渤海金控投资股份有限公司
财务报表及审阅报告
渤海金控投资股份有限公司
目录
页次一、审阅报告 1二、已审阅合并财务报表
合并资产负债表 2-3合并利润表 4合并所有者权益变动表 5-6合并现金流量表 7公司资产负债表 8-9公司利润表 10公司所有者权益变动表 11-12公司现金流量表 13财务报表附注 14-132财务报表补充资料
安永华明(2017)专字第61090459_A06号渤海金控投资股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的渤海金控投资股份有限公司(以下简称”贵公司”)及其子公司(统称”贵集团”)的财务报表，包括2017年6月30日的合并及公司资产负债表，截至2017年6月30日止六个月会计期间的合并及公司利润表，所有者权益变动表，现金流量表以及财务报表附注(以下统称”中期财务报表”)。按照财政部颁布的《企业会计准则第32号——中期财务报告》编制财务报表是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅任务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在所有重大方面按照《企业会计准则第32号——中期财务报告》的规定编制，未能公允反映渤海金控投资股份有限公司的财务状况，经营成果和现金流量。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：林扬中国注册会计师：郑炯中国北京 2017年8月29日
渤海金控投资股份有限公司
合并资产负债表
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
资产 附注五 2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计) (经审计)流动资产
货币资金 1 30,506,850 19,377,094应收账款 2 1,917,249 1,503,770应收票据 13,982 -应收利息 77,513 -预付款项 3 82,445 25,788其他应收款 4 102,013 3,556,273存货 829 1,937划分为持有待售的资产 5 887,392 3,426,968一年内到期的非流动资产 6 16,924,310 15,084,990其他流动资产 7 1,026,858 1,638,476流动资产合计 51,539,441 44,615,296非流动资产
可供出售金融资产 8 1,398,471 1,502,149长期应收款 9 41,041,237 37,573,815长期股权投资 10 2,587,615 2,845,540固定资产 11 187,301,178 117,283,476在建工程 19,575 18,528无形资产 12 522,887 584,984商誉 13 8,648,138 8,855,712长期待摊费用 14 211,147 227,484递延所得税资产 15 81,533 58,728其他非流动资产 16 11,168,524 3,066,388非流动资产合计 252,980,305 172,016,804资产总计 304,519,746 216,632,100后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
渤海金控投资股份有限公司
合并资产负债表(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
负债和股东权益 附注五 2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计) (经审计)流动负债
短期借款 18 33,990,290 27,178,992应付票据 26,332 -应付账款 19 278,367 1,187,044应付债券 29 7,630,765 3,008,481预收款项 20 2,129,074 1,548,235应付职工薪酬 21 352,759 202,070应交税费 22 337,749 248,454应付利息 23 1,830,811 920,040应付股利 24 309,226 4,195其他应付款 25 327,668 516,335划分为持有待售的负债 5 40,192 232,764一年内到期的非流动负债 26 16,492,167 13,292,480其他流动负债 27 631,827 65,176流动负债合计 64,377,227 48,404,266非流动负债
长期借款 28 149,430,859 107,405,925应付债券 29 34,402,569 13,306,929长期应付款 30 4,776,802 4,459,681递延收益 31 133,160 126,284递延所得税负债 15 2,157,198 713,746其他非流动负债 32 11,463,467 4,478,393非流动负债合计 202,364,055 130,490,958负债合计 266,741,282 178,895,224股东权益
股本 33 6,184,521 6,184,521资本公积 34 17,257,789 17,245,449其他综合收益 35 743,565 1,612,714盈余公积 36 174,107 174,107专项储备 37 315,595 315,595未分配利润 38 6,332,496 5,615,320归属于母公司股东权益合计 31,008,073 31,147,706少数股东权益 6,770,391 6,589,170股东权益合计 37,778,464 37,736,876负债和股东权益总计 304,519,746 216,632,100后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止六附注五 六个月期间 个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)营业收入 39 19,716,509 11,838,306减：营业成本 39 12,881,754 7,741,982税金及附加 40 37,981 44,324销售费用 41 83,192 53,698管理费用 42 1,007,580 651,518财务费用 43 3,719,429 1,666,383资产减值损失 44 363,561 342,492加：公允价值变动损失 45 ( 52,843 ) ( 37,542 )投资收益/(损失) 46 5,124 ( 92,414 )其他收益 47 55,504 -营业利润 1,630,797 1,207,953加：营业外收入 48 38,247 73,472减：营业外支出 49 1,767 5其中：非流动资产处置损失 47 5利润总额 1,667,277 1,281,420减：所得税费用 50 388,653 206,862净利润 1,278,624 1,074,558归属于母公司股东的净利润 1,026,402 733,209少数股东损益 252,222 341,349归属于母公司股东的其他综合(损失)/
收益的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合(损失)/收益
可供出售金融资产公允价值变动 ( 106,165 ) ( 21,380 )现金流量套期工具的有效部分 ( 86,490 ) ( 179,337 )长期股权投资权益法下投资损益调整 ( 22,385 ) -外币财务报表折算差额 ( 654,109 ) 429,725 ( 869,149 ) 229,008归属于少数股东的其他综合(损失)/
收益的税后净额 ( 32,729 ) 18,908其他综合(损失)/收益的税后净额 ( 901,878 ) 247,916综合收益总额 376,746 1,322,474其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 157,253 962,217归属于少数股东的综合收益总额 219,493 360,257每股收益(人民币元/股)
基本及稀释每股收益 52 0.1660 0.1186后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额为人民币千元)
归属于母公司股东权益
股本 资本公积其他综合收益 盈余公积 专项储备未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计一、本期期初余额 6,184,521 17,245,449 1,612,714 174,107 315,595 5,615,320 31,147,706 6,589,170 37,736,876二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额
(未经审计) - - ( 869,149) - - 1,026,402 157,253 219,493 376,746(二)股东投入和减少
资本
1.股东投入资本 - - - - - - - 133,968 133,9682.其他 - 12,340 - - - - 12,340 ( 12,340) -(三)利润分配
1.对股东的分配
(未经审计) - - - - - ( 309,226) ( 309,226) - ( 309,226)2.对少数股东的分配
(未经审计) - - - - - - - ( 159,900) ( 159,900)(四)所有者权益内部结转
提取专项储备
(未经审计) - - - - - - - - -三、本期期末余额
(未经审计) 6,184,521 17,257,789 743,565 174,107 315,595 6,332,496 31,008,073 6,770,391 37,778,464后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
渤海金控投资股份有限公司
合并所有者权益变动表(续)
截至2016年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额为人民币千元)
归属于母公司股东权益
股本 资本公积其他综合收益 盈余公积 专项储备未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计一、本期期初余额 6,184,521 17,122,796 152,115 127,582 213,340 3,490,744 27,291,098 5,247,404 32,538,502二、本期增减变动金额
(一)综合收益总额
(未经审计及审阅) - - 229,008 - - 733,209 962,217 360,257 1,322,474(二)利润分配
对少数股东的分配
(未经审计及审阅) - - - - - - - ( 121,500) ( 121,500)(三)股东权益内部结转
(未经审计及审阅)
其他(未经审计及审阅) - 106,568 - - - - 106,568 ( 106,568) -三、本期期末余额
(未经审计及审阅) 6,184,521 17,229,364 381,123 127,582 213,340 4,223,953 28,359,883 5,379,593 33,739,476后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止附注五 六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 11,334,190 8,028,362收到的税费返还 9,440 32,163收到的其他与经营活动有关的现金 53 332,261 468,792经营活动现金流入小计 11,675,891 8,529,317购买商品、接受劳务支付的现金 ( 1,211,975 ) ( 1,524,752 )支付给职工以及为职工支付的现金 ( 599,922 ) ( 404,565 )支付的各项税费 ( 626,944 ) ( 331,715 )支付的其他与经营活动有关的现金 53 ( 386,069 ) ( 244,902 )经营活动现金流出小计 ( 2,824,910 ) ( 2,505,934 )经营活动产生的现金流量净额 53 8,850,981 6,023,383二、投资活动产生的现金流量
收回融资租赁本金 9,476,413 6,412,177处置固定资产和无形资产所收到的现金净额 7,938,373 4,126,995取得投资收益收到的现金 11,165 -收到的其他与投资活动有关的现金 53 37,265,879 13,868,619投资活动现金流入小计 54,691,830 24,407,791购建固定资产和其他长期资产支付的现金 ( 24,966,079 ) (23,680,849 )投资支付的现金 ( 5,284 ) ( 1,023,457 )取得子公司及其他营业单位支付的现金 ( 66,395,906 ) (14,968,859 )受限资金的增加 - ( 900,769 )支付的其他与投资活动有关的现金 53 ( 38,011,198 ) (14,207,171 )投资活动现金流出小计 (129,378,467 ) (54,781,105 )投资活动产生的现金流量净额 ( 74,686,637 ) (30,373,314 )三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资受到的现金 133,968 -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 133,968 -取得借款收到的现金 94,745,979 41,862,052发行债券收到的现金 26,453,600 500,000收到的其他与筹资活动有关的现金 53 126,454 7筹资活动现金流入小计 121,460,001 42,362,059偿还债务支付的现金 ( 40,755,404 ) (29,054,924 )分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ( 4,107,864 ) ( 1,531,666 )其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ( 164,095 ) ( 121,500 )使用受限制资金的增加 ( 8,245,597 ) ( 1,267,409 )支付的其他与筹资活动有关的现金 53 ( 161,152 ) ( 140,444 )筹资活动现金流出小计 ( 53,270,017 ) (31,994,443 )筹资活动产生的现金流量净额 68,189,984 10,367,616四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 95,765 84,788五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 2,450,093 (13,897,527 )加：期初现金及现金等价物余额 10,001,828 25,269,821六、期末现金及现金等价物余额 54 12,451,921 11,372,294后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
渤海金控投资股份有限公司
公司资产负债表
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
资产 附注十三 2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计) (经审计)流动资产
货币资金 4,499,352 3,216,648应收账款 7,583 4,333应收股利 360,000 360,000应收利息 178,351 63,904其他应收款 1 10,812,796 6,007,636预付账款 253 253流动资产合计 15,858,335 9,652,774非流动资产
可供出售金融资产 523,551 523,551长期股权投资 3 24,938,119 24,993,224固定资产 763 819在建工程 - -无形资产 2,958 3,196委托贷款 2 2,502,000 2,502,000非流动资产合计 27,967,391 28,022,790资产总计 43,825,726 37,675,564后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
渤海金控投资股份有限公司
公司资产负债表(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
负债和股东权益 2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计) (经审计)流动负债
短期借款 1,000,000 500,000应付职工薪酬 1,191 5,293应交税费 4,428 4,177应付利息 249,655 103,273应付股利 309,226 -应付债券 7,630,765 3,008,481其他应付款 5,851 8,591一年内到期的非流动负债 124,594 124,680流动负债合计 9,325,710 3,754,495非流动负债
长期借款 3,613,451 2,396,068应付债券 4,971,606 4,968,106非流动负债合计 8,585,057 7,364,174负债合计 17,910,767 11,118,669股东权益
股本 6,184,521 6,184,521资本公积 19,553,024 19,553,024其他综合损失 ( 22,385 ) -盈余公积 165,394 165,394未分配利润 34,405 653,956股东权益合计 25,914,959 26,556,895负债和股东权益总计 43,825,726 37,675,564后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
渤海金控投资股份有限公司
公司利润表
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额为人民币千元)
附注十三 截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)营业收入 3,066 2,874减：税金及附加 482 3,736管理费用 22,025 48,947财务费用 4 269,563 61,885加：投资(损失)/收益 5 ( 21,555 ) 132,608营业(亏损)/利润 (310,559 ) 20,914加：营业外收入 234 -其中：非流动资产处置利得 - -(亏损)/利润总额 (310,325 ) 20,914减：所得税费用 - -净(亏损)/利润 (310,325 ) 20,914以后将重分类进损益的其他综合损失
长期股权投资权益法下投资损益调整 ( 22,385 ) -其他综合损失的税后净额 ( 22,385 ) -综合(损失)/收益总额 (332,710 ) 20,914后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
渤海金控投资股份有限公司
公司所有者权益变动表
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额为人民币千元)
股本 资本公积 其他综合损失 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本期期初余额 6,184,521 19,553,024 - 165,394 653,956 26,556,895二、本期增减变动金额
(一)综合损失总额(未经审计) - - (22,385) - (310,325) ( 332,710)(二)利润分配
对股东的分配(未经审计) - - - - (309,226) ( 309,226)三、本期期末余额(未经审计) 6,184,521 19,553,024 (22,385) 165,394 34,405 25,914,959后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
渤海金控投资股份有限公司
公司所有者权益变动表(续)
截至2016年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额为人民币千元)
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本期期初余额
6,184,521 19,553,017 134,730 377,984 26,250,252二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额(未经审计及审阅) - - - 20,914 20,914(二)股东投入资本
其他(未经审计及审阅) - 7 - - 7三、本期期末余额 6,184,521 19,553,024 134,730 398,898 26,271,173后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
渤海金控投资股份有限公司
公司现金流量表
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额为人民币千元)
截至2017年6月截至2016年6月30日止30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)一、经营活动产生的现金流量
销售商品提供劳务收到的现金 - 6,500收到的其他与经营活动有关的现金 3,123 311,797经营活动现金流入小计 3,123 318,297支付给职工以及为职工支付的现金 ( 17,219 ) ( 12,735 )支付的各项税费 ( 4,791 ) ( 8,461 )支付的其他与经营活动有关的现金 ( 4,805,651 ) ( 46,517 )经营活动现金流出小计 ( 4,827,661 ) ( 67,713 )经营活动产生的现金流量净额 ( 4,824,538 ) 250,584二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金 11,165 -收到的其他与投资活动有关的现金 1,419 42,023投资活动现金流入小计 12,584 42,023购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ( 114 ) ( 112 )投资支付的现金 - (13,159,450 )取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - ( 2,840,000 )投资活动现金流出小计 ( 114 ) (15,999,562 )投资活动产生的现金流量净额 12,470 (15,957,539 )三、筹资活动产生的现金流量
取得借款所收到的现金 1,780,000 2,000,000发行债券所受到的现金 4,486,500 -收到的其他与筹资活动有关的现金 - 7筹资活动现金流入小计 6,266,500 2,000,007偿还债务支付的现金 ( 62,564 ) ( 1,446,823 )分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ( 96,364 ) ( 36,773 )受限制货币资金的增加 ( 1,453,007 ) -支付的其他与筹资活动有关的现金 ( 12,800 ) -筹资活动现金流出小计 ( 1,624,735 ) ( 1,483,596 )筹资活动产生的现金流量净额 4,641,765 516,411四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净减少额 ( 170,303 ) (15,190,544 )加：期初现金及现金等价物余额 211,173 16,113,987六、期末现金及现金等价物余额 40,870 923,443后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
一、本集团的基本情况
渤海金控投资股份有限公司(以下简称“本公司”或“渤海金控”)原名渤海租赁股份有限公司，其前身为新疆汇通(集团)股份有限公司，于1993年8月成立，营业期限为32年。本公司所发行人民币普通股A股已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市黄河路93号汇通大厦。
本公司及子公司(以下统称”本集团”)主要经营活动为从事飞机租赁业务、集装箱租赁业务及境内基础设施、高端设备、商业物业、新能源等租赁业务。本集团亦投资保险、证券、银行及互联网金融领域。
本公司的母公司为于中国成立的海航资本集团有限公司(以下简称“海航资本”)，本公司的最终实际控制人为于中国成立的海南省慈航公益基金会(以下简称“慈航基金”)。
本财务报表业经本公司管理层于2017年8月29日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。本年度变化情况参见附注六。
二、财务报表的编制基础
本中期财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)编制。
本中期会计报表根据财政部颁布的《企业会计准则第 32号——中期财务报告》和中国证券监督管理委员会(“证监会”)颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3号——半年度报告的内容与格式》(2014年修订)的要求进行列报和披露，本中期会计报表应与本集团2016年度会计报表一并阅读。
于2017年6月30日，本集团净流动负债为人民币12,837,786千元，其中流动资产为人民币51,539,441千元，流动负债为人民币64,377,227千元；本公司净流动资产为人民币6,532,625千元，其中流动资产为人民币15,858,335千元，流动负债为人民币9,325,710千元。本集团及本公司偿付到期债务的能力主要取决于经营活动产生的现金流入和取得外部融资的能力。截至2017年6月30日止六个月期间，本集团的经营活动现金流入人民币8,850,981千元，本集团归属于母公司股东的净利润人民币1,026,402千元。在编制本财务报表时，本公司管理层充分考虑了流动资金的来源，本集团有多样化的融资渠道可以满足未来的偿还债务和资本性支出的需要。本财务报表以持续经营为基础编制列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、税项、递延所得税资产、金融工具的公允价值、固定资产的残值和使用年限、预收维修储备金、商誉减值等。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计(续)
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2017年6月30日的财务状况以及截至2017年6月30日止六个月期间的经营成果和现金流量。编制本中期财务报表所采用的会计政策与上一年度财务报表所采用的会计政策一致。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本会计期间为自2017年1月1日至6月30日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4.企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计(续)
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2017年6月30日止六个月期间的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6.现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7.外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计(续)
8.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第五方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计(续)
8．金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；
本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计(续)
8．金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以利率互换对利率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计(续)
8．金融工具(续)
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
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财务报表附注(续)
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三、重要会计政策和会计估计(续)
8．金融工具(续)
金融资产减值(续)
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
9.应收款项
本集团应收款项主要包括应收账款、预付款项、其它应收款和长期应收款。于资产负债表日，本集团对应收款项账面价值进行检查，存在客观证据表明应收款项发生减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。
(1)单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项，无论单项金额是否重大，均单项计提坏账准备。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于未单独计提坏账准备的应收款项，本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收款项计提坏账准备，比例如下：
应收款项计提比例1年以内(含1年) 0-2.5%1至2年 5-100%2至3年 15-100%3至4年 30-100%4至5年 60-100%5年以上 100%除有客观证据表明本集团应收关联方款项无法收回外，本集团对应收关联方款项不计提坏账准备。
此外，本集团的子公司Global Sea Containers Ltd.(以下简称”GSCL”)将融资租赁业务产生的长期应收款作为信用风险特征确定应收款项组合，按长期应收款净额的0.5%计提坏账准备。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
10.存货
本集团存货主要为用于贸易而采购的集装箱。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货采用个别计价法确定其实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计提。
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计(续)
11.划分为持有待售的资产
同时满足以下条件的非流动资产，除金融资产、递延所得税资产之外，本集团将其划分为持有待售：
(1)该非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
(2)本集团已经就处置该非流动资产作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会的批准；
(3)已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(4)该项转让将在一年内完成。
划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组，不计提折旧或摊销，也不采用权益法进行会计处理，按照公允价值减去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。
原账面价值高于公允价值减去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
12.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
12.长期股权投资(续)
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
13.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；
否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:使用寿命 预计净残值率 年折旧率飞机及发动机 25年与剩余使用年限孰短 10%-15% 3.4%-6.5%集装箱 15-20年 700-3,000美元/20% 2.9%-6.2%运输设备 5-10年 0-5% 9.5%-20%办公设备及其他 3-20年 0-5% 4.8-33.3%房屋 40年 5% 2.4%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15.借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
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15.借款费用(续)
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
16.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命软件 3-10年管理权 6-12年客户关系 8年管理权是指本集团企业合并过程中确认的为第三方拥有的飞机及集装箱租赁过程中的权利与义务提供若干专业服务意见及其租赁合约的到期和续约提供相关管理服务而收取的管理费。该等费用按双方协商约定的金额进行收取。管理权按照购买日的公允价值计量。管理权合同规定了有效期限，按照成本扣除累计摊销后的余额作为入账价值，摊销按照直线法确认。摊销期间按照管理费合同的剩余有效期间确定。
客户关系是指本集团企业合并过程中确认的收购CronosLtd(以下简称“下简称Cronos”)后评估产生的无形资产，是由Cronos的客户关系而带来的收益。摊销年限为8年。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
17.资产减值
本集团对除存货、递延所得税及金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告
分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18.长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括租赁装修费、物业管理费等。长期待摊费用按其为本集团带来的经济利益的期限采用直线法摊销。摊销期如下：
摊销期租赁房屋装修费 2-8年物业管理费 15-20年
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三、重要会计政策和会计估计(续)
19.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本集团不涉及其他长期职工福利。
20.维修储备金
本集团所有在租飞行设备均由承租人在租赁期内负责维护和维修并负担相关费用。
(1)合同约定维修储备金
承租人在租赁期内定期支付维修储备金，金额参照租赁期间机身、引擎及其它主要寿命有限的元件的使用情况计算，对整个租赁期间内的维护和维修费用总额作出估计。对于某一特定租赁项目，本集团仅将在收到足以覆盖所预计维护和维修费用后的剩余维修储备金计为收入。
(2)合同约定飞机返还状态
对于不要求支付维修储备金的租赁合同，承租人交还飞行设备时，应使主要的寿命有限的元件保持与其收到飞行设备时相似的状态。若此类元件交还时的状态与接收时有差异，则需根据差异的情况进行补偿。本集团将收到的补偿金确认为租赁收入。本集团可能存在向承租人支付额外维修费用的义务，该费用主要与租赁开始前对寿命有限的元件的使用相关。本集团将此类维修费用金额资本化。
飞机出售时，剩余的维修储备金会被确认为收入。
于资产负债表日，本集团将预计在未来一年内到期的租约相关的维修储备金余额列示为流动负债，将预计在未来一年后到期的租约相关的维修储备金余额列示为非流动负债。本集团按照未折现金额列示维修储备金余额。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
21.安全保证金
本集团大部分的租赁合同规定，承租人有向出租人交纳安全保证金的义务，其形式可以为现金或无条件及不可撤回之信用证。在租赁期间内，安全保证金是不可返还的。安全保证金作为承租人忠实履行租赁合同项下要求其承担的义务的保证，本集团在收到时计入其他非流动负债。租赁期满时，本集团向承租人返还安全保证金。如果承租人在租赁期内未忠实履行义务(这种情况极少)，本集团无需向承租人返还安全保证金，剩余的安全保证金会被确认为营业外收入。
于资产负债表日，本集团将预计在未来一年内到期的租约相关的安全保证金列示为流动负债，将预计在未来一年后到期的租约相关的安全保证金列示为非流动负债。本集团按照未折现金额列示安全保证金余额。
22.预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23.收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
租赁收入
经营租赁收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。预收款项在实际收到时确认递延收入并在相关租赁期内摊销确认当期收入。
对于融资租赁，本集团在租赁开始日将最低租赁收款额及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，并将其确认为融资租赁收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司发生的初始费用包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
咨询费收入
咨询费收入于相关劳务提供完成且收益能合理估计时确认。
其他收入
在提供其他与租赁有关的劳务时，于劳务提供完成时确认收入。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
23.收入(续)
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
商品销售收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。
销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
24.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减成本。与企业日常经营活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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25.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
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26.租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。
27.套期会计
就套期会计方法而言，本集团的套期保值分类为现金流量套期。
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本集团对套期工具有效性评价方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期预期高度有效，并被持续评价以确保此类套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则在其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理)，或者撤销了对套期关系的指定，或者该套期不再满足套期会计方法的条件，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行。
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28.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量套期工具及可供出售金融资产。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
29.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断，比如，有关收入确认风险和报酬转移时点的判断、经营租赁与融资租赁分类的判断、金融工具分类的判断、金融资产减值迹象的判断、持有待售的非流动资产的划分、金融资产转让中风险和报酬的转移时点的判断等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
税项
不确定性存在于对复杂税收法规的理解、税收法律的变化以及未来应纳税所得额的金额和时间的变化。
由于国际业务关系的广泛性及现有协议的长期性和复杂性，实际结果和假设之间的差异，或这种假设在未来发生变化，都有可能调整已发生的税收收入和支出。本集团基于合理的估计，对经营所在地的税务机关审查的可能结果计提了准备。该准备是综合考虑各种因素后的管理层最佳估计数。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
29.重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
金融工具的公允价值
当不能从活跃市场中获取财务报表列示的金融资产和金融负债的公允价值时，其公允价值采用估值技术(包括贴现现金流模型)来确定。在可能的情况下，需要从公开市场中获取各种信息。
如果从公开市场中获取全部信息不可行，就需要一定程度的判断来确定公允价值，包括考虑流动性风险，信用风险和波动性。这些因素假设的变化可能会影响金融工具的公允价值。
坏账准备
本集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的坏账准备金额。
固定资产的残值和使用年限
本集团按照相关会计政策，在每个报告日评估各项固定资产的残值和使用年限。
固定资产的残值及使用年限需要作出会计估计及判断。在确定固定资产的残值时，本集团充分考虑到在销售市场或废旧资产处置市场的处置收入及行业惯例。在确定使用年限时，首先考虑资产可以有效使用的年限。此外，本集团还考虑业务发展、公司经营策略、技术更新及对使用资产的法律或其他类似的限制。
预收维修储备金
维修储备金于资产负债表日须划分为流动负债及非流动负债。为了作出恰当列示，管理层须对预期于12个月内退还予承租人的维修储备金金额作出合理评估。流动负债部分金额为根据估计承租人可能会提出的潜在要求金额而确定，并且还包括来源于租赁到期及赎回的影响。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需预计未来该资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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四、税项
1.主要税种及税率
(1)增值税 -本集团在中国境内从事融资租赁业务，提供有形动产融资租赁服务，增值税税率为17%。根据财税[2016]36号文的规定，(1)经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资租赁服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额；(2)经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资性售后回租服务，以取得的全部价款和价外费用(不含本金)，扣除对外支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息后的余额作为销售额；(3)试点纳税人根据2016年4月30日前签订的有形动产融资性售后回租合同，在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务，可继续按照有形动产融资租赁服务缴纳增值税。继续按照有形动产融资租赁服务缴纳增值税的试点纳税人,经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的，根据2016年4月30日前签订的有形动产融资性售后回租合同，在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务，可以选择以下方法之一计算销售额：①以向承租方收取的全部价款和价外费用，扣除向承租方收取的价款本金，以及对外支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息后的余额为销售额；②以向承租方收取的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息后的余额为销售额。经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。根据财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，全面营改增后，本集团境内租赁业务的增值税适用税率如下表：
租赁形式 标的物 税率 开始时间有形动产 17% 2016.5.1经营租赁
不动产 11% 2016.5.1
||
|-|
|直租|
|售后回租|

 (2)营业税–根据财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税(简称称营改增)试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。
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四、税项(续)
1.主要税种及税率(续)
(3)企业所得税 -本年度本集团内除某些于境外设立的子公司需按公司注册当地的所得税法规定计提企业所得税以外，根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》，企业所得税自2008年1月1日起按应纳税所得额的25%计缴。本集团的境外子公司按照当地税率缴纳企业所得税。
本集团主要纳税地点的所得税税率情况如下：
适用国家及地区 税率中国香港 16.5%澳大利亚 30%卢森堡 29.22%爱尔兰 12.5%,25%英国 20.5%巴巴多斯 0.25-2.5%新加坡 17%法国 33.3%美国 35%德国 15.8% (4)城市维护建设税 -根据国家有关税务法规，本集团内于境内设立的公司按实际缴纳的增值税税额和营业税税额的7%计缴城巿维护建设税。
2.税收优惠
本集团子公司皖江金融租赁股份有限公司(以下简称”皖江租赁”)、天津渤海、天津渤海 SPV及横琴国际融资租赁有限公司(以下简称“横琴租赁”)分别按照《关于实施营业税改征增值税试点过渡财政扶持政策的通知》及地方产业支持政策享有税收返还及政府补助。
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五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
库存现金 - 2银行存款 30,476,144 19,069,691其他货币资金 30,706 307,401 30,506,850 19,377,094于2017年6月30日，本集团存放于境外的货币资金为人民币14,832,054千元(2016年12月31日：人民币11,550,555千元)。
于2017年6月30日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币11,022,796千元，用于取得银行借款而质押(2016年12月31日：人民币3,969,082千元)。本集团持有的使用权受到限制的货币资金为人民币7,032,133千元(2016年12月31日：人民币5,406,184千元)，主要为保证金和存放中央银行的法定准备金以及收到的融资租赁资产证券化的本金和利息。
其他货币资金主要为存放境内证券业金融机构和存放中央银行的准备金以及收到的融资租赁资产证券化的本金和利息。
本集团于2017年6月30日及2016年12月31日持有下列存款期大于3个月的定期存款：
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
存款期大于3个月的定期存款 13,373,759 5,847,145银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为7天至365天不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
2.应收账款
应收账款信用期通常为1-2个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
1年以内 2,082,920 1,676,4841至2年 13,248 4,333 2,096,168 1,680,817减：应收账款坏账准备 178,919 177,047 1,917,249 1,503,770应收账款坏账准备的变动如下：
截至2017年6月30日
止六个月期间 2016年12月31日(未经审计)
期/年初余额 177,047 94,834本期/年计提 25,144 91,945本期/年转回 ( 7,850 ) ( 7,280 )本期/年转销 ( 11,200 ) ( 11,233 )外币报表折算差额 ( 4,222 ) 8,781期/年末余额 178,919 177,047
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
2.应收账款(续)
2017年6月30日(未经审计) 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 比例 金额比例 金额 比例(%) (%) (%) (%)单独计提坏账
准备的应收
款项 140,507 7 140,364 100 145,373 9 145,373 100以账龄作为信
用风险特征
确定应收款
项组合 1,955,661 93 38,555 2 1,535,444 91 31,674 2 2,096,168 100 178,919 1,680,817 100 177,047
于2017年6月30日(未经审计)，单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由(%)
客户1 69,711 69,711 100
濒临破产客户2 27,545 27,402 99
违约诉讼客户3 8,895 8,895 100
濒临破产客户4 8,452 8,452 100
濒临破产客户5 7,011 7,011 100 濒临破产其他 18,893 18,893 100 无法收回 140,507 140,364
于2016年12月31日，单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由(%)
客户1 71,384 71,384
100
申请破产客户2 15,761 15,761
100
濒临破产客户3 10,136 10,136
100
濒临破产客户4 9,108 9,108 100 濒临破产客户5 8,655 8,655 100 濒临破产其他 30,329 30,329 100 无法收回 145,373 145,373
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2.应收账款(续)
本集团按账龄分析法计提坏账准备的应收账款如下：
2017年6月30日(未经审计) 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例(%) 金额 比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)1年以内 1,955,661 93 38,555 2 1,535,444 91 31,674 2截至2017年6月30日止六个月期间实际核销的应收账款为人民币11,200千元(2016年：人民币11,233千元)，具体情况如下：
2017年6月30日实际核销的应收账款如下：
性质 核销金额 核销原因 关联交易产生客户1 租赁费 10,017 破产、清算 否客户2 租赁费 1,171 破产、清算 否客户3 租赁费 12 破产、清算 否 11,200
2016年12月31日实际核销的应收账款如下：
性质 核销金额 核销原因 关联交易产生客户1 租赁费 3,591 破产、清算 否客户2 租赁费 2,108 破产、清算 否客户3 租赁费 1,068 破产、清算 否客户4 租赁费 491 破产、清算 否客户5 租赁费 346 破产、清算 否其他 租赁费 3,629 破产、清算 否 11,233
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
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2. 应收账款(续)
于2017年6月30日(未经审计)，应收账款余额前五名如下：
占应收账款总额计提坏账准备的金额 的比例(%) 期末余额客户1 257,062 13 -客户2 102,427 5 -客户3 90,066 5 -客户4 85,747 5 -客户5 72,148 4 - 607,450 32 -于2016年12月31日，应收账款余额前五名如下：
占应收账款总额计提坏账准备的金额 的比例(%) 年末余额客户1 112,768 7 -客户2 104,447 7 -客户3 88,072 6 -客户4 73,306 5 -客户5 39,941 3 - 418,534 28 - 3.预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2017年6月30日(未经审计) 2016年12月31日
账面余额 比例 账面余额 比例% %1年以内 82,445 100 25,658 1001至2年 - - 87 -2至3年 - - 43 - 82,445 100 25,788 100
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3.预付款项(续)
于2017年6月30日(未经审计)，预付款项金额前五名如下：
期末余额 占预付款总额比例(%)客户1 25,308 31客户2 10,019 12客户3 4,742 6客户4 3,350 4客户5 3,194 4 46,613 57于2016年12月31日，预付款项金额前五名如下：
年末余额 占预付款总额比例(%)客户1 6,647 26客户2 3,195 12客户3 2,673 10客户4 1,611 6客户5 1,371 5 15,497 59
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4. 其他应收款
其他应收款的账龄情况如下:
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
1年以内 79,215 3,550,7751至2年 20,960 3,5202至3年 152 63年以上 1,686 1,972 102,013 3,556,273截至2017年6月30日，本集团管理层认为上述其他应收款不存在无法收回的情况，因此本集团管理层未对其他应收款计提坏账准备(2016年12月31日：无)。
其他应收款按性质分类如下：
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
保证金/押金 62,697 3,521,791其中：应收关联方 5,368 5,368应收税费返还及可抵扣税款 27,209 12,756其他 12,107 21,726 102,013 3,556,273
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4. 其他应收款(续)
于2017年6月30日(未经审计)，其他应收款余额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数
期末金额 的比例(%) 性质 账龄客户1 21,546
21 税收返还 1年内客户2 18,000
18 保证金 1年内客户3 12,800
13 信托保障基金 1年内客户4 5,000
5 押金 1年内客户5 2,154
1 保证金 1年内 59,500 58
于2016年12月31日，其他应收款余额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数
年末金额 的比例(%) 性质 账龄客户1 3,468,715 99 保证金 1年内客户2 16,337 - 保证金 1年内客户3 9,440 - 税收返还 1年内客户4 6,243 - 保证金 1年内客户5 5,000 - 押金 1年内 3,505,735 99
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5.划分为持有待售的资产和负债
2017年6月30日，本集团子公司 Avolon HoldingsLimited(以下简称“Avolon”)将已经签订了不可撤消的转让协议的飞机资产及长期股权投资划分为持有待售的资产，预收的承租人缴纳的维修储备金和安全保证金划分为持有待售的负债。有关资产和负债账面价值如下：
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
固定资产 679,228 3,373,283长期股权投资 208,164 -其他流动资产 - 53,685划分为持有待售的资产 887,392 3,426,968其他非流动负债(附注五、32) 40,192 232,764划分为持有待售的负债 40,192 232,764 6.一年内到期的非流动资产
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
一年内到期的长期应收款
(附注五、9) 16,869,926 15,023,287一年内到期的长期待摊费用
(附注五、14) 54,384 61,703 16,924,310 15,084,990于2017年6月30日及2016年12月31日，上述一年内到期的长期应收款为应收融资租赁款。
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7. 其他流动资产
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
拆出资金(注1) 383,000 1,150,000拟出售固定资产(注2) 242,938 201,174递延成本 319,317 311,242衍生金融工具 5,284 -其他 76,319 50,574 1,026,858 1,712,990减：其他流动资产减值准备 - 20,829减：划分为持有待售的资产 - 53,685 1,026,858 1,638,476注1：拆出资金是皖江租赁向其他银行同业机构提供的短期拆借款，期限一般为 7天，利率区间为2.80%-3.44%。
注2：拟出售固定资产的明细情况，参见附注五、11。
其他流动资产减值准备全部为Avolon针对有减值迹象的飞机所对应的短期递延成本计提减值：截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计)
期初余额 本期转销 外币报表折算差额 期末余额其他流动资产减值准备 20,829 (20,584) (245) -2016年
年初余额 本年计提 外币报表折算差额 年末余额其他流动资产减值准备 - 20,163 666 20,829 8. 可供出售金融资产
2017年6月30日(未经审计) 2016年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具
按公允价值计量 612,744 (22,349) 590,395 733,559 (22,883) 710,676按成本计量 808,076 - 808,076 791,473 - 791,473 1,420,820 (22,349) 1,398,471 1,525,032 (22,883) 1,502,1492017年6月30日，按公允价值计量的可供出售金融资产主要为香港渤海租赁资产管理有限公司(以下简称”香港渤海”)所认购的天津银行H股股票，以及香港航空租赁持有的优先股的公允价值。按成本计量的可供出售金融资产主要为渤海金控持有的联讯证券及聚宝互联股份，以及香港渤海持有的 Sinolending Ltd.优先股。
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8. 可供出售金融资产(续)
以公允价值计量的可供出售权益工具：
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
权益工具成本 708,039 708,039累计计入其他综合收益的公允价值变动 (111,569 ) ( 6,435 )已计提减值 ( 22,349 ) ( 22,883 )外币报表折算差额 16,274 31,955公允价值 590,395 710,676以成本计量的可供出售金融资产：
截至2017年6月30日止六个月期间
账面余额(未经审计)
持股比例 本期期初本期增加外币折算差 期末 (%)现金红利 SinolendingLtd.优先股 267,922 - 16,603 284,525 5.00% -聚宝互联科技 300,000 - - 300,000 9.50% -联讯证券 223,551 - - 223,551 3.57% - 791,473 - 16,603 808,076 -2016年
账面余额
持股比例 本年年初本年增加外币折算差 年末 (%)现金红利 SinolendingLtd.优先股 267,922 - - 267,922 5.63% -聚宝互联科技 300,000 - - 300,000 9.50% -联讯证券 223,551 - - 223,551 3.57% - 791,473 - - 791,473 -可供出售权益工具减值准备变动如下：
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
期/年初已计提减值 22,883 26,189本期/年计提 - 14,030本期/年转销 - ( 18,960 )外币报表折算差额 ( 534 ) 1,624期/年末已计提减值 22,349 22,883
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9.长期应收款
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
应收融资租赁款(注1) 58,365,732 53,090,537减：一年内到期的应收融资租赁款(附注五、6) 16,869,926 15,023,287减：应收融资租赁款坏账准备 454,569 493,435 41,041,237 37,573,815注1：应收融资租赁款 2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
最低租赁收款额 67,719,223 62,092,528减：未实现融资收益
10,791,889 9,946,724加：未担保余值 1,440,749 944,733减：未摊销的初始直接成本 2,351 -应收融资租赁款
58,365,732 53,090,537应收融资租赁款按到期日所做的期限分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
1年以内 16,882,951 15,035,3371至2年 13,053,201 12,078,7602至3年 10,355,978 9,504,6523年以上 18,073,602 16,471,788 58,365,732 53,090,537减：长期应收款融资租赁坏账准备 454,569 493,435减：一年内到期的应收融资租赁款净值(附注五、6) 16,869,926 15,023,287 41,041,237 37,573,815
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
9.长期应收款(续)
长期应收款坏账准备全部是针对应收融资租赁款计提的，其变动如下：
截至2017年6月30日
2016年12月31日止六个月期间
(未经审计)
期/年初余额
493,435 171,783本期/年计提
260,402 428,828本期/年转回 ( 13,257) ( 1,913)本期/年转销 (284,879) (107,869)外币报表折算差额 ( 1,132) 2,606期/年末余额 454,569 493,435于2017年6月30日(未经审计)，长期应收款余额前五名如下：
占长期应收款总额 计提坏账准备的金额 的比例(%) 期末余额 6,861,282 12 -客户1 1,639,182 3 -客户2 1,418,957 2 -客户3 1,404,863 2 -客户4 1,094,884 2 -客户5 743,823 1 - 13,162,991 22 -于2016年12月31日，长期应收款余额前五名如下：
占长期应收款总额 计提坏账准备的金额 的比例(%) 期末余额客户1 4,069,826 8 -客户2 1,455,896 3 -客户3 1,273,947 2 -客户4 1,106,332 2 -客户5 782,134 1 - 8,688,135 16 -于 2017年 6月 30日，本集团长期借款余额人民币 10,893,690千元(2016年 12月 31日：人民币 8,938,224千元)由应收融资租赁款余额人民币 13,377,724千元(2016年 12月 31日：人民币 10,998,091千元)质押取得；短期借款余额人民币 1,778,592千元(2016年 12月 31日：人民币1,315,743千元)由应收融资租赁款余额人民币3,022,672千元(2016年12月31日：人民币2,374,430千元)质押取得；短期借款余额人民币 400,000千元(2016年 12月 31日：无)由账面净值人民币 500,000千元(2016年 12月 31日：无)的集团内关联方定期存单及应收融资租赁款余额人民币1,260,848千元(2016年12月31日：无)质押取得；发行资产支持类证券人民币881,306千元(2016年12月31日：人民币1,375,000千元)由应收融资租赁款余额人民币1,090,142千元(2016年12月31日：人民币1,372,016千元)质押取得，参见附注五、18及五、28。
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10.长期股权投资
截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计) 本期变动
权益法下 其他综 划分为 外币报表期末余额被投资企业名称： 期初余额 投资收益 合收益 持有待售 折算差额合营企业
Avolon Capital PartnersLimited
(“Avolon Capital”) 202,820 10,222 - (208,164) (4,878) -联营企业
渤海人寿 2,642,720 (32,720) (22,385) - - 2,587,615 2,845,540 (22,498) (22,385) (208,164) (4,878) 2,587,615
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10.长期股权投资(续)
2016年 本年变动
非同一控制 权益法下 计提减 外币报表
年末余额被投资企业名称： 年初余额 本年投资 下企业合并 投资收益 值准备 处置 折算差额
合营企业
lnterchange System Private
Limited (“Interchange”) 5,153 - - 1,390 (4,113) (3,223) 793 - Avolon Capital PartnersLimited
(“Avolon Capital”) - 48,861 131,101 13,343 - - 9,515 202,820 5,153 48,861 131,101 14,733 (4,113) (3,223) 10,308 202,820联营企业
渤海人寿 1,189,048 1,440,000 - 13,672 - - - 2,642,720 1,194,201 1,488,861 131,101 28,405 (4,113) (3,223) 10,308 2,845,540长期股权投资减值准备如下：
2016年
被投资企业名称： 年初已计提减值 本年计提 处置 年末已计提减值合营企业
lnterchange - 4,113 (4,113) -
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11.固定资产
截至2017年6月30日止六个月期间
(未经审计)
飞机及 办公设备
发动机 集装箱运输设备 及其他 房屋 合计原值：
期初余额 92,401,386 33,864,867 5,281 93,568 25,892 126,390,994购置 12,515,507 620,851 - 5,641 - 13,141,999非同一控制下企业合并 70,036,995 - - 5,152 - 70,042,147划分为持有待售的
固定资产 ( 718,697 ) - - - - ( 718,697 )处置或报废 ( 6,612,479 ) ( 469,359 ) (4,635 ) (24,102 ) - ( 7,110,575 )外币报表折算差额 ( 3,466,163 ) ( 796,531 ) 3 ( 1,295 ) - ( 4,263,986 )期末余额 164,156,549 33,219,828 649 78,964 25,892 197,481,882累计折旧：
期初余额 4,702,757 3,905,021 3,287 57,560 1,113 8,669,738计提 2,790,654 1,070,032 558 4,604 352 3,866,200处置或报废 ( 2,330,534 ) ( 88,492 ) (3,314 ) (23,167 ) - ( 2,445,507)划分为持有待售的
固定资产 ( 31,317 ) - - - - ( 31,317 )外币报表折算差额 ( 112,103 ) ( 102,899 ) ( 4 ) ( 590 ) - ( 215,596 )期末余额 5,019,457 4,783,662 527 38,407 1,465 9,843,518减值准备：
期初余额 276,078 161,702 - - - 437,780计提 - 99,122 - - - 99,122处置或报废 ( 92,237 ) ( 98,291 ) - - - ( 190,528 )外币报表折算差额 ( 5,376 ) ( 3,812 ) - - - ( 9,188 )期末余额 178,465 158,721 - - - 337,186账面价值：
期末余额 158,958,627 28,277,445 122 40,557 24,427 187,301,178期初余额 87,422,551 29,798,144 1,994 36,008 24,779 117,283,476
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11.固定资产(续)
2016年
飞机及 办公设备
发动机 集装箱运输设备 及其他 房屋 合计原值：
年初余额 23,362,016 29,805,389 7,770 60,273 25,892 53,261,340购置 33,324,600 4,431,145 677 19,577 - 37,775,999划分为持有待售的
固定资产 ( 3,394,416 ) - - - - ( 3,394,416 )非同一控制下企业合并 41,084,375 - - 15,904 - 41,100,279处置或报废 ( 5,957,312 ) ( 2,471,548 ) ( 3,260 ) ( 6,633 ) - ( 8,438,753 )外币报表折算差额 3,982,123 2,099,881 94 4,447 - 6,086,545年末余额 92,401,386 33,864,867 5,281 93,568 25,892 126,390,994累计折旧：
年初余额 2,174,454 2,882,283 3,110 49,835 409 5,110,091计提 2,989,871 1,838,429 2,719 11,363 704 4,843,086处置或报废 ( 557,162 ) ( 1,038,897 ) ( 2,616 ) ( 6,611 ) - ( 1,605,286)划分为持有待售的
固定资产 ( 128,940 ) - - - - ( 128,940 )外币报表折算差额 224,534 223,206 74 2,973 - 450,787年末余额 4,702,757 3,905,021 3,287 57,560 1,113 8,669,738减值准备：
年初余额 190,502 94,795 - - - 285,297计提 90,347 301,224 - - - 391,571处置或报废 ( 20,099 ) ( 242,723 ) - - - ( 262,822 )外币报表折算差额 15,328 8,406 - - - 23,734年末余额 276,078 161,702 - - - 437,780账面价值：
年末余额 87,422,551 29,798,144 1,994 36,008 24,779 117,283,476年初余额 20,997,060 26,828,311 4,660 10,438 25,483 47,865,952
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11.固定资产(续)
于2016年12月31日，短期借款余额人民币178,420千元由账面净值为人民币198,184千元的固定资产抵押取得；短期借款余额人民币832,633千元由账面净值人民币987,168千元的固定资产抵押以及关联方保证担保取得。
于2017年6月30日，长期借款余额人民币70,721,861千元(2016年12月31日：人民币54,571,413千元)由账面净值为人民币91,912,444千元(2016年12月31日：人民币60,083,021千元)的固定资产抵押取得；长期借款余额人民币53,253,115千元(2016年12月31日：人民币33,469,563千元)由账面净值人民币71,701,267千元(2016年12月31日：人民币41,081,085千元)固定资产抵押以及关联方保证担保取得。
于2017年6月30日，本集团抵押账面净值为人民币4,083,780千元(2016年12月31日：人民币4,293,114千元)的固定资产，以发行规模为美元636,200千元的资产支持证券(2016年：美元636,200千元)。
经营性租出的固定资产账面价值如下：
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
飞机 158,220,623 87,186,272集装箱 25,904,906 25,868,519 184,125,529 113,054,791暂时闲置的固定资产如下：
2017年6月30日(未经审计)
原价
累计折旧 减值准备
账面价值飞机 919,486 (333,139) (104,368) 481,979集装箱 2,781,507 (255,551) (158,720) 2,367,236 3,700,993 (588,690) (263,088) 2,849,2152016年12月31日
原价
累计折旧 减值准备
账面价值飞机 461,100 (160,556) ( 64,265) 236,279集装箱 4,465,924 (374,597) ( 161,702) 3,929,625 4,927,024 (535,153) (225,967) 4,165,904
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11.固定资产(续)
包含在其他流动资产中将于一年以内出售的固定资产如下(该固定资产因尚不符合划分为持有待售的资产的全部条件而未被单独列报为划分为持有待售的资产)：
2017年6月30日 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间(未经审计)
集装箱 242,938 242,938 - 2017年2016年12月31日 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间集装箱 201,174 201,174 - 2017年12．无形资产
截至2017年6月30日止六个月期间
(未经审计)
软件 客户关系 管理权 合计原值：
期初余额 289,912 701,887 128,351 1,120,150购置 7,097
- -
7,097外币报表折算差额 ( 6,681 ) ( 16,449 ) ( 2,992 ) ( 26,122 )期末余额 290,328 685,438 125,359 1,101,125累计摊销：
期初余额 275,404 169,689 87,473 532,566计提 4,805 43,354 7,157 55,316外币报表折算差额 ( 6,437 ) ( 3,604 ) ( 2,143 ) ( 12,184 )期末余额 273,772 209,439 92,487 575,698减值准备
期初余额 - - 2,600 2,600外币报表折算差额 - - ( 60 ) ( 60 )期末余额 - - 2,540 2,540账面价值：
期末余额 16,556 475,999 30,332 522,887期初余额 14,508 532,198 38,278 584,984
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
12．无形资产(续)
2016年 软件 客户关系 管理权 合计原值：
年初余额 268,205 657,024 167,310 1,092,539购置 3,847 - - 3,847处置或报废 - - ( 48,752 ) ( 48,752 )外币报表折算差额 17,860 44,863 9,793 72,516年末余额 289,912 701,887 128,351 1,120,150累计摊销：
年初余额 254,347 77,565 109,873 441,785计提 3,722 84,932 19,826 108,480处置或报废 - - ( 48,752 ) ( 48,752 )外币报表折算差额 17,335 7,192 6,526 31,053年末余额 275,404 169,689 87,473 532,566减值准备：
年初余额 - - 2,434 2,434外币报表折算差额 - - 166 166年末余额 - - 2,600 2,600账面价值：
年末余额 14,508 532,198 38,278 584,984年初余额 13,858 579,459 55,003 648,320
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13.商誉
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
期/年初余额 8,855,712 5,101,939非同一控制下企业合并 - 3,225,714外币报表折算差额 ( 207,574 ) 528,059期/年末余额 8,648,138 8,855,712账面价值
期/年初余额 8,855,712 5,101,939期/年末余额 8,648,138 8,855,712本集团于2016年1月收购Avolon100%股权，形成商誉人民币3,225,714千元，2015年1月收购Cronos80%股权，形成商誉人民币3,752,575千元。
收购Avolon完成后，本集团将香港航空租赁的飞机租赁业务与Avolon进行整合，将香港航空租赁与Avolon视为一个独立的资产组，并将商誉归入资产组进行减值测试。香港航空租赁及 Avolon资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层批准的5年期财务预算为基础的现金流预测来确定，所用的折现率为5.4%。计算未来现金流量现值时采用的关键假设包括财务预算期内的飞机资产历史购置增长率假设、飞机处置率假设以及最后一期所需承担的借款成本假设。Avolon同时考虑企业内部、外部因素对飞机资产历史购置增长率的影响，并且基于飞机历史盈利率和借款偿付费用对飞机未来处置率以及借款成本进行估算。
经测试，本集团管理层认为香港航空租赁与Avolon的资产组商誉未出现减值迹象，无需计提减值准备。
以下阐述了管理层为进行香港航空租赁与 Avolon的资产组商誉的减值测试，在计算未来现金流量现值时采用的关键假设：
飞机资产历史购置增长率：增长率基于公开的行业研究对于飞机行业未来发展前景的预测，例如飞机乘客数量、飞机市场需求等指标。
飞机处置金额：将飞机未来处置金额及残值进行折现后确定。折现率的确定主要考虑了本集团的加权平均资金成本。
借款成本：加权平均资金成本考虑了负债和权益。权益成本来自本集团投资者对投资回报率的期望。负债成本来自本集团贷款所承担的利息。
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13.商誉(续)
收购Cronos完成后，对本集团下属子公司Seaco SRL及Cronos的日常经营活动、资产的持续使用或处置等重要决策由GSCL进行统一调配、监控及管理，其产生的现金流为最小的现金流单元，因此在进行商誉减值测试时，本公司将子公司SeacoSRL、Cronos及母公司GSCL视为一个独立的资产组，并将商誉归入资产组进行减值测试。GSCL可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层批准的4年期财务预算为基础的现金流量预测来确定，所用的折现率为7.5%(2016年：7.5%)，预测期以后的现金流量增长率设定为2.5%(2016年：2.5%)。
经测试，本集团管理层认为GSCL商誉未出现减值迹象，无需计提减值准备。
以下阐述了管理层为进行GSCL商誉的减值测试，在计算未来现金流量现值时采用的关键假设：预算的毛利率：毛利率基于预算期前两年的平均实际数据并假定预算期内不变。
增长率：增长率基于公开的行业研究，并且不超过集装箱租赁市场的长期平均增长率。
折现率：折现率体现了市场对集装箱租赁行业特殊风险的评估，代表了货币的时间价值及现金流量模型中尚未考虑的集装箱本身的特定的风险。折算率的确定综合考虑了本集团独特的环境、经营分部及加权平均资金成本。加权平均资金成本考虑了负债和权益。权益成本来自本集团投资者对投资回报率的期望。负债成本来自本集团贷款所承担的利息。通过使用个别风险系数(β系数)来考虑行业特殊风险。基于可获得的竞争对手的市场数据，每年对β系数进行评估。
市场份额：基于前述的市场增长率，本集团管理层评估相对于竞争对手，集装箱租赁行业如何在预算期内发展变化。
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
14.长期待摊费用
截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计)
物业管理费 租赁房屋装修费 其他 合计期初余额 269,479 2,171 17,537 289,187本期增加 - 94 8,164 8,258本期摊销 ( 18,918) (1,396) (11,564) ( 31,878)其他减少额 - ( 34) - ( 34)外币报表折算差额 - ( 2) - ( 2)期末余额 250,561 833 14,137 265,531减：一年内到期的长期待
摊费用 44,139 621 9,624 54,384 206,422 212 4,513 211,1472016年
物业管理费 租赁房屋装修费 其他 合计年初余额 313,618 5,166 27,381 346,165本年增加 - 744 17,348 18,092本年摊销 ( 44,139) (3,800) (27,192) ( 75,131)其他减少额 - ( 74) - ( 74)外币报表折算差额 - 135 - 135年末余额 269,479 2,171 17,537 289,187减：一年内到期的长期待
摊费用 44,139 1,553 16,011 61,703 225,340 618 1,526 227,484
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
15.递延所得税资产和负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2017年6月30日(未经审计) 2016年12月31日
可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产递延所得税资产
固定资产折旧 79,253 6,484 78,506 7,069资产减值准备 233,072 58,320 112,896 28,224可抵扣亏损 44,816,236 5,485,049 17,201,500 1,931,984未支付的预提费用 69,602 17,400 69,435 17,597 45,198,163 5,567,253 17,462,337 1,984,8742017年6月30日(未经审计) 2016年12月31日
应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债递延所得税负债
公允价值调整 28,229 1,653 42,177 2,386应收融资租赁款风险准备 2,476 61 108,365 27,143固定资产折旧 64,877,674 7,641,204 25,730,852 2,610,363 64,908,379 7,642,918 25,881,394 2,639,892递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2017年6月30日(未经审计) 2016年12月31日
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额递延所得税资产 (5,485,720) 81,533 (1,926,146) 58,728递延所得税负债 5,485,720 2,157,198 1,926,146 713,746注：本集团对递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关的部分，将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
15.递延所得税资产和负债(续)
未确认递延所得税资产的项目如下：
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
可抵扣亏损 2,555,558 1,579,761未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
2017年 6,827 11,3012018年 98,214 98,2142019年 71,023 71,0232020年 152,096 152,0962021年 293,108 293,1082022年 295,756 - 917,024 625,742于2017年6月30日，本集团可无限期结转的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损合计为人民币1,638,534千元(2016年：人民币954,019千元)。
16.其他非流动资产
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
递延成本(注) 1,538,540 1,101,319预付飞机款 9,343,569 1,790,521保证金 117,378 61,534抵债资产 96,930 -套期工具(附注五、57) 72,107 116,125 11,168,524 3,069,499减：其他非流动资产减值准备 - 3,111 11,168,524 3,066,388注：递延成本主要为本集团下属子公司香港航空租赁及Avolon因购买带租约的飞机，购买价格高于公允价值且该部分差额由高于市场价值的未来租赁收款额补偿，因此需要递延的部分。
其他非流动资产减值准备全部为Avolon针对有减值迹象的飞机所对应的长期递延成本计提减值：截至2017年6月30日六个月期间(未经审计)：
期初余额 本期核销 外币报表折算差额 期末余额其他非流动资产减值准备 3,111 (3,075) (36) -
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
16.其他非流动资产(续)
其他非流动资产减值准备全部为Avolon针对有减值迹象的飞机所对应的长期递延成本计提减值(续)：2016年
年初余额 本年计提 外币报表折算差额 年末余额其他流动资产减值准备 - 3,012 99 3,111 17.资产减值准备
截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计)
本期减少
外币报表
期初余额本期计提 转回 转销/核销折算差额 期末余额坏账准备
670,482 285,546 (21,107) (296,079) ( 5,354) 633,488其中：应收账款
177,047 25,144 ( 7,850) ( 11,200) ( 4,222) 178,919长期应收款
493,435 260,402 (13,257) (284,879) ( 1,132) 454,569其他流动资产减值准备 20,829 - - ( 20,584) ( 245) -可供出售金融资产
减值准备 22,883 - - - ( 534) 22,349固定资产减值准备
437,780 99,122 - (190,528) ( 9,188) 337,186无形资产减值准备 2,600 - - - ( 60) 2,540其他非流动资产减值准备 3,111 - - ( 3,075) ( 36) - 1,157,685 384,668 (21,107) (510,266) (15,417) 995,5632016年
本年减少
外币报表
年初余额本年计提 转回转销/核销 处置折算差额 年末余额坏账准备
266,617 520,773 (9,193) (119,102) - 11,387 670,482其中：应收账款
94,834 91,945 (7,280) ( 11,233) - 8,781 177,047长期应收款
171,783 428,828 (1,913) (107,869) - 2,606 493,435其他流动资产减值准备 - 20,163 - - - 666 20,829长期股权投资减值准备 - 4,113 - - (4,113) - -可供出售金融资产
减值准备 26,189 14,030 - ( 18,960) - 1,624 22,883固定资产减值准备
285,297 391,571 - (262,822) - 23,734 437,780无形资产减值准备 2,434 - - - - 166 2,600其他非流动资产减值准备 - 3,012 - - - 99 3,111 580,537 953,662 (9,193) (400,884) (4,113) 37,676 1,157,685
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17.资产减值准备(续)
截至2017年6月 30日止，本集团确认了人民币260,402千元的长期应收款坏账准备，是由于天津渤海、皖江租赁以及GSCL对长期应收款单项计提人民币10,611千元、人民币248,527千元以及人民币1,264千元的坏账准备。天津渤海、皖江租赁以及GSCL定期对长期应收款进行逐笔考评，根据承租人的实际信用情况确定资产类型进而计提坏账准备。本集团2016年确认了人民币 428,828千元的长期应收款坏账准备，是由于天津渤海、皖江租赁以及 GSCL对长期应收款单项计提人民币 111,000千元、人民币297,843千元以及人民币19,985千元的坏账准备。
截至2017年6月30日止，本集团确认了人民币99,122千元的固定资产减值准备，均为GSCL对拟出售的集装箱按照可收回金额计提减值准备。本集团2016年确认了人民币 391,571千元的固定资产减值损失，其中，GSCL对拟出售的集装箱按照可收回金额计提减值准备约人民币301,224千元，可收回金额是根据资产的公允价值减去处置费用后的净额确认的；2016年纳入合并范围的Avolon对有减值迹象的飞机计提减值准备约人民币90,347千元。
18.短期借款
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
抵押借款(注1) - 1,011,053质押借款(注2) 7,817,311 4,666,283担保借款(注3) 2,109,526 152,400拆入资金(注4) 943,000 1,110,000信用借款 23,120,453 20,239,256 33,990,290 27,178,992注1：2016年12月31日，短期借款余额人民币178,420千元由账面净值为人民币198,184千元的固定资产抵押取得；短期借款余额人民币832,633千元由账面净值人民币987,168千元的固定资产抵押以及关联方保证担保取得。
注2：2016年12月31日，短期借款人民币388,472千元由账面净值人民币388,472千元的保证金质押取得；2017年6月30日，短期借款余额人民币5,138,719千元(2016年12月31日：人民币2,962,068千元)由账面净值人民币5,230,866千元(2016年12月31日：人民币3,080,610千元)的集团内关联方定期存单质押取得；短期借款余额人民币400,000千元(2016年12月31日：无)由账面净值人民币500,000千元(2016年12月31日：无)的集团内关联方定期存单质押及应收融资租赁款余额人民币1,260,848千元(2016年12月31日：无)质押取得；短期借款余额人民币1,778,592千元(2016年12月31日：人民币1,315,743千元)由应收融资租赁款余额人民币3,022,672千元(2016年12月31日：人民币2,374,430千元)质押取得；短期借款余额人民币500,000千元(2016年12月31日：无)由质押关联方股权以及关联方保证担保取得。
注3：2016年12月31日，短期借款人民币22,400千元由应收账款担保取得；于2017年6月30日，短期借款余额人民币2,109,526千元(2016年12月31日：人民币130,000千元)由关联方担保取得。
注4：皖江租赁系银监会批准的金融业企业，2014年经批准开展同业拆借业务，拆入资金报告期末金额为人民币943,000千元(2016年12月31日：人民币1,110,000千元)。
于2017年6月30日，本集团的短期借款年利率为1.40%至6.40%(2016年12月31日：1.15%至7.31%)。
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
19.应付账款
应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
应付集装箱采购款 134,500 1,053,907应付供应商维修款 82,888 33,538其他 60,979 99,599 278,367 1,187,044于2017年6月30日及2016年12月31日，本集团无账龄超过1年的应付款项。
20.预收款项
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
租金 1,359,987 770,640其他 769,087 777,595 2,129,074 1,548,235于2017年7月30日及2016年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
21.应付职工薪酬
截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计)
非同一控制 外币报表
期初余额本期增加下企业合并本期支付 折算差额期末余额短期薪酬 201,782 432,714 28,231 (452,610) (3,656) 206,461离职后福利
((设定提存计划) 14 15,287 - ( 15,182) - 119辞退福利 274 78,772 210,887 (140,928) (2,826) 146,179 202,070 526,773 239,118 (608,720) (6,482) 352,7592016年
非同一控制 外币报表
年初余额本年增加下企业合并本年支付 折算差额年末余额短期薪酬 127,390 624,422 77,700 (636,451) 8,721 201,782离职后福利
((设定提存计划) 41 26,441 - ( 26,468) - 14辞退福利 39,234 4,938 - ( 45,245) 1,347 274 166,665 655,801 77,700 (708,164) 10,068 202,070短期薪酬如下：
截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计)
非同一控制 外币报表
期初余额本期增加下企业合并本期支付折算差额期末余额工资、奖金、津贴和补贴 201,754 402,300 27,624 (422,820) (3,638) 205,220职工福利费 - 1,047 - ( 1,047) - -社会保险费 -
- - - - -其中：医疗保险费 - 14,879 - ( 14,879) - -工伤保险费 - 105 - ( 105) - -生育保险费 - 217 - ( 217) - -境外社会保险计划 20 8,377 607 ( 7,774) ( 18) 1,212住房公积金 - 4,420 - ( 4,391) - 29工会经费和职工教育经费 8 609 - ( 617) - -商业保险 - 760 - ( 760) -- - 201,782 432,714 28,231 (452,610) (3,656) 206,461
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
21.应付职工薪酬(续)
2016年
非同一控制 外币报表
年初余额本年增加下企业合并本年支付折算差额年末余额工资、奖金、津贴和补贴 127,370 578,106 77,700 (590,143) 8,721 201,754职工福利费 - 1,587 - ( 1,587) - -社会保险费 - - - - - -其中：医疗保险费 - 18,967 - ( 18,967) - -工伤保险费 - 131 - ( 131) - -生育保险费
- 277 - ( 277) - -境外社会保险计划 20 14,092 - ( 14,092) - 20住房公积金 - 8,491 - ( 8,491) - -工会经费和职工教育经费 - 587 - ( 579) - 8商业保险 - 2,184 - ( 2,184) - - 127,390 624,422 77,700 (636,451) 8,721 201,782设定提存计划如下：
截至2017年6月30日六个月期间(未经审计)
非同一控制 外币报表
期初余额本期增加下企业合并 本期减少折算差额期末余额基本养老保险费 - 14,185 - (14,108) - 77失业保险费 - 159 - ( 159) - -企业年金缴费(附注十二、1) 14 943 - ( 915) - 42 14 15,287 - (15,182) - 1192016年
非同一控制 外币报表
年初余额本年增加下企业合并 本年减少折算差额年末余额基本养老保险费 26 24,398 - ( 24,424) - -失业保险费 - 407 - ( 407) - -企业年金缴费(附注十二、1) 15 1,636 - ( 1,637) - 14 41 26,441 - ( 26,468) - 14
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
22.应交税费
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
企业所得税 288,282 202,454增值税 41,304 41,404个人所得税 6,554 1,294其他 1,609 3,302 337,749 248,454 23.应付利息
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
长期借款利息 1,396,273 557,862短期借款利息 76,409 190,668应付债券利息 354,946 167,359长期应付款利息 3,183 4,151 1,830,811 920,040 24.应付股利
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
海航资本 106,857 -澳门南通信托投资有限公司 - 3,222珠海大横琴投资有限公司 - 973其他股东 202,369 - 309,226 4,195
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
25.其他应付款
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
审计、中介费 116,329 118,074办公费 23,530 15,586关联方/股东借款 27,023 19,579应付收购C2股权款 93,622 -应付客户奖励款 20,154 -代扣代缴税费 14,088 -购机款 - 300,655其他 32,922 62,441 327,668 516,335于2017年6月30日(未经审计)及2016年12月31日，无账龄超过1年的重大其他应付款。
26.一年内到期的非流动负债
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
一年内到期的长期借款(附注五、28) 15,700,457 11,968,121一年内到期的应付债券(附注五、29) 603,867 1,084,782一年内到期的长期应付款(附注五、30) 158,136 221,169一年内到期的递延收益(附注五、31) 29,707 18,408 16,492,167 13,292,480
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
27.其他流动负债
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
销售集装箱递延款项 68,882 39,072安全保证金 82,641 11,224维修储备金款 479,640 14,880套期工具(附注五、57) 664 - 631,827 65,17628．长期借款
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
抵押借款(注1) 123,974,976 88,040,976质押借款(注2) 34,823,453 25,754,000担保借款(注3) 4,477,353 4,025,250信用借款 1,855,534 1,553,820 165,131,316 119,374,046减：一年内到期的长期借款(附注五、26) 15,700,457 11,968,121 149,430,859 107,405,925注1：于2017年6月30日，长期借款余额人民币70,721,861千元(2016年12月31日：人民币54,571,413千元)由账面净值为人民币91,912,444千元(2016年12月31日：人民币60,083,021千元)的固定资产抵押取得；长期借款余额人民币53,253,115千元(2016年12月31日：人民币33,469,563千元)由账面净值人民币71,701,267千元(2016年12月31日：人民币41,081,085千元)固定资产抵押以及关联方保证担保取得。
注2：于2017年6月30日，长期借款余额人民币10,893,690千元(2016年12月31日：人民币8,938,224千元)由应收融资租赁款余额人民币13,377,724千元(2016年12月31日：人民币10,998,091千元)质押取得；长期借款余额人民币6,708,688千元(2016年12月31日：无)由账面净值人民币5,291,930千元(2016年12月31日：无)的集团内关联方定期存单质押取得；长期借款余额人民币17,221,075千元(2016年12月31日：人民币16,815,776千元)由质押关联方股权以及关联方保证担保取得。
注3：于2017年6月30日，长期借款余额人民币3,822,000千元(2016年12月31日：人民币3,832,000千元)由关联方担保取得；长期借款余额人民币114,750千元(2016年12月31日：人民币193,250千元)由第三方承租人担保取得；长期借款余额人民币540,603千元由未来现金流担保取得(2016年12月31日：无)。
于2017年6月30日，上述借款的年利率为1.63%~9.30%(2016年12月31日：0.72%~9.30%)。于2017年6月30日，无已到期但未偿还的长期借款。
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
29.应付债券
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
实名制记账式公司债券 27,402,799 7,463,443短期融资券 7,630,765 3,008,481资产支持证券 4,116,372 4,837,789其他债务融资工具 3,487,265 2,090,479 42,637,201 17,400,192其中：流动负债部分 7,630,765 3,008,481一年内到期的应付债券(附注五、26) 603,867 1,084,782非流动负债部分 34,402,569 13,306,929
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
29.应付债券(续)
于2017年6月30日(未经审计)，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期债券期限 发行金额 期初余额 本期发行本期计提利息 本期偿还折溢价摊销 外币报表折算差额 期末余额美元569,2802013年10月16日 7年期美元636,200 3,468,236 - - ( 153,698) - ( 79,471) 3,235,067 3,500,000 2013年8月15日 5年期 3,500,000 3,486,670 - - - 1,000 - 3,487,670 1,000,000 2015年9月15日 5年期 1,000,000 986,337 - - - 1,840 - 988,177 500,000 2015年9月22日 5年期 500,000 495,099 - - - 660 - 495,759 500,0002015年10月29日 3年期 500,000 496,800 - - - 619 - 497,419 500,000 2016年3月17日 3年期 500,000 502,669 - - - ( 779) - 501,890 500,000 2016年7月21日 3年期 500,000 498,289 - - - 267 - 498,556 600,000 2016年8月22日 3年期 600,000 597,670 - 477 - - - 598,147 1,500,0002016年10月13日 270天 1,500,000 1,507,877 - 25,340 - 3,017 - 1,536,234 1,500,0002016年10月30日 3年期 1,500,000 1,494,379 - - - 1,280 - 1,495,659 1,000,0002016年11月25日 3年期 1,000,000 996,009 - 661 - 226 - 996,896 1,375,000 2016年12月2日 875天 1,375,000 1,369,553 - 905 ( 489,153) - - 881,305 1,500,000 2016年12月5日 270天 1,500,000 1,500,604 - 33,938 - 3,017 - 1,537,559美元3,000,000 2017年2月3日 7年期美元3,000,000 - 20,567,100 - - ( 392,770) ( 239,242) 19,935,088 1,500,000 2017年2月23日 270天 1,500,000 - 1,500,000 25,600 ( 2,367) - 1,523,233 1,500,000 2017年3月13日 270天 1,500,000 - 1,500,000 23,329 ( 2,667) - 1,520,662 1,421,000 2017年3月21日 3年期 1,000,000 - 1,400,000 469 - ( 5,666) - 1,394,803 1,500,000 2017年4月24日 1年期 1,500,000 - 1,500,000 16,739 - ( 3,662) - 1,513,077 17,400,192 26,467,100 127,458 ( 642,851) ( 395,985) ( 318,713) 42,637,201
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
29.应付债券(续)
于2016年12月31日，应付债券余额列示如下：
非同一控制 本年 折溢价外币报表折
面值 发行日期债券期限 发行金额 年初余额下企业合并 本年发行 计提利息 本年偿还 摊销 算差额 年末余额美元
美元569,2802013年10月16日 7年期 636,200
- 3,546,497 - - ( 271,070) - 192,809 3,468,236 3,500,0002013年8月15日 5年期 3,500,000
3,494,750 - - - ( 10,080) 2,000 - 3,486,670 1,000,0002015年9月15日 5年期 1,000,000
982,657 - - - - 3,680 - 986,337 300,0002015年9月16日 1年期 300,000
305,432 - - 14,632 ( 320,700) 636 - - 500,0002015年9月22日 5年期 500,000
493,779 - - - - 1,320 - 495,099 500,0002015年10月26日 1年期 500,000
498,367 - - 15,195 ( 515,196) 1,634 - - 500,0002015年10月29日 3年期 500,000
504,379 - - - ( 20,715) 13,136 - 496,800 500,0002015年12月25日 1年期 500,000
498,038 - - 19,421 ( 519,421) 1,962 - - 500,0002015年12月25日 1年期 500,000
498,038 - - 19,421 ( 519,421) 1,962 - - 500,0002016年3月17日 3年期 500,000
- - 500,000 - - 2,669 - 502,669 500,0002016年7月21日 3年期 500,000
- - 500,000 - - ( 1,711) - 498,289 600,0002016年8月22日 3年期 600,000
- - 600,000 - - ( 2,330) - 597,670 1,500,0002016年10月13日 270天 1,500,000
- - 1,500,000 11,060 - ( 3,183) - 1,507,877 1,500,0002016年10月30日 3年期 1,500,000
- - 1,500,000 - - ( 5,621) - 1,494,379 1,000,0002016年11月25日 3年期 1,000,000
- - 1,000,000 - - ( 3,991) - 996,009 1,375,0002016年12月2日 875天 1,375,000
- - 1,375,000 - - ( 5,447) - 1,369,553 1,500,0002016年12月5日 270天 1,500,000 - - 1,500,000 4,688 - ( 4,084) - 1,500,604 7,275,440 3,546,497 8,475,000 84,417 (2,176,603) 2,632 192,809 17,400,192
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
29.应付债券(续)
非同一控制下企业合并取得的应付债券为 Avolon2013年10月16日发行的期限为7年的固定利率支持证券，发行规模为美元636,200千元，票面利率为4.65%-6.35%，按月偿还。其中包括美元546,000千元的A-1级债券，适用利率为4.65%；以及美元90,200千元的B-1级债券，适用利率为6.35%。上述证券由账面净值人民币4,083,780千元的固定资产抵押取得。
2013年8月15日，本公司发行期限为5年期的公司债券，附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，发行规模为人民币35亿元。债券票面金额为人民币100元，按面值发行，票面利率为6%。公司债券票面利率在债券存续期前3年内固定不变，采取单利按年计息，不计复利。在债券存续期后2年执行新利率，新利率在后2年固定不变；若发行人未行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券在债券存续期后2年票面利率仍维持原有票面利率不变。
2015年9月15日，本公司发行期限为5年的公司债券，附第3年末发行人上调票面利率选择权、投资者回售选择权，发行规模为人民币10亿元。债券面值为人民币100元，债券票面金额为人民币100元，按面值发行，票面利率为4.62%。公司债券票面利率在债券存续期限前 3年固定不变，本期债券采用单利按年计息，不计复利。如发行人行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券存续期限后2年票面年利率为债券存续期限前3年票面年利率加上调基点，在债券存续期限后2年固定不变。
2015年9月22日，本公司发行期限为5年的公司债券，附第3年末发行人上调票面利率选择权、投资者回售选择权，发行规模为人民币 5亿元。债券面值为人民币 100元，按面值平价发行。票面利率为4.50%，在债券存续期限前3年固定不变，债券采用单利按年计息，不计复利。如发行人行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券存续期限后2年票面年利率为债券存续期限前3年票面年利率加上调基点，在债券存续期限后2年固定不变。
2015年10月26日，本公司完成2015年第一期短期融资券发行，发行期限为1年，发行规模为人民币5亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为3.72%。该债券已于本年偿还。
2015年10月29日，本公司之子公司天津渤海发行2015年度第一期非公开定向债务融资工具，发行期限为3年，发行规模为人民币5亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为5.80%。
2016年3月17日，本公司之子公司天津渤海发行2016年第一期非公开定向债务融资工具，发行期限为3年，发行规模为人民币5亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为5.50%。
2016年7月21日，本公司之子公司天津渤海发行2016年度第一期非公开公司债券，发行期限为3年，发行规模为人民币5亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为5.98%。
2016年8月22日，本公司之子公司皖江租赁发行2016年度第一期非公开定向债务融资工具，发行期限为3年，发行规模为人民币6亿元。债券面值100元，按面值平价发行，票面利率为4.50%。
2016年10月13日，本公司完成2016年第一期短期融资券发行，发行期限为270天，发行规模为人民币15亿元。本期债券面值100元，按面值平价发行。票面利率为3.36%。
2016年 10月 30日，本公司之子公司天津渤海发行 2016年度第二期非公开公司债券，发行期限为 3年，发行规模为人民币15亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为5.20%。
2016年11月25日，本公司之子公司皖江租赁发行2016年度第二期非公开定向债务融资工具，发行期限为3年，发行规模为人民币10亿元。债券面值100元，按面值平价发行。票面利率为4.20%。
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
29.应付债券(续)
2016年12月2日，本公司之子公司皖江租赁发行第一期租赁资产支持类债券，簿记建档配售总额为人民币13.75亿元。”皖金2016年第一期租赁资产支持证券优先A-1档资产支持证券”面值人民币7亿元，票面利率为3.99%，起息日为 2016年 12月 7日，预期到期日为 2017年 10月 26日；”皖金2016年第一期租赁资产支持证券优先A-2档资产支持证券”面值人民币5.85亿元，票面利率为4.10%，起息日为2016年12月7日，预期到期日为2019年1月26日。”皖金2016年第一期租赁资产支持证券优先B档资产支持证券”面值人民币0.9亿元，票面利率为4.60%，起息日为2016年12月7日，预期到期日为2019年4月26日。第一期租赁支持类债券分期支付利息和本金。
2016年12月5日，本公司完成2016年第二期短期融资券发行，发行期限为270天，发行规模为人民币15亿元。本期债券面值100元，按面值平价发行。票面利率为4.5%。
2017年2月3日，本公司之子公司Park Aerospace HoldingsLimited发行期限为7年的公司债券，面值美元30亿元，票面利率5.25%-5.50%，预期到期日为2024年2月15日。上述债权由Avolon无条件担保。
2017年2月23日，本公司完成第一期短期融资券发行，发行期限为270天，发行规模为人民币15亿元。本期债券面值100元，按面值平价发行。票面利率为4.8%。
2017年3月13日，本公司完成第二期短期融资券发行，发行期限为270天，发行规模为人民币15亿元。本期债券面值100元，按面值平价发行。票面利率为5.09%。
2017年3月21日，本公司之子公司皖江租赁发行第一期金融债券，期限为3年，簿记建档日为2017年3月17日。簿记建档配售总额为人民币14亿元。本期债券面值100元，按面值平价发行。起息日为2017年3月21日，票面利率为5.49%。本期债券附息固定，每年付息一次，采用单利计息，不计复利，逾期不另计利息，到期一次还本。
2017年4月24日，本公司完成第三期短期融资券发行，发行期限为1年，发行规模为人民币15亿元。
本期债券面值100元，按面值平价发行。票面利率为5.99%。
30.长期应付款
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
融资租赁项目保证金 3,240,428 3,162,590应付购机款 763,436 710,189第三方借款 931,074 808,071 4,934,938 4,680,850减：一年内到期的长期应付(附注五、26) 158,136 221,169 4,776,802 4,459,681
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
31．递延收益
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
提箱收入 11,170 4,443飞机租金递延收入 151,697 140,249 162,867 144,692减：一年内到期的递延收益(附注五、26) 29,707 18,408 133,160 126,284递延收益本期变动如下：
外币报表
期初余额 本期增加 本期减少 折算差额 期末余额提箱收入 4,443 8,597 ( 1,824) ( 46) 11,170飞机租金递延收入 140,249 24,898 ( 9,900) (3,550) 151,697 144,692 33,495 (11,724) (3,596) 162,867 32.其他非流动负债
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
维修储备金款 9,019,083 3,286,668安全保证金款 2,186,489 1,207,380套期工具(附注五、57) 298,087 217,109 11,503,659 4,711,157其中：划分为持有待售的负债
维修储备金款 ( 16,400) ( 187,826 )安全保证金款 ( 23,792) ( 44,938 ) ( 40,192) ( 232,764 ) 11,463,467 4,478,393
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
33.股本
股份种类及其结构如下： 人民币：元2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
有限售条件股份
国有法人持股 263,591,433 263,591,433其他内资持股 2,805,344,041 2,805,344,041其中：境内法人持股 2,805,223,329 2,805,223,329高管股份 120,712 120,712 3,068,935,474 3,068,935,474无限售条件股份
人民币普通股 3,115,585,808 3,115,585,808 3,115,585,808 3,115,585,808股份总数 6,184,521,282 6,184,521,282
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
34.资本公积
2017年6月30日(未经审计)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股份溢价 16,970,845 - - 16,970,845其他资本公积 274,604 12,340 - 286,944 17,245,449 12,340 - 17,257,7892016年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股份溢价 16,970,845 - - 16,970,845其他资本公积 151,951 122,653 - 274,604 17,122,796 122,653 - 17,245,449 35.其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2015年 增减 2016年 增减 2017年12月31日 变动 12月31日 变动 6月30日(未经审计)可供出售金融资产公允价值变动 47,865 ( 74,594) ( 26,729) ( 106,165) ( 132,894)现金流量套期的有效部分 ( 40,224) ( 84,882) ( 125,106) ( 86,490) ( 211,596)长期股权投资权益法下投资损益
调整 - - - ( 22,385) ( 22,385)外币财务报表折算差额 144,474 1,620,075 1,764,549 ( 654,109) 1,110,440 152,115 1,460,599 1,612,714 (869,149) 743,565
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
35.其他综合收益(续)
利润表中其他综合收益当期发生额：
截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计)
减：前期计入
税前 其他综合收益 归属
发生额 当期转入损益 母公司 归属少数股东权益以后将重分类进损益的
其他综合收益
可供出售金融资产
公允价值变动 (105,134) - (106,165) 1,031现金流量套期的有效部分 ( 85,786) - ( 86,490) 704长期股权投资权益法下投资
损益调整 ( 22,385) - ( 22,385) -外币报表折算差额 (688,573) - (654,109) (34,464) (901,878) - (869,149) (32,729)2016年
减：前期计入
税前 其他综合收益 归属
发生额 当期转入损益 母公司 归属少数股东权益以后将重分类进损益的
其他综合收益
可供出售金融资产
公允价值变动 ( 76,027) - ( 74,594) ( 1,433)现金流量套期的有效部分 ( 80,673) 1,609 ( 84,882) 2,600外币报表折算差额 1,718,030 - 1,620,075 97,955 1,561,330 1,609 1,460,599 99,122
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
36．盈余公积
2017年6月30日(未经审计)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 174,107 - - 174,1072016年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 127,582 49,971 3,446 174,107根据公司法、本公司的公司章程规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可以不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。任意盈余公积金的提取由董事会提议，并经股东大会批准后方可正式拨备。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
37.专项储备
2017年6月30日(未经审计) 期初余额 本期增加 期末余额一般风险准备金 10,987 - 10,987应收融资租赁款风险准备 304,608 - 304,608 315,595 - 315,5952016年12月31日 年初余额 本年增加 年末余额一般风险准备金 7,327 3,660 10,987应收融资租赁款风险准备 206,013 98,595 304,608 213,340 102,255 315,595本集团的子公司皖江租赁属非银行金融机构，因此根据《金融企业财务实施指南》(财金(2007)23号)按净利润的1%计提一般风险准备。同时根据《金融企业准备金计提管理办法》(财金(2012)20号)，每年年度终了，对承担风险和损失的资产根据金融监管部门有关规定进行风险分类并计提应收租赁款风险准备，标准风险系数为正常类1.5%，关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%。
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
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38．未分配利润
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
期/年初未分配利润 5,615,320 3,490,744归属于母公司股东的净利润 1,026,402 2,276,802减：提取法定盈余公积 - 49,971提取专项储备 - 102,255支付股利 309,226 -期/年末未分配利润 6,332,496 5,615,3202017年5月16日，本公司召开2016年年度股东大会决议通过《2016年度利润分配预案》，会议审议通过本公司以现有总股本6,184,521,282股为基数，向全体股东每10股派人民币0.50元现金红利，拟派发现金股利共计人民币309,226,064.1元。
2016年4月19日，本公司召开第八届董事会第六次会议审议通过《公司2015年度拟不进行利润分配的专项说明》，会议审议通过本公司不进行现金分红，不送红股，也不进行资本公积金转增资本。
39．营业收入及成本
截至2017年6月30日止六个月期间 截至2016年6月30日止六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)
收入 成本 收入 成本主营业务 11,295,378 4,905,554 7,220,131 3,380,323其他业务 8,421,131 7,976,200 4,618,175 4,361,659 19,716,509 12,881,754 11,838,306 7,741,982营业收入列示如下：
截至2017年6月30日止六个月期间截至2016年6月30日止六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)融资租赁利息收入 1,834,525 1,445,338融资租赁咨询费收入 225,261 442,650经营租赁收入 9,235,592 5,332,143集装箱销售收入 249,589 298,133飞机销售收入 8,023,260 4,126,998其他 148,282 193,044 19,716,509 11,838,306
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
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40．税金及附加
截至2017年6月30日止六个月期间截至2016年6月30日止六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)营业税 - 29,671城巿维护建设税 14,903 8,191教育费附加 6,387 3,511地方教育费附加 4,560 2,446印花税 11,206 -其他 925 505 37,981 44,32441．销售费用
截至2017年6月30日止六个月期间截至2016年6月30日止六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)职工薪酬 31,056 28,889咨询费 98 32差旅费 47,209 23,177其他 4,829 1,600 83,192 53,69842．管理费用
截至2017年6月30日止六个月期间 截至2016年6月30日止六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)职工薪酬 473,316 273,036中介及咨询费用 379,389 205,546折旧及摊销 52,068 49,872租赁费 11,586 11,878系统维护费 7,609 4,527差旅费 8,680 10,589其他 74,932 96,070 1,007,580 651,518
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(除特别注明外，金额为人民币千元)
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43．财务费用
截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)利息支出 3,572,111 1,814,708减：利息收入 169,316 224,620汇兑损失净额 245,268 16,243套期工具利息支出及终止损失净额 37,957 35,329金融机构手续费 33,409 24,723 3,719,429 1,666,38344．资产减值损失
截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)坏账损失 264,439 130,262固定资产减值损失 99,122 206,002可供出售金融资产减值损失 - 6,228 363,561 342,49245．公允价值变动损失
截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)现金流量套期工具的无效部分
(52,843) (37,542 )46．投资收益/(损失)
截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)权益法核算的长期股权投资收益 (22,498)) (97,392)套期工具及可供出售金融资产等在持有
期间及处置取得的投资收益 27,622 4,978 5,124 (92,414)
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47．其他收益
截至2017年6月30日截至2016年6月30日计入截至2017年6月30止六个月期间 止六个月期间 日止六个月期间(未经审计)(未经审计及审阅) 非经常性损益与日常经营活动相关的政府补助 55,504 - 55,50448．营业外收入
截至2017年6月30日截至2016年6月30日计入截至2017年6月30止六个月期间 止六个月期间 日止六个月期间(未经审计)(未经审计及审阅) 非经常性损益与日常经营活动不相关的政府补助 23,696 73,279 23,696债务豁免利得 14,315 - 14,315其他 236 193 236 38,247 73,472 38,247计入当期损益的政府补助如下：
截至2017年6月30日截至2016年6月30日 与资产/收益相关止六个月期间 止六个月期间
(未经审计) (未经审计及审阅)
地方政府补贴 23,696 54,472 收益税费返还 - 18,807 收益 23,696 73,279
49．营业外支出
截至2017年6月30日截至2016年6月30日 计入截至2017年6月止六个月期间 止六个月期间 30日止六个月期间(未经审计)(未经审计及审阅) 非经常性损益固定资产处置损失
47 5 47捐赠支出
1,720 - 1,720 1,767 5 1,767
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50．所得税费用
截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)当期所得税费用 297,118 163,023递延所得税费用 91,535 43,839 388,653 206,862所得税费用与利润总额的关系列示如下：
截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计)利润总额 1,667,277 1,281,420按法定税率计算的所得税费用(注1) 416,819 320,355某些子公司适用不同税率的影响 (177,940) ( 76,156)归属于合营公司和联营公司的收益 5,625 24,348无须纳税收入 (150,525) (163,719)不可抵扣的费用 88,188 7,482利用以前年度可抵扣亏损 ( 1,119) ( 367)对以前期间所得税的调整 20,566 7,299未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 187,039 87,620按本集团实际税率计算的所得税费用 388,653 206,862注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
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51.费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)利息支出 942,025 1,793,204折旧和摊销 3,953,394 2,361,775集装箱销售成本 257,111 312,509飞机处置成本 7,653,347 3,031,038职工薪酬 526,773 301,925维修成本 79,276 96,357中介费用 379,389 205,546其他 181,211 344,844 13,972,526 8,447,19852．每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。
基本及稀释每股收益的具体计算如下：
截至2017年6月30日止截至2016年6月30日六个月期间 止六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润 1,026,402 733,209股份
本公司发行在外普通股的加权平均数(千股数)
6,184,521 6,184,521每股收益(人民币元)
0.1660 0.1186本公司截至2017年6月30日止六个月期间，不存在稀释性潜在普通股，因此基本及稀释每股收益相同。
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53.现金流量表项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金：
截至2017年6月30日止六个月期间截至2016年6月30日止六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)管理费收入 137,937 15,684租赁保证金 103,855 112,069政府补助 79,200 66,271其他 11,269 274,768 332,261 468,792支付的其他与经营活动有关的现金：
截至2017年6月30日止六个月期间截至2016年6月30日止六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)租赁保证金 164,953 22,355各项费用 203,914 206,496其他 17,202 16,051 386,069 244,902收到的其他与投资活动有关的现金：
截至2017年6月30日止六个月期间截至2016年6月30日止六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)利息收入 45,149 21,037维修基金 - 677,582收取购买飞机保证金 70,730 -同业拆出资金 37,150,000 13,170,000 37,265,879 13,868,619支付的其他与投资活动有关的现金：
截至2017年6月30日止六个月期间截至2016年6月30日止六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)支付购买飞机保证金 1,628,167 -同业拆出资金 36,383,000 13,170,000维修基金 - 677,581其他 31 359,590 38,011,198 14,207,171
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53.现金流量表项目注释(续)
收到的其他与筹资活动有关的现金：
截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)收到以前年度股息 - 7第三方借款 126,454 - 126,454 7支付的其他与筹资活动有关的现金：
截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)融资手续费 148,352 140,444信托保障基金 12,800 - 161,152 140,444 (1)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
附注五截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)净利润 1,278,624 1,074,558加：资产减值损失 44 363,561 342,492固定资产折旧 11 3,866,200 2,258,414无形资产摊销 12 55,316 51,526长期待摊费用摊销 14 31,878 51,835处置非流动资产净损失 49 47 5公允价值变动 45 52,843 37,542销售集装箱引起的固定资产变动 257,111 312,508处置飞机资产净收益 ( 369,913 ) ( 174,202 )财务费用 2,463,977 1,666,383投资(收益)/损失 46 ( 5,124 ) 92,414递延所得税资产的(增加)/减少 ( 22,720 ) 7,809递延所得税负债的增加 114,255 56,395存货的减少/(增加) 1,108 ( 455 )经营性应收项目的增加 ( 302,112 ) ( 127,947 )经营性应付项目的增加 1,065,930 374,106经营活动产生的现金流量净额 8,850,981 6,023,383
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54.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)少数股东权益转资本公积 12,340 106,568保证金抵减融资租赁款 311,427 135,767保证金抵减取得子公司所支付的现金 3,445,300 2,296,840现金及现金等价物净变动情况如下：
截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止六六个月期间 个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)现金的期末余额 12,451,921 11,372,294减：现金的期初余额 10,001,828 25,269,821现金及现金等价物净增加/(减少)额 2,450,093 (13,897,527 ) (2)取得子公司的信息
截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)取得子公司及其他营业单位的价格 71,655,687 20,540,861取得子公司支付的现金及现金等价物(注1) 68,115,159 14,968,859减：取得子公司持有的现金及现金等价物 ( 1,719,253 ) ( 3,270,392 )取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 66,395,906 11,698,467注1：本报告期收购C2 AVIATION CAPITAL,INC.(以下简称“C2”)的收购对价为10,399,049千美元，折合人民币71,655,687千元，其中，本年支付金额为9,885,229千美元，折合人民币68,115,159千元，2016年支付金额为500,000千美元及未支付的收购款金额为13,820千美元。扣除取得C2现金及现金等价物金额为249,507千美元，折合人民币1,719,253千元后的支付现金净额为人民币66,395,906千元。
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54.现金流量表补充资料(续)
(3)现金及现金等价物
2017年6月30日 2016年6月30日(未经审计) (未经审计及审阅)现金及现金等价物
其中：库存现金 - 9银行存款及其他货币资金 30,506,850 17,675,702减：使用权受限制的货币资金(附注五、1) 7,032,133 5,800,557减：所有权受限制的货币资金(附注五、1) 11,022,796 502,860期末现金及现金等价物余额 12,451,921 11,372,294 55.所有权或使用权受到限制的资产
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
货币资金(附注五、1) 18,054,929 9,375,266长期应收款(附注五、9) 18,751,386 14,744,537固定资产(附注五、11) 167,697,491 106,642,572
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(除特别注明外，金额为人民币千元)
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56.外币货币性项目
2017年6月30日(未经审计) 2016年12月31日
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币货币资金
美元 2,217,438 6.774 15,020,925 1,711,268 6.937 11,871,066欧元 21,687 7.750 168,074 166,.098347 76..390377 117,526港币 2,155 0.868 1,871 2,453 0.895 2,195 11,871,0611,871,066
澳币 5,885 5.210 30,661 2,670 5.016 13,393 6
其他 67,667 8,692 15,289,198 12,012,872应收账款
美元 199,098 6.774 1,348,690 148,862 6.937 1,032,656其他应收款
美元 8,092 6.774 54,815 512,358 6.937 3,554,227其他流动资产
美元 780 6.774 5,284 - 6.937 -可供出售金融资产
美元 53,348 6.774 361,379 50,709 6.937 351,768港币 591,674 0.868 513,573 727,556 0.895 651,163 874,952 1,002,931一年内到期非流动资产
美元 136,595 6.774 925,295 110,937 6.937 769,570长期应收款
美元 424,794 6.774 2,877,555 386,148 6.937 2,678,709其他非流动资产
美元 10,645 6.774 72,109 7,772 6.937 53,914应付账款
美元 41,017 6.774 277,849 161,520 6.937 1,120,464
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(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
56.外币货币性项目(续)
2017年6月30日(未经审计) 2016年12月31日
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币其他应付款
美元 37,918 6.774 256,857 35,826 6.937 248,525应付利息
美元 155,280 6.774 1,051,867 70,783 6.937 491,022其他流动负债
美元 93,272 6.774 631,825 9,095 6.937 63,092一年内到期非流动负债
美元 535,998 6.774 3,630,850 1,184,057 6.937 8,213,803短期借款
美元 1,391,004 6.774 9,422,661 628,743 6.9370 4,361,590长期借款
美元 15,173,698 6.774 102,786,630 13,349,753 6.937 92,607,237其他非流动负债
美元 1,639,084 6.774 11,103,155 677,455 6.937 4,699,505本集团重要境外经营实体为C2、Avolon、SeacoSRL、Cronos及香港航空租赁，其主要经营地分别为美国、爱尔兰、新加坡和香港，由于该上述公司主要业务均以美元结算，故记账本位币均为美元。
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
57.套期
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
其他非流动资产
套期工具(附注五、16) 72,107 116,125其他流动负债
套期工具(附注五、27) 664 -其他非流动负债
套期工具(附注五、32) 298,087 217,109本集团通过利率衍生合同来降低市场利率变动的风险。本集团签订的利率衍生合同，全部为套期工具，符合现金流量套期的核算范围。
上述合同于2017年半年度的公允价值变动中，属于现金流量套期有效部分的公允价值变动而产生的净损失共计人民币105,134千元(截至2016年6月30日止六个月期间：净损失共计人民币189,616千元)，计入其他综合收益，其中计入归属于母公司的其他综合收益为净损失计人民币106,165千元；属于现金流量套期无效部分的公允价值变动而产生的净收益人民币577千元计入公允价值变动损益(截至2016年6月30日止六个月期间净损失：人民币2,528千元)；本年没有衍生金融负债的公允价值变动计入公允价值变动损益(截至2016年6月30日止六个月期间因套期合同终止而将原计入到其他综合收益的净收益人民币7,698千元转出，计入当期损益)。
于2017年6月30日，本集团持有的尚未交割的利率衍生合同的名义金额约为46,060,728千元。上述利率衍生合同将于2018年至2028年间到期。
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
六、合并范围的变动
非同一控制下企业合并
2017年4月4日，本公司通过Avolon下属全资子公司Park Aerospace Holdings Limited(以下简称”Park”)收购C2全部股权，C2为CIT Group,Inc.(以下简称”CIT”)的下属商业飞机租赁业务。该交易完成后，C2成为Avolon的全资子公司。Avolon成为世界第三大飞机租赁公司。
本次交易对价为103.8亿美元，收购资金来自于无担保优先级债券、银行贷款及自有资金。
截至2017年4月4日，CIT已将其持有的C2公司100%股权交割至Park名下，Park成为C2公司唯一股东。
至此，本次交易标的资产完成股权过户，购买日确定为2017年4月4日。
C2的可辨认资产和负债于购买日根据评估确定的公允价值和账面价值如下：
2017年4月4日 2017年4月4日公允价值 账面价值货币资金 2,251,576 2,574,425应收租赁款 2,443,224 3,598,103预付款项 7,198,426 7,198,426固定资产 70,042,147 65,729,596预收租金 558,260 558,260其他应付款 40,105 361,661其他非流动负债 6,688,534 8,772,681借款 1,636,839 1,363,537递延所得税负债 1,355,948 786,573 71,655,687 67,257,838按比例享有并购单位可辨认净资产的份额 71,655,687
减：应付未付股权收购款 95,228
并购产生的商誉 -
现金支付的对价 71,560,459
根据CIT提供的截至2017年4月3日估算的净资产表，C2公司100%股权的交易价格约为103.8亿美元，Avolon及Park已向CIT支付了交易价款，后续交易双方将根据购买协议约定的机制对最终交易价格进行确认。截至2017年6月30日，本次交易最终交易价格尚未确定，上述C2公允价值及购买对价分配为本公司基于最佳估计做出的初步分配。
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
六、合并范围的变动(续)
非同一控制下企业合并(续)
为收购C2而发生的现金流出列示如下：
应付对价 71,655,687减：2016年存入保证金 3,445,300应付未付股权收购款 95,228并购取得的不受限现金 1,719,253并购产生的现金净流出
66,395,906C2自购买日起至2017年6月30日的经营成果和现金流量列示如下：
2017年4月4日至6月30日期间营业收入 2,337,398净利润 341,625
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2017年6月30日
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七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
本公司重要子公司的情况如下：
主要 业务
经营地注册地 性质 实收资本持股比例(%)直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司：
皖江租赁 安徽 安徽 租赁 人民币 - 53.654,600,000,000元
香港渤海 香港 香港 投资 美元 - 100 100.0控股2,886,617,379元
0横琴租赁 珠海 珠海 租赁 美元 - 6442,825,826元
57.00 Global Aviation Leasing Co., Ltd. 开曼 开曼 投资 美元 - 551.0000(以下简称”GAL”) 群岛 群岛 控股 942,000,000元
Global Aviation Leasing 2 Co., Ltd. 开曼 开曼 投资 美元 - 10100.00(以下简称”GAL2”) 群岛 群岛 控股2,380,000,000元 0 55同一控制下企业合企业取得的子公司：
香港航空租赁 香港 香港 租赁 港币 - 94.3017,145,463,199元
Seaco SRL 新加坡 巴巴 租赁 美元 - 100多斯 245,864,602元
非同一控制下企业合并取得的子公司：
天津渤海 天津 天津 租赁 人民币 100 -22,100,850,000元
Cronos 新加坡百慕大 租赁 美元 - 80274,562,485元
Avolon 爱尔兰 开曼 租赁 美元 - 100群岛 0.000004元
C2 美国 美国 租赁 - - 100
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
存在重要少数股东权益的子公司如下：
截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计)
少数股东 归属少数 向少数股东 期末累计持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益皖江租赁 46.35% 159,057 159,900 2,914,121横琴租赁 36% 7,524 - 263,339香港航空租赁 5.70% 38,146 - 3,228,620 Cronos 20% 50,638 - 384,4192016年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益皖江租赁 46.35% 297,473 121,500 2,914,964横琴租赁 43% 13,171 4,553 122,820香港航空租赁 10.01% 133,317 - 3,211,821 Cronos 20% 118,004 3,103 332,958下表列示了上述子公司主要财务信息，这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
皖江租赁 横琴租赁 香港航空租赁 Cronos截至2017年6月30日止
六个月期间(未经审计)
流动资产 15,574,717 611,826 2,329,370 985,546非流动资产 26,848,799 876,984 40,723,210 13,259,985资产合计 42,423,516 1,488,810 43,052,580 14,245,531流动负债 27,699,188 423,223 2,004,730 940,029非流动负债 8,438,558 334,090 15,133,760 11,700,920负债合计 36,137,746 757,313 17,138,490 1 2,640,949营业收入 1,461,968 52,171 1,535,821 943,675净利润 343,165 19,580 632,300 253,192综合收益总额 343,165 19,580 619,920 261,424经营活动产生的现金流
量净额 541,685 14,383 1,178,860 527,443
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
七、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息，这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额(续)：
皖江租赁 横琴租赁 香港航空租赁 Cronos2016年
流动资产 15,540,804 504,748 5,040,970 1,316,913非流动资产 23,639,764 1,028,074 36,197,625 13,405,568资产合计 39,180,568 1,532,822 41,238,595 14,722,481流动负债 26,090,829 835,738 2,136,708 1,328,796非流动负债 6,823,664 413,196 23,594,582 12,016,514负债合计 32,914,493 1,248,934 25,731,290 13,345,310营业收入 2,455,662 96,598 5,888,000 1,971,326净利润 641,798 30,630 789,436 353,829综合收益总额 641,798 30,630 1,750,874 358,060经营活动产生的现
金流量净额 987,915 84,124 2,406,985 1,196,625 2.在联营企业中的权益
主要 业务 会计经营地注册地 性质 注册资本持股比例(%) 处理直接 间接
联营企业
人民币
渤海人寿 天津 天津 保险13,000,000,000元 - 20权益法本集团的重要联营企业渤海人寿作为本集团战略伙伴从事保险业务，采用权益法核算。
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
八、金融工具及其风险
1.金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2017年6月30日
(未经审计)
金融资产
可供出售
套期工具 金融资产 贷款和应收款项 合计货币资金 - - 30,506,850 30,506,850应收账款 - - 1,917,249 1,917,249应收票据 - - 13,982 13,982应收利息 - - 77,513 77,513其他应收款 - - 102,013 102,013其他流动资产 - - 388,284 388,284一年内到期非流动资产 - - 16,869,926 16,869,926其他非流动资产 72,107 - 117,378 189,485可供出售金融资产 - 1,398,471 - 1,398,471长期应收款 - - 41,041,237 41,041,237 72,107 1,398,471 91,034,432 92,505,010金融负债 套期工具 其他金融负债 合计短期借款 - 33,990,290 33,990,290应付账款 - 278,367 278,367应付利息 - 1,830,811 1,830,811应付股利 309,226 309,226应付票据 - 26,332 26,332其他应付款 - 327,668 327,668一年内到期的非流动负债 - 16,492,167 16,492,167长期借款 - 149,430,859 149,430,859应付债券 - 42,033,334 42,033,334长期应付款 - 4,776,802 4,776,802其他非流动负债 298,087 2,186,489 2,484,576 298,087 251,682,345 251,980,432
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险(续)
1.金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2016年12月31日
金融资产
可供出售
套期工具 金融资产 贷款和应收款项 合计货币资金 - - 19,337,094 19,337,094应收账款 - - 1,503,770 1,503,770其他应收款 - - 3,556,273 3,556,273其他流动资产 - - 1,150,000 1,150,000一年内到期非流动资产 - - 15,023,287 15,023,287其他非流动资产 116,125 - 61,534 177,659可供出售金融资产 - 1,502,149 - 1,502,149长期应收款 - - 37,573,815 37,573,815 116,125 1,502,149 78,205,773 79,824,047金融负债 套期工具 其他金融负债 合计短期借款 - 27,178,992 27,178,992应付账款 - 1,187,044 1,187,044应付利息 - 920,040 920,040应付股利 4,195 4,195其他应付款 - 516,335 516,335一年内到期的非流动负债 - 13,292,480 13,292,480长期借款 - 107,405,925 107,405,925应付债券 - 16,315,410 16,315,410长期应付款 - 4,459,681 4,459,681其他非流动负债 217,109 1,207,380 1,424,489 217,109 172,487,482 172,704,591
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险(续)
2.金融工具风险
本集团的主要金融工具，除套期工具外，包括银行借款、公司债券、融资租赁负债、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团亦开展衍生交易，主要包括利率衍生合同，目的在于管理本集团的运营及其融资渠道的利率风险。截至2017年6月30日6个月期间内，本集团采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险。
2017年6月30日
逾期
合计 未逾期未减值 3个月以内 3个月以上应收账款 1,917,249 1,463,331 386,211 67,707其他应收款 102,013 102,013 - -其他流动资产 388,284 388,284 - -一年内到期非流动资产 16,869,926 16,869,926 - -其他非流动资产 189,485 189,485 - -可供出售金融资产 1,398,471 1,398,471 - -长期应收款 41,041,237 40,288,677 191,842 560,718 61,906,665 60,700,187 578,053 628,425
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(除特别注明外，金额为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险(续)
2.金融工具风险(续)
信用风险(续)
2016年12月31日
逾期
合计 未逾期未减值 3个月以内 3个月以上应收账款 1,503,770 1,002,754 454,961 46,055其他应收款 3,556,273 3,556,273 - -其他流动资产 1,150,000 1,150,000 - -一年内到期非流动资产 15,023,287 15,023,287 - -其他非流动资产 177,659 177,659 - -可供出售金融资产 1,502,149 1,502,149 - -长期应收款 37,573,815 37,047,650 - 526,165 60,486,953 59,459,772 454,961 572,220于2017年6月30日及2016年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收款项与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关，已逾期但未减值的应收款项与大量的和本集团有良好交易记录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。
流动性风险
集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款和公司债券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低收款额参见附注十二。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2017年6月30日 1年以内 1至5年 5年以上 合计短期借款 35,137,523 - - 35,137,523应付账款 278,367 - - 278,367应付利息 1,830,811 - - 1,830,811应付债券 15,785,672 34,659,658 - 50,445,330其他应付款 423,514 - - 423,514一年内到期的非流动负债 20,821,826 - - 20,821,826长期借款 - 124,616,211 34,814,206 159,430,417长期应付款 - 3,672,147 1,104,655 4,776,802其他非流动负债 - 2,484,576 - 2,484,576 74,277,713 165,432,592 35,918,861 275,629,166
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险(续)
2.金融工具风险(续)
流动性风险(续)
2016年12月31日 1年以内 1至5年 5年以上 合计短期借款 28,177,129 - - 28,177,129应付股利 4,195 - - 4,195应付账款 1,187,044 - - 1,187,044应付利息 920,040 - - 920,040应付债券 4,838,322 14,026,233 - 18,864,555其他应付款 516,335 - - 516,335一年内到期的非流动负债 16,796,662 - - 16,796,662长期借款 - 77,827,674 42,288,949 120,116,623长期应付款 - 3,724,749 1,183,155 4,907,904其他非流动负债 - 635,500 788,989 1,424,489 52,439,727 96,214,156 44,261,093 192,914,976 3.市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债以及应收融资租赁款有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。为了以成本—效益方式管理债务组合，本集团采用利率互换及签订利率上限合同规避该等风险。在本集团签订的利率互换合同中，有一部分被指定为对相应债务进行套期保值并且有效。详见附注五、57。于2017年6月30日，在考虑利率互换的影响后，本集团约74.91%(2016年：75.82%)的计息借款按固定利率计息。
下表为利率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设下，利率发生可能的变动时，将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和其他综合收益的税后净额产生的影响，但不包含套期工具对其他综合收益的影响：
截至2017年6月30日止 其他综合收益
六个月期间(未经审计) 基点 净损益 的税后净额 所有者权益合计增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)人民币 50 (159,721) - (159,721)其他综合收益
2016年 基点 净损益 的税后净额 所有者权益合计增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)人民币 50 (45,583) - (45,583)
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险(续)
3.市场风险(续)
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险，此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行交易所致。
下表为人民币对美元汇率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设下，人民兑美元汇率发生可能的变动时，将对本年税前利润及所有者权益产生的影响。
其他综合收益
2017年6月30日 美元汇率 净损益 的税后净额 股东权益合计增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)人民币对美元贬值 1% 102,186 272,521 374,707其他综合收益
2016年12月31日 美元汇率 净损益 的税后净额 股东权益合计增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)人民币对美元贬值 1% 2,916 237,290 240,206 4.资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约。截至2017年6月30日止六个月期间和2016年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指负债总额和资产总额的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
2017年6月30日 2016年12月31日负债总额 266,741,282 178,895,224资产总额 304,519,746 216,632,100资产负债率 87.59% 82.58%
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、公允价值
1. 以公允价值计量的金融工具
2017年6月30日(未经审计)
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
(第一层次) (第二层次)) (第三层次) 合计持续的公允价值计量
套期工具(资产) - 72,107 - 72,1 07可供出售金融资产 513,526 - 76,869 590,395套期工具(负债) - (298,751) - (298,751 ) 513,526 (226,644) 76,869 363,7512016年12月31日
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
(第一层次) (第二层次)) (第三层次) 合计持续的公允价值计量
套期工具(资产) - 116,125 - 116,1 )2) 5可供出售金融资产 650,262 - 60,414 710,676套期工具(负债) - (217,109) - (217,109 ) 650,262 (100,984) 60,414 609,692 2.以公允价值披露的资产和负债
2017年6月30日(未经审计)
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计长期应收款 - 59,537,454 - 59,537,454长期借款 - 165,433,510 - 165,433,510应付债券 - 43,082,803 - 43,082,803长期应付款 - 4,668,089 - 4,668,089 - 272,721,856 - 272,721,856
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(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、公允价值(续)
2.以公允价值披露的资产和负债(续)
2016年12月31日
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计长期应收款 - 54,236,396 - 54,236,396长期借款 - 119,509,458 - 119,509,458应付债券 - 17,826,944 - 17,826,944长期应付款 - 4,319,394 - 4,319,394 - 195,892,192 - 195,892,192以下是本集团除账面价值与公允价值相差很小的金融工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值：
账面价值 公允价值
2017年 2016年 2017年 2016年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日金融资产
长期应收款 57,911,163 52,597,102 59,537,454 54,236,396账面价值 公允价值
2017年 2016年 2017年 2016年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日金融负债
长期借款 165,131,316 119,374,046 165,433,510 119,509,458应付债券 42,637,201 17,400,192 43,082,803 17,826,944长期应付款 4,934,938 4,680,850 4,668,089 4,319,394 212,703,455 141,455,088 213,184,402 141,655,796
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(除特别注明外，金额为人民币千元)
九、公允价值(续)
3.金融工具公允价值
管理层已经评估了货币资金、应收账款、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2017年6月30日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
本集团与多个有信用评级的交易对手订立了衍生金融工具合同。目前本集团尚未执行完毕的衍生金融工具合同主要为利率衍生合同，包括利率互换合同。利率衍生合同的公允价值考虑了相关互换合同的条款，主要采用利率曲线定价模型。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，主要包括即期和远期利率曲线。利率衍生合同的账面价值与公允价值相同。交易对手信用风险的变化，对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价和其他以公允价值计量的金融工具，均无重大影响。
4.不可观察输入值
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
期末公允 不可观察 范围区间价值 估值技术折现率 输入值 (加权平均值)可供出售权益工具
2017年
74-80-优先股 76,869现金流量折现法 35%飞机未来出售价值 百万美元2016年
52-57-优先股 60,414现金流量折现法 35%飞机未来出售价值 百万美元于2016年度，澳大利亚航空产业基金全额计提减值，转出第三层级，无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，亦无转入的情况。
上述第三层次公允价值的变动如下：
2017年6月30日 2016年12月31日期/年初金额 60,414 83,964计入权益的公允价值变动 18,085 ( 13,445)减值损失 - ( 14,030)外币报表折算差额 ( 1,630 ) 3,925期/年末金额 76,869 60,414
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易
1.母公司
对本公司 对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例人民币
海航资本 海口 投资管理 33,480,350,000元 34.56% 34.56%海航资本集团有限公司为本公司之控股股东，其母公司为海航集团。本公司的最终控制方为慈航基金。
2.子公司
本公司所属的主要子公司详见附注七、1。
3.合营企业及联营企业
合营企业及联营企业详见附注七、2。
4.其他关联方
公司名称 关联方关系海航集团有限公司(以下简称“海航集团”) 控股股东的母公司海南新生飞翔文化传媒有限公司(以下简称“海南新生”) 受同一控制人控制海南新国宾馆(以下简称“新国宾馆”) 受同一控制人控制北京一卡通物业管理有限公司
(原“北京海航太平物业管理有限公司”)(以下简称“北京一卡通”) 受同一控制人控制海南易建科技股份有限公司(以下简称“易建科技”) 受同一控制人控制海航航空管理服务有限公司(以下简称“海航航空管理”) 受同一控制人控制舟山金海船业有限公司(以下简称“舟山金海”) 受同一控制人控制天津天海投资发展股份有限公司
(原“天津市海运股份有限公司”)(以下简称“天津天海”) 受同一控制人控制武汉海航地产发展有限公司(以下简称“武汉海航地产”) 受同一控制人控制武汉海航蓝海临空产业发展有限公司(以下简称“武汉蓝海”) 受同一控制人控制海航资本投资(北京)有限公司(以下简称“海航资本投资”) 受同一控制人控制长江租赁有限公司(以下简称“长江租赁”) 受同一控制人控制海南绿巨人新能源汽车租赁有限公司(以下简称“海南绿巨人”) 受同一控制人控制三亚凤凰国际机场有限公司(以下简称“凤凰机场”) 受同一控制人控制北京首都航空有限公司(以下简称“首都航空”) 受同一控制人控制北京优联耳鼻喉医院有限公司(以下简称“优联医院”) 受同一控制人控制 TIP Trailer Services Germany 受同一控制人控制西部航空有限责任公司(以下简称“西部航空”) 受同一控制人控制海航机场集团有限公司(以下简称“海航机场集团”) 受同一控制人控制天津市大通建设发展集团有限公司(以下简称“大通建设”) 受同一控制人控制北京首航直升机股份有限公司
(原“北京首航直升机通用航空服务有限公司”)(以下简称“首航直升机”) 受同一控制人控制海南航空学校有限责任公司(以下简称“海南航空学校”) 受同一控制人控制海冷融资租赁有限公司(以下简称“海冷租赁”) 受同一控制人控制海航资本(香港)控股有限公司(以下简称“海航资本香港”) 受同一控制人控制大新华资产管理有限公司 受同一控制人控制 BL Capital HoldingsLimited(以下简称“BL Capital”) 受同一控制人控制渤海国际信托股份有限公司(以下简称“渤海国际信托”) 受同一控制人控制
新疆汇通(集团)水电投资有限公司(以下简称“汇通水电”) 受同一控制人控制
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
4.其他关联方(续)
公司名称 关联方关系 Hong Thai Travel Services Limited 最终控制方施加重大影响北京科航投资有限公司(以下简称“科航投资”) 最终控制方施加重大影响天津航空有限责任公司(以下简称“天津航空”) 最终控制方施加重大影响香港快运航空公司(以下简称“香港快运”) 最终控制方施加重大影响上海浦发大厦置业有限公司(以下简称“浦发置业”) 最终控制方施加重大影响浦航租赁有限公司(以下简称“浦航租赁”) 最终控制方施加重大影响扬子江国际租赁有限公司(以下简称“扬子江租赁”) 最终控制方施加重大影响福州航空有限责任公司(以下简称“福州航空”) 最终控制方施加重大影响云南祥鹏航空有限责任公司(以下简称“祥鹏航空”) 最终控制方施加重大影响金海重工股份有限公司(以下简称“金海重工”) 最终控制方施加重大影响东莞御景湾酒店(以下简称“御景湾酒店”) 最终控制方施加重大影响大新华轮船(烟台)有限公司(以下简称“大新华轮船”) 最终控制方施加重大影响海南航空控股股份有限公司
(原“海南航空股份有限公司”)(以下简称“海南航空”) 最终控制方施加重大影响广西北部湾航空有限责任公司(以下简称“北部湾航空”) 最终控制方施加重大影响香港航空有限公司(以下简称“香港航空”) 最终控制方施加重大影响海南海航航空信息系统有限公司(以下简称“海航信息”) 最终控制方施加重大影响 Azul LinhasAéreas Brasileiras S/A(以下简称“Azul Linhas”) 最终控制方施加重大影响 Aigle AzurS.A.S.(以下简称“Aigle Azur”) 最终控制方施加重大影响
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易
(1)关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止注释 六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)北京一卡通 注1 338 362易建科技 注2 192 176 Hong Thai Travel Services Limited 注3 1,041 724海航信息 注4 1 -浦发置业 注5 93 89海航资本投资 注6 - 100新国宾馆 注7 - 5海南新生 注8 - 6海航航空管理 注9 3,350 -渤海人寿 注10 508 348 5,523 1,810向关联方出售商品和提供劳务
截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止注释 六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)御景湾酒店 注11 2,830 -海航资本 注12 410 -优联医院 注13 283 -海南绿巨人 注14 - 1,453长江租赁 注15 13,208 -浦航租赁 注16 5,018 - 21,749 1,453
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
注1：截至2017年6月30日止六个月期间，北京一卡通为本集团提供物业及会议相关服务，以协议价向本集团收取物业及会议服务费人民币338千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币362千元)。
注2：截至2017年6月30日止六个月期间，易建科技为本集团提供科技信息相关服务，以协议价向本集团收取科技信息服务费人民币192千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币176千元)。
注3：截至2017年6月30日止六个月期间，Hong Thai Travel ServicesLimited为本集团提供旅行相关服务，以协议价向本集团收取服务费人民币1,041千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币724千元)。
注4：截至2017年6月30日止六个月期间，海航信息为本集团提供电信相关服务，以协议价向本集团收取服务费人民币1千元(截至2016年6月30日止六个月期间：无)。
注5：截至2017年6月30日止六个月期间，浦发置业为本集团提供物业及绿植等相关服务，以协议价向本集团收取物业服务费人民币93千元(截至2016年6月30日止六个月期间：89千元)。
注6：截至2016年6月30日止六个月期间，海航资本投资为本集团提供财务顾问服务，以协议价向本集团收取财务顾问服务费人民币100千元。
注7：截至2016年6月30日止六个月期间，新国宾馆为本集团提供住宿服务，以协议价向本集团收取住宿服务费人民币5千元。
注8：截至2016年6月30日止六个月期间，海南新生为本集团提供住宿服务，以协议价向本集团收取住宿人民币6千元。
注9：截至2017年6月30日止六个月期间，海航航空管理为本集团提供咨询相关服务，以协议价向集团收取服务费人民币3,350千元(截至2016年6月30日止六个月期间：无)。
注10：截至2017年6月30日止六个月期间，渤海人寿为本集团提供保险服务，以协议价向本集团收取财务保险服务费人民币508千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币348千元)。
注11：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团按协议价向御景湾酒店提供咨询服务，交易所获得的税前收入为人民币2,830千元(截至2016年6月30日止六个月期间：无)。
注12：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团按协议价向海航资本提供咨询服务，交易所获得的收入为人民币410千元(截至2016年6月30日止六个月期间：无)。
注13：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团按协议价向优联医院提供咨询服务，交易所获得的收入为人民币283千元(截至2016年6月30日止六个月期间：无)。
注14：截至2016年6月30日止六个月期间，本集团按协议价向海南绿巨人提供咨询服务，交易所获得的收入为人民币1,453千元。
注15：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团按协议价向长江租赁提供咨询服务，交易所获得的收入为人民币13,208千元(截至2016年6月30日止六个月期间：无)。
注16：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团按协议价向浦航租赁提供咨询服务，交易所获得的收入为人民币5,018千元(截至2016年6月30日止六个月期间：无)。
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(2)关联方资产托管和承包
截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计)
受托 受托 受托 确认的注释 资产类型 起始日 终止日 托管收益长江租赁 注1 托管经营 2015年5月21日 2018年5月20日 1,180浦航租赁 注2 托管经营 2015年5月21日 2018年5月20日 943扬子江租赁 注3 托管经营 2015年5月21日 2018年5月20日 943截至2016年6月30日止六个月期间(未经审计及审阅)
受托 受托 受托 确认的注释 资产类型 起始日 终止日 托管收益长江租赁 注1 托管经营 2015年5月21日 2018年5月20日 1,226浦航租赁 注2 托管经营 2015年5月21日 2018年5月20日 824扬子江租赁 注3 托管经营 2015年5月21日 2018年5月20日 824注1：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团按协议价为长江租赁提供托管经营服务，此次交易所获得的收入为人民币1,180千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币1,226千元)。
注2：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团按协议价为浦航租赁提供托管经营服务，此次交易所获得的收入为人民币943千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币824千元)。
注3：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团按协议价为扬子江租赁提供托管经营服务，此次交易所获得的收入为人民币943千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币824千元)。
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(3)关联方租赁
作为出租人
截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)租赁资产
经营租赁承租方 注释 类型 租赁收入 租赁收入大新华轮船 注1 集装箱 13,605 12,608天津天海 注2 集装箱 2,393 2,302天津航空 注3 飞机 184,194 60,259海南航空 注4 飞机 507,616 269,960香港快运 注5 飞机 44,156 28,546 TIP Trailer Services Germany注6 集装箱 2,530 4,401西部航空 注7 飞机 - 12,030福州航空 注8 飞机 14,164 7,683祥鹏航空 注9 飞机 54,123 -首都航空 注10 飞机 99,662 - Aigle Azur 注11 飞机 4,974 - Azul Linhas 注12 飞机 146,566 -长江租赁 注13 飞机 14,049 12,073 1,088,032 409,862截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止融资租赁承租方 六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)融资租赁 融资租赁
注释 资产种类 合同本金金额 租赁收入 合同本金金额 租赁收入船坞、码头、
舟山金海 注14 设备及厂房 1,000,000 15,405 1,000,000 16,031海航机场集团 注15 机器设备 - - 149,000 4,434大通建设 注16 商业地产 312,500 16,028 350,000 22,792首都航空 注17 机器设备 - - 250,000 4,762首航直升机 注18 飞机 - - 3,625 66凤凰机场 注19 机器设备 - - 20,000 224海南航空学校 注20 飞机 17,210 448 5,930 276海南绿巨人 注21 车辆设备 25,900 457 25,900 810金海重工 注22 机器设备 120,000 4,939 120,000 4,964浦航租赁 注23 机器设备 440,000 2,077 150,000 3,616优联医院 注24 医疗设备 30,000 784 - -御景湾酒店 注25 机器设备 100,000 2,809 - -海冷租赁 注26 机器设备 50,000 1,642 - -长江租赁 注27 飞机 1,000,000 8,692 - -武汉海航地产 注28 仓库 450,000 5,836 - -
59,117 57,975
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(3)关联方租赁(续)
作为承租人
截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止六个月期间 六个月期间出租方名称 注释 租赁资产 (未经审计) (未经审计及审阅)类型 租赁费 租赁费科航投资 注29 房屋 2,841 2,457浦发置业 注30 房屋 749 653 3,590 3,110注1：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向大新华轮船出租集装箱，根据租赁合同确认租赁收入人民币13,605千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币12,608千元)。
注2：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向天津天海出租集装箱，根据租赁合同确认租赁收入人民币2,393千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币2,302千元)。
注3：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向天津航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币184,194千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币60,259千元)。
注4：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向海南航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币507,616千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币269,960千元)。
注5：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向香港快运出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币44,156千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币28,546千元)。
注6：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向TIP Trailer ServicesGermany出租集装箱，根据租赁合同确认租赁收入人民币2,530千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币4,401千元)。
注7：截至2016年6月30日止六个月期间，本集团向西部航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币12,030千元。
注8：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向福州航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币14,164千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币7,683千元)。
注9：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向祥鹏航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币54,123千元(截至2016年6月30日止六个月期间：无)。
注10：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向首都航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币99,662千元(截至2016年6月30日止六个月期间：无)。
注11：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向AigleAzur出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币4,974千元(截至2016年6月30日止六个月期间：无)。
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(3)关联方租赁(续)
注12：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向AzulLinhas出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币146,566千元(截至2016年6月30日止六个月期间：无)。
注13：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向长江租赁出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币14,409千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币12,073千元)。
注14：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向舟山金海出租船坞、码头、设备及厂房，融资租赁合同本金金额为人民币1,000,000千元，根据租赁合同确认租赁收益人民币15,405千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币16,031千元)。
注15：截至2016年6月30日止六个月期间，本集团向海航机场集团出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币149,000千元，根据租赁合同确认租赁收益人民币4,434千元。
注16：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向大通建设出租商业地产，融资租赁合同本金金额为人民币312,500千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币16,028千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币22,792千元)。
注17：截至2016年6月30日止六个月期间，本集团向首都航空出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币250,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币4,762千元。
注18：截至2016年6月30日止六个月期间，本集团向首航直升机出租飞机，融资租赁合同本金金额为人民币3,625千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币66千元。
注19：截至2016年6月30日止六个月期间，本集团向凤凰机场出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币20,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币224千元。
注20：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向海南航空学校出租飞机，融资租赁合同本金金额为人民币17,210千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币448千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币276千元)。
注21：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向海南绿巨人出租车辆设备，融资租赁合同本金金额为人民币25,900千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币457千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币810千元)。
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(3)关联方租赁(续)
注22：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向金海重工出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币120,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币4,939千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币4,964千元)。
注23：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向浦航租赁出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币440,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币2,077千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币3,616千元)。
注24：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向优联医院出租医疗设备，融资租赁合同本金金额为人民币30,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币784千元。
注25：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向御景湾酒店出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币100,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币2,809千元。
注26：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向海冷租赁出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币50,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币1,642千元。
注27：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向长江租赁出租飞机，融资租赁合同本金金额为人民币1,000,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币8,692千元。
注28：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向武汉海航地产出租仓库，融资租赁合同本金金额为人民币450,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币5,836千元。
注29：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向科航投资租入房屋，根据租赁合同发生租赁费用人民币2,841千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币2,457千元)。
注30：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团向浦发置业租入房屋，根据租赁合同发生租赁费用人民币749千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币653千元)。
注31：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团下属若干SPV公司分别与海南航空、祥鹏航空、西部航空、福州航空及北部湾航空五家关联公司开展飞机经营租赁转租赁业务，合同约定自上述关联公司取得的租赁款项及支付给出租方的款项相等，该转租赁业务对营业收入无影响。
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(4)关联方担保
本集团
接受关联方担保
截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计)
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕美元
本公司控股股东 注1 1,746,765千元2015年12月28日 2022年12月28日 否人民币
本公司控股股东 注2 1,000,000千元 2016年3月17日 2019年3月15日 否人民币
浦航租赁 注3 747,870千元 2016年3月11日 2021年3月10日 否人民币
浦航租赁 注4 100,000千元 2016年3月14日 2021年3月13日 否人民币
长江租赁 注5 780,000千元 2017年4月12日 2019年4月11日 否人民币
长江租赁 注6 500,000千元 2017年5月24日 2019年5月23日 否2016年
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕美元
本公司控股股东 注1 1,808,625千元2015年12月28日 2022年12月28日 否人民币
本公司控股股东 注2 1,000,000千元 2016年3月17日 2019年3月15日 否人民币
浦航租赁 注3 797,579千元 2016年3月11日 2021年3月10日 否人民币
浦航租赁 注4 100,000千元 2016年3月14日 2021年3月13日 否大新华资产管理 美元
有限公司 注7 31,000千元2015年12月17日 2016年12月21日 是
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(4)关联方担保(续)
提供关联方担保
截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计)
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕人民币
海航集团 注8 770,588千元 2012年9月14日 2021年11月30日 否2016年
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕人民币
海航集团 注8 849,783千元 2012年9月14日 2021年11月30日 否注1：截至2017年6月30日止六个月期间，本公司控股股东、本公司、天津渤海及香港渤海为GAL的借款提供连带责任保证担保，担保金额为美元1,746,765千元(2016年度：美元1,808,625千元)。
注2：截至2017年6月30日止六个月期间，本公司控股股东为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币1,000,000千元(2016年度：人民币1,000,000千元)。
注3：截至2017年6月30日止六个月期间，浦航租赁为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币747,870千元(2016年度：人民币797,579千元)。
注4：截至2017年6月30日止六个月期间，浦航租赁为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币100,000千元(2016年度：人民币100,000千元)。
注5：截至2017年6月30日止六个月期间，长江租赁租赁为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币780,000千元(2016年度：无)。
注6：截至2017年6月30日止六个月期间，长江租赁租赁为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币500,000千元(2016年度：无)。
注7：2016年度，大新华资产管理有限公司以其持有的GCSL Bulk A003Limited全部股权无偿为香港航空租赁的借款提供股权质押担保，担保金额为美元31,000千元，该担保已于2016年12月21日履行完毕。
注8：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团无偿为海航集团的借款提供担保，担保金额为人民币770,588千元(2016年度：人民币849,783千元)。
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
5．本集团与关联方的主要交易(续)
(5)关联方资金拆借
资金拆入
截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计)
关联方名称 注释 拆借金额 起始日 到期日人民币
海航资本 注1 820,000千元 2017年3月31日 不超过12个月人民币
海航资本 注2 1,310,000千元 2017年6月28日 不超过12个月美元
海航资本香港 注3 425,000千元 2017年3月31日 不超过12个月美元
BL Capital 注4 30,000千元 2017年6月12日 不超过12个月美元
BL Capital 注5 70,000千元 2017年6月13日 不超过12个月美元
BL Capital 注6 94,500千元 2017年6月29日 不超过12个月美元
BL Capital 注7 100,000千元 2017年6月30日 不超过12个月注1：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团从海航资本拆入资金人民币820,000千元，年利率为5%，截至2017年6月30日止，已到期(截至2016年6月30日止六个月期间：无)。
注2：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团从海航资本拆入资金人民币1,310,000千元，年利率为5%，截至2017年6月30日止，尚未到期(截至2016年6月30日止六个月期间：无)。
注3：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团从海航资本香港拆入资金美元425,000千元，年利率为5%，截至2017年6月30日止，已偿还323,475千元(截至2016年6月30日止六个月期间：无)。
注4：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团从BLCapital拆入资金美元30,000千元，年利率为5%，截至2017年6月30日止，尚未到期(截至2016年6月30日止六个月期间：无)。
注5：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团从BLCapital拆入资金美元70,000千元，年利率为5%，截至2017年6月30日止，尚未到期(截至2016年6月30日止六个月期间：无)。
注6：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团从BLCapital拆入资金美元94,500千元，年利率为5%，截至2017年6月30日止，尚未到期(截至2016年6月30日止六个月期间：无)。
注7：截至2017年6月30日止六个月期间，本集团从BLCapital拆入资金美元100,000千元，年利率为5%，截至2017年6月30日止，尚未到期(截至2016年6月30日止六个月期间：无)。
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
5．本集团与关联方的主要交易(续)
(6)关联方资产转让
截至2017年6月30日止注释 交易内容 六个月期间长江租赁 注1 转让资产 1,000,000浦航租赁 注2 转让资产 290,000注1：截至2017年6月30日止六个月期间，长江租赁向本集团转让资产，协议转让价格为人民币
1,000,000千元(截至2016年6月30日止六个月期间：无)。
注2：截至2017年6月30日止六个月期间，浦航租赁向本集团转让资产，协议转让价格为人民币 290,000千元(截至2016年6月30日止六个月期间：无)。
(7)其他关联交易
截至2017年6月30日止六截至2016年6月30日止个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)董事费 236 126关键管理人员薪酬 3,819 3,493 4,055 3,619
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
6.关联方应收款项余额
2017年6月30日 2016年12月31日应收账款 (未经审计)
海南航空 72,148 73,306大新华轮船 20,022 21,167浦航租赁 2,703 1,952天津航空 23,379 17,170 TIP Trailer Services Germany 494 1,734首都航空 7,454 4,686长江租赁 5,130 1,667扬子江租赁 2,333 1,333天津天海 1,571 850海南航空学校 120 125海冷租赁 172 182大通建设 532 745祥鹏航空 9,151 9,561海南绿巨人 44 35御景湾酒店 922 922武汉海航地产 341 710优联医院 22 19 146,538 136,164其他应收款
渤海国际信托 3,520 3,520科航投资 1,562 1,562浦发置业 286 286 5,368 5,368
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
6.关联方应收款项余额(续)
2017年6月30日 2016年12月31日长期应收款 (未经审计)
舟山金海 661,853 661,862金海重工 119,336 119,610浦航租赁 327,646 62,826海南绿巨人 13,526 16,257长江租赁 925,000 -海南航空学校 14,346 15,869大通建设 205,725 252,252海冷租赁 49,700 49,929御景湾酒店 100,012 99,988武汉海航地产 168,046 209,816优联医院 30,004 30,000 2,615,194 1,518,409上述各项应收关联公司款项均无计提坏账情况。
7.关联方预付及预收款项余额
2017年6月30日 2016年12月31日预收款项 (未经审计)
舟山金海 7,366 7,187长江租赁 3,013 -金海重工 3,067 3,067浦航租赁 339 575海南航空学校 108 122御景湾酒店 - 2,830祥鹏航空 2,846 -优联医院 - 283 16,739 14,064预付款项
海航航空管理 3,350 -
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
8.关联方应付款项余额
2017年6月30日 2016年12月31日其他应付款 (未经审计)
天津航空 3,260 3,338汇通水电 1,663 1,663海南航空 16,699 11,343 Hong Thai Travel Services Limited 169 78祥鹏航空 2,719 677西部航空 2,513 1,992海航航空管理 - 488 27,023 19,579短期借款
海航资本 1,997,771 - BL Capital 1,995,061 - 3,992,832 -一年内到期的非流动负债
优联医院 6,000 -长期应付款
首都航空(注1) 274,185 280,766天津航空(注1) 212,714 242,721西部航空(注1) 276,537 186,702海冷租赁 5,000 5,000优联医院 - 6,000海南航空学校 784 784 769,220 721,973注1：2014年香港航空租赁与天津航空、西部航空及首都航空开展关于55架空中客车公司(以下简称“空客”)A320飞机购买权的优先受让权出让交易，该55架飞机包含在2014年7月香港航空租赁与空客签订的70架飞机购买协议中。该受让协议约定上述三家航空公司应向香港航空租赁支付“发货前预付款项”，若空客同意受让该事项，则该款项将作为分期付款的一部分移交至空客，若空客不同意该受让事项，则香港航空租赁与上述三家航空公司将协商讨论该笔款项的处理事项。截至2017年6月30日，香港航空租赁已收到预付款项约人民币763,436千元(2016年12月31日：人民币710,189千元)。
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易(续)
8.关联方应付款项余额(续)
2017年6月30日 2016年12月31日其他非流动负债 (未经审计)
海南航空 379,346 303,057天津航空 94,612 47,668祥鹏航空 157,123 38,827福州航空 15,728 16,602西部航空 14,611 14,611首都航空 54,394 10,530 Azul Linhas 40,708 13,884 Aigle Azur 9,762 -香港航空 4,065 -香港快运 52,535 8,324 822,884 453,503长期借款
渤海国际信托 352,000 352,000十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2017年6月30日 2016年6月30日(未经审计) (未经审计及审阅)资本承诺
已签约但未拨备 142,678,986 92,877,329 2. 或有事项
本集团业务拓展至全球性，会受到不同国家及地区的司法管辖。在目前的税收环境下，伴随着国际经合组织倡导的“基础侵蚀及利润转移”的发展和税法革新，我们不能确保纳税结构与所纳税额不会受到所在国家及地区税务机关的质疑。如果税务机关质疑本集团的税务状况或应纳税额，则会导致应缴税金、应付利息，甚至应支付的罚款的增加，从而影响未来的财务状况。在集团范围内，对于所得税拨备的确认要求重大会计判断和估计。集团依据现有信息和最佳判断和估计确认所得税拨备。
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十二、其他重要事项
1. 年金
本集团的部分中国境内的公司参与了企业年金计划，其中皖江租赁的企业年金基金采用法人受托模式，由受托人中国建设银行股份有限公司作为托管人，第三方基金公司、交易所等对该计划筹集的资金进行投资管理，形成的投资运营收益、企业缴费和参加员工的个人缴费作为企业年金基金。缴纳基数为上年度员工个人月平均工资，根据员工职位和工龄不同，公司缴费按6%~12%(个人按2%~4%)比例进行缴存。皖江租赁当期年金缴费金额为人民币694千元(2016年1-6月：人民币523千元)，期末无应付未付金额(2016年6月30日：无)。
除皖江租赁以外，本公司及天津渤海的企业年金均统一交由海航集团进行管理，海航集团企业年金理事会作为受托人，工商银行海南省分行作为托管人，由第三方基金公司、交易所等对年金进行投资管理，形成的投资运营收益、企业缴费和参加员工的个人缴费作为企业年金基金。缴纳基数为员工社会保险缴费基数，并每年随社保基数调整一次(各地区变更时间有所差异)。缴费比例为公司及个人各负担8.33%。本公司和天津渤海的当期年金缴费金额为人民币249千元(2016年1-6月：人民币210千元)，期末应付未付金额为人民币42千元(2016年6月30日：23千元)。
2. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下3个报告分部：
1)融资租赁分部主要指以提供融资租赁服务为主业的业务单元；
2)经营租赁分部主要指以提供经营租赁服务为主业的业务单元；
3)其他分部主要指以提供除融资租赁以及经营租赁以外服务为主业的业务单元；
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以营业利润为基础进行评价。本集团在核算分部财务信息时所采用的会计政策与合并财务报表的会计政策一致。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
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2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十二、其他重要事项(续)
2. 分部报告(续)
经营分部(续)
截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计)
融资租赁 经营租赁 其他 抵销 合计营业收入 2,058,952 9,236,426 8,421,131 - 19,716,509营业成本 1,100,656 3,866,048 7,976,200 ( 61,150) 12,881,754净利润 402,365 741,654 134,605 - 1,278,624资产总额 91,291,328 231,476,011 43,825,726 (62,073,319) 304,519,746负债总额 64,154,983 200,537,796 17,910,769 (15,862,266) 266,741,282截至2016年6月30日止六个月期间(未经审计及审阅)
融资租赁 经营租赁 其他 抵销 合计营业收入 1,897,188 5,352,709 4,618,174 (29,765) 11,838,306营业成本 947,397 2,448,964 4,361,659 (16,038) 7,741,982净利润 520,297 804,914 20,915 (271,568) 1,074,558资产总额 75,978,159 128,494,810 35,054,535 (56,268,253) 183,259,251负债总额 51,831,704 108,849,566 8,783,362 (19,944,857) 149,519,775其他信息
产品和劳务信息
截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止对外交易收入 六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)融资租赁利息收入 1,834,525 1,445,338融资租赁咨询费费收入 225,261 442,649经营租赁收入 9,235,592 5,332,144集装箱销售收入 249,589 298,133飞机销售收入 8,023,260 4,126,998其他 148,282 193,044 19,716,509 11,838,306
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十二、其他重要事项(续)
2. 分部报告(续)
其他信息(续)
地理信息
对外交易收入
截至2017年6月30日止 截至2016年6月30日止六个月期间 六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)中国大陆 3,242,553 3,360,961其他国家或地区 16,473,956 8,477,345 19,716,509 11,838,306对外交易收入归属于客户所处区域。
主要客户信息
营业收入(产生的收入超过本集团收入5%)人民币4,612,394千元(截至2016年6月30日止六个月期间：人民币2,738,881千元，占本集团收入5%)来自于其他国家或地区分部对某一单个客户的收入。
3. 租赁
作为出租人：
融资租赁：
于2017年6月30日，未实现融资收益的余额为人民币10,792,723千元(2016年12月31日：人民币9,946,724千元)，采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十二、其他重要事项(续)
3. 租赁(续)
作为出租人(续)：
融资租赁(续)
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
剩余租赁期 2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
一年以内(含一年) 17,378,401 18,166,341一至二年以内(含二年) 13,777,179 14,128,806二至三年以内(含三年) 11,170,884 10,933,580三年以上 12 14 ,, 14 73 06 ,, 89 80 47 19,231,321 66,763,371 62,460,048经营租赁：
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
剩余租赁期 2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
一年以内(含一年) 19,563,312 12,712,554一至二年以内(含二年) 17,848,358 11,631,145二至三年以内(含三年) 15,970,480 10,337,807三年以上 64,608,521 49,686,919 117,990,671 84,368,425作为承租人：
重大经营租赁：
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
一年以内(含一年) 35,883 19,948一至二年以内(含二年) 31,864 15,553二至三年以内(含三年) 24,397 10,529三年以上 122,158 98,938 214,302 144,968
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十三、公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款
其他应收款的账龄情况如下:
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
1年以内 10,811,576 6,006,4251-2年 9 -2-3年 - -3年以上 1,211 1,211 10,812,796 6,007,636于2017年6月30日(未经审计)，重要其他应收款余额如下：
占其他应收款
期末金额 余额合计数的比例(%) 性质 账龄天津渤海 10,793,775 100 内部往来款 1年以内于2016年12月31日，重要其他应收款余额如下：
占其他应收款
年末金额 余额合计数的比例(%) 性质 账龄天津渤海
6,001,415 100 内部往来款 1年以内2．委托贷款
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
委托贷款 2,502,000 2,502,000本公司于2017年6月30日委托贷款余额为贷款给本集团子公司天津渤海用于日常经营的款项、偿还香港航空租赁欠款以及支付收购SeacoSRL款项，本期天津渤海无委托贷款偿还事项(2016年12月31日：人民币998,000千元)，无新增委托贷款。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
3．长期股权投资
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
长期股权投资
按成本法核算的股权投资
-子公司 22,350,504 22,350,504按权益法核算的股权投资
-联营企业 2,587,615 2,642,720 24,938,119 24,993,224本公司于2017年6月30日的长期股权投资为对子公司天津渤海、联营企业渤海人寿的投资。本年度不存在重大的由于被投资单位经营状况变化等原因而导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且不存在这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的情况，故不需要计提长期股权投资减值准备长期股权投资的变现不存在重大限制。
(i)按成本法核算的股权投资：
实际投入金额(未经审计)
被投资 2017年 2017年
被投资企业 企业 6月30日的6月30日 2017年 本期 2017年名称 经营期限 注册资本/股本所占权益 1月1日 成本变动 6月30日天津渤海 50年人民币22,100,850千元 100% 22,350,504 - 22,350,504实际投入金额
被投资 2016年 2016年
被投资企业 企业 12月31日的12月31日 2016年 本年 2016年名称 经营期限 注册资本/股本所占权益 1月1日 成本变动 12月31日天津渤海 50年人民币22,100,850千元 100% 6,510,504 15,840,000 22,350,504
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
3．长期股权投资(续)
(ii)按权益法核算的股权投资：
被投资 2017年2017年 实际投入金额(未经审计)
企业 6月30日的6月30日 2017年 本期 2017年被投资企业名称:经营期限 注册资本/股本所占权益 1月1日 成本变动 6月30日渤海人寿 50年人民币13,000,000千元 20% 2,642,720 ( 55,105) 2,587,615被投资 2016年2016年 实际投入金额
被投资企业名称: 企业 12月31日的12月31日 2016年 本年 2016年经营期限 注册资本/股本所占权益 1月1日 成本变动 12月31日渤海人寿 50年人民币13,000,000千元 20% 1,189,048 1,453,672 2,642,7204． 财务费用
截至2017年6月30日止六个月期间 截至2016年6月30日止六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)利息支出 382,321 213,172减：利息收入 112,354 151,982汇兑(收益)/损失净额 ( 431) 672金融机构手续费 27 23 269,563 61,8855． 投资(损失)/收益
截至2017年6月30日止六个月期间 截至2016年6月30日止六个月期间(未经审计) (未经审计及审阅)天津渤海股利分配 - 230,000渤海人寿 (32,720) ( 97,392)联讯证券 11,165 - (21,555) 132,6086． 本公司与子公司的主要交易
（1）担保
关联方担保
2017年6月30日(未经审计)
提供担保方 注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕天津渤海 注1 15,175 2013年6月10日 2018年6月9日 否
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
6． 本公司与子公司的主要交易(续)
（2）担保(续)
关联方担保(续)
2016年
提供担保方 注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕天津渤海 注1 23,170 2013年6月10日 2018年6月9日 否注1：截至2017年6月30日，天津渤海无偿为本公司的借款提供担保，担保金额为人民币15,175千元(2016年度：人民币23,170千元)。
为关联方提供担保
2017年6月30日(未经审计)
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否履行完毕 GSCL 美元380,000千元 2015年1月14日 2020年7月14日 否天津渤海 人民币200,000千元 2015年11月19日2018年10月27日 否天津渤海 人民币470,000千元 2015年12月22日2018年12月31日 否 GAL 美元1,746,765千元 2015年12月28日2022年12月28日 否天津渤海 人民币700,000千元 2016年3月17日 2019年3月15日 否天津渤海 人民币1,800,000千元 2016年8月4日 2021年12月1日 否香港渤海 人民币1,500,000千元 2016年12月7日 2017年12月7日 否香港渤海 人民币1,389,000千元 2016年12月8日 2017年12月8日 否香港渤海 美元199,000千元 2017年4月26日 2020年4月26日 否香港渤海 美元300,000千元 2017年6月22日 2018年6月21日 否2016年
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否履行完毕 GSCL 美元402,040千元 2015年1月14日 2020年7月14日 否天津渤海 人民币200,000千元 2015年11月19日 2018年10月27日 否天津渤海 人民币480,000千元 2015年12月22日 2018年12月31日 否 GAL 美元1,808,625千元 2015年12月28日 2022年12月28日 否天津渤海 人民币700,000千元 2016年3月17日 2019年3月15日 否天津渤海 人民币2,030,222千元 2016年8月4日 2021年12月1日 否香港渤海 人民币1,500,000千元 2016年12月7日 2017年12月7日 否香港渤海 人民币1,389,000千元 2016年12月8日 2017年12月8日 否
渤海金控投资股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
6．本公司与子公司的主要交易(续)
(2)委托贷款
金额 起始日 到期日天津渤海 注 2 1,032,000 2013年10月16日 2018年8月10日注 2
天津渤海 1,470,000 2014年2月18日 2018年8月10日注2：本公司向天津渤海提供金额分别为人民币2,030,000千元和人民币1,470,000千元的委托贷款，年利率均为6.4%，本年天津渤海无偿还委托贷款事项(2016年：偿还人民币998,000千元)。
7．本公司与子公司的往来款项余额
2017年6月30日 2016年12月31日(未经审计)
其他应收款
天津渤海 10,793,775 6,001,415应收利息
天津渤海 144,306 63,904委托贷款
天津渤海 2,502,000 2,502,000其他应付款
香港航空租赁 6 6 Seaco 4,011 2,522资产管理 122 122 4,139 2,650十四、财务报表的批准
本财务报表业经本公司管理层于2017年8月29日决议批准。
渤海金控投资股份有限公司
财务报表补充资料
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
一、非经常性损益明细表
截至2017年6月30日止六个月期间(未经审计)归属于本公司普通股股东净利润 1,026,402加/(减)：非经常性损益项目
非流动资产处置损失 47计入当期损益的政府补助(附注五、47及附注五、48) ( 79,200)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以
及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益 25,220单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
( 21,107)托管收益 ( 3,066)除上述各项之外的其他营业外收入和支出
( 12,831) ( 90,937)所得税影响数 19,798扣除非经常性损益后净利润 955,263加：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 9,584扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润 964,847本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
(除特别注明外，金额为人民币千元)
二、净资产收益率和每股收益
截至2017年6月30日止 加权平均净资产 每股收益六个月期间(未经审计) 收益率(%) (人民币元)归属于公司普通股股东的净利润 3.29 0.1660扣除非经常性损益后归属于本公司普
通股股东的净利润 3.09 0.1560截至2016年6月30日止 加权平均净资产 每股收益六个月期间(未经审计及审阅) 收益率(%) (人民币元)归属于公司普通股股东的净利润 2.64 0.1186扣除非经常性损益后归属于本公司普
通股股东的净利润 2.58 0.1159本公司无稀释性潜在普通股。
以上加权平均净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会证监会计字[2009]2号《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算与披露》(2010年修订)所载之计算公式计算。