湖南天润实业控股股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]003913号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
湖南天润实业控股股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 3-5
母公司资产负债表 5-7
合并利润表 7-8
母公司利润表 8-9
合并现金流量表 9-10
母公司现金流量表 10-12合并股东权益变动表 12-14母公司股东权益变动表 14-16财务报表附注 17-66
审计报告
大华审字[2014]003913号湖南天润实业控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南天润实业控股股份有限公司(以下简称天润控股公司)财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天润控股公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
大华审字[2014]003913号审计报告
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，天润控股公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天润控股公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年三月二十日日日
大华审字[2014]003913号审计报告
已审财务报表
1、合并资产负债表
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|7,568,711.02|15,320,804.58|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据||500,000.00|
|应收账款|166,250.00|4,212,691.41|
|预付款项|121,603.08|1,561,476.13|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|294,911.52|5,859,594.41|
|买入返售金融资产|||
|存货||11,580,746.86|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|96,941.36||
|流动资产合计|8,248,416.98|39,035,313.39|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|476,000.00|476,000.00|
|投资性房地产|||
|固定资产|1,700,924.36|1,414,326.17|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|106,448,655.00|113,422,233.00|
|开发支出|||

大华审字[2014]003913号审计报告
||||
|-|-|-|
|商誉|||
|长期待摊费用|1,599,218.75||
|递延所得税资产|459,762.62|134,242.09|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|110,684,560.73|115,446,801.26|
|资产总计|118,932,977.71|154,482,114.65|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据||2,900,000.00|
|应付账款|7,736,538.41|37,863,141.41|
|预收款项|2,568,934.99|4,568,934.99|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|3,864,889.08|8,289,438.11|
|应交税费|3,314,046.04|1,812,695.63|
|应付利息|||
|应付股利|286,123.31|286,123.31|
|其他应付款|7,795,030.52|9,086,889.18|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|25,565,562.35|64,807,222.63|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|0.00|0.00|
|负债合计|25,565,562.35|64,807,222.63|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|118,400,000.00|118,400,000.00|
|资本公积|136,360,906.96|135,901,514.16|

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||||
|-|-|-|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|55,127,713.34|55,127,713.34|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-216,521,204.94|-219,754,335.48|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|93,367,415.36|89,674,892.02|
|少数股东权益|||
|所有者权益（或股东权益）合计|93,367,415.36|89,674,892.02|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||118,932,977.71|154,482,114.65|
|计|||

2、母公司资产负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|7,541,460.83|15,292,674.82|
|交易性金融资产|||
|应收票据||500,000.00|
|应收账款|166,250.00|2,910,609.28|
|预付款项|121,603.08|1,561,476.13|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|294,911.52|5,859,594.41|
|存货||11,580,746.86|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|96,941.36||
|流动资产合计|8,221,166.79|37,705,101.50|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|30,476,000.00|30,476,000.00|
|投资性房地产|||
|固定资产|1,698,760.20|1,224,610.65|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|106,448,655.00|113,422,233.00|

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||||
|-|-|-|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|1,599,218.75||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|140,222,633.95|145,122,843.65|
|资产总计|148,443,800.74|182,827,945.15|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据||2,900,000.00|
|应付账款|7,589,493.45|37,716,096.45|
|预收款项|39,663,232.01|41,551,127.35|
|应付职工薪酬|3,813,539.72|8,236,663.62|
|应交税费|3,075,043.93|1,573,693.52|
|应付利息|||
|应付股利|286,123.31|286,123.31|
|其他应付款|7,795,030.52|9,086,889.18|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|62,222,462.94|101,350,593.43|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|0.00|0.00|
|负债合计|62,222,462.94|101,350,593.43|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|118,400,000.00|118,400,000.00|
|资本公积|135,351,959.54|134,892,566.74|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|55,127,713.34|55,127,713.34|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-222,658,335.08|-226,942,928.36|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|86,221,337.80|81,477,351.72|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|148,443,800.74|182,827,945.15|

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||
|-|
|计|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|29,459,991.37|23,203,905.76|
|其中：营业收入|29,459,991.37|23,203,905.76|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|27,961,147.63|18,791,095.09|
|其中：营业成本|18,877,142.02|13,649,058.49|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|1,209,139.74|906,670.29|
|销售费用|||
|管理费用|4,919,540.01|4,804,730.23|
|财务费用|-31,344.23|53,641.47|
|资产减值损失|2,986,670.09|-623,005.39|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
|||520,000.00|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号|||
|填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|1,498,843.74|4,932,810.67|
|加：营业外收入|1,482,244.53|1,012,300.00|
|减：营业外支出|73,478.26|1,009,642.20|
|其中：非流动资产处置损|||
||73,478.26|587,431.67|
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号|||
||2,907,610.01|4,935,468.47|
|填列）|||
|减：所得税费用|-325,520.53|-51,798.19|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|3,233,130.54|4,987,266.66|

大华审字[2014]003913号审计报告
||||
|-|-|-|
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|3,233,130.54|4,987,266.66|
|少数股东损益|||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.027|0.042|
|（二）稀释每股收益|0.027|0.042|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|3,233,130.54|4,987,266.66|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||3,233,130.54|4,987,266.66|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|||

4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|29,459,991.37|23,203,905.76|
|减：营业成本|18,877,142.02|13,649,058.49|
|营业税金及附加|1,209,139.74|906,670.29|
|销售费用|||
|管理费用|4,863,241.10|4,704,722.17|
|财务费用|-32,223.80|52,678.77|
|资产减值损失|1,684,587.96|-830,198.14|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
|||520,000.00|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|2,858,104.35|5,240,974.18|
|加：营业外收入|1,482,244.53|1,012,300.00|
|减：营业外支出|55,755.60|1,009,642.20|
|其中：非流动资产处置损失|55,755.60|587,431.67|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号|||
||4,284,593.28|5,243,631.98|
|填列）|||
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|4,284,593.28|5,243,631.98|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.036|0.044|
|（二）稀释每股收益|0.036|0.044|
|六、其他综合收益|||

大华审字[2014]003913号审计报告
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|-|-|-|
|七、综合收益总额|4,284,593.28|5,243,631.98|

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|32,380,903.90|18,691,569.84|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|311,832.25|2,389,221.98|
|经营活动现金流入小计|32,692,736.15|21,080,791.82|
|购买商品、接受劳务支付的现金|31,292,486.40|5,278,207.15|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||6,024,499.36|1,173,322.27|
|金|||
|支付的各项税费|3,192,348.17|5,362,182.93|
|支付其他与经营活动有关的现金|1,947,084.38|8,431,465.96|
|经营活动现金流出小计|42,456,418.31|20,245,178.31|
|经营活动产生的现金流量净额|-9,763,682.16|835,613.51|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金||520,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他|3,814,786.08|25,250,000.00|

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||||
|-|-|-|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|3,814,786.08|25,770,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||1,803,197.48||
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,803,197.48||
|投资活动产生的现金流量净额|2,011,588.60|25,770,000.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|870,000.00||
|筹资活动现金流入小计|870,000.00||
|偿还债务支付的现金||14,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
|||49,931.16|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计||14,049,931.16|
|筹资活动产生的现金流量净额|870,000.00|-14,049,931.16|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-6,882,093.56|12,555,682.35|
|加：期初现金及现金等价物余额|14,450,804.58|1,895,122.23|
|六、期末现金及现金等价物余额|7,568,711.02|14,450,804.58|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|32,380,903.90|18,691,569.84|

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||||
|-|-|-|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|311,731.82|1,565,082.02|
|经营活动现金流入小计|32,692,635.72|20,256,651.86|
|购买商品、接受劳务支付的现金|31,183,105.13|5,278,207.15|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||5,979,094.55|1,149,449.41|
|金|||
|支付的各项税费|3,192,348.17|5,362,182.93|
|支付其他与经营活动有关的现金|1,946,104.38|7,630,236.16|
|经营活动现金流出小计|42,300,652.23|19,420,075.65|
|经营活动产生的现金流量净额|-9,608,016.51|836,576.21|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金||520,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||3,660,000.00|25,250,000.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|3,660,000.00|25,770,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||1,803,197.48||
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,803,197.48||
|投资活动产生的现金流量净额|1,856,802.52|25,770,000.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|870,000.00||
|筹资活动现金流入小计|870,000.00||
|偿还债务支付的现金||14,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
|||49,931.16|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计||14,049,931.16|
|筹资活动产生的现金流量净额|870,000.00|-14,049,931.16|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-6,881,213.99|12,556,645.05|

大华审字[2014]003913号审计报告
||||
|-|-|-|
|加：期初现金及现金等价物余额|14,422,674.82|1,866,029.77|
|六、期末现金及现金等价物余额|7,541,460.83|14,422,674.82|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||118,400,|135,901,|||55,127,||-219,75|||89,674,892|
|一、上年年末余额|||||||||||
||000.00|514.16|||713.34||4,335.48|||.02|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||118,400,|135,901,|||55,127,||-219,75|||89,674,892|
|二、本年年初余额|||||||||||
||000.00|514.16|||713.34||4,335.48|||.02|
|三、本期增减变动金额（减少||459,392.|||||3,233,13|||3,692,523.|
|以“－”号填列）||80|||||0.54|||34|
||||||||3,233,13|||3,233,130.|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||0.54|||54|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||3,233,13|||3,233,130.|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||0.54|||54|
|||459,392.|||||||||
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||459,392.80|
|||80|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||||
|的金额|||||||||||
|||459,392.|||||||||
|3．其他||||||||||459,392.80|
|||80|||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分|||||||||||
|配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||||||
|本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||||||

大华审字[2014]003913号审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||118,400,|136,360,|55,127,|-216,52|93,367,415.36|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|906.96|713.34|1,204.94||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||118,400,|134,443,|||55,127,||-224,74|||83,229,270|
|一、上年年末余额|||||||||||
||000.00|159.01|||713.34||1,602.14|||.21|
|加：同一控制下企业合并|||||||||||
|产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||118,400,|134,443,|||55,127,||-224,74|||83,229,270|
|二、本年年初余额|||||||||||
||000.00|159.01|||713.34||1,602.14|||.21|
|三、本期增减变动金额（减少||1,458,35|||||4,987,26|||6,445,621.|
|以“－”号填列）||5.15|||||6.66|||81|
||||||||4,987,26|||4,987,266.|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||6.66|||66|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||4,987,26|||4,987,266.|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||6.66|||66|
|||1,458,35||||||||1,458,355.|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|||5.15||||||||15|
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||||
|的金额|||||||||||
|||1,458,35||||||||1,458,355.|
|3．其他|||||||||||
|||5.15||||||||15|
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||

大华审字[2014]003913号审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|118,400,|135,901,|55,127,|-219,75|89,674,892|
||000.00|514.16|713.34|4,335.48|.02|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||118,400,000.00|134,892,56|||55,127,713||-226,942,9|81,477,351|
|一、上年年末余额|||||||||
|||6.74|||.34||28.36|.72|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||118,400,000.00|134,892,56|||55,127,713||-226,942,9|81,477,351|
|二、本年年初余额|||||||||
|||6.74|||.34||28.36|.72|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||4,284,593.|4,743,986.|
|||459,392.80|||||||
|以“－”号填列）|||||||28|08|
||||||||4,284,593.|4,284,593.|
|（一）净利润|||||||||
||||||||28|28|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||4,284,593.|4,284,593.|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||28|28|
|（三）所有者投入和减少资本||459,392.80||||||459,392.80|
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||

大华审字[2014]003913号审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．其他||459,392.80|||459,392.80|
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||118,400,00|135,351,95|55,127,713|-222,658,3|86,221,337.80|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|9.54|.34|35.08||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||118,400,00|133,434,21|||55,127,713||-232,186,5|74,775,364|
|一、上年年末余额|||||||||
||0.00|1.59|||.34||60.34|.59|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||118,400,00|133,434,21|||55,127,713||-232,186,5|74,775,364|
|二、本年年初余额|||||||||
||0.00|1.59|||.34||60.34|.59|
|三、本期增减变动金额（减少以||1,458,355.|||||5,243,631.|6,701,987.|
|“－”号填列）||15|||||98|13|
||||||||5,243,631.|5,243,631.|
|（一）净利润|||||||||
||||||||98|98|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||5,243,631.|5,243,631.|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||98|98|
|||1,458,355.||||||1,458,355.|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|||15||||||15|
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他||1,458,355.||||||1,458,355.|

大华审字[2014]003913号审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||15|||15|
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||118,400,00|134,892,56|55,127,713|-226,942,9|81,477,351|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|6.74|.34|28.36|.72|

湖南天润实业控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
湖南天润实业控股股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
湖南天润实业控股股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名湖南省岳阳化工股
份有限公司，2002年6月28日更名为湖南天润化工发展股份有限公司，系1988年3月
经岳阳市人民政府岳政发（1988）11号文件批准，由湖南省岳阳化肥厂改制成立的股份
有限公司。同年经中国人民银行湖南省分行湘银（1988）400号文件批复同意发行首期股
票2000万元，其中：岳阳化肥厂以经清产核资后的净资产认购股本1575万元，其余425
万元向社会公开发行。至1988年9月，实际公开募集325万元；1989年2月，经首届股
东代表大会通过，本公司向社会补募个人股100万元。1989年12月经股东代表大会决议
通过，并经有关部门批准，同意本公司实施配售股份的方案，方案实施后实际配售1088.23
万元，本公司总股本达到3088.23万元。1993年9月经股东大会决议通过，岳阳市体改
委岳体改字（1993）35号文件批准，本公司用公积金2111.77万元转增股本，总股本达
到5200万元。
2007年1月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]13号文件批准，本公司
采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式向社会公开发行2200万股，总
股本增加到7400万元。
2008年7月，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增6股，合计增加注册资本
人民币4440万元，注册资本增至11840万元。
2010年6月24日，本公司第一大股东岳阳市财政局与广东恒润华创实业发展有限
公司签署了《关于湖南天润化工发展股份有限公司可流通A股的股份转让协议》，岳阳
市财政局将其持有的本公司股票25,400,000股流通股（占总股本的21.45%）转让给广东
恒润华创实业发展有限公司，每股转让价格为9.58元。上述转让已获得国务院国有资产
监督管理委员会国资产权[2010]879号文件批准，并已办理股权过户手续，广东恒润华创
实业发展有限公司成为本公司第一大股东。
湖南天润实业控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2010年12月，岳阳市政府以岳阳市财政局所持有的本公司9,609,679股股份（占总股本的8.12%）抵偿所欠中国医药工业有限公司7,386万元债务，已获得国务院国有资产监督管理委员会批准，中国医药工业有限公司成为本公司第二大股东。
2011年1月，本公司更名为湖南天润实业控股股份有限公司，已在岳阳市工商行政
管理局办理变更手续。
(二)行业性质
本公司属综合类行业。
(三)经营范围
许可经营项目：生产、销售尿素、液氨、甲醇、农用碳酸氢铵及复合肥；销售政策允
许的化工产品、化工原料、金属材料、建筑材料、电子产品、矿产品；生产销售塑料包装
产品；生产、销售、安装公路金属防护栅；凭资质证从事房地产开发；物业的投资及物业
租赁；酒店管理。
(四)主要产品、劳务
物业租赁、贸易等。
(五)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立财务部、证券部、业务部、办公室、审计部等职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
湖南天润实业控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
湖南天润实业控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
湖南天润实业控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；
其它金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认
金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表
的过程。金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负
债表的过程。
3．金融资产和金融负债的计量
初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公
允价值进行后续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损
益计入当期损益。
可供出售的金融资产公允价值变动形成的得利或损失，除减值损失和外币货币性金融
资产形成的汇兑差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损
益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算
的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投
资单位宣告发放股利时计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得
和或损失计入当期损益。
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2013年度
财务报表附注
4．金融资产和金融负债的终止
金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取
金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第 23
号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。
金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融
负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分
5．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允
价值的基础；
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质
上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款
项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
6．金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
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2013年度
财务报表附注
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来
现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的
减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(九)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
项目 依据及方法
单项金额重大的判断依据本公司将单笔余额200万元(含200万)以上的应收账款和其他应收款确认为单项金或金额标准 额重大的应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值单项金额重大并单项计提
的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率坏账准备的计提方法
折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
2.按组合计提坏账准备应收款项：
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
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按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
（2）账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提比例(%)
1年以内（含1年）
5
1至2年
10
2至3年
15
3至4年
30
4至5年
50
5年以上
100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额计提坏账准备。
(十)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、包装物、低值易耗品等。
2、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售价发生波动的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的
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或进一步的证据，作为调整事项进行处理；否则，作为非调整事项。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响
的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
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（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
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长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命。并在年度终了，对固定资产的使用寿命和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
公司没有预计残值。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 2-5
机器设备 10-16 6.25-10
电子设备 3-10 10-33
运输设备 6-12 8.33-16.66
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
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产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、固定资产的后续支出
固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出的处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。
(十三)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
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额，调整每期利息金额。
(十五)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、广州金晟大厦合同权益。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证
广州金晟大厦合同权益 17.5年 合同
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
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每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(十六)长期待摊费用
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按
不超过十年的期限平均摊销。
(十七)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司在商品发出并开具销售发票时确认收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司租赁业务在合同约定的收款日期确认收入。
(十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债
根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。
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对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税
负债，但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在
可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相
应的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(二十)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
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财务报表附注
的收益金额。
(二十一)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十二)前期差错更正
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
增值税 主营业务收入 17%
营业税 租赁收入 5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税 7%
教育费附加 应交增值税、营业税 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 主要经营范围
面向农村销售化肥、岳阳天润农业生产资 岳阳市岳阳楼办事 农药（不含剧毒和危全资 贸易 3000万元
料有限公司 处渡口会九华山 险化学品）、农业机械、饲料等
续：
持股比表决权比 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称） 期末实际出资额
例（%）例（%） 投资的其他项目余额 合并
岳阳天润农业生产资
100 100 3000万元 是
料有限公司
续：
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财务报表附注
从母公司所有者权益少数股东权冲减子公司少数股东企业 少数股东益中用于冲分担的本期亏损超过子公司名称（全称） 组织机构代码
类型 权益 减少数股东少数股东在该子公司损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额岳阳天润农业生产资 其他有限责
66630243-5
料有限公司 任公司
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项 目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金|||||||
|人民币|||1,295.71|||208.90|
|小计|||1,295.71|||208.90|
|银行存款|||||||
|人民币|||7,567,415.31|||14,450,595.68|
|小计|||7,567,415.31|||14,450,595.68|
|其他货币资金|||||||
|人民币||||||870,000.00|
|小计||||||870,000.00|
|合 计|||7,568,711.02|||15,320,804.58|

截至2013年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 500,000.00合计 500,000.00注释3．应收账款
1．应收账款按种类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|种类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|

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2013年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应|||||
|收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|账龄分析法|4,628,903.56|57.17|4,462,653.56|96.41|
|组合小计|4,628,903.56|57.17|4,462,653.56|96.41|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||
||3,467,833.10|42.83|3,467,833.10|100.00|
|的应收账款|||||
|合计|8,096,736.66|100.00|7,930,486.66|97.95|

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应||||||
|收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款||||||
|账龄分析法|9,356,753.27|85.17||5,144,061.86|54.97|
|组合小计|9,356,753.27|85.17||5,144,061.86|54.97|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
|的应收账款|1,628,782.63|14.83||1,628,782.63|100.00|
|合计|10,985,535.90|100.00||6,772,844.49|61.65|

应收账款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额|||
||账面余额||||账面余额|||
|账龄||||||||
|||||坏账准备||比例|坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|||
|||||||（%）||
|1年以内|175,000.00|3.78||8,750.00|3,063,799.24|32.74|153,189.96|
|1－2年||||||||
|2－3年|||||1,036,450.00|11.08|155,467.50|
|3－4年|||||98,997.00|1.06|29,699.10|
|4－5年|||||703,603.47|7.52|351,801.74|
|5年以上|4,453,903.56|96.22||4,453,903.56|4,453,903.56|47.60|4,453,903.56|
|合计|4,628,903.56|100.00||4,462,653.56|9,356,753.27|100.00|5,144,061.86|

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 计提比例(%) 理由
湘潭农资连锁公司 1,725,043.47 1,725,043.47 100.00
难以收回
鹰山石化（中国石化巴陵分公司） 919,348.89 919,348.89 100.00 难以收回
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财务报表附注
湖南湘乡市生资公司（黄本仁） 202,343.05 202,343.05 100.00 难以收回
常德彭忠友 158,000.00 158,000.00 100.00 难以收回
湖南省湘农农产品有限公司 96,156.40 96,156.40 100.00 难以收回
南县茅草街阁生资站 90,400.00 90,400.00 100.00 难以收回
湘潭中天农化物产有限公司 56,661.48 56,661.48 100.00 难以收回
桥市供销社 49,200.00 49,200.00 100.00 难以收回
南县南洲桥王冬平 39,900.00 39,900.00 100.00 难以收回
岳阳智能科技发展有限公司 25,850.90 25,850.90 100.00 难以收回
南县明山高大明 25,200.00 25,200.00 100.00 难以收回
浏阳市京港化工公司 17,922.28 17,922.28 100.00 难以收回
省农资公司宁乡经营部 15,060.11 15,060.11 100.00 难以收回
赤壁朱世锋 15,000.00 15,000.00 100.00 难以收回
武汉大家农资有限公司 15,010.00 15,010.00 100.00 难以收回
广西陇海农资 4,528.22 4,528.22 100.00 难以收回
易先庆 3,000.00 3,000.00 100.00 难以收回
邵阳市双清区农资公司 2,950.00 2,950.00 100.00 难以收回
广东宝田农资股份有限公司 2,840.60 2,840.60 100.00 难以收回
十堰丹江口市农资公司林玉广 1,980.09 1,980.09 100.00 难以收回
周克斌 798.00 798.00 100.00 难以收回
岳阳湘杰农资公司 466.61 466.61 100.00 难以收回
常德澧县梦溪中心向家才 173.00 173.00 100.00 难以收回
合计 3,467,833.10 3,467,833.10 100.00
3．期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
4．应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账单位名称 与本公司关系 金额 年限 款总额的比例(%)
其中：3-4年1,021,440
湘潭农资连锁公司 本公司的客户 1,725,043.47 元，5年以上703,
603.47元 21.31
鹰山石化（中国石化巴陵分公司） 本公司的客户 919,348.89 5年以上 11.35
常德直销点 本公司的客户 547,976.00
5年以上
6.77
湘阴县供销社 本公司的客户 357,051.80
5年以上
4.41
江西星火有机硅厂 本公司的客户 288,891.36
5年以上
3.57
合计 3,838,311.52 47.41
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5．应收账款期末余额中无应收关联方款项。
注释4．预付款项
1．按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 1,561,476.13 100.001至2年 121,603.08 100.00
合计 121,603.08 100.00 1,561,476.13 100.00
2．预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 款项性质
山西晋城无烟煤矿业集团有
本公司的供应商 121,603.08 1-2年 预付货款
限责任公司
合计 121,603.08
3．期末预付款项中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
4．预付款项期末余额中无预付关联方款项。
注释5．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种 类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|4,004,058.28|40.25||4,004,058.28|100.00|
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|账龄分析法组合|1,449,176.47|14.57||1,154,264.95|79.65|
|组合小计|1,449,176.47|14.57||1,154,264.95|79.65|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|4,493,642.09|45.18||4,493,642.09|100.00|
|合 计|9,946,876.84|100.00||9,651,965.32|97.04|

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|4,004,058.28|24.70||4,004,058.28|100.00|

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财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|账龄分析法组合|7,714,461.44|47.58||1,854,867.03|24.04|
|组合小计|7,714,461.44|47.58||1,854,867.03|24.04|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应||||||
|收款|4,493,642.09|27.72||4,493,642.09|100.00|
|合计|16,212,161.81|100.00||10,352,567.40|63.86|

其他应收款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额||||
|账龄|账面余额|||账面余额||||
||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%|）||
|1年以内|177,120.31|12.22|8,856.02|58,993.42|0.76||2,949.67|
|1－2年||||6,230,599.53|80.77||623,059.95|
|2－3年|100,969.53|6.97|15,145.43|44,084.67|0.57||6,612.70|
|3－4年|5,000.00|0.35|1,500.00|173,057.02|2.24||51,917.11|
|4－5年|74,646.25|5.15|37,323.12|74,798.41|0.97||37,399.21|
|5年以上|1,091,440.38|75.31|1,091,440.38|1,132,928.39|14.69||1,132,928.39|
|合计|1,449,176.47|100.00|1,154,264.95|7,714,461.44|100.00||1,854,867.03|

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由
公司进入破产
岳阳天成实业集团有限公司 4,004,058.28 4,004,058.28 100.00
清算程序
洞庭化工 900,000.00 900,000.00 100.00 难以收回
阀修车间 241,242.14 241,242.14 100.00
难以收回
岳阳润长石化有限公司 89,122.13 89,122.13 100.00
难以收回
岳阳市湖畔经贸有限公司 88,000.00 88,000.00 100.00
难以收回
深圳市奇永达自动化系统有限
难以收回
公司 85,738.00 85,738.00 100.00
宏源物业 83,947.81 83,947.81 100.00
难以收回
湖南橡塑密封件厂 83,600.00 83,600.00 100.00
难以收回
湖南电机厂湘潭销售处 82,694.62 82,694.62 100.00
难以收回
岳阳市先达机电设备有限公司 78,405.79 78,405.79 100.00 难以收回
湖南三隆发展有限公司 77,800.00 77,800.00 100.00 难以收回
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2013年度
财务报表附注
湖北裕元科技发展有限公司 73,000.00 73,000.00 100.00
难以收回
杭州仁事机电有限公司 70,070.89 70,070.89 100.00
难以收回
岳阳市五环物资有限公司 66,412.00 66,412.00 100.00 难以收回
岳阳艾斯克实业有限公司 65,100.00 65,100.00 100.00
难以收回
南宁市恒安友业锅炉配套工程
难以收回
有限公司 65,000.00 65,000.00 100.00
湖南湘氮实业有限公司 63,800.00 63,800.00 100.00
难以收回
当阳市金湘化工科技公司 59,640.00 59,640.00 100.00 难以收回
江门高压管件厂岳阳供应站 56,598.70 56,598.70 100.00
难以收回
西安仪器仪表工业公司自动化 55,546.00 55,546.00 100.00 难以收回
上海人民电力设备股份公司 55,005.00 55,005.00 100.00
难以收回
其他219家公司合计 2,052,919.01 2,052,919.01 100.00
难以收回
合计 8,497,700.37 8,497,700.37
3．本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及通过重组等其他方式收回的其他应收款金额情况
确定原坏账准备 转回或收回前累计
单位名称 转回或收回原因 转回或收回金额
的依据 已计提坏账准备金额
张三华 收回个人欠款 5年以上 29,714.33 29,714.33谢朝祥 收回个人欠款 5年以上 20,244.47 20,244.47朱昶 收回个人欠款 5年以上 13,758.24 13,758.24范洪章 收回个人欠款 5年以上 11,022.75 11,022.75曾国斌 收回个人欠款 5年以上 9,454.40 9,454.40夏建红 收回个人欠款 5年以上 8,724.53 8,724.53曾树松 收回个人欠款 5年以上 8,298.09 8,298.09谢满华 收回个人欠款 5年以上 3,214.42 3,214.42周卫东 收回个人欠款 5年以上 2,546.08 2,546.08周代雄 收回个人欠款 5年以上 1,697.38 1,697.38郑兴文 收回个人欠款 5年以上 636.52 636.52合计 109,311.21 109,311.214．本报告期实际核销的其他应收款
是否因关联单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生汪建卫 处置固定资产欠款 105,100.00 无法收回 否
沈林松 处置固定资产欠款 1,350,900.00 无法收回 否
魏柏成 处置固定资产欠款 405,100.00 无法收回 否
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财务报表附注
是否因关联单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生沈恩荣 处置固定资产欠款 380,900.00 无法收回 否
吴水荣 处置固定资产欠款 287,630.00 无法收回 否
合计 2,529,630.00
5．期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
6．其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容关系 总额的比例(%)
岳阳天成实业集团有限公司 非关联方 4,004,058.28 3-4年 40.25 往来款
洞庭化工 非关联方 900,000.005年以上 9.05 借款
岳阳润长 非关联方 614,122.135年以上 6.17 往来款
阀修车间 非关联方 241,242.145年以上 2.43 往来款
岳阳市湖畔经贸有限公司 非关联方 88,000.005年以上 0.88 往来款
合计 5,847,422.55 58.78
7．其他应收款期末余额中无应收关联方款项。
注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,580,746.86 11,580,746.86合计 11,580,746.86 11,580,746.86注释7．长期股权投资
1．长期股权投资分项列示如下：
本期增减额（减
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 期末账面余额少以“-”号填列）
中化化肥原料有
成本法
限责任公司 500,000.00 476,000.00 476,000.00合计 500,000.00 476,000.00 476,000.00持股比例 本期计提减值
被投资单位 表决权比例（%）减值准备金额 本期现金红利（%） 准备金额
中化化肥原料有
2.65 2.65
限责任公司
合计
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注释8．其它流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|待抵扣的增值税等|96,941.36||
|合 计|||

注释9．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计： 82,307,847.99 746,097.48 753,807.76 82,300,137.71其中：房屋及建筑物 74,413,984.97 74,413,984.97机器设备 7,101,440.42 93,600.00 7,007,840.42运输工具 583,557.76 234,266.77 583,557.76 234,266.77电子及其他设备 208,864.84 511,830.71 76,650.00 644,045.55本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 36,079,103.80 172,965.24 440,846.15 35,811,222.89其中：房屋及建筑物 32,505,175.01 63,262.68 32,568,437.69机器设备 3,162,287.72 38,473.84 66,802.73 3,133,958.83运输工具 290,452.12 34,421.11 315,116.08 9,757.15电子及其他设备 121,188.95 36,807.61 58,927.34 99,069.22三、固定资产账面净值
46,228,744.19 46,488,914.82合计
其中：房屋及建筑物 41,908,809.96 41,845,547.28机器设备 3,939,152.70 3,873,881.59运输工具 293,105.64 224,509.62电子及其他设备 87,675.89 544,976.33四、减值准备合计 44,814,418.02 26,427.56 44,787,990.46其中：房屋及建筑物 41,131,600.42 41,131,600.42机器设备 3,682,817.60 26,427.56 3,656,390.04运输工具
电子及其他设备
五、固定资产账面价值
1,414,326.17 1,700,924.36合计
其中：房屋及建筑物 777,209.54 713,946.86机器设备 256,335.10 217,491.55运输工具 293,105.64 224,509.62
电子及其他设备 87,675.89 544,976.33
本期折旧额172,965.24元。
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2．本公司原属化工行业，固定资产在报废时残值较小（约不足1%），经报岳阳市财政局同意，本公司固定资产折旧的提取没有留残值。
3．通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
机器设备 217,491.55合计 217,491.55注释10．无形资产
1．无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 135,107,470.00 135,107,470.00九华山土地使用权 18,252,300.00 18,252,300.00望岳村土地使用权 1,855,170.00 1,855,170.00广州金晟大厦合同权益 115,000,000.00 115,000,000.002.累计摊销合计 21,685,237.00 6,973,578.00 28,658,815.00九华山土地使用权 7,057,556.00 365,046.00 7,422,602.00望岳村土地使用权 389,585.70 37,103.40 426,689.10广州金晟大厦合同权益 14,238,095.30 6,571,428.60 20,809,523.903.无形资产账面净值合计 113,422,233.00 106,448,655.00九华山土地使用权 11,194,744.00 10,829,698.00望岳村土地使用权 1,465,584.30 1,428,480.90广州金晟大厦合同权益 100,761,904.70 94,190,476.104.减值准备合计
九华山土地使用权
望岳村土地使用权
广州金晟大厦合同权益
5.无形资产账面价值合计 113,422,233.00 106,448,655.00九华山土地使用权 11,194,744.00 10,829,698.00望岳村土地使用权 1,465,584.30 1,428,480.90广州金晟大厦合同权益 100,761,904.70 94,190,476.102．本期摊销额6,973,578.00元。
3．九华山土地使用权系国有土地评估作价入股取得。1993年湖南省资产评估事务所出具湘资评字（1993）第067号资产评估报告，评估方法为市场类比法，评估总面积169,120.76平方米，评估价值为18,252,300.00元，单价为107.92元/平方米，并经岳阳市国有资产管理局岳市国资[1993]48号文件确认。2012年 8月，岳阳市国土资源局办理《国有土地使用权
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证》变更名称登记，重新量算面积为166,303平方米。
4．望岳村土地使用权系2002年6月购入，土地使用权均按法定使用年限50年摊销。
5．2010年11月5日，本公司与广东恒润华创实业发展有限公司签署《权益转让合同》，合同约定：广东恒润华创实业发展有限公司将与广州美莱美容医院所签署的二份《广州市房地产租赁合同》所享受的广州金晟大厦合同权益转让给本公司，合同有效期自 2010年 11月1日起至2028年4月20日止。上述合同权益已经北京中天衡平国际资产评估有限公司进行评估，并出具中天衡平评字[2010]第089号《资产评估报告》，评估价值为11,500万元，权益转让价格为11,500万元。
6．九华山土地使用权已抵押给华商银行广州分行，本公司于2012年11月8日与华商银行广州分行签订了 GL201205MGR133-M01号最高额抵押合同，为本公司签订的编号为CL201205MGR133-R01《银行承兑汇票授信额度合同》及其补充合同做抵押。期末账面原值18,252,300.00元，账面价值10,829,698.00元。截止2013年12月31日，本公司无银行承兑汇票余额。
注释11．长期待摊费用
本期 本期 其他
项目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额
租赁办公室装修费 1,725,000.00 125,781.25 1,599,218.75
合计 1,725,000.00 125,781.25 1,599,218.75
注释12．递延所得税资产和递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 459,762.62 134,242.09
合计 459,762.62 134,242.09
2．未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
（1）可抵扣亏损 312,826,120.43 318,856,308.14（2）应收账款坏账准备 6,091,436.19 6,235,876.15（3）其他应收款坏账准备 9,651,965.32 10,352,567.40合计 328,569,521.94 335,444,751.693．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
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项目 期末余额 期初余额 备注
2014-12-31 56,735,672.97 62,840,761.82
2015-12-31 121,068,527.80 121,068,527.80
2016-12-31 134,660,476.98 134,660,476.98
2017-12-31 286,541.54 286,541.54
2018-12-31 74,901.14
合计 312,826,120.43 318,856,308.14
4．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
应收账款坏账准备 1,839,050.47小计 1,839,050.47注释13．资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 17,125,411.89 3,131,110.05 144,439.96 2,529,630.00 17,582,451.98固定资产减值准备 44,814,418.02 26,427.56 44,787,990.46合计 61,939,829.91 3,131,110.05 144,439.96 2,556,057.56 62,370,442.44注释14．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,900,000.00合计 2,900,000.00注释15．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付账款 7,736,538.41 37,863,141.41合计 7,736,538.41 37,863,141.411．期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
注释16．预收款项
项目 期末余额 期初余额
预收款项 2,568,934.99 4,568,934.99合计 2,568,934.99 4,568,934.991．期末余额中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
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2．期末余额中无预收关联方款项。
3．账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 金额 占全部预收款项的比例%
中化化肥有限公司 1,242,292.00 48.36
南县青树嘴供销社 590,000.00 22.97
株洲市穗丰农业生产资料有限公司 397,621.94 15.48
合计 2,229,913.94 86.81
注释17．应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 702,500.00 1,199,442.80 1,166,442.80 735,500.00（2）职工福利费 58,496.24 58,496.24
（3）社会保险费 5,784,551.74 288,242.24 4,818,452.24 1,254,341.74其中：医疗保险费 69,830.03 71,373.83 82,264.97 58,938.89基本养老保险费 5,278,427.17 200,870.76 4,732,851.98 746,445.95年金缴费
失业保险费 396,583.15 9,425.65 3,335.29 402,673.51工伤保险费 39,711.39 6,572.00 46,283.39生育保险费
（4）住房公积金 579,545.00 64,992.00 18,868.00 625,669.00（5）工会经费和职工教育经费 1,222,841.37 53,974.97 27,438.00 1,249,378.34（6）非货币性福利
（7）辞退福利
（8）其他
合计 8,289,438.11 1,665,148.25 6,089,697.28 3,864,889.08本期工会经费和职工教育经费合计53,974.97元。
注释18．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 8,456.07营业税 8,750.00 8,750.00企业所得税 522,659.21 522,659.21个人所得税 35,916.11 35,159.46城市维护建设税 359,068.97 207,096.78房产税 761,953.33 528,193.09教育费附加 316,366.42 207,814.86
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税费项目 期末余额 期初余额
土地使用税 1,309,332.00 294,566.16合计 3,314,046.04 1,812,695.63注释19．应付股利
单位名称 期末余额 期初余额
岳阳市财政局 265,200.00 265,200.00岳阳市财政资金管理中心 20,000.00 20,000.00高管限售股份 923.31 923.31合计 286,123.31 286,123.31注释20．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 7,795,030.52 9,086,889.18合计 7,795,030.52 9,086,889.181．期末余额中欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 期初余额
广东恒润华创实业发展有限公司 22,287.92 617,074.00合计 22,287.92 617,074.002．期末余额中无欠关联方单位款项。
3．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 性质或内容 账龄
美莱医院押金 4,170,000.00 押金 3年以上
注释21．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额送股 其他 小计
新股 转股
1．有限售条件股
份 28,922,752 -28,920,000 -28,920,000 2,752(1)国家持股
(2)国有法人持股 3,520,000 -3,520,000 -3,520,000
(3)其他内资持股 25,402,752 -25,400,000 -25,400,000 2,752其中：
境内法人持股 25,400,000 -25,400,000 -25,400,000
境内自然人持股 2,752 2,752
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(4)外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份
合计 28,922,752 -28,920,000 -28,920,000 2,7522．无限售条件流
通股份 89,477,248 28,920,000 28,920,000 118,397,248(1)人民币普通股 89,477,248 28,920,000 28,920,000 118,397,248(2)境内上市的外
资股
(3)境外上市的外
资股
(4)其他
无限售条件流通
股份合计 89,477,248 28,920,000 28,920,000 118,397,248合计 118,400,000 118,400,000注释22．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.股本溢价 110,066,000.00 110,066,000.00小计 110,066,000.00 110,066,000.002.其他资本公积 25,835,514.16 459,392.80 26,294,906.96小计 25,835,514.16 459,392.80 26,294,906.96合计 135,901,514.16 459,392.80 136,360,906.96资本公积本期增加数系本公司的第一大股东广东恒润华创实业发展有限公司补足的广州金晟大厦租赁费，详见附注六、（四）。
注释23．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,695,914.12 29,695,914.12任意盈余公积 25,431,799.22 25,431,799.22合计 55,127,713.34 55,127,713.34注释24．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -219,754,335.48
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
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项目 金额 提取或分配比例
调整后期初未分配利润 -219,754,335.48
加：本期归属于母公司股东的净利润 3,233,130.54
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -216,521,204.94
注释25．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 29,459,991.37 23,203,905.76其中：主营业务收入 17,639,478.62 23,149,375.83其他业务收入 11,820,512.75 54,529.93营业成本 18,877,142.02 13,649,058.49其中：主营业务成本 7,296,395.16 13,649,058.49其他业务成本 11,580,746.86
2．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）化肥行业 203,773.50 142,747.16（2）租赁服务业 16,932,839.00 6,613,661.16 15,833,494.00 6,647,900.19（3）贸易行业 706,639.62 682,734.00 7,112,108.33 6,858,411.14合计 17,639,478.62 7,296,395.16 23,149,375.83 13,649,058.493．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原煤贸易
706,639.62 682,734.00 7,112,108.33 6,858,411.14租赁
16,932,839.00 6,613,661.16 15,833,494.00 6,647,900.19粗醇 203,773.50 142,747.16合计 17,639,478.62 7,296,395.16 23,149,375.83 13,649,058.494．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
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2013年度
财务报表附注
湖南省内 740,000.00 42,232.56 903,773.50 219,218.75湖南省外 16,899,478.62 7,254,162.60 22,245,602.33 13,429,839.74合计 17,639,478.62 7,296,395.16 23,149,375.83 13,649,058.495．公司前五名客户的营业收入情况
2013年度：
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
广州美莱美容医院有限公司 16,192,839.00 54.97广州博资贸易有限公司 11,820,512.75 40.12湖北天润煤炭运销有限公司 706,639.62 2.40岳阳出口商品塑料包装厂 700,000.00 2.38其他 40,000.00 0.13合计 29,459,991.37 100.002012年度：
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
广州美莱美容医院有限公司 15,133,494.00 65.22湖北天润煤炭运销有限公司 7,112,108.33 30.65岳阳出口商品塑料包装厂 700,000.00 3.02长沙烨盛能源科技 203,773.50 0.88广东广之盈贸易有限公司 54,529.93 0.23合计 23,203,905.76 100.00注释26．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 844,641.95 791,674.70城市维护建设税 212,623.71 67,080.76教育费附加 151,874.08 47,914.83合计 1,209,139.74 906,670.29营业税金及附加的计缴标准已于附注三列示。
注释27．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,551,553.59 1,316,469.47折旧费 130,732.68 276,371.64税费 1,285,038.90 1,176,833.70办公费 80,866.85 49,288.00
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2013年度
财务报表附注
差旅费 70,187.35 50,765.50业务招待费 125,731.60 112,364.00中介机构费用 510,000.00 610,000.00无形资产摊销 402,149.40 402,149.40长期待摊费用摊销 125,817.25
其他 637,462.39 810,488.52合计 4,919,540.01 4,804,730.23注释28．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 49,931.16减：利息收入 40,177.28 6,399.12其他 8,833.05 10,109.43合计 -31,344.23 53,641.47注释29．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 520,000.00合计 520,000.002．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因中化化肥原料有限责任公司 520,000.00 本期未分红
合计 520,000.00
注释30．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,986,670.09 -623,005.39合计 2,986,670.09 -623,005.39注释31．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 19,630.29 19,630.29其中：处置固定资产利得 19,630.29 19,630.29处置无形资产利得
债务重组利得 1,462,614.24 1,462,614.24
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财务报表附注
税费返还 1,000,000.00
其他 12,300.00
合计 1,482,244.53 1,012,300.00 1,482,244.53债务重组利得系湖南省电力公司岳阳客户服务中心豁免的债务。
注释32．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 73,478.26 587,431.67 73,478.26其中：固定资产处置损失 73,478.26 587,431.67 73,478.26无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其中：公益性捐赠支出
罚款支出 300,000.00
其他 122,210.53
合计 73,478.26 1,009,642.20 73,478.26注释33．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整 -325,520.53 -51,798.19合计 -325,520.53 -51,798.19注释34．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43号‖）要求计算的每股收益如下：
1．计算结果
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.027 0.027 0.042 0.042扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.015 0.015 0.042 0.042股股东的净利润（Ⅱ）
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财务报表附注
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释35．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 40,177.28 6,399.12收到的往来及其他 271,654.97 2,382,822.86合计 311,832.25 2,389,221.982．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
租赁费 151,304.00
审计费 400,000.00 400,000.00办公费 80,066.85 49,348.00差旅费 68,979.35 50,765.50业务招待费 125,731.60 112,364.00罚款支出 300,000.00支付的往来及其他 1,121,002.58 7,518,988.46合计 1,947,084.38 8,431,465.96注释36．现金流量表补充资料
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财务报表附注
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 3,233,130.54 4,987,266.66加：资产减值准备 2,986,670.09 -623,005.39固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 172,965.24 352,843.23无形资产摊销 6,973,578.00 6,973,578.00长期待摊费用摊销 125,781.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
587,431.67（收益以“－”号填列） 53,847.97
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 49,931.16投资损失（收益以“－”号填列） -520,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -325,520.53 -51,798.19递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 142,747.16经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,171,772.65 7,195,764.39经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -25,155,907.37 -18,259,145.18其 他
经营活动产生的现金流量净额 -9,763,682.16 835,613.512、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 7,568,711.02 14,450,804.58减：现金的期初余额 14,450,804.58 1,895,122.23加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,882,093.56 12,555,682.352．现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现金 7,568,711.02 14,450,804.58其中：库存现金 1,295.71 208.90可随时用于支付的银行存款 7,567,415.31 14,450,595.68可随时用于支付的其他货币资金
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 7,568,711.02 14,450,804.58六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公对本公
母公司 关联 企业 法定 业务性注册司的持司的表本公司最组织机
注册地
名称 关系 类型 代表人 质 资本股比例决权比终控制方构代码
(%) 例(%)
广东恒
广州市
润华创第一有限 以自有
天河区 755614
实业发大股责任 赖淦锋 资金投1亿元 21.45 21.45赖淦锋
金星大 10-7
展有限 东 公司 资等
厦21层
公司
(二)本企业的子公司情况详见附注四（一）
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
持有40%股权的股东姚军是本公司的母公司广东恒润华创实业发展
广州博资贸易有限公司
有限公司的控股子公司法定代表人
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
（1）2010年11月5日，本公司与第一大股东广东恒润华创实业发展有限公司（以下简称恒润华创公司）签署了《权益转让合同》，合同约定：恒润华创公司将与广州美莱美容医院所签署的二份《广州市房地产租赁合同》所享受的广州金晟大厦合同权益转让给本公司，合同有效期自2010年11月1日起至2028年4月20日止，广州美莱美容医院每月租金为139万元；恒润华创公司保证本公司在合同条款中约定的每月应得租金及时、足额到位，如若没有达到合同条款中的租金要求，由恒润华创公司向本公司用现金进行补足。
上述合同权益经评估确认的转让价格为人民币1.15亿元。
由于租赁房产实测面积的差异，导致本期广州美莱美容医院每月租金实际为133.68万元，不足部分由恒润华创补足，本期收到恒润华创租赁款48.72万元。
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财务报表附注
（2）2012年9月27日，本公司以招标方式公开处置公司库存煤炭，包括块煤8000吨，白煤1200吨以及褐煤240吨，账面价值1380多万元（含税）。2012年10月31日，本公司与广州博资贸易有限公司签订了《煤炭出售协议》。
截止2013年12月31日，上述交易已完成，本次交易亏损21,772.58元。
3．关联方应收应付款项
（1）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
预收款项 广州博资贸易有限公司 2,000,000.00其他应付款 广东恒润华创实业发展有限公司 22,287.92 617,074.00合计 22,287.92 2,617,074.00七、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
八、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项说明
2010年 11月，武汉市中级人民法院通知，湖北天润煤炭运销有限公司诉本公司未按《煤炭购销合同》按期支付购煤款一案，武汉市仲裁委员会进行了仲裁，要求本公司尽快支付湖北天润煤炭运销有限公司未付清的购煤款3,976.60万元。2011年2月，本公司收到了武汉仲裁委员会《裁决书》〔（2010）武仲裁字第 01068号〕，裁决内容如下：本公司向湖北天润煤炭运销有限公司支付货款本金人民币38,518,603.82元、支付保理融资利息人民币1,142,778.29、支付银行融资票据管理手续费人民币 104,625.71元、支付违约金人民币1,988,300.39元，本案仲裁费人民币240,820元、财产保护全费人民币5,000元，共计人民币245,820元，由本公司承担。上述款项共计人民币42,000,128.21元，于本裁决书送达次日起3日内一并支付给申请人。本裁决为终局裁决，自作出之日起生效。
截止2013年12月31日，上述款项已全部支付完毕。
十一、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
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财务报表附注
1．应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 4,628,903.56 73.97 4,462,653.56 96.41组合小计 4,628,903.56 73.97 4,462,653.56 96.41单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,628,782.63 26.03 1,628,782.63 100.00合计 6,257,686.19 100.00 6,091,436.19 97.34（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 7,517,702.80 82.19 4,607,093.52 61.28组合小计 7,517,702.80 82.19 4,607,093.52 61.28单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,628,782.63 17.81 1,628,782.63 100.00合计 9,146,485.43 100.00 6,235,876.15 68.18应收账款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|1年以内|175,000.00|3.78||8,750.00|3,063,799.24|40.75||153,189.96|
|5年以上|4,453,903.56|96.22||4,453,903.56|4,453,903.56|59.25||4,453,903.56|
|合计|4,628,903.56|100.00||4,462,653.56|7,517,702.80|100.00||4,607,093.52|

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由
鹰山石化（中国石化巴陵分公司） 919,348.89 919,348.89 100.00 难以收回
湖南湘乡市生资公司（黄本仁） 202,343.05 202,343.05 100.00 难以收回
常德彭忠友 158,000.00 158,000.00 100.00 难以收回
南县茅草街阁生资站 90,400.00 90,400.00 100.00 难以收回
湘潭中天农化物产有限公司 56,661.48 56,661.48 100.00 难以收回
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2013年度
财务报表附注
桥市供销社 49,200.00 49,200.00 100.00 难以收回
南县南洲桥王冬平 39,900.00 39,900.00 100.00 难以收回
岳阳智能科技发展有限公司 25,850.90 25,850.90 100.00 难以收回
南县明山高大明 25,200.00 25,200.00 100.00 难以收回
浏阳市京港化工公司 17,922.28 17,922.28 100.00 难以收回
省农资公司宁乡经营部 15,060.11 15,060.11 100.00 难以收回
赤壁朱世锋 15,000.00 15,000.00 100.00 难以收回
广西陇海农资 4,528.22 4,528.22 100.00 难以收回
易先庆 3,000.00 3,000.00 100.00 难以收回
邵阳市双清区农资公司 2,950.00 2,950.00 100.00 难以收回
十堰丹江口市农资公司林玉广 1,980.09 1,980.09 100.00 难以收回
周克斌 798.00 798.00 100.00 难以收回
岳阳湘杰农资公司 466.61 466.61 100.00 难以收回
常德澧县梦溪中心向家才 173.00 173.00 100.00 难以收回
合计 1,628,782.63 1,628,782.63 100.00
3．期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
4．应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)鹰山石化（中国石化巴陵分公司） 本公司客户 919,348.89 5年以上 14.69
常德直销点 本公司客户
547,976.00
5年以上
8.76
湘阴县供销社 本公司客户
357,051.80
5年以上
5.71
江西星火有机硅厂 本公司客户
288,891.36
5年以上
4.62
湘潭市合成化工厂 本公司客户
206,315.00
5年以上
3.30
合计 2,319,583.05 37.08
5．应收账款期末余额中无应收关联方款项。
注释2．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|种 类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||
|他应收款|4,004,058.28|40.25||4,004,058.28|100.00||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||

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2013年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|种 类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|账龄分析法组合|1,449,176.47|14.57||1,154,264.95|79.65||
|组合小计|1,449,176.47|14.57||1,154,264.95|79.65||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
|的其他应收款|4,493,642.09|45.18||4,493,642.09|100.00||
|合 计|9,946,876.84|100.00||9,651,965.32|97.04||

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其||||||
|他应收款|4,004,058.28|24.70||4,004,058.28|100.00|
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|账龄分析法组合|7,714,461.44|47.58||1,854,867.03|24.04|
|组合小计|7,714,461.44|47.58||1,854,867.03|24.04|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
|的其他应收款|4,493,642.09|27.72||4,493,642.09|100.00|
|合计|16,212,161.81|100.00||10,352,567.40|63.86|

其他应收款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|1年以内|177,120.31|12.22||8,856.02|58,993.42|0.76||2,949.67|
|1-2年|||||6,230,599.53|80.77||623,059.95|
|2-3年|100,969.53|6.97||15,145.43|44,084.67|0.57||6,612.70|
|3-4年|5,000.00|0.35||1,500.00|173,057.02|2.24||51,917.11|
|4-5年|74,646.25|5.15||37,323.12|74,798.41|0.97||37,399.21|
|5年以上|1,091,440.38|75.31||1,091,440.38|1,132,928.39|14.69||1,132,928.39|
|合计|1,449,176.47|100.00||1,154,264.95|7,714,461.44|100.00||1,854,867.03|

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位名称 账面余额 坏账准备金额计提比例（%） 计提理由
公司进入破
岳阳天成实业集团有限公司 4,004,058.28 4,004,058.28 100.00
产清算程序
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2013年度
财务报表附注
洞庭化工 900,000.00 900,000.00 100.00 难以收回
阀修车间 241,242.14 241,242.14 100.00 难以收回
岳阳润长石化有限公司 89,122.13 89,122.13 100.00 难以收回
岳阳市湖畔经贸有限公司 88,000.00 88,000.00 100.00 难以收回
深圳市奇永达自动化系统有限
85,738.00 85,738.00 100.00 难以收回
公司
宏源物业 83,947.81 83,947.81 100.00 难以收回
湖南橡塑密封件厂 83,600.00 83,600.00 100.00 难以收回
湖南电机厂湘潭销售处 82,694.62 82,694.62 100.00 难以收回
岳阳市先达机电设备有限公司 78,405.79 78,405.79 100.00 难以收回
湖南三隆发展有限公司 77,800.00 77,800.00 100.00 难以收回
湖北裕元科技发展有限公司 73,000.00 73,000.00 100.00 难以收回
杭州仁事机电有限公司 70,070.89 70,070.89 100.00 难以收回
岳阳市五环物资有限公司 66,412.00 66,412.00 100.00 难以收回
岳阳艾斯克实业有限公司 65,100.00 65,100.00 100.00 难以收回
南宁市恒安友业锅炉配套工程
难以收回
有限 65,000.00 65,000.00 100.00
湖南湘氮实业有限公司 63,800.00 63,800.00 100.00 难以收回
当阳市金湘化工科技公司 59,640.00 59,640.00 100.00 难以收回
江门高压管件厂岳阳供应站 56,598.70 56,598.70 100.00 难以收回
西安仪器仪表工业公司自动化 55,546.00 55,546.00 100.00 难以收回
上海人民电力设备股份公司 55,005.00 55,005.00 100.00 难以收回
其他219家公司合计 2,052,919.01 2,052,919.01 100.00 难以收回
合计 8,497,700.37 8,497,700.37
3．本报告期实际核销的其他应收款情况
是否因关联单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生汪建卫 处置固定资产欠款 105,100.00 无法收回 否
沈林松 处置固定资产欠款 1,350,900.00 无法收回 否
魏柏成 处置固定资产欠款 405,100.00 无法收回 否
沈恩荣 处置固定资产欠款 380,900.00 无法收回 否
吴水荣 处置固定资产欠款 287,630.00 无法收回 否
合计 2,529,630.00
4．其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5．其他应收款金额前五名单位情况
湖南天润实业控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
与本公司关 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容系 总额的比例(%)
岳阳天成实业集团有限公司 非关联方 4,004,058.28 3-4年 40.25 往来款
洞庭化工 非关联方 900,000.005年以上 9.05 往来款
岳阳润长 非关联方 614,122.135年以上 6.17 往来款
阀修车间 非关联方 241,242.145年以上 2.43 往来款
岳阳市湖畔经贸有限公司 非关联方 88,000.005年以上 0.88 往来款
合计 5,847,422.55 58.78
6．其他应收款期末余额中无应收关联方款项。
注释3．长期股权投资
本期增减额（减
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 期末账面余额少以“-”号填列）
中化化肥原料有
成本法
限责任公司 500,000.00 476,000.00 476,000.00岳阳天润农业生
成本法
产资料公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00合计 30,500,000.00 30,476,000.00 30,476,000.00本期计提减值
被投资单位 持股比例（%）表决权比例（%）减值准备金额 本期现金红利准备金额
中化化肥原料有
限责任公司 2.65 2.65
岳阳天润农业生
产资料公司 100 100
合计
注释4．营业收入及营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 29,459,991.37 23,203,905.76其中：主营业务收入 17,639,478.62 23,149,375.83其他业务收入 11,820,512.75 54,529.93营业成本 18,877,142.02 13,649,058.49其中：主营业务成本 7,296,395.16 13,649,058.49其他业务成本 11,580,746.86
1．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）化肥行业 203,773.50 142,747.16
湖南天润实业控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（2）租赁服务业 16,932,839.00 6,613,661.16 15,833,494.00 6,647,900.19（3）贸易行业 706,639.62 682,734.00 7,112,108.33 6,858,411.14合计 17,639,478.62 7,296,395.16 23,149,375.83 13,649,058.492．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原煤贸易
706,639.62 682,734.00 7,112,108.33 6,858,411.14租赁
16,932,839.00 6,613,661.16 15,833,494.00 6,647,900.19粗醇 203,773.50 142,747.16合计 17,639,478.62 7,296,395.16 23,149,375.83 13,649,058.493．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南省内 740,000.00 42,232.56 903,773.50 219,218.75湖南省外 16,899,478.62 7,254,162.60 22,245,602.33 13,429,839.74合计 17,639,478.62 7,296,395.16 23,149,375.83 13,649,058.494．公司前五名客户的营业收入情况
2013年度：
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
广州美莱美容医院有限公司 16,192,839.00 54.97广州博资贸易有限公司 11,820,512.75 40.12湖北天润煤炭运销有限公司 706,639.62 2.40岳阳出口商品塑料包装厂 700,000.00 2.38其他 40,000.00 0.13合计 29,459,991.37 100.002012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
广州美莱美容医院有限公司 15,133,494.00 65.22湖北天润煤炭运销有限公司 7,112,108.33 30.65岳阳出口商品塑料包装厂 700,000.00 3.02长沙烨盛能源科技 203,773.50 0.88广东广之盈贸易有限公司 54,529.93 0.23合计 23,203,905.76 100.00注释5．投资收益
湖南天润实业控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
1．投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 520,000.00合计 520,000.00注释6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 4,284,593.28 5,243,631.98加：资产减值准备 1,684,587.96 -830,198.14固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 157,922.62 315,948.28无形资产摊销 6,973,578.00 6,973,578.00长期待摊费用摊销 125,781.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） 36,125.31 587,431.67固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 49,931.16投资损失（收益以“－”号填列） -520,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 142,747.16经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,454,611.76 6,079,771.53经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -25,325,216.69 -17,206,265.43其他
经营活动产生的现金流量净额 -9,608,016.51 836,576.212.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 7,541,460.83 14,422,674.82减：现金的期初余额 14,422,674.82 1,866,029.77加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,881,213.99 12,556,645.05
湖南天润实业控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -53,847.97
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 1,462,614.24
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计 1,408,766.27
（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
湖南天润实业控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.53 0.027 0.027扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 1.99 0.015 0.015（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1．金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
本期支付湖北天润煤炭运销有限货币资金 7,568,711.02 15,320,804.58 -50.60公司款项25,000,128.21元
应收票据 500,000.00 -100.00已将票据背书转让
应收账款 166,250.00 4,212,691.41 -96.05
本期计提坏账准备增加较多
本期末预付的煤炭贸易款比上期预付款项 121,603.08 1,561,476.13 -92.21末减少较多
固定资产设备处置款大部分已收其他应收款 294,911.52 5,859,594.41 -94.97回，剩余部分核销
存货 11,580,746.86 -100.00
存货已处置
应付票据 2,900,000.00 -100.00
银行承兑汇票已到期兑付
本期支付湖北天润煤炭运销有限应付账款 7,736,538.41 37,863,141.41 -79.57公司款项25,000,128.21元等
预收广州博资贸易有限公司款项预收款项 2,568,934.99 4,568,934.99 -43.77本期结转
应付职工薪酬 3,864,889.08 8,289,438.11 -53.38
本期支付部分社保费欠款
应交税费 3,217,104.68 1,812,695.63 77.48
本期提取处置煤炭税费
对未收回的固定资产设备处置款资产减值损失 2,986,670.09 -623,005.39 -579.40根据协议全额计提坏账准备
本期岳阳市电业局豁免公司所欠营业外收入 1,482,244.53 1,012,300.00 46.42电费1,462,614.24元
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月20日批准报出。
湖南天润实业控股股份有限公司
（公章）
二〇一四年三月二十日