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「
「
四川华信(集团)会计师事务所
地址:成都市洗面桥街18号金茂礼都南⒛楼电话: (028) 85560449
(特
殊普通合伙
) 乍筝晏寻: (028) 85592480
邮编
:610041
:schxcpa@163.net
电邮
「
SI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP)
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「
成都博瑞传播股份有限公司 J■'‘[
备考财务报表审阅报告
(⒛18)"2号
川华信专
r
r
录
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帚缶伪标识
r 2、 审阅报告
r 3、备考合并资产负债表
备考合并利润表
r 4、
备考合并财务报表附注
r 5、
r
r
ˉ
【
r
防伪编号
028201807003888
:
报告文号川华信专
(⒛18)342号
:
成都博瑞传播股份有限公
委托单位
:司
成都博瑞传播股份有限公
被审单位名称
:司
营业执照号码 915101007203362901
:
四川华信
(集团)会计师
事务所名称
:事务所
(特殊普通合伙
) 防伪二维码
报告日期 2018-07-24
:
报备时间 2018-07-2409:57
:
被审单位所在地成都
:
签名注册会计师张兰
:
王小敏
成都博瑞传播股份有限公司
⒛17年度备考财务报表审阅报告
事务所名称四川华信
(集团)会计师事务所(特殊普通合伙
:
)
事务所电话 028-85560449
:
传 真 028-85592480
:
通讯地址成都市洗面桥街18号金茂礼都南28楼
:
电子邮件sohxcpa《 net
: D163·
事务所网址
:h⒒p://-。 hxopa.com.cn
业务报告使用防伪编号仅证明该业务报告是由经依法批准设立的会计师事
务所出具,报告的法律责任主体是签字注册会计师及其所在事务所。如业务报
告缺乏防伪封面或者防伪封面提供的信J患无法正常耷询,请报告使用人谨慎使
用。
四川省注册会计师协会
防伪查询电话
:⒓8-85316%7、
Ⅱ
8-853“ %
防伪查询网址
:http∶
丿∫卵 。sciCpa。org￡
r`
r
审阅报告
川华信专
(⒛18)342号成都博瑞传播股份有限公司全体股东
:
我们审阅了后附的成都博瑞传播股份有限公司
(以下简称“博瑞传播公司”)按各考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考合并财务报表,包括2017年12月31日、2018年
3月31日的备考合并资产负债表,2017年度、⒛18年⒈3月的备考合并利润表以及备考财务报表附注。按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表是博瑞传播公司管理层的责任。我们的责任是在执行审阅工作的基础上对备考合并财务报表发表审阅意见。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第
2101号——
财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以
对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问博瑞传播公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因
而不发表审计意见。
,我
根据我们的审阅 们没有注意到任何事项使我们相信博瑞传播公司备考合并财务报表未按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制,未
能在所有重大方面公允反映博瑞传播公司
2017年12月31日
、⒛
18年3月31日
的备考财务状况
,以
及⒛
17年
度、2018年
⒈3月的备考经营成果。
本报告仅供博瑞传播公司向中国证券监督管理委员会报送发行股份购买资产之申报材
,不
料时使用 得用作其他方面。我们同意将本报告作为博瑞传播公司发行股份购买资产必
成都博瑞传播股份有限公司
审阅报告
备之文件,随
其他申报材料一起上报。因使用不当引起的法律责任与本事务所无关。
中国注册会计师
:
中国注册会计师
:
二○一八年七月二十四日
爿
Ⅱ
备考合并资产负债表 叩
钞
2018年3月31日 2017+r2E31H
660`159~114
以公允价值计量且其变动计入 金融资产
衍生金融资产
7.145.915
174,814,414 181,837,2426应收分保合同准备金
193、012.16249买入返售金融资产
12.11243
一年内到期的非流动资产
1.203.851.41061 1.276.006.45191517^709^46755
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期股杈投资 377,141,6981
投资性房地产
309564.9031 316.281.4613541^7331
固定资产清理
446.101.359
1、091,944、519 1.944.519
长期待摊费用 17.283.08232递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 134~13325
公司负责人: 主管会计工作负责人
:
会计机构负责人
:
备考合并资产负债表
(续
)
1/∵``
E
fiH /i',i!h.+]" .,',
-{-J':
‰附注 2018年3月31日
流动负债 :
Ⅳ℃
※
猡
f∷
u
哑期借款
⒒牢f△
晡飚 文(
′ ˉ
向中央银行借款`\以
医
,\￠
、
吸收存款及同业存放 妖◇、 N夕 r
ˉ
拆入资金 ′
、。o。
∶¨3→、《‰′
以公允价值计量且其变动计入当期 债
衍生金融负债
立付票据 六、21 6.031、6135 13.16】.61355应付账款 、 22 78~460~93359 62`26124896'、
顶收款项 六、23
108,233,12234 156,052,38777卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
六、z
12.535、0409( 30.510,35331应交税费 、 25 31.960.54634 28.0137685~'、
应付利息
应付股利 、 26 3,496,81221 8,200.1627￡'、
其他应付款 、 27 63、561.59154 83.058.9097('、
立付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债 六、28 l,593,28400 18,397,3454一年内到期的非流动负债
、 29 496,38407 1.496.3840亏'、
l、
其他流动负债
流动负债合计 307`369~3285z 401^152^1741.非流动负债
:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 1724360C递延收益 六、30 5~169~21224 4~893~13206递延所得税负债 六、31 85,970,0597S 85、459.49964其他非流动负债
非流动负债合计 91,139,27203 90~525~0677C负债合计 398.508.60057 491、677.2418s所有者权益(或股东杈益)
股本 六、32
l,291,903,35100 l、291、903,3510C其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 六、33 1~043~859~64635 1^043^859~64635减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、34 350.700.5689. 350~700.5689.一般风险准备 六、35
11,089,0810~ 11.089,0810.
未分配利润 六、 36 1.422.008.3498~ 402.7117308(
l、
归属于母公司所有者杈益合计 4~119560~99732 4,100,264,3782E
/x数股东权益 t△。¨ 158.909.8619( 157.198.96504
所有者权益合计
4~278~470~85922 4~257^463^3432;
负债和所有者权益总计
4,676,979,4597‘ 4,749.140,5851(
桐鲼凡唑
| 主管会计工作负责人 会计机构负责人:i′ ∫
:
备考合并利润表
审●
△丶丨↓抒仵二
,
成都博瑞传
2018年1
1 032582 1352"2575678闫(亏损以“—″号填列)
、利润总额(亏
21007515
(净亏损以“-”
号填列)
l、归属于母公司
六、其他综合收益的税后诤额
(—)以后不
2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有
单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有
2可供出售金融资产公
21,007,51595
公司负责人:
连华 主管会计工作负责人
:
会计机构负责人
:
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注、
备考财务报表附注
丨
一、 公司基本情况
丨
1、
公司历史沿革
成都博瑞传播股份有限公司(以下简称本公司或公司)原名四川电器股份有限公司,系丨
1988年经成都市经济体制改革委员会以成体改(1988)字第35号文批准由四川电器厂改制并向ˉ
社会企事业单位和社会公众定向募集部分股份成立,19%年
11月15日,经中国证监会批准丨
,本公司流通股在上交所正式挂牌上市。19∞年7月28日,经国家财政部财管字(19∞)178号文,成
批准 都博瑞投资控股集团有限公司(原名成都博瑞投资有限责任公司)正式受让原成都市丨
国有资产管理局持有的本公司股份中的歹.甾%的股份,成为本公司的第一大股东。
成都博瑞投资控股集团有限公司入主本公司后,实施了一系列资产重组,公
司的主营业丨
务己逐步由原电器生产与销售业务转向广告、印刷、发行及投递、配送业务及信息传播相关的业务。
丨
2OO0年1月21日经成都市工商行政管理局批准,公
司更为现名。公司目前注册资本丨
1∞,333,21万
元,公司营业执照统一社会信用代码915101OO”O3362⒛
1。
公司注册地址及总部地址为:
成都市锦江工业园区三色路38号
丨 2、
公司的行业性质、经营范围、提供的主要产品和服务
(1)公
司行业性质及经营范围
本公司所处行业为信息传播服务行业,经营范围包括:信
息传播服务(不含国家限制项 I
目 报刊投递服务、高科技产品开发、国内贸易(除国家限制和禁止项目 电子商务、出版)、 )、
物印刷(限分公司经营 销售纸张和印刷器材。印刷及制版的设计、包装装潢印刷品及其他[ )、
印刷品印刷,技术服务、广告制作、设计、代理、发布。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动
)。
I
(2)公
司提供的产品和服务
丨
本公司提供的产品和服务主要包括广告的发布与制作、出版物印刷和纸张销售、报刊投递服务、游戏软件的开发与销售等。
丨
3、
备考财务报告的批准报出者和批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会,本
财务报告业经公司九届董事会第三十四 r 次会议于
⒛18年7月⒛日批准报出。
4、
本期备考合并报表范围及其变化情况
r 本公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围,其
中成都传媒集团现代文化传播有限公司和成都公交传媒有限公司系基于本附注三所述的编制基础纳入合并的子公司。与上年度相 I
比,2017年
度公司本期新增控股子公司1户,减
少控股子公司
5户;⒛18年1-3月新增子
公司
0户,减少控股子公司0户
。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“
七、合并
r
I
丨
ˉ
丨 成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注 ”
范围的变更。
丨'
二、 拟发行股份购买资产交易相关情况
1、
交易基本情况
2018年6月5日,公司召开九届董事会第三十二次会议,审
议通过了《关于公司符合发行股份购买资产条件的议案》、《关于公司发行股份购买资产方案的议案》、《关于<成都博瑞传播股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案)的议案》、《关于本次交易不构成重组上市的议案》、《关于签署附条件生效的〈发行股份购买资产协议〉的议案》、《关于签署附条件生效的
〈业绩补偿协议〉的议案》等相关议案,公
司拟通过发行股份方式购买成都传媒集团(以下简称传媒集团)持有的成都传媒集团现代文化传播有限公司
(以下简称现代传播公司)100%的股权和成都公交传媒有限公司
(以下简称公交传媒公司)⒛%的
股权。
本公司与传媒集团签署了附生效条件的《成都博瑞传播股份有限公司发行股份购买资产协议》以及《成都博瑞传播股份有限公司发行股份购买资产协议补充协议》(以下合称股权购买协议);本次交易价格总额为眨 叨
万元,交易对价均以发行股份的方式支付,发行股,OO9。
份价格确定为4.14元/股;2017年度公司利润分配实施后(2018年
7月19日为股权登记日),发行股份价格调整为
4.13元/股,拟
向传媒集团合计发行的股票数量为198,571,259股。
本次交易完成后,本
公司将持有现代传播公司
1OO%的股权,持
有公交传媒公司70%的股权,现代传播公司将成为公司的全资子公司,公
交传媒成为公司控股子公司。
本次交易已经取得四川省政府国有资产监督管理委员会以《四川省政府国有资产监督管理委员会关于成都博瑞传播股份有限公司国有股东与上市公司进行资产重组预审核有关事项的批复》(丿丨
|国资产权
E2018]14号)的
预审核批复。
2、
发行股份购买资产及业绩承诺
本次发行股份购买资产己经湖北众联资产评估有限公司评估,根
据湖北众联资产评估有 “ ” “限公司分别出具的以⒛18年3月31日为评估基准日的众联评报字[2018]第 11”号和众 ”
联评报字[2018]第1128号《资产评估报告》,现
代传播公司
100。OO%的股权和公交传媒公司1OO%的股权的评估价值分别为
39,”9。OB万元和⑾,115.50万元;根据双方签订的股权购买协议以及现代传播公司和公交传媒公司全部股权的价值评估结果,本
次发行股份购买资产的收购价格合计为眨
,O09,”
万元,其
中现代传播公司
100。OO%的股权的收购价格为
39,”9。OB万元,公
交传媒公司
⒛%的
股权的收购价格为辊,Os0.85万
元,均
以发行股份的方式支付。
根据股权购买协议,本
次交易购买资产发行股份价格确定为
4.14元/股;⒛17年度公司利润分配实施后
(⒛18年7月19日为股权登记日),发
行股份价格调整为
4.13元/股,拟向传媒集团合计发行的股票数量为198,571,259股(在定价基准日至新增股份登记日期间,如公司发生派发股利、送股、转增股本、配股等除息、除权行为事项,将
对上述发行价格及发行股份数量进行相应调整。最终发行数量由公司董事会提请股东大会授权并根据中国证监会核
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注准的股数为准
)。
根据本公司与传媒集团签署的《成都博瑞传播股份有限公司业绩补偿协议》以及《成都博瑞传播股份有限公司业绩补偿协议补充协议》,传媒集团承诺:公交传媒扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润
:⒛18年
不低于
4,305.98万
元、2019年
不低于
5,363.“
万元、2Ⅱ 0年不低于6,530.14万元;现代传播扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润:2018年不低于 ”3.58万
元、⒛19年
不低于
1,351.”
万元、2uo年
不低于
1,m8。 ∞万元。在业绩承诺期间,如
果公交传媒、现代传播截至当期期末合计累积实现净利润数低于截至当期期末合计累积承诺净利润数,则
传媒集团需按照签署的业绩补偿协议及其补充协议的约定以其届时持有的本公司股份对本公司进行补偿,以本次交易所获得的本公司股份数量为上限,股份补偿不足的部分将以现金进行补偿。
3、
交易标的基本情况
(l)成
都传媒集团现代文化传播有限公司
I)
现代传播公司历史沿革
现代传播公司系经成都市国资委以《关于同意传媒集团组建成都传媒集团现代文化传播有限公司的批复》(成国资批[2018]11号)批准,由
成都传媒集团独资组建的有限责任公司 ,于
2018年3月27日经成都市锦江区市场和质量监督管理局登记成立,注
册资本为 1,OO0.OO万元,其
中成都传媒集团出资
1,0O0。OO万元,占
注册资本的100。OO%。
截止2o18年3月31日,现
代传播公司股东的出资金额及持股比例如下
:
股比例100.00%100.00%现代传播公司最近一次营业执照由成都市锦江区市场和质量监督管理局于⒛18年3月31日
颁发
,统一
社会信用代码
:915101⒄ MA6CC6CN52;住
所
:成
都市锦江区三色路38号1栋2单元⒛
层
1号;法定代表人:刘乃贵;注册资本:1,OO0.OO万元。
现代传播公司注册地址及总部地址为:成都市锦江区三色路38号1栋2单元20层1号。
2)
现代传播公司经营范围
经营范围:广告设计、制作、发布、代理;公交信息网络系统研发和建设;公交广播、电视系统研发和建设;影视节目策划;企业形象策划;展览展示服务。(以上经营范围不含国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的项目,依法须批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动
)。
(2)成
都公交传媒有限公司
1)公交传媒公司历史沿革
公交传媒公司系经成都市国资委以《关于同意成都传媒集团出资组建成都公交传媒有限
I^
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注公司的批复》(成国资批[2014]12号)批准,由成都传媒集团和四川新网公共网络信息管理有限公司共同出资组建的有限责任公司,于2014年2月21日经成都市工商行政管理局登记成立,注册资本1,OO0。OO万元,其中成都传媒集团出资⒛0.O0万元,占注册资本的⒛.OO%,四川新网公共网络信息管理有限公司出资
300。OO万元,占
注册资本的30。OO%。
截止⒛18年3月31日,公
交传媒公司股东的出资金额及持股比例如下
:
序号
股东 出资金额
:出
资方式
:持
股比例Ⅰ〓〓
丿〓〓
∶:成成都郡传传媒媒集集团团 :: 77,,OOOO00,,OOOO00..OOOO::
货货币币 :: ⒛⒛..00OO%% OO:
|四川新网公共网络信J冒、管理有限公司
:3,OOo,OOo。 货币
: 30.00%合计 10,000,000,00: : 100.00%公交传媒公司最近一
次营业执照由成都市工商行政管理局于⒛17年01月21日颁发,统一社会信用代码
:915101OO∞1285∞8G;住
所
:成
都市武侯区盛隆街
6号A106室;法定代表人:费秉军;注册资本:10OO.OO万元。
公交传媒公司注册地址及总部地址为:成
都市武侯区盛隆街6号A106室。
2)
公交传媒公司经营范围
经营范围:广告设计、制作、发布、代理;公交信息网络系统开发和建设;公交广播、电视系统开发和建设;影视节目策划;企业形象策划;展览展示服务;信息咨询。
(依法须经批准的项
目,经
相关部门批准后方可开展经营活动
)。
三、 备考财务报表的编制基础及假设
编制基础
1、
“ ”
本备考合并财务报表系假定在本备考合并财务报表附注二所述拟发行股份购买资产交易已在⒛17年1月1日完成,依据本次重组完成后的构架、以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照中国财政部
⒛“年
2月
颁布的
《企业会计准则——
基本准则》和其他各项会计准则以及之后修订及新增的会计准则(以下统称企业会计准则),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——
财务报表的一般规定》(⒛14年修订)的披露规定,中
国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理——
办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第冗号 上市公司重大资产重组申请文件
(⒛17年修订
)》
的相关规定,在此基础上编制2017年度、⒛18年⒈3月的备考合并财务报表。本备考合并财务报表系根据公司与购买资产相关的各方协议之约定,并按照以下假设基础编制
:
1)备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得公司股东大会的批准,并获得中国证券监督管理委员会的批准
(核
准
)。
2)假
设公司
⒛17年1月1日己完成发行股份事宜并完成相关手续
;
3)假
设公司2017年1月1日己完成对现代传播公司
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注的股权收购,股权对价支付己完成,并
全部完成相关手续
;
4)假
设现代传播公司于
2016年1月1日即己成立,并假设公司对现代传播公司和公交传媒公司的企业合并架构于2017年1月1日业己存在,自⒛17年1月1日起将现代传播公司和公交传媒公司纳入备考财务报表的编制范围,公司自⒛17年1月1日起以合并现代传播公司和公交传媒公司后的主体持续经营。
2、
备考财务报表的编制方法
1)本备考审阅合并财务报表以业经四川华信(集团)会
计师事务所
(特殊普通合伙)审计的本公司和公交传媒公司
2017年度的财务报表,审
阅的本公司
2018年⒈3月财务报表 , “ ”审计的现代传播公司和公交传媒公司⒛18年⒈3月财务报表为基础,采
用本附注四所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
2)鉴于本次交易为同一控制下企业合并,在编制本备考财务报告时,根据企业会计准则的规定,本次交易的投资成本按现代传播公司和公交传媒公司2017年1月1日的账面净资产,交
确定 易对价与确认的长期股权投资成本的差额调整公司资本公积(调减
)。
3)本公司拟以发行股份方式购买现代传播公司100。O0%的股权和公交传媒公司TO%的股权,交易各方确认的标的资产价格合计为人民币眨,OO9,”万元,其
中现代传播公司100.OO%股权的交易价格为
39,呢9,08万元,公
交传媒公司
⒛%股
权的交易价格为
辊,080.85万元,均以发行股份的方式支付。本公司在编制备考合并财务报表时,按
照交易双方交易对价支付方式,向传媒集团需发行股份
198,571,259股,发行价格为人民币4.14元/股,⒛17年度公司利润分配实施后发行股份价格调整为
4.13元/股,公
司据此增加股本
19,857.13万元;购买资产的交易价格与按同一控制下企业合并确认的投资成本的差额据此调减资本公积39,佴7.%万元,购买资产的交易价格与发行股份增加的股本的差额据此调增资本公积m,152。BO万元,合计调增资本公积 ”,⒛4,sS万元。
4)根
据成都市人民政府
“
成府函[⒛18彐们
号”
(成都市人民政府关于同意成都传媒集团现代文化传播有限公司取得成都市公交广告经营权的批复”
文件,鉴
于成都市人民政府于2018年3月30日将成都市公交广告经营权无偿授与现代传播公司,为
合理反映现代传播公司和公交传媒公司在备考期间内以无偿授与方式取得的公交广告经营权的盈利能力,在编制备考财务报表时,假设公交广告经营权自⒛16年1月1日即已无偿授与给现代传播公司,现代传播公司再将通过无偿授与取得的公交广告经营权以有偿的方式委托给公交传媒公司代理经营,并据此减少备考期间内应付成都市财政局的公交广告经营权款(备考期间内确认的经营权成本且己支付给成都市财政局的,作
为其他应收款增加处理
)。
5)鉴于公交传媒公司在备考报告期内实施的现金分红己于2018年3月31日前实施完毕 ,在编制备考财务报表时,对于己支付给传媒集团的现金股利,作
为对传媒集团的往来款并据此增加其他应收款。
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注6)备 ,现
考期间内 代传播公司公交广告经营权成本按直线法进行摊销。
四、 公司重要会计政策及会计估计
遵循企业会计准则的申明
1、
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则》的要求 ,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信启、。
2、
会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
记帐本位币
3、
以人民币为记帐本位币。
4、
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同
一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按
合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非
同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合
并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分,合
步实现的企业合并 并成本区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 :1)在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购
买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与
其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 ,于发生时计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
5、
合并财务报表的编制方法
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注(1)合
并范围的确定
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,即
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权;或本公司对被投资单位符合下列条件之一的,均将其纳入合并财务报表范围
:
1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥
有被投资单位半数以上的表决权 ;2)根据公司章程或协议,有
权决定被投资单位的财务和经营政策
;
3)有
权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员
;
4)在
被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
(2)合
并的会计方法
合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后进行编制。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制;合
并利润表以母公司和子,在
公司的利润表为基础 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础,在
抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。
如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的,按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
6、
现金等价物的确定标准
将期限短(一般是指从购买日起,三
个月内到期 流动性强、易于转换为己知金额的现)、
金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、
外币业务核算方法和外币报表折算
本公司对发生的外币业务,采
用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。
资产负债表日,外币货币性项目按即期汇率折算,由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外,其
余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍
采用交易发生
日的即期汇率折算,不
改变其记账本位币金额。按照上述折算产生,在
”
的外币财务报表折算差额 其他综合收益项目下单独列示饣卜币报表折算差额项目。
8、
金融资产和金融负债的分类及计量方法
(1)本公司的金融资产包括
:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
丨
ˉ
丨 成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注ˉ
本公司购入的股票、债券、基金等时,确
定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金丨
融资产,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。
ˉ
支付的价款中包含己宣告发放的现金股利或债券利息,单
独确认为应收项目。
丨
ˉ
本公司在持有该等金融资产期间取得的利启、或现金股利,于
收到时确认为投资收益。
,本
资产负债表日 公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
丨
,该
处置该等金融资产时 等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收「
益,同
时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
丨
持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且
本公司有明确意图和能ˉ 力持有至到期的非衍生金融资产。
丨
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资,按
取得时的公允价ˉ 值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含己宣告发放债券利息的,单独丨 确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入,计
入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定,在
随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小 r
的,也可按票面利率计算利息收入,计
入投资收益。
r
处置持有至到期投资时,将
所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合作为持有至到期投资,则将 r
其重分类为可供出售金融资产,并
以公允价值进行后续计量。重分类
日,该
投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出 , r
计入当期损益。
③贷款和应收款项
Ⅰ
资产负债表
日,贷款和应收款项以摊余成本计量,企业处置贷款和应收款项时,应按取 r
r
r
F
r
得对价的公允价值与该贷款和应收款项账面价值之间的差额,确
认为当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含己到付息期但尚未领取的债券利息或己宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,于
收到时确认为投资收益。
资产负债表
日,可供出售金融资产按公允价值计量,其公允价值变动计入资本公积一其
丁
r
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注他资本公积;对
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售金融资产按成本计量。
ˉ
处置可供出售金融资产时,将取得的价款和该金融资产的帐面价值之间的差额,计入投丨
ˉ
资收益,同时,将
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出 ,计入投资损益。
丨
(2)本公司的金融负债包括
:
「
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
丨
本公司持有该类金融负债按公允价值计价,并
不扣除将来结清金融负债时可能发生的交ˉ 易费用。如不适合按公允价值计量时,本
公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
丨 ②其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金ˉ ,按
融负债的财务担保合同等 其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计丨 量后按
《企业会计准则一或有事项》确定的金额,和
按
《企业会计准则—
收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
丨 (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,活
跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格 r
,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
r
金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果 ,ˉ
应当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考相互独立、熟悉情况、丨
有能力并自愿进行交易的各方,在计量日前一段时期内具有惯常市场活动的交易中,出售一项资产所能收到或转移一项负债所需支付的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公「
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(4)金融资产(本处不含应收款项)减
值测试方法、减值准备计提方法
①对于持有至到期投资和贷款,有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其账面价值Iˉ
与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
Ⅰ
②通常情况下,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各「
种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可
以认定该可供出售金融资产己发生减值,应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将
原直接计入 r
r
r
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计
入减值损失。
9、
应收款项坏帐准各确认标准及计提方法
(1)坏账损失确认标准
凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既
无遗产可
「
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序,该
审核批准 等应收款项为坏账损失。
@)坏账准备计提方法
A、单项金额重大的应收款项的确认标准和坏账准备计提方法
丨 司将单笔金额为100万元及以上的应收账款、其他应收款,确定为单项金额重大的:公
确认标准
∶应收款项
Ⅰ ∶单单独独进进行行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 :计提方法
ˉ 经单独测试未发生减值的,以账龄为信用风险特征按账龄分析法计提坏账准备丨
B、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
:账
确定依据 龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
计提方法:根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏 r
账准备。
丨
C、
按组合计提坏账准备应收款项
对于期末单项金额非重大应收款项,采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算 r
确定减值损失,计
提坏账准备。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合(即账龄 r
组合)的实际损失率为基础,结合现时情况确定各项组合计提坏账准备。具体计提标准为:1 r
年以内的按
5%计
提
;1-2年
的按
10%计
提
;2-3年
的按
30%计
提
;3-4年 的按
50%计提 ;4-5年的按80%计提;5年以上的按100%计提。公司及下属子(分)公司对纳入合并会计报表范围的公司间的往来款项、支付的代理保证金不计提坏账准备。
I'ˉ
Θ)符合下列情况之一者,确认为坏账
:
丨
①因债务人破产或死亡,以其财产或遗产清偿后,仍然不能收回的账款
;
②因债务人逾期未履行其清偿义务 具有明显特征表明无法收回的账款。
,且
I
10、
存货核算方法
(1)存货分类为:原
材料、库存商品、低值易耗品、委托销售商品、委托加工物资等。
【
(2)存货盘存制度:存
货实行永续盘存制。
ˉ
G)发出存货计价方法和摊销方法
丨
各种存货取得时按实际成本计价,存货日常核算采用实际成本核算。存货发出按月采用 r
r
r
加权平均法结转。低值易耗品、包装物领用时按一次摊销法摊销。
(4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末时,存货以成本与可变现净值孰低计量,按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列
10
「
丨
「 成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注相关,且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货,合并计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按
存货类别计提。
11、
持有待售的非流动资产或处置组
(1)分
类
公司将主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,在同时满足下列条件时,将
其划分为持有待售类别
:
1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在
当前状况下即可立即出售 ;2)出售极可能发生,即公司己经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
“ ”公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足预计出售将在一年内完成的条件,且
短期
(通
常为
3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
@)计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将
账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额 ,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同
时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在
初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以
两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由
非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计
入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按
比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持
有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产和处置组的公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并
在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。己抵减的处置组的商誉账面价值,以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(3)不再继续划分为持有待售类别及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划
分为持有待售类别前的账面价,按
值 照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注额;⑷可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,尚未确认的利得或损失计入当期损益。
12、
发放贷款及垫款
(1)发放贷款
本公司按发放贷款本金及相关交易费用作为初始确认金额,贷款持有期间利息收入按实际利率计算。
(2)贷款损失准备
贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产,具体包括各类小额贷款(含抵押、质押、保证、信用等贷款 票据贴现等。
)、
公司贷款损失准备包括一般准备和贷款减值准备。
一般准备用于弥补尚未识别的可能性损失的准各,每年按信贷业务税后净利润的10%提取,累计计提的一股风险准备不低于全部贷款余额的1.5%,当累计提取的一般准备达到初始「
信贷资产的10%时,原则上不再提取。
[
r
r
公司季末对每单项贷款按其信贷资产质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类 ,计提贷款减值准备比例如下
:
风险分类 ∶备注
正常类贷款
关注类贷款
次级类贷款
可疑类贷款
100%
r 损失类贷款 ∶ ∶
风险分类标准如下
:
r 正常:借款人能够履行合同或协议,没
有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注:尽
管借款人
目前有能力偿还,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的债权【
类资产;借款人的现金偿还能力出现明显问题,但
借款人的抵押或质押的可变现资产大于等于债务本金及收益。
r
次级:借款人的偿还能力出现明显问题,完
全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益,即使执行担保,也可能会造成一定损失。
「
可疑:借款人无法足额偿还债务本金及利息,即使执行担保,也
肯定要造成较大损失。
损失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后,资产及收益仍然无法收回,或Iˉ 只能收回极少部分。
13、
长期股权投资核算方法
r
本公司长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资以及对
Iˉ
丨
「 成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注合营企业的权益性投资。
⒈
(1)确认及初始计量
①对企业合并形成的长期股权投资,区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合丨
并进行核算。
对于同一控制下的企业合并,在
以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 f
,本
对价的 公司在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面丨
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,本
公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留丨
存收益。
对于非同一控制下的企业合并,本
公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
一次交换交易实现的企业合并,合
并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付|'
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
认为商誉。对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同
时调整长期股权投资的成本。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相,于
关费用 发生时计入当期损益。
②其他方式取得的长期股权投资
公司以支付现金取得的长期股权投资,按
照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,应
当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资,如
果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则
以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本 ,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若
非货币资产交换不同时具各上述两个条件,则
按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以成本法核算。采用成本法核算时 ,长期股权投资按初始投资成本计价,除
取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的己宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当
期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认。
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资以权益法核算,公
司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并
按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净损益进行调整后确认;对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按
照《企业会计准则第
8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不
予以抵销。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时,以投资帐面价值减记零为限,合
同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润,本
公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后,恢
复确认收益分享额。
14、
投资性房地产
投资性房地产包括己出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及己出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时,本
公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。
一般情况下,本
公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策,计
提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的,则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的,不
对投资性房地产计提折旧或进行摊销,并
以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值 ,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当本公司改变投资性房地产用途,如用于自用时,将
相关投资性房地产转入其他资产。
15、
固定资产
(1)固定资产确认:固
定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,以
及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
(2)固定资产计价:固
定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固
定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予
【
r I4
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注资本化的以外,在
信用期间内计入当期损益。
¤)固定资产后续计量:本公司对所有固定资产计提折旧,除己提足折旧仍继续使用的固定资产外。
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
本公司采用直线法分类计提折旧定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧,固
率如下
:
预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 10ˉ40年 3〓 97ˉ243
专用设备 sˉ14年
12.13ˉ6,93通用设备 14年
sˉ
运输设备
廴 ;
。
∶
12,13ˉ8.08⒋
: 3
∶
电子及其他设备 `1~0:l年:∶ 2425ˉ97己计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值(即
固定资产原价减去累计折旧和己计提的减值准备),以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
16、
在建工程
(1)在
建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(2)在
建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。己达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待
办理竣工决算后再按实际成,但
本调整原暂估价值 不再调整原己计提的折旧。
17、
借款费用
确认原则:本公司发生的借款费用,可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,应
当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是
指需要经过相当长时间θ个月)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用开始资本化,需
同时满足下列条件
:
(1)资产支出己经发生,资
产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出
;
(2)借款费用己经发生
;
o)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动己经开始。
借款费用资本化金额的计算方法:在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,按照
下列规定确定
:
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以
专门借款当期实际发生,减
的利息费用 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不
应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
资本化的停止:购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时 ,借款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断,且
中断时间连续超过
3个月的,则暂停借款费用的资本,将 ,直
化 其确认为当期费用 至资产的购建活动重新开始。
18、
无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项
目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;内部研究开发项目开发阶段的支出,在
同时满足下列条件时确认为无形资产 ,⒈
否则于发生时计入当期损益。
r
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性
;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图
;
θ)无形资产产生经济利益的方式,包
括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或丨
无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应
当证明其有用性
;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并
有能力使用「
或出售该无形资产
;
6)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
Ⅰ
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销;使
用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产能够合理估计经济使用Ⅰ
年限的,自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计
入损益。确认为分期摊销的无形 r
r
r
r
r
资产,其摊销期限采用“直线法”,按
照预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,于每年年度,对
终了 使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
19、
长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账,采
用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如
丨
丨 成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注丨
果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
丨
⒛、 资产减值准备
资产负债表日公司资产存在可能发生减值的迹象时,对资产进行减值测试,当资产的可丨 收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。确实难以对单项资产的可收回金额进行估计时,公
司以该资产所属的资产组为基础确定丨 资产组的可收回金额。
资产组的认定,是
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金Ⅰ 流入为依据。
(l)计提金融资产减值的依据
丨
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计
提减值准备。
丨
计提减值准备时,将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计
入当期损益。
丨
@)长期股权投资计提减值的依据
,若
期末时 长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回 r
金额低于长期投资的账面价值,则
按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
丨
(3)固定资产、在建工程计提减值的依据
期末时,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或
技术陈旧、损坏、长期丨
闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按
单项固定资产可收回金额低于其账面价值 r 的差额提取固定资产减值准备。
期末时,对有证据表明在建工程己经发生了减值的,按
单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
Ⅰ
(4)无形资产、商誉及其他资产减值的依据。
期末时,根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,按
单项无形资产预计丨
可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产己经不能给 I
r
公司带来未来经济利益,则将其一次性转入当期费用。
商誉的减值测试方法和减值准备计提方法:公司商誉主要系非同一控制企业合并形成的、在合并报表时产生的合并商誉,年末公司以非同一
控制企业合并取得的子公司为资产组进行,经 ,计
减值测试 测试存在减值的 提商誉减值准备。
r 21、 预计负债核算方法
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在
资产负债表中确认为预计
「
r
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注负债
:
(1)该义务是本公司承担的现时义务
;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业
;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
,本
在资产负债表日 公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
”、 应付职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
:
短期薪酬是指本公司预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予ˉ 以支付的职工薪酬。包括:职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;医疗保险费、工伤丨 保险费和生育保险费等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费;短期带薪缺勤 ;短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬等。
丨 本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
丨 (2)离职后福利的会计处理方法
:
离职后福利,是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利。分为两类:设
定提存计划和设定受益计划。
1)设 :本
定提存计划 公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金,确定为职工薪酬负债,计
入当期损益或相关资产成本。
2)设 :本
定受益计划 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本;重
新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并
且在后续会计期间不允许转回到损益。
o)辞退福利的会计处理方法
:
辞退福利,是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系,或
者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
「
本公司向职工提供辞退福利的,应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负,并
丨
债 计入当期损益
:
1)本
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2)本
丨 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
r
r
r
其他长期职工福利,是
指除短期薪酬、:
离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注—亠
本公司向职工提供的其他长期职工福利,除
符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外,按设定受益计划的有关规定,确
认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
「
⒛、股份支付
本公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,并
以授予职工权益工具的公允价值丨
计量股份,授予后立即可行权的,在
授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用 ,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工月艮务的以权益结算的股份支付,在
等待期内的每个资产负债表
日,以
对可行权权益工具数量的最佳估 r
计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将
当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在行权日,本公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入股本的金额,将其转入股本。
本公司在可行权日之后不再对己确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
24、 收入确认原则
(1)销售商品:本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按
从购货方己收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入。
①己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方
;
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品实施有效控制 ;③收入的金额能够可靠地计量
;
丨^
④相关的经济利益很可能流入企业
;
⑤相关的己发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按
照应收的合同或协议Iˉ
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
丨
公司印刷及纸张销售收入确认方法如下
:
公司印刷及纸张销售收入一般根据与客户签订的销售合同、协议的约定,由
客户自提或 l
公司负责将货物运输到约定的交货地点,经客户验收,收款或取得收款权利时确认销售收入。
ˉ
(2)提供劳务:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;如果劳务丨
的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入;在
提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况丨
,按
下 谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
公司主要提供劳务收入确认方法如下
丨
:
A、广告收入
公司一般根据与客户签订的广告发布合同,在广告内容见诸媒体并经客户确认,收款或Iˉ
取得收款的权利时,公
司按广告发布期确认销售收入。
F
〖
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注股权收购取得的子公司过渡期内户外媒体广告收入的确认:公
司对通过股权收购取得的子公司在过渡期内,依
据股权转让协议应当由股权转让方在权益交割日后转入被收购子公司的户外媒体运营产生的广告发布收入,因原相关合同未到期而无法实施转签的部分,公司在广告内容见诸媒体并经客户确认,被
收购子公司与应转入户外媒体的持有方己签订广告发布转签协议,收款或取得收款的权利时,公
司按广告发布期确认销售收入。
B、发行及投递业务
公司发行及投递业务在发行与投递劳务己经提供,公
司收款或取得收款的权利时确认销售收入。
C、
网游收入
对于公司联营客户的分成收入或自营渠道的充值收入,公
司均以注册用户
(游戏玩家)在公司网络游戏中的虚拟充值货币消费实际发生时确认销售收入。
D、发放贷款利息收入
公司根据与客户签定的借款合同或协议,在借款己经发放,公
司收取利息或取得收取利息的权利时,根
据借款合同或协议约定的借款利率和借款本金按照归属于本期的借款期间确认发放贷款利息收入。
E、学杂费收入
:
①分学年收取的学杂费在学年期内分十二个月按直线法确认收入。
②一次性收取的不再退还学杂费,在
合同约定的就读期内分月平均确认收入。
:本
o)让渡资产使用权 公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额熊够可靠的计量时予以确认∩
乃、 政府补助
(l)政
府补助类型
政府补助是本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产与非货币性资产(不包括政府作为公司所有者投入的资本 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补)。
助;与资产相关的政府补助,是
指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政,包
府补助 括款项用途属于补贴购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(2)政
府补助的计量
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政
府补助为非货币性资产的 ,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按
照名义金额计量。
(3)政
府补助会计处理方法
,冲
与资产相关的政府补助 减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助,在
确认为递延收益的 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注金额计量的政府补助,直
接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
丨
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难
以区分与资产相关或与收益相关的,整
体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期丨
间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿己发生的相关成本费用或损失的,直
接计入当期损益或冲丨
减相关成本。
与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计
入其他收益或冲减相关成丨
本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计
入营业外收支。
己确认的政府补助需要退回的,应当在需要退回的当期分情况按以下规定进行会计处理 :(1)初
丨 始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;(2)存
在相关递延收益的 ,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;(3)属
于其他情况的直接计入当期损丨 益。
%、 递延所得税资产/递延所得税负债
丨
本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确
认递延所得税资产。
I
资产负债表
日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按
照预期收回 r
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的,对己确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除
直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延Ⅰ
所得税资产和递延所得税负债以外,将
其影响数计入变化当期的所得税费用。
歹、 主要会计政策、会计估计变更
「
(1)公
司本期重要会计政策变更情况。
I l)根
据公司九届董事会第二十九次会议决议通过的《关于执行2017年度新增及修订会计准则的议案》,本公司自
2017年5月28日
起执行财政部制定的《企业会计准则第42号丨
——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年6月12日
起执行经修订的《企业会计准则第
16号——
政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
I
r
2)本
公司编制
2017年
度财务报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会
(⒛17)30号),对一般企业财务报表格式进行了修订,适
用于
2017年度及以后期间的财务报表。
在编制本备考财务报告时根据各准则衔接要求进行了调整,对
报告期内财务报表项目及「 金额的影响如下
:
r
r
o‘
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注对相关财务报表项目的影响金额
:
会计政策变更依据
∶报表项目名称
:⒛
18年⒈3月 :⒛17年度∶ 持有待售资产 :470,246.61∶ 8,506,357.00《企业会计准则第
42号——
持有待
:
持有待售负债 :1,593,284。
OO:18,397,345.弱售的非流动资产、处置组和终止经营》∶持续经营净利润:21,OO7,515.%∶⒛ ,400,379.31∶ 终止经营净利润 : :45,347,299.43
《企业会计准则第
16号——
政府补
:
基馋蛳 : p?币p9∴ρ ⒎ρ昭氵β ρ r l∶ 9§;ρ(2017年
助 修订)》
:
营业外收入 :-32,6ω
.01∶ 2,372,308.O3丨
耸产处置收益 :8,583,535.⒆
∶
-乃3,⒛2.“《财政部关于修订印发一般企业财务
:
外收入 :-8,583,535。⒆ :-55,172。⒆亨典
丨
报表格式的通知》 ∶
:
营业外支出
∶-308,4甾。33(2)公
司本期无需披露的重要会计估计的变更。
丨
五、 税项
公司的主要税种、税率如下
:
丨
r
企业所得税
:
应纳税所得额
15o/o,25。巧
注1、注2、注3、注 4 r
注
1:按照
《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号),公司全资子公司成都梦工厂网络信息有限公司(以下丨
“ ”
简称成都梦工厂)2012年7月经四川省成都市高新技术产业开发区国家税务局批准,确认 r
I
r
成都梦工厂符合《四川省国家税务局关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策(2012>7号
的公告》(国税发 )及相关政策的规定,同意执行西部大开发税收优惠政策,所得税税率按15%确定。
注⒉公司全资子公司北京漫游谷信息技术有限公司于⒛16年12月
22日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定的高新技术企业证书(编号GV01611003"l),有效期为三年,根
据《中华人民共和国企业所得税法》及经北京Ⅰ
漫游谷信息技术有限公司向主管税务机关备案,北京漫游谷信息技术有限公司⒛16年至⒛18 r
r
年减按15%的税率征收企业所得税。
注
3:公
司控股子公司深圳市博瑞之光广告有限公司注册于深圳前海深港现代服务业合作区,根
据财政部、国家税务总局《关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》规定,经深圳市博瑞之光广告有限
公司向主管税务机关备案,深
圳市博瑞之光广告有限公司减按15%税率征收企业所得税。
「
r o‘
成都博瑞传播股份有限公司 各考财务报表附注—
注⒋根据财政部、国家税务总局发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财
税
⒓01q36号)的相关规定,学校收费属学历教育,在标准收费范围内,成都树德中学丨
博瑞实验学校不征收增值税及其他附加税。同时,成
都树德中学博瑞实验学校也未计征企业所得税。
丨 六、 备考合并财务报表主要项目注释:(金额单位:人民币元;期末数指⒛1g年3月 s1日余额;期初数指⒛17年⒓月s1日余拥
丨 货币资金
1、
期初数丨
库存现金 104,522,98 150,875.10银行存款 657,750,107.55 707,139,71I,89丨
其他货币资金 2,304,484.07 5,011,484.07合计 712,302,071.06 660,159,114.60 :
丨
其中:存放在境外的款项总额
注⒈其他货币资金期末余额包括银行承兑汇票保证金2,304,鸺
OT元。
4。
丨
2、
应收票据
(1)
应收票据分类列示
:
「
项目 期末数 期初数 r
银行承兑票据 490,000。00商业承兑票据 6,655,915。00丨
7,145,915.00 (2)
期末公司己背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
:
r I r r
期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据
商业承兑票据
合计
应收账款
3、
(1)应
收账款分类披露
:
期末数
〖 类别
r
r
r
单项金额重大并单独计提坏账
29,473,511.73
准备的应收账款
12.66
∶ 25,495,802.64 ∶ 86.50 ∶ 3,977,709.09
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注按信用风险特征组合计提坏账
:
170,836,705.31准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 174,814,414.40期初数
: :
面余额 坏账准备
:
赆
尖类乃别刂 |
.09 .59 - ¨`‘¨ : 1’ :00,014.72
∶ 0.75 : 1,800,014.72∶ 100.00 :
哗簟驷唧噼 :TT叩 :∵ ∵罗【 世罗
∶
F∶
:
合
兰 :239,1%,050.56∶ 99·
99∶
57,335,gO7.88∶ 23.97∶ 181,g37,242,68期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
:
期末数
应收账款(按单位)
计提
坏账准备 计提理由比
Jll(o/。)
杭州奥翔广告有限公司 20,350,346.64 83.65
成都通诚广告有限责任公司 5,145,456.00 5,145,456。00 预计无法收回 29,473,511.73
注:公
司控股子公司四川博瑞眼界户外传媒有限公司⒛14年完成了对杭州奥翔广告有限公司持有的杭州瑞奥广告有限公司(以下简称杭州瑞奥丫0%股权的收购,2015年度,受杭州市户外媒体清理整顿影响,杭州瑞奥承租的媒体被拆除或收回,导致杭州瑞奥的生产经营受到重大影响,股权转让协议约定的业绩考核无法正常实施;杭州瑞奥按谨慎性原则,对按照股权转让协议约定的应当由杭州奥翔广告有限公司承担的应收款在扣除应付其媒体租赁费的余额后全额计提坏账准备。
组合中,按
账龄分析法计提坏账准备的应收账款
:
期末数
账龄
∶ 应收账款
:
坏账准备 计提比例(%)
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注1年以内
129,903,563.42 6,496,678.17
≡
1至2年
32,102,931.64 3,210,293.16
〓
2至3年
13,902,691,72 4,170,807.52 30.00〓
3至4年
16,126,702.6I∶ 8,063,351.31 50.00〓
4至5年
3,709,730.40
2,967,784.32 80.00∶
5年以上
:
5,851,589.05 100.00 :
合计
15.26期初数
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内
137,941,080.44 6,897,054。02 5.00l至2年
30,502,413.16 3,050,241.31 lO。002至3年
30.003至4年
50.004至5年
80.005年以上
100.00合计 14.45∶ 207,899,524.11: 30,039,990.52:
(2)本
期计提、收回或转回的坏账准备情况
:
本期计提坏账准备金额”0,513.01元
,本
期转回的坏账准备
0元。
(3)本
期无实际核销的应收账款
(4)按
欠款方归集的期末数前五名的应收账款情况
:
期末数按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为“,870,Ω6.57元,占应收账款期末余%,相
额合计数的比例28.⒛ 应计提的坏账准备期末余额汇总金额为⒛,∞4,314.%元。
4、
预付款项
(1)预
付款项按账龄列示
:
账龄 ∶ 期期木末数 期初数
⒈∷ 枯 金额 : 比例(%)C廴
1年以内
89,696,743.77∶ 56.651至2年
52,998,546,94:
61,326,097。00∶ 38.73=I?1Ⅱ
2至3年
3,063,672.57
∶ 1.943年以上
合计 150,662,900.10 100.00∶ 158,327,123.62
(2)账
龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的情况
:
「
ˉ
丨 成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注扫杰狎苯举 拿铆
未结算原因[ˉ 武汉市公 有限责任 : :
预付媒体代理款(媒「 体代理期限延期 )ˉ
丨 3年以上
上海极光联盟影业有限公司 ∶ 供应商
「
3,920,000.00:
Hanb⒒soa Inc
:
杜供应市古商 3,059,389.72
59,341,784.90
r
(3)按
预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
r
公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额
106,418,515.18元,占预付账款期末余额合计数的比例⒛.“%。
r 5、
应收利息
(1)应
收利息分类
:
「
r
r
996,520.40应收利息期末较期初增加侣3,%9.30元,增长
们。53%。主要系公司控股子公司成都博瑞 r
小额贷款有限公司期末尚未收回的发放贷款利息较期初增加所致。
6、
其他应收款
r (1)其
他应收款分类披露
:
期末数
r
类别 ∶账面余额
r
∶金额
比例(%)
∶金额 :计提比例(㈨
单项金额重大并单独计提坏账准准
「
::
∶ 58,913,432.32 22闫4.、1199∶∶
227叩
,88唧6,947硒.76
:
∶
4 ”
47.34 z: 31,026,484.56 15,107,415.03
I 备的其他应收款
:
8.36:165,508,136⒕ 4单项金额不重大但单独计提坏账
:
4,016,050.89 1.65
4,016,050.89:
r
准备的其他应收款
243,545,034.68 100.00 196,534,621.00
47,010,413.68:
【^
26
r
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注期初数
类别 账面余额 坏账准备
∶
i
账面价值金额
:
比例(%)∶ 金额 ∶计提比例(%)∶
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
58,542,58927∶
24.35
: 28,490,589.27
30,052 0∞∞〓〓〓按信用风险特征组合计提坏账准
1∶ 177,872,874.68 : 73.98 4 90夕 7 1 2 1 9 62,960⒍⒆备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
〓
4
〓
0
〓
6ˇ
〓0〓5≡
0
〓8≡
9
〓〓≡ :
4,016,050,89 1.67
:
准备的其他应收款
47,419,352.35 193,012,16249 240,431,514,84
∶ 100.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
:
末数
〓〓
计提乱
计提理由c%
该公司己资不抵债,预计无法 100.00 :
收回 100.00 : 注
1该公司己清算.预计无法收回注
2该公司无偿还能力,预计无法成都通诚广告有限责任公司 : 5,∞5,378。00
收回备考期间公交传媒公司支付给成都市财政局的媒体款,在成都市财政局 20,052,000,00
各考财务报表时按无偿授与∶
方式形成的应收款,不计提备考期间内公交传媒公司分斓雠集团 呷
V阢
“
: :
∶
配股利形成的应收款,不计提 47.34
合计 :58,913,们 232∶ 27,::6,舛 7%∶
注⒈
公司全资子公司北京漫游谷信启、技术有限公司预付的游戏授权金、分成款等,该等游戏研发项
目现己停止,公司预计收回困难,计
入其他应收款全额计提坏账准备。
注⒉公司控股子公司成都博瑞天堂网络科技有限公司预付的游戏授权金、分成款等 ,公司根据对游戏运营分成预期,预计收回困难,计
入其他应收款全额计提坏账准备。
,按
组合中 账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
:
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注期末数
(%)坏账准各 计提比例≡
1年以内
143,133,504.82 5〓9〓佴2〓5≡ ” 4.15≡ ≡
4.50 322,544.88∶ 4.37 2,215,751.40 : 24.21
21,958.93∶ 80.00
∶ 5,928,389.26
5,928,389.26
∶ 100.00 15,107,415.03 8.36合计 :18o,615,551.狎 ∶ 180,615,551.47
期初数
账龄
: (%)其他应收款 坏账准备 ∶计提比例1年以内 : 142,001,308.51;5,887,⒍ 5.”
∶ 4,15
11zz亩巨2o在垄oF ∶∶ .。 13,2⌒5r'4^'^,冖060~7o8∶: '^^^'^^ ' 499,969.26∶: ^冖 3.77冖2Z至彐巳
3j
年
ΙF
: 7 ,翎
: /,4,0,I0/,0J
6,1臼,臼i∶ 3 58 ,B sO.刃
3b8,85V.2/
:∶ 4。
4· ”793至4年
: 9,159,380。 矽 : 2,219,ω 0.21∶ zzI。 ”4至 5年
: 刀,153.凹 : 61,” 2.绣
: 80,00
5s年荃匚D以1 u
上 : 5 , 8 84
,:
8 04。
<QQ/。 Qn/i07
”
:
: 5, 8 8 4, 8 0 4.
2< 7Q∶♀
'Qn刀
/,7 :
1 0 0。
1nn nn 00合计 :177,钾 2,874.68∶
14,912,712.19∶ 8.38
(2)本
期计提、收回或转回的坏账准备情况
:
本期计提坏账准备金额
0元;本
期收回或转回坏账准备金额
4",叨8.臼元。
(3)本
期实际核销的其他应收款情况
:
本期无实际核销的其他应收款情况
(4)其
他应收款款项性质分类情况
:
款项性质 期末账面余额 年初账面余额备用金 1,860,614.20 4,261,959,80
∶
保证金及押金 48,819,163.20应收股权转让款 93,662,200.00备考公交传媒公司及现代传播公司
30,052,000.00 :
财务报表形成的往来款
丨
:
往来款 56,209,955,63 r
r 其他 9,827,581.81合计 243,545,034.68 240,431,514.84
「
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注(5)按
欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况
:
铆
蚶
坏账准备期末蜘
单位名称 款项性质
:
期末佘额 ∶账龄
: 骱
余额硎
⑷
≡
〓
成都博瑞投资控股集团
:
∶应收股权转让款 :93,662,200。00∶1年以内 38.46 4,683,110.00有限公司
: :
韩国AblNA公司
应收预付分成款 6.33 15,423,641.5815,423,641.58∶ 2至3年
⑾咖 :
∶鲨屠譬叠啻彗|岬 ∶
成都商报社 4.12 l,960.35;帚
:
成都市财政局 8.23
咸都传媒集团 4.51∶
合计 150,151,533.17
61.65: 20,108,711.93
7、
存货
(1)存
货分类
:
期初数
贴
〓
跌价准备 账面价值原材料
≡
〓
〓
9〓
≡
⒐ 1,264,150.99〓低〓值〓
易榀≡
≡
2〓
≡
⒐ 5,597.29〓库〓存口〓
商
m〓
〓
2〓
〓
⒍
〓〓〓 ≡
1,225,000.00∶ 1,230,169.26珊
委托加≡
〓〓甘≡
〓≡
在产
熙
4
α 1,154,026.40〓〓
计
口 l,225,000,00 3,653,943.94(2)存
货跌价准备
:
本期增加金额 本期减少金额
:
项目 期初数
计提 其他
原材料
丨
「
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注「 8、
持有待售资产
(1)划
分为持有待售的资产
:
:期
丨· 职项目
曰 :朋
末
个
账
从
面LEll价
V
I值
1且
:厶:公″允匕价V1且值 ∶预计处置费用 : 预计处置时间ˉ
1年以内拟出售的博瑞书坊商业用房 : 狎o,⒛6.61∶1,593,284。 00 279,575.66 i
丨
470,246.61∶ 1,593,284.00 279,575.66
注:经公司于⒛17年7月7日召开的办公会审议通过,公
司全资子公司四川博瑞书坊文「
化有限公司
(以下简称
“博瑞书坊”
)本
期以不低于人民币7,514万元的价格,在
西南联合产权交易所公开挂牌竞价出售所持有的
34处
商业用房。期末划分为持有待售的资产系己签丨
订购买协议且己收款但尚办理完税手续及房屋交付手续,公司预计一年内能够完成交易的商业用房。
「
本次拟出售资产的市场价值己经四川渝民房地产估价有限公司进行了估价,四
川渝民房地产估价有限公司出具了
“
川渝房估字
(2017)第9-1号
”
房地产估价报告,持
有待售资产丨
的公允价值以评估价值确定。
持有待售资产期末数较期初数减少
8,∞6,110.39元,降
低
舛。47%,主
要系本期全资子公 f
司四川博瑞书坊文化有限公司上年末部分拟出售商业用房本期完成交易,相应减少持有待售资产期末数所致。
丨
9、
其他流动资产
项目 期末数 期初数
r
预缴企业所得税 3,290,775.47 2,792,115.78待抵扣进项税 7,348,928.11
r
其他预缴税费
合计 10,640,024.77 10,225,115.72Iˉ
10、
发放贷款及垫款
(1)明
【 细情况
项目 期末数 期初数
保证贷款 214,887,765.95∶ 251,917,765.95 I
信用贷款 360,000。00 410,000,00
∶
质押贷款 15,230,000.0040,000,000。 00:
Iˉ
354,644,444.54 r
632,802,210.49 622,152,210.49 114,986,242.94 I
账面价值 517,709,467.55 507,165,967.55
r
「
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注(2)贷
款五级分类明细
分类 期末数 贷款减值准备 计提比例 期末净值正常
关注
72,393,512.98
∶ 2,171,805.39
次级 42,283,333.36
∶ 140,944,444.54
可疑 :f巳ρ甲li?f :W'ρ
1冫 7?O7O;l卩
损失
合计
“
注⒈本期发放贷款逾期及申请执行债权情况详见本附注十四、
5”
11、
可供出售金融资产
(1)可
供出售金融资产情况
:
项目
可供出售债务工具
:
可供出售权益工具
:
按公允价值计量的
按成本计量的
(2)期
末按成本计量的可供出售金融资产
:
在被投资本本
被投资单 单位本期现本期
期期
位
轫 本期增力 :
期末 持股金红利减少
增减
比例加少
∶(%)〓
成
〓都〓蛇集〓 5〓≡≡〓〓〓〓
ο
o⒍∞ 4,500,00000
,
o
o
: 3,000,00000
业股份有限 : 1,000,00000
: 1,000,00000
畲显嘉
∶
l丈
:
:: I1V0I1,,U0O0U0 0VU0 ::
份有限公司 : :
ˉ
丨
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注贵州天和磷
业股份有限 180,00000 180,00000 180,00000 : 180,00000
公司
无锡电工厂
:
招待所
:
∶ 30,00000 30,00000 30,00000
∶ 30,00000
海南天涯在
:
线网络科技 : 8,oo0,00000 8,000,00000
:
有限公司
德勤劓股
份有赕司
46,120,00000
∶
46,120,00000 9,224,00000 9,224,00000
(≡注D
≡≡≡
广州糊信
息科掮限
20,000,00000 : 20,000,00000 ∶ 1000公司⑵
上海利保华
辰投资中心
7,500,00000 2,500,00000 10,000,00000
(有
限合
9,434,00000 932,90000 : 92,931,00000 9,434,00000
∶ ∶
注
1:德勤集团股份有限公司己向人民法院申请破产重整,公
司依据与德勤集团股份有限公司及其实际控制人任马力、武华强、武国富、武国宏、魏建松签订的《关于德勤集团股份有限公司之增资扩股协议》及《关于德勤集团股份有限公司之增资补充协议》,为控制投资风险,公司己启动对该项投资的回购程序,并
向其实际控制人送达了启动回购条款的《催告函》;结合德勤集团股份有限公司现状,依据谨慎性原则,公
司己对该项投资计提减值准各 “
9”.4万元。公司启动对德勤集团股份有限公司投资回购的情况详见本附注十四、卩。
注⒉本期新增对广州米娅信息科技有限公司
(原
名为
“广州糖谷信息科技有限公司” , “ ”
以下简称广州米娅
)的投资系本公司全资子公司北京漫游谷信
、技术有限公司(以下简称J患
“ ”
漫游谷
)与
北京爱奇艺科技有限公司、北京众创永联投资管理中心(有限合伙)、钟爱文、沙烨以现金方式共同出资人民币10,OOO万
元,认
购广州米娅增资扩股后总股本的50%股权。其中漫游谷投资2,OO0万元,占广州米娅增资后总股本的10%,⒛17年1月 “日,广州米娅己完成本次增资的工商变更手续;公
司对广州米娅信息科技有限公司的投资确认为可供,按
出售金融资产 成本法进行核算。
注
3:上
海利保华辰投资中心
(有限合伙)系
由上海荣正利保投资管理有限公司和上海
丨
丨
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注「
荣正投资咨询有限公司作为普通合伙人发起设立的基金,基金认缴出资总额为人民币肆亿元。
⒛16年10月12日,根
据公司与上海荣正利保投资管理有限公司和上海荣正投资咨询有限公丨
司等签订的《上海利保华辰投资中心(有限合伙)有
限合伙合同》以及《有限合伙合同之补充协议》,公司作为基金有限合伙人以自有资金认缴出资1,OO0万元,占合伙企业初始认缴出丨
资总额的2.5%;截至报告期末,公司实缴出资
1,OO0万元。根据《有限合伙合同之补充协议》 ,本公司作为该基金的观察员,无项目的决策权,故
本公司将对上海利保华辰投资中心(有限丨
合伙)的投资确定为可供出售金融资产,按
成本法进行核算。
1z、
长期股权投资
丨
≡〓
r
被投资单位 期初数
追加投资 减少
丨'
ˉ
、合营企业
丨
无
ˉ
二、联营企业
丨
∶ : :
F
I
r
0:
∶成都全搜索科技有限责任公
司 : 5, 827 ,75 7.4 6:
~⒎
8,995.50∶
∶成都联创博瑞股权投资基金管理 :
丨
中心
(有限合伙)(注 1) :
35,144,307.70 : :
∶
ˉ189,30913
13∶ ∶ r 成都小企业融资担保有限责任公
:
67 : ::∶∶慌227700,,991133,,997744..0033 ∶∶ :: ∶∶ 665588,,4499996677 : :
蚕叠ξ缶≡薯蒎 茄 ∶ ∶ 蕊:∶l澹
Ⅰ
卩:阝卩l彳⒎I号↑l邺
肾:刍
卩
:丫
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1?∶ ∶ ∶
f⒎=蕊?l叩
: ;北京格讯科技有限公司
: :
r
r
r
r
^缶嵛蓓该彗瓿箝甚薯蒎云彗
…:
;
唁∶
:
∶
:
:∶
:
∶∶上海裕林网络科技有限公司
: :
:
: : : ; ;
淼岛高偌高亥品奇萤∴挲献刍 ∶∶∶ ∶ Ι∶∶∶∶∶∶∶;亠:;∶
: : : : : :
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注 P
-许
甲狮叩㈣∶
:
:
∶ ∶
雠 ∶芘慌 ∶ ∶
932,37120∶
甜 :玑 玑蜮ˉ13∶
∶ ∶
诩
3"⒇ :
∶长期股权投资
(续
表)
}
本期增减变动(续表
)
∶靠赢砝:淼赢 减值准备被投资单位 期末数
:
其他 期末数△T∶
一、合营企业
i
=△
二、联营企业
〓
甘肃西部商报传媒发展有限公司
〓
成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 10,179,06250
〓
成都每日经济新闻报社有限公司
∶
40,451,49610:
四川岁月文化艺术有限公司
i ∶ 8,717,937.18∶成都全搜索科技有限责任公司
: : 5,078,76196∶成都联创博瑞股权投资基金管理中心∷
(有限合伙)(注 1) l : ∶ 34j954,998.57 ∶
成都小蛳 保有限责任公司
(注2)
∶
∶ ∶ 271,572,473.70 i
北京锐易通科技有限公司
∶ 5,477,54324 ∶
北京格讯科技有限公司
成都柠檬互动科技有限公司
:
482,22091上海裕林网络科技有限公司 1,603,968.82福建环游网络科技有限公司 709,424,88
山东梦想互娱信息技术有限公司(注 3):
杭州驰游网络科技有限公司(注
4)
∶
小计
合计
377,141,698.13
∶ 2,086,18973注
1:对
成都联创博瑞股权投资基金管理中心
(有限合伙)(简
称
“基金”
或者 “联创博 ”
瑞基金
)的
投资系公司根据⒛15年12月⒉日九届董事会第八次会议审议通过的《关于发 “
起设立文化产业并购基金成都联创博瑞投资中心
(有
限合伙)”
的议案》,公
司与上海永宣 “ ”
投资管理有限公司
(以下简称
上海永宣)合作发起设立文化产业并购基金,基金管理人为
“ ”
上海永宣的关联人四川联创东林股权投资基金管理有限公司(以下简称
联创东林 基金
)。
|
丨 成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注总规模为人民币3亿元,其
中本公司与本公司全资子公司北京博瑞盛德创业投资有限公司共 F
计拟出资
1亿元(本公司以有限合伙人名义出资认购”OO万元,博瑞盛德以有限合伙人兼投^ 资顾问名义出资认购100万元),上海永宣负责募集2亿元(联创东林作为一般合伙人出资认丨
购
300万元 截至报告期末,联
创博瑞基金首期实缴出资为 11”阝
万元,本
公司与博瑞)。 8。
丨
盛德共计实缴出资3,579万元,占合伙企业报告期末实缴出资总额的30.33%根据合作各方协议约定,合伙企业设立投资决策委员会,负责合伙企业的投资决策,投
资决策委员会共有 5「
名委员,其
中本公司委派
2名;项
目投资金额未超过认缴规模30%的,超
过五分之四(含本数)的
投资决策委员会委员且基金观察员成都天府创新股权投资基金中心
(有限合伙)通过丨
即可;项
目投资金额超过基金认缴规模
30%的,需全体投委会成员一致同意,故
本公司将对成都联创博瑞投资中心(有限合伙)的投资确定为对联营企业的投资,按
权益法进行核算。
丨 注⒉对成都小企业融资担保有限责任公司的投资系根据公司于⒛16年8月25日召开的九届董事会第十七次会议以及于⒛16年9月13日召开的⒛16年第二次临时股东大会审议通过的
《关于收购成都小企业融资担保有限责任公司部分股权》的议案,公
司以自有资金出 I
资胡亿元受让国际金融公司所持有的成都小企业融资担保有限责任公司(以下简称小保公1。
司
股权,本
次收购于⒛16年9月30日完成,收
购完成后公司委派董事1名,故公司 I
'0%的
对小保公司的投资确定为对联营企业的投资,按
权益法进行核算。
注
3:山
东梦想互娱信、技术有限公司系公司全资子公司北京漫游谷信息技术有限公司 I J冒
的联营企业,己
按权益法将账面价值核算至零。
r
注⒋杭州驰游网络科技有限公司系公司全资子公司北京漫游谷信息技术有限公司的联营企业,己
按权益法将账面价值核算至零。
^
丨
1g、
投资性房地产
(1)采
用公允价值计量模式的投资性房地产
:
丨
项目 土地使用权 合计一、期初数
【
二、本期变动
加:外购
:
∶
「
存货\固定资产\在建工程转入
:
企业合并增加
r
减:处置
【 其他转出
公允价值变动
r
∶ 535,886,991,08 ∶
535,886,991.08(2)投 “ ”
资性房地产系经公司八届董事会第五次会议决议通过,公司将创意成都项目
r
r
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注中建筑面积为56,876.14平方米(根
据
⒛12年核定房屋产权证面积调整后的出租面积)的楼 “ ”
面按照整体持有、出租经营的原则对外出租,按持有目的确认为投资性房地产,并采用公允价值模式进行后续计量。
(3)“
创意成都项目”
坐落于成都市锦江区三色路
38号,位
于成都市锦江工业园区内 ,区域楼盘的开发建设主要以中、高档写字楼与住宅为主,同时成都市的房地产交易市场活跃 ,能够取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息对项目的公允价值做出科学合理的估「
计,从
而对投资性房地产的公允价值进行估计。
(4)公
r
司本年度委托戴德梁行土地房地产评估有限公司成都分公司对项目中出租楼面2017年12月31日的物业价值进行评估,评
估价值为⒛亿元
(11,OS9.OO元/平方米),戴德6。
“
梁行土地房地产评估有限公司成都分公司出具了A/CD/1801/10Ⅱ/AZL”资产评估报告书 ,丨 据此,公
司按照9,辊
OO元/平方米最终确定出租楼面在⒛17年12月31日的公允价值;期2。
r
[
末与期初时间间隔较短,公司投资性房地产所在的市场价格未发生明显变化,故
期末投资性房地产公允价值与期初相同。
14、 固定资产
(1)
固定资产情况
:
项目
:
房屋及建筑物
:
专用设备
:
通用设备
:交
通运输设备
:
其他设备
r
,763.08 ∶ 14,156,599.59 ; 47,140,706.14 ∶ 550,009,769,77 r
,998.50 : : 269,358.53 : 570,312.03
「
998.50: : 269,358.53: 570,312.03
「
(3)企业合并增
加
I
133,170.00 590,125.10 1,840,355.89 r
r
蟊鬣
l∷ :1对
石
r I;;∶;i扌
:∶;∶;i;荭
⒉本期增加金
:3劂 脚 :夕⒐“汕
: :
r 额
3,838,175.74∶ 379,068.06
r
36
r
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注(2)其
他增l加 ::蕊 ∶ ∶ ∶
:
:
F糸 ji1i∶ ∶ 蕊 111∶ i二:i∶
额
:
∶
.
:
.
=湍
;
,170.00 : ∶ 589,375.10 : 789,960.10
∶ ∶ ∶ 168,055.39 ,889.56 : 10,243,071.53 : 26,161,640.94 : 233,960,475.37
:21,167·
00 :
∶ 5,214,347.37〓〓〓〓〓〓≡〓〓〓≡〓〓〓〓
5 , 2ˉ〓〓4〓〓,3〓〓钾·〓3〓〓 7〓〓〓 〓〓
9 ,5〓〓4〓 ,9≡〓≡ 7⒛ 6 ∞△ : 4,121,227.64 21,985,584.04 316,281,461.37(2)暂
时闲置的固定资产情况
:
无
(3)通
过融资租赁租入的固定资产情况
:
无
(4)通
过经营租赁租出的固定资产
:
项目 ∶ 账面价值
房屋建筑物 : 31,427,393.96专用设备
其他设备
合计 31,427,393.96
(5)未
办妥产权证书的固定资产情况
:
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注项目 账面价值 未办要产权证书的原因房屋及建筑物 无
15、
在建工程
(1)在
建工程情况
:
i
期末数 期初数
项目 减值准
账面余额 减值准备 :账面价值
:
账面余额
:
账面价值备
装修及景观工程 180,000.00 180,000.00
361,733.19 361,733,19
541,733.19 541,733.19∶ 541,733.19
∶ 541,733.19(2)重
要在建工程项目本期变动情况
:
本年转入固:其他减工程投入占预工程名称 预算数
∶定资产
:少
数
:算比例(%)候车厅修建工程
合计
∶361,733.19
续上表 (1)
∶利、资本其中:本期利
'自
本期利虑、资 资金来
工程名称 工程进度|化累计金
息资本化金 : 年末数本化率(%) 源
:
∶额 额
候车厅修建工程 ∶自筹 : 361,733.19 361,733.19注⒈
期末在建工程中无资本化利息,无
应计提减值准各情况。
16、
无形资产
(1)无
形资产情况
:
1、
土地使用权
2、
软件
3、
广告媒体经营权
4、
信息机应用系统507,929,537.15∶
(3)企
业合并增加
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注 :
3,本期减少金额
(1)处 :
置
(2)其 :
他
|
:
4.期末数
丨
二、累计摊销
1,期初数
丨
2.本期增加金额
(1)摊
丨
销
(2)其
他增加
丨丿
3.本期减少金额
(1)处
置
丨
(2)其
他
4,期末数 7,828,752.76 96,058,681.35
丨
≡)憾阜倬簟
:
∶
丨
1,期初数
2,本期增加金额
丨 (1)计
提
(2)其
他增加
f 3、
本期减少金额
(1)处
置
丨
(2)其 i
他
:
丨
4.期末数
ˉ 四、账面价值
:
丨
期末账面价值
l。
2.年初账面价值 16,6I5,515.53 998,526.36 417,131,386.13 :
I
无形资产情况(续
):
5、
信息机代缴费
6、
3D游戏引擎
项目
7、
许可费
I 软件等
爱争
一、账面原值| :
:
Iˉ
1.期初数 1,802,849.00 6,319,041.29 647,340,724.93
98,846,332.76
∶
I
39
丨
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注丨 2.本期增加金
额
丨
(1)购
置
(2)内部研发
干
(3)企业合并
增加
丨
3,本期减少金
〓〓
额
丨
(1)处
≡≡
置
(2)其
他
〓〓
丨
4.期末数
〓
6≡
〓
647,340,724.93〓
二、累计摊销
丨
1.期初数
:
:
〓
3〓
〓
201,239,365.18〓
丨 2.本期增加金 9
:
10,307,460.36 :
Ⅰ
以翥茄
∶
4,804,208.29 10,307,460.36 f
r
r ∶
: :
3.本期减少金
:
丨
I I
r[
40
〖
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注四、账面价值
6,551,723.44∶ 435,793,899.39 11,355,931.73 446,101,359,75(2)未办妥产权证书的无形资产情况
:
截止报告日,北
京漫游谷信息技术有限公司受让《七雄争霸》韩文版著作权及中国大陆(除去香港、澳门、台湾地区)以
外其他国家和地区著作权
(不包括韩文版的著作权)的变更登记手续尚未完成。
θ)无形资产中四川博瑞教育有限公司所属土地面积%,540。ω
平方米,原
值1,780.52万一兀系取得郫县国土局办理的用途为教育,使
用权性质为划拨的国有土地使用权。
Ⅳ 商誉
(1)商
誉账面原值
:
本期增加
被投资单位名称或形成商誉
:
期初数
:企~~业冖
合并:其 期末数的事项
: ∶ '’
i'
∶ 处置
:他
∶形成
:
四川博瑞教育有限公司(注
1)∶16,m2,∞4⒍
I6,022,994.64成都梦工厂网络信息有限公
:
司(注⑷
∶363,998,494.43 : i
: ∶ 363,998,49443
常州天堂网络科技有限公司
(注
3)
: 4,483,689,91 : i ∶ 4,483,68991
崩∶芸蕈∷∶∶∶芟花∷∶∶∵∵∵∶∶
葙∴∶∵∶∶∶∶∶
: ∶
:∶{ii∶i∵i|∵ii汪
ii∶i∶ii∵i∶ ii∶ii∶ ii∶ii∶
i肓
: 6,o42,324.32
∶
:
∶ i i 6,o42i, 3⒛ i 6,042,3243322公司(注 4)
北京神龙游科技有限公司(注
:
∶
∶
16,900,72164
∶ ∶∶ ∶ ∶
16,940,72164吊菩翮觞 :
烹 ≈∶⒒∴∶ ∶ ∶:|1蕊习ρ
∶ ∶
-苎
成都郫县博瑞卓英幼儿园(注
: :
毗阢 “ ¨ ∶
i
毗阢 “ 7) :
∶
合Δ兮计上 :
‘
. . Ⅱ.'^~ˉ ˉ^~ˉ ˉ '∶ ∶ 1,169,571,25576注
1:2OO3年本公司及下属子公司成都英康贸易有限责任公司共同出资45OO万元收购四川博瑞教育有限公司(原四川新南洋教育有限公司),初始投资成本大于享有的被购买方净资产份额的部份,本公司自2003年11月起分10年进行平均摊销,根据
《企业会计准则第38号ˉ首次执行企业会计准则》的规定,将截至⒛∝年末的股权投资借方摊销余额作为首次
丨
ˉ
丨 成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注执行日的认定成本,在
合并报表时形成商誉。
丨
′
注2:对成都梦工厂网络信启、有限公司的商誉36,399.BS万元系公司受让成都梦工厂网络丨
信息有限公司100%的股权形成的商誉。
注
3:公
司对常州天堂网络科技有限公司的商誉448.37万元,系根据公司与自然人郑勇杰于
2012年1月签订增资入股协议,公司出资人民币5,OO0。OO万元对常州天堂网络科技有限 I 公司进行增资,其
中的ωOO万元作为注册资本金,占常州天堂网络科技有限公司增资后注6。
56%,其
丨 册资本的 余4,364,OO万元作为资本溢价计入常州天堂网络科技有限公司的资本公积(由公司独享);合并成本大于购买日享有的常州天堂网络科技有限公司净资产账面价值的部丨 分在合并报表时确认为商誉。
注⒋对成都泽宏嘉瑞文化传播有限公司的商誉ω⒛万元系公司控股子公司成都博瑞4。
广告有限公司受让成都泽宏嘉瑞文化传播有限公司55%的股权形成的商誉。
I
注
5:对
北京神龙游科技有限公司的商誉1,⒆凹
万元,系
公司控股子公司成都博瑞梦4。
丨
工厂网络信息有限公司、全资子公司成都梦工厂网络信息有限公司联合受让北京神龙游科技有限公司
100%股权形成的商誉。
丨
| 注
6:对
北京漫游谷信息技术有限公司的商誉%,143.54万元系公司受让北京漫游谷信息技术有限公司
100%股权形成的商誉。
Ⅰ
7:对 %万
注 成都郫县博瑞卓英幼儿园的商誉斛。 元系公司全资子公司四川博瑞教育有 r
r
限公司受让成都郫县博瑞卓英幼儿园100%的股权形成的商誉。
(2)商
誉减值准各
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
:∶期初数 期末数丨
50,160,00000 I
4,483,689,91 6,042,32432丨
16,940,721,64 r
成都郫县博瑞卓英幼儿园
合计 77,626,735,87 77,626,73587「
注
1:商誉的减值测试方法和减值准备计提方法:公司商誉主要系非同一控制企业合并形成的、在合并报表时产生的合并商誉,期末公司以非同一控制企业合并取得的子公司为资「
产组进行减值测试,经测试存在减值的,计提商誉减值准备。
公司收购成都梦工厂网络信息有限公司100%股权、北京漫游谷信息技术有限公司100%
r
42
「
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注丨
股权形成的商誉期末价值分别为31,383.85万元和%,143.54万元,系公司对外收购股权形成的重要商誉;本期公司委托四川华夏资产评估事务所有限责任公司分别对成都梦工厂网络信丨 息有限公司、北京漫游谷信、技术有限公司作为资产组组合截止2o17年12月31日的可收回J冒
价值进行了评估,四川华夏资产评估事务所有限责任公司分别出具了
《成都博瑞传播股份有丨 限公司拟对商誉进行减值测试所涉及的成都梦工厂网络信、技术有限公司资产组可收回价值J冒
评估项目资产评估报告书》叫华夏评报字(2018JO12号 《成都博瑞传播股份有限公司拟对((丿
「 商誉进行减值测试所涉及的北京漫游谷信息技术有限公'司口资产组可收回价值评估项目资产评估报告书》(丿丨|华夏评报字(2018Ⅺ13号),评估基准日(2017年12月31日)成都梦工厂网络信丨
息有限公司、北京漫游谷信启、技术有限公司资产组组合评估后的可回收价值分别为们 ”,TO0。
万元和Ⅱ2,”
%万
元;公司以四川华夏资产评估事务所有限责任公司的评估结果为依据对9。
Ⅰ
收购成都梦工厂网络信息有限公司100%股权、北京漫游谷信息技术有限公司100%股权形成的商誉进行减值测试,未发现该两项重要商誉于资产负债表日存在减值迹象。由于期末与期丨
初时间间隔较短,公司各项商誉对应的资产组或资产组合的可收回价值未发生明显变化,故 !
期末商誉的减值迹象判断以期初的测试结论为依据。
18、
长期待摊费用
本期摊销额
:其
他减少额
:
期末余额Ⅰ
298,005.57
∶ : 3,481,989.15
r
户外广告位购买费 11,778,923。09 3,513,882.47 3,285,198.03
∶ 12,007,607.53冷光屏购买费用 757,220.13 83,635.41 673,584,72丨
候车亭修建费用 838,322.73 r
I
办公家具 175,529.70其他
17,283,082.32 : 3,946,854.17
∶ 4,001,853.71
17,228,082,7819、
递延所得税资产/递延所得税负债
(1)
未经抵销的递延所得税资产
丨·
期末数
I
r
r
r
可抵扣暂时
:递延所得税
:可抵扣暂时
:递延所得税长期股权投资损益调整
-预
计无法转回的亏损 :8,%9,309。 ⒛ :1,315,396.37∶ 8,781,539.59
未弥补亏损
185,682,173.85∶ 29,443,089.82∶ 159,103,480.29:25,387,293,80
网络游戏己充值未消耗金额 : 4,686,771.87: ⒛3,015.刀 :4,Ω 6,Ω2.⒆
43
「
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注内部交易未实现利润 141,017,68
602,598.55∶
150,649· 64其他 1,213,292,56
8,774,47719
∶ 1,513,851.88合计
:464,127,114.06:93,437,542,00:438,943,293,14∶
89,575,736.77(2)未
经抵销的递延所得税负债
:
期末数 期初数
l :
项目 ∶应纳税暂时性差 :递延所得税负 i 递延所得税负∶应纳税暂时性差异
: :
∶ 异 债 债投资性房地产公允价值变动 58,177,250.91固定资产税法折旧大于会计
18,380,165.48 16,337,924,88 4,084,481.22折旧金额
,长期股权投资按权益法核
算调增账面价值大于计税基 92,791,070,05 23,197,767.51 92,791,070。05 23,197,767.51 343,880,239,12 341,837,998.52 85,459,499.64(3)以
抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
:
无
(4)未
确认递延所得税资产明细
:
:
项目 期末数 期初数
:
资产减值准备 52,080,003.89 52,051,579.42 :
可辨认无形资产公允价值摊销
151,744,985.24 144,923,362.45可抵扣亏损 156,862,101.88 177,756,629.78合计 360,687,091.01 374,731,571.65注:由于未来获得足够的应纳税所得额具有不确定性,公
司未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
(5)未
确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
:
: : :
年份 期末数 期初数 备注2Ⅱ2年
5,052,8“ 。41: ˉ ⒛18年 度禾弥补亏损2021年
25,4I1,798.32∶
25'11,798.32∶ 2017年 度未弥补亏损2020年 :
蒜垃乩丁亮
: 豆,s3叩⒊”:狈6年
度未弥补亏损⒛19年 :
:
翎刀
^^^,0/0,3·,3⒆
,no zr .1
6
1:: ⒆刀n/,,刀
3狃
刀 ,8o呢^or∠
.56∶
∶o^⒛1c在
15年
△度庄扌未=Li,0弥)k=二补亏+损旦⒛18年
∶ 辊,:71,1鸫。m∶
绍,250,:47。弱 i2014年度未
弥补亏损
合计
156,862,101.88: 152,847,321.56
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注20、
其他非流动资产
项目 期末数
丨
艺术品 4,582,212.00预付股权投资款 5,400,000.00∶
丨
合计
10,382,212.0q
21、
应付票据
(1)应付票据列示如下
:
期撤
期初数
〓〓 ≡〓
≡〓
〓〓≡
6≡
≡
∞
≡
,6≡
〓
3〓
〓5〓〓
5〓
L3,161,613.55〓〓 ≡≡ 〓
6∞
6
355
13,161,613.55’
注
:应
付票据期末数较期初数减少
7,130,OO0。 OO元 ,降
低
54.17%,
主要系公司本期以票据结算且在期末尚未到期的银行承兑汇票较期初减少所致。
(2)期末无己到期未支付的应付票据。
”、 应付账款
(1)应
付帐款列示如下
:
项 目 期末数 期初数
1年以内
49,615,891.99: 33,519,561.70 10,312,735. 9,209,353,49 5,375,734,l 6,246,129.453年以上
13,156,572. 13,286,204.32合计 78,460,933 62,261,248.96(2)账
龄超过1年的重要应付账款
期末数 未偿还或结转的原因AcevⅡlePteLhn⒒ed 4,286,043.1 尚未结算5∶
武汉蓝宇车站广告有限公司 尚未结算腾讯科技
(成都)有限公司
尚未结算尚未结算FM96.5频 道
r
r
⒛、 预收款项
(1)预
收款项列示
:
项 目 期末数 期初数
「
1年以内
104,839,143.26∶
152,304,310.27
r 45
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注合计 156,052,387.77 108233,122,34
注:预收款项期末较期初减少
仰,819,%5.侣元,降低30.“%,主
要系期初预收账款本期满足收入确认条件结转至营业收入减少期末预收款项所致。
24、
应付职工薪酬
(1)应
付职工薪酬列示
:
项目 期初数 增 期末数一、短期薪酬
12,265,235.1530,271,533,62∶
二、离职后福利-设定提存计划
4,437,431,65 269,805,75三、辞退福利
97,718,20
四、一年内到期的其他福利
合计 30,510,353,31∶ 59,619,676.70 77,594,989,11 12,535,040.90注:应付职工薪酬期末较期初减少
17,”5,312.41元
,
降低
58。呢%,主
要系期初计提的年终奖于本期发放,相
应减少应付职工薪酬期末余额所致。
(2)短
期薪酬列示
:
项目:
期初数
:
本期增加
:
本期减少
:
期末数∷0轳凄豇踟瑜獭Ⅰ∷妯i讪Ⅱ 艹瓦菇0∷∷讪轴 I泓扌枷:肾 郸鲆
啷””Ⅲ琊0孓罗于三 】γ=∶Ⅱ
P∶
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7[裂
3薪、社会保浯险床费陴
嚣 :
:!,p社=荪l⒐。
∶a∶∶ 2,O 1s:,
而%4.矽话:2,凹
珏荔3,。zI≡3.0l, I:
= 16豇8,”1.置%i碓 :∴
工伤保险费 : 3,3o6。 舛 : 3:,153.71: 37,877.08∶ 3,583.57桫叩 哔鲫 : 吧唧 :嘤 烈 :
:
童帚母罟垦
37,178.97
∶ 35,569,24 : 1,609.73
丨
1)蜱
彳令l呀l-兰 : ρ⒐fl廴9ρ∶
2,163,516.25∶
2,178,O39.25∶ 15,990。 00丨
5、
工会经费和职工教育经费
3,298,627.66:613,142.86∶
735,570.47∶ 3,176,200.056、
短期带薪缺勤
I∷ I∷ IIIiI∷Ⅱ鳓萜翻△ I∷
∷ I∷∷ Ⅰ
:
其他 ∶
8、
丝
:3⒐
27Ls3⒃
∶
5眦
鲫9∶
7⒊
ρ
59,839.26∶ 12,265,235.15应付职工薪酬期末余额主要系公司计提的将于下一月份支付的⒛18年3月工资
,。
(3)设
定提存计划列示
:
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注期初数 本期增加
1、
基本养老保险 4,319,835.22 4,289,946.68 256,757.502、
失业保险费 13,048.253、
企业年金缴费
4,437,431.65 269,805.75合计 : ”8,819。⒆ 4,468,417.71∶
(4)期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
25、 应交税费
(1)应
交税费列示
:
税费项目
增值税 4,158,577.45企业所得税 18,610,172.32城建税 326,878.35 231,216.13 :
房产税 472,940.58 375,541.73教育费附加 93,721.58 134,719.67个人所得税 1,363,592.25 1,204,030.44地方教育费附加 66,525.93 93,858.00印花税 284,260.73 498,221.98河道管理费 4,732.30∶ 4,732.30文化事业建设费 2,017,518。07 2,607,036.35其他税费
31,960,546.34 28,013,768.59(2)税务机关尚未对本公司各项税费进行税务汇算,各项应交税费以税务机关实际清算交纳为准。
“、 应付股利
3,496,812.21
划分为权益工具的优先股\永续债股利
:
合计
3,496,812.21
∶ 8,200,162.73
注⒈应付股利期末较期初减少4,⒛3,350.犯
元,降
低
57.36%,主要系公交传媒公司期初分配的股利于本期支付,相
应减少应付股利期末数所致。
注⒉应付股利期末余额中超过1年尚未支付金额为3,匆0,TT3.87元系部分股东股利尚未领取所致。
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注(1)按
账龄列示其他应付款
:
项 目 期末数 期初数
1年以内
44,366,745.8625,118,190.26∷
19年
19,195,357.83 10,634,976,132-3年
8,062,034.378,522,805.81∶
3年以上
19,995,153,40 10,725,237,64:
合计 63,561,591.54 83,058,909.76 (2)
其他应付款按款项性质
保证金及押金 15,461,302,48 14,302,326.81代收及代垫款项 4,240,427.49 4,393,622.79单位往来 44,184,228.18股权收购款 3,397,500.00其他 16,781,231.98合计 83,058,909,76(3)账
龄超过
1年的重要其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因上海越瀛广告有限公司
12,698,899.3 尚在协议期内 T3EntertammentCo。LTD
尚在协议期内深圳市华夏之光广告发展有限公司 尚未结算2,280,000,00∶
合计 17,268,899.3-
28、 持有待售负债
(1)分
项列示如下
:
拟彤^Lu出口售的HJI、博丁瑞
'""
I书V●坊
/J
I商HJ迎业凵用IJ'房
刀
预J'`nX收/xˉ购J'房
刀
款
形、 I,, ',,
∠1,593,284。
0△.0VVσ:
合计 l,593,284,00
注:拟出售的博瑞书坊商业用房预收购房款系己签订购买协议且己收款但尚办理完税手续及房屋交付手续,公司预计一年内能够完成交易的商业用房出售预收款。
持有待售负债期末数较期初数减少16,804,“1.弱
元,降低91,34%,主要系公司期初己预收款项的商业用房本期完成交付,结转收入相应减少预收购房款所致。
z9、
一年内到期的非流动负债
(1)分
项列示如下
:
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注项目 期末数 期初数
一年内到期的长期应付款
1,496,384.07 1,496,384.07(2)一
年内到期的长期应付款
项目 期末数 期初数
学位保证金(注
1)
180,000,00∶ 180,000.00
:
应付股权转让款(注 2)
聪嚣洋 1,316,384.07合计 1,496,384.07 “ ”
注1:一年内到期的长期应付款
学位保证金系原四川南洋教育有限公司
(含
原成都南洋学校)收
取的一年内应退还学生的学位保证金。
2:一 “ ”
注 年内到期的长期应付款应付股权转让款系收购深圳市博瑞之光广告有限公司51%的股权于1年内应付的股权转让款。
gO、 预计负债
期末数 形成原因对外提供担保
未决诉讼
172,436.00 :
产品质量保证 :
∶
∷
重组义务
△
待执行的亏损合同
其他
=∶‖ ∶
合计 172,43600∶
31、 递延收益
项目
政府补助
媒体点位赠送递延收益
涉及政府补助的项目
:
:
期计入其 ∶ 与资产相:本
期新:衤卜
:本
他
负债项目 期初数
'T'yJ/0·/·
"
:
∶他收益自旬ζ佥
::其
:∶
期末数 关/与收益助日Jl亻金全≥j饫
:∶他收额益的金
?
: ::亦变
铀动
:
:∶
: :
相关印务分公司两化融合示范
:
925^218,22 : 925,218.22:与收斋相关
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注民办学校信息化建设专项
446,053.29 32,660.01 413,393,28与资产相关资金
资源管理信息平台建设专
1,000,000,00与资产相关 : | 1,00 0,00 0.00
项款 ∶
合计 :2,371,271.51∶ : 32,660,01i ∶
2,338,611.50:
32、 股本
减 讠
l+、
项目 期初数 ∶发行新 期末数 : 其他
:
小计
|股
:
一、有限售条件流通股份
国触人持有股份
5〓8〓⒛3〓9〓∞ 558,236,31900〓〓〓〓≡≡〓
≡ 〓
0乙
其舳资持有股份
⒛
9 7
∞ 301,917,00〓
〓≡≡〓〓〓〓
3ˇ内栅工股
:根 ,公
注 据公司本次发行股份购买资产的相关董事会议案 司本次交易预计发行198,571,259股
,发
行价格拟定为
4.13元/股;在编制本次备考合并财务报表时,假
设本报告
期间开始之日公司发行股份购买资产即己经完成,期
初、期末股本总额中包括假设己经完成发行股票增加的股本198,571,259股。公司非公开发行股票购买资产的相关情况详见本附注 “ ”
二、拟发行股份购买资产交易相关情况。
33、 资本公积
项目
:
期初数
:
本年增加
:
本年减少∶ 期末数 l,012,653,215,30股权投资准备 3,390,549.21 i 3,390,549,21
其他资本公积 27,815,881,84
∶ 27,815,881,84:
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注其中:股份支付-股票期权
可供出售金融资产的公允价
值变动
16,422,037.09原制度资本公积转入 :16,矽 2,O37.∞
11,393,844.75收购子公司少数股东股权 :11,393,泓 4,75
合 计
∶1,∝3月”阝4“
5丨
l,043,859,646.35:在 ,假
注 编制本次备考合并财务报表时 设本报告期间开始之日公司发行股份购买资产即己经完成,期
初、期末资本公积总额中包括假设发行股份购买资产完成时新增的资本溢 “
价22,⒛4.85万元。公司非公开发行股票购买资产的相关情况详见本附注二、拟发行股份购 ”
买资产交易相关情况。
引、 盈余公积
项
期
初数 本期增加
:
本期减少 期末数〓
法定盈余公积
∶Ⅱ§:’卩千⒎。pρ∶阝
佟
338,584,350.84任意盈余公积 12,116,218.15∶ 12,116218.19
合 计 350,700,568.99∶
350,700,568.9戥
注:法
定盈余公积本期增加系本公司按照按母公司税后净利润的10%计提的盈余公积。
ss、
一般风险准备
明细列示如下
:
:
项 期初数 本期减少 期末数一般风险准备
11,089,081
合 计 11,089,081.09 11,089,081,09一股风险准各系公司控股子公司成都博瑞小额贷款有限公司按税后净利润的10%计提的归属于母公司所有者权益的发放贷款准备金。
“、 未分配利润
(1)明
细列示如下
:
项 目
:
⒛18年1-3月
:
⒛17年度调整前期初未分配利润
1,402,711,730.80i 1,370,538,603.24 -) :
调整期初未分配利润合计数
(调增+,调
减 ∶
调整后期初未分配利润 :1,佃 2,711,”
0。go
1,370,538,603.24加:本
期归属于母公司所有者的净利润
: 19,296,619.0鲈
67,966,294.85减:提取法定盈佘公积
12,715,535.06提取任意盈余公积
提取一般风险准备
丨
丨·
成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注「
⒛18年
应付普通股股利
21,866,641,84丨·
转作股本的普通股股利
其他
「
期末未分配利润
1,422,008,349..89i l,402,711,730.8037、
营业收入和营业成本
「
(1)营
业收入和营业成本
⒛17年度
「 项目
⒛18年 1-3月
⒓收入 营业成本[
亠191',^7,9′1,570.2'2^:9
ˇ
135,6′26ˇ,80·5~.04:4∶ Ιˉ’ˉ/,V乙V,Vˇ~’·tˉ
∶ 9 5 2,'0ˉ97,187.20’∠,V7`,工o`.∠ V
681,053,758.87其他业务
971,187.32∶ 12,210.90: 9,351,569.45
2,798,734.38 192,762,757.54 L35,639,016.34 961,448,756.65 683,852,493.25I'ˉ
(2)主
营业务
(分
行业
)
丨
r
r
r
r
[
50,133,071.36: 14,413,499.35
98,000,314.12: 81,156,828.09
'`ILJnX'、
: 叶,,',,V0V,牛,∶ Z,'ql,,Vy4。 v/: 21,679,184.88∶
13,025,035.52 135,626,805.44 952,097,187.20 681,053,758.87∶ 191,791,570.22
依据公司收入确认会计政策,本
期广告业务收入中取得的被收购子公司过渡期内尚未完成户外媒体经营权转签的户外媒体广告发布收入为322.甾万元。
「
“ ”
本期印刷相关业务营业收入及营业成本系公司⒛17年完成成都博瑞数码科技有限公,本
r 司股权转让 期通过公司印务分公司转签原签定的印刷业务所形成的收入及成本。
r
(3)公
司前五名客户的营业收入情况
公司⒛18年1-3月前五名客户的营业收入总额为4,215.19万元,占⒛18年1-3月营业收%;⒛
入总额的21.四 17年度前五名客户的营业收入总额为⒛,0O3.29万元,占⒛17年度营业收入总额的23.93%。
Ⅰ
gs、 利息收入
r
F
成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注项 目 ⒛17年度⒛18年 1-3月
利息收入
7,956,681.05 22,666,075.90合计 22,666,075,90 7,956,681.05:
⒆、 税金及附加
「
项目 ⒛
18年1-3月 : ⒛
17年度 r
城市维护建设税
507,770.13
∶ 2,372,606.55
教育费附加
: 217,615.77 : 1,017,795.48
地方教育费附加
∶
1/0<n7,01 : 【,Q<o,o1丨 : 145,077.21 ∶ 678,527.91
文化事业建设费
∶ 1,292,311.25 : 6,555,453.30
r
[
[
f
26,528.45 :
835,783.66房产税
6,806,454.83土地使用税
720.00∶ 344,406.59其他税费
274.68 : 10,955.21合计 3,535,141.15 18,621,983.5340、 销售费用
项目 ⒛17年度〓
⒛18年 1-3月
职工薪酬
41,342,597.684,980,729.20∶
〓
差旅费 625,612.79∶ 2,847,323。09交通运输费
163,210.91 4,806,387.49租赁费 1,069,270.22 r 53,635.50 :
维修费
1,905,055。 02丨
品牌使用费 2,655,000。00固定资产折旧
1,253,984,44 r 通讯费 537,522。04业务宣传费
3,073,133.46 r
办公费
779,028,39业务招待费
1,890,638,39 r
其他 6,335,592.08合计 7,933,798,26 68,495,532.30Iˉ
41、
管理费用
r
项目 ⒛17年度 r ⒛18年 1-3月
职工薪酬
|
丨
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注丨 差旅费
交通运输费
3,953,608.30丨 业务招待费
2,379,048.04折旧及摊销
17,140,716.14丨
水电物管租赁费
11,820,846.22中介机构费
5,406,727.47丨
通讯费
1,697,049.72办公费
5,296,283.82丨
维修费
188,482.96
: 2,065,093,93
研究开发费
22,565,086.06 83,481,047.90丨
其他 6,894,233.01828,779.31∶
合计 45,889,208.95 257,567,848.28丨
42、 财务费用
丨
项目
:
⒛18年1-3月 ⒛17年度禾刂息支出 : 29,074.03
I
汇兑损失
606,834.05 405,296,76
∶
丨 减:汇兑收益
手续费
47,831.77 245,827.15丨
合计 -1,356,073.13 -9,750,652.6643、
资产减值损失
丨
项目 ⒛18年 ⒛17年度
〓
坏账准备 13,874,941.54〓
I
存货跌价准备
≡
圃定资产减值准备
〓
r
可供出售金融资产减值准备
长期股权投资减值准备
丨
商誉减值损失
∶ 1,603,968.82
贷款减值准备 I06,500.00∶ -1,683,979.82 I
合计 418,074.34 13,794,930.5444、
公允价值变动收益
r
r
54
r
成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注项坝目日
交易性金融资产公允价值变动损益
按公允价值计量的投资性房地产公允价值变动损益
合计 23,774,226.5245、 投资收益
项目 ⒛
18年1-3月 :⒛17年度权益法核算的长期股权投资收益 :~232,371.⒛
: I4,107,013.28处置长期股权投资产生的投资收益
1.00∶
9I,576,150.58以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
投资单位清算收益
合计
-232,370.20
∶ 105,813,894,76:上
注 期处置长期股权投资产生的投资收益主要系公司上期转让子公司成都商报发行投%."%的
递广告有限公司 股权和转让成都博瑞数码科技有限公司100%的股权取得的投资收益。
佰、 资产处置收益
项目 2017年度 计入当期非经常性损益的金额 : ⒛18年 1-3月
非流动资产处置利得小计 : 8,584,285。ω
8,584,285.69其中:固定资产处置利得
: 8,584,285。ω 55,172.69 8,584,285.69无形资产处置利
非流动资产处置损失合计
750,00∶ 750。 00无形资产处置损失
合计 8,583,535.69 -253,292.64
8,583,535,69仰、 其他收益
(1)其
他收益分类情况
项目 ⒛18年
r
政府补助
「
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注(2)计
入当期损益的政府补助
与资产相关 /2017年度
与收益相关成都博瑞梦工厂收麻辣熊猫项目文化产业资金
:
丨
成都神鸟数据咨询有限公司确认的智能项目政府补助金 :
成都博瑞传播股份有限公司印务分公司结转2013年成都
丨
:
市两化融合示范项目补贴
成都博瑞传播股份有限公司印务分公司结转2014年四川
丨 :
省创新驱动发展(两化融合)项目补贴 :
博瑞教育结转民办学校信息化建设专项资金
:
32,660。01
丨
合计
32,660.01
48、
营业外收入
丨
(1)营
业外收入分类情况
丨 项目 ⒛17年度 ∶计入当期非经常性损益的金额2018年 1-3月
9,617,500,00 : :
接受捐赠 ∶
165,348,32政府补助 : 165,“ 8.32: 6,“ 8,298.16∶
195,492.69其他 i195,翎 2.⒆ i1,叨 3,%3.21
丨
9,978,341.01 9,978,341.01: 8,612,031.37
f
注:债
务重组得利收入详见本附注
“
十四、1”。
(2)政
府补助明细
Ⅰ
朋 〓 月 ⒛
只旦山眍棚≡
〓
〓
≡ 〓〓〓
l〓
I· 〓〓
〓〓
〓
≡
ˉ3
〓 ο〓
ο
〓
〓
〓〓〓
〓
〓
2
,
0
0
〓
·
〓〓∷
ο
「 .
其他项目扶持收入 与收益相关 r
r 165,348.32 6,638,298.16
49、 营业外支出
计入当期非经常性项目
:
∶ ⒛17年度
⒛18年 1-3月
损益的金额
「 债务重组损失
r丨
丨
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注非货币性资产交换损失
对外捐赠
142,887.95合计 142,887,95sO、 所得税费用
(1)
所得税费用表
项目 ⒛17年度
⒛18年 1—3月
当期所得税费用
9,223,280.37 27,951,834.39递延所得税费用 -3,351,245.08
∶
-5,730,020.89合计 5,872,035.29 22,221,813.50 (2)
会计利润与所得税费用调整过程
:
项目 ⒛17年度⒛18年 1-3月
利润额 26,879,551.24∶ 90,969,492.24`总
22,742,373,08 -687,934.38∶ ∶
调整以前期间所得税的影响
84,501,51其他非应税收入的影响 -4,820,758.50企业境外所得税的影响 -7,519.45 230,289,72其他不可抵扣的成本、费用和损失的影响
192,152.14 934,645.52投资收益 -13,790,280.46研发加计扣除 -4,282,104.87使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可辨认无形资产公允价值摊销的
l,106,439.68 5,219,761.59影响
本期其他未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
∶ 1,271,931.97 18,251,273.08亏损的影响
前期己确认递延所得税资产本期转回的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
所得税费用
51、
终止经营
(1)终
止经营净利润
r
「
「
成都博瑞传播股份有限公司
各考财务报表附注丨
⒛17年度一、终止经营收入
346,525,814.31—·
减:终止经营费用
: 379,154,246.95
二、终止经营利润总额
∶
ˉ32,628,432,64丨 减:终止经营所得税费用
5,491,277.04三、终止经营净利润 -38,119,709,68丨
其中:归属于母公司的终止经营净利润
-38,687,463.76减:本期确认的资产减值损失
:
∶
加:本期转回的资产减值损失
加:处
置业务的净收益(税后)
其中:处置损益总额
91,576,150.58减:所得税费用(或收益
) 8,109,141.47丨
四、来自于终止经营业务的净利润总计
:
∶
45,347,299.43∶ ∶
其中:归属于母公司所有者的来自于己终止经营业务的
44,779,545.35丨
净利润总计
r 注:公
司终止经营业务情况具体详见本附注
“
十四、2”。
夕、 外币货币性项目
T/℃
汪
丨 项目 期末外币余额
iγ
货币资金
〓
丨
其中:美
元
〓
韩元
丨
I
r
843,622.69Ⅰ
843,622.69丨
15,423,641.58Ⅰ 2,452,830.20∶
:美
其中 元 2,452,830.20 15,423,641.58
「
ˉ
丨
丨·
~丨
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注—· 韩元
「 预收账款
其中:美元 :
l,826,169.19「 :
韩元
「
应付账款 : 1o2,%o,9z10,00: :
4,727,240.02其中
:美
元 : 655,舛 o.oo: 6,2881
4,124,616.31丨
602,623.71韩元 : 1o2,1o5,o00,00:0.0059Ⅱ
I
[
其他应付款
其中:美
元
注:公司外币货币性项目主要系控股子公司北京漫游谷信启、技术有限公司的外币业务结算项目。
丨
(2)境
外经营实体说明
:
r
公司本期无境外经营实体。
r
53、
分部信息
(1)业务分部信息:公司主要从事传统及新媒体等经营业务,公
司按各项业务的性质划分业务分部信息,报告期内,公
司按业务类别披露的主营业务分部信息详见本附注 “六、 r
37、
(2)”°
⑵
其他信息。公司主营业务所处区域主要在中国境内,所
处的经济、政治环境相似。
「 54、 政府补助
(1)政
府补助基本情况
r
r
r
种类 金额
:
列报项目 计入当期损益的金额信息化建设专项资金
32,6ω .0Ⅱ
其他收益
税收返还收入
∶
1” ,ooo.oo∶ 营业外收入 : 1夕 ,o00。00其他政府补助
∶33,3锅 .” : 营业外收入 : 33,“ 8,”∶j:茄 ∶
i;击合计 :1;∶ ::1∶(2)政
府补助退回情况
「
本公司本期无政府补助退回的情况
r
F
F
七、 合并范围的变更
1、
非同一
控制下企业合并
无
丨
「 成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注丨
2、
同一控制下企业合并
无
3、
处置子公司
「
(1)2017年
度
丨 雌 与原子嵌 黻 按照公
芾帔 公司股丧失 :处置瞄处 扌Ⅱ刂控制允价值
z空i子
蜘 日乘蜍 姗控制 :跚对啪旬 胲 眨 亘螯耔讠十
鲫 删
芾!幔 :跚才目关自勺子公司名 咖 呶 权时
:
合并财务报表 日乘刂日乘刂鼾蜍
螂 镱 置比例蠼 日乘蜍
硎划橼称 的时点 点的 :层面享有该子 刽股刽投跚
(%〉 方式 删
踬刽镒确定 :公司净资产份 权的权的生的利
拗比例 转入投账面公允得或损
:硎鲕髓 雠 失
设:
: 的缬∶ ∶ 〓成都博瑞
舸珊 淑
153'5吒KXllXl :lCXl∞ ⒛17229: 注2 77yKX免07676
有限(注 轨
:
1) ∶
嗣
躬樾
丿ˉ
告痄邛艮 31婢,axl∞ 1lXl∞ 注2 l⒋17⒐0,382
公司(注
1)
注⒈公司于2017年12月29日
完成对成都商报发行投递广告有限公司%."%的股权转让和成都博瑞数码科技有限公司100%的股权转让,自⒛17年12月29日起,成都商报发行投递广告有限公司及其控股子公司成都立即送物流有限公司、成都立美供应链管理有限公司,以及成都博瑞数码科技有限公司不再纳入公司合并报表范围。公司本期处置成都商报发行投递广告有限公司95.07%的股权以及成都博瑞数码科技有限公司1OO%的股权情况详见本 “
附注十四、
2”
注⒉丧失控制权时点的确定依据:公
司本期根据上述股权转让事项己经各方董事会、股东会或股东大会等权力机构审批通过,被处置方股权变更的工商登记手续己经完成,同时公司己收到了处置价款的大部分(一般超过50%),丧失对被处置方的财务和经营决策以及丧「 失相应收益并不再承担相应风险时的当日,确定为丧失控制权时点。公司自丧失控制权时点起,上述被处置子公司不再纳入公司合并财务报表范围。
r
F
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注(2)⒛
18年 1-3月
公司⒛18年1-3月
无处置子公司情况。
4、
其他原因的合并范围变动
(1)2017生芝
F屋
1)新设子公司
公司控股子公司成都博瑞广告有限公司根据⒛17年2月28日与成都创智星艺文化传播有限公司签订的《合资经营协议》,与成都创智星艺文化传播有限公司共同设立成都博瑞星榜 “ ”
样文化传媒有限公司
(如下简称
博瑞星榜样 博瑞星榜样注册资本为
1500万元,实收资)。
本
10OO万元,其
中成都博瑞广告有限公司出资
1275万元,实
际到位资金
850万元,成都创智星艺文化传播有限公司出资
”5万元,实
际到位资金
150万元。博瑞星榜样设立后,博瑞广告持有其
85%的股权;故博瑞星榜样为本公司子企业,至
成立之日纳入合并范围。
2)清
算子公司
公司控股子公司上海德优广告有限公司己未正常开展经营业务,经上海德优广告有限公司股东会决议通过,决定清算解散上海德优广告有限公司;截止2o17年12月31日,上海德丨_
优广告有限公司己清算分配完毕,公
司期末合并财务报表范围不再包括上海德优广告有限公 I 司。
(2)⒛
18年 1-3月
无
丨
八、 在其他主体中的权益
1、
在子公司中的权益
丨·
(1)企
业集团的构成
持股比例(%)
∶
丨
取得方式直接
间接
〓〓
同一控制下企业合并丨
85.00
发
「
:
∶ 93,00 设立
丨 北京博瑞盛德创
北实熏
业投资有限公司
lO0.00 ∶:设 立
r
星百瑞(北京)
∶
∶ 北京
: ∶ 100,00 :;设 立
传媒有限公司
【
服务业
98gO
∶
:设
立
「
r
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注取得方式设立
租赁
: 100o0 : :设
立
: i
硬件开发、 ∶
iω,00
∶
:设
立
∶ ∶
:
销售
商业 :%。
oo
∶
∶设立
∶
臼.50
∶
:设
立
四川博瑞教育有
:
∶成都
:
成都
:
教育
: 10000 : i非
同一控制下企业合并 : :
∶
: 100.00:设
∶ 立
::
: ∶ : ∶
片/⒒
一
`一
r,c,∶"亠 :!!亠 :
丿膏
∶∶
5500··O0Q0 :
∶
50 5O 0O
0 0 ∶∶砹设工立
∶
100.00 : ∶非同一控制下企业合并与与发发
:: ii ::
∶ ∶ 60.00 ∶设立
∶
i 100.00
∶设立
—
∶
5600
∶
∶非同
ˉ
控
ˇ~_ˉ
制下企业~ˉ合并¨∶ ∶ ∶
艮务
: : 100,oo ∶设立
∶
: :
趔、
:
∶
5铡
:非阼猁砼业合并
化传搭石限公司
:
∶ ∶发布各类广告业务
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注∶
持股比例(%) :
:
∶ ∶ 取得方式∶直接
:
间接
:
∶∶
:: 11oooo ooo o
∶∶非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并 : : :
目关咨
∶
拼,00 :
∶设立
丨
∶
10000 : :非同一控制下企业合并丨
:
与发 ∶ ∶
:
∶
51,00∶非同一控制下企业合并 : :
与发 ∶
:
∶
∞00:非同一控制下企业合并划、: : :
: :
与发 ∶
: 100,00 :
∶设立
: :
化发展有限公司 ∶布、区内个Ⅵ的贸
'间
理
:
∶ ∶
: : 10000 :V⒊
大学堂培训学棱
‘~… :''¨ : ˇ'、¨ : : 1000O:设 立
`冫
:
与发
:
∶
51.00∶非同一控制下企业合并∶
: 100,00 ∶非同一控制下企业合并由电电视视1m廿节节目目目驯制制”作作t、、 :
::
∶∶∶o(甾^^ . 0:0:设诬立+
ii
电电影影制制作作、、电电视视 ∶∶ ∶
:: ::
作作::大大型型活活动动组组 ∶
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:::%
∶∶∶
::
一控制下企业合并丨
厉撂霪昼骨∷ 雅瞿叠 ∶
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I
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公司
:
∶
;网
络系统研发和建
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∶ 等
成成都都公公交交传传媒媒有有
::
成成都都
::成成
都都
::广广
告告设设计计、、制制作作、、发发
;:9900%%
∶∶ ∶同一控制下企业合并限公司
:
∶ ∶布、代理;公交信息
r
网络系统研发和建
∶
: :设等
:
「
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注注:截止本期末,公司投资设立上海博瑞传播文化发展有限公司的认缴资本尚未缴纳。
| (2)重
要的非全资子公司
少数股东
「
本期归属于少ˉ数:本期向少数股东:期末少数股¨东松讹称
蔹股系东晶的矗损垂益
:宣
鲨善告苏分菔派禹的嘉股疝利 :权玉益墓余蕴额丨
:持 罟:例
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:抵成都博瑞广告4∴有±″限曰公'`彐
司('A→合并+业数0、) : :.~^^ : 1 5.^.^^^^0^^ .0 : ˉ娴2,∞0。∞
∶
‘∶~●54,B^ˉ97ˉ,bˉ3ˉ^.^^⒛丨
四川博瑞眼界户外传媒有限公司(合
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苎匆 【罗: 〃 ∶ :÷∶:∶f:IΓ
l∶l!∶:Ⅰ成都神鸟数据咨询有限公司 :1,⒛ : 282.91: : 135,850,16
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成~宀,都J"台博迪瑞梦头太工△厂Γˉ网0d伪络信启白、亡有1限,曰公``=彐司 I: :
∶
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∶ : -28,295,760.66
:
Ⅰ蓓冬鲞桔掘茗薪磊蔽菇
骟 :;赢 ∷ ∶
∶∶蔚茁I喜 ;芳
;∶ :;汪 :1;丨
成都^博。瑞小额贷款有限公司 :16.oo∶ 甾3→
"4,oo: :89,917,%6,”
诫嵛
∶;∶碰
着i莨岙言奇 : ∶∶∶蕊 :2,:64,7Ⅱ 。%∶
∶19,6⒛ ,6狃 ,48丨
(3)
重要非全资子公司的主要财务信息
ˉ
期末数
丨
∶ ∶非流动负 :
: :
产合计 流动负债 ∶负债合计 : : :
债
I
ˉ
丨
74,400,62433∶ 29,562,69611:
△
29,562,6961194,989,86875∶ 223,252,03819i
△
223,252,03819[
丨 17,807,47664 : 6,486,63035
∶
-
∶
6,486,63035 I
22 ,5, 295 ,82 139 12, 81312
∶∶ 6 1,
606 5,1 52, 6076 05,52607∶∶ 14
,51584,3,735915 :8 , 3767,13639,8199 98: 76,163,89998Iˉ
8,023,57885 : 2,317,28946
∶ - : 2,317,28946
F
成郡博瑞小额贷款
:
∶ ∶
士有,限r】公^彐司 :~~~~ˉ :21,996,OB6夕,996,OB632∶::~_ˉ54狃5,54,弱555,___∶,9呢2441177∶∶~_~_55-6臼7,45,2弱,2O,lOOl OzIzI99∶∶55,,佰466,O63,O33637臼: :
ⅡⅡ
55,,佰466,O63,O33637臼 r
成都公交传媒有限
∶ ∶
公司
(备
考金额 ) :116,” l,%530 : 5,:1觯5,⒕ 4,,“6399,,00:⒓
∶
122,21,3163,6们,40550000∶∶9,5四2,8766,,99g899”32ii33,,8s3300,,6ω00704⒕
∶
56,⒛7,”0∝
r
64
「
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注⒛18年 1-3月
子公司名称
∶营业收入
:
净利润
:
综合收益总额 :
成都博瑞广告有限公司
(合
并数 ) ∶ 4,” 8,11731∶ 9,%7,“ 20zI∶9,%7,“ 2M:%0,⒛ 0“四川博瑞眼界户外传媒有限公司(合并
69,311,69875 ˉ3,595,18064 ˉ3,595,18064 ˉ3,026,65960ˉ3,078,38965 7,055,37161 ˉ264,72624子公司名称 ⒛17年度
丨
—
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注—
⒈
「
丨
ˉ4,837,00150 739,55239 14,416,55239 -148,103,09349丨
成都公交传媒有限公司(备考金额 90,491,921 15 39,466,00947 39,466,00947 78,393,93056 )
2、
在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
丨
(1)2017垄
芝
F尸
1)在
子公司所有者权益份额的变化情况的说明
丨
2016年12月30日,公司及其控股子公司成都博瑞小额贷款有限公司与成都国通信息产业有限公司三方签订《股权转让协议》,公司本期收购了成都国通信息产业有限公司所持有的丨
成都博瑞小额贷款有限公司的
10%股权,收
购价格为
5,OO0万元,收购完成后,本公司合计持有成都博瑞小额贷有限公司
胼%的股权。
丨
2)交
易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 成都博瑞小额贷款有限公司 f
购买成本/处置对价
¨现金 :
50,000,000.00丨
¨非现金资产的公允价值 :
:
丨 购买成本/处置对价合计 50,000,000.00:按
减 取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 60,217,285,96丨
差额
-10,217,285.96其中:调整资本公积 -10,217,285.96 l
调整盈余公积
调整未分配利润
r (2)2018年1-3月
无
I
3、
在合营企业或联营企业中的权益
(1)重
要的合营企业或联营企业
r
「
66
「
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注(%)
合营企业或联营 主要 ∶ 持股比例 ∶对合营企业或联营 :
企业名称 经营地 :直接 间接 :企业投资的会计处理方法成都博瑞银杏旅 :
旅游文化策划
游文化发展有限
:
成都市 成都市
;
权益法 :
公公司司 :
成都每日经济新 :
成都市 权益法闻报社有限/Ak司
:
美术创作服务、
四川岁月文化艺 :
成都市 商品批发与零
; 40,20
∶
:
权益法术有限公司
: : :
售等
:
计算机网络开 ∶ ∶
:
发、系统集成、 ∶ ∶
成都全搜索科技
成都市 成都市 第二类增值电 :17.汐
:
∶ 权益法有限责任公司
信业务中的信
:
悫服务业务 ∶ ∶
成都小企业融资 :
融资担保业务
:
∶
担保有限责任公 成都市
成都市
∶ 20 ∶ 权益法等等
: :
司
≡≡〓
成都联创博瑞股 非公开交易的
权投资基金管理 成都市
成都市 股权投资以及:29.4861γ 权益法中心(有限合伙) 相关咨询服务
:
(2)重
要联营企业的主要财务信息
期末数/⒛18年1-3月
发生额 期初数/2017年度发生额流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注负债合计
796,617,98 i 72,780,723.69
725,367.94 88,834,979.73≡ :
少数股东权益 ∶
〓
:
归属于母公司股东权益
7,656.25 25,693,900.14
∶115,575,703,13∶
40,077,467.69本年度收到的来自联营企业
的股利
重要联营企业的主要财务信启、(续表)
∶期末数/⒛18年1-3月发生额
:
期初数/⒛17年度发生额索科技 :四川岁月文化艺:成都全搜索科公司
:术有限公司 :技
有限责任公::司司
泫韩么立 : ⌒^¨r'o^r'∶ '冖 ¨¨
'¨
∶^^冖
^¨
·ˉξ ……………
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注流动负债 7,506,221.82 15,876,323.78 7,518,137.38 20,615,928.09非流动负债
1,620,741.96 1,840,741.96负债合计 7,506,221.82 17,497,065.74 7,518,137 38 22,456,670.05少数股东权益 : 0∶
: : :
归属于母公司股东权益 21,686,410.89
: 28,423,55399 : 22,128,944.47 ∶ 32,615,346,07 8,895,835.68 : 5,827,757.46¨ : :
内部交易未实现利润
-其他
苷嵌誓茎显菽盖诿菡晶菔缶 : :
5,827,757.46丨
丨
2,479,080.93
∶ 6,234,225.63 ∶ 32,108,197.82丨 ˉ4,191,792.08 : 49,918.51 : ˉ4,149,937.29。
绛些箪至亨审逶歪屮甲
: ∶
:
其他综合收益 ∶
丨
综合收益总额
∶全⒓
⒎p。ρp卩
:f?!P!:z??⒚
§
: 49,918·
51∶ -ZI,149,937.29丨
本年度收到的来自联营企业
的股利
I
重要联营企业的主要财务信息(续表)
I
:期末数
/⒛18年1-3月
发生额 : 期初数/⒛17年度发生额成都小企业融资:成都联创博瑞股 成都小企业融资:成都联创博瑞丨
项目 担保有限责任公 权投资基金管理担保有限责任公 股权投资基金司
中心(有限合伙)
司 管理中心(有限丨
合伙)
r
流动资产 10,234,783.56 i 115,858,871.53
ˉ
69
丨
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注非流动资产
∶ ∶
1“ρ00ρ00旺
: : IVD,VVV,VVV,VV ∶
资产合计
56:2,705,581,182.98∶
115,858,871.53 :1,363,176,903.99∶
115,234,783.56∶
1,342,40z1,278.99∶ 115,858,871.53 34,954,998.57
∶ 268,480,855.80 ∶ 35,144,307.70 i 2,433,118.23 :
∶ 2,433,118.23:
34.954.99857 : 270.913.974.03∶35.144^307~70∶i 1 68 , 63 4, 08 4. 61∶
i
弱 24,087.97:51,175,285.82∶
9,204,957.97 p:
缔贪咚苒奉邻
:p????f?§
∶ρ 〃:9阝⒎∶
P二
:
pu7p??昱至
i陧
:
1′?哔 :叮`Pp二 :0 :|
(3)不
重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注l-3月发生额:期初数/⒛17年度发生额 6,186,968,12
-514,005.1450,198.59∶
-50,198,59
∶ ˉ514,005.14(4)合
营企业或联营企业发生的超额亏损
合享营冒企笠业业或戥联驮营冒企尘业业名伯::累系计才未木确佣认认前目刂期朋 : 不本朋期禾未佣确认认田的顶损天失 :本期末累积未确认的损失 :
称
:
累计的损失 :
(或本期分享的净利润)
∶
甘0亠肃ˉ西E艹部,-△商报「fr传==tI媒生发△展曰 :
4,201,377.97∶ 5,764,436.801,563,058.83∶
有限公司
九、 与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括银行存款、借款、应收款项、应付款项、发放贷款及垫款、,各
“ ”
可供出售金融资产等 项金融工具的详细情况说明见本附注六。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将
风险对公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,公司风险管理的基本策略是确认和分析面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将
风险控制在限定的范围内。公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险,与这些金融工具有关的风险,以
及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策概括如下
:
1、
信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项、发放贷款及垫款等。
公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型股份制银行,银
行存款不存在重大的
信用风险。
ˉ
丨
r
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注对于应收款项,公
司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对债务人的财务状况、外部评级、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不
良的债务人丨 ,公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以
确保公司的整体信用风险在可控丨 的范围内。
,公
对于发放贷款及垫款 司基于对借款人的财务状况、外部评级、信用记录及其它因丨 素诸如目前市场状况等评估借款人的信用资质及偿付能力,采
用抵押、连带责任保证等担保 I
措施防范发放贷款及垫款风险,并按贷款的五级风险分类足额计提贷款损失准备;在借款人违约时,通过积极与借款人协商、向人民法院申请执行借款人及其担保人财产等方式收回贷款本息,总
体风险可控。
丨
2、
流动风险
流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法丨
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对公司信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的 r
′
,减
授信额度 低流动性风险。
丨
3、
市场风险
金融工具的市场风险,是
指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 r
生波动的风险,包
括利率风险、汇率风险。
(1)利率风险
Ⅰ
,是
利率风险 指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 I 险。利率风险可源于己确认的计息金融工具和未确认的金融工具。
公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险,固
定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场 I
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并
通过定期审阅与监察维持适当的固定和ˉ
浮动利率工具组合。公司密切关注利率变动对公司利率风险的影响。⒛18年3月31日公司丨
无银行借款余额。
r
(2)外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币「
性资产和负债有关。⒛18年3月31日
外币货币性资产折算人民币余额16,%7,“ ”元,外4。
币货币性负债折算人民币余额6,553,硐9.21元,分别占期末资产总额的0.35%和0.14%,外币 r
货币性资产和负债的余额占总资产的比例较低,因此汇率的变动不会对公司造成较大风险。
「
72
r′
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注十、 公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
1、
期末公允价值
项目 次公允第二层次公允:第三层次公允
: :
合计计量 : 价值计量
:
价值计量
:
一
、持续的公允价值计量
:535,::6,∞
1.08∶
: ∶ 535,886,991.08(一)以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融资产
1.交易性金融资产
资
资≡ ≡〓≡ 〓
产≡ 〓〓≡ 〓
〓 〓〓〓 〓
值 当
期损益的金融资产
(1)债
务工具投资
(2)权
益工具投资
一一一
一一一
一一一一一一一
~一一一
一一一一一
一一一一
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·
一一一一一一一一一一一一
一
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一·一一一一一一一一一一一一一一一一一一
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一一一一一一一一一一一一一一一
一一一一一一一一一一一一一
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一
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`
一
一
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一
`
.一_一
一
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一
._一
一
一.一
((((三二
31 ))
))
其债
投可
他务
资供
工
性出
具
房售
投
地金
资
产融资产
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
: :
非持续以公允价值计量的负债总额
十一、
关联方及关联交易
本公司的母公司情况
1、
注册资本 母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称 注册地 业务性质 :
(万元
)
的持股比例(%)
∶表决权比例(%)成都博瑞投资控股集团 对外投资管
成都 12,300,00 23.37 23.37有限公司 理咨询等
本公司实际控制人为成都市国有资产监督管理委员会。
2、
本企业的子公司情况
”
本公司子公司的情况详见附注γ 在其他主体中的权益
k、
3、
本企业合营和联营企业情况
“ ”
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。本期与本公司发生,或
关联方交易 前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 :合营或联营企业名称 与本企业关系
成都每日经济新闻报社有限公司 联营企业、同受实际控制人控制
四川岁月文化艺术有限公司 联营企业、同受实际控制人控制
成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 联营企业
成都全搜索科技有限责任公司 联营企业、同受实际控制人控制
成都小企业融资担保有限责任公司 联营企业
山东梦想互娱信息技术有限公司 ∶ 联营企业
:
杭州驰游网络科技有限公司 联营企业
:
福建环游网络科技有限公司 联营企业
4、
其他关联方情况
其他关联方名称 关联关系
「
成都传媒集团 同受实际控制人控制
r 成都日报报业集团 同受实际控制人控制
成都博瑞宏信置业有限公司 同受母公司控制
杭州奥翔广告有限公司 控股子公司杭州瑞奥广告有限公司第二大股东
「
74
「
丨
「
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注「
「
方[
[
丨
:
成都美食嘉年华文化发展有限公司 同受实际控制人控制
《时代教育》报刊社 同受实际控制人控制
丨
成都文化产权交易所 同受母公司控制
咸都日报社 同受实际控制人控制
丨
成都晚报社 同受实际控制人控制
r
f
成都先锋文化传媒有限公司 同受实际控制人控制
《先锋》杂志社 同受实际控制人控制
成都传媒信息产业发展有限公司 同受实际控制人控制
成都博瑞数码科技有限公司(注 1) :
同受母公司控制
' 成都商报发行投递广告有限公司(注
D:
同受母公司控制
丨
成都菁苗教育科技股份有限公司 同受实际控制人控制
成都商报电子商务有限公司 同受实际控制人控制
r
成都东郊记忆园区运营管理有限公司 同受实际控制人控制
丨 成都新东方展览有限公司 同受实际控制人控制
2) ;
广州米娅信息科技有限公司(注
公司董事控制的企业
丨 张福茂
:
公司董事
:
成都网泰文化传媒有限公司 公交媒体公司少数股东之关联方
r
四川新闻网传媒(集团)股份有限公司 :
公交媒体公司5%以上股东
:
成都蜀洲新越文化传播有限公司 受同一实际控制人控制
r
一想网络科技(成都)股
份有限公司 受同一实际控制人控制
注
1:公司于2017年度向成都博瑞投资控股集团有限公司(以下简称博瑞投资集团)转让全资子公司成都博瑞数码科技有限公司1O0%的股权和控股子公司成都商报发行投递广告Iˉ
有限公司
%。凹%的股权,本
次股权转让己于⒛17年12月29日完成,故
成都博瑞数码科技 r
有限公司和成都商报发行投递广告有限公司在⒛17年12月29日前为公司子公司,2017年
12月⒛日之后为同受母公司控制的关联方。
r
r
丨
丨
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注⒈
注⒉原广州糖谷信息科技有限公司于本期更名为广州米娅信息科技有限公司。
5、
关联交易情况
(1)存
丨 在控制关系的关联方交易
1)销
售商品
丨 ⒛⒆年
7月,公
司与成都商报社修订并续签了
《独家印刷<成都商报>的代理协议》,代理期限自⒛∞年8月1日至⒛19年7月31日止。鉴于受传统纸媒行业下滑影响,《成都商[ 报》印刷量下降明显,⒛17年
1月,双方签署关于《独家印刷(成
都商报>的代理协议之补充协议》(下称补充协议),修
改纸张结算价为当期采购价
(以采购纸张的发票所载金额为准);丨 若仓储、运输等相关采购成本发生重大变化,双方另行协商确定。纸张结算价自2017年1月1日起实施,补充协议与独家印刷代理协议约定不一致的,以补充协议内容为准,补充协议丨 <成 >的
未涉及内容以《独家印刷 都商报 代理协议》约定为准。本次关联交易己经公司 2017年2月 ”日召开的九届董事会第二十二次会议及⒛17年3月31日召开的⒛16年度股东大丨
会审议通过。报告期内关联交易情况如下
:
关联方 关联交易内容
:
本期发生额 上期发生额成都商报社 印属刂月艮务 3,083,931.90 28,312,886.232)代
理发行
⒛⒆年
7月,成
都商报发行投递广告有限公司(下称投递公司)与成都商报社重新签署了《(成都商报)发行投递代理协议》,成都商报社委托投递公司独家代理发行投递《成都商报》 ,代理期限为
2OO6年
11月1日
至
⒛16年12月31日。投递公司在每年的第一季度向成都商报社支付当年保证金2OOo万元,若投递公司每年连续三个发行季度无重大质量事故,则成都商报社在当年的第四季度退还当年支付的保证金;对
征订的年报在双方约定的结算单价的基础上,若年报征订价发生变化,征订代理单价自年报征订价变动之日起,随
年报征订价同比例进行变动;对零售结算单价在双方协议约定的结算单价基础上,若
零售结算价发生变化 ,零售代理单价
自零售结算价变动之日起,随零售结算价的变动调整代理费;本次关联交易己经公司于⒛∞年
8月3日
召开的七届董事会第十次会议审议通过。
2011年7月,投
递公司与成都商报社重新签署了
《(成都商报>发行投递代理协议》,对部分条款进行修订,从⒛11年10月1日开始,以征订每份年报所对应的征订代理单价佰0。
元/日为结算价;以零售每份日报所对应的零售代理单价0.395元
/日
为结算价。本次关联交易协议修订己经公司七届董事会第二十九次会议决通过。
⒛17年3月,投递公司与成都商报社对上述到期协议签署了续签协议《(成都商报>发行投递代理协议》,根据新协议约定由成都商报社委托投递公司在国内独家代理发行投递《成都商报》业务,双
方将按新协议约定从
⒛17年
1月1日开始执行新的结算政策,成
都商报社常规征订报按实收报款的
ω%向
投递公司支付发行代理费、零售每份日报所对应的零售代理
r
ˉ
丨 成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注单价0.2元/日为结算价、邮局报按实收报款的ω%向投递公司支付发行代理费,机场征订报「
每份日报所对应的零售代理单价0.3元
/日
为结算价、特殊渠道报每份日报所对应的零售代理「
单价0.3元/日为结算价。投递公司于每年的1月
15日之前按500万元的总额向成都商报社支付保证金;若投递公司当年连续三个发行季度无重大质量事故或任何应当承担违约责任的情况 ,成都商报社于当年第四季度退还上述保证金(不计利息 协议有效期至2019年12月31日。
)。
f∶ 本次关联交易续签协议的主要条款己经公司九届董事会第二十二次会议决通过,并经公司⒛16年度股东大会审议通过。报告期内关联交易情况如下
r
:
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额「 成都商报社
:
代理发行服务
:
14,624,988.783)代
理《成都商报》的广告业务
r
根据成都博瑞广告有限公司与成都商报社签订的《首席广告代理协议》,成都商报社确定成都博瑞广告有限公司为成都商报社首席广告代理,代理期限为19∞年9月1日至2o⒆年 8 r
月31日
,并支付成都商报社首席代理保证金10OO万元,期满后退还,不计利息,在此期间 ,成都商报社不再确定其他首席代理商;⒛Os年11月,双
方同意在保持原合同结算方式和其 r
他条款不变的前提下,将
首席广告代理商的期限延长至2018年10月31日
。成都博瑞广告有限公司实现广告业务收入后,根
据《首席广告代理协议》,向成都商报社支付广告代理分成,本
r 款 次关联交易协议己经公司八届董事会第七次会议通过。报告期内关联交易情况如下 : :
关联方 关联交易内容 :2o18年1-3月 2017年度 r
成都扌
饣
召商旨一报LE讠社⊥ ∶
广冖…告发4ˉ布艹
△费哇LLEl用 :
-ˉ:
156ˉ,9ˉ9ˉ9ˉ.3ˉ3ˉ 4,335,222,18`艹
4)关
联方租赁
r
公司控股子公司四川博瑞麦迪亚置业有限公司将其拥有的坐落于成都市锦江区创意产业商务区三色路
38号“博瑞砣刂意成都”
写字楼出租给成都博瑞投资控股集团有限公司等存在控 r
制关系的关联方,报
告期内关联交易情况如下
:
租赁面
r
⒛18年 1-3
承租方名 积
出租方名称
称 (平方
r
米
)
_≡
四川博瑞麦
成 报
棚
r 迪亚置业有
报蜘
限公司
r 四川博瑞麦
迪亚置业有投资控股
r
限公司 集团有限
∶ 1530.70
2011年12月 ⒛21年12月 15
l,944,396.96公司 日 日
r
r
f
ˉ
丨 成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注5)向
关联方出售资产
(转让子公司股权)
「
公司于2017年12月5日
与博瑞投资分别签订了两份《股权转让协议》,分别将本公司持「
有成都商报发行投递广告有限公司95,"%的股权和持有的成都博瑞数码科技有限公司100%的股权转让给博瑞投资,其中成都博瑞数码科技有限公司股权转让完成前,公
司与成都博瑞丨
数码科技有限公司签订了《资产重组协议》,公司将印务分公司以及信息分公司的业务、人员及部分资产置入成都博瑞数码科技有限公司。本次交易已经公司九届董事会第二十七次会议、2017年第二次临时股东大会审议通过,并
经成都传媒集团批准。
r
本次交易公司聘请了具有证券、期货业务资格的湖北众联资产评估有限公司对成都商报「 发行投递广告有限公司和成都博瑞数码科技有限公司于评估基准
日的全部权益价值进行了评,湖
估 北众联资产评估有限公司分别出具了《成都博瑞传播股份有限公司拟转让股权所涉及的成都商报发行投递广告有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》(众联评报字 r
6号
⒓01刀第l刀
)、
《成都博瑞传播股份有限公司拟转让股权所涉及的成都博瑞数码科技有丨 限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》(众
联评报字⒓01刀第
1275号),成都商报发行投递广告有限公司和成都博瑞数码科技有限公司于评估基准
日的全部权益评估值分别「
为3,%4.”万元和
15,345.46万元;本次交易价格以评估报告为依据,成
都商报发行投递广%."%的
告有限公司 股权交易作价为3,%9.冗万元,成
都博瑞数码科技有限公司100%的股权作价15,345.佰万元。
r
根据《股权转让协议》约定的股权转让款支付进度,公司己于2017年12月27日分别收 r
到了博瑞投资支付的成都商报发行投递广告有限公司%."%股
权转让款1,”2.32万元和成都博瑞数码科技有限公司100%的股权转让款7,拟6.18万元,公
司己于2017年12月29日分别 r 办理完毕成都商报发行投递广告有限公司
95。
权和成都博瑞数码科技有限公司10O%股"%股
权的工商变更手续,本次股权转让交易己完成,公司
⒛17年度实现股权转让收益9,157。Ω万 r 兀
o
6)其
他关联交易
r
A:劳
务收入
′
⒛18年⒈3 ⒛17年度确认【
劳务提供方 劳务接受方 交易内容
确认收入 收入成都神鸟数据咨询有限公司 成都传媒集团 调查服务 134,339,61 r :
成都麦迪亚物业服务有限责任
306,684.58
成都日报报业集团
:物
业服务 555,305.66公司(注
1)
r
成都麦迪亚物业服务有限责任
106,615.67:
公司(注
D
: 297,320,72 r
成都博瑞广告有限公司
10,398,705.67
r
r
「
「
成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注「
公司印务分公司 都日报报业集团 印属刂月艮务 117,008.55成都商报发行投递广告有限公卜 :
:
成厄都商报社
物流服务 160,094.34「
注
1:公
司控股子公司成都麦迪亚物业服务有限责任公司为成都日报报业集团等关联方【∶
因租赁坐落于成都市锦江区创意产业商务区三色路38号
“博瑞砣刂意成都”
写字楼而提供的物业管理服务形成的关联交易。
(2)不
存在控制关系的关联方交易
r
1)劳
务收入
1-3月
r 度确认收劳务提供方 劳务接受方
交易内容:201:年 :2017年 r
公司印务分公司(注 1)
∶成都每日经济新闻报社有限公司 :
印刷服务
成都商报发行投递广告有限:成都每日经济新闻报社有限公司 :
「 :
热投牡递绌服口务夂
公司∝⒛
:
∶
r
r
r
成都麦迪亚物P业服务有限责 :成都传媒信息产业发展有限公司
:
醉¨¨彐~哔
¨
:
∶
: ∶物箩圹业服三务
成都麦迪 有限责
T:1罗成都兴洲数字电视传播有限公司 物业服务
∶
量筝t晏异
:
:
成都麦迪亚物业服务有限责:四川岁月文化艺术有限公司
:
:唧OS:
=物业服务
任公司∝ω ∶ ∶
; ∶
成都麦迪亚物业服务有限责 :
∶
r
任公司(注 3)
∶:
咸都蜀山投资有限公:司
:
物业服务
0.00 : 92,417.21
成都麦迪亚物业服务有限责:成都美食嘉年华文化发展有限公司
r :
物业服务 55,841.38 : 61,613.89
f=E/Ak司嚯ω ∶ ∶
成都麦迪亚物业服务有限责:成都传媒建设投资有限公司
r
物业服务 61,613.89任公司(注 3)
∶
: 18,476.47
成都麦迪亚物业服务有限责:成都文化产权交易所
r
物业服务 81,701.53 277,25887任公司(注
3)
注
1:根
据公司印务分公司与成都每日经济新闻报社有限公司签定的印刷委托协议,印 r
务分公司为《每日经济新闻》提供印刷劳务,印刷价格参照市场价格按照协议约定的结算价款计算
r
;
注2:据成都商报发行投递广告有限公司与成都每日经济新闻报社有限公司签订的协议 , r 成都商报发行投递广告有限公司全权代理《每日经济新闻》在四川地区的发行事宜。
注
3:公
司控股子公司成都麦迪亚物业服务有限责任公司为成都传媒信息产业发展有限
r
r
|
丨 成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注ˉ
公司等关联方因租赁坐落于成都市锦江区创意产业商务区三色路38号
“博瑞砣刂意成都”写丨
字楼而提供的物业管理服务形成的关联交易。
2)
关联方租赁
丨
A∶房产租赁
丨
公司控股子公司四川博瑞麦迪亚置业有限公司将其拥有的坐落于成都市锦江区创意产业ˉ 商务区三色路
38号“博瑞砣刂意成都”
写字楼出租给成都传媒建设投资有限公司等关联方,报丨
告期内关联交易情况如下
:
丨
r
丨'
丨
r
ˉ
丨
r
: ∶ |
∶
; :
: ; :
Iˉ
^
丨
【
B:其
他租赁
r
⒛18年 1-3
「
⒛17年度确出租方名称 ∶∶∴∶∶∶∶∶∶∶∶∶∶租赁起始日 租赁终止日 月确认租赁
认租赁收入l∶
l号
:∶
13∶ ∶收入
:∶
r 四川博瑞麦迪亚置 成都博瑞数码
:
⒛
I8年1月1日
: 273,878,57
业有限公司 科技有限公司
r
80
r
ˉ
丨
ˉ
丨 成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注⑴不存在控制关系的其他关联交易
| ' A、劳务收入
「 2018年⒈3月确:2017年度确认收劳务提供方 劳务接受方
△
: ^^吩
1∶
「
成都商报发行投递广告有限公司 成成都都日日报报社社 :
: :
投递服务 :
∶
9,837,610.78成都商报发行投递广告有限公司
∶成
成
都
都
晚
晚
报
报
社
社 :
:
∶
投递服
夂 : :12κ <2Q'1κ「
公司印务分公司 :成都商报营销策划有限公司
:
印刷服
公司印务分公司 :成都先锋文化传媒有限公司
:
印刷服
公司印务分公司 :成都商报电子商务有限公司
:
印刷服
Iˇ
公司印务分公司 :《先锋》杂志社
:
印刷服
r
成都博瑞广告有限公司
j
'"-i
.
''
jE
i i
丨 j
'ii
成都博瑞广告有限公司
iFI#F+RHfFiftl€[RAA itfAEF+
' ii
i
7,2e8,8r4.e5 i
----------
i
_iii :
丨 成都博瑞广告有限公司
iDLfitstrr,t.nffiJil€FRApl i fi4JnfrX : i
186,264.15B、广告发布费用
r
r
r
r
告费
(3)其
r 他关联交易
1)户外广告关联交易
【
公司控股子公司四川博瑞眼界户外传媒有限公司已完成对深圳市博瑞之光广告有限公司51%的股权收购,根据股权转让协议,深
圳市博瑞之光广告有限公司之关联方深圳市华夏之 r
光广告发展有限公司应将协议媒体转入深圳市博瑞之光广告有限公司经营(包括广告发布和户外媒体经营权等,下
同),协议媒体转签完成前的广告发布收入以及户外媒体经营权费用等「
按协议约定在权益交割日后由深圳市博瑞之光广告有限公司享有和承担,受
协议媒体转签时间以及外部因素导致的转签延后的影响,深
圳市博瑞之光广告有限公司与原关联方存在关联 r
交易。报告期关联交易列示如下
:
r
r
「
丨 成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注ˉ
A、广告发布收入
丨
关联交易关联交易定价方式⒛18年⒈3月确认收入⒛17年度确认收入控股子公司 关联方
「 内容 及决策程序 金额(元
)
:
金额(元 )深圳市博瑞之光:深圳市华夏之光 按关联方对外
「
广告有限公司:广告发展有限公
广告发布部客户的发布
3,226,519.29: 10,305,174.90
收入定价
B、户外媒体租赁及接受劳务
r
浙
公
司
娥方
关联交易关联交易定价方式 7年度确认成本「
〓
≡ 〓〓〓
内容
:
及决策程序 金额(元 )螂
深
圳圳桦夏之光
关联方对夕卜
深 瑞之光
户夕卜媒体:按
I 广娜
公司
广生
口
赧有限公
:于际发生的租 23,271,586.79租赁
司
赁成本定价
「
2)印
刷及制版业务关联交易
⒛17年12月,公司将印务分公司、信息分公司与成都博瑞数码科技有限公司(下称 “博 ”
r 瑞数码
)进行了内部资产整合,由博瑞数码承接相关的权利和义务;之后,公
司将博瑞数码
100%股权转让给控股股东成都博瑞投资控股集团有限公司。根据内部的
《资产重组协议》 : r 公司印务分公司及信息分公司原印刷及制版相关业务应转入博瑞数码经营,相
关经营协议转签完成前的印刷类收入以及费用等按协议约定在权益交割日后由博瑞数码享有和承担,受协「
议转签时间以及外部因素导致的转签延后的影响,公
司印务分公司、信息分公司与博瑞数码存在关联交易。报告期关联交易列示如下
:
r
劳务提供方
关联交易定价方式
及决策程序
r
成都博瑞数码科 按经营协议对外 25,561,659
:
技有限公司 :实际确认的收入
r
成都博瑞数码科
∶按经营协议对外 429,911
r : :
技有限公司 实际确认的收入
r
3)向公司董事控制的企业投资
“ ”
r
公司全资子公司北京漫游谷信息技术有限公司(以下简称
漫游谷)与北京爱奇艺科技有限公司、北京众创永联投资管理中心(有限合伙)、
钟爱文、沙烨以现金方式共同出资 r
人民币10,OO0万
元,认购广州糖谷信息科技有限公司(本期己更名为广州米娅信息科技有限 “ ”
公司)(以下简称广州米娅
)增资扩股后总股本的50%股权。其中漫游谷投资2,OO0万
r
r
「
「
成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注「
元,占
广州米娅增资后总股本的
10%,⒛17年
1月26日,广
州米娅己完成本次增资的工商变更手续。
4)游
「 戏代理
⒛18年1月1日,公司全资子公司北京漫游谷信息技术有限公司(以下简称北京漫游谷 )「 与广州米娅信息科技有限公司(以下简称广州米娅)签订《授权许可协议》,北
京漫游谷将自主研发的手机网络游戏《全民主公H5》的中国大陆地区运营权独家授权给广州米娅;根据双「 方约定的交付日程,在游戏正式推广后,对于广州米娅运营取得的分成净收入(运营总流水(包ˉ
括自运营和联运)扣
除渠道成本及坏账、非盈利性充值、退还、补偿等),北京漫游谷按⒛%丨
的比例分成;双
方分成收入按月度进行结算。2018年⒈3月北京漫游谷确认相关游戏分成收丿
;
`1,185,602.45元
「
5)公
交传媒公司之关联交易
A、公交传媒公司向关联方购买劳务及采购广告媒体支出
交易金额
r
关联方名称 交易内容
碱
击赢窳 菡
⒛
18年⒈3月 :
2017垄F月芝瑭
r
::纟垂
臣
175,188.68 :
「
`贝
一想网络科技(成都)股
份有
: 媒体费 168,782.16限公司
r
B、公交传媒公司向关联方发布广告及支付回款和代理奖励费用
ˉ
a、
广告发布收入
【
「
成都全搜索科技有限责任公司
439,132.06 r
97,104.25成都蜀洲新越文化传播有限公司:广告发布
211,320.75 r
b、
支付回款及代理奖励费
r
r
C、
其他
E 公交传媒公司按照成都传媒集团有关资金集中管理的规定,将公交传媒公司部分货币资
金交由成都日报报业集团集中进行现金池管理(活期和定期存款方式),⒛16年末上交现金
r
r
丨
「
成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注ˉ
池的资金余额为硐,⒆1,190。”
元,2017年5月公交传媒公司己全额收回上交现金池资金丨
;2016年度和2017年度,公
交传媒公司通过资金池取得的资金利息收入分别为”0,501.%元不口237,334,78歹己。
「
6)其他关联交易
成都小企业融资担保有限责任公司本年为公司控股子公司成都博瑞小额贷款有限公司rˉ 的部分发放贷款提供连带责任保证担保,保证期间为自主合同项下债务履行期限届满之日起两年,保证范围为主合同项下全部债务,包括但不限于全部本金、利息、违约金、赔偿金、 r
补偿金、借款人应支付的其他款项和实现债权与担保权利而发生的费用;报告期末,成都小企业融资担保有限责任公司为成都博瑞小额贷款有限公司提供连带责任保证担保的贷款明细 r
如下
:
「
贷款合同编号 贷款起始日 贷款截止日贷款月利率担保贷款本金博瑞贷(⒛16) 连带责任保
「
马林/王文建 10,000,000.00借字第Og6号 证担保
亲嘉蒲誓斋啬
博瑞贷(⒛17)
连带责任保
:茁 :
「 2017-8-16 ∶ 2018-8-15 :0.71% 25,000,000.00借字第113号 证担保 梦缉竺夏Ⅰ卩
R谷
: :
35,000,000.00【
6、
关联方应收应付款项
(l,应收项目
Ⅱ
「
应收账款 成都传媒集团
6,052,628,00
∶ 6,052,628.00
r
应收账款 ∶成成都都商商扔报社
应收账款 :成成都都新新芽东方展览有限公司
r
:成
应收账款 都日报报业集团
应收账款 广州米娅信息科技有限公司
r
:四
应收账款 川岁月文化艺术有限公司
2,553,000.00:成
r
应收账款 都每日经济新闻报社有限公司
122,055.90 8,097.99应收账款 ∶成都先锋文化传媒有限公司
1,165,731,17 1,277,764,65 :
r
应收账款 《《∶先锋》杂志社
89,045.00应收账款 2,115,391.89 2,171,902.29 t :《
r 应收账款 《时|代教育》报刊社 255,887.00 : 255,887.00
应肛厶收nX^账叭款/TR :`JX伺成都PX文K化刀产权讠人交X纟易刀所
″
I : 5,502,560.36
4,957,018.88 r
应收账款
:成
都商报营销策划有限公司
546,703.00 : 525,933.00
∶深圳市华夏之光广告发展有限公司
23,447,486.84 21,366,673,20
E
84
r
丨
「
成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注丨
应收账款 :杭
州奥翔广告有限公司 : 9zI,32:,Os5。 ” 24,328,055,73∶
∶
:
应收账款 :成 都思创厂眚有限公司 :9,5o6。 93∶ 9,506。 93 F
应收账款 成都传媒信息产业发展有限公司
应收账款 :成都美食嘉年华文化发展有限公
「
应收账款
:成都传媒建设投资有限公司
应应收收账账款款 ::成成都都博博瑞瑞数数码码科科技技有有限限公公司司
「
应收账款
:成
都商报电子商务有限公司
预付账款
:成
都每日经济新闻报社有限公司
「
:成
预付账款 都商报社
其他应收款
:成
都商报社
「
其他应收款
:杭
州驰游网络科技有限公司
r
r
r
r
其他应收款
:福
建环游网络科技有限公司
其他应收款
:深
圳市华夏之光广告发展有限公
其他应收款
:杭
州奥翔广告有限公司
其他应收款 :四
川岁月文化艺术有限公司
:成
其他应收款 都日报报业集团
:滞
其柚应帷煞 都僮揣孛信罟xl,右艉/,k司
其其他他应应收收款款
::成成
都都传传媒媒信信息息产产业业发发展展有有限限公公司司
△△
66,,陇陇 ssoo88。。
「 其他应收款
:成
都文化产权交易所
: 1.584.00∶ 18o~oo其他应收款
:成
都美食嘉年华文化发展有限公
「
其他应收款
:成
都兴洲数字电视传播有限公司
其其他他应应收收款款 ::成成都都传传媒媒建建设设投投资资有有限限公公司司
「
其他应收款 :成都蜀山投资有限公司
r r r r E r
其他应收款 :成都博瑞数码科技有限公司
其他应收款
:成
都商报发行投递广告有限公司
其他应收款
:成
都传媒集团
: 1o,叨
4,猬4.56
@)应付项目
项目名称 关联方 2017年期末余额预收账款 成都传媒集团
28,000,00: 35,100.00
预收账款
∶成都博瑞投资控股集团有限公司 : 104,373。 ω
∶
108,%6.93预收账款 ∶成都兴洲数字电视传播有限公司
:
△
f
丨
成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注:成
Γ 预收账款 都传媒建设投资有限公司
预收账款
:成
都传媒信息产业发展有限公司
「 预收账款
:成
都蜀山投资有限公司
预收账款
:成
都美食嘉年华文化发展有限公司
「
预收账款
:成
都日报报业集团
:成
预收账款 都文化产权交易所
「
预预收收账账款款
::成成
都都东东郊郊记记忆忆园园区区运运营营管管理理有有限限公公司
:成
r
预收账款 都每日经济新闻报社有限公司
470,000.00 450,000.00预收账款
:成
都全搜索科技有限责任公司
:
4,275.00预收账款
:成
都网泰文化传媒有限公司 : 871,4%.“
∶
531,361.41「
预收账款
:成
都商报发行投递广告有限公司
:成
应付账款 都商报社
「
:杭
应付账款 州奥翔广告有限公司
r[ r r r F r r r r r r
应付账款
:深
圳市华夏之光广告发展有限公
::成成
应应付付账账款款 都都菁菁苗苗教教育育科科技技股股份份有有限限公公司司
:成
应付账款 都商报发行投递广告有限公司
应付账款
:成
都思创广告有限公司
应市付
付
账阼款卦
:成:滞
却
都
浦
博
挫
瑞
粘
数
T码EI科梨J技±有古
R限R八
公
彐
司 : °,Iy’,0oZ.I'∶
其他应付款
:成
都日报报业集团 ; 695,397.泓 :
ω5,397.M 695,397.84
∶ 695,397.84
其具他他应应付付款款
::四四
川川岁岁月月文文化化艺艺术术有有限限公公司司
其他应付款
:成
都传媒建设投资有限公司
其他应付款
:成
都文化产权交易所
:成
其他应付款 都兴洲数字电视传播有限公司
:成
其他应付款 都蜀山投资有限公司
:成
其他应付款 都美食嘉年华文化发展有限公
i成
其他应付款 都博瑞银杏有限公司
其他应付款
:杭
州奥翔广告有限公司
其共他他应胆付付款款
::成成
都郡传传媒媒信信思产产业业发发展展有有限限公公司司
`患
其他应付款:成 都云思扬广告有限公司 :1,%o,000.00:1,%0,000.00
其他应付款
:成
都思创广告有限公司
: 583.Ⅱ :
⒆1.⒆其他应付款 :深
圳市华夏之光广告发展有限公司 : 2,307,095.00∶ 2,280,000.00其他应付款
:成
都博瑞数码科技有限公司
△ 12,113,613.”
ˉ
丨
丨'
成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注~
丨
「
十二、承诺及或有事项
^
丨
1、
重要承诺事项
截止2o18年3月31日,公
司本期无需披露的重大承诺事项。
2、
或有事项
r
截止2o18年3月31日,公
司本期无需披露的重大或有事项。
丨 十三、资产负债表日后事项
1、
资产负债表日后利润分配情况说明
「
以公司现有总股本1,⒆3,332,O92股为基数,向全体股东每10股
派发现金红利0.10元(含税),共计派发
10,”3,”0。”
元,占
当年实现归属于母公司股东的净利润(合并报表数)的Ⅰ
31.辊%。公司拟不实施送股和资本公积金转增股本,剩余可分配利润留存至下一年度。
上述利润分配预案已经公司⒛17年度股东大会审议批准,并
于
⒛18年7月19日实施「
分配。
[
2、
重要的非调整事项
(1)出
售成都七煌博瑞电竞文化传播有限公司100%股权
公司于⒛16年4月6日召开九届董事会第十次会议,审
议通过了《关于参与设立项目公司 r 涉足电竞行业的议案》,本公司与上海七煌信息科技有限公司、四川联创东林股权投资基金管理有限公司共同发起设立项目公司
“成都七煌博瑞电竞文化传播有限公司”
,涉足电子竞技行「
业。成都七煌博瑞电竞文化传播有限公司注册资本2,OO0万元,其中本公司出资
6OO万元。⒛16年6月2日
,项目公司己完成工商登记手续,截止报告期末,上
海七煌信、科技有限公司实缴J患
「
资金gO0万元人民币,其
他投资方尚未实缴资金。
⒛17年4月⒛日,成都七煌博瑞电竞文化传播有限公司股东会审议通过了
《成都博瑞传播rˉ
股份有限公司股权转让的议案》,同
意公司将其持有的成都七煌博瑞电竞文化传播有限公司’
30%的股权通过西南联合产权交易所进行公开挂牌转让。⒛18年3月
17月
,经成都七煌博瑞电【
竞文化传播有限公司股东决议通过,公司与上海七煌信息科技有限公司签订的产权交易合同 ,,公
根据合同约定 司以1元转让其持有的成都七煌博瑞电竞文化传播有限公司全部30%的股 r
权。截至2018年4月19日
,本
次股权转让交易手续己完成。
(2)关
于控股子公司解除股权转让协议的相关事宜
r
1)协
议签署背景
公司于八届董事会第十九次会议审议通过了《关于收购深圳市盛世之光广告有限公司股 r
权的议案》,同
意公司控股子公司四川博瑞眼界户外传媒有限公司(以下简称
“博瑞眼界”
)
r
r
丨
成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注|ˉˇ
“ ”
与深圳市华夏之光广告发展有限公司(以下简称
华夏之光 洪宏签定《关于深圳市盛世)、
”
{ˉ
之光广告有限公司之股权转让协议书》(简称:“股权转让协议),华夏之光将其持有深圳市丨
盛世之光有限公司51%股权转让给博瑞眼界。此后,深
圳市盛世之光广告有限公司更名为深ˉ
圳市博瑞之光广告有限公司
(以下简称:“博瑞之光”
)。
丨
在履约过程中,博瑞之光的经营环境发生了变化,加
之与合作方的经营理念出现差异 ,为控制投资风险,维护公司利益,经
博瑞眼界与华夏之光、深圳市之光投资有限公司(以下 “ ”
丨 简称之光投资
)、
洪宏协商一致,签
订了附生效条件的《<股权转让协议书)解除协议》(以 “ ”
下简称《解除协议》
)。
丨 公司于
2018年4月9日以通讯表决方式召开了九届董事会第二十九次会议,审议通过了《关于解除深圳市博瑞之光广告有限公司<股权转让协议>的议案》。本次交易不属于关联交易丨 和重大资产重组。根据《公司章程》等规定,无
需提交股东大会审议批准。
2)、解除协议主要内容
丨
A、
达成协议解除合意:华
夏之光、洪宏、博瑞眼界同意三方于⒛13年11月26日签订的《股权转让协议》自本解除协议生效且华夏之光付清解除应付总款第一、二期款项之日起「
解除。
B、
解除应付款:在以⒛17年12月31日为基准日对博瑞之光进行审计和评估,并经华夏之光、洪宏、博瑞眼界共同清理主协议己履行状况的基础上,各方协商后一致确认:华夏[
之光向博瑞眼界返还暨支付的股权转让价款及增资款(即本金)合
计为39,575,1O4元;支付「
投资补偿款
13,凹9,们2元。
ˉ
C、款项支付
:
丨
第一期:本
解除协议签订之日起
2个工作日内,华夏之光向博瑞眼界支付
2,O00,OO0元定金。
「
第二期
:本
解除协议生效之日起
2个
工作
日内,华
夏之光向博瑞眼界支付本金18,183,3O3。
⒄元和投资补偿款的
51%,即 :6,臼0,510.32元 ,共
计⒛,853,813.36元
;
第三期:博瑞眼界将持有的博瑞之光51%的股权变更登记至华夏之光名下之日起7日内I′
,%元
华夏之光向博瑞眼界支付本金
19,391,800。 和剩余投资补偿款
6,408,”1.68元,共计 r 乃,80O,7”。64元。华夏之光若未能按《解除协议》约定向博瑞眼界支付第三期款项,博瑞眼界同意华夏之光可延期支付,延期支付期限不超过12个月。延期支付期间内,华夏之光应当 r
自博瑞眼界将持有博瑞之光51%的股权过户至华夏之光之日次日起,至华夏之光付清上述款 F
项之日,按照央行同期同类贷款利率标准向博瑞眼界支付费用。
D、
解除协议的生效、效力与终止
「 本协议经华夏之光、之光投资、博瑞眼界加盖公章、洪宏签字之日成立,自
下列条件全部成就之日生效
:
r
「
丨
咸都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注{ˉ
a、
华夏之光按解除协议4.2条约定向博瑞眼界一次性付清定金
;
|ˉˉ b、
解除协议经博瑞传播董事会审议通过
;
丨 c、
解除协议己取得华夏星光的董事会、股东大会的批准。
ˉ E、担保措施
:
丨
上述第三期款项支付履行完毕前,由之光投资以其持有华夏星光
12,5%股权为华夏之光提供质押担保;华
夏之光以其持有博瑞之光的部分股权提供质押担保。
「
在以上两项股权质押担保措施出现风险敞口时,之
光投资同意就解除协议项下华夏之光所负债务补充提供连带责任保证。
丨
截止本报告批准报出日,华夏之光己向博瑞眼界一次性付清定金,本
解除协议己获华夏星光董事会及股东大会、本公司董事会审议通过,解
除协议所附的生效条件己全部成就。
(3)重
大经营合同签订补充协议
Iˉ
2O16年12月,公
司通过投标程序竞得武汉市公共交通集团有限责任公司(下称 “武汉 ” ”
丨
公交集团)“公交候车亭广告牌代理经营权招标的全部标段并签订了《公交候车亭灯箱广 ”
告位代理经营权合同书》(以下统称为:“
主合同
),主合同签订后,武
汉公交集团未按约定[
交付全部媒体,己交付公司的部分广告牌供电设备缺失、严重损坏等原因,无
法正常发布广告,为确保公司自身权益,公
司于⒛17年12月就主合同项下的争议向武汉中院提起诉讼。
公司与武汉公交集团就其主合同履行违约导致的媒体交付条件、己付媒体款处理、共同l′
经营期经营及结算、市场恢复安排等问题进行了积极协调,双
方于
⒛18年4月11日达成一「
致意见,并签署了
《公交候车亭灯箱广告位代理经营权合同书之补充协议》,相关情况详见本 “
附注十四、4”。
「
(4)拟
发行股份购买资产
公司因筹划收购关联方成都传媒集团持有的公交媒体相关资产及业务,己
确定构成 “发「
行股份购买资产△经公司向上海证券交易所申请,公司股票己于⒛18年3月
6日起停牌。公司`「
将按照《上市公司重大资产重组管理办法》及其他有关规定,组
织相关中介机构开展审计、评估、法律尽调等各项工作。
I
F
r
(5)签
署变更
《独家印刷<成都商报)代理协议》
成都商报社与公司印务分公司于⒛⒆年7月签署了关于
《独家印刷(成都商报)的代理协议》,代
理期限自2OO9年8月
1日至⒛19年7月31日
止,后
成都商报社与公司印务分公司、信息 “ ”
分公司就取消上述《独家印刷代理协议》中约定的纸张管理费等事项签署了
《独家印刷<成都商报)的代理协议之补充协议》(上
述两个协议合称
“原协议”
)。
⒛17年12月
,公
司将印务分公司、信息分公司与成都博瑞数码科技有限公司(下称 “博 ”
「 瑞数码
)进行了内部资产整合,由博瑞数码承接相关的权利和义务;之后,公司将博瑞数码1OO%股权转让给控股股东成都博瑞投资控股集团有限公司。为做好过渡期的交接和配合工
r
咸都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注作,协助博瑞数码承印《成都商报》的印刷业务,公
司于⒛18年4月与成都商报社、印务分公司、信息分公司、博瑞数码签署《合同变更协议书》,各
方同意将原协议的承印方由公司印务「
分公司、信息分公司变更为博瑞数码,且
博瑞数码享有原协议的全部权益并承担全部义务。
除上述变更外,原协议的其他条款均无变化,协
议有效期至⒛19年7月31日止。本事项已经公⒈ 司于⒛18年4月19日召开的九届董事会第三十次会议审议通过,并经公司⒛17年年度股东大会审议通过。
(6)注
「
销成都英硕博瑞股权投资合伙企业(有限合伙
)
公司于2018年4月”日召开的九届董事会第三十一次会议审议通过了《关于注销成都英硕「 博瑞股权投资合伙企业(有限合伙)的议案》,相
关情况说明如下
:
公司于
2015年12月24日召开的九届董事会第八次会议,审
议通过了《关于发起设丨
立文化产业并购基金
“
成都英硕博瑞股权投资合伙企业(有限合伙)”的议案》(以下简称 “英 ”
硕博瑞
)。
因投资市场的整体环境发生较大变化,自英硕博瑞工商注册登记后,一
直未能寻找到符合公司投资要求的项目标的,其
包括税务登记、银行开户及基金备案、资金募集等相 I
关工作均未完成,英
硕博瑞实质处于停滞状态。
“ ”
经与原协议签署方上海英硕投资中心(有限合伙)(以
下简称 上海英硕 )友好协商 ,I、
公司与全资子公司北京博瑞盛德创业投资有限公司、上海英硕三方签署了
《成都英硕博瑞股 1
权投资合伙企业
(有限合伙)成立清算组决定书》,各
方均同意解散该合伙企业、依法办理注销登记,并共同成立注销清算小组,履行清算职责,承
担企业清算权利与义务。
f
为确保此次注销事项顺利推进,董
事会同意授权公司经营层全权处理注销英硕博瑞涉及的各项工作,包括但不限于签署与该事项有关的一切协议和文件等。
丨
(7)重
新签署《成都联创博瑞股权投资基金管理中心(有限合伙)合
伙协议》公司于2018年6月5日召开的九届董事会第三十二次会议审议通过了《关于签订《成都联「
创博瑞股权投资基金管理中心(有限合伙)合伙协议》暨基金进展的议案》,因股权投资基金投资运作的需要,经各方合伙人协商一致,同
意重新签署《成都联创博瑞股权投资基金管理 r
[
r
中心
(有限合伙)合伙协议》(下称
“合伙协议”
),主要就该合伙协议的效力进行了明确,即该合伙协议取代之前所达成的所有关于有限合伙企业的约定、要约、承诺等有关资金募集及基金设立的口头及书面协议,关于合伙企业的对外投资条件等均以该合伙协议为准。《合伙协议》主要内容详见本公司于⒛18年6月6日在上海证券交易所有关成都联创博瑞股权投资基金进展公告(《成都博瑞传播股份有限公司关于成都联创博瑞股权投资基金进展公告》),公告编「
号:201B-O39号。
十四、其他重要事项
r
r
F 1、
债务重组一子公司签署执行和解协议
1)协
议签署背景
丨
丨
成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注{
⒛12年6月28日,公
司全资子公司成都梦工厂网络信息有限公司(以下简称 “成都梦工厂”
)、
公司控股子公司成都博瑞梦工厂网络信息有限公司(以下简称
“博瑞梦工厂”)与史 “ ”
「
伟、熊敏签订北京神龙游科技有限公司(以下简称
神龙游
)《股权转让协议》,以总价乃0万元受让史伟持有的神龙游硐%股
权及熊敏持有的神龙游
ω%股
权。上述股权转让款分三期「 分别向史伟、熊敏支付。
合同签订后,成
都梦工厂和博瑞梦工厂己经向史伟、熊敏分期支付股权转让款合计丨^ 410.25万元。⒛12年8月1日神龙游完成了股权登记变更,成
都梦工厂和博瑞梦工厂分别持有神龙游49%和51%的股权,剩
余合计339.乃万元股权转让款尚未向原股东支付。
丨
2011年5月,神
龙游与百游汇签订
《技术开发合同》,合
作开发相关游戏软件。在合同执行过程中,百
游汇向神龙游投入研发经费臼2万元。2012年
5月,神
龙游、百游汇、熊敏 r
三方签订《补充协议》,百游汇享有在研发游戏正式商业化运营后依照约定收归其先前向神龙游支付的研发经费、分成款以及收取违约赔偿金的权利,同
时该游戏的研发负责人熊敏对神丨
龙游履行向百游汇的研发费还款义务等提供连带担保责任。
{
2013年百游汇以上述合同出现履行纠纷为由,将神龙游、熊敏诉至法院。北京市朝阳区人民法院于⒛14年3月18日作出
(2014)朝
民初字第⒆O00号民事判决书,判
令神龙游向百游汇支付赔偿金
臼2万元及相关赔偿合理费用,并承担此案件受理费,熊
敏对前述债务承丨
担连带赔偿责任。经上诉,北
京市第三中级人民法院于2014年7月18日作出
(2014)三中民终字第
∝%9号
民事判决,维持一审判决。该判决己经生效,神
龙游公司对百游汇公司原「
投入的研发费己确认为负债(其他应付款),根据法院的一审及二审判决应当由神龙游公司向百游汇公司支付的合理费用以及承担的案件受理费等共计17。⒛万元确认为预计负债。公司基于谨慎性原则,对成都梦工厂、博瑞梦工厂持有的神龙游长期股权投资全额计提减值准备。
f′
2)协
议基本情况及主要内容
为彻底解决神龙游纠纷及股权款支付相关事宜,经
子公司长期与相关方多次协商谈判I′
,于
⒛18年2月
分别签订了《执行和解协议》和《股权转让补充协议》。
I_ A、《执行和解协议》
〖
神龙游与百游汇、熊敏于日前签署了《执行和解协议》,由神龙游一次性向百游汇支付和解金
50万元,百
游汇向神龙游出具等额收款收据。三方基于
(2014)朝
民初字第
uOOo号「
民事判决书、(2014)三
中民终字第
“%9号
民事判决书再无任何纠纷,百游汇不再向神龙游、熊敏主张任何权利。自收到神龙游支付的和解金50万元后的5个工作日内,百游汇向北京市 r
r
r_ 朝阳区人民法院递交撤回对神龙游、熊敏强制执行申请等系列文件。协议自收到神龙游支付的和解金之日起生效。
截止本报告批准报出日,神
龙游己按照协议约定向百游汇支付和解金50万元,百游汇己向北京市朝阳区人民法院提交了《撤回强制执行申请书》。
「
成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注B、
《股权转让补充协议》
在上述事实基础上,成都梦工厂、博瑞梦工厂、史伟、熊敏签署了《股权转让补充协议》。
^ 根据协议约定:1、终止履行各方于⒛12年6月28日签订的北京神龙游科技有限公司《股权丨
转让协议》;2、成都梦工厂、博瑞梦工厂不再向史伟、熊敏支付原协议中约定的剩余股权转「 让款
339。%万
元,己支付的款项支付方亦不主张返还。史伟、熊敏放弃剩余股权款项,已通过工商登记变更过户给成都梦工厂、博瑞梦工厂双方的神龙游股权亦不得主张返还。协议各[
方不得再以原协议约定事项为由向另一方主张权利。
通过上述协议,公司与相关各方达成了债务和解;本次债务和解完成后,形成2018年 1丨 -3月
的债务重组收益金额为
9,617,500。
OO元。
2、
向关联方出售资产
(股
杈转让
)
「
(1)关于出售资产暨关联交易的基本情况
为进一步优化公司业务结构,推动公司实现产业变革和转型升级,增
强公司竞争力和抗 I
风险能力,⒛17年
12月5日,公司召开九届董事会第二十七次会议,审
议通过了《关于出售资产暨关联交易的议案》的议案;根
据本公司与成都博瑞投资控股集团有限公司(以下简⒎
“ ”
称博瑞投资
)签
署的附生效条件的《股权转让协议》,拟
将公司所持的成都商报发行投递 “ ”
广告有限公司
(以下简称
发行投递)95。 权以及成都博瑞数码科技有限公司(以下简"%股
“ ”
称博瑞数码
)100%股权协议转让给博瑞投资。本次交易已经公司2017年第二次临时股东Iˉ
,并
大会审议通过 经成都传媒集团批准。
「
本次交易公司聘请了具有证券、期货业务资格的湖北众联资产评估有限公司对成都商报发行投递广告有限公司和成都博瑞数码科技有限公司于评估基准日的全部权益价值进行了评「
,湖
估 北众联资产评估有限公司分别出具了《成都博瑞传播股份有限公司拟转让股权所涉及的成都商报发行投递广告有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》(众
联评报字′
12%号
⒓01刀第
)、
《成都博瑞传播股份有限公司拟转让股权所涉及的成都博瑞数码科技有丨
限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》(众
联评报字[2017]第
1”5号),成都商[ 报发行投递广告有限公司和成都博瑞数码科技有限公司于评估基准日的全部权益评估值分别为3,%4.”万元和15,345。佰万元;本次交易价格以评估报告为依据,成
都商报发行投递广 f
告有限公司
%.臼%的
股权交易作价为3,%9.26万元,成
都博瑞数码科技有限公司100%的股权作价15,345。佰万元。
[ˉ
本次交易对方博瑞投资为公司控股股东,持
有本公司
⒛。37%的股权,故本次交易构成关 r
r
r
}
产联重交组易
情;本
形次。资产出售暨关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资(2)关
联人基本情况
:成
公司名称 都博瑞投资控股集团有限公司
成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注企业性质:有限责任公司
住所:成
都市锦江区三色路38号
“
博瑞
·
创意成都”B座
⒛楼
法定代表人:曹
建春
{ˇ 注册资本:1,⒛OO万元人民币
丨
经营范围:对
外投资管理咨询、企业形象策划、现代办公设备(不含彩色复印机信息)、咨询、保险服务咨询、建筑机具、工业设备、保险柜租赁,实业投资、五金交电、日用百货、建辅建材、装饰材料、农副产品(不含禄棉油
)、
化工产品(不
含危险品
)、
工艺品(不含金[
银制品
)、
通讯器材
(不
含无线电发射设备
)、
机电产品
(不含汽车)的研制、生产、销售。
阝
(依法须经批准的项目,经
相关部门批准后方可开展经营活动)
ˉ (3)关
联交易标的的基本情况
丨 1)博
瑞数码相关情况
A、博瑞数码基本情况
博瑞数码成立于⒛11年8月25日,注
册资金人民币
10,100万元,由公司全额出资,持{
ˇ
有博瑞数码100%的股份。经营范围:电子产品技术研究;计算机软件设计;计算机系统服务 ;丨 印刷制版设计;销售:纸张。(以上经营范围不含国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的项目,依
法须批准的项
目,经
相关部门批准后方可开展经营活动)
r B、最近12个月内发生的增资及资产受让等内部资产重组情况
公司与博瑞数码签署了内部的《资产重组协议》:公司将印务分公司及信息分公司的业务、 r
人员及部分资产置入博瑞数码。其中,1)公
司将印务分公司享有的坐落于锦江区琉璃乡麻柳湾村三组(锦江工业园区内)的使用权面积”94.13平方米的国有土地使用权(成国用(2OO3)字第146号),以
及坐落于锦江区三色路333号的建筑面积12513.51平方米的房屋(成房权fˉ
证监证字第14∞313号),按2017年10月31日的账面价值共计作价2,162.OO万元向博瑞数码进行增资;2)其
余印务分公司和信息分公司与印刷业务相关的经营性资产及负债,包括存Iˉ
货、预付账款、其他应收款(不包括公司各子、分公司往来部分
固定资产
(不包括用于增)、
[ 资的房屋
)、
无形资产
(不
包括用于增资的土地使用权
)、
长期待摊费用、应付账款、其他应付款
(不包括公司各子、分公司往来部分)等,均
按于资产交割日的账面价值作价转让给博 f 瑞数码;3)印
务分公司和信息分公司与前述置入资产相关的员工均由博瑞数码承接。
根据
《资产重组协议》约定,交易资产交割日后,交
易资产中的相关债权、债务按如下 F
方式处理:未
同意债务转移的债权人向公司主张权利时,博
瑞数码应于收到公司书面通知后向债权人履行债务,并放弃向公司追索的权利;若公司己因此履行了债务,博
瑞数码应在接 r
到公司书面通知及相关债务履行凭证后十个工作日内按公司实际履行债务数额向公司给予全额现金补偿。交易资产交割日后,债务人继续向公司履行债务的,公
司应当告知债务人向博 r
r
93
「
丨
⒈·
成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注[
瑞数码履行债务;若公司己经因此获益,则
公司应在取得权益后十个工作日内将相关权益移交博瑞数码。
2)发
「 行投递情况
′ 发行投递成立于19兜年,注册资本1,”0万元,公司持有其
%。
权,成都商报社持"%股
丨
有其
4。93%股权。本次股权转让行为,己
获成都商报社同意放弃优先受让权。
(4)交
易协议的主要条款
「
1)关
于转让发行投递%。 权的《股权转让协议》主要内容
"%股
A、协议主体
「 转让方:成
都博瑞传播股份有限公司(以下简称
“甲方”
)
受让方:成
都博瑞投资控股集团有限公司(以下简称
“乙方”
)
「
B、
转让标的
%."%股
a、
甲方同意将其持有的发行投递 权及所有相关附属权益转让给乙方。乙方同『
意受让上述股权,并在本协议项下股权转让完成后,按
照持股比例享有相应的股东权益并承担相应的义务。
I
b、
股权转让完成后,发
行投递各股东出资金额和股权比例如下
:
r
股东名称 : 山咨
^旒
'△==` :
F 成都商报社
成都博瑞投资控股集团有限公司
合计
r c、
发行投递于评估基准日(即⒛17年10月31日)的
滚存未分配利润
(如有)由乙方按本协议项下受让目标公司股权比例享有。
·「 C、
股权转让价款
a、
根据湖北众联资产评估有限公司于
⒛17年11月27日
出具的《成都博瑞传播股份「
有限公司拟转让股权所涉及的成都商报发行投递广告有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》(众
联评报字[2017]第
12%号
),发
行投递于评估基准日
(即⒛17年10月 31 F
r
r
r
r 日)的股东全部权益价值为3,%4。”万元。据此,双方同意,本次股权转让价款总额为3,%9.⒛万元。
b、
乙方应当于本协议生效之日后三
(3)个
工作
日内,向
甲方支付前述股权转让价款的51%即1,”2.32万元,余
款1,拼6。舛万元在本次股权转让所涉工商变更登记办理完毕后 12个月内付清。
c、
因本次股权转让所发生的税费由甲、乙双方按照相关规定各自承担和解缴。
D、过渡期损益安排
94
「
丨
丨
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注〓「 发行投递评估基准日(即⒛17年10月31日)至
本协议项下股权转让完成日期间的损益,由乙方按本协议项下受让目标公司股权比例享有和承担,甲方不享有和承担前述损益。
[
双方同意,无论是否发生前述损益,本
协议确定的股权转让价款均不作调整。
E、
变更登记
「 甲方应不迟于
⒛17年12月31日将本协议项下全部股权过户至乙方名下,并办理完毕工商变更登记以及其它变更登记手续。
「 ⑷关于转让博瑞数码100%股权的《股权转让协议》主要内容
A、协议主体
「
转让方:成
都博瑞传播股份有限公司
(以下简称
“甲方”
)
受让方:成
都博瑞投资控股集团有限公司(以下简称
“乙方”
)
「
B、
转让标的
a、
甲方同意将其持有的博瑞数码100%股权及所有相关附属权益转让给乙方。乙方同意丨 受让上述股权,并在本协议项下股权转让完成后,按
照持股比例享有相应的股东权益并承担相应的义务。
[
b、
股权转让完成后,博
瑞数码各股东出资金额和股权比例如下
:
:
出资金额(万元)
出资比例% f 成都博瑞投资控股集团有限公司 100%合计 10,100 100% r
c、
博瑞数码于评估基准日(即⒛17年10月31日)的
滚存未分配利润
(如有)应归属乙方并向其分配
「
C、
股权转让价款
「 a、
根据湖北众联资产评估有限公司于
2017年11月歹日出具的《成都博瑞传播股份有限公司拟转让股权所涉及的成都博瑞数码科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评丁
估报告》(众
联评报字[2017]第
12%号),博
瑞数码于评估基准日
(即⒛17年10月31日 )的股东全部权益价值为15,⒕5.佰万元。据此,双方同意,本次股权转让价款总额为15,345。弱 r
万元。
(3)个
b、
乙方应当于本协议生效之日后三 工作
日内,向
甲方支付前述股权转让价款的「 51%即7,眨6.18万元,余
款7,519。⒛万元在本次股权转让所涉工商变更登记办理完毕后 12个月内付清。
「
c、
因本次股权转让所发生的税费由甲、乙双方按照相关规定各自承担和解缴。
D、过渡期损益安排
r
r
r
{
丨
成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注[
博瑞数码于评估基准日(即⒛17年10月31日)至
本协议项下股权转让完成日期间的损益,由乙方按本协议项下受让目标公司股权比例享有和承担,甲方不享有和承担前述损益。
「
双方同意,无论是否发生前述损益,本
协议确定的股权转让价款均不作调整。
E、变更登记
丨 甲方应不迟于
⒛17年12月31日将本协议项下全部股权过户至乙方名下,并办理完毕工商变更登记以及其它变更登记手续。
「 本次出售资产涉及的上述两项交易,协
议双方同意自下列条件全部满足之日起生效 :a、
本次股权转让经成都传媒集团批准
;
『
b、
本次股权转让经甲方股东大会审议通过
;
c、
本次股权转让经乙方股东会审议通过。
I
(5)根
据《股权转让协议》约定的股权转让款支付进度,公
司己于⒛17年12月27日分别收到了博瑞投资支付的成都商报发行投递广告有限公司
9s。
权转让款1,”2.32万元"%股
丨
和成都博瑞数码科技有限公司100%的股权转让款7,眨6.18万元,公
司已于⒛17年12月⒛日分别办理完毕成都商报发行投递广告有限公司
%."%股
权和成都博瑞数码科技有限公司丨
1OO%股权的工商变更手续,本次股权转让交易己完成,公
司本期实现股权转让收益9,157。⒍ r
f
万元。
3、
关于子公司公开挂牌出售资产的情况
(1)公
开挂牌出售资产基本情况
1)拟
出售资产基本情况
公司全资子公司博瑞书坊于2OO8年
搭建了“社区书报刊销售网络”,但
近年其经营业务「
已停滞。为了盘活存量资产,提高资产利用效率,集中力量推进公司产业转型升级,博瑞书〓
坊拟以不低于四川渝民房地产估价有限公司以2017年8月16日
为基准日出具的评估值「
合计人民币7,514万元的价格,在西南联合产权交易所公开挂牌竞价出售所持有的34处商业用房,每
处商业用房依现状单独转让。
Ⅰ
2)本
次拟出售资产立项及审批情况
r
根据公司
《章程》,本次拟出售资产无需提交董事会审批,本次出售资产事项己经公司于⒛17年7月7日召开的办公会审议通过。
3)本
次出售资产基本概况
「
:万金额单位 元「 ∶产权面积(平
序号 商铺名称 地址 产权证号 账面原值方米)
「 成华区欣然一街6号1栋
浅水半岛 71.17
字第
2103308号
1层110号
r
r
成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注(平
序号 商铺名称 :
产权证号 账面原值南台路
∶章丫焘
lfPpρa卩
景 :!!⒎!1〓〓〓〓〓
瑞联路
:青羊区瑞联路3号附乃号
55.67 :
字第
17⒛⒛8号
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注序号 商铺名称
20
∶ 瑞名街
金仙桥路8号 景
∶
36.20
∶字第
2幻4887号 : 134.88晷
∶∶∶∶∶∶∶∶∶∶∶∶∶∶∶∶
帚 :智 ∶[
: Ei∶
i∶∶ ∶
。r∶ Π步扎咖:金
牛区马鞍北路
66号2栋
: ¨灬 : 宀//··
6罐 :
成华区建跏 号 ∶
衅
3333∶∶
金剿域姹蓝觯蓝湾湾ll1OO0SS5++#++∶∶∶ 214.55 : 214~55 :≡字江第售筲⒛23o胧2117744号号 :: 2⒇ 29os.3531∞号
:
∶
红枫岭
∶夸边古昀^呒o旦号⌒2栋艹△1层曰 :
Ⅰ虎:彗查:∶盂ζ∶1∶:帚 F路
鹰
:
∶ 4,139.57本次出售资产的产权清晰,未设置抵押等他项权利限制,权利状况完整,无查封、无诉讼除实际地址位于广福桥巷6号附1号的商业用房空置外,其余33处商业用房均已对外租
赁意向受让方受让成功后,应继续履行原租赁协议。
丨
丨
成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注@)拟出售资产评估及交易当事人
丨
本次拟出售资产的市场价值己经四川渝民房地产估价有限公司进行了估价,四
川渝民房地产估价有限公司出具了
“
川渝房估字
(2017)第9-1号
”
房地产估价报告
(估价基准日为[
2017年8月16日),对
博瑞书坊上述34处商业用房的市场价值估价为
7,514。∞万元。
丨^ 上述商业用房以7,514。⒆万元为首次挂牌底价在西南联合产权交易所公开挂牌转让征集受让方,受让方资格条件为:(1)意
向受让方应为在中国境内注册并合法存续的企业法人或(2)国
具有完全民事行为能力的自然人。 家相关法律法规规定的其他条件。
f_
ˉ 截至⒛18年3月31日,己签定转让协议12处商业用房,其中尚有1处未办理产权过户丨 及房屋交付手续。
4、
关于武汉公交候车亭广告牌代理经营权合同履行及签订补充协议情况
丨 ⒛16年12月
,经公开招投标程序,公
司
(或
称
“乙方”)竞
得武汉市公共交通集团有限责任公司
(下
称
“武汉公交集团”“甲方”)“公交候车亭广告牌代理经营权”
招标的全部标段,即
武汉市江北区域1,硐5块、江南区域1,710块,共
计3,115块公交候车亭广告牌代理经 f
营权。公司与武汉公交集团就前述江北区域、江南区域的候车亭广告牌分别签订了
《公交候 ”
车亭灯箱广告位代理经营权合同书》(以下统称为:“主合同),合作期限均为三年,自⒛17{
年2月28日起至2⒓o年2月27日
。公司己向武汉公交集团支付主合同项下:1)履约保证金813.佰
12万元;2)第一个合同年度候车亭灯箱广告位媒体使用费
8,134.612万元。
rˉ
因武汉蓝宇车站广告有限公司
(以下简称:
“蓝宇公司”
)占
用
1,2"块媒体至今未交「
还武汉公交集团,己交付公司的部分广告牌供电设备缺失、严重损坏等原因,无
法正常发布广告,为确保公司自身权益,⒛17年
12月
,公
司就主合同项下争议向武汉中院提起诉讼 ,案号为
(⒛18)鄂01民初61号及
m号
。
fˉ
公司与武汉公交集团就上述纠纷,经平等、友好协商,基
于相互尊重、相互理解、诚实〔
守信、合作共赢的原则,于2018年4月11日
,签
署了《公交候车亭灯箱广告位代理经营权 “ ”
合同书之补充协议》(以下简称
补充协议
根据补充协议约定,武
汉公交集团将就公司己)。
r
付的第一个合同年度媒体使用费及履约保证金支付资金利息;同时,补
充协议约定武汉公交集团将主合同项下全部广告位按主合同约定交付给公司前为共同经营期,双
方协商制定共同 r
经营期的经营方案,包
括媒体范围、经营收入和成本的确认原则、收益分配方式等内容。补充协议主要内容如下
「 :
(1)合
同期限及起算
主合同项下三年合作期限的起算,以主合同项下全部公交候车亭灯箱广告位(含江北区 r
域 14“块和江南区域1710块)按主合同之约定全部交付并签订
《媒体资源交接确认书》为先决条件。
r
r
99
「
丨
丨
成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注[
前述先决条件成就时,双方根据本协议约定一致同意延长共同经营期的,合
同期限自共同经营期结束次日起算;双方均未根据本协议约定行使解除权的,则合同期限自解除权行使「 期限届满次日起算。
在前款约定情形下,合同期限起算前均为共同经营期,若主合同被解除,则
本协议约定「 的主合同解除日前乙方己签订但尚未履行完毕的广告发布合同到期前(最长不超过两个月),均为共同经营期。
(2)乙
方己付款项的处理
r
D乙
ˉ 方原己付第一个合同年度媒体使用费计作前述重新起算三年合作期限后第一个合同丨 年度的媒体使用费。第二、三个合同年度的媒体使用费在相应年度起算前一个月内支付。
2)乙方原己付第一个合同年度媒体使用费及履约保证金,自
全部款项到达甲方账户之日丨 起至本协议所述三年合作期重新起算期间,按
央行同期同类贷款基准利率
(现
行年利率为4.%%)标
准计算资金利息。对于截止⒛18年2月 ”日的资金利息,在⒛17经营年度的审丨
计工作完成后、甲乙双方分配审计认定的2017经营年度收益之日起十个工作日内,由甲方支付给乙方;对
于⒛18年2月28日(含当日)后产生的资金利息,在
甲乙双方分配后续共同 F
经营收益之日起三个工作日内,由
甲方将当期资金利息支付给乙方。
(3)市
场恢复安排
1)甲方向乙方交付的蓝宇公司占用媒体,应确保符合主合同相关标准,如存在未达此标1ˉ
准的情况,则
由甲方承担费用修复达标
;
2)
r
甲乙双方应在甲方按约定将主合同项下全部公交候车亭灯箱广告位按主合同约定交ˉ
”
付之日起30日
内
(简称:“
协商期
)协
商延长共同经营期事宜。
丨
3)如双方未在协商期内达成一致的,则
双方均有权自协商期届满之日起30日内解除主合同。
r 4)任何一方按前述约定行使解除权的,应以书面方式通知对方,主合同自解除通知送达对方之日终止,双
方互不承担违约责任并遵循下列清算原则处理善后事宜
:
I^ A、甲方应在主合同解除之日起十五个工作日内:a、向乙方返还己付全部媒体使用费及履约保证金;b、向乙方开具红字增值税专用发票;c、
结清按本协议约定标准计算至全部款 r
项实际付清之日的资金利息。甲方未按约履行上述义务的,乙
方有权继续利用媒体发布广告直至甲方履行完毕。
「
B、
除本协议另有约定外,乙方应在主合同解除之日起十五个工作日内,乙
方将届时未发布广告的甲方媒体返还甲方;对
于主合同解除日前乙方己签订但尚未履行完毕的广告发布 f
合同,继
续履行至该广告发布合同到期(最长不超过两个月)后,再
由乙方将发布完毕广告的甲方媒体返还给甲方。前述己签订但尚未履行完毕等广告发布合同的履行及收益分配等 r ,由双方按照本协议约定的共同经营方案执行。
「
lO0
『
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注C甲
方自接收之时起单独承担返还媒体的维修维护及安全责任。
5)双方均未在前述约定的解除权行使期限内行使解除权的,主
合同开始履行。
6)双
方协商制订共同经营期的经营方案。
丨
(4)本
协议生效之日起三个工作日内,乙方负责向武汉中院递交撤回起诉两案的申请书 ,法院最终实际收取的案件受理费由甲乙双方各承担一半。本协议经双方盖章后生效。
f
截至本报告批准报出日,该协议己经双方盖章生效,双
方按照达成的补充协议及经营方案积极推进相关经营工作。
r
5、
发放贷款逾期及申请执行债权
(1)发放贷款逾期及减值准备和一般风险准备计提
r
公司控股子公司成都博瑞小额贷款有限公司部分贷款逾期未收回,截
止⒛18年3月 31日,逾期未收回的贷款总额为
32,”4.”万元,己累计计提减值准备、一般风险准备
11,509.27{
ˉ “万元和1,4”。⒄万元。发放贷款情况及减值准备和一般风险准备计提情况详见本附注 六、 “
丨 10”以及本附注六、35”。
(2)申请执行
为控制逾期贷款风险,减少逾期贷款可能造成的损失,成
都博瑞小额贷款有限公司通过I亠
向人民法院申请执行借款人及其担保人财产的方式收回贷款本息;截至2018年3月31日 ,四川省成都市中级人民法院、成都铁路运输法院共受理成都博瑞小额贷款有限公司对成都东I~
方正红商务有限公司等 ”户借款人及其担保人的债权执行申请,歹
户借款人涉及的贷款本 r
金为人民币⒛,”1万元,其
中抵
(质)押
贷款”,590万元、保证贷款7,331万元。经四川省成都市中级人民法院、成都铁路运输法院裁定,己
查封、扣押、冻结(包括轮侯查封、冻结 ) r 被申请人(借款人及其担保人)相应的财产。
6、
参股项目启动股权回购及计提投资减值准备情况
r 北京博瑞盛德创业投资有限公司
(以下简称“博瑞盛德”
)系公司全资子公司,为公司设立的创业投资业务平台。2011年12月19日博瑞盛德与德勤集团股份有限公司
(以下简称“德Iˉ
勤集团”)及
其实际控制人任马力、武华强、武国富、武国宏、魏建松(简称
“实际控制人” )签署了《关于德勤集团股份有限公司之增资扩股协议》及《关于德勤集团股份有限公司之增 r
资补充协议》,博
瑞盛德对德勤集团投资
4,612万元,持有德勤集团佃0万股,占
其总股本的1.69%。
「
德勤集团注册资本2.36亿元,注册地址为浙江省舟山市定海区干览镇双龙路19号;经营范围为国内沿海及长江中下游普通货船运输;机电设备、船舶设各、金属材料、船舶销售 f ;货物及技术进出口贸易(除国家法律法规禁止或限制的项目外);国
内沿海其他货船船舶机务管理,船舶海务管理,船员配给、管理,船舶检修、保养,船舶买卖、租赁及资产管理等业 r
务。
r
lO1
r
丨
丨 成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注由于国际国内经济形势发生变化,作
为德勤集团主营业务的国内沿海及长江中下游普通货船{ˉ
运输业务受到极大影响,德
勤集团以不能清偿到期债务且资产不足以清偿全部债务、但营运丨
优势明显、具备相当营业价值、属于有挽救可能和较好发展前景的企业为由,己
向舟山市中级人民法院申请破产重整,经
浙江省高级人民法院指定管辖的舟山市定海区人民法院受理德勤集团的破产重整申请;2017年7月19日,经舟山市定海区人民法院裁定,批
准了德勤集 r
团的重整计划,并
同时裁定终止其破产重整程序。
博瑞盛德在获悉相关情况后,派
专人进行了现场核查并与实际控制人进行了沟通。鉴于 r
德勤集团相关现状己经符合《关于德勤集团股份有限公司之增资补充协议》的有关回购条款所约定的回购条件,博
瑞盛德拟将原来对德勤集团的股权投资通过IPO上市退出的计划,调 r
整为要求实际控制人履行约定回购义务而退出。
〔 博瑞盛德己经于⒛14年7月
向德勤集团实际控制人送达了启动回购条款的《催告函》 ,并于⒛15年向江苏省南京市中级人民法院提起诉讼,⒛15年12月17日,博
瑞盛德己收到丨
江苏省南京市中级人民法院送达的《民事判决书》([2015]宁
商初字第
⒛9号),判决德勤集团实际控制人向博瑞盛德支付股份回购款80,⒆1,⒄6.58元及利息(以投资款4612万元为本金 ,自2014年9月18日起至本判决确定的给付之日止按年利率20%);2017年
3月20日,南京{
ˉ
市中级人民法院作出@01Θ苏01执180号执行裁定书,裁
定由南京市高淳区人民法院按照南丨
京市中级人民法院民事判决书强制执行。截止本报告批准报出日,该案尚在执行过程中,公司正积极督促德勤集团实际控制人履行法院判决,并对该项投资己计提减值准备呢2.4万元。
r
7、
公司收购深圳市博瑞之光广告有限公司s1%股
权
2016年度承诺业绩执行情况⒛13年11月
,博
瑞眼界与深圳市华夏之光广告发展有限公司
(以下简称:华
夏之光)、 r 自然人洪宏签订《股权转让协议书》,收
购华夏之光持有的深圳市博瑞之光广告有限公司(以下简称博瑞之光)51%的
股权。华夏之光承诺博瑞之光2016年
度考核范围内经营业绩为 r 19%.31元(税
后净利润
)。
2016年度,经
初步考核的博瑞之光
2016年
度协议户外广告媒体实现的目标诤利润为 I 1,5臼.OO万元,未
完成股权转让协议所约定的⒛16年度目标净利润值1,呢6.31万元,应调减%1.%万
股权转让价款 元。
r 2018年4月,博
瑞眼界与华夏之光、深圳市之光投资有限公司、洪宏协商一致,四方共同签订了附生效条件的
《(股
权转让协议书>解
除协议》(女口下简称
“解除协议”
),根据解除协 r
议约定,博瑞眼界与华夏之光不再履行预估补充对价程序,华
夏之光亦不再负有支付补充对价的义务,同时一致确认:华
夏之光向博瑞眼界返还暨支付的股权转让价款及增资款(即本I′
金)合计为39,575,104元;支付投资补偿款13,"9,铝2元。解除协议相关情况详见本附注 “十 r =、2、 (2)”
r
m%股
8、
公司收购杭州瑞奥广告有限公司 权协议履行及诉讼情况
102
「
丨
丨 成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注公司控股子公司四川博瑞眼界户外传媒有限公司
(以下简称“博瑞眼界”)与
杭州奥翔广「
告有限公司
(以下简称:杭
州奥翔
)、
自然人干岳翔签订
《股权转让协议书》,收
购杭州奥翔持有的杭州瑞奥广告有限公司
(以下简称“杭州瑞奥”)60%的
股权。本项目投资总额不超过[ˉ
7,0%万元,其
中5,896万元用于收购杭州瑞奥∞%股权,1,⒛0万
元用于支付按收购后所持「
股权比例应承担的注册资本金及认缴新增注册资本。本次股权收购己经公司于⒛13年11月26日
召开的八届董事会第十九次会议审议通过。博瑞眼界己于2014年1月完成对杭州瑞奥∞%股
权的收购。
r
1)业
绩承诺、对价调整安排
①转让方对杭州瑞奥在2013年11月1日至⒛21年12月31日期间协议户外广告媒体 r
的业绩目标承诺如下
:
丨
业绩考核期
:⒛13年
11月1日至
i2o17∶ 2o18 2019 20212014年12月31日
承诺税后净利润
I
:
1,538 2,204
∶ 2,428 2,675 2,947 3,246(万
元)
注:上
表中
⒛17年至2u1年
的承诺税后净利润系补充对价的最高限价的生成依据,不{
作为该期间的承诺税后净利润的最终数据,具
体数据待协议户外广告媒体续签完成后预估确 1 定。
②业绩承诺期内任一经营周期杭州瑞奥实际完成的税后净利润低于上述承诺业绩目标 r 的,则
该经营周期结束后应付给转让方的股权转让价款按协议约定调减。
勾担保
r 自然人干岳翔作为杭州奥翔的保证人,为杭州奥翔对博瑞眼界的股权转让提供连带责任保证担保,保证担保的范围包括杭州奥翔在股权转让协议项下的所有债务,保
证期限为杭州 r
奥翔在协议项下各项债务履行期限届满之日起两年。
ω、对赌协议履行发生重大变化
r
2015年度,受杭州市户外媒体清理整顿影响,杭州瑞奥承租的媒体被拆除或收回,导致杭州瑞奥的生产经营受到重大影响,股权转让协议约定的业绩考核无法正常实施;杭州瑞奥 r
按谨慎性原则,己于2015年度对其经营性债权足额计提坏账准备,并将评估增值形成的户外媒体经营权公允价值摊余金额全额计入2015年度成本。
r
⑶业绩对赌考核及诉讼追偿情况
r
r
r
F
由于杭州瑞奥无法正常经营,自⒛15年度起业绩对赌考核无法实施,截止财务报告批准,博
报出日 瑞眼界就股权转让协议的履行及业绩考核与杭州奥翔、干岳翔等无法协商一致 ,博瑞眼界己向四川省成都市中级人民法院起诉(己受理),请求法院判决杭州奥翔、干岳翔等返还己支付的股转转让款、增资款2,399.⒛万元以及相应的投资补偿⒍ “万元。
9。
{ˉ
丨 成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注⒛17年9月29日,四川省成都市中级人民法院对本案作出判决((2016)丿l|01民初 593 l'
号):(一)杭
州奥翔广告有限公司于判决生效之日起十日内退还四川博瑞眼界户外传媒有限「
公司支付的股权转让款、增资款共计⒛,∞9,OO0元并支付投资补偿款(投
资补偿按年利率13%计算,其
中股权转让款853,800元的投资补偿款自⒛13年11月29日起计算至付清之日止 ;股权转让款
11,佴5,⒛0元
的投资补偿自
2014年1月7日起计算至付清之日止;增资款[
11,7OO,0OO元的投资补偿自⒛14年1月21日起计算至付清之日止);(二)杭州奥翔广告有限公司于判决生效之日起十日内支付四川博瑞眼界户外传媒有限公司律师费390,OO0元;(三 ) r
干岳翔对杭州奥翔广告有限公司所负的本判决第一、第二项确定的债务向四川博瑞眼界户外传媒有限公司承担连带清偿责任,并在承担连带清偿责任后,有
权向杭州奥翔广告有限公司 r
ˉ 追偿;本案案件受理费
19犯⒛
元,由杭州奥翔广告有限公司、干岳翔负担。⒛18年1月博丨 瑞眼界就此案向四川省崇州市人民法院申请执行,并
于
2018年1月12月收到四川省崇州市人民法院的受理执行案件通知书((2O18)丿丨丨0184执131号);截止本报告批准报出日,杭州奥翔广告有限公司及实际控制人干岳翔尚未向博瑞眼界退还其支付的股权转让款、增资款及 I
,公
投资补偿款 司正积极采取措施督促杭州奥翔广告有限公司及实际控制人干岳翔履行退还义务及法院判决。
Iˉ
9、
关于本期收购成都博瑞小额贷款有限公司少数股东股权的情况说明
r
⒛16年12月30日,公司及公司控股子公司成都博瑞小额贷款有限公司与成都国通信息产业有限公司三方签订《股权转让协议》,公司本期收购了成都国通信息产业有限公司所持有 r 的成都博瑞小额贷款有限公司的
10%股权,收
购价格为
5,OO0万元,收购完成后,本公司合计持有成都博瑞小额贷有限公司胼%的
股权。
r 十五、补充资料
1、
当期非经常性损益明细表
:
r 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一非经常性损益
(2008)》的规定,公
司报告期内发生的非经常性损益项目列示如下
:
r 非经常性损益项目
(损失一,收益+) :2018年
1-3月 :2017年度非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分
: 8,583,s36.⒆ : 90,犯0,“8,BzI r
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
:
「
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关
,
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
66,008.33 9,010,606,19补助除外
i
∶
r
肖 ∶员
I~∶ !怼|伞
l))∶!:!!l:!氵:;::0°!:!∶
∶ :
尝∶ζl帚膏量昙晷某禾芋嵌僖嵌 ∶
F |l∶|!}∶||i∶
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资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 :
∶
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104
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成都博瑞传播股份有限公司
备考财务报表附注韭经堂
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苯诵曰
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:on1Q仟 1~Q曰
∴ ⒛
17年度ˉ 非货币性资产交换损益
丨
^
丨
父业里组贡用,州
女置职⊥田又出、整含费
r
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合
r
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
丨
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
丨
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
丨
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
Iˉ
产生的损益 : 23,774,226.52
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
r
:
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
r
除上述各项之外的其他营业外入和支出
1,091,360.10 184,604.74
∶
【 其他符合非经常性损益定义的损益项目(注
1) -6,287,078.82所得税影响
9,690,873.59∶
-12,859,428,79
少数股东损益(税后)
I 砭,099,725.51∶ -1,940,148.23
合计 13,661,050.66 103,310,225.81注
1:其他符合经常性损益定义的损益项目金额主要系其他符合非经常性损益条件的资 r
产减值损失。
r
2、
诤资产收益率及每股收益
公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露(⒛10年修订)》
(“中国证券监督管理委员会公告⒓01Ol2号)、r∶
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——
非经常性损益》(“中国证券监督管 ”
r 理委员会公告⒓OO8]43号)规定计算的净资产收益率和每股收益如下
:
A、⒛18年 1-3月
Iˉ
105
r
「
成都博瑞传播股份有限公司 备考财务报表附注「
:
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
∶: 收’X五益匝率
臼二
`(70% ')
基本每股收益
:
稀释每股收益 :
∶
叩ψ
「
归属于公司普通股股东的净利润
∶
0.47%
0.0149⒋ 扣除非经常性损益后归属于公司普通
丨 股股东的净利润
B、2017年
度
加权平均净资产
r
报告期禾刂润
收益率
(%)
基本每股收益
:
稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.67%
r
扣除非经常性损益后归属于公司普通
r
股股东的净利润
r
r 成都博
公司负
r
主管会计工作的公司负责人
:
r
ˉ
公司会计机构负责人:∶要
l
r
二0一八年七月二十四日
r
r
r
r
r
r
r
r