岭南园林股份有限公司
2016年度审计报告
广会审字[2017]G17001660019号
目录
审计报告…………………………………………… 1-2
合并资产负债表…………………………………… 3-4
母公司资产负债表………………………………… 5-6
合并利润表…………………………………………… 7母公司利润表………………………………………… 8合并现金流量表……………………………………… 9母公司现金流量表………………………………… 10合并股东权益变动表……………………………… 11母公司股东权益变动表…………………………… 12财务报表附注……………………………………13-104
审审计计报报告告
广会审字[2017]G17001660019号岭岭南南园园林林股股份份有有限限公公司司全全体体股股东东：：
我们审计了后附的岭南园林股份有限公司财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一一、、管管理理层层对对财财务务报报表表的的责责任任
编制和公允列报财务报表是岭南园林股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二二、、注注册册会会计计师师的的责责任任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三三、、审审计计意意见见
我们认为，岭南园林股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了岭南园林股份有限公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王韶华
中国注册会计师：林恒新
中国 广州 二〇一七年三月十三日
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财务报表附注
2016年度 人民币元一一、、公公司司的的基基本本情情况况
11、、公公司司概概述述
岭南园林股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2014年2月14日，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2014］49号”文核准，公司向社会公众发行人民币普通股（A股），成为中小板上市公司。公司在广东省东莞市工商行政管理局登记注册，企业法人统一社会信用代码91441900708010087G。截至2016年12月31日，公司注册资本为人民币414,037,880.00元。
22、、公公司司注注册册资资本本
人民币肆亿壹仟肆佰零叁万柒仟捌佰捌拾元。
33、、公公司司所所属属行行业业性性质质
公司属园林绿化行业。
44、、公公司司经经营营范范围围
园林景观工程、市政工程；园林绿化、植树造林工程、石场生态覆绿工程；水电安装工程，室内外装饰、土石方工程；绿化养护、高尔夫球场建造与养护、清洁服务（不含城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输、处理服务）。（涉及项目凭有效许可证经营）。
55、、公公司司住住所所
东莞市东城街道东源路33号岭南园林大厦十楼。
66、、总总部部地地址址
东莞市东城街道东源路33号岭南园林大厦十楼。
77、、公公司司的的法法定定代代表表人人
尹洪卫。
88、、财财务务报报告告批批准准报报出出日日
本财务报告业经公司董事会2017年3月13日批准对外报出。
99、、合合并并财财务务报报表表范范围围
合并财务报表范围包含岭南园林股份有限公司、东莞市信扬电子科技有限公司、岭南园林设计有限公司、东莞市岭南苗木有限公司、上海恒润数字科技有限公司、德马吉国际展览有限公司、眉山市岭南岷东生态环境工程有限公司、岭南新科生态科技研究院（北京）有限公司、岭南香市建设项目管理有限公司、乳山市岭南园林绿化有限公司、上海恒润申启多媒体有限公司、上海恒润
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财务报表附注
2016年度 人民币元申启展览展示有限公司、上海恒膺影视策划有限公司、北京棱镜影像文化传媒有限公司、上海幻动软件有限公司、上海恒宗影视传媒有限公司、上海润岭文化投资有限公司、香港恒润文化娱乐有限公司、上海恒润文化传媒有限公司、上海缔桑图文制作有限公司、上海涵霹文化投资有限公司、淮安恒润科技有限公司、上海励媛汇投资管理有限公司、德马吉香港展览有限公司共24家公司。
二二、、财财务务报报表表的的编编制制基基础础
11、、编编制制基基础础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
22、、持持续续经经营营
公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续能力的重大事项。
三三、、公公司司主主要要会会计计政政策策及及会会计计估估计计
本公司及各子公司根据公司各项业务的经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制订的具体会计政策和会计估计，详见本附注三、“10、应收款项”、“11、存货”、“12、生物资产”、“15、固定资产”、“23、收入确认方法”、“24、BT业务核算方法”、“25、BOT业务核算方法”等各项描述。
11、、遵遵循循企企业业会会计计准准则则的的声声明明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
22、、会会计计期期间间
采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。
33、、营营业业周周期期
本公司营业周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
44、、记记账账本本位位币币
公司以人民币作为记账本位币。
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2016年度 人民币元55、、同同一一控控制制下下和和非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并的的会会计计处处理理方方法法
—同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照―合并财务报表‖有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
—非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值，企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控
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财务报表附注
2016年度 人民币元股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
66、、合合并并财财务务报报表表的的编编制制方方法法
—合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财务报表。
—合并报表采用的会计方法
公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。
77、、现现金金等等价价物物的的确确定定标标准准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
88、、外外币币业业务务和和外外币币财财务务报报表表折折算算
－外币业务：公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。
－外币财务报表折算：外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目
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2016年度 人民币元下单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
99、、金金融融工工具具
—金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下分类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、对被投资单位不具有共同控制或重大影响长期股权投资。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
—金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
—金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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2016年度 人民币元金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
—金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，公司终止确认该金融负债或其一部分。
—金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
1100、、应应收收款款项项
—坏账损失采用备抵法核算。
—单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金 单个法人主体、自然人欠款余额超过人民币1,000,000.00元。
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2016年度 人民币元额标准
当存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回所单项金额重大并单项计提坏账 有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单准备的计提方法 独进行减值测试，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值，参照信用风险组合以余额百分比法计提坏账准备。
—按组合计提坏账准备的应收款项
||
|-|
|确定组合的依据|
|相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征|
|合并报表范围内之内部业务形成的应收款项具有类似的信用风险特征|

——以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
应收款项提取比例（%）
||
|-|
|园林工程施工、景观规划设计、绿化养护和苗木产销业务|
|5|
|10|
|20|
|50|
|80|
|100|

—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
——单项计提坏账准备的理由
有确凿证据表明可收回性存在明显差异。
——坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
—对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
1111、、存存货货
—存货分类：消耗性生物资产（绿化苗木）、原材料、发出商品、库存商品、在产品、低值易耗
品、工程施工等。
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2016年度 人民币元—存货的核算：苗木类消耗性生物资产郁闭前的相关支出全部予以资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用；原材料、库存商品取得时采用实际成本核算、发出时采用加权平均法计价；自行生产的库存商品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法；工程施工适用《企业会计准则第15号-建造合同》。
参照《电影企业会计核算办法》的有关规定，子公司上海恒润数字科技有限公司所拥有或控制的影片(包括影片著作权、使用权等)，在法定或合同约定的有效期内，均作为存货核算。制作的影视作品的会计处理为：公司制作影片发生的生产费用按影视作品名在“存货—在产品”中分明细核算，当影视作品完成摄制并达到预定可使用状态时，按公司为该影视作品发生的成本费用结转“存货—产成品”。公司受托订制的影视作品，其对应已结转入库的实际成本，在影视作品符合收入确认条件时，一次性结转销售成本。公司自主制作并以让渡使用权作为让相关的经济利益流入企业的方式所生产的影片，成本在取得影片著作权起四年内按照固定比例进行平均摊销，同时结转营业成本。企业在尚拥有影片著作权时，在“产成品”中象征性保留1元余额。
—存货可变现净值的确定依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
—存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。
—存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。
1122、、生生物物资资产产
—公司的生物资产为苗木类资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生产性生物资产、消耗性生物资产和公益性生物资产。
—生物资产按成本进行初始计量。
生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
—消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。
依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为棕榈科及竹类植物、阔叶乔木及大灌木、灌木、针叶树种、地被及其他六个类型进行郁闭度设定。
棕榈科及竹类植物：植株幼苗期呈现灌木状，进入成苗后剥棕呈现主干，植株冠幅增长幅度相对较小，计量指标以干高为主。
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财务报表附注
2016年度 人民币元阔叶乔木、大灌木：植株有明显的直立主干，树冠广阔，计量指标以胸径为主。
灌木：植株没有明显主干，呈丛生状态，多为木本植物，计量指标以自然高和冠幅为主。
针叶树种：植株有明显的直立主干，基本为松、杉、柏，树叶细长如针，多为针形、条形或鳞形，计量指标以自然高为主，胸径为辅。
地被：植株低矮丛生，枝叶密集，无明显主干，多为禾本科植物，园林中多套袋种植，计量指标以美植袋的规格为主。
其他：除以上五类外，未作划分定义的其他园林苗木，如芭蕉类植物，计量指标根据具体情况而定。生产性林木郁闭度的设定及计量办法：
（1）园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。
量化指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定地生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点的苗木可视为已达到郁闭。
（2）在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。按历往经验及本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。
株行距约100CM×150CM胸径3cm，冠径约 100cm时，
郁闭度：3.14×50×50/（100×150）＝0.523；
株行距约150CM×150CM胸径4cm，冠径约 120cm时，
郁闭度：3.14×60×60/（150×150）＝0.502；
株行距约200CM×150CM胸径4cm，冠径约 150cm时，
郁闭度：3.14×75×75/（200×150）＝0.589；
株行距约200CM×250CM胸径5cm，冠径约200cm时，
郁闭度：3.14×100×100/（200×250）＝0.628；
株行距约200CM×300CM胸径6cm，冠径约200cm时，
郁闭度：3.14×100×100/（200×300）＝0.523；
株行距约300CM×350CM胸径8cm，冠径约300cm时，
郁闭度：3.14×150×150/（300×350）＝0.673；
株行距约300CM×400CM胸径8cm，冠径约300cm时，
郁闭度：3.14×150×150/（300×400）＝0.589；
株行距约350CM×400CM胸径8cm，冠径约300cm时，
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财务报表附注
2016年度 人民币元郁闭度：3.14×150×150/（350×400）＝0.505;
株行距约400CM×500CM胸径9cm，冠径约400cm时，
郁闭度：3.14×200×200/（400×500）＝0.628；
株行距约400CM×600CM胸径10cm，冠径约 400cm时，
郁闭度：3.14×200×200/（400×600）＝0.523；
株行距约200CM×200CM高度2m，冠径约 160cm时，
郁闭度：3.14×80×80/（200×200）＝0.502；
株行距约300CM×300CM高度3m，冠径约 250cm时，
郁闭度：3.14×125×125/（300×300）＝0.545；
株行距约400CM×400CM高度4m，冠径约 350cm时，
郁闭度：3.14×175×175/（400×400）＝0.601；
株行距约500CM×500CM高度5m，冠径约 450cm时，
郁闭度：3.14×225×225/（500×500）＝0.636；
株行距约600CM×600CM高度5m，冠径约 550cm时，
郁闭度：3.14×275×275/（600×600）＝0.660；
考虑到存活率，全冠树以养护年限（1－2年）来确定是否郁闭。
消耗性生物资产郁闭前的相关支出资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。
—公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
—消耗性生物资产按加权平均法结转成本。
—公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
—每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减
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2016年度 人民币元值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
1133、、长长期期股股权权投投资资
－长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
—投资成本的确定
——与同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益；
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
——与非同一控制下的企业合并，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
——除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
—后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
——确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
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2016年度 人民币元这些政策的制定的，认定为重大影响。
—减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
1144、、合合营营安安排排
—合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
—当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
－当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
1155、、固固定定资资产产
—固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
—固定资产的分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备。
—固定资产计价：在取得时按实际成本计价。
—固定资产折旧：公司各类固定资产折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限|净残值率|
|20年|5%|
|5、10年|5%|
|4－10年|5%|
|3、5年|5%|

—固定资产减值准备：
公司于资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长
期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照
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2016年度 人民币元资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
1166、、在在建建工工程程
—在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
—公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
――长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程；
――所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
――其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
1177、、无无形形资资产产
—无形资产计价：
——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
——非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预
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2016年度 人民币元见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
—无形资产减值准备：公司于资产负债表日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：
――从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
――具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
――无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
――有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
――归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
1188、、长长期期待待摊摊费费用用
长期待摊费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
1199、、借借款款费费用用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
2200、、职职工工薪薪酬酬
—短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
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2016年度 人民币元费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
—离职后福利的会计处理方法
－离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
—辞退福利的会计处理方法
－辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
—其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
2211、、预预计计负负债债
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：—该义务是公司承担的现时义务；
—该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
—该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
2222、、股股份份支支付付
—股份支付的种类：
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2016年度 人民币元股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
—股份支付的计量：
――以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
――以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
—实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
2233、、收收入入确确认认方方法法
—销售商品收入的确认方法：
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与
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2016年度 人民币元交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。
—提供劳务收入的确认方法：
――提供劳务交易的结果能够可靠估计：
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日采用完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：收入金额能够可靠计量；相关经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
公司采用已发生的成本占预计总成本的比例确定劳务交易的完工进度。公司在劳务尚未完成时，资产负债表日按照合同金额乘以完工进度扣除以前会计期间已确认提供劳务收入后的金额，确认当期劳务收入；同时结转当期已发生劳务成本。劳务已经完成尚未办理决算的，按合同金额扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认劳务完成当期提供劳务收入；同时结转当期已发生的劳务成本。决算时，决算金额与合同金额之间的差额在决算当期调整。
――提供劳务交易结果不能够可靠估计：
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入损益，不确认提供劳务收入。
－建造合同收入的确认方法：
――建造合同的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日采用完工百分比法确认收入的实现。建造合同的结果能够可靠估计是指：合同总收入能够可靠计量；与合同相关经济利益很可能流入公司；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。完工百分比按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例计算确定。
――建造合同的结果不能够可靠估计的情况下，如果已发生的合同成本能够收回，按能够收回的合同成本予以确认收入，并将已发生的合同成本确认计入当期损益；如果已发生的合同成本不可能收回的，应在发生时立即计入当期损益，不确认收入。
――公司提供主题文化创意业务及特种影院系统集成业务的具体收入确认方法：公司提供主题文化创意业务，包括主题公园特殊影院工程建造合同、展览展示工程建造合同。在资产负债表日按照合同金额乘以完工进度扣除以前会计期间已确认的建造合同收入后的金额，确认当期合同收入；
同时结转当期已发生合同成本。
—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法：
当下列条件同时满足时予以确认：
――与交易相关的经济利益能够流入公司；
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2016年度 人民币元――收入的金额能够可靠地计量。
—主要收入确认的确认原则：
――园林施工业务、主题公园特殊影院工程业务、展览展示工程业务收入
在资产负债表日，以提供按建造合同的结果是否可靠估计分情况确认当期合同收入和合同费用。
――景观规划设计收入
在资产负债表日，以提供景观规划设计劳务结果是否可靠估计为标准分情况确认收入，设计业务通常分为四个阶段：出具设计方案阶段、扩初阶段、出具施工图纸阶段和服务跟踪阶段。
――绿化养护收入
根据提供绿化养护的工作量和合同约定的价格确认收入。
――苗木销售
通常在取得交付确认单时确认收入。
――特种电影拍摄制作业务
在劳务提供完毕，并取得验收资料时确认收入。
――特种影片租赁业务
出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
――创意展示设计、活动创意策划、展馆创意规划业务
在资产负债表日，按合同约定的价格和项目完成情况确认当期收入，以项目完成并通过客户验收日期作为确认收入的时点。
2244、、BBTT业业务务核核算算方方法法
BT业务经营方式为“建设-移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与 BT业务承接方签订市政工程项目BT投资建设回购协议，并授权 BT业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。
公司对BT业务采用以下方法进行会计核算：
―如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15号——建造合同》确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认长期应收款。
未提供建造服务的，应按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，确认长期应收款。
―长期应收款应采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。
―对BT业务所形成的长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，应转入一年内到期的非流动资产核算。
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2016年度 人民币元―对BT业务所形成的长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
2255、、BBOOTT业业务务核核算算方方法法
BOT业务经营方式为“建设-经营-转让（Build-Operate-Transfer）”，指政府部门就某个基础设施项目与私人企业（项目公司）签订特许权协议，授予签约方的私人企业来承担该项目的投资、融资、建设和维护，在协议规定的特许期限内，许可其融资建设和经营特定的公用基础设施，并准许其通过向用户收取费用或出售产品以清偿贷款，回收投资并赚取利润。政府对这一基础设施有监督权，调控权，特许期满，签约方的私人企业将该基础设施无偿或有偿移交给政府部门。
公司采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，主要采用了两种模式：
―公司参与建造服务的：建造期间，公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第 15号——建造合同》确认相关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司（全资或控股子公司）应当按照《企业会计准则第 14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。公司建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确认收入的同时，项目公司确认金融资产或无形资产：①合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在项目公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给项目公司的，应当在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定处理；
②合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产。
―公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，公司未确认建造服务收入，项目公司按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别转入金融资产或无形资产。基础设施建成后，项目公司应当按《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。
―对 BOT业务所形成的长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，应转入一年内到期的非流动资产核算。
―对 BOT业务所形成的长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
2266、、政政府府补补助助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直
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2016年度 人民币元接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
2277、、所所得得税税
－所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
－递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
――该项交易不是企业合并；
――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
－递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
――商誉的初始确认。
――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
―――该项交易不是企业合并；
―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
2288、、其其他他综综合合收收益益
其他综合收益，是指企业根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报：
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2016年度 人民币元（1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。
（2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
2299、、持持有有待待售售及及终终止止经经营营
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：（1）公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；（2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（3）该项转让将在一年内完成；（4）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售。符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额划分为持有待售资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
3300、、重重要要会会计计政政策策及及计计估估计计变变更更
—本报告期内公司无会计政策变更事项。
—本报告期内公司无会计估计变更事项。
四四、、税税项项
―主要税种及税率
||
|-|
|计税基数|
|工程施工收入、利息收入、绿化养护收入、市政路灯养护及路灯节能提成收入、水电安装及维修收入、主题文化创意业务收入、4D特种影院系统集成业务收入、特种电影拍摄制作业务、设计服务收入、商品销售收入、创意展示设计收入、活动创意策划收入、展馆创意规划收入、租金收入|
|2016年5月之前园林工程施工收入、利息收入、绿化养护收入、市政路灯养护及路灯节能提成收入、水电安装及维修收入、租金收入|
|应缴流转税额|
|应缴流转税额|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元
||
|-|
|计税基数|
|应缴流转税额|
|应纳税所得额|
|香港应纳税所得额|

――增值税：
―――根据财政部、国家税务总局 2016年 3月 23日出具的财税〔2016〕 36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，园林工程施工收入、利息收入、绿化养护收入、市政路灯养护及路灯节能提成收入、水电安装及维修收入、租金收入纳入营业税改征增值税范围，自2016年 5月 1日起缴纳增值税。公司及子公司上海恒润数字科技有限公司、孙公司上海恒润申启展览展示有限公司、子公司德马吉国际展览有限公司作为增值税一般纳税人，按工程施工收入的11%（已在国家税务局备案按3%简易征收增值税的工程项目除外），绿化养护收入的6%计算缴纳增值税；
公司子公司东莞市信扬电子科技有限公司作为增值税小规模纳税人，按市政路灯养护及路灯节能提成收入、水电安装及维修收入的3%计算缴纳增值税；子公司德马吉国际展览有限公司的租金收入适用5%的增值税税率。
―――公司子公司岭南园林设计有限公司作为增值税一般纳税人，按设计收入的6%计算缴纳增值税。
―――公司子公司东莞市信扬电子科技有限公司作为增值税小规模纳税人，按路灯智能控制产品销售收入的3%计算缴纳增值税。
―――公司子公司上海恒润数字科技有限公司、孙公司上海恒润申启多媒体有限公司、上海恒润申启展览展示有限公司、上海恒膺影视策划有限公司作为增值税一般纳税人，销售商品收入增值税率为17%计算缴纳增值税，广播影视服务等适用6%增值税税率。
―――公司孙公司北京棱镜影像文化传媒有限公司作为小规模纳税人，产品销售收入按照3%计缴增值税。
―――公司子公司上海恒润数字科技有限公司的文化创意服务收入及公司子公司德马吉国际展览有限公司、孙公司上海励媛汇投资管理有限公司、孙公司德马吉香港展览有限公司的创意展示设计收入、活动创意策划收入、展馆创意规划收入适用6%增值税税率。
――营业税：
―――2016年5月1日前，公司按园林工程施工收入的3%、绿化养护收入的5%缴纳营业税。
―――2016年5月1日前，公司子公司东莞市信扬电子科技有限公司按市政路灯养护及路灯节能
提成收入的5%、水电安装及维修收入的3%缴纳营业税。
―――2016年5月1日前，公司子公司上海恒润数字科技有限公司、孙公司上海恒润申启展览展
岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元示有限公司按工程施工收入的3%缴纳营业税。
――企业所得税：
―――公司2016年度的企业所得税税率为15%。
―――子公司岭南园林设计有限公司、眉山市岭南岷东生态环境工程有限公司、岭南新科生态科技研究院（北京）有限公司、岭南香市建设项目管理有限公司、乳山市岭南园林绿化有限公司2016年度的企业所得税适用税率为25%。
―――子公司东莞市信扬电子科技有限公司2016年度的企业所得税适用税率为10%。
―――子公司东莞市岭南苗木有限公司2016年度的企业所得税适用税率为12.5%。
―――子公司上海恒润数字科技有限公司、德马吉国际展览有限公司2016年度的企业所得税税率为15%。
―――孙公司上海恒润申启多媒体有限公司、上海恒润申启展览展示有限公司、上海恒膺影视策划有限公司、上海幻动软件有限公司、上海恒宗影视传媒有限公司、上海润岭文化投资有限公司、上海恒润文化传媒有限公司、北京棱镜影像文化传媒有限公司、上海励媛汇投资管理有限公司，企业所得税税率为25%。
―――孙公司的子公司上海缔桑图文制作有限公司、上海涵霹文化投资有限公司、淮安恒润科技有限公司，企业所得税税率为25%。
―――孙公司德马吉香港展览有限公司、香港恒润文化娱乐有限公司按香港相关法律规定缴纳资本利得税，税率为16.50%。
―主要税收优惠：
――企业所得税
―――根据自2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》，对国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。2015年9月本公司的高新技术企业复审申请已获得广东省科学技术厅评审通过，并于2015年9月30日取得新的高新技术企业证书，证书编号为GF201544000008，有效期三年。据此本公司作为高新技术企业于2015年、2016年、2017年减按15%的税率缴纳企业所得税。
―――子公司东莞市岭南苗木有限公司根据东莞市国家税务局松山湖税务分局批准，销售自产苗木免征增值税。根据《企业所得税法》第二十七条第一款和《企业所得税实施条列》第八十六条第二项第一款规定，子公司东莞市岭南苗木有限公司在东莞市国家税务局松山湖税务分局办理企业所得税减免优惠备案，2016年度按适用税率25%减半征收企业所得税。
―――子公司上海恒润数字科技有限公司于 2015年 10月通过上海市高新技术企业认定办公室高新技术企业复审，并于 2015年 10月 30日取得新的高新技术企业证书，证书编号为
岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元GF201531000560，有效期三年。据此该公司作为高新技术企业于2015年、2016年、2017年减按15%的税率缴纳企业所得税。
―――子公司德马吉国际展览有限公司于2015年10月30日取得市科委、财政局、国家税务局及地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201531001211，有效期三年。据此该公司作为高新技术企业于2015年、2016年、2017年减按15%的税率缴纳企业所得税。
―――根据财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知（财税[2014]34号），自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司东莞市信扬电子科技有限公司2016年度的企业所得税适用税率为10%。
――增值税
―――子公司东莞市岭南苗木有限公司经东莞市国家税务局松山湖税务分局批准，销售自产苗木免征增值税。
五五、、合合并并财财务务报报表表主主要要项项目目注注释释
11、、货货币币资资金金
||
|-|
|期末余额|
|838,608.22|
|420,659,903.26|
|31,291,940.48|
|452,790,451.96|
|-|

―货币资金期末余额比期初余额增加 204,067,651.09元，幅度为82.05%，主要原因系公司本期非公开发行新股募集资金到位。
―其他货币资金期末余额31,291,940.48元，其中银行保函保证金为18,569,174.10元，银行承兑汇票保证金为9,035,625.70元，共管账户资金为3,687,140.68元。
―截至2016年12月31日，本公司货币资金不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的情形。
22、、以以公公允允价价值值计计量量且且其其变变动动计计入入当当期期损损益益的的金金融融资资产产
||
|-|
|期末余额|
|13,788,859.01|
|13,788,859.01|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元
||
|-|
|期末余额|
|-|
|13,788,859.01|

33、、应应收收票票据据
||
|-|
|期末余额|
|20,600,000.00|
|4,930,987.68|
|25,530,987.68|

―期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
||
|-|
|期末终止确认金额|
|3,500,000.00|
|-|
|3,500,000.00|

―期末公司不存在已质押的应收票据，也不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元44、、应应收收账账款款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%||金额|比例%|金额|比例%|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1,133,011,464.44|100.00|139,029,767.15|12.27|993,981,697.29|649,287,186.67|100.00|108,215,596.00|16.67|
|1,133,011,464.44|100.00|139,029,767.15|12.27|993,981,697.29|649,287,186.67|100.00|108,215,596.00|16.67|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1,133,011,464.44|100.00|139,029,767.15|12.27|993,981,697.29|649,287,186.67|100.00|108,215,596.00|16.67|

―应收账款坏账准备的计提标准详见“附注三”。
岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元―应收账款期末余额比期初余额增加 483,724,277.77元，幅度为74.50%，主要系公司园林工程施工业务稳步增长以及本期合并德马吉国际展览有限公司所致。
―组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|855,171,990.71|42,758,599.53|
|135,907,743.02|13,590,774.30|
|31,340,531.60|7,169,355.68|
|57,569,699.89|28,784,849.94|
|31,476,557.59|25,181,246.07|
|21,544,941.63|21,544,941.63|
|1,133,011,464.44|139,029,767.15|

―本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额28,655,608.81元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
―本期未发生应收账款核销的情形。
―期末应收账款前五名情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末余额|比例%|
|非关联方|89,152,437.08|7.87|
|非关联方|67,536,180.58|5.96|
|非关联方|58,229,262.40|5.14|
|非关联方|55,983,919.87|4.94|
|非关联方|51,283,733.80|4.53|
||322,185,533.73|28.44|

―期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在转移应收账款且继续涉入形成
的资产、负债金额的情形。
岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元55、、预预付付款款项项
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例%|金额|
|15,340,149.46|96.58|8,066,689.50|
|494,173.33|3.11|542,404.97|
|10,000.00|0.06|301,730.00|
|40,000.00|0.25|143,602.70|
|15,884,322.79|100.00|9,054,427.17|

—按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|性质|账龄|
|非关联方|1,209,800.00|预付货款|1年以内|
|非关联方|938,000.00|预付货款|1年以内|
|非关联方|657,612.00|预付展览搭建费|1年以内|
|非关联方|614,721.50|预付货款|1年以内|
|非关联方|432,480.00|预付租金|1年以内|
||3,852,613.50|||

—预付款项期末余额比期初余额增加 6,829,895.62元，幅度为75.43%，主要原因系本期合并德马吉国际展览有限公司。
—期末预付款项余额中不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。
岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元66、、其其他他应应收收款款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%||金额|比例%|金额|比例%|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|111,287,635.19|100.00|12,364,720.14|11.11|98,922,915.05|60,930,923.82|100.00|7,388,283.43|12.13|
|111,287,635.19|100.00|12,364,720.14|11.11|98,922,915.05|60,930,923.82|100.00|7,388,283.43|12.13|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|111,287,635.19|100.00|12,364,720.14|11.11|98,922,915.05|60,930,923.82|100.00|7,388,283.43|12.13|

—其他应收款坏账准备的计提标准详见“附注三”。
—其他应收款期末余额比期初余额增加50,356,711.37元，幅度为82.65%，主要原因系公司本期业务有较大幅度的增长，缴纳的工程保证金也相应增加，另外本期新增合并德马吉国际展览有限公司。
岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元—组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|82,902,857.73|4,145,142.88|
|12,284,633.25|1,228,463.38|
|9,720,027.95|2,089,386.42|
|2,587,308.20|1,293,654.10|
|923,673.49|738,938.79|
|2,869,134.57|2,869,134.57|
|111,287,635.19|12,364,720.14|

—本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额4,101,778.22元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
—本期未发生其他应收款核销的情形。
—其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|期末余额|
|89,699,605.00|
|4,983,858.93|
|7,949,118.46|
|7,218,039.22|
|1,437,013.58|
|111,287,635.19|

—期末其他应收款前五名情况：
||||
|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|比例%|
|保证金|16,000,000.00|14.38|
|保证金|9,508,048.00|8.54|
|保证金|6,982,031.00|6.27|
|保证金|5,086,800.00|4.57|
|保证金|5,045,880.00|4.53|
||42,622,759.00|38.29|

—期末其他应收款余额中不存在涉及政府补助的应收款项。
岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元—期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在其他转移其他应收款项的情形。
77、、存存货货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面金额|跌价准备|账面价值|账面金额|跌价准备|
|629,800.49|-|629,800.49|1,702,314.79|-|
|1,854,103.41|-|1,854,103.41|617,479.62|-|
|16,696,970.05|-|16,696,970.05|2,724,004.92|-|
|25,586,225.75|-|25,586,225.75|39,553,743.17|-|
|1,164,267,670.92|-|1,164,267,670.92|1,174,564,970.28|-|
|60,985,466.88|-|60,985,466.88|60,130,487.71|-|
|1,270,020,237.50|-|1,270,020,237.50|1,279,293,000.49|-|

—存货中的工程施工累计余额如下：
||
|-|
|期末余额|
|5,510,174,346.95|
|56,428,458.98|
|1,109,476,621.05|
|5,455,383,297.08|
|-|
|1,164,267,670.92|

—公司于报告期末对存货进行全面清查，未发现由于遭受毁损、陈旧过时或市价低于成本等原因而需计提跌价准备的情形，故不计提存货跌价准备。
88、、一一年年内内到到期期非非流流动动资资产产
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|298,691,204.68|-|298,691,204.68|203,751,224.07|-|
|298,691,204.68|-|298,691,204.68|203,751,224.07|-|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元—年内到期非流动资产明细列示如下：
||
|-|
|期末余额|
|12,792,377.98|
|12,792,377.98|
|13,344,853.17|
|552,475.19|
|20,596,732.42|
|20,596,732.42|
|22,073,247.02|
|1,476,514.60|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|50,030,526.45|
|50,030,526.45|
|53,407,127.62|
|3,376,601.17|
|42,573,433.48|
|42,573,433.48|
|44,250,000.00|
|1,676,566.52|
|53,142,720.84|
|53,142,720.84|
|59,926,509.67|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元
||
|-|
|期末余额|
|6,783,788.83|
|15,130,597.81|
|15,130,597.81|
|18,016,387.21|
|2,885,789.40|
|39,408,604.93|
|39,408,604.93|
|42,489,303.32|
|3,080,698.39|
|40,182,596.76|
|40,182,596.76|
|45,556,584.00|
|5,373,987.24|
|24,491,506.75|
|24,491,506.75|
|26,370,706.02|
|1,879,199.27|
|342,107.26|
|342,107.26|
|391,012.00|
|48,904.74|
|298,691,204.68|

99、、其其他他流流动动资资产产
||
|-|
|期末余额|
|9,580,060.48|
|58,430.25|
|23,998.10|
|9,662,488.83|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元1100、、可可供供出出售售金金融融资资产产
—可供出售金融资产情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|-|-|
|66,000,000.00|-|66,000,000.00|16,000,000.00|-|
|66,000,000.00|-|66,000,000.00|16,000,000.00|-|

—期末按成本计量的可供出售金融资产：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被审计单位持股比例（%）|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额||
|6,000,000.00|-|-|6,000,000.00|-|-|-|-|10.00|
|-|10,000,000.00|-|10,000,000.00|-|-|-|-|6.67|
|10,000,000.00|40,000,000.00|-|50,000,000.00|-|-|-|-|24.39|
|16,000,000.00|50,000,000.00|-|66,000,000.00|-|-|-|-||

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元——2014年9月9日，公司与深圳市铁汉生态环境股份有限公司、深圳市国艺园林建设有限公司、大千生态景观股份有限公司、北京星河园林景观工程有限公司、深圳市蓝杉科技投资合伙企业（有限合伙）签订发起人协议，以发起方式设立横琴花木交易中心股份有限公司，其中：公司持有其10%的股份，该公司于2014年12月12日成立，截至2016年12月31日，公司已向其实际出资600万元。
——2015年10月29日，公司召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于参与投资设立有限合伙企业暨关联交易的议案》，同意公司出资5000万元，与公司的实际控制人尹洪卫、公司股东陈刚、刘军、上海清科华盖投资管理有限公司合作设立上海清科岭协投资管理合伙企业（有限合伙），2015年11月16日，公司2015年第四次临时股东大会通过了上述议案。2015年11月26日，上海清科岭协投资管理合伙企业（有限合伙）完成工商设立登记，合伙期限为2015年11月26日至2035年11月25日。截至2016年12月31日，公司已向其实际出资5000万元。
——2016年4月29日，公司与上海优土视真文化传媒有限公司、蒋德铭、许海林、李艳萍及上海杰图软件技术有限公司签订增资协议，其中公司以现金形式向上海优土视真文化传媒有限公司增资人民币1000万元(人民币7.1432万计入注册资本，人民币992.8568万计入资本公积)，增资后取得6.67%股权。
截至2016年12月31日，公司已向其实际出资1000万元。
1111、、长长期期应应收收款款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||期初余额|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|1,055,928,197.17|-|1,055,928,197.17|645,106,998.54|-|645,106,998.54|
|11,111,163.01|-|11,111,163.01|12,543,704.08|-|12,543,704.08|
|1,055,928,197.17|-|1,055,928,197.17|645,106,998.54|-|645,106,998.54|

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财务报表附注
2016年度 人民币元—长期应收款明细列示如下：
||
|-|
|期末余额|
|-|
|-|
|-|
|-|
|10,522,996.97|
|10,522,996.97|
|10,823,147.15|
|300,150.18|
|-|
|-|
|-|
|-|
|73,635,949.28|
|73,635,949.28|
|74,676,976.83|
|1,041,027.55|
|14,663,979.37|
|14,663,979.37|
|16,049,165.74|
|1,385,186.37|
|37,559,569.80|
|37,559,569.80|
|38,010,092.65|
|450,522.85|
|80,365,193.52|
|80,365,193.52|
|84,460,584.00|
|4,095,390.48|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元
||
|-|
|期末余额|
|70,674,634.96|
|70,674,634.96|
|72,864,680.79|
|2,190,045.83|
|13,037,306.18|
|13,037,306.18|
|13,037,306.18|
|-|
|14,235,792.29|
|14,235,792.29|
|14,750,000.00|
|514,207.71|
|183,640,989.89|
|183,640,989.89|
|183,640,989.89|
|-|
|72,029,510.70|
|72,029,510.70|
|72,029,510.70|
|-|
|239,337,135.40|
|239,337,135.40|
|239,337,135.40|
|-|
|100,259,651.00|
|100,259,651.00|
|100,259,651.00|
|-|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元
||
|-|
|期末余额|
|24,162,834.93|
|24,162,834.93|
|24,794,529.10|
|631,694.17|
|34,747,944.00|
|34,747,944.00|
|34,747,944.00|
|-|
|86,013,579.71|
|86,013,579.71|
|86,013,579.71|
|-|
|1,041,129.17|
|1,041,129.17|
|1,544,067.04|
|502,937.87|
|1,055,928,197.17|

――2013年 2月公司与四川自贡汇东发展股份有限公司签订了《自贡市汇东公园工程项目/标段BT+施工总承包合同》，合同约定合同价暂定为人民币 84,683,792.00元（其中：工程中标价72,683,792.00元，投资回报及资金利息12,000,000.00元，投资回报按工程结算总价的7%计取）。
甲方在本工程验收合格交付使用后第6个月支付工程结算总价+投资回报额(未审计前，双方共同认可的暂定金额为基数)的20%及当期利息，第 12个月支付工程结算总价+投资回报额的20%及当期利息；第18个月支付工程结算总价+投资回报额的20%及当期利息，第24个月支付工程结算总价+投资回报额的20%及当期利息，第30个月支付工程结算总价+投资回报额的10%及当期利息，第36个月支付工程结算总价+投资回报额的10%及当期利息，第36个月支付完乙方工程结算总价+投资回报（须通过审计审定）。
――2013年8月，公司、四川华庭建设有限公司（双方自愿组成园林绿化钢结和钢结构联合体，
共同承担盐都植物园项目的施工建设）与自贡市城市建设投资开发有限公司签订了《自贡西山路
片区综合改造工程（盐都植物园工程/标段投资建设移交合同》，签约合同暂定为人民币
74,284,069.00元（签约合同为暂定价，未含投资回报及利息）。回购期资金利息以应付工程结算
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财务报表附注
2016年度 人民币元总价为计息基数，按中国人民银行1-3（含 3年）期贷款基准利率为计息利率，不计复息；基准利率随中国人民银行发布的利率调整而调整。投资回报按工程结算总价的5%计取，投资建设款包含工程结算总价、资金利息及投资回报之和。甲方在本项目初步验收后4个月内支付乙方投资建设款（审计结论未确定前，以甲方初审的暂定金额为基数）的20%，12个月内支付至乙方建设投资款的40%，18个月内支付至乙方投资建设款的55%，24个月内支付至乙方投资建设款的70%，30个月内支付至乙方投资建设款的85%，36个月内支付完乙方投资建设款。
――2014年5月，公司与东莞市虎门港麻涌新沙开发有限公司签订了《麻涌镇新沙工业园整体景观改造工程投融资－建设－移交（BT）协议书》，合同暂定价为142,399,992.00元，合同计划建设期为12个月。回购期为3年，分3期支付，项目整体交工验收合格之日起15个工作日内支付暂定价的33%，第二期付合同价款的33%，第三期支付扣除防水工程质保金的剩余款项。
――2014年3月，公司与自贡市高新投资有限公司签订了《自贡市南湖生态城卧龙大道、龙汇街南延线延伸段及龙汇街南延线延伸段二期园林绿化工程项目协议书》，合同金额为173,133,753.00元（签约合同为暂定价，未含投资回报及利息），合同计划工期为360日历天。回购期资金利息以甲方尚未支付的投资额为基数，按中国人民银行同期贷款基准利率计算，不计复息，甲方每支付一笔投资建设款，投资额基数作相应扣减，基准利率随中国人民银行发布的利率调整而调整。
投资回报按工程结算总价（甲乙双方初核后，以项目所在地审计机关审计金额为准）的5%计取。
投资建设款包含工程结算总价、资金利息及投资回报之和。甲方在本项目各分段工程完工初验后的第1个月支付乙方投资建设款（未审计前，以中标价为基数）的40%，第18个月支付投资建设款的20%，第24个月支付投资建设款的20%，第30个月支付完投资建设款。
――2014年11月，公司与宜宾力锐投资建设有限公司签订《李庄组团园林绿化景观工程融资建设项目协议书》，合同总价为4亿元整（签约合同为暂定价，未含投资回报及利息），合同计划工期为48个月，年投资回报率为7.8%，投资回报期为2年，利率为中国人民银行一年期贷款基准利率，回购期为24个月，在单项工程竣工合格之日起30日内支付该“单项工程”总投资额（暂按项目财政评审价款为基数）的40%；在本项目“单项工程”竣工验收合格满12个月后30日内支付到该“单项工程”总投资额（审计确定的工程结算金额）的70%，并支付相应未付投资款的投资回报【即：（审计确定总投资额-财政评审总投资款*40%）*年投资回报率】；在本项目“单项工程”竣工验收合格满24个月后10日内支付到该“单项工程”剩余总投资额（审计确定的工程结算金额的30%），并支付相应未付投资款的投资回报【即：（审计确定总投资额*30%）*年投资回报率】。
――2014年9月，公司与太和县沙颍河国家湿地公园管理局签订《太和县沙颍河国家湿地公园一期工程设计施工一体化项目合同》，合同总价为197,600,000.00元（包含设计费308万元），合同计划建设期为180日历天。回购期为24个月，在项目建设完成工程量的50%后7个工作日内，支付工程合同总价的20%；在项目完工后7个工作日内，支付工程合同总价的20%；项目初验合格后，第 6个月内支付工程合同总价的15%（利息补贴同期支付）；第 12个月内支付工程实际结算总价15%（利息补贴同期支付）；支付工程合同总价的15%（利息补贴同期支付）；第 24个月内一次性支付剩余投资建设款（利息补贴同期支付，工程总价10%质量保证金部分不计利息，最终结算以审计部门审计结论为准）
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财务报表附注
2016年度 人民币元――2015年 10月，公司与仁寿县住房和城乡建设局签订《仁寿城市湿地公园建设工程（投资+建设模式）合作协议》，合同总价2.68亿元（签约合同为暂定价，未含投资回报及利息），合同计划工期为8个月，投资回报率为5%，投资回报期为3年，建设期及回购期资金利率为9%，回购期3年，项目实行分段施工、分段验收及分段支付回购价款，其中公园绿化景观部分为一段，喷泉部分为一段，公共配套附属部分为一段、内部道路部分为一段；各分段工程竣工验收后 10个工作日内支付该部分投资额的40%，剩余60%在三年内每半年一次等额支付（每年6月30日、12月31日前完成支付）。
――2015年12月，公司与独山县林业局签订《独山毋敛大道（K6+080--K7+960)示范段绿化景观工程设计施工总承包合同》，合同总价暂定为 2800万元，合同计划工期为 150日历天，利率按中国人民银行3-5年（含三年）期贷款基准利率上浮30%计算，回购期为2年，施工期间，按每月完工产值的50%支付进度款，完工后10日内支付至合同价的50%，完工初验收后第6个月内支付至结算总价的65%及资金利息补贴，第 12个月内支付至结算总价的80%及资金利息补贴，第18个月内支付至结算总价的90%及资金利息补贴，第24个月内一次性支付完剩余投资建设款。
――2013年12月，公司与山东宁阳统筹城乡发展有限公司签订《宁阳植物园绿化施工合同》，合同总价为145,000,985.86元，合同计划工期为300日历天，回购期为3年，完成合同50%的工程内容付合同价的20%，完工后支付合同价10%，剩余70%工程建设款，在单项工程竣工后三年内分5次支付，前两年每半年内支付15%，剩余10%在第三年内一次性支付完。
――2015年10月，公司与眉山岷东开发投资有限公司签订《眉山市岷东新区市政道路两侧景观绿化工程PPP模式建设项目合作协议》，项目投资额暂定为为人民币3.5亿元（仅包含工程建安费，最终以政府审计部门审定的结算金额为准），合同建设期暂定1年，由公司成立项目全资子公司眉山市岷东生态环境工程有限公司作为项目运营公司，项目合作方式采用PPP模式，建设期资金成本按本合同签署时中国人民银行5年期贷款基准年利率上浮30%计算，自项目完工验收合格后次1个月内双方确认并支付完毕；项目投资额的回购期为5年，投资回报率为10%，在项目竣工验收后5年内分20次等额回购，即第3个月内支付回购款的5%，第6个月内再支付回购款的5%，第 9个月内再支付回购款的5%，第 12个月内再支付回购款的5%，以此类推，每三个月内支付一次，直至5年内回购期满付清为止（审计完成前，以项目中标金额或双方确认的产值金额90%作为回购款的基数），投资回报随项目投资额的回购进度同步支付当期应付的投资回报，利随本清。
――2016年6月，公司与阜阳市颍东区住房和城乡建设局签订了《阜阳市颖东区岳家湖公园、国家农业公园工程施工合同》，签约合同价为403,330,015.76元，合同计划建设期为300天。工程项目建设过程中，甲方按月形象进度的40%向乙方支付工程进度款，项目完工时，支付至合同总价的40%，剩余款项两年内每半年等额支付一笔。工程竣工验收合格后开始计算利息，按中国人民银行1-3年（含3年）期贷款准利率上浮20%计算，以甲方尚未支付的投资额（扣除质保金，即合同价的5%）为基数，不计复息。甲方每支付一笔投资建设款后，计息基数作相应扣减。
――2015年9月30日，公司与界首市绿博园林绿化有限公司签订《界首园林绿化项目施工、设计一体化合同》，合同暂定价为 4,280,000,000.00元，项目整体建设期为6~8年。单项工程项目
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财务报表附注
2016年度 人民币元建设期内，按当月完成工程进度量的30%支付，至工程竣工验收合格支付至该单项工程合同价款的30%。单项工程竣工验收合格后，第6个月支付工程合同总价的10%（利息补贴同期支付）；
第24个月支付工程合同总价的10%（利息补贴同期支付）；第30个月支付工程合同总价10%（利息补贴同期支付）；第36个月支付工程合同总价10%（利息补贴同期支付）；第36个月支付工程合同总价10%（利息补贴同期支付）；第 42个月内一次性支付剩余投资建设款（利息补贴同期支付）。
――2015年11月7日，公司与太和县沙颍河国家湿地公园管理局签订《太和县沙颍河国家湿地公园二期工程设计施工一体化合同》，合同暂定价（含设计费）为 254,606,800.00元。付款周期为：项目建设完成工程量的50%后7个工作日内，支付工程总价的20%，项目完工后的7个工作日内，支付工程总价的20%，项目完工初验收合格后第12个月内支付工程总价的20%，第24个月内支付工程总价的20%，第36个月内一次性支付剩余投资建设款。
――2015年3月，公司与襄阳市经济技术开发区投资建设有限公司签订《襄阳东津新区金沙路、清正路景观绿化及照明工程及新市民公寓BH04、05、06、NH08地块景观绿化工程》施工合同，合同价暂定为 119,378,479.06元。双方约定工程进度款支付的具体时间和金额：工程完成产值达90%时，支付已完成工程量的45%；自工程进场施工之日起 15个月内（工程已完工且达标），应付不低于已完工程量的60%；27个月内（已完工工程达到国家工程质量合格等级标准），支付至已完工程量的80%；39个月以内（养护期满且工程达到国家工程质量合格等级标准），付清全部结算工程款。
――2015年10月，公司与益阳市城市建设投资开发有限责任公司签订《益阳市银城大道绿色生态经济走廊绿化景观工程设计施工采购项目合同》，合同价暂定为57,913,239.14元。本项目完成一半时，支付合同价款的20%，本项目竣工后 15个工作日内，支付合同价款的20%，本项目竣工验收后满1年，支付合同价款的30%，本项目竣工验收后满2年，支付合同价款的30%。
――2015年，公司与宁阳县城市资产经营有限公司签订《宁阳县洸河生态治理景观工程项目合作框架协议》，其中，“宁阳县洸河生态景观工程设计施工一体化建设项目”合同暂定价为 1.97亿元。双方约定工程进度款支付的具体时间和金额：项目施工期间，原则上每2个月支付一次工程进度款，按完成产值的30%支付，年底付至完成产值的40%，剩余60%的工程款，在该期间工程完工审计定案后24个月内分4次付清，每半年支付一次，每次支付15%。
—期末公司中不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款项，也不存在其他长期应收款项转移的情形。
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财务报表附注
2016年度 人民币元1122、、固固定定资资产产及及累累计计折折旧旧
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|其他设备|
|10,487,972.03|9,013,148.96|40,918,345.89|13,633,387.66|688,062.80|
|106,369,177.07|5,178,006.85|14,008,763.14|10,253,944.71|149,926.68|
|-|4,778,006.85|11,912,041.07|9,432,681.50|149,926.68|
|106,369,177.07|-|-|-|-|
|-|400,000.00|2,096,722.07|821,263.21|-|
|705,381.00|-|1,561,333.29|504,336.00|109,221.56|
|705,381.00|-|1,561,333.29|504,336.00|109,221.56|
|116,151,768.10|14,191,155.81|53,365,775.74|23,382,996.37|728,767.92|
|1,686,817.81|4,811,266.38|14,742,718.58|7,676,706.66|158,568.77|
|1,313,284.87|1,301,692.67|4,914,181.06|2,913,640.20|74,164.66|
|1,313,284.87|1,301,692.67|4,064,347.07|2,632,986.61|74,164.66|
|-|-|849,833.99|280,653.59|-|
|43,965.44|-|938,364.08|456,102.34|48,582.13|
|43,965.44|-|938,364.08|456,102.34|48,582.13|

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财务报表附注
2016年度 人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|其他设备|
|2,956,137.24|6,112,959.05|18,718,535.56|10,134,244.52|184,151.30|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|113,195,630.86|8,078,196.76|34,647,240.18|13,248,751.85|544,616.62|
|8,801,154.22|4,201,882.58|26,175,627.31|5,956,681.00|529,494.03|

—公司2016年度计提的固定资产折旧额为9,386,475.88元。
—公司于报告期末对固定资产进行逐项检查，未发现由于遭受毁损而不具备生产能力和转让价值、长期闲置或技术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提固定资产减值准备。
—位于上海奉贤区青村镇13街坊38/9丘土地上的房屋及建筑物账面价值105,882,062.71元已为子公司上海恒润数字科技有限公司向交通银行上海奉贤分行的长期借款10,500,000.00元设置抵押，详见“附注五、29”。
—报告期末公司不存在暂时闲置的固定资产，也不存在通过融资租赁租入的固定资产以及不存在通过经营租赁租出的固定资产。
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财务报表附注
2016年度 人民币元—报告期末公司未办妥产权证书的固定资产明细如下：
|||
|-|-|
|固定资产名称|账面价值|
|房屋|587,268.53|
|厂房及仓库|4,877,613.99|
|厂房及仓库|105,882,062.71|
||111,346,945.23|

1133、、在在建建工工程程
—在建工程明细列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|2,012,800.40|-|2,012,800.40|-|-|
|-|-|-|69,924,272.20|-|
|2,012,800.40|-|2,012,800.40|69,924,272.20|-|

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财务报表附注
2016年度 人民币元—重大在建工程项目变动情况：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他增加金额|本期其他减少金额|期末余额|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率%|工程投入占预算的比例%|工程进度%|
|1,200万元|-|2,012,800.40|-|-|-|2,012,800.40|-|-|-|16.77|16.77|
|11,500万元|69,924,272.20|36,444,904.87|106,369,177.07|-|-|-|6,412,415.37|1,945,909.64|5.34|92.49|100.00|
||69,924,272.20|38,457,705.27|106,369,177.07|-|-|2,012,800.40|6,412,415.37|1,945,909.64||||

—经检查，报告期各期末公司的在建工程不存在减值情况，故未计提减值准备。
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财务报表附注
2016年度 人民币元1144、、无无形形资资产产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件使用权|专利使用权|
|17,614,244.00|3,487,510.04|-|
|-|660,922.29|7,547,169.70|
|-|642,084.07|7,547,169.70|
|-|18,838.22|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|17,614,244.00|4,148,432.33|7,547,169.70|
|1,174,734.93|1,307,175.51|-|
|352,586.22|758,808.42|160,840.41|
|352,586.22|757,980.25|160,840.41|
|-|828.17|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|1,527,321.15|2,065,983.93|160,840.41|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|16,086,922.85|2,082,448.40|7,386,329.29|
|16,439,509.07|2,180,334.53|-|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元—公司于报告期末对各项无形资产进行检查，未发现因现有无形资产超出法定使用期限和在报告
期内市价持续下跌而需计提减值准备的情形，故不计提无形资产减值准备。
—上海奉贤区青村镇13街坊38/9丘土地已为子公司子公司上海恒润数字科技有限公司向交通银行上海奉贤分行的长期借款10,500,000.00元设置抵押，详见“附注五、29”。
—报告期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。
1155、、商商誉誉
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||企业合并形成的|处置|
|449,095,972.50|-|-|
|-|330,993,717.53|-|
|-|425,000.00|-|
|449,095,972.50|331,418,717.53|-|

—商誉本期增加包括公司收购德马吉国际展览有限公司100%股权的合并成本 375,000,000.00元与可辨认净资产公允价值44,006,282.47元的差额，以及子公司上海恒润数字科技有限公司收购上海恒润文化传媒有限公司85%股权的合并成本425,000.00元与可辨认公允价值0元的差额。
—期末本公司对上海恒润数字科技有限公司、德马吉国际展览有限公司、上海恒润文化传媒有限公司估计的可收回金额与资产预计未来现金流量现值进行分析，未发现商誉发生减值的迹象，无需计提减值准备。
1166、、长长期期待待摊摊费费用用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本年增加金额|本年摊销金额|其他增加金额|
|2,793,920.43|8,883,361.38|2,417,724.86|-|
|1,387,107.10|162,237.25|581,166.38|-|
|45,472.09|-|25,983.96|-|
|4,226,499.62|9,045,598.63|3,024,875.20|=|

1177、、递递延延所所得得税税资资产产//递递延延所所得得税税负负债债
—未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|52,677,537.18|7,901,630.67|103,250,569.51|
|151,001,775.25|24,732,378.20|115,598,162.73|
|5,675,178.84|1,045,552.96|-|
|3,391,180.00|847,795.00|727,638.73|
|3,483,373.44|522,506.02|1,033,128.89|
|216,229,044.71|35,049,862.85|220,609,499.86|

—未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|2,628,711.35|394,306.70|2,621,542.20|
|2,628,711.35|394,306.70|2,621,542.20|

—未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|392,712.04|
|31,235,854.69|
|31,628,566.73|

—由于子公司东莞市岭南苗木有限公司、孙公司上海恒宗影视传媒有限公司、孙公司上海励媛汇投资管理有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此不确认可抵扣暂时性差异和可弥补亏损相应的递延所得税资产。
—未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
||
|-|
|期末余额|
|4,934,723.31|
|4,910,083.56|
|8,273,540.20|
|7,268,298.55|
|5,849,209.07|
|31,235,854.69|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元1188、、其其他他非非流流动动资资产产
||
|-|
|期末余额|
|11,419,480.22|
|729,773.72|
|477,600.00|
|378,463.00|
|13,005,316.94|

1199、、短短期期借借款款
||
|-|
|期末余额|
|195,100,000.00|
|-|
|-|
|4,776,794.68|
|199,876,794.68|

—保证借款明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|借款银行|借款金额|开始日|到期日|
|兴业银行东莞分行|35,000,000.00|2016-10-20|2017-10-19|
||30,000,000.00|2016-11-24|2017-11-23|
|渤海银行|50,000,000.00|2016-10-27|2017-10-26|
||50,000,000.00|2016-11-3|2017-11-2|
|交通银行上海奉贤支行|10,000,000.00|2016-6-22|2017-5-30|
||15,000,000.00|2016-11-29|2017-5-15|
|上海农商行张江科技支行|5,100,000.00|2016-7-6|2017-2-26|
||195,100,000.00|||

—报告期末公司不存在已逾期未偿还的短期借款。
岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元2200、、应应付付票票据据
||
|-|
|期末余额|
|30,087,942.61|
|-|
|30,087,942.61|

—期末公司不存在已到期未支付的应付票据。
2211、、应应付付账账款款
||
|-|
|期末余额|
|1,568,226,626.35|
|1,568,226,626.35|

—应付账款期末余额比期初余额增加519,487,488.77元，幅度为49.53%，主要原因系公司园林工程施工业务稳步增长、长期应收项目增加，相应工程材料款及工程施工款上升、支付时间延长。
—应付账款期末余额中账龄超过1年的重要应付款项主要为应付工程款：
||
|-|
|金额|
|33,542,340.94|
|23,237,061.12|
|22,378,674.88|
|21,658,221.61|
|19,337,355.58|
|13,821,606.00|
|11,913,200.00|
|9,112,238.06|
|7,343,884.00|
|7,143,138.35|
|6,706,625.00|
|5,657,675.82|
|4,806,673.00|
|4,632,400.00|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元
||
|-|
|金额|
|3,070,416.00|
|2,983,731.07|
|2,716,085.38|
|2,467,000.00|
|2,386,073.72|
|2,334,526.85|
|2,000,000.00|
|1,992,199.33|
|1,723,415.97|
|1,331,904.61|
|1,330,252.14|
|1,174,195.10|
|1,128,403.99|
|1,112,021.00|
|1,100,770.54|
|1,039,084.76|
|1,000,000.00|
|222,181,174.82|

2222、、预预收收款款项项
||
|-|
|期末余额|
|53,703,792.60|
|53,703,792.60|

—预收款项期末余额比期初余额增加22,545,767.92元，幅度为72.36%，主要系公司本期预收园林绿化工程款增加及合并德马吉国际展览有限公司所致。
—预收款项期末余额中账龄超过1年的重要款项：
||
|-|
|期末余额|
|1,686,854.37|
|4,000,000.00|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元
||
|-|
|期末余额|
|2,411,241.96|
|8,098,096.33|

2233、、应应付付职职工工薪薪酬酬
—应付职工薪酬明细如下：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|19,949,643.84|303,837,672.93|270,582,000.68|
|6,899.07|13,279,291.96|13,164,578.20|
|-|60,051.04|60,051.04|
|-|-|-|
|19,956,542.91|317,177,015.93|283,806,629.92|

——短期职工薪酬明细如下：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|19,840,031.71|280,643,725.90|247,367,256.12|
|-|9,374,188.74|9,374,188.74|
|3,343.53|4,819,280.12|4,822,623.65|
|2,957.44|3,872,425.00|3,875,382.44|
|153.93|477,935.20|478,089.13|
|232.16|468,919.92|469,152.08|
|106,268.60|6,562,722.62|6,580,176.62|
|-|2,437,755.55|2,437,755.55|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|19,949,643.84|303,837,672.93|270,582,000.68|

——离职后福利明细如下：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期支付|
|6,899.07|13,279,291.96|13,164,578.20|
|-|-|-|
|6,899.07|13,279,291.96|13,164,578.20|

———其中：设定提存计划项目明细如下：
岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|6,609.60|12,723,093.16|12,608,089.93|
|289.47|556,198.80|556,488.27|
|6,899.07|13,279,291.96|13,164,578.20|

截至期末的应付职工薪酬余额预计于2017年5月前支付，没有属于拖欠性质款项。
2244、、应应交交税税费费
||
|-|
|期末余额|
|57,429,922.72|
|-|
|5,993,996.37|
|35,359,387.95|
|2,940,728.53|
|1,962,252.48|
|145,649.60|
|575,323.32|
|126,047.70|
|149,502.71|
|8,106.85|
|-|
|52,327.70|
|104,743,245.93|

—主要税项适用税率及税收优惠政策参见“附注四”。
—应交税费期末余额比期初余额减少55,859,854.64元，幅度为34.78%，主要系2016年5月1日起营改增后，企业不再计提营业税，未达到纳税义务时点而计提的增值税重分类至其他流动负债及其他非流动负债所致。
2255、、应应付付利利息息
||
|-|
|期末余额|
|367,400.08|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元
||
|-|
|期末余额|
|9,208,333.39|
|260,436.33|
|9,836,169.80|

报告期末公司不存在重要的已逾期未支付利息的情况。
2266、、其其他他应应付付款款
—按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|2,927,758.00|
|6,373,321.22|
|417,523.80|
|1,863,951.94|
|303,586.41|
|11,886,141.37|

—其他应付款期末余额比期初余额增加6,136,625.33元，幅度为106.73%，主要系本期收到的保证金增加及本期新增合并德马吉国际展览有限公司所致。
2277、、一一年年内内到到期期的的非非流流动动负负债债
||
|-|
|期末余额|
|55,427,534.00|
|20,000,000.00|
|75,427,534.00|

一年内到期的长期应付款详见“附注五、31”。
2288、、其其他他流流动动负负债债
||
|-|
|期末余额|
|53,211,118.10|
|53,211,118.10|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元2299、、长长期期借借款款
||
|-|
|期末余额|
|181,812,466.00|
|10,500,000.00|
|192,312,466.00|

—长期借款明细如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|借款性质|借款银行|借款金额|利率区间|开始日|到期日|
|质押借款|中国银行东莞分行|96,070,342.50|4.75%~5.25%|2016-1-27|2020-6-29|
|||36,039,850.00||2016-8-12|2020-6-29|
|||12,889,807.50||2016-8-17|2020-6-29|
|||38,900,000.00||2015-6-30|2020-6-29|
|||53,340,000.00||2015-7-15|2020-6-29|
|抵押借款|交通银行上海奉贤分行|6,300,000.00|5.2725%|2014-7-3|2018-6-19|
|||2,100,000.00||2014-9-17|2018-6-19|
|||2,100,000.00||2014-11-26|2018-6-19|
|||247,740,000.00||||

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元——其中，55,427,534.00元长期借款将于1年内到期，已列示到一年内到期的非流动负债。
3300、、应应付付债债券券
—应付债券列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|242,916,551.69|19,730,227.86|17,000,000.00|
|242,916,551.69|19,730,227.86|17,000,000.00|

—应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初金额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|利息调整|
|250,000,000.00|2015-6-15|5年期，附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权|250,000,000.00|242,916,551.69|-|17,000,000.00|-|2,730,227.86|
|250,000,000.00|||250,000,000.00|242,916,551.69|-|17,000,000.00|-|2,730,227.86|

经公司 2014年第二次临时股东大会审议通过和中国证券监督管理委员会证监许可[2015]454号文核准，公司获准向社会公开发行面值不超过 2.5亿元的公司债券。公司于2015年6月19日成功发行2.5亿公司债，发行价格为每张人民币100元，债券年利率为6.8%，附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。广东省融资再担保有限公司为本期债券提供不可撤销的连带责任保证担保。
岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元3311、、长长期期应应付付款款
||
|-|
|期末余额|
|25,000,000.00|
|10,000,000.00|
|35,000,000.00|

—根据公司与彭外生、顾梅、刘军、张晓华、吕嗣孝、上海恒膺投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称―交易对方‖）签订的股权转让协议，公司以支付现金方式购买恒润科技100%股权，共需支付交易对价55,000万元。交易对价由公司以货币方式分六期支付：第一期股份转让价款22,000万元，由公司于协议生效之日起30个工作日内向交易对方支付；第二期股份转让价款27,500万元，由公司于本次股份转让完成日起12个月内向交易对方支付；第三期股份转让价款1,500万元，在具有相关证券业务资格、为公司出具2015年度审计报告的会计师事务所按中国会计准则就恒润科技出具的合并专项审计报告中恒润科技扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低于重组时所承诺的业绩目标的前提下，则自该审计报告出具之日起10个工作日内或第二期股份转让价款支付后10个工作日内（两者以后到期的时间为准），由公司向交易对方支付；第四至六期股份转让价款4,000万元，在具有相关证券业务资格、为公司出具2016年度、2017年度、2018年度审计报告的会计师事务所按中国会计准则就恒润科技出具的合并专项审计报告中恒润科技扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低于重组时所承诺的业绩目标的前提下，则自该审计报告出具之日起10个工作日内由公司向交易对方分别支付1,500万元、1,500万元和1,000万元。截至2016年12月31日，公司已向交易对方支付股权转让款51,000万元，其中尚未支付的4,000万元股权转让款有1,500万元将于一年内支付完毕，已重分类至一年内到期的非流动负债。
—根据公司与樟树市德亿投资管理中心（有限合伙）及樟树市帮林投资管理中心（有限合伙）签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》，公司以发行股份及支付现金方式购买德玛吉100%股权，共支付交易对价37,500万元。公司以发行股份形式购买樟树市帮林投资管理中心（有限合伙）持有的德马吉国际展览有限公司60%的股权，转让价格为22,500.00万元；以现金形式购买樟树市德亿投资管理中心持有的德马吉国际展览有限公司40%的股权，转让价格为1.5亿元，支付樟树市德亿投资管理中心的交易对价由公司以货币方式分四期支付：第一期股份转让价款13,500万元应于中国证监会作出核准本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的批复且配套募集资金到账后的十个工作日内，或中国证监会作出核准本次发行股份及支付现金购买资产但取消配套融资的批复后30个工作日后向德亿投资管理支付；第二至第四期股份转让价款1,500万元，应于经公司认可的具有证券期货从业资格会计师事务所出具德马吉2016年度、2017
年度、2018年度审计报告后的十个工作日内向德亿投资分别支付500万元。截至2016年12月
岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元31日，公司已向交易对方支付第一期股权转让款13,500万元，其中尚未支付的1,500万元股权转让款有500万元将于一年内支付完毕，已重分类至一年内到期的非流动负债。
3322、、递递延延收收益益
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|4,250,000.00|-|4,250,000.00|-|
|4,250,000.00|-|4,250,000.00|-|

—涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|3,200,000.00|-|3,200,000.00|-|-|
|1,050,000.00|-|1,050,000.00|-|-|
|4,250,000.00|-|4,250,000.00|-|-|

3333、、其其他他非非流流动动负负债债
||
|-|
|期末余额|
|41,395,278.28|
|41,395,278.28|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元3344、、股股本本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额||本期增减变动(+.-)||||||
|数量|比例%|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|
|-|||||||-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|173,264,296.00|53.19|86,860,320.00|-|-|-11,746,994.00|75,113,326.00|248,377,622.00|
|-|-|41,694,479.00|-|-|-|41,694,479.00|41,694,479.00|
|173,264,296.00|53.19|45,165,841.00|-|-|-11,746,994.00|33,418,847.00|206,683,143.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|173,264,296.00|53.19|86,860,320.00|-|-|-11,746,994.00|75,113,326.00|248,377,622.00|
|-||||||||
|152,471,704.00|46.81|1,441,560.00|-|-|11,746,994.00|13,188,554.00|165,660,258.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|152,471,704.00|46.81|1,441,560.00|-|-|11,746,994.00|13,188,554.00|165,660,258.00|
|325,736,000.00|100.00|88,301,880.00|-|-|-|88,301,880.00|414,037,880.00|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元—2016年 1月 8日，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2016］41号”文核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票74,100,207股，每股发行价格为人民币14.17元，增资后的注册资本为人民币399,836,207.00元。公司已于2016年3月11日在广东省东莞市工商行政管理局办理变更登记。
—2016年 5月 23日，根据公司第二届董事会第二十九次会议决议和修改后章程的规定，公司股权激励计划66名激励对象在公司的第一个行权期内（2016年6月10日至2017年6月9日止）可行权共 144.156万份股票期权，股票期权行权价格为 13.30元，贵公司增加股本人民币1,441,560.00元，变更后的股本为人民币401,277,767.00元。公司已于2016年9月22日在广东省东莞市工商行政管理局办理变更登记。
—根据公司2016年5月4日第二次临时股东大会决议，经2016年8月29日中国证券监督管理委员会《关于核准岭南园林股份有限公司向樟树市帮林投资管理中心（有限合伙）发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1965号）核准，2016年9月19日，公司采取发行股票方式向樟树市帮林投资管理中心（有限合伙）发行7,812,500股股份，每股发行价格为28.80元，发行后的注册资本为人民币409,090,267.00元。公司已于2016年11月1日在广东省东莞市工商行政管理局办理变更登记。同时公司于2016年11月28日，向深圳前海世嘉方盛基金管理合伙企业（有限合伙）非公开发行新股4,947,613股，发行后的注册资本为人民币414,037,880.00元。公司已于2017年3月7日在广东省东莞市工商行政管理局办理变更登记。
3355、、资资本本公公积积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|12,180,329.22|1,358,285,679.04|-|
|49,793,222.30|43,618,993.95|38,591,565.76|
|61,973,551.52|1,401,904,672.99|38,591,565.76|

—2016年 1月 8日，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2016］41号”文核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票74,100,207股，每股发行价格为人民币14.17元，共筹得人民币 1,049,999,938.00元，扣除承销费、保荐费和其他发行费用 22,724,100.21元后，净筹得人民币 1,027,275,837.79元，其中人民币 74,100,207.00元为股本，人民币 953,175,630.79元为资本公积。公司已于2016年3月11日在广东省东莞市工商行政管理局办理变更登记。
—2016年 5月 23日，经第二届董事会第二十九次会议审议通过的《关于向激励对象授予股权激励计划预留股票期权的议案》以及《关于首次授予股票期权第一个行权期符合行权条件暨可行权的议案》，公司股权激励计划66名激励对象在公司的第一个行权期内（2016年6月10日至2017
年6月9日止）可行权共 144.156万份股票期权，股票期权行权价格为13.30元，截至 2016年 9
月 7日，所有符合条件的员工均已行权，共收到股票期权激励对象缴纳的新增出资款人民币
岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元 19,172,748.00元，其中 1,441,560.00元作为新增注册资本投入，其余 17,731,188.00元作为资本公积。同时，激励对象行权导致以前年度确认的其他资本公积16,664,433.60元转入股本溢价，税法上可抵扣税费与实际确认的股权激励的成本费用所对应的税费之间的差异 624,556.97元确认为资本公积-股本溢价。
—根据公司2016年5月4日第二次临时股东大会决议，经2016年8月29日中国证券监督管理委员会“证监许可［2016］1965号”文核准，公司于 2016年 9月 19日向樟树市帮林投资管理中心（有限合伙）发行7,812,500股股份购买资产，每股发行价格为人民币28.80元，樟树市帮林投资管理中心（有限合伙）以股权进行出资，其中 7,812,500.00元作为新增注册资本投入，其余217,187,500.00元作为资本公积；同时公司于2016年11月28日非公开发行人民币普通股（A股）股票4,947,613股，每股发行价格为人民币34.36元，共筹得人民币 169,999,982.68元，扣除相关发行费用12,150,000.00元，净筹得人民币157,849,982.68元，其中人民币4,947,613.00元为股本，人民币152,902,369.68元为资本公积。
—根据公司制定的《股权激励计划》，按布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算期权在授予日的公允价值，并在等待期内分摊。2016年度分摊股票期权激励费用43,618,993.95元，对应增加其他资本公积43,618,993.95元，冲减本期由于未达到个人行权条件而注销股份所确认的股权激励费用及资本公积12,692,114.44元。同时未行权股权部分估计未来可抵扣应纳税所得额大于所累计确认的股权激励费用，超过部分对应的递延所得税资产增加其他资本公积 198,631.80元，同时冲回上期因该事项已确认的其他资本公积 9,433,649.52元。综上所述，累计减少其他资本公积 21,927,132.16元。
3366、、盈盈余余公公积积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|54,500,121.76|19,140,778.63|-|
|54,500,121.76|19,140,778.63|-|

3377、、未未分分配配利利润润
||
|-|
|期末余额|
|516,468,789.29|
|-|
|516,468,789.29|
|260,804,059.47|
|19,140,778.63|
|-|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元
||
|-|
|期末余额|
|13,594,428.19|
|-|
|744,537,641.94|

3388、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本
—营业收入及营业成本分类列示如下：
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,557,821,922.64|1,837,933,089.86|1,884,715,066.43|
|9,873,839.84|3,566,784.56|4,146,094.54|
|2,567,695,762.48|1,841,499,874.42|1,888,861,160.97|

营业收入本期发生额较上期发生额增加 678,834,601.51元，幅度为35.94%，主要原因系公司业务稳步上升，同时上期收购上海恒润数字科技有限公司以及本期收购德马吉国际展览有限公司。
3399、、税税金金及及附附加加
||
|-|
|本期发生额|
|27,812,476.40|
|2,543,666.58|
|1,868,271.42|
|1,245,514.28|
|541,703.41|
|563,936.14|
|157,025.98|
|149,502.71|
|133,523.70|
|52,866.68|
|35,068,487.30|

税金及附加本期发生额较上期发生额减少 27,526,897.24元，幅度为43.98%，主要系公司在 2016
年5月1日后全面实行营改增，不再缴纳营业税。
岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元4400、、销销售售费费用用
||
|-|
|本期发生额|
|4,206,166.33|
|328,945.89|
|2,301,110.55|
|1,125,111.10|
|831,428.07|
|336,375.67|
|1,514,106.52|
|1,435,227.16|
|594,907.71|
|12,673,379.00|

销售费用本期发生额比上期发生额增加 6,562,627.56元,幅度为107.39%，主要系上期只合并上海恒润数字科技有限公司7-12月的数据且本期新收购德马吉国际展览有限公司所致。
4411、、管管理理费费用用
||
|-|
|本期发生额|
|114,634,667.79|
|11,130,261.85|
|6,228,996.30|
|64,996,960.80|
|43,213,265.37|
|16,312,409.22|
|15,066,782.60|
|2,201,620.78|
|30,926,879.51|
|6,815,089.59|
|3,887,288.82|
|1,399,624.13|
|1,212,753.62|
|35,676,195.79|
|353,702,796.17|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元管理费用本期发生额比上期发生额增加127,987,983.44元，幅度为56.70%，主要系业务规模扩大，相应的人工、研发费用、业务差旅费、办公费用增加，另外上期只合并上海恒润数字科技有限公司7-12月的数据且本期收购德马吉国际展览有限公司所致。
4422、、财财务务费费用用
||
|-|
|本期发生额|
|43,565,150.53|
|52,402,603.45|
|768,709.56|
|391,711.12|
|3,351,024.96|
|-4,326,007.28|

财务费用本期发生额比上期发生额减少 32,230,232.55元，幅度为115.50%，主要系本期园林绿化工程长期应收项目确认本年度的未实现融资收益大幅增加及使用募集资金偿还银行借款减少利息支出所致。
4433、、资资产产减减值值损损失失
||
|-|
|本期发生额|
|32,757,387.03|
|32,757,387.03|

4444、、公公允允价价值值变变动动收收益益
||
|-|
|本期发生额|
|34,723.28|
|34,723.28|

4455、、投投资资收收益益
||
|-|
|本期发生额|
|41,016.91|
|41,016.91|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元4466、、营营业业外外收收入入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|96,572.86|48,784.65|
|96,572.86|48,784.65|
|13,244,111.16|3,765,232.22|
|391,481.26|94,354.63|
|13,732,165.28|3,908,371.50|

—计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-|1,288,600.00|
|1,972,796.49|1,200,000.00|
|-|700,000.00|
|1,101,000.00|118,000.00|
|-|100,000.00|
|-|90,000.00|
|-|200,000.00|
|569,400.00|68,632.22|
|420,000.00|-|
|42,000.00|-|
|150,000.00|-|
|200,000.00|-|
|1,000,000.00|-|
|100,000.00|-|
|1,000.00|-|
|200,000.00|-|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|140,000.00|-|
|4,000,000.00|-|
|1,050,000.00|-|
|250,000.00|-|
|1,500,000.00|-|
|450,000.00|-|
|72,914.67|-|
|25,000.00|-|
|13,244,111.16|3,765,232.22|

4477、、营营业业外外支支出出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|146,576.69|149,343.47|
|146,576.69|149,343.47|
|1,203,000.00|340,000.00|
|3,300.00|-|
|1,352,876.69|489,343.47|

4488、、所所得得税税费费用用
||
|-|
|本期发生额|
|59,578,446.81|
|-12,029,954.35|
|47,548,492.46|

—会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期发生额|
|308,774,874.62|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元
||
|-|
|本期发生额|
|46,316,231.19|
|305,534.02|
|-1,041,652.79|
|-542.86|
|1,886,011.34|
|-1,429.18|
|-110,191.84|
|-747,561.79|
|942,094.37|
|47,548,492.46|

—公司报告期内执行企业所得税政策详见“附注四”。
4499、、现现金金流流量量表表项项目目
—收收到到的的其其他他与与经经营营活活动动有有关关的的现现金金
||
|-|
|本期发生额|
|8,872,586.65|
|2,949,330.20|
|8,994,111.16|
|348,437.49|
|21,164,465.50|

—支支付付的的其其他他与与经经营营活活动动有有关关的的现现金金
||
|-|
|本期发生额|
|41,274,502.59|
|170,767,413.32|
|448,159.52|
|1,206,100.00|
|213,696,175.43|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元—收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|133,000.00|
|133,000.00|
|14,000,000.00|
|14,133,000.00|

—支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|24,000,000.00|
|24,000,000.00|

—收收到到的的其其他他与与筹筹资资活活动动有有关关的的现现金金
||
|-|
|本期发生额|
|-|
|-|

—支支付付的的其其他他与与筹筹资资活活动动有有关关的的现现金金
||
|-|
|本期发生额|
|3,578,073.50|
|-|
|8,027,582.36|
|34,874,100.21|
|1,697,928.19|
|48,177,684.26|

5500、、现现金金流流量量表表的的补补充充资资料料
——现现金金流流量量表表补补充充资资料料
||
|-|
|本期发生额|
|261,226,382.16|
|32,757,387.03|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元
||
|-|
|本期发生额|
|9,386,475.88|
|1,271,406.88|
|3,024,875.20|
|50,003.83|
|-|
|-34,723.28|
|46,856,249.98|
|-41,016.91|
|-8,847,765.10|
|-57,967.24|
|9,642,574.31|
|-975,880,183.44|
|514,729,752.26|
|30,926,879.51|
|-74,989,668.93|
|-|
|-|
|-|
|421,498,511.48|
|225,458,442.75|
|-|
|-|
|196,040,068.73|

——本本期期取取得得子子公公司司支支付付的的现现金金净净额额
||
|-|
|本期发生额|
|135,425,000.00|
|-|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元
||
|-|
|本期发生额|
|135,000,000.00|
|425,000.00|
|14,740,212.01|
|-|
|14,740,212.01|
|290,000,000.00|
|290,000,000.00|
|410,684,787.99|

——现现金金和和现现金金等等价价物物的的构构成成
||
|-|
|期末余额|
|421,498,511.48|
|838,608.22|
|420,659,903.26|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|421,498,511.48|
|-|

公司现金流量表中列示的现金及现金等价物余额已扣除共管账户资金和作为开具保函、银行承兑汇票而缴存的保证金。
5511、、所所有有权权或或使使用用权权受受到到限限制制的的资资产产
||
|-|
|期末账面价值|
|31,291,940.48|
|4,776,794.68|
|105,882,062.71|
|16,086,922.85|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元
||
|-|
|期末账面价值|
|158,037,720.72|

六六、、合合并并范范围围的的变变更更
—报告期内合并范围的变化
||
|-|
|合并期间|
|2016年10至12月|
|2016年10至12月|
|2016年10至12月|
|2016年3至12月|
|2016年5至12月|
|2016年度|
|2016年度|
|2016年度|
|2016年度|
|2016年度|
|2016年度|
|2016年度|
|2016年度|

—非同一控制下企业合并
――本期发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股 权取 得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股 权取 得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2016年9月|375,000,000.00|100.00|收购|2016.09.30|工商变更当月月末|48,717,157.03|

――合并成本及商誉
合并成本 德马吉国际展览有限公司
--现金 150,000,000.00
--非现金资产的公允价值 -
岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元合并成本 德马吉国际展览有限公司--发行或承担的债务的公允价值 ---发行的权益性证券的公允价值 225,000,000.00--或有对价的公允价值 ---购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 ---其他 -合并成本合计 375,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 44,006,282.47商誉 330,993,717.53――被购买方于购买日可辨认资产、负债
德马吉国际展览有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|14,740,212.01|
|3,713,118.82|
|560,000.00|
|38,281,649.83|
|4,319,872.27|
|12,779,799.18|
|369,811.32|
|1,787,497.70|
|18,010.05|
|441,423.97|
|19,425,593.89|
|5,939,557.87|
|997,175.70|
|931,366.09|
|3,617,342.35|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元
||
|-|
|2,035,034.17|
|59,042.61|
|44,006,282.47|
|-|
|44,006,282.47|

—同一控制下企业合并
无。
七七、、在在其其他他主主体体中中的的权权益益
—在在子子公公司司中中的的权权益益
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称||主要经营地||注册地||业务性质||持股比例||取得方式||
|||||||||直接|间接|||
||岭南园林设计有限||||东莞市东城区光明大道 27||||||同一控制下的|
||||东莞市||||工程设计|100.00%|-|||
||公司||||号金丰大厦A栋403室||||||企业合并|
||东莞市岭南苗木有||||东莞市东城区光明大道 27||苗木种植||||同一控制下的|
||||东莞市|||||100.00%|-|||
||限公司||||号金丰大厦A栋201室||及销售||||企业合并|
||东莞市信扬电子科||||东莞市松山湖科技产业园区||路灯维护|||||
||||东莞市|||||100.00%|-||设立|
||技有限公司||||东部（大有园戒毒所后面）||及节能|||||
||眉山市岭南岷东生|||||||||||
||||||眉山市东坡区东坡镇东学府|||||||
||态环境工程有限公||眉山市||||园林工程|100.00%|-||设立|
||||||街150号|||||||
||司|||||||||||
||岭南香市建设项目||||东莞市寮步镇缪边村沿河中|||||||
||||东莞市||||园林工程|100.00%|-||设立|
||管理有限公司||||路15-16号|||||||
||乳山市岭南园林绿||||山东省威海市乳山市胜利街|||||||
||||乳山市||||园林工程|90.00%|-||设立|
||化有限公司||||83号|||||||
||上海恒润数字科技||||上海市奉贤区青村镇城乡东||||||非同一控制下|
||||上海市||||文化传播|100.00%|-|||
||有限公司||||路15号||||||的企业合并|
||上海恒润申启多媒||||上海市奉贤区青村镇奉柘公|||||||
||||上海市||||多媒体|-|70.00%|||
||体有限公司||||路2798号35幢206室|||||||
||上海恒润申启展览||||上海市奉贤区青村镇奉柘公|||||||
||||上海市||||展览展示|-|80.00%|||
||展示有限公司||||路2798号35幢207室|||||||
||上海恒膺影视策划||||上海市奉贤区青村镇奉柘公|||||||
||||上海市||||影视策划|-|90.00%|||
||有限公司||||路2799号1110室|||||||

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称||主要经营地||注册地||业务性质||持股比例||取得方式||
|||||||||直接|间接|||
||||||北京市朝阳区西大望路甲|||||||
||北京棱镜影像文化|||||||||||
||||北京市||12号（国家广告产业园区）||影视文化|-|51.00%|||
||传媒有限公司|||||||||||
||||||2号楼2层20238|||||||
||上海幻动软件有限||||上海市奉贤区青村镇奉柘公|||||||
||||上海市||||软件开发|-|98.00%|||
||公司||||路2799号2422室|||||||
||上海恒宗影视传媒||||上海市闸北区万荣路700号|||||||
||||上海市||||影视文化|-|75.00%|||
||有限公司||||31幢A118室|||||||
||上海润岭文化投资||||上海市奉贤区青村镇奉柘公|||||||
||||上海市||||影视文化|-|80.00%|||
||有限公司||||路2799号2429室|||||||
||||||UNIT 04，7/F，BRIGHT|||||||
||香港恒润文化娱乐||||WAY TOWER ， NO.33|||||||
||||香港||||影视文化|-|100.00%|||
||有限公司||||MONG KOK ROAD ，|||||||
||||||KOWLOON，HK.|||||||
||上海缔桑图文制作||||上海市奉贤区青村镇光明南|||||||
||||上海市||||展览展示|-|60.00%|||
||有限公司||||奉公路5089号A幢503室|||||||
||上海涵霹文化投资||||上海市奉贤区青村镇奉柘公|||||||
||||上海市||||多媒体|-|70.00%|||
||有限公司||||路2799号2526室|||||||
||淮安恒润科技有限||||淮安经济技术开发区南马厂|||||||
||||淮安市||||影视文化|-|100.00%|||
||公司||||大道99-1-6号|||||||
||上海恒润文化传媒|||||||||||
||||上海市||上海恒润文化传媒有限公司||展览展示|-|85.00%|||
||有限公司|||||||||||
||岭南新科生态科技|||||||||||
||||||北京市朝阳区将台路5号院||研究及技|||||
||研究院（北京）有限||北京市|||||100.00%|-||设立|
||||||5号楼二层2035室||术开发|||||
||公司|||||||||||
||||||上海市松江区石湖荡镇长塔|||||||
||德马吉国际展览有||||||||||非同一控制下|
||||上海市||路 775 弄 1~7 号 9 幢 3 楼||展览展示|100.00%|-|||
||限公司||||||||||的企业合并|
||||||C-27|||||||
||||||UNIT E 15/F CHEUK|||||||
||德马吉香港展览有||||NANG PLAZA 250|||||||
||||香港||||展览展示|-|100.00%|||
||限公司||||HENNESSY ROAD|||||||
||||||WANCHAL HK|||||||
||||||中国（上海）自由贸易试验|||||||
||上海励媛汇投资管|||||||||||
||||上海市||区德堡路 38 号 1 幢楼四层||投资管理|-|100.00%|||
||理有限公司|||||||||||
||||||401-24室|||||||

—其其他他
——2015年10月29日，公司召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于参与投资设
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财务报表附注
2016年度 人民币元立有限合伙企业暨关联交易的议案》，同意公司出资5000万元，与公司的实际控制人尹洪卫、公司董事陈刚、刘军、上海清科华盖投资管理有限公司合作设立上海清科岭协投资管理合伙企业（有限合伙），2015年11月16日，公司2015年第四次临时股东大会通过了上述议案。2015年11月 26日，上海清科岭协投资管理合伙企业（有限合伙）完成工商设立登记，合伙期限为 2015年 11月26日至2035年11月25日。截至2016年12月31日，公司已向其实际出资5000万元。
——根据公司与上海清科华盖投资管理有限公司、尹洪卫、陈刚、刘军签订的有限合伙协议，公司对上海清科岭协投资管理合伙企业（有限合伙）的认缴出资人民币5000万元，占所有合伙人认缴出资的24.39%，上海清科华盖投资管理有限公司为普通合伙人，有限合伙企业下设的投资委员会由5名委员组成，一人一票，超过3票（包括3票）赞成票即可通过投资决议。其中，上海清科华盖投资管理有限公司委派 3名委员，公司委派 2名委员。投资委员会委员一人一票，超过 3票（包括 3票）造成票即可通过投资决议。执行事务合伙人（上海清科岭协投资管理合伙企业）在决定所有有限合伙的投资事项及处置投资项目时应当事先经投资委员会审议通过，清科华盖对有限合伙企业有绝对的控制权。有限合伙企业的亏损由所有合伙人根据认缴出资额按比例分担。
有限合伙企业取得现金收入先向公司进行分配，直至该等分配额使得公司取得其于该项目的全部累计实缴出资额。所有合伙人本金全部返还后，如有剩余收益，则8%分配给公司、72%分配给自然人有限合伙人、20%分配给普通合伙人。有限合伙企业的被动投资收入，在所有合伙人之间按实际出资比例分配。有限合伙人根据合伙协议支付的利息在该次后续募集之前的合伙人之间按其实际出资比例分配。根据上述约定，公司对有限合伙企业不具有重大影响。
——2016年 7月 13日，公司召开第二届董事会第三十次会议，审议通过了《关于对外投资暨关联交易的议案》，同意公司出资 500万元，与公司的实际控制人尹洪卫、深圳雷曼光电科技股份有限公司及其实际控制人李漫铁先生、岭南投资有限公司、上海恒旌投资管理合伙企业（有限合伙）、深圳前海春阳资产管理有限公司等合作投资设立上海四次元文化发展合伙企业（有限合伙），2016年7月29日，公司2016年第三次临时股东大会审议通过了上述议案。公司作为优先级有限合伙人，不执行合伙事务。该公司于2016年8月25日成立，截至2016年12月31日，公司尚未向其实际出资。
八八、、与与金金融融工工具具相相关关的的风风险险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊
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2016年度 人民币元销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
3、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相关的收入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。
4、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九九、、关关联联方方关关系系及及其其交交易易
关关联联方方关关系系
—存在控制关系的关联方
――公司的控股股东情况：公司的控股股东及实质控制人为尹洪卫，持有公司43.7624%的股份。
――公司的子公司情况如下：
本企业子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。
—本公司的其他关联方情况
||
|-|
|与本公司关系|
|与公司实质控制人尹洪卫共同设立的有限合伙企业|
|公司实质控制人的配偶|
|持有公司1.0238%股份的股东，公司原董事|
|持有公司1.4671%股份的股东，公司副总经理|

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2016年度 人民币元
||
|-|
|与本公司关系|
|持有公司0.1371%股份的股东，公司财务总监|

注：陈刚已于2016年2月辞去公司董事职务。
关关联联方方交交易易
—对关联公司增资
——2015年11月26日，公司的实际控制人尹洪卫、公司董事陈刚、刘军、上海清科华盖投资管理有限公司共同设立上海清科岭协投资管理合伙企业（有限合伙），公司同意出资5000万元，2015年度已出资1000万元，2016年度新增出资4000万元，截至 2016年12月 31日，公司已向其实际出资5000万元。
—与实际控制人尹洪卫共同设立的有限合伙企业
——2016年 7月 13日，公司召开第二届董事会第三十次会议，审议通过了《关于对外投资暨关联交易的议案》，同意公司出资 500万元，与公司的实际控制人尹洪卫、深圳雷曼光电科技股份有限公司及其实际控制人李漫铁先生、岭南投资有限公司、上海恒旌投资管理合伙企业（有限合伙）、深圳前海春阳资产管理有限公司等合作投资设立上海四次元文化发展合伙企业（有限合伙），2016年7月29日公司2016年第三次临时股东大会审议通过了上述议案。公司作为优先级有限合伙人，不执行合伙事务。该公司于2016年8月25日成立，截至2016年12月31日，公司尚未向其实际出资。
—接受担保
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|150,000,000.00|2016-10-20|债务履行期限届满日起两年|
|300,000,000.00|2016-10-27|债务履行期限届满日起两年|
|275,000,000.00|2015-6-30|债务履行期限届满日起两年|

——2016年，公司股东尹洪卫与兴业银行东莞分行签订了《最高额保证担保合同》，为公司取得兴业银行东莞分行借款提供连带保证担保责任，截至2016年12月31日，公司在兴业银行东莞分行借款余额为6,500.00万元。
——2016年，公司股东尹洪卫及其配偶古钰瑭与渤海银行签订了《最高额保证担保合同》，为公
司取得渤海银行借款提供连带保证担保责任，截至2016年12月31日，公司在渤海银行借款余额
为1亿元。
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2016年度 人民币元——2015年，公司股东尹洪卫与中国银行东莞分行签订了《最高额保证担保合同》，为公司取得中国银行东莞分行借款提供连带保证担保责任，截至2016年12月31日，公司在中国银行东莞分行借款余额为23,724.00万元。
—关键管理人员报酬
||
|-|
|本期发生额|
|4,486,580.00|

关键管理人员人数本期合计为15人、上期合计为14人。
关关联联方方往往来来款款项项余余额额
||||
|-|-|-|
|余额|||
|期末余额|期初余额|期末余额|
|-|1,794,750.81|-|
|-|11,593.40|-|
|-|67,674.64|-|
|1,304.00|98,119.65|0.01|
|1,304.00|1,972,138.50|0.01|

十十、、股股份份支支付付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 115万份
公司本期行权的各项权益工具总额 1,441,560份
公司本期失效的各项权益工具总额 2,358,440份
2015年 6月 10日，公司首次授予期权行权初始价格为26.74元/股，本计划授予的股票期权自授予日起满12个月后，激励对象应在公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合未来36个月内分3期行权。2016年5月23同剩余期限 日，公司授予的预留股票期权行权初始价格为 35.19元，预留股票期权授予的股票期权自授予日起满12个月后，激励对象应在未来24个月内分2期行权。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余
-
期限
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2016年度 人民币元2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据Black-Scholes期权定价模型计算对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 -
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 54,622,018.70
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 30,926,879.51
2015年1月9日，公司召开的第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于<公司股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划有关事宜的议案》。中国证监会对公司报送的草案确认无异议及进行了备案。
根据该计划（草案），此次激励对象为本公司董事、中高层管理人员及核心骨干人员和公司董事会认为需要进行激励的相关员工（包括子公司管理层和骨干员工），拟向激励对象授予591万份股票期权，约占公司签署本激励计划时公司股本总额 16286.8万股的3.629%。其中首次授予118名激励对象的股票期权为 532万份，占股票期权数量总额的90.017%；预留股票期权为 59万份，占股票期权数量总额的9.983%。该激励计划有效期为自首次授予之日起48个月，首次授予的股票期权自首次授权日起满 12个月后，在满足相应的业绩条件的前提下，激励对象应在未来36个月内按30%、30%、40%的行权比例分三期行权；本计划预留股票期权，自股票期权首次授权日次日起 12个月内授予，自预留期权授权日起满 12个月后，在满足相应的业绩条件的前提下，激励对象可在未来 24个月内按50%，50%的行权比例分两期行权。当期未满足业绩而未能获取行权权利的期权将立刻作废，由公司无偿收回并统一注销。
首次授予的股票期权的行权价格为26.74元/股，预留股票期权的行权价格由公司董事会按照确定的方法在预留股票期权授予前确定。
2015年3月30日，公司召开了2014年年度股东大会并以特别决议审议通过了《关于<公司股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划有关事宜的议案》。
公司于 2015年4月 9日完成了 2014年度利润分配方案及公司股票期权激励计划首期激励对象中三人离职，因此，公司董事会对本次股票期权激励计划的授予对象、授予数量及行权价格进行了相应的调整，具体调整情况如下：1、首次授予激励对象人数由118名调整为115名。2、首次授予数量调整为1159万份，其中首次授予的股票期权为 1044万份，预留股票期权为 115万份。3、首次授予的股票期权的行权价格调整为 13.33元/股。
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2016年度 人民币元2015年6月10日，公司召开的第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划授予对象、授予数量及行权价格的议案》及《关于向股票期权激励对象授予股票期权的议案》，确定公司股票期权激励计划首次授予日为2015年6月10日，授予价格由26.74元/股调整为13.33元/股，并向调整后的115名激励对象授予1044万份股票期权。
在办理授予手续过程中，其中一激励对象因个人原因放弃其获授的全部股票期权6万份，据公司股票期权激励计划的相关规定，公司对本次股票期权激励计划的对象及数量进行了相应的调整，具体为：首次授予股票期权激励对象人数由115人调整为114人，首次授予股票期权总数由1044万份调整为 1038万份；本次股权激励计划授予股票期权总数由 1159万份调整为 1153万份，其中预留股票期权仍为115万份。
2015年7月1日，经深圳证券交易所审核无异议、中国证券登记结算有限公司深圳分公司审核确认，公司完成了《岭南园林股份有限公司股票期权激励计划》所涉首期股票期权的授予登记工作，期权简称为：岭南JLC1，期权代码：037691,授予数量：1038万份，行权价格：13.33元/股，授予人数：114人。
2016年5月23日，公司召开的第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于调整首次授予股票期权激励对象、期权数量及行权价格的议案》和《关于首次授予股票期权第一个行权期符合行权条件暨可行权的议案》。因刘燕、翟绍南等5名激励对象离职，不再具备成为激励对象的条件，根据《岭南园林股份有限公司股票期权激励计划（草案）》的规定，公司将注销其所持有的已获授但尚未行权的股票期权 36万份，公司首次股票期权激励对象总人数由114名调整至 109名，首次授予股票期权总数由1038万份调整至1002万份。根据公司于2016年4月18日召开的2015年年度股东大会审议通过的《关于2015年度利润分配预案的议案》，以截至2016年3月11日公司总股本399,836,207股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.34元（含税）。2015年度利润分配方案已于2016年5月13日实施完毕。公司董事会对首次授予股票期权的行权价格进行调整，行权价格由13.33元/股调整为13.30元/股。
2016年5月23日，公司召开的第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于向激励对象授予股权激励计划预留股票期权的公告》，确定2016年5月23日为预留股票期权的授予日，共向30名激励对象授予公司股权激励计划中的预留股票期权115万份，行权价格为35.19元/股。
2016年5月23日，公司召开的第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于首次授予股票期权第一个行权期符合行权条件暨可行权的议案》，根据《岭南园林股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法》及 2015年度个人业绩考核结果，公司对 109名激励对象第一期可行权的期权数量进行调整，公司本次股票期权激励计划首次授予的第一个行权期可行权的激励对象为66名（43名激励对象第一个行权期个人行权条件未满足），可行权数量为144.156万份，公司将对已获授但尚未获准行权的共计 192.444万份（离职对象的 36万份，未达到个人行权条件的156.444万份）股票期权进行注销。截至2016年8月9日，所有满足条件的第一个行权期可行权
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2016年度 人民币元的激励对象均已行权。
2016年 6月 6日，经深圳证券交易所审核无异议、中国证券登记结算有限公司深圳分公司审核确认，公司完成了《岭南园林股份有限公司股票期权激励计划》所涉预留股票期权的授予登记工作，期权简称为：岭南JLC2，期权代码：037713，授予数量：115万份，行权价格：35.19元/股，授予人数：30人。
2016年 12月 22日召开第三届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于调整预留授予股票期权激励对象及期权数量的议案》，因预留授予股票期权的 3名激励对象离职，不再具备成为激励对象的条件，公司将注销其所持有的已获授但尚未行权的预留授予股票期权9万份。公司预留授予股票期权激励对象总人数由30名调整至27名，已授予未行权的预留股票期权总数由115万份调整至106万份，行权价格为35.19元/股。
十十一一、、承承诺诺及及或或有有事事项项
1、重要承诺事项
2016年12月22日，公司召开第三届董事会第三次会议审议通过了《关于参与发起设立保险公司的议案》，同意公司以自有资金出资30,000万元，拟与广东锦龙发展股份有限公司、广东福华集团有限公司、东莞市丰泰建设房地产有限公司、广东中天实业投资集团有限公司、广东宏远集团有限公司、东莞超盈纺织有限公司、广东中惠集团有限公司共同出资设立“喜康人寿保险股份有限公司”（暂定名，实际名称以工商行政管理部门核定为准）。本次投资在董事会对外投资权限内，不构成关联交易及《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，无需提交股东大会审议。
2017年1月10日，投资出资各方签订《关于喜康人寿保险股份有限公司（筹）之投资人股份认购协议书》，认购协议书约定各方出资份额如下：
|||
|-|-|
|出资人|出资额（万元）|
|岭南园林股份有限公司|30,000.00|
|广东锦龙发展股份有限公司|30,000.00|
|广东福华集团有限公司|28,000.00|
|东莞市丰泰建设房地产有限公司|28,000.00|
|广东中天实业投资集团有限公司|28,000.00|
|广东宏远集团有限公司|28,000.00|

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2016年度 人民币元
|||
|-|-|
|东莞超盈纺织有限公司|14,050.00|
|广东中惠集团有限公司|14,045.00|
||200,095.00|

2、或有事项
期末公司不存在需披露的或有事项。
十十二二、、资资产产负负债债表表日日后后事事项项
2017年1月16日，公司召开第三届董事会第四次会议审议通过了《关于控股孙公司对外投资暨关联交易的议案》，同意公司之控股孙公司上海润岭文化投资有限公司（以下简称“润岭文化”）与原有限合伙人李漫铁、原有限合伙人雷曼股份分别签署《合伙人财产份额转让协议》，润岭文化拟受让李漫铁持有的20%合伙企业出资份额及受让雷曼股份持有的5%合伙企业出资份额，鉴于该等出资份额已实缴出资1250万元，尚有1250万元出资份额未缴付，故转让价格为1250万元，后续润岭文化将按照合伙协议约定向合伙企业缴付未实缴出资的1250万元。
除此之外，截至财务报告发出日，公司不存在其他需披露的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。
十十三三、、其其他他重重要要事事项项
1、前期差错更正
公司本会计期间未发生前期会计差错更正。
2、开具保函
期末公司在银行开具的预付款保函共计12,512,000.00元、开具的履约保函共计235,287,238.33元。
3、分部报告
||||
|-|-|-|
|生态园林板块|文化旅游板块|合并抵消|
|2,211,034,430.34|356,661,332.14|-|
|1,657,880,820.23|183,619,054.19|-|
|218,043,885.35|78,351,700.68|-|
|5,010,823,573.19|711,388,128.82|-384,910,309.97|
|2,460,956,012.82|274,119,112.07|-60,000,000.00|

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2016年度 人民币元十十四四、、母母公公司司财财务务报报表表主主要要项项目目注注释释
11、、应应收收账账款款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%||金额|比例%|金额|比例%|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|939,924,882.94|100.00|100,893,712.14|10.73|839,031,170.80|441,360,165.58|100.00|84,803,619.53|19.21|
|849,614,345.84|90.39|100,893,712.14|11.88|748,720,633.70|435,548,997.51|98.68|84,803,619.53|19.47|
|90,310,537.10|9.61|-|-|90,310,537.10|5,811,168.07|1.32|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|939,924,882.94|100.00|100,893,712.14|10.73|839,031,170.80|441,360,165.58|100.00|84,803,619.53|19.21|

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财务报表附注
2016年度 人民币元―应收账款期末余额比期初余额增加 498,564,717.36元，幅度为112.96%，主要系公司园
林工程施工业务稳步增长所致。
—组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|688,251,066.06|34,412,553.30|
|67,093,724.67|6,709,372.47|
|14,208,795.59|2,841,759.12|
|34,861,192.82|17,430,596.41|
|28,500,679.31|22,800,543.45|
|16,698,887.39|16,698,887.39|
|849,614,345.84|100,893,712.14|

—本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额16,090,092.61元；本期未发生收回或转回坏账准备的情形。
—本期未发生应收账款核销的情形。
—期末应收账款前五名情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末余额|比例%|
|子公司|90,310,537.10|9.61|
|非关联方|88,474,523.78|9.41|
|非关联方|66,279,580.58|7.05|
|非关联方|58,229,262.40|6.20|
|非关联方|53,745,446.82|5.72|
||357,039,350.68|37.99|

—期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在转移应收账款且继续
涉入形成的资产、负债金额的情形。
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财务报表附注
2016年度 人民币元22、、其其他他应应收收款款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%||金额|比例%|金额|比例%|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|178,497,064.68|100.00|7,624,189.87|4.27|170,872,874.81|48,824,967.94|100.00|4,792,736.16|9.82|
|78,634,416.70|44.05|7,624,189.87|9.70|71,010,226.83|48,794,967.94|99.94|4,792,736.16|9.82|
|99,862,647.98|55.95|-|-|99,862,647.98|30,000.00|0.06|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|178,497,064.68|100.00|7,624,189.87|4.27|170,872,874.81|48,824,967.94|100.00|4,792,736.16|9.82|

―其他应收款期末余额比期初余额增加 129,672,096.74元，幅度为265.59%，主要系公司支付给关联子公司往来款增多，以及园林工程施工业务稳步增长、支付保证金增多所致。
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财务报表附注
2016年度 人民币元—组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|58,516,520.31|2,925,826.01|
|9,490,690.20|949,069.02|
|7,859,530.63|1,571,906.13|
|1,003,995.50|501,997.75|
|441,445.49|353,156.39|
|1,322,234.57|1,322,234.57|
|78,634,416.70|7,624,189.87|

—本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额2,831,453.71元；本期未发生收回或转回坏账准备的情形。
—本期未发生应收款项核销的情形。
—其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|期末余额|
|67,346,249.97|
|2,495,944.35|
|3,314,304.33|
|104,068,818.33|
|1,271,747.70|
|178,497,064.68|

—期末其他应收款前五名情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末余额|比例%|
|子公司|79,454,405.98|44.51|
|子公司|20,000,000.00|11.20|
|非关联方|16,000,000.00|8.96|
|非关联方|6,982,031.00|3.91|
|非关联方|5,086,800.00|2.85|
||127,523,236.98|71.43|

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财务报表附注
2016年度 人民币元—期末其他应收款余额中不存在涉及政府补助的应收款项。
—期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在其他转移其他应收款项的情形。
33、、长长期期股股权权投投资资
—长期投资按类别列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,304,599,055.06|-|1,304,599,055.06|766,341,007.06|-|
|-|-|-|-|-|
|1,304,599,055.06|-|1,304,599,055.06|766,341,007.06|-|

—对子公司投资：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|在被投资单位持股比例|在被投资单位表决权比例|减值准备|本期计提减值准备|
|2,640,142.50|-|-|2,640,142.50|100.00%|100.00%|-|-|
|120,995,423.84|-|-|120,995,423.84|100.00%|100.00%|-|-|
|52,705,440.72|-|-|52,705,440.72|100.00%|100.00%|-|-|
|590,000,000.00|105,000,000.00|-|695,000,000.00|100.00%|100.00%|-|-|

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财务报表附注
2016年度 人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|在被投资单位持股比例|在被投资单位表决权比例|减值准备|本期计提减值准备|
|-|23,258,048.00|-|23,258,048.00|100.00%|100.00%|-|-|
|-|410,000,000.00|-|410,000,000.00|100.00%|100.00%|-|-|
|-|-|-|-|100.00%|100.00%|-|-|
|-|-|-|-|100.00%|100.00%|-|-|
|-|-|-|-|90.00%|90.00%|-|-|
|766,341,007.06|538,258,048.00|-|1,304,599,055.06|||-|-|

——公司于2015年10月29日召开的第二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于向全资子公司增资的议案》，公司拟对上海恒润数字科技有限公司增资1.32亿元，根据上海恒润数字科技有限公司发展的实际需求进行分期增资，2015年11月16日，公司2015年第四次临时股东大会通过了上述议案。
截至2016年12月31日，公司已支付1.25亿元的增资款。
——2015年8月28日，公司与业主单位眉山岷东开发投资有限公司就岷东新区起步区市政道路景观工程投资建设合作事宜签署了《眉山市岷东新区市政道路两侧景观绿化工程PPP模式建设项目合作协议》，协议约定采用PPP模式合作建设“眉山市岷东新区市政道路两侧景观绿化工程PPP模式建设项目”，即公司作为运营本项目的社会资本方，同时承担本项目施工任务。
2015年10月15日，根据上述协议的要求，公司投资设立眉山市岭南岷东生态环境工程有限公司。截至2016年12月31日，公司已向眉山市岭南岷东生态环境工程有限公司支付投资款23,258,048.00元。
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财务报表附注
2016年度 人民币元——2016年第二次临时股东大会审议通过了《关于签署〈岭南园林股份有限公司与樟树市帮林投资管理中心（有限合伙）及樟树市德亿投资管理中心（有限合伙）关于德马吉国际展览有限公司之发行股份及支付现金购买资产协议〉的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准岭南园林股份有限公司向樟树市帮林投资管理中心（有限合伙）发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1965号）核准，公司通过发行A股股票及支付现金方式以3.75亿元的价格购买德马吉全体股东所持德马吉100%股权。
——2016年9月20日，公司与业主单位寮步镇人民政府重点工程建设办公室就寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）投资建设合作事宜签署了《寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设PPP项目项目合同》，协议约定采用PPP模式合作建设“寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）PPP模式建设项目”，即公司作为运营本项目的社会资本方，同时承担本项目施工任务。
2016年10月13日，根据上述协议的要求，公司投资设立岭南香市建设项目管理有限公司。截至2016年12月31日，公司尚未向岭南香市建设项目管理有限公司出资。
——2016年9月，公司与业主单位乳山市住房和城乡建设局就乳山市城市绿化景观建设及提升改造投资建设合作事宜签署了《乳山市城市绿化景观建设及提升改造程PPP项目合同》，协议约定采用PPP模式合作建设“乳山市城市绿化景观建设及提升改造PPP模式建设项目”，即公司作为运营本项目的社会资本方，同时承担本项目施工任务。
2016年12月12日，根据上述协议的要求，公司投资设立乳山市岭南园林绿化有限公司。截至2016年12月31日，公司尚未向乳山市岭南园林绿化有限公司出资。
——2015年12月17日，公司投资设立岭南新科生态科技研究院（北京）有限公司。截至2016年12月31日，岭南新科生态科技研究院（北京）有限公司注册资本500万元，实收资本0元。
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财务报表附注
2016年度 人民币元44、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本
—营业收入及营业成本分类列示如下：
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,150,616,293.98|1,623,590,933.82|1,700,508,579.55|
|-|-|-|
|2,150,616,293.98|1,623,590,933.82|1,700,508,579.55|

十十五五、、补补充充资资料料
11、、非非经经常常性性损损益益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号———非经常性损益》，公司非经常性损益明细如下：
||
|-|
|本期发生额|
|-50,003.83|
|-|
|13,244,111.16|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

岭南园林股份有限公司
财务报表附注
2016年度 人民币元
||
|-|
|本期发生额|
|75,740.19|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-814,818.74|
|-|
|12,455,028.78|
|1,907,350.81|
|836.14|
|10,546,841.83|
|260,804,059.47|
|250,257,217.64|

22、、净净资资产产收收益益率率和和每每股股收收益益
―计算结果
||||
|-|-|-|
|报告期间|加权平均净资产收益率||
|||基本每股收益|
|本期发生额|12.87%|0.67|
|上期发生额|19.87%|0.52|
|本期发生额|12.35%|0.64|
|上期发生额|19.53%|0.51|

各项指标计算公式如下：
（1）加权平均净资产收益率=P0-(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；
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2016年度 人民币元Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
（2）基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（3）稀释每股收益=P1-（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。