兰州兰石重型装备股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字【2016】62010021号
目 录
一·····、·······审····计····报····告········ ···························· ··············· 1
二、已审财务报表
1、合并资产····负····债····表········ ············································· 3-4
2、·····合····并·····利····润····表·········· ································· ······ 5
·····················3···、········合·····并····现····金····流····量····表········ 6
····4··、·········合····并····股·····东····权····益····变····动····表········ ·· 7-8
5、资产负·债·······表································ ························ ······· 9-10
···················6···、·········利····润····表········ ······························ 11
7、·········现····金····流····量····表········ ······························· ······· 12
··8···、·········股····东·····权·····益·····变·····动····表················· ·· 13-149、·········财····务····报····表····附····注········ ·························· ···· 15-94
合并资产负债表
2015年12月31日
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|1 ,684,852,085.68|5 52,943,150.14|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|54,532,137.63|4 9,128,177.68|
|应收账款|六、3|1 ,284,295,202.08|1 ,094,787,146.34|
|预付款项|六、4|5 00,274,256.54|4 38,919,150.26|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、5|3 0,418,181.77|3 3,672,634.81|
|存货|六、6|1 ,727,973,921.85|1 ,326,063,118.41|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、7|6 4,217,053.53|3 1,225,436.77|
|流动资产合计||5 ,346,562,839.08|3 ,526,738,814.41|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、8|2 ,133,796,988.50|2 ,224,713,583.05|
|在建工程|六、9|1 69,182,026.78|4 2,069,611.02|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、10|1 64,941,842.06|2 73,571,652.84|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|六、11|1 ,394,237.25|1 ,430,847.45|
|递延所得税资产|六、12|2 4,862,432.77|1 6,242,259.43|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2 ,494,177,527.36|2 ,558,027,953.79|
|资产总计||7 ,840,740,366.44|6 ,084,766,768.20|

(转下页)
(承上页)
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|六、13|1,932,500,000.00|1 ,197,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、14|606,785,751.41|3 55,843,700.08|
|应付账款|六、15|836,895,260.13|8 02,383,767.57|
|预收款项|六、16|358,233,005.41|6 84,921,368.87|
|应付职工薪酬|六、17|41,050,375.36|4 6,032,848.75|
|应交税费|六、18|3,928,322.45|3 ,960,337.34|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|六、19|261,771,948.12|1 ,384,237,642.67|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、20|52,000,000.00|2 ,799,999.96|
|其他流动负债|六、21|178,831,368.85|2 ,563,435.52|
|流动负债合计||4 ,271,996,031.73|4 ,479,743,100.76|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、22|7,000,000.00|5 2,100,000.17|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|六、23|210,000,000.00|1 10,000,000.00|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|六、24|35,344,453.84|2 8,169,000.47|
|递延所得税负债|六、12|193,536,311.04|8 0,103,956.25|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4 45,880,764.88|2 70,372,956.89|
|负债合计||4 ,717,876,796.61|4 ,750,116,057.65|
|股东权益：||||
|股本|六、25|1,025,415,570.00|5 91,155,260.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、26|1,196,207,333.87|4 4,574,498.53|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|六、27|796,725.12|1 ,583,118.10|
|盈余公积|六、28|113,880,927.04|5 7,923,777.85|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、29|786,563,013.80|6 39,414,056.07|
|归属于母公司股东权益合计||3 ,122,863,569.83|1 ,334,650,710.55|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||3 ,122,863,569.83|1 ,334,650,710.55|
|负债和股东权益总计||7 ,840,740,366.44|6 ,084,766,768.20|

载于第15页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2015年度
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||2 ,465,814,975.50|1 ,447,361,429.92|
|其中：营业收入|六、30|2 ,465,814,975.50|1 ,447,361,429.92|
|二、营业总成本||1 ,713,572,802.55|1 ,378,199,356.33|
|其中：营业成本|六、30|1 ,347,314,068.38|1 ,076,763,453.20|
|营业税金及附加|六、31|45,267,409.90|2,068,641.13|
|销售费用|六、32|53,484,075.12|50,809,621.99|
|管理费用|六、33|153,554,874.45|175,906,385.39|
|财务费用|六、34|8 9,978,241.89|5 6,131,332.83|
|资产减值损失|六、35|2 3,974,132.81|1 6,519,921.79|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||7 52,242,172.95|6 9,162,073.59|
|加：营业外收入|六、36|8 ,002,295.18|4 49,744,437.79|
|其中：非流动资产处置利得||1 ,710,864.23|3 92,608,782.65|
|减：营业外支出|六、37|2 ,385,636.65|3 96,945.82|
|其中：非流动资产处置损失||2 ,000,506.85|9 7,918.22|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||7 57,858,831.48|5 18,509,565.56|
|减：所得税费用|六、38|1 11,386,279.56|8 5,707,009.67|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||6 46,472,551.92|4 32,802,555.89|
|归属于母公司股东的净利润||6 46,472,551.92|4 32,802,555.89|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||6 46,472,551.92|4 32,802,555.89|
|归属于母公司股东的综合收益总额||6 46,472,551.92|4 32,802,555.89|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0 .6835|0 .5241|
|（二）稀释每股收益||0 .6835|0 .5241|

载于第15页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2015年度
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 ,365,240,169.13|1 ,690,033,343.58|
|收到的税费返还||4 ,007,181.99||
|收到其他与经营活动有关的现金||2 04,242,151.97|1 28,480,193.75|
|经营活动现金流入小计||1 ,573,489,503.09|1 ,818,513,537.33|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1 ,278,216,857.62|1 ,223,562,078.62|
|支付给职工以及为职工支付的现金||3 26,153,215.71|2 64,860,793.71|
|支付的各项税费||8 3,735,627.88|6 1,078,114.78|
|支付其他与经营活动有关的现金||1 46,731,738.87|1 45,895,371.17|
|经营活动现金流出小计||1 ,834,837,440.08|1 ,695,396,358.28|
|经营活动产生的现金流量净额||- 261,347,936.99|1 23,117,179.05|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||7 50,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1 95,307.08|4 56,545,517.01|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1 95,307.08|4 57,295,517.01|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||6 75,986,378.82|9 54,434,273.37|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||6 75,986,378.82|4 57,295,517.01|
|投资活动产生的现金流量净额||- 675,791,071.74|- 497,138,756.36|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||1 ,232,499,989.34|1 39,200,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||2 ,372,081,210.80|1 ,277,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||1 00,000,000.00|1 10,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||3 ,704,581,200.14|1 ,526,200,000.00|
|偿还债务支付的现金||1 ,456,900,000.13|1 ,057,353,122.96|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1 77,206,093.44|5 6,274,594.96|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||7 ,844,583.33||
|筹资活动现金流出小计||1 ,641,950,676.90|1 ,113,627,717.92|
|筹资活动产生的现金流量净额||2 ,062,630,523.24|4 12,572,282.08|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||1 ,125,491,514.51|3 8,550,704.77|
|加：期初现金及现金等价物余额||4 63,653,831.07|4 25,103,126.30|
|六、期末现金及现金等价物余额||1 ,589,145,345.58|4 63,653,831.07|

载于第15页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|591,155,260.00||||44,574,498.53|||1,583,118.10|57,923,777.85||639,414,056.07||1,334,650,710.55|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|591,155,260.00||||44,574,498.53|||1,583,118.10|57,923,777.85||639,414,056.07||1,334,650,710.55|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|434,260,310.00||||1,151,632,835.34|||-786,392.98|55,957,149.19||147,148,957.73||1,788,212,859.28|
|（一）综合收益总额|||||||||||646,472,551.92||646,472,551.92|
|（二）股东投入和减少资本|79,567,154.00||||1,151,632,835.34||||||||1,231,199,989.34|
|1、股东投入的普通股|79,567,154.00||||1,151,632,835.34||||||||1,231,199,989.34|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配|354,693,156.00||||||||55,957,149.19||-499,323,594.19||-88,673,289.00|
|1、提取盈余公积|||||||||55,957,149.19||-55,957,149.19|||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配|354,693,156.00||||||||||-443,366,445.00||-88,673,289.00|
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-786,392.98|||||-786,392.98|
|1、本期提取||||||||5,934,167.51|||||5,934,167.51|
|2、本期使用||||||||6,720,560.49|||||6,720,560.49|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|##############||||1,196,207,333.87|||796,725.12|113,880,927.04||786,563,013.80||3,122,863,569.83|

载于第15页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
2015年度
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|491,155,260.00||||14,964,498.53|||1,585,152.10|23,199,532.06||241,335,745.97||772,240,188.66|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|491,155,260.00||||14,964,498.53|||1,585,152.10|23,199,532.06||241,335,745.97||772,240,188.66|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|100,000,000.00||||29,610,000.00|||-2,034.00|34,724,245.79||398,078,310.10||562,410,521.89|
|（一）综合收益总额|||||||||||432,802,555.89||432,802,555.89|
|（二）股东投入和减少资本|100,000,000.00||||29,610,000.00||||||||129,610,000.00|
|1、股东投入的普通股|100,000,000.00||||29,610,000.00||||||||129,610,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||34,724,245.79||-34,724,245.79|||
|1、提取盈余公积|||||||||34,724,245.79||-34,724,245.79|||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-2,034.00|||||-2,034.00|
|1、本期提取||||||||4,490,435.25|||||4,490,435.25|
|2、本期使用||||||||4,492,469.25|||||4,492,469.25|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|591,155,260.00||||44,574,498.53|||1,583,118.10|57,923,777.85||639,414,056.07||1,334,650,710.55|

载于第15页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2015年12月31日
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||1,610,778,004.49|3 97,978,030.72|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||35,420,210.00|4 0,434,234.00|
|应收账款|十三、1|1,049,190,151.86|8 97,710,012.16|
|预付款项||259,558,311.46|3 67,932,516.04|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十三、2|143,250,076.69|4 4,426,525.95|
|存货||1,150,514,387.38|7 81,467,073.11|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||47,420,498.07|2 2,749,136.54|
|流动资产合计||4 ,296,131,639.95|2 ,552,697,528.52|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|678,930,276.52|4 45,106,273.34|
|投资性房地产||||
|固定资产||1,376,078,229.69|1 ,506,053,387.11|
|在建工程||29,284,495.06|3 8,176,818.11|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||127,756,209.57|2 25,876,605.06|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||17,479,653.81|1 0,814,761.93|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2 ,229,528,864.65|2 ,226,027,845.55|
|资产总计||6 ,525,660,504.60|4 ,778,725,374.07|

(转下页)
(承上页)
资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||1,597,500,000.00|1 ,072,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||540,420,254.00|3 21,701,441.98|
|应付账款||589,148,485.38|4 55,901,669.76|
|预收款项||293,436,334.96|5 23,167,181.36|
|应付职工薪酬||29,865,615.75|3 5,215,367.51|
|应交税费||110,512.14|1 46,534.98|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||19,830,234.93|9 27,982,241.64|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||50,000,000.00||
|其他流动负债||101,213,333.33|6 80,000.00|
|流动负债合计||3 ,221,524,770.49|3 ,336,794,437.23|
|非流动负债：||||
|长期借款|||5 0,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||200,000,000.00|1 00,000,000.00|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||19,930,555.56|1 8,371,666.67|
|递延所得税负债||168,654,711.90|6 3,670,140.60|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3 88,585,267.46|2 32,041,807.27|
|负债合计||3 ,610,110,037.95|3 ,568,836,244.50|
|股东权益：||||
|股本||1,025,415,570.00|5 91,155,260.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,198,813,016.43|4 4,313,176.45|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||696,140.23||
|盈余公积||113,399,218.51|5 7,442,069.32|
|一般风险准备||||
|未分配利润||577,226,521.48|5 16,978,623.80|
|股东权益合计||2 ,915,550,466.65|1 ,209,889,129.57|
|负债和股东权益总计||6 ,525,660,504.60|4 ,778,725,374.07|

载于第15页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2015年度
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十三、4|2,041,921,183.64|1,074,339,311.71|
|减：营业成本|十三、4|1,134,723,475.36|856,421,769.77|
|营业税金及附加||44,209,216.30|383,668.04|
|销售费用||34,274,263.62|31,584,052.23|
|管理费用||64,649,134.86|89,475,255.08|
|财务费用||81,249,017.01|43,188,723.99|
|资产减值损失||25,726,342.54|14,332,517.40|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||657,089,733.95|38,953,325.20|
|加：营业外收入||2,306,304.78|372,940,983.30|
|其中：非流动资产处置利得|||326,662,088.80|
|减：营业外支出||1,504,867.44|276,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||1,504,867.44||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||657,891,171.29|411,618,308.50|
|减：所得税费用||98,319,679.42|64,375,850.61|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||559,571,491.87|347,242,457.89|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||559,571,491.87|347,242,457.89|

载于第15页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2015年度
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||949,426,419.07|1,252,673,249.89|
|收到的税费返还||4,007,181.99||
|收到其他与经营活动有关的现金||222,154,012.32|110,168,502.36|
|经营活动现金流入小计||1,175,587,613.38|1,362,841,752.25|
|购买商品、接受劳务支付的现金||973,488,158.22|1,182,626,063.60|
|支付给职工以及为职工支付的现金||200,164,884.06|160,426,396.18|
|支付的各项税费||56,198,808.32|24,552,885.82|
|支付其他与经营活动有关的现金||251,040,025.74|111,145,167.58|
|经营活动现金流出小计||1,480,891,876.34|1,478,750,513.18|
|经营活动产生的现金流量净额||-305,304,262.96|-115,908,760.93|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||750,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||379,776,727.17|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|||380,526,727.17|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||251,679,150.30|787,667,270.24|
|投资支付的现金||6,430,538.24|94,711,259.39|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||258,109,688.54|882,378,529.63|
|投资活动产生的现金流量净额||-258,109,688.54|-501,851,802.46|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||1,232,499,989.34|139,200,000.00|
|取得借款收到的现金||1,901,500,000.00|1,142,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||100,000,000.00|100,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||3,233,999,989.34|1,381,200,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,276,000,000.00|694,553,123.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||166,166,692.74|42,793,173.83|
|支付其他与筹资活动有关的现金||7,844,583.33||
|筹资活动现金流出小计||1,450,011,276.07|737,346,296.83|
|筹资活动产生的现金流量净额||1,783,988,713.27|643,853,703.17|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||1,220,574,761.77|26,093,139.78|
|加：期初现金及现金等价物余额||317,837,635.12|291,744,495.34|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,538,412,396.89|317,837,635.12|

载于第15页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2015年度
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|591,155,260.00||||44,313,176.45||||57,442,069.32||516,978,623.80|1,209,889,129.57|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|591,155,260.00||||44,313,176.45||||57,442,069.32||516,978,623.80|1,209,889,129.57|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|434,260,310.00||||1,154,499,839.98|||696,140.23|55,957,149.19||60,247,897.68|1,705,661,337.08|
|（一）综合收益总额|||||||||||559,571,491.87|559,571,491.87|
|（二）股东投入和减少资本|79,567,154.00||||1,154,499,839.98|||||||1,234,066,993.98|
|1、股东投入的普通股|79,567,154.00||||1,151,632,835.34|||||||1,231,199,989.34|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||2,867,004.64|||||||2,867,004.64|
|（三）利润分配|354,693,156.00||||||||55,957,149.19||-499,323,594.19|-88,673,289.00|
|1、提取盈余公积|||||||||55,957,149.19||-55,957,149.19||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|354,693,156.00||||||||||-443,366,445.00|-88,673,289.00|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备||||||||696,140.23||||696,140.23|
|1、本期提取||||||||3,670,479.54||||3,670,479.54|
|2、本期使用||||||||2,974,339.31||||2,974,339.31|
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|1,025,415,570.00||||1,198,813,016.43|||696,140.23|113,399,218.51||577,226,521.48|2,915,550,466.65|

载于第15页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续）
2015年度
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|491,155,260.00||||14,703,176.45||||22,717,823.53||204,460,411.70|733,036,671.68|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|491,155,260.00||||14,703,176.45||||22,717,823.53||204,460,411.70|733,036,671.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|100,000,000.00||||29,610,000.00||||34,724,245.79||312,518,212.10|476,852,457.89|
|（一）综合收益总额|||||||||||347,242,457.89|347,242,457.89|
|（二）股东投入和减少资本|100,000,000.00||||29,610,000.00|||||||129,610,000.00|
|1、股东投入的普通股|100,000,000.00||||29,610,000.00|||||||129,610,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||34,724,245.79||-34,724,245.79||
|1、提取盈余公积|||||||||34,724,245.79||-34,724,245.79||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取||||||||2,975,894.65||||2,975,894.65|
|2、本期使用||||||||2,975,894.65||||2,975,894.65|
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|591,155,260.00||||44,313,176.45||||57,442,069.32||516,978,623.80|1,209,889,129.57|

载于第15页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注兰州兰石重型装备股份有限公司
2015年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
兰州兰石重型装备股份有限公司（以下简称：本公司或公司）系由兰州兰石集团有限公司（以下简称：兰石集团）、甘肃省国有资产投资集团有限公司（以下简称：甘肃国投）、金石投资有限公司（以下简称：金石投资）、甘肃祁连山水泥集团股份有限公司（以下简称：祁连山）、甘肃信托有限责任公司（以下简称：甘肃信托）为发起人，经甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称：甘肃省国资委）以甘国资产权【2010】15号《关于同意兰州兰石机械设备有限责任公司整体变更设立股份有限公司的批复》文件批准，于 2010年 1月 20日由兰州兰石机械设备有限责任公司（以下简称：兰石有限）整体变更设立的股份有限公司。兰石有限以其截止 2009年 12月 31日经审计后的净资产372,786,487.39元，按1.308022763：1的比例折股，折合股份28,500.00万股并更名为兰州兰石重型装备股份有限公司。本公司的控股股东系兰石集团，兰石集团系甘肃省国有资产监督管理委员会全资拥有的国有独资公司。
2011年 9月 21日，经甘肃省国资委甘国资发改组【2011】285号《关于兰州兰石重型装备股份有限公司资产重组方案的批复》以及本公司2011年第二次临时股东大会决议，本公司向兰州兰石重工有限公司（以下简称：重工公司）全体股东定向增发股票19,264.00万股，用于收购重工公司100%的股权；另外，本公司向兰石集团定向增发股票1,351.526万股，用于收购兰石集团二级核算单位测试中心的资产及其持有的兰州兰石换热设备有限公司（以下简称：换热公司）15%的股权、兰州兰石精密机械设备有限公司（以下简称：精密公司）20%的股权、兰州兰石环保工程有限公司（以下简称：环保公司）20%的股权以及兰州兰石化工机械技术工程有限公司（以下简称：化机公司）30%的股权。交易完成后，本公司注册资本变更为 491,155,260.00元，本公司法人股东兰石集团持有本公司51.08%的股权。
2013年 9月 22日，经甘肃省国资委甘国资发改组【2013】274号《关于兰州兰石集团有限公司内部重组整合股权结构优化调整方案的批复》以及本公司2013年第二次临时股东大会决议，本公司法人股东兰石集团收购21名自然人股东持有的本公司20.07%的股权，收购球罐公司自然人股东持有的球罐公司49%的股权，收购环保公司自然人股东持有的环保公司80%的股权，收购精密公司自然人股东持有的精密公司80%的股权，收购换热公司其他股东持有的换热公
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注司85%的股权；另外，向化机公司其他股东转让本公司持有的化机公司30%的股权。交易完成后，本公司法人股东兰石集团持有本公司71.15%的股权，球罐公司、环保公司、精密公司、换热公司成为本公司的全资子公司；其次，本公司不再持有化机公司的股份。
2014年9月15日,根据中国证券监督管理委员会签发的证监许可[2014]956号文批准，本公司获准向社会公开发行人民币普通股 10,000.00万股（每股面值 1元），募集资金于 2014年 9月 29日到位，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验字【2014】62010010号验资报告。2014年 10月 9日，经上海证券交易所[2014]566号文核准，兰石重装向社会公开发行的人民币普通股 10,000万股获准在上海证券交易所上市交易（股票代码：603169；
股票简称：兰石重装）。兰石重装注册资本变更为 591,155,260.00元，其中兰石集团持股57.70%，甘肃国投、金石投资、祁连山、甘肃信托、全国社保基金理事会分别持股9.41%、9.51%、2.89%、1.88%、1.69%，限售条件的持股比例共计83.08%，非限售条件的持股比例为16.92%。
2014年度股东大会审议通过《2014年度利润分配的议案》，依据股东大会对利润分配事项的审议结果及安排，公司于 2015年 4月 20日发布“2014年度利润分配实施公告”（临2015-018）具体实施利润分配方案，对公司全体股东每 10股派送红股 6股，按每 10股派发现金红利 1.50元，共分配利润 443,366,445.00元（含税）。利润分配后公司注册资本由 591,155,260.00元增加354,693,156.00元，增资后注册资本为 945,848,416.00元，公司已完成注册资本事项的工商变更登记手续。
2015年11月25日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准兰州兰石重型装备股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]2722号)及本公司2015年第一次临时股东大会决议，本公司获准非公开发行股票且发行数量不超过8000万股，募集资金于 2015年12月30日到位，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验字【2015】62010022号验资报告。截至2015年12月30日止，变更后的累计注册资本人民币 1,025,415,570.00元，股本人民币 1,025,415,570.00元，其中本次增加股本人民币 79,567,154.00元，增加资本公积（股本溢价）1,151,632,835.34元。变更后兰石集团持股53.22%,全国社会保障基金理事会转持二户、甘肃兴陇资本管理有限公司、兰州永新大贸贸易有限责任公司、华融证券股份有限公司、财通基金管理有限公司、八冶建设集团有限公司分别持股1.30%、3.10%、2.32%、0.78%、0.78%、0.78%，限售条件的持股比例共计62.29%，非限售条件的持股比例为37.71%。
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注公司现持有甘肃省工商行政管理局颁发的新版企业法人营业执照，统一社会信用代码：916200007202575254；注册资本 1,025,415,570.00元，法定代表人：张金明；公司住所：甘肃省兰州市兰州新区黄河大道（纬一路）西段 528号。公司营业期限为2001年 10月22日至2051年10月22日，期满后再续。
公司所属行业：炼油化工专用设备制造，经营范围主要包括炼油、化工、核电所需的装备及工程的设计、制造、安装与成套与服务。
本公司设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。其他职能部门分别为12个管理部门、4个业务部门、15个直属生产单元和7个直属项目部，其中管理部门包括公司办公室、规划发展部、人力资源部、内控审计部、财务部、党委工作部、群工部、证券部、运营管理部、生产制造部、安技环保部、技术质量管理部；业务部门包括设计部、技术部、物流中心、销售公司；直属生产单元包括装焊一车间、装焊二车间、装焊三车间、装焊四车间、装焊五车间、装焊六车间、装焊七车间、加工车间、冲剪车间、天车车间、备料车间、辅助车间、探伤室、焊培中心、实训专焊中心。直属项目部包括信息化项目部、球罐工程项目部、移动工厂项目部、EPC项目部、国外项目部、检维修项目部、核电项目部；本公司拥有重工公司、换热公司、青岛兰石重型机械设备有限公司（以下简称：青岛公司）、新疆兰石重装能源工程有限公司（以下简称：新疆公司）、兰州兰石检测技术有限公司（以下简称：检测公司）、精密公司共 6家全资一级子公司；拥有环保公司、上海兰石重工机械有限公司（以下简称：上海公司）、西安兰石重工机械有限公司（以下简称：西安公司）共3家全资二级子公司。
本财务报表业经本公司董事会于 2016年 4月 11日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本公司 2015年度纳入合并范围的子公司共9户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，减少2户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事炼油化工设备、通用机械设备的设计、制造、销售及相关检测服务。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企
业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下
同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将单项金额达到应收款项余额10%及以上且金额大于 2000万元（含2000万元）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组组合1
合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合2 本公司合并范围内的孙子公司之间的应收款项。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏帐准备
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
||
|-|
|应收账款计提比例|
|1%、5%|
|5%、10%|
|10%、20%|
|30%|
|50%|
|100%|

本公司子公司兰石重工根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，对1年以内、1-2年、2-3年应收款项分别按照5%、10%、20%的比例计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的
单项计提坏账准备的理由
应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(4)其他计提法说明：
对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务，且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在途物资、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按移动加权平均法和个别计价法计量。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动
资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较
低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按
照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行
调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收
益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产
时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|20--50|5|
|年限平均法|10--20|5|
|年限平均法|4--10|5|
|年限平均法|3-5|5|
|年限平均法|3-5|5|
|年限平均法|3-5|5|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括待摊销的费用。长期待摊费用
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该
义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
⑴销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
⑵对外提供劳务收入按以下方法确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情况选用下列方法确定：
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注①已完工作的测量。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
本公司确认外币合同收入的基础为合同签约币种，并按《企业会计准则第19号——外币折算》之规定将外币收入折成人民币收入。
本公司折算外币合同收入时，对于应确认的已收款外币收入，应按收款时确定的人民币金额确认；对于应确认的未收款外币收入，按资产负债表日的即期汇
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注率折算，两者之和作为累计应确认的人民币收入。累计应确认的人民币收入减去以前期间累计已确认的人民币收入作为当期应确认的人民币收入。
本公司按累计完工工时占预计总完工工时的比例确定合同完工进度。
资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
25、政府补助
⑴政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
⑵政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
⑶与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损
益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（4）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（5）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许增值税
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%-5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
本公司从事理化检测服务业务的收入，原先按5%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）等相关规定，本公司从事理化检测服务业务的收入，自 2013年8月1日起改为征收增值税，税率为6％。
纳税主体名称 所得税税率
母公司 25%
重工公司 15%
换热公司 15%
检测公司 25%
精密公司 25%
青岛公司 15%
新疆公司 25%
环保公司 15%
上海公司 25%
西安公司 25%
2、税收优惠及批文
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注根据财政部、海关总署、国家税务总局联合印发财税【2011】58号文《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司经兰州市国家税务局直属分局和兰州市七里河区国家税务局审核，2011-2013年度享受15%的企业所得税优惠税率。2014年因搬迁收入的影响、2015年因处置土地收入的影响未享受15%的企业所得税优惠税率。环保公司经甘肃省兰州市地方税务局备案，2014年度享受15%的企业所得税优惠税率，2015年度暂按15%税率预缴所得税。
根据国家税务总局2012年4月23日印发的《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》及甘肃省国家税务局《关于贯彻西部大开发企业所得税政策有关问题的通知》的相关规定，重工公司、换热公司2014年度符合享受西部大开发企业所得税减按15%税率的税收优惠，2015年度暂按15%税率预缴所得税。
2013年 12月 12日青岛公司取得高新技术企业证书，证书编号：GR201337100091，有效期 3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，青岛公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2014年12月31日，期末指2015年12月31日。
1、货币资金
||
|-|
|期末余额|
|177,559.98|
|1,588,967,785.60|
|95,706,740.10|
|1,684,852,085.68|

注：其他货币资金95,706,740.10元（2014年12月 31日：89,289,319.07元）为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|40,707,927.63|

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|13,824,210.00|
|54,532,137.63|

（2）期末已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 27,000,000.00商业承兑汇票
合计 27,000,000.00（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|61,776,975.40|
|5,680,000.00|
|67,456,975.40|

（4）截止2015年12月31日无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,361,691,218.66|9 9.37|81,262,113.28|5 .97|
|1,361,691,218.66|9 9.37|81,262,113.28|一|
|8,577,839.00|0.63|4,711,742.30|54.93|
|1,370,269,057.66|1 0 0 .00|85,973,855.58|一|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,154,542,272.02|99.69|59,755,125.68|5.18|
|1,154,542,272.02|99.69|59,755,125.68|一|
|3,628,176.00|0.31|3,628,176.00|100.00|
|1,158,170,448.02|100.00|63,383,301.68|一|

（2）年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1,131,807.00|1,131,807.00|100.00|
|2,496,369.00|2,496,369.00|100.00|
|4,949,663.00|1,083,566.30|21.89|
|8,577,839.00|4,711,742.30|—|

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|732,885,687.97|9,356,150.98|
|343,201,690.79|17,677,886.56|
|214,155,630.79|23,930,340.48|
|32,922,813.28|9,876,843.98|
|36,209,009.11|18,104,504.56|
|2,316,386.72|2,316,386.72|
|1,361,691,218.66|81,262,113.28|

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额22,590,553.90元。
（5）截止2015年12月31日，本公司本期无实际核销的应收账款情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
|||
|-|-|
|与公司关系|金额（元）|
|客户|142,944,379.16|
|客户|124,138,000.00|
|客户|88,332,500.42|
|客户|81,532,586.70|
|客户|39,972,760.00|
|一|476,920,226.28|

（7）本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（8）本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|398,986,999.68|79.75|423,260,581.05|
|98,965,256.16|19.78|14,413,582.48|
|1,260,886.84|0.25|1,140,221.67|
|1,061,113.86|0.22|104,765.06|
|500,274,256.54|100.00|438,919,150.26|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|与公司关系|
|供应商|
|供应商|
|供应商|
|供应商|
|供应商|
|一|

5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|32,051,456.46|100.00|1,633,274.69|5.10|
|32,051,456.46|100.00|1,633,274.69|一|
|32,051,456.46|100.00|1,633,274.69|一|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|35,207,201.44|100.00|1,534,566.63|4.36|
|35,207,201.44|100.00|1,534,566.63|一|
|35,207,201.44|100.00|1,534,566.63|一|

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|23,226,069.54|241,158.90|
|5,196,507.13|259,998.05|
|1,411,267.75|141,126.78|
|1,076,070.11|322,821.03|
|946,744.00|473,372.00|
|194,797.93|194,797.93|
|32,051,456.46|1,633,274.69|

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额98,708.06元。
（3）截止2015年12月31日，本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|7,886,869.76|
|17,240,393.40|
|2,332,358.55|
|2,958,560.06|
|30,418,181.77|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|
|项目备用金|3,500,000.00|1年以内|
|保证金|1,667,394.80|1年以内|
|保证金|1,406,000.00|1年以内|
|保证金|1,281,880.00|1年以内|
|保证金|1,196,557.00|1年以内|
|一|9,051,831.80|一|

（6）本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6、存货
（1）存货分类
期末余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|85,939,232.18||
|497,926,865.89|1,272,706.15|
|1,013,797,863.79||
|121,158,255.95||
|856,225.37||
|9,568,184.82||
|1,729,246,628.00|1,272,706.15|

（续）
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注年初余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|168,827,531.20||
|347,561,345.25|272,690.00|
|717,986,518.99||
|86,147,923.86||
|3,788,534.36||
|2,023,954.75||
|1,326,335,808.41|272,690.00|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|272,690.00|1,000,016.15||||
|272,690.00|1,000,016.15||||

注：存货跌价准备年初余额系 2009年本公司对因产品升级不需用的原材料零配件计提 272,690.00元；本期部分通用性材料的市场价下降幅度较大，该类材料属于技术淘汰类，其成本价1,215,580.26元，市场价 215,564.11元，故对此项材料计提存货跌价准备 1,000,016.15元。本公司其他原材料及在产品、产成品、包装物及低值易耗品在报告期未发生减值，故未计提跌价准备。
（3）本公司存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。
7、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|64,217,053.53|
|64,217,053.53|

8、固定资产
（1）固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|暂估转入的房屋及建筑物|其他|
|1,472,351,383.38|839,287,458.40|14,755,248.78|12,958,413.67|31,127,073.00|719,551.48|
|7,739,037.21|29,420,827.18|2,098,166.79|2,881,151.27||13,716.50|
|1,055,139.21|1,847,012.72|1,835,728.32|2,845,253.84||13,716.50|
|6,683,898.00|27,573,814.46|262,438.47|35,897.43|||
|1,000,469.06|9,702,785.64|2,750,707.01|4,145,940.79|31,127,073.00|75,020.29|

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注（1）处置或报废
1,000,469.06 9,702,785.64 2,750,707.01 4,145,940.79 31,127,073.00 75,020.29 48,801,995.79
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1,479,089,951.53|859,005,499.94|14,102,708.56|11,693,624.15|-|658,247.69|
|23,206,624.94|101,734,086.27|8,334,024.71|9,146,984.78|1,971,381.33|466,442.89|
|29,873,024.37|65,545,730.91|1,496,307.24|1,574,065.09|492,845.34|15,583.50|
|29,873,024.37|65,545,730.91|1,496,307.24|1,574,065.09|492,845.34|15,583.50|
|3,277.50|6,430,441.47|2,179,300.76|3,211,842.82|2,464,226.67|63,026.31|
|3,277.50|6,430,441.47|2,179,300.76|3,211,842.82|2,464,226.67|63,026.31|
|53,076,371.81|160,849,375.71|7,651,031.19|7,509,207.05||419,000.08|
||1,626,000.74|||||
||377,943.21|||||
||377,943.21|||||
||1,248,057.53|||||
|1,426,013,579.72|696,908,066.70|6,451,677.37|4,184,417.10||239,247.61|
|1,449,144,758.44|735,927,371.39|6,421,224.07|3,811,428.89|29,155,691.67|253,108.59|

（2）截止2015年12月31日本公司无暂时闲置的固定资产情况。
（3）期末通过融资租赁租入的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|合同总额|账面原值|累计折旧|减值准备|
|213,134,599.93|187,615,907.02|11,709,655.03||

（4）截止2015年12月31日本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|1,125,169,540.56|
|72,548,668.84|
|62,227,963.45|
|1,259,946,172.85|

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注9、在建工程
（1）在建工程情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额||||||
|||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备||
||超大型容器移动工|1,843,994.50||1,843,994.50|20,959,326.13||20,959,326.13|
||厂项目|||||||
||出城入园产业升级|8,491,111.13||8,491,111.13||||
||完善项目|||||||
|技改大修项目||24,609,603.09||24,609,603.09|20,102,779.49||20,102,779.49|
||青岛专业核电装备|89,355,906.47||89,355,906.47|444,956.42||444,956.42|
||生产厂房建设项目|||||||
|新疆公司建设项目||37,911,924.34||37,911,924.34|547,015.00||547,015.00|
|其他||7,254,341.95|284,854.70|6,969,487.25|15,533.98||15,533.98|
|||169,466,881.48|284,854.70|169,182,026.78|42,069,611.02|||

（2）重要在建工程项目本期变动情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||预算数|年初余额|本年增加金额|本年转入固定资产金额|本年其他减少金额||
|超大型容器移|56,700,000.00|20,959,326.13|2,349,529.86|21,464,861.49||1,843,994.50|
|动工厂项目|||||||
|青岛专业核电|450,000,000.00|444,956.42|89,956,932.94|1,045,982.89||89,355,906.47|
|装备生产厂房|||||||
|建设项目|||||||
|新疆公司建设|500,000,000.00|547,015.00|37,364,909.34|||37,911,924.34|
|项目|||||||
|出城入园产业|150,000,000.00||8,491,111.13|||8,491,111.13|
|升级完善项目|||||||
||1,156,700,000.00|21,951,297.55|138,162,483.27|22,510,844.38|||

（续）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|||
|超大型容器移动|||||||募集资金4568万元，|
|工厂项目|||||||财政拨款1102万元|
|青岛专业核电装|23.22%|53%|1,956,642.70|1,956,642.70|1.39%|自筹||
|备生产厂房建设||||||||
|项目||||||||
|新疆公司建设项|41.60%|72.19%|2,673,606.88|2,673,606.88|1.41%|自筹||
|目||||||||
|出城入园产业升||||||自筹||
|级完善项目||||||||
||一|一|一|一|一|||

（3）本年计提在建工程减值准备情况
||
|-|
|本年计提金额|
|284,854.70|
|284,854.70|

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注10、无形资产
（1）无形资产情况
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|293,608,827.99|7,343,648.47|
||44,512.81|
||44,512.81|
|124,402,562.18||
|124,402,562.18||
|169,206,265.81|7,388,161.28|
|23,741,225.87|3,639,597.75|
|3,341,828.45|500,292.67|
|3,341,828.45|500,292.67|
|19,570,359.71||
|19,570,359.71||
|7,512,694.61|4,139,890.42|
|161,693,571.20|3,248,270.86|
|269,867,602.12|3,704,050.72|

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|81,305,200.00|

11、长期待摊费用
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|1,430,847.45||36,610.20||
|1,430,847.45||36,610.20||

注：本期待摊销的地下停车位费为西安公司取得的地下停车位支付的车位款，根据西安重工与绿地集团西安置业有限公司签署的《中央广场地下停车位使用权转让协议》规定：其车位为使用权，其使用年限与所签署的《商品房买卖合同》中约定的土地使用年限相同。由于地下停车位无独立的权属证明，本期根据所购房屋转固时点进行摊销。
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|86,494,008.51|12,974,101.27|62,011,631.72|
|1,272,706.15|190,905.92|272,690.00|
|715,770.00|107,365.50|1,626,000.74|
|603,773.01|90,565.95|916,111.21|
|284,854.70|42,728.21||
|15,584,380.94|2,337,657.14|12,400,182.06|
|30,033,469.74|4,505,020.45|24,246,865.60|
|||403.45|
|30,760,588.79|4,614,088.33|6,807,844.74|
|165,749,551.84|24,862,432.77|108,281,729.52|

（2）递延所得税负债明细
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|1,286,779,567.02|193,016,935.05|534,026,375.00|
|3,462,506.57|519,375.99||
|1,290,242,073.59|193,536,311.04|534,026,375.00|

13、短期借款
（1）短期借款分类
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|1,932,500,000.00|
|1,932,500,000.00|

（2）保证借款明细表
||
|-|
|借款余额|
|247,000,000.00|
|150,000,000.00|
|150,000,000.00|
|97,000,000.00|
|200,000,000.00|
|263,500,000.00|
|60,000,000.00|
|100,000,000.00|
|70,000,000.00|
|30,000,000.00|
|100,000,000.00|
|30,000,000.00|
|180,000,000.00|
|30,000,000.00|
|70,000,000.00|
|65,000,000.00|
|50,000,000.00|
|20,000,000.00|
|20,000,000.00|
|1,932,500,000.00|

（3）截止2015年12月31日本公司无已逾期未偿还的短期借款情况。
14、应付票据
||
|-|
|期末余额|
|602,693,877.74|

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|4,091,873.67|
|606,785,751.41|

注：本期末无已到期未支付的应付票据。
15、应付账款
（1）应付款项按款项性质列示
|||
|-|-|
|期末余额||
|564,652,591.42|605,638,824.65|
|56,056,898.28|38,950.00|
|146,928,275.93|115,145,966.89|
|20,091,155.65|40,534,070.78|
|44,468,588.60|36,065,793.96|
|1,108,792.98|2,419,467.01|
|3,588,957.27|2,540,694.28|
|836,895,260.13||

（2）按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况
|||
|-|-|
|与公司关系|金额（元）|
|供应商|46,447,400.00|
|供应商|26,488,394.47|
|供应商|20,646,040.44|
|供应商|17,480,069.44|
|供应商|13,003,604.21|
|一|124,065,508.56|

（3）账龄超过1年的重要应付账款情况
||
|-|
|年末余额|
|3,489,035.01|
|3,173,920.00|
|8,074,450.14|
|6,705,614.42|
|5,253,298.41|
|6,838,728.00|

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|4,065,421.19|
|37,600,467.17|

16、预收款项
（1）预收款项按款项性质列示
||
|-|
|年末余额|
|357,242,259.41|
|128,746.00|
|862,000.00|
|358,233,005.41|

（2）账龄超过1年的大额预收款项
||
|-|
|期末余额|
|37,803,375.00|
|30,488,393.00|
|21,818,225.00|
|24,493,116.00|
|6,745,289.00|
|5,534,996.40|
|126,883,394.40|

（3）按预收对象归集的期末余额前五名的预收款项情况
|||
|-|-|
|与公司关系|金额（元）|
|客户|37,803,375.00|
|客户|30,501,393.00|
|客户|28,859,839.30|
|客户|24,493,116.00|
|客户|21,818,225.00|
|一|143,475,948.30|

17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|46,032,848.75|280,760,415.00|285,742,888.39|
||40,557,535.10|40,557,535.10|

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|46,032,848.75|321,317,950.10|326,300,423.49|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|25,035,858.40|218,865,461.72|227,749,551.15|
||10,425,422.76|10,425,422.76|
||19,142,111.17|19,142,111.17|
||15,888,062.80|15,888,062.80|
||1,847,593.01|1,847,593.01|
||1,406,455.36|1,406,455.36|
|351,177.00|22,313,810.00|22,313,810.00|
|20,645,813.35|8,947,219.67|5,045,603.63|
||1,066,389.68|1,066,389.68|
|46,032,848.75|280,760,415.00|285,742,888.39|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||37,720,193.15|37,720,193.15|
||2,837,341.95|2,837,341.95|
||40,557,535.10|40,557,535.10|

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按兰州市社保局公布的计缴标准的20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
18、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|121,314.10|
|2,170,156.72|
|364,172.84|

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|151,359.16|
|372,258.36|
|342,627.00|
|76,877.61|
|196,370.97|
|68,744.13|
|17,862.72|
|749.43|
|45,829.41|
|3,928,322.45|

19、其他应付款
（1）其他应付款项按款项性质列示
||
|-|
|年末余额|
|16,361,456.69|
|2,308,176.15|
|238,047,519.43|
|5,054,795.85|
|261,771,948.12|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|60,404,522.67|
|13,771,038.00|
|74,175,560.67|

20、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|52,000,000.00|
|52,000,000.00|

一年内到期的长期借款明细：
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
||
|-|
|借款余额|
|50,000,000.00|
|2,000,000.00|
|52,000,000.00|

21、其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|120,000.00|
|60,000.00|
|400,000.00|
|100,000.00|
|333,333.33|
|200,000.00|
|300,000.00|
|325,618.08|
|1,080,000.00|
|82,817.52|
|24,999.96|
|69,999.96|
|175,734,600.00|
|178,831,368.85|

22、长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|59,000,000.00|
|59,000,000.00|
|52,000,000.00|
|7,000,000.00|

（2）保证借款
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
|||
|-|-|
|借款余额|其中：一年内到期|
|50,000,000.00|50,000,000.00|
|9,000,000.00|2,000,000.00|
|59,000,000.00|52,000,000.00|

23、长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|200,000,000.00|
|10,000,000.00|
|210,000,000.00|

注：（1）2014年7月本公司与工银金融租赁有限公司签订合同编号为 2014年工银租赁设备字第011号的融资租赁合同，合同金额100,000,000.00，于2016年1月15日开始租金支付，至2019年7月15日租金支付完毕（共8期）。
（2）2015年 3月本公司与工银金融租赁有限公司签订合同编号为 2014年工银租赁设备字第 011号—ZLFB—1的融资租赁合同，合同金额100,000,000.00，于 2016年 7月 15日开始租金支付，至 2020年 1月 15日租金支付完毕（共8期）。
24、递延收益
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年初余额|本年增加|本年减少|期末余额||||
|太阳能储热项目||300,000.00||120,000.00|180,000.00|甘财教【2010】85号|||
||超大型容器移动工厂建|11,020,000.00|||11,020,000.00||甘发改投资【2011】1375||
||设项目||||||号、甘财建【2012】203号||
||大型板焊机构压力容器|160,000.00||60,000.00|100,000.00|甘财教【2011】84号|||
||工程技术研究中心项目||||||||
|4000吨水压机改造项目||500,000.00|||500,000.00|甘财企【2011】93号|||
|技术中心创新能力项目||1,000,000.00||400,000.00|600,000.00||甘发改投资【2010】375号|、|
||||||||甘发改投资【2011】828号||
||收螺纹锁紧环式高压换|5,000,000.00||361,111.11|4,638,888.89|甘财建【2013】419号|||
||热器产业化项目||||||||
||炼油化工重型装备大规|391,666.67||100,000.00|291,666.67|甘财建【2014】149号|||
||模个性化制造管理集成||||||||
||系统||||||||
||出城入园重型炼油化工||3,000,000.00|400,000.00|2,600,000.00|甘财建【2014】149号|||
||装备产业升级项目||||||||
||大型炼油化工设备制造|4,320,000.00||1,080,000.00|3,240,000.00||财建【2009】824号、财建||
||项目||||||【2009】862号文件||
|45MN国家支撑计划||1,419,580.85||325,618.08|1,093,962.77||||
||2011年预算内基建的拨|750,000.00||300,000.00|450,000.00||甘发改委【2011】828号、||
||款||||||甘财建【2011】127号||
||2013年产业振兴和技术|2,400,000.00|||2,400,000.00|甘财建【2013】257号|||
||改造项目资金（基于信息||||||||
||化的研发体系建设项目）||||||||

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|板式换热器国产化产业|345,669.29||82,817.52|262,851.77|兰财企【2010】371号||
|能力建设|||||||
|产品数据管理（PDM）建|147,916.83||24,999.96|122,916.87|甘财建【2011】34号||
|设项目|||||||
|新一代核电技术用板式|414,166.83||69,999.96|344,166.87|甘财建（2011）309号||
|换热器开发研制|||||||
|超大型煤化工及新能源||7,500,000.00||7,500,000.00||新财建【2015】417号、哈|
|领域设备制造项目||||||地财建字【2015】120号|
||28,169,000.47|10,500,000.00|3,324,546.63|35,344,453.84|||

（2）本期递延收益减少中，1年内到期在其他流动负债列示明细
||
|-|
|期末余额|
|120,000.00|
|60,000.00|
|400,000.00|
|100,000.00|
|333,333.33|
|200,000.00|
|300,000.00|
|325,618.08|
|1,080,000.00|
|82,817.52|
|24,999.96|
|69,999.96|
|175,734,600.00|
|178,831,368.85|

递延收益为本公司收到的与资产相关的政府补助，包括：
（1）2010年依据甘肃省财政厅、甘肃省科技厅甘财教【2010】85号文件收到的太阳能储热研发补助 40.00万元，2011年 6月收到研发补助资金 20.00万元。截止 2015年 12月 31日摊余金额 300,000.00元。按照预计转入利润表的时间计入其他流动负债 120,000.00元。
（2）2011年 11月，本公司依据甘肃省发改委、甘肃省工信委甘发改投资【2011】1375号文件收到中央预算内投资超大型容器移动工厂建设项目9,020,000.00元；2012年7月，依据甘财建【2012】203号文件收到移动工厂建设项目贴息补助资金2,000,000.00元，目前该项目仍在实施阶段。
（3）2011年6月，本公司依据甘肃省财政厅、甘肃省科技厅甘财教【2011】
84号文件收到大型板焊结构压力容器工程中心建设项目拨款300,000.00元，截
止 2015年 12月 31日摊余金额 160,000.00元。按照预计转入利润表的时间计
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注入其他流动负债60,000.00元。
（4）2012年本公司依据甘财企【2011】93号收到 4000T水压机改造款500,000.00元，目前该项目尚未改造完工。
（5）根据甘发改投资【2010】375号文《甘肃省发展和改革委员会关于转下和下达 2010年第三批建设项目投资计划的通知》、甘发改投资【2011】828号文《甘肃省发展和改革委员会关于转下和下达2011年第六批建设项目投资计划的通知》收到固定资产投资补助资金 200.00万元，截止 2015年 12月 31日摊余金额 1,000,000.00元。按照预计转入利润表的时间计入其他流动负债400,000.00元。
（6）2013年12月依据甘财建【2013】419号《甘肃省财政厅甘肃省发展和改革委员会关于下达2013年战略性新兴产业（第三批）和产业技术研究与开发省财政专项投资预算的通知》收到资产投资补助资金 500万元，主要用于螺纹锁紧环式高压换热器产业化建设项目，该项目已于 2015年 12月完成，并于当月开始摊销，摊销期15年。截止 2015年12月31日摊余金额 4,972,222.22元，按照预计转入利润表的时间计入其他流动负债 333,333.33元。
（7）2014年 7月根据甘财建【2014】149号“甘肃省财政厅、甘肃省工业和信息化委员会关于下达 2014年第一批工业和信息化专项资金的通知”，收到50万元财政拨款；用于炼油化工重型装备大规模个性化制造管理集成系统建设。截止 2015年 12月 31日摊余金额 391,666.67元，按照预计转入利润表的时间计入其他流动负债 100,000.00元。
（8）2015根据甘财建【2014】149号“甘肃省财政厅、甘肃省工业和信息化委员会关于下达 2014年第一批工业和信息化专项资金的通知”，收到 300万元财政拨款；用于出城入园重型炼油化工装备产业升级项目建设，该项目已于 2015年 1月开始建成摊销，摊销期 15年。截止 2015年 12月 31日摊余金额 2,800,000.00元，按照预计转入利润表的时间计入其他流动负债 200,000.00元。
（9）2010年青岛公司依据财政部财建【2009】862号“财政部关于下达 2009年重点产业振兴和技术改造（第二批）、（第三批）建设扩大内需中央预算内基建支出预算（拨款）的通知”，分别收到918万元和 162万元中央财政预算拨款；截止 2015年 12月 31日摊余金额 4,320,000.00元，按照预计转入利润表的时间计入其他流动负债1,080,000.00元。
（10）兰石重工 45MN快锻液压项目截止 2015年 12月 31日摊余金额1,419,580.85元，按照预计转入利润表的时间计入其他流动负债 325,618.08元。
（11）根据甘发改委【2011】828号文《甘肃省发展和改革委员会关于转下
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注达和下达 2011年第六批建设项目投资计划的通知》、甘财建【2011】127号文《甘肃省财政厅关于下达2011年自主创新和高新技术产业化项目中央预算内基建支出预算的通知》收到固定资产投资补助资金 150.00万元，截止2015年 12月 31日摊余金额 750,000.00元。按照预计转入利润表的时间计入其他流动负债300,000.00元。
（12）根据甘财建【2013】257号文《甘肃省财政厅关于下达 2013年产业振兴和技术改造项目（第二批）中央基建支出预算的通知》收到基于信息化的研发体系建设项目的财政拨款 240万元，目前该项目处于筹建阶段。
（13）2010年依据甘财建【2010】371号“财政部关于下达板式换热器国产化产业能力建设项目的通知”，收到 1000万元板式换热器国产化产业能力建设财政预算拨款；截止 2014年 12月 31日摊余金额 7,591,471.10元。现由于“出城入园”项目搬迁，处置其中摊余金额为 7,162,984.29元的项目，转入营业外收入。剩余项目截止 2015年12月31日摊余金额 345,669.29元,按照预计转入利润表的时间计入其他流动负债82,817.52元。
（14）2011年依据兰财企【2011】34号“财政部关于下达数据管理（PDM）建设项目财政的通知”，收到 25万产品数据管理（PDM）建设项目财政预算拨款；截止 2015年 12月 31日摊余金额 147,916.83元，按照预计转入利润表的时间计入其他流动负债24,999.96元。
（15）2011年依据甘财建【2011】309号“财政部关于下达新一代核电技术用板式换热器开发研制财政预算拨款的通知的通知”，收到 150万新一代核电技术用板式换热器开发研制财政预算拨款；截止 2015年 12月 31日摊余金额414,166.83元，按照预计转入利润表的时间计入其他流动负债69,999.96元。
（16）2015年依据“哈密市经济和信息化委员会关于申请中小企业补助资金报告“收到中小企业补助资金5,750,000.00元，根据新财建【2015】417号、哈地财建字【2015】120号”关于拨付 2015年自治区战略性新兴产业专项资金的通知“收到2015年自治区战略性新兴产业专项资金1,750,000.00元。主要用于超大型煤化工及新能源领域设备制造项目建设，目前该项目正在建设中。
25、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动（+ 、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|591,155,260.00|79,567,154.00|||354,693,156.00|434,260,310.00|

注：2014年度股东大会审议通过《2014年度利润分配的议案》，依据股东
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注大会对利润分配事项的审议结果及安排，公司于2015年4月20日发布“2014年度利润分配实施公告”（临2015-018）具体实施利润分配方案，对公司全体股东每10股派送红股6股，分配利润354,693,156.00元，按每10股派发现金红利1.50元，分配利润88,673,289.00元，共分配利润443,366,445.00元（含税）。
利润分配后公司注册资本由 591,155,260.00元增加354,693,156.00元。
26、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|44,574,498.53|1,151,632,835.34||
|44,574,498.53|1,151,632,835.34||

注：根据本公司2015年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准兰州兰石重型装备股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]2722号)，本公司获准向特定对象非公开发行面值为1元的人民币普通股股票79,567,154.00股，每股发行价为人民币15.71元，募集资金于 2015年 12月 30日到位，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验字【2015】62010022号验资报告。募集资金总额为人民币 1,249,999,989.34元，扣除发行费用18,800,000.00元后，募集资金净额为人民币1,231,199,989.34元，其中增加股本人民币 79,567,154.00元，计入资本公积（股本溢价） 1,151,632,835.34元。
27、专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|1,583,118.10|5,934,167.51|6,720,560.49|
|1,583,118.10|5,934,167.51|6,720,560.49|

28、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|57,923,777.85|55,957,149.19||
|57,923,777.85|55,957,149.19||

29、未分配利润
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
||
|-|
|本 期|
|639,414,056.07|
|639,414,056.07|
|646,472,551.92|
|55,957,149.19|
|88,673,289.00|
|354,693,156.00|
|786,563,013.80|

注：2014年度股东大会审议通过《2014年度利润分配的议案》，对公司全体股东每10股派发现金红利1.50元，共计分配现金股利88,673,289.00元。
30、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|1,557,870,647.94|
|907,944,327.56|
|2,465,814,975.50|
|1,227,934,127.27|
|119,379,941.11|
|1,347,314,068.38|

（2）主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|640,311,208.26|490,172,141.65|895,219,914.62|
|468,699,839.79|366,325,635.35|101,977,900.04|
|1,431,623.93|850,306.30|4,296,987.17|
|64,091,025.63|62,170,285.53|20,993,059.81|
|126,795,412.79|91,409,509.09|175,164,468.16|
|241,561,514.26|204,002,905.34|197,107,707.21|
|37,715,169.44|25,436,813.59|11,216,480.07|

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|14,980,023.28|13,003,344.01|26,178,199.13|
|1,557,870,647.94|1,227,934,127.27|1,420,938,236.14|

（3）报告期内前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|前五名客户营业收入合计|
|1,513,282,969.46|
|448,191,328.25|

31、营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|38,980,559.71|
|3,381,250.55|
|1,451,096.45|
|967,512.69|
|40,845.94|
|446,144.56|
|45,267,409.90|

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
32、销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|21,980,203.99|
|16,323,884.26|
|2,046,801.96|
|5,454,972.46|
|1,453,883.61|
|6,224,328.84|
|53,484,075.12|

33、管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|22,399,513.38|
|71,992,363.34|

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|6,774,467.21|
|17,732,382.46|
|12,079,799.82|
|8,183,338.89|
|3,899,018.42|
|1,572,516.86|
|8,921,474.07|
|153,554,874.45|

34、财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|91,900,527.39|
|7,267,474.43|
|5,420,123.22|
|-137,645.40|
|62,711.11|
|89,978,241.89|

35、资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|22,689,261.96|
|1,000,016.15|
|284,854.70|
|23,974,132.81|

36、营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上年度发生额|
|1,710,864.23|392,608,782.65|
|1,710,864.23|392,608,782.65|
|4,676,213.30|56,820,416.35|

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上年度发生额|
|1,615,217.65|315,238.79|
|8,002,295.18|449,744,437.79|

其中，计入当期损益的政府补助：
|||
|-|-|
|本期发生额|上年度发生额|
|120,000.00|120,000.00|
||273,318.00|
|60,000.00|60,000.00|
|400,000.00|400,000.00|
||300,000.00|
|325,618.08|325,618.08|
|300,000.00|300,000.00|
|1,080,000.00|1,080,000.00|
|82,817.52|7,919,884.41|
||282,500.00|
||530,000.11|
|24,999.96|24,999.96|
|69,999.96|69,999.96|
||44,852,560.00|
||43,202.50|
||130,000.00|
||50,000.00|
||50,000.00|
|100,000.00|8,333.33|
|90,000.00||
|205,000.00||
|20,000.00||
|10,000.00||
|200,000.00||
|27,777.78||
|50,000.00||
|10,000.00||

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上年度发生额|
|1,500,000.00||
|4,676,213.30|56,820,416.35|

37、营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上年度发生额|
|2,000,506.85|97,918.22|
|2,000,506.85|97,918.22|
|214,150.00||
|2,000.00|82,500.00|
|168,979.80|216,527.60|
|2,385,636.65|396,945.82|

38、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|6,574,098.11|
|104,812,181.45|
|111,386,279.56|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额
757,858,831.48政策性搬迁对利润总额的影响
900,379,450.63按法定/适用税率计算的所得税费用
-35,630,154.79子公司适用不同税率的影响
-11,410,119.98调整以前期间所得税的影响
-170,874.69非应税收入的影响
政策性搬迁购置资产对所得税费用的影响
112,954,001.71
其他应纳税时间性差异对所得税费用的影响
519,375.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
45,124,051.32
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用
111,386,279.5639、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|7,267,474.43|
|12,375,000.00|
|110,335,213.81|
|74,264,463.73|
|204,242,151.97|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|87,008,979.04|
|5,420,123.22|
|54,302,636.61|
|146,731,738.87|

（3）收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|100,000,000.00|
|100,000,000.00|

（4）支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|7,844,583.33|
|7,844,583.33|

40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|646,472,551.92|

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|23,974,132.81|
|98,997,556.45|
|3,842,121.12|
|36,610.20|
|-787,042,283.14|
|2,000,506.85|
|91,900,527.39|
|-8,620,173.34|
|113,432,354.79|
|-401,910,803.44|
|-241,014,787.48|
|196,583,748.88|
|-261,347,936.99|
|1,589,145,345.58|
|463,653,831.07|
|1,125,491,514.51|

（2）现金及现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|1,589,145,345.58|
|177,559.98|

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|1,588,967,785.60|
|1,589,145,345.58|

41、所有权或使用权受限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|95,706,740.10|
|27,000,000.00|
|122,706,740.10|

（1）截至 2015年 12月 31日，货币资金期末余额中履约保函保证金95,706,740.10元为受限资金。
（2）截至2015年12月31日，账面值为27,000,000.00的应收票据质押，用于拆分成小金额票据对外支付。
七、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下的吸收合并
||||
|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例（%）|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|
|100.00|清算报告|2015.9.30|
|100.00|清算报告|2015.7.31|

（续）
||||
|-|-|-|
|合并当年年初至合并日被合并方的收入|合并当年年初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|
|47,692.31|-199,642.89|41,740,197.24|
||-496,768.49||

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注（2）合并成本
||
|-|
|球罐公司|
|50,518,991.54|

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
||||
|-|-|-|
|球罐公司|||
|合并日|上年年末|合并日|
|76,332,863.37|74,453,630.06|5,065,454.92|
|24,253.16|3,192,069.51|3,684.86|
|42,520,765.54|41,510,513.28|4,905,007.27|
|11,194,120.00|6,961,962.03||
|17,129,503.44|16,972,329.72||
|4,047,805.45|4,220,239.69|83,248.28|
|50,518,991.54|48,440,115.34|3,932,099.87|
|21,969,601.26|26,151,077.77|127,327.56|
|12,634,479.18|15,868,080.53|3,780,072.31|
|25,813,871.83|26,013,514.72|1,133,355.05|
|25,813,871.83|26,013,514.72|1,133,355.05|

（4）企业合并中无承担的被合并方的或有负债。
2、其他原因的合并范围变动
根据 2015年5月4日本公司第二届董事会第二十四次会议决议，审议通过了关于将本公司二级核算单位测试中心设立为全资子公司的议案。检测公司于2015年6月取得企业法人营业执照。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|中国青岛|中国青岛|机械制造|100.00||

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|中国兰州|中国兰州|机械制造|100.00||
|中国西安|中国西安|机械制造||100.00|
|中国上海|中国上海|机械制造||100.00|
|中国兰州|中国兰州|机械制造||100.00|
|中国兰州|中国兰州|机械制造|100.00||
|中国兰州|中国兰州|机械制造|100.00||
|中国哈密|中国哈密|机械制造|100.00||
|中国兰州|中国兰州|检测服务|100.00||

九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|中国兰州|石油钻采、通用设备及油气集输大中型项目的设计、制造、安装|1,200,000,000.00|53.22|

注：本公司的最终控制方是甘肃省国资委。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系兰州兰石房地产开发有限公司（以下简称：兰石房产） 受同一母公司控制
兰州兰石物业服务有限公司（以下简称：兰石物业） 受同一母公司控制
兰州兰石建筑设计有限公司（以下简称：兰石设计） 受同一母公司控制
兰州兰石建设工程有限公司（以下简称：兰石建设） 受同一母公司控制
兰州兰石酒店餐饮管理有限公司（以下简称：兰石酒店） 受同一母公司控制
甘肃兰驼集团有限责任公司（以下简称：甘肃兰驼） 受同一母公司控制
兰州兰石集团兰驼农业装备有限公司（以下简称：兰石兰驼） 受同一母公司控制
兰州汇农车辆制造有限责任公司（以下简称：汇农车辆） 受同一母公司控制
兰州陇上商贸有限责任公司（以下简称：陇上商贸） 受同一母公司控制
兰石美贸公司（以下简称：兰石美贸） 受同一母公司控制
兰州兰石铸锻有限责任公司（以下简称：兰石铸锻） 受同一母公司控制
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系兰州兰石锻造热处理有限责任公司（以下简称：锻造公司） 受同一母公司控制
兰州兰石铸造有限责任公司（以下简称：铸造公司） 受同一母公司控制
兰州兰石石油装备工程有限公司（以下简称：兰石装备） 受同一母公司控制
兰州兰石能源装备国际工程有限公司（以下简称：兰石国际公司） 受同一母公司控制
兰州兰石能源装备工程研究院有限公司（以下简称：兰石研究院） 受同一母公司控制
注：根据省国资委《关于同意兰石集团设立兰州兰石铸锻有限责任公司的批复》（甘国资发改革【2013】362号）规定，兰石集团在变更锻造公司设立兰石铸锻的基础上，吸收合并铸造公司。
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|动能费|16,709,479.75|
|物业服务|3,111,314.00|
|锻件||
|热处理费||
|铸件||
|锻件|67,869,169.91|
|安装费、材料|7,531,104.59|
|设备|6,045,807.13|
|材料款|93,731,913.63|

②出售商品/提供劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|设计服务费|3,389,622.55|
|理化检测||
|四方公司托管费||
|材料|777,000.00|
|存货|12,113,101.03|
|换热机组|10,165,044.81|
|锻造机||
|换热器、加工费、空气储罐||
|理化检测||

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|加工费、空气储罐||
|理化检测||
|除尘设备|22,746,581.18|
|理化检测|1,854,154.00|
|理化检测|1,264,810.00|
|材料|159,481.13|
|空气储罐、加工费、换热器||
|立体仓库|4,061,538.45|
|材料费、培训费、材料费||
|加工费|13,675.21|
|技术服务|1,149,999.97|

（2）关联担保情况
①本公司作为担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|30,000,000.00|2016-7-13|2018-7-13|
|20,000,000.00|2016-6-20|2018-6-20|
|20,000,000.00|2015-4-26|2017-4-25|
|9,000,000.00|2015-5-6|2017-5-5|
|50,000,000.00|2015-8-9|2017-8-9|
|50,000,000.00|2015-8-9|2017-8-9|
|20,000,000.00|2015-6-17|2017-6-17|
|20,000,000.00|2015-7-20|2017-7-20|
|10,000,000.00|2015-11-12|2017-11-12|
|5,000,000.00|2015-12-25|2017-12-25|
|10,000,000.00|2015-10-21|2017-10-21|
|20,000,000.00|2015-11-30|2017-11-30|

②本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|60,000,000.00|2016-10-28|2018-10-27|
|160,000,000.00|2016-9-22|2018-9-21|
|27,000,000.00|2016-7-16|2018-7-15|

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|74,000,000.00|2016-4-20|2018-4-19|
|104,000,000.00|2016-12-10|2018-12-9|
|100,000,000.00|2016-3-26|2018-3-25|
|50,000,000.00|2016-6-20|2018-6-19|
|50,000,000.00|2016-7-17|2018-7-16|
|50,000,000.00|2016-10-10|2018-10-9|
|150,000,000.00|2016-2-13|2018-2-12|
|20,000,000.00|2016-11-23|2018-11-22|
|50,000,000.00|2016-2-7|2018-2-6|
|47,000,000.00|2016-7-9|2018-7-8|
|100,000,000.00|2016-6-12|2018-6-11|
|80,000,000.00|2016-2-9|2018-2-8|
|50,000,000.00|2016-7-30|2018-7-29|
|20,000,000.00|2016-12-20|2018-12-19|
|30,000,000.00|2016-7-10|2018-7-9|
|30,000,000.00|2016-7-28|2018-7-27|
|40,000,000.00|2016-3-11|2018-3-10|
|40,000,000.00|2016-2-20|2018-2-19|
|60,000,000.00|2016-5-20|2017-5-19|
|100,000,000.00|2019-7-16|2021-7-15|
|100,000,000.00|2020-1-16|2022-1-15|
|100,000,000.00|2016-9-1|2018-8-31|
|75,734,600.00|2016-5-7|2018-5-6|
|65,500,000.00|2016-12-17|2018-12-16|
|70,000,000.00|2016-11-17|2018-11-16|
|200,000,000.00|2016-12-2|2018-12-1|

（3）关联方资产转让情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|土地使用权|890,131,000.00|
|固定资产|1,693,316.32|

注：2015年 6月 25日，本公司第二次临时股东大会审议通过了将公司原
址七里河厂区土地转让的议案，本公司于 2015年6月与兰石集团签订了《兰石
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注重装原址七里河厂区土地使用权转让合同》，本公司所获得的转让资金专项用于向兰石集团支付其出城入园产业升级项目建设及相关费用。该合同土地转让范围为原址七里河厂区拥有产权的土地和兰石换热的土地。兰石重装和兰石换热本期确认土地使用权转让收入分别为 82,520.44万元和 6,492.66万元，土地使用权转让收入共计89,013.10万元。
2015年 5月 21日，本公司第一次临时股东大会审议通过了处置子公司重工公司和精密公司部分资产的议案，本公司于2015年5月与兰石集团签订《兰石重装处置子公司兰州兰石重工有限公司部分资产合同》与《兰石重装处置子公司兰州兰石精密机械设备有限公司部分资产合同》，根据合同条款约定公司所获处置资金专项用于向兰石集团支付出城入园产业升级项目建设及相关费用，其中，处置重工公司和精密公司固定资产收益分别为155.41万元和13.92万元。
（4）关键管理人员报酬
||
|-|
|本年发生额|
|1,933,523.00|

（5）关联方应收应付款项
①应收项目
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|||2,005,178.66|
|1,501,365.92|15,013.66|5,668,096.24|
|||3,312,848.58|
|||24,853,548.65|
|||1,027,312.20|
|||1,490,000.00|
|1,501,365.92|15,013.66|38,356,984.33|
|||300,000.00|
|||300,000.00|
|||45,125,039.91|
|||9,604,410.00|
|1,461,106.02|||
|1,461,106.02||54,729,449.91|

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注其他应收款：
||
|-|
|76,150.00|
|131,008.00|
|207,158.00|

②应付项目
||
|-|
|期末余额|
|1,206,433.97|
|545,295.01|
|523,351.02|
|29,677,324.53|
|17,480,069.44|
|49,432,473.97|
|211,812,472.18|
|211,812,472.18|

十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2015年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注①2016年 2月 1日，河北鑫海化工集团有限公司以本公司提供的重整反应器、再生器反应器产品质量问题造成其损失为由，将本公司诉至河北省黄骅市人民法院。2016年 2月 3日，本公司收到黄骅市人民法院的应诉通知书及传票，通知本公司此案将于 2016年 3月 16日 9点 30分在黄骅市人民院开庭。开庭结果法院同意追加内件供应商唐山市丰南区世嘉筛网厂为诉讼第三人，待该第三人追加进来以后，有必要的话由当事人申请或者法院指定鉴定机构进行鉴定。本公司与河北鑫海化工集团有限公司合同总金额10,835,663.00元，截止2015年 12月 31日，本公司应收河北鑫海化工集团有限公司货款 4,949,663.00元，因产品内件是业务和设计院指定采购，该内件在试生产运行时出现破裂，造成停产损失，本公司和内件供应商及业主都有责任，有待法院认定判决，根据分析该事项对应收账款的影响为质保金的收取，故根据应收项目质保金的款项对应单项补提坏账准备 836,083.15元。截至目前，该案休庭，本公司等待法院追加第三人后另行择日开庭。
②除上述所述事项外，截止 2015年12月31日，本公司无其他需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，本公司无其他需披露的资产负债表日后事项情况。
十二、其他重要事项
1、本公司报告期内无需披露的资产置换事项。
2、本公司报告期内无需披露的债务重组事项。
3、本公司报告期内无需披露的租赁事项。
4、兰石集团于2013年9月进行子公司股权重组事宜，其中将兰石四方容器公司（以下简称：四方公司）收购为兰石集团全资子公司并将四方公司的业务转由本公司托管经营。根据2014年8月12日兰石集团董事会决议：为解决兰石集团与本公司的同业竞争问题，兰石集团吸收合并四方公司。2015年8月四方公司完成工商注销手续，2015年 12月兰石集团完成对四方公司的同一控制下的吸收合并事项，同时解除托管经营。
5、根据 2014年 3月 18日本公司第二届董事会第八次会议决议，审议通过了公司对球罐公司进行吸收合并的议案；审议通过了重工公司吸收合并精密公司的议案；审议通过了将环保公司股权划转至重工公司的议案。环保公司已在2014
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注年10月25日完成股东变更的工商变更登记，至此环保公司股权转至重工公司；
球罐公司已在2015年12月完成了工商注销手续，球罐公司业务由公司下设的球罐项目部承继；精密公司的全资子公司精密设备已在 2015年 9月完成了工商注销手续，精密设备业务由其母公司精密公司承继，精密公司正在办理工商注销过程中，注销后精密公司业务由重工公司承继。
6、2015年 5月 21日，本公司第一次临时股东大会审议通过了处置子公司重工公司部分资产、处置子公司精密公司部分资产的议案，本公司于 2015年 5月与兰石集团签订《兰石重装处置子公司兰州兰石重工有限公司部分资产合同》与《兰石重装处置子公司兰州兰石精密机械设备有限公司部分资产合同》，根据合同条款约定公司所获处置资金专项用于向兰石集团支付出城入园产业升级项目建设及相关费用，所获处置资金收入分别为3,433.46万元和1,332.50万元。
7、2015年 6月 25日，本公司第二次临时股东大会审议通过了将公司原址七里河厂区土地转让议案，本公司于 2015年 6月与兰石集团签订了《兰石重装原址七里河厂区土地使用权转让合同》，本公司所获得的转让资金专项用于向兰石集团支付其出城入园产业升级项目建设及相关费用。该合同土地转让范围为原址七里河厂区拥有产权的土地和兰石换热的土地。兰石重装和兰石换热本期确认土地使用权转让收入分别为82,520.44万元和6,492.66万元。
十三、母公司财务报表主要项目
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,107,171,413.40|99.53|62,164,128.24|5.61|
|316,770.00|0.03|-||
|1,107,488,183.40|99.56|62,164,128.24|一|
|4,949,663.00|0.44|1,083,566.30|21.89|
|1,112,437,846.40|1 00.00|63,247,694.54|一|

（续）
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|887,744,558.96|95.00|36,763,694.71|4.14|
|46,729,147.91|5.00|||
|934,473,706.87|100.00|36,763,694.71|一|
|934,473,706.87|100.00|36,763,694.71|一|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|560,169,120.49|5,601,691.20|
|311,863,121.32|15,593,156.07|
|178,010,759.60|17,801,075.96|
|27,616,939.94|8,285,081.98|
|29,256,698.05|14,628,349.03|
|254,774.00|254,774.00|
|1,107,171,413.40|62,164,128.24|

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况。
本期计提应收账款坏账准备金额24,460,043.10元。
（3）本公司本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况。
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为
476,920,226.28元，占应收账款期末余额合计数的比例为42.87%。
（5）本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
类 别 期末余额
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|24,291,939.60|16.82|1,191,931.52|4.91|
|120,150,068.61|83.18|||
|144,442,008.21|100.00|1,191,931.52|一|
|144,442,008.21|100.00|1,191,931.52|一|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|20,501,811.05|45.10|1,029,616.03|5.02|
|24,954,330.93|54.90|||
|45,456,141.98|100.00|1,029,616.03|一|
|45,456,141.98|100.00|1,029,616.03|一|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|19,832,310.04|198,323.10|
|1,266,664.80|63,333.24|
|1,188,700.00|118,870.00|
|1,034,982.26|310,494.68|
|936,744.00|468,372.00|
|32,538.50|32,538.50|
|24,291,939.60|1,191,931.52|

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注本年冲回企业多计提其他应收款坏账准备金额18,571.41元。
（3）本公司本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额为
126,620,896.43元，占应收账款期末余额合计数的比例为87.66%，相应计
提的坏账准备年末余额汇总金额为78,552.75元。
（5）本公司本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本公司本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|678,930,276.52||678,930,276.52|445,106,273.34||
|678,930,276.52||678,930,276.52|445,106,273.34||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|100,000,000.00|200,000,000.00||300,000,000.00||
|112,923,432.55|||112,923,432.55||
|21,464,737.43||21,464,737.43|||
|101,743,898.88|||101,743,898.88||
|14,262,945.09|||14,262,945.09||
|94,711,259.39|5,288,740.61||100,000,000.00||
||50,000,000.00||50,000,000.00||
|445,106,273.34|255,288,740.61|21,464,737.43|678,930,276.52||

4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
||
|-|
|本期发生额|
|1,180,394,971.25|
|861,526,212.39|
|2,041,921,183.64|
|1,004,180,318.99|

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|130,543,156.37|
|1,134,723,475.36|

（2）主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|622,573,230.82|563,107,272.68|895,219,914.62|
|468,699,839.79|363,534,047.34|101,977,900.04|
|64,091,025.63|62,170,285.53||
|25,030,875.01|15,368,713.44|12,854,305.46|
|1,180,394,971.25|1,004,180,318.99|1,010,052,120.12|

（3）报告期内各年度前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|前五名客户营业收入合计|
|1,447,874,147.24|
|427,084,960.77|

十四、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|740,445,937.55|
|4,676,213.30|
|-214,150.00|

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注
||
|-|
|金额|
|1,444,237.85|
|746,352,238.70|
|111,955,520.53|
|634,396,718.17|

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|40.44|0.6835|
|0.76|0.0128|

3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目具体变动情况
|||
|-|-|
|2015年12月31日|2014年12月31日|

兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注货币资金 1,684,852,085.68 552,943,150.14 204.71
|||
|-|-|
|64,217,053.53|31,225,436.77|
|169,182,026.78|42,069,611.02|
|164,941,842.06|273,571,652.84|
|1,932,500,000.00|1,197,000,000.00|
|606,785,751.41|355,843,700.08|
|358,233,005.41|684,921,368.87|
|261,771,948.12|1,384,237,642.67|
|52,000,000.00|2,799,999.96|
|178,831,368.85|2,563,435.52|
|7,000,000.00|52,100,000.17|
|210,000,000.00|110,000,000.00|
|193,536,311.04|80,103,956.25|
|1,025,415,570.00|591,155,260.00|
|1,196,207,333.87|44,574,498.53|
|113,880,927.04|57,923,777.85|
|786,563,013.80|639,414,056.07|

①货币资金增加主要是年末非公开发行股票募集资金12.32亿元。
②其他流动产增加主要是当年留抵进项税额较高。
③在建工程增加主要是青岛公司专业核电装备生产厂房建设项目及新疆公司建设项目增加所致。
④无形资产减少主要是根据公司二届二十二次董事会决议，本期将原址兰州市七里河区西津西路 196号的土地使用权转换为投资性房地产，并于2015年 6月将投资性房地产处置给兰石集团所致。
⑤短期借款增加主要是本期项目建设、经营规模及生产投入加大，资金需求增加所致。
⑥应付票据增加主要是本期生产投入加大，为保证生产经营需要及缓解资金不足情况，付款多以银行承兑汇票为主所致。
⑦预收帐款减少主要是由于市场处于低靡状况，用户付款进度放缓，同时预付款进度比例下降。
⑧其他应付款减少主要是将原址七里河厂区土地使用权转让给兰石集团，冲减其他应付款。
⑨一年内到期的非流动负债增加主要是从长期借款调入 2016年到期的借款
5200万元。
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注⑩其他流动负债增加，主要是增加一年期融资租赁款 1.75亿元所致。
⑪长期借款减少，主要是从长期借款调入 2016年到期的借款 5200万元所致。
⑫长期应付款增加主要是公司从工银金融租赁有限公司取得融资租赁款新增10,000万元所致。
⑬递延所得税负债增加主要是本期公司处置土地对应的企业所得税递延至以后期间所致。
⑭实收资本增加主要是本年4月对股东每10股派送红股6股，使得股本增加3.55亿，另外12月非公开发行股票增加0.79亿。
⑮资本公积增加主要是 12月非公开发行股票增加11.52亿。
⑯盈余公积增加主要是处置土地利润较高所致。
⑰未分配利润增加主要是处置土地利润较高所致。
（2）损益表项目具体变动情况及原因
|||
|-|-|
|本期发生额|上年同期发生额|
|2,465,814,975.50|1,447,361,429.92|
|1,347,314,068.38|1,076,763,453.20|
|45,267,409.90|2,068,641.13|
|89,978,241.89|56,131,332.83|
|757,858,831.48|518,509,565.56|
|646,472,551.92|432,802,555.89|

①营业收入增加主要是公司本期转让原址兰州市七里河区土地取得转让收入89,013.10万元所致，扣除该项收入后，营业收入为 157,568.40万元较上年同期增加8.87%。
②营业成本增加主要是公司本期转让原址兰州市七里河区土地结转转让成本10,479.04万元所致，扣除该项成本后，营业成本较上年同期增加15.39%。
③营业税金及附加增加主要是转让原址兰州市七里河区土地计提的税金及附加 4,460.51万元所致，扣除该项税金后，营业税金及附加较上年同期减少67.98%。
④财务费用增加主要是公司出城入园后固定资产大幅增加、以及经营规模的
扩大导致银行借款大幅增加所致。
兰州兰石重型装备股份有限公司 2015年度财务报表附注⑤本期利润总额及净利润分别较上年同期增长46.16%、49.37%。主要是公司依据前期约定，向兰石集团转让原址兰州市七里河区土地，报告期内公司确认土地转让收入89,013.10万元，土地转让成本（含税金）14,939.54万元，土地转让利润74,073.56万元。该项营业收支具有特殊性，属于非经常性损益。
兰州兰石重型装备股份有限公司
2016年4月11日