(特
希格玛会计师扌务所 殊苷遇合仪
) Xigema Cpas(spccial General Partnership)
希会审字⑿010OS15号
审计报告
陕西延长石油化建股份有限公司全体股东
:
我们审计了后附的陕西延长石油化建股份有限公司
(以下简称贵公司)财务报表,包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表,9016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;⑿)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审
工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
扌
选择莳审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基石出。
三、审计意见
我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 ,公允反映了贵公司⒛16年12月31日的合并及母公司财务状况以及⒛16年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
希格玛会计 中国注册会计师
:
中国注册会计师
二○一七年三月
合并资产负债表
2016年12月31日 单位:元币种:人民币 475 803 569 68 513 236 471 01 065 613 623 7
29 509 697 10 24 707 857 437 166 67
10 914 849 66 11 561 291 50 549 130 366 4
69 717 846 69
法定代表人 主管会计工作负责人 删
: :
I合
并资产负债表
(续
)
2016生F12 31
20 799 184 88
i638 6071缶8 85 111 876 974 O3
315 000 0o 130 193 749 59
110,237、 257 76 198 982 318 46 501缶51 813
473 689 200 00 118 515 727 l16 498 100 76 151 31
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法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
: :
I]
合并利润表
3,817,303,254 02 625,721,059 24 3,817,303,254 023,667,271、 642 68 3 379 721 897 19 38 011 690 95 9921荃 153 18 10 992 225 80
118,981,122 01
-11,281,9779衽 -16,969,416 31 20 874 862 21
五、
(三
十三) 010茌00 00
145 169 163 73 o31 611 34 4 617 786 37
807,015 36 319,412 87砝31 910 51 595,476 16 769 368 51 022 130 17 23,538 524 76
816,51衽 83 121,135,6茌0 54 816 514 83 121 135 640 542权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
合收益中享有的份额
81651钅 83 121,135,6405⒋ 816 514 83 121 135 640 54
会计机构负责人
:
合并现金流量表
52I O12 105 08 100,380,445 3处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增
501 442 070 77 57 370 765 66
431 198 351 191 823 756 63 -18 036 538 59
513,056,47L 01 010,241、 901
513,056 471 O
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
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母公司资产负债表
⒛16年12月31日
化建股 公司 单位 币不申 : : 1,870,029 72 l,833,723 31以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
145,555,959 33 155,376 420 39 147 425 989 05 157 210 143 70 4,701 714 00
1 030 527 988 92
1,030、 527,988 92 27 375 85
1,035,25?,078 77
1,I87 758 716 19
主管会计工作负责人 会计机构负责人
: :
公司资产负债表(续
)
⒛16年12月31日
`母
期损益的金融
343,721 68 4 137 O68 351,155`111 21
315,000 00 130,299 18 227,221 29 5 944 132 07 4 704 970 24 944 132 07
615,795 960 00
494 649 545 04
32 323 811 15 30,586,846 17 33 969 619 56 42,021,394 74所有者权益
(或股东权益)
l,176,?38,935 75
1,182,683,067 82 1 187 758 716 19
主管会计工作负责人 删 会计机构负责人
启
: :
母公司利润表
⒛16年度
单位:元
币种 : 8,241,634 20 7,971,963 11 -2,l13,644 97 -2,891,478 77资产减值损失
加:公允价值变动收益(损失以
“—”
号填列)
投资收益
(损失以
“—”
号填列) 十五、
(三
)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
“”
二、营业利润(亏损以
号填列) 17,369,649 80 48,427,144 31加:营业外收入
其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出
其中:非流动资产处置损矢
三、利润总额(亏损总额以
“”
号填列 17,369,649 80 48,832,144 31 )
减:所
得税费用
四、净利润(净亏损以
“”
号填列) 17,369,649 80 48,832,l44 31五、其他综合收益的税后诤额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1重
新计量设定受益计划净负债或诤资产的变动
2杈益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1杈益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2可
供出售金融资产公允价值变动损益
3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4现
金流量套期损益的有效部分
5外
币财务报表折算差额
17,369,6准9 80 48,832,14荃3⊥(一)基本每股收益
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法定代表人 会计机构负责人
: 11删 :
亻∷∷ 母公司现金流量表
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编制单位陕 〓獭化建哪〓有〓限公司
⒛16年度 单位 ,E币种:人民币 : :
附注 本期发生额 上期发生额 : {
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经营活动产生的现金流宣
·
销售商品、谯供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营浩动甫关的琬金 621,935 24 433,413 74经营活动现金流入小计 621,935 24 433,413 74购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,252,805 91 1,673,600 56支付的各项税费 2,915 85
支付其他与经营活动有夫的现金 3,379,974 44 3,046,703 20经营活动现金流出小计 8,635,696 20 碴,720,303 76经营活动产生现金流量挣额 -8,013,760 96 -4,286,890 02二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 36,436,2每1 37
取得投资收益所收到的现金 53,500,000 00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金挣额
处置子公司及其他营业单位收到的现金诤额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 36,436,241 37 53,500,000 00购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资支付的现金 4,70⒈
71400 27,514,540 78取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,701,714 00 27,514,540 78投资活动产生的现金流量净额 31,734,527 37 25,985,459 22三、筹资活动产生的现金流量
;
吸收投资所收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 23,684,荃60 00 23,369,460 00支付其他与筹资活动有关的现金 60,000 00j筹资活动现金流出小计 23,684,460 00 23,429,460 00筹资活动产生现金流量净额
-23,684,460 00 -23,茌29,钅60 00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 36,306 41 -1,730,890 80加:期初现金及现金等价物余额
1,833,723 31 3,564,614 11六
法:期
代末表现金录现金等价物余额 1,870,029 72 1,833,723 31零
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主管会计工作负责人 会计机构负责人
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陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司概况
陕西延长石油化建股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名杨凌秦丰农业科技股份有限公司，系经陕西省人民政府陕政函（1998）234号批准，以陕西省种业集团有限责任公司（以下简称种业集团）为主要发起人，以其部分生产经营性净资产为发起股本，并联合其他发起人共同组建，于1998年11月30日在陕西省工商行政管理局登记设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）59号文批准，公司于2000年5月19日上网定价发行、2000年5月20日向二级市场投资者配售，发行后注册资本增加到12,882.00万元。
并经上海证券交易所上证上字（2000）第36号文件批复，公司股票于2000年6月22日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码600248。
公司2007年2月13日实施股权分置改革，以资本公积转增股本，增加注册资本1,288.20万元，公司注册资本变更为14,170.20万元。
公司2007年5月21日接到上海证券交易所上证上字[2007]103号《关于对杨凌秦丰农业科技股份有限公司股票实施暂停上市的决定》，公司股票自2007年5月25日暂停上市。
2008年公司实施重大资产重组，中国证券监督管理委员会2008年9月12日下发《关于核准杨凌秦丰农业科技股份有限公司重大资产出售及向陕西延长石油(集团)有限责任公司、陕西省石油化工建设公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2008]1120号），核准公司向延长集团发行56,563,800股人民币普通股、向陕西省石油化工建设公司发行4,586,200股人民币普通股购买其分别持有的陕西化建92.5%、7.5%股权及向种业集团出售资产事宜。经过重大资产重组后公司注册资本变更为20,285.20万元，公司名称变更为“陕西延长石油化建股份有限公司”，陕西化建工程有限责任公司成为公司的全资子公司。陕西延长石油（集团）通过认购公司股份、划转陕西省种业集团，购买陕西省高新技术产业投资有限公司、杨凌现代农业开发有限公司和陕西省产业投资有限公司持有的本公司股份，成为公司的大股东。经过重大资产出售及发行股份购买资产，公司主营业务从农作物、农产品的生产销售转变为化工石油工程施工。2008年12月16日，上海证券交易所以上证上字[2008]119号文件批准公司股票于2008
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注年12月26日在上海证券交易所恢复上市。
公司2009年、2010年分别经过2008年、2009年股东大会批准，实施了“每10股转增5股”、“每10股转增4股”资本公积转增股本方案，公司注册资本变更为42,598.92万元。
经中国证监会以证监许可[2014]52号《关于核准陕西延长石油化建股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,公司非公开发行股票方式向包括安徽安粮控股股份有限公司在内的四家特定投资着发行人民币普通股4,770.00万股，增加注册资本人民币4,770万元，变更后注册资金人民币47,368.92万元。
经过2015年股东大会批准并实施了“每10股转增3股”的资本公积转增股本方案，2016年转增后注册资本人民币 61,579.596万元。
公司注册地址：杨凌农业示范区西农路6号
公司总部地址：杨凌农业示范区新桥北路2号
法定代表人：高建成
注册资本：人民币陆亿壹仟伍佰柒拾玖万伍仟玖佰陆拾元整
经营范围：化工石油工程施工、市政公用工程施工、房屋建筑工程施工总承包；机电设备安装工程、防腐保温工程、土石方工程、钢结构工程、消防设施工程专业承包；小型平面定轮闸门、中型弧形闸门的制造、安装；球形储罐现场组焊；第一类压力容器、第二类低、中压容器的制造、销售；设备吊装、运输；汽车大修、总成修理、维修、小修及汽车专项修理（上述范围仅限于陕西化建工程有限责任公司及其分支机构经营）；油气勘探开发配套管材、设备、材料销售及对外工程承包；石油化工设备制造、销售；机械制造、安装及销售；土地综合开发；化工产品（易制毒及危险化学品除外）、机电产品（小轿车除外）、百货的销售；
自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限制和禁止的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司目前的主要业务有：化工石油工程施工、非标设备制造销售、材料销售、无损检测。
（二）合并财务报表范围
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本节“八、合并范围的变更”以及“九、在其他主体中的权益”。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表已经公司全体董事于2017年3月16日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司声明按照本节“财务报表的编制基础”、“公司重要会计政策及会计估计”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
公司采用人民币作为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注2.公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
（1）一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
（3）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
3.公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
（1）对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
（2）经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表的编制和列报，执行《企业会计准则——合并财务报表》及有关补充规定。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初余额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.本公司发生的非记账本位币经济业务采用当月1日中国人民银行公布的基准汇率折合为本位币入账，月末按中国人民银行公布的基准汇率进行调整，其差额与购建固定资产有关的予以资本化，属于筹建期间的计入开办费，属于生产期间的计入当期费用。
2.所有资产、负债项目均按合并会计报表决算日的基准汇价折算为人民币，所有者权益项目除“未分配利润”项目外均按发生时的基准汇价折算为人民币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示，折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益合计数的差额，作为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产的分类及核算
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（交易性金融资产）、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据管理层取得金融资产的意图及目的，细分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产的取得按照公允价值计量，相关交易费用在发生时计入当期损益，资
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注产负债表日公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
（2）持有至到期投资。到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和有能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。其取得时按照公允价值计量，相关初始交易费用计入持有至到期投资成本。后续采用实际利率法，按摊余成本计量。资产负债表日有客观证据表明持有至到期投资发生减值的，将账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。管理层意图发生改变的，持有至到期投资应当重分类为可供出售金融资产，以公允价值进行后续计量。
（3）应收款项。公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权按合同或协议价款作为初始确认金额，企业收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产。除持有至到期投资、应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的非衍生金融资产划分为可供出售金融资产。可供出售金融资产的取得按照公允价值计量，相关初始交易费用计入可供出售金融资产初始成本。后续采用公允价值计量，资产负债表日可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
2.公司交易性金融资产的公允价值按照以下方法进行确定：
（1）存在活跃市场的金融资产，以资产负债表日活跃市场中的现行出价确定为公允价值，资产负债表日无现行出价的以最近交易日的现行出价确定为公允价值。现行出价是指：卖方在具体的时间段提出的、现行要价的前提下，货物的买方市场的一种普遍认可的、可以购买的交易意向价格。
（2）不存在活跃市场的金融资产,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并且自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注3.金融资产减值损失的计量
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
（1）持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据账面价值与预计未来现金流量之间差额计算确认减值损失。
（2）应收款项坏账损失核算采用备抵法，对单项金额较大的应收款项，单独进行减值测试；对非重大的应收款项按照信用风险特征划分组合，再按照应收账款组合在资产负债表日余额比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
非重大的应收款项坏账准备计提比例为：一年以内的应收款项按余额的1%计提坏账准备，一至二年的应收款项按余额的10%计提坏账准备，二至三年的应收款项按余额的30%计提坏账准备，三年以上的应收款项按余额的80%计提坏账准备。
公司对符合下列条件的应收款项确认为坏账，根据公司的管理规定，经股东大会或董事会批准予以核销，并冲销提取的坏账准备：
①债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
②债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款；
③债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；
④其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
（3）持有至到期投资发生减值时,将该金融资产的账面价值与未来现金流量现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产期末如果公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|将金额在2000万元以上的应收账款及金额在100万元以上的其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提|本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值|

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
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|方法|测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。|

2.按组合计提坏账准备应收款项：
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|确定组合的依据||
|账龄分析法组合|相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|账龄分析法||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
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|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内（含1年）|1|1|
|1－2年|10|10|
|2－3年|30|30|
|3年以上|80|80|
|计提坏账准备的说明|按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。||

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
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|单项计提坏账准备的理由|应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。|

(十一)存货
1.存货的分类
本公司存货包括库存商品、在途物资、原材料、在产品、周转材料、工程施工等，存货的取得按实际成本计价。
工程施工包括直接材料费、直接人工费、机械施工费、其他直接费以及分配计入的施工间接费用。累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利（亏损）之和大于累计已办理的工程结算价款的差额，在存货中列示。如果合同预计总成本超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用，同时计提存货跌价准备（合同预计损失准备），合同完工确认工程合同收入、费用时，转销合同预计损失准备。
2.存货的计价方法
存货发出采用先进先出法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注关税费后的金额。其中：
（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；
（2）资产负债表日，对工程建造合同计提存货跌价准备。如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，预计当期确认的合同预计损失，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物，单位价值较小（20元以下）或正常使用时间较短的根据收益对象，一次摊入成本费用；对于单位价值较大的，采用净值摊销法：首次领用摊销其价值的30%，以后每月按期净值的10%进行摊销。
(十二)长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、（九）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的：公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注（2）非同一控制下的企业合并形成的：
①一次交易交换形成的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的债务、以及发行权益性证券的公允价值；
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一次单项交易之和；
③公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用不计入合并成本，直接计入当期费用。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后进入当期损益。
（3）除企业合并外取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资产交换原则确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则确定。
2.后续计量及损益的确认方法
对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整，投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认。
对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以账面价值减记为零为限，合同约定负担额外损失义务的的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，公司在计算收益分项额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分项额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
（2）重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。
但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。
4.减值测试方法及减值准备的计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
（1）长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长期股权投资预计未来现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低；
（4）本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期，如长期股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（5）其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其可收回金额。难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的，以该项长期股权投资所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项长期股权投资或者长期股权投资所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十三)投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。
本公司在资产负债表日根据下述信息判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
1.投资性房地产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2.本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及投资性房地产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算投资性房地产预计未来现金流量现值的折现率，导致投资性房地产可收回金额大幅度降低；
4.有证据表明投资性房地产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5.投资性房地产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6.本公司内部报告的证据表明投资性房地产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如投资性房地产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
7.其他表明投资性房地产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据投资性房地产的公允价值减去处置费用后的净额与投资性房地产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项投资性房地产为基础估计其可收回金额。难以对单项投资性房地产的可收回金额进行估计的，以该项投资性房地产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项投资性房地产或者投资性房地产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
使用年限在一年以上，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，且包含的经济利益很可能流入企业、成本能够可靠计量的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
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|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|5-30|0、5|3.17-20.00|
|机器设备|5-15|0、5|6.33-20.00|
|运输设备|5|0、5|19.00、20.00|
|其他设备|5-8|0、5|11.87-20.00|

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
（1）固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定
资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注（7）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4.其他说明
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
(十五)在建工程
本公司在建工程包括建筑安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际成本计价。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
在建工程达到可使用状态的标准和时点：在建工程同时具备以下条件，可确定其已经达到预计可使用状态：（1）项目实体建造、安装工作已经全部完成或实质上已经完成；（2）所建项目与设计要求及合同要求相符或基本相符，虽有极个别与设计或合同要求不符，但不影响其正常使用；（3）继续发生在所建项目上的支出金额很少或几乎不再发生；（4）所建项目需要试生产或试运行的，试生产结果表明能够生产出合格产品，或试运行结果表明项目能够正常运行或营业。项目未完成竣工决算的，自达到可使用状态之日起三个月内，根据工程造价或工程实际成本等情况暂估入账；一年内完成竣工决算，调整估值为实际资产价值。
本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，存在
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
1.在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2.本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工程预计未来现金流量现值的折现率，导致在建工程可收回金额大幅度降低；
4.有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5.在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6.本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
7.其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该项在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1.借款费用的确认原则
因购建或者生产固定资产、投资性房地产等资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，符合资本化条件的，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于当期确认为费用。专门借款发生的辅助费用，属于所购建资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生的当期确认为费用。
2.借款费用资本化期间
（1）开始资本化，应当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注摊销和汇兑差额开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态或所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化，若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化。当所购建的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3.借款费用资本化金额的计算方法，在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,按照下列规定确定：
（1）专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
（2）一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率的乘积。
资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的实际成本，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。
自行开发的无形资产，只有该资产符合无形资产的定义，同时与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量时才能确认为无形资产。
研究开发型科技项目的划分标准及开发支出资本化的具体条件：
公司的科技项目分为推广应用型与研究开发型两类。推广应用型科技项目在实施过程发生的费用，全部通过成本费用计入当期损益；研究开发型科技项目以《立项申请》批复完成作为研究阶段和开发阶段的划分依据。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下述五个条件的予以资本化，确认为无形资产，否则计入当期损益：（1）完
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
2.无形资产使用寿命及摊销方法：
合同规定受益年限但法律没有规定受益年限的，按不超过合同规定的受益年限确定使用寿命及摊销年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按不超过法律规定的有效年限确定使用寿命及摊销年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按不超过受益年限和有效年限两者之中较短者确定使用寿命及摊销年限；使用寿命有限的无形资产采用年限平均法摊销。
无法预见无形资产为企业带来未来经济利益的期限的，确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
3.期末无形资产的复核及减值准备计提：
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核，以确定是否需要改变摊销期限和摊销方法；对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，以确定其使用寿命是否为有限的，并估计使用寿命有限无形资产的使用寿命。
本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（1）无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计未来现金流量现值的折现率，导致无形资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该项无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。
（十九）职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2.离职后福利的会计处理方法
设定提存计划，本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注４.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
(二十)预计负债
1.预计负债确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债主要包括
（1）很可能发生的产品质量保证而形成的负债；
（2）很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债；
（3）很可能发生的债务担保而形成的负债。
3.预计负债计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
(二十一)收入
本公司的营业收入主要包括建造合同收入、销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下：
1.建造合同收入，根据《企业会计准则—建造合同》的规定确认建造合同收入。
对于工程项目在同一个会计年度内开始并完成的，在项目完工并交付，收到价款或取得收取价款凭据时确认收入；对于工程项目的开始和完成分属不同的会计年度的：
（1）在建造合同结果能够可靠估计，即劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入企业，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量的情况下，按照完工百分比法确认合同收入，合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
本公司确认工程收入具体方法为：a.对于当期在建过程中的工程项目，在资产负债表日，按照项目合同所确定的总造价作为该项目实施过程中可实现的合同收入的总额，根据上述方法确定的完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入；b.对于当期已完工且已办理决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的金额确认当期营业收入；c.
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注对于当期已完工尚未办理决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的差额作为当期收入。若实际已收到的工程款超过合同总价，则按已实现的收款确认总收入。
（2）在资产负债表日，建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：a.合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；b.合同成本不可能收回的，在发生时确认为合同费用，不确认合同收入。
2.商品销售收入的确认方法：本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司，并且与销售该产品、商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
合同或协议的价款收取采用递延方式，实质上具有融资性质、且金额较大的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
3.劳务收入的确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
4.让渡资产使用权收入的确认方法：当相关的经济利益能够流入企业，并且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二)政府补助
1.政府补助系指本公司从政府无偿取得的除了资本性投入以外的货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且预计能够收到时确认。
2.政府补助的计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。公司取得与资产相关的政府补助时，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。在相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，公司于取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超过部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
1.递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
①商誉的初始确认;
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注②同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十四)安全生产费用的计提标准和使用的规定以及会计处理方法
公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用：（1）建筑工程按照营业收入的1.5%计提；（2）机械制造以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：①营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；
②营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；③营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；④营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；⑤营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
按照规定提取的安全生产费，计入相关项目和产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预计可使用状态时确认固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
本报告期公司根据财政部（财会[2016]22号）文件《增值税会计处理规定》，将“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。对于2016年5月1日至本规定施行之间发生的交易由于本规定而影响资产、负债和损益等财务报表列报项目金额的，已按本规定调整；对于2016年1月1日至4月30日期间发生的交易，不予追溯调整；对于2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。该项会计政策变更增加当期税金及附加6,687,757.01元，减少管理费用6,687,757.01元。
2.会计估计变更
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注经本公司2016年3月17日第六届董事会第五次董事会决议批准，本公司自2016年1月1日起将600T起重机和1250T起重机折旧年限分别从5年和8年调整为14年；同时对开始计提折旧的新购固定资产的残值率从0%调整变更为5%。
因上述会计估计变更事项，增加2016年度归属于母公司净利润4,131,839.40元。
（二十六）前期会计差错更正
会计期间本公司无前期会计差错更正。
四、税项
（一）主要税种及税率
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|税种|计税依据|税率|
|增值税|本公司及全资子公司陕西化建工程有限责任公司、陕西西宇无损检测有限公司经税务机关认定为增值税一般纳税人，销售业务、修理修配适用17%增值税税率，施工劳务新项目适用11%增值税税率，营改增前老项目适用简易计税3%征收率，检测服务适用6%的增值税税率，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额|3%、6%、11%、17%|
|营业税|除增值税劳务外的工程施工收入额、焊接培训收入、租金收入等|3%、5%|
|城市维护建设税|当期应缴纳的流转税|按取得地不同，分别采用7%、5%、1%|
|教育费附加|当期应缴纳的流转税|3%|
|地方教育费附加|当期应缴纳的流转税|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|子公司陕西化建工程有限责任公司企业所得税税率15%，其他单位企业所得税税率25%|
|其他税费|按税法规定执行||

（二）税收优惠及批文
2014年9月5日，本公司的全资子公司陕西化建工程有限责任公司领取编号为GF201461000064的《高新技术企业证书》，认定有效期3年，陕西化建工程有限责任公司按15%税率继续享受高新技术企业的企业所得税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
除特别说明外，期末余额指2016年12月31日数据，期初余额指2016年1月1日数据，本期指2016年度，上期指2015年度。
（一）货币资金
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注1.货币资金类别
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|1,212,111.72|409,746.61|
|银行存款|474,391,457.96|512,646,724.40|
|其他货币资金|200,000.00|180,000.00|
|合计|475,803,569.68|513,236,471.01|
|其中：存放在境外的款项总额|38,930.33|107,182.18|

2.本公司银行存款包含可随时支取的定期存款 292,350,000.00元。其他货币资金200,000.00元为办理公司业务保函而存入的保证金。
（二）应收票据
1.应收票据类别
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|
|类型|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|330,351,039.48|249,100,084.96|
|商业承兑票据|228,725,003.28|5,350,179.00|
|合计|559,076,042.76|254,450,263.96|

2.期末本公司无已质押的应收票据，无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
3.期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|333,038,910.60||
|商业承兑票据|12,743,809.96||
|合计|345,782,720.56||

注：期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据中银行承兑汇票 19,399.57万元、商业承兑汇票555.00万元已于财务报告批准报出日之前到期。
4.期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（三）应收账款
1.应收账款按种类列示
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面价值|

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
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|类别|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|2,343,985,281.36|99.01|284,188,848.82|12.12|2,059,796,432.54|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|23,473,037.20|0.99|17,655,846.00|75.22|5,817,191.20|
|合计|2,367,458,318.56|100.00|301,844,694.82|--|2,065,613,623.74|

续表
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|-|-|-|-|-|-|
|类别|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|2,678,142,622.91|99.27|277,987,977.01|10.38|2,400,154,645.90|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|19,827,303.41|0.73|14,019,813.00|70.71|5,807,490.41|
|合计|2,697,969,926.32|100.00|292,007,790.01|--|2,405,962,136.31|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|1,278,913,310.42|12,789,133.11|1.00%|
|1至2年|646,892,339.17|64,689,233.91|10.00%|
|2至3年|255,666,447.21|76,699,934.16|30.00%|
|3年以上|162,513,184.56|130,010,547.64|80.00%|
|合计|2,343,985,281.36|284,188,848.82|--|

2.本期计提坏账准备金额11,321,748.78元,本期收回或转回的坏账准备金额1,484,843.
97元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要项目：
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
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|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|
|山西省舜都集团有限公司|375,263.19|银行存款|
|陕西双翼石油化工有限责任公司|999,999.98|银行存款|
|合计|1,375,263.17||

3.本期无实际核销的应收账款。
4.期末应收账款前五名单位欠款金额 1,119,756,092.22元，占应收账款总额的比例为47.30%，具体情况如下：
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|||
||应收账款|占应收账款合计数的比例（%）|坏账准备|
|陕西延长石油（集团）有限责任公司|499,619,239.72|21.10|15,875,899.38|
|北京石油化工工程有限公司|203,925,329.96|8.61|38,844,994.55|
|中石化广州工程有限公司|197,468,308.90|8.34|8,763,895.41|
|西安交通燃气有限责任公司|124,793,180.37|5.27|10,538,511.23|
|华陆工程科技有限责任公司|93,950,033.27|3.97|7,578,341.91|
|合计|1,119,756,092.22|47.29|81,601,642.48|

5.期末应收账款中应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项见“九、（六）”。
6.公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7.公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（四）预付款项
1.预付款项按账龄列示
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||期初余额||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|21,683,522.45|64.07|18,199,009.42|61.67|
|1至2年|1,429,713.70|4.22|588,808.02|2.00|
|2至3年|142,408.02|0.42|10,549,553.84|35.75|
|3年以上|10,589,776.86|31.29|172,325.82|0.58|
|合计|33,845,421.03|100.00|29,509,697.10|100.00|

2.账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|
|单位名称|金额|未结算原因|

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
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|单位名称|金额|未结算原因|
|陕西建工集团第十一建筑工程有限公司|8,770,497.56|未到结算期|
|陕西航天建筑工程公司|1,645,116.28|未到结算期|
|用友软件股份有限公司|1,244,000.00|未到结算期|

3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|
|单位名称|期末余额|占预付账款合计数的比例（%）|
|陕西建工集团第十一建筑工程有限公司|8,770,497.56|25.91|
|湖南省工业设备安装有限公司|6,119,338.25|18.08|
|陕西航天建筑工程公司|5,409,316.28|15.98|
|用友软件股份有限公司|2,573,059.84|7.60|
|延安骏腾贸易有限责任公司|1,673,305.85|4.94|
|合计|24,545,517.78|72.51|

（五）其他应收款
1.其他应收款按种类列示
单位：元币种：人民币
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|类别|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|2,299,692.41|4.98|2,299,692.41|100.00||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|34,415,491.90|74.57|8,863,566.75|25.75|25,551,925.15|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|9,440,031.11|20.45|9,440,031.11|100.00||
|合计|46,155,215.42|100.00|20,603,290.27|--|25,551,925.15|

续表
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|-|-|-|-|-|-|
|类别|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|2,299,692.41|5.12|2,299,692.41|100.00||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|33,209,948.78|73.88|8,502,090.91|25.60|24,707,857.87|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|9,440,031.11|21.00|9,440,031.11|100.00||

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
|合计|44,949,672.30|100.00|20,241,814.43|--|24,707,857.87|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款（按单位）|期末余额||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|计提理由|
|雷增华|1,271,998.73|1,271,998.73|100.00|预计未来无现金流量|
|金珠齐富民|1,027,693.68|1,027,693.68|100.00|预计未来无现金流量|
|合计|2,299,692.41|2,299,692.41|--||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|17,465,102.85|174,651.03|1.00%|
|1至2年|6,583,418.48|658,341.85|10.00%|
|2至3年|526,005.20|157,801.56|30.00%|
|3年以上|9,840,965.37|7,872,772.31|80.00%|
|合计|34,415,491.90|8,863,566.75|--|

2.本期计提坏账准备金额361,475.84元，本期无收回或转回的坏账准备。
3.本期无实际核销的其他应收款。
4.其他应收款按款项性质分类情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|保证金、押金|28,276,153.93|28,588,176.34|
|备用金及职工欠款|5,119,502.54|4,557,860.58|
|单位往来|12,759,558.95|11,803,635.38|
|合计|46,155,215.42|44,949,672.30|

5.期末其他应收款前五名单位欠款金额15,355,740.53元，占其他应收款总额的比例为33.27%，具体情况如下：
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|||
||其他应收款|占其他应收款合计数的比例（%）|坏账准备|

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|||
||其他应收款|占其他应收款合计数的比例（%）|坏账准备|
|陕西神延煤炭有限责任公司|5,807,570.82|12.58|364,757.08|
|陕西咸阳化学工业有限公司|4,013,694.71|8.70|3,210,955.77|
|中化弘润石油化工有限公司|2,005,000.00|4.34|200,050.00|
|新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司|1,800,000.00|3.90|1,440,000.00|
|陕西建工集团总公司|1,729,475.00|3.75|1,383,580.00|
|合计|15,355,740.53|33.27|6,599,342.85|

6.期末其他应账款中应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项见“九、（六）”。
7.公司无涉及政府补助的应收款项。
8.公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9.公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（六）存货
1.存货分类 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|58,067,687.64|451,856.67|57,615,830.97|
|在产品|49,035,377.34|7,175,279.92|41,860,097.42|
|库存商品|38,398,121.11|3,243,202.31|35,154,918.80|
|周转材料|5,642,778.55||5,642,778.55|
|消耗性生物资产||||
|建造合同形成的已完工未结算资产|1,247,675,367.69|1,194,017.61|1,246,481,350.08|
|合计|1,398,819,332.33|12,064,356.51|1,386,754,975.82|

续表
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|43,506,082.07|458,094.16|43,047,987.91|
|在产品|63,817,301.98|6,510,062.07|57,307,239.91|
|库存商品|14,233,925.69|573,805.13|13,660,120.56|
|周转材料|6,963,947.97||6,963,947.97|
|消耗性生物资产||||
|建造合同形成的已完工未结算资产|836,272,152.04|4,348,038.90|831,924,113.14|
|合计|964,793,409.75|11,890,000.26|952,903,409.49|

2.存货跌价准备
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|458,094.16|||6,237.49||451,856.67|
|在产品|6,510,062.07|6,121,164.36||5,455,946.51||7,175,279.92|
|库存商品|573,805.13|2,720,041.08||50,643.90||3,243,202.31|
|周转材料|||||||
|消耗性生物资产|||||||
|建造合同形成的已完工未结算资产|4,348,038.90|||3,154,021.29||1 , 1 9 4 ,0 1 7 .61|
|合计|11,890,000.26|8,841,205.44||8,666,849.19||12,064,356.51|

注：本公司存货可变现净值系正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值。本年度存货跌价准备增加主要系对在产品及库存商品计提的存货跌价准备。
3.存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
4.期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|金额|
|累计已发生成本|13,787,103,530.93|
|累计已确认毛利|865,583,448.96|
|减：预计损失|1,194,017.61|
|已办理结算的金额|13,405,011,612.20|
|建造合同形成的已完工未结算资产|1,246,481,350.08|

（七）其他流动资产
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应收待确认销项税|62,482,502.36||
|待认证进项税|755,665.36||
|待抵扣进项税|198,998.95||
|合计|63,437,166.67||

（八）可供出售金融资产
1.可供出售金融资产情况
单位：元币种：人民币
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售债务工具：||||
|可供出售权益工具：||||
|按公允价值计量的||||
|按成本计量的|223,936,914.00|120,000,000.00|103,936,914.00|
|合计|223,936,914.00|120,000,000.00|103,936,914.00|

续表
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售债务工具：||||
|可供出售权益工具：||||
|按公允价值计量的||||
|按成本计量的|219,235,200.00|120,000,000.00|99,235,200.00|
|合计|219,235,200.00|120,000,000.00|99,235,200.00|

2.期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|账面余额|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|本期现金红利|
||期末|期初|本期增加|本期减少|期末|||
|永安财产保险股份有限公司|219,235,200.00|120,000,000.00|||120,000,000.00|5.0195|4,010,400.00|
|陕西能源化工交易所有限公司|4,701,714.00|||||8.00||
|合计|223,936,914.00|120,000,000.00|||120,000,000.00||4,010,400.00|

 3.报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|合计|
|期初已计提减值余额|120,000,000.00||120,000,000.00|
|本期计提||||
|其中：从其他综合收益转入||||
|本期减少||||
|其中：期后公允价值回升转回||||

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|合计|
|期末已计提减值余额|120,000,000.00||120,000,000.00|

（九）投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计|
|一、账面原值||||
|1.期初余额|21,107,122.50||21,107,122.50|
|2.本期增加金额||||
|（1）外购||||
|（2）存货\固定资产\在建工程转入||||
|（3）企业合并增加||||
|3.本期减少金额||||
|（1）处置||||
|（2）其他转出||||
|4.期末余额|21,107,122.50||21,107,122.50|
|二、累计折旧和累计摊销||||
|1.期初余额|9,545,831.00||9,545,831.00|
|2.本期增加金额|646,441.84||646,441.84|
|（1）计提或摊销|646,441.84||646,441.84|
|3.本期减少金额||||
|（1）处置||||
|（2）其他转出||||
|4.期末余额|10,192,272.84||10,192,272.84|
|三、减值准备||||
|1.期初余额||||
|2.本期增加金额||||
|（1）计提||||
|3、本期减少金额||||
|（1）处置||||
|（2）其他转出||||
|4.期末余额||||
|四、账面价值||||
|1.期末账面价值|10,914,849.66||10,914,849.66|
|2.期初账面价值|11,561,291.50||11,561,291.50|

注：期末不存在减值迹象，故未计提减值准备。
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注（十）固定资产
1.固定资产情况
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子及其他设备|合计|
|一、账面原值：||||||
|1. 期 初余额|240,630,826.81|616,513,105.86|47,413,338.14|29,935,298.04|934,492,568.85|
|2. 本 期增加金额|83,623.80|34,082,626.43|497,743.22|585,251.00|35,249,244.45|
|（1）购置|83,623.80|29,870,996.78|497,743.22|585,251.00|31,037,614.80|
|（2）在建工程转入||4,211,629.65|||4,211,629.65|
|（3）企业合并增加||||||
|3. 本 期减少金额||4,179,455.16|2,230,885.00|1,850,579.78|8,260,919.94|
|（1）处置或报废||4,179,455.16|2,230,885.00|1,850,579.78|8,260,919.94|
|4. 期 末余额|240,714,450.61|646,416,277.13|45,680,196.36|28,669,969.26|961,480,893.36|
|二、累计折旧||||||
|1. 期 初余额|38,387,402.98|250,427,986.78|41,337,145.14|23,530,084.90|353,682,619.80|
|2. 本 期增加金额|8,779,611.87|50,283,866.88|3,089,514.26|3,450,709.27|65,603,702.28|
|（1）计提|8,779,611.87|50,283,866.88|3,089,514.26|3,450,709.27|65,603,702.28|
|3. 本 期减少金额||4,008,361.37|2,230,885.00|1,203,692.04|7,442,938.41|
|（1）处置或报废||4,008,361.37|2,230,885.00|1,203,692.04|7,442,938.41|
|4. 期 末 余额|47,167,014.85|296,703,492.29|42,195,774.40|25,777,102.13|411,843,383.67|
|三、减值准备||||||
|1. 期 初余额||491,533.66||15,609.56|507,143.22|
|2. 本 期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3. 本 期减少金额||||||
|（1）处置或报废||||||

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子及其他设备|合计|
|4. 期 末余额||491,533.66||15,609.56|507,143.22|
|四、账面价值||||||
|1. 期 末账面价值|193,547,435.76|349,221,251.18|3,484,421.96|2,877,257.57|549,130,366.47|
|2. 期 初账面价值|202,243,423.83|365,593,585.42|6,076,193.00|6,389,603.58|580,302,805.83|

2.无暂时闲置的固定资产情况
3.公司无通过融资租赁租入的固定资产情况
4.公司无通过经营租赁租出的固定资产
5.未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|茂陵基地职工活动中心|4,090,386.70|已购入房产所在土地，房产证正在办理|

（十一）在建工程
1.在建工程分项情况
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|换热站|338,634.86||338,634.86||||
|合计|338,634.86||338,634.86||||

2.重要在建工程项目本期变动情况
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|3200T吊车配套|||4,211,629.65|4,211,629.65||

续表
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|3200T吊车配套||100%|100%||||募集资金|

（十二）无形资产
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注1.无形资产情况
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|软件|合计|
|一、账面原值||||
|1.期初余额|76,662,150.65|2,524,756.29|79,186,906.94|
|2.本期增加金额||376,329.06|376,329.06|
|(1)购置||376,329.06|376,329.06|
|(2)内部研发||||
|(3)企业合并增加||||
|3.本期减少金额||||
|(1)处置||||
|4.期末余额|76,662,150.65|2,901,085.35|79,563,236.00|
|二、累计摊销||||
|1.期初余额|8,737,429.46|731,630.79|9,469,060.25|
|2.本期增加金额|1,367,558.72|858,865.25|2,226,423.97|
|(1)计提|1,367,558.72|858,865.25|2,226,423.97|
|3.本期减少金额||||
|(1)处置||||
|4.期末余额|10,104,988.18|1,590,496.04|11,695,484.22|
|三、减值准备||||
|1.期初余额||||
|2.本期增加金额||||
|(1)计提||||
|3.本期减少金额||||
|(1)处置||||
|4.期末余额||||
|四、账面价值||||
|1.期末账面价值|66,557,162.47|1,310,589.31|67,867,751.78|
|2.期初账面价值|67,924,721.19|1,793,125.50|69,717,846.69|

2.本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
（十三）长期待摊费用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|临时设施|29,812,442.74|12,656,119.06|12,871,468.44|2,559,608.76|27,037,484.60|
|合计|29,812,442.74|12,656,119.06|12,871,468.44|2,559,608.76|27,037,484.60|

（十四）递延所得税资产/递延所得税负债
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注1.未经抵销的递延所得税资产
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|334,969,484.82|50,620,773.82|324,596,733.04|48,928,698.27|
|已计提未支付的工资|51,725,760.05|8,180,464.86|46,652,812.01|7,331,538.30|
|合计|386,695,244.87|58,801,238.68|371,249,545.05|56,260,236.57|

2.未经抵销的递延所得税负债
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|非同一控制企业合并资产评估增值|||||
|可供出售金融资产公允价值变动|||||
|计入资本公积的资产评估增值|20,355,070.20|3,053,260.53|21,125,806.20|3,168,870.93|
|合计|20,355,070.20|3,053,260.53|21,125,806.20|3,168,870.93|

3.未确认递延所得税资产明细
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|资产减值准备|50,000.00|50,014.88|
|已计提未支付的工资|2,720,000.00|2,710,000.00|
|可供出售金融资产减值准备|120,000,000.00|120,000,000.00|
|合计|122,770,000.00|122,760,014.88|

注:可供出售金融资产减值准备 12,000.00万元系 2008年公司进行资产重组时，控股股东陕西延长石油（集团）有限责任公司投入的资产中包含的对永安保险的股权计提减值准备，该长期股权投资减值准备既未影响损益也未涉及纳税调整，因此未确认递延所得税资产。
（十五）应付票据
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|商业承兑汇票|8,240,726.72||
|银行承兑汇票|12,558,458.16||

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|合计|20,799,184.88||

（十六）应付账款
1.应付账款账龄列示
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|1,578,354,954.75|1,472,653,494.91|
|1-2年|606,538,631.13|747,558,267.72|
|2-3年|388,406,967.84|243,787,809.15|
|3年以上|207,429,832.73|174,607,577.07|
|合计|2,780,730,386.45|2,638,607,148.85|

2.账龄超过1年的大额应付账款说明
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|债权单位名称|期末余额|未偿还或结转的原因|
|志丹县宏源建筑工程公司|47,192,764.98|未完工或未结算工程款|
|延安圣远建筑工程有限责任公司|33,139,438.62|未完工或未结算工程款|
|榆林市正源建设工程有限公司|25,064,145.73|未完工或未结算工程款|
|中石化第十建设有限公司|21,282,912.66|未完工或未结算工程款|
|兴平市西城淑君土石方工程队|20,713,909.00|未完工或未结算工程款|
|阿克苏新伟建设工程承包有限责任公司|20,053,744.97|未完工或未结算工程款|
|延安市建筑安装工程公司|18,071,626.81|未完工或未结算工程款|
|延安市环监工程有限责任公司|16,727,889.62|未完工或未结算工程款|
|长江精工钢结构（集团）股份有限公司|14,776,814.44|未完工或未结算工程款|
|甘泉县建筑工程公司|14,752,473.20|未完工或未结算工程款|
|青岛永都建设工程有限公司|13,310,000.00|未完工或未结算工程款|
|延安双丰集团有限公司|12,652,505.07|未完工或未结算工程款|
|西仪股份有限公司|12,620,000.00|未完工或未结算工程款|
|陕西秦北建设有限公司|12,144,892.71|未完工或未结算工程款|
|榆林市长城建筑工程有限责任公司|11,966,500.00|未完工或未结算工程款|
|陕西航天泵阀科技集团有限公司|11,733,050.79|未完工或未结算工程款|
|陕西宇融建筑有限公司|11,397,184.46|未完工或未结算工程款|
|山东金鼎建筑安装工程有限公司|11,369,854.05|未完工或未结算工程款|
|江苏江安集团有限公司|10,997,068.18|未完工或未结算工程款|
|陕西省石油化工防腐绝热公司|10,440,329.16|未完工或未结算工程款|
|江苏省江建集团有限公司|9,915,164.13|未完工或未结算工程款|

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|债权单位名称|期末余额|未偿还或结转的原因|
|福建省九建建筑工程有限公司|9,676,688.00|未完工或未结算工程款|
|中石化工建设有限公司|9,163,139.58|未完工或未结算工程款|
|延安市建筑工程总公司|8,974,562.67|未完工或未结算工程款|
|西安顺祥建筑工程有限公司|8,632,233.90|未完工或未结算工程款|
|陕西戊秦建筑工程有限公司|8,493,144.00|未完工或未结算工程款|
|陕西万源建筑工程有限公司|8,278,463.69|未完工或未结算工程款|
|延安治平集团建筑安装有限公司|8,249,654.70|未完工或未结算工程款|
|中铁七局集团第二工程有限公司|8,070,000.00|未完工或未结算工程款|
|深圳金粤幕墙装饰工程有限公司|7,923,336.63|未完工或未结算工程款|
|喀什新隆建设集团公司|7,914,748.92|未完工或未结算工程款|
|西安腾盛建材科技有限公司|7,634,695.79|未完工或未结算工程款|
|中建五局第三建设有限公司|7,310,600.00|未完工或未结算工程款|
|北京瑞泰建设工程有限公司|7,310,005.00|未完工或未结算工程款|
|榆林四达建筑工程有限公司|7,125,886.83|未完工或未结算工程款|
|中油管道机械制造有限责任公司|7,035,900.00|未完工或未结算工程款|
|延安市市政建设工程公司|7,028,540.07|未完工或未结算工程款|
|靖边县贵诚商贸有限责任公司|6,979,482.60|未完工或未结算工程款|
|陕西航天德林流体装备制造有限公司|6,783,650.00|未完工或未结算工程款|
|延安市宝塔建筑有限公司|6,669,782.44|未完工或未结算工程款|
|陕西康达建筑安装（集团）有限公司|6,332,804.56|未完工或未结算工程款|
|延安鸿远建筑工程有限公司|6,293,300.00|未完工或未结算工程款|
|兴平市建筑集团总公司|6,150,029.94|未完工或未结算工程款|
|延安昌新建筑有限责任公司|6,099,318.31|未完工或未结算工程款|
|陕西建工第三建设集团有限公司|5,930,897.00|未完工或未结算工程款|
|陕西长弘工程建设有限公司|5,809,133.80|未完工或未结算工程款|
|江苏江陵建设集团有限公司西安分公司|5,760,951.23|未完工或未结算工程款|
|西安天选商贸有限公司|5,649,392.70|未完工或未结算工程款|
|随州市兴一建筑有限公司|5,473,770.00|未完工或未结算工程款|
|延安市嘉泰建筑安装有限公司|5,386,648.06|未完工或未结算工程款|
|西北电力建设第一工程公司|5,341,558.34|未完工或未结算工程款|
|西安天立实业有限公司|5,162,876.00|未完工或未结算工程款|
|陕西大明建筑工程有限责任公司|5,148,236.83|未完工或未结算工程款|
|国基建设集团有限公司|5,111,389.00|未完工或未结算工程款|
|河南东昊防腐工程有限公司|5,066,879.59|未完工或未结算工程款|
|陕西华油建筑工程有限公司|4,991,087.27|未完工或未结算工程款|
|靖边县广大工贸有限公司|4,944,001.66|未完工或未结算工程款|

3.期末应付账款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项见“九、
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注（六）”。
（十七）预收款项
1.预收款项账龄列示
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|214,073,681.18|83,758,832.82|
|1-2年|8,609,335.78|16,610,732.42|
|2-3年|11,308,942.21||
|3年以上|94,524.73|108,904.73|
|合计|234,086,483.90|100,478,469.97|

2.账龄超过1年的大额预收账款
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|债权单位名称|期末余额|未偿还或结转的原因|
|空气化工产品（中国）投资有限公司|12,363,471.79|非标产品制作未执行完|
|陕西延长石油（集团）有限责任公司|3,420,000.00|非标产品制作未执行完|
|榆林市榆神工业园区能源科技发展有限公司|2,100,000.00|非标产品制作未执行完|
|陕西延长中煤榆林能源化工有限公司|1,724,868.42|预收工程款|

3.期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|金额|
|累计已发生成本|1,411,863,602.47|
|累计已确认毛利|87,310,772.17|
|减：预计损失||
|已办理结算的金额|1,515,623,301.35|
|建造合同形成的已完工未结算项目|16,448,926.71|

4.期末预收账款中预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项见“九、（六）”。
（十八）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|87,967,970.36|415,611,710.80|404,373,751.72|99,205,929.44|
|二、离职后福利-设定提存计划|6,522,470.15|56,218,586.62|50,070,012.18|12,671,044.59|

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|三、辞退福利|||||
|四、一年内到期的其他福利|||||
|合计|94,490,440.51|471,830,297.42|454,443,763.90|111,876,974.03|

2．短期薪酬列示
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1.工资、奖金、津贴和补贴|49,362,812.01|360,006,075.09|354,923,127.05|54,445,760.05|
|2.职工福利费||12,275,280.77|12,275,280.77||
|3.社会保险费|1,020,270.22|18,080,637.48|14,228,230.84|4,872,676.86|
|其中： 医疗保险费|908,870.22|15,581,915.01|12,449,510.47|4,041,274.76|
|工伤保险费|70,900.00|1,765,867.86|1,223,107.35|613,660.51|
|生育保险费|40,500.00|732,854.61|555,613.02|217,741.59|
|4.住房公积金|25,162.28|12,842,152.00|12,844,270.00|23,044.28|
|5.工会经费和职工教育经费|37,559,725.85|12,407,565.46|10,102,843.06|39,864,448.25|
|6.短期带薪缺勤|||||
|7.短期利润分享计划|||||
|合计|87,967,970.36|415,611,710.80|404,373,751.72|99,205,929.44|

注：（1）期末工会经费金额24,395,373.73元，职工教育经费金额15,469,074.52元。
（2）期末应付职工薪酬中的工资、奖金、津贴和补贴5,444.58万元，其中考核奖金本公司已在2017年初发放，按规定计提的管理层年薪有待本公司以及所属子（分）公司绩效考核后发放。
3.设定提存计划列示
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1.基本养老保险|5,189,720.48|48,279,460.15|43,394,578.34|10,074,602.29|
|2.失业保险费|1,106,166.58|2,253,639.40|2,590,078.23|769,727.75|
|3.企业年金缴费|226,583.09|5,685,487.07|4,085,355.61|1,826,714.55|
|合计|6,522,470.15|56,218,586.62|50,070,012.18|12,671,044.59|

（十九）应交税费
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|82,425,420.45|135,508,368.06|
|营业税||66,172,792.78|

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|城建税|10,863,722.06|11,780,516.91|
|企业所得税|21,253,203.06|20,565,196.16|
|代扣个人所得税|1,222,544.98|76,583.46|
|教育费附加|9,996,594.70|13,198,888.40|
|其他|9,033,260.16|7,551,655.60|
|合计|134,794,745.41|254,854,001.37|

（二十）其他应付款
1.按款项性质列示其他应付款
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|代扣社会保险|11,418,398.74|11,527,254.87|
|押金、保证金|99,852,224.20|94,138,822.07|
|质保金|8,566,910.53|1,173,674.43|
|其他|10,356,216.12|3,397,506.39|
|合计|130,193,749.59|110,237,257.76|

2.账龄超过1年的大额其他应付款
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|山东金鼎建筑安装工程有限公司|2,000,000.00|保证金、质保金|
|西安腾盛建材科技有限公司|1,670,000.00|保证金、质保金|
|浙江展成建设集团股份有限公司|1,100,000.00|保证金、质保金|
|中太建设集团股份有限公司|1,000,000.00|保证金、质保金|
|青岛永都建设工程有限公司|1,000,000.00|保证金、质保金|
|江苏溧阳建设集团有限公司|1,000,000.00|保证金、质保金|
|江苏坤林建设工程有限公司|1,000,000.00|保证金、质保金|
|延安市建筑安装总公司|1,000,000.00|保证金、质保金|
|陕西华油建筑工程有限公司|1,000,000.00|保证金、质保金|
|阿克苏新伟建设工程承包有限责任公司|1,000,000.00|保证金、质保金|
|江苏省江建集团有限公司|900,000.00|保证金、质保金|
|西安航霄钢结构工程有限公司|800,000.00|保证金、质保金|

 3.期末其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项见“九、（六）。
（二十一）其他流动负债
单位：元币种：人民币
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|待转销项税额|85,602,028.80||
|合计|85,602,028.80||

（二十二）股本
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本次变动增减（+、—）|||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|473,689,200.00|||142,106,760.00|||615,795,960.00|

（二十三）资本公积
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|514,481,001.85||142,106,760.00|372,374,241.85|
|其他资本公积|123,275,303.19|||123,275,303.19|
|合计|637,756,305.04||142,106,760.00|495,649,545.04|

（二十四）专项储备
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|安全生产费|116,498,100.76|46,634,317.71|44,616,690.91|118,515,727.56|
|合计|116,498,100.76|46,634,317.71|44,616,690.91|118,515,727.56|

（二十五）盈余公积
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|30,586,846.17|1,736,964.98||32,323,811.15|
|任意盈余公积|||||
|储备基金|||||
|企业发展基金|||||
|其他|||||
|合计|30,586,846.17|1,736,964.98||32,323,811.15|

（二十六）未分配利润
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|566,978,017.71|474,410,051.60|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）|||
|调整后期初未分配利润|566,978,017.71|474,410,051.60|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|122,816,514.83|121,135,640.54|
|减：提取法定盈余公积|1,736,964.98|4,883,214.43|
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|23,684,460.00|23,684,460.00|
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|664,373,107.56|566,978,017.71|

（二十七）营业收入、营业成本
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|3,615,692,900.48|3,303,455,062.42|3,809,555,116.44|3,376,177,369.78|
|其他业务|10,028,158.76|3,529,310.06|7,748,137.58|3,544,527.41|
|合计|3,625,721,059.24|3,306,984,372.48|3,817,303,254.02|3,379,721,897.19|

（二十八）税金及附加
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|营业税|18,810,160.57|81,628,809.44|
|城市维护建设税|8,002,944.89|9,026,840.46|
|教育费附加|4,510,828.48|8,558,503.28|
|车船使用税|91,563.30||
|房产税|1,622,778.66||
|印花税|1,538,815.15||
|土地使用税|1,515,975.84||
|其他|1,918,624.06||
|合计|38,011,690.95|99,214,153.18|

（二十九）销售费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资及福利费|6,751,168.00|5,845,815.29|

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|社会保险|1,562,186.05|451,200.00|
|工会经费|131,856.00|112,607.93|
|职工教育费用|98,763.97|84,593.42|
|年金|189,569.00|150,997.00|
|住房公积金|305,921.00|292,279.00|
|运输费|905,698.43|2,151,501.80|
|办公费|150,894.61|217,206.16|
|差旅费|198,933.39|285,036.84|
|固定资产使用费|313,562.81|197,471.88|
|业务招待费|25,233.00|57,617.20|
|其他|358,439.54|280,071.88|
|合计|10,992,225.80|10,126,398.40|

（三十）管理费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资及福利费|55,657,523.60|47,879,642.50|
|养老保险|9,421,468.11|4,044,700.96|
|医疗保险|3,630,994.73|1,226,503.88|
|失业保险|452,673.22|181,433.91|
|住房公积金|2,476,958.00|2,289,232.50|
|工会经费|1,231,069.66|1,225,435.92|
|职工教育经费|1,073,596.85|859,073.49|
|办公费|909,664.56|815,698.94|
|差旅费|4,917,495.42|4,746,474.17|
|固定资产使用费|8,052,674.95|10,119,313.03|
|办公用煤水电费|3,234,832.62|3,586,570.49|
|工具用具使用费|114,990.23|518,067.98|
|税费|2,114,264.98|7,469,899.82|
|业务招待费|189,275.10|615,483.35|
|无形资产摊销|1,797,735.62|1,430,297.95|
|排污费|411,461.58|318,620.20|
|中介机构费用|1,249,804.43|1,302,659.72|
|技术开发费|2,310,374.22|3,309,227.56|
|通讯费|313,852.06|332,852.81|
|服务费|9,147,150.93|9,215,000.00|
|租赁费|4,828,913.65|4,762,305.00|

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|其他|5,444,347.49|2,875,312.16|
|合计|118,981,122.01|109,123,806.34|

注：本年度对费用项目按照重要性重新组合列报，并按照同一口径调整了上年费用项目。
（三十一）财务费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|||
|减：利息收入|11,538,558.34|16,984,921.55|
|汇兑损益|-527,472.67|-232,565.89|
|金融机构手续费|784,053.07|248,071.13|
|合计|-11,281,977.94|-16,969,416.31|

（三十二）资产减值损失
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|15,187,678.06|78,185,173.39|
|二、存货跌价损失|5,687,184.15|7,869,630.49|
|三、可供出售金融资产减值损失|||
|四、持有至到期投资减值损失|||
|五、长期股权投资减值损失|||
|六、投资性房地产减值损失|||
|七、固定资产减值损失|||
|八、工程物资减值损失|||
|九、在建工程减值损失|||
|十、生产性生物资产减值损失|||
|十一、油气资产减值损失|||
|十二、无形资产减值损失|||
|十三、商誉减值损失|||
|十四、其他|||
|合计|20,874,862.21|86,054,803.88|

（三十三）投资收益
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|||

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|||
|处置长期股权投资产生的投资收益|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|||
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益|4,010,400.00||
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|||
|丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得|||
|合计|4,010,400.00||

（三十四）营业外收入
营业外收入明细情况
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|807,015.36|319,412.87|807,015.36|
|其中：固定资产处置利得|446,084.04|237,885.83|446,084.04|
|无形资产处置利得||||
|债务重组利得||||
|非货币性资产交换利得||||
|接受捐赠||||
|政府补助|2,584,600.00|837,650.00|2,584,600.00|
|违约金收入|940,325.50|861,866.32|940,325.50|
|其他|285,845.51|108,236.01|285,845.51|
|合计|4,617,786.37|2,127,165.20|4,617,786.37|

计入当期损益的政府补助
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|
|年度经济发展贡献奖|50,000.00|200,000.00|与收益相关|
|企业技术创新能力建设专项资金||100,000.00|与收益相关|
|国家级、省级技能大师工作室建设补助资金|105,000.00|100,000.00|与收益相关|
|省知识产权局汇入省级贯标企业启动经费||20,000.00|与收益相关|

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|
|省财政厅直接融资奖励||400,000.00|与收益相关|
|省财政厅对外经济合作专项资金|11,600.00|17,650.00|与收益相关|
|锅炉拆除补助|340,000.00||与收益相关|
|年度失业保险稳岗补助|1,860,000.00||与收益相关|
|黄标车提前淘汰政府补助|18,000.00||与收益相关|
|中小企业发展专项奖励|200,000.00||与收益相关|
|合计|2,584,600.00|837,650.00||

（三十五）营业外支出
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|2,769,368.51|1,022,130.17|2,769,368.51|
|其中：固定资产处置损失|799,174.47|1,022,130.17|799,174.47|
|对外捐赠||100,000.00||
|罚款、违约金支出|535,460.00|470,772.99|535,460.00|
|其他|127,082.00|2,573.00|127,082.00|
|合计|3,431,910.51|1,595,476.16|3,431,910.51|

（三十六）所得税费用
1.所得税费用表
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|26,195,137.27|41,256,772.12|
|递延所得税费用|-2,656,612.51|-11,829,112.28|
|合计|23,538,524.76|29,427,659.84|

2.会计利润与所得税费用调整过程
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|146,355,039.59|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|36,588,759.89|
|子公司适用不同税率的影响|-14,580,602.70|
|调整以前期间所得税的影响|-201,533.39|
|非应税收入的影响|-601,560.00|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|800,873.41|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响||

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|1,532,587.55|
|所得税费用|23,538,524.76|

（三十七）其他综合收益
不适用。
（三十八）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息收入|8,803,648.31|12,702,761.18|
|收到的工程保证金|12,525,412.04|29,599,169.77|
|违约金收入、内部往来等|44,364,189.79|6,290,924.14|
|合计|65,693,250.14|48,592,855.09|

2.支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|办公费|1,060,559.17|1,032,905.10|
|差旅费|5,116,428.81|5,031,511.01|
|办公用煤水电费|3,234,832.62|3,586,570.49|
|工具用具使用费|114,990.23|518,067.98|
|业务招待费|214,508.10|673,100.55|
|排污费|411,461.58|318,620.20|
|中介机构费用|1,249,804.43|1,302,659.72|
|技术开发费|976,403.00|1,975,256.34|
|通讯费|313,852.06|332,852.81|
|运费|905,698.43|2,151,501.80|
|支付往来款项等|37,185,387.13|36,539,739.94|
|其他|6,586,840.10|3,403,455.17|
|合计|57,370,765.66|56,866,241.11|

3.支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|筹资费用||60,000.00|

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|合计||60,000.00|

（三十九）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1.将净利润调节为经营活动的现金流量：|||
|净利润|122,816,514.83|121,135,640.54|
|加：资产减值准备|20,874,862.21|86,054,803.88|
|固定资产折旧、生物性生物资产折旧|66,250,144.12|61,779,457.56|
|无形资产摊销|2,226,423.97|1,977,249.06|
|长期待摊费用的摊销|12,871,468.44|19,959,618.86|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|1,962,353.15|702,717.30|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|-3,558.91|-7,940.81|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-4,010,400.00||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-2,541,002.11|-11,713,501.88|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|-115,610.40|-115,610.40|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-439,538,750.48|43,229,545.12|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-44,421,664.60|-476,765,562.92|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|267,893,758.13|-128,461,467.29|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|4,264,538.35|-282,225,050.98|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净增加情况：|||
|现金的期末余额|475,603,569.68|513,056,471.01|
|减：现金的期初余额|513,056,471.01|1,010,241,901.84|
|加: 现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物的净增加额|-37,452,901.33|-497,185,430.83|

2.现金和现金等价物的构成
单位：元币种：人民币
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|475,603,569.68|513,056,471.01|
|其中：库存现金|1,212,111.72|409,746.61|
|可随时用于支付的银行存款|474,391,457.96|512,646,724.40|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|475,603,569.68|513,056,471.01|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物|||

3.外币货币性项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|441,888.00|0.0881|38,930.33|
|其中：美元||||
|塔卡|441,888.00|0.0881|38,930.33|
|应收账款|768,823.10|6.9370|5,333,325.84|
|其中：美元|768,823.10|6.9370|5,333,325.84|
|塔卡||||

六、合并范围的变更
1.公司本期未发生非同一控制下企业合并。
2.公司本期未发生同一控制下企业合并事项。
3.公司本期未发生反向购买事项。
4.公司本期未发生处置子公司事项。
5.公司本期未发生因其他原因（新设子公司、清算子公司）导致的合并范围变动。
七、在其他主体中的权益
企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式|
|||||直接|间接||
|陕西化建工程有限责任公司|陕西省|陕西杨陵|工程施工|100.00||非同一控制下企业合并|
|陕西西宇无损检测有限公司|陕西省|陕西杨陵|检测服务|100.00||同一控制下企业合并|

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注八、公允价值披露
不适用。
九、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司及实际控制人情况
单位：亿元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例|母公司对本企业的表决权比例|
|陕西延长石油（集团）有限责任公司|陕西延安|原油加工及石油制品制造|100.00|53.03 (%)|53.03 (%)|

（二）本公司的子公司情况
单位：万元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|统一社会信用代码|
|陕西化建工程有限责任公司|有限责任公司|陕西杨凌|高建成|化工石油工程施工|100,000.00|100.00|100.00|91610403741252846C|
|陕西西宇无损检测有限公司|有限责任公司|陕西杨凌|龚固|锅炉、压力容器、压力管道和特种设备等无损检测工程|1,000.00|100.00|100.00|91610403745025595F|

（三）本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|统一社会信用代码（商业登记证号）|
|陕西省石油化工建设公司|同一母公司|91610403220525669F|
|陕西延长石油西北橡胶有限责任公司|同一母公司|91610400305347371A|
|陕西延长化建房地产开发有限公司|同一母公司|916104036611635600|
|西北化工研究院|同一母公司|916100007197430329|
|延长壳牌石油有限公司|同一母公司|91610000681575394Q|
|延长油田股份有限公司|同一母公司|916100007836847357|
|陕西省种业集团有限责任公司|同一母公司|916100002941970049|
|陕西光伏产业有限公司|同一母公司|91610000698414271W|
|陕西延长石油矿业有限责任公司|同一母公司|91610000694946641A|

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|统一社会信用代码（商业登记证号）|
|陕西兴化化学股份有限公司|同一母公司|91610000294207364D|
|中油延长石油销售股份有限公司|同一母公司|91610000675122727H|
|陕西延长中煤榆林能源化工有限公司|同一母公司|91610824675115447J|
|陕西兴化集团有限责任公司|同一母公司|916100002942081649|
|陕西延长石油集团四川销售有限公司|同一母公司|91510112693685873K|
|陕西延长石油集团山西销售有限公司|同一母公司|911401007136506287|
|北京石油化工工程有限公司|同一母公司|911101051016586378|
|陕西延长石油延安能源化工有限责任公司|同一母公司|9161062869844311X9|
|陕西省石油化工研究设计院|同一母公司|91610000713523055T|
|陕西延长石油榆神能源化工有限责任公司|同一母公司|91610806586970396Q|
|陕西延长石油榆林煤化有限公司|同一母公司|916108006911278008|
|延长石油集团（香港）有限公司|同一母公司|52521216-000|
|陕西延长石油天然气有限责任公司|同一母公司|91610600MA6YE0UW80|
|陕西延长石油榆林综合服务有限责任公司|同一母公司|91610824224092768G|
|中油延长石油销售股份有限公司|同一母公司|91610000675122727H|
|陕西延长保险经纪有限责任公司|同一母公司|91610000675102910N|
|陕西延长石油集团榆林治沙有限公司|同一母公司|91610000675143616E|
|陕西华特玻纤材料集团有限公司|同一母公司|91610481221832142A|
|陕西延长石油财务有限公司|同一母公司|91610000068672495H|
|陕西巨丰生物科技有限公司|同一母公司|916104037263055405|

注：报告期内关联单位股权变更、名称变更，已对关联交易、关联往来的期初数进行了统一口径调整。
（四）关联交易情况
1.购买商品及接受劳务情况表
单位：万元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|陕西省石油化工建设公司|提供后勤综合服务|894.22|918.42|
|陕西延长石油（集团）有限责任公司|吊装劳务分包||300.00|

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|陕西延长石油（集团）有限责任公司|购买商品接受劳务|2,527.50||
|陕西延长石油西北橡胶有限责任公司|购买商品接受劳务|1,076.39|759.64|
|陕西延长化建房地产开发有限公司|购买商品接受劳务|15.29|80.58|
|西北化工研究院|购买商品接受劳务||153.00|
|延长油田股份有限公司|购买商品接受劳务|32.18||
|陕西海特克复合材料有限公司|购买商品接受劳务|319.49||
|陕西省石油化工研究设计院|购买商品接受劳务|421.38||
|陕西兴化集团有限责任公司|购买商品接受劳务|199.54||
|合计||5,485.99|2,211.64|

2.销售商品及提供劳务情况表
单位：万元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|陕西光伏产业有限公司|提供化工石油工程施工服务|2,614.00|361.54|
|陕西延长石油(集团)有限责任公司|提供化工石油工程施工服务|125,916.08|130,661.36|
|陕西延长石油矿业有限责任公司|提供化工石油工程施工服务|2,963.30|5,289.30|
|陕西延长石油西北橡胶有限责任公司|提供化工石油工程施工服务|478.86|123.48|
|陕西兴化化学股份有限公司|提供化工石油工程施工服务|230.02|5,875.32|
|中油延长石油销售股份有限公司|提供化工石油工程施工服务||676.00|
|陕西延长中煤榆林能源化工有限公司|提供化工石油工程施工服务|7,943.61|4,141.57|
|延长油田股份有限公司|提供化工石油工程施工服务|5,649.86|8,541.27|
|陕西兴化集团有限责任公司|提供化工石油工程施工服务|10,437.62||
|陕西延长石油集团山西销售有限公司|提供化工石油工程施工服务||28.20|
|北京石油化工工程有限公司|提供化工石油工程施工服务|10,726.22|12,081.57|
|陕西延长石油延安能源化工有限责任公司|提供化工石油工程施工服务|87.80||
|陕西省石油化工研究设计院|提供化工石油工程施工服务|1,216.25|2,174.40|

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|陕西延长石油榆神能源化工有限责任公司|提供化工石油工程施工服务|232.20|3,481.30|
|陕西延长石油榆林煤化有限公司|提供化工石油工程施工服务|3,866.23|225.81|
|西北化工研究院|提供化工石油工程施工服务|64.60|176.25|
|延长石油集团（香港）有限公司|提供化工石油工程施工服务|0.24|92.64|
|陕西延长化建房地产开发有限公司|提供化工石油工程施工服务||303.57|
|陕西延长石油天然气有限责任公司|提供化工石油工程施工服务|403.74|771.94|
|小计||172,830.63|175,005.52|
|陕西延长石油(集团)有限责任公司|商品销售|14,099.30|23,431.27|
|陕西兴化集团有限责任公司|商品销售|6,957.28|80.83|
|陕西延长中煤榆林能源化工有限公司|商品销售|1,525.57|1,609.50|
|北京石油化工工程有限公司|商品销售|1,282.29|6,192.99|
|陕西延长石油榆林煤化有限公司|商品销售|12.45|57.67|
|西北化工研究院|商品销售|8.28|23.00|
|陕西省石油化工建设公司|商品销售||1.54|
|陕西延长化建房地产开发有限公司|商品销售|20.01|2.31|
|陕西省石油化工研究设计院|商品销售|357.46|145.64|
|陕西延长石油天然气有限责任公司|商品销售|192.31|3.40|
|小计||24,454.95|31,548.15|
|陕西延长石油(集团)有限责任公司|检测服务|1,735.62|1,930.23|
|延长油田股份有限公司|检测维修||4.26|
|陕西兴化集团有限责任公司|检测服务|310.25||
|陕西延长石油矿业有限责任公司|检测服务||337.36|
|陕西兴化化学股份有限公司|检测服务||149.31|
|陕西延长石油榆林煤化有限公司|检测服务|214.39||
|陕西延长中煤榆林能源化工有限公司|检测服务|82.84|66.15|
|陕西延长石油天然气有限责任公司|检测服务|251.00||
|小计||2,594.10|2,487.31|
|合计||199,879.68|209,040.98|

3.关联租赁情况
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注本公司作为出租方：
单位：万元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|
|陕西省石油化工研究设计院|临时设施|23.55||
|陕西延长石油榆林综合服务有限责任公司|临时设施|39.11||

本公司作为承租方：
单位：万元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|
|陕西省石油化工建设公司|房屋、土地|179.82|184.18|
|陕西省种业集团有限责任公司|房屋|286.78|298.63|
|陕西巨丰生物科技有限公司|房屋|45.00|45.00|

4.其他关联交易
关联存贷款及利息收支：
截止2016年12月31日本公司在陕西延长石油集团财务公司存款余额343,663,640.57元，本报告期共取得利息收入5,767,835.39元。
（五）关键管理人员报酬
单位：万元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|427.40|457.91|

（六）关联方应收应付款项
应收关联方款项
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末||期初||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|陕西延长石油（集团）有限责任公司|499,619,239.72|15,875,899.38|620,208,272.79|26,457,902.31|
|应收账款|陕西延长石油集团四川销售有限公司|1,945,030.04|583,509.01|44,219,671.77|4,421,967.18|

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末||期初||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|延长油田股份有限公司|73,518,577.79|6,237,488.63|162,793,489.02|17,113,912.00|
|应收账款|陕西延长中煤榆林能源化工有限公司|42,501,817.27|3,200,097.89|62,537,244.52|14,862,753.93|
|应收账款|陕西兴化集团有限责任公司|16,874,634.64|168,746.34|927,257.50|9,272.58|
|应收账款|陕西延长石油西北橡胶有限责任公司|||31,525,144.27|9,057,543.28|
|应收账款|中油延长石油销售股份有限公司|43,137,318.98|32,509,855.19|51,466,111.32|20,941,972.03|
|应收账款|陕西延长石油榆林煤化有限公司|41,269,873.98|586,744.59|1,520,815.23|72,082.59|
|应收账款|陕西兴化化学股份有限公司|10,177,999.50|986,389.95|138,381,555.53|5,411,341.90|
|应收账款|陕西延长石油矿业有限责任公司|24,890,666.19|730,130.73|110,991,818.99|12,858,105.11|
|应收账款|陕西光伏产业有限公司|3,842,121.97|310,172.03|8,962,091.01|89,620.91|
|应收账款|北京石油化工工程有限公司|203,925,329.96|38,844,994.55|224,216,748.62|13,100,760.21|
|应收账款|陕西延长石油延安能源化工有限责任公司|14,888,701.14|4,466,610.34|14,888,701.14|1,488,870.11|
|应收账款|西北化工研究院|1,253,836.65|322,330.18|1,796,959.46|155,476.58|
|应收账款|陕西延长石油集团山西销售有限公司|||434,874.01|17,398.74|
|应收账款|陕西省石油化工建设公司|97,332.53|3,322.06|231,106.82|2,311.07|
|应收账款|陕西延长化建房地产开发有限公司|23,409.00|234.09|697,668.08|6,976.68|
|应收账款|陕西省石油化工研究设计院|21,680,445.11|275,659.98|2,313,950.41|23,139.50|
|应收账款|陕西延长石油榆神能源化工有限责任公司|10,572,400.00|1,057,240.00|12,372,400.00|123,724.00|
|应收账款|延长石油集团（香港）有限公司|13,550,000.00|3,558,487.90|17,278,360.52|1,499,905.61|
|应收|陕西延长石油|6,407,554.65|118,986.40|1,149,417.77|14,634.18|

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末||期初||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|账款|天然气有限责任公司|||||
|其他应收款|陕西延长石油（集团）有限责任公司|562,124.00|73,012.40|273,000.00|29,300.00|
|其他应收款|延长油田股份有限公司|20,000.00|16,000.00|784,947.30|23,649.47|
|其他应收款|陕西延长中煤榆林能源化工有限公司|24,900.00|249.00|||
|其他应收款|陕西延长石油集团四川销售有限公司|16,830.00|168.30|||
|其他应收款|陕西延长石油榆林煤化有限公司|5,000.00|50.00|||
|其他应收款|陕西延长化建房地产开发有限公司|83,406.20|24,865.26|82,866.20|8,286.62|
|其他应收款|陕西兴化集团有限责任公司|5,000.00|50.00|1,049,844.40|10,498.44|
|其他应收款|陕西省石油化工建设公司|635,250.27|11,059.43|64,551.20|645.51|
|其他应收款|北京石油化工工程有限公司|||200,000.00|2,000.00|
|其他应收款|延长石油集团（香港）有限公司|||20,000.00|2,000.00|
|预付账款|陕西兴化集团有限责任公司|||400,000.00||
|预付账款|陕西省种业集团有限责任公司|474,015.87||497,750.00||
|预付账款|延长壳牌石油有限公司|108,272.82||||
||合计|1,032,111,088.28|109,962,353.63|1,512,286,617.88|127,806,050.54|

应付关联方款项
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|应付账款|陕西延长石油集团榆林治沙有限公司|235,162.07|3,235,162.07|

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|应付账款|陕西延长石油（集团）有限责任公司||6,000,000.00|
|应付账款|陕西延长石油西北橡胶有限责任公司|13,662,725.92|1,128,744.32|
|应付账款|陕西省石油化工研究设计院|2,697,973.80||
|应付账款|陕西光伏产业有限公司|473,550.00|473,550.00|
|应付账款|西北化工研究院|456,564.63|3,530,000.00|
|应付账款|延长油田股份有限公司|321,800.00||
|应付账款|延长壳牌石油有限公司|6,293.54||
|应付账款|陕西兴化集团有限责任公司|309,289.36||
|应付账款|陕西省石油化工建设公司|4,301,069.09||
|应付账款|陕西华特玻纤材料集团有限公司|3,010,140.20||
|预收账款|陕西兴化集团有限责任公司|28,263,975.77|20,560,733.00|
|预收账款|陕西延长石油（集团）有限责任公司|57,818,941.08|6,776,451.76|
|预收账款|陕西延长中煤榆林能源化工有限公司|1,846,080.40|1,993,412.07|
|预收账款|陕西延长化建房地产开发有限公司|370,101.93||
|预收账款|陕西光伏产业有限公司||5,333,700.00|
|预收账款|陕西省石油化工研究设计院||950,000.00|
|预收账款|陕西延长石油西北橡胶有限责任公司|157,435.23||
|预收账款|北京石油化工工程有限公司|21,342,716.13||
|预收账款|西北化工研究院|10,000,000.00||
|预收账款|陕西延长石油榆林煤化有限公司|840,760.00||
|预收账款|陕西延长石油榆林综合服务有限责任公司|359,192.76||
|预收账款|陕西延长石油天然气有限责任公司|45,429,225.84||
|其他应付款|陕西省石油化工建设公司|15,192.77||
|其他应付款|陕西延长化建房地产开发有限公司|152,863.64|805,810.58|
|其他应付款|西北化工研究院||10,000.00|
|其他应付款|延长油田股份有限公司|4,980.00||
||合计|192,076,034.16|50,797,563.80|

十、或有事项
截止本报告期末无需要披露的或有事项。
十一、承诺事项
1.前期承诺履行情况：
截止本报告期末无需要说明的重大承诺事项。
2.本期承诺事项
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注截止本报告期末无需要说明的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
根据公司第六届第十次董事会的利润分配预案，拟以 2016年 12月 31日总股本 615,795,960股为基数向全体股东每 10股派发现金股利 0.2元（含税），共分配股利12,315,919.20元。本利润分配预案需报请股东大会批准后执行。
十三、非货币性交易事项
截止本报告期末无需要说明的非货币性交易事项。
十四、其他事项
（一）年金计划
根据陕西省人民政府国有资产监督管理委员会下发的《关于陕西延长石油（集团）有限责任公司建立企业年金制度的批复》（陕国资分配发（2009）394号）文件，以及关于陕西延长石油（集团）有限责任公司下发的《关于建立企业年金制度的通知》（陕油人发（2010）8号）文件的规定，同意本公司自2008年1月1日起建立企业年金制度，年金所需费用由企业和职工共同缴纳，企业和职工缴费部分分别为职工上年度工资总额的4%；公司负责人的企业缴费部分为陕西省国资委核定的其基薪的4%，同时缴费金额控制在公司职工平均企业缴费额的3倍以内。本公司在2016年按照上述规定计提企业缴费部分的年金金额为568.55万元。
（二）分部报告
1.报告分部的确定依据
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，公司目前主要分为四个分部，即：工程承包、设备制造、商品流通、其他服务。
2.报告分部的财务信息
单位：元币种：人民币
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|行业名称|工程承包|设备制造|商品流通|其他服务|分部间抵消|合计|
|营业收入|3,007,006,319.00|97,558,380.90|474,295,254.45|49,206,719.62|2,345,614.73|3,625,721,059.24|
|营业成本|2,714,463,506.60|122,816,437.68|445,704,268.26|26,345,774.67|2,345,614.73|3,306,984,372.48|
|资产总额|4,736,774,607.82|366,656,382.36|463,715,028.32|68,372,492.88|207,408,546.48|5,428,109,964.90|
|负债总额|2,633,068,384.43|560,298,525.10|451,564,189.64|42,799,375.89|186,278,661.47|3,501,451,813.59|

十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）其他应收款
1.其他应收款分类披露
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|145,555,959.33|99.97|||145,555,959.33|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|50,000.00|0.03|50,000.00|100.00||
|合计|145,605,959.33|100.00|50,000.00|--|145,555,959.33|

续表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|155,374,947.27|99.97|||155,374,947.27|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|1,488.00|0.00|14.88|1.00|1,473.12|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|50,000.00|0.03|50,000.00|100.00||
|合计|155,426,435.27|100.00|50,014.88|--|155,376,420.39|

期末单项金额重大并单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元币种：人民币
陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款（按单位）|期末余额||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|陕西化建工程有限责任公司|145,555,959.33|||全资子公司临时周转借款，预计未来现金流入能够偿还借款|
|合计|145,555,959.33||--||

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款（按单位）|期末余额||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|孙轩瑞|50,000.00|50,000.00|100%|预计未来无现金流入|
|合计|50,000.00|50,000.00|--||

2.本期计提坏账准备金额-14.88元；本期无转回和转销的坏账准备。
3.本期无实际核销的其他应收款。
4.其他应收款按款项性质分类情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|保证金、押金|||
|备用金及职工欠款|50,000.00|51,488.00|
|单位往来|145,555,959.33|155,374,947.27|
|合计|145,605,959.33|155,426,435.27|

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|||
||其他应收款|占其他应收款合计数的比例（%）|坏账准备|
|陕西化建工程有限责任公司|145,555,959.33|99.97||
|孙轩瑞|50,000.00|0.03|50,000.00|
|合计|145,605,959.33|100.00|50,000.00|

6.本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
7.应收关联方款项情况
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例(%)|
|陕西化建工程有限责任公司|全资子公司|145,555,959.33|99.97|

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例(%)|
|合计||145,555,959.33|99.97|

8.公司无涉及政府补助的应收款项。
9.公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
10.公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（二）长期股权投资
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|1,030,527,988.92||1,030,527,988.92|1,030,527,988.92||1,030,527,988.92|
|对联营、合营企业投资|||||||
|合计|1,030,527,988.92||1,030,527,988.92|1,030,527,988.92||1,030,527,988.92|

对子公司的投资
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额|
|陕西化建工程有限责任公司|1,017,367,193.03|||1,017,367,193.03|||
|陕西西宇无损检测有限公司|13,160,795.89|||13,160,795.89|||
|合计|1,030,527,988.92|||1,030,527,988.92|||

（三）投资收益
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|23,500,000.00|53,500,000.00|
|权益法核算的长期股权投资收益|||
|处置长期股权投资产生的投资收益|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|||

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|||
|丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得|||
|合计|23,500,000.00|53,500,000.00|

十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|非流动资产处置损益|-1,962,353.15|-702,717.30|
|越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免|235,421.62|310,076.03|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|2,584,600.00|837,650.00|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|||
|非货币性资产交换损益|||
|委托他人投资或管理资产的损益|||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|1,484,843.97||
|对外委托贷款取得的损益|||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|||
|受托经营取得的托管费收入|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|563,629.01|396,756.34|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|||

陕西延长石油化建股份有限公司 2016年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|小计|2,906,141.45|841,765.07|
|所得税影响额|401,357.97|19,003.36|
|少数股东权益影响额（税后）|||
|合计|2,504,783.48|822,761.71|

（二）净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|6.56|0.1994|0.1994|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|6.43|0.1954|0.1954|

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