茂名石化实华股份有限公司
22001177
年年半半年年度度财财务务报报告告
2017年 08月 25日
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：茂名石化实华股份有限公司
2017年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|185,664,315.76|298,598,045.08|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
||44,997,317.99|37,359,871.51|
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|29,903,883.44|52,028,477.23|
|应收账款|16,547,765.80|22,334,971.34|
|预付款项|117,132,818.67|98,943,483.30|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|9,003,547.58|9,590,360.05|
|买入返售金融资产|||
|存货|179,750,261.93|105,528,714.64|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|101,951,333.52|143,038,642.89|
|流动资产合计|684,951,244.69|767,422,566.04|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|11,500,000.00|11,500,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|62,508,263.80|63,133,636.37|
|投资性房地产|2,295,674.75|2,360,342.09|
|固定资产|353,850,831.84|379,712,224.59|
|在建工程|8,840,271.94|3,660,060.36|

||||
|-|-|-|
|工程物资|140,597.52||
|固定资产清理|166,682.95||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|27,671,041.02|28,026,579.60|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|3,921,494.57|7,654,586.87|
|递延所得税资产|13,627,631.01|15,097,356.50|
|其他非流动资产||1,273,110.00|
|非流动资产合计|484,522,489.40|512,417,896.38|
|资产总计|1,169,473,734.09|1,279,840,462.42|
|流动负债：|||
|短期借款||90,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|99,714,401.63|101,715,522.60|
|预收款项|33,653,560.97|27,961,485.53|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|8,463,690.10|6,613,671.04|
|应交税费|7,035,409.32|32,915,775.10|
|应付利息|||
|应付股利||10,780,000.00|
|其他应付款|17,464,921.45|21,943,779.20|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|166,331,983.47|291,930,233.47|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|30,000,000.00|30,115,833.33|
|长期应付职工薪酬|13,615,872.91|13,484,206.24|
|专项应付款|||
|预计负债|392,546.38|392,546.38|
|递延收益|2,070,054.32|2,070,054.32|
|递延所得税负债|498,664.90|654.08|
|其他非流动负债|||

||||
|-|-|-|
|非流动负债合计|46,577,138.51|46,063,294.35|
|负债合计|212,909,121.98|337,993,527.82|
|所有者权益：|||
|股本|519,875,356.00|519,875,356.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|6,971,640.68|6,971,640.68|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|4,831,310.87|4,093,920.03|
|盈余公积|193,790,630.61|193,790,630.61|
|一般风险准备|||
|未分配利润|130,850,900.66|130,414,910.81|
|归属于母公司所有者权益合计|856,319,838.82|855,146,458.13|
|少数股东权益|100,244,773.29|86,700,476.47|
|所有者权益合计|956,564,612.11|941,846,934.60|
|负债和所有者权益总计|1,169,473,734.09|1,279,840,462.42|

法定代表人：范洪岩 主管会计工作负责人：宋卫普 会计机构负责人：邓向群2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|10,470,900.73|186,078,985.40|
|以公允价值计量且其变动|||
||44,997,317.99|37,355,511.00|
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|4,395,855.86|18,390,183.05|
|预付款项|13,182,106.18|15,262,745.24|
|应收利息|||
|应收股利|57,000,000.00|59,655,400.00|
|其他应收款|168,378,923.46|61,186,717.14|
|存货|28,208,369.82|3,122,688.59|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|12,126,134.14|24,831,310.29|
|流动资产合计|338,759,608.18|405,883,540.71|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|11,500,000.00|11,500,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|372,367,138.94|373,693,791.19|
|投资性房地产|1,714,570.21|1,747,125.37|
|固定资产|5,283,596.51|5,688,554.60|
|在建工程|||

||||
|-|-|-|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|6,189,425.90|6,306,207.56|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|4,571,132.26|6,040,857.75|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|401,625,863.82|404,976,536.47|
|资产总计|740,385,472.00|810,860,077.18|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|1,496,540.56|26,312,180.77|
|预收款项|1,732,000.00||
|应付职工薪酬|2,725,341.87|2,758,331.63|
|应交税费|2,567,994.59|9,187,061.17|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|1,237,390.74|1,418,619.24|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|9,759,267.76|39,676,192.81|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|498,664.90||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|498,664.90||
|负债合计|10,257,932.66|39,676,192.81|
|所有者权益：|||
|股本|519,875,356.00|519,875,356.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|23,407,513.50|23,407,513.50|
|减：库存股|||

||||
|-|-|-|
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|172,735,447.96|172,735,447.96|
|未分配利润|14,109,221.88|55,165,566.91|
|所有者权益合计|730,127,539.34|771,183,884.37|
|负债和所有者权益总计|740,385,472.00|810,860,077.18|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|2,201,528,055.49|1,233,641,233.66|
|其中：营业收入|2,201,528,055.49|1,233,641,233.66|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|2,134,773,400.36|1,210,051,063.01|
|其中：营业成本|2,066,612,751.55|1,130,767,962.90|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金|||
|净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|2,958,010.54|7,732,004.10|
|销售费用|13,556,626.91|11,602,610.38|
|管理费用|51,271,773.78|52,677,606.55|
|财务费用|374,237.58|474,935.16|
|资产减值损失||6,795,943.92|
|加：公允价值变动收益（损|||
||7,616,596.99|-6,749,294.16|
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||3,114,581.82|-2,728,651.33|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号|||
|填列）|||
|其他收益|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|77,485,833.94|14,112,225.16|
|加：营业外收入|287,905.73|20,308.74|
|其中：非流动资产处置|||
||280,944.07|19,971.42|
|利得|||
|减：营业外支出|264,107.07|1,607,169.69|
|其中：非流动资产处置|||
||61,851.22|1,488,325.24|
|损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||77,509,632.60|12,525,364.21|
|号填列）|||
|减：所得税费用|14,484,230.77|4,868,942.79|

||||
|-|-|-|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|63,025,401.83|7,656,421.42|
|归属于母公司所有者的净利|||
||52,423,525.45|4,883,263.48|
|润|||
|少数股东损益|10,601,876.38|2,773,157.94|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合|||
|收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他综|||
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收|||
|益的税后净额|||
|七、综合收益总额|63,025,401.83|7,656,421.42|
|归属于母公司所有者的综合|||
||52,423,525.45|4,883,263.48|
|收益总额|||
|归属于少数股东的综合收益|||
||10,601,876.38|2,773,157.94|
|总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.101|0.009|
|（二）稀释每股收益|0.101|0.009|

法定代表人：范洪岩 主管会计工作负责人：宋卫普 会计机构负责人：邓向群4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|152,530,603.12|93,203,867.48|
|减：营业成本|147,664,783.70|93,032,540.28|
|税金及附加|293,488.68|3,366.01|
|销售费用|225,786.60|228,983.58|
|管理费用|1,696,572.33|3,039,751.79|

||||
|-|-|-|
|财务费用|-14,860.66|-18,122.17|
|资产减值损失|||
|加：公允价值变动收益（损|||
||7,616,596.99|-6,749,294.16|
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||2,413,302.14|-2,274,566.58|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|其他收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||12,694,731.60|-12,106,512.75|
|列）|||
|加：营业外收入|256,964.58|17,272.74|
|其中：非流动资产处置|||
||256,964.58|17,271.42|
|利得|||
|减：营业外支出|52,115.22|4,234.21|
|其中：非流动资产处置|||
||52,092.87|3,894.42|
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||12,899,580.96|-12,093,474.22|
|号填列）|||
|减：所得税费用|1,968,390.39|-1,687,323.56|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||10,931,190.57|-10,406,150.66|
|列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|10,931,190.57|-10,406,150.66|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||2,641,408,647.38|1,463,719,688.35|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置以公允价值计量且其|||
|变动计入当期损益的金融资产|||
|净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还||10,502,493.95|
|收到其他与经营活动有关|||
||8,759,720.47|8,540,567.17|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|2,650,168,367.85|1,482,762,749.47|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||2,394,590,816.82|1,176,097,249.30|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||81,644,260.76|65,594,140.32|
|付的现金|||
|支付的各项税费|49,944,376.65|35,934,463.66|
|支付其他与经营活动有关|||
||38,243,248.52|27,379,173.43|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|2,564,422,702.75|1,305,005,026.71|
|经营活动产生的现金流量净额|85,745,665.10|177,757,722.76|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|20,007,123.67||
|取得投资收益收到的现金|3,450,000.00||
|处置固定资产、无形资产和|||
||28,056.00|1,162,100.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||

||||
|-|-|-|
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|23,485,179.67|1,162,100.00|
|购建固定资产、无形资产和|||
||21,322,551.33|27,473,508.74|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|1,766.58|52,892,238.35|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|21,324,317.91|80,365,747.09|
|投资活动产生的现金流量净额|2,160,861.76|-79,203,647.09|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|45,000,000.00|85,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|||26,139.16|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|45,000,000.00|85,026,139.16|
|偿还债务支付的现金|135,000,000.00|100,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||64,239,452.77|113,648,929.81|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
||23,472,610.37|41,650,000.00|
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|199,239,452.77|213,648,929.81|
|筹资活动产生的现金流量净额|-154,239,452.77|-128,622,790.65|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-66,332,925.91|-30,068,714.98|
|加：期初现金及现金等价物|||
||250,218,045.08|249,123,245.74|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|183,885,119.17|219,054,530.76|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||194,111,617.61|135,964,738.79|
|现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||113,268,991.91|1,224,579.82|
|的现金|||

||||
|-|-|-|
|经营活动现金流入小计|307,380,609.52|137,189,318.61|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||224,779,808.55|109,219,038.00|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||17,974,234.47|24,693,655.46|
|付的现金|||
|支付的各项税费|8,614,504.82|314,609.05|
|支付其他与经营活动有关|||
||205,744,061.04|63,199,906.97|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|457,112,608.88|197,427,209.48|
|经营活动产生的现金流量净额|-149,731,999.36|-60,237,890.87|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|20,007,123.67||
|取得投资收益收到的现金|6,105,400.00|78,259,500.00|
|处置固定资产、无形资产和|||
|||32,100.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|26,112,523.67|78,291,600.00|
|购建固定资产、无形资产和|||
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|1,766.58|38,192,238.35|
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,766.58|38,192,238.35|
|投资活动产生的现金流量净额|26,110,757.09|40,099,361.65|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|||26,139.16|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计||26,139.16|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息|||
||51,986,842.40|67,582,895.10|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|51,986,842.40|67,582,895.10|
|筹资活动产生的现金流量净额|-51,986,842.40|-67,556,755.94|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-175,608,084.67|-87,695,285.16|
|加：期初现金及现金等价物|||
||186,078,985.40|97,476,671.86|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|10,470,900.73|9,781,386.70|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||519,8||||||||193,79||130,41|86,700|941,84|
|一、上年期末余|||||6,971,|||4,093,||||||
||75,35||||||||0,630.||4,910.|,476.4|6,934.|
|额|||||640.68|||920.03||||||
||6.00||||||||61||81|7|60|
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||519,8||||||||193,79||130,41|86,700|941,84|
|二、本年期初余|||||6,971,|||4,093,||||||
||75,35||||||||0,630.||4,910.|,476.4|6,934.|
|额|||||640.68|||920.03||||||
||6.00||||||||61||81|7|60|
|三、本期增减变||||||||||||13,544|14,717|
|||||||||737,39|||435,98|||
|动金额（减少以||||||||||||,296.8|,677.5|
|||||||||0.84|||9.85|||
|“－”号填列）||||||||||||2|1|
||||||||||||52,423|10,601|63,025|
|（一）综合收益||||||||||||||
||||||||||||,525.4|,876.3|,401.8|
|总额||||||||||||||
||||||||||||5|8|3|
|（二）所有者投||||||||||||||
|入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||||
|普通股||||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||||
|资本||||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||||
|的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
||||||||||||-51,98||-51,98|
|（三）利润分配|||||||||||7,535.||7,535.|
||||||||||||60||60|
|1．提取盈余公||||||||||||||
|积||||||||||||||
|2．提取一般风||||||||||||||
|险准备||||||||||||||
||||||||||||-51,98||-51,98|
|3．对所有者（或||||||||||||||
||||||||||||7,535.||7,535.|
|股东）的分配||||||||||||||
||||||||||||60||60|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||737,39|||2,942,|3,679,|
|（五）专项储备||||||||
||||0.84|||420.44|811.28|
||||||||10,790|
||||7,102,|||3,687,||
|1．本期提取|||||||,812.2|
||||970.10|||842.10||
||||||||0|
||||6,365,|||745,42|7,111,|
|2．本期使用||||||||
||||579.26|||1.66|000.92|
|（六）其他||||||||
||519,8|||193,79|130,85|100,24|956,564,612.11|
|四、本期期末余||6,971,|4,831,|||||
||75,35|||0,630.|0,900.|4,773.||
|额||640.68|310.87|||||
||6.00|||61|66|29||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||519,8||||||||187,83||142,54|86,445|945,21|
|一、上年期末余|||||6,945,|||1,564,||||||
||75,35||||||||7,037.||5,927.|,325.2|3,496.|
|额|||||501.52|||348.60||||||
||6.00||||||||11||83|2|28|
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||519,8||||||||187,83||142,54|86,445|945,21|
|二、本年期初余|||||6,945,|||1,564,||||||
||75,35||||||||7,037.||5,927.|,325.2|3,496.|
|额|||||501.52|||348.60||||||
||6.00||||||||11||83|2|28|
|三、本期增减变|||||||||||-12,13|||
||||||26,139|||2,529,|5,953,|||255,15|-3,366,|
|动金额（减少以|||||||||||1,017.|||
||||||.16|||571.43|593.50|||1.25|561.68|
|“－”号填列）|||||||||||02|||
||||||||||||61,406|12,178|73,585|
|（一）综合收益||||||||||||||
||||||||||||,372.7|,738.9|,111.6|
|总额||||||||||||||
||||||||||||4|1|5|
|（二）所有者投||||||||||||||
|入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||||
|普通股||||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|4．其他||||||||
||||||-73,53|-10,78|-78,36|
|||||5,953,||||
|（三）利润分配|||||7,389.|0,000.|3,796.|
|||||593.50||||
||||||76|00|26|
|1．提取盈余公||||5,953,|-5,953,|||
|积||||593.50|593.50|||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
||||||-67,58|-10,78|-78,36|
|3．对所有者（或||||||||
||||||3,796.|0,000.|3,796.|
|股东）的分配||||||||
||||||26|00|26|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||2,529,|||-1,143,|1,385,|
|（五）专项储备||||||||
||||571.43|||587.66|983.77|
||||||||12,747|
||||9,851,|||2,895,||
|1．本期提取|||||||,283.2|
||||315.05|||968.15||
||||||||0|
||||||||11,361|
||||7,321,|||4,039,||
|2．本期使用|||||||,299.4|
||||743.62|||555.81||
||||||||3|
|||26,139|||||26,139|
|（六）其他||||||||
|||.16|||||.16|
||519,8|||193,79|130,41|86,700|941,84|
|四、本期期末余||6,971,|4,093,|||||
||75,35|||0,630.|4,910.|,476.4|6,934.|
|额||640.68|920.03|||||
||6.00|||61|81|7|60|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||519,87|||||||||55,165||
|一、上年期末余|||||23,407,5||||172,735,||771,183|
||5,356.0|||||||||,566.9||
|额|||||13.50||||447.96||,884.37|
||0|||||||||1||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|加：会计政||||||
|策变更||||||
|前期||||||
|差错更正||||||
|其他||||||
||519,87|||55,165||
|二、本年期初余||23,407,5|172,735,||771,183|
||5,356.0|||,566.9||
|额||13.50|447.96||,884.37|
||0|||1||
|三、本期增减变||||-41,05||
||||||-41,056,|
|动金额（减少以||||6,345.||
||||||345.03|
|“－”号填列）||||03||
|||||10,931||
|（一）综合收益|||||10,931,|
|||||,190.5||
|总额|||||190.57|
|||||7||
|（二）所有者投||||||
|入和减少资本||||||
|1．股东投入的||||||
|普通股||||||
|2．其他权益工||||||
|具持有者投入||||||
|资本||||||
|3．股份支付计||||||
|入所有者权益||||||
|的金额||||||
|4．其他||||||
|||||-51,98||
||||||-51,987,|
|（三）利润分配||||7,535.||
||||||535.60|
|||||60||
|1．提取盈余公||||||
|积||||||
|||||-51,98||
|2．对所有者（或|||||-51,987,|
|||||7,535.||
|股东）的分配|||||535.60|
|||||60||
|3．其他||||||
|（四）所有者权||||||
|益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||519,87|||14,109|730,127,539.34|
|四、本期期末余||23,407,5|172,735,|||
||5,356.0|||,221.8||
|额||13.50|447.96|||
||0|||8||

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||519,87|||||||||69,167||
|一、上年期末余|||||23,381,3||||166,781,||779,205|
||5,356.0|||||||||,021.7||
|额|||||74.34||||854.46||,606.51|
||0|||||||||1||
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||519,87|||||||||69,167||
|二、本年期初余|||||23,381,3||||166,781,||779,205|
||5,356.0|||||||||,021.7||
|额|||||74.34||||854.46||,606.51|
||0|||||||||1||
|三、本期增减变||||||||||-14,00||
||||||26,139.1||||5,953,59||-8,021,7|
|动金额（减少以||||||||||1,454.||
||||||6||||3.50||22.14|
|“－”号填列）||||||||||80||
|||||||||||59,535||
|（一）综合收益|||||||||||59,535,|
|||||||||||,934.9||
|总额|||||||||||934.96|
|||||||||||6||
|（二）所有者投||||||||||||
|入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||
|普通股||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||
|资本||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||
|的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|||||||||||-73,53||
||||||||||5,953,59||-67,583,|
|（三）利润分配||||||||||7,389.||
||||||||||3.50||796.26|
|||||||||||76||
|1．提取盈余公|||||||||5,953,59|-5,953,||
|积|||||||||3.50|593.50||
|||||||||||-67,58||
|2．对所有者（或|||||||||||-67,583,|
|||||||||||3,796.||
|股东）的分配|||||||||||796.26|
|||||||||||26||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权||||||||||||
|益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转||||||||||||
|增资本（或股||||||||||||
|本）||||||||||||
|2．盈余公积转||||||||||||
|增资本（或股||||||||||||
|本）||||||||||||
|3．盈余公积弥||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|||26,139.1|||26,139.|
|（六）其他||||||
|||6|||16|
||519,87|||55,165||
|四、本期期末余||23,407,5|172,735,||771,183|
||5,356.0|||,566.9||
|额||13.50|447.96||,884.37|
||0|||1||

三、公司基本情况
茂名石化实华股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经广东省茂名市经济委员会、中国人民银行茂名市分行茂人银管[1988]18号文批准于1988年10月成立的股份制企业,发行股票1,859.1万股。公司的统一社会信用代码：914409001949221416，并于1996年11月14日在深圳证券交易所上市。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2017年6月30日止，本公司累计发行股本总数519,875,356.00股，注册资本为519,875,356.00元，公司第一大股东为北京泰跃房地产开发有限责任公司，最终控制人为刘军。
企业注册地和总部地址均为广东省茂名市茂南区官渡路162号
公司属于石油化工行业，主要产品或服务为聚丙烯、液化石油气、商品丙丁烷混合物、醋酸仲丁酯、甲基叔丁基醚、白油、乙醇胺、异丁烷、精丙烷、等石油化工产品的生产销售，提供汽油柴油的加油服务，液化石油气装车服务。
本财务报告经公司董事会2017年8月25日批准对外报出。
|||
|-|-|
|公 司 名 称|变 化 情 况|
|茂名实华东成化工有限公司|无变化|
|茂名实华东油化工有限公司|无变化|
|茂名实华东阳包装有限公司|无变化|
|深圳实华惠鹏塑胶有限公司|无变化|
|电白县茂化实华茂东加油站|无变化|

四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、存货跌价计提、投资性房地产摊销、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历每年1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
--这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
--这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
--一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
--一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
（3）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
--增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
--处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
--购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
--不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
③属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
-应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
-持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
-可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
-其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
①可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
②持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|占应收款项余额10％以上|
||单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其|
||账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提|
||坏账准备。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|账龄分析法组合|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|30.00%|30.00%|
|3－4年|50.00%|50.00%|
|4－5年|80.00%|80.00%|
|5年以上（关联方）|80.00%|80.00%|
|5年以上（非关联方）|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有|
|单项计提坏账准备的理由||
||条款收回款项。|
||根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面|
|坏账准备的计提方法||
||价值的差额进行计提。|

12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品（库
存商品）等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法；
③其他周转材料采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
③企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
④成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
⑤成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
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|类 别|预计使用寿命（年）|预计净残值率|年折旧（摊销）率|
|土地使用权|44-50年|0|根据预计使用寿命不同分别确定|
|房屋建筑物|20年|5%|4.75%|

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
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|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|年限平均法|20|5|4.75|
|构筑物|年限平均法|10|0|10|
|机器设备|年限平均法|10|5|9.5|
|办公设备|年限平均法|5|0|20|
|运输设备|年限平均法|5|5|19|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权等。
（1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
①使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
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|-|-|-|
|项 目|预计使用寿命|依 据|
|土地使用权|44-50年|土地使用权证使用年限|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
（1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
2.成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
20、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
21、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，2008年4月15日之后退休的员工可以自原参加本公司设立的职工补充养老计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（4）建造合同收入的确认依据和方法
①当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例【或：已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、或：实际测定的完工进度】确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1.合同总收入能够可靠地计量；
2.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4.合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确
认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
②建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1.合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2.合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（5）附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉
及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
28、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（2）安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注|
|因<企业会计准则第 16 号—政府|||
||董事会||
|补助>修订|||

根据财政部颁布的财会〔2017〕15号《关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>的通知》进
行会计政策变更。本次会计政策变更自2017年6月12日开始按照前述会计准则执行，对2017年1月1日存在
的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至2017年6月30日之间新增的政府补助根据前述会计准则进行调整。公司在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入“其他收益”或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本次修订仅对财务报表项目列示产生影响，对公司损益、总资产、净资产和净利润不产生影响，不涉及以前年度的追溯调整。
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
30、其他
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|销售额|6%、11%、13%、17%|
|消费税|应纳税销售量|1.52/升、1.20/升|
|城市维护建设税|应交流转税额|7%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、25%|
|教育费附加|应交流转税额|3%|
|地方教育附加|应交流转税额|2%|
|房产税|房产原值或租金收入|1.2%、12%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|茂名石化实华股份有限公司|25%|
|茂名实华东成化工有限公司|25%|
|茂名实华东油化工有限公司|15%|
|茂名实华东阳包装有限公司|25%|
|深圳实华惠鹏塑胶有限公司|25%|

2、税收优惠
经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准，本公司控股子公司茂名实华东油化工有限公司（以下简称实华东油公司）被认定为高新技术企业，证书编号为：GR201544001532，发证时间为2015年10月10日，认定有效期为3年。自2015年1月1日至2017年12月31日，实华东油公司企业所得税减按15%的税率缴纳。
本公司全资子公司茂名实华东成化工有限公司（以下简称实华东成公司）使用丙烯返回装置生产的聚丙烯产品，属于国家《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》所规定的资源综合利用项目，根据《企业所得税法实施条例》，该项目取得的收入可减按90%计入收入总额，实华东成公司已向茂名市国家税务局直属税务分局办理备案手续，并已得到批准。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|2,362.91|10,324.23|
|银行存款|185,652,756.26|250,203,881.35|
|其他货币资金|9,196.59|48,383,839.50|
|合计|185,664,315.76|298,598,045.08|

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|交易性金融资产|42,627,359.00|35,166,632.00|
|权益工具投资|42,627,359.00|35,166,632.00|
|指定以公允价值计量且其变动计|||
||2,369,958.99|2,193,239.51|
|入当期损益的金融资产|||
|其他|2,369,958.99|2,193,239.51|
|合计|44,997,317.99|37,359,871.51|

3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|29,903,883.44|52,028,477.23|
|合计|29,903,883.44|52,028,477.23|

4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||账面价||||||
|||||计提比||||||账面价值|
||金额|比例|金额||值|金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征||||||26,931|||||
||20,839,||4,291,6||16,547,|||4,596,25||22,334,97|
|组合计提坏账准||95.92%||20.59%||,230.2|96.82%||17.07%||
||434.90||69.10||765.80|||8.86||1.34|
|备的应收账款||||||0|||||
|单项金额不重大|||||||||||
||885,832||885,832|100.00||885,83||885,832.|||
|但单独计提坏账||4.08%|||||3.18%||100.00%||
||.84||.84|%||2.84||84|||
|准备的应收账款|||||||||||
|合计|21,725,|1.00%|5,177,5|1.21%|16,547,|27,817|100.00|5,482,09|19.71%|22,334,97|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|267.74|01.94|765.80|,063.0|%|1.70|1.34|
||||4||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|16,647,467.20|832,373.36|5.00%|
|1至2年|765,119.38|76,511.94|10.00%|
|2至3年|50.00|15.00|30.00%|
|3至4年|51,310.32|25,655.16|50.00%|
|4至5年|91,871.80|73,497.44|80.00%|
|5年以上|3,283,616.20|3,283,616.20|100.00%|
|合计|20,839,434.90|4,291,669.10|20.59%|

确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额304,589.76元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为18,059,902.80元，占应收账款年末余额合计数的比例83.13%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为2,852,484.75元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|116,882,939.80|99.78%|98,693,604.43|99.75%|
|1至2年|241,844.20|0.21%|241,844.20|0.24%|
|3年以上|8,034.67|0.01%|8,034.67|0.01%|
|合计|117,132,818.67|--|98,943,483.30|--|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为100,952,982.23元，占预付账款年末余额
合计数的比例为86.19%。
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备计提比金额例|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||账面价||||||
|||||||||||账面价值|
||金额|比例|金额||值|金额|比例|金额|计提比例||
|单项金额重大并||||80.00%||24,150|||||
||24,150,||19,320,||4,830,0|||19,320,0||4,830,000|
|单独计提坏账准||60.43%||||,000.0|59.56%||80.00%||
||000.00||000.00||00.00|||00.00||.00|
|备的其他应收款||||||0|||||
|按信用风险特征||||73.61%||16,398|||||
||15,812,||11,638,||4,173,5|||11,638,6||4,760,360|
|组合计提坏账准||39.57%||||,968.8|40.44%||70.97%||
||156.35||608.77||47.58|||08.77||.05|
|备的其他应收款||||||2|||||
|||||77.47%|9,003,547.58|40,548||||9,590,360.05|
||39,962,|100.00|30,958,||||100.00|30,958,6|||
|合计||||||,968.8|||76.35%||
||156.35|%|608.77||||%|08.77|||
|||||||2|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款（按单|期末余额||||
|位）|其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|茂名市润基经贸有||||按可回收性单独计|
||24,150,000.00|19,320,000.00|80.00%||
|限公司||||提|
|合计|24,150,000.00|19,320,000.00|--|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|255,026.50|42,091.95|5.00%|
|1至2年|2,103,753.11|210,375.31|10.00%|
|2至3年|2,038,803.36|611,641.00|30.00%|
|3至4年|1,060,000.00|530,000.00|50.00%|
|4至5年|29,104.36|23,283.49|80.00%|
|5年以上|10,325,469.02|10,221,217.02|98.99%|
|合计|15,812,156.35|11,638,608.77|73.61%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|保证金及押金|4,730,365.08|5,730,365.08|
|销货款|7,466,118.08|7,466,118.08|
|备用金|1,527,799.01|954,231.72|
|其他往来款|1,479,366.16|1,639,745.92|
|其他未结算工程款|608,508.02|608,508.02|
|购货款|24,150,000.00|24,150,000.00|
|合计|39,962,156.35|40,548,968.82|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期||
||||||坏账准备期末余|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|末余额合计数的||
||||||额|
|||||比例||
|茂名市润基经贸||||||
||购货款|24,150,000.00|2-3年|59.56%|19,320,000.00|
|有限公司||||||
|电白县农工商公||||||
||销货款|3,307,272.04|5年以上|8.16%|3,307,272.04|
|司||||||
|晖春盛凯联贸易||||||
||销货款|2,549,600.00|5年以上|6.29%|2,549,600.00|
|有限公司||||||
|中国石油化工股||||||
|份有限公司茂名|保证金|2,000,000.00|1-2年|4.93%|200,000.00|
|分公司||||||
|中国石油化工股||||||
|份有限公司茂名|保证金|40,564.00|2-3年|0.10%|12,169.20|
|分公司||||||
|中国石油化工股||||||
|份有限公司茂名|保证金|500,000.00|5年以上|1.23%|400,000.00|
|分公司||||||
|中国石化集团资||||||
|产经营管理有限|保证金|1,979,518.18|2-3年|4.88%|593,855.45|
|公司茂名分公司||||||
|中国石化集团资||||||
|产经营管理有限|保证金|60,000.00|3-4年|0.15%|30,000.00|
|公司茂名分公司||||||
|中国石化集团资||||||
|产经营管理有限|保证金|52,923.00|5年以上|0.13%|42,338.40|
|公司茂名分公司||||||
|合计|--|34,639,877.22|--||26,455,235.09|

7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|89,835,387.73|6,789,045.99|83,046,341.74|49,644,478.57|6,789,045.99|42,855,432.58|
|库存商品|94,672,888.18|647,901.85|94,024,986.33|61,394,109.28|647,901.85|60,746,207.43|
|周转材料||||11,966.95||11,966.95|
|自制半成品|2,678,933.86||2,678,933.86|1,915,107.68||1,915,107.68|
||187,187,209.7||179,750,261.93|||105,528,714.64|
|合计||7,436,947.84||112,965,662.48|7,436,947.84||
||7||||||

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|6,789,045.99|||||6,789,045.99|
|库存商品|647,901.85|||||647,901.85|
|合计|7,436,947.84|||||7,436,947.84|

8、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|待抵扣进项税|98,931,674.93|120,278,984.30|
|预缴所得税|2,159,658.59|2,159,658.59|
|理财产品|860,000.00|20,600,000.00|
|合计|101,951,333.52|143,038,642.89|

9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
||13,700,000.0||11,500,000.0|13,700,000.0|||
|可供出售权益工具：||2,200,000.00|||2,200,000.00|11,500,000.00|
||0||0|0|||
||13,700,000.0||11,500,000.0|13,700,000.0|||
|按成本计量的||2,200,000.00|||2,200,000.00|11,500,000.00|
||0||0|0|||
||13,700,000.0||11,500,000.00|13,700,000.00||11,500,000.00|
|合计||2,200,000.00|||2,200,000.00||
||0||||||

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资|账面余额|减值准备|在被投|本期现|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单位|||||||||资单位持股比例|金红利|
|||本期增|本期减|||本期增|本期减||||
||期初|||期末|期初|||期末|||
|||加|少|||加|少||||
|惠州大|||||||||||
|亚湾石|||||||||||
||1,500,000.00|||1,500,00||||||3,450,00|
|化动力|||||||||15.00%||
|||||0.00||||||0.00|
|热力有|||||||||||
|限公司|||||||||||
|广东证|||||||||||
|券有限|2,200,00|||2,200,00|2,200,00|||2,200,00|||
||||||||||0.25%||
|责任公|0.00|||0.00|0.00|||0.00|||
|司|||||||||||
|北京水|||||||||||
|木扬帆|||||||||||
|创业投|10,000,0|||10,000,0|||||||
|资中心|00.00|||00.00|||||||
|（有限|||||||||||
|合伙）|||||||||||
||13,700,000.00|||13,700,0|2,200,00|||2,200,00||3,450,00|
|合计|||||||||--||
|||||00.00|0.00|||0.00||0.00|

10、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
|||||权益法|||宣告发||||减值准备期末余额|
|被投资|期初余||||其他综|||||期末余||
|||追加投|减少投|下确认||其他权|放现金|计提减||||
|单位|额||||合收益||||其他|额||
|||资|资|的投资||益变动|股利或|值准备||||
||||||调整|||||||
|||||损益|||利润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|亿昇（天||||||||||||
|津）科技|40,653,7|||-1,326,6||||||39,327,1||
|有限公|91.19|||52.25||||||38.94||
|司||||||||||||
|茂名高||||||||||||
|新实华|22,479,8|||701,279.||||||23,181,1||
|化工有|45.18|||68||||||24.86||
|限公司||||||||||||
||63,133,6|||-625,37||||||62,508,2||
|小计||||||||||||
||36.37|||2.57||||||63.80||
||63,133,6|||-625,37||||||62,508,2||
|合计||||||||||||
||36.37|||2.57||||||63.80||

11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计|

|||||
|-|-|-|-|
|一、账面原值||||
|1.期初余额|2,003,890.84|2,929,962.00|4,933,852.84|
|2.本期增加金额||||
|（1）外购||||
|（2）存货\固定||||
|资产\在建工程转入||||
|（3）企业合并||||
|增加||||
|3.本期减少金额||||
|（1）处置||||
|（2）其他转出||||
|4.期末余额|2,003,890.84|2,929,962.00|4,933,852.84|
|二、累计折旧和累计||||
|摊销||||
|1.期初余额|1,390,674.12|1,182,836.63|2,573,510.75|
|2.本期增加金额|32,112.18|32,555.16|64,667.34|
|（1）计提或摊||||
||32,112.18|32,555.16|64,667.34|
|销||||
|3.本期减少金额||||
|（1）处置||||
|（2）其他转出||||
|4.期末余额|1,422,786.30|1,215,391.79|2,638,178.09|
|三、减值准备||||
|1.期初余额||||
|2.本期增加金额||||
|（1）计提||||
|3、本期减少金||||
|额||||
|（1）处置||||
|（2）其他转出||||
|4.期末余额||||
|四、账面价值||||
|1.期末账面价值|581,104.54|1,714,570.21|2,295,674.75|
|2.期初账面价值|613,216.72|1,747,125.37|2,360,342.09|

12、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋建筑物|机械设备|运输设备|办公设备|构筑物|合计|
|一、账面原值：|||||||
|||751,179,810.9||||848,188,641.7|
|1.期初余额|55,314,391.01||9,122,043.36|3,347,082.30|29,225,314.05||
|||8||||0|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本期增加|||||||
|||1,899,117.15|1,047,188.30|224,690.24||3,170,995.69|
|金额|||||||
|（1）购置||1,899,117.15|1,047,188.30|224,690.24||3,170,995.69|
|（2）在建|||||||
|工程转入|||||||
|（3）企业|||||||
|合并增加|||||||
|3.本期减少|||||||
||27,080.27|2,657,528.16|1,661,695.93|0.00|70,280.58|4,416,584.94|
|金额|||||||
|（1）处置|||||||
||27,080.27|2,657,528.16|1,661,695.93|0.00|70,280.58|4,416,584.94|
|或报废|||||||
|||750,421,399.9||||846,943,052.4|
|4.期末余额|55,287,310.74||8,507,535.73|3,571,772.54|29,155,033.47||
|||7||||5|
|二、累计折旧|||||||
|||387,678,655.6||||465,521,373.5|
|1.期初余额|45,442,445.05||5,571,665.69|2,570,674.59|24,257,932.50||
|||8||||1|
|2.本期增加|||||||
||909,278.24|26,041,645.75|655,281.02|202,117.48|364,847.58|28,173,170.07|
|金额|||||||
|（1）计提|909,278.24|26,041,645.75|655,281.02|202,117.48|364,847.58|28,173,170.07|
|3.本期减少|||||||
||25,726.26|1,637,002.99|1,567,392.16||70,280.58|3,300,401.99|
|金额|||||||
|（1）处置|||||||
||25,726.26|1,637,002.99|1,567,392.16||70,280.58|3,300,401.99|
|或报废|||||||
|||412,083,298.4||||490,394,141.5|
|4.期末余额|46,325,997.03||4,659,554.55|2,772,792.07|24,552,499.50||
|||4||||9|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额||2,698,079.02|256,964.58|||2,955,043.60|
|2.本期增加|||||||
|金额|||||||
|（1）计提|||||||
|3.本期减少|||||||
||||256,964.58|||256,964.58|
|金额|||||||
|（1）处置|||||||
||||256,964.58|||256,964.58|
|或报废|||||||
|4.期末余额||2,698,079.02|0.00|||2,698,079.02|
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面||335,640,022.5||||353,850,831.8|
||8,961,313.71||3,847,981.18|798,980.47|4,602,533.97||
|价值||1||||4|
|2.期初账面||360,803,076.2||||379,712,224.5|
||9,871,945.96||3,293,413.09|776,407.71|4,967,381.55||
|价值||8||||9|

（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注|

|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|27,080.27|25,726.26|1,354.01|
|机器设备|3,752,721.36|3,575,413.06|177,308.30|
|运输设备|156,407.00|148,586.65|7,820.35|
|办公设备|19,477.00|19,477.00||
|构筑物|70,280.58|70,280.58||
|合 计|4,025,966.21|3,839,483.55|186,482.66|

（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末账面价值|
|房屋及建筑物|1,290,802.76|

（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|房屋及建筑物|8,737,702.66|土地为租赁，无法办理产权证书|

13、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|碳四萃取分离|1,036,201.00||1,036,201.00||||
|聚丙烯项目|2,960,126.81||2,960,126.81|1,215,864.93||1,215,864.93|
|四预分离|3,143,470.11||3,143,470.11|801,001.70||801,001.70|
|三预分离|149,550.41||149,550.41|98,244.42||98,244.42|
|二预分离|118,310.40||118,310.40|128,310.40||128,310.40|
|溶剂油厂技措|||||||
||562,108.49||562,108.49|595,277.76||595,277.76|
|项目|||||||
|乙醇胺厂技改|||||||
||514,719.87||514,719.87|465,576.30||465,576.30|
|项目|||||||
|供油公司项目|203,431.86||203,431.86|203,431.86||203,431.86|
|质检中心项目|152,352.99||152,352.99|152,352.99||152,352.99|
|合计|8,840,271.94||8,840,271.94|3,660,060.36||3,660,060.36|

14、工程物资
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|专用设备|90,180.43||
|专用材料|50,417.09||
|合计|140,597.52||

15、固定资产清理
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|车辆报废清理|166,682.95||
|合计|166,682.95||

16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|合计|
|一、账面原值|||||
|1.期初余额|34,774,695.42|||34,774,695.42|
|2.本期增加|||||
|金额|||||
|（1）购置|||||
|（2）内部|||||
|研发|||||
|（3）企业|||||
|合并增加|||||
|3.本期减少金|||||
|额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|34,774,695.42|||34,774,695.42|
|二、累计摊销|||||
|1.期初余额|6,748,115.82|||6,748,115.82|
|2.本期增加|||||
||355,538.58|||355,538.58|
|金额|||||
|（1）计提|355,538.58|||355,538.58|
|3.本期减少|||||
|金额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|7,103,654.40|||7,103,654.40|
|三、减值准备|||||
|1.期初余额|||||
|2.本期增加|||||
|金额|||||
|（1）计提|||||
|3.本期减少|||||
|金额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|||||

||||
|-|-|-|
|四、账面价值|||
|1.期末账面|||
||27,671,041.02|27,671,041.02|
|价值|||
|2.期初账面|||
||28,026,579.60|28,026,579.60|
|价值|||

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|土地使用权-七径土地|4,480,218.05|尚未办理|

17、长期待摊费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|催化剂|7,654,586.87||3,733,092.30||3,921,494.57|
|合计|7,654,586.87||3,733,092.30||3,921,494.57|

18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|38,987,351.59|9,673,309.92|39,244,316.17|9,737,551.06|
|应付职工薪酬|13,780,222.91|3,432,478.90|13,780,222.91|3,432,478.90|
|公允价值变动|0.00|0.00|5,621,937.39|1,405,484.35|
|政府补助影响数|2,070,054.32|462,960.23|2,070,054.32|462,960.23|
|预计负债|392,546.38|58,881.96|392,546.38|58,881.96|
|合计|55,230,175.20|13,627,631.01|61,109,077.17|15,097,356.50|

（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|可供出售金融资产|||||
||1,994,659.60|498,664.90|4,360.51|654.08|
|公允价值变动|||||
|合计|1,994,659.60|498,664.90|4,360.51|654.08|

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||抵销后递延所得税||抵销后递延所得税|
||递延所得税资产和||递延所得税资产和||
|项目||资产或负债期末余||资产或负债期初余|
||负债期末互抵金额||负债期初互抵金额||
|||额||额|

||||
|-|-|-|
|递延所得税资产|13,627,631.01|15,097,356.50|
|递延所得税负债|498,664.90|654.08|

（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|9,788,375.74|9,788,375.74|
|可抵扣亏损|16,130,727.42|16,130,727.42|
|合计|25,919,103.16|25,919,103.16|

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
|2017年度|8,195,080.23|8,195,080.23||
|2018年度|1,663,667.84|1,663,667.84||
|2019年度|5,617,804.77|5,617,804.77||
|2020年度|320,264.10|320,264.10||
|2021年度|333,910.48|333,910.48||
|合计|16,130,727.42|16,130,727.42|--|

19、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预付工程材料款||1,273,110.00|
|合计||1,273,110.00|

20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|保证借款||90,000,000.00|
|合计||90,000,000.00|

21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|88,429,616.16|90,430,737.13|
|1-2年|4,409,668.36|4,409,668.36|
|2-3年|6,764,719.08|6,764,719.08|
|3年以上|110,398.03|110,398.03|

||||
|-|-|-|
|合计|99,714,401.63|101,715,522.60|

22、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|32,131,158.26|26,126,222.82|
|1-2年|327,226.43|327,226.43|
|2-3年|325,787.68|638,647.68|
|3年以上|869,388.60|869,388.60|
|合计|33,653,560.97|27,961,485.53|

23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|6,613,671.04|78,810,025.68|76,960,006.62|8,463,690.10|
|二、离职后福利-设定|||||
|||9,235,355.08|9,235,355.08||
|提存计划|||||
|三、辞退福利||392,578.16|392,578.16||
|合计|6,613,671.04|88,437,958.92|86,587,939.86|8,463,690.10|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津|||||
||947,565.92|58,627,825.84|59,575,391.76||
|贴和补贴|||||
|2、职工福利费||7,956,939.24|5,153,397.29|2,803,541.95|
|3、社会保险费||3,727,354.33|3,727,354.33||
|其中：医疗保险|||||
|||2,580,566.09|2,580,566.09||
|费|||||
|工伤保|||||
|||121,452.43|121,452.43||
|险费|||||
|生育保|||||
|||151,824.25|151,824.25||
|险费|||||
|4、住房公积金||7,524,774.00|7,524,774.00||
|5、工会经费和职工|||||
||5,370,088.45|973,132.27|979,089.24|5,364,131.48|
|教育经费|||||
|其他短期薪酬|296,016.67|||296,016.67|
|合计|6,613,671.04|78,810,025.68|76,960,006.62|8,463,690.10|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险||7,230,470.37|7,230,470.37||
|2、失业保险费||302,344.03|302,344.03||
|4、补充养老保险||1,702,540.68|1,702,540.68||
|合计||9,235,355.08|9,235,355.08||

24、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税||10,632,544.62|
|消费税||143,979.78|
|企业所得税|3,555,870.60|17,470,533.17|
|个人所得税|3,259,024.18|3,086,121.36|
|城市维护建设税||765,602.18|
|教育费附加||328,115.22|
|地方教育附加||219,610.77|
|印花税|219,216.00|269,268.00|
|房产税|1,298.54||
|合计|7,035,409.32|32,915,775.10|

其他说明：
主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注六。
25、应付股利
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|普通股股利||10,780,000.00|
|合计||10,780,000.00|

26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质保金|7,580,156.66|7,387,209.89|
|暂估工程结算款||8,743,452.49|
|其他应付款项|9,884,764.79|5,813,116.82|
|合计|17,464,921.45|21,943,779.20|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|中国石油化工股份有限公司茂名|||
||1,258,944.64|质保金|
|分公司|||
|合计|1,258,944.64|--|

27、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|国资委专项资金及利息|30,000,000.00|30,115,833.33|

28、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、离职后福利-设定受益计划净负|||
||13,615,872.91|13,484,206.24|
|债|||
|合计|13,615,872.91|13,484,206.24|

（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、期初余额|13,780,222.91|12,603,531.33|
|四、其他变动|164,350.00|159,405.00|
|2.已支付的福利|164,350.00|159,405.00|
|五、期末余额|13,615,872.91|12,444,126.33|

29、预计负债
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|形成原因|
|未决诉讼|392,546.38|392,546.38|见说明|
|合计|392,546.38|392,546.38|--|

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
未决诉讼事项说明见附注十四、1、（1）
30、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|2,070,054.32|||2,070,054.32|政府补助|
|合计|2,070,054.32|||2,070,054.32|--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助|本期计入营业|||与资产相关/|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||金额|外收入金额|||与收益相关|
|醋酸仲丁酯财|545,533.49||||545,533.49|与资产相关|

|||||
|-|-|-|-|
|政扶持专项资||||
|金||||
|环保型溶剂油||||
|质量升级技术|930,187.50|930,187.50|与资产相关|
|改造||||
|聚合溶剂级异||||
|丁烷生产技术|126,000.00|126,000.00|与资产相关|
|研究开发||||
|精丙烯塔优化||||
|设计及工业应|468,333.33|468,333.33|与资产相关|
|用项目||||
|合计|2,070,054.32|2,070,054.32|--|

31、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、-）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
||519,875,356.00||||||519,875,356.00|
|股份总数||||||||

32、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢|||||
||688,698.09|||688,698.09|
|价）|||||
|其他资本公积|6,282,942.59|||6,282,942.59|
|合计|6,971,640.68|||6,971,640.68|

33、专项储备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|安全生产费|4,093,920.03|7,102,970.10|6,365,579.26|4,831,310.87|
|合计|4,093,920.03|7,102,970.10|6,365,579.26|4,831,310.87|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司全资子公司实华东成公司及控股子公司实华东油公司生产销售液化石油气、醋酸仲丁酯、甲基叔丁基醚等，均属于易燃产品，应当按照国家规定计提安全生产费。本报告期公司按照规定的标准计提了安全生产费。
34、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|193,790,630.61|||193,790,630.61|
|合计|193,790,630.61|||193,790,630.61|

35、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|130,414,910.81|142,545,927.83|
|调整后期初未分配利润|130,414,910.81|142,545,927.83|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|52,423,525.45|4,883,263.48|
|应付普通股股利|51,987,535.60|67,583,796.26|
|期末未分配利润|130,850,900.66|79,845,395.05|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|2,180,923,235.44|2,049,158,859.79|1,218,104,906.52|1,119,944,775.53|
|其他业务|20,604,820.05|17,453,891.76|15,536,327.14|10,823,187.37|
|合计|2,201,528,055.49|2,066,612,751.55|1,233,641,233.66|1,130,767,962.90|

37、税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|消费税|685,819.26|6,124,529.50|
|城市维护建设税|572,135.77|937,693.52|
|教育费附加|245,201.03|412,798.97|
|房产税|7,791.24||
|车船使用税|16,226.88||
|印花税|1,267,369.00||
|地方教育费|163,467.36|256,982.11|
|合计|2,958,010.54|7,732,004.10|

38、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|4,140,739.74|5,662,983.38|
|折旧费|874,399.96|1,079,264.99|
|修理费|58,454.96|217,023.95|
|运输费|3,570,607.71|1,204,776.64|
|租金|1,987,663.27|1,456,487.91|
|装卸费|778,653.39|434,733.91|
|物料消耗费|746,024.27|198,571.19|

||||
|-|-|-|
|劳务支出|75,785.36|63,650.28|
|水电费|314,691.28|296,777.17|
|仓储费|716,823.08|819,780.80|
|其他|292,783.89|168,560.16|
|合计|13,556,626.91|11,602,610.38|

39、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|25,647,756.82|22,005,903.06|
|办公费|937,699.72|596,546.76|
|差旅费|758,508.28|428,494.18|
|折旧费|555,779.41|1,198,097.89|
|修理费|1,535,377.93|2,723,408.54|
|税金||1,738,871.26|
|运输费|632,911.60|495,681.43|
|业务经费|3,967,074.79|2,414,309.27|
|停产损失|7,284,233.25|10,015,762.03|
|其他|9,952,431.98|11,060,532.13|
|合计|51,271,773.78|52,677,606.55|

40、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息收入(-)|-1,255,687.30|-4,148,012.22|
|利息支出|1,356,777.04|4,567,276.38|
|手续费|261,401.84||
|其他|11,746.00|55,671.00|
|合计|374,237.58|474,935.16|

41、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|二、存货跌价损失||6,795,943.92|
|合计||6,795,943.92|

42、公允价值变动收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|以公允价值计量的且其变动计入|||
||7,616,596.99|-6,749,294.16|
|当期损益的金融资产|||
|合计|7,616,596.99|-6,749,294.16|

43、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|-625,372.57|-2,967,021.93|
|以公允价值计量且其变动计入当期损|||
||289,954.39|295,373.96|
|益的金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当|||
|||-57,003.36|
|期损益的金融资产取得的投资收益|||
|可供出售金融资产在持有期间的投资|||
||3,450,000.00||
|收益|||
|合计|3,114,581.82|-2,728,651.33|

44、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|非流动资产处置利得合计|280,944.07|19,971.42||
|其中：固定资产处置利得|280,944.07|19,971.42||
|其他|6,961.66|337.32||
|合计|287,905.73|20,308.74||

计入当期损益的政府补助：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||补贴是否||||与资产相|
||||||是否特殊|本期发生|上期发生||
|补助项目|发放主体|发放原因|性质类型|影响当年||||关/与收益|
||||||补贴|金额|金额||
|||||盈亏||||相关|

45、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|非流动资产处置损失合计|61,851.22|1,488,325.24||
|其中：固定资产处置损失|61,851.22|1,488,325.24||
|对外捐赠|18,000.00|26,000.00||
|其他|184,255.85|92,844.45||
|合计|264,107.07|1,607,169.69||

46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|12,515,840.38|7,280,080.13|
|递延所得税费用|1,968,390.39|-2,411,137.34|
|合计|14,484,230.77|4,868,942.79|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|77,509,632.60|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|19,377,408.15|
|子公司适用不同税率的影响|-2,545,391.57|
|非应税收入的影响|-1,965,033.18|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影||
||-791,122.90|
|响||
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或||
||408,370.27|
|可抵扣亏损的影响||
|所得税费用|14,484,230.77|

47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息收入|1,227,781.74|4,148,012.22|
|往来款|2,457,839.85|3,071,814.00|
|保证金|4,020,738.94|1,000,000.00|
|其他|1,053,359.94|320,740.95|
|合计|8,759,720.47|8,540,567.17|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|费用性支出|29,343,963.51|22,367,964.21|
|往来款|4,453,807.84|3,633,571.66|
|保证金|3,948,606.95|1,000,000.00|
|其他|496,870.22|377,637.56|
|合计|38,243,248.52|27,379,173.43|

48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流|||
||--|--|
|量：|||
|净利润|63,025,401.83|7,656,421.42|
|加：资产减值准备||6,795,943.92|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产|||
||28,173,170.07|25,493,792.37|
|性生物资产折旧|||
|无形资产摊销|355,538.58|336,074.97|

||||
|-|-|-|
|长期待摊费用摊销|3,733,092.30|346,362.96|
|处置固定资产、无形资产和其他长期|||
||-219,092.85|1,468,353.82|
|资产的损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填|||
||-7,616,596.99|6,749,294.16|
|列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|1,356,777.04|4,567,276.38|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-2,413,302.14|2,728,651.33|
|递延所得税资产减少（增加以“－”|||
||1,469,725.49|-2,500,216.10|
|号填列）|||
|递延所得税负债增加（减少以“－”|||
||498,664.90||
|号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-74,221,547.29|30,273,943.22|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”|||
||10,309,276.43|72,966,654.39|
|号填列）|||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”|||
||61,294,557.73|20,875,169.92|
|号填列）|||
|经营活动产生的现金流量净额|85,745,665.10|177,757,722.76|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹|||
||--|--|
|资活动：|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|183,885,119.17|219,054,530.76|
|减：现金的期初余额|250,218,045.08|249,123,245.74|
|现金及现金等价物净增加额|-66,332,925.91|-30,068,714.98|

（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|183,885,119.17|250,218,045.08|
|其中：库存现金|2,362.91|10,324.23|
|可随时用于支付的银行存款|183,882,756.26|250,203,881.35|
|可随时用于支付的其他货币|||
|||3,839.50|
|资金|||
|三、期末现金及现金等价物余额|183,885,119.17|250,218,045.08|

49、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|1,779,196.59|信用证保证金|
|合计|1,779,196.59|--|

八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例|取得方式|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||直接|间接||
|茂名实华东成|||||||
||广东省茂名市|广东省茂名市|生产|100.00%||投资设立|
|化工有限公司|||||||
|茂名实华东油|||||||
||广东省茂名市|广东省茂名市|生产|12.07%|38.93%|投资设立|
|化工有限公司|||||||
|茂名实华东阳|||||||
||广东省茂名市|广东省茂名市|生产|100.00%||投资设立|
|包装有限公司|||||||
|深圳实华惠鹏|||||||
||广东省深圳市|广东省深圳市|贸易|100.00%||投资设立|
|塑胶有限公司|||||||
|电白县茂化实|||||||
||广东省茂名市|广东省茂名市|加油站||100.00%|投资设立|
|华茂东加油站|||||||

（2）重要的非全资子公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期归属于少数股|本期向少数股东宣|期末少数股东权益|
|子公司名称|少数股东持股比例||||
|||东的损益|告分派的股利|余额|
|茂名实华东油化工|||||
||49.00%|10,601,876.38||100,244,773.29|
|有限公司|||||

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
|子公司|||||||||||||
||流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|
|名称|||||||||||||
||产|资产|计|债|负债|计|产|资产|计|债|负债|计|
|茂名实||220,5533,681.151||||||||196,972,370.02|||
||||335,26|||130,68|166,94|237,79|404,73||||
|华东油|114,71|||99,747,|30,938,||||||30,938,|227,911|
||||6,910.3|||5,740.3|2,597.3|2,421.1|5,018.5||||
|化工有|,229.2|||660.51|079.87||||||733.95|,103.97|
||||6|||8|8|6|4||||
|限公司|||||||||||||

单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||上期发生额||||
|子公司名|||||||||
||||综合收益|经营活动|||综合收益总额|经营活动|
|称|营业收入|净利润|||营业收入|净利润|||
||||总额|现金流量||||现金流量|
|茂名实华|||||||||
||666,009,66|21,636,482.|21,636,482.|74,590,150.|389,241,86|5,659,506.0|5,659,506.0|72,947,365.|
|东油化工|||||||||
||0.79|41|41|21|7.16|0|0|68|
|有限公司|||||||||

2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例||对合营企业或|
|合营企业或联||||||联营企业投资|
||主要经营地|注册地|业务性质||||
|营企业名称||||直接|间接|的会计处理方|
|||||||法|
|亿昇（天津）|||||||
||天津|天津|生产、销售|36.00%||权益法|
|科技有限公司|||||||
|茂名高新实华|茂名|茂名|批发、仓储|49.00%||权益法|

||
|-|
|化工有限公司|

（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额/本期发生额||期初余额/上期发生额||
||亿昇（天津）科技有|茂名高新实华化工|亿昇（天津）科技有|茂名高新实华化工|
||限公司|有限公司|限公司|有限公司|
|流动资产|90,396,876.16|6,257,362.77|75,570,365.65|4,263,190.40|
|非流动资产|48,390,657.80|40,498,822.00|47,928,587.98|40,394,049.18|
|资产合计|138,787,533.96|46,756,184.77|123,498,953.63|44,657,239.58|
|流动负债|30,031,009.43|-552,233.31|10,943,809.00|-1,219,995.47|
|非流动负债|744,583.26|0.00|860,416.62||
|负债合计|30,775,592.69|-552,233.31|11,804,225.62|-1,219,995.47|
|归属于母公司股东|||||
||108,011,941.27|47,308,418.08|111,694,728.01|45,877,235.05|
|权益|||||
|按持股比例计算的|||||
||38,884,298.85|23,181,124.86|40,210,102.08|22,479,845.18|
|净资产份额|||||
|--其他|442,840.09||443,689.11||
|对联营企业权益投|||||
||39,327,138.94|23,181,124.86|40,653,791.19|22,479,845.18|
|资的账面价值|||||
|营业收入|34,357,471.65|6,728,130.16|9,646,670.61||
|净利润|-3,685,145.15|1,431,183.03|-18,284,177.88|-2,633,350.60|
|综合收益总额|-3,685,145.15|1,431,183.03|-18,284,177.88|-2,633,350.60|

九、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的
利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限
进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。报告期内，公司通过远期结汇等方式降低汇率波动对公司业绩的影响。
（3）其他价格风险
无。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司各项金融负债预计1年内到期。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末公允价值||||
|项目|第一层次公允价值|第二层次公允价值|第三层次公允价值||
|||||合计|
||计量|计量|计量||
|一、持续的公允价值|||||
||--|--|--|--|
|计量|||||
|（一）以公允价值计|||||
|量且变动计入当期损|44,997,317.99|||44,997,317.99|
|益的金融资产|||||
|1.交易性金融资产|42,627,359.00|||42,627,359.00|
|（2）权益工具投资|42,627,359.00|||42,627,359.00|
|2.指定以公允价值计|||||
|量且其变动计入当期|2,369,958.99|||2,369,958.99|
|损益的金融资产|||||
|（2）权益工具投资|2,369,958.99|||2,369,958.99|
|持续以公允价值计量|||||
||44,997,317.99|||44,997,317.99|
|的资产总额|||||
|二、非持续的公允价|||||
||--|--|--|--|
|值计量|||||

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的
报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
是相关资产或负债的不可观察输入值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业|母公司对本企业|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||的持股比例|的表决权比例|
|北京泰跃房地产||||||
|开发有限责任公|北京市|房地产开发|16,000.00万元|29.50%|29.50%|
|司||||||

本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是刘军。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八-1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八-2、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化分公||
||公司股东|
|司||
|中国石油化工股份有限公司茂名分公司|中石化集团下属公司|
|中国石化化工销售有限公司华南分公司|中石化集团下属公司|
|中国石化炼油销售有限公司|中石化集团下属公司|
|中国石化润滑油有限公司茂名分公司|中石化集团下属公司|
|中石化国际事业华南有限公司|中石化集团下属公司|
|湛江新中美化工有限公司|中石化集团下属公司|
|中国石化销售有限公司广东茂名石油分公司|中石化集团下属公司|
|惠州大亚湾石化动力热力有限公司|本公司参股公司|
|茂名石化巴斯夫有限公司|中石化集团下属公司|
|茂名高新实华化工有限公司|本公司联营公司|
|中石化化销(香港)新加坡公司|中石化集团下属公司|

5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||是否超过交易额||
|关联方|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度||上期发生额|
|||||度||
|中国石油化工股||||||
|份有限公司茂名|购买商品|901,321,106.90|2,000,000,000.00|否|463,685,696.83|
|分公司||||||
|中国石油化工股||||||
|份有限公司茂名|购买动力费|65,518,783.87|200,000,000.00|否|45,925,739.24|
|分公司||||||
|中国石化集团资||||||
|产经营管理有限||||||
||购买动力费|684,531.69|3,000,000.00|否|1,046,872.88|
|公司茂名石化分||||||
|公司||||||
|中国石化化工销||||||
|售有限公司华南|购买商品|124,752,348.17|200,000,000.00|否|43,151,060.27|
|分公司||||||
|中国石化炼油销||||||
||购买商品|220,298,550.53|350,000,000.00|否|121,788,361.31|
|售有限公司||||||
|中国石油化工股||||||
|份有限公司茂名|排污费等|321,632.09|5,000,000.00|否|13,608.00|
|分公司||||||
|中国石化销售有||||||
|限公司广东茂名|购买商品|30,803,846.15|100,000,000.00|否|32,520,085.47|
|石油分公司||||||
|中石化国际事业||||||
||购买商品|0.00|30,000,000.00|否|11,214,805.11|
|华南有限公司||||||
|中石化化销(香||||||
||购买商品|31,564,276.73|120,000,000.00|否||
|港)新加坡公司||||||

出售商品/提供劳务情况表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|中国石油化工股份有限公||||
||销售商品|5,858,923.27|7,479,019.78|
|司茂名分公司||||
|中国石化集团资产经营管||||
|理有限公司茂名石化分公|销售商品|56,167.20|74,399.49|
|司||||
|中国石化炼油销售有限公||||
||销售商品|144,192,774.45|166,813,042.62|
|司||||
|中国石化化工销售有限公||||
||销售商品|732,516,342.83|246,729,909.49|
|司华南分公司||||
|茂名石化巴斯夫有限公司|销售商品|13,009.39|11,798.54|

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|

本公司作为承租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁费|上期确认的租赁费|
|中国石化集团资产经营管||||
|理有限公司茂名石化分公|土地\房屋|949,638.23|1,326,401.11|
|司||||
|中国石化集团资产经营管||||
|理有限公司茂名石化分公|设备|456,421.72|452,095.30|
|司||||
|中国石化股份有限公司茂||||
||设备|296,691.38|629,501.95|
|名分公司||||

6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||中国石油化工股|||||
|应收账款|份有限公司茂名|1,002,315.72|50,115.79|1,649,350.02|82,467.50|
||分公司|||||
||中国石化集团资|||||
||产经营管理有限|||||
|应收账款||6,799.04|339.95|1,767.49|16.50|
||公司茂名石化分|||||
||公司|||||
||中国石化化工销|||||
|应收账款|售有限公司华南|10,423,379.28|521,168.96|19,351,018.67|967,550.93|
||分公司|||||
||茂名石化巴斯夫|||||
|应收账款||5,250.60||||
||有限公司|||||
||中国石化炼油销|||||
|应收账款||||523,429.62|26,171.48|
||售有限公司|||||
||中国石油化工股|||||
|预付账款|份有限公司茂名|19,288,755.75||18,809,798.23||
||分公司|||||
||中国石化集团资|||||
||产经营管理有限|||||
|预付账款||326,000.00||326,000.00||
||公司茂名石化分|||||
||公司|||||
||中国石化炼油销|||||
|预付账款||10,706,416.82||14,643,778.92||
||售有限公司|||||
||中国石化化工销|||||
|预付账款|售有限公司华南|11,402,943.38||9,421,243.71||
||分公司|||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||中国石化销售有|||||
|预付账款|限公司广东茂名|4,262.40||514,762.40||
||石油分公司|||||
||中国石油化工股|||||
|其他应收款|份有限公司茂名|540,564.00|27,028.20|3,540,564.00|1,112,188.70|
||分公司|||||
||中国石化集团资|||||
||产经营管理有限|||||
|其他应收款||2,092,441.18|666,193.85|2,092,441.18|666,193.85|
||公司茂名石化分|||||
||公司|||||

（2）应付项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
||中国石油化工股份有限公|||
|应付账款||2,165,503.03||
||司茂名分公司|||
||中国石化润滑油有限公司|||
|应付账款||15,700.00|15,700.00|
||茂名分公司|||
||中国石化集团资产经营管|||
|其他应付款|理有限公司茂名石化分公|1,258,944.64|1,258,944.64|
||司|||

十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
关于公司日常关联交易之气分原料液化石油气定价公式调整的事项
根据财政部、税务总局《关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税[2017]37号）的相关规定，自2017年7月1日起，液化石油气的增值税税率从13%调整为11%。因此，东成公司与中石化股份茂名分公司双方协商一致同意，自 2017年 7月 1日起中石化茂名分公司对供给东成公司的气分原料液化石油气定价公式进行调整。此次调整后的定价公式比原定价公式增加“税率还原参数á值”是为了消除此次液化石油气增值税税率变化对原定价公式的影响。经公司财务部测算，该定价公式调整对公司利润和气分原料液化石油气原预估的关联交易总量无重大影响。2017年8月25日公司第十届董事会第二次会议审议批准了《关于气分原料液化石油气定价公式调整的议案》。
十三、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）一催化装置诉讼
本公司之控股子公司实华东油公司因一催化装置买卖合同履行事宜于2015年9月1日被茂名市汇峰金属回收有限公司（以下简称汇峰公司）起诉，诉讼金额为人民币1,053,988.00元，实华东油公司于2015年9月22日提起反诉，广东省茂名市茂南区人民法院于2015年12月25日做出一审判决（（2015）茂南法民三初字第650号），判决结果如下：
一、解除汇峰公司与实华东油公司于2014年4月15日签订的《炼油分部一催化装置报废资产包买卖合
同》及分别于2014年4月22日、2014年9月28日、2014年12月24日签订的《炼油分部一催装置报废资产包买
卖合同补充合同》；
二、实华东油公司应在判决生效之日起十日内返还500,000.00元及利息（按中国人民银行同期贷款利
率计算，从2014年4月15日计算至2015年7月31日）给汇峰公司；
三、实华东油公司应在判决生效之日起十日内赔偿128,400.00元给汇峰公司；
四、实华东油公司应在判决生效之日起十日内支付违约金197,600.00元给汇峰公司；
五、驳回汇峰公司的其他诉讼请求；
六、驳回实华东油公司的反诉请求；
七、案件受理费14,286.00元由实华东油公司负担；
八、反诉案件受理费12,496.00元由实华东油公司负担。
实华东油公司于2016年1月11日提起上诉，经法院调解于2017年8月2日达成协议，协议内容如下：一、汇峰公司与实华东油公司自愿解除双方于2014年4月15日签订的《炼油分部一催化装置报废资产包买卖合同》及分别于2014年4月22日、2014年9月28日、2014年12月24日签订的《炼油分部一催装置报废资产包买卖合同补充合同》；
二、实华东油公司于在协议生效之日起七个工作日内返还500,000.00元及利息（自2014年3月31日起至2014年4月13日止以本金100,000元为基数按中国人民银行同期贷款利率计算，自2014年4月14日起至还清款日止的利息以本金500,000无为基数按中国人民银行同期贷款利率计算）给汇峰公司；
三、实华东油公司应在协议生效之日起七个工作日内支付100,000元预付款的利息(自2014年5月5日起至2014年5月15日止以本金500,000元为基数按中国人民银行同期贷款利率计算，自2014年5月16日起至2014年9月30日的利息以本金1,000,000元为基数按中国人民银行同期贷款利率计算)给汇峰公司；
四、实华东油公司应在协议生效之日起七个工作日内补偿120,000.00元给汇峰公司；
五、协议发生法律效力后，汇峰公司放弃本诉的其它诉讼请求，实华东油公司放弃反诉诉讼请求。
六、案件受理费14,286.00元，减半收取计7,143元，由汇峰公司负担2,000元，茂名实华东油公司负担5,143元，并定于本协议生效后七个工作日内支付汇峰公司；反诉案件受理费12,496元，减半收取计6,284元，由茂名实华东油公司负担。
（2）关于润基公司事项
本公司全资子公司实华东成公司与茂名市润基经贸有限公司（下称润基公司）、茂名市祥源船舶运输有限公司（下称祥源公司）购销合同纠纷一案中，润基公司和祥源公司及其另外两家关联公司于2015年6月向广东省茂名市中级人民法院（以下简称茂名中院）提出合并重整申请，茂名中院于2015年11月9日裁定受理润基公司、祥源公司等四家公司的重整申请，并摇珠选定广东海日律师事务所担任管理人。
实华东成公司已于2016年3月6日向管理人申报债权，并于2016年3月16日参加第一次债权人会议。
公司根据掌握的情况对该笔债权单独进行减值测试并计提了坏账准备。截止至2017年6月30日，东成公司应收润基公司款项余额2415万元，公司计提的坏账准备余额1932万元。
截至财务报告日，管理人尚未完成对重整申请人的资产负债审计，尚未提出重整计划草案。
（3）关于公司控股子公司实华东油公司与茂名市茂南区城乡建设投资有限公司进行土地开发合作事项
茂名市茂南区城乡建设投资有限公司（以下简称茂南城投）拟将位于茂名市茂南区石化工业园区的土地（该地块的具体位置详见茂名市国土资源局茂南区分局测绘队的四至红线图，面积约230亩，土地用途：工业，土地使用年限：50年，下称该地块）通过招、拍、挂形式出让作为工业用地使用。公司控股子公司茂名实华东油化工有限公司（以下简称东油公司）拟与茂南城投进行土地开发合作。东油公司应向茂南城投一次性支付其提供的前期开发费用3000万元。茂南城投应于2013年12月31日前将该地块的用地批文办好后委托国土部门进行依法挂牌出让，挂牌出让成功后一个月内茂南城投返还东油公司提供的前期开发费用及利息。
茂南区城乡建设投资有限公司与当地农民已签订房屋拆迁及青苗补偿协议，东油公司已支付开发费3000万元。茂南区政府已经将有关材料上报至省有关部门审批。但截至本报告出具日，该合作开发的土地使用权不能依法通过挂牌出让的手续由东油公司取得，依据相关合作协议的约定，茂南城投于2016年8月30日向东油公司返还前期开发费用3000万元，东油公司投入的其他相关费用及对应的利息及滞纳金尚未返还，东油公司已经就此专门向茂南区发送了业务函件，并派人联系跟踪，催促其返还。
（4）本公司拟向中国石油化工股份有限公司茂名分公司出售公司全资子公司实华东成石化主业资产2005年3月27日，本公司与中国石油化工股份有限公司茂名分公司签署《资产转让协议》，约定公司全资子公司实华东成将石化主业资产（包括聚丙烯装置、四套气体分离装置及相关的在建工程）转让给中国石油化工股份有限公司茂名分公司。鉴于作为本次转让标的的石化类资产相关业务产生的收入占公司主营业务收入的50%以上，根据中国证监会《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知（证监公司字〔2001〕105号）》的有关规定，本次交易需经中国证监会审核无异议后方可提交公司股东大会审议。本次签署的《资产转让协议》并非双方交易所依据的最终协议，当本次交易各方就本交易达成最终
协议后，公司将履行董事会批准、中国证监会审核和股东大会批准的法律程序，并及时履行信息披露义务。
截至资产负债表日，本次资产出售尚未进入实施阶段。
（5）股东股权质押
公司第一大股东——北京泰跃房地产开发有限责任公司所持有本公司股份质押给广发银行股份有限公司茂名办事处，被北京市第一中级人民法院冻结，并先后被11家人民法院轮候冻结。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备计提比金额例|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||账面价||||||
|||||||||||账面价值|
||金额|比例|金额||值|金额|比例|金额|计提比例||
|单项金额重大并|5,178,374.87|||100.00%|||||||
||||5,178,3|||5,178,||5,178,37|||
|单独计提坏账准||44.69%|||||20.24%||100.00%||
||||74.87|||374.87||4.87|||
|备的应收账款|||||||||||
|按信用风险特征|6,408,746.11|||31.41%||20,403|||||
||||2,012,8||4,395,8|||2,012,89||18,390,18|
|组合计提坏账准||55.31%||||,073.3|79.76%||9.87%||
||||90.25||55.86|||0.25||3.05|
|备的应收账款||||||0|||||
|||||62.06%|4,395,855.86|25,581||||18,390,183.05|
||11,587,|100.00|7,191,2||||100.00|7,191,26|||
|合计||||||,448.1|||28.11%||
||120.98|%|65.12||||%|5.12|||
|||||||7|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|应收账款（按单位）|||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|电白县茂化实华茂东||||根据个别风险特征，|
||5,178,374.87|5,178,374.87|100.00%||
|加油站||||结合可回收性计提|
|合计|5,178,374.87|5,178,374.87|--|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|5,356,691.49|967,550.93|5.00%|
|1至2年|||10.00%|
|2至3年|||30.00%|
|3至4年|13,430.60|6,715.30|50.00%|
|4至5年|||80.00%|
|5年以上|1,038,624.02|1,038,624.02|100.00%|
|合计|6,408,746.11|2,012,890.25|31.41%|

确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为11,587,120.98元，占应收账款期末余额合计数的比例为100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为7,191,265.12元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||账面价||||||
|||||计提比例||||||账面价值|
||金额|比例|金额||值|金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征||||||65,079|||||
||172,272|100.00|3,893,2||168,378||100.00|3,893,26||61,186,71|
|组合计提坏账准||||2.26%||,981.0|||5.98%||
||,187.37|%|63.91||,923.46||%|3.91||7.14|
|备的其他应收款||||||5|||||
||||||168,378,923.46|65,079||||61,186,717.14|
||172,272|100.00|3,893,2||||100.00|3,893,26|||
|合计||||2.26%||,981.0|||5.98%||
||,187.37|%|63.91||||%|3.91|||
|||||||5|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|5年以上|101,663.00|101,663.00|100.00%|
|合计|101,663.00|101,663.00|100.00%|

确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|子公司暂借款|172,170,524.37|64,978,318.05|
|押金备用金|101,663.00|101,663.00|
|合计|172,272,187.37|65,079,981.05|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期||
||||||坏账准备期末余|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|末余额合计数的||
||||||额|
|||||比例||
|茂名实华东成化||||||
||暂借款|171,279,877.70|1年以内|99.42%|3,206,332.07|
|工有限公司||||||
|电白县茂化实华||||||
||暂借款|56,000.00|1年以内|0.03%|2,800.00|
|茂东加油站||||||
|电白县茂化实华||||||
||暂借款|44,000.00|1-2年|0.03%|4,400.00|
|茂东加油站||||||
|电白县茂化实华||||||
||暂借款|45,000.00|2-3年|0.03%|13,500.00|
|茂东加油站||||||
|电白县茂化实华||||||
||暂借款|705,646.67|5年以上|0.41%|564,517.34|
|茂东加油站||||||
|环保保证金|保证金|50,000.00|5年以上|0.03%|50,000.00|
|矿业公司（塑料厂||||||
||押金|28,723.00|5年以上|0.02%|28,723.00|
|水电费押金）||||||
|高州碧臣矿泉水||||||
||押金|20,000.00|5年以上|0.01%|20,000.00|
|饮料有限公司||||||
|合计|--|172,229,247.37|--|99.98%|3,890,272.41|

3、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|338,040,000.00|5,000,000.00|333,040,000.00|338,040,000.00|5,000,000.00|333,040,000.00|
|对联营、合营企业投资|||||||
||39,327,138.94||39,327,138.94|40,653,791.19||40,653,791.19|
|合计|377,367,138.94|5,000,000.00|372,367,138.94|378,693,791.19|5,000,000.00|373,693,791.19|

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提减值|减值准备期末|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||准备|余额|
|茂名实华东成|305,000,000.0|||305,000,000.0|||
|化工有限公司|0|||0|||
|茂名实华东阳|||||||
||10,000,000.00|||10,000,000.00|||
|包装有限公司|||||||

|||||
|-|-|-|-|
|茂名实华东油||||
||18,040,000.00|18,040,000.00||
|化工有限公司||||
|深圳实华惠鹏||||
||5,000,000.00|5,000,000.00|5,000,000.00|
|塑胶有限公司||||
||338,040,000.00|338,040,000.00|5,000,000.00|
|合计||||

（2）对联营、合营企业投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
|||||权益法|||宣告发||||减值准|
|投资单|期初余||||其他综|||||期末余||
|||追加投|减少投|下确认||其他权|放现金|计提减|||备期末|
|位|额||||合收益||||其他|额||
|||资|资|的投资||益变动|股利或|值准备|||余额|
||||||调整|||||||
|||||损益|||利润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|亿昇（天||||||||||||
|津）科技|40,653,7|||-1,326,6||||||39,327,1||
|有限公|91.19|||52.25||||||38.94||
|司||||||||||||
||40,653,7|||-1,326,6||||||39,327,1||
|小计||||||||||||
||91.19|||52.25||||||38.94||
||40,653,791.19|||-1,326,6||||||39,327,138.94||
|合计||||||||||||
|||||52.25||||||||

4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|152,466,060.19|147,304,835.48|51,836,344.29|51,375,279.86|
|其他业务|64,542.93|359,948.22|41,367,523.19|41,657,260.42|
|合计|152,530,603.12|147,664,783.70|93,203,867.48|93,032,540.28|

5、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|-1,326,652.25|-2,512,937.18|
|以公允价值计量且其变动计入当期|||
|损益的金融资产在持有期间的投资|289,954.39|295,373.96|
|收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融资产取得的投资收||-57,003.36|
|益|||
|可供出售金融资产在持有期间的投|||
||3,450,000.00||
|资收益|||
|合计|2,413,302.14|-2,274,566.58|

十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|219,092.85||
|除同公司正常经营业务相关的有效|||
|套期保值业务外，持有交易性金融资|||
|产、交易性金融负债产生的公允价值|||
||10,731,178.81||
|变动损益，以及处置交易性金融资|||
|产、交易性金融负债和可供出售金融|||
|资产取得的投资收益|||
|除上述各项之外的其他营业外收入|||
||-195,294.19||
|和支出|||
|减：所得税影响额|2,688,744.37||
|合计|8,066,233.10|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|基本每股收益（元/|稀释每股收益（元/|
|||股）|股）|
|归属于公司普通股股东的净||0.101|0.101|
||5.95%|||
|利润||||
|扣除非经常性损益后归属于||||
||5.03%|0.085|0.085|
|公司普通股股东的净利润||||

茂名石化实华股份有限公司
2017年8月25日