深圳市科陆电子科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2015]004739号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
深圳市科陆电子科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-84
审计报告
大华审字[2015]004739号深圳市科陆电子科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市科陆电子科技股份有限公司(以下简称科陆电子公司)财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是科陆电子公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
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大华审字[2015]004739号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，科陆电子公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科陆电子公司 2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：杨熹
中国·北京 中国注册会计师：徐书华
二〇一五年四月二十七日
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深圳市科陆电子科技股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 455,836,700.35 356,633,750.74以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
- -融资产
衍生金融资产 - -应收票据 注释2 79,192,183.56 39,526,005.99应收账款 注释3 1,233,346,500.17 932,236,472.65预付款项 注释4 41,236,091.17 49,969,454.18应收利息 注释5 - 2,701,640.14应收股利 - -其他应收款 注释6 121,970,127.79 102,648,837.31存货 注释7 420,823,274.00 478,412,519.22划分为持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 注释8 30,359,872.28 -流动资产合计 2,382,764,749.32 1,962,128,680.23非流动资产：
可供出售金融资产 注释9 22,060,000.00 60,000.00持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释10 4,000,000.00 -投资性房地产 注释11 86,599,938.33 -固定资产 注释12 852,339,505.28 236,554,490.71在建工程 注释13 986,974,865.33 537,811,892.00工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 注释14 156,688,220.02 140,135,104.04开发支出 注释15 17,287,311.46 13,396,283.03商誉 注释16 13,498,720.25 13,498,720.25长期待摊费用 注释17 27,175,080.47 11,202,529.06递延所得税资产 注释18 14,280,388.98 12,948,965.76其他非流动资产 注释19 111,167,548.89 27,199,602.37非流动资产合计 2,292,071,579.01 992,807,587.22资产总计 4,674,836,328.33 2,954,936,267.45（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华
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合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释20 800,850,000.00 305,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
- -负债
衍生金融负债 - -应付票据 注释21 669,036,825.33 314,293,587.19应付账款 注释22 731,528,612.18 415,728,302.35预收款项 注释23 113,372,674.15 86,204,721.59应付职工薪酬 注释24 29,205,437.18 21,486,900.43应交税费 注释25 50,023,523.54 26,494,884.81应付利息 注释26 18,392,862.90 13,422,655.56应付股利 - -其他应付款 注释27 60,249,298.52 59,586,555.77划分为持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 注释28 4,480,000.00 -其他流动负债 - -流动负债合计 2,477,139,233.80 1,242,217,607.70非流动负债：
长期借款 注释29 170,000,000.00 10,000,000.00应付债券 注释30 476,417,795.84 277,496,174.90其中：优先股 - -永续债 - -长期应付款 - -长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延收益 注释31 75,173,353.87 68,967,753.59递延所得税负债 - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 721,591,149.71 356,463,928.49负债合计 3,198,730,383.51 1,598,681,536.19股东权益：
股本 注释32 399,553,000.00 396,690,000.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -永续债 - -资本公积 注释33 387,833,603.69 385,743,069.25减：库存股 注释34 2,863,000.00 -其他综合收益 - -专项储备 - -盈余公积 注释35 63,456,968.84 60,223,375.12未分配利润 注释36 601,327,629.13 488,784,200.61归属于母公司股东权益合计 1,449,308,201.66 1,331,440,644.98少数股东权益 26,797,743.16 24,814,086.28股东权益合计 1,476,105,944.82 1,356,254,731.26负债和股东权益总计 4,674,836,328.33 2,954,936,267.45
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华：
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合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释37 1,954,608,866.82 1,408,784,506.56二、营业总成本 1,856,359,534.60 1,336,495,951.66其中：营业成本 注释37 1,348,845,068.98 1,001,124,867.48营业税金及附加 注释38 9,456,955.63 5,944,802.62销售费用 注释39 199,150,851.53 137,445,385.70管理费用 注释40 195,775,378.03 132,521,222.42财务费用 注释41 59,729,197.17 36,165,362.62资产减值损失 注释42 43,402,083.26 23,294,310.82加：公允价值变动收益 - -投资收益 - -其中：对联营企业和合营企业的投
- -资收益
三、营业利润 98,249,332.22 72,288,554.90加：营业外收入 注释43 49,444,720.11 32,683,645.23其中：非流动资产处置利得 3,393.86 10,666.70减：营业外支出 注释44 1,249,789.84 1,715,393.40其中：非流动资产处置损失 676,235.00 302,596.72四、利润总额 146,444,262.49 103,256,806.73减：所得税费用 注释45 17,454,733.37 17,173,763.83五、净利润 128,989,529.12 86,083,042.90归属于母公司所有者的净利润 125,694,272.24 85,926,869.16少数股东损益 3,295,256.88 156,173.74六、其他综合收益的税后净额 - -归属于母公司所有者的其他综合收益的税
- -后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收
- -益
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 - -七、综合收益总额 128,989,529.12 86,083,042.90归属于母公司所有者的综合收益总额 125,694,272.24 85,926,869.16归属于少数股东的综合收益总额 3,295,256.88 156,173.74八、每股收益： - -（一）基本每股收益 0.3169 0.2166（二）稀释每股收益 0.3167 0.2166（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华
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合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,674,827,841.29 1,364,107,879.17收到的税费返还 27,606,467.91 26,442,423.81收到其他与经营活动有关的现金 注释46 46,462,428.64 43,992,179.88经营活动现金流入小计 1,748,896,737.84 1,434,542,482.86购买商品、接受劳务支付的现金 984,479,698.14 901,469,314.17支付给职工以及为职工支付的现金 213,582,997.79 178,061,283.03支付的各项税费 98,293,109.74 90,890,034.24支付其他与经营活动有关的现金 注释46 270,519,150.41 194,690,865.30经营活动现金流出小计 1,566,874,956.08 1,365,111,496.74经营活动产生的现金流量净额 182,021,781.76 69,430,986.12二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -取得投资收益收到的现金 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
970.00 20,005,170.00的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 注释46 19,214,807.00 23,759,814.57投资活动现金流入小计 19,215,777.00 43,764,984.57购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
798,267,439.20 192,416,228.20的现金
投资支付的现金 69,200,000.00 60,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19,194,372.88 -支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 886,661,812.08 192,476,228.20投资活动产生的现金流量净额 -867,446,035.08 -148,711,243.63三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 950,600.00 16,993,500.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 20,000.00取得借款收到的现金 1,626,700,000.00 530,000,000.00发行债券收到的现金 197,600,000.00 276,640,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 注释46 3,941,745.55 9,801,967.09筹资活动现金流入小计 1,829,192,345.55 833,435,467.09偿还债务支付的现金 966,370,000.00 845,600,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 71,519,712.62 44,213,498.87其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 注释46 125,642,000.05 12,915,496.93筹资活动现金流出小计 1,163,531,712.67 902,728,995.80筹资活动产生的现金流量净额 665,660,632.88 -69,293,528.71四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净增加额 -19,763,620.44 -148,573,786.22加：年初现金及现金等价物余额 291,495,778.21 440,069,564.43六、期末现金及现金等价物余额 271,732,157.77 291,495,778.21（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华
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合并股东权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
少数股东其他权益 其他综合专项 股东权益合计股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 权益工具 收益 储备
一、上年年末余额 396,690,000.00 - 385,743,069.25 - - - 60,223,375.12 488,784,200.61 24,814,086.28 1,356,254,731.26加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 396,690,000.00 - 385,743,069.25 - - - 60,223,375.12 488,784,200.61 24,814,086.28 1,356,254,731.26三、本年增减变动金额 2,863,000.00 - 2,090,534.44 2,863,000.00 - - 3,233,593.72 112,543,428.52 1,983,656.88 119,851,213.56（一）综合收益总额 - - - - - - - 125,694,272.24 3,295,256.88 128,989,529.12（二）股东投入和减少资本 2,863,000.00 - 2,090,534.44 2,863,000.00 - - - - -1,311,600.00 778,934.441．股东投入的普通股 2,863,000.00 - - 2,863,000.00 - - - - -1,311,600.00 -1,311,600.002．其他权益工具持有者投入
- - - - - - - - - -资本
3．股份支付计入股东权益的
- - 2,090,534.44 - - - - - - 2,090,534.44金额
4．其他 - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 3,233,593.72 -13,150,843.72 - -9,917,250.001．提取盈余公积 - - - - - - 3,233,593.72 -3,233,593.72 - -2．对股东的分配 - - - - - - - -9,917,250.00 - -9,917,250.003．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计
- - - - - - - - - -划净负债或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 399,553,000.00 - 387,833,603.69 2,863,000.00 - - 63,456,968.84 601,327,629.13 26,797,743.16 1,476,105,944.82
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华
财务报表第5页
合并股东权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
少数股东权其他权益 减：库其他综合专项 股东权益合计股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益工具 存股 收益 储备
一、上年年末余额 396,690,000.00 - 390,393,699.86 - - - 58,536,199.37 420,412,107.20 19,958,578.30 1,285,990,584.73加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 396,690,000.00 - 390,393,699.86 - - - 58,536,199.37 420,412,107.20 19,958,578.30 1,285,990,584.73三、本年增减变动金额 - - -4,650,630.61 - - - 1,687,175.75 68,372,093.41 4,855,507.98 70,264,146.53（一）综合收益总额 - - - - - - - 85,926,869.16 156,173.74 86,083,042.90（二）股东投入和减少资本 - - -4,650,630.61 - - - - - 4,699,334.24 48,703.631．股东投入的普通股 - - - - - - - - 20,000.00 20,000.002．其他权益工具持有者投入资
- - - - - - - - - -本
3．股份支付计入股东权益的金
- - 28,703.63 - - - - - - 28,703.63额
4．其他 - - -4,679,334.24 - - - - - 4,679,334.24 -（三）利润分配 - - - - - - 1,687,175.75 -17,554,775.75 - -15,867,600.001．提取盈余公积 - - - - - - 1,687,175.75 -1,687,175.75 - -2．对股东的分配 - - - - - - - -15,867,600.00 - -15,867,600.003．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划
- - - - - - - - - -净负债或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 396,690,000.00 - 385,743,069.25 - - - 60,223,375.12 488,784,200.61 24,814,086.28 1,356,254,731.26
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华
财务报表第6页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十四 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 299,722,667.19 215,889,302.64以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
- -资产
衍生金融资产 - -应收票据 71,084,451.96 38,606,005.99应收账款 注释1 1,045,591,931.39 834,733,736.08预付款项 22,567,052.29 43,109,544.41应收利息 - -应收股利 - -其他应收款 注释2 1,511,352,395.38 242,629,230.05存货 349,645,855.05 410,468,657.20划分为持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 33,000,000.00 -流动资产合计 3,332,964,353.26 1,785,436,476.37非流动资产：
可供出售金融资产 22,000,000.00 -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释3 600,250,204.03 596,250,204.03投资性房地产 86,599,938.33 -固定资产 357,146,885.86 195,950,581.09在建工程 9,335,275.58 212,463,354.40工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 58,347,123.64 47,124,646.29开发支出 14,381,888.04 10,075,954.23商誉 - -长期待摊费用 8,288,780.39 7,308,172.00递延所得税资产 9,963,914.39 6,745,465.06其他非流动资产 4,424,918.00 4,752,124.71非流动资产合计 1,170,738,928.26 1,080,670,501.81资产总计 4,503,703,281.52 2,866,106,978.18（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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财务报表第7页
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资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十四 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 777,850,000.00 275,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
- -负债
衍生金融负债 - -应付票据 653,357,720.74 308,910,634.50应付账款 857,445,006.92 516,191,640.94预收款项 151,728,504.68 72,831,631.89应付职工薪酬 19,627,514.36 13,349,070.61应交税费 32,213,855.43 13,096,542.26应付利息 18,258,758.27 13,422,655.56应付股利 - -其他应付款 136,358,593.86 160,517,052.53划分为持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 2,646,839,954.26 1,373,319,228.29非流动负债：
长期借款 140,000,000.00 -应付债券 476,417,795.84 277,496,174.90其中：优先股 - -永续债 - -长期应付款 - -长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延收益 60,562,488.39 59,917,753.59递延所得税负债 - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 676,980,284.23 337,413,928.49负债合计 3,323,820,238.49 1,710,733,156.78股东权益：
股本 399,553,000.00 396,690,000.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -永续债 - -资本公积 394,073,155.75 391,982,621.31减：库存股 2,863,000.00 -其他综合收益 - -专项储备 - -盈余公积 63,456,968.84 60,223,375.12未分配利润 325,662,918.44 306,477,824.97股东权益合计 1,179,883,043.03 1,155,373,821.40负债和股东权益总计 4,503,703,281.52 2,866,106,978.18
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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财务报表第8页
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利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 1,740,142,431.04 1,233,954,827.08减：营业成本 注释4 1,368,635,018.67 980,123,127.62营业税金及附加 6,127,725.95 2,986,532.37销售费用 152,960,128.00 126,054,739.78管理费用 115,866,496.03 66,340,912.35财务费用 46,888,700.59 34,533,773.82资产减值损失 33,341,415.00 14,227,815.93加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释5 - 378,879.42其中：对联营企业和合营企
- -业的投资收益
二、营业利润 16,322,946.80 10,066,804.63加：营业外收入 18,708,254.30 13,386,101.99其中：非流动资产处置利得 70.76 -减：营业外支出 1,061,592.56 1,368,381.14其中：非流动资产处置损失 660,884.56 278,587.79三、利润总额 33,969,608.54 22,084,525.48减：所得税费用 1,633,671.35 5,212,767.95四、净利润 32,335,937.19 16,871,757.53五、其他综合收益的税后净额 - -（一）以后不能重分类进损益的其他综合收
- -益
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 - -六、综合收益总额 32,335,937.19 16,871,757.53（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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财务报表第9页
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现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,512,541,353.79 1,247,205,978.49收到的税费返还 13,217,996.01 10,336,303.94收到其他与经营活动有关的现金 21,474,204.81 40,856,981.95经营活动现金流入小计 1,547,233,554.61 1,298,399,264.38购买商品、接受劳务支付的现金 987,194,550.10 892,127,788.64支付给职工以及为职工支付的现金 128,873,206.89 97,472,413.55支付的各项税费 49,780,805.87 51,932,013.92支付其他与经营活动有关的现金 960,743,019.09 238,975,650.36经营活动现金流出小计 2,126,591,581.95 1,280,507,866.47经营活动产生的现金流量净额 -579,358,027.34 17,891,397.91二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 33,878,200.00 -取得投资收益收到的现金 - 5,787.42处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
970.00 5,170.00的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 13,364,400.00 23,759,814.57投资活动现金流入小计 47,243,570.00 23,770,771.99购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
75,276,176.48 88,771,826.81的现金
投资支付的现金 59,878,200.00 30,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 33,000,000.00 -投资活动现金流出小计 168,154,376.48 118,771,826.81投资活动产生的现金流量净额 -120,910,806.48 -95,001,054.82三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 950,600.00 16,973,500.00取得借款收到的现金 1,220,700,000.00 480,000,000.00发行债券收到的现金 197,600,000.00 276,640,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 - 8,746,472.05筹资活动现金流入小计 1,419,250,600.00 782,359,972.05偿还债务支付的现金 577,850,000.00 750,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,034,571.63 39,135,063.92支付其他与筹资活动有关的现金 122,648,285.91 12,915,496.93筹资活动现金流出小计 752,532,857.54 802,050,560.85筹资活动产生的现金流量净额 666,717,742.46 -19,690,588.80四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净增加额 -33,551,091.36 -96,800,245.71加：年初现金及现金等价物余额 152,152,622.00 248,952,867.71六、期末现金及现金等价物余额 118,601,530.64 152,152,622.00（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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财务报表第10页
股东权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十四 本期金额
其他权益 其他综合专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润股东权益合计工具 收益 储备
一、上年年末余额 396,690,000.00 - 391,982,621.31 - - - 60,223,375.12 306,477,824.97 1,155,373,821.40加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 396,690,000.00 - 391,982,621.31 - - - 60,223,375.12 306,477,824.97 1,155,373,821.40三、本年增减变动金额 2,863,000.00 - 2,090,534.44 2,863,000.00 - - 3,233,593.72 19,185,093.47 24,509,221.63（一）综合收益总额 - - - - - 32,335,937.19 32,335,937.19（二）股东投入和减少资本 2,863,000.00 - 2,090,534.44 2,863,000.00 - - - - 2,090,534.441．股东投入的普通股 2,863,000.00 - - 2,863,000.00 - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - 2,090,534.44 - - - - - 2,090,534.444．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 3,233,593.72 -13,150,843.72 -9,917,250.001．提取盈余公积 - - - - - - 3,233,593.72 -3,233,593.72 -2．对股东的分配 - - - - - - - -9,917,250.00 -9,917,250.003．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债或
- - - - - - - - -净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 399,553,000.00 - 394,073,155.75 2,863,000.00 - - 63,456,968.84 325,662,918.44 1,179,883,043.03（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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财务报表第11页
股东权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十四 上期金额
其他权益 减：库其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润股东权益合计工具 存股 收益
一、上年年末余额 396,690,000.00 - 391,953,917.68 - - - 58,536,199.37 307,160,843.19 1,154,340,960.24加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 396,690,000.00 - 391,953,917.68 - - - 58,536,199.37 307,160,843.19 1,154,340,960.24三、本年增减变动金额 - - 28,703.63 - - - 1,687,175.75 -683,018.22 1,032,861.16（一）综合收益总额 - - - - - - - 16,871,757.53 16,871,757.53（二）股东投入和减少资本 - - 28,703.63 - - - - - 28,703.631．股东投入的普通股 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - 28,703.63 - - - - - 28,703.634．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 1,687,175.75 -17,554,775.75 -15,867,600.001．提取盈余公积 - - - - - - 1,687,175.75 -1,687,175.75 -2．对股东的分配 - - - - - - - -15,867,600.00 -15,867,600.003．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 396,690,000.00 - 391,982,621.31 - - - 60,223,375.12 306,477,824.97 1,155,373,821.40（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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深圳市科陆电子科技股份有限公司
2014年度
财务报表附注
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1996年8月由饶陆华、曾驱虎、严砺生共同设立的有限公司，2000年整体变更为股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：440301102889667，并于2007年3月6日在深圳证券交易所上市。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2014年12月31日，本公司累计发行股本总数39,955.30万股，注册资本为39,955.30万元，注册地址：深圳市南山区高新技术产业园南区T2栋A、B区五楼，实际控制人为饶陆华。
(二)经营范围
一般经营项目：电力测量仪器仪表及检查装置、电子式电能表、用电管理系统及设备、配电网自动化、变电站自动化、自动化生产检定系统及设备、自动化工程安装、智能变电站监控设备、继电保护装置、互感器、高压计量表、数字化电能表、手持抄表器、手持终端（PDA）、缴费终端及系统、缴费POS机及系统、封印、中高压开关及智能化设备、电动汽车充/换电站及充/换电设备、电动汽车充/换电设备检定装置、箱式移动电池储能电站、储能单元、高中低压变频器、电能质量监测与控制设备、电力设备在线监测设备及系统、无功补偿器
（SVG/SVC/STATCOM)、风电变流器、光伏逆变器、离网/并网光伏发电设备、离网/并网光伏电站设计、安装、运营；射频识别系统及产品、直流电源、逆变电源、通信电源、LED及相关产品、航空电源、化学储能电池、电能计量箱（屏）、电能表周转箱、环网柜、物流系统集成（自动化仓储、订单拣选、配送）、自动化装备的研发、规划、设计、销售、技术咨询及技术服务（生产项目由分支机构经营,另行申办营业执照）；物流供应链规划、设计及咨询；
自动化制造工艺系统研发及系统集成；软件系统开发、系统集成、销售及服务；软件工程及系统维护；能源服务工程；自有房屋租赁；经营进出口业务（具体按深贸进准字第【2001】0656号资格证书经营）、兴办实业（具体项目另行申报）；UPS不间断电源、电力操作电源及控制设备、物业管理。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属于电工仪器仪表与电力自动化制造业，主要产品为:
1.智能电网：
（1）、电工仪器仪表：标准仪器仪表、电能表、电能表（计量）箱；
财务报表附注第1页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（2）、电力自动化产品：智能变电站、智能用电、智能配电（配电终端、开关（柜）设备）、自动化装备（RFID、自动化检表线）、电源系列；
2.新能源：风电变流器、光伏发电、储能电站、电动汽车充电站；
3.能源管理及服务：变频器、能源服务；
4.其他。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2015年4月27日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共28户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）深圳市科陆电源技术有限公司 控股子公司 一 88.86 88.86深圳市科陆变频器有限公司 控股子公司 一 96.00 96.00深圳市科陆电气技术有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00深圳市鸿志软件有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00深圳市科陆塑胶实业有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00深圳市科陆技术服务有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00深圳前海科陆能源金融服务有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00玉门市科陆新能源有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00科陆（瓜州）新能源有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00哈密市科陆新能源有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00香港港科实业有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00深圳市科陆能源服务有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00润峰格尔木电力有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00格尔木特变电工新能源有限责任公司 全资子公司 二 100.00 100.00哈密源和发电有限责任公司 全资子公司 二 100.00 100.00宁夏旭宁新能源科技有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00井陉陆翔余热发电有限公司 控股子公司 二 90.00 90.00张家口陆阳新能源有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00成都市科陆洲电子有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00四川科陆新能电气有限公司 控股子公司 一 89.20 89.20成都乾诚科技有限责任公司 控股子公司 二 71.36 71.36南昌市科陆智能电网科技有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00南昌科陆公交新能源有限责任公司 控股子公司 一 70.00 70.00江西陆能景置业有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00上海东自电气有限公司 控股子公司 一 60.00 60.00
财务报表附注第2页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2014年度
财务报表附注
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）上海电智软件科技有限公司 控股子公司 二 60.00 60.00苏州科陆东自电气有限公司 控股子公司 二 59.99 59.99苏州科陆东自机电工程有限公司 控股子公司 三 56.99 56.99本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加14户，减少1户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
深圳前海科陆能源金融服务有限公司 投资新设
玉门市科陆新能源有限公司 投资新设
科陆（瓜州）新能源有限公司 投资新设
哈密市科陆新能源有限公司 投资新设
香港港科实业有限公司 投资新设
润峰格尔木电力有限公司 非同一控制下企业合并
格尔木特变电工新能源有限责任公司 非同一控制下企业合并
哈密源和发电有限责任公司 非同一控制下企业合并
宁夏旭宁新能源科技有限公司 非同一控制下企业合并
井陉陆翔余热发电有限公司 投资新设
张家口陆阳新能源有限公司 投资新设
南昌科陆公交新能源有限责任公司 投资新设
江西陆能景置业有限公司 投资新设
苏州科陆东自机电工程有限公司 投资新设
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 变更原因
深圳市科陆软件有限公司 公司已注销
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
财务报表附注第3页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起 12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
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资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
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为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
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处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
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允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
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失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
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的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生
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减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具
的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：单项金额占应收款项余额5%以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款账龄分析法组合
项的账龄进行信用风险组合分类
无风险组合 6个月内的投标保证金及押金等
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6个月以内（含6个月） --- 5.006个月－1年（含1年） 5.00 5.001－2年 10.00 10.002－3年 30.00 30.003年以上 100.00 100.00②采用其他方法计提坏账准备的
组合名称 其他应收款计提比例(%)
无风险组合 ---
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十二)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
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3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的
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净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十四)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
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加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率(%) 年折旧（摊销）率(%)
房屋建筑物 20-40 10 4.50-2.25
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
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他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 10 4.50-2.25房屋装修 年限平均法 15 10 6机器设备-其他类 年限平均法 5 10 18机器设备-光伏电
年限平均法 5-25 10 18-3.60站类
电子设备 年限平均法 5 10 18运输设备 年限平均法 5 10 18（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
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（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十七)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
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质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年受益期限
技术使用权 5-10年受益期限
软件 5年受益期限
商标注册费 5年受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
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3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
本公司根据新产品、新技术、新工艺开发和产品改进项目开发管理的流程，将其内部研究开发项目划分为研究阶段和开发阶段。其中市场调研、项目策划、计划阶段作为研究阶段；
项目立项后的实施、执行、验收阶段作为开发阶段。
本公司研究阶段起点为新产品、新技术、新工艺开发的市场需求性分析，终点为项目产品评估后申请经研发中心确认提交产品立项申请书，表明公司研发中心判断该项目在技术上、商业上等具有可行性；开发阶段的起点为研发中心批准产品立项申请书，项目开始实施；终点为项目从客户处得到书面关于产品的确认、属于专有技术项目的取得项目验收报告、属于专利权的取得国家专利机构颁发的专利权证书。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
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3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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(二十五)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(二十六)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司按照销售合同，将生产的产品发出，取得客户的签收或验收单据后，确认销售收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
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2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
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2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
6．合同能源管理收入的确认依据
合同能源管理收入系子公司深圳市科陆能源服务有限公司为合作方提供余热电站的资
金筹措、建设、达到合同约定的各种参数指标和验收标准，在项目建成达到发电并网条件后交合作方运营管理，按照合同约定的收益期每月收取一定的投资回报，并最终在收回最后一期款项后将余热电站设施无偿移交给合作方的业务模式。合同能源管理业务模式下，形成的相关资产通过在在建工程、固定资产科目核算。收入的确认方法为在余热发电项目达到发电并网条件当月起，合作方每月按照约定的金额支付投资回报，公司按照每月的约定收款金额，确认收入的实现。
(二十七)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
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的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
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（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
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的收益金额。
(三十)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
按新会计准则对长期股权投资、递延收益
公司第五届董事会第二十八次会议
等进行追溯调整
会计政策变更说明：
财政部于2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于2014年7月1日执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执行新准则对比较财务报表影响说明如下：
（1）长期股权投资
1）本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进行后续计量。上述会计政策变更追溯调整影响如下：
持股2013年1月1日归 2013年12月31日
被投资单位 比例 属于母公司股东
长期股权投资可供出售金融归属于母公司(%) 权益(+/-)
(+/-) 资产(+/-) 股东权益(+/-)昆山天宝田电器设备有
10.00 --- -60,000.00 +60,000.00 ---限公司
合计 -- --- -60,000.00 +60,000.00 ---（2）财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响
1）本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
2013年1月1日 2013年12月31日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
递延收益 --- 53,209,412.95 --- 68,967,753.59其他非流动负债 53,209,412.95 --- 68,967,753.59 ---合计 53,209,412.95 53,209,412.95 68,967,753.59 68,967,753.592．会计估计变更
会计估计变更说明：
2014年，公司在建项目科陆大厦、成都科陆洲工业园基本建设完毕，已达到预定可使用状态并转入固定资产使用，由于该房屋建筑物采用了较高的建筑设计结构和材料使用标准，设计使用年限长，原执行的房屋及建筑物折旧年限已不能合理反映该固定资产的预计使用寿
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命。为使公司房屋及建筑物的折旧年限与实际使用寿命更加接近，现对房屋及建筑物的折旧年限重新进行调整，由20年变更为20年-40年，本次变更经公司第五届董事会第二十八次会议批准，对上述会计估计的变更采用未来适用法。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区
增值税 17%、6%
适用应税劳务收入）
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
0%、10%、12.5%、16.5%、企业所得税 应纳税所得额
15%、25%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
深圳市科陆电子科技股份有限公司 10%深圳市鸿志软件有限公司 12.5%香港港科实业有限公司 16.5%深圳市科陆能源服务有限公司 EMC能源合同部分免税，其余利润25%润峰格尔木电力有限公司 0%格尔木特变电工新能源有限责任公司 0%四川科陆新能电气有限公司 15%上海东自电气有限公司 15%苏州科陆东自电气有限公司 15%其余主体所得税率为25%。
(二)税收优惠政策及依据
(一)增值税税收优惠
（1）出口退税
本公司从2004年开始直接出口销售增值税执行“免、抵、退”政策。
（2）软件行业增值税即征即退
2011年10月14日，为了贯彻落实《国务院关于印发进一步鼓励软件和集成电路产业发展若干政策的通知》((国发[2011]4号文)，财政部和国家税务总局联合发布了《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号文)。根据财税[2011]100号文的相关规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。《关于软件产品增值税政策的通知》自2011年1
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月1日起执行。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
公司之子公司深圳市科陆软件有限公司、成都市科陆洲电子有限公司、深圳市科陆电气技术有限公司及深圳市鸿志软件有限公司按照上述税收优惠政策，享受相关的增值税即征即退税收优惠。
2.企业所得税税收优惠
（1）本公司
根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税总局等五部委联合下发的《关于印发2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业名单的通知》（发改高技[2013]2458号），本公司被认定为“2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业”。根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）关于“国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税”的规定，本公司已到主管税务机关深圳市南山区地方税务局申请落实上述税收优惠政策，并于2014年1月16日完成备案登记，自2013年1月1日至2014年12月31日公司可依法享受国家规划布局内重点软件企业所得税优惠税率10%。
（2）上海东自电气有限公司
根据国家科技部、财政部、国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理办法》及指引、《国家高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》和《上海市高新技术企业认定管理实施办法》的有关规定，公司通过了上海市2012年第一批高新技术企业认定，获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201231000184），发证日期为2012年9月23日，认定有效期为3年。2014年度公司按15%的税率计算所得税。
（3）深圳市鸿志软件有限公司
公司根据深圳市国家税局减、免税批准通知书深国税南减免[2010]129号文件批准：生产性企业从获利年度起，享受第1年到第2年的经营所得免征所得税，第3年到第5年减半征收所得税的优惠政策。公司2010年度实现盈利，2010年、2011年免征所得税，2012年、2013年及2014年减半征收所得税，2014年度按12.5%的税率计算所得税。
（4）深圳市科陆能源服务有限公司
公司根据深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书深国税南减免备案[2012]593号
文件批准：同意公司自环境保护、节能节水项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，2012年至2014年免征该项目企业所得税，2015年至2017年减半征收企业所得税。
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（5）苏州科陆东自电气有限公司
根据国家科技部、财政部、国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理办法》及指引、《国家高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》和《江苏省高新技术企业认定管理实施办法》的有关规定，公司子公司苏州科陆东自电气有限公司通过了江苏省2014年第三批高新技术企业认定，获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201432002595），发证日期为2014年10月31日，认定有效期为3年，2014年度按15%的税率计算所得税。
（6）四川科陆新能电气有限公司
根据国家科技部、财政部、国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理办法》及指引、《国家高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》和《成都市高新技术企业认定管理实施办法》的有关规定，公司子公司四川科陆新能电气有限公司通过了成都市2014年第二批高新技术企业认定，获得成都市科学技术委员会、成都市财政局、成都市国家税务局、成都市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201451000603），发证日期为
2014年10月11日，认定有效期为3年。2014年度公司按15%的税率计算所得税。
（7）其他
根据《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》及《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》国税发[2009]80号规定，公司光伏发电项目符合企业所得税优惠目录，自光伏项目取得第一笔生产经营收入所属年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司子公司润峰格尔木电力有限公司、格尔木特变电工新能源有限责任公司本年免征企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 448,278.13 970,157.29银行存款 271,283,879.64 290,525,620.92其他货币资金 184,104,542.58 65,137,972.53合计 455,836,700.35 356,633,750.74其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 131,922,777.07 54,621,570.49履约和信用证保证金 52,181,765.51 10,516,402.04合计 184,104,542.58 65,137,972.53
财务报表附注第37页
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财务报表附注
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 70,378,493.62 28,434,275.00商业承兑汇票 8,813,689.94 11,091,730.99合计 79,192,183.56 39,526,005.992．期末公司无质押的应收票据。
3．期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 184,212,913.80 ---商业承兑汇票 20,840,362.50 ---合计 205,053,276.30 ---4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备|||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%）|||
||单项金额重大并单独计提|||||||||
||||---|---||---|---||---|
||坏账准备的应收账款|||||||||
||按信用风险特征组合计提|||||||||
||||1,332,488,182.65|100.00||99,141,682.48|7.44||1,233,346,500.17|
||坏账准备的应收账款|||||||||
||单项金额虽不重大但单独|||||||||
||||---|---||---|---||---|
||计提坏账准备的应收账款|||||||||
||合计||1,332,488,182.65|100.00||99,141,682.48|7.44||1,233,346,500.17|

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备|||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%）|||
||单项金额重大并单独计提|||||||||
||||---|---||---|---||---|
||坏账准备的应收账款|||||||||
||按信用风险特征组合计提|||||||||
||||1,003,271,054.91|100.00||71,034,582.26|7.08||932,236,472.65|
||坏账准备的应收账款|||||||||
||单项金额虽不重大但单独|||||||||
||||---|---||---|---||---|
||计提坏账准备的应收账款|||||||||
||合计||1,003,271,054.91|100.00||71,034,582.26|7.08||932,236,472.65|

应收账款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注第38页
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（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||6个月以内（含6个月）|904,502,065.20|---|---|
||6个月－1年以内（含1年）|170,000,852.22|8,500,754.31|5.00|
||1－2年|125,125,190.48|12,507,077.33|10.00|
||2－3年|78,253,276.76|23,527,052.85|30.00|
||3年以上|54,606,797.99|54,606,797.99|100.00|
||合计|1,332,488,182.65|99,141,682.48|7.44|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额29,099,347.26元；本期转回坏账准备金额591,459.22元。
3．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 611,902.554．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余额的
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
比例(%)
第一名 97,509,156.80 7.32 449,102.72第二名 55,442,410.33 4.16 1,222,184.84第三名 39,082,561.20 2.93 561,790.20第四名 36,441,908.36 2.73 651,083.92第五名 32,535,334.05 2.44 399,517.76合计 261,011,370.74 19.58 3,283,679.445．本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产和负债。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 41,236,091.17 100.00 48,976,699.73 98.011至2年 --- --- 782,201.96 1.572至3年 --- --- 150,668.80 0.30
3年以上 --- --- 59,883.69 0.12
合计 41,236,091.17 100.00 49,969,454.18 100.00
财务报表附注第39页
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2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额的
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
比例(%)
第一名 6,900,000.00 16.732014年 预付款，还未到货第二名 3,383,039.63 8.202014年 预付款，还未到货第三名 1,806,554.30 4.382014年 预付款，还未到货第四名 1,500,000.00 3.642014年 预付款，还未到货第五名 1,038,092.12 2.522014年 预付款，还未到货合计 14,627,686.05 35.47
注释5．应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 --- 2,701,640.14合计 --- 2,701,640.14注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||||||||
|种类||账面余额|||||坏账准备|||||账面价值||
||||金额||比例（%|）||金额||计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏|||||||||||||
||||---||---|||---||---|||---|
||账准备的其他应收款|||||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|||||||||||||
||||127,208,599.35||100.00|||5,238,471.56||4.12|||121,970,127.79|
||账准备的其他应收款|||||||||||||
||其中：组合1|44,770,986.50||35.19|||5,238,471.56||11.70|||39,532,514.94||
||组合2|82,437,612.85||64.81|||---||---|||82,437,612.85||
||单项金额虽不重大但单独计|||||||||||||
||||---||---|||---||---|||---|
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||||
||合计||127,208,599.35||100.00|||5,238,471.56||4.12|||121,970,127.79|

续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||||||
|||账面余额||||坏账准备|||||
|种类|||||||||||
|||||比例||||计提比例||账面价值|
|||金额||（%）||金额||（%）|||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||||||
|||---||---||---||---||---|
|账准备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||||||
|||105,807,424.40||100.00||3,158,587.09||2.99||102,648,837.31|
|账准备的其他应收款|||||||||||
|其中：组合1|28,349,783.79||26.79||3,158,587.09||11.14||25,191,196.70||
|组合2|77,457,640.61||73.21||---||---||77,457,640.61||

财务报表附注第40页
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财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
||||比例|||计提比例|账面价值|
|||金额|（%）||金额|（%）||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||---|--|-|---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||105,807,424.40|100.00||3,158,587.09|2.99|102,648,837.31|

其他应收款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||6个月以内（含6个月）|23,789,810.40|1,189,490.52|5.00|
||6个月-1年以内（含1年）|9,611,833.40|480,591.67|5.00|
||1－2年|6,766,464.60|676,646.46|10.00|
||2－3年|2,444,478.84|733,343.65|30.00|
||3年以上|2,158,399.26|2,158,399.26|100.00|
||合计|44,770,986.50|5,238,471.56|11.70|

（3）组合2中的其他应收款为6个月内的投标保证金和押金及支付收购公司杭锦后旗国电光伏发电有限公司往来款6,134.40万元。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,266,594.22元；本期转回坏账准备金额186,609.75元。
3．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 100.004．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 37,391,310.32 89,542,989.51备用金 14,169,098.65 7,171,859.09往来款 64,444,000.00 ---其他 11,204,190.38 9,092,575.80合计 127,208,599.35 105,807,424.40
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5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
第一名 往来款 61,344,000.00 1年以内 48.22
第二名 保证金 10,000,000.00 1年以内 7.86
第三名 保证金 4,000,000.00 1年以内 3.14
第四名 往来款 2,000,000.00 3年以上 1.57 2,000,000.00第五名 保证金 1,274,500.00 2年以内 1.00 48,550.00合计 78,618,500.00 61.79 2,048,550.006．期末无涉及政府补助的应收款项。
7．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
8．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产和负债。
注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 122,765,037.34 11,749,451.69 111,015,585.65 135,501,361.31 6,626,926.19 128,874,435.12委托加工物
7,175,630.20 2,674.92 7,172,955.28 12,307,327.35 --- 12,307,327.35资
在产品 149,655,060.08 4,054,351.68 145,600,708.40 193,210,767.44 2,355,941.69 190,854,825.75库存商品 65,677,233.45 995,175.84 64,682,057.61 53,134,237.85 568,742.71 52,565,495.14发出商品 92,885,611.48 2,699,156.83 90,186,454.65 93,212,171.28 328,445.66 92,883,725.62低值易耗品 2,165,512.41 --- 2,165,512.41 926,710.24 --- 926,710.24合计 440,324,084.96 19,500,810.96 420,823,274.00 488,292,575.47 9,880,056.25 478,412,519.222．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 6,626,926.19 7,023,287.64 --- --- 1,900,762.14 --- 11,749,451.69委托加工物资 0.00 2,674.92 --- --- --- --- 2,674.92在产品 2,355,941.69 2,766,734.16 --- --- 1,068,324.17 --- 4,054,351.68库存商品 568,742.71 650,802.86 --- --- 224,369.73 --- 995,175.84发出商品 328,445.66 2,370,711.17 --- --- --- --- 2,699,156.83合计 9,880,056.25 12,814,210.75 --- --- 3,193,456.04 --- 19,500,810.96
财务报表附注第42页
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注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 30,090,180.21
以抵销后净额列示的所得税预缴
269,692.07
税额
合计 30,359,872.28
注释9．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 --- --- --- --- --- ---可供出售权益工具 --- --- --- --- --- ---按公允价值计量 --- --- --- --- --- ---按成本计量 22,060,000.00 --- 22,060,000.00 60,000.00 --- 60,000.00其他 --- --- --- --- --- ---合计 22,060,000.00 --- 22,060,000.00 60,000.00 --- 60,000.002．期末按成本计量的权益工具
在被投资单位
账面余额
被投资单位
持股比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳仙苗科技有限公司 15.01 --- 2,000,000.00 --- 2,000,000.00深圳市鹏鼎创盈金融信息服务
3.7895 --- 20,000,000.00 --- 20,000,000.00股份有限公司
昆山天宝田电器设备有限公司 10.00 60,000.00 --- --- 60,000.00合计 --- 60,000.00 22,000,000.00 --- 22,060,000.00续：
减值准备
本期现金红被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
利
深圳仙苗科技有限公司 --- --- --- --- ---深圳市鹏鼎创盈金融信息服务
--- --- --- --- ---股份有限公司
昆山天宝田电器设备有限公司 --- --- --- --- ---合计 --- --- --- --- ---
财务报表附注第43页
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注释10．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认 其他综合收追加投资 减少投资
的投资损益 益调整
一．合营企业 --- --- --- --- ---深圳鲁电电力设计研究院有
--- 4,000,000.00 --- --- ---限公司
小计 --- 4,000,000.00 --- --- ---二．联营企业 --- --- --- --- ---小计 --- --- --- --- ---合计 --- 4,000,000.00 --- --- ---续：
本期增减变动 减值准被投资单位
其他权益 宣告发放现金计提减值
期末余额 备期末变动 股利或利润 准备
其他
余额
一．合营企业 --- --- --- --- --- ---深圳鲁电电力设计研究院有
--- --- --- --- 4,000,000.00 ---限公司
小计 --- --- --- --- 4,000,000.00 ---二．联营企业 --- --- --- --- --- ---小计 --- --- --- --- --- ---合计 --- --- --- --- 4,000,000.00 ---注释11．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一.账面原值 --- --- --- ---1．期初余额 --- --- --- ---2．本期增加金额 96,255,066.83 --- --- 96,255,066.83外购 --- --- --- ---固定资产转入 15,730,215.60 --- --- 15,730,215.60在建工程转入 80,524,851.23 --- --- 80,524,851.23股东投入 --- --- --- ---其他转入 --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- ---处置 --- --- --- ---其他转出 --- --- --- ---4．期末余额 96,255,066.83 --- --- 96,255,066.83二.累计折旧（摊销） --- --- --- ---
财务报表附注第44页
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．期初余额 --- --- --- ---2．本期增加金额 9,655,128.50 --- --- 9,655,128.50计提或摊销 452,952.29 --- --- 452,952.29企业合并增加 --- --- --- ---其他转入 9,202,176.21 --- --- 9,202,176.213．本期减少金额 --- --- --- ---处置 --- --- --- ---其他转出 --- --- --- ---4．期末余额 9,655,128.50 --- --- 9,655,128.50三.减值准备 --- --- --- ---1．期初余额 --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- ---计提 --- --- --- ---企业合并增加 --- --- --- ---其他转入 --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- ---处置 --- --- --- ---其他转出 --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- ---四.账面价值 --- --- --- ---1．期末账面价值 86,599,938.33 --- --- 86,599,938.332．期初账面价值 --- --- --- ---
财务报表附注第45页
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注释12．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 房屋装修 合计一.账面原值合计 --- --- --- --- --- ---1．期初余额 174,551,110.85 132,411,476.75 17,666,254.04 40,283,750.33 --- 364,912,591.972．本期增加金额 295,638,379.65 348,981,888.17 3,906,992.71 17,154,483.11 40,102,440.34 705,784,183.98购置 3,780,106.21 88,905,120.72 2,880,326.71 17,143,529.27 --- 112,709,082.91在建工程转入 262,954,128.79 --- --- --- 40,102,440.34 303,056,569.13企业合并增加 28,904,144.65 260,076,767.45 1,026,666.00 10,953.84 --- 290,018,531.94股东投入 --- --- --- --- --- ---融资租入 --- --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- --- --- ---3．本期减少金额 15,730,215.60 322,573.68 1,521,358.59 4,799,646.51 --- 22,373,794.38处置或报废 --- 322,573.68 1,521,358.59 4,799,646.51 --- 6,643,578.78转出投资性房地产 15,730,215.60 --- --- --- --- 15,730,215.604．期末余额 454,459,274.90 481,070,791.24 20,051,888.16 52,638,586.93 40,102,440.34 1,048,322,981.57二.累计折旧 --- --- --- --- --- ---1．期初余额 39,228,674.57 59,901,243.17 9,904,244.85 19,323,938.67 --- 128,358,101.262．本期增加金额 13,424,121.21 55,128,799.56 3,016,799.11 9,003,659.89 601,536.61 81,174,916.38计提 12,017,378.80 34,233,023.64 2,911,138.06 9,001,193.17 601,536.61 58,764,270.28企业合并增加 1,406,742.41 20,895,775.92 105,661.05 2,466.72 --- 22,410,646.10其他转入 --- --- --- --- --- ---3．本期减少金额 9,202,176.21 30,945.07 284,083.60 4,032,336.47 --- 13,549,541.35财务报表附注第46页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 房屋装修 合计处置或报废 --- 30,945.07 284,083.60 4,032,336.47 --- 4,347,365.14融资租出 --- --- --- --- --- ---转出投资性房地产 9,202,176.21 --- --- --- --- 9,202,176.214．期末余额 43,450,619.57 114,999,097.66 12,636,960.36 24,295,262.09 601,536.61 195,983,476.29三.减值准备 --- --- --- --- --- ---1．期初余额 --- --- --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- --- --- ---计提 --- --- --- --- --- ---企业合并增加 --- --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- --- ---处置或报废 --- --- --- --- --- ---融资租出 --- --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- --- --- ---四.账面价值合计 --- --- --- --- --- ---1．期末账面价值 411,008,655.33 366,071,693.58 7,414,927.80 28,343,324.84 39,500,903.73 852,339,505.282．期初账面价值 135,322,436.28 72,510,233.58 7,762,009.19 20,959,811.66 0.00 236,554,490.71财务报表附注第47页
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2．期末无闲置的固定资产。
3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4．期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 236,651,849.75在办理中
合计 236,651,849.75
6．固定资产的其他说明
固定资产抵押情况见本附注六注释48。
注释13．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
202,335,651.2科陆大厦 --- --- --- 202,335,651.27 ---
7科陆洲工业园 --- --- --- 111,957,579.50 --- 111,957,579.50宁夏明峰萌成建
材有限公司
3000TPD+5000TPD
87,729,000.00 --- 87,729,000.00 86,829,743.59 --- 86,829,743.59水泥熟料生产线
纯低温余热发电
工程
龙岗电能表生产
--- --- --- 7,365,995.57 --- 7,365,995.57检测线
其他项目 15,673,690.65 --- 15,673,690.65 2,781,714.90 --- 2,781,714.90南昌科陆工业园 110,788,652.99 --- 110,788,652.99 82,472,303.48 --- 82,472,303.48云南江川翠峰水
43,615,521.69 --- 43,615,521.69 43,615,521.69 --- 43,615,521.69泥
苏州科陆工业园 --- --- --- 453,382.00 --- 453,382.00哈密源和光伏发
586,400,000.00 --- 586,400,000.00 --- --- ---电项目
宁夏旭宁光伏发
142,768,000.00 --- 142,768,000.00 --- --- ---电项目
合计 986,974,865.33 --- 986,974,865.33 537,811,892.00 --- 537,811,892.002．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固定
工程项目名称 期初余额 本期增加 资产/投资性房本期其他减少 期末余额
地产
宁夏明峰萌成建材
有限公司
3000TPD+5000TPD 86,829,743.59 899,256.41 87,729,000.00水泥熟料生产线纯
低温余热发电工程
财务报表附注第48页
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本期转入固定
工程项目名称 期初余额 本期增加 资产/投资性房本期其他减少 期末余额
地产
云南江川翠峰水泥 43,615,521.69 --- --- --- 43,615,521.69科陆大厦 202,335,651.27 44,135,766.56 246,471,417.83 --- ---南昌科陆工业园 82,472,303.48 28,316,349.51 --- --- 110,788,652.99科陆洲工业园 111,957,579.50 1,647,390.73 113,604,970.23 --- ---苏州科陆工业园 453,382.00 23,051,650.30 23,505,032.30 --- ---哈密源和光伏发
--- 586,400,000.00 --- --- 586,400,000.00电项目
宁夏旭宁光伏发
--- 142,768,000.00 --- --- 142,768,000.00电项目
合计 527,664,181.53 827,218,413.51 383,581,420.36 --- 971,301,174.68续：
工程投
工程 其中：本本期利
预算数 入占预 利息资本化 资金来工程项目名称 进度 期利息资息资本
(万元) 算比例 累计金额 源
(%) 本化金额化率(%)
(%)
宁夏明峰萌成建材
有限公司
自有资
3000TPD+5000TPD 8,772.90 100.00 100.00 --- --- ---
金
水泥熟料生产线纯
低温余热发电工程
专项借云南江川翠峰水泥 6,200.00 70.35 70.35 652,080.00 --- ---
款
募股资科陆大厦 24,647.00 100.00 100.00 --- --- ---金及自有资金自有资
南昌科陆工业园 14,125.00 78.43 78.43 --- --- ---
金
募股资科陆洲工业园 11,360.00 100.00 100.00 --- --- ---
金
自有资
苏州科陆工业园 2,350.00 100.00 100.00 --- --- ---
金
哈密源和光伏发 自有资
97,900.00 59.90 59.90 --- --- ---
电项目 金
宁夏旭宁光伏发 自有资
26,000.00 54.91 54.91 --- --- ---
电项目 金
合计 --- --- --- --- --- ---
在建工程说明：
（1）宁夏明峰萌成建材有限公司3000TPD+5000TPD水泥熟料生产线纯低温余热发电工程：
项目位于宁夏盐池县，为深圳市科陆能源服务有限公司与宁夏明峰萌成建材有限公司签订的关于水泥熟料3000TPD+5000TPD生产线纯低温余热发电的合同能源管理合作模式，其合作模式为科陆能源公司负责本项目资金筹措、电站建设，项目总投资额为13,600万元，其
财务报表附注第49页
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财务报表附注
中科陆能源公司直接投资8,500万元，项目建设期为10个月，收益期为36个月。该项目目前已基本建设完成，由于合同约定项目收益从并网发电当月起36个月，待整体并网发电后转入固定资产。
（2）云南江川翠峰水泥
项目位于云南，为深圳市科陆能源服务有限公司与云南江川翠峰水泥有限公司签订的关于利用甲方水泥熟料生产线排放的废弃余热建设一座发功率为6MW装机容量的纯低温余热
发电站，合作模式为科陆能源公司负责本项目资金筹措、电站建设，并收取相应的节能收益，合同金额为8,840.00万元，项目建设期为10个月，收益期为36个月。该项目目前由于业主股东变更的原因处于停工状态，预计2015年5月该项目继续启动。
（3）南昌科陆工业园
项目位于南昌市高新区创新二路、艾溪湖四路，总建筑面积102,655.42平方米，其中：单层厂房5,496.32平方米，多层厂房59,830.62平方米，宿舍建筑面积31,093.48平方米，食堂、活动室建筑面积6,235.00平方米，共7个单体建筑。目前单层厂房主钢架已完成；
多层厂房主体结构已经完成，进入装修阶段。
注释14．无形资产
1．无形资产情况
高尔夫球会 商标
项目 土地使用权 技术使用权 软件 合计
会籍 注册费
一.账面原值合计
1．期初余额 137,430,503.58 12,987,628.17 1,334,720.46 4,467,602.06 78,429.60 156,298,883.872．本期增加金额 268,800.36 20,689,195.24 --- 3,787,145.47 --- 24,745,141.07购置 268,800.36 2,500,000.00 --- 635,075.51 --- 3,403,875.87内部研发 --- 18,189,195.24 --- 3,152,069.96 --- 21,341,265.203．本期减少金额 --- --- --- 169,317.95 --- 169,317.95处置 --- --- --- 169,317.95 --- 169,317.954．期末余额 137,699,303.94 33,676,823.41 1,334,720.46 8,085,429.58 78,429.60 180,874,706.99二.累计摊销
1．期初余额 10,251,685.58 3,675,267.45 --- 2,161,011.52 75,815.28 16,163,779.832．本期增加金额 2,860,211.95 4,315,363.38 74,151.14 829,627.56 2,614.32 8,081,968.35计提 2,860,211.95 4,315,363.38 74,151.14 829,627.56 2,614.32 8,081,968.353．本期减少金额 --- --- --- 59,261.21 --- 59,261.21处置 --- --- --- 59,261.21 --- 59,261.214．期末余额 13,111,897.53 7,990,630.83 74,151.14 2,931,377.87 78,429.60 24,186,486.97三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- --- --- ---
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高尔夫球会 商标
项目 土地使用权 技术使用权 软件 合计
会籍 注册费
2．本期增加金额 --- --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- --- --- ---四.账面价值合计
1．期末账面价值 124,587,406.41 25,686,192.58 1,260,569.32 5,154,051.71 - 156,688,220.022．期初账面价值 127,178,818.00 9,312,360.72 1,334,720.46 2,306,590.54 2,614.32 140,135,104.042．无形资产说明
（1）本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的14.60％；
（2）本报告期末有宝龙工业城土地使用权被抵押用于向建设银行借款，被抵押物土地使用权账面价值为30,891,814.53元。
注释15．开发支出
本期增加 本期转出数
项目 期初余额
内部开发支 计入当期 确认为无形
期末余额
其他
出 损益 资产
配网自动化项目 1,681,755.28 6,791,829.43 --- --- 877,493.44 7,596,091.27智能用电项目 3,402,468.60 4,583,669.30 --- --- 4,185,633.58 3,800,504.32风光储项目 6,002,519.61 9,950,243.61 --- --- 10,062,047.35 5,890,715.87信息化项目 1,169,159.34 1,982,910.62 --- --- 3,152,069.96 ---自动化装备项目 1,140,380.20 1,923,640.67 --- --- 3,064,020.87 ---合计 13,396,283.03 25,232,293.63 --- --- 21,341,265.20 17,287,311.46注释16．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的
期末余额 期初余额
事项
成都乾诚科技有限责任公司 519,899.22 519,899.22
上海东自电气有限公司 12,978,821.03 12,978,821.03
合计 13,498,720.25 13,498,720.25
2010年9月本公司之子公司四川科陆新能电气有限公司向成都乾诚科技有限责任公司增资人民币400.00万元，获得成都乾诚科技有限责任公司80.00%的股权。成都乾诚科技有限责任公司账面可辨认净资产的公允价值为4,350,125.97元，从而形成商誉519,899.22
元。
2012年5月，本公司出资16,000,000.00元收购上海东自电气有限公司25%的股权；2012年7月本公司以自有资金收购上海东自电气有限公司35%的股权，使得公司合计持有60%的
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股权。合并成本为34,000,000.00元，被投资单位可辨认净资产公允价值为35,035,298.29元，从而形成商誉12,978,821.03元。
年末对商誉进行减值测试，未发现存在减值迹象，未计提减值。
注释17．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 11,202,529.06 4,888,028.36 4,640,476.95 --- 11,450,080.47电站输出线路租赁费 --- 15,000,000.00 750,000.00 --- 14,250,000.00哈密土地租赁费 --- 1,800,000.00 325,000.00 --- 1,475,000.00合计 11,202,529.06 21,688,028.36 5,715,476.95 --- 27,175,080.47注释18．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 106,492,471.02 11,529,223.73 83,547,519.73 10,620,989.15股份支付 2,119,238.07 211,923.80 28,703.63 2,870.36内部交易未实现利润 24,930,875.99 2,539,241.45 21,955,553.06 2,325,106.25合计 133,542,585.08 14,280,388.98 105,531,776.42 12,948,965.762．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 17,388,493.98 525,705.87可抵扣亏损 62,141,692.93 53,004,725.98合计 79,530,186.91 53,530,431.85由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 期初余额 备注
2015年 --- ---
2016年 27,070,966.85 27,070,966.85
2017年 14,450,985.68 21,008,459.37
2018年 4,925,299.76 4,925,299.76
2019年 15,694,440.64 ---
合计 62,141,692.93 53,004,725.98
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注释19．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付工程款 62,947,348.89 22,790,214.66预付设备款 5,020,200.00 4,409,387.71预付股权收购款 43,200,000.00
合计 111,167,548.89 27,199,602.37注释20．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 800,850,000.00 305,000,000.00合计 800,850,000.00 305,000,000.00注释21．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 526,335,897.81 287,656,272.04商业承兑汇票 142,700,927.52 26,637,315.15合计 669,036,825.33 314,293,587.19注释22．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 119,524,103.28 35,755,638.02应付设备款 18,327,999.72
应付材料款 593,676,509.18 379,972,664.33合计 731,528,612.18 415,728,302.35注释23．预收款项
1．预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 113,372,674.15 86,204,721.59合计 113,372,674.15 86,204,721.59注释24．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 21,403,438.20 214,481,364.20 206,725,275.64 29,159,526.76离职后福利-设定提存计划 83,462.23 7,619,061.03 7,656,612.84 45,910.42合计 21,486,900.43 222,100,425.23 214,381,888.48 29,205,437.18
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2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 21,326,940.35 203,944,303.03 196,228,298.60 29,042,944.78职工福利费 --- 3,535,819.37 3,535,819.37 ---社会保险费 29,493.97 2,451,493.23 2,406,470.91 74,516.29其中：基本医疗保险费 26,518.28 2,136,541.60 2,096,204.55 66,855.33工伤保险费 1,079.60 120,272.49 117,551.34 3,800.75生育保险费 1,896.09 194,679.14 192,715.02 3,860.21住房公积金 44,599.33 4,527,027.90 4,537,016.01 34,611.22工会经费和职工教育经费 2,404.55 22,720.67 17,670.75 7,454.47合计 21,403,438.20 214,481,364.20 206,725,275.64 29,159,526.763．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 75,247.68 6,869,873.32 6,906,649.94 38,471.06失业保险费 8,214.55 749,187.71 749,962.90 7,439.36合计 83,462.23 7,619,061.03 7,656,612.84 45,910.42注释25．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 33,029,227.14 10,072,490.90营业税 43,550.07 29,943.06企业所得税 11,421,294.72 13,251,541.62个人所得税 876,142.06 581,359.01城市维护建设税 2,270,841.22 1,149,060.67房产税 470,202.40 443,294.02教育费附加 1,653,090.43 802,566.54堤围费 29,652.87 51,842.43印花税 78,389.93 50,520.92其他 151,132.70 62,265.64合计 50,023,523.54 26,494,884.81注释26．应付利息
项目 期末余额 期初余额
银行借款利息 1,081,498.52 ---企业债券利息 17,311,364.38 13,422,655.56合计 18,392,862.90 13,422,655.56
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注释27．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 13,476,764.81 20,791,776.30质保金 11,024,533.69 11,161,699.94应付技术服务费 5,853,575.00 133,705.01应付运输和保险费 3,458,379.26 1,375,082.93员工往来款 3,144,618.08 1,776,291.69往来款 1,577,200.00 ---应付租金 1,643,413.59 1,597,423.54股权激励款 12,660,270.00 16,973,500.00其他 7,410,544.09 5,777,076.36合计 60,249,298.52 59,586,555.77注释28．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 4,480,000.00 ---合计 4,480,000.00 ---注释29．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 140,000,000.00
保证借款 30,000,000.00 10,000,000.00合计 170,000,000.00 10,000,000.00注释30．应付债券
1．应付债券类别
借款类别 期末余额 期初余额
应付债券 476,417,795.84 277,496,174.90合计 476,417,795.84 277,496,174.902．应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
2012年公司债券
人民币100元 2013.3.12 5年期 280,000,000.00 277,496,174.90（第一期）
2012年公司债券
人民币100元 2014.9.17 5年期 200,000,000.00 ---（第二期）
合计 480,000,000.00 277,496,174.90
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续：
按面值
债券名称 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
计提利息
2012年公司债
--- 16,492,000.00 1,107,831.73 --- 278,604,006.63券（第一期）
2012年公司债
200,000,000.00 4,027,397.26 213,789.21 --- 197,813,789.21券（第二期）
合计 200,000,000.00 20,519,397.26 1,321,620.94 --- 476,417,795.84注释31．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 68,967,753.59 22,610,407.00 16,404,806.72 75,173,353.87
合计 68,967,753.59 22,610,407.00 16,404,806.72 75,173,353.87
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关项目1 21,296,000.00 --- 5,514,000.00 --- 15,782,000.00资产相关
项目2 984,000.00 --- 246,000.00 --- 738,000.00综合性相关项目3 1,025,000.00 --- 300,000.00 --- 725,000.00资产相关
项目4 5,976,000.00 --- 1,494,000.00 --- 4,482,000.00资产相关
项目5 200,000.00 --- --- --- 200,000.00资产相关
项目6 100,000.00 --- --- --- 100,000.00资产相关
项目7 180,000.00 --- 40,000.00 --- 140,000.00综合性相关项目8 2,627,939.02 --- 553,250.63 --- 2,074,688.39综合性相关项目9 8,000,000.00 --- 1,600,000.00 --- 6,400,000.00资产相关
项目10 5,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- 4,000,000.00资产相关
项目11 1,001,000.00 --- 200,200.00 --- 800,800.00综合性相关项目12 3,000,000.00 --- 600,000.00 --- 2,400,000.00资产相关
项目13 5,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- 4,000,000.00资产相关
项目14 2,250,000.00 --- --- --- 2,250,000.00资产相关
项目15 5,000,000.00 --- --- --- 5,000,000.00资产相关
项目16 827,814.57 2,020,000.00 867,815.00 --- 1,979,999.57综合性相关项目17 5,000,000.00 --- --- --- 5,000,000.00资产相关
项目18 1,500,000.00 --- 37,500.00 --- 1,462,500.00资产相关
项目19 --- 8,000,000.00 --- --- 8,000,000.00资产相关
项目20 --- 3,740,000.00 --- --- 3,740,000.00资产相关
项目21 --- 3,000,000.00 2,700,000.00 --- 300,000.00综合性相关项目22 --- 1,500,000.00 25,000.00 --- 1,475,000.00资产相关
项目23 --- 4,350,407.00 227,041.09 --- 4,123,365.91资产相关
合计 68,967,753.59 22,610,407.00 16,404,806.72 75,173,353.87
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其他变动系转入一年内到期的非流动负债核算；
递延收益项目说明：
（1）2010年12月14日，深圳市财政委员会根据深发改[2010]2072号拨款500万元，用于风电机组储能与并网工程实验室项目。2012年10月29日，深圳市发展和改革委员会根据深发改[2012]974号拨付经费1000万元，用于可再生能源规模化储能并网工程实验室项目。2013年2与25日，深圳市发展和改革委员会根据深发改[2013]118号文件拨付可再生能源规模化储能并网工程实验室项目配套资金1377万元，用于该项目产业化建设。
（2）2010年9月16日，深圳市科技工贸和信息化委员会根据粤财教[2010]407号拨款250万元，用于B-StatCom兆瓦级风电机组储能并网系统的研发及应用示范项目。
（3）2011年3月3日，深圳市科技工贸和信息化委员会根据深科工贸信计财字[2011]34号拨款500万元，用于智能变电站自动化系统关键技术研发及产业化项目。
（4）2011年10月14日，深圳市发展和改革委员会根据深发改[2011]1413号文件拨付第一批资金200万元，2013年2月7日，根据文件拨付第二批资金150万元，用于光伏发电智能接入系统项目。2012年11月30日，深圳市发展和改革委员会根据深发改[2012]1241号拨付配套经费397万元，用于光伏发电智能接入系统项目。
（5）2009年7月31日，南山区财政局南科企[2009]111号合同拨付子公司深圳市科陆变频器有限公司深圳市南山区科技研发资金资助项目20万元，用于功率器件串联的中高压四象限特种变流器项目。
（6）2011年1月5日，深圳市南山区科学技术局根据南科企2010032号合同拨款10
万元，用于电力设备生命周期智能管理系统项目。
（7）2011年10月13日，广东省财政厅根据粤财教[2011]368号合同拨付经费100万元，用于2011年省部产学研结合院士工作站产业技术研究与开发。
（8）2011年8月18日，中华人民共和国科学技术部根据国科发高[2011]371号文件拨付第一笔经费212万元，用于碳化硅及硅基IGBT多芯片串联模块研发和测试平台的建立。
2013年5月17日，中华人民共和国科学技术部根据国科发高[2011]371号及合作协议，拨付第二笔经费70.2万元，用于碳化硅及硅基IGBT多芯片串联模块研发和测试平台的建立。
2013年7月15日，深圳市财政委员会根据深发改[2013]993号文件，拨付配套资金106万元，用于碳化硅及硅基IGBT多芯片串联模块研发和测试平台的建立。
（9）2012年1月4日，深圳市发展和改革委员会根据深发改[2012]3号文件拨付经费800万元，用于基于IGBT的变频调速装置产业化项目。
（10）2012年2月14日，深圳发展和改革委员会根据深发改[2012]208号文件拨付经费500万元，主要用于智能变电站自动化系统产业化项目所需仪器设备、必要技术及软件购
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置。
（11）2011年8月18日，中华人民共和国科学技术部根据国科发高[2011]371号文件拨付第一笔经费108万元，用于高压大容量新型模块化多电平四象限变流器研制及工程应用。
2013年4月25日，中华人民共和国科学技术部根据国科发高[2011]371号文件拨付第二笔经费9万元，用于高压大容量新型模块化多电平四象限变流器研制及工程应用。2013年9
月5日，中华人民共和国科学技术部根据国科发高[2011]371号文件拨付第三笔经费9万元，用于高压大容量新型模块化多电平四象限变流器研制及工程应用。2013年7月15日，深圳市财政委员会根据深发改[2013]993号文件，拨付配套资金54万元，用于高压大容量新型模块化多电平四象限变流器研制及工程应用。
（12）2011年12月30日，深圳市发展和改革委员会、深圳市财政委员会、深圳市科技工贸和信息化委员会根据深发改[2011]1782号文件拨付项目经费300万元，用于智能用电设备及系统产业化项目。
（13）2012年12月30日，深圳市发展和改革委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会根据深发改[2012]1241号文件拨付500万元，用于智能电能表产业化项目。
（14）2012年3月12日，成都市发展和改革委员会成发改工高[2012]250号文件拨付225万元，用于国家高技术产业发展项目。
（15）2012年3月22日，深圳市财政委员会深南发改备案[2011]0154号拨付子公司科陆变频太阳能并网发电项目500万元，用于具有电网谐波治理功能的光伏并网综合装置产业化。
（16）2013年3月8日，广西电网公司根据《灵活互动的智能用电关键技术研究》技术开发合同，拨付开发费用100万元，用于灵活互动智能用电支撑设备的开发。2014年3
月、5月、10月根据项目进度分别拨付168万、25万、9万元。
（17）2013年2与25日，深圳市发展和改革委员会根据深发改[2013]140号拨付经费500万元，用于智能用电灵活互动关键技术工程研究中心项目。
（18）2013年公司控股子公司的子公司收到昆山市淀山湖镇招商服务中心基础设施补贴款150万元。
（19）2014年3月20日，深圳市发展和改革委员会根据深发改[2014]236号文件拨付经费800万元，主要用于基于智能用电灵活互动关键技术的智能电表产业化和技术所需仪器设备购置。
（20）2014年3月20日，深圳市发展和改革委员会根据深发改[2014]141号文件拨付经费374万元，主要用于智能配电终端产业化项目所需仪器设备购置。
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（21）2014年9月1日，深圳市发展和改革委员会根据深发改[2014]992号文件拨付经费300万元，用于电动汽车电池组智能自主式标定均衡关键技术研究，其中30万用于设备的购置。
（22）2014年12月22日，成都高新区经贸发展局根据成财建（2014）93号文件拨付经费150万元，用于分布式智能风光储发电系统（控逆系统研发)设备的购置。
（23）2014年5月19日，公司控股子公司南昌科陆收到南昌高新技术产业开发区管理委员会根据《投资协议书》的补充协议拨款435.04万元，用于项目奖励。
注释32．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
公积金转
期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 396,690,000.00 2,863,000.00 --- --- --- 2,863,000.00 399,553,000.00股本变动情况说明：
本年股本变动是公司发行限制性股票及回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已
获授但尚未解锁的限制性股票、回购注销未达到第一批限制性股票解锁条件的股票导致的，分别经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）2014年1月15日出具了中兴华验字（2014）BJ02-001号验资报告、北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）2014年9月22日出具了中证天通（2014）证验字第10003号验资报告验证。
注释33．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 382,714,365.62 --- --- 382,714,365.62其他资本公积 3,028,703.63 2,090,534.44 --- 5,119,238.07合计 385,743,069.25 2,090,534.44 --- 387,833,603.69资本公积的说明：
(1)计算以权益结算方式的股份支付等待期内费用，增加其他资本公积2,090,534.44元。
注释34．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购 --- 2,863,000.00 --- 2,863,000.00合计 --- 2,863,000.00 --- 2,863,000.00
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注释35．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 60,223,375.12 3,233,593.72 --- 63,456,968.84合计 60,223,375.12 3,233,593.72 --- 63,456,968.84注释36．未分配利润
提取或分配
项目 金额
比例(%)
调整前上期末未分配利润 488,784,200.61 ---调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---调整后期初未分配利润 488,784,200.61 ---加：本期归属于母公司所有者的净利润 125,694,272.24 ---减：提取法定盈余公积 3,233,593.72 ---提取任意盈余公积 --- ---提取储备基金 --- ---提取企业发展基金 --- ---提取职工奖福基金 --- ---应付普通股股利 9,917,250.00 ---转为股本的普通股股利 --- ---优先股股利 --- ---对股东的其他分配 --- ---利润归还投资 --- ---其他利润分配 --- ---加：盈余公积弥补亏损 --- ---结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 --- ---所有者权益其他内部结转 --- ---期末未分配利润 601,327,629.13 ---2014年4月16日公司召开的2013年年度股东大会审议通过公司2013年度利润分配预案，共计派发现金股利9,917,250.00元。
注释37．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,930,333,932.63 1,340,965,355.85 1,394,152,380.44 992,894,890.12其他业务 24,274,934.19 7,879,713.13 14,632,126.12 8,229,977.36
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2．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
智能电网 1,558,143,867.07 1,056,296,250.59 1,241,169,872.85 870,120,985.29电工仪器仪表 884,398,361.24 642,833,051.98 719,472,134.75 549,375,308.99标准仪器仪表 64,941,397.74 35,832,140.75 75,394,374.07 47,278,918.60电能表 819,456,963.50 607,000,911.23 644,077,760.68 502,096,390.39电力自动化产品 673,745,505.83 413,463,198.61 521,697,738.10 320,745,676.30智能用电 241,460,908.65 147,435,014.58 267,366,253.07 170,233,566.09智能配电 135,439,384.61 84,502,024.60 81,605,280.34 53,540,875.90自动化装备 267,763,150.82 160,349,415.69 154,167,462.21 84,409,054.46电力操作电源 29,082,061.75 21,176,743.74 18,558,742.48 12,562,179.85新能源 266,089,575.43 202,355,091.63 39,729,391.29 29,525,929.30能源管理及服务 59,039,891.88 48,562,152.67 64,747,898.80 45,316,171.37其他 47,060,598.25 33,751,860.96 48,505,217.50 47,931,804.16合计 1,930,333,932.63 1,340,965,355.85 1,394,152,380.44 992,894,890.123．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 127,696,303.91 6.53第二名 91,439,423.40 4.68第三名 78,014,397.13 3.99第四名 49,028,523.10 2.51第五名 44,239,326.76 2.26合计 390,417,974.30 19.97注释38．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 352,863.47 383,509.81城市维护建设税 5,294,289.20 3,201,280.19教育费附加 3,809,802.96 2,360,012.62合计 9,456,955.63 5,944,802.62
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注释39．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬保险 36,315,835.52 29,284,398.19差旅通讯交通费 23,733,904.60 18,341,092.51广告费 4,098,221.94 1,491,777.29业务费 23,287,981.29 11,123,926.23办公费 5,721,425.58 7,228,356.19检测费 12,023,119.83 14,111,838.60技术服务及招投标费 60,666,786.22 35,531,023.75运输费 16,316,695.26 9,540,181.17租赁费 2,100,397.29 1,740,905.09培训费 2,613,789.63 3,158,374.87物耗费 669,749.39 2,275,009.35其他 11,602,944.98 3,618,502.46合计 199,150,851.53 137,445,385.70注释40．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬及保险 28,851,289.74 21,929,794.80折旧摊销费 15,703,941.87 9,920,394.26技术开发费 119,358,328.13 78,026,750.22其他付现费用 31,861,818.29 22,644,283.14合计 195,775,378.03 132,521,222.42注释41．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 61,514,146.92 42,102,138.59减：利息收入 4,615,416.02 7,299,151.65汇兑损益 259,493.79 198,422.75其他 2,570,972.48 1,163,952.93合计 59,729,197.17 36,165,362.62注释42．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 30,587,872.51 16,992,921.73存货跌价损失 12,814,210.75 6,301,389.09合计 43,402,083.26 23,294,310.82
财务报表附注第62页
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财务报表附注
注释43．营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 3,393.86 10,666.70 3,393.86其中：处置固定资产利得 3,393.86 10,666.70 3,393.86债务重组利得 --- --- ---非货币性资产交换利得 --- --- ---接受捐赠 --- --- ---政府补助 18,247,304.72 11,275,421.36 18,247,304.72销售自产软件产品增值税退税 14,691,199.73 16,520,919.34 ---赔偿款 350,806.20 2,133,111.99 350,806.20非同一控制下企业合并产生的营
15,326,704.93 --- 15,326,704.93业外收入
其他 825,310.67 2,743,525.84 825,310.67合计 49,444,720.11 32,683,645.23 34,753,520.381．计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关2010年粤港关键领域重点突破招标 246,000.00 252,000.00资产相关
2011年深技工贸智能变电站自动化系统关键技术研究及产
300,000.00 300,000.00资产相关
业化
深圳市财政委员会光伏发电智能接入系统项目 1,494,000.00 1,494,000.00资产相关
2011年省部产学研结合院士工作站 40,000.00 195,000.00收益相关
碳化硅及硅基 IGBT多芯片串联模块研发和测试平台的建
553,250.20 833,060.98资产相关
立（163课题
深发改委基于IGBT的变频调速装置产业化项目 1,600,000.00 ---资产相关
深发改委智能变电站自动化系统产业化项目 1,000,000.00 ---资产相关
高压大容量新型模块化多电平四象限变流器研制及工程应
200,200.00 913,412.95资产相关
用（163课题）
智能用电设备及系统产业化项目 600,000.00 ---资产相关
可再生能源规模化储能并网工程实验室项目资金 4,754,000.00 ---资产相关
智能电能表产业化项目 1,000,000.00 ---资产相关
灵活互动的智能用电关键技术研究 867,815.00 172,185.43收益相关
风电机组储能与并网工程实验室建设项目 760,000.00 5,514,000.00资产相关
电动汽车电池组智能自主式标定均衡关键技术研究 2,700,000.00 ---收益相关
科技技术发明奖 200,000.00 200,000.00收益相关
深圳市中小企业国际市场开拓资金项目 59,708.00 ---收益相关
新型智能电表自动化生产技术改造项目 1,000,000.00 ---收益相关
科技/经济专项资金 198,500.00 ---收益相关
南昌科陆智能电网补贴款 227,041.44 ---资产相关
财务报表附注第63页
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财务报表附注
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关分布式智能风光储发电系统（控逆系统研发） 25,000.00 ---资产相关
收到2011年科技进步奖技术开发类 --- 300,000.00收益相关
投资扶持款-上海东自 --- 230,000.00收益相关
收成都市财政局双馈风力发电变流器系列产业化项目补贴
--- 161,400.00收益相关
款
收深圳市财政委员会项目补助资金-博华企业人力管理咨
--- 300,000.00收益相关
询项目
其他 421,790.08 410,362.00收益相关
合计 18,247,304.72 11,275,421.36
注释44．营业外支出
计入本期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
676,235.00 302,596.72 676,235.00计
其中：固定资产处置损失 676,235.00 302,596.72 676,235.00债务重组损失 --- --- ---非货币性资产交换损失 --- --- ---对外捐赠 100,000.00 50,000.00 100,000.00罚款支出 400,708.00 1,251,597.18 400,708.00其他 72,846.84 111,199.50 72,846.84合计 1,249,789.84 1,715,393.40 1,249,789.84注释45．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,733,377.91 15,893,476.48递延所得税费用 -1,278,644.54 1,280,287.35合计 17,454,733.37 17,173,763.832．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 146,444,262.49按法定/适用税率计算的所得税费用 14,644,426.25子公司适用不同税率的影响 -1,253,632.67调整以前期间所得税的影响 81,931.41非应税收入的影响 -1,652,344.83不可抵扣的成本、费用和损失影响 -1,917,402.28使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,648,241.15
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项目 本期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 9,199,996.64所得税费用 17,454,733.37注释46．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,375,310.61 3,634,252.53往来款 37,883,620.03 37,091,558.92科技和研发资助资金 5,203,498.00 3,266,368.43合计 46,462,428.64 43,992,179.882．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 60,189,267.85 67,501,704.95付现费用 210,329,882.56 127,189,160.35合计 270,519,150.41 194,690,865.303．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到科技和研发与资产相关的资
19,214,807.00 23,759,814.57助资金
合计 19,214,807.00 23,759,814.574．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金利息收入 3,941,745.55 963,258.98银行承兑汇票保证金 --- 838,708.11收到股东借款 --- 8,000,000.00合计 3,941,745.55 9,801,967.095．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 118,966,570.05 4,915,496.93归还股东借款 --- 8,000,000.00公司减资支付的现金 6,675,430.00 ---其中：子公司减资支付给少数
1,411,600.00 ---股东的现金
合计 125,642,000.05 12,915,496.93
财务报表附注第65页
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注释47．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 128,989,529.12 86,083,042.90加：资产减值准备 43,402,083.26 23,294,310.82固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 59,217,222.57 45,566,854.51无形资产摊销 8,081,968.35 5,331,962.64长期待摊费用摊销 5,715,476.95 4,241,181.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
672,841.14 291,930.02（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） 60,274,041.51 38,437,239.47投资损失（收益以“－”号填列） --- ---递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,278,644.54 1,280,287.35递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---存货的减少（增加以“－”号填列） 47,968,490.51 42,076,745.44经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -363,116,527.70 -180,822,141.42经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 192,095,300.59 3,649,572.65其 他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 182,021,781.76 69,430,986.122、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况 --- ---现金的期末余额 271,732,157.77 291,495,778.21减：现金的期初余额 291,495,778.21 440,069,564.43加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 -19,763,620.44 -148,573,786.222．本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 19,698,600.00其中：润峰格尔木电力有限公司 7,698,600.00格尔木特变电工新能源有限责任公司 10,000,000.00
财务报表附注第66页
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项目 本期金额
哈密源和发电有限责任公司 1,000,000.00宁夏旭宁新能源科技有限公司 1,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 504,227.12其中：润峰格尔木电力有限公司 3,183.46格尔木特变电工新能源有限责任公司 438,439.88哈密源和发电有限责任公司 55,738.88宁夏旭宁新能源科技有限公司 6,864.90取得子公司支付的现金净额 19,194,372.883．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 271,732,157.77 291,495,778.21其中：库存现金 448,278.13 970,157.29可随时用于支付的银行存款 271,283,879.64 290,525,620.92可随时用于支付的其他货币资金 ---可用于支付的存放中央银行款项 ---存放同业款项 ---拆放同业款项 ---二、现金等价物 ---其中：三个月内到期的债券投资 ---三、期末现金及现金等价物余额 271,732,157.77 291,495,778.21注释48．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 184,104,542.58 保证金固定资产 86,635,044.78 已抵押无形资产 30,891,814.53 已抵押合计 301,631,401.89
注释49．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,582,828.13 6.119 9,685,325.33欧元 149,541.35 7.4556 1,114,920.49港币 0.11 0.7889 0.09应收账款
其中：美元 5,152,663.76 6.119 31,529,149.55
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七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
股
股权 权 购买
购买日至期购买日至期股权取得股权取得成取得 取 日的
被购买方名称 购买日 末被购买方末被购买方时点 本 比例 得 确定
的收入 的净利润(%) 方 依据
式
润峰格尔木电 收 达到
2014/3/26 7,698,600.00 100.00 2014/3/26 8,326,174.29 1,907,761.91力有限公司 购 控制
格尔木特变电 条
收
工新能源有限 2014/6/16 10,000,000.00 100.00 2014/6/16件， 16,346,270.99 11,144,980.36购
责任公司 已拥
哈密源和发电 收 有与
2014/10/31 1,000,000.00 100.00 2014/10/31
有限责任公司 购 股权
相关
宁夏旭宁新能
收 的报
源科技有限公 2014/11/17 1,000,000.00 100.00 2014/11/17
购 酬和
司
风险
2．合并成本及商誉
格尔木特变电工新能源有限合并成本 润峰格尔木电力有限公司
责任公司
现金 7,698,600.00 10,000,000.00合并成本合计 7,698,600.00 10,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 7,698,600.00 25,326,704.93合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
15,326,704.93份额的金额
宁夏旭宁新能源科技有限公合并成本 哈密源和发电有限责任公司
司
现金 1,000,000.00 1,000,000.00合并成本合计 1,000,000.00 1,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,000,000.00 1,000,000.00合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
份额的金额
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
润峰格尔木电力有限公司 格尔木特变电工新能源有限责任公司项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值流动资产 11,322,368.42 11,322,368.42 26,385,302.95 26,385,302.95非流动资产 88,180,418.19 90,351,234.64 186,727,776.60 186,727,776.60减：流动负债 91,804,160.80 91,804,160.80 187,786,374.62 187,786,374.62净资产 7,698,625.81 9,869,442.26 25,326,704.93 25,326,704.93
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项目 润峰格尔木电力有限公司 格尔木特变电工新能源有限责任公司减：少数股东权益 --- --- --- ---取得的净资产 7,698,625.81 9,869,442.26 25,326,704.93 25,326,704.93哈密源和发电有限责任公司 宁夏旭宁新能源科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值流动资产 2,345,808.00 2,345,808.00 810,300.00 810,300.00非流动资产 4,500.00 4,500.00 142,768,000.00 142,768,000.00减：流动负债 1,350,308.00 1,350,308.00 142,578,300.00 142,578,300.00净资产 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00减：少数股东权益 --- --- --- ---取得的净资产 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00（1）可辨认资产、负债公允价值的确定方法
公司参考评估机构出具的评估报告确定可辨认资产和负债的公允价值。
(二)同一控制下企业合并
1．本期未发生同一控制下企业合并。
(三)本期发生的反向购买
1．本期未发生反向购买。
(四)处置子公司
1．本期全资子公司深圳市鸿志软件有限公司吸收合并深圳市科陆软件有限公司，并注销深圳市科陆软件有限公司。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质
直接 间接
深圳市科陆电源技术有限公司 深圳 深圳 电子产品 88.86 投资设立
深圳市科陆变频器有限公司 深圳 深圳 电子产品 96.00 投资设立
深圳市科陆电气技术有限公司 深圳 深圳 电子产品 100.00 投资设立
深圳市鸿志软件有限公司 深圳 深圳 软件开发 100.00 投资设立
深圳市科陆塑胶实业有限公司 深圳 深圳 电子产品 100.00 投资设立
深圳市科陆技术服务有限公司 深圳 深圳 售后维护 100.00 投资设立
深圳前海科陆能源金融服务有限
深圳 深圳 金融服务 100.00 投资设立
公司
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主要经 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质
直接 间接
甘肃酒 光伏风力
玉门市科陆新能源有限公司 甘肃酒泉 100.00 --- 投资设立
泉 发电
甘肃酒 光伏风力
科陆（瓜州）新能源有限公司 甘肃酒泉 100.00 --- 投资设立
泉 发电
光伏风力
哈密市科陆新能源有限公司 新疆 新疆 100.00 --- 投资设立
发电
香港港科实业有限公司 香港 香港 电子产品 100.00 --- 投资设立
深圳市科陆能源服务有限公司 深圳 深圳 能源管理 100.00 --- 投资设立
非同一控制润峰格尔木电力有限公司 青海 青海 光伏发电 --- 100.00
下企业合并格尔木特变电工新能源有限责任 非同一控制青海 青海 光伏发电 --- 100.00
公司 下企业合并非同一控制哈密源和发电有限责任公司 新疆 新疆 光伏发电 --- 100.00
下企业合并非同一控制宁夏旭宁新能源科技有限公司 宁夏 宁夏 光伏发电 --- 100.00
下企业合并井陉陆翔余热发电有限公司 河北 河北 余热发电 --- 90.00 投资设立
张家口陆阳新能源有限公司 河北 河北 光伏发电 --- 100.00 投资设立
成都市科陆洲电子有限公司 成都 成都 软件开发 100.00 --- 投资设立
四川科陆新能电气有限公司 成都 成都 电子产品 89.20 --- 投资设立
非同一控制成都乾诚科技有限责任公司 成都 成都 电子产品 --- 71.36
下企业合并南昌市科陆智能电网科技有限公
南昌 南昌 电子产品 58.70 41.30 投资设立
司
南昌科陆公交新能源有限责任公 汽车充电
南昌 南昌 70.00 --- 投资设立
司 系统
房地产开
江西陆能景置业有限公司 南昌 南昌 --- 100.00 投资设立
发
非同一控制上海东自电气有限公司 上海 上海 电力产品 60.00 ---
下企业合并上海电智软件科技有限公司 上海 上海 电子产品 --- 60.00 投资设立
高低压电
苏州科陆东自电气有限公司 苏州 苏州 --- 59.99 投资设立
气设备
高低压电
苏州科陆东自机电工程有限公司 苏州 苏州 --- 56.99 投资设立
气设备
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
主要经营 业务
持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 注册地 会计处理方法地 性质
直接 间接
深圳鲁电电力设计研究院 电力工
深圳 深圳 40.00 --- 权益法
有限公司 程项目
该合营企业还未开展业务。
财务报表附注第70页
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财务报表附注
九、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的表决权比例实际控制人 所持股份数量 对本公司持股比例（%）
（%）
饶陆华 168,286,758 42.12 42.12(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市金粤投资有限公司 实际控制人控制的公司
深圳市柯妮丝麗服装有限公司 实际控制人控制的公司
深圳市正星光电技术有限公司 实际控制人控制的公司
成都玩星网络有限公司 实际控制人控制的公司
深圳市亚辰电子科技有限公司 实际控制人投资的公司
成都逗溜网科技有限公司 实际控制人控制的公司
江阴市恒润重工股份有限公司 实际控制人投资的公司
安徽宝利丰投资发展有限公司 实际控制人投资的公司
成都果豆数字娱乐有限公司 实际控制人控制的公司
深圳市天基权健康科技集团股份有限公司 实际控制人投资的公司
深圳市深赛尔股份有限公司 实际控制人投资的公司
深圳市新游时代科技有限公司 实际控制人控制的公司
深圳市灵游科技有限公司 实际控制人投资的公司
深圳市掌中酷柚科技有限公司 实际控制人投资的公司
鄢玉珍 公司副总
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市亚辰电子科技有限公司 采购商品 23,666.43 22,709.24合计 23,666.43 22,709.243．销售商品、提供劳务的关联交易
无。
财务报表附注第71页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2014年度
财务报表附注
4．关联托管情况
无。
5．关联承包情况
无。
6．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入
成都逗溜网科技有限公司 房屋建筑物 38,685.60
深圳市新游时代科技有限公司 房屋建筑物 38,685.60
合计 77,371.20
7．关联担保情况
担保是否担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕自主合同债务
深圳市科陆电子科 履行债务期限
饶陆华、鄢玉珍 702,000,000.00 2014.11.12 否
技股份有限公司 届满日后两年
止
成都市科陆洲电子有 自主合同债务
限公司、深圳市鸿志软深圳市科陆电子科 履行债务期限
250,000,000.00 2014.10.9 否
件有限公司、饶陆华、技股份有限公司 届满之日起两
鄢玉珍 年
自主合同债务
深圳市科陆软件有限深圳市科陆电子科 履行债务期限
120,000,000.00 2013.10.30 否
公司、饶陆华、鄢玉珍技股份有限公司 届满之日起两
年
自主合同债务
深圳市科陆电子科 人履行债务期
饶陆华、鄢玉珍 120,000,000.00 2013.11.26 否
技股份有限公司 限届满之日起
两年
饶陆华、鄢玉珍、成都 自主合同债务
市科陆洲电子有限公深圳市科陆电子科 履行债务期限
150,000,000.00 2014.6.30 否
司、深圳市科陆能源服技股份有限公司 届满日后两年
务有限公司 止
成都市科陆洲电子有
主债权发生期
限公司、深圳市鸿志软深圳市科陆电子科
150,000,000.00 2014.7.2间届满之日起否
件有限公司、饶陆华、技股份有限公司
两年
鄢玉珍
自主合同债务
深圳市科陆电子科 履行债务期限
饶陆华、鄢玉珍 120,000,000.00 2014.11.21 否
技股份有限公司 届满之日起两
年
财务报表附注第72页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2014年度
财务报表附注
担保是否担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕饶陆华、鄢玉珍、深圳
主合同下的债
市鸿志软件有限公司、深圳市科陆电子科
100,000,000.00 2014.10.22务履行期届满否
深圳市科陆能源服务技股份有限公司
之日起两年
有限公司
自主合同债务
深圳市科陆能源服务深圳市科陆电子科 履行债务期限
100,000,000.00 2013.12.27 否
有限公司、饶陆华 技股份有限公司 届满之日起两
年
自主合同债务
深圳市科陆电子科 履行债务期限
饶陆华、鄢玉珍 70,000,000.00 2014.12.8 否
技股份有限公司 届满之日起两
年
饶陆华、鄢玉珍、深圳 主合同下的债
深圳市科陆电子科
市科陆能源服务有限 65,000,000.00 2015.1.5务履行期届满否
技股份有限公司
公司 之日起两年
主合同下的债
深圳市科陆电子科技深圳市鸿志软件有
5,000,000.00 2015.1.5务履行期届满否
股份有限公司 限公司
之日起两年
自主合同债务
深圳市科陆电子科技苏州科陆东自电气 履行债务期限
2014.10.8 否
股份有限公司 有限公司 30,000,000.00 届满日后两年
止
自主合同债务
深圳市科陆电子科技苏州科陆东自电气 履行债务期限
2014.12.11 否
股份有限公司 有限公司 30,000,000.00 届满日后两年
止
深圳市科陆电子科技 主合同项下每
股份有限公司、深圳市润峰格尔木电力有 笔债务履行期
2014.12.1 否
科陆能源服务有限公限公司 68,000,000.00 届满之日起两
司、饶陆华、鄢玉珍 年
自主合同债务
深圳市科陆电子科技四川科陆新能电气 履行债务期限
2014.11.20 否
股份有限公司 有限公司 15,000,000.00 届满日后两年
止
每笔债权合同
债务履行期届
满之日起至该
深圳市科陆电子科技深圳市科陆能源服
60,000,000.00 2013.6.14债权合同约定否
股份有限公司 务有限公司
的债务履行期
届满之日后两
年止
合计 2,155,000,000.00
8．关联方资金拆借
无。
9．关联方资产转让、债务重组情况
无。
财务报表附注第73页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2014年度
财务报表附注
10．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 390.08 338.5011．关联方应收应付款项
（1）本公司应收应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应收款
成都逗溜网科技有限公司 38,685.60 ---深圳市新游时代科技有限公司 38,685.60 ---应付账款
深圳市亚辰电子科技有限公司 16,089.80 24,613.23十、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 325,000.00公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 70,000.00公司期末发行在外的第一次授予的股份期权行权价格为8.68元/股，合同剩余期限为2015年1月1日-2016公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合
年12月24日；2014年授予的预留部分股份期权行权同剩余期限
价格为13.83元/股，合同剩余期限为2015年1月1
日-2017年11月9日。
公司期末第一次授予限制性股票的行权价格为4.09
元/股，合同剩余期限为2015年1月1日-2016年12公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围
月24日；2014年授予的预留部分限制性股票的行权和合同剩余期限
价格为6.79元/股，合同剩余期限为2015年1月1日-2017年11月9日。
（二）以权益结算的股份支付情况
（1）股票期权的公允价值采用B-S模型计算
（2）限制性股票的公允价值依据授予日股票的收盘授予日权益工具公允价值的确定方法 价格减去激励对象认购价格再减去依据B-S模型模
拟对冲权证并计算出的每份权证的认沽和认购价的差价，分别计算各期的每份限制性股票的公允价值根据公司《股权激励计划(草案修订稿)》、《股票期权可行权权益工具数量的确定依据 与限制性股票激励计划实施考核管理办法》于每期末合理估计可行权权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,119,238.07本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,090,534.44
财务报表附注第74页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2014年度
财务报表附注
十一、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
1、抵押资产情况
2014年7月31日，本公司与中国进出口银行签订了合同号为2020099992014111481的一般机电产品出口卖方信贷合同及合同号为2020099992014111482创新业务流动资金类贷
款合同，借款总金额为14,000万元；借款合同以本公司深圳龙岗区工业城项目的五栋厂房（深房地字第6000475476号）及宝龙工业城土地（G02315-003）作为抵押，抵押合同编号为：2020099992014111482DY01，抵押价值为20,612.70万元；截止2014年12月31日，本合同长期借款余额为14,000万元。
除存在上述承诺事项外，截止2014年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
2015年4月27日公司第五届董事会第二十八次会议审议通过了2014年度利润分配预案：以目前最新股本476,093,000.00股为基数，向全体股东拟以每10股派发现金股利0.30元（含税），合计派发现金股利14,282,790.00元。
本预案需提交公司2014年年度股东大会审议。
（二）其他资产负债表日后事项说明
对财务状况和经营 无法估计影响数项目 内容
成果的影响数 的原因
公司受让自然人皇甫涵、唐睿及谢旭新
持有的深圳市深电能售电有限公司（以
下简称“深电能售电”）总计20%的股权，
收购股权 无法估计 公司尚未运营
股权转让价格总计为人民币3元。深电能
售电注册资本未进行实缴，公司需后续
以自有资金缴纳注册资本金2000万元。
经第五届董事会第二十二次（临时）会
成立子公司 议审议通过，同意公司在北京设立全资无法估计 公司尚未运营
子公司，注册资本为1000万元人民币。
公司子公司深圳市科陆能源服务有限公
司于2015年1月16日投资设立乌鲁木齐
成立子公司 无法估计 公司尚未运营
陆辉新能源有限公司，注册资本为100
万元人民币。
公司子公司深圳市科陆能源服务有限公
司于2015年3月20日投资设立乌兰察布
成立子公司 无法估计 公司尚未运营
市陆辉光伏发电有限公司，注册资本为
100万元人民币。
财务报表附注第75页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2014年度
财务报表附注
对财务状况和经营 无法估计影响数项目 内容
成果的影响数 的原因
公司于2015年1月19日投资设立深圳市
成立子公司 科陆绿能节能环保有限公司，注册资本无法估计 公司尚未运营
为3,000万元人民币。
公司子公司深圳市科陆能源服务有限公
司收购杭锦后旗国电光伏发电有限公司 公司项目还在建
收购孙公司 于2015年04月21日完成工商变更，杭无法估计 设中，还未产生收锦后旗国电光伏发电有限公司变成公司 益
控股孙公司
公司已完成非公开发行股票事项，公司 募集资金的还未
非公开发行股票 新增7,640万股，实际募集资金净额为人无法估计 使用，无法估计效民币68,917.16万元。 益
公司于2015年4月9日参股设立深圳前
海鹏融创业财富管理网络股份有限公
参股子公司 无法估计 公司尚未运营
司，注册资本为2,000万元，公司出资比
例为40%。
十三、其他重要事项说明
1、公司向银行申请授信额度
经公司第五届董事会第二十六次（临时）会议审议通过并经2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司追加向银行申请授信额度的议案》；截止审计报告日，董事会已同意公司向相关银行申请不超过人民币32.80亿元的综合授信额度，各子公司向相关银行申请不超过人民币17.79亿元的综合授信额度。
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||账面价值||
||||金额||比例（%）||金额||计提比例（%）|||
||单项金额重大并单独计提|||||||||||
||||---||---||---||---||---|
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|||||||||||
||||1,123,003,464.97||100.00||77,411,533.58||6.89||1,045,591,931.39|
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||组合1|1,061,734,302.33||94.54||77,411,533.58||7.29||984,322,768.75||
||组合2|61,269,162.64||5.46||---||---||61,269,162.64||
||单项金额虽不重大但单独|||||||||||
||||---||---||---||---||---|
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计||1,123,003,464.97||100.00||77,411,533.58||6.89||1,045,591,931.39|

财务报表附注第76页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2014年度
财务报表附注
续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||||
|||账面余额||||坏账准备||||
|种类||||||||||
|||||比例|||计提比例（%）||账面价值|
|||金额||（%）||金额||||
|单项金额重大并单独计提||||||||||
|||---||---||---|---||---|
|坏账准备的应收账款||||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||||
|||891,670,222.94||100.00||56,936,486.86|6.39||834,733,736.08|
|坏账准备的应收账款||||||||||
|组合1|845,974,468.04||94.88||56,936,486.86||6.73|789,037,981.18||
|组合2|45,695,754.90||5.12||---||---|45,695,754.90||
|单项金额虽不重大但单独||||||||||
|||---||---||---|---||---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||||
|合计||891,670,222.94||100.00||56,936,486.86|6.39||834,733,736.08|

应收账款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
（2）组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||6个月以内（含6个月）|731,712,572.17|---|---|
||6个月－1年（含1年）|110,867,118.99|5,543,355.95|5.00|
||1-2年|110,962,056.54|11,096,205.65|10.00|
||2-3年|67,816,646.38|20,396,063.73|30.00|
||3年以上|40,375,908.25|40,375,908.25|100.00|
||合计|1,061,734,302.33|77,411,533.58|7.29|

（3）组合2中的应收款为应收子公司货款。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额20,529,046.72元。
3．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 54,000.004．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余额的
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
比例(%)
财务报表附注第77页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2014年度
财务报表附注
占应收账款期末余额的
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
比例(%)
第一名 89,364,639.74 7.96 449,102.72第二名 39,082,561.20 3.48 561,790.20第三名 33,828,469.62 3.01 ---第四名 32,535,334.05 2.90 399,517.76第五名 30,342,297.12 2.70 5,232,583.85合计 225,153,301.73 20.05 6,642,994.535．本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产和负债。
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||账面价值||
||||金额||比例（%）||金额||计提比例（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|||||||||||
||||---||---||---||---||---|
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|||||||||||
||||1,515,679,187.81||100.00||4,326,792.43||0.29||1,511,352,395.38|
||账准备的其他应收款|||||||||||
||组合1|31,663,686.15||2.09||4,326,792.43||13.66||27,336,893.72||
||组合2|1,484,015,501.66||97.91||---||---||1,484,015,501.66||
||单项金额虽不重大但单独计|||||||||||
||||---||---||---||---||---|
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||1,515,679,187.81||100.00||4,326,792.43||0.29||1,511,352,395.38|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||账面价值||
||||金额||比例（%）||金额||计提比例（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|||||||||||
||||---||---||---||---||---|
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|||||||||||
||||245,220,349.26||100.00||2,591,119.21||1.06||242,629,230.05|
||账准备的其他应收款|||||||||||
||组合1|19,373,424.76||7.90||2,591,119.21||13.37||16,782,305.55||
||组合2|225,846,924.50||92.10||---||---||225,846,924.50||
||单项金额虽不重大但单独计|||||||||||
||||---||---||---||---||---|
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||245,220,349.26||100.00||2,591,119.21||1.06||242,629,230.05|

其他应收款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注第78页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（2）组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||6个月以内（含6个月）|17,941,973.18|897,098.65|5.00|
||6个月－1年（含1年）|5,037,478.49|251,873.93|5.00|
||1-2年|4,292,842.38|429,284.24|10.00|
||2-3年|2,346,937.84|704,081.35|30.00|
||3年以上|2,044,454.26|2,044,454.26|100.00|
||合计|31,663,686.15|4,326,792.43|13.66|

（3）组合2中的其他应收款为应收子公司往来款、6个月内的投标保证金和押金。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,735,673.22元。
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 22,572,574.96 84,132,716.61备用金 6,112,375.90 1,996,092.65往来款 2,000,000.00 -关联方往来 1,475,494,406.04 149,546,943.67其他 9,499,830.91 9,544,596.33合计 1,515,679,187.81 245,220,349.265．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
余额
例(%)
第一名 往来款 1,215,071,612.13 1年以内 80.17 ---第二名 往来款 105,760,342.33 1年以内 6.98 ---第三名 往来款 77,565,920.91 1年以内 5.12 ---第四名 往来款 22,445,534.65 1年以内 1.48 ---第五名 往来款 19,806,494.00 2年以内 1.31 ---
合计 1,440,649,904.02 95.06 ---
6．本报告期无涉及政府补助的应收款项。
财务报表附注第79页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2014年度
财务报表附注
7．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
8．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产和负债。
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 596,250,204.03 --- 596,250,204.03 596,250,204.03 --- 596,250,204.03对联营、合营
4,000,000.00 --- 4,000,000.00 --- --- ---企业投资
合计 600,250,204.03 --- 600,250,204.03 596,250,204.03 --- 596,250,204.031．对子公司投资
本期计 减值准初始投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末成本
准备 余额
深圳市科陆
软件有限公 12,103,452.03 12,103,452.03 --- 12,103,452.03 --- --- ---司
深圳市科陆
电源技术有 17,772,000.00 17,772,000.00 --- --- 17,772,000.00 --- ---限公司
成都市科陆
洲电子有限 212,800,000.00 212,800,000.00 --- --- 212,800,000.00 --- ---公司
深圳市科陆
变频器有限 105,459,000.00 105,459,000.00 --- 33,878,200.00 71,580,800.00 --- ---公司
深圳市科陆
电气技术有 12,515,752.00 12,515,752.00 --- --- 12,515,752.00 --- ---限公司
深圳市鸿志
软件有限公 1,000,000.00 1,000,000.00 12,103,452.03 --- 13,103,452.03 --- ---司
深圳市科陆
塑胶实业有 1,000,000.00 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 --- ---限公司
四川科陆新
能电气有限 44,600,000.00 44,600,000.00 --- --- 44,600,000.00 --- ---公司
深圳市科陆
能源服务有 50,000,000.00 50,000,000.00 --- --- 50,000,000.00 --- ---限公司
深圳市科陆
技术服务有 5,000,000.00 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00 --- ---限公司
南昌市科陆
智能电网科 100,000,000.00 100,000,000.00 33,878,200.00 --- 133,878,200.00 --- ---技有限公司
上海东自电
34,000,000.00 34,000,000.00 --- --- 34,000,000.00 --- ---气有限公司
财务报表附注第80页
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2014年度
财务报表附注
本期计 减值准初始投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末成本
准备 余额
合计 --- 596,250,204.03 45,981,652.03 45,981,652.03 596,250,204.03 --- ---2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认 其他综合收追加投资 减少投资
的投资损益 益调整
一．合营企业
深圳鲁电电力设计研究院有
--- 4,000,000.00 --- --- ---限公司
小计 --- 4,000,000.00 --- --- ---续：
本期增减变动
减值准宣告发放
被投资单位
其他权益 计提减值
期末余额 备期末变动
现金股利
准备
其他
余额
或利润
一．合营企业
深圳鲁电电力设计研究院有
--- --- --- --- 4,000,000.00 ---限公司
小计 --- --- --- --- 4,000,000.00 ---注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,644,744,682.22 1,289,848,125.15 1,206,180,542.74 956,269,466.02其他业务 95,397,748.82 78,786,893.52 27,774,284.34 23,853,661.602．主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
智能电网 1,460,937,169.28 1,130,105,318.07 1,184,097,352.13 935,334,270.04电工仪器仪表 881,874,643.32 678,199,700.89 723,062,361.05 597,454,654.31标准仪器仪表 64,525,158.42 38,604,792.25 75,595,702.73 51,560,571.29电能表 817,349,484.90 639,594,908.64 647,466,658.32 545,894,083.02电力自动化产品 579,062,525.96 451,905,617.18 461,034,991.08 337,879,615.73智能用电 231,346,367.39 186,803,335.42 268,624,374.30 203,666,442.02智能配电 67,736,962.25 53,214,849.02 24,177,015.70 17,395,510.59
财务报表附注第81页
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2014年度
财务报表附注
本年发生额 上年发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自动化装备 255,065,496.16 188,154,542.22 151,192,960.88 99,795,250.26电力操作电源 24,913,700.16 23,732,890.52 17,040,640.20 17,022,412.86新能源 152,471,303.93 134,938,590.65 12,205,128.17 12,158,119.65能源管理及服务 3,481,362.14 4,872,430.27 2,040,275.80 758,369.19其他 27,854,846.87 19,931,786.16 7,837,786.64 8,018,707.14合计 1,644,744,682.22 1,289,848,125.15 1,206,180,542.74 956,269,466.02注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 --- ---权益法核算的长期股权投资收益 --- ---处置长期股权投资产生的投资收益 --- 378,879.42以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 --- ---处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 --- ---持有至到期投资在持有期间的投资收益 --- ---可供出售金融资产在持有期间的投资收益 --- ---处置持有至到期投资取得的投资收益 --- ---处置可供出售金融资产取得的投资收益 --- ---丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 --- ---合计 --- 378,879.42十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -672,841.14
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
18,247,304.72
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
---
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
财务报表附注第82页
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财务报表附注
项目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 ---
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
---
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
---
益的影响
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,929,266.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
所得税影响额 -1,816,550.82
少数股东权益影响额（税后） -94,004.91
合计 31,593,174.81
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.05 0.3169 0.3167扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
6.78 0.2372 0.2371的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1.金额异常或比较期间变动异常的报表项目
年末余额 年初余额
报表项目 变动比率(%) 变动原因
（或本年金额）（或上年金额）
本年营业收入增加，以票据结算应收票据 79,192,183.56 39,526,005.99 100.35
的货款增加所致
应收账款 1,233,346,500.17 932,236,472.65 32.30本年营业收入增加所致
本年新增的光伏项目可抵扣进
其他流动资产 30,359,872.28 --- ---
项税增加所致
可供出售金融资产 22,060,000.00 60,000.00 36666.67本年新增投资所致
长期股权投资 4,000,000.00 --- ---本年新增投资所致
本年出租房产转投资性房地产
投资性房地产 86,599,938.33 --- ---
所致
本年科陆大厦、成都科陆洲房屋固定资产 852,339,505.28 236,554,490.71 260.31转固及非同一控制下合并带入
增加所致
本年光伏电站建设项目增加所
在建工程 986,974,865.33 537,811,892.00 83.52
致
长期待摊费用 27,175,080.47 11,202,529.06 142.58本年光伏电站租赁线路所致
财务报表附注第83页
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财务报表附注
年末余额 年初余额
报表项目 变动比率(%) 变动原因
（或本年金额）（或上年金额）
本年支付投资款和预付工程款
其他非流动资产 111,167,548.89 27,199,602.37 308.71
增加所致
短期借款 800,850,000.00 305,000,000.00 162.57本年借款增加所致
本年采购增加，以票据结算货款应付票据 669,036,825.33 314,293,587.19 112.87
增加所致
应付账款 731,528,612.18 415,728,302.35 75.96本年采购及工程支出增加所致
预收款项 113,372,674.15 86,204,721.59 31.52本年预收货款增加所致
本年公司业务规模扩大，人员增应付职工薪酬 29,205,437.18 21,486,900.43 35.92
加所致
本年营业收入增加，应交增值税应交税费 50,023,523.54 26,494,884.81 88.80
增加所致
应付利息 18,392,862.90 13,422,655.56 37.03本年公司债增加所致
一年内到期的非流 本年一年内到期长期借款增加
4,480,000.00 --- ---
动负债 所致
长期借款 170,000,000.00 10,000,000.00 1,600.00本年借款增加所致
应付债券 476,417,795.84 277,496,174.90 71.68本年发行公司债所致
本年公司传统智能电网业务增
营业收入 1,954,608,866.82 1,408,784,506.56 38.74加及新能源业务收入大幅增加
所致
营业成本 1,348,845,068.98 1,001,124,867.48 34.73本年营业收入增加所致
营业税金及附加 9,456,955.63 5,944,802.62 59.08本年营业收入增加所致
本年营业收入增加，相应的费用销售费用 199,150,851.53 137,445,385.70 44.89
增加所致
公司加大研发力度，技术开发费管理费用 195,775,378.03 132,521,222.42 47.73
用增加所致
财务费用 59,729,197.17 36,165,362.62 65.16本年借款增加所致
本年计提的坏账损失和存货跌
资产减值损失 43,402,083.26 23,294,310.82 86.32
价增加所致
深圳市科陆电子科技股份有限公司（公章）
二〇一五年四月二十七日
财务报表附注第84页