方正证券股份有限公司
审计报告
天健会计师事务所
Pan-China Certified Public Accountants
目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—124页
方正证券股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
方正证券股份有限公司(以下简称本公司或公司)的前身为浙江证券有限责任公司(以下简称浙江证券)。浙江证券系 1990年经浙江省人民政府办公厅浙政办发〔1990〕47号文批准，在原浙江省证券公司的基础上改组设立的地方性金融企业。1994年 7月 7日经中国人民银行银复〔1994〕232号文及中国人民银行浙江省分行浙银发〔1994〕331号文批准，改组为有限责任公司，并于1994年10月26日在浙江省工商行政管理局办妥工商登记手续，取得注册号为3300001000050的《企业法人营业执照》。2003年4月16日经浙江证券2002年度股东会决议批准，公司名称由浙江证券有限责任公司变更为方正证券有限责任公司。
经本公司2006年度股东会同意，并经中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)《关于核准泰阳证券有限责任公司股权变更及方正证券有限责任公司吸收合并泰阳证券有限责任公司的批复》(证监许可〔2008〕663号)批准，本公司2008年以新增注册资本10.51亿元换股吸收合并泰阳证券有限责任公司(以下简称泰阳证券)，换股价格为1:1，即泰阳证券股东所持每1股泰阳证券的股权换取本公司1股股权，泰阳证券解散。吸收合并完成后，公司注册资本变更为16.54亿元。公司于2008年7月在湖南省工商行政管理局办妥工商变更登记手续，并取得变更后注册号为330000000013908的《企业法人营业执照》。
2010年 9月 1日经中国证监会《关于核准方正证券有限责任公司变更为股份有限公司的批复》(证监许可〔2010〕1199号)核准、教育部科技发展中心《关于同意方正证券有限责任公司整体变更设立股份有限公司的批复》(科技发中心函〔2010〕44号)同意，方正证券有限责任公司整体变更为股份有限公司。股份公司成立时股份总数为460,000万股(每股面值1元)。
2011年，经中国证监会核准（证监许可〔2011〕1124号），公司获准向社会公开发行人民币普通股（A股）股票1,500,000,000股，每股面值1元。公司股票已于2011年8月10日在上海证券交易所挂牌交易。公司于2012年2月17日完成工商变更登记，并取得湖南
省工商行政管理局换发的注册号为330000000013908的《企业法人营业执照》。
公司现有注册资本610,000万元，股份总数610,000万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股2,603,228,385股；无限售条件的流通股份A股 3,496,771,615股。
本公司属金融行业。本公司经营范围：证券经纪(除广东省深圳市前海深港现代服务业合作区之外)；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；代销金融产品；为期货公司提供中间介绍业务(凭许可证经营，有效期至2015年3月7日)。
本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总裁负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。
截至2013年12月31日，公司经批准设立的分公司4家，证券营业部139家,在建营业部10家；拥有子公司6家(含全资子公司)，即方正中期期货有限公司(以下简称方正期货)、瑞信方正证券有限责任公司(以下简称瑞信方正)、方正和生投资有限责任公司(以下简称方正和生)、方正富邦基金管理有限公司(以下简称方正富邦)和北京方正富邦创融资产管理有限公司(以下简称富邦资产管理)、湖南际丰投资管理有限责任公司(以下简称湖南际丰投资公司)。拥有员工4,373人，其中高级管理人员9人。
二、公司主要会计政策、会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。公司于每年年度终了，结合与商誉相关的资产组或资产组组合对商誉进行减值测试。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（包括总部资产和商誉分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司现金包括：现金、银行存款、其他货币资金、结算备付金。
(八)外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(九)客户交易结算资金
本公司收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中核算。公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，公司代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①交易性金融资产
公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：
A．取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售、回购或赎回；
B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C．属于衍生工具(股指期货除外，股指期货的核算方法详见本财务报表附注二(三十二)之所述)。
②直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
A．对于包括一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，如果不是以下两种情况，公司将其直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：a.嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变；b.类似混合工具所嵌入的衍生工具，明显不应当从相关混合工具中分拆。
B．除混合工具以外的其他金融资产，当直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产能够产生更相关的会计信息，则将其直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。符合下列条件之一，表明直接指定能产生更相关的会计信息：a.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同而导致的相关利得或损失在确
认和计量方面的不一致的情况；b.公司的风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
2)持有至到期投资
公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。
3)贷款和应收款
公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款和应收款。
4)可供出售金融资产
对于公允价值能够可靠计量的金融资产，且公司没有将其划分为其他三类的，公司将其直接指定为可供出售金融资产。
(2)金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
(4)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过 12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；同时本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价
格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（D-D）／D
l r l
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
l
D为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日 r
当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
单项金额500万元以上款项。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据：
应收期货业务保证金组合 期货业务产生的应收保证金
应收投资银行业务组合 承销保荐、财务顾问等业务形成的应收款项
应收基金管理业务组合 基金管理业务产生的应收所管理基金的管理费
应收融资融券业务组合 融券融券业务产生的应收款项
账龄分析法组合 账龄为信用风险特征
内部往来组合 合并报表范围内往来款
按组合计提坏账准备的计提方法：
应收期货业务保证金组合 信用风险较小，不计提坏账准备
应收投资银行业务组合 如无减值迹象，不计提坏账准备
应收基金管理业务组合 如无减值迹象，不计提坏账准备
应收融资融券业务组合 根据未来可回收金额，计提减值准备
账龄分析法组合 账龄分析法
内部往来组合 如无减值迹象，不计提坏账准备
(2)账龄分析法
账龄 计提比例(%)
1年以内(含1年，以下同) 5
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 60
4-5年 80
5年以上 100
以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损计提坏账准备的说明
失率确定各组合计提坏账准备的比例。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
确认标准 有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏计提方法
账准备。
公司其他应收款参照应收款项计提坏账准备。对于预付款项、应收利息等，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)证券承销业务核算方法
本公司证券承销的方式包括余额包销和代销，于承销业务提供的相关服务完成时确认收入。在余额包销方式下，对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资产、可供出售金融资产等。
(十三)代兑付债券业务核算方法
公司接受委托对委托方发行的债券到期进行兑付时，在代兑付债券业务提供的相关服务完成时确认收入。
(十四)买入返售与卖出回购款项的核算方法
买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。
卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
公司开展的约定式购回业务，其实质是为客户提供融资业务，按照买入返售交易业务会计核算处理。
报价回购是公司提供债券作为质物，以标准券折算比率计算出质押债券的标准券数量为融资额度向投资者融入资金，投资者按照规定收回融出资金并获得相应收益。
公司开展的报价回购业务，其实质是质押融资业务，按照卖出回购交易业务会计处理核算。
(十五)客户资产管理业务核算方法
公司客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。
公司受托经营资产管理业务，对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主
体，单独建账、独立核算，单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设
置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。
资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映，在财务报表附注中列示，详见本财务报表附注其他重要事项之受托客户资产管理业务。
(十六)融资融券业务
融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
融资业务，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理。公司融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。
融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》有关规定，不终止确认该证券，并确认相应利息收入。
公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
(十七)转融通业务核算方法
公司通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。
公司根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承担的借出资金及证券的履约风险情况。
(十八)协议安排业务核算方法
公司通过协议安排将自身所持有证券价格波动的风险和报酬转移给他方的，根据《企业会计准则第23号——金融资产转移》的相关规定判断是否应终止确认相关证券；反之，公司虽然名义上未持有证券，但通过协议安排在实质上承担了该证券价格波动的风险和报酬的，根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定判断是否应确认一项金融资产或负债。
(十九)发起设立或发行产品业务核算方法
公司发起设立资产管理分级产品，并以自有资金认购次级部分，依据管理层持有意图，通过相关金融资产科目核算自有资金认购部分，并根据承担风险的程度，确认相应的预计负债。
向客户发行的各类产品（非资产管理产品），通过产品销售合同等文件或交易模式等方
法，承诺或保证本金安全的，判断该项业务的实质，如属于融资业务的，纳入资产负债表核算。
(二十)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(二十一)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。
本公司按照公允价值核算的投资性房地产均位于当地的商业中心，具有活跃的房地产交易，公司能够获取同类或类似房地产市场价格及其他信息作为公允价值估计的依据。同时，公司每年聘请专业的评估机构对期末投资性房地产价值进行评估，确定期末的价值。
公司对公允价值的评估为最佳估计。国家宏观调控、房产的区位条件变化，可能导致房产的市场价值发生变化。
(二十二)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
|||
|-|-|
|折旧年限(年)|残值率(%)|
|20|3|
|10|3|
|5|3|
|5|3|
|5|3|
|5|3|

3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(二十三)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(二十四)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十五)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
(1)软件费用，按不超过5年摊销；
(2)交易席位费、高尔夫会籍视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。席位费实行附属台账登记，直至转让收回；
(3)取得的土地使用权，按照土地使用权使用年限平均摊销；若改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产核算。
购入的交易席位费按取得时的实际成本计价，作为一项使用寿命不确定的无形资产核算对使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
购入的交易席位费使用寿命不确定的判断依据：购入的交易席位费是公司购买的一项特许权利，无明确的法定寿命；交易席位为目前证券代理交易的必须的一项权利，能够为公司代来经济利益的流入，如现有的证券代理模式不改变，交易席位将拥有较长的经济寿命。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(二十六)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十七)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十八)收入
1.手续费及佣金收入
(1)代理买卖证券业务收入，在代买卖证券交易日确认收入。
(2)证券承销业务收入，按承销方式分别确认收入：1）采用全额包销方式的，将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价确认收入；2）采用余额包销、代销方式的，代发行证券的手续费收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认。
(3)受托客户资产管理业务收入，在资产管理合同到期或者定期与委托单位结算收益或损失时，按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失，确认为受托投资管理手续费及佣金收入。
2.利息收入
在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。
买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认当期利息收入；在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期利息收入。
融出资金、融出证券按资金使用时间和约定的利率确认当期利息收入。
3.其他业务收入
其他业务收入反映公司从事除证券经营业务以外的其他业务实现的收入，包括出租固定资产、出租无形资产或债务重组等实现的收入以及投资性房地产取得的租金收入，该等收入于劳务已提供、资产已转让、收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。
(二十九)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(三十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十一)一般风险准备金和交易风险准备金
本公司根据2007年12月18日中国证监会《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》(证监机构字〔2007〕320号)以及《金融企业财务规则》的要求，按税后利润10%提取一般风险准备金。
本公司根据《证券法》的要求以及中国证监会《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》(证监机构字〔2007〕320号)，按税后利润的10%提取交易风险准备金，用于弥补证
券交易的损失。
(三十二)套期会计
1.套期包括公允价值套期、现金流量套期。
2.对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：(1)在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关
系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；(2)该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；(3)对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；(4)套期有效性能够可靠地计量；(5)持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：(1)在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；(2)该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3.套期会计处理
(1)公允价值套期
套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
(2)现金流量套期
1)套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入当期损益。
2)被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果该预期交易使公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
公司开展的自营股指期货套期保值业务，按照《关于广发证券股指期货会计核算有关问题的复函》（机构部部函〔2011〕35号）以及《企业会计准则—套期保值》的要求，对符合套期保值会计运用条件的套期保值业务，运用套期保值会计方法进行会计处理；对不符合套期保值会计运用条件的套期保值业务，按照《企业会计准则—金融工具确认和计量》进行会计核算。
(三十三)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
当存在相似经济特征的两个或多个经营分部，同时满足下列条件的，可以合并为一个经营分部：1.各单项产品或劳务的性质相同或相似；2.生产过程的性质相同或相似；3.产品或劳务的客户类型相同或相似；4.销售产品或提供劳务的方式相同或相似；5.生产产品或提供劳务受法律、行政法规的影响相同或相似。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
(三十四)会计政策变更
根据财政部《关于印发<证券公司财务报表格式和附注>的通知》（财会〔2013〕26号）以及中国证监会的相关规定，本公司本年度对财务报表格式进行了变更，同时对比较数据进行了调整，涉及的相关财务报表项目及金额如下：
1.合并财务报表
(1)资产负债表调整情况
||||
|-|-|-|
|调整前|调整金额|调整后|
||1,901,364,757.06|1,901,364,757.06|

||||
|-|-|-|
|调整前|调整金额|调整后|
|133,928,706.36|21,677,092.82|155,605,799.18|
||87,322,719.76|87,322,719.76|
|3,610,151,348.77|-2,010,364,569.64|1,599,786,779.13|
||1,652,143,573.86|1,652,143,573.86|
|1,800,314,670.88|-1,652,143,573.86|148,171,097.02|
|473,169,435.37|459,603,751.54|932,773,186.91|
|459,603,751.54|-459,603,751.54||

上述调整对合并财务报表的资产总额、负债总额及所有者权益总额无影响。
(2)合并现金流量表调整情况
||||
|-|-|-|
|调整前|调整金额|调整后|
||30,024,675.11|30,024,675.11|

||||
|-|-|-|
|调整前|调整金额|调整后|
|8,093,789.40|-8,093,789.40||
|707,739,256.47|-21,930,885.71|685,808,370.76|
||1,024,466,116.52|1,024,466,116.52|
|6,470,850,643.22|-1,024,466,116.52|5,446,384,526.70|

上述调整经营活动净流量无影响。
2.母公司财务报表
(1)母公司资产负债表调整情况
||||
|-|-|-|
|调整前|调整金额|调整后|
||1,901,364,757.06|1,901,364,757.06|
|113,196,709.21|21,677,092.82|134,873,802.03|

||||
|-|-|-|
|调整前|调整金额|调整后|
||16,123,631.56|16,123,631.56|
|2,292,555,608.16|-1,939,165,481.44|353,390,126.72|
||5,482,015.35|5,482,015.35|
|142,646,534.58|-5,482,015.35|137,164,519.23|
|473,169,435.37|459,603,751.54|932,773,186.91|
|459,603,751.54|-459,603,751.54||

上述调整对合并财务报表的资产总额、负债总额及所有者权益总额无影响。
(2)母公司现金流量表调整情况
||||
|-|-|-|
|调整前|调整金额|调整后|
||30,024,675.11|30,024,675.11|
|3,479,654.33|-3,479,654.33||
|95,500,613.89|-26,545,020.78|68,955,593.11|

||||
|-|-|-|
|调整前|调整金额|调整后|
||1,024,466,116.52|1,024,466,116.52|
|4,796,232,741.00|-1,024,466,116.52|3,771,766,624.48|

上述调整经营活动净流量无影响。
三、税（费）项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|应税收入|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一定比例扣除后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠
1.营业税
(1)根据《财政部、国家税务总局<关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知>》(财税〔2006〕172号)和《财政部、国家税务总局<关于中国证券投资者保护基金有限责任公司有关税收问题的补充通知>》(财税〔2008〕78号)，准许证券公司上缴的证券投资者保护基金从其营业税计税营业额中扣除。
(2)根据《国家税务总局关于金融商品转让业务有关营业税问题的公告》(国家税务总
局公告2013年第63号),公司不同品种金融商品买卖出现的正负差，准许在同一个纳税期内
相抵，按盈亏相抵后的余额为营业额计算缴纳营业税。
2.增值税
根据财政部、国家税务总局《关于印发<营业税改征增值税试点方案>的通知》(财税〔2011〕110号)和财政部、国家税务总局《关于在北京等 8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2012〕71号)，自2012年12月21日公司成立之日起，方正富邦的全资子公司方正富邦创融的财务顾问业务收入适用增值税，小规模纳税人采用简易计税方法，征收率为3%。
四、企业合并及合并报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|
|控股子公司|北京市|金融业|80,000.00|许可经营项目：股票(包括人民币普通股、外资股)和债券(包括政府债券、公司债券)的承销与保荐；中国证监会批准的其他业务。|
|全资子公司|北京市|金融业|170,000.00|投资管理；投资咨询；企业管理。|
|控股子公司|北京市|金融业|20,000.00|基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务。|
|控股子公司的全资子公司|北京市|金融业|2,000.00|特定客户资产管理业务以及中国证监会许可的其他业务。|
|控股子公司的全资子公司|长沙市|商业|3,000.00|投资管理；大宗商品销售；商品进出口贸易（国家禁止和限制的除外）|

续上表:
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|53,360.00||66.70|66.70|
|170,000.00||100.00|100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|13,340.00||66.70|66.70|
|2,000.00||66.70|100.00|
|3,000.00||75.62|100.00|

续上表:
|||
|-|-|
|少数股东权益(万元)|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|28,954.62||
|2,717.70||

2.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|
|控股子公司|北京市|金融业|34,000.00|商品期货经纪、金融期货经纪|

续上表:
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|53,800.59||75.62|75.62|

续上表:
|||
|-|-|
|少数股东权益(万元)|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|14,689.52||

(二)特殊目的主体
|||
|-|-|
|与公司主要业务往来||
|公司收取管理费及交易费。|货币资金|
||交易性金融资产|
||应收利息|
||卖出回购金融资产|

(三)合并范围发生变更的说明
1.因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明：
本期公司控股子公司原方正期货有限公司出资设立湖南际丰投资公司，于2013年6月 13日在湖南省工商行政管理局登记注册，并取得注册号为 430000000102497的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 3,000.00万元，公司出资 3,000.00万元，占其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2.因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况详见本财务报表附注四(五)之所述。
(四)本期新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司
||
|-|
|期末净资产|
|29,545,885.45|

(五)本期发生的非同一控制下企业合并
1.商誉确认情况
||
|-|
|商誉金额|
|224,832,662.91|

2.合并过程
公司第一届董事会第二十六次会议审议通过了《关于收购北京中期期货有限公司股权暨吸收合并方正期货有限公司的议案》，决定以现金35,971.50万元收购中国嘉德国际拍卖有限公司、青海天象投资实业有限公司、湖北东亚实业有限公司、中诚信财务顾问有限公司合计持有的北京中期期货有限公司（以下简称北京中期）60%股权，并由北京中期吸收合并方正期货。
2013年8月22日，北京中期和方正期货收到中国证监会《关于核准北京中期期货有限
公司变更股权并吸收合并方正期货有限公司的批复》（证监许可〔2013〕1100号），核准北京中期变更股权并吸收合并方正期货，北京中期注册资本由 14,000万元变更为 34,000万元；吸收合并完成后，方正期货依法解散，北京中期更名为“方正中期期货有限公司”（以下简称方正中期公司）。
2013年12月9日，方正中期公司完成了股东会、董事会的改选，及高管重新任命，办妥了资产交接手续，公司已对方正中期公司形成了控制，对北京中期的收购业务全面完成。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)按类别列示
||
|-|
|期末数|
|644,896.28|
|12,004,432,211.75|
|9,793,494,912.11|
|2,210,937,299.64|
|12,005,077,108.03|

 (2)按币种列示
期末数
|||
|-|-|
|外币金额|汇率|

库存现金：
|||
|-|-|
|21,079.00|6.0969|
|13,182.00|0.7862|

银行存款：
|||
|-|-|
|28,226,367.32|6.0969|
|84,429,056.04|0.7862|

期末数
|||
|-|-|
|外币金额|汇率|
|1,164,369.47|6.0969|
|286,340.86|0.7862|

续上表：
期初数
项目
|||
|-|-|
|外币金额|汇率|

库存现金：
|||
|-|-|
|21,079.00|6.2855|
|13,182.00|0.8109|

银行存款：
|||
|-|-|
|27,798,344.83|6.2855|
|82,605,361.03|0.8109|
|1,043,152.33|6.2855|
|9,664.67|0.8109|

期初数
项目
|||
|-|-|
|外币金额|汇率|

 (3)融资融券业务信用资金明细情况
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|外币金额|折人民币金额|外币金额|
||18,717,054.18||
||18,717,054.18||
||583,367,440.81||
||583,367,440.81||
||602,084,494.99||

 (4)使用受限的资金情况
||
|-|
|限制条件或变现方面的其他重大限制|
|资金需公司与财政部门共同同意方能使用，且具有专项用途。|
|基金业务客户存放在本公司开立的募集户中的应付认购款项及利息。|
|基金业务一般风险准备专户存款。|
|基金业务一般风险准备专户存款。|

 (5)期末，本公司银行存款中有500,000,000.00元为定期存款。
(6)期末，本公司银行存款无冻结、查封的情况。
2.结算备付金
(1)按类别列示
||
|-|
|期末数|
|1,297,217,836.50|
|454,410,719.34|
|1,751,628,555.84|

(2)按币种列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||1,221,002,870.38|||
|10,663,048.74|6.0969|65,011,541.86|6,587,238.57|6.2855|
|14,250,094.45|0.7862|11,203,424.26|19,286,969.17|0.8109|
|||1,297,217,836.50|||
|||1,297,217,836.50|||
|||216,880,369.35|||
|||216,880,369.35|||
|||237,530,349.99|||
|||237,530,349.99|||
|||454,410,719.34|||
|||1,751,628,555.84|||

 (3)期末，本公司使用受限的结算备付金为300,000.00元，除此之外本公司的结算备付金中无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
3.融出资金
(1)按类别列示
||
|-|
|期末数|
|7,875,118,896.56|
|7,875,118,896.56|

 (2)按账龄分析
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|6,375,808,594.50|80.96||
|1,488,453,238.22|18.90||
|10,857,063.84|0.14||
|7,875,118,896.56|100.00||

续上表：
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,497,657,026.72|78.77||
|403,325,793.48|21.21||
|381,936.86|0.02||
|1,901,364,757.06|100.00||

(3)按客户类别列示
||
|-|
|期末数|
|7,564,933,029.59|
|310,185,866.97|
|7,875,118,896.56|

 (4)担保物信息以及是否存在逾期情况
1)客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况
||
|-|
|期末公允价值|
|658,008,875.59|
|6,379,783.84|
|18,121,142,239.31|
|36,666,954.49|
|18,822,197,853.23|

2)期末，客户因融资融券业务向公司提供的担保物无逾期担保物。
(5)期末，公司已将本金为10.40亿元的融出资金的收益权转让给招商银行股份有限公司，取得10亿元的转让款，同时公司约定购回该项资产。公司未终止确认该项金融资产，取得的转让款10亿元，确认为卖出回购金融资产款，详见本财务报表附注五(一)23之所述。
4.交易性金融资产
(1)明细情况
期末数
项目
||
|-|
|账面价值|
|1,102,405,778.23|
|738,989,583.76|
|313,344,537.49|
|1,009,300.00|
|2,155,749,199.48|

续上表：
期初数
项目
||
|-|
|账面价值|
|249,767,852.06|
|991,959,300.41|
|328,479,708.08|
|1,570,206,860.55|

 (2)变现有限制的交易性金融资产
||
|-|
|限制条件或变现方面的其他重大限制|
|因回购业务质押|

 5.衍生金融资产、衍生金融负债
(1)明细情况
期末数
非套期工具
项目
|||
|-|-|
|名义金额||
||资产|
|323,929,200.00||
|323,929,200.00||

续上表：
期初数
非套期工具
项目
|||
|-|-|
|名义金额||
||资产|
|224,559,900.00||
|224,559,900.00||

(2)股指期货合约
在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括本公司于2013年12月31日所有的股指期货合约产生的持仓损益金额。因此衍生金融工具项下的股指期货投资按抵销后的净额列示，为人民币零元。
期末，本公司未到期的股指期货合约的公允价值为人民币-1,539,900.00元。
6.买入返售金融资产
(1)按标的物类别列示
||
|-|
|期末数|
|491,811,811.00|
|20,000,003.00|
|20,000,003.00|

||
|-|
|期末数|
|332,200,000.00|
|844,011,814.00|

 (2)按业务类别列示
||
|-|
|期末数|
|331,331,814.00|
|160,480,000.00|
|352,200,000.00|
|844,011,814.00|

 (3)约定购回式证券的剩余期限
||
|-|
|期末数|
|38,960,001.00|
|64,062,807.00|
|228,309,006.00|
|331,331,814.00|

 (4)股票质押回购的剩余期限
||
|-|
|期末数|
|109,380,000.00|
|51,100,000.00|
|160,480,000.00|

(5)买入返售金融资产的担保物信息
期末，公司开展约定购回业务融出资金收取的担保物价值694,470,563.20元；开展质押回购业务融出资金收取的担保物价值555,742,198.56元；公司开展普通证券回购业务已根据交易所的交易规则收取足值的担保物。
7.应收款项
(1)按明细列示
||
|-|
|期末数|
|54,037,372.00|
|30,113,997.08|
|8,955,295.81|
|2,498,286.67|
|845,225.96|
|96,450,177.52|
|2,774,850.20|
|93,675,327.32|

 (2)按组合列示
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|54,037,372.00|56.03||
|14,065,804.12|14.58|500,000.00|
|845,225.96|0.88||
|8,955,295.81|9.28|1,029,050.66|
|18,546,479.63|19.23|1,245,799.54|
|96,450,177.52|100.00|2,774,850.20|
|96,450,177.52|100.00|2,774,850.20|

续上表：
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|72,628,184.64|82.00|500,000.00|
|926,678.18|1.05||
|2,937,880.15|3.32||
|12,071,028.20|13.63|741,051.41|
|88,563,771.17|100.00|1,241,051.41|
|88,563,771.17|100.00|1,241,051.41|

 (3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|16,140,366.20|87.03|807,018.31|9,821,028.20|81.36|
|1,424,414.59|7.68|142,441.46|2,000,000.00|16.57|
|731,698.84|3.94|146,339.77|250,000.00|2.07|
|250,000.00|1.35|150,000.00|||
|18,546,479.63|100.00|1,245,799.54|12,071,028.20|100.00|

 (4)应收款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|25,542,000.00|1年以内|
|非关联方|18,495,372.00|1年以内|
|非关联方|17,292,094.67|1年以内|
|非关联方|10,000,000.00|1年以内|
|非关联方|8,484,686.51|1-3年[注]|
||79,814,153.18||

[注]：其中账龄为 1年以内账面余额为 7,578,573.08元，账龄为 1-2年账面余额为
424,414.59元，账龄为2-3年账面余额为481,698.84元。
8.应收利息
||
|-|
|期末数|
|186,133,778.07|
|22,933,866.94|
|94,761,903.90|
|11,139,149.88|
|3,929,496.95|
|318,898,195.74|

 9.存出保证金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,466,006,220.17|
|2,000,000.00|
|18,459.99|
|1,468,024,680.16|

 (2)存出保证金——外币保证金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|外币金额|汇率|人民币金额|外币金额|汇率|
|270,000.00|6.0969|1,646,163.00|270,000.00|6.2855|
|2,000,000.00|0.7862|1,572,400.00|2,000,000.00|0.8109|
|||3,218,563.00|||

 (3)期末，本公司使用受限的存出保证金为400,000.00元，除此之外本公司的存出保证金中无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
10.可供出售金融资产
(1)按投资品种类别列示
期末数
项目
||||
|-|-|-|
|初始成本/摊余成本|公允价值变动|减值准备|
|3,384,755,468.75|-59,911,792.32||
|171,862,151.66|-1,182,657.22|35,646.48|
|322,668,313.74|21,719,210.37|65,218,773.82|
|146,112,138.67|-573,537.50|16,286,575.42|
|123,000,000.00|||
|141,350,000.00|4,722,841.44||
|4,289,748,072.82|-35,225,935.23|81,540,995.72|

续上表：
期初数
项目
||||
|-|-|-|
|初始成本/摊余成本|公允价值变动|减值准备|
|3,289,379,774.98|20,460,081.91||
|106,853,606.08|-4,362,919.09||
|1,149,564,411.74|-271,524,983.94|53,127,078.07|
|71,609,198.20|-3,500,690.11|9,700,000.00|
|4,617,406,991.00|-258,928,511.23|62,827,078.07|

 (2)已计提减值准备的情况
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|904,992,604.07|3,384,755,468.75|
|848,137,465.44|3,324,843,676.43|
|24,685,857.09|-59,911,792.32|
|81,540,995.72||

 (3)报告期减值准备增减变动情况
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|62,827,078.07||
|283,819,720.05||
|283,819,720.05||

|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|265,105,802.40||
|81,540,995.72||

 (4)可供出售金融资产中已融出证券情况
||
|-|
|期末公允价值|
|47,860,492.29|
|44,053,001.70|
|3,807,490.59|
|47,860,492.29|

 (5)已融出证券的担保情况
期末,客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值合计为 18,822,197,853.23元，其中资金658,008,875.59元、债券6,379,783.84元、股票18,121,142,239.31元及基金36,666,954.49元。
(6)变现有限制的可供出售金融资产
||
|-|
|限制条件或变现方面的其他重大限制|
|债券回购业务质押|
|报价回购业务质押|
|限售股|

 (7)存在限售期限的可供出售金融资产
||
|-|
|期末数公允价值|
|9,312,000.00|
|9,312,000.00|

11.持有至到期投资
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|1,935,712,963.74|631,384,156.38|
|50,000,000.00||
|1,985,712,963.74|631,384,156.38|
|1,985,712,963.74|631,384,156.38|

 (2)变现有限制的持有至到期投资
||
|-|
|限制条件或变现方面的其他重大限制|
|债券回购业务质押|
|报价回购业务质押|

 12.长期股权投资
(1)按类别列示
||
|-|
|期末数|
|2,156,552,577.69|
|272,564,361.42|
|2,429,116,939.11|
|2,260,603.42|
|2,426,856,335.69|

 (2)长期股权投资明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|权益法|1,500,000,000.00|1,735,195,952.00|371,356,391.31|
|权益法|50,000,234.38||50,000,234.38|
||1,550,000,234.38|1,735,195,952.00|421,356,625.69|
|成本法|13,000,000.00|13,000,000.00||
|成本法|1,070,280.00|||
|成本法|1,997,508.00|1,997,508.00||
|成本法|1,130,106.42|||

|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00|-1,000,000.00|
|成本法|60,217.00|||
|成本法|197,100,000.00|197,100,000.00||
|成本法|55,406,250.00||55,406,250.00|
|成本法|2,800,000.00|1,800,000.00|1,000,000.00|
||273,564,361.42|214,897,508.00|55,406,250.00|
||1,823,564,595.80|1,950,093,460.00|476,762,875.69|

续上表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一样的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|7.32|7.32||||
|31.25|31.25||||
|0.31|0.31||||
|0.19|0.19||1,070,280.00||
|0.02|0.02||||
|0.01|0.01||1,130,106.42||
|0.01|0.01||60,217.00||
|2.69|2.69||||
|10.16|10.16||||
||||2,260,603.42||
||||2,260,603.42||

 (3)联营企业基本情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本(亿元)|持股比例(%)|
|金融业|沈阳市|张玉坤|吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内|46.96|7.32|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本(亿元)|持股比例(%)|
||||外结算等。|||
|医疗|北京市|赵永凯|康复机构的咨询、管理、培训|1.6|31.25|

续上表：
||
|-|
|期末资产总额|
|355,400,076,784.94|
|161,372,569.77|

续上表：
|||
|-|-|
|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|21,566,711,686.00|8,865,275,599.97|
|161,007,196.80|970.87|

 13.投资性房地产
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|||本期减少||
||购置|自用房地产转入|公允价值变动损益|处置|转为自用|
|72,629,310.00||40,610,850.00||||
|72,629,310.00||40,610,850.00||||
|3,725,330.00|||1,478,400.00|||
|3,725,330.00|||1,478,400.00|||
|76,354,640.00||40,610,850.00|1,478,400.00|||
|76,354,640.00||40,610,850.00|1,478,400.00|||

 (2)投资性房地产公允价值的确定均以评估机构的评估价值作为依据。期末，投资性房地产的公允价值业经深圳市中正房地产评估有限公司和湖南盛泰房地产评估有限公司评估，
并分别出具了《房地产评估报告》（深中正评字第〔2014〕0132号和湖南盛泰房评字〔2013〕
第049号）。
14.固定资产
(1)固定资产明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|792,104,137.09|40,287,198.42||129,308,199.76|
|292,081,664.31|||97,293,895.72|
|26,642,126.45|133,800.00||1,849,081.42|
|334,073,042.03|26,036,778.93||17,871,290.72|
|54,793,951.20|7,658,048.26||4,661,123.35|
|39,841,219.54|4,665,928.39||711,090.32|
|44,672,133.56|1,792,642.84||6,921,718.23|
|——|本期转入|本期计提|——|
|439,738,761.26|10,266,297.34|73,403,615.53|61,508,525.16|
|110,370,101.12||15,576,800.15|32,879,140.11|
|14,076,603.32||1,757,810.33|1,593,881.03|
|229,484,480.43|5,378,329.41|37,042,715.17|17,153,130.14|
|36,968,596.71|3,029,956.99|6,221,720.80|4,406,189.60|
|20,344,699.35|1,475,318.81|7,378,392.29|572,158.42|
|28,494,280.33|382,692.13|5,426,176.79|4,904,025.86|
|352,365,375.83|——||——|
|181,711,563.19|——||——|
|12,565,523.13|——||——|
|104,588,561.60|——||——|
|17,825,354.49|——||——|
|19,496,520.19|——||——|
|16,177,853.23|——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|

||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
|352,365,375.83|——|——|
|181,711,563.19|——|——|
|12,565,523.13|——|——|
|104,588,561.60|——|——|
|17,825,354.49|——|——|
|19,496,520.19|——|——|
|16,177,853.23|——|——|

累计折旧本期转入10,266,297.34元为公司吸收合并北京中期转入形成，本期折旧额为73,403,615.53元；本期由在建工程转入固定资产原值为342,657.00元。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
|||
|-|-|
|账面原值|账面净值|
|1,076,715.00|69,529.45|
|1,528,800.00|45,864.00|
|2,605,515.00|115,393.45|

15.在建工程
(1)在建工程账面价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|532,602.93||532,602.93|2,432,443.80||
|7,824,532.00||7,824,532.00|||
|8,357,134.93||8,357,134.93|2,432,443.80||

(2)在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|资金来源|期初数|本期增加|本期减少||
||||转入固定资产|其他减少|
|自有|2,432,443.80|8,238,480.95|342,657.00|9,795,664.82|
|自有||7,824,532.00|||
||2,432,443.80|16,063,012.95|342,657.00|9,795,664.82|

 16.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|115,067,878.56|25,074,315.75||
|29,662,383.31|||
|83,912,228.25|25,074,315.75||
|193,267.00|||
|1,300,000.00|||
|56,066,594.27|19,920,708.02||
|26,016,526.18|||
|30,035,573.06|19,915,876.35||
|14,495.03|4,831.67||
|59,001,284.29|——|——|
|3,645,857.13|——|——|
|53,876,655.19|——|——|
|178,771.97|——|——|
|1,300,000.00|——|——|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
|59,001,284.29|——|——|
|3,645,857.13|——|——|
|53,876,655.19|——|——|

||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|178,771.97|——|——|
|1,300,000.00|——|——|

本期累计摊销增加中2,286,657.51元为公司吸收合并北京中期转入形成，本期摊销额17,634,050.51元。
(2)交易席位费
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|29,662,383.31|||
|21,027,383.35|||
|18,540,833.35|||
|2,486,550.00|||
|8,634,999.96|||
|8,034,999.96|||
|600,000.00|||
|26,016,526.18|||
|19,247,281.68|||
|17,169,489.01|||
|2,077,792.67|||
|6,769,244.50|||
|6,169,244.50|||
|600,000.00|||
|3,645,857.13|——|——|
|1,780,101.67|——|——|
|1,371,344.34|——|——|
|408,757.33|——|——|
|1,865,755.46|——|——|
|1,865,755.46|——|——|

 (3)报告期对使用寿命不确定无形资产的使用寿命进行复核的程序以及针对该项无形
资产的减值测试结果的说明
经过对交易席位费及高尔夫会籍的使用寿命进行复核，两项资产的法定寿命和经济寿命均无法确定。
17.商誉
(1)商誉增减变动情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||224,832,662.91||
||224,832,662.91||

 (2)商誉的确定
本期公司购买北京中期60%的股权，同时北京中期吸收合并方正期货。在该次合并中，公司支付现金对价为 359,715,000.00元，同时根据过渡期损益安排，享有北京中期2,565,020.51元利润。该合并日，公司合并成本为 357,149,979.49元。
由于北京中期资产主要为金融资产，期末价值接近公允价值，故合并日，公司以北京中期的账面净资产作为可辨认净资产的公允价值。截至合并日，北京中期净资产为 220,528,860.97元，公司享有 132,317,316.58元，合并成本与合并日享有净资产差额确认商誉224,832,662.91元。
(3)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
公司将期货业务作为一个资产组进行管理和绩效评价，公司吸收合并北京中期后，商誉分摊到期货业务资产组。如期货业务资产组存在减值迹象时，公司将对包含商誉的期货业务资产组进行减值测试，比较期货业务资产组的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额。如期货业务资产组的可收回金额低于其账面价值，则按照差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至期货业务资产组中商誉的账面价值；再根据期货业务资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
经检查，公司的期货业务资产组经营正常，未发现存在资产可能发生减值迹象的情况。
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|递延所得税资产或负债|可抵扣或应纳税暂时性差异|递延所得税资产或负债|
|173,487,224.68|693,948,898.53|222,687,490.11|
|288,603.72|1,154,414.83||

(2)递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
项目 本期互抵金额
坏账准备 9,448.26
交易性金融资产 641,988.39
可供出售金融资产 175,672.75
投资性房地产 9,517,553.91
小计 10,344,663.31
(3)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
1)递延所得税资产
期末数
项 目
||
|-|
|可抵扣暂时性差异|
|25,671,648.83|
|2,260,603.42|
|340,170,156.09|
|12,481,683.76|
|37,120,834.08|
|203,316,243.64|
|27,755,172.68|
|81,540,995.72|
|1,787,945.56|
|3,222,267.96|
|735,327,551.74|

续上表：
期初数
项 目
||
|-|
|可抵扣暂时性差异|
|100,360,920.13|

期初数
项 目
||
|-|
|可抵扣暂时性差异|
|11,424,259.54|
|194,431,608.27|
|14,051,311.46|
|371,611.24|
|30,151,559.80|
|262,237,677.10|
|201,543,760.00|
|45,125,248.20|
|62,827,078.07|
|978,220.56|
|923,503,254.37|

 2)递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|2,567,953.55|641,988.39||
|1,894,898.86|473,724.73|3,309,165.88|
|38,070,215.63|9,517,553.91|29,444,128.16|
|42,533,068.04|10,633,267.03|32,753,294.04|

[注1]：期末，坏账准备余额为19,528,908.17元，其中4,600,000.00元业已报备税务机关。此外，尚有10,742,740.66元坏账准备已账销案存，尚未向税务机关申报债权损失。
[注2]：公允价值变动影响金额为 5,203,730.00元，自有房产转换投资性房地产计入资本公积金额为 28,282,790.02元，投资性房产按税法要求进行折旧影响金额为4,583,695.61元。
(4)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等金额
||
|-|
|期末数|
|8,680.00|
|8,680.00|

19.其他资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|500,000,000.00|
|90,209,494.72|
|33,531,892.53|
|30,902,117.12|
|6,748,096.18|
|8,780,000.00|
|670,171,600.55|

 (2)理财产品
||||
|-|-|-|
|理财产品名称|理财金额|起始日期|
|广发银行“薪满益族”|300,000,000.00|2013.11.21|
|广发银行“薪满益族”|200,000,000.00|2013.11.22|
||500,000,000.00||

(3)长期待摊费用
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|103,111,255.92|12,563,544.67|37,499,597.12|2,409,458.43|
|17,840,364.90|3,895,676.84|7,292,292.06||
|120,951,620.82|16,459,221.51|44,791,889.18|2,409,458.43|

 2)本期其他减少系营业网点搬迁，原经营性租赁支出一次性进入当期损益。
3)本期长期待摊摊销中1,066,666.68元人才引进费摊销至业务及管理费工资，剩余摊销额43,725,222.50元均摊销至业务及管理费长期待摊费用摊销。
(4)其他应收款
1)按明细列示
||
|-|
|期末数|
|50,285,950.50|
|16,754,057.97|
|33,531,892.53|

2)按组合列示
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,029,874.29|6.02||
|3,252,161.12|6.47||
|34,594,399.26|68.80|15,135,400.50|
|40,876,434.67|81.29|15,135,400.50|
|9,409,515.83|18.71|1,618,657.47|
|50,285,950.50|100.00|16,754,057.97|

续上表：
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|14,895,365.56|23.46|14,895,365.56|
|383,901.12|0.60||
|4,714,194.62|7.42||
|35,080,606.50|55.25|15,386,414.90|
|40,178,702.24|63.28|15,386,414.90|
|8,420,023.43|13.26|394,436.85|
|63,494,091.23|100.00|30,676,217.31|

 3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|10,082,960.31|29.15|504,148.03|15,819,315.37|45.09|

||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|8,604,716.23|24.87|860,471.63|2,402,922.59|6.85|
|1,710,974.70|4.95|342,194.94|1,278,970.80|3.65|
|1,022,335.90|2.96|613,401.54|3,615,087.60|10.31|
|1,791,138.79|5.18|1,432,911.03|170,000.00|0.48|
|11,382,273.33|32.90|11,382,273.33|11,794,310.14|33.62|
|34,594,399.26|100.00|15,135,400.50|35,080,606.50|100.00|

 4)其他应收款前五名情况
||||
|-|-|-|
|金额|账龄|占其他应收款总额比例(%)|
|6,830,407.50|1-2年|13.58|
|4,600,000.00|5年以上|9.15|
|3,014,920.00|5年以上|6.00|
|2,726,290.32|3-4年|5.42|
|2,617,550.70|[注]|5.21|

[注]：其中账龄为 1年以内账面余额为 1,925,610.28元，账龄为 3-4年账面余额为691,940.42元。
(5)预付账款
1)账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面价值|比例(%)|账面价值|
|30,862,617.12|99.87|22,591,459.89|
|30,000.00|0.10|726,671.68|
|9,500.00|0.03||
|30,902,117.12|100.00|23,318,131.57|

 2)期末，预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项或关联方款项情况详见财务报表附注之关联方及关联交易。
20．资产减值准备明细
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|31,917,268.72|2,707,005.01|2,899.19|15,092,466.37|
|62,827,078.07|283,819,720.05||265,105,802.40|
|6,292,603.42|||4,032,000.00|
|101,036,950.21|286,526,725.06|2,899.19|284,230,268.77|

 (2)本期计提中包含本期转入81,985.12元，系本期吸收合并北京中期形成。
21.应付短期融资款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,300,000,000.00|
|3,300,000,000.00|

(2)短期融资券
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|到期日期|票面利率|
|1,500,000,000.00|2013.10.24|2014.1.23|5.48%|
|1,800,000,000.00|2013.11.22|2014.2.20|6.40%|
|3,300,000,000.00||||

续上表：
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||1,500,000,000.00||
||1,800,000,000.00||
||3,300,000,000.00||

 (3)债券利息支付情况
||||
|-|-|-|
|期初应付利息|本期应计|本期已付|
||15,539,178.08||
||12,624,657.53||
||28,163,835.61||

(4)公司短期融资券期后兑付及发行情况详见本财务报表附注十(一)之所述。
22.拆入资金
||
|-|
|期末数|
|200,000,000.00|
|200,000,000.00|

 23.卖出回购金融资产款
(1)明细情况——按金融资产种类
||
|-|
|期末数|
|2,637,008,000.00|
|1,000,000,000.00|
|3,637,008,000.00|

[注]：其他系公司向招商银行股份有限公司转让融出资金收益权取得的转让款。
(2)明细情况——按业务类别列示
||
|-|
|期末数|
|1,379,000,000.00|
|1,258,008,000.00|
|1,000,000,000.00|
|3,637,008,000.00|

 (3)报价回购的剩余期限和利率区间
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|利率区间|金额|
|1,154,051,000.00|3.5%-5.5%|247,583,000.00|
|95,737,000.00||4,187,000.00|
|8,220,000.00|||
|1,258,008,000.00||251,770,000.00|

24.代理买卖证券款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|8,133,149,717.39|
|7,835,320,968.72|
|297,828,748.67|
|658,008,875.59|
|553,942,401.84|
|104,066,473.75|
|8,791,158,592.98|

 (2)代理买卖证券款——外币款项
期末数
币种
|||
|-|-|
|原币金额|汇率|
|38,731,775.02|6.0969|
|99,521,101.62|0.7862|

续上表：
期初数
币种
|||
|-|-|
|原币金额|汇率|
|34,284,231.20|6.2855|
|103,023,657.99|0.8109|

 25.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|195,987,921.81|868,282,872.51|721,877,089.74|
||8,973,875.22|8,973,875.22|
|1,733,003.00|77,323,675.45|77,525,935.33|
|500,532.66|24,886,936.99|24,953,802.75|

||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,112,665.41|45,513,374.78|45,641,195.54|
|74,020.52|3,942,822.43|3,948,300.85|
|21,112.75|1,307,818.54|1,311,308.21|
|24,671.66|1,672,722.71|1,671,327.98|
|717,925.43|28,000,387.94|28,098,143.72|
|3,760,420.38|10,677,834.71|10,618,731.77|
|14,051,311.46|7,220,150.28|8,789,777.98|
|5,686.29|719,351.19|720,922.21|
|216,256,268.37|1,001,198,147.30|856,604,475.97|

 (2)辞退福利明细
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|18,309,220.71|6,101,351.09|8,789,777.98|
|4,257,909.25||1,118,799.19|
|14,051,311.46|6,101,351.09|7,670,978.79|

 (3)2003年1月8日公司一届三次职工代表大会讨论通过《浙江证券有限责任公司退岗休养员工管理办法》，本公司辞退福利核算内容为：1)退岗休养员工范围包括与公司签订无固定期限劳动合同且工龄满20年，或者距法定退休年龄不足5年的员工；2)退养薪酬包括基本工资、岗位工资、补贴以及按国家规定应缴纳的养老、医疗、失业保险和住房公积金等。
(4)2013年度，本公司实际发放给董事、监事以及高级管理人员的薪酬总额为人民币2,584.02万元。
26.应交税费
||
|-|
|期末数|
|166,254,247.39|
|25,639,047.79|
|1,625,528.81|
|1,284,467.75|
|58,386,431.68|

||
|-|
|期末数|
|713,214.72|
|38,052.06|
|246,166.28|
|254,187,156.48|

 27.应付款项
(1)按性质列示
||
|-|
|期末数|
|3,582,875,340.78|
|76,708,466.93|
|53,474,245.62|
|3,376,892.47|
|1,738,392.12|
|1,777,510.38|
|2,539,910.84|
|3,722,490,759.14|

 (2)应付货币保证金
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|户数|账面余额|户数|
|71,541.00|2,718,301,637.00|37,969.00|
|1,570.00|864,573,703.78|759.00|
|73,111.00|3,582,875,340.78|38,728.00|

 (3)期货风险准备金
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期支付|
|34,131,008.00|42,636,004.08|58,545.15|
|34,131,008.00|42,636,004.08|58,545.15|

(4)应付认购款
主要为存放在以本公司子公司名义开立的基金业务募集户中的应付认购款项及利息。
28.应付利息
||
|-|
|期末数|
|1,557,656.83|
|19,666.67|
|28,163,835.61|
|3,253,052.56|
|32,994,211.67|

 29.预计负债
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|201,543,760.00|3,316,243.64|1,543,760.00|
|201,543,760.00|3,316,243.64|1,543,760.00|

 (2)预计负债的计提详见本财务报表附注或有事项之所述。
30.其他负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|94,562,112.78|
|38,013,600.00|
|33,192,106.21|
|4,449,372.75|
|2,742,000.00|
|172,959,191.74|

(2)其他应付款项
1)按性质列示
||
|-|
|期末数|
|24,555,185.84|

||
|-|
|期末数|
|8,833,151.15|
|8,217,977.73|
|52,955,798.06|
|94,562,112.78|

 2)期末，应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况详见财务报表附注之关联方及关联交易。
3)金额较大的应付款项性质或内容的说明
||
|-|
|期末余额|
|9,166,510.15|
|2,150,000.00|
|1,855,557.56|
|1,164,273.66|
|1,111,769.15|
|15,448,110.52|

(3)递延收益
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|38,013,600.00|
|38,013,600.00|

 2)政府补助明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|期末余额|
|31,211,600.00|6,802,000.00||38,013,600.00|
|31,211,600.00|6,802,000.00||38,013,600.00|

3)递延收益系长沙市财政局根据财政支持和财政奖励条款，给予公司用于筹建办公楼及营业网点的政府补贴款。
(4)应付股利
||
|-|
|期末数|
|7,318,316.32|

||
|-|
|期末数|
|3,873,757.29|
|22,000,032.60|
|33,192,106.21|

 31.股本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|6,100,000,000.00|||
|6,100,000,000.00|||

 32.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|6,032,861,047.47|||
|-200,784,787.00|147,676,156.04||
|-194,426,183.29|167,826,888.49||
|5,832,076,260.47|147,676,156.04||

 (2)资本公积本期增主要系可供出售金融资产处置及金融资产增值产生的其他综合收益。
33.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|225,158,215.15|108,173,920.19||
|225,158,215.15|108,173,920.19||

(2)本期增加系本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
34.一般风险准备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|473,169,435.37|108,173,920.19||
|459,603,751.54|108,173,920.19||
|932,773,186.91|216,347,840.38||

 (2)本期一般风险准备增加系本公司按净利润的10%提取一般风险准备金。本期交易风险准备增加系本公司按净利润的10%提取交易风险准备金。
35.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|金 额|
|1,341,884,426.63|
|1,341,884,426.63|
|1,105,625,249.57|
|108,173,920.19|
|216,347,840.38|
|225,700,000.11|
|1,897,287,915.52|

(2) 2012年度利润分配方案经 2013年5月 20日召开的公司 2012年年度股东大会审议通过每10股派发现金红利 0.37元（含税）,本期分配普通股股利225,700,000.11元。
(二)合并利润表项目注释
1.手续费及佣金净收入
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,551,065,174.83|
|1,496,709,334.02|
|50,766,368.27|
|3,589,472.54|
|161,687,775.27|
|211,809,784.50|
|111,949,954.24|
|50,000,000.00|
|49,859,830.26|
|40,939,052.34|
|13,051,487.47|
|3,680,534.72|
|14,349,143.57|
|1,996,582,952.70|
|73,045,127.87|
|73,045,127.87|
|4,007,000.00|
|4,007,000.00|
|608,073.86|
|77,660,201.73|

||
|-|
|本期数|
|1,918,922,750.97|
|49,859,830.26|
|1,200,000.00|
|6,000,000.00|
|42,659,830.26|

 (2)代销金融产品业务收入
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|销售总金额|销售总收入|销售总金额|
|1,517,655,000.00|3,589,472.54|1,578,795,800.00|
|1,517,655,000.00|3,589,472.54|1,578,795,800.00|

 (3)资产管理业务
||
|-|
|集合资产管理业务|
|7.00|
|3,348.00|
|3,296.00|
|52.00|
|1,024,771,140.120|
|71,609,198.20|
|892,427,762.21|
|60,734,179.71|
|961,004,348.95|
|101,112,138.67|
|700,534,405.51|
|159,357,804.77|
|732,833,991.60|
|123,191,352.69|

||
|-|
|集合资产管理业务|
|142,620,463.35|
|311,520,476.06|
|155,501,699.50|
|11,312,154.13|

 (4)收入前五名
||
|-|
|金额|
|55,000,000.00|
|35,500,000.00|
|16,902,000.00|
|16,566,666.65|
|14,000,000.00|
|137,968,666.65|

 2.利息净收入
||
|-|
|本期数|
|957,795,841.55|
|486,483,127.42|
|113,744,905.48|
|372,738,221.94|
|434,590,966.48|
|36,721,747.65|
|14,157,664.41|
|3,733,387.78|
|195,627,602.59|
|39,037,393.32|

||
|-|
|本期数|
|94,018,119.13|
|29,638,717.67|
|33,428,800.52|
|4,227,053.82|
|29,134,335.62|
|8,954.00|
|762,168,238.96|

 3.投资收益
(1)投资收益明细情况
||
|-|
|本期数|
|394,009,555.67|
|965,342.60|
|309,976,922.63|
|362,047,343.66|
|101,417,934.05|
|59,401,731.77|
|200,664,603.66|
|563,074.18|
|-52,070,421.03|
|-101,013,277.80|
|-67,391,352.29|
|116,334,209.06|
|98,192.04|
|705,050,012.94|

(2)对联营企业和合营企业的投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|394,009,321.29|283,031,775.60|
|234.38||
|394,009,555.67|283,031,775.60|

(3)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|803,400.00|803,400.00|
|161,942.60||
|965,342.60|803,400.00|

(4)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
4.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|27,542,758.92|
|1,478,400.00|
|2,378,460.00|
|31,399,618.92|

 5.其他业务收入
||
|-|
|本期数|
|14,393,505.24|
|31,730.00|
|10,401,009.37|
|24,826,244.61|

 6.营业税金及附加
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|128,626,080.07|
|8,675,366.76|
|6,482,805.54|
|143,784,252.37|

 (2)计缴标准详见本财务报表附注税项之说明。
7.业务及管理费
||
|-|
|本期数|
|1,660,206,700.50|
|868,282,872.51|
|133,302,370.31|
|73,403,615.53|
|52,370,611.48|
|45,513,374.78|
|43,725,222.50|
|41,781,068.82|
|38,802,274.73|
|28,281,664.25|
|28,000,387.94|
|306,743,237.65|

 8.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|2,622,120.70|
|283,819,720.05|
|286,441,840.75|

9.其他业务成本
||
|-|
|本期数|
|919,408.49|
|919,408.49|

 10.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|8,733,495.79|36,961,105.61|
|8,733,495.79|36,961,105.61|
|1,027,625.92|3,479,654.33|
|6,535,579.00|6,285,036.73|
|9,098,510.74|3,603,412.31|
|25,395,211.45|50,329,208.98|

 (2)政府补助说明
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||1,550,500.00|
|6,535,579.00|4,734,536.73|
|6,535,579.00|6,285,036.73|

11.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,424,071.60|1,960,431.10|
|1,014,613.17|1,960,431.10|
|428,000.00|19,160.00|

|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,316,243.64|1,400,000.00|
|6,503,642.64|1,220,724.88|
|2,040,444.46|2,240,268.65|
|15,712,402.34|6,840,584.63|

 12.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|265,808,392.47|
|-5,304,562.73|
|260,503,829.74|

 (2)所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
||
|-|
|本期数|
|1,359,872,020.44|
|265,808,392.47|
|-5,304,562.73|
|260,503,829.74|

 13.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|

||
|-|
|序号|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
14.其他综合收益
||
|-|
|本期数|
|92,778,400.52|
|23,194,600.13|
|-98,193,131.61|
|167,776,932.00|
|-22,652,929.98|
|-22,652,929.98|
|3,336,263.39|
|834,065.86|
|2,502,197.53|
|147,626,199.55|

(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
存入交易所的保证金净额 359,050,274.29可供出售金融资产现金净减少额 209,835,968.98收到财政奖励及补贴 6,535,579.00收到税费返还 1,027,625.92收回欠款 4,158,392.04衍生金融工具的投资收益 116,529,193.03租赁、咨询收入 25,009,577.94购买理财产品收益 56,613,535.58理财产品到期本金收回 898,000,000.00其他 62,615,324.94合计 1,739,375,471.722．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
期货咨询劳务费 37,450,603.87应付货币保证金现金净减少额 380,850,618.67持有至到期投资净增加额 1,337,867,324.43支付的投资者保护基金 17,600,699.91以现金支付的营业费用 430,951,328.60购买商品接受劳务支付的现金 6,038,000.00其他 21,007,012.18合计 2,231,765,587.663．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
收购北京中期收到的现金 1,337,957,828.98合计 1,337,957,828.98
4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|1,099,368,190.70|
|286,441,840.75|
|73,403,615.53|
|17,634,050.51|
|43,725,222.50|
|-5,309,424.19|
|-32,939,518.92|
|29,483,559.92|
|-660,080,700.67|
|-7,269,007.14|
|1,964,444.41|
|-8,780,000.00|
|-6,714,820,301.80|
|1,727,488,222.15|
|5,010,966.53|
|-4,144,678,839.72|
|13,664,460,613.06|
|13,559,403,454.21|

||
|-|
|本期数|
|105,057,158.85|

 (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期数|
|359,715,000.00|
|359,715,000.00|
|1,697,672,828.98|
|-1,337,957,828.98|
|245,093,914.08|
|2,634,069,989.88|
|11,485,233.55|
|2,400,461,309.35|

(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|13,664,460,613.06|
|644,896.28|
|11,912,487,160.94|
|1,751,328,555.84|
|13,664,460,613.06|

(4)现金流量表补充资料的说明
期末，未作为现金及现金等价物的货币资金金额为 92,245,050.81元，其中母公司 38,013,600.00元，方正富邦 53,931,450.81元；未作为现金及现金等价物的结算备付金300,000.00元。
(四)分部报告
1．本公司确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求等为依据确定经营分部，并以经营分部为基础确定报告
分部。分别对证券经纪业务、自营投资业务、受托资产管理业务、投资银行业务、以及及融资融券业务等的经营业绩进行考核。
2．各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息
货币单位：人民币万元本期数
||||||
|-|-|-|-|-|
|经纪业务分部|自营投资业务分部|资产管理业务分部|融资融券业务分部|期货业务分部|
|166,329.20|25,235.88|4,095.99|46,044.44|23,520.48|
|148,287.84|-7.77|4,093.48|-6.04|16,188.28|
|16,472.00|-2,352.00|2.51|45,831.32|7,256.80|
||23,931.86||219.16|36.81|
|147.84|3,663.79|||-0.87|
|-4.61|||||
|1,426.13||||39.46|
|166,150.37|25,255.37|4,095.99|46,044.44|23,500.98|
|178.82|-19.50|||19.50|
|71,495.85|28,940.00|1,971.58|3,835.03|18,004.23|
|94,833.35|-3,704.13|2,124.41|42,209.42|5,516.25|
|1,356,460.47|907,951.87|6,615.98|952,816.42|449,705.89|
|895,175.53|902,575.91|270.88|896,688.11|389,453.54|
|6,614.58|7.88||17.46|798.74|

本期数
||||||
|-|-|-|-|-|
|经纪业务分部|自营投资业务分部|资产管理业务分部|融资融券业务分部|期货业务分部|
|3,433.13|4.34||155.65|1,292.65|
|79.73|27,322.87|1.83|503.35|2.06|

续上表：
本期数
|||||
|-|-|-|-|
|直接投资业务分部|基金管理业务分部|总部及其他|抵销|
|6,580.98|1,826.26|51,267.58|-3,553.08|
||1,402.66|4,824.36|-1,172.97|
|576.26|239.10|4,169.90|333.52|
|6,004.72|202.29|42,619.32|-2,509.16|
|||-670.80||
||-17.79|-30.31||
|||355.11|-204.48|
|6,247.46|1,826.26|48,226.85||
|333.52||3,040.73|-3,553.08|
|1,465.65|6,445.64|55,851.53|-1,357.95|
|5,115.34|-4,619.38|-4,583.95|-2,195.13|
|181,792.38|15,735.34|145,037.72|-445,617.19|
|1,101.53|7,574.08|651,896.06|-1,679,597.14|
|681.31|474.42|4,876.57||
|10,733.59|727.57|38,678.40||
|3.43||730.91||

续上表：
上年同期数
||||||
|-|-|-|-|-|
|经纪业务分部|自营投资业务分部|资产管理业务分部|融资融券业务分部|期货业务分部|
|103,004.76|-6,368.83|2,981.51|13,023.97|19,868.35|

上年同期数
||||||
|-|-|-|-|-|
|经纪业务分部|自营投资业务分部|资产管理业务分部|融资融券业务分部|期货业务分部|
|85,623.75|-3.98|2,978.15|-1.54|14,821.14|
|16,099.27|267.64|3.36|12,795.81|5,047.21|
||-8,160.60||229.70||
|106.44|1,528.10||||
|-1.44|||||
|1,176.74|||||
|102,305.42|-6,358.81|2,981.51|13,023.97|19,858.33|
|699.34|-10.02|||10.02|
|69,151.38|6,153.27|1,589.82|1,247.02|12,848.38|
|33,853.38|-12,522.10|1,391.69|11,776.95|7,019.97|
|1,377,240.51|50,235.94|3,429.72|33,689.14|227,973.00|
|998,094.94|53,037.26|199.52|20,250.93|191,246.55|
|7,213.65|10.10|12.74|2.45|555.96|
|3,390.48|8.88|5.58|3.68|876.14|
|97.80|5,312.71|-2.59||0.67|

续上表：
上年同期数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|直接投资业务分部|基金管理业务分部|总部及其他|抵销|
|6,680.02|1,070.41|72,960.86|-705.59|
||588.04|7,825.88|-646.78|
|1,108.74|481.56|19,074.59|161.16|
|5,571.28||33,164.96|-151.15|
|||1,233.97||
||0.82|2.90||
|||11,658.55|-68.83|

上年同期数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|直接投资业务分部|基金管理业务分部|总部及其他|抵销|
|6,518.86|1,064.15|73,122.02||
|161.16|6.26|-161.16|-705.59|
|663.56|5,152.13|54,796.02|-705.59|
|6,016.46|-4,081.72|18,164.83||
|177,348.64|13,980.54|1,168,055.94|-342,399.76|
|721.18|1,180.86|75,735.81|-26,212.40|
|4.38|478.65|4,935.67||
|28.15|1,662.78|8,984.38||
|-1.14||-2,893.54||

六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|控股股东|国有企业|北京市|魏 新|

续上表：
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本（万元）|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|100,000.00|41.22|41.22|北京大学|

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注四企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的联营企业情况详见本财务报表附注五（一）之所述。
4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|同受母公司控制的公司|
|同受母公司控制的公司|
|同受母公司控制的公司|
|同受母公司控制的公司|
|同受母公司控制的公司|
|同受母公司控制的公司|
|联营企业|

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序||
|||金额|
|IT设备|市场价|1,214,724.00|
|软 件|市场价|3,077,560.00|
|IT设备|市场价|569,000.00|
|服务收入|市场价|3,311,157.53|
|投资收益|市场价|4,365,753.42|
|评估费|市场价|200,000.00|
|商业保险|市场价|2,605,130.00|

续上表：
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序||
|||金额|
|IT设备|市场价|12,573,401.40|
|软 件|市场价|4,141,668.00|
|IT设备|市场价|1,747,000.00|
|财务顾问服务收入|市场价|2,265,020.00|

2．关于商标使用权
(1)商标无偿使用协议
2011年1月31日，北大方正集团有限公司(以下简称方正集团)与本公司签署了《商标许可使用协议之补充协议》，明确了2010年12月签订的《商标许可使用协议》约定的由中文“方正”、英文“FOUNDER”和/或图形“ ”组合的系列“方正”商标系指注册号为776132、商品类别为36类的商标，第36类商品类别为金融证券类。
(2)商标注册申请权转让协议
2011年1月31日，方正集团与本公司签署了《商标注册申请权转让协议》。双方约定： 1)方正集团将“ ”商标的申请权无偿转让予本公司，并由方正集团办理《注册申请受理通知书》项下申请权人的变更手续；
2)本公司获准“ ”商标注册后，享有商标所有权，并应按照核定的有效地域和商品使用类别使用该注册商标；
3)方正集团同意，自《商标注册申请权转让协议》生效之日起，不在该商标的注册有效地域内经营相同或相似的业务，也不从事与该商标相竞争的业务；
4)《商标注册申请权转让协议》自方正集团和本公司双方法定代表人或授权代表签字并加盖公章之日起生效。截至2013年12月31日，变更手续尚在办理中。
3.关联方金融服务
(1)北大方正集团财务有限公司的金融服务
北大方正集团财务有限公司系经中国银行业监督管理委员会银监复〔2010〕427号文批准，由北大方正集团有限公司、方正产业控股有限公司等共同出资组建的非银行金融机构。
经公司董事会审议，同意北大方正集团财务公司为本公司提供包括结算服务在内的金融服务。2013年，公司在北大方正集团财务公司的日均存款余额(自2013年1月1日至2013年12月31日)为442,830,690.50元，本期收取的利息为15,177,978.34元，折合年平均利率为3.43%。
截至2013年12月31日，本公司在北大方正集团财务公司无存款。
(2)盛京银行的金融服务
根据2011年中国银监会《关于盛京银行有关股东资格的批复》，本公司入股盛京银行，占盛京银行增资扩股后总股本的8.12%。本期公司在盛京银行未发生存款业务。截至 2013年12月31日，公司在盛京银行存款余额为514.35元，系收取的2012年存款利息511.53
元，本期产生的利息为2.82元，合计514.35元。
(三)关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|北大方正集团有限公司||
|方正国际软件有限公司|273,600.00|
|北京方正世纪信息系统有限公司|268,080.00|
|北京北大方正电子有限公司||
||541,680.00|
|方正国际软件有限公司|741,000.00|
||741,000.00|
|北大方正集团有限公司|6 , 6 3 4 . 6 9|
||6,634.69|

(四)关键管理人员薪酬
2013年度和2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为2,584.02万元和1,451.09万元。
七、风险管理
(一)风险管理政策及组织架构
1.风险管理政策
公司使用金融工具主要目的在于作为本公司的投资运营。管理层认为，有效的风险管理对于公司的成功投资运营至关重要。因此，公司设计了一套风险管理与控制体系以衡量、监督和管理在经营过程中产生的财务风险。本公司的金融工具主要为交易性金融资产、可供出售金融资产以及因公司经营直接产生的其他金融资产与负债，如应收款项、应付款项等。
本公司因对金融工具的应用所产生的风险主要为信用风险、市场风险与流动性风险等。
公司依照中国证监会《证券公司内部控制指引》的规定，建立了全面、系统的风险控制政策与程序，严格遵循规范化、计量化、系统化的原则，以实现风险的可测、可控、可承受，针对不同资产建立了审批、授权和责任承担制度，先后出台涵盖经营管理各个方面的规
章制度。公司遵照《证券公司合规管理试行规定》进行了合规管理，使合规管理覆盖了公司
所有业务、各个部门和分支机构、全体工作人员，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节。
公司建立了业务风险识别、评估和控制的完整体系，运用包括敏感性分析在内的多种手段，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、技术风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，明确风险管理流程和风险化解方法。
(1)风险识别：辨别组织系统与业务系统中存在的风险以及关键监管指标。
(2)风险评估：利用敏感分析、风险值等对各类风险进行定量、定性分析，分析各类风险的可能性及后果，制定风险管理战略，并通过沟通渠道进行报告。
(3)风险控制：根据评估风险，积极采取应对措施，保证公司的经营不受影响或将影响降至最低。
公司根据经营环境的变化，建立动态的净资本监控机制，确保净资本符合监管指标的要求。
2.风险治理组织架构
公司的风险治理体系按分级管理模式进行：
(1)董事会负责审批风险管理的原则、政策和程序，确定公司各业务可以承受的风险限额水平，并定期获得关于风险性质和水平的报告。
(2)董事会风险控制委员会负责监控和评估风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在风险管理方面的履职情况；
(3)公司合规总监定期审查和监督公司风险管理的政策、程序以及具体的操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。
(4)法律合规部和风险管理部协助合规总监具体落实风险管理工作，稽核审计部门对公司经营情况与财务状况进行审查与监督。
(5)公司承担风险的各部门根据公司风险管理的战略、政策和程序具体负责本部门的日常风险管理。
(二)信用风险
信用风险是指因借款人或交易对手无法履约而带来损失的风险。
公司信用风险主要来自两方面：一是融资融券、约定购回式证券交易（以下简称约定购回）、股票质押式回购交易（以下简称股票质押回购）等业务客户违约给带来损失的风险；
二是债券等债权类金融产品投资的违约风险，即所投产品之发行人、融资人或交易对手出现违约、拒绝支付到期本息，导致资产损失和收益变化的风险。
信用风险和市场风险具有一定的相关性。在市场波动的情况下，公司在相关金融产品
和交易上的信用风险敞口也会随之发生变化。因此，公司对市场风险的一些监控和防范手段也能够对信用风险的管理发挥作用。
公司融资融券、约定购回和股票质押回购业务的信用风险主要涉及客户提供虚假资料、未及时足额偿还负债、持仓规模及结构违反合同约定、交易行为违反监管规定、提供的担保物资产涉及法律纠纷等。公司融资融券、约定购回和股票质押回购业务的信用风险控制主要通过对客户风险教育、征信、授信、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式实现。截至2013年12月31日，公司融资融券业务客户维持担保比例平均为234%，最低为 132%（未包括已计提坏账准备的融资融券客户）；约定购回业务客户履约保障比例平均为211.77%，最低134.92%；股票质押回购业务客户履约担保比例平均为314%，最低226%，担保品价值能够完全覆盖此类保证金类业务的信用负债。
由于历史原因遗留、账龄较长以及发生坏账的融出资金等存在信用风险，公司已对单项金额重大的应收款项均全额计提了坏账准备，本公司应收款项账面金额减去相应的坏账准备代表了本公司资产负债表日应收款项信用风险敞口。
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本公司的信用风险敞口为金融资产的账面价值扣除已确认的减值准备后的余额。
对于以公允价值计量的金融工具而言，其当前的风险敞口并非最大风险敞口，随公允价值的变动而变动。截至2013年12月31日，信用风险敞口如下：
货币单位：人民币万元
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|合并|母公司|合并|
|1,200,443.22|845,932.13|1,217,903.68|
|175,162.86|150,012.47|141,206.19|
|787,511.89|787,511.89|190,136.48|
|110,240.58|24,730.73|24,976.79|
|84,401.18|82,401.18|52,603.90|
|9,367.53|3,229.03|8,835.18|
|31,889.82|27,039.01|15,560.58|
|146,802.47|7,608.24|96,285.44|
|359,391.65|353,353.86|330,983.99|

||||
|-|-|-|
|期末数|||
|合并|母公司|合并|
|198,571.30|198,571.30|63,138.42|
|56,443.40|4,531.11|145,310.70|
|3,160,225.89|2,484,920.95|2,286,941.35|

上述交易性金融资产及可供出售金融资产均仅包含债券投资。
在债券投资相关的信用风险方面，公司针对信用产品的评级制定了相应的投资限制。下一步公司将完善交易对手的信用评级、授信额度管理。2013年 12月 31日，债券投资组合按照账面价值、投资评级分类的信用风险敞口(母公司口径)如下：
单位：人民币元
||
|-|
|期末数|
|109,185,239.99|
|838,873,729.90|
|4,440,316,344.46|
|119,488,628.72|
|5,507,863,943.07|

[注]：金融债券含国家开发银行、进出口银行、农业发展银行等政策性银行发行的金融债券及国际开发机构人民币债券。信用评级以长期信用评级为基准，短期信用评级 A-1归入 AAA级信用债券中，短期信用评级A-2、A-3归入 AAA级以下、BBB级（含）以上的信用债券，短期信用评级B级（含）以下归入信用评级BBB级以下的信用债券。超短期融资券适用其发行主体的信用评级。未评级的信用债券归入BBB级以下信用债券。
(三)流动风险
流动性风险，是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。
本公司一贯坚持资金的统一管理和运作，持续加强资金管理体系的建设，明确资金的拆借、回购、质押贷款等业务由资金运营部负责。公司定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
本公司金融资产及金融负债未经折现的合同现金流量到期日分析如下：
金额单位：人民币万元期末数
金融资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|逾期/即时偿还|3个月以内|3个月到1年|1-5年|5年以上|无期限|
|1,141,313.21||50,000.00|||9,194.51|
|175,132.86|||||30.00|
||637,580.86|149,931.03||||
|193,280.57|||||22,294.35|
|35,220.00|10,302.28|33,768.90|5,110.00|||
|9,367.53||||||
|10,688.55|2,293.39|18,907.88||||
|146,762.47|||||40.00|
|154,393.75|||||262,904.36|
||||198,571.30|||
||||||242,685.63|
|6,443.40|50,000.00|||||
|1,872,602.34|700,176.53|252,607.81|203,681.30||537,148.85|

续上表：
期末数
金融负债
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|逾期/即时偿还|3个月以内|3个月到1年|1-5年|5年以上|无期限|
||330,000.00|||||
|20,000.00||||||
|237,900.00|124,978.80|822.00||||
|879,115.86||||||
|3,299.42||||||
||||20,331.62|||
|364,404.39|||||7,844.69|
|13,494.56||||||
|1,518,214.23|454,978.80|822.00|20,331.62||7,844.69|

续上表：
期初数
金融资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|逾期/即时偿还|3个月以内|3个月到1年|1-5年|5年以上|无期限|
|1,214,804.16|||||3,150.07|
|141,136.19|||||70.00|
||149,765.70|40,370.77||||
|157,020.69||||||
|50,764.84|1,839.06|||||
|8,732.27||||||
||15,560.58|||||
||96,285.44|||||
|343,591.60||85,973.54||||
||||63,138.42|||
||||||195,009.35|
|5,613.60|139,800.00|||||
|1,921,663.35|403,250.78|126,344.31|63,138.42||198,229.42|

续上表：
期初数
金融负债
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|逾期/即时偿还|3个月以内|3个月到1年|1-5年|5年以上|无期限|
||20,000.00|||||
||77,927.00|||||
|987,386.06||||||
||200.56|||||
||||20,154.38|||
|161,801.26|||||3,413.10|
|11,695.95||||||
|1,160,883.27|98,127.56||20,154.38||3,413.10|

截至2013年12月31日，本公司42.52%的负债为证券经纪业务产生的代理买卖证券款，在实行三方存管后，代理买卖证券款对应的客户资金存款由托管银行监控，证券公司不能支配
和挪用，因此这部分经纪业务负债的流动性风险较小。
截至2013年12月31日，本公司即期金融资产之和为1,872,602.34万元，即期金融负债总
额1,518,214.23万元。
此外，本公司尚存在已经签约一年内需支付的财务承诺(经营租赁)1.4亿元。本公司的上述资金亦能满足财务承诺的支付需求。本年度末净资本高于扣除代理买卖证券款后的负债总额及财务承诺总额，流动性风险并不重大。
(四)市场风险
市场风险是指所持有的金融工具的公允价值因市场价格不利变动而发生的风险，包括股票、基金及衍生品等权益类证券价格风险、利率风险、汇率风险等。由于公司主要持仓头寸属于自营业务投资，因此市场风险对公司投资业务有重大影响。
公司建立了风险限额体系，主要包括规模限额、止损限额等。董事会确定自营业务年度规模、最大可承受风险限额；证券投资决策委员会确定单个项目的规模、止损限额；证券自营部门通过组合投资、逐日盯市、设置项目预警线、报警线、止损线等进行前端控制；合规管理及风险控制部门通过自营业务风险监控系统进行实时监控，及时进行风险提示，督促业务部门进行风险处置等。
公司还建立了压力测试机制，分析持仓头寸在极端情景冲击下的可能损失状况，这些极端情景包括：宏观经济衰退、证券市场价格及利率大幅不利变动、特殊风险事件的发生等。
压力测试是公司市场风险管理中的重要组成部分。通过压力测试，可以更为突出地显示公司的可能损失，进行风险收益分析，衡量公司整体的市场风险状态是否在预期范围之内。
1.利率风险
利率风险是指利率敏感性资产的公允价值因市场利率不利变动而发生损失的风险。公司持有的具有利率敏感性的债券组合因市场利率不利变动导致公允价值变动的风险是本公司
利率风险的主要来源。
公司对债券投资组合利率风险的控制，主要采用规模和久期控制等方法，合理配置资产，并通过定期测算投资组合久期、基点价值(DV01)等指标衡量利率风险。
2013年，公司管理层根据债券市场的走势及判断，适时增加债券投资规模，同时合理控制债券组合久期。2013年12月31日，公司债券投资规模(母公司口径，下同)按净价计算为548,864万元，债券组合修正久期为2.47年，详见下表。
|||
|-|-|
|持仓规模(万元)|修正久期(年)|
|548,864|2.47|
|406,205|3.33|

截至2013年12月31日，公司自营债券资产按净价计算为406,205万元，假设自营债券组合的市场利率平均变动50个基点，则组合价值变动约6,800万元，占公司2013年12月31日净资本的0.77%。
2.汇率风险
在汇率风险方面，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比重并不重大；在公司收入结构中，绝大部分赚取收入的业务均以人民币进行交易。本公司外币资产及负债均为外币经纪业务，不涉及交易和投资业务。本公司通过降低外币资金的净额来降低汇率风险。
下表为汇率风险的敏感性分析，其反映了在其他变量不变的假设下，外汇汇率发生合理、可能的变动时，将对利润总额及股东权益产生的影响。
货币单位：人民币元期末数
币种
|||
|-|-|
|汇率变动|对利润总额的影响|
|+100个基点|98,348.45|
|-100个基点|-98,348.45|
|+100个基点|11,459.43|
|-100个基点|-11,459.43|

续上表：
期初数
币种
|||
|-|-|
|汇率变动|对利润总额的影响|
|+100个基点|90,233.60|
|-100个基点|-90,233.60|
|+100个基点|7,229.33|
|-100个基点|-7,229.33|

 3.权益类证券资产价格风险
权益类证券资产价格风险主要指公司所投资证券的市场价值发生变化而带来损失的风
险。权益类证券资产价格风险包括自营业务投资股票、基金、衍生产品等涉及的证券价格风险。
在权益类证券投资方面，本公司对规模进行适当的控制，并且利用股指期货进行了套期
保值。公司还通过VaR等方式对正常波动情况下的短期可能损失进行衡量和分析；通过压力
测试对于极端情况下的可能损失进行评估。但是，这些管理工具、方法的使用仍然受到投资
策略、套期保值策略有效性的影响。此外，管理工具、方法的有效性在市场流动性发生负面变化也会受到制约。
公司根据历史数据计算权益类证券的VaR（置信水平为95%，持有期为1个交易日）。虽然VaR分析是衡量市场风险的重要工具，但VaR模型主要依赖历史数据信息，因此存在一定限制，不一定能准确预测风险因素未来的变化，特别是难以反映市场最极端情况下的风险。
本公司2013年12月31日权益类证券持仓的VaR值为1,151万元，VaR与净资本的比为0.13%。
4.公允价值
本公司采用如下方法确定金融工具的公允价值。
计入交易性金融资产的权益性投资的公允价值基于公开市场报价，本公司对处在限售期的可供出售金融资产的公允价值确定，参照《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》(证监会计字〔2007〕21号)规定执行。
下表列示了本公司确定以公允价值计量的金融工具之公允价值的估值技术或方法：
||||
|-|-|-|
|公开市场价格|估值技术可观察到的市场变量|估值技术不可观察到的市场变量|
|2,155,749,199.48|||
|4,049,981,141.87|123,000,000.00||
|-1,539,900.00|||
|6,204,190,441.35|123,000,000.00||

续上表：
||||
|-|-|-|
|公开市场价格|估值技术可观察到的市场变量|估值技术不可观察到的市场变量|
|1,570,206,860.55|||
|4,295,651,401.70|||
|-3,918,360.00|||
|5,861,939,902.25|||

(五)操作风险
操作风险通常包括因内部人为操作失误、内部流程不完善、信息系统故障或不完善、交
易故障等原因而导致的风险，也包括外部发生欺诈行为给公司造成损失的风险。尽管公司根
据中国证监会《证券公司内部控制指引》的规定，制定了较为完善的内部控制制度，但仍不能保证完全避免因操作差错和主观不作为可能带来的经济损失、法律纠纷和违规风险。
信息技术风险是目前操作风险的一个主要组成部分，信息技术对于证券交易、清算和服务等多个方面的业务发展和管理至关重要，系统不可靠、网络技术不完善、数据误差都会造成公司的损失。此外，公司所处的证券行业是一个智力密集型行业，员工道德风险相对其他行业来说更加突出，员工发生道德犯罪，将会给公司资产造成损失，对声誉造成不利影响。
公司将坚持不断健全内部控制管理机制，完善操作流程，强化问责制，加强职业操守和职业道德教育，减少操作风险发生的可能性及其不利影响。
八、或有事项
(一)火箭公司纠纷
2001年1月，原湖南证券有限责任公司(后更名为泰阳证券)与航天固体运载火箭有限公司（以下简称火箭公司）签订《资产委托管理协议》及《资产委托管理补充协议》，约定火箭公司委托湖南证券管理现金资产2亿元，约定年收益为15%。2007年9月29日火箭公司向泰阳证券发出《关于归还委托理财金的函》，要求泰阳证券在2007年12月31日前归还2.3亿元资金。2007年12月24日，火箭公司向湖南省高院以委托理财纠纷为由起诉泰阳证券，要求归还委托理财本息。2008年3月25日，湖南省高级人民法院以“由于本案与原告总经理陈军及被告原总裁李选民等人涉嫌操纵证券交易价格罪有关联”作出(2008)湘高法民二初字第2-1号民事裁定书，依法裁定中止审理该案。
2012年3月14日,湖南省高级人民法院作出书面通知,通知该案已移送湖南省公安厅经济犯罪侦查总队处理,至此该民事案的诉讼已终结。
2013年 7月,航天科工资产管理有限公司(以下简称航天资管公司)以与火箭公司签订《债权转让协议》且在协议生效60日内未能收回债权为由,向北京市第一中级人民法院起诉火箭公司,并于2013年8月向北京市第一中级人民法院申请追加我公司为第一被告,请求判决本公司向申请人偿还238,885,700元,及2亿元本金自2002年1月10日起的同期银行贷款利息(五年同期贷款利率5.76%),暂计至2012年10月31日为124,480,000元,第二被告火箭公司对上述债务承担连带保证责任。
目前,公司收到北京市第一中级人民法院《应诉通知书》[(2013)一中民初字第 10390号],该院已受理航天资管公司诉公司与火箭公司债权转让纠纷案。本公司已于2009年对该
事项计提预计负债2亿元。
(二)陈琪午账户权限纠纷
2007年8月，原告陈琪午投资400万元到本公司湘潭韶山中路营业部开户炒股，原湘潭韶山中路营业部员工熊晖于2011年5月16日未经原告同意，修改原告证券交易账户密码，并在建行办理了与证券账户绑定法人银行卡，熊晖修改客户密码后对账户进行买卖股票操作，并从账户中转出资金80余万元使用。原告以湘潭韶山中路营业部员工未经原告同意修改股票交易密码，建行未经原告同意另设原告银行账户、变更三方存管、下挂银行卡账户，导致原告资金损失为由，向湘潭市雨花区人民法院提起诉讼，要求本公司湘潭韶山中路营业部、中国建设银行湘潭分行赔偿本金及利息共计1,632,247.00元。案件目前正在审理中，该事项可能由本公司和中国建设银行两方承担，故本期对该诉讼金额按50%计提预计负债，即816,123.50元。
(三)朱虹权证交易纠纷
2006年10月31日，本公司东茅岭证券营业部（以下简称“营业部”）客户朱虹通过电话委托方式开通了权证交易，其后朱虹委托其友刘敏代为操作权证交易。2007年 6月，刘敏大量买入南航权证JPT1后出现亏损。2012年10月31日，朱虹以营业部、本公司诱导其代理人进行不必要权证交易、交易系统故障造成其权证交易损失、不合理收取其佣金为由，向湖南省岳阳市中级人民法院提起诉讼，要求公司赔偿权证损失并退还不合理佣金（函权证佣金）及利息共计 700万元。2013年7月9日湖南省岳阳市中级人民法院作出民事判决书（2012）岳中民三初字第 23号，判决本公司赔偿原告朱虹因进行权证交易所造成的损失 2,500,120.14元，承担诉讼费 18,240.00元。双方均不满一审判决，提出上诉。对该事项按一审判决结果计提预计负债2,500,120.14元。
九、承诺事项
截至资产负债表日，除本财报报表附注十一(二)所述事项外，本公司不存在需要披露的其他重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
(一)重要的资产负债表日后事项说明
1.短期融资的期后兑付及发行情况
(1)期后兑付情况
期末，公司待兑付的短期融资券的余额为33亿元。其中，2013年度第一期短期融资券15亿元，公司已于2014年1月23日兑付完毕；2013年度第二期短期融资券18亿元，公司已于2014年2月20日兑付完毕。
(2)期后发行情况
公司于2014年1月14日，发行了2014年度第一期短期融资券，规模为15亿元，到期一次还本付息，期限为90天。
公司于2014年2月17日，发行了2014年度第二期短期融资券，规模为18亿元，到期一次还本付息，期限为90天。
截至本财务报表批准报出日，公司待偿还的短期券余额为33亿元。
2.终止投资
2014年1月10日，公司召开第二届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于终止收购方正东亚信托有限责任公司股权的议案》。董事会同意终止由本公司和方正和生收购方正集团持有的方正东亚信托有限责任公司70.01%股权的交易。
3.批准设立子公司
2014年2月18日，公司收到中国证监会《关于核准方正证券股份有限公司在香港特别行政区设立方正证券（香港）金融控股有限公司的批复》（证监许可〔2014〕207号）。根据上述批复，中国证监员会核准公司以自有资金出资，在香港特别行政区设立方正证券（香港）金融控股有限公司，注册资本为港币1亿元。
4.审议通过收购民族证券股权的议案
经公司第二届董事会第四次、第五会议审议通过《关于方正证券股份有限公司发行股份购买中国民族证券有限责任公司100%股权的议案》。
公司拟向中国民族证券有限责任公司(以下简称民族证券)股东非公开发行21.32亿股，最终发行股份数量以中国证监会批复的方案及中国证券登记结算有限责任公司的登记为准，收购民族证券100%股权。此项议案需提交股东大会审议，同时需要监管部门核准。
5.获准发行次级债
2014年2月26日，公司收到中国证监会《关于核准方正证券股份有限公司发行次级债券的批复》（证监许可〔2014〕226号），核准公司非公开发行面值不超过 30亿元的次级债券。公司将于该批复下发之日起 6个月内完成次级债券的发行工作。
(二)资产负债表日后利润分配情况说明
2014年4月15日，经公司第二届董事会第六次会议决议，公司本期不进行利润分配。
十一、其他重要事项
(一)企业合并
1.本期企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
2.收购民族证券的情况
本公司拟通过发行股份的方式购买民族证券100%股权（以下简称本次重大资产重组）。
如附注十(一)所述，经第二届董事会第四次、第五次会议，并审议通过了本次重大资产重组的《发行股份购买资产报告书（草案）》及相关议案。
本次重大资产重组尚需满足多项条件方可完成，包括但不限于：
(1)本次重大资产重组需经本公司股东大会审议通过；
(2)本次重大资产重组需取得财政部及民族证券国有股东相应的国有资产监督管理部门的必要批准；
(3)本次重大资产重组需得到中国证监会的核准。
(二)租赁
公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金额
1年以内 139,211,036.61
1-2年 103,195,595.10
2-3年 61,753,758.69
3年以上 79,021,435.12
小计 383,181,825.52
(三)以公允价值计量的资产和负债
以公允价值计量的资产(本表无必然的勾稽关系)
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|
|1,570,206,860.55|27,542,758.92|||

|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|
||2,378,460.00|||
|4,295,651,401.70||-26,419,451.42|81,540,995.72|
|5,865,858,262.25|29,921,218.92|-26,419,451.42|81,540,995.72|
|76,354,640.00|1,478,400.00|21,212,092.50||
|5,942,212,902.25|31,399,618.92|-5,207,358.92|81,540,995.72|

(四)受托客户资产管理业务
1.明细情况
||
|-|
|期末数|
|444,082,324.03|
|34,031,280.96|
|13,933,542.04|
|59,375,359.33|
|30,285,826,531.57|
|30,338,872,104.72|
|-53,045,573.15|
|30,837,249,037.93|

续上表：
||
|-|
|期末数|
|30,819,957,273.33|
|17,291,764.60|
|30,837,249,037.93|

 2.业务分类情况详见附注五(二)1资产管理业务收入之所述。
(五)融资融券业务
1.融资业务明细情况详见本财务报表附注五之“融出资金”项目注释。
2.融券业务明细情况详见本财务报表附注五之“可供出售金融资产”项目注释。
3.融资融券业务违约概率情况说明
截至2013年12月31日，公司融资融券业务客户维持担保比例平均为2.34倍，最低为
1.32倍。公司抵押物充足，如市场不出现极端行情，该业务的违约概率较低。
(六)社会责任支出
2013年度，公司为了履行社会责任，在公益性方面的投入金额及构成如下：
货币单位：人民币元
||
|-|
|金 额|
|428,000.00|
|428,000.00|

(七)盛京银行股权权益法核算与综合收益的关系
本期因按权益法核算持有盛京银行的股权致使投资收益增加394,009,321.29元，净利润增加 394,009,321.29元，其他综合收益减少 22,652,929.98元，综合收益增加371,356,391.31元，占本年实现综合收益的29.78%。
十二、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表主要项目注释
1.交易性金融资产
(1)明细情况
期末数
项目
||
|-|
|账面价值|
|247,307,302.90|
|738,989,583.76|
|313,344,537.49|
|1,299,641,424.15|

续上表：
期初数
项目
||
|-|
|账面价值|
|209,729,852.06|
|991,959,300.41|
|327,435,775.58|
|1,529,124,928.05|

(2)变现有限制的交易性金融资产
||
|-|
|限制条件或变现方面的其他重大限制|
|因回购业务质押|

 2.买入返售金融资产
(1)按标的物类别列示
||
|-|
|期末数|
|491,811,811.00|
|3.00|
|3.00|
|332,200,000.00|
|824,011,814.00|

 (2)按业务类别列示
||
|-|
|期末数|
|331,331,814.00|
|160,480,000.00|
|332,200,000.00|
|824,011,814.00|

 (3)约定购回式证券的剩余期限
||
|-|
|期末数|
|38,960,001.00|
|64,062,807.00|
|228,309,006.00|
|331,331,814.00|

(4)股票质押回购的剩余期限
||
|-|
|期末数|
|109,380,000.00|
|51,100,000.00|
|160,480,000.00|

(5)买入返售金融资产的担保物信息
期末，公司开展约定购回业务融出资金收取的担保物价值694,470,563.20元；开展质押回购业务融出资金收取的担保物价值555,742,198.56元；公司开展普通证券回购业务(交易所回购业务)已收取的足值的担保物。
3.应收款项
(1)按明细列示
||
|-|
|期末数|
|2,498,286.67|
|23,111,612.15|
|8,955,295.81|
|34,565,194.63|
|2,274,850.20|
|32,290,344.43|

 (2)按组合列示
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|8,955,295.81|25.91|1,029,050.66|
|7,063,419.19|20.43||

期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|18,546,479.63|53.66|1,245,799.54|
|34,565,194.63|100.00|2,274,850.20|
|34,565,194.63|100.00|2,274,850.20|

续上表：
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,937,880.15|17.42||
|1,855,774.62|11.00||
|12,071,028.20|71.58|741,051.41|
|16,864,682.97|100.00|741,051.41|
|16,864,682.97|100.00|741,051.41|

 (3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|16,140,366.20|87.02|807,018.31|9,821,028.20|81.36|
|1,424,414.59|7.68|142,441.46|2,000,000.00|16.57|
|731,698.84|3.95|146,339.77|250,000.00|2.07|
|250,000.00|1.35|150,000.00|||
|18,546,479.63|100.00|1,245,799.54|12,071,028.20|100.00|

(4)应收款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|8,484,686.51|[注1]|
|关联方|7,059,395.86|1年以内|
|非关联方|3,826,290.55|1年以内|
|非关联方|825,501.26|1年以内|
|非关联方|592,087.52|1年以内|

[注1]：其中账龄为1年以内账面余额为7,578,573.08元，账龄为1-2年账面余额为
424,414.59元，账龄为2-3年账面余额为481,698.84元。
4.可供出售金融资产
(1)按投资品种类别列示
期末数
项目
||||
|-|-|-|
|初始成本/摊余成本|公允价值变动|减值准备|
|3,384,755,468.75|-59,911,792.32||
|139,023,100.68|-1,885,348.22|35,646.48|
|322,668,313.74|21,719,210.37|65,218,773.82|
|101,112,138.67|-1,387,818.84|16,286,575.42|
|123,000,000.00|||
|81,350,000.00|4,344,914.92||
|4,151,909,021.84|-37,120,834.09|81,540,995.72|

续上表：
期初数
项目
||||
|-|-|-|
|初始成本/摊余成本|公允价值变动|减值准备|
|3,289,379,774.98|20,460,081.91||
|86,853,606.08|-5,265,636.09||
|1,149,564,411.74|-271,524,983.94|53,127,078.07|
|71,609,198.20|-3,500,690.11|9,700,000.00|
|4,597,406,991.00|-259,831,228.23|62,827,078.07|

(2)已计提减值准备的情况
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|767,153,553.09|3,384,755,468.75|
|708,403,515.60|3,324,843,676.43|
|22,790,958.23|-59,911,792.32|
|81,540,995.72||

 (3)报告期减值准备增减变动情况
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|62,827,078.07||
|283,819,720.05||
|283,819,720.05||
|265,105,802.40||
|81,540,995.72||

 (4)可供出售金融资产中已融出证券情况
||
|-|
|期末公允价值|
|47,860,492.29|
|44,053,001.70|
|3,807,490.59|
|47,860,492.29|

 (5)已融出证券的担保情况
期末,客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值合计为 18,822,197,853.23元，其中资金658,008,875.59元、债券6,379,783.84元、股票18,121,142,239.31元及基金36,666,954.49元。
(6)变现有限制的可供出售金融资产
||
|-|
|限制条件或变现方面的其他重大限制|
|债券回购业务质押|
|报价回购业务质押|
|限售股|

 (7)存在限售期限的可供出售金融资产
||
|-|
|期末数|
|9,312,000.00|
|9,312,000.00|

5.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|538,005,877.56|180,855,898.07|357,149,979.49|
|成本法|533,600,000.00|533,600,000.00||
|成本法|1,700,000,000.00|1,700,000,000.00||
|成本法|133,400,000.00|133,400,000.00||
|权益法|1,500,000,000.00|1,735,195,952.00|371,356,391.31|
|成本法|13,000,000.00|13,000,000.00||
|成本法|1,070,280.00|||
|成本法|1,997,508.00|1,997,508.00||
|成本法|1,130,106.42|||
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00|-1,000,000.00|
|成本法|60,217.00|||
||4,423,263,988.98|4,299,049,358.07|727,506,370.80|

续上表：
||||
|-|-|-|
|期末持股比例（%）|减值准备|本期计提减准备|
|75.62|||
|66.70|||

||||
|-|-|-|
|期末持股比例（%）|减值准备|本期计提减准备|
|100.00|||
|66.70|||
|7.32|||
|0.31|||
|0.19|1,070,280.00||
|0.02|||
|0.01|1,130,106.42||
|0.01|60,217.00||
||2,260,603.42||

6．其他资产
(1)其他资产明细情况
||
|-|
|期末数|
|22,706,489.21|
|39,063,872.47|
|16,459,241.32|
|22,604,631.15|
|82,959,873.99|
|24,516,311.84|
|152,787,306.19|

 (2)预付款项
1)账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面价值|比例(%)|账面价值|
|22,706,489.21|100.00|18,089,799.75|
|||717,171.68|
|22,706,489.21|100.00|18,806,971.43|

2)期末，预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项或关联方款项情况，详见财务报表附注之关联方及关联交易。
(3)其他应收款项
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,649,546.42|6.78||
|33,941,882.03|86.89|15,097,607.47|
|36,591,428.45|93.67|15,097,607.47|
|2,472,444.02|6.33|1,361,633.85|
|39,063,872.47|100.00|16,459,241.32|

续上表:
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|14,895,365.56|26.69|14,895,365.56|
|3,120,709.10|5.59||
|34,384,798.60|61.61|15,026,936.12|
|37,505,507.70|67.20|15,026,936.12|
|3,412,805.17|6.11|596,000.00|
|55,813,678.43|100.00|30,518,301.68|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|9,466,250.98|27.89|473,312.56|15,817,275.17|46.00|
|8,602,676.03|25.35|860,267.60|2,369,154.89|6.89|
|1,677,207.00|4.94|335,441.40|1,178,970.80|3.43|
|1,022,335.90|3.01|613,401.54|3,055,087.60|8.88|
|1,791,138.79|5.28|1,432,911.04|170,000.00|0.49|
|11,382,273.33|33.53|11,382,273.33|11,794,310.14|34.31|
|33,941,882.03|100.00|15,097,607.47|34,384,798.60|100.00|

 3)其他应收款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|金额|账龄|占其他应收款总额比例(%)|
|6,830,407.50|1-2年|17.49|
|4,600,000.00|5年以上|11.78|
|3,014,920.00|5年以上|7.72|
|1,940,000.00|5年以上|4.97|
|1,122,409.80|1年以内|2.87|

(4)长期待摊费用
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|91,466,866.14|10,919,606.68|31,425,727.58|2,409,458.43|
|17,820,912.40|3,854,696.84|7,267,022.06||
|109,287,778.54|14,774,303.52|38,692,749.64|2,409,458.43|

 2)本期减少系营业网点搬迁，原经营性租赁装修支出一次性进入当期损益。
(二)母公司利润表主要项目注释
1.手续费及佣金净收入
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,551,878,305.96|
|1,496,709,334.02|
|51,228,289.61|
|3,940,682.33|
|35,986,497.26|
|35,986,497.26|
|40,939,052.34|
|3,680,534.72|
|13,087,505.51|
|1,645,571,895.79|
|73,045,127.87|
|73,045,127.87|
|608,073.86|
|73,653,201.73|
|1,571,918,694.06|

||
|-|
|本期数|
|35,986,497.26|
|35,986,497.26|

 (2)代销金融产品业务收入
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|销售总金额|销售总收入|销售总金额|
|1,517,655,000.00|3,940,682.33|1,578,795,800.00|
|1,517,655,000.00|3,940,682.33|1,578,795,800.00|

(3)资产管理业务收入，详见附注五(二)1之所述。
2.利息净收入
||
|-|
|本期数|
|836,538,014.12|
|366,265,429.55|
|48,398,493.43|
|317,866,936.12|
|434,590,966.48|
|35,681,618.09|
|14,157,664.41|
|3,733,387.78|
|196,422,934.73|
|36,547,905.79|
|97,311,892.80|
|32,973,967.60|

||
|-|
|本期数|
|33,428,800.52|
|4,227,053.82|
|29,134,335.62|
|640,115,079.39|

 3.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|22,916,633.93|
|394,009,321.29|
|241,510,169.25|
|294,257,891.93|
|36,214,415.48|
|56,066,481.84|
|201,976,994.61|
|-52,747,722.68|
|-101,690,579.45|
|-67,391,352.29|
|116,334,209.06|
|658,436,124.47|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|803,400.00|803,400.00|

|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|161,942.60||
|965,342.60|803,400.00|

(3)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|394,009,321.29|283,031,775.60|
|394,009,321.29|2 8 3 , 0 3 1 , 7 7 5 . 60|

(4)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
4.业务及管理费
||
|-|
|本期数|
|1,208,392,001.10|
|619,991,455.75|
|106,238,523.08|
|63,364,026.89|
|42,926,474.94|
|34,290,456.86|
|38,692,749.64|
|35,829,440.19|
|21,479,884.34|
|18,646,801.16|
|18,594,708.45|
|208,337,479.8|

(三)母公司现金流量表主要项目注释
1.现金流量表补充资料：
||
|-|
|本期数|
|1,081,739,201.92|

||
|-|
|本期数|
|286,386,924.85|
|63,364,026.89|
|13,161,393.54|
|38,692,749.64|
|-5,320,651.94|
|-39,656,173.35|
|29,483,559.92|
|-682,031,757.62|
|-8,826,370.88|
|1,964,444.41|
|-6,680,742,581.93|
|2,051,107,965.24|
|-3,332,800.00|
|-3,854,010,069.31|
|9,921,709,870.30|
|11,095,654,668.24|
|-1,173,944,797.94|

(2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|9,921,709,870.30|
|277,498.98|
|8,421,307,682.27|
|1,500,124,689.05|
|9,921,709,870.30|

 2.现金流量表补充资料的说明
期末，未作为现金及现金等价物的货币资金金额为38,013,600.00元。
十三、其他补充资料
(一)非经常性损益
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 5,309,424.19计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
6,535,579.00定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 1,478,400.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,162,194.08小计 11,161,209.11减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,790,302.28少数股东权益影响额(税后) 1,237,473.12归属于母公司所有者的非经常性损益净额 7,133,433.71
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|7.38|0.18|
|7.33|0.18|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|其他综合收益影响|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|其他综合收益影响|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|其他综合收益影响|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|其他综合收益影响|I4|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|
|其他综合收益影响|I5|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J5|
|其他综合收益影响|I6|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J6|

|||
|-|-|
||序号|
|其他综合收益影响|I7|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J7|
|其他综合收益影响|I8|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J8|
|其他综合收益影响|I9|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J9|
|其他综合收益影响|I10|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J10|
|其他综合收益影响|I11|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J11|
|其他综合收益影响|I12|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J12|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1.资产负债表项目
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|1,751,628,555.84|1,412,061,940.17|24.05%|
|7,875,118,896.56|1,901,364,757.06|314.18%|
|2,155,749,199.48|1,570,206,860.55|37.29%|
|844,011,814.00|526,039,015.30|60.45%|
|1,468,024,680.16|962,854,435.65|52.47%|
|1,985,712,963.74|631,384,156.38|214.50%|

||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|2,426,856,335.69|1,950,093,460.00|24.45%|
|224,832,662.91|||
|670,171,600.55|1,599,786,779.13|-58.11%|
|3,300,000,000.00|||
|3,637,008,000.00|779,270,000.00|366.72%|
|8,791,158,592.98|9,873,860,603.10|-10.97%|
|3,722,490,759.14|1,652,143,573.86|125.31%|

(1)结算备付金项目期末数较期初数增长24.05%（绝对额增加 33,956.66万元），主要系期末客户结存的备付金增加所致。
(2)融出资金项目期末数较期初数增长3.14倍（绝对额增加597,375.41万元），主要系本期公司融出资金的规模增加所致。
(3)交易性金融资产项目期末数较期初数增长37.29%（绝对额增加58,554.23万元），主要系本期增加了债券投资规模。
(4)买入返售金融资产项目期末数较期初数增长60.45%（绝对额增加31,797.28万元），主要系约定购回及股票质押回购业务增加所致。
(5)存出保证金项目期末数较期初数增长52.47%（绝对额增加 50,517.02万元），主要系期末客户结存的保证金增加所致。
(6)持有至到期投资项目期末数较期初数增长2.15倍（绝对额增加135,432.88万元），主要系根据管理层意图增加持有至到期的债券增加所致。
(7)长期股权投资项目期末数较期初数增长24.45%（绝对额增加 47,676.29万元），主要系根据权益法核算盛京银行产生的损益调整增加所致。
(8)商誉为本期新增项目，系本期收购北京中期期货公司产生的溢价。
(9)其他资产项目期末数较期初数减少58.11%（绝对额减少 92,961.52万元），主要系期初公司持有的银行理财产品规模较大所致。
(10)应付短期融资款为本期新增项目，系本期发行的短期融资券的余额。
(11)卖出回购金融资产款项目期末数较期初数增长 3.67倍（绝对额增加 285,773.80万元），主要系根据公司融资需要，公司开展报价回购及债券质押回购业务增加所致。
(12)代理买卖证券款项目期末数较期初数减少10.97%（绝对额减少108,270.20万元），主要系期末客户账户内结存的资金减少所致。
(13)应付款项项目期末数较期初数增长1.25倍（绝对额增加207,034.72万元），主
要系期货业务的客户保证金增加所致。