上海开开实业股份有限公司
600272
2014年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、本次半年度报告经公司2014年8月21日召开的第七届董事会第十一次会议审议通过，所有董事均已出席了审议本次半年度报告的董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人盛佩英、主管会计工作负责人郑著江及会计机构负责人（会计主管人员）邹静声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、报告期内无半年度利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
目录
第一节释义 .................................................................................................................................. 4第二节公司简介 .......................................................................................................................... 5第三节会计数据和财务指标摘要 .............................................................................................. 6第四节董事会报告 ...................................................................................................................... 7第五节重要事项 ........................................................................................................................ 12第六节股份变动及股东情况 .................................................................................................... 19第七节优先股相关情况 ............................................................................................................ 21第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................ 22第九节财务报告（未经审计） ................................................................................................ 23第十节备查文件目录 .............................................................................................................. 103
第一节释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|市国资委|指|上海市国有资产监督管理委员会|
|上交所、证券交易所|指|上海证券交易所|
|区国资委|指|上海市静安区国有资产监督管理委员会|
|开开集团、控股股东|指|上海开开（集团）有限公司|
|本公司、公司、开开实业、上市公司|指|上海开开实业股份有限公司|
|雷允上、雷西药业、药业板块、医药业|指|上海雷允上药业西区有限公司|
|雷西零售|指|上海雷允上西区药品零售有限公司|
|开开制衣、服装板块、服装业|指|上海开开制衣公司|
|会计师事务所|指|立信会计师事务所(特殊普通合伙)|
|报告期|指|2014年1月1日至2014年6月30日|
|《公司法》|指|《中华人民共和国公司法》|
|《证券法》|指|《中华人民共和国证券法》|
|《公司章程》|指|《上海开开实业股份有限公司章程》|
|元、万元、亿元|指|人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币|

第二节公司简介
一、公司信息
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|公司的中文名称|上海开开实业股份有限公司|
|公司的中文名称简称|开开实业|
|公司的外文名称|SHANGHAI KAI KAI INDUSTRY COMPANY LIMITED|
|公司的外文名称缩写|SHKK|
|公司的法定代表人|盛佩英|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|刘光靓|张燕华|
|联系地址|上海市新闸路921号2楼|上海市新闸路921号2楼|
|电话|86-21-62712138|86-21-62712230|
|传真|86-21-62712138|86-21-62712138|
|电子信箱|dm@chinesekk.com|zyh@chinesekk.com|

三、基本情况变更简介
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|公司注册地址|上海市万航渡路888号|
|公司注册地址的邮政编码|200041|
|公司办公地址|上海市新闸路921号2楼|
|公司办公地址的邮政编码|200041|
|公司网址|www.chinesekk.com|
|电子信箱|dm@chinesekk.com|

四、信息披露及备置地点变更情况简介
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|公司选定的信息披露报纸名称|《上海证券报》（境内）、香港《文汇报》（境外）|
|登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址|www.sse.com.cn|
|公司半年度报告备置地点|上海市新闸路921号2楼公司董事会秘书室|

五、公司股票简况
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|公司股票简况||||
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|
|A股|上海证券交易所|开开实业|600272|
|B股|上海证券交易所|开开B股|900943|

六、公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
第三节会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|营业收入|445,114,115.70|419,779,870.84|6.04|
|归属于上市公司股东的净利润|42,758,551.34|13,405,619.69|218.96|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|3,407,783.39|10,300,076.74|-66.91|
|经营活动产生的现金流量净额|7,918,933.69|12,072,707.55|-34.41|
||本报告期末|上年度末|本报告期末比上年度末增减(%)|
|归属于上市公司股东的净资产|409,265,414.33|377,989,440.36|8.27|
|总资产|1,021,318,703.60|1,015,041,724.40|0.62|

(二)主要财务指标
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|主要财务指标|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|基本每股收益（元／股）|0.18|0.06|200.00|
|稀释每股收益（元／股）|0.18|0.06|200.00|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|0.01|0.04|-75.00|
|加权平均净资产收益率（%）|10.82|3.83|增加6.99个百分点|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|0.86|2.95|减少2.09个百分点|

本报告期归属于上市公司股东的净利润比上年同期增加，主要系本报告期公司转让参股公司上海华拓医药科技发展有限公司3.95%股权，确认投资收益，致使公司净利润大幅上升，上年同期未发生影响公司利润的重大事项。(详见公司 2014年 1月 30日，《上海证券报》、香港《文汇报》和上海证券交易所网站刊登的2014-005公告)
二、非经常性损益项目和金额
单位：元币种：人民币
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|非经常性损益项目|金额|
|非流动资产处置损益|36,219,664.79|
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|2,458,590.14|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-89,466.31|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|1,096,853.76|
|少数股东权益影响额|58.71|
|所得税影响额|-334,933.14|
|合计|39,350,767.95|

第四节董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，在董事会的领导下,公司管理层和全体员工，以公司战略发展规划为引领，积极应对国内外经济形势的变化，对内坚持抓经营管理促效益，努力提升资产运营质量，不断完善法人治理结构，推进企业内部控制制度实施，努力提升管理效能；对外不断寻求新的项目资源，确保企业的可持续发展，以维护广大股东利益。
2014年上半年，公司实现营业收入445,114,115.70元，较上年同期上升6.04%，实现利润总额47,759,898.53元，较上年同期上升170.81%；实现净利润42,905,920.42元，较上年同期上升218.46%；实现归属于母公司股东的净利润 42,758,551.34元，较上年同期上升218.96%。
1、坚持抓经营管理促效益，努力提升管理效能。公司经过多年的市场运作，积累了一定的产业经营资源，核心管理团队具备了较为专业的公司运营和管理经验以及对行业发展趋势的判断和把握能力。雷允上坚持规划引领，文化创新，以全面深化卓越绩效管理为抓手，全力推进经营管理和品牌建设创新发展，取得文化建设再上层楼、品牌项目扎实推进、市场营销主动出击、经营绩效稳步发展的显著成效。3月“膏方标准化试点工作”正式通过市有关部门审核验收，这标志着企业标准化兴业的发展，也切实推进了企业标准化管理。服装业围绕“品牌建设与管理”的主线，改进管理模式、发挥管理效能。营销策划手段新颖，营销活动形式多样，走出了具有企业自身营销风格的新路子。
2、推进品牌发展，努力提升核心竞争力。公司两大主业板块“开开”与“雷允上”均为中华老字号企业，品牌地位和影响力在同行业内举足轻重。雷允上在全面深化卓越绩效管理工作中，重点开展了企业文化的二次打造和拓展工作，努力增强核心竞争力，在文化引领企业发展中为“国际静安”建设做出新贡献。公司积极参加“上海市企业文化创新品牌展示展评活动”，在创新品牌文化展评活动中，雷允上作为静安区唯一的企业代表，喜获“上海企业文化创新十佳品牌”。服装业新品开发取得有效进展，加快“单品向系列化转型”的步伐，既有效提高了品牌运作的效率和效益，又增加了经营品类，促进了由衬衫单品向服饰系列化跨越。上半年与杉达学院商定共同开设设计专业课程，学校授课与“开开”产品需求相接轨，鼓励学生创意设计融入“开开”品牌新理念，以此提升品牌在创意设计方面的多元性。
3、清理非核心资产，努力提升资产运营质量。本着维护股东利益，坚持实事求是的原则，通过合法、合规的程序和公开、公平的产权交易方式，完成了转让参股企业上海华拓医药科技发展有限公司股权转让和上海赢运资产管理有限公司清算歇业的工作。非核心资产的处置，为企业盘活存量资产、增加现金流起到了积极的作用，为主营业务进一步拓展提供了资金的保证。从而，资产运营质量得到了不断提高。
4、不断完善内控制度，确保企业的可持续发展。公司在全面实行内控制度的基础上依据上海证券交易所的要求，系统性的完善了《内部控制手册》，确保公司的可持续发展。雷允上作为药品经营特殊行业，实施GSP已经多年。先后导入并通过了GB/T19001、GB/T24001质量、环境管理体系和国家企业安全生产管理标准认证，以上5个标准体系从不同高度、范围规范企业经营，持续改进提高，推进企业的可持续发展。今年 3月，公司顺利通过GB/T19001、GB/T24001双体系监督审核。开开制衣按照内控制度的要求，规范执行合同签约、面料采购、生产下单、跟单监控等措施，严格规范执行管理制度。上半年完成了衬衫总厂质量体系、环境体系和职业健康安全体系培训和内审工作。在品牌运作向各种品类扩大延伸的同时，加强对产销双方自主合作模式的有效监管，商标经营监管措施同步推进，在提升销量的同时也提高公司的商标使用率。
(一)主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元币种:人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|445,114,115.70|419,779,870.84|6.04|
|营业成本|358,052,711.75|324,945,154.22|10.19|
|销售费用|37,799,063.33|41,671,893.94|-9.29|
|管理费用|37,467,393.00|36,565,089.99|2.47|

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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|财务费用|-2,477,067.85|3,786,135.50|-165.42|
|经营活动产生的现金流量净额|7,918,933.69|12,072,707.55|-34.41|
|投资活动产生的现金流量净额|-5,818,759.90|6,597,074.95|-188.20|
|筹资活动产生的现金流量净额|-3,207,721.88|-11,569,815.88||

营业成本：主要系销售收入增加，成本相应增加。
财务费用：主要系期末美元汇率较年初上升较大，导致公司应收 Falcon International GroupLimited货款产生较大的汇兑收益所致。上年同期美元汇率下降。
经营活动产生的现金流量净额：主要系收到的其他与经营活动有关的现金同比减少。
投资活动产生的现金流量净额：主要系投资收益收到的现金分红同比减少；购置固定资产支付的现金同比增加。
筹资活动产生的现金流量净额：主要系收回企业间借款同比减少，上年同期归还借款2000万元，至2013年末公司已无银行贷款，本期公司控股子公司赢运资产歇业归还投资款。
2、其它
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
本报告期归属于上市公司股东的净利润比上年同期增加，主要系本报告期公司转让参股公司上海华拓医药科技发展有限公司3.95%股权，确认投资收益，致使公司净利润大幅上升，上年同期未发生影响公司利润的重大事项。(详见公司 2014年 1月 30日，《上海证券报》、香港《文汇报》和上海证券交易所网站刊登的2014-005公告)
(2)经营计划进展说明
2014年上半年，公司紧紧围绕年初确定的“凝心聚力、攻坚克难、改革创新、务实奋进”的总方针，以确保公司规范运作为基础，以落实经济目标为核心，扎实推进各项重点工作的有序开展。资产运作稳步推进，今年年初，在去年谈判的基础上，根据相关规定的要求，经多次谈判和协调，并经股东大会、董事会审议通过后，与誉衡药业签订了华拓医药的股权转让协议。确保了转让程序依法合规，公司收益大幅增加。为了清理长期未正常经营的公司，按照相关工作目标，启动了对赢运资产的歇业工作，并成立了清算小组，目前已完成了清算工作，相关工商注销工作亦已完成。
雷允上以全面深化卓越绩效管理为抓手，全力推进经营管理和品牌建设创新发展，取得文化建设再上层楼、品牌项目扎实推进、市场营销主动出击、经营绩效稳步发展的显著成效。
2014年雷允上荣获“上海市质量金奖”，继续推动企业转型升级，向多元化大健康产业迈进，努力为社会大众健康事业做出卓越贡献。
开开制衣围绕“品牌建设与管理”的主线，改进管理模式、发挥管理效能。营销策划手段新颖，营销活动形式多样，走出了具有企业自身营销风格的新路子。上半年与杉达学院商定共同开设设计专业课程，学校授课与“开开”产品需求相接轨，鼓励学生创意设计融入“开开”品牌新理念，以此提升品牌在创意设计方面的多元性。加大了空白市场的开发力度，营销人员北上哈尔滨、沈阳、长春，接触开发了3家具有一定规模的经销商，使东北市场实现了零的突破。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元币种:人民币
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|主营业务分行业情况|||||||
|分行业|营业收入|营业成本|毛利率（％）|营业收入比上年增减(%)|营业成本比上年增减(%)|毛利率比上年增减（%）|
|（1）工业|28,366,584.23|24,221,463.08|14.61|3.36|3.26|增加0.08个百分点|
|（2）商业|402,136,615.19|331,592,437.68|17.54|5.46|8.70|减少2.46个百分点|
|（3）其他|2,398,923.30|929,735.67|61.24|23.21|117.72|减少16.83个百分点|
|公司内各业务分部相互抵销|6,801,321.76|6,878,122.43|-1.13|-18.82|-17.45|减少1.68个百分点|
|合 计|426,100,800.96|349,865,514.00|17.89|5.91|9.13|减少2.42个百分点|

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|主营业务分产品情况|||||||
|分产品|营业收入|营业成本|毛利率（％）|营业收入比上年增减(%)|营业成本比上年增减(%)|毛利率比上年增减（%）|
|（1）服装类|76,932,568.46|64,108,655.05|16.67|-0.79|7.80|减少6.64个百分点|
|（2）医药类|353,570,630.96|291,705,245.71|17.50|6.75|8.43|减少1.27个百分点|
|（3）其他|2,398,923.30|929,735.67|61.24|23.21|117.72|减少16.83个百分点|
|公司内各业务分部相互抵销|6,801,321.76|6,878,122.43|-1.13|-18.82|-17.45|减少1.68个百分点|
|合 计|426,100,800.96|349,865,514.00|17.89|5.91|9.13|减少2.42个百分点|

2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
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|地区|营业收入|营业收入比上年增减（％）|
|市内销售|416,223,167.16|8.17|
|市外销售|9,877,633.80|-43.70|
|合 计|426,100,800.96|5.91|

(三)核心竞争力分析
1、产品质量优势
“雷允上”以质量诚信为立业之本，以安全生产标准化工作为兴业之基，全面推进卓越绩效管理体系，高度重视产品质量，以经营优质道地药材而闻名海内外，扎实推进企业标准化管理，雷允上已成为上海市首家定制膏方技术服务标准化示范企业。2014年雷允上荣获“上海市质量金奖”，雷允上以“追求卓越永无止境”的精神，坚持“义合民生，利济民需，大业精诚，福泽万民”的经营理念，继续推动企业转型升级，向多元化大健康产业迈进，努力为社会大众健康事业做出卓越贡献。
“开开”是行业内最早获准使用国际羊毛局纯羊毛标志的企业，“上海市质量标兵企业”。
在服装行业竞争日趋激烈的情况下，“开开”秉承了以质取胜的经营理念，获得了市场的认可。
2、品牌文化优势
“雷允上”于 1993年获国家商务部“中华老字号”企业首批认定，连续多年获得“上海市著名商标”。雷允上公司认真筹备“上海市中小学生质量教育基地”工作，并与上海中医药大学联合举办了“上海市大学生职业生涯校外实践基地”启动仪式，为雷允上文化传承创新开创新的局面。同时，加紧雷允上官网创新、制作，不断丰富企业文化的表现形式等基础工作,提高品牌文化的影响力。
“开开”创始于 1936年，是国家商务部认定的“中华老字号”企业，为“上海市著名商标”。制衣公司与杉达学院商定共同开设设计专业课程，学校授课与“开开”产品需求相接轨，鼓励学生创意设计融入“开开”品牌新理念。同时还与东华大学“职业装研究设计院”进行了交流、沟通，根据学校对工服设计能力较强的特点，对工装设计从面料、款式上进行提升。
3、战略布局优势
雷允上公司遵循“质量奠基、诚信为本”之祖训，结合总体战略规划和业务子规划，稳步推进品牌发展的项目实施。公司调整产品结构，加强新品开发；优化管理流程，确保商品供应；加强网点开发，保证市场占有率等方面，全力推进自主品牌发展，保持了较为稳定的市场营销局面。
开开制衣公司聚焦“老字号”工作，稳步推进品牌发展和建设，制订三年发展规划，使“开开”牌商标的 LOGO字体及各种组合方式、底色形象的统一。同时，针对客户特殊要
求，还专门设计了市外销售的使用商标，最后实现商标及吊牌的定型和统一，有效提升了“开
开”品牌的新形象。
4、区域规模优势
公司坐拥国际静安的地理优势。雷允上在静安区拥有上海规模最大、品种最全的品牌旗
舰店雷允上药城和沿袭百年历史风貌的南京西路雷允上店。雷允上金雷门诊部已正式开门营业；药品仓库改造工程已竣工投入使用；雷允上中医馆二期项目改造工程已于5月份开工建设，相关装潢布置、文化内涵提升工作正在抓紧时间统筹推进。
开开制衣公司在静安区南京西路拥有品牌旗舰店，在中华老字号第一街陕西路商业街拥有品牌专卖店，同时拥有十几家规模型的衬衫、羊毛衫、内衣和西服、西裤等服装生产合作伙伴，经销代理商遍及全国各地。公司加大了空白市场的开发力度，营销人员北上哈尔滨、沈阳、长春，接触开发了3家具有一定规模的经销商，使东北市场实现了零的突破。
5、管理模式优势
在董事会确定的发展战略的基础上，公司根据每年的经营情况及宏观形势的变化，适时修订财务预算及计划指标，把公司的短期经营指标与长远的发展战略有机结合，既要确保年度短期经营指标的增长，又要确保公司的投资及资源配置符合公司的发展战略。近几年发展实践表明，这一管理模式成熟有效，是公司实现可持续发展的重要基础。
(四)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
(1)持有其他上市公司股权情况
单位：元
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|证券代码|证券简称|最初投资成本|期初持股比例(%)|期末持股比例(%)|期末账面价值|报告期损益|报告期所有者权益变动|会计核算科目|股份来源|
|000779|三毛派神|10,541,969.88|3.35|3.35|49,965,194.52||-3,680,332.68|可供出售金融资产|购入|
|600825|新华传媒|64,171.12|0.01|0.01|927,828.00||-129,492.00|可供出售金融资产|购入|
|600643|爱建股份|140,156.00|0.007|0.007|681,925.57||-160,278.48|可供出售金融资产|购入|
|合计||10,746,297.00|/|/|51,574,948.09||-3,970,103.16|/|/|

 (2)持有金融企业股权情况
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|所持对象名称|最初投资金额（元）|期初持股比例（%）|期末持股比例（%）|期末账面价值（元）|报告期损益（元）|报告期所有者权益变动（元）|会计核算科目|股份来源|
|上海银行|920,180.80|||920,180.80|138,501.44||长期股权投资|购入|
|合计|920,180.80|/|/|920,180.80|138,501.44||/|/|

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
委托理财产品情况
单位:元币种:人民币
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|合作方名称|委托理财产品类型|委托理财金额|委托理财起始日期|委托理财终止日期|报酬确定方式|预计收益|是否经过法定程序|是否关联交易|是否涉诉|资金来源并说明是否为募集资金|
|上海浦东发展银行静安支行|保本保证收益型|40,000,000.00|2014年3月19日|2015年3月14日|5.50%/年|2,169,863.01|是|否|否|自 有资金|
|合计|/|40,000,000.00|/|/|/|2,169,863.01|/|/|/|/|

(2)委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3)募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、主要子公司、参股公司分析
单位：万元币种:人民币
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|公司名称|业务性质|注册资本|总资产|净资产|营业收入|净利润|
|上海雷允上药业西区有限公司|药品批发零售|13,678|45,360.54|18,595.23|24,602.51|1,387.82|
|上海雷允上西区零售有限公司|医药零售业|1,000|3,000.78|1,221.60|4,776.94|73.45|
|上海雷允上西区天益国药房有限公司|医药零售业|60|335.10|128.46|623.58|6.83|
|上海开开制衣公司|制造业|3,700|3,452.86|3,086.92|302.36|0.86|
|上海开开百货有限公司|商业|900|7,182.76|515.95|2,051.32|-458.60|
|上海开开服饰有限公司|商业|700|1,212.39|355.18|1,859.27|8.27|
|上海开开羊毛衫针织有限公司|商业|500|467.14|232.23|593.27|-6.06|
|上海开开衬衫总厂有限公司|制造业|2,500|3,061.12|2,520.08|1,256.11|17.72|
|上海开开免烫制衣有限公司|制造业|USD150|1,654.99|1,438.47|1,647.14|14.62|

4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2014年5月28日公司2013年度股东年会审议通过了《2013年度利润分配预案》。公司 2013年度利润分配方案为：以公司 2013年末股份总数 243,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.35元（含税），共分配利润8,505,000.00元（含税），结余未分配利润 45,703,460.04元结转至下一年度。本年度不进行公积金转增股本。本年度派发的现金红利占当年实现归属于上市公司股东净利润的33.42%。该分配方案已于 2014年7月16日实施完毕。
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
本报告期不进行利润分配预案和公积金转增股本。
三、其他披露事项
(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
本报告期公司转让参股公司上海华拓医药科技发展有限公司3.95%股权，确认投资收益，致使公司净利润大幅上升，上年同期未发生影响公司利润的重大事项，因此经公司计划财务部的初步测算，预计下一报告期可能造成净利润与上年同期相比上升215%左右。
(二)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√不适用
第五节重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一)诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
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|事项概述及类型|查询索引|
|1、 中国光大银行深圳红荔路支行(以下简称“光大银行红荔路支行”)与本公司发生票据纠纷，光大银行红荔路支行向广东省深圳市中级人民法院(以下简称“深中院”)起诉(详见2005年2月23日《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告)。公司向深中院提出中止上述案件诉讼申请及提起确认上述票据无效的诉讼(详见 2006年4月22日刊登在《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告)。深中院(2006)深中法民二初字第 20 号民事裁定书，事由如下：深中院在审理上述案件过程中，认为本公司诉讼请求不成立，予以驳回。本公司不服上述裁定，已向深中院递交上诉状，上诉于广东省高级人民法院（详见2009年4月11日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告）。公司依据《中华人民共和国民事诉讼法》的有关规定，申请撤回上诉（详见 2009 年 5月5日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告）。深中院(2005)深中法民二初字第135-4号民事裁定书，(1)、查封公司名下的位于上海市静安区南京西路1131、1133号房产。(2)、查封上海雷允上药业西区有限公司名下的位于上海市静安区康定路 68 号底层店面及华山路 2号主楼4 层、裙楼二层北部、裙楼 4层房产。公司全资子公司上海雷允上药业西区有限公司（以下简称：雷允上药业西区公司）已向深中院提出财产保全异议，(1)、请求依法撤销(2005)深中法民二初字第135-4号民事裁定书第二项关于查封雷允上药业西区公司名下的上海市华山路 2 号主楼 4 层、裙楼二层北部、裙楼4层房产的裁定。(2)、请求依法解除对上述房产的保全措施（详见2010年3月27日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告）。深中院民事判决书(2005)深中法民二初字第135号，驳回原告中国信达资产管理公司深圳办事处（诉讼期间，光大银行红荔路支行将本案所涉债权转让给了中国信达资产管理公司深圳办事处）的诉讼请求。本案案件受理费260,410元，财产保全费250,520元,评估费80,000元,均由中国信达资产管理公司深圳办事处承担（详见2011年3月22日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告）。公司收到广东省高级人民法院(以下简:粤高院)（2011）粤高法民二终字第 79 号民事裁定书，中国信达资产管理股份有限公司深圳分公司（原中国信达资产管理公司深圳办事处）因与公司、中国深圳彩电公司、深圳市中经领业实业发展有限公司、深圳联彩旅游用品有限公司票据追索权纠纷一案，不服深中院(2005)深中法民二初字第135号民事判决，向粤高院提起上诉。粤高院裁定如下：一、撤销广东省深圳市中级人民法院(2005)深中法民二初字第135号民事判决；二、本案发回广东省深圳市中级人民法院重新审理。（详见2012年08月01日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告）。公司收到广东省深圳市中级人民法院(以下简称:深中院)通知:1、深中院<2012>深中法商初字第 47 号,中国信达资产管理公司深圳分公司诉公司等企业票据付款请求权纠纷一案，因涉嫌经济犯罪，根据《最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》第十二条之规定，深中院已将该案移送上海市公安局调查处理。（详见2012年10月31日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告）。公司收到广东省深圳市中级人民法院(以下简称:深中院)民事裁定书：深中院<2012>深中法商初字第 47-1 号, 中国信达资产管理公司深圳分公司诉公司等企业票据纠纷一案中曾依法查封和冻结公司以下财产：1、公司名下的位于上海市静安区南京西路 1131号、1133号房产［房地产权证为沪房地静字（2002）第001010号］；2、上海雷允上药业西区有限公司名下的位于上海市静安区康定路68号底层店面及华山路2号主楼4层、裙楼二层北部、裙楼4层房产［房地产权证号分别为沪房地静字（2002）第001030号、静 2004010116］。3、深圳联彩旅游用品有限公司在中国光大银行深圳红荔路支行开立的账户 39000181000000158。由于该案件已移送上海市公安局处理（详见公司 2012 年10月31日2012-029公告）。现依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十四第一款第（十一）项、《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>若干问题的意|该诉讼的详细内容参见公司于 2005 年2月23日、2006 年 4月 22 日、2009 年 4月 11 日、2009 年 5月 5 日、2010 年 3月 27 日、2011 年 3月 22 日、2012 年 08月 01 日、2012 年 10月 31 日、2013 年 5月 23 日、2013 年 5月 24 日、2013 年 8月 26 日在上海证券交易所网站及《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告。|

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|见》第109条的规定，裁定如下：1、解除查封公司名下的位于上海市静安区南京西路1131号、1133号房产［房地产权证为沪房地静字（2002）第001010号］。2、解除查封上海雷允上药业西区有限公司名下的位于上海市静安区康定路68号底层店面及华山路2号主楼4层、裙楼二层北部、裙楼4层房产［房地产权证号分别为沪房地静字（2002）第001030号、静2004010116］。3、解除冻结深圳联彩旅游用品有限公司在中国光大银行深圳红荔路支行开立的账户 39000181000000158。（详见 2013 年5月23日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告）。公司收到上海市公安局静安分局(以下简称: 静安分局)告知书：静安分局收悉由深圳市中级人民法院的（2005）深中法民二初字第 155 号、（2012）深中法商初字第 47 号移送案件（详见公司2012年10月31日2012-029公告）。根据静安分局正在侦办的张晨涉嫌经济犯罪案件（详见公司2005年1月19日2005-003公告），现将深圳市中级人民法院移送案件一并审查，并对移送案件中可能涉案的财产完成了查封、冻结手续。查封、冻结财产清单：1、权利人上海开开实业股份有限公司，查封上海市静安区南京西路 1131 号、1133 号房产（沪房地静字（2002）第 001010 号），以人民币 5000 万元为限。2、权利人上海雷允上药业西区有限公司，查封上海市静安区康定路 68 号底层店面及华山路2号主楼4层、裙楼二层北部、裙楼4层房产，以人民币5000万元为限。3、权利人上海开开实业股份有限公司，冻结上海毕纳高房地产开发有限公司 27.6%的股权，以人民币 3320 万元为限。4、权利人上海开开实业股份有限公司，冻结中国建设银行股份有限公司上海曹家渡支行 31001540700055652031 号账户的存款，人民币3320 万元为限。（详见2013年5 月24 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告）。公司收到上海市公安局静安分局(以下简称: 静安分局)于2013年8月23日出具的告知书：内容为此前已由静安分局完成冻结的，深圳市中级人民法院的（2005）深中法民二初字第 155 号、（2012）深中法商初字第 47 号移送案件保全财产移送的查封、冻结的法律手续。其中公司在本市建设银行曹家渡支行31001540700055652031账户内被冻结存款3320万元，考虑到企业的发展，更好地发挥国有资产经营效益的原则，静安分局已解除上述账户内3320万元的冻结，置换对上海开开实业股份有限公司下属上海雷允上药业西区有限公司华山路 2 号主楼不动产的追加查封，以人民币 3320 万元为限。（详见2013年8月26日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告）。2014年8月21日经工商局查证，原先被冻结的上海毕纳高房地产开发有限公司27.6%的股权冻结期限已过，现已解冻。2005年4月11日上海开开(集团)有限公司出具承诺函:“如因以上票据事项及在张晨任职期间开具的票据所造成的损失，均由开开集团承担”。||
|2、 广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行(以下简称“广发银行蛇口支行”)与深圳市中经领业实业发展有限公司、中国深圳彩电总公司、上海开开实业股份有限公司(以下简称“公司”)发生债务纠纷，广发银行蛇口支行向广东省深圳市中级人民法院(以下简称“深中院”)起诉(详见 2005 年 4 月 16 日刊登在《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告)。公司向深中院提出中止上述案件诉讼申请及提起确认上述票据无效的诉讼(详见 2006年5月20日刊登在《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告)。深中院(2006)深中法民二初字第 20 号民事裁定书，事由如下：深中院在审理上述案件过程中，认为本公司诉讼请求不成立，予以驳回。本公司不服上述裁定，已向深中院递交上诉状，上诉于广东省高级人民法院（详见2009年4月11日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告）。广东省高级人民法院民事判决书（2009）粤高法民二终字第 155 号：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费374800元由上海开开公司承担。本判决为终审判决（详见2010年3月6日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告）。公司向广东省深圳市南山区人民法院提起诉讼，诉讼请求，(1)、判定被告深圳市中经领业实业发展有限公司和被告广东发展银行股份有限公司深圳南海大道支行签订的《综合授信额度合同》无效；(2)、判定被告中国深圳彩电总公司和被告广东发展银行股份有限公司深圳南海大道支行签订的《权力质押合同》无效（详见 2010 年 3 月 18日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告）。广东省深圳市南山区人民法院《民事裁定书》（2010）深南法民二初字第203号，本院|该诉讼的详细内容参见公司于 2005 年4月16日、2006 年 5月 20 日、2009 年 4月 11 日、2010 年 3月 6 日、2010 年 3月 18 日、2010 年 4月 2 日、2011 年 8月 30 日、2012 年 1月 20 日、2012 年 10|

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|经审查认为，人民法院受理破产申请后，有关债务人的民事诉讼，只能向受理破产申请的人民法院提起。依照《中华人民共和国企业破产法》第二十一条、《中华人民共和国民事诉讼法》第三十八条的规定，裁定如下：本案移送深圳市中级人民法院（详见2010年4月2日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告）。公司向广东省深圳市南山区人民法院提起诉讼，诉讼请求，1、判定被告广东发展银行股份有限公司深圳南海大道支行与被告深圳市中经领业实业发展有限公司签订的《权利质押合同》无效。2、判定被告广东发展银行股份有限公司深圳南海大道支行与被告深圳市中经领业实业发展有限公司承担本案的诉讼费用（详见2011年8月30日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告）。公司收到广东省深圳市中级人民法院《民事裁定书》（2010）深中法民七初字第47号，裁定：驳回原告上海开开实业股份有限公司的起诉。公司不服深圳市中级人民法院深中法民七初字第 47 号《民事裁定书》，已向广东省高级人民法院提起上诉，请求依法予以撤销（详见2012年1月20日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告）。公司收到深中院<2005>深中法民二初字第 155 号，深中院在审理广东粤财投资控股有限公司（广东发展银行股份有限公司深圳南海大道支行将本案所涉债权转让给了广东粤财投资控股有限公司）诉公司等企业授信额度合同纠纷一案过程中，深圳彩电公司负责人张隆军因信用证诈骗罪已被依法判处有期徒刑15年，另一主要犯罪嫌疑人公司原总经理张晨仍在逃。根据《最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》第十二条之规定，深中院经审查，因涉嫌经济犯罪，决定将本案移送上海市公安局处理。（详见2012年10月31日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告）。公司收到深中院<2005>深中法民二初字第155-4号, 深中院审理广东粤财投资控股有限公司诉公司等企业授信额度合同纠纷一案。由于该案件已移送上海市公安局处理（详见公司2012年10月31日2012-029公告）。现依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十四第一款第（十一）项、《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>若干问题的意见》第109条的规定，裁定如下：解除深圳市中级人民法院以（2005）深中法立裁定第 50 号、（2005）深中法民二初字第 155 号民事裁定书对上海开开实业股份有限公司财产的冻结。（2005）深中法民二初字第 155 号案件查封清单：1、上海毕纳高房地产开发有限公司 27.67%的股权，以人民币 3320 万元为限。2、中国建设银行股份有限公司上海曹家渡支行处的 31001540700055652031 账户存款人民币 3320 万元。（详见2013年5月23日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告）。公司收到上海市公安局静安分局(以下简称: 静安分局)告知书：静安分局收悉由深圳市中级人民法院的（2005）深中法民二初字第 155 号、（2012）深中法商初字第 47 号移送案件（详见公司2012年10月31日2012-029公告）。根据静安分局正在侦办的张晨涉嫌经济犯罪案件（详见公司2005年1月19日2005-003公告），现将深圳市中级人民法院移送案件一并审查，并对移送案件中可能涉案的财产完成了查封、冻结手续。查封、冻结财产清单：1、权利人上海开开实业股份有限公司，查封上海市静安区南京西路 1131 号、1133 号房产（沪房地静字（2002）第 001010 号），以人民币 5000 万元为限。2、权利人上海雷允上药业西区有限公司，查封上海市静安区康定路 68 号底层店面及华山路2号主楼4层、裙楼二层北部、裙楼4层房产，以人民币5000万元为限。3、权利人上海开开实业股份有限公司，冻结上海毕纳高房地产开发有限公司 27.6%的股权，以人民币 3320 万元为限。4、权利人上海开开实业股份有限公司，冻结中国建设银行股份有限公司上海曹家渡支行 31001540700055652031 号账户的存款，人民币3320 万元为限。（详见2013年5 月24 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告）。公司收到上海市公安局静安分局(以下简称: 静安分局)于2013年8月23日出具的告知书：内容为此前已由静安分局完成冻结的，深圳市中级人民法院的（2005）深中法民二初字第 155 号、（2012）深中法商初字第 47 号移送案件保全财产移送的查封、冻结的法律手续。其中公司在本市建设银行曹家渡支行31001540700055652031账户内被冻结存款3320万元，考虑到企业的发展，更好地发挥国有资产经营效益的原则，静安分局已解除上述账户内3320万元的冻结，置换对上海开开实业股份有限公司下属上海雷允上药业西区有限公司华山路 2 号主楼不动产的追加查封，以人民币 3320 万元为限。（详见2013年8月26日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告）。|月 31 日、2013 年 5月 23 日、2013 年 5月 24 日、2013 年 8月 26 日在上海证券交易所网站及《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告。|

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|2014年8月21日经工商局查证，原先被冻结的上海毕纳高房地产开发有限公司27.6%的股权冻结期限已过，现已解冻。2005年4月11日上海开开(集团)有限公司出具承诺函:“如因以上票据事项及在张晨任职期间开具的票据所造成的损失，均由开开集团承担”。|

二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
(一)公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
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|事项概述及类型|查询索引|
|1、2013年12月13日公司召开第七届董事会第七次会议，审议通过了《关于拟利用动迁补偿款购买商铺的议案》。公司拟以不高于均价每平方米53,615.61元，使用总价不高于3,927万元购买位于西康路855-867号达安锦园的商业网点。公司聘请了具有证券从业资格的银信资产评估有限公司对商业物业进行评估，并出具了[银信资评报（2013）沪第807号]评估报告书。公司于 2014 年 2 月 17 日从上海市静安区房地产登记处取得了商铺及车位的房地产权证，最终以3,860万元的总价购得商铺及车位，至此相关交易过户手续全部办理完成。|该事项的详细内容参见2013年12月14日、2014 年 2 月 18日在上海证券交易所网站及《上海证券报》、香港《文汇报》刊登的公司公告。|
|2、2013年11月11日公司第七届董事会第六次会议,，审议通过了《关于同意参股子公司上海华拓医药科技发展有限公司拟进行股权转让的议案》。公司参股子公司上海华拓医药科技发展有限公司(以下简称：华拓公司)是一家经营地在上海浦东张江高科技园区的股份有限公司，现华拓公司拟进行整体转让，作为华拓公司的参股股东，为配合其整体转让的大局，经公司董事会授权同意华拓公司整体转让事宜，并委托华拓公司董事长毛杰先生代表公司洽谈及聘请中介机构开展审计、评估等相关工作。同时，为保护广大投资者和公司的利益，要求华拓公司聘请具有证券资格的审计、评估机构对华拓公司进行此次转让的相关审计、评估工作。2013年11月26日公司获悉上海华拓医药科技发展有限公司(以下简称：华拓公司) 董事长毛杰先生与拟收购方哈尔滨誉衡药业股份有限公司(以下简称：誉衡药业)签订了《股权转让意向书》。毛杰先生拟同意并代表部分其他华拓公司股东将持有的华拓公司不低于 51%的股权转让给誉衡药业。华拓公司未经审计的数据显示，截至 2013 年 6 月 30 日的净利润为 4223.13 万元。双方同意在华拓公司2013年经营性净利润值的12倍至15倍范围之内，根据审计评估结果，确定股权转让价格。2014年1月13日公司第七届董事会第八次会议，审议通过了《关于拟转让参股企业上海华拓医药科技发展有限公司股权的议案》。审议通过采用不参与业绩承诺的方式,以每股5.97元的价格一次性转让公司所持有的上海华拓医药科技发展有限公司共计 6,750,608 股权(占华拓公司总股本 3.95%)。本次转让将增加公司投资收益约3,600万元左右。2014年1月29日公司2014年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于转让参股企业上海华拓医药科技发展有限公司股权的议案》。2014年2月19日公司收到了誉衡药业支付的股权转让款4,030.92万元，取得投资收益3,622.55万元（未经审计）。|该事项的详细内容参见2013年11月12日、2013年11月27日、2014 年 1 月 14日、2014 年 1 月 30日、2014 年 4 月 26日在上海证券交易所网站及《上海证券报》、香港《文汇报》刊登的公司公告。|

(二)临时公告未披露或有后续进展的情况
1、收购资产情况
单位:元币种:人民币
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|交易对方或最终控制方|被收购资产|购买日|资产收购价格|自收购日起至本年末为上市公司贡献的净利润|自本年初至本年末为上市公司贡献的净利润（适用于同一控制下的企业合并）|是否为关联交易（如是，说明定价原则）|资产收购定价原则|所涉及的资产产权是否已全部过户|所涉及的债权债务是否已全部转移|该资产为上市公司贡献的净利润占利润总额的比例(%)|关联关系|
|上海锦通实业有限公司|西康路855-867号|2013年12月19日|38,600,000|||否|银信资产评估有限公司以市场比较法为评估方法出具的【 银 信 资 评 报（2013）沪第 807号】评估报告|是|是|||

2013年12月经公司第七届董事会第七次会议审议通过，同意公司购买上海锦通实业有限公司（以下简称“锦通实业”）所拥有的西康路 855-867号达安锦园商业网点。该物业评估总价为3,927万元，转让总价为3,860万元。公司于2013年12月向锦通实业支付了转让款3,860万元，并于2014年1月办妥了相关房地产过户手续。
2、出售资产情况
单位:元币种:人民币
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|交易对方|被出售资产|出售日|出售价格|本年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润|出售产生的损益|是否为关联交易（如是，说明定价原则）|资产出售定价原则|所涉及的资产产权是否已全部过户|所涉及的债权债务是否已全部转移|资产出售为上市公司贡献的净利润占利润总额的比例(%)|关联关系|
|哈尔滨誉衡药业股份有限公司|上海华拓医药科技发展有限公司3.95%股权|2014年1月29日|40,309,215.31||36,225,468.97|否|以不参加业绩承诺（一次性股权转让方式），以2013年度经营 性 净 利 润8500万元的12倍确定股权转让价格|是|是|75.85||

2013年11月经公司第七届董事会第六次会议审议通过，同意公司转让所持有的参股公司上海华拓医药科技发展有限公司3.95%的股权共计 675.0608万股。2014年 1月公司与哈尔滨誉衡药业有限公司（以下简称“誉衡药业”）签订了《股权转让协议》，协议约定公司以每股5.97元的价格将前述股权转让给誉衡药业。2014年2月19日公司收到了誉衡药业支付的股权转让款4,030.92万元，取得投资收益3,622.55万元（未经审计）。
四、公司股权激励情况及其影响
√不适用
五、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
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|事项概述|查询索引|
|公司七届董事会第十次会议、七届监事会第五次会议、2013年度股东大会审议通过了《关于2013年度日常关联交易实际发生额和预计 2014 年度日常关联交易的议案》。|该事项的详细内容参见公司于 2014 年 4 月 26日、2014年5月29日《上海证券报》、香港《文汇 报 》 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站http://www.sse.com.cn上刊登的相关公告。|

六、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
√不适用
(二)担保情况
√不适用
(三)其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
(一)上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
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|承诺背景|承诺类型|承诺方|承诺内容|承诺时间及期限|是否有履行期限|是否及时严格履行|如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因|如未能及时履行应说明下一步计划|
|其他承诺|其他|上海开开（集团）有限公司|公司与中国光大银行深圳红荔路支行（诉讼期间，中国光大银行红荔路支行将本案所涉债权转让给了中国信达资产管理公司深圳分公司）发生的票据纠纷案、广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行（诉讼期间，将本案所涉债权转让给了广东粤财投资控股有限公司）发生的债务纠纷案，根据《最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》第十二条之规定，深中院经审查，因以上两案涉嫌经济犯罪，决定分别将以上两案移送上海市公安局处理。（详见2012年10月31日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告）。2005 年4 月11 日上海开开(集团)有限公司出具承诺函:“如因以上票据事项及在张晨任职期间开具的票据所造成的损失，均由开开集团承担”。|长期有效|否|是|||

八、聘任、解聘会计师事务所情况
2014年度公司聘任的财务报告审计机构和内控审计机构为立信会计师事务所（特殊普通合伙），相关聘请议案经 2014年 4月 24日召开的第七届董事会第十次会议和 2014年 5月28日召开的2013年度股东大会审议通过。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
报告期内，未发生改聘会计师事务所的情况。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、公司治理情况
公司按照相关法规以及监管部门、上海证券交易所的要求，不断探索、创新和提升公司的治理水平，促进公司治理制度体系不断完善，进一步提升规范运作水平，有效保障公司持续、健康、协调、可持续发展，切实维护全体股东的利益。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所有关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，健全内控制度，规范运作，提高公司治理质量。
公司治理状况基本符合中国证监会有关文件的要求。公司董事会及各专业委员会以及董、监事，高级管理人员都能够在日常经营中，严格按照公司现有各项制度规范运作。公司在报告期内共召开3次董事会议，1次监事会议和2次股东大会，相关公告内容刊登于《上海证券报》和上海证券交易所网站。
报告期内，为进一步规范和完善公司的利润分配政策，增强利润分配的透明度，保证投资者分享公司的发展成果，引导投资者形成稳定的回报预期，公司严格遵照证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上海证券交易所上市公司现金分红指引》、《上市公司监管指引第3号--上市公司现金分红》等文件的指示精神，对《公司章程》中“利润分红的形式”、“现金分红的条件和比例”、“利润分配的决策程序和机制”、“调整分红政策的条件和决策程序”等方面的内容进行了修订（详见上海开开实业股份有限公司关于修订《公司章程》部分条款的公告<2014-018>），并制定了公司未来三年（2014-2016年）股东分红回报规划。
报告期内，公司继续根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引的规定要求积极、稳妥地推进企业内控规范体系的贯彻实施工作，一方面依据公司管理提升和公司内外部环境变化的需要，以公司风险管理目标为导向，进一步完善内部控制制度，对内控体系进行深化和改善，规范和强化内部控制制度的执行；另一方面继续完善内控评价工作机制，以借助控制手段的提升，将内控评价工作与目前的内部监督日常工作结合，促进内控体系持续有效运行。
通过上述制度修订与完善，截止报告期末，本公司治理结构符合证监会、上海交易所等监管机构的要求，公司治理的实际情况与《公司法》和证监会相关规定的要求不存在差异。
第六节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
(一)截止报告期末股东总数及持有公司5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|报告期末股东总数|||||35,801|||||
|截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数|||||0|||||
|前十名股东持股情况||||||||||
|股东名称||股东性质||持股比例(%)|持股总数||报告期内增减|持有有限售条件股份数量|质押或冻结的股份数量|
|上海开开(集团)有限公司||国有法人||26.51|64,409,783||||无|
|上海静安国有资产经营有限公司||国有法人||2.47|6,000,000||||无|
|上海金兴贸易公司||国有法人||1.23|3,000,000||||冻结3,000,000|
|中原证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账户||境内非国有法人||0.43|1,035,651||||无|
|张玲||境内自然人||0.40|980,700||||无|
|上海九百(集团)有限公司||国有法人||0.36|880,000||||无|
|陈嘉伟||境内自然人||0.34|827,570||||无|
|上海现代建筑设计（集团）有限公司||国有法人||0.33|795,146||||无|
|GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED||其他||0.31|765,359||16,688||无|
|郝峰||境内自然人||0.31|758,700||||无|
|前十名无限售条件股东持股情况||||||||||
|股东名称|||持有无限售条件股份的数量|||股份种类及数量||||
|上海开开(集团)有限公司|||64,409,783|||人民币普通股 64,409,783||||
|上海静安国有资产经营有限公司|||6,000,000|||人民币普通股 6,000,000||||
|中原证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账户|||1,035,651|||人民币普通股 1,035,651||||
|张玲|||980,700|||人民币普通股 980,700||||
|上海九百(集团)有限公司|||880,000|||人民币普通股 880,000||||
|陈嘉伟|||827,570|||境内上市外资股 827,570||||
|上海现代建筑设计（集团）有限公司|||795,146|||人民币普通股 795,146||||
|GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED|||765,359|||境内上市外资股 765,359||||
|郝峰|||758,700|||境内上市外资股 758,700||||
|黄波|||710,000|||人民币普通股 710,000||||
|上述股东关联关系或一致行动的说明|1、上海开开(集团)有限公司、上海静安国有资产经营有限公司、上海九百(集团)有限公司隶属于上海市静安区国有资产监督管理委员会，与其他前10名股东及前10名无限售条件股东之间，均不存在关联关系，也不属于一致行动人。2、上海金兴贸易公司、上海现代建筑设计（集团）有限公司与前10名股东及前10名无限售条件股东之间，均不存在关联关系，也不属于一致行动人。3、未知其余股东与前10名股东及无限售条件股东之间，是否存在关联关系或属于一致行动人。|||||||||

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件|
||||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量||
|1|上海金兴贸易公司|3,000,000|||本公司有限售条件股东上海金兴贸易公司持有本公司股份 3,000,000股，质押给上海市财政局第一监督局，该股份被冻结，无法支付股改对价，由上海开开（集团）有限公司垫付对价349,515股。待该股份解冻，偿还上海开开（集团）有限公司垫付对价349,515股，偿还股改对价后的股份上市流通前取得上海开开（集团）有限公司书面同意，且由开开实业董事会向上海证券交易所提出偿还股改对价后股份的上市流通申请。|

三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
第七节优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|变动情形|变动原因|
|周祥明|董事|选举|经公司2013年度股东大会选举产生。|
|王财金|董事|离任|因达到退休年龄,2014年4月17日辞去公司董事职务。|
|刘光靓|副总经理|聘任|经公司第七届董事会第十一次会议审议通过。|
|於培志|副总经理|离任|因达到退休年龄,2014年1月办理了退休手续。|

三、其他说明
按照《公司法》、《公司章程》的相关规定,2014年4月17日经董事会提名委员会2014年第一次会议审议通过《关于同意提名周祥明先生为公司董事会董事候选人的议案》。并于 2014年 4月 24日召开第七届董事会第十次会议，审议通过《关于变更董事的议案》（详见公司 2014年 4月 26日《上海证券报》、香港《文汇报》公告）。经 2014年 5月 28日公司2013年度股东大会审议通过《关于变更公司董事的议案》（详见公司2014年5月29日《上海证券报》、香港《文汇报》公告）。
2014年 8月 14日经董事会提名委员会 2014年第二次会议审议通过《关于同意提名刘光靓先生为公司副总经理候选人的议案》。并于2014年8月21日召开第七届董事会第十一次会议，审议通过《关于聘任公司副总经理的议案》（详见公司2014年8月23日《上海证券报》、香港《文汇报》公告）。
第九节财务报告（未经审计）
上海开开实业股份有限公司
资产负债表
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||47,489,155.48|15,365,802.04|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|1,891,469.60|7,732,146.71|
|预付款项||107,326.83|38,715,774.27|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|31,510,496.86|26,781,379.38|
|存货||85,078.50|84,704.00|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||81,083,527.27|88,679,806.40|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||51,574,948.09|55,545,051.25|
|持有至到期投资||40,620,821.92||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|447,843,615.78|481,038,802.00|
|投资性房地产||45,890,628.82|8,509,253.35|
|固定资产||1,343,336.02|1,107,796.82|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||587,273,350.63|546,200,903.42|
|资产总计||668,356,877.90|634,880,709.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：盛佩英 主管会计工作负责人：郑著江 会计机构负责人：邹静
上海开开实业股份有限公司
资产负债表（续）
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||3,014,693.14|8,876,309.03|
|预收款项||163,986.90||
|应付职工薪酬||1,108,604.10|969,430.00|
|应交税费||-149,662.99|158,533.34|
|应付利息||||
|应付股利||9,894,402.40|1,389,888.40|
|其他应付款||236,070,136.26|238,348,206.26|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||250,102,159.81|249,742,367.03|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||10,207,162.77|11,199,688.56|
|其他非流动负债||40,872,358.89|41,432,570.43|
|非流动负债合计||51,079,521.66|52,632,258.99|
|负债合计||301,181,681.47|302,374,626.02|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||243,000,000.00|243,000,000.00|
|资本公积||36,789,951.82|39,767,529.19|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||33,743,281.05|33,743,281.05|
|一般风险准备||||
|未分配利润||53,641,963.56|15,995,273.56|
|所有者权益（或股东权益）合计||367,175,196.43|332,506,083.80|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||668,356,877.90|634,880,709.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：盛佩英 主管会计工作负责人：郑著江 会计机构负责人：邹静
上海开开实业股份有限公司
合并资产负债表
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|136,378,476.74|138,485,784.67|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（二）|125,199,340.19|131,395,449.59|
|预付款项|（四）|7,449,321.57|43,293,300.94|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（三）|3,117,768.30|3,619,142.87|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|108,037,870.04|127,959,494.73|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||380,182,776.84|444,753,172.80|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（六）|51,574,948.09|55,545,051.25|
|持有至到期投资|（七）|40,620,821.92||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（八）|238,261,810.00|242,477,377.89|
|投资性房地产|（九）|104,707,300.08|71,135,596.23|
|固定资产|（十）|205,693,843.47|200,839,863.83|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉|（十一）|||
|长期待摊费用|（十二）|277,203.20|290,662.40|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||641,135,926.76|570,288,551.60|
|资产总计||1,021,318,703.60|1,015,041,724.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：盛佩英 主管会计工作负责人：郑著江 会计机构负责人：邹静
上海开开实业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十五）|109,387,537.19|137,178,505.93|
|预收款项|（十六）|3,507,776.39|2,779,195.95|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十七）|13,620,718.67|8,194,363.20|
|应交税费|（十八）|4,657,246.43|10,489,558.89|
|应付利息||||
|应付股利|（十九）|9,894,402.40|1,389,888.40|
|其他应付款|（二十）|242,846,243.16|242,400,423.91|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||383,913,924.24|402,431,936.28|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|（十三）|10,207,162.77|11,199,688.56|
|其他非流动负债|（二十一）|210,839,953.90|213,268,544.04|
|非流动负债合计||221,047,116.67|224,468,232.60|
|负债合计||604,961,040.91|626,900,168.88|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十二）|243,000,000.00|243,000,000.00|
|资本公积|（二十三）|44,060,121.90|47,037,699.27|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十四）|33,743,281.05|33,743,281.05|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十五）|88,462,011.38|54,208,460.04|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||409,265,414.33|377,989,440.36|
|少数股东权益||7,092,248.36|10,152,115.16|
|所有者权益（或股东权益）合计||416,357,662.69|388,141,555.52|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,021,318,703.60|1,015,041,724.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：盛佩英 主管会计工作负责人：郑著江 会计机构负责人：邹静
上海开开实业股份有限公司
利润表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|4,780,183.94|1,777,944.86|
|减：营业成本|（四）|3,364,684.02|371,716.04|
|营业税金及附加||425,311.95|329,160.54|
|销售费用||||
|管理费用||7,148,762.25|4,287,072.15|
|财务费用||-3,226,181.00|2,789,536.22|
|资产减值损失||3,324,091.63|-3,842,697.27|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|51,937,504.37|18,119,262.59|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,111,439.88|-769,166.26|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||45,681,019.46|15,962,419.77|
|加：营业外收入||580,670.54|65,389.64|
|减：营业外支出||110,000.00|3,790.81|
|其中：非流动资产处置损失|||2,997.81|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||46,151,690.00|16,024,018.60|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||46,151,690.00|16,024,018.60|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.19|0.07|
|（二）稀释每股收益||0.19|0.07|
|六、其他综合收益||-2,977,577.37|-2,886,276.00|
|七、综合收益总额||43,174,112.63|13,137,742.60|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：盛佩英 主管会计工作负责人：郑著江 会计机构负责人：邹静
上海开开实业股份有限公司
合并利润表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||445,114,115.70|419,779,870.84|
|其中：营业收入|（二十六）|445,114,115.70|419,779,870.84|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||436,908,038.00|405,110,559.92|
|其中：营业成本|（二十六）|358,052,711.75|324,945,154.22|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十七）|3,094,491.27|3,050,466.66|
|销售费用|（二十八）|37,799,063.33|41,671,893.94|
|管理费用|（二十九）|37,467,393.00|36,565,089.99|
|财务费用|（三十）|-2,477,067.85|3,786,135.50|
|资产减值损失|（三十二）|2,971,446.50|-4,908,180.39|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十一）|37,190,501.18|1,006,693.28|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-131,821.55|-463,043.20|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||45,396,578.88|15,676,004.20|
|加：营业外收入|（三十三）|2,509,203.59|2,016,313.74|
|减：营业外支出|（三十四）|145,883.94|56,649.71|
|其中：非流动资产处置损失||33,702.63|35,994.83|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||47,759,898.53|17,635,668.23|
|减：所得税费用|（三十五）|4,853,978.11|4,162,644.28|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||42,905,920.42|13,473,023.95|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||42,758,551.34|13,405,619.69|
|少数股东损益||147,369.08|67,404.26|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（三十六）|0.18|0.06|
|（二）稀释每股收益|（三十六）|0.18|0.06|
|七、其他综合收益|（三十七）|-2,977,577.37|-2,886,276.00|
|八、综合收益总额||39,928,343.05|10,586,747.95|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||39,780,973.97|10,519,343.69|
|归属于少数股东的综合收益总额||147,369.08|67,404.26|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：盛佩英 主管会计工作负责人：郑著江 会计机构负责人：邹静
上海开开实业股份有限公司
现金流量表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|11,308,735.39|2,175,734.12|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|12,551,637.36|4,636,358.86|
|经营活动现金流入小计|23,860,372.75|6,812,092.98|
|购买商品、接受劳务支付的现金|8,945,834.14|642,428.71|
|支付给职工以及为职工支付的现金|2,531,347.99|2,270,979.23|
|支付的各项税费|701,540.90|2,513,636.71|
|支付其他与经营活动有关的现金|23,065,029.59|31,838,278.41|
|经营活动现金流出小计|35,243,752.62|37,265,323.06|
|经营活动产生的现金流量净额|-11,383,379.87|-30,453,230.08|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|27,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金|17,202,653.36|1,350,121.60|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||400.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|40,309,215.31||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|84,511,868.67|1,350,521.60|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|4,649.57|12,820.51|
|投资支付的现金|40,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|40,004,649.57|12,820.51|
|投资活动产生的现金流量净额|44,507,219.10|1,337,701.09|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||9,769,600.00|
|筹资活动现金流入小计||9,769,600.00|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|486.00|1,288,393.66|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|486.00|1,288,393.66|
|筹资活动产生的现金流量净额|-486.00|8,481,206.34|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|0.21||
|五、现金及现金等价物净增加额|33,123,353.44|-20,634,322.65|
|加：期初现金及现金等价物余额|14,365,802.04|80,758,007.87|
|六、期末现金及现金等价物余额|47,489,155.48|60,123,685.22|

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企业法定代表人：盛佩英 主管会计工作负责人：郑著江 会计机构负责人：邹静
上海开开实业股份有限公司
合并现金流量表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||465,583,100.38|436,269,805.71|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十八）/1|7,466,306.06|14,141,200.38|
|经营活动现金流入小计||473,049,406.44|450,411,006.09|
|购买商品、接受劳务支付的现金||361,918,234.47|340,864,082.22|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||48,159,035.09|49,131,602.36|
|支付的各项税费||28,253,622.02|28,224,648.97|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十八）/2|26,799,581.17|20,117,964.99|
|经营活动现金流出小计||465,130,472.75|438,338,298.54|
|经营活动产生的现金流量净额||7,918,933.69|12,072,707.55|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||476,031.84|7,485,572.01|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||66,226.45|36,500.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||40,309,215.31||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||40,851,473.60|7,522,072.01|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||6,670,233.50|924,997.06|
|投资支付的现金||40,000,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||46,670,233.50|924,997.06|
|投资活动产生的现金流量净额||-5,818,759.90|6,597,074.95|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||9,769,600.00|
|筹资活动现金流入小计|||9,769,600.00|
|偿还债务支付的现金|||20,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||207,721.88|1,339,415.88|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||207,235.88||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十八）/3|3,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计||3,207,721.88|21,339,415.88|
|筹资活动产生的现金流量净额||-3,207,721.88|-11,569,815.88|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||240.16|-469.91|
|五、现金及现金等价物净增加额||-1,107,307.93|7,099,496.71|
|加：期初现金及现金等价物余额||137,485,784.67|170,466,566.83|
|六、期末现金及现金等价物余额||136,378,476.74|177,566,063.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：盛佩英 主管会计工作负责人：郑著江 会计机构负责人：邹静
上海开开实业股份有限公司
所有者权益变动表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|243,000,000.00|39,767,529.19|||33,743,281.05||15,995,273.56|332,506,083.80|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|243,000,000.00|39,767,529.19|||33,743,281.05||15,995,273.56|332,506,083.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||-2,977,577.37|||||37,646,690.00|34,669,112.63|
|（一）净利润|||||||46,151,690.00|46,151,690.00|
|（二）其他综合收益||-2,977,577.37||||||-2,977,577.37|
|上述（一）和（二）小计||-2,977,577.37|||||46,151,690.00|43,174,112.63|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-8,505,000.00|-8,505,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-8,505,000.00|-8,505,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|243,000,000.00|36,789,951.82|||33,743,281.05||53,641,963.56|367,175,196.43|

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企业法定代表人：盛佩英 主管会计工作负责人：郑著江 会计机构负责人：邹静
上海开开实业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|243,000,000.00|31,078,498.82|||32,003,613.02||5,198,261.34|311,280,373.18|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|243,000,000.00|31,078,498.82|||32,003,613.02||5,198,261.34|311,280,373.18|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||-2,886,276.00|||||11,164,018.60|8,277,742.60|
|（一）净利润|||||||16,024,018.60|16,024,018.60|
|（二）其他综合收益||-2,886,276.00||||||-2,886,276.00|
|上述（一）和（二）小计||-2,886,276.00|||||16,024,018.60|13,137,742.60|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-4,860,000.00|-4,860,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-4,860,000.00|-4,860,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|243,000,000.00|28,192,222.82|||32,003,613.02||16,362,279.94|319,558,115.78|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：盛佩英 主管会计工作负责人：郑著江 会计机构负责人：邹静
上海开开实业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|243,000,000.00|47,037,699.27|||33,743,281.05||54,208,460.04||10,152,115.16|388,141,555.52|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|243,000,000.00|47,037,699.27|||33,743,281.05||54,208,460.04||10,152,115.16|388,141,555.52|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||-2,977,577.37|||||34,253,551.34||-3,059,866.80|28,216,107.17|
|（一）净利润|||||||42,758,551.34||147,369.08|42,905,920.42|
|（二）其他综合收益||-2,977,577.37||||||||-2,977,577.37|
|上述（一）和（二）小计||-2,977,577.37|||||42,758,551.34||147,369.08|39,928,343.05|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||-3,000,000.00|-3,000,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||-3,000,000.00|-3,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||-8,505,000.00||-207,235.88|-8,712,235.88|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-8,505,000.00||-207,235.88|-8,712,235.88|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|243,000,000.00|44,060,121.90|||33,743,281.05||88,462,011.38||7,092,248.36|416,357,662.69|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：盛佩英 主管会计工作负责人：郑著江 会计机构负责人：邹静
上海开开实业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|243,000,000.00|32,525,229.89|||32,003,613.02||35,361,367.02||9,926,827.89|352,817,037.82|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|243,000,000.00|32,525,229.89|||32,003,613.02||35,361,367.02||9,926,827.89|352,817,037.82|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||-2,886,276.00|||||8,545,619.69||67,404.26|5,726,747.95|
|（一）净利润|||||||13,405,619.69||67,404.26|13,473,023.95|
|（二）其他综合收益||-2,886,276.00||||||||-2,886,276.00|
|上述（一）和（二）小计||-2,886,276.00|||||13,405,619.69||67,404.26|10,586,747.95|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||-4,860,000.00|||-4,860,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-4,860,000.00|||-4,860,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|243,000,000.00|29,638,953.89|||32,003,613.02||43,906,986.71||9,994,232.15|358,543,785.77|

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上海开开实业股份有限公司
二 O一四年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
上海开开实业股份有限公司（以下简称“公司”）系经上海市人民政府财贸办公室和上海市经济体制改革办公室于 1992年 12月 28日批准，由上海开开公司改制为定向募集的股份有限公司。1996年12月19日，经中国证券监督管理委员会批准，公司向境外投资者发行8,000万股境内上市外资股（“B股”），每股面值人民币1元，公开发行的B股已于1997年1月在上海证券交易所上市。2000年12月21日，经中国证券监督管理委员会核准向社会募集增发A股4,500万股，每股面值人民币1元，公开发行的A股已于2001年2月28日在上海证券交易所挂牌上市。截止2014年6月30日，公司注册资本为 24,300万元，公司股本总额为人民币 24,300万元。公司注册地：上海市万航渡路888号，总部办公地：上海市新闸路921号2楼。
2007年1月31日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的公司非流通股获得流通权而向公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10股将获得 2股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止 2014年 6月 30日，股本总数为 243,000,000股，其中：有限售条件股份为 3,000,000股，占股份总数的1.23%，无限售条件股份为 240,000,000股，占股份总数的98.77%。
公司主要从事衬衫和羊毛衫的生产、批发和零售，以及中、西成药的批发和零售。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次
交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价；对限售流通股采用估值技术确认公允价值，估值方法如下：
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl
公式中：
FV为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；
Dr为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项前五位。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
以账龄为信用风险组合的划分依据 依据账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 1 11－2年 5 52－3年 10 103－4年 30 304－5年 50 505年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：存在明显减值迹象。
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、产成品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
日常核算，取得时按实际成本计价；存货发出时，制造业按加权平均法核算，商业除上海开开服饰有限公司按售价金额核算外，其他均按实际成本核算。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）
中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投
资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-45 5-10 4.75-2.00机器设备 5-10 5-10 19.00-9.00电子设备 5-8 5-10 19.00-11.25运输设备 3-6 5-10 31.67-15.00其他设备 5-8 5-10 19.00-11.253、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
公司账面预付土地使用费，按预计使用期限平均摊销。
(二十)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：批发销售：在商品已发出，并将发票结算账单提交买方，买方已确认收货，相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。
自营专卖店：于商品交付消费者并收取价款时，确认销售收入。
商场销售：商品销售后，与商场结算时，确认销售收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果
虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金
额能够可靠计量的，也确认为收入。
(二十二) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理及确认时点
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
本公司直接收到财政拨付用于公共利益搬迁项目的补偿款转入其他非流动负债（递延收益），扣除已发生的相关费用或损失金额后如有结余的，转入资本公积。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(二十五)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十六)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
(二十七)前期会计差错更正
本期未发现前期会计差错更正事项。
三、 税项
公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 13、17
础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税
额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1、5、7
企业所得税 按应纳税所得额计征 20、25（注）注：公司下属全资子公司之子公司上海源源化学试剂有限公司符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
公司及企业合并范围内的其他子公司执行所得税税率为25%。
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲少数股东
实质上构成 减子公司少数股东分担是否 权益中用
子公司 注册 期末实际对子公司净持股比表决权 少数股东 的本期亏损超过少数股子公司全称 业务性质注册资本 经营范围 合并 于冲减少
类型 地 出资额 投资的其他例(%)比例(%) 权益 东在该子公司期初所有报表 数股东损
项目余额 者权益中所享有份额后益的金额
的余额上海开开制全资子公 批发及零售衬
上海制造业 3,700 3,700 100.00 100.00 是
衣公司 司 衫
上海开开羊全资子公
批发及零售羊
毛衫针织有司之子公上海商业 500 500 100.00 100.00 是
毛衫
限公司（注1）司
上海开开服全资子公 批发及零售服
饰有限公司司之子公上海商业 700装，针棉织品， 700 100.00 100.00 是
（注1） 司 面料等
上海开开百全资子公 羊毛衫、针棉
货有限公司司之子公上海商业 900织品、服装等 900 100.00 100.00 是
（注1） 司 销售
上海开开衬全资子公
生产衬衫、服
衫总厂有限司之子公上海制造业 2,500 2,500 100.00 100.00 是
装
公司（注1）司
上海开开免
控股子公
烫制衣有限 上海制造业 USD150生产衬衫 USD90 60.00 60.00 是 575.39
司
公司
深圳市赢润 生产、销售服
全资子公
实业有限公 深圳制造业 3,000装；经济信息 3,000 100.00 0.00 否
司
司（注2） 咨询
从母公司所有者权益冲少数股东
实质上构成 减子公司少数股东分担是否 权益中用
子公司 注册 期末实际对子公司净持股比表决权 少数股东 的本期亏损超过少数股子公司全称 业务性质注册资本 经营范围 合并 于冲减少
类型 地 出资额 投资的其他例(%)比例(%) 权益 东在该子公司期初所有报表 数股东损
项目余额 者权益中所享有份额后益的金额
的余额中西医药产
香港开开药 品、保健品、
控股子公
业有限公司 香港贸易业 USD98生物制剂及参 USD97.02 99.00 0.00 否
司
（注2） 茸饮片的生产
和销售
配方饮片、中
上海雷允上 成药、化学药
全资子公
西区药品零 医药零 制剂、抗生素
司之子公上海 1,000 900 90.00 90.00 是 133.83
售有限公司 售业 生化药品、生
司
（注3） 物制品、医疗
器械
上海雷允上
西区金雷中全资子公
中医科，皮肤
医门诊部有司之子公上海医院 20 20 100.00 100.00 是
科。
限公司（注3、司
注4）
服装，领带，针
上海曼格尼森全资子公
棉织品，市场营
实业有限公司司之子公上海商业 80 80 100.00 100.00 是
销，房地产咨询
（注5） 司
等
注1：该4家公司均为上海开开制衣公司下属子公司。
注2：该2家公司于2004年由于“张晨事件”全额计提长期股权投资减值准备。未纳入合并报表范围。
注3：该3家公司为上海雷允上药业西区有限公司（以下简称“雷允上药业”）下属子公司。
注4：该公司为上海雷允上药业西区有限公司下属子公司，于本期投资设立，公司注册资本20万元，投资比例100%。
注5：该公司为上海开开百货有限公司下属子公司。
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东成对子公 表决权是否 权益中用
子公司 业务性注册资 期末实际 持股比 少数股 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 经营范围 司净投资 比例合并 于冲减少
类型 质 本 出资额 例(%) 东权益 少数股东在该子公司的其他项 (%)报表 数股东损
期初所有者权益中所目余额 益的金额
享有份额后的余额上海雷允上药
全资子 医药零
业西区有限公 上海 13,678药品销售 13,678 100.00 100.00 是
公司 售业
司
上海雷允上营
全资子 医药零
养保健品有限 上海 83营养保健品 83 100.00 100.00 是
公司 售业
公司（注）
注：系公司与雷允上药业各持股50%，其中雷允上药业50%股权从控股股东上海开开（集团）有限公司（以下简称“开开集团”）购入，公司50%从非同一控制第三方购入。
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东成对子公 表决权是否 权益中用
子公司 业务性注册资 期末实际 持股比 少数股 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 经营范围 司净投资 比例合并 于冲减少
类型 质 本 出资额 例(%) 东权益 少数股东在该子公司的其他项 (%)报表 数股东损
期初所有者权益中所目余额 益的金额
享有份额后的余额上海源源化学全资子
化学试剂、化学
试剂有限公司公司之上海 制造业 50 50 100.00 100.00 是
产品
（注） 子公司
上海雷允上西全资子
医药零
区天益国药房公司之上海 60药品销售 60 100.00 100.00 是
售业
有限公司（注）子公司
上海强商实业全资子
上海 咨询业 3,000投资、咨询 3,000 100.00 100.00 是
有限公司 公司
注：该2家公司均为雷允上药业下属子公司。
(二) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比，本期增加合并单位1家：上海雷允上西区金雷中医门诊部有限公司，本期投资设立，持股比例100%，故将其纳入合并报表，详见附注十/（十）/3。
2、本期减少合并单位1家，原因为：公司本期注销上海赢运资产管理有限公司，详见附注十/（十）/4。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
上海雷允上西区金雷中医门诊部有限公司 216,854.83 16,854.83(四) 本期未发生同一控制下企业合并
(五) 本期未发生非同一控制下企业合并
(六) 本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司
(七) 本期未发生反向购买
(八) 本期未发生吸收合并
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金
人民币 119,934.70 161,432.14银行存款
人民币 136,232,461.92 137,298,115.25美元 4,238.74 6.1528 26,080.12 4,303.38 6.0969 26,237.28小计 136,258,542.04 137,324,352.53其他货币资金
人民币 1,000,000.00合 计 136,378,476.74 138,485,784.67其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
保函保证金 1,000,000.00
(二) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 124,549,711.36 34.08 1,245,497.10 1.00 132,714,063.01 35.92 1,327,140.62 1.001-2年（含2年） 1,994,869.40 0.54 99,743.47 5.00 8,976.00 448.80 5.002-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上 238,946,627.06 65.38 238,946,627.06 100.00 236,777,481.00 64.08 236,777,481.00 100.00合计 365,491,207.82 100.00 240,291,867.63 369,500,520.01 100.00 238,105,070.422、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准
238,753,521.92 65.33 238,753,521.92 100.00 236,584,375.86 64.03 236,584,375.86 100.00备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法组合计提坏账准备
126,544,580.76 34.62 1,345,240.57 1.06 132,723,039.01 35.92 1,327,589.42 1.00的应收账款
组合小计 126,544,580.76 34.62 1,345,240.57 1.06 132,723,039.01 35.92 1,327,589.42 1.00单项金额虽不重大但单项计提坏
193,105.14 0.05 193,105.14 100.00 193,105.14 0.05 193,105.14 100.00账准备的应收账款
合计 365,491,207.82 100.00 240,291,867.63 369,500,520.01 100.00 238,105,070.42期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
Falcon International Group Limited 238,753,521.92 238,753,521.92 100.00%估计全额无法收回组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 124,549,711.36 98.42 1,245,497.10 132,714,063.01 99.99 1,327,140.621－2年 1,994,869.40 1.58 99,743.47 8,976.00 0.01 448.802－3年
3－4年
4－5年
5年以上
合计 126,544,580.76 100.00 1,345,240.57 132,723,039.01 100.00 1,327,589.42期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
沈阳办事处 98,946.21 98,946.21 100.00%估计全额无法收回
北京开开办事处 51,759.40 51,759.40 100.00%估计全额无法收回
石家庄经销处 24,554.07 24,554.07 100.00%估计全额无法收回
内蒙古开开衬衫经销公司 17,845.46 17,845.46 100.00%估计全额无法收回
合计 193,105.14 193,105.14
3、本期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款
4、本期无实际核销的应收账款
5、期末应收账款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
期末余额 年初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额上海开开（集团）有限公司 4,761,344.12 47,613.44 4,158,883.37 41,588.836、应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额的
单位名称 账面余额 账龄
关系 比例(%)
Falcon International GroupLimited（注）非关联方 238,753,521.925年以上 65.33上海第一医药股份有限公司 非关联方 9,018,229.931年以内 2.47上海市静安区中心医院 非关联方 5,747,377.641年以内 1.57上海康桥中药饮片有限公司 参股公司 5,511,355.561年以内 1.51上海长海医院 非关联方 5,195,487.321年以内 1.42合计 264,225,972.37 72.30注：2004年已对该应收账款全额计提坏账准备，本期由于汇率变动调增应收账款金额2,169,146.06元，相应调增坏账准备2,169,146.06元。
7、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
上海开开（集团）有限公司 控股股东 4,761,344.12 1.30
上海康桥中药饮片有限公司 参股公司 5,511,355.56 1.51
合计 10,272,699.68 2.81
(三) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 2,297,380.82 53.82 22,973.83 1.00 3,559,597.61 75.20 35,595.99 1.001-2年（含2年） 807,319.80 18.91 40,365.99 5.00 72,675.00 1.54 3,633.75 5.002-3年（含3年） 62,675.00 1.47 6,267.50 10.00 25,000.00 0.53 2,500.00 10.003-4年（含4年） 25,000.00 0.58 7,500.00 30.00 5,000.00 0.10 1,500.00 30.004-5年（含5年） 5,000.00 0.12 2,500.00 50.00 200.00 100.00 50.005年以上 1,071,400.00 25.10 1,071,400.00 100.00 1,071,200.00 22.63 1,071,200.00 100.00合计 4,268,775.62 100.00 1,151,007.32 4,733,672.61 100.00 1,114,529.74
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏
1,000,000.00 23.43 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 21.13 1,000,000.00 100.00账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
按账龄分析法组合计提坏账
3,268,775.62 76.57 151,007.32 4.62 3,733,672.61 78.87 114,529.74 3.07准备的其他应收款
组合小计 3,268,775.62 76.57 151,007.32 4.62 3,733,672.61 78.87 114,529.74 3.07单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 4,268,775.62 100.00 1,151,007.32 4,733,672.61 100.00 1,114,529.74期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
茉织华实业（集团）有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00%估计全额无法收回
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,297,380.82 70.28 22,973.83 3,559,597.61 95.34 35,595.991－2年 807,319.80 24.70 40,365.99 72,675.00 1.95 3,633.752－3年 62,675.00 1.92 6,267.50 25,000.00 0.67 2,500.003－4年 25,000.00 0.77 7,500.00 5,000.00 0.13 1,500.004－5年 5,000.00 0.15 2,500.00 200.00 100.005年以上 71,400.00 2.18 71,400.00 71,200.00 1.91 71,200.00合计 3,268,775.62 100.00 151,007.32 3,733,672.61 100.00 114,529.74期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3、本期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款
4、本期无实际核销的其他应收款
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 款总额的比 性质或内容
关系
例(%)
茉织华实业（集团）有限公司非关联方 1,000,000.005年以上 23.43 往来款欧尚（中国）投资有限公司 非关联方 320,000.001年以内 7.50 押金陕西省交通建设集团 非关联方 300,000.00 1－2年 7.03履约、投标保证金巨化集团公司物资装备分公司非关联方 150,000.001年以内 3.51 投标保证金浙江省烟草嘉兴市公司 非关联方 128,969.00 1－2年 3.02 履约保证金
合计 1,898,969.00 44.49
7、期末无应收关联方其他应收款
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 7,449,321.57 100.00 43,293,300.94 100.001至2年
2至3年
3年以上
合计 7,449,321.57 100.00 43,293,300.94 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
天津市同仁堂医药销售有限公司 非关联方 2,355,000.00 1年以内 未到合同约定的结算期江西江中医药贸易责任公司 非关联方 1,273,500.00 1年以内 未到合同约定的结算期浙江东特服饰有限公司 非关联方 992,900.88 1年以内 未到合同约定的结算期上海雷允上北区药业股份有限公司 非关联方 936,000.00 1年以内 未到合同约定的结算期上海医药工业有限公司 非关联方 391,500.00 1年以内 未到合同约定的结算期合计 5,948,900.88
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
(五) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 2,083,510.51 2,083,510.51 1,533,177.57 1,533,177.57周转材料 1,154,929.44 17,588.62 1,137,340.82 1,099,676.59 17,588.62 1,082,087.97委托加工物资
在产品 877,152.18 877,152.18 1,508,873.08 1,508,873.08库存商品 108,720,825.70 5,053,791.09 103,667,034.61 126,905,385.28 4,305,619.38 122,599,765.90产成品 272,831.92 272,831.92 1,235,590.21 1,235,590.21合计 113,109,249.75 5,071,379.71 108,037,870.04 132,282,702.73 4,323,208.00 127,959,494.732、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料
周转材料 17,588.62 17,588.62委托加工物资
在产品
库存商品 4,305,619.38 748,171.71 5,053,791.09产成品
合计 4,323,208.00 748,171.71 5,071,379.71
(六) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
项目 期末公允价值 期初公允价值
（1）可供出售债券
（2）可供出售权益工具 51,574,948.09 55,545,051.25（3）其 他
合 计 51,574,948.09 55,545,051.252、截至2014年6月30日可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额
项目 可供出售权益工具 可供出售债券 合计
权益工具的成本/债券的摊余成本 10,746,297.00 10,746,297.00公允价值 51,574,948.09 51,574,948.09累计计入其他综合收益的公允价值
30,621,488.32 30,621,488.32变动金额
已计提减值金额
(七) 持有至到期投资
1、持有至到期投资情况
项目 期末余额 年初余额
浦发银行理财产品 40,620,821.92
合计 40,620,821.92
(八) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
联营企业 328,445,210.41 328,577,031.96其他股权投资 47,988,578.00 52,988,578.00小计 376,433,788.41 381,565,609.96减：减值准备 138,171,978.41 139,088,232.07合计 238,261,810.00 242,477,377.89
2、合营企业、联营企业相关信息
本企业持股比本企业在被投资单位表决
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润例(%) 权比例(%)
联营企业
上海鼎丰科技发展有限公司 44.44 44.44 226,008,255.94 126,855.58 225,881,400.36 -97,319.53苏州开开天德制衣有限公司 30.00 30.00 13,012,297.19 9,753,619.69 3,258,677.50 3,275,622.27 -889,481.47上海毕纳高房地产开发有限公司 34.29 34.29 350,000,017.35 350,000,017.35
上海静安制药有限公司 40.00 40.00 48,862,825.93 31,173,156.68 17,689,669.25 23,243,216.81 445,690.02广东中深彩融资担保投资有限公司 40.00 仍处于失控状态，无法取得报表，以前年度已全额计提减值准备
3、长期股权投资明细情况
其中：联营
在被投资在被投资单位
及合营企业 在被投资
核算 单位表决持股比例与表 本期计提减本期现金红被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 其他综合收 期末余额 单位持股 减值准备
方法 权比例 决权比例不一 值准备 利益变动中享 比例(%)
(%) 致的说明
有的份额
上海鼎丰科技发
权益法 80,000,000.00 100,434,986.62 -43,253.12 100,391,733.50 44.44 44.44
展有限公司
苏州开开天德制
权益法 1,720,713.64 1,244,447.69 -266,844.44 977,603.25 30.00 30.00
衣有限公司
上海毕纳高房地
权益法 120,000,000.00 120,000,005.95 120,000,005.95 34.29 34.29
产开发有限公司
上海静安制药有
权益法 10,000,000.00 6,897,591.70 178,276.01 7,075,867.71 40.00 40.00
限公司
广东中深彩融资 因―张晨事件‖
担保投资有限公权益法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 40.00 影响，仍处于 100,000,000.00
司 失控状态
权益法小计 328,577,031.96 -131,821.55 328,445,210.41 100,000,000.00
其中：联营
在被投资在被投资单位
及合营企业 在被投资
核算 单位表决持股比例与表 本期计提减本期现金红被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 其他综合收 期末余额 单位持股 减值准备
方法 权比例 决权比例不一 值准备 利益变动中享 比例(%)
(%) 致的说明
有的份额
因“张晨事件”
香港开开药业有
成本法 8,028,400.00 8,028,400.00 8,028,400.00 99.00 影响，仍处于 8,028,400.00
限公司
失控状态
因“张晨事件”
深圳市赢润实业
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 影响，仍处于 28,000,000.00
有限公司
失控状态
华拓医药科技发
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 337,530.40展有限公司
中服名牌发展有
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 8.33 8.33 946,563.61
限公司
南京天石软件技
成本法 6,509,867.20 6,509,867.20 6,509,867.20 11.11 11.11 940,000.00
术有限公司
上海静安寺商厦
成本法 220,000.00 220,000.00 220,000.00 0.72 0.72
有限公司
上海妇婴药房有
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10.00 10.00
限公司
上海康桥中药饮
成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00 8.00 8.00
片有限公司
上海国嘉实业股
成本法 410,130.00 410,130.00 410,130.00 257,014.80
份有限公司
上海银行 成本法 920,180.80 920,180.80 920,180.80 138,501.44成本法小计 52,988,578.00 -5,000,000.00 47,988,578.00 38,171,978.41 476,031.84合计 381,565,609.96 -5,131,821.55 376,433,788.41 138,171,978.41 476,031.84
(九) 投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 92,655,068.02 35,281,387.01 127,936,455.03
（1）房屋、建筑物 92,655,068.02 35,281,387.01 127,936,455.03
（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 21,519,471.79 1,709,683.16 23,229,154.95
（1）房屋、建筑物 21,519,471.79 1,709,683.16 23,229,154.95
（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 71,135,596.23 104,707,300.08
（1）房屋、建筑物 71,135,596.23 104,707,300.08
（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金额
合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 71,135,596.23 104,707,300.08
（1）房屋、建筑物 71,135,596.23 104,707,300.08
（2）土地使用权
年末被查封的房产详见附注十/（十）/5/(2)。
本期投资性房地产计提折旧和摊销的金额为1,709,683.16元。
(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 276,080,518.73 9,942,809.42 862,422.13 285,160,906.02其中：房屋及建筑物 243,549,927.29 8,404,298.43 251,954,225.72机器设备 12,020,526.22 105,021.40 195,900.01 11,929,647.61运输工具 10,077,940.73 1,116,599.45 492,050.00 10,702,490.18电子设备 6,392,827.01 99,967.30 65,382.92 6,427,411.39其他 4,039,297.48 216,922.84 109,089.20 4,147,131.12本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 75,226,084.21 4,905,652.83 679,245.18 79,452,491.86其中：房屋及建筑物 54,253,312.86 3,554,260.07 57,807,572.93机器设备 8,685,457.99 210,568.41 156,477.01 8,739,549.39运输工具 6,831,792.61 581,117.62 467,447.50 6,945,462.73电子设备 4,323,513.54 309,137.15 52,613.17 4,580,037.52其他 1,132,007.21 250,569.58 2,707.50 1,379,869.29三、固定资产账面净值合计 200,854,434.52 205,708,414.16其中：房屋及建筑物 189,296,614.43 194,146,652.79机器设备 3,335,068.23 3,190,098.22运输工具 3,246,148.12 3,757,027.45电子设备 2,069,313.47 1,847,373.87其他 2,907,290.27 2,767,261.83四、减值准备合计 14,570.69 14,570.69其中：房屋及建筑物
机器设备 3,540.00 3,540.00运输工具
电子设备 10,690.19 10,690.19其他 340.50 340.50
五、固定资产账面价值合计 200,839,863.83 205,693,843.47其中：房屋及建筑物 189,296,614.43 194,146,652.79机器设备 3,331,528.23 3,186,558.22运输工具 3,246,148.12 3,757,027.45电子设备 2,058,623.28 1,836,683.68其他 2,906,949.77 2,766,921.33本期固定资产计提折旧的金额为4,905,652.83元。
2、期末无暂时闲置的固定资产
3、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
江宁路332号底层商铺 23,240,303.34尚在办理中
曹安路4610号黄渡仓库 19,581,877.00尚在办理中
(十一)商誉
商誉账面价值
被投资单位名称 年初余额 本期增加本期减少 期末余额 期末减值准备上海雷允上营养保健品有限
234,431.98 234,431.98 234,431.98公司
合计 234,431.98 234,431.98 234,431.98(十二)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加本期摊销其他减少 期末余额 其他减少的原因场地使用权
290,662.40 13,459.20 277,203.20
（无权证）
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 10,207,162.77 11,199,688.562、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 40,828,651.09
(十四)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 239,219,600.16 2,223,274.79 241,442,874.95存货跌价准备 4,323,208.00 748,171.71 5,071,379.71可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备 139,088,232.07 916,253.66 138,171,978.41投资性房地产减值准备
固定资产减值准备 14,570.69 14,570.69工程物资减值准备
在建工程减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备 234,431.98 234,431.98其他
合计 382,880,042.90 2,971,446.50 916,253.66 384,935,235.74(十五)应付账款
1、应付账款明细如下：
期末余额 年初余额
109,387,537.19 137,178,505.932、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
3、期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
上海康桥中药饮片有限公司 646,716.57 1,231,620.85上海静安制药有限公司 413,891.86 448,916.29合 计 1,060,608.43 1,680,537.144、账龄超过一年的大额应付账款
单位名称 期末余额 未结转原因
Falcon International Group Limited 1,031,212.72 应付未付
(十六)预收款项
1、预收款项情况
期末余额 年初余额
3,507,776.39 2,779,195.95
2、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
3、期末数中无预收关联方款项
(十七)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 5,902,459.60 39,552,225.44 33,759,692.13 11,694,992.91（2）职工福利费 828,537.98 828,537.98
（3）社会保险费 8,722,348.08 8,722,348.08
其中：医疗保险费 2,871,673.83 2,871,673.83
基本养老保险费 5,108,057.17 5,108,057.17
年金缴费
失业保险费 411,858.13 411,858.13
工伤保险费 114,530.92 114,530.92
生育保险费 216,228.03 216,228.03
（4）住房公积金 1,208,062.00 1,208,062.00
（5）工会经费和职工教育经费 26,500.04 484,225.92 481,994.16 28,731.80（6）辞退福利
（7）其他 2,265,403.56 368,409.60 1,896,993.96合计 8,194,363.20 50,795,399.42 45,369,043.95 13,620,718.67(十八)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 1,864,663.96 3,083,667.08
营业税 211,450.80 84,118.37
企业所得税 2,165,187.30 5,105,694.55
个人所得税 52,242.09 542,895.23
城市维护建设税 190,842.51 197,830.09
房产税 1,191,784.60
教育费附加 144,049.94 163,939.76
土地使用税 86,841.40
河道管理费 28,809.83 32,787.81
合计 4,657,246.43 10,489,558.89
(十九)应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
现金股利 9,894,402.40 1,389,888.40尚未支付的现金股利
(二十)其他应付款
1、其他应付款情况
期末余额 年初余额
242,846,243.16 242,400,423.912、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
3、期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
上海毕纳高房地产开发有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00上海鼎丰科技发展有限公司 95,163,674.00 95,163,674.00合 计 215,163,674.00 215,163,674.004、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
上海毕纳高房地产开发有限公司 120,000,000.00应付未付
上海鼎丰科技发展有限公司 95,163,674.00应付未付
合计 215,163,674.00
5、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
上海毕纳高房地产开发有限公司 120,000,000.00往来款
上海鼎丰科技发展有限公司 95,163,674.00往来款
合计 215,163,674.00
(二十一) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
动迁补偿款 210,839,953.90 213,268,544.04
(二十二) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 3,000,000.00 3,000,000.00其中：
境内法人持股 3,000,000.00 3,000,000.00境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 3,000,000.00 3,000,000.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 160,000,000.00 160,000,000.00 (2).境内上市的外资股 80,000,000.00 80,000,000.00 (3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 240,000,000.00 240,000,000.00合计 243,000,000.00 243,000,000.00
(二十三) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本
（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他 1,000,000.00 1,000,000.00小计 1,000,000.00 1,000,000.002.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有
11,886,597.59 11,886,597.59者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值
33,599,065.69 -2,977,577.37 30,621,488.32变动产生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入 552,035.99 552,035.99小计 46,037,699.27 -2,977,577.37 43,060,121.90合计 47,037,699.27 -2,977,577.37 44,060,121.90(二十四) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 33,743,281.05 33,743,281.05
(二十五) 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 54,208,460.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,758,551.34
减：提取法定盈余公积 10.00%提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 8,505,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 88,462,011.38
(二十六) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 426,100,800.96 402,330,375.86其他业务收入 19,013,314.74 17,449,494.98营业成本 358,052,711.75 324,945,154.22
2、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 28,366,584.23 24,221,463.08 27,445,554.29 23,456,674.92（2）商 业 402,136,615.19 331,592,437.68 381,316,184.31 305,047,844.43（3）其他 2,398,923.30 929,735.67 1,947,082.50 427,027.32小计 432,902,122.72 356,743,636.43 410,708,821.10 328,931,546.67公司内各业务分部相互
6,801,321.76 6,878,122.43 8,378,445.24 8,332,168.66抵销
合计 426,100,800.96 349,865,514.00 402,330,375.86 320,599,378.013、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）服装类 76,932,568.46 64,108,655.05 77,548,041.92 59,470,634.79（2）医药类 353,570,630.96 291,705,245.71 331,213,696.68 269,033,884.56（3）其他 2,398,923.30 929,735.67 1,947,082.50 427,027.32小计 432,902,122.72 356,743,636.43 410,708,821.10 328,931,546.67公司内各业务分部相互
6,801,321.76 6,878,122.43 8,378,445.24 8,332,168.66抵销
合计 426,100,800.96 349,865,514.00 402,330,375.86 320,599,378.014、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
市内销售 416,223,167.16 341,805,113.65 384,784,894.01 305,667,785.84市外销售 9,877,633.80 8,060,400.35 17,545,481.85 14,931,592.17合计 426,100,800.96 349,865,514.00 402,330,375.86 320,599,378.015、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
上海康桥中药饮片有限公司 34,466,175.55 7.74
上海开开（集团）有限公司 25,646,281.77 5.76
上海市静安区中心医院 11,698,218.06 2.63
上海第一医药股份有限公司 9,256,221.11 2.08
上海交通大学医学院附属仁济医院 8,592,194.34 1.93
合计 89,659,090.83 20.14
(二十七) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 884,569.27 867,632.97 5城市维护建设税 900,609.04 969,144.67 1、5、7教育费附加 686,024.06 736,599.88 5其他 623,288.90 477,089.14
合计 3,094,491.27 3,050,466.66
(二十八) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 27,588,928.69 31,744,719.85差旅费 322,373.93 325,190.04装卸运输费 1,462,075.01 621,855.86商品损耗 198.92 11,367.44包装费 1,324,801.94 896,220.00保险费 277,921.15 229,231.54展览费（订货会费） 148,588.69 201,138.87广告费 63,254.71 34,189.43挑选整理费 11,806.21 23,906.28租赁费 4,640,640.95 5,304,462.60其他费用 1,958,473.13 2,279,612.03合计 37,799,063.33 41,671,893.94(二十九) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 17,732,406.86 16,265,263.09租赁费 1,792,452.66 1,745,965.46业务招待费 1,095,779.32 1,441,810.47低值易耗品摊销 58,359.14 58,769.88折旧费 3,836,681.17 3,824,653.31修理费 6,063,175.49 6,349,053.42办公用品费 265,007.11 270,808.06差旅费 228,294.99 223,824.36董事会费 107,332.84 110,375.11审计诉讼注册费 1,210,230.19 1,403,502.01无形资产摊销费 13,459.20 13,459.20存货盘亏或盘盈 -111,256.27 -230,026.76水电费 1,226,978.94 1,182,242.48邮电费 540,983.30 553,682.25咨询费 67,090.76 129,937.36保险费 162,033.53 205,532.97零星购置费 151,864.92 10,102.68税金 1,108,892.21 951,992.24书报杂志费 7,544.02 36,546.60其他费用 1,910,082.62 2,017,595.80合计 37,467,393.00 36,565,089.99(三十)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 114,421.46减：利息收入 1,052,684.47 1,227,081.11汇兑损益 -2,169,386.22 4,144,741.81手续费及其他 745,002.84 754,053.34
合计 -2,477,067.85 3,786,135.50
(三十一) 投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 476,031.84 1,469,736.48权益法核算的长期股权投资收益 -131,821.55 -463,043.20处置长期股权投资产生的投资收益 36,225,468.97
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益 620,821.92
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 37,190,501.18 1,006,693.282、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
华拓医药科技发展有限公司 337,530.40 1,350,121.60上海银行 138,501.44 119,614.88合 计 476,031.84 1,469,736.483、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额
上海鼎丰科技发展有限公司 -43,253.12 -462,825.01苏州开开天德制衣有限公司 -266,844.44 -154,635.79上海静安制药有限公司 178,276.01 154,417.60合 计 -131,821.55 -463,043.20(三十二) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 2,223,274.79 -4,104,383.60存货跌价损失 748,171.71 -803,796.79可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 2,971,446.50 -4,908,180.39
(三十三) 营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 27,898.45 11,082.08 27,898.45其中：处置固定资产利得 27,898.45 11,082.08 27,898.45处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 2,458,590.14 1,923,502.70 2,458,590.14盘盈利得
违约金、罚款收入 20,000.00 20,000.00无法支付的款项
其他 2,715.00 81,728.96 2,715.00合计 2,509,203.59 2,016,313.74 2,509,203.592、政府补助明细
项目 本期金额 上期金额
动迁补偿款摊销转入 2,428,590.14 1,923,502.70质监标准化奖励费 30,000.00
合计 2,458,590.14 1,923,502.70(三十四) 营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 33,702.63 35,994.83 33,702.63其中：固定资产处置损失 33,702.63 35,994.83 33,702.63无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 111,000.00 11,793.00 111,000.00其中：公益性捐赠支出 111,000.00 11,793.00 111,000.00罚款滞纳金支出 1,181.31 8,861.88 1,181.31其他
合计 145,883.94 56,649.71 145,883.94(三十五) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,853,978.11 4,162,644.28
递延所得税调整
合计 4,853,978.11 4,162,644.28
(三十六) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 42,758,551.34 13,405,619.69本公司发行在外普通股的加权平均数 243,000,000.00 243,000,000.00基本每股收益（元/股） 0.18 0.06普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 243,000,000.00 243,000,000.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 243,000,000.00 243,000,000.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 42,758,551.34 13,405,619.69
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 243,000,000.00 243,000,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.18 0.06
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 243,000,000.00 243,000,000.00
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 243,000,000.00 243,000,000.00
(三十七) 其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -3,970,103.16 -3,848,368.00减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -992,525.79 -962,092.00前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -2,977,577.37 -2,886,276.002.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -2,977,577.37 -2,886,276.00
(三十八) 现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 1,052,684.47营业外收入 52,715.00收到押金 1,617,821.00经营性其他收入 4,743,085.59合计 7,466,306.062、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
经营性费用 15,344,261.04支付押金 1,291,224.00营业外支出 140,397.48经营性其他支出 10,023,698.65合 计 26,799,581.173、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
归还投资款 3,000,000.00合计 3,000,000.00(三十九) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 42,905,920.42 13,473,023.95加：资产减值准备 2,971,446.50 -4,908,180.39固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,615,335.99 6,164,665.09无形资产摊销
长期待摊费用摊销 13,459.20 13,459.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
5,804.18 -7,213.01（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 32,125.76公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） -2,169,386.22 4,259,008.47投资损失（收益以―－‖号填列） -37,190,501.18 -1,006,693.28递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -992,525.79 -962,092.00存货的减少（增加以―－‖号填列） 19,173,452.98 6,254,232.81经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 10,847,706.81 -31,610,605.33经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -34,261,779.20 20,370,976.28其 他
经营活动产生的现金流量净额 7,918,933.69 12,072,707.55
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 136,378,476.74 177,566,063.54减：现金的期初余额 137,485,784.67 170,466,566.83加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,107,307.93 7,099,496.712、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 200,000.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 200,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4、取得子公司的净资产（金雷）
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 40,309,215.31
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 40,309,215.31
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 40,309,215.31
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 136,378,476.74 137,485,784.67其中：库存现金 119,934.70 161,432.14可随时用于支付的银行存款 136,258,542.04 137,324,352.53可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 136,378,476.74 137,485,784.67
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）母公司对本对本公司的
组织机构母公司名称 关联关系企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本公司的持股表决权比例 本公司最终控制方代码比例(%) (%)
上海开开（集团）有上海开开（集团）有限公司控股股东国有 上海 周祥明 资产经营 32,141.00 26.51 26.51 132266468限公司
(二) 本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)组织机构代码上海开开制衣公司 全资子公司 有限责任 上海 吴建敏 制造业 3,700.00 100.00 100.00 132834816上海开开羊毛衫针织有限全资子公司
有限责任 上海 吴建敏 商业 500.00 100.00 100.00 630303348公司 之子公司
上海开开衬衫总厂有限公全资子公司
有限责任 上海 吴建敏 制造业 2,500.00 100.00 100.00 133658308司 之子公司
全资子公司
上海开开服饰有限公司 有限责任 上海 吴建敏 商业 700.00 100.00 100.00 134660549之子公司
全资子公司
上海开开百货有限公司 有限责任 上海 吴建敏 商业 900.00 100.00 100.00 832216648之子公司
上海曼格尼森实业有限公全资子公司
有限责任 上海 吴建敏 商业 80.00 100.00 100.00 759565090司 之子公司
上海雷允上药业西区有限
全资子公司 有限责任 上海 张翔华 医药零售业 13,678.00 100.00 100.00 13281054X公司
上海雷允上营养保健品有
全资子公司 有限责任 上海 张翔华 医药零售业 83.00 100.00 100.00 134341046限公司
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)组织机构代码上海雷允上西区药品零售全资子公司
有限责任 上海 张翔华 医药零售业 1,000.00 90.00 90.00 745645700有限公司 之子公司
上海源源化学试剂有限公全资子公司
有限责任 上海 岑志坚 制造业 50.00 100.00 100.00 134663686司 之子公司
上海雷允上西区天益国药全资子公司
有限责任 上海 张翔华 医药零售业 60.00 100.00 100.00 134669308房有限公司 之子公司
上海雷允上西区金雷中医全资子公司
有限责任 上海 马振民 医院 20.00 100.00 100.00 09381759-6门诊部有限公司 之子公司
上海开开免烫制衣有限公
控股子公司 有限责任 上海 何才彪 制造业 USD150.00 60.00 60.00 607376573司
上海强商实业有限公司 全资子公司 有限责任 上海 盛佩英 咨询业 3,000.00 100.00 100.00 596403205深圳市赢润实业有限公司全资子公司 有限责任 深圳 黄佳康 制造业 3,000.00 100.00 743208611香港开开药业有限公司 控股子公司 有限责任 香港 江玉森 贸易业 USD98.00 99.00
(三) 本公司的合营和联营企业情况
（金额单位：万元）本企业在被投资
法定代表 本企业持股 组织机构代被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 单位表决权比例关联关系人 比例(%) 码(%)
联营企业
有限责任公
上海鼎丰科技发展有限公司 上海 李骑岑 投资业 18,000.00 44.44 44.44联营企业 734548809司
有限责任公
苏州开开天德制衣有限公司 江苏 江玉森 工业 USD71.57 30.00 30.00联营企业 60826504X司
有限责任公
上海毕纳高房地产开发有限公司 上海 江玉森 房地产业 35,000.00 34.29 34.29联营企业 757928572司
有限责任公
上海静安制药有限公司 上海 王二山 工业 2,500.00 40.00 40.00联营企业 132841354司
有限责任公
广东中深彩融资担保投资有限公司 广东 张隆军 投资业 25,000.00 40.00 联营企业 757877699司
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
兰州三毛实业股份有限公司 参股公司 224371505
上海静安粮油食品有限公司 控股股东之子公司 132809602
上海开开经营管理有限公司 控股股东之子公司 134662608
上海第一西比利亚皮货有限公司 控股股东的联营公司 132258492
上海鸿翔百货有限公司 控股股东之子公司 607265857
上海康桥中药饮片有限公司 参股公司 703164298
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销
2、采购商品/接受劳务情况
关联交易定 本期金额 上期金额
关联方 关联交易内容价方式及决 占同类交易 占同类交易金额 金额
策程序 比例(%) 比例(%)
上海开开（集团）
购买商品 按市场价格 11,143,094.03 3.40 4,298,812.52 1.05有限公司
上海康桥中药饮
购买商品 按市场价格 23,187,777.66 7.08 18,611,172.17 4.54片有限公司
上海静安制药有
购买商品 按市场价格 645,895.39 0.20 681,469.71 0.17限公司
兰州三毛实业股
购买商品 按市场价格 12,916.67
份有限公司
出售商品/提供劳务情况
关联交易定 本期金额 上期金额
关联方 关联交易内容价方式及决 占同类交易 占同类交易金额 金额
策程序 比例(%) 比例(%)
上海开开（集团）
销售商品 按市场价格 25,646,281.77 6.02 20,405,230.21 5.07有限公司
上海康桥中药饮片
销售商品 按市场价格 34,466,175.55 8.09 30,606,471.74 7.61有限公司
上海静安制药有限
销售商品 按市场价格 17,473.68 0.00 1,315.38 0.00公司
3、无关联托管/承包情况
4、关联租赁情况
公司承租情况：
租赁资 租赁起 租赁终止租赁费定本期确认的出租方名称 承租方名称
产种类 始日 日 价依据 租赁费上海鸿翔百货有上海开开实业股份 按房屋租
房屋 2014-1-1 2014-12-31
限公司 有限公司 赁合同价 975,000.00上海鸿翔百货有上海雷允上西区药 按房屋租
房屋 2009-1-1 2014-12-31 1,020,000.00限公司 品零售有限公司 赁合同价
上海静安粮油食上海开开实业股份 按房屋租
房屋 2014-1-1 2014-12-31 451,800.00品有限公司 有限公司 赁合同价
上海第一西比利上海雷允上西区药 按房屋租
房屋 2013-6-1 2014-5-31 477,750.00亚皮货有限公司品零售有限公司 赁合同价
上海第一西比利上海雷允上西区药 按房屋租
房屋 2014-6-1 2014-12-31 100,328.57亚皮货有限公司品零售有限公司 赁合同价
5、无关联担保情况
6、无关联方资金拆借情况
7、无关联方资产转让、债务重组情况
8、无其他关联交易
9、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
上海开开（集团）有限公司 4,761,344.12 47,613.44 4,158,883.37 41,588.83上海康桥中药饮片有限公司 5,511,355.56 55,113.56 1,651,142.40 16,511.42应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
上海静安制药有限公司 413,891.86 448,916.29上海康桥中药饮片有限公司 646,716.57 1,231,620.85其他应付款
上海毕纳高房地产开发有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00上海鼎丰科技发展有限公司 95,163,674.00 95,163,674.00七、 或有事项
本公司无需要披露的其他或有事项
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
2、无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
3、无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
4、无已签订的正在或准备履行的并购协议
5、无已签订的正在或准备履行的重组计划
6、无其他重大财务承诺事项
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
(一) 无重要的资产负债表日后事项说明
(二) 无资产负债表日后利润分配情况说明
(三) 无其他资产负债表日后事项说明
十、 其他重要事项说明
(一) 无非货币性资产交换事项
(二) 无债务重组事项
(三) 无企业合并事项
(四) 无融资租赁及经营租赁事项
(五) 无期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
(六) 以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
本期公允价 计入权益的累计公 本期计提的
项目 年初金额 期末金额值变动损益 允价值变动 减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 55,545,051.25 -3,970,103.16 51,574,948.09金融资产小计 55,545,051.25 -3,970,103.16 51,574,948.09投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 55,545,051.25 -3,970,103.16 51,574,948.09金融负债
(七) 无外币金融资产和外币金融负债
(八) 无年金计划
(九) 无终止经营事项
(十) 其他需要披露的重要事项
1、经公司第七届董事会第七次会议审议通过，同意公司购买上海锦通实业有限公司（以下简称“锦通实业”）所拥有的西康路855-867号达安锦园商业网点。该商业物业建筑面积719.38平方米，车位建筑面积28.89平方米，评估总价为3,927万元，转让总价为3,860万元。公司于2013年12月向锦通实业全额支付了转让款3,860万元，并已于2014年1月办妥了相关房地产过户手续。
2、经公司第七届董事会第六次会议审议通过，同意公司转让参股公司上海华拓医药科技发展有限公司3.95%股权共计675.0608万股。2014年1月公司与哈尔滨誉衡药业有限公司（以下简称“誉衡药业”）签订了《股权转让协议》，协议约定公司以每股5.97元的价格将前述股权转让给誉衡药业。2014年2月公司收到了誉衡药业支付的股权转让款4,030.92万元，扣除相关成本、费用后，确认收益3622.55万元。
3、经公司下属子公司上海雷允上药业西区有限公司董事会会议审议通过，同意设立上海雷允上西区金雷中医门诊部有限公司，注册资本20万元，投资比例100%。
4、经公司第七届董事会第九次会议审议通过，同意公司对子公司上海赢运资产管理有限公司进行歇业清算。截止财务报告日，已办妥工商注销手续。
5、关于与“张晨事件”有关的票据纠纷案
（1）2005年1月27日广发银行（债权已转让给广东粤财投资控股有限公司）因公
司开具给深圳市中经领业实业发展有限公司（以下简称“中经领业”）及中国深圳彩电总公司（以下简称“中深彩”）共7份 6,660万元商业承兑汇票的债务纠纷，诉至广东省深圳市中级人民法院（以下简称“深中院”）。深中院冻结了上海开开经营管理有限公司提供担保的银行存款3,320万元。
（2）2005年1月17日中国光大银行深圳红荔路支行（诉讼期间，中国光大银行深圳红荔路支行将本案所涉债权转让给中国信达资产管理公司深圳办事处（以下简称“中信达”））因公司开具给中深彩共6份5,000万元商业承兑汇票的债务纠纷，提出对公司的财产以标的5,000万元为上限采取诉前财产保全措施。公司接到深中院（2005）深中法民二初字第135-4号裁定，A、查封公司位于上海市南京西路1131、1133号底层 137.13平方米的房产。B、查封雷允上药业名下的位于上海市静安区康定路 68号底层店面及华山路 2号主楼 4层、裙楼二层北部、裙楼4层房产。雷允上药业已向深中院提出财产保全异议，A、请求依法撤销(2005)深中法民二初字第 135-4号民事裁定书第二项关于查封雷允上药业西区公司名下的上海市华山路 2号主楼 4层、裙楼二层北部、裙楼4层房产的裁定。B、请求依法解除对上述房产的保全措施。
上述（1）事项，2012年 10月，公司收到深中院（2005）深中法民二初字第 155号,广东粤财投资控股有限公司诉公司等企业授信额度合同纠纷一案过程中，因涉嫌经济犯罪，决定将本案移送上海市公安局调查处理。
上述（2）事项，2012年10月，公司收到深中院（2012）深中法商初字第47号,中信达诉公司等企业票据付款请求权纠纷一案，因涉嫌经济犯罪，深中院已将该案移送上海市公安局调查处理。
上述（1）和（2）事项，广东省深圳市中级人民法院根据《最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》第十二条规定将本案已送上海市公安局处理，且上海市公安机关对该院查封、冻结的财产已另行采取了查封、冻结保全措施，故原由该院采取的保全措施应予解除。
上述（1）和（2）事项，公司于2013年5月收到上海市公安局静安分局查封、冻结财产清单，1、查封公司位于上海市南京西路1131、1133号房产，以人民币5000万元为限。2、查封公司下属子公司上海雷允上药业西区有限公司位于康定路68号底层店面及华山路2号主楼4层、裙楼二层北部、裙楼四层房产，以人民币5000万元为限。3、冻结公司持有的上海毕纳高房地产开发有限公司27.60%的股权，以人民币 3320万元为限。4、冻结上海开开经营管理有限公司提供担保的银行存款 3320万元。 2013年 8月，公司收到上海市公安局静安分局告知书，解除查封上海开开经营管理有限公司提供担保的银行存款
3320万元，置换公司下属子公司上海雷允上药业西区有限公司华山路 2号主
楼不动产的追加查封，以人民币3320万元为限。
2014年8月21日经工商局查证，原先被冻结的上海毕纳高房地产开发有限公司27.6%的股权冻结期限已过，现已解冻。
由于上述（1）和（2）未结事项与“张晨事件”有关，2005年4月11日，开开集团出具承诺函：“如因以上票据事项及在张晨任职期间开具的票据所造成的损失，均由开开集团承担。”
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）（%） （%） （%）
1年以内（含1年） 109,056.00 0.05 1,090.56 1.00 7,810,249.20 3.20 78,102.49 1.001-2年（含2年） 1,877,372.80 0.78 93,868.64 5.00
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上 238,753,521.92 99.17 238,753,521.92 100.00 236,584,375.86 96.80 236,584,375.86 100.00合计 240,739,950.72 100.00 238,848,481.12 244,394,625.06 100.00 236,662,478.35
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提
238,753,521.92 99.17 238,753,521.92 100.00 236,584,375.86 96.80 236,584,375.86 100.00坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
按账龄分析法组合计提坏
1,986,428.80 0.83 94,959.20 4.78 7,810,249.20 3.20 78,102.49 1.00账准备的应收账款
组合小计 1,986,428.80 0.83 94,959.20 4.78 7,810,249.20 3.20 78,102.49 1.00单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 240,739,950.72 100.00 238,848,481.12 244,394,625.06 100.00 236,662,478.35期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
Falcon International Group Limited 238,753,521.92 238,753,521.92 100.00%估计全额无法收回
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内 109,056.00 5.49 1,090.56 7,810,249.20 100.00 78,102.491－2年 1,877,372.80 94.51 93,868.64
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上
合计 1,986,428.80 100.00 94,959.20 7,810,249.20 100.00 78,102.49期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
3、本期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款
4、本期无实际核销的应收账款
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
6、期末应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
Falcon International GroupLimited（注） 非关联方 238,753,521.925年以上 99.17浙江省电力公司嘉兴供电公司 非关联方 596,400.001年以内 0.25陕西省交通建设集团有限公司 非关联方 529,340.601年以内 0.22厦门烟草工业有限责任公司 非关联方 319,278.001年以内 0.13浙江省海盐县供电公司 非关联方 310,724.001年以内 0.13合计 240,509,264.52 99.90注：2004年已对该应收账款全额计提坏账准备，本期由于汇率变动调增应收账款金额2,169,146.06元，相应调增坏账准备2,169,146.06元。
7、期末数中无应收关联方账款
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 5,933,684.90 17.49 59,336.85 1.00 27,051,898.36 96.44 270,518.98 1.001-2年（含2年） 26,985,419.80 79.56 1,349,270.99 5.00
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上 1,000,000.00 2.95 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 3.56 1,000,000.00 100.00
合计 33,919,104.70 100.00 2,408,607.84 28,051,898.36 100.00 1,270,518.98
2、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 1,000,000.00 2.95 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 3.56 1,000,000.00 100.00其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
按账龄分析法组合
计提坏账准备的其 32,919,104.70 97.05 1,408,607.84 4.28 27,051,898.36 96.44 270,518.98 1.00他应收款
组合小计 32,919,104.70 97.05 1,408,607.84 4.28 27,051,898.36 96.44 270,518.98 1.00单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 33,919,104.70 100.00 2,408,607.84 28,051,898.36 100.00 1,270,518.98期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由茉织华实业（集团）有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00%估计全额无法收回组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内 5,933,684.90 18.03 59,336.85 27,051,898.36 100.00 270,518.981－2年 26,985,419.80 81.97 1,349,270.99
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上
合计 32,919,104.70 100.00 1,408,607.84 27,051,898.36 100.00 270,518.98期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3、本期无本前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款
4、本期无实际核销的其他应收款
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
6、期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容额的比例(%)
上海雷允上药业西区有限公司 关联方 20,000,000.001－2年 58.96 借款上海开开百货有限公司 关联方 11,700,000.001－2年 34.49 往来款茉织华实业（集团）有限公司 非关联方 1,000,000.005年以上 2.95 往来款陕西省交通建设集团 非关联方 300,000.001年以内 0.88履约、投标保证金上海曼格尼森实业有限公司 关联方 200,000.001年以内 0.59 往来款合计 33,200,000.00 97.87
7、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)上海雷允上药业西区有限公司 全资子公司 20,000,000.00 58.96上海开开百货有限公司 全资子公司之子公司 11,700,000.00 34.49上海曼格尼森实业有限公司 全资子公司之子公司 200,000.00 0.59合计 31,900,000.00 94.04
(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营及 在被投资单位
在被投资在被投资单
核算 合营企业其他 持股比例与表 本期计提被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股位表决权比 减值准备 本期现金红利方法 综合收益变动 决权比例不一 减值准备比例(%) 例(%)
中享有的份额 致的说明
联营企业：
上海鼎丰科技发展有限公司权益法 80,000,000.00 100,434,986.62 -43,253.12 100,391,733.50 44.44 44.44
苏州开开天德制衣有限公司权益法 1,720,713.64 1,244,447.69 -266,844.44 977,603.25 30.00 30.00
上海毕纳高房地产开发有限
权益法 120,000,000.00 120,000,005.95 120,000,005.95 34.29 34.29
公司
上海开开服饰有限公司 权益法 2,800,000.00 1,387,645.64 33,065.70 1,420,711.34 40.00 40.00
上海开开百货有限公司 权益法 3,600,000.00 3,898,201.44 -1,834,408.02 2,063,793.42 40.00 40.00
因―张晨事件‖
广东中深彩融资担保投资有
权益法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 40.00 影响，仍处于 100,000,000.00限公司
失控状态
权益法小计 326,965,287.34 -2,111,439.88 324,853,847.46 100,000,000.00子公司：
上海开开制衣公司 成本法 10,000,000.00 37,000,000.00 37,000,000.00 100.00 100.00
上海开开免烫制衣有限公司成本法 7,460,085.77 7,460,085.77 7,460,085.77 60.00 60.00
上海赢运资产管理有限公司成本法 27,000,000.00 27,000,000.00 -27,000,000.00 1,865,122.96上海雷允上药业西区有限公
成本法 155,883,924.70 136,667,079.74 136,667,079.74 98.90 98.90 15,000,000.00司
上海雷允上营养保健品有限
成本法 921,047.98 686,616.00 686,616.00 50.00 50.00 234,431.98公司
上海强商实业有限公司 成本法 30,106,400.00 30,106,400.00 30,106,400.00 100.00 100.00
由于―张晨事
深圳市赢润实业有限公司 成本法 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 90.00 件‖影响，仍处 25,000,000.00于失控状态
香港开开药业有限公司 成本法 8,028,400.00 8,028,400.00 8,028,400.00 99.00 由于―张晨事 8,028,400.00
其中：联营及 在被投资单位
在被投资在被投资单
核算 合营企业其他 持股比例与表 本期计提被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股位表决权比 减值准备 本期现金红利方法 综合收益变动 决权比例不一 减值准备比例(%) 例(%)
中享有的份额 致的说明
件‖影响，仍处
于失控状态
其他被投资单位
上海开开羊毛衫针织有限公
成本法 750,000.00 750,000.00 750,000.00 15.00 15.00
司
上海开开衬衫总厂有限公司成本法 1,000,000.00 2,777,600.00 2,777,600.00 11.11 11.11
华拓医药科技发展有限公司成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 337,530.40中服名牌发展有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 8.33 8.33 946,563.61南京天石软件技术有限公司成本法 6,509,867.20 6,509,867.20 6,509,867.20 11.11 11.11 940,000.00上海国嘉实业股份有限公司成本法 410,130.00 410,130.00 410,130.00 257,014.80成本法小计 290,396,178.71 -32,000,000.00 258,396,178.71 35,406,410.39 17,202,653.36合计 617,361,466.05 -34,111,439.88 583,250,026.17 135,406,410.39 17,202,653.36
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 4,770,183.94 1,777,944.86其他业务收入 10,000.00
营业成本 3,364,684.02 371,716.042、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）商业 2,646,819.14 2,646,059.49 155,799.86 155,799.86（2）租赁 2,123,364.80 718,624.53 1,622,145.00 215,916.18合计 4,770,183.94 3,364,684.02 1,777,944.86 371,716.043、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）服装类 2,646,819.14 2,646,059.49 155,799.86 155,799.86（2）其他 2,123,364.80 718,624.53 1,622,145.00 215,916.18合计 4,770,183.94 3,364,684.02 1,777,944.86 371,716.044、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 4,770,183.94 3,364,684.02 1,777,944.86 371,716.045、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
上海市高级人民法院 1,579,487.20 33.04上海博贸通商贸有限公司 1,506,945.00 31.52浙江省烟草公司绍兴市公司 289,055.56 6.05浙江天猫技术有限公司 221,588.35 4.64上海传家房地产投资顾问有限公司 210,294.00 4.40合计 3,807,370.11 79.65
(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 17,202,653.36 18,888,428.85权益法核算的长期股权投资收益 -2,111,439.88 -769,166.26处置长期股权投资产生的投资收益 36,225,468.97
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益 620,821.92
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 51,937,504.37 18,119,262.592、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
华拓医药科技发展有限公司 337,530.40 1,350,121.60上海雷允上药业西区有限公司 15,000,000.00 17,538,307.25上海赢运资产管理有限公司 1,865,122.96
合计 17,202,653.36 18,888,428.853、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
上海鼎丰科技发展有限公司 -43,253.12 -462,825.01苏州开开天德制衣有限公司 -266,844.44 -154,635.79上海开开服饰有限公司 33,065.70 -311,041.33上海开开百货有限公司 -1,834,408.02 159,335.87合计 -2,111,439.88 -769,166.26
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 46,151,690.00 16,024,018.60加：资产减值准备 3,324,091.63 -3,842,697.27固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 987,734.90 540,663.58无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 2,997.81公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） -2,169,146.27 4,144,271.90投资损失（收益以―－‖号填列） -51,937,504.37 -18,119,262.59递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -992,525.79 -962,092.00存货的减少（增加以―－‖号填列） -374.50 16,235.23经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 965,061.50 -17,444,146.43经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -7,712,406.97 -10,813,218.91其 他
经营活动产生的现金流量净额 -11,383,379.87 -30,453,230.082、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 47,489,155.48 60,123,685.22减：现金的期初余额 14,365,802.04 80,758,007.87加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 33,123,353.44 -20,634,322.65
十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额
非流动资产处置损益 36,219,664.79越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,458,590.14一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -89,466.31其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,096,853.76所得税影响额 -334,918.46少数股东权益影响额（税后) 44.03合 计 39,350,767.95
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.82% 0.18 0.18扣除非经常性损益后归属于公司
0.86% 0.01 0.01普通股股东的净利润
上述数据采用以下计算公式计算而得：
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期年末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期年末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期年末的累计月数。
基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期年末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期年末的累计月数。
稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
1、本期不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
2、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发生重大变化
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
主要系公司已办妥相关房地产过预付款项 7,449,321.57 43,293,300.94 -82.79%户手续，预付购房款转投资性房地产
持有至到期投资 40,620,821.92 100.00%本期购买一年期银行理财产品
主要系本期公司新购置房产对外投资性房地产 104,707,300.08 71,135,596.23 47.19%
出租，相应增加投资性房地产所致应付职工薪酬 13,620,718.67 8,194,363.20 66.22%主要系本期预提工资增加
应交税费 4,657,246.43 10,489,558.89 -55.60%主要系应交所得税比年初减少
经公司第七届董事会第四次会议及2013年度股东年会审议通过，应付股利 9,894,402.40 1,389,888.40 611.88%
公司向全体股东派发现金红利8,505,000.00元
主要系销售收入增加，成本相应增营业成本 358,052,711.75 324,945,154.22 10.19%
加
主要系期末美元汇率较年初上升较大，导致公司应收 Falcon财务费用 -2,477,067.85 3,786,135.50-165.42% International GroupLimited货款产生较大的汇兑收益所致。上年同期美元汇率下降
主要系期末美元汇率较期初上升较大，导致公司应收 Falcon资产减值损失 2,971,446.50 -4,908,180.39 International GroupLimited货款增加，计提的坏账准备增加所致。上年同期美元汇率下降
主要系本期收到华拓股权转让款，投资收益 37,190,501.18 1,006,693.283594.32%
导致公司投资收益相应增加
营业外收入 2,509,203.59 2,016,313.74 24.45%主要系本期政府补助款增加所致营业外支出 145,883.94 56,649.71 157.52%主要系本期对外捐赠增加所致
第十节备查文件目录
(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
(二)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：盛佩英上海开开实业股份有限公司2014年8月21日