河南平高电气股份有限公司审 计 报 告
瑞华专审字[2015]01450153号
目 录
一、审计报告 1
二、已审财务报表
1、备考合并资产负债表 3
2、备考合并利润表 5
3、备考财务报表附注 6
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华专审字[2015]01450153号河南平高电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河南平高电气股份有限公司（以下简称“平高股份公司”）按照后附的备考财务报表附注二所述编制基础编制的备考财务报表，包括 2015年6月30日、2014年12月31日、2013年12月31日的备考合并资产负债表， 2015年 1-6月、2014年度、2013年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是平高股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
备考合并资产负债表
编制单位：河南平高电气股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2015.6.30|2014.12.32|2013.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|六、1|621,195,666.33|798,991,002.51|3 74,373,961.87|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|六、2|109,328,337.03|60,279,621.76|3 6,483,938.91|
|应收账款|六、3|4,628,580,895.22|4,277,504,918.82|3 ,124,490,384.18|
|预付款项|六、4|391,563,181.19|368,142,567.17|3 70,393,408.41|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|六、5|102,880,718.28|78,938,272.74|8 1,871,401.87|
|存货|六、6|2,864,507,573.69|2,206,107,926.24|1 ,305,032,652.57|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|六、7|9,325,809.18|5,110,189.33||
|流动资产合计||8 ,727,382,180.92|7,795,074,498.57|5 ,292,645,747.81|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|六、8|138,672,100.00|132,173,719.52|5 10,826,423.84|
|投资性房地产|||||
|固定资产|六、9|2,090,991,334.34|2,102,316,782.98|1 ,476,116,075.76|
|在建工程|六、10|641,003,151.61|455,559,020.87|2 22,429,228.83|
|工程物资|六、11|768,815.38||385,948.71|
|固定资产清理||8,661.50|||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|六、12|1,013,528,521.83|996,648,688.71|5 94,479,732.87|
|开发支出|六、13|281,100,698.20|299,516,597.44|2 37,495,282.47|
|商誉|六、14|247,969,100.48|247,969,100.48||
|长期待摊费用|六、15|902,895.74|807,860.64|2,957,495.02|
|递延所得税资产|六、16|63,224,587.19|61,284,731.71|4 5,890,088.84|
|其他非流动资产|六、17|326,887,940.91|308,070,397.01||
|非流动资产合计||4 ,805,057,807.17|4,604,346,899.35|3 ,090,580,276.34|
|资产总计||1 3,532,439,988.09|12,399,421,397.92|8 ,383,226,024.15|

(转下页)
(承上页)
备考合并资产负债表(续)
编制单位：河南平高电气股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2015.6.30|2014.12.32|2013.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|六、18|819,523,236.34|485,151,266.55|6 03,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|六、19|1 ,092,729,296.19|885,007,164.67|5 73,759,926.26|
|应付账款|六、20|1 ,970,075,027.28|2,227,842,824.09|1 ,673,646,428.37|
|预收款项|六、21|719,584,752.72|412,999,227.73|3 18,577,445.23|
|应付职工薪酬|六、22|24,592,826.74|20,965,395.11|9 ,672,372.97|
|应交税费|六、23|87,766,217.39|154,640,350.16|1 55,138,365.36|
|应付利息|六、24|20,501,104.17|10,474,204.49|1 2,045,041.09|
|应付股利|六、25|2,673,181.56|2,673,181.56|2 ,673,181.56|
|其他应付款|六、26|236,998,237.11|57,439,551.00|7 6,871,943.39|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|六、27|400,000,000.00|399,411,946.88|5 8,000,000.00|
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||5 ,374,443,879.50|4,656,605,112.24|3 ,483,384,704.23|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券||||3 98,318,670.96|
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|六、28|134,492.90|134,492.90|1 34,492.90|
|专项应付款||||3 3,055,597.32|
|预计负债|||||
|递延收益|六、29|157,100.00|||
|递延所得税负债|六、16|32,317,465.25|33,363,613.09||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||32,609,058.15|33,498,105.99|431,508,761.18|
|负债合计||5 ,407,052,937.65|4,690,103,218.23|3 ,914,893,465.41|
|股东权益：|||||
|股本||1 ,137,485,573.00|1,137,485,573.00|818,966,173.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积||4 ,741,029,247.19|4,637,217,235.58|2,575,047,752.19|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积||254,521,779.43|254,521,779.43|192,389,508.38|
|一般风险准备|||||
|未分配利润||1 ,747,056,457.31|1,453,284,910.55|879,066,497.85|
|归属于母公司股东权益合计||7 ,880,093,056.93|7,482,509,498.56|4,465,469,931.42|
|少数股东权益||245,293,993.51|226,808,681.13|2 ,862,627.32|
|股东权益合计||8 ,125,387,050.44|7,709,318,179.69|4,468,332,558.74|
|负债和股东权益总计||1 3,532,439,988.09|12,399,421,397.92|8 ,383,226,024.15|
|载于第6页至第68页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第68页的财务报表由以下人士签署：|||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并利润表
编制单位：河南平高电气股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2015年1-6月|2014年|2013年|
|一、营业总收入|六、30|2 ,824,099,685.44|5,782,096,014.51|4,739,429,658.84|
|其中：营业收入|六、30|2 ,824,099,685.44|5,782,096,014.51|4,739,429,658.84|
|二、营业总成本||2 ,430,133,065.88|4,947,941,198.15|4,269,436,706.10|
|其中：营业成本|六、30|2 ,059,615,414.88|4,103,029,152.34|3,520,593,215.33|
|营业税金及附加|六、31|1 1,344,444.28|40,193,376.01|34,628,412.18|
|销售费用|六、32|1 12,776,255.20|299,628,515.56|339,678,203.83|
|管理费用|六、33|1 91,503,545.94|405,440,485.77|268,185,186.18|
|财务费用|六、34|3 9,402,779.39|26,472,294.43|55,147,496.99|
|资产减值损失|六、35|1 5,490,626.19|73,177,374.04|51,204,191.59|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、36|6 ,840,400.51|57,904,779.02|32,908,700.59|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|六、36|6 ,840,400.51|30,930,594.28|32,908,700.59|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||4 00,807,020.06|892,059,595.37|502,901,653.33|
|加：营业外收入|六、37|3 0,022,281.99|36,328,998.40|14,771,414.01|
|其中：非流动资产处置利得|六、37|2 0,781,008.92|2,128,012.48|520,866.56|
|减：营业外支出|六、38|1 ,477,955.60|19,083,455.48|1,170,964.40|
|其中：非流动资产处置损失|六、38|1 ,169,822.50|17,703,234.33|226,789.91|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||4 29,351,346.45|909,305,138.29|516,502,102.94|
|减：所得税费用|六、39|6 6,102,646.37|119,921,430.42|76,507,434.71|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||3 63,248,700.08|789,383,707.87|439,994,668.23|
|归属于母公司股东的净利润||3 45,447,339.43|786,806,098.62|436,244,388.94|
|少数股东损益||1 7,801,360.65|2,577,609.25|3,750,279.29|
|六、其他综合收益的税后净额||- 234,535.45|-4,144,213.55||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||- 234,535.45|-4,144,213.55||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||- 234,535.45|-4,144,213.55||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4、现金流量套期损益的有效部分|||||
|5、外币财务报表折算差额||- 234,535.45|-4,144,213.55||
|6、其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||3 63,014,164.63|785,239,494.32|439,994,668.23|
|归属于母公司股东的综合收益总额||3 45,212,803.98|782,661,885.07|436,244,388.94|
|归属于少数股东的综合收益总额||1 7,801,360.65|2,577,609.25|3,750,279.29|
|八、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||

载于第6页至第68页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第68页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注河南平高电气股份有限公司
备考财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司与资产交易公司、资产交易标的公司基本情况及交易简介
1、河南平高电气股份有限公司基本情况
河南平高电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，河南平高电气股份有限公司及所有子公司以下合称“本公司”）于1999年7月12日在河南省工商行政管理局注册登记。企业法人营业执照注册号：410000100012284；注册地址：河南省平顶山市南环东路22号；现法定代表人：李永河；经营范围：制造、销售高压开关设备、控制设备及其配件（按国家有关规定）；咨询服务（国家专项规定的除外）；经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），投资及投资管理（以上范围中应经审批方可经营的项目，未获审批前，不得经营）。本公司主要生产高压开关设备、控制设备及其配件等，属专用设备制造业。
本公司的母公司为平高集团有限公司，2014年 3月非公开发行股份完成后，直接持有本公司45.94%的股权，为本公司第一大股东。本公司的最终实际控制人为国家电网公司。
2、资产交易标的公司基本情况
（1）上海天灵开关厂有限公司
上海天灵开关厂有限公司（以下简称“上海天灵公司”）成立于 1989年 9月 19日，是经上海市嘉定区工商行政管理局批准，由上海诚隆投资有限公司、上海嘉加（集团）有限公司和自然人罗灿源、刘家俊、余珠明、严秋瑾，共同出资组建的有限公司。
营业执照号为310114000011418，注册资本5,000万元人民币。其中，上海诚隆投资有限公司投资3,875万元，占注册资本的77.50%，为公司控股股东。
2014年 2月，根据国家电网公司及平高集团有限公司决议，上海天灵公司股东上海诚隆投资有限公司将股权转让给平高集团有限公司，转让后上海诚隆投资有限公司不再持有公司股份，平高集团有限公司为上海天灵公司第一大股东，占股比为77.50%，上海天灵公司及其子公司成为国有控股公司。
2014年 10月，根据股东会决议将上海天灵公司注册资本增至 10,200万元，新增注册资本已于2014年进行了变更。增资后，平高集团有限公司出资7,905万元，占股比77.50%；海嘉加（集团）有限公司出资 1,020万元，占股比10%；罗灿源出资 765万元，占股比7.50%；刘家俊出资 204万元，占股比2%；余珠明、严秋瑾各出资 153万元，分别占1.50%股权。
公司注册地址：上海市嘉定区菊园新区嘉行公路 868号西区 B栋；法定代表人：
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注罗灿源。经营范围：高、低压开关柜、高压元器件、输配电设备的制造加工、从事货物及技术的进出口业务等。
（2）平高集团威海高压电器有限公司
平高集团威海高压电器有限公司（以下简称“平高威海公司”），成立于 1993年 3月，最初由平高集团有限公司和威海输变电设备有限公司共同出资组建，2008年11月变更为由平高集团有限公司独资控制的全资子公司；公司营业执照号：371020018620034；注册资本：5,500.00万元；法定代表人：李文海；公司住所：威海市高区火炬路 278号。公司经营范围：高低压电器研究、输变电设备、控制设备及配件的研究、制造、销售、维修及技术服务；机械加工；金属材料、建筑材料、电子产品、仪器仪表、普通机械销售。
（3）平高东芝（廊坊）避雷器有限公司
平高东芝（廊坊）避雷器有限公司（以下简称“廊坊东芝公司”）是由平高集团有限公司和日本株式会社东芝在中华人民共和国河北省廊坊市成立的外商投资企业。公司于 2002年 3月 19日经河北省人民政府批准成立，领取了商外资冀廊市 A字[2002]0003号批准证书。并于2002年4月9日领取了中华人民共和国廊坊市工商行政管理局颁发的 131000400002840号中华人民共和国企业法人营业执照。廊坊东芝公司本公司注册资本为 1090万美元，已到位 1090万美元。公司原名称为电科院东芝避雷器有限公司，于 2011年 7月 29日更名为中电装备东芝（廊坊）避雷器有限公司，又于2012年12月18日更名为中电装备东芝（廊坊）避雷器有限公司，企业法人营业执照注册号变更为131000400002841。
根据本公司的章程规定，本公司经营期为50年，经营范围为：研发、设计、生产避雷器，避雷器用阀片，销售本公司自产产品并提供相关的销售服务。
（4）河南平高通用电气有限公司
河南平高通用电气有限公司（以下简称“通用公司”）系原平高集团有限公司通用分公司，成立于2011年8月4日。公司位于平顶山市新城区复兴路中段，业务范围涵盖成套电器、断路器、互感器、避雷器、配电自动化系统以及固封极柱、浇注式互感器、绝缘件等核心零部件的研发、生产、销售、服务与工程承包。
（5）平高集团国际工程有限公司
平高集团国际工程有限公司（以下简称“国际工程公司”）成立于 1992年，前身为平高集团进出口公司，后成为平高集团有限公司分公司。公司位于平顶山市建设东路皇台徐平高新厂区，目前设立印度子公司、波兰分公司、厄瓜多尔分公司、巴基斯坦办事处等驻外机构。
国际工程公司主营业务：提供国际电力工程项目一揽子解决方案、电力工程总承包、单机自营出口、输变电设备配套供货出口及相关项目售后服务等。主要产品：
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注40.5kV-1100kV电压等级GIS、断路器、隔离开关、互感器、绝缘子以及中低压开关柜成套设备等。
3、交易简介
平高电气拟向不超过10名机构投资者（包括符合中国证监会规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、其他境内法人投资者等）非公开发行股份募集资金，其中部分募集资金用于收购平高集团标的资产，部分募集资金用于相关拟收购标的资产的项目建设配套，部分募集资金用于平高电气海外建厂，剩余募集资金用于补充流动资金或偿还银行贷款。
二、备考财务报表的编制基础
因公司向平高集团有限公司购买目标资产的行为构成了重大资产收购行为，根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，公司需对目标公司及相关业务的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。
本备考财务报表系根据公司与平高集团有限公司签署的《平高集团有限公司与河南平高电气股份有限公司关于平高集团威海高压电器有限公司、平高集团国际工程有限公司、河南平高通用电气有限公司、上海天灵开关厂有限公司、平高东芝（廊坊）避雷器有限公司之附条件生效的股权转让协议》之约定，并按照以下假设基础编制：1、上述方案能够获得公司股东大会、中国证券监督管理委员会的批准：报告期初公司已完成向平高集团有限公司非公开发行股票，并办妥目标公司及相关资产的收购过户手续。
2、根据企业会计准则的相关规定，就本公司合并财务报表层面而言，本公司通过本次重大资产重组事项取得的上海天灵公司90%股权、平高威海公司100%股权、廊坊东芝公司50%股权、通用公司100%股权、国际工程公司100%股权。
3、上述收购的资产及相关业务产生的损益自2013年1月1日至2015年6月30日期间一直存在于公司、该期间目标公司对原股东的利润分配，视同备考合并主体的股利分配。
4、平高集团通用电气分公司在2015年6月30日，已经变更为平高集团全资子公司，并更名为河南平高通用电气有限公司；平高集团国际工程分公司在 2015年 6月30日，已经变更为平高集团全资子公司，并更名为平高集团国际工程有限公司。
本备考财务报表以本公司和上海天灵公司、平高威海公司、廊坊东芝公司、通用公司、国际工程公司经审计的2013年度、2014年度、2015年1-6月的模拟财务报表为基础，以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本备考财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的备考财务报表符合企业会计准则的要求，按照备考财务报表附注二所述编制基础编制的备考财务报表真实、完整地反映了本公司 2013年 12月 31日、 2014年 12月 31日、2015年 6月 30日的财务状况及 2013年、2014年和 2015年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的备考财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事制造、销售高压开关设备、控制设备及其配件等经营活动。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对坏账准备计提、折旧与摊销、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、10“应收款项”、15、“固定资产”、18、“无形资产”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的
在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 1000万元以上的应收账款、人民币 1000万元以上的其他
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注应收款等确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
本公司模拟并入的上海天灵公司、平高威海公司、廊坊东芝公司、通用公司、国际工程公司不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
关联方组合 国家电网公司范围内的公司属于本公司的关联方
备用金、保证金及押金组合 公司内部备用金及供应商保证金组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
a.不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 2.00 2.001-2年 5.00 5.002-3年 20.00 20.003-4年 50.00 50.00
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注4-5年 50.00 50.005年以上 50.00 50.00b.本公司模拟并入的上海天灵公司、平高威海公司、廊坊东芝公司、通用公司、国际工程公司不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄分析法组合 除有证据表明无风险不计提外，按账龄分析法计提关联方组合 单独测试无特别风险的不计提
保证金及押金组合 单独测试无特别风险的不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 50.00 50.003-4年 80.00 80.004-5年 90.00 90.005年以上 100.00 100.00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、自制半成品及在产品、库存商品和周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。原材料的购入与发出按计划成本核算，计划成本与实际成本之间的差异，在月份终了按原材料的发出结存比例分摊计入原材料成本与产
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注品成本，从而将产品的计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2014年7月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子集团自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子集团的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子集团净资产的差额计入股东权益；
母集团部分处置对子集团的长期股权投资导致丧失对子集团控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-35 3-5 2.71-4.85机器设备（含电子设备） 年限平均法 3-25 3-5 3.80-32.33运输设备 年限平均法 4-14 3-5 6.78-24.25预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子集团、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要是设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及企业年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（3）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（4）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子集团、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子集团、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本期无重要会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司本期无重要会计估计变更事项。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注税种 具体税率情况
应税收入按17%、6%、3%的税率计算销项税，并按扣除当期允许增值税
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
各公司所得税税率：
纳税主体名称 所得税税率
河南平高电气股份有限公司 15%
河南平芝高压开关有限公司 15%
河南平高电气销售有限责任公司 25%
天津平高智能电气有限公司 25%
平高集团高压开关修试有限公司 25%
天津平高电气设备检修有限公司 25%
广州平高高压开关维修有限公司 25%
四川平高高压开关维修有限公司 25%
平高东芝（廊坊）避雷器有限公司 25%
平高集团威海高压电器有限公司 15%
上海天灵开关厂有限公司 15%
河南平高通用电气有限公司 25%
平高集团国际工程有限公司 25%
2、税收优惠及批文
（1）根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局《关于认定河南省2008年度第二批高新技术企业的通知》（豫科[2009]11号），本公司被认定为高新技术企业，资格有效期为三年，《高新技术企业证书》编号为
GR200841000128，发证日期为 2008年12月29日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及《国家税务总局关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税函[2008]985号）的规定，本公司自2008年1月1日起，企业所得税税率为15%。2011年公司通过高新技术企业复审，资格有效期为三年。2014年公司通过高新技术企业复审，并于2015年3月25日收到了河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的《关于认定河南省
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注2014年度第二批高新技术企业的通知》（豫科[2015] 30号），认定公司通过了高新技术企业复审，资格有效期为三年，高新技术企业证书编号为：GR201441000195。
（2）根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局《关于认定河南省2008年度第二批高新技术企业的通知》（豫科[2009]11号），本公司之子公司河南平芝高压开关有限公司被认定为高新技术企业，资格有效期为三年，《高新技术企业证书》编号为GR200941000063，发证日期为2009年12月15日。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，本公司之子公司河南平芝高压开关有限公司自2010年1月1日起，企业所得税税率为15%。2012年7月17日高新技术企业获批延期，有效期三年，高新技术企业证书编号为：GF201241000025。2015年8月4日，公司通过2015年高新技术企业复审，正在公示。
（3）平高集团威海高压电器有限公司属高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条之规定，自2014年起至2016年（高新技术企业证书有效期内，证书编号：GF201137000044），按照15%税率征收企业所得税。
（4）上海天灵开关厂有限公司2012年被上海市嘉定区认定为高新技术企业，2014年通过复审，继续享受15%的所得税税率优惠。
六、备考合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2015年 1月1日，期末指2015年6月30日。
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 170,342.84 53,601.87银行存款 252,920,889.48 493,717,476.08其他货币资金 368,104,434.01 305,219,924.56合 计 621,195,666.33 798,991,002.51其中：存放在境外的款项总额 383,731.88 235,822.64注：其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 96,063,636.58 59,482,131.76商业承兑汇票 13,264,700.45 797,490.00合计 109,328,337.03 60,279,621.76（2）期末已质押的应收票据情况
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 30,650,000.00商业承兑汇票 -合计 30,650,000.00（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 64,231,499.25
商业承兑汇票
合计 64,231,499.25
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - -坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
4,992,773,769.28 99.85 364,192,874.06 7.29 4,628,580,895.22坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
7,299,649.50 0.15 7,299,649.50 100.00 0提坏账准备的应收款项
合 计 5,000,073,418.78 100.00 371,492,523.56 7.43 4,628,580,895.22（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
4,633,454,623.00 99.89 355,949,704.18 7.68 4,277,504,918.82坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
5,019,819.50 0.11 5,019,819.50 100.00 0提坏账准备的应收款项
合 计 4,638,474,442.50 100.00 360,969,523.68 7.78 4,277,504,918.82
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 3,269,303,722.10 90,207,733.16 2.76%1至2年 574,460,241.16 31,580,663.41 5.50%2至3年 143,624,701.77 38,532,896.53 26.83%3至4年 123,368,819.10 68,579,743.55 55.59%4至5年 57,964,449.58 40,601,970.42 70.05%5年以上 157,619,771.08 94,689,866.99 60.07%合计 4,326,341,704.79 364,192,874.06
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例关联方组合 391,981,756.03 - -备用金、保证金及押
51,088,048.08 - -金组合
个别认定法（非关联
223,362,260.38
方)
合计 666,432,064.49 - -（2）本期实际核销的应收账款情况
项目
核销金额
实际核销的应收账款 2,345,138.55（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 合计 年限
总额的比例平高集团有限公司 母公司 1,320,253,532.322年以内 26.40%江苏省电力公司 同一实际控制人 776,788,881.161年以内 15.53%国网浙江省电力公司 同一实际控制人 305,697,990.031年以内 6.11%国网上海市电力公司 同一实际控制人 269,738,629.861年以内 5.39%国网安徽省电力公司物资公司 同一实际控制人 243,622,010.661年以内 4.87%合计 2,916,101,044.03
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 282,334,435.15 72.11 259,041,632.05 70.36
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注1至2年 73,308,267.54 18.72 74,610,896.87 20.272至3年 12,144,200.34 3.10 10,936,852.12 2.973年以上 23,776,278.16 6.07 23,553,186.13 6.40合计 391,563,181.19 — 368,142,567.17 —
注：本公司账龄超过 1年且金额重要的预付款项主要为进口材料预付款，采购期限较长。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间瑞士泰科公司 非关联方 18,507,104.371年以内
德国ABB公司 非关联方 15,419,324.081年以内
天津新港海关 非关联方 11,070,281.101年以内
郑州海关 非关联方 9,268,756.671年以内
西日本贸易株式会社 非关联方 8,801,899.121年以内
合计 63,067,365.34
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
- -
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
111,352,544.20 100.00 8,471,825.92 7.61 102,880,718.28备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 111,352,544.20 8,471,825.92 7.61 102,880,718.28（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
- -
备的其他应收款
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 （%）
按信用风险特征组合计提坏账准
84,787,610.90 100.00 5,849,338.16 6.90 78,938,272.74备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 84,787,610.90 100.00 5,849,338.16 6.90 78,938,272.74①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 53,520,240.42 1,743,152.62 3.26%1至2年 9,611,248.80 505,076.84 5.26%2至3年 5,956,969.71 2,161,706.56 36.29%3至4年 2,374,247.72 1,187,123.86 50.00%4至5年 4,152,988.16 2,076,494.08 50.00%5年以上 1,449,174.34 798,271.96 55.08%合计 77,064,869.15 8,471,825.92
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例关联方组合 6,466,410.67
备用金、保证金及押金组合 27,821,264.38
合计 34,287,675.05
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
坏账准备收款年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
数的比例 年末余额（%）
国网物资有限公司投标保证金 12,979,639.003年以内 11.66 1,788,594.78日本株式会社东芝押金及保证金 5,257,952.401年以内 4.72 105,159.05天津市滨海新区中
押金及保证金 4,520,908.382年以内 4.06 226,045.42心支库
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注北京中安华侨汇商
押金及保证金 2,550,000.001年以内 2.29 51,000.00务中心有限公司
天津市建筑工程渣
押金及保证金 2,500,000.002年以内 2.25 125,000.00土管理站
合计 — 27,808,499.78 — 2,295,799.256、存货
（1）存货分类
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 989,618,727.10 2,452,073.18 987,166,653.92在产品 859,087,682.96 859,087,682.96库存商品 770,983,289.15 283,677.82 770,699,611.33周转材料 755,793.18 755,793.18建造合同形成的已完工未结算资产 246,797,832.30 246,797,832.30合计 2,867,243,324.69 2,735,751.00 2,864,507,573.69（续）
期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 947,343,536.89 2,452,073.18 944,891,463.71在产品 364,557,205.67 364,557,205.67库存商品 764,837,538.90 283,677.82 764,553,861.08周转材料 1,298,049.62 1,298,049.62建造合同形成的已完工未结算资产 130,807,346.16 130,807,346.16合计 2,208,843,677.24 2,735,751.00 2,206,107,926.24（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,452,073.18 - 2,452,073.18库存商品 283,677.82 - 283,677.82合 计 2,735,751.00 - 2,735,751.007、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
未抵扣增值税等 9,325,809.18 5,110,189.33合计 9,325,809.18 5,110,189.33
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注8、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动一、合营企业
平高东芝（廊坊）避
132,173,719.52 6,498,380.48
雷器有限公司
小 计 132,173,719.52 6,498,380.48
二、联营企业
小 计
合 计 132,173,719.52 6,498,380.48
（续）
本期增减变动
减值准备期末被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
一、合营企业
平高东芝（廊坊）避
138,672,100.00
雷器有限公司
小 计 138,672,100.00
二、联营企业
小 计
合 计 138,672,100.00
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备办公及电子设备 合计一、账面原值 - - - -
1、年初余额
1,546,180,296.15 1,474,563,816.78 90,511,787.20 43,434,474.43 3,154,690,374.562、本年增加金额
8,535,756.05 64,257,244.68 5,539,612.34 5,421,002.04 83,753,615.11（1）购置
8,535,756.05 55,977,543.82 5,539,612.34 5,421,002.04 75,473,914.25（2）在建工程转入
8,279,700.86 8,279,700.86（3）企业合并增加
3、本年减少金额
793,347.71 8,489,395.63 152,140.22 9,434,883.56（1）处置或报废
793,347.71 8,489,395.63 152,140.22 9,434,883.564、年末余额
1,553,922,704.49 1,530,331,665.83 95,899,259.32 48,855,476.47 3,229,009,106.11二、累计折旧
1、年初余额
279,308,928.23 686,960,767.19 64,926,059.71 21,177,836.45 1,052,373,591.582、本年增加金额
30,043,858.80 56,876,988.14 3,564,936.72 1,771,467.99 92,257,251.65（1）计提
30,043,858.80 56,876,988.14 3,564,936.72 1,771,467.99 92,257,251.65
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注3、本年减少金额
210,493.48 6,316,484.23 86,093.75 6,613,071.46（1）处置或报废
210,493.48 6,316,484.23 86,093.75 6,613,071.464、年末余额
309,142,293.55 737,521,271.11 68,404,902.68 22,949,304.44 1,138,017,771.78三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值
1,244,780,410.94 792,810,394.73 27,494,356.64 25,906,172.03 2,090,991,334.342、年初账面价值
1,266,871,367.92 787,603,049.59 25,585,727.49 22,256,637.98 2,102,316,782.98（2）通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 13,508,064.14机器设备 4,393,738.71合计 17,901,802.85（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
百万伏办公楼及生产用厂
62,286,760.59正在办理中
房
平高东区新建厂房及办公
398,561,326.17正在办理中
楼
10、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值在建工程 641,003,151.61 - 641,003,151.61 455,559,020.87 455,559,020.87合计 641,003,151.61 - 641,003,151.61 455,559,020.87 455,559,020.87（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加本期转入固本期其他
项目名称 预算数 期初余额 期末余额金额 定资产金额减少金额
平高电气天津智
能真空开关科技1,379,600,000.00 425,664,695.10 69,918,148.809,587,393.16 485,995,450.74园项目
电镀厂扩建项目 72,000,000.00 8,418,121.60 909,012.93 9,327,134.53平高智能产业基
76,124,420.14 76,124,420.14地基础建设
平高集团智能中
压开关产品产业 8,033,629.19 8,033,629.19化项目
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注平高集团特高
压、超高压互感 33,135,308.88 33,135,308.88器产品产业化
平高集团特高
压、超高压避雷 6,488,591.91 6,488,591.91器产品产业化
合计 434,082,816.70 194,609,111.859,587,393.16 619,104,535.39（续）
工程累计投
工程
利息资本化其中：本期利本期利息资
工程名称 入占预算比 资金来源例（%）
进度
累计金额息资本化金额本化率（%）
平高电气天津智能真
58.32 在建 募集资金空开关科技园项目
电镀厂扩建项目 98.76 在建 自筹资金平高智能产业基地基
在建 自筹资金础建设
平高集团智能中压开
在建 自筹资金关产品产业化项目
平高集团特高压、超
高压互感器产品产业 在建 自筹资金化
平高集团特高压、超
高压避雷器产品产业 在建 自筹资金化
11、工程物资
项目 期末余额 期初余额
专用材料 768,815.38
合计 768,815.38
12、无形资产
项目 土地使用权 专利权及著作权 非专利技术 软件 合计一、账面原值 - - - - -1、年初余额 532,105,005.92 194,252,443.23 486,269,321.61 36,318,633.57 1,248,945,404.332、本年增加金额 17,466,002.10 - 51,554,142.47 105,686.85 69,125,831.42（1）购置 - - - 105,686.85 105,686.85（2）内部研发 17,466,002.10 - 51,554,142.47 - 69,020,144.57（3）企业合并增加 - - - - -3、本年减少金额 7,052,108.10 - - 2,021,367.89 9,073,475.99（1）处置 7,052,108.10 - - 2,021,367.89 9,073,475.994、年末余额 542,518,899.92 194,252,443.23 537,823,464.08 34,402,952.53 1,308,997,759.76二、累计摊销 - - - - -1、年初余额 42,985,770.97 37,137,134.37 159,068,590.07 13,105,220.21 252,296,715.622、本年增加金额 6,687,603.54 10,024,333.48 26,168,161.01 1,546,280.16 44,426,378.19（1）计提 6,687,603.54 10,024,333.48 26,168,161.01 1,546,280.16 44,426,378.193、本年减少金额 825,472.60 - - 428,383.27 1,253,855.87（1）处置 825,472.60 - - 428,383.27 1,253,855.874、年末余额 48,847,901.91 47,161,467.84 185,236,751.08 14,223,117.10 295,469,237.93三、减值准备 - - - - -1、年初余额 - - - - -
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注2、本年增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -3、本年减少金额 - - - - -（1）处置 - - - - -4、年末余额 - - - - -四、账面价值 - - - - -1、年末账面价值 493,670,998.01 147,090,975.39 352,586,713.00 20,179,835.43 1,013,528,521.832、年初账面价值 489,119,234.95 157,115,308.86 327,200,731.54 23,213,413.36 996,648,688.7113、开发支出
本年增加 本年减少 年末余额项目 年初余额 内部开发支 确认为无形
转入当期损益
出 资产
高压隔离开关 15,502,390.72 6,121,440.41 1,379,839.97 3,847,856.56 16,396,134.60六氟化硫断路器 29,317,785.25 7,837,083.60 4,380,808.14 5,203,608.74 27,570,451.97全封闭组合电器 102,589,882.17 26,607,573.89 32,830,062.62 17,703,255.33 78,664,138.11超高压交流输变电装备关键技
48,414,952.94 6,306,801.12 4,717,061.69 3,735,165.13 46,269,527.24术
充气柜、环网柜、操动机构等 25,930,892.68 4,995,647.69 132,620.05 30,793,920.32ZF-40.5（Z）/T1250-31.5型
3,242,635.36 3,242,635.36 0.00SF6封闭式组合电器
金属材料成形与表面处理技术
25,445,658.14 30,867.36 25,476,525.50研究及在输变电设备上的应用
中压大功率固态开关设备研制 5,769,623.84 5,769,623.84 PGG1.3型铠装移开式金属封
5,848,009.61 314,672.89 6,162,682.50闭开关设备
其他 40,697,402.09 33,207,002.05 11,487,317.76 18,419,392.26 43,997,694.12合计 299,516,597.44 88,663,724.37 54,795,090.18 52,284,533.43 281,100,698.2014、商誉
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额上海天灵开关厂有限公司 247,969,100.48 247,969,100.48合计 247,969,100.48 247,969,100.4815、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末数空气锤改造 807,860.64 105,734.52 702,126.12租入固定资产装修
200,769.62 200,769.62费用
合计 807,860.64 200,769.62 105,734.52 902,895.7416、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注资产减值准备 382,700,100.53 62,035,035.03 369,554,612.90 60,095,179.55无形资产摊销 7,364,352.53 1,104,652.88 7,364,352.53 1,104,652.88固定资产折旧 565,995.20 84,899.28 565,995.20 84,899.28合计 390,630,448.26 63,224,587.19 377,484,960.63 61,284,731.71（2）未经抵销的递延所得税负债明细
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并
215,449,768.32 32,317,465.25 222,424,087.27 33,363,613.09资产评估增值
可供出售金融资产公允
- - - -价值变动
合计 215,449,768.32 32,317,465.25 222,424,087.27 33,363,613.09（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 53,847,333.88 53,603,673.61合计 53,847,333.88 53,603,673.61（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2015年 9,921,430.53 9,921,430.53
2016年 11,365,788.33 11,365,788.33
2017年 - -
2018年 31,380,148.44 31,380,148.44
2019年 936,306.31 936,306.31
2020年 243,660.27 -
合计 53,847,333.88 53,603,673.61
17、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付工程款 326,887,940.91 308,070,397.01合 计 326,887,940.91 308,070,397.0118、短期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 819,523,236.34 485,151,266.55合计 819,523,236.34 485,151,266.55
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注19、应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 242,197,908.62 248,694,779.95银行承兑汇票 850,531,387.57 636,312,384.72合计 1,092,729,296.19 885,007,164.6720、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额
物资款 1,012,062,179.24 1,223,374,189.48质保金 28,570,470.10 33,049,724.02服务款 11,792,546.58 21,607,070.41暂估款 917,649,831.36 949,811,840.18合计 1,970,075,027.28 2,227,842,824.09（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因河南方圆建设有限公司 2,364,189.91 未到结算日期成都科美特氟业塑胶有限公司 2,342,659.51 未到结算日期平顶山市瑞阳建筑有限公司 1,889,491.78 未到结算日期河南省大成建设工程有限公司 1,639,896.80 未到结算日期上海致达智利达系统控制有限责任公司 2,949,335.01
未到结算日期郑州平高自动化有限公司 3,528,072.27 尚未到结算期河南省高压电器研究所 3,741,320.67 尚未到结算期湖南平高开关有限公司 3,234,000.00 尚未到结算期郑州市第二电缆厂 2,569,357.83 尚未到结算期合计 24,258,323.78
21、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
销售款 718,883,306.65 411,649,172.24其他 701,446.07 1,350,055.49合计 719,584,752.72 412,999,227.73（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因广东电网公司深圳供电局 26,657,000.00 未到结算日期国网浙江省电力公司 8,251,869.60 未到结算日期
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注贵州电网有限责任公司 7,271,900.00 未到结算日期国网物资有限公司 6,422,738.40 未到结算日期国网河北省电力公司物资分公司 2,090,580.22 未到结算日期浙江省电力局 1,258,000.00
九冶建设有限公司机电安装工程分公
1,350,000.00 尚未实现销售司
中国中材国际工程股份有限公司 1,428,000.00 尚未实现销售国电大渡河猴子岩水电建设有限公司 14,910,300.00 相关项目周期较长合计 69,640,388.22
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 20,965,395.11 349,957,762.33 346,330,330.70 24,592,826.74二、离职后福利-设定提存计划 40,642,064.55 40,642,064.55
三、辞退福利
四、职工奖励及福利基金
合 计 20,965,395.11 390,599,826.88 386,972,395.25 24,592,826.74（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和
218,572,274.88 218,572,274.88
补贴
2、职工福利费 8,472,806.37 8,472,806.37
3、社会保险费 15,541,605.34 15,541,605.34
其中：医疗保险费 11,424,822.30 11,424,822.30
工伤保险费 2,482,998.98 2,482,998.98
生育保险费 1,633,784.06 1,633,784.06
4、住房公积金 12,990,484.52 12,990,484.52
5、工会经费和职工教育
16,048,700.61 9,070,544.19 5,443,112.56 19,676,132.24经费
6、短期带薪缺勤 4,916,694.50 4,916,694.507、短期利润分享计划 73,773,193.83 73,773,193.83
8、劳务派遣费 11,536,853.20 11,536,853.20
合 计 20,965,395.11 349,957,762.33 346,330,330.70 24,592,826.74（3）设定提存计划列示
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 34,909,565.97 34,909,565.97
2、失业保险费 2,856,735.58 2,856,735.58
3、企业年金缴费 2,875,763.00 2,875,763.00
合 计 40,642,064.55 40,642,064.55
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，分别按员工基本工资的20%提取养老保险、6%提取医疗保险、1.8%提取工伤保险（河南平芝高压开关有限公司为0.8%）、1%提取生育险、2%提取失业险、3%-7%提取企业年金、8%提取住房公积金，每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
23、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 32,989,848.48 68,376,099.91营业税 15,000.00企业所得税 39,939,767.06 58,226,751.71个人所得税 1,812,841.81 2,776,203.43城市维护建设税 3,118,993.52 8,410,892.59房产税 2,335,208.55 4,632,311.77土地使用税 3,170,227.28 5,005,561.59教育费附加 2,847,429.27 3,824,444.70地方教育费附加 922,722.78 2,357,223.27印花税 312,512.63 926,110.15其他税费 316,666.01 89,751.04合计 87,766,217.39 154,640,350.1624、应付利息
项 目 期末余额 期初余额
企业债券利息 19,440,000.00 10,388,648.93短期借款应付利息 1,061,104.17 85,555.56合 计 20,501,104.17 10,474,204.4925、应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,673,181.56 2,673,181.56合计 2,673,181.56 2,673,181.56
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
保险赔款 881,371.16 973,622.50往来及工程款 151,354,666.17 33,292,691.44技术服务费 73,607,411.97 11,134,611.51其他 11,154,787.81 12,038,625.55合计 236,998,237.11 57,439,551.00（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因平高集团有限公司 11,556,869.11未到结算日期
残疾人保障金 11,112,946.67未催要
珠海金华辰电气有限公司 4,102,871.50尚未结算
合计 26,772,687.28
27、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
1年内到期的应付债券 400,000,000.00 399,411,946.88合 计 400,000,000.00 399,411,946.8828、长期应付职工薪酬
项 目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期薪酬－工资结余 134,492.90 134,492.90合 计 134,492.90 134,492.9029、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 157,100.00 157,100.00国家863项目收款合计 157,100.00 157,100.00 —
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入营业 与资产相关/与负债项目 期初余额 其他变动期末余额
金额 外收入金额 收益相关结构功能一体
化的纳米增强 157,100.00 157,100.00与收益相关材料
合计 157,100.00 157,100.00
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注30、营业收入和营业成本
2015年1-6月 2014年
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 2,795,239,526.98 2,047,816,348.91 5,640,293,984.53 4,002,383,594.90其他业务 28,860,158.46 11,799,065.97 141,802,029.98 100,645,557.44合计 2,824,099,685.44 2,059,615,414.88 5,782,096,014.51 4,103,029,152.342013年
项目
收入 成本
主营业务 4,368,725,646.87 3,203,750,823.76其他业务 370,704,011.97 316,842,391.57合计 4,739,429,658.84 3,520,593,215.3331、营业税金及附加
项目 2015年1-6月 2014年 2013年
营业税 9,289.86 1,360,722.00 755,292.25城市维护建设税 6,287,224.75 21,509,848.17 19,652,773.25教育费附加 3,041,017.59 10,340,292.09 8,653,703.03地方教育费附加 1,779,842.49 6,542,370.70 5,482,479.99其他 227,069.59 440,143.05 84,163.66合计 11,344,444.28 40,193,376.01 34,628,412.18注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
32、销售费用
项目 2015年1-6月 2014年 2013年
运输费、装卸费 40,970,936.86 99,740,166.74 92,796,816.52工资 19,101,519.73 41,861,537.52 43,153,303.47投标费用 9,866,865.58 31,936,485.49 29,544,507.92差旅费 8,605,410.81 24,858,215.69 27,830,438.56社会保险费 3,806,067.82 2,557,967.90 4,438,405.86办公费 3,068,895.41 7,064,890.50 7,167,758.21广告宣传费 1,792,702.46 6,488,816.07 6,154,189.00劳务派遣费 3,239,454.58 2,421,558.68 0.00租赁费 2,103,175.43 10,839,811.20 7,162,982.83折旧费 952,046.86 1,772,568.19 1,878,456.00客服及商务费用 3,304,041.30 14,678,484.01 59,965,507.38售后服务费 1,896,256.16 521,765.28 4,149,747.40
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注其他 14,068,882.20 54,886,248.29 55,436,090.68合计 112,776,255.20 299,628,515.56 339,678,203.8333、管理费用
项目 2015年1-6月 2014年 2013年
研究开发费 40,757,697.65 152,208,172.15 102,496,397.62无形资产摊销 36,243,434.25 19,713,323.08 10,702,517.97工资 36,895,619.51 70,624,820.55 34,766,084.28税金 16,594,728.60 29,835,661.32 13,345,876.17折旧费 15,067,639.87 24,831,779.12 17,238,783.44修理费 9,073,697.51 20,013,848.81 13,935,055.64社会保险费 5,469,350.73 11,902,008.37 10,968,037.66职工福利费 2,994,297.54 6,551,989.34 3,316,470.25劳务派遣费 3,132,375.55 6,548,002.79 3,739,705.14财产保险费 1,710,701.61 2,665,017.22 3,425,975.87其他 23,564,003.12 60,545,863.02 54,250,282.14合计 191,503,545.94 405,440,485.77 268,185,186.1834、财务费用
项目 2015年1-6月 2014年 2013年
利息支出 32,601,150.47 47,583,393.94 51,195,255.79减：利息收入 4,553,595.94 10,794,352.39 9,831,235.64汇兑损益 8,075,890.24 -17,474,880.25 6,099,705.46其他 3,279,334.62 7,158,133.13 7,683,771.38合计 39,402,779.39 26,472,294.43 55,147,496.9935、资产减值损失
项目 2015年1-6月 2014年 2013年坏账损失 15,490,626.19 73,177,374.04 51,204,191.59合计 15,490,626.19 73,177,374.04 51,204,191.5936、投资收益
项目 2015年1-6月 2014年 2013年权益法核算的长期股权投资收益 6,840,400.51 30,930,594.28 32,908,700.59处置长期股权投资产生的投资收益 - - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
- - -融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
- - -的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - -可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - - -
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - -丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
- - -产生的利得
多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，
购买日之前持有的被购买方的股权，按公允价 - 26,974,184.74 -值重新计量产生的利得
合计 6,840,400.51 57,904,779.02 32,908,700.5937、营业外收入
计入当期非经常性项目 2015年1-6月 2014年 2013年
损益的金额非流动资产处置利得合
20,781,008.92 2,128,012.48 520,866.56 20,781,008.92计
其中：固定资产处置利
211,649.42 2,128,012.48 520,866.56 211,649.42得
无形资产处置利得 20,569,359.50 20,569,359.50债务重组利得 21,018,401.05 1,746.00
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：
7,423,100.00 5,865,100.00 1,807,500.00 7,423,100.00政府补助明细表）
赔偿收入 1,520,534.91 623,959.69 4,583,326.00 1,520,534.91其他 297,638.16 6,693,525.18 7,857,975.45 297,638.16合计 30,022,281.99 36,328,998.40 14,771,414.01 30,022,281.99其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收补助项目 2015年1-6月 2014年 2013年
益相关工业企业技术改造专项资金 3,000,000.00 与收益相关财政局高压智能开关设备关
4,030,000.00 与收益相关键技术研究
863项目高压开关设备智能
3,709,100.00 与收益相关化关键技术
高压隔离开关新产品补助款 500,000.00 与收益相关平顶山市高新技术产业开发
101,400.00 与收益相关区－中小企业开拓资金
市财政局先进工业企业生产
100,000.00 与收益相关进步奖专项资金
重大科技专项资金 1,000,000.00 与收益相关菊园新区扶持金 372,000.00 与收益相关财政扶持金 327,800.00 与收益相关上海嘉定区财政扶持资金 548,000.00 与收益相关菊园管理服务中心 2013年
428,000.00 与收益相关职工培训补贴
其他 21,100.00 150,800.00 807,500.00 与收益相关合计 7,423,100.00 5,865,100.00 1,807,500.00
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注38、营业外支出
计入当期非项目 2015年1-6月 2014年 2013年 经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 1,169,822.50 17,703,234.33 226,789.91 1,169,822.50其中：固定资产处置损失 1,169,822.50 17,703,234.33 226,789.91 1,169,822.50无形资产处置损失
对外捐赠支出 11,698.59 1,416.67 11,698.59其他 296,434.51 1,378,804.48 944,174.49 296,434.51合计 1,477,955.60 19,083,455.48 1,170,964.40 1,477,955.6039、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2015年1-6月 2014年 2013年
当期所得税费用 67,057,949.11 128,332,572.67 77,727,823.29递延所得税费用 -955,302.74 -8,411,142.25 -1,220,388.58合计 66,102,646.37 119,921,430.42 76,507,434.71（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 429,351,346.45按法定/适用税率计算的所得税费用 64,402,701.97子公司适用不同税率的影响 269,825.46调整以前期间所得税的影响 1,401,450.78非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 645,061.14使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 338,909.76所得税费用 67,057,949.11七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）2014年发生的非同一控制下企业合并
单位：万元
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注股权取 购买日至年购买日至年股权取股权取 股权取得 购买日的确
被购买方名称 得比例 购买日 末被购买方末被购买方得时点得成本 方式 定依据
（%） 的收入 的净利润河南平芝高压开 2014-9- 现金购买
18,600.00 25 2014-9-30协商确定 41,942.68 3,998.44关有限公司 30 股权
分步实现企业合并且在当年取得控制权的情况
取得股权时点 取得成本 取得比例（%） 取得方式
2000年9月 100,125,638.37 50 现金出资设立合营企业2014年9月30日 186,000,000.00 25 现金购买股权
（2）合并成本及商誉
项目 河南平芝高压开关有限公司合并成本
—现金 186,000,000.00—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 414,036,802.10合并成本合计 600,036,802.10减：取得的可辨认净资产公允价值份额 621,055,203.14合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 21,018,401.04合并成本公允价值的确定
被合并净资产公允价值以经中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字[2014]第701号按资产基础法确定的估值结果确定。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
河南平芝高压开关有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 164,463,421.74 164,463,421.74应收票据 21,142,873.74 21,142,873.74应收款项 577,319,115.65 577,319,115.65预付款项 27,368,380.03 27,368,380.03其他应收款 23,832,750.69 23,832,750.69存货 455,327,506.06 455,327,506.06固定资产 200,241,825.42 195,257,892.28无形资产 93,996,861.58 40,355,747.98开发支出 49,131,859.98 44,288,236.74递延所得税资产 3,969,984.41 3,969,984.41
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注河南平芝高压开关有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产合计 1,616,794,579.30 1,553,325,909.32负债：
短期借款 247,791,127.25 247,791,127.25应付款项 387,587,899.13 387,587,899.13预收款项 59,837,730.30 59,837,730.30应付职工薪酬 7,631,880.76 7,631,880.76应交税费 -2,389,305.36 -2,389,305.36应付利息 372,324.84 372,324.84其他应付款 78,369,017.69 78,369,017.69递延所得税负债 9,520,300.50
负债合计 788,720,975.11 779,200,674.61净资产 828,073,604.19 774,125,234.71减：少数股东权益 207,018,401.05 193,531,308.68取得的净资产 621,055,203.14 580,593,926.03（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前购买日之前购买日之前原持购买日之前原持有购买日之前与原持原持有股权原持有股权有股权按照公允股权在购买日的公有股权相关的其他被购买方名称
在购买日的在购买日的价值重新计量产允价值的确定方法综合收益转入投资账面价值 公允价值 生的利得或损失 和主要假设 收益的金额河南平芝高压开 按照资产基础法评
387,062,617.36 414,036,802.10 26,974,184.74
关有限公司 估确认
2、其他原因的合并范围变动
本公司之全资子公司平顶山平高电气焊接有限公司2014年进行了清算并注销，集团内减少一家合并范围内的子公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 业务性持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式营地 质 直接 间接
河南平芝高压开关有限公司 平顶山平顶山制造业 75 非同一控制下企业合并河南平高电气销售有限责任公司 平顶山平顶山商业 90 设立
天津平高智能电气有限公司 天津 天津制造业 100 设立
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注主要经 业务性持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式营地 质 直接 间接
平高集团高压开关修试有限公司 平顶山平顶山工业 100 同一控制企业合并天津平高电气设备检修有限公司 天津 天津 工业 100 同一控制企业合并广州平高高压开关维修有限公司 广州 广州 工业 100 同一控制企业合并四川平高高压开关维修有限公司 大邑 大邑 工业 100 同一控制企业合并上海天灵开关厂有限公司 上海 上海制造业 100 同一控制企业合并平高集团威海高压电器有限公司 威海 威海制造业 100 同一控制企业合并河南平高通用电气有限公司 平顶山平顶山制造业 100 同一控制企业合并平高集团国际工程有限公司 平顶山平顶山制造业 100 同一控制企业合并希捷爱斯（上海）电气有限公司 上海 上海制造业 74.00 同一控制企业合并上海雷泽灵电气有限公司 上海 上海制造业 66.00 同一控制企业合并（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额河南平芝高压开关有限公司 25 18,044,331.60 235,728,253.68（3）重要的非全资子公司的主要财务信息 单位：万元
期末余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计河南平芝高压开关
117,650.74 27,866.96 145,517.70 56,564.42 56,564.42有限公司
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计河南平芝高压开关
123,356.79 28,337.56 151,694.35 70,244.02 70,244.02有限公司
（续）
2015年1-6月发生额 2014年发生额
子公司名称
综合收经营活动 综合收益经营活动营业收入 净利润 营业收入净利润
益总额现金流量 总额 现金流量河南平芝高压
65,628.53 7,502.95 7,502.95 -2,686.39 110,229.41 9,234.33 9,234.33 6,458.85开关有限公司
（续）
2013年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量河南平芝高压开关有限公
71,051.12 5,577.18 5,577.18 11,352.61司
2、在合营企业或联营企业中的权益
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注（1）重要的合营企业
持股比例（%） 对合营企业或联合营企业或联营企业主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会名称 营地 直接 间接
计处理方法平高东芝（廊坊）避
廊坊 廊坊 制造业 50 权益法雷器有限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
2015/6/30余额/20152014/12/31余额/2014 2013/12/31余额项目 年1-6月发生额 年发生额 /2013年发生额平高东芝（廊坊）避雷器有限公司
流动资产 265,987,099.37 235,646,543.86 215,814,807.11其中：现金和现金等价物 34,365,305.91 24,464,759.73 39,979,501.51非流动资产 55,811,740.24 56,523,260.63 57,109,146.74资产合计 321,798,839.61 292,169,804.49 272,923,953.85流动负债 167,641,453.94 153,679,602.69 145,231,888.55非流动负债 3,082,672.25 412,249.35 -负债合计 170,724,126.19 154,091,852.04 145,231,888.55少数股东权益
归属于母公司股东权益 151,074,713.42 138,077,952.45 127,692,065.30按持股比例计算的净资
75,537,356.71 69,038,976.23 63,846,032.65产份额
调整事项
—商誉 63,134,743.29 63,134,743.29 63,134,743.29—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的
138,672,100.00 132,173,719.52 126,980,775.94账面价值
存在公开报价的合营企
业权益投资的公允价值
营业收入 115,133,880.84 180,515,511.75 131,202,249.58财务费用 1,268,638.31 -321,566.42 -1,795,497.85所得税费用 6,270,433.94 5,158,038.04 3,643,816.64净利润 13,680,801.02 15,427,249.63 10,045,563.11终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 13,680,801.02 15,427,249.63 10,045,563.11年度内收到的来自合营
企业的股利
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注九、公允价值的披露
本公司期末无以公允价值计量的资产和负债。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司的母公司对本公司的表母公司名称 注册地业务性质
（万元） 持股比例（%） 决权比例（%）平高集团有限公司 平顶山 制造业 326,528.00 45.94 45.94注：本公司的最终控制方是国家电网公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
平顶山平高安川开关电器有限公司 母公司的控股子公司
河南省高压电器研究所 母公司的全资子公司
平高集团智能电气有限公司 母公司的全资子公司
北京平高电气有限责任公司 其他
湖南平高开关有限公司 母公司的控股子公司
平高东芝（廊坊）避雷器有限公司 合营企业
平高东芝（河南）开关零部件制造有限公司其他
郑州平高自动化有限公司 母公司的联营企业
中国电力财务有限公司 最终控制方子公司
国家电网公司及其所属公司 其他
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联交易内
关联方 2015年1-6月 2014年 2013年
容
河南高压电器研究所采购商品 1,336,239.32 8,481,038.60 11,658,315.38
平顶山平高安川开关
采购商品 3,692,136.75 7,547,264.95 46,637,899.99
电器有限公司
平高集团智能电气有
采购商品 3,103,220.79 15,877,220.03 24,166,344.98
限公司
湖南平高开关有限公
采购商品 410,427.35 17,924,786.32 6,056,581.20
司
郑州平高自动化有限
采购商品 1,914,529.91
公司
平高东芝（廊坊）避
采购商品 2,982,987.50 482,555.56 -
雷器有限公司
平高集团有限公司 采购商品 23,400,945.88 400,988,954.67
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注平高东芝（河南）开
关零部件制造有限公采购商品 33,402,982.34 15,834,146.15
司
国家电网公司及其所
采购商品 16,455,517.63 25,698,960.36 17,453,849.78
属公司
北京平高电气有限责
接受劳务 6,984,808.00 43,781,850.60
任公司
平高集团有限公司 接受劳务 27,021,898.84 54,863,332.03
河南高压电器研究所接受劳务 7,359,950.03
国家电网公司及其所
接受劳务 4,561,551.14 17,654,586.36 16,979,423.89
属公司
②出售商品/提供劳务情况
关联交易
关联方 2015年1-6月 2014年度 2013年度
内容
平高集团有限公司 出售商品 242,363,496.89 376,376,189.03 512,294,348.78
平顶山平高安川开关电
出售商品 104,003.82 597,521.37 212,861.88
器有限公司
平高集团智能电气有限
出售商品 164,399.25 89.74
公司
河南省高压电器研究所 出售商品 1,264,649.12
湖南平高开关有限公司 出售商品 198,717.95
平高东芝（廊坊）避雷
出售商品 76,427.35
器有限公司
平高东芝（河南）开关
出售商品 169,724.42
零部件制造有限公司
国家电网公司及其所属
出售商品 1,607,772,266.97 3,713,855,694.65 3,424,878,523.66
公司
|||
|-|-|
|委托研发||
||提供劳务|
|提供劳务||
|提供劳务||

（2）关联租赁情况
本公司作为出租人
2014年确认的租赁收2013年确认的租赁承租方名称 租赁资产种类
入 收入平高集团智能电气有限公司 场地 300,000.00
平顶山平高安川开关电器有限公司 场地 720,000.00
河南省高压电器研究所 厂房、设备 1,452,991.45
平高集团有限公司 土地 2,256,306.00
本公司作为承租人
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注2013年确认的租赁承租方名称 租赁资产种类
2014年确认的租赁费
费
平高集团有限公司 土地 5,170,675.63（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
平高集团有限公司 300,000,000 2013-10-22 2014-03-21
委托贷款，委托方中国电财中国电力财务有限公司 193,000,000 2013-09-30 2014-03-30
中国电力财务有限公司 100,000,000 2014-7-25 2015-7-25
中国电力财务有限公司 100,000,000 2015-5-14 2016-5-14
中国电力财务有限公司 100,000,000 2015-6-15 2016-6-15
2013年 9月 12日，公司与中国电力财务有限公司（以下简称“中国电财”）续签《金融业务服务协议》，由中国电力财务有限公司为公司及子公司提供以下金融服务：存款业务、结算业务、提供贷款及融资租赁业务、办理票据承兑及贴现、承销公司债券、提供担保、办理财务和融资顾问、信用签证及相关的咨询、代理业务。定价原则：①公司在中国电财的存款利率不低于同期商业银行存款利率;同时不低于中国电财给予集团内部其他成员单位的存款利率；②公司在中国电财的贷款利率不高于同期商业银行贷款利率；同时不高于中国电财给予集团内部其他成员单位的贷款利率；③除存款和贷款外的其他各项金融服务,收费标准应不高于国内其他金融机构同等业务费用水平。同时不高于给予集团内部其他成员单位的收费标准。2013年 9月 28日，协议已经公司2013年第二次临时股东大会批准，有效期3年。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
平高集团有限
1,320,253,532.32 33,613,687.80 1,148,832,314.98 31,357,840.91 310,170,836.28 6,741,577.04公司
平高集团智能
1,400,311.41 23,206.23 240,000.00
电器有限公司
||
|-|
|河南省高压电|
|器研究所|

北京平高电气
13,013,661.79 6,506,830.90 13,013,661.79 4,676,273.24 34,160,902.00 12,983,889.97有限责任公司
平顶山平高安
川开关电器有 323,476.25 6,469.53 307,761.92 6,155.24 1,440,000.00 72,000.00限公司
湖南平高开关
124,000.00 4,280.00 124,000.00 2,480.00
有限公司
平高东芝（廊
坊）避雷器有 89,420.00 1,788.40
限公司
平高东芝（河
南）开关零部 175,621.07 3,519.79
件制造有限公
河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注司
国家电网公司
3,505,603,375.36 93,152,343.29 3,352,118,762.25 89,742,820.70 2,551,633,199.95 66,115,232.96及其所属公司
合计 4,841,413,439.60 133,470,777.82 4,516,457,342.59 125,943,701.76 2,897,404,938.23 85,912,699.97应收票据
平高集团有限
30,350,000.00 15,069,000.00 138,288.25公司
国家电网公司
3,774,933.19 27,326,404.80 17,488,288.25及其所属公司
合计 34,124,933.19 42,395,404.80 17,626,576.50预付款项：
平高集团有限
45,200.00 95,000.00
公司
平高集团智能
213,172.64 213,172.64 213,172.64电气有限公司
国家电网公司
4,679,868.05 6,363,597.86 1,703,278.00及其所属公司
合计 4,938,240.69 6,671,770.50 1,916,450.64其他应收款：
平高集团有限
24,336,400.00 486,728.00公司
国家电网公司
10,297,938.00 1,747,036.79 14,420,661.00 1,037,645.48 9,986,873.93 812,102.69及其所属公司
合计 10,297,938.00 1,747,036.79 14,420,661.00 1,037,645.48 34,323,273.93 1,298,830.69（2）应付项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目名称||2015年6月30日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|应付账款：|||||
|平高集团有限公司||237,471,949.24|211,130,585.80||
|河南高压电器研究所||6,465,120.67|19,081,388.89|1,373,258.56|
|国家电网公司及其所属公司|11,895,042.3||10,386,396.4||
|平高东芝（河南）开关零部件制造有限公|22,380,572.84||12,225,272.00||
|司|||||
|平顶山平高安川开关电器有限公司||3,350,708.18|130,908.18|5,711,220.19|
|平高集团智能电气有限公司||8,590,964.72|8,992,883.40|9,031,511.78|
|平高东芝（廊坊）避雷器有限公司||2,058,365.38|744,590.00||
|湖南平高开关有限公司||2,714,200.00|11,573,500.00||
|合计||294,926,923.33|274,265,524.69|140,015,049.59|
|应付票据：|||||
|平高集团智能电气有限公司||2,898,687.00|2,000,000.00|29,248,290.12|
|湖南平高开关有限公司||4,181,500.00|||
|平顶山平高安川开关电器有限公司||||13,548,058.00|
|国家电网公司及其所属公司||19,253,420.00|6,900,000.00||
|合计||26,333,607.00|8,900,000.00||
|应付股利：|||||
|平高集团有限公司||2,673,181.56|2,673,181.56||
|合计||2,673,181.56|2,673,181.56||
|预收款项：|||||
|国家电网公司及所属子企业||555,362,400.55|261,849,433.09||
|平高集团有限公司||913,500.00|||
|合计||549,939,817.59|260,026,644.54|158,938,639.68|
|其他应付款：|||||
|平高集团有限公司||15,585,660.28|15,432,206.61||
|合计||15,585,660.28|15,432,206.61|5,146,203.63|

河南平高电气股份有限公司 备考财务报表附注十一、股份支付
本公司无需要披露的股份支付事项。
十二、承诺及或有事项
截至2015年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项和或有事项。
十三、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
电气平高河南股份有限公司 备考财务报表附注十四、补充资料
本期非经常性损益明细表
项目 2015年1-6月 2014年 2013年非流动性资产处置损益 19,611,186.42 -15,575,221.85 294,076.65越权审批，或无正式批准文件，或偶发的
税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定，
7,423,100.00 5,865,100.00 1,807,500.00按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资 21,018,401.04
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益 1,746.00企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以
及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支
1,510,039.97 5,937,263.73 11,497,126.96出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 26,974,184.74
小计 28,544,326.39 44,219,727.66 13,600,449.61
电气平高河南股份有限公司 备考财务报表附注所得税影响额 -4,586,733.87 558,919.17 -2,093,331.06少数股东权益影响额（税后） -12,069.13 17,765.59 -33,609.27合计 23,945,523.39 44,796,412.42 11,473,509.28注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。