证券代码：300167 证券简称：迪威视讯 公告编号：2016-051深圳市迪威视讯股份有限公司
关于对深圳证券交易所问询函回复的公告
公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏负连带责任。
深圳市迪威视讯股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到深圳证券交易所《关于对深圳市迪威视讯股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函【2016】第 170号），公司董事会对相关问题进行了自查和梳理，就问询函所提出的问题进行回复，现公告如下：
1、本报告期，公司研发支出资本化的金额为 1130.91万元，研发支出资本化的比例占研发投入的51%，2014年公司研发支出资本化的金额为706.56万元，研发支出资本化的比例占研发投入的29.8%。（1）请结合公司研发项目的进展情况，说明 2015年研发支出资本化的金额和比例大幅上升的原因及对公司利润产生的影响，（2）说明相关研发投入资本化是否符合会计准则的相关规定，并请会计师对此发表明确意见。
（1）请结合公司研发项目的进展情况，说明 2015年研发支出资本化的金额和比例大幅上升的原因及对公司利润产生的影响。
回复：本期开发支出较期初增加 4,243,554.63元，增长60.06%；主要系公司转型升级的需要，加大对激光光源、智慧管理平台、基于云服务平台项目的研发投入所致。2014年度至2015年度公司研发投入情况如下：
（单位：元）
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|项目|期初余额|本期增加|本期转出数||期末余额|备注|
|||内部开发支出|计入当期损益|确认为资产|||
|智慧安全服务管理平台①|247,466.97|3,604,433.48|1,357,813.82|---|2,494,086.63|自行开发|
|智慧电子商务平台②|271,946.65|2,190,597.49|1,605,652.27|---|856,891.87|自行开发|
|NEC出口光源项目③|2,820.55|2,947,543.80|---|---|2,950,364.35|自行开发|

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|基于云平台GIS 发布引擎V3.0④|---|1,070,991.67|---|---|1,070,991.67|自行开发|
|基于云服务智能社区管理平台V3.0④|---|978,411.63|---|---|978,411.63|自行开发|
|基于云服务多租户基础资源管理平台④|---|1,298,537.11|---|---|1,298,537.11|自行开发|
|多媒体互动教育资源云计算平台软件系统|2,000,000.00|---|58,252.40|1,941,747.60|---|已申请专利|
|2K 电影机开发(通过DCI认证)|3,509,424.78|10,403.65|---|3,519,828.43|---|已申请专利|
|其他项目|1,033,908.47|2,337,611.86|-|1,711,681.54|1,659,838.79|自行开发|
|合计|7,065,567.42|14,438,530.69|3,021,718.49|7,173,257.57|11,309,122.05||

①智慧安全服务管理平台项目2015年度开发支出较2014年度增加2,246,619.66元，主要原因系公司为集成各系统满足调度应用需求。智慧安全服务管理平台，是在传统的视频监控管理平台集成上，融合了智能交通卡口、移动警用车载、智能分析、视频图像信息库、应急指挥、运维等各种应用，并且，需要与警用地理信息系统、三台合一、警钟平台等对接，是一个集大成的综合应用平台。项目建设围绕数据源建设和业务应用两大方面。此项目于2013年9月立项，2013年12月14日通过总体审计评审，并完成平台需求分析，2014年1月开始该平台进入软硬件设计、平台测试改进及平台应用试验。同时2016年1月取得了软件著作权。因此将2015年1月至12月的开发阶段支出予以资本化。
②智慧电子商务平台项目2015年度开发支出较2014年度增加584,945.22元，此项目为智慧安全服务管理平台子系统，于2014年9月立项，2014年12月4日通过总体设计评审，2014年12月开始进行软件详细设计、软件调试、软件测试与修改。公司多年来致力于电子商务平台相关系统的研发、实施和销售。目前已经成功开发了B2B、B2C、B2B2C、 O2O等模式的电子商务平台以及关联的供应商系统、分销系统、物流管理系统等，积累了大量的成功经验及专有技术。通过与研发部门沟通，公司专业团队评估其开发成功可能性很大，因此将2015年1月至12月的开发阶段支出予以资本化。
③NEC出口光源项目期末开发支出较期初增加2,947,543.8元，主要系公司为了加快激光产品在市场布局，激光光源投影机具有高亮度、高寿命、宽色域等技术优势，但目前公司的激光光源只能满足国内市场要求。针对欧美等国际市场的产品还是空白。应客户提出的出
口市场需求，针对公司现有光源机柜进行重新改造设计.除满足电影机激光光源的亮度、色
温等需求外，更要通过UL、CB、RHOS、CMI等认证，2015年进入开发阶段后加大研发投入
所致。该项目于2014年9月份立项，2014年11月通过总体设计评审，同时开始UL认证进行整体改造设计、优化水冷板水路结构，提高制冷效率、系统调试、整机测试。2015年 4月已经完成样机改制、认证。截止2016年5月31日已经取得了集束光缆组件、一种多激光光源组监控的上位机远程通讯模块二个实用新型专利。因此将2015年度开发阶段支出予以资本化。
④本期新增加基于云服务平台项目，主要系控股子公司深圳市图元科技有限公司（简称“图元公司”）研发的新项目。图元公司业务集中在政府的电子政务方面，业务特点为项目定制开发型，基于云平台项目开发，是为未来企业发展准备好技术基础，顺应时代对应用基础平台发展的需求，各种应用软件可以很方便在基础平台之上做小部分的二次开发即可完成，应用基础平台作为公司的应用系统基础，各种子系统构建在基础平台之上，未来应用可做到基础软件之上开租用帐号，加之二次应用的配置，解决大规模销售时的技术瓶颈问题。基于云服务平台项目于 2015年 1月立项， 2015年 2月进入开发阶段，2015年12月完成验收、2016年1月20日取得计算机软件著作权登记证书，因此将其开发阶段支出予以资本化。
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|（2）说明相关研发投入资本化是否符合会计准则的相关规定。|
|回复：根据企业会计准则及相关规定，公司将开发项目划分研究阶段支出和|
|开发阶段支出的具体标准：|

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
在项目取得专利证书或自该项目达到预定用途之日起转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。
公司每个会计年度终了均要求研发部整理各项目研发情况，对于开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，归集于研发支出科目，符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出资本化的条件是：
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司研发资本化的会计政策未发生过变化。
公司根据企业会计准则及相关规定划分内部研究开发项目研究阶段和开发阶段支出的具体标准，并将符合条件的开发支出进行资本化，研发支出资本化的金额和比例大幅上升合理不存在利用开发支出调节利润等情况。
2、本报告期末，应收账款第一名的客户尚欠公司 13812.73万元，占应收账款期末余额的44.44%，但公司将其划分为无风险组合，未对其计提坏账准备。
请详细说明该客户的基本信息、是否为公司的关联方、应收账款的形成时间及后续回款情况，以及将部分应收账款划分为无风险组合的依据及合理性，请会计师对此发表明确意见。
（1）请详细说明该客户的基本信息、是否为公司的关联方。
回复：本报告期末公司应收账款第一名的客户为铜仁市纬源投资发展有限公司。铜仁市纬源投资发展有限公司是由铜仁市碧江区财政局投资，于 2011年 6月17日成立，取得9152060257710842XT号企业法人营业执照，法定代表人：杨杰，注册资本为人民币16,000.00万元。
（2）应收账款的形成时间及后续回款情况，以及将部分应收账款划分为无风险组合的依据及合理性。
回复：①应收账款的形成时间及后续回款情况如下：
（单位：万元）
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|项目名称|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|2013年|---|4,803.29|---|4,803.29|
|2014年|4,803.29|15,063.18|---|19,866.47|

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|2015年|19,866.47|8,368.63|14,422.37|13,812.73|
|2016年1-5月|13,812.73|---|4,800.00|9,012.73|

由上表可知其中：2013年度确认应收账款金额为 4,803.29万元，期末余额为4,803.29万元；2014年度确认应收账款金额为 15,063.18万元，期末余额为 19,866.47万元；2015年确认应收账款金额为 8,368.63万元，当期回款为 14,422.37万元，期末余额为 13,812.73万元。报告期后 2016年 1-5月共计回款金额为 4,800.00万元，截止到 2016年 5月 31日，该客户应收账款余额为9,012.73万元。
②将部分应收账款划分为无风险组合的依据及合理性如下：
公司将该应收账款划分为无风险组合的依据主要系该项目为铜仁市政府建设的市政项目，同时铜仁市纬源投资发展有限公司又以750亩商业用地做为质押。
经查询与质押给公司相近的铜仁市灯塔偱环经济工业园区商业用地参照地块:铜仁市人民政府以铜府函〔2014〕187号文件批准，公开转让位于铜仁市灯塔循环经济工业园区控规 8号路下木林 A加油站地块（地块编号：2014-TSCR-27号）国有建设用地使用权公开挂牌出让事项公告价折算约7亿元（每亩挂牌底价约为：101万/亩）,因此公司判定该款项不会发生坏账。
报告期末应收账款第一客户与公司不存在任何关联方关系；同时将第一客户的应收账款划分为无风险组未对其计提坏账准备合亦具备合理性。
3、本报告期，公司短期借款的期末余额为 13608.7万元，较 2014年减少了28.38%，公司本报告期也无长期借款，但公司财务费用中利息支出的本期发生额为959.87万元，较2014年增加了22.62%。请结合公司本报告期的借款情况，说明公司财务费用中利息支出金额增加的主要原因。
回复：（1）公司2015年期末的短期借款为13608.7万元由本部及下属的全资子公司深圳市硕辉科技开发有限公司组成，分别为11000万元及2608.7万元。
两个会计年度各季银行短期借款余额情况如下表：
（单位：万元）
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||一季度|二季度|三季度|四季度|
|2014年度|17500.00|21731.67|18479.13|19000.00|
|2015年度|14683.33|14658.33|16633.33|13608.70|

公司 2014年度借款总共支付的借款利息支出为 1452.12万元，分别是铜仁碧江经济开发区项目支出的专项资金借款利息为 669.32万元在当年度的“主营业务成本”中列支和782.79万元在“财务费用”中列支。
公司 2015年度借款总共支付的借款利息为 1301.33万元，分别是铜仁碧江经济开发区项目支出的专项资金借款 341.47万元在当年度的“主营业务成本”中列支和959.86万元在“财务费用”中列支。
（2）公司在2014年5月 22日从平安银行借入一笔为期3年的3000万元的长期借款，借款期限为：2014.5.22-2016.5.18。2015年度报告中公司根据其尚不足一年的借款期限，把该笔借款放入了“一年内到期的非流动负债”项目进行列示。
以上是本年度利息支出较上年增加的两个原因。
4、本报告期末，公司其他应付款中往来款的金额为 3692.59万元，而2014年末其他应付款中往来款仅 445.95万元，请说明本报告期其他应付款中往来款的具体内容、对象、性质及本期大幅增加的原因。
回复：本报告期其他应付款中往来款主要大额项目如下：
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|单位名称|金额(元)|性 质|
|惠州市代建局|30,000,000.00|惠州安置房项目根据补充协议该款项为政府直接投资，由硕辉科技代收代付给项目实施方黑龙江建工集团|
|北京新思软件技术有限公司|5,907,899.69|与客户北京新思的运营往来款|
|其他|1,018,028.60|零星单位往来|
|合计：|36,925,928.29||

本期新增其他应付款单位为：惠州市代建局、北京新思软件技术有限公司。
5、本报告期公司预付款项的期末余额为 5426.76万元，而 2014年末余额为2835.55万元，请结合相关项目的进展情况，说明本报告期预付款项大幅增加的原因。
回复：本报告期大幅增加的预付账款构成主要由以下几个供应商构成：
（1）迪威本部签订铜仁市碧江区滑石乡芭蕉村土地整治工程项目的预付款
为1536.00万元。合同约定在项目期间按工程进度支付工程进度款，具体款项经
业主及监理核定的月工程进度款的35%，但月进度款累计总金额以工程总造价
8200万的35%为上限。截止到2015年12月31日，公司均按照合同约定的付款条件进行工程款的支付。
（2）迪威全资子公司--贵安新区迪威智慧城市建设运营有限公司与中照控股集团有限公司签订的贵州碧江经济开发区灯塔园区智能路灯实施项目预付款为806.80万元。根据合同付款条款的约定，截止到2015年12月31号，公司已经支付工程预付款50%。
截止到2016年5月31日，公司以上项目均在合同有效执行期内正常实施中，有望在2016年度中完成项目的实施和交付。
特此公告
深圳市迪威视讯股份有限公司董事会2016年 6月3日
备查文件：
1、《关于对深圳市迪威视讯股份有限公司的年报问询函》创业板年报问询函【2016】第170号
2、《关于年报问询函中有关财务事项的说明》大华核字[2016]003170号