上海屹通信息科技股份有限公司
财务报表审计报告
（2012年 1月1日至2014年5月31日）
目 录
一、审计报告 1—2页
二、审计报告附件
1、合并资产负债表 3—4页
2、母公司资产负债表 5—6页
3、合并利润表 7页
4、母公司利润表 8页
5、合并现金流量表 9页
6、母公司现金流量表 10页
7、合并股东权益变动表 11—13页
8、母公司股东权益变动表 14—16页
9、财务报表附注 17—67页
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层
电话: 010-82250666 传真: 010-82250851 邮政编码: 100029
审 计 报 告
[2014]京会兴审字第 05010111号上海屹通信息科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海屹通信息科技股份有限公司（以下简称“屹通信息“）财务报表，包括 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 5月 31日的合并及母公司资产负债表，2012年度、2013年度、2014年1-5月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是屹通信息管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，屹通信息财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了屹通信息2012年12月31日、2013年12月31日、2014年5月31日的合并及母公司财务状况以及 2012年度、2013年度、2014年1-5月的合并及母公司经营成果和现金流量。
北京兴华会计师事务所 中国注册会计师：姜照东
（特殊普通合伙）
中国·北京 中国注册会计师：高永峰
二○一四年九月五日
合并资产负债表
编制单位：上海屹通信息科技股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|
|附注|2014年5月31日|2013年12月31日|
|五、（一）五、（二）五、（三）五、（四）五、（五）五、（六）五、（七）|5,925,505.4645,100,903.66812,718.002,539,942.2654,379,069.38700,977.0690,542.00791,519.0655,170,588.44|10,774,428.2911,718,819.4549,800.001,762,209.533,324,512.9227,629,770.19624,423.6634,388.11658,811.7728,288,581.96|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
|||||
|-|-|-|-|
|合并资产负债表（续）||||
|编制单位：上海屹通信息|科技股份有限|公司 单位：人民币元||
||附注|2014年5月31日|2013年12月31日|
|||4,500,000.0054,100.001,606,000.00996.707,727,480.663,368,696.4717,257,273.83-17,257,273.8310,000,000.004,452,457.112,111,804.2321,349,053.2737,913,314.6137,913,314.6155,170,588.44|1,500,000.001,907,361.94996.701,285,764.655,192,334.299,886,457.589,886,457.5810,000,000.004,452,457.11242,316.673,707,350.6018,402,124.3818,402,124.3828,288,581.96|
|||主管会计工作负责人： 会 计 机 构 负 责 人 ：||

|||||
|-|-|-|-|
|母公司资产负债表||||
|编制单位：上海屹通信息科|技股份有|限公司 单位：人民币元||
||附注|2014年5月31日|2013年12月31日|
|||4,693,045.3145,100,903.665 89,058.002,769,714.6553,152,721.622,379,169.23410,387.1489,135.682,878,692.0556,031,413.67|10,663,576.6711,718,819.4530,000.001 ,040,126.7923,452,522.912,379,169.23313,230.2031,493.712,723,893.1426,176,416.05|
|||主管会计工作负责人： 会 计 机 构 负 责 人 ：||

母公司资产负债表（续）
编制单位：上海屹通信息科技股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2014年5月31日|2013年12月31日|
||4,500,000.005,867,748.131,606,000.00996.706,874,151.02-1,086,705.4819,935,601.33-19,935,601.3310,000,000.004,831,626.342,111,804.2319,152,381.7736,095,812.3456,031,413.67|1,500,000.002,965,000.001,907,361.94996.70780,870.711,621,250.008,775,479.358,775,479.3510,000,000.004,831,626.34242,316.672,326,993.6917,400,936.7026,176,416.05|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
|||||
|-|-|-|-|
|合并利润表||||
|编制单位：上海屹通信息科技股份有限|公司|单位：人民币元||
||附注|2014年1-5月|2013年度|
|||39,917,221.6539,917,221.6521,021,504.9513,811,369.93767,014.04355,679.805,556,399.40148,964.10382,077.6818,895,716.703,693,047.82200.0022,588,564.523,077,374.2919,511,190.2319,511,190.231 .951 .951 .9519,511,190.2319,511,190.23|45,529,766.1645,529,766.1641,990,282.8224,818,701.97626,155.971,604,498.5315,090,197.55189,086.87-338,358.073,539,483.342,471,409.3823,250.005,987,642.72743,501.215,244,141.515,244,141.515,244,141.515,244,141.51|
|||人： 会计机构负责人：||

|||||
|-|-|-|-|
|母公司利润表||||
|编制单位：上海屹通信息科技股份有限公司||单位：人民币元||
||附注|2014年1-5月|2013年度|
|||39,917,221.6513,430,485.58638,166.53355,679.804,832,126.4051,424.88384,279.8220,225,058.641,545,903.21200.0021,770,761.853,075,886.2118,694,875.641.861.861.86|45,529,766.1629,615,498.21296,456.061,604,498.5310,053,406.305,989.09- 349,935.674,303,853.641,508,732.2223,050.005,789,535.86690,289.705,099,246.16|
|||会计机构负责人：||

合并现金流量表
编制单位：上海屹通信息科技股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2014年1-5月|2013年度|
||10,014,281.033,528,640.821,066,510.7714,609,432.623,431,492.318,158,068.683,713,335.656,859,659.9422,162,556.58-7,553,123.96--148,296.98148,296.98-148,296.983,000,000.003,000,000.00147,501.89-147,501.892,852,498.11-4,848,922.8310,774,428.295,925,505.46|5 6,147,930.212,355,152.381 0,149,346.886 8,652,429.472 8,726,376.141 1,252,898.966,231,441.911 4,292,214.736 0,502,931.748,149,497.73378,360.712,000,000.002,378,360.71- 2,378,360.711,500,000.001,500,000.006,600.006,600.001,493,400.007,264,537.023,509,891.271 0,774,428.29|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
||||||
|-|-|-|-|-|
|母公司现金流量表编制单位：上海屹通信息科技股份有限公司 单位：人民币元|||||
|项目|附注|2014年1-5月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||12,255,790.47|5 3,478,930.90|23,264,217.08|
|收到的税费返还||1 ,381,496.21|1,412,725.22|485,177.08|
|收到其他与经营活动有关的现金||170,180.71|7,033,342.34|68,402.79|
|经营活动现金流入小计||13,807,467.39|6 1,924,998.46|23,817,796.95|
|购买商品、接受劳务支付的现金||8 ,627,983.74|3 8,376,530.65|14,990,309.23|
|支付给职工以及为职工支付的现金||5 ,690,607.79|2,096,281.91|1,204,267.82|
|支付的各项税费||2 ,893,924.88|3,148,897.72|1,668,626.45|
|支付其他与经营活动有关的现金||5 ,371,884.36|9,116,341.39|6,952,391.44|
|经营活动现金流出小计||22,584,400.77|5 2,738,051.67|24,815,594.94|
|经营活动产生的现金流量净额||- 8,776,933.38|9,186,946.79|- 997,797.99|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||3 25,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||-||3 25,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||140,497.98|116,023.71|175,521.00|
|投资支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||2,000,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||140,497.98|2,116,023.71|1 75,521.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-140,497.98|-2,116,023.71|1 49,479.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||-|||
|取得借款收到的现金||3 ,000,000.00|1,500,000.00||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||3 ,000,000.00|1,500,000.00|-|
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||53,100.00|6,600.00||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计||53,100.00|6,600.00|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||2 ,946,900.00|1,493,400.00|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额|十、（五）|- 5,970,531.36|8,564,323.08|- 848,318.99|
|加：期初现金及现金等价物余额||10,663,576.67|2,099,253.59|2,947,572.58|
|六、期末现金及现金等价物余额||4 ,693,045.31|1 0,663,576.67|2,099,253.59|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||

上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日
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|合并股东权益变动表编制单位：上海屹单位：人民币元通信息科技股份有|||||||||||
|限公司项目|2014年1-5月金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正其他二、本年年初余额 三、本期增减变动 （金一额）（净减利少润以“（二）其他综合收 上益述（一）和（ （二三））小股计东投入和1．减股少东资投本入资本2．股份支付计入所 3．有其者他权益的金额（四）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准 3．备对所有者的分配 4．其他（五）股东权益内1．部资结本转公积转增实 2．收盈资余本公积转增实 3．收盈资余本公积弥补亏 4．损其他（六）专项储备1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余|10,000,000.0010,000,000.00--10,000,000.00|4,452,457.114,452,457.11--4,452,457.11|||242,316.67242,316.671,869,487.561,869,487.561,869,487.562,111,804.23|备|3,707,350.603,707,350.6017,641,702.6719,511,190.2319,511,190.23-1,869,487.56-1,869,487.5621,349,053.27|||18,402,124.3818,402,124.3819,511,190.2319,511,190.2319,511,190.23----37,913,314.61|
|额法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||||||

上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表编制单位：上海屹通信息科技股份有限公司 单位：人民币元|||||||||||
|项目|2013年度||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列 （）一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1．股东投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者的分配4．其他（五）股东权益内部结转1．资本公积转增实收资本2．盈余公积转增实收资本3．盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余额|10,000,000.0010,000,000.00--10,000,000.00|-4,452,457.11348,269.33348,269.33--4,104,187.784,104,187.784,452,457.11|-|-|254,384.46254,384.46-12,067.79509,924.62509,924.62-521,992.41-521,992.41242,316.67|备|2,555,329.082,555,329.081,152,021.525,244,141.515,244,141.51-509,924.62-509,924.62--3,582,195.37-3,582,195.373,707,350.60|||12,809,713.54---12,809,713.545,592,410.845,244,141.51-5,244,141.51348,269.33-348,269.33--------------18,402,124.38|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||||||

上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表编制单位：上海屹通信息科技股份有限公司 单位：人民币元|||||||||||
|项目|2012年度||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|10,000,000.00|2,000,000.00|||81,030.86|备|441,627.22||163,529.37|12,686,187.45|
|加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列 （）一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本|10,000,000.00--|2,000,000.00-2,000,000.00-|---|---|81,030.86173,353.60-||441,627.222,113,701.862,287,055.462,287,055.46||163,529.37|---12,686,187.45123,526.092,287,055.46-2,287,055.46-|
|1．股东投入资本||-|-|-|-|||||-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者的分配4．其他（五）股东权益内部结转1．资本公积转增实收资本2．盈余公积转增实收资本3．盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余额|10,000,000.00|-2,000,000.00-|||173,353.60173,353.60254,384.46||-173,353.60-173,353.602,555,329.08||--163,529.37|----------------2,163,529.3712,809,713.54|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||||||

上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日母公司股东权益变动表
编制单位：上海屹通信息科技股份有限公司 单位：人民币元2014年1-5月金额
项目
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1．股东投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者的分配4．其他（五）股东权益内部结转1．资本公积转增实收资本2．盈余公积转增实收资本3．盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余额|10,000,000.0010,000,000.00--10,000,000.00|4,831,626.344,831,626.34--4,831,626.34|||242,316.67242,316.671,869,487.561,869,487.561,869,487.562,111,804.23||2,326,993.692,326,993.6916,825,388.0818,694,875.6418,694,875.64-1,869,487.56-1,869,487.5619,152,381.77|17,400,936.7017,400,936.7018,694,875.6418,694,875.6418,694,875.64--1,869,487.56-1,869,487.56-36,095,812.34|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||||

上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司股东权益变动表编制单位：上海屹通信息科技股份有限公司 单位：人民币元|||||||||
|项目|2013年度||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|10,000,000.00|379,169.23|||254,384.46||1,319,867.52|11,953,421.21|
|加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额|10,000,000.00|379,169.23|||254,384.46||1,319,867.52|11,953,421.21|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|4,452,457.11|||-12,067.79||1,007,126.17|5,447,515.49|
|（一）净利润|||||||5,099,246.16|5,099,246.16|
|（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计|||||||5,099,246.16|5,099,246.16|
|（三）股东投入和减少资本||348,269.33||||||348,269.33|
|1．股东投入资本||||||||-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||348,269.33||||||348,269.33|
|3．其他||||||||-|
|（四）利润分配||-|||509,924.62||-509,924.62|-|
|1．提取盈余公积|||||509,924.62||-509,924.62|-|
|2．提取一般风险准备3．对所有者的分配||||||||-|
|4．其他||||||||-|
|（五）股东权益内部结转||4,104,187.78|||-521,992.41||-3,582,195.37|-|
|1．资本公积转增实收资本2．盈余公积转增实收资本3．盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余额|10,000,000.00|4,104,187.784,831,626.34|||-521,992.41242,316.67||-3,582,195.372,326,993.69|17,400,936.70|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司股东权益变动表编制单位：上海屹通 单位：人民币元|||||||||
|信息科技股份有限公项目|2012年度||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|10,000,000.00||||81,030.86||-240,314.87|9,840,715.99|
|加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额|10,000,000.00||||81,030.86||-240,314.87|9,840,715.99|
|三、本期增减变动|-|379,169.23|||173,353.60||1,560,182.39|2,112,705.22|
|金 （额一（）减净少利以润“－”|||||||1,733,535.99|1,733,535.99|
|（二）其他综合收益上述（一）和（二）|||||||1,733,535.99|1,733,535.99|
|小 （计三）股东投入和减||379,169.23|||||||
|少 1．资股本东投入资本||||||||-|
|2．股份支付计入所有者 3．权其益他的金额（四）利润分配||379,169.23|||173,353.60||-173,353.60|-|
|1．提取盈余公积|||||173,353.60||-173,353.60|-|
|2．提取一般风险准备3．对所有者的分配||||||||-|
|4．其他（五）股东权益内部结 1．转资本公积转增实收资 2．本盈余公积转增实收资 3．本盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余额|10,000,000.00|379,169.23|||254,384.46||1,319,867.52|11,953,421.21|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：16|||||||||

上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日上海屹通信息科技股份有限公司
2012年1月1日至2014年5月31日
财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革及改制情况
上海屹通信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”），前身是上海屹通信息科技发展有限公司（以下简称“屹通信息”），成立于 2004年 9月 10日，系由上海屹通网络工程有限公司（以下简称“屹通网络”）、自然人陈益玲、龚芸和章祺共同出资设立并取得注册号为 3101142081900的《企业法人营业执照》，公司成立时注册资本500万元，实收资本500万元，其中：“屹通网络”以货币出资50万元，占注册资本10%；陈益玲以货币出资225万元，占注册资本45%；龚芸以货币出资 125万元，占注册资本25%；章祺以货币出资 100万元，占注册资本20%。该出资款项已经上海同诚会计师事务所出具“同诚会验[2004]第8-492号”验资报告验证。
2004年10月10日，“屹通网络”与陈益玲签订股权转让协议，“屹通网络”将所持有的“屹通信息”10%的股权作价50万元转让给陈益玲。（同日“屹通信息”通过股东会决议，一致同意由陈益玲受让“屹通网络”所持有的“屹通信息”的10%的股份，其他股东放弃优先购买权。）股权转让后实际出资如下：陈益玲出资 275万元人民币，占注册资本的55%；龚芸出资 125万元人民币，占注册资本的25%；章祺出资100万元人民币，占注册资本的20%。
2007年2月27日，龚芸和章祺签订股权转让协议，龚芸将所持有的“屹通信息”25%的股权作价125万元转让给章祺。（同日“屹通信息”通过股东会决议，全体股东一致同意龚芸将所持有的“屹通信息”25%的股权转让给章祺，其他股东放弃优先购买权。）股权转让后实际出资如下：陈益玲出资275万元人民币，占注册资本的55%；章祺出资225万元人民币，占注册资本的45%。
2010年12月24日，公司召开股东会，同意公司增资人民币500万元，增资后的累计实收资本为人民币1,000万元，其中：陈益玲出资600万元人民币，占注册资本的60%；章祺出资350万元人民币，占注册资本的35%；何本强出资 50万元人民币，占注册资本的5%。上海佳安会计师事务所于2010年12月30日出具了“佳安会验[2010]第6983号”验资报告对本次增资进行了验证。
2011年1月4日，经上海市工商行政管理局嘉定分局核准上述变更，公司换发新的营业执照，注册号变更为：310114001103757。
2013年2月21日，何本强、陈益玲与上海屹隆信息科技有限公司（以下简称“上海屹隆”）
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日签订股权转让协议。根据协议约定何本强将所持有的“屹通信息”0.50%的股权转让给“上海屹隆”，转让价款5万元；陈益玲将所持有的“屹通信息”9.50%的股权转让给“上海屹隆”，转让价款95万元。（同日“屹通信息”通过股东会决议，全体股东一致同意何本强、陈益玲将所持有的“屹通信息”0.50%和9.50%的股权转让给“上海屹隆”，其他股东放弃优先购买权。）股权转让后实际出资如下：陈益玲出资 505万元人民币，占注册资本的50.50%；章祺出资 350万元人民币，占注册资本的35%；何本强出资45万元人民币，占注册资本的4.50%；“上海屹隆”出资100万元人民币，占注册资本的10%。
2013年8月8日，屹通信息召开的2013年临时股东会决议，一致同意以2013年6月30日为基准日进行审计、评估，将有限公司整体变更为股份有限公司。股东会决议公司名称变更为“上海屹通信息科技股份有限公司”，全体发起人签署了《发起人协议书》。
临时股东会决议通过了整体变更设立股份有限公司的折股方案：根据中审亚太会计师事务所有限公司出具的《审计报告》（中审亚太审字（2013）第010639号），截至2013年6月30日，有限公司经审计的账面净资产为14,483,357.01元，将其中的10,000,000元折合为股份公司的注册资本10,000,000股，每股面值1元，剩余部分4,483,357.01计入资本公积。
根据上海众华资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告书》（沪众评报字〔2013〕第 350号），在评估基准日2013年6月30日有限公司净资产评估值为15,493,207.13元，不低于有限公司经审计的净资产账面价值。
股东会决议一致通过有限公司的全部债权债务由股份公司承继。
根据中审亚太会计师事务所有限公司出具的《验资报告》（中审亚太验字(2013)010641号），公司股本1,000.00万元人民币已经全部到位。
2013年9月10日，上海市工商行政管理局核准股份公司成立，并换发上海屹通信息科技股份有限公司营业执照。股份公司注册号：310114001103757，法定代表人：陈益玲。公司经营范围：从事信息产品、电子产品、计算机软硬件、网络工程及设备技术领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，电子产品、计算机、软硬件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）的销售。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2012年1月1日至2014年5月31日财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计年度
公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）计量属性
公司财务报表项目采用历史成本为计量属性。
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日（七）合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照 2006年 2月颁布的《企业会计准则第 33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
（八）现金及现金等价物的确定标准
编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币交易折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
（十）金融工具
金融工具分为金融资产与金融负债。
1、金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意图和持有能力。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
（4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。
2、金融资产的确认和计量
金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动损益。
（2）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（3）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日（4）应收款项
应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。
3、金融资产转移
当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产减值（不含应收款项减值）
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
5、金融负债
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，其他金融负债按摊余成本计量。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（十一）应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
本公司根据报告期主要客户合同额和应收款项金额的实际情况，确定单项金额重大的应收款项标准：期末余额前五名且大于100万元的应收账款、期末余额前五名且大于20万元的其他应收款。
2、其他不重大应收款项
其他不重大应收款项（包括应收账款、其他应收款），与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
3、本公司信用风险特征组合确定的计提方法为账龄分析法，计提坏账准备的组合及比例如下：确定组合的依据
以账龄为信用风险组合的划分依据
按组合计提坏账准备的计提方法
依据账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 计提比例%
1年以内 1
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日1至2年 102至3年 203至4年 504至5年 705年以上 100（十二）存货
1、存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、劳务成本、低值易耗品等。
本公司报告期内的存货主要系劳务成本。
2、发出存货的计价方法
原材料、库存商品、劳务成本、低值易耗品等发出时采用先进先出法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
（1）本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（2）直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项目存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日（十三）长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
2、后续计量及损益确认方法
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》处理；其他长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第8号——资产减值》处理。
（十四）固定资产及累计折旧
1、固定资产的初始确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及家具、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
（2）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（3）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（4）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
（5）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
（6）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。
3、固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
4、固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 25-50年 3 3.88-1.94
机器设备 10年 3 9.70
运输设备 10年 3 9.70
办公及电子设备 5年 3 19.40
每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，作适当调整。
5、固定资产的减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
6、固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日损益。
7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下列一项或数项标准的租赁认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者。
（十五）在建工程
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十七）无形资产
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日1、无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产
根据无形资产的合同性权力或其他法定权力、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调整。
本公司计算机软件著作权以该项权力通常寿命周期和类似资产使用寿命为基础，估计其使用寿命为5-10年，在5-10年内采用直线法摊销。
本公司取得的土地使用权，通常作为无形资产核算，摊销年限为土地使用权剩余使用年限。
（2）使用寿命不确定的无形资产
根据无形资产的合同性权力或其他法定权力、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3、无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。无形资产减值准
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日备计提方法按本财务报表附注二、（二十）资产减值准备。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（十八）研究开发支出
1、公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
2、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。
3、研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4、不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十九）长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
（二十）资产减值准备
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如下：
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（二十一）预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（二十二）股份支付及权益工具
1、股份支付的种类
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日（1）以权益结算的股份支付
公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，公司仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十三）回购本公司股份
公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。
公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（二十四）收入
1、收入确认的基本原则
（1）销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日不确认提供劳务收入。
（3）同时销售商品和提供劳务收入的确认方法
公司与其他企业签订的合同或协议中既包括销售商品又包括提供劳务的，如果销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独立计量的，分别核算销售商品部分和提供劳务部分，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理；如果销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品部分进行会计处理。
（4）让渡资产使用权收入的确认方法
以相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
（二十五）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命期内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
（二十七）经营租赁与融资租赁
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
1、融资租赁
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
2、经营租赁
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（二十八）持有待售资产
同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产：一是公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。公允价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金额，作为资产减值损失计入当期损益。
（二十九）职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日（三十）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
报告期内，本公司无会计政策变更事项。
2、会计估计变更
报告期内，本公司无会计估计变更事项。
三、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%、6%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税（母公司） 按应缴流转税税额 5%
城市维护建设税（安徽捷隆）按应缴流转税税额 7%
教育费附加 按应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 按应缴流转税税额 2%
（二）税收优惠及批文
1、增值税
（1）母公司：为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，销售商品的增值税的销项税率为17%，提供技术服务的增值税的销项税率为6%（公司2012年开始营改增，技术服务费2012年以前按营业税计缴税款，营业税税率为5%；2012年1月起按增值税计缴税款，增值税税率为6%。）根据国务院，国发【2000】18号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展若干的政策》及原信息产业部、教育部、科学技术部和国家税务总局《软件企业认定标准及管理办法》（试行），公司 2007年 6月 10日被上海市信息化委员会认定为软件企业。根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）自2011年1月1日起，本公司自行开发研制的软件产品按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日（2）子公司安徽捷隆信息科技有限公司：为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，销售商品的增值税的销项税率为17%，提供技术服务的增值税的销项税率为6%（公司2012年10月开始营改增，技术服务费2012年10月以前按营业税计缴税款，营业税税率为5%；2012年10月起按增值税计缴税款，增值税税率为6%。）根据国务院，国发【2000】18号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展若干的政策》及原信息产业部、教育部、科学技术部和国家税务总局《软件企业认定标准及管理办法》（试行），公司 2009年12月4日被安徽省经济和信息化委员会认定为软件企业。根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）自2011年1月1日起，本公司自行开发研制的软件产品按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
2、企业所得税
（1）母公司：企业所得税按应纳税所得额的25%计缴，根据上海市嘉定区国家税务局、上海市地方税务局嘉定区分局签报的文书号为 3101141210001292企业所得税税收优惠审批结果通知书，公司企业所得税2011年1月1日至2013年12月31日按15%征收。
（2）子公司安徽捷隆信息科技有限公司：企业所得税按应纳税所得额的25%计缴，根据国务院，国发【2000】18号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展若干的政策》及原信息产业部、教育部、科学技术部和国家税务总局《软件企业认定标准及管理办法》（试行），公司 2009年12月4日被安徽省经济和信息化委员会认定为软件企业，2013年1月1日至2014年5月31日减按12.5%征收。
四、合并范围变更说明
（一）子公司情况
1、同一控制下的企业合并取得的子公司
注册资本
子公司全称 子公司简称子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
（万元）
计算机软硬件开发、销售，安徽捷隆信息科技 咨询、服务、
安徽捷隆有限责任公司合肥市 200.00网络工程，技术服务；电子有限公司 培训
产品销售。
（续表一）
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日实质上构成对
期末实际出资 子公司净投资 持股比例 表决权比例子公司简称 取得方式
额（万元） 的其他项目余 （％） （％）额（万元）
安徽捷隆 200.00 收购 100.00 100.00（续表二）
少数股东权益中用于冲减
子公司简称 是否合并报表 少数股东权益 组织机构代码少数股东损益的金额
安徽捷隆 是 69895325-9（二）合并范围发生变更的说明
1、本期合并报表范围的变更情况
报告期新增合并单位1家，具体为：
公司名称 新增原因
安徽捷隆信息科技有限公司 收购子公司
报告期减少合并单位1家，具体为：
公司名称 减少原因
合肥锋也软件科技有限公司 处置子公司
五、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
2014年5月31日 2013年12月31日项目
外币金额 折算汇率人民币金额 外币金额 折算汇率人民币金额库存现金： 23,861.62 29,733.72人民币 23,861.62 29,733.72银行存款： 5,901,643.84 10,744,694.57人民币 5,901,643.84 10,744,694.57合计 5,925,505.46 10,774,428.29说明：期末余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日（二）应收账款
1、应收账款按种类披露
2014年5月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合 45,664,741.07 100.00 563,837.41 1.23 11,922,555.00 100.00 203,735.55 1.71组合小计 45,664,741.07 100.00 563,837.41 1.23 11,922,555.00 100.00 203,735.55 1.71单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 45,664,741.07 100.00 563,837.41 1.23 11,922,555.00 100.00 203,735.55 1.71（1）组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年5月31日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 44,473,741.07 97.39 444,737.41 10,983,555.00 92.12 109,835.551至2年 1,191,000.00 2.61 119,100.00 939,000.00 7.88 93,900.00合计 45,664,741.07 100.00 563,837.41 11,922,555.00 100.00 203,735.552、本公司期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末应收账款中欠款金额前五名情况
占应收账款与本公司关 应收账款期
单位名称 账龄 总额的比例系 末余额
（%）中国民生银行股份有限公司 非关联方 12,700,250.00 1年以内 27.81安徽省农村信用社联合社 非关联方 9,378,475.00 1年以内 20.54江苏省农村信用社联合社 非关联方 5,623,685.08 1年以内 12.32
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日占应收账款与本公司关 应收账款期
单位名称 账龄 总额的比例系 末余额
（%）上海银行股份有限公司 非关联方 2,428,740.00 1年以内 5.32成都银行股份有限公司 非关联方 2,280,000.00 1年以内 4.99合计 32,411,150.08 70.984、本公司期末应收账款中不存在应收关联方款项。
5、坏账准备
本期减少
2013年12月31日 本期增加 2014年5月31日转回 其他
203,735.55 360,101.86 563,837.41（三）预付款项
1、账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）1年以内 792,918.00 97.56 49,800.00 100.001至2年 19,800.00 2.44
合计 812,718.00 100.00 49,800.00 100.002、本期无账龄超过1年的重要预付款项。
3、期末预付金额前五名情况
与本集团
单位名称 期末余额 账龄 未结算原因关系
合肥通达旅行服务有限公司 非关联方 615,158.001年以内 未到结算期安徽科裕进出品有限公司 非关联方 79,200.001年以内 未到结算期北京致远协创软件有限公司 非关联方 32,700.001年以内 未到结算期智澜家俱厂 非关联方 27,360.001年以内 未到结算期安徽科苑公司 非关联方 26,500.001年以内 未到结算期合计 -- 780,918.00 -- --4、本公司期末无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日（四）其他应收款
1、其他应收款按种类披露
2014年5月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合 2,579,718.18 100.00 39,775.92 1.54 1,780,009.63 100.00 17,800.10 1.00组合小计 2,579,718.18 100.00 39,775.92 1.54 1,780,009.63 100.00 17,800.10 1.00单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
合计 2,579,718.18 100.00 39,775.92 1.54 1,780,009.63 100.00 17,800.10 1.002、组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年5月31日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,424,398.88 93.98 24,243.99 1,780,009.63 100.00 17,800.101至2年 155,319.30 6.02 15,531.93
合计 2,579,718.18 100.00 39,775.92 1,780,009.63 100.00 17,800.103、本公司期末其他应收款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、期末其他应收款中欠款金额前五名情况
其他应收款 占其他应收款总单位名称 与本公司关系 账龄
期末余额 额的比例（%）森林湾大厦 非关联方 285,094.20 1年以内 11.05福建省农村信用社联合社 非关联方 250,000.00 1年以内 9.69宁夏银行 非关联方 100,000.00 1年以内 3.88姚明明 非关联方 100,000.00 1年以内 3.88
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日其他应收款 占其他应收款总单位名称 与本公司关系 账龄
期末余额 额的比例（%）刘永 非关联方 100,000.00 1年以内 3.88合计 835,094.20 32.385、本公司期末其他应收款中无应收关联方款项。
6、坏账准备
本期减少
2013年12月31日 本期增加 2014年5月31日转回 其他
17,800.10 21,975.82 39,775.92（五）存货
1、存货的分类
2014年5月31日 2013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值劳务成本 3,324,512.92 3,324,512.92合计 3,324,512.92 3,324,512.922、存货跌价准备
公司存货未发生减值迹象，故未计提存货跌价准备。
（六）固定资产
1、固定资产情况
（1）固定资产账面原值
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年5月31日办公及电子设备 832,071.30 148,296.98 980,368.28合计 832,071.30 148,296.98 980,368.28（2）累计折旧
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年5月31日办公及电子设备 207,647.64 71,743.58 279,391.22合计 207,647.64 71,743.58 279,391.22
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日（3）固定资产账面净值
项目 2014年5月31日 2013年12月31日办公及电子设备 700,977.06 624,423.66合计 700,977.06 624,423.66（4）固定资产减值准备
截至 2014年 5月 31日，本公司固定资产期末未发生明显减值迹象，故未计提固定资产减值准备。
（5）固定资产账面价值
项目 2014年5月31日 2013年12月31日办公及电子设备 700,977.06 624,423.66合计 700,977.06 624,423.662、期末本公司不存在暂时闲置的固定资产。
3、期末本公司不存在融资租赁租入的固定资产。
4、期末本公司不存在经营租赁租出的固定资产。
5、期末本公司不存在持有待售的固定资产。
6、期末本公司不存在未办妥产权证书的固定资产。
（七）递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
项目 2014年5月31日 2013年12月31日递延所得税资产
应收账款坏账准备 84,575.61 30,560.33其他应收款坏账准备 5,966.39 3,827.78合计 90,542.00 34,388.112、可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日项目 金额
应收账款坏账准备 563,837.41其他应收款坏账准备 39,775.92合计 603,613.33（八）资产减值准备
本期减少
项目 2013年12月31日本期计提额 2014年5月31日转回 其他
坏账准备 221,535.65 382,077.68 603,613.33合计 221,535.65 382,077.68 603,613.33（九）短期借款
类别 2014年5月31日 2013年12月31日保证借款 4,500,000.00 1,500,000.00合计 4,500,000.00 1,500,000.00（十）应付账款
1、账龄分析及百分比
2014年5月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 54,100.00 100.00%
合计 54,100.00 100.00%
2、期末应付账款中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3、期末应付账款中无欠付关联方款项。
（十一）预收款项
1、账龄分析及百分比
2014年5月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 1,606,000.00 100.00 1,907,361.94 100.00合计 1,606,000.00 100.00 1,907,361.94 100.002、期末本公司预收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日3、期末本公司预收账款中无预收关联方款项。
（十二）应付职工薪酬
类别 2013年12月31日 本期增加 本期支付 2014年5月31日工资、奖金、津贴和补贴 996.70 7,386,696.23 7,386,696.23 996.70职工福利费 - 229,098.90 229,098.90 -社会保险费 - 1,768,090.18 1,768,090.18 -其中：医疗保险费 - 451,908.04 451,908.04 -养老保险费 - 1,129,770.08 1,129,770.08 -失业保险费 - 112,977.01 112,977.01 -工伤保险费 - 28,244.24 28,244.24 -生育保险费 - 45,190.81 45,190.81 -住房公积金 - 146,035.00 146,035.00
工会经费和职工教育经费
非货币性福利
辞退福利
其中：因解除劳动关系给予
的补偿
其他
其中：以现金结算的股份支
付
合计 996.70 9,529,920.31 9,529,920.31 996.70注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
（十三）应交税费
税种 2014年5月31日 2013年12月31日增值税 4,304,145.10 1,042,692.66企业所得税 2,829,995.16 116,922.94城市维护建设税 261,799.68 60,561.98教育费附加 147,876.01 31,280.77地方教育费附加 98,584.01 20,853.86河道管理费 41,622.17 6,213.25个人所得税 40,495.12 4,882.01水利基金 2,707.00 1,487.18
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日税种 2014年5月31日 2013年12月31日印花税 256.41 870.00合计 7,727,480.66 1,285,764.65（十四）其他应付款
1、账龄分析及百分比
2014年5月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 3,331,507.97 98.90 5,192,334.29 100.001-2年 37,188.50 1.10 -
合计 3,368,696.47 100.00 5,192,334.29 100.002、期末其他应付款1年以上未支付款项主要为子公司计提的社保款项。
3、期末其他应付款欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项：
股东名称 2014年5月31日 账龄
陈益玲 2,900,000.00 1年以内合计 2,900,000.00
4、期末其他应付款欠关联方款项：
股东名称 2014年5月31日 账龄
陈益玲 2,900,000.00 1年以内合计 2,900,000.00
（十五）股本
2013年12月31日 2014年5月31日股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例（%） 金额 比例（%）陈益玲 5,050,000.00 50.50 5,050,000.00 50.50章祺 3,500,000.00 35.00 3,500,000.00 35.00何本强 450,000.00 4.50 450,000.00 4.50上海屹隆信息
1,000,000.00 10.00 1,000,000.00 10.00科技有限公司
合计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00（十六）资本公积
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日类别 2013年12月31日 本期增加 本期支付 2014年5月31日其他资本公积 4,452,457.11 4,452,457.11合计 4,452,457.11 4,452,457.11（十七）盈余公积
类别 2013年12月31日 本期增加 本期支付 2014年5月31日法定盈余公积金 242,316.67 1,869,487.56 2,111,804.23合计 242,316.67 1,869,487.56 2,111,804.23（十八）未分配利润
项目 2014年5月31日 2013年12月31日提取或分配比例调整前上年末未分配利润 3,707,350.60 2,555,329.08
调整年初未分配利润合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 3,707,350.60 2,555,329.08
加：本期归属于母公司所有者的
19,511,190.23 5,244,141.51
净利润
减：提取法定盈余公积 1,869,487.56 509,924.62 净利润的10%提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他 3,582,195.37
期末未分配利润 21,349,053.27 3,707,350.60
（十九）营业收入、营业成本
1、主营业务收入和其他业务收入
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度主营业务收入 39,917,221.65 45,529,766.16 28,121,126.57合计 39,917,221.65 45,529,766.16 28,121,126.572、主营业务收入和主营业务成本
2014年1-5月 2013年度 2012年度产品名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日2014年1-5月 2013年度 2012年度产品名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本金融商业智能BI 11,356,813.19 4,208,474.25 13,043,099.50 3,842,793.58 12,476,587.36 7,690,294.29移动银行MB 27,000,579.41 9,109,709.03 18,828,547.00 9,060,410.87 9,245,103.64 4,835,498.32移动营销MM 1,559,829.05 493,186.65
硬件及其他 13,658,119.66 11,915,497.52 6,399,435.57 4,905,982.92合计 39,917,221.65 13,811,369.93 45,529,766.16 24,818,701.97 28,121,126.57 17,431,775.533、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-5月
占公司全部营业收入的比例客户名称 营业收入
（%）
中国民生银行股份有限公司 10,250,641.03 25.68江苏省农村信用社联合社 5,978,372.49 14.98澳门大丰银行股份有限公司 3,258,987.17 8.16安徽省农村信用社联合社 2,230,769.23 5.59成都银行股份有限公司 1,948,717.95 4.88合计 23,667,487.87 59.292013年度
占公司全部营业收入的比例客户名称 营业收入
（%）
安徽省农村信用社联合社 17,922,222.22 39.36中国民生银行股份有限公司 6,324,786.32 13.89江苏省农村信用社联合社 3,441,713.58 7.56海口联合农村商业银行股份有限公司 2,376,068.38 5.22上海银行股份有限公司 2,016,957.27 4.43合计 32,081,747.77 70.462012年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
安徽省农村信用社联合社 9,518,666.34 33.85中国民生银行股份有限公司 2,538,461.54 9.03上海浦东发展银行 2,393,162.39 8.51
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
西安银行股份有限公司 2,110,769.23 7.51江苏省农村信用社联合社 2,082,806.40 7.40合计 18,643,865.90 66.30（二十）营业税金及附加
税种 2014年1-5月 2013年度 2012年度 计缴标准
营业税 35,000.00 应税收入之5%城市维护建设税 363,089.28 321,582.70 225,905.57 应缴流转税之7%、5%教育费附加 205,336.96 160,921.64 108,424.37 应缴流转税之3%地方教育费附加 136,891.30 107,281.08 72,458.39 应缴流转税之2%河道管理费 58,015.14 26,950.55 22,547.88 应缴流转税之1%水利基金 3,681.36 9,420.00 736.68 营业收入之0.06%合计 767,014.04 626,155.97 465,072.89
（二十一）销售费用
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度差旅费 221,542.39 1,389,618.20 305,330.63办公费 72,974.70 190,752.88 32,535.90公共事业费 8,120.30 7,938.50 12,286.77电话费 6,539.51 10,844.85 790.00其他 46,502.90 5,344.10 622.00合计 355,679.80 1,604,498.53 351,565.30（二十二）管理费用
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度办公费 548,083.68 1,651,888.78 890,089.91电话费 40,864.78 79,535.55 28,674.14差旅费 290,732.89 1,951,367.35 1,744,542.72招待费 283,227.99 610,995.98 244,711.23工资 1,632,087.98 4,279,394.75 3,694,571.35折旧费 24,117.42 40,151.32 54,009.70租赁费 242,173.00 1,372,502.90 375,082.00公用事业 25,283.24 27,429.73 34,255.56
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度中介服务费 222,672.95 302,696.17
税金 13,676.81 16,059.70 5,236.06软件开发费 2,146,928.93 3,912,498.74 1,121,347.11其他 86,549.73 845,676.58 671,408.23合计 5,556,399.40 15,090,197.55 8,863,928.01（二十三）财务费用
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度利息支出 147,501.89 188,797.97
减：利息收入 5,938.41 10,651.11 6,440.89利息净支出 141,563.48 178,146.86 -6,440.89手续费支出 7,400.62 10,940.01 7,878.87合计 148,964.10 189,086.87 1,437.98（二十四）资产减值损失
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度坏账损失 382,077.68 -338,358.07 535,998.09合计 382,077.68 -338,358.07 535,998.09（二十五）营业外收入
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度增值税即征即退款 3,528,640.82 2,355,152.38 1,857,057.02政府补助 164,000.00 95,600.00 63,000.00其他 407.00 20,657.00 27,120.00合计 3,693,047.82 2,471,409.38(cid:10) 1,947,177.02其中，政府补助明细：
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度政府扶持基金 164,000.00 63,000.00税收返还 86,000.00
专利权补助 9,600.00
合计 164,000.00 95,600.00 63,000.00（二十六）营业外支出
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度罚款及其他 200.00 23,250.00
合计 200.00 23,250.00
（二十七）所得税费用
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 3,133,528.18 693,905.27 290,900.46递延所得税调整 -56,153.89 49,595.94 -87,858.91合计 3,077,374.29 743,501.21 203,041.55（二十八）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
2014年1-5月净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收
每股收益
报告期利润
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 65.35 1.95 1.95扣除非经常性损益后归属于公司
69.29 1.94 1.94普通股股东的净利润
1、净资产收益率计算过程
项目 代码 2014年1-5月报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 19,511,190.23报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 139,545.95报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
P2=P1-F 19,371,644.28润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 18,402,124.38报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东
Ei
的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi*
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的
Ej
净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk*
报告期月份数 M0 5归属于公司普通股股东的期末净资产 E1
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 E2=E0+P1/2+ 28,157,719.50
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日Ei*Mi/M0-Ej*Mj
/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 65.35%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净
Y2=P2/E2 69.29%资产收益率
2、每股收益计算过程
项目 代码 2014年1-5月报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 19,511,190.23报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 139,545.95报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
P2=P1-F 19,371,644.28净利润
期初股份总数 S0 10,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
S1
数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi*
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 5S=S0+S1+Si*Mi/M0-
发行在外的普通股加权平均数 10,000,000.00Sj*Mj/M0-Sk
归属于公司普通股股东的基本每股收益 X1 1.95扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每
X2 1.94股收益
3、当期非经常性损益明细表
||
|-|
|2014年1-5月|

非流动性资产处置损益
政府补助 164,000.00越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 207.00
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 164,207.00减：非经常性损益的所得税影响数 24,661.05非经常性损益净额 139,545.95减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
归属于公司普通股股东的非经常性损益 139,545.95归属于公司普通股股东的净利润 19,511,190.23减：归属于公司普通股股东的非经常性损益 139,545.95扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 19,371,644.28（二十九）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度补贴收入 164,000.00 115,850.00 90,120.00利息收入 5,986.54 10,651.11 6,443.50往来款 896,524.23 10,022,845.77
合计 1,066,510.77 10,149,346.88 96,563.502、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度付现费用 3,340,196.34 13,134,455.10 7,496,883.90往来款 3,519,463.60 1,157,759.63 2,676,779.08合计 6,859,659.94 14,292,214.73 10,173,662.98（三十）现金流量表补充资料
1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2014年1-5月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 19,511,190.23 5,244,141.51 2,314,123.18加：资产减值准备 382,077.68 -338,358.07 535,998.09固定资产折旧 71,743.58 103,352.89 95,042.89油气资产折耗
生产性生物资产折旧
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日补充资料 2014年1-5月 2013年度 2012年度无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 147,501.89 188,797.97
投资损失 -71,571.22递延所得税资产减少 -56,153.89 49,595.94 -63,398.91递延所得税负债增加
存货的减少 3,324,512.92 -3,324,512.92
经营性应收项目的减少 -39,571,982.48 5,321,434.19 -13,525,040.27经营性应付项目的增加 8,637,986.11 905,046.22 10,838,429.54其他
经营活动产生的现金流量净额 -7,553,123.96 8,149,497.73 123,583.302、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,925,505.46 10,774,428.29 3,509,891.27减：现金的期初余额 10,774,428.29 3,509,891.27 3,460,868.87加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,848,922.83 7,264,537.02 49,022.402、现金和现金等价物
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度一、现金 5,925,505.46 10,774,428.29(cid:10) 3,509,891.27其中：库存现金 23,861.62 29,733.72 412,728.93可随时用于支付的银行存款 5,901,643.84 10,744,694.57 3,097,162.34可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 5,925,505.46 10,774,428.29(cid:10) 3,509,891.27六、关联方及关联交易
（一）关联方关系
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
1、主要股东对本公司的持股比例和表决权比例
2014年5月31日 2013年12月31日2012年12月31日股东
持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权比例% 比例% 比例% 比例% 比例% 比例%陈益玲 50.50 50.50 50.50 50.50 60.00 60.00章琪 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00何本强 4.50 4.50 4.50 4.50 5.00 5.00上海屹隆信息科技有限公司 10.00 10.00 10.00 10.00
2、子公司
本公司子公司情况详见附注四、（一）、（二）。
3、本公司的关联方情况
关联方名称 与本公司关系
陈益玲 股东
章琪 股东
何本强 股东
上海屹隆信息科技有限公司 法人股东
（二）关联方交易
1、关联借款
（1）屹通信息与上海嘉定民生村镇银行签署《流动资金贷款借款合同》（编号：共借贷字第75052013209701号），屹通信息向该行借款150万元，借款期限自2013年11月29日至2014年11
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日月18日，由陈益玲个人提供保证。
（2）陈益玲借款给本公司475万元，其中借给母公司上海屹通科技股份有限公司150万元，免息；借给子公司安徽捷隆信息科技有限公司325万元，该借款系2012年4月26日以其个人房产上海市虹口区海宁路269号（森林湾大厦）601室向招商银行股份有限公司上海田林支行抵押取得的贷款，安徽捷隆信息科技有限公司承担利息，利率为贷款发放人民银行同期贷款基准率上浮13.50%。
（3）屹通信息与招商银行股份有限公司上海田林支行签署《借款合同》（编号： 5701140402号），屹通信息向该行借款300万元，借款期限自2014年4月2日至2014年11月1日，由陈益玲个人提供保证。
2、关联租赁
2013年1月1日，标的公司股东陈益玲以个人房产（上海市虹口区海宁路269号（森林湾大厦）601室）出租给标的公司作为办公场所，房屋建筑面积260.36平米，租金为每平米3.00元/天，每季度末支付租金。
2013年标的公司应支付陈益玲房屋租金285,094.20元；2014年1-5月标的公司应支付陈益玲房屋租金117,943.08元。
3、其他关联交易
（1）收购子公司
2012年7月10日，屹通有限召开临时股东会，全体股东一致同意出资200万元收购章祺、王月娥持有的安徽捷隆100%股权。2012年7月16日，合肥市工商行政管理局核准安徽捷隆股权变更，安徽捷隆成为屹通有限全资子公司。
（2）转让子公司
2012年7月10日，合肥锋也软件科技有限公司（以下简称“合肥峰也”）召开股东会，全体股东一致同意：屹通有限、姚祎敏、童文富、令狐彬和方勇将所持全部股权分别转让给王月娥和章守渔。转让双方签署了《股权转让协议》，并取得工商部门核准。2013年3月18日，工商部门核准合肥锋也股东变更为王政和龙治国。自2012年7月起，屹通有限不再将合肥峰也纳入合并报表范围。
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日4、关联往来款项
报告期各期末，应付关联方其他应付款：
其他应付款 2014年5月31日 2013年12月31日 2012年12月31日陈益玲 2,900,000.00 4,750,000.00 -章祺 - - 2,800,000.00王月娥 - - 100,000.00合计 2,900,000.00 4,750,000.00 2,900,000.00七、资产负债表日后事项
截至2014年7月15日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
八、或有事项
截至2014年5月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
九、承诺事项
截至2014年5月31日，本公司无需要特别说明的重大承诺事项。
十、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露
2014年5月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合 45,664,741.07 100.00 563,837.41 1.23 11,922,555.00 100.00 203,735.55 1.71组合小计 45,664,741.07 100.00 563,837.41 1.23 11,922,555.00 100.00 203,735.55 1.71单项金额虽不
重大但单项计
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日2014年5月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）提坏账准备的
应收账款
合计 45,664,741.07 100.00 563,837.41 1.23 11,922,555.00 100.00 203,735.55 1.712、组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年5月31日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 44,473,741.07 97.39 444,737.41 10,983,555.00 92.12 109,835.551至2年 1,191,000.00 2.61 119,100.00 939,000.00 7.88 93,900.00合计 45,664,741.07 100.00 563,837.41 11,922,555.00 100.00 203,735.553、本公司期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
4、期末应收账款中欠款金额前五名情况
占应收账与本公司应收账款期
单位名称 账龄 款总额的关系 末余额
比例（%）中国民生银行股份有限公司 非关联方 12,700,250.001年以内 27.81安徽省农村信用社联合社 非关联方 9,378,475.001年以内 20.54江苏省农村信用社联合社 非关联方 5,623,685.081年以内 12.32上海银行股份有限公司 非关联方 2,428,740.001年以内 5.32成都银行股份有限公司 非关联方 2,280,000.001年以内 4.99合计 32,411,150.08 70.985、本公司期末应收账款中不存在应收关联方款项
6、坏账准备
本期减少
2013年12月31日 本期增加 2014年5月31日转回 转销
203,735.55 360,101.86 563,837.41（二）其他应收款
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日1、其他应收款按种类披露
2014年5月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
453,069.31 16.18 424,099.29 40.53
账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合 2,347,045.80 83.82 30,400.46 1.21 622,250.00 59.47 6,222.50 1.00组合小计 2,347,045.80 83.82 30,400.46 1.21 622,250.00 59.47 6,222.50 1.00单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
合计 2,800,115.11 100.00 30,400.46 1.21 1,046,349.29 100.00 6,222.50 1.002、组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年5月31日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,270,045.80 96.72 22,700.46 622,250.00 100.00 6,222.501至2年 77,000.00 3.28 7,700.00 -
合计 2,347,045.80 100.00 30,400.46 622,250.00 100.00 6,222.503、本公司期末其他应收款中无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
4、期末其他应收款中欠款金额前五名情况
占其他应收与本公司
单位名称 其他应收款期末余额 账龄 款总额的比关系
例（%）安徽捷隆 关联方 453,069.31 1年以内 16.18森林湾大厦 非关联方 285,094.20 1年以内 10.18福建省农村信用社联合社 非关联方 250,000.00 1年以内 8.93宁夏银行 非关联方 100,000.00 1年以内 3.57姚明明 非关联方 100,000.00 1年以内 3.57
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日占其他应收与本公司
单位名称 其他应收款期末余额 账龄 款总额的比关系
例（%）合计 1,188,163.51 42.436、应收关联方账款情况
本公司期末其他应收款中除本公司子公司往来款外无应收其他关联方款项。
7、坏账准备
本期减少
2013年12月31日 本期增加 2014年5月31日转回 转销
6,222.50 24,177.96 30,400.46（三）长期股权投资
2014年5月31日 2013年12月31日项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备对子公司的长期股权投资 2,379,169.23 2,379,169.23
合计 2,379,169.23 2,379,169.23
1、被投资单位主要信息
在被投 在被投 减本期计2013年12月 2014年5月31资单位 资单位 值被投资单位 核算方法 投资成本 增减变动 提减值31日余额 日余额 持股比 表决权 准准备例(%) 比例(%) 备子公司
安徽捷隆信息科技有
成本法 2,379,169.23 2,379,169.23 2,379,169.23 100.00 100.00限公司
子公司小计 2,379,169.23 2,379,169.23 2,379,169.23
合计 2,379,169.23 2,379,169.23 2,379,169.23
（四）营业收入、营业成本
1、主营业务收入和其他业务收入
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度主营业务收入 39,917,221.65 45,529,766.16 27,175,689.61合计 39,917,221.65 45,529,766.16 27,175,689.612、主营业务收入和主营业务成本
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日2014年1-5月 2013年度 2012年度产品名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本金融商业智能BI 11,356,813.19 3,928,108.69 13,043,099.50 5,533,406.45 11,776,587.36 8,786,507.15移动银行MB 27,000,579.41 9,009,190.23 18,828,547.00 12,166,594.24 8,999,666.68 5,795,515.26移动营销MM 1,559,829.05 493,186.66
硬件及其他 13,658,119.66 11,915,497.52 6,399,435.57 4,905,982.92合计 39,917,221.65 13,430,485.58 45,529,766.16 29,615,498.21 27,175,689.61 19,488,005.333、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-5月
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）中国民生银行股份有限公司 10,250,641.03 25.68江苏省农村信用社联合社 5,978,372.49 14.98澳门大丰银行股份有限公司 3,258,987.17 8.16安徽省农村信用社联合社 2,230,769.23 5.59成都银行股份有限公司 1,948,717.95 4.88合计 23,667,487.87 59.292013年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）安徽省农村信用社联合社 17,922,222.22 39.36中国民生银行股份有限公司 6,324,786.32 13.89江苏省农村信用社联合社 3,441,713.58 7.56海口联合农村商业银行股份有限公司 2,376,068.38 5.22上海银行股份有限公司 2,016,957.27 4.43合计 32,081,747.77 70.462012年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）安徽省农村信用社联合社 9,518,666.34 33.85中国民生银行股份有限公司 2,538,461.54 9.03上海浦东发展银行 2,393,162.39 8.51
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）西安银行股份有限公司 2,110,769.23 7.51江苏省农村信用社联合社 2,082,806.40 7.40合计 18,643,865.90 66.30（五）现金流量表补充资料
补充资料 2014年1-5月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 18,694,875.64 5,099,246.16 1,733,535.99加：资产减值准备 384,279.82 -349,935.67 461,406.03固定资产折旧 43,341.04 84,832.04 55,824.68油气资产折耗
生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 53,100.00 9,900.00
投资损失
递延所得税资产减少 -57,641.97 52,490.34 -69,210.89递延所得税负债增加
存货的减少
经营性应收项目的减少 -36,055,009.89 6,129,934.53 -10,828,471.3经营性应付项目的增加 8,160,121.98 -1,839,520.61 7,649,117.5其他
经营活动产生的现金流量净额 -8,776,933.38 9,186,946.79 -997,797.992、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,693,045.31 10,663,576.67 2,099,253.59减：现金的期初余额 10,663,576.67 2,099,253.59 2,947,572.58
上海屹通信息科技股份有限公司年度财务报表附注2012年1月1日至2014年5月31日补充资料 2014年1-5月 2013年度 2012年度加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,970,531.36 8,564,323.08 -848,318.99十一、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会批准报出。
上海屹通信息科技股份有限公司二〇一四年九月五日