郴州市金贵银业股份有限公司
2014年半年度财务报告
（未经审计）
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：郴州市金贵银业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,077,937,090.96|362,751,439.04|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产||1,576,911.96|
|应收票据|||
|应收账款|10,641,544.17|2,745,999.71|
|预付款项|415,953,934.09|283,985,101.96|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|21,092,457.97|25,330,808.85|
|买入返售金融资产|||
|存货|2,379,544,570.46|2,142,905,049.37|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|76,077,496.57|64,949,192.66|
|流动资产合计|3,981,247,094.22|2,884,244,503.55|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|528,420,532.52|542,095,943.64|

||||
|-|-|-|
|在建工程|79,783,918.79|29,214,544.80|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|71,749,449.42|72,725,383.42|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|7,836,180.20|8,302,692.50|
|其他非流动资产|12,225,328.80|12,225,328.80|
|非流动资产合计|700,015,409.73|664,563,893.16|
|资产总计|4,681,262,503.95|3,548,808,396.71|
|流动负债：|||
|短期借款|1,207,875,886.40|1,078,583,473.99|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|524,516,924.97|368,746,768.47|
|应付票据|420,000,000.00|360,000,000.00|
|应付账款|112,349,403.25|97,310,127.66|
|预收款项|186,405,265.67|214,242,317.19|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|12,441,005.21|12,331,725.11|
|应交税费|5,134,155.19|6,328,990.56|
|应付利息|1,149,619.73|398,429.36|
|应付股利|||
|其他应付款|42,383,755.30|36,098,367.59|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|97,500,000.00|158,500,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|2,609,756,015.72|2,332,540,199.93|
|非流动负债：|||
|长期借款|192,456,240.00|114,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|1,650,000.00|1,650,000.00|
|预计负债|||
|递延所得税负债||625,534.42|

||||
|-|-|-|
|其他非流动负债|28,062,000.00|28,610,000.00|
|非流动负债合计|222,168,240.00|144,885,534.42|
|负债合计|2,831,924,255.72|2,477,425,734.35|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|228,768,462.00|176,200,000.00|
|资本公积|795,484,890.78|158,417,653.31|
|减：库存股|||
|专项储备|26,271,290.76|20,670,742.00|
|盈余公积|71,855,211.14|71,855,211.14|
|一般风险准备|||
|未分配利润|727,097,153.04|644,214,735.44|
|外币报表折算差额|-138,759.49|24,320.47|
|归属于母公司所有者权益合计|1,849,338,248.23|1,071,382,662.36|
|少数股东权益|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,849,338,248.23|1,071,382,662.36|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||4,681,262,503.95|3,548,808,396.71|
|益）总计|||

法定代表人：曹永贵 主管会计工作负责人：陈占齐 会计机构负责人：谭啸彬2、母公司资产负债表
编制单位：郴州市金贵银业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,075,019,365.30|360,351,459.26|
|交易性金融资产||1,576,911.96|
|应收票据|||
|应收账款|10,641,544.17|2,745,999.71|
|预付款项|421,896,064.25|283,409,877.55|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|20,508,194.46|24,681,829.77|
|存货|2,379,544,570.46|2,140,161,596.15|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|75,157,984.85|64,045,240.43|
|流动资产合计|3,982,767,723.49|2,876,972,914.83|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||

||||
|-|-|-|
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|528,393,376.37|542,062,580.44|
|在建工程|79,783,918.79|29,214,544.80|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|71,749,449.42|72,725,383.42|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|7,836,180.20|8,302,692.50|
|其他非流动资产|12,225,328.80|12,225,328.80|
|非流动资产合计|699,988,253.58|664,530,529.96|
|资产总计|4,682,755,977.07|3,541,503,444.79|
|流动负债：|||
|短期借款|1,207,875,886.40|1,044,234,481.27|
|交易性金融负债|524,516,924.97|368,746,768.47|
|应付票据|420,000,000.00|360,000,000.00|
|应付账款|115,741,778.12|123,618,883.33|
|预收款项|186,405,265.67|214,242,317.19|
|应付职工薪酬|12,378,960.31|12,291,312.11|
|应交税费|4,032,278.21|6,197,519.90|
|应付利息|1,149,619.73|346,247.09|
|应付股利|||
|其他应付款|39,975,074.74|36,035,833.02|
|一年内到期的非流动负债|97,500,000.00|158,500,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|2,609,575,788.15|2,324,213,362.38|
|非流动负债：|||
|长期借款|192,456,240.00|114,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|1,650,000.00|1,650,000.00|
|预计负债|||
|递延所得税负债||625,534.42|
|其他非流动负债|28,062,000.00|28,610,000.00|
|非流动负债合计|222,168,240.00|144,885,534.42|
|负债合计|2,831,744,028.15|2,469,098,896.80|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|228,768,462.00|176,200,000.00|

||||
|-|-|-|
|资本公积|794,684,890.78|157,617,653.31|
|减：库存股|||
|专项储备|26,271,290.76|20,670,742.00|
|盈余公积|71,855,211.14|71,855,211.14|
|一般风险准备|||
|未分配利润|729,432,094.24|646,060,941.54|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,851,011,948.92|1,072,404,547.99|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||4,682,755,977.07|3,541,503,444.79|
|益）总计|||

法定代表人：曹永贵 主管会计工作负责人：陈占齐 会计机构负责人：谭啸彬3、合并利润表
编制单位：郴州市金贵银业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|1,985,368,954.30|1,885,818,354.55|
|其中：营业收入|1,985,368,954.30|1,885,818,354.55|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|1,897,435,539.45|1,835,451,839.19|
|其中：营业成本|1,740,296,761.99|1,637,059,566.01|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|1,821,214.34|3,473,387.58|
|销售费用|1,746,554.90|2,481,749.31|
|管理费用|76,035,660.41|72,623,479.80|
|财务费用|83,064,159.56|78,009,576.22|
|资产减值损失|-5,528,811.75|41,804,080.27|
|加：公允价值变动收益（损|||
||-5,986,312.02|-204,200.63|
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|-652,555.58||

||||
|-|-|-|
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和|||
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||81,294,547.25|50,162,314.73|
|列）|||
|加：营业外收入|5,167,078.60|16,362,776.54|
|减：营业外支出|3,123,654.35|377,249.56|
|其中：非流动资产处|||
|置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||83,337,971.50|66,147,841.71|
|号填列）|||
|减：所得税费用|455,553.90|-7,377,067.89|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||82,882,417.60|73,524,909.60|
|列）|||
|其中：被合并方在合并前实|||
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净|||
||82,882,417.60|73,524,909.60|
|利润|||
|少数股东损益|||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.38|0.42|
|（二）稀释每股收益|0.38|0.42|
|七、其他综合收益|-163,079.96|13,094.21|
|八、综合收益总额|82,719,337.64|73,538,003.81|
|归属于母公司所有者的综|||
||82,719,337.64|73,538,003.81|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
|益总额|||

法定代表人：曹永贵 主管会计工作负责人：陈占齐 会计机构负责人：谭啸彬4、母公司利润表
编制单位：郴州市金贵银业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|1,985,368,954.30|1,885,818,354.55|
|减：营业成本|1,742,468,579.98|1,641,479,029.29|

||||
|-|-|-|
|营业税金及附加|728,295.48|1,108,119.75|
|销售费用|1,373,786.08|1,345,250.26|
|管理费用|74,942,472.37|71,542,944.46|
|财务费用|82,960,287.43|76,893,720.26|
|资产减值损失|-5,526,616.99|41,794,943.46|
|加：公允价值变动收益（损|||
||-5,986,312.02|-204,200.63|
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||-652,555.58||
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||81,783,282.35|51,450,146.44|
|列）|||
|加：营业外收入|5,167,078.60|6,552,776.54|
|减：营业外支出|3,123,654.35|377,249.56|
|其中：非流动资产处置|||
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||83,826,706.60|57,625,673.42|
|号填列）|||
|减：所得税费用|455,553.90|-7,377,067.89|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||83,371,152.70|65,002,741.31|
|列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|83,371,152.70|65,002,741.31|

法定代表人：曹永贵 主管会计工作负责人：陈占齐 会计机构负责人：谭啸彬5、合并现金流量表
编制单位：郴州市金贵银业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||2,240,225,540.40|2,220,573,375.52|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||

||||
|-|-|-|
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置交易性金融资产净增|||
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||9,793,918.88|18,989,115.78|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|2,250,019,459.28|2,239,562,491.30|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||2,090,091,042.97|1,494,531,936.67|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||41,023,938.98|45,538,610.04|
|付的现金|||
|支付的各项税费|23,120,203.91|37,844,810.28|
|支付其他与经营活动有关|||
||53,882,781.99|51,213,690.74|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|2,208,117,967.85|1,629,129,047.73|
|经营活动产生的现金流量净额|41,901,491.43|610,433,443.57|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现|||
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||

||||
|-|-|-|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和|||
||72,053,402.18|33,587,405.97|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|72,053,402.18|33,587,405.97|
|投资活动产生的现金流量净额|-72,053,402.18|-33,587,405.97|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|689,635,699.47||
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,345,596,645.00|689,122,406.11|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||133,368,803.69|145,503,371.44|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|2,168,601,148.16|834,625,777.55|
|偿还债务支付的现金|1,042,108,984.65|1,095,615,643.54|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||72,939,750.09|60,363,327.94|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||472,307,366.20|157,174,062.90|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|1,587,356,100.94|1,313,153,034.38|
|筹资活动产生的现金流量净额|581,245,047.22|-478,527,256.83|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||7,033,445.04|605,125.58|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|558,126,581.51|98,923,906.35|
|加：期初现金及现金等价物|||
||172,639,396.45|231,430,708.57|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|730,765,977.96|330,354,614.92|

法定代表人：曹永贵 主管会计工作负责人：陈占齐 会计机构负责人：谭啸彬
6、母公司现金流量表
编制单位：郴州市金贵银业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||2,240,225,540.40|2,220,573,375.52|
|现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||9,790,044.46|9,161,143.14|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|2,250,015,584.86|2,229,734,518.66|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||2,129,139,120.20|1,511,406,977.97|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||40,704,586.54|45,355,581.48|
|付的现金|||
|支付的各项税费|13,841,989.37|16,044,375.14|
|支付其他与经营活动有关|||
||52,778,527.00|52,566,384.68|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|2,236,464,223.11|1,625,373,319.27|
|经营活动产生的现金流量净额|13,551,361.75|604,361,199.39|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现|||
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和|||
||72,053,402.18|33,533,593.97|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|72,053,402.18|33,533,593.97|
|投资活动产生的现金流量净额|-72,053,402.18|-33,533,593.97|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|689,635,699.47||
|取得借款收到的现金|1,345,596,645.00|689,122,406.11|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|133,368,803.69|145,503,371.44|

||||
|-|-|-|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|2,168,601,148.16|834,625,777.55|
|偿还债务支付的现金|1,014,384,347.41|1,095,615,643.54|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||72,830,911.77|60,363,327.94|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||472,294,832.58|153,074,062.90|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|1,559,510,091.76|1,309,053,034.38|
|筹资活动产生的现金流量净额|609,091,056.40|-474,427,256.83|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||7,019,819.66|588,482.37|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|557,608,835.63|96,988,830.96|
|加：期初现金及现金等价物|||
||170,239,416.67|230,065,313.14|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|727,848,252.30|327,054,144.10|

法定代表人：曹永贵 主管会计工作负责人：陈占齐 会计机构负责人：谭啸彬
7、合并所有者权益变动表
编制单位：郴州市金贵银业股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数||
|项目|||||||||||
||实收资本（或股||减：库|||一般风|||股东|所有者权益合计|
|||资本公积||专项储备|盈余公积||未分配利润|其他|||
||本）||存股|||险准备|||权益||
|一、上年年末余额|176,200,000.00|158,417,653.31||20,670,742.00|71,855,211.14||644,214,735.44|24,320.47||1,071,382,662.36|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|176,200,000.00|158,417,653.31||20,670,742.00|71,855,211.14||644,214,735.44|24,320.47||1,071,382,662.36|
|三、本期增减变动金额|||||||||||
||52,568,462.00|637,067,237.47||5,600,548.76|||82,882,417.60|-163,079.96||777,955,585.87|
|（减少以“－”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||82,882,417.60|||82,882,417.60|
|（二）其他综合收益||||||||-163,079.96||-163,079.96|
|上述（一）和（二）小计|||||||82,882,417.60|-163,079.96||82,719,337.64|
|（三）所有者投入和减少|||||||||||
||52,568,462.00|637,067,237.47||||||||689,635,699.47|
|资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|52,568,462.00|637,067,237.47||||||||689,635,699.47|
|2．股份支付计入所有者|||||||||||
|权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）||||||||
|的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结||||||||
|转||||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备|||5,600,548.76||||5,600,548.76|
|1．本期提取|||5,624,578.76||||5,624,578.76|
|2．本期使用|||24,030.00||||24,030.00|
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|228,768,462.00|795,484,890.78|26,271,290.76|71,855,211.14|727,097,153.04|-138,759.49|1,849,338,248.23|

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数||
|项目|||||||||||
||实收资本（或||减：库|||一般风|||股东|所有者权益合计|
|||资本公积||专项储备|盈余公积||未分配利润|其他|||
||股本）||存股|||险准备|||权益||
|一、上年年末余额|176,200,000.00|158,417,653.31||10,079,782.17|56,764,752.35||499,507,459.27|-7,970.75||900,961,676.35|
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|176,200,000.00|158,417,653.31||10,079,782.17|56,764,752.35||499,507,459.27|-7,970.75||900,961,676.35|
|三、本期增减变动金额|||||||||||
|||||10,590,959.83|15,090,458.79||144,707,276.17|32,291.22||170,420,986.01|
|（减少以“－”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||159,797,734.96|||159,797,734.96|
|（二）其他综合收益||||||||32,291.22||32,291.22|
|上述（一）和（二）小计|||||||159,797,734.96|32,291.22||159,830,026.18|
|（三）所有者投入和减少|||||||||||
|资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者|||||||||||
|权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||15,090,458.79||-15,090,458.79||||
|1．提取盈余公积|||||15,090,458.79||-15,090,458.79||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）|||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结||||||||
|转||||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备|||10,590,959.83||||10,590,959.83|
|1．本期提取|||10,645,959.83||||10,645,959.83|
|2．本期使用|||55,000.00||||55,000.00|
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|176,200,000.00|158,417,653.31|20,670,742.00|71,855,211.14|644,214,735.44|24,320.47|1,071,382,662.36|

法定代表人：曹永贵 主管会计工作负责人：陈占齐 会计机构负责人：谭啸彬
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：郴州市金贵银业股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本（或股|||||一般风|||
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||未分配利润|所有者权益合计|
||本）|||||险准备|||
|一、上年年末余额|176,200,000.00|157,617,653.31||20,670,742.00|71,855,211.14||646,060,941.54|1,072,404,547.99|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|176,200,000.00|157,617,653.31||20,670,742.00|71,855,211.14||646,060,941.54|1,072,404,547.99|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||||
||52,568,462.00|637,067,237.47||5,600,548.76|||83,371,152.70|778,607,400.93|
|以“－”号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||83,371,152.70|83,371,152.70|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||83,371,152.70|83,371,152.70|
|（三）所有者投入和减少资本|52,568,462.00|637,067,237.47||||||689,635,699.47|
|1．所有者投入资本|52,568,462.00|637,067,237.47||||||689,635,699.47|
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||
|的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分|||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||5,600,548.76|||5,600,548.76|
|1．本期提取|||5,624,578.76|||5,624,578.76|
|2．本期使用|||24,030.00|||24,030.00|
|（七）其他|||||||
|||||||1,851,011,948.92|
|四、本期期末余额|228,768,462.00|794,684,890.78|26,271,290.76|71,855,211.14|729,432,094.24||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本（或股|||||一般风|||
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||未分配利润|所有者权益合计|
||本）|||||险准备|||
|一、上年年末余额|176,200,000.00|157,617,653.31||10,079,782.17|56,764,752.35||510,246,812.47|910,909,000.30|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|176,200,000.00|157,617,653.31||10,079,782.17|56,764,752.35||510,246,812.47|910,909,000.30|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||||
|||||10,590,959.83|15,090,458.79||135,814,129.07|161,495,547.69|
|以“－”号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||150,904,587.86|150,904,587.86|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||150,904,587.86|150,904,587.86|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||
|的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||15,090,458.79||-15,090,458.79||
|1．提取盈余公积|||||15,090,458.79||-15,090,458.79||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分|||||||||
|配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||10,590,959.83|||10,590,959.83|
|1．本期提取|||10,645,959.83|||10,645,959.83|
|2．本期使用|||55,000.00|||55,000.00|
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|176,200,000.00|157,617,653.31|20,670,742.00|71,855,211.14|646,060,941.54|1,072,404,547.99|

法定代表人：曹永贵 主管会计工作负责人：陈占齐 会计机构负责人：谭啸彬
三、公司基本情况
郴州市金贵银业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原郴州市金贵银业有限公司（以下简称金贵银业公司），金贵银业公司系由郴州市金贵有色金属有限公司、曹永德、许丽、蔡练兵、张平西共同出资组建，于2004年11月8日在郴州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为4310002003087的《企业法人营业执照》。金贵银业公司以2008年2月29日为基准日,整体改制为股份有限公司，于2008年4月2日在郴州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为431000000003619的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本228,768,462元，股份总数228,768,462股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通A股171,576,346股，无限售条件的流通A股57,192,116股。公司股票已于2014年1月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于有色金属冶炼行业。经营范围：生产销售高纯银及银制品、高纯硝酸银、银基纳米抗菌剂、电解铅、粗铅、高纯铋、电积铜、氧气、氮气、压缩气体、液化气体；综合回收黄金、硫酸及其它金属；
从事货物和技术进出口业务（国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除外）。
本公司基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设人力资源部、采购部、销售部、计财部、证券部、办公室、国际贸易部、质量检测中心、研发中心等部门。公司拥有3家全资子公司。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至6月30日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（D-D）／D
l r l
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
l
D为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天） r
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据不适用
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收账款100万元（含100万元）以上|
||单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低|
||于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试|
||未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||应收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项|
||金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏|
||账准备的确认标准和计提方法。|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
||按组合计提坏账准备的||
|组合名称||确定组合的依据|
||计提方法||
|账龄分析法组合|账龄分析法|相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征|
|其他组合|其他方法|合并报表范围内的往来款|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|3.00%|3.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|20.00%|20.00%|
|3－4年|50.00%|50.00%|
|4－5年|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用□不适用
|||
|-|-|
|组合名称|方法说明|
|其他组合|合并报表范围内的往来款不计提坏账准备|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
||单项金额未达到重大标准但应收款项的未来现金流量现值与以账龄|
|单项计提坏账准备的理由|为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差|
||异。|
||单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差|
|坏账准备的计提方法||
||额计提坏账准备。|

11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、可供出售或需转下工序车间生产加工的半成品、处在本工序车间生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货日常取得时按实际成本计价，存货发出采用加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
按照一次转销法进行摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
按照一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；
对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|20|5.00%|4.75|
|机器设备|10|5.00%|9.50|
|电子设备|5|5.00%|19.00|
|运输设备|5|5.00%|19.00|
|其他设备|5|5.00%|19.00|

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（5）其他说明
融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；
(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程按照立项项目分类核算
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销
||||
|-|-|-|
|项目|预计使用寿命|依据|
|土地使用权|50|法律规定的有效年限|

|||
|-|-|
|专利权|5-10年|

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益
17、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。
19、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
收入确认的具体方法公司主要销售铅、银等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
20、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助
（2）会计政策
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产期间的适用税率计算确认递延所得税资产。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税负债。
22、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
23、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□是√否
报告期内，公司无会计政策、会计估计的变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□是√否
报告期内，公司无会计政策的变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□是√否
报告期内，公司无会计政策的变更。
24、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□是√否
报告期内，公司无前期会计差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□是√否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□是√否
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||销售货物或提供应税劳务。公司||
|增值税|及子公司贵龙公司全部执行17%|17%|
||的增值税税率。||
|消费税|无应征消费税项目。||
|营业税|应纳税营业额|3%、5%|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|7%|
||应纳税所得额。根据湖南省科学||
||技术厅、湖南省财政厅、湖南省||
||国家税务局、湖南省地方税务局||
||湘科高办字[2012]13号文件批||
||准，公司被认定为高新技术企业，||
||并于2011年11月4日并取得编||
|企业所得税||15%、25%|
||号为GR201143000095的《高新||
||企业技术证书》，证书有效期限三||
||年，本公司从2011-2013年起三||
||年内企业所得税按15%的税率计||
||缴。公司主要子公司贵龙公司执||
||行25%的企业所得税税率||
||从价计征的，按房产原值一次减||
|房产税|除20 %后余值的1.2%计缴；从租|1.2%、12%|
||计征的，按租金收入的12%计缴||
|教育费附加|应缴流转税税额。|5%|

各分公司、分厂执行的所得税税率
公司主要子公司贵龙公司执行25%的企业所得税税率。
2、税收优惠及批文
1.增值税
(1)根据财政部国家税务总局《关于黄金税收政策问题的通知》（财税〔2002〕142号）关于黄金生产和销售单位免征增值税的相关规定，本公司生产和销售黄金免征增值税。
(2)本公司取得湖南省经济和信息化委员会颁发的《资源综合利用认定证书》（湘综证书〔2010〕第49号），根据财政部、国家税务总局《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》(财税〔2008〕156号)，自2010年7月至2012年6月期间，销售硫酸的增值税按50%即征即退。2012年6月29日，本公司再次取得湖南省经济和信息化委员会颁发的《资源综合利用认定证书》（湘综证书〔2012〕第74号），自2012年7月至2014年6月，销售硫酸的增值税按50%即征即退。
(3)本公司资源综合利用生产白银、精铋产品，符合财政部、国家税总局《关于调整完善资源综合利
用产品及劳务增值税政策的通知》（财税〔2011〕115号）相关规定，自2012年2月起，销售资源综合利用
生产白银、精铋产品的增值税按50%即征即退。
2.所得税
(1)经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局湘科高办字[2012]13号文件批准，公司再次被认定为高新技术企业，并于2011年11月4日取得编号为GR201143000095的《高新技术企业证书》，证书有效期限三年，本公司2011-2013年企业所得税按15%的税率计缴。
(2)经湖南省经济和信息化委员会《资源综合利用认定证书》（湘综证书〔2012〕第74号）认定，本公司产品硫酸为资源综合利用产品、经湖南省经济和信息化委员会《资源综合利用认定证书》（湘综证书〔2012〕第175号））认定，本公司产品白银为资源综合利用产品。按照财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税〔2008〕47号)相关规定，本公司销售硫酸的收入自2010年7月至2014年7月、资源综合利用生产的白银产品收入自2011年1月至2014年12月，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母|
||||||||||||||公司|
||||||||||||||所有|
||||||||||||||者权|
||||||||||||||益冲|
||||||||实质|||||少数|减子|
||||||||上构|||||股东|公司|
||||||||成对|||||权益|少数|
|||||||期末|子公|||||中用|股东|
|子公|子公||||||||表决|是否|少数|||
|||注册|业务|注册|经营|实际|司净|持股||||于冲|分担|
|司全|司类||||||||权比|合并|股东|||
|||地|性质|资本|范围|投资|投资|比例||||减少|的本|
|称|型||||||||例|报表|权益|||
|||||||额|的其|||||数股|期亏|
||||||||他项|||||东损|损超|
||||||||目余|||||益的|过少|
||||||||额|||||金额|数股|
||||||||||||||东在|
||||||||||||||该子|
||||||||||||||公司|
||||||||||||||年初|
||||||||||||||所有|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||者权|
||||||||||益中|
||||||||||所享|
||||||||||有份|
||||||||||额后|
||||||||||的余|
||||||||||额|
|金贵||||||||||
|银业||||||||||
|国际||||||||||
||有限|||港币|有色|||||
|贸易||||||||||
||责任|香港|商业|100万|金属|100%|100%|是||
|（香||||||||||
||公司|||元|贸易|||||
|港）有||||||||||
|限公||||||||||
|司||||||||||
|郴州||||||||||
|市金|||||有色|||||
|||||人民||||||
|贵贸|有限||||金属|||||
|||||币||||||
|易有|责任|郴州|商业||及矿|100%|1000%|是||
|||||6000||||||
|限责|公司||||产品|||||
|||||万元||||||
|任公|||||贸易|||||
|司||||||||||

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
公司于2014年4月25日召开公司第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于设立全资子公司的议案》，公司决定使用自有资金6,000万元设立全资子公司——郴州市金贵贸易有限责任公司。具体内容详见2014年4月28日公司指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。2014年6月3日郴州市金贵贸易有限责任公司已完成工商登记注册手续。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母|
||||||||实质|||||少数|公司|
||||||||上构|||||股东|所有|
||||||||成对|||||权益|者权|
|||||||期末|子公|||||中用|益冲|
|子公|子公||||||||表决|是否|少数|||
|||注册|业务|注册|经营|实际|司净|持股||||于冲|减子|
|司全|司类||||||||权比|合并|股东|||
|||地|性质|资本|范围|投资|投资|比例||||减少|公司|
|称|型||||||||例|报表|权益|||
|||||||额|的其|||||数股|少数|
||||||||他项|||||东损|股东|
||||||||目余|||||益的|分担|
||||||||额|||||金额|的本|
||||||||||||||期亏|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||损超|
|||||||||||过少|
|||||||||||数股|
|||||||||||东在|
|||||||||||该子|
|||||||||||公司|
|||||||||||年初|
|||||||||||所有|
|||||||||||者权|
|||||||||||益中|
|||||||||||所享|
|||||||||||有份|
|||||||||||额后|
|||||||||||的余|
|||||||||||额|
|郴州|||||废旧||||||
|市贵|||||||||||
|||郴州|||||||||
|龙再|||||||||||
||有限|市苏|||||||||
|生资||||80万|物资||||||
||责任|仙区|商业|||0.00|100%|100%|是||
|源回||||元|回收、||||||
||公司|白露|||||||||
|收有|||||销售||||||
|||塘镇|||||||||
|限公|||||||||||
|司|||||||||||

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
本公司以2010年10月31日为转让基准日收购郴州市贵龙再生资源回收有限公司（以下简称贵龙公司）100%股权。贵龙公司转让基准日经审计的净资产为-19,858,866.03元，由于贵龙公司尚有21,019,204.20元应退增值税在政府部门的审批之中，本公司收购贵龙公司股权价格107万元是以经审计的净资产为基础，考虑贵龙公司尚在政府部门审批之中的应退增值税金额后确定的。为保证应退增值税的足额退回，贵龙公司实际控制人曹永贵与股东许军、曹贵女承诺对未退回的税款承担连带保证责任。由于贵龙公司账面净资产为负数，故本公司按0确认对贵龙公司的投资成本，0与收购对价107万元的差额冲减资本公积。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金:|--|--|339,672.95|--|--|477,919.57|
|人民币|--|--|339,672.95|--|--|304,217.45|
|港元||||220,930.42|0.7862|173,702.12|
|银行存款：|--|--|464,345,321.17|--|--|62,053,484.41|
|人民币|--|--|335,939,018.99|--|--|31,427,908.72|
|美元|20,505,466.13|6.1528|126,166,031.99|4,768,049.77|6.0969|29,070,322.64|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|港元|2,822,209.87|0.7938|2,240,270.19|1,978,114.61|0.7862|1,555,253.05|
|其他货币资金：|--|--|613,252,096.84|--|--|300,220,035.06|
|人民币|--|--|613,252,096.84|--|--|300,220,035.06|
||||1,077,937,090.96|||362,751,439.04|
|合计|--|--||--|--||

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|
|指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的|||
|||1,576,911.96|
|金融资产|||
|合计||1,576,911.96|

3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|账龄分析法组合|10,970,664.09|100.00%|329,119.92|100.00%|2,830,927.54|100.00%|84,927.83|100.00%|
|组合小计|10,970,664.09|100.00%|329,119.92|100.00%|2,830,927.54|100.00%|84,927.83|100.00%|
|合计|10,970,664.09|--|329,119.92|--|2,830,927.54|--|84,927.83|--|

应收账款种类的说明
组合中，采用账龄分析法
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内小计|10,970,664.09|100.00%|329,119.92|2,830,927.54|100.00%|84,927.83|
|合计|10,970,664.09|--|329,119.92|2,830,927.54|--|84,927.83|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占应收账款总额的|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||比例|
|益阳金明有色金属|||||
||非关联方|3,625,850.76|一年以内|33.05%|
|公司|||||
|华万国际（香港）有|||||
||非关联方|3,615,532.95|一年以内|32.96%|
|限公司|||||
|永兴县鹏洋银铅有|||||
||非关联方|3,210,016.43|一年以内|29.26%|
|限责任公司|||||
|北京鹿牌都市生活|||||
||非关联方|431,200.00|一年以内|3.93%|
|用品有限公司|||||
|湖南省水口山宏兴|||||
||非关联方|84,351.60|一年以内|0.77%|
|化工有限责任公司|||||
|合计|--|10,966,951.74|--|99.97%|

4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单|||||||||
|项计提坏账准备的|1,680,000.00|6.66%|1,680,000.00|40.66%|1,680,000.00|5.75%|1,680,000.00|43.47%|
|其他应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|账龄分析法组合|23,527,822.89|93.28%|2,435,364.92|58.95%|27,515,489.24|94.25%|2,184,680.39|56.53%|
|组合小计|23,527,822.89|93.28%|2,435,364.92|58.95%|27,515,489.24|94.25%|2,184,680.39|56.53%|
|单项金额虽不重大|16,000.00|0.06%|16,000.00|0.39%|||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|但单项计提坏账准|||||||||
|备的其他应收款|||||||||
|合计|25,223,822.89|--|4,131,364.92|--|29,195,489.24|--|3,864,680.39|--|

其他应收款种类的说明
（1）、单项金额重大并单项计提坏账准备
（2）、账龄分析法组合
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|
|江西萍乡市西源填|||||
||1,680,000.00|1,680,000.00|100.00%|账龄较长的预付款|
|料厂|||||
|合计|1,680,000.00|1,680,000.00|--|--|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数|||
|账龄|账面余额||||账面余额|||
|||||坏账准备|||坏账准备|
||金额||比例||金额|比例||
|1年以内||||||||
|其中：||||||||
|||||||81.51||
|1年以内小计|12,528,705.00|53.25%||375,861.15|22,426,578.85||672,797.37|
|||||||%||
|1至2年|6,121,207.50|26.02%||612,120.75|215,000.00|0.78%|21,500.00|
|||||||12.01||
|2至3年|3,305,240.60|14.05%||661,048.12|3,305,240.60||661,048.12|
|||||||%||
|3至4年|1,572,669.79|6.68%||786,334.90|1,478,669.79|5.37%|739,334.90|
|4至5年||||0.00|90,000.00|0.33%|90,000.00|
|合计|23,527,822.89|--||2,435,364.92|27,515,489.24|--|2,184,680.39|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||的比例|
|重庆进出口信用担|非关联方|4,884,638.90|1年以内|19.37%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|保有限公司|||||
|湖南省环境保护厅|非关联方|2,043,700.00|2-3年|8.10%|
|江西萍乡市西源填|||||
||非关联方|1,680,000.00|5年以上|6.66%|
|料厂|||||
|耒阳南玉有色冶炼|||||
||非关联方|1,432,669.79|1年以内|5.68%|
|有限公司|||||
|中华人民共和国长|||||
|沙海关驻郴州办事|非关联方|1,205,816.34|1年以内|4.78%|
|处|||||
|合计|--|11,246,825.03|--|44.59%|

5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|414,825,427.48|99.73%|277,883,894.46|97.85%|
|1至2年|1,128,506.61|0.27%|6,101,207.50|2.15%|
|合计|415,953,934.09|--|283,985,101.96|--|

预付款项账龄的说明
本期预付账款增加46.47%，主要系原材料采购增加，部分尚未到货结算所致。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|湖南近东贸易有限|||||
||非关联方|56,635,836.57|一年以内|尚未到货结算|
|公司|||||
|永兴县富兴贵金属|||||
||非关联方|34,137,841.45|一年以内|尚未到货结算|
|有限责任公司|||||
|安徽铜冠有色金属|||||
||非关联方|32,133,111.22|一年以内|尚未到货结算|
|(池州)有限责任公司|||||
|湖南兴光有色金属|||||
||非关联方|26,992,570.36|一年以内|尚未到货结算|
|有限公司|||||
|郴州市致华矿业有|||||
||非关联方|23,796,016.62|一年以内|尚未到货结算|
|限公司|||||
|合计|--|173,695,376.22|--|--|

预付款项主要单位的说明
预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|1,456,618,294.77|4,737,779.80|1,451,880,514.97|1,240,476,226.04|9,791,436.49|1,230,684,789.55|
|在产品|521,893,828.08|260,855.87|521,632,972.21|520,766,832.68|2,323,452.57|518,443,380.11|
|库存商品|33,907,844.51|954,987.18|32,952,857.33|13,261,183.71|1,501,668.53|11,759,515.18|
|半成品|383,896,972.07|10,818,746.12|373,078,225.95|391,212,553.60|9,195,189.07|382,017,364.53|
||||2,379,544,570.46|||2,142,905,049.37|
|合计|2,396,316,939.43|16,772,368.97||2,165,716,796.03|22,811,746.66||

（2）存货跌价准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|原材料|9,791,436.49||5,053,656.69||4,737,779.80|
|在产品|2,323,452.57||2,062,596.70||260,855.87|
|库存商品|1,501,668.53|||546,681.35|954,987.18|
|半成品|9,195,189.07|1,623,557.05|||10,818,746.12|
|合 计|22,811,746.66|1,623,557.05|7,116,253.39|546,681.35|16,772,368.97|

（3）存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|||本期转回存货跌价准备的|本期转回金额占该项存货|
|项目|计提存货跌价准备的依据|||
|||原因|期末余额的比例|
|||期末原材料可变现净值高||
|原材料|||0.35%|
|||于成本||
|||期末在产品可变现净值高||
|在产品|||0.40%|
|||于成本||
||期末半成品成本高于可变|||
|半成品||||
||现净值|||

存货的说明
7、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

||||
|-|-|-|
|担保费|2,754,334.29|9,265,495.37|
|预缴企业所得税|8,399,514.95|8,585,922.76|
|待抵扣增值税|64,923,647.33|47,097,774.53|
|合计|76,077,496.57|64,949,192.66|

其他流动资产说明
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|690,770,726.54|9,519,621.70||1,796,267.92|698,494,080.32|
|其中：房屋及建筑物|429,219,044.46|1,675,535.34||1,772,879.92|429,121,699.88|
|机器设备|235,606,736.05|5,435,278.00||0.00|241,042,014.05|
|运输工具|13,690,929.26|592,119.60||0.00|14,283,048.86|
|电子设备|4,133,273.93|735,151.27||9,200.00|4,859,225.20|
|其他设备|8,120,742.84|1,081,537.49||14,188.00|9,188,092.33|
|--|期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|二、累计折旧合计：|148,674,782.90||21,416,295.95|17,531.05|170,073,547.80|
|其中：房屋及建筑物|62,668,013.26||10,116,971.25|0.00|72,784,984.51|
|机器设备|68,871,551.47||9,740,795.06|8,678.73|78,603,667.80|
|运输工具|10,892,654.37||800,076.09|0.00|11,692,730.46|
|电子设备|2,916,924.59||350,847.07|8,740.00|3,259,031.66|
|其他设备|3,325,639.21||407,606.48|112.32|3,733,133.37|
|--|期初账面余额|--|||本期期末余额|
|三、固定资产账面净值||||||
||542,095,943.64|--|||528,420,532.52|
|合计||||||
|其中：房屋及建筑物|366,551,031.20|--|||356,336,715.37|
|机器设备|166,735,184.58|--|||162,438,346.25|
|运输工具|2,798,274.89|--|||2,590,318.40|
|电子设备|1,216,349.34|--|||1,600,193.54|
|其他设备|4,795,103.63|--|||5,454,958.96|
|电子设备||--||||
|其他设备||--||||
|五、固定资产账面价值|542,095,943.64||||528,420,532.52|
|||--||||
|合计||||||
|其中：房屋及建筑物|366,551,031.20|--|||356,336,715.37|
|机器设备|166,735,184.58|--|||162,438,346.25|
|运输工具|2,798,274.89|--|||2,590,318.40|
|电子设备|1,216,349.34|--|||1,600,193.54|
|其他设备|4,795,103.63|--|||5,454,958.96|

本期折旧额21,416,295.95元；本期由在建工程转入固定资产原价为2,264,464.72元。
9、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|白银技术升级技改工程|0.00||0.00|0.00|0.00|0.00|
|液态渣直接还原节能改造|||||||
||72,725,617.06||72,725,617.06|22,156,243.07||22,156,243.07|
|与余热发电工程|||||||
|零星附属工程|||||||
|预付设备款|7,058,301.73||7,058,301.73|7,058,301.73||7,058,301.73|
|5万吨/年铅冰铜渣资源综|||||||
|合利用项目|||||||
||||79,783,918.79|||29,214,544.80|
|合计|79,783,918.79|||29,214,544.80|||

（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||其||||其中：本|本期|||
|||||||工程投||利息资|||||
||||||他||||期利息|利息|资金来||
|项目名称|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产||入占预|工程进度|本化累||||期末数|
||||||减||||资本化|资本|源||
|||||||算比例||计金额|||||
||||||少||||金额|化率|||
|白银技术|||||||||||||
||||||||||||募集资||
|升级技改|274,614,000.00|0.00|279,049.42|279,049.42||48.49%|48.49%|||||0.00|
||||||||||||金||
|工程|||||||||||||
|5万吨/年|||||||||||||
|铅冰铜渣|||||||||||募集资||
||173,473,000.00|0.00|123,111.41|123,111.41||30.80%|30.80%|||||0.00|
|资源综合|||||||||||金||
|利用项目|||||||||||||
|液态渣直|||||||||||||
|接还原节|||||||||||||
||||||||||||自筹资||
|能改造与|124,137,000.00|22,156,243.07|51,148,262.66|578,888.67||51.13%|51.13%|||||72,725,617.06|
||||||||||||金||
|余热发电|||||||||||||
|工程|||||||||||||
|零星附属|||||||||||自筹资||
||||1,002,993.63|1,002,993.63||||||||0.00|
|工程|||||||||||金||
|预付设备|||||||||||自筹资||
|||7,058,301.73|0.00|0.00||||||||7,058,301.73|
|款|||||||||||金||
|合计|572,224,000.00|29,214,544.80|52,553,417.12|1,984,043.13||--|--|||--|--|79,783,918.79|

在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程的说明
本期在建工程含白银技术升级技改工程、5万吨/年铅冰铜渣资源综合利用项目、液态渣直接还原节能改造与余热发电工程、预付设备款、其他零星附属工程。在建工程期末余额为79,783,918.79元，包括未安装设备7,058,301.73元、液态渣直接还原节能改造与余热发电工程的建筑安装工程、征地费、与工程相关的支出72,725,617.06元。
10、工程物资
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|专用材料|0.00|1,853,733.83|1,853,733.83||
|专用设备|0.00|118,000.00|118,000.00||
|合计||1,971,733.83|1,971,733.83||

工程物资的说明
专用材料为建筑安装工程用电器阀门、钢材建材等，专用设备为公司采购的待安装设备。
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|82,593,400.00|||82,593,400.00|
|土地使用权|78,593,400.00|||78,593,400.00|
|专利权|4,000,000.00|||4,000,000.00|
|二、累计摊销合计|9,868,016.58|975,934.00||10,843,950.58|
|土地使用权|8,314,683.25|785,934.00||9,100,617.25|
|专利权|1,553,333.33|190,000.00||1,743,333.33|
|三、无形资产账面净值|||||
||72,725,383.42|-975,934.00||71,749,449.42|
|合计|||||
|土地使用权|70,278,716.75|-785,934.00||69,492,782.75|
|专利权|2,446,666.67|-190,000.00||2,256,666.67|
|土地使用权|||||
|专利权|||||
|无形资产账面价值合计|72,725,383.42|-975,934.00||71,749,449.42|
|土地使用权|70,278,716.75|-785,934.00||69,492,782.75|
|专利权|2,446,666.67|-190,000.00||2,256,666.67|

本期摊销额975,934.00元。
12、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|3,182,199.96|4,011,192.50|
|递延收益|4,209,300.00|4,291,500.00|
|交易金融工具、衍生金融工具公允价值|||
||444,680.24||
|的变动|||
|小计|7,836,180.20|8,302,692.50|
|递延所得税负债：|||
|交易性金融工具、衍生金融工具的估值||625,534.42|
|小计||625,534.42|

未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|资产减值损失|21,214,666.37|26,741,283.36|
|递延收益|28,062,000.00|28,610,000.00|
|交易金融工具、衍生金融工具公允价值|||
||2,964,534.97||
|的变动|||
|合计|52,241,201.34|55,351,283.36|

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末数|期初数|备注|

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
||||
|-|-|-|
||暂时性差异金额||
|项目|||
||期末|期初|
|应纳税差异项目|||
|交易性金融工具、衍生金融工具公允价值|||
|||4,170,229.49|
|的变动|||
|小计||4,170,229.49|
|可抵扣差异项目|||
|资产减值损失|21,214,666.37|26,741,283.36|
|递延收益|28,062,000.00|28,610,000.00|
|交易性金融工具、衍生金融工具公允价值|||
||2,964,534.97||
|的变动|||
|小计|52,241,201.34|55,351,283.36|

（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||报告期末互抵后|报告期末互抵后|报告期初互抵后|报告期初互抵后|
|项目|的递延所得税资|的可抵扣或应纳|的递延所得税资|的可抵扣或应纳|
||产或负债|税暂时性差异|产或负债|税暂时性差异|
|递延所得税资产|7,836,180.20||8,302,692.50||
|递延所得税负债|||625,534.42||

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期互抵金额|

递延所得税资产和递延所得税负债的说明
13、资产减值准备明细
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初账面余额|本期增加|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|3,949,918.90|510,565.94|||4,460,484.84|
|二、存货跌价准备|22,811,746.66|1,623,557.05|7,116,253.39|546,681.35|16,772,368.97|
|合计|26,761,665.56|2,134,122.99|7,116,253.39|546,681.35|21,232,853.81|

资产减值明细情况的说明
14、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|预付购地款|12,225,328.80|12,225,328.80|
|合计|12,225,328.80|12,225,328.80|

其他非流动资产的说明
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|质押借款|350,675,886.40|409,234,481.27|
|保证借款|310,200,000.00|275,000,000.00|
|信用借款||34,348,992.72|
|保证及质押借款|410,000,000.00|240,000,000.00|
|保证及抵押借款|137,000,000.00|120,000,000.00|
|合计|1,207,875,886.40|1,078,583,473.99|

短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|贷款金额|贷款利率|贷款资金用途|未按期偿还原因|预计还款期|

资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
16、交易性金融负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|
|指定为以公允价值计量且其变动计入|||
||524,516,924.97|368,746,768.47|
|当期损益的金融负债|||
|合计|524,516,924.97|368,746,768.47|

交易性金融负债的说明
公司的黄金租赁业务，黄金租赁业务按“指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”，作交易性金融负债核算。
1、2013年11月26日，本公司与中国银行股份有限公司郴州分行签订《黄金租赁协议》，本公司向该行租赁160公斤黄金，租赁成本为39,216,000.00元。委托该行于2013年11月26日全部卖出，并约定于2014年11月25日归还黄金。为能如期归还黄金，本公司向该行提交了贵金属远期买入交易申请，委托该行在2014年11月25日按1,268.50元/盎司的价格购入5,144.12盎司黄金，交易金额为6,525,316.22美元。
2、2013年9月22日，公司与中国民生银行股份有限公司长沙分行签订《黄金租赁协议》，公司向该行租赁115公斤黄金，租赁成本为30,289,850.00元。委托该行于2013年9月24日全部卖出，并约定于2014年9月24日归还黄金。为能如期归还黄金，公司向该行提交了贵金属远期买入交易申请，委托该行在2014年9月24日按266.70元/克的价格购入115公斤黄金，交易金额为30,670,500.00元。
3、2013年9月24日，公司与中国民生银行股份有限公司长沙分行签订《黄金租赁协议》，公司向该行租赁180公斤黄金，租赁成本为47,241,000.00元。委托该行于2013年9月25日全部卖出，并约定于2014年9月25日归还黄金。为能如期归还黄金，公司向该行提交了贵金属远期买入交易申请，委托该行在2014年9月25日按267.82元/克的价格购入180公斤黄金，交易金额为48,207,600.00元。
4、2014年3月11日，公司与中国民生银行股份有限公司长沙分行签订《黄金租赁协议》，公司向该行租赁114公斤黄金，租赁成本为29,928,420.00元。委托该行于2014年3月12日全部卖出，并约定于2015年3月11日归还黄金。为能如期归还黄金，公司向该行提交了贵金属远期买入交易申请，委托该行在2015年3月11日按271.84元/克的价格购入114公斤黄金，交易金额为30,989，760.00元。
5、2014年3月12日，公司与中国民生银行股份有限公司长沙分行签订《黄金租赁协议》，公司向该行租赁226公斤黄金，租赁成本为59,779,260.00元。委托该行于2014年3月13日全部卖出，并约定于2015年3月12日归还黄金。为能如期归还黄金，公司向该行提交了贵金属远期买入交易申请，委托该行在2015年3月12日按273.76元/克的价格购入226公斤黄金，交易金额为61,869,760.00元。
6、2014年1月20日，公司与招商银行股份有限公司长沙雨花亭支行签订《黄金租赁协议》，公司向该
行租赁102公斤黄金，租赁成本为25,030,800.00元。委托该行于2014年1月20日全部卖出，并约定于2015年
月19日按1262.00元/盎司的价格购入3,279.37盎司黄金，交易金额为4,138,564.94美元。
7、2014年3月31日，公司与中国民生银行股份有限公司长沙分行签订《黄金租赁协议》，公司向该行租赁193公斤黄金，租赁成本为49,890,500.00元。委托该行于2014年3月31日全部卖出，并约定于2015年3月31日归还黄金。为能如期归还黄金，公司向该行提交了贵金属远期买入交易申请，委托该行在2015年3月31日按259.60元/克的价格购入193公斤黄金，交易金额为50,102,800.00元。
8、2014年5月22日，公司与招商银行股份有限公司长沙雨花亭支行签订《黄金租赁协议》，公司向该行租赁154公斤黄金，租赁成本为40,378,800.00元。委托该行于2014年5月22日全部卖出，并约定于2015年5月21日归还黄金。为能如期归还黄金，公司向该行提交了贵金属远期买入交易申请，委托该行在2015年1月19日按262.20元/克的价格购入154公斤黄金，交易金额为40,378,800.00元。
9、2014年6月6日，公司与平安银行股份有限公司佛山汾江支行签订《黄金租赁协议》，公司向该行租赁207公斤黄金，租赁成本为51,832,800.00元。委托该行于2014年6月6日全部卖出，并约定于2014年12月5日归还黄金。为能如期归还黄金，公司向该行提交了贵金属远期买入交易申请，委托该行在2014年12月5日按254.84元/克的价格购入207公斤黄金，交易金额为52,751,880.00元。
10、2014年6月10日，公司与平安银行股份有限公司佛山汾江支行签订《黄金租赁协议》，公司向该行租赁190公斤黄金，租赁成本为47,923,700.00元。委托该行于2014年6月10日全部卖出，并约定于2015年6月10日归还黄金。为能如期归还黄金，公司向该行提交了贵金属远期买入交易申请，委托该行在2015年6月10日按255.95元/克的价格购入190公斤黄金，交易金额为48,630,500.00元。
11、2014年6月11日，公司与平安银行股份有限公司佛山汾江支行签订《黄金租赁协议》，公司向该行租赁192公斤黄金，租赁成本为48,307,200.00元。委托该行于2014年6月10日全部卖出，并约定于2015年6月11日归还黄金。为能如期归还黄金，公司向该行提交了贵金属远期买入交易申请，委托该行在2015年6月11日按257.10元/克的价格购入192公斤黄金，交易金额为49,363,200.00元。
12、2014年6月12日，公司与平安银行股份有限公司佛山汾江支行签订《黄金租赁协议》，公司向该行租赁161公斤黄金，租赁成本为40,646,060.00元。委托该行于2014年6月12日全部卖出，并约定于2015年6月12日归还黄金。为能如期归还黄金，公司向该行提交了贵金属远期买入交易申请，委托该行在2015年6月12日按256.69元/克的价格购入161公斤黄金，交易金额为41,327,090.00元。
13、2014年6月13日，公司与平安银行股份有限公司佛山汾江支行签订《黄金租赁协议》，公司向该行租赁44公斤黄金，租赁成本为11,088,000.00元。委托该行于2015年6月13日全部卖出，并约定于2015年6月4日归还黄金。为能如期归还黄金，公司向该行提交了贵金属远期买入交易申请，委托该行在2015年6月4日按259.38元/克的价格购入44公斤黄金，交易金额为11,412,720.00元。
17、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|420,000,000.00|360,000,000.00|
|合计|420,000,000.00|360,000,000.00|

下一会计期间将到期的金额80,000,000.00元。
应付票据的说明
18、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|106,332,884.75|78,650,585.37|
|1-2年|1,448,868.36|17,436,197.91|
|2-3年|2,647,690.15|1,207,824.38|
|3年以上|1,919,959.99|15,520.00|
|合计|112,349,403.25|97,310,127.66|

19、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|186,277,402.47|214,078,319.58|
|1-2年|60,386.00|87,203.41|
|2-3年|67,477.20|76,794.20|
|合计|186,405,265.67|214,242,317.19|

20、应付职工薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、|||||
||7,747,967.80|32,008,042.70|35,035,315.90|4,720,694.60|
|津贴和补贴|||||
|三、社会保险费|4,085,533.16|8,504,163.74|5,332,650.44|7,257,046.46|
|其中：医疗保险|||||
||885,036.79|1,936,763.83|1,191,298.70|1,630,501.92|
|费|||||
|基本养老保险费|2,478,284.43|5,231,983.17|3,345,388.80|4,364,878.80|
|失业保险费|270,541.99|475,318.16|318,293.58|427,566.57|
|工伤保险费|282,514.43|691,065.59|373,847.77|599,732.25|
|生育保险费|169,155.52|169,032.99|103,821.59|234,366.92|
|四、住房公积金|498,224.15|222,790.00|257,750.00|463,264.15|
|合计|12,331,725.11|40,734,996.44|40,625,716.34|12,441,005.21|

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额0.00元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿0.00元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
21、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|营业税||360.00|
|个人所得税|33,196.25|22,166.25|
|城市维护建设税|1,067,600.60|2,655,402.68|
|房产税|239,242.81|119,621.40|
|土地使用税|230,314.80|115,157.40|
|教育费附加|762,571.86|2,027,329.85|
|印花税|330,959.50|304,456.80|
|代扣代缴税金|2,470,269.37|1,084,496.18|
|合计|5,134,155.19|6,328,990.56|

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程22、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|借款利息|1,149,619.73|398,429.36|
|合计|1,149,619.73|398,429.36|

应付利息说明
本期计提中国银行黄金租赁业务融资费用
23、应付股利
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|超过一年未支付原因|

应付股利的说明
24、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|押金保证金|3,469,330.29|3,464,180.29|
|应付暂收款|36,473,670.89|31,000,000.00|
|已结算尚未支付的经营费用|2,376,431.75|1,531,693.27|
|其他|64,322.37|102,494.03|
|合计|42,383,755.30|36,098,367.59|

25、预计负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

预计负债说明
26、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年内到期的长期借款|97,500,000.00|158,500,000.00|
|合计|97,500,000.00|158,500,000.00|

（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|抵押借款||18,500,000.00|
|保证借款|2,000,000.00||
|保证及质押借款|95,500,000.00|140,000,000.00|
|合计|97,500,000.00|158,500,000.00|

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额0.00元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期末数||期初数||
||借款起始|借款终止|||||||
|贷款单位|||币种|利率|||外币金||
||日|日|||外币金额|本币金额||本币金额|
||||||||额||
|交通银行|2013年04|2015年03|||||||
||||人民币元|6.77%||43,000,000.00|||
|郴州分行|月23日|月10日|||||||
|交通银行|2013年05|2015年03|||||||
||||人民币元|6.77%||34,000,000.00|||
|郴州分行|月08日|月10日|||||||
|交通银行|2013年08|2015年03|||||||
||||人民币元|6.77%||18,500,000.00|||
|郴州分行|月20日|月10日|||||||
|中国进出|||||||||
||2013年09|2015年09|||||||
|口银行湖|||人民币元|4.20%||2,000,000.00|||
||月18日|月18日|||||||
|南省分行|||||||||
|合计|--|--|--|--|--|97,500,000.00|--||

一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||逾期未偿还原||
|贷款单位|借款金额|逾期时间|年利率|借款资金用途||预期还款期|
||||||因||

资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期初应付|本期应计|本期已付|期末应付||
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|||||期末余额|
||||||利息|利息|利息|利息||

一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款单位|期限|初始金额|利率|应计利息|期末余额|借款条件|

一年内到期的长期应付款的说明
27、其他流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|

其他流动负债说明
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|质押借款|34,456,240.00||
|抵押借款||18,000,000.00|
|保证借款|18,000,000.00|20,000,000.00|
|保证及质押借款|140,000,000.00|76,000,000.00|
|合计|192,456,240.00|114,000,000.00|

长期借款分类的说明
抵押借款系由房屋产权证抵押。
保证借款由湖南联保担保集团提供保证。
保证及质押借款系土地使用权质押，由关联方公司控股股东曹永贵提供保证担保。
（2）金额前五名的长期借款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期末数||期初数||
||借款起始日|借款终止|||||||
|贷款单位|||币种|利率|||外币金||
|||日|||外币金额|本币金额||本币金额|
||||||||额||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|中国进出||||||||
||2013年09|2015年09||||||
|口银行湖|||人民币元|4.20%||18,000,000.00||
||月18日|月18日||||||
|南省分行||||||||
|民生银行|2014年06|2015年11||||||
||||人民币元|7.38%||40,000,000.00||
|长沙分行|月16日|月30日||||||
|民生银行|2014年06|2016年01||||||
||||人民币元|7.38%||45,000,000.00||
|长沙分行|月18日|月08日||||||
|民生银行|2014年06|2016年01||||||
||||人民币元|7.38%||55,000,000.00||
|长沙分行|月23日|月08日||||||
|中国银行|2014年06|2016年06||||||
||||美元|2.40%|5,600,000.00|||
|郴州分行|月14日|月17日||||||
|合计|--|--|--|--|--|158,000,000.00|--|

长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
中国银行郴州分行5,600,000.00美元长期借款，汇率6.1528折合人民币34,456,240.00。
29、应付债券
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期初应付|本期应计|本期已付|期末应付||
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|||||期末余额|
||||||利息|利息|利息|利息||

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
30、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位|期限|初始金额|利率|应计利息|期末余额|借款条件|

（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位|||||
||外币|人民币|外币|人民币|

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
31、专项应付款
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|备注说明|
|国家高新技术研究发展计|||||科学技术部国科发财|
||500,000.00|||500,000.00||
|划新立课题经费|||||〔2010〕694号文件，|

|||||
|-|-|-|-|
||||本公司收到财政部下|
||||拨的863计划专项经|
||||费。|
|国家863计划重点项目科|||系收到国家863计划|
||1,150,000.00|1,150,000.00||
|研经费|||重点项目科研经费。|
|合计|1,650,000.00|1,650,000.00|--|

专项应付款说明
32、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|递延收益|28,062,000.00|28,610,000.00|
|合计|28,062,000.00|28,610,000.00|

其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补|本期计入营业|其他变||与资产相关/与|
|负债项目|期初余额||||期末余额||
|||助金额|外收入金额|动||收益相关|
|淘汰落后产能中|||||||
||8,220,000.00||548,000.00||7,672,000.00|与资产相关|
|央财政奖励资金|||||||
|节能重点工程、循|||||||
|环经济和资源节|||||||
|约重大示范项目|||||||
|及重点工业污染|10,000,000.00||||10,000,000.00|与资产相关|
|治理工程（第一|||||||
|批）中央预算内基|||||||
|建资金|||||||
|液态渣直接还原|||||||
|节能改造与余热|||||||
||10,390,000.00||||10,390,000.00|与资产相关|
|发电工程项目补|||||||
|贴款|||||||
|合计|28,610,000.00||548,000.00||28,062,000.00|--|

33、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增减（＋、－）||||||
||期初数||||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
||176,200,000.00||||||228,768,462.00|
|股份总数||52,568,462.00|0.00|0.00|0.00|52,568,462.00||

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文
号；运行不足3年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公
司应说明公司设立时的验资情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]45号文核准，公司于2014年1月17日公开发行股票5,719.2116万股，其中新股发行5,256.8462万股，老股发售462.3654万股，发行价格为14.35元／股，募集资金总额为754,357,429.70元，扣除发行费用后实际募集资金净额为689,635,699.47元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）已于2014年1月22日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具天健验字[2014]2-1号《验资报告》。
34、库存股
库存股情况说明
35、专项储备
专项储备情况说明
根据财企（2012）16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知，冶金企业计提按上年的收入计提的安全准备金，本期计提5,624,578.76元，使用24,030.00元，期末26,271,290.76元。
36、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|152,087,653.31|637,067,237.47||789,154,890.78|
|其他资本公积|6,330,000.00|||6,330,000.00|
|合计|158,417,653.31|637,067,237.47||795,484,890.78|

资本公积说明
37、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|71,855,211.14|||71,855,211.14|
|合计|71,855,211.14|||71,855,211.14|

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
38、一般风险准备
一般风险准备情况说明
39、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|644,214,735.44|--|

||||
|-|-|-|
|调整后年初未分配利润|644,214,735.44|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|82,882,417.60|--|
|期末未分配利润|727,097,153.04|--|

调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
40、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|1,985,365,749.17|1,883,984,835.32|
|其他业务收入|3,205.13|1,833,519.23|
|营业成本|1,740,296,761.99|1,637,059,566.01|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|有色金属冶炼|1,985,365,749.17|1,740,294,429.99|1,883,984,835.32|1,634,830,593.01|
|合计|1,985,365,749.17|1,740,294,429.99|1,883,984,835.32|1,634,830,593.01|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|电银和粗银|1,127,158,231.96|940,773,875.69|1,084,348,544.74|917,269,341.67|
|电铅|363,890,775.89|368,101,802.58|425,330,823.31|433,860,555.91|
|金|89,372,586.27|61,996,309.31|88,292,465.35|53,761,632.59|
|硝酸银|76,751,680.33|72,081,787.59|72,975,617.90|72,319,598.81|
|渣料|59,112,059.60|39,219,916.85|74,294,698.09|46,710,232.78|
|黄金摆件|194,116,047.43|193,824,371.08|60,071,868.00|60,103,439.94|
|其它综合回收产品|||||
||74,964,367.69|64,296,366.89|78,670,817.93|50,805,791.31|

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|1,985,365,749.17|1,740,294,429.99|1,883,984,835.32|1,634,830,593.01|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内地区|1,391,760,144.80|1,274,775,699.12|1,075,186,448.45|977,725,685.69|
|国外地区|593,605,604.37|465,518,730.87|808,798,386.87|657,104,907.32|
|合计|1,985,365,749.17|1,740,294,429.99|1,883,984,835.32|1,634,830,593.01|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例|
|托克投资（中国）有限公司|266,024,679.91|13.40%|
|澳大利亚（中国公司）和新|||
||257,031,075.19|12.95%|
|西兰银行|||
|英国渣打银行|142,458,481.75|7.18%|
|深圳市恒宝丰实业有限公司|141,982,237.81|7.15%|
|金兴国际进出口贸易（香港|||
||）126,222,170.04|6.36%|
|有限公司|||
|合计|933,718,644.70|47.04%|

营业收入的说明
41、合同项目收入
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||累计已确认毛利||
||||||已办理结算的金|
|固定造价合同|合同项目|金额|累计已发生成本|（亏损以“-”号表||
||||||额|
|||||示）||
|||||累计已确认毛利||
||||||已办理结算的金|
|成本加成合同|合同项目|金额|累计已发生成本|（亏损以“-”号表||
||||||额|
|||||示）||

合同项目的说明
42、营业税金及附加
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|城市维护建设税|1,062,375.03|2,102,325.93||
|教育费附加|758,839.31|1,371,061.65||
|合计|1,821,214.34|3,473,387.58|--|

营业税金及附加的说明
43、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|运输费|638,141.05|1,473,741.31|
|差旅费|52,478.00|210,484.20|
|办公费|6,055.97|19,868.65|
|业务费|79,691.00|68,804.00|
|销售人员薪酬|895,586.41|642,443.00|
|检测费|8,194.67|25,479.35|
|其他|66,407.80|40,928.80|
|合计|1,746,554.90|2,481,749.31|

44、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|11,751,613.55|19,705,474.29|
|摊销与折旧费|6,083,763.38|5,913,183.52|
|各项税金|2,114,811.08|1,539,609.24|
|董事会会费|60,897.99|736,193.71|
|差旅费|1,159,115.79|822,848.80|
|技术开发费|35,763,652.36|36,661,319.67|
|业务招待费|1,504,049.72|1,071,513.92|
|电话费|112,302.69|180,672.75|
|办公费|1,135,975.00|855,125.40|
|上市费用|8,004,264.71|711,780.87|
|水电费|624,494.85|795,508.03|
|小车费用|969,034.83|728,502.96|
|其他|6,751,684.46|2,901,746.64|
|合计|76,035,660.41|72,623,479.80|

45、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|69,772,250.09|54,444,286.77|
|减：利息收入|3,936,918.88|2,163,639.19|
|减：汇兑损益|7,033,445.04|641,931.06|
|金融机构手续费|6,547,924.08|8,930,875.17|
|监管服务费|3,547,683.00|3,964,443.50|
|担保费|3,167,500.00|5,220,358.47|
|融资顾问费|2,800,000.00|1,200,000.00|

||||
|-|-|-|
|融资租赁费||3,287,775.17|
|其他|419,543.69|3,767,407.39|
|咨询服务费|7,779,622.62||
|合计|83,064,159.56|78,009,576.22|

46、公允价值变动收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|交易性金融负债|-5,986,312.02|-204,200.63|
|合计|-5,986,312.02|-204,200.63|

公允价值变动收益的说明
47、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|其他|-652,555.58||
|合计|-652,555.58||

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|

投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明48、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|510,565.94|24,880.17|
|二、存货跌价损失|-6,039,377.69|41,779,200.10|
|合计|-5,528,811.75|41,804,080.27|

49、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||的金额|
|政府补助|4,905,000.00|16,312,000.00|4,905,000.00|
|其他|262,078.60|50,776.54||
|合计|5,167,078.60|16,362,776.54||

营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||||与资产相关/与收益|是否属于非经常性|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|||
||||相关|损益|
|淘汰落后产能中央|||||
||548,000.00|548,000.00|与收益相关|是|
|财政奖励资金|||||
|市财政局2012年开|||||
|放型经济专项资金||280,000.00|与收益相关|是|
|款|||||
|含铟重金属物料清|||||
||1,648,000.00|650,000.00|与收益相关|是|
|洁回收技术与示范|||||
|战略新兴产业专项|||||
|||1,000,000.00|与收益相关|是|
|引导资金(贴息)|||||
|废水综合治理循环|||||
|||300,000.00|与收益相关|是|
|利用工程|||||
|对外贸易先进单位||30,000.00|与收益相关|是|
|知识产权事务专项|||||
|补助优势企业培育||100,000.00|与收益相关|是|
|工程经费|||||
|中南大学转来协作|||||
|||290,000.00|与收益相关|是|
|款|||||
|含铟重金属物料清|||||
|||1,950,000.00|与收益相关|是|
|洁回收技术示范|||||
|稀贵金属综合回收|||||
|技术研发及分析检||100,000.00|与收益相关|是|
|测平台|||||
|白银深加工产业银|||||
|基触头的技术开发||300,000.00|与收益相关|是|
|及产业化项目|||||
|中南大学转来协作|||||
|||954,000.00|与收益相关|是|
|款|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|中小企业专项发展|||||
|||9,810,000.00|与收益相关|是|
|资金|||||
|市级环保专项资金|||||
||800,000.00||与收益相关|是|
|（2013年度）|||||
|省科技重大专项第|||||
||680,000.00||与收益相关|是|
|二年经费（2014）|||||
|湖南省财政国库管|||||
||18,000.00||与收益相关|是|
|理局|||||
|郴州市财政局出口|||||
|加工区分局补贴（涉|38,000.00||与收益相关|是|
|外发展）|||||
|商务厅--2013年度技|||||
||1,173,000.00||与收益相关|是|
|改项目与标准厂房|||||
|合计|4,905,000.00|16,312,000.00|--|--|

50、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||损益的金额|
|其中：固定资产处置损失|460.00|||
|对外捐赠|3,030,000.00|322,760.00||
|其他|93,194.35|54,489.56||
|合计|3,123,654.35|377,249.56||

营业外支出说明
51、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|788,677.13|-1,151,594.16|
|递延所得税调整|-333,123.23|-6,225,473.73|
|合计|455,553.90|-7,377,067.89|

52、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上年同期数
||||
|-|-|-|
|归属于公司普通股股东的净利润|A|82,882,417.60|
|非经常性损益|B|-4,595,443.35|
|扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|C=A-B|87,477,860.95|
|期初股份总数|D|176,200,000.00|
|因公积金转增股本或股票股利分|E||

配等增加股份数
||||
|-|-|-|
|发行新股或债转股等增加股份数|F|52,568,462.00|
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数|G|5|
|因回购等减少股份数|H||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数|I||
|报告期缩股数|J||
|报告期月份数|K|6|
|发行在外的普通股加权平均数|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|220,007,051.67|
|基本每股收益|M=A/L|0.38|
|扣除非经常损益基本每股收益|N=C/L|0.40|

53、其他综合收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|4.外币财务报表折算差额|-163,079.96|13,094.21|
|小计|-163,079.96|13,094.21|
|合计|-163,079.96|13,094.21|

其他综合收益说明
54、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|政府补助|4,097,000.00|
|利息收入|3,936,918.88|
|保证金|1,200,000.00|
|其他|560,000.00|
|合计|9,793,918.88|

收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|董事会费|60,897.77|
|小车费|969,034.83|
|技术开发费|29,867,719.30|

|||
|-|-|
|捐赠、赞助款|3,030,000.00|
|电话费|126,761.69|
|运杂费|638,141.05|
|差旅费|1,211,593.79|
|水电费|624,494.85|
|办公费|1,142,030.97|
|业务招待费|1,583,740.72|
|宣传费|8,004,264.71|
|其他|5,518,285.97|
|中华人民共和国长沙海关驻郴州办事处保证金|1,105,816.34|
|合计|53,882,781.99|

支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|三个月以上借款保证金|130,112,042.59|
|担保保证金|3,256,761.10|
|合计|133,368,803.69|

收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|监管服务费|3,547,683.00|
|担保费|3,900,079.81|
|融资顾问费|2,800,000.00|
|三个月以上借款保证金|347,171,113.00|
|担保保证金|5,141,400.00|
|金融机构手续费|6,547,924.08|

|||
|-|-|
|供应链保证金|95,000,000.00|
|咨询服务费|7,779,622.62|
|其他|419,543.69|
|合计|472,307,366.20|

支付的其他与筹资活动有关的现金说明
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|82,882,417.60|73,524,909.60|
|加：资产减值准备|-5,528,811.75|41,804,080.27|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产|||
||23,443,308.55|22,163,688.52|
|折旧|||
|无形资产摊销|975,934.00|975,934.00|
|长期待摊费用摊销||864,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|||
||460.00||
|（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|5,986,312.02|204,200.63|
|财务费用（收益以“－”号填列）|83,064,159.56|76,893,176.30|
|投资损失（收益以“－”号填列）|652,555.58||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|466,512.30|-6,217,671.62|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|-625,534.42|-7,802.11|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-230,600,143.40|33,208,374.99|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-47,096,179.37|81,659,996.45|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|117,237,859.88|280,037,576.62|
|其他|11,042,640.88|5,322,979.92|
|经营活动产生的现金流量净额|41,901,491.43|610,433,443.57|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|730,765,977.96|330,354,614.92|
|减：现金的期初余额|172,639,396.45|231,430,708.57|
|现金及现金等价物净增加额|558,126,581.51|98,923,906.35|

（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|730,765,977.96|172,639,396.45|
|其中：库存现金|339,672.95|576,230.33|

||||
|-|-|-|
|可随时用于支付的银行存款|464,345,321.17|51,296,311.24|
|可随时用于支付的其他货币资金|266,080,983.84|278,482,073.35|
|三、期末现金及现金等价物余额|730,765,977.96|172,639,396.45|

现金流量表补充资料的说明
2014年6月30日现金及现金等价物余额为730,765,977.96元，资产负债表中货币资金期末数为1,007,937,090.96元，差额系扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金347,171,113.00元。
56、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全|子公司类|||法定代表|业务||持股|表决权|组织机构代|
|||企业类型|注册地|||注册资本||||
|称|型|||人|性质||比例|比例|码|
|郴州市贵||||||||||
|龙再生资|控股子公|||||||||
|||有限公司|郴州市|许军|商业|人民币80万元|100%|100%|66396298-0|
|源回收有|司|||||||||
|限公司||||||||||
|金贵银业||||||||||
|国际贸易|控股子公|||||||||
|||有限公司|香港|许军|商业|港币100万元|100%|100%||
|（香港）|司|||||||||
|有限公司||||||||||
|郴州市金||||||||||
|贵贸易有|控股子公|||||||||
|||有限公司|郴州市|张平西|商业|人民币6000万元|100%|100%|39728064-4|
|限责任公|司|||||||||
|司||||||||||

2、关联方交易
（1）关联担保情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||担保是否已经|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
||||||履行完毕|
|曹永贵、许丽|本公司|5,400.00|2013年09月06日|2014年09月05日|否|
|曹永贵、许丽|本公司|6,600.00|2013年12月06日|2014年12月05日|否|
|曹永贵|本公司|2,000.00|2013年10月29日|2014年07月25日|否|
|曹永贵|本公司|4,000.00|2013年10月31日|2014年07月28日|否|
|曹永贵|本公司|4,000.00|2014年06月09日|2014年08月01日|否|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|曹永贵|本公司|6,500.00|2014年05月27日|2014年11月27日|否|
|曹永贵|本公司|3,000.00|2014年06月12日|2014年12月12日|否|
|曹永贵|本公司|2,000.00|2014年01月06日|2014年07月05日|否|
|曹永贵|本公司|6,500.00|2013年11月19日|2014年11月19日|否|
|曹永贵|本公司|3,000.00|2013年12月27日|2014年12月27日|否|
|曹永贵|本公司|3,000.00|2013年12月30日|2014年11月30日|否|
|曹永贵|本公司|5,000.00|2014年04月03日|2015年03月03日|否|
|曹永贵|本公司|4,000.00|2014年06月16日|2015年11月30日|否|
|曹永贵|本公司|4,500.00|2014年06月18日|2016年01月08日|否|
|曹永贵|本公司|5,500.00|2014年06月23日|2016年01月08日|否|
|曹永贵、许丽|本公司|4,300.00|2013年04月23日|2015年03月10日|否|
|曹永贵、许丽|本公司|3,400.00|2013年05月08日|2015年03月10日|否|
|曹永贵、许丽|本公司|1,850.00|2013年08月20日|2015年03月10日|否|
|曹永贵、许丽|本公司|1,700.00|2014年05月29日|2014年12月31日|否|
|曹永贵、许丽|本公司|5,000.00|2014年02月27日|2014年08月26日|否|
|曹永贵、许丽|本公司|4,000.00|2014年04月24日|2014年10月24日|否|
|曹永贵、许丽|本公司|5,000.00|2014年05月22日|2014年11月18日|否|
|曹永贵、许丽|本公司|2,000.00|2014年06月11日|2014年12月05日|否|
|曹永贵、许丽|本公司|4,000.00|2014年06月11日|2014年12月05日|否|
|曹永贵|本公司|2,000.00|2014年03月11日|2015年03月11日|否|
|曹永贵|本公司|3,000.00|2014年04月29日|2014年10月29日|否|
|曹永贵|本公司|3,000.00|2014年05月04日|2014年11月04日|否|
|曹永贵|本公司|3,000.00|2014年06月24日|2015年06月24日|否|
|金江房地产、曹||||||
||本公司|9,000.00|2013年10月29日|2014年10月24日|否|
|永贵、许丽||||||
|金江房地产、曹||||||
||本公司|6,000.00|2014年05月06日|2014年11月04日|否|
|永贵、许丽||||||

关联担保情况说明
曹永贵、许丽对华尊投资信用担保有限公司为本公司10,000万元短期借款担保提供反担保。
郴州市金江房地产有限公司对华尊投资信用担保有限公司为本公司10,000万元短期借款担保提供反担保。
曹永贵对湖南联保担保集团为本公司2,000万元长期借款担保提供反担保。
曹永贵、许丽对重庆进出口信用担保有限公司为本公司9,020万元短期借款担保提供反担保。
郴州市金江房地产有限公司为本公司在中信银行15,000万元综合授信提供担保。
曹永贵对本公司与托克投资（中国）有限公司签订的白银销售合同提供担保，担保到期日为2014年12月31日。
曹永贵对本公司与深圳市恒宝丰实业有限公司的代理销售协议提供担保，担保到期日为2015年8月23日。
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2014年6月30日，本公司不存在未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止2014年6月30日，本公司不存在为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
其他或有负债及其财务影响
截止2014年6月30日，本公司无需要披露的其他或有事项。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
无
2、前期承诺履行情况
详见公司2014年2月15日披露在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn）关于“公司及相关主体承诺履行情况的公告”相关承诺内容。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||对财务状况和经营成果的||
|项目|内容||无法估计影响数的原因|
|||影响数||

2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位：元
|||
|-|-|
|拟分配的利润或股利|29,282,363.13|
|经审议批准宣告发放的利润或股利|29,282,363.13|

3、其他资产负债表日后事项说明
公司2014年7月18日以自有资金6000万元，完成对公司全资子公司金贵贸易的出资。
公司为改善债务结构，决定终止短期融资券的注册发行，详见2014年8月16日刊登在《证券时报》、《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的公司公告。
十二、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||计入权益的累|||
|||本期公允价值||本期计提的减||
|项目|期初金额||计公允价值变||期末金额|
|||变动损益||值||
||||动|||
|金融资产||||||
|1.以公允价值计量且||||||
|其变动计入当期损益||||||
||1,576,911.96|-1,576,911.96||||
|的金融资产（不含衍||||||
|生金融资产）||||||
|金融资产小计|1,576,911.96|-1,576,911.96||||
|上述合计|1,576,911.96|-1,576,911.96|||0.00|
|金融负债|-2,374,131.53|5,338,666.50|||2,964,534.97|

2、其他
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|账龄分析法组|||||||||
||10,970,664.09|100.00%|329,119.92|100.00%|2,830,927.54|100.00%|84,927.83|100.00%|
|合|||||||||
|组合小计|10,970,664.09|100.00%|329,119.92|100.00%|2,830,927.54|100.00%|84,927.83|100.00%|
|合计|10,970,664.09|--|329,119.92|--|2,830,927.54|--|84,927.83|--|

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其中：|--|-- -|-|--|--|--|
|1年以内小|||||||
||10,970,664.09|100.00%|329,119.92|2,830,927.54|100.00%|84,927.83|
|计|||||||
|合计|10,970,664.09|--|329,119.92|2,830,927.54|--|84,927.83|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占应收账款总额的|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||比例|
|益阳金明有色金属|||||
||非关联方|3,625,850.76|一年以内|33.05%|
|公司|||||
|华万国际（香港）有|||||
||非关联方|3,615,532.95|一年以内|32.96%|
|限公司|||||
|永兴县鹏洋银铅有|||||
||非关联方|3,210,016.43|一年以内|29.26%|
|限责任公司|||||
|北京鹿牌都市生活|||||
||非关联方|431,200.00|一年以内|3.93%|
|用品有限公司|||||
|湖南省水口山宏兴|||||
||非关联方|84,351.60|一年以内|0.77%|
|化工有限责任公司|||||
|合计|--|10,966,951.74|--|99.97%|

2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项|||||||||
|计提坏账准备的其他|1,680,000.00|6.82%|1,680,000.00|40.84%|1,680,000.00|5.89%|1,680,000.00|43.70%|
|应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|账龄分析法组合|22,925,489.37|93.11%|2,417,294.91|58.77%|26,846,438.64|94.11%|2,164,608.87|56.30%|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|组合小计|22,925,489.37|93.11%|2,417,294.91|58.77%|26,846,438.64|94.11%|2,164,608.87|56.30%|
|单项金额虽不重大但|||||||||
|单项计提坏账准备的|16,000.00|0.06%|16,000.00|0.39%|||||
|其他应收款|||||||||
|合计|24,621,489.37|--|4,113,294.91|--|28,526,438.64|--|3,844,608.87|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|
|江西萍乡市西源填|||||
||1,680,000.00|1,680,000.00|100.00%|账龄较长的预付款|
|料厂|||||
|合计|1,680,000.00|1,680,000.00|--|--|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额金额 比例|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内小计|11,926,371.48|52.02%|357,791.14|21,757,528.25|81.04%|652,725.85|
|1至2年|6,121,207.50|26.70%|612,120.75|215,000.00|0.80%|21,500.00|
|2至3年|3,305,240.60|14.42%|661,048.12|3,305,240.60|12.31%|661,048.12|
|3至4年|1,572,669.79|6.86%|786,334.90|1,478,669.79|5.51%|739,334.90|
|4至5年||||90,000.00|0.34%|90,000.00|
|合计|22,925,489.37|--|2,417,294.91|26,846,438.64|--|2,164,608.87|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||的比例|
|重庆进出口信用担|非关联方|4,884,638.90|1年以内|19.84%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|保有限公司|||||
|湖南省环境保护厅|非关联方|2,043,700.00|2-3年|8.30%|
|江西萍乡市西源填|||||
||非关联方|1,680,000.00|5年以上|6.82%|
|料厂|||||
|耒阳南玉有色冶炼|||||
||非关联方|1,432,669.79|1年以内|5.82%|
|有限公司|||||
|中华人民共和国长|||||
|沙海关驻郴州办事|非关联方|1,205,816.34|1年以内|4.90%|
|处|||||
|合计|--|11,246,825.03|--|45.68%|

3、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投||||
|||||||||资单位||||
|||||||在被投|在被投|持股比||||
|||||||||||本期计||
|被投资|核算||期初|增减变|期末余|资单位|资单位|例与表|减值准||本期现|
|||投资成本||||||||提减值||
|单位|方法||余额|动|额|持股比|表决权|决权比|备||金红利|
|||||||||||准备||
|||||||例|比例|例不一||||
|||||||||致的说||||
|||||||||明||||
|郴州市||||||||||||
|贵龙再||||||||||||
||成本|1,070,000.0||||||||||
|生资源||||||100.00%|100.00%|||||
||法|0||||||||||
|回收有||||||||||||
|限公司||||||||||||
|金贵银||||||||||||
|业国际||||||||||||
||成本|||||||||||
|贸易（香||822,400.00||||100.00%|100.00%|||||
||法|||||||||||
|港）有限||||||||||||
|公司||||||||||||
|||1,892,400.0||||||||||
|合计|--|||||--|--|--||||
|||0||||||||||

长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|1,985,365,749.17|1,883,984,835.32|
|其他业务收入|3,205.13|1,833,519.23|

||||
|-|-|-|
|合计|1,985,368,954.30|1,885,818,354.55|
|营业成本|1,742,468,579.98|1,641,479,029.29|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|有色金属冶炼|1,985,365,749.17|1,742,466,247.98|1,883,984,835.32|1,639,250,056.29|
|合计|1,985,365,749.17|1,742,466,247.98|1,883,984,835.32|1,639,250,056.29|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|电银和粗银|1,127,158,231.96|940,773,875.69|1,084,348,544.74|917,269,341.67|
|电铅|363,890,775.89|370,273,620.57|425,330,823.31|438,280,019.19|
|金|89,372,586.27|61,996,309.31|88,292,465.35|53,761,632.59|
|硝酸银|76,751,680.33|72,081,787.59|72,975,617.90|72,319,598.81|
|渣料|59,112,059.60|39,219,916.85|74,294,698.09|46,710,232.78|
|黄金摆件|194,116,047.43|193,824,371.08|60,071,868.00|60,103,439.94|
|其它综合回收产品|74,964,367.69|64,296,366.89|78,670,817.93|50,805,791.31|
|合计|1,985,365,749.17|1,742,466,247.98|1,883,984,835.32|1,639,250,056.29|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内地区|1,391,760,144.80|1,276,947,517.11|1,075,186,448.45|982,145,148.97|
|国外地区|593,605,604.37|465,518,730.87|808,798,386.87|657,104,907.32|
|合计|1,985,365,749.17|1,742,466,247.98|1,883,984,835.32|1,639,250,056.29|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|||占公司全部营业收|
|客户名称|营业收入总额||
|||入的比例|
|托克投资（中国）有限公司|266,024,679.91|13.40%|
|澳大利亚（中国公司）和新西兰银行|257,031,075.19|12.95%|
|英国渣打银行|142,458,481.75|7.18%|
|深圳市恒宝丰实业有限公司|141,982,237.81|7.15%|
|金兴国际进出口贸易（香港）有限公司|126,222,170.04|6.36%|

||||
|-|-|-|
|合计|933,718,644.70|47.04%|

营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|其他|-652,555.58||
|合计|-652,555.58||

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|

投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|83,371,152.70|65,002,741.31|
|加：资产减值准备|-5,526,616.99|41,794,943.46|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|23,436,780.28|22,160,545.32|
|无形资产摊销|975,934.00|975,934.00|
|长期待摊费用摊销||864,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益|||
||460.00||
|以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|5,986,312.02|204,200.63|
|财务费用（收益以“－”号填列）|82,960,287.43|76,893,176.30|
|投资损失（收益以“－”号填列）|652,555.58||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|466,512.30|-6,217,671.62|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|-625,534.42|-7,802.11|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-233,343,596.62|32,865,371.45|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-53,662,690.02|74,239,393.55|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|97,817,164.61|290,263,387.18|
|其他|11,042,640.88|5,322,979.92|

||||
|-|-|-|
|经营活动产生的现金流量净额|13,551,361.75|604,361,199.39|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|727,848,252.30|327,054,144.10|
|减：现金的期初余额|170,239,416.67|230,065,313.14|
|现金及现金等价物净增加额|557,608,835.63|96,988,830.96|

十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲|||
||-460.00||
|销部分）|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按|||
||4,905,000.00||
|照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，|||
|持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价|||
||-6,638,867.60||
|值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融|||
|负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-2,861,115.75||
|合计|-4,595,443.35|--|

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□适用√不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||归属于上市公司股东的净利润||归属于上市公司股东的净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|82,882,417.60|73,524,909.60|1,849,338,248.23|1,071,382,662.36|
|按国际会计准则调整的项目及金额|||||

（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||归属于上市公司股东的净利润||归属于上市公司股东的净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|82,882,417.60|73,524,909.60|1,849,338,248.23|1,071,382,662.36|
|按境外会计准则调整的项目及金额|||||

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|4.91%|0.38|0.38|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润||||
||5.18%|0.40|0.40|

4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产负债表项目|期末数|期初数|变动幅度|变动原因说明|
|货币资金|1,077,937,090.96|362,751,439.04|197.16%|公司新股上市发行收到募集资金和融资业务保证金增加所致|
|应收账款|10,641,544.17|2,745,999.71|287.53%|本期黄金进料加工及渣料销售部分尾款未回所致|
|预付账款|415,953,934.09|283,985,101.96|46.47%|主要系采购原材料尚未到货结算增加所致|
|在建工程|79,783,918.79|29,214,544.80|173.10%|本期液态渣还原节能改造余热发电工程投入增加所致|
|交易性金融负债|524,516,924.97|368,746,768.47|42.24%|本期黄金租赁融资业务增加所致|
|应付利息|1,149,619.73|398,429.36|188.54%|本期计提银行黄金租赁业务融资费用所致|
|一年内到期的非流动负债|97,500,000.00|158,500,000.00|-38.49%|一年内到期长期借款减少所致|
|长期借款|192,456,240.00|114,000,000.00|68.82%|本期长期借款到期归还后续借所致|
|资本公积|795,484,890.78|158,417,653.31|402.14%|新股上市发行股本溢价所致|
|利润表项目|本期数|上年同期数|变动幅度|变动原因说明|
|营业税金及附加|1,821,214.34|3,473,387.58|-47.57%|本期交纳增值税相比上年同期减少所致|
|资产减值损失|-5,528,811.75|41,804,080.27|-113.23%|本期铅、银等有色金属市场价格6月份平稳上扬，冲回存货跌价准备所致。|
|公允价值变动收益|-5,986,312.02|-204,200.63|-2831.58%|本期黄金租赁业务增加，期末计算浮动盈亏所致|
|营业外收入|5,167,078.60|16,362,776.54|-68.42%|本期收到财政补贴相比上年同期|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||减少所致|
|营业外支出|3,123,654.35|377,249.56|728.01%|本期发生捐赠及赞助事项所致|
|所得税费用|455,553.90|-7,377,067.89|106.18%|本期资源综合利用产品的收入相比上年同期减少，而享受企业所得税优惠政策减免减少所致|