山东美晨科技股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2015]第 28-00032号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
审计报告
大信审字[2015]第28-00032号山东美晨科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东美晨科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2015年6月30日的合并及母公司资产负债表，2015年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2015年6月30日的财务状况以及2015年1-6月的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孔庆华
中国•北京 中国注册会计师：邓小强
二○一五年八月二十四日
合并资产负债表
2015年6月30日
编制单位：山东美晨科技股份有限公司 单位：人民币元项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五（一） 287,219,600.49 261,170,062.53以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五（二） 63,822,401.45 78,738,726.20应收账款 五（三） 401,883,508.82 401,455,580.31预付款项 五（四） 7,411,408.17 10,922,156.27应收利息 五（五） 367,131.55 344,012.50应收股利
其他应收款 五（六） 77,832,931.04 61,248,019.71存货 五（七） 996,170,713.91 1,036,176,834.07划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 五（八） 196,545,922.39 187,022,263.60其他流动资产 五（九） 2,994,636.68 5,135,200.90流动资产合计 2,034,248,254.50 2,042,212,856.09非流动资产：
可供出售金融资产 五（十） 95,000,000.00 45,000,000.00持有至到期投资
长期应收款 五（十一） 11,604,534.34 23,630,888.51长期股权投资
投资性房地产 五（十二） 37,936,529.76 39,743,731.03固定资产 五（十三） 349,675,074.97 327,232,958.05在建工程 五（十四） 948,011.18 1,048,852.44工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五（十五） 31,513,876.87 31,704,485.44开发支出 五（十六）
商誉 五（十七） 346,109,437.98 346,109,437.98长期待摊费用
递延所得税资产 五（十八） 14,498,609.22 14,783,452.84其他非流动资产 五（十九） 8,652,260.26 8,636,177.22非流动资产合计 895,938,334.58 837,889,983.51资产总计 2,930,186,589.08 2,880,102,839.60法定代表人：张磊 主管会计工作负责人：肖泮文 会计机构负责人：孙淑芹
合并资产负债表（续）
2015年6月30日
编制单位：山东美晨科技股份有限公司 单位：人民币元项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五（二十） 647,900,000.00 460,900,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 五（二十一） 99,435,004.79 83,467,041.63应付账款 五（二十二） 704,496,232.77 875,553,163.90预收款项 五（二十三） 4,514,576.12 7,537,883.47应付职工薪酬 五（二十四） 8,861,192.34 15,618,196.68应交税费 五（二十五） 78,362,156.20 72,356,225.41应付利息 五（二十六） 1,046,637.16 949,859.78应付股利
其他应付款 五（二十七） 64,423,952.20 83,406,663.43划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 五（二十八） 11,659,746.12 11,449,219.80其他流动负债
流动负债合计 1,620,699,497.71 1,611,238,254.10非流动负债：
长期借款 五（二十九） 17,507,600.00 22,505,700.00应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 五（三十） 5,637,897.35 2,599,443.19递延收益 五（三十一） 15,994,813.67 12,116,937.61递延所得税负债 五（十八） 9,208,929.72 9,799,365.98其他非流动负债
非流动负债合计 48,349,240.74 47,021,446.78负债合计 1,669,048,738.44 1,658,259,700.88所有者权益：
股本 五（三十二） 260,686,972.00 130,343,486.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（三十三） 686,640,227.75 817,088,813.89减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五（三十四） 32,172,648.12 29,561,354.01未分配利润 五（三十五） 286,128,078.38 248,026,545.57归属于母公司所有者权益合计 1,265,627,926.25 1,225,020,199.47少数股东权益 -4,490,075.61 -3,177,060.75所有者权益合计 1,261,137,850.64 1,221,843,138.72负债和所有者权益总计 2,930,186,589.08 2,880,102,839.60法定代表人：张磊 主管会计工作负责人：肖泮文 会计机构负责人：孙淑芹
母公司资产负债表
2015年6月30日
编制单位：山东美晨科技股份有限公司 单位：人民币元项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 129,259,951.54 105,316,813.73以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 57,519,731.49 78,138,726.20应收账款 十二（一） 215,884,969.78 194,898,921.62预付款项 3,432,786.41 4,253,447.20应收利息 367,131.55 344,012.50应收股利
其他应收款 十二（二） 105,128,484.22 46,067,840.19存货 72,170,735.66 70,915,846.60划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 1,735,148.39 776,232.34其他流动资产 115,978.04流动资产合计 585,498,939.04 500,827,818.42非流动资产：
可供出售金融资产 45,000,000.00 45,000,000.00持有至到期投资
长期应收款 744,534.34 1,579,465.55长期股权投资 十二（三） 845,200,000.00 842,200,000.00投资性房地产 9,865,076.01 10,137,635.55固定资产 218,974,899.75 213,937,855.39在建工程 948,011.18 793,642.25工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,131,166.66 24,827,432.05开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,315,515.02 9,436,768.83其他非流动资产 8,254,360.26 1,526,177.22非流动资产合计 1,163,433,563.22 1,149,438,976.84资产总计 1,748,932,502.26 1,650,266,795.26法定代表人：张磊 主管会计工作负责人：肖泮文 会计机构负责人：孙淑芹
母公司资产负债表（续）
2015年6月30日
编制单位：山东美晨科技股份有限公司 单位：人民币元项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 284,900,000.00 207,900,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 87,435,004.79 83,467,041.63应付账款 125,822,960.16 124,591,662.10预收款项 6,510,091.55 5,440,418.42应付职工薪酬 7,473,758.72 10,037,431.42应交税费 3,293,232.46 766,647.42应付利息 501,526.11 380,316.67应付股利
其他应付款 627,351.67 932,923.17划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 6,449,219.80 6,449,219.80其他流动负债
流动负债合计 523,013,145.26 439,965,660.63非流动负债：
长期借款 5,007,600.00 7,505,700.00应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 4,286,336.70 1,329,296.16递延收益 14,240,427.71 12,116,937.61递延所得税负债 110,918.10 153,718.87其他非流动负债
非流动负债合计 23,645,282.51 21,105,652.64负债合计 546,658,427.77 461,071,313.27所有者权益：
股本 260,686,972.00 130,343,486.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 686,469,558.25 816,813,044.25减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 32,172,648.12 29,561,354.01未分配利润 222,944,896.12 212,477,597.73所有者权益合计 1,202,274,074.49 1,189,195,481.99负债和所有者权益总计 1,748,932,502.26 1,650,266,795.26法定代表人：张磊 主管会计工作负责人：肖泮文 会计机构负责人：孙淑芹
合并利润表
2015年1-6月
编制单位：山东美晨科技股份有限公司 单位：人民币元项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 五（三十六） 593,186,663.32 350,074,098.34减：营业成本 五（三十六） 389,160,391.32 234,388,282.12营业税金及附加 五（三十七） 10,352,348.18 2,702,421.63销售费用 五（三十八） 44,265,539.88 33,135,366.80管理费用 五（三十九） 69,141,404.96 35,152,901.10财务费用 五（四十） 22,073,044.16 4,705,130.52资产减值损失 五（四十一） -2,572,056.66 8,674,703.89加：公允价值变动收益
投资收益 五（四十二） 853,319.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,619,311.25 31,315,292.28加：营业外收入 五（四十三） 11,039,472.44 533,149.24其中：非流动资产处置利得 122.29 62,944.24减：营业外支出 五（四十四） 7,084,047.56 934,299.97其中：非流动资产处置损失 95,335.54 172,868.97三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 65,574,736.13 30,914,141.55减：所得税费用 五（四十五） 12,976,108.82 5,739,846.71四、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,598,627.31 25,174,294.84其中：归属于母公司所有者的净利润 53,747,175.52 26,303,303.04少数股东损益 -1,148,548.21 -1,129,008.20五、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 52,598,627.31 25,174,294.84归属于母公司所有者的综合收益总额 53,747,175.52 26,303,303.04归属于少数股东的综合收益总额 -1,148,548.21 -1,129,008.20七、每股收益
（一）基本每股收益 0.21 0.13法定代表人：张磊 主管会计工作负责人：肖泮文 会计机构负责人：孙淑芹
母公司利润表
2015年1-6月
编制单位：山东美晨科技股份有限公司 单位：人民币元项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十二（四） 286,628,302.16 347,412,769.02减：营业成本 十二（四） 183,025,668.85 234,254,036.75营业税金及附加 2,488,073.62 2,661,376.46销售费用 32,174,214.49 32,265,555.66管理费用 33,721,967.81 30,919,624.23财务费用 7,958,928.44 4,888,462.03资产减值损失 6,153,207.09 5,861,420.98加：公允价值变动收益
投资收益 十二（五） 1,189,000.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 21,106,241.86 37,751,292.91加：营业外收入 8,557,972.83 421,300.77其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 240,364.82 815,800.98其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 29,423,849.87 37,356,792.70减：所得税费用 3,310,908.77 5,603,518.91四、净利润 26,112,941.10 31,753,273.79五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 26,112,941.10 31,753,273.79七、每股收益
（一）基本每股收益
法定代表人：张磊 主管会计工作负责人：肖泮文 会计机构负责人：孙淑芹
合并现金流量表
2015年1-6月
编制单位：山东美晨科技股份有限公司 单位：人民币元项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 619,588,534.38 246,609,612.56收到的税费返还 152,966.00
收到其他与经营活动有关的现金 五（四十六） 175,388,396.92 74,118,191.21经营活动现金流入小计 795,129,897.30 320,727,803.77购买商品、接受劳务支付的现金 530,045,286.94 201,414,439.92支付给职工以及为职工支付的现金 54,750,333.61 33,550,263.29支付的各项税费 36,611,301.46 27,070,513.59支付其他与经营活动有关的现金 五（四十六） 255,282,547.51 103,501,673.43经营活动现金流出小计 876,689,469.52 365,536,890.23经营活动产生的现金流量净额 -81,559,572.22 -44,809,086.46二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 54,052,012.94
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 105,608.64 375,899.63处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,850,000.00
投资活动现金流入小计 57,007,621.58 375,899.63购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,236,851.00 11,369,025.15投资支付的现金 76,977,050.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 120,213,901.00 11,369,025.15投资活动产生的现金流量净额 -63,206,279.42 -10,993,125.52三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 600,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 600,000.00取得借款收到的现金 420,000,000.00 80,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 420,000,000.00 80,600,000.00偿还债务支付的现金 237,998,100.00 53,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,425,917.06 10,895,557.74其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 268,424,017.06 63,895,557.74筹资活动产生的现金流量净额 151,575,982.94 16,704,442.26四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 51,143.54
五、现金及现金等价物净增加额 6,861,274.84 -39,097,769.72加：期初现金及现金等价物余额 五（四十七） 199,578,325.62 144,747,048.29六、期末现金及现金等价物余额 206,439,600.46 105,649,278.57法定代表人：张磊 主管会计工作负责人：肖泮文 会计机构负责人：孙淑芹
母公司现金流量表
2015年1-6月
编制单位：山东美晨科技股份有限公司 单位：人民币元项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 305,148,798.36 231,375,224.93收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 69,237,238.42 72,674,322.52经营活动现金流入小计 374,386,036.78 304,049,547.45购买商品、接受劳务支付的现金 180,783,112.70 144,284,084.21支付给职工以及为职工支付的现金 33,940,377.19 30,796,635.87支付的各项税费 23,241,235.71 26,163,051.26支付其他与经营活动有关的现金 88,769,145.87 99,627,891.71经营活动现金流出小计 326,733,871.47 300,871,663.05经营活动产生的现金流量净额 47,652,165.31 3,177,884.40二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 55,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,189,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 98,000.00 343,899.63处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,724,520.00
投资活动现金流入小计 60,822,520.00 1,532,899.63购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,502,686.69 6,957,427.20投资支付的现金 117,000,000.00 10,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 145,502,686.69 16,957,427.20投资活动产生的现金流量净额 -84,680,166.69 -15,424,527.57三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 177,000,000.00 80,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 177,000,000.00 80,000,000.00偿还债务支付的现金 102,498,100.00 53,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,759,103.32 10,895,557.74支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 123,257,203.32 63,895,557.74筹资活动产生的现金流量净额 53,742,796.68 16,104,442.26四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 40,079.39
五、现金及现金等价物净增加额 16,754,874.69 3,857,799.09加：期初现金及现金等价物余额 44,725,076.82 87,314,597.98六、期末现金及现金等价物余额 61,479,951.51 91,172,397.07法定代表人：张磊 主管会计工作负责人：肖泮文 会计机构负责人：孙淑芹
合并股东权益变动表
2015年1-6月
编制单位：山东美晨科技股份有限公司 单位：人民币元本期
归属于母公司股东权益
其他权益工
项目
股本 优
具
永 资本公积 减：库存股
其他综合收
专
项
盈余公积 未分配利润
其
小计
少数股东权益权股益东合计其 益 储 他
先续
他 备
股债
一、上年年末余额 130,343,486.00 817,088,813.89 29,561,354.01 248,026,545.57 1,225,020,199.47 -3,177,060.75 1,221,843,138.72加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 130,343,486.00 817,088,813.89 29,561,354.01 248,026,545.57 1,225,020,199.47 -3,177,060.75 1,221,843,138.72三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
列）
130,343,486.00 -130,448,586.14 2,611,294.11 38,101,532.81 40,607,726.78 -1,313,014.86 39,294,711.92（一）综合收益总额 53,747,175.52 53,747,175.52 -1,148,548.21 52,598,627.31（二）股东投入和减少资本 -105,100.14 -105,100.14 -164,466.65 -269,566.791.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -105,100.14 -105,100.14 -164,466.65 -269,566.79（三）利润分配 2,611,294.11 -15,645,642.71 -13,034,348.60 -13,034,348.601.提取盈余公积 2,611,294.11 -2,611,294.11
2.对股东的分配 -13,034,348.60 -13,034,348.60 -13,034,348.603.其他
（四）股东权益内部结转 130,343,486.00 -130,343,486.00
1.资本公积转增资本（或股本） 130,343,486.00 -130,343,486.00
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 260,686,972.00 686,640,227.75 32,172,648.12 286,128,078.38 1,265,627,926.25 -4,490,075.61 1,261,137,850.64法定代表人：张磊 主管会计工作负责人:肖泮文 会计机构负责人：孙淑芹
合并股东权益变动表
2015年1-6月
编制单位：山东美晨科技股份有限公司 单位：人民币元上期
归属于母公司股东权益
项目
其他权益工具 少数股东权 股东股本 优先永续 其 资本公积 减：库存股
其他综益合收 专项备储
盈余公积 未分配利润
其
他
小计 益 权益合计股 债 他
一、上年年末余额 57,000,000.00 345,432,315.72 23,821,547.27 156,186,376.60 582,440,239.59 -767,504.11 581,672,735.48加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 57,000,000.00 345,432,315.72 23,821,547.27 156,186,376.60 582,440,239.59 -767,504.11 581,672,735.48三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 45,600,000.00 -45,600,000.00 20,603,303.04 20,603,303.04 -529,008.20 20,074,294.84（一）综合收益总额 26,303,303.04 26,303,303.04 -1,129,008.20 25,174,294.84（二）股东投入和减少资本 600,000.00 600,000.001.股东投入的普通股 600,000.00 600,000.002.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -5,700,000.00 -5,700,000.00 -5,700,000.001.提取盈余公积
2.对股东的分配 -5,700,000.00 -5,700,000.00 -5,700,000.003.其他
（四）股东权益内部结转 45,600,000.00 -45,600,000.00
1.资本公积转增资本（或股本） 45,600,000.00 -45,600,000.00
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 102,600,000.00 299,832,315.72 23,821,547.27 176,789,679.64 603,043,542.63 -1,296,512.31 601,747,030.32法定代表人：张磊 主管会计工作负责人:肖泮文 会计机构负责人：孙淑芹
母公司股东权益变动表
2015年1-6月
编制单位：山东美晨科技股份有限公司 单位：人民币元本期
其他权益工具 专
项目
股本
优
先
永续
其他
资本公积
减存：股库其他综益合收项
储
盈余公积 未分配利润 股东权益合计股
债
备
一、上年年末余额 130,343,486.00 816,813,044.25 29,561,354.01 212,477,597.73 1,189,195,481.99加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 130,343,486.00 816,813,044.25 29,561,354.01 212,477,597.73 1,189,195,481.99三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 130,343,486.00 -130,343,486.00 2,611,294.11 10,467,298.39 13,078,592.50（一）综合收益总额 26,112,941.10 26,112,941.10（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 2,611,294.11 -15,645,642.71 -13,034,348.601.提取盈余公积 2,611,294.11 -2,611,294.11
2.对股东的分配 -13,034,348.60 -13,034,348.603.其他
（四）股东权益内部结转 130,343,486.00 -130,343,486.00
1.资本公积转增资本（或股本） 130,343,486.00 -130,343,486.00
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 260,686,972.00 686,469,558.25 32,172,648.12 222,944,896.12 1,202,274,074.49法定代表人：张磊 主管会计工作负责人:肖泮文 会计机构负责人：孙淑芹
母公司股东权益变动表
2015年1-6月
编制单位：山东美晨科技股份有限公司 单位：人民币元上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额 57,000,000.00 345,156,546.08 23,821,547.27 166,519,337.05 592,497,430.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 57,000,000.00 345,156,546.08 23,821,547.27 166,519,337.05 592,497,430.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 45,600,000.00 -45,600,000.00 26,053,273.79 26,053,273.79
（一）综合收益总额 31,753,273.79 31,753,273.79
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -5,700,000.00 -5,700,000.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -5,700,000.00 -5,700,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转 45,600,000.00 -45,600,000.00
1.资本公积转增资本（或股本） 45,600,000.00 -45,600,000.00
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 102,600,000.00 299,556,546.08 23,821,547.27 192,572,610.84 618,550,704.19
肖泮文
法定代表人：张磊 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：孙淑芹
山东美晨科技股份有限公司
Shandong Meichen Science& Technology Co., Ltd.
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
山东美晨科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为山东美晨汽车部件有限公司，于2004年11月8日由张磊、李洪滨、张玉清、李晓楠共同出资500万元发起设立。2009年4月20日，经公司创立大会审议通过，山东美晨汽车部件有限公司整体变更为山东美晨科技股份有限公司。2009年4月27日，公司在潍坊市工商行政管理局办理了变更登记，并取得潍坊市工商行政管理局颁发的 370782228016834号营业执照。公司法定代表人张磊，股本总额260,686,972.00元，注册地址为山东省诸城市密州路东首路南。
(一)公司所属行业及经营范围
公司现主要从事橡胶非轮胎与园林绿化业务，在研发和生产新型橡胶减震器和新型橡胶流体管路两大系列产品的同时，积极在环保领域拓展，以园林绿化业务为突破口，开拓新的市场。橡胶非轮胎制品目前主要应用于商用车及乘用车领域；园林绿化业务主要为园林古建筑工程、市政公用工程、生态修复技术、水土保持技术、生态环保产品的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让。
本公司经工商行政管理部门核准的经营范围为：环境工程及环境修复的设计和施工；节能技术及产品的研发和销售；固体废弃物处置及回收利用的相关设施的设计及运营管理；市政污水及工业废水处理项目的设计；污水处理厂的运营管理；减震橡胶制品、胶管制品及其它橡胶制品、塑料制品、机械零配件、电器机械及器材的研发、生产、销售及技术咨询服务；
模具制造；金属材料、化工原料销售（不含危险品）；出口本企业自产产品和技术，进口本企业所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零部件及相关技术。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（二）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表由本公司董事会于2015年8月24日批准报出。
（三）本年度合并财务报表范围
公司本年度合并范围包括：控股子公司北京塔西尔悬架科技有限公司（以下简称“北京塔西尔”）、山东津美生物科技有限公司（以下简称“津美生物”），全资子公司西安中沃汽车部件有限公司（以下简称“西安中沃”）、智慧地球生态开发有限公司（以下简称“智慧地球”）、山东美晨先进高分子材料科技有限公司（以下简称“先进高分子”）及杭州赛石园林集团有限公司（以下简称“赛石集团”）。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年6月30日的财务状况、2015年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(十)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融
资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具
当公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）
体量化标准
公允价值发生“非暂时性”下跌
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）的
的具体量化标准
成本指权益工具投资依据准则规定确定的账面初始投资成本扣除已收成本的计算方法
回或摊销金额
存在活跃市场的按期末市场公开价格确定；不存在活跃市场的按照类似期末公允价值的确定方法
金融资产当时的市场收益率对未来现金流量进行折现确定为公允价值
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时持续下跌期间的确定依据
间未超过6个月的均作为持续下跌期间
(十一)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
账面余额在人民币 100万元以上的单项非关联方应收账款及余额在人单项金额重大的判断依据或金额
民币 50万元以上的单项非关联方其他应收款，确定为单项金额重大的标准
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额
备的计提方法
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项，汇同单项金额不重大的按账龄作为判断信用风险特征的 应收款项（剔除已计提坏账准备的单项不重大款项和应收关联方款项），主要依据划分资产组合 按账龄作为判断信用风险特征的主要依据划分资产组合，并根据公司确定的比例计提坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|
|50|
|100|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大的应收款项如有客观证据表明其发生了减值的，单项单项计提坏账准备的理由
确认坏账准备
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
4、关联方往来余额计提坏账准备
应收关联方的款项，原则上不计提坏账准备。如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大，按其不可收回的金额计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：原材料、在产品、库存商品（包括库存的产成品、外购商品、发出商品等）、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、委托加工物资、消耗性生物资产（绿化苗木）、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、办公及电子设备、工具器具、运输设备等，折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|20|5|
|10|5|
|3-5|5|
|5|5|

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|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|8-10|5|

(十六)在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)生物资产
1、生物资产的分类
本公司的生物资产为苗木类资产，全部为消耗性生物资产。
2、生物资产的计价方法
本公司生物资产按成本进行初始计量。
3、生物资产的后续计量
消耗性生物资产在郁闭度前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出计入当期损益。根据公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类、灌木类和地被类三类植物进行郁闭度确定。根据消耗性生物资产自身生长特点和对郁闭度指标的要求，各类消耗性生物资产的郁闭度确定标准如下：
乔木类：
乔木 A类郁闭度确定为0.545、0.578
株行距约300CM*300CM，胸径8-10CM，冠径约250CM时，
郁闭度：3.14*125*125/(300*300)=0.545
株行距约350CM*350CM，胸径8-10CM，冠径约300CM时，
郁闭度：3.14*150*150/(350*350)=0.578
乔木 B类郁闭度确定为0.601
株行距约400CM*400CM，胸径10-15CM，冠径约350CM时，
郁闭度：3.14*175*175/(400*400)=0.601
大灌木类：
大灌木A类郁闭度确定为0.601
株行距约400CM*400CM，高度350-400CM，冠径约350CM时，
郁闭度：3.14*175*175/(400*400)=0.601
大灌木B类郁闭度确定为0.723
株行距约500CM*500CM，高度500-600CM，冠径约480CM时，
郁闭度：3.14*240*240/(500*500)=0.723
灌木类：
灌木类：郁闭度确定为 0.502
株行距约150CM*150CM，冠径约 120CM时，
郁闭度：3.14*60*60/(150*150)=0.502
地被类：
地被类：郁闭度确定为0.785
株行距约50CM*50CM，冠径约50CM时，
郁闭度：3.14*25*25/(50*50)=0.785
4、生物资产出库的计价方法
消耗性生物资产按加权平均法结转成本。
5、生物资产减值测试方法、减值准备计提方法
每年度终了，公司对消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
本公司所拥有的无形资产类别、使用寿命及摊销方法如下：
|||
|-|-|
|使用寿命（年）|摊销方法|
|50|直线法|
|10|直线法|
|10|直线法|
|10|直线法|

2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(二十)资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
本公司对已售出的产品实行“产品质量三包”售后服务政策。根据公司实际情况以及实施“产品质量三包”售后服务的经验，公司依据当年度销售收入的4%计提“产品质量三包费”并计入预计负债。
(二十三)收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
依据上述确认标准，公司商品销售收入确认程序为：
市场销售代表依据客户生产计划及第三方物流库存编制发货通知单，经市场经理、销售部经理审批后由物流部依据发货通知单向各市场第三方物流库发货；第三方物流库依据客户上线系统发布的信息负责产品配送，客户接收产品并出具收货凭证；财务部门依据客户确认的收货凭证、合同约定的销售价格向客户开具销售发票，经审核无误后确认商品销售收入。
销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。
已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
4、建造合同
1）建造合同类型
公司签订的建造合同类型属于固定造价合同。
2）核算方法
公司按照建造合同准则的相关规定，有关核算流程如下：
①完工进度的确定
完工进度的确定方法：完工进度＝累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×100%，累计实际发生的合同成本是指实现工程完工进度所发生的直接成本和间接成本。
②完工百分比法的运用
确定完工进度后，根据完工百分比法确认和计量当期的合同收入和费用；当期确认的合同收入＝合同总价款×完工进度－以前会计期间累计已确认的收入；当期确认的合同费用＝合同预计总成本×完工进度－以前会计期间累计已确认的费用；当期确认的合同毛利＝当期确认的合同收入－当期确认的合同费用。
上述公式中的完工进度指累计完工进度。对于当期完成的建造合同，应当按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计确认的合同费用扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
5、BT业务
BT（BuildTransfer）业务经营方式为“建设-移交”，即政府或代理公司与BT业务承接方签订市政工程项目BT投资建设回购协议，并授权BT业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。公司对BT业务采用以下方法进行会计核算：
如公司提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和成本，同时确认“长期应收款-建设期”。在工程完工并审定工程造价后，将“长期应收款--建设期”科目余额（实际总投资额，包括工程成本与合同毛利）与回购基数之间的差额一次性计入当期损益，同时结转“长期应收款—建设期”至“长期应收款—回购期”；回购款总额与回购基数之间的差额，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益。
如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购
款确认为“长期应收款—回购期”，并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为“未实现融资收益”，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益。
对长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，应转入一年内到期的非流动资产核算。
对长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认为减值损失，计提坏账准备。
(二十四)政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十六)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十七)主要会计政策变更说明
本报告期公司无会计政策变更事项。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率%
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|-|
|计税依据|
|销售货物或应税劳务收入|
|应纳税营业额|
|应交增值税、营业税和出口免抵增值税额|
|应纳税所得额|
|应交增值税、营业税和出口免抵增值税额|
|应交增值税、营业税和出口免抵增值税额|

本公司自营出口产品销售采用“免、抵、退”办法。依据相关规定，本财务报告期内公司各出口产品退税率如下：
||||
|-|-|-|
|商品类别|文件依据|执行期间|
|橡胶软管-重型卡车用|国税函〔2010〕64号|2010.2.10～至今|
|推力杆-载重汽车悬挂系统用|国税函〔2010〕64号|2010.2.10～至今|
|其他机动车辆用的散热器及其零件|国税函〔2010〕64号|2010.2.10～至今|
|橡胶软垫-汽车水箱散热器用|国税函〔2010〕64号|2010.2.10～至今|
|橡胶软管-重型卡车用(外带附件)|国税函〔2010〕64号|2010.2.10～至今|
|加强或与其他材料合制硫化橡胶管〔不带附件、硬质橡胶除外〕|国税函〔2010〕64号|2010.2.10～至今|
|硫化橡胶制其他用垫片,垫圈〔包括密封垫,硬质橡胶除外|国税函〔2010〕64号|2010.2.10～至今|
|其他未列名硫化橡胶制品|国税函〔2010〕64号|2010.2.10～至今|
|机动车辆用未列名零件|国税函〔2010〕64号|2010.2.10～至今|
|钢铁制研磨机用研磨球|国税函〔2010〕64号|2010.2.10～至今|
|品目8703所列车辆用的悬挂|国税函〔2010〕64号|2010.2.10～至今|
|其他合金钢的圆形截面|国税函〔2010〕64号|2010.2.10～至今|
|塑料制的其它管子|国税函〔2010〕64号|2010.2.10～至今|
|其他硫化橡胶制的输送带及带料|国税函〔2010〕64号|2010.2.10～至今|
|塑料制机器及仪器用零部件|国税函〔2010〕64号|2010.2.10～至今|
|未加强或未与其他材料|国税函〔2010〕64号|2010.2.10～至今|
|其他氯乙烯聚合物板|国税函〔2010〕64号|2010.2.10～至今|
|用金属加强或只与金属|国税函〔2010〕64号|2010.2.10～至今|
|初级形状的其他位列名|国税函〔2010〕64号|2010.2.10～至今|

(二)重要税收优惠及批文
1、2014年10月31日经山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局认定本公司为高新技术企业，证书编号GR201437000580，认定有效期3年。根据
《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，本公司自2014年度起三年内享受15%的所得税
优惠税率。
2、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款“农业生产者销售的自产农产品”免征增值税的规定，本公司全资子公司赛石集团的子公司杭州赛石生态农业有限公司、杭州赛石苗圃有限公司、杭州临安赛石花朝园艺有限公司、无锡赛石容器苗木有限公司、昌邑赛石容器花木有限公司及孙公司山东中和园艺有限公司报告期内销售自产农产品免征增值税。
3、根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《企业所得税减免税管理办法（试行）》的相关规定，从事农业、林业项目的所得免征企业所得税，本公司全资子公司赛石集团的子公司杭州赛石生态农业有限公司、杭州赛石苗圃有限公司、杭州临安赛石花朝园艺有限公司、无锡赛石容器苗木有限公司、昌邑赛石容器花木有限公司及孙公司山东中和园艺有限公司从事农业、林业项目的所得免征企业所得税。
4、依据财税(2013)106号文件，经天津市滨海高新技术产业开发区国家税务局第一税务所备案，本公司控股子公司津美生物的子公司天津福曼特生物科技有限公司主要业务“麦芽三塘的制备工艺开发”给予增值税减免税备案登记，期限自 2014年 11月 17日至 2015年 5月17日。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
1、货币资金分类列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|原币金额|折算率|人民币金额|原币金额|折算率|
|——||45,264.49|——||
|45,264.49||45,264.49|145,071.62||
|——||206,394,335.97|——||
|205,062,273.54||205,062,273.54|211,192,303.32||
|195,176.56|6.1136|1,193,231.42|119,737.78|6.1190|
|20,206.97|6.8699|138,819.87|0.03|7.4556|
|2.37|4.6993|11.14|2.37|5.0174|
|——||80,780,000.03|——||
|80,780,000.03||80,780,000.03|49,100,000.00||
|——||287,219,600.49|——||

2、其他货币资金明细
||
|-|
|期末余额|
|80,780,000.03|

||
|-|
|期末余额|
|80,780,000.03|

（二）应收票据
1、应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|62,883,700.45|
|938,701.00|
|63,822,401.45|

2、截止2015年6月30日，已背书尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认|
|80,108,157.61|
|4,850,000.00|
|84,958,157.61|

3、截止2015年6月30日，已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2015.06.16|2015.12.10|1,000,000.00|
|2015.01.16|2015.07.15|1,000,000.00|
|2015.02.13|2015.08.13|1,000,000.00|
|2015.02.13|2015.08.13|1,000,000.00|
|2015.02.09|2015.08.09|1,000,000.00|

4、截止2015年6月30日，已贴现尚未到期的应收票据
||||
|-|-|-|
|终止确认|||
|期末数|年初数|期末数|
|197,110,691.71|118,037,853.68||
|12,300,000.00|||
|209,410,691.71|118,037,853.68||

(三)应收账款
1、应收账款分类
期末数
类别
账面余额 坏账准备
||||
|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|
|431,634,452.32|100.00|29,750,943.50|
|431,634,452.32|100.00|29,750,943.50|

续:
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|6,815,000.00|1.55|6,815,000.00|
|432,920,080.32|98.45|31,464,500.01|
|439,735,080.32|100.00|38,279,500.01|

（1）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|388,077,564.35|5.00|19,403,878.22|371,286,399.52|5.00|
|28,223,353.68|10.00|2,822,335.36|42,882,475.52|10.00|
|1,311,352.52|30.00|393,405.76|4,448,729.64|30.00|
|5,664,620.14|50.00|2,832,310.08|5,813,547.86|50.00|
|8,117,095.11|50.00|4,058,547.56|8,236,776.26|50.00|
|240,466.52|100.00|240,466.52|252,151.52|100.00|
|431,634,452.32|——|29,750,943.50|432,920,080.32|——|

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收帐款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|62,766,929.40|14.54|
|58,210,302.86|13.49|
|38,911,837.80|9.01|
|12,226,668.00|2.83|
|11,682,880.00|2.71|

|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|183,798,618.06|42.58|

(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|占比%||金额|占比%|
|6,564,596.30|85.73||9,508,644.40|85.14|
|323,300.00|4.22||890,000.00|7.97|
|79,909.47|1.05||79,909.47|0.72|
|689,173.57|9.00|245,571.17|689,173.57|6.17|
|7,656,979.34|100.00|245,571.17|11,167,727.44|100.00|

2、预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|990,000.00|
|459,790.00|
|443,602.40|
|437,441.13|
|345,723.42|
|2,676,556.95|

(五)应收利息
||
|-|
|期末余额|
|367,131.55|
|367,131.55|

(六)其他应收款
1、其他应收款分类
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|85,396,344.89|99.70|7,563,413.85|
|252,680.00|0.30|252,680.00|
|85,649,024.89|100.00|7,816,093.85|

续表:
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|68,254,038.21|99.63|7,006,018.50|
|252,680.00|0.37|252,680.00|
|68,506,718.21|100.00|7,258,698.50|

按组合计提坏账准备的其他应收款（账龄分析法）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|48,999,272.19|5.00|2,449,963.62|29,438,765.65|5.00|
|31,843,447.91|10.00|3,184,344.79|33,387,597.77|10.00|
|1,751,034.77|30.00|525,310.43|2,605,084.77|30.00|
|1,053,643.52|50.00|526,821.76|1,053,643.52|50.00|
|1,743,946.50|50.00|871,973.25|1,763,946.50|50.00|
|5,000.00|100.00|5,000.00|5,000.00|100.00|
|85,396,344.89|——|7,563,413.85|68,254,038.21|——|

2、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|71,074,680.83|
|6,167,341.94|
|8,407,002.12|
|85,649,024.89|

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|保证金|31,150,000.00|0-2年|36.37|
|保证金|6,172,409.05|1年以内|7.21|
|保证金|2,770,000.00|1年以内|3.23|
|保证金|2,000,000.00|1年以内|2.34|
|保证金|1,480,000.00|1年以内|1.73|
|——|43,572,409.05|——|50.88|

(七)存货
1、存货的分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|15,563,635.46||15,563,635.46|13,389,268.39||
|20,839,685.65|6,101,227.92|14,738,457.73|13,831,116.39|4,071,365.13|
|54,252,223.82|4,954,501.25|49,297,722.57|58,366,232.43|5,468,063.72|
|715,065.27||715,065.27|1,148,944.46||
|191,904,964.76||191,904,964.76|193,884,488.17||
|723,950,868.12||723,950,868.12|765,096,213.08||
|1,007,226,443.08|11,055,729.17|996,170,713.91|1,045,716,262.92|9,539,428.85|

2、存货跌价准备的增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|4,071,365.13|2,029,862.79|||
|5,468,063.72|3,367,501.71||3,881,064.18|
|9,539,428.85|5,397,364.50||3,881,064.18|

注：
1）存货跌价准备计提5,397,364.50元，系库存商品及在产品账面价值低于可变现净值所致；
2）转销3,881,064.18元，系本期将计提的跌价准备的存货销售而转销的跌价准备。
3、期末建造合同形成的已完工未结算资产
项目 金额
累计已发生成本 2,529,340,288.97累计已确认毛利 587,947,973.17
减：预计损失
项目 金额
已办理结算的金额 2,393,337,394.02建造合同形成的已完工未结算资产 723,950,868.12(八)一年内到期的非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|196,545,922.39|
|196,545,922.39|

注：一年内到期的长期应收款，主要为本公司园林绿化BT项目应于下一会计年度内应收的工程款项。
(九)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|2,994,636.68|
|2,994,636.68|

注：其他流动资产为应交税费中应交增值税期末待抵减的余额重分类至此。
(十)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|95,000,000.00||95,000,000.00|45,000,000.00||
|95,000,000.00||95,000,000.00|45,000,000.00||

2、期末以成本计量的重要权益工具投资明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||期初余额|||持股比例(%)|
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值||
|30,000,000.00||30,000,000.00|30,000,000.00||30,000,000.00|2.94|
|15,000,000.00||15,000,000.00|15,000,000.00||15,000,000.00|8.33|
|50,000,000.00||50,000,000.00||||8.62|
|95,000,000.00||95,000,000.00|45,000,000.00||45,000,000.00|——|

注：本期增加可供出售金融资产系全资子公司赛石集团以自有资金人民币 5,000.00万元参股浙江虹越花卉股份有限公司，持股比例为8.62%。
(十一)长期应收款
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|744,534.34||744,534.34|1,579,465.55||1,579,465.55|
|81,017.66||81,017.66|160,090.45||160,090.45|
|10,860,000.00||10,860,000.00|22,051,422.96||22,051,422.96|
|11,604,534.34||11,604,534.34|23,630,888.51||23,630,888.51|

注：BT项目工程应收款，系本公司园林绿化工程业务按照合同约定，收款期超过一个会计年度的款项。
(十二)投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|51,494,614.48||
|51,494,614.48||
|11,750,883.45||
|1,807,201.27||
|1,807,201.27||
|13,558,084.72||
|37,936,529.76||
|39,743,731.03||

注：报告期末，全资子公司赛石集团所拥有的华鸿大厦 1楼投资性房产期末净值为 5,386,824.59元，产权证书尚未办妥。
(十三)固定资产
固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|办公及电子设备|工具器具|运输设备|
|188,759,027.68|196,944,965.92|12,316,365.18|7,602,429.33|35,007,177.41|
|37,578,160.15|2,553,682.32|196,357.69|70,512.82|1,916,648.31|
|17,936,219.15|1,939,372.13|196,357.69|70,512.82|1,916,648.31|
|19,641,941.00|614,310.19||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|||3,914.53||2,257,676.35|
|||3,914.53||2,257,676.35|
|226,337,187.83|199,498,648.24|12,508,808.34|7,672,942.15|34,666,149.37|
|24,910,037.03|61,274,014.45|7,484,030.72|4,821,122.73|11,513,323.66|
|5,055,095.38|9,705,902.09|972,236.66|659,125.94|2,128,265.19|
|5,055,095.38|9,705,902.09|972,236.66|659,125.94|2,128,265.19|
|||3,914.53||905,057.24|
|||3,914.53||905,057.24|
|29,965,132.41|70,979,916.54|8,452,352.85|5,480,248.67|12,736,531.61|
||3,375,244.93|7,341.62|11,892.33||
||3,375,244.93|7,341.62|11,892.33||
|196,372,055.42|125,143,486.77|4,049,113.87|2,180,801.15|21,929,617.76|
|163,848,990.65|132,295,706.54|4,824,992.84|2,769,414.27|23,493,853.75|

注：
1）本公司本期购入的和美馨苑相关房产，其房屋产权证尚未办妥；
2）本期已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为13,702,486.31元。
(十四)在建工程
1、在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|948,011.18||948,011.18|793,642.25||
||||255,210.19||
|948,011.18||948,011.18|1,048,852.44||

2、重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|17,996,989.00||17,996,989.00|17,996,989.00||
|17,996,989.00||17,996,989.00|17,996,989.00||

续表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|100|100||||
|——|——||||

(十五)无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|管理软件|专利技术|商标权|

|||||
|-|-|-|-|
|26,716,232.56|2,476,323.34|3,747,100.00|3,198,000.00|
|513,800.00|169,230.76|||
|513,800.00|169,230.76|||
|27,230,032.56|2,645,554.10|3,747,100.00|3,198,000.00|
|3,275,347.99|839,100.95|124,903.32|193,818.20|
|269,714.29|125,842.76|290,727.30|187,354.98|
|269,714.29|125,842.76|290,727.30|187,354.98|
|3,545,062.28|964,943.71|415,630.62|381,173.18|
|23,684,970.28|1,680,610.39|3,331,469.38|2,816,826.82|
|23,440,884.57|1,637,222.39|3,622,196.68|3,004,181.80|

注：报告期内无形资产摊销计入当期损益的金额为873,639.33元。
(十六)开发支出
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|||本期减少||
|||||计入当期损益|确认为无形资产|
|||内部开发支出|其他|||
||1,936,419.71|||1,936,419.71||
||2,463,785.51|||2,463,785.51||
||688,160.79|||688,160.79||
||2,117,435.86|||2,117,435.86||
||1,087,016.48|||1,087,016.48||
||973,925.82|||973,925.82||
||1,795,499.41|||1,795,499.41||
||1,256,849.84|||1,256,849.84||
||2,004,648.81|||2,004,648.81||
||2,383,843.89|||2,383,843.89||
||110,034.37|||110,034.37||
||84,803.90|||84,803.90||
||302,646.16|||302,646.16||
||1,219,337.69|||1,219,337.69||
||1,235,591.54|||1,235,591.54||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|||本期减少||
|||||计入当期损益|确认为无形资产|
|||内部开发支出|其他|||
||959,611.38|||959,611.38||
||1,071,091.93|||1,071,091.93||
||305,355.24|||305,355.24||
||1,783,765.89|||1,783,765.89||
||1,361,747.95|||1,361,747.95||
||1,656,045.41|||1,656,045.41||
||1,357,014.48|||1,357,014.48||
||1,623,742.61|||1,623,742.61||
||29,778,374.67|||29,778,374.67||

(十七)商誉
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额||本期减少额||
||企业合并形成|其他|处置|其他|
|346,109,437.98|||||
|346,109,437.98|||||

注：商誉系本公司于2014年8月31日收购杭州赛石园林集团有限公司100%股权，而确认非同一控下企业合并商誉346,109,437.98元。
(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|8,800,563.76|41,748,263.26|9,147,015.62|
|||2,796,108.63|
|775,399.89|4,770,639.54|321,293.25|
|2,354,017.13|15,693,447.51|2,035,493.61|
|2,568,628.44|11,711,552.78|483,541.73|
|14,498,609.22|73,923,903.09|14,783,452.84|
|110,918.10|739,454.01|159,078.12|
|9,098,011.62|36,392,046.48|9,640,287.86|
|9,208,929.72|37,131,500.49|9,799,365.98|

2、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|14,140,160.39|
|42,886,712.57|
|57,026,872.96|

注：由于部分亏损子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有对相应子公司可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|309,661.36|2,104,324.93|
|2,545,993.29|309,661.36|
|12,017,091.71|2,545,993.29|
|16,895,711.18|12,017,091.71|
|11,118,255.03|16,895,711.18|
|42,886,712.57|33,872,782.47|

(十九)其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|坏账准备|期初余额|
|8,657,525.26|5,265.00|1,531,442.22|
|||7,110,000.00|
|8,657,525.26|5,265.00|8,641,442.22|

(二十)短期借款
||
|-|
|期末余额|
|157,900,000.00|
|328,000,000.00|
|162,000,000.00|
|647,900,000.00|

注：
1）期末保证借款11,000,000.00元，由郭柏峰、滕萍萍、陈慕群、胡孝良分别与华夏银行股份有限公司杭州江城支行签订HZZX08（高保）20130026号、20130027号、20130028号、20130029号《个人最高额保证合同》作为保证，担保金额均为12,000,000.00元，保证期限自2013年10月28日至2015年10月28日止；
同时陈慕群签订HZZX08（高抵）20130009号《个人最高额抵押合同》，以房产作抵押为上述 11,000,000.00元借款提供保证，担保金额16,750,000.00元，保证期限自2013年10月28日至2015年10月28日止；
2）期末保证借款 10,000,000.00元，由袁幼杭、李存福、申屠琪、徐戎分别与中信银行股份有限公司杭州余杭支行签订2014信银杭余最抵字第006489-1号、2014信银杭余最抵字第006489-2号、2014信银杭余最抵字第006489-3号、2014信银杭余最抵字第006489-4号《最高额抵押合同》共同作抵押保证，保证期限均自2014年7月22日至2015年7月17日止；另由本公司、郭柏峰和滕萍萍、张杭岭和单美珍分别与中信银
行股份有限公司杭州余杭支行签订2014信银杭余最保字第006489、2014信银杭余最保字第006489-1、2014
信银杭余最保字第006489-2《最高额保证合同》共同作为保证，担保金额均为12,000,000.00元，保证期限自
2014年7月22日至2015年7月17日止；
3）期末保证借款 17,000,000.00元，由潘胜阳和滕晓利、楼百群和鲁慧娟、郭柏峰分别与中国工商银行股份有限公司杭州城西支行签订相关合同作为担保，其中潘胜阳和滕晓利签订2013年城西（抵）字0079号《最高额抵押合同》，以64.6㎡土地使用权和107.78㎡房屋所有权作抵押保证，保证期限自2013年11月25日至2018年11月24日，保证金额91万元；楼百群和鲁慧娟签订2013年城西（抵）字0080号《最高额抵押合同》以11.7㎡土地使用权和70.22㎡房屋所有权作抵押保证，保证期限自2013年12月16日至2018年12月15日，保证金额182万元；
4）其他抵押、质押及担保情况详见附注“五（四十八）所有权或使用权受到限制的资产”及“八（四）关联交易情况”。
(二十一)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|99,435,004.79|
|99,435,004.79|

(二十二)应付账款
1、应付账款按账龄列示
||
|-|
|期末余额|
|555,467,796.46|
|149,028,436.31|
|704,496,232.77|

2、账龄超过1年的大额应付账款
||
|-|
|期末余额|
|15,068,761.00|
|9,935,911.10|
|5,254,522.00|
|4,516,985.88|
|3,987,500.00|
|38,763,679.98|

(二十三)预收款项
预收款项分账龄列示
||
|-|
|期末余额|
|4,364,988.38|
|149,587.74|
|4,514,576.12|

(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|

||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|15,618,196.68|44,993,485.13|51,750,489.47|
||3,091,922.35|3,091,922.35|
|15,618,196.68|48,085,407.48|54,842,411.82|

2、短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|13,382,644.57|37,961,990.08|45,192,518.70|
||3,017,566.68|3,017,566.68|
||2,004,858.97|2,004,858.97|
||1,689,769.18|1,689,769.18|
||140,435.90|140,435.90|
||174,653.89|174,653.89|
|112,111.20|1,128,362.84|1,123,229.24|
|2,123,440.91|880,706.56|412,315.88|
|15,618,196.68|44,993,485.13|51,750,489.47|

3、设定提存计划情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险||2,904,959.49|2,904,959.49||
|2、失业保险费||186,962.86|186,962.86||
|合计||3,091,922.35|3,091,922.35||

(二十五)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|34,886,950.13|
|37,462,697.31|
|2,652,845.17|
|925,295.89|
|275,529.20|
|152,855.11|
|1,641,660.25|
|301,475.35|
|62,847.79|
|78,362,156.20|

(二十六)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|1,046,637.16|
|1,046,637.16|

(二十七)其他应付款
1、其他应付款按账龄列示
||
|-|
|期末余额|
|55,673,343.17|
|8,750,609.03|
|64,423,952.20|

2、其他应付款按款项性质列示
||
|-|
|期末余额|
|49,387,239.45|
|5,549,470.97|
|3,814,288.77|
|3,421,368.62|
|2,251,584.39|
|64,423,952.20|

3、账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
||
|-|
|期末余额|
|2,463,652.27|
|2,463,652.27|

(二十八)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|9,996,200.00|
|1,663,546.12|
|11,659,746.12|

(二十九)长期借款
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|12,500,000.00|15,000,000.00|
|5,007,600.00|7,505,700.00|
|17,507,600.00|22,505,700.00|

注：
1）期末抵押借款系2014年1月21日，本公司子公司赛石集团与中国工商银行股份有限公司杭州城西支行签订的编号 2014年（城西）字 0005号《小企业借款合同》借入，借款合同约定，此项借款于 2015年至2019年每季度20日归还借款125万元；
2）期末保证借款系根据《山东省扩大内需重点建设项目调控资金管理暂行办法》、鲁发改投资[2009]458号《关于下达2009年第三批省调控资金使用计划的通知》、鲁金办字[2009]22号《关于下达2009年第三批省
调控资金使用方案的通知》的规定，本公司新型氟硅橡胶软管项目获得省调控资金1500万元。依据上述文件，
2009年8月19日本公司与诸城市经济开发投资公司签订了1500万元重点项目建设调控资金借款合同，此项
借款保证人为山东富美投资有限公司（后更名为“西藏富美投资有限公司”）。依据借款合同约定，此项借款本金分别于2014年12月、2015年6月及12月、2016年6月及12月等额还款249.81万元，2017年6月还清剩余250.95万元；2010年9月15日，诸城市经济开发投资公司与中国银行股份有限公司诸城市支行签订了代理委托贷款协议书，同日，中国银行股份有限公司诸城市支行与本公司签订委托贷款合同，将此项借款变更为委托贷款，合同主要条款未发生变动。
(三十)预计负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|2,599,443.19|11,425,628.82|8,387,174.66|5,637,897.35|
|2,599,443.19|11,425,628.82|8,387,174.66|5,637,897.35|

注：
1）产品质量三包费系公司按销售收入4%计提的产品质量售后服务费用；
2）本期减少额主要系公司与客户确认的本期产品质量赔偿金额。
(三十一)递延收益
1、递延收益按类别列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|158,810.54||15,000.00|143,810.54|
|8,100,000.00||450,000.00|7,650,000.00|
|1,783,960.40||139,009.90|1,644,950.50|
|1,657,500.00|2,850,000.00|97,500.00|4,410,000.00|
|416,666.67||25,000.00|391,666.67|
||2,000,000.00|245,614.04|1,754,385.96|
|12,116,937.61|4,850,000.00|972,123.94|15,994,813.67|

2、政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|158,810.54||15,000.00||143,810.54|
|8,100,000.00||450,000.00||7,650,000.00|
|1,783,960.40||139,009.90||1,644,950.50|
|1,657,500.00|2,850,000.00|97,500.00||4,410,000.00|
|416,666.67||25,000.00||391,666.67|
||2,000,000.00|35,087.72|210,526.32|1,754,385.96|
|12,116,937.61|4,850,000.00|761,597.62|210,526.32|15,994,813.67|

注：
1）抑制海洋赤潮用槐糖脂产业化项目系山东省发展和改革委员会及山东省财政厅于2012年9月19日下
发的鲁发改投资【2012】1189号文件中补助的“两区”建设专项资金；
2）10万套空气悬架项目系山东省发展和改革委员会及山东省经济和信息化委员会于2012年9月29日
下发的鲁发改投资【2012】1250号文件中补助的产业振兴及技术改造资金；
3)耐高温油雾的重卡进气软管制造技术引进开发项目系科学技术部条财司于2014年2月25日下发的国科发财（2014）42号文件及科学技术部条财司于2014年3月30日下发的国科发财（2014）110号文件中的关于拨付2014年度第三批国际科技合作与交流专项资金；
4）海洋经济创新发展示范项目系山东省财政厅、山东省海洋与渔业厅、山东省科学技术厅、山东省经济和信息化委员会下发的鲁财建指【2013】361号文件中补助的2013年第二批海洋经济创新发展区域示范补助资金；
5）本期其他变动系将一年内到期的政府补助210,526.32元调整至一年内到期的非流动负债。
(三十二)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|130,343,486.00|||130,343,486.00||130,343,486.00|

注：2015年4月2日，经公司2014年度股东大会决议通过《关于公司2014年度权益分派的方案》，公司以2014年末的总股本130,343,486.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增股本130,343,486.00股。上述权益分派方案实施后，公司总股本由130,343,486.00股增至260,686,972.00股。
(三十三)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|817,088,813.89||130,448,586.14|
|817,088,813.89||130,448,586.14|

注：本报告期公司资本公积减少130,448,586.14元，其中130,343,486.00元系转增股本所致；减少105,100.14元，系报告期内购买子公司少数股东股权所致。
(三十四)盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|29,561,354.01|2,611,294.11||
|29,561,354.01|2,611,294.11||

(三十五)未分配利润
期末余额
项目
||
|-|
|金额|
|248,026,545.57|
|248,026,545.57|
|53,747,175.52|
|2,611,294.11|
|13,034,348.60|
|286,128,078.38|

(三十六) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|588,612,405.88|382,820,505.28|346,259,680.83|
|285,640,720.43|178,825,732.66|345,653,260.60|
|299,305,224.56|200,785,742.64||
|840,551.00|1,163,082.53||
|969,558.94|540,539.82||
|1,856,350.95|1,505,407.63|606,420.23|
|4,574,257.44|6,339,886.04|3,814,417.51|
|1,560,454.24|2,792,186.13|2,478,295.87|
|3,013,803.20|3,547,699.91|1,336,121.64|
|593,186,663.32|389,160,391.32|350,074,098.34|

(三十七)营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|6,210,250.69|
|1,752,727.54|
|1,288,726.65|
|191,845.85|
|908,797.45|
|10,352,348.18|

注：
报告期营业税金及附加发生额较上期增加 7,649,926.55元，主要原因为新增全资子公司赛石集团因其以园林绿化施工业务为主缴纳营业税影响所致。
(三十八)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|3,308,673.25|
|2,097,232.78|
|521,782.90|
|14,682,643.94|
|10,918,444.44|
|604,052.40|
|10,007,778.71|
|2,124,931.46|
|44,265,539.88|

注：
报告期销售费用发生额较上期增加11,130,173.08元，主要原因为新增全资子公司赛石集团的影响。
(三十九)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
||
|-|
|本期发生额|
|15,387,334.70|
|5,916,652.44|
|6,630,557.46|
|2,077,694.56|
|2,274,458.22|
|29,778,374.67|
|2,409,345.80|
|1,673,659.48|
|2,993,327.63|
|69,141,404.96|

注：
报告期管理费用发生额较上期增加33,988,503.86元，主要原因为新增全资子公司赛石集团的影响。
(四十)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|22,419,300.94|
|1,018,038.83|
|12,698.97|
|54,927.36|
|714,010.44|
|22,073,044.16|

注：
报告期财务费用发生额较上期增加17,367,913.64元，主要原因为新增全资子公司赛石集团的影响。
(四十一)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|-7,969,421.16|
|5,397,364.50|
|-2,572,056.66|

(四十二)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|853,319.78|
|853,319.78|

注：其他收益系BT项目长期应收款产生的未实现融资收益853,319.78元。
(四十三)营业外收入
1、营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|122.29|62,944.24|
|122.29|62,944.24|
|11,010,838.62|374,700.00|
||54,850.00|
|10,711.50|10,400.00|
|17,800.03|30,255.00|
|11,039,472.44|533,149.24|

2、计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|7,800,000.00||
|2,355,241.00||
|450,000.00||
|139,009.90||
|99,087.72||
|97,500.00||
|30,000.00|30,000.00|
|25,000.00||
|15,000.00|15,000.00|
||100,000.00|
||27,600.00|
||2,100.00|
||200,000.00|
|11,010,838.62|374,700.00|

注：
1）空气悬挂项目系诸城市财政局以诸财企指【2015】007号文件补助的空气悬挂项目补助资金；
2）财政资助款系杭州西湖风景名胜区管理委员会财政局的补助资金。
(四十四)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|95,335.54|172,868.97|
|95,335.54|172,868.97|
|172,000.00|700,000.00|
|6,816,512.02||
|200.00|61,431.00|
|7,084,047.56|934,299.97|

(四十五)所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|13,281,701.46|
|-305,592.64|

||
|-|
|本期发生额|
|12,976,108.82|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 65,574,736.13按法定/适用税率计算的所得税费用 9,642,569.58子公司适用不同税率的影响 3,485,994.72非应税收入的影响 -1,488,875.14不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -654,988.59本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,991,408.25所得税费用 12,976,108.82(四十六)现金流量表
收到或支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|994,919.78|
|10,185,241.00|
|103,545,358.63|
|60,591,736.91|
|71,140.60|
|175,388,396.92|
|30,927,448.32|
|22,162,983.23|
|868,416.93|
|67,780,000.03|
|130,035,773.59|
|3,507,925.41|
|255,282,547.51|

收到或支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|2,850,000.00|

(四十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|52,598,627.31|
|-6,454,860.84|
|20,327,826.53|
|873,639.33|
|95,213.25|
|17,671,266.45|
|-853,319.78|
|284,843.62|
|-590,436.26|
|-16,745,022.17|
|-53,469,102.91|
|-92,259,388.82|
|-3,038,857.93|
|-81,559,572.22|
|206,439,600.46|
|199,578,325.62|
|6,861,274.84|

注：本报告期内，用应收票据支付投资活动项目对经营性应收项目现金流的影响数为64,800,000.00元。
2、现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|45,264.49|
|206,394,335.97|
|206,439,600.46|

(四十八)所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|80,780,000.03|保证金|
|固定资产|147,059,276.22|贷款抵押|
|投资性房地产|41,451,830.24|贷款抵押|
|无形资产|23,684,970.28|贷款抵押|
|合计|292,976,076.77|——|

注：
1）期末受限的货币资金80,780,000.03元，系存入的银行承兑汇票保证金；
2）期末受限的固定资产中，2013年10月30日，本公司与兴业银行潍坊股份有限公司分行签订了兴银潍高抵字2013-165号《最高额抵押合同》，将鲁潍房权证诸城字第037736号、037737号、037738号、037739号、037740号房产抵押办理银行借款，抵押期限自2013年10月30日至2016年10月29日止；截止报告期末，上述房产账面原值40,082,337.58元、净值31,893,346.62元；
3）期末受限的固定资产中，2014年8月27日，本公司与中国工商银行股份有限公司诸城支行签订了16070014-2014诸城（抵）字0087号《最高额抵押合同》，将鲁潍房权证诸城市字第037735号房产抵押办理银行借款，抵押期限自2014年8月27日至2017年8月26日止；截止报告期末，房产账面原值27,073,531.41元、净值23,931,685.89元；
4）期末受限的固定资产中，2014年3月25日，本公司与中国银行股份有限公司诸城支行签订了2014年诸中银最高额抵字003号《最高额抵押合同》，将诸城市房权证密州街办私字第11359号房产抵押办理银行借款，抵押期限自2014年3月21日至2017年3月21日止；截止报告期末，房产账面原值18,843,641.97元、净值13,031,665.15元；
5）期末受限的固定资产中，2014年3月25日，本公司与中国银行股份有限公司诸城支行签订了2014年诸中银最高额抵字004号《最高额抵押合同》，将诸城市房权证密州街办私字第11358号房产抵押办理银行借款，抵押期限自2014年3月21日至2017年3月21日止；截止报告期末，房产账面原值3,535,110.13元、净值2,415,251.56元；
6）期末受限的固定资产中，2014年3月25日，本公司与中国银行股份有限公司诸城支行签订了2014年诸中银最高额抵字005号《最高额抵押合同》，将鲁潍房权证诸城市字第015698号房产抵押办理银行借款，抵押期限自2014年3月21日至2017年3月21日止；截止报告期末，房产账面原值10,712,753.80元、净值8,366,019.55元；
7）期末受限的固定资产中，2014年3月25日，本公司与中国银行股份有限公司诸城支行签订了2014年诸中银最高额抵字006号《最高额抵押合同》，将鲁潍房权证诸城市字第037734号房产抵押办理银行借款，抵押期限自2014年3月21日至2017年3月21日止；截止报告期末，房产账面原值4,710,089.91元、净值4,151,312.71元；
8）期末受限的固定资产中，2014年1月15日，全资子公司赛石集团与浙江华昌担保投资有限公司签订了HC（综合）2014-02号《最高额抵押合同》，将运输设备奔驰车抵押办理银行借款，抵押期限自2014年1月18日至2016年1月17日；截止报告期末，上述运输设备账面原值2,967,704.08元、净值1,705,752.20元；
9）期末受限的固定资产中，2014年9月1日，本公司全资子公司赛石集团与中国工商银行股份有限公司杭州城西支行签订了2014年城西（抵）字0091号《最高额抵押合同》，将恒生科技园办公大楼19栋办理抵押银行借款，抵押期限自2014年9月1日至2020年8月31日止；截止报告期末，房产账面原值55,925,213.16元、净值52,381,203.60元；
10)期末受限的固定资产中，2015年6月19日，本公司孙公司杭州市园林工程有限公司与中国农业银行股份有限公司杭州城西支行签订了331006201500211977《最高额抵押合同》，将恒生科技园办公大楼18栋办理抵押银行借款，抵押期限自2015年6月12日至2018年6月11日止；截止报告期末，房产账面原值
17,996,989.00元、净值17,996,989.00元；
11）期末受限投资性房地产中，2014年03月25日，本公司与中国银行股份有限公司诸城支行签订了2014
年诸中银最高额抵字003号《最高额抵押合同》，将1＃宿舍楼网点面积约1413.45㎡（房产证《诸城市房权证密州街办私字第11359号》）抵押办理银行借款，抵押期限自2014年3月21日至2017年3月21日止；
截止报告期末，该项投资性房地产账面原值1,327,515.48元、净值954,428.88元；
12）期末受限投资性房地产中，2014年03月25日，本公司与中国银行股份有限公司诸城支行签订了2014年诸中银最高额抵字004号《最高额抵押合同》，将南厂二层楼网点面积约1,490.97㎡（房产证《诸城市房权证密州街办私字第11358号》）抵押办理银行借款，抵押期限自2014年3月21日至2017年3月21日止；
截止报告期末，该项投资性房地产账面原值142,100.81元、净值96,697.07元；
13）期末受限投资性房地产中，2015年6月24日，本公司的孙公司杭州市园林工程有限公司与恒丰银行股份有限公司杭州分行签订2015年恒银杭高抵字第02-009号《最高额抵押合同》，将华鸿大厦七层作抵押办理银行借款，抵押期限自2015年6月24日起至2017年6月24日止；截止报告期末，该投资性房地产账面原值37,284,069.26元、净值31,586,754.23元；
14）期末受限的无形资产中，2013年3月5日，本公司与兴业银行股份有限公司潍坊分行签订兴银潍高抵字2013-034号《最高额抵押合同》，将北厂02035300土地约48376㎡（土地使用权证《诸国用（2009）第01040号》）抵押办理银行借款，抵押最高本金限额2400万元，抵押期限自2013年3月5日至2016年3月3日；截止报告期末，该项抵押土地账面原值3,508,885.00元、净值2,869,561.19元；
15）期末受限的无形资产中，2014年 8月 27日，公司与中国工商银行股份有限公司诸城支行签订16070014-2014诸城（抵）字0087号《最高额抵押合同》，将北厂区001226001土地约17125㎡（土地使用权证诸国用（2011）第02046号）抵押办理银行借款，抵押最高本金限额20,900,000.00万元，抵押期限自2014年8月27日至2017年8月26日止；截止报告期末，该抵押土地账面原值5,667,655.00元、净值5,263,079.95元；
16）期末受限的无形资产中，2014年3月25日，本公司与中国银行股份有限公司诸城支行签订2014年诸中银最高额抵字001号《最高额抵押合同》，将南厂区01200005土地约55773㎡（土地使用权证诸国用（2009）第02028号）抵押办理银行借款，抵押最高本金限额31,550,000.00万元，抵押期限自2014年3月21日至2017年3月21日止；截止报告期末，该抵押土地账面原值12,345,892.89元、净值10,700,825.83元；
17）期末受限的无形资产中，2014年3月25日，本公司与中国银行股份有限公司诸城支行签订2014年诸中银最高额抵字002号《最高额抵押合同》，将南厂区010281土地约14238㎡（土地使用权证诸国用（2009）第02036号）抵押办理银行借款，抵押最高本金限额7,850,000.00万元，抵押期限自2014年3月21日至2017年3月21日止；截止报告期末，该抵押土地账面原值5,707,599.67元、净值4,851,503.31元；
(四十九)外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
||||期末折算人民币|
|项目|期末外币余额|折算汇率||
||||余额|
|货币资金||||
|其中：美元|195,176.56|6.1136|1,193,231.42|
|欧元|20,206.97|6.8699|138,819.87|
|澳元|2.37|4.6993|11.14|
|应收账款||||
|其中：美元|78,871.55|6.1136|482,189.12|
|欧元|5,282.75|6.8699|36,291.97|
|澳元|13,990.00|4.6993|65,743.21|
|预收款项||||
|其中：美元|201,783.75|6.1136|1,233,625.12|
|欧元|13,274.16|6.8699|91,192.16|

六、合并范围的变更
报告期内本公司设立全资子公司山东美晨先进高分子材料科技有限公司，注册资本1,000.00万元，目前已实际出资300万元。
本公司的子公司杭州赛石园林集团有限公司设立控股子公司江西石城旅游有限公司，注册资本10,000.00万元，持股比例70.00%，目前已实际出资1,000.00万元。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司及孙公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司级次|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例（%）|
|一级子公司|北京市|北京市|制造业|95.24|
|一级子公司|西安市|西安市|制造业|100.00|
|一级子公司|诸城市|诸城市|生物科技|82.00|
|二级子公司|天津市|天津市|生物研发|100.00|
|一级子公司|北京市|北京市|生态开发|100.00|
|一级子公司|杭州市|杭州市|园林绿化|100.00|
|二级子公司|杭州市|杭州市|种植业|100.00|
|二级子公司|杭州市|杭州市|种植业|100.00|
|二级子公司|无锡市|无锡市|种植业|100.00|
|二级子公司|杭州市|杭州市|电子商务|100.00|
|二级子公司|临安市|临安市|种植业|100.00|
|二级子公司|杭州市|杭州市|园林设计|100.00|
|二级子公司|昌邑市|昌邑市|种植业|100.00|
|二级子公司|杭州市|杭州市|园林绿化|100.00|
|三级子公司|临沂市|沂水县|种植业|100.00|
|二级子公司|西安市|西安市|园林绿化|100.00|
|一级子公司|诸城市|诸城市|制造业|100.00|
|二级子公司|赣州市|赣州市|旅游业|70.00|

注：
公司于2015年3月6日经诸城市市场监督管理局批准设立全资子公司山东晨德农业科技有限公司，注册资本1000万元，于2025年12月31日前缴足，目前本公司尚未出资。
2、重要的非全资子公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|少数股东持股比例（%）|当期归属于少数股东的损益|当期向少数股东支付的股利|
|山东津美生物科技有限公司|18.00|-3,642,659.59||

3、重要的非全资子公司主要财务信息
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|11,314,894.71|23,194,810.29|34,509,705.00|52,992,316.77|1,754,385.96|

续表：
期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|10,761,289.63|23,789,812.22|34,551,101.85|48,824,078.48||

续表：
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||
|子公司名称|||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|津美生物|2,016,866.34|-5,964,021.10|-5,964,021.10|-4,294,278.86|

续表：
||||||
|-|-|-|-|-|
||上期发生额||||
|子公司名称|||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|津美生物|613,592.02|-5,535,932.01|-5,535,932.01|-8,334,254.00|

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司的子公司杭州赛石园林集团有限公司于2015年4月购买股东聂军宪持有的陕西沁园春生态环境有限公司20%的股权，截目报告期末，本公司拥有陕西沁园春生态环境有限公司100%股权。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
|||
|-|-|
|项目|陕西沁园春生态环境有限公司|
|购买成本|269,566.79|
|其中：现金|269,566.79|
|减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额|164,466.65|
|差额|105,100.14|
|其中：调整资本公积|105,100.14|

(三)在合营企业或联营企业中的权益
本公司于2014年9月与郑州新郑综合保税区（郑州航空港区）兴港投资发展有限公司及
北京湘核生态投资管理中心（有限合伙）联合出资设立河南美晨生态园林绿化工程有限公司，
股权比例为40%、40%及20%，注册资本为10,000万元，合资各方于2016年9月30日前缴
足。截至本报告期末，本公司尚未出资，该联营公司亦未开始生产经营。
八、关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
||
|-|
|与本公司关系|
|控股股东|
|股东、控股股东的配偶|

(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的其他主要关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|持股5%以上的股东|
|持股5%以上的股东的配偶|
|股东、同一控制人|
|控股股东的参股公司|
|持股5%以上的股东控制的企业|
|持股5%以上的股东控制的企业|
|持股5%以上的股东控制的企业|
|持股5%以上的股东控制的企业|
|同一控制人|
|本公司高管投资的企业|
|子公司高管控制的企业|

(四)关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|采购商品|化工产品|市场价|494,846.00|0.26||
|——|——|——|494,846.00|——||
|提供劳务|工程施工|市场价|61,579,388.33|20.57||
|——|——|——|61,579,388.33|——||

2、 关联担
保情况
（1） 合并范围内的关联方担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|杭州赛石园林集团有限公司|5000万元|2014.10.17|2015.10.17|
||4500万元|2015.6.17|2017.6.16|
||3000万元|2015.6.29|2016.6.28|
||4000万元|2015.2.15|2016.2.15|
|山东美晨科技股份有限公司|3000万元|2015.5.25|2016.5.25|
||3000万元|2015.2.12|2017.2.12|
|杭州市园林工程有限公司|2500万元|2015.5.25|2016.5.24|
||10000万元|2015.6.24|2017.6.24|
|杭州市园林工程有限公司|1200万元|2014.7.22|2015.7.17|
||4000万元|2014.8.26|2016.8.26|
||3000万元|2014.1.21|2015.7.21|
||2500万元|2015.5.25|2016.5.24|
||10000万元|2015.6.24|2017.6.24|
|杭州赛石园林集团有限公司|1600万元|2015.6.12|2018.6.11|
||3000万元|2015.6.29|2016.6.28|

（2）合并范围外的关联方担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|山东美晨科技股份有限公司|5000万元|2014.9.22|2015.9.21|
||3000万元|2015.5.25|2016.5.25|
|山东美晨科技股份有限公司|3000万元|2014.9.24|2015.9.24|
|山东美晨科技股份有限公司|5000万元|2014.9.22|2015.9.21|
|杭州市园林工程有限公司|2500万元|2015.5.25|2016.5.24|
||2245万元|2013.12.16|2018.12.15|
|杭州市园林工程有限公司|1200万元|2014.7.22|2015.7.17|
||4000万元|2014.8.26|2016.8.26|
||10000万元|2015.6.24|2017.6.24|
|杭州市园林工程有限公司|4000万元|2014.8.26|2016.8.26|
||2500万元|2015.5.25|2016.5.24|
|杭州市园林工程有限公司|4000万元|2014.8.26|2016.2.16|
|杭州赛石园林集团有限公司|1200万元|2013.10.28|2015.10.28|
||5000万元|2014.12.3|2019.12.3|

|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
||1000万元|2014.8.22|2017.8.22|
||4000万元|2015.2.15|2016.2.15|
|杭州赛石园林集团有限公司|3000万元|2015.2.27|2017.2.26|

3、 关键管理人员及董事报酬
||
|-|
|本期发生额|
|138,000.00|
|114,000.00|
|115,000.00|
|97,000.00|
|91,500.00|
|32,060.00|
|30,981.20|
|30,030.60|
|23,870.00|
|18,773.25|
|18,343.00|
|76,650.00|
|62,100.00|
|50,700.00|
|899,008.05|

(五)关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|辽宁润迪汽车环保科技股份有限公司|204,846.00|

九、承诺及或有事项
（一）承诺事项
1、公司于 2014年 9月与郑州新郑综合保税区（郑州航空港区）兴港投资发展有限公司及北京湘核生态投资管理中心（有限合伙）联合出资设立河南美晨生态园林绿化工程有限公司，股权比例为40%、40%及20%，注册资本为 10,000万元，合资各方将于 2016年 9月 30日前缴足。截至本报告期末，公司尚未出资，该公司亦未开始生产经营。
2、公司于 2015年 3月 6日经诸城市市场监督管理局批准设立全资子公司山东晨德农业
科技有限公司，注册资本1,000.00万元，于2025年12月31日前缴足，目前本公司尚未出资，
该公司亦未开始生产经营。
（二）或有事项
本报告期无应于披露的或有事项。
十、其他重要事项
(一)分部报告
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部。
本公司的业务分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
2、分部报告的财务信息
||||
|-|-|-|
|橡胶非轮胎|园林绿化|其他|
|285,640,720.43|301,115,334.50|1,856,350.95|
|178,825,732.66|202,489,364.99|1,524,787.05|
|-3,020,755.53|-2,331,678.02|2,780,376.89|
|14,144,323.85|5,726,287.17|1,331,154.06|
|32,323,594.66|39,214,863.35|-5,964,021.10|
|3,639,373.56|9,336,735.26||
|28,684,221.10|29,878,128.09|-5,964,021.10|
|1,748,479,646.19|1,786,333,032.53|34,509,705.00|
|548,901,962.68|1,213,440,502.40|54,746,702.73|

（二）其他事项
耀星公司以本公司的控股子公司北京塔西尔销售的产品存在质量问题为由，将北京塔西尔和本公司作为共同被告，向随州市中级人民法院提起诉讼，经 2015年 1月 13日湖北省随州市中级人民法院（2013）鄂随州中民初字第 00017号调解协议书调解，北京塔西尔悬架科技有限公司赔偿随州市奥丰汽车零部件有限公司因涉案汽车橡胶悬架质量损失共计10,155,725.41元；此项赔偿款与山东省高级人民法院（2013）鲁商终字第45号民事判决书确定的随州市奥丰汽车零部件有限公司应付北京塔西尔悬架科技有限公司货款 6,815,000.00元相抵后，经随州市奥丰汽车零部件有限公司同意，余款3,340,725.41元，由北京塔西尔悬架科技有限公司直接支付给湖北耀星国际贸易有限公司。
十一、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
根据公司2015年8月24日第三届董事会第八次会议审议通过，现拟定公司2015年半年度利润分配及资本公积转增股本的预案为：以截至2015年6月30日的公司总股本260,686,972股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15股,共计转增391,030,458股，转增后公司总股本将增加至651,717,430股；本次分配不送红股、不进行现金分红。此议案尚需提交股东大会审议。
（二）其他资产负债表日后事项说明
1、公司于2015年7月14日与青岛城乡建设融资租赁有限公司签订售后回租合同，将公司拥有的部分生产设备以“售后回租”租赁方式开展融资租赁交易，融资金额为人民币5,000.00万元，融资期限为 3年。在租赁期间，公司以回租方式继续占有并使用该部分生产设备，同时按双方约定支付租金和费用。租赁期满，公司以留购价格人民币 100.00元回购此融资租赁资产所有权。
2、公司于2015年7月29日经诸城市市场监督管理局批准设立全资子公司美能捷电子商务有限公司，注册资本5,000.00万元，于2025年12月31日前缴足，目前本公司尚未出资，该公司亦未开始生产经营。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款分类
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|6,093,216.01|2.68||
|221,190,810.80|97.32|11,399,057.03|
|227,284,026.81|100.00|11,399,057.03|

续表：
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|205,441,245.81|100.00|10,542,324.19|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|205,441,245.81|100.00|10,542,324.19|

按组合计提坏账准备的应收账款（账龄分析法）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|216,053,663.39|5.00|10,802,683.17|203,402,449.14|5.00|
|4,979,148.71|10.00|497,914.87|1,493,380.75|10.00|
|68,868.12|30.00|20,660.44|444,600.34|30.00|
|20,882.06|50.00|10,441.03|20,882.06|50.00|
|1,782.00|50.00|891.00|1,782.00|50.00|
|66,466.52|100.00|66,466.52|78,151.52|100.00|
|221,190,810.80|——|11,399,057.03|205,441,245.81|——|

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收帐款情况
|||
|-|-|
|期末余额|期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|62,766,929.40|27.62|
|58,210,302.86|25.61|
|38,911,837.80|17.12|
|10,242,922.82|4.51|
|9,285,313.97|4.09|
|179,417,306.85|78.95|

（二）其他应收款
1、其他应收款分类
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|105,000,000.00|99.83||
|176,146.55|0.17|47,662.33|
|105,176,146.55|100.00|47,662.33|

续表：
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|46,000,000.00|99.76||
|112,331.95|0.24|44,491.76|
|46,112,331.95|100.00|44,491.76|

按组合计提坏账准备的其他应收款（账龄分析法）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|80,806.55|5.00|4,040.33|16,588.79|5.00|
|5,000.00|10.00|500.00|5,403.16|10.00|
|22,740.00|30.00|6,822.00|22,740.00|30.00|
|27,600.00|50.00|13,800.00|27,600.00|50.00|
|35,000.00|50.00|17,500.00|35,000.00|50.00|
|5,000.00|100.00|5,000.00|5,000.00|100.00|
|176,146.55|——|47,662.33|112,331.95|——|

2、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|105,000,000.00|
|42,000.00|
|78,806.55|
|55,340.00|
|105,176,146.55|

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|委托贷款|100,000,000.00|1年以内|95.08|
|委托贷款|5,000,000.00|1年以内|4.75|
|备用金|50,000.00|1年以内|0.05|
|其他|27,600.00|3-4年|0.03|
|其他|22,740.00|2-3年|0.02|
|——|105,100,340.00|——|99.93|

（三）长期股权投资
项目 期末余额 期初余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|851,200,000.00|6,000,000.00|845,200,000.00|848,200,000.00|6,000,000.00|
|851,200,000.00|6,000,000.00|845,200,000.00|848,200,000.00|6,000,000.00|

对子公司投资
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本期计提减|减值准备期末||
|被投资单位|期初余额|本期增加||本期减少|期末余额||||
|||||||值准备|余额||
|北京塔西尔|6,000,000.00||||6,000,000.00||6,000,000.0|0|
|西安中沃|5,000,000.00||||5,000,000.00||||
|津美生物|8,200,000.00||||8,200,000.00||||
|智慧地球|50,000,000.00||||50,000,000.00||||
|赛石集团|779,000,000.00||||779,000,000.00||||
|先进高分子||3,000,000.0|0||3,000,000.00||||
|合计|848,200,000.00|3,000,000.0|0||851,200,000.00||6,000,000.0|0|

注：公司于2015年3月6日经诸城市市场监督管理局批准设立全资子公司山东晨德农业科技有限公司，注册资本1,000.00万元，于2025年12月31日前缴足，目前本公司尚未出资。
（四）营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|282,555,293.22|177,898,137.31|342,394,464.19|
|282,555,293.22|177,898,137.31|342,394,464.19|
|4,073,008.94|5,127,531.54|5,018,304.83|
|1,902,525.75|3,239,531.64|3,682,183.19|
|2,170,483.19|1,887,999.90|1,336,121.64|
|286,628,302.16|183,025,668.85|347,412,769.02|

（五）投资收益
||
|-|
|本期发生额|

十三、补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|金额|
|-95,213.25|
|11,010,838.62|

||
|-|
|金额|
|-6,960,200.49|
|-1,843,873.49|
|312,030.23|
|2,423,581.62|

(二)净资产收益率和每股收益
||||
|-|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）|||
|本年度|上年度|本年度|
|4.16|4.44|0.21|
|3.98|4.50|0.20|

山东美晨科技股份有限公司
二○一五年八月二十四日