申万宏源证券承销保荐有限责任公司
关于绵阳富临精工机械股份有限公司
发行股份及支付现金购买资产
并募集配套资金暨关联交易
之
2017年度持续督导意见
独立财务顾问
签署日期：二零一八年四月
声明
申万宏源接受委托，担任富临精工本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之独立财务顾问。根据《公司法》、《证券法》、《重组管理办法》、《财务顾问业务管理办法》等法律法规的有关规定，按照证券行业公认的业务标准、道德规范，本着诚实信用、勤勉尽责的态度，本独立财务顾问经过审慎核查，出具本持续督导意见。
本独立财务顾问对本次交易所出具持续督导意见的依据是交易各方提供的资料，交易相关各方已向本独立财务顾问保证，其所提供的所有文件和材料真实、准确和完整，不存在重大遗漏、虚假记载或误导性陈述，并对其真实性、准确性、完整性和及时性负责。
本持续督导意见不构成对富临精工的任何投资建议，投资者根据本持续督导意见所做出的任何投资决策而产生的相应风险，本独立财务顾问不承担任何责任。
本独立财务顾问未委托或授权其他任何机构或个人提供未在本持续督导意见中列载的信息和对本持续督导意见做任何解释或者说明。
本独立财务顾问提请投资者认真阅读富临精工发布的与本次交易相关的文件全文。
目录
声明............................................................... 2目录............................................................... 3释义............................................................... 4第一节本次交易概况................................................. 6一、发行股份购买资产......................................... 6二、发行股份募集配套资金..................................... 7第二节本次交易实施情况............................................. 9一、发行股份购买资产的实施................................... 9二、发行股份募集配套资金的实施.............................. 10第三节交易各方当事人承诺的履行情况................................ 11一、本次交易涉及的相关承诺.................................. 11二、承诺履行情况............................................ 15三、独立财务顾问核查意见.................................... 15第四节业绩承诺的实现情况.......................................... 16一、业绩承诺情况............................................ 16二、2016年、2017年业绩完成情况............................. 16三、独立财务顾问对业绩承诺实现情况的核查意见................ 16第五节董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析.................. 18一、总体经营情况............................................ 18二、2017年度公司主要财务状况 ............................... 18第六节公司治理结构与运行情况...................................... 19第七节与已公布的重组方案存在差异的其他事项........................ 20
释义
在本持续督导意见中，除非文中另有所指，下列词语或简称具有如下特定含义：
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|富临精工、上市公司、本公司、公司、|指|绵阳富临精工机械股份有限公司，在深圳证券交易所创业板上市，股票代码为300432|
|升华科技、标的公司|指|湖南升华科技股份有限公司|
|拟购买资产、标的资产、交易标的|指|湖南升华科技股份有限公司100%股权|
|本次交易|指|富临精工以发行股份及支付现金购买资产的方式购买彭澎等11名股东持有的湖南升华科技股份有限公司100%股权，同时募集配套资金|
|交易对方|指|升华科技彭澎、彭澍等11名股东|
|配套融资认购方、认购对象|指|安治富、丛菱令、厚扬启航|
|业绩承诺主体|指|彭澎、彭澍、刘智敏及升华投资|
|富临集团|指|富临精工控股股东四川富临实业集团有限公司|
|西藏融睿|指|西藏融睿投资有限公司|
|升华投资|指|醴陵市升华投资管理有限公司|
|新华联|指|北京新华联产业投资有限公司|
|国泰君安格隆|指|国泰君安格隆并购股权投资基金（上海）合伙企业（有限合伙）|
|达晨创丰|指|深圳市达晨创丰股权投资企业（有限合伙）|
|高新投资|指|湖南高新科技成果转化投资基金企业（有限合伙）|
|厚扬启航|指|苏州厚扬启航投资中心（有限合伙）|
|评估报告|指|北京中同华资产评估有限公司出具的“中同华评报字（2016）第249号”《绵阳富临精工机械股份有限公司发行股份及支付现金购买资产项目涉及的湖南升华科技股份有限公司资产评估报告书》|
|购买资产协议|指|富临精工与升华科技全体股东就购买升华科技100%股权签|

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|||订的《绵阳富临精工机械股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议》|
|购买资产补充协议|指|富临精工与升华科技全体股东就购买升华科技100%股权签订的《绵阳富临精工机械股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》|
|业绩承诺及补偿协议|指|富临精工与彭澎、彭澍、刘智敏、升华投资等签订的《关于湖南升华科技股份有限公司的业绩承诺和补偿协议》|
|基准日|指|本次交易的审计及评估的基准日，即2015年12月31日|
|承诺期|指|2016年、2017年、2018年|
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|深交所|指|深圳证券交易所|
|独立财务顾问、申万宏源|指|申万宏源证券承销保荐有限责任公司|
|中伦、律师、法律顾问|指|北京市中伦律师事务所|
|中同华、评估师、评估机构|指|北京中同华资产评估有限公司|
|立信、立信会计师事务所|指|立信会计师事务所（特殊普通合伙）|
|《公司法》|指|《中华人民共和国公司法》|
|《证券法》|指|《中华人民共和国证券法》|
|《重组管理办法》|指|《上市公司重大资产重组管理办法》（2014年修订）|
|《发行管理暂行办法》|指|《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》|
|《上市规则》|指|《深圳证券交易所创业板股票上市规则》|
|本持续督导意见|指|《申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于绵阳富临精工机械股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之2017年度持续督导意见》|
|元、万元、亿元|指|人民币元、万元、亿元|

注：本持续督导意见中任何表格中若出现合计数与所列分项数之和不符，均为四舍五入所致。
第一节本次交易概况
本次交易分为发行股份及支付现金购买资产与配套融资两个部分：富临精工拟以发行股份及支付现金的方式购买彭澎等 11名股东持有的升华科技100%股权，同时向安治富、丛菱令、厚扬启航非公开发行股份募集配套资金。
一、发行股份购买资产
上市公司以发行股份及支付现金的方式，向彭澎、彭澍、彭正国、彭云华、刘智敏、西藏融睿、升华投资、新华联、国泰君安格隆、达晨创丰、高新投资购买升华科技100%的股权。根据中同华资产评估出具的中同华评报字（2016）第249号《资产评估报告》，以2015年12月31日为评估基准日，升华科技全部股东权益的评估值为211,000.00万元。根据评估结果并经交易双方协商一致确定，升华科技100%股权的交易价格确定为210,000.00万元。
本次发行股份购买资产的定价基准日为上市公司第二届董事会第三十次会议决议公告日，即 2016年 5月 18日。本次发行价格采用定价基准日前 20个交易日公司股票交易均价（除权除息后）的90%，即 16.68元/股；2016年 3月，上市公司实施现金分红，以总股本 360,000,000股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 2.2元（含税），合计人民币 79,200,000元（含税），并已于 2016年3月31日实施完毕。本次发行价格相应调减0.22元/股，调整后的发行价格为16.46元/股。
经中国证监会《关于核准绵阳富临精工机械股份有限公司向彭澎等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2016］2848号）核准，本次向交易对方发行股份购买资产的具体发行股份数量如下：
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|交易对方|在升华科技的持股比例|获得股份（股）|获得现金（元）|现金支付比例|
|彭澎|39.33%|37,628,830|206,456,845.00|25.00%|
|彭澍|22.87%|21,880,424|120,050,595.00|25.00%|
|升华投资|8.90%|8,516,103|46,725,021.00|25.00%|

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|交易对方|在升华科技的持股比例|获得股份（股）|获得现金（元）|现金支付比例|
|西藏融睿|8.90%|11,354,805|-|0.00%|
|刘智敏|7.57%|7,239,966|39,723,278.00|25.00%|
|新华联|4.96%|4,745,599|26,037,522.00|25.00%|
|达晨创丰|3.06%|-|64,189,048.00|100.00%|
|国泰君安格隆|1.98%|-|41,660,024.00|100.00%|
|高新投资|1.00%|1,275,820|-|0.00%|
|彭正国|0.96%|919,739|5,046,300.00|25.00%|
|彭云华|0.48%|459,869|2,523,150.00|25.00%|
|合计|100.00%|94,021,155|552,411,783.00|26.31%|

二、发行股份募集配套资金
上市公司向安治富、丛菱令、厚扬启航非公开发行股份募集配套资金92,125.01万元，不超过本次拟购买资产交易价格的100%。本次募集配套资金中的 55,241.18万元用于支付本次交易的现金对价部分，剩余部分配套资金将用于中介机构费用和“升华科技锂电池正极材料磷酸铁锂产业化项目”建设。募集配套资金的具体使用计划情况如下：
单位：万元
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|序号|配套资金用途|本次配套资金投入金额|
|1|支付本次交易标的资产的现金对价|55,241.18|
|2|支付中介机构费用|4,280.00|
|3|锂电池正极材料磷酸铁锂产业化项目|32,603.83|
|合计||92,125.01|

本次发行股份购买资产的定价基准日为上市公司第二届董事会第三十次会议决议公告日，即 2016年 5月 18日。本次发行价格采用定价基准日前 20个交易日公司股票交易均价（除权除息后）的90%，即 16.68元/股；2016年 3月，上市公司实施现金分红，以总股本 360,000,000股为基数，向全体股东每 10股
派发现金红利 2.2元（含税），合计人民币 79,200,000元（含税），并已于 2016
年3月31日实施完毕。本次发行价格相应调减0.22元/股，调整后的发行价格为
16.46元/股。
经中国证监会《关于核准绵阳富临精工机械股份有限公司向彭澎等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2016］2848号）核准，本次募集配套资金发行股份数量为不超过55,969,020股新股，具体情况如下：
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|序号|股份认购方|募集资金金额（万元）|发行股份数量（股）|
|1|安治富|52,125.01|31,667,684|
|2|丛菱令|20,000.00|12,150,668|
|3|厚扬启航|20,000.00|12,150,668|
|合计||92,125.01|55,969,020|

第二节本次交易实施情况
一、发行股份购买资产的实施
1、标的资产过户情况
标的公司已就本次发行股份及支付现金购买资产过户事宜履行工商变更登记手续，并于2016年12月1日取得了醴陵市市场和质量监督管理局下发的升华科技《营业执照》（统一社会信用代码：9143020067557933XQ）。标的资产已变更登记至富临精工名下，交易双方已完成了升华科技100%股权的过户事宜，相关工商变更登记手续已办理完毕，升华科技成为富临精工的全资子公司。
2、现金对价支付情况
根据富临精工与交易对方签署的《购买资产协议》，上市公司需要通过现金支付的总额为55,241.18万元，全部来自募集的配套资金。
3、验资情况
2016年12月1日，立信会计师事务所出具了信会师报字[2016]第116592号《验资报告》，对本次交易的标的股权过户事宜进行了验证。
4、股份发行登记情况
2016年12月26日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《股份登记申请受理确认书》，本次发行股份购买资产新增股份已办理完成登记托管手续。本次购买资产股份发行完成后，公司总股本变更为509,990,175股。
经核查，本独立财务顾问认为：交易对方与富临精工已经完成标的资产的交付与过户，升华科技已经完成相应的工商变更，富临精工合法取得标的资产的所有权；富临精工已按协议约定将现金对价部分支付给交易对方；富临精工本次为购买资产而发行的股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记和深圳证券交易所上市。本次发行股份购买资产的实施符合《公司法》、《证券法》、《重组办法》等法律、法规及规范性文件的规定。
二、发行股份募集配套资金的实施
截至本持续督导意见出具日，上市公司已根据证监许可［2016］2848号批复实施了本次发行股份募集配套资金。本次募集配套资金的发行价格为16.46元/股，发行对象为 3家，发行股数为 55,969,020股，募集资金总金额为人民币92,125.01万元，最终发行情况如下：
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|序号|认购对象|认购价格（元/股）|获配股数（股）|获配金额（万元）|限售期|
|1|安治富|16.46|31,667,684|52,125.01|36个月|
|2|丛菱令|16.46|12,150,668|20,000.00|36个月|
|3|厚扬启航|16.46|12,150,668|20,000.00|36个月|
|合计|||55,969,020|92,125.01|-|

2016年 12月 13日，立信会计师事务所出具了信会师报字[2016]第 116594号《验资报告》，确认募集资金到账：截至2016年12月13日止，富临精工实际非公开发行人民币普通股（A股）55,969,020股，每股发行价格为人民币 16.46元，募集资金总金额合计921,250,083.00元，减除发行费用42,799,990.18元，募集资金净额为878,450,092.82元。其中，计入实收资本55,969,020.00元，计入资本公积（股本溢价）882,481,072.82元。
2016年12月26日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《股份登记申请受理确认书》，本次发行股份购买资产新增股份已办理完成登记托管手续。本次购买资产股份发行完成后，公司总股本变更为 509,990,175股。
经核查，本独立财务顾问认为：本次募集配套资金的发行过程符合《重组办法》、《发行管理办法》、《实施细则》等相关规定；富临精工本次募集配套资金而非公开发行的股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记和深圳证券交易所上市。
第三节交易各方当事人承诺的履行情况
一、本次交易涉及的相关承诺
上市公司本次交易的相关当事人在本次交易过程中所做出的各项承诺情况如下：
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|承诺人|承诺内容|
|1、关于所提供信息真实性、准确性和完整性的声明与承诺||
|上市公司全体董事、监事、高级管理人员|一、本人/本单位已向富临精工及为本次交易提供审计、评估、法律及财务顾问专业服务的中介机构提供了本人/本单位有关本次交易的相关信息和文件（包括但不限于原始书面材料、副本材料或口头证言等），本人/本单位保证所提供的文件资料的副本或复印件与正本或原件一致，且该等文件资料的签字与印章都是真实的，该等文件的签署人业经合法授权并有效签署该文件；保证所提供信息和文件的真实性、准确性和完整性，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。二、本人/本单位将根据本次交易的进程，依照相关法律、法规、规章、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，及时向富临精工披露有关本次交易的信息和文件，并保证该等信息和文件的真实性、准确性和完整性，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。三、如因本人/本单位在本次交易中提供的信息和文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给富临精工或其投资者造成损失的，本人/本单位将依法承担赔偿责任。如本人/单位所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本人/本单位将不转让在富临精工拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交富临精工董事会，由董事会代本人/本单位向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人/本单位的身份信息和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人/本单位的身份信息和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人/本单位承诺将锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。|
|彭澎等 11 名升华科技股东、配套融资认购方||
|2、关于股份锁定期的承诺||
|彭澎、彭澍及刘智敏等3 名升华科技自然人股东及升华投资1名法人|对于本人/本单位在本次交易中取得的对价股份（包括锁定期内因上市公司分配股票股利、资本公积转增等衍生取得的股份），自股份上市之日起12个月内不转让，但按照本人/本单位签署的业|

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|承诺人|承诺内容|
|股东|绩承诺和补偿协议进行回购的股份除外，锁定期满后，本人/本单位可申请解锁时间及对应的可申请解锁股份数安排如下：可申请解锁股期数 可申请解锁时间份下列日期中最晚的日期为可申请解锁时间：1. 按《业绩承诺和补偿协议》的约定，由具有证券业务资格的会计师事务所对标的资 可申请解锁股产补偿期限第一年度（2016年）期末实际 份=本次发行实现的净利润与承诺净利润的差异情况出 所得对价股份第一期具专项审核报告之次日； 的 25%—当年2. 按《业绩承诺和补偿协议》的约定，履行 已补偿的股份完毕补偿义务（如需）之次日； （如需）3. 自对价股份上市日起已满十二个月后的次日。下列日期中最晚的日期为可申请解锁时间：1. 按《业绩承诺和补偿协议》的约定，由具 可申请解锁股有证券业务资格的会计师事务所对标的资 份=本次发行产补偿期限第二年度（2017年）期末实际 所得对价股份第二期实现的净利润与承诺净利润的差异情况出 的 33%—当年具专项审核报告之次日； 已补偿的股份2. 按《业绩承诺和补偿协议》的约定，履行 （如需）完毕补偿义务（如需）之次日。下列日期中最晚的日期为可申请解锁时间： 可申请解锁股1. 按《业绩承诺和补偿协议》的约定，由具 份=本次发行有证券业务资格的会计师事务所对标的资 所得对价股份产补偿期限第三年度（2018年）期末实际 的 42%—当年第三期实现的净利润与承诺净利润的差异情况出 已补偿的股份具专项审核报告之次日； （如需）—进2. 按《业绩承诺和补偿协议》的约定，履行 行减值补偿的完毕补偿义务（如需）之次日。 股份（如需）|
|彭正国、彭云华、西藏融睿|对于本人/本公司本次认购的富临精工股份（包括在股份锁定期内因富临精工分配股票股利、资本公积转增等衍生取得的股份），自股份上市之日起12个月内不转让，之后根据中国证监会和深交所的有关规定执行。|
|新华联、高新投资|对于本单位/本合伙企业本次认购的富临精工股份（包括在股份锁定期内因富临精工分配股票股利、资本公积转增等衍生取得的股份），自股份上市之日起36个月内不转让，之后根据中国证监会和深交所的有关规定执行。|
|配套融资认购方|我方通过本次非公开发行认购的富临精工股份，自发行结束之日起36个月内不进行转让，36个月后根据中国证监会和深交所的有关规定执行。若我方所认购股份的锁定期与证券监管机构的最新监管意见|

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|承诺人|承诺内容|
||不相符，我方将根据证券监管机构的监管意见进行相应调整。|
|富临精工控股股东、实际控制人|承诺人在本次交易前持有的富临精工股份，自富临精工首次公开发行的股票上市之日起36个月届满之日起，延长锁定12个月。在前述股份锁定期内，承诺人因富临精工分配股票股利、资本公积转增等衍生取得的股份亦应遵守前述股份锁定安排。|
|3、关于对湖南升华科技股份有限公司出资和持股的承诺||
|彭澎等 11 名升华科技股东|一、本人/本单位已经依法履行对升华科技的出资义务，不存在任何虚假出资、延期出资、抽逃出资等违反作为股东所应当承担的义务及责任的行为。二、本人/本单位对持有的升华科技股份享有完整的所有权，该等股份不存在信托、委托持股或者其他任何类似的安排，不存在质押等任何担保权益，不存在冻结、查封或者其他任何被采取强制保全措施的情形，亦不存在任何可能导致该等股份被有关司法机关或行政机关查封、冻结、征用或限制转让的未决或潜在的诉讼、仲裁以及任何其他行政或司法程序，并保证前述状态持续至本次交易的标的资产交割之日。三、鉴于升华科技目前为股份有限公司，本人/本单位同意且保证配合升华科技在本次交易获得中国证监会核准后 30 日内将升华科技变更为有限责任公司，保证本人/本单位持有的升华科技股权届时可以依法转让给富临精工。四、如违反上述承诺，本人/本单位愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给富临精工造成的所有直接或间接损失。|
|4、关于避免同业竞争的承诺||
|上市公司控股股东（富临集团）、实际控制人（安治富）|1、本人将不以直接或间接的方式从事与富临精工（包括富临精工控制的企业，下同）相同或相似的业务，以避免与富临精工的生产经营构成可能的直接的或间接的业务竞争；保证将采取合法及有效的措施，促使本人拥有控制权的其他企业（不包括富临精工控制的企业，下同）不从事或参与与富临精工的生产经营相竞争的任何活动的业务。2、如本人及本人拥有控制权的其他企业有任何商业机会可从事或参与任何可能与富临精工的生产经营构成竞争的活动，则立即将上述商业机会书面通知富临精工，如在书面通知中所指定的合理期间内，富临精工书面作出愿意利用该商业机会的肯定答复，则尽力将该商业机会优先提供给富临精工。3、如违反以上承诺，本人愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给富临精工造成的所有直接或间接损失。|
|彭澎、彭澍|1、截至本承诺函签署之日，除持有升华科技的股权外，本人未以直接或间接的方式从事与升华科技相同或相似的业务。2、在本次交易完成后，本人将不以任何直接或间接的方式（包括但不限于单独经营、担任职务、提供服务等）从事与富临精工（包括升华科技及富临精工控制的其他企业，下同）相同或相似的业务，|

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|承诺人|承诺内容|
||以避免与富临精工的生产经营构成可能的直接的或间接的业务竞争；保证将采取合法及有效的措施，促使本人拥有控制权的企业不从事或参与与富临精工的生产经营相竞争的任何活动的业务。3、在本次交易完成后，如本人或本人拥有控制权的企业有任何商业机会可从事或参与任何可能与富临精工的生产经营构成竞争的业务，则立即将上述商业机会书面通知富临精工，如在书面通知中所指定的合理期间内，富临精工书面作出愿意利用该商业机会的肯定答复，则应将该商业机会提供给富临精工。4、如违反以上承诺，本人愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给富临精工造成的所有直接或间接损失，并按本人在本次交易中取得的总对价的25%向富临精工支付违约金。|
|5、关于规范关联交易的承诺||
|上市公司控股股东（富临集团）、实际控制人（安治富）|1、本人将依法行使有关权利和履行有关义务，充分尊重富临精工的独立法人地位，保障富临精工独立经营、自主决策。本人将严格按照《公司法》以及富临精工的章程规定，促使经四川富临实业集团有限公司提名的富临精工董事依法履行其应尽的忠诚义务和勤勉义务。2、保证本人以及本人拥有控制权的企业（不包括富临精工控制的企业，以下统称“本人的关联企业”）今后原则上不与富临精工（包括富临精工控制的企业，下同）发生关联交易。3、如果富临精工在今后的经营活动中必须与本人或本人的关联企业发生不可避免的关联交易，本人将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、富临精工的章程和富临精工的有关规定履行有关程序，与富临精工依法签订协议，及时依法进行信息披露；保证按照正常的商业条件进行，且本人及本人的关联企业将不会要求或接受富临精工给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易损害富临精工及富临精工其他股东的合法权益。4、本人及本人的关联企业将严格和善意地履行其与富临精工签订的各种关联交易协议。本人及本人的关联企业将不会向富临精工谋求任何超出该等协议规定以外的利益或收益。5、如违反上述承诺给富临精工造成损失，本人将向富临精工作出赔偿。|
|彭澎、彭澍|1、在本次交易完成后，本人以及本人控股或实际控制的公司、企业或经济组织（以下统称“本人的关联企业”）原则上不与富临精工（包括升华科技及富临精工控制的其他企业，下同）发生关联交易，对于富临精工能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由富临精工与独立第三方进行。2、在本次交易完成后，如果富临精工在经营活动中必须与本人或本人的关联企业发生不可避免的关联交易，本人将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、富临精工章程及有关规定履行有关程序，并与富临精工依法签订书面协议；保证按照正常的商业条件|

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|承诺人|承诺内容|
||进行，且本人及本人的关联企业将不会要求或接受富临精工给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易损害富临精工的合法权益。本人及本人的关联企业将严格履行其与富临精工签订的各种关联交易协议，不会向富临精工谋求任何超出该等协议规定以外的利益或收益。3、在本次交易完成后，本人及本人的关联企业将严格避免向富临精工拆借、占用富临精工资金或采取由富临精工代垫款、代偿债务等方式侵占富临精工资金。4、如违反上述承诺给富临精工造成损失，本人将向富临精工作出赔偿。|
|6、关于主体资格等事项的承诺||
|彭澎等 11 名升华科技股东|1、本人/本单位最近五年内未受过行政处罚、刑事处罚，未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。2、本人/本单位最近五年内不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况。3、本人/本单位不存在泄露本次交易内幕信息以及利用本次交易信息进行内幕交易的情形，不存在因涉嫌内幕交易被立案调查或者立案侦查的情况，也不存在被中国证监会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情况。|

二、承诺履行情况
截至本持续督导意见出具日，上述承诺事项尚未触发或在一段时间内持续有效，在承诺有效期限内，承诺方将继续履行其作出的相关承诺。截至本持续督导意见出具日，不存在承诺方违反其相应承诺的情形。
三、独立财务顾问核查意见
经核查，本独立财务顾问认为：截至本持续督导意见出具日，相关承诺人无违反上述承诺的情况。
第四节业绩承诺的实现情况
一、业绩承诺情况
根据上市公司与彭澎、彭澍、刘智敏、升华投资等升华科技的4名股东签订的《关于湖南升华科技股份有限公司的业绩承诺和补偿协议》，彭澎、彭澍、刘智敏、升华投资承诺升华科技 2016年、2017年和 2018年实现的的经审计并扣除非经常损益后归属于母公司的净利润分别不低于 1.52亿元、2亿元和 2.61亿元，三年承诺期累计实现的扣非净利润不低于6.13亿元。
二、2016年、2017年业绩完成情况
（一）业绩完成情况
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2018]第ZA11375号《关于绵阳富临精工机械股份有限公司重大资产重组业绩承诺实现情况的专项审核报告》，升华科技2016年、2017年业绩承诺实现情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|承诺金额|实现金额|差异额|完成率|
|2016年度|15,200.00|15,775.40|575.40|103.79%|
|2017年度|20,000.00|13,330.05|-6,669.95|66.65%|
|累计|35,200.00|29,105.45|-6,094.55|82.69%|

2016年实现的净利润大于2016年承诺净利润，2017年实现的净利润小于2017年承诺净利润，累计实现的净利润低于累计承诺净利润6,094.55万元，未完成承诺的经营目标。
（二）业绩未完成的原因
1、2017年度，受新能源补贴政策调整和行业竞争加剧的双重影响，新能源汽车产业链上游的动力电池企业普遍出现盈利缩减，并开始降低采购价格压缩成本，导致升华科技毛利润率有所降低。
2、2017年度，升华科技客户集中度较高，主要客户沃特玛对其形成较大金
额应收款项，公司基于实际和谨慎原则，根据企业会计准则相应计提资产减值准备。
（三）后续补偿安排
2018年4月16日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于拟回购公司发行股份及支付现金购买资产业绩对赌方应补偿股份的议案》，该议案拟提交公司2017年年度股东大会审议，业绩承诺方根据《业绩承诺及补偿协议》的约定，履行对股东补偿的承诺。
三、独立财务顾问对业绩承诺实现情况的核查意见
经核查，本独立财务顾问认为：本次交易涉及的升华科技 2016年度实现的净利润达到业绩承诺水平，2017年度实现的净利润未达到业绩承诺水平，累计业绩承诺未实现。
第五节董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
一、总体经营情况
2017年，公司实现营业收入232,821.82万元，较上年同期增长 98.72%；实现净利润37,122.33万元，较上年同期增长62.23%。公司取得上述经营成果的主要原因是公司于2016年12月完成了对升华科技的非同一控制下的企业合并，由此进入新能源锂电池正极材料行业，实现公司业务规模的快速增长，同时公司传统的发动机精密零部件业务亦保持良好发展势头。
二、2017年度公司主要财务状况
单位：万元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||2017年||2016年||同期变动比（%）|
|营业收入||232,821.82||117,163.62||98.72||
|营业利润||43,685.16||26,209.62||66.68||
|利润总额||43,587.19||26,619.48||63.74||
|净利润||37,144.72||22,882.91||62.33||
|归属于母公司股东净利润||37,122.33||22,882.91||62.23||

经核查，本独立财务顾问认为：2017年度，富临精工业务总体发展状况良好，与此同时，标的公司升华科技未能完成业绩承诺。
第六节公司治理结构与运行情况
富临精工严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善上市公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制体系，规范公司运作；严格执行上市公司各项内控制度，根据监管部门的最新要求，及时修订相关制度，不断提升上市公司治理水平，做好各项治理工作；积极开展投资者关系管理工作，保持与投资者的交流顺畅，同时严格履行信息披露义务，充分维护广大投资者的利益。2017年，富临精工整体运作规范、独立性强、信息披露规范，公司治理实际情况符合中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求。
经核查，本独立财务顾问认为：富临精工已按照相关法律、法规及规章制度的要求，建立了较为完善的法人治理结构，能够真实、准确、完整、及时地披露有关信息，同时积极开展了投资者关系管理工作，保护了公司和投资者的合法权益。公司治理结构和运行情况基本符合中国证监会及深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。
第七节与已公布的重组方案存在差异的其他事项
在持续督导期内，本次交易相关各方依照协议或承诺履行各方责任和义务，实际实施方案与公布的重大资产重组方案不存在重大差异。
经核查，本独立财务顾问认为：本次交易的交易各方已按照公布的交易方案履行各方责任和义务，不存在实际实施方案与公布的交易方案存在重大差异的其他事项。
（本页无正文，为《申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于绵阳富临精工机械股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之2017年度持续督导意见》之签字盖章页）
财务顾问主办人：
杨晓 刘强
申万宏源证券承销保荐有限责任公司2018年4月16日