广东鸿特精密技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表
合并利润表和公司利润表
合并现金流量表和公司现金流量表
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表
财务报表附注 1-54
审计报告
信会师报字[2017]第ZC10253号广东鸿特精密技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东鸿特精密技术股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
广东鸿特精密技术股份有限公司2017年3月29日年报审计
信会师报字[2017]第ZC10253号第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：潘冬梅中国注册会计师：司徒慧强中国·上海 二 O一七年三月二十九日
广东鸿特精密技术股份有限公司2017年3月29日年报审计
信会师报字[2017]第ZC10253号第2页
广东鸿特精密技术股份有限公司
财务报表附注
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
二〇一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东鸿特精密技术股份有限公司(以下简称“本公司”)，原名肇庆鸿特精密压铸有限公司，是经肇庆市对外贸易经济合作局肇外经贸资进字[2003]76号文批准设立的中外合资企业，由乌鲁木齐曜丰股权投资有限合伙企业（原名肇庆市宇丰金属喷涂有限公司）（出资35%）、佛山市顺德区南方电缆实业有限公司（出资40%）及金岸有限公司（出资25%）投资组建，于 2003年 7月 22日取得由肇庆市工商行政管理局颁发的企合粤肇总字第002718号《企业法人营业执照》，注册资本为1,250万港元。
根据肇庆市对外贸易经济合作局肇外经贸资进字[2004]80号批复及 2003年11月 28日签订的股权转让协议规定，肇庆市宇丰金属喷涂有限公司、佛山市顺德区南方电缆实业有限公司分别将持有本公司5%及35%股权转让给广东万和集团有限公司（原名为：佛山市顺德区万和集团有限公司）。股权转让后，广东万和集团有限公司持有本公司40%股权、肇庆市宇丰金属喷涂有限公司持有本公司30%股权、金岸有限公司持有本公司25%股权、佛山市顺德区南方电缆实业有限公司持有本公司5%股权。
根据肇庆市对外贸易经济合作局肇外经贸资进字[2004]94号批复及修订后的合同、章程规定，本公司的注册资本变更为4000万港元，各股东的持股比例不变。
根据肇庆市鼎湖区对外贸易经济合作局肇鼎外经贸批[2005]17号批复及修订后的合同、章程规定，本公司的注册资本变更为6000万港元，各股东持股的比例不变。2006年7月17日各股东完成出资，并经广州正德会计师事务所有限公司出具正验字SD（2006）第 014号验资报告验证。
根据肇庆市鼎湖区对外贸易经济合作局肇鼎外经贸批[2008]20号批复及2008年7月15日签订的股权转让协议规定，肇庆市宇丰金属喷涂有限公司将其持有本公司30%股权转让给肇庆市曜丰经贸发展有限公司。股权变更后，广东万和集团有限公司持有本公司40%股权、佛山市顺德区南方电缆实业有限公司持有本公司5%股权、肇庆市曜丰经贸发展有限公司持有本公司30%股权、金岸有限公司持有本公司25%股权。
根据肇庆市鼎湖区对外贸易经济合作局肇鼎外经贸批[2009]11号批复及2009年5月20日签订的股权转让协议规定，广东万和集团有限公司、佛山市顺德区南方电缆实业有限公司、肇庆市曜丰经贸发展有限公司分别将持有本公司0.4%、0.3%及0.3%股权转让给佛山市顺
财务报表附注第1页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
德区中大投资咨询有限公司。股权转让后，广东万和集团有限公司持有本公司39.60%股权、佛山市顺德区南方电缆实业有限公司持有本公司4.70%、肇庆市曜丰经贸发展有限公司持有本公司29.70%股权、金岸有限公司持有本公司25%股权、佛山市顺德区中大投资咨询有限公司持有本公司1%股权。
根据广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字[2009]658号批复核准，本公司整体转制为外商投资股份有限公司，并更名为：广东鸿特精密技术股份有限公司；转制后总股本为 6,600.00万股，每股面值人民币 1元，其中：广东万和集团有限公司持有 2,613.60万股，占总股本的39.60%、佛山市顺德区南方电缆实业有限公司持有310.20万股，占总股本的4.70%、金岸有限公司持有1,650.00万股，占总股本的25%、肇庆市曜丰经贸发展有限公司持有1,960.20万股，占总股本的29.70%、佛山市顺德区中大投资咨询有限公司持有66.00万股，占总股本的1%。
根据广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字[2009]729号批复、2009年 12月 7日通过的2009年第一次临时股东大会决议及2009年12月8日签订的《广东鸿特精密技术股份有限公司增资协议》规定，香港诺鑫有限公司以货币增资100万元。增资后，本公司注册资本变更为人民币6700万元，其中：广东万和集团有限公司持有 2,613.60万股，占总股本的39.00%、佛山市顺德区南方电缆实业有限公司持有310.20万股，占总股本的4.63%、金岸有限公司持有 1,650.00万股，占总股本的24.63%、肇庆市曜丰经贸发展有限公司持有 1,960.20万股，占总股本的29.26%、佛山市顺德区中大投资咨询有限公司持有 66.00万股，占总股本的0.99%、香港诺鑫有限公司持有100.00万股，占总股本的1.49%。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]89号《关于核准广东鸿特精密技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准本公司公开发行不超过2,240万股新股。
增发新股后，本公司的注册资本变更为人民币8940万元。
根据广东省对外贸易经济合作厅《关于外商投资股份制企业广东鸿特精密技术股份有限公司增资扩股及增加经营范围的批复》（粤外经贸资字[2013]450号）和 2012年年度股东大会决议及修改后章程的规定，本公司新增的注册资本人民币1788万元，以2012年12月31日的股本8940万股为基数，向全体股东每10股转增2股，每股面值1元，合计增加股本1788万元，转增后股本为10728万元。2015年11月20日，肇庆市工商行政管理局核发了注册号为914412007528545278号《企业法人营业执照》。
截止2016年12月31日，本公司累计发行股本总数10728万股，本公司注册资本为10728万元。
经营范围为：设计、制造、加工、销售铝合金精密压铸件、汽车零配件、汽车双离合器变速器（DCT）关键零件及部件、通讯类零配件；自有设备租赁（非监管设备）。
本公司注册地：肇庆市鼎湖城区北十区。总部办公地：肇庆市鼎湖城区北十区。
财务报表附注第2页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
广东鸿特精密技术(台山）有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起12个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
财务报表附注第3页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
财务报表附注第4页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将
财务报表附注第5页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注第6页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(九) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：金额100万元（不含100万元）以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，本公司根据以前年度与之相组合1 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例
组合2 其他应收款中备用金、内部往来款、应收出口退税
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 提取比例
合同规定的结算期内 0%超过合同规定的结算期1年以内 5%超过合同规定的结算期1年至2年 10%超过合同规定的结算期2年至3年 30%超过合同规定的结算期3年至4年 40%超过合同规定的结算期4年至5年 80%超过合同规定的结算期5年以上 100%结算期是指本公司根据与客户过去的付款记录、资金实力、信誉状况等给予客户延迟付款的信用期，本公司的结算期一般为60、90天。
其他应收款以期末余额扣除备用金、关联方往来后的余额按以下比例计提：
其他应收款账龄 提取比例1年以内 5%1年至2年 10%2年至3年 30%3年至4年 40%4年至5年 80%5年以上 100%
财务报表附注第7页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项应单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、产成品、委托加工物资、周转材料等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
模具在领用时转入长期待摊费用，按2年摊销；刀具、五金及部分周转物在领用时转入其他流动资产，按1年摊销；其他低值易耗品与包装物采用一次转销法。
财务报表附注第8页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：本公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
财务报表附注第9页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置
财务报表附注第10页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法（提示：或：工作量法、双倍余额递减法和年数总和法等）分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选
财务报表附注第11页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20 10% 4.5%机器设备 10 10% 9%运输设备 5 10% 18%电子设备及其他设备 5 10% 18%3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）本公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十三)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
财务报表附注第12页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（提示：应明确如何确定，如：按期初期末简单平均，或按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
财务报表附注第13页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）本公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量。
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法律规定土地使用年限
软件 5年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注第14页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十六)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(十七)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划：
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
财务报表附注第15页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十八)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认的一般原则
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）具体原则
国内销售收入确认原则：以交付给客户为确认收入时点，确认产品的全部销售收入。
国外销售收入确认原则：采用 EXW条款的，以客户指定承运人上门提货为确认收入时点，确认产品的全部销售收入；采用FCA条款的，以交付给客户指定承运人为
财务报表附注第16页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
确认收入时点，确认产品的全部销售收入；采用 DDU条款的，以交付到客户指定收货地点为确认收入时点，确认产品的全部销售收入；采用中间仓的，以客户到中间仓提货为确认收入时点，确认产品的全部销售收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：公司取得的，除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
财务报表附注第17页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法（提示：采用其他合理方法的，请说明）进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法（提示：采用其他合理方法的，请说明）进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
财务报表附注第18页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金
税金及附加
及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、
调增税金及附加本年金额 2,638,204.93土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重
元，调减管理费用本年金额 2,638,204.93分类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的
元。
税费不予调整。比较数据不予调整。
（3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值
调增其他流动资产期末余额27,399,939.85税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留
元，，调增应交税费期末余额27,399,939.85抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重分
元。
类至“其他流动资产”项目。比较数据不予调整。
2、重要会计估计变更
本报告期本公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
17%交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%企业所得税 按应纳税所得额计征 15%存在不同企业所得税税率纳税主体的，说明如下：
纳税主体名称 所得税税率
广东鸿特精密技术股份有限公司 15%广东鸿特精密技术(台山）有限公司 15%
财务报表附注第19页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二) 税收优惠
本公司于2015年9月30日经广东省科学技术厅批准认定为高新技术企业，取得证书编号为GF201544000181的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据国税函[2008]985号规定，2015年度至2017年度本公司企业所得税享受按15%征收的税收优惠。
广东鸿特精密技术(台山）有限公司于 2017年 2月 23日经广东省科学技术厅批准认定为高新技术企业，取得证书编号为GR201644002178的《高新技术企业证书》，有效期三年。
根据国税函[2008]985号规定，2016年度至 2018年度广东鸿特精密技术(台山）有限公司企业所得税享受按15%征收的税收优惠。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 58,365.09 9,913.26银行存款 85,999,504.73 147,238,349.72其他货币资金 22,239,659.04 47,038,299.55合计 108,297,528.86 194,286,562.53其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
信用证保证金 2,640,988.61 9,257,515.82银行承兑汇票保证金 19,598,670.43 37,780,783.73合计 22,239,659.04 47,038,299.55(二) 应收票据
1、应收票据分类列示：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,000,000.00 4,687,353.09合计 4,000,000.00 4,687,353.092、期末无已质押的应收票据；
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 12,758,671.10
合计 12,758,671.10
4、期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注第20页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
340,565,117.76 100 1,238,648.52 0.36 339,326,469.24 358,069,696.72 100 807,941.42 0.23 357,261,755.30账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计
340,565,117.76 100 1,238,648.52 0.36 339,326,469.24 358,069,696.72 100 807,941.42 0.23 357,261,755.30组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
结算期内 321,077,964.49 0.00 0.00
超结算期1年以内 16,996,261.27 849,813.06 5.00
超结算期1-2年（含2年） 1,792,348.21 179,234.82 10.00
超结算期2-3年（含3年） 698,434.26 209,530.28 30.00
超结算期3-4年（含4年） 43.16 17.26 40.00
超结算期4-5年（含5年） 66.37 53.10 80.00
合计 340,565,117.76 1,238,648.52 0.36
财务报表附注第21页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、本期计提坏账准备金额430,707.10元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元；
3、本期无实际核销的应收账款；
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款：
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备比例(%)
美国福特汽车有限公司 51,672,014.59 15.17 0.00东风本田汽车有限公司 33,312,532.19 9.78 1.91东风本田发动机有限公司 31,979,905.96 9.39 0.00日立汽车系统（广州）有限公司 31,313,206.61 9.19 0.00北京福田康明斯发动机有限公司 20,691,290.03 6.08 100,010.00合计 168,968,949.38 49.61 100,011.915、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款；
6、本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示：
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 10,547,493.11 85.52 9,693,123.65 91.981至2年 1,489,435.64 12.08 723,593.63 6.872至3年 174,466.70 1.41 5,667.10 0.053年以上 121,766.12 0.99 116,099.02 1.1合计 12,333,161.57 100 10,538,483.40 100期末余额中无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款：
占预付款期末余额预付对象 期末余额
合计数的比例（%）肇庆新奥燃气有限公司鼎湖分公司 1,748,781.78 14.18北海中桂能天然气有限公司 1,155,760.56 9.37深圳市金亚铸科技有限公司 909,338.68 7.37广东伊之密精密机械股份有限公司 604,767.58 4.90中国石化销售有限公司广东肇庆石油分公司 552,968.23 4.48合计 4,971,616.83 40.30
财务报表附注第22页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
应收款
组合1 3,006,771.00 36.46 560,619.80 18.65 2,446,151.20 1,938,651.20 3.80 310,051.71 15.99 1,628,599.49组合2 5,240,808.23 63.54 5,240,808.23 49,029,872.12 96.20 49,029,872.12组合小计 8,247,579.23 100 560,619.80 6.80 7,686,959.43 50,968,523.32 100 310,051.71 0.61 50,658,471.61单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 8,247,579.23 100 560,619.80 6.80 7,686,959.43 50,968,523.32 100 310,051.71 0.61 50,658,471.61财务报表附注第23页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 1,800,000.00 90,000.00 5.001年至2年 150,270.00 15,027.00 10.002年至3年 629,800.00 188,940.00 30.003年至4年 252,000.00 100,800.00 40.004年至5年 44,241.00 35,392.80 80.005年以上 130,460.00 130,460.00 100.00合计 3,006,771.00 560,619.80 18.652、本期计提坏账准备金额250,568.09元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元；
3、本报告期无实际核销的其他应收款；
4、其他应收款按款项性质分类：
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
职工备用金 431,365.84 566,622.13保证金及押金 2,860,801.00 895,400.00出口退税款 4,809,442.39 3,957,885.78待抵扣进项税 0.00 44,505,364.21其他 145,970.00 1,043,251.20合计 8,247,579.23 50,968,523.325、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款：
占其他应收期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额出口退税款 退税款 4,809,442.39 1年以内 58.77
台山水步供电局 押金 1,800,000.00 1年以内 22.00 90,000.00台山市财政局 保证金 600,000.00 2－3年 7.33 180,000.00杜铭俊 备用金 81,517.90 1年以内 1.00
潘宗焱 备用金 47,896.94 1年以内 0.59
合计 / 7,338,857.23 / 89.69 270,000.006、本报告期无涉及政府补助的应收款项；
7、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
8、本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第24页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(六) 存货
1、存货分类：
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 20,875,186.60 1,052,682.95 19,822,503.65 23,612,671.29 2,197,393.88 21,415,277.41周转材料 78,673,846.24 78,673,846.24 104,206,019.82 104,206,019.82在产品 24,914,227.79 24,914,227.79 24,649,260.25 24,649,260.25库存商品 98,177,648.75 98,177,648.75 106,694,058.93 106,694,058.93合计 222,640,909.38 1,052,682.95 221,588,226.43 259,162,010.29 2,197,393.88 256,964,616.412、存货跌价准备：
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料
2,197,393.88 1,580,510.19 2,725,221.12 1,052,682.95合计
2,197,393.88 1,580,510.19 2,725,221.12 1,052,682.95(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额周转物 255,971.90 902,793.71刀具 64,628.35 63,544.75五金 4,778,946.81 6,013,658.43留抵增值税 27,399,939.85 13,976,081.16预缴所得税 584,109.39 2,592.40合计 33,083,596.30 20,958,670.45(八)固定资产
1、固定资产情况：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 227,006,972.18 980,179,142.62 16,467,938.54 79,148,780.46 1,302,802,833.80（2）本期增加金额 25,099,630.42 56,998,390.57 666,286.32 15,955,633.04 98,719,940.35—购置 30,459,282.02 666,286.32 15,955,633.04 47,081,201.38—在建工程转入 25,099,630.42 26,539,108.55 51,638,738.97（3）本期减少金额 4,256,537.36 275,494.39 4,532,031.75—处置或报废 4,256,537.36 275,494.39 4,532,031.75（4）期末余额 252,106,602.60 1,032,920,995.83 17,134,224.86 94,828,919.11 1,396,990,742.402．累计折旧
（1）年初余额 27,213,719.61 271,409,992.02 10,605,930.64 25,197,448.63 334,427,090.90（2）本期增加金额 10,455,890.00 97,658,378.26 1,715,745.28 14,566,783.78 124,396,797.32—计提 10,455,890.00 97,658,378.26 1,715,745.28 14,566,783.78 124,396,797.32（3）本期减少金额 591,585.70 199,064.00 790,649.70
财务报表附注第25页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计—处置或报废 591,585.70 199,064.00 790,649.70（4）期末余额 37,669,609.61 368,476,784.58 12,321,675.92 39,565,168.41 458,033,238.523．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 214,436,992.99 664,444,211.25 4,812,548.94 55,263,750.70 938,957,503.88（2）年初账面价值 199,793,252.57 708,769,150.60 5,862,007.90 53,951,331.83 968,375,742.902、期末没有暂时闲置的固定资产；
3、通过融资租赁租入的固定资产：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 374,977,445.30 76,730,520.48 298,246,924.82合计 374,977,445.30 76,730,520.48 298,246,924.824、期末没有通过经营租赁租出的固定资产；
5、未办妥产权证书的固定资产：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
压铸厂房 43,223,401.07办理过程中
机加工（一期）厂房 23,301,075.85办理过程中
修模厂房 13,249,459.43办理过程中
员工宿舍与食堂 14,470,773.75办理过程中
(九)在建工程
1、在建工程情况：
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值厂房工程 758,597.89 758,597.89 758,597.89 758,597.89设备工程 5,522,482.32 5,522,482.32 2,235,869.18 2,235,869.18其他工程 5,982,237.41 5,982,237.41 14,166,102.41 14,166,102.41融资租赁工程 0.00 0.00 10,291,555.55 10,291,555.55合计 12,263,317.62 12,263,317.62 27,452,125.03 27,452,125.03
财务报表附注第26页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、重要的在建工程项目本期变动：
利息资其中：本本期利息预算数 本期转入 本期其他 工程累计投入占 工程
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 本化累期利息资资本化率资金来源(万元) 固定资产金额减少金额 预算比例(%) 进度(%)
计金额本化金额 (%) YZM20150615-A7伊之密冷室压铸机
3,435,897.44 3,435,897.44 100 自筹资金DM2000（1台）-1501031-A0101-019
HYJC150709-2立式加工中心机 V4XP
标准型1套 752,478.23 752,478.23 100 自筹资金（GFCS01)-1501031-B010-020
HYJC150709-3立式加工中心机 V4XP
标准型1套 752,483.23 752,483.23 100 自筹资金（GFCS01)-1501031-B010-020
HYJC150710-2立式加工中心机 V4XP
标准型1套 752,483.23 752,483.23 100 自筹资金（GZHU02)-1501031-B010-020
HYJC150706立式加工中心机V4XP加
764,619.94 764,619.94 100 自筹资金高型1套（GZHU02)-1501031-B010-020
HYJC150706-1立式加工中心机 V4XP
加高型1套 764,619.94 764,619.94 100 自筹资金（GZHU02)-1501031-B010-020
HYJC150709立式加工中心机V4XP加
764,703.54 764,703.54 100 自筹资金高型1套（GZHU02)-1501031-B010-020
HYJC150709-1立式加工中心机 V4XP
加高型1套 771,469.94 771,469.94 100 自筹资金（GZHU04)-1501031-B010-020
HYJC150710立式加工中心机V4XP加
764,619.94 764,619.94 100 自筹资金高型1套（GZHU04)-1501031-B010-020
HYJC150710-1立式加工中心机 V4XP
加高型1套 768,180.12 768,180.12 100 自筹资金（GZHU04)-1501031-B010-020
宇部850T压铸周边设备 5,120,000.00 5,120,000.00 100 自筹资金伊之密1250T压铸岛周边设备 1,680,000.00 1,680,000.00 100 自筹资金 OKAYA-20150707-1卧式加工中心（2
3,946,001.80 3,946,001.80 90 自筹资金台）
合计 17,091,555.55 3,946,001.80 17,091,555.55 3,946,001.80 / /
财务报表附注第27页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十)无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 44,000,859.24 4,205,661.88 48,206,521.12（2）本期增加金额 1,149,042.70 1,149,042.70—购置 1,149,042.70 1,149,042.70（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 44,000,859.24 5,354,704.58 49,355,563.822．累计摊销
（1）年初余额 4,353,367.88 2,666,115.51 7,019,483.39（2）本期增加金额 880,017.12 647,959.22 1,527,976.34—计提 880,017.12 647,959.22 1,527,976.34（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 5,233,385.00 3,314,074.73 8,547,459.733．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 38,767,474.24 2,040,629.85 40,808,104.09（2）年初账面价值 39,647,491.36 1,539,546.37 41,187,037.73期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
(十一)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额厂区杂项工程项目 7,610,718.00 1,187,444.88 2,662,588.50 6,135,574.38电气安装工程 1,063,021.20 313,585.92 749,435.28非开挖供电顶管工程 6,066.86 6,066.86 -高压线改迁工程 15,361.13 15,361.13 -设备大修工程 1,187,478.97 394,883.00 792,595.97设备改造工程 2,817,853.61 924,201.78 1,893,651.83外租仓库装卸平台及铁棚
项目 862,567.74 339,201.84 523,365.90压铸机电气改造 210,577.54 99,087.12 111,490.42模具 45,978,968.57 45,206,527.25 44,930,532.79 46,254,963.03培训设备 198,566.37 59,569.92 138,996.45合计 59,951,179.99 46,393,972.13 49,745,078.86 56,600,073.26
财务报表附注第28页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产：
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产计提应收款项坏账准备 1,799,268.32 269,890.26 1,117,993.13 178,041.72存货跌价准备 1,052,682.95 157,902.44 2,197,393.88 329,609.08未实现内部销售利润 727,451.94 109,117.79 921,505.83 138,225.87计提未付应付工资 22,974,453.32 3,446,168.00 18,282,466.78 3,032,660.61可抵扣亏损 2,183,969.60 327,595.44 15,541,308.00 3,885,327.00合计 28,737,826.13 4,310,673.93 38,060,667.62 7,563,864.282、本期无未经抵销的递延所得税负债。
(十三)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付与长期资产有关的款项 31,185,565.07 32,592,022.76合计 31,185,565.07 32,592,022.76(十四)短期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款 12,000,000.00抵押借款 92,611,539.50 118,400,000.00信用借款 198,965,403.74 289,234,454.23保证借款 45,570,515.25 70,000,000.00合计 337,147,458.49 489,634,454.23(十五)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 113,363,452.81 201,826,483.38商业承兑汇票 12,366,790.81 47,988,175.72合计 125,730,243.62 249,814,659.10本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
(十六)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付款项 337,997,043.83 322,610,885.35应付暂估加工委外加工费 8,422,956.21 15,849,021.85
合计 346,420,000.04 338,459,907.20
财务报表附注第29页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因亿达日平机床有限公司 7,602,820.52 未到结算期
联德机械有限公司 3,405,576.00 未到结算期
佛山市永生压铸有限公司 633,581.40 未到结算期
肇庆长天机电发展有限公司 589,058.92 未到结算期
合计 12,231,036.84 /
(十七)预收款项
1、预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
预收货款 652,196.57 909,144.20合计 652,196.57 909,144.202、期末余额中无账龄超过一年且金额重大的预收款项。
(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 18,807,343.26 214,009,095.15 209,394,311.97 23,422,126.44离职后福利-设定提存计划 474,506.51 15,016,144.58 15,104,314.18 386,336.91合计 19,281,849.77 229,025,239.73 224,498,626.15 23,808,463.352、短期薪酬列示：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 18,282,466.78 193,215,196.68 188,523,210.14 22,974,453.32（2）职工福利费 126,457.78 10,180,823.02 10,141,966.48 165,314.32（3）社会保险费 236,946.70 6,372,792.13 6,385,175.53 224,563.30其中：医疗保险费 183,907.46 5,290,690.80 5,296,933.30 177,664.96工伤保险费 29,133.05 610,043.58 612,852.07 26,324.56生育保险费 23,906.19 472,057.75 475,390.16 20,573.78（4）住房公积金 161,472.00 2,116,756.50 2,220,433.00 57,795.50（5）工会经费和职工教育经费 2,123,526.82 2,123,526.82
合计 18,807,343.26 214,009,095.15 209,394,311.97 23,422,126.44
财务报表附注第30页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
3、设定提存计划列示：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 450,608.41 14,340,756.66 14,423,956.06 367,409.01失业保险费 23,898.10 675,387.92 680,358.12 18,927.90合计 474,506.51 15,016,144.58 15,104,314.18 386,336.91(十九)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 536,368.82增值税 526,464.70
个人所得税 147,649.54 112,110.99城市维护建设税 283,144.92 2.35教育费附加 125,227.25 1.01地方教育费附加 83,484.83 0.67堤围费 54,187.97印花税 41,678.90 38,634.29房产税 1,041,865.18
土地使用税 474,465.27
合计 2,723,980.59 741,306.10(二十)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 111,947.03 182,238.55短期借款应付利息 429,693.92 426,281.78合计 541,640.95 608,520.33(二十一)其他应付款
1、按款项性质列示：
项目 期末余额 年初余额
运费及物流服务费 14,576,120.45 13,546,494.38技术服务费 125,540.06 157,341.84押金 591,800.00 56,800.00深圳市锐旗劳务派遣有限公司 111,719.02 122,087.72其他 1,072,901.80 630,514.36合计 16,478,081.33 14,513,238.302、期末余额中无账龄超过一年的重要其他应付款。
财务报表附注第31页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二十二)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 6,140,585.31
合计 6,140,585.31
(二十三)长期借款
1、长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 24,846,441.11 28,966,256.15
信用借款 106,000,000.00
保证借款 41,367,210.68 67,007,384.82
合计 172,213,651.79 95,973,640.97
2、金额前五名的长期借款：
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额广东万和集团有限公司 2016-6-22 2019-6-22 人民币 4.35% 56,000,000.00
广东万和集团有限公司 2016-7-12 2019-7-12 人民币 4.13% 50,000,000.00
远东国际租赁有限公司 2015-11-23 2019-10-23 人民币 7.59% 41,367,210.68 58,083,319.46星展银行(中国)有限公司 2015-2-28 2019-2-28 人民币 5.70% 4,577,959.40 6,499,589.40顺德农村商业银行 2013-9-25 2018-9-24 人民币 7.36% 5,425,000.13 8,525,000.09合计 157,370,170.21 73,107,908.95财务报表附注第32页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二十四)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 141,171,720.75 211,253,750.82合计 141,171,720.75 211,253,750.82(二十五)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因售后租回交易未实现售后租回损益 6,845,969.97 976,612.92 5,869,357.05
形成融资租赁合计 6,845,969.97 976,612.92 5,869,357.05 /
(二十六)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 所有者投 公积金未分配利润 期末余额送股 小计
入资本 转股 转股
股份总额
107,280,000.00 107,280,000.00股本业经立信会计师事务所出具的信会师报字[2013]第410337号验资报告验证。
(二十七)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 319,307,656.64 319,307,656.64合计 319,307,656.64 319,307,656.64(二十八)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 23,025,242.42 3,835,876.81 26,861,119.23任意盈余公积
合计 23,025,242.42 3,835,876.81 26,861,119.23(二十九)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 148,687,960.12 119,494,878.19调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 148,687,960.12 119,494,878.19加：本期归属于母公司所有者的净利润 50,111,525.97 38,265,054.00减：提取法定盈余公积 3,835,876.81 3,707,972.07提取任意盈余公积
应付普通股股利 10,728,000.00 5,364,000.00期末未分配利润 184,235,609.28 148,687,960.12
财务报表附注第33页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本：
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,386,194,385.46 1,096,786,869.23 1,390,441,064.15 1,118,532,721.03其他业务 46,767,257.02 14,441,610.17 42,543,015.81 13,820,005.26合计 1,432,961,642.48 1,111,228,479.40 1,432,984,079.96 1,132,352,726.292、主营业务（分行业）：
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工业 1,386,194,385.46 1,096,786,869.23 1,390,441,064.15 1,118,532,721.03合计 1,386,194,385.46 1,096,786,869.23 1,390,441,064.15 1,118,532,721.033、主营业务（分产品）：
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本覆盖类 613,789,178.82 473,367,499.36 617,153,290.19 484,939,535.98管类 180,092,450.44 150,683,931.95 159,280,488.99 137,389,395.84箱体类 354,362,404.77 283,401,756.74 362,596,040.85 293,082,591.92支架类 204,867,943.31 159,310,124.83 224,539,668.30 179,200,625.69其他类 33,082,408.12 30,023,556.35 26,871,575.82 23,920,571.60合计 1,386,194,385.46 1,096,786,869.23 1,390,441,064.15 1,118,532,721.034、主营业务（分地区）：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||上期发生额||
|地区名称||||||
|||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|华 东区||83,676,466.72|70,715,197.09|99,118,370.10|82,274,276.48|
|华 南区||332,490,888.42|258,460,553.06|261,990,095.88|210,635,402.59|
|华 西区||102,430,416.44|76,813,244.86|86,443,483.87|66,802,839.14|
|华北区||103,904,145.08|71,225,267.70|92,530,897.75|60,869,673.33|
|华中区||125,245,797.14|98,154,324.84|124,942,365.64|96,101,673.82|
|亚洲（不含中国|）|18,744,154.36|14,156,083.97|13,164,099.29|10,313,877.31|
|欧 洲||55,839,176.97|44,336,004.94|94,102,617.31|72,460,393.66|
|美 洲||527,358,003.08|426,856,717.69|581,345,180.51|483,420,052.73|
|澳洲||108,688.30|86,592.66|505,027.56|401,291.47|
|非洲||36,396,648.95|35,982,882.42|36,298,926.24|35,253,240.50|
|合计||1,386,194,385.46|1,096,786,869.23|1,390,441,064.15|1,118,532,721.03|

财务报表附注第34页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
5、公司前五名客户的营业收入：
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)美国福特汽车有限公司 356,737,644.33 24.90东风本田发动机有限公司 160,511,925.44 11.20东风本田汽车有限公司 114,567,551.75 8.00长安福特汽车有限公司 98,805,683.20 6.90日立汽车系统（广州）有限公司 81,514,124.91 5.69合计 812,136,929.63 56.69(三十一)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,976,580.84 2,846,099.31教育费附加 1,296,932.18 1,219,616.52地方教育费附加 864,621.45 813,311.52房产税 1,295,965.06
土地使用税 433,574.57
车船使用税 2,760.00
堤围防护费 635,020.26
印花税 270,885.04
合计 7,776,339.40 4,879,027.35(三十二)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 2,948,661.26 3,616,313.13福利费用 100,108.00 118,047.00住房公积金 47,541.00 50,887.00邮寄费用 155,799.19 216,360.24差旅费用 570,585.77 575,949.02广告/展览费用 19,358.49 71,731.71出口产品费用 26,123,335.65 25,460,327.73技术服务费用 5,354,522.94 9,143,905.72运输费用 20,879,512.70 23,384,684.30汽车费用 1,450.00 34,108.89物料消耗 231,862.23 271,220.13折旧费用 167,325.47 119,056.72无形资产摊销 16,025.04 11,599.99包装费 37,988,999.81 40,113,417.39业务招待费 901,525.57 772,948.67其他 109,736.75 162,254.02合计 95,616,349.87 104,122,811.66
财务报表附注第35页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十三)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 15,500,622.20 16,819,697.76福利费用 1,610,183.33 2,074,520.88社保费用 8,035,575.54 8,067,070.48住房公积金 340,743.30 333,412.52工会经费 1,919,381.59 1,253,800.32职工教育费用 50,077.53 63,715.40办公经费 212,114.61 367,740.11邮寄费用 122,827.64 25,569.18研发费用 61,186,006.04 45,628,715.18差旅费用 524,101.74 674,958.36咨询费 10,814,227.70 376,372.16业务招待费 921,759.56 447,704.16保险费用 509,444.02 859,891.99维修费用 785,554.40 851,947.02汽车费用 3,287,454.67 3,647,209.51物料消耗 2,768,906.42 3,266,759.39税金 1,423,356.57 3,869,960.09折旧费用 5,336,694.32 3,729,380.53无形资产摊销 1,064,475.58 1,019,200.13长期待摊费用摊销 844,705.78 857,766.05劳务费 4,851,572.28 4,813,040.16租金 1,383,611.10 1,515,973.55其他 3,328,149.46 4,106,025.97合计 126,821,545.38 104,670,430.90(三十四)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 46,995,066.93 52,374,320.40减：利息收入 1,068,697.03 420,851.29汇兑损益 -5,966,222.58 -7,385,416.67其他 855,844.03 5,934,529.23合计 40,815,991.35 50,502,581.67(三十五)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 681,275.19 -1,132,803.01存货跌价损失 1,580,510.19 2,197,393.88合计 2,261,785.38 1,064,590.87
财务报表附注第36页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十六)营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
政府补助 7,684,759.62 5,933,963.00 7,684,759.62其他 705,384.40 1,031,710.42 705,384.40合计 8,390,144.02 6,965,673.42 8,390,144.02计入当期损益的政府补助：
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关肇庆市鼎湖区财政局拨2015年第
一批省财政企业研究开发补助资
2,481,800.00 与收益相关金
肇庆市鼎湖区社会保险基金管理
局社会保险基金支出户失业保险
193,231.29 与收益相关稳岗补贴
肇庆市鼎湖区财政局拨2015年促
127,300.00 与收益相关进进专项资金贴息项目
肇庆市鼎湖区财政局2015年出口
企业开拓国际市场专项资金参展
37,509.00 与收益相关项目肇财务201535号
肇庆市鼎湖区财政局2015年第四
68,162.49 45,986.00 与收益相关季度就业再就业社会保险补贴款
肇庆市财政局2015年度创新驱动
250,000.00 与收益相关发展科技经费
肇庆市鼎湖区财政局拨2015年省
级企业转型升级转型资金（肇经信
1,233,000.00 与收益相关技术（2016）4号）
肇庆市鼎湖区财政局拨2016年省
级工业与信息化专项资金（肇财工
100,000.00 与收益相关 201617号）
肇庆市鼎湖区财政局拨2015年促
进进出口增长开拓国际市场项目
7,501.80 与收益相关（肇财外（2016）6号）
肇庆市鼎湖区财政局拨2015年外
贸稳增长调结构资金（肇财外
（2016）7号）拨 2015年外贸稳
59,564.04 与收益相关增长调结构资金（肇财外（2016）
7号）
肇庆市财政局2016年创新驱动专
5,000.00 与收益相关项资金
肇庆市财政局2016年度创新驱动
80,000.00 与收益相关专项资金
肇庆市财政局2016年度创新驱动
30,000.00 与收益相关专项经费
省协同创新与平台坏境建设专项
210,000.00 210,000.00 与收益相关资金
财务报表附注第37页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关台山市科工商务局2016年省级工
100,000.00 与收益相关业与信息化发展专项资金
台山市财政国库支付中心江财工
（２０１６）５８号内外经贸发展
151,391.00 与收益相关与口岸建设专项资金
江财工【２０１５】３１６号２０
１６年商业服务及外经贸发展专
100,000.00 与收益相关项资金
台山市财政国库支付中心广东省
第四批政银企贴息资金第三笔扶
2,150,300.00 与收益相关持资金
江门市财政直接支付零余额账户
江门市科学技术局（含市地震局）
30,000.00 与收益相关知识产权示范企业扶持
江门市商务局２０１６上海汽车
30,000.00 与收益相关商品展特装费补贴
台山市财政国库支付中心江财工
［2016］143号 2016年江门市第
50,000.00 与收益相关二批扶持科技发展资金
台山市财政国库支付中心江门市
2016年度第二批认定的市工程技
50,000.00 与收益相关术研究中心本级配套资金
台山市科工商务局专利资助
30,000.00 与收益相关收台山市财政国库支付中心“十三
10,000.00 与收益相关五”能源审计和节能规划项目
台山市财政国库支付中心科技计
50,000.00 与收益相关划项目
台山市地方财政存款2016年省认
定的工程技术研究中心本级配套
50,000.00 与收益相关资金
2014促进进口资金贴息第三期款
150,267.00 与收益相关肇庆市鼎湖区财政局拨14年省级
3,000,000.00 与收益相关资金（肇财工2014.71号）
肇庆市鼎湖区财政局拨２０１４
29,832.00 与收益相关年高校毕业生就业见习补贴
肇庆市鼎湖区财政局获得省级名
150,000.00 与收益相关牌产品称号奖励
肇庆市鼎湖区财政局拨15年促进
261,678.00 与收益相关口专项贴息
肇庆市鼎湖区财政局第一批省高
392,600.00 与收益相关新技术企业培育资金
肇庆市黄标车提前淘汰补贴资金
14,400.00 与收益相关粤H01600
肇庆市黄标车提前淘汰补贴资金
7,200.00 与收益相关粤H02809
新认定省市级企业技术中心奖励
300,000.00 与收益相关肇轻信（2015）22号
台山市科工商务局2013年度台山 与收益相关 2,000.00
市节能先进单位奖金
台山市科工商务局省第四批专项 与收益相关 820,000.00
资金
财务报表附注第38页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关江财工65省战略新兴产业政银企 与收益相关 270,000.00
合作专项资金
2015年第一批省高新技术企业培 与收益相关 130,000.00
育清算资金
台山财政国库支付中心科研经费
150,000.00 与收益相关合计 7,684,759.62 5,933,963.00
(三十七)营业外支出
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 142,187.51 146,210.02 142,187.51其中：固定资产处置损失 142,187.51 146,210.02 142,187.51对外捐赠 250,000.00 50,000.00 250,000.00其中：公益性捐赠支出 250,000.00 50,000.00 250,000.00其他 121,084.71 159,294.57 118,459.38合计 513,272.22 355,504.59 513,272.22(三十八)所得税费用
1、所得税费用表:
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 2,953,307.18 4,497,439.82递延所得税费用 3,253,190.35 -760,413.77合计 6,206,497.53 3,737,026.052、会计利润与所得税费用调整过程:
项目 本期发生额
利润总额 56,318,023.50按适用税率计算的所得税费用 8,447,703.53子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -110,499.75加计扣除 -4,500,000.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响 514,529.61税率变动对期初递延所得税余额的影响 1,854,764.14所得税费用 6,206,497.53
财务报表附注第39页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金:
项目 本期发生额 上期发生额
备用金及押金 5,260,932.17 4,827,646.42政府补助 7,684,759.62 5,933,963.00其他营业外收入 76,175.50 121,127.07利息收入 1,068,697.03 433,637.34往来款 0.00 15,000,000.00其他 1,525,904.89 858,747.72合计 15,616,469.21 27,175,121.552、支付的其他与经营活动有关的现金:
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用现金支出 59,741,531.63 53,885,608.91营业外现金支出 252,625.33 51,518.34支付保证金及备用金 6,095,242.83 41,127,581.23往来款 0.00 15,000,000.00其他 532,642.15 459,791.00合计 66,622,041.94 110,524,499.483、支付的其他与筹资活动有关的现金:
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁手续费 11,018,317.53配股、重大资产重组服务费 6,304,000.00 400,000.00合计 6,304,000.00 11,418,317.53(四十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料:
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 50,111,525.97 38,265,054.00加：资产减值准备 2,261,785.38 1,064,590.87固定资产等折旧 124,396,797.32 104,490,504.55无形资产摊销 1,527,976.34 1,427,794.65长期待摊费用摊销 49,745,078.86 43,419,533.02处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
142,187.51 146,210.02损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 48,731,031.08 56,407,750.15
财务报表附注第40页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,253,190.35 -760,413.77递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 36,521,100.91 -9,209,412.39经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 46,993,272.12 416,022.93经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -135,266,315.25 73,366,286.15其他 24,798,640.51 -41,127,581.23经营活动产生的现金流量净额 253,216,271.10 267,906,338.952、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 86,057,869.82 147,248,262.98减：现金的期初余额 147,248,262.98 62,939,785.79加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -61,190,393.16 84,308,477.192、现金和现金等价物的构成:
项目 期末余额 年初余额
一、现金 86,057,869.82 147,248,262.98其中：库存现金 58,365.09 9,913.26可随时用于支付的银行存款 85,999,504.73 147,238,349.72二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 86,057,869.82 147,248,262.98其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
(四十一)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 -受限原因
信用证保证金 2,640,988.61信用证保证金
银行承兑汇票保证金 19,598,670.43银行承兑汇票保证金合计 22,239,659.04
财务报表附注第41页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四十二)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 143,701.32 6.9370 996,856.06欧元 81,423.65 7.3068 594,945.67应收账款
其中：美元 6,549,154.96 6.9370 45,431,487.99欧元 225,781.20 7.3068 1,649,738.05六、 合并范围的变更
与上期相比本期合并范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
广东鸿特精密技术 设计、生产、
广东台山 广东台山 100 设立(台山）有限公司 销售
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会就审计风险管理的政策和程序进行监督，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组，被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，本公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，根据账龄情况充分计
财务报表附注第42页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
提坏账准备；对已有客户信用评级情况以及项目月度收支情况分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款以及长期借款。本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
外汇风险，外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司产品主要销往欧洲、美国的汽车配件市场，且部分以美元结算，如果人民币相对于美元升值，本公司外币应收账款将发生汇兑损失。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示详见本附注五相关科目的披露。
其他价格风险，本公司生产所需主要原材料为铝合金锭(液)，铝合金锭(液)占本公司产品生产成本的比重在50%左右，存在主要原材料铝及铝合金价格波动导致本公司营业收入波动的风险。本公司已与客户形成联动机制，当铝价变动时，本公司会启动价格联动机制，调整产品售价。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1-5年 合计
短期借款 337,147,458.49 337,147,458.49应付票据 125,730,243.62 125,730,243.62应付账款 346,420,000.04 346,420,000.04预收款项 652,196.57 652,196.57应付职工薪酬 23,808,463.35 23,808,463.35应交税费 2,723,980.59 2,723,980.59应付利息 541,640.95 541,640.95
财务报表附注第43页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额
项目
1年以内 1-5年 合计
其他应付款 16,478,081.33 16,478,081.33一年内到期的非流动负债
长期借款 172,213,651.79 172,213,651.79长期应付款 141,171,720.75 141,171,720.75递延收益 5,869,357.05 5,869,357.05合计 853,502,064.94 319,254,729.59 1,172,756,794.53年初余额
项目
1年以内 1-5年 合计
短期借款 489,634,454.23 489,634,454.23应付票据 249,814,659.10 249,814,659.10应付账款 338,459,907.20 338,459,907.20预收款项 909,144.20 909,144.20应付职工薪酬 19,281,849.77 19,281,849.77应交税费 741,306.10 741,306.10应付利息 608,520.33 608,520.33其他应付款 14,513,238.30 14,513,238.30一年内到期的非流动负债 6,140,585.31 6,140,585.31长期借款 95,973,640.97 95,973,640.97长期应付款 211,253,750.82 211,253,750.82递延收益 6,845,969.97 6,845,969.97合计 1,120,103,664.54 314,073,361.76 1,434,177,026.30九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 的表决权比例(%)对外投资、
广东万和集团
广东顺德 企业管理4.5亿元 29.23% 29.23%有限公司
服务等
本公司最终控制方是：卢楚隆、卢础其、卢楚鹏三兄弟。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第44页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
佛山市顺德区南方电缆实业有限公司 参股股东
金岸有限公司 过去12个月内为公司持股5%以上的股东
佛山市顺德区中大投资咨询有限公司 参股股东
广东顺德农村商业银行股份有限公司 实际控制人卢础其担任其董事
广东硕富投资管理有限公司 同一最终控制人
广东万和电气有限公司 同一最终控制人
广东南方中宝电缆有限公司 同一最终控制人施加重大影响
佛山市宏图中宝电缆有限公司 同一最终控制人施加重大影响
(四) 关联交易情况
1、采购商品的关联交易：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额佛山市宏图中宝电缆有限公司 电缆 194,909.93 476,773.522、关联方资金拆借：
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
拆入
广东万和集团有限公司 10,000,000.00 2016-6-22 2019-6-22 银行同期贷款利率广东万和集团有限公司 20,000,000.00 2016-6-22 2019-6-22 银行同期贷款利率广东万和集团有限公司 20,000,000.00 2016-6-22 2019-6-22 银行同期贷款利率广东万和集团有限公司 6,000,000.00 2016-6-22 2019-6-22 银行同期贷款利率广东万和集团有限公司 50,000,000.00 2016-7-12 2019-7-12 银行同期贷款利率顺德农村商业银行 4,333,333.20 2013-8-23 2018-8-22 银行同期贷款利率顺德农村商业银行 5,425,000.13 2013-9-25 2018-9-24 银行同期贷款利率顺德农村商业银行 1,575,000.00 2013-9-25 2018-9-24 银行同期贷款利率顺德农村商业银行 2,933,333.46 2013-10-30 2018-10-29 银行同期贷款利率顺德农村商业银行 1,100,000.00 2013-10-31 2018-10-29 银行同期贷款利率顺德农村商业银行 1,637,931.08 2014-3-12 2019-1-11 银行同期贷款利率顺德农村商业银行 1,658,620.80 2014-4-8 2019-2-7 银行同期贷款利率顺德农村商业银行 1,605,263.04 2014-4-30 2019-1-21 银行同期贷款利率合计 126,268,481.71
3、支付利息
关联交易定 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交 占同类交易内容 金额 金额
策程序 易比例(%) 比例(%)广东顺德农村商业银行股份有限公司借款利息 市场价格 4,078,023.79 15.81% 8,068,950.22 25.62广东硕富投资管理有限公司 借款利息 市场价格 5,782,666.66 18.36广东万和集团有限公司 借款利息 市场价格 6,896,733.35 26.74% 5,044,752.76 16.02
财务报表附注第45页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
4、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 308.40万元 251.47万元(五) 关联方应收应付款项
1、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款
佛山市宏图中宝电缆有限公司 9,057.89 280,705.55应付利息
广东顺德农村商业银行股份有限公司 105,624.24 241,308.45十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、自有抵押资产情况
（1）2010年 10月 20日，本公司与中国银行肇庆分行签订《最高额抵押合同》（合同编号：NO.GDY476650120100027），之后与中国银行肇庆分行签订《最高额抵押合同补充协议》（合同编号：NO. GDY476650120100027(01)），将其拥有的机器设备（立式镗铣加工中心，卧式冷室压铸机及附机等）抵押给中国银行肇庆分行，用于担保中国银行肇庆分行自2010年10月20日至2018年10月20日止与本公司办理约定的各类业务形成的债权，担保的债权最高余额折合人民币为29,263,383.00元。抵押设备原值为56,928,992.62元。
（2）2013年 12月 31日，本公司与中国银行肇庆分行签订《最高额抵押合同》（合同编号：NO.GDY476650120130131），将其拥有的肇鼎国用（2009）第24495号《国有土地使用证》项下的土地使用权（面积为23,975.29平方米）、粤房地权证肇字第 0300008661号厂房抵押给中国银行肇庆分行，用于担保中国银行肇庆分行自2013年1月1日至2017年12月31日止与本公司办理约定的各类业务形成的债权，担保的债权最高余额折合人民币为 27,149,300.00元。抵押土地使用权原值为 10,023,745.24元，房屋建筑物原值为14,967,941.62元。
本公司以上述（1）-（2）抵押物共向中国银行肇庆分行借款9,261.15万元。
（3）2015年 02月 13日，本公司与星展银行广州分行签订《机器设备抵押合同》（合同编号：P/2671/15-MTG001），本公司将其拥有的机器设备（冷室压铸机带自动给料系统一套）抵押给星展银行广州分行，用于星展银行广州分行自 2015年 02月 28日至 2019年02月28日止与本公司办理约定的各类业务形成的债权，担保的债权最高限额折合人民币为 8,000,000.00元。本公司于 2015年 02月 13日就上述机器设备抵押事宜在肇庆市工商局鼎湖分局办理了抵押登记（动产抵押登记号：0758鼎湖 0020150213005号）设备原值为9,741,178.95元。
本公司以上述抵押物共向星展银行广州分行借款457.80万元。
财务报表附注第46页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（4）2013年 8月 10日，本公司的子公司广东鸿特精密技术（台山）有限公司与佛山顺德农村商业银行容桂支行签订《抵押担保合同》（合同编号：SD110139201300010），将其位于广东省台山市水步镇文华C区8号的158155.09平方米土地使用权（土地证号：台国用[2012]第04644号）抵押给佛山顺德农村商业银行容桂支行，用于佛山顺德农村商业银行容桂支行自2013年8月8日至2019年2月7日止与广东鸿特精密技术（台山）有限公司办理约定的各类业务形成的债权，担保的债权最高限额折合人民币为41,000,000.00元。
广东鸿特精密技术（台山）有限公司于2013年3月2日就上述土地抵押事宜在台山市国土资源局办理了抵押登记（他项证号[2013]00221号），土地原值为29,890,310.00元。
广东鸿特精密技术（台山）有限公司以上述抵押物共向佛山顺德农村商业银行容桂支行借款2,026.85万元。
2、已开立尚未兑付的信用证
|||||
|-|-|-|-|
|开证日期|开证银行|受益人名称|信用证金额|
|2016-7-12|上海浦东发展银行肇庆分行|广东鸿劲金属铝业有限公司|12,655,549.15|
|2016-8-24|上海浦东发展银行肇庆分行|广东鸿劲金属铝业有限公司|19,144,555.97|
|2016-9-14|上海浦东发展银行肇庆分行|广东鸿劲金属铝业有限公司|10,521,257.44|
|2016-9-22|上海浦东发展银行肇庆分行|广东鸿劲金属铝业有限公司|13,230,703.77|
|2016-10-12|中国民生银行广州分行|广东鸿劲金属铝业有限公司|10,678,150.97|
|2016-10-17|中国民生银行广州分行|广东华劲金属型材有限公司|5,308,168.31|
|2016-10-26|中国民生银行广州分行|广东鸿劲金属铝业有限公司|14,785,880.39|
|2016-11-14|中国民生银行广州分行|广东华劲金属型材有限公司|6,621,967.07|
|2016-12-1|上海浦东发展银行肇庆分行|广东华劲金属型材有限公司|5,662,590.08|
|2016-12-16|上海浦东发展银行肇庆分行|广东鸿劲金属铝业有限公司|10,937,658.23|

(二) 或有事项
提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
担保 担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 合同编号
起始日 经履行完毕广东鸿特精密技广东鸿特精密技
20,268,481.71 2013-8-8 2019-2-7 SB110061201300127 否术股份有限公司术(台山)有限公司
广东鸿特精密技广东鸿特精密技 工行台山支行2015年
20,000,000.00 2015-7-31 2021-7-7 否术股份有限公司术(台山)有限公司 （保）字003号
广东鸿特精密技广东鸿特精密技 （2016）广银综授额字第
14,036,642.35 2016-8-25 2018-8-25 否术股份有限公司术(台山)有限公司 000009号-担保01
广东鸿特精密技广东鸿特精密技 2016佛分乐支高保字第
33,341,989.48 2016-12-14 2017-11-30 否术股份有限公司术(台山)有限公司 0708001号
广东鸿特精密技广东鸿特精密技
41,367,210.68 2015-11-23 2019-10-23IFELC15D032883-U－01 否术(台山)有限公司术股份有限公司
广东鸿特精密技广东鸿特精密技 公高保字第
49,760,957.55 2016-8-11 2017-8-10 否
术(台山)有限公司术股份有限公司 ZH1600000110852
广东鸿特精密技广东鸿特精密技
4,729,488.00 2014-5-7 2018-6-20 GC14A0408001 否
术股份有限公司术(台山)有限公司
财务报表附注第47页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
担保 担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 合同编号
起始日 经履行完毕广东鸿特精密技广东鸿特精密技
2,666,132.00 2014-5-7 2018-6-30 GC14A0408002 否术股份有限公司术(台山)有限公司
广东鸿特精密技广东鸿特精密技
2,631,488.00 2014-7-20 2018-4-29 GC14A0408003 否术股份有限公司术(台山)有限公司
广东鸿特精密技广东鸿特精密技
6,280,056.59 2014-11-30 2018-9-1 GC14A0408004 否术股份有限公司术(台山)有限公司
广东鸿特精密技广东鸿特精密技
1,101,565.00 2014-6-30 2017-5-30 SH1400000107 否术股份有限公司术(台山)有限公司
广东鸿特精密技广东鸿特精密技
1,819,415.00 2014-6-30 2017-5-30 SH1400000108 否术股份有限公司术(台山)有限公司
广东鸿特精密技广东鸿特精密技
558,540.00 2014-7-30 2017-6-30 SH1400000109 否术股份有限公司术(台山)有限公司
广东鸿特精密技广东鸿特精密技
3,787,056.18 2015-4-16 2019-3-30 2015PAZL0720-BZ-01 否术股份有限公司术(台山)有限公司
广东鸿特精密技广东鸿特精密技
2,441,228.67 2015-4-16 2019-3-30 2015PAZL1283-BZ-01 否术股份有限公司术(台山)有限公司
广东鸿特精密技广东鸿特精密技
3,218,325.00 2015-12-28 2019-7-28 1501031-A0401-019 否术股份有限公司术(台山)有限公司
广东鸿特精密技广东鸿特精密技
5,481,300.00 2015-12-5 2019-8-5 1501031-B0401-020 否术股份有限公司术(台山)有限公司
广东鸿特精密技广东鸿特精密技
13,577,947.94 2014-10-31 2019-11-30 IFELC14DO035102-U-01 否术(台山)有限公司术股份有限公司
广东鸿特精密技广东鸿特精密技
37,415,995.30 2014-1-7 2019-11-30 IFELC13DS33DB41-U-01 否术(台山)有限公司术股份有限公司
广东鸿特精密技广东鸿特精密技
6,272,072.48 2014-2-11 2019-11-30 IFELC13DS33DB42-U-01 否术(台山)有限公司术股份有限公司
广东鸿特精密技广东鸿特精密技
2,192,636.88 2014-2-10 2019-11-30 IFELC13DS33DB43-U-01 否术(台山)有限公司术股份有限公司
广东鸿特精密技广东鸿特精密技
4,682,402.48 2014-3-12 2019-11-30 IFELC13DS33DB44-U-01 否术(台山)有限公司术股份有限公司
广东鸿特精密技广东鸿特精密技
3,856,596.75 2015-4-16 2019-1-16 2015PAZL0701-BZ-01 否术(台山)有限公司术股份有限公司
广东鸿特精密技广东鸿特精密技
3,398,336.28 2015-4-16 2019-1-16 2015PAZL0703-BZ-01 否术(台山)有限公司术股份有限公司
广东鸿特精密技广东鸿特精密技
881,786.43 2015-6-30 2019-3-30 2015PAZL1264-BZ-01 否术(台山)有限公司术股份有限公司
广东鸿特精密技广东鸿特精密技
6,002,751.60 2015-6-30 2019-3-30 2015PAZL1285-BZ-01 否术(台山)有限公司术股份有限公司
广东鸿特精密技广东鸿特精密技
1,500,674.30 2015-9-6 2019-6-6 2015PAZL1289-BZ-01 否术(台山)有限公司术股份有限公司
GJZLH字【2015】第005
广东鸿特精密技广东鸿特精密技
39,936,000.00 2015-12-23 2019-12-23号-贵金租赁保字【2015】 否术(台山)有限公司术股份有限公司
005号
财务报表附注第48页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
十一、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
对财务状况和经营成
项目 内容 无法估计影响数的原因果的影响数
第三届董事会第十五次会议审议通过了
《关于新设子公司开展互联网金融相关 新设的三家全资子公司尚未重要的对外投资 无法估计
业务的议案》，同意公司在广东省东莞市 开展业务
设立三家全资子公司。
(二) 利润分配情况
本公司拟按 2016年末总股本为基数，每 10股派发拟分配的利润或股利
现金红利2元（含税）。
根据公司2017年3月29日第三届第十六次董事会决议，以公司2016年末总股本10,728万股为基数，经审议批准宣告发放的利润或股利
向全体股东每 10股分配现金股利 2元（含税），本预案尚待2016年度股东大会审议批准。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
截至报告日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 其他对投资者决策有影响的重要事项
截至报告日止，本公司无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。
财务报表附注第49页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
327,037,643.53 100 1,238,648.52 0.38 325,798,995.01 358,326,581.30 100 807,941.42 0.23 3 57,518,639.88坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 327,037,643.53 100 1,238,648.52 0.38 325,798,995.01 358,326,581.30 100 807,941.42 0.23 3 57,518,639.88组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
结算期内 307,550,490.26
超结算期1年以内 16,996,261.27 849,813.06 5
超结算期1-2年（含2年） 1,792,348.21 179,234.82 10
超结算期2-3年（含3年） 698,434.26 209,530.28 30
超结算期3-4年（含4年） 43.16 17.26 40
超结算期4-5年（含5年） 66.37 53.10 80
合计 327,037,643.53 1,238,648.52 0.38
2、本期计提坏账准备金额430,707.10元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元；
3、本期无实际核销的应收账款；
财务报表附注第50页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2016年度
财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款：
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
美国福特汽车有限公司 51,672,014.59 15.80 0.00
东风本田汽车有限公司 33,312,532.19 10.19 1.91
东风本田发动机有限公司 31,979,905.96 9.78 0.00
日立汽车系统（广州）有限公司 31,313,206.61 9.57 0.00
北京福田康明斯发动机有限公司 20,691,290.03 6.33 100,010.00
合计 168,968,949.38 51.67 100,011.91
5、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款；
6、本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合1 460,801.00 1.22 276,022.80 59.90 37,361,912.93 470,101.00 0.99 206,624.20 43.95 263,476.80组合2 37,177,134.73 98.78 46,905,464.27 99.01 46,905,464.27组合小计 37,637,935.73 100 276,022.80 0.73 37,361,912.93 47,375,565.27 100 206,624.20 0.44 47,168,941.07单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 37,637,935.73 100 276,022.80 0.73 37,361,912.93 47,375,565.27 100 206,624.20 0.44 47,168,941.07财务报表附注第51页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2015年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
1年至2年 4,300.00 430.00 102年至3年 29,800.00 8,940.00 303年至4年 252,000.00 100,800.00 404年至5年 44,241.00 35,392.80 805年以上 130,460.00 130,460.00 100合计 460,801.00 276,022.80 102、本期计提坏账准备金额69,398.60元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元；
3、本报告期无实际核销的其他应收款；
4、其他应收款按款项性质分类：
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
职工备用金 240,202.08 453,565.89保证金及押金 460,801.00 295,400.00出口退税款 4,809,442.39 3,957,885.78暂估进项税 40,278,287.44往来款 32,063,207.31 2,215,725.16其他 64,282.95 174,701.00合计 37,637,935.73 47,375,565.275、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款：
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
广东鸿特精密技术（台
山）有限公司
往来款 32,063,207.31
1年以内
85.19
出口退税款 退税款 4,809,442.391年以内 12.78
杜铭俊 备用金 81,517.901年以内 0.22
刘占义 备用金 20,000.001年以内 0.05
何洁贤 备用金 10,000.001年以内 0.03
合计 36,984,167.60 98.27
6、本报告期无涉及政府补助的应收款项；
7、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
8、本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第52页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备账面价值对子公司投资 80,000,000.00 80,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00合计 80,000,000.00 80,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备年初余额 期末余额
单位 增加 减少 减值准备 期末余额广东鸿特精密
技术（台山）
40,000,000.00 40,000,000.00 80,000,000.00
有限公司
合计 40,000,000.00 40,000,000.00 80,000,000.00
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,364,007,868.14 1,125,084,735.38 1,389,882,479.28 1,151,420,858.58其他业务 46,418,840.50 16,949,775.80 44,179,235.15 19,652,120.74合计 1,410,426,708.64 1,142,034,511.18 1,434,061,714.43 1,171,072,979.32十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 -142,187.51
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,684,759.62
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注第53页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2015年度
财务报表附注
项目 金额 说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 334,299.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,181,530.77
少数股东权益影响额
合计 6,695,341.03
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.12 0.4671
扣除非经常性损益后归属于公司
7.04 0.4047
普通股股东的净利润
广东鸿特精密技术股份有限公司（加盖公章）二〇一七年三月二十九日
财务报表附注第54页