南京红太阳股份有限公司
二零一三年年度审计报告
二零一四年四月
审计报告
信会师报字【2014】第510331号南京红太阳股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的南京红太阳股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表及合并资产负债表， 2013年度的利润表及合并利润表、2013年度的现金流量表及合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2013年 12月 31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和现金流量。
立信华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：肖厚祥
中国注册会计师：郑欢成
中国 上海 二〇一四年四月十二日
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|合并资产负债表||||||||
|2013年12月31日||||||||
|编制单位：南京红太阳股份有限公司||||||单位：人民币元||
|资 产|附注|期末金额|期初金额|负债和股东权益|附注|期末金额|期初金额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|五-1|9 71,222,790.25|1 ,250,280,868.26|短期借款|五-21|2 ,989,224,805.41|2 ,762,319,455.13|
|结算备付金||||向中央银行借款||||
|拆出资金||||吸收存款及同业存款||||
|交易性金融资产|五-2|3 06,478.08|3 94,271.28|拆入资金||||
|应收票据|五-3|3 3,038,809.40|5 08,449,525.60|交易性金融负债||-|-|
|应收账款|五-4|4 46,097,831.69|2 67,486,572.24|应付票据|五-22|6 45,475,645.33|9 49,216,491.52|
|预付账款|五-5|1 ,258,379,538.59|1 ,304,201,070.35|应付账款|五-23|1 ,831,776,155.39|1 ,532,217,511.57|
|应收保费||||预收账款|五-24|3 64,613,180.39|2 82,999,229.73|
|应收分保账款||||卖出回购金融资产款||||
|应收分保合同准备金||||应付手续费及佣金||||
|应收利息||-||应付职工薪酬|五-25|9 ,945,109.34|7 ,068,404.62|
|应收股利||||应交税费|五-26|- 152,873,427.84|- 152,678,420.95|
|其他应收款|五-6|4 6,062,518.15|3 9,931,363.73|应付利息|五-27|3 ,700,693.74|2 ,894,409.10|
|买入返售金融资产||||应付股利|五-28|6 ,576,067.63|6 ,021,499.12|
|存货|五-7|2 ,404,591,146.49|1 ,948,795,297.25|其他应付款|五-29|3 88,544,565.86|2 25,086,367.74|
|一年内到期的非流动资产||-|-|应付分保账款||||
|其他流动资产|五-8|8 ,093,006.09|6 ,225,687.98|保险合同准备金||||
|流动资产合计||5 ,167,792,118.74|5 ,325,764,656.69|代理买卖证券款||||
|非流动资产：||||代理承销证券款||||
|发放贷款及垫款||||一年内到期的非流动负债|五-30|2 00,000,000.00|3 17,770,000.00|
|可供出售金融资产||||其他流动负债||-||
|持有至到期投资|五-9|3 ,000,000.00|3 ,000,000.00|流动负债合计||6 ,286,982,795.25|5 ,932,914,947.58|
|长期应收款||||非流动负债：||||
|长期股权投资|五-10|5 6,835,703.57|6 0,616,279.93|长期借款|五-31|2 72,400,000.00|5 20,000,000.00|
|投资性房地产|五-11|8 44,582.70|8 90,044.70|应付债券||-|-|
|固定资产|五-12|2 ,526,137,927.80|1 ,760,557,943.03|长期应付款|五-32|1 9,817,645.94|3 3,860,003.82|
|在建工程|五-13|1 ,145,832,379.49|1 ,702,029,267.56|专项应付款|五-33|||
|工程物资|五-14|7 0,816,474.39|4 5,708,448.43|预计负债||||
|固定资产清理||-|-|递延所得税负债|五-18|2 3,177,207.16|2 4,006,288.28|
|生产性生物资产||-|-|其他非流动负债|五-34|1 50,987,867.78|1 49,088,132.66|
|油气资产||-|-|非流动负债合计||4 66,382,720.88|7 26,954,424.76|
|无形资产|五-15|3 68,667,088.03|3 75,233,627.69|负债合计||6 ,753,365,516.13|6 ,659,869,372.34|
|开发支出||-|-|股东权益：||||
|商誉|五-16|6 17,413,866.50|6 17,413,866.50|股本|五-35|5 07,246,849.00|5 07,246,849.00|
|长期待摊费用|五-17|2 00,562.86|8 89,691.57|资本公积|五-36|1 ,994,014,673.12|2 ,312,014,673.12|
|递延所得税资产|五-18|2 7,241,434.91|1 7,763,732.01|减：库存股||||
|其他非流动资产|五-19|3 22,460,959.65|2 48,845,958.41|专项储备|五-37|2 2,711,581.69|1 6,286,512.08|
|||||盈余公积|五-38|9 5,335,252.87|8 9,094,254.40|
|||||一般风险准备||||
|非流动资产合计||5 ,139,450,979.90|4 ,832,948,859.83|未分配利润|五-39|7 66,497,741.73|4 10,307,557.55|
|||||外币报表折算差额||||
|||||归属于母公司所有者权益合计||3 ,385,806,098.41|3 ,334,949,846.15|
|||||少数股东权益||1 68,071,484.10|1 63,894,298.03|
|||||股东权益合计||3 ,553,877,582.51|3 ,498,844,144.18|
|资产总计||1 0,307,243,098.64|1 0,158,713,516.52|负债和股东权益总计||1 0,307,243,098.64|1 0,158,713,516.52|
|公司法定代表人： 杨寿海 主管会计工作负责人：赵晓华 会计机构负责人：赵晓华||||||||

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|资产负债表(母公司)||||||||
|2013年12月31日||||||||
|编制单位：南京红太阳股份有限公司|||||||单位：人民币元|
|资产|附注|期末金额|期初金额|负债和所有者权益|附注|期末金额|期初金额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||1 14,502,172.38|235,420,077.50|短期借款||8 05,853,198.83|5 84,319,455.13|
|交易性金融资产||306,478.08|3 94,271.28|交易性金融负债||-|-|
|应收票据||8 ,033,235.36|113,090,234.40|应付票据||1 42,000,000.00|1 68,858,941.50|
|应收账款|十一-1|1 97,058,125.80|8 8,499,908.55|应付账款||3 81,669,021.26|1 62,473,793.73|
|预付账款||2 85,296,988.06|7 1,314,217.44|预收账款||1 22,069,383.57|1 26,477,671.78|
|应收股利||-|-|应付职工薪酬||2 ,467,921.21|2 ,325,066.58|
|应收利息||-|-|应交税费||- 85,298,901.56|- 92,375,658.48|
|其他应收款|十一-2|11,953,731.44|1 2,959,652.33|应付利息||1 ,244,233.12|817,709.59|
|存货||3 60,743,127.07|334,963,147.94|应付股利||3 ,862,214.08|3 ,493,424.37|
|一年内到期的非流动资产|||-|其他应付款||26,540,584.08|29,637,138.03|
|其他流动资产||-|-|一年内到期的非流动负债||-|-|
|流动资产合计||9 77,893,858.19|856,641,509.44|其他流动负债||-|-|
|非流动资产：||||流动负债合计||1,400,407,654.59|9 86,027,542.23|
|可供出售金融资产|||-|非流动负债：||||
|持有至到期投资|||-|长期借款|||-|
|长期应收款|||-|应付债券|||-|
|长期股权投资|十一-3|2,607,398,882.13|2 ,301,859,865.45|长期应付款|||-|
|投资性房地产||||专项应付款|||-|
|固定资产||4 24,830,637.20|339,856,098.69|递延所得税负债||3 3,583.51|4 6,752.49|
|在建工程||13,080,061.80|7 5,271,947.16|其他非流动负债||2 ,348,333.33|2 ,801,333.33|
|工程物资||||非流动负债合计||2 ,381,916.84|2 ,848,085.82|
|固定资产清理||||负债合计||1,402,789,571.43|9 88,875,628.05|
|生产性生物资产||||所有者权益：||||
|油气资产||||实收资本||5 07,246,849.00|5 07,246,849.00|
|无形资产||86,467,627.31|8 8,610,930.27|资本公积||2,023,675,956.52|2,023,675,956.52|
|开发支出||||减：库存股||||
|商誉||||专项储备||1 ,576,223.36|203,707.26|
|长摊待摊费用||||盈余公积||75,984,073.26|69,743,074.79|
|递延所得税资产||17,062,940.22|1 2,105,883.43|一般风险准备||||
|其他非流动资产||42,774,635.20|3 2,683,368.91|未分配利润||1 58,235,968.48|1 17,284,387.73|
|非流动资产合计||3,191,614,783.86|2 ,850,388,093.91|所有者权益合计||2,766,719,070.62|2,718,153,975.30|
|资产总计||4,169,508,642.05|3 ,707,029,603.35|负债和所有者权益合计||4,169,508,642.05|3,707,029,603.35|
|公司法定代表人:杨寿海|||主管会计工作负责人:赵晓华|||会计机构负责人:赵晓华||

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|合并利润表||||
|2013年度||||
|编制单位：南京红太阳股份有限公司||单位：人民币元||
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||7,241,324,764.81|7,175,366,008.56|
|其中：营业收入|五-40|7,241,324,764.81|7,175,366,008.56|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||6,831,001,224.31|6,876,901,854.69|
|其中：营业成本|五-40|6,229,609,953.62|6,415,607,458.50|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五-41|17,648,205.77|11,779,184.52|
|销售费用|五-42|117,680,949.69|93,497,353.32|
|管理费用|五-43|213,421,155.83|174,393,143.70|
|财务费用|五-44|209,089,076.50|176,232,116.48|
|资产减值损失|五-45|43,551,882.90|5,392,598.17|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）|五-46|-87,793.20|36,713.52|
|投资收益（损失以―-‖号填列）|五-47|6,502,372.13|2,023,532.09|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-980,576.36|-1,136,680.14|
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||416,738,119.43|300,524,399.48|
|加：营业外收入|五-48|52,112,031.59|68,415,236.00|
|减：营业外支出|五-49|5,922,153.77|4,342,750.21|
|其中：非流动资产处置损失||2,016,580.70|2,943,449.96|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||462,927,997.25|364,596,885.27|
|减：所得税费用|五-50|91,186,911.17|70,981,144.51|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||371,741,086.08|293,615,740.76|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||-573,454.37|-4,820,579.02|
|归属于母公司所有者的净利润||371,992,604.80|285,497,086.16|
|少数股东损益||-251,518.72|8,118,654.60|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.733|0.563|
|（二）稀释每股收益||0.733|0.563|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||371,741,086.08|293,615,740.76|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||371,992,604.80|285,497,086.16|
|归属于少数股东的综合收益总额||-251,518.72|8,118,654.60|

公司法定代表人：杨寿海 主管会计工作负责人：赵晓华 会计机构负责人：赵晓华
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|利润表(母公司)||||
|2013年度||||
|编制单位：南京红太阳股份有限公司||单位：人民币元||
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十一-4|1,284,103,558.23|1,003,244,949.60|
|减：营业成本|十一-4|1,183,924,696.84|941,822,818.33|
|营业税金及附加||188.02|281,768.22|
|销售费用||22,785,906.51|15,298,915.93|
|管理费用||65,724,212.18|52,186,537.87|
|财务费用||38,118,780.70|30,594,171.80|
|资产减值损失||12,971,597.93|3,591,374.24|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-87,793.20|36,713.52|
|投资收益（损失以“－”号填列）|十一-5|98,559,499.24|99,317,981.20|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||59,049,882.09|58,824,057.93|
|加：营业外收入||4,213,749.94|3,825,373.36|
|减：营业外支出||2,680,402.12|2,543,285.92|
|其中：非流动资产处置损失||1,972,002.12|2,464,665.92|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||60,583,229.91|60,106,145.37|
|减：所得税费用||-1,826,754.78|-7,088,599.30|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||62,409,984.69|67,194,744.67|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.123|0.133|
|（二）稀释每股收益||0.123|0.133|
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||62,409,984.69|67,194,744.67|
|法定代表人: 杨寿海 主管会计工作负责人：赵晓华 会计机构负责人：赵晓华||||

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|合并现金流量表(主表）||||
|2013年度||||
|编制单位：南京红太阳股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||7 ,215,203,282.23|6,391,475,289.33|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||4 3,696,387.24|36,258,084.57|
|收到的其他与经营活动有关的现金|五-52|4 79,177,183.49|209,325,880.68|
|经营活动现金流入小计||7 ,738,076,852.96|6,637,059,254.58|
|购买商品、接受劳务支付的现金||5 ,963,749,802.45|5,628,919,537.17|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||2 00,880,847.58|170,614,462.61|
|支付的各项税费||1 60,276,900.53|133,825,269.68|
|支付的其他与经营活动有关的现金|五-52|3 88,272,799.58|412,429,990.37|
|经营活动现金流出小计||6 ,713,180,350.14|6,345,789,259.83|
|经营活动产生的现金流量净额||1 ,024,896,502.82|291,269,994.75|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||4 ,080,000.00||
|取得投资收益所收到的现金||1 ,436,413.85|3,850,212.23|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额||3 89,109.90|189,904.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到的其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||5 ,905,523.75|4,040,116.23|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||4 79,667,840.60|339,215,079.50|
|投资所支付的现金||3 12,344,016.68|5,670,609.90|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付的其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||7 92,011,857.28|344,885,689.40|
|投资活动产生的现金流量净额||-786,106,333.53|-340,845,573.17|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||5 ,200,000.00|2,600,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||5 ,200,000.00|2,600,000.00|
|取得借款收到的现金||3 ,612,345,934.39|3,748,979,815.83|
|发行债券收到的现金|||-|
|收到的其他与筹资活动有关的现金|||192,149,032.10|
|筹资活动现金流入小计||3 ,617,545,934.39|3,943,728,847.93|
|偿还债务支付的现金||3 ,760,684,867.19|3,538,796,802.06|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2 24,802,196.04|264,917,490.89|
|其中:子公司支付给少数股东的股利、利润|||-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||1 4,131,476.88|22,815,918.26|
|筹资活动现金流出小计||3 ,999,618,540.11|3,826,530,211.21|
|筹资活动产生的现金流量净额||-382,072,605.72|117,198,636.72|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-7,270,270.60|-435,629.03|
|五、现金及现金等价物净增加额||-150,552,707.03|67,187,429.27|
|加：期初现金及现金等价物余额||8 73,702,672.28|806,515,243.01|
|六、期末现金及现金等价物余额||7 23,149,965.25|873,702,672.28|
|公司法定代表人：杨寿海 主管会计工作公司负责人：赵晓华 会计机构负责人：赵晓华||||
|8||||

|||||
|-|-|-|-|
|现金流量表（母公司）||||
|2013年度||||
|编制单位：南京红太阳股份有限公司|||单位：人民币元|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||655,993,164.10|1,106,595,266.42|
|收到的税费返还||26,950,735.53|12,488,404.80|
|收到的其他与经营活动有关的现金||8,122,973.85|16,152,201.86|
|现金流入小计||691,066,873.48|1,135,235,873.08|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4 29,352,478.24|1 ,057,725,246.65|
|支付给职工以及为职工支付的现金||4 3,076,836.63|3 9,252,926.72|
|支付的各项税费||2 ,662,793.61|4 ,307,917.87|
|支付的其他与经营活动有关的现金||6 1,923,740.86|1 17,216,917.17|
|现金流出小计||537,015,849.34|1,218,503,008.41|
|经营活动产生的现金流量净额||154,051,024.14|- 83,267,135.33|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||4 ,080,000.00|-|
|取得投资收益收到的现金||9 6,879,499.24|8 9,317,981.20|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3 75,000.00|1 81,664.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-||
|收到其他与投资活动有关的现金||-||
|投资活动现金流入小计||101,334,499.24|89,499,645.20|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||7 6,968,200.58|2 7,130,577.44|
|投资支付的现金||4 43,839,016.68|3 0,005,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-||
|投资活动现金流出小计||520,807,217.26|57,135,577.44|
|投资活动产生的现金流量净额||- 419,472,718.02|32,364,067.76|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-||
|取得借款收到的现金||9 64,068,010.09|7 24,297,555.28|
|发行债券收到的现金||-||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||964,068,010.09|724,297,555.28|
|偿还债务支付的现金||7 39,433,910.69|5 12,816,902.85|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||5 2,577,398.33|4 3,448,376.86|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-||
|筹资活动现金流出小计||7 92,011,309.02|5 56,265,279.71|
|筹资活动产生的现金流量净额||172,056,701.07|168,032,275.57|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||- 4,480,972.31|- 902,887.45|
|五、现金及现金等价物净增加额||- 97,845,965.12|1 16,226,320.55|
|加：期初现金及现金等价物余额||1 93,748,137.50|7 7,521,816.95|
|六、期末现金及现金等价物余额||95,902,172.38|193,748,137.50|
|公司法定代表人：杨寿海 主管会计工作公司负责人：赵晓华 会计机构负责人：赵晓华||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表||||||||
|2013年度||||||||
|编制单位：南京红太阳股份有限公司|||||单位：人民币元|||
|项目|本期金额|||||||
||归属于母公司的所有者权益|||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|5 07,246,849.00|2 ,312,014,673.12|1 6,286,512.08|8 9,094,254.40|4 10,307,557.55|1 63,894,298.03|3 ,498,844,144.18|
|1．会计政策变更|||||||-|
|2．前期差错更正|||||||-|
|3．其他|||||||-|
|二、本年年初余额|5 07,246,849.00|2 ,312,014,673.12|1 6,286,512.08|8 9,094,254.40|4 10,307,557.55|1 63,894,298.03|3 ,498,844,144.18|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|- 318,000,000.00|6 ,425,069.61|6 ,240,998.47|3 56,190,184.18|4 ,177,186.07|5 5,033,438.33|
|（一）净利润|||||3 71,992,604.80|- 251,518.72|3 71,741,086.08|
|（二）其他综合收益|||||||-|
|上述(一)和(二)项小计|-|-|-|-|3 71,992,604.80|- 251,518.72|3 71,741,086.08|
|（三）所有者投入资本|-|- 318,000,000.00|-|-|-|7 ,810,971.97|- 310,189,028.03|
|1．所有者本期投入资本||||||5 ,200,000.00|5 ,200,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||-|
|3．其他||- 318,000,000.00||||2 ,610,971.97|- 315,389,028.03|
|（四）本年利润分配|-|-|-|6 ,240,998.47|- 21,458,403.94|- 3,382,267.18|- 18,599,672.65|
|1．对所有者（或股东）的分配|||||- 15,217,405.47|- 3,382,267.18|- 18,599,672.65|
|2．提取盈余公积||||6 ,240,998.47|- 6,240,998.47||-|
|3．提取一般风险准备|||||||-|
|4．其他|||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|5 ,655,983.32|-|5 ,655,983.32|
|1．资本公积转增资本|||||||-|
|2．盈余公积转增资本|||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||-|
|4．其他|||||5 ,655,983.32||5 ,655,983.32|
|（六）专项储备|-|-|6 ,425,069.61|-|-|-|6 ,425,069.61|
|1．本期提取|||2 5,245,457.26|||3 ,184,135.07|2 8,429,592.33|
|2．本期使用|||1 8,820,387.65|||3 ,184,135.07|2 2,004,522.72|
|（七）其他||||||||
|四、本年年末余额|5 07,246,849.00|1 ,994,014,673.12|2 2,711,581.69|9 5,335,252.87|7 66,497,741.73|1 68,071,484.10|3 ,553,877,582.51|
|公司法定代表人：杨寿海||主管会计工作负责人：赵晓华|||会计机构负责人：赵晓华|||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表（续表）||||||||
|2013年度||||||||
|编制单位：南京红太阳股份有限公司||||||单位:人民币元||
|项目|上期金额|||||||
||归属于母公司的所有者权益|||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|507,246,849.00|2,312,014,673.12|24,929,616.35|82,374,779.93|141,674,882.84|156,750,425.23|3,224,991,226.47|
|1．会计政策变更||||||||
|2．前期差错更正||||||||
|3．其他||||||||
|二、本年年初余额|507,246,849.00|2,312,014,673.12|24,929,616.35|82,374,779.93|141,674,882.84|156,750,425.23|3,224,991,226.47|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填|-|-|-8 ,643,104.27|6 ,719,474.47|2 68,632,674.71|7 ,143,872.80|2 73,852,917.71|
|（一）净利润|||||2 85,497,086.16|8 ,118,654.60|2 93,615,740.76|
|（二）其他综合收益|||||||-|
|上述(一)和(二)项小计|-|-|-|-|2 85,497,086.16|8 ,118,654.60|2 93,615,740.76|
|（三）所有者投入资本|-|-|-|-|-|2 ,329,390.10|2 ,329,390.10|
|1．所有者本期投入资本||||||2 ,500,000.00|2 ,500,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||-|
|3．其他||-||||-1 70,609.90|-1 70,609.90|
|（四）本年利润分配|-|-|-|6 ,719,474.47|-1 6,864,411.45|-3 ,304,171.90|-1 3,449,108.88|
|1．对所有者（或股东）的分配|||||-1 0,144,936.98|-3 ,304,171.90|-1 3,449,108.88|
|2．提取盈余公积||||6 ,719,474.47|-6 ,719,474.47||-|
|3．提取一般风险准备|||||||-|
|4．其他|||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本|||||||-|
|2．盈余公积转增资本|||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||-|
|4．其他|||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-8 ,643,104.27|-|-|-|-8 ,643,104.27|
|1．本期提取|||2 2,560,672.21|||3 ,184,135.07|2 5,744,807.28|
|2． 本期使用|||3 1,203,776.48|||3 ,184,135.07|3 4,387,911.55|
|（七）其他||||||||
|四、本年年末余额|5 07,246,849.00|2 ,312,014,673.12|111 6,286,512.08|8 9,094,254.40|4 10,307,557.55|1 63,894,298.03|3 ,498,844,144.18|
|公司法定代表人：杨寿海||主管会计工作负责人：赵晓华|||会计机构负责人：赵晓华|||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表(母公司）||||||||
|2013年度||||||||
|编制单位：南京红太阳股份有限公司||||||单位:人民币元||
|项 目|本期金额|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|5 07,246,849.00|2 ,023,675,956.52|-|2 03,707.26|6 9,743,074.79|1 17,284,387.73|2 ,718,153,975.30|
|加：会计政策变更|||||||-|
|前期差错更正|||||||-|
|其他|||||||-|
|二、本年年初余额|5 07,246,849.00|2 ,023,675,956.52|-|2 03,707.26|6 9,743,074.79|1 17,284,387.73|2 ,718,153,975.30|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|1 ,372,516.10|6 ,240,998.47|4 0,951,580.75|4 8,565,095.32|
|（一）净利润||||||6 2,409,984.69|6 2,409,984.69|
|（二）其他综合收益|||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|6 2,409,984.69|6 2,409,984.69|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|
|1.所有者投入资本|||||||-|
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||-|
|3.其他|||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|6 ,240,998.47|- 21,458,403.94|- 15,217,405.47|
|1.提取盈余公积|||||6 ,240,998.47|- 6,240,998.47|-|
|2.对所有者（或股东）的分配||||||- 15,217,405.47|- 15,217,405.47|
|3.提取一般风险准备|||||||-|
|4.其他|||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||-|
|4.其他|||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|1 ,372,516.10|-|-|1 ,372,516.10|
|1.本期提取||||9 ,743,992.72|||9 ,743,992.72|
|2.本期使用||||8 ,371,476.62|||8 ,371,476.62|
|（七）其他||||||||
|四、本年年末余额|5 07,246,849.00|2 ,023,675,956.52|-|1 ,576,223.36|7 5,984,073.26|1 58,235,968.48|2 ,766,719,070.62|
|公司法定代表人：杨寿海 主管会计工作负责人：赵晓华 会计机构负责人：赵晓华||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表(母公司-续表）||||||||
|2013年度||||||||
|编制单位：南京红太阳股份有限公司||||||单位：人民币元||
|项 目|上期金额|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|507,246,849.00|2,023,675,956.52||7,337,907.15|63,023,600.32|66,954,054.51|2,668,238,367.50|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|507,246,849.00|2,023,675,956.52||7,337,907.15|63,023,600.32|66,954,054.51|2,668,238,367.50|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||||-7,134,199.89|6,719,474.47|50,330,333.22|49,915,607.80|
|（一）净利润||||||67,194,744.67|67,194,744.67|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||67,194,744.67|67,194,744.67|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||
|1.所有者投入资本||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|3.其他||||||||
|（四）利润分配|||||6,719,474.47|-16,864,411.45|-10,144,936.98|
|1.提取盈余公积|||||6,719,474.47|-6,719,474.47|0.00|
|2.对所有者（或股东）的分配||||||-10,144,936.98|-10,144,936.98|
|3.提取一般风险准备||||||||
|4.其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.其他||||||||
|（六）专项储备||||-7,134,199.89|||-7,134,199.89|
|1.本期提取||||5,802,128.78|||5,802,128.78|
|2.本期使用||||12,936,328.67|||12,936,328.67|
|（七）其他||||||||
|四、本年年末余额|507,246,849.00|2,023,675,956.52||203,707.26|69,743,074.79|117,284,387.73|2,718,153,975.30|
|公司法定代表人：杨寿海 主管会计工作负责人：赵晓华 会计机构负责人： 赵晓华||||||||

南京红太阳股份有限公司
2013年度
财务报表附注
南京红太阳股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、公司基本情况
南京红太阳股份有限公司（以下简称公司）是1992年经南京市体改委―宁体改字（92）036号‖文批准，以原南京造漆厂为骨干改制组成的股份有限公司，公司原名南京天龙股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）43号文批准发行社会公众股2,000万股，于1993年10月28日在深圳证券交易所上市交易，股票代码―000525‖。经过送、转、配股，截止 2005年 12月 31日，公司股本总额增至 280,238,842股。
2006年5月19日，江苏省人民政府国有资产监督管理委员会出具苏国资复[2006]91号《关于南京红太阳股份有限公司股权分置改革国有股权管理有关问题的批复》，批准南京红太阳股份有限公司股权分置改革方案。2006年 5月 29日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过《公司股权分置改革方案》：全体流通股股东每持有 10股流通股将获得由公司非流通股股东做出的 3.4股股票的对价安排，非流通股股东共需送出公司股票 43,998,000股，公司控股股东红太阳集团有限公司为本次股权分置改革安排对价43,998,000股。2006年6月7日，公司股权分置改革方案实施完毕。
2011年7月25日中国证券监督管理委员会下发了证监许可[2011]167号文核准本公司向南京第一农药集团有限公司（以下简称南一农）发行股份购买南一农拥有的南京红太阳生物化学有限责任公司（以下简称南京生化）100%股权、安徽国星生物化学有限公司（以下简称安徽国星）100%股权和南京红太阳国际贸易有限公司（以下简称国际贸易）100%股权，本次非公开发行股份数量为 227,008,007股，发行价格为 9.18元/股，发行对象全部以资产认购，本次非公开发行完成后，公司总股本为507,246,849股，公司已于2011年9月21日在南京市工商行政管理局办理了工商变更登记，并换发了320100000006780号《企业法人营业执照》。
截至 2013年 12月 31日，公司总股本为 507,246,849股，其中有限售条件股份计227,271,763.00股，占总股本的44.80%；无限售条件股份计279,975,086.00股，占总股本的55.20%。
公司住所：南京市高淳县桠溪镇东风路8号；法定代表人：杨寿海；公司经营范围：许可经营项目：农药生产（按《农药生产许可证》和《安全生产许可证》所列项目经营）、农药产品包装物的生产、销售（按《危险化学品包装物、容器生产企业定点证书》核定的定点生产范围经营）。一般经营项目：三药中间体及精细化工产品的生产、销售、技术咨询和服务；化肥经营；投资管理及咨询；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
财务报表附注第1页
南京红太阳股份有限公司
2013年度
财务报表附注
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
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产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
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并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务核算方法
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
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外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融资产和金融负债的核算方法
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积—其他资本公积。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）的减值准备
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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(1)可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―严重‖的标准为：公允价值下跌幅度累计超过50%；公允价值下跌―非暂时性‖的标准为：公允价值连续下跌时间超过12个月。
(2)持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项的确认标准：应收款项余额在600万元以上的款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项确定依据、计提方法
组合1：①确定依据：已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例；②计提方法：余额百分比法。
组合2：①确定依据：年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备；
组合中采用余额百分比法计提坏账的，按期末余额的6%计提坏账准备。
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3、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试并计提特别坏账准备。
(十一)存货核算方法
1、存货的分类：
存货的分类为原材料、辅助材料、在产品及自制半成品、包装物、委托加工材料、库存商品等。
2、发出存货的计价方法：
各种存货取得时按实际成本记账，期末按加权平均法结转成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、周转材料的摊销方法
周转材料采用一次摊销法。
(十二)长期股权投资的核算
1、投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对
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被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资。
3、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值准备计提
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
3、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备。
4、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
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各类固定资产的使用年限、净残值率、年折旧率如下：
类别 折旧年限 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30年 5% 4.75—3.17%机械设备 10年 5% 9.50%电子设备 3-5年 5% 19.00%运输设备 10-12年 5% 9.50%－7.92%其他设备 3-10年 5% 19.00%－9.50%按照财会[2009]8号《企业会计准则解释第 3号》文件，与安全生产相关的固定资产不保留残值，按照固定资产入账价值计提折旧并冲减专项储备。
5、融资租入固定资产的认定依据
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
6、固定资产的减值准备计提
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五)在建工程核算方法
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
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的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
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借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
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品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用是指已经支出但受益期限在 1年以上(不含 1年)的各项费用，按实际发生额入账，按受益期限平均摊销。
如果长期待摊费用不能使以后会计期间收益，则该项目的摊余价值全部计入当期损益。
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(二十)收入确认
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准
公司主营原药和制剂产品的生产销售、化肥生态肥的销售，兼营农资大市场（房地产）开发销售。
原药、制剂、化肥的国内销售，主要是根据公司与客户签订的产品销售合同，由公司发货后并由财务部门开具销售发票给客户，收到客户收货回执后，公司确认原药销售收入的实现；
对于公司自营出口业务，根据公司与客户签订的产品销售合同，由公司发货后并取得出口报关单时确认自营出口销售收入的实现。
公司农资大市场（房地产）开发业务，即公司在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
⑴利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
⑵使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
⑴已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
⑵已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
本公司所得税采用资产负债表债务法核算。
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(二十三)经营租赁、融资租赁的会计处理方法
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
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（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
本报告期无需要披露的重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正事项。
三、税项
(一) 增值税：
①公司农药产品的原药、制剂产品按13%的税率计征增值税。
②公司农药化工中间体产品按17%的税率计征增值税。
③根据财税［2001］113号文精神，公司及控股公司生产的生态肥免征增值税。
④根据财政部、国家税务总局联合发布的财税[2005]87号文精神，公司及子公司生产销售的尿素产品自2005年7月1日起暂免征增值税。
⑤公司及子公司出口产品执行―免、抵、退‖税政策，其中农药制剂产品出口退税率为5%、原药出口退税率为9%、中间体出口退税率为13%。
(二) 营业税：
①服务收入按5%计征。
②利息收入按5%计征。
(三) 城建税及教育费附加：
按应交流转税金额的5-7%计征城建税，4%-5%计征教育费附加。
(四) 所得税：
①根据南京市高新技术企业认定管理工作协调小组2010年1月下旬下发的宁高企协（2010）1号《关于转发省2009年度第三批高新技术企业认定的通知》文件，本公司被认定为高新技术企业，证书编号为GR200932000677，有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司所得税自2009年起三年内按15%的税率
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征收。公司于2012年8月6日通过高新技术企业复审并收到由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为GF201232000236，有效期为三年。
②本公司的子公司安徽国星生物化学有限公司于2009年6月26日经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局认定为高新技术企业，取得GR200934000014号证书，自2009年1月1日起享受国家高新技术企业所得税优惠政策，所得税税率为15%，根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》，高新技术企业认定有效期为三年。公司于2012年8月23日通过高新技术企业复审并收到由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为GF201234000094，有效期为三年。
③本公司的子公司南京红太阳生物化学有限责任公司于2009年12月22日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，取得GR200932001077号证书，自2009年1月1日起享受国家高新技术企业所得税优惠政策，所得税税率为15%，根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》，高新技术企业认定有效期为三年。公司于2012年11月 5日通过高新技术企业复审并收到由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为GF201232001006，有效期为三年。
④除上述三家公司其他公司的所得税税率均为25%。
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四、公司合并及合并财务报表
(一) 非企业合并方式取得的子公司
业务 本公司期末实际实质上构成对子公司本公司合计 本公司合计享有 合并范围内表被投资单位名称 注册资本 经营范围
性质 投资额 的净投资的余额 持股比例 的表决权比例 决权比例南京红太阳农资连锁 8,000 农药、农资产品、油漆、涂料、精 7,900.00
商贸 7,900万元 98.75％ 98.75％ 98.75％集团有限公司 万元 细化工产品、化工原料销售 万元
马鞍山红太阳生物化 5,000.00 生产、销售杀虫剂、杀菌剂、除草 5,000.00
制造业 5,000万元 99.9375％ 100％ 100％学有限公司 万元 剂、信息咨询服务 万元
江苏振邦农作物科技 423.20 生产生态肥、生物肥及相关咨询服 1,700.00
制造业 1700万元 50.36％ 51％ 51%有限公司 万美元 务；销售自产产品 万元
南京振邦投资发展有 1,000 实业投资、资产管理、管理咨询服 1,000.00
管理 1000万元 55.20％ 100％ 100％限公司 万元 务 万元
江苏苏农农资连锁集 9,399 化肥、农药、农膜、化工原料、建 4,793.49
商贸 4,793.49万元 26.32% 51% 51%团股份有限公司 万元 筑材料、装饰材料、五金、交电等 万元
1、本公司直接投资到马鞍山红太阳生物化学有限公司4750万元，占持股比例95％，通过本公司的控股子公司南京红太阳农资连锁集团有限公司间接持股5％，实际享有表决权比例为100％。
2、本公司通过控股子公司南京红太阳农资连锁集团有限公司间接持股江苏振邦农作物科技有限公司51％的股权，实际享有表决权为51％。
3、本公司通过控股子公司南京红太阳农资连锁集团有限公司间接持有南京振邦投资发展有限公司10％的股权，通过江苏振邦农作物科技有限公司间接持有南京振邦投资发展有限公司90％的股权，实际享有表决权100％。
4、本公司通过江苏振邦农作物科技有限公司间接持有江苏苏农农资连锁集团股份有限公司38％的股权，通过南京振邦投资发展有限公司持有江苏苏农农资连锁集团股份有限公司13％的股权，实际享有表决权股权比例51％。
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(二) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司合
本公司合 合并范围业务 计享有的
被投资单位全称 注册地址 注册-资本 经营范围 计持股比 内表决权性质 表决权比
例 比例例
4万吨草甘膦/年原药、1.65万吨/
年吡啶、0.85万吨/年3—甲基吡
啶、0.05万吨/年3,5-二甲基吡啶
安徽国星生物化当涂经济 20,000 生产、销售（许可证有效期止于
制造业 100% 100% 100%学有限公司 开发区 万元 2015年4月24日），双甘膦、0.1
万吨/2,3-二甲基吡啶、0.05万吨
/2,3,5-三甲基吡啶生产、销售，劳
务服务
大连佳德催化剂 218
大连 制造业 催化剂生产、销售 54.13% 54.13% 54.13%有限公司 万元
南京化学
南京红太阳生物 农药生产（按许可证经营）；化工
工业园区 38,100
化学有限责任公 制造业 机械、包装材料技术开发、技术咨 100% 100% 100%芳烃南路 万元
司 询、技术服务、生产、销售；仓储。
168号
南京市高
南京华洲药业有 23,800.00
淳区桠溪 制造业 农药生产（按许可证经营） 100% 100% 100%限公司 万元
镇9号
高淳县淳 自营和代理各类商品和技术的进
南京红太阳国际 商品 3,060.00
溪镇宝塔 出口（国家限定公司经营或禁止进 100% 100% 100%贸易有限公司 流通 万元
路269号 出口的商品和技术除外）
(三) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司合
本公司合 合并范围业务 计享有的
被投资单位全称 注册地址 注册资本 经营范围 计持股比 内表决权性质 表决权比
例 比例例
生产、销售化工原料；化工机械、
重庆华歌生物化重庆万州
制造业 3.18亿元包装材料技术开发、技术咨询、技 100% 100% 100%学有限公司 区
术服务；仓储服务
(四) 非同一控制下企业合并中商誉确定方法
企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额，在合并资产负债表中作为商誉列示。
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(五) 本期合并报表范围的变更情况
本期合并报表包括南京红太阳生物化学有限责任公司及其子公司南京华洲药业有限公司、安徽国星生物化学有限公司及其子公司大连佳德催化剂有限公司、南京红太阳国际贸易有限公司、重庆华歌生物化学有限公司、重庆红太阳生物化学有限公司、南京红太阳农资连锁集团有限公司及其 7家控股子公司（包括江苏振邦农作物科技有限公司）、马鞍山红太阳生物化学有限公司、江苏振邦农作物科技有限公司的子公司南京振邦投资发展有限公司和江苏苏农农资连锁集团股份有限公司及其 37家控股子公司。与上年度财务报告相比，本期新设2家子公司，注销了3家子公司，吸收合并了1家子公司。具体情况如下：
1、通过新设方式取得的子公司
（a）本公司控股子公司江苏苏农农资连锁集团股份有限公司的子公司江苏苏农投资发展有限公司及其子公司江苏大丰神农农资市场有限公司于 2013年 1月分别出资 450万元、50万元共同设立江苏苏农农机有限公司，持股比例分别为90%、10%，本期纳入合并报表范围。
（b）本公司控股子公司江苏苏农农资连锁集团股份有限公司的子公司江苏苏农投资发展有限公司、史硕久于2013年3月分别出资1800万元、200万元共同设立阜宁苏农市场有限公司，持股比例分别为90%、10%，本期纳入合并报表范围。
2、本期注销子公司
（a）本期根据公司控股子公司江苏苏农农资连锁集团股份有限公司的子公司南京苏农农资连锁超市有限公司股东会决议，决定解散南京苏农农资连锁超市有限公司并进行清算，截止2013年12月31日已办妥工商注销登记手续。
（b）本期根据公司控股子公司江苏苏农农资连锁集团股份有限公司的子公司河南苏农农资连锁有限公司股东会决议，决定解散河南苏农农资连锁有限公司并进行清算，截止2013年12月31日已办妥工商注销登记手续。
（c）本期根据公司控股子公司南京红太阳农资连锁集团有限公司的子公司贵州红太阳农资有限公司股东会决议，决定解散贵州红太阳农资有限公司并进行清算，截止2013年12月31日已办妥工商注销登记手续。
3、本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产 本期净利润
江苏苏农农机有限公司 4,768,503.13 -231,496.87阜宁苏农市场有限公司 18,696,365.51 -1,303,634.49
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(六) 本期发生的同一控制下企业合并
本公司全资子公司重庆红太阳生物化学有限公司以2013年8月31日为合并日，支付现金人民币 312,344,016.68元作为合并成本，取得了重庆华歌生物化学有限公司100%的权益。合并成本在合并日的账面价值总额为人民币312,344,016.68元。
合并日的确定依据：
2013年9月13日，重庆华歌生物化学有限公司100%股权已过户至本公司全资子公司重庆红太阳生物化学有限公司，并已办妥工商变更登记手续。本次并购属同一控制下的企业合并，由此确定2013年8月31日为合并日。
被合并方资产和负债的账面价值
上一资产负债表日
项目 合并日（2013.8.31）
（2012.12.31）
资产总额 1,057,983,234.36 1,043,123,382.22其中：货币资金 3,733,701.84 47,203,100.42应收票据 2,300,000.00应收账款 4,114,115.46 4,259,524.46预付款项 3,734,472.76 13,009.00其他应收款 938,556.57 829,118.47存货 813,697.74 986,057.88固定资产 2,241,005.22 2,398,403.91在建工程 847,740,478.05 808,673,069.42工程物资 13,230,741.38 16,661,391.80无形资产 43,443,601.80 43,837,826.86其他非流动资产 137,992,863.54 115,961,880.00负债总额 745,639,217.68 729,943,961.24其中：短期借款 130,000,000.00 80,000,000.00应付票据 4,361,000.00应付账款 90,229,534.66 98,650,615.53应交税费 -45,963,405.25 -45,358,640.02其他应付款 133,663,088.27 33,310,985.73一年内到期的非流动负债 243,770,000.00 183,770,000.00长期借款 168,730,000.00 350,000,000.00其他非流动负债 25,210,000.00 25,210,000.00合并本期期初至被合 属于同一控制下企同一控制的合并本期期初至合并本期期初至
合并日的经营活并方 业合并的判断依据实际控制人 合并日的收入合并日的净利润
动现金流
重庆华歌生物化学
重庆华歌
与本公司同受杨寿
生物化学 杨寿海 - -573,454.37 88,898,993.59海最终控制，且该
有限公司
控制非暂时性。
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按照企业会计准则的规定，对同一控制下企业合并的被合并方期初的资产负债表和上年同期的利润表以及现金流量表纳入比较报表予以披露，同时本期利润表及现金流量表合并了重庆华歌在合并前的利润和现金流量。
(七) 本期发生的吸收合并
本公司控股子公司重庆红太阳生物化学有限公司将持有的重庆华歌生物化学有限公司股权转让给南京红太阳股份有限公司，重庆华歌生物化学有限公司吸收合并重庆红太阳生物化学有限公司，重庆红太阳生物化学有限公司于2013年11月26日办理因吸收合并注销登记，合并基准日为2013年11月30日。
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
重庆红太阳生物化学
货币资金 997,028.79应付账款 99,199,706.30有限公司
应收票据 12,292,560.00预收款项 1,000,000.00应收账款 6,658.26应交税费 -14,240,153.47预付款项 64,608,634.27其他应付款 172,136.27其他应收款 49,800.26
存货 59,673,930.53
固定资产 66,201,274.18
在建工程 17,911,246.24
递延所得税资产 900.93
资产总额 221,742,033.46负债总额 86,131,689.10五、合并财务报表项目注释（下列项目无特殊说明，期末是指 2013年 12月 31日，期初是指2013年1月1日，金额以人民币元为单位）
(一) 货币资金
期末数 期初数
项目
原币 人民币 原币 人民币
现金
其中：人民币 886,230.13 1,218,477.01现金小计 886,230.13 1,218,477.01银行存款
其中：人民币 425,379,987.17 509,136,731.34美元 2,113,318.92 12,888,717.00 1,108,026.98 6,964,503.59欧元 0.37 3.08 27.08 225.24银行存款小计 438,268,707.25 516,101,460.17其他货币资金 532,067,852.87 732,960,931.08合计 971,222,790.25 1,250,280,868.26
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1、期末其他货币资金明细如下：
项目 金额
银行承兑汇票保证金 399,110,456.05贷款保证金 47,887,000.00信用证保证金 84,000,000.00安全风险金保证金 1,030,033.51证券账户存款余额 40,363.31合计 532,067,852.872、期末其他货币资金中流动性受限在3个月以上的保证金为248,072,825.00元，扣除此项后，期末现金及现金等价物为723,149,965.25元。
(二) 交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动
306,478.08 394,271.28计入当期损益的金融资产
(三) 应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 33,038,809.40 458,749,525.60商业承兑汇票 49,700,000.00小计 33,038,809.40 508,449,525.601、期末余额中无应收持有公司5%（含5%）股份的股东单位款项。
2、期末本公司子公司华洲药业将 80,000,000.00元银行承兑汇票质押给工商银行股份有限公司高淳支行取得80,000,000.00元的短期借款。
3、期末已背书未到期的票据总额为682,512,757.60元。
4、期末已贴现未到期的票据总额为259,443,900.01元。
5、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
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(四) 应收账款
1、按照类别分析：
期末数 期初数
项目
占总额 坏账准 占总额 坏账准账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 备比例 比例 备比例1、单项金额重
大并单独计提
坏账准备的款
项
2、按照组合计
提坏账准备的 474,572,161.3899.12% 28,474,329.69 6% 284,560,183.2299.24% 17,073,610.98 6%应收账款
其中：组合1 474,572,161.3899.12% 28,474,329.69 6% 284,560,183.2299.24% 17,073,610.98 6%3、单项金额虽
不重大但单独
4,223,350.67 0.88% 4,223,350.67 100% 2,183,145.01 0.76% 2,183,145.01 100%计提坏账准备
的款项
合计 478,795,512.05 100% 32,697,680.36 286,743,328.23 100% 19,256,755.99
2、组合中，期末采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
项目
坏账准 坏账准账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
备比例 备比例1年以内 433,790,426.2891.41% 26,027,425.60 6% 250,369,885.4287.98% 15,022,193.14 6%1-2年 28,255,086.89 5.95% 1,695,305.21 6% 21,375,608.347.51% 1,282,536.50 6%2-3年 4,268,012.83 0.90% 256,080.77 6% 2,436,885.080.86% 146,213.09 6%3年以上 8,258,635.38 1.74% 495,518.11 6% 10,377,804.383.65% 622,668.25 6%合计 474,572,161.38100.00% 28,474,329.69 6% 284,560,183.22 100% 17,073,610.98
3、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的款项
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 账龄
Agrolet Chemicals Industries 932,825.70 932,825.70 100% 五年以上 Agro-Chemie Pesticide 902,646.05 902,646.05 100% 五年以上 Viet Thang Company Ltd 242,901.11 242,901.11 100% 五年以上滕州市大地农业服务有限公司 195,282.21 195,282.21 100% 五年以上周口地区植保站 186,746.50 186,746.50 100% 五年以上大城植保站 170,323.10 170,323.10 100% 五年以上内黄农技植保服务部 112,023.24 112,023.24 100% 五年以上
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单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 账龄
青岛益农化工有限公司 108,042.01 108,042.01 100% 五年以上南宫农技推广中心 106,880.29 106,880.29 100% 五年以上周口地区红旗农药厂 106,522.20 106,522.20 100% 五年以上山东省植保站防治科 106,037.00 106,037.00 100% 五年以上宁晋植保站 86,242.50 86,242.50 100% 五年以上永年县植保站 80,978.30 80,978.30 100% 五年以上济南大义荒原化工技术有限公司 77,335.43 77,335.43 100% 五年以上太康新世纪农资服务部 76,518.40 76,518.40 100% 五年以上东阳市千祥镇农业服务部 75,000.00 75,000.00 100% 五年以上黄岩植保服务有限公司 71,994.00 71,994.00 100% 五年以上诸暨市农业综合服务公司 70,304.00 70,304.00 100% 五年以上兰溪市农业服务总公司 67,877.20 67,877.20 100% 五年以上东阳市植保站 61,180.00 61,180.00 100% 五年以上清原山友农化有限公司(满族自治县农药厂) 57,280.26 57,280.26 100% 五年以上河南华威公司 53,695.96 53,695.96 100% 五年以上永城黄淮精细化工厂 41,040.00 41,040.00 100% 五年以上河间生产资料公司农化经营部 40,886.00 40,886.00 100% 五年以上沾化生资公司 39,247.50 39,247.50 100% 五年以上漳州市浩伦农业科技有限公司 32,892.87 32,892.87 100% 五年以上东营市农药厂夏津分厂 32,400.00 32,400.00 100% 五年以上东平县植保服务中心 30,803.00 30,803.00 100% 五年以上 Shuang International 25,382.86 25,382.86 100% 五年以上郑州矿山公司化工厂 18,084.47 18,084.47 100% 五年以上 Argenwan Manure Industry 10,787.37 10,787.37 100% 五年以上上海久庆实业有限公司 3,081.14 3,081.14 100% 五年以上弘峰(北海)合浦农药有限公司 110 110 100% 五年以上合计 4,223,350.67 4,223,350.67
4、本期已核销的应收账款为55,095.00元。
5、期末余额中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项。
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6、期末欠款前五名单位应收款项总额为 93,962,641.02元，占期末应收账款总额的19.62%。
债务人排名 金额 账龄 占应收账款总额的比例第一名 23,000,000.00 一年以内 4.80%第二名 20,348,793.95 一年以内 4.25%第三名 20,315,000.00 一年以内 4.24%第四名 16,011,396.00 一年以内 3.34%第五名 14,287,451.07 一年以内 2.98%合计 93,962,641.02 19.62%7、期末余额中无应收关联单位款项。
(五) 预付账款
1、按照帐龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 789,196,082.42 62.72% 1,112,872,046.69 85.33%1-2年 347,829,187.86 27.64% 177,240,142.55 13.59%2-3年 110,820,960.02 8.81% 8,512,484.94 0.65%3年以上 10,533,308.29 0.84% 5,576,396.17 0.43%合计 1,258,379,538.59 100.00% 1,304,201,070.35 100.00%2、期末余额较大的预付账款
单位 金额 账龄 性质或内容
江苏洲豪农资有限公司 85,250,000.00
一年以内 化肥采购款
江苏万达农业生产资料有限公司 82,076,500.00
两年以内 化肥采购款
江苏紫淮投资实业有限公司 73,800,000.00
一年以内 化肥采购款
盐城市百昱贸易有限公司 66,822,666.20
一年以内 煤炭采购款
盐城锦丰化工贸易有限公司 57,000,000.00
一年以内 煤炭采购款
3、期末无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位欠款。
4、期末预付关联方单位款项详见六-（二）。
财务报表附注第33页
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(六) 其他应收款
1、按照类别分析
期末数 期初数
项目 坏账准 坏账准
占总额 占总额
账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备比例 比例
比例 比例
1、单项金额重大
并单独计提坏账
准备的款项
2、按照组合计提
坏账准备的其他 49,005,069.93100.00% 6% 2,942,551.78 42,480,174.17 99.98% 6% 2,548,810.44应收款
其中：组合1 49,005,069.93100.00% 6% 2,942,551.78 42,480,174.17 99.98% 6% 2,548,810.443、单项金额虽不
重大但单独计提 9,630.13 0.02% 100% 9,630.13 9,630.13 0.02% 100% 9,630.13坏账准备的款项
合计 49,014,700.06100.00% 2,952,181.91 42,489,804.30100.00% 2,558,440.572、组合中，期末采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
项目 坏账
坏账准账面余额 比例 坏账准备 准备 账面余额 比例 坏账准备
备比例比例
1年以内 18,277,677.69 37.30% 1,096,661.686.00% 28,468,576.5267.02% 1,708,114.59 6.00%1-2年 16,515,672.95 33.70% 993,187.966.00% 8,643,874.2120.35% 518,632.45 6.00%2-3年 8,337,009.28 17.01% 500,220.556.00% 1,981,071.00 4.66% 118,864.25 6.00%3年以上 5,874,710.01 11.99% 352,481.596.00% 3,386,652.44 7.97% 203,199.15 6.00%合计 49,005,069.93100.00% 2,942,551.78 42,480,174.17100.00% 2,548,810.44
3、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 账龄
高淳县国家税务局税收分局 207.82 207.82 100% 五年以上
何春福 8,179.95 8,179.95 100% 五年以上
王海姣 1,242.36 1,242.36 100% 五年以上
合计 9,630.13 9,630.13
4、期末无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
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5、期末余额中无关联方单位欠款。
6、期末欠款前五名单位应收款项总额为
15,676,195.14
元，占其他应收款总额的31.98%。
占其他应收款债务人排名 金额 账龄 内容
总额比例
第一名 7,525,000.001年以内 股权转让款 15.35%第二名 4,000,000.00 2-3年 融资保证金 8.16%第三名 2,281,000.001年以内 购车款 4.65%第四名 978,340.611年以内 运输费 2.00%第五名 891,854.531年以内 出口佣金 1.82%合计 15,676,195.14 31.98%(七) 存货
1、存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 303,969,069.53 288,464,153.20
在产品 904,437.75 1,622,272.09
库存商品 1,903,846,899.00 30,399,812.54 1,486,548,091.23 739,205.36周转材料 8,095,569.23 6,764,832.57
在途物资 6,768,729.75
开发产品 106,557,230.62 54,798,467.74
开发成本 111,617,752.90 104,567,956.03
合计 2,434,990,959.03 30,399,812.54 1,949,534,502.61 739,205.362、存货跌价准备
本期减少
项目 期初数 本期计提 期末数
转回 核销
库存商品 739,205.36 29,660,607.18 30,399,812.54合计 739,205.36 29,660,607.18 30,399,812.54(八) 其他流动资产
项目 内容或性质 期末数 期初数
待摊费用 融资租赁手续费 600,000.00待摊费用 租赁费 919,466.95 608,870.54待摊费用 报刊费用 24,265.40
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项目 内容或性质 期末数 期初数
待摊费用 财产保险费 547,814.44待摊费用 仓储费 499,898.53
待摊费用 财务顾问费 600,000.00
待摊费用 其他 71,590.28应收出口退税 出口退税 6,049,375.21 4,397,412.72合计 8,093,006.09 6,225,687.98(九) 持有至到期投资
项目 期末数 期初数
集合资金信托投资 3,000,000.00 3,000,000.00合计 3,000,000.00 3,000,000.00安徽国星于2012年3月9日购入马鞍山市当涂经济开发区投资公司债权投资集合信托计划，受托人为：安徽国元信托有限责任公司，期限两年。
(十) 长期股权投资
项目 期末数 期初数
其他股权投资 63,889,200.00 66,289,200.00联营企业 1,021,991.64 2,402,568.00小计 64,911,191.64 68,691,768.00减：减值准备 8,075,488.07 8,075,488.07合计 56,835,703.57 60,616,279.931、被投资单位主要信息
本企业在
本企业
被投资单 期末净资产 本期营业 本期
被投资单位名称 持股比 期末资产总额期末负债总额
位表决权 总额 收入总额 净利润
例
比例
联营企业：
上海苏农农业生
30% 30% 22,231,371.69 19,336,743.10 2,894,628.59 112,437,918.01 46,598.17产资料有限公司
连云港鲁豫农资
42% 42% 24,218,401.44 21,965,769.24 2,252,632.20 - -858,557.60有限责任公司
江苏亿通置业有
33.5% 35% 116,514,248.60 118,267,225.35 1,752,976.85 - -4,250,927.36限公司
宿迁双绿农业发
33.945% 33.945% 2,225,959.36 2,019,203.15 206,756.21 51,703.00 -403,827.33展有限公司
财务报表附注第36页
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2、按成本法核算的长期股权投资
期初 本期投资 期末
被投资单位名称 初始金额 减值准备账面余额 增减额 账面余额
南京苏农物业经营管理公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 20,288.07江苏中金鼎信投资担保有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
中农集团控股股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
江苏省广厦投资担保有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
高淳县苏农农资连锁有限公司 80,000.00 80,000.00 80,000.00
余江红太阳农资连锁有限公司 30,000.00 30,000.00 30,000.00
南京市高新技术风险投资股份有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
长江经济联合发展有限公司 630,000.00 630,000.00 630,000.00
深圳石化集团股份有限公司 8,055,200.00 8,055,200.00 8,055,200.00 8,055,200.00中农立华生物科技股份有限公司 7,200,000.00 7200,000.00 -2,400,000.00 4,800,000.00
江苏长江涂料有限公司 5,144,000.00 5,144,000.00 5,144,000.00
合计 66,289,200.00 66,289,200.00 -2,400,000.00 63,889,200.00 8,075,488.073、按权益法核算的长期股权投资
本期增减额
被投资单位名称 初始金额 期初余额 期末余额
投资成本 权益调整
上海苏农农业生产资料有限公司 450,000.00 843,991.07 13,979.45 857,970.52连云港鲁豫农资有限责任公司 2,049,541.83 151,899.94 -151,899.94 -江苏亿通置业有限公司 2,800,000.00 1,105,576.68 -400,000.00 -705,576.68
宿迁双绿农业发展有限公司 678,900.00 301,100.31 -137,079.19 164,021.12合计 5,978,441.83 2,402,568.00 -400,000.00 -980,576.36 1,021,991.644、长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
深圳石化集团股份有限公司 8,055,200.00 8,055,200.00 已退市
南京苏农物业经营管理公司 20,288.07 20,288.07长期停止经营合计 8,075,488.07 8,075,488.07
5、公司控股子公司江苏苏农农资连锁集团股份有限公司2013年12月31日将其持有的江苏亿通置业有限公司的280万股权全部转让给汤晓明。
6、本期将持有的中农立华生物科技股份有限公司的 160万股权转让给广东文洋投资有限公司，将持有的中农立华生物科技股份有限公司的80万股权转让给广东信达投资有限公司。
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(十一)投资性房地产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）原值
已出租的建筑物 1,435,580.84 1,435,580.84（2）累计折旧和累计摊销
已出租的建筑物 545,536.14 45,462.00 590,998.14（3）净值
已出租的建筑物 890,044.70 844,582.70(十二)固定资产及累计折旧
1、原值
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 882,033,045.76 479,554,869.43 1,505,914.20 1,360,082,000.99机械设备 1,862,282,489.89 505,892,186.89 8,210,300.60 2,359,964,376.18电子设备 30,320,566.97 10,612,172.21 450,222.00 40,482,517.18运输设备 15,282,117.24 501,370.69 973,600.00 14,809,887.93其他设备 7,820,667.72 407,100.14 2,366,507.05 5,861,260.81合计 2,797,738,887.58 996,967,699.36 13,506,543.85 3,781,200,043.092、累计折旧
本期
项目 期初数 本期计提 本期减少 期末数
新增
房屋及建筑物 255,621,872.80 70,812,533.03 410,262.95 326,024,142.88机械设备 747,944,204.74 151,342,685.33 6,997,585.63 892,289,304.44电子设备 21,938,501.82 3,665,728.29 399,655.53 25,204,574.58运输设备 7,080,615.53 2,081,794.57 843,206.78 8,319,203.32其他设备 4,595,749.66 982,694.55 2,353,554.14 3,224,890.07合计 1,037,180,944.55 - 228,885,435.77 11,004,265.03 1,255,062,115.293、固定资产账面价值
项目 期初数 本期新增 本期计提 本期减少 期末数
房屋及建筑物 626,411,172.96 1,034,057,858.11机械设备 1,114,338,285.15 1,467,675,071.74电子设备 8,382,065.15 15,277,942.60运输设备 8,201,501.71 6,490,684.61其他设备 3,224,918.06 2,636,370.74合计 1,760,557,943.03 2,526,137,927.80
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4、通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 40,000,000.00 13,551,406.01 26,448,593.99合计 40,000,000.00 13,551,406.01 26,448,593.995、本年度增加的固定资产中由在建工程转入809,042,644.53元。
6、本公司固定资产抵押情况
抵押物名称 原值 净值
江苏劲力化肥有限责任公司以下列房产及设备抵押：
办公用房 3,011,193.68 1,121,204.93尿素车间房屋 5,080,942.56 183,434.70尿素车间设备 22,345,823.00 777,741.71净化车间房屋 676,170.00 20,285.10净化车间设备 13,372,451.89 1,885,021.86电仪车间房屋 2,782,128.97 83,463.87电仪车间设备 8,911,178.58 2,830,436.16合成车间房屋 6,634,366.39 204,543.43合成车间设备 6,019,237.19 230,804.62造气车间房屋 7,909,486.72 2,429,309.36造气车间设备 1,676,186.24 180,645.83锅炉车间房屋 5,113,772.31 1,089,310.97锅炉车间设备 480,600.00 14,418.00塑编车间房屋 756,051.43 63,424.40塑编车间设备 793,133.75 67,550.90合计 85,562,722.71 11,181,595.84江苏苏农农资连锁集团股份有限公司以下列房产抵押：
莫愁路办公楼 5,234,340.16 3,079,474.29新沂配送中心（一期） 3,795,491.44 11,017,444.36新沂配送中心（二期） 6,551,185.00 5,915,827.99武进奔牛仓库 14,155,345.00 4,891,491.55兴化配送中心（一期） 6,200,766.57 5,235,308.74张家港配送中心 6,743,205.90 2,713,737.34吴江市屯村仓库 2,342,229.55 1,804,470.37吴江配送中心 2,325,603.55 2,040,256.61合计 47,348,167.17 36,698,011.257、期末公司固定资产不存在减值迹象。
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(十三)在建工程
其中：资本化 本期减少 其中：资本化工程项目名称 期初数 其中：资本化利息 本期增加 期末数 资金来源利息 转入固定资产其中：资本化利息 其他减少 利息
氟氯代吡啶项目 803,309,304.31 101,940,519.76 39,274,608.17 37,542,605.38 67,170,384.01 - 775,413,528.47 139,483,125.14贷款和自有资金安徽国星公用工程 156,292,841.90 16,833,684.04 109,849,682.45 4,280,786.13 109,472,056.71 6,271,198.09 156,670,467.64 14,843,272.08贷款和自有资金毒死蜱中间体项目 - 84,901,498.41 84,901,498.41 - 自有资金氯代吡啶车间 88,931,282.22 - - 2,013,904.48 23,365,212.48 63,552,165.26 - 自有资金烟嘧磺隆项目 25,810,897.35 2,296,926.28 1,504,606.63 641,472.52 2,570,107.93 182,769.59 24,745,396.05 2,755,629.21贷款和自有资金2,3.6-三氯吡啶车间 24,099,352.11 - 423,470.21 23,675,881.90 - 自有资金零星工程 66,555,622.56 388,989.97 5,264,660.01 57,472,898.50 388,989.97 14,347,384.07 -贷款和自有资金公用工程 53,981,095.70 4,478,812.03 8,054,967.30 59,510,005.31 4,478,812.03 2,526,057.69 -贷款和自有资金草甘膦项目 268,689,879.52 32,690,913.03 13,112,896.58 281,802,776.10 32,112,640.50 - -贷款和自有资金毒死蜱车间 69,790,274.24 15,477,352.80 15,351,759.46 29,700.92 85,142,033.70 16,085,326.25 - -贷款和自有资金磺酰胺车间 38,149,695.34 - 31,548,625.42 6,601,069.92 - - 自有资金焚烧炉 31,283,884.64 3,321,263.24 3,838,629.87 35,122,514.51 3,321,263.24 - -贷款和自有资金氯氟吡啶醇钠车间 29,854,171.42 - 768,034.69 30,622,206.11 - - 自有资金公用车间改扩建 11,365,903.19 215,277.40 11,581,180.59 - - 自有资金二期吡啶技改 11,355,454.44 1,649,182.81 242,670.51 9,610.44 11,598,124.95 1,658,793.25 - -贷款和自有资金废水车间辅助技改工程 8,389,814.69 700,000.00 9,089,814.69 - - 自有资金重庆办公楼 5,363,765.11 - 5,363,765.11 - - - 自有资金咪鲜胺车间 4,631,271.85 475,113.91 5,106,385.76 - - 自有资金2.3-二氯-5-三氟甲基吡啶车间 2,381,192.69 - 2,013,904.48 367,288.21 - - 自有资金吡蚜酮车间 1,691,027.45 48,391.89 1,739,419.34 - - 自有资金啶虫脒车间 102,536.83 102,536.83 - - 自有资金氟啶脲车间 - - - 自有资金合计 1,702,029,267.56 179,077,643.96 283,602,797.28 42,504,175.39 809,042,644.53 64,499,792.92 30,757,040.82 1,145,832,379.49 157,082,026.43注：本期其他减少30,757,040.82是试生产产品实现销售冲减所致。
期末在建工程不存在减值迹象。
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(十四)工程物资
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料 26,470,045.94 88,917,063.07 65,391,546.77 49,995,562.24工器具 18,019,351.30 52,902,445.36 51,319,935.70 19,601,860.96专用设备 1,219,051.19 - - 1,219,051.19合计 45,708,448.43 141,819,508.43 116,711,482.47 70,816,474.39(十五)无形资产
1、无形资产原价
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权(安徽国星) 100,896,700.00 - - 100,896,700.00土地使用权（重庆） 47,307,007.40 - - 47,307,007.40土地使用权（华洲药业） 10,549,297.00 - - 10,549,297.00专利 414,605.50 655,915.00 - 1,070,520.50NC财务软件 114,450.10 - - 114,450.10土地使用权（南京生化） 75,627,429.60 - - 75,627,429.60吡啶生产线膜法净化技术 556,800.00 - - 556,800.00吡啶反应器技术 118,666.75 - - 118,666.75网络防火墙 21,638.13 - - 21,638.13金蝶软件 135,357.27 - - 135,357.27土地使用权（南京化学工业园区） 61,113,072.00 - - 61,113,072.00土地使用权（高淳） 13,938,746.72 - - 13,938,746.72土地使用权原生产线（高淳） 1,544,819.20 - - 1,544,819.20土地使用权（桠溪） 29,244,534.54 - - 29,244,534.54吡虫啉生产技术 7,670,000.00 - - 7,670,000.00三氟氯氰技术转让费 475,000.00 - - 475,000.00咪鲜胺技术转让费 2,600,000.00 - - 2,600,000.00氯苯肟唑技术 500,000.00 - - 500,000.00土地使用权(马鞍山) 17,844,975.00 - - 17,844,975.00土地使用权（大丰1) 40,827,766.58 - - 40,827,766.58土地使用权（大丰2) 3,066,496.98 - - 3,066,496.98土地使用权（大丰3） 5,423,951.02 - - 5,423,951.02管理软件 582,200.00 30,000.00 - 612,200.00土地使用权（苏农1） 2,345,321.00 - - 2,345,321.00土地使用权（苏农2） 1,123,556.00 - - 1,123,556.00土地使用权（苏农3） 403,022.00 - - 403,022.00土地使用权（苏农4） - 1,750,000.00 - 1,750,000.00工程软件 4,700.00 5,400.00 - 10,100.00开票系统 5,316.00 - - 5,316.00合计 424,455,428.79 2,441,315.00 - 426,896,743.79
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2、累计摊销
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权(安徽国星) 2,793,463.50 2,234,770.80 - 5,028,234.30土地使用权（重庆） 3,469,180.54 946,140.13 - 4,415,320.67土地使用权（华洲药业） 300,508.95 240,407.16 - 540,916.11专利 54,296.25 102,144.55 - 156,440.80NC财务软件 95,375.06 19,075.04 - 114,450.10土地使用权（南京生化） 2,091,265.20 1,673,012.16 - 3,764,277.36吡啶生产线膜法净化技术 96,000.00 76,800.00 - 172,800.00吡啶反应器技术 20,000.04 15,999.96 - 36,000.00网络防火墙 3,311.85 2,649.60 - 5,961.45金蝶软件 15,791.71 13,535.76 - 29,327.47土地使用权（南京化学工业园区） 7,898,966.40 1,247,205.60 - 9,146,172.00土地使用权（高淳） 3,419,827.80 283,020.24 - 3,702,848.04土地使用权原生产线（高淳） 377,039.56 31,420.08 - 408,459.64土地使用权（桠溪） 5,864,938.70 556,657.08 - 6,421,595.78吡虫啉生产技术 7,670,000.00 - - 7,670,000.00三氟氯氰技术转让费 475,000.00 - - 475,000.00咪鲜胺技术转让费 2,600,000.00 - - 2,600,000.00氯苯肟唑技术 169,469.73 24,999.96 - 194,469.69土地使用权(马鞍山) 2,986,000.80 310,894.56 - 3,296,895.36土地使用权（大丰1) 6,739,996.44 733,041.02 - 7,473,037.46土地使用权（大丰2) 434,425.31 61,330.64 - 495,755.95土地使用权（大丰3） 732,228.72 108,478.34 - 840,707.06管理软件 582,200.00 15,000.00 - 597,200.00土地使用权（苏农1） 184,639.94 47,142.12 - 231,782.06土地使用权（苏农2） 123,363.46 22,774.80 - 146,138.26土地使用权（苏农3） 23,509.54 8,060.40 - 31,569.94土地使用权（苏农4） - 227,500.26 - 227,500.26工程软件 470.00 1,010.00 - 1,480.00开票系统 531.60 4,784.40 - 5,316.00合计 49,221,801.10 9,007,854.66 - 58,229,655.763、无形资产账面价值
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权(安徽国星) 98,103,236.50 95,868,465.70土地使用权（重庆） 43,837,826.86 42,891,686.73土地使用权（华洲药业） 10,248,788.05 10,008,380.89专利 360,309.25 914,079.70NC财务软件 19,075.04 -
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权（南京生化） 73,536,164.40 71,863,152.24吡啶生产线膜法净化技术 460,800.00 384,000.00吡啶反应器技术 98,666.71 82,666.75网络防火墙 18,326.28 15,676.68金蝶软件 119,565.56 106,029.80土地使用权（南京化学工业园区） 53,214,105.60 51,966,900.00土地使用权（高淳） 10,518,918.92 10,235,898.68土地使用权原生产线（高淳） 1,167,779.64 1,136,359.56土地使用权（桠溪） 23,379,595.84 22,822,938.76吡虫啉生产技术 - -三氟氯氰技术转让费 - -咪鲜胺技术转让费 - -氯苯肟唑技术 330,530.27 305,530.31土地使用权(马鞍山) 14,858,974.20 14,548,079.64土地使用权（大丰1) 34,087,770.14 33,354,729.12土地使用权（大丰2) 2,632,071.67 2,570,741.03土地使用权（大丰3） 4,691,722.30 4,583,243.96管理软件 - 15,000.00土地使用权（苏农1） 2,160,681.06 2,113,538.94土地使用权（苏农2） 1,000,192.54 977,417.74土地使用权（苏农3） 379,512.46 371,452.06土地使用权（苏农4） - 1,522,499.74工程软件 4,230.00 8,620.00开票系统 4,784.40 -合计 375,233,627.69 - - 368,667,088.034、本公司无形资产抵押情况
抵押物名称 原值 净值
土地使用权（苏农1） 2,345,321.00 2,113,538.94土地使用权（苏农2） 1,123,556.00 977,417.74土地使用权（大丰） 49,318,214.58 40,508,714.11合计 52,787,091.58 43,599,670.795、期末无形资产不存在减值迹象。
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(十六)商誉
被投资单位名称 初始金额 形成来源 期初数 本期变动 期末数
江苏苏农农资连锁集团股份有限公司 3,410,480.27购买股权 3,410,480.27 3,410,480.27陕西红太阳农资连锁有限公司 379,824.62 增资 379,824.62 379,824.62安徽红太阳农资连锁有限公司 297,589.86 增资 297,589.86 297,589.86湖北红太阳农资连锁有限公司 376,505.95购买股权 376,505.95 376,505.95广西红太阳农资连锁有限公司 174,347.38购买股权 174,347.38 174,347.38四川红太阳农资连锁有限公司 256,186.68购买股权 256,186.68 256,186.68安徽国星生物化学有限公司 414,569,601.51企业合并 414,569,601.51 414,569,601.51南京红太阳生物化学有限责任公司 197,949,330.23企业合并 197,949,330.23 197,949,330.23合计 617,413,866.50 617,413,866.50 617,413,866.50期末商誉不存在减值迹象。
(十七)长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 本期减少 期末数
设备修理支出 809,940.17 - 794,777.31 15,162.86装修费 79,751.40 206,000.00 100,351.40 185,400.00合计 889,691.57 206,000.00 895,128.71 - 200,562.86(十八)递延所得税资产及负债
1、递延所得税资产
项目 期末数 期初数
应收帐款坏帐准备 6,115,645.85 3,766,415.97其他应收款坏帐准备 374,274.89 418,679.57存货跌价准备 4,625,304.29 176,213.21长期投资减值准备 1,213,352.02 1,213,352.02未弥补亏损 12,453,009.63 9,381,512.31预提费用 196,250.00
未实现的销售利润 304,185.16 965,899.38安全生产设备计提折旧 1,959,413.07 1,841,659.55合计 27,241,434.91 17,763,732.012、递延所得税负债
项目 期末数 期初数
公允价值变动收益 33,583.51 46,752.49非同一控制可辨认资产暂时性差异 23,143,623.65 23,959,535.79合计 23,177,207.16 24,006,288.28
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(十九)其他非流动资产
项目 期末数 期初数
工程设备款 322,460,959.65 248,845,958.41合计 322,460,959.65 248,845,958.41(二十)资产减值准备
本期减少
项目 期初数 合并范围变更 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 21,815,196.56 -1,515.01 13,891,275.72 55,095.00 35,649,862.27存货跌价准备 739,205.36 - 29,660,607.18 - 30,399,812.54长期股权投资减值准备 8,075,488.07 - - - 8,075,488.07合计 30,629,889.99 -1,515.01 43,551,882.90 - 55,095.00 74,125,162.88(二十一)短期借款
借款类别 期末数 期初数
信用贷款 500,000,000.00 805,853,198.83
保证借款 1,424,000,000.00 1,643,500,000.00抵押借款 103,000,000.00 570,000,000.00
质押借款 1 7 0 ,0 0 0 , 0 0 0 .0 0保证/抵押借款 225,000,000.00 95,000,000.00
信用证质押借款 39,500,000.00 80,000,000.00
出口商票融资 81,319,455.13 14,371,606.58
合计 2,989,224,805.41 2,762,319,455.13(二十二)应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 645,475,645.33 927,540,219.52商业承兑汇票 21,676,272.00合计 645,475,645.33 949,216,491.521、期末无欠持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。
2、期末无应付关联方单位款项。
(二十三)应付账款
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项目 期末数 期初数
合计 1,831,776,155.39 1,532,217,511.571、期末无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
2、期末无应付关联方单位款项。
3、期末余额较大的应付账款
单位名称 期末余额 账龄 内容
中农集团控股股份有限公司 191,770,302.45 1年以内 化肥采购款
格尔木昆仑农业生产资料公司 105,420,256.40 1年以内 化肥采购款
天津市中农化农业生产资料有限公司 72,325,000.00 1年以内 化肥采购款
沧州中农农业生产资料有限公司 33,750,000.00 1年以内 尿素采购款
江苏恒博农业生产资料有限公司 32,700,000.00 1年以内 尿素采购款
(二十四)预收账款
项目 期末数 期初数
合计 364,613,180.39 282,999,229.731、期末无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
2、期末无预收关联方单位款项。
3、期末余额较大的预收款项
单位排名 期末余额 账龄 内容
第一名 19,215,690.03 1年以内 货款
第二名 13,462,013.81 1年以内 货款
第三名 10,361,837.20 1年以内 货款
第四名 8,656,196.57 1年以内 货款
第五名 6,772,500.00 1年以内 货款
(二十五)应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 2,940,474.10 155,671,829.70 152,882,022.75 5,730,281.05职工福利费 -1,655.00 12,948,480.00 12,968,725.00 -21,900.00社会保险费 44,506.48 33,835,060.05 33,858,338.23 21,228.30住房公积金 3,493,163.62 11,220,057.11 10,981,167.82 3,732,052.91工会经费和职工教育经费 591,915.42 2,576,383.15 2,684,851.49 483,447.08非货币性福利
其中：以现金结算的股份支付
合计 7,068,404.62 216,251,810.01 213,375,105.29 9,945,109.34
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(二十六)应交税费
税种 税率 期末数 期初数
增值税 13%-17% -178,887,116.87 -170,044,611.34企业所得税 15%、20%、25% 22,667,942.01 16,499,083.05营业税 5% 1,162,503.08 262,973.74个人所得税 224,513.61 255,073.16城建税 5%、7% -375,574.00 -161,119.96教育费附加 4%、5% -329,417.44 -126,368.75房产税 897,926.08 311,189.58土地使用税 2,247,359.47 484,115.87印花税 -102,359.05 77,333.78土地增值税 -238,717.74 -其他税金 -140,486.99 -236,090.08合计 -152,873,427.84 -152,678,420.95(二十七)应付利息
项目 期末数 期初数
银行借款应付利息 3,700,693.74 2,894,409.10合计 3,700,693.74 2,894,409.10(二十八)应付股利
项目 期末数 期初数
尚未支付的股利 6,576,067.63 6,021,499.12(二十九)其他应付款
项目 期末数 期初数
合计 388,544,565.86 225,086,367.741、期末无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项；
2、期末无应付关联方单位款项；
3、期末余额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 账龄
常州市云松防腐工程有限公司 5,840,900.96 防腐工程款 2年以内
南京天志设备安装有限公司 5,361,304.32 工程款 1年以内
安徽当涂经济开发区管理委员会 3,000,000.00 往来款 1年以内
天津市天大北洋化工设备有限公司 2,584,914.90 设备款 1-2年
中国出口信用保险公司 2,545,921.35 保险费 1年以内
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4、账龄超过一年的大额其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 账龄
常州市云松防腐工程有限公司
5,840,900.96 防腐工程款 2年以内
天津市天大北洋化工设备有限公司
2,584,914.90 设备款 1-2年
安徽当涂经济开发区建设投资有限公司
1,964,611.92 往来款 1-2年
南京金腾工程建设有限公司
1,687,380.81 工程款 1-2年
江苏金马工程有限公司
551,557.36 工程款 1-2年
(三十)一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数
长期借款（担保/抵押/质押借款） 200,000,000.00 317,770,000.00(三十一)长期借款
借款条件 期末数 期初数
担保借款 195,000,000.00 485,000,000.00担保/抵押借款 35,000,000.00 35,000,000.00抵押借款 42,400,000.00
合计 272,400,000.00 520,000,000.00期末公司借款金额前五名的长期借款如下：
借款起始 借款终止
贷款单位 币种 利率（%） 期末余额
日 日
华夏银行重庆分行万州支行 2010-1-4 2015-1-4 人民币 6.40 80,000,000.00华夏银行重庆分行万州支行 2010-12-1 2015-12-1人民币 6.40 40,000,000.00中国建设银行汉中路分理支行 2011-6-15 2015-6-13人民币 5.99 35,000,000.00中国建设银行汉中路分理支行 2010-7-14 2015-2-2 人民币 6.21 30,000,000.00华夏银行重庆分行万州支行 2010-7-21 2015-7-21人民币 6.40 20,000,000.00合计 205,000,000.00(三十二)长期应付款
种类 期末数 期初数
江苏省供销合作社国债转贷专项资金 4,000,000.00 4,000,000.00风险押金 4,720,123.74 4,920,660.38应付融资租赁款 11,097,,522.20 24,939,343.44合计 19,817,645.94 33,860,003.82
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(三十三)其他非流动负债
款项性质 期末数 期初数1、递延收益
节能减排(节能与循环经济)专项引导资金（省财政） 300,000.00吴江苏农庄稼医院科技服务示范项目 100,000.00 100,000.00年产2.5万吨吡啶碱生产项目补助 4,760,000.00 4,800,000.00年产1000吨甲基吡啶类中间体研究及产业化 1,983,333.33 2,000,000.00吡啶废水汽提改造等项目补助 3,140,000.00 3,140,000.00百草枯一工段二工段工艺废水废气综合整治等项目补助 1,960,000.00 1,960,000.00雨排系统改造工程项目补助 450,000.00 450,000.00重点产业振兴和技术改造补助 5,000,000.00 5,000,000.00氟氯代吡啶系列三药中间体产业链项目补助 26,710,000.00 26,710,000.00草甘膦项目补助 29,400,000.00 29,400,000.00草甘膦节能减排补助 12,490,000.00 12,490,000.00二氯烟酸研究专项经费 2,900,000.00 2,900,000.00三氟氯氰车间技改项目补助 515,000.00 618,000.00农药废水治理提标工程补助 966,666.67 1,166,666.67毒死蜱节能减排技术改造项目补助 295,833.33 345,833.33节能减排项目设备补助 275,000.00 325,000.00毒死蜱节能减排技术改造项目（市财政） 295,833.33 345,833.33新沂配送中心项目补助 3,919,999.99 4,106,666.66吴江、张家港区域物流配送中心项目补助 1,306,250.00 1,381,250.00省财政厅下达的2007年―扶持重点企业发展加强财源建设‖扶持资金 360,000.002008年江苏省自主创新和产业升级专项引导资金 364,000.00年产5000吨毒死蜱中间体配套一期项目 1,840,000.00
企业DCS系统建设 240,000.00
市环保局废水治理财政补助 800,000.00
第二套尿素工程合成氨装置技改项目 250,000.00
尿素工程精炼工段改造副产10万吨甲醇综合利用技改项目 312,000.00
技术改造专项基金 300,000.00
小计 100,209,916.65 98,263,249.992、其他
企业破产剥离待处理负债 50,777,951.13 50,824,882.67小计 50,777,951.13 50,824,882.67合计 150,987,867.78 149,088,132.66
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递延收益明细
其
与资产相关本期新增补本期计入营业 他
款项性质 期初数 期末余额 /与收益相助金额 外收入金额 变
关
动
1、递延收益
节能减排(节能与循环经济)专项引导
300,000.00 50,000.00 250,000.00与资产相关资金（省财政）
吴江苏农庄稼医院科技服务示范项目 100,000.00 100,000.00与资产相关年产2.5万吨吡啶碱生产项目补助 4,800,000.00 40,000.00 4,760,000.00与资产相关年产1000吨甲基吡啶类中间体研究
2,000,000.00 16,666.67 1,983,333.33与资产相关及产业化
吡啶废水汽提改造等项目补助 3,140,000.00 3,140,000.00与资产相关百草枯一工段二工段工艺废水废气综
1,960,000.00 1,960,000.00与资产相关合整治等项目补助
雨排系统改造工程项目补助 450,000.00 450,000.00与资产相关重点产业振兴和技术改造补助 5,000,000.00 5,000,000.00与资产相关氟氯代吡啶系列三药中间体产业链项
26,710,000.00 26,710,000.00与资产相关目补助
草甘膦项目补助 29,400,000.00 29,400,000.00与资产相关草甘膦节能减排补助 12,490,000.00 12,490,000.00与资产相关二氯烟酸研究专项经费 2,900,000.00 2,900,000.00与资产相关三氟氯氰车间技改项目补助 618,000.00 103,000.00 515,000.00与资产相关农药废水治理提标工程补助 1,166,666.67 200,000.00 966,666.67与资产相关毒死蜱节能减排技术改造项目补助 345,833.33 50,000.00 295,833.33与资产相关节能减排项目设备补助 325,000.00 50,000.00 275,000.00与资产相关毒死蜱节能减排技术改造项目（市财
345,833.33 50,000.00 295,833.33与资产相关政）
新沂配送中心项目补助 4,106,666.66 186,666.67 3,919,999.99与资产相关吴江、张家港区域物流配送中心项目
1,381,250.00 75,000.00 1,306,250.00与资产相关补助
省财政厅下达的2007年―扶持重点企
360,000.00 60,000.00 300,000.00与资产相关业发展加强财源建设‖扶持资金
2008年江苏省自主创新和产业升级专
364,000.00 52,000.00 312,000.00与资产相关项引导资金
年产5000吨毒死蜱中间体配套一期
1,840,000.00 1,840,000.00与资产相关项目
企业DCS系统建设 240,000.00 240,000.00与资产相关市环保局废水治理财政补助 800,000.00 800,000.00与资产相关小计 98,263,249.99 2,880,000.00 933,333.34 - 100,209,916.65 -
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(三十四)股本
1、有限售条件股份
期初数 本期变动增（+）减（－） 期末数
项目
金额 比例发行新股送股公积金转股 其他 小计 金额 比例1、国家持股
2、国有法人持股 199,9390.04% 199,9390.04%3、其他内资持股 230,626,32045.47% -3,554,496 -3,554,496 227,071,82444.76%其中：
境内法人持股 230,626,32045.47% -3,554,496 -3,554,496 227,071,82444.76%境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
合计 230,826,25945.51%
-3,554,496 -3,554,496
227,271,76344.80%2、无限售条件股份
期初数 本期变动增（+）减（－） 期末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例新股 转股
1、人民币普通股 276,420,59054.49% 3,554,496 3,554,496 279,975,08655.20%2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
合计 276,420,59054.49% 3,554,496 3,554,496 279,975,08655.20%3、股份总数
合计 507,246,849100% 507,246,849100%本次有限售条件股份解除限售上市流通数量为3,554,496.00股，占公司股份总数的0.70%，本次有限售条件股份解除限售上市流通日为2013年10月22日。
(三十五)资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,979,166,972.24 1,979,166,972.24其他资本公积 332,847,700.88 318,000,000.00 14,847,700.88合计 2,312,014,673.12 318,000,000.00 1,994,014,673.12本期因同一控制下企业合并子公司重庆华歌生物化学有限公司，故对合并所有者权益变动表列报的最早期初数项目进行了追溯调整，调增 2012年年初资本公积318,000,000.00元，本期合并抵消。
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(三十六)专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 16,286,512.08 25,245,457.26 18,820,387.65 22,711,581.69合计 16,286,512.08 25,245,457.26 18,820,387.65 22,711,581.69(三十七)盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 89,094,254.40 6,240,998.47 95,335,252.87合计 89,094,254.40 6,240,998.47 95,335,252.87本期法定盈余公积按母公司净利润10%提取6,240,998.47元。
(三十八)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
期初未分配利润 410,307,557.55
调整期初未分配利润（调增＋，调减－）
调整后期初未分配利润 410,307,557.55
加：本期归属于母公司净利润 371,992,604.80
直接计入所有者权益的利得和损失 5,655,983.32
减：提取法定盈余公积 6,240,998.47按本期母公司净利润的10％计提应付普通股股利 15,217,405.47
提取专项储备
期末未分配利润 766,497,741.73
(三十九)营业收入及营业成本
本期发生数 上期发生数
项目
主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计
营业收入 7,074,332,760.89 166,992,003.92 7,241,324,764.81 7,080,999,006.10 94,367,002.46 7,175,366,008.56营业成本 6,092,374,595.06 137,235,358.56 6,229,609,953.62 6,333,115,940.42 82,491,518.08 6,415,607,458.50营业利润 981,958,165.83 29,756,645.36 1,011,714,811.19 747,883,065.68 11,875,484.38 759,758,550.061、按品种列示的主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项目
本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
化肥销售 3,907,549,355.13 4,276,040,356.74 3,759,552,250.24 4,113,607,073.18农药销售 2,985,371,494.76 2,725,234,046.88 2,190,730,844.15 2,165,393,844.11农资大市场（房地产） 163,438,395.00 53,755,038.00 126,924,851.97 30,841,395.34其他销售 17,973,516.00 25,969,564.48 15,166,648.70 23,273,627.79合计 7,074,332,760.89 7,080,999,006.10 6,092,374,595.06 6,333,115,940.42
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2、按产品销售地区列示的主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
地区
本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
江苏地区 4,114,386,372.53 4,766,316,291.27 3,520,863,659.19 4,273,969,266.79福建地区 272,505,814.23 432,826,231.47 246,547,400.25 388,252,434.50广西地区 309,451,560.72 156,203,283.66 293,291,185.83 148,129,634.29安徽地区 482,439,921.07 366,561,367.35 434,755,608.19 328,511,368.86湖北地区 33,257,221.75 25,064,569.25 27,440,253.11 28,815,799.65陕西地区 43,188,803.68 20,274,799.89 38,091,589.19 18,557,398.63其他地区 900,918,688.49 905,900,495.36 718,528,344.31 773,394,780.62出口 918,184,378.42 407,851,967.85 812,856,554.99 373,485,257.08合计 7,074,332,760.89 7,080,999,006.10 6,092,374,595.06 6,333,115,940.423、本期销售前五名销售收入合计为 1,083,856,995.01元，占全年销售收入的14.97%。
客户排名 销售金额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 303,290,000.00 4.19第二名 293,380,000.00 4.05第三名 186,764,552.98 2.58第四名 150,489,124.10 2.08第五名 149,933,317.93 2.07合计 1,083,856,995.01 14.974、其他业务收入、其他业务成本
其他业务收入 其他业务成本
项目
本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
销售材料 60,885,076.41 24,210,046.99 57,522,417.91 37,536,147.45租赁收入 90,712,842.17 50,447,816.33 67,624,471.12 43,885,669.79其他 15,394,085.34 19,709,139.14 12,088,469.53 1,069,700.84合计 166,992,003.92 94,367,002.46 137,235,358.56 82,491,518.08(四十)营业税金及附加
项目 本期发生数 上期发生数
营业税 8,914,594.19 6,413,233.14城市维护建设税 2,094,820.02 1,905,473.83教育费附加 1,999,969.28 1,847,826.41土地增值税 4,621,211.60 1,612,651.14资源税 17,610.68
合计 17,648,205.77 11,779,184.52
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(四十一)销售费用
类别 本期发生数 上期发生数
工资及职工福利费 20,626,926.42 19,077,380.48运输费 64,053,123.05 46,622,778.30差旅费 3,319,530.98 3,942,151.56租赁费 2,423,606.18 2,687,434.26会议费 1,530,857.50 1,363,591.50宣传费 8,043,443.15 6,637,500.52其他 17,683,462.41 13,166,516.70合计 117,680,949.69 93,497,353.32(四十二)管理费用
类别 本期发生数 上期发生数
工资及职工福利费 51,476,751.10 41,428,370.48折旧费 15,375,328.23 16,035,420.44社会保险费 18,356,208.02 15,145,178.20业务招待费 14,490,222.04 12,017,989.11中介机构及咨询费 8,549,465.80 9,406,864.43税金 15,897,458.07 16,081,013.39无形资产摊销 9,674,463.10 14,176,506.30差旅费及办公费 8,618,047.02 8,887,601.46排污费 2,914,689.00 7,569,909.00试验费 2,800,840.28 2,875,378.43其他 65,267,683.17 30,768,912.46合计 213,421,155.83 174,393,143.70(四十三)财务费用
类别 本期发生数 上期发生数
利息支出 218,983,018.59 193,086,008.65减：利息收入 21,871,195.23 20,429,415.73汇兑损失 5,879,871.75 -588,144.49其他 6,097,381.39 4,163,668.05合计 209,089,076.50 176,232,116.48
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(四十四)资产减值损失
项目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 13,891,275.72 7,682,503.37存货跌价损失 29,660,607.18 -2,289,905.20合计 43,551,882.90 5,392,598.17(四十五)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生数 上期发生数
交易性金融资产 -87,793.20 36,713.52合计 -87,793.20 36,713.52(四十六)投资收益
项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
一、金融资产投资收益 19,154.88 7,981.20二、持有至到期投资投资收益 261,000.00 200,934.25三、股权投资收益 6,222,217.25 1,814,616.641、成本法核算
中农立华生物科技股份有限公司 1,680,000.00 2,160,000.00中农集团控股股份有限公司 1,156,258.97 791,296.78小计 2,836,258.97 2,951,296.782、权益法核算
上海苏农农业生产资料有限公司 13,979.45 156,107.17连云港鲁豫农资有限责任公司 -151,899.94 -5,218.91江苏亿通置业有限公司 -705,576.68 -909,768.71宿迁双绿农业发展有限公司 -137,079.19 -377,799.69小计 -980,576.36 -1,136,680.143、处置投资收益
江苏亿通置业有限公司 7,125,000.00
南京苏农农资连锁超市有限公司 -2,503,507.75
河南苏农农资连锁有限公司 -247,110.25
贵州红太阳农资有限公司 -7,847.36
小计 4,366,534.64
合计 6,502,372.13 2,023,532.09
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(四十七)营业外收入
项目 本期发生数 上期发生数 计入非经常性损益的金额处置非流动资产净收益 26,291.90 181,664.00 26,291.90政府补助 50,424,834.04 66,214,239.58 16,877,932.34其他 1,432,441.02 1,368,013.04 1,432,441.02损耗赔偿 1,470.00 327.27 1,470.00罚款净收入 65,061.08 39,633.33 65,061.08不需支付的往来款 161,933.55 611,358.78 161,933.55合计 52,112,031.59 68,415,236.00 18,565,129.891、政府补助的种类和金额
政府补助内容 金额 文件号
2013年财政支持现代农业生产发展项目资金—苏
2,000,000.00
农泗洪农产品批发市场一期工程建设项目
苏财建[2013]240号《关于下达20132013年新网工程专项资金-大丰农资批发市场二
800,000.00年省级新农村现代流通及供销合作期工程建设项目（以奖代补）
发展引导资金的通知》
苏财建[2013]69号《江苏省财政厅2013年新网工程专项资金-大丰农资批发市场一
3,000,000.00关于下达2013年新农村现代流通
期工程建设项目（以奖代补）
服务网络工程专项资金的通知》
苏财建[2013]432号《江苏省财政厅财政部2012-2013年化肥淡季商业储备年度第二 关于拨付2012-2013化肥淡季商业 24,590,000.00
批利息补贴 储备年度第二批利息补贴资金的通知》
2012-2013年省级化肥储备补贴资金 6,720,000.00
县发改委给予的项目奖金”新网新网工程项目奖 30,000.00
工程项目奖“
研发建设经费 10,000.00
环保专项资金 400,000.00
节能减排资金 30,000.00
污染防治基金 100,000.00
政府贴息收入 276,205.00
新沂配送中心项目补助 186,666.67
吴江张家港区域物流配送补助 75,000.00
税费返还 392,034.00
高环发【2013】6号高财建【2013】环境保护专项补助资金 3,300,000.006号《关于下达环境保护专项补助资金的通知》
节能减排技术改造项目补助 453,000.00文号高委发【2011】3号
工业稳增长专项资金 30,000.00渝财企【2013】103号
商务局关于企业结构调整奖励 154,000.00
高淳区财政局扶持资金 2,116,700.00
高淳区财政局考核奖励金 70,000.00
高淳区财政局转账 200,000.00
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政府补助内容 金额 文件号
市环保局化工园监控财政补助 124,000.00宁环财（2013）45号
《关于贯彻南京市知识产权战略纲2012年市专利资助 3,060.00要的实施意见的通知》宁政办发
〔2011〕28号
《南京市市级环保资金管理办法》环境保护补助 20,000.00
(市财政局市环保局2012年5月)《高淳县―十二五‖知识产权战略实施意见》高政发（2011）210号、《高专利奖励 337,600.00
淳县对2012年度专利及软件著作
权进行奖励》高淳县科技局
安徽当涂经济开发区管委会/中共
税收返还 2,236,901.70
安徽省委皖发【2010】10号
当涂县经济表彰奖励 280,000.00当涂县财政局政策奖励
政府奖励 5,000.00当涂县财政局
财政局风险补偿款 100,000.00当涂县财政局国家标准制定补助
《关于印发促进产业转移若干政策12年市级产业转移政策兑现资金 957,000.00
的通知》（马发〔2012〕1号）
财政局生活污水款 500,000.00马鞍山市财政局
关于印发安徽省重点实验室管理办2013年重点实验室建设专项资金 300,000.00
法的通知（科条【2006】152号）贷款风险补偿金 300,000.00当涂县财政局
当涂财政局补贴费 72,000.00马鞍山市科技计划项目补助
当涂县科学技术局扶持款 50,000.00马鞍山市科技进步奖励
安监局危险品演练费 20,000.00当涂县安监局
市财政局扶持款 80,000.00安徽省科技计划项目补助
市名牌奖励款 10,000.00
专利资助费 39,000.00马鞍山市财政局专利补助
重点产业振兴和技术改造 40,000.00马发改函（2011）45号
自主创新综合试验区专项资金 16,666.67财教（2011）1297号
合计 50,424,834.04
(四十八)营业外支出
项目 本期发生数 上期发生数 计入非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 2,016,580.70 2,943,449.96 2,016,580.70罚没支出 46,859.89 74,054.41 46,859.89捐赠支出 1,621,300.00 1,046,824.01 1,621,300.00滞纳金 44,175.03 55,189.00 44,175.03违约金 6,098.63 6,098.63河道占用费 53,000.00 53,000.00其他 2,134,139.52 223,232.83 2,134,139.52合计 5,922,153.77 4,342,750.21 5,922,153.77
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(四十九)所得税费用
项目 本期发生数 上期发生数
递延所得税费用 -10,306,784.02 -4,914,435.40当期所得税费用 101,493,695.19 75,895,579.91所得税费用合计 91,186,911.17 70,981,144.51(五十)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S＋S＋S×M÷M–S×M÷M -S
0 1 i i 0 j j 0 k
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 0
东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S为期初股份总数；S为报告期 0 1
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；S为报告期因发行新股或债转股 i
等增加股份数；S为报告期因回购等减少股份数；S为报告期缩股数；M报告期月 j k 0
份数；M为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；M为减少股份次月起至报告
i j
期期末的累计月数。
项目 2013年 2012年
期初股份总数 S0 507,246,849.00 507,246,849.00报告期月份数 M0 12 12报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
S1
份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
报告期缩股数 Sk
发行在外的普通股加权平均数 S 507,246,849.00 507,246,849.00归属于公司普通股股东的净利润 P0 371,992,604.80 285,497,086.16基本每股收益 0.733 0.563稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
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和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
本公司在报告期内无稀释股权的事项，因此稀释每股收益等于基本每股收益。
(五十一)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额
利息收入 21,871,195.23政府补助及往来款 457,305,988.26合计 479,177,183.492、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额
销售费用 96,936,089.89管理费用 87,634,160.10往来款等 203,702,549.59合计 388,272,799.583、现金流量表补充资料
①将净利润调节为经营活动的现金流量：
项目 本期发生数 上期发生数
净利润 371,741,086.08 293,615,740.76加：资产减值准备 43,551,882.90 5,392,598.17固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 228,885,435.77 228,548,735.96无形资产摊销 9,007,854.66 11,354,049.22长期待摊费用摊销 858,377.31 17,737,250.08处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,966,746.80 2,761,785.96（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 23,542.00
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 87,793.20 -36,713.52财务费用（收益以―－‖号填列） 188,616,919.40 234,916,588.64投资损失（收益以―－‖号填列） -6,502,372.13 -2,023,532.09递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -9,477,702.90 -4,102,115.50递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -829,081.12 -812,319.90存货的减少（增加以―－‖号填列） -487,722,112.11 -491,868,278.92经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 70,472,484.45 -579,461,522.30经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 614,215,648.51 575,247,728.19其他 -经营活动产生的现金流量净额 1,024,896,502.82 291,269,994.75
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②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
项目 本期发生数 上期发生数
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
项目 本期发生数 上期发生数
现金的期末余额 723,149,965.25 873,702,672.28减：现金的期初余额 873,702,672.28 806,515,243.01加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -150,552,707.03 67,187,429.27④现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 723,149,965.25 873,702,672.28其中：库存现金 886,230.13 1,218,477.01可随时用于支付的银行存款 438,268,707.25 516,101,460.17可随时用于支付的其他货币资金 283,995,027.87 356,382,735.10二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 723,149,965.25 873,702,672.28注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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(五十二)所有者权益变动表项目注释
本公司本期因同一控制下企业合并子公司重庆华歌生物化学有限公司，故对合并所有者权益变动表列报的最早期初数项目进行了追溯调整，调增2012年年初资本公积318,000,000.00元。
六、关联方关系及其交易
(一) 存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
经济性 法定
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
质 代表人南京第一农药集 农药中间体开发、制造；技术服务、 有限责
江苏省南京市 第一大股东 王红明团有限公司 开发 任公司
江苏振邦农作物 生产、销售生态肥、生物肥及相关咨 中外合
江苏省南京市 控股子公司 杨寿海科技有限公司 询服务 资
南京振邦投资发 有限责
江苏省南京市 实业投资、资产管理、管理咨询服务 控股子公司 杨寿海展有限公司 任公司
江苏苏农农资连
化肥、农药、农膜、化工原料、建筑 有限责
锁集团股份有限 江苏省南京市 控股子公司 陆立新材料、装饰材料、五金、交电等 任公司
公司
马鞍山红太阳生 生产、销售杀虫剂、杀菌剂、除草剂、 有限责
安徽省马鞍山市 控股子公司 包建军物化学有限公司 咨询服务 任公司
重庆华歌生物化 生产、销售化工原料（不含危险化学 有限责
重庆市 控股子公司 杨寿海学有限公司 品） 任公司
4万吨草甘膦/年原药、1.65万吨/年吡
啶、0.85万吨/年3—甲基吡啶、0.05
万吨/年3,5-二甲基吡啶生产、销售（许
安徽国星生物化 有限责
当涂经济开发区可证有效期止于2015年4月24日），控股子公司 杨寿海学有限公司 任公司
双甘膦、0.1万吨/2,3-二甲基吡啶、0.05
万吨/2,3,5-三甲基吡啶生产、销售，劳
务服务
大连佳德催化剂 有限责
大连 催化剂 控股子公司 陶俊
有限公司 任公司
农药生产（按许可证经营）；化工机械、
南京红太阳生物
南京化学工业园包装材料技术开发、技术咨询、技术 有限责
化学有限责任公 控股子公司 杨寿海区芳烃南路168号 服务、生产、销售；仓储。 任公司
司
南京华洲药业有 有限责
南京 农药生产（按许可证经营） 控股子公司 杨寿海限公司 任公司
自营和代理各类商品和技术的进出口
南京红太阳国际高淳县淳溪镇宝 有限责
（国家限定公司经营或禁止进出口的 控股子公司 张爱娟贸易有限公司 塔路269号 任公司
商品和技术除外）
泗洪苏农农资连 化肥、农药、农膜、药械、农机及配苏农连锁控股有限责
江苏省宿迁市县 潘守军锁有限责任公司 件 子公司 任公司
沭阳苏农农资连 化肥、农药、农膜、化工原料、建筑苏农连锁控股有限责
江苏省宿迁市 潘守军锁有限公司 材料、装潢材料、五金、交家电等 子公司 任公司
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财务报表附注
经济性 法定
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
质 代表人化肥、农药、农膜、不再分装的包装
滨海苏农农资连 苏农连锁控股有限责
江苏省盐城市 种子、化工原料、建筑材料、装饰材 袁进军锁有限责任公司 子公司 任公司
料
泗阳苏农农资连 化肥、农药、农膜、化工原料、建筑苏农连锁控股有限责
江苏省宿迁市 潘守军锁有限责任公司 材料、装饰材料、五金、交家电等 子公司 任公司
灌云苏农农资连 化肥、农药、农膜、化工原料、建筑苏农连锁控股有限责
江苏省连云港市 王俊保锁有限公司 材料、装饰材料、农副产品 子公司 任公司
淮安苏农农资连 化肥、农药、化工原料、农膜、建筑苏农连锁控股有限责
江苏省淮安市 倪超
锁有限责任公司 材料、装饰材料、五金、交家电等 子公司 任公司
吴江苏农农资连 化肥、农药、农膜、化工原料、建筑苏农连锁控股有限责
江苏省吴江市 周建亚锁有限公司 材料、装饰材料、五金、交家电等 子公司 任公司
兴化苏农农资连 化肥、农药、农膜、化工原料、建筑苏农连锁控股有限责
江苏省兴化市 莫柱
锁有限公司 材料、装饰材料、五金、交家电等 子公司 任公司
江苏劲力化肥有 苏农连锁控股有限责
江苏省大丰市 尿素、碳氨、复合肥料的制造、销售 陆立新限责任公司 子公司 任公司
南京六合苏农农 农用肥料、农膜、袋装种子、农机具、苏农连锁控股有限责
南京市六合区 张金贵资连锁有限公司 建筑材料、化工产品、饲料销售等 子公司 任公司
生产销售复合肥，化工原料的销售.
江苏苏农测土配江苏扬子江国际 苏农连锁控股有限责
新型肥料推广、咨询、服务，新技术 张金贵方肥料有限公司 化学工业园 子公司 任公司
转让等
农资产品、化工原料、建筑材料、五
赣榆县苏农农资 苏农连锁控股有限责
赣榆县青口镇 金、交家电、机电设备、日用百货、 杜华
连锁有限公司 子公司 任公司
农副产品、饲料销售；技术咨询服务
农资产品、化工原料、建筑材料、装
安徽苏农农资连 饰材料、五金、交家电、机电设备、苏农连锁控股有限责
合肥市 陆立新锁有限公司 日用百货、农副产品、饲料销售；农 子公司 任公司
业生产技术咨询
农资产品、化工原料、建筑材料、装
饰材料、五金、交家电、机电设备、
涟水苏农农资连涟水县朱码镇安 苏农连锁控股有限责
日用百货、农副产品、饲料销售；招 唐长才锁有限公司 东北路 子公司 任公司
商和仓储服务、农业生产资料技术咨
询服务
农资产品、化工原料、建筑装饰材料、
姜堰苏农农资连 五金、交家电、机电设备、日用百货、苏农连锁控股有限责
姜堰镇城中村 莫柱
锁有限公司 农副产品、饲料销售；招商和仓储服 子公司 任公司
务、农业生产资料技术咨询服务
化肥、农膜、化工产品、建筑装饰材
淮安苏源农资有淮安市楚州区工 苏农连锁控股有限责
料、五金、交家电、机电设备、日用 陆广喜限公司 业园区纬一路北 子公司 任公司
百货、农副产品、饲料销售
化肥、农药、农膜、种子化工原料、
建筑装饰材料、五金、交家电、机电
响水苏农农资连 苏农连锁控股有限责
响水县周集街北设备、日用百货、农副产品、饲料销 韩承春锁有限公司 子公司 任公司
售；招商和仓储服务、农业生产资料
技术咨询服务、汽车中转运输
尿素、复合肥、不再分包装农作物种
广西南宁苏农农广西农业科技市子、农副产品、五金、交家电、机电苏农连锁控股有限公
陆立新资有限公司 场内 设备、日用百货、饲料销售、农业生 子公司 司
产资料技术咨询服务
化肥销售，农药批发、零售。农膜、
阜宁苏农农资连 苏农连锁控股有限责
阜宁县益林镇 农作物原包装种子等销售。农业技术 唐长才锁有限公司 子公司 任公司
咨询服务。
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经济性 法定
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
质 代表人吉林省苏农农资 苏农连锁控股有限责
吉林省榆树市 化肥销售 黄建康有限公司 子公司 任公司
南京苏农资产经 物业管理;房地产经纪;通讯设备等产苏农连锁控股有限责
南京市 陆广喜营管理有限公司 品销售;仓储;经济信息咨询 子公司 任公司
化肥、农膜、化工原料、建筑材料、
装饰材料、五金、交电、家用电器、
江苏苏农农资连
机电设备、百货、日用杂品、饲料的苏农连锁控股有限责
锁集团宁海有限 南京市 黄建康销售，仓储，农业生产资料技术咨询 子公司 任公司
公司
服务，自营和代理各类商品及技术的
进出口业务
化肥、农膜、化工原料、建筑材料、
装饰材料、五金、交电、家用电器、
江苏苏农农资连
机电设备、百货、日用杂品、饲料的苏农连锁控股有限责
锁集团黄海有限 南京市 张金贵销售，仓储，农业生产资料技术咨询 子公司 任公司
公司
服务，自营和代理各类商品及技术的
进出口业务
化肥、农膜、化工原料、建筑材料、
装饰材料、五金、交电、家用电器、
江苏苏农农资连
机电设备、百货、日用杂品、饲料的苏农连锁控股有限责
锁集团江海有限 南京市 黄建康销售，仓储，农业生产资料技术咨询 子公司 任公司
公司
服务，自营和代理各类商品及技术的
进出口业务
化肥、农膜、化工原料、建筑材料、
装饰材料、五金、交电、家用电器、
江苏苏农农资连
机电设备、百货、日用杂品、饲料的苏农连锁控股有限责
锁集团淮海有限 南京市 张金贵销售，仓储，农业生产资料技术咨询 子公司 任公司
公司
服务，自营和代理各类商品及技术的
进出口业务
房地产开发,市场建设、管理、维护；
提供农业生产资料交易场所；室内外
盐城苏农市场有 装潢；物业服务；化肥、农膜、包装苏农连锁控股有限责
射阳县 陆立新限公司 种子、渔具、饲料及饲料添加剂、农 子公司 任公司
业机械、农机具销售；农产品仓储，
农业生产技术咨询服务。
市场投资；自有场地租赁；房地产经
江苏苏农投资发 苏农连锁控股有限责
江苏省南京市 纪；物业管理；室内外装潢；化肥、 陆立新展有限公司 子公司 任公司
农膜、包装种子、渔具等。
化肥、农膜、化工产品、建筑材料、
江苏苏农国际贸 苏农连锁控股有限责
江苏省南京市 装饰材料、五金、交电、家用电器、 张英文易有限公司 子公司 任公司
机电设备、百货、日用杂品等
江苏苏农生态农 预包装食品的批发与零售；初级农产
苏农连锁控股有限责
业产业发展有限 江苏省南京市 品及饲料的销售；林产品销售、种植 张金贵子公司 任公司
公司 技术咨询、技术服务
粮食、油料购销及仓储，化肥生产销
吉林苏农粮油收 苏农连锁控股有限责
长岭县 售、农业技术咨询服务及生态农业开 张金贵储有限公司 子公司 任公司
发
江苏大丰神农农 房地产开发经营、市场设施租赁、市苏农连锁控股有限责
江苏省大丰市 汤云鹤资市场有限公司 场管理服务；建筑装饰；物业管理等 子公司 任公司
巴彦淖尔市苏鑫 苏农连锁控股有限责
巴彦淖尔市 金属矿、非金属矿产品销售 陆立新矿业有限公司 子公司 任公司
泗阳苏农市场投 房地产开发经营；化肥销售，对市场苏农连锁控股有限责
江苏省泗阳县 陈晓凌资发展有限公司 项目进行投资；建筑装饰工程施工等 子公司 任公司
财务报表附注第 63页
南京红太阳股份有限公司
2013年度
财务报表附注
经济性 法定
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
质 代表人商业管理、商业管理顾问；商业规划、
南京汇金商业管 苏农连锁控股有限责
江苏省南京市 商业招商招租、商业经营管理、商业 黎晓
理有限公司 子公司 任公司
营销策划、房地产经纪。
江苏海旺物资贸 建材、五金、机械、门窗、智能化设苏农连锁控股有限责
江苏省南京市 黎晓
易有限公司 备、机电设备、化肥销售等。 子公司 任公司
江苏苏农农机有 农业机械、工程机械销售、维修；农 有限责
江苏省南京市 控股子公司 吴兆敏限公司 业机械售后服务及使用技术咨询 任公司
阜宁苏农市场有 房地产开发经营；市场设施租赁、市 有限责
江苏阜宁 控股子公司 吴兆敏限公司 场管理服务；建筑装饰灯 任公司
南京红太阳农资
农药、农资产品、油漆、涂料、精细 有限责
连锁集团有限公 江苏省南京市 控股子公司 汤建华化工产品、化工原料销售 任公司
司
安徽红太阳农资 农药、涂料、化肥、微肥、激素、农农资连锁的控有限责
安徽省合肥市 王新兵连锁有限公司 用物资、化工产品销售 股子公司 任公司
湖北红太阳农资 农药、农资产品、油漆、涂料、种子、农资连锁的控有限责
湖北省武汉市 李国富连锁有限公司 肥料销售 股子公司 任公司
陕西红太阳农资 农药、农资产品、油漆、涂料、种子、农资连锁的控有限责
陕西省西安市 汤建华连锁有限公司 肥料销售 股子公司 任公司
广西红太阳农资 农药、农副产品、农机产品、种子、农资连锁的控有限责
广西省南宁市 叶桂珍有限公司 肥料销售 股子公司 任公司
南京助农农资连 农资产品、涂料、化工产品、种子、农资连锁的控有限责
江苏省南京市 王华贵锁有限公司 肥料销售 股子公司 任公司
四川红太阳农资 农资连锁的控有限责
四川省成都市 销售农药、商品批发与零售 杨雪林连锁有限公司 股子公司 任公司
注：上表中江苏苏农农资连锁集团股份有限公司简称为―苏农连锁‖，南京红太阳农资连锁集团有限公司简称为―农资连锁‖。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
南京第一农药集团有限公司 396,800,000.00 396,800,000.00安徽国星生物化学有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00大连佳德催化剂有限公司 2,180,000.00 2,180,000.00南京红太阳生物化学有限责任公司 381,000,000.00 381,000,000.00南京华洲药业有限公司 238,000,000.00 238,000,000.00南京红太阳国际贸易有限公司 5,000,000.00 25,600,000.00 30,600,000.00南京红太阳农资连锁集团有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 135,900,000.0
重庆红太阳生物化学有限公司 135,900,000.00
0
318,000,000.0重庆华歌生物化学有限公司 318,000,000.00
0江苏振邦农作物科技有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00南京振邦投资发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00江苏苏农农资连锁集团股份有限公司 93,990,000.00 93,990,000.00马鞍山红太阳生物化学有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
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南京红太阳股份有限公司
2013年度
财务报表附注
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
陕西红太阳农资连锁有限公司 880,000.00 880,000.00安徽红太阳农资连锁有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00湖北红太阳农资连锁有限公司 2,180,000.00 2,180,000.00广西红太阳农资有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00四川红太阳农资连锁有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00南京助农农资连锁有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00南京苏农农资连锁超市有限公司 500,000.00 500,000.00
泗洪苏农农资连锁有限责任公司 500,000.00 500,000.00沭阳苏农农资连锁有限公司 600,000.00 600,000.00滨海苏农农资连锁有限责任公司 800,000.00 800,000.00泗阳苏农农资连锁有限责任公司 500,000.00 500,000.00灌云苏农农资连锁有限公司 600,000.00 600,000.00淮安苏农农资连锁有限责任公司 500,000.00 500,000.00江苏劲力化肥有限责任公司 39,280,000.00 39,280,000.00兴化市苏农农资连锁有限公司 500,000.00 500,000.00吴江苏农农资连锁有限公司 500,000.00 500,000.00南京六合苏农农资连锁有限公司 500,000.00 500,000.00江苏苏农测土配方肥料有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00赣榆县苏农农资连锁有限公司 800,000.00 800,000.00安徽苏农农资连锁有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00涟水苏农农资连锁有限公司 500,000.00 500,000.00姜堰苏农农资连锁有限公司 500,000.00 500,000.00淮安苏源农资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00响水苏农农资连锁有限公司 500,000.00 500,000.00广西南宁苏农农资有限公司 600,000.00 600,000.00阜宁苏农农资连锁有限公司 500,000.00 500,000.00吉林省苏农农资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00河南苏农农资连锁有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
南京苏农资产经营管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00江苏苏农农资连锁集团宁海有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00江苏苏农农资连锁集团黄海有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00江苏苏农农资连锁集团江海有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00江苏苏农农资连锁集团淮海有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00盐城苏农市场有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00江苏苏农投资发展有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00江苏苏农国际贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00江苏苏农生态农业产业发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00吉林苏农粮油收储有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
财务报表附注第 65页
南京红太阳股份有限公司
2013年度
财务报表附注
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
江苏大丰神农农资市场有限公司 10,000,000.00 36,000,000.00 46,000,000.00巴彦淖尔市苏鑫矿业有限公司 5,200,000.00 4,800,000.00 10,000,000.00泗阳苏农市场投资发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00南京汇金商业管理有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00江苏海旺物资贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00江苏苏农农机有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00阜宁苏农市场有限公司 20,000,000.00 20,000,000.003、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
期初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称
金额 比例 金额 金额 金额 比例
南京第一农药集团有限公司 227,008,007.0044.75% 227,008,007.0044.75%安徽国星生物化学有限公司 200,000,000.00 100% 200,000,000.00 100%大连佳德催化剂有限公司 1,180,000.0054.13% 1,180,000.0054.13%南京红太阳生物化学有限责
381,000,000.00 100% 381,000,000.00 100%任公司
南京华洲药业有限公司 238,000,000.00 100% 238,000,000.00 100%南京红太阳国际贸易有限公
5,000,000.00 100% 25,600,000.00 30,600,000.00 100%司
重庆红太阳生物化学有限公
36,800,000.00100.00% 36,800,000.00
司
重庆华歌生物化学有限公司 318,000,000.00100.00% 318,000,000.00100.00%南京红太阳农资连锁集团有
79,000,000.0098.75% 79,000,000.0098.75%限公司
江苏振邦农作物科技有限公
17,850,000.00 51% 17,850,000.00 51%司
南京振邦投资发展有限公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%江苏苏农农资连锁集团股份
47,934,900.00 51% 47,934,900.00 51%有限公司
马鞍山红太阳生物化学有限
50,000,000.00 100% 50,000,000.00 100%公司
陕西红太阳农资连锁有限公
880,000.00 100% 880,000.00 100%司
安徽红太阳农资连锁有限公
2,800,000.00 100% 2,800,000.00 100%司
湖北红太阳农资连锁有限公
2,180,000.00 100% 2,180,000.00 100%司
广西红太阳农资有限公司 3,500,000.00 100% 3,500,000.00 100%四川红太阳农资连锁有限公
1,000,000.00 100% 1,000,000.00 100%司
南京助农农资连锁有限公司
10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%(注1)
南京苏农农资连锁超市有限
400,000.00 80% 400,000.00
公司
泗洪苏农农资连锁有限责任
400,000.00 80% 400,000.00 80%公司
沭阳苏农农资连锁有限公司 352,340.00 85% 352,340.00 85%滨海苏农农资连锁有限责任
408,000.00 51% 408,000.00 51%公司
财务报表附注第 66页
南京红太阳股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称
金额 比例 金额 金额 金额 比例
泗阳苏农农资连锁有限责任
436,400.00 84% 436,400.00 84%公司
灌云苏农农资连锁有限公司 540,000.00 90% 540,000.00 90%淮安苏农农资连锁有限责任
350,000.00 70% 350,000.00 70%公司
江苏劲力化肥有限责任公司 20,050,000.0051.04% 20,050,000.0051.04%兴化市苏农农资连锁有限公
350,000.00 70% 350,000.00 70%司
吴江苏农农资连锁有限公司 255,000.00 51% 255,000.00 51%南京六合苏农农资连锁有限
275,000.00 55% 275,000.00 55%公司
江苏苏农测土配方肥料有限
4,400,000.00 88% 4,400,000.00 88%公司
赣榆县苏农农资连锁有限公
440,000.00 55% 440,000.00 55%司
安徽苏农农资连锁有限公司
3,500,000.00 70% 3,500,000.00 70%(注2)
涟水苏农农资连锁有限公司 350,000.00 70% 350,000.00 70%姜堰苏农农资连锁有限公司 275,000.00 55% 275,000.00 55%淮安苏源农资有限公司 9,800,000.00 98% 9,800,000.00 98%响水苏农农资连锁有限公司 480,000.00 96% 480,000.00 96%广西南宁苏农农资有限公司 420,000.00 70% 420,000.00 70%阜宁苏农农资连锁有限公司 350,000.00 70% 350,000.00 70%吉林省苏农农资有限公司 1,400,000.00 70% 1,400,000.00 70%河南苏农农资连锁有限公司 1,400,000.00 70% 1,400,000.00
南京苏农资产经营管理有限
800,000.00 80% 800,000.00 80%公司
江苏苏农农资连锁集团宁海
7,000,000.00 70% 7,000,000.00 70%有限公司
江苏苏农农资连锁集团黄海
7,000,000.00 70% 7,000,000.00 70%有限公司
江苏苏农农资连锁集团江海
7,000,000.00 70% 7,000,000.00 70%有限公司
江苏苏农农资连锁集团淮海
7,000,000.00 70% 7,000,000.00 70%有限公司
盐城苏农市场有限公司 24,700,000.00 95% 24,700,000.00 95%江苏苏农投资发展有限公司 9,100,000.0066.42% 4,900,000.00 14,000,000.00 70%江苏苏农国际贸易有限公司 7,900,000.00 79% 7,900,000.00 79%江苏苏农生态农业产业发展
4,500,000.0097.83% 4,500,000.0097.83%有限公司
吉林苏农粮油收储有限公司 1,400,000.00 70% 1,400,000.00 70%江苏大丰神农农资市场有限
9,500,000.0095.00% 34,200,000.00 43,700,000.00 95%公司
巴彦淖尔市苏鑫矿业有限公
4,200,000.0080.77% 4,800,000.00 9,000,000.00 90%司
泗阳苏农市场投资发展有限
10,000,000.00100.00% 10,000,000.00 100%公司
南京汇金商业管理有限公司 4,000,000.00100.00% 4,000,000.00 100%
财务报表附注第 67页
南京红太阳股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称
金额 比例 金额 金额 金额 比例
江苏海旺物资贸易有限公司 5,000,000.0071.50% 5,000,000.0071.50%江苏苏农农机有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 90%阜宁苏农市场有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 90%4、不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本公司关系
红太阳集团有限公司 本公司的股东
南京红太阳种业有限公司 南京第一农药集团有限公司的子公司
上海苏农农业生产资料有限公司 本公司控股子公司的合营企业
马鞍山科邦生态肥有限公司 南京第一农药集团有限公司的子公司
江苏科邦生态肥有限公司 南京第一农药集团有限公司的子公司
重庆华歌实业有限公司 南京第一农药集团有限公司的子公司
(二) 关联方交易事项
1、采购货物
本期金额 上期金额
公司名称 占年度购 占年度购定价政策金额 金额
货比例 货比例
江苏科邦生态肥有限公司 9,783,670.00 0.16% 10,188,816.00 0.16% 市场价合计 9,783,670.00 0.16% 10,188,816.00 0.16%
2、销售货物
本期金额 上期金额
定价政公司名称 占年度销 占年度销
金额 金额 策
售比例 售比例
南京第一农药集团有限公司 17,244,896.28 0.24% 23,406,126.94 0.33% 市场价红太阳集团有限公司 186,764,552.98 2.58% 427,570,703.82 6.04% 市场价马鞍山科邦生态肥有限公司 1,065,810.81 0.01% 1,890,833.01 0.03% 市场价上海苏农农业生产资料有限公司 110,018,336.30 1.52% 107,827,147.40 1.52% 市场价合计 315,093,596.37 4.35% 560,694,811.17 7.92%
3、其他关联方交易
本期公司与关联方南京第一农药集团有限公司签署《房屋租赁协议》，公司租
财务报表附注第 68页
南京红太阳股份有限公司
2013年度
财务报表附注
赁南京第一农药集团有限公司所拥有的位于南京市高淳县宝塔路 269-275号部分厂房、仓库等房产，租金按每月 47,733.00元人民币计算，全年共计572,800.00元，本期实际租赁期为2013年1月1日至2013年6月30日，应付南京第一农药集团有限公司租赁费286,400.00元。
本期公司与关联方南京红太阳种业有限公司签署《房屋租赁协议》，公司租赁南京红太阳种业有限公司所拥有的位于南京市竹山南路589号9,092.16平米房产，租金按每月236,396.16元人民币计算，全年共计2,836,753.92元，本期实际租赁期为2013年1月1日至2013年12月31日，应付南京红太阳种业有限公司租赁费2,836,753.92元。
安徽国星生物化学有限公司与南京第一农药集团有限公司签订租赁协议，南一农向安徽国星租赁草甘膦生产相关的整套装置，另外，为保障草甘膦生产线的完善有效运行，双方签订了与草甘膦生产相关的劳务协议，由安徽国星为南一农提供人员人工、污水处理、化验检验、设备修理等服务，劳务费用按每月实际发生额结算，租赁期 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日，租金为49,520,000.00元。
安徽国星生物化学有限公司与马鞍山科邦生态肥有限公司签署《房屋租赁协议》，公司租赁马鞍山科邦生态肥有限公司所拥有的位于安徽当涂经济开发区办公楼二、三两层6,120.51平米房产，租金按每月37,500.00元人民币计算，全年共计450,000.00元，本期实际租赁期为2013年1月1日至2013年12月31日，应付马鞍山科邦生态肥有限公司租赁费450,000.00元。
安徽国星生物化学有限公司与南京第一农药集团有限公司签订短期融资券使用协议，安徽国星需按照使用资金额支付利息，并按占用资金比例分摊发行承销费用和评级费用，2013年安徽国星支付利息2,514,285.00元，支付承销费及评级费920,000.00元。
南京红太阳生物化学有限责任公司与南京第一农药集团有限公司签订短期融资券使用协议，南京生化需按照使用资金额支付利息，并按占用资金比例分摊发行承销费用和评级费用，2013年南京生化支付利息1,716,093.25元，支付承销费及评级费1,087,246.75元。
4、关联方往来
企业名称 科目名称 期末数 期初数
南京第一农药集团有限公司 应收票据 25,300,000.00红太阳集团有限公司 预收账款 1,917,116.41红太阳集团有限公司 应收票据 208,700,000.00
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南京红太阳股份有限公司
2013年度
财务报表附注
企业名称 科目名称 期末数 期初数
江苏科邦生态肥有限公司 预付帐款 7,793,259.00 6,340,212.20上海苏农农业生产资料有限公司 预付账款 3,530,687.74 -3,744,945.65南京第一农药集团有限公司 其他应付款 43,809,484.17重庆华歌实业有限公司 预付账款 - 3,993,651.85(三) 公司与关联方之间的担保事项
截止2013年12月31日，红太阳集团有限公司为本公司向金融机构贷款8,371.05万元提供担保；红太阳集团有限公司为本公司控股子公司江苏农农资连锁集团股份有限公司向金融机构贷款24,000.00万元，银行承兑汇票敞口10,800.00万元提供担保；
红太阳集团有限公司为本公司控股子公司江苏劲力化肥有限责任公司向金融机构贷款 4,000.00万元提供担保；红太阳集团有限公司为本公司控股子公司安徽国星生物化学有限公司向金融机构贷款8,000.00万元提供担保。
截止 2013年 12月 31日，南京第一农药集团有限公司为本公司向金融机构贷款30,821.76万元提供担保；南京第一农药集团有限公司为本公司控股子公司江苏苏农连锁集团股份有限公司向金融机构贷款11,000.00万元；南京第一农药集团有限公司为本公司控股子公司江苏劲力化肥有限责任公司向金融机构贷款 9,000.00万元，银行承兑汇票敞口 2,000.00万元提供担保；南京第一农药集团有限公司为本公司控股子公司安徽国星生物化学有限公司向金融机构贷款22,500.00万元，银行承兑汇票敞口 3,227.15万元提供担保；南京第一农药集团有限公司为本公司控股子公司南京红太阳生物化学有限责任公司向金融机构贷款26,500.00万元提供担保；南京第一农药集团有限公司为本公司控股子公司南京红太阳国际贸易有限公司向金融机构贷款1,437.16万元提供担保。
截止2013年12月31日，南京红太阳生物化学有限责任公司为本公司控股子公司安徽国星生物化学有限公司向金融机构贷款7,000.00万元，银行承兑汇票敞口1,439.69提供担保。
截止2013年12月31日，安徽国星生物化学有限公司为本公司控股子公司南京华洲药业有限公司向金融机构贷款3,000.00万元提供担保。
截止2013年12月31日，红太阳集团有限公司、南京第一农药集团有限公司共同为本公司向金融机构贷款30,000.00万元，银行承兑汇票敞口4,800.00万元提供担保；
红太阳集团有限公司、南京第一农药集团有限公司共同为本公司控股子公司江苏苏农农资连锁集团股份有限公司向金融机构贷款20,000.00万元提供担保；红太阳集团有限公司、南京第一农药集团有限公司共同为本公司控股子公司江苏劲力化肥有限公司向金融机构贷款500.00万元，银行承兑汇票敞口4,500.00万元提供担保；红太
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南京红太阳股份有限公司
2013年度
财务报表附注
阳集团有限公司、南京第一农药集团有限公司共同为本公司控股子公司重庆华歌生物化学有限公司向金融机构贷款29,000.00万元提供担保；红太阳集团有限公司、南京第一农药集团有限公司共同为本公司控股子公司南京红太阳生物化学有限责任公司向金融机构贷款7,500.00万元提供担保。
截止2013年12月31日，红太阳集团有限公司、南京第一农药集团有限公司、重庆华歌实业有限公司共同为重庆华歌生物化学有限公司向金融机构贷款 5,000.00万元提供担保。
截止2013年12月31日，江苏国星投资有限公司为本公司向金融机构贷款3,392.51万元，银行承兑汇票敞口 4,340.00万元提供担保；江苏国星投资有限公司为南京红太阳生物化学有限责任公司向金融机构贷款3,000.00万元提供担保。
截止2013年12月31日，南京红太阳生物化学有限责任公司为本公司向金融机构贷款8,000.00万元提供担保。
截止2013年12月31日，红太阳集团有限公司、南京红太阳生物化学有限责任公司共同为安徽国星生物化学有限公司向金融机构贷款 10,000.00万元,银行承兑汇票敞口303.36万元提供担保。
截止2013年12月31日，红太阳集团有限公司、江苏苏农农资连锁集团股份有限公司共同为本公司控股子公司江苏劲力化肥有限责任公司向金融机构银行贷款1,900.00万元、银行承兑汇票敞口1,500.00万元提供担保。
截止2013年12月31日，江苏苏农农资连锁集团股份有限公司为本公司控股子公司江苏劲力化肥有限责任公司向金融机构贷款 2,500.00万元提供担保；银行承兑汇票敞口1,500.00万元提供担保。
截止 2013年 12月 31日，本公司为南京第一农药集团有限公司向金融机构贷款 26,000.00万元，银行承兑汇票敞口 43,000.00万元提供担保；本公司为红太阳集团有限公司向金融机构贷款2,000.00万元，银行承兑汇票敞口3,000.00万元提供担保。
截止2013年12月31日，本公司和红太阳集团有限公司共同为南京第一农药集团有限公司向金融机构贷款3,100.00万元，银行承兑汇票敞口5,500.00万元提供担保。
七、或有事项
截止2013年12月31日，本公司无需披露的或有事项。
八、承诺事项
截止2013年12月31日，本公司无需披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
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南京红太阳股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本公司董事会向股东大会提交2013年度利润分配预案：以2013年12月31日总股本507,246,849股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税）。
十、其他重要事项说明
(一) 企业合并
2011年7月25日中国证券监督管理委员会下发了证监许可[2011]167号文核准本公司向南京第一农药集团有限公司（以下简称南一农）发行股份购买南一农拥有的南京生化100%股权、安徽国星100%股权和国际贸易100%股权，本次非公开发行股份数量为227,008,007股，发行价格为9.18元/股，发行对象全部以资产认购。2011年9月7日，南京生化、安徽国星、国际贸易三家公司100%股权已过户至本公司，并已办妥工商变更登记手续，2011年 9月 19日本公司收到中登公司深圳分公司出具的《证券登记确认书》，本次非公开发行的 227,008,007股股份登记手续已办理完毕，2011年 9月 21日本公司完成工商变更登记手续，本次非公开发行新增股份227,008,007股为有限售条件流通股，上市日期为2011年9月30日，锁定时间为36个月。
(二) 融资租赁租入
本期控股子公司江苏苏农农资连锁集团股份有限公司的控股子公司江苏劲力化肥有限公司与江苏省再保融资租赁有限公司签订融资租赁合同（编号：苏再租[2011]转字第0018号），融资租赁标的物：一批机器设备，起租日：2011年6月28日，租期3年。
十一、母公司财务报表科目注释
(一) 应收账款
1、按照类别分析：
期末数 期初数
项目
占总
坏账
占总额
坏账账面余额 坏账准备 准备比 账面余额 坏账准备 准备比额比例 比例
例 例1、单项金额重大并单独
计提坏账准备的款项
2、按照组合计提坏账准
209,636,304.04 100% 12,578,178.24 6% 94,148,838.87 100% 5,648,930.32 6%备的应收账款
其中：组合1 209,636,304.04 100% 12,578,178.24 6% 94,148,838.87 100% 5,648,930.32 6%3、单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备的款项
合计 209,636,304.04 100% 12,578,178.24 94,148,838.87 100% 5,648,930.32
财务报表附注第 72页
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财务报表附注
2、组合中，期末采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
项目 坏账准 坏账准账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
备比例 备比例1年以内
190,107,905.9890.68% 11,406,474.36 6% 93,794,692.3899.62% 5,627,681.54 6%1-2年
19,528,398.06 9.32% 1,171,703.88 6% 337,065.91 0.36% 20,223.95 6%2-3年 17,080.58 0.02% 1,024.83
3年以上
合计
209,636,304.04100.00% 12,578,178.24 94,148,838.87100.00% 5,648,930.32
3、期末欠款前五名单位应收款项总额为 70,012,487.00元，占期末应收账款总额的33.41%。
占应收账款总额的比单位排名 金额 账龄
例
第一名 20,348,794.00 一年以内 9.71%第二名 14,287,451.00 一年以内 6.82%第三名 13,391,408.00 一年以内 6.39%第四名 11,231,000.00 一年以内 5.36%第五名 10,753,834.00 一年以内 5.13%4、期末无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位欠款。
(二) 其他应收款
1、按照类别分析：
期末数 期初数
项目
坏账准备 占总额 坏账准备账面余额 占总额比例坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
1、单项金额重大并单独计
提坏账准备的款项
2、按照组合计提坏账准备
12,716,735.57 100.00% 763,004.13 6% 13,786,864.18100.00% 827,211.85 6%的其他应收款
其中：组合1 12,716,735.57 100.00% 763,004.13 6% 13,786,864.18100.00% 827,211.85 6%3、单项金额虽不重大但单
独计提坏账准备的款项
合计 12,716,735.57 100.00% 763,004.13 13,786,864.18100.00% 827,211.85
2、组合中，期末采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
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期末数 期初数
坏账 坏账项目
账面余额 比例 坏账准备准备 账面余额 比例 坏账准备 准备比例 比例1年以内 10,545,751.09 82.93% 632,745.06 6% 13,182,088.38 95.61% 790,925.30 6%1-2年 1,621,751.26 12.75% 97,305.08 6% 77,999.10 0.57% 4,679.95 6%2-3年 22,456.52 0.18% 1,347.39 6% 15,930.00 0.12% 955.80 6%3年以上 526,776.70 4.14% 31,606.60 6% 510,846.70 3.70% 30,650.80 6%合计 12,716,735.57100.00% 763,004.13 13,786,864.18100.00% 827,211.85
3、期末余额中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、本期无核销的其他应收款。
5、期末无关联方单位欠款。
6、其他应收款期末余额中欠款前五名单位金额合计5,264,445.14元，占期末其他应收款的41.39%。
占其他应收款总单位名称 金额 账龄
额的比例
第一名 2,281,000.00 一年以内 17.94%第二名 978,340.61 一年以内 7.69%第三名 891,854.53 一年以内 7.01%第四名 613,250.00 一年以内 4.82%第五名 500,000.00 两年以内 3.93%(三) 长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 2,615,454,082.13 8,055,200.00 2,309,915,065.45 8,055,200.001、按成本法核算的长期股权投资
①成本法核算的主要信息
本企业在
被投资单位 业务本企业持被投资单 本期营业
注册地 期末净资产总额 本期净利润名称 性质 股比例 位表决权 收入总额
比例
南京红太阳
商品
农资连锁集 江苏省南京市 98.75% 98.75% 141,160,959.14 4,298,022,984.87 -438,129.19流通
团有限公司
马鞍山红太
制造
阳生物化学安徽省马鞍山市 95% 95% 40,641,493.11 - -1,115,098.00业
有限公司
安徽国星生
制造
物化学有限当涂经济开发区 100.00% 100.00% 1,021,123,679.10 1,229,865,868.64 220,777,991.01业
公司
财务报表附注第 74页
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本企业在
被投资单位 业务本企业持被投资单 本期营业
注册地 期末净资产总额 本期净利润名称 性质 股比例 位表决权 收入总额
比例
南京红太阳
南京化学工业园区制造
生物化学有 100.00% 100.00% 1,029,207,707.17 1,134,867,610.56 182,612,119.49芳烃南路168号 业
限责任公司
南京红太阳
高淳县淳溪镇宝塔商品
国际贸易有 100.00% 100.00% 47,574,837.76 362,511,287.65 4,833,322.02路269号 流通
限公司
重庆华歌生
制造
物化学有限 重庆 100.00% 100.00% 314,034,906.45 28,059,896.87 565,829.83业
公司
南京市高新
技术风险投 综合
3.86% 3.86%
资股份有限 类
公司
长江经济联
合发展有限 0.07% 0.07%
公司
深圳石化集
团股份有限 已退市 0.51% 0.51%
公司
②成本法核算的长期股权投资
被投资单位 期初 本期投资 期末
初始金额 减值准备名称 账面余额 增减额 账面余额
南京红太阳农
资连锁集团有 79,000,000.00 79,000,000.00 79,000,000.00
限公司
安徽国星生物
1,113,862,853.95 1,113,862,853.95 1,113,862,853.95
化学有限公司
南京红太阳生
物化学有限责 998,137,249.45 998,137,249.45 998,137,249.45
任公司
南京红太阳国
际贸易有限公 10,524,762.05 10,524,762.05
25,600,000.00 36,124,762.05
司
马鞍山红太阳
生物化学有限 47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00
公司
重庆红太阳生
物化学有限公 30,005,000.00 30,005,000.00 -30,005,000.00
司
重庆华歌生物
312,344,016.68 312,344,016.68
化学有限公司
南京市高新技
术风险投资股 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
份有限公司
长江经济联合
630,000.00 630,000.00 630,000.00
发展有限公司
深圳石化集团
8,055,200.00 8,055,200.00 8,055,200.00 8,055,200.00股份有限公司
中农立华生物
科技股份有限 7,200,000.00 7,200,000.00 -2,400,000.00 4,800,000.00
公司
合计 2,309,915,065.45 2,309,915,065.45 305,539,016.68 2,615,454,082.13 8,055,200.00
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财务报表附注
2、长期投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因深圳石化集团股份有限公司 8,055,200.00 8,055,200.00公司已退市(四) 营业收入及营业成本
本期发生数 上期发生数
项目
主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计
营业收入 1,261,447,640.91 22,655,917.32 1,284,103,558.23 968,854,194.90 34,390,754.70 1,003,244,949.60营业成本 1,162,998,445.17 20,926,251.67 1,183,924,696.84 912,113,584.02 29,709,234.31 941,822,818.33营业利润 98,449,195.74 1,729,665.65 100,178,861.39 56,740,610.88 4,681,520.39 61,422,131.271、主营业务收入及主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项目
本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
农药销售 1,259,300,036.03 965,748,584.62 1,161,426,662.88 909,592,198.13其他 2,147,604.88 3,105,610.28 1,571,782.29 2,521,385.89合计 1,261,447,640.91 968,854,194.90 1,162,998,445.17 912,113,584.022、其他业务收入及其他业务支出
其他业务收入 其他业务成本
项目
本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
销售材料 22,655,917.32 34,390,754.70 20,926,251.67 29,709,234.31合计 22,655,917.32 34,390,754.70 20,926,251.67 29,709,234.313、本期销售前五名销售收入合计为 434,672,406.00元，占全年销售收入的33.86%。
客户排名 销售金额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 149,933,317.93 11.68第二名 115,774,833.77 9.02第三名 72,280,252.41 5.63第四名 58,975,587.67 4.59第五名 37,708,414.22 2.94(五) 投资收益
项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
一、金融资产投资收益 19,154.88 7,981.20二、股权投资收益
（一）成本法核算确认
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项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
1、中农立华生物科技股份有限公司 1,680,000.00 2,160,000.002、南京红太阳生物化学有限责任公司 57,150,000.00 57,150,000.003、安徽国星生物化学有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00小计 98,830,000.00 99,310,000.00（二）处置收益
重庆红太阳生物化学有限公司 -289,655.64
合计 98,559,499.24 99,317,981.20(六) 现金流量表补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
项目 本期发生数 上期发生数
净利润 62,409,984.69 67,194,744.67加：资产减值准备 12,971,597.93 3,591,374.24固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,138,522.33 45,181,555.75无形资产摊销 2,143,302.96 2,166,635.92长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,972,002.12 2,283,001.92（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 87,793.20 -36,713.52财务费用（收益以―－‖号填列） 39,337,202.49 33,781,882.45投资损失（收益以―－‖号填列） -98,559,499.24 -99,317,981.20递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -4,957,056.79 -7,094,106.33递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -13,168.98 5,507.03存货的减少（增加以―－‖号填列） -30,514,020.76 -12,042,640.49经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -223,343,108.14 -155,577,322.25经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 351,377,472.33 36,596,926.48其他
经营活动产生的现金流量净额 154,051,024.14 -83,267,135.332、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
项目 本期发生数 上期发生数
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
财务报表附注第 77页
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项目 本期发生数 上期发生数
现金的期末余额 95,902,172.38 193,748,137.50减：现金的期初余额 193,748,137.50 77,521,816.95加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -97,845,965.12 116,226,320.553、现金和现金等价物
项目 期末数 期初数
一、现金 95,902,172.38 193,748,137.50其中：库存现金 14,477.93 55,422.94银行存款 63,847,331.14 125,115,418.59其他货币资金 32,040,363.31 68,577,295.97二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 95,902,172.38 193,748,137.50注：现金和现金等价物不含使用受限制的现金和现金等价物
十二、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 2013年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,376,245.84计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
16,877,932.34规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 -87,793.20性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -573,454.37（注）除上述各项之外的其他营业外支出净额 -2,244,667.42非经常性损益合计 16,348,263.19减：非经常性损益影响所得税额 3,723,010.51非经常性损益少数股东损益影响 5,968,246.65非经常性净损益中归属于母公司金额 6,657,006.03（注）：系重庆华歌生物化学有限公司合并日前（2013.1.1-8.31）实现的净利润。
财务报表附注第 78页
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(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净
每股收益
报告期 报告期利润
资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利
10.57% 0.733 0.733润
2013年度
扣除非经常性损益后归属于公
10.38% 0.720 0.720司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利
8.89% 0.563 0.563润（注1）
2012年度
扣除非经常性损益后归属于公
8.72% 0.552 0.552司普通股股东的净利润（注2）
注1：以追溯合并重庆华歌公司数据后计算；
注2：已将重庆华歌公司上年利润作为非经常性损益扣除。
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末数 期初数 变动
报表项目 变动原因
本期发生额 上期发生额 比率
应收票据 33,038,809.40 508,449,525.60 -93.50%主要是报告期内票据支付货款所致
应收账款 478,795,512.05 286,743,328.23 66.98%主要是报告期内自营出口销售增加所致
固定资产 3,781,200,043.09 2,797,738,887.58 35.15%主要是报告期内在建工程完工结转所致
在建工程 1,145,832,379.49 1,702,029,267.56 -32.68%主要是报告期内在建工程完工结转所致
工程物资 70,816,474.39 45,708,448.43 54.93%主要是报告期内购买的专用材料增加所致
长期待摊费用 200,562.86 889,691.57 -77.46%主要是报告期内设备修理支出摊销增加所致主要是报告期内坏账准备及存货跌价准备计递延所得税资产 27,241,434.91 17,763,732.01 53.35%
提递延所得税资产增加所致
应付票据 645,475,645.33 949,216,491.52 -32.00%主要是报告期内票据结算支付货款较少所致应付职工薪酬 9,945,109.34 7,068,404.62 40.70%主要是报告期内应发未发职工薪酬增加所致其他应付款 388,544,565.86 225,086,367.74 72.62%主要是报告期内应付工程款增加所致
长期借款 272,400,000.00 520,000,000.00 -47.62%主要是报告期内归还长期借款所致
长期应付款 19,817,645.94 33,860,003.82 -41.47%主要是报告期内应付融资租赁款减少所致
营业税金及附加 17,648,205.77 11,779,184.52 49.83%主要是报告期内上缴土地增值税增加所致
主要是报告期内计提坏账准备和存货跌价准资产减值损失 43,551,882.90 5,392,598.17 707.62%
备增加所致
公允价值变动收 主要是报告期内公司持有的“交通银行”股 -87,793.20 36,713.52-339.13%
益 票市价下跌所致
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期末数 期初数 变动
报表项目 变动原因
本期发生额 上期发生额 比率
投资收益 6,502,372.13 2,023,532.09 221.34%主要是报告期内公司处置江苏亿通股权所致主要是报告期内公司缴纳规费及捐赠支出增营业外支出 5,922,153.77 4,342,750.21 36.37%
加所致
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月12日批准报出。
南京红太阳股份有限公司二〇一四年四月十二日
财务报表附注第 80页