四川升达林业产业股份有限公司
SICHUAN SHENGDA FORESTRY INDUSTRY CO., LTD
2014年半年度财务报告
二〇一四年八月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：四川升达林业产业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|430,423,477.68|478,224,635.22|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|445,000.00|8,210,351.00|
|应收账款|110,141,614.09|91,084,850.17|
|预付款项|39,093,322.72|31,037,339.45|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|641,149,448.05|37,801,095.56|
|买入返售金融资产|||
|存货|473,527,156.68|442,526,496.91|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|25,682,434.44|62,296,537.45|
|流动资产合计|1,720,462,453.66|1,151,181,305.76|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||

||||
|-|-|-|
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|10,151,050.00|10,129,000.00|
|投资性房地产|11,986,666.69|12,201,009.19|
|固定资产|529,245,112.36|1,279,378,101.54|
|在建工程|15,775,570.07|9,989,296.12|
|工程物资|86,370.00|86,370.00|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|54,348,474.76|100,066,845.93|
|开发支出|12,790.46||
|商誉|2,511,759.35|2,511,759.35|
|长期待摊费用|4,576,992.02|4,866,096.71|
|递延所得税资产|13,813,870.71|23,052,245.77|
|其他非流动资产|44,304,500.00|15,000,000.00|
|非流动资产合计|686,813,156.42|1,457,280,724.61|
|资产总计|2,407,275,610.08|2,608,462,030.37|
|流动负债：|||
|短期借款|612,360,000.00|610,569,500.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|284,500,000.00|452,188,700.00|
|应付账款|76,765,236.75|136,594,415.37|
|预收款项|13,092,198.44|17,799,750.10|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|1,792,439.44|3,189,334.78|
|应交税费|5,350,923.96|3,282,324.18|
|应付利息|32,378.93|7,573,866.07|
|应付股利|||

||||
|-|-|-|
|其他应付款|77,554,533.35|39,718,002.33|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|53,924,838.82|138,581,904.94|
|其他流动负债|316,500.00|101,088,333.33|
|流动负债合计|1,125,689,049.69|1,510,586,131.10|
|非流动负债：|||
|长期借款|203,000,000.00|173,000,000.00|
|应付债券|52,250,000.00|49,725,000.00|
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|6,549,138.87|15,684,334.94|
|非流动负债合计|261,799,138.87|238,409,334.94|
|负债合计|1,387,488,188.56|1,748,995,466.04|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|643,320,000.00|643,320,000.00|
|资本公积|86,461,482.05|85,894,919.98|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|14,406,691.97|14,406,691.97|
|一般风险准备|||
|未分配利润|85,218,258.34|84,530,432.13|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|829,406,432.36|828,152,044.08|
|少数股东权益|190,380,989.16|31,314,520.25|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,019,787,421.52|859,466,564.33|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|2,407,275,610.08|2,608,462,030.37|

法定代表人：江昌政 主管会计工作负责人：江山 会计机构负责人：刘光强
2、母公司资产负债表
编制单位：四川升达林业产业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|390,325,497.88|403,146,754.45|
|交易性金融资产|||
|应收票据|445,000.00|8,010,351.00|
|应收账款|106,112,541.42|84,207,370.56|
|预付款项|25,474,505.75|20,806,068.94|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|860,007,887.47|561,011,544.29|
|存货|239,466,166.89|185,135,189.62|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|13,240,627.81|6,858,867.57|
|流动资产合计|1,635,072,227.22|1,269,176,146.43|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|461,240,613.32|871,301,513.32|
|投资性房地产|11,986,666.69|12,201,009.19|
|固定资产|267,998,031.05|278,864,767.94|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|21,411,740.23|21,903,240.14|
|开发支出|12,790.46||
|商誉|||
|长期待摊费用|4,523,504.34|4,755,478.92|
|递延所得税资产|10,464,049.67|10,464,049.67|

||||
|-|-|-|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|777,637,395.76|1,199,490,059.18|
|资产总计|2,412,709,622.98|2,468,666,205.61|
|流动负债：|||
|短期借款|542,360,000.00|525,560,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|244,500,000.00|451,500,000.00|
|应付账款|461,230,235.35|196,993,821.54|
|预收款项|13,242,614.75|13,750,360.76|
|应付职工薪酬|688,237.38|938,847.36|
|应交税费|3,625,427.80|279,561.27|
|应付利息||7,391,666.66|
|应付股利|||
|其他应付款|77,193,663.67|59,900,860.26|
|一年内到期的非流动负债|42,595,682.10|79,721,904.94|
|其他流动负债|316,500.00|101,088,333.33|
|流动负债合计|1,385,752,361.05|1,437,125,356.12|
|非流动负债：|||
|长期借款|214,329,156.72|173,000,000.00|
|应付债券|52,250,000.00|49,725,000.00|
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|6,549,138.87|6,585,305.55|
|非流动负债合计|273,128,295.59|229,310,305.55|
|负债合计|1,658,880,656.64|1,666,435,661.67|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|643,320,000.00|643,320,000.00|
|资本公积|82,534,910.00|82,534,910.00|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|14,406,691.97|14,406,691.97|
|一般风险准备|||

||||
|-|-|-|
|未分配利润|13,567,364.37|61,968,941.97|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|753,828,966.34|802,230,543.94|
|负债和所有者权益（或股东权益）|||
||2,412,709,622.98|2,468,666,205.61|
|总计|||

法定代表人：江昌政 主管会计工作负责人：江山 会计机构负责人：刘光强3、合并利润表
编制单位：四川升达林业产业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|409,918,546.67|282,095,246.03|
|其中：营业收入|409,918,546.67|282,095,246.03|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|494,360,281.81|302,499,619.99|
|其中：营业成本|367,835,366.73|223,250,507.75|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净|||
|额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|2,069,473.37|2,958,128.13|
|销售费用|48,992,552.28|30,750,552.80|
|管理费用|25,626,416.26|12,104,102.02|
|财务费用|46,194,901.86|31,583,910.71|
|资产减值损失|3,641,571.31|1,852,418.58|
|加：公允价值变动收益（损失|||
|以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||86,928,640.14|12,798,896.07|
|号填列）|||

||||
|-|-|-|
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||2,486,905.00|-7,605,477.89|
|列）|||
|加：营业外收入|4,253,927.66|5,102,110.67|
|减：营业外支出|2,326.32|42,544.17|
|其中：非流动资产处置|||
|损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||6,738,506.34|-2,545,911.39|
|号填列）|||
|减：所得税费用|-471,479.58|-6,117,652.10|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||7,209,985.92|3,571,740.71|
|列）|||
|其中：被合并方在合并前实现|||
|的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|7,121,026.18|3,103,392.88|
|少数股东损益|88,959.74|468,347.83|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.0111|0.0048|
|（二）稀释每股收益|0.0111|0.0048|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|7,209,985.92|3,571,740.71|
|归属于母公司所有者的综合收|||
||7,121,026.18|3,103,392.88|
|益总额|||
|归属于少数股东的综合收益总|||
||88,959.74|468,347.83|
|额|||

法定代表人：江昌政 主管会计工作负责人：江山 会计机构负责人：刘光强4、母公司利润表
编制单位：四川升达林业产业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|440,737,028.79|274,223,428.15|
|减：营业成本|387,000,278.48|239,462,021.31|

||||
|-|-|-|
|营业税金及附加|1,415,641.60|1,601,730.21|
|销售费用|29,250,061.88|15,046,030.67|
|管理费用|12,372,723.89|7,574,348.23|
|财务费用|19,488,116.43|27,611,801.84|
|资产减值损失|2,877,747.20|1,863,067.19|
|加：公允价值变动收益（损失|||
|以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||-33,835,600.00|-1,087,811.77|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
|企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||-45,503,140.69|-20,023,383.07|
|列）|||
|加：营业外收入|3,535,357.06|2,909,107.46|
|减：营业外支出|594.00|20,382.52|
|其中：非流动资产处置损|||
|失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||-41,968,377.63|-17,134,658.13|
|号填列）|||
|减：所得税费用||-6,207,493.89|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||-41,968,377.63|-10,927,164.24|
|列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|-41,968,377.63|-10,927,164.24|

法定代表人：江昌政 主管会计工作负责人：江山 会计机构负责人：刘光强5、合并现金流量表
编制单位：四川升达林业产业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现|466,582,945.35|323,719,471.08|

||||
|-|-|-|
|金|||
|客户存款和同业存放款项净增|||
|加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增|||
|加额|||
|收到原保险合同保费取得的现|||
|金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现|||
|金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|2,624,497.05|907,943.79|
|收到其他与经营活动有关的现|||
||9,901,851.01|11,513,232.97|
|金|||
|经营活动现金流入小计|479,109,293.41|336,140,647.84|
|购买商品、接受劳务支付的现|||
||369,601,612.85|219,446,577.30|
|金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增|||
|加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现|||
|金|||
|支付利息、手续费及佣金的现|||
|金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的|||
||47,531,670.37|32,437,656.92|
|现金|||
|支付的各项税费|18,469,936.91|28,288,878.06|
|支付其他与经营活动有关的现|||
||56,359,250.37|44,457,708.88|
|金|||
|经营活动现金流出小计|491,962,470.50|324,630,821.16|
|经营活动产生的现金流量净额|-12,853,177.09|11,509,826.68|
|二、投资活动产生的现金流量：|||

||||
|-|-|-|
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|2,100.00||
|处置固定资产、无形资产和其|||
|他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收|||
||191,567,670.43||
|到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现|||
|金|||
|投资活动现金流入小计|191,569,770.43||
|购建固定资产、无形资产和其|||
||45,229,283.54|80,966,873.28|
|他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支|||
|付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现|||
|金|||
|投资活动现金流出小计|45,229,283.54|80,966,873.28|
|投资活动产生的现金流量净额|146,340,486.89|-80,966,873.28|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|160,000,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投|||
||160,000,000.00||
|资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|484,800,000.00|581,800,000.00|
|发行债券收到的现金||99,400,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现|||
||284,500,000.00|544,209,904.45|
|金|||
|筹资活动现金流入小计|929,300,000.00|1,225,409,904.45|
|偿还债务支付的现金|602,666,566.12|477,066,500.00|
|分配股利、利润或偿付利息支|||
||44,748,724.30|36,873,306.64|
|付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东|||
|的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现|||
||434,642,560.41|560,500,000.00|
|金|||
|筹资活动现金流出小计|1,082,057,850.83|1,074,439,806.64|
|筹资活动产生的现金流量净额|-152,757,850.83|150,970,097.81|

||||
|-|-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物|||
|的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-19,270,541.03|81,513,051.21|
|加：期初现金及现金等价物余|||
||130,422,200.83|113,351,330.14|
|额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|111,151,659.80|194,864,381.35|

法定代表人：江昌政 主管会计工作负责人：江山 会计机构负责人：刘光强6、母公司现金流量表
编制单位：四川升达林业产业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现|||
||500,734,389.31|337,419,111.77|
|金|||
|收到的税费返还|2,624,497.05|907,943.79|
|收到其他与经营活动有关的现|||
||1,089,208.57|836,240.74|
|金|||
|经营活动现金流入小计|504,448,094.93|339,163,296.30|
|购买商品、接受劳务支付的现|||
||330,037,332.96|222,894,462.33|
|金|||
|支付给职工以及为职工支付的|||
||16,650,714.58|17,665,836.86|
|现金|||
|支付的各项税费|9,671,565.63|12,484,322.78|
|支付其他与经营活动有关的现|||
||130,750,672.30|82,532,413.56|
|金|||
|经营活动现金流出小计|487,110,285.47|335,577,035.53|
|经营活动产生的现金流量净额|17,337,809.46|3,586,260.77|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其|||
|他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收|||
||197,481,500.00||
|到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现|||

||||
|-|-|-|
|金|||
|投资活动现金流入小计|197,481,500.00||
|购建固定资产、无形资产和其|||
||180,845.00||
|他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|10,993,300.00||
|取得子公司及其他营业单位支|||
|付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现|||
|||38,700.00|
|金|||
|投资活动现金流出小计|11,174,145.00|38,700.00|
|投资活动产生的现金流量净额|186,307,355.00|-38,700.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|379,800,000.00|346,600,000.00|
|发行债券收到的现金||99,400,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现|||
||284,500,000.00|177,512,500.00|
|金|||
|筹资活动现金流入小计|664,300,000.00|623,512,500.00|
|偿还债务支付的现金|458,797,066.12|407,066,500.00|
|分配股利、利润或偿付利息支|||
||23,167,459.01|15,036,788.19|
|付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现|||
||363,493,921.26|177,780,244.88|
|金|||
|筹资活动现金流出小计|845,458,446.39|599,883,533.07|
|筹资活动产生的现金流量净额|-181,158,446.39|23,628,966.93|
|四、汇率变动对现金及现金等价物|||
|的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|22,486,718.07|27,176,527.70|
|加：期初现金及现金等价物余|||
||58,239,553.71|79,306,960.48|
|额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|80,726,271.78|106,483,488.18|

法定代表人：江昌政 主管会计工作负责人：江山 会计机构负责人：刘光强
7、合并所有者权益变动表
编制单位：四川升达林业产业股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||||
|||||||一般|||||
||实收资本（或||减：库|专项|||||少数股东权益|所有者权益合计|
|||资本公积|||盈余公积|风险|未分配利润|其他|||
||股本）||存股|储备|||||||
|||||||准备|||||
|一、上年年末余额|643,320,000.00|85,894,919.98|||14,406,691.97||84,530,432.13||31,314,520.25|859,466,564.33|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|643,320,000.00|85,894,919.98|||14,406,691.97||84,530,432.13||31,314,520.25|859,466,564.33|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”|||||||||||
|||566,562.07|||||687,826.21||159,066,468.91|160,320,857.19|
|号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||7,121,026.18||88,959.74|7,209,985.92|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||7,121,026.18||88,959.74|7,209,985.92|
|（三）所有者投入和减少资本||566,562.07|||||||158,977,509.17|159,544,071.24|
|1．所有者投入资本|||||||||158,977,509.17|158,977,509.17|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他||566,562.07||||||||566,562.07|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配||||-6,433,199.97|||-6,433,199.97|
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-6,433,199.97|||-6,433,199.97|
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|643,320,000.00|86,461,482.05|14,406,691.97|85,218,258.34|190,380,989.16|1,019,787,421.52||

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||
|项目||||||||||少数股东权|所有者权益合|
||实收资本（或||减：库|专项储|盈余公积||一般风|||||
|||资本公积||||||未分配利润|其他|益|计|
||股本）||存股|备|||险准备|||||
|一、上年年末余额|643,320,000.00|115,446,790.66||||12,720,561.60||53,992,990.48||21,504,072.22|846,984,414.96|
|加：同一控制下企业合并产生的追||||||||||||
|溯调整||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|其他|||||||
|二、本年年初余额|643,320,000.00|115,446,790.66|12,720,561.60|53,992,990.48|21,504,072.22|846,984,414.96|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”|||||||
|||-29,551,870.68|1,686,130.37|30,537,441.65|9,810,448.03|12,482,149.37|
|号填列）|||||||
|（一）净利润||||11,906,813.46|1,141,271.96|13,048,085.42|
|（二）其他综合收益|||||||
|上述（一）和（二）小计||||11,906,813.46|1,141,271.96|13,048,085.42|
|（三）所有者投入和减少资本||-29,551,870.68||20,316,758.56|9,049,969.39|-185,142.73|
|1．所有者投入资本||-8,040,000.00|||9,049,969.39|1,009,969.39|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|3．其他||-21,511,870.68||20,316,758.56||-1,195,112.12|
|（四）利润分配|||1,686,130.37|-1,686,130.37|-380,793.32|-380,793.32|
|1．提取盈余公积|||1,686,130.37|-1,686,130.37|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||
|4．其他|||||-380,793.32|-380,793.32|
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|643,320,000.00|85,894,919.98|14,406,691.97|84,530,432.13|31,314,520.25|859,466,564.33|

法定代表人：江昌政 主管会计工作负责人：江山 会计机构负责人：刘光强8、母公司所有者权益变动表
编制单位：四川升达林业产业股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本（或|||||||所有者权益合|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||股本）|||||||计|
|一、上年年末余额|643,320,000.00|82,534,910.00|||14,406,691.97||61,968,941.97|802,230,543.94|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|643,320,000.00|82,534,910.00|||14,406,691.97||61,968,941.97|802,230,543.94|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填|||||||||
||||||||-48,401,577.60|-48,401,577.60|
|列）|||||||||
|（一）净利润|||||||-41,968,377.63|-41,968,377.63|
|（二）其他综合收益|||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|||||||
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|（四）利润分配||||-6,433,199.97||-6,433,199.97|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-6,433,199.97||-6,433,199.97|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|643,320,000.00|82,534,910.00|14,406,691.97|13,567,364.37|753,828,966.34||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本（或|||||||所有者权益合|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||股本）|||||||计|
|一、上年年末余额|643,320,000.00|82,534,910.00|||12,720,561.60||46,793,768.69|785,369,240.29|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|643,320,000.00|82,534,910.00|||12,720,561.60||46,793,768.69|785,369,240.29|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填|||||||||
||||||1,686,130.37||15,175,173.28|16,861,303.65|
|列）|||||||||
|（一）净利润|||||||16,861,303.65|16,861,303.65|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||16,861,303.65|16,861,303.65|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||1,686,130.37||-1,686,130.37||
|1．提取盈余公积|||||1,686,130.37||-1,686,130.37||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|643,320,000.00|82,534,910.00|14,406,691.97|61,968,941.97|802,230,543.94|

法定代表人：江昌政 主管会计工作负责人：江山 会计机构负责人：刘光强
三、公司基本情况
（一）历史沿革
2005年12月16日，经四川省人民政府《关于同意四川升达林产有限公司整体变更设立为四川升达林业产业股份有限公司的批复》（川府函[2005]249号）批准，四川升达林产有限公司整体变更为四川升达林业产业股份有限公司（以下简称本公司或公司），注册资本变更为人民币125,188,599.00元，每股面值人民币1元，总股本12,518.8599万股。
本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准四川升达林业产业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2008]830号文）核准，于2008年7月10日，向社会公开发行人民币普通股（A股）55,000,000.00股，每股发行价为人民币 4.56元，募股资金总额人民币 250,800,000.00元，扣除各项发行费用人民币 18,808,098.23元，实际募集资金净额为231,991,901.77元。其中新增注册资本（股本）人民币55,000,000.00元，增加资本公积176,991,901.77元。注册资本变更为215,000,000.00元。
经2009年度股东大会审议通过，本公司2009年度利润分配方案为“以2009年12月31日公司总股本为基数，向全体股东按每10股派息0.5元（含税），每10股转增4股”，2010年6月该项分配实施完毕，本公司股本变更为301,000,000.00元。
2010年12月21日，公司经中国证券监督管理委员会（证监许可[2010]1869号）文核准，向社会非公开发行人民币普通股5,640.00万股。每股发行价格为人民币5.67元，募集资金合计319,788,000.00元。扣除各项发行费用13,012,400.00元，实际募集资金净额人民币306,775,600.00元。其中新增注册资本56,400,000.00元，增加资本公积250,375,600.00元。本次非公开发行股份后，本公司的股本变更为357,400,000.00元。
2011年9月14日，本公司2011年度第二次临时股东大会决议同意以2011年6月30日的总股本357,400,000.00股为基数，以资本公积金每10股转增8股的比例，向全体股东实施资本公积转增股本285,920,000.00元，转增后本公司股本增加到643,320,000.00元。
公司的控股股东为四川升达林产工业集团有限公司（以下简称“升达集团”），最终控制人为江昌政先生。
公司企业法人营业执照注册号：510000000071350；公司住所：成都市锦江区东华正街42号；注册资本：643,320,000.00元；法定代表人：江昌政
（二）行业性质和经营范围
公司所处的行业：人造板行业。
经营范围：林木种植；木竹材经营加工；生产、加工、批发、销售胶合板、刨花板、定向刨花板、中密度纤维板、装饰单板贴面人造板、浸渍胶膜纸饰面人造板、细木工板、实木复合地板、浸渍纸层压木质地板、竹地板、实木地板；进出口业（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于以下所述会计政策和估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；对于失去控制权时的交易，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额按照《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函》（财会便[2009]14号）的规定计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项
下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于对比报表期初已经存在，从对比报表的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
1）外币交易的折算方法
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计
算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并
在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具分为金融资产和金融负债。
金融资产在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。包括：应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；
如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据不适用
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，由公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
|||
|-|-|
||将单项金额超过100.00万元的应收款项视为重大应收|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||款项|
||根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||坏账准备|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
||按组合计提坏账准备的||
|组合名称||确定组合的依据|
||计提方法||
|账龄组合|账龄分析法|以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|20.00%|20.00%|
|3年以上|50.00%|50.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|应收款项中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备|

12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括：原材料、周转材料、在产品、产成品、消耗性生物资产、低值易耗品等。消耗性生物资产的相关会计政策见“二.17消耗性生物资产”所述。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：其他
计价方法：发出存货采用月末一次加权平均法或个别认定法计价。
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
在资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“附注四.6分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、投资性房地产
投资性房地产为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房屋、土地，采用成本模式计量；投资性房地产在预计可使用年限内按照直线法（扣除净残值率5%）计提折旧或摊销。
投资性房地产存在减值迹象的，估计其可收回金额；可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、运输设备及其它设备等。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备和其他，固定资产按取得成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值确定其折旧率。分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|15-40|5.00%|6.33－2.375|

|||||
|-|-|-|-|
|机器设备|12|5.00%|7.92|
|运输设备|5-8|5.00%|19.00－11.875|

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，公司根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可收回金额，进行减值测试：①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程分为自营建造工程、出包建造工程、设备安装工程等。在建工程按实际发生的成本计量。自营建造工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建造工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程达到预定可使用状态后，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，公司根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可收回
金额，进行减值测试：①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；②
公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算在建工程预计未来现金流量现值的折现率，导致在建工程可收回金额大幅度降低；④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏；⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该项在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、生物资产
公司生物资产全部是消耗性生物资产，消耗性生物资产主要系林业资产。
（1）生物资产的确认标准。
外购林业类消耗性生物资产的成本包括购买价款、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
自行营造的林业类消耗性生物资产的成本，按照其郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费以及其他管护费等必要支出确定。
投资者投入的林业类消耗性生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的例外。
以其他方式取得的林业类消耗性生物资产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
2、生物资产后续计量
林业类消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成林业类消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。
林业类消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
3、生物资产减值准备的计提
资产负债表日，公司对林业类消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
可变现净值金额根据消耗性生物资产的公允价值减去处置费用后的净额与消耗性生物资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
19、油气资产
不适用
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对在其预计使用寿命内采用直线法分期摊销。
每年年末，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见该项资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，公司根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试：①无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；②本公司经营所处的经济、
技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计未来现金流量现值的折现率，导致无形资产可收回金额大幅度降低；④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期待摊费用
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。对固定资产大修理费用一次性计入发生当期费用，租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、附回购条件的资产转让
不适用
23、预计负债
不适用
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：1）该义务是本公司承担的现时义务；2）履行该义务很可能导致经济利益流出；3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
不适用
（2）权益工具公允价值的确定方法
不适用
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
不适用
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
不适用
25、回购本公司股份
不适用
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。公司目前的销售商品主要包括地板、纤维板、木门和柜体。上述商品销售按结算方式分为出厂价结算方式和到货价结算方式。在出厂价结算方式下，运输费用由客户承担，货物出库时风险转移给客户，公司以此时点确认销售，收入金额按出厂价确认；在到货价结算方式下，运输费用由公司承担，货物送到指定地点经客户签收后风险转移，公司在此时点确认销售，收入金额按到货价确认。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：1）与交易相关的经济利益能够流入公司；2）收入的金额能够可靠地计量。
具体确认方法：1）利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
A、劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；
B、劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
不适用
27、政府补助
（1）类型
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的—该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产—暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的—商誉的初始确认；同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
公司作为承租人记录经营租赁业务：经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益；初始直接费用计入当期损益；或有租金于实际发生时计入当期损益。
公司作为出租人记录经营租赁业务：经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益；对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益，其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益；或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
公司作为承租人记录融资租赁业务：于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值，最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示；未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金于实际发生时计入当期损益。
公司作为出租人记录融资租赁业务：于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值，将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。；未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
不适用
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算。
（2）持有待售资产的会计处理方法
持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
31、资产证券化业务
不适用
32、套期会计
不适用
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□是√否
报告期内主要会计政策、会计估计未变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□是√否
报告期内主要会计政策未变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□是√否
报告期内主要会计估计未变更。
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□是√否
报告期内未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□是√否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□是√否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
不适用
五、税项
1、公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应税收入|17%、13%、3%|
|消费税|实木地板销售收入|5%|
|营业税|房屋租金等收入|5%|
|城市维护建设税|应纳流转税|7%、1%|
|企业所得税|应纳税所得|15%、25%|

各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
（1）依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条及四川省成都市青白江区国家税务局出具的《税收优惠备案告知书》（青国税备告字[2009]第001号），本公司以《资源综合利用企业所得税优惠目录》中所列资源为主要原材料，生产《资源综合利用企业所得税优惠目录》（2008年版）内符合国家或行业标准的产品取得的收入减按90%计入所得税计税收入总额。
（2）依据财政部国家税务总局《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（财税[2011]115号），成都市温江区国家税务局认定本公司以次小薪材为原料生产加工的纤维板产品符合增值税即征即退范围，对2011年1月1日起缴纳的增值税实行即征即退80%。
（3）2011年，财政部、海关总署、国家税务总局印发了《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），明确了新一轮西部大开发税收优惠政策，文件规定：自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业减按15%的税率征收企业所得税。
四川省经济和信息化委员会于2012年6月8日下发了《四川省经济和信息化委员会关于确认四川川港燃气有限责任公司等22户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》川经信产业函[2012]749号，其中批复“成都市温江区升达建筑装饰材料有限公司”符合鼓励类目录第一类第48项：次小薪材、沙生灌木及三剩物深加工与产品开发政策。该文件未规定有效期限。我公司每年在所得税汇算申报之前按文件相关要求，按时填写相关西部大开发优惠政策表格到主管税务局备案，根据当地主管税务机关下发的税务事项通知书按15%的所得税税率计征所得税。
我公司另一子公司“成都市青白江区升达环保装饰材料有限公司”享受西部大开发企业所得税优惠政策，是于2012年5月9日取得四川省经济和信息化委员会的批复。文号为川经信产业函【2012】575号，内容为：四川省经济和信息化委员会关于确认分众文化传播有限公司等15户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复。“成都市青白江区升达环保装饰材料有限公司”根据该文件的要规定，填写相关的申报材料，根据当地主管税务机关下发的税务事项通知书按15%的所得税税率计征所得税。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公司所有者|
||||||||||||||权益冲减子公司|
||||||||实质上构|||||||
|||||||||||||少数股东权|少数股东分担的|
||||||||成对子公|||是否||||
|子公司|子公司||||经营范|期末实际投|||表决权比|||益中用于冲|本期亏损超过少|
|||注册地|业务性质|注册资本|||司净投资|持股比例||合并|少数股东权益|||
|全称|类型||||围|资额|||例|||减少数股东|数股东在该子公|
||||||||的其他项|||报表||||
|||||||||||||损益的金额|司年初所有者权|
||||||||目余额|||||||
||||||||||||||益中所享有份额|
||||||||||||||后的余额|
|成都市||||||||||||||
|青白江|||||生产销|||||||||
|区升达|||||售浸渍|||||||||
||全资子|||||40,000,000.|40,000,00|||||||
|环保装||成都市|制造企业|40,000,000.00|纸、油漆|||100.00%|100.00%|是||||
||公司|||||00|0.00|||||||
|饰材料|||||纸及浸|||||||||
|有限公|||||渍胶料|||||||||
|司||||||||||||||
|温江区|||||生产销|||||||||
|升达建|||||售强化|||||||||
||控股子|||||98,000,000.|98,000,00|||||||
|筑装饰||成都市|制造企业|192,150,000.00|木地板|||51.00%|51.00%|是|160,630,495.69|||
||公司|||||00|0.0|||||||
|材料有|||||及相关|||||||||
|限公司|||||产品|||||||||
|北京升|全资子|北京市|商贸企业|2,000,000.00|地板等|2,000,000.0|2,000,000.|100.00%|100.00%|是||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|达力天|公司||||相关产|0|00|||||
|经贸有|||||品销售|||||||
|限公司||||||||||||
|山东升||||||||||||
||||||地板等|||||||
|达林产|全资子|||||3,000,000.0|3,000,000.|||||
|||济南市|商贸企业|3,000,000.00|相关产|||100.00%|100.00%|是||
|销售有|公司|||||0|00|||||
||||||品销售|||||||
|限公司||||||||||||
|湖北升||||||||||||
||||||地板等|||||||
|达林产|全资子|||||4,000,000.0|4,000,000.|||||
|||武汉市|商贸企业|4,000,000.00|相关产|||100.00%|100.00%|是||
|有限公|公司|||||0|00|||||
||||||品销售|||||||
|司||||||||||||
|河南升||||||||||||
||||||地板等|||||||
|达林产|全资子|||||3,010,000.0|3,010,000.|||||
|||郑州市|商贸企业|3,010,000.00|相关产|||100.00%|100.00%|是||
|有限公|公司|||||0|00|||||
||||||品销售|||||||
|司||||||||||||
||||||造林营|||||||
|四川升||||||||||||
||||||林森林|||||||
|达造林||||||||||||
||全资子||||采伐及|10,000,000.|10,000,00|||||
|经营有||成都市|制造企业|10,000,000.00||||100.00%|100.00%|是||
||公司||||相关产|00|0.00|||||
|限责任||||||||||||
||||||品生产|||||||
|公司||||||||||||
||||||销售|||||||
|四川升||||||||||||
||||||商品批|||||||
|达电子|全资子|||||1,000,000.0|1,000,000.|||||
|||成都市|商贸企业|1,000,000.00|发与零|||100.00%|100.00%|是||
|商务有|公司|||||0|00|||||
||||||售|||||||
|限公司||||||||||||
|四川升|||||销售:实|||||||
||控股子|||||5,100,000.0|5,100,000.|||||
|达佳樱||成都市|商贸企业|10,000,000.00|木类地|||51.00%|51.00%|是|6,189,125.35|
||公司|||||0|00|||||
|装饰材|||||板产品|||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|料有限|||||及其它||||||
|公司|||||建筑材||||||
||||||料、装饰||||||
||||||材料||||||
||||||生产、销||||||
||||||售：实木||||||
||||||复合门、||||||
|成都市|||||||||||
||||||实木门、||||||
|青白江|||||||||||
||||||门框、门||||||
|升达家|全资子|||||146,321,400|146,321,4||||
|||成都市|制造企业|146,000,000.00|套、窗、|||100.00%|100.00%|是|
|居制品|公司|||||.00|00.00||||
||||||柜、家||||||
|有限公|||||||||||
||||||具；生||||||
|司|||||||||||
||||||产、销||||||
||||||售：模压||||||
||||||门皮||||||
||||||地板、门||||||
|沈阳升|||||||||||
||||||窗、中密||||||
|达永昌|全资子|||||3,000,000.0|3,000,000.||||
|||沈阳市|商贸企业|3,000,000.00|度纤维|||100.00%|100.00%|是|
|林产有|公司|||||0|00||||
||||||板、家具||||||
|限公司|||||||||||
||||||销售||||||
||||||天然气||||||
||||||储运与||||||
||||||销售、天||||||
|贵州中|||||||||||
||||||然气产||||||
|弘达能|全资子|贵州镇||||10,000,000.|10,000,00||||
||||制造企业|50,000,000.00|品加工、|||100.00%|100.00%|是|
|源有限|公司|远县||||00|0.00||||
||||||液化天||||||
|公司|||||||||||
||||||然气生||||||
||||||产、销||||||
||||||售、存||||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||储、进出|||||||
||||||口贸易、|||||||
||||||液化天|||||||
||||||然气加|||||||
||||||气站等|||||||
||||||木、竹地|||||||
||||||板生产；|||||||
|天津源|||||木制品、|||||||
|升达木|控股子||||建筑材|6,700,000.0|6,700,000.|||||
|||天津市|制造企业|10,000,000.00||||67.00%|67.00%|是|4,822,542.71|
|业有限|公司||||料、装饰|0|00|||||
|公司|||||材料批|||||||
||||||发兼零|||||||
||||||售|||||||
|丹巴中||||||||||||
||||||燃气具|||||||
|海天然||||||||||||
||全资子||||销售及|10,000,000.|10,000,00|||||
|气有限||丹巴县|商贸企业|10,000,000.00||||100.00%|100.00%|是||
||公司||||燃气具|00|0.00|||||
|责任公||||||||||||
||||||维修|||||||
|司||||||||||||
||||||清洁能|||||||
||||||源技术|||||||
|彭山中|||||研发及|||||||
|海能源|全资子||||相关技|10,000,000.|10,000,00|||||
|||彭山县|制造企业|10,000,000.00||||100.00%|100.00%|是||
|有限公|公司||||术服务、|00|0.00|||||
|司|||||高新技|||||||
||||||术产品|||||||
||||||研发|||||||
|黑水中|||||天然气|||||||
||全资子|||||||||||
|海天然||黑水县|商贸企业|1,000.00|技术咨|||100.00%|100.00%|是||
||公司|||||||||||
|气有限|||||询与服|||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司|||||务：燃气||||
||||||具销售、||||
||||||安装、城||||
||||||市管道||||
||||||燃气项||||
||||||目投资||||
||||||咨询与||||
||||||服务，城||||
||||||市燃气||||
||||||工程施||||
||||||工||||
|理塘中|||||||||
|海天然|全资子|甘孜州|||||||
||||商贸企业|5,000,000.00|筹建|100.00%|100.00%|是|
|气有限|公司|理塘县|||||||
|公司|||||||||

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（一）成都市青白江区升达环保装饰材料有限公司（以下简称升达环保）系2001年7月13日，由本公司出资3,600.00万元与四川升达装饰装修工程有限责任公司（以下简称“升达装饰”）出资400.00万元组建的有限责任公司。2005年5月23日，升达装饰与升达温江签署股权转让协议，升达装饰将所持有升达环保股权400.00万元转让给升达温江。转让后本公司持有该公司90.00%股权，升达温江持有该公司10.00%股权。
（二）温江区升达建筑装饰材料有限公司（以下简称升达温江）成立于2001年6月11日，由本公司出资1,800.00万元（占注册资本的90.00%），升达地板出资200.00万元（占注册资本的10.00%）共同组建。2007年5月11日，本公司与升达地板签署《股权转让协议》，升达地板将持有该公司出资200.00万元（占注册资本的10.00%）转让给本公司，转让后由本公司持有其100.00%股权。
2012年7月，本公司以货币资金人民币7,800.00万元对该公司增资，增资后升达温江注册资本为人民币9,800.00万元，本公司持有该公司100%股权。
2014年3月21日成都聚信汇诚锦源投资中心（有限合伙）与本公司签定协议，对升达温江增资，增资后的注册资本为19,215.00万元，本公司持有升达温江的股权比例为51%。
（三）北京升达力天经贸有限公司（以下简称升达北京）于2004年11月16日成立，由本公司、李宇、王圃、苏沉共同出资设立。根据该公司2006年11月22日股东会决议，和2006年11月22日本公司与王圃、李宇、苏沉签订的《股权转让协议》：股东李宇、王圃、苏沉将所持有该公司全部股权转让给本公司。转让后本公司持有其100.00%股权。
（四）山东升达林产销售有限公司（以下简称升达山东）成立于2005年9月20日，由本公司和自然人李强共同出资成立，注册资本300.00万元。根据该公司2006年12月2日签订的《股权转让协议》，股东李强将所持有该公司全部股权转让给本公司，转让后本公司持有其100.00%股权。
（五）湖北升达林产有限公司（以下简称升达湖北）成立于2005年10月8日，由本公司和自然人杨理海共同出资成立，注册资本400.00万元，根据该公司2007年3月18日签订的
《股权转让协议》，股东杨理海将所持有该公司全部股权转让给本公司，转让后本公司持有其100.00%股权。
升达湖北于2011年10月27日召开股东会会议，决议同意增加赵毅明、赖忠云、蒋华波、杜金华、杨建辉、夏兵、陈小萍、王冰为公司的新股东，同意赵毅明等八人以850.00万元对升达湖北增资，增加升达湖北注册资本384.31万元。上述增资事项于2011年12月完成，增资完成后，升达湖北的注册资本为784.31万元，本公司持有升达湖北的股权比例为51.00%。
经本公司2013年7月30日第三届第16次董事会决议通过《关于控股子公司湖北升达林产有限公司减资议案》，同意升达湖北公司自然人股东减资825.08万元，折合注册资本金384.31万元。减资后，升达湖北注册资本400.00万元，本公司持有升达湖北的股权比例为100.00%。
（六）河南升达林产有限公司（以下简称升达河南）成立于2006年4月11日，由本公司和自然人袁洪共同出资成立，注册资本301.00万元，本公司持股比例为67.00%。
2014年6月10日，自然人袁洪与本公司签订股权转让协议，将其持有的该公司的股权全部转让给本公司。转让完成后本公司持有升达河南100%的股权。
（七）四川升达造林经营有限责任公司（以下简称升达造林）成立于2007年1月25日，由本公司出资900.00万元和升达人造板出资100.00万元组建。本公司持有该公司90.00%股权，升达人造板持有该公司10.00%股权。2008年5月19日升达人造板与本公司签订股权转让协议，将其持有的股权以账面的净资产价值转让给本公司。转让完成后本公司持有升达造林100%的股权。
（八）四川升达电子商务有限公司（以下简称“升达电子商务”）成立于2010年8月30日，注册资本100.00万元。本公司持有100%的股权。
（九）四川升达佳樱装饰材料有限公司（以下简称升达佳樱）成立于2010年9月26日，注册资本1,000.00万元。其中本公司出资510.00万元，持有51%的股权；赵毅明出资490.00万元，持有49%的股权。
（十）成都市青白江升达家居制品有限公司（以下简称升达家居）成立于2010年7月8日，注册资本300.00万元。本公司持有100%的股权。2011年1月29日，本公司以货币资金14,332.14万元对升达家居增资，其中增加注册资本14,300.00万元，其余增加资本公积，增资完成后升达家居的注册资本变更为14,600.00万元，本公司持有升达家居100%的股权。
（十一）沈阳升达永昌林产有限公司（以下简称升达永昌）成立于2010年8月10日，注册资本300.00万元。本公司持有100%的股权。
（十二）天津源升达木业有限公司（以下简称升达天津）成立于2011年4月27日，注册资本1,000.00万元。升达环保持有67%的股权，天津市中源装饰材料有限公司持有33%的股权。
（十三）贵州中弘达能源有限公司（以下简称贵州中弘达）系由本公司出资组建的一人有限责任公司，公司于2013年10月14日取得企业法人营业执照。公司设立时注册资本5,000.00万元、实收资本1,000.00万元。
（十四）丹巴中海天然气有限公司（以下简称丹巴中海）系由四川中海出资组建的一人有限责任公司，公司于2013年11月7日取得企业法人营业执照。公司设立时注册资本1,000.00万元、实收资本1,000.00万元。
（十五）彭山中海能源有限公司（以下简称彭山中海）成立于2014年1月23日，注册资本1,000.00万元。本公司持有100.00%的股权。
（十六）黑水中海天然气有限公司（以下简称黑水中海）系由四川中海出资组建的有限责任公司，公司于2014年4月16日取得企业法人营业执照。公司设立时注册资本1,000.00万元。四川中海持有100.00%的股权。
（十七）理塘中海天然气有限公司（以下简称理塘中海）系由四川中海出资组建的有限责任公司，公司于2014年5月13日取得企业法人营业执照。公司现在注册资本500.00万元。四川中海持有100.00%的股权。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||||||从母公司|
|||||||||||||||所有者权|
|||||||||||||||益冲减子|
|||||||||||||||公司少数|
|||||||||||||||股东分担|
||||||||||||||少数股东||
|||||||||实质上构成||||||的本期亏|
||||||||||||||权益中用||
|子公司全|子公司类||||||期末实际投|对子公司净||表决权比|是否合并|少数股东||损超过少|
|||注册地|业务性质|注册资本|经营范围||||持股比例||||于冲减少||
|称|型||||||资额|投资的其他||例|报表|权益||数股东在|
||||||||||||||数股东损||
|||||||||项目余额||||||该子公司|
||||||||||||||益的金额||
|||||||||||||||年初所有|
|||||||||||||||者权益中|
|||||||||||||||所享有份|
|||||||||||||||额后的余|
|||||||||||||||额|
||||||竹木地|、|||||||||
|上海升达|||||板、家具||||||||||
||全资子公||||||||||||||
|林产有限||上海市|制造企业|52,000,000.00|工艺品的||52,000,000.00|52,000,000.00|100.00%|100.00%|是||||
||司||||||||||||||
|公司|||||生产、加||||||||||
||||||工、销售||||||||||
|重庆升达|||||地板等相||||||||||
||全资子公||||||||||||||
|地板销售||重庆市|商贸企业|7,000,000.00|关产品销||7,000,000.00|7,000,000.00|100.00%|100.00%|是||||
||司||||||||||||||
|有限公司|||||售||||||||||
|蓝山中海|||||||||||||||
||全资子公||||燃气具销||||||||||
|天然气有||蓝山县|商贸企业|12,000,000.00|||12,000,000.00|12,000,000.00|100.00%|100.00%|是||||
||司||||售、服务||||||||||
|限公司|||||||||||||||

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（一）上海升达林产有限公司（以下简称升达上海）由法人股东都江木业开发公司（升达集团前身），自然人股东江昌政、向中华、江昌教、杨彬、董静涛共同出资组建。2002年12月23日、2003年7月10日原股东分别同比例增资400.00万元、2,500.00万元后注册资本变更为3,000.00万元人民币；2005年5月13日升达集团以债转股2,198.00万元和现金2.00万元增资后注册资本变更为5,200.00万元人民币，其中升达集团持有99.00%的股权。
2007年1月，升达集团将其持有升达上海5,148.00万元（占注册资本99.00%）的股权按每股人民币1.30元计6,692.40万元转让给本公司。
2007年12月，江昌政将其所持有升达上海52.00万元（占注册资本1.00%）的股权按每股人民币1.00元计52.00万元转让给升达温江。
现本公司持有该公司99.00%的股权，升达温江持有该公司1.00%的股权。
（二）重庆升达地板销售有限公司（以下简称升达重庆）成立于2004年4月19日，由升达集团出资469.00万元和江昌起出资231.00万元共同组建。根据2005年7月10日各方签署的《股权转让协议》：升达集团将所持有该公司全部股权转让给本公司，江昌起将所持有该公司全部股权转让给本公司和升达环保，该公司持股结构为：本公司持有90.00%，升达环保持有10.00%。
（三）蓝山中海天然气有限公司（以下简称蓝山中海）系由升达集团和任文海共同出资组建的有限责任公司，公司于2012年12月13日取得企业法人营业执照。公司设立时注册资本1,200.00万元、实收资本1,200.00万元，其中：升达集团持有蓝山中海70%股权、任文海持有蓝山中海30%股权。2013年6月，升达集团和任文海将其持有蓝山中海股权全部转让给四川中海，转让后四川中海持有蓝山中海100.00%股权。
2013年8月14日，本公司通过收购四川中海67.00%股权间接持有蓝山中海100%股权。
由于蓝山中海在合并前后均受本公司实际控制人江昌政控制，且该控制并非暂时性的，因此判断为同一控制下的企业合并。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公|
|||||||||||||少数股|司所有|
|||||||||||||东权益|者权益|
||||||||实质上构成|||||||
|||||||||||||中用于|冲减子|
|子公司|子公司|||||期末实际投|对子公司净|持股比|表决权|是否合|少数股东权|||
|||注册地|业务性质|注册资本|经营范围|||||||冲减少|公司少|
|全称|类型|||||资额|投资的其他|例|比例|并报表|益|||
|||||||||||||数股东|数股东|
||||||||项目余额|||||||
|||||||||||||损益的|分担的|
|||||||||||||金额|本期亏|
||||||||||||||损超过|

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||||少数股|
|||||||||||||东在该|
|||||||||||||子公司|
|||||||||||||年初所|
|||||||||||||有者权|
|||||||||||||益中所|
|||||||||||||享有份|
|||||||||||||额后的|
|||||||||||||余额|
||||||天然气技||||||||
||||||术咨询与||||||||
||||||服务（不含||||||||
||||||国家限制||||||||
|四川中|||||类）；燃气||||||||
|海天然|控股子||||具销售、安||||||||
|||成都市|服务企业|150,000,000.00||33,438,600.00|33,438,600.00|67.00%|67.00%|是|15,137,842.31||
|气有限|公司||||装；城市管||||||||
|公司|||||道燃气项||||||||
||||||目投资咨||||||||
||||||询与服务；||||||||
||||||城市燃气||||||||
||||||工程施工||||||||
|阿坝州|||||||||||||
|中海天|||||液化天然||||||||
||全资子||||||||||||
|然气有||马尔康|服务业|6,000,000.00|气的输配|6,000,000.00|6,000,000.00|100.00%|100.00%|是|||
||公司||||||||||||
|限责任|||||工程||||||||
|公司|||||||||||||
|汶川中|||||天然气配||||||||
||全资子||||||||||||
|海天然||汶川县|服务业|10,000,000.00|送、向用户|10,000,000.00|10,000,000.00|100.00%|100.00%|是|||
||公司||||||||||||
|气有限|||||销售燃气||||||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|责任公|||||及使用过|||||||
|司|||||程中的维|||||||
||||||修及管理|||||||
||||||活动； 燃|||||||
||||||气具销售|||||||
||||||及维修|||||||
||||||天然气产|||||||
||||||品加工，液|||||||
||||||化天然气|||||||
|贵州中||||||||||||
||||||生产、销|||||||
|弘中海|控股子|||||||||||
|||镇远县|服务业|50,000,000.00|售、储存、|6,000,000.00|6,000,000.00|60.00%|60.00%|是|3,600,983.10|
|能源有|公司|||||||||||
||||||进出口贸|||||||
|限公司||||||||||||
||||||易；液化天|||||||
||||||然气加气|||||||
||||||站、物流等|||||||
|小金中||||||||||||
|海天然|||||燃气具销|||||||
||全资子|||||||||||
|气有限||小金县|服务业|2,000,100.00|售及燃气|1,635,400.00|1,635,400.00|100.00%|100.00%|是||
||公司|||||||||||
|责任公|||||具维修|||||||
|司||||||||||||

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（一）四川中海系由任文海和冯兵共同出资组建的有限责任公司，公司于2007年12月4日取得企业法人营业执照。公司设立时注册资本500.00万元，2007年12月28日，公司的注册资本和实收资本变更为1,000.00万元，其中：任文海持有四川中海65%股权、冯兵持有四川中海30%股权。
经过历次股权变更和增资后，截止2013年5月31日，四川中海注册资本15,000.00万元、实收资本3,000.00万元，其中：升达集团持有四川中海67%股权、任文海持有四川中海28%股权、廖立力持有四川中海5%股权。2013年7月，廖立力将其持有四川中海5%股权全部转让给任文海。
2013年7月30日，本公司第三届董事会第16次会议审议通过《关于收购四川中海天然气有限公司67%股权暨关联交易的议案》，同意本公司向升达集团收购其持有四川中海67.00%的股权。本次股权收购价格以四川中海2013年6月30日经审计后账面价值为基准，作价2,003.86万元。
截止2013年8月14日，股权收购相关法律手续已办妥。
四川中海在合并前虽由本公司实际控人江昌政控制，但该控制只是暂时性的，持续时间短，因此判断为非一同控制下的企业合并。
（二）阿坝州中海天然气有限责任公司
阿坝州中海天然气有限责任公司（以下简称阿坝中海）系由任文海、余英和古保中等3位自然人共同出资组建的有限责任公司，公司于2007年2月5日取得企业法人营业执照。
公司设立时注册资本200.00万元、实收资本200.00万元，其中：任文海持有阿坝中海85%股权、余英持有阿坝中海10%股权、古保中持有阿坝中海5%股权。经过历次股权变更和增资后，截止2013年5月31日，阿坝中海注册资本600.00万元、实收资本600.00万元，其股权全部由任文海持有。
2013年6月，任文海将其持有阿坝中海股权全部转让给四川中海，转让后四川中海持有阿坝中海100.00%股权。
2013年8月14日，本公司通过收购四川中海67.00%股权间接持有阿坝中海100%股权。合并方式为非一同控制下的企业合并。
（三）汶川中海天然气有限责任公司
汶川中海天然气有限责任公司（以下简称汶川中海）系由任文海和张凯等6位自然人共同出资组建的有限责任公司，公司于2010年9月13日取得企业法人营业执照。公司设立时注册资本1000万元、实收资本200万元。经过历次股权变更和增资后，截止2013年7月5日，汶川中海注册资本1000万元、实收资本1000万元，其股权全部由任文海持有。
四川中海向任文海收购其持有汶川中海100%的股权，汶川中海于2013年7月11日完成股权变更工商登记手续。根据四川中海与任文海签订的相关协议约定，四川中海按1：1价格收购任文海持有汶川中海1000万元股权，汶川中海原股东任文海保证收购前公司净资产不低于实收资本，如果汶川中海净资产（具体金额以审计后数据为准）低于实收资本，则差额部分由任文海以现金方式进行补足。截止2013年6月30日，汶川中海经审计后的净资产946.15万元，任文海以现金方式向汶川中海补足差额53.85万元。
截止2013年7月19日，股权收购相关法律手续已办妥。
（四）贵州中弘中海能源有限公司
贵州中弘中海能源有限公司（以下简称贵州中海）前身为贵州聚力能源有限公司（以下简称聚力能源），聚力能源系由四川新力清洁能源有限责任公司和吴乐先共同出资组建的有限责任公司，公司于2012年9月13日取得企业法人营业执照。公司设立时注册资本5000万元、实收资本1000万元，其中：四川新力清洁能源有限责任公司持有聚力能源99%股权、吴乐先持有聚力能源1%股权。
2013年8月22日，本公司第三届董事会第18次会议审议通过《关于控股子公司四川中海天然气有限公司收购贵州聚力能源有限公司92%股权的议案》，同意四川中海向四川新力清洁能源有限责任公司和吴乐先分别收购其持有聚力能源91%和1%的股权。本次股权收购价格以收购股权对应实际缴纳注册资本600万元为基准，作价600万元，剩余尚未缴纳的注册资本（实收资本）4000万元由四川中海认缴。
截止2013年9月4日，股权收购相关法律手续已办妥。
（五）小金中海天然气有限责任公司
小金中海天然气有限责任公司（以下简称小金中海）系由任文海、熊华成等6位自然人共同出资组建的有限责任公司，公司于2011年7月20日取得企业法人营业执照。公司设立时注册资本1000万元、实收资本200.01万元。截止2013年7月20日，小金中海注册资本200.01万元、实收资200.01万元，其中：熊华成持有小金中海80%股权、任文海持有小金中海20%股权。
2013年10月28日，本公司第三届董事会第20次会议审议通过《关于控股子公司四川中海天然气有限公司收购小金中海天然气有限责任公司100%股权的议案》，同意四川中海向熊华成和任文海收购其持有小金中海合计100%的股权。本次股权收购价格以小金中海2013年6月30日经审计后账面价值为基准，协议作价163.54万元。
截止2013年11月15日，股权收购相关法律手续已办妥。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|与公司主要业务往来|在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额|

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
1、报告期新设子公司
注1：彭山中海能源有限公司
|||
|-|-|
||彭山中海能源有限公司（以下简称彭山中海）成立于2014年1月23日，注册资本1,000.00万元。本公司持有100.00%的股|
|权。||

注2：黑水中海天然气有限公司
黑水中海天然气有限公司（以下简称黑水中海）系由四川中海出资组建的有限责任公司，公司于2014年4月16日取得企业法人营业执照。公司设立时注册资本1,000.00万元。本公司持有100.00%的股权。
注3：理塘中海天然气有限公司
理塘中海天然气有限公司（以下简称理塘中海）系由四川中海出资组建的有限责任公司，公司于2014年5月13日取得企业法人营业执照。公司现在注册资本500.00万元。本公司持有100.00%的股权。
2、报告期出售子公司股权
|||
|-|-|
||2014年6月，本公司向升达集团公司以经资产评估机构评估的价值出售升达达州、升达广元100%股权，其中升达达州净|
|资产评估金额为17,982.62万元，升达广元净资产评估金额为20,739.24万元。升达集团分别于2014年6月3日-6月9日以货币资||
|金19,748.15万元支付升达达州和升达广元股权转让价值的51%。其余款项在规定的期限内支付。本次股权出售后，升达达州||
|和升达广元不再作为本公司的子公司||

√适用□不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位3家，原因为
本期新设子公司彭山中海能源有限公司、黑水中海天然气有限公司、理塘中海天然气有限公司。
与上年相比本年（期）减少合并单位2家，原因为
本期将持有的升达广元公司和升达达州公司的100%股权出售给升达集团。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|期末净资产|本期净利润|
|黑水中海|-22.50|-22.50|
|理塘中海|0.00|0.00|
|彭山中海|50,534,155.28|-20,808.00|

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|处置日净资产|年初至处置日净利润|
|升达广元|163,873,454.91|-28,979,976.99|
|升达达州|136,420,654.95|-29,272,946.12|

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||属于同一控制下||||合并本期至合并|
|||同一控制的实际|合并本期期初至|合并本期至合并||
|被合并方|企业合并的判断||||日的经营活动现|
|||控制人|合并日的收入|日的净利润||
||依据||||金流|

同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位：元
||||
|-|-|-|
|被合并方|商誉金额|商誉计算方法|

非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□适用√不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
||||
|-|-|-|
|子公司名称|出售日|损益确认方法|
|||转让价款减去子公司至转让时的净|
|升达广元公司|2014年06月24日||
|||资产帐面价值|
|||转让价款减去子公司至转让时的净|
|升达达州公司|2014年06月20日||
|||资产帐面价值|

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□适用√不适用
8、报告期内发生的反向购买
|||||
|-|-|-|-|
||||合并中确认的商誉或计入当|
|借壳方|判断构成反向购买的依据|合并成本的确定方法||
||||期的损益的计算方法|

反向购买的其他说明
不适用
9、本报告期发生的吸收合并
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|吸收合并的类型|并入的主要资产||并入的主要负债||
|同一控制下吸收合并|项目|金额|项目|金额|
|非同一控制下吸收合并|项目|金额|项目|金额|

吸收合并的其他说明
不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
不适用。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|项目|||||||||
||外币金额|折算率||人民币金额|外币金额|折算率||人民币金额|
|现金:|--|--||839,428.83|--|--||1,127,391.01|
|人民币|--|--||839,428.83|--|--||1,127,391.01|
|美元||||||||46,737.41|
|欧元||||||||14,200.22|
|银行存款：|--|--||110,312,230.97|--|--||129,294,809.82|
|人民币|--|--||107,072,987.30|--|--||129,293,588.90|
|美元||||3,238,061.26|8.03|6.2628||48.96|
|欧元||||1,182.41|、140.23|8.3574||1,171.96|
|其他货币资金：|--|--||319,271,817.88|--|--||347,802,434.39|
|人民币|--|--||319,271,817.88|--|--||347,802,434.39|
|合计|--|--|430,423,477.68||--|--|478,224,635.22||

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|

（2）变现有限制的交易性金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|限售条件或变现方面的其他重大限制|期末金额|

（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类||期末数||期初数|
|银行承兑汇票||445,000.00||8,210,351.00|
|合计|445,000.00||8,210,351.00||

（2）期末已质押的应收票据情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|

（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|

说明
期末无已质押的、出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|重庆凌云汽车零部件|2014年04月04日|2014年10月04日|1,858,254.07||

||||||
|-|-|-|-|-|
|有限公司|||||
|四川仲意劳务有限公司|||||
||2014年05月26日|2014年11月26日|1,420,000.00||
|联伟汽车零部件（重庆）有限公司|||||
||2014年05月29日|2014年11月28日|1,000,000.00||
|明珠家具股份有限公司|||||
||2014年03月20日|2014年09月20日|1,000,000.00||
|四川蜀洛商贸有限公司|||||
||2014年03月26日|2014年09月25日|1,000,000.00||
|合计|--|--|6,278,254.07|--|

说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||相关款项是否|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|未收回的原因||
|||||||发生减值|
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|其中：|--|--|--|--|--|--|

说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

（2）逾期利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|贷款单位|逾期时间（天）|逾期利息金额|

（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例||金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款||||||||||
||||||||99.38|||
|按账龄组合|117,254,055.00|99.38%|7,112,440.91|6.07%|97,240,879.41|||6,156,029.24|6.33%|
||||||||%|||
||||||||99.38|||
|组合小计|117,254,055.00|99.38%|7,112,440.91|6.07%|97,240,879.41|||6,156,029.24|6.33%|
||||||||%|||
|单项金额虽||||||||||
|不重大但单||||||||||
|||||100.0|||||100.00|
|项计提坏账|606,968.19|0.62%|606,968.19||606,968.19||0.62%|606,968.19||
|||||0%|||||%|
|准备的应收||||||||||
|账款||||||||||
|合计|117,861,023.19|--|7,719,409.10|--|97,847,847.60||--|6,762,997.43|--|

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内小计|103,128,486.16|87.95%|5,156,424.30|84,282,079.97|86.68%|4,221,665.47|
|1至2年|10,856,717.53|9.26%|1,085,671.75|8,596,883.25|8.84%|859,688.34|
|2至3年|2,546,936.00|2.17%|509,387.20|3,687,608.89|3.79%|737,521.77|
|3年以上|721,915.31|0.62%|360,957.66|674,307.30|0.69%|337,153.66|
|合计|117,254,055.00|--|7,112,440.91|97,240,879.41|--|6,156,029.24|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|应收账款内容||账面余额||坏账准备|计提比例|计提理由|
|天津家世界家居建材|||||||
|||152,346.93||152,346.93|100.00%|账龄较长无法收回|
|超市有限公司|||||||
|德尔高科技地板（苏||||||产品质量问题无法收回|
|||115,474.30||115,474.30|100.00%||
|州）有限公司|||||||
|大连枫叶教育集团有|||||||
|||92,739.60||92,739.60|100.00%|账龄较长无法收回|
|限公司|||||||
|北京佳得宝分钟寺超|||||||
|||44,703.35||44,703.35|100.00%|账龄较长无法收回|
|市|||||||
|其他零星单位||201,704.01||201,704.01|100.00%|账龄较长无法收回|
|合计|606,968.19||606,968.19||--|--|

（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||确定原坏账准备的依|转回或收回前累计已||
|应收账款内容|转回或收回原因|||转回或收回金额|
|||据|计提坏账准备金额||

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||是否因关联交易|
|单位名称|应收账款性质|核销时间|核销金额|核销原因||
||||||产生|

应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|

（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||例|
|成华区富森美家居|非关联方|9,296,353.78|1年以内|7.89%|
|成都市双虎实业有限|||||
||非关联方|5,373,191.81|1年以内|4.56%|
|公司|||||
|全友家私有限公司|非关联方|4,881,914.80|1年以内|4.14%|
|成都市明珠家具（集|||||
||非关联方|3,723,188.06|1年以内|3.16%|
|团）有限公司|||||
|万年场升达专卖店|非关联方|3,057,729.81|1年以内|2.59%|
|合计|--|26,332,378.26|--|22.34%|

（6）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|

（7）终止确认的应收款项情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|终止确认金额|与终止确认相关的利得或损失|

7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||||||
||591,334,399.09|91.56%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|按账龄组合|54,419,796.03|8.43%|4,604,747.07|8.46%|40,358,141.46|99.88%|2,557,045.90|6.33%|
|组合小计|54,419,796.03|8.43%|4,604,747.07|8.46%|40,358,141.46|99.88%|2,557,045.90|6.33%|
|单项金额虽不重大但单|||||||||
||48,400.00|0.01%|48,400.00|100.00%|48,400.00|0.12%|48,400.00|100.00%|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项计提坏账||||||||||
|准备的其他||||||||||
|应收款||||||||||
|合计|645,802,595.12|--|4,653,147.07|--|4|0,406,541.46|--|2,605,445.90|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容||账面余额||坏账金额|计提比例|理由|
|广元升达林业产业有限责任公司|||||||
|||251,881,531.91||0.00|0.00%|有明确的还款计划|
|升达集团||189,737,100.00||0.00|0.00%|有明确的还款计划|
|达州升达林产业有限公司|||||||
|||149,715,767.18||0.00|0.00%|有明确的还款计划|
|合计|591,334,399.09||0.00||--|--|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数||||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备||
||金额|比例||金额|比例|||
|1年以内||||||||
|其中：||||||||
|1年以内小计|49,849,954.02|91.61%|3,962,663.04|35,498,706.30|87.96%||1,770,165.29|
|1至2年|3,363,119.62|6.18%|336,311.96|3,363,119.62|8.33%||336,311.96|
|2至3年|991,963.75|1.82%|198,392.75|991,963.75|2.46%||198,392.75|
|3年以上|214,758.64|0.39%|107,379.32|504,351.79|1.25%||252,175.90|
|合计|54,419,796.03|--|4,604,747.07|40,358,141.46|--||2,557,045.90|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容||账面余额||坏账准备|计提比例|计提理由|
|张建清||36,000.00||36,000.00|100.00%|难以收回|
|宇森行||10,000.00||10,000.00|100.00%|难以收回|
|其他零星单位||2,400.00||2,400.00|100.00%|难以收回|
|合计|48,400.00||48,400.00||--|--|

（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||确定原坏账准备的依|转回或收回前累计已计提坏账准备金额||
|其他应收款内容|转回或收回原因|||转回或收回金额|
|||据|||

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||是否因关联交易产生|
|单位名称|其他应收款性质|核销时间|核销金额|核销原因||

其他应收款核销说明
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|
|升达集团|189,737,100.00||||
|合计|189,737,100.00||||

（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|金额|款项的性质或内容|占其他应收款总额的比例|
|广元升达林业产业有限责任||子公司转让前往来款||
||251,881,531.91||39.00%|
|公司||项||
|升达集团|189,737,100.00|升达广元、升达达州|29.38%|

|||||
|-|-|-|-|
|||股权转让尾款||
|||子公司转让前往来款||
|达州升达林产业有限公司|149,715,767.18||23.18%|
|||项||
|合计|591,334,399.09|--|91.56%|

说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||比例|
|广元升达林业产业有|||||
||关联方|251,881,531.91|1年以内|39.00%|
|限责任公司|||||
|升达集团|关联方|189,737,100.00|1年以内|29.38%|
|达州升达林产业有限|||||
||关联方|149,715,767.18|1年以内|23.18%|
|公司|||||
|内蒙古博通天然气有|||||
||非关联方|2,300,000.00|1年以内|0.36%|
|限公司|||||
|贵州红星美凯龙店|非关联方|688,184.19|1年以内|0.11%|
|合计|--|594,322,583.28|--|92.03%|

（7）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例|
|广元升达林业产业有限责||||
||原子公司|251,881,531.91|39.00%|
|任公司||||
|达州升达林产业有限公司|原子公司|149,715,767.18|23.18%|
|升达集团|控股股东|189,737,100.00|29.38%|
|合计|--|591,334,399.09|91.56%|

（8）终止确认的其他应收款项情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|终止确认金额|与终止确认相关的利得或损失|

（9）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||未能在预计时点|
||政府补助项目名称|期末余|期末账|预计收取时||预计收取依||
|单位名称|||||预计收取金额||收到预计金额的|
|||额|龄|间||据||
||||||||原因（如有）|

8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末数|||期初数||
|账龄|||||||
|||金额|比例||金额|比例|
|1年以内||29,332,844.77|75.03%||19,155,641.33|61.72%|
|1至2年||100,568.00|0.26%||6,831,342.56|22.01%|
|2至3年||8,679,039.06|22.20%||3,774,694.15|12.16%|
|3年以上||980,870.89|2.51%||1,275,661.41|4.11%|
|合计|39,093,322.72||--|31,037,339.45||--|

预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|温江供电局|非关联方|1,631,567.88|1年以内|预付电费|
|鑫瑞翔农业科技|非关联方|5,020,000.00|2-3年|未结算|
|成都市金富源工贸有|||||
||非关联方|3,535,000.00|2-3年|未结算|
|限公司|||||
|济南奥林广告传媒有|||||
||非关联方|922,696.66|1年以内|预付广告制作费|
|限公司|||||
|四川合祥建设工程有|||||
||非关联方|2,200,000.00|1年以内|工程款|
|限公司|||||
|合计|--|19,585,000.00|--|--|

预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|

（4）预付款项的说明
本报告期预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
9、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|项目|||||||||
||账面余额|跌价准备||账面价值|账面余额|跌价准备||账面价值|
|原材料|52,787,897.20|188,471.06||52,599,426.14|81,404,678.31|188,471.06||81,216,207.25|
|在产品|15,745,717.24|||15,745,717.24|17,731,939.83|||17,731,939.83|
|库存商品|173,561,931.23|787,367.17||172,774,564.06|110,335,548.98|787,367.17||109,548,181.81|
|周转材料|2,748,285.88|||2,748,285.88|4,459,712.08|88,916.83||4,370,795.25|
|消耗性生物资产|229,659,163.36|||229,659,163.36|229,659,372.77|||229,659,372.77|
|合计|474,502,994.91|975,838.23|473,527,156.68||443,591,251.97|1,064,755.06|442,526,496.91||

（2）存货跌价准备
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期减少||||
|存货种类||期初账面余额|本期计提额||||期末账面余额|
|||||转回|转销|||
|原材料|188,471.06|||||188,471.06||
|库存商品|787,367.17||424,468.67||424,468.67|787,367.17||
|周转材料|88,916.83||||88,916.83|||
|合 计|1,064,755.06||424,468.67||513,385.50|975,838.23||

（3）存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|||本期转回存货跌价准备的原|本期转回金额占该项存货期|
|项目|计提存货跌价准备的依据|||
|||因|末余额的比例|

存货的说明
注：本期因转让升达广元、升达达州公司减少存货帐面价值3,217.45万元。
本期转销51.34万元的存货跌价准备是转让升达广元、升达达州公司而减少的存货跌价准备。
（3）期末余额中，有8,201.35万元的消耗性生物资产为本公司的借款提供抵押担保。
（4）期末尚有874.82万元的林木资产未办理林权证。
10、其他流动资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末数||期初数|
|增值税待抵扣金额||25,682,434.44||62,296,537.45|
|合计|25,682,434.44||62,296,537.45||

其他流动资产说明
11、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投||||
|||||||||资单位||||
|||||||在被投|在被投|持股比||||
|||||||||||本期计||
|被投资|核算方|投资成|期初余|增减变|期末余|资单位|资单位|例与表|减值准||本期现|
|||||||||||提减值||
|单位|法|本|额|动|额|持股比|表决权|决权比|备||金红利|
|||||||||||准备||
|||||||例|比例|例不一||||
|||||||||致的说||||
|||||||||明||||
|成都亚||||||||||||
|商新兴||||||||||||
|||10,000,|10,000,||10,000,|||||||
|创业投|成本法|||||8.33%|8.33%|||||
|||000.00|000.00||000.00|||||||
|资有限||||||||||||
|公司||||||||||||
|德阳市||||||||||||
|恒泰天||129,00|129,00||129,00|||||||
||成本法|||||15.00%|15.00%|||||
|然气有||0.00|0.00||0.00|||||||
|限公司||||||||||||
|马尔康||||||||||||
|县农村||22,050.||22,050.|22,050.||||||2,100.0|
||成本法|||||0.62%|0.62%|||||
|信用合||00||00|00||||||0|
|作联社||||||||||||
|||10,151,|10,129,|22,050.|10,151,||||||2,100.0|
|合计|--|||||--|--|--||||
|||050.00|000.00|00|050.00||||||0|

（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|向投资企业转移资金能力受到限制的|受限制的原因|当期累计未确认的投资损失金额|

||
|-|
|长期股权投资项目|

长期股权投资的说明
12、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|16,288,157.68|||16,288,157.68|
|1.房屋、建筑物|16,288,157.68|||16,288,157.68|
|二、累计折旧和累|||||
||4,087,148.49|214,342.50||4,301,490.99|
|计摊销合计|||||
|1.房屋、建筑物|4,087,148.49|214,342.50||4,301,490.99|
|三、投资性房地产|||||
||12,201,009.19|-214,342.50||11,986,666.69|
|账面净值合计|||||
|1.房屋、建筑物|12,201,009.19|-214,342.50||11,986,666.69|
|五、投资性房地产|||||
||12,201,009.19|-214,342.50||11,986,666.69|
|账面价值合计|||||
|1.房屋、建筑物|12,201,009.19|-214,342.50||11,986,666.69|

单位：元
|||
|-|-|
||本期|
|本期折旧和摊销额|214,342.50|

13、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
||1,597,262,465.5|||||
|一、账面原值合计：||2,954,789.31||704,427,024.28|895,790,230.55|
||2|||||
|其中：房屋及建筑物|436,105,366.16|299,000.00||171,853,418.88|264,550,947.28|
||1,126,834,154.4|||||
|机器设备||2,387,316.64||529,427,767.15|599,793,703.95|
||6|||||
|运输工具|19,769,880.23|0.00||2,212,392.41|17,557,487.82|
|办公设备及其他|14,553,064.67|268,472.67||933,445.84|13,888,091.50|
|--|期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、累计折旧合计：||314,638,737.11||48,730,026.72|69,272.51||363,299,491.32|
|其中：房屋及建筑物||40,508,111.42||5,446,871.60|2,763.50||45,952,219.52|
|机器设备||253,282,541.29||41,113,575.02|5,101.02||294,391,015.29|
|运输工具||11,948,070.20||1,229,334.48|0.00||13,177,404.68|
|办公设备及其他||8,900,014.20||940,245.62|61,407.99||9,778,851.83|
|--||期初账面余额|--||||本期期末余额|
|三、固定资产账面净值合||1,282,623,728.4||||||
||||--||||532,490,739.23|
|计||1||||||
|其中：房屋及建筑物||395,597,254.74|--||||218,598,727.76|
|机器设备||873,551,613.17|--||||305,402,688.66|
|运输工具||7,821,810.03|--||||4,380,083.14|
|办公设备及其他||5,653,050.47|--||||4,109,239.67|
|四、减值准备合计||3,245,626.87|--||||3,245,626.87|
|机器设备||3,245,626.87|--||||3,245,626.87|
|办公设备及其他|||--|||||
|五、固定资产账面价值合|1,279,378,101.54|||||529,245,112.36||
||||--|||||
|计||||||||
|其中：房屋及建筑物||395,597,254.74|--||||218,598,727.76|
|机器设备||870,305,986.30|--||||302,157,061.79|
|运输工具||7,821,810.03|--||||4,380,083.14|
|办公设备及其他||5,653,050.47|--||||4,109,239.67|

本期折旧额48,730,026.72元；本期由在建工程转入固定资产原价为0.00元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|备注|
|机器设备|32,456,268.74|27,587,828.42|3,245,626.87|1,622,813.45|注2|

（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|账面净值|

（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
|||
|-|-|
|种类|期末账面价值|

（5）期末持有待售的固定资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间|

（6）未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|

固定资产说明
注1、本期由于出售升达达州和升达广元公司而转出固定资产账面价值为70,395.04万元。
注2、期末固定资产减值准备余额为324.56万元，系以前年度本公司的青白江地板分公司设备产能未匹配而对部份未使用设备按其固定资产净值（扣除残值后）全额计提固定资产减值准备。
注3、期末固定资产中有账面价值为17,542.16万元的房屋、建筑物为本公司的借款提供抵押担保。
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|项目|||||||||
||账面余额|减值准备||账面价值|账面余额|减值准备||账面价值|
|丹巴天燃气管道项目|6,145,955.56|||6,145,955.56|5,707,630.39|||5,707,630.39|
|汶川水磨天然气项目|1,383,211.80|||1,383,211.80|953,794.80|||953,794.80|
|镇远年产40万吨LNG清洁能源项目|||||||||
||6,028,400.39|||6,028,400.39|3,327,870.93|||3,327,870.93|
|彭山LNG清洁能源项目|2,218,002.32|||2,218,002.32|||||
|合计|15,775,570.07||15,775,570.07||9,989,296.12||9,989,296.12||

（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||其中：本||||
|||||转入固|其他|工程投入占||利息资本化||本期利息资|资金来||
|项目名称|预算数|期初数|本期增加||||工程进度||期利息资|||期末数|
|||||定资产|减少|预算比例||累计金额||本化率|源||
||||||||||本化金额||||
|汶川水磨|||||||||||||
|天然气项|3,500,000.00|953,794.80|429,417.00|||39.52%|39.52%|1,702,979.75||||1,383,211.80|
|目|||||||||||||
|丹巴天然|||||||||||||
|||5,707,630.39|438,325.17|||||129,440.03||||6,145,955.56|
|气项目|||||||||||||
|镇远年产|||||||||||||
|40万吨|||||||||||||
|||3,327,870.93|2,700,529.46|||||||||6,028,400.39|
|LNG清洁|||||||||||||
|能源项目|||||||||||||
|彭山LNG|||||||||||||
|清洁能源|779,978,100.00||2,218,002.32|||0.28%|0.28%|||||2,218,002.32|
|项目|||||||||||||
|合计|783,478,100.00|9,989,296.12|5,786,273.95|||--|--|1,832,419.78||--|--|15,775,570.07|

在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|计提原因|

（4）重大在建工程的工程进度情况
||||
|-|-|-|
|项目|工程进度|备注|

（5）在建工程的说明
期末在建工程项目无需计提减值准备。
15、工程物资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初数|本期增加|本期减少||期末数|
|工程物资||86,370.00||||86,370.00|
|合计|86,370.00||||86,370.00||

工程物资的说明
16、固定资产清理
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期初账面价值|期末账面价值|转入清理的原因|

说明转入固定资产清理起始时间已超过1年的固定资产清理进展情况
17、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、种植业|||||
|二、畜牧养殖业|||||
|三、林业|||||
|四、水产业|||||

（2）以公允价值计量
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面价值|本期增加|本期减少|期末账面价值|
|一、种植业|||||
|二、畜牧养殖业|||||
|三、林业|||||
|四、水产业|||||

生产性生物资产的说明
18、油气资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|

油气资产的说明
19、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|121,886,681.81|12,864.96|44,227,894.34|77,671,652.43|
|土地使用权|116,244,988.32||44,227,894.34|72,017,093.98|
|商标权|225,046.20|||225,046.20|
|专利权|1,103,463.43|||1,103,463.43|
|软件|3,858,821.97|12,864.96||3,871,686.93|
|非专利技术|454,361.89|0.00||454,361.89|
|二、累计摊销合计|21,819,835.88|1,503,341.79||23,323,177.67|
|土地使用权|18,347,112.16|1,218,511.04||19,565,623.20|
|商标权|223,396.20|180.00||223,576.20|
|专利权|576,149.60|48,441.96||624,591.56|
|软件|2,582,305.64|190,772.65||2,773,078.29|
|非专利技术|90,872.28|45,436.14||136,308.42|
|三、无形资产账面净值合|||||
||100,066,845.93|-1,490,476.83|44,227,894.34|54,348,474.76|
|计|||||
|土地使用权|97,897,876.16|-1,218,511.04|44,227,894.34|52,451,470.78|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|商标权||1,650.00|-180.00|||1,470.00|
|专利权||527,313.83|-48,441.96|||478,871.87|
|软件||1,276,516.33|-177,907.69|||1,098,608.64|
|非专利技术||363,489.61|-45,436.14|||318,053.47|
|土地使用权|||||||
|商标权|||||||
|专利权|||||||
|软件|||||||
|非专利技术|||||||
|无形资产账面价值合计|100,066,845.93||-1,490,476.83|44,227,894.34|54,348,474.76||
|土地使用权||97,897,876.16|-1,218,511.04|44,227,894.34||52,451,470.78|
|商标权||1,650.00|-180.00|||1,470.00|
|专利权||527,313.83|-48,441.96|||478,871.87|
|软件||1,276,516.33|-177,907.69|||1,098,608.64|
|非专利技术||363,489.61|-45,436.14|||318,053.47|

本期摊销额1,503,341.79元。
（2）公司开发项目支出
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初数|本期增加|||期末数|
||||计入当期损益|确认为无形资产||
|重硬木项目||7,490.00|||7,490.00|
|室外用实木地板||3,262.00|||3,262.00|
|高性能强化木地||||||
|||2,038.46|||2,038.46|
|板制造技术||||||
|合计||12,790.46|||12,790.46|

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例2.35%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在100万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法20、商誉
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉|||||期末减值准|
||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额||
|的事项|||||备|
|非同一控制下企业合并形成|2,511,759.35|||2,511,759.35||

||||
|-|-|-|
|的商誉|||
|合计|2,511,759.35|2,511,759.35|

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
公司对商誉进行了减值测试。
公司将商誉分摊到资产组或资产组组合。如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其它各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其它各项资产的账面价值。
商誉减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||期末数|其他减少的原|
|项目||期初数|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末数||
||||||||因|
|租赁费||110,617.79|134,100.00|230,317.79||14,400.00||
|装修费||||||0.00||
|技术合作费||4,755,478.92||231,974.58||4,523,504.34||
|其他|||39,087.68|||39,087.68||
|合计|4,866,096.71||173,187.68|462,292.37||4,576,992.02|--|

长期待摊费用的说明
注1：租赁费为控股子公司租用办公室、仓库发生的支出，期末余额尚在受益期内。
注2：技术合作费为本公司向地板工业有限公司FLOORING INDUSTRIESLTD.、尤尼林集团UNILIN BEHEERB.V.支付的技术合作费。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|4,148,505.32|3,167,902.74|
|可抵扣亏损|2,674,434.41|10,801,730.10|
|投资溢价|4,600,190.11|4,600,190.11|
|未确认为当期收益的政府补助|1,716,409.72|3,297,859.73|
|内部未实现利润抵销|674,331.15|1,184,563.09|

||||
|-|-|-|
|小计|13,813,870.71|23,052,245.77|
|递延所得税负债：|||

未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|可抵扣暂时性差异|0.00|864,615.23|
|合计|0.00|864,615.23|

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末数|期初数|备注|

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
||||
|-|-|-|
||暂时性差异金额||
|项目|||
||期末|期初|
|应纳税差异项目|||
|可抵扣差异项目|||
|1、资产减值准备|16,594,021.28|12,814,210.03|
|2、投资溢价|18,400,760.44|18,400,760.44|
|3、内部未实现利润抵销|2,697,324.62|4,738,252.35|
|4、未确认为当期收益的政府补助|6,865,638.87|13,191,438.92|
|小计|44,557,745.21|49,144,661.74|

（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||报告期末互抵后|报告期末互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异||报告期初互抵后|报告期初互抵后|
|项目||的递延所得税资|||的递延所得税资|的可抵扣或应纳|
|||产或负债|||产或负债|税暂时性差异|
|递延所得税资产|13,813,870.71|||23,052,245.77|||

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期互抵金额|

递延所得税资产和递延所得税负债的说明
23、资产减值准备明细
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期减少|||||
|项目||期初账面余额||本期增加|||||期末账面余额|
||||||转回||转销|||
|一、坏账准备||9,368,443.33||3,217,102.64|||212,989.79||12,372,556.18|
|二、存货跌价准备|1,064,755.06||424,468.67|||513,385.50||975,838.23||
|七、固定资产减值准备|3,245,626.87|||||||3,245,626.87||
|合计||13,678,825.26||3,641,571.31|||726,375.29||16,594,021.28|

资产减值明细情况的说明
本期资产减值准备转销系出售升达达州和升达广元减少资产减值准备。
24、其他非流动资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末数||期初数|
|预付与购置土地资产及固定资产相关的款|||||
|||44,304,500.00||15,000,000.00|
|项|||||
|合计|44,304,500.00||15,000,000.00||

其他非流动资产的说明
本期将预付与购建土地资产及固定资产相关的款项重分类为其他非流动资产。
25、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末数||期初数|
|质押借款||||22,569,500.00|
|抵押借款||289,360,000.00||195,000,000.00|
|保证借款||323,000,000.00||393,000,000.00|
|合计|612,360,000.00||610,569,500.00||

短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|贷款金额|贷款利率|贷款资金用途|未按期偿还原因|预计还款期|

资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
26、应付票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类||期末数||期初数|
|商业承兑汇票||284,500,000.00||389,688,700.00|
|银行承兑汇票||0.00||62,500,000.00|
|合计|284,500,000.00||452,188,700.00||

下一会计期间将到期的金额284,500,000.00元。
应付票据的说明
27、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末数||期初数|
|应付帐款||76,765,236.75||136,594,415.37|
|合计|76,765,236.75||136,594,415.37||

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|

（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
期末无账龄超过一年的大额应付款项。
28、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末数||期初数|
|预收账款||13,092,198.44||17,799,750.10|
|合计|13,092,198.44||17,799,750.10||

（2）本报告期预收账款中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|

（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
期末无账龄超过一年的大额预收款项。
29、应付职工薪酬
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初账面余额|本期增加|本期减少||期末账面余额|
|一、工资、奖金、|||||||
|||285,153.09|31,377,418.64|31,371,616.74||290,954.99|
|津贴和补贴|||||||
|二、职工福利费|||2,234,194.78|2,234,194.78||0.00|
|三、社会保险费||193,490.68|6,584,751.21|6,760,654.93||17,586.96|
|其中：1．基本养|||||||
|||128,546.10|4,334,116.96|4,461,763.12||899.94|
|老保险|||||||
|2．医疗保险||17,918.58|1,439,166.96|1,457,035.71||49.83|
|3. 综合保险|||0.00|0.00||0.00|
|4．失业保险||13,478.95|392,502.26|398,682.04||7,299.17|
|5．工伤保险||28,886.86|190,061.42|214,232.18||4,716.10|
|6．生育保险||4,660.19|116,251.01|116,289.28||4,621.92|
|7．其他保险|||112,652.60|112,652.60||0.00|
|四、住房公积金||250,610.11|1,314,321.73|1,484,241.18||80,690.66|
|五、辞退福利|||81,450.00|81,450.00||0.00|
|六、其他||2,460,080.90|1,168,696.78|2,225,570.85||1,403,206.83|
|合计|3,189,334.78||42,760,833.14|44,157,728.48|1,792,439.44||

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额1,403,206.83元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿0.00元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
30、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|4,168,568.30|1,211,371.62|

||||||
|-|-|-|-|-|
|营业税||780.00||112,886.08|
|企业所得税||594,994.56||368,005.05|
|个人所得税||64,979.54||107,366.03|
|城市维护建设税||211,486.39||238,785.04|
|房产税||18,720.00||33,462.00|
|土地使用税||41,786.50||41,786.46|
|其它||249,608.67||1,168,661.90|
|合计|5,350,923.96||3,282,324.18||

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
31、应付利息
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末数||期初数|
|分期付息到期还本的长期借款利息||||149,820.48|
|企业债券利息||||5,391,666.66|
|短期借款应付利息||32,378.93||2,032,378.93|
|合计|32,378.93||7,573,866.07||

应付利息说明
32、应付股利
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|超过一年未支付原因|

应付股利的说明
33、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末数||期初数|
|其他应付款||77,554,533.35||39,718,002.33|
|合计|77,554,533.35||39,718,002.33||

（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|
|升达集团|8,319,705.46|8,319,705.46|
|合计|8,319,705.46|8,319,705.46|

（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
2009年4月2日，公司为四川锦丰纸业股份有限公司担保事项承担担保损失合计8,319,705.46元。2009年6月30日，本公司控股股东升达集团根据相关承诺承担上述担保损失，向本公司支付8,319,705.46元保证金。根据中国证券监督管理委员会会计部函[2009]60号《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》[2009年第2期]的相关规定，升达集团因承担本次担保所造成损失而向本公司支付的保证金将列入公司其他应付款，待上述担保事项具体损失金额最终确定后，相应计入资本公积金。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
34、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末数||期初数|
|1年内到期的长期借款||53,924,838.82||138,581,904.94|
|合计|53,924,838.82||138,581,904.94||

（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末数||期初数|
|抵押借款||39,000,000.00||121,860,000.00|
|保证借款||14,000,000.00||14,000,000.00|
|信用借款||924,838.82||2,721,904.94|
|合计|53,924,838.82||138,581,904.94||

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额0.00元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||借款起始|借款终止|||期末数||期初数||
|贷款单位|||币种|利率|||||
||日|日|||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
||2012年11|2014年11||||30,000,000||30,000,000|
|浦发银行|||人民币元|6.77%|||||
||月16日|月15日||||.00||.00|
|国家开发|2006年09|2018年09|人民币元|6.55%||14,000,000||14,000,000|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|银行|月26日|月25日||||.00||.00|
|国家开发|2006年10|2018年10||||9,000,000.||8,000,000.|
||||人民币元|6.55%|||||
|银行|月12日|月11日||||00||00|
||2011年09|2014年09||||||2,721,900.|
|东亚银行|||人民币元|7.38%||924,800.00|||
||月27日|月26日||||||00|
||||人民币元||||||
|||||||53,924,800||54,721,900|
|合计|--|--|--|--|--||--||
|||||||.00||.00|

一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||逾期未偿还原||
|贷款单位|借款金额|逾期时间|年利率|借款资金用途||预期还款期|
||||||因||

资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期初应付|本期应计|本期已付|期末应付||
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|||||期末余额|
||||||利息|利息|利息|利息||

一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款单位|期限|初始金额|利率|应计利息|期末余额|借款条件|

一年内到期的长期应付款的说明
35、其他流动负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末账面余额||期初账面余额|
|政府补助||316,500.00||1,188,333.33|
|短期融资券||0.00||99,900,000.00|
|合计|316,500.00||101,088,333.33||

其他流动负债说明
（1）政府补助是列入递延收益，将于一年以内摊销计入损益的金额。
（2）短期融资券
本公司2011年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司注册发行短期融资券的议案》，同意公司发行不超过人民币2
亿元的短期融资券，并于2011年9月16日收到中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注[2011]CP180号），接受本公司短期融资券注册，注册额度自通知发出之日起2年内有效。
2012年10月10日，本公司以折价发行的方式完成2012年第一期短期融资券人民币1亿元的发行工作，发行的短期融资券代码为0412259053，取得募集资金9,940.00万元。本次发行的短期融资券计息方式为到期一次还本付息，期限为365天，即起息日为2012年10月10日，兑付日为2013年10月10日，票面利率为6.70%。本公司将发行短期融资券取得的募集资金及未确认的融资费用在其他流动负债项目反映。该短期融资券已于2013年10月10日完成兑付。
2013年3月15日，本公司以折价发行的方式完成2013年第一期短期融资券人民币1亿元的发行工作，发行的短期融资券代码为041359017，取得募集资金9,940.00万元。本次发行的短期融资券计息方式为到期一次还本付息，期限为365天，即起息日为2013年3月15日，兑付日为2014年3月15日，票面利率为6.00%。2014年3月15日短期融资券已经归还。
36、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末数||期初数|
|抵押借款||163,000,000.00||126,000,000.00|
|保证借款||40,000,000.00||47,000,000.00|
|合计|203,000,000.00||173,000,000.00||

长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||借款起始|借款终止|||期末数||期初数||
|贷款单位|||币种|利率|||||
||日|日|||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
|成都农村|||||||||
|商业银行|2014年03|2016年03||||60,000,000|||
||||人民币元|7.38%|||||
|股份有限|月14日|月13日||||.00|||
|公司|||||||||
|国家开发|2006年10|2018年10||||55,000,000||68,000,000|
||||人民币元|6.55%|||||
|银行|月12日|月11日||||.00||.00|
|成都农村|||||||||
|商业银行|2013年11|2015年11||||48,000,000||48,000,000|
||||人民币元|7.38%|||||
|股份有限|月06日|月05日||||.00||.00|
|公司|||||||||
|国家开发|2006年09|2018年09||||40,000,000||61,000,000|
||||人民币元|6.55%|||||
|银行|月26日|月25日||||.00||.00|
|||||||203,000,00||177,000,00|
|合计|--|--|--|--|--||--||
|||||||0.00||0.00|

长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
37、应付债券
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期初应付|本期应计|本期已付|期末应付||
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|||||期末余额|
||||||利息|利息|利息|利息||
|||2013年11月08日||||||||
||50,000,00|||49,700,00|625,000.0|1,875,000||2,500,000|52,250,00|
|集合票据|||2年|||||||
||0.00|||0.00|0|.00||.00|0.00|

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
注：本公司2012年度股东大会审议通过了《参与发行四川省成都市2013年度第一期区域集优中小企业非公开定向集合票据》的议案，并于2013年11月5日收到中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注[2013]PPN327号），接受本公司定向债务融资注册，注册金额0.5亿元。
2013年11月8日，本公司以折价发行的方式完成四川省成都市2013年度第一期区域集优非公开定向债务融资工具人民币0.5亿元的发行工作，发行的债务融资工具代码为031388003，取得募集资金4,970.00万元。本次发行的集合票据计息方式为到期一次还本付息，期限为2年，即起息日为2013年11月8日，兑付日为2015年11月8日，票面利率为7.50%，本公司将发行集合票据取得的募集资金、未确认的融资费用余额及应计利息均在应付债券项目反映。
38、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位|期限|初始金额|利率|应计利息|期末余额|借款条件|

（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位|||||
||外币|人民币|外币|人民币|

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
39、专项应付款
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|备注说明|

专项应付款说明
40、其他非流动负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末账面余额||期初账面余额|
|与资产相关的政府补助||6,549,138.87||15,684,334.94|
|合计|6,549,138.87||15,684,334.94||

其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补|本期计入营业|||与资产相关/|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||助金额|外收入金额|||与收益相关|
|基本建设项目贷|||||||
||478,500.00||261,000.00||217,500.00|与资产相关|
|款贴息|||||||
|技改资金|722,222.37||41,666.64|680,555.73||与资产相关|
|能源改造补贴资|||||||
||2,897,340.50||162,499.98|2,734,840.52||与资产相关|
|金|||||||
|政府项目建设补|||||||
||4,359,466.52||233,542.86|4,125,923.66||与资产相关|
|助费|||||||
|达州市财政技改|||||||
||1,120,000.00||60,000.00|1,060,000.00||与资产相关|
|资金|||||||
|中纤板生产线贷|||||||
||455,138.88||356,138.88||99,000.00|与资产相关|
|款贴息|||||||
|人造板项目专项|||||||
||6,840,000.00||290,861.13||6,549,138.87|与资产相关|
|资金|||||||
|财政扶持款||141,500.00|141,500.00||0.00|与收益相关|
|信用补贴款||2,000.00|2,000.00||0.00|与收益相关|
|合计|16,872,668.27|143,500.00|1,549,209.49|8,601,319.91|6,865,638.87|--|

注：本期其他变动860.13万元指出售升达广元、升达达州股权而减少的政府补助。
41、股本
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期变动增减（＋、－）|||||||
|||期初数|||||||期末数|
||||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|||
|股份总数|643,320,000.00|||||||643,320,000.00||

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足3年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况42、库存股
库存股情况说明
无
43、专项储备
专项储备情况说明
44、资本公积
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初数|本期增加|本期减少||期末数|
|资本溢价（股本溢价）||82,654,082.36|566,562.07|||83,220,644.43|
|其他资本公积||3,240,837.62||||3,240,837.62|
|合计|85,894,919.98||566,562.07||86,461,482.05||

资本公积说明
本期因收购升达河南子公司少数股东权益增加资本公积56.66万元。
45、盈余公积
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初数|本期增加|本期减少||期末数|
|法定盈余公积||14,406,691.97||||14,406,691.97|
|合计|14,406,691.97||||14,406,691.97||

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
46、一般风险准备
一般风险准备情况说明
47、未分配利润
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目||金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润||84,530,432.13|--|
|调整后年初未分配利润|84,530,432.13||--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润||7,121,026.18|--|
|应付普通股股利||6,433,199.97|10.00%|
|期末未分配利润|85,218,258.34||--|

调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
48、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|主营业务收入||409,918,546.67||271,270,066.20|
|其他业务收入||0.00||10,825,179.83|
|营业成本|367,835,366.73||223,250,507.75||

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额|||上期发生额||
|行业名称|||||||
|||营业收入|营业成本||营业收入|营业成本|
|林业行业||409,812,796.00|367,804,852.64||271,270,066.20|217,493,489.01|
|燃气行业||105,750.67|30,514.09||||
|合计|409,918,546.67||367,835,366.73|271,270,066.20||217,493,489.01|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额|||上期发生额||
|产品名称|||||||
|||营业收入|营业成本||营业收入|营业成本|
|地板||212,146,443.26|159,241,784.99||192,755,694.25|142,464,077.72|
|纤维板||179,355,673.79|191,898,632.42||67,726,102.14|66,008,683.55|
|木门||4,424,600.04|4,207,071.02||5,132,166.56|4,216,091.11|
|柜体||9,217,523.89|8,003,496.90||500,013.86|357,401.79|
|其他||4,774,305.69|4,453,867.31||5,156,089.39|4,447,234.84|
|合计|409,918,546.67||367,804,852.64|271,270,066.20||217,493,489.01|

四川升达林业产业股份有限公司2014年半年度财务报告
（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|地区名称||本期发生额|||上期发生额||
|||营业收入|营业成本||营业收入|营业成本|
||国内销售|409,573,497.80|367,523,282.43||266,894,303.84|213,436,893.34|
||国外销售|345,048.87|281,570.21||4,375,762.36|4,056,595.67|
||合计|409,918,546.67|367,804,852.64|271,270,066.20||217,493,489.01|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例|
|新融木业有限公司|43,999,372.65|10.73%|
|成华区富森美家居|24,527,042.15|5.98%|
|成都市南方家俱有限公司|21,664,184.96|5.28%|
|成都市明珠家具（集团）有限公司|||
||22,143,644.62|5.40%|
|成都爱的家具有限公司|15,746,413.76|3.84%|
|合计|128,080,658.14|31.23%|

营业收入的说明
49、营业税金及附加
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|计缴标准|
|营业税||17,394.48||239,827.48|5%|
|城市维护建设税||858,402.16||1,206,335.58|7%、1%|
|教育费附加||399,537.07||566,762.08|3%|
|地方教育附加||265,867.46||383,191.19|2%|
|食品副调基金及其他||528,272.20||562,011.80||
|合计|2,069,473.37||2,958,128.13||--|

营业税金及附加的说明
50、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||||
|-|-|-|-|-|
|职工薪酬||11,240,510.25||10,376,322.26|
|物流费||14,624,797.61||7,124,207.85|
|广告费||10,519,825.71||5,770,659.54|
|差旅费||2,232,722.05||1,728,197.35|
|网络建设费||6,800.00||87,823.11|
|会务费||408,140.99||119,652.70|
|业务宣传费||3,529,692.31||290,442.20|
|售后服务费||1,004,784.53||908,378.01|
|其他费用||5,425,278.83||4,344,869.78|
|合计|48,992,552.28||30,750,552.80||

51、管理费用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|工资||7,170,875.99||3,311,512.08|
|无形资产摊销费||1,366,885.89||916,039.94|
|税金||3,818,927.16||2,163,113.23|
|折旧费||2,095,251.91||2,004,494.01|
|中介机构费||4,607,246.46||586,784.12|
|业务招待费||1,024,662.46||214,694.40|
|其他费用||5,542,566.39||2,907,464.24|
|合计|25,626,416.26||12,104,102.02||

52、财务费用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|利息支出||43,011,620.79||28,193,243.73|
|减：利息收入||4,261,649.61||5,089,165.27|
|汇兑损益||34,324.84||7,937.81|
|其他||7,410,605.84||8,471,894.44|
|合计|46,194,901.86||31,583,910.71||

53、公允价值变动收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|

公允价值变动收益的说明
54、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益||4,150.00|||
|处置长期股权投资产生的投资收益||86,924,490.14||12,798,896.07|
|合计|86,928,640.14||12,798,896.07||

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|马尔康县农村信用合作联社|4,150.00|0.00|本期实现的投资收益|
|合计|4,150.00||--|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|

投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
注：本期处置长期股权投资产生的投资收益8,692.45万元，为本公司出售全资子公司升达广元和升达达州产生的收益。
去年处置长期股权投资产生的投资收益是处置升达进出口公司及参股公司乐嘉诚品注销产生的投资损益。
55、资产减值损失
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|一、坏账损失||3,217,102.64||1,856,435.56|
|二、存货跌价损失||424,468.67||-4,016.98|
|合计|3,641,571.31||1,852,418.58||

56、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||计入当期非经常性损益|
|项目||本期发生额||上期发生额||
||||||的金额|
|非流动资产处置利得合计||0.00||31,113.24||
|其中：固定资产处置利得||0.00||31,113.24||
|政府补助||4,173,706.54||4,769,924.70|1,549,209.49|
|其他||80,221.12||301,072.73|80,221.12|
|合计|4,253,927.66||5,102,110.67||1,629,430.61|

营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||||与资产相关/与收益相|是否属于非经常性损|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|||
||||关|益|
|增值税退税|2,624,497.05|907,943.79|与收益相关|否|
|财政技改补贴资金|261,000.00||与资产相关|是|
|财政技改补贴资金|647,000.01||与资产相关|是|
|财政技改补贴资金|204,166.62||与资产相关|是|
|财政补贴|293,542.86|32,800.00|与资产相关|是|
|财政扶持款|141,500.00|3,829,180.91|与资产相关|是|
|信用补贴款|2,000.00||与资产相关|是|
|合计|4,173,706.54|4,769,924.70|--|--|

57、营业外支出
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||计入当期非经常性损|
|项目||本期发生额||上期发生额||
||||||益的金额|
|其中：固定资产处置损失||2,130.52||234.24|2,130.52|
|其他||195.80||42,309.93|195.80|
|合计|2,326.32||42,544.17||2,326.32|

营业外支出说明
58、所得税费用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税||188,476.59||178,921.25|
|递延所得税调整||-659,956.17||-6,296,573.35|
|合计|-471,479.58||-6,117,652.10||

59、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）的要求，计算基本每股收益和稀释每股收益过程如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|计算过程|本期数|上期数|
|归属于本公司普通股股东的净利润|P1|7,121,026.18|3,103,392.88|
|扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益|F|88,426,027.05||
||||4,085,003.23|
|扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润|P2=P1-F|-81,305,000.87||
||||-981,610.35|
|稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响|P3|||
|期初股份总数|S0|643,320,000.00|643,320,000.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数|S1|||
|报告期因发行新股或债转股等增加的股份数|Si|||
|发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期期末的月份数|Mi|||
|报告期因回购等减少的股份数|Sj|||
|减少股份下一月份起至报告期期末的月份数|Mj|||
|报告期缩股数|Sk|||
|报告期月份数|M0|6|6|
|发行在外的普通股加权平均数|S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk|643,320,000.00|643,320,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|归属于公司普通股股东的基本每股收益|Y1=P1÷S|0.0111|0.0048|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益|Y2=P2÷S|-0.1264|-0.0015|
|稀释性潜在普通股加权平均数|X1|||
|计算稀释每股收益的普通股加权平均数|X2=S+X1|643,320,000.00|643,320,000.00|
|归属于公司普通股股东的稀释每股收益|Y3=(P1+P3)÷X2|0.0111|0.0048|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益|Y4=(P2+P3)÷X2|-0.1264|-0.0015|

其他综合收益说明
61、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目||金额|
|政府补助收入||141,500.00|
|其他罚款及其他往来款等||9,261,649.61|
|收到的房屋租金||434,850.00|
|其他||63,851.40|
|合计|9,901,851.01||

收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|广告费|10,519,825.71|
|差旅费|2,942,189.38|
|中介机构费|4,607,246.46|
|会务费|849,668.93|
|车辆费|227,271.97|
|业务招待费|1,410,940.13|

||||
|-|-|-|
|网络费建设费||6,800.00|
|售后服务费||1,004,784.53|
|维修费||304,108.12|
|业务宣传费||3,529,692.31|
|其他费用及往来款||30,956,722.83|
|合计|56,359,250.37||

支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目||金额|
|收到未到期票据贴现款及保证金存款||284,500,000.00|
|合计|284,500,000.00||

收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目||金额|
|支付的票据保证金及到期承兑款||433,649,260.41|
|归还外部拆借款|||
|支付的担保保证金|||
|支付信用证手续费、担保费其他筹资手续费|||
|购买少数股东股权||993,300.00|
|合计|434,642,560.41||

支付的其他与筹资活动有关的现金说明
62、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补充资料||本期金额||上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：||--||--|
|净利润|7,209,985.92||3,571,740.71||
|加：资产减值准备||3,641,571.31||1,852,418.58|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧||48,730,026.72||22,677,952.02|
|无形资产摊销||1,503,341.79||1,529,711.88|
|长期待摊费用摊销||462,292.37||1,113,925.84|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收|||||
|||0.00||1,020.31|
|益以“－”号填列）|||||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）||2,130.52|||
|财务费用（收益以“－”号填列）||46,194,901.86||31,583,910.71|
|投资损失（收益以“－”号填列）||-86,928,640.14||-12,798,896.07|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）||-1,178,438.13||-6,296,573.35|
|存货的减少（增加以“－”号填列）||-63,175,117.09||-1,756,851.82|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）||-39,430,895.08||-61,513,765.82|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）||70,115,662.86||31,545,233.69|
|经营活动产生的现金流量净额|-12,853,177.09||11,509,826.68||
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：||--||--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：||--||--|
|加：现金等价物的期末余额||111,151,659.80||194,864,381.35|
|减：现金等价物的期初余额||130,422,200.83||113,351,330.14|
|现金及现金等价物净增加额|-19,270,541.03||81,513,051.21||

（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期发生额|上期发生额|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|
|1．处置子公司及其他营业单位的价格|387,218,600.00||

||||
|-|-|-|
|2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价|||
|||197,481,500.00|
|物|||
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等|||
|||5,913,829.57|
|价物|||
|3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|191,567,670.43||
|4．处置子公司的净资产||300,294,109.86|
|流动资产||85,735,793.68|
|非流动资产||758,693,700.16|
|流动负债||535,534,064.07|
|非流动负债||8,601,319.91|

（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目||期末数|期初数|
|其中：库存现金||839,428.83|1,127,391.01|
|可随时用于支付的银行存款||110,312,230.97|129,294,809.82|
|二、现金等价物|111,151,659.80||130,422,200.83|
|三、期末现金及现金等价物余额|111,151,659.80||130,422,200.83|

现金流量表补充资料的说明
63、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
无
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||母公司对本企业的表决权比例|||
||||||||母公司对本企业的持股比例||||
||||||||||本企业||
|母公司|关联关|企业类||法定代|业务性|注册资||||组织机|
||||注册地||||||最终控||
|名称|系|型||表人|质|本||||构代码|
||||||||||制方||
||||成都市||||||||
||||||项目投||||||
||||青白江||||||||
|升达集|控股股|有限公|||资、投资|||||2027578|
||||区大弯|董静涛||7000万|33.33%|33.33%|江昌政||
|团|东|司|||管理、生|||||5-3|
||||东路12||||||||
||||||产销售||||||
||||号||||||||

本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全|子公司类|||法定代表||||表决权比|组织机构|
|||企业类型|注册地||业务性质|注册资本|持股比例|||
|称|型|||人||||例|代码|
||控股子公|||||5,200.00|||73666184|
|升达上海||有限公司|上海|向中华|制造企业||100.00%|100.00%||
||司|||||万|||-8|
||控股子公||||||||75928701|
|升达重庆||有限公司|重庆|岳振锁|商贸企业|700.00万|100.00%|100.00%||
||司||||||||-9|
||控股子公||成都市青|||4,000.00|||73019888|
|升达环保||有限公司||董静涛|制造企业||100.00%|100.00%||
||司||白江|||万|||-0|
||控股子公||成都市温|||19,215.00|||72808380|
|升达温江||有限公司||向中华|制造企业||51.00%|51.00%||
||司||江|||万|||-6|
||控股子公||||||||76937935|
|升达北京||有限公司|北京|庞德强|商贸企业|200.00万|100.00%|100.00%||
||司||||||||-5|
||控股子公||||||||78060055|
|升达山东||有限公司|山东|庞德强|商贸企业|300.00万|100.00%|100.00%||
||司||||||||-9|
||控股子公||||||||77819140|
|升达湖北||有限公司|湖北|岳振锁|制造企业|400.00万|100.00%|100.00%||
||司||||||||-x|
||控股子公||||||||78806323|
|升达河南||有限公司|河南|庞德强|商贸企业|301.00万|100.00%|100.00%||
||司||||||||-3|
||控股子公||成都市锦|||1,000.00|||79786709|
|升达造林||有限公司||董静涛|制造企业||100.00%|100.00%||
||司||江区|||万|||-x|
|升达电子|控股子公||||||||56071570|
|||有限公司|成都市|罗宁|商贸企业|100.00万|100.00%|100.00%||
|商务|司||||||||-9|
||控股子公||成都市青|||1,000.00|||56202962|
|升达佳樱||有限公司||陈文辉|商贸企业||51.00%|51.00%||
||司||白江|||万|||-2|
||控股子公||成都市青|||14,600.00|||55895083|
|升达家居||有限公司||向中华|制造企业||100.00%|100.00%||
||司||白江|||万|||-0|
||控股子公||||||||55995250|
|升达永昌||有限公司|沈阳|岳振锁|商贸企业|300.00万|100.00%|100.00%||
||司||||||||-4|
||控股子公||成都市青|||15,000,00|||66965288|
|四川中海||有限公司||任文海|服务企业||67.00%|67.00%||
||司||白江区|||万|||-7|
|贵州中弘|控股子公|||||5,000.00|||08065629|
|||有限公司|贵州|任文海|制造企业||100.00%|100.00%||
|达|司|||||万|||-5|
||控股子公|||||1,000.00|||57233833|
|升达天津||有限公司|天津市|陈文辉|制造企业||67.00%|67.00%||
||司|||||万|||-0|
|蓝山中海|控股子公|有限公司|蓝山县|任文海|商贸企业|1,200.00|100.00%|100.00%|05804882|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||司|||||万|||-4|
||控股子公||||||||79787062|
|阿坝中海||有限公司|马尔康镇|任文海|服务企业|600.00万|100.00%|100.00%||
||司||||||||-7|
||控股子公|||||1,000.00|||56074860|
|汶川中海||有限公司|汶川县|任文海|服务业||100.00%|100.00%||
||司|||||万|||-7|
||控股子公|||||5,000.00|||05333494|
|贵州中海||有限公司|贵州|任文海|服务业||60.00%|60.00%||
||司|||||万|||-4|
||控股子公||||||||57960740|
|小金中海||有限公司|小金县|任文海|服务业|200.01万|100.00%|100.00%||
||司||||||||-9|
||控股子公|||||1,000.00|||08074286|
|丹巴中海||有限公司|丹巴县|任文海|服务业||100.00%|100.00%||
||司|||||万|||-3|
||控股子公|||||1,000.00|||09767734|
|黑水中海||有限公司|黑水县|张曼|商贸企业||100.00%|100.00%||
||司|||||万|||-0|
||控股子公||||||||30931078|
|理塘中海||有限公司|理塘县|邓绍明|商贸企业|500.00万|100.00%|100.00%||
||司||||||||-7|
||控股子公|||||1,000.00|||08989071|
|升达彭山||有限公司|彭山县|江昌政|商贸企业||100.00%|100.00%||
||司|||||万|||-5|

3、本企业的合营和联营企业情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||本企业在|||
|被投资单|||法定代表|||本企业持|被投资单||组织机构|
||企业类型|注册地||业务性质|注册资本|||关联关系||
|位名称|||人|||股比例|位表决权||代码|
||||||||比例|||
|一、合营企业||||||||||
|二、联营企业||||||||||

4、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|
||与主要投资者、关键管理人员关系密切||
|杜金华|||
||的人员||
||与主要投资者、关键管理人员关系密切||
|罗娅芳|||
||的人员||
||与主要投资者、关键管理人员关系密切||
|陈文|||
||的人员||
||与主要投资者、关键管理人员关系密切||
|江昌起|||
||的人员||
|陈德珍|与主要投资者、关键管理人员关系密切||

||||
|-|-|-|
||的人员||
|江昌政|实际控制人||
|董静涛|董事||
|向中华|董事||
||与主要投资者、关键管理人员关系密切||
|郭晓波|||
||的人员||
||受同一母公司及最终控制方控制的其||
|升达装饰||71189888-1|
||他企业||

本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价||占同类||占同类|
|关联方|关联交易内容|方式及决策程||交易金||交易金|
||||金额||金额||
|||序||额的比||额的比|
|||||例||例|
|||||||100.00|
|升达装饰|接受劳务|市场价|||397,831.00||
|||||||%|

出售商品、提供劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价||占同类||占同类|
|关联方|关联交易内容|方式及决策程||交易金||交易金|
||||金额||金额||
|||序||额的比||额的比|
|||||例||例|
||销售地板产品、木||||||
|升达装饰|门、柜体、纤维板|市场价|1,978,562.11|0.48%|3,128,451.05|1.11%|
||和配件||||||
||销售地板产品、木||||||
|杜金华||市场价|1,858,318.02|0.45%|1,299,478.16|0.46%|
||门、柜体和配件||||||
||销售地板产品、木||||||
|罗娅芳||市场价|3,573,463.05|0.87%|2,352,600.84|0.83%|
||门、柜体和配件||||||
||销售地板产品、木||||||
|陈文||市场价|295,323.50|0.07%|621,263.46|0.22%|
||门、柜体和配件||||||

（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本报告期确认|
|委托方/出包方|受托方/承包方|受托/承包资产|受托/承包起始|受托/承包终止|托管收益/承包||
|||||||的托管收益/承|
|名称|名称|类型|日|日|收益定价依据||
|||||||包收益|

公司委托管理/出包情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本报告期确认|
|委托方/出包方|受托方/承包方|受托/出包资产|委托/出包起始|委托/出包终止|托管费/出包费||
|||||||的托管费/出包|
|名称|名称|类型|日|日|定价依据||
|||||||费|

关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||租赁收益定价|本报告期确认|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|||
||||||依据|的租赁收益|

公司承租情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||租赁费定价依|本报告期确认|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|||
||||||据|的租赁费|

关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||担保是否已经履|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
||||||行完毕|
||||2013年12月26|2014年12月30||
|升达集团|本公司|20,000,000.00|||否|
||||日|日||
||||2012年11月16|2014年11月15||
|升达集团|本公司|30,000,000.00|||否|
||||日|日||
||||2014年04月25|2015年04月24||
|升达集团|本公司|33,000,000.00|||否|
||||日|日||
|升达集团、江昌|||2014年05月29|2015年05月28||
||本公司|30,000,000.00|||否|
|政、陈德珍|||日|日||
|升达集团、江昌|本公司|50,000,000.00|2013年09月17|2014年09月16|否|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|政、陈德珍、董静|||日|日||
|涛、郭晓波、江山||||||
|江昌政、董静涛、|||2006年09月26|2018年09月25||
||本公司|113,000,000.00|||否|
|升达上海|||日|日||
||||2014年03月07|2015年03月06||
|升达集团|本公司|10,000,000.00|||否|
||||日|日||
|升达集团、江昌||||||
||||2013年09月06|2014年09月05||
|政、陈德珍、董静|本公司|40,000,000.00|||否|
||||日|日||
|涛、郭晓波||||||
|升达集团、江昌|||2014年04月09|2015年03月26||
||本公司|21,000,000.00|||否|
|政、陈德珍|||日|日||
||||2013年11月06|2015年11月05||
|升达集团|本公司|48,000,000.00|||否|
||||日|日||
|升达集团、江昌|||2013年09月26|2014年09月25||
||本公司|40,000,000.00|||否|
|政、陈德珍、江山|||日|日||
||||2013年07月31|2014年07月31||
|升达集团|本公司|50,000,000.00|||否|
||||日|日||
||||2014年06月19|2015年06月18||
|升达集团|本公司|30,000,000.00|||否|
||||日|日||

关联担保情况说明
注1：本公司在中国农业发展银行青白江区支行的3000.00万元借款由四川鑫星融资担保有限公司提供保证担保。2014年5月28日本公司与该担保公司签订《最高额委托担保合同》，本公司已为该反担保支付保证金。本公司股东江昌政及其配偶陈德珍以及升达集团为该担保提供保证反担保。
注2：本公司在中国农业发展银行青白江区支行的5000万元借款由四川创业融资担保有限公司提供保证担保。2013年9月17日本公司与该担保公司签订《最高额委托担保合同》，本公司已为该反担保支付保证金。本公司股东江昌政及其配偶陈德珍、董静涛及其配偶郭晓波以及升达集团分别签署《最高额保证反担保合同》为该担保提供保证反担保。
注3：本公司在国家开发银行总借款金额为1.13亿元的银行借款由中元国信信用担保有限公司提供保证担保。2006年8月23日，本公司与中元国信信用担保有限公司签订了委托保证合同，并签订了国有土地使用权抵押承诺函和设备抵押承诺函以作为本公司履行委托保证合同项下的责任和义务的反担保；2006年9月29日本公司与该担保公司签署了《保证金质押反担保合同》，由本公司向该担保公司提供足值的反担保，本公司已为该反担保支付保证金；本公司股东江昌政及其配偶陈德珍、董静涛及其配偶郭晓波签署《个人无限连带责任承诺函》，承诺以个人所有的全部财产以无限连带责任的方式为该担保提供保证反担保；升达上海签署《不可撤销连带责任保证函》，承诺以该公司所有的全部财产，以无限连带责任方式为该担保提供保证反担保。该笔借款截止2014年6月30日，已归还0.59亿元，借款余额为0.54亿元。
（5）关联方资金拆借
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|说明|
|拆入|||||
|拆出|||||

（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期发生额||上期发生额||
||||||占同类||占同类|
||关联交||关联交易定价|||||
|关联方||关联交易内容||||||
||||||交易金||交易金|
||易类型||原则|金额||金额||
||||||额的比||额的比|
||||||例||例|
||出售子|出售升达广元、||||||
|升达集团|公司股|升达达州100%|市场化原则|387,218,600.00|100.00%|||
||权|股权||||||

（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末||期初||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|杜金华|539,316.74|26,965.84|27,164.11|1,358.21|
|应收账款|陈文|73,801.70|3,690.09|||
|应收账款|罗娅芳|613,661.67|30,683.08|||
|应收账款|升达装饰|559,712.47|27,985.62|||
||广元升达林业产业|||||
|其他应收款||251,881,531.91||||
||有限责任公司|||||
||达州升达林产业有|||||
|其他应收款||149,715,767.18||||
||限公司|||||
|其他应收款|升达集团|189,737,100.00||||

上市公司应付关联方款项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额|期初金额|
|应付账款|升达装饰|0.00|672,431.00|
|预收账款|杜金华|0.00|38,126.73|
|预收账款|陈文|38,512.87|11,259.80|
|预收账款|罗娅芳|118,813.19|154,128.05|
|预收账款|升达装饰|77,712.61|133,147.88|
|其他应付款|升达集团|8,319,705.46|8,319,705.46|

九、股份支付
1、股份支付总体情况
单位：元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位：元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位：元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位：元
5、股份支付的修改、终止情况
十、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响
无
十一、承诺事项
1、重大承诺事项
1、本期重大承诺事项
升达集团对本公司承诺事项履行情况详见“附注九.3”所述。
2、前期承诺履行情况
（1）2007年8月20日，本公司与达州市林业局签署《达州工业原料林基地建设协议》，本公司在达州市境内建设工业原料林基地40.00万亩（其中：转让或合资经营森林20.00万亩，新造20.00万亩）。本公司主要采取“一次性转让经营”和“分期支付租赁费”两种方式流转现有工业原料林建基地。2008年5月22日，本公司代升达达州与广元市广巴林业有限公司签署了《人工商品林流转代理合同》，委托广巴林业公司在广元市范围内代理流转人工商品林2.50万亩，在巴中范围内代理流转人工商品林2.00万亩，每亩700.00元，总金额3,150.00万元，协议约定在合同签订生效后20日内支付85%共计2,677.50万元，在将林权证过户到本公司时支付剩余款项，截至2013年12月31日，本公司已支付了2,773.74万元。
截至2013年12月31日，本公司累计已购入经营林地24.2万亩，已办理林权证。
（2）2009年6月3日，本公司与成都市青白江区人民政府（以下简称“青白江政府”）签订了《投资协议书》。该协议约定项目投资额度不低于16,100.00万元，项目年上缴税收不低于1,500.00万元，项目选址位于青白江工业集中发展区内，净用面积110.50亩，代征地面积12.30亩。本公司经营该项目同时享受西部大开发、灾后重建优惠政策等国家、省、市和青白江政府制定的各种普遍适用的优惠政策。若项目各项指标达不到约定，青白江政府有权终止给予本公司的一切优惠。
（3）2009年9月18日，本公司与地板工业有限公司FLOORING INDUSTRIESLTD.、尤尼林集团UNILIN BEHEER B.V.（以下简称“许可人”），签署了《专利许可协议》。该协议要求本公司向许可人支付从协议生效日（2009年9月18日）至最后失效的专利权失效时止应承担的技术合作费。另外，本公司将支付产品销售许可费，其中产品销售许可费将在协议有效期内按照全球不同销售区域的产品销量的一定比例支付，具体比例根据全球不同销售区域有所不同。截止2014年6月30日，本公司共支付了2,483.23万元专利费用。
（4）利润分配情况说明
2014年4月21日，公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于2013年度利润分配的议案》：母公司2013年度经审计后的净利润16,861,303.65元，提取2013年度法定盈余公积金1,686,130.37元，加上年初未分配利润46,793,768.69元，母公司2013年度累计可供分配利润为61,968,941.97元。根据财政部《关于编制合并会计报告中利润分配问题的请示的复函》（财会函[2000]7号），利润分配应以母公司的可供分配利润为依据，同时根据《上市公司证券发行管理办法》及《公司章程》等有关规定，在保证公司生产经营持续性和流动资金正常需要的前提下，以2013年12月31日公司总股本643,320,000股为基数，向全体股东按每10股派息0.10元（含税），共派发现金红利6,433,200.00元。本年度不送股、也不进行资本公积转增股本，剩余未分配利润结转下一年度。在2014年6月此工作已经完成。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||对财务状况和经营成果的影||
|项目|内容||无法估计影响数的原因|
|||响数||

2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位：元
3、其他资产负债表日后事项说明
十三、其他重要事项
1、非货币性资产交换
本期无非货币性资产交换。
2、债务重组
本期无债务重组事项。
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、外币金融资产和外币金融负债
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期公允价值变|计入权益的累计|||
|项目|期初金额|||本期计提的减值|期末金额|
|||动损益|公允价值变动|||
|金融资产||||||
|3.贷款和应收款|1,878.96||||46,267.88|
|金融资产小计|1,878.96||||46,267.88|
|金融负债|0.00||||0.00|

7、其他
（1）拟非公开发行股份
2014年4月21日，公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》，本公司拟向符合中国证监会规定的证券投资基金管理公司、保险机构投资者、信托投资公司、财务公司、证券公司、合格境外机构投资者和其他机构投资者、个人投资者等不超过10名（含10名）特定投资者非公开发行不超过16,050万股股份（公司2013年度权益分派方案实施后，本次非公开发行股票发行数量调整为不超过160,820,226股），募集资金总额不超过77,997.81万元（含发行费用），扣除相关发行费用后，将全部用于“彭山县年产40万吨清洁能源项目”，该项目的实施主体为彭山中海，实施方式为本公司对彭山中海增资。如果本次非公开发行募集资金不能满足公司项目的资金需要，公司将利用自筹资金解决不足部
分。为抓住市场有利时机，本次发行的募集资金到位前，公司可根据自身发展需要并结合市场情况利用自筹资金对募集资金
项目进行先期投入，并在募集资金到位后予以置换。
本议案需提交股东大会进行表决。
（2）拟发行短期融资券
2014年1月6日，公司2014年第一次临时股东大会表决通过了《关于公司注册发行短期融资券的议案》：同意公司根据实际资金需求情况，在股东大会批准之日起三年内以及公司已获准注册的短期融资券的注册有效期内，一次或分批次择机发行不超过人民币2.30亿元的短期融资券，发行期限不超过1年。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||||
||账面余额||坏账准备||账面余额|||坏账准备|||
|种类|||||||||||
|||||||||||比|
||金额|比例|金额|比例|金额|比例||金额|||
|||||||||||例|
|单项金额重大并|||||||||||
|单项计提坏账准|11,444,557.73|10.07%|||8,558,270.00|9.59%|||||
|备的应收账款|||||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|按账龄组合的应|||||||86.86||5.94||
||99,412,480.43|87.46%|7,144,575.52|7.19%|77,506,112.50|||4,606,045.51|||
|收账款|||||||%||%||
||||||||86.86||5.94||
|组合小计|99,412,480.43|87.46%|7,144,575.52|7.19%|77,506,112.50|||4,606,045.51|||
||||||||%||%||
|单项金额虽不重|||||||||||
|大但单项计提坏||||14.75|||||13.12||
||2,815,210.27|2.48%|415,131.49||3,164,165.06||3.55%|415,131.49|||
|账准备的应收账||||%|||||%||
|款|||||||||||
|合计|113,672,248.43|--|7,559,707.01|--|89,228,547.56||--|5,021,177.00|--||

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|应收账款内容||账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|升达上海||5,731,510.08||0.00%|内部单位|
|升达沈阳||3,968,445.04||0.00%|内部单位|
|升达河南||1,744,602.61||0.00%|内部单位|
|合计|11,444,557.73|||--|--|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数|||||
|账龄|账面余额||||账面余额|||||
|||||坏账准备|||||坏账准备|
||金额||比例||金额||比|例||
|1年以内||||||||||
|其中：|--|--||--|--|--|||--|
|1年以内小||||||||||
||94,881,283.62|95.44%||6,264,109.44|71,117,238.29|91.76||%|3,544,719.07|
|计||||||||||
|1至2年|2,130,116.97|2.14%||213,011.70|3,916,183.73|5.05||%|391,618.38|
|2至3年|1,776,951.78|1.79%||355,390.36|1,888,790.61|2.44||%|377,758.12|
|3年以上|624,128.06|0.63%||312,064.03|583,899.87|0.75||%|291,949.94|
|合计|99,412,480.43|--||7,144,575.52|77,506,112.50|--|||4,606,045.51|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|应收账款内容||账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|天津家世界家居建材||||||
|||152,346.93|152,346.93|100.00%|账龄较长无法收回|
|超市有限公司||||||
|其他零星单位||262,784.56|262,784.56|100.00%|账龄较长无法收回|
|升达山东||965,068.97||0.00%|内部单位|
|升达北京||783,865.09||0.00%|内部单位|
|升达山东||651,144.72||0.00%|内部单位|
|合计|2,815,210.27||415,131.49|--|--|

（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||确定原坏账准备的依据|转回或收回前累计已计提坏账准备金额||
|应收账款内容|转回或收回原因|||转回或收回金额|

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||是否因关联交易|
|单位名称|应收账款性质|核销时间|核销金额|核销原因||
||||||产生|

应收账款核销说明
本报告期无核销的应收账款。
（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|

（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占应收账款总额的比例|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|成华区富森美家居|非关联方|9,296,353.78|1年以内|8.18%|
|升达上海|子公司|5,731,510.08|1年以内|5.04%|
|升达沈阳|子公司|3,968,445.04|1年以内|3.49%|
|万年场升达专卖店|非关联方|3,057,729.81|1年以内|2.69%|
|双流县升达精品店|非关联方|2,955,042.93|1年以内|2.60%|
|合计|--|25,009,081.64|--|22.00%|

（7）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|

2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重|||||||||
|大并单项计|||||||||
|||||100.00||94.37||100.00|
|提坏账准备|833,552,307.09|96.20%|4,402,675.21||535,172,195.32||4,432,996.59||
|||||%||%||%|
|的其他应收|||||||||
|款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|按账龄组合|||||||||
|计提坏账准|||||||||
||32,143,181.65|3.71%|2,025,308.22|6.03%|30,640,383.93|5.40%|1,655,769.65|5.40%|
|备的其他应|||||||||
|收款|||||||||
|组合小计|32,143,181.65|3.71%|2,025,308.22|6.03%|30,640,383.93|5.40%|1,655,769.65|5.40%|
|单项金额虽|||||||||
|不重大但单|||||||||
|项计提坏账|740,382.16|0.09%|||1,287,731.28|0.23%|||
|准备的其他|||||||||
|应收款|||||||||
|合计|866,435,870.90|--|6,427,983.43|--|567,100,310.53|--|6,088,766.24|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容||账面余额||坏账金额|计提比例|理由|
|||||||原子公司，有明确的|
|升达广元||251,881,531.91|||0.00%||
|||||||还款计划|
|||||||股权转让尾款，有明|
|升达集团||189,737,100.00|||0.00%||
|||||||确的还款计划|
|||||||原子公司，有明确的|
|升达达州||149,715,767.18|||0.00%||
|||||||还款计划|
|升达造林||146,443,454.34|||0.00%|内部单位|
|升达家居||73,332,146.18|||0.00%|内部单位|
|贵州中弘达||14,744,129.40|||0.00%|内部单位|
|升达北京||4,402,675.21||4,402,675.21|100.00%|内部单位|
|升达山东||1,920,207.94|||0.00%|内部单位|
|升达天津||1,375,294.93|||0.00%|内部单位|
|合计|833,552,307.09||4,402,675.21||--|--|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数|||
|账龄|账面余额||||账面余额|||
|||||坏账准备|||坏账准备|
||金额||比例||金额|比例||
|1年以内||||||||
|其中：|--|--||--|--|--|--|
|1年以内小计|31,195,560.83|97.05%||1,889,478.50|29,437,814.73|96.07%|1,471,889.17|
|1至2年|842,364.05|2.62%||84,236.41|933,589.00|3.05%|93,358.90|
|2至3年|3,450.23|0.01%||690.05|146,561.74|0.48%|29,312.35|
|3年以上|101,806.54|0.32%||50,903.27|122,418.46|0.40%|61,209.23|
|合计|32,143,181.65|--||2,025,308.22|30,640,383.93|--|1,655,769.65|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容||账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|升达上海||487,879.66||0.00%|内部单位|
|升达湖北||123,426.10||0.00%|内部单位|
|升达河南||91,923.44||0.00%|内部单位|
|升达重庆||37,152.96||0.00%|内部单位|
|合计|740,382.16|||--|--|

（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||确定原坏账准备的依|转回或收回前累计已计提坏账准备金额||
|其他应收款内容|转回或收回原因|||转回或收回金额|
|||据|||

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||是否因关联交易产|
|单位名称|其他应收款性质|核销时间|核销金额|核销原因||
||||||生|

其他应收款核销说明
本报告期无核销的其他应收款。
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|
|升达集团|189,737,100.00||||
|合计|189,737,100.00||||

（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
本期应收升达集团款项18,973.71万元为本公司转让升达广元、升达达州公司股权形成的应收尾款，双方按约定期限支付。
本期应收升达广元、升达达州款项全部为本公司转让升达广元、升达达州公司股权前形成的经营往来款，股权转让后双方按约定期限支付。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||比例|
|升达广元|关联方|251,881,531.91|1年以内|29.02%|
|升达集团|关联方|189,737,100.00|1年以内|21.86%|
|升达达州|关联方|149,715,767.18|1年以内|17.25%|
|升达造林|关联方|146,443,454.34|1年以内|16.87%|
|升达家居|关联方|73,332,146.18|1年以内|8.45%|
|合计|--|811,109,999.61|--|93.45%|

（7）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例|

（8）终止确认的其他应收款项情况
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为0.00元。
3、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资||||
|||||||||单位持股||||
|||||||在被投资|在被投资|||||
|被投资单|核算方|||||||比例与表||本期计提|本期现金|
|||投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|单位持股|单位表决||减值准备|||
|位|法|||||||决权比例||减值准备|红利|
|||||||比例|权比例|||||
|||||||||不一致的||||
|||||||||说明||||
|升达环保|成本法|47,230,822.70|47,230,822.70||47,230,822.70|90.00%|90.00%|||||
|升达温江|成本法|120,459,008.60|120,459,008.60||120,459,008.60|51.00%|51.00%|||||
|升达河南|成本法|3,010,000.00|2,016,700.00|993,300.00|3,010,000.00|100.00%|100.00%|||||
|升达北京|成本法|1,245,000.00|||0.00|100.00%|100.00%||1,245,000.00|||
|升达重庆|成本法|6,487,546.87|6,487,546.87||6,487,546.87|90.00%|90.00%|||||
|升达山东|成本法|3,000,000.00|3,000,000.00||3,000,000.00|100.00%|100.00%|||||
|升达湖北|成本法|3,670,000.00|3,670,000.00||3,670,000.00|100.00%|100.00%|||||
|升达上海|成本法|48,523,239.56|48,523,239.56||48,523,239.56|99.00%|99.00%|||||
|升达造林|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||10,000,000.00|100.00%|100.00%|||||
|升达达州|成本法|183,454,200.00|183,454,200.00|-183,454,200.00|0.00|||||||
|升达广元|成本法|237,600,000.00|237,600,000.00|-237,600,000.00|0.00|||||||
|升达电子||||||||||||
||成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||1,000,000.00|100.00%|100.00%|||||
|商务||||||||||||
|升达佳樱|成本法|5,100,000.00|5,100,000.00||5,100,000.00|51.00%|51.00%|||||
|升达家居|成本法|146,321,400.00|146,321,400.00||146,321,400.00|100.00%|100.00%|||||
|升达永昌|成本法|3,000,000.00|3,000,000.00||3,000,000.00|100.00%|100.00%|||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四川中海|成本法|33,438,595.59|33,438,595.59||33,438,595.59|67.00%|67.00%|||
|贵州中弘||||||||||
||成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||10,000,000.00|100.00%|100.00%|||
|达||||||||||
|亚商新兴|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||10,000,000.00|8.33%|8.33%|||
|彭山中海|成本法|10,000,000.00||10,000,000.00|10,000,000.00|100.00%|100.00%|||
|马尔康信||||||||||
||成本法|22,050.00||22,050.00|22,050.00|0.62%|0.62%|||
|用联社||||||||||
|德阳市恒||||||||||
|泰天然气|成本法|129,000.00|129,000.00||129,000.00|15.00%|15.00%|||
|有限公司||||||||||
|合计|--|883,690,863.32|871,430,513.32|-410,038,850.00|461,391,663.32|--|--|--|1,245,000.00|

长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|主营业务收入||440,737,028.79||268,888,907.67|
|其他业务收入||0.00||5,334,520.48|
|合计|440,737,028.79||274,223,428.15||
|营业成本|387,000,278.48||239,462,021.31||

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额|||上期发生额||
|行业名称|||||||
|||营业收入|营业成本||营业收入|营业成本|
|林业行业||440,737,028.79|387,000,278.48||268,888,907.67|239,462,021.31|
|合计|440,737,028.79||387,000,278.48|268,888,907.67||239,462,021.31|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额|||上期发生额||
|产品名称|||||||
|||营业收入|营业成本||营业收入|营业成本|
|地板||260,073,851.83|205,732,951.33||201,562,848.83|173,495,973.35|
|纤维板||179,493,089.42|179,435,352.53||66,058,401.73|64,350,723.89|
|其他||1,170,087.54|1,831,974.62||1,267,657.11|1,216,421.28|
|合计|440,737,028.79||387,000,278.48|268,888,907.67||239,063,118.52|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额|||上期发生额||
|地区名称|||||||
|||营业收入|营业成本||营业收入|营业成本|
|国内地区||440,737,028.79|387,000,278.48||268,888,907.67|239,063,118.52|
|国外地区|||||||
|合计|440,737,028.79||387,000,278.48|268,888,907.67||239,063,118.52|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|||占公司全部营业收入|
|客户名称|营业收入总额||
|||的比例|
|升达温江|186,411,347.29|42.30%|
|新融木业|43,999,372.65|9.98%|
|成华区富森美家居|24,527,042.15|5.57%|
|成都市明珠家具（集团）有限公司|22,143,644.62|5.02%|
|成都市南方家俱有限公司|21,664,184.96|4.92%|
|合计|298,745,591.67|67.79%|

营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益||||-1,087,811.77|
|处置长期股权投资产生的投资收益||-33,835,600.00|||
|合计|-33,835,600.00||-1,087,811.77||

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|乐嘉诚品(北京)科技有限公司||-1,087,811.77|乐嘉诚品注销产生投资损失|
|处置升达广元、升达达州产生的投资损||||
||-33,835,600.00|||
|失||||
|合计|-33,835,600.00|-1,087,811.77|--|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|

投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补充资料||本期金额||上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：||--||--|
|净利润|-41,968,377.63||-10,927,164.24||
|加：资产减值准备||2,877,747.20||1,863,067.19|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧||12,007,201.92||12,275,635.58|
|无形资产摊销||320,665.36||214,342.50|
|长期待摊费用摊销||231,974.58||695,923.74|
|财务费用（收益以“－”号填列）||19,488,116.43||27,611,801.84|
|投资损失（收益以“－”号填列）||33,835,600.00||1,087,811.77|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）||0.00||-6,207,493.89|
|存货的减少（增加以“－”号填列）||-54,330,977.27||-15,915,952.89|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）||273,329,799.24||-188,128,465.36|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）||-228,453,940.37||181,016,754.53|
|经营活动产生的现金流量净额|17,337,809.46||3,586,260.77||
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：||--||--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：||--||--|
|现金的期末余额||80,726,271.78||106,483,488.18|
|减：现金的期初余额||58,239,553.71||79,306,960.48|
|现金及现金等价物净增加额|22,486,718.07||27,176,527.70||

十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部||处置升达广元、升达达州股权|
||86,922,359.62||
|分）||的收益|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家|||
||1,549,209.49|本期政府补贴摊销|
|统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-61,474.68||
|减：所得税影响额|-15,982.23||
|少数股东权益影响额（税后）|49.61||
|合计|88,426,027.05|--|

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□适用√不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||归属于上市公司股东的净利润||||归属于上市公司股东的净资产|||
|||本期数||上期数||期末数||期初数|
|按中国会计准则|7,121,026.18||3,103,392.88||829,406,432.36||828,152,044.08||
|按国际会计准则调整的项目及金额|||||||||

（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||归属于上市公司股东的净利润||||归属于上市公司股东的净资产|||
|||本期数||上期数||期末数||期初数|
|按中国会计准则|7,121,026.18||3,103,392.88||829,406,432.36||828,152,044.08||
|按境外会计准则调整的项目及金额|||||||||

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|0.86%|0.0111|0.0111|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股||||
||-9.82%|-0.1264|-0.1264|
|东的净利润||||

4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、应收票据减少94.58%，主要为本期票据贴现减少所致。
2、其他应收款增加1596.11%，主要为本期出售升达广元、升达达州形成的股权转让尾款及原对升达广元、升达达州的债权在股权转让后内部转为外部。
3、其他流动资产减少58.77%，主要为达州、家居等项目投产后待抵扣进项税减少。
4、固定资产减少58.63%，主要为本期转让升达广元、升达达州后，合并范围减少所致。
5、在建工程增加57.92%，主要为本期燃气在建项目增加所致。
6、无形资产减少45.69%，主要为本期转让升达广元、升达达州后，合并范围减少所致。
7、递延所得税资产减少40.08%，主要为本期转让升达广元、升达达州后，合并范围减少所致。
8、其他非流动资产增加195.36%，主要为燃气项目工程性预付款项增加所致。
9、应付票据减少37.08%，主要为本期开具的应付票据减少所致。
10、应付账款减少43.80%，主要为本期转让升达广元、升达达州后，合并范围减少所致。
11、应付职工薪酬减少43.80%，主要为年初支付去年薪酬及本期转让升达广元、升达达州后，合并范围减少所致。
12、应交税费增加63.02%，主要为收入增加后经营性税费增加所致。
13、应付利息减少99.57%，主要为去年有短期融资券利息，今年短期融资券兑付后减少利息。
14、其他应付款增加95.26%，主要为与外部单位往来款项增加。
15、一年内到期的非流动负债减少61.09%，主要为一年内到期的长期借款减少所致。
16、其他流动负债减少99.69%，主要为短期融资券本期兑付减少所致。
17、其他非流动负债减少58.24%，主要为与资产相关的政府补助本期摊销减少所致。
18、少数股东权益增加507.96%，主要为本期收到少数股东投资所致。
19、营业收入增加45.31%，主要是今年广元、达州纤维板正式生产后纤维板收入增加。
20、营业成本增加64.76%，主要是广元、达州纤维板正式生产后纤维板成本增加。
21、营业税金及附加下降30.04%，主要是去年有预交税金。
22、销售费用增加59.32%，主要是本期收入增加，销售费用相应增加。
23、管理费用增加111.72%，主要是去年同期广元、达州及家居项目未正式生产，管理性支出较少。
24、财务费用增加46.26%，主要是融资成本增加及去年同期广元、达州及家居项目在建，利息资本化。
25、资产减值损失增加96.58%，主要本期应收款项增加及计提了存货跌价准备。
26、投资收益增加579.19%，主要是本期转让升达达州及升达广元股权增加投资收益。
27、营业外支出下降94.53%，主要本期加强管理减少了营业外支出。
28、所得税费用增加92.29%，主要本期税前利润增加。
29、营业利润比上年同期增加132.70%，主要系本期投资收益增加而增加了营业利润。
30、利润总额比上年同期增加364.68%，主要原因系本期投资收益增加而增加了利润总额。
||
|-|
|31、归属于上市公司股东的净利润比上年同期增加129.46%，主要原因系本期投资收益增加，相应增加归属于上市公司股东|
|的净利润。|

32、销售商品、提供劳务收到的现金增加44.13%，主要本期收入增加销售回款增加。
33、收到的税费返还增加189.06%，主要今年退税收入增加。
34、购买商品、接受劳务支付的现金增加68.42%，主要销售规模扩大增加了库存存货。
35、支付给职工以及为职工支付的现金增加46.53%，主要去年同期广元、达州及家居项目在建，部份工资及附加费资本化。
36、支付的各项税费减少34.71%，主要去年有预交税费。
37、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少44.14%，主要广元、达州、家居项目竣工后工程款项支付减少。
38、发行债券收到的现金减少100.00%，主要去年发行了短期融资券。
39、收到其他与筹资活动有关的现金减少47.72%，主要今年应付票据保证金减少。
十六、财务报表的批准
本公司财务报表于2014年8月19日经公司第三届董事会第二十八次会议审议批准对外公布。
四川升达林业产业股份有限公司
法定代表人：江昌政
主管会计工作的公司负责人：江山
公司会计机构负责人：刘光强
二〇一四年八月二十日