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天健审〔2019〕8-194号
重庆三圣实业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了重庆三圣实业股份有限公司（以下简称三圣股份公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三圣股份公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三圣股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
(一)关联方资金占用
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注五、（一）4及附注八、（二）4（2）中所述，截至 2018年 12月 31日，三圣股份公司其他应收款余额中应收重庆青峰健康产业发展有限公司（以下简称青峰健康）3.72亿元，系三圣股份公司通过与多家供应商签订采购合同、以支付采购货款的名义将资金先划转给供应商，再由供应商实际划转给关联方青峰健康形成。青峰健康采用以上方式累计占用三圣股份公司资金3.63亿元，另按银行同期贷款利率计提了利息893.94万元，合计形成其他应收款3.72亿元。
截至审计报告日，三圣股份公司已经收到青峰健康归还的上述占用资金及利息。本段内容不影响已发表的审计意见。
(二)被中国证券监督管理委员会立案调查
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十一、（六）所述，2019年 3月 28日，三圣股份公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）《调查通知书》（渝证调查字 2019108号），因涉嫌信息披露违法违规被立案调查。
截至审计报告日，相关调查仍在进行当中，其结果具有不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
商誉减值
(一)事项描述
截至 2018年 12月 31日，三圣股份公司合并财务报表中商誉的账面价值为49,298.41万元。管理层聘请了第三方评估机构进行协助，通过比较分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。
可收回金额的确定涉及按照关键假设对资产组未来现金流量现值的预测，由于管理层在预测过程中需要作出重大判断和假设，我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
(二)审计应对
1.获取并查看了评估机构出具的评估报告，检查减值测试方法是否适当；
2.对专家的胜任能力进行判断，复核减值测试所依据的基础数据，分析、评价减值测试中资产组的确定、所采用的关键假设及判断是否合理；
3.我们复核了商誉减值测试的模型，考虑在财务报表附注中商誉的减值评估以及所采用的关键假设的披露是否符合企业会计准则的要求。
五、其他信息
三圣股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三圣股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
三圣股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督三圣股份公司的财务报告
过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三圣股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三圣股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就三圣股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：弋守川
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：唐明
二〇一九年四月二十二日
合并资产负债表
2018年12月31日
会合01表编制单位：重庆三圣实业股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益(或股东权益)|注释号|期末数|
|1234567891011121314|3 80,621,537.081 ,666,424,397.624 8,921,043.693 79,380,049.322 98,277,116.151 0,668,393.262 ,784,292,537.128 ,100,000.001 ,322,215,692.275 2,758,232.612 74,079,440.104 92,984,146.112 4,925,563.812 1,841,557.415 6,225,213.802 ,253,129,846.11|4 54,592,962.161 ,308,302,295.852 8,965,376.691 4,887,272.052 28,247,713.124 3,328,792.342 ,078,324,412.219 73,280,141.552 91,284,588.852 44,599,915.354 95,904,709.963 2,514,669.451 3,236,164.541 08,039,735.232 ,158,859,924.93|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|1516171819202122232425262728293031|3 50,330,000.001 ,334,035,571.311 8,526,802.421 7,172,178.575 0,556,999.417 7,288,036.063 39,961,592.102 ,187,871,179.87401,000,000.004 84,604,599.411 92,872,631.161 5,068,035.791 ,093,545,266.363 ,281,416,446.234 32,000,000.002 50,752,254.12- 23,906,174.268 ,765,613.547 2,005,888.887 68,096,448.121 ,507,714,030.40248,291,906.601 ,756,005,937.00|
||5 ,037,422,383.23|4 ,237,184,337.14|负债和所有者权益总计||5 ,037,422,383.23|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2018年12月31日
会企01表编制单位：重庆三圣实业股份有限公司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|3 34,290,433.288 53,226,541.982 6,920,571.099 07,502,201.646 7,187,112.662 ,189,126,860.657 ,200,000.001 ,321,738,704.694 54,661,455.075 ,786,831.201 22,317,076.782 1,144,391.251 2,285,309.305 ,107,520.95|3 32,492,440.027 56,931,895.711 3,156,470.694 46,887,193.185 3,925,563.182 ,029,642.581 ,605,423,205.361 ,209,713,704.695 11,093,950.774 ,445,520.001 30,207,078.032 5,405,071.977 ,038,467.191 ,604,821.961 ,889,508,614.61|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||2 88,480,000.009 86,999,522.797 ,405,537.707 ,984,435.712 0,165,231.171 66,808,278.963 30,356,744.841 ,808,199,751.174 01,000,000.004 84,604,599.411 75,311,391.693 ,965,863.671 ,064,881,854.772 ,873,081,605.944 32,000,000.002 52,102,041.568 ,765,613.547 2,005,888.885 01,412,999.971 ,266,286,543.95|
||4 ,139,368,149.89|3 ,494,931,819.97|负债和所有者权益总计||4 ,139,368,149.89|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年度
会合02表编制单位：重庆三圣实业股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|111234567891011121314|2 ,865,241,753.582 ,865,241,753.582 ,701,980,226.982 ,218,653,886.711 7,962,716.463 5,617,445.332 06,987,219.293 4,045,334.111 29,083,218.101 38,427,861.911 1,555,151.595 9,630,406.981 0,826,489.436 8,154.851 74,156,170.881 ,321,044.583 ,790,055.201 71,687,160.263 1,168,659.771 40,518,500.491 40,518,500.491 10,837,999.532 9,680,500.961 2,985,917.191 0,236,313.131 0,236,313.131 0,236,313.132 ,749,604.061 53,504,417.681 21,074,312.663 2,430,105.020 .260 .26|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
2018年度
会企02表编制单位：重庆三圣实业股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1123|1 ,452,755,148.721 ,120,894,456.489 ,359,449.262 2,179,114.011 10,088,365.422 3,487,037.281 11,931,704.841 19,741,583.941 0,777,096.893 4,978,947.433 ,049,904.931 5,220,140.686 2,506.853 8,168,626.464 2,862.761 ,481,217.613 6,730,271.611 ,305,370.293 5,424,901.323 5,424,901.323 5,424,901.32|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年度
会合03表编制单位：重庆三圣实业股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|12345|1 ,752,109,729.603 4,273,551.246 49,904,289.132 ,436,287,569.971 ,356,119,937.042 49,382,124.921 25,787,794.167 90,462,307.492 ,521,752,163.61- 85,464,593.641 33,000.001 33,000.002 03,002,950.593 33,000,000.005 36,002,950.59- 535,869,950.596 36,230,000.008 62,662,594.251 ,498,892,594.256 29,043,075.881 25,501,121.692 ,274,273.892 69,874,316.571 ,024,418,514.144 74,474,080.115 76,975.66- 146,283,488.462 42,818,045.649 6,534,557.18|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2018年度
会企03表编制单位：重庆三圣实业股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
||9 85,332,003.286 ,648,275.021 ,318,342,682.592 ,310,322,960.897 91,232,437.621 24,487,129.094 8,620,253.691 ,528,349,480.862 ,492,689,301.26- 182,366,340.379 0,000.009 0,000.003 0,322,735.771 12,025,000.001 42,347,735.77- 142,257,735.775 60,380,000.005 80,152,445.001 ,140,532,445.005 64,766,881.031 20,464,641.062 49,552,265.289 34,783,787.372 05,748,657.63- 118,875,418.511 73,583,164.905 4,707,746.39|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2018年度
会合04表编制单位：重庆三圣实业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|4 32,000,000.00||||2 50,752,254.12||- 34,142,487.39|8 ,026,903.17|6 8,463,398.75||6 91,040,938.72|2 18,136,075.47|1 ,634,277,082.84|2 16,000,000.00||||4 68,371,930.80|||8 ,091,134.31|6 4,839,448.43||5 46,734,163.14|4 9,308,890.90|
|4 32,000,000.00||||2 50,752,254.12||- 34,142,487.39|8 ,026,903.17|6 8,463,398.75||6 91,040,938.72|2 18,136,075.47|1 ,634,277,082.84|2 16,000,000.00||||4 68,371,930.80|||8 ,091,134.31|6 4,839,448.43||5 46,734,163.14|4 9,308,890.90|
|||||||1 0,236,313.13|7 38,710.37|3 ,542,490.13||7 7,055,509.40|3 0,155,831.13|1 21,728,854.16|2 16,000,000.00||||- 217,619,676.68||- 34,142,487.39|- 64,231.14|3 ,623,950.32||1 44,306,775.58|1 68,827,184.57|
|||||||1 0,236,313.13||||1 10,837,999.53|3 2,430,105.02|1 53,504,417.68|||||||- 34,142,487.39||||1 80,330,725.90|4 ,549,613.50|
||||||||||||||||||- 1,619,676.68|||||||1 66,339,161.63|
|||||||||||||||||||||||||3 7,000,000.00|
||||||||||||||||||- 1,619,676.68|||||||1 29,339,161.63|
|||||||||3 ,542,490.13||- 33,782,490.13|- 2,274,273.89|- 32,514,273.89|||||||||3 ,623,950.32||- 36,023,950.32|- 2,061,590.56|
|||||||||3 ,542,490.13||- 3,542,490.13|||||||||||3 ,623,950.32||- 3,623,950.32||
|||||||||||- 30,240,000.00|- 2,274,273.89|- 32,514,273.89|||||||||||- 32,400,000.00|- 2,061,590.56|
||||||||||||||2 16,000,000.00||||- 216,000,000.00||||||||
||||||||||||||2 16,000,000.00||||- 216,000,000.00||||||||
||||||||7 38,710.37|||||7 38,710.37||||||||- 64,231.14|||||
||||||||9 11,410.88|||||9 11,410.88||||||||1 ,126,844.31|||||
||||||||1 72,700.51|||||1 72,700.51||||||||1 ,191,075.45|||||
|4 32,000,000.00||||2 50,752,254.12||- 23,906,174.26|8 ,765,613.54|7 2,005,888.88||7 68,096,448.12|2 48,291,906.60|1 ,756,005,937.00|4 32,000,000.00||||2 50,752,254.12||- 34,142,487.39|8 ,026,903.17|6 8,463,398.75||6 91,040,938.72|2 18,136,075.47|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2018年度
会企04表编制单位：重庆三圣实业股份有限公司 单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|4 32,000,000.00||||2 52,102,041.56|||8 ,026,903.17|6 8,463,398.75|4 99,770,588.78|1 ,260,362,932.26|2 16,000,000.00||||4 68,102,041.56|||8 ,091,134.31|6 4,839,448.43|4 99,555,035.87|
|4 32,000,000.00||||2 52,102,041.56|||8 ,026,903.17|6 8,463,398.75|4 99,770,588.78|1 ,260,362,932.26|2 16,000,000.00||||4 68,102,041.56|||8 ,091,134.31|6 4,839,448.43|4 99,555,035.87|
||||||||7 38,710.37|3 ,542,490.13|1 ,642,411.19|5 ,923,611.69|2 16,000,000.00||||- 216,000,000.00|||- 64,231.14|3 ,623,950.32|2 15,552.91|
||||||||||3 5,424,901.32|3 5,424,901.32||||||||||3 6,239,503.23|
|||||||||3 ,542,490.13|- 33,782,490.13|- 30,240,000.00|||||||||3 ,623,950.32|- 36,023,950.32|
|||||||||3 ,542,490.13|- 3,542,490.13||||||||||3 ,623,950.32|- 3,623,950.32|
||||||||||- 30,240,000.00|- 30,240,000.00||||||||||- 32,400,000.00|
||||||||||||2 16,000,000.00||||- 216,000,000.00||||||
||||||||||||2 16,000,000.00||||- 216,000,000.00||||||
||||||||7 38,710.37|||7 38,710.37||||||||- 64,231.14|||
||||||||9 11,410.88|||9 11,410.88||||||||1 ,126,844.31|||
||||||||1 72,700.51|||1 72,700.51||||||||1 ,191,075.45|||
|4 32,000,000.00||||2 52,102,041.56|||8 ,765,613.54|7 2,005,888.88|5 01,412,999.97|1 ,266,286,543.95|4 32,000,000.00||||2 52,102,041.56|||8 ,026,903.17|6 8,463,398.75|4 99,770,588.78|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
重庆三圣实业股份有限公司
财务报表附注
2018年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
重庆三圣实业股份有限公司原名重庆三圣特种建材股份有限公司（以下简称公司或本公司），前身系重庆市江北特种建材有限公司，于2002年5月10日在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为9150010973659020XY的营业执照，截至 2018年 12月 31日公司注册资本 432,000,000.00元，股份总数 432,000,000股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份A股162,315,525股；无限售条件的流通股份A股269,684,475股。公司股票已于2015年2月17日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属非金属矿物制品业。经营范围：硫酸、二氧化硫[液态的]、焦亚硫酸钠生产、销售；普通货运；货物专用运输（罐式）。(按许可证核定的范围和期限从事经营)制造销售混凝土外加剂，混凝土膨胀剂，水泥，液体葡萄糖酸钠；销售建筑材料（不含危险化学品），石膏及制品，生产食品添加剂（以上生产项目需获得行业归口管理部门生产许可的未获审批前不得经营）；药品生产、销售；医药、建筑材料及化工产品技术开发、技术转让、咨询服务；货物进出口及技术进出口。由具备资格的分支机构经营：生产、加工、销售预拌商品混凝土；开采、销售石膏和碎石。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]。
本财务报表业经公司2019年4月22日第三届董事会第二十八次批准对外报出。
本公司将贵阳三圣特种建材有限公司、兰州三圣特种建材有限公司、重庆三圣汽车修理有限公司、重庆圣志建材有限公司、重庆三圣投资有限公司、巴中三圣特种建材有限公司、辽源市百康药业有限责任公司、三圣埃塞（重庆）实业有限公司、重庆利万家商品混凝土有限公司、三圣建材有限公司、重庆春瑞医药化工有限公司、重庆三盛德龙国际贸易有限公司 12家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
金额200万元以上（含200万元）
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
(2)账龄分析法
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|-|
|应收账款计提比例(%)|
|3|
|10|
|20|
|50|
|80|

5年以上 100 100
3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合和合并范围内关联方款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20|5|
|年限平均法|5-10|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5|5|

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 土地权证使用年限
石膏矿采矿权 3
非专利技术 5、10
专利技术 20、10
专利权 20
其他 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
项目 判断依据
鉴于该商标对应产品的寿命周期无法确定且商标使用权 商标使用权有效期延续的可能性较大，其使用寿命不确定
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)商品混凝土业务
由公司将生产的商品混凝土运至客户指定的地点，经施工方或工程监理公司现场质量抽查验收合格后，由客户指定人员对商品混凝土的型号、数量在送货单上签字确认。公司每月根据送货单统计商品混凝土的供应量并填写结算表，由客户盖章确认。财务部门当月根据送货单统计商品混凝土的供应量和合同单价计算销售金额，确认收入。
(2)混凝土外加剂业务
由公司将生产的混凝土外加剂运至客户指定的地点，经客户现场质量抽查验收合格后，
由客户指定人员对混凝土外加剂的型号、数量在送货单上签字确认后，公司每月统计外加剂的供应量并填写结算表，由客户盖章确认。财务部门当月根据结算单和合同单价计算销售金额，开具发票确认收入。
(3)硫酸业务
由公司或客户委托有运输资质的第三方到公司提取：硫酸装入运输车槽罐前，公司出具硫酸合格证。硫酸运输至客户指定地点，经客户指定人员对硫酸的型号、数量在送货单上签字确认。公司每月根据送货单回执开具发票确认收入。
由客户自行到公司提取：硫酸装入客户运输车槽罐前，公司出具硫酸合格证，并由客户指定人员在送货单上签字确认。公司每月根据送货单回执开具发票确认收入。
(4)化工原料药
公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
|||
|-|-|
|173,845,995.70|应收票据及应收账款|
|1,134,456,300.15||
||其他应收款|

|||
|-|-|
|14,887,272.05||
|973,280,141.55|固定资产|
|286,647,438.63|在建工程|
|4,637,150.22||
|419,176,358.35|应付票据及应付账款|
|565,348,402.47||
|6,188,083.34|其他应付款|
|43,768,677.74||
|182,382,918.21|管理费用|
||研发费用|

 2.财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

注1：根据财政部、税务总局公布的《关于调整增值税税率的通知》财税〔2018〕32号文通知，自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税行为，原适用17%和11%税率的，现税率分别调整为16%和10%。
注2：根据财政部、国家税务总局《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税〔2014〕57号），对财税〔2009〕9号文件第二条第（三）项和第三条“依照6%征收率”调整为“依照3%征收率”。公司商品混凝土销售业务自2014年7月1日起实行3%的增值税率。
重庆三圣汽车修理有限公司属于小规模纳税人，其汽车维修、销售汽车配件实行3%的增值税率。
注3：三圣建材有限公司、三圣药业有限公司地处埃塞俄比亚，当地执行15%的增值税。
注4：兰州三圣特种建材有限公司适用5%的城市维护建设税税率，贵阳三圣特种建材有限公司、四川武胜春瑞医药化工有限公司适用1%的城市维护建设税税率。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
重庆三圣实业股份有限公司 15%
贵阳三圣特种建材有限公司 15%
兰州三圣特种建材有限公司 15%
重庆圣志建材有限公司 15%
重庆利万家商品混凝土有限公司 15%
重庆春瑞医药化工股份有限公司 15%
四川武胜春瑞医药化工有限公司 15%
三圣建材有限公司 30%
三圣药业有限公司 30%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2017年度公司所得税汇算清缴税率为15%，2018年度公司的经营业务未发生改变，暂按15%税率申报缴纳企业所得税。
子公司重庆圣志建材有限公司和贵阳三圣特种建材有限公司、重庆春瑞医药化工股份有
限公司、属于设立在西部的鼓励类企业，2017年度公司所得税汇算清缴税率为15%，2018年度公司的经营业务未发生改变，暂按15%税率申报缴纳企业所得税。
子公司兰州三圣特种建材有限公司和重庆利万家商品混凝土有限公司同位于西部，与公司经营业务相同，2018年度暂按15%税率计提企业所得税。
孙公司四川武胜春瑞医药化工有限公司系高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
根据埃塞俄比亚所得税法规定，适用于机构的营业收入所得税税率为30%，即三圣建材有限公司、三圣药业有限公司所得税税率为30%。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|332,635.80|
|96,201,921.38|
|284,086,979.90|
|380,621,537.08|
|17,727,801.09|

 (2)其他说明
货币资金期末数中包含银行承兑汇票保证金 272,852,514.75元，保函保证金11,234,465.15元。
2.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|166,464,436.60|
|1,499,959,961.02|
|1,666,424,397.62|

(2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|110,191,151.43||110,191,151.43|141,255,546.04||
|56,273,285.17||56,273,285.17|32,590,449.66||
|166,464,436.60||166,464,436.60|173,845,995.70||

 2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 72,238,226.11小计 72,238,226.11 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|797,966,814.71|
|85,468,178.04|
|883,434,992.75|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
商业承兑汇票的承兑人是企业，由于开具商业承兑汇票的企业具有较高的信用，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|19,776,031.85|1.23|19,776,031.85|100.00|
|1,589,132,600.41|98.65|89,172,639.39|5.61|
|1,881,228.45|0.12|1,881,228.45|100.00|
|1,610,789,860.71|100.00|110,829,899.69|6.88|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,690,201.19|0.22|2,690,201.19|100.00|
|1,202,815,406.21|99.66|68,359,106.06|5.68|
|1,392,266.40|0.12|1,392,266.40|100.00|
|1,206,897,873.80|100.00|72,441,573.65|6.00|

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|13,664,203.79|13,664,203.79|100.00|
|3,421,626.87|3,421,626.87|100.00|
|2,690,201.19|2,690,201.19|100.00|
|19,776,031.85|19,776,031.85|100.00|

③组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,379,671,729.79|41,390,151.90|
|116,195,621.41|11,619,562.16|
|48,575,524.40|9,715,104.88|
|32,700,962.53|16,350,481.27|
|9,457,115.48|7,565,692.38|
|2,531,646.80|2,531,646.80|

|||
|-|-|
|1,589,132,600.41|89,172,639.39|

 2)本期计提坏账准备40,661,616.34元。
3)本期实际核销的应收账款情况
①本期实际核销应收账款2,273,290.30元。
②本期重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|2,153,208.01|债务重组|司法拍卖流程|
|货款|120,082.29|以房抵债|司法拍卖流程|
||2,273,290.30|||

4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|58,017,980.24|3.60|
|35,071,154.44|2.18|
|33,358,938.09|2.07|
|29,889,221.64|1.86|
|27,337,159.68|1.70|
|183,674,454.09|11.40|

 3.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|43,415,105.93|88.74||
|3,500,461.80|7.16||
|1,544,406.22|3.16||
|461,069.74|0.94||
|48,921,043.69|100.00||

（续上表）
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|24,906,345.58|85.99||
|3,219,270.66|11.11||
|839,760.45|2.90||
|28,965,376.69|100.00||

 2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|1,395,626.94|
|2,175,155.84|
|3,570,782.78|

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|7,434,645.50|
|4,561,021.31|
|4,355,651.72|
|4,000,043.78|
|3,292,635.33|
|23,643,997.64|

 4.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,327,860.83|0.84|3,327,860.83|100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|392,573,965.57|99.02|13,193,916.25|3.36|
|570,000.00|0.14|570,000.00|100.00|
|396,471,826.40|100.00|17,091,777.08|4.31|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|16,040,140.11|100.00|1,152,868.06|7.19|
|16,040,140.11|100.00|1,152,868.06|7.19|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|3,327,860.83|3,327,860.83|100.00|
|3,327,860.83|3,327,860.83||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|380,624,923.27|11,418,747.70|
|8,649,659.16|864,965.92|
|2,737,373.14|547,474.63|
|379,000.00|189,500.00|
|48,910.00|39,128.00|
|134,100.00|134,100.00|
|392,573,965.57|13,193,916.25|

 (2)本期计提坏账准备15,938,909.02元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
||
|-|
|375,267,230.01|
|15,789,481.80|
|4,044,704.71|
|1,370,409.88|
|396,471,826.40|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|371,939,369.18|1年以内|93.81|
|环保保证金|3,519,555.00|1-2年|0.89|
|投标保证金|1,842,000.00|2-3年|0.46|
|环境治理保证金|1,347,622.00|1-2年|0.34|
|备用金借款|1,201,789.00|1年以内|0.30|
||379,850,335.18||95.80|

 5.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|12,528,190.46||
|146,172,119.79||
|28,168,303.86||
|103,451,382.47|1,272,407.29|
|2,267,666.63||
|3,300,372.89||
|3,661,487.34||
|299,549,523.44|1,272,407.29|

（续上表）
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|104,841,137.95||
|29,372,343.94||
|89,371,559.45|1,573,713.24|
|4,916,699.46||
|21,392.44||
|1,298,293.12||
|229,821,426.36|1,573,713.24|

 (2)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|1,573,713.24|109,317.77||410,623.72||
|1,573,713.24|109,317.77||410,623.72||

 6.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|10,668,393.26|
|10,668,393.26|

 7.长期应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|8,100,000.00||8,100,000.00|||
|8,100,000.00||8,100,000.00|||

8.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|办公设备|专用设备|运输工具|

|||||
|-|-|-|-|
|397,774,768.87|11,401,190.29|811,978,257.06|235,412,655.15|
|252,019,650.85|4,662,273.86|218,367,840.54|10,901,370.27|
|9,874,830.52|2,547,166.30|32,251,623.58|5,276,834.09|
|232,946,772.71|2,115,107.56|186,116,216.96|5,624,536.18|
|5,466,580.32||||
|3,731,467.30||||
||544,944.21|628,049.70|4,340,339.00|
||544,944.21|628,049.70|4,340,339.00|
|649,794,419.72|15,518,519.94|1,029,718,047.90|241,973,686.42|
|90,077,212.80|5,023,849.40|233,867,238.01|154,318,429.61|
|25,688,366.35|1,623,317.44|81,168,363.74|27,819,181.34|
|25,688,366.35|1,623,317.44|81,168,363.74|27,819,181.34|
||517,697.00|155,957.93|4,123,322.05|
||517,697.00|155,957.93|4,123,322.05|
|115,765,579.15|6,129,469.84|314,879,643.82|178,014,288.90|
|534,028,840.57|9,389,050.10|714,838,404.08|63,959,397.52|
|307,697,556.07|6,377,340.89|578,111,019.05|81,094,225.54|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|23,559,789.61|
|52,440,155.07|

小计 75,999,944.68
9.在建工程
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|40,768,690.40|
|11,989,542.21|
|52,758,232.61|

 (2)在建工程
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|4,445,520.00||4,445,520.00|4,445,520.00||
|1,341,311.20||1,341,311.20|||
|442,916.25||442,916.25|19,466,886.82||
|472,389.29||472,389.29|||
||||27,630,142.53||
|15,846,728.88||15,846,728.88|222,787,266.66||
|10,618,936.44||10,618,936.44|2,187,385.52||
||||1,191,077.58||
||||2,195,235.71||
|3,302,203.82||3,302,203.82|1,915,609.09||
|745,878.55||745,878.55|||
|726,750.47||726,750.47|||
||||2,129,988.03||
|2,826,055.50||2,826,055.50|2,698,326.69||
|40,768,690.40||40,768,690.40|286,647,438.63||

2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||4,445,520.00||||
|||1,341,311.20|||
||19,466,886.82|22,570,041.90|41,594,012.47||
||27,630,142.53|6,126,230.15|33,756,372.68||
|||23,735,117.43|23,735,117.43||
||222,787,266.66|113,326,881.55|312,803,503.57|7,463,915.76|
||2,187,385.52|8,431,550.92|||
||1,191,077.58|272,326.98|1,463,404.56||
||2,195,235.71|64,453.88|2,259,689.59||
||1,915,609.09|2,055,569.37|668,974.64||
||2,129,988.03|3,991,754.42|6,121,742.45||
|||1,303,140.27|1,303,140.27||
||283,949,111.94|183,218,378.07|423,705,957.66|7,463,915.76|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|

(3)工程物资
||
|-|
|期末数|
|321,529.38|
|11,668,012.83|
|11,989,542.21|

 10.无形资产
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|石膏矿采矿权|专利权|非专利技术|商标|其他|
|230,893,479.14|7,001,087.10|2,078,304.17|8,832,539.16|11,224,600.00|17,284.05|
|42,151,133.00|||339,622.73|||
|42,151,133.00|||339,622.73|||
|373,892.46||||||
|373,892.46||||||
|272,670,719.68|7,001,087.10|2,078,304.17|9,172,161.89|11,224,600.00|17,284.05|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|12,645,679.82|1,801,094.11|52,175.00|946,671.64||1,757.70|
|5,817,410.16|5,199,992.99|104,350.00|1,512,069.98||3,515.39|
|5,817,410.16|5,199,992.99|104,350.00|1,512,069.98||3,515.39|
|18,463,089.98|7,001,087.10|156,525.00|2,458,741.62||5,273.09|
|254,207,629.70||1,921,779.17|6,713,420.27|11,224,600.00|12,010.96|
|218,247,799.32|5,199,992.99|2,026,129.17|7,885,867.52|11,224,600.00|15,526.35|

 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|35,053,748.15|
|35,053,748.15|

11.商誉
(1)商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少||
|||处置|其他|
|1,428,306.89||||
|178,342,020.66||||
|207,615.26||||
|315,926,767.15||||
|495,904,709.96||||

(2)商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|
||2,920,563.85||||
||2,920,563.85||||

 (3)商誉的减值测试过程
重庆圣志建材有限公司资产组或资产组组合
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
房屋建筑物、机器设备、土地使用权、
资产组或资产组组合的构成
商标及长期待摊费用
资产组或资产组组合的账面价值 58,939,669.62
分摊至本资产组或资产组组合的商
按合并日的账面价值分摊1,428,306.89
誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的
60,367,976.51
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所确 是
定的资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.03%（2017年：12.15%）。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的开元资产评估有限公司出具的《评估报告》（开元评报字[2019]123号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 136,495,071.15元，高于账面价值60,367,976.51元，商誉并未出现减值损失。
辽源市百康药业有限责任公司资产组或资产组组合
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 房屋建筑物、机器设备、土地使用权和其他无形资产
资产组或资产组组合的账面价值 119,942,772.13
分摊至本资产组或资产组组合的
按合并日的公允价值分摊178,342,020.66
商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合 298,284,792.79
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所 是
确定的资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.33%（2017年：11.45%）。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的开元资产评估有限公司出具的《评估报告》（开元评报字[2019]012号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 340,946,100.00元，高于账面价值 298,284,792.79元，商誉并未出现减值损失。
重庆春瑞医药化工有限公司资产组或资产组组合
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 房屋建筑物、机器设备、运输设备、土地使用权、专利等资产组或资产组组合的账面价值 256,333,979.30
分摊至本资产组或资产组组合的
按合并日的公允价值分摊438,787,176.60
商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合
695,121,155.90
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所 是
确定的资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.32%（2019年度、2020年度）、12.83%（2021年度及以后）（2017年：11.21%）。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的开元资产评估有限公司出具的《评估报告》（开元评报字[2019]225号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 691,064,817.22元，低于账面价值
695,121,155.90元，本期应确认商誉减值损失4,056,338.68元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失2,920,563.85元。
3)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
重庆春瑞医药化工有限公司2017年度及2018年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为6,315.93万元、6,646.88万元，未完成“2017年初至2018年末累计净利润（合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润）不低于13,000万元”的业绩承诺，未完成业绩承诺的累计金额为37.19万元，未完成本年度业绩承诺的原因主要系受市场环境环保政策影响，公司收入规模受到了影响，对本期商誉减值测试的影响为4,056,338.68元，其中，对本公司商誉减值测试的影响金额为2,920,563.85元。
12.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|3,033,333.18||2,676,487.26||
|2,500,766.34|223,345.67|330,139.56||
|1,029,982.37||512,585.52||
|18,648,038.35||2,783,410.67||
|6,757,033.62||1,991,125.44||
||570,950.42|57,095.03||
|545,515.59|319,574.65|352,132.90||
|32,514,669.45|1,113,870.74|8,702,976.38||

 13.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|128,401,750.59|19,372,162.55|74,965,224.15|
|4,417,369.77|662,605.47|1,335,471.90|
|12,045,262.60|1,806,789.39|11,589,849.05|
|144,864,382.96|21,841,557.41|87,890,545.10|

(2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|3,712,897.32|
|42,032,369.57|
|45,745,266.90|

 14.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|37,913,071.00|
|6,112,142.80|
|12,200,000.00|
|56,225,213.80|

 15.短期借款
||
|-|
|期末数|
|141,330,000.00|
|30,000,000.00|
|49,000,000.00|
|80,000,000.00|
|50,000,000.00|
|350,330,000.00|

 16.应付票据及应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|645,962,479.42|
|688,073,091.89|
|1,334,035,571.31|

(2)应付票据
||
|-|
|期末数|
|44,640,000.00|
|601,322,479.42|
|645,962,479.42|

 (3)应付账款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|534,661,794.95|
|146,930,526.05|
|6,480,770.89|
|688,073,091.89|

 2)账龄1年以上重要的应付账款
||
|-|
|期末数|
|13,576,349.37|
|9,228,000.00|
|8,126,693.50|
|6,407,771.28|
|37,338,814.15|

17.预收款项
||
|-|
|期末数|
|18,526,802.42|
|18,526,802.42|

 18.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|19,488,866.08|232,417,257.17|234,782,866.49|
|102,744.27|17,255,993.49|17,309,815.95|
||16,763.00|16,763.00|
|19,591,610.35|249,690,013.66|252,109,445.44|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|19,085,291.35|204,079,029.25|206,409,729.86|
||7,549,357.13|7,549,357.13|
|11,133.09|11,503,007.72|11,496,263.43|
|10,843.11|9,595,210.76|9,591,773.66|
|236.28|1,515,662.96|1,512,361.69|
|53.70|392,134.00|392,128.08|
|41,968.00|6,274,200.58|6,315,853.58|
|350,473.64|3,011,662.49|3,011,662.49|
|19,488,866.08|232,417,257.17|234,782,866.49|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|102,170.73|16,674,480.85|16,728,571.18|
|573.54|581,512.64|581,244.77|
|102,744.27|17,255,993.49|17,309,815.95|

 19.应交税费
||
|-|
|期末数|
|20,454,049.80|
|25,864,427.27|
|332,379.24|
|950,643.56|

||
|-|
|30,969.62|
|1,844,976.00|
|2,881.46|
|768,306.89|
|308,365.57|
|50,556,999.41|

 20.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|8,271,947.55|
|69,016,088.51|
|77,288,036.06|

 (2)应付利息
||
|-|
|期末数|
|6,617,361.12|
|625,322.54|
|1,029,263.89|
|8,271,947.55|

 (3)其他应付款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|9,993,996.16|
|21,239,177.36|
|29,600,000.00|
|5,764,150.93|
|2,418,764.06|
|69,016,088.51|

2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|20,271,910.66|
|5,764,150.93|
|26,036,061.59|

21.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|226,500,000.00|
|113,461,592.10|
|339,961,592.10|

 22.长期借款
||
|-|
|期末数|
|326,000,000.00|
|75,000,000.00|
|401,000,000.00|

 23.应付债券
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|484,604,599.41|
|484,604,599.41|

 (2)应付债券增减变动
||||
|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|
|500,000,000.00|2017.11.3|3年|
|500,000,000.00|||

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|477,164,591.18||36,650,000.00|7,440,008.23|36,650,000.00|
|477,164,591.18||36,650,000.00|7,440,008.23|36,650,000.00|

 24.长期应付款
||
|-|
|期末数|
|211,653,036.60|
|18,780,405.44|
|192,872,631.16|

25.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|14,391,305.99|2,524,000.00|1,847,270.20|15,068,035.79|
|14,391,305.99|2,524,000.00|1,847,270.20|15,068,035.79|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增 补助金额|本期计入当期损益[注]|期末数|
|300,000.00||100,000.00|200,000.00|
|2,448,000.00||272,000.00|2,176,000.00|
|657,333.33||68,000.00|589,333.33|
||1,100,000.00|99,469.66|1,000,530.34|
|8,518,424.28||646,756.36|7,871,667.92|
|11,940.30||11,940.30||
|46,153.85||46,153.85||
|44,370.97||44,370.97||

|||||
|-|-|-|-|
|746,750.00||103,000.11|643,749.89|
|725,000.00||100,000.00|625,000.00|
|466,666.66||50,000.00|416,666.66|
|266,666.60||50,000.00|216,666.60|
|160,000.00||40,000.00|120,000.00|
||400,000.00||400,000.00|
||1,024,000.00|215,578.95|808,421.05|
|14,391,305.99|2,524,000.00|1,847,270.20|15,068,035.79|

注：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
26.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|432,000,000.00||||||

 27.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|250,282,052.43|||
|470,201.69|||
|250,752,254.12|||

 28.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当|减：所得税|税后归属于母公司|税后归属于少数股|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期转入损益|费用||东|
|-34,142,487.39|12,985,917.19|||10,236,313.13|2,749,604.06|
|-34,142,487.39|12,985,917.19|||10,236,313.13|2,749,604.06|
|-34,142,487.39|12,985,917.19|||10,236,313.13|2,749,604.06|

 29.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,908,186.21|783,077.80||
|4,118,716.96|128,333.08|172,700.51|
|8,026,903.17|911,410.88|172,700.51|

(2)其他说明
根据《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》(财企〔2012〕16号)规定，公司对开采的石膏及销售的硫酸提取安全生产费及维简费并按规定使用。
30.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|68,463,398.75|3,542,490.13||
|68,463,398.75|3,542,490.13||

 (2)其他说明
本期法定盈余公积变动，系根据公司章程按母公司净利润计提10%的法定盈余公积。
31.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|691,040,938.72|
|691,040,938.72|
|110,837,999.53|

||
|-|
|3,542,490.13|
|30,240,000.00|
|768,096,448.12|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|2,833,362,920.00|2,193,733,908.85|1,884,764,797.33|
|31,878,833.58|24,919,977.86|17,707,119.24|
|2,865,241,753.58|2,218,653,886.71|1,902,471,916.57|

 (2)其他说明
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|300,428,545.78|226,640,678.62|223,531,716.75|
|26,597,507.98|17,279,314.55|21,025,994.74|
|1,939,109,483.03|1,521,483,652.80|1,317,632,656.99|
|12,466,768.48|12,439,696.25|22,737,234.45|
|549,017,926.21|411,799,630.12|299,837,194.40|
|5,742,688.52|4,090,936.51||
|2,833,362,920.00|2,193,733,908.85|1,884,764,797.33|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|5,281,845.89|
|4,442,278.49|
|1,680,349.78|
|2,148,562.30|

||
|-|
|4,144,219.06|
|16,448.20|
|110,490.41|
|138,522.33|
|17,962,716.46|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|25,937,172.27|
|4,824,679.21|
|2,576,606.48|
|656,958.46|
|1,622,028.91|
|35,617,445.33|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|88,002,272.06|
|16,763,793.01|
|34,508,454.47|
|9,417,442.86|
|5,807,977.68|
|2,874,423.48|
|6,824,855.38|
|25,303,140.81|
|17,484,859.54|
|206,987,219.29|

5.研发费用
||
|-|
|本期数|
|20,245,370.42|
|3,334,308.14|
|2,685,704.05|
|341,054.53|
|1,116,655.64|
|100,809.07|
|292,627.96|
|4,936,788.02|
|15,336.71|
|976,679.57|
|34,045,334.11|

 6.财务费用
||
|-|
|本期数|
|138,427,861.91|
|11,555,151.59|
|12,911,134.96|
|14,194,476.39|
|3,493,849.21|
|129,083,218.10|

 7.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|56,600,525.36|
|109,317.77|
|2,920,563.85|
|59,630,406.98|

8.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|10,826,489.43|5,516,523.75|
|10,826,489.43|5,516,523.75|

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9.投资收益
||
|-|
|本期数|

 10.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|68,154.85|822,144.90|
|68,154.85|822,144.90|

 11.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,400.00|370,600.00|
||4 , 2 6 3 , 4 26.04|
|91,157.91|1,086,395.62|
|1,145,843.20||
|80,643.47|319,454.65|
|1,321,044.58|6,039,876.31|

(2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||3,500,000.00|
||600,000.00|
||163,426.04|
||4,263,426.04|

12.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|620,144.84|850,695.76|
|1,182,968.70||
|257,258.03||
|1,276,211.13||
|453,472.50|835,806.23|
|3,790,055.20|1,686,501.99|

 13.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|39,774,052.64|
|-8,605,392.87|
|31,168,659.77|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|171,687,160.26|
|25,753,074.04|
|3,014,340.23|
|286,762.72|

||
|-|
|6,121,038.70|
|-4,983,172.63|
|3,755,068.62|
|-2,757,193.37|
|-21,258.54|
|31,168,659.77|

 14.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|3,121,784.44|
|408,761,421.71|
|11,539,756.24|
|18,632,536.71|
|9,817,061.79|
|133,389.30|
|195,181,759.71|
|2,716,579.23|
|649,904,289.13|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|504,136,844.96|
|145,186,080.58|

||
|-|
|1,160,721.84|
|90,334,506.56|
|21,108,279.59|
|14,198,189.43|
|2,850,638.45|
|11,487,046.08|
|790,462,307.49|

 3.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|333,000,000.00|
|333,000,000.00|

 4.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|456,977,941.97|
|358,400,000.00|
|28,100,000.00|
|19,184,652.28|
|862,662,594.25|

 5.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|25,388,985.65|
|148,500,000.00|
|15,615,384.62|

||
|-|
|6,500,000.00|
|52,690,537.63|
|21,179,408.67|
|269,874,316.57|

 6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|140,518,500.49|
|59,630,406.98|
|136,299,228.87|
|12,637,338.52|
|8,702,976.38|
|-68,154.85|
|257,258.03|
|129,994,494.76|
|-8,605,392.87|
|-69,317,473.36|
|-597,672,594.33|
|102,158,817.74|
|-85,464,593.64|

||
|-|
|96,534,557.18|
|242,818,045.64|
|-146,283,488.46|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|96,534,557.18|
|332,635.80|
|96,201,921.38|
|96,534,557.18|
|17,727,801.09|

(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|819,185,816.37|
|716,123,297.90|
|103,062,518.47|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|284,086,979.90|
|173,038,846.21|
|442,281,544.57|
|42,904,950.30|
|942,312,320.98|

2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|1,765,835.05|6.8632|
|23,060,519.11|0.2428|
|8,610.00|0.0911|
|28,510.00|0.0986|
|105,355,186.09|0.2428|
|106,700.00|0.2428|
|131,961,916.79|0.2428|
|91,110,472.39|0.2428|

 (2)境外经营实体说明
根据公司第三届董事会第十一次会议审议通过《关于全资子公司对外投资的议案》，公司董事会同意子公司三圣埃塞（重庆）实业有限公司在投资总额不超过 2,550万美元且持
股比例不低于85%范围内，与张家港市中悦冶金设备科技有限公司（以下简称“中悦公司”
在埃塞俄比亚奥罗米亚州杜卡姆市共同出资设立公司实施医药项目第一期建设。2016年11
月24日，公司子公司三圣埃塞（重庆）实业有限公司与中悦公司在埃塞俄比亚奥罗米亚州杜卡姆市共同出资设立公司进行医药项目投资事宜签署了正式《投资合伙协议》。2017年度公司成立了该医药项目公司，公司名称三圣药业有限公司（英文名Sansheng PharmaceuticalPLC）。注册资本 8,800万比尔，住所：埃塞俄比亚奥罗米亚州杜卡姆市。截至 2018年 12月 31日，三圣埃塞（重庆）实业有限公司认缴货币出资 8,756万比尔，持股99.50%；中悦公司以货币出资44万比尔，持股0.5%。经营范围：制造销售颗粒剂、硬胶囊剂、片剂、原料药、冻干粉针剂、粉针剂、大容量注射剂、小容量注射剂。该公司记账本位币为比尔。
根据公司第三届董事会第十三次会议审议通过《关于公司在埃塞俄比亚设立子公司进行新型建材项目投资的议案》，2016年12月26日，重庆三圣实业股份有限公司与张家港市中悦冶金设备科技有限公司签订《投资合作协议》，双方拟在埃塞俄比亚奥罗米亚州东方工业园共同出资设立公司进行新型建材项目投资。2017年度公司成立了该新型建材项目公司，公司名称三圣建材有限公司（英文名：Sansheng Building MaterialsPLC）注册资本：100万美元，住所：埃塞俄比亚奥罗米亚州东方工业园。公司以货币出资 55万美元，持股55%；
中悦公司以货币出资 45万美元，持股45%。经营范围：预拌商品混凝土、混凝土预制件以及混凝土外加剂的生产、销售及产品运输。该公司记账本位币为比尔。
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|300,000.00||100,000.00|200,000.00|其他收益|
|2,448,000.00||272,000.00|2,176,000.00|其他收益|
|657,333.33||68,000.00|589,333.33|其他收益|
||1,100,000.00|99,469.66|1,000,530.34|其他收益|
|8,518,424.28||646,756.36|7,871,667.92|其他收益|
|11,940.21||11,940.21||其他收益|

||||||
|-|-|-|-|-|
|46,153.85||46,153.85||其他收益|
|44,370.93||44,370.93||其他收益|
|746,750.13||103,000.24|643,749.89|其他收益|
|466,666.66||50,000.00|416,666.66|其他收益|
|725,000.00||100,000.00|625,000.00|其他收益|
|266,666.60||50,000.00|216,666.60|其他收益|
|160,000.00||40,000.00|120,000.00|其他收益|
||400,000.00||400,000.00|其他收益|
||1,024,000.00|215,578.95|808,421.05|其他收益|
|14,391,305.99|2,524,000.00|1,847,270.20|15,068,035.79||

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|1,000,000.00|其他收益|
|742,800.00|其他收益|
|175,531.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|80,000.00|其他收益|
|306,118.45|其他收益|
|800,000.00|其他收益|
|115,971.81|其他收益|
|269,100.00|其他收益|
|18,185.00|其他收益|
|3,670,000.00|其他收益|
|20,000.00|其他收益|
|50,000.00|其他收益|
|62,000.00|其他收益|

|||
|-|-|
|790,000.00|其他收益|
|20,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|600,000.00|其他收益|
|59,512.97|其他收益|
|8,979,219.23||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为10,826,489.43元。
六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|贵阳|贵阳|制造业|87.00||
|重庆|重庆|制造业|100.00||
|重庆|重庆|制造业|80.00||
|兰州|兰州|制造业|100.00||
|吉林|吉林|制造业|100.00||
|重庆|重庆|制造业|72.00||
|重庆|重庆|制造业|80.00||
|埃塞俄比亚|埃塞俄比亚|埃塞俄比亚|55.00||

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|13.00%|2,975,656.93|2,274,273.89|

|||
|-|-|
|20.00%|4,881,834.64|
|28.00%|18,593,137.81|
|20.00%|-3,627,989.89|
|45.00%|6,857,861.47|

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|230,559,537.07|69,418,775.42|299,978,312.49|210,281,897.93|400,000.00|
|121,827,423.74|32,990,301.36|154,817,725.10|111,356,605.10||
|347,620,046.81|269,169,406.94|616,789,453.75|52,779,456.08|2,830,504.20|
|65,849,379.09|363,829,369.81|429,678,748.90|146,996,204.96||
|64,357,091.51|86,226,335.93|150,583,427.44|143,156,594.49||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|167,519,488.00|75,621,071.15|243,140,559.15|159,239,398.71||
|61,851,601.32|37,057,020.42|98,908,621.74|79,856,674.94||
|332,736,152.22|249,737,739.11|582,473,891.33|65,247,943.38|2,467,548.38|
|95,858,898.79|267,895,332.98|363,754,231.77|177,425,286.64||

|||||
|-|-|-|-|
|55,561,639.55|61,835,576.93|117,397,216.48|125,862,474.13|

(2)损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|215,287,036.96|22,889,668.69|22,889,668.69|
|191,577,052.34|24,409,173.20|24,409,173.20|
|442,849,988.46|68,645,684.99|68,645,684.99|
|1,556,698.54|-17,962,482.76|-5,671,401.19|
|92,619,417.47|15,239,692.16|15,892,090.6|

上年同期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|194,901,263.08|32,431,655.95|32,431,655.95|
|101,117,982.74|9,311,465.87|9,311,465.87|
|221,916,468.92|50,264,676.97|50,264,676.97|
||-11,245,411.89|-36,053,404.56|
|23,345,112.35|-15,437,629.23|-15,208,345.98|

七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018年 12月 31日，本公司应收账款的11.40%(2017年12月31日：18.36%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|166,464,436.60||||
|166,464,436.60||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|173,845,995.70||||
|173,845,995.70||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|977,830,000.00|1,033,724,360.64|619,131,330.78|414,593,029.86|
|1,334,035,571.31|1,334,035,571.31|1,334,035,571.31||
|77,288,036.06|77,288,036.06|77,288,036.06||
|484,604,599.41|568,922,361.11|36,650,000.00|532,272,361.11|
|306,334,223.26|348,240,602.00|136,587,565.40|211,653,036.60|
|3,180,092,430.04|3,362,210,931.12|2,203,692,503.55|1,158,518,427.57|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|997,756,194.85|1,084,302,885.31|542,519,303.02|541,783,582.29|
|984,524,760.82|984,524,760.82|984,524,760.82||
|49,956,761.08|49,956,761.08|49,956,761.08||
|477,164,591.18|605,572,361.11|36,650,000.00|568,922,361.11|
|2,509,402,307.93|2,724,356,768.32|1,613,650,824.92|1,110,705,943.40|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币897,830,000.00元(2017年12月31日：人民币799,480,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司的利润总额和股东权益产生一定影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
八、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
|||
|-|-|
|对本公司持股比例(%)|对本公司表决权比例(%)|
|49.37|49.37|
|7.23|7.23|

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
重庆市北碚区三圣加油站 同受实际控制人控制
重庆市碚圣医药科技股份有限公司 同受实际控制人控制
重庆晟恭商业管理有限公司 同受实际控制人控制
重庆市北碚区八仙洞煤业有限公司 同受实际控制人控制
重庆青峰健康产业发展有限公司 同受实际控制人控制
重庆德露物流有限公司 同受实际控制人控制
重庆市白峡口建材有限公司 潘先文之兄弟控制的公司
子公司三圣建材有限公司、三圣药业有限公司
张家港市中悦冶金设备科技有限公司
之少数股东
杨兴志 股东
郝廷艳 董事
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|采购汽油||
|水电费|1,280,030.09|
|建材|5,533,251.74|

(2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|水电费|225,134.16|

2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|厂方租赁|3,272,727.28|

(2)公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|办公楼|2,539,800.00|
|土地|120,000.00|

3.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|30,000,000.00|2018.01.18|2019.01.17|
|34,000,000.00|2018.07.30|2019.07.23|

||||
|-|-|-|
|15,000,000.00|2018.11.26|2019.9.26|
|30,000,000.00|2018.06.05|2019.05.31|
|50,000,000.00|2018.07.09|2019.01.09|
|49,480,000.00|2018.12.01|2019.11.29|
|80,000,000.00|2018.12.01|2019.05.29|
|11,850,000.00|2018.7.24|2019.07.23|
|7,500,000.00|2018.06.28|2019.06.25|
|15,000,000.00|2018.06.15|2019.06.13|
|20,000,000.00|2018.06.15|2019.12.13|
|50,000,000.00|2018.06.15|2020.06.12|
|10,000,000.00|2018.06.28|2019.12.25|
|25,000,000.00|2018.06.28|2020.06.12|
|5,000,000.00|2016.12.02|2019.06.01|
|9,000,000.00|2016.12.02|2019.12.01|
|9,000,000.00|2016.12.02|2020.06.01|
|9,000,000.00|2016.12.02|2020.12.01|
|13,000,000.00|2016.12.02|2021.06.01|
|55,000,000.00|2016.12.02|2021.12.01|
|80,000,000.00|2017.05.25|2020.05.25|
|160,000,000.00|2017.05.26|2019.11.26|
|160,000,000.00|2017.05.26|2020.05.26|
|30,177,333.34|2018.08.02|2021.08.02|
|109,882,178.08|2018.04.26|2021.04.26|
|85,509,089.58|2018.06.28|2021.06.27|
|122,672,001.00|2018.08.02|2021.08.02|
|42,000,000.00|2018.10.23|2019.03.23|

||||
|-|-|-|
|21,700,000.00|2018.11.22|2019.02.22|
|37,800,000.00|2018.12.20|2019.12.20|
|38,460,000.00|2018.12.24|2019.12.24|
|39,900,000.00|2018.12.12|2019.12.12|
|6,650,000.00|2018.09.19|2019.09.19|
|43,050,000.00|2018.09.14|2019.09.14|
|32,760,000.00|2018.10.17|2019.10.17|
|16,940,000.00|2018.11.13|2019.11.13|
|484,604,599.41|2017.11.03|2020.11.02|

注1：重庆德露物流有限公司将其持有的权证号为113房地证2011字第16336号、113房地证 2011字第 16374号、113房地证 2011字第 16383号、113房地证 2011字第 16411号、113房地证2011字第16414号的房地产用于抵押担保借款
注2：重庆市碚圣医药科技股份有限公司将其持有的权证号为渝（2016）两江新区不动产权第000989989号、渝（2016）两江新区不动产权第000990048号的房地产用于抵押担保借款。
注3：潘先文为该借款提供个人担保，同时将其持有的本公司 3200万股股票用于该借款质押。
注4：公司 2017年度发行的 5亿元本金的公司债券由深圳市高新投集团有限公司提供全额、无条件、不可撤销的连带责任保证担保。潘先文、周廷娥为反担保人。
4.关联方资金拆借
（1）资金拆入
2018年度公司收到重庆青峰健康产业发展有限公司往来款1.438亿元，2018年公司支付重庆青峰健康产业发展有限公司往来款1.438亿元。
（2）资金拆出与关联方资金占用
2018年度，公司与多家供应商签订采购合同，并以银行存款及应收票据方式向供应商累计支付预付款项共计4.49亿元，后收回0.86亿元。上述款项由供应商实际划转给关联方重庆青峰健康产业发展有限公司（以下简称青峰健康），形成了关联方对公司资金的占用。
截至2018年12月31日，已经拆出尚未收回的关联方占用资金余额为3.63亿元，按照银行
同期贷款利率计算应收取得利息893.94万元，合计形成其他应收款3.72亿元。截至本财务
报表批准报出日，青峰健康已归还上述占用资金及利息。
5.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|6,776,265.44|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|重庆青峰健康产业发展有限公司|371,939,369.18|11,158,181.08||
||371,939,369.18|11,158,181.08||

2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|重庆市北碚区八仙洞煤业有限公司|2,359,442.51|
|重庆市碚圣医药科技股份有限公司|6,480,770.89|
|重庆市白峡口建材有限公司|4,333,251.74|
||13,173,465.14|
|张家港市中悦冶金设备科技有限公司|593,763.05|
||593,763.05|

(四)关联方承诺
1.实际控制人、董事、股东关于重庆春瑞医药化工有限公司业绩承诺
根据公司与郝廷艳、杨兴志、潘先文签订的《利润承诺和补偿协议》，郝廷艳、杨兴志、潘先文向公司保证，公司对重庆春瑞医药化工有限公司（以下简称春瑞医化）收购完成后，
春瑞医化2017年度实际实现的净利润不低于 6,200万元。若春瑞医化于 2017年度实现的
实际净利润低于承诺净利润，或因此造成公司本次股权收购形成的商誉发生减值，则郝廷艳、杨兴志、潘先文应以现金方式按本协议约定予以补偿，补偿计算方式为：补偿金额=MAX[（春瑞医化承诺净利润－春瑞医化实际净利润），公司计提的春瑞医化相关商誉减值准备金额]。
根据潘先文签署的《关于重庆市春瑞医药化工股份有限公司利润承诺及补偿有关事项的承诺函》，为进一步保护公司及中小股东的权益，基于对春瑞医化后续管理整合及协同发展的信心，公司实际控制人潘先文向公司不可撤销的承诺并保证：在对春瑞医化收购完成后，春瑞医化2017年初至2018年末累计净利润（合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润）及2017年初至2019年末累计净利润（合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润）分别不低于13,000万元、21,000万元，在上述承诺期内，若春瑞医化实现的实际累计净利润低于承诺的累计净利润，公司实际控制人潘先文保证按照承诺累计净利润与实际累计净利润的差额以现金方式予以公司补偿，具体利润补偿金额计算方式为：当期利润补偿金额=截止当期期末累计承诺净利润数-截至当期期末累计实现净利润数-累计已补偿金额。当期利润补偿金额小于或等于0时，均按0计算。
2.控股股东十二个月内不减持其持有的公司股份的承诺
基于对公司价值的认可及未来发展的坚定信心，支持公司持续、稳定、健康发展，控股股东潘先文先生自愿承诺自本次首发限售股上市流通之日起十二个月内不减持其持有的公司股份。若未履行上述承诺,则减持股票所得收益全部归公司所有。
九、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
2016年9月10日，公司第三届董事会第九次会议通过《关于对外投资设立投资子公司的议案》，公司拟以自有资金出资人民币29,000.00万元设立子公司三圣埃塞（重庆）实业有限公司，截至本财务报表批准报出日，公司已出资25,285.70万元。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
公司拟以截止2018年12月31日的总股本43,200万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），共计为43,200,000.00元。本年度不送红股、不以资本公积金转增股本。
(二)其他资产负债表日后事项说明
2019年 2月 26日，根据第三届董事会第二十七次会议，同意公司以现金人民币19,614.50万元（含税）购买关联方重庆市碚圣医药科技股份有限公司及其全资子公司重庆晟恭商业管理有限公司拥有的位于重庆市北碚区云汉大道99号和85号的17项办公用房作为公司管理总部和医药、建材研发中心。2019年4月10日，公司以银行存款方式分别支付重庆晟恭商业管理有限公司办公楼房款108,005,600.00元、重庆市碚圣医药科技股份有限公司办公楼房款88,139,400.00元。截至本财务报表批准报出日，上述房屋权属变更尚未完成，根据协议约定在款项支付之日起60个工作日内完成权属变更手续。
截至本财务报表批准报出日，除上述事项外本公司无应需要披露的其他重大资产负债表日后非调整事项。
十一、其他重要事项
(一)债务重组
公司作为债权人
1.明细情况
||||
|-|-|-|
|债务重组损失金额|债权转为股权所导致的长期投资增加额|长期投资占债务人股份总额的比例|
|1,276,211.13|||

2.债务重组中受让的非现金资产的公允价值的确定方法及依据说明
债务重组中受让的非现金资产的公允价值的确定方法为依据法院组织的房屋公开拍卖流程，最终的流拍价格作为债务重组的公允价格。
(二)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息
地区分部
|||
|-|-|
|重庆地区|贵州地区|
|2,482,534,722.41|215,143,464.84|
|1,961,776,327.49|171,310,934.41|
|5,426,413,860.02|299,978,312.49|
|3,336,004,797.39|210,681,897.93|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|埃塞俄比亚地区|其他|分部间抵销|
|94,176,116.01|57,591,067.93|155,665,571.56|
|68,833,861.32|50,163,282.35|156,641,590.62|
|536,545,002.03|114,756,691.50|1,591,405,494.29|
|525,049,259.86|103,935,061.08|993,880,101.62|

(三)取得石膏矿采矿权
2014年8月15日，公司从重庆市北碚区国土资源管理分局取得每年60万吨石膏开采许可，证书编号为C5001092009117120040283，矿权有效期3年，截止本次报告批准报出日，公司未获取延期批准。
(四)前三大股东股权质押情况
1.截至本财务报表批准报出日，公司第一大股东潘先文先生持有本公司股份 213,294,910股，占公司总股本的49.37%。其所持公司股份累计被质押股份数额为170,400,000股，占其所持公司股份的79.89%，占公司总股本的39.44%。
2.截至本财务报表批准报出日，公司第二大股东周廷娥女士持有本公司股份 31,223,816股，占公司总股本的7.23%。其所持公司股份累计被质押股份数额为31,223,816股，占其所持公司股份的100.00%，占公司总股本的7.23%。
3.截至本财务报表批准报出日，公司第三大股东潘呈恭先生持有本公司股份 29,700,000股，占公司总股本的6.88%。其所持公司股份累计被质押股份数额为29,700,000股，占其所持公司股份的100.00%，占公司总股本的6.88%。
(五)长期股权投资质押情况
1.公司将其持有辽源市百康药业有限责任公司100%的股权质押，用于重庆农村商业银
行北碚支行共计100,000,000.00元的借款，最后一笔借款到期日为2021年12月1日。
2.公司将其持有重庆春瑞医药化工有限公司72%的股权质押，用于重庆三峡银行北碚支行共计320,000,000.00元的借款，最后一笔借款到期日为2020年5月26日。
(六)中国证券监督管理委员会立案调查情况
2019年 3月 28日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）《调查通知书》（渝证调查字 2019108号），因公司涉嫌信息披露违法违规被立案调查。截至本财务报表批准报出日，相关调查仍在进行当中，其结果具有不确定性。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|87,387,159.62|
|765,839,382.36|
|853,226,541.98|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|54,230,226.11||54,230,226.11|47,691,593.56||
|33,156,933.51||33,156,933.51|27,064,963.15||
|87,387,159.62||87,387,159.62|74,756,556.71||

 2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 51,830,226.11
小计 51,830,226.11
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项目
确认金额 确认金额
||
|-|
|176,015,447.16|
|55,418,040.30|
|231,433,487.46|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
商业承兑汇票的承兑人是企业，由于开具商业承兑汇票的企业具有较高的信用，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|19,776,031.85|2.37|19,776,031.85|100.00|
|813,496,684.80|97.40|47,657,302.44|5.86|
|1,881,228.45|0.23|1,881,228.45|100.00|
|835,153,945.10|100.00|69,314,562.74|8.30|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,690,201.19|0.37|2,690,201.19|100.00|
|724,351,834.05|99.44|42,176,495.05|5.82|
|1,392,266.40|0.19|1,392,266.40|100.00|
|728,434,301.64|100.00|46,258,962.64|6.35|

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|13,664,203.79|13,664,203.79|100.00|
|3,421,626.87|3,421,626.87|100.00|
|2,690,201.19|2,690,201.19|100.00|
|19,776,031.85|19,776,031.85||

③组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|711,503,312.31|21,345,099.37|
|48,383,738.02|4,838,373.80|
|22,269,226.05|4,453,845.21|
|16,449,573.91|8,224,786.96|
|7,873,187.88|6,298,550.30|
|2,496,646.80|2,496,646.80|
|808,975,684.97|47,657,302.44|

④组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|4,520,999.83||
|4,520,999.83||

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备23,055,600.10元。
3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|33,358,938.09|3.99|
|26,290,149.56|3.15|
|25,401,603.53|3.04|

|||
|-|-|
|18,850,620.52|2.26|
|17,841,728.69|2.14|
|121,743,040.39|14.58|

 2.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|29,016,939.04|
|878,485,262.60|
|907,502,201.64|

 (2)应收股利
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|29,016,939.04|
|29,016,939.04|

 2)账龄1年以上重要的应收股利
||||
|-|-|-|
|期末数|账龄|未收回的原因|
|13,796,798.36|1-2年|并表子公司|
|13,796,798.36|||

(3)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|891,072,761.89|100.00|12,587,499.29|1.41|

|||||
|-|-|-|-|
|891,072,761.89|100.00|12,587,499.29|1.41|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|433,754,546.78|100.00|664,151.96|0.15|
|433,754,546.78|100.00|664,151.96|0.15|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|377,013,456.06|11,310,403.69|
|4,778,876.03|477,887.60|
|2,658,540.00|531,708.00|
|300,000.00|150,000.00|
|117,500.00|117,500.00|
|384,868,372.09|12,587,499.29|

③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|506,204,289.80||
|506,204,289.80||

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备11,923,347.33元。
3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|878,143,758.98|

||
|-|
|11,519,193.70|
|1,210,760.06|
|199,049.15|
|891,072,761.89|

 4)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|往来款|371,939,369.18|1年以内|41.74|11,158,181.08|
|往来款|119,561,001.43|1年以内|13.42||
|往来款|99,292,553.55|1年以内、1-2年|11.14||
|往来款|90,968,692.96|1年以内、1-2年|10.21||
|往来款|81,966,393.16|1年以内、1-2年|9.20||
||763,728,010.28||85.71|11,158,181.08|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,321,738,704.69||1,321,738,704.69|1,209,713,704.69||
|1,321,738,704.69||1,321,738,704.69|1,209,713,704.69||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|400,312.45|||400,312.45||
|25,000,000.00|||25,000,000.00||
|34,800,000.00|||34,800,000.00||
|51,000,000.00|||51,000,000.00||

||||
|-|-|-|
|100,000,000.00||100,000,000.00|
|298,000,000.00||298,000,000.00|
|150,832,000.00|102,025,000.00|252,857,000.00|
|8,000,000.00||8,000,000.00|
|3,681,392.24||3,681,392.24|
|538,000,000.00||538,000,000.00|
||10,000,000.00|10,000,000.00|
|1,209,713,704.69|112,025,000.00|1,321,738,704.69|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,441,244,314.81|1,109,214,837.65|1,061,127,981.24|
|11,510,833.91|11,679,618.83|43,478,933.93|
|1,452,755,148.72|1,120,894,456.48|1,104,606,915.17|

 2.研发费用
||
|-|
|本期数|
|12,723,210.95|
|2,495,664.76|
|2,637,254.56|
|307,171.03|
|169,420.37|
|3,215.07|
|48,336.25|

||
|-|
|4,617,306.09|
|485,458.20|
|23,487,037.28|

 3.投资收益
||
|-|
|本期数|
|15,220,140.68|
|15,220,140.68|

十三、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|金额|
|68,154.85|
|10,826,489.43|
|8,433,367.16|
|-1,276,211.13|

||
|-|
|-1,323,167.42|
|16,728,632.89|
|2,265,390.61|
|1,335,037.78|
|13,128,204.50|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|7.48|0.26|
|6.59|0.23|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|

|||
|-|-|
||E|
||F|
||G|
||H|
|专项储备增加导致的净资产变动|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|其他综合收益|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|

||
|-|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
重庆三圣实业股份有限公司二〇一九年四月二十二日