金轮科创股份有限公司
审计报告及财务报表
金轮科创股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-53
审计报告
信会师报字[2015]第110699号金轮科创股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的金轮科创股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有（
者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
审计报告第1页
计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一五年三月十一日
审计报告第2页
金轮科创股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|78,253,962.59|50,605,977.47|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|111,045,439.14|100,635,337.69|
|应收账款|（三）|97,432,390.79|101,588,942.32|
|预付款项|（四）|13,813,311.01|16,425,022.66|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）|106,833.62||
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|1,378,855.67|1,489,440.84|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|102,060,463.37|97,912,815.83|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|60,803,865.34||
|流动资产合计||464,895,121.53|368,657,536.81|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（九）|227,149,248.39|240,459,631.84|
|在建工程|（十）|12,031,350.89|1,575,709.67|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|30,630,996.17|31,881,027.45|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十二）|232,395.94|268,149.10|
|递延所得税资产|（十三）|3,080,978.27|1,665,131.26|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||273,124,969.66|275,849,649.32|
|资产总计||738,020,091.19|644,507,186.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
审计报告第3页
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
金轮科创股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十四）|129,652,446.66|244,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十五）|13,992,431.33|15,343,725.00|
|预收款项|（十六）|2,220,364.58|3,502,217.17|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十七）|20,312,138.56|22,779,697.17|
|应交税费|（十八）|12,316,783.55|3,732,568.10|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（十九）|978,193.18|1,565,612.73|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||179,472,357.86|290,923,820.17|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十）|2,378,000.00|2,294,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||2,378,000.00|2,294,000.00|
|负债合计||181,850,357.86|293,217,820.17|
|所有者权益：||||
|股本|（二十一）|134,100,000.00|103,500,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十二）|205,732,701.86|54,450,641.86|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十三）|25,787,658.61|23,501,019.99|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十四）|190,224,518.67|169,526,672.32|
|归属于母公司所有者权益合计||555,844,879.14|350,978,334.17|
|少数股东权益||324,854.19|311,031.79|
|所有者权益合计||556,169,733.33|351,289,365.96|
|负债和所有者权益总计||738,020,091.19|644,507,186.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表第2页
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页
金轮科创股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||62,075,043.72|49,157,301.06|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||46,746,214.87|100,485,337.69|
|应收账款|（一）|153,510,591.21|100,786,817.87|
|预付款项||11,593,510.39|14,740,530.11|
|应收利息||106,833.62||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|614,480.00|1,393,126.00|
|存货||39,435,609.02|70,227,330.00|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||50,000,000.00||
|流动资产合计||364,082,282.83|336,790,442.73|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|206,480,156.20|111,480,156.20|
|投资性房地产||||
|固定资产||89,830,345.27|155,814,788.77|
|在建工程||8,243,938.56|1,575,709.67|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||25,538,791.77|26,670,038.70|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||232,395.94|268,149.10|
|递延所得税资产||3,780,753.51|1,627,600.27|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||334,106,381.25|297,436,442.71|
|资产总计||698,188,664.08|634,226,885.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页
金轮科创股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||129,652,446.66|244,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||10,422,994.45|25,232,877.22|
|预收款项||818,264.90|3,455,837.17|
|应付职工薪酬||14,487,871.94|20,038,612.87|
|应交税费||9,019,600.55|1,053,063.44|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||925,663.18|1,460,454.70|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||165,326,841.68|295,240,845.40|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||2,378,000.00|2,294,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||2,378,000.00|2,294,000.00|
|负债合计||167,704,841.68|297,534,845.40|
|所有者权益：||||
|股本||134,100,000.00|103,500,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||207,303,688.06|56,021,628.06|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||25,544,870.97|23,258,232.35|
|未分配利润||163,535,263.37|153,912,179.63|
|所有者权益合计||530,483,822.40|336,692,040.04|
|负债和所有者权益总计||698,188,664.08|634,226,885.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表第5页
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页
金轮科创股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||397,922,948.20|412,601,070.79|
|其中：营业收入|（二十五）|397,922,948.20|412,601,070.79|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||356,353,760.27|357,757,957.02|
|其中：营业成本|（二十五）|246,337,117.85|244,953,789.21|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十六）|4,687,270.21|3,991,560.31|
|销售费用|（二十七）|51,928,521.30|51,125,160.52|
|管理费用|（二十八）|44,265,514.64|39,415,447.42|
|财务费用|（二十九）|7,877,946.34|16,443,180.71|
|资产减值损失|（三十）|1,257,389.93|1,828,818.85|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||41,569,187.93|54,843,113.77|
|加：营业外收入|（三十一）|5,158,787.88|2,582,336.83|
|其中：非流动资产处置利得|||7,139.23|
|减：营业外支出|（三十二）|363,051.55|101,531.46|
|其中：非流动资产处置损失||234,592.67|37,931.46|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||46,364,924.26|57,323,919.14|
|减：所得税费用|（三十三）|12,409,953.03|9,033,438.93|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||33,954,971.23|48,290,480.21|
|归属于母公司所有者的净利润||33,941,148.83|48,279,448.42|
|少数股东损益||13,822.40|11,031.79|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||33,954,971.23|48,290,480.21|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||33,941,148.83|48,279,448.42|
|归属于少数股东的综合收益总额||13,822.40|11,031.79|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.26|0.47|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.26|0.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
金轮科创股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十二|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|375,969,319.68|427,902,619.73|
|减：营业成本|（四）|267,616,925.20|277,848,851.96|
|营业税金及附加||3,774,155.27|3,105,375.79|
|销售费用||32,551,363.26|50,955,692.59|
|管理费用||34,950,191.93|30,555,421.10|
|财务费用||7,902,034.70|16,437,198.86|
|资产减值损失||4,188,345.56|1,706,994.84|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||24,986,303.76|47,293,084.59|
|加：营业外收入||3,493,171.45|1,380,281.44|
|其中：非流动资产处置利得||312,963.45|7,139.23|
|减：营业外支出||363,051.55|88,781.43|
|其中：非流动资产处置损失||234,592.67|25,181.43|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||28,116,423.66|48,584,584.60|
|减：所得税费用||5,250,037.44|6,739,309.75|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||22,866,386.22|41,845,274.85|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||||
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
金轮科创股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||451,768,434.10|434,906,301.94|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||247,872.79||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十四）、1|7,771,412.06|3,747,143.51|
|经营活动现金流入小计||459,787,718.95|438,653,445.45|
|购买商品、接受劳务支付的现金||195,986,397.63|197,433,267.52|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||103,787,095.73|99,649,492.44|
|支付的各项税费||55,824,350.10|50,735,248.30|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十四）、2|50,399,387.63|43,836,776.55|
|经营活动现金流出小计||405,997,231.09|391,654,784.81|
|经营活动产生的现金流量净额||53,790,487.86|46,998,660.64|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||38,630.31|174,007.42|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||38,630.31|174,007.42|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||23,493,015.28|21,000,323.49|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（三十四）、3|50,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||73,493,015.28|21,000,323.49|
|投资活动产生的现金流量净额||-73,454,384.97|-20,826,316.07|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||181,882,060.00|300,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||300,000.00|
|取得借款收到的现金||138,496,339.09|322,230,819.90|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十四）、4|400,000.00|860,000.00|
|筹资活动现金流入小计||320,778,399.09|323,390,819.90|
|偿还债务支付的现金||252,843,892.43|333,230,819.90|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||20,667,221.60|26,526,797.90|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||273,511,114.03|359,757,617.80|
|筹资活动产生的现金流量净额||47,267,285.06|-36,366,797.90|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||44,597.17|-381,463.90|
|五、现金及现金等价物净增加额||27,647,985.12|-10,575,917.23|
|加：期初现金及现金等价物余额||50,605,977.47|61,181,894.70|
|六、期末现金及现金等价物余额||78,253,962.59|50,605,977.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
金轮科创股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|490,739,999.53|459,911,924.21|
|收到的税费返还|247,872.79||
|收到其他与经营活动有关的现金|6,057,615.36|2,400,973.06|
|经营活动现金流入小计|497,045,487.68|462,312,897.27|
|购买商品、接受劳务支付的现金|214,482,970.91|255,628,152.18|
|支付给职工以及为职工支付的现金|74,459,583.69|76,635,393.60|
|支付的各项税费|39,284,911.62|38,692,933.37|
|支付其他与经营活动有关的现金|37,343,736.73|42,478,089.37|
|经营活动现金流出小计|365,571,202.95|413,434,568.52|
|经营活动产生的现金流量净额|131,474,284.73|48,878,328.75|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,391,570.28|167,819.93|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|1,391,570.28|167,819.93|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|22,259,994.58|20,070,516.34|
|投资支付的现金|95,000,000.00|2,700,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|50,000,000.00||
|投资活动现金流出小计|167,259,994.58|22,770,516.34|
|投资活动产生的现金流量净额|-165,868,424.30|-22,602,696.41|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|181,882,060.00||
|取得借款收到的现金|138,496,339.09|322,230,819.90|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|400,000.00|860,000.00|
|筹资活动现金流入小计|320,778,399.09|323,090,819.90|
|偿还债务支付的现金|252,843,892.43|333,230,819.90|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|20,667,221.60|26,526,797.90|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|273,511,114.03|359,757,617.80|
|筹资活动产生的现金流量净额|47,267,285.06|-36,666,797.90|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|44,597.17|-381,463.90|
|五、现金及现金等价物净增加额|12,917,742.66|-10,772,629.46|
|加：期初现金及现金等价物余额|49,157,301.06|59,929,930.52|
|六、期末现金及现金等价物余额|62,075,043.72|49,157,301.06|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
金轮科创股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|103,500,000.00||||54,450,641.86||||23,501,019.99||169,526,672.32|311,031.79|351,289,365.96|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|103,500,000.00||||54,450,641.86||||23,501,019.99||169,526,672.32|311,031.79|351,289,365.96|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|30,600,000.00||||151,282,060.00||||2,286,638.62||20,697,846.35|13,822.40|204,880,367.37|
|（一）综合收益总额|||||||||||33,941,148.83|13,822.40|33,954,971.23|
|（二）所有者投入和减少资本|30,600,000.00||||151,282,060.00||||||||181,882,060.00|
|1．股东投入的普通股|30,600,000.00||||151,282,060.00||||||||181,882,060.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,286,638.62||-13,243,302.48||-10,956,663.86|
|1．提取盈余公积|||||||||2,286,638.62||-2,286,638.62|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-10,728,000.00||-10,728,000.00|
|4．其他|||||||||||-228,663.86||-228,663.86|
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|134,100,000.00||||205,732,701.86||||25,787,658.61||190,224,518.67|324,854.19|556,169,733.33|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
金轮科创股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|103,500,000.00||||54,450,641.86||||19,316,492.50||136,200,204.14||313,467,338.50|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|103,500,000.00||||54,450,641.86||||19,316,492.50||136,200,204.14||313,467,338.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||4,184,527.49||33,326,468.18|311,031.79|37,822,027.46|
|（一）综合收益总额|||||||||||48,279,448.42|11,031.79|48,290,480.21|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||300,000.00|300,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||300,000.00|300,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4,184,527.49||-14,952,980.24||-10,768,452.75|
|1．提取盈余公积|||||||||4,184,527.49||-4,184,527.49|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-10,350,000.00||-10,350,000.00|
|4．其他|||||||||||-418,452.75||-418,452.75|
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|103,500,000.00||||54,450,641.86||||23,501,019.99||169,526,672.32|311,031.79|351,289,365.96|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
金轮科创股份有限公司
所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|103,500,000.00||||56,021,628.06||||23,258,232.35|153,912,179.63|336,692,040.04|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|103,500,000.00||||56,021,628.06||||23,258,232.35|153,912,179.63|336,692,040.04|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|30,600,000.00||||151,282,060.00||||2,286,638.62|9,623,083.74|193,791,782.36|
|（一）综合收益总额||||||||||22,866,386.22|22,866,386.22|
|（二）所有者投入和减少资本|30,600,000.00||||151,282,060.00||||||181,882,060.00|
|1．股东投入的普通股|30,600,000.00||||151,282,060.00||||||181,882,060.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,286,638.62|-13,243,302.48|-10,956,663.86|
|1．提取盈余公积|||||||||2,286,638.62|-2,286,638.62||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-10,728,000.00|-10,728,000.00|
|3．其他||||||||||-228,663.86|-228,663.86|
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|134,100,000.00||||207,303,688.06||||25,544,870.97|163,535,263.37|530,483,822.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第13页
金轮科创股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|103,500,000.00||||56,021,628.06||||19,073,704.86|127,019,885.02|305,615,217.94|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|103,500,000.00||||56,021,628.06||||19,073,704.86|127,019,885.02|305,615,217.94|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||4,184,527.49|26,892,294.61|31,076,822.10|
|（一）综合收益总额||||||||||41,845,274.85|41,845,274.85|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4,184,527.49|-14,952,980.24|-10,768,452.75|
|1．提取盈余公积|||||||||4,184,527.49|-4,184,527.49||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-10,350,000.00|-10,350,000.00|
|3．其他||||||||||-418,452.75|-418,452.75|
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|103,500,000.00||||56,021,628.06||||23,258,232.35|153,912,179.63|336,692,040.04|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第14页
报表第15页
金轮科创股份有限公司
2014年度
财务报表附注
金轮科创股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
金轮科创股份有限公司（以下简称“公司、本公司”），经中华人民共和国商务部商资批[2007]2045号《关于同意金轮针布（江苏）有限公司转制为股份有限公司的批复》批准设立。
金轮针布（江苏）有限公司系经海门市对外贸易经济合作局海外经贸资（2004）377号文件《关于金轮针布（江苏）有限公司章程、董事会组成人员的批复》的批准，由中国金轮特种钢丝产业集团有限公司独家投资组建的外商投资企业，注册资本160万美元；
2004年12月公司取得江苏省人民政府颁发的商外资苏府资字（2004）5,6557号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，并于 2004年 12月 14日领取江苏省南通市工商行政管理局核发的企独苏通总字第 005562号企业法人营业执照。2005年海门市对外贸易经济合作局海外经贸资（2005）085号文件《关于金轮针布（江苏）有限公司增资的批复》的批准，公司注册资本由160万美元增加到600万美元。
2007年 8月 23日经海门市对外贸易经济合作局海外经贸资（2007）230号文件《关于金轮针布（江苏）有限公司增资的批复》批准，注册资本由 600万美元增至 5,602.2957万元人民币，增资部分分别由上海力鼎投资管理有限公司、上海汉凯投资有限公司、海门金轮研发中心有限公司（后已更名为海门金源投资有限公司）、上海金安投资管理有限公司、上海攀成德企业管理顾问有限公司、上海聚慧投资发展有限公司以人民币投入。增资后公司由外商独资企业变更为中外合资企业，2007年8月28日领取了江苏省南通市工商行政管理局核发的企合通海总字第000188号企业法人营业执照。
2007年12月12日经中华人民共和国商务部商资批[2007]2045号《关于同意金轮针布（江苏）有限公司转制为股份有限公司的批复》，批准公司由有限公司变更为股份有限公司，股本以2007年8月31日经审计的净资产159,521,628.06元按1.54127：1的比例折合股本，共计折合股本 103,500,000股，每股面值人民币 1元。同日，中华人民共和国商务部颁发给公司商外资资审A字[2007]0295号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。2007年12月29日公司领取了江苏省南通市工商行政管理局核发的企股苏通总字第007691号企业法人营业执照。
财务报表附注第1页
金轮科创股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2009年6月1日，公司召开2009年第一次临时股东大会，会议通过：（1）上海力鼎投资管理有限公司将其持有公司1,590,833股股份转让给上海东磁投资管理有限公司；（2）上海汉凯投资有限公司将其持有公司 2,300,000股股份转让给上海东磁投资管理有限公司的决议。同日，上述股东在上海签署股权转让协议。变更后上海东磁投资管理有限公司持有公司 3,890,833股股份,占公司股本总额3.76%；上海力鼎投资管理有限公司持有公司3,469,167股股份，占比3.34%；上海汉凯投资有限公司不再持有公司股份。
2009年9月19日，通过公司第二次临时股东大会决议，同意中国金轮特种钢丝产业集团有限公司将其持有公司65,205,000股股份转让给蓝海投资江苏有限公司，转让价格根据中国金轮特种钢丝产业集团有限公司持有该等股份的成本确定，为人民币35,294,463.12元。经江苏省商务厅文件苏商资[2009]33号《关于同意金轮科创股份有限公司股权转让等的批复》批准，同意（1）公司股东中国金轮特种钢丝产业集团有限公司将其持有公司6,520.5万股份转让给蓝海投资江苏有限公司；（2）公司股东中国金轮特种钢丝产业集团有限公司更名为安富国际（香港）投资有限公司。变更后公司股本总额仍为 10,350万股，其中：蓝海投资有限公司持股 6,520.5万股，占公司股本总额63%；安富国际（香港）投资有限公司持2,587.5万股，占公司股本总额25%；上海东磁投资管理有限公司持股389.0833万股，占公司股本总额3.76%；上海力鼎投资管理有限公司持股346.9167万股，占公司股本总额3.34%；海门金源投资有限公司持股195.5万股，占公司股本总额1.89%；上海金安投资管理有限公司持股 195.5万股，占公司股本总额1.89%；上海攀成德企业管理顾问有限公司持股 57.5万股，占公司股本总额0.56%；上海聚慧投资发展有限公司持股57.5万股，占公司股本总额0.56%。
根据公司 2013年第一次临时股东大会决议及第二届董事会 2013年第二十二次会议决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]43号《关于核准金轮科创股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股 33,600,000股，其中发行新股30,600,000.00股，公司股东公开发售股份3,000,000.00股，公开发行新股增加注册资本33,600,000.00元，变更后的注册资本为人民币134,100,000.00元。公司于2014年1月28日在深圳证券交易所挂牌交易，并于2014年4月4日在江苏省南通市工商行政管理局办理了变更登记，取得相同注册号为320600400025284号《企业法人营业执照》。
截至 2014年 12月 31日，本公司累计发行股本总数 134,100,000股，注册资本为134,100,000.00元，注册地：江苏省海门市四甲镇国强工业区富强路86号，总部地址：江苏省南通市滨水路6号。公司所属行业为纺织机械行业。
本公司主要经营活动为：生产销售金属针布、弹性针布、弹性盖板、固定盖板等梳理器材。本公司的母公司为金轮科创股份有限公司，本公司的实际控制人为陆挺先生。
本财务报表业经公司董事会于2015年3月11日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
财务报表附注第2页
金轮科创股份有限公司
2014年度
财务报表附注
子公司名称
金轮针布（江苏）有限公司
金轮针布（白银）有限公司
南通金轮研发中心有限公司
南通惠通针布有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，认为公司具有自报告期末起至少12个月的持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十二）收入”、“五、（二十五）营业收入和营业成本”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
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(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其
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财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之
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和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上的款项之和
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5.00 5.001－2年 10.00 10.002－3年 30.00 30.003年以上 100.00 100.003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
单项金额虽不重大，但有客观证据表明其发生了特殊减值的应收款项进行单项减
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值测试。。
坏账准备的计提方法结合现时情况，考虑预计未来现金流量现值与账面价值的差额分析法确认坏账准备计提的比例。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、产成品、自制半成品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
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失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20 10.00 4.50机器设备 平均年限法 10 10.00 9.00电子设备 平均年限法 5 10.00 18.00运输设备 平均年限法 5 10.00 18.00(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证
软件 2-3年 预计软件更新升级期间
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每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
财务报表附注第16页
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财务报表附注
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括场地租赁费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 预计摊销年限 依据
场地租赁费 10年 受益期限
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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财务报表附注
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
详见本附注“五、(十七)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，仓库部门根据业务系统销售申请包装产品并安排发货并办理出库手续，物流部门将货物送达客户，并获取客户签字确认的送货单或入库单。
财务部收到客户签收送货单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。
出口销售按合同约定发出商品且报关离境后确认收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
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财务报表附注
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，且该长期资产可以为本公司带来预期的经济利益；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
补偿企业相关费用或损失；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
本公司政府补助于实际收到时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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财务报表附注
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
公司根据《企业会计准则第 30号——财务报表列报》（修订）对本公司的财务报表格式进行了更改。
本公司执行上述企业会计准则，无需要追溯调整前期会计报表的事项。
2、重要会计估计变更
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本期公司未发生主要会计估计变更
四、 税项
主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%
为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率 说明
公司符合小型微利企业所得税优惠政策条
南通惠通针布有限公司 20%
件，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 78,818.28 127,534.34银行存款 76,405,144.31 50,447,443.13其他货币资金 1,770,000.00 31,000.00合计 78,253,962.59 50,605,977.47(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 111,045,439.14 100,635,337.692、期末公司无已质押的应收票据
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 67,823,186.04
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4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
107,170,217.14 100.00 9,737,826.35 9.09 97,432,390.79 109,781,506.06 100.00 8,192,563.74 7.46 101,588,942.32坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 107,170,217.14 100.00 9,737,826.35 97,432,390.79 109,781,506.06 100.00 8,192,563.74 101,588,942.32期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
财务报表附注第23页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 92,860,306.70 4,643,015.33 5%1至2年 7,448,107.80 744,810.78 10%2至3年 3,588,289.14 1,076,486.74 30%3年以上 3,273,513.50 3,273,513.50 100%合计 107,170,217.14 9,737,826.35
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,545,262.61元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
3、本期无核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额9,442,831.80元，占应收账款期末余额合计数的比例8.81%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额472,141.59元。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 13,797,502.01 99.89 14,351,496.64 87.381至2年 15,809.00 0.11 2,073,526.02 12.62合计 13,813,311.01 100.00 16,425,022.66 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额10,980,508.13元，占预付款项期末余额合计数的比例79.49%。
(五) 应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 106,833.62
财务报表附注第24页
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,462,305.97 100.00 83,450.30 5.71 1,378,855.67 1,605,411.41 100.00 115,970.57 7.22 1,489,440.84备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,462,305.97 100.00 83,450.30 1,378,855.67 1,605,411.41 100.00 115,970.57 1,489,440.84财务报表附注第25页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 1,403,605.97 70,180.30 5%1至2年 28,700.00 2,870.00 10%2至3年 28,000.00 8,400.00 30%3年以上 2,000.00 2,000.00 100%合计 1,462,305.97 83,450.30
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-32,520.27元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
员工备用金 616,031.60 745,181.92保证金 730,000.00 760,000.00押金 24,400.00 22,800.00代扣社保、住房公积金等款 91,874.37 77,429.49合计 1,462,305.97 1,605,411.415、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
江苏沙钢物资贸易有限公司 保证金 480,000.00 一年以内 32.82% 24,000.00魏桥纺织股份有限公司 保证金 250,000.00 一年以内 17.10% 12,500.00应扣个人社会保险 代扣代缴款 67,670.37 一年以内 4.63% 3,383.52应扣个人住房公积金 代扣代缴款 20,190.00 一年以内 1.38% 1,009.50南通惠通纺织器材有限公司 电费押金 20,000.00 一年以内 1.37% 1,000.00合计 / 837,860.37 / 57.30% 41,893.02
财务报表附注第26页
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(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 34,612,851.81 34,612,851.81 26,660,572.83 26,660,572.83产成品 37,525,150.44 37,525,150.44 41,885,564.09 41,885,564.09自制半成品 15,557,671.13 15,557,671.13 11,195,378.80 11,195,378.80在产品 11,959,688.65 11,959,688.65 15,580,429.57 15,580,429.57发出商品 922,665.31 922,665.31 725,960.26 725,960.26委托加工物资 297,864.07 297,864.07 279,435.54 279,435.54库存商品 1,327,477.64 142,905.68 1,184,571.96 1,983,732.83 398,258.09 1,585,474.74合计 102,203,369.05 142,905.68 102,060,463.37 98,311,073.92 398,258.09 97,912,815.832、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 398,258.09 -255,352.41 142,905.68
3、存货期末余额不含借款费用资本化的情况
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
“聚宝财富2014稳赢204号”人民币理财产品 50,000,000.00
应交税费-增值税负数重分类 10,803,865.34
合计 60,803,865.34
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(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 143,443,570.69 189,791,286.46 4,007,795.43 8,895,087.53 346,137,740.11（2）本期增加金额 425,466.11 69,449,219.71 2,386,458.06 934,978.64 73,196,122.52—购置 425,466.11 4,918,754.57 2,281,586.15 448,634.94 8,074,441.77—在建工程转入 8,197,808.09 8,197,808.09—母子公司内部购
56,332,657.05 104,871.91 486,343.70 56,923,872.66置固定资产
（3）本期减少金额 176,066.35 114,566,545.14 606,200.15 1,034,212.94 116,383,024.58—处置或报废 176,066.35 292,872.85 452,354.00 13,598.70 934,891.90—转入在建工程 6,585,257.27 6,585,257.27—母子公司内部处置
107,688,415.02 153846.15 1,020,614.24 108,862,875.41固定资产
（4）期末余额 143,692,970.45 144,673,961.03 5,788,053.34 8,795,853.23 302,950,838.052．累计折旧 -（1）年初余额 22,455,147.91 73,829,506.57 2,880,325.76 6,513,128.03 105,678,108.27（2）本期增加金额 6,572,068.42 17,914,520.42 355,801.41 596,230.26 25,438,620.51—计提 6,572,068.42 17,914,520.42 355,801.41 596,230.26 25,438,620.51（3）本期减少金额 57,240.31 54,257,014.72 456,092.84 544,791.25 55,315,139.12—处置或报废 57,240.31 185,504.80 407,118.60 11,805.21 661,668.92—转入在建工程 1,453,614.78 1,453,614.78—母子公司内部处
52,617,895.14 48974.24 532,986.04 53,199,855.42置固定资产
（4）期末余额 28,969,976.02 37,487,012.27 2,780,034.33 6,564,567.04 75,801,589.663．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 114,722,994.43 107,186,948.76 3,008,019.01 2,231,286.19 227,149,248.39（2）年初账面价值 120,988,422.78 115,961,779.89 1,127,469.67 2,381,959.50 240,459,631.84
财务报表附注第28页
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2、本公司无暂时闲置的固定资产
3、本公司无通过融资租赁租入的固定资产
4、本公司无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、本公司无未办妥产权证书的固定资产
(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值
人才公寓 892,048.27 892,048.27 823,156.27 823,156.27磷化工艺改造设备搬迁项目 388,164.07 388,164.07梳理器材生产车间 5,728,379.28 5,728,379.28 227,491.00 227,491.00明火炉改造 136,898.33 136,898.33 136,898.33 136,898.33天然气站 1,477,662.99 1,477,662.99
修模设备 8,949.69 8,949.69
带条磨针机 2,130,953.22 2,130,953.22
纵植机 1,656,459.11 1,656,459.11
合计 12,031,350.89 12,031,350.89 1,575,709.67 1,575,709.67
财务报表附注第29页
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2、重要的在建工程项目变动情况
本期转入固 本期其他 工程累计投入 工程进度 利息资本化其中：本期利 本期利息项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源定资产金额 减少金额 占预算比例(%) (%) 累计金额 息资本化金额 资本化率(%)梳理器材生 募股资金及 9,300,000.00 227,491.00 5,500,888.28 5,728,379.28 61.60 70
产车间 自筹资金天然气站 2,000,000.00 1,477,662.99 1,477,662.99 73.88 75 自筹资金人才公寓 1,500,000.00 823,156.27 68,892.00 892,048.27 59.47 60 自筹资金带条磨针机 3,600,000.00 2,130,953.22 2,130,953.22 59.19 60 自筹资金纵植机 3,280,000.00 1,656,459.11 1,656,459.11 50.50 60 自筹资金合计 1,050,647.27 10,834,855.60 11,885,502.87
财务报表附注第30页
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(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 35,292,123.73 1,985,725.05 37,277,848.78（2）本期增加金额
（3）本期减少金额 1,276,225.27 1,276,225.27—报废 1,276,225.27 1,276,225.27（4）期末余额 35,292,123.73 709,499.78 36,001,623.512．累计摊销
（1）年初余额 4,059,046.06 1,337,775.27 5,396,821.33（2）本期增加金额 713,519.71 536,511.57 1,250,031.28—计提 713,519.71 536,511.57 1,250,031.28（3）本期减少金额 1,276,225.27 1,276,225.27—报废 1,276,225.27 1,276,225.27（4）期末余额 4,772,565.77 598,061.57 5,370,627.343．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 30,519,557.96 111,438.21 30,630,996.17（2）年初账面价值 31,233,077.67 647,949.78 31,881,027.452、本公司无未办妥产权证书的土地使用权
(十二)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
场地租赁费 268,149.10 35,753.16 232,395.94
财务报表附注第31页
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(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 9,964,182.33 2,486,478.27 8,706,792.40 1,321,031.26递延收益 2,378,000.00 594,500.00 2,294,000.00 344,100.00合计 12,342,182.33 3,080,978.27 11,000,792.40 1,665,131.26(十四)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 62,652,446.66 58,000,000.00保证借款 67,000,000.00 186,000,000.00合计 129,652,446.66 244,000,000.00(十五)应付账款
应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 13,850,937.96 15,053,469.931年以上 141,493.37 290,255.07合计 13,992,431.33 15,343,725.00(十六)预收款项
预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 2,220,364.58 3,423,446.131年以上 78,771.04
财务报表附注第32页
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合计 2,220,364.58 3,502,217.17(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 22,779,697.17 93,695,111.66 96,162,670.27 20,312,138.56离职后福利-设定提存计划 8,595,724.20 8,595,724.20
合计 22,779,697.17 102,290,835.86 104,758,394.47 20,312,138.562、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 19,518,981.71 80,931,973.19 83,606,003.66 16,844,951.24（2）职工福利费 4,598,995.39 4,598,995.39
（3）社会保险费 4,667,017.07 4,667,017.07
其中：医疗保险费 3,195,619.08 3,195,619.08
工伤保险费 1,172,790.21 1,172,790.21
生育保险费 298,607.78 298,607.78
（4）住房公积金 2,050,877.00 2,050,877.00
（5）工会经费和职工教育经费 26,036.97 1,217,585.15 1,239,777.15 3,844.97（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）职工奖励及福利基金 3,234,678.49 228,663.86 3,463,342.35合计 22,779,697.17 93,695,111.66 96,162,670.27 20,312,138.563、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 7,961,177.01 7,961,177.01
失业保险费 634,547.19 634,547.19
合计 8,595,724.20 8,595,724.20
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(十八)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 8,523,401.02 741,586.04企业所得税 2,263,220.02 2,248,048.55个人所得税 89,618.45 72,844.36城市维护建设税 528,167.41 128,105.23房产税 190,349.67 222,456.98教育费附加 514,595.10 100,300.04印花税 40,861.80 48,743.03土地使用税 94,475.77 118,169.98综合基金 72,094.31 52,313.89合计 12,316,783.55 3,732,568.10(十九)其他应付款
按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
押金 204,000.00 204,000.00代收社保、住房公积金等款 133,593.18 115,077.93应付运费 374,000.00 943,096.60其他应付款项 266,600.00 303,438.20合计 978,193.18 1,565,612.73(二十)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的
政府补助 2,294,000.00 400,000.00 316,000.00 2,378,000.00
政府补助
涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
年产三千吨工程纤维
1,120,000.00 140,000.00 980,000.00与资产相关
用纺织器材技改项目
梳理器材改扩建技改
160,000.00 20,000.00 140,000.00与资产相关
项目
年产三千吨特种钢丝
240,000.00 30,000.00 210,000.00与资产相关
节能技改项目
梳理器材改扩建项目 774,000.00 86,000.00 688,000.00与资产相关
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海门市工业企业设备
400,000.00 40,000.00 360,000.00与资产相关
投入财政扶持资金
合计 2,294,000.00 400,000.00 316,000.00 2,378,000.00
财务报表附注第35页
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(二十一)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股其他 小计
股份总额 103,500,000.00 30,600,000.00 30,600,000.00 134,100,000.00本年发行新股的说明：
根据公司 2013年第一次临时股东大会决议及第二届董事会 2013年第二十二次会议决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]43号《关于核准金轮科创股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股 33,600,000股，其中发行新股30,600,000.00股，公司股东公开发售股份3,000,000.00股，公开发行新股增加注册资本33,600,000.00元，变更后的注册资本为人民币134,100,000.00元。
本次发行新股增加注册资本已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字（2014）第110042号验资报告验证。
(二十二)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 54,450,641.86 151,282,060.00 205,732,701.86其他资本公积
合计 54,450,641.86 151,282,060.00 205,732,701.86本期增减变动情况、变动原因说明：
本年公司经核准发行新股 30,600,000股，每股发行价格为 7.18元，募集资金总额为219,708,000.00元，扣除承销费及其他相关发行费用后，募集资金净额为181,882,060.00元，其中新增注册资本（股本）30,600,000.00元，资本溢价 151,282,060.00元计入资本公积。
(二十三)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
储备基金 23,501,019.99 2,286,638.62 25,787,658.61包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本年增加系根据公司董事会决议，按净利润的10%提取储备基金。
财务报表附注第36页
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(二十四)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 169,526,672.32 136,200,204.14调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 169,526,672.32 136,200,204.14加：本期归属于母公司所有者的净利润 33,941,148.83 48,279,448.42减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金（注1） 2,286,638.62 4,184,527.49提取职工奖福基金(注2) 228,663.86 418,452.75应付普通股股利（注3） 10,728,000.00 10,350,000.00期末未分配利润 190,224,518.67 169,526,672.32未分配利润的其他说明：
注1：根据公司董事会决议，按公司净利润的10%提取储备基金。
注2：根据公司董事会决议，按公司净利润的1%提取提取职工奖励及福利基金。
注3：根据公司于2014年3月16日召开的董事会决议，通过了关于2013年度利润分配方案的议案，以公司2014年1月28日的总股本134,100,000股为基数，向全体股东每股派发现金股利人民币0.08元（含税），合计分配股利10,728,000.00元。
(二十五)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 379,938,533.59 229,969,057.00 396,072,569.86 231,210,310.18其他业务 17,984,414.61 16,368,060.85 16,528,500.93 13,743,479.03合计 397,922,948.20 246,337,117.85 412,601,070.79 244,953,789.212、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 379,938,533.59 229,969,057.00 396,072,569.86 231,210,310.18
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3、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金属针布 207,543,722.81 109,085,627.27 202,926,220.57 102,136,170.21弹性盖板 80,134,419.36 54,233,445.16 80,677,543.46 55,805,194.29固定盖板 25,016,196.81 14,066,512.99 20,216,274.46 11,671,901.89带条针布 40,459,037.35 30,000,784.64 64,617,932.68 40,985,732.28其他 26,785,157.26 22,582,686.94 27,634,598.69 20,611,311.51合计 379,938,533.59 229,969,057.00 396,072,569.86 231,210,310.184、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销收入 353,952,581.59 213,655,076.33 375,335,788.99 218,633,464.21外销收入 25,985,952.00 16,313,980.67 20,736,780.87 12,576,845.97合计 379,938,533.59 229,969,057.00 396,072,569.86 231,210,310.185、公司前五名客户的营业收入情况
按销售对象集中度归集的本期营业收入发生额前五名汇总金额 40,636,423.26元，占本期营业收入总额的比例为10.21%。
(二十六)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 42,420.00 43,200.00城市维护建设税 2,366,557.06 2,032,534.03教育费附加 2,278,293.15 1,915,826.28合计 4,687,270.21 3,991,560.31
财务报表附注第38页
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(二十七)销售费用
项目 本期金额 上期金额
销售费用 51,928,521.30 51,125,160.52其中主要项目： 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,743,947.12 20,240,641.93运杂费 12,017,046.21 10,599,520.97差旅费 6,145,447.77 6,379,801.96招待费 3,290,749.37 4,434,053.46广告及业务宣传费 2,761,210.42 1,817,846.02车辆费用 2,635,882.49 3,064,709.16包装费 2,514,374.68 2.364,213.41(二十八)管理费用
项目 本期金额 上期金额
管理费用 44,265,514.64 39,415,447.42其中主要项目： 本期发生额 上期发生额
研究开发费 13,379,321.04 14,844,826.98职工薪酬 14,000,985.30 13,164,352.86咨询及审计评估费 6,923,458.67 1,344,653.21各项税费 3,656,747.55 3,375,828.82折旧 1,687,857.17 2,071,213.58(二十九)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,939,221.60 16,176,797.90减：利息收入 2,191,570.55 323,374.00汇兑损益 -44,597.17 381,463.90其他 174,892.46 208,292.91合计 7,877,946.34 16,443,180.71(三十)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,512,742.34 1,550,089.33存货跌价损失 -255,352.41 278,729.52合计 1,257,389.93 1,828,818.85
财务报表附注第39页
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(三十一)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 7,139.23
其中：固定资产处置利得 7,139.23
政府补助 5,040,300.00 2,451,000.00 5,040,300.00其他 118,487.88 124,197.60 118,487.88合计 5,158,787.88 2,582,336.83 5,158,787.88计入当期损益的政府补助
与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
白银高新区支持企业发展资金 1,911,900.00 1,170,000.00 与收益相关上市奖励 2,148,300.00 与收益相关科研项目扶持资金 140,000.00 与收益相关参与起草标准奖励 132,000.00 28,000.00 与收益相关工业和信息产业转型升级专项引导资金 140,000.00 140,000.00 与资产相关海门市长质量奖 90,000.00 210,000.00 与收益相关梳理器材改扩建项目 86,000.00 86,000.00 与资产相关返退墙改基金 60,500.00 与收益相关工业先进奖 50,000.00 与收益相关省2A企业奖励 50,000.00 与收益相关中小企业开拓国际市场资金 47,000.00 80,000.00 与收益相关海门市工业企业设备投入财政扶持资金 40,000.00 与资产相关江苏省名牌奖励 30,000.00 70,000.00 与收益相关年产三千吨特种钢丝节能技改项目 30,000.00 30,000.00 与资产相关创业补贴款 30,000.00 与收益相关研发中心2013年度财政贡献奖 16,000.00 与收益相关梳理器材改扩建技改项目 20,000.00 20,000.00 与资产相关商标奖 10,000.00 30,000.00 与收益相关出口信用保险补助 8,600.00 112,000.00 与收益相关吊装式整体锡林项目扶持资金 45,000.00 与收益相关省研发中心奖励资金 400,000.00 与收益相关社保补助 30,000.00 与收益相关合计 5,040,300.00 2,451,000.00
财务报表附注第40页
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(三十二)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 234,592.67 37,931.46 234,592.67其中：固定资产处置损失 234,592.67 37,931.46 234,592.67无形资产处置损失
债务重组损失
罚款和滞纳金支出 70,158.88 70,158.88对外捐赠 58,300.00 63,600.00 58,300.00合计 363,051.55 101,531.46 363,051.55(三十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,825,800.04 9,407,544.15递延所得税调整 -1,415,847.01 -374,105.22合计 12,409,953.03 9,033,438.932、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 46,364,924.26按法定税率计算的所得税费用 11,591,231.07子公司适用不同税率的影响 -8,304.77不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,242,873.74递延所得税调整的影响 -1,415,847.01所得税费用 12,409,953.03(三十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
1、收回往来款、代垫款 843,887.25 1,124,571.912、专项补贴、补助款 4,724,300.00 2,175,000.003、利息收入 2,084,736.93 323,374.004、营业外收入-其他 118,487.88 124,197.60合计 7,771,412.06 3,747,143.51
财务报表附注第41页
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
1、企业间往来 1,289,987.86 262,246.812、销售费用支出 31,916,435.76 30,659,445.693、管理费用支出 17,064,505.13 12,851,484.054、营业外支出-其他 128,458.88 63,600.00合计 50,399,387.63 43,836,776.553、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 50,000,000.00
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 400,000.00 860,000.00(三十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 33,954,971.23 48,290,480.21加：资产减值准备 1,257,389.93 1,828,818.85固定资产等折旧 25,438,620.51 23,759,762.17无形资产摊销 1,250,031.28 1,136,365.13长期待摊费用摊销 35,753.16 35,753.16处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
234,592.67 30,792.23（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,894,624.43 16,558,261.80投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,415,847.01 -374,105.22递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,892,295.13 -5,440,423.86经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 38,668,349.07 -39,771,755.85经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -51,635,702.28 944,712.02其他
经营活动产生的现金流量净额 53,790,487.86 46,998,660.64
财务报表附注第42页
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补充资料 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 78,253,962.59 50,605,977.47减：现金的年初余额 50,605,977.47 61,181,894.70加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 27,647,985.12 -10,575,917.232、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 78,253,962.59 50,605,977.47其中：库存现金 78,818.28 127,534.34可随时用于支付的银行存款 76,405,144.31 50,447,443.13可随时用于支付的其他货币资金 1,770,000.00 31,000.00可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 78,253,962.59 50,605,977.47其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(三十六)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 35,480,242.86因短期借款向贷款银行办理抵押
无形资产 9,469,345.88因短期借款向贷款银行办理抵押
合计 44,949,588.74
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六、 合并范围的变更
与上年相比，本公司本期合并范围未发生变更
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
金轮针布（江苏）
江苏 江苏南通 工业 100.00 设立
有限公司
南通惠通针布有限
江苏 江苏南通 工业 90.00 设立
公司
金轮针布（白银） 通过同一控制下
甘肃 甘肃白银 工业 100.00
有限公司 企业合并取得
南通金轮研发中心 通过同一控制下
江苏 江苏南通 工业 100.00
有限公司 企业合并取得
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
南通惠通针布有
10% 13,822.40 324,854.19限公司
财务报表附注第44页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计南通惠通针布有限公司 3,777,092.32 1,528,367.88 5,305,460.20 2,056,918.22 2,056,918.22 1,836,582.78 1,671,392.34 3,507,975.12 397,657.19 397,657.19本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量南通惠通针布有限公司 4,720,570.50 138,224.05 138,224.05 -37,930.65 924,471.81 110,317.93 110,317.93 -1,050,098.71(二) 本公司在子公司所有者权益份额的本期未发生变化。
(三) 本公司无在合营安排或联营企业中的权益
(四) 本公司无共同经营的情况
(五) 本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体
财务报表附注第45页
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八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的 对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)蓝海投资江苏
江苏 有限公司 3,800.00 47.17 47.17有限公司
本公司的母公司情况的说明：
蓝海投资江苏有限公司成立于2009年9月7日，设立时注册资本为1,000万元，由股东周建平、白勇斌、陆挺分别出资50万元、200万元及750万元，该资本金已经南通宏大联合会计师事务所出具的通宏会验字（2009）第202号验资报告验证，并取得由南通市海门工商行政管理局颁发的注册号为320684000252350《企业法人营业执照》，经营项目：对工业、农业、商业、服务业、建筑业的投资。
2009年 11月，南通金轮企业投资有限公司分别与蓝海投资江苏有限公司股东周建平、白勇斌，陆挺签订股权转让协议，由南通金轮企业投资有限公司受让上述股东的全部股权，并于2009年12月1日增加蓝海投资江苏有限公司注册资本至3,800万元，该资本金已经南通宏大联合会计师事务所出具的通宏会验字（2009）第312号验资报告验证。
2010年4月26日，梁官龙、徐志凌、汤华军分别与蓝海投资江苏有限公司的股东南通金轮企业投资有限公司签订股权转让协议，由梁官龙、徐志凌、汤华军分别受让南通金轮企业投资有限公司4.6%的股权。
本公司最终控制方为陆挺先生。
陆挺先生通过蓝海投资江苏有限公司间接持有本公司30.50%股权，通过安富国际（香港）投资有限公司间接持有本公司11.75%，合计持股42.250%，系本公司的最终实际控制方。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司无合营和联营企业
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
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2、与其他关联方购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
银带针布（海门）有限公司（注）分梳辊及其返修 852,581.54 1,310,587.59注：本公司董事周建平曾任银带针布（海门）有限公司董事，周建平已于2013
年3月辞去该公司的董事职务，截止2013年3月31日银带针布（海门）有限
公司已与本公司无关联关系。
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
银带针布（海门）有限公司 金属针布 3,418.80 7,948.72为银带针布（海门）有限公司代收代付款项的情况
本公司为银带针布（海门）有限公司的3名员工代收代发工资，2014年度代
收代发金额为85,586.68元，2013年度代收代发金额为96,678.81元。
3、关联担保情况
本公司未向其他关联方提供担保，无作为担保方的情况。
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕南通金轮企业投资有限公司 10,000,000.002014年10月23日2015年10月22日 否
南通金轮企业投资有限公司 12,000,000.002014年11月12日2015年11月11日 否
南通金轮企业投资有限公司 10,000,000.002014年11月7日2015年11月6日 否
金轮针布（白银）有限公司 14,000,000.002014年9月22日2015年9月22日 否
金轮针布（白银）有限公司 21,000,000.002014年10月10日2015年10月10日 否
合计 67,000,000.00
4、本报告期无关联方资金拆借情况
5、本报告期无关联方资产转让、债务重组情况
6、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,381,367.12 2,433,067.32(五) 关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
银带针布（海门）有限公司（注） 280,711.40 248,085.70注：截止2013年3月31日本公司与银带针布（海门）有限公司已无关联关系，详见本报告附注“八（五）、2”
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九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
本公司因短期借款办理的资产抵押情况如下： （单位金额：人民币万元）面积或数量
借款银行 借款合同号 借款余额 担保方式 担保抵押人 抵押物名称 抵押物原值 担保、抵押金额（平米/个）
通开国用（2008）第0301022号 18,320.95 151.37
A1230-HMJY-2014-009 900.00 抵押
南通金轮研发中心有限
3,390.00 A1230-HMJY-2014-010 1,300.00 抵押 公司 南通房字第32025042号 13,490.13 2,451.87
AT2014-007 465.24 抵押
海政房权证字第40000814号 8,213.1 327.53 590.00中国建设银行海门分行 A1230-HMJY-2014-040 500.00 抵押 金轮科创股份有限公司
海国用（2011）第240110号 7,249.7 155.48 110.00海政房权证字第40000815号 6,320.34 453.16 480.00海政房权证字第40000880号 6,603.34 681.36 610.00 A1230-HMJY-2013-041 1,300.00 抵押 金轮科创股份有限公司
海国用（2011）第240111号 24,414.00 363.79 390.00海国用（2011）第240112号 12,228.00 163.75 195.00海政房权证字第40000816号 10,680.00 836.80
金轮科创股份有限公司 700.00海国用（2011）第240115号 21,381.00 459.20
江苏银行海门支行 JK052914000397 1,800.00 抵押
南通金轮企业投资有限海证房房权证字第1008205号 7,455.8 320.19
1,100.00公司 海国用（2008）第420011号 63,771.00 150.02
合计 / 6,265.24 / / / 6,514.52 7,565.002、本公司无其他需要披露的承诺事项
财务报表附注第48页
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财务报表附注
(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
1、截止2014年12月31日公司不存在为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债。
2、截止2014年12月31日公司背书转让未到期的应收票据67,823,186.04元。
3、截止2014年12月31日公司无已贴现未到期的应收票据。
十、 资产负债表日后事项
利润分配情况
根据公司2015年3月11日召开的第三届董事会2015年第三次会议决议：以公司2014年12月31日的总股本134,100,000股为基数，拟向全体股东每10股派发现金股利人民币0.60元（含税），合计派发现金8,046,000.00元。
该议案需报请公司2014年度股东大会审议批准。
十一、其他重要事项
截止2015年3月11日，公司正在筹划一项资产重组，该资产重组拟采取发行股份和支付现金购买资产的方式与一家主要从事研发、生产及销售不锈钢装饰材料的公司进行重组。本次交易不构成关联交易，但可能构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。目前，方案尚在论证过程中。
财务报表附注第49页
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财务报表附注
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值 比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
166,154,775.81 100.00 12,644,184.60 7.61 153,510,591.21 108,840,274.26 100.00 8,053,456.39 7.40 100,786,817.87账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 166,154,775.81 100.00 12,644,184.60 153,510,591.21 108,840,274.26 100.00 8,053,456.39 100,786,817.87期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 152,606,259.07 7,630,312.95 5%1至2年 6,710,714.10 671,071.41 10%2至3年 3,564,289.14 1,069,286.74 30%3年以上 3,273,513.50 3,273,513.50 100%合计 166,154,775.81 12,644,184.60
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额4,590,728.21元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额125,142,885.39元，占应收账款期末余额合计数的比例75.32%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额6,257,144.27元。
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
655,700.00 100.00 41,220.00 6.29 614,480.00 1,498,080.00 100.00 104,954.00 7.01 1,393,126.00准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 655,700.00 100.00 41,220.00 614,480.00 1,498,080.00 100.00 104,954.00 1,393,126.00期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 599,000.00 29,950.00 5%1至2年 28,700.00 2,870.00 10%2至3年 28,000.00 8,400.00 30%合计 655,700.00 41,220.00
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-63,734.00元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的其他应收款
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
员工备用金 173,300.00 732,280.00保证金 480,000.00 760,000.00押金 2,400.00 5,800.00合计 655,700.00 1,498,080.005、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
款项 占其他应收款 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 合计数的比例(%) 期末余额
江苏沙钢物资贸
保证金 480,000.00一年以内 73.20 24,000.00易有限公司
公司职员 备用金 173,300.00一年至三年 26.43 16,980.00房租押金 押金 2,400.00一至二年 0.37 240.00合计 / 655,700.00 / 100.00 41,220.00(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 206,480,156.20 206,480,156.20 111,480,156.20 111,480,156.20
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对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额金轮针布(白银)
71,664,557.97 71,664,557.97
有限公司
南通金轮研发
32,115,598.23 32,115,598.23
中心有限公司
金轮针布（江
5,000,000.00 95,000,000.00 100,000,000.00
苏）有限公司
南通惠通针布
2,700,000.00 2,700,000.00
有限公司
合计 111,480,156.20 95,000,000.00 206,480,156.20
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 360,881,114.55 254,260,152.66 402,686,002.88 255,419,504.60其他业务 15,088,205.13 13,356,772.54 25,216,616.85 22,429,347.36合计 375,969,319.68 267,616,925.20 427,902,619.73 277,848,851.96十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -234,592.67
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
5,040,300.00
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
财务报表附注第54页
金轮科创股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 金额 说明
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,971.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,198,934.06
少数股东权益影响额 -0.04
合计 3,596,802.23
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.45 0.26 0.26扣除非经常性损益后归属于公司
5.76 0.23 0.23普通股股东的净利润
金轮科创股份有限公司二〇一五年三月十一日
财务报表附注第55页