审审 计计 报报 告告
广会审字[2014]G14000830011号广东东方锆业科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“东方锆业”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是东方锆业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，东方锆业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方锆业2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王旭彬
中国注册会计师：张腾
中国 广州 二○一四年三月十五日
广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元一、公司基本情况
1、历史沿革：
广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2000年 9月 19日经广东省人民政府“粤办函[2000]502号”文批准，由广东宇田实业有限公司整体变更设立股份有限公司。根据广东宇田实业有限公司发起人协议书，各股东以广东宇田实业有限公司截至1999年12月31日经审计后的净资产额3,180万元作为折股依据，按1：1的比例相应折合为股份公司的全部股份，各发起人所持有的广东宇田实业有限公司的股权相应转为其在股份公司中的股份。股份公司于2000年9月26日在广东省工商行政管理局办理工商注册登记（注册号4400002006098），注册资本为人民币3,180万元。
2007年1月31日，公司股东大会审议通过了2006年度利润分配方案，以截止2006年12月31日股本为基数，向全体股东每10股送红股约1.792股。实际用于分配的利润为570万元，转增股本570万股，变更后的股本总额为3,750万元。
2007年9月6日，公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]247号文”核准，向社会公开发行1250万股人民币普通股，并于2007年9月13日在深圳证券交易所上市交易，发行后的股本总额为人民币5,000万元。
2009年4月28日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]313号文”核准，向特定投资者发行1,912万股人民币普通股，发行后的股本总额为人民币6,912万元。
2009年 9月 8日，公司股东大会审议通过了 2009年中期利润分配方案，以截止 2009年6月30日股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，实际转增股本20,736,000股，转增后的股本总额为8,985.60万元。
2010年2月25日，公司股东大会审议通过了2009年利润分配方案，以截止2009年12月31日股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，实际转增股本89,856,000股，转增后的股本总额为17,971.20万元。
2011年6月7日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]888号”文核准，向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）2,727万股，发行后的股本总额为人民币20,698.20万元。
2012年5月15日，公司股东大会审议通过了2011年利润分配方案，以截止2011年12
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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元月 31日股本为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增10股，实际转增股本 20,698.20股，转增后的股本总额为41,396.40万元。
2013年 6月 25日，根据中国核工业集团公司（以下简称“中核集团”）与陈潮钿先生及其夫人王木红女士签署的《股份臵换协议书》，中核集团以其持有的中核苏阀科技实业股份有限公司（以下简称“中核科技”）29,861,700股股份臵换陈潮钿先生持有的公司 54,294,000股股份；中核集团以其持有的中核科技 5,782,267股股份臵换王木红女士持有的公司10,513,212股股份。臵换完成后，中核集团持有公司64,807,212股股份，占公司总股本的15.66%，为公司第一大股东。
2、所处行业：
其他化学制品制造业。
3、业务范围及主要产品：
生产及销售锆系列制品及结构陶瓷制品。化工产品（不含化学危险品及硅酮结构密封胶）的研制开发、销售及技术服务。经营本公司自产产品及技术的出口业务；经营本公司生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外；不单列贸易方式）。
4、公司的法定地址：
广东省汕头市澄海区莱美路宇田科技园。
5、公司的基本组织架构：
公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设臵了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元2、遵循企业会计准则的声明：
本公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历每年1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司
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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。
利润表中所有项目和股东权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；股东权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利
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2013年度 货币单位：人民币元润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的股东权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。
外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。
（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
（3）金融工具确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处臵该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
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2013年度 货币单位：人民币元公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金
额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损
益。
（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资
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2013年度 货币单位：人民币元产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产的减值准备
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过100万元的应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单项金额重大并单项计提坏账准备的计
单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未提方法
发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备，见本附注二-10-（2）（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|1%|
|10%|
|50%|
|90%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进坏账准备的计提方法
行减值测试，计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类：原材料、在产品、包装物、低值易耗品和产成品。
（2）发出存货的计价方法：存货领用发出按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
计提存货跌价准备后，如果减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次性摊销方法核算。
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2013年度 货币单位：人民币元12、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类：公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
（2）投资成本的确定：
A、企业合并形成的长期股权投资：
（a）公司与同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（b）与非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本；
B、对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
（a）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
（b）发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
（c）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
（d）通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；
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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元（e）通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）长期股权投资的后续计量及收益确认方法：
企业持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及投资企业对被投资单位不
具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当使用成本法核算。投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，即对合营企业投资及联营企业投资，应当采用权益法核算。对子公司的长期股权投资采用成本法核算的，编制合并财务报表时，按照权益法进行调整。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限，投资企业负有承担额外损失的情况除外。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制，即对合营企业投资。共同控制的实质是通过合同约定建立起来的、合营各方对合营企业共有的控制。在确定是否构成共同控制时，一般可以考虑以下情况作为确定基础：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。主要体现为在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，通过在被投资单位生产经营决策制定过程中的发言权实施重大影响。投资企业直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法：
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，
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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元当存在减值迹象时，按本财务报表附注二-23所述方法计提长期股权投资减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购臵或建造的实际支出对其进行初始计量。
一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注二-23所述方法计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件：同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法：
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（残值率3%）确定其折旧率，具体折旧率如下：
|||
|-|-|
|估计经济使用年限（年）|年折旧率（%）|
|15-50|1.94－6.47|
|8－15|6.47－12.13|
|5-10|9.7-19.4|
|5-10|9.7-19.4|

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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法:
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二-23所述方法计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。
（5）固定资产计价：
A、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
B、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
C、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
D、以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。
15、在建工程
（1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
（2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损益等。
（3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元（4）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二-23所述方法计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
B、借款费用已经发生。
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产计价：
A、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
B、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品等发生的支出。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
C、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
E、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
F、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，
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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
（2）无形资产的后续计量
A、无形资产使用寿命的估计
公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
B、无形资产使用寿命的复核
公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。
C、无形资产的摊销
公司对于除采矿权及未探明矿区权益外其他使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销；对于采矿权，根据矿山服务年限内已探明及推定矿产总储量为基础采用产量法进行摊销；未探明矿区权益，是代表采矿权中一矿区经勘探评价活动后估计其潜在经济可采储量，待其取得采矿权后，根据矿山服务年限内已探明及推定矿产总储量为基础采用产量法进行摊销；使用寿命不确定及使用寿命无限期的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（3）无形资产减值准备：资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表附注二-23所述方法计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计
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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元期间不再转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。
19、收入确认原则
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
C、收入的金额能够可靠计量。
D、相关经济利益很可能流入公司。
E、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
A、收入的金额能够可靠计量。
B、相关的经济利益很可能流入公司。
C、交易的完工进度能够可靠确定。
D、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入公司。
B、收入的金额能够可靠计量。
（4）公司收入实现的具体核算原则为：
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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元内/外销 具体收入确认原则
送货上门方式或客户自行到公司提货：客户在送货单上签收；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
内销
托运方式：直接交货给购货方或交付给购货方委托的承运人，以取得货物承运单或铁路运单时；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
离岸价（FOB）结算形式：采取海运方式报关出口，公司取得出口装船提单；
销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具出口销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
外销
其他结算形式:按合同要求货物到达提货点并取得客户验收确认；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具出口销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
20、政府补助
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）所得税的核算方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元（2）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
22、职工薪酬
职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。
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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元公司即将实施已制定的正式解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。
23、资产减值
（1）适用范围
资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E、资产已经或者将被闲臵、终止使用或者计划提前处臵。
F、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（6）商誉减值
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
24、利润分配方法
公司税后利润按以下顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损。
（2）提取10%法定公积金。
（3）提取任意盈余公积金。
（4）剩余利润根据股东大会决议予以分配。
25、主要会计政策、会计估计的变更
本期无会计政策和会计估计变更事项。
26、前期会计差错更正
本期无重要前期差错更正事项。
三、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售收入|
|应缴纳流转税额|
|应缴纳流转税额|
|应缴纳流转税额|
|应纳税所得额|

2、税收优惠及批文
（1）增值税
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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元2002年1月23日，根据财政部、国家税务总局发布的《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7号），公司部分出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策。公司结构陶瓷产品2013年度出口退税率为13%。
（2）所得税
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局于2012年3月1日下发的《关于公布广东省2011年第一批通过复审高新技术企业名单的通知》（粤科高字[2012]33号），公司已经通过高新技术企业复审，资格有效期三年，自2011年1月1日至2013年12月31日。公司2013年度适用高新技术企业所得税15%优惠税率。
公司之子公司耒阳东锆新材料有限公司适用企业所得税税率为25%。
公司之子公司朝阳东锆新材料有限公司适用企业所得税税率为25%。
公司之子公司澳大利亚东锆资源有限公司适用企业所得税税率为30%。
公司子公司之控股子公司铭瑞锆业有限公司适用企业所得税税率为30%。
四、企业合并及合并财务报表
（一）截至2013年12月31日止，本公司的子公司的基本情况：
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|湖南省耒阳市耒中水电站|制造业|1000万元|锆系列制品的研制开发、生产、销售及技术服务。|
|全资子公司|朝阳县松岭门蒙古族乡松岭门村|制造业|16500万元|锆硅盐系列产品生产、销售。|
|全资子公司|阿德莱德市格伦费尔街50号西塔6楼|制造业|5625万澳元|锆及其他矿产的勘探、开采、加工、销售。|

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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司之控股子公司|阿德莱德市格伦费尔街50号西塔6楼|制造业|2500万澳元|锆及其他矿产的勘探、开采、加工、销售。|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|实质上构成对子公司的净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|本期少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|-|100|100|是|-|-|
|-|100|100|是|-|-|
|-|100|100|是|-|-|
|-|65|65|是|41,779,687.94|-32,049,895.19|

注：经公司2013年10月24日董事会审议通过，公司自2010年10月22日至2013年9月30日向全资子公司澳大利亚东锆资源有限公司提供的资金3,425.00万澳元转为对该全资子公司的资本（股权），出资价格确定为每股1澳元。澳大利亚东锆资源有限公司增资前注册资本为2,200.00万澳元，增资后，注册资本变更为5,625.00万澳元。
2、同一控制下的企业合并取得的子公司
截至2013年12月31日止，公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。
3、非同一控制下的企业合并取得的子公司
截至2013年12月31日止，公司无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。
（二）报告期内合并范围的变化
1、本期新纳入合并范围的子公司
广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元公司本期无新纳入合并范围的子公司。
2、本期不再纳入合并范围的子公司
公司本期无不再纳入合并范围的子公司。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）货币资金分项列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||204,094.03|||
|||195,603.31|||
|1,563.64|5.4301|8,490.72|1,563.64|6.5363|
|||262,100,509.36|||
|||259,894,396.61|||
|327,336.48|5.4301|1,777,469.82|1,919,551.55|6.5363|
|70,304.89|6.0969|428,642.93|3,495,950.44|6.2855|
|||51,860,050.05|||
|||22,293,497.65|||
|5,444,937.00|5.4301|29,566,552.40|4,312,000.00|6.5363|
|||314,164,653.44|||

（2）货币资金2013年12月31日余额较上年年末余额减少51.42%，主要系公司募集资金项目投入增加所致。
（3）其他货币资金期末余额中，信用证保证金为22,293,497.65元，澳大利亚政府开采矿产保证金为29,566,552.40元。
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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元2、应收票据
（1）应收票据分项列示如下：
||
|-|
|2013年12月31日|
|83,294,010.00|
|83,294,010.00|

（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的前五名票据情况：
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2013/7/24|2014/1/23|450,000.00|
|2013/8/8|2014/2/7|400,000.00|
|2013/8/8|2014/2/7|400,000.00|
|2013/9/11|2014/3/10|400,000.00|
|2013/9/29|2014/3/29|300,000.00|
|||1,950,000.00|

（3）截至2013年12月31日，不存在已质押及出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
（4）截至2013年12月31日，应收票据期末余额中不存在应收持有公司5%（含5%）以上表决权的股东及关联方款项。
（5）应收票据2013年12月31日余额较上年年末余额大幅增长，主要系本期应收银行承兑汇票增加所致。
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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2013年12月31日
类 别
||||
|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|
|-|-|-|
|241,668,077.37|100.00%|5,674,864.43|
|-|-|-|
|241,668,077.37|100.00%|5,674,864.43|

2012年12月31日
类 别
||||
|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|
|-|-|-|
|128,704,991.79|100.00%|3,226,485.74|
|-|-|-|
|128,704,991.79|100.00%|3,226,485.74|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|金 额|比例|坏账准备|金 额|比例|
|215,518,442.01|89.18%|2,155,184.40|115,838,753.03|90.00%|
|24,913,164.15|10.31%|2,491,316.42|11,117,422.89|8.64%|
|211,151.21|0.09%|105,575.61|1,543,945.87|1.20%|
|1,025,320.00|0.42%|922,788.00|204,870.00|0.16%|
|241,668,077.37|100.00%|5,674,864.43|128,704,991.79|100.00%|

（2）截至2013年12月31日，应收账款期末余额中不存在应收持有本公司5%(含5%)
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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元以上表决权的股东欠款及关联方欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|年 限|
|非关联方|90,258,620.28|1年以内|
|非关联方|20,770,000.00|1年以内、1-2年|
|非关联方|8,531,127.00|1年以内|
|非关联方|7,149,970.00|1年以内|
|非关联方|5,909,856.24|1年以内|
||132,619,573.52||

（4）应收外汇账款按币种列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|原币|汇率|折合人民币|原币|汇率|
|1,859,110.01|6.0969|11,334,807.82|2,569,139.98|6.2855|
|||11,334,807.82|||

（5）应收账款2013年12月31日账面余额较上年年末余额增长87.77%，主要系应收钛矿砂销售款增加所致。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示如下：
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|||
|金额|比例|金额|
|2,087,945.62|98.29%|3,926,876.01|
|36,425.13|1.71%|-|
|2,124,370.75|100.00%|3,926,876.01|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元（2）预付款项金额前五名单位情况：
|||
|-|-|
|款项性质|金额|
|保险费|728,573.57|
|材料款|347,075.70|
|材料款|305,000.00|
|材料款|120,000.00|
|配件款|90,000.00|
||1,590,649.27|

（3）预付外汇款项按币种列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|原币|汇率|折合人民币|原币|汇率|
|204,368.14|5.4301|1,109,739.44|116,657.54|6.5363|
|||1,109,739.44|||

（4）截至2013年12月31日，预付款项期末余额中不存在预付持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东款项及关联方款项。
（5）预付款项2013年12月31日余额较上年年末余额减少45.90%，主要系将预付材料采购款减少所致。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2013年12月31日
类 别
||||
|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|
|-|-|-|
|12,344,759.88|100.00%|168,105.12|
|-|-|-|
|12,344,759.88|100.00%|168,105.12|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元2012年12月31日
类 别
||||
|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|
|-|-|-|
|17,602,721.17|100.00%|240,529.23|
|-|-|-|
|17,602,721.17|100.00%|240,529.23|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|金 额|比例|坏账准备|金 额|比例|
|12,265,858.88|99.37%|122,658.62|17,450,121.17|99.13%|
|2,765.00|0.02%|276.50|74,435.00|0.42%|
|58,381.00|0.47%|29,190.50|29,410.00|0.17%|
|17,755.00|0.14%|15,979.50|48,755.00|0.28%|
|12,344,759.88|100.00%|168,105.12|17,602,721.17|100.00%|

（2）其他应收款欠款前五名列示如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|年限|
|非关联方|4,674,826.79|1年以内|
|非关联方|3,700,000.00|1年以内|
|非关联方|3,000,000.00|1年以内|
|非关联方|122,686.21|1年以内|
|公司职员|73,800.00|1-3年|
||11,571,313.00||

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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元（3）截至2013年12月31日，其他应收款期末余额中不存在应收持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东欠款及关联方欠款。
（4）其他应收外汇款项按币种列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|原币|汇率|折合人民币|原币|汇率|
|983,032.86|5.4301|5,337,966.73|1,314,946.63|6.5363|
|||5,337,966.73|||

6、存货
（1）存货分项列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|29,047,886.50|764,577.66|28,283,308.84|82,682,365.66|-|
|57,065,067.70|4,868,415.48|52,196,652.22|35,568,907.31|-|
|175,897.14|-|175,897.14|259,236.02|-|
|2,091,535.95|-|2,091,535.95|2,006,851.66|-|
|227,210,813.95|21,325,271.20|205,885,542.75|156,664,238.44|1,871,144.27|
|315,591,201.24|26,958,264.34|288,632,936.90|277,181,599.09|1,871,144.27|

（2）存货跌价准备：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期计提额|本期减少额||外币折算差异|
|||转回|转销||
|-|764,577.66|-|-|-|
|-|4,868,415.48|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|1,871,144.27|23,256,767.78|-|1,871,144.27|-1,931,496.58|
|1,871,144.27|28,889,760.92|-|1,871,144.27|-1,931,496.58|

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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元7、其他流动资产
||
|-|
|2013年12月31日|
|25,358,283.88|
|109,917.25|
|25,468,201.13|

8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
||
|-|
|2013年12月31日公允价值|
|5,375,799.00|
|5,375,799.00|

（2）可供出售权益工具期末余额系公司持有的AUSTPAC RESOURCESN.L.3%股权期末公允价值。
9、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加||本期减少|外币折算差异|
|597,663,401.00|670,955,739.88||26,776,006.18|-1,064,055.86|
|258,587,205.01|279,109,978.22||26,776,006.18|-|
|316,858,140.16|390,193,187.33||-|-|
|10,989,298.45|927,116.12||-|-724,676.03|
|11,228,757.38|725,458.21||-|-339,379.83|
||本期新增|本期计提|本期减少|外币折算差异|
|119,774,636.69|18,835,086.88|62,930,356.00|11,328,228.16|-1,470,678.22|
|29,316,951.22|-|12,652,452.21|11,328,228.16|-|
|84,895,905.23|18,835,086.88|45,960,044.54|-|-1,086,720.93|
|3,640,040.66|-|2,788,645.62|-|-293,327.06|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加||本期减少|外币折算差异|
|1,921,739.58|-|1,529,213.63|-|-90,630.23|
|477,888,764.31|||||
|229,270,253.79|||||
|231,962,234.93|||||
|7,349,257.79|||||
|9,307,017.80|||||
|-|-||-|-|
|-|-||-|-|
|-|-||-|-|
|-|-||-|-|
|-|-||-|-|
|477,888,764.31|||||
|229,270,253.79|||||
|231,962,234.93|||||
|7,349,257.79|||||
|9,307,017.80|||||

本期折旧额62,930,356.00元。
本期由在建工程转入固定资产原价为641,938,211.50元。
（2）截至2013年12月31日，固定资产期末余额中为本公司借款设臵抵押担保的房屋建筑物及机器设备账面价值为254,512,686.99元。
（3）截至2013年12月31日，固定资产不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。
（4）固定资产2013年12月31日余额较上年年末余额增加120.14%，主要系本期在建
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2013年度 货币单位：人民币元工程结转固定资产所致。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|正在办理中|
|正在办理中|
|正在办理中|
|换证|

10、在建工程
（1）明细列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|213,546,547.81|-|
|104,228,854.68|-|104,228,854.68|113,535,316.68|-|
|-|-|-|281,653.00|-|
|5,978,500.44|-|5,978,500.44|5,721,980.40|-|
|12,801,238.97|-|12,801,238.97|10,067,371.60|-|
|1,695,141.76|-|1,695,141.76|1,695,141.76|-|
|830,849.40|-|830,849.40|830,849.40|-|
|648,819.34|-|648,819.34|515,423.16|-|
|-|-|-|647,508.00|-|
|-|-|-|48,000,315.17|-|

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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|3,784,389.84|-|3,784,389.84|2,806,357.20|-|
|-|-|-|92,544,804.04|-|
|-|-|-|137,735,528.90|-|
|14,686,423.91|-|14,686,423.91|-|-|
|17,100,000.00|-|17,100,000.00|-|-|
|189,948.00|-|189,948.00|-|-|
|25,192,370.39|-|25,192,370.39|-|-|
|8,543,234.16|-|8,543,234.16|-|-|
|195,679,770.89|-|195,679,770.89|627,928,797.12|-|

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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元（2）在建工程项目变动情况：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|2012年12月31日|本期增加|本期转入固定资产及无形资产|其他减少|外币折算差异|工程进度|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源|
|300,000,000.00|213,546,547.81|60,322,770.43|273,869,318.24|-|-|100．00%|4,938,430.29|-|-|募集资金|
|200,000,000.00|113,535,316.68|69,392,339.85|78,698,801.85|-|-|91.46%|-|-|-|自筹资金|
|30,000,000.00|281,653.00|-|-|281,653.00|-|-|-|-|-|自筹资金|
|375,000,000.00|5,721,980.40|256,520.04|-|-|-|39.82%|-|-|-|募集资金、自筹资金|
|14,230,000.00|10,067,371.60|2,733,867.37|-|-|-|89.96%|-|-|-|自筹资金|
|7,000,000.00|1,695,141.76|-|-|-|-|24.22%|-|-|-|自筹资金|
|8,000,000.00|830,849.40|-|-|-|-|10.39%|-|-|-|自筹资金|
|4,800,000.00|515,423.16|133,396.18|-|-|-|13.52%|-|-|-|自筹资金|
|2,600,000.00|647,508.00|1,089,554.00|-|1,737,062.00|-|100.00%|-|-|-|自筹资金|
|50,000,000.00|48,000,315.17|-|48,000,315.17|-|-|100.00%|-|-|-|自筹资金|
|10,000,000.00|2,806,357.20|978,032.64|-|-|-|37.84%|-|-|-|自筹资金|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|2012年12月31日|本期增加|本期转入固定资产及无形资产|其他减少|外币折算差异|工程进度|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源|
|103,000,000.00|92,544,804.04|-|7 6,882,569.71|-|-15,662,234.33|100.00%|-|-|-|自筹资金|
|150,000,000.00|137,735,528.90|50,061,966.64|164,487,206.53|-|-23,310,289.01|100.00%|-|-|-|自筹资金|
|30,000,000.00|-|14,686,423.91|-|-|-|48.95%|-|-|-|自筹资金|
|45,000,000.00|-|17,100,000.00|-|-|-|38.00%|-|-|-|自筹资金|
|738,000.00|-|189,948.00|-|-|-|25.74%|-|-|-|自筹资金|
|125,000,000.00|-|25,192,370.39|-|-|-|20.15%|-|-|-|募集资金、自筹资金|
|10,000,000.00|-|8,543,234.16|-|-|-|85.43%|-|-|-|自筹资金|
||627,928,797.12|250,680,423.61|641,938,211.50|2,018,715.00|-38,972,523.34||4,938,430.29||||

（3）截至2013年12月31日，在建工程不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。
（4）在建工程2013年12月31日余额较上年年末余额减少68.84%，主要系本期工程项目结转固定资产所致。
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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元11、无形资产
（1）无形资产情况：
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期减少额|外币折算差异|
|670,719,913.04|68,611,249.13|37,169,506.65|-28,136,167.18|
|3,610,000.00|-|-|-|
|490,206,944.21|25,728,282.26|30,562,806.72|-138,904.90|
|7,159,799.72|-|-|-|
|2,009,599.88|-|-|-|
|870,276.71|-|-|-|
|1,433,434.23|-|-|-|
|82,821,706.40|8,638,503.69|-|-14,016,702.36|
|82,608,151.89|18,442,264.54|6,606,699.93|-13,980,559.92|
|-|1,896,461.53|-|-|
|-|1,198,844.24|-|-|
|-|12,706,892.87|-|-|
|19,786,771.52|15,089,700.54|3,776,452.55|-270,628.38|
|2,192,166.64|181,000.08|-|-|
|12,555,895.08|9,849,661.97|3,776,452.55|-|
|4,523,111.31|1,078,477.44|-|-|
|301,439.98|100,479.96|-|-|
|130,541.51|43,513.80|-|-|
|83,617.00|71,671.68|-|-|
|-|2,964,065.22|-|-270,628.38|
|-|-|-|-|
|-|31,607.69|-|-|
|-|239,768.85|-|-|
|-|529,453.85|-|-|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期减少额|外币折算差异|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|650,933,141.52||||
|1,417,833.36||||
|477,651,049.13||||
|2,636,688.41||||
|1,708,159.90||||
|739,735.20||||
|1,349,817.23||||
|82,821,706.40||||
|82,608,151.89||||
|-||||
|-||||
|-||||

本期摊销额：15,089,700.54元。
广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元（2）公司开发项目支出：
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
|1,672,418.47|1,253,599.26|1,029,556.20|1,896,461.53|
|7,140,417.91|5,566,474.96|-|12,706,892.87|
|1,198,844.24|434,647.15|434,647.15|1,198,844.24|
|855,477.85|-|855,477.85|-|
|-|1,067,271.61|653,164.00|-|
|10,867,158.47|8,321,992.98|2,972,845.20|15,802,198.64|

（3）截至 2013年 12月 31日，无形资产期末余额中为本公司借款所设臵抵押权的土地使用权账面价值为251,483,807.84元。
（4）截至2013年12月31日，无形资产不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。
（5）无形资产本期减少额系出售公司位于汕头市澄海区泰兴路西侧、地税局办公室北侧土地使用权，澄海区澄华新区泰然路东侧、德政路北侧土地使用权，澄海区莱美路的房地产。
（6）未办妥产权证书的无形资产资产情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|相关程序正在进行中|
|相关程序正在进行中|
|相关程序正在进行中|
|相关程序正在进行中|

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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元12、长期待摊费用
（1）明细列示：
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期摊销|外币折算差异|
|23,530,256.84|-|23,530,256.84|-|
|9,402,463.43|-|9,402,463.43|-|
|32,932,720.27|-|32,932,720.27|-|

（2）长期待摊费用大幅减少主要是采剥成本及复垦支出根据开采进度结转至相应的钛矿砂成本所致。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
||
|-|
|2013年12月31日|
|1,164,998.83|
|-|
|-|

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异：
项 目 暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 7,766,658.87小 计 7,766,658.87递延所得税负债：
小 计 -
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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元（3）未确认递延所得税资产明细：
||
|-|
|2013年12月31日|
|25,034,575.02|
|39,628,091.01|
|64,662,666.03|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
||
|-|
|2013年12月31日|
|2,331,937.37|
|12,116,525.94|
|9,415,045.87|
|15,764,581.83|
|39,628,091.01|

14、其他非流动资产
（1）其他非流动资产分项列示如下：
||
|-|
|2013年12月31日|
|152,277,199.00|
|58,691,127.80|
|210,968,326.80|

（2）其他非流动资产2013年12月31日余额较上年年末余额增加76.93%，主要系预付工程款及设备款增加所致。
广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元15、资产减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期计提额|本期减少额||外币折算差额|
|||转回|转销||
|3,467,014.97|2,405,590.05|-|-|-29,635.47|
|1,871,144.27|28,889,760.92|-|1,871,144.27|-1,931,496.58|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|5,338,159.24|31,295,350.97||1,871,144.27|-1,961,132.05|

16、所有权受到限制的资产
|||
|-|-|
|2013年12月31日|2012年12月31日|
|29,566,552.40|28,184,525.60|
|22,293,497.65|9,952,105.70|
|254,512,686.99|162,409,509.06|
|-|178,887,238.12|
|251,483,807.84|33,139,686.08|
|557,856,544.88|412,573,064.56|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元17、短期借款
（1）短期借款分项列示如下：
||
|-|
|2013年12月31日|
|90,000,000.00|
|108,350,752.11|
|60,000,000.00|
|477,138,000.01|
|-|
|735,488,752.12|

（2）借款担保情况参见本附注五-16。
（3）关联方对公司借款提供担保情况参见本附注六-5-（1）。
18、应付账款
（1）应付账款按账龄披露：
||
|-|
|2013年12月31日|
|112,245,936.05|
|1,875,479.50|
|563,152.19|
|29,417.79|
|114,713,985.53|

（2）应付外汇账款按币种列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|原 币|汇率|折合人民币|原币|汇率|
|10,109,058.90|5.4301|54,893,200.73|2,811,857.52|6.5363|
|391,227.90|6.0969|2,385,277.38|-|-|
|||57,278,478.11|||

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元（3）截至2013年12月31日，应付账款期末余额中不存在应付持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东款项及关联方款项。
19、预收款项
（1）预收款项按账龄披露：
||
|-|
|2013年12月31日|
|9,640,726.55|
|58,512.00|
|36,260.00|
|9,735,498.55|

（2）预收外汇款项按币种列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|原币|汇率|折合人民币|原币|汇率|
|69,267.54|6.0969|422,317.26|604,985.05|6.2855|
|||422,317.26|||

（3）截至2013年12月31日，预收账款期末余额中不存在预收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项及关联方款项。
（4）预收账款2013年12月31日余额较上年年末余额减少79.66%，主要系公司本年结转上年预收出售的土地及房产款所致。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分项列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期支付|外币折算差异|
|4,200,751.08|55,810,563.86|54,135,420.08|-233,231.83|
|-|15,534,665.77|15,534,665.77|-|
|1,333,507.29|5,737,621.58|5,110,754.79|-35,222.05|
|1,042,847.50|4,108,493.95|3,547,101.48|-35,222.05|
|-|254,313.65|254,313.65|-|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期支付|外币折算差异|
|217,994.83|179,706.49|130,600.75|-|
|72,664.96|123,989.27|107,620.69|-|
|-|1,071,118.22|1,071,118.22|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|76,472.76|76,472.76|-|
|-|-|-|-|
|5,534,258.37|77,159,323.97|74,857,313.40|-268,453.88|

应付职工薪酬中不存在拖欠性质的职工薪酬。
（2）应付职工薪酬期末余额主要系公司本期计提尚未发放的 12月工资，该款项已于 2014年1月发放。
21、应交税费
（1）应交税费分项列示如下：
||
|-|
|2013年12月31日|
|4,247,417.68|
|2,583,240.28|
|1,634,010.25|
|240,025.05|
|397,874.07|
|127,322.25|
|81,592.22|
|180,115.54|
|120,077.04|
|253,071.91|
|9,864,746.29|

（2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注三。
（3）应交税费2013年12月31日余额较上年年末余额大幅增长，主要系公司应纳增值税、
广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元营业税、土地增值税增加所致。
22、应付利息
||
|-|
|2013年12月31日|
|1,089,490.61|
|8,412,427.41|
|9,139,674.07|
|18,641,592.09|

23、其他应付款
（1）其他应付款按账龄披露：
||
|-|
|2013年12月31日|
|1,045,480.59|
|3,184,895.50|
|2,045.44|
|538,546.10|
|4,770,967.63|

（2）报告期期末，其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况如下：
||
|-|
|2013年12月31日|
|548.44|
|548.44|

（3）其他应付款按币种列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|原币|汇率|折合人民币|原币|汇率|
|-|-|-|99,276.08|6.5363|
|743,099.16|5.4301|4,035,102.75|-|-|
|||4,035,102.75|||

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元24、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分项列示如下：
||
|-|
|2013年12月31日|
|234,610,000.00|
|234,610,000.00|

（2）一年内到期的长期借款分项列示如下：
||
|-|
|2013年12月31日|
|70,000,000.00|
|95,000,000.00|
|-|
|69,610,000.00|
|234,610,000.00|

（3）金额前五名的一年内到期的长期借款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率|2013年12月31日|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2010/10/28|2014/12/4|人民币|5.36%|13,610,000.00|
|2012/12/24|2014/12/23|人民币|6.50%|70,000,000.00|
|2012/10/24|2014/10/23|人民币|6.40%|56,000,000.00|
|2012/4/17|2014/4/16|人民币|6.65%|35,000,000.00|
|2012/4/13|2014/4/12|人民币|6.65%|30,000,000.00|
|2012/4/17|2014/4/16|人民币|6.65%|30,000,000.00|
|2011/12/14|2013/12/13|人民币|6.65%|-|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日||借款终止日||币种||利率|2013年12月31日||
||2012/12/24||2013/12/23||人民币|6.50%||-|
||2010/10/28||2013/11/28||人民币|5.364%||-|
||2012/10/24||2013/10/30||人民币|6.40%||-|
|||||||||234,610,000.00|

（4）借款担保情况参见本附注五-16。
（5）关联方对公司借款提供担保情况参见本附注六-5-（1）。
（6）一年内到期的其他非流动负债2013年12月31日余额较上年年末余额增加36.40%，主要系长期借款一年内到期款项增加所致。
25、长期借款
（1）长期借款分项列示如下：
||
|-|
|2013年12月31日|
|-|
|-|
|50,000,000.00|
|-|
|50,000,000.00|

（2）金额前五名的长期借款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|2013年12月31日|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2013/10/17|2015/10/17|人民币|6.765%||50,000,000.00||
|2010/10/28|2014/12/4|人民币|5.364%||-||

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|2013年12月31日|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2012/4/13|2014/4/12|人民币|6.65%||-||
|2012/4/17|2014/4/16|人民币|6.65%||-||
|2012/4/26|2014/4/25|人民币|6.65%||-||
|2012/12/24|2014/12/23|人民币|6.50%||-||
|2012/12/24|2014/12/23|人民币|6.40%||-||
||||||50,000,000.00||

（3）借款担保情况参见本附注五-16。
（4）关联方对公司借款提供担保情况参见本附注六-5-（1）。
（5）长期借款2013年12月31日余额较上年年末余额减少78.69%，主要系将一年内到期长期借款重分类至一年内到期的其他非流动负债所致。
26、应付债券
（1）应付债券分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|
|490,000,000.00|2012年10月8日|7年（附第5年末公司上调票面利率和投资者回售选择权）|
|490,000,000.00|||

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|期初应付利息|本期应计利息|本期已付利息|期末应付利息|
|8,412,427.40|36,554,000.01|36,554,000.00|8,412,427.41|
|8,412,427.40|36,554,000.01|36,554,000.00|8,412,427.41|

27、其他非流动负债
（1）其他非流动负债种类列示：
|||
|-|-|
|内容|2013年12月31日|
|政府补助|10,150,000.00|
||10,150,000.00|

（2）项目专项拨款明细列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|2013年12月31日|
|300,000.00|-|-|-|300,000.00|
|50,000.00|-|-|-|50,000.00|
|80,000.00|-|-|-|80,000.00|
|400,000.00|-|-|-|400,000.00|
|80,000.00|-|-|-|80,000.00|
|70,000.00|-|-|-|70,000.00|
|70,000.00|-|-|-|70,000.00|
|1,800,000.00|-|-|-|1,800,000.00|
|1,200,000.00|-|-|-|1,200,000.00|
|600,000.00|-|-|-|600,000.00|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|2013年12月31日|
|2,000,000.00|-|-|-|2,000,000.00|
|1,000,000.00|-|-|-|1,000,000.00|
|-|2,500,000.00|-|-|2,500,000.00|
|7,650,000.00|2,500,000.00|||10,150,000.00|

28、股本
（1）股本明细项目和增减变动列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增减(+.-)|||
||发行新股|公积金转股|其它|
|-|-|-|64,807,212.00|
|-|-|-|-|
|5,460,000.00|-|-|-|
|-|-|-|-|
|5,460,000.00|-|-|-|
|-|||-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|65,000,000.00|-|-|-35,345,000.00|
|70,460,000.00|-|-|29,462,212.00|
|343,504,000.00|-|-|-29,462,212.00|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增减(+.-)|||
||发行新股|公积金转股|其它|
|-|-|-|-|
|343,504,000.00|-|-|-29,462,212.00|
|413,964,000.00|-|-|-|

（2）公司股本增减变动具体情况参见本附注一。
29、资本公积
（1）资本公积明细项目和增减变动情况列示如下：
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|805,145,301.50|-|-|
|-431,395.77|-|-|
|804,713,905.73|-|-|

30、盈余公积
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|33,826,300.95|706,789.82|-|
|33,826,300.95|706,789.82|-|

31、未分配利润
（1）未分配利润明细项目和增减变动情况列示如下：
||
|-|
|金 额|
|216,756,209.83|
|-68,637,065.04|
|706,789.82|
|-|
|-|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
||
|-|
|金 额|
|-|
|-|
|147,412,354.97|

32、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|收 入|成 本|收 入|
|567,624,354.29|496,981,249.06|553,765,032.15|
|10,594,540.89|7,597,092.38|4,014,085.45|
|578,218,895.18|504,578,341.44|557,779,117.60|

（2）主营业务收入及主营业务成本分产品列示如下：
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|收 入|成 本|收 入|
|49,416,056.83|51,726,025.93|52,653,213.20|
|144,939,204.07|146,850,358.26|139,967,768.18|
|144,210,094.93|86,697,372.07|167,689,493.36|
|56,262,975.56|54,950,129.98|130,372,279.42|
|37,426,548.70|24,701,482.86|40,825,590.21|
|24,835,584.77|26,696,965.08|21,690,226.26|
|104,444.43|114,381.61|566,461.52|
|110,429,445.00|105,244,533.27|-|
|567,624,354.29|496,981,249.06|553,765,032.15|

（3）主营业务收入和主营业务成本分地区列示如下：
||||
|-|-|-|
|2013年度收 入 成 本|||
||成 本|收 入|
|514,725,127.92|447,347,977.44|5 17,403,430.55|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|收 入|成 本|收 入|
|23,521,433.60|21,771,709.31|9,642,436.03|
|16,245,760.47|16,623,877.95|18,801,929.58|
|13,132,032.30|11,237,684.36|7,878,548.50|
|-|-|38,687.49|
|567,624,354.29|496,981,249.06|553,765,032.15|

（4）公司前五名客户的营业收入情况：
||
|-|
|营 业 收 入|
|110,429,445.00|
|30,965,435.90|
|16,730,309.95|
|15,273,046.15|
|13,598,333.33|
|186,996,570.33|

33、营业税金及附加
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|1,558,016.23|1,988,794.37|
|705,513.60|941,181.91|
|462,082.51|627,454.58|
|2,725,612.34|3,557,430.86|

34、销售费用
（1）销售费用分项列示如下：
||
|-|
|2013年度|
|12,605,506.00|
|3,885,190.35|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
||
|-|
|2013年度|
|2,717,056.02|
|804,324.50|
|2,964,554.93|
|658,566.02|
|350,408.77|
|305,067.37|
|331,021.74|
|158,822.90|
|250,484.67|
|25,031,003.27|

（2）销售费用本年发生额较上年度大幅增长，主要系本年度铭瑞锆业有限公司钛矿砂对外销售，相关销售费用增加所致。
35、管理费用
（1）管理费用分项列示如下：
||
|-|
|2013年度|
|25,959,184.34|
|22,042,814.39|
|6,075,381.13|
|4,564,662.44|
|3,328,088.50|
|2,255,254.39|
|2,011,944.39|
|1,910,630.09|
|1,352,672.04|
|1,591,453.23|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
||
|-|
|2013年度|
|106,597.00|
|178,278.03|
|159,871.34|
|227,491.90|
|684,580.49|
|5,970,488.98|
|78,419,392.68|

（2）管理费用本年发生额较上年度增长56.03%，主要系铭瑞锆业有限公司投产经营，相关管理费用增加所致。
36、财务费用
（1）财务费用分项列示如下：
||
|-|
|2013年度|
|77,587,689.54|
|8,841,943.10|
|14,965,631.88|
|1,890,309.80|
|85,601,688.12|

（2）财务费用本年发生额较上年度增长97.96%，主要系本年公司债券利息支出增加及澳元汇率下降而汇兑损失增加所致。
37、资产减值损失
||
|-|
|2013年度|
|2,405,590.05|
|28,889,760.92|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
||
|-|
|2013年度|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|31,295,350.97|

（2）资产减值损失本年发生额较上年度大幅增长，主要系公司本年度锆产品及钛矿砂销售价格下降所致。
38、营业外收入
（1）营业外收入情况如下：
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|16,438,331.95|339,173.07|
|270,362.40|339,173.07|
|16,167,969.55|-|
|33,203,000.00|5,300,315.00|
|121,333.00|1,300.00|
|1,327,918.59|1,505,952.31|
|51,090,583.54|7,146,740.38|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元（2）政府补助明细列示：
||
|-|
|2013年度|
|3,000,000.00|
|84,000.00|
|55,000.00|
|64,000.00|
|30,000,000.00|
|33,203,000.00|

||
|-|
|2012年度|
|200,000.00|
|1,500,000.00|
|3,480,000.00|
|50,315.00|
|70,000.00|
|5,300,315.00|

（3）政府奖励明细列示：
||
|-|
|2013年度|
|18,000.00|
|103,333.00|
|121,333.00|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元39、营业外支出
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|-|20,302.62|
|-|20,302.62|
|719,900.00|775,971.66|
|317,253.02|874,650.63|
|1,037,153.02|1,670,924.91|

40、所得税费用
（1）所得税费用情况如下：
||
|-|
|2013年度|
|1,933,451.03|
|-625,553.92|
|1,307,897.11|

（2）所得税费用按资产负债表债务法核算，具体参见本附注二-21。
（3）所得税费用本年度发生额较上年度减少87.23%，主要系公司应纳税所得额减少所致。
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|2013年度|
|1|-68,637,065.04|
|2|42,667,363.09|
|3=1-2|-111,304,428.13|
|4|413,964,000.00|
|5|-|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
|||
|-|-|
|序号|2013年度|
|6|-|
|7|-|
|8|-|
|9|-|
|10|12|
|11=(4+6×7÷10-8×9÷10)×(4+5+6)÷(4+6)|413,964,000.00|
|12=1÷11|-0.17|
|13=3÷11|-0.27|
|14|-|
|15|15%|
|16|-|
|17|-|
|18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17)|-0.17|
|19=[3+(14－16)×(1-15)]÷(11+17)|-0.27|

42、其他综合收益
||
|-|
|2013年度|
|-|
|-|
|-|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
||
|-|
|2013年度|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-63,375,308.63|
|-|
|-63,375,308.63|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-63,375,308.63|

43、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|33,203,000.00|
|8,841,943.10|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
||
|-|
|2013年度|
|-|
|5,166,417.23|
|6,163,730.90|
|1,863,876.89|
|55,238,968.12|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|47,696,712.04|
|2,760,606.15|
|719,900.00|
|12,341,391.95|
|1,382,026.80|
|65,333.80|
|317,253.02|
|65,283,223.76|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|2,500,000.00|
|2,500,000.00|

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|45,000,000.00|
|-|
|45,000,000.00|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|45,000,000.00|
|45,000,000.00|

44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年度|
|-100,686,960.23|
|31,295,350.97|
|62,930,356.01|
|15,089,700.54|
|-|
|-16438331.95|
|-|
|-|
|96,589,281.66|
|-|
|-625,553.92|
|-|
|-40,280,746.42|
|-87,799,233.96|
|-70917382.31|
|-|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
||
|-|
|2013年度|
|-110,843,519.61|
|-|
|-|
|-|
|262,304,603.39|
|608,499,070.20|
|-|
|-|
|-346,194,466.81|

（2）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2013年度|
|262,304,603.39|
|204,094.03|
|262,100,509.36|
|-|
|-|
|-|
|262,304,603.39|

注：不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2013年度现金流量表中现金期末数为 262,304,603.39元，2013年12月 31日资产负债表
中货币资金期末数为 314,164,653.44元，差额 51,860,050.05元系现金流量表中现金 2013年
广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元12月31日余额扣除了不符合现金及现金等价标准的保证金存款51,860,050.05元。
2012年度现金流量表中现金期末数为 608,499,070.20元，2012年12月 31日资产负债表中货币资金期末数为 646,635,701.50元，差额 38,136,631.30元系现金流量表中现金 2012年12月31日余额扣除了不符合现金及现金等价标准的保证金存款38,136,631.30元。
六、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|持股份数（股）|持股比例|
|控股股东|64,807,212|15.66%|

注：2013年6月25日，根据中国核工业集团公司（以下简称“中核集团”）与陈潮钿先生及其夫人王木红女士签署的《股份臵换协议书》，中核集团以其持有的中核苏阀科技实业股份有限公司（以下简称“中核科技”）29,861,700股股份臵换陈潮钿先生持有的公司54,294,000股股份；中核集团以其持有的中核科技5,782,267股股份臵换王木红女士持有的公司 10,513,212股股份。臵换完成后，中核集团持有公司64,807,212股股份，占公司总股本的15.66%，为公司第一大股东。公司实际控制人由陈潮钿先生和王木红女士变更为中国核工业集团公司。
2、本公司子公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|全资子公司|有限责任公司|湖南省耒阳市耒中水电站|姚建滨|锆系列制品的研制开发、生产、销售及技术服务|1000万元|100|100|
|全资子公司|有限责任公司|朝阳县松岭门蒙古族乡松岭门村|陈仲丛|锆硅盐系列产品生产、销售|16500万元|100|100|
|全资子公司|有限责任公司|阿德莱德市格伦费尔街50号西塔6楼|陈潮钿|锆及其他矿产的勘探、开采、加工、销售|澳元5625万元|100|100|
|全资子公司之控股子公司|有限责任公司|阿德莱德市格伦费尔街50号西塔6|陈潮钿|锆及其他矿产的勘探、开采、加工、销|澳元2550万元|65|65|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
|||
|-|-|
|楼|售|

3、本公司的合营和联营企业情况
截至2013年12月31日止，公司无合营企业及联营企业。
4、本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|持公司5%以上股份的股东公司、副董事长及总经理|
|陈潮钿之配偶|
|参股公司|

5、关联方交易情况
（1）关联方担保情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保事项|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|银行借款|97,270,000.00|2012-2-28|2013-2-27|
|本公司|银行借款|97,270,000.00|2012-2-29|2013-2-28|
|本公司|银行借款|65,930,000.00|2013-2-27|2014-2-27|
|本公司|银行借款|63,270,000.00|2013-2-26|2014-2-26|
|本公司|银行借款|66,000,000.00|2013-2-21|2014-2-21|
|本公司|银行借款|60,000,000.00|2013-8-29|2014-8-29|
|本公司|银行借款|50,000,000.00|2013-12-2|2014-6-2|
|本公司|银行借款|60,000,000.00|2013-12-6|2014-6-6|
|本公司|银行借款|50,000,000.00|2013-12-19|2014-6-19|

（2）关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|

拆入
广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|16,000,000.00|2013年5月|2013年7月|
|12,000,000.00|2013年6月|2013年8月|
|5,000,000.00|2013年7月|2013年8月|
|12,000,000.00|2013年9月|2013年10月|

6、关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关 联 方|2013年12月31日|
|陈潮钿|548.44|
||548.44|

七、或有事项
截至2013年12月31日，公司无应披露未披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至2013年12月31日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
1、2014年1月2日,公司与浙江升华拜克生物股份有限公司（以下简称“升华拜克”）、蒋东民、沈建章和姚天荣签订了《广东东方锆业科技股份有限公司发行股份购买资产意向书》，公司拟通过向浙江锆谷科技有限公司（以下简称“锆谷科技”）全体股东发行股份购买资产的方式，取得锆谷科技100%股权。其中，升华拜克持有锆谷科技85%的股份，锆谷科技董事长兼总经理蒋东民持股10%，锆谷科技副总经理沈建章、姚天荣分别持股3%、2%。2014年1月8日，公司召开第五届董事会第四次会议审议通过了《关于筹划重大资产重组事项》的议案，同意公司筹划本次重大资产重组事项。
2、2014年2月18日，公司与海南文盛新材料科技股份有限公司（以下简称“文盛新材”）
广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元及其实际控制人董文先生签署了《关于海南文盛新材料科技股份有限公司的股权转让意向书》。
董文先生控制的海南文盛投资有限公司持有文盛新材43.184%的股权，董文先生的家族成员控制的海南文武贝投资有限公司持有文盛新材10.123%的股权，董文先生及其家族控制合计控制文盛新材53.307%的股权，董文先生是文盛新材的实际控制人。公司有意向购买文盛新材100%的股权，董文先生有意向将其自身及家族控制的海南文盛投资有限公司、海南文武贝投资有限公司所持文盛新材的全部股权转让给公司，并同意尽力促成文盛新材其他股东向公司转让各自所持文盛新材的全部股权，使得公司取得文盛新材的控股权。
十、其他重大事项
1、以公允价值计量的资产和负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|外币报表折算差额|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|6,470,937.00|-|-431,395.77|-|-1,095,138.00|
|6,470,937.00|-|-431,395.77|-|-1,095,138.00|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|6,470,937.00|-|-|-|-1,095,138.00|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元2、股权激励
2012年12月19日，根据公司2012年第二次临时股东大会授权，公司第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于股票增值权激励计划首次授予的议案》。公司股票增值权激励计划的首次授予日定为2012年12月20日。
（1）公司股票增值权激励计划首次授予数量为1,980万份。公司股票增值权激励计划共授予激励对象 2,200万份股票增值权，其中预留股票增值权 220万份，占本激励计划授出的股票增值权总数的10%。
（2）股票增值权的行权价格：16.88元。
（3）股票增值权激励计划激励对象范围：公司董事、高管以及董事会认为对公司有特殊贡献的其他人员，本次计划的激励对象合计68人。
（4）行权安排：股票增值权激励计划有效期为自股票增值权授权日起5年，股票增值权行权期及各期行权时间安排如表所示：
||||
|-|-|-|
|行权期|行权时间|可行权数量占获授股票增值权数量比例|
|第一个行权期|自授权日起12个月后的首个交易日起至授权日起24个月内的最后一个交易日当日止|20%|
|第二个行权期|自授权日起24个月后的首个交易日起至授权日起36个月内的最后一个交易日当日止|20%|
|第三个行权期|自授权日起36个月后的首个交易日起至授权日起48个月内的最后一个交易日当日止|30%|
|第四个行权期|自授权日起48个月后的首个交易日起至授权日起60个月内的最后一个交易日当日止|30%|

激励对象符合行权条件但在该行权期内未全部行权的，则未行权的该部分股票增值权由公司取消。
（5）行权条件：在2013至2016年的4个会计年度中，分年度进行绩效考核并行权，每个会计年度考核一次，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件。各年度绩效考核目标如表
所示：
|||
|-|-|
|行权期|绩效考核目标|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
|||
|-|-|
|行权期|绩效考核目标|
|第一个行权期|以2012年净利润或2011年净利润（孰高者）为基数，2013年净利润增长35%以上|
|第二个行权期|以2012年净利润或2011年净利润（孰高者）为基数，2014年净利润增长85%以上|
|第三个行权期|以2012年净利润或2011年净利润（孰高者）为基数，2015年净利润增长150%以上|
|第四个行权期|以2012年净利润或2011年净利润（孰高者）为基数，2016年净利润增长240%以上|

净利润是指扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润。若公司发生发行股份购买资产等重大资产购买行为，则资产注入当年及后续考核年度以扣除该部分资产产生的净利润为计算依据。由本次激励产生的股票增值权成本将在经常性损益中列支。如公司业绩考核达不到上述条件，则激励对象相对应行权期所获授的可行权数量由公司取消。
（6）行权收益的支付方式及行权收益支付限制：公司以现金形式支付激励对象的行权收益。
为确保不因激励计划的实施对公司经营业绩和经营活动造成重大影响，公司在各批次对应的行权有效期内支付的现金总数不超过该行权有效期前公司最近一期已公告的年度财务报表中载明的合并财务报告中归属于上市公司股东的净利润（若公司发生发行股份购买资产等重大资产购买行为，则资产注入当年及后续考核年度以扣除该部分资产产生的净利润为计算依据。）的10%。
公司在该行权有效期内未予支付的部分予以取消。
2013年度由于公司业绩未达到股权激励的行权条件，故2013年度未确认相关的股权激励费用。
十一、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2013年12月31日
类 别
||||
|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|
|-|-|-|
|231,331,740.84|100.00%|5,312,265.41|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|-|-|-|
|231,331,740.84|100.00%|5,312,265.41|

2012年12月31日
类 别
||||
|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|
|-|-|-|
|111,777,927.83|100.00%|2,861,373.24|
|-|-|-|
|111,777,927.83|100.00%|2,861,373.24|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|金 额|比例|坏账准备|金 额|比例|
|205,944,137.48|89.02%|2,059,441.38|100,198,821.07|89.65%|
|24,427,764.15|10.56%|2,442,776.42|10,030,290.89|8.97%|
|134,519.21|0.06%|67,259.61|1,343,945.87|1.20%|
|825,320.00|0.36%|742,788.00|204,870.00|0.18%|
|231,331,740.84|100.00%|5,312,265.41|111,777,927.83|100.00%|

（2）截至2013年12月31日，应收账款期末余额中不存在应收持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东欠款及关联方欠款。
（3）应收账款本年发生额较上年度大幅增长，主要系应收钛矿砂销售款增加所致。
（4）应收账款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年 限|
|非关联方|90,258,620.28|1年以内|
|非关联方|20,770,000.00|1 年以内、1-2年|
|非关联方|8,531,127.00|1年以内|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|非关联方|7,149,970.00|1年以内|
|非关联方|5,909,856.24|1年以内|
||132,619,573.52||

（5）应收外汇账款按币种列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|原币|汇率|折合人民币|原币|汇率|
|705,173.52|6.0969|4,299,372.44|1,394,195.74|6.2855|
|||4,299,372.44|||

2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2013年12月31日
类 别
||||
|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|
|-|-|-|
|181,433,822.11|100.00%|1,858,995.72|
|-|-|-|
|181,433,822.11|100.00%|1,858,995.72|

2012年12月31日
类 别
||||
|-|-|-|
|金额|比例|坏账准备|
|-|-|-|
|291,170,945.50|100.00%|2,968,170.55|
|-|-|-|
|291,170,945.50|100.00%|2,968,170.55|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|金 额|比例|坏账准备|金 额|比例|
|181,354,921.11|99.96%|1,813,549.22|291,034,755.50|99.95%|
|2,765.00|0.00%|276.50|74,435.00|0.03%|
|58,381.00|0.03%|29,190.50|13,000.00|0.00%|
|17,755.00|0.01%|15,979.50|48,755.00|0.02%|
|181,433,822.11|100.00%|1,858,995.72|291,170,945.50|100.00%|

（2）其他应收款2013年12月31日余额较上年年末余额减少37.69%，主要系应收子公司往来款减少所致。
（3）其他应收款欠款前五名列示如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|年限|
|全资子公司|98,316,232.58|1年以内|
|全资子公司|76,210,000.00|1年以内|
|非关联方|3,700,000.00|1年以内|
|非关联方|3,000,000.00|1年以内|
|公司职员|73,800.00|1-3年|
||181,300,032.58||

（4）其他应收款关联方款项情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|年限|
|全资子公司|98,316,232.58|1年以内|
|全资子公司|76,210,000.00|1年以内|
||174,526,232.58||

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元（5）其他应收款外汇账款按币种列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|原币|汇率|折合人民币|原币|汇率|
|-|-|-|24,800,000.00|6.5363|
|||-|||

3、长期股权投资
（1）对各公司投资列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|2012年12月31日|增减变动|
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00|-|
|成本法|165,000,000.00|165,000,000.00|-|
|成本法|364,525,400.00|143,513,000.00|220,669,840.00|
||539,525,400.00|318,513,000.00|220,669,840.00|

|||||
|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|减值准备|本期计提减值准备|
|100|100|-|-|
|100|100|-|-|
|100|100|-|-|
|||-|-|

（2）公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。
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财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元4、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|收 入|成 本|收 入|
|540,562,165.05|455,031,952.74|520,753,416.88|
|9,246,101.17|6,588,828.23|4,014,085.45|
|549,808,266.22|461,620,780.97|524,767,502.33|

（2）主营业务收入及主营业务成本分产品列示如下：
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|收 入|成 本|收 入|
|49,416,056.83|51,679,778.60|55,584,837.14|
|122,844,172.20|120,407,311.35|121,717,780.85|
|144,210,094.93|86,697,372.07|167,689,493.36|
|56,093,081.71|54,780,236.13|134,935,715.32|
|37,426,548.70|24,701,482.86|40,825,590.21|
|20,142,765.68|20,142,765.68|-|
|110,429,445.00|96,623,006.05|-|
|540,562,165.05|455,031,952.74|520,753,416.88|

（3）主营业务收入和主营业务成本分地区列示如下：
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|收 入|成 本|收 入|
|500,582,361.89|419,242,400.62|4 98,023,908.86|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|收 入|成 本|收 入|
|23,188,997.66|21,396,089.34|9,642,436.03|
|3,658,773.20|3,155,778.42|5,169,836.00|
|13,132,032.30|11,237,684.36|7,878,548.50|
|-|-|38,687.49|
|540,562,165.05|455,031,952.74|520,753,416.88|

（4）公司前五名客户的营业收入情况：
||
|-|
|营 业 收 入|
|110,429,445.00|
|30,965,435.90|
|16,730,309.95|
|15,273,046.15|
|13,598,333.33|
|186,996,570.33|

5、现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年度|
|7,067,898.20|
|3,682,377.42|
|40,471,622.06|
|10,095,588.18|
|-|
|-16438331.95|
|-|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
||
|-|
|2013年度|
|-|
|71,202,434.30|
|-|
|-464,054.39|
|-|
|82,902,840.05|
|-193,739,942.35|
|-107460593.4|
|-|
|-102,680,161.88|
|-|
|-|
|-|
|256,855,014.58|
|526,559,100.48|
|-|
|-|
|-269,704,085.90|

十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|16,438,331.95|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
||
|-|
|金额|
|-|
|33,203,000.00|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|412,098.57|
|-|
|50,053,430.52|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
||
|-|
|金额|
|7,386,067.43|
|-|
|42,667,363.09|

2、净资产收益率及每股收益
||||
|-|-|-|
||加权平均净资产收益率||
|||基本每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|-4.78%|-0.17|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-7.75%|-0.27|
|归属于公司普通股股东的净利润|0.60%|0.02|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|0.31%|0.01|

净资产收益率计算过程如下：
|||
|-|-|
|序号|2013年度|
|1|-68,637,065.04|
|2|42,667,363.09|
|3=1-2|-111,304,428.13|
|4|12|
|5|1,470,878,688.24|
|6|-|
|7|-|

广东东方锆业科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度 货币单位：人民币元
|||
|-|-|
|序号|2013年度|
|8|-|
|9|-|
|10|1,349,456,394.99|
|11=5+1÷2+6×8÷4-7×9÷4|1,436,560,155.72|
|12=1÷11|-4.78%|
|13=3÷11|-7.75%|

十三、财务报表的批准
本财务报表业经公司董事会于2014年3月15日决议批准，根据公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。