福建众和股份有限公司
独立董事对相关事项的独立意见
一、独立董事对公司累计和当期对外担保及关联方占用资金情况的专项说明和独立意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的要求，同时根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》、《独立董事制度》等有关规定赋予独立董事的职责，作为福建众和股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们对公司截止 2014年 12月 31日的累计和当期对外担保以及关联方的资金占用情况进行了必要的问询和检查，发表独立意见如下：
（1）截至报告期末（2014年12月31日），公司累计对外提供担保余额为38,579.66万元，担保余额占 2014年 12月 31日公司合并报表净资产的比例45.49%,(其中为全资及控股子公司的担保 12,237.93万元，占公司合并报表净资产的比例为14.43%；对关联股东福建君合集团有限公司提供担保 26,341.73万元，占公司合并报表净资产的比例为31.06%)；无逾期对外担保情况。
公司在实施上述担保时均已严格按照《公司法》、《股票上市规则》、《公司章程》的有关规定，严格履行了对外担保的决策程序，履行了担保情况的信息披露义务。
报告期内，公司没有发生为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况；除上述担保外，也没有为其他任何单位或个人提供担保的情况。
公司已建立了完善的对外担保风险控制制度，充分揭示了对外担保存在的风险，无明显迹象表明公司可能因被担保方债务违约而承担担保责任的情况。
（2）《公司章程》等公司内部控制制度已对公司关联方资金占用进行了规范。2014年度，公司没有控股股东及其他关联方占用资金的情况。
二、独立董事关于2014年度高管薪酬的独立意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《中小企业板块上市公司规范运作指引》》、《公司章程》、《独立董事制度》、《董事、监事、高级管理人员薪酬制度》等相关规章制度的有关规定，我们作为福建众和股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，就公司2014年度董事、监事及高级管理人员的薪酬情况进行了认真核查，认为：
公司 2014年度能严格按照董事、监事及高级管理人员薪酬和有关激励考核制度执行，制定的制度、激励考核制度及薪酬发放的程序符合有关法律、法规及公司规章制度的规定。
三、独立董事关于公司内部控制自我评价报告的意见
报告期内，公司针对未经审批临时使用闲置募集资金事项进行了整改，将转出的募集资金全部汇回募集资金专户，并加强了相关人员的学习和培训，特别针对募集资金使用、管理方面的相关法律法规进行了学习，进一步增强了规范运作意识。此外，未发现公司内部控制方面存在其它缺陷。
公司《2014年度内部控制自我评价报告》真实、准确、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。
四、独立董事关于《关于 2014年审计报告涉及保留意见及强调事项的专项说明》的独立意见
我们认为福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司 2014年度审计报告客观、真实地反映了公司的财务、经营成果，我们同意董事会关于 2014年度审计报告涉及保留意见及强调事项的专项说明。我们将督促公司采取积极措施消除该事项对公司的影响，切实维护投资者的利益。
五、独立董事对公司与福建君合集团有限公司互相提供担保的独立意见
根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、深圳证券交易所《中小企业板块上市公司规范运作指引》》以及《公司章程》的有关规定，我们作为福建众和股份有限公司的独立董事，对公司第五届董事会第五会议审议的《福建众和股份有限公司与福建君合集团有限公司互相提供担保的议案》发表如下独立意
见：
1、公司为福建君合集团有限公司或者其控股子公司或者其控股股东厦门君合兴业实业有限公司互相提供互惠担保，有利公司各项融资的顺利开展，有助于公司的生产经营。
2、本议案的审议程序符合国家法律、法规及公司章程的规定，本议案尚需提请股东大会审议通过。
3、我们同意将本议案提交股东大会审议。
4、鉴于本公司为福建君合集团有限公司提供担保的借款曾出现逾期的情形，建议公司加强对其经营及财务状况的关注，积极防范担保风险。
六、独立董事对众和股份母公司为子公司提供担保以及子公司之间互相提供担保的独立意见
根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、深圳证券交易所《中小企业板块上市公司规范运作指引》以及《公司章程》的有关规定，我们作为福建众和股份有限公司的独立董事，对公司第五届董事会第五次会议审议的《福建众和股份有限公司关于母公司为子公司提供担保以及子公司之间互相提供担保的议案》发表如下独立意见：
1、公司为全资、控股子公司提供担保并同意子公司相互提供担保，系为保证公司全资及控股子公司的生产经营所需资金，保障全资及控股子公司正常生产经营所需要。
全资及控股子公司资产优良，偿债能力较强，为其提供担保的财务风险处于公司可控的范围之内，此次担保有利于全资及控股子公司筹措资金，开展业务，符合公司的整体利益。
2、本议案的审议程序符合国家法律、法规及公司章程的规定，尚需提交股东大会审议通过。
3、我们同意将本议案提交股东大会审议。
七、关于2014年度利润分配及资本公积转增股本预案的独立意见
经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本公司母公司 2014年度共实现净利润 34,835,767.70元。根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，提取10%法定公积金3,483,576.77元，本年度可供分配利润为 31,352,190.93元，加上年初未分配利润264,893,811.16元，报告期末累计可供分配利润总额为 296,246,002.09元。
2014年度公司加大了锂电新能源产业发展力度，收购了厦门黄岩贸易有限公司100%股权，投资性资金支出重大，2015年公司将进一步加快矿山的扩建、投产及锂电池材料业务发展，仍需大额资金投入；同时，基于《公司章程》利润分配政策现金分红条款等的相关规定，2014年度公司不进行现金分红，亦不进行资本公积转增股本。
未分配利润将用于公司产业发展特别是新能源锂电产业发展，满足公司生产经营资金需求。
我们同意将《2014年度利润分配及资本公积转增股本预案》提交股东大会审议。
八、关于《关于开展2015年度远期结汇的议案》的独立意见
公司及控股子公司开展远期结汇业务可以减轻或避免汇率变动对公司进出口业务效益的影响，降低汇率风险。董事会对上述事项的决策程序符合相关法律、法规及公司内控制度的规定。
九、关于《未来三年股东回报规划(2015-2017)》的独立意见
公司《未来三年股东回报规划(2015-2017)》符合中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37号）、《上市公司监管指引第 3号——上市公司现金分红》（证监会公告〔2013〕43号）等相关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定。
我们同意将公司《未来三年股东回报规划(2015-2017)》提交股东大会审议。
十、关于投资建设马尔康金鑫矿业有限公司锂辉石矿 160万 t/a采选工程扩建项目的独立意见
2014年，本公司子公司马尔康县金鑫矿业有限公司（以下简称“金鑫矿业”）年采选锂辉石矿85万吨项目主体工程基本完工，2014年下半年开始陆续小量试产出矿；
至2014年末其探明锂资源储量已从2012年的29.5万吨增长至约66万吨。
为及时把握电动汽车及储能系统等快速发展带来锂资源需求爆发性增长的市场机遇，抢占先机提高市场占有率，更好更快发挥矿山效益，同意公司投资建设金鑫矿业锂辉石矿160万t/a采选工程扩建项目。
本事项将提交公司股东大会审议。
十一、关于2014年度财务报告有关事项的独立意见
根据《企业会计准则》及实际情况判断，报告期末其他应收款—应收莆田市九龙谷综合发展有限公司、莆田市精密模具有限公司各15,000,000元（系收购莆田众和小额贷款股份有限公司各10%股权保证金），其他应收款—应收出口退税款、应收福利退税款、房产税款，以及其他应收款—应收深圳天骄职工持股代垫款，不存在减值，不计提坏账准备；子公司深圳天骄科技开发有限公司应收广州力亚飞电池科技有限公司、深圳市天劲通科技有限公司、深圳市鑫昆鹏电源科技有限公司、梅州市中能科技有限公司等货款合计100.29万元，因应收款项账龄长、且部分客户无可执行财产，已确认无法收回，出于对公司财务报告列示的资产价值的公允反映的要求，同意对上述坏账进行核销。
十二、关于收购厦门黄岩贸易有限公司100%股权的独立意见
收购厦门黄岩贸易有限公司100%股权有利于公司新能源锂电产业整合，顺利推进公司新产业发展规划，同意公司本次交易。
[本页无正文，为众和股份独立董事对相关事项独立意见的签字页]
独立董事：
张亦春 唐予华 朱福惠
2015年4月28日