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审计报告
瑞华审字【2014】51040008号四川广安爱众股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川广安爱众股份有限公司（以下简称“广安爱众公司”）的财务报表，包括 2013年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是广安爱众公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了四川广安爱众股份有限公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张卓
中国·北京 中国注册会计师：吴青松
二〇一四年三月二十八日
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：四川广安爱众股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|444,420,067.19|462,449,897.31|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|3,513,796.70|8,257,594.60|
|应收账款|七、4|72,782,575.98|46,945,280.47|
|预付款项|七、6|46,332,887.82|45,423,788.36|
|应收利息|七、3|216,666.67||
|应收股利||||
|其他应收款|七、5|49,454,659.78|53,413,484.72|
|存货|七、7|78,939,196.67|49,704,145.92|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|七、8|140,000,000.00||
|流动资产合计||835,659,850.81|666,194,191.38|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七、9|442,633,260.25|12,063,013.50|
|投资性房地产||||
|固定资产|七、10|2,356,888,352.28|2,388,594,022.12|
|在建工程|七、11|589,510,971.87|339,613,253.98|
|工程物资|七、12|15,003,302.38|14,638,020.74|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、13|70,634,907.13|67,285,218.30|
|开发支出||||
|商誉|七、14|13,328,421.30|13,328,421.30|
|长期待摊费用|七、15|18,882,739.34|19,926,225.46|
|递延所得税资产|七、16|5,290,872.20|5,206,025.59|
|其他非流动资产|七、18|10,091,856.32|108,227,642.72|

非流动资产合计 3,522,264,683.07 2,968,881,843.71
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|资产总计|4,357,924,533.88|3,635,076,035.09|

法定代表人：罗庆红 主管会计工作负责人：贺图林 会计机构负责人：谭健
合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：四川广安爱众股份有限公司 金额单位：人民币元项 目 注释 年末数 年初数流动负债：
短期借款 七、20 505,000,000.00 289,300,000.00交易性金融负债
应付票据 七、21 1,750,000.00应付账款 七、22 96,119,486.81 87,756,031.20预收款项 七、23 169,654,339.06 83,887,427.04应付职工薪酬 七、24 38,369,567.34 16,946,451.52应交税费 七、25 36,942,784.93 23,197,617.65应付利息 七、26 5,096,125.54 23,094,318.04应付股利
其他应付款 七、27 190,838,941.84 189,428,918.10一年内到期的非流动负债 七、29 155,000,000.00 227,000,000.00其他流动负债 七、30 218,451,279.85 367,197,504.02流动负债合计 1,415,472,525.37 1,309,558,267.57非流动负债：
长期借款 七、31 822,093,175.00 802,774,125.00应付债券
长期应付款
专项应付款 七、32 130,596,044.83 96,059,000.00预计负债 七、28 520,000.00 220,000.00递延所得税负债 七、16 63,001,973.37 66,089,280.12其他非流动负债 七、33 121,289,079.44 113,423,043.63非流动负债合计 1,137,500,272.64 1,078,565,448.75负债合计 2,552,972,798.01 2,388,123,716.32股东权益：
股本 七、34 717,892,146.00 592,892,146.00资本公积 七、35 549,615,156.90 152,220,064.68减：库存股
专项储备 七、36 1,803,782.20 1,183,812.11
盈余公积 七、37 36,344,105.39 31,131,360.30
一般风险准备
未分配利润 七、38 242,716,961.90 204,513,389.98外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 1,548,372,152.39 981,940,773.07少数股东权益 256,579,583.48 265,011,545.70股东权益合计 1,804,951,735.87 1,246,952,318.77负债和股东权益总计 4,357,924,533.88 3,635,076,035.09法定代表人：罗庆红 主管会计工作负责人：贺图林 会计机构负责人：谭健合并利润表
2013年度
编制单位：四川广安爱众股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||1,251,686,887.48|1,102,458,017.99|
|其中：营业收入|七、39|1,251,686,887.48|1,102,458,017.99|
|二、营业总成本||1,174,988,332.29|1,037,816,656.85|
|其中：营业成本|七、39|843,913,955.66|729,440,254.21|
|营业税金及附加|七、40|18,660,878.36|16,029,362.72|
|销售费用|七、41|75,237,893.26|71,252,915.51|
|管理费用|七、42|147,321,663.99|126,498,786.16|
|财务费用|七、43|88,633,925.53|92,615,886.67|
|资产减值损失|七、45|1,220,015.49|1,979,451.58|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、44|599,974.08|3,773,419.43|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||503,688.08|1,597,171.60|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||77,298,529.27|68,414,780.57|
|加：营业外收入|七、46|28,224,453.63|26,452,804.01|
|减：营业外支出|七、47|8,897,608.25|6,784,714.95|
|其中：非流动资产处置损失||4,066,999.29|2,979,153.17|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||96,625,374.65|88,082,869.63|
|减：所得税费用|七、48|26,534,336.99|24,385,812.78|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||70,091,037.66|63,697,056.85|
|归属于母公司股东的净利润||79,310,924.31|66,291,154.48|
|少数股东损益||-9,219,886.65|-2,594,097.63|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|七、49|0.1121|0.1118|

(二)稀释每股收益 七、49 0.1121 0.1118
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|-|-|-|-|
|七、其他综合收益|七、50|981,879.12||
|八、综合收益总额||71,072,916.78|63,697,056.85|
|归属于母公司股东的综合收益总额||80,055,777.81|66,291,154.48|
|归属于少数股东的综合收益总额||-8,982,861.03|-2,594,097.63|

2012年度公司发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：462,752.24元。
上述同一控制下企业合并中的被合并方于合并日前实现的净利润已包含于上表“净利润”中。
法定代表人：罗庆红 主管会计工作负责人：贺图林 会计机构负责人：谭健合并现金流量表
2013年度
编制单位：四川广安爱众股份有限公司 金额单位：人民币元项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,450,696,557.42 1,244,665,045.96收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、51 85,995,259.03 26,326,977.99经营活动现金流入小计 1,536,691,816.45 1,270,992,023.95购买商品、接受劳务支付的现金 777,266,570.40 668,113,027.38支付给职工以及为职工支付的现金 182,145,125.27 169,216,315.48支付的各项税费 99,632,708.76 91,364,010.43支付其他与经营活动有关的现金 七、51 124,330,707.62 100,071,630.39经营活动现金流出小计 1,183,375,112.05 1,028,764,983.68经营活动产生的现金流量净额 353,316,704.40 242,227,040.27二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 123,080.00 8,283,486.98取得投资收益收到的现金 826,647.33 1,116,572.24处置固定资产、无形资产和其他长期资 11,720,682.05 9,887,442.85产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、51 51,050,000.00
投资活动现金流入小计 63,720,409.38 19,287,502.07购建固定资产、无形资产和其他长期资 331,532,725.89 308,812,908.04产支付的现金
投资支付的现金 330,920,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、51 195,500,000.00 780,000.00
投资活动现金流出小计 857,952,725.89 309,592,908.04
投资活动产生的现金流量净额 -794,232,316.51 -290,305,405.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 527,539,821.80
其中：子公司吸收少数股东投资收到的 9,800,000.00
现金
取得借款收到的现金 968,500,000.00 477,700,000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、51 239,395,178.20 367,438,064.00筹资活动现金流入小计 1,735,435,000.00 845,138,064.00偿还债务支付的现金 795,300,000.00 566,019,986.17分配股利、利润或偿付利息支付的现金 166,199,218.01 104,319,065.54其中：子公司支付给少数股东的股利、 5,400,000.00 5,308,242.50利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、51 350,525,000.00 17,220,000.00筹资活动现金流出小计 1,312,024,218.01 687,559,051.71筹资活动产生的现金流量净额 423,410,781.99 157,579,012.29四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 七、52 -17,504,830.12 109,500,646.59加：期初现金及现金等价物余额 七、52 461,924,897.31 352,424,250.72六、期末现金及现金等价物余额 七、52 444,420,067.19 461,924,897.31法定代表人：罗庆红 主管会计工作负责人：贺图林 会计机构负责人：谭健
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：四川广安爱众股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|
|本年数|上年数|

归属于母公司股东的股东权益 少数股东权股东权益合计 归属于母公司股东的股东权益 少数股东权股东权益合计益 益一 一
项 目 般 般
减： 减：
风 其 风 其
股本 资本公积 库存专项储备 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 库存专项储备 盈余公积 未分配利润
险 他 险 他
股 股
准 准
备 备
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|一、上年年末余额|592,892,146.00|152,220,064.68|1,183,812.11|31,131,360.30|204,513,389.98|265,011,545.70|1,246,952,318.77|592,892,146.00|169,488,883.96|912,758.52|26,972,119.43|142,527,726.37|275,418,259.06|1,208,211,893.34|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|592,892,146.00|152,220,064.68|1,183,812.11|31,131,360.30|204,513,389.98|265,011,545.70|1,246,952,318.77|592,892,146.00|169,488,883.96|912,758.52|26,972,119.43|142,527,726.37|275,418,259.06|1,208,211,893.34|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|125,000,000.00|397,395,092.22|619,970.09|5,212,745.09|38,203,571.92|-8,431,962.22|557,999,417.10||-17,268,819.28|271,053.59|4,159,240.87|61,985,663.61|-10,406,713.36|38,740,425.43|
|（一）净利润|||||79,310,924.31|-9,219,886.65|70,091,037.66|||||66,291,154.48|-2,594,097.63|63,697,056.85|
|（二）其他综合收益||744,853.50||||237,025.62|981,879.12||||||||

上述（一）和（二）
744,853.50 79,310,924.31 -8,982,861.03 71,072,916.78 66,291,154.48 -2,594,097.63 63,697,056.85小计
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）股东投入和减少资本|125,000,000.00|396,650,238.72|||5,889,583.08|527,539,821.80|-17,268,819.28|||-2,531,180.73|-19,800,000.01|
|1、股东投入资本|125,000,000.00|392,739,821.80|||9,800,000.00|527,539,821.80||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|3、其他||3,910,416.92|||-3,910,416.92||-17,268,819.28|||-2,531,180.73|-19,800,000.01|
|（四）利润分配|||5,212,745.09|-41,107,352.39|-5,400,000.00|-41,294,607.30||4,159,240.87|-4,305,490.87|-5,308,242.50|-5,454,492.50|
|1、提取盈余公积|||5,212,745.09|-5,212,745.09||||4,159,240.87|-4,159,240.87|||
|2、提取一般风险准备||||||||||||
|3、对股东的分配||||-35,894,607.30|-5,400,000.00|-41,294,607.30|||-146,250.00|-5,308,242.50|-5,454,492.50|
|4、其他||||||||||||
|（五）股东权益内部结转||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4、其他||||||||||||

（六）专项储备 619,970.09 61,315.73 681,285.82 271,053.59 26,807.50 297,861.09
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|||1,324,626.29|||61,315.73|1,385,942.02|||1,136,823.59|||26,807.50|1,163,631.09|
|2、本期使用|||704,656.20||||704,656.20|||865,770.00||||865,770.00|
|（七）其他|||||||||||||||
|四、本期期末余额|717,892,146.00|549,615,156.90|1,803,782.20|36,344,105.39|242,716,961.90|256,579,583.48|1,804,951,735.87|592,892,146.00|152,220,064.68|1,183,812.11|31,131,360.30|204,513,389.98|265,011,545.70|1,246,952,318.77|

法定代表人：罗庆红 主管会计工作负责人：贺图林 会计机构负责人：谭健
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：四川广安爱众股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||305,592,039.98|287,830,307.64|
|交易性金融资产||||
|应收票据||3,513,796.70|5,657,594.60|
|应收账款|十三、1|4,445,096.36|7,722,877.17|
|预付款项||20,733,401.25|20,534,816.51|
|应收利息||216,666.67||
|应收股利||||
|其他应收款|十三、2|219,115,831.50|245,308,648.31|
|存货||10,860,911.01|7,776,744.40|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||140,000,000.00||
|流动资产合计||704,477,743.47|574,830,988.63|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|1,333,187,493.01|731,065,504.92|
|投资性房地产||||
|固定资产||594,220,823.92|593,531,162.16|
|在建工程||67,955,681.54|42,545,305.26|
|工程物资||819,184.58||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||14,614,351.37|14,965,645.66|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||15,679,830.11|15,871,025.00|
|递延所得税资产||1,918,335.15|2,152,014.91|

其他非流动资产 4,816,310.60 101,600,000.00
||||
|-|-|-|
|非流动资产合计|2,033,212,010.28|1,501,730,657.91|
|资产总计 2,737,689,753.75 2,076,561,646.54法定代表人：罗庆红 主管会计工作负责人：贺图林 会计机构负责人：谭健|||

资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：四川广安爱众股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||257,000,000.00|238,500,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据|||1,750,000.00|
|应付账款||32,903,881.26|30,955,671.92|
|预收款项||44,168,971.65|22,141,782.81|
|应付职工薪酬||18,771,184.07|6,198,249.03|
|应交税费||1,696,403.65|-1,566,401.07|
|应付利息||3,633,332.83|18,337,712.70|
|应付股利||||
|其他应付款||206,953,777.36|198,019,410.04|
|一年内到期的非流动负债||129,000,000.00|120,000,000.00|
|其他流动负债||205,261,571.29|355,370,676.34|
|流动负债合计||899,389,122.11|989,707,101.77|
|非流动负债：||||
|长期借款||365,070,000.00|153,070,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||49,149,874.85|44,600,000.00|
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||22,756,603.46|21,833,056.80|
|非流动负债合计||436,976,478.31|219,503,056.80|
|负债合计||1,336,365,600.42|1,209,210,158.57|
|股东权益：||||
|股本||717,892,146.00|592,892,146.00|

资本公积 536,078,582.92 143,338,761.12
||||
|-|-|-|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|34,439,043.91|29,226,298.82|
|一般风险准备|||
|未分配利润|112,914,380.50|101,894,282.03|
|股东权益合计|1,401,324,153.33|867,351,487.97|
|负债和股东权益总计 2,737,689,753.75 2,076,561,646.54法定代表人：罗庆红 主管会计工作负责人：贺图林 会计机构负责人：谭健|||

利润表
2013年度
编制单位：四川广安爱众股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十三、4|516,022,699.09|465,895,194.64|
|减：营业成本|十三、4|341,496,359.69|306,569,200.53|
|营业税金及附加||6,909,222.39|5,941,458.16|
|销售费用||41,653,563.37|43,017,521.72|
|管理费用||66,075,815.28|53,143,744.21|
|财务费用||41,667,751.61|52,350,714.91|
|资产减值损失||-1,557,865.03|2,895,686.31|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十三、5|28,299,784.85|34,713,205.54|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|十三、5|152,713.19|1,278,629.49|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||48,077,636.63|36,690,074.34|
|加：营业外收入||11,524,171.11|10,574,704.20|
|减：营业外支出||2,964,043.41|2,940,737.42|

其中：非流动资产处置损失 2,438,171.37 1,727,559.59
||||
|-|-|-|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)|56,637,764.33|44,324,041.12|
|减：所得税费用|4,510,313.47|2,731,632.39|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）|52,127,450.86|41,592,408.73|
|五、其他综合收益|||
|六、综合收益总额 52,127,450.86 41,592,408.73法定代表人：罗庆红 主管会计工作负责人：贺图林 会计机构负责人：谭健|||

现金流量表
2013年度
编制单位：四川广安爱众股份有限公 金额单位：人民币司 元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||594,390,345.82|483,448,545.44|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||113,957,152.94|27,658,322.23|
|经营活动现金流入小计||708,347,498.76|511,106,867.67|
|购买商品、接受劳务支付的现金||300,591,850.01|274,981,587.31|
|支付给职工以及为职工支付的现金||83,326,214.02|83,228,948.28|
|支付的各项税费||35,386,548.26|37,453,778.12|
|支付其他与经营活动有关的现金||226,189,797.95|37,403,190.79|
|经营活动现金流出小计||645,494,410.24|433,067,504.50|
|经营活动产生的现金流量净额||62,853,088.52|78,039,363.17|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||639,314.64|748,750.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,040,500.00|8,935,200.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||51,050,000.00||
|投资活动现金流入小计||52,729,814.64|9,683,950.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||70,448,252.32|68,032,580.15|
|投资支付的现金||355,149,767.08|7,900,000.00|

取得子公司及其他营业单位支付的现
13,860,000.00
金净额
|||||
|-|-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||190,000,000.00|780,000.00|
|投资活动现金流出小计||615,598,019.40|90,572,580.15|
|投资活动产生的现金流量净额||-562,868,204.76|-80,888,630.15|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||517,739,821.80||
|取得借款收到的现金||630,000,000.00|308,500,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||204,785,178.20|357,800,000.00|
|筹资活动现金流入小计||1,352,525,000.00|666,300,000.00|
|偿还债务支付的现金||390,500,000.00|395,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||93,198,151.42|35,483,510.81|
|支付其他与筹资活动有关的现金||350,525,000.00|3,360,000.00|
|筹资活动现金流出小计||834,223,151.42|433,843,510.81|
|筹资活动产生的现金流量净额||518,301,848.58|232,456,489.19|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|十三、6|18,286,732.34|229,607,222.21|
|加：期初现金及现金等价物余额|十三、6|287,305,307.64|57,698,085.43|
|六、期末现金及现金等价物余额|十三、6|305,592,039.98|287,305,307.64|

法定代表人：罗庆红 主管会计工作负责人：贺图林 会计机构负责人：谭健
股东权益变动表
2013年度
编制单位：四川广安爱众股份有限公司
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|592,892,146.00|143,338,761.12|||29,226,298.82||101,894,282.03|867,351,487.97|592,892,146.00|149,240,661.02|||25,067,057.95||64,461,114.17|831,660,979.14|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|592,892,146.00|143,338,761.12|||29,226,298.82||101,894,282.03|867,351,487.97|592,892,146.00|149,240,661.02|||25,067,057.95||64,461,114.17|831,660,979.14|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|125,000,000.00|392,739,821.80|||5,212,745.09||11,020,098.47|533,972,665.36||-5,901,899.90|||4,159,240.87||37,433,167.86|35,690,508.83|
|（一）净利润|||||||52,127,450.86|52,127,450.86|||||||41,592,408.73|41,592,408.73|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||
|上述（一）和（二）|||||||52,127,450.86|52,127,450.86|||||||41,592,408.73|41,592,408.73|

小计
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）股东投入和减少资本|125,000,000.00|392,739,821.80|||517,739,821.80|-5,901,899.90|||-5,901,899.90|
|1、股东投入资本|125,000,000.00|392,739,821.80|||517,739,821.80|-5,901,899.90|||-5,901,899.90|
|2、股份支付计入股东权益的金额||||||||||
|3、其他||||||||||
|（四）利润分配|||5,212,745.09|-41,107,352.39|-35,894,607.30||4,159,240.87|-4,159,240.87||
|1、提取盈余公积|||5,212,745.09|-5,212,745.09|||4,159,240.87|-4,159,240.87||
|2、提取一般风险准备||||||||||
|3、对股东的分配||||-35,894,607.30|-35,894,607.30|||||
|4、其他||||||||||
|（五）股东权益内部结转||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||
|4、其他||||||||||

（六）专项储备
||
|-|
|1、本期提取|
|2、本期使用|
|（七）其他|

四、本期期末余额 717,892,146.00 536,078,582.92 34,439,043.91 112,914,380.50 1,401,324,153.33 592,892,146.00 143,338,761.12 29,226,298.82 101,894,282.03 867,351,487.97法定代表人：罗庆红 主管会计工作负责人：贺图林 会计机构负责人：谭健
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注四川广安爱众股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
四川广安爱众股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为四川渠江电力有限公司（以下简称：渠江公司），成立于1999年3月23日。2002年10月16日，经四川省人民政府川府函[2002]286号《关于四川渠江电力有限责任公司变更设立四川广安爱众股份有限公司的批复》批准，渠江公司以2002年8月31日为基准日经审计的净资产按1:1折股，整体变更设立四川广安爱众股份有限公司，设立股本总数100,170,884股，其中国有发起人持有89,352,427.00股，社会法人持有10,818,457.00股，股票面值为每股人民币1元。
2004年8月20日，本公司通过上海证券交易所及深圳证券交易所系统，采用全部向二级市场投资者定价配售的方式，公开发行人民币普通股（A股）65,000,000股，每股发行价人民币4.00元，注册资本变更为人民币165,170,884.00元。
根据本公司2006年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本为基数，按每10股送2股的比例，以未分配利润向全体股东转增股份33,034,177.00股，变更后注册资本为人民币198,205,061.00元。
根据本公司2008年第二次临时股东大会决议，本公司以当年12月31日股本为基数，按每10股转增2股的比例，以资本公积向全体股东转增股份39,641,012.00股，变更后注册资本为人民币237,846,073.00元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准四川广安爱众股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2010】1156号）核准，本公司于2010年9月非公开发行人民币普通股（A股）5,860万股，每股面值1元，发行价格6.72元，扣除发行费用后募集资金净额379,672,000.00元。本次增资完成后公司注册资本增加至296,446,073.00元。
根据本公司2010年度股东大会决议，以当年12月31日股本296,446,073.00股为基数，向全体股东每10股送红股1股派现金0.2元（含税）转增9股。变更后注册资本为592,892,146.00元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准四川广安爱众股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2012】1119号）核准，公司于 2013年1月 25日非公开发行12500万股，每股面值 1元，发行价为 4.32元/股，扣除发行费用后募集资金净额为 517,739,821.80元。其中增加注册资本 125,000,000.00元，增加资本公积 392,739,821.80元。本次增资完成后公司注册资本增加至 717,892,146.00元。
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数717,892,146.00股，详见附注七、34。
本公司取得四川省工商行政管理局核发的注册号为510000000006202的企业法人营业执照。公司住所：四川广安市广安区渠江北路86号，法定代表人：罗庆红。
本公司经营范围：水力发电、供电、天然气供应、生活饮用水生产和供应；水、电、气仪表校验、安装、调试；销售高低压电器材料、燃气炉具、建筑材料、五金、交电、钢材、管材、消毒剂。
本公司及所属子公司属电力、燃气及水的生产和供应业。
本公司现下设八个职能部门和水务事业部、电力事业部、燃气事业部。
本公司之母公司为四川爱众发展集团有限公司【原名为四川爱众投资控股集团有限公司】（以下简称“爱众集团公司”）。最终控制方为四川省广安市广安区人民政府。
本财务报表业经本公司董事会于2014年3月28日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、9“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、9“长期股权投资”或本附注四、6“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、9、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注6、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大但无明显减值迹象以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
余额百分比法组合 具有类似信用风险特征
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）余额百分比法组合 5.00 5.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
8、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、低值易耗品和已完工未结算工程等。
（2）存货取得和发出的计价方法
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品
低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销。
9、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋、建筑物及建筑物 20-55 3 1.76-4.85电气线路及设备 13-35 3 2.77-7.46机械设备 9-30 3 3.23-10.78电子及通讯设备 5-21 3 4.62-19.40
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注运输设备 5-12 3 8.08-19.40其他 3-6 3 16.17-32.33预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
11、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
12、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
14、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
15、非流动非金融资产减值
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
17、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司为客户进行水、电、气安装所取得的安装收入，由于工期较短，于安装完毕并验收合格后确认收入。
（3）建造合同收入
本公司对合同金额100万元以上，且工期超过6个月的工程，按照建造合同完工百分比法确认提供劳务收入。本公司对其他合同金额较小，工期较短的工程，在工程完工时确认提供劳务收入。
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
18、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
21、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
22、专项储备
根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。本公司之子公司四川省广安爱众电力工程有限公司年度安全生产费用计提标准为：电力工程，以工程造价为计提依据，按照2.0％提取。
根据《企业会计准则解释第3号》财会[2009]8号，按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本年度无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司本年度无会计估计变更事项。
24、前期会计差错更正
本公司本年度无会计差错变更事项。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
本公司对合同金额 100万元以上，且工期超过 6个月的工程，按照建造合同完工百分比法确认提供劳务收入。在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、17、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
①电力应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税（注1） 扣的进项税额后的差额计缴增值税；
②自来水应税收入按6%的税率计缴增值税；
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注税种 具体税率情况
③天然气应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；
④其他销售材料和提供应税劳务按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；
营业税 按应税营业额的3%-5%计缴营业税。
城市维护建设税 按所处地区不同，分别按应纳税所得额的1%、5%、7%计缴。
企业所得税（注2） 按应纳税所得额的15%、25%计缴或按比例核定计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
其他税费 按国家或当地规定缴纳。
注1：四川华蓥爱众发电有限公司电力应税收入按6%计缴增值税。
注 2：子公司四川省广安爱众电力工程有限公司和广安爱众电力服务有限责任公司按核定应纳税所得额及适用税率计缴企业所得税，其余公司除后述享受西部大开发所得税优惠政策外，均适用25%的所得税税率。
2、税收优惠及批文
本公司及子公司四川岳池爱众电力有限公司、四川西充爱众燃气有限公司、云南省德宏州爱众燃气有限公司按照《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税〔2001〕202号）的规定享受企业所得税的税收优惠，该项税收优惠政策已于2010年 12月31日到期。
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58号），2011年至2020年，符合条件的西部企业各年度所得税率减按15%执行。但财税【2011】58号文所规定的《西部地区鼓励类产业目录》尚未公布。本公司及子公司四川岳池爱众电力有限公司、四川西充爱众燃气有限公司、云南省德宏州爱众燃气有限公司、四川省岳池爱众水务有限责任公司、四川华蓥爱众发电有限公司、四川星辰水电投资有限公司主营供电供气、水力发电，属于发改委公布的鼓励类产业，如无例外，应属于《西部地区鼓励类产业目录》。
本公司和上述除四川星辰水电投资有限公司外的子公司 2011-2012年度企业所得税享受西部大开发优惠政策已获主管税务机关批复同意，预计 2013-2020年间企业所得税仍可享受西部大开发优惠政策，故 2013年度暂按15%税率计缴企业所得税。
四川星辰水电投资有限公司经主管税务机关批复同意 2012-2013年度免缴企业所得税，2014-2016年度减半缴纳所得税，2017-2020年期间按15%税率计缴企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注金额单位：人民币万元实质上构成对子子公司子公司 业务注册经营企业法人组织机 年末实际
注册地 公司净投资的其全称 类型 性质资本范围类型代表构代码 出资额
他项目余额四川岳池 有限
四川. 发电
爱众电力 控股
13,000
注1责任伍刚
71444046-2 8,823.06
岳池县供电
有限公司 公司
四川省广
电力工 有限
安爱众电 四川.
控股 程安装
2,600
注2责任张森
66028891-9 2,600.00
力工程有 广安市
与施工 公司
限公司
云南省德
天然气 有限
宏州爱众 云南. 伍利
控股 安装、
8,000
注3责任
67360689-1 6,950
燃气有限 德宏州 军
供应 公司
公司
广安爱众
有限
电力服务 四川 电力 程永
全资
90
注4责任
59995156-5 90.00
有限责任 广安 咨询 川
公司
公司
四川省前 有限
自来水
锋爱众水 四川 责任刘雪
全资 供应
500
注5
08583086-2 500.00
务有限责 广安 公司林
任公司
云南省德 有限伍利
宏州爱众 天然气 责任军
云南.
高达压缩 控股 安装、
2,000
注6公司
08638312-8 1,020.00
德宏州
天然气有 供应
限公司
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少数股东分少数股东权益中
持股比例表决权比例是否合少数股东 担的本年亏损超过少子公司全称 用于冲减少数股 注释（%） （%） 并报表权益 数股东在该子公司年东损益的金额
初股东权益中所享有份额后的余额
四川岳池爱众电
70.00 70.00
是
7,002.80
力有限公司
四川省广安爱众
电力工程有限公
91.00 100.00
是
司
云南省德宏州爱
86.88 86.88 是
1,031.42
众燃气有限公司
广安爱众电力服
100.00 100.00 是
务有限责任公司
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注四川省前锋爱众
水务有限责任公 100.00 100.00 是
司
云南省德宏州爱
众高达压缩天然 44.31 51.00 是
978.66
气有限公司
注1：电力生产、电力供应；35千伏及以下输变电工程和3000千瓦及以下的电站工程勘测设计、安装、调试；销售电器设备、电器仪表、五金、交电、其他食品、副食品、日用杂品、百货、建筑材料；加工水泥制品、铁附件；电器设备；仪器仪表维修、校对。
注2：送变电工程专业承包二级，机电设备安装工程专业承包工程；电力承装（修，试）二级；电力工程施工；燃气、煤气、热气及水系统压力管道安装施工；工程勘察设计；工程管理服务；销售：高低压电器材料，建筑材料（不含危险化学物）、五金、交电、钢材、管材（以上范围法律、法规禁止经营的不得经营；法律、法规规定应经审批而未获审批前不得经营）
注3：液化石油气、天然气（含 CNG和LNG）、车用CNG天然气的输入、储存、供应；燃气管道设计、安装和维护，燃气器具销售、安装；气体流量表零售、安装、调试和维护。（以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动。）
注4：电力行业维护的相关技术咨询服务。（以上范围法律、法规禁止经营的不得经营；法律、法规应经审批而未获审批前不得经营）
注5：生活饮用水（集中式供水）：供水管道安装、维修，水表仪表校验、安装、调试；水务器材销售。
注6：车用CNG、LNG销售：润滑油及 CNG汽车配件、日用百货销售（以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活支）
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子子公司子公司 业务注册经营企业法人组织机年末实际
注册地 公司净投资的其全称 类型 性质资本范围类型代表构代码 出资额
他项目余额四川省邻
天然气 有限
水爱众燃 四川. 黄世
全资
供应 1,000注7责任
70913312-6
2,591.96
气有限公 华
邻水县安装 公司
司
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注四川省邻
自来水 有限
水县爱众 四川.
全资
供应 1000注8责任彭涛
74692144-7
2,096.00
水务有限
邻水县安装 公司
责任公司
四川省武
天然气 有限
胜爱众燃 四川. 杨其
全资
供应 2000注9责任
21004961-1
1,815.00
气有限公 林
武胜县安装 公司
司
四川省武
自来水 有限
胜爱众水 四川.
全资
供应 1000注10责任谭强
21000103-6
2,721.77
务有限责
武胜县安装 公司
任公司
四川华蓥 有限
四川. 电力 黄秀
爱众发电
控股
500注11责任
72831793-6
350.00
供应 江
有限公司 华蓥市 公司
四川华蓥
自来水 有限
爱众水务 四川. 苟明
全资
生产和 2100注12责任
75663151-5
2,145.48
有限责任 灿
华蓥市供应 公司
公司
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少数股东分少数股东权益中
持股比例表决权是否合并少数股东 担的本年亏损超过少子公司全称 用于冲减少数股 注释（%）比例（%）报表 权益 数股东在该子公司年东损益的金额
初股东权益中所享有份额后的余额
四川省邻水爱众
100.00 100.00 是
燃气有限公司
四川省邻水县爱
众水务有限责任 100.00 100.00 是
公司
四川省武胜爱众
100.00 100.00 是
燃气有限公司
四川省武胜爱众
水务有限责任公 100.00 100.00 是
司
四川华蓥爱众发
69.24 69.24 是 164.56
电有限公司
四川华蓥爱众水
100.00 100.00 是
务有限责任公司
注 7：输入、储存、供应天然气、人工煤气、瓦斯气、液化气。设计燃气管道及燃气器具的安装维修和管理。零售：建筑建材、日用百货、日用杂品。
注8：生产、供应自来水；安装、维修供水管道。
注9：民用、商业及工业用天然气供应、燃气设施、燃气器具、压力容器、日用百
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注货、五金交电、化工建材销售；气体流量表计量检定及维修。
注10：生产、销售自来水。安装、经营给排水管道、热水器、卫生洁具。批发、零售民用建材、五金交电产品、化工（不含危险品）、日用杂品（烟花爆竹除外）。
注11：电力供应，机电设备修校。
注12：自来水生产和供应；供水管道安装、维修；销售：水暖器材（以上项目涉及法律法规的，取得许可后经营）。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子子公司子公司 业务 注册经营企业法人组织机年末实际
注册地 公司净投资的其他全称 类型 性质 资本范围类型代表构代码 出资额
项目余额四川西充 有限
四川.天然气 侯国
爱众燃气 全资 2,000注13责任 786670590 2,589.49
西充县供应 忠
有限公司 公司
四川省岳 自来水
有限
池爱众水 四川.供应、 彭业
全资 2,000注14责任 20975001-3 2,411.05
务有限责 岳池县安装 蜀
公司
任公司
四川星辰 有限
四川. 水力 杜全
水电投资 控股 9,206.3491注15责任 75232236-0 33,000
平武县发电 虎
有限公司 公司
云南昭通 有限
云南. 水力 张志
爱众发电 控股 27000注16责任 75065458-0 25,987.88
鲁甸县发电 雄
有限公司 公司
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少数股东分少数股东权益中
持股比例表决权比是否合并少数股东 担的本年亏损超过少子公司全称 用于冲减少数股 注释（%）例（%）报表 权益 数股东在该子公司年东损益的金额
初股东权益中所享有份额后的余额
四川西充爱众燃
100.00 100.00 是
气有限公司
四川省岳池爱众
水务有限责任公 100.00 100.00 是
司
四川星辰水电投
75.86 75.86 是 9,809.36
资有限公司
云南昭通爱众发
76.61 76.61 是 6,671.16
电有限公司
注13：天然气、CNG供应、燃气具零售。
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注注14：生产供应自来水、纯净水；安装、维修、销售给排水管、饮水机、热水器；
批发、零售建筑材料、五金、交电、化工（不含危险化学品）、制水消毒剂；制造、自销给排水管件。
注15：水电项目投资、开发。
注16：水力开发、水力发电。
2、合并范围发生变更的说明
本年新增 2家子公司纳入合并范围，均为新设立的子公司，其中：四川省前锋爱众水务有限责任公司为本公司于 2013年 12月新设立的全资子公司；云南省德宏州爱众高达压缩天然气有限公司为本公司之子公司云南省德宏州爱众燃气有限公司与德宏州高达化工实业有限责任公司于2013年12月共同出资设立的公司。
3、报告期新纳入合并范围的主体
本年新纳入合并范围的子公司
名称 年末净资产 本年净利润
云南省德宏州爱众高达压
19,972,575.78 -27,424.22
缩天然气有限公司（Ａ）
四川省前锋爱众水务有限
5,121,436.45 121,436.45
责任公司（Ｂ）
（Ａ）云南省德宏州爱众高达压缩天然气有限公司为本年新设立的子公司（附注六、2）。
（Ｂ）四川省前锋爱众水务有限责任公司为本年新设立的子公司（附注六、2）。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2013年 1月1日，年末指2013年12月31日，上年指2012年度，本年指2013年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金：
-人民币 10,983.50 350,656.24银行存款：
-人民币 444,409,083.69 461,574,241.07其他货币资金：
-人民币 525,000.00合计 444,420,067.19 462,449,897.31
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 3,513,796.70 8,257,594.60商业承兑汇票
合计 3,513,796.70 8,257,594.60（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注止确认
安徽省宁国华达实业集团有限
2013-7-16 2014-1-16 500,000.00 是
公司
重庆恒山物资有限公司
2013-8-5 2014-2-5 200,000.00 是
重庆市能源投资集团物资有限
2013-9-23 2014-3-23 200,000.00 是
责任公司
泰州市生松船务有限公司
2013-9-4 2014-3-4 200,000.00 是
武汉新星汽车有限公司
2013-7-24 2014-1-24 200,000.00 是
合计 1,300,000.00
3、应收利息
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数委托贷款利息 216,666.67 216,666.67合计 216,666.67 216,666.674、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
余额百分比法组合 76,613,237.87 98.91 3,830,661.89 5.00组合小计 76,613,237.87 98.91 3,830,661.89 5.00单项金额虽不重大但单项计提坏
843,248.00 1.09 843,248.00 100.00账准备的应收账款
合计 77,456,485.87 100.00 4,673,909.89
（续）
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
余额百分比法组合 49,416,084.72 98.45 2,470,804.25 5.00组合小计 49,416,084.72 98.45 2,470,804.25 5.00单项金额虽不重大但单项计提坏
780,457.65 1.55 780,457.65 100.00账准备的应收账款
合计 50,196,542.37 100.00 3,251,261.90
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 63,555,684.83 82.05 45,205,321.95 90.061至2年 9,595,516.36 12.39 1,804,192.35 3.592至3年 1,736,284.96 2.24 1,190,707.63 2.373年以上 2,568,999.72 3.32 1,996,320.44 3.98合计 77,456,485.87 100.00 50,196,542.37 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备余额百分比法组合 76,613,237.87 5.00 3,830,661.89合计 76,613,237.87 5.00 3,830,661.89②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由广安恒丰电冶有限责任
300,229.69 100.00 300,229.69预计无法收回公司
从 2008年起未收回的
339,489.95 100.00 339,489.95预计无法收回水费及安装收入
其他零星款项 203,528.36 100.00 203,528.36预计无法收回合计 843,248.00 100.00 843,248.00
注：本公司对于年末预计无法收回的应收款项全额提取了坏账准备。
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）本年转回或收回情况
转回或收回前
确定原坏账准备的
应收账款内容 转回或收回原因
累计已计提坏
转回或收回金额依据
账准备金额
账龄长，预计无法收
零星电费欠款 收回欠款
6,780.92 6,780.92回
合计 6,780.92 6,780.92（5）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）国网四川省电力公司 非关联方客户 5,659,910.51 1年以内 7.31云南电网有限公司 非关联方客户
4,205,121.14 1年以内 5.43广安区住房和规化建设
非关联方客户
4,200,412.00 1年以内 5.42局
西充住房保障中心 非关联方客户
3,317,229.00 1年以内 4.28李庆国 非关联方客户
3,757,800.00 1-2年 4.85合计 21,140,472.65 27.29（7）应收关联方账款情况
本报告期应收账款中无应收关联方款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款：
余额百分比法组合 52,057,536.61 99.78 2,602,876.83 5.00组合小计 52,057,536.61 99.78 2,602,876.83 5.00单项金额虽不重大但单项计提坏账
116,889.99 0.22 116,889.99 100.00准备的其他应收款
合计 52,174,426.60 100.00 2,719,766.82
（续）
种类 年初数
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
余额百分比法组合 56,224,721.18 99.80 2,811,236.46 5.00组合小计 56,224,721.18 99.80 2,811,236.46 5.00单项金额虽不重大但单项计提坏账
111,162.86 0.20 111,162.86 100.00准备的其他应收款
合计 56,335,884.04 100.00 2,922,399.32
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 36,976,524.22 70.87 41,544,823.48 73.741至2年 8,368,850.46 16.04 7,385,418.59 13.112至3年 1,442,173.14 2.76 4,318,921.41 7.673年以上 5,386,878.78 10.33 3,086,720.56 5.48合计 52,174,426.60 100.00 56,335,884.04 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备余额百分比法组合 52,057,536.61 5.00 2,602,876.83合计 52,057,536.61 5.00 2,602,876.83②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由广安雅谐建筑装饰有
预计无法收回 27,577.13 100.00 27,577.13
限公司
其他零星款项 预计无法收回 89,312.86 100.00 89,312.86
合计 116,889.99 100.00 116,889.99
注：本公司对于年末预计无法收回的应收款项全额提取了坏账准备。
（4）本年转回或收回情况
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的
转回或收回前
转回或收回金额
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注累计已计提坏
依据
账准备金额
账龄长，预计无法收
零星款项 抵账
41,000.00 41,000.00回
合计 41,000.00 41,000.00（5）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）重庆草街航运电力开发
非关联方 5,152,916.001年以内 9.88有限公司
岳池县财政局 非关联方 5,000,000.001年以内 9.581年以内2,335,400.00
六盘水供电局 非关联方 2,606,030.00元,1-2年 270,630.00 4.99元
1年以1,822,737.00
云南电网公司昭通供电
非关联方 2,400,000.00元,1-2年577,263.00 4.60局
元
西昌电力工程公司 非关联方 2,301,000.001年以内 4.41合计 17,459,946.00
33.46（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 39,890,480.70 86.10 34,653,078.72 76.301至2年 2,046,660.82 4.41 7,187,821.14 15.822至3年 1,110,935.80 2.40 2,627,568.50 5.783年以上 3,284,810.50 7.09 955,320.00 2.10合计 46,332,887.82 100.00 45,423,788.36 100.00注：账龄一年以上预付款主要为预付的电力工程款 5,674,848.81元，因合同尚未执行完毕未办理最终的结算，预付的工程款项仍作为预付款项列报。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因中国石油西南油气田非关联方供应商
18,763,354.85 2013年
预付气费
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注分公司川中油气矿
中国石油西南油气田
非关联方供应商
9,149,002.10 2013年
预付气费
分公司重庆油气矿
四川输变电工程公司非关联方供应商
4,761,132.50 2013年
工程未完工成都市工业设备安装
非关联方供应商
4,665,419.00 2013年
工程未完工公司
张小金 非关联方 1,300,000.00 2010-2013年 项目未完工合计 38,638,908.45
（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
7、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 23,491,794.31 240,914.24 23,250,880.07在产品
库存商品 6,663,216.73 6,663,216.73周转材料 1,069,604.24 1,069,604.24已完工未结算工程 47,955,495.63 47,955,495.63合计 79,180,110.91 240,914.24 78,939,196.67（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 23,860,786.34 240,914.24 23,619,872.10在产品
库存商品 2,254,202.95 2,254,202.95周转材料 1,004,991.24 1,004,991.24已完工未结算工程 22,825,079.63 22,825,079.63合计 49,945,060.16 240,914.24 49,704,145.92（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
原材料 240,914.24 240,914.24在产品
库存商品
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注周转材料
已完工未结算工程
合 计 240,914.24 240,914.248、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数委托贷款 委托贷款 50,000,000.00
银行理财产品 理财产品 90,000,000.00
合 计 140,000,000.00
注：本年委托建行广安分行向广安市华通钢缆有限责任公司提供自 2013年 12月 6日起至2014年11月5日止为期11个月的借款。该项委托贷款由该公司以其持有的广安渝生钢绳有限责任公司66.93%的股权共670万元提供质押担保，同时由阆中思缘地产有限公司提供连带责任保证。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资 9,814,499.70 431,698,058.97 1,264,660.42 440,247,898.25对联营企业投资 2,128,513.80 350,974.89 94,126.69 2,385,362.00其他股权投资 120,000.00 -120,000.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 12,063,013.50 431,929,033.86 1,358,787.11 442,633,260.25（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数广安爱众压缩天然气有限
权益法 6,688,436.16 9,814,499.70 138,744.33 9,953,244.03责任公司
武胜创新压缩天然气有限
权益法 1,500,000.00 2,128,513.80 256,848.20 2,385,362.00公司
新疆富远能源发展有限公
权益法 430,920,000.00 430,294,654.22 430,294,654.22司
武胜县农村信用合作社联
成本法 100,000.00 100,000.00 -100,000.00
合社
鲁甸县农村信用合作社联
成本法 20,000.00 20,000.00 -20,000.00
合社
合 计 439,228,436.16 12,063,013.50 430,570,246.75 442,633,260.25（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本年计提减值本年现金被投资单位单位持股享有表决权比例与表决权比例不一减值准备
准备 红利比例（%）例（%） 致的说明
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本年计提减值本年现金被投资单位单位持股享有表决权比例与表决权比例不一减值准备
准备 红利比例（%）例（%） 致的说明
广安爱众压缩
天然气有限责
50 50
639,314.64任公司
武胜创新压缩
天然气有限公
30 30
94,126.69司
新疆富远能源
53.20 53.20
发展有限公司
武胜县农村信
用合作社联合 14,998.00社
鲁甸县农村信
用合作社联合 3,080.00社
合 计 751,519.33注：本公司对新疆富远能源发展有限公司的持股比例为53.20%，根据本公司与该公司原股东签订的股权转让协议及补充协议等，本公司对该公司暂不具有控制权。本公司暂将该公司作为合营企业。
（3）对合营企业投资和联营企业投资
①合营企业情况
本企业在被本企业
投资单位表被投资单位名称企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本持股比
决权比例例（%）
（%）广安爱众压缩天
有限责任 压缩天然气供
然气有限责任公 四川省广安市樊英川 1,300万 50 50公司 应
司
新疆富远能源发有限责任 水电开发、经
新疆.富蕴县 何非 10,000万 53.20 53.20展有限公司 公司 营
（续）
年末资产 年末负债总年末净资产本年营业收入 关联组织机构被投资单位名称 本年净利润
总额 额 总额 总额 关系 代码广安爱众压缩天
合营
然气有限责任公 23,798,195.68 3,891,707.63 19,906,488.05 30,519,527.24 1,556,117.93 74693323-7企业
司
新疆富远能源发 合营
1,706,701,963.81 1,037,800,085.33 668,901,878.48 8,692,878.46 -1,175,461.95 66360090-4展有限公司 企业
②联营企业情况
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注本企业在被本企业
投资单位表被投资单位名称企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本持股比
决权比例例（%）
（%）武胜创新压缩天有限责任 压缩天然气供
四川.武胜县黎仁周 500万 30 30然气有限公司 公司 应
（续）
年末资产 年末净资产本年营业收入 关联组织机构被投资单位名称 年末负债总额 本年净利润
总额 总额 总额 关系 代码武胜创新压缩天 联营
9,311,687.17 1,360,480.55 7,951,206.62 19,815,064.03 1,169,916.29 74229181-2然气有限公司 企业
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 3,140,106,842.70 101,220,448.94 21,893,515.68 3,219,433,775.96其中：房屋及建筑物 1,720,497,849.82 16,618,535.51 6,022,946.52 1,731,093,438.81线路、管道及设备 846,235,048.46 60,196,110.55 8,501,047.83 897,930,111.18机器设备 518,519,220.94 18,852,646.75 3,402,479.85 533,969,387.84电子及通讯设备 13,492,278.43 1,963,980.92 578,021.50 14,878,237.85运输设备 26,800,589.34 2,796,873.29 2,325,456.81 27,272,005.82其他设备 14,561,855.71 792,301.92 1,063,563.17 14,290,594.46二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 751,442,616.76 121,870,443.06 10,837,839.96 862,475,219.86其中：房屋及建筑物 263,182,055.15 58,584,883.88 2,077,548.13 319,689,390.90线路、管道及设备 227,318,207.70 38,933,382.99 3,450,888.83 262,800,701.86机器设备 232,676,454.71 19,422,694.76 1,842,882.16 250,256,267.31电子及通讯设备 8,712,170.99 1,692,179.94 550,845.77 9,853,505.16运输设备 9,006,881.62 2,121,816.49 1,917,060.11 9,211,638.00其他设备 10,546,846.59 1,115,485.00 998,614.96 10,663,716.63三、账面净值合计 2,388,664,225.94 2,356,958,556.10其中：房屋及建筑物 1,457,315,794.67 1,411,404,047.91线路、管道及设备 618,916,840.76 635,129,409.32机器设备 285,842,766.23 283,713,120.53电子及通讯设备 4,780,107.44 5,024,732.69运输设备 17,793,707.72 18,060,367.82其他设备 4,015,009.12 3,626,877.83
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数四、减值准备合计 70,203.82 70,203.82其中：房屋及建筑物 70,203.82 70,203.82线路、管道及设备
机器设备
电子及通讯设备
运输设备
其他设备
五、账面价值合计 2,388,594,022.12 2,356,888,352.28其中：房屋及建筑物 1,457,245,590.85 1,411,333,844.09线路、管道及设备 618,916,840.76 635,129,409.32机器设备 285,842,766.23 283,713,120.53电子及通讯设备 4,780,107.44 5,024,732.69运输设备 17,793,707.72 18,060,367.82其他设备 4,015,009.12 3,626,877.83注：本年折旧额为 121,870,443.06元。本年由在建工程转入固定资产原价为 73,005,746.23元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
于2013年12月31日，账面价值约为1,068,428,827.11元（原值1,654,514,439.39元）的房屋、建筑物及设备分别作为130,000,000.00元的短期借款（2012年12月31日：88,300,000.00元）（附注七、20）和98,000,000.00元的长期借款（2012年12月31日：365,000,000.00元）（附注七、31）和86,000,000.00元的一年内到期的长期借款（2012年12月31日：68,000,000.00元）（附注七、29）的抵押物；
（3）年末持有待售的固定资产情况
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间补交土地出让金
房屋及建筑物 4,039,535.59 11,560,000.00 2014年金额尚无法估算
合计 4,039,535.59 11,560,000.00
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目 减值准
账面余额减值准备 账面价值 账面余额 账面价值备
管网工程：
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注水管道工程 9,895,737.12 9,895,737.12 9,469,805.04 9,469,805.04输电线工程 23,139,114.39 23,139,114.39 10,578,027.62 10,578,027.62燃气管道工程 24,881,683.70 24,881,683.70 20,876,970.01 20,876,970.01小计 57,916,535.21 57,916,535.21 40,924,802.67 40,924,802.67土建工程：
泗耳河电站 403,550,789.70 403,550,789.70 247,377,645.19 247,377,645.19农网三期完善 28,566,281.29 28,566,281.29 26,278,918.41 26,278,918.41农网改造（三期） 24,629,761.50 24,629,761.50 12,775,313.84 12,775,313.84农网升级改造工程 14,027,204.34 14,027,204.34
其他 60,820,399.83 60,820,399.83 12,256,573.87 12,256,573.87小计 531,594,436.66 531,594,436.66 298,688,451.31 298,688,451.31合计 589,510,971.87 589,510,971.87 339,613,253.98 339,613,253.98（2）重大在建工程项目变动情况
预算数（万 本年转入固
工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数定资产数
元）
泗耳河电站
84,766.96 247,377,645.19 156,520,890.44 347,745.93 403,550,789.70广安发变电改造
9,663.00 3,119,221.80 2,181,831.88 5,301,053.68工程
四九滩技改工程
6,094.00 1,003,380.00 1,003,380.00农网改造（三期）
5,105.00 13,265,313.84 11,854,447.66 25,119,761.50武胜二水厂建设
4,987.00 2,133,455.20 4,796,953.59 6,930,408.79华蓥新水厂建设
4,400.00 4,155,233.50 38,447,360.99 42,602,594.49农网三期完善工
3,540.00 26,278,918.41 2,287,362.88 28,566,281.29程
邻水关门石水库
至自来水厂引水
3,498.25 326,000.00 8,540,982.00 8,866,982.00工程（国债工程）
农网升级改造工
3,403.48 14,027,204.34 14,027,204.34程
35KV朱家输变
2,022.00 123,341.00 10,943,524.30 11,066,865.30
电站新建工程
武胜城东天然气
1,987.82 3,085,171.77 4,457,504.56 7,542,676.33储配气站
西充大磉蹬储配
气站 2000立方
608.90 2,241,040.00 2,126,273.00 4,367,313.00米球罐建设工程
东南片区管网建
557.46 3,298,579.57 1,468,658.53 4,767,238.10
设
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注袁市—九龙燃气
446.49 3,866,220.65 598,702.57 4,464,923.22
管道工程
邻水新办公楼
413.31 4,133,081.00 4,133,081.00
兔儿山变电站工
400.00 3,953,607.29 3,953,607.29
程
合计 131,893.67 314,406,601.93 262,205,304.03 28,733,460.84 547,878,445.12（续）
本年利息
利息资本化其中：本年利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
银行贷款及募泗耳河电站
82,358,851.67 7,663,812.04 6.60 95.00 95.00
集资金广安发变电改
自筹
5.49 5.49
造工程
四九滩技改工
自筹
1.65 1.65
程
农网改造（三 其他来源（拨 49.21 49.21
期） 款）
武胜二水厂建 国债资金和自 13.90 13.90
设 有资金华蓥新水厂建 国债资金和自 96.82 96.82
设 有资金农网三期完善
国债
80.70 80.70
工程
邻水关门石水
库至自来水厂
自筹和国债 25.00 25.00
引水工程（国
债工程）
农网升级改造
自筹和国债 41.00 41.00
工程
35KV朱家输变
自筹
54.00 70.00
电站新建工程
武胜城东天然
自有资金 54.31 54.31
气储配气站
西充大磉蹬储
配气站2000立
自筹
71.72 71.72
方米球罐建设
工程
东南片区管网
自筹
85.52 100.00
建设
袁市—九龙燃
自有资金 100.00 100.00
气管道工程
邻水新办公楼 自有资金 100.00 100.00
兔儿山变电站
自筹
99.00 100.00
工程
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注本年利息
利息资本化其中：本年利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
合计 82,358,851.67 7,663,812.04
12、工程物资
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额专用材料 14,638,020.74 10,321,719.65 10,775,622.59 14,184,117.80专用设备 1,261,028.89 441,844.31 819,184.58为生产准备的工具及器具
合计 14,638,020.74 11,582,748.54 11,217,466.90 15,003,302.3813、无形资产
无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 86,258,374.18 6,723,435.70 698,249.98 92,283,559.90土地使用权 51,054,010.45 6,251,543.38 539,249.98 56,766,303.85商标权 89,478.00 89,478.00软件系统 6,555,885.73 471,892.32 7,027,778.05特许经营权 28,559,000.00 159,000.00 28,400,000.00二、累计摊销合计 18,973,155.88 2,731,892.22 56,395.33 21,648,652.77土地使用权 9,791,283.65 1,232,466.41 14,637.00 11,009,113.06商标权 73,108.66 8,947.80 82,056.46软件系统 5,295,105.34 538,736.29 5,833,841.63特许经营权 3,813,658.23 951,741.72 41,758.33 4,723,641.62三、减值准备累计金额合计
土地使用权
商标权
软件系统
特许经营权
四、账面价值合计 67,285,218.30 70,634,907.13土地使用权 41,262,726.80 45,757,190.79商标权 16,369.34 7,421.54软件系统 1,260,780.39 1,193,936.42特许经营权 24,745,341.77 23,676,358.38注：①本年摊销金额为2,731,892.22元。
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注②于2013年12月31日，账面价值人民币 1,016,045.86元无形资产所有权受到限制，系本公司以账面价值为人民币 1,016,045.86元的土地使用权为抵押，取得银行借款人民币 47,000,000.00元（详见附注七、29）
14、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成
年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备商誉的事项
四川岳池爱众电力有限
1,168,989.04 1,168,989.04
公司
四川省岳池爱众水务有
3,757,731.31 3,757,731.31
限责任公司
四川西充爱众燃气有限
8,401,700.95 8,401,700.95
公司
合计 13,328,421.30 13,328,421.30
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法详见附注四、15。
15、长期待摊费用
其他减少的项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
原因源水费
14,046,153.64 30,000.00 1,281,923.06 12,794,230.58
装修费用
4,490,813.10 2,288,836.00 1,506,690.02 5,272,959.08
泗耳小电站
236,768.04 236,768.04
使用权
设计费
156,416.11 156,416.11
租金
432,142.67 34,884.00 129,921.25 337,105.42
其他
563,931.90 230,916.00 316,403.64 478,444.26
合计 19,926,225.46 2,584,636.00 3,628,122.12 18,882,739.34
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 725,736.27 4,399,655.79 499,430.79 2,682,372.02交易性金融资产的公
允价值变动
计入资本公积的可供
出售金融资产公允价
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注值变动
其他公允价值变动
固定资产折旧
抵销内部未实现利润 1,169,772.48 7,798,483.20 1,043,456.75 6,956,378.30递延收益和配套费 3,395,363.45 20,652,443.41 3,663,138.05 20,569,229.38可抵扣亏损
合计 5,290,872.20 32,850,582.40 5,206,025.59 30,207,979.70②已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项目
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异固定资产折旧
非同一控制下企业合并 62,856,530.49 267,330,453.20 65,998,901.82 263,995,607.28交易性金融资产的公允
价值变动
计入资本公积的可供出
售金融资产公允价值变
动
递延收益所对应的流转
145,442.88 969,619.20 90,378.30 602,521.97税
其他公允价值变动
合计 63,001,973.37 268,300,072.40 66,089,280.12 264,598,129.25（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 3,305,138.98 4,573,832.85可抵扣亏损 127,539,963.22 83,917,868.76合计 130,845,102.20 88,491,701.61（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
2014年 21,989,867.76 21,989,867.76
2015年 13,062,717.78 13,062,717.78
2016年 25,094,179.69 25,094,179.69
2017年 23,771,103.53 23,771,103.53
2018年 43,622,094.46
17、资产减值准备明细
项 目 年初数 本年计提 本年减少 年末数
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注转回数 转销数
一、坏账准备 6,173,661.22 1,220,015.49 7,393,676.71二、存货跌价准备 240,914.24 240,914.24三、长期股权投资减值准备
四、固定资产减值准备 70,203.82 70,203.82五、工程物资减值准备
六、在建工程减值准备
七、无形资产减值准备
八、商誉减值准备
九、其他
合计 6,484,779.28 1,220,015.49 7,704,794.7718、其他非流动资产
项 目 内 容 年末数 年初数清远市连上电力发展有限公司 股权收购保证金 100,000,000.00预付购地款 预付购地款 7,938,037.00 8,210,000.00待处理财产损溢 待处理财产损溢 17,642.72 17,642.72预付购房款 预付购房款 1,467,200.00
预付工程款 工程款 70,686.00
预付软件款 软件款 598,290.60
减：一年内到期部分
合 计 10,091,856.32 108,227,642.7219、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产小计： 1,499,739,527.19
房屋及建筑物 804,879,899.68 抵押担保
线路、管道及设备 46,829,815.01 抵押担保
机器设备 216,719,112.42 抵押担保
土地使用权 1,016,045.86 抵押担保
水、电、气收费权 质押担保
天然气安装收费权 质押担保
本公司持有的新疆富远能源发
430,294,654.22 质押担保
展有限公司全部股权
其他原因造成所有权或使用权
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年末数 受限制的原因
受限制的资产小计：
货币资金
合 计 1,499,739,527.19
20、短期借款
短期借款分类
项目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款 130,000,000.00 88,300,000.00保证借款 52,000,000.00 190,000,000.00信用借款 323,000,000.00 11,000,000.00合计 505,000,000.00 289,300,000.00抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、19。
21、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 1,750,000.00商业承兑汇票
合计 1,750,000.0022、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
材料款 41,461,442.23 46,285,609.31设备款 3,601,147.43 11,498,644.32工程款 36,297,615.22 18,229,132.22水资源费 691,679.00源水费 1,681,307.58 1,246,382.00设计款 1,214,000.00 1,425,000.00咨询费 764,700.00 340,000.00购电款 4,118,223.09 4,430,926.59电站运行费
购地款 3,315,050.00
其他 3,666,001.26 3,608,657.76合 计 96,119,486.81 87,756,031.20
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）应付关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
（4）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还报表日后付款广安市建筑总公司 5,287,927.49 工程款未结算
1,000,000.00元四川明兴建设工程有限公司
1,993,148.27 工程款未结算 否四川金易管业有限公司
1,537,720.54 对方未催收 否合 计 8,818,796.30
23、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
水电气费 21,689,882.09 33,945,678.37安装款 110,651,307.18 41,910,797.32特许经营权款 2,202,499.99 667,499.99工程款 34,609,816.74 7,139,999.30其他 500,833.06 223,452.06合 计 169,654,339.06 83,887,427.04（2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
丰禾镇燃气立户费
5,245,610.00 尚未安装完毕
四川省盛世原房地产开发有限公司
1,000,000.00 尚未安装完毕
合 计 6,245,610.00
24、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津
贴和补贴 9,640,431.43 148,374,995.17 130,452,893.30 27,562,533.30二、职工福利费 11,372,490.29 11,372,490.29
三、社会保险费 4,624,714.54 29,965,618.15 28,576,583.42 6,013,749.27其中:1.医疗保险费 1,457,067.48 6,094,641.45 5,495,866.88 2,055,842.05
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注2.基本养老保险费 2,430,090.17 19,426,906.65 19,039,327.52 2,817,669.303.年金缴费 28,312.19 28,312.19
4.工伤保险 118,150.43 2,103,730.64 1,803,412.53 418,468.545.失业保险费 337,895.51 1,591,481.03 1,507,177.81 422,198.736.生育保险 281,510.95 720,546.19 702,486.49 299,570.65四、住房公积金 1,059,936.87 7,770,280.93 7,366,288.31 1,463,929.49五、工会经费和职工
教育经费 1,621,368.68 5,451,926.98 3,797,154.28 3,276,141.38六、非货币性福利 102,261.90 49,048.00 53,213.90七、辞退福利
八、以现金结算的股
份支付
九、其他 46,748.00 46,748.00
合 计 16,946,451.52 203,084,321.42 181,661,205.60 38,369,567.34注：应付职工薪酬—工资将于 2014年上半年发放完毕。
25、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 14,758,956.33 10,855,210.34营业税 4,114,114.34 2,586,922.08企业所得税 14,967,824.54 8,807,295.82个人所得税 499,701.01 -34,634.01城市维护建设税 624,619.50 -153,394.13其他 1,977,569.21 1,136,217.55合 计 36,942,784.93 23,197,617.6526、应付利息
项 目 年末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息 881,992.71 4,756,605.34银行融资债券利息 3,633,332.83 18,337,712.70短期借款应付利息 580,800.00
合 计 5,096,125.54 23,094,318.0427、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
往来款 41,455,851.64 25,656,862.81
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年末数 年初数
保证金及押金 29,955,158.67 36,338,638.68代收款 27,177,151.44 21,561,760.01代付医保等 1,681,643.47 1,957,599.24职工借款 2,842,254.57 122,360.49工程款质保金 32,906,098.23 54,732,151.52水资源费 3,404,646.86 487,968.68股权购买款 3,695,965.90 6,322,414.68其他 47,720,171.06 42,249,161.99合计 190,838,941.84 189,428,918.10（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还四川广安爱众发展集团有限公司
17,668,353.10
尚未要求支付
否
江苏淮阴水利建设有限公司
9,744,305.83
工程质保金
否
邻水县财政局
9,165,096.79
尚未要求支付
否
葛洲坝第五工程有限公司
8,580,736.81
工程质保金
否
西充县财政国库集中支付暨会计核算核
1,878,456.91
尚未要求支付
否
算中心
四川金易管业有限公司
1,300,000.00
尚未要求支付
否
李露萍
1,000,000.00
尚未要求支付
否
合 计 49,336,949.44
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容四川爱众发展集团有限公司 往来款
17,668,353.10
邻水县财政局 暂借款、污水处理费等 9,165,096.79
魏裕琼 万发商住楼拍卖款 7,748,200.00
胡聪 代收工程款
2,719,512.00
四川输变电工程公司 保证金及押金
2,670,264.80
赵勇 代收工程款
2,301,000.00
龙政 工程款
1,881,472.13
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注西充县财政国库集中支付暨会计核算
资产购买尾款
1,878,456.91
核算中心
民政局 其他
1,491,050.00
六盘水供电局 代收工程款
1,418,166.80
污水处理厂 代收的污水处理费 1,409,865.03
四川金易管业有限公司 货款
1,300,000.00
光明实业 代收污水处理费
1,298,827.77
陈小玉 代收工程款
1,278,920.00
黎迎春 代收工程款
1,132,000.00
正泰电气股份有限公司 保证金及押金
1,028,000.00
李露萍 保证金
1,000,000.00
合 计 57,389,185.33
28、预计负债
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对外提供担保
未决诉讼 220,000.00 300,000.00 520,000.00待执行的亏损合同
其他
合计 220,000.00 300,000.00 520,000.00注：本年增加中，本公司预计与“变压器高压电伤”诉讼相关的损失为人民币 30万元。由于岳池县人民法院尚未作出判决，该预计损失具有不确定性。
29、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1年内到期的长期借款（附注七、29） 155,000,000.00 227,000,000.00合 计 155,000,000.00 227,000,000.00（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 年末数 年初数
质押+抵押借款 68,000,000.00抵押借款 86,000,000.00
保证借款 18,000,000.00 38,000,000.00信用借款 51,000,000.00 121,000,000.00合计 155,000,000.00 227,000,000.00
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注②金额前五名的一年内到期的长期借款
年末数 年初数借款起 借款终利率
贷款单位 币种外币 外币
始日 止日 （%） 本币金额 本币金额金额 金额
中国农业银行股份有限
2007-06-27 2014-06-26 6.55 RMB 32,000,000.00 48,000,000.00公司广安区支行
中国建设银行股份有限
2012-09-25 2014-09-24 5.84 RMB 24,000,000.00 25,000,000.00公司广安分行
中国建设银行股份有限
2011-04-26 2014-04-25 6.15 RMB 20,000,000.00 20,000,000.00公司广安分行
中国建设银行股份有限
2011-03-17 2014-03-16 6.15 RMB 20,000,000.00 20,000,000.00公司广安分行
中国建设银行股份有限
2012-09-20 2014-09-19 5.84 RMB 19,000,000.00 20,000,000.00公司广安分行
合计 115,000,000.00 133,000,000.0030、其他流动负债
项目 内容 年末数 年初数
银行融资债券 短期银行间债券 200,000,000.00 350,000,000.00将于一年内转入损益的
递延收益
18,451,279.85 17,197,504.02递延收益
合计 218,451,279.85 367,197,504.02注：递延收益情况详见附注七、33
其中，递延收益明细如下：
项目 年末数 年初数
天然气配套费 14,718,229.70 13,520,557.48与资产相关的政府补助：
广安市供水管网改造工程建设国家预
495,909.10 495,909.10算内专项资金
武胜自来水管网配套费
400,709.80 397,237.68岳池供水入网费
18,616.27 18,616.44邻水县污水处理项目拨款
1,407,683.40 1,407,683.40王爷庙雪灾重建工程
16,000.00 15,999.96武胜水务洪灾补助
22,500.00 22,500.00武胜水务管网改造国债补助资金
1,000,000.00 999,999.96岳池水务管网改造国债补助资金
371,631.58 319,000.00合计 18,451,279.85 17,197,504.0231、长期借款
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注长期借款分类
①长期借款的分类
项目 年末数 年初数
质押借款 249,500,000.00 105,000,000.00抵押借款 98,000,000.00 340,000,000.00保证借款 429,123,175.00 404,304,125.00信用借款 200,470,000.00 180,470,000.00减：一年内到期的长期借款（附注七、29） 155,000,000.00 227,000,000.00合计 822,093,175.00 802,774,125.00注：抵押借款的抵押资产类别以及金额,见附注七、19所有权或使用权受限制的资产。
质押借款的抵押资产类别以及金额，见附注七、19所有权或使用权受限制的资产。
②金额前五名的长期借款
年末数 年初数借款起 借款终 利率
贷款单位 币种外币 外币
始日 止日 （%） 本币金额 本币金额金额 金额
四川信托有限公
2013-11-29 2018-11-28 7.04 RMB 220,000,000.00
司
中国工商银行股
份有限公司成都
2009-01-09 2029-01-08 6.55 RMB 72,500,000.00 72,500,000.00春熙支行
中国工商银行股
份有限公司成都
2010-03-01 2030-02-04 6.07 RMB 50,000,000.00 50,000,000.00春熙支行
中国工商银行股
份有限公司成都
2011-01-28 2029-09-24 6.55 RMB 35,000,000.00 35,000,000.00春熙支行
中国工商银行股
份有限公司成都
2012-08-06 2030-01-31 7.21 RMB 32,000,000.00 32,000,000.00春熙支行
合计 409,500,000.00 189,500,000.0032、专项应付款
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注小水电代燃料试点工程
9,600,000.00 9,600,000.00注1中央预算内专项资金
农网完善项目
67,800,000.00 67,800,000.00注2农网改造升级项目
18,659,000.00 8,537,044.83 27,196,044.83注3华蓥自来水厂建设项目
26,000,000.00 26,000,000.00注4合计 96,059,000.00 34,537,044.83 130,596,044.83
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注注1：根据《广安区发展计划局关于下达 2003年小水电代燃料试点工程中央预算内专项资金投资计划的通知》（广市计区农经[2004]229号），广安市广安区发展计划局转拨给本公司之子公司四川华蓥爱众发电有限公司—广安区月亮坡代燃料试点项目中央预算内专项资金1,780万元，项目已于2007年度完工。截止 2013年12月31日，已收到拨款960万元。根据《四川省小水电代燃料工程项目管理办法(试行)》规定“小水电代燃料工程国家投资部分所形成的资产的所有权属于国家，暂定由四川省水利电力产业集团有限责任公司作为国家投资出资人代表负责监管。
项目业主依法行使经营权，负责电站的经营管理。”将收到的该拨款仍列专项应付款。
注2、3：详见附注十二、其他重要事项说明。
注4：根据华蓥市财政局《关于下达 2012年市政基础设施建设中央基建投资预算（拨款）的通知》（华财投[2012]705号），华蓥市财政局拨款 2,600万元用于自来水厂建设项目，专款专用，并接受省财政厅和华蓥市财政局的监督。截止 2013年12月31日，本公司之子公司四川华蓥爱众水务有限责任公司收到拨款2,600万元。
33、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数递延收益 天然气配套费（注1） 56,424,350.65 52,525,775.21递延收益 供水入网费（注1） 18,616.27递延收益（政府补广安市供水管网改造工程建设国家预算
7,581,704.66 8,077,613.78助） 内专项资金（注2）
递延收益（政府补
武胜自来水管网配套费（注3） 1,901,327.67 2,269,844.59助）
递延收益（政府补
岳池县城区管网工程财政拨款（注4） 6,317,736.84 5,742,000.00助）
递延收益（政府补
邻水县污水处理项目拨款（注5） 25,831,737.86 27,238,287.74助）
递延收益（政府补
邻水管网改造资金（注6） 11,010,000.00 3,951,900.00助）
递延收益（政府补
王爷庙雪灾重建工程补助 317,333.33 333,333.37助）
递延收益（政府补
武胜水务管网改造国债补助资金（注7） 6,750,000.00 7,750,000.04助）
递延收益（政府补
武胜水务洪灾补助 80,625.00 103,125.00助）
递延收益（政府补
岳池县电力城网改造工程 5,074,263.43 5,412,547.63助）
合计 121,289,079.44 113,423,043.63其中，递延收益—政府补助明细如下：
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注本年新增补本年计入营业 其他 年末 与资产/收负债项目 年初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 益相关与资产相关的政
府补助：
广安市供水管网
改造工程建设国
8,077,613.78 495,909.12 7,581,704.66与资产相关家预算内专项资
金（注2）
武胜自来水管网
2,269,844.59 34,722.00 2,529.12 400,709.80 1,901,327.67
与资产相关配套费（注3）
岳池县城区管网
工程财政拨款（注
5,742,000.00 1,000,000.00 52,631.58 371,631.58 6,317,736.84
与资产相关4）
邻水县污水处理
27,238,287.74 1,406,549.88 25,831,737.86
与资产相关项目拨款（注5）
邻水管网改造资
3,951,900.00 7,610,000.00 200,000.00 351,900.00 11,010,000.00
与资产相关金（注6）
王爷庙雪灾重建
333,333.37 16,000.04 317,333.33
与资产相关工程补助
武胜水务管网改
造国债补助资金
7,750,000.04 1,000,000.04 6,750,000.00
与资产相关（注7）
武胜水务洪灾补
103,125.00 22,500.00 80,625.00
与资产相关助
岳池县电力城网
5,412,547.63 338,284.20 5,074,263.43
与资产相关改造工程
合计 60,878,652.15 8,644,722.00 1,631,944.98 3,026,700.38 64,864,728.79
注1：根据财政部财会[2003]16号文《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，本公司收取的天然气入网配套费及供水配套费自收取之日起均按10年平均摊销。
注2：根据广安市发展计划委员会《关于转下达广安市供水管网改造工程建设国家预算内专项资金（国债）投资计划的通知》（广市计固投[2005]218号），本公司将收到的供排水管网改造工程建设中央预算内投资资金860万元作为与资产相关的政府补助，在项目完成后按照20年进行摊销。
注3：子公司四川省武胜爱众水务有限责任公司接受武胜县建设局委托按武胜县物价局《关于在城市配套费中单列自来水配套费的通知》（武物费[2003]69号）的规定收取自来水配套费，收取的自来水配套费存入财政开设的专户。使用时向财政局专项申请，专用于城区管网建设，并将取得的资金作为与资产相关的政府补助，在项目完成后按照10年进行摊销。
注4：根据四川省财政厅《关于下达2007年国债专项资金基建支出预算（拨款）
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注的通知》（川财投[2007]297号），四川省岳池爱众水务有限责任公司将收到的城市供水管网改造工程中央预算内投资拨款 638万元作为与资产相关的政府补助，在项目完成后按20年进行摊销。
注5：根据四川省发展和改革委员会《关于下达2005年三峡库区及影响区水污染治理项目第二批中央预算内专项资金（国债）投资计划的通知》（川发改投资[2005]735号），本公司将收到的专项基建拨款 3,339.80万元作为与资产相关的政府补助，在项目完工后按对应污水处理项目固定资产折旧年限进行摊销。
注6：根据邻水县发展和改革局《关于转下达2008年中央预算内投资和国债投资计划的通知》（邻发改[2008]58号），四川省邻水县爱众水务有限责任公司将收到的供水管网改扩建工程中央预算内投资和国债投资拨款 400万元作为与资产相关的政府补助，在项目完工后按20年进行摊销。
注7：根据四川省发展和改革委员会《关于转下达贫困县及严重缺水县城供水设施建设 2009年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》（川发改投资[2009]412号），四川省武胜爱众水务有限责任公司将收到的自来水管网改造国债资金 1,000万元作为与资产相关的政府补助，在资产剩余年限内摊销。
34、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目 比例 发行 公积金
金额 送股 其他 小计 金额 比例(%)(%) 新股 转股
一、有限售条件股
份
125,000,000 125,000,000 125,000,000 17.411.国家持股
2.国有法人持股
40,000,000 40,000,000 40,000,000 5.573.其他内资持股
85,000,000 85,000,000 85,000,000 11.84其中：境内法人持
股 70,000,000 70,000,000 70,000,000 9.75境内自然人持股
15,000,000 15,000,000 15,000,000 2.094.外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
有限售条件股份
合计
125,000,000 125,000,000 125,000,000 17.41二、无限售条件股
份
592,892,146 100.00 592,892,146 82.591.人民币普通股
592,892,146 100.00 592,892,146 82.59
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目 比例 发行 公积金
金额 送股 其他 小计 金额 比例(%)(%) 新股 转股
2.境内上市的外
资股
3.境外上市的外
资股
4.其他
无限售条件股份
合计
592,892,146 100.00 592,892,146 82.59三、股份总数
592,892,146 100.00 125,000,000 125,000,000 717,892,146 100.00注：本年增资业经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）以中瑞岳华验字[2013]第0019号验资报告验证。本次增资情况详见本财务报表附注一。
35、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 146,466,695.83 396,650,238.72 543,116,934.55其他资本公积 5,753,368.85 744,853.50 6,498,222.35合计 152,220,064.68 397,395,092.22 549,615,156.90注1：本年非公开发行新股，使资本公积增加 392,739,821.80元，详见本财务报表附注一。
注2：本年本公司单方对控股子公司云南昭通爱众发电有限公司进行增资，投资额与享有的净资产差额形成资本公积3,910,416.92元。
注3：本年控股子公司四川星辰水电投资有限公司取得主管税务机关所得税优惠批文，本公司对原非同一控制下企业合并形成的固定资产公允价值涉及的递延所得税负债按新适用税率进行调整，形成资本公积 744,853.50元。
36、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数安全生产费 1,183,812.11 1,324,626.29 704,656.20 1,803,782.20合计 1,183,812.11 1,324,626.29 704,656.20 1,803,782.2037、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 31,131,360.30 5,212,745.09 36,344,105.39任意盈余公积
合 计 31,131,360.30 5,212,745.09 36,344,105.39
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
38、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 204,513,389.98 142,527,726.37
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 204,513,389.98 142,527,726.37
加：本年归属于母公司股东的净
79,310,924.31 66,291,154.48
利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 5,212,745.09 4,159,240.87
提取任意盈余公积
应付普通股股利 35,894,607.30 146,250.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 242,716,961.90 204,513,389.98
（2）利润分配情况的说明
根据 2013年 4月 8日经本公司 2012年度股东大会批准的《公司 2012年度利润分配方案》，本公司以非公开发行后总股本717,892,146股为基数，向全体股东派发现金股利，每股人民币0.05元，共计35,894,607.30元。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
子公司名称 本年提取盈余公积 其中归属于母公司的金额四川岳池爱众电力有限公司 3,911,883.27 2,738,318.29四川省岳池爱众水务有限责任公司 655,024.86 655,024.86四川省邻水爱众燃气有限公司 1,117,532.46 1,117,532.46四川省邻水县爱众水务有限责任公司 1,100,589.22 1,100,589.22四川西充爱众燃气有限公司 1,132,458.38 1,132,458.38四川省广安爱众电力工程有限公司 688,200.03 688,200.03四川省武胜爱众燃气有限公司 74,125.79 74,124.79四川省武胜爱众水务有限责任公司 615,977.37 615,977.37广安爱众电力服务有限责任公司 15,572.65 15,572.65
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注子公司名称 本年提取盈余公积 其中归属于母公司的金额四川华蓥爱众水务有限责任公司 159,252.40 159,252.40四川省前锋爱众水务有限责任公司 12,143.64 12,143.64合 计 9,482,760.07 8,309,194.0939、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数主营业务收入 1,129,692,696.31 1,003,799,472.81其他业务收入 121,994,191.17 98,658,545.18营业收入合计 1,251,686,887.48 1,102,458,017.99主营业务成本 774,604,853.71 667,024,385.58其他业务成本 69,309,101.95 62,415,868.63营业成本合计 843,913,955.66 729,440,254.21（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本自来水 93,441,168.58 57,153,228.65 77,425,467.03 55,084,604.03电力 595,398,079.98 423,239,056.48 559,248,579.21 379,605,189.78天然气 218,463,904.88 160,321,844.67 208,197,877.23 142,102,519.65安装劳务及其他 222,389,542.87 133,890,723.91 158,927,549.34 90,232,072.12小计 1,129,692,696.31 774,604,853.71 1,003,799,472.81 667,024,385.58减：内部抵销数
合计 1,129,692,696.31 774,604,853.71 1,003,799,472.81 667,024,385.58（3）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 138,378,281.93 11.062012年 154,646,302.93 14.0340、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 10,992,809.02 8,593,732.88城市维护建设税 3,785,884.00 3,895,126.25教育费附加 2,056,480.87 2,094,161.31地方教育附加 1,386,142.33 1,446,342.28
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注其他 439,562.14
合计 18,660,878.36 16,029,362.72注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
41、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
工资 32,543,468.51 31,679,051.78职工福利费 1,877,900.50 1,815,950.49社会保险（5险） 6,732,289.79 6,037,433.82住房公积金 1,725,204.45 1,525,410.08折旧费 10,601,567.59 9,320,184.22材料费 548.66 1,000,828.54修理费 3,116,288.03 4,669,979.12差旅费 1,497,037.50 1,299,329.30汽车费 831,464.22 1,087,664.34办公费 748,513.32 1,149,648.86其他 15,563,610.69 11,667,434.96合 计 75,237,893.26 71,252,915.5142、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
工资 57,664,520.44 37,082,266.51职工福利费 4,836,279.57 5,922,608.61社会保险（5险） 10,131,624.40 10,068,192.24业务招待费 8,045,730.59 10,369,057.59税费 3,356,237.19 3,956,493.77汽车费用 5,821,823.99 6,724,573.53差旅费 4,157,791.73 4,004,160.54办公费 2,836,985.66 3,689,359.39咨询费 6,626,142.47 8,172,295.41折旧费 14,366,588.16 11,902,473.20其他 29,477,939.79 24,607,305.37合 计 147,321,663.99 126,498,786.1643、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注利息支出 101,626,418.21 111,909,951.64减：利息收入 7,224,618.36 4,990,389.45减：利息资本化金额 7,663,812.04 16,075,426.02汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他 1,895,937.72 1,771,750.50合计 88,633,925.53 92,615,886.6744、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数成本法核算的长期股权投资收益 18,078.00 10,200.00权益法核算的长期股权投资收益 503,688.08 1,597,171.60处置长期股权投资产生的投资收益 78,208.00 2,166,047.83其他
合 计 599,974.08 3,773,419.43（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数武胜县农村信用合作社联合社 14,998.00 10,200.00鲁甸信用社 3,080.00
合 计 18,078.00 10,200.00（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因广安爱众压缩天然气有限责任公司
778,058.97 1,278,629.49
武胜创新压缩天然气有限公司
350,974.89 318,542.11
新疆富远能源发展有限公司
-625,345.78
合 计 503,688.08 1,597,171.60
45、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数坏账损失 1,220,015.49 1,979,451.58存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 1,220,015.49 1,979,451.5846、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 393,540.09 8,506,764.61 393,540.09其中：固定资产处置利得 302,570.57 8,500,494.91 302,570.57无形资产处置利得 90,969.52 6,269.70 90,969.52政府补助（详见下表：政府补助明细表） 14,543,357.38 14,674,888.01 14,543,357.38其他 13,287,556.16 3,271,151.39 8,134,640.16合 计 28,224,453.63 26,452,804.01 23,071,537.63其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益项 目 本年发生数 上年发生数
相关
城市供水管网改造拨款 1,686,909.12 1,205,309.12 与资产相关扶贫贷款贴息 338,284.20 与收益相关污水处理运行费补助 1,800,000.00 3,300,000.00 与收益相关配套费摊销 399,766.80 1,590,727.81 与资产相关洪灾拨款 47,500.00 263,750.00 与资产相关平桥电网改造工程 188,600.00 与收益相关岳池水务管网改造国债补助资金摊销
371,631.58 319,000.00 与资产相关额
燃气调价补贴 1,980,000.00 1,396,000.00 与收益相关收到城乡居民用电价差补贴款 6,470,000.00 4,666,667.00 与收益相关邻水污水处理资产拨款摊销额 1,406,549.88 1,406,549.88 与资产相关
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注与资产相关/与收益项 目 本年发生数 上年发生数
相关
培训、就业补贴 380,000.00 与收益相关2012年度重大项目、邻渝合作补贴 1,000.00 与收益相关合 计 14,543,357.38 14,674,888.01
47、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 4,066,999.29 2,979,153.17 4,066,999.29其中：固定资产处置损失 4,066,999.29 2,979,153.17 4,066,999.29对外捐赠支出 158,211.00 114,500.00 158,211.00非常损失 227,784.16 2,087.80 227,784.16其他 4,444,613.80 3,688,973.98 4,444,613.80合 计 8,897,608.25 6,784,714.95 8,897,608.2548、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 28,724,611.23 26,203,674.27递延所得税调整 -2,190,274.24 -1,817,861.49合 计 26,534,336.99 24,385,812.7849、基本每股收益和稀释每股收益
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
0.1121 0.1121 0.1118 0.1118的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
0.0912 0.0912 0.0838 0.0838净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 79,310,924.31 66,291,154.48
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数其中：归属于持续经营的净利润 79,310,924.31 66,291,154.48归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
64,534,498.70 49,711,507.48净利润
其中：归属于持续经营的净利润 64,534,498.70 49,711,507.48归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数 592,892,146.00 592,892,146.00加：本年发行的普通股加权数 114,583,333.33
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 707,475,479.33 592,892,146.0050、其他综合收益
项 目 本年发生数 上年发生数①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
③现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
④外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
⑤其他 981,879.12
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 981,879.12
合计 981,879.12
51、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数利息收入 7,224,618.36 4,990,389.45代收代支款项 2,654,682.61政府补助收入 10,631,000.00 8,535,667.00单位往来款 44,444,424.70 8,622,846.75保证金款项 20,814,102.19
其他 2,881,113.78 1,523,392.18合 计 85,995,259.03 26,326,977.99（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数保证金 12,834,970.08 15,845,926.93代收代支款项 19,088,380.91 9,913,254.80业务招待费 8,686,247.78 12,233,507.46修理费 3,270,802.46 7,395,812.02办公费 3,227,424.12 4,736,606.14车辆费用 6,614,086.42 8,064,710.33差旅费 5,523,613.08 5,615,735.21中介机构费 7,389,042.87 4,489,118.77劳务费 2,576,639.91 2,692,173.17广告宣传费 2,358,848.00 2,353,627.98赔偿支出 3,565,147.54 2,012,745.72与财政往来款 5,000,000.00
其他支出 44,195,504.45 24,718,411.86合 计 124,330,707.62 100,071,630.39（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数赎回银行理财产品 50,000,000.00
农网工程保证金 1,050,000.00
合 计 51,050,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数投资咨询费 360,000.00收购新疆富源事项支付的审计、评估费 420,000.00购银行理财产品 140,000,000.00
委托贷款 50,000,000.00
新疆富远能源发展有限公司 5,500,000.00
合 计 195,500,000.00 780,000.00（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数收回银行承兑汇票保证金 525,000.00 179,064.00发行银行间短期融资债券收到的现金 200,000,000.00 348,600,000.00收到的水电投资基建拨款 26,000,000.00 18,659,000.00收回前期支付的募集资金费用 4,260,178.20
收到的管网改造资金 7,610,000.00
城市供水管网改造工程的国债专项资金 1,000,000.00
合 计 239,395,178.20 367,438,064.00（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数发行股票债券直接支付的手续费、咨询费等费用 525,000.00 2,735,000.00支付保证金 525,000.00支付的融资评估费 100,000.00同一控制下收购华蓥水务支付的收购款 13,860,000.00偿还银行间短期融资债券 350,000,000.00
合 计 350,525,000.00 17,220,000.0052、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 70,091,037.66 63,697,056.85加：资产减值准备 1,220,015.49 1,979,451.58固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 121,870,443.06 105,120,832.30无形资产摊销 2,731,892.22 2,564,568.58长期待摊费用摊销 3,628,122.12 3,681,403.63
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年金额 上年金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
3,673,459.20 -5,527,611.44益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 93,962,606.17 95,834,525.62投资损失（收益以“－”号填列） -599,974.08 -3,773,419.43递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -84,846.61 452,104.40递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,105,427.63 -2,269,965.89存货的减少（增加以“－”号填列） -29,235,050.75 -7,943,429.04经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,703,662.39 -41,876,640.94经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 116,248,119.85 29,990,302.96其他 619,970.09 297,861.09经营活动产生的现金流量净额 353,316,704.40 242,227,040.27②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 444,420,067.19 461,924,897.31减：现金的年初余额 461,924,897.31 352,424,250.72加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -17,504,830.12 109,500,646.59（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 444,420,067.19 461,924,897.31其中：库存现金 10,983.50 350,656.24可随时用于支付的银行存款 444,409,083.69 461,574,241.07可随时用于支付的其他货币资金
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 444,420,067.19 461,924,897.31
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注注：现金及现金等价物年初余额中不包括货币资金—其他货币资金中的银行承兑汇票保证金 525,000.00元。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质广安市经济技
四川爱众发展集 有限责任公司
母公司 术开发区紫金 罗庆红 注1团有限公司 （国有控股）
街80号
（续）
母公司对本企业
母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 注册资本 的表决权比例 组织机构代码的持股比例（%） 控制方
（%）
四川省广安
四川爱众发展
48890.094万元 21.17 21.17 市广安区人 711815505集团有限公司
民政府
注1：资产经营、资产管理、对外投资、城市公用基础设施经营、房地产开发与销售（凭相关资质经营），物业管理（未取得资质不得经营），利用自有资金从事煤炭开采及有色金属矿开采方面的投资[以上范围法律、法规禁止经营的不得经营；法律、法规应经审批而未获审批前不得经营]。
本公司最终控制方为四川省广安市广安区人民政府。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码本公司之股东，持有本公司
四川省岳池银泰投资（控股）有限公司 20975086-5
15,551,660股份
四川广安爱众建设工程有限公司 同一母公司 71759535-5
四川广安花园制水有限公司 同一母公司 20985145-5
第二大股东，持有本公司
四川省水电投资经营集团有限公司 76997680-3
135,923,987股份
四川广安爱众环保有限公司 同一母公司 75661490-X
华蓥市山泉供排水有限公司 同一母公司 20960403-2
广安爱众房地产开发有限公司 同一母公司 57529045-9
重庆浩廷物资有限公司 同一母公司 20306232-4
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注5、关联方交易情况
（1）商品/劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易
关联交易定价原则 占同类交易关联方 占同类交易金
及决策程
内容 金额 金额 金额的比例序 额的比例（%）
（%）四川广安爱众建设工接受装饰
公允价格 2,270,192.93 2.55程有限公司 劳务
四川广安花园制水有
源水采购政府定价 12,565,780.65 21.99 13,131,615.68 23.84限公司
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易定价原则
占同类交易关联方 占同类交易金
内容
及决策程
金额 金额 金额的比例额的比例（%）
序
（%）四川广安花园制水有
电力 政府定价
4,968,818.47 0.83 4,494,973.50 0.80限公司
四川广安爱众环保有
电力 政府定价
573,402.97 0.10 582,385.25 0.10限公司
广安爱众压缩天然气
安装劳务政府定价
4,000.00 0.001 4,000.00 0.003有限责任公司
（2）关联租赁情况
本公司作为承租人
租赁 租赁 租赁费定价 年度确认的出租方名称承租方名称租赁资产种类
起始日 终止日 依据 租赁费四川爱众发
四九滩船闸及电站
展集团有限 本公司 2011-1-1 2013-12-31 协议价 1,500,000.00经营相关土地
公司
（3）关联担保情况
金额单位：人民币万元担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕四川爱众发展集团四川省武胜爱众燃
1,400.00 2013/2/4 2018/1/31 否有限公司 气有限公司
四川爱众发展集团四川省武胜爱众燃
350.00 2013/2/5 2018/1/31 否有限公司 气有限公司
四川爱众发展集团四川省武胜爱众燃
1,500.00 2011/1/6 2015/1/17 否有限公司 气有限公司
四川爱众发展集团四川省武胜爱众燃 500.00 2011/3/2 2015/3/2 否
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注有限公司 气有限公司
四川爱众发展集团
本公司 3,200.00 2013/5/10 2016/5/9 否有限公司
四川爱众发展集团
本公司 2,000.00 2013/7/9 2016/7/8 否有限公司
四川爱众发展集团
本公司 2,000.00 2012/7/31 2015/2/5 否有限公司
四川爱众发展集团
本公司 3,000.00 2012/10/15 2015/10/15 否有限公司
四川爱众发展集团
本公司 500.00 2012/2/18 2015/2/18 否有限公司
四川爱众发展集团
本公司 2,000.00 2012/5/28 2015/5/27 否有限公司
四川爱众发展集团
本公司 1,200.00 2012/6/4 2015/6/3 否有限公司
四川爱众发展集团
本公司 2,000.00 2012/6/20 2015/6/19 否有限公司
四川爱众发展集团
本公司 2,000.00 2012/6/20 2015/6/19 否有限公司
四川爱众发展集团
本公司 2,800.00 2012/6/26 2015/6/25 否有限公司
四川广安花园制水
本公司 1,000.00 2012/7/24 2015/7/23 否有限公司
四川广安花园制水
本公司 1,000.00 2012/12/26 2015/12/25 否有限公司
四川广安花园制水
本公司 700.00 2012/11/30 2015/11/20 否有限公司
四川广安花园制水
本公司 1,300.00 2013/1/10 2016/1/9 否有限公司
新疆富远能源发展
本公司 90,000.00 2013/10/24 2026/4/24 否有限公司
四川水电投资经营四川星辰水电投资
4,000.00 2006/7/10 2022/7/9 否集团有限公司 有限公司
四川水电投资经营四川星辰水电投资
3,000.00 2008/4/30 2022/7/9 否集团有限公司 有限公司
四川水电投资经营四川星辰水电投资
2,000.00 2008/8/20 2028/8/15 否集团有限公司 有限公司
四川水电投资经营四川星辰水电投资
7,250.00 2009/1/9 2030/8/15 否集团有限公司 有限公司
四川水电投资经营四川星辰水电投资
2,200.00 2009/9/25 2031/9/24 否集团有限公司 有限公司
四川水电投资经营四川星辰水电投资
3,500.00 2011/1/28 2031/9/24 否集团有限公司 有限公司
四川水电投资经营四川星辰水电投资
700.00 2011/12/31 2031/9/24 否集团有限公司 有限公司
四川水电投资经营四川星辰水电投资 1,500.00 2012/5/22 2031/9/24 否
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注集团有限公司 有限公司
四川水电投资经营四川星辰水电投资
3,000.00 2010/2/5 2032/1/31 否集团有限公司 有限公司
四川水电投资经营四川星辰水电投资
5,000.00 2010/3/1 2032/3/1 否集团有限公司 有限公司
四川水电投资经营四川星辰水电投资
3,200.00 2012/8/6 2032/1/31 否集团有限公司 有限公司
四川水电投资经营四川星辰水电投资
2,000.00 2012/11/5 2032/1/31 否集团有限公司 有限公司
四川水电投资经营四川星辰水电投资
1,000.00 2013/4/2 2031/9/24 否集团有限公司 有限公司
四川水电投资经营四川星辰水电投资
1,000.00 2013/5/13 2031/9/24 否集团有限公司 有限公司
四川水电投资经营四川星辰水电投资
2,300.00 2013/6/14 2031/9/24 否集团有限公司 有限公司
本公司和四川水电
四川星辰水电投资
投资经营集团有限 3000.00 2013/12/27 2030/12/23 否有限公司
公司
（4）关联方资产转让、债务重组情况
关联 本年发生额 上年发生额关联交易 关联交易
占同类交 占同类交关联方 交易
内容 定价原则 金额
易金额的
金额
易金额的类型
比例（%） 比例（%）四川爱众发展 固定资产
购买 市场价格 14,153,800.00 100.00集团有限公司 无形资产
四川爱众发展
购买长期股权投资市场价格 1,882,100.00 100.00集团有限公司
（5）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 200.40万元 242.50万元其中：（各金额区间人数）
20万元以上 10 1010万元以下 26、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
广安爱众压缩天然气有限责任公司 578,080.75 28,904.04
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备新疆富远能源发展有限公司 5,500,000.00 275,000.00
四川广安爱众建设工程有限公司 100,000.00 5,000.00 100,000.00 5,000.00四川省水电投资经营集团有限公司 3,876.00 193.80 3,876.00 193.80合计 5,603,876.00 280,193.80 681,956.75 34,097.84（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
四川广安爱众建设工程有限公司 80,000.00 232,322.93四川广安花园制水有限公司 1,568,060.06 1,059,614.50华蓥市山泉供排水有限公司 113,247.50 113,247.50合计 1,689,307.56 1,405,184.93其他应付款：
四川爱众发展集团有限公司 19,904,593.84 22,059,345.38四川广安爱众建设工程有限公司 750.00 100,000.00合计 19,905,343.84 22,159,345.38专项应付款：
四川爱众发展集团有限公司 67,800,000.00 67,800,000.00四川省水电投资经营集团有限公司 27,196,044.83 18,659,000.00合计 94,996,044.83 86,459,000.00九、或有事项
截至 2013年 12月 31日，除附注七、28披露的预计负债外，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
2010年 3月 31日，本公司与四川省水电投资经营集团有限公司（以下简称“水电集团”）签署《关于对四川星辰水电投资有限公司增资扩股协议》，约定本公司以33,000万元现金对对四川星辰水电投资有限公司（以下简称“星辰水电”）增资，增资完成后本公司持有星辰水电75.86%股权；在泗耳河一、二、三级电站建成投产后1年内，水电集团有权按照市场公允价转让所持有的星辰水电24.14%股权，本公司承诺不放弃股东的优先受让权，否则承担 3,000万元的违约责任；本公司对星辰水电增资完成后，双方按各自持股比例为星辰水电的金融机构贷款承担担保责任。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）本公司与四川金鼎产融控股有限公司于2014年2月19日签订“德阳市经开区金坤小额贷款有限公司出资人协议书”，约定双方共同出资设立德阳市经开区金坤小额贷款有限公司（“拟用名”），其中：四川金鼎产融控股有限公司拟出资40,000万元，占80%；本期拟出资10,000万元，占20%。本公司已于2014年3月4日支付出资款1,000万元。
（2）本公司与四川厚源矿业集团有限公司（以下简称“厚源集团”于 2014年 1月17日签订合作协议，由本公司与厚源矿业共同出资13000万元设立四川爱众矿业有限责任公司（以下简称“爱众矿业”），其中本公司出资9100万元，占注册资本的70%，厚源矿业出资3900万元，占注册资本的30%。
双方约定，爱众矿业工商注册完成后20日内，由爱众矿业向筠连县长青矿业有限公司（以下简称“长青矿业”）以货币资金增资 13,000万元，其中 867万元作为注册资本，其余作为资本公积。
爱众矿业已于2014年1月20日取得了企业法人营业执照。并于2014年2月20日完成对长青矿业的增资相关手续。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
于 2014年 3月 28日，本公司第四届董事会召开第二十二次会议，批准 2013年度利润分配预案，分配现金股利人民币35,894,607.30元，不进行资本公积金转增股本。
上述预案尚需提请本公司股东大会批准。
3、2014年7月 1日开始执行财政部新发布或新修订的会计准则所产生的影响 2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第 40号——合营安排》，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
①《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
②《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。本公司将根据该项修订后的准则，对财务报表列报进行变更。
③根据《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。
④《企业会计准则第40号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
⑤《企业会计准则第39号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。本公司管理层认为，采用该准则将导致本公司修订与公允价值计量相关的政策和程序，并在财务报表中对公允价值信息进行更广泛的披露。除此以外，采用该准则预计不会对本公司财务报表项目的确认和计量
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注产生重大影响。
十二、其他重要事项说明
1、根据本公司（乙方）与四川省水电投资经营集团有限公司（甲方）签署《农网完善项目投资合同》，约定甲方投入到乙方的农网完善项目资金属于甲方对乙方的投资，待工程竣工后乙方应明晰甲方股权或缴纳资金占用费，在甲方对乙方投资形成的股权未完成工商变更登记或甲方未还清农网完善项目贷款本息前，乙方将其电费收益权质押给甲方。乙方承诺将甲方的投资作为债务管理。截至2013年12月31日止，本公司累计收到农网完善项目资金3,540万元。
根据四川岳池爱众电力有限公司（乙方）与四川省水电投资经营集团有限公司（甲方）签署《农网完善项目投资合同》，约定甲方投入到乙方的农网完善项目资金属于甲方对乙方的投资，待工程竣工后乙方应明晰甲方股权或缴纳资金占用费，在甲方对乙方投资形成的股权未完成工商变更登记或甲方未还清农网完善项目贷款本息前，乙方将其电费收益权质押给甲方。乙方承诺将甲方的投资作为债务管理。截至2013年12月31日止，四川岳池爱众电力有限公司累计收到农网完善项目资金3,240万元。
2012年 12月 5日四川省水电投资经营集团有限公司与本公司之控股股东爱众集团公司签署了《债权转移通知书》，将上述农网专项资金作为债权转予爱众集团公司。
2、根据本公司（乙方）与四川省水电投资经营集团有限公司（甲方）签署《农网改造升级项目投资合同》，约定甲方投入到乙方的农网改造升级项目资金属于甲方对乙方的投资，待工程竣工后乙方应明晰甲方股权或缴纳资金占用费，在甲方对乙方投资形成的股权未完成工商变更登记或甲方未还清农网改造升级项目贷款本息前，乙方将其电费收益权质押给甲方。乙方承诺将甲方的投资作为债务管理。截至 2013年 12月 31日止，本公司累计收到农网改造升级项目资金13,749,874.85元。
根据四川岳池爱众电力有限公司（乙方）与四川省水电投资经营集团有限公司（甲方）签署《农网升级改造项目投资合同》，约定甲方投入到乙方的农网升级改造项目资金属于甲方对乙方的投资，待工程竣工后乙方应明晰甲方股权或缴纳资金占用费，在甲方对乙方投资形成的股权未完成工商变更登记或甲方未还清农网升级改造项目贷款本息前，乙方将其电费收益权质押给甲方。乙方承诺将甲方的投资作为债务管理。截至2013年 12月 31日止，四川岳池爱众电力有限公司累计收到农网升级改造项目资金13,446,169.98元。
3、2013年12月10日，四川省水电投资经营集团有限公司（广安区、岳池县农网改造升级工程的项目法人，以下简称“四川水电集团”）、爱众集团公司（甲方）、本公司（乙方）、广安区人民政府就广安区、岳池县农网升级改造项目的投资建设事宜签订了 2013年度《农网升级改造项目投资合同》，约定甲方将收到的农网改造资金全额投入到乙方。待 2013年度农网改造升级工程项目竣工验收后，若四川水电集团依据与甲方
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注的相关约定，用本次投入的农网改造升级工程资金转增甲方股本，则自转增甲方股本之日起，投入的农网改造升级资金作为甲方对乙方享有的债权并按当年一年期存款年利率上浮0.3个百分点向甲方支付债权利息，按年支付。如果国家相关政策发生变化，按照国家的相关政策执行。
4、其他重要事项说明
截至2014年3月28日止，除上述事项外本公司无需要披露的其他重要事项。
5、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
余额百分比法组合 4,679,048.79 85.86 233,952.43 5.00组合小计 4,679,048.79 85.86 233,952.43 5.00单项金额虽不重大但单项计提坏
770,676.73 14.14 770,676.73 100.00账准备的应收账款
合计 5,449,725.52 100.00 1,004,629.16
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
余额百分比法组合 8,129,344.40 91.27 406,467.23 5.00组合小计 8,129,344.40 91.27 406,467.23 5.00单项金额虽不重大但单项计提坏 777,457.65 8.73 777,457.65 100.00
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注账准备的应收账款
合计 8,906,802.05 100.00 1,183,924.88
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
8,215,491.06 92.24 3,790,232.14 69.54
1至2年
212,575.36 2.39 1,341,559.89 24.62
2至3年
16,047.63 0.18 106,098.21 1.95
3年以上 211,835.28 3.89 462,688.00 5.19合计 5,449,725.52 100.00 8,906,802.05 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备余额百分比法组合 4,679,048.79 5.00 233,952.43合计 4,679,048.79 5.00 233,952.43②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
广安恒丰电冶有限责
300,229.69 100.00 300,229.69
预计无法收回
任公司
从 2008年起未收回
339,489.95 100.00 339,489.95
预计无法收回
的水费及安装收入
其他零星款项 130,957.09 100.00 130,957.09 预计无法收回
合计 770,676.73 100.00 770,676.73
（4）本年转回或收回情况
转回或收回前累
确定原坏账准备的
应收账款内容 转回或收回原因
计已计提坏账准
转回或收回金额依据
备金额
账龄长，预计无法收
零星款项 收回电费 6,780.92 6,780.92回
合计 6,780.92 6,780.92（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注额的比例（%）广安市华宇房地产开发有限公
非关联方 852,640.00 1年以内 15.65司（华油苑）
李庆国 非关联方 657,800.00 1至2年 12.07政府工程项目款项 非关联方 341,905.50 1年以内 6.27四川广安华强冶金有限公司 非关联方 270,729.27 1年以内 4.97广安区住房和城乡规划建设局 非关联方 261,112.00 1年以内 4.79合计 2,384,186.77 43.752、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款：
余额百分比法组合 230,648,243.69 100.00 11,532,412.19 5.00组合小计 230,648,243.69 100.00 11,532,412.19 5.00单项金额虽不重大但单项计提坏账
10,945.41 10,945.41 100.00准备的其他应收款
合计 230,659,189.10 100.00 11,543,357.60
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款：
余额百分比法组合 258,219,629.81 100.00 12,910,981.50 5.00组合小计 258,219,629.81 100.00 12,910,981.50 5.00单项金额虽不重大但单项计提坏账
10,945.41 10,945.41 100.00准备的其他应收款
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 258,230,575.22 100.00 12,921,926.91
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
85,610,091.04 33.16 156,880,151.44 68.02
1至2年
101,481,262.04 39.30 47,104,148.17 20.42
2至3年
68,830,975.32 26.65 23,460,961.19 10.17
3年以上 3,213,928.30 1.39 2,308,246.82 0.89合 计 230,659,189.10 100.00 258,230,575.22 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
B、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备余额百分比法组合 230,648,243.69 5.00 11,532,412.19合 计 230,648,243.69 5.00 11,532,412.19②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
零星款项
10,945.41 100.00 10,945.41
账龄长，预计无法收回
合 计 10,945.41 100.00 10,945.41
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）四川岳池爱众电力有限公司 子公司 102,722,166.25 1年以内 44.53云南昭通爱众发电有限公司
子公司
73,245,490.26 1至3年 31.75四川省邻水爱众燃气有限公司 子公司 9,068,354.38 1至5年
3.93四川省邻水县爱众水务有限责任
子公司 8,843,866.18 1年以内 3.83公司
四川华蓥爱众水务有限公司
子公司
8,496,054.58 1年以内 3.68合计 202,375,931.65 87.72（5）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收款总额比四川岳池爱众电力有限公司 子公司 102,722,166.25
例（%） 44.53
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收款总额比云南昭通爱众发电有限公司 子公司 73,245,490.26
例（%） 31.75四川省邻水县爱众水务有限责任公司 子公司 8,843,866.18 3.83四川华蓥爱众水务有限公司 子公司 8,496,054.58 3.68四川省岳池爱众水务有限责任公司 子公司 7,042,782.59 3.05四川星辰水电投资有限公司 子公司 1,619,837.93 0.70云南省德宏州爱众燃气有限公司 子公司 1,203,306.39 0.52四川省前锋爱众水务有限责任公司 子公司 609,992.35 0.26广安爱众电力服务有限责任公司 子公司 526,528.63 0.23四川华蓥爱众发电有限公司 子公司 386,115.80 0.17四川省邻水爱众燃气有限公司 子公司 9,068,354.38 3.93四川广安爱众建设工程有限公司 同一母公司 100,000.00 0.04合 计
213,864,495.34 92.693、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 721,251,005.22 171,688,589.54 892,939,594.76对合营企业投资 9,814,499.7 431,072,713.19 639,314.64 44,0247,898.25对联营企业投资
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 731,065,504.92 602,761,302.73 639,314.64 1,333,187,493.01（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数广安爱众压缩天然气
权益法 6,688,436.16 9,814,499.70 138,744.33 9,953,244.03有限责任公司
新疆富远能源发展有
权益法 430,920,000.00
430,294,654.22
430,294,654.22限公司
四川华蓥爱众水务有
成本法 5,906,200.00 5,289,690.36 15,548,589.54 20,838,279.9限公司
四川岳池爱众电力有
成本法 88,230,608.38 88,230,608.38 88,230,608.38限公司
四川省邻水县爱众水
成本法 20,960,000.00 10,307,944.13 10,307,944.13务有限责任公司
四川华蓥爱众发电有
成本法 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00限公司
四川省岳池爱众水务
成本法 24,110,500.00 24,110,500.00 24,110,500.00有限责任公司
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数四川西充爱众燃气有
成本法 25,894,947.91 25,894,947.91 25,894,947.91限公司
四川省广安爱众电力
成本法 18,200,000.00 18,200,000.00 18,200,000.00工程有限公司
四川省邻水爱众燃气
成本法 23,300,000.00 12,579,368.81 12,579,368.81有限公司
四川省武胜爱众水务
成本法 27,217,700.00 10,999,151.20 10,999,151.20有限责任公司
云南省德宏州爱众燃
成本法 69,500,000.00 69,500,000.00 69,500,000.00气有限公司
四川省武胜爱众燃气
成本法 18,150,000.00 3,000,000.00 10,000,000.00 13,000,000.00有限公司
云南昭通爱众发电有
成本法 259,878,794.43
118,738,794.43 141,140,000.00 259,878,794.43限公司
四川星辰水电投资有
成本法 330,000,000.00 330,000,000.00 330,000,000.00限公司
广安爱众电力服务有
成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00限责任公司
四川省前锋爱众水务
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00有限责任公司
合 计 1,358,357,186.88 731,065,504.92 602,121,988.09 1,333,187,493.01（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本年计提减本年现金红被投资单位
单位持股享有表决权比例与表决权比例不一
减值准备
比例（%）例（%） 致的说明
值准备 利广安爱众压
缩天然气有 50 50 639,314.64限责任公司
新疆富远能
源发展有限 53.20 53.20
公司
四川华蓥爱
众水务有限 100 100 555,236.00公司
四川岳池爱
众电力有限 70 70 12,600,000.00公司
四川省邻水
县爱众水务
100 100 3,940,405.74有限责任公
司
四川华蓥爱
众发电有限 69.24 69.24
公司
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注四川省岳池
爱众水务有 100 100 3,605,954.85限责任公司
四川西充爱
众燃气有限 100 100 2,570,000.00公司
四川省广安
爱众电力工 70 70
程有限公司
四川省邻水
爱众燃气有 100 100
限公司
四川省武胜
爱众水务有 100 100 4,875,475.07限责任公司
云南省德宏
州爱众燃气 86.88 86.88
有限公司
四川省武胜
爱众燃气有 100 100
限公司
云南昭通爱
众发电有限 76.61 76.61
公司
四川星辰水
电投资有限 75.86 75.86
公司
广安爱众电
力服务有限 100 100
责任公司
四川省前锋
爱众水务有
限责任公司 100 100
注：本公司对新疆富远能源发展有限公司的持股比例为53.20%，根据本公司与该公司原股东签订的股权转让协议及补充协议等，本公司对该公司暂不具有控制权。本公司暂将该公司作为合营企业。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 499,487,100.98 448,664,554.30其他业务收入 16,535,598.11 17,230,640.34营业收入合计 516,022,699.09 465,895,194.64主营业务成本 340,836,376.83 305,985,520.89
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额其他业务成本 659,982.86 583,679.64营业成本合计 341,496,359.69 306,569,200.53（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本自来水 32,187,773.17 27,177,433.38 28,741,808.53 25,382,956.54电力 274,160,441.08 187,391,205.40 262,411,738.15 177,787,786.20天然气 89,563,966.24 64,815,286.84 88,999,951.79 59,272,953.20安装劳务及其他 103,574,920.49 61,452,451.21 68,511,055.83 43,541,824.95合 计 499,487,100.98 340,836,376.83 448,664,554.30 305,985,520.89（3）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 38,507,818.84 7.462012年 56,705,674.11 12.175、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 28,147,071.66 33,434,576.05权益法核算的长期股权投资收益 152,713.19 1,278,629.49处置长期股权投资产生的投资收益
其他
合 计 28,299,784.85 34,713,205.54（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额四川西充爱众燃气有限公司 2,570,000.00 5,900,000.00四川省岳池爱众水务有限责任公司 3,605,954.85 3,220,615.20四川岳池爱众电力有限公司 12,600,000.00 11,522,000.00四川华蓥爱众水务有限公司 555,236.00 48,750.00四川华蓥爱众发电有限公司 175,000.00四川省邻水爱众燃气有限公司 5,863,653.89四川省邻水县爱众水务有限责任公司 3,940,405.74 2,827,656.96四川省武胜爱众水务有限责任公司 4,875,475.07 3,876,900.00
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位名称 本年发生额 上年发生额合 计 28,147,071.66 33,434,576.05（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因广安爱众压缩天然气有限责任公司
778,058.97 1,278,629.49
新疆富远能源发展有限公司
-625,345.78
合 计 152,713.19 1,278,629.49
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 52,127,450.86 41,592,408.73加：资产减值准备 -1,557,865.03 2,895,686.31固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,806,029.97 33,180,448.80无形资产摊销 705,186.61 669,805.15长期待摊费用摊销 1,926,551.63 1,845,053.93处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
2,438,131.97 -6,193,770.25益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 42,599,164.25 51,708,531.24投资损失（收益以“－”号填列） -28,299,784.85 -34,713,205.54递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 233,679.76 -434,352.95递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,084,166.61 86,832.48经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 34,941,299.69 21,790,689.13经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -73,982,589.73 -34,388,763.86其他
经营活动产生的现金流量净额 62,853,088.52 78,039,363.17（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数现金的年末余额 305,592,039.98 287,305,307.64减：现金的年初余额 287,305,307.64 57,698,085.43加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 18,286,732.34 229,607,222.21
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 -3,673,459.20 7,693,659.27越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
14,543,357.38 14,674,888.01家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 698,483.95与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 47,780.92
对外委托贷款取得的损益 216,666.67
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出（注1） 3,304,031.20 -545,945.27其他符合非经常性损益定义的损益项目（注2） 2,642,608.00
小 计 17,080,984.97 22,521,085.96所得税影响额 2,572,218.40 4,132,938.98少数股东权益影响额（税后） -267,659.04 1,808,499.98合 计 14,776,425.61 16,579,647.00
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
项目 涉及金额 原因
富流滩电站电量损失补偿 5,152,916.00 注1
履约保证金利息收入 2,564,400.00 注2
注1：本公司将列入营业外收入中的富流滩电站电量损失补偿款作为非经营性损益项目。该事项来源于对主营业务（水力发电）收入因外部因素影响而减少的补偿（补偿期2012年5月-2013年12月），并非与正常经营业务无关；已签订了长期补偿协议，本公司预计可预见的未来可持续收到协议约定的补偿款项，该补偿款项事实上在可预见的未来可成为本公司稳定的收益来源，因此并非属于偶发性，对报表使用者对本公司未来盈利能力的判断不会造成重大误导。
注2：本公司将财务费用-利息收入中的履约保证金利息收入作为非经营性损益项目。该事项来源于退回履约保证金所取得的约定利息收入，本公司认为虽与正常经营业务相关，但属于偶发性。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
5.37% 0.1121 0.1121
净利润
扣除非经常损益后归属于
4.37% 0.0912 0.0912
普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）
=79,310,924.31/(981,940,773.07+517,739,821.80*11/12+(79,310,924.31+619,970.09)*6/12-35,894,607.30*7/12+744,853.50*11/12)=5.37%
加权平均净资产收益率（扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润）
=(79,310,924.31-14,776,425.61)/(981,940,773.07+517,739,821.80*11/12+(79,310,924.31+619,970.09)*6/12-35,894,607.30*7/12+744,853.50*11/12)=4.37%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、49。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据 2013年 12月 31日年末数为 3,513,796.70元，比年初数减少57.45%，其主要原因是：主要为本年7-12月收到的票据较上年同期减少、票据背书及到期解汇后使年末余额减少所致。
（2）应收账款原值 2013年 12月 31日年末数为 77,456,485.87元，比年初数增加
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注54.31%，其主要原因是：业务发展应收工程款、安装款增加所致。
（3）存货原值 2013年 12月 31日年末数为 79,180,110.91元，比年初数增加58.53%，其主要原因是：已完工未结算工程增加所致。
（4）其他流动资产2013年 12月31日年末数为140,000,000.00元，年初数为 0元。其主要原因是：本年购买短期银行理财产品 90,000,000.00元及委托贷款 50,000,000.00元尚未到期所致。
（5）长期股权投资 2013年 12月 31日年末数为 442,633,260.25元，比年初数增加3,569.34%，其主要原因是：本年按合同约定对新疆富远能源发展有限公司投资 430,920,000.00元所致。
（6）在建工程 2013年 12月 31日年末数为 589,510,971.87元，比年初数增加73.58%，其主要原因是：泗耳河电站一、二级电站及华蓥三水厂建设投入所致。
（7）其他非流动资产 2013年 12月 31日年末数为 10,091,856.32元，比年初数减少90.68%，其主要原因是：上年支付的股权保证金 100,000,000.00元本年转为对新疆富远能源发展有限公司的投资款所致。
（8）短期借款 2013年 12月 31日年末数为 505,000,000.00元，比年初数增加74.56%，其主要原因是：本年向中航信托股份有限公司借款 242,000,000.00元用于提前偿还农行长期借款 242,000,000.00元所致。
（9）应付票据2013年12月31日年末数为0.00元，年初数为1,750,000.00元，其主要原因是：年初应付票据已在本年兑付，而年末时未再向银行申请银行承兑汇票所致。
（10）预收账款2013年12月31日年末数为169,654,339.06元，比年初数增加102.24%，其主要原因是：受益城镇化的发展，水电气安装增加，截止年末时部分项目尚未开工或完工验收共同影响所致。
（11）应付职工薪酬2013年12月31日年末数为38,369,567.34元，比年初数增加126.42%，其主要原因是：上年年终奖在上年年中、年末发放，而本年年终奖在年底提取次年发放和本年年终奖较上年有所增加共同影响所致。
（12）应交税费 2013年 12月 31日年末数为 36,942,784.93元，比年初数增加59.25%，其主要原因是：年初预交的所得税抵减了本年的应交所得税、按约定取得的补偿款在最后一季度，相应的所得税申报尚未缴纳和项目建设期所产生的进项税在本年得到抵扣等因素共同影响所致。
（13）应付利息 2013年 12月 31日年末数为 5,096,125.54元，比年初数减少77.93%，其主要原因是：上年融资债券应付利息已在本年支付，而年末融资债券金额及取得的期间较上年减少、利率降低，相应应付利息减少和应付长期借款利息有所减少共同影响所致。
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注（14）一年内到期的非流动负债2013年12月31日年末数为155,000,000.00元，比年初数减少31.72%，其主要原因是：年初一年内到期的长期借款已在本年支付，而年末时一年内到期的长期借款较上年末减少所致。
（15）其他流动负债2013年12月31日年末数为218,451,279.85元，比年初数减40.51%，其主要原因是：短期融资债券余额减少所致。
（16）专项应付款2013年12月31日年末数为 130,596,044.83元，比年初数增加35.95%，其主要原因是：本年收到农网改造资金及华蓥三水厂项目建设拨款所致。
（17）预计负债 2013年 12月 31日年末数为 520,000.00元，比年初数增加136.36%，其主要原因是：本年新增预计赔偿支出 300,000.00元。
（18）资本公积2013年12月31日年末数为 549,615,156.90元，比年初数增加261.07%，其主要原因是：本年非公开发行新股 12,500万股，使资本公积增加 392,739,821.80元所致。
（19）专项储备 2013年 12月 31日年末数为 1,803,782.20元，比年初数增加52.37%，其主要原因是：本年提取数大于使用数所致。
（20）资产减值损失2013年度发生数为 1,220,015.49元，比上年数减少38.37%，其主要原因是：应收款项变动额本年度较上年度减少导致新增资产减值损失提取数减少及新增单项全额提取资产减值损失的应收款项本年较上年减少共同影响所致。
（21）投资收益2013年度发生数为 599,974.08元，比上年数减少84.10%，其主要原因是：上年处置长期股权投资产生收益 2,166,047.83元及本年对合营及联营企业投资收益减少共同影响所致。
（22）营业外支出2013年度发生数为8,897,608.25元，比上年数增加31.14%，其主要原因是：本年赔偿支出较上年增加所致。
（23）收到的其他与经营活动有关的现金 2013年度发生数为85,995,259.03元，比上年数增加226.64%，其主要原因是：要为本年代收款项增加和收取保证金增加所致；
（24）收回投资收到的现金 2013年度发生数为 123,080.00元，比上年数减少98.51%，其主要原因是：主要为上年处置对濮阳蔚林化工股份有限公司和邻水县爱众乡镇燃气有限责任公司的投资所致。
（25）收到其他与投资活动有关的现金 2013年度发生数为51,050,000.00元，上年发生数为0.00元，其主要原因是：主要为本年购买的短期理财产品到期赎回所致；
（26）投资支付的现金2013年度发生数为 330,920,000.00元，上年发生数为0.00元，其主要原因是：主要为本年向新疆富远能源发展有限公司投资所致。
（27）支付的其他与投资活动有关的现金 2013年度发生数为 195,500,000.00元，比上年数增加24,964.10%，其主要原因是：主要为本年购买理财产品及发放委托贷款
四川广安爱众股份有限公司 2013年度财务报表附注所致。
（28）吸收投资收到的现金 2013年度发生数为 527,539,821.80元，上年发生数为0.00元，其主要原因是：主要为本年非公开发行新股 12,500万股所致。
（29）取得借款收到的现金 2013年度发生数为 968,500,000.00元，比上年数增加102.74%，其主要原因是：主要为本年新增中航信托股份有限公司借款用于偿还即将到期的长期借款和新增借款用于偿还到期短期借款所致。
（30）收到的其他与筹资活动有关的现金 2013年度发生数为 239,395,178.20元，比上年发生数减少 34.85%，其主要原因是：主要为本年发行银行间融资债券较上年减少所致。
（31）偿还债务支付的现金 2013年度发生数为 795,300,000.00元，比上年数增加40.51%，其主要原因是：主要为本年到期并偿还的短期借款较上年增加所致。
（32）分配股利、利润或偿付利息支付的现金2013年度发生数为 166,199,218.01元，比上年数增加59.32%，其主要原因是：主要为本年向股东分派红利及偿还上年未支付的融资债券利息所致。
（33）支付的其他与筹资活动有关的现金 2013年度发生数为 350,525,000.00元，比上年数增加1,935.57%，其主要原因是：主要为本年支付到期的银行间融资债券所致。