搜于特集团股份有限公司
（SOUYUTE GROUPCO.,LTD.）
2019年半年度
财务报告
（未经审计）
二零一九年八月
目 录
一、财务报表…………………………………………………………第3—10页
（一）合并资产负债表………………………………………………第3页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页
（三）合并利润表……………………………………………………第5页
（四）母公司利润表…………………………………………………第6页
（五）合并现金流量表………………………………………………第7页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页
二、财务报表附注……………………………………………………第11—87页
合并资产负债表
2019年6月30日
会合01表编制单位：搜于特集团股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计|1234567891011121314151617|1 ,737,339,297.873 ,963,036.801 ,710,189,293.481 ,578,101,721.466 2,454,251.893 ,466,602,260.803 94,679,301.448 ,953,329,163.748 55,341,659.221 22,415,010.741 7,255,022.629 01,826,711.773 ,135,103.662 41,391,621.638 4,519,909.371 53,043,266.633 24,148.002 ,379,252,453.64|8 83,017,199.529 3,000,000.003 00,000.001 ,956,065,807.521 ,621,777,557.175 9,713,838.712 ,744,801,084.815 43,014,995.977 ,901,690,483.708 40,432,545.621 29,915,010.741 8,001,945.709 22,655,876.262 ,614,719.571 26,377,457.409 3,634,425.711 30,493,167.184 75,358.002 ,264,600,506.18|流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|18192021222324252627282916303132333435|1 ,123,191,097.812 ,019,089,374.71184,828,227.965 35,192,896.501 4,577,711.644 4,427,022.762 09,558,188.115 01,525,000.004 ,750.264 ,632,394,269.757 25,000,000.009 9,465,203.781 07,037,059.133 ,652,680.309 35,154,943.215 ,567,549,212.963 ,092,505,396.008 23,301,619.071 16,034,054.45- 33,692,165.461 59,985,547.551 ,516,761,435.425 ,442,827,778.133 22,204,626.295 ,765,032,404.42|
|资产总计||1 1,332,581,617.38|1 0,166,290,989.88|负债和所有者权益总计||1 1,332,581,617.38|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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|母公司资产负债表2019年6月30日会企01表编制单位：搜于特集团股份有限公司 单位:人民币元资 产 注释号 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释号 期末数 期初数流动资产： 流动负债：货币资金 5 34,269,443.95 4 93,189,811.77 短期借款 9 17,129,577.46 9 95,220,302.51交易性金融资产 9 3,000,000.00 交易性金融负债衍生金融资产 衍生金融负债应收票据 1 1 54,486.80 1 00,000,000.00 应付票据 3 96,878,829.98 6 83,007,752.68||||||||
|资 产|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数||
|流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据|1|5 34,269,443.951 54,486.80|4 93,189,811.779 3,000,000.001 00,000,000.00|流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据||9 17,129,577.463 96,878,829.98||
|应收账款预付款项其他应收款存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资|23|1 ,085,030,731.598 12,829,257.251 81,102,127.301 ,345,567,994.944 7,225,587.284 ,006,179,629.112 ,831,164,326.57|9 57,786,227.462 26,854,501.764 7,214,740.241 ,413,513,153.363 28,508,486.473 ,660,066,921.062 ,396,788,191.84|应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款预计负债递延收益递延所得税负债||1 31,384,945.292 13,255,335.037 ,396,396.032 1,974,302.534 71,814,582.655 01,525,000.004 ,750.262 ,661,363,719.236 40,000,000.009 9,465,203.781 07,037,059.132 ,429,922.42|6 5,034,873.621 47,871,594.159 ,780,063.571 0,925,465.144 27,595,778.133 41,525,000.002 ,680,960,829.809 9,308,603.786 4,314,999.982 ,485,362.54|
|其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计||1 06,015,010.741 7,255,022.628 91,852,907.912 ,715,103.663 7,202,344.854 4,125,580.577 5,947,931.693 24,148.004 ,006,602,376.61|1 06,015,010.741 8,001,945.709 12,528,382.212 ,494,719.573 7,693,563.605 0,971,264.906 8,451,529.994 75,358.003 ,593,419,966.55|其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计||8 48,932,185.333 ,510,295,904.563 ,092,505,396.009 36,898,393.001 16,034,054.45- 26,192,165.461 59,985,547.554 55,322,984.524 ,502,486,101.16||
|资产总计||8 ,012,782,005.72|7 ,253,486,887.61|负债和所有者权益总计||8 ,012,782,005.72||

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2019年半年度
会合02表
编制单位：搜于特集团股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|注释号|本期数|
|一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“－”号填列）资产减值损失（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）按经营持续性分类：1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一) 不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动(二) 将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其它债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其它综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：(一) 基本每股收益(元/股)(二) 稀释每股收益(元/股)|12134567910111213|6 ,088,166,152.646 ,077,047,299.491 1,118,853.155 ,872,539,547.875 ,555,160,542.889 ,957,838.771 34,274,297.097 8,277,329.252 0,822,643.857 4,046,896.037 2,862,679.833 ,342,245.082 2,760,613.262 6,246,919.331 4,909,113.60- 9,476,246.502 55,157,890.866 71,743.573 31,672.182 55,497,962.255 9,169,419.671 96,328,542.581 96,328,542.581 85,137,627.381 1,190,915.20- 7,500,000.00- 7,500,000.00- 7,500,000.00- 7,500,000.001 88,828,542.581 77,637,627.381 1,190,915.200 .060 .06|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2019年半年度
会企02表编制单位：搜于特集团股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
||注释号|本期数|
||112|1 ,778,376,764.511 ,444,521,661.962 ,738,145.935 7,384,771.356 1,347,764.901 8,465,343.315 2,583,255.165 3,006,137.771 ,155,221.11-1 1,920,931.799 ,456,134.73- 2,698,141.821 50,558,611.871 .173 ,555.491 50,555,057.553 1,479,190.291 19,075,867.261 19,075,867.26|
|3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动|||
|||1 19,075,867.26|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2019年半年度
会合03表编制单位：搜于特集团股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1273456|8 ,142,273,022.091 ,775,480.001 97,226,397.688 ,341,274,899.777 ,450,204,174.34- 631,694.231 13,199,783.671 36,367,840.808 14,695,923.398 ,513,836,027.97- 172,561,128.208 13,010,000.004 ,049,589.892 ,455,255.278 19,514,845.161 59,486,386.074 72,010,000.006 31,496,386.071 88,018,459.091 ,634,576,028.901 ,634,576,028.901 ,243,511,669.208 1,254,350.972 3,506,857.611 ,348,272,877.782 86,303,151.126 51,386.843 02,411,868.858 23,341,384.421 ,125,753,253.27|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2019年半年度
会企03表编制单位：搜于特集团股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
||2 ,065,360,959.861 32,157,333.422 ,197,518,293.282 ,375,711,581.925 6,311,313.084 3,553,753.022 19,864,715.272 ,695,441,363.29- 497,923,070.013 51,000,000.002 ,601,884.892 ,550,000.001 5,000,000.003 71,151,884.893 1,154,862.764 32,470,000.001 44,000,000.006 07,624,862.76- 236,472,977.871 ,425,930,999.611 79,000,000.001 ,604,930,999.616 54,021,724.666 3,174,210.261 57,736,857.618 74,932,792.537 29,998,207.08- 4,397,840.804 74,589,811.254 70,191,970.45|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2019年半年度
会合04表编制单位：搜于特集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期数|||||||||||||||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其它|小计|||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其它|小计||
|||优先股|永续债|其他||||||||||||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|3 ,092,505,396.00||||8 23,309,074.11|9 3,034,651.88|8 2,823.80|1 57,358,048.62||1 ,307,976,317.71||5 ,288,197,008.36|3 06,750,524.79|5 ,594,947,533.15|3 ,124,191,896.00||||8 82,644,110.32|1 13,833,751.25|- 1,074,386.69|1 53,644,691.64||1 ,560,534,127.65||5 ,606,106,687.67|364,433,194.39|
|加：会计政策变更|||||||- 26,274,989.26|2 ,627,498.93||23,647,490.33||||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||||||||||||||
|二、本年期初余额|3 ,092,505,396.00||||8 23,309,074.11|9 3,034,651.88|- 26,192,165.46|1 59,985,547.55||1 ,331,623,808.04||5 ,288,197,008.36|3 06,750,524.79|5 ,594,947,533.15|3 ,124,191,896.00||||8 82,644,110.32|1 13,833,751.25|- 1,074,386.69|1 53,644,691.64||1 ,560,534,127.65||5 ,606,106,687.67|3 64,433,194.39|
|三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)|||||- 7,455.04|2 2,999,402.57|- 7,500,000.00|||1 85,137,627.38||1 54,630,769.77|1 5,454,101.50|1 70,084,871.27|- 31,686,500.00||||- 59,335,036.21|- 20,799,099.37|1 ,157,210.49|3 ,713,356.98||- 252,557,809.94||- 317,909,679.31|- 57,682,669.60|
|(一) 综合收益总额|||||||- 7,500,000.00|||1 85,137,627.38||1 77,637,627.38|1 1,190,915.20|1 88,828,542.58|||||||1 ,157,210.49|||3 69,418,977.49||3 70,576,187.98|99,231,763.48|
|(二) 所有者投入和减少资本|||||- 7,455.04|2 2,999,402.57||||||- 23,006,857.61|4 ,263,186.30|- 18,743,671.31|- 31,686,500.00||||- 59,335,036.21|- 21,036,748.12||||||- 69,984,788.09|- 156,914,433.08|
|1．所有者投入的普通股|||||- 7,455.04|2 2,999,402.57||||||- 23,006,857.61|- 2,450,000.00|- 25,456,857.61|- 31,686,500.00||||- 82,413,476.45|- 21,036,748.12||||||- 93,063,228.33|- 66,200,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||||- 270,619.83|||||||- 270,619.83||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||||2 2,786,627.87|||||||2 2,786,627.87||
|4．其他|||||||||||||6 ,713,186.30|6 ,713,186.30|||||5 62,432.20|||||||5 62,432.20|-90,714,433.08|
|(三) 利润分配||||||||||||||||||||2 37,648.75||3 ,713,356.98||- 621,976,787.43||- 618,501,079.20||
|1．提取盈余公积||||||||||||||||||||||3 ,713,356.98||- 3,713,356.98||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||||||||||||||||
|3．对所有者(或股东)的分配||||||||||||||||||||2 37,648.75||||- 618,263,430.45||- 618,501,079.20||
|4．其他||||||||||||||||||||||||||||
|(四) 所有者权益内部结转||||||||||||||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本(或股本)||||||||||||||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||||||||||||
|4. 设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||||||||||||||||
|5．其他综合收益结转留存收益||||||||||||||||||||||||||||
|6．其他||||||||||||||||||||||||||||
|(五) 专项储备||||||||||||||||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||||||||||||||||
|(六) 其他||||||||||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|3 ,092,505,396.00||||8 23,301,619.07|1 16,034,054.45|- 33,692,165.46|1 59,985,547.55||1 ,516,761,435.42||5 ,442,827,778.13|3 22,204,626.29|5 ,765,032,404.42|3 ,092,505,396.00||||8 23,309,074.11|9 3,034,651.88|8 2,823.80|1 57,358,048.62||1 ,307,976,317.71||5 ,288,197,008.36|3 06,750,524.79|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2019年半年度
会企04表编制单位：搜于特集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期数|||||||||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他||||||||优先股|永续债|其他||||||
||3 ,092,505,396.00||||936,905,848.04|93,034,651.88|82,823.80|1 57,358,048.62|3 12,599,626.93|4 ,406,417,091.51|3 ,124,191,896.00||||9 96,803,316.45|1 13,833,751.25|- 1,074,386.69|1 53,644,691.64|8 97,442,844.58|
||||||||-26,274,989.26|2 ,627,498.93|2 3,647,490.33|||||||||||
||3 ,092,505,396.00||||9 36,905,848.04|9 3,034,651.88|- 26,192,165.46|1 59,985,547.55|3 36,247,117.26|4 ,406,417,091.51|3 ,124,191,896.00||||9 96,803,316.45|1 13,833,751.25|- 1,074,386.69|1 53,644,691.64|8 97,442,844.58|
||||||- 7,455.04|2 2,999,402.57|||1 19,075,867.26|9 6,069,009.65|- 31,686,500.00||||- 59,897,468.41|- 20,799,099.37|1 ,157,210.49|3 ,713,356.98|- 584,843,217.65|
||||||||||1 19,075,867.26|1 19,075,867.26|||||||1 ,157,210.49||3 7,133,569.78|
||||||-7,455.04|22,999,402.57||||- 23,006,857.61|-31,686,500.00||||-59,897,468.41|-21,036,748.12||||
||||||-7,455.04|22,999,402.57||||- 23,006,857.61|- 31,686,500.00||||- 82,413,476.45|- 21,036,748.12||||
||||||||||||||||- 270,619.83|||||
||||||||||||||||2 2,786,627.87|||||
|||||||||||||||||2 37,648.75||3 ,713,356.98|- 621,976,787.43|
|||||||||||||||||||3 ,713,356.98|- 3,713,356.98|
|||||||||||||||||2 37,648.75|||- 618,263,430.45|
|5．其他综合收益结转留存收益||||||||||||||||||||
|6．其他||||||||||||||||||||
||3 ,092,505,396.00||||9 36,898,393.00|1 16,034,054.45|- 26,192,165.46|1 59,985,547.55|4 55,322,984.52|4 ,502,486,101.16|3 ,092,505,396.00||||9 36,905,848.04|9 3,034,651.88|8 2,823.80|1 57,358,048.62|3 12,599,626.93|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
搜于特集团股份有限公司
财务报表附注
2019年上半年
金额单位：人民币元一、公司基本情况
搜于特集团股份有限公司由马少贤、马少文和马鸿发起设立，于2006年11月28日在东莞市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省东莞市。公司原名东莞市搜于特服装股份有限公司，于2016年1月11日更名为搜于特集团股份有限公司，现持有统一社会信用代码为91441900782974319E的营业执照，注册资本3,092,505,396.00元，股份总数3,092,505,396股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股969,797,479股；无限售条件的流通股份A股2,122,707,917股。公司股票已于2010年11月17日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属纺织、服装批发零售业。主要经营活动为“潮流前线”品牌服装的研发和销售、供应链管理、品牌管理等。产品主要有：服装、材料，具体分为材料、男女T恤、衬衣、毛衣、便装、羽绒服、棉衣、针织外套、裤子(水洗裤、牛仔裤)、裙、其他等。
本财务报表业经公司2019年8月27日第五届董事会第九次会议批准对外报出。
本公司将东莞市潮流前线信息科技有限公司、广州市潮特服装有限公司、广州市搜特服装有限公司、东莞市潮特服装有限公司、东莞市搜于特供应链管理有限公司、深圳市前海搜银商业保理有限公司、东莞市搜于特品牌管理有限公司、广东搜于特投资管理有限公司、广东搜于特时尚文化产业投资基金(有限合伙)、东莞市搜于特创意设计有限公司、东莞市搜于特信息科技有限公司、苏州麻漾湖实业有限公司和南昌市汇港供应链管理有限公司等36家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理
并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
1)合同付款是否发生逾期超过（含）30日。如果逾期超过30日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
2)公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
3)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
4)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
5)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
6)是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
7)信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
8)若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否将
发生显著变化。
9)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。
10)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
11)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
12)同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
13)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
14)预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
15)借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。(十一)应收票据及应收账款
按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
||||
|-|-|-|
|项 目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法|
|应收票据——银行承兑汇票|承兑人|参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失|
|应收票据——商业承兑汇票|承兑人||
|应收账款——批发零售业组合|销售主体行业类型|参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄及金融业风险程度与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失|
|应收账款——商业保理业组合|销售主体行业类型||

||||
|-|-|-|
|应收账款——合并范围内的应收款项组合|客户类型|参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失|

 2)应收账款——批发零售业主体组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
|||
|-|-|
|账 龄|应收账款预期信用损失率(%)|
|1年以内（含，下同）|5.00|
|1-2年|10.00|
|2-3年|20.00|
|3-4年|30.00|
|4-5年|50.00|
|5年以上|100.00|

3)应收账款——商业保理业按金融业风险程度与整个存续期预期信用损失率对照表
|||
|-|-|
|账 龄|应收账款预期信用损失率(%)|
|正常|1.00|
|关注|5.00|
|次级|25.00|
|可疑|50.00|
|损失|100.00|

(十二)其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的其他应收款
1）具体组合及计量预期信用损失的方法
||||
|-|-|-|
|项 目|确定组合的依据|计量预期信用损失的方法|
|其他应收款——应收押金和保证金组合|款项性质|参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失|
|其他应收款——应收社保公积金等代垫款组合|款项性质||
|其他应收款——合并范围内的关联往来款组合|款项性质||
|其他应收款——应收其他款组合|款项性质||

2）各组合的账龄与整个存续期间预期信用损失率对照表
|||
|-|-|
|账 龄|其他应收款预期信用损失率(%)|
|1年以内（含，下同）|5.00|
|1-2年|10.00|

|||
|-|-|
|2-3年|20.00|
|3-4年|30.00|
|4-5年|50.00|
|5年以上|100.00|

(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十四）长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被
投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单
位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20-40|5.00|
|年限平均法|10|5.00|
|年限平均法|4|5.00|
|年限平均法|5|5.00|
|年限平均法|10|5.00|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止
资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
商标专利 10
管理软件 5
土地使用权 50、40
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)批发销售
加盟商的销售：于向加盟商发出货物，将货品的风险转移至加盟商时，公司向加盟商开具销售发票并确认销售收入。
供应链管理及品牌管理的销售：于向客户发出货物，将货品的风险转移至客户时，公司向客户开具销售发票并确认销售收入。
(2)零售销售
直营店销售：于商品交付给消费者并收取价款时，确认销售收入。
商场专柜及联营销售：公司每月初就上月的货品销售情况与客户对账，客户按约定的分成率扣除相应金额后向公司提供结算单，公司向客户开具发票并确认销售收入。
（3）保理利息收入
保理利息收入：公司每月按照客户实际使用保理资金的时间和实际利率计算确定，向客户开具发票并确认利息收入。
(二十五)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延
收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。(二十九)重要会计政策和会计估计变更
（三十）报告期内无重要的会计政策和会计估计变更。
（1）重要会计政策变更
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|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注|
|国家财政部于2017年修订发布了《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号--金融资产转移》、《企业会计准则第24号--套期会计》以及《企业会计准则第37号--金融工具列报》（简称"新金融工具准则"）并要求境内上市企业自2019年1日起施行上述准则。|2019年4月15日召开了第五届董事会第三次会议和第五届监事会第二次会议审议通过。|本公司自2019年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期初留存收益或其他综合收益。|
|国家财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号，本通知适用于执行企业会计准则的非金融企业2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财|2019年8月27日召开了第五届董事会第九次会议和第五届监事会第六次会议审议通过。|公司自2019年度中期财务报表按此通知执行，使用通知附件：2.一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）模板。|

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|-|-|-|
|务报表。|||
|国家财政部于2019年5月9日发布关于印发修订《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》的通知（财会【2019】8号，并要求在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。|2019年8月27日召开了第五届董事会第九次会议和第五届监事会第六次会议审议通过。|本公司自2019年6月10日起执行新准则，该项会计政策变更采用未来适用法处理。|
|国家财政部于2019年5月16日发布关于印发修订《企业会计准则第12号-债务重组》的通知（财会【2019】9号，并要求在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。|2019年8月27日召开了第五届董事会第九次会议和第五届监事会第六次会议审议通过。|本公司自2019年6月17日起执行新准则，该项会计政策变更采用未来适用法处理。|

本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
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|-|-|-|-|
|原列报报表项目及金额||新列报报表项目及金额||
|应收票据及应收账款|1,956,365,807.52|应收票据|300,000.00|
|||应收账款|1,956,065,807.52|
|应付票据及应付账款|1,893,519,980.28|应付票据|1,761,895,682.19|
|||应付账款|131,624,298.09|

（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用
合并资产负债表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2018年12月31日|2019年01月01日|调整数|
|流动资产：||||
|货币资金|883,017,199.52|883,017,199.52||
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||93,000,000.00|93,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|93,000,000.00|0.00|-93,000,000.00|
|衍生金融资产||||

|||||
|-|-|-|-|
|应收票据|300,000.00|300,000.00||
|应收账款|1,956,065,807.52|1,956,065,807.52||
|应收款项融资||||
|预付款项|1,621,777,557.17|1,621,777,557.17||
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|59,713,838.71|59,713,838.71||
|其中：应收利息||0.00||
|应收股利||0.00||
|买入返售金融资产||||
|存货|2,744,801,084.81|2,744,801,084.81||
|合同资产||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|543,014,995.97|543,014,995.97||
|流动资产合计|7,901,690,483.70|7,901,690,483.70||
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产|129,915,010.74||-129,915,010.74|
|其他债权投资||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|840,432,545.62|840,432,545.62||
|其他权益工具投资||129,915,010.74|129,915,010.74|
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产|18,001,945.70|18,001,945.70||
|固定资产|922,655,876.26|922,655,876.26||
|在建工程|2,614,719.57|2,614,719.57||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|使用权资产||||
|无形资产|126,377,457.40|126,377,457.40||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|93,634,425.71|93,634,425.71||
|递延所得税资产|130,493,167.18|130,493,167.18||

||||
|-|-|-|
|其他非流动资产|475,358.00|475,358.00|
|非流动资产合计|2,264,600,506.18|2,264,600,506.18|
|资产总计|10,166,290,989.88|10,166,290,989.88|
|流动负债：|||
|短期借款|1,577,038,346.38|1,577,038,346.38|
|向中央银行借款|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|1,761,895,682.19|1,761,895,682.19|
|应付账款|131,624,298.09|131,624,298.09|
|预收款项|212,225,529.68|212,225,529.68|
|卖出回购金融资产款|||
|吸收存款及同业存放|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|应付职工薪酬|23,734,073.15|23,734,073.15|
|应交税费|47,109,732.13|47,109,732.13|
|其他应付款|218,733,102.53|218,733,102.53|
|其中：应付利息|25,256,772.21|25,256,772.21|
|应付股利|14,210,000.00|14,210,000.00|
|应付手续费及佣金|||
|应付分保账款|||
|合同负债|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|341,525,000.00|341,525,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|4,313,885,764.15|4,313,885,764.15|
|非流动负债：|||
|保险合同准备金|||
|长期借款|90,000,000.00|90,000,000.00|
|应付债券|99,308,603.78|99,308,603.78|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||

|||||
|-|-|-|-|
|长期应付款|64,314,999.98|64,314,999.98||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|3,834,088.82|3,834,088.82||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|257,457,692.58|257,457,692.58||
|负债合计|4,571,343,456.73|4,571,343,456.73||
|所有者权益：||||
|股本|3,092,505,396.00|3,092,505,396.00||
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|823,309,074.11|823,309,074.11||
|减：库存股|93,034,651.88|93,034,651.88||
|其他综合收益|82,823.80|-26,192,165.46|-26,274,989.26|
|专项储备||||
|盈余公积|157,358,048.62|159,985,547.55|2,627,498.93|
|一般风险准备||||
|未分配利润|1,307,976,317.71|1,331,623,808.04|23,647,490.33|
|归属于母公司所有者权益合计|5,288,197,008.36|5,288,197,008.36||
|少数股东权益|306,750,524.79|306,750,524.79||
|所有者权益合计|5,594,947,533.15|5,594,947,533.15||
|负债和所有者权益总计|10,166,290,989.88|10,166,290,989.88||

调整情况说明
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。原列报为“以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产”现列报为“交易性金融资产”，继续以以公允价值计量且其变动计入当
期损益；原列报为“可供出售金融资产”的非交易性权益类投资现列报为“其他权益工具投资”，
且指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的，处置时的利得或损失不能回转到损益，但股
利收入计入当期损益，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
母公司资产负债表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2018年12月31日|2019年01月01日|调整数|
|流动资产：||||
|货币资金|493,189,811.77|493,189,811.77||
|交易性金融资产||93,000,000.00|93,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|93,000,000.00||-93,000,000.00|
|衍生金融资产||||
|应收票据|100,000,000.00|100,000,000.00||
|应收账款|957,786,227.46|957,786,227.46||
|应收款项融资||||
|预付款项|226,854,501.76|226,854,501.76||
|其他应收款|47,214,740.24|47,214,740.24||
|其中：应收利息||0.00||
|应收股利||0.00||
|存货|1,413,513,153.36|1,413,513,153.36||
|合同资产||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|328,508,486.47|328,508,486.47||
|流动资产合计|3,660,066,921.06|3,660,066,921.06||
|非流动资产：||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产|106,015,010.74||-106,015,010.74|
|其他债权投资||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|2,396,788,191.84|2,396,788,191.84||
|其他权益工具投资||106,015,010.74|106,015,010.74|
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产|18,001,945.70|18,001,945.70||

||||
|-|-|-|
|固定资产|912,528,382.21|912,528,382.21|
|在建工程|2,494,719.57|2,494,719.57|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|使用权资产|||
|无形资产|37,693,563.60|37,693,563.60|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|50,971,264.90|50,971,264.90|
|递延所得税资产|68,451,529.99|68,451,529.99|
|其他非流动资产|475,358.00|475,358.00|
|非流动资产合计|3,593,419,966.55|3,593,419,966.55|
|资产总计|7,253,486,887.61|7,253,486,887.61|
|流动负债：|||
|短期借款|995,220,302.51|995,220,302.51|
|交易性金融负债|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|683,007,752.68|683,007,752.68|
|应付账款|65,034,873.62|65,034,873.62|
|预收款项|147,871,594.15|147,871,594.15|
|合同负债|||
|应付职工薪酬|9,780,063.57|9,780,063.57|
|应交税费|10,925,465.14|10,925,465.14|
|其他应付款|427,595,778.13|427,595,778.13|
|其中：应付利息|20,316,469.70|20,316,469.70|
|应付股利|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|341,525,000.00|341,525,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|2,680,960,829.80|2,680,960,829.80|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|99,308,603.78|99,308,603.78|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|64,314,999.98|64,314,999.98|

|||||
|-|-|-|-|
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|2,485,362.54|2,485,362.54||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|166,108,966.30|166,108,966.30||
|负债合计|2,847,069,796.10|2,847,069,796.10||
|所有者权益：||||
|股本|3,092,505,396.00|3,092,505,396.00||
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|936,905,848.04|936,905,848.04||
|减：库存股|93,034,651.88|93,034,651.88||
|其他综合收益|82,823.80|-26,192,165.46|-26,274,989.26|
|专项储备||||
|盈余公积|157,358,048.62|159,985,547.55|2,627,498.93|
|未分配利润|312,599,626.93|336,247,117.26|23,647,490.33|
|所有者权益合计|4,406,417,091.51|4,406,417,091.51||
|负债和所有者权益总计|7,253,486,887.61|7,253,486,887.61||

调整情况说明
详见合并资产负债表产调整情况说明。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|

（二）存在不同企业所税税税率的情况
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|搜于特国际（香港）有限公司|16.5|
|广州市搜特服装有限公司|20|
|除上述以外的其他纳税主体|25|

五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|303,543.27|
|1,121,112,248.39|
|615,923,506.21|
|1,737,339,297.87|

(2)其他说明
期末使用受到限制的货币资金共计611,586,044.6元，其中：其他货币资金有银行承兑保证金610,322,014.04元，银行存款有诉讼冻结资金1263530.56，期货保证金500元。
2.交易性金融资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|

(2)其他说明
期末指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系与利率挂构的结构性存款。
3.应收票据
(1)应收票据分类列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|3,963,036.80||3,963,036.80|300,000.00||
|3,963,036.80||3,963,036.80|300,000.00||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备金额 计提|账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例|金额||金额|比例|金|计提||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||比例|||额|比例||
|按单项计提坏账准备的应收票据|0.00|0.00||0.00|||||
|其中：|||||||||
|按组合计提坏账准备的应收票据|3,963,036.80|0.00||3,963,036.80|300,000.00|0.00||300,000.00|
|其中：|||||||||
|银行承兑汇票|3,963,036.80|0.00||3,963,036.80|300,000.00|||300,000.00|
|合计|3,963,036.80|0.00||3,963,036.80|300,000.00|0.00||300,000.00|

按组合计提坏账准备：0
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|名称|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
|银行承兑汇票|3,963,036.80|0.00||
|合计|3,963,036.80|0.00|--|

确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据是承兑人。银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低；商业承兑汇票的承兑人是上市公司，由于上市公司具有较高的信用，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票和商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|532,133,813.58|
|2,300,000.00|
|534,433,813.58|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.应收账款
(1)明细情况
1)应收账款分类披露
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|16,520,355.80|0.89|16,520,355.80|100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|16,520,355.80|0.89|16,520,355.80|100.00|
|1,848,836,450.61|99.11|138,647,157.13|7.50|
|1,640,155,118.95|87.93|136,560,343.81|8.33|
|208,681,331.66|11.19|2,086,813.32|1.00|
|1,865,356,806.41|100.00|155,167,512.93|8.32|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|16,520,355.80|0.78|16,520,355.80|100.00|
|16,520,355.80|0.78|16,520,355.80|100.00|
|2,089,023,289.20|99.22|132,957,481.68|6.36|
|1,889,918,967.03|89.76|130,966,438.46|6.93|
|199,104,322.17|9.46|1,991,043.22|1.00|
|2,105,543,645.00|100.00|149,477,837.48|7.10|

2）按单项计提坏账准备：16,520,355.80元。
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|名称|期末余额||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|按单项计提|16,520,355.80|16,520,355.80|100.00%|预期应收账款无法收回，存在减值迹象，全额计提坏账准备。|

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|16,520,355.80|16,520,355.80|--|--|

3）按组合计提坏账准备：136,560,343.81元。
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|名称|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
|批发零售业组合|1,640,155,118.95|136,560,343.81|8.33%|
|合计|1,640,155,118.95|136,560,343.81|--|

确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据是按合并范围内各公司销售主体行业类型。
4）按组合计提坏账准备：2,086,813.32元。
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|名称|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
|商业保理业组合|208,681,331.66|2,086,813.32|1.00%|
|合计|208,681,331.66|2,086,813.32|--|

确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据是按合并范围内各公司销售主体行业类型。
5）按账龄披露
单位：元
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内（含1年）|1,172,706,551.81|
|1年以内|1,172,706,551.81|
|1至2年|193,252,330.94|
|2至3年|237,736,198.39|
|3年以上|36,460,037.81|
|3至4年|35,887,380.97|
|4至5年|572,656.84|
|合计|1,640,155,118.95|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额6,546,724.49元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款857,049.04元。
(4)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|单位名称|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|绍兴市兴联供应链管理有限公司|138,725,673.39|7.44|

||||
|-|-|-|
|玉沙集团监利五岭棉业有限公司|12,526,258.80|0.67|
|玉沙集团有限公司|53,320,934.38|2.86|
|小计|65,847,193.18|3.53|
|广州夏邦服装有限公司|58,038,631.27|3.11|
|湖北夏邦服装有限公司|6,358,721.00|0.34|
|小计|64,397,352.27|3.45|
|苏州道格拉斯纺织有限公司|60,750,114.86|3.26|
|荆门新源服装有限责任公司|1,059,165.81|0.06|
|荆门新港服装有限公司|59,502,826.12|3.19|
|小 计|60,561,991.93|3.25|
|合计|390,282,325.63|20.92|

 5.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|1,568,502,809.34|99.39||1,568,502,809.34|1,615,125,075.22|99.59||
|9,588,671.21|0.61||9,588,671.21|6,652,481.95|0.41||
|10,240.91|0.00||10,240.91||||
|1,578,101,721.46|100.00||1,578,101,721.46|1,621,777,557.17|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
|||
|-|-|
|单位名称|账面余额|
|荆门浚源服装有限公司|5,859,446.72|
|荆门新港服装有限公司|139,823,024.34|
|小计|145,682,471.06|
|广州夏邦服装有限公司|63,632,351.39|
|湖北夏邦服装有限公司|1,046,279.98|
|小计|64,678,631.37|
|上海绿地商业（集团）有限公司|56,371,450.00|
|上海绿地全球商品贸易港（集团）有限公司|5,390,000.00|
|小计|61,761,450.00|
|万事利集团有限公司|58,392,594.04|
|鑫东森集团有限公司|52,750,793.37|
||383,265,939.84|

6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应收利息||0.00|
|应收股利||0.00|
|其他应收款|62,454,251.89|59,713,838.71|
|合计|62,454,251.89|59,713,838.71|

 2)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|押金保证金|26,272,590.85|22,386,028.83|
|员工备用金|1,068,134.34|1,730,848.45|
|股权转让款|8,000,000.00|8,000,000.00|
|应收暂付款|19,186,460.18|11,904,602.79|
|应收预付款|22,665,244.43|23,308,244.43|
|其他|4,270,783.76|10,608,636.84|
|合计|81,463,213.56|77,938,361.34|

3）坏账准备计提情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计|
||未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)||
|2019年1月1日余额|7,790,760.79||10,433,761.84|18,224,522.63|
|2019年1月1日余额在本期|——|——|——|——|
|本期计提|784,439.04|||784,439.04|
|2019年6月30日余额|8,575,199.83||10,433,761.84|19,008,961.67|

4）按账龄披露
单位：元
账龄 期末数
1年以内
28,942,114.41 1-2年
35,019,413.97 2-3年
2,422,199.29 3-4年
1,467,136.78 4-5年
971,308.27
5年以上
2,207,279.00
小计
71,029,451.72
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额784,439.04元。
(3)其他应收款金额前5名情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|应收预付款|22,665,244.43|1-2年|27.82|2,266,524.44|
|股权转让款|8,000,000.00|1-2年|9.82|800,000.00|
|押金保证金|6,666,666.66|1年以内|8.18|333,333.33|
|应收暂付款|5,297,199.02|1年以内|6.50|264,859.95|
|押金保证金|5,022,075.17|1年以内|6.16|251,103.76|
|--|47,651,185.28|--|58.49|3,915,821.48|

7.存货
(1)明细情况
单位：元
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|2,084,078,108.83|1,783,374.41|
|1,459,725,697.14|169,715,411.27|
|41,703,453.36||
|29,296,413.85|425,431.97|
|23,722,805.27||
|3,638,526,478.45|171,924,217.65|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|1,357,317,122.95|1,783,374.41|
|1,288,934,293.11|169,715,411.27|
|36,015,894.82||
|87,882,194.37|425,431.97|
|146,575,797.21||
|2,916,725,302.46|171,924,217.65|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||||||
|-|-|-|-|-|
||计提|其他|转回或转销|其他|
|1,783,374.41|||||
|169,715,411.27|||||
|425,431.97|||||
|171,924,217.65|||||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
无。
8.其他流动资产
单位：元
||
|-|
|期末数|
|4,797.06|
|391,816,176.08|
|137,372.24|
|1,535,186.61|
|1,185,769.45|
|394,679,301.44|

 9.长期股权投资
(1)分类情况
单位：元
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|862,569,555.94|7,227,896.72|
|862,569,555.94|7,227,896.72|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|847,660,442.34|7,227,896.72|
|847,660,442.34|7,227,896.72|

 (2)明细情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|

|||
|-|-|
|343,941,729.91|4,246,183.13|
|49,848,043.49|-548,879.30|
|73,528,181.02|5,859,062.25|
|7,900,237.42|-100,231.35|
|353,147,798.84|5,015,791.85|
|12,066,554.94|437,187.02|
|840,432,545.62|14,909,113.60|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||348,187,913.04|
|||||49,299,164.19|
|||||79,387,243.27|
|||||7,800,006.07|
|||||358,163,590.69|
|||||12,503,741.96|
|||||855,341,659.22|

 10.其他权益工具投资
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|广东格致服装有限公司|24,454,611.80|24,454,611.80|
|广州慕紫服装有限公司|3,960,000.00|3,960,000.00|
|广州市纤麦服饰贸易有限公司|31,450,576.86|31,450,576.86|
|长沙千里及网络技术有限公司|0.00|0.00|
|深圳市欧芮儿服装有限公司|20,667,939.46|20,667,939.46|
|杭州南海成长创科投资合伙企业|10,000,000.00|10,000,000.00|
|广州市翎美贸易有限公司|15,481,882.62|15,481,882.62|
|仙宜岱股份有限公司|7,500,000.00|15,000,000.00|
|广州潮社创意咨询有限公司|8,900,000.00|8,900,000.00|
|合计|122,415,010.74|129,915,010.74|

11.投资性房地产
单位：元
||
|-|
|房屋及建筑物|
|31,392,752.00|

||
|-|
|31,392,752.00|
|13,390,806.30|
|746,923.08|
|746,923.08|
|14,137,729.38|
|17,255,022.62|
|18,001,945.70|

 12.固定资产
(1)明细情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|房屋及建筑物装修|机器设备|运输工具|办公设备及其他|
|816,582,927.84|144,888,484.16|34,990,765.80|36,302,778.62|64,597,898.29|
|7,433,849.60|||1,527,462.76|910,815.07|
|7,433,849.60|||1,527,462.76|910,815.07|
|||||103,659.96|
|||||103,659.96|
|824,016,777.44|144,888,484.16|34,990,765.80|37,830,241.38|65,405,053.40|
|118,407,126.14|1,147,033.83|3,035,861.28|20,774,580.45|31,342,376.75|
|10,650,819.33|6,886,556.22|1,971,004.50|2,968,616.48|8,180,242.50|
|10,650,819.33|6,886,556.22|1,971,004.50|2,968,616.48|8,180,242.50|
|||||59,607.07|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||59,607.07|
|129,057,945.47|8,033,590.05|5,006,865.78|23,743,196.93|39,463,012.18|
|694,958,831.97|136,854,894.11|29,983,900.02|14,087,044.45|25,942,041.22|
|698,175,801.70|143,741,450.33|31,954,904.52|15,528,198.17|33,255,521.54|

(2)经营租出固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 332,291,556.47小计 332,291,556.47 (3)未办妥产权证书的固定资产的情况
单位：元
||
|-|
|账面价值|
|8,104,076.62|
|8,104,076.62|

（4）其他说明
无
13.在建工程
(1)明细情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|300,000.00||300,000.00|||
|2,715,103.66||2,715,103.66|2,494,719.57||
|120,000.00||120,000.00|120,000.00||

||||
|-|-|-|
|3,135,103.66|3,135,103.66|2,614,719.57|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|874,674,800.00||300,000.00|||
|1,200,000,000.00|120,000.00||||
|320,835,400.00|2,494,719.57|220,384.09|||
|2,395,510,200.00|2,614,719.57|520,384.09|0.00|0.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|0.03|0||||
|0.01|0||||
|0.85|0||||
|--|--||||

 14.无形资产
(1)明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|土地使用权|商标专利|管理软件|
|133,783,994.64|557,075.00|3,735,879.98|
|117,677,500.00|||
|117,677,500.00|||
|251,461,494.64|557,075.00|3,735,879.98|
|8,285,473.73|518,398.50|2,895,619.99|
|2,465,075.18|20,883.40|177,377.19|
|2,465,075.18|20,883.40|177,377.19|
|10,750,548.91|539,281.90|3,072,997.18|

||||
|-|-|-|
|240,710,945.73|17,793.10|662,882.80|
|125,498,520.91|38,676.50|840,259.99|

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|||政府与企业就项目的具体规划设计细|
|华东区域总部项目|55,577,167.46||
|||节尚在沟通中|

15.长期待摊费用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|13,819,940.00|3,190,328.02|2,109,000.56|159,225.07|
|79,814,485.71|7,752,229.29|19,184,879.62|86,468.43|
||2,066,666.67|584,166.64||
|93,634,425.71|13,009,223.98|21,878,046.82|245,693.50|

说明：长期待摊费用的其他减少是由于报告期内合并范围的变化而影响的，合并范围的变化详见“六、合并范围的变更”。
16.递延所得税资产\递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|349,447,746.42|87,361,936.65|351,774,318.96|
|224,550,098.76|56,137,524.68|170,198,349.73|
|28,698,974.68|7,174,743.67||
|9,476,246.50|2,369,061.63||
|612,173,066.36|153,043,266.63|521,972,668.69|

(2)未经抵销的递延所得税负债
单位：元
项目 期末数 期初数
||||
|-|-|-|
|应纳税 暂时性差异|递延所得税负债|应纳税 暂时性差异|
|14,610,721.18|3,652,680.30|15,336,355.30|
|14,610,721.18|3,652,680.30|15,336,355.30|

 (3)未确认递延所得税资产明细
单位：元
||
|-|
|期末数|
|23,521,278.05|
|60,487,547.76|
|84,008,825.81|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||2,620,166.98|
|410,339.08|5,999,395.00|
|2,200,292.22|4,074,805.37|
|36,369,647.54|38,870,087.11|
|21,507,268.92||
|60,487,547.76|51,564,454.46|

17.其他非流动资产
单位：元
||
|-|
|期末数|
|324,148.00|
|324,148.00|

 18.短期借款
单位：元
||
|-|
|期末数|
|482,660,217.46|
|640,530,880.35|
|1,123,191,097.81|

注：银行票据池业务，用银行承兑汇票质押借款分类为质押借款；母公司对子公司借款进行担保以
及控股股东对公司借款进行担保的短期借款分类为保证借款；其他没有任何质押、抵押、担保的短
期借款分类为信用借款。
19.应付票据
单位：元
||
|-|
|期末数|
|72,000,000.00|
|1,585,453,740.49|
|361,635,634.22|
|2,019,089,374.71|

 20.应付账款
单位：元
||
|-|
|期末数|
|184,828,227.96|
|184,828,227.96|

 21.预收款项
单位：元
||
|-|
|期末数|
|535,192,896.50|
|535,192,896.50|

 22.应付职工薪酬
(1)明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|23,734,073.15|94,477,882.77|103,634,244.28|
||5,328,102.62|5,328,102.62|
||4,453,148.68|4,453,148.68|
|23,734,073.15|104,259,134.07|113,415,495.58|

 (2)短期薪酬明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|23,722,251.45|86,263,986.40|95,418,101.73|
|4,500.00|5,480,679.06|5,483,179.06|
||1,734,616.57|1,734,616.57|
||1,318,752.49|1,318,752.49|
||127,627.02|127,627.02|

||||
|-|-|-|
||288,237.06|288,237.06|
||969,762.70|969,762.70|
|7,321.70|28,838.04|28,584.22|
|23,734,073.15|94,477,882.77|103,634,244.28|

 (3)设定提存计划明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||5,138,890.59|5,138,890.59|
||189,212.03|189,212.03|
||5,328,102.62|5,328,102.62|

23.应交税费
单位：元
||
|-|
|期末数|
|7,831,643.29|
|34,388,649.55|
|355,817.36|
|466,706.05|
|258,280.22|
|171,582.19|
|954,344.10|
|44,427,022.76|

 24.其他应付款
(1)明细情况
单位：元
||
|-|
|期末数|
|29,886,855.08|
|14,210,000.00|
|165,461,333.03|
|209,558,188.11|

（2）应付利息
单位：元
项目 期末数 期初数
||
|-|
|29,886,855.08|
|29,886,855.08|

（3）应付股利
单位：元
||
|-|
|期末数|
|14,210,000.00|
|14,210,000.00|

（3）其他应付款
1)明细情况
单位：元
||
|-|
|期末数|
|133,990,135.64|
|5,934,065.14|
|20,472,585.81|
|5,064,546.44|
|165,461,333.03|

 2)账龄1年以上重要的其他应付款
单位：元
||
|-|
|期末数|
|2,143,200.00|
|2,088,000.00|
|1,820,200.00|
|1,522,500.00|
|1,500,000.00|
|1,402,500.00|
|1,317,000.00|
|1,282,000.00|
|1,277,500.00|
|1,112,837.00|

||
|-|
|1,100,000.00|
|1,045,000.00|
|1,002,800.00|
|18,613,537.00|

25.一年内到期的非流动负债
单位：元
||
|-|
|期末数|
|160,000,000.00|
|341,525,000.00|
|501,525,000.00|

26.其他流动负债
单位：元
||
|-|
|期末数|
|4,750.26|
|4,750.26|

27.长期借款
单位：元
||
|-|
|期末数|
|85,000,000.00|
|640,000,000.00|
|725,000,000.00|

将子公司东莞市搜于特供应链管理有限公司收购其子公司少数股东股权，并以该部分股权作为质押物取得的长期银行借款分类为质押借款。将公司股东为公司担保取得的长期借款分类为保证借款。将无任何质押、抵押、保证的借款分类为信用借款。
28.应付债券
(1)明细情况
单位：元
||
|-|
|期末数|
|30,600.00|
|99,434,603.78|
|99,465,203.78|

(2)应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|350,000,000.00|2014.7.2|5年|345,450,000.00|
|350,000,000.00|2015.8.24|5年|345,450,000.00|
|100,000,000.00|2018.3.27|5年|99,000,000.00|
|--|--|--|789,900,000.00|

(续上表)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本期发行|其他增加|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|其他减少|
|||13,319,475.00||||
|||910.38||||
|||3,750,000.00|156,600.00|7,500,000.00||
|0.00||17,070,385.38|156,600.00|7,500,000.00||

29.长期应付款
(1)明细情况
单位：元
||
|-|
|期末数|
|57,544,999.98|
|49,492,059.15|
|107,037,059.13|

（2）其他说明
2018年6月，本公司与平安国际融资租赁（天津）有限公司（以下简称租赁公司）签订售后回租协议，公司将账面净值为31,696,037.27元的自有固定资产作为标的物，以66,666,666.66元的协议价格销售给租赁公司后进行回租，租赁期间为36个月，租金总额为75,036,666.66元。合同约定每季度支
付一次租金，租金计算方式为不等额本金。对于该项售后回租构成的融资租赁交易，公司视为以相
应资产为抵押取得借款的融资交易进行会计处理，定期的租金支付视作还本付息。
2018年12月27日,本公司与远东国际租赁有限公司(以下简称"远东国际")签订有追索权保理合同,
公司将55,022,075.17元的对子公司的应收账款转让给远东国际,取得转让款55,022,075.17元,公司一次性支次远东国际服务费4,200,000.00元,公司分8期向远东国际支付应收账款回收款,每个季度支付一期,每期为约定的不等额本金,对于该项有追索权的保理业务,公司作为一项融资活动,以摊余成本法摊销确认每期的财务费用。
30.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|3,092,505,396.00||||||

31.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|766,956,741.38||7,455.04|
|56,352,332.73|||
|823,309,074.11||7,455.04|

(2)其他说明
1)本期股本溢价变动
本期减少7,455.04元系回购社会公众股产生交易费用。
32.库存股
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|93,034,651.88|22,999,402.57||
|93,034,651.88|22,999,402.57||

(2)其他说明
根据公司2018年7月8日召开的第四届董事会第三十四次会议审议通过并经2018年7月26日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购公司股份以实施员工持股计划或股权激励计划的预案》，公司使用自有资金以集中竞价交易方式或其他法律法规允许的方式回购部分公司股份，拟用于后期实施员工持股计划或股权激励计划。回购总金额不低于人民币1亿元、最高不超过人民币3亿元，回购价格不高于人民币5元/股（含5元/股），回购股份期限为自股东大会审议通过回购股份
方案之日起不超过12个月。截至2019年06月30日，公司通过股票回购专用账户以集中竞价方式实施
回购股份，累计回购公司股份份41,552,771股，占公司总股本的1.34%，最高成交价为3.50元/股，最
低成交价为2.06元/股，支付的总金额为人民币116,034,054.45元（不含交易费用）。回购股份支付的
总金额116,034,054.45元（不含交易费用）确认库存股所致。
截至2019年7月17日，公司本次回购股份方案已经实施完毕，截至2019年7月17日公司通过股票回购专用账户以集中竞价方式累计回购股份41,626,571股，占公司总股本1.35%，最高成交价为3.50元/股，最低成交价为2.06元/股，支付的总金额为116,234,052.45元（不含交易费用）。
33.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-26,274,989.26||||-7,500,000.00||
|-26,274,989.26||||-7,500,000.00||
|82,823.80||||||
|82,823.80||||||
|-26,192,165.46||||-7,500,000.00||

本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。公司原列报为“可供出售金融资产”的非交易性权益类投资现列报为“其他权益工具投资”，且指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的，处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益，且该选择不可撤销。
根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。公司本报告调减期初其他综合收益26,274,989.26元、调增期初盈余公积2,627,498.93元、调增期初未分配利润23,647,490.33元。
34.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|159,985,547.5|5||

||||
|-|-|-|
|159,985,547.55|0.00|0.00|

 35.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,307,976,317.71|
|23,647,490.33|
|1,331,623,808.04|
|185,137,627.38|
|1,516,761,435.42|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|6,027,014,363.20|5,554,413,619.80|10,857,924,137.02|
|50,032,936.29|746,923.08|21,920,651.28|
|6,077,047,299.49|5,555,160,542.88|10,879,844,788.30|

2.利息收入
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|11,118,853.15||14,092,531.97|
|11,118,853.15||14,092,531.97|

3.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|2,272,610.22|
|2,079,874.33|
|435,200.01|
|132,775.02|
|31,400.96|
|5,005,854.80|
|123.43|
|9,957,838.77|

4.销售费用
||
|-|
|本期数|
|4,602,615.39|
|47,491,861.46|
|2,477,383.50|
|2,426,875.19|
|22,846,331.55|
|33,781,780.47|
|20,647,449.53|
|134,274,297.09|

5.管理费用
||
|-|
|本期数|
|37,527,036.31|
|8,248,376.50|
|2,571,652.91|
|1,654,281.89|
|20,771,969.49|
|7,504,012.15|
|78,277,329.25|

6.研发费用
||
|-|
|本期数|
|19,240,236.30|
|9,433.96|
|531,812.60|
|602,887.36|
|5,356.60|
|18,508.56|
|414,408.47|
|20,822,643.85|

 7.财务费用
||
|-|
|本期数|
|72,862,679.83|
|3,342,245.08|

||
|-|
|-562,995.11|
|5,089,456.39|
|74,046,896.03|

8.资产减值损失
||
|-|
|本期数|

9.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|22,759,613.26|22,295,681.16|
|1,000.00|31,350.80|

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
10.投资收益
||
|-|
|本期数|
|14,909,113.60|
|1,180,000.00|
|7,450,633.90|
|2,707,171.83|
|26,246,919.33|

11.信用减值损失
||
|-|
|本期数|
|-921,743.22|
|-8,554,503.28|
|-9,476,246.50|

12.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|671,743.57|401,541.36|
|671,743.57|401,541.36|

13.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

|||
|-|-|
|103,650.00|50,000.00|
|0.24|158,216.51|
|19,609.28|1,917,119.98|
|208,412.66|2,090,250.42|
|331,672.18|4,215,586.91|

14.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|81,900,927.64|
|-22,731,507.97|
|59,169,419.67|

(2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|255,497,962.25|
|63,874,490.56|
|104,614.2|
|-2,614,033.68|
|104,377.32|
|-5,787,697.39|
|2,820,246.43|
|-1,408,244.73|
|917.25|
|2,074,749.67|
|59,169,419.67|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|22,766,211.84|
|3,342,245.08|

||
|-|
|3,353,706.41|
|161,623,566.27|
|6,140,668.08|
|197,226,397.68|

2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|54,418,833.55|
|26,050,551.34|
|9,348,418.62|
|704,516,674.21|
|9,860,508.28|
|10,500,937.39|
|814,695,923.39|

3.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|23,006,857.61|
|500,000.00|
|23,506,857.61|

4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|--|
|196,328,542.58|
|9,476,246.50|
|31,404,162.11|
|2,663,335.77|
|21,878,046.82|
|10,887,230.57|
|-26,246,919.33|
|-22,550,099.45|
|-181,408.52|

||
|-|
|-734,604,744.16|
|164,569,276.40|
|677,254,159.03|
|-503,438,956.52|
|-172,561,128.20|
|--|
|--|
|1,125,753,253.27|
|823,341,384.42|
|302,411,868.85|

(2)本期收到的处置子公司的现金净额
|||
|-|-|
||金额|
|本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物|2,550,000.00|
|其中：|--|
|东莞市愉成服装有限公司|2,550,000.00|
|减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物|94,744.73|
|其中：|--|
|东莞市愉成服装有限公司|94,744.73|
|其中：|--|
|处置子公司收到的现金净额|2,455,255.27|

(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|1,125,753,253.27|
|303,543.27|
|1,119,848,717.83|
|5,600,992.17|
|1,125,753,253.27|
|611,586,044.60|

(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年同期数|

||||
|-|-|-|
|背书转让的商业汇票金额|442,748,566.81|1,752,864,062.55|
|其中：支付货款|442,748,566.81|1,752,864,062.55|

(5)现金流量表补充资料的说明
期末使用受到限制的货币资金共计611,586,044.6元，其中：其他货币资金有银行承兑保证金
610,322,014.04元，银行存款有诉讼冻结资金1263530.56，期货保证金500元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|611,586,044.60|
|24,989,553.23|
|636,575,597.83|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|--|--|
|842,607.68|6.8747|
||--|
|548,266.72|6.8747|
||--|
|4,437,840.61|6.8747|
||--|
|4,815,462.54|6.8747|
|91,104.00|7.8170|
||--|
|381,572.92|6.8747|
||--|
|624,788.30|6.8747|
|91,104.00|7.8170|

3.政府补助
(1)明细情况
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|

|||
|-|-|
|1,673,500.00|其他收益|
|3,203,100.00|其他收益|
|10,842.00|其他收益|
|2,490,600.00|其他收益|
|1,000.00|其他收益|
|2,071.26|其他收益|
|1,241,200.00|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|1,725,400.00|其他收益|
|178,000.00|其他收益|
|3,010,000.00|其他收益|
|10,000.00|其他收益|
|917,000.00|其他收益|
|1,239,800.00|其他收益|
|6,758,100.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|22,760,613.26||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为22,760,613.26元。
六、合并范围的变更
1、处置子公司
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||股权||丧失控制|处置价款与处置投资对应的|
|子公司||股权处置||丧失控制权|||
||股权处置价款||处置||权时点的|合并财务报表层面享有该子|
|名称||比例||的时点|||
||||方式||确定依据|公司净资产份额的差额|
|东莞|||股||||
|市愉|||权|2019年03|股东变||
||2,550,000.00|51.00%||||7,450,633.90|
|成服|||转|月27日|更||
|装有|||让||||

2018年半年度财务报告
||
|-|
|限公司|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||丧失控制权之日剩余股权的比例||||按照公允价|丧失控制权之||
||||丧失控制|丧失控制|||与原子公司股权|
||||||值重新计量|日剩余股权公||
|子公司|||权之日剩|权之日剩|||投资相关的其他|
||||||剩余股权产|允价值的确定||
|名称|||余股权的|余股权的|||综合收益转入投|
||||||生的利得或|方法及主要假||
||||账面价值|公允价值|||资损益的金额|
||||||损失|设||
|东莞|0.00%|||||||
|市愉||||||||
|成服||||||||
|||0.00%|0.00|0.00|0.00|||
|装有||||||||
|限公||||||||
|司||||||||

公司于2019年3月25日分别与周雪骏、张竟朝、翟伟生、谢洋、居伟文、郭少波、付小波签订《东莞市愉成服装有限公司（以下简称东莞愉成）股东转让出资协议书》（以下简称转让协议书），根据转让协议书的相关约定，周雪骏以56.5892万元受让公司所持东莞愉成11.318%的股权、张竟朝以6.2397万元受让公司所持东莞愉成1.248%的股权、翟伟生以105.8510万元受让公司所持东莞愉成21.170%的股权、谢洋以62.449万元受让公司所持东莞愉成12.490%的股权、居伟文以11.9434万元受让公司所持东莞愉成2.389%的股权、郭少波以9.1904万元受让公司所持东莞愉成1.838%的股权、付小波以2.7373万元受让公司所持东莞愉成0.547%的股权；周雪骏、张竟朝、翟伟生、谢洋、居伟文、郭少波、付小波合计以255.00万元受让公司所持东莞愉成51.00%股权；并于2019年3月27日办理相应的股东变更的工商变更手续。公司转让东莞愉成51%股权，产生745.06万元投资收益。
2、其他原因的合并范围变动
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设子公司|2019-4-30|0|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|东莞|东莞|批发、零售业|100.00%||

||||||
|-|-|-|-|-|
|广州|广州|零售业|100.00%||
|广州|广州|零售业|100.00%||
|东莞|东莞|零售业|100.00%||
|东莞|东莞|批发、零售业|74.93%|25.07%|
|东莞|东莞|批发、零售业|100.00%||
|深圳|深圳|其他服务业|100.00%||
|荆门|荆门|批发、零售业||51.00%|
|广州|广州|批发、零售业||66.00%|
|苏州|苏州|批发、零售业||67.50%|
|南昌|南昌|批发、零售业||51.00%|
|东莞|东莞|批发、零售业||51.00%|
|东莞|东莞|批发、零售业||51.00%|
|东莞|东莞|投资管理|100.00%||
|东莞|东莞|设计|100.00%||
|珠海|珠海|投资|90.00%|10.00%|
|东莞|东莞|批发、零售业||51.00%|
|佛山|佛山|批发、零售业||51.00%|
|厦门|厦门|批发、零售业||51.00%|
|武汉|武汉|批发、零售业||55.00%|
|绍兴|绍兴|批发、零售业||51.00%|
|东莞|东莞|软件和信息技术服务业|100.00%||
|南通|南通|批发、零售||51.00%|
|东莞|东莞|设计||100.00%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|南昌|南昌|批发、零售|100.00%||
|苏州|苏州|批发、零售|100.00%||
|厦门|厦门|批发、零售||100.00%|
|南昌|南昌|批发、零售||100.00%|
|苏州|苏州|交通运输、仓储和邮政业||100.00%|
|苏州|苏州|科学研究和技术服务业||100.00%|
|苏州|苏州|交通运输、仓储和邮政业||100.00%|
|泉州|泉州|批发、零售||100.00%|
|东莞|东莞|批发、零售||100.00%|
|东莞|东莞|批发、零售|100.00%||
|香港|香港|||100.00%|
|东莞|东莞|批发、零售|100.00%||

2.重要的非全资子公司
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例(%)|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|49.00%|1,055,664.85||
|34.00%|2,059,046.32||
|49.00%|640,453.77||
|49.00%|843,595.18||
|49.00%|4,041,746.07||
|49.00%|2,312,994.12||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|375,528,819.28|2,780,670.15|378,309,489.43|127,004,222.37||
|420,455,815.53|2,840,555.62|423,296,371.15|150,493,913.19||
|244,436,752.30|769,283.06|245,206,035.36|103,008,607.00||
|357,769,683.19|594,550.57|358,364,233.76|88,751,374.01||
|353,865,478.41|216,869.06|354,082,347.47|145,453,761.07||
|467,213,251.75|2,253,320.53|469,466,572.28|260,304,688.71|4,319.46|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|395,131,788.11|3,451,053.77|398,582,841.88|167,083,669.45||
|389,017,151.02|3,345,250.07|392,362,401.09|125,615,961.73||
|221,806,336.68|1,526,091.06|223,332,427.74|88,669,749.58||
|386,131,111.52|393,856.06|386,524,967.58|128,515,893.09||
|272,038,762.31|587,032.35|272,625,794.66|80,413,723.56||

||||||
|-|-|-|-|-|
|397,871,105.69|2,104,680.9|8 399,975,786.67|197,636,894.58|4,319.46|

(2)损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|500,479,451.43|19,806,094.63|19,806,094.63|
|413,607,819.31|6,056,018.60|6,056,018.60|
|303,297,036.86|7,534,750.20|7,534,750.20|
|392,869,787.88|11,603,785.26|11,603,785.26|
|840,095,290.86|16,416,515.30|16,416,515.30|
|1,075,413,440.19|6,822,991.48|6,822,991.48|

(续上表)
上年同期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|884,090,882.56|29,811,183.65|29,811,183.65|
|973,959,898.03|40,774,470.19|40,774,470.19|
|466,389,661.88|20,331,573.24|20,331,573.24|
|627,768,590.91|28,064,220.69|28,064,220.69|
|835,901,007.76|42,600,548.67|42,600,548.67|
|1,070,232,302.43|40,740,882.40|40,740,882.40|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
|||||
|-|-|-|-|
|主要经|注册地|业务性质|持股比例(%)|

||||||
|-|-|-|-|-|
|营地|||直接|间接|
|广州|广州|批发零售业|25.20%||
|绍兴|绍兴|租赁和商务服务业|49.00%||

2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
||
|-|
|广州市汇美时尚集团股份有限公司|
|555,104,978.60|
|102,859,518.18|
|657,964,496.78|
|224,022,704.57|
|224,022,704.57|
|9,160,214.39|
|424,781,577.80|
|107,044,957.61|
|226,625,101.32|
|348,187,913.04|
|543,416,885.25|
|16,849,933.04|
|16,849,933.04|

续上表
期初余额/上期发生额
||
|-|
|广州市汇美时尚集团股份有限公司|
|644,640,476.07|
|109,345,902.08|
|753,986,378.15|

||
|-|
|326,063,100.93|
|326,063,100.93|
|10,003,512.15|
|417,919,765.07|
|105,331,661.75|
|226,625,101.32|
|343,941,729.91|
|611,734,102.78|
|31,991,445.27|
|31,991,445.27|
|7,561,131.75|

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|148,990,155.49|
|--|
|5,647,138.62|
|5,647,138.62|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风
险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年06月30日，本公司应收账款的20.92%(2018年12月31日：19.51%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|3,963,036.80||||
|1,710,189,293.48||||
|1,714,152,330.28||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|300,000.00||||
|1,956,065,807.52||||
|1,956,365,807.52||||

(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；
或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、非公开发行股票等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度并通过非公开发行股票以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|1,848,191,097.81|1,983,364,247.15|1,171,271,363.49|794,047,212.17|
|2,203,917,602.67|2,203,917,602.67|2,203,917,602.67||
|209,558,188.11|209,558,188.11|209,558,188.11||
|508,587,854.17|508,587,854.17|508,587,854.17||
|99,465,203.78|129,092,582.99|7,827,324.02|15,681,925.64|
|107,037,059.13|114,113,741.81|51,841,666.70|62,272,075.11|
|4,976,757,005.67|5,148,634,216.90|4,153,003,999.15|872,001,212.92|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|1,667,038,346.38|1,715,594,175.23|1,610,121,589.35|10,343,790.00|
|1,893,519,980.28|1,893,519,980.28|1,893,519,980.28||
|218,733,102.53|218,733,102.53|218,733,102.53||
|341,525,000.00|354,953,950.14|354,953,950.14||
|99,308,603.78|132,522,717.43|7,814,999.60|15,565,309.15|
|64,314,999.98|64,314,999.98|17,648,333.36|46,666,666.62|
|4,284,440,032.95|4,379,638,925.59|4,102,791,955.26|72,575,765.77|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场
风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以固定利率和浮动利率计息的借款和固定利率计息的公司债券和中期票据有关。
截至2019年06月30日，本公司以固定利率计息的银行借款人民币2,008,191,097.81元(2018年12月31日：固定利率计息的银行借款人民币1,617,038,346.38元)；以固定利率计息的公司债券人民币341,555,600.00元、中期票据100,000,000.00元(2018年12月31日：固定利率计息的公司债券人民币341,555,600.00元,中期票据100,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目市价结合挂钩标的的表现以浮动收益率为市价确定依据。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的控股股东情况
||
|-|
|身份证号|
|44052719671118****|

(续前表)
|||
|-|-|
|与本公司关系||
||持股比例(%)|
|控股股东|40.64|

马鸿直接持有本公司33.88%的股份，通过广东兴原投资有限公司间接持有本公司6.76%的股份，合计持有本公司40.64%的股份，为本公司控股股东。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
北京中研瀚海网络科技股份有限公司 持股19.85%的联营企业
绍兴市兴联供应链管理有限公司 持股49.00%的联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
广东兴原投资有限公司 参股股东
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|培训费|0|

2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|销售材料|318,069,441.95|

2.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|100,000,000.00|2019年03月22日|2020年03月22日|
|500,000,000.00|2019年04月24日|2020年04月22日|
|500,000,000.00|2019年06月19日|2020年06月17日|
|300,000,000.00|2019年04月09日|2021年04月09日|
|100,000,000.00|2019年03月22日|2020年03月22日|

3.关键管理人员报酬
单位：元
||
|-|
|本期数|
|2,981,996.00|

(三)关联方应收应付款项
(1)应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|绍兴市兴联供应链管理有限公司|138,725,673.39|6,936,283.67|113,268,115.24|
||138,725,673.39|6,936,283.67|113,268,115.24|

 (2)应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|北京中研瀚海网络科技股份有限公司|350,900.00|
|绍兴市兴联供应链管理有限公司|51,866,945.42|

(四)关联方承诺
公司控股股东、实际控制人马鸿先生在首次公开发行或再融资时所作承诺，若在公司仓库租赁合同的履行期间内租赁物业因有权第三方主张权利或被有权部门认定违法而导致租赁合同无效，或者有权部门认定租赁物业为违章建筑予以拆除，迫使公司仓库搬迁而导致公司费用增加或损失产生，马鸿先生承诺将全额承担相关的费用和损失。
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金额
1年以内 62,442,894.19
1-2年 41,096,622.46
2-3年 24,823,187.60
3年以上 26,543,755.48
小计 154,906,459.73
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对服装业务、材料业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
产品分部
|||||
|-|-|-|-|
|服装|材料|其他|分部间抵销|
|1,168,560,207.62|6,857,373,739.50|358,650,543.69|2,357,570,127.61|
|843,325,984.09|6,674,020,367.05|341,984,454.26|2,304,917,185.60|
|2,084,495,686.85|12,232,288,837.04|639,766,360.80|3,623,969,267.34|
|945,630,980.02|5,549,174,965.33|290,229,859.70|1,217,486,592.09|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无.
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|14,885,396.59|1.29%|14,885,396.59|100.00%|
|14,885,396.59|1.29%|14,885,396.59|100.00%|
|1,142,771,729.61|98.71%|57,740,998.02|5.05%|
|395,524,555.48|34.17%|57,740,998.02|14.60%|
|747,247,174.13|64.55%||0.00%|
|1,157,657,126.20|100.00%|72,626,394.61|6.27%|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|14,885,396.59|1.45%|14,885,396.59|100.00%|
|14,885,396.59|1.45%|14,885,396.59|100.00%|

|||||
|-|-|-|-|
|1,014,240,593.38|98.55%|56,454,365.92|5.57%|
|577,714,684.67|56.14%|56,454,365.92|9.77%|
|436,525,908.71|42.42%||0.00%|
|1,029,125,989.97|100.00%|71,339,762.51|6.89%|

2)按单项计提坏账准备：14,885,396.59元
||||||
|-|-|-|-|-|
|名称|期末余额||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|按单项计提|14,885,396.59|14,885,396.59|100.00%|预期应收账款无法收回，存在减值迹象，全额计提坏账准备。|
|合计|14,885,396.59|14,885,396.59|--|--|

按组合计提坏账准备： 57,740,998.02元
|||||
|-|-|-|-|
|名称|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
|批发零售业组合|395,524,555.48|57,740,998.02|14.60%|
|合计|395,524,555.48|57,740,998.02|--|

确定该组合依据的说明：
确定该主体的依据为销售主体行业类型,公司分批发零售业组合、商业保理业组合、合并范围内组合。
按组合计提坏账准备：0
|||||
|-|-|-|-|
|名称|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
|合并范围内的应收款项组合|747,247,174.13|0.00|0.00%|
|合计|747,247,174.13|0.00|--|

确定该组合依据的说明：
确定该主体的依据为销售主体行业类型,公司分批发零售业组合、商业保理业组合、合并范围内组合。
按账龄披露
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内（含1年）|135,114,032.86|
|1至2年|47,568,548.52|
|2至3年|177,386,820.71|
|3年以上|35,455,153.39|
|3至4年|34,882,496.55|
|4至5年|572,656.84|
|合计|395,524,555.48|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备2,143,681.14元；本期核销坏账准备金额857,049.04元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|698,573,581.62|60.34%|
|35,518,405.44|3.07%|
|22,128,517.61|1.91%|
|18,153,783.75|1.57%|
|17,122,419.45|1.48%|
|791,496,707.87|68.37%|

2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|8,000,000.00|4.10|8,000,000.00|100.00|
|184,993,346.26|94.81|3,891,218.96|3.11|
|2,136,144.07|1.09|2,136,144.07|100.00|
|195,129,490.33|100.00|14,027,363.03|7.19|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|8,000,000.00|13.18|8,000,000.00|100.00|
|50,551,498.52|83.30|3,336,758.28|6.60|
|2,136,144.07|3.52|2,136,144.07|100.00|
|60,687,642.59|100.00|13,472,902.35|22.20|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|13,538,352.11|676,917.61|
|1,322,536.00|132,253.60|
|751,201.58|150,240.32|
|862,914.30|258,874.29|
|971,308.27|485,654.14|
|2,187,279.00|2,187,279.00|
|19,633,591.26|3,891,218.96|

3)组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|165,359,755.00|100.00||36,489,998.52|100.00|
|165,359,755.00|100.00||36,489,998.52|100.00|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额554,460.68元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|17,441,770.52|
|165,359,755.00|
|850,711.00|
|8,000,000.00|
|3,477,253.81|
|195,129,490.33|

(4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|子公司往来款|160,330,000.00|1年以内|82.17%|
|股权转让款|8,000,000.00|1-2年|4.10%|
|保证金|6,666,666.66|1年以内|3.42%|
|保证金|5,022,075.17|1年以内|2.57%|
|子公司往来款|3,000,000.00|1年以内|1.54%|
|--|183,018,741.83|--|93.79%|

3.长期股权投资
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|2,346,490,000.00||
|491,902,223.29|7,227,896.72|
|2,838,392,223.29|7,227,896.72|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|1,921,570,000.00||
|482,446,088.56|7,227,896.72|
|2,404,016,088.56|7,227,896.72|

(2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|1,000,000.00|||1,000,000.00||
|3,000,000.00|||3,000,000.00||
|500,000.00|||500,000.00||
|2,550,000.00||2,550,000.00|||
|230,000,000.00|||230,000,000.00||
|1,097,740,000.00|180,930,000.00||1,278,670,000.00||
|393,780,000.00|127,890,000.00||521,670,000.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|60,000,000.00|||60,000,000.00||
|18,000,000.00|||18,000,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
|6,500,000.00|500,000.00||7,000,000.00|
|31,500,000.00|||31,500,000.00|
|62,000,000.00|||62,000,000.00|
||118,150,000.00||118,150,000.00|
|1,921,570,000.00|427,470,000.00|2,550,000.00|2,346,490,000.00|

注：本期减少为报告期内转让子公司，详见本附注：“六、合并范围的变更”之“处置子公司” (3)对联营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|343,941,729.91|||4,246,183.13|
|49,848,043.49|||-548,879.30|
|73,528,181.02|||5,859,062.25|
|7,900,237.42|||-100,231.35|
|475,218,191.84|||9,456,134.73|
|475,218,191.84|||9,456,134.73|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||348,187,913.04|
|||||49,299,164.19|
|||||79,387,243.27|

||||
|-|-|-|
|||7,800,006.07|
|0.00|0.00|484,674,326.57|
|0.00|0.00|484,674,326.57|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,745,222,189.83|1,443,774,738.88|1,055,355,633.90|
|33,154,574.68|746,923.08|7,734,060.80|
|1,778,376,764.51|1,444,521,661.96|1,063,089,694.70|

2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|9,456,134.73|
|180,000.00|
|2,284,797.06|
|11,920,931.79|

十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|7,450,633.90|
|22,760,613.26|
|2,707,171.83|

||
|-|
|340,071.39|
|33,258,490.38|
|6,240,612.88|
|2,125,094.97|
|24,892,782.53|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|3.45|0.06|
|2.99|0.0500|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|

|||
|-|-|
||H|
|其他综合收益变动|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|其他权益工具投资公允价值变动|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|其他权益变动|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|持股比例变化增加净资产|I4|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K+I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|

||
|-|
|M=A/L|
|N=C/L|

(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
搜于特集团股份有限公司二〇一九年八月二十七日