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审计报告 1
合并资产负债表 2-3
公司资产负债表 4-5
合并利润表 6
公司利润表 7
合并现金流量表 8
公司现金流量表 9
合并股东权益变动表 10-11
公司股东权益变动表 12-13
财务报表附注 14-84
财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-5月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
北京申安投资集团有限公司
1 公司基本情况
1.1历史沿革
北京申安投资集团有限公司（成立时名称为北京申安投资有限公司，于2004年6月28日更名为北京申安投资集团有限公司，以下统一简称为“公司”或“本公司”），成立于2003年10月20日，取得由北京市工商行政管理局颁发的注册号110000006209274《企业法人营业执照》。公司注册资本为5,000万元，其中北京申安食品有限公司出资3,000万元，占注册资本的60%，北京申安紫阳商贸有限公司出资 2,000万元，占注册资本的40%。公司注册资本已经北京三乾会计师事务所有限公司于2003年10月17日出具（2003）乾会验字0689号验资报告予以验证。
2004年 6月 30日，根据公司股东会决议，北京申安食品有限公司、北京申安紫阳商贸有限公司分别将持有公司60%、40%股权转让给庄申安、王芸。转让后，公司股权比例变更为庄申安出资3,000万，占注册资本的60%，王芸出资2,000万，占注册资本的40%。上述股权变更手续已经北京市工商行政管理局备案登记。
2014年4月16日，根据公司股东会决议，庄申安、王芸分别将持有公司45%、40%股权转让给北京申安联合有限公司。转让后，公司股权比例变更为北京申安联合有限公司出资 4,250万，占注册资本的85%，庄申安出资750万，占注册资本的15%。上述股权变更手续已经北京市工商行政管理局备案登记。
2014年5月21日，根据公司股东会决议，北京申安联合有限公司、庄申安分别增资21,080万元、 3,720万元。增资后公司注册资本变更为29,800万元，其中北京申安联合有限公司出资25,330万元，占注册资本的85%，庄申安出资 4,470万元，占注册资本的15%。上述股权变更手续已经北京市工商行政管理局备案登记。
1.2基本情况
公司注册地址：北京市大兴区榆垡镇工业区榆顺路7号
法人代表：庄申安
经营范围：制造高亮度LED户外照明产品；投资及投资管理；投资咨询；高效节能光源及高亮度LED户外照明产品、电子信息、通讯网络技术、景观照明设备、生物食品、浓缩果汁、包装食品饮料、环保设备的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；销售照明设备；货物进出口、技术进出口、代理进出口；专业承包。
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计
3.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3.2记账本位币
记账本位币为人民币。
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
3.3.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.4合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利润中不属于公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
3.5现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.6外币业务和外币报表折算
3.6.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.6.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.7金融工具
3.7.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.7.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.7金融工具（续）
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.7.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.7.4金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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3.7金融工具（续）
3.7.5金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.7.6金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.7.7金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.8应收款项
3.8.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额重大系期末余额前 5 名的应收款项|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|在资产负债表日逐项进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。|

3.8.2按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|组合|经单独测试后未减值的应收款项按账龄作为类似信用风险特征划分的组合|
|按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|组合|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|-|-|
|1—2年|30|30|
|2—3年|50|50|
|3年以上|100|100|

3.8.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有客观证据表明难以收回的应收款项|
|坏账准备的计提方法|在资产负债表日单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备|

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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.9存货
3.9.1存货的分类
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、工程施工、周转材料。
3.9.2发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
3.9.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额
各类存货可变现净值的确定依据如下：
3.9.3.1产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
3.9.3.2需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
3.9.3.3资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
3.9.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.9.5低值易耗品的摊销方法
对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
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3.10长期股权投资
3.10.1投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.10.2后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
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3.10长期股权投资(续)
3.10.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
3.10.4减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。
采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的账面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3.11 固定资产
3.11.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.11.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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3.11 固定资产(续)
3.11.3各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|10-30|3|3.23-9.7|
|家具用具|5|3|19.4%|
|机器设备|10|3|9.7|
|运输及电子设备|5|3|19.4%|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.11.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
3.12 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.13 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.14 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件等。无形资产以实际成本计量。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3.15研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.16商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.17长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.18预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.19股份支付及权益工具
3.19.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.19.2实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.20 资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.21 资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于公司的商誉减值损失。
3.22职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.23 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.23.1销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3.23.2提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按已经发生的劳务成本金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：
（1）收入金额能够可靠计量；
（2）相关经济利益很可能流入公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.23 收入确认(续)
3.23.2提供劳务(续)
确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法：
（1）已完工作的测量；
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3.23.3让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.24借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
3.25政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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3.25政府补助(续)
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.26 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
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3.27经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.27.1经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.27.2融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
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4 税项
4.1主要税种及税率
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|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|17%、6%|
|营业税|应纳税营业额 3|、5%|
|城市维护建设税|应纳营业税|7%、5%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、25%|

4.2税收优惠及批文
本公司控股子公司山东申安照明科技有限公司(以下简称“山东申安公司”)于 2013年 12月 11日被山东省科学技术厅，山东省财政厅，山东省国家税务局，山东省地方税务局批准认定为高新技术企业，有效期为 3年。山东申安公司 2013年度企业所得税按15%税率征收。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）
5.1子公司情况
5.1.1通过设立或投资等方式取得的子公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|无||||||||||||||

5.1.2同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|山东申安照明科技有限公司|有限公司|山东临邑|制造业|6,800|LED照明生产销售|6,800|-|100.00|100.00|是|-|-|-|
|四川申安照明有限公司|有限公司|四川什邡|制造业|8,000|LED照明生产销售|8,000|-|100.00|100.00|是|-|-|-|
|湖北申安照明科技有限公司|有限公司|湖北天门|制造业|5,000|LED照明生产销售|5,000|-|100.00|100.00|是|-|-|-|
|江西申安节能照明科技有限公司|有限公司|江西进贤|制造业|5,000|LED照明生产销售|5,000|-|100.00|100.00|是|-|-|-|
|辽宁申安照明科技有限公司|有限公司|辽宁盘锦|制造业|5,000|LED照明生产销售|3,000|-|100.00|100.00|是|-|-|-|
|河南申安照明技术有限公司|有限公司|河南偃师|制造业|5,000|LED照明生产销售|3,000|-|100.00|100.00|是|-|-|-|

2014年5月，本公司以6,800万元受让庄申安、庄申刚持有的山东申安照明科技有限公司有限公司100%股权，以8,000万元受让庄申安、庄申强持有的四川申安照明有限公司100%股权，以5,000万元受让庄申安、谢圣军持有的湖北申安照明科技有限公司100%股权，以5,000万元受让庄申安、庄申志持有的江西申安节能照明科技有限公司100%股权，以3,000万元受让庄申安、李东跃持有的辽宁申安照明科技有限公司100%股权，以3,000万元受让庄申安、高文林持有的河南申安照明技术有限公司100%股权。上述自本公司股东收购的股权作为同一控制下企业合并处理。
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5 合并财务报表的合并范围（金额单位为人民币万元）(续)
5.2本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
5.2.1本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
||||
|-|-|-|
|名称|期末净资产|本期净利润|
|无|||

5.2.2本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
||||
|-|-|-|
|名称|处置日净资产|期初至处置日净利润|
|无|||

5.3本期发生的同一控制下企业合并
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被合并方|属于同一控制下企业合并的判断依据|同一控制的实际控制人|合并本期期初至合并日的收入|合并本期至合并日的净利润|合并本期至合并日的经营活动现金流|
|山东申安照明科技有限公司|与本公司同受实质控制人控制|庄申安|6,184.84|1,457.72|3,482.70|
|四川申安照明有限公司|与本公司同受实质控制人控制|庄申安|8,209.22|1,958.87|-198.51|
|湖北申安照明科技有限公司|与本公司同受实质控制人控制|庄申安|1,230.60|-119.53|4,636.81|
|江西申安节能照明科技有限公司|与本公司同受实质控制人控制|庄申安|1,103.10|17.19|623.21|
|辽宁申安照明科技有限公司|与本公司同受实质控制人控制|庄申安|2,825.46|436.16|490.28|
|河南申安照明技术有限公司|与本公司同受实质控制人控制|庄申安|480.49|-3.09|2,547.40|

 5.4本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|被合并方|商誉金额|商誉计算方法|
|无|||

5.5本期出售股权而减少子公司
||||
|-|-|-|
|子公司|出售日|损益确认方法|
|北京申安紫阳商贸有限公司|2014年5月9日|成本法|
|北京旭日恒溢景观照明设备有限公司|2014年5月9日|成本法|
|北京申安乒乓球俱乐部有限公司|2014年5月9日|成本法|
|北京利德尔房地产营销策划有限公司|2014年5月9日|成本法|
|北京兴密源果汁有限公司|2014年5月9日|成本法|

上述本期出售股权的子公司均为本公司持股比例超过50%的被投资单位，上述子公司实质控制权为本公司实质控制人庄申安所有，本公司对其无实质控制权，故报告期内未纳入合并报表范围。
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6 合并财务报表项目附注
6.1货币资金
项目 2014年5月31日 2013年12月31日原币金额折算率 人民币金额 原币金额折算率 人民币金额现金 661,166.82 1.00 661,166.82 274,068.06 1.00 274,068.06银行存款 104,074,741.65 1.00 104,074,741.65 8,633,137.24 1.00 8,633,137.24其他货币资金 11,500,000.00 1.00 11,500,000.00 - 1.00 -合计 116,235,908.47 116,235,908.47 8,907,205.30 8,907,205.30项目 2012年12月31日
原币金额折算率 人民币金额
现金 1,300,260.37 1.00 1,300,260.37
银行存款 9,742,627.42 1.00 9,742,627.42
其他货币资金 55,000,000.00 1.00 55,000,000.00
合计 66,042,887.79 66,042,887.79
6.1.1其他原因造成所有权受到限制的资产
项目 2014年5月31日 2013年12月31日 2012年12月31日承兑汇票保证金 1,500,000.00 - 55,000,000.00信用证保证金 10,000,000.00 - -合计 11,500,000.00 - 55,000,000.006.1.2货币资金期末数比年初数增加107,328,703.17元，增加比例为1204.96％，主要原因为：本期银行借款增加而货币资金余额增加。
6.2应收票据
6.2.1应收票据分类
种类 2014年5月31日 2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 1,000,000.00 - 68,000.00
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6 合并财务报表项目附注(续)
6.3应收账款
6.3.1应收账款按种类分析如下：
2014年5月31日 2013年12月31日账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备比例 比例 比例 比例种类 金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - - - - -应收账款
按组合计提坏账准
614,959,437.62 100 20,092,157.61 3.27 382,542,519.25 100 12,695,014.20 3.32备的应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - - - - -备的应收账款
合计 614,959,437.62 100 20,092,157.61 3.27 382,542,519.25 100 12,695,014.20 3.322012年12月31日
账面余额
坏账准备
比例 比例
种类 金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - -
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
68,804,703.15 100 4,308,665.43 6.26
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - -
备的应收账款
合计 68,804,703.15 100 4,308,665.43 6.26
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6 合并财务报表项目附注(续)
6.3应收账款(续)
6.3.2按组合计提坏账准备的应收账款
2014年5月31日 2013年12月31日账面余额 账面余额
账龄 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 552,529,209.17 89.85 - 344,940,746.18 90.17 -1至2年 56,572,283.16 9.20 16,971,684.95 31,486,861.73 8.23 9,446,058.522至3年 5,474,945.29 0.89 2,737,472.66 5,731,911.34 1.50 2,865,955.683年以上 383,000.00 0.06 383,000.00 383,000.00 0.10 383,000.00合计 614,959,437.62 100.00 20,092,157.61 382,542,519.25 100.00 12,695,014.202012年12月31日
账面余额
账龄 坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 55,344,819.24 80.44 -
1至2年 13,061,382.59 18.98 3,918,414.77
2至3年 16,501.32 0.02 8,250.66
3年以上 382,000.00 0.56 382,000.00
合计 68,804,703.15 100.00 4,308,665.43
6.3.3应收账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公 金额 年限 占应收账款总司关系 额比例（%）中交一航局安装工程有限公司 客户 62,666,806.62 1年以内 10.19宁安市大地城市建设投资开发有限责任公司 客户 48,732,361.90 1年以内 7.92商都县市政公用事业局 客户 45,106,600.00 1年以内 7.33北京新宫电力工程施工有限公司 客户 36,550,666.66 1年以内 5.94盘锦市政府采购中心 客户 32,812,000.00 1年以内 5.34合计 225,868,435.18 36.726.3.4本报告期应收账款中应收关联方款项余额详见7.5。
6.3.5本报告期应收账款中无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
6.3.6应收账款期末数比年初数增加225,019,774.96元，增加比例为60.84％，主要原因为：营业收入增加引起应收账款余额增加所致。
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2012年度、2013年度及2014年1-5月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.4其他应收款
6.4.1其他应收款按种类分析如下：
2014年5月31日 2013年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备比例 比例 比例 比例种类 金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - - - - -备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收 81,048,780.21 100 3,430,598.36 4.23 258,964,398.74 100 4,318,345.22 1.67款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
- - - - - - - -账准备的其他应
收款
合计 81,048,780.21 100 3,430,598.36 4.23 258,964,398.74 100 4,318,345.22 1.672012年12月31日
账面余额
坏账准备
比例 比例
种类 金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - -
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收 303,402,200.18 100 1,767,744.57 0.58
款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
- - - -
账准备的其他应
收款
合计 303,402,200.18 100 1,767,744.57 0.58
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2012年度、2013年度及2014年1-5月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.4其他应收款(续)
6.4.2按组合计提坏账准备的其他应收款
2014年5月31日 2013年12月31日
账面余额 账面余额
账龄 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 74,483,743.23 91.90 - 250,091,489.27 96.57 -1至2年 3,757,843.16 4.64 1,127,352.95 5,089,540.07 1.97 1,526,862.022至3年 1,007,896.82 1.24 503,948.41 1,983,772.40 0.77 991,886.203年以上 1,799,297.00 2.22 1,799,297.00 1,799,597.00 0.69 1,799,597.00合计 81,048,780.21 100.00 3,430,598.36 258,964,398.74 100.00% 4,318,345.222012年12月31日
账面余额
账龄 坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 299,476,841.28 98.71 -
1至2年 2,017,561.90 0.66 605,268.57
2至3年 1,490,642.00 0.49 745,321.00
3年以上 417,155.00 0.14 417,155.00
合计 303,402,200.18 100.00 1,767,744.57
6.4.3其他应收款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额比例（%）庄申安 实质控制人 64,464,161.63 1年以内 79.54上海仪电电子（集团）有限公司 第三方 5,000,000.00 1年以内 6.17临邑县城市开发投资有限公司 第三方 2,000,000.00 1年以内 2.4710万元为2-3年
南充高坪区建设局 第三方 1,050,000.00 1.3095万元为3年以上
安徽宣城投保金 第三方 400,000.00 1年以内 0.49合计 72,914,161.63 89.976.4.4本报告期其他应收款中应收持本公司15.00%表决权股份的股东庄申安欠款64,464,161.63元。
6.4.5其他应收款期末数比年初数减少77,027,871.67元，减少比例为69.52％，主要原因为：本期收到股东还款所致。
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6.5预付款项
6.5.1预付账款按账龄列示
2014年5月31日 2013年12月31日账龄 金额 比例 金额 比例1年以内 31,386,882.80 97.70% 20,581,487.04 95.90%1至2年 568,090.87 1.77% 710,253.64 3.31%2至3年 140,300.00 0.44% 140,300.00 0.65%3年以上 30,000.00 0.09% 30,000.00 0.14%合计 32,125,273.67 100.00% 21,462,040.68 100.00%2012年12月31日
账龄 金额 比例
1年以内 25,579,556.55 62.70%
1至2年 13,838,121.63 33.92%
2至3年 1,378,223.00 3.38%
3年以上 - -
合计 40,795,901.18 100.00%
6.5.2预付账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因重电太阳能（洪泽）科技发展有限公司 供应商 4,245,000.00 1年以内 已付款货物未到辽宁石油化工建设有限责任公司 建设单位 4,000,000.00 1年以内 预付工程款北京联合创新企业形象策划有限公司 供应商 3,655,356.28 1年以内 已付款货物未到
||
|-|
|3,310,000.00|
|2,000,000.00|

合计 17,210,356.28
6.5.3本报告期预付账款中无持公司5%以上（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6.5.4预付账款期末数比年初数增加 10,663,232.99元，增加比例为49.68％，主要原因为：本公司期末预付辽宁基地基建工程款增加和采购货物预付款增加所致。
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6.6存货
2014年5月31日 2013年12月31日项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 14,114,166.69 - 14,114,166.69 14,149,551.47 - 14,149,551.47周转材料 709,744.26 - 709,744.26 878,485.25 - 878,485.25库存商品 23,611,553.47 - 23,611,553.47 23,978,822.91 - 23,978,822.91工程施工 202,584,050.04 - 202,584,050.04 66,306,216.77 - 66,306,216.77工程结算 -7,200,000.00 - -7,200,000.00 -11,691,661.74 - -11,691,661.74合计
233,819,514.46 - 233,819,514.46 93,621,414.66 - 93,621,414.662012年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,273,611.00 - 13,273,611.00
周转材料 577,368.27 - 577,368.27
库存商品 16,553,063.52 - 16,553,063.52
工程施工 97,305,514.76 - 97,305,514.76
工程结算 -24,029,973.44 - -24,029,973.44
合计
103,679,584.11 - - 103,679,584.11
本公司董事会认为：本公司的存货经测试未发生减值，故无需就存货计提任何跌价准备。
存货期末数比年初数增加140,198,099.80元，增加比例为149.75％，主要原因为：已完工未结算工程量大幅增加所致。
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6.7 长期股权投资
6.7.1长期股权投资情况表
被投资单位名称 核算 投资成本 2013年 增减变动 2014年 在被 在被投 在被投资 减值 本期方法 12月31日 5月31日 投资 资单位 单位持股 准备 现金红利单位 表决权 比例与表
持股 比例 决权比例
比例 （%） 不一致的
（%） 说明
什邡市农村信用合作联社 成本法 3,357,000.00 3,157,000.00 200,000.00 3,357,000.00 <5% <5% 无 - 100,000.00北京申安紫阳商贸有限公司 成本法 - 600,000.00 -600,000.00 - - - 无 - -北京旭日恒溢景观照明设备有限公司 成本法 - 600,000.00 -600,000.00 - - - 无 - -北京申安乒乓球俱乐部有限公司 成本法 - 475,000.00 -475,000.00 - - - 无 - -北京利德尔房地产营销策划有限公司 成本法 - 950,000.00 -950,000.00 - - - 无 - -北京兴密源果汁有限公司 成本法 - 29,900,000.00 -29,900,000.00 - - - 无 - -合计 3,357,000.00 35,682,000.00 -32,325,000.00 3,357,000.00 - 100,000.002014年4月，本公司与北京申安食品有限公司签署股权转让协议，转让持有北京兴密源果汁有限公司2,990万元（持股比例99.67%）股权、北京旭日恒溢景观照明设备有限公司60万元（持股比例60%）股权、北京申安紫阳商贸有限公司60万元（持股比例60%）股权、北京利德尔房地产营销策划有限公司95万元（持股比例95%）股权、北京申安乒乓球俱乐部有限公司47.5万元（持股比例95%）股权，转让价格分别为2,990万元、60万元、60万元、95万元和47.5万元。以上股权变更手续已于2014年5月4日完成工商备案登记。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.7 长期股权投资
6.7.1长期股权投资情况表（续）
被投资单位名称 核算 投资成本 2012年 增减变动 2013年 在被 在被投 在被投资 减值 本期方法 12月31日 12月31日 投资 资单位 单位持股 准备 现金红利单位 表决权 比例与表
持股 比例 决权比例
比例 （%） 不一致的
（%） 说明
什邡市农村信用合作联社 成本法 3,157,000.00 3,157,000.00 - 3,157,000.00 <5% <5% 无 - 200,000.00北京申安紫阳商贸有限公司 成本法 600,000.00 600,000.00 - 600,000.00 60.00 60.00 无 - -北京旭日恒溢景观照明设备有限公司 成本法 600,000.00 600,000.00 - 600,000.00 60.00 60.00 无 - -北京申安乒乓球俱乐部有限公司 成本法 475,000.00 475,000.00 - 475,000.00 95.00 95.00 无 - -北京利德尔房地产营销策划有限公司 成本法 950,000.00 950,000.00 - 950,000.00 95.00 95.00 无 - -北京兴密源果汁有限公司 成本法 29,900,000.00 29,900,000.00 - 29,900,000.00 99.67 99.67 无 - -合计 35,682,000.00 35,682,000.00 - 35,682,000.00 - 200,000.006.7.2本公司持股比例超过50%的被投资单位均无实质经营，且其控制权由本公司实质控制人庄申安所有，本公司无控制权，故未纳入合并报表范围。
6.7.3长期股权投资期末数比年初数减少32,325,000.00元，减少比例为90.59%，主要原因为：本公司本期出售北京申安紫阳商贸有限公司等5家子公司。
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2012年度、2013年度及2014年1-5月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.8固定资产
6.8.1固定资产情况
2013年12月31日 2014年5月31日账项目 本期增加 本期减少
账面余额 面余额一、账面原值合计 208,472,765.60 132,169,553.48 924,878.66 339,717,440.42其中：房屋建筑物 158,338,914.45 126,420,949.63 - 284,759,864.08家具用具 1,677,184.22 427,913.20 - 2,105,097.42机器设备 26,347,142.44 4,279,464.01 - 30,626,606.45运输及电子设备 22,109,524.49 1,041,226.64 924,878.66 22,225,872.47二、累计折旧合计 21,293,065.37 6,710,519.24 808,678.34 27,194,906.27其中：房屋建筑物 3,559,679.96 3,707,503.01 - 7,267,182.97家具用具 588,396.67 168,776.58 - 757,173.25机器设备 6,646,734.75 1,117,915.17 - 7,764,649.92运输及电子设备 10,498,253.99 1,716,324.48 808,678.34 11,405,900.13三、账面净值合计 187,179,700.23 312,522,534.15其中：房屋建筑物 154,779,234.49 277,492,681.11家具用具 1,088,787.55 1,347,924.17机器设备 19,700,407.69 22,861,956.53运输及电子设备 11,611,270.50 10,819,972.34四、减值准备合计 -- - -其中：房屋建筑物 -- - -家具用具 -- - -机器设备 -- - -运输及电子设备 -- - -五、账面价值合计 187,179,700.23 312,522,534.15其中：房屋建筑物 154,779,234.49 277,492,681.11家具用具 1,088,787.55 1,347,924.17机器设备 19,700,407.69 22,861,956.53运输及电子设备 11,611,270.50 10,819,972.34本期折旧额：6,710,519.24元；本期由在建工程转入固定资产原价为： 113,828,224.10元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.8固定资产（续）
6.8.1固定资产情况（续）
2012年12月31日 2013年12月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 52,313,190.82 157,409,195.46 1,249,620.68 208,472,765.60其中：房屋建筑物 7,149,117.34 152,439,417.79 1,249,620.68 158,338,914.45家具用具 949,685.95 727,498.27 - 1,677,184.22机器设备 23,932,648.94 2,414,493.50 - 26,347,142.44运输及电子设备 20,281,738.59 1,827,785.90 - 22,109,524.49二、累计折旧合计 12,225,843.67 9,181,312.05 114,090.35 21,293,065.37其中：房屋建筑物 955,054.84 2,718,715.47 114,090.35 3,559,679.96家具用具 318,272.84 270,123.83 - 588,396.67机器设备 4,192,266.69 2,454,468.06 - 6,646,734.75运输及电子设备 6,760,249.30 3,738,004.69 - 10,498,253.99三、账面净值合计 40,087,347.15 187,179,700.23其中：房屋建筑物 6,194,062.50 154,779,234.49家具用具 631,413.11 1,088,787.55机器设备 19,740,382.25 19,700,407.69运输及电子设备 13,521,489.29 11,611,270.50四、减值准备合计 -- - -其中：房屋建筑物 -- - -家具用具 -- - -机器设备 -- - -运输及电子设备 -- - -五、账面价值合计 40,087,347.15 187,179,700.23其中：房屋建筑物 6,194,062.50 154,779,234.49家具用具 631,413.11 1,088,787.55机器设备 19,740,382.25 19,700,407.69运输及电子设备 13,521,489.29 11,611,270.50本期折旧额：9,181,312.05元；本期由在建工程转入固定资产原价为：120,840,615.22元。
截止2014年5月31日，本公司固定资产对外抵押情况见附注9承诺事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.9在建工程
6.9.1在建工程情况
2014年5月31日 2013年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值展厅工程 - - - 2,383,175.82 - 2,383,175.82山东基地建设工程 - - - 51,760,211.02 - 51,760,211.02四川基地建设工程 - - - - - -湖北基地建设工程 19,425,752.17 - 19,425,752.17 18,365,087.48 - 18,365,087.48江西基地建设工程 - - - 50,007,319.18 - 50,007,319.18辽宁基地建设工程 8,036,525.60 - 8,036,525.60 6,008,958.60 - 6,008,958.60河南基地建设工程 9,373,360.07 - 9,373,360.07 1,410,142.50 - 1,410,142.50合计 36,835,637.84 - 36,835,637.84 129,934,894.60 - 129,934,894.602012年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值
展厅工程 - - -
山东基地建设工程 115,245,993.38 - 115,245,993.38
四川基地建设工程 12,715,781.18 - 12,715,781.18
湖北基地建设工程 4,420,498.80 - 4,420,498.80
江西基地建设工程 7,754,014.00 - 7,754,014.00
辽宁基地建设工程 - - -
河南基地建设工程 - - -
合计 140,136,287.36 - 140,136,287.36
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2012年度、2013年度及2014年1-5月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.9在建工程（续）
6.9.2在建工程项目变动情况
本期利
工程投入 利息资本 其中：本
2013年 转入 其他 工程 息资本 资金 2014年项目名称 本期增加 占预算 化累计金 期利息资
12月31日 固定资产 减少 进度 化率 来源 5月31日比例（%） 额 本化金额
（%）
展厅工程 2,383,175.82 - 2,383,175.82 - - - - 自筹 -山东基地建设工程 51,760,211.02 8,051,620.05 59,811,831.07 - - - 2,475,866.69 2,475,866.69 6.90% 贷款及自筹 -四川基地建设工程 - - - - - - - -湖北基地建设工程 18,365,087.48 1,060,664.69 - - - - - 自筹 19,425,752.17江西基地建设工程 50,007,319.18 1,625,898.03 51,633,217.21 - - - - 自筹 -辽宁基地建设工程 6,008,958.60 2,027,567.00 - - - - - 自筹 8,036,525.60河南基地建设工程 1,410,142.50 7,963,217.57 - - - - - 自筹 9,373,360.07合计 129,934,894.60 20,728,967.34 113,828,224.10 - - - 2,475,866.69 2,475,866.69 36,835,637.84 4 8
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6.9在建工程（续）
6.9.2在建工程项目变动情况（续）
本期
工程投入 利息资本 其中：本 利息
2012年 转入 其他 工程 资金 2013年项目名称 本期增加 占预算 化累计金 期利息资 资本
12月31日 固定资产 减少 进度 来源 12月31日比例（%） 额 本化金额 化率
（%）
展厅工程 - 2,383,175.82 - - - - - - 自筹 2,383,175.82山东基地建设工程 115,245,993.38 17,581,860.81 81,067,643.17 - - - 18,864,835.86 7,312,277.79 6.90% 贷款及自筹 51,760,211.02四川基地建设工程 12,715,781.18 1,569,586.20 14,285,367.38 - - - 1,208,899.61 1,208,899.61 8.72% 贷款及自筹 -湖北基地建设工程 4,420,498.80 39,432,193.35 25,487,604.67 - - - - - 自筹 18,365,087.48江西基地建设工程 7,754,014.00 42,253,305.18 - - - - - - 自筹 50,007,319.18辽宁基地建设工程 - 6,008,958.60 - - - - - - 自筹 6,008,958.60河南基地建设工程 - 1,410,142.50 - - - - - - 自筹 1,410,142.50合计 140,136,287.36 110,639,222.46 120,840,615.22 - - - 20,073,735.47 8,521,177.40 129,934,894.60 6.9.3在建工程期末数比年初数减少93,099,256.76元，减少比例为71.65%，主要原因为：本公司下属子公司山东申安和江西申安本期在建工程项目完工转入固定资产所致。
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6.10工程物资
种类 2014年5月31日 2013年12月31日 2012年12月31日工程物资 - 241,826.55 - 6.10.1工程物资期末数比年初数减少 241,826.55元，减少比例为100%，主要原因为：本公司下属子公司江西申安本期在建工程项目领用工程物资所致。
6.11无形资产
6.11.1无形资产情况
2013年12月31日 2014年5月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 72,345,916.58 16,005,880.48 - 88,351,797.06土地使用权 72,345,916.58 15,987,795.48 - 88,333,712.06软件 - ---
专利权 - 18,085.00 - 18,085.00二、累计摊销合计 2,660,575.18 629,561.78 - 3,290,136.96土地使用权 2,660,575.18 628,958.95 - 3,289,534.13软件 - ---
专利权 - 602.83 - 602.83三、账面净值合计 69,685,341.40 85,061,660.10土地使用权 69,685,341.40 85,044,177.93软件 --
专利权 - 17,482.17四、减值准备合计 - ---
土地使用权 - ---
软件 - ---
专利权 - ---
五、账面价值合计 69,685,341.40 85,061,660.10土地使用权 69,685,341.40 85,044,177.93软件 --
专利权 - 17,482.17本期摊销额：629,561.78元。
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6.11无形资产（续）
6.11.1无形资产情况（续）
2012年12月31日 2013年12月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 50,586,215.61 21,891,374.32 131,673.35 72,345,916.58土地使用权 50,454,542.26 21,891,374.32 - 72,345,916.58软件 131,673.35 - 131,673.35 -专利权 -- --
二、累计摊销合计 1,475,572.69 1,316,675.84 131,673.35 2,660,575.18土地使用权 1,397,453.03 1,263,122.15 - 2,660,575.18软件 78,119.66 53,553.69 131,673.35 -专利权 -- --
三、账面净值合计 49,110,642.92 69,685,341.40土地使用权 49,057,089.23 69,685,341.40软件 53,553.69 -专利权 - -
四、减值准备合计 -- --
土地使用权 -- --
软件 -- --
专利权 -- --
五、账面价值合计 49,110,642.92 69,685,341.40土地使用权 49,057,089.23 69,685,341.40软件 53,553.69 -专利权 - -
本期摊销额：1,316,675.84元。
截止2014年5月31日，本公司土地使用权对外抵押情况见附注9承诺事项。
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6.12长期待摊费用
项目 2013年 本期增加 本期摊销 其他减少 2014年 其他减12月31日 5月31日 少原因装修费 13,502.60 - 3,750.75 - 9,751.85 无保险费 - 9,748,899.26 1,624,816.54 - 8,124,082.72 无合计 13,502.60 9,748,899.26 1,628,567.29 - 8,133,834.57
项目 2012年 本期增加 本期摊销 其他减少 2013年 其他减12月31日 12月31日 少原因装修费 - 18,003.50 4,500.90 - 13,502.60 无保险费 - - - - - 无合计 - 18,003.50 4,500.90 - 13,502.60
6.13递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列示
6.13.1已确认的递延所得税资产
项目 2014年5月31日 2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税资产：
留抵亏损 182,960.52 1,107,052.68 630,826.40资产减值准备 5,598,429.10 3,920,706.40 1,519,102.50合计 5,781,389.62 5,027,759.08 2,149,928.90 6.13.2引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额2014年5月31日
留抵亏损 731,842.05资产减值准备 23,522,755.97合计 24,254,598.022013年12月31日
留抵亏损 4,428,210.68资产减值准备 17,013,359.42合计 21,441,570.102012年12月31日
留抵亏损 2,523,305.59资产减值准备 6,076,410.00合计 8,599,715.59
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6.14资产减值准备明细
2013年 本期 本期减少额 2014年项目
12月31日 计提额 转回 转销 合计 5月31日一、坏账准备 17,013,359.42 6,509,396.55 - - - 23,522,755.97二、存货跌价准备 -- - - - -三、可供出售金融资产减值准备 -- - - - -四、持有至到期投资减值准备 -- - - - -五、长期股权投资减值准备 -- - - - -六、投资性房地产减值准备 -- - - - -七、固定资产减值准备 -- - - - -八、工程物资减值准备 -- - - - -九、在建工程减值准备 -- - - - -十、生产性生物资产减值准备 -- - - - -其中：成熟生产性生物资产减值准备 -- - - - -十一、油气资产减值准备 -- - - - -十二、无形资产减值准备 -- - - - -十三、商誉减值准备 -- - - - -十四、其他 - - - - - -合计 17,013,359.42 6,509,396.55 - - - 23,522,755.972012年 本期 本期减少额 2013年项目
12月31日 计提额 转回 转销 合计 12月31日一、坏账准备 6,076,410.00 10,936,949.42 - - - 17,013,359.42二、存货跌价准备 -- - - - -三、可供出售金融资产减值准备 -- - - - -四、持有至到期投资减值准备 -- - - - -五、长期股权投资减值准备 -- - - - -六、投资性房地产减值准备 -- - - - -七、固定资产减值准备 -- - - - -八、工程物资减值准备 -- - - - -九、在建工程减值准备 -- - - - -十、生产性生物资产减值准备 -- - - - -其中：成熟生产性生物资产减值准备 -- - - - -十一、油气资产减值准备 -- - - - -十二、无形资产减值准备 -- - - - -十三、商誉减值准备 -- - - - -十四、其他 - - - - - -合计 6,076,410.00 10,936,949.42 - - - 17,013,359.42 6.15短期借款
6.15.1短期借款分类
项目 2014年5月31日 2013年12月31日 2012年12月31日信用借款 10,000,000.00 - 85,000,000.00抵押借款 64,000,000.00 68,000,000.00 -
保证借款 165,000,000.00 100,000,000.00 152,000,000.00质押借款 -- 12,000,000.00合计 239,000,000.00 168,000,000.00 249,000,000.00
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6.15短期借款（续）
6.15.2短期借款情况说明
保证借款期末余额为16,500.00万元，其中2,000.00万元为庄申安为北京申安投资集团有限公司提供担保，6,000.00万元为北京申安食品有限公司、四川申安照明有限公司、庄申安共同为北京申安投资集团有限公司提供担保，3,900.00万元为北京申安投资集团有限公司为山东申安照明科技有限公司提供担保，4,100.00万元为北京申安投资集团有限公司为四川申安照明有限公司提供担保，500.00万元为什邡市锦程融资性担保有限公司为四川申安照明有限公司提供担保。
抵押借款期末余额为 6,400.00万元。其中 3,000.00万元为湖北申安照明科技有限公司以天国用（2013）第 3330号、3331号的土地使用权和天门市房产证多祥字第00065741、00065742、00065743、00065744、00065745、00065746、00065747、00065748号的房产权作为抵押，700.00万元为江西申安节能照明科技有限公司以进国用（2013）第0296号、0297号的土地使用权作为抵押，2,700.00万元为四川申安照明有限公司以什国用（2011）第00011号的土地使用权作为抵押。
6.15.3短期借款期末数比年初数增加 71,000,000.00元，增加比例为42.26%，主要原因为：本期本公司及下属子公司银行借款增加所致。
6.16应付账款
6.16.1应付账款分类
项目 2014年5月31日 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内 324,548,781.50 96,263,026.77 27,319,847.981年以上 5,730,758.85 5,741,342.02 2,879,400.40合计 330,279,540.35 102,004,368.79 30,199,248.386.16.2本报告期应付账款中应付关联方款项余额详见7.5。
6.16.3本报告期应付账款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
6.16.4应付账款期末数比年初数增加228,275.171.56元，增加比例为223.79%，主要原因为：本公司业务扩张欠付供应商款项大幅增加所致。
6.17预收款项
6.17.1预收账款分类
项目 2014年5月31日 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内 2,928,256.34 8,713,843.02 10,991,462.971年以上 10,715.00 - -合计 2,938,971.34 8,713,843.02 10,991,462.976.17.2本报告期预收款项中无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
6.17.3预收账款期末数比年初数减少 5,774,871.68元，减少比例为66.27%，主要原因为：前期预收账款结转确认收入。
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6.18应付职工薪酬
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年5月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 1,416,542.96 11,485,572.53 10,819,400.56 2,082,714.93二、职工福利费 - 700,502.53 700,502.53 -三、社会保险费 103,898.30 893,225.82 991,574.32 5,549.80其中：1.医疗保险费 14,432.00 230,516.58 242,156.58 2,792.002.基本养老保险费 75,427.80 592,594.35 665,264.35 2,757.803.年金缴费 - -- -4.失业保险费 - 26,930.40 26,930.40 -5.工伤保险费 14,038.50 28,902.12 42,940.62 -6.生育保险费 - 14,282.37 14,282.37 -四、住房公积金 - 36,960.00 36,960.00 -五、工会经费和职工教育经费 - 43,622.38 43,622.38 -六、非货币性福利 - -- -七、辞退福利 - -- -八、其他 - -- -合计
1,520,441.26 13,159,883.26 12,592,059.79 2,088,264.73项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 824,499.52 23,573,979.77 22,981,936.33 1,416,542.96二、职工福利费 - 1,885,031.71 1,885,031.71 -三、社会保险费 - 1,805,507.90 1,701,609.60 103,898.30其中：1.医疗保险费 - 465,335.26 450,903.26 14,432.002.基本养老保险费 - 1,191,234.48 1,115,806.68 75,427.803.年金缴费 --- -4.失业保险费 - 57,982.33 57,982.33 -5.工伤保险费 - 60,687.95 46,649.45 14,038.506.生育保险费 - 30,267.88 30,267.88 -四、住房公积金 - 56,640.00 56,640.00 -五、工会经费和职工教育经费 - 66,979.51 66,979.51 -六、非货币性福利 --- -七、辞退福利 --- -八、其他 --- -合计
824,499.52 27,388,138.89 26,692,197.15 1,520,441.26 6.18.1应付职工薪酬期末数比年初数增加 567,823.47元，增加比例为37.35%，主要原因为：本公司期末已计提工资尚未支付所致。
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6.19应交税费
税种 2014年5月31日 2013年12月31日 2012年12月31日增值税 98,413,721.63 54,251,121.50 9,083,252.01营业税 2,619,782.28 2,194,029.45 961,206.31城建税 5,552,653.46 2,969,817.16 646,788.62教育费附加 5,062,206.11 2,790,039.90 653,261.36土地使用税 222,488.60 596,292.30 139,115.12企业所得税 19,593,525.25 31,908,337.48 4,240,838.64个人所得税 52,157.94 72,906.50 41,769.05河道管理费 - 47,920.47 15,370.52其他 87,342.78 65,592.32 18,905.19合计 131,603,878.05 94,896,057.08 15,800,506.82 6.19.1应交税费期末数比年初数增加 36,707,820.97元，增加比例为38.68%，主要原因为：营业收入增长相应计提流转税及附加税费增加所致。
6.20应付利息
项目 2014年5月31日 2013年12月31日 2012年12月31日短期借款应付利息 555,309.39 227,550.01 425,824.33 6.21其他应付款
6.21.1其他应付款分类
项目 2014年5月31日 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内 17,137,202.57 31,060,115.26 21,930,223.941年以上 1,980,476.50 619,258.08 373,066.99合计 19,117,679.07 31,679,373.34 22,303,290.936.21.2本报告期其他应付款中应付关联方款项余额详见7.5。
6.21.3本报告期其他应付款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
6.21.4其他应付款期末数比年初数减少 12,561,694.27元，减少比例为39.65%，主要原因为：归还拆借款所致。
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6.22其他流动负债
项目 2014年5月31日 2013年12月31日 2012年12月31日信托贷款本金 236,000,000.00 246,000,000.00 100,000,000.00信托贷款利息 21,721,931.51 17,735,000.00 - 257,721,931.51 263,735,000.00 100,000,000.00报告期末信托贷款为北京国际信托有限公司分别为湖北申安照明科技有限公司和江西申安节能照明科技有限公司发行的低碳财富·绿色照明一号集合资金信托计划和低碳财富·绿色照明二号集合资金信托计划。上述信托贷款以湖北申安照明科技有限公司、江西申安节能照明科技有限公司股东享有的100%股权质押担保，湖北申安照明科技有限公司和江西申安节能照明科技有限公司实际控制人庄申安承担连带责任担保。
6.23长期借款
项目 2014年5月31日 2013年12月31日 2012年12月31日抵押借款 83,625,000.00 96,000,000.00 106,000,000.00长期借款抵押的说明：抵押借款期末余额 8,362.50万元为山东申安照明科技有限公司以临国用（2011）第026号的土地使用权和鲁临房权证城字第34763号、34764号、34765号、36257号、36258号的房产权作为抵押。
6.24其他非流动负债
项目 原值 2013年 本期增加 本期摊销 本期转出 2014年12月31日 5月31日产业扶持基金 36,787,520.00 17,351,008.00 3,700,000.00 2,757,293.33 - 18,293,714.67固定资产购置补助 8,850,000.00 7,750,000.00 1,100,000.00 - - 8,850,000.00合计 45,637,520.00 25,101,008.00 4,800,000.00 2,757,293.33 - 27,143,714.67项目 原值 2012年 本期增加 本期摊销 本期转出 2013年12月31日 12月31日产业扶持基金 33,087,520.00 23,968,512.00 - 6,617,504.00 - 17,351,008.00固定资产购置补助 7,750,000.00 700,000.00 7,050,000.00 - - 7,750,000.00合计 40,837,520.00 24,668,512.00 7,050,000.00 6,617,504.00 - 25,101,008.00 6.25实收资本
2013年12月31日 2014年5月31日股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例 金额 比例庄申安 30,000,000.00 60.00% 37,200,000.00 22,500,000.00 44,700,000.00 15.00%王芸 20,000,000.00 40.00% - 20,000,000.00 - -北京申安联合有限公司 - - 253,300,000.00 - 253,300,000.00 85.00%合计 50,000,000.00 100.00% 290,500,000.00 42,500,000.00 298,000,000.00 100.00%
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6.25实收资本(续)
2012年12月31日 2013年12月31日股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例 金额 比例庄申安 30,000,000.00 60.00% - - 30,000,000.00 60.00%王芸 20,000,000.00 40.00% - - 20,000,000.00 40.00%合计 50,000,000.00 100.00% - - 50,000,000.00 100.00%本公司股权变更及增资情况详见1.1。
6.26资本公积
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年5月31日资本溢价 278,000,000.00 - 278,000,000.00 -项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日资本溢价 248,000,000.00 30,000,000.00 - 278,000,000.00资本公积变动为同一控制下企业合并以前期间本公司（合并方）账面上并不存在对被合并方的长期股权投资，在编制比较报表时，将被合并方的有关资产、负债并入后，因合并而增加的净资产在比较报表中调整资本公积而形成。2014年5月31日为合并日，无需调整资本公积，资本公积减至零。
6.27盈余公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年5月31日法定盈余公积 111,309.94 2,143,909.94 - 2,255,219.88项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日法定盈余公积 - 111,309.94 - 111,309.94 6.28未分配利润
提取或提取或 提取或
2014年
项目 分配比 2013年 分配比 2012年 分配比1-5月
例 例
例调整前上年末未分配利润 56,260,292.23 -14,330,272.21 -34,696,172.69调整年初未分配利润(调
-- -增+，调减-)
调整后年初未分配利润 56,260,292.23 -14,330,272.21 -34,696,172.69加：本年归属于公司所有者
58,912,323.46 70,701,874.38 20,365,900.48的净利润
减：提取法定盈余公积 2,143,909.94 10% 111,309.94 10% - 10%提取任意盈余公积 -- -应付普通股股利 -- -转作股本的普通股股利 -- -年末未分配利润 113,028,705.75 56,260,292.23 -14,330,272.21
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6.29营业收入及营业成本
6.29.1营业收入及营业成本情况
行业名称 2014年1-5月 2013年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务 393,320,940.14 250,350,687.29 416,828,899.24 235,132,702.14其他业务 43,810.84 - 1,897,330.06 -合计 393,364,750.98 250,350,687.29 418,726,229.30 235,132,702.14行业名称 2012年度
营业收入 营业成本
主营业务 135,587,652.24 76,163,463.10
其他业务 1,291,755.70 226,252.92
合计 136,879,407.94 76,389,716.02
6.29.2主营业务（分行业）
行业名称 2014年1-5月 2013年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本户外照明工程 239,622,126.48 143,551,884.37 344,217,464.64 194,560,044.76景观亮化工程 39,744,971.46 22,826,880.39 64,401,833.51 34,992,710.97室内照明工程 477,453.00 296,652.27 3,616,614.19 2,637,457.43LED显示屏销
111,299,555.55 82,339,436.96 - -售及安装工程
合同能源管理 500,658.37 151,824.94 1,005,696.23 377,996.97光源产品销售 1,676,175.28 1,184,008.36 3,587,290.67 2,564,492.01合计 393,320,940.14 250,350,687.29 416,828,899.24 235,132,702.14行业名称 2012年度
营业收入 营业成本
户外照明工程 94,893,060.43 54,254,838.28
景观亮化工程 30,059,091.90 14,713,486.10
室内照明工程 9,049,602.58 6,138,680.03
LED显示屏销
--
售及安装工程
合同能源管理 387,245.02 170,333.10
光源产品销售 1,198,652.31 886,125.59
合计 135,587,652.24 76,163,463.10
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6.29.3主营业务（分地区）
行业名称 2014年1-5月 2013年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北地区 28,254,612.44 20,037,284.13 42,141,847.77 23,171,897.32华北地区 88,439,607.06 51,211,929.85 178,098,541.99 99,911,760.33华中地区 25,665,103.07 15,765,480.12 66,406,157.02 41,796,757.60华南地区 -- - -华东地区 46,356,964.36 27,064,453.94 51,010,251.86 27,649,887.09西南地区 88,176,892.53 50,098,336.55 79,092,715.98 42,532,942.36西北地区 116,427,760.68 86,173,202.70 79,384.62 69,457.44合计 393,320,940.14 250,350,687.29 416,828,899.24 235,132,702.14行业名称 2012年度
营业收入 营业成本
东北地区 --
华北地区 63,416,045.63 34,532,001.24
华中地区 30,247,477.98 21,572,711.88
华南地区 --
华东地区 21,901,950.97 11,560,197.49
西南地区 18,526,451.16 7,592,223.11
西北地区 1,495,726.50 906,329.38
合计 135,587,652.24 76,163,463.10
6.29.4报告期前五名客户的营业收入情况
客户名称 2014年1-5月 占全部营业收入的比例读者出版传媒股份有限公司 111,299,555.55 28.29%德阳市东汽实业开发有限责任公司 48,034,089.57 12.21%商都县市政公用事业局 38,552,649.57 9.80%盘锦市政府采购中心 28,044,444.44 7.13%什邡市城乡环境综合管理局 23,076,923.08 5.87%合计 249,007,662.21 63.30%客户名称 2013年度 占全部营业收入的比例中交一航局安装工程有限公司 47,890,907.60 11.44%宁安市大地城市建设投资开发有限责任公司 41,908,001.62 10.01%北京京之光电力安装工程有限公司 25,933,658.31 6.19%南充市高坪区建设局 24,469,658.18 5.84%北京兴振顺达投资管理有限责任公司 19,813,731.00 4.73%合计 160,015,956.71 38.21%
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6.29营业收入及营业成本(续)
6.29.4报告期前五名客户的营业收入情况(续)
客户名称 2012年度 占全部营业收入的比例北京新宫电力工程施工有限公司 20,791,991.14 15.19%北京市首都公路发展集团有限公司 16,167,296.58 11.81%临邑县电业局 13,675,213.68 10.00%南充市高坪区建设局 11,337,606.80 8.28%内蒙古恒信装饰有限有限责任公司 7,012,586.32 5.12% 68,984,694.52 50.40% 6.30营业税金及附加
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度营业税 994,083.44 1,631,172.10 1,330,079.06城市维护建设税 3,313,905.36 2,501,228.06 677,064.40教育费附加 2,992,484.69 2,296,476.51 687,136.21其他 106,511.36 108,953.59 41,728.13合计 7,406,984.85 6,537,830.26 2,736,007.80 6.31销售费用
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度职工薪酬 2,865,740.71 4,880,990.93 3,174,641.30广告宣传费 1,535,638.99 2,965,884.72 2,836,125.41差旅费 1,725,094.62 1,098,934.17 1,126,135.01招待费 387,904.00 1,273,054.56 1,655,570.14折旧 300,586.00 560,514.94 529,452.61办公费 191,856.29 734,175.98 631,740.00车辆及运输费 252,099.78 713,211.06 581,627.16维修及保险费 1,686,408.88 267,193.63 316,542.47物料消耗 10,250.68 294,106.17 336,100.85培训费 3,532.00 127,090.00 -其他 249,381.27 651,209.20 455,628.83合计 9,208,493.22 13,566,365.36 11,643,563.78
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6.32管理费用
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度职工薪酬 9,385,001.95 15,995,542.96 10,288,466.36折旧费 4,145,596.04 5,641,150.22 2,176,793.47研发费 3,053,353.96 3,661,767.16 1,782,018.69差旅费 2,241,078.64 2,705,300.54 2,009,262.55无形资产摊销 655,731.78 1,302,181.98 1,001,957.33税金 1,472,343.58 2,310,714.56 880,432.87车辆及运输费 1,085,482.77 2,137,073.54 1,748,145.84业务招待费 1,404,986.04 1,932,746.25 2,105,592.36维修及保险费 496,895.14 1,590,076.73 1,262,683.43办公费 1,139,601.55 2,009,109.00 1,715,571.09中介机构服务费 83,444.82 592,330.19 352,500.00水电费 430,695.07 547,412.80 1,030,284.92物料消耗 216,266.40 924,094.86 153,091.13保洁保安费 76,900.00 228,900.00 175,746.00其他 1,186,136.48 2,635,837.74 3,183,351.85合计 27,073,514.22 44,214,238.53 29,865,897.89 6.33财务费用
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度利息支出 23,327,418.56 45,988,956.52 30,256,140.01减：利息收入 4,664,059.33 22,374,470.72 19,133,441.68利息净支出 18,663,359.23 23,614,485.80 11,122,698.33加：汇兑损益 -- -加：其他 1,418,536.55 975,386.12 398,292.02合计 20,081,895.78 24,589,871.92 11,520,990.35
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6.34投资收益
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度成本法核算的长期股权投资收益 300,000.00 200,000.00 - 6.35资产减值损失
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度一、坏账损失 6,509,396.55 10,936,949.42 4,138,223.38二、存货跌价损失 -- -三、可供出售金融资产减值损失 -- -四、持有至到期投资减值损失 -- -五、长期股权投资减值损失 -- -六、投资性房地产减值损失 -- -七、固定资产减值损失 -- -八、工程物资减值损失 -- -九、在建工程减值损失 -- -十、无形资产减值损失 -- -十一、商誉减值损失 -- -十二、其他 -- -合计 6,509,396.55 10,936,949.42 4,138,223.38 6.36营业外收入
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度政府补助 6,427,642.75 12,186,504.00 22,767,504.00债务重组利得 426,414.00 33,891.70 509,539.41罚款收入 2,360.00 22,700.00 17,041.00其他 18,930.01 124,227.31 8,715.00合计 6,875,346.76 12,367,323.01 23,302,799.41 6.36.1政府补助明细
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度 说明产业扶持基金 2,757,293.33 6,617,504.00 6,617,504.00 与资产相关税收返还 707,349.42 - - 与收益相关财政贴息 - 2,110,000.00 2,600,000.00 与收益相关财政补贴 2,963,000.00 3,459,000.00 13,550,000.00 与收益相关合计 6,427,642.75 12,186,504.00 22,767,504.00
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6.36营业外收入(续)
6.36.2计入当期非经常性损益的金额：
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度政府补助 - 945,000.00 -债务重组利得 - - 336,000.00罚款收入 2,360.00 22,700.00 13,940.00其他 - 7,500.00 7,315.00合计 2,360.00 975,200.00 357,255.00 6.37营业外支出
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度处理固定资产净损失 116,200.32 - -罚款支出 5,340.16 73,759.32 75,684.01对外捐赠 - 130,000.00 280,000.00滞纳金 1,776.20 23,685.56 -其他 56,972.36 38,068.10 109,390.87合计 180,289.04 265,512.98 465,074.886.37.1计入当期非经常性损益的金额：
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度处理固定资产净损失 116,200.32 - -罚款支出 3,740.16 12,050.00 9,666.00对外捐赠 - - 250,000.00滞纳金 - - -其他 - - -合计 119,940.48 12,050.00 259,666.00 6.38所得税费用
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度当期所得税费用 21,292,994.78 28,080,576.27 2,194,857.62上期所得税费用 277,149.09 145,461.23 349,799.71递延所得税费用 -753,630.54 -2,877,830.18 512,175.44合计 20,816,513.33 25,348,207.32 3,056,832.77
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2012年度、2013年度及2014年1-5月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.39现金流量表项目注释
6.39.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度政府补助 8,263,000.00 12,626,500.00 16,850,000.00股东还款 299,248,740.00 254,382,192.78 -收保证金 7,903,351.00 - 5,068,600.00其他 4,674,037.06 7,752,563.46 617,118.50合计 320,089,128.06 274,761,256.24 22,535,718.50 6.39.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度支付股东款 86,869,703.54 179,808,674.63 51,919,081.55支付保证金 7,462,495.00 19,418,585.39 5,408,698.00差旅费 3,966,173.26 3,804,234.71 3,135,397.56研发费 2,104,970.02 1,121,173.94 183,118.69业务招待费 1,638,249.81 2,769,477.99 3,385,923.26广告宣传费 1,108,900.99 2,691,884.72 2,836,125.41车辆费 1,170,711.51 2,532,706.52 2,133,499.05办公费 1,354,443.67 1,961,815.13 1,868,391.55保险费 10,048,180.68 1,248,461.66 830,315.52银行手续费 418,536.55 719,884.89 488,685.38其他 7,409,713.31 6,150,065.87 5,814,210.62合计 123,552,078.34 222,226,965.45 78,003,446.59
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财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-5月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.39现金流量表项目注释（续）
6.39.3收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度收到银行承兑汇票贴现 5,000,000.00 - 30,000,000.00收到资金拆借 1,000,000.00 9,000,000.00 -收到信托借款 186,000,000.00 246,000,000.00 -合计 192,000,000.00 255,000,000.00 30,000,000.006.39.4支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度归还银行承兑汇票贴现 - 30,000,000.00 10,000,000.00归还信托借款 196,000,000.00 100,000,000.00 -支付信用证保证金 10,000,000.00 - -合计 206,000,000.00 130,000,000.00 10,000,000.00
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2012年度、2013年度及2014年1-5月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.40现金流量表补充资料
6.40.1现金流量表补充资料
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 58,912,323.46 70,701,874.38 20,365,900.48加：资产减值准备 6,509,396.55 10,936,949.42 4,138,223.38固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
6,710,519.24 9,181,312.05 5,353,159.43生物资产折旧
无形资产摊销 629,561.78 1,316,675.84 1,001,957.33长期待摊费用摊销 1,628,567.29 4,500.90 -处置固定资产、无形资产和其他长期资
- -产的损失（收益以“-”号填列） 116,200.32
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - -财务费用（收益以“-”号填列） 19,609,311.69 23,333,940.60 30,256,140.01投资损失（收益以“-”号填列） -300,000.00 -200,000.00 -递延所得税资产减少（增加以“-”号填
-753,630.54 -2,877,830.18 349,799.71列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填
-- -列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -140,198,099.80 10,058,169.45 -56,078,676.76经营性应收项目的减少（增加以“-”号
填列） -77,133,501.32 -242,801,304.81 72,721,321.45经营性应付项目的增加（减少以“-”号
填列） 275,367,269.44 137,236,388.71 -146,445,201.93其他 -- -经营活动产生的现金流量净额 151,097,918.11 15,950,450.09 -87,052,995.492.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- -一年内到期的可转换公司债券 -- -融资租入固定资产 -- -3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 104,735,908.47 8,907,205.30 11,042,887.79减：现金的年初余额 8,907,205.30 11,042,887.79 36,969,169.58加：现金等价物的年末余额 -- -减：现金等价物的年初余额 -- -现金及现金等价物净增加额 95,828,703.17 -2,135,682.49 -25,926,281.79
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财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-5月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.40现金流量表补充资料(续)
6.40.2当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度一、取得子公司及其他营业单位的有关
信息
1.取得子公司及其他营业单位的价格 278,000,000.00 - 3,157,000.002.取得子公司及其他营业单位支付的现
278,000,000.00 - 3,157,000.00金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现
-- -金和现金等价物
3.取得子公司及其他营业单位支付的现
278,000,000.00 - 3,157,000.00金净额
4.取得子公司的净资产 400,731,726.84 - -流动资产 912,157,491.56 - -非流动资产 419,998,022.60 - -流动负债 820,655,072.65 - -非流动负债 110,768,714.67 - -二、处置子公司及其他营业单位的有关
信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格 32,525,000.00 - -2.处置子公司及其他营业单位收到的现
-- -金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现
-- -金和现金等价物
3.处置子公司及其他营业单位收到的现
-- -金净额
4.处置子公司的净资产 -- -流动资产 -- -非流动资产 -- -流动负债 -- -非流动负债 -- -
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2012年度、2013年度及2014年1-5月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.40现金流量表补充资料（续）
6.40.3现金和现金等价物的构成
2014年 2013年 2012年项目
5月31日 12月31日 12月31日一、现金 104,735,908.47 8,907,205.30 11,042,887.79其中：库存现金 661,166.82 274,068.06 1,300,260.37可随时用于支付的银行存款 104,074,741.65 8,633,137.24 9,742,627.42可随时用于支付的其他货币资金 -- -
可用于支付的存放中央银行款项 -- -
存放同业款项 -- -
拆放同业款项 -- -
二、现金等价物 -- -
其中：三个月内到期的债券投资 -- -
三、期末现金及现金等价物余额 104,735,908.47 8,907,205.30 11,042,887.79
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2012年度、2013年度及2014年1-5月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 关联方及关联交易
7.1本公司的母公司情况（金额单位为人民币万元）
母公司全称 业务性质 注册资本 注册地 法人代表 持股比例 表决权比例北京申安联合有限公司 服务业 25,330.00 北京 庄申安 85% 85% 7.2本公司的子公司情况（金额单位为人民币万元）
子公司全称 业务性质 注册资本 注册地 法人代表 持股比例 表决权比例山东申安照明科技有限公司 制造业 6,800.00 山东临邑 庄申安 100% 100%四川申安照明有限公司 制造业 8,000.00 四川什邡 庄申安 100% 100%湖北申安照明科技有限公司 制造业 5,000.00 湖北天门 庄申安 100% 100%江西申安节能照明科技有限公司 制造业 5,000.00 江西进贤 庄申安 100% 100%辽宁申安照明科技有限公司 制造业 3,000.00 辽宁盘锦 庄申安 100% 100%河南申安照明技术有限公司 制造业 3,000.00 河南偃师 庄申安 100% 100% 7.3本公司的其他关联方情况
关联方 其他关联方与本公司关系 组织机构代码北京申安食品有限公司 受同一实质人实质控制 70035473-1庄申安 实质控制人 无 7.4关联交易情况
7.4.1关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额北京申安食品有限公司、庄申安 北京申安投资集团有限公司 60,000,000.00庄申安 北京申安投资集团有限公司 20,000,000.007.4.2关联交易情况
关联方 交易内容 2014年1-5月 2013年度 2012年度庄申安 利息收入 4,633,164.16 20,795,226.27 18,715,618.59北京申安食品有限公司 采购商品 56,452.99 163,456.41 122,295.73
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2012年度、2013年度及2014年1-5月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 关联方及关联交易（续）
7.5关联方应收应付款项
7.5.1公司应收关联方款项
关联方 2014年1-5月 2013年度 2012年度应收账款
北京申安食品有限公司 46,650.42 46,650.42 46,650.42其他应收款
庄申安 64,464,161.63 239,685,033.93 293,463,325.817.5.2公司应付关联方款项
关联方 2014年1-5月 2013年度 2012年度应付账款
北京申安食品有限公司 400,380.00 334,330.00 143,086.00其他应付款
北京申安食品有限公司 52,756.00 50,000.00 50,000.00 8 或有事项
截至2014年5月31日，本公司为下属子公司8,000.00万元银行借款提供保证担保。
除上述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大的或有事项。
9 承诺事项
截至2014年5月31日，本公司的子公司山东申安照明科技有限公司所有的临国用（2011）第026号的土地使用权和鲁临房权证城字第34763号、34764号、34765号、34767号、34768号的房产权已作为8,362.50万元借款的抵押物对外抵押。
截至2014年5月31日，本公司下属子公司湖北申安照明科技有限公司所有的天国用（2013）第3330号、3331号的土地使用权和天门市房产证多祥字第00065741、00065742、00065743、00065744、00065745、00065746、00065747、00065748号的房产权已作为3,000.00万元借款的抵押物对外抵押。
截至2014年5月31日，本公司下属子公司江西申安节能照明科技有限公司所有的进国用（2013）第0296号、0297号的土地使用权已作为700.00万元借款的抵押物对外抵押。
截至2014年5月31日，本公司的子公司四川申安照明有限公司所有的什国用（2011）第00011号的土地使用权已作为2,700.00万元借款的抵押物对外抵押。
除上述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大的承诺事项。
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2012年度、2013年度及2014年1-5月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
11 其他重要事项
截至2014年5月31日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。
12 公司财务报表主要项目注释
12.1应收账款
12.1.1应收账款按种类分析如下：
2014年5月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例种类 金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - - - - -应收账款
按组合计提坏账准
361,360,892.51 100 14,461,694.84 4.00 241,949,094.73 100 9,272,256.44 3.83备的应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - - - - -备的应收账款
合计 361,360,892.51 100 14,461,694.84 4.00 241,949,094.73 100 9,272,256.44 3.832012年12月31日
账面余额
坏账准备
比例 比例
种类 金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - -
应收账款
按组合计提坏账准
63,519,529.38 100 4,232,230.44 6.66
备的应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - -
备的应收账款
合计 63,519,529.38 100 4,232,230.44 6.66
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2012年度、2013年度及2014年1-5月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目注释（续）
12.1应收账款(续)
12.1.2按组合计提坏账准备的应收账款
2014年5月31日 2013年12月31日账面余额 账面余额
账龄 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 317,515,530.95 87.87 - 215,586,658.63 89.10 -1至2年 38,262,429.71 10.59 11,478,728.91 20,502,308.07 8.47 6,150,692.422至3年 5,199,931.85 1.43 2,599,965.93 5,477,128.03 2.27 2,738,564.023年以上 383,000.00 0.11 383,000.00 383,000.00 0.16 383,000.00合计 361,360,892.51 100.00 14,461,694.84 241,949,094.73 100.00 9,272,256.442012年12月31日
账面余额
账龄 坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 50,314,428.78 79.21 -
1至2年 12,806,599.28 20.16 3,841,979.78
2至3年 16,501.32 0.03 8,250.66
3年以上 382,000.00 0.60 382,000.00
合计 63,519,529.38 100.00 4,232,230.44
12.1.3应收账款余额前五名单位情况
占应收账与本公
单位名称 金额 年限 款总额比司关系
例（%）中交一航局安装工程有限公司 客户 62,666,806.62 1年以内 13.32宁安市大地城市建设投资开发有限责任公司 客户 48,732,361.90 1年以内 10.36商都县市政公用事业局 客户 45,106,600.00 1年以内 9.58北京新宫电力工程施工有限公司 客户 36,550,666.66 1年以内 7.77北京兴振顺达投资管理有限公司 客户 32,684,886.29 1年以内 6.94合计 225,741,321.47 47.9712.1.4本报告期应收账款中无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
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2012年度、2013年度及2014年1-5月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目注释(续)
12.2其他应收款
12.2.1其他应收款按种类分析如下：
2014年5月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例种类 金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
- - - - - - - -账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他 138,631,983.12 100 2,359,533.36 1.70 253,266,270.24 100 3,147,471.15 1.24应收款
单项金额虽不
重大但单项计
- - - - - - - -提坏账准备的
其他应收款
合计 138,631,983.12 100 2,359,533.36 1.70 253,266,270.24 100 3,147,471.15 1.242012年12月31日
账面余额 坏账准备
比例 比例
种类 金额 金额
（%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
- - - -
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他 299,221,845.37 100 1,180,928.72 0.39
应收款
单项金额虽不
重大但单项计
- - - -
提坏账准备的
其他应收款
合计 299,221,845.37 100 1,180,928.72 0.39
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2012年度、2013年度及2014年1-5月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目注释(续)
12.2其他应收款（续）
12.2.2按组合计提坏账准备的其他应收款
2014年5月31日 2013年12月31日账面余额 账面余额
账龄 比例 坏账准备 坏账准备金额 金额 比例（%）
（%）
1年以内 133,273,176.14 96.13
-
245,931,587.68 97.10
-1至2年 3,636,843.16 2.62
1,091,052.95
4,636,843.16 1.83
1,391,052.952至3年 906,966.82 0.65
453,483.41
1,882,842.40 0.74
941,421.203年以上 814,997.00 0.59
814,997.00
814,997.00 0.32
814,997.00合计 138,631,983.12 100.00 2,359,533.36 253,266,270.24 100.00 3,147,471.152012年12月31日
账面余额
账龄 比例 坏账准备
金额
（%）
1年以内 296,524,005.97 99.10
-
1至2年 1,882,842.40 0.63
564,852.72
2至3年 397,842.00 0.13
198,921.00
3年以上 417,155.00 0.14
417,155.00
合计 299,221,845.37 100.00 1,180,928.72
12.2.3其他应收款余额前五名单位情况
单位名称 与本公 金额 年限 占其他应收款总额司关系 比例（%）庄申安 股东 64,464,161.63 1年以内 46.5山东申安照明科技有限公司 子公司 48,196,599.29 1年以内 34.77辽宁申安照明科技有限公司 子公司 16,739,518.78 1年以内 12.07上海仪电电子（集团）有限公司 第三方 5,000,000.00 1年以内 3.61罗江规划和建设局 第三方 350,000.00
3年以上
0.25合计 134,750,279.70 97.2012.2.4本报告期其他应收款中应收持本公司15.00%表决权股份的股东庄申安欠款64,464,161.63元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目注释(续)
12.3长期股权投资
12.3.1长期股权投资情况表
被投资单位名称 核算 投资成本 2013年 增减变动 2014年 在被 在被投 在被投资 减值 本期现方法 12月31日 5月31日 投资 资单位 单位持股 准备 金红利单位 表决权 比例与表
持股 比例 决权比例
比例 （%） 不一致的
（%） 说明
山东申安照明科技有限公司 成本法 104,958,965.29 - 104,958,965.29 104,958,965.29 100 100 无 - -四川申安照明有限公司 成本法 126,642,794.47 30,000,000.00 96,642,794.47 126,642,794.47 100 100 无 - -湖北申安照明科技有限公司 成本法 51,965,098.03 - 51,965,098.03 51,965,098.03 100 100 无 - -江西申安节能照明科技有限公司 成本法 56,378,541.49 - 56,378,541.49 56,378,541.49 100 100 无 - -辽宁申安照明科技有限公司 成本法 31,563,633.51 - 31,563,633.51 31,563,633.51 100 100 无 - -河南申安照明技术有限公司 成本法 29,222,694.05 - 29,222,694.05 29,222,694.05 100 100 无 - -北京申安紫阳商贸有限公司 成本法 - 600,000.00 -600,000.00 - - - 无 - -北京旭日恒溢景观照明设备有限公司 成本法 - 600,000.00 -600,000.00 - - - 无 - -北京申安乒乓球俱乐部有限公司 成本法 - 475,000.00 -475,000.00 - - - 无 - -北京利德尔房地产营销策划有限公司 成本法 - 950,000.00 -950,000.00 - - - 无 - -北京兴密源果汁有限公司 成本法 - 29,900,000.00 -29,900,000.00 - - - 无 - -合计 400,731,726.84 62,525,000.00 338,206,726.84 400,731,726.84 - - 7 6
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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12.3长期股权投资（续）
12.3.1长期股权投资情况表（续）
被投资单位名称 核算 投资成本 2012年 增减变动 2013年 在被 在被投 在被投资 减值 本期现方法 12月31日 12月31日 投资 资单位 单位持股 准备 金红利单位 表决权 比例与表
持股 比例 决权比例
比例 （%） 不一致的
（%） 说明
四川申安照明有限公司 成本法 30,000,000.00 - 30,000,000.00 30,000,000.00 37.50 37.50 无 - -北京申安紫阳商贸有限公司 成本法 600,000.00 600,000.00 - 600,000.00 60.00 60.00 无 - -北京旭日恒溢景观照明设备有限公司 成本法 600,000.00 600,000.00 - 600,000.00 60.00 60.00 无 - -北京申安乒乓球俱乐部有限公司 成本法 475,000.00 475,000.00 - 475,000.00 95.00 95.00 无 - -北京利德尔房地产营销策划有限公司 成本法 950,000.00 950,000.00 - 950,000.00 95.00 95.00 无 - -北京兴密源果汁有限公司 成本法 29,900,000.00 29,900,000.00 - 29,900,000.00 99.67 99.67 无 - -合计 62,525,000.00 32,525,000.00 30,000,000.00 62,525,000.00 - - 7 7
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12.4营业收入及营业成本
12.4.1营业收入及营业成本情况
行业名称 2014年1-5月 2013年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务 206,251,509.38 142,592,465.58 219,008,107.66 132,617,486.13其他业务 43,810.84 - 1,897,330.06 -合计 206,295,320.22 142,592,465.58 220,905,437.72 132,617,486.13行业名称 2012年度
营业收入 营业成本
主营业务 85,176,250.45 53,980,223.16
其他业务 1,291,755.70 226,252.92
合计 86,468,006.15 54,206,476.08
12.4.2主营业务（分行业）
行业名称 2014年1-5月 2013年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本户外照明工程 93,541,308.25 59,589,440.99 208,167,766.78 125,577,890.90景观亮化工程 841,025.61 508,809.87 8,024,025.43 5,223,429.69室内照明工程 -- 1,726,320.08 1,420,100.66LED显示屏销
111,299,555.55 82,339,436.96 - -售及安装工程
合同能源管理 500,658.37 151,824.94 1,005,696.23 377,996.97光源产品销售 68,961.60 2,952.82 84,299.14 18,067.91合计 206,251,509.38 142,592,465.58 219,008,107.66 132,617,486.13行业名称 2012年度
营业收入 营业成本
户外照明工程 65,968,885.19 41,922,074.69
景观亮化工程 13,913,301.83 8,100,639.72
室内照明工程 4,676,976.94 3,638,361.31
LED显示屏销
--
售及安装工程
合同能源管理 387,245.02 170,333.10
光源产品销售 229,841.47 148,814.34
合计 85,176,250.45 53,980,223.16
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2012年度、2013年度及2014年1-5月
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12.4营业收入及营业成本（续）
12.4.3主营业务（分地区）
行业名称 2014年1-5月 2013年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北地区 - - 42,141,847.77 23,171,897.32华北地区 80,333,881.09 51,644,399.78 171,700,215.88 104,250,613.78华中地区 841,025.61 18,000.00 4,210,761.99 4,356,917.59华南地区 -- - -华东地区 -- - -西南地区 8,648,842.00 4,756,863.10 875,897.40 768,600.00西北地区 116,427,760.68 86,173,202.70 79,384.62 69,457.44合计 206,251,509.38 142,592,465.58 219,008,107.66 132,617,486.13行业名称 2012年度
营业收入 营业成本
东北地区 --
华北地区 75,963,349.24 47,079,304.85
华中地区 5,430,446.24 4,777,228.35
华南地区 --
华东地区 355,104.62 271,372.65
西南地区 1,931,623.85 945,987.93
西北地区 1,495,726.50 906,329.38
合计 85,176,250.45 53,980,223.16
12.4.4公司本期前五名客户的营业收入情况
客户名称 2014年1-5月 占公司全部营业收入的比例读者出版传媒股份有限公司 111,299,555.55 53.96%商都县市政公用事业局 38,552,649.57 18.69%北京兴振顺达投资管理有限责任公司 19,813,730.99 9.60%北京五连环投资有限公司 8,648,842.00 4.19%攀枝花市市政工程管理处 8,420,221.37 4.08%合计 186,734,999.48 90.52%客户名称 2013年度 占公司全部营业收入的比例北京兴振顺达投资管理有限责任公司 19,813,731.00 8.97%中交一航局安装工程有限公司 17,920,867.52 8.11%宁安市大地城市建设投资开发有限责任公司 41,908,001.62 18.97%北京京之光电力安装工程有限公司 25,933,658.31 11.74%盘锦船舶修造产业园项目建设指挥部 16,723,310.26 7.57% 122,299,568.71 55.36%
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2012年度、2013年度及2014年1-5月
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12 公司财务报表主要项目注释(续)
12.4营业收入及营业成本（续）
12.4.4公司本期前五名客户的营业收入情况（续）
客户名称 2012年度 占公司全部营业收入的比例北京新宫电力工程施工有限公司 20,791,991.14 24.05%北京市首都公路发展集团有限公司 16,167,296.58 18.70%内蒙古恒信装饰有限有限责任公司 7,012,586.32 8.11%盘锦市公路管理处 6,923,076.92 8.01%湖北申安照明科技有限公司 4,948,328.70 5.72% 55,843,279.66 64.59% 12.5现金流量表补充资料
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 21,439,099.38 28,483,286.78 5,646,564.26加：资产减值准备 4,401,500.61 7,006,568.43 4,023,267.26固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
1,639,060.83 3,858,928.66 2,483,209.36资产折旧
无形资产摊销 - 39,059.83 39,059.83长期待摊费用摊销 1,624,816.54 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
116,200.32 - -损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -- -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -- -财务费用（收益以“-”号填列） 11,319,922.62 13,738,004.76 2,671,765.79投资损失（收益以“-”号填列） -- -递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,100,375.15 -1,367,277.12 122,178.11递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -- -
存货的减少（增加以“-”号填列） -95,439,612.45 1,551,657.44 -20,970,438.41经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -28,304,155.67 -131,314,492.95 -189,032,768.15经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 119,582,661.08 313,802,616.08 96,687,387.50其他 - - -经营活动产生的现金流量净额 35,279,118.11 235,798,351.91 -98,329,774.452.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- -一年内到期的可转换公司债券 -- -融资租入固定资产 -- -3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 65,284,421.12 5,121,779.65 2,648,256.59减：现金的年初余额 5,121,779.65 2,648,256.59 14,331,054.79加：现金等价物的年末余额 -- -减：现金等价物的年初余额 -- -
现金及现金等价物净增加额 60,162,641.47 2,473,523.06 -11,682,798.20
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13 补充资料
13.1非经常性损益明细表
项目 2014年1-5月 2013年度 2012年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减
-116,200.32 - -值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准档，或偶发性的税
-- -
收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
- 954,000.00 -一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
4,633,164.16 20,795,226.27 18,715,618.59占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位 -- -
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -- -
委托他人投资或管理资产的损益 -- -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
-- -
各项资产减值准备
债务重组损益 - - 336,000.00企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
-- -
用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
-- -
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
37,473,224.08 42,218,587.60 14,719,336.22合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
-- -
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 -- -
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
-- -
回
对外委托贷款取得的损益 -- -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
-- -
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
-- -
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -- -
除上述各项之外的其他营业收外收入和支
-1,380.16 18,150.00 -238,411.00出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -
减：所得税影响额 1,128,895.92 5,441,844.07 4,703,301.90少数股东权益影响额（税后） -- -
合计 40,859,911.84 58,544,119.80 28,829,241.91
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2012年度、2013年度及2014年1-5月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 补充资料（续）
13.2净资产收益率
2014年1-5月
加权平均净资产
报告期净利润
收益率
归属于公司普通股股东的净利
14.24%
润
扣除非经常性损益后归属于公
3.95%
司普通股股东的净利润
2013年
加权平均净资产
报告期净利润
收益率
归属于公司普通股股东的净利
22.16%
润
扣除非经常性损益后归属于公
3.81%
司普通股股东的净利润
2012年
加权平均净资产
报告期净利润
收益率
归属于公司普通股股东的净利
8.36%
润
扣除非经常性损益后归属于公
-3.48%
司普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；
Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
本报告期发生同一控制下企业合并，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算(权重为零)。