证券简称：河北宣工 证券代码：000923 公告编码：2014—09
河北宣化工程机械股份有限公司
2013年度内部控制自我评价报告
河北宣化工程机械股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管的要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合河北宣化工程机械股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度及评价办法，在内部控制日常监督及专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、董事会声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了
有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制缺陷认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷.
公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部、全资子公司张家口市宣化宣工气体有限责任公司、河北宣化工程机械股份有限公司张家口分公司。纳入评价范围的主要业务和事项包括组织架
构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、存货管理、固定资产管理、无形资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、税务管理、关联交易、财务报告、生产运行管理、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统及对控股子公司的管控等内容。重点关注了主要风险领域：资金活动、
采购业务、资产管理、生产与成本管理、财务报告、全面预算、合同管理、关联交易、突发事件管理、信息与沟通。
报告期内，2013年3月11日，公司召开的第四届董事会第三十一次会议审议通过了《关于设立河北宣化工程机械股份有限公司张家口分公司的议案》。2013年4月23日，公司召开的第四届董事会第三十二次会议审议通过了《关于注销张家口市宣化宣工气体有限责任公司的议案》。张家口市宣化宣工气体有限责任公司在 2013年度存续期间未有实质经营业务发生。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
1、内部环境
公司以基本规范有关内部环境的要求,以及应用指引中关于组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等内容为依据，对公司内部环境要素进行了认定和评价。
1、1组织架构
公司建立了规范的由股东大会、董事会、监事会、以及经理层组成的公司治理结构。公司治理结构的设立严格满足《公司法》等相关法律法规及中国证监会等外部监管机构的监管要求。公司持续建立健全董事会、监事会和经理层的治理架构、议事规则和决策程序，公司管理层严格履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。
股东大会是公司的最高权力机构，按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规章制度规定的职权范围，对公司经营方针、投资计
划，重大交易事项，公司资本变动、任免董事监事等重大事项进行审议和决策。公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立于控股股东和其他关联方，控股股东没有超越股东大会直接和间接的干预公司的重大决策和经营活动。公司制定了《股东大会议事规则》，能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。
董事会是公司常设决策机构，对股东大会负责。董事会按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等法律、法规和规章制度规定的职权范围和股东大会授权范围行使职权并执行股东大会各
项决议。董事会下设战略发展委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会四个专业委员会并分别制定了《董事会战略委员会议事规则》、《董事会提名委员会议事规则》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》、《董事会计委员会议事规则》，规范各委员会的职责、任职资格、议事规则和工作程序，为董事会科学决策提供支持。
董事会由董事长及董事共 9人组成，其中非独立董事 6人，独立董事 3人。董事会设董事会秘书，负责公司股权事务管理、信息披露事务、公司治理结构运作等工作。公司设置董事会办公室，开展日常具体工作。
监事会由监事会主席及监事共 3人组成，监事会是公司的监督机构，对股东大会负责。
经理层是公司的执行机构，对董事会负责。公司制定了《总经理工作细则》，根据规定，总经理负责主持公司的生产经营管理工作、
公司年度计划、拟订公司的内部管理机构设置方案及管理制度等。
1.2公司内部控制组织机构
公司目前已经按照相关规范运作制度和内部管理制度的规定，设置了与经营管理相适应的管理部门，具体包括：办公室、董事会办公室、人力资源部、质量保证部、财务部、内控审计部、安全环保部、规划发展部、技改管理部、企管部、技术中心、供应部、生产管理部、销售公司、设备动力部。各职能部门按照部门职能所规定的范围开展工作，部门之间职责明确，相互协作、相互牵制、相互监督。并有相关的制度做支撑。
按照上市公司监管的要求及公司的实际情况，公司设立了内控审计部，配备专职审计人员及法律人员，负责监督检查内部控制制度执行情况、内部审计及法律事务。根据公司经营情况实施内部审计，对审计事项进行分析、评价，对存在的问题提出纠正意见及预防措施，并对问题进行督促整改。
1.3发展战略
公司管理层负责将发展战略细化，由规划发展部组织，按照上下结合、分级编制、逐级汇总的原则编制发展规划，将发展目标分解并落实到可操作层面，确保发展战略能够真正有效地指导企业各项生产经营管理活动；公司管理层建立发展战略实施的激励约束机制，将各责任单位年度预算目标完成情况纳入经济责任制考评体系，以促进公司发展战略的实现。
公司在董事、监事和高级管理人员中树立战略意识，发挥其在战
略制定与实施过程中的带头作用；通过采取内部会议、宣传等方式，将发展战略及其分解落实情况传递到公司内部各管理层级和员工，使全体员工认清企业的发展思路、战略目标和具体举措，自觉将发展战略与自己的具体工作结合起来，促进发展战略的有效实施。
1.4人力资源
公司根据企业发展战略、结合人力资源现状和未来需求预测编制了《2013年员工招聘计划编制明细表》、《人力资源规划》，对报告
期内人力资源管理的目标、步骤和工作计划的安排。建立和完善人力资源的需求聘用、上岗及变岗、员工退出管控制度；建立激励约束机制，并对各级管理人员和全体员工进行考核与评价，规范员工社会保险及休假管控制度，保障公司和员工的合法权益；公司鼓励员工参加培训和学习，公司制定了年度培训计划，确定培训时间、内容、参与人员等信息，促进员工知识、技能持续更新，满足生产运营对人才的需要，促进公司健康、持续发展。
1.5社会责任
公司在经营发展实现股东财富最大化的同时切实履行社会职责
和义务，主要包括安全生产、产品质量（含服务）、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。公司安全生产措施切实到位、责任落实。公司切实履行促进就业和员工权益保护的社会责任，按照国家相关规定为职工缴纳各项社会保险统筹，企业发展的同时不断吸纳社会人员，提供就业岗位，并有相关的制度配套实施。
1.6企业文化
近年来，公司逐步建立起了具有公司特色的文化体系，坚持以
报刊以及宣工信息港、宣工 OA办公系统、内部网络等形式多方式多渠道的宣贯，使公司广大员工深刻领会公司核心理念。
报告期内，开展了以提升经营业绩为核心目标，以“挖潜增效”和“提质增效”为重点，以创新营销和财务管理为中心工作，倡导创先争优、诚实守信，爱岗敬业的文化理念推动公司的健康发展。
2、风险评估
公司以基本规范有关风险评估的要求，以及应用指引中所列主要风险为依据，制定了重大风险和突发事件应急管理机制。对公司在经营管理过程中的风险识别、风险分析和应对策略等活动进行认定和评价。通过风险识别，企业在经营过程中面临的 5个内部风险因素：1）董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素；2）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；3）研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；4）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；5）运营安全、员工健康、环境保护等安全环保因素及其他因素。
3、控制活动
公司以基本规范有关控制活动的要求,包括募集资金、对外担保、对外投资、关联交易等业务,以及应用指引中关于资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、税务管理、关联交易、财务报告、办公管理、生产运行管理等内容为依据，对公司控制活动的有效性进行了认定和评价。
3.1不相容职务分离控制
公司的《公司章程》对股东大会、董事会、监事会的职责进行了明确的划分，三会制定了有效的议事规则，各司其职、各负其责、相互独立、相互监督。
公司董事会下设四个委员会，每个委员会皆有特定的职责权限，制定有委员会议事规则。
公司对各职能部门制定了明确的部门职能，及对每个工作岗位均编制了岗位说明书，保证不相容职务分离。
3.2授权审批控制
对金额和性质不同的各项一般交易、关联交易和风险投资项目的授权程序，公司都进行了详细的规定。公司高管及各级管理人员在授权范围内行使职权和承担责任，对于重大业务和事项，实行集体决策审批。
3.3财务报告控制
公司严格执行国家统一的会计准则，进行会计基础管理工作，完善财务报告编制、合并、内部审核、披露、报送、审计和分析，执行具体而严格的工作流程，并制定了《河北宣化工程机械股份有限公司财务会计管理制度》、《河北宣化工程机械股份有限公司会计基础工作管理制度》、《河北宣化工程机械股份有限公司会计电算化系统管理制度》、《河北宣化工程机械股份有限公司财务报告管理制度》等内部管理与控制制度，保证财务报告的真实、准确、完整。
3.4资金活动
为规范公司资金的管理和使用，保障投资者及债权人的利益，公司制定《河北宣化工程机械股份有限公司货币资金管理制度》、《河北宣化工程机械股份有限公司关于资金收支管理的暂行规定》、《河北宣化工程机械股份有限公司票据管理制度》等制度，对资金的筹集、使用、管理等作了规定。资金的筹集、收入、存放、支付与管理均符合《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》的规定，资金使用及披露不存在违规情形。
3.5采购业务
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司采购管理办法》、《河北宣化工程机械股份有限公司采购控制程序》、《河北宣化工程机械股份有限公司配套件供应商管理办法》、《河北宣化工程机械股份有限公司供应商供货综合评定标准及其管理细则》、《河北宣化工程机械股份有限公司价格管理办法》、《河北宣化工程机械股份有限公司招投标管理办法》、《河北宣化工程机械股份有限公司进货检验和试验控制程序》等规范，建立起覆盖原料采购、验收、付款全过程的内部管理体系和质量保证体系，确保与采供原料相关的所有活动符合法律、法规、标准和规范的要求，保证原材料的质量及数量。
3.6存货管理
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司生产计划编制管理办法》、《河北宣化工程机械股份有限公司定额（限额）供料管理标准》、《河北宣化工程机械股份有限公司产品测量和监控程序》、《河北宣化工程机械股份有限公司在制品管理办法》、《河北宣化工程机
械股份有限公司仓储物品管理办法》、《河北宣化工程机械股份有限公司资产盘点工作标准》等多项规章，并按照生产及材料计划，经相关部门领导审批后，通过 ERP系统向仓储中心、供应部、生产管理部等部门发出领料申请。各环节均有生产检验，产品经检验合格后转入下道工序，同时定期进行清点、整理、保养、废旧存货处臵等工作。
3.7固定资产管理
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司设备采购管理办
法》、《河北宣化工程机械股份有限公司固定资产管理制度》、《河北宣化工程机械股份有限公司闲置设备处置管理办法》等多项规章。
根据公司战略发展的要求严格按照规定编制固定资产更新计划实施
设备采购，依据规定执行验收、入账、日常维护、修理、调拨、盘点清查及闲置处置等流程保障公司固定资产价值安全、性能可靠。
3.8无形资产管理
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司无形资产管理制
度》、《河北宣化工程机械股份有限公司商业秘密管理细则》、《河北宣化工程机械股份有限公司专利管理实施细则》等规章。根据公司发展的需要，按照规定采购或开发形成无形资产，经验收后交由使用单位管理、使用、清查及处置等流程以保障公司无形资产价值安全、性能可靠。
3.9销售业务管理
公司通过分析市场编制销售计划，确认客户需求签订销售合同、
销售发货、确认收入与回款、做好售后服务及客户管理业务。公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司市场信息管理办法》、《河北宣化工程机械股份有限公司全面预算管理制度》、《河北宣化工程机械股份有限公司出厂票据管理办法》、《河北宣化工程机械股份有限公司客户服务中心信息流程》、《河北宣化工程机械股份有限公司整修产品管理标准》等制度，保障对销售业务进行全程控制。
3.10研究与开发管理
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司产学研项目实施管理细则》、《河北宣化工程机械股份有限公司新产品试验、试车管理办法》、《河北宣化工程机械股份有限公司科技成果管理实施细则》等制度，确保研发计划与发展战略匹配，提高创新能力增强产品竞争力，加强成果转化，保护公司利益。
3.11工程项目管理
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司基建、技改项目暂行管理办法》，公司建立了工程项目管理流程，加强设计优化和概算审查，严格执行开工批复管理，强化对工程造价、质量和工期的目标控制。
3.12担保业务管理
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司担保管理办法》，确保担保业务数据真实、准确、完整。
3.13业务外包管理
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司业务外包管理制
度》，确保外包业务的范围、审批程序符合公司发展的需要。
3.14关联交易管理
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司关联交易管理制
度》，确保关联方的确定、审批、交易实施、记录与披露等业务流程符合公司章程。
3.15财务报告
公司严格执行《企业会计准则》，规范财务管理和控制财务风险，制定并执行《河北宣化工程机械股份有限公司财务会计管理制度》、《河北宣化工程机械股份有限公司财务报告管理制度》、《河北宣化工程机械股份有限公司信息披露管理制度》等规章，明确了财务管理体系，加强了财务预算管理，使公司财务管理活动得到有效的执行及控制。
3.16办公管理
公司制定《河北宣化工程机械股份有限公司行政公文处理办法》、《河北宣化工程机械股份有限公司公章管理办法》、《河北宣化工程机械股份有限公司档案管理制度》、《河北宣化工程机械股份有限公司公务用车管理办法》等规章，使各项公务工作规范化、制度化、科学化，提高了工作质量与效率。
3.17生产运行管理
公司制定《河北宣化工程机械股份有限公司生产计划编制管理办法》、《河北宣化工程机械股份有限公司质量手册》等规章，使各单位有效调配资源，保质保量提供优质产品与服务满足市场需求。
3.18全面预算管理
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司全面预算管理制
度》、《河北宣化工程机械股份有限公司年度经营计划编制管理办法》按归口管理、效益优先等原则编制，实现成本节约，提高经营效益，确保公司经营目标的实现。
3.19合同管理
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司合同管理制度》等规章，依法有效监督、管理，保证履约顺利进行，维护公司合法权益。
4、信息与沟通
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司信息披露管理制
度》、《河北宣化工程机械股份有限公司统计工作管理办法》等规章，对公司信息与沟通机制的设计和运行有效性进行了认定和评价。
公司对各类信息进行了明确分类，确定了各类信息的归口管理部门，规定了各类信息的报告内容、时间、形式等要求，公司内部已建立OA办公系统及网站，并由企管部对信息系统安全进行管理，以提高公司信息流的效率与效果；并利用多种渠道和机制，与投资者、媒体、监管机构保持顺畅的沟通和联络，定期及不定期披露相关报告，接受中国证监会河北监管局、深圳证券交易所等监管机构的问询、检查。
5、内部监督
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司内部审计制度》、《河北宣化工程机械股份有限公司违法违纪案件报告制度》、《河北
宣化工程机械股份有限公司信访稳定工作责任制实施意见》、《河北宣化工程机械股份有限公司法律事务管理办法》等规定，公司审计及纪检部门，依照有关法律、法规行使审计、监督职权。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
1）根据影响严重程度，确定会计报表缺陷重要程度的定量及定性标准
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|影响严重程度||较小|中等|较大（重要）|重大|
|定量|财务损失占税前利润的百分比（%）|100万以下，占税前利润的1%|100 万-500 万，占税前利润的5%以下|500 万-2000 万，占税前利润的20%|2000万以上，占税前利润的 20%以上|
|定性与定量结合|战 略|对战略实施影响轻微|一定程度上影响战略实施和目标实现|对于完成战略计划和目标造成重大影响|令企业失去继续运作的能力|
||营 运|对营运目标或关键业绩指标影响轻微；在时间、人力或成本方面超出预算1%-5%|一定程度上减慢营业运作；在时间、人力或成本方面超出预算6%-10%|对营运目标或关键业绩指标造成重大影响；在时间、人力或成本方面超出预算11%-20%|无法达到企业的营运目标；在时间、人力或成本方面超出预算20%|

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|财 务|外部审计在管理建议书中提出若干一般性问题|外部审计对报表项目或其他事项出具保留意见|外部审计在管理建议书中提出重大问题|外部审计对财务报表出具否定意见|
|合 规|在一些不重要的问题上违规，没有引起诉讼|在某类问题上违规，引起纠纷和诉讼|在重要问题上违规违法，引起诉讼，导致巨额赔偿|在重要问题上违规违法，引起诉讼，导致巨额亏损，企业无法正常运营|

2）根据风险发生可能性，确定缺陷认定标准
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|风险发生可能性|低|中等|高（重要）|极高（重大）|
|定性描述|未来5-10年内，可能出现1次|未来 2-5 年内，可能出现一次|未来1年内，极可能出现1次|未来1年内，会出现至少1次|

2、非财务报告内控缺陷认定标准
1）定量标准
重大缺陷：单项直接财产损失≥1500万元；
重要缺陷：800万元≤单项直接财产损失＜1500万元；
一般缺陷：单项直接财产损失＜800万元
2）定性标准
参照财务报告内部控制缺陷的评价标准，从公司治理、运营整体进行综合评估，确定公司非财务报告内部控制缺陷重要程度的评价标准。
重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致公司严重偏离控制目标；
重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标；
一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明
河北宣化工程机械股份有限公司
董事长：冯喜京
二〇一四年四月二十三日