山东蓝星东大化工有限责任公司
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2012年度及2013年度财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1 - 2
资产负债表 3 - 4
利润表 5
现金流量表 6
所有者权益变动表 7
财务报表附注 8 - 73
山东蓝星东大化工有限责任公司
2012年12月31日及2013年12月31日资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|资 产|附注|2012年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产||||
|货币资金|四(1)|81,781,008.10|77,678,207.75|
|应收票据|四(2)|81,480,068.72|171,384,485.94|
|应收账款|四(3)|4,047,642.35|9,037,451.87|
|预付款项|四(5)|30,759,789.95|46,524,963.73|
|其他应收款|四(4)|47,377,022.90|1,299,988.58|
|存货|四(6)|83,840,616.46|75,653,374.81|
|其他流动资产|四(7)|1,217,274.90|-|
|流动资产合计||330,503,423.38|381,578,472.68|
|非流动资产||||
|投资性房地产|四(8)|-|29,349,989.95|
|固定资产|四(9)|259,536,496.53|235,790,591.24|
|在建工程|四(10)|103,262,488.78|133,857,565.47|
|工程物资|四(11)|103,006.19|74,338.21|
|无形资产|四(12)|109,748,997.51|76,409,273.60|
|递延所得税资产|四(13)|4,109,671.12|4,539,837.26|
|其他非流动资产||3,484,882.27|50,000.00|
|非流动资产合计||480,245,542.40|480,071,595.73|
|资产总计||810,748,965.78|861,650,068.41|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：刘沂 主管会计工作的负责人：刘延涛 会计机构负责人：刘延涛
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2012年12月31日及2013年12月31日资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|负 债 及 股 东 权 益|附注|2012年12月31日|2013年12月31日|
|流动负债||||
|短期借款|四(15)|180,000,000.00|150,000,000.00|
|应付账款|四(16)|76,544,319.57|100,044,490.85|
|预收款项|四(17)|29,318,047.58|27,722,949.00|
|应付职工薪酬|四(18)|318,703.75|994,617.18|
|应交税费|四(19)|3,780,335.56|8,503,615.57|
|其他应付款|四(20)|31,682,981.60|31,011,994.24|
|一年内到期的非流动负债|四(21)|792,720.00|892,680.00|
|其他流动负债|四(22)|20,300,000.00|20,300,000.00|
|流动负债合计||342,737,108.06|339,470,346.84|
|非流动负债||||
|其他非流动负债|四(23)|5,582,130.00|5,589,490.00|
|非流动负债合计||5,582,130.00|5,589,490.00|
|负债合计||348,319,238.06|345,059,836.84|
|股东权益||||
|实收资本|四(24)|150,000,000.00|150,000,000.00|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|四(25)|31,242,972.79|36,659,023.17|
|未分配利润|四(26)|281,186,754.93|329,931,208.40|
|股东权益合计||462,429,727.72|516,590,231.57|
|负债及股东权益总计||810,748,965.78|861,650,068.41|

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2012年度及2013年度利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|项 目|附注|2012年度|2013年度|
|一、营业收入|四(27)|1,969,655,465.64|2,068,998,364.80|
|减： 营业成本|四(27)|1,698,334,261.99|1,848,748,205.50|
|营业税金及附加|四(28)|3,626,137.11|5,549,409.60|
|销售费用|四(29)|33,579,419.97|35,596,909.90|
|管理费用|四(30)|107,729,115.85|111,206,193.70|
|财务费用-净额|四(31)|5,779,845.37|2,607,163.92|
|资产减值损失|四(14)|925,234.14|3,278,301.74|
|二、营业利润||119,681,451.21|62,012,180.44|
|加： 营业外收入|四(32)|2,025,460.12|3,962,308.77|
|减： 营业外支出|四(33)|721,580.40|1,494,746.82|
|其中：非流动资产处置损失||168,072.31|993,515.24|
|三、利润总额||120,985,330.93|64,479,742.39|
|减： 所得税费用|四(34)|18,403,506.75|10,319,238.54|
|四、净利润||102,581,824.18|54,160,503.85|
|五、其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||102,581,824.18|54,160,503.85|

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2012年度及2013年度现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|项 目|附注|2012年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 ,412,001,158.26|1,532,978,793.55|
|收到其他与经营活动有关的现金|四(35)(a)|5,599,543.15|2,059,458.13|
|经营活动现金流入小计||1,417,600,701.41|1 ,535,038,251.68|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1 ,136,760,586.33|1 ,372,952,241.46|
|支付给职工以及为职工支付的现金||60,479,201.93|64,483,941.04|
|支付的各项税费||63,535,450.06|47,288,434.30|
|支付其他与经营活动有关的现金|四(35)(b)|27,074,550.80|39,018,113.71|
|经营活动现金流出小计||1 ,287,849,789.12|1 ,523,742,730.51|
|经营活动产生的现金流量净额|四(36)(a)|1 29,750,912.29|11,295,521.17|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,950,027.06|4,379,061.74|
|收到其他与投资活动有关的现金|四(35)(d)|2,703,466.67|46,833,230.91|
|投资活动现金流入小计||4,653,493.73|51,212,292.65|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||96,455,422.89|27,140,241.59|
|支付其他与投资活动有关的现金|四(35)(c)|30,000,000.00|-|
|投资活动现金流出小计||1 26,455,422.89|27,140,241.59|
|投资活动产生的现金流量净额||( 121,801,929.16)|24,072,051.06|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|取得借款收到的现金||1 80,000,000.00|280,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||1 80,000,000.00|280,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||2 30,000,000.00|310,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||13,157,993.42|9,375,964.24|
|筹资活动现金流出小计||2 43,157,993.42|319,375,964.24|
|筹资活动产生的现金流量净额||(63,157,993.42)|(39,375,964.24)|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||(92,023.45)|(94,408.34)|
|五、现金及现金等价物净减少额|四(36)(a)|(55,301,033.74)|(4,102,800.35)|
|加：年初现金及现金等价物余额|四(36)(a)|1 37,082,041.84|81,781,008.10|
|六、年末现金及现金等价物余额|四(36)(b)|81,781,008.10|77,678,207.75|

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2012年度及2013年度所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|项目|附注|股本|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|2012年1月1日年初余额||150,000,000.00|4,495,156.17|20,984,790.37|1 88,863,113.17|364,343,059.71|
|2012年度增减变动额|||||||
|净利润||-|-|-|1 02,581,824.18|102,581,824.18|
|利润分配|||||||
|提取盈余公积|四(25)|-|-|10,258,182.42|(10,258,182.42)|-|
|提取安全生产费||-|8,668,112.40|-|-|8,668,112.40|
|使用安全生产费||-|( 13,163,268.57)|-|-|-13,163,268.57|
|2012年12月31日年末余额||150,000,000.00|-|31,242,972.79|2 81,186,754.93|462,429,727.72|
|2013年1月1日年初余额||150,000,000.00|-|31,242,972.79|2 81,186,754.93|462,429,727.72|
|本期增减变动额|||||||
|净利润||-|||5 4,160,503.85|54,160,503.85|
|利润分配|||||||
|提取盈余公积|四(25)|-|-|5,416,050.38|(5,416,050.38)|-|
|提取安全生产费||-|8,628,940.32|-|-|8,628,940.32|
|使用安全生产费||-|( 8,628,940.32)|-|-|(8,628,940.32)|
|2013年12月31日期末余额||150,000,000.00|-|36,659,023.17|3 29,931,208.40|516,590,231.57|

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企业负责人：刘沂 主管会计工作的负责人：刘延涛 会计机构负责人：刘延涛
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
山东蓝星东大化工有限责任公司(以下简称“本公司”)原由蓝星清洗股份有限公司与淄博东大化工股份有限公司共同出资(其中：蓝星清洗股份有限公司出资99.33%、淄博东大化工股份有限公司出资0.67%)于 2006年 3月 17日在中华人民共和国山东省淄博市注册成立的有限责任公司。本公司经批准的经营期限为 50年，注册资本为人民币150,000,000.00元。
于 2010年 1月 1日，本公司的母公司由蓝星清洗股份有限公司变更为中国蓝星(集团)股份有限公司(以下简称“蓝星集团”)。本公司最终母公司为中国化工集团公司。
本公司经批准的经营范围为环氧丙烷与聚醚多元醇产品的生产、销售及化工产品的销售。于 2012年度及 2013年度，本公司的实际主营业务为生产、销售环氧丙烷和聚醚多元醇产品。
本财务报表由本公司董事会于2014年2月27日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
沈阳化工股份有限公司(以下简称“沈阳化工”)拟通过非公开发行股份的方式购买蓝星集团持有的本公司99.33%的股权(“重组”)。本公司为重组目的编制了本 2012年 12月31日及2013年12月31日的资产负债表以及2012年度及2013年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表和财务报表附注(“本财务报表”)，仅供沈阳化工为本次重组向中国证券监督管理委员会报送申请文件之用。
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。
为重组之目的，本财务报表按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司2012年度及2013年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2012年12月31日及2013年12月31日的财务状况以及2012年度及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(6) 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(7) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。本公司的金融资产只有应收款项。
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。包括应收账款和其他应收账款等(附注二(8))。
(ii) 确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。取得应收款项时发生的相关交易费用计入初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
(iii) 金融资产减值
本公司于资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，如果有客观证据表明应收账款发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项及借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本公司特定相关的参数。
(8) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 应收款项(续)
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过人民币300,000.00元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
单独测试未减值且信用良好且交易频繁的长期客户，经评信用风险特征组合(一)
估信用风险为极低的款项
信用风险特征组合(二) 经常性往来业务的客户，经评估没有特殊较高或较低的信用风险
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
信用风险特征组合(一) 不计提坏账
信用风险特征组合(二) 账龄分析法
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例一年以内 5.00% 5.00%一到二年 30.00% 30.00%二到三年 50.00% 50.00%三到以上 100.00% 100.00% (c) 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(d) 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(9) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、半成品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 存货(续)
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次转销法进行摊销。
(10)投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率建筑物 20年 5% 4.75%土地使用权 45年 - 2.22%投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)投资性房地产(续)
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。
(11)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备家具及其他。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20年及25年 3%及5% 3.80% -4.85%机器设备 10年 3%及5% 9.50%及9.70%运输工具 10年 3%及5% 9.50%及9.70%计算机及电子设备 5年及6年 3%及5% 15.83% -19.40%办公家具及其他 5年 3%及5%19.00%及19.40%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(12)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。
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(13)借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(14)无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按取得时的使用年限平均摊销。
(b) 专利权
专利权按法律规定的有效年限5年平均摊销。
(c) 软件
软件按法律规定的有效年限5年平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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(14)无形资产(续)
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及
 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。
(15)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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(16)其他非流动资产
其他非流动资产包括预付工程设备款、土地款等长期资产预付款项。
(17)职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
本公司职工参加由政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。根据有关规定，本公司按工资总额或其他缴费基数的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。除此以外，本公司并无其他重大职工福利承诺。
(18)预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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(19)收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本公司生产聚醚多元醇产品，由本公司送货的，以产品到达客户指定地点并由客户确认收货时作为销售收入确认的时点；客户自行提货或者由本公司代运的，以产品从本公司仓库发出时作为销售收入确认的时间。
(b) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(20)政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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(21)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；
本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(22)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(23)分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
根据上述条件，本公司只有一个分部。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(24)重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i) 所得税
本公司在一个地区缴纳企业所得税。在计提所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(ii) 应收款项的坏账准备
本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，确认减值损失需要利用假设和估计。如果管理层对预计未来现金流量进行重新修订，将影响应收款项的减值准备。
(iii) 存货减值准备
本公司于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及至完工时估计要发生的成本估计的销售费用及相关税费进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计。该差异将对计提的存货减值准备产生影响。
(iv) 长期资产减值准备
根据附注二(15)所述的会计政策，本公司资产组或资产组组合的可回收金额需要根据未来现金流现值的计算决定，而此类计算要求使用估计。根据现有经验进行测试，测试后合理估计的结果可能于下个会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表长期资产减值的重大调整。本公司不能转回已计提的长期资产减值损失。
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三 税项
(1) 本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率企业所得税 应纳税所得额 15%增值税(a) 应纳税增值额 13%、17%(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率
扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%城市维护建设税 缴纳的增值税及营业税税额 7% (a) 增值税
本公司商品销售收入适用增值税，除自来水、暖气、石油液化气等适用的增值税税率为13%外，其余产品增值税率为17%。
(2) 税收优惠及批文
于 2012年度及 2013年度，本公司作为生产企业出口自产货物，按照财政部、国家税务总局财税[2002]7号《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》的规定，本公司适用免、抵、退税管理办法。
根据于 2008年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，经过相关税务机关认定的高新技术企业可享受15%企业所得税优惠税率。
本公司于 2012年获得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局及山东省地方税务局联合下发的认定本公司为高新技术企业的通知，从 2012年起于未来三年内可享有企业所得税为15%的税率政策，并无地方企业所得税。
因此，本公司2012年度及2013年度的所得税税率均为15%。
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四 财务报表项目附注
(1) 货币资金
2012年12月31日 2013年12月31日
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额库存现金
-人民币 - - 3,962.21 8,506.08银行存款
-人民币
- - 44,217,734.54 74,617,749.49-美元 5,975,548.70 6.2855 37,559,311.35 500,574.42 6.0969 3,051,952.18 81,777,045.89 77,669,701.67 81,781,008.10 77,678,207.75于2012年12月31日及2013年12月31日，本公司货币资金中，存放在同受本公司之最终控股股东控制的中国化工财务有限公司的金额为人民币36,444,835.48元及49,794,116.98元，其存款适用的年利率分别为0.35%-1.27%及0.35%。于2012年度及2013年度收取存款利息分别为人民币1,240,905.24元及人民币582,235.33元(附注五(3)(e))。
2012年12月31日及2013年12月31日无其他货币资金。
(2) 应收票据
2012年12月31日 2013年12月31日银行承兑汇票
81,480,068.72 171,384,485.94于2012年12月31日及2013年12月31日，本公司附有追索权的已背书未到期的银行承兑汇票分别为人民币64,059,082.35元及人民币375,112,241.54元。
本公司认为，上述附有追索权的已背书未到期的银行承兑汇票与票据所有权相关的主要风险和报酬已转移，符合终止确认的条件。上述票据在2012年12月31日及2013年12月31日的财务报表中予以终止确认。
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四 财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据(续)
于 2012年 12月 31日，上述已背书未到期的银行承兑汇票中金额最大的前五项及其他分析如下：
出票日期 到期日 金额滨化集团股份有限公司 2012/11/02 2013/01/02 1,000,000.00山东金岭化工股份有限公司 2012/07/03 2013/01/03 1,000,000.00滨化集团股份有限公司 2012/07/03 2013/01/03 1,000,000.00山东金岭化工股份有限公司 2012/07/03 2013/01/03 1,000,000.00滨州廉氏化工发展有限公司 2012/07/03 2013/01/03 1,000,000.00其他 59,059,082.35 64,059,082.35于 2013年 12月 31日，上述已背书未到期的银行承兑汇票中金额最大的前五项及其他分析如下：
出票日期 到期日 金额青岛奥峰化工有限公司 2013/08/02 2014/02/02 3,000,000.00昆明瑞莱祥经贸有限公司 2013/08/27 2014/02/27 2,500,000.00上海锋泾建筑材料有限公司 2013/08/06 2014/02/06 2,136,348.00荣成市湧海贸易有限公司 2013/08/14 2014/02/14 2,000,000.00云南纳滇贸易有限公司 2013/08/29 2014/02/25 2,000,000.00其他 363,475,893.54 375,112,241.54 (3) 应收账款
2012年12月31日 2013年12月31日应收账款 4,047,642.35 9,037,451.87减：坏账准备 - - 4,047,642.35 9,037,451.87
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(a) 应收账款账龄分析如下：
2012年12月31日 2013年12月31日一年以内 4,047,642.35 9,037,451.87 (b) 应收账款按类别分析如下：
2012年12月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例信用风险特征
组合(一)
4,047,642.35100.00% - - 9,037,451.87100.00% - - (c) 于2012年度及2013年度，无以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的应收账款。
(d) 于2012年度及2013年度，无实际核销的应收账款。
(e) 于 2012年 12月 31日及 2013年 12月 31日，应收账款中无应收持有本公司5.00%(含5.00%)以上表决权股份的股东的款项。
(f) 于2012年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款与本公司关系 金额 年限 总额比例 COSMO SCIENTEX (M) SDN. BHD. 第三方公司 1,017,201.38 1年以内 25.13%长沙广汽江森汽车内饰系统有限公司 第三方公司 659,819.14 1年以内 16.30% CHEMQUE,INC. 第三方公司 627,913.73 1年以内 15.51%江门市长河化工实业集团有限公司 第三方公司 332,800.00 1年以内 8.22% SAFETY AND COMFORT CO.,LTD 第三方公司 269,077.13 1年以内 6.65% 2,906,811.38 71.81%
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(3) 应收账款(续)
(f) 于2013年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款与本公司关系 金额 年限 总额比例吉林省赛诺汽车材料有限公司 第三方公司 5,230,600.00 1年以内 57.88%长沙广汽江森汽车内饰系统有限公司 第三方公司 1,867,159.68 1年以内 20.66% COSMO SCIENTEX (M) SDN. BHD., 第三方公司 1,370,478.04 1年以内 15.16% TONG FONG TRADING CO.,LTD. 第三方公司 216,845.20 1年以内 2.40% PT.SUTINDO CHEMICAL INDONESIA 第三方公司 208,372.57 1年以内 2.31% 8,893,455.49 98.41% (g)于2012年12月31日及2013年12月31日，应收账款中无应收关联方的应收账款款项。
(h) 应收账款中包括以下外币余额：
2012年12月31日 2013年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 405,497.17 6.2855 2,548,752.46 294,526.04 6.0969 1,795,695.81
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(4) 其他应收款
2012年12月31日 2013年12月31日应收代垫代收款项 9,008,030.26 7,442,986.73保证金 129,152.63 651,194.86应收关联方款项(附注五(4)(b)) 30,000,000.00 -土地保证金 14,894,920.00 -其他 32,200.00 29,200.00 54,064,302.89 8,123,381.59减：坏账准备 (6,687,279.99) (6,823,393.01) 47,377,022.90 1,299,988.58 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2012年12月31日 2013年12月31日一年以内 32,482,102.90 714,178.81一到二年 14,894,920.00 721,922.79二到三年 6,687,279.99 -三到四年 - 6,687,279.99 54,064,302.89 8,123,381.59
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(4) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2012年12月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大
并单独计提
坏账准备 6,687,279.99 12.37% (6,687,279.99)100.00% 6,707,584.23 82.57% (6,707,584.23) 100.00%信用风险特
征组合(一) 47,377,022.90 87.63% - - 1,299,988.58 16.00% - -单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备 - - - - 115,808.78 1.43% (115,808.78) 100.00% 54,064,302.89100.00% (6,687,279.99)100.00% 8,123,381.59 100.00% (6,823,393.01) 100.00%
山东蓝星东大化工有限责任公司
财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(c) 于2012年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：账面余额 坏账准备 计提比例 理由为山东东大化学工业有限公司代垫的山东东大化学工业 款项，该公司自2008年已无实际有限公司 6,687,279.99 (6,687,279.99) 100.00% 的生产经营活动，无力支付债务。
于2013年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：账面余额 坏账准备 计提比例 理由为山东东大化学工业有限公司代垫的山东东大化学工业 款项，该公司自2008年已无实际有限公司 6,707,584.23 (6,707,584.23) 100.00% 的生产经营活动，无力支付债务。
(d) 于2013年12月31日，单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由账龄为一年以上，按照对于该款项的淄博东大设备安 回收性最佳估计对其余额全部计装有限责任公司 91,808.78 (91,808.78) 100.00% 提了坏账准备。
账龄为一年以上，按照对于该款项的旅顺新型石油化工 回收性最佳估计对其余额全部计设备厂 24,000.00 (24,000.00) 100.00% 提了坏账准备。
115,808.78 (115,808.78) 100.00%
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(e) 于2012年12月31日及2013年12月31日，无以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款。
(f)
于2012年度及2013年度无实际核销的其他应收账款。
(g) 于2012年12月31日及2013年12月31日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
(h) 于2012年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款与本公司关系 金额 年限 总额比例受本公司的最终
山东大成农化有限公司 控制方控制 30,000,000.00 1年以内 55.49%淄博市临淄储备交易中心 第三方公司 14,894,920.00 1-2年 27.55%山东东大化学工业有限公司 第三方公司 6,687,279.99 2-3年 12.37%淄博一诺房地产开发有限公司 第三方公司 2,248,155.00 1年以内 4.16%淄博东大设备安装有限责任公司 第三方公司 91,808.78 1年以内 0.17% 53,922,163.77 99.74%于2013年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款与本公司关系 金额 年限 总额比例山东东大化学工业有限公司 第三方公司 6,707,584.23 3-4年 82.57%淄博一诺房地产开发有限公司 第三方公司 605,914.01 1-2年 7.46%淄博东大卓星工贸有限公司 第三方公司 651,194.86 1年以内 8.02%淄博东大设备安装有限责任公司 第三方公司 91,808.78 1-2年 1.13%王立云 第三方公司 29,200.00 1年以内 0.36% 8,085,701.88 99.54%
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(i) 应收关联方的其他应收款分析如下：
与本公司关系 2012年12月31日 2013年12月31日占其他应收款 占其他应收款金额 总额的比例坏账准备 金额总额的比例坏账准备山东大成农化有受本公司的最终
限公司 (a) 控制方控制 30,000,000.00 55.58% - - - - (a)该款项为本公司拆借给同受本公司的最终控制方控制的山东大成农化有限公司之若干短期借款，年利率为5.6% -8.4%，相关款项已于2013年5月收回。于2012年度及 2013年度，相关借款的利息收入分别为人民币 1,795,166.67元及人民币 938,310.91元，计入财务费用(附注五(3)(g))。
(j) 于2012年12月31日及2013年12月31日，其他应收款中无外币余额。
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2012年12月31日 2013年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 30,594,391.35 99.46% 46,524,963.73 100.00%一到二年 141,398.60 0.46% - -二到三年 24,000.00 0.08% - - 30,759,789.95 100.00% 46,524,963.73 100.00%于2012年12月31日，账龄超过一年之预付款项人民币165,398.60元，主要为尚未与供应商结算的采购款项。于2013年12月31日，无账龄超过一年之预付款项。
(b) 于2012年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付款
与本公司关系 金额总额比例预付时间 未结算原因中国石化化工销售有限公司
齐鲁经营部 第三方公司 3,246,096.00 10.52%1年以内 货物尚未收到滨州廉氏化工发展有限公司 第三方公司 3,148,443.00 10.21%1年以内 货物尚未收到广庆集团有限公司 第三方公司 2,820,000.00 9.14%1年以内 货物尚未收到与本公司同受母
沈阳金碧兰化工有限公司 公司控制 2,651,536.00 8.59%1年以内 货物尚未收到山东金诚重油化工有限公司 第三方公司 2,346,749.00 7.61%1年以内 货物尚未收到 14,212,824.00 46.07%
于2013年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付款
与本公司关系 金额总额比例预付时间 未结算原因中化工油气销售有限公司 受本公司的最终
控制方控制 13,075,166.80 28.10%1年以内 货物尚未收到滨州廉氏化工发展有限公司 第三方公司 11,096,100.18 23.85%1年以内 货物尚未收到淄博海益精细化工有限公司 第三方公司 3,420,233.60 7.35%1年以内 货物尚未收到方大锦化化工科技股份有限公司 第三方公司 2,165,382.74 4.65%1年以内 货物尚未收到山东石大科技石化有限公司 第三方公司 2,146,456.20 4.61%1年以内 货物尚未收到 31,903,339.52 68.56%
(C) 于2012年12月31日及2013年12月31日，预付款项中无持有本公司5.00%(含5.00%)以上表决权股份的股东单位的款项。
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四财务报表项目附注(续)
(5)预付款项(续)
(d)预付关联方的预付款项分析如下：
2012年12月31日 2013年12月31日关联方 与本公司关系 金额 占预付款项总额 金额 占预付款项总额的比例(%) 的比例(%)中化工油气销售有限公司 受本公司的最终控制方控制 - - 13,075,166.80 28.10%山东华星石油化工集团有限公司 受本公司的最终控制方控制 79,651.00 0.26% 486,443.40 1.05%青岛安邦炼化有限公司 受本公司的最终控制方控制 7,444.60 0.03% 252,133.60 0.54%蓝星石油有限公司 受本公司的最终控制方控制 1,333,311.00 4.32% 89,999.80 0.19%正和集团股份有限公司 受本公司的最终控制方控制 1,461,688.00 4.74% - -沈阳金碧兰化工有限公司 与本公司同受母公司控制 2,651,535.80 8.59% - -沈阳石蜡化工有限公司 与本公司同受母公司控制 680,000.00 2.20% - - 6,213,630.40 20.14% 13,903,743.60 29.88% (e)于2012年12月31日及2013年12月31日，预付款项余额中无外币余额。
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(6) 存货
(a) 存货分类如下：
2012年12月31日 2013年12月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料
10,181,215.78 - 10,181,215.78
14,982,540.51 - 14,982,540.51半成品
19,868,600.55 - 19,868,600.55
10,525,709.28 - 10,525,709.28库存商品
51,041,271.05 (91,823.72) 50,949,447.33
48,234,112.58 (163,771.94) 48,070,340.64周转材料
2,841,352.80 - 2,841,352.80
2,074,784.38 - 2,074,784.38 83,932,440.18 (91,823.72) 83,840,616.46 75,817,146.75 (163,771.94) 75,653,374.81 (b) 存货跌价准备分析如下：
2012年1月1日 本年计提 本年转销 2012年12月31日 本年计提 本年转销 2013年12月31日库存商品
(366,264.48) (91,823.72) 366,264.48 (91,823.72) (163,771.94) 91,823.72 (163,771.94)
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(6) 存货(续)
(c) 存货跌价准备情况如下：
2012年度及2013年度
转回金额占该项计提存货跌价准备的依据 转回存货跌价准备的原因 存货年末余额的比例原材料 可变现净值低于原材料账面价值的差额 无 -半成品 可变现净值低于半成品账面价值的差额 无 -库存商品 可变现净值低于库存商品账面价值的差额 无 -周转材料 可变现净值低于周转材料账面价值的差额 无 - (7) 其他流动资产
2012年12月31日 2013年12月31日预缴企业所得税款 1,217,274.90 - (8) 投资性房地产
2012年 本年 本年 2013年12月31日 增加 折旧/摊销 12月31日原价合计 - 36,798,168.21 - 36,798,168.21房屋、建筑物 - 7,060,155.82 - 7,060,155.82土地使用权 - 29,738,012.39 - 29,738,012.39累计折旧、摊销合计 - (6,287,304.16) (1,160,874.10) (7,448,178.26)房屋、建筑物 - (3,471,724.44) (500,029.38) (3,971,753.82)土地使用权 - (2,815,579.72) (660,844.72) (3,476,424.44)账面价值合计 - 30,510,864.05 (1,160,874.10) 29,349,989.95房屋、建筑物 - 3,588,431.38 (500,029.38) 3,088,402.00土地使用权 - 26,922,432.67 (660,844.72) 26,261,587.95
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(8) 投资性房地产(续)
于2012年12月31日，本公司无投资性房地产。
于2013年12月31日止，投资性房地产计提折旧和摊销金额分别为人民币500,029.38元及人民币660,844.72元。
于 2013年度，本公司将账面价值为人民币 3,588,431.38元的房屋及人民币 26,922,432.67元的土地使用权改为出租，自改变用途之日起，分别将相应的固定资产及无形资产转换为投资性房地产核算。
于2013年12月31日，账面价值约为人民币 3,088,402.00元的房屋，尚未办妥房屋产权证。本公司认为此事项不致影响其合法及有效地使用该等房屋。
(9) 固定资产
2012年1月1日 本年增加 本年减少 2012年12月31日原价合计 379,344,562.31 41,975,257.03 (6,714,196.63) 414,605,622.71房屋、建筑物 84,507,875.01 6,286,935.92 (4,101.57) 90,790,709.36机器设备 203,990,851.38 23,326,582.17 (4,994,044.40) 222,323,389.15运输工具 9,519,032.75 1,558,192.20 (1,660,539.70) 9,416,685.25计算机及电子设备 81,097,822.70 5,669,474.42 (55,510.96) 86,711,786.16办公设备家具及其他 228,980.47 5,134,072.32 - 5,363,052.79累计折旧合计 (118,685,365.68) (41,409,123.88) 5,025,363.38 (155,069,126.18)房屋、建筑物 (13,985,092.05) (5,771,175.38) 1,762.30 (19,754,505.13)机器设备 (70,249,735.55) (21,594,222.29) 4,286,772.67 (87,557,185.17)运输工具 (2,231,824.07) (1,263,139.23) 683,955.12 (2,811,008.18)计算机及电子设备 (32,211,613.15) (12,604,273.56) 52,873.29 (44,763,013.42)办公设备家具及其他 (7,100.86) (176,313.42) - (183,414.28)账面价值合计 260,659,196.63 566,133.15 (1,688,833.25) 259,536,496.53房屋、建筑物 70,522,782.96 515,760.54 (2,339.27) 71,036,204.23机器设备 133,741,115.83 1,732,359.88 (707,271.73) 134,766,203.98运输工具 7,287,208.68 295,052.97 (976,584.58) 6,605,677.07计算机及电子设备 48,886,209.55 (6,934,799.14) (2,637.67) 41,948,772.74办公设备家具及其他 221,879.61 4,957,758.90 - 5,179,638.51
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(9) 固定资产(续)
2013年1月1日 本年增加 本年减少 2013年12月31日原价合计 414,605,622.71 20,515,678.76 (16,687,505.76) 418,433,795.71房屋、建筑物 90,790,709.36 4,150,120.14 (7,619,870.78) 87,320,958.72机器设备 222,323,389.15 12,666,310.46 (4,707,592.78) 230,282,106.83运输工具 9,416,685.25 690,904.30 (2,060,023.47) 8,047,566.08计算机及电子设备 86,711,786.16 1,291,622.17 (2,300,018.73) 85,703,389.60办公设备家具及其他 5,363,052.79 1,716,721.69 - 7,079,774.48累计折旧合计 (155,069,126.18) (38,257,811.91) 10,683,733.62 (182,643,204.47)房屋、建筑物 (19,754,505.13) (4,484,738.91) 3,594,011.61 (20,645,232.43)机器设备 (87,557,185.17) (21,436,557.32) 3,976,444.83 (105,017,297.66)运输工具 (2,811,008.18) (1,217,767.08) 866,361.13 (3,162,414.13)计算机及电子设备 (44,763,013.42) (10,167,161.28) 2,246,916.05 (52,683,258.65)办公设备家具及其他 (183,414.28) (951,587.32) - (1,135,001.60)账面价值合计 259,536,496.53 (17,742,133.15) (6,003,772.14) 235,790,591.24房屋、建筑物 71,036,204.23 (334,618.77) (4,025,859.17) 66,675,726.29机器设备 134,766,203.98 (8,770,246.86) (731,147.95) 125,264,809.17运输工具 6,605,677.07 (526,862.78) (1,193,662.34) 4,885,151.95计算机及电子设备 41,948,772.74 (8,875,539.11) (53,102.68) 33,020,130.95办公设备家具及其他 5,179,638.51 765,134.37 - 5,944,772.88 (a) 于 2012年度，固定资产计提的折旧金额为人民币 41,409,123.88元，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为人民币 36,454,272.82元，人民币 491,651.83元及人民币 4,463,199.23元；于 2013年度，固定资产计提的折旧金额为人民币 38,257,811.91元，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为人民币34,230,135.38元，人民币492,686.57元及人民币3,534,989.96元。
于2012年度及2013年度，由在建工程转入固定资产的原价分别为人民币 31,181,916.47元及人民币16,191,161.76元。
(b) 未办妥产权证书的固定资产如下：
于 2012年 12月 31日，账面价值约为人民币 71,036,204.23元(原价人民币 90,790,709.36元)的房屋、建筑物，尚未办妥房屋产权证；2013年 12月 31日，账面价值约为人民币 66,097,154.00元(原价人民币 83,495,256.88元)的房屋、建筑物，尚未办妥房屋产权证。本公司认为此事项不致影响其合法及有效地使用该等房屋及建筑物。
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(10) 在建工程
2012年12月31日 2013年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值中国化工集团淄博
产业基地项目 3,965,875.20 - 3,965,875.20 6,557,775.05 - 6,557,775.0525万吨聚醚技扩项目 83,918,142.46 - 83,918,142.46 107,553,192.39 - 107,553,192.392.5万吨/年连续法
POP改扩建项目 - - - 11,235,278.41 - 11,235,278.41PO车间9万吨挖潜改造 3,830,068.80 - 3,830,068.80 - - -其他零星工程 11,548,402.32 - 11,548,402.32 11,489,736.40 (2,978,416.78) 8,511,319.62 103,262,488.78 - 103,262,488.78 136,835,982.25 (2,978,416.78) 133,857,565.47
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(10)在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
2012年 本年转入 本年转入 2012年工程投入占 工程 借款费用资其中：本年借款本年借款费用资金工程名称 预算数 1月1日 本年增加 固定资产 无形资产 12月31日预算的比例 进度本化累计金额费用资本化金额 资本化率来源中国化工集团淄博产业基地项目 19,000,000.00 3,965,875.20 - - - 3,965,875.20 20.87%20.87% 178,977.53 - 6.66%贷款、自筹25万吨聚醚技扩项目 120,969,000.00 - 83,918,142.46 - - 83,918,142.46 69.37%69.37% 2,855,731.78 2,855,731.78 6.66% 贷款环氧丙烷装置挖潜改造项目 2,100,000.00 2,006,614.85 - (2,006,614.85) - - 95.55%100.00% - - - 自筹环氧丙烷8万吨挖潜改造项目 4,500,000.00 4,040,596.76 - (4,040,596.76) - - 89.79%100.00% 182,486.54 - 6.66%贷款、自筹PO车间9万吨挖潜改造项目 4,000,000.00 - 3,830,068.80 - - 3,830,068.80 95.75%100.00% - - - 自筹聚醚高回弹技改项目 5,050,000.00 5,036,083.89 8,993.60 (5,045,077.49) - - 99.90%100.00% 227,445.99 - 6.66%贷款、自筹其他零星工程 14,069,547.46 18,765,524.22 (20,089,627.37) (1,197,041.99) 11,548,402.32 - - 3,035,698.72 746,220.44 6.66%贷款、自筹 29,118,718.16 106,522,729.08 (31,181,916.47) (1,197,041.99) 103,262,488.78 6,480,340.56 3,601,952.22
山东蓝星东大化工有限责任公司
财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(10)在建工程(续)
(a)重大在建工程项目变动(续)
本年借款2013年 本年转入 2013年 工程投入占 工程 借款费用资 其中：本年借款 费用资金工程名称 预算数 1月1日 本年增加 固定资产 12月31日 预算的比例 进度本化累计金额 费用资本化金额 资本化率来源中国化工集团淄博产业基 贷款、地项目 19,000,000.00 3,965,875.20 2,591,899.85 - 6,557,775.05 34.51% 34.51% 478,657.37 299,679.84 5.71%自筹25万吨聚醚技扩项目 120,969,000.00 83,918,142.46 23,635,049.93 - 107,553,192.39 88.91% 88.91% 8,308,221.85 5,452,490.07 5.71%贷款2.5万吨/年连续法POP 自筹、改扩建项目 16,100,000.00 - 11,235,278.41 - 11,235,278.41 69.78% 69.78% 319,944.73 319,944.73 5.71%贷款PO车间9万吨挖潜改造
项目 4,000,000.00 3,830,068.80 - (3,830,068.80) - 95.75% 100% - - -自筹贷款、其他零星工程 7,718,333.52 16,132,495.84 (12,361,092.96) 11,489,736.40 - - 3,691,751.09 656,052.37 5.71%自筹 99,432,419.98 49,764,655.23 (16,191,161.76) 136,835,982.25 12,798,575.03 6,728,167.00 -
山东蓝星东大化工有限责任公司
财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(10)在建工程(续)
(b) 在建工程减值准备
于2012年12月31日，无在建工程减值准备。
于2013年12月31日，在建工程减值准备如下：
2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日淄博中化基地30
万吨聚醚项目 - 2,978,416.78 - 2,978,416.78该项目于 2011年开工，由于预计未来无法为本公司带来任何效益，已全额计提减值准备人民币2,978,416.78元。
(c) 重大在建工程于2012年12月31日的工程进度分析如下：
工程进度 备注
中国化工集团淄博产业基地项目 20.87% 工程仍在持续建设中
主体工程基本完成，辅助工程仍在持25万吨聚醚技扩项目 69.37% 续建设中
重大在建工程于2013年12月31日的工程进度分析如下：
工程进度 备注
中国化工集团淄博产业基地项目
34.51% 工程仍在持续建设中
88.91% 主体工程基本完成，辅助工程仍在持25万吨聚醚技扩项目 续建设中
2.5万吨/年连续法POP改扩建项目
69.78% 工程仍在持续建设中
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(11)工程物资
2012年 2012年 2013年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日专用材料 269,745.86 1,104,646.81 (1,271,386.48) 103,006.19 415,280.12 (443,948.10) 74,338.21 (12)无形资产
2012年1月1日 本年增加 本年减少 2012年12月31日原价合计 124,666,127.51 1,197,041.99 - 125,863,169.50土地使用权 113,636,127.51 - - 113,636,127.51软件 10,970,000.00 1,197,041.99 - 12,167,041.99专利权 60,000.00 - - 60,000.00累计摊销合计 (11,142,988.55) (4,971,183.44) - (16,114,171.99)土地使用权 (8,800,978.66) (2,726,639.52) - (11,527,618.18)软件 (2,304,009.89) (2,232,543.92) - (4,536,553.81)专利权 (38,000.00) (12,000.00) - (50,000.00)账面价值合计 113,523,138.96 (3,774,141.45) - 109,748,997.51土地使用权 104,835,148.85 (2,726,639.52) - 102,108,509.33软件 8,665,990.11 (1,035,501.93) - 7,630,488.18专利权 22,000.00 (12,000.00) - 10,000.00
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(12)无形资产(续)
2013年1月1日 本年增加 本年减少 2013年12月31日原价合计 125,863,169.50
-
(31,877,854.57) 93,985,314.93土地使用权 113,636,127.51
-
(31,877,854.57) 81,758,272.94软件 12,167,041.99
-
- 12,167,041.99专利权 60,000.00
-
- 60,000.00累计摊销合计 (16,114,171.99) (5,148,694.12) 3,686,824.78 (17,576,041.33)土地使用权 (11,527,618.18) (2,686,692.50) 3,686,824.78 (10,527,485.90)软件 (4,536,553.81) (2,452,001.62) - (6,988,555.43)专利权 (50,000.00) (10,000.00) - (60,000.00)账面价值合计 109,748,997.51 (5,148,694.12) (28,191,029.79) 76,409,273.60土地使用权 102,108,509.33 (2,686,692.50) (28,191,029.79) 71,230,787.04软件 7,630,488.18 (2,452,001.62) - 5,178,486.56专利权 10,000.00 (10,000.00) - -于2012年度及2013年度，无形资产的摊销金额分别为为人民币 4,971,183.44元及人民币5,148,694.12元，均计入管理费用。
于2012年度及2013年度，无计入无形资产的研究开发支出。
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(13)递延所得税资产
2012年12月31日 2013年12月31日
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 异及可抵扣亏损 递延所得税资产 异及可抵扣亏损预提费用 3,045,000.00 20,300,000.00 3,045,000.00 20,300,000.00资产减值准备 1,016,865.56 6,779,103.71 1,494,837.26 9,965,581.73应付职工薪酬 47,805.56 318,703.75 - - 4,109,671.12 27,397,807.46 4,539,837.26 30,265,581.73 (14)资产减值准备
2012年 2012年 2013年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日转回 转销 转回 转销
坏账准备 5,853,869.57 1,060,538.41 (227,127.99) - 6,687,279.99 136,113.02 - - 6,823,393.01其中：
其他应收款坏账准备 5,853,869.57 1,060,538.41 (227,127.99) - 6,687,279.99 136,113.02 - - 6,823,393.01存货跌价准备 366,264.48 91,823.72 - (366,264.48) 91,823.72 163,771.94 - (91,823.72) 163,771.94在建工程减值准备 - - - - - 2,978,416.78 - - 2,978,416.78 6,220,134.05 1,152,362.13 (227,127.99) (366,264.48) 6,779,103.71 3,278,301.74 - (91,823.72) 9,965,581.73
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(15)短期借款
币种 2012年12月31日 2013年12月31日保证借款 人民币 180,000,000.00 150,000,000.00于 2012年 12月 31日及 2013年 12月 31日，短期银行保证借款分别为人民币 180,000,000.00元及人民币150,000,000.00元，均系由本公司之母公司蓝星集团提供保证(附注(五)(3)(d))。
于2012年12月31日及2013年12月31日，短期借款的加权平均年利率分别为6.66%及5.71%。
(16)应付账款
2012年12月31日 2013年12月31日应付货款 76,544,319.57 100,044,490.85 (a) 于2012年12月31日及2013年12月31日，应付账款中无应付持有本公司5.00%(含5.00%)以上表决权股份的股东的款项。
(b) 应付关联方的应付账款：
2012年12月31日 2013年12月31日蓝星(北京)化工机械有限公司 - 550,182.00兰州蓝星日化有限责任公司 66,345.44 102,166.66蓝星沈阳轻工机械设计研究所 - 92,852.11中国化工信息中心 - 27,914.25天华化工机械及自动化研究设计院 1,000.00 1,000.00山东大成农化有限公司 678,635.51 542.60淄博创成工程设计有限公司 14,500.00 -蓝星环境工程有限公司 786,078.02 - 1,546,558.97 774,657.62 (c) 于2012年12月31日及2013年12月31日，账龄超过一年的应付账款分别为人民币10,297,543.26元及人民币10,868,051.04元，均主要为尚未支付的材料款。
(d) 于2012年12月31日及2013年12月31日，本公司的应付账款无外币余额。
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(17)预收款项
2012年12月31日 2013年12月31日预收货款 27,740,904.72 27,722,949.00预收租金 1,577,142.86 - 29,318,047.58 27,722,949.00 (a) 于2012年12月31日及2013年12月31日，预收款项中无预收持有本公司
5.00%(含5.00%)以上表决权股份的股东的款项。
(b) 预收关联方的预收账款：
关联方 2012年12月31日 2013年12月31日黎明化工研究院有限责任公司 1,735.77 1,990.03北京蓝星科技有限公司 1,720.00 2,620.00 3,455.77 4,610.03 (c) 于2012年12月31日及2013年12月31日，账龄超过一年的预收款项分别为人民币 457,531.28元及人民币 661,863.43元，均主要为预收的货款，鉴于产品尚未交付，该款项尚未结转入收入。
(d) 预收款项中包括以下外币余额：
2012年12月31日 2013年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 - - - 14,071.54 6.1325 86,293.72
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(18)应付职工薪酬
2012年 2012年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 - 39,839,444.72 (39,839,444.72) -职工福利费 - 2,355,322.23 (2,355,322.23) -社会保险费 2,930,013.26 7,874,944.12 (10,804,957.38) -其中：医疗保险费 73,268.76 2,406,126.19 (2,479,394.95) -基本养老保险 2,569,473.04 4,489,634.46 (7,059,107.50) -失业保险费 147,715.30 428,352.61 (576,067.91) -工伤保险费 82,569.66 378,308.58 (460,878.24) -生育保险费 56,986.50 172,522.28 (229,508.78) -住房公积金 922,373.40 1,762,510.72 (2,684,884.12) -工会经费和职工教育经费 199,441.63 1,686,880.58 (1,567,618.46) 318,703.75其他
- 1,240,476.32 (1,240,476.32) - 4,051,828.29 54,759,578.69 (58,492,703.23) 318,703.752013年 2013年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 - 47,884,499.45 (47,884,499.45) -职工福利费 - 1,839,181.75 (1,839,181.75) -社会保险费 - 11,274,484.46 (11,274,484.46) -其中：医疗保险费 - 2,691,463.84 (2,691,463.84) -基本养老保险 - 7,435,785.47 (7,435,785.47) -失业保险费 - 341,758.95 (341,758.95) -工伤保险费 - 549,405.07 (549,405.07) -生育保险费 - 256,071.13 (256,071.13) -住房公积金 - 2,610,038.82 (2,610,038.82) -工会经费和职工教育经费 318,703.75 1,486,418.99 (810,505.56) 994,617.18其他 - 65,231.00 (65,231.00) - 318,703.75 65,159,854.47 (64,483,941.04) 994,617.18于2013年12月31日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计将于2014年初全部发放和使用完毕。
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(19)应交税费
2012年12月31日 2013年12月31日应交增值税 1,163,256.83 5,245,294.49应交企业所得税 - 1,626,907.73应交土地使用税 399,677.72 399,732.36代扣代缴个人所得税 1,021,908.65 352,133.93其他 1,195,492.36 879,547.06 3,780,335.56 8,503,615.57 (20)其他应付款
2012年12月31日 2013年12月31日应付工程款 16,300,358.89 16,410,263.37关联方往来(a)(b) 7,434,748.11 6,656,866.02服务费 5,703,000.00 5,967,482.10代扣个人社保款 475,869.13 1,295,298.84应付运费 1,321,115.24 -其他 447,890.23 682,083.91 31,682,981.60 31,011,994.24 (a) 于2012年12月31日及2013年12月31日，其他应付款中应付持有本公司5.00%(含5.00%)以上表决权股份的股东款项均为人民币 5,875,014.00元，为应付本公司之母公司蓝星集团的款项(附注五(4)(d))。
(b) 应付关联方的其他应付款：
关联方名称 2012年12月31日 2013年12月31日蓝星集团 5,875,014.00 5,875,014.00中国化工集团公司 500,000.00 700,000.00蓝星环境工程有限公司 - 45,152.02四川天一科技股份有限公司 35,700.00 35,700.00福建省三明双轮化工机械有限公司 1,000.00 1,000.00蓝星(北京)化工机械有限公司 550,182.00 -蓝星沈阳轻工机械设计研究所 472,852.11 - 7,434,748.11 6,656,866.02 (c) 于 2012年 12月 31日及 2013年 12月 31日，账龄超过一年的其他应付款分别为人民币12,408,131.75元及人民币12,978,379.88元，主要为应付服务费及关联方款项。
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(20)其他应付款(续)
(d) 于2012年12月31日及2013年12月31日，其他应付款无外币余额。
(21)一年内到期的非流动负债
2012年12月31日 2013年12月31日一年内到期的递延收益 792,720.00 892,680.00 (22) 其他流动负债
2012年12月31日 2013年12月31日土地恢复费 20,300,000.00 20,300,000.00本公司于2009年4月16日收到淄博市人民政府办公厅淄政办[2009]32号《关于山东蓝星东大化工有限责任公司搬迁工作的函》，根据该函件，本公司已被列入淄博市政府确定的化工企业总体搬迁规划，本公司被要求对搬迁项目的原址进行土地恢复工作，恢复后的土地将根据淄博市政府的统一规划进行商业开发。截至2013年12月31日，相关的搬迁工作尚未开始进行，本公司按照目前可以做出的最佳估计，确认由于该搬迁而将发生的关于现有场所的土壤置换费用及固体污染物处置费用共计人民币20,300,000.00元。
(23)其他非流动负债
2012年12月31日 2013年12月31日递延收益(a) 5,582,130.00 5,589,490.00
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(23)其他非流动负债(续)
(a)
2011年 转入一年内到 2012年
本年新增补助本年计入营业期非流动负债
政府补助项目 12月31日 金额 外收入金额 12月31日
16万吨聚醚工
程专项拨款(i) 4,314,000.00 - - (552,000.00) 3,762,000.00与资产相关相关小清河污水处
理政府补助(ii) 783,420.00 - - (99,960.00) 683,460.00与资产相关相关研发平台专项
资金拨款(iii) 391,840.00 - - (49,920.00) 341,920.00与资产相关相关负压节能改造
专项补贴(iv) 908,300.00 (22,710.00 ) (90,840.00) 794,750.00与资产相关相关 908,300.00 (22,710.00) (792,720.00) 5,582,130.00
2012年本年新增补助本年计入营业转入一年内到 2013年
政府补助项目 12月31日 金额 外收入金额期非流动负债 12月31日
16万吨聚醚工
程专项拨款(i) 3,762,000.00 - - (552,000.00) 3,210,000.00与资产相关相关小清河污水处
理政府补助(ii) 683,460.00 - - (99,960.00) 583,500.00与资产相关相关研发平台专项
资金拨款(iii) 341,920.00 - - (49,920.00) 292,000.00与资产相关相关负压节能改造
专项补贴(iv) 794,750.00 - - (90,840.00) 703,910.00与资产相关相关2012年度节能
项目补贴(v) - 1,000,000.00 (99,960.00) (99,960.00) 800,080.00与资产相关相关 5,582,130.00 1,000,000.00 (99,960.00) (892,680.00) 5,589,490.00
(i)经发改投资[2009]3031号文件的批示，本公司于2010年收到专项补贴人民币551万元用于将现有10万吨聚醚多元醇生产装置改扩建至13万吨，并新建3万吨聚合物改性聚醚多元醇生产装置，该补助于2010年起在10年内摊销。
(ii)经鲁财建指[2009]170号文件的批示，本公司于2010年收到小清河流域水污染防治资金人民币100万元，该项目于2010年起在10年内摊销。
(iii)经鲁建财指[2010]96号文件的批示，本任公司于2010年收到用于新型高活性聚醚多元醇的研发平台的专项拨款人民币50万，该项目于2010年起在10年内摊销。
(iv)经淄高新管发[2012]6号文件的批示，本公司于2012年收到高新产业区对于负压节能改造项目的专项补贴人民币90.83万，并于2012年起在10年内摊销。
山东蓝星东大化工有限责任公司
财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(23)其他非流动负债(续)
(iv)经淄高新管发[2013]11号文件的批示，本公司于2013年收到了高新产业区对于环氧丙烷生产线能量系统优化项目的专项补贴100万，并于2013年起在10年内摊销。
(24)实收资本
2012年12月31日 2013年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例蓝星集团 149,000,000.00 99.33% 149,000,000.00 99.33%淄博东大化工股份有限公司 1,000,000.00 0.67% 1,000,000.00 0.67% 150,000,000.00 100.00% 150,000,000.00 100.00% (25)盈余公积
2012年1月1日 本年提取 本年减少 2012年12月31日法定盈余公积金 20,984,790.37 10,258,182.42 - 31,242,972.792013年1月1日 本年提取 本年减少 2013年12月31日法定盈余公积金
31,242,972.79 5,416,050.38 - 36,659,023.17根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10.00%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50.00%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
本公司2012年度及2013年度，按当年净利润的10%提取法定盈余公积分别为人民币10,258,182.42元及人民币5,416,050.38元。
(26)未分配利润
2012年度 2013年度金额 提取比例 金额 提取比例期/年初未分配利润 188,863,113.17 281,186,754.93
加：净利润 102,581,824.18 54,160,503.85
减：提取法定盈余公积 (10,258,182.42)10.00% (5,416,050.38) 10.00%期/年末未分配利润 281,186,754.93 329,931,208.40
本公司2012年度及2013年度未向股东方分派利润。
山东蓝星东大化工有限责任公司
财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(27)营业收入和营业成本
2012年度 2013年度主营业务收入
1,964,470,141.02 2,062,388,213.24其他业务收入(a)
5,185,324.62 6,610,151.56 1,969,655,465.64 2,068,998,364.802012年度 2013年度主营业务成本
1,693,197,711.02 1,842,487,823.01其他业务成本(a)
5,136,550.97 6,260,382.49 1,698,334,261.99 1,848,748,205.50本公司的全部主营业务收入均来自化工行业、聚醚产品的销售所得。
本公司及子公司在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额列示如下:
2012年度 2013年度对外交易收入
中国 1,854,703,819.52 1,995,920,616.14其他国家/地区 114,951,646.12 73,077,748.66 1,969,655,465.64 2,068,998,364.80 (a) 其他业务收入和其他业务成本
2012年度 2013年度其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本销售材料
5,185,324.62 5,136,550.97 4,905,008.70 5,099,508.39租金
- - 1,705,142.86 1,160,874.10 5,185,324.62 5,136,550.97 6,610,151.56 6,260,382.49
山东蓝星东大化工有限责任公司
财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(27)营业收入和营业成本(续)
(b) 本公司前五名客户的营业收入情况
本公司2012年度及2013年度，前五名客户营业收入的总额分别为人民币517,691,618.08元及人民币611,481,156.47元，占本公司全部营业收入的比例分别为26.29%及29.55%，具体情况如下：
2012年度 2013年度
营业收入 占本公司全部营业收入的比例(%) 营业收入 占本公司全部营业收入的比例(%)山东东大一诺威聚氨酯有限公司 151,496,978.40 7.69% 227,473,740.08 10.99%江西东大化工有限公司 156,763,812.24 7.96% 161,192,111.23 7.79%上海东大聚氨酯有限公司 70,055,473.25 3.56% 82,025,985.19 3.96%淄博豪士化工有限公司 85,627,283.14 4.35% 80,444,800.37 3.89%山东北方现代化学工业有限公司 53,748,071.05 2.73% 60,344,519.60 2.92% 517,691,618.08 26.29% 611,481,156.47 29.55%
山东蓝星东大化工有限责任公司
财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(28)营业税金及附加
2012年度 2013年度 计缴标准城市维护建设税 1,807,199.02 2,981,795.41 (i)教育费附加 1,290,629.43 2,129,853.84 (ii)地方水利建设基金 257,749.28 425,970.77 (iii)营业税 270,559.38 11,789.58 (iv) 3,626,137.11 5,549,409.60
(i) 城市维护建设税按实际交纳的增值税和营业税为计税依据；
(ii) 教育费附加按实际交纳的增值税和营业税为计税依据；
(iii)地方水利建设基金的计缴标准为增值税和营业税实际缴纳额的1%；
(iv)营业税的计缴标准为应纳税营业额的3%和5%。
(29)销售费用
2012年度 2013年度运输费用 18,636,145.26 22,655,783.87人员费用 11,346,349.73 9,333,960.23差旅费 622,982.87 623,575.52折旧费用 491,651.83 492,686.57办公用品 726,349.85 429,425.06装卸费 597,499.69 328,373.31车辆使用费 230,208.84 246,759.92通讯费 95,726.20 179,083.14维修费 5,415.42 175,911.69会议费 176,536.13 405,863.28其他 650,554.15 725,487.31 33,579,419.97 35,596,909.90
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四财务报表项目附注(续)
(30)管理费用
2012年度 2013年度研究与开发支出 66,313,191.50 66,945,241.78人员费用 18,259,503.88 24,493,920.45无形资产摊销 4,971,183.44 4,648,664.74维修费用 5,341,726.64 4,202,274.35税费 2,927,075.47 2,701,766.10折旧费用 4,463,199.23 3,534,989.96咨询费 800,664.00 1,246,234.68会议费 674,803.37 655,675.36劳务费 551,868.92 637,620.00业务招待费 1,481,568.11 628,394.85差旅费 661,432.60 331,552.60通讯费 287,878.22 262,736.52租赁费 235,503.00 47,838.24其他 759,517.47 869,284.07 107,729,115.85 111,206,193.70 (31)财务费用-净额
2012年度 2013年度利息支出 9,556,041.20 2,647,797.24减：利息收入 (4,219,947.58) (1,589,281.72)银行手续费 295,470.49 261,242.39汇兑损益 148,281.26 1,287,406.01 5,779,845.37 2,607,163.92
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(32)营业外收入
2012年度 2013年度非流动资产处置利得 429,266.12 1,688,639.10其中：固定资产处置利得 429,266.12 1,688,639.10核销无法支付的应付款项 152,683.81 -政府补助(a) 1,185,297.19 1,752,910.77罚款及赔偿金收入 - 510,758.90其他 258,213.00 10,000.00 2,025,460.12 3,962,308.77于2012年度及2013年度，营业外收入金额均已计入当年非经常性损益。
(a) 政府补助明细
与资产/收益2012年度 2013年度 相关16万吨聚醚工程专项拨款(i) 552,000.00 552,000.00 与资产相关小清河污水处理政府补助(ii) 99,960.00 99,960.00 与资产相关负压节能改造专项补贴(iii) 22,710.00 90,840.00 与资产相关研发平台专项资金拨款(iv) 49,920.00 49,920.00 与资产相关优势骨干企业奖励(v) - 806,000.00 与收益相关2012年度节能项目补贴（vi) - 99,960.00 与资产相关其他 460,707.19 54,230.77 与收益相关 1,185,297.19 1,752,910.77
(i) 经发改投资[2009]3031号文件的批示，本公司于 2010年收到专项补贴人民币 551万元用于将现有 10万吨聚醚多元醇生产装置改扩建至 13万吨，并新建 3万吨聚合物改性聚醚多元醇生产装置，该补助于2010年起在10年内摊销。(附注四(23)(a))。
(ii) 经鲁财建指[2009]170号文件的批示，本公司于 2010年收到小清河流域水污染防治资金人民币100万元，该项目于2010年起在10年内摊销。(附注四(23)(a))。
(iii) 经淄高新管发[2012]6号文件的批示，本公司于 2012年收到高新产业区对于负压节能改造项目的专项补贴人民币 90.83万，并于 2012年起在 10年内摊销。(附注四(23)(a))。
山东蓝星东大化工有限责任公司
财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(32)营业外收入(续)
(iv) 经鲁建财指[2010]96号文件的批示，本公司于 2010年收到用于新型高活性聚醚多元醇的研发平台的专项拨款人民币 50万，该项目于 2012年起在 10年内摊销。(附注四(23)(a))。
(v) 2013年淄博市高新技术产业开发区将本公司评定为年度优势骨干企业，并于 2013年1月拨付人民币806,000.00元政府补助一次性给予本公司作为奖励。
(vi) 经淄高新管发[2013]11号文件的批示，本公司于 2013年收到了高新产业区对于环氧丙烷生产线能量系统优化项目的专项补贴100万，并于2013年起在10年内摊销(附注四(23)(a))。
(33)营业外支出
2012年度 2013年度罚款及滞纳金支出 234,682.31 372,137.58公益性捐款支出 200,000.00 95,430.00非流动资产处置损失 168,072.31 993,515.24其中：固定资产处置损失 168,072.31 738,273.40无形资产处置损失 - 255,241.84其他 118,825.78 33,664.00 721,580.40 1,494,746.822012年度及2013年度营业外支出金额均已计入当年及当期非经常性损益。
(34)所得税费用
2012年度 2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税 17,860,884.34 10,749,404.68递延所得税 542,622.41 (430,166.14) 18,403,506.75 10,319,238.54
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(34)所得税费用(续)
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2012年度 2013年度利润总额 120,985,330.93 64,479,742.39按法定税率计算的所得税 30,246,332.73 16,119,935.60税收优惠的影响 (12,098,533.09) (6,447,974.24)不得扣除的成本、费用和损失 49,966.46 609,194.37补交以前年度所得税 401,458.15 171,984.81无需交纳所得税的补助收入 (195,717.50) (133,902.00)所得税费用 18,403,506.75 10,319,238.54 (35) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2012年度 2013年度租金收入 1,577,142.86 -政府补助 402,427.19 860,230.77利息收入 2,424,780.91 650,970.81其他 1,195,192.19 548,256.55 5,599,543.15 2,059,458.13
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(35)现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2012年度 2013年度运输费用 16,413,709.18 23,678,817.87固定资产维修费用 4,902,959.51 9,509,906.17会议费 851,339.50 1,061,538.64差旅费 1,284,415.47 955,128.12业务招待费 1,509,011.44 628,394.85咨询费 800,664.00 1,246,234.68保险费 553,255.63 543,491.81银行手续费 295,470.49 261,242.39其他 463,725.58 1,133,359.18 27,074,550.80 39,018,113.71 (c) 支付的其他与投资活动有关的现金
2012年度 2013年度关联方借款 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - (d) 收到的其他与投资活动有关的现金
2012年度 2013年度关联方借款 - 30,000,000.00政府补助 908,300.00 1,000,000.00关联方借款利息 1,795,166.67 938,310.91收回土地保证金 - 14,894,920.00 2,703,466.67 46,833,230.91
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(36)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2012年度 2013年度净利润 102,581,824.18 54,160,503.85加：(转回)/计提的坏账准备
833,410.42 136,113.02(转回)/计提存货减值准备 91,823.72 163,771.94计提的资产减值准备 - 2,978,416.78固定资产折旧 41,409,123.88 38,257,811.91无形资产摊销 4,971,183.44 5,148,694.12处置固定资产、无形资产收益 (261,193.81) (695,123.86)投资性房地产折旧与摊销 - 1,160,874.10政府补助摊销金额 (782,870.00) (892,680.00)财务费用 7,852,897.98 1,803,894.67递延所得税资产(增加)/减少 542,622.41 (430,166.14)存货的减少/(增加) (25,260,307.41) 8,115,293.43受限资金的减少 900,000.00 -专项储备的减少 (4,495,156.17) -经营性应收项目的(增加)/减少 64,762,230.32 (125,587,574.82)经营性应付项目的减少 (63,394,676.67) 26,975,692.17经营活动产生/(使用)的现金
流量净额 129,750,912.29 11,295,521.17现金净变动情况
2012年度 2013年度现金的年末余额 81,781,008.10 77,678,207.75减：现金的年初余额 (137,082,041.84) (81,781,008.10)现金净减少额 (55,301,033.74) (4,102,800.35)
山东蓝星东大化工有限责任公司
财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(36)现金流量表补充资料(续)
(b) 现金
2012年 2013年12月31日 12月31日货币资金 81,781,008.10 77,678,207.75减：受到限制的其他货币资金 - -现金及现金等价物年末余额 81,781,008.10 77,678,207.752012年12月31日及2013年12月31日，本公司无受限制资金。
五 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业类型 注册地法人代表 业务性质 组织机构代码外商投资北京市
股份有 朝阳 化工新材料、化学清洗、防腐、水
蓝星集团 限公司 区任建新 处理技术和精细化工产品
10001817-9本公司的最终控制方为中国化工集团公司。
(b) 母公司注册资本及其变化
于本财务报表的会计期间，蓝星集团的注册资本无变化，为人民币 12,211,899,375.00元。
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2012年12月31日 2013年12月31日持股比例 表决权比例 持股比例表决权比例蓝星集团
99.33% 99.33% 99.33% 99.33%
山东蓝星东大化工有限责任公司
财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 关联方关系及其交易(续)
(2) 其他关联方情况
与本公司的关系沈阳金碧兰化工有限公司 与本公司同受母公司控制蓝星环境工程有限公司 与本公司同受母公司控制沈阳石蜡化工有限公司 与本公司同受母公司控制蓝星(北京)化工机械有限公司 与本公司同受母公司控制兰州蓝星日化有限责任公司 与本公司同受母公司控制北京蓝星科技有限公司 与本公司同受母公司控制中蓝国际化工有限公司 与本公司同受母公司控制四川天一科技股份有限公司 受本公司的最终控制方控制正和集团股份有限公司 受本公司的最终控制方控制蓝星石油有限公司 受本公司的最终控制方控制山东华星石油化工公司有限公司 受本公司的最终控制方控制青岛安邦炼化有限公司 受本公司的最终控制方控制山东大成农化有限公司 受本公司的最终控制方控制蓝星沈阳轻工机械设计研究所 受本公司的最终控制方控制中国化工信息中心 受本公司的最终控制方控制黎明化工研究院有限责任公司 受本公司的最终控制方控制海洋化工研究院有限公司 受本公司的最终控制方控制蓝星石油有限公司济南分公司 受本公司的最终控制方控制天华化工机械及自动化研究设计院 受本公司的最终控制方控制淄博创成工程设计有限公司 受本公司的最终控制方控制福建省三明双轮化工机械有限公司 受本公司的最终控制方控制中国化工财务有限公司 受本公司的最终控制方控制安徽省化工设计院 受本公司的最终控制方控制山东省昌邑石化有限公司 受本公司的最终控制方控制化工部长沙设计研究院 受本公司的最终控制方控制中化工油气销售有限公司 受本公司的最终控制方控制
山东蓝星东大化工有限责任公司
财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易
(a) 关联交易定价方式及决策程序
本公司销售给关联方的产品以及关联方购买原材料的价格以双方约定价格作为定价基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。
(b) 采购商品与接受劳务
关联方 关联交易 2012年度 2013年度占同类交易 占同类交易金金额金额的比例 金额 额的比例正和集团股份有限公司 采购货物 40,480,281.54 4.03% 55,856,417.09 5.61%山东昌邑石化有限公司 采购货物 - - 37,098,771.88 3.73%蓝星石油有限公司济南分公司 采购货物 30,840,623.93 3.07% 21,002,830.09 2.11%青岛安邦炼化有限公司 采购货物 8,033,072.14 0.80% 20,475,912.31 2.06%山东华星石油化工公司有限公司 采购货物 9,716,500.00 0.97% 16,921,347.86 1.70%沈阳石蜡化工有限公司 采购货物 7,177,777.78 0.71% 8,441,845.30 0.85%沈阳金碧兰化工有限公司 采购货物 46,917,052.14 4.67% 6,126,741.88 0.62%山东大成农化有限公司 采购货物 2,542,174.19 0.25% 716,698.63 0.07%蓝星环境工程有限公司 采购货物 957,585.52 0.10% 520,576.07 0.05%兰州蓝星日化有限责任公司 采购货物 76,661.33 0.01% 56,257.45 0.01%蓝星(北京)化工机械有限公司 采购货物 2,692,463.24 0.27% - -蓝星集团 接受服务 104,684.00 2.85% - -化工部长沙设计研究院 接受服务 - - 2,354,716.98 14.82%中国化工信息中心 接受服务 125,613.20 3.41% 313,159.29 1.97%蓝星沈阳轻工机械设计研究所 接受服务 395,726.50 10.74% 17,094.02 0.11%淄博创成工程设计有限公司 接受服务 14,500.00 0.39% - -
山东蓝星东大化工有限责任公司
财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(c) 销售商品
2012年度 2013年度占同类交易金 占同类交易关联方 关联易内容 金额 额比例 金额 金额比例黎明化工研究院有限责任
公司 销售货物 29,808,550.43 1.52% 38,438,194.00 1.86%北京蓝星科技有限公司 销售货物 9,173,829.06 0.47% 5,112,905.98 0.25%中蓝国际化工有限公司 销售货物 2,229,278.63 0.11% 35,582.14 0.01%海洋化工研究院有限公司销售货物 729,230.77 0.03% 2,006,800.00 0.10% (d) 接受担保
于 2012年 12月 31日，为本公司短期借款 180,000,000.00元提供保证担保的(附注四(15))，明细如下：
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行完毕蓝星集团 山东蓝星东大化工
有限责任公司 20,000,000.00 2012/03/06 2013/03/05 否蓝星集团 山东蓝星东大化工
有限责任公司 30,000,000.00 2012/03/14 2013/03/13 否蓝星集团 山东蓝星东大化工
有限责任公司 20,000,000.00 2012/04/17 2013/04/16 否蓝星集团 山东蓝星东大化工
有限责任公司 30,000,000.00 2012/03/29 2013/03/28 否蓝星集团 山东蓝星东大化工
有限责任公司 30,000,000.00 2012/05/04 2013/05/03 否蓝星集团 山东蓝星东大化工
有限责任公司 20,000,000.00 2012/07/06 2013/07/05 否蓝星集团 山东蓝星东大化工
有限责任公司 30,000,000.00 2012/08/02 2013/08/01 否合计 180,000,000.00
山东蓝星东大化工有限责任公司
财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(d) 接受担保(续)
于 2013年 12月 31日，为本公司短期借款 150,000,000.00元提供保证担保的(附注四(15))，明细如下：
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行完毕中国化工集团 山东蓝星东大化工
公司 有限责任公司 50,000,000.00 2013/10/11 2016/09/29 否蓝星集团 山东蓝星东大化工
有限责任公司 50,000,000.00 2013/09/24 2016/09/24 否蓝星集团 山东蓝星东大化工
有限责任公司 20,000,000.00 2013/10/11 2016/04/11 否蓝星集团 山东蓝星东大化工
有限责任公司 30,000,000.00 2013/10/14 2016/04/14 否合计 150,000,000.00
(e) 关联方存款利息收入
2012年度 2013年度中国化工财务有限公司 1,240,905.24 582,235.33 (f) 资金拆借
借款金额 起始日 到期日拆出 -
山东大成农化有限公司 30,000,000.00 2012/01/01 2012/07/15山东大成农化有限公司 30,000,000.00 2012/07/16 2013/05/23 (g) 关联方借款利息收入
2012年度 2013年度山东大成农化有限公司 1,795,166.67 938,310.91
山东蓝星东大化工有限责任公司
财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
(a) 预付账款
2012年12月31日 2013年12月31日账面余额 账面余额中化工油气销售有限公司 - 13,075,166.80青岛安邦炼化有限公司 7,444.60 252,133.60山东华星石油化工集团有限公司 79,651.00 486,443.40蓝星石油有限公司 1,333,311.00 89,999.80正和集团股份有限公司 1,461,688.00 -沈阳金碧兰化工有限公司 2,651,535.80 -沈阳石蜡化工有限公司 680,000.00 - 6,213,630.40 13,903,743.60 (b) 其他应收款
2012年12月31日 2013年12月31日账面余额 账面余额山东大成农化有限公司 30,000,000.00 -于2012年12月31日，本公司其他应收关联公司款项为拆借给同受本公司的最终控制方控制的山东大成农化有限公司之若干短期借款，年利率为5.6% -8.4%，相关款项已于2013年5月收回。
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额(续)
应收关联方款项：
(c) 应付账款
2012年12月31日 2013年12月31日账面余额 账面余额蓝星(北京)化工机械有限公司 - 550,182.00兰州蓝星日化有限责任公司 66,345.44 102,166.66蓝星沈阳轻工机械设计研究所 - 92,852.11中国化工信息中心 - 27,914.25天华化工机械及自动化研究设计院 1,000.00 1,000.00山东大成农化有限公司 678,635.51 542.60淄博创成工程设计有限公司 14,500.00 -蓝星环境工程有限公司 786,078.02 - 1,546,558.97 774,657.62于2012年12月31日及2013年12月31日，本公司应付关联公司之款项不计利息且无固定还款期限。
(d) 其他应付款
2012年12月31日 2013年12月31日账面余额 账面余额蓝星集团 5,875,014.00 5,875,014.00中国化工集团公司 500,000.00 700,000.00蓝星环境工程有限公司 - 45,152.02四川天一科技股份有限公司 35,700.00 35,700.00福建省三明双轮化工机械有限公司 1,000.00 1,000.00蓝星(北京)化工机械有限公司 550,182.00 -蓝星沈阳轻工机械设计研究所 472,852.11 - 7,434,748.11 6,656,866.02于2012年12月31日及2013年12月31日，本公司其他应付关联公司之款项不计利息且无固定还款期限。
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 关联方关系及其交易(续)
(e) 预收账款
2012年12月31日 2013年12月31日账面余额 账面余额黎明化工研究院有限责任公司 1,735.77 1,990.03北京蓝星科技有限公司 1,720.00 2,620.00 3,455.77 4,610.03 (5) 关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
担保承诺
2012年12月31日 2013年12月31日-接受担保承诺
蓝星集团 270,000,000.00 150,000,000.00六 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2012年12月31日 2013年12月31日固定资产 36,783,270,00 18,809,908.34
山东蓝星东大化工有限责任公司
财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 承诺事项(续)
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总如下：2012年12月31日 2013年12月31日一年以内 170,000.00 170,000.00一到二年 170,000.00 170,000.00二到三年 170,000.00 170,000.00三年以上 3,270,000.00 3,100,000.00 3,780,000.00 3,610,000.00七 金融工具及其风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险)、信用风险和流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(1)市场风险
(a)外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产及未来的外币交易(外币资产及外币交易的计价货币均为美元)依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。2012年度及2013年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于2012年12月31日及2013年12月31日，本公司持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：
山东蓝星东大化工有限责任公司
财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 金融工具及其风险(续)
(1)市场风险(续)
(a)外汇风险(续)
2012年12月31日 2013年12月31日美元项目 美元项目外币金融资产-
货币资金 37,559,311.35 3,051,952.18应收款项 2,548,752.46 1,795,695.84 40,108,063.81 4,847,648.02于2012年12月31日及2013年12月31日，对于本公司各类美元金融资产，如果人民币对美元升值或贬值10.00%，其它因素保持不变，则本公司将减少或增加税前利润分别约为人民币4,010,806.38元及人民币484,764.80元。
(2)信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及中国化工集团公司下属子公司中国化工财务公司，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(3)流动风险
本公司负责其自身的现金流量预测。财务部门在进行现金流量预测的基础上，持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
山东蓝星东大化工有限责任公司
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 金融工具及其风险(续)
(3)流动风险(续)
于资产负债表日，本公司各项金融资产(扣除坏账准备)及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2012年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 合计金融资产-
货币资金 81,781,008.10 - - 81,781,008.10应收款项 133,843,044.88 - - 133,843,044.88 215,624,052.98 - - 215,624,052.98金融负债-
短期借款 183,955,500.00 - - 183,955,500.00应付款项 108,227,301.17 - - 108,227,301.17其他流动负债 20,300,000.00 - - 20,300,000.00 312,482,801.17 - - 312,482,801.172013年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 合计金融资产-
货币资金 77,678,207.75 - - 77,678,207.75应收款项 181,721,926.39 - - 181,721,926.39 259,400,134.14 - - 259,400,134.14金融负债- - -
短期借款 152,117,036.67 - - 152,117,036.67应付款项 131,056,485.09 - - 131,056,485.09其他流动负债 20,300,000.00 - - 20,300,000.00 303,473,521.76 - - 303,473,521.76 (4)公允价值
本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项及其他流动负债。未以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差不大。
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2012年度 2013年度非流动资产处置利得 429,266.12 1,688,639.10核销无法支付的应付款项 152,683.81 -计入当期损益的政府补助 1,185,297.19 1,752,910.77罚款及赔偿金收入 - 510,758.90罚款及滞纳金支出 (234,682.31) (372,137.58)公益性捐款支出 (200,000.00) (95,430.00)非流动资产处置损失 (168,072.31) (993,515.24)除上述各项之外的其他营业外收支净额 139,387.22 (23,664.00)单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回 227,127.99 -对关联方贷款取得的收益 1,795,166.67 938,310.91 3,326,174.38 3,405,872.86所得税的影响数 (498,926.16) (510,880.93) 2,827,248.22 2,894,991.93非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。