浙江众成包装材料股份有限公司
财务报表
浙江众成包装材料股份有限公司
财务报表
（2018年01月01日至2018年06月30日止）
目 录 页次一、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-73
浙江众成包装材料股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|2018年6月30日|2017年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|310,448,197.36|291,625,014.31|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|(二)|||
|应收账款|(三)|70,486,526.03|62,908,250.26|
|预付款项|(四)|14,944,200.82|5,910,077.01|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|(五)||355,043.08|
|应收股利||||
|其他应收款|(六)|6,507,814.77|3,810,231.86|
|买入返售金融资产||||
|存货|(七)|450,427,323.28|406,728,500.92|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|(八)|409,768,542.05|536,351,276.83|
|流动资产合计||1,262,582,604.31|1,307,688,394.27|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(九)|97,069,913.83|97,702,813.04|
|投资性房地产|(十)|982,353.31|1,121,712.58|
|固定资产|(十一)|1,251,952,078.99|1,288,215,887.14|
|在建工程|(十二)|114,134,675.47|67,988,946.98|
|工程物资|(十三)|39,879,581.79|18,549,759.07|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(十四)|109,243,470.41|107,292,439.37|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|(十五)|2,138,552.83|2,444,063.21|
|递延所得税资产|(十六)|4,754,251.02|4,442,896.06|
|其他非流动资产|(十七)|62,776,304.73|38,876,865.13|
|非流动资产合计||1,682,931,182.38|1,626,635,382.58|
|资产总计||2,945,513,786.69|2,934,323,776.85|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
浙江众成包装材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2018年6月30日|2017年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|(十八)|242,000,000.00|285,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|(十九)|6,810,053.18||
|应付账款|(二十)|166,575,077.42|176,928,180.34|
|预收款项|(二十一)|9,642,177.37|4,159,071.02|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|(二十二)|11,176,858.88|17,616,651.22|
|应交税费|(二十三)|6,953,254.52|10,208,817.98|
|应付利息|(二十四)|711,074.24|890,983.83|
|应付股利||||
|其他应付款|(二十五)|61,169,155.33|75,143,188.04|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||505,037,650.94|569,946,892.43|
|非流动负债：||||
|长期借款|(二十六)|237,076,706.00|237,076,706.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|(二十七)|120,196,008.56||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|(二十八)|43,562,177.83|42,823,737.93|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||400,834,892.39|279,900,443.93|
|负债合计||905,872,543.33|849,847,336.36|
|所有者权益：||||
|股本|(二十九)|905,779,387.00|905,779,387.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|(三十)|640,482,035.14|640,482,035.14|
|减：库存股||||
|其他综合收益|(三十一)|-459,726.28|-1,088,551.73|
|专项储备|(三十二)|257,247.35|257,247.35|
|盈余公积|(三十三)|77,723,051.88|77,723,051.88|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(三十四)|159,621,814.43|188,969,713.56|
|归属于母公司所有者权益合计||1,783,403,809.52|1,812,122,883.20|
|少数股东权益||256,237,433.84|272,353,557.29|
|所有者权益合计||2,039,641,243.36|2,084,476,440.49|
|负债和所有者权益总计||2,945,513,786.69|2,934,323,776.85|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
浙江众成包装材料股份有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十四|2018年6月30日|2017年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||233,780,578.83|92,337,368.92|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|(一)|105,382,344.82|102,370,659.53|
|预付款项||1,056,010.42|1,352,553.82|
|应收利息|||355,043.08|
|应收股利||||
|其他应收款|(二)|145,085.00|660,866.41|
|存货||142,113,953.83|144,317,268.68|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||336,837,951.24|463,543,100.22|
|流动资产合计||819,315,924.14|804,936,860.66|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(三)|549,007,989.83|549,640,889.04|
|投资性房地产||982,353.31|1,121,712.58|
|固定资产||590,775,552.85|605,295,450.55|
|在建工程||37,463,464.13|34,733,747.83|
|工程物资||7,867,908.01|10,692,513.65|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||30,483,511.39|30,783,257.95|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||4,407,403.94|4,348,820.51|
|其他非流动资产||15,470,917.36|7,183,995.69|
|非流动资产合计||1,236,459,100.82|1,243,800,387.80|
|资产总计||2,055,775,024.96|2,048,737,248.46|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
浙江众成包装材料股份有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十四|2018年6月30日|2017年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||86,022,201.64|61,024,407.91|
|预收款项||4,358,038.57|3,896,740.87|
|应付职工薪酬||9,205,189.74|13,263,656.79|
|应交税费||6,733,154.09|8,978,524.69|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||60,080,265.29|60,030,143.77|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||166,398,849.33|147,193,474.03|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||25,313,208.33|24,098,708.33|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||25,313,208.33|24,098,708.33|
|负债合计||191,712,057.66|171,292,182.36|
|所有者权益：||||
|股本||905,779,387.00|905,779,387.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||640,482,035.14|640,482,035.14|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||77,657,634.57|77,657,634.57|
|未分配利润||240,143,910.59|253,526,009.39|
|所有者权益合计||1,864,062,967.30|1,877,445,066.10|
|负债和所有者权益总计||2,055,775,024.96|2,048,737,248.46|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2018年1-6月|2017年1-6月|
|一、营业总收入||483,052,636.09|307,546,557.36|
|其中：营业收入|(三十五)|483,052,636.09|307,546,557.36|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||479,575,917.49|272,454,498.08|
|其中：营业成本|(三十五)|387,856,689.37|201,026,020.25|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|(三十六)|4,110,038.71|5,276,712.68|
|销售费用|(三十七)|13,050,649.42|9,526,502.06|
|管理费用|(三十八)|58,206,140.27|55,141,059.92|
|财务费用|(三十九)|15,480,572.97|1,104,688.59|
|资产减值损失|(四十)|871,826.75|379,514.58|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(四十一)|10,512,751.77|4,798,258.98|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-632,899.21|-952,402.27|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|(四十二)|40,922.04||
|其他收益|(四十三)|1,261,560.10|785,500.00|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||15,291,952.51|40,675,818.26|
|加：营业外收入|(四十四)|676,435.13|367,242.91|
|减：营业外支出|(四十五)|462,628.58|260,895.18|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||15,505,759.06|40,782,165.99|
|减：所得税费用|(四十六)|6,623,018.42|8,426,581.59|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||8,882,740.64|32,355,584.40|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营损益（净亏损以“-”号填列）||8,882,740.64|32,355,584.40|
|2．终止经营损益（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||-16,116,123.45|-9,206,975.05|
|2．归属于母公司所有者的净利润||24,998,864.09|41,562,559.45|
|六、其他综合收益的税后净额||628,825.45|-1,127,465.58|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||628,825.45|-1,127,465.58|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||628,825.45|-1,127,465.58|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||628,825.45|-1,127,465.58|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||9,511,566.09|31,228,118.82|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||25,627,689.54|40,435,093.87|
|归属于少数股东的综合收益总额||-16,116,123.45|-9,206,975.05|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.03|0.05|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.03|0.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
浙江众成包装材料股份有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十四|2018年1-6月|2017年1-6月|
|一、营业收入|(四)|300,635,563.95|303,517,756.07|
|减：营业成本|(四)|210,707,459.86|200,746,185.52|
|税金及附加||3,904,222.13|4,465,186.54|
|销售费用||12,075,032.05|9,068,246.65|
|管理费用||35,499,723.04|34,467,548.13|
|财务费用||2,220,254.26|-584,956.87|
|资产减值损失||-413,238.63|1,601,918.71|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(五)|10,226,858.37|4,073,420.88|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-632,899.21|-952,402.27|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||40,922.04||
|其他收益||785,500.00|785,500.00|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||47,695,391.65|58,612,548.27|
|加：营业外收入||607,691.20|340,000.00|
|减：营业外支出||462,628.48|260,747.58|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||47,840,454.37|58,691,800.69|
|减：所得税费用||6,875,789.95|8,312,043.92|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||40,964,664.42|50,379,756.77|
|（一）持续经营收益（净亏损以“-”号填列）||40,964,664.42|50,379,756.77|
|（二）终止经营收益（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||40,964,664.42|50,379,756.77|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.05|0.06|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.05|0.06|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2018年1-6月|2017年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||520,950,563.59|304,806,384.44|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|(四十七)|3,225,270.09|2,324,922.65|
|经营活动现金流入小计||524,175,833.68|307,131,307.09|
|购买商品、接受劳务支付的现金||391,730,469.28|216,345,487.94|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||60,632,243.09|42,087,763.48|
|支付的各项税费||19,776,221.85|18,139,187.96|
|支付其他与经营活动有关的现金|(四十七)|23,902,471.68|23,767,100.18|
|经营活动现金流出小计||496,041,405.90|300,339,539.56|
|经营活动产生的现金流量净额||28,134,427.78|6,791,767.53|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||996,885,650.98|823,182,688.91|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||2,118,012.93|
|收到其他与投资活动有关的现金|(四十七)|2,000,000.00|6,865,000.00|
|投资活动现金流入小计||998,886,650.98|832,165,701.84|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||165,128,746.33|154,866,721.78|
|投资支付的现金||848,740,000.00|1,131,284,316.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|(四十七)|2,000,000.00|5,010,000.00|
|投资活动现金流出小计||1,015,868,746.33|1,291,161,037.78|
|投资活动产生的现金流量净额||-16,982,095.35|-458,995,335.94|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||622,984,301.27|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||225,000,000.00|142,650,116.07|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|(四十七)||23,710,400.00|
|筹资活动现金流入小计||225,000,000.00|789,344,817.34|
|偿还债务支付的现金||147,803,991.44|24,117,100.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||68,712,104.12|98,096,590.34|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|(四十七)|3,524,000.00|23,804,739.62|
|筹资活动现金流出小计||220,040,095.56|146,018,429.96|
|筹资活动产生的现金流量净额||4,959,904.44|643,326,387.38|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,413,453.82|-1,457,981.32|
|五、现金及现金等价物净增加额||14,698,783.05|189,664,837.65|
|加：期初现金及现金等价物余额||291,625,014.31|131,658,435.92|
|六、期末现金及现金等价物余额||306,323,797.36|321,323,273.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
浙江众成包装材料股份有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项 目|2018年1-6月|2017年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|310,207,663.63|287,446,487.02|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|2,624,240.01|1,796,206.83|
|经营活动现金流入小计|312,831,903.64|289,242,693.85|
|购买商品、接受劳务支付的现金|161,291,029.57|215,151,153.39|
|支付给职工以及为职工支付的现金|39,309,544.51|27,559,086.66|
|支付的各项税费|18,532,550.93|17,538,974.48|
|支付其他与经营活动有关的现金|17,296,706.62|16,755,472.50|
|经营活动现金流出小计|236,429,831.63|277,004,687.03|
|经营活动产生的现金流量净额|76,402,072.01|12,238,006.82|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|816,599,757.58|692,825,823.15|
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||2,250,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|2,000,000.00|4,676,000.00|
|投资活动现金流入小计|818,600,757.58|699,751,823.15|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|19,207,620.58|6,086,380.73|
|投资支付的现金|678,740,000.00|1,001,284,316.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|697,947,620.58|1,007,370,696.73|
|投资活动产生的现金流量净额|120,653,137.00|-307,618,873.58|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金||389,199,985.27|
|取得借款收到的现金||31,606,910.07|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||23,710,400.00|
|筹资活动现金流入小计||444,517,295.34|
|偿还债务支付的现金||24,117,100.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|54,346,763.22|90,587,140.07|
|支付其他与筹资活动有关的现金||23,804,739.62|
|筹资活动现金流出小计|54,346,763.22|138,508,979.69|
|筹资活动产生的现金流量净额|-54,346,763.22|306,008,315.65|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-1,265,235.88|-350,242.64|
|五、现金及现金等价物净增加额|141,443,209.91|10,277,206.25|
|加：期初现金及现金等价物余额|92,337,368.92|66,428,758.47|
|六、期末现金及现金等价物余额|233,780,578.83|76,705,964.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
浙江众成包装材料股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2018年6月30日|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|905,779,387.00||||640,482,035.14||-1,088,551.73|257,247.35|77,723,051.88||188,969,713.56|272,353,557.29|2,084,476,440.49|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|905,779,387.00||||640,482,035.14||-1,088,551.73|257,247.35|77,723,051.88||188,969,713.56|272,353,557.29|2,084,476,440.49|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||628,825.45||||-29,347,899.13|-16,116,123.45|-44,835,197.13|
|（一）综合收益总额|||||||628,825.45||||24,998,864.09|-16,116,123.45|9,511,566.09|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-54,346,763.22||-54,346,763.22|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-54,346,763.22||-54,346,763.22|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|905,779,387.00||||640,482,035.14||-459,726.28|257,247.35|77,723,051.88||159,621,814.43|256,237,433.84|2,039,641,243.36|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
浙江众成包装材料股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年12月31日|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|883,282,200.00||||276,194,906.23||1,736,278.41||67,664,212.96||221,603,216.38|139,553,812.69|1,590,034,626.67|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|883,282,200.00||||276,194,906.23||1,736,278.41||67,664,212.96||221,603,216.38|139,553,812.69|1,590,034,626.67|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|22,497,187.00||||364,287,128.91||-2,824,830.14|257,247.35|10,058,838.92||-32,633,502.82|132,799,744.60|494,441,813.82|
|（一）综合收益总额|||||||-2,824,830.14||||68,003,274.80|-42,839,783.65|22,338,661.01|
|（二）所有者投入和减少资本|22,497,187.00||||364,287,128.91|||||||178,776,241.00|565,560,556.91|
|1．股东投入的普通股|22,497,187.00||||364,287,128.91|||||||178,776,241.00|565,560,556.91|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||10,058,838.92||-100,636,777.62||-90,577,938.70|
|1．提取盈余公积|||||||||10,058,838.92||-10,058,838.92|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-90,577,938.70||-90,577,938.70|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||257,247.35|||||257,247.35|
|1．本期提取||||||||792,294.75|||||792,294.75|
|2．本期使用||||||||-535,047.40|||||-535,047.40|
|（六）其他||||||||||||-3,136,712.75|-3,136,712.75|
|四、本期期末余额|905,779,387.00||||640,482,035.14||-1,088,551.73|257,247.35|77,723,051.88||188,969,713.56|272,353,557.29|2,084,476,440.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
浙江众成包装材料股份有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2018年6月30日|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|905,779,387.00||||640,482,035.14||||77,657,634.57|253,526,009.39|1,877,445,066.10|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|905,779,387.00||||640,482,035.14||||77,657,634.57|253,526,009.39|1,877,445,066.10|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||-13,382,098.80|-13,382,098.80|
|（一）综合收益总额||||||||||40,964,664.42|40,964,664.42|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-54,346,763.22|-54,346,763.22|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-54,346,763.22|-54,346,763.22|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|905,779,387.00||||640,482,035.14||||77,657,634.57|240,143,910.59|1,864,062,967.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
浙江众成包装材料股份有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年12月31日|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|883,282,200.00||||276,194,906.23||||67,664,212.96|254,163,153.58|1,481,304,472.77|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|883,282,200.00||||276,194,906.23||||67,664,212.96|254,163,153.58|1,481,304,472.77|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|22,497,187.00||||364,287,128.91||||9,993,421.61|-637,144.19|396,140,593.33|
|（一）综合收益总额||||||||||100,588,389.17|100,588,389.17|
|（二）所有者投入和减少资本|22,497,187.00||||364,287,128.91||||||386,784,315.91|
|1．股东投入的普通股|22,497,187.00||||364,287,128.91||||||386,784,315.91|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||10,058,838.92|-100,636,777.62|-90,577,938.70|
|1．提取盈余公积|||||||||10,058,838.92|-10,058,838.92||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-90,577,938.70|-90,577,938.70|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他|||||||||-65,417.31|-588,755.74|-654,173.05|
|四、本期期末余额|905,779,387.00||||640,482,035.14||||77,657,634.57|253,526,009.39|1,877,445,066.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
浙江众成包装材料股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
浙江众成包装材料股份有限公司
2018年 1月 1日-2018年 6月 30日
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江众成包装材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原浙江众成包装材料有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由嘉善众嘉投资有限公司、利保丰益（北京）资本运营中心（有限合伙）和陈大魁、陈健等 9名自然人作为发起人。公司的统一社会信用代码为91330000732023371N。2010年11月在深圳证券交易所上市。所属行业为塑料制造业类。
截至 2018年 6月 30日止，本公司累计发行股本总数 905,779,387股，注册资本为905,779,387元，注册地：浙江嘉善，总部地址：浙江嘉善。
本公司主要经营活动为：生产销售多层共挤热收缩薄膜、塑料制品，多层共挤热收缩薄膜生产线及配套设备的制造与销售，包装装潢、其他印刷品印刷（凭许可证经营）；热塑性弹性体的研发、生产和销售。
本公司的实际控制人为陈大魁。
本财务报表业经公司董事会于2018年8月28日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2018年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
嘉善众磊绿色农业有限公司
众成包装（美国）公司
浙江众立合成材料科技股份有限公司
平湖众立置业有限公司
上海泽泰化工科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
财务报表附注第1页
浙江众成包装材料股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司从事多层共挤收缩薄膜及热塑性弹性体的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
财务报表附注第2页
浙江众成包装材料股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，相同账龄的应收款项具有账龄分析法组合
类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3个月以内（含3个月） 0 0
3个月－1年（含1年） 5 5
1－2年（含2年） 15 15
2－3年（含3年） 50 50
3年以上 100 100
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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
单独计提坏账准备的理由：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、开发成本等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
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发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 4.75-3.17机器设备 年限平均法 10 5 9.50运输设备 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
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（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5-6年 预计受益期限
商标 6年 预计受益期限
土地使用权 50年 土地证登记使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 预计使用寿命 依据
租入固定资产改良支出 5-10年 预计受益年限
用能权 5年 预计受益年限
排污权 5年 预计受益年限
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(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①国内销售收入确认原则：公司产品通过直销与经销相结合的方式销售给终端客户及经销商。公司与客户签定销售合同，根据销售合同的约定的交货方式公司将货物发给客户或客户上门提货，客户收到货物并验收合格后付款，公司取得客户收货凭据时确认收入。
②国外销售收入确认原则：公司在产品报关出口后确认销售收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
在收到政府补助款项时确认政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
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应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本期公司主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率(%)
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17、16、0（注1）额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按免抵税额与实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5、1（注2）教育费附加 按免抵税额与实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3地方教育费附加 按免抵税额与实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2企业所得税 按应纳税所得额计征 25、15、0（注3）注1：根据财政部、国务税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）规定，自 2018年 5月 1日起，公司销售额原适用17%的税率调整为16%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳，自营出口外销收入按照“免、抵、退”办
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法核算；
根据财政部、国务税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）规定，自2018年5月1日起，子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司、平湖众立置业有限公司、上海泽泰化工技术有限公司销售额原适用17%的税率调整为16%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；
子公司众成包装（美国）公司无需缴纳增值税；
子公司嘉善众磊绿色农业有限公司根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条的规定，种植及销售农产品免征增值税；
注2：公司、子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司、子公司平湖众立置业有限公司城市维护建设税按应缴流转税税额的5%缴纳，子公司上海泽泰化工技术有限公司城市维护建设税按应缴流转税税额的1%缴纳。
注3：公司企业所得税按应纳税所得额的15%计缴；
子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司企业所得税按应纳税所得额的25%计缴；
子公司众成包装（美国）公司按美国企业所得税法规定的累进税率缴纳企业所得税；
子公司嘉善众磊绿色农业有限公司根据《企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的相关规定，从事农业项目的所得免征企业所得税；
子公司平湖众立置业有限公司企业所得税按应纳税所得额的25%计缴；
子公司上海泽泰化工技术有限公司企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
(二) 税收优惠
1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，以及科学技术部《关于浙江省2016年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2016〕149号）,2016年公司通过高新技术企业认定，取得编号为 GR201633000254的《高新技术企业证书》，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2016年1月1日至2018年12月31日，公司2018年1-6月企业所得税税率按照15%执行。
2、根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113号）的规定，子公司嘉善众磊绿色农业有限公司种植及销售蔬菜、谷物、薯类等产品免征增值税。
3、根据《企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的相关规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征企业所得税，子公司嘉善众磊绿色农业有限公司从事种植及销售蔬菜、谷物、薯类等农产品业务所得，免征企业所得税。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2018.6.30 2017.12.31
库存现金 113,005.45
139,558.26银行存款 306,210,791.91
291,485,456.05其他货币资金 4,124,400.00
合计 310,448,197.36
291,625,014.31其中：存放在境外的款项总额 38,727,721.37
64,904,977.02其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 2018.6.30 2017.12.31
银行承兑汇票保证金 2,724,400.00
信用证保证金 1,400,000.00
合计 4,124,400.00
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2018.6.30 2017.12.31
银行承兑汇票
合计
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 2018.6.30终止确认金额 2018.6.30未终止确认金额
银行承兑汇票 8,359,975.47
合计 8,359,975.47
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2018.6.30 2017.12.31
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
71,459,672.59 100.00 973,146.56 1.36 70,486,526.03
63,626,378.65 100.00 718,128.39 1.13 62,908,250.26单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计
71,459,672.59 / 973,146.56 / 70,486,526.03
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.6.30
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3个月以内（含3个月）
63,204,930.26
3个月－1年（含1年）
7,143,038.51 357,151.93
5.001－2年（含2年）
254,879.52 38,231.92
15.002－3年（含3年）
558,123.19 279,061.60
50.003年以上
298,701.11 298,701.11
100.00合计
71,459,672.59 973,146.56
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额255,018.17元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2018.6.30
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名
10,489,140.03 14.68 39,089.51第二名
8,031,543.43 11.24
第三名
7,935,530.04 11.10 175,255.48第四名
3,794,587.81 5.31 7,375.90第五名
2,163,283.08 3.03
合计
32,414,084.39 45.36 221,720.89(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2018.6.30 2017.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年）
14,129,305.09 94.55
5,397,186.18 91.321－2年（含2年）
739,828.88 4.95
209,887.31 3.552－3年（含3年）
52,382.00 0.35
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3年以上
22,684.85 0.15
303,003.52 5.13合计
14,944,200.82 100.00
5,910,077.01 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 2018.6.30 占预付款期末余额合计数的比例（%）第一名
9,000,000.00 60.22第二名
1,606,594.00 10.75第三名
884,181.03 5.92第四名
458,349.24 3.07第五名
420,407.00 2.81合计
12,369,531.27 82.77(五) 应收利息
项目 2018.6.30 2017.12.31
定期存款 355,043.08合计 355,043.08
财务报表附注第28页
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财务报表附注
(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2018.6.30 2017.12.31
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 8,046,319.51 100.00 1,538,504.74 19.12 6,507,814.77 4,710,813.30 100.00 900,581.44 19.12 3,810,231.86单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 8,046,319.51 / 1,538,504.74 / 6,507,814.77 4,710,813.30 / 900,581.44 / 3,810,231.86财务报表附注第29页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.6.30
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）3个月以内（含3个月）
224,410.77
3个月－1年（含1年）
5,548,300.00 277,415.00 5.001－2年（含2年）
80,000.00 12,000.00 15.002－3年（含3年）
1,889,038.00 944,519.00 50.003年以上
304,570.74 304,570.74 100.00合计
8,046,319.51 1,538,504.74
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额637,923.30元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018.6.30 2017.12.31
暂借款 144,736.99 48,055.74
保证金 7,901,582.52 4,662,757.56
合计 8,046,319.51 4,710,813.30
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 2018.6.30 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
第一名 保证金 3,500,000.003个月-1年 43.50 175,000.00
第二名 保证金 2,000,000.003个月-1年 24.86 100,000.00
第三名 保证金 1,138,000.002－3年 14.14 569,000.00
第四名 保证金 751,038.002－3年 9.33 375,519.00
第五名 保证金 165,415.003年以上 2.06 165,415.00
合计 7,554,453.00 93.89 1,384,934.00
财务报表附注第30页
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(七) 存货
1、存货分类
2018.6.30 2017.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 134,264,438.09 134,264,438.09 120,059,076.56 2,392,926.00 117,666,150.56在途物资 25,296,770.80 25,296,770.80 17,951,848.61 17,951,848.61在产品 41,014,749.38 41,014,749.38 32,157,622.46 32,157,622.46库存商品 42,636,298.43 42,636,298.43 44,324,115.52 11,471,786.23 32,852,329.29开发成本 207,215,066.58 207,215,066.58 206,100,550.00 206,100,550.00合计 450,427,323.28 450,427,323.28 420,593,213.15 13,864,712.23 406,728,500.922、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2017.12.31 2018.6.30
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,392,926.00 2,392,926.00
库存商品 11,471,786.23 11,471,786.23
合计 13,864,712.23 13,864,712.23
(八) 其他流动资产
项目 2018.6.30 2017.12.31
未交增值税 71,316,707.25 60,485,590.17待抵扣进项税额 2,451,834.80 2,322,586.44待认证进项税额 543,100.22理财产品 336,000,000.00 473,000,000.00合计 409,768,542.05 536,351,276.83
财务报表附注第31页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 2017.12.31 追加 减少 权益法下确认 其他综合其他权益宣告发放现金股 2018.6.30
其他 减值准备 期末余额投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 利或利润
1．合营企业
浙江众大包装设备有限公司 33,797,337.24 -507,292.59 33,290,044.65
小计 33,797,337.24 -507,292.59 33,290,044.65
2．联营企业
嘉善众成小额贷款有限公司 60,824,187.95 -32,188.90 60,791,999.05
沧州众成包装材料有限公司 3,081,287.85 -93,417.72 2,987,870.13
小计 63,905,475.80 -125,606.62 63,779,869.18
合计 97,702,813.04 -632,899.21 97,069,913.83
财务报表附注第32页
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(十) 投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）2017.12.31年初余额 3,309,291.77 600,945.91 3,910,237.68（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2018.6.30期末余额 3,309,291.77 600,945.91 3,910,237.682．累计折旧和累计摊销
（1）2017.12.31年初余额 2,626,577.44 161,947.66 2,788,525.10（2）本期增加金额 131,328.81 8,030.46 139,359.27—计提或摊销 131,328.81 8,030.46 139,359.27（3）本期减少金额
（4）2018.6.30期末余额 2,757,906.25 169,978.12 2,927,884.373．减值准备
（1）2017.12.31年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2018.6.30期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 551,385.52 430,967.79 982,353.31（2）年初账面价值 682,714.33 438,998.25 1,121,712.58(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2017.12.31年初余额 871,192,833.80 618,929,807.19 26,088,103.31 24,370,187.72 1,540,580,932.02
（2）本期增加金额 1,738,681.34 9,292,579.16 270,029.44 1,321,889.14 12,623,179.08
—购置 148,331.63 5,449,090.11 270,029.44 1,321,889.14 7,189,340.22
—在建工程转入 1,590,349.71 3,843,489.05 5,433,838.76
（3）本期减少金额 40,160.08 129,642.00 169,802.08
—转入在建工程
—其他 40,160.08 129,642.00 169,802.08
财务报表附注第33页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
（4）2018.6.30期末余额 872,931,515.14 628,182,226.27 26,228,490.75 25,692,076.86 1,553,034,309.02
2．累计折旧
（1）2017.12.31年初余额 91,046,473.06 130,452,641.13 19,595,542.16 11,270,388.53 252,365,044.88
（2）本期增加金额 17,677,743.25 27,929,154.48 1,171,431.67 2,067,738.39 48,846,067.79
—计提 17,677,743.25 27,929,154.48 1,171,431.67 2,067,738.39 48,846,067.79
（3）本期减少金额 5,722.74 123,159.90 128,882.64
—转入在建工程
—其他 5,722.74 123,159.90 128,882.64
（4）2018.6.30期末余额 108,724,216.31 158,376,072.87 20,643,813.93 13,338,126.92 301,082,230.03
3．减值准备
（1）2017.12.31年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2018.6.30期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 764,207,298.83 469,806,153.40 5,584,676.82 12,353,949.94 1,251,952,078.99
（2）年初账面价值 780,146,360.74 488,477,166.06 6,492,561.15 13,099,799.19 1,288,215,887.14
2、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物
226,844,257.21
产权证书办理中
合计
226,844,257.21
(十二)在建工程
1、在建工程情况
2018.6.30 2017.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产12万吨热塑性弹性体材
47,088,810.58 47,088,810.58 23,184,754.21 23,184,754.21料生产项目
高性能功能性聚丙烯薄膜试
19,324,085.92 19,324,085.92 18,632,410.74 18,632,410.74制项目
年产 3,000吨高阻隔 PVDC
热收缩膜及 3,000吨 EVOH 3,986,039.18 3,986,039.18 3,986,039.18 3,986,039.18阻隔热收缩膜建设项目
财务报表附注第34页
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财务报表附注
2018.6.30 2017.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
柳溪路A车间厂房改造项目 6,649,554.11 6,649,554.11 6,208,708.99 6,208,708.99柳溪路大膜架项目 1,166,402.87 1,166,402.87 664,536.92 664,536.92柳溪路高速折膜机改造 435,534.53 435,534.53 274,276.52 274,276.522.4米聚烯烃热收缩膜生产线
5,891,129.33 5,891,129.33 4,957,057.29 4,957,057.29改造提升项目
美国众成厂房 29,582,400.76 29,582,400.76 10,070,444.94 10,070,444.94其他在建工程项目 10,718.19 10,718.19 10,718.19 10,718.19合计 114,134,675.47 114,134,675.47 67,988,946.98 67,988,946.98
财务报表附注第35页
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2、重要的在建工程项目变动情况
项目名称 2017.12.31 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 2018.6.30 工程进度 资金来源年产12万吨热塑性弹性体材料生产项目 23,184,754.21 28,003,172.09 4,099,115.72 47,088,810.58建设中 自有/募集资金高性能功能性聚丙烯薄膜试制项目 18,632,410.74 691,675.18 19,324,085.92建设中 自有资金年产3,000吨高阻隔PVDC热收缩膜及3,000吨EVOH
3,986,039.18 3,986,039.18建设中 自有/募集资金阻隔热收缩膜建设项目
柳溪路A车间厂房改造项目 6,208,708.99 440,845.12 6,649,554.11建设中 自有资金柳溪路大膜架项目 664,536.92 1,594,183.48 1,092,317.53 1,166,402.87建设中 自有资金柳溪路高速折膜机改造 274,276.52 161,258.01 435,534.53建设中 自有资金2.4米聚烯烃热收缩膜生产线改造提升项目 4,957,057.29 3,685,243.56 2,751,171.52 5,891,129.33建设中 自有资金美国众成厂房 10,070,444.94 19,511,955.82 29,582,400.76建设中 自有资金其他在建工程项目 10,718.19 10,718.19建设中 自有资金合计 67,988,946.98 54,088,333.26 7,942,604.77 114,134,675.47
注：2018年1-6月在建工程转入固定资产5,433,838.76元，转入无形资产2,508,766.01元。
财务报表附注第36页
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(十三)工程物资
项目 2018.6.30 2017.12.31
专用材料 39,879,581.79 18,549,759.07合计 39,879,581.79 18,549,759.07(十四)无形资产
项目 土地使用权 .软件 商标 合计
1．账面原值
（1）2017.12.31年初余额 115,975,834.14 1,138,976.16 26,089.56 117,140,899.86（2）本期增加金额 712,469.52 2,670,486.43 329.00 3,383,284.95—购置 712,469.52 2,670,486.43 329.00 3,383,284.95（3）本期减少金额
—其他
（4）2018.6.30期末余额 116,688,303.66 3,809,462.59 26,418.56 120,524,184.812．累计摊销
（1）2017.12.31年初余额 9,300,346.30 529,270.47 18,843.72 9,848,460.49（2）本期增加金额 1,126,211.46 303,603.08 2,439.37 1,432,253.91—计提 1,126,211.46 303,603.08 2,439.37 1,432,253.91（3）本期减少金额
（4）2018.6.30期末余额 10,426,557.76 832,873.55 21,283.09 11,280,714.403．减值准备
（1）2017.12.31年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2018.6.30期末余额
4．账面价值
（1）2018.6.30账面价值 106,261,745.90 2,976,589.04 5,135.47 109,243,470.41（2）2017.12.31账面价值 106,675,487.84 609,705.69 7,245.84 107,292,439.37(十五)长期待摊费用
项目 2017.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2018.6.30
租入的固定资产改良支出 913,977.21 118,100.38 795,876.83用能权 1,080,000.00 67,410.00 1,012,590.00排污权 450,086.00 120,000.00 330,086.00合计 2,444,063.21 305,510.38 2,138,552.83
财务报表附注第37页
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(十六)递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
2018.6.30 2017.12.31
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备 1,221,717.30 193,257.60 915,934.13 147,390.12存货跌价准备 410,705.20 61,605.78递延收益 25,313,208.33 3,796,981.25 24,098,708.33 3,614,806.25内部交易未实现利润 5,093,414.42 764,012.17 4,127,292.67 619,093.91合计 31,628,340.05 4,754,251.02 29,552,640.33 4,442,896.062、未确认递延所得税资产明细
项目 2018.6.30 2017.12.31
坏账准备 1,289,934.00 702,775.70
存货跌价准备 13,454,007.03
可抵扣亏损 127,807,299.85 84,003,833.71
递延收益 18,248,969.50 18,725,029.60
合计 147,346,203.35 116,885,646.04
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2018.6.30 2017.12.31 备注
2019
2020 3,275,628.61 3,275,628.61
2021 16,134,032.33 16,134,032.33
2022 47,797,750.43 64,594,172.77
2023 60,599,888.48
合计 127,807,299.85 84,003,833.71
(十七)其他非流动资产
项目 2018.6.30 2017.12.31
预付设备款 52,595,317.04 34,876,865.13
预付工程款 10,180,987.69 4,000,000.00
合计 62,776,304.73 38,876,865.13
(十八)短期借款
财务报表附注第38页
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财务报表附注
项目 2018.6.30 2017.12.31
保证借款 242,000,000.00 285,000,000.00
合计 242,000,000.00 285,000,000.00
(十九)应付票据
种类 2018.6.30 2017.12.31
银行承兑汇票 6,810,053.18
合计 6,810,053.18
(二十)应付账款
1、应付账款列示：
项目 2018.6.30 2017.12.31
货款 105,919,139.14 65,684,079.22
设备工程款 60,655,938.28 111,244,101.12
合计 166,575,077.42 176,928,180.34
2、无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十一)预收款项
1、预收款项列示：
项目
2018.6.30 2017.12.31
销售产品款 9,642,177.37 4,159,071.02合计 9,642,177.37 4,159,071.022、无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
短期薪酬
16,254,127.59
50,350,364.69 56,145,894.53 10,458,597.75离职后福利-设定提存计划
1,362,523.63
4,277,184.48 4,921,446.98 718,261.13合计
17,616,651.22 54,627,549.17 61,067,341.51 11,176,858.882、短期薪酬列示
财务报表附注第39页
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财务报表附注
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 13,791,876.65 40,373,435.80 46,361,415.20 7,803,897.25（2）职工福利费 4,809,609.02 4,807,624.04 1,984.98（3）社会保险费 675,335.91 2,486,548.57 2,770,437.46 391,447.02其中：医疗保险费 530,050.20 1,873,548.50 2,108,459.20 295,139.50工伤保险费 93,804.70 439,304.50 462,212.44 70,896.76生育保险费 51,481.01 173,695.57 199,765.82 25,410.76（4）住房公积金 340,499.00 2,110,676.00 2,083,416.00 367,759.00（5）工会经费和职工教育经费 1,446,416.03 570,095.30 123,001.83 1,893,509.50合计 16,254,127.59 50,350,364.69 56,145,894.53 10,458,597.753、设定提存计划列示
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
基本养老保险 1,316,969.27 4,131,596.41 4,755,608.31 692,957.37失业保险费 45,554.36 145,588.07 165,838.67 25,303.76合计 1,362,523.63 4,277,184.48 4,921,446.98 718,261.13(二十三)应交税费
税费项目 2018.6.30 2017.12.31
增值税 836,892.39 305,000.01
企业所得税 3,997,463.50 6,855,212.91
个人所得税 332,792.35 317,609.07
城市维护建设税 178,358.25 139,557.96
房产税 1,117,520.79 1,846,982.15
教育费附加 107,014.96 83,734.77
地方教育费附加 71,343.30 55,823.19
印花税 98,056.40 181,923.20
土地使用税 213,812.58 422,974.72
合计 6,953,254.52 10,208,817.98
财务报表附注第40页
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财务报表附注
(二十四)应付利息
项目 2018.6.30 2017.12.31
短期借款应付利息 398,237.51 546,893.33分期付息到期还本的长期借款利息 312,836.73 344,090.50合计 711,074.24 890,983.83(二十五)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 2018.6.30 2017.12.31
代垫款
85,743.29
12,032,192.67暂借款
1,083,412.04
1,110,995.37预先收回投资款 60,000,000.00 60,000,000.00保证金 2,000,000.00合计
61,169,155.33
75,143,188.042、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 2018.6.30 未偿还或结转的原因
嘉善众成小额贷款有限公司计划逐预先收回投资款 60,000,000.00
步停止经营，预先收回对其投资款
合计 60,000,000.00
(二十六)长期借款
项目 2018.6.30 2017.12.31
抵押借款 156,033,500.00 156,033,500.00保证借款 81,043,206.00 81,043,206.00合计 237,076,706.00 237,076,706.00(二十七)长期应付款
项目 2018.6.30 2017.12.31
应付融资租赁款 120,196,008.56
合计 120,196,008.56
2018年 3月，公司与浙江浙银租赁股份有限公司签订合同号为 2018年 ZY2018SH002号融资租赁合同，将公司账面拥有的热塑性弹性体材料生产线设备售后租回，租金总计140,000,000.00元，租期2年，租赁到期后，公司有
财务报表附注第41页
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财务报表附注
权以每个合同1,000.00元的价格回购合同项下全部资产，截至2018年6月30日长期应付款账面价值为120,196,008.56元。
(二十八)递延收益
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30 形成原因
政府补助 42,823,737.93 2,000,000.00 1,261,560.10 43,562,177.83与资产相关的政府补助合计 42,823,737.93 2,000,000.00 1,261,560.10 43,562,177.83
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入 其他 与资产相关/
负债项目 2017.12.31 2018.6.30
补助金额 当期损益金额变动 与收益相关
新型3.4米聚烯烃热收缩膜生产线项目 9,098,708.33 785,500.00 8,313,208.33与资产相关
高性能功能性聚丙烯薄膜试制项目 10,000,000.00 10,000,000.00与资产相关
省级三名企业专项资金 5,000,000.00 5,000,000.00与资产相关
省级重点研发项目 2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关
三通一平补助 18,725,029.60 476,060.10 18,248,969.50与资产相关
合计 42,823,737.93 2,000,000.00 1,261,560.10 43,562,177.83
2018年1-6月递延收益变动情况说明详见本附注“十、（一）与资产相关的政府补助”。
(二十九)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 2017.12.31 2018.6.30
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 905,779,387.0 905,779,387.00(三十)资本公积
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
资本溢价（股本溢价） 640,482,035.14 640,482,035.14合计 640,482,035.14 640,482,035.14(三十一)其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入
项目 2017.12.31 本期所得 减：所得税税后归属于税后归属于 2018.6.30其他综合收益
税前发生额 费用 母公司 少数股东
当期转入损益
1．以后将重分类进损益的其他
综合收益
外币财务报表折算差额 -1,088,551.73 628,825.45 628,825.45 -459,726.28
财务报表附注第42页
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财务报表附注
合计 -1,088,551.73 628,825.45 628,825.45 -459,726.28
(三十二)专项储备
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
安全生产费 257,247.35 257,247.35合计 257,247.35 257,247.35(三十三)盈余公积
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
法定盈余公积
77,723,051.88 77,723,051.88合计
77,723,051.88 77,723,051.88(三十四)未分配利润
项目 2018.6.30 2017.12.31
调整前上期末未分配利润 188,969,713.56 221,603,216.38调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 188,969,713.56 221,603,216.38加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,998,864.09 68,003,274.80减：提取法定盈余公积 10,058,838.92提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 54,346,763.22 90,577,938.70转作股本的普通股股利
期末未分配利润 159,621,814.43 188,969,713.56 2018年 6月，根据公司 2018年度股东大会决议，公司以 2017年 12月 31日股本905,779,387股为基数，向全体股东每10股派发现金0.60元（含税），共计分配现金股利人民币54,346,763.22元（含税）。
(三十五)营业收入和营业成本
2018年1-6月 2017年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 472,372,445.53 378,678,859.68 293,302,572.09 187,064,920.66
其他业务 10,680,190.56 9,177,829.69 14,243,985.27 13,961,099.59
合计 483,052,636.09 387,856,689.37 307,546,557.36 201,026,020.25
财务报表附注第43页
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财务报表附注
(三十六)税金及附加
项目 2018年1-6月 2017年1-6月
营业税 4,524.49城市维护建设税 1,154,383.72 743,137.15教育费附加 692,630.23 445,882.29地方教育费附加 461,753.49 297,254.64印花税 304,249.50 497,840.07房产税 1,219,600.39 2,383,253.04土地使用税 214,056.58 840,511.20车船使用税 63,364.80 64,309.80合计 4,110,038.71 5,276,712.68(三十七)销售费用
项目 2018年1-6月 2017年1-6月
出口包干费 3,676,817.79 2,749,962.11
运输费 3,575,560.42 2,720,895.59
职工薪酬 2,739,926.66 1,887,925.99
出口海运费 1,670,036.77 921,576.63
差旅费 543,646.94 351,359.22
销售宣传费 26,415.09 178,184.44
办公费 8,431.55 920.00
其他 809,814.20 715,678.08
合计 13,050,649.42 9,526,502.06
(三十八)管理费用
项目 2018年1-6月 2017年1-6月
职工薪酬 22,780,046.37 22,339,858.58
研究开发费 13,037,298.57 14,126,355.61
折旧及无形资产摊销 10,400,926.10 7,590,818.36
业务招待费 2,428,137.80 2,640,387.77
差旅费 490,427.38 681,778.84
租赁费 651,585.45 950,795.21
保险费 388,127.34 939,148.04
办公费 786,411.16 315,209.81
修理费 620,552.21 260,882.50
财务报表附注第44页
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2018年半年度
财务报表附注
项目 2018年1-6月 2017年1-6月
其他 6,622,627.89 5,295,825.20
合计 58,206,140.27 55,141,059.92
(三十九)财务费用
类别 2018年1-6月 2017年1-6月
利息支出 14,203,533.07 2,084,339.52
减：利息收入 855,999.25 1,085,164.59
汇兑损益 1,386,117.13 -716,393.55
其他 746,922.02 821,907.21
合计 15,480,572.97 1,104,688.59
(四十)资产减值损失
项目 2018年1-6月 2017年1-6月
坏账损失 871,826.75 379,514.58
合计 871,826.75 379,514.58
(四十一)投资收益
项目 2018年1-6月 2017年1-6月
权益法核算的长期股权投资收益 -632,899.21 -584,429.93
处置长期股权投资产生的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
10,301.68 -478,815.22
的投资收益
理财产品收益 11,135,349.30 5,861,504.13
合计 10,512,751.77 4,798,258.98
(四十二)资产处置收益
项目 2018年1-6月 2017年1-6月 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 40,922.04 40,922.04
合计 40,922.04 40,922.04
(四十三)其他收益
补助项目 2018年1-6月2017年1-6月与资产相关/与收益相关
财务报表附注第45页
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2018年半年度
财务报表附注
新型3.4米聚烯烃热收缩膜生产线项目补助 785,500.00 785,500.00 与资产相关
三通一平补助 476,060.10 与资产相关
合计 1,261,560.10 785,500.00 /
2018年1-6月摊销与资产相关的政府补助计入其他收益1,261,560.10元，详见本附注
“十、（一）与资产相关的政府补助”。
(四十四)营业外收入
项目 2018年1-6月 2017年1-6月 计入当期非经常性损益的金额政府补助 669,743.93 364,442.91 669,743.93
其他 6,691.20 2,800.00 6,691.20
合计 676,435.13 367,242.91 676,435.13
计入营业外收入的政府补助
与资产相关
补助项目 2018年1-6月 2017年1-6月
/与收益相关
十佳企业奖励 20,000.00 20,000.00 与收益相关
十大工业企业纳税大户奖励补助 20000.00 与收益相关
工业发展扶持资金 300,000.00 300,000.00 与收益相关
代征个人所得税手续费 45,343.93 13,632.91 与收益相关
种粮补贴 13,000.00 10810.00 与收益相关
科技创新财政扶持资金补助 150,000.00 与收益相关
十大科技创新成果奖励 100,000.00 与收益相关
农作物秸秆综合利用补助 10,400.00 与收益相关
安全生产三化工作补贴 9,000.00 与收益相关
工业企业人力工作评优考核先进 20,000.00 与收益相关
两新组织党组织工作经费 2,000.00 与收益相关
合计 669,743.93 364,442.91 /
2018年1-6月收到与收益相关的政府补助669,743.93元，详见本附注“十、（二）
与收益相关的政府补助”。
(四十五)营业外支出
项目 2018年1-6月 2017年1-6月 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 200,000.00 200,000.00
财务报表附注第46页
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2018年半年度
财务报表附注
水利建设基金 253.87
其他 262,628.58 260,641.31 262,628.58
合计 462,628.58 260,895.18 462,628.58
(四十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2018年1-6月 2017年1-6月
当期所得税费用
6,995,979.16 8,955,906.73递延所得税调整
-372,960.74 -529,325.14合计
6,623,018.42 8,426,581.592、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2018年1-6月
利润总额 15,505,759.06按适用税率15%计算的所得税费用 2,325,863.87子公司适用不同税率的影响 -3,047,201.70调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 340,275.26使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -315,383.23本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,930,007.55研发费用加计扣除 -610,543.33所得税费用 6,623,018.42(四十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年1-6月
利息收入
1,204,716.74
870,805.14政府补助
669,743.93
364,442.91租金收入
800,051.05
497,155.06往来代垫款 150,000.00其他
550,758.37
442,519.54合计
3,225,270.09
2,324,922.65
财务报表附注第47页
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2018年半年度
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年1-6月
研究开发费
2,656,327.53
6,323,646.90业务招待费
2,428,137.80
2,846,758.84运输费
3,575,560.42
3,953,530.11出口包干费
3,676,817.79
921,576.63租赁费
651,585.45
680,668.24差旅费
1,034,074.32
1,076,853.80出口海运费
1,670,036.77
2,786,448.44保险费
388,127.34
1,185,166.63金融手续费
622,681.14
345,361.98办公费
794,842.71
967,800.33修理费
620,552.21
208,694.45其他
5,783,728.20
2,470,593.83合计
23,902,471.68
23,767,100.183、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年1-6月
与资产相关的政府补助 2,000,000.00 3,476,000.00预先收回投资款 1,200,000.00履约保证金 2,189,000.00合计 2,000,000.00
6,865,000.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年1-6月
土地开竣工保证金
工程履约保证金 2,000,000.00
5,010,000.00合计 2,000,000.00 5,010,000.005、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年1-6月
收到的借款保证金 23,710,400.00合计 23,710,400.00
财务报表附注第48页
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财务报表附注
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年1-6月
借款保证金 3,500,000.00 23,710,400.00支付的定向增发申报费 94,339.62往来款 24,000.00
合计 3,524,000.00 23,804,739.62(四十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2018年1-6月 2017年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 8,882,740.64 32,355,584.40加：资产减值准备 871,826.75 379,514.58固定资产等折旧 48,977,396.60 25,892,433.90无形资产摊销 1,440,284.37 1,223,585.09长期待摊费用摊销 305,510.38 128,424.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-40,922.04
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,814,901.01 2,037,253.58投资损失（收益以“－”号填列） -10,512,751.77 -4,798,258.98递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -311,354.96 -529,325.14递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -43,698,822.36 -19,348,165.66经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,275,980.90 -19,070,440.25经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,943,160.16 -10,693,338.65其他 -1,261,560.10 -785,500.00经营活动产生的现金流量净额 28,134,427.78 6,791,767.532、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
财务报表附注第49页
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财务报表附注
补充资料 2018年1-6月 2017年1-6月
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 306,323,797.36 321,323,273.57减：现金的年初余额 291,625,014.31 131,658,435.92加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 14,698,783.05 189,664,837.652、现金和现金等价物的构成：
项目 2018年1-6月 2017年1-6月
一、现金 306,323,797.36 321,323,273.57
其中：库存现金 113,005.45 78,066.07
可随时用于支付的银行存款 306,210,791.91 321,245,207.50
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 306,323,797.36 321,323,273.57
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十九)所有权或使用权受到限制的资产
项目 2018.6.30账面价值 受限原因
固定资产 579,725,633.28详见附注十一、（一）、1、2
无形资产 71,191,106.74详见附注十一、（一）、1
合计 650,916,740.02
(五十)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 2018.6.30外币余额 折算汇率 2018.6.30折算人民币余额货币资金
财务报表附注第50页
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财务报表附注
项目 2018.6.30外币余额 折算汇率 2018.6.30折算人民币余额其中：美元 9,257,276.01 6.6166 61,251,692.45欧元 4,316,655.40 7.6515 33,028,888.79应收账款
其中：美元 4,847,436.76 6.6166 32,073,550.07欧元 1,710,964.07 7.6515 13,091,441.58其他应收款
其中：美元 3,405.00 6.6166 22,529.52应付款项
其中：美元 7,863,799.09 6.6166 52,031,613.06欧元 121,770.00 7.6515 931,723.16其他应付款
其中：美元 4,442.92 6.6166 29,397.022、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表日对记账本位币为美元的境外子公司采取以下原则对外币报表进行折算：
（1）资产负债表
所有资产、负债类项目均按照期末资产负债表日的即期汇率（1美元兑6.6166人民币）折算为人民币反映；
所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为人民币反映，“未分配利润”项目以折算后的所有者权益变动表中的数额反映；
折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为报表折算差额在“外币报表折算差额”项目中反映。
（2）利润表
利润表所有项目按照2018年1-6月的即期汇率平均数（1美元兑6.3870人民币）折算为人民币反映。
被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率 备注
众成包装（美国）公司 美元 资产和负债项目 6.6166资产负债表日即期汇率
财务报表附注第51页
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财务报表附注
股本 6.3021发生时的即期汇率
资本公积 6.5602发生时的即期汇率
收入和费用项目 6.3870即期汇率平均数
六、 合并范围的变更
(一) 报告期内无非同一控制下企业合并
(二) 报告期内无同一控制下企业合并
(三) 报告期未发生反向购买
财务报表附注第52页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
嘉善众磊绿色农业有限公司 嘉善 嘉善 农业 100.00 设立
众成包装（美国）公司 美国 美国 制造业 100.00 设立
浙江众立合成材料科技股份有限公司 平湖 平湖 制造业 51.00 设立
平湖众立置业有限公司 平湖 平湖 房地产 100.00购买
上海泽泰化工技术有限公司 上海 上海 制造业 65.00购买
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
业务 持股比例(%)对合营企业或联营企合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地
性质 直接间接业投资的会计处理方法浙江众大包装设备有限公司浙江嘉善 浙江嘉善制造业 50.00 权益法
嘉善众成小额贷款有限公司浙江嘉善 浙江嘉善金融业 30.00 权益法
沧州众成包装材料有限公司河北沧州 河北沧州制造业 40.00 权益法
财务报表附注第53页
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财务报表附注
2、重要合营企业的主要财务信息
浙江众大包装设备有限公司
项目 2018.6.30余额 2017.12.31余额
/2018年1-6月 /2017年1-6月
流动资产
41,721,184.72 43,490,406.67其中：现金和现金等价物
1,978,613.10 2,483,416.16非流动资产
29,230,395.93 30,123,437.05资产合计
70,951,580.65 73,613,843.72 -流动负债
4,362,319.73 6,007,031.40负债合计
4,362,319.73 6,007,031.40少数股东权益
归属于母公司股东权益
66,589,260.92 67,606,812.32按持股比例计算的净资产份额
33,294,630.45 33,803,406.15调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
-4,585.80 -6,068.91—其他（其他股东未出资到位）
对合营企业权益投资的账面价值
33,290,044.65 33,797,337.24存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
2,556,180.30 1,954,591.69财务费用
-7,184.57 -11,593.03所得税费用
净利润
-1,017,551.40 -1,640,663.38终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
-1,017,551.40 -1,640,663.38本年度收到的来自合营企业的股利
财务报表附注第54页
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3、重要联营企业的主要财务信息
嘉善众成小额贷款有限公司
项目 2018.6.30余额 2017.12.31余额
/2018年1-6月 /2017年1-6月
流动资产
211,177,871.72 212,941,787.80其中：现金和现金等价物
5,746,280.97 7,496,307.05非流动资产
6,952.99 6,952.99资产合计
211,184,824.71 212,948,740.79流动负债
8,544,827.86 10,201,447.62负债合计
8,544,827.86 10,201,447.62少数股东权益
归属于母公司股东权益
202,639,996.85 202,747,293.17按持股比例计算的净资产份额
60,791,999.05 60,824,187.95对联营企业权益投资的账面价值
60,791,999.05 60,824,187.95营业收入
93,572.38 141,029.36所得税费用
净利润
-107,296.32
-103,535.24终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
-107,296.32
-103,535.24本年度收到的来自联营企业的股利
财务报表附注第55页
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2018年半年度
财务报表附注
沧州众成包装材料有限公司
项目 2018.6.30余额 2017.12.31余额
/2018年1-6月 /2017年1-6月
流动资产
4,826,491.94 4,909,234.06其中：现金和现金等价物
3,361,240.91 3,527,453.81非流动资产
2,645,635.55 2,803,098.35资产合计
7,472,127.49 7,712,332.41流动负债
2,452.17 9,112.80负债合计
2,452.17 9112.8少数股东权益
归属于母公司股东权益
7,469,675.32 7,703,219.61按持股比例计算的净资产份额
2,987,870.13 3,081,287.85对联营企业权益投资的账面价值
2,987,870.13 3,081,287.85营业收入
所得税费用
净利润
-233,544.29 -278,248.81终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
-233,544.29 -278,248.81本年度收到的来自联营企业的股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
财务报表附注第56页
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财务报表附注
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
本公司每年为出口商品产生的应收账款根据客户的风险程度在中国出口信用保险公司进行投保，中国出口信用保险公司按约定对符合保险范围的出口合同履行保险义务，保证了国外销售的风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司与利率相关的资产与负债分别为银行存款与短期借款，面临的利率风险较小。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还签署远期外汇合约以防范本公司以美元结算的收入存在的汇兑风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2018年6月30日
项目
1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 合计
短期借款 20,000,000.00 52,000,000.00 170,000,000.00 242,000,000.00应付账款 117,788,983.53 48,633,866.49 152,227.40 166,575,077.42其他应付款 1,171,140.31 60,000,000.00 61,171,140.31长期借款 237,076,706.00 237,076,706.00合计 20,000,000.00 169,788,983.53 219,805,006.80 297,228,933.40 706,822,923.73
财务报表附注第57页
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财务报表附注
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
对本公司的 对本公司的 本公司最
实际控制人名称 关联关系
持股比例(%) 表决权比例(%) 终控制方
陈大魁 控股股东 43.95 43.95陈大魁
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
嘉善众智软件开发有限公司 合营企业投资的企业
何雪平 与实际控制人关系密切的家庭成员
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2018年1-6月 2017年1-6月
浙江众大包装设备有限公司 销售产品 1,010,886.94 601,639.32浙江众大包装设备有限公司 水电费 14,567.89 13,061.82本公司作为出租方：
承租方名称 出租资产种类 2018年1-6月 2017年1-6月
浙江众大包装设备有限公司 房屋 80,000.00
81,333.33
嘉善众智软件开发有限公司 房屋 5,714.28
5,809.52
3、关键管理人员薪酬
项目 2018年1-6月 2017年1-6月
关键管理人员薪酬 1,467,610.83 1,240,394.59
财务报表附注第58页
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4、接受关联方担保情况
（1）陈大魁于2017年9月22日与中信银行股份有限公司嘉兴分行签订了最高额为140,000,000.00元的（2017）信杭嘉银保字第ZB0162号《最高额保证合同》：
A、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,600,000.00元（期限从
2017年10月12日至2018年10月11日），借款合同为（2017）信银杭嘉南
贷字第811088110248号的流动资金贷款合同提供担保；
B、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,700,000.00元（期限从2017年10月13日至2018年9月12日），借款合同为（2017）信银杭嘉南贷字第811088110249号的流动资金贷款合同提供担保；
C、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,800,000.00元（期限从2017年10月13日至2018年8月12日），借款合同为（2017）信银杭嘉南贷字第811088110250号的流动资金贷款合同提供担保；
D、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,900,000.00元（期限从2017年10月13日至2018年7月12日），借款合同为（2017）信银杭嘉南贷字第811088110251号的流动资金贷款合同提供担保；
E、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,700,000.00元（期限从2017年10月16日至2018年10月8日），借款合同为（2017）信银杭嘉南贷字第811088110581号的流动资金贷款合同提供担保；
F、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,800,000.00元（期限从2017年10月16日至2018年10月8日），借款合同为（2017）信银杭嘉南贷字第811088110582号的流动资金贷款合同提供担保；
G、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,900,000.00元（期限从2017年10月16日至2018年10月8日），借款合同为（2017）信银杭嘉南贷字第811088110583号的流动资金贷款合同提供担保；
H、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司3,000,000.00元（期限从2017年 10月 16日至 2018年 7月 1日），借款合同为（2017）信银杭嘉南贷字第811088110584号的流动资金贷款合同提供担保；
I、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司3,600,000.00元（期限从2017年 10月 16日至 2018年 7月 1日），借款合同为（2017）信银杭嘉南贷字第811088110585号的流动资金贷款合同提供担保。
J、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 30,000,000.00元（期限从2018年5月17日至2019年3月16日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088134184号的流动资金贷款合同提供担保。
K、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司6,000,000.00元（期限从2018
财务报表附注第59页
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财务报表附注
年 6月 20日至 2019年 3月 1日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088137686号的流动资金贷款合同提供担保。
L、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,200,000.00元（期限从2018年 6月 20日至 2019年 3月 1日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088137578号的流动资金贷款合同提供担保。
M、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 4,900,000.00元（期限从2018年6月20日至2019年3月19日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088137577号的流动资金贷款合同提供担保。
N、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,900,000.00元（期限从2018年 6月 20日至 2019年 3月 19日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088137576号的流动资金贷款合同提供担保。
（2）浙江众成包装材料股份有限公司于2018年5月16日与中信银行股份有限公司嘉兴分行签订了最高额为100,000,000.00元的（2018）信杭嘉银保字第ZB0070号《最高额保证合同》：
A、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 30,000,000.00元（期限从2018年5月17日至2019年3月16日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088134184号的流动资金贷款合同提供担保。
B、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司6,000,000.00元（期限从2018年 6月 20日至 2019年 3月 1日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088137686号的流动资金贷款合同提供担保。
C、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,200,000.00元（期限从2018年 6月 20日至 2019年 3月 1日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088137578号的流动资金贷款合同提供担保。
D、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,900,000.00元（期限从2018年 6月 20日至 2019年 3月 19日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088137577号的流动资金贷款合同提供担保。
E、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司4,900,000.00元（期限从2018年 6月 20日至 2019年 3月 19日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088137576号的流动资金贷款合同提供担保。
（3）陈大魁于2017年9月11日与招商银行股份有限公司嘉兴分行签订了最高额为130,000,000.00元的2017年授保字第030号《最高额保证合同》：
A、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 22,000,000.00元（期限从2018年5月9日至2018年11月8日），借款合同为2018贷字第030号的流动资金贷款合同提供担保；
财务报表附注第60页
浙江众成包装材料股份有限公司
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财务报表附注
（4）陈大魁于2017年7月11日与广东粤财信托有限公司签订了2017YCXT质字第6009号《质押合同》，以其持有的3700万股浙江众成包装材料股份有限公司股票，为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司200,000,000.00元（期限从2017年7月13日至2018年7月13日），借款合同号为 2017年粤财信托贷字 6第 15号《信托贷款合同》的借款合同提供质押担保。2017年12月13日与广东粤财信托有限公司签订了2017YCXT质字第6020号《质押合同》，以其持有的300万股浙江众成包装材料股份有限公司股票，为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司的合同号为2017年粤财信托贷字6第15号《信托贷款合同》的借款合同提供补充质押担保。截至2018年6月30日，借款余额为130,000,000.00元。
（5）陈大魁、何雪平于 2016年 12月 27日与中国工商银行股份有限公司嘉善支行签订了最高额为 250,000,000.00元的（2016）嘉善（保）字 CDK-001号《最高额保证合同》：为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 150,000,000.00元（期限从2017年01月16日至 2021年03月02日），借款合同为2017年（嘉善）字00051号的固定资产借款合同提供担保，截至2018年6月30日，借款余额为81,043,206.00元。
（6）浙江众成包装材料股份有限公司以及陈健于2018年3月14日与浙江浙银租赁股份有限公司分别签订了2018年ZY2018SH002-b01号《保证合同》、2018年ZY2018SH002-b02号《保证合同》：
A、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 140,000,000.00元（期限从2018年3月16日至2020年3月16日）的融资租赁业务提供担保，融资租赁合同编号为 2018年 ZY2018SH002号。截至 2018年 6月 30日应付融资租赁款账面价值为120,196,008.56元。
(六)关联方应收应付款项
1、应付项目
2018.6.30 2017.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预收款项 嘉善众智软件开发有限公司 7,619.05 1,904.76
浙江众大包装设备有限公司 106,666.67 26,666.67
其他应付款
嘉善众成小额贷款有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
陈大魁 1,056,000.00 1,080,000.00
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十、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关
资产负债表 计入当期损益或冲减
种类 金额 成本费用损失的金额
列报项目 相关成本费用损失的项目2018年1-6月2017年1-6月
新型3.4米聚烯烃热收缩膜
15,710,000.00 递延收益 785,500.00 785,500.00其他收益
生产线项目
高性能功能性聚丙烯薄膜试
10,000,000.00 递延收益 /
制项目
省级三名企业专项资金 5,000,000.00 递延收益 /
省级重点研发项目 2,000,000.00 递延收益 /
三通一平补助 19,042,403.00 递延收益 476,060.10 其他收益
合计 51,752,403.00 / 1,261,560.10 785,500.00 /
与资产相关的政府补助的说明：
（1）根据浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员会文件，浙发改秘[2012]59号《转发国家发改委办公厅、工信部办公厅关于产业振兴和技术改造2012年中央预算内投资项目复函的通知》，公司于 2012年 11月收到嘉善县财政局15,710,000.00元补助款，用于补贴公司新建新型3.4米聚烯烃热收缩膜生产线项目，该项目已于2013年6月开始陆续投入生产使用，根据企业会计准则，根据各生产线达到预定可使用状态时按照使用年限10年分期摊销，本期摊销额785,500.00元，计入其他收益。
（2）2015年5月19日，公司公告关于投资建设高性能功能性聚丙烯薄膜试制项目，计划投资为不超过人民币10,000.00万元，项目内容及目标：建设高性能功能性聚丙烯薄膜的试制生产线，试制高性能功能性聚丙烯薄膜产品并进行深化放大。公司于2015年10月13日、2017年6月28日、2017年10月17日分别收到中国科学院化学研究所支付的 537.60万元、347.60万元、114.80万元科研经费，计入递延收益。
该项目经费与高性能功能性聚丙烯薄膜试制项目相关，为相关科技研发课题项目的专项研发经费，计划在项目完工形成资产后，按资产服务年限摊销该项递延收益。
（3）2017年 12月 19日，公司收到嘉善县经济和信息化局拨付的省级三名企业专项资金500.00万元，计入递延收益。三名企业培育工作执行期为三年，计划在项目完工形成资产后，按资产服务年限摊销该项递延收益。
（4）2018年 6月 27日，公司收到嘉善县科学技术局拨付的浙江省 2018年度重点研发计划项目专项资金 200.00万元，计入递延收益。浙江省 2018年度重点研发计划项目培育工作执行期为三年，计划在项目完工形成资产后，按资产服务年限摊销该项递延收益。
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（5）根据公司于2015年8月与浙江独山港经济开发区管理委员会签订的《投资协议书》有关内容，子公司众立合成材料科技股份有限公司于 2017年11月收到年产 12万吨热塑性弹性体材料项目开工前道路通达、土地平整以及回填款50%的补助，共计19,042,403.00元，计入递延收益。根据企业会计准则，在子公司众立合成材料科技股份有限公司相关土地、厂区设备设施达到预定可使用状态时按照使用年限20年分期摊销，本期摊销额476,060.10元，计入其他收益。
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本
计入当期损益或冲减相关种类 费用损失的金额
成本费用损失的项目
2018年1-6月 2017年1-6月
十佳企业奖励 20,000.00 与收益相关
十大工业企业纳税大户奖励补助 20,000.00 20000.00 与收益相关
工业发展扶持资金 300,000.00 300,000.00 与收益相关
代征个人所得税手续费 45,343.93 13,632.91 与收益相关
种粮补贴 13,000.00 10810.00 与收益相关
科技创新财政扶持资金补助 150,000.00 与收益相关
十大科技创新成果奖励 100,000.00 与收益相关
农作物秸秆综合利用补助 10,400.00 与收益相关
安全生产三化工作补贴 9,000.00 与收益相关
工业企业人力工作评优考核先进 20,000.00 与收益相关
两新组织党组织工作经费 2,000.00 与收益相关
合计 669,743.93 364,442.91 /
与收益相关的政府补助的说明：
2018年1-6月收到与收益相关的政府补助669,743.93元，其中：
（1）根据中共嘉善经济开发区（惠民街道）等文件，《关于拨付2017年度两新组织党组织建设相关经费的通知》，《关于印发《嘉兴市两新组织“百企争强、千企争星”三年行动计划》的通知（嘉市组[2016]16号精神），公司于2018年1月收到嘉善经济技术开发区管理委员会拨付的2017年度两新组织党组织工作经费2,000.00元，计入营业外收入。
（2）根据嘉兴市人民政府文件，嘉政发[2017]56号《关于公布2017年嘉兴市科学技术奖的通知》，公司于2018年2月收到嘉兴市科学技术局拨付的2017年度嘉兴市科技进步奖（一等奖）补贴100,000.00元，计入营业外收入。
（3）根据中共嘉善经济开发区（惠民街道）委员会等文件，善经惠党[2018]18号《关于表彰2017年度“十佳企业”等先进企业和科技创新团队（人才）的通报》，公司于 2018年 3月收到嘉善经济技术开发区(惠民街道)委员会拨付 2017年度十大企业纳税大户奖励20,000.00元，计入营业外收入。
（4）根据嘉善县经济和信息化局文件，《关于兑付2017年度工业发展资金（第一批）
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的通知》，中共嘉善县委文件善委发[2018]3号《中共嘉善县委嘉善县人民政府关于2017年度先进集体和先进个人的通报》，公司于2018年3月收到嘉善县经济和信息化局拨付2017年度工业经济发展贡献奖200,000.00元，计入营业外收入。
（5）根据嘉善县经济和信息化局文件，《关于兑付2017年度工业发展资金（第一批）的通知》，中共嘉善县委文件善委发[2018]3号《中共嘉善县委嘉善县人民政府关于 2017年度先进集体和先进个人的通报》，公司于 2018年 3月收到嘉善县经济和信息化局拨付 2017年度人才工作十佳先进企业奖励 100,000.00元，计入营业外收入。
6）根据浙江省财政厅文件、浙江省科学技术厅，浙财科教[2018]19号《关于下达2018年省级科技型中小企业扶持和科技发展专项资金》，公司于2018年5月收到嘉善县科学技术局拨付的专项示范企业经费50,000.00元，计入营业外收入。
（7）根据中共嘉善县委人才工作领导小组办公室、嘉善县人力资源和社会保障局、嘉善县经济和信息化局文件，善人社[2018]24号关于公布2017年嘉善县工业企业人才工作评优考核结果的通告，根据嘉善县人民政府办公室《关于印发嘉善县工业企业人才工作目标考核激励办法(试行（)善政办发[2017]41号文件要求）》，公司于2018年5月收到2017年度嘉善工业企业人才工作评优考核先进团队（个人）奖励经费
20,000.00元，计入营业外收入。
（8）根据嘉善经济技术开发区（惠民街道）安全生监督管理办公室文件，善经惠安监办[2018]1号关于转发嘉善县安全生产监督管理局文件《关于组织申报2017年度安全生产专业化社会化信息化专项资金的通知》的通知，嘉善县安全生产监督管理局文件善安监[2018]2号，《关于组织申报2017年度安全生产专业化社会化信息化专项资金的通知》，公司于2018年6月收到嘉善县安全生产监督管理局拨付的2017
年度安全生产三化工作补助9,000.00元，计入营业外收入。
（9）根据中共嘉善县委办公室文件，善委办发[2018]54号《中共嘉善县委办公室嘉善县人民政府办公室关于十大创新型企业的通报》，为了实施创新驱动发展战略，加快全县经济社会转型发展，公司于2018年6月收到嘉善县科学技术局拨付的十大创新型企业奖励100,000.00元，计入营业外收入。
（10）根据国家税务总局文件，《中华人民共和国个人所得税法》第十一条，子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司于2018年4月收到平湖市地方税务局独山港税务分局拨付代征个人所得税手续费45,343.93元，计入营业外收入。
（11）根据嘉善县财政局嘉善县农业经济局文件，善财农[2017]324号《关于拨付 2017年度规模种粮补贴的通知》根据《浙江省财政厅浙江省农业厅关于印发浙江省农业三项补贴政策综合改革试点方案的通知》（浙财农[2015]149号、《嘉善县财政局嘉善县农业经济局关于进一步推进财政支持农业“三项补贴”政策综合改革的实
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施意见》善财农[2016]232号和《嘉善县农业经济局嘉善县财政局关于做好2017年规模种粮补贴工作的通知》子公司嘉善众磊绿色农业有限公司于2018年2月收到嘉善经济开发区（惠民街道）财政预算内资金专户拨款13,000.00元，计入营业外收入。
（12）根据嘉善县财政局、嘉善县农业经济局文件，善财农[2018]94号嘉善县财政局、嘉善县农业经济局《关于拨付2017年度农作物秸秆综合利用补助资金的通知》，根据《嘉善县人民政府办公室关于印发嘉善县农作物秸秆综合利用实施方案的通知》（善政办发[2015]151号）和《嘉善县人民政府办公室关于印发嘉善县农作物秸秆综合利用实施补充意见的通知》，（善政办发[2016]150号）精神，子公司嘉善众磊绿色农业有限公司于2018年5月收到嘉善经济开发区（惠民街道）财政预算内资金转户拨款10,400.00元，计入营业外收入。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、截止2018年6月30日，本公司无形资产、固定资产(房屋建筑物)受限情况如下：子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司以原值为 68,505,163.00元、净值为 64,737,379.09元、权证号为平湖国用（2015）第 07042号的土地使用权，原值为6,757,830.00元、净值为6,453,727.65元、权证号为平湖国用（2016）第04789号的土地使用权，原值为332,739,184.75元、净值为319,636,696.32元、建设用地规划许可证 330482201511014号及 330482201611007号、建设工程规划许可证330482201611020号、建设工程施工许可证330482201608190201号的固定资产，与中国工商银行股份有限公司嘉善支行签订了最高额为228,330,000.00元的2016年嘉善抵字0173号《最高额抵押合同》：
A、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司64,033,500.00元（期限从2016年9月6日至2021年9月2日），借款合同号为2016年（嘉善）字00474号的固定资产借款合同提供抵押担保；
B、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司40,000,000.00元（期限从2016年9月19日至2021年9月2日），借款合同号为2016年（嘉善）字00492号的固定资产借款合同提供抵押担保；
C、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司14,000,000.00元（期限从2016年10月24日至2021年3月2日），借款合同号为2016年（嘉善）字00573号的固定资产借款合同提供抵押担保；
D、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司38,000,000.00元（期限从2016年12月7日至2021年3月2日），借款合同号为2016年（嘉善）字00634号的固定资产借款合同提供抵押担保。
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财务报表附注
2、截止2018年6月30日，本公司固定资产（机器设备）受限情况如下：
子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司机器设备以原值为27,674,000.00元、净值为260,088,936.96元、动产抵押编号为嘉平工商抵登字(2018)第24号的机器设备，与浙江浙银租赁股份有限公司签订了最高额为 140,000,000.00元的 2018年ZY2018SH002-d01号《抵押合同》：
A、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 140,000,000.00元（期限从 2018年3月16日至2020年3月16日）的融资租赁提供抵押担保，融资租赁合同编号为2018年ZY2018SH002号。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
财务报表附注第66页
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财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2018.6.30 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 109,303,258.65 100.00 3,920,913.83 3.59 105,382,344.82 106,755,576.99 100.00 4,384,917.46 4.11 102,370,659.53单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 109,303,258.65 / 3,920,913.83 / 105,382,344.82 106,755,576.99 / 4,384,917.46 / 102,370,659.53财务报表附注第67页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.6.30
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）3个月以内（含3个月）
66,968,051.95
3个月－1年（含1年）
28,786,062.38 1,439,303.12 5.001－2年（含2年）
12,692,320.02 1,903,848.00 15.002－3年（含3年）
558,123.19 279,061.60 50.003年以上
298,701.11 298,701.11 100.00合计
109,303,258.65 3,920,913.83
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期转回坏账准备金额464,003.63元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
2018.6.30
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 41,665,623.71 38.12 2,947,767.27
第二名 10,489,140.03 9.60 39,089.51
第三名 8,031,543.43 7.35
第四名 7,935,530.04 7.26 175,255.48
第五名 3,794,587.81 3.47 7,375.90
合计 71,916,425.02 65.80 3,169,488.16
财务报表附注第68页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2018.6.30 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例账面价值 比例 比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 293,655.74 100.00 148,570.74 50.59 145,085.00 758,672.15 100.00 97,805.74 1 12.89 660,866.41单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 293,655.74 / 148,570.74 / 145,085.00 758,672.15 / 97,805.74 / 660,866.41财务报表附注第69页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.6.30
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
3个月以内
66,200.00
3个月-1年（含1年）
38,300.00 1,915.00 5.001－2年（含2年）
50,000.00 7,500.00 15.002－3年（含3年） 50.003年以上
139,155.74 139,155.74 100.00合计
293,655.74 148,570.74
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额50,765.00元。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018.6.30 2017.12.31
保证金
174,600.00
562,364.56暂借款
119,055.74
196,307.59合计
293,655.74
758,672.155、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 2018.6.30 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
第一名 保证金 100,000.00
3年以上 34.05 100,000.00第二名 保证金 50,000.00
1－2年 17.03 7,500.00第三名 暂借款 32,555.74
3年以上 11.09 32,555.74第四名 暂借款 30,000.00
3个月以内 10.22
第五名 保证金 18,000.00
3个月-1年 6.12 900.00合计 / 230,555.74
/ 78.51 140,955.74
财务报表附注第70页
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(三) 长期股权投资
2018.6.30 2017.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 451,938,076.00 451,938,076.00 451,938,076.00 451,938,076.00对联营、合营企业投资 97,069,913.83 97,069,913.83 97,702,813.04 97,702,813.04合计 549,007,989.83 549,007,989.83 549,640,889.04 549,640,889.041、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
减值准备期末余额众成包装（美国）公司 64,153,760.00 64,153,760.00
嘉善众磊绿色农业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
浙江众立合成材料科技股份
386,784,316.00 386,784,316.00
有限公司
合计 451,938,076.00 451,938,076.00
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 2017.12.31 追加减少权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金 2018.6.30
其他 减值准备期末余额投资投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
1．合营企业
浙江众大包装设备有限公司 33,797,337.24 -507,292.59 33,290,044.65
小计 33,797,337.24 -507,292.59 33,290,044.65
2．联营企业
嘉善众成小额贷款有限公司 60,824,187.95 -32,188.90 60,791,999.05
沧州众成包装材料有限公司 3,081,287.85 -93,417.72 2,987,870.13
小计 63,905,475.80 -125,606.62 63,779,869.18
合计 97,702,813.04 -632,899.21 97,069,913.83
财务报表附注第72页
浙江众成包装材料股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
2018年1-6月 2017年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
289,872,510.76 201,051,022.06
289,013,021.62 186,727,901.88其他业务
10,763,053.19 9,656,437.80
14,504,734.45 14,018,283.64合计
300,635,563.95 210,707,459.86
303,517,756.07 200,746,185.52(五) 投资收益
项目 2018年1-6月 2017年1-6月
权益法核算的长期股权投资收益 -632,899.21 -952,402.27处置长期股权投资产生的投资收益
理财产品投资收益 10,849,455.90 5,504,638.37处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产取得的投资收益 10,301.68 -478,815.22合计 10,226,858.37 4,073,420.88十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益
40,922.04
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
享受的政府补助除外） 1,885,960.10
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
财务报表附注第73页
浙江众成包装材料股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
项目 金额 说明交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负
11,145,650.98
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-410,593.45
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
-1,774,686.36
少数股东权益影响额
-395,575.70
合计 10,491,677.61
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净 每股收益（元）
报告期利润
资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.37 0.03 0.03扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.80 0.02 0.02浙江众成包装材料股份有限公司（加盖公章）二〇一八年八月二十八日
财务报表附注第74页