上海沃施园艺股份有限公司
审计报告及财务报表
上海沃施园艺股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-54
审计报告
信会师报字[2016]第113601号上海沃施园艺股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海沃施园艺股份有限公司（以下简称沃施园艺）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及公司资产负债表、 2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公
司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是沃施园艺管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，沃施园艺财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沃施园艺 2015年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：刘云
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：张盈
中国·上海 二〇一六年四月二十五日
审计报告第2页
上海沃施园艺股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|174,883,538.92|75,657,224.80|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）||50,000.00|
|应收账款|（三）|182,285,088.68|140,864,505.86|
|预付款项|（四）|5,943,992.80|2,433,258.82|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|14,967,720.05|21,182,555.21|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|70,828,269.00|72,143,474.38|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||448,908,609.45|312,331,019.07|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产|（七）|5,231,762.93|5,609,595.77|
|固定资产|（八）|76,670,099.98|79,072,195.15|
|在建工程|（九）|478,751.66|305,000.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十）|13,638,635.64|13,744,456.35|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十一）|2,303,704.84|3,071,606.37|
|递延所得税资产|（十二）|4,014,457.08|2,093,877.97|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||102,337,412.13|103,896,731.61|
|资产总计||551,246,021.58|416,227,750.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
上海沃施园艺股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十三）|55,000,000.00|97,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十四）|87,589,285.92|69,264,218.00|
|预收款项|（十五）|3,234,750.06|3,632,792.41|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十六）|4,276,808.83|3,285,772.15|
|应交税费|（十七）|5,686,853.68|9,091,457.68|
|应付利息|（十八）|26,583.33|66,670.00|
|应付股利||||
|其他应付款|（十九）|6,017,744.60|2,602,419.61|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||161,832,026.42|184,943,329.85|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||161,832,026.42|184,943,329.85|
|所有者权益：||||
|股本|（二十）|61,500,000.00|46,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十一）|190,290,489.91|56,395,416.93|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十二）|13,143,602.99|11,860,659.00|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十三）|125,815,222.82|117,706,988.06|
|归属于母公司所有者权益合计||390,749,315.72|231,963,063.99|
|少数股东权益||-1,335,320.56|-678,643.16|
|所有者权益合计||389,413,995.16|231,284,420.83|
|负债和所有者权益总计||551,246,021.58|416,227,750.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
上海沃施园艺股份有限公司
资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||120,314,035.31|19,100,361.09|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|||50,000.00|
|应收账款|（一）|69,759,843.70|41,080,111.98|
|预付款项||3,082,910.07|1,525,761.47|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|49,378,616.85|53,276,488.84|
|存货||29,864,613.04|35,216,652.24|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||272,400,018.97|150,249,375.62|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|48,781,118.82|38,781,118.82|
|投资性房地产||||
|固定资产||62,073,400.99|64,510,263.09|
|在建工程||478,751.66|305,000.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||7,014,251.57|6,954,748.29|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||670,249.46|381,804.92|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||119,017,772.50|110,932,935.12|
|资产总计||391,417,791.47|261,182,310.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
上海沃施园艺股份有限公司
资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||20,000,000.00|37,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||44,725,141.29|43,176,089.66|
|预收款项||1,298,090.00|1,994,874.25|
|应付职工薪酬||1,625,169.78|1,806,007.12|
|应交税费||1,442,959.58|4,515,112.80|
|应付利息||26,583.33|66,670.00|
|应付股利||||
|其他应付款||1,715,959.31|933,842.38|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||70,833,903.29|89,492,596.21|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||70,833,903.29|89,492,596.21|
|所有者权益：||||
|股本||61,500,000.00|46,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||189,946,149.45|55,581,415.68|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||13,099,743.99|11,816,800.00|
|未分配利润||56,037,994.74|58,291,498.85|
|所有者权益合计||320,583,888.18|171,689,714.53|
|负债和所有者权益总计||391,417,791.47|261,182,310.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
上海沃施园艺股份有限公司
合并利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入||384,928,679.37|387,875,600.41|
|其中：营业收入|（二十四）|384,928,679.37|387,875,600.41|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||360,121,361.34|352,261,029.61|
|其中：营业成本|（二十四）|286,777,985.56|277,936,307.95|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十五）|1,629,078.86|2,213,684.71|
|销售费用|（二十六）|36,160,620.58|30,557,398.72|
|管理费用|（二十七）|35,793,253.95|34,542,920.22|
|财务费用|（二十八）|-3,697,295.39|4,224,371.49|
|资产减值损失|（二十九）|3,457,717.78|2,786,346.52|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||24,807,318.03|35,614,570.80|
|加：营业外收入|（三十）|3,806,192.00|5,727,383.20|
|其中：非流动资产处置利得|||5,922.84|
|减：营业外支出|（三十一）|10,791.89|1,055,234.81|
|其中：非流动资产处置损失||10,334.60|973,236.16|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||28,602,718.14|40,286,719.19|
|减：所得税费用|（三十二）|6,237,877.58|8,481,089.89|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||22,364,840.56|31,805,629.30|
|归属于母公司所有者的净利润||23,191,178.75|33,209,805.00|
|少数股东损益||-826,338.19|-1,404,175.70|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||22,364,840.56|31,805,629.30|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||23,191,178.75|33,209,805.00|
|归属于少数股东的综合收益总额||-826,338.19|-1,404,175.70|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.43|0.72|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.43|0.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
上海沃施园艺股份有限公司
利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业收入|（四）|203,820,021.89|191,257,923.76|
|减：营业成本|（四）|166,825,153.60|140,064,425.97|
|营业税金及附加||866,492.99|878,963.99|
|销售费用||9,811,660.06|12,421,593.59|
|管理费用||17,364,470.11|15,684,710.90|
|财务费用||3,112,382.86|2,873,459.03|
|资产减值损失||2,177,479.03|1,827,515.44|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|8,000,000.00|10,000,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||11,662,383.24|27,507,254.84|
|加：营业外收入||1,833,699.00|3,544,500.00|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||13,496,082.24|31,051,754.84|
|减：所得税费用||666,642.36|2,837,151.29|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||12,829,439.88|28,214,603.55|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||12,829,439.88|28,214,603.55|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.24|0.61|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.24|0.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
上海沃施园艺股份有限公司
合并现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||357,519,266.81|340,519,562.07|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||27,787,940.98|22,270,667.42|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十三）|7,310,221.24|15,211,319.26|
|经营活动现金流入小计||392,617,429.03|378,001,548.75|
|购买商品、接受劳务支付的现金||280,937,428.68|245,756,709.46|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||38,709,538.68|38,761,052.82|
|支付的各项税费||21,015,636.29|25,933,273.54|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十三）|41,798,020.04|46,325,208.88|
|经营活动现金流出小计||382,460,623.69|356,776,244.70|
|经营活动产生的现金流量净额||10,156,805.34|21,225,304.05|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||4,750.00|1,668,890.49|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||4,750.00|1,668,890.49|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,674,439.51|3,628,887.43|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||3,674,439.51|3,628,887.43|
|投资活动产生的现金流量净额||-3,669,689.51|-1,959,996.94|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||161,845,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||155,000,000.00|161,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||316,845,000.00|161,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||197,000,000.00|158,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||21,834,093.59|20,206,898.96|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十三）|6,483,581.22||
|筹资活动现金流出小计||225,317,674.81|178,206,898.96|
|筹资活动产生的现金流量净额||91,527,325.19|-17,206,898.96|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||3,351,639.82|22,365.80|
|五、现金及现金等价物净增加额||101,366,080.84|2,080,773.95|
|加：期初现金及现金等价物余额||73,517,458.08|71,436,684.13|
|六、期末现金及现金等价物余额||174,883,538.92|73,517,458.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
上海沃施园艺股份有限公司
现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||205,510,185.62|137,112,709.40|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||62,869,493.99|186,448,299.58|
|经营活动现金流入小计||268,379,679.61|323,561,008.98|
|购买商品、接受劳务支付的现金||174,313,356.23|114,704,209.50|
|支付给职工以及为职工支付的现金||20,078,724.40|20,838,521.61|
|支付的各项税费||10,827,900.07|13,537,495.50|
|支付其他与经营活动有关的现金||77,700,994.58|153,181,757.74|
|经营活动现金流出小计||282,920,975.28|302,261,984.35|
|经营活动产生的现金流量净额||-14,541,295.67|21,299,024.63|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||8,000,000.00|10,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,115,339.90||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||10,115,339.90|10,000,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,825,307.72|2,957,580.92|
|投资支付的现金||10,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||13,825,307.72|2,957,580.92|
|投资活动产生的现金流量净额||-3,709,967.82|7,042,419.08|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||161,845,000.00||
|取得借款收到的现金||60,000,000.00|37,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||221,845,000.00|37,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||77,000,000.00|50,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||18,896,481.07|16,707,222.22|
|支付其他与筹资活动有关的现金||6,483,581.22||
|筹资活动现金流出小计||102,380,062.29|66,707,222.22|
|筹资活动产生的现金流量净额||119,464,937.71|-29,707,222.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||101,213,674.22|-1,365,778.51|
|加：期初现金及现金等价物余额||19,100,361.09|20,466,139.60|
|六、期末现金及现金等价物余额||120,314,035.31|19,100,361.09|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
上海沃施园艺股份有限公司
合并所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|46,000,000.00||||56,395,416.93||||11,860,659.00||117,706,988.06|-678,643.16|231,284,420.83|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|46,000,000.00||||56,395,416.93||||11,860,659.00||117,706,988.06|-678,643.16|231,284,420.83|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|15,500,000.00||||133,895,072.98||||1,282,943.99||8,108,234.76|-656,677.40|158,129,574.33|
|（一）综合收益总额|||||||||||23,191,178.75|-826,338.19|22,364,840.56|
|（二）所有者投入和减少资本|15,500,000.00||||133,895,072.98|||||||169,660.79|149,564,733.77|
|1．股东投入的普通股|15,500,000.00||||133,895,072.98|||||||169,660.79|149,564,733.77|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,282,943.99||-15,082,943.99||-13,800,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,282,943.99||-1,282,943.99|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-13,800,000.00||-13,800,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期年末余额|61,500,000.00||||190,290,489.91||||13,143,602.99||125,815,222.82|-1,335,320.56|389,413,995.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
上海沃施园艺股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|46,000,000.00||||56,395,416.93||||9,039,198.64||100,108,080.29|725,532.54|212,268,228.40|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||1,010,563.13||1,010,563.13|
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|46,000,000.00||||56,395,416.93||||9,039,198.64||101,118,643.42|725,532.54|213,278,791.53|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||2,821,460.36||16,588,344.64|-1,404,175.70|18,005,629.30|
|（一）综合收益总额|||||||||||33,209,805.00|-1,404,175.70|31,805,629.30|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,821,460.36||-16,621,460.36||-13,800,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||2,821,460.36||-2,821,460.36|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-13,800,000.00||-13,800,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期年末余额|46,000,000.00||||56,395,416.93||||11,860,659.00||117,706,988.06|-678,643.16|231,284,420.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
上海沃施园艺股份有限公司
所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|46,000,000.00||||55,581,415.68||||11,816,800.00|58,291,498.85|171,689,714.53|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|46,000,000.00||||55,581,415.68||||11,816,800.00|58,291,498.85|171,689,714.53|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|15,500,000.00||||134,364,733.77||||1,282,943.99|-2,253,504.11|148,894,173.65|
|（一）综合收益总额||||||||||12,829,439.88|12,829,439.88|
|（二）所有者投入和减少资本|15,500,000.00||||134,364,733.77||||||149,864,733.77|
|1．股东投入的普通股|15,500,000.00||||134,364,733.77||||||149,864,733.77|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,282,943.99|-15,082,943.99|-13,800,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,282,943.99|-1,282,943.99||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-13,800,000.00|-13,800,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期年末余额|61,500,000.00||||189,946,149.45||||13,099,743.99|56,037,994.74|320,583,888.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
上海沃施园艺股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|46,000,000.00||||55,581,415.68||||8,995,339.64|46,698,355.66|157,275,110.98|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|46,000,000.00||||55,581,415.68||||8,995,339.64|46,698,355.66|157,275,110.98|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||2,821,460.36|11,593,143.19|14,414,603.55|
|（一）综合收益总额||||||||||28,214,603.55|28,214,603.55|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,821,460.36|-16,621,460.36|-13,800,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||2,821,460.36|-2,821,460.36||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-13,800,000.00|-13,800,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期年末余额|46,000,000.00||||55,581,415.68||||11,816,800.00|58,291,498.85|171,689,714.53|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
上海沃施园艺股份有限公司
2015年度
财务报表附注
上海沃施园艺股份有限公司
二 O一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
上海沃施园艺股份有限公司（以下简称“公司”）于2003年1月在上海市闵行区依法登记注册，2009年2月公司整体变更为股份有限公司，现法定代表人为吴海林，公司的企业法人营业执照注册号310112000393606，注册地址为上海市闵行区元江路5000号。
公司初始注册资本由自然人吴海林、吴海江、吴君亮、吴汝德、吴君美及赵云等六人以货币资金方式出资，金额为人民币200万元，业经上海达隆会计师事务所验证并出具的“沪达会字（2003）第009号”验资报告。
2005年3月，根据股东会决议和修改后的公司章程规定,股东以货币资金方式增加注册资本人民币500万元，其中：自然人吴海林增资人民币115万元，自然人吴海江增资人民币115万元，自然人吴君亮增资人民币115万元，自然人吴汝德增资人民币70万元，自然人吴君美增资人民币45万元，自然人赵云增资人民币40万元，由此公司的注册资本变更为人民币700万元。上述增资事宜业经上海兆信会计师事务所有限公司验证并出具“兆会验（2005）第20237号”验资报告。
2007年9月，根据股东会决议和修改后的公司章程规定，股东以货币资金方式增加注册资本人民币800万元，其中：自然人吴海林增资人民币184万元，自然人吴海江增资人民币184万元，自然人吴君亮增资人民币184万元，自然人吴汝德增资人民币112万元，自然人吴君美增资人民币72万元，自然人赵云增资人民币64万元，由此公司的注册资本变更为人民币1,500万元，上述增资事宜业经立信会计师事务所有限公司验证并出具“信会师报字（2007）第23580号”验资报告。
2007年10月，根据股东会决议和修改后的公司章程规定,股东以货币资金方式增加注册资本人民币1,200万元，其中：自然人吴海林增资人民币276万元，自然人吴海江增资人民币276万元，自然人吴君亮增资人民币276万元，自然人吴汝德增资人民币168万元，自然人吴君美增资人民币108万元，自然人赵云增资人民币96万元，故公司的注册资本变更为人民币2,700万元，上述增资事宜业经立信会计师事务所有限公司验证并出具“信会师报字（2007）第23686号”验资报告。
2008年2月,根据公司股东会决议,自然人吴海林、吴海江、吴君亮、吴汝德、吴君美、赵云等6位股东将其持有公司的1%、2%、3%、3%、2%、2%的股份分别转让
财务报表附注第1页
上海沃施园艺股份有限公司
2015年度
财务报表附注
给自然人黄梁富、杨哲林、王婕、朱峰、蒋国人、蒋国和、何宝龙、吴小荣、吴新余、王良勇及楼惠种等11人，上述11人受让股份比例分别为1%、2%、1%、2%、1%、2%、1%、1%、1%、0.5%及0.5%，受让金额分别为27万元、54万元、27万元、54万元、27万元、54万元、27万元、27万元、27万元、13.50万元及13.50
万元。由此公司股东人数增加至17人。上述股东变更的事宜已于2008年2月经上海市闵行区工商行政管理局核准后登记备案。
2008年8月，根据公司第二届董事会第三次会议和修改后的公司章程规定，股东以货币资金方式增加注册资本1,000万元，变更后的注册资本为人民币3,700万元。本次新增注册资本由新旧股东共同认缴，本次新增股东为喻立忠、王智明、汪滟、李复明和郭友龙等5人，本次增加注册资本后，股东为吴海林等22个自然人。其中：自然人吴海林增资人民币178.20万元，自然人吴海江增资人民币170.10万元，自然人吴君亮增资人民币162万元，自然人吴汝德增资人民币89.10万元，自然人吴君美增资人民币56.70万元，自然人赵云增资人民币48.60万元，自然人黄梁富增资人民币8.10万元，自然人杨哲林增资人民币16.20万元，自然人王婕增资人民币8.10万元，自然人朱峰增资人民币16.20万元，自然人蒋国人增资人民币8.10万元，自然人蒋国和增资人民币16.20万元，自然人何宝龙增资人民币8.10万元，自然人吴小荣增资人民币8.10万元，自然人吴新余增资人民币8.10万元，自然人楼惠种增资人民币4.05万元，自然人王良勇增资人民币4.05万元，自然人王智明增资人民币
50万元，自然人汪滟增资人民币30万元，自然人喻立忠增资人民币40万元，自然人李复明增资人民币30万元，自然人郭友龙增资人民币40万元。上述增资事宜业经立信会计师事务所有限公司验证并出具“信会师报字（2008）第23655号”验资报告。
2008年11月，根据公司第二届董事会第四次会议和修改后的公司章程规定，股东以货币资金方式增加注册资本100万元，变更后的注册资本为人民币3,800万元，新增注册资本由新股东-上海厚仁投资管理有限公司认缴，由此公司股东变更为吴海林等22个自然人及上海厚仁投资管理有限公司。上述增资事宜业经立信会计师事务所有限公司验证并出具“信会师报字（2008）第23938号”验资报告。
根据公司各股东于2009年1月3日签订的《上海沃施园艺用品制造有限公司关于整体变更设立股份有限公司的股东会决议》，以2008年11月30日为基准日，将上海沃施园艺用品有限公司整体变更设立为股份有限公司，经审计截止至2008年11月30日公司的净资产为46,179,778.43元，其中折合股本为人民币38,000,000.00元,其余8,179,778.43元作为公司的资本公积。上海沃施园艺用品有限公司2008年11月30日的全体股东即为上海沃施园艺股份有限公司的全体股东。各股东以其持股比例
财务报表附注第2页
上海沃施园艺股份有限公司
2015年度
财务报表附注
认购公司股份，共计38,000,000股，每股人民币1.00元，上述整体股改事宜业经立信会计师事务所有限公司验证并出具“信会师报字（2008）第24101号”验资报告。
2012年3月，根据公司2012年第一次临时股东大会决议、股权转让协议和修改后章程的规定，同意公司原股东吴汝德将其所持有公司2.37％的股份按每股人民币7元的价格转让给上海诚鼎二期股权投资基金合伙企业（有限合伙）；公司原股东蒋国和将其所持有公司1.85％的股份，公司原股东蒋国人将其所持有公司0.92％的股份，公司股东赵云将其所持有公司1.32％的股份，公司原股东何宝龙将其所持有公司
0.92％的股份，公司原股东吴小荣将其所持有公司0.92％的股份，公司原股东王良勇将其所持有公司0.46％的股份，按每股人民币7元的价格转让给皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）。上述股东变更的事宜已于2012年3月办理了工商变更登记手续。
2012年3月，根据公司第一次临时股东大会和修改后的公司章程规定，股东以货币资金方式增加注册资本800万元，新增注册资本由上海诚鼎二期股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海福涵投资管理合伙企业（有限合伙）、万事利集团有限公司按每股人民币7元价格认缴，共计人民币5,600万元（注：人民币800万元为本次新增注册资本，其余人民币4,800万元为资本公积-股本溢价），其中：上海诚鼎二期股权投资基金合伙企业（有限合伙）认缴人民币2,520.00万元，上海福涵投资管理合伙企业（有限合伙）认缴人民币1,540.00万元，万事利集团有限公司认缴人民币1,540.00万元，变更后的注册资本为人民币4,600万元，上述增资事宜业经立信会计师事务所有限公司验证并出具“信会师报字（2012）第110906号”验资报告。
2015年6月，根据公司2014年第一次临时股东大会决议规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1181号文《关于核准上海沃施园艺股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）15,500,000.00股，上述发行新股事项经信会师报字[2015]第114403号验资报告验证。
经上述历年的股权转让及增资后，截止2015年12月31日，公司的股本总额为人民币6,150万元。
公司经营范围：农机具、园林机械、园艺用品，家居用品的生产销售，从事货物及技术的进出口业务；蔬菜、花卉种子（苗）批发、零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司主要产品为手工具类园艺用品、灌溉类园艺用品、装饰类园艺用品、机械类园艺用品及其他园艺产品。
公司注册地及总部办公地：上海市闵行区元江路5000号。
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财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海益森园艺用品有限公司
台州沃施园艺用品有限公司
上海沃施园艺艺术发展有限公司
上海沃施绿化工程有限公司
宁国沃施园艺有限公司
海南沃施园艺艺术发展有限公司
上海沃施实业有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司本期未发生对其持续经营能力产生重大影响事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
详见本附注“五、（二十四）营业收入和营业成本”
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
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(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
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制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账
组合1龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情
况分析法确定坏账准备计提的比例。
其他应收款、预付账款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根
组合2据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经
减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合1账龄分析法
组合2其他方法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款比例(%)
一年以内 5
一至二年 10
二至三年 30
三年以上 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
组合2 单项进行减值测试
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、半成品、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
存货（除工程施工）发出时按加权平均法计价，工程施工结转时按照个别认定法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 5 2.714-9.5机器设备 年限平均法 10 5 9.5运输工具 年限平均法 5 5 19模具 年限平均法 5-10 5 9.5-19其他 年限平均法 5 5 19固定资产装修 年限平均法 5 20(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
财务报表附注第15页
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 50 土地使用权年限
软件使用权 5 预计通常使用年限
专有技术 5 预计通常受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
租入固定资产改良支出在经营性租入固定资产的租赁期限内平均摊销。
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(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
详见本附注“五、(十六)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、各类预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1、销售产品收入确认和计量原则
（1）销售产品收入确认和计量的总体原则
公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认产品销售收入实现。
（2）关于公司销售产品收入相应的业务特点分析和介绍
公司的营业收入主要系园艺用品类相关产品销售收入及绿化工程收入。
园艺用品相关产品主要分为手工具类园艺用品、灌溉类园艺用品、装饰类园艺用品、机械类园艺用品，其中，手工具类园艺用品主要系刀、剪及铲类制品；
灌溉类园艺用品主要系水管类制品；装饰类园艺用品主要系户外花园及草坪装饰类制品；机械类园艺用品主要系草坪机、打草机等机械类制品。
绿化工程收入主要系公司承建的园林工程相关收入。
公司销售区域包括国内销售及国外销售。国内销售主要为经销模式，国外销售则采用自主报关模式进行，由具有相关资质的物流公司负责销售过程中的运输事宜。
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（3）公司销售产品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
A、对于销往国内大型超市的园艺用品，根据合同相关约定，大型超市收到货物并经验收合格后即在物流平台上通知公司该等货物已验收合格，此时，所售产品所有权上的主要风险和报酬转移至购货方，故公司以该时点作为营业收入确认时点。
B、对于销售给经销商的园艺用品，根据合同相关约定，购货方在提取货物及在公司所开具的销售出库单上签字确认时，所售产品所有权上的主要风险和报酬转移至购货方，故公司以该时点作为营业收入确认时点。
C、对于以零售方式销售的产品，在商品已经发出并收到货款或已获取收款凭证时确认产品销售收入。
D、对于以委托代销方式销售的产品：根据合同相关约定，公司销售产品风险报酬转移时点为收取代销方出具的委托代售清单并经双方确认后，，确认产品营业收入。
E、对于国外销售的园艺用品类相关产品，根据与国外客户签订销售合同的约定，销售的产品在装运港装运（即货物过装运港船舷）并获取船务公司所出具的提单后，该货物所有权上的主要风险和报酬就已转移，因此根据获取的海关报关单和提单在电子口岸放行日确认产品销售收入。
F、公司提供绿化工程劳务的营业收入确认原则和方法如下：
①、公司绿化工程承建项目在报告期内已完工项目的劳务收入，以工程达到完工状态并经委托方或委托方指定的验收单位验收完毕之日，作为营业收入的确认时点。
②、公司绿化工程承建项目在报告期内未完工项目的劳务收入，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法：按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确定让渡资产使用权收入金额。
（2）关于公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍
公司让渡资产使用权收入均为租赁收入，系公司将生产经营用厂房租赁给承租方而收取的资产使用费用。
（3）公司确认让渡资产使用权收入的依据
按照有关租赁合同约定的收费时间、金额和方法计算确定各期租赁收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
对于国家统一标准定额或者定量享受的政府补助，在期末按照应收金额予以计量确认。除此之外的政府补助均在实际收到时予以计量确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)经营租赁
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
本报告期内公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
四、主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 13、17
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
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税种 计税依据 税率（%）营业税 按应税营业收入计征 3、5
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税计征 5
企业所得税 按应纳税所得额计征 15-25（注）注1：2014年9月4日经上海市科学技术委员会等部门复审，公司继续被认定为高新技术企业，有效期三年，即2014年1月1日至2016年12月31日，公司减按15%税率缴纳企业所得税。
注2：公司下属子公司2015年度的企业所得税率为25%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
年末余额 年初余额
项目
外币金额折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 111,587.20 153,691.62日元 2,150.00 0.0514 110.51欧元 505.00 7.0952 3,583.08
小计 115,170.28 153,802.13银行存款
人民币 173,645,640.95 68,736,566.60美元 172,616.70 6.4936 1,120,903.80 756,183.90 6.119 4,627,089.28欧元 257.06 7.0952 1,823.89 0.01 7.4556 0.07小计 174,768,368.64 73,363,655.95其他货币资金
人民币 2,139,766.72合计 174,883,538.92 75,657,224.80其中使用有限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
远期购汇保证金 2,139,766.72
财务报表附注第24页
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(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 50,000.002、2015年12月31日无已背书未到期的票据余额。
财务报表附注第25页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
193,094,381.66 99.54 10,809,292.98 5.60 182,285,088.68 148,710,553.95 99.68 7,947,906.93 5.34 140,762,647.02提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 892,274.54 0.46 892,274.54 100.00 484,204.51 0.32 382,345.67 78.96 101,858.84款
合计 193,986,656.20 100.00 11,701,567.52 182,285,088.68 149,194,758.46 100.00 8,330,252.60 140,864,505.86财务报表附注第26页
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年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
内容
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
经公司催讨，可收回
应收销售款 892,274.54 892,274.54 100.00
性存在较大疑问
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 178,119,259.42 8,905,962.95 5.001至2年 14,216,755.15 1,421,675.52 10.002至3年 395,303.69 118,591.11 30.003年以上 363,063.40 363,063.40 100.00合计 193,094,381.66 10,809,292.98
2、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
年末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
Dollar General Global Sourcing Limited 51,058,082.24 26.32 2,552,904.11 Family Dollar Stores, Inc. 31,582,875.63 16.28 1,579,143.78 HARBOR FREIGHT TOOLS 14,450,235.48 7.45 722,511.77上海十方园林发展股份有限公司 9,346,578.00 4.82 919,313.08 GRAINGER GLOBAL SOURCING 9,118,859.49 4.70 455,942.96合计 115,556,630.84 59.57 6,229,815.713、2015年12月31日应收账款余额中无应收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
4、2015年12月31日应收账款余额中无应收关联方款项。
财务报表附注第27页
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(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 4,688,552.40 78.88 1,902,981.40 78.201至2年 768,936.23 12.94 343,795.20 14.132至3年 321,860.45 5.41 41,281.77 1.703年以上 164,643.72 2.77 145,200.45 5.97合计 5,943,992.80 100.00 2,433,258.82 100.002、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款年末余额合计
预付对象 年末余额
数的比例
HONDA TRADING (SOUTH CHINA) CO.,LTD 2,068,197.09 34.79上海企宁塑胶化工有限公司 754,855.36 12.70潍坊市精达塑料机械有限公司 300,000.00 5.05宁波腾盈电器有限公司 296,803.29 4.99温岭市盛达塑料厂 210,600.00 3.54合计 3,630,455.74 61.073、2015年12月31日预付款项余额中无预付持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
4、2015年12月31日预付款项余额中无预付关联方款项。
财务报表附注第28页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
14,967,720.05 98.42 14,967,720.05 21,182,555.21 99.28 21,182,555.21坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
240,711.64 1.58 240,711.64 100.00 154,308.78 0.72 154,308.78 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 15,208,431.69 100.00 240,711.64 14,967,720.05 21,336,863.99 100.00 154,308.78 21,182,555.21财务报表附注第29页
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年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
内容
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
帐龄较长，可收回性存在
往来款 240,711.64 240,711.64 100.00
较大疑问
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 14,543,234.46
1至2年 365,575.59
2至3年 2,970.00
3年以上 55,940.00
合计 14,967,720.05
2、大额的其他应收款明细如下：
坏账准占其他应收年末余额
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 备年末合计数的比例(%)
余额
中国国家税务局出口退税款 11,141,907.651年以内 73.26
3、2015年12月31日其他应收款余额中无应收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
4、2015年12月31日其他应收款余额中无应收关联方款项。
(六) 存货
1、存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,598,739.70 5,598,739.70 8,526,229.68 8,526,229.68在产品 3,960,984.46 3,960,984.46 2,921,831.90 2,921,831.90
财务报表附注第30页
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财务报表附注
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
产成品 20,907,524.60 20,907,524.60 19,064,532.55 19,064,532.55委托加工物资 1,673,316.93 1,673,316.93 920,903.28 920,903.28发出商品 2,607,296.33 2,607,296.33 984,164.21 984,164.21工程施工 29,939,322.29 29,939,322.29 28,977,827.50 28,977,827.50半成品 6,141,084.69 6,141,084.69 10,747,985.26 10,747,985.26合计 70,828,269.00 70,828,269.00 72,143,474.38 72,143,474.382、建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 40,760,293.48累计已确认毛利 18,318,820.14减：预计损失
已办理结算的金额 29,139,791.33建造合同形成的已完工未结算资产 29,939,322.29(七) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 5,010,066.30 4,442,101.38 9,452,167.68（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额 5,010,066.30 4,442,101.38 9,452,167.682．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 2,965,188.91 877,383.00 3,842,571.91（2）本年增加金额 278,812.92 99,019.92 377,832.84—计提或摊销 278,812.92 99,019.92 377,832.84（3）本年减少金额
（4）年末余额 3,244,001.83 976,402.92 4,220,404.75
财务报表附注第31页
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 1,766,064.47 3,465,698.46 5,231,762.93（2）年初账面价值 2,044,877.39 3,564,718.38 5,609,595.772、年末公司无投资性房产用于银行借款抵押的情况。
财务报表附注第32页
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(八) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 模具 机器设备 运输设备 办公及其他设备 固定资产装修 合计1．账面原值
（1）年初余额 48,491,837.82 29,523,012.04 23,242,330.54 5,245,912.36 8,215,459.23 400,000.00 115,118,551.99（2）本年增加金额 3,469,783.99 612,042.30 524,640.94 728,000.00 5,334,467.23—购置 36,000.00 612,042.30 524,640.94 728,000.00 1,900,683.24—在建工程转入 3,433,783.99 3,433,783.99（3）本年减少金额 301,692.00 301,692.00—处置或报废 301,692.00 301,692.00（4）年末余额 48,491,837.82 32,992,796.03 23,854,372.84 4,944,220.36 8,740,100.17 1,128,000.00 120,151,327.222．累计折旧
（1）年初余额 7,100,500.18 9,358,138.76 10,955,726.83 3,464,980.07 5,053,035.00 113,976.00 36,046,356.84（2）本年增加金额 1,405,887.59 2,697,850.54 1,922,895.34 518,337.94 1,099,097.69 77,408.70 7,721,477.80—计提 1,405,887.59 2,697,850.54 1,922,895.34 518,337.94 1,099,097.69 77,408.70 7,721,477.80（3）本年减少金额 286,607.40 286,607.40—处置或报废 286,607.40 286,607.40（4）年末余额 8,506,387.77 12,055,989.30 12,878,622.17 3,696,710.61 6,152,132.69 191,384.70 43,481,227.243．减值准备
财务报表附注第33页
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项目 房屋及建筑物 模具 机器设备 运输设备 办公及其他设备 固定资产装修 合计（1）年初余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 39,985,450.05 20,936,806.73 10,975,750.67 1,247,509.75 2,587,967.48 936,615.30 76,670,099.98（2）年初账面价值 41,391,337.64 20,164,873.28 12,286,603.71 1,780,932.29 3,162,424.23 286,024.00 79,072,195.152、年末房屋建筑物用于银行借款抵押的账面原值为40,733,353.77元。
3、年末公司无融资租入、持有待售及暂时闲置固定资产的情况。
4、年末公司无未办妥产权证书的固定资产-房屋建筑物。
财务报表附注第34页
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(九) 在建工程
1、在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程项目 305,000.00 305,000.00 305,000.00 305,000.00厂房装修工程 88,846.00 88,846.00
研发大楼项目 84,905.66 84,905.66
合计 478,751.66 478,751.66 305,000.00 305,000.002、在建工程项目变动情况
工程项目名称 年初余额 本年增加 转入固定资产 年末余额
模具开发 3,433,783.99 3,433,783.99
工程项目 305,000.00 305,000.00厂房装修工程 88,846.00 88,846.00研发大楼项目 84,905.66 84,905.66合计 305,000.00 3,607,535.65 3,433,783.99 478,751.66(十) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件使用权 专利权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 15,410,847.60 412,338.77 200,000.00 16,023,186.37（2）本年增加金额 311,841.48 311,841.48—购置 311,841.48 311,841.48（3）本年减少金额
（4）年末余额 15,410,847.60 724,180.25 200,000.00 16,335,027.852．累计摊销
（1）年初余额 1,832,304.39 246,425.63 200,000.00 2,278,730.02（2）本年增加金额 321,018.18 96,644.01 417,662.19—计提 321,018.18 96,644.01 417,662.19（3）本年减少金额
（4）年末余额 2,153,322.57 343,069.64 200,000.00 2,696,392.21
财务报表附注第35页
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项目 土地使用权 软件使用权 专利权 合计
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 13,257,525.03 381,110.61 13,638,635.64（2）年初账面价值 13,578,543.21 165,913.14 13,744,456.352、年末公司已将房地产权证为“沪房地松字（2009）第040373号”的土地使用权用于银行贷款的抵押。年末该土地使用权的账面原值为8,100,094.07元。
(十一)长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末余额
租入固定资产
3,071,606.37 767,901.53 2,303,704.84改良支出
(十二)递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 15,123,639.05 3,334,076.80 9,193,454.01 2,093,877.97可抵扣亏损 2,721,521.14 680,380.28
合计 17,845,160.19 4,014,457.08 9,193,454.01 2,093,877.97(十三)短期借款
1、短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 35,000,000.00 60,000,000.00保证借款 20,000,000.00 32,000,000.00信用借款 5,000,000.00合计 55,000,000.00 97,000,000.00
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2、年末公司无已到期未偿还的借款情况。
(十四)应付账款
1、应付账款列示：
项目 年末余额 年初余额
1年以内 80,005,150.72 64,961,582.16
1-2年 3,976,142.42 1,980,472.34
2-3年 1,572,583.06 1,441,661.42
3年以上 2,035,409.72 880,502.08
合计 87,589,285.92 69,264,218.00
2、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
永康市中洲园林机械有限公司 573,441.89 尚未支付的材料款项
蒋友根 558,518.06 尚未支付的材料款项
上海华久电器有限公司 349,426.34 尚未支付的材料款项
长兴县白岘乡园林绿化专业协会 300,000.00 尚未支付的材料款项
浙江华泰园艺工具有限公司 294,393.05 尚未支付的材料款项
合计 2,075,779.34
3、2015年12月31日，应付账款余额中无应付持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
4、2015年12月31日，应付账款余额中无应付关联方款项。
(十五)预收款项
1、预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 2,952,836.12 3,298,488.141-2年 159,119.47 259,384.052-3年 101,402.87 74,920.223年以上 21,391.60
合计 3,234,750.06 3,632,792.41
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2、2015年12月31日预收账款余额中无预收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
3、2015年12月31日预收账款余额中无预收关联方款项。
(十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 3,283,956.87 36,219,802.98 35,229,092.94 4,274,666.91离职后福利-设定提存计划 1,815.28 3,480,772.38 3,480,445.74 2,141.92合计 3,285,772.15 39,700,575.36 38,709,538.68 4,276,808.832、短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,700,439.92 30,376,384.05 29,721,580.10 2,355,243.87（2）职工福利费 1,325,393.30 1,312,393.30 13,000.00（3）社会保险费 2,545.90 2,830,118.51 2,825,539.05 7,125.36其中：医疗保险费 907.64 1,841,840.02 1,839,052.12 3,695.54工伤保险费 756.37 147,052.36 146,447.59 1,361.14生育保险费 68.07 134,846.90 134,834.65 80.32其他 813.82 706,379.23 705,204.69 1,988.36（4）住房公积金 877,882.14 877,882.14
（5）工会经费和职工教育经费 1,580,971.05 810,024.98 491,698.35 1,899,297.68合计 3,283,956.87 36,219,802.98 35,229,092.94 4,274,666.913、设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 1,588.37 3,300,485.63 3,300,199.82 1,874.18失业保险费 226.91 180,286.75 180,245.92 267.74合计 1,815.28 3,480,772.38 3,480,445.74 2,141.92
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(十七)应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 -326,806.58 804,577.20营业税 1,778,321.10 1,926,335.12企业所得税 3,272,507.88 3,786,612.31个人所得税 53,064.47 2,047,201.09城市维护建设税 129,638.92 154,327.06房产税 378,903.57 17,510.67教育费附加 143,461.14 167,676.01土地使用税 225,686.60 145,711.92河道管理费 32,278.12 38,500.37其他 -201.54 3,005.93合计 5,686,853.68 9,091,457.68(十八)应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 26,583.33 66,670.00(十九)其他应付款
1、按账龄列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
1年以内 4,550,606.30 1,576,074.761-2年 525,142.33 165,864.582-3年 88,100.00 183,526.513年以上 853,895.97 676,953.76合计 6,017,744.60 2,602,419.612、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
福伊特驱动技术系统（上海）有限公司 226,319.62厂房租赁押金
上海至正道化高分子材料有限公司 215,000.00厂房租赁押金
尹阳建筑工程公司 160,801.37外墙粉刷工程尾款
合计 602,120.99
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(二十)股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 46,000,000.00 15,500,000.00 15,500,000.00 61,500,000.00变动原因说明：2015年6月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1181号文《关于核准上海沃施园艺股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）15,500,000.00股。上述发行新股事项业经信会师报字[2015]第114403号验资报告验证。
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(二十一)资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价（股本溢价） 56,395,416.93 133,895,072.98 190,290,489.91变动原因说明：
（1）2015年6月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1181号文《关于核准上海沃施园艺股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）15,500,000.00股，每股发行价格11.39元，募集资金总额为176,545,000.00元；扣除承销、保荐费用人民币14,700,000.00元，及其他发行费用人民币11,980,266.23元，实际募集资金净额为149,864,733.77元，其中增加注册资本人民币15,500,000.00元，新增股本溢价人民币134,364,733.77元。
（2）公司本年收购子公司海南沃施园艺艺术发展有限公司10%的少数股权。公司将新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有海南沃施园艺艺术发展有限公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差异-469,660.79元计入股本溢价。
(二十二)盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 11,860,659.00 1,282,943.99 13,143,602.99(二十三)未分配利润
项目 本年 上年
调整后年初未分配利润 117,706,988.06 101,118,643.42加：本年归属于母公司所有者的净利润 23,191,178.75 33,209,805.00减：提取法定盈余公积 1,282,943.99 2,821,460.36应付普通股股利 13,800,000.00 13,800,000.00年末未分配利润 125,815,222.82 117,706,988.06(二十四)营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 379,843,436.23 286,385,590.12 381,955,979.38 276,545,173.02其他业务 5,085,243.14 392,395.44 5,919,621.03 1,391,134.93合计 384,928,679.37 286,777,985.56 387,875,600.41 277,936,307.95
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(二十五)营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 583,739.84 1,041,121.87城市维护建设税 479,908.08 526,448.23教育费附加 463,051.70 522,928.74河道管理费及其他 102,379.24 123,185.87合计 1,629,078.86 2,213,684.71(二十六)销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运输及包装费用 14,424,599.40 10,892,021.39
工资 7,976,216.18 5,814,982.57
市场支持费 6,865,014.08 6,363,683.82
展位费 1,759,929.83 1,321,991.67
差旅费 1,450,110.47 1,378,809.24
其他 3,684,750.62 4,785,910.03
合计 36,160,620.58 30,557,398.72
(二十七)管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资及社保费用 15,145,857.20 14,278,977.75
差旅费 2,575,252.03 1,769,668.78
折旧费 1,065,256.26 1,287,167.70
办公费 2,775,594.50 2,448,948.18
税金 1,968,308.18 1,817,115.01
产品研发费 4,435,061.18 4,110,554.43
其他 7,827,924.60 8,830,488.37
合计 35,793,253.95 34,542,920.22
财务报表附注第42页
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财务报表附注
(二十八)财务费用
类别 本年发生额 上年发生额
利息支出 5,973,836.92 6,383,568.96减：利息收入 1,074,262.52 1,025,826.00汇兑损益 -9,351,496.79 -1,987,742.06其他 754,627.00 854,370.59合计 -3,697,295.39 4,224,371.49(二十九)资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 3,457,717.78 2,786,346.52(三十)营业外收入
项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额
固定资产处置利得 5,922.84
政府补助 3,799,692.00 5,720,117.00 1,589,692.00其他 6,500.00 1,343.36 6,500.00合计 3,806,192.00 5,727,383.20 1,596,192.00计入当年损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本年发生金额 上年发生金额
与收益相关
扶持资金 2,210,000.00 1,408,400.00 与收益相关
公共服务平台建设专项资金 505,643.00 2,314,100.00 与收益相关
上海工程技术研究中心建设项目资金 700,000.00 与收益相关
中小企业国际市场开拓资金 57,388.00 77,164.00 与收益相关
企业技术中心补助资金 500,000.00 800,000.00 与收益相关
其他 526,661.00 420,453.00 与收益相关
合计 3,799,692.00 5,720,117.00
财务报表附注第43页
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财务报表附注
(三十一)营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额
固定资产处置损失 10,334.60 973,236.16 10,334.60其他 457.29 81,998.65 457.29合计 10,791.89 1,055,234.81 10,791.89(三十二)所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 8,158,456.69 9,228,137.98递延所得税费用 -1,920,579.11 -747,048.09合计 6,237,877.58 8,481,089.89(三十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收银行存款利息 1,074,262.52 1,025,826.00收政府补助 3,799,692.00 5,720,117.00收到保证金 2,429,766.72 6,500,000.00收到的其他现金 6,500.00 1,965,376.26合计 7,310,221.24 15,211,319.262、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的展览会摊位费 1,759,929.83 1,321,991.67支付的运输费及包装费 14,424,599.40 11,191,118.63支付的市场支持费 6,865,014.08 6,363,683.82支付的差旅费 4,025,362.50 3,148,478.02支付的办公费 2,775,594.50 2,448,948.18支付的修理费 1,363,983.14 381,049.37支付的产品研发费 4,435,061.18 4,110,554.43支付其他费用 6,148,475.41 10,859,384.76支付项目投标保证金 6,500,000.00合计 41,798,020.04 46,325,208.88
财务报表附注第44页
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财务报表附注
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的上市费用 6,483,581.22
(三十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 22,364,840.56 31,805,629.30加：资产减值准备 3,457,717.78 2,786,346.52固定资产等折旧 8,099,310.64 7,730,163.87无形资产摊销 417,662.19 373,627.77长期待摊费用摊销 767,901.53 1,261,569.08处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
10,334.60 967,313.32益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,622,197.10 6,361,203.16投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,920,579.11 -747,048.09递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,315,205.38 -2,253,988.42经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -45,781,117.71 -44,928,947.66经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,803,332.38 17,869,435.20其他
经营活动产生的现金流量净额 10,156,805.34 21,225,304.052、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
财务报表附注第45页
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财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 174,883,538.92 73,517,458.08减：现金的期初余额 73,517,458.08 71,436,684.13加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 101,366,080.84 2,080,773.952、现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 174,883,538.92 73,517,458.08其中：库存现金 115,170.28 153,802.13可随时用于支付的银行存款 174,768,368.64 73,363,655.95可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 174,883,538.92 73,517,458.08其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
六、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
主要 业务性 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 质 直接 间接
同一控制下上海益森园艺用品有限公司 上海市上海市 贸易 100.00
企业合并
台州沃施园艺用品有限公司 浙江省浙江省 制造 100.00 新设成立
上海沃施园艺艺术发展有限公
上海市上海市 零售 100.00 新设成立
司
财务报表附注第46页
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财务报表附注
主要 业务性 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 质 直接 间接
上海沃施绿化工程有限公司 上海市上海市 服务 100.00 新设成立
宁国沃施园艺有限公司 安徽省安徽省 制造 100.00 新设成立
海南沃施园艺艺术发展有限公司海南省海南省 零售 70.00新设成立
上海沃施实业有限公司 上海市上海市 制造 100.00 新设成立
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
公司本期收购子公司海南沃施园艺艺术发展有限公司10%的少数股权。该项收购的购买日为2015年1月1日。
交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
海南沃施园艺艺术发展有限公司
购买成本/处置对价
—现金 300,000.00购买成本/处置对价合计 300,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -169,660.79差额 469,660.79其中：调整资本公积 469,660.79七、关联方及关联交易
(一) 本公司实际控制方情况
截至2015年12月31日，股东吴海林、吴海江、吴君亮、吴汝德和吴君美合计持股比例为59.85%，由于上述股东系关系密切的家庭成员，且上述股东在2008年1月3日签署了《一致行动人协议》，故上述股东为公司的实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江杨百利生物科技有限公司 同受实际控制人控制
上海杨百利食品进出口有限公司 同受实际控制人控制
财务报表附注第47页
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财务报表附注
(四) 关联交易情况
1.存在控制关系且已纳入公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2.截止到2015年12月31日，公司股东吴海林为公司20,000,000.00元的银行借款提供担保；公司股东吴海林为公司的子公司上海益森园艺用品有限公司
35,000,000.00元的银行借款提供担保。
3.2014年3月15日，子公司台州沃施园艺用品有限公司和浙江杨百利生物科技有限公司签订房屋租赁合同，租赁期限为2014年3月15日至2024年3月15日，年租金为270,000.00元，2015年度发生相应租赁支出270,000.00元。
(五) 关联方应收款项
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付账款
浙江扬百利生物科技有
67,500.00
限公司
八、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止到2015年12月31日，公司为子公司上海益森园艺用品有限公司的35,000,000.00元银行借款提供担保，并以账面原值40,733,353.77元的房屋建筑物设置抵押。
(二) 或有事项
截止到15年12月31日，公司无需要披露的重要或有事项
九、资产负债表日后事项
根据2016年5月25日第三届第七次董事会有关利润分配预案决议，公司2015年度实施每10股派发现金红利1.20元，该决议尚待股东大会决议批准。
十、其他重要事项
子公司-海南沃施园艺艺术发展有限公司和三亚津海物业发展有限公司签订铺面及
仓库的房屋租赁协议，该协议所涉房屋并未取得房屋所有权证，公司的实际控制人作出承诺，如因上述租赁房屋未取得房屋所有权证而导致上述租赁合同受到影响的，
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财务报表附注
将补偿子公司-海南沃施园艺艺术发展有限公司因搬迁等造成的所有损失。
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十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
74,228,173.44 99.26 4,468,329.74 6.02 69,759,843.70 43,523,619.30 98.90 2,545,366.16 5.85 40,978,253.14坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
550,458.26 0.74 550,458.26 100.00 484,204.51 1.10 382,345.67 78.96 101,858.84提坏账准备的应收账款
合计 74,778,631.70 100.00 5,018,788.00 69,759,843.70 44,007,823.81 100.00 2,927,711.83 41,080,111.98财务报表附注第50页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 69,458,469.43 3,472,923.47 5.001至2年 3,419,134.19 341,913.42 10.002至3年 995,824.24 298,747.27 30.003年以上 354,745.58 354,745.58 100.00合计 74,228,173.44 4,468,329.74
2、按欠款方归集的年末余额前五名的应收款情况
年末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
上海益森园艺用品有限公司 53,222,807.74 71.17 2,661,140.39湖南协林消防科技有限公司 3,599,482.20 4.81 179,974.11泰州市玉林动力机械有限公司 3,500,000.00 4.68 175,000.00浙江省台州市路桥区绿活园园林机
1,679,782.13 2.25 83,989.11械商行
安徽省青青农林机械有限公司 1,565,000.60 2.09 78,250.03合计 63,567,072.67 85.00 3,178,353.64
财务报表附注第51页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
49,378,616.85 99.53 49,378,616.85 53,276,488.84 99.73 53,276,488.84坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
233,153.24 0.47 233,153.24 100.00 146,750.38 0.27 146,750.38 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 49,611,770.09 100.00 233,153.24 49,378,616.85 53,423,239.22 100.00 146,750.38 53,276,488.84财务报表附注第52页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 22,500,447.35
1至2年 20,727,597.52
2至3年 6,144,091.98
3年以上 6,480.00
合计 49,378,616.85
2、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 款合计数的
年末余额比例(%)
上海沃施绿化工程有限 1年以内；1-2
往来款 31,100,000.00 62.69
公司 年；2-3年
上海沃施园艺艺术发展 1年以内；1-2
往来款 6,030,000.00 12.15
有限公司 年
宁国沃施园艺有限公司往来款 5,298,842.701-2年 10.68
台州沃施园艺用品有限
往来款 4,420,000.001年以内 8.91
公司
松江区供电局 电费押金 523,824.221年以内 1.06
合计 47,372,666.92 95.49
(三) 长期股权投资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 48,781,118.82 48,781,118.82 38,781,118.82 38,781,118.82
财务报表附注第53页
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对子公司投资
本年 本年计提减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备年末余额上海益森园艺用品有限公司 11,064,735.97 11,064,735.97
台州沃施园艺用品有限公司 3,714,318.76 3,714,318.76
上海沃施园艺艺术发展有限
4,002,064.09 4,002,064.09
公司
上海沃施绿化工程有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
宁国沃施园艺有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海沃施实业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 38,781,118.82 10,000,000.00 48,781,118.82
(四) 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 200,210,896.65 166,824,468.55 187,664,353.27 139,957,134.90其他业务 3,609,125.24 685.05 3,593,570.49 107,291.07合计 203,820,021.89 166,825,153.60 191,257,923.76 140,064,425.97(五) 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 8,000,000.00 10,000,000.00十二、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -10,334.60
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
1,589,692.00
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
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项目 金额 说明
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,042.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -300,980.13
少数股东权益影响额 -50.73
合计 1,284,369.25
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 7.53 0.43 0.43扣除非经常性损益后归属于公司普通
7.11 0.41 0.41股股东的净利润
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财务报表附注第55页
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财务报表附注
（加盖公章）二〇一六年四月二十五日
财务报表附注第56页