天健审〔2014〕6436号
道明光学股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的道明光学股份有限公司（以下简称道明光学公司）董事会编制的截至2014年9月30日的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供道明光学公司增发股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为道明光学公司增发股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。
二、董事会的责任
道明光学公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对道明光学公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，道明光学公司董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证券监督管理委员会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定，如实反映了道明光学公司截至2014年9月30日的前次募集资金使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一四年十月二十九日
道明光学股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
中国证券监督管理委员会：
现根据贵会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字〔2007〕500号）的规定，将本公司截至2014年9月30日的前次募集资金使用情况报告如下。
一、前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户中的存放情况
(一)前次募集资金的数额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕1708号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商海通证券股份有限公司采用网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票2,667万股，发行价为每股人民币 23.00元，共计募集资金 61,341.00万元，坐扣承销和保荐费用 3,743.87万元后的募集资金为 57,597.13万元，已由主承销商海通证券股份有限公司于 2011年 11月11日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用860.64万元后，公司本次募集资金净额为56,736.49万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所有限公司验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2011〕462号）。
(二)前次募集资金在专项账户中的存放情况
截至2014年9月30日，本公司前次募集资金在银行账户的存储情况如下：
单位：人民币万元
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|开户银行|银行账号|初始存放金额|2014年9月30日余额|
|中国农业银行股份有限公司永康市象珠支行|19626601040006669|56,736.49||
|中国工商银行股份有限公司龙游支行|1209220029200048833||50.00|
|中国工商银行股份有限公司龙游支行|1209220029200040420||2,484.64|
|||56,736.49|2,534.64|

二、前次募集资金实际使用情况说明
(一)前次募集资金使用情况对照表
前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。
(二)前次募集资金实际投资项目变更情况说明
根据2012年12月17日公司第二届董事会第十六次会议审议通过的《关于生产线搬迁及调整募集资金投资额并用于新增募集资金投资项目的议案》，拟将道明光学股份有限公司位于永康厂区的“年产350万平方米反光膜生产线”和“年产300万平方米反光膜生产线”搬迁至浙江龙游道明光学有限公司厂区内，相应部分调整“年产3000万平方米反光材料生产线”项目，缩减原募投项目中反光膜部分产能相应的设备投资额，将主体设备“四条进口涂布生产线”和“十二条国产涂布生产线”变更为“九条进口涂布生产线”，配套设备相应调整，变更后募投项目的整体产能未发生变化。此项变更合计节省募集资金投资额 2,650万元，拟将节省募集资金用于新增募投项目“年产1000万件反光服装生产线”和“年产500万平方米反光制品生产线”，其中“年产1000万件反光服装生产线”项目总投资规划为1,546万元，拟使用募集资金746万元用于固定资产投资；“年产500万平方米反光制品生产线”项目总投资规划为1,187万元，拟使用募集资金717万元用于固定资产投资。上述两个新增募集资金投资项目合计投资2,733万元，其中将使用募集资金投资合计1,463万元。
上述变更情况经公司 2013年 1月 8日第一次临时股东大会决议通过，并于 2013年 1月9日公告。
(三)前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
本公司年产 1000万件反光服装生产线和年产 500万平方米反光制品生产线已于 2013年10月完成并投产，但实际投入金额小于拟投入的募集资金总额，出现募集资金结余801.95万元。主要原因系由于玻璃微珠型反光材料主要在浙江龙游道明光学有限公司生产，为了更好的节约成本，公司将原在永康的部分老设备转至龙游用于生产，减少了部分设备投入。此外，由于该两个募投项目使用浙江龙游道明光学有限公司实施的年产3000万平方米反光材料生产线建设项目中的1#和2#厂房，所以在厂房整体建设中将相关环保设备、通风设备和消防设备等附属设备统一采购或发包以降低成本，部分款项在年产3000万平方米反光材料生产线建设项目中统一结算，并通过该项目的募集资金专户支付，所以造成上述两个募投项目投资额小于原定募集资金投入额。
(四)前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换情况。
(五)闲置募集资金情况说明
1.临时将闲置募集资金用于其他用途
(1)经2012年12月17日公司第二届董事会第十六次会议决议通过，同意使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金5,000万元，使用期限不超过6个月，自2012年12月17日起至2013年6月17日止。2013年6月5日，公司已将上述金额全部归还至公司募集资金账户。
(2)经2013年3月22日公司第二届董事会第十九次会议决议通过，同意使用最高额度
不超过10,000万元的部分闲置募集资金或自有资金购买保本型银行理财产品。
2013年4月9日，公司与中国农业银行永康市支行签署了购买银行理财产品的协议，使用公司闲置募集资金3,000万元人民币，购买该行保本型理财产品，期限为40天的中国农业银行“汇利丰”2013年第773期对公定制人民币理财产品。2013年5月20日，该理财产品已到期，购买该理财产品的本金3,000万元和收益124,931.51元已如期到账。2013年5月30日重新购买该类理财产品，2013年7月10日，该理财产品已到期，购买该理财产品的本金 3,000万元和收益 124,931.51元已如期到账。2013年 4月 17日，公司与平安银行股份有限公司金华永康支行签署了购买银行理财产品的协议，使用公司闲置募集资金 1,000万元,购买该行卓越计划滚动型保本人民币公司理财产品。该产品每期期限 30天，如未发生提前终止，该产品存续期12个月（从2013年4月18日起计），共计12个理财期，第12个理财期到期后本产品终止。截至2013年7月19日，公司停止购买该理财产品，该理财产品的本金及累计收益89,917.80元均已到账。
(3)经2013年6月7日公司第二届董事会第二十三次会议审议通过，同意继续使用闲置募集资金暂时补充流动资金 5,000万元，使用期限不超过 12个月。公司于 2013年 9月 11日，将上述部分闲置募集资金暂时补充流动资金 5,000万元中的 1,800万元提前归还至公司开立的募集资金专用账户；于 2014年 1月 20日将上述剩余闲置募集资金暂时补充流动资金3,200万元中的1,020万元提前归还至公司开立的募集资金专用账户；并于 2014年 6月 4日将上述剩余暂时用于补充流动资金的募集资金 2,180万元全部归还至公司开立的募集资金专用账户。
(4)2014年5月13日公司第三届董事会第五次会议及2014年 5月 29日公司 2014年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分项目节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意将已完工的“年产 1000万件反光服装生产线建设项目”及“年产 500万平方米反光制品生产线建设项目”节余募集资金（包括利息收入）8,111,160.87元永久性补充公司流动资金。
2.未使用的前次募集资金
截至2014年9月30日，公司尚未使用的前次募集资金2,534.64万元(包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额1,124.16万元)，占该次募集资金总额的4.47%，全部存放于公司的募集资金专项账户。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件2。对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
本公司年产1000万件反光服装生产线在2013年10月投产，项目实施主体为浙江龙游道明光学有限公司，由于投产时间较短，且2013年10月至2014年2月均为接受母公司委托进行代加工，因此该期间无法单独核算效益。2014年3月至2014年9月的效益已单独核算。
(三)前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况说明
公司“年产3000万平方米反光材料生产线该项目”尚处于建设期，达到预定可使用状态的日期为2014年12月31日。根据规划，该项目在建设期第二年即2013年释放部分产能，承诺效益94.07万元；2014年是该项目的建成当年，建成当年的达产率为51%，承诺效益为8,649.42万元，2013年至2014年合计的承诺效益8,743.49万元。公司2013年至2014年1-9月产生实际效益合计2,998万元，实际效益占承诺效益的比重为45.55%，未达到承诺效益。
公司“年产1000万件反光服装生产线项目”于2014年3月至2014年9月期间产生的效益为 192.55万元，该期间的承诺效益为 313.25万元，实际效益占承诺效益的比重为61.47%，未达到承诺效益。
上述两个项目未达到承诺效益的原因是：
1.“年产3000万平方米反光材料生产线该项目”投资巨大，长期处于边建设边调试生产的状态，受项目规划、设备调试、搬迁设备与新设备整合、人力资源等因素的局限，产能未能顺利释放；
2．近年来，受宏观经济形势影响，基础建设投资放缓，使得交通安全设施和个人安全防护领域的反光材料需求受到了一定影响。
四、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明
本公司前次募集资金中不存在用于认购股份的资产。
五、其他差异说明
本公司前次募集资金实际使用情况与本公司各年度定期报告和其他信息披露文件中披露的内容不存在差异。
附件：1．前次募集资金使用情况对照表
2．前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
道明光学股份有限公司二〇一四年十月二十八日
附件1
前次募集资金使用情况对照表
截至2014年9月30日
编制单位：道明光学股份有限公司 单位：人民币万元募集资金总额：56,736.49 已累计使用募集资金总额：55,326.02
变更用途的募集资金总额：2,650.00 各年度使用募集资金总额：
变更用途的募集资金总额比例：4.67% 2011年：15,928.48
2012年：23,701.90
2013年：13,339.51
2014年1-9月：2,356.13
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|||募集资金投资总额|||截止日募集资金累计投资额||||
|承诺投资项目|实际投资项目|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额|
|年产3000万平方米反光材料生产线|年产 3000 万平方米反光材料生产线|45,000.00|42,350.00|42,066.22|45,000.00|42,350.00|42,066.22|-283.78|
|年产 1000 万件反光服装生产线|年产1000 万件反光服装生产线||746.00|275.54||746.00|275.54|-470.46[注1]|
|年产 500 万平方米反光制品生产线|年产 500 万平方米反光制品生产线||717.00|385.51||717.00|385.51|-331.49[注1]|
|归还贷款|||8,125.00|8,125.00||8,125.00|8,125.00||
|补充流动资金|||3,662.63|4,473.75||3,662.63|4,473.75|811.12[注1]|
|合 计||45,000.00|55,600.63|55,326.02|45,000.00|55,600.63|55,326.02|-274.61|

[注1]：“年产 1000万件反光服装生产线建设项目”及“年产 500万平方米反光制品生产线建设项目”已于2013年9月30日完工，节余募集资金（包括利息收入）8,111,160.87元永久性补充公司流动资金，详见本报告二（五）。
附件2
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至2014年9月30日
编制单位：道明光学股份有限公司 单位：人民币万元
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||截止日投资项目累计产能利用率|承诺效益|最近三年实际效益|||截止日累计实现效益|
|项目名称|||2012年|2013年|2014年1-9月||
|年产3000万平方米反光材料生产线||17,688.56||1,410.90|1,587.10|2,998.00|
|年产 1000 万件反光服装生产线|93.74%|1,073.00 [注2]|||192.55|192.55|
|年产 500 万平方米反光制品生产线[注2]|69.23%|873.00 [注2]||332.83|268.60|601.43|
|合 计||19,634.56||1,743.73|2,048.25|3,791.98|

[注1]：该项目尚处于建设期，达到预定可使用状态的日期为2014年12月31日。根据规划，在建设期第二年即2013年释放部分产能，承诺效益94.07万元；2014年是该项目的建成当年，建成当年的达产率为51%，承诺效益为8,649.42万元，2013年至2014年合计的承诺效益8,743.49万元。公司2013年至2014年1-9月产生实际效益合计2,998万元，实际效益占承诺效益的比重为45.55%，未达到承诺效益，原因详见本报告
“三、(三)前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况说明”之说明。
[注2]：“年产1,000万件反光服装生产线项目”和“年产500万平方米反光制品生产线项目”建成后预计第一年形成50%的产能，故第一年实际效益应达到承诺效益的50%。
[注3]：该项目于2013年10月建成投产，项目实施主体为浙江龙游道明光学有限公司。该项目于2013年10月至2014年2月期间的业务均为接受母公司委托进行代加工，因此该期间无法单独核算效益。该项目于2014年3月至2014年9月期间产生的效益为192.55万元，该期间的承诺效益为313.25万元，实际效益占承诺效益的比重为61.47%，未达到承诺效益，原因详见本报告“三、(三)前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况说明”之说明。