 (1,031) (1,083)
个别方式评估 (160) (200)
组合方式评估 (871) (883)
______________
债务工具账面价值 640,080 356,993
____________________________
本银行
2016 年 2015 年附注 12 月31日 12 月31日未逾期且未减值 (1) 638,560 357,531
已逾期但未减值 (2) 1 290
已减值 (3) 1,650 255
______________
债务工具总额 640,211 358,076
______________
减：债务工具减值准备 (1,031) (1,083)
个别方式评估 (160) (200)
组合方式评估 (871) (883)
______________
债务工具账面价值 639,180 356,993
____________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.7 债务工具的信用质量 -续
(1) 未逾期且未减值的债务工具
本集团
2016 年12月31日
以公允价值计量
且其变动计入当期 可供出售
债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资应收款项类投资 合计政府债券 - 13,887 202,700 157 216,744
公共实体及准政府债券 831 38,910 33,448 - 73,189
金融机构债券 - 8,168 41,130 1,500 50,798
公司债券 4,107 16,659 1,000 - 21,766
同业存单 - 14,548 67,315 - 81,863
理财产品 - - - 76,205 76,205
资产受益权 - - - 37,635 37,635
___________金_融_机_构__资_产_管_理__计_划_ - - - 81,260 81,260
________________
______合__计____4,9__3__8__9__2,1__72__3__4__5,__59 3 196,757 639,460
本集团
2015 年12月31日
以公允价值计量
且其变动计入当期 可供出售
债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资应收款项类投资 合计政府债券 - 9,911 138,308 226 148,445
公共实体及准政府债券 1,971 40,259 26,443 - 68,673
金融机构债券 - - 20,455 2,650 23,105
公司债券 9,900 22,893 3,967 - 36,760
同业存单 - - 5,370 - 5,370
资产受益权 - - - 74,180 74,180
___________金_融_机_构__资_产_管_理__计_划_ - - - 998 998
________________
______合__计____11__,8__71__7__3,__06__3__1__94__,5 43 78,054 357,531
本银行
2016 年12月31日
以公允价值计量
且其变动计入当期 可供出售
债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资应收款项类投资 合计政府债券 - 13,887 202,700 157 216,744
公共实体及准政府债券 831 38,910 33,448 - 73,189
金融机构债券 - 8,168 41,130 1,500 50,798
公司债券 4,107 16,659 1,000 - 21,766
同业存单 - 14,548 67,315 - 81,863
理财产品 - - - 76,205 76,205
资产受益权 - - - 36,735 36,735
___________金_融_机_构__资_产_管_理__计_划_ - - - 81,260 81,260
______________________合__计____4,9__3__8__9__2,1__72__3__4__5,__59 3 195,857 638,560
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.7 债务工具的信用质量 -续
(1) 未逾期且未减值的债务工具 -续
本银行
2015 年12月31日
以公允价值计量
且其变动计入当期 可供出售
债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资应收款项类投资 合计政府债券 - 9,911 138,308 226 148,445
公共实体及准政府债券 1,971 40,259 26,443 - 68,673
金融机构债券 - - 20,455 2,650 23,105
公司债券 9,900 22,893 3,967 - 36,760
同业存单 - - 5,370 - 5,370
资产受益权 - - - 74,180 74,180
___________金_融_机_构__资_产_管_理__计_划_ - - - 998 998
________________
______合__计____11__,8__71__7__3,__06__3__1__94__,5 43 78,054 357,531
(2) 已逾期但未减值的债务工具
本集团及本银行
2016 年12月31日
以公允价值计量
且其变动计入当期 可供出售
债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资应收款项类投资 合计___________金_融_机_构__债_券_1_-_ - - 1
______________________合__计____1-____ -____-__1__
本集团及本银行
2015 年12月31日
以公允价值计量
且其变动计入当期 可供出售
债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资应收款项类投资 合计金融机构债券 1 - - - 1
___________资_产_受_益__权_ -_-__- 289 289
______________________合__计____1-____ -____28__9__ 2 90
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.7 债务工具的信用质量 -续
(3) 已减值的债务工具
本集团及本银行
2016 年12月31日
以公允价值计量
且其变动计入当期 可供出售
债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资应收款项类投资 合计资产受益权 - - - 652 652
金融机构资产管理计划 998 998
___________减_：_减_值__准_备_-__ - - (160) (160)
______________________合__计____-__-____-__1__,4__9 0 1,490
本集团及本银行
2015 年12月31日
以公允价值计量
且其变动计入当期 可供出售
债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资应收款项类投资 合计公司债券 - 255 - - 255
___________减_：_减_值__准_备_-__ ( 200) - - (200)
______________________合__计____-__5__5-____-____ 5 5
(4) 债务工具按照市场普遍认可的信用评级机构的信用评级进行分类
本集团
2016 年12月31日
未评级 AAA AA A A 以下 合计政府债券 173,555 43,189 - - - 216,744
公共实体及准政府债券 70,296 2,893 - - - 73,189
金融机构债券 1,923 46,757 2,119 - - 50,799
公司债券 12,260 7,490 1,965 30 21 21,766
同业存单 81,863 - - - - 81,863
理财产品 76,205 - - - - 76,205
资产受益权 38,287 - - - - 38,287
___________
金__融_机__构_资__产__管_理_计__划
__
82_,_2_58__-
_
- - - 82,258
合计 536,647 100,329 4,084 30 21 641,111
__________________________________________________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.7 债务工具的信用质量 -续
(4) 债务工具按照市场普遍认可的信用评级机构的信用评级进行分类 -续
本集团
2015 年12月31日
未评级 AAA AA A 合计政府债券 122,233 26,212 - - 148,445
公共实体及准政府债券 65,481 3,192 - - 68,673
金融机构债券 2,728 18,650 1,728 - 23,106
公司债券 21,221 10,699 4,906 189 37,015
同业存单 5,370 - - - 5,370
理财产品 - - - - -
资产受益权 74,469 - - - 74,469
___________
金__融_机__构_资__产__管_理_计__划
__
9 98 - - - 998
合计 292,500 58,753 6,634 189 358,076
______________________________________________________
本银行
2016 年12月31日
未评级 AAA AA A A 以下 合计政府债券 173,555 43,189 - - - 216,744
公共实体及准政府债券 70,296 2,893 - - - 73,189
金融机构债券 1,923 46,757 2,119 - - 50,799
公司债券 12,260 7,490 1,965 30 21 21,766
同业存单 81,863 - - - - 81,863
理财产品 76,205 - - - - 76,205
资产受益权 37,387 - - - - 37,387
______
______金_融_机__构
_
资__产__管_理_计__划
__
8_2,_2_58__-
_
_- - - 82,258
合计 535,747 100,329 4,084 30 21 640,211
____________________________________________________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.7 债务工具的信用质量 -续
(4) 债务工具按照市场普遍认可的信用评级机构的信用评级进行分类 -续
本银行
2015 年12月31日
未评级 AAA AA A 合计政府债券 122,233 26,212 - - 148,445
公共实体及准政府债券 65,481 3,192 - - 68,673
金融机构债券 2,728 18,650 1,728 - 23,106
公司债券 21,221 10,699 4,906 189 37,015
同业存单 5,370 - - - 5,370
理财产品 - - - - -
资产受益权 74,469 - - - 74,469
___________
金__融_机__构_资__产__管_理_计__划
__
9 98 - - - 998
____________
__________合____计
__
__2__92__,5__0__0__5__8,__7__53____6,__6__3 4 189 358,076
3.8 合同条款经过重新商定的金融资产
对借款人做出减让安排或改变担保条件的原已逾期或减值的金融资产账面价值如下： 2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日发放贷款和垫款 189 181
____________
4. 流动性风险
流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的现金流或期限的不匹配，均可能产生上述风险。
本银行设立了资产负债管理委员会，负责制定流动性风险的管理政策并组织实施，建立了多渠道融资机制，并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，设计了一系列符合本银行实际的日常流动性监测指标体系。同时，本银行兼顾效益性和流动性，在资产组合中持有一部分国债、央行票据等，既能实现稳定的投资收益，又可以随时
在二级市场上变现或回购，满足流动性需要。
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
4. 流动性风险 -续
4.1 流动性分析
(1) 到期日分析
下表按照各报告期末至合同到期日的剩余期限对金融资产和负债按账面金额进行到期日分析：
本集团
2016 年12月31日
已逾期/无期限即期偿还 1个月内 1至3个月3个月至12个月1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 193,636 26,529 - - 2,008 - - 222,173
存放同业款项 - 12,467 54,980 45,456 20,877 - - 133,780
拆出资金 - - 15,575 245 48 - - 15,868
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1 - 215 492 965 2,326 940 4,939
衍生金融资产 - - 120 100 502 81 - 803
买入返售金融资产 306 - 121,668 - 58 - - 122,032
发放贷款和垫款 43,665 - 94,994 93,856 368,266 400,366 183,208 1,184,355
可供出售金融资产 82 - 2,774 7,640 24,787 44,994 11,975 92,252
持有至到期投资 - - 9,873 14,518 68,369 139,917 112,916 345,593
应收款项类投资 1,490 - 21,116 54,462 38,070 58,158 24,082 197,378
___________其_他_金_融_资_产_ 2,2_80__3,3_03_ 4,9_75_2_,70_23_,53_4_29_9 47_1_7,1_40__
___________金_融_资产_总_额__241_,46_0_4_2,2_99_32_6,_29_02_19_,4_71_ 52_7,_48_4_64_6, 141 333,168 2,336,313
金融负债
向中央银行借款 - - 20,000 18,000 70,005 - - 108,005
同业及其他金融机构存、
拆放款项 - 21,962 185,571 34,569 52,330 3,831 - 298,263
衍生金融负债 - - 140 180 623 150 - 1,093
卖出回购金融资产款 - - 103,786 2,735 175 - - 106,696
吸收存款 - 802,577 73,774 119,927 259,619 112,403 - 1,368,300
应付债务凭证 - - 25,559 46,774 138,651 57,200 - 268,184
___________其_他_金_融_负_债_ -_1_9,_14_9_ 2,9_81_4_,6_67_3,_51_7_ 8,0_24_7_72__39, 110
___________金_融_负债_总_额__-_84_3,_68_8_ 411_,81_1_2_26,8_52__52_4,92_0_1_81_,60_8 772 2,189,651
______________________净__头__寸__24__1,4__60__(__80__1,3__89__)__(85,__52__1)__(7__,38__1)__2,__56__44__64__,5__33__3__32 ,396 146,662
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
4. 流动性风险 -续
4.1 流动性分析 -续
(1) 到期日分析 -续
本集团
2015 年12月31日
已逾期/无期限即期偿还 1个月内 1至3个月3个月至12个月1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 198,538 65,444 - - 112 - - 264,094
存放同业款项 - 13,741 3,645 841 30,039 1,228 - 49,494
拆出资金 - - 29,872 1,100 - - - 30,972
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1 - 91 943 5,134 5,580 123 11,872
衍生金融资产 - - 65 51 74 1 - 191
买入返售金融资产 - - 205,488 28,152 11,657 - - 245,297
发放贷款和垫款 30,287 - 93,231 84,309 375,447 297,025 161,638 1,041,937
可供出售金融资产 82 - 1,840 4,475 13,020 43,428 10,355 73,200
持有至到期投资 - - 983 3,945 12,572 74,460 102,583 194,543
应收款项类投资 289 - 2,659 1,239 24,497 43,752 5,024 77,460
___________其_他_金_融_资_产_ 1,1_40_2_,90_1_3,94_6_1,9_31_ 3,4_36_1_97_ 11_3,5_52___
___________金_融_资产_总_额__230_,33_7_82_,08_63_41_,82_0_126_,98_6_47_5,98_8_46_5,6_71_ 2 79,724 2,002,612
金融负债
向中央银行借款 - - 20,000 - 10,027 - - 30,027
同业及其他金融机构存、
拆放款项 - 52,281 170,416 57,701 44,878 9,065 - 334,341
衍生金融负债 - - 26 55 88 - - 169
卖出回购金融资产款 - - 76,167 4,245 79 - - 80,491
吸收存款 - 831,228 54,359 113,569 265,054 87,453 - 1,351,663
应付债务凭证 - - 8,791 19,993 23,109 15,000 - 66,893
___________其_他_金_融_负_债_ -_6_,08_9_1,2_01_79_48_,2_339_,9_61_44_6 26_,7_24___
___________金_融_负债_总_额__-_88_9,5_98_3_30,9_60_19_6,_357_35_1,_46_8 12_1,_47_94_46_ 1 ,890,308
______________________净__头__寸__23__0,3__37__ (8__07__,51__2)__10__,86__0(__69__,37__1)__12__4,5__20__ 34__4,1__92__27__9,__27 8 112,304
本银行
2016 年12月31日
已逾期/无期限即期偿还 1个月内 1至3个月3个月至12个月1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 193,462 25,986 - - 2,008 - - 221,456
存放同业款项 - 12,426 54,940 45,420 20,877 - - 133,663
拆出资金 - - 15,575 245 48 - - 15,868
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1 - 215 492 965 2,326 940 4,939
衍生金融资产 - - 120 100 502 81 - 803
买入返售金融资产 306 - 121,668 - 58 - - 122,032
发放贷款和垫款 43,603 - 93,747 91,387 358,621 373,442 178,501 1,139,301
可供出售金融资产 82 - 2,774 7,640 24,787 44,994 11,975 92,252
持有至到期投资 - - 9,873 14,518 68,370 139,916 112,916 345,593
应收款项类投资 1,490 - 21,116 54,462 38,070 58,158 23,182 196,478
___________其_他_金_融_资_产_ 2,2_80__3,0_34_4_,96_3_2,_702__3,5_34_2_99__47_1_6, 859
___________金_融_资产_总_额__241_,22_4_4_1,4_46_3_24_,99_12_16_,9_66_ 51_7,_84_0_61_9, 216 327,561 2,289,244
金融负债
向中央银行借款 - - 20,000 18,000 70,000 - - 108,000
同业及其他金融机构存、
拆放款项 - 22,187 185,240 28,804 26,677 680 - 263,588
衍生金融负债 - - 140 180 623 150 - 1,093
卖出回购金融资产款 - - 103,786 2,735 175 - - 106,696
吸收存款 - 801,026 73,720 119,783 259,213 112,266 - 1,366,008
应付债务凭证 - - 25,559 46,774 138,651 57,200 - 268,184
___________其_他_金_融_负_债_ -_1_9,_13_1_ 2,6_42_4_,3_61_2_,24_7_ 4,_70_9_8_9_ 3 3,179
___________金_融_负债_总_额__-_84_2,_34_4_ 411_,0_87_2_20,_63_7_49_7,5_86_1_75_,0_05 89 2,146,748
______________________净__头__寸__24__1,2__24__(__80__0,8__98__)__(86,__09__6)__(3__,67__1)__20__,2__54__44__4,__21__1__ 32 7,472 142,496
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
4. 流动性风险 -续
4.1 流动性分析 -续
(1) 到期日分析 -续
本银行
2015 年12月31日
已逾期/无期限即期偿还 1个月内 1至3个月3个月至12个月1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 198,401 65,319 - - 112 - - 263,832
存放同业款项 - 13,436 3,450 841 30,039 1,228 - 48,994
拆出资金 - - 29,872 1,100 - - - 30,972
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1 - 91 943 5,134 5,580 123 11,872
衍生金融资产 - - 65 51 74 1 - 191
买入返售金融资产 - - 205,488 28,152 11,657 - - 245,297
发放贷款和垫款 30,251 - 92,299 81,951 365,588 275,096 159,670 1,004,855
可供出售金融资产 82 - 1,840 4,475 13,020 43,428 10,355 73,200
持有至到期投资 - - 983 3,945 12,571 74,461 102,583 194,543
应收款项类投资 289 - 2,659 1,239 24,497 43,752 5,024 77,460
___________其_他_金_融_资_产_ 1,1_40_2_,68_0_3,93_4_1,9_31_ 3,4_36_1_97_ 11_3,3_19___
___________金_融_资产_总_额__230_,16_4_81_,43_53_40_,68_1_124_,62_8_46_6,12_8_44_3,7_43_ 2 77,756 1,964,535
金融负债
向中央银行借款 - - 20,000 - 10,000 - - 30,000
同业及其他金融机构存、
拆放款项 - 55,588 164,316 56,701 24,432 6,117 - 307,154
衍生金融负债 - - 26 55 88 - - 169
卖出回购金融资产款 - - 76,167 4,245 79 - - 80,491
吸收存款 - 830,299 54,292 113,405 264,648 87,356 - 1,350,000
应付债务凭证 - - 8,791 19,993 23,109 15,000 - 66,893
___________其_他_金_融_负_债_ -_6_,07_7_1,0_74_49_87_,0_926_,2_59_16_4 21_,1_64___
___________金_融_负债_总_额__-_89_1,9_64_3_24,6_66_19_4,_897_32_9,_44_8 11_4,_73_21_64_ 1 ,855,871
______________________净__头__寸__23__0,1__64__ (8__10__,52__9)__16__,01__5(__70__,26__9)__13__6,6__80__ 32__9,0__11__27__7,__59 2 108,664
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
4. 流动性风险 -续
4.1 流动性分析 -续
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流
下表按照各报告期末至合同到期日的剩余期限列示了非衍生金融资产和负债的未折现现金流：
本集团
2016 年12月31日
已逾期/无期限即期偿还 1个月内 1至3个月3个月至12个月1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 193,636 26,529 - - 2,008 - - 222,173
存放同业款项 - 12,509 55,367 46,058 21,410 - - 135,344
拆出资金 - - 15,592 247 50 - - 15,889
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1 - 220 523 1,150 2,683 1,060 5,637
买入返售金融资产 307 - 123,564 - 60 - - 123,931
发放贷款和垫款 45,209 - 98,642 99,753 389,796 443,797 233,897 1,311,094
可供出售金融资产 82 - 3,184 8,183 26,620 50,497 13,803 102,369
持有至到期投资 - - 10,462 16,167 75,407 168,970 165,776 436,782
应收款项类投资 1,508 - 21,358 55,168 40,035 67,073 35,460 220,602
___________其_他_金_融_资_产_
6
2_3_,2_60_-_-__
-
_1_0_-_3,_33_2_____
___________金_融_资产_总_额__240_,80_5_4_2,2_98_32_8,_38_92_26_,0_99_
5
5_6,_53_6_73_3,
030 449,996 2,577,153
金融负债
向中央银行借款 - - 20,478 18,308 71,366 - - 110,152
同业及其他金融机构存、
拆放款项 - 21,973 186,875 35,318 53,637 4,311 - 302,114
卖出回购金融资产款 - - 104,750 2,800 176 - - 107,726
吸收存款 - 802,911 76,831 125,645 267,460 126,514 - 1,399,361
应付债务凭证 - - 25,639 48,656 146,025 62,863 - 283,183
___________其_他_金_融_负_债_
-
_1_8,_80_4_
29
2__19_0_
1,
1_37_3_,2_60_77_2_24_,4_55
___________金_融_负债_总_额__-_84_3,_68_8_ 414_,8_65_2_30,_91_7_53_9,8_01_1_96_,9_48 772 2,226,991
______________________净__头__寸__24__0,8__05__(__80__1,3__90__)__(86,__47__6)__(4__,81__8)__16__,7__35__53__6,__08__2__ 44 9,224 350,162
本集团
2015 年12月31日
已逾期/无期限即期偿还 1个月内 1至3个月3个月至12个月1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 198,539 65,443 - - 112 - - 264,094
存放同业款项 - 13,741 3,669 866 31,022 1,475 - 50,773
拆出资金 - - 29,908 1,122 - - - 31,030
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1 - 97 995 5,519 6,203 149 12,964
买入返售金融资产 - - 206,012 28,533 11,828 - - 246,373
发放贷款和垫款 41,699 - 99,673 93,757 408,193 360,509 221,482 1,225,313
可供出售金融资产 82 - 2,199 5,130 15,000 49,129 11,631 83,171
持有至到期投资 - - 1,496 5,144 18,166 97,420 155,270 277,496
应收款项类投资 289 - 3,117 1,927 27,966 49,105 5,784 88,188
___________其_他_金_融_资_产_ 38_2,_90_1-__ -_-_10_ -_ 2,_94_9_______
___________金_融_资产_总_额__240_,64_8_82_,08_53_46_,17_1_137_,47_4_51_7,80_6_56_3,8_51_ 3 94,316 2,282,351
金融负债
向中央银行借款 - - 20,339 - 10,094 - - 30,433
同业及其他金融机构存、
拆放款项 - 52,304 171,687 58,419 46,419 10,591 - 339,420
卖出回购金融资产款 - - 76,255 4,277 80 - - 80,612
吸收存款 - 831,645 56,518 116,896 277,988 104,386 - 1,387,433
应付债务凭证 - - 8,801 20,135 24,397 17,088 - 70,421
___________其_他_金_融_负_债_ -_5_,64_2_32_ 283_1_,01_7_3,74_1_328_1_1,04_3____
___________金_融_负债_总_额__-_88_9,5_91_3_33,6_32_20_0,_010_35_9,_99_5 13_5,_80_63_28_ 1 ,919,362
______________________净__头__寸__24__0,6__48__ (8__07__,50__6)__12__,53__9(__62__,53__6)__15__7,8__11__ 42__8,0__45__39__3,__98 8 362,989
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
4. 流动性风险 -续
4.1 流动性分析 -续
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流 -续
本银行
2016 年12月31日
已逾期/无期限即期偿还 1个月内 1至3个月3个月至12个月1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 193,462 25,986 - - 2,008 - - 221,456
存放同业款项 - 12,467 55,327 46,022 21,410 - - 135,226
拆出资金 - - 15,592 247 50 - - 15,889
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1 - 220 523 1,150 2,683 1,060 5,637
买入返售金融资产 307 - 123,564 - 60 - - 123,931
发放贷款和垫款 45,185 - 98,573 99,551 388,904 443,556 233,879 1,309,648
可供出售金融资产 82 - 3,184 8,183 26,620 50,497 13,803 102,369
持有至到期投资 - - 10,462 16,167 75,407 168,970 165,776 436,782
应收款项类投资 1,508 - 21,358 55,168 39,981 66,857 34,020 218,892
___________其_他_金_融_资_产_ 62_2_,9_91_-_-__ -_1_0_-_3_,06_3_____
___________金_融_资产_总_额__240_,60_7_4_1,4_44_32_8,_28_02_25_,8_61_ 55_5,_59_0_73_2, 573 448,538 2,572,893
金融负债
向中央银行借款 - - 20,478 18,308 71,366 - - 110,152
同业及其他金融机构存、
拆放款项 - 22,197 186,437 29,315 27,265 743 - 265,957
卖出回购金融资产款 - - 104,750 2,800 176 - - 107,726
吸收存款 - 801,360 76,777 125,499 267,042 126,360 - 1,397,038
应付债务凭证 - - 25,639 48,656 146,025 62,863 - 283,183
___________其_他_金_融_负_债_ -_1_8,_78_6_ -_ -_4__68_9_1_8,8_85_____
___________金_融_负债_总_额__-_84_2,_34_3_ 414_,0_81_2_24,_57_8_51_1,8_78_1_89_,9_72 89 2,182,941
______________________净__头__寸__24__0,6__07__(__80__0,8__99__)__(85,__80__1)__1__,283____43,__71__25__42__,6__01__4__48 ,449 389,952
本银行
2015 年12月31日
已逾期/无期限即期偿还 1个月内 1至3个月3个月至12个月1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 198,401 65,319 - - 112 - - 263,832
存放同业款项 - 13,436 3,474 866 31,022 1,475 - 50,273
拆出资金 - - 29,908 1,122 - - - 31,030
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1 - 97 995 5,519 6,203 149 12,964
买入返售金融资产 - - 206,012 28,533 11,828 - - 246,373
发放贷款和垫款 41,660 - 98,563 90,993 397,143 336,248 219,328 1,183,935
可供出售金融资产 82 - 2,199 5,130 15,000 49,129 11,631 83,171
持有至到期投资 - - 1,496 5,144 18,166 97,420 155,270 277,496
应收款项类投资 289 - 3,117 1,927 27,966 49,105 5,784 88,188
___________其_他_金_融_资_产_ 38_2,_68_0-__ -_-_10_ -_ 2,_72_8_______
___________金_融_资产_总_额__240_,47_1_81_,43_53_44_,86_6_134_,71_0_50_6,75_6_53_9,5_90_ 3 92,162 2,239,990
金融负债
向中央银行借款 - - 20,339 - 10,067 - - 30,406
同业及其他金融机构存、
拆放款项 - 55,612 165,375 57,309 25,422 7,315 - 311,033
卖出回购金融资产款 - - 76,255 4,277 80 - - 80,612
吸收存款 - 830,711 56,450 116,730 277,576 104,283 - 1,385,750
应付债务凭证 - - 8,801 20,135 24,397 17,088 - 70,421
___________其_他_金_融_负_债_ -_5_,63_2_22_ 84_1_46_5,_731_________
___________金_融_负债_总_额__-_89_1,9_55_3_27,2_22_19_8,_453_33_7,_55_0 12_8,_72_74_6_1,8 83,953
______________________净__头__寸__24__0,4__71__ (8__10__,52__0)__17__,64__4(__63__,74__3)__16__9,2__06__ 41__0,8__63__39__2,__11 6 356,037
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
4. 流动性风险 -续
4.1 流动性分析 -续
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流 -续
可用于偿还所有负债及用于支付发行在外贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等。在正常经营过程中，大部分到期存款并不会在到期日立即提取而是继续留在本集团，另外可供出售金融资产也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期债务。
4.2 表外项目
本集团的表外项目主要有银行承兑汇票、开出信用证、开出保函、不可撤销贷款承诺及未使用的信用卡额度等。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额：
本集团
2016 年12月31日
一年以内 一至五年 五年以上 合计银行承兑汇票 273,235 - - 273,235
开出信用证 72,733 775 - 73,508
开出保函 12,637 7,963 23 20,623
不可撤销贷款承诺 5,269 - - 5,269
______未_使__用__的_信_用__卡_额__度
_
_1_0 3,363 - - 103,363
总计 467,237 8,738 23 475,998
__________________________________________
本集团
2015 年12月31日
一年以内 一至五年 五年以上 合计银行承兑汇票 315,187 - - 315,187
开出信用证 68,887 1,104 - 69,991
开出保函 8,560 7,494 37 16,091
不可撤销贷款承诺 16,998 2,010 - 19,008
______未_使__用__的_信_用__卡_额__度
_
_3_2 ,796 - - 32,796
总计 442,428 10,608 37 453,073
__________________________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
4. 流动性风险 -续
4.2 表外项目 -续
本银行
2016 年12月31日
一年以内 一至五年 五年以上 合计银行承兑汇票 273,424 - - 273,424
开出信用证 72,733 775 - 73,508
开出保函 12,637 7,963 23 20,623
不可撤销贷款承诺 2,507 - - 2,507
______未_使__用__的_信_用__卡_额__度
_
_1_0 3,363 - - 103,363
总计 464,664 8,738 23 473,425
__________________________________________
本银行
2015 年12月31日
一年以内 一至五年 五年以上 合计银行承兑汇票 315,109 - - 315,109
开出信用证 68,887 1,104 - 69,991
开出保函 8,560 7,494 37 16,091
不可撤销贷款承诺 15,712 2,010 - 17,722
______未_使__用__的_信_用__卡_额__度
_
_3_2 ,796 - - 32,796
总计 441,064 10,608 37 451,709
__________________________________________
5. 市场风险
市场风险是指因市场价格(汇率、利率、商品价格和股票价格等)的变动而使本集团表内和表外业务发生损失的可能性。本集团面临的市场风险主要包括汇率风险和利率风险。本集团的汇率风险主要来自以外币计价的资产和负债的外汇敞口因汇率变动而蒙受损失的风险。利率风险主要来自生息资产和付息负债重新定价日的不匹配在利率变动下蒙受损失的风险。
5.1 汇率风险
本集团主要经营人民币业务，特定交易涉及美元、港币及其他货币。外币交易主要为本集团的资金营运敞口和外汇业务。
对于涉及汇率风险的业务品种，本集团在开发、推出、操作各个环节予以严格管理，在业
务授权、敞口限额和流程监控等方面制定必要的风险控制制度。对外汇买卖业务划分银行
账户和交易账户，全行外汇敞口由总行集中统一管理。
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
5. 市场风险 -续
5.1 汇率风险 -续
于各报告期末，金融资产和金融负债的汇率风险如下：
本集团
2016 年12月31日
美元 港币 其他币种
人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计现金及存放中央银行款项 200,336 21,730 60 47 222,173
存放同业款项 122,345 10,172 447 816 133,780
拆出资金 15,720 148 - - 15,868
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4,938 1 - - 4,939
衍生金融资产 15 775 - 13 803
买入返售金融资产 122,032 - - - 122,032
发放贷款和垫款 1,166,573 17,357 68 357 1,184,355
可供出售金融资产 91,900 352 - - 92,252
持有至到期投资 345,579 14 - - 345,593
应收款项类投资 197,378 - - - 197,378
______其
_
他__金__融_资_产
__
1_6_,7_2_0_
_
_41_9_
_
_-
_
1 17,140
______金
_
融__资__产_合_计
__
2_,2_8_3_,5_36_
_
5_0_,9_6_8_ 575 1,234 2,336,313
向中央银行借款 108,005 - - - 108,005
同业及其他金融机构存、
拆放款项 294,741 3,315 70 137 298,263
衍生金融负债 15 1,032 - 46 1,093
卖出回购金融资产款 106,696 - - - 106,696
吸收存款 1,341,032 25,599 545 1,124 1,368,300
应付债务凭证 268,184 - - - 268,184
______其
_
他__金__融_负_债
__
3_7_,6_2_6_8_5_9_
_
2_
_
6_2 3 39,110
______金
_
融__负__债_合_计
__
2_,1_5_6_,2_99_
_
3_0_,8_0_5_ 617 1,930 2,189,651
净敞口 127,237 20,163 (42) (696) 146,662
______________________________________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
5. 市场风险 -续
5.1 汇率风险 -续
本集团
2015 年12月31日
美元 港币 其他币种
人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计现金及存放中央银行款项 245,272 18,722 58 42 264,094
存放同业款项 36,695 11,333 283 1,183 49,494
拆出资金 30,972 - - - 30,972
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 11,871 1 - - 11,872
衍生金融资产 7 169 - 15 191
买入返售金融资产 245,297 - - - 245,297
发放贷款和垫款 1,016,369 25,367 105 96 1,041,937
可供出售金融资产 73,200 - - - 73,200
持有至到期投资 194,543 - - - 194,543
应收款项类投资 77,460 - - - 77,460
______其
_
他__金__融_资_产
__
1_3_,1_5_0_ 40_1_1__-
_
_1_3 ,552
______金
_
融__资__产_合_计
__
1_,9_4_4_,8_36__55_,_99_3__44 7 1,336 2,002,612
向中央银行借款 30,027 - - - 30,027
同业及其他金融机构存、
拆放款项 329,920 4,351 62 8 334,341
衍生金融负债 7 153 - 9 169
卖出回购金融资产款 80,491 - - - 80,491
吸收存款 1,317,797 32,301 330 1,235 1,351,663
应付债务凭证 66,893 - - - 66,893
______其
_
他__金__融_负_债
__
2_5_,4_5_2_ 76_3_3__50_6__26 ,724
______金
_
融__负__债_合_计
__
1_,8_5_0_,5_87__37_,_56_8__39 5 1,758 1,890,308
净敞口 94,249 18,425 52 (422) 112,304
______________________________________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
5. 市场风险 -续
5.1 汇率风险 -续
本银行
2016 年12月31日
美元 港币 其他币种
人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计现金及存放中央银行款项 199,619 21,730 60 47 221,456
存放同业款项 122,228 10,172 447 816 133,663
拆出资金 15,720 148 - - 15,868
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4,938 1 - - 4,939
衍生金融资产 15 775 - 13 803
买入返售金融资产 122,032 - - - 122,032
发放贷款和垫款 1,121,519 17,357 68 357 1,139,301
可供出售金融资产 91,900 352 - - 92,252
持有至到期投资 345,579 14 - - 345,593
应收款项类投资 196,478 - - - 196,478
______其
_
他__金__融_资_产
__
1_6_,4_3_9__4_19_
_
-__1_ 16,859
______金
_
融__资__产_合_计
__
2_,2_3_6_,4_67_
_
5_0_,9_6_8_ 575 1,234 2,289,244
向中央银行借款 108,000 - - - 108,000
同业及其他金融机构存、
拆放款项 260,066 3,315 70 137 263,588
衍生金融负债 15 1,032 - 46 1,093
卖出回购金融资产款 106,696 - - - 106,696
吸收存款 1,338,740 25,599 545 1,124 1,366,008
应付债务凭证 268,184 - - - 268,184
______其
_
他__金__融_负_债
__
3_1_,6_9_5_8_5_9_
_
2_
_
6_2 3 33,179
______金
_
融__负__债_合_计
__
2_,1_1_3_,3_96_
_
3_0_,8_0_5_ 617 1,930 2,146,748
净敞口 123,071 20,163 (42) (696) 142,496
______________________________________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
5. 市场风险 -续
5.1 汇率风险 -续
本银行
2015 年12月31日
美元 港币 其他币种
人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计现金及存放中央银行款项 245,010 18,722 58 42 263,832
存放同业款项 36,195 11,333 283 1,183 48,994
拆出资金 30,972 - - - 30,972
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 11,871 1 - - 11,872
衍生金融资产 7 169 - 15 191
买入返售金融资产 245,297 - - - 245,297
发放贷款和垫款 979,287 25,367 105 96 1,004,855
可供出售金融资产 73,200 - - - 73,200
持有至到期投资 194,543 - - - 194,543
应收款项类投资 77,460 - - - 77,460
______其
_
他__金__融_资_产
__
1_2_,9_1_7_ 40_1_1__-
_
_1_3 ,319
______金
_
融__资__产_合_计
__
1_,9_0_6_,7_59__55_,_99_3__44 7 1,336 1,964,535
向中央银行借款 30,000 - - - 30,000
同业及其他金融机构存、
拆放款项 302,733 4,351 62 8 307,154
衍生金融负债 7 153 - 9 169
卖出回购金融资产款 80,491 - - - 80,491
吸收存款 1,316,134 32,301 330 1,235 1,350,000
应付债务凭证 66,893 - - - 66,893
______其
_
他__金__融_负_债
__
1_9_,8_9_2_ 76_3_3__50_6__21 ,164
______金
_
融__负__债_合_计
__
1_,8_1_6_,1_50__37_,_56_8__39 5 1,758 1,855,871
净敞口 90,609 18,425 52 (422) 108,664
______________________________________________________
下表列示了在人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值5%或贬值5%的情况下，对税前利润及股东权益的潜在影响。
本集团及本银行
2016 年 2015 年税前利润 股东权益 税前利润 股东权益升值5% (55) (55) 49 49
贬值5% 55 55 (49) (49)
____________________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
5. 市场风险 -续
5.1 汇率风险 -续
对税前利润的影响来自于人民币汇率变动对外币货币资产与负债和货币衍生工具的净敞口的影响。
对税前利润的影响是基于对本集团于各资产负债表日的汇率敏感性头寸及货币衍生工具净头寸保持不变的假设确定的。本集团基于管理层对外币汇率变动走势的判断，通过积极调整外币敞口及运用适当的衍生工具以降低外汇风险。因此，上述敏感性分析可能与实际情况存在差异。
5.2 利率风险
本集团的利率风险主要源于生息资产和付息负债的重新定价日的不匹配。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币计价。
本集团在付息负债管理上强化成本控制，在生息资产管理上建立与付息负债匹配的期限结构和利率结构，优化资产负债组合管理，积极开发中间业务和非利率敏感性金融产品，降低利率风险对本集团经营的影响。
于各报告期末，金融资产和金融负债的合同到期日或重新定价日(较早者)的情况如下：本集团
2016 年12月31日
1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上已逾期/非生息 合计现金及存放中央银行款项 215,168 - - - - 7,005 222,173
存放同业款项 67,447 45,456 20,877 - - - 133,780
拆出资金 15,575 245 48 - - - 15,868
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 215 492 965 2,326 940 1 4,939
衍生金融资产 - - - - - 803 803
买入返售金融资产 121,668 - 58 - - 306 122,032
发放贷款和垫款 363,758 179,938 337,049 188,706 23,193 91,711 1,184,355
可供出售金融资产 6,115 11,709 25,276 38,177 10,893 82 92,252
持有至到期投资 14,025 21,045 67,818 131,489 111,216 - 345,593
应收款项类投资 22,986 59,464 36,856 54,239 22,343 1,490 197,378
其_他_金__融_资产__53_9_-__ -__-_-__16_,6_01__ 17_,14_0______________
金_融_资__产_合计__82_7_,49_6_3_18_,3_49_4_88_,9_47__414_,9_37__1_68,5_8_5_1_17_,99_9_2_,3_36_,3_13
向中央银行借款 20,000 18,000 70,005 - - - 108,005
同业及其他金融机构存、拆放款项 208,888 37,207 51,488 680 - - 298,263
衍生金融负债 - - - - - 1,093 1,093
卖出回购金融资产款 103,786 2,735 175 - - - 106,696
吸收存款 854,425 119,913 259,573 112,471 - 21,918 1,368,300
应付债务凭证 25,559 54,074 138,551 50,000 - - 268,184
其_他_金__融_负债__1,_31_0_ -__-__-_ -__37_,8_00_3_9,_11_0_____________
金_融_负__债_合计__1,_21_3,_968__23_1_,9_29_5_19_,7_92_1_63_,1_51__ -_6_0,_81_1_ 2,_18_9,_65_1__
利__率__风____险__缺口____(3__86__,4__72)__8__6__,42__0__(3__0__,84__5__)__251__,7__86____16__8,5__85____57__,1__88__1__4__6,6__6__2__
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
5. 市场风险 -续
5.2 利率风险 -续
本集团
2015 年12月31日
1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上已逾期/非生息 合计现金及存放中央银行款项 241,055 - - - - 23,039 264,094
存放同业款项 17,386 841 30,039 1,228 - - 49,494
拆出资金 29,872 1,100 - - - - 30,972
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 91 1,145 4,942 5,570 123 1 11,872
衍生金融资产 - - - - - 191 191
买入返售金融资产 205,488 28,152 11,657 - - - 245,297
发放贷款和垫款 352,741 166,703 350,563 124,231 17,412 30,287 1,041,937
可供出售金融资产 2,811 9,318 12,025 39,317 9,647 82 73,200
持有至到期投资 6,817 5,826 13,285 68,493 100,122 - 194,543
应收款项类投资 6,706 10,978 22,589 33,855 3,043 289 77,460
其_他_金__融_资产__19_2_ -_ -__-_-__13,_36_0_13_,5_52________________
金_融_资__产_合计__86_3_,15_92_2_4,0_6_3_445_,1_00_2_72_,69_4_13_0,_34_76_7,_24_9_2,_002_,6_12____
向中央银行借款 20,000 - 10,027 - - - 30,027
同业及其他金融机构存、拆放款项 222,697 57,701 44,878 9,065 - - 334,341
衍生金融负债 - - - - - 169 169
卖出回购金融资产款 76,167 4,245 79 - - - 80,491
吸收存款 865,647 113,737 264,867 87,773 - 19,639 1,351,663
应付债务凭证 8,791 19,993 24,709 13,400 - - 66,893
其_他_金__融_负债__1,_14_4_ -_ -_-__ -_2_5,_58_0_26_,72_4_______________
金_融_负__债_合计__1,_19_4,_446_1_9_5,6_7_6 3_44_,5_60_1_10,_23_8_-_4_5,3_88_1_,8_90_,30_8_____
利__率__风____险__缺口____(3__31__,2__87)__2__8,__38__7__100__,5__40__1__62__,45__6__13__0__,34__72__1__,86__1__11__2,3__0__4________
本银行
2016 年12月31日
1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上已逾期/非生息 合计现金及存放中央银行款项 214,462 - - - - 6,994 221,456
存放同业款项 67,366 45,420 20,877 - - - 133,663
拆出资金 15,575 245 48 - - - 15,868
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 215 492 965 2,326 940 1 4,939
衍生金融资产 - - - - - 803 803
买入返售金融资产 121,668 - 58 - - 306 122,032
发放贷款和垫款 350,959 157,728 327,970 187,827 23,167 91,650 1,139,301
可供出售金融资产 6,115 11,709 25,276 38,177 10,893 82 92,252
持有至到期投资 14,025 21,045 67,818 131,489 111,216 - 345,593
应收款项类投资 22,986 59,464 35,956 54,239 22,343 1,490 196,478
其_他_金__融_资产__53_9_-__ -__-_-__16_,3_20__ 16_,85_9______________
金_融_资__产_合计__81_3_,91_0_2_96_,1_03_4_78_,9_68__414_,0_58__1_68,5_5_9_1_17_,64_6_2_,2_89_,2_44
向中央银行借款 20,000 18,000 70,000 - - - 108,000
同业及其他金融机构存、拆放款项 207,427 28,804 26,677 680 - - 263,588
衍生金融负债 - - - - - 1,093 1,093
卖出回购金融资产款 103,786 2,735 175 - - - 106,696
吸收存款 852,828 119,782 259,213 112,267 - 21,918 1,366,008
应付债务凭证 25,559 54,074 138,551 50,000 - - 268,184
其_他_金__融_负债__1,_31_0_ -__-__-_ -__31_,8_69_3_3,_17_9_____________
金_融_负__债_合计__1,_21_0,_910__22_3_,3_95_4_94_,6_16_1_62_,9_47__ -_5_4,_88_0_ 2,_14_6,_74_8__
利__率__风____险__缺口____(3__97__,0__00)__7__2__,70__8__(1__5__,64__8__)__251__,1__11____16__8,5__59____62__,7__66__1__4__2,4__9__6__
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
5. 市场风险 -续
5.2 利率风险 -续
本银行
2015 年12月31日
1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上已逾期/非生息 合计现金及存放中央银行款项 240,803 - - - - 23,029 263,832
存放同业款项 16,886 841 30,039 1,228 - - 48,994
拆出资金 29,872 1,100 - - - - 30,972
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 91 1,145 4,942 5,570 123 1 11,872
衍生金融资产 - - - - - 191 191
买入返售金融资产 205,488 28,152 11,657 - - - 245,297
发放贷款和垫款 350,772 139,019 343,258 124,158 17,397 30,251 1,004,855
可供出售金融资产 2,811 9,318 12,025 39,317 9,647 82 73,200
持有至到期投资 6,817 5,826 13,285 68,493 100,122 - 194,543
应收款项类投资 6,706 10,978 22,589 33,855 3,043 289 77,460
其_他_金__融_资产__19_2_ -_ -__-_-__13,_12_7_13_,3_19________________
金_融_资__产_合计__86_0_,43_81_9_6,3_7_9_437_,7_95_2_72_,62_1_13_0,_33_26_6,_97_0_1,_964_,5_35____
向中央银行借款 20,000 - 10,000 - - - 30,000
同业及其他金融机构存、拆放款项 219,904 56,701 24,432 6,117 - - 307,154
衍生金融负债 - - - - - 169 169
卖出回购金融资产款 76,167 4,245 79 - - - 80,491
吸收存款 864,993 113,405 264,648 87,356 - 19,598 1,350,000
应付债务凭证 8,791 19,993 24,709 13,400 - - 66,893
其_他_金__融_负债__1,_14_4_ -_ -_-__ -_2_0,_02_0_21_,16_4_______________
金_融_负__债_合计__1,_19_0,_999_1_9_4,3_4_4 3_23_,8_68_1_06,_87_3_-_3_9,7_87_1_,8_55_,87_1_____
利__率__风____险__缺口____(3__30__,5__61)__2__,0__35__1__13,__92__7__16__5,__748__1__30__,3__32__ 27__,1__83__1__08__,66__4__________
下表列示了在所有金融工具收益曲线同时平行上升或下降100个基点的情况下，基于报告
期末本集团的生息资产与付息负债的结构，对利息净收入及股东权益所产生的潜在影响。
本集团
2016 年 2015 年利息净收入 股东权益 利息净收入 股东权益上升100个基点 (3,099) (2,107) (2,561) (1,821)
下降100个基点 3,099 2,222 2,561 1,907
________________________________________
本银行
2016 年 2015 年利息净收入 股东权益 利息净收入 股东权益上升100个基点 (3,257) (2,107) (2,724) (1,821)
下降100个基点 3,257 2,222 2,724 1,907
________________________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
5. 市场风险 -续
5.2 利率风险 -续
对利息净收入的敏感性分析基于假设期末持有的金融资产及负债的结构保持不变的情况下利率的合理可能变动作出。
对权益的敏感性分析是指基于在一定利率变动时对各资产负债表日持有的固定利率可供出售金融资产进行重估后公允价值变动的影响。
有关假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述分析可能与实际情况存在差异。
另外，上述利率变动影响分析仅是作为例证，显示在各个预计收益情形及本集团现时利率风险状况下，利息净收入和权益的估计变动。但该影响并未考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
6. 资本管理
自 2013年度起，本集团依据中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》进行资本管理。
其中，信用风险采用权重法，市场风险采用标准法，操作风险采用基本指标法计量。
本集团资本组成情况如下：
核心一级资本：股本、资本公积、其他综合收益、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分；
其他一级资本：少数股东资本可计入部分；
二级资本：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分。
资本净额依据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定从各级资本中对应扣减资本扣除项进行计算。
本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引，以及中国银监会的监管规定，实时监控资本的充足性和监管资本的运用情况。
华夏银行股份有限公司
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2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
6. 资本管理 -续
为确保资本充足率满足监管要求，并在此基础上支持各项业务的合理、健康发展，本集团积极拓展资本补充渠道以提升资本实力，合理控制风险资产增长速度，大力优化风险资产结构，努力提升风险资产使用效率。
本集团依据中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关计算方法计算的各级资本净额及资本充足率列示如下：
2016 年 2015 年 12 月31日 12 月31日核心一级资本净额 132,856 118,248
一级资本净额 152,900 118,287
资本净额 178,991 144,336
____________________________
核心一级资本充足率8.43%8.89%
一级资本充足率9.70%8.89%
资本充足率11.36%10.85%
____________________________
7. 金融资产和金融负债的公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
7. 金融资产和金融负债的公允价值 -续
7.1 持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值
下表列示了按三个层次进行估值的公允价值计量的金融工具：
本集团及本银行
2016 年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 4,939 - 4,939
衍生金融资产 - 803 - 803
可供出售金融资产 - 92,170 - 92,170
________________________________________________
金融负债
衍生金融负债 - 1,093 - 1,093
________________________________________________
本集团及本银行
2015 年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 11,872 - 11,872
衍生金融资产 - 191 - 191
可供出售金融资产 - 73,118 - 73,118
________________________________________________
金融负债
衍生金融负债 - 169 - 169
________________________________________________
本年度及上年度本集团金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间，以及第二层次和第三层次之间的转换。
当无法从活跃市场上获取报价时，本集团通过估值技术来确定持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值。
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
7. 金融资产和金融负债的公允价值 -续
7.1 持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值 -续
本集团使用的估值技术包括针对无法从活跃市场上获取报价的部分衍生金融工具(包括外汇远期、外汇掉期、利率互换等)的现金流贴现模型以及针对期权衍生工具估值的 Black- Scholes期权定价模型。现金流贴现模型使用的主要参数包括最近交易价格、相关收益率曲线、汇率、早偿率及交易对手信用差价，Black-Scholes期权定价模型使用的主要参数包括相关收益率曲线、汇率、波动水平等。
其他金融工具(包括银行间市场证券等)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定。
除上述持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债外，本集团不持有任何非持续进行公允价值计量的金融工具。
7.2 不以公允价值计量的金融资产及金融负债
下表列示了并未在合并财务状况表以公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以及相应的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款等未包括于下表中。
本集团
2016 年12月31日 2015 年12月31日金融资产 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值发放贷款和垫款 1,184,355 1,186,200 1,041,937 1,045,429
持有至到期投资 345,593 349,399 194,543 203,737
应收款项类投资 197,378 197,830 77,460 77,471
____________________________________
1,727,326 1,733,429 1,313,940 1,326,637
________________________________________________________________________
本集团
2016 年12月31日 2015 年12月31日金融负债 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值吸收存款 1,368,300 1,368,914 1,351,663 1,372,701
应付债务凭证 268,184 265,029 66,893 67,686
____________________________________
1,636,484 1,633,943 1,418,556 1,440,387
________________________________________________________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
7. 金融资产和金融负债的公允价值 -续
7.2 不以公允价值计量的金融资产及金融负债 -续
本银行
2016 年12月31日 2015 年12月31日金融资产 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值发放贷款和垫款 1,139,301 1,141,146 1,004,855 1,008,348
持有至到期投资 345,593 349,399 194,543 203,737
应收款项类投资 196,478 196,930 77,460 77,471
________________________________
1,681,372 1,687,475 1,276,858 1,289,556
________________________________________________________________
本银行
2016 年12月31日 2015 年12月31日金融负债 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值吸收存款 1,366,008 1,366,601 1,350,000 1,371,024
应付债务凭证 268,184 265,029 66,893 67,686
________________________________
1,634,192 1,631,630 1,416,893 1,438,710
________________________________________________________________
下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的公允价值层次：本集团
2016 年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
发放贷款和垫款 - - 1,186,200 1,186,200
持有至到期投资 - 349,399 - 349,399
应收款项类投资 - 1,665 196,165 197,830
______________________________________________________
金融负债
吸收存款 - 1,368,914 - 1,368,914
应付债务凭证 - 265,029 - 265,029
______________________________________________________
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 -续
7. 金融资产和金融负债的公允价值 -续
7.2 不以公允价值计量的金融资产及金融负债 -续
本集团
2015 年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
发放贷款和垫款 - - 1,045,429 1,045,429
持有至到期投资 - 203,737 - 203,737
应收款项类投资 - 2,887 74,584 77,471
______________________________________________________
金融负债
吸收存款 - 1,372,701 - 1,372,701
应付债务凭证 - 67,686 - 67,686
______________________________________________________
本银行
2016 年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
发放贷款和垫款 - - 1,141,146 1,141,146
持有至到期投资 - 349,399 - 349,399
应收款项类投资 - 1,665 195,265 196,930
______________________________________________________
金融负债
吸收存款 - 1,366,601 - 1,366,601
应付债务凭证 - 265,029 - 265,029
______________________________________________________
本银行
2015 年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
发放贷款和垫款 - - 1,008,348 1,008,348
持有至到期投资 - 203,737 - 203,737
应收款项类投资 - 2,887 74,584 77,471
______________________________________________________
金融负债
吸收存款 - 1,371,024 - 1,371,024
应付债务凭证 - 67,686 - 67,686
______________________________________________________
对于发放贷款和垫款以及分类为应收款项类投资的资产受益权、理财产品、金融机构资产管理计划投资，其公允价值以现金流贴现模型为基础，使用反映交易对手信用风险并根据流动性状况进行调整的不可观察折现率来确定。这些金融工具被划分至第三层次。
其他金融工具的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定。这些金融
工具被划分至第二层次。
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、其他重要事项
1. 以公允价值计量的资产和负债
本集团及本银行
2016 年
本年公允价值计入权益的累计 本年计提
年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 11,872 (182) - - 4,939
衍生金融资产 191 612 - - 803
______可_供_出_售_金_融_资__产_7_3,_11_8_ - 22 2 92,170
__________金____融__资__产__合__计____8__5,1__81__4__3__0__22 2 97,912
________
__衍____生__金__融__负__债____1__69__ (9__24__)__ -__- 1 ,093
本集团及本银行
2015 年
本年公允价值计入权益的累计 本年计提
年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 9,066 112 - - 11,872
衍生金融资产 625 (434) - - 191
______可_供_出_售_金_融_资__产_6_3,_36_6_ - 1,292 200 73,118
________
__金____融__资__产__合__计____7__3,0__57__(__32__2__) 1,292 200 85,181
__________衍____生__金__融__负__债____5__56__ 38__7__ -__-__16 9
注：上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。
2. 外币金融资产和外币金融负债
本集团及本银行
2016 年
本年公允价值计入权益的累计本年计提
年初金额 变动损益 公允价值变动的减值损失 年末金额现金及存放中央银行款项 18,822 - - - 21,837
存放同业款项 12,799 - - - 11,435
拆出资金 - - - - 148
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1 - - - 1
衍生金融资产 184 604 - - 788
发放贷款和垫款 25,568 - - 465 17,782
可供出售金融资产 - - - - 352
持有至到期投资 - - - - 14
______其_他_金_融_资_产__4_02_--_-_4_20
__________金____融__资__产__合__计____5__7,7__76__6__0__4 - 465 52,777
__________金____融__负__债____39,__72__1__ (9__16__)__ -__- 3 3,352
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、其他重要事项 -续
2. 外币金融资产和外币金融负债 -续
本集团及本银行
2015 年
本年公允价值计入权益的累计本年计提
年初金额 变动损益 公允价值变动的减值损失 年末金额现金及存放中央银行款项 20,581 - - - 18,822
存放同业款项 9,470 - - - 12,799
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 3 - - - 1
衍生金融资产 623 (439) - - 184
发放贷款和垫款 31,426 - - 149 25,568
可供出售金融资产 1 - - - -
______其_他_金_融_资_产__3_06_--_-_4_02
__________金____融__资__产__合__计____6__2,4__10__(__43__9 ) - 149 57,776
________
__金____融__负__债____44,__26__7__ 39__1__ -__-__39 ,721
注：上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。
十六、资产负债表日后事项
利润分配方案
本银行于 2017年 1月 18日召开董事会，批准每股优先股发放现金股息人民币 4.2元(含税)，上述股息共计8.4亿元人民币已于2017年3月28日发放。
本银行于 2017年 4月 27日召开董事会，批准在提取法定盈余公积和一般风险准备后，每 10股派发股利 1.81元人民币(含税)，以本银行截至 2016年 12月 31日止已发行股份计算，派息总额共计约 1,934,088,570元人民币。同时以 2016年末本银行总股本 10,685,572,211股为基数，按照每 10股转增 2股的比例，将资本公积转增股本，增加注册资本 2,137,114,442元人民币。变更后总股本为 12,822,686,653股，共计 12,822,686,653元人民币。上述利润分配方案尚待本银行股东大会批准，批准前建议提取的盈余公积、一般风险准备、股利分配及资本公积转增股本方案未进行账务处理。
十七、比较数据
为与本年度财务报表列报方式保持一致，若干比较数据已经过重分类。
十八、财务报表的批准
本财务报表于2017年4月27日已经本银行董事会批准。
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未经审计补充资料
2016年12月31日止年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
1. 非经常性损益明细表
本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号–非经常性损益(2008)》的相关规定编制。
2016 年 2015 年固定资产处置损益 (10) 32
其他营业外收支净额 134 239
非经常性损益的所得税影响 (35) (76)
减：归属于少数股东的非经常性损益 (5) (4)
______
归属于母公司普通股股东的非经常性损益合计 84 191
____________
非经常性损益是指与集团正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于性质特殊和偶发性，影响报表使用人对集团经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。
2. 净资产收益率及每股收益
本表系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号–净资产收益率和每股收益计算及披露》(2010年修订)的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当期已发行普通股股数的加权平均数计算。
2016 年 2015 年归属于母公司普通股股东的净利润 19,677 18,883
加权平均净资产收益率(%) 15.75 17.18
基本每股收益(人民币元/股) 1.84 1.77
________________________
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 19,593 18,692
加权平均净资产收益率(%) 15.68 17.01
基本每股收益(人民币元/股) 1.83 1.75
________________________
本集团不存在稀释性潜在普通股。