福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership)地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com邮政编码(Postcode):350003审 计 报 告
闽华兴所（2014）审字N-009号海欣食品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海欣食品股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策
的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership)地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com邮政编码(Postcode):350003我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国福州市 二○一四年三月十八日
财务报表附注
一、公司的基本情况
（一）公司概况
海欣食品股份有限公司（以下简称公司或本公司）是一家注册地位于福州市仓山区建新镇建新北路150号1#楼的股份有限公司，注册资本人民币14,140.00万元,法定代表人：滕用雄，企业法人营业执照注册号为：350000100008818。公司总部办公地址：福州市仓山区建新镇建新北路150号1#楼。
（二）历史沿革及上市情况
1、公司于2004年 12月17日经福建省人民政府闽政股[2004]23号《关于同意设立福建腾新食品股份有限公司的批复》批准，由福州海欣冷冻食品有限公司整体变更设立。股份公司设立时初始股本为1,742.00万元，公司股本经历几次变更后，截止2012年10月股票上市前由原来的1,742.00万元，增加到5,300.00万元。
2、2012年7月11日经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]925号“关于核准福建腾新食品股份有限公司首次公开发行股票的批复”，公司于2012年9月首次向社会公开发行股票1,770.00万股。公司股票公开发行后，股本由5,300.00万元增加到7,070.00万元。
2012年10月9日经深圳证券交易所深证上[2012]341号“关于福建腾新食品股份有限公司人民币普通股股票上市的通知”，公司股票于2012年10月11日在深圳证券交易所挂牌上市,证券简称为“腾新食品”，证券代码为“002702”。
3、公司于2013年4月26实施了2012年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以2012年12月31日的总股本7,070.00万股为基数，以股本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增10股，公司总股本由7,070.00万股增加为14,140.00万股，公司注册资本变更为14,140.00万元。公司已于2013年5月26日完成了工商变更登记手续，取得了福建省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，注册号为：350000100008818。
4、公司于2013年5月31日举行的2013年第二次临时股东大会审议通过《关于变更公司名称的议案》和《关于变更公司注册地址的议案》，同意将公司名称由原“福建腾新食品股份有限公司”变更为“海欣食品股份有限公司”，英文名称由原“Fujian Tengxin Foods CO.,LTD.”
变更为“HaiXin Foods CO.,LTD.”,注册地址由原“福州市台江区广达路349号A座1层”变
更为“福州市仓山区建新镇建新北路150号1#楼”。公司已于2013年6月20日完成了工商登记变更手续，并换领了新的企业法人营业执照。经公司申请，并经深圳交易所核准，公司证券简称自2013年7月4日起由“腾新食品”变更为“海欣食品”，公司证券代码不变，仍为002702；
证券全称由“福建腾新食品股份有限公司”变更为“海欣食品股份有限公司”。
（三）行业性质
公司属于速冻鱼糜制品行业。
（四）经营范围
公司经营范围：批发预包装食品（有效期至2016年6月18日）；生产：速冻食品[速冻其他食品（速冻肉制品）]（有效期至2014年7月17日，仅限分支机构）；对外贸易。
（五）主要产品或提供的劳务
公司速冻鱼糜制品主要包括灌汤福州鱼丸、福州虾丸、福州特级墨鱼丸等40余种鱼丸类产品，仿蟹肉棒、蟹王棒等几种棒类产品，太平燕、西湖肉燕等10余种饺燕类产品，鱼肉卷、龙凤卷等几种卷类产品，以及鲍鱼糕、黄金鱼板、干贝丝饼等 20余种油炸类产品。
公司速冻肉制品包括贡丸、牛肉丸等 10余种肉丸类产品及亲亲肠、蟹王肠、桂花肠等 10余种肠类产品。
（六）公司的基本组织架构
公司的最高权力机构是股东大会，股东大会下设董事会和监事会，董事会和监事会向股东大会负责。公司董事会聘任了总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员。公司在生产、销售、采购、技术研发、质量管理、人力资源等方面，设立了11个职能部门，并在各主要城市设立了舟山腾新食品有限公司等九家子公司。
（七）公司实际控制人
滕用雄持有公司 3,340.00万股，占公司股本的23.62%，为公司控股股东；滕用伟、滕用庄、滕用严分别为滕用雄之二弟、三弟及四弟，陈月娇为前述四名股东之母；上述五名股东（滕用雄、滕用伟、滕用庄、滕用严、陈月娇）合计直接持有公司8,000.00万股，占公司总股本的56.58%，为公司的实际控制人。
二、公司采用的主要会计政策和会计估计及会计差错更正
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准
则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的控股合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,除因会计政策不同而进行的调整以外，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。
（2）非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生时的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入管理费用。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本
之和。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别处理：
A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。
B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。
（3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
A、购买日后12个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。
B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并类型、范围、程序及方法
A、合并类型
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并
①同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。编制合并资产负债表时，对合并资产负债表所有相关项目的期初数以及前期比较报表进行相应调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时纳入合并报表。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
②非同一控制下的企业合并
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负
债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
B、合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
C、合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
D、分步处臵股权至丧失控制权
（A）处臵对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（B）处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处臵子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（C）分步处臵股权对于不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中对不丧失控制权和丧失控制权分别进行会计处理
公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处臵价与处臵长期投资相对应享有子公司净资产的差额列入资本公积。
公司因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
发生外币业务时，外币金额按与交易发生日类似的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
C、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
C、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）分类
金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处臵持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处臵可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括
易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
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|情形||确认结果|
|已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬||终止确认该金融资产(确认新资产/负债)|
|既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬|放弃了对该金融资产控制||
||未放弃对该金融资产控制|按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负债及任何保留权益|
|保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬|继续确认该金融资产,并将收益确认为负债||

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
如存在下列情况：
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融
负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
（6）金融资产减值测试和减值准备计提方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末对应收款项的减值处理见附注二、10。
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（7）衍生金融工具
公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生
金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
10、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的10%或单项金额超过500万元人民币。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。|

（2）按组合计提坏账准备应收款项
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|组合名称|确定组合的依据|按组合计提坏账准备的计提方法|
|账龄组合|除关联方组合和单项金额重大并已单独计提坏账准备的应收款项外，其余应收款项划分为账龄组合|按账龄分析法计提坏账准备。|
|关联方组合|纳入股份公司合并报表范围内关联方之间的应收款项|单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备；经减值测试后不存在减值的，不计提坏账准备。|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下
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|应收款项账龄|计提比例|
|单项金额重大|单独测试|
|1年以内（含1年）|5.00%|
|1年至2年（含2年）|10.00%|
|2年至3年（含3年）|30.00%|
|3年以上|100.00%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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|单项计提坏账准备的理由|应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。|

（4）公司确认坏账的标准是
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
11、存货
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计
算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以
一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第12号——债
务重组》确定。
⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。
（2）后续计量和损益确认方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能
单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试和减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（5）处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处臵该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购臵或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空臵建筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不
再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空臵建筑物，是
指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第14项固定资产及折旧和第17项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处臵，或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。
固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。
（2）各类固定资产的折旧方法
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折
旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以
及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
|||||
|-|-|-|-|
|类别|估计残值率|折旧年限|年折旧率|
|房屋建筑物|5%|30|3.17%|
|机器设备|5%|5-10|19.00%-9.50%|
|运输设备|5%|10|9.50%|
|其他设备|5%|3-5|31.67%-19.00%|

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
（3）固定资产的减值测试和减值准备计提方法
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处臵费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处臵费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处臵费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处臵时所
产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
15、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，
无形资产的成本为购买价款的现值。
投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。
通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（2）无形资产摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上
述规定处理。
（3）无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
19、收入
（1）销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司销售商品确认收入的具体方法如下：
①对经销商的销售：根据公司与经销商签订的年度框架性购销协议和经销商的要货申请单，货物发出、经销商验收完毕并签收收货单，公司财务部在收到收货单后开具发票并确认收入。
②对商超的销售：对商超的销售分为两种情况，一种是基于供销合同的标准销售，公司根据和商超签订的年度框架式供销合同，按商超的采购定单进行发货，双方依据合同约定的账期对账、结算。公司在发货时对该部分商品通过“发出商品”科目核算，对账后确认收入；一种是寄售代销，公司根据商超销售进度送货，商超定期向公司提供销售清单，按该期间商超实际销售数量与公司进行对账、结算并确认收入。在这种销售方式下，对已送往商超尚未收到对方销售清单的产品因与产品所有权相关的风险尚未转移，公司对该部分商品通过“发出商品”科目进行核算，作为存货管理。
③少量的直接零售：以提货单交给买方并货物交付、收到货款或取得索取货款的凭证时确认收入。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认收入：
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
20、政府补助
（1）分类
政府补助分为与资产相关的政府补助和收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
（2）确认原则
政府补助同时满足下列条件，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件;
B、企业能够收到政府补助。
（3）计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产；
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）递延所得税负债的确认
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的
递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
A、企业合并；
B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（5）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（6）递延所得税资产的减值
A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。
B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲臵、终止使用或者计划提前处臵；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
（2）商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（3）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
A、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
B、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
23、主要会计政策、会计估计的变更
为了更加公允、适当地反映冰柜对公司财务状况和经营成果的影响，根据固定资产的实际使用情况和相关法律法规的规定，公司对冰柜折旧年限作相应的调整，由原先的5年变更为3年，净残值率不变。2013年7月26日召开的第三届董事会第二十次会议审议通过了该会计估计变更，本次会计估计变更采用未来适用法，变更日期从2013年8月1日开始。此次估计变更影响本年度净利润减少853,437.34元。
24、前期会计差错更正
公司未发生重大前期差错更正的事项。
三、税项
（一）主要税种及税率
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|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|13%或17%|
|营业税|应税营业额|5%|
|城市维护建设税|应纳流转税额|7%或5%|
|教育费附加|应纳流转税额|3%|
|地方教育费附加|应纳流转税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%或25%|

母公司海欣食品股份有限公司的所得税税率为15%，其余各子公司的所得税税率为25%。
（二）税收优惠及批文
根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局《关于认定福建省2011年第一批、第二批和第三批高新技术企业的通知》（闽科高[2012]7号），认定公司为 2011年第一批复审高新技术企业，发证日期为 2011年 10月 9日；公司后于
2012年6月取得福州市台江区地方税务局“榕台地税减免备„2012‟083号”《备案类减免
税执行告知书》，该告知书确认：公司减按15%的税率征收企业所得税，减免税项目执行的
期限自2011年1月1日起至2013年12月31止，公司2011年度、2012年度、2013年度所得税税率均为15%。
四、企业合并及合并财务报表
子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|持股比例|表决权比例|是否合并报表|备注|
|东山腾新食品有限公司|有限责任公司|福建省漳州市东山县|生产制造企业|23,200万元|生产速冻食品|24,100万元|100%|100%|是|注1|
|舟山腾新食品有限公司|有限责任公司|浙江省舟山市|生产制造企业|3,000万元|收购水产品、生产加工、销售鱼糜|3,000万元|100%|100%|是|注2|
|北京鼓山食品有限公司|有限责任公司|北京市|商品流通企业|800万元|销售定型包装食品|800万元|100%|100%|是|注2|
|上海闽芝食品有限公司|有限责任公司|上海市|商品流通企业|500万元|批发预包装食品（含冷冻冷藏、不含熟食卤味）|500万元|100%|100%|是|注2|
|武汉海欣食品有限公司|有限责任公司|湖北省武汉市|商品流通企业|500万元|冷冻食品销售|500万元|100%|100%|是|注2|
|南京腾新食品有限公司|有限责任公司|江苏省南京市|商品流通企业|800万元|冷冻（藏）食品销售|800万元|100%|100%|是|注2|
|广州腾新食品有限公司|有限责任公司|广东省广州市|商品流通企业|800万元|批发、零售：定型包装食品|800万元|100%|100%|是|注2|
|沈阳腾新食品有限公司|有限责任公司|辽宁省沈阳市|商品流通企业|500万元|预包装食品销售|500万元|100%|100%|是|注3|
|成都腾新食品有限公司|有限责任公司|四川省成都市|商品流通企业|500万元|批发兼零售包装食品、散装食品|500万元|100%|100%|是|注3|

注1：东山腾新食品有限公司于2007年投资500.00万元设立，自2007年起合并报表。
注2：2008年度新设舟山腾新食品有限公司等六家子公司，自2008年起合并报表，其中：北京鼓山食品有限公司、广州腾新食品有限公司、东山腾新食品有限公司 2008年度尚处开办期，2009年度北京鼓山食品有限公司、广州腾新食品有限公司、东山腾新食品有限公司开始正常经营。
注3：2010年度新设沈阳腾新食品有限公司、成都腾新食品有限公司两家子公司，自2010年度起合并报表。
注4：本年度合并报表范围未发生变化。
五、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金：|||210,469.60|||164,123.64|
|人民币|||210,469.60|||164,123.64|
|美元|||||||
|银行存款：|||309,603,810.50|||512,391,158.04|
|人民币|||309,603,801.29|||512,391,158.04|
|美元|1.51|6.0969|9.21||||
|其他货币资金：|||12,694,299.20|||9,127,837.76|
|人民币|||12,646,658.82|||9,127,837.76|
|美元|7,813.87|6.0969|47,640.38||||
|合计|||322,508,579.30|||521,683,119.44|

注1：公司期末其他货币资金全部为保证金。其中： 11,715,158.82元为银行汇票保证金，979,140.38元为信用证保证金。
注2：公司期末不存在抵押、冻结、存放在境外有潜在回收风险的货币资金。
注3：货币资金期末数比期初数减少38.18%，主要原因系公司将募集资金用于投资保本型银行理财产品以及新建年产3万吨鱼糜制品和肉制品项目
2、应收票据
（1）应收票据分类
||||
|-|-|-|
|票据种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|500,000.00|870,000.00|
|合 计|500,000.00|870,000.00|

（2）应收票据期末数比期初数减少42.53%，主要原因为公司收到票据时及时背书。
（3）期末公司无已质押的应收票据。
（4）期末应收票据中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）公司期末无已经贴现但尚未到期和已经背书给他方但尚未到期的票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|117,277,785.53|100.00|7,067,511.72|6.03|117,313,427.19|100.00|6,823,219.46|5.82|
|账龄组合|117,277,785.53|100.00|7,067,511.72|6.03|117,313,427.19|100.00|6,823,219.46|5.82|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||||||
|合计|117,277,785.53|100.00|7,067,511.72|6.03|117,313,427.19|100.00|6,823,219.46|5.82|

其中：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例（%）|金额|金额|比例（%）|金额|
|1年以内（含1年）|115,426,591.59|98.42|5,771,329.60|114,712,675.62|97.78|5,735,633.79|
|1-2年（含2年）|567,967.47|0.49|56,796.75|870,035.84|0.74|87,003.59|
|2-3年（含3年）|62,630.14|0.05|18,789.04|1,043,048.08|0.89|312,914.43|
|3年以上|1,220,596.33|1.04|1,220,596.33|687,667.65|0.59|687,667.65|
|合计|117,277,785.53|100.00|7,067,511.72|117,313,427.19|100.00|6,823,219.46|

（2）应收账款按账龄披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年内(含1年）|115,426,591.59|98.42|5,771,329.60|5.00|114,712,675.62|97.78|5,735,633.79|5.00|
|1-2年(含2年）|567,967.47|0.49|56,796.75|10.00|870,035.84|0.74|87,003.59|10.00|
|2-3年（含3年）|62,630.14|0.05|18,789.04|30.00|1,043,048.08|0.89|312,914.43|30.00|
|3年以上|1,220,596.33|1.04|1,220,596.33|100.00|687,667.65|0.59|687,667.65|100.00|
|合计|117,277,785.53|100.00|7,067,511.72|6.03|117,313,427.19|100.00|6,823,219.46|5.82|

（3）本期实际核销的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|曾代会|货款|14.98|客户已死亡|非关联交易|
|贵阳市南明区鸿兴水产品经营部|货款|231.03|客户多年已无往来|非关联交易|
|霞浦叶申忠|货款|419.33|客户多年已无往来|非关联交易|
|古田县城关老江冰库|货款|476.50|客户多年已无往来|非关联交易|
|苏州市仓浪区信缘食品经营部|货款|851.67|客户多年已无往来|非关联交易|
|寿光百货大楼有限公司|货款|915.20|客户多年已无往来|非关联交易|
|好好涮餐厅有限责任公司|货款|4,710.00|合作结束|非关联交易|
|合计||7,618.71|||

（4）应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款中期末欠款金额前五名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|欠款金额|欠款年限|占应收账款余额比例%|
|第一名|非关联方|7 ,681,300.33|1年以内|6.55|
|第二名|非关联方|6 ,854,360.82|1年以内|5.84|
|第三名|非关联方|6 ,473,607.06|1年以内|5.52|
|第四名|非关联方|4 ,979,538.15|1年以内|4.25|
|第五名|非关联方|3 ,277,155.61|1年以内|2.79|
|合计||2 9,265,961.97||24.95|

4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收账款|12,119,194.84|100.00|856,232.52|7.07|5,113,918.52|100.00|424,206.37|8.30|
|账龄组合|12,119,194.84|100.00|856,232.52|7.07|5,113,918.52|100.00|424,206.37|8.30|
|关联方组合|||||||||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款|||||||||
|合计|12,119,194.84|100.00|856,232.52|7.07|5,113,918.52|100.00|424,206.37|8.30|

其中：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例（%）|金额|金额|比例（%）|金额|
|1年内(含1年）|11,250,952.02|92.83|562,547.60|3,710,247.42|72.55|185,512.36|
|1-2年(含2年）|266,207.15|2.20|26,620.72|1,218,916.60|23.84|121,891.66|
|2-3年(含3年）|478,530.67|3.95|143,559.20|97,074.50|1.90|29,122.35|
|3年以上|123,505.00|1.02|123,505.00|87,680.00|1.71|87,680.00|
|合计|12,119,194.84|100.00|856,232.53|5,113,918.52|100.00|424,206.37|

（2）其他应收款按账龄披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年内(含1年）|11,250,952.02|92.83|562,547.60|5.00|3,710,247.42|72.55|185,512.36|5.00|
|1-2年(含2年）|266,207.15|2.20|26,620.72|10.00|1,218,916.60|23.84|121,891.66|10.00|
|2-3年(含3年）|478,530.67|3.95|143,559.20|30.00|97,074.50|1.90|29,122.35|30.00|
|3年以上|123,505.00|1.02|123,505.00|100.00|87,680.00|1.71|87,680.00|100.00|
|合计|12,119,194.84|100.00|856,232.53|7.07|5,113,918.52|100.00|424,206.37|8.30|

（3）期末其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（4）本期未发生核销其他应收款的情形。
（5）其他应收款中期末欠款金额前五名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|欠款金额|欠款年限|占其他应收款余额比例（%）|
|第一名|非关联方|4 ,027,833.33|1年以内|33.24|
|第二名|非关联方|1 ,297,450.00|1年以内|10.71|
|第三名|非关联方|1 ,221,835.00|1年以内|10.08|
|第四名|非关联方|6 90,000.00|1年以内|5.69|
|第五名|非关联方|5 59,678.94|其中:1年以内194,554.00元;1-2年73,809.00元;2-3年291,315.94元。|4.62|
|合计||7 ,796,797.27||64.34|

（6）其他应收款期末数比期初数增长136.98%，主要原因系应收未到期定期存款利息
增加所致。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末数||期初数||
||金额|占该账项金额的百分比(%)|金额|占该账项金额的百分比(%)|
|1年以内|45,316,663.14|97.57|10,392,077.84|71.93|
|1-2年|911,308.59|1.96|3,982,662.54|27.57|
|2-3年|144,048.95|0.31|67,000.00|0.46|
|3年以上|72,000.00|0.16|5,000.00|0.04|
|合 计|46,444,020.68|100.00|14,446,740.38|100.00|

（2）预付账款期末比期初增长221.48%，主要原因系本期增加工程预付款项。
（3）期末预付款项中预付金额前五名情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|客户名称|与本公司关系|金额|款项性质|年限|占预付账款期末余额比例%|
|第一名|非关联方|1 2,854,703.40|设备预付款|1年以内|2 7.68|
|第二名|非关联方|2 ,565,000.00|设备预付款|1年以内|5 .52|
|第三名|非关联方|2 ,539,799.99|设备预付款|1年以内|5 .47|
|第四名|非关联方|2 ,539,397.72|工程预付款|1年以内|5 .47|
|第五名|非关联方|2 ,261,000.00|设备预付款|1年以内|4 .87|
|合计||2 2,759,901.11|||4 9.01|

（4）预付款项期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
6、存货
（1）存货明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|86,127,089.91||86,127,089.91|84,626,978.47||84,626,978.47|
|在产品|||||||
|库存商品|28,984,674.05||28,984,674.05|34,354,037.50||34,354,037.50|
|发出商品|17,368,077.33||17,368,077.33|14,774,153.24||14,774,153.24|
|周转材料|3,344,495.09||3,344,495.09|3,711,972.69||3,711,972.69|
|合 计|135,824,336.38||135,824,336.38|137,467,141.90||137,467,141.90|

（2）期末存货不存在用于抵押、担保等受限情况。
（3）公司报告期内存货不存在需要计提跌价准备的情形。
7、其他流动资产
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|备注|
|保本型理财产品|123,000,000.00|||
|待抵扣进项税|4,181,209.92|3,029,085.91||
|房租租金|257,307.30|201,698.24||
|宽带费|6,562.47|7,609.28||
|其他|30,878.83|46,568.14||
|合计|127,475,958.52|3,284,961.57||

注：其他流动资产期末数比期初数增长3,780.59%，主要原因为本期新增保本型银行理财产品的投资。
8、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|一、账面原值合计|171,182,067.93|20,408,025.64|2,835,311.53|188,754,782.04|
|其中：房屋、建筑物|76,205,400.13|7,100,909.51||83,306,309.64|
|机器设备|72,926,960.20|7,575,798.39|513,941.44|79,988,817.15|
|运输设备|4,123,790.62|330,644.02|133,896.90|4,320,537.74|
|其他|17,925,916.98|5,400,673.72|2,187,473.19|21,139,117.51|
|二、累计折旧合计|47,681,865.50|15,511,951.23|249,167.29|62,944,649.44|
|其中：房屋、建筑物|9,392,026.94|2,552,951.57||11,944,978.51|
|机器设备|27,203,295.41|8,911,157.13|124,125.23|35,990,327.31|
|运输设备|1,044,974.12|405,754.60|94,295.65|1,356,433.07|
|其他|10,041,569.03|3 ,642,087.93|30,746.41|13,652,910.55|
|三、固定资产账面净值合计|123,500,202.43|4,896,074.41|2,586,144.24|125,810,132.60|
|其中：房屋、建筑物|66,813,373.19|4,547,957.94||71,361,331.13|
|机器设备|45,723,664.79|-1,335,358.74|389,816.21|43,998,489.84|
|运输设备|3,078,816.50|-75,110.58|39,601.25|2,964,104.67|
|其他|7,884,347.95|1,758,585.79|2,156,726.78|7,486,206.96|
|四、减值准备合计|||||
|其中：房屋、建筑物|||||
|机器设备|||||
|运输设备|||||
|其他|||||
|五、固定资产账面价值合计|123,500,202.43|4,896,074.41|2,586,144.24|125,810,132.60|
|其中：房屋、建筑物|66,813,373.19|4,547,957.94||71,361,331.13|
|机器设备|45,723,664.79|-1,335,358.74|389,816.21|43,998,489.84|
|运输设备|3,078,816.50|-75,110.58|39,601.25|2,964,104.67|
|其他|7,884,347.95|1,758,585.79|2,156,726.78|7,486,206.96|

（2）未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|
|杭州市下城区东新路533号蔚蓝国际1栋626室|2013年4月购买，产权正在办理中|2014年6月|
|杭州市下城区东新路533号蔚蓝国际1栋628室|2013年4月购买，产权正在办理中|2014年6月|
|杭州市下城区东新路533号蔚蓝国际1栋630室|2013年4月购买，产权正在办理中|2014年6月|

注1：截至 2013年 12月 31日，公司固定资产中无由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲臵等原因而导致其可回收金额低于账面价值的情况，故无需计提固定资产减值准备。
注2：公司期末银行综合授信抵押的固定资产具体明细如下
|||||
|-|-|-|-|
|类别|抵押物|账面原值|账面净值|
|房屋建筑物|福州金山开发区建新北路150号厂房|25,677,399.07|19,425,408.73|
|合计||25,677,399.07|19,425,408.73|

公司期末银行借款已还清,2014年1月14日办理房屋所有权的抵押注销手续。
注3：本期计提折旧额为 14,603,635.72元，本期由在建工程转入固定资产原值为6,048,189.37元。
9、在建工程
（1）在建工程明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|东山腾新在建厂房及设备设施|88,172,371.31||88,172,371.31|25,626,094.90||25,626,094.90|
|车间等改造||||116,852.19||116,852.19|
|污水房||||730,000.00||730,000.00|
|合计|88,172,371.31||88,172,371.31|26,472,947.09||26,472,947.09|

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|工程投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|期末数|
|东山腾新在建厂房及设备设施||25,626,094.90|62,712,256.41|165,980.00||57.18|||||募集资金|88,172,371.31|
|车间等改造||116,852.19|54,505.55||171,357.74||||||自筹||
|2号综合厂房|||1,176,436.00|1,176,436.00|||||||自筹||
|待安装机器设备|||2,196,173.37|2,196,173.37|||||||自筹||
|污水房||730,000.00|1,779,600.00|2,509,600.00|||||||自筹||
|合计||26,472,947.09|67,918,971.33|6,048,189.37|171,357.74|||||||88,172,371.31|

注1：截至2013年12月31日，公司在建工程中无由于市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲臵等原因而导致其可回收金额低于账面价值的情况，故不需要提取减值准备。
注2：在建工程期末比期初增加233.07%，主要原因系2012年9月公司经核准公开发行股票的募集资金到资后，东山腾新鱼糜制品在建项目投入增加所致。
注3：在建工程无利息资本化金额及减值事项。
10、无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|一、原价合计|15,190,780.61|83,760.70||15,274,541.31|
|1、土地使用权|14,630,959.75|||14,630,959.75|
|2、外购软件|519,820.86|83,760.70||603,581.56|
|3、远程管理系统|40,000.00|||40,000.00|
|二、累计摊销额合计|1,904,088.90|368,965.98||2,273,054.88|
|1、土地使用权|1,757,119.67|306,003.60||2,063,123.27|
|2、外购软件|131,468.92|58,962.30||190,431.22|
|3、远程管理系统|15,500.31|4,000.08||19,500.39|
|三、无形资产减值准备累计金额合计|||||
|1、土地使用权|||||
|2、外购软件|||||
|3、远程管理系统|||||
|四、无形资产账面价值合计|13,286,691.71|-285,205.28||13,001,486.43|
|1、土地使用权|12,873,840.08|-306,003.60||12,567,836.48|
|2、外购软件|388,351.94|24,798.40||413,150.34|
|3、远程管理系统|24,499.69|-4,000.08||20,499.61|

注1：截至2013年12月31日，公司无形资产期末无减值迹象，故无需计提减值准备。
注2：公司期末银行综合授信抵押的土地使用权具体明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|抵押物|账面原值|账面净值|
|土地|金山开发区建新北路150号土地|6,595,500.00|5,473,349.04|
|合计||6,595,500.00|5,473,349.04|

11、长期待摊费用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|其他减少的原因|
|装修费|436,796.44|208,947.00|139,798.20||505,945.24||
|合计|436,796.44|208,947.00|139,798.20||505,945.24||

12、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|坏账准备|1,606,870.75|1,439,831.72|
|并表抵销存货未实现的利润|1,332,195.83|1,340,957.55|
|预提费用|168,336.05|492,963.17|
|递延收益|165,943.70|168,346.16|
|应付职工薪酬|728,116.10|512,850.00|
|合计|4,001,462.43|3,954,948.60|

（2）未确认递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|子公司未来可弥补亏损|14,869,065.52|2,827,615.84|
|合计|14,869,065.52|2,827,615.84|

注：由于销售子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认该部分可抵扣亏损相对应的递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末数|期初数|备注|
|2014年|936,387.05|936,387.05||
|2015年|773,829.99|773,829.99||
|2016年||||
|2017年|1,117,398.80|1,117,398.80||
|2018年|12,041,449.68|||
|合计|14,869,065.52|2,827,615.84||

（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
|||
|-|-|
|项目|期末金额|
|坏账准备|7,923,744.24|
|预提费用|673,344.18|
|并表抵销存货未实现的利润|5,519,978.08|
|计提未付工资|3,345,644.00|
|递延收益|1,106,291.30|
|合计|18,569,001.80|

13、资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期计提|本期减少额||期末数|
||||转回|核销||
|一、坏账准备|7,247,425.83|683,937.12||7,618.71|7,923,744.24|
|应收账款|6,823,219.46|251,910.97||7,618.71|7,067,511.72|
|其他应收款|424,206.37|432,026.15|||856,232.52|
|二、存货跌价准备||||||
|三、可供出售金融资产减值准备||||||
|四、持有至到期投资减值准备||||||
|五、长期股权投资减值准备||||||
|六、投资性房地产减值准备||||||
|七、固定资产减值准备||||||
|八、工程物质减值准备||||||
|九、在建工程减值准备||||||
|十、生产性生物资产减值准备||||||
|十一、油气资产减值准备||||||
|十二、无形资产减值准备||||||
|十三、商誉减值准备||||||
|十四、其他||||||
|合计|7,247,425.83|6 83,937.12||7,618.71|7 ,923,744.24|

14、所有权受到限制的资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|所有权受到限制的资产类别|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|一、用于担保的资产|||||
|二、其他原因造成所有权受到限制的资产|43,549,714.49|3,566,461.44|9,523,118.96|37,593,056.97|
|货币资金（保证金）|9,127,837.76|3,566,461.44||12,694,299.20|
|固定资产（抵押）|26,050,250.90||6,624,842.17|19,425,408.73|
|无形资产（抵押）|8,371,625.83||2,898,276.79|5,473,349.04|
|合计|43,549,714.49|3,566,461.44|9,523,118.96|37,593,056.97|

注：抵押资产详见财务报表附注“五、合并财务报表主要项目注释8、固定资产及累
计折旧注2以及10、无形资产注2”所述。
15、短期借款
（1）短期借款明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|抵押且担保借款||10,000,000.00|
|合计||10,000,000.00|

（2）短期借款期末数比期初数减少100.00%，主要原因系2013年度已归还2012年度借款。
（3）截至2013年12月31日，公司无逾期未归还的短期借款。
16、应付票据
（1）应付票据基本情况
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|39,049,533.00|29,591,800.00|
|合计|39,049,533.00|29,591,800.00|

（2）应付票据期末数比期初数增长31.96%，主要原因系公司2013年度以银行承兑汇票与供应商结算方式增加所致。
（3）应付票据期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
17、应付账款
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|1年以内|90,988,788.16|76,563,744.35|
|1～2年|324,828.22|1,106,962.85|
|2～3 年|69,057.78|23,045.68|
|3年以上|58,282.68|38,517.00|
|合 计|91,440,956.84|77,732,269.88|

（1）应付账款期末余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
（2）其中三年以上应付账款为 58,282.68元，主要系采购设备质保金以及未结算的尾款。
18、预收款项
||||
|-|-|-|
|账龄|期末数|期初数|
|1年以内|14,892,924.32|15,840,771.29|
|1～2年|51,459.10|267,817.81|
|2～3 年|2 9,449.34|136,537.55|
|3年以上|1 5,222.44||
|合计|14,989,055.20|16,245,126.65|

注1：预收款项期末数中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
19、应付职工薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加额|本期支付额|期末数|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|6,884,834.25|103,665,602.74|95,238,305.45|15,312,131.54|
|二、职工福利费||2,970,384.54|2,970,384.54||
|三、社会保险费|89,403.64|6,550,221.71|6,625,844.10|13,781.25|
|其中：1．医疗保险费|84.96|2,278,540.35|2,278,625.31||
|2．基本养老保险费|82,081.92|3,644,750.82|3,714,582.74|12,250.00|
|3．年金缴费|||||
|4．失业保险费|7,236.76|245,944.13|251,649.64|1,531.25|
|5．工伤保险费||199,455.39|199,455.39||
|6．生育保险费||181,531.02|181,531.02||
|四、住房公积金|-180.00|2,103,726.00|2,005,170.00|98,376.00|
|五、工会经费和职工教育经费|14,313.92|193,783.03|207,350.87|746.08|
|六、非货币性福利|||||
|七、因解除劳动关系给予的补偿|||||
|八、其他|||||
|其中：以现金结算的股份支付|||||
|合计|6,988,371.81|115,483,718.02|107,047,054.96|15,425,034.87|
|其中：拖欠性质|||||
|工效挂钩|||||

（1）应付职工薪酬期末数比期初数增长120.72%，主要原因系本期公司提薪及年终奖尚未发放。
（2）期末余额中无拖欠性质或工效挂钩的应付职工薪酬。
20、应交税费
||||
|-|-|-|
|税 种|期末数|期初数|
|增值税|5,697,891.33|6,919,593.57|
|营业税|140,545.83||
|城建税|533,244.17|494,359.93|
|所得税|3 ,712,529.10|6,639,431.88|
|个人所得税|136,479.78|93,067.30|
|印花税|255,382.41|425,489.27|
|教育费附加|381,692.25|356,717.35|
|防洪费|63,801.10|95,326.11|
|土地使用税|94,567.27|94,514.11|
|房产税|65,848.15|29,677.25|
|价格调节基金|13,032.17|12,466.24|
|水利基金|11,475.73|10,164.11|
|契税|88,800.81||
|合计|11,195,290.10|15,170,807.12|

21、其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|1年以内|3,232,446.77|6,886,171.58|
|1～2年|384,078.68|609,475.54|
|2～3年|417,379.00|323,123.65|
|3年以上|158,114.31|83,113.34|
|合 计|4,192,018.76|7,901,884.11|

（2）其他应付款期末数比期初数减少46.95%，主要原因系应付劳务费调整至“应付职工薪酬”。
（3）其他应付款期末余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
（4）其他应付款中期末欠付金额前五名情况
|||||
|-|-|-|-|
|债权人名称|期末金额|性质或内容|未偿还的原因|
|第一名|600,000.00|技术转让费|分次支付|
|第二名|499,819.74|运费|跨月结算|
|第三名|496,506.00|运费|跨月结算|
|第四名|300,000.00|保证金||
|第五名|238,000.00|污水处理改造工程|按进度支付|
|合计|2,134,325.74|||

22、其他流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|水电燃气费|312,003.37|308,164.09|
|冷库租赁费|288,328.78|762,282.68|
|运费|10,438,389.05|9,834,540.40|
|技术转让费||1,600,000.00|
|房租租金|6,380.00|9,570.00|
|合计|1 1,045,101.20|1 2,514,557.17|

23、其他非流动负债（递延收益）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期摊销|期末数|
|食品安全质量检测中心建设项目|1,122,307.72||289,230.72|833,077.00|
|工业节能与循环经济项目||300,000.00|26,785.70|273,214.30|
|合 计|1,122,307.72|300,000.00|316,016.42|1,106,291.30|

①根据福州市发展和改革委员会、福建市经济委员会《关于转下达重点产业振兴和技
术改造（第二批）2011年中央预算内投资计划的通知》（榕发改工[2011]47号），公司于
2011年12月收到福州市仓山区财政局拨入的食品安全质量检测中心建设项目设备补助款1,100,000.00元；2012年2月9日收到福州市财政局（榕财企[2012]5号）食品安全质量检测中心技改项目补助款300,000.00元，列入“递延收益”科目核算。
②根据福州市财务局、福州市经济委员会《关于下达2012年度工业节能与循环经济项目补助资金的通知》（榕财企[指][2013]3号），公司于2013年2月6日收到福州市台江区财政局拨入的2012年度工业节能与循环经济项目资助资金 300,000.00元，列入“递延收益”科目核算。
24、股本
注：（1）2012年9月公司以人民币29元/股的发行价格分别通过网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行的方式公开发行人民币普通股（A股）1,770.00万
股，发行后，公司总股本由5,300.00万股增至7,070.00万股，该事项已经福建华兴会计
师事务所有限公司审验并出具闽华兴所（2012）验字C-002号验资报告。
（2）根据2013年4月8日召开的2012年度股东大会审议通过的2012年年度权益分派方案，以公司2012年12月31日总股本7,070.00万股为基数，以股本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增7,070.00万股，方案实施后公司总股本由7,070.00万股增至14,140.00万股，该事项已经福建华兴会计师事务所有限公司审验并出具闽华兴所（2013）验字C-007号验资报告。
25、资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|股本溢价|477,890,000.00||70,700,000.00|407,190,000.00|
|其他资本公积|3,295.89|||3,295.89|
|合计|477,893,295.89||70,700,000.00|407,193,295.89|

26、盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积金|23,917,226.71|3,760,475.47||27,677,702.18|
|合计|23,917,226.71|3,760,475.47||27,677,702.18|

注：按本期净利润的10%提取盈余公积。
27、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|调整前上年末未分配利润|210,805,822.38|156,402,661.97|
|调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）|||
|调整后年初未分配利润|210,805,822.38|156,402,661.97|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|3 3,753,902.77|65,826,190.07|
|减:提取盈余公积|3,760,475.47|6,123,029.66|
|应付普通股股利|19,796,000.00|5,300,000.00|
|其他|||
|期末未分配利润|221,003,249.68|210,805,822.38|

注：根据2013年4月8日召开的2012年度股东大会审议通过的 2012年年度权益分派
方案，以公司现有总股本70,700,000.00股为基数，向全体股东每10股派2.80元人民币
现金（含税)，总计人民币19,796,000.00元。
28、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|营业收入|7 54,481,420.63|737,784,430.92|
|其中：主营业务收入|7 53,569,965.60|736,190,650.61|
|其他业务收入|9 11,455.03|1,593,780.31|
|营业成本|5 16,679,741.95|479,254,024.81|
|其中：主营业务成本|5 16,415,507.76|478,614,411.93|
|其他业务成本|2 64,234.19|639,612.88|
|主营业务毛利率|31.47%|34.99%|
|其他业务毛利率|71.01%|59.87%|

（2）主营业务按产品类型列示
||||
|-|-|-|
|主营业务收入|||
|产品或业务分部|本期发生额|上期发生额|
|速冻肉制品|2 23,132,294.30|2 51,273,431.55|
|速冻鱼糜制品|5 30,380,833.69|4 84,784,996.84|
|鱼糜|5 6,837.61|1 32,222.22|
|合 计|7 53,569,965.60|7 36,190,650.61|
|主营业务成本|||
|产品或业务分部|本期发生额|上期发生额|
|速冻肉制品|1 58,762,503.53|1 67,985,098.11|
|速冻鱼糜制品|3 57,605,843.35|3 10,511,929.10|
|鱼糜|4 7,160.88|1 17,384.72|
|合 计|5 16,415,507.76|4 78,614,411.93|

（3）主营业务按地区分部列示
||||
|-|-|-|
|主营业务收入|||
|地区分部|本期发生额|上期发生额|
|境内小计|752,501,237.09|735,748,507.53|
|东北地区|47,430,188.03|53,052,162.79|
|华北地区|154,700,274.21|139,370,274.14|
|华东地区|327,181,822.35|333,682,731.40|
|华南地区|61,756,705.69|62,615,491.15|
|华中地区|58,237,762.62|55,218,596.04|
|西北地区|37,400,664.02|31,922,997.20|
|西南地区|65,793,820.17|59,886,254.81|
|境外|1,068,728.51|442,143.08|
|合 计|753,569,965.60|736,190,650.61|
|主营业务成本|||
|地区分部|本期发生额|上期发生额|
|境内小计|515,890,909.55|478,391,463.25|
|东北地区|36,612,773.14|38,722,737.55|
|华北地区|100,898,725.54|87,857,929.43|
|华东地区|224,620,466.44|213,245,272.26|
|华南地区|39,398,155.01|37,253,131.02|
|华中地区|37,934,862.90|34,584,423.05|
|西北地区|25,872,912.71|21,489,879.96|
|西南地区|50,553,013.81|45,238,089.98|
|境外|524,598.21|222,948.68|
|合 计|516,415,507.76|478,614,411.93|

（4）公司前五名客户（按开票结算单位统计）销售情况
||||
|-|-|-|
|销售前五名|销售金额|占当期主营业务收入的比例(%)|
|第一名|34,968,081.15|4.64|
|第二名|34,835,127.21|4.62|
|第三名|20,499,921.74|2.72|
|第四名|20,013,720.04|2.66|
|第五名|17,790,054.54|2.36|
|合计|128,106,904.68|17.00|

（5）其他业务利润
||||
|-|-|-|
|其他业务收入|||
|产品或业务分部|本期发生额|上期发生额|
|材料让售|892,735.03|1,533,653.78|
|水电费||41,406.53|
|租赁|18,720.00|18,720.00|
|合 计|911,455.03|1,593,780.31|
|其他业务成本|||
|产品或业务分部|本期发生额|上期发生额|
|材料让售|264,234.19|602,208.07|
|水电费||37,404.81|
|合 计|264,234.19|639,612.88|

29、营业税金及附加
|||||
|-|-|-|-|
|类 别|计缴标准|本期发生额|上期发生额|
|营业税|应缴流转税额5%|141,481.83|936.00|
|城市维护建设费|应缴流转税额7%或5%|3,758,153.91|3,769,270.96|
|教育费附加||2,677,417.42|2,735,479.73|
|防洪费||181,182.48|106,588.96|
|水利基金||50,583.81|67,432.42|
|价格调节基金||42,875.43|46,525.21|
|其他||41,248.57||
|合 计||6,892,943.45|6,726,233.28|

30、销售费用
||||
|-|-|-|
|类 别|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬及福利费|35,174,811.74|25,720,550.93|
|业务招待费|1,922,346.44|1,282,775.71|
|差旅费|5,966,072.86|4,356,268.28|
|折旧|3,923,577.98|2,506,818.87|
|运费|35,141,759.57|32,273,981.30|
|仓库、租赁费用|4,935,994.09|4,080,903.37|
|市场费用|25,575,590.99|21,630,987.97|
|劳务费|25,088,485.23|21,051,376.31|
|商超费用|16,932,140.97|15,680,214.34|
|办公费用等其他费用|4,411,263.48|3,811,500.41|
|合 计|159,072,043.35|132,395,377.49|

31、管理费用
||||
|-|-|-|
|类 别|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬及福利费|1 8,997,703.08|1 4,351,161.83|
|办公费用|2 ,248,654.19|2 ,266,415.30|
|业务招待费|2 ,762,722.30|3 ,594,998.50|
|差旅费|2 ,463,898.56|2 ,891,516.22|
|咨询服务费|2 ,020,759.15|1 ,736,934.61|
|折旧|1 ,495,850.75|1 ,256,453.81|
|税金|2 ,412,987.05|2 ,307,506.34|
|研发费用|4 ,448,562.52|5 ,879,594.97|
|无形资产摊销|3 68,965.98|3 55,504.37|
|维修费|1 ,803,094.88|1 ,740,973.85|
|其他|2 ,972,133.72|2 ,597,444.99|
|合 计|4 1,995,332.18|3 8,978,504.79|

32、财务费用
||||
|-|-|-|
|类 别|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|2 60,591.00|5 80,388.78|
|减：利息收入|9 ,464,785.65|1 ,084,592.49|
|汇兑损益|2 5,426.87|5 08.63|
|手续费|1 40,304.98|1 27,762.55|
|合 计|- 9,038,462.80|- 375,932.53|

注：财务费用本期数比上年同期数增长2,304.28%，主要原因系公司本期定期存款、七天通知存款等利息收入大幅度增加所致。
33、资产减值损失
||||
|-|-|-|
|类 别|本期发生额|上期发生额|
|坏账损失|6 83,937.12|3 ,666,645.89|
|合 计|6 83,937.12|3 ,666,645.89|

注：资产减值损失本期数比上年同期数减少81.35%，主要原因系本期计提的坏账准备
减少。
34、投资收益
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|||
|权益法核算的长期股权投资收益|||
|处臵长期股权投资产生的投资收益|||
|持有交易性金融资产期间取得的投资收益|||
|持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益|||
|持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益|||
|处臵交易性金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资取得的投资收益|||
|可供出售金融资产等取得的投资收益|||
|理财产品投资收益|2,810,916.60||
|其他|||
|合计|2,810,916.60||

注：投资收益本期数比上年同期数增长的原因系公司取得保本型银行理财产品收益。
35、营业外收入
||||
|-|-|-|
|类 别|本期发生额|上期发生额|
|政府补助|3 ,867,994.87|2 ,125,849.28|
|处臵固定资产净收益|7 ,839.66|2 1,049.24|
|其他|5 13,364.93|4 44,096.89|
|合 计|4 ,389,199.46|2 ,590,995.41|

注：营业外收入本期数比上期数增长69.40%，主要原因系本期确认政府补助增加。详见附注36、政府补助。
36、政府补助
（1）本期收到的政府补助的种类及金额
||||
|-|-|-|
|类 别|本期发生额|上期发生额|
|与收益相关的政府补助|||
|科技经费补助|400,000.00|400,000.00|
|奖励金|3,151,978.45|1,448,157.00|
|小计|3,551,978.45|1,848,157.00|
|与资产相关的政府补助|||
|工业节能与循环经济项目|300,000.00||
|食品安全质量检测中心建设项目||300,000.00|
|合计|3,851,978.45|1,848,157.00|

（2）计入当期损益的政府补助
||||
|-|-|-|
|类 别|本期发生额|上期发生额|
|科技经费补助|400,000.00|400,000.00|
|奖励金|3,151,978.45|1,448,157.00|
|与资产相关的政府补助摊销|316,016.42|277,692.28|
|小计|3,867,994.87|2,125,849.28|

注：本期计入当期损益的政府补助 3,867,994.87元，其中：
①根据福州市财政局、福州市海洋与渔业局《关于下达2012年水产养殖与加工专项资金的通知》（榕财农[指][2013]5号），公司于 2013年 1月 17日收到福州市财政局划拨的农产品加工与促销专项资金200,000.00元，公司将该款列入营业外收入。
②根据省财政厅、省发改委、省海洋与渔业厅《关于下达2012年度第一批海洋经济发展补助资金的通知》（闽财[农]指[2012]305号），公司于 2013年 1月 29日收到福州市财政局下拨的上市奖励1,000,000.00元，公司将该款项列入营业外收入。
③根据福州市经济委员会、福州市财政局《关于组织企业申报 2012年稳增长系列政策有关事项的通知》（榕经运行[2013]134号），公司于 2013年 8月 14日收到福州市台江区财政局划拨的2013年一季度企业增产用电奖励金61,060.00元，公司将该款项列入营业外收入。
④根据福建省财政厅、福建省质量技术监督局《关于下达2013年度第一批标准化专项资金的通知》（闽财[建]指[2013]39号），公司于2013年8月15日收到福州市台江区财政局下拨的标准化专项资金30,000.00元，公司将该款项列入营业外收入。
⑤根据福州市财政局、福州市经济委员会《关于下达2013年第一批省企业技术创新专项资金的通知》（榕财企[指][2013]39号），公司于2013年9月22日收到福州市仓山区财政局划拨的企业技术创新专项资金补助 300,000.00元，公司将该款项列入营业外收入。
⑥公司于2013年10月23日收到福州市财政局划拨的环境保护（第2台天然气技改工程）专项资金补助100,000.00元，公司将该款项列入营业外收入。
⑦根据《关于下达 2012年度第二批海洋经济发展补助资金的通知》（闽财[农]指[2013]102号），公司于2013年10月25日收到福州市财政局划拨的 2012年第二批海洋经济发展补助资金244,400.00元，公司将该款项列入营业外收入。
⑧根据福州市知识产权局《关于2013年度福州市知识产权示范企业奖励及有关工作的
通知》（榕知[2013]76号），公司于 2013年 11月 19日收到福州市财政局（零余额户）划
拨的福州市科学技术局知识产权试点示范企业奖励经费50,000.00元，公司将该款项列入
营业外收入。
⑨根据福州市科学技术局《关于下达 2013年福州市科技项目计划和经费（市本级）的通知》（榕科[2013]112号），公司于2013年12月11日收到福州市财政局划拨的科技项目经费100,000.00元，公司将该款项列入营业外收入。
⑩根据《关于引发<进一步促进全省工贸企业稳定增长六项措施的实施细则>的通知》（闽经贸运行[2013]240号），公司于 2013年 12月 18日收到福州市台江区财政局划拨的中小企业发展专项资金 992,567.53元；收到福州市仓山区财政局划拨的即征即奖奖金301,950.92元，公司将该款项列入营业外收入。
⑪公司于 2013年 12月 25日收到福州市仓山区财政局划拨的组织部创建经费30,000.00元，公司将该款项列入营业外收入。
⑫根据上海江浦经济园区企业扶持协议，子公司－上海闽芝食品有限公司于2013年收到上海江浦经济园区发放的 2012年第四季度至 2013年第三季度的企业扶持金共142,000.00元计入营业外收入。
⑬与资产相关的政府补助计入其他非流动负债（递延收益）核算。按照相关资产的受益期限计算，本期摊销316,016.42元计入营业外收入。
37、营业外支出
||||
|-|-|-|
|类 别|本期发生额|上期发生额|
|处臵固定资产净损失|73,755.01|316,167.34|
|捐赠支出|1,250,000.00|650,000.00|
|其他|324,680.30|766.89|
|合 计|1,648,435.31|966,934.23|

注：营业外支出本期数比上年同期数增长70.48%，主要原因系公司本期对外捐赠支出增加所致。
38、所得税费用
||||
|-|-|-|
|类 别|本期发生额|上期发生额|
|本期所得税|10,040,177.19|14,823,112.22|
|递延所得税|-46,513.83|-1,885,663.92|
|合 计|9,993,663.36|12,937,448.30|

39、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|类 别|本期发生额|上期发生额|
|补贴收入|3,551,978.45|1,848,157.00|
|材料让售等其他业务收入||1,575,060.31|
|银行存款利息收入|3,610,418.99|1,084,592.49|
|押金及其他往来|5,484,933.61|462,816.89|
|合计|12,647,331.05|4,970,626.69|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|类 别|本期发生额|上期发生额|
|仓库、租赁、维修费用|5,465,468.61|5,529,539.52|
|运输、交通、差旅费用|43,571,730.99|34,485,758.20|
|商超、市场费用|42,506,627.96|37,311,202.31|
|捐赠|1,550,000.00|650,000.00|
|付票据保证金|3,566,461.44|3,867,449.33|
|办公费、会务费、招待、研发等其他费用|16,625,728.86|12,578,401.87|
|付押金、员工备用金及其他往来|8,717,946.69|4,849,777.31|
|合计|122,003,964.55|99,272,128.54|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|安全质量检测中心建设项目补助（递延收益）||300,000.00|
|工业节能与循环经济项目(递延收益）|300,000.00||
|合计|300,000.00|300,000.00|

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|新股发行费用||41,500,000.00|
|合计||41,500,000.00|

40、合并现金流量表附表
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量|||
|净利润|33,753,902.77|65,826,190.07|
|加：资产减值准备|683,937.12|3,666,645.89|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|15,511,951.23|12,579,350.77|
|无形资产摊销|368,965.98|355,504.37|
|长期待摊费用摊销|139,798.20|119,395.02|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）|65,520.54|295,118.10|
|固定资产报废损失（收益以“-”号填列）|394.81||
|公允价值变动损失（收益以“-”号填列）|||
|财务费用（收益以“-”号填列）|263,823.61|580,897.41|
|投资损失（收益以“-”号填列）|-2,810,916.60||
|递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）|-46,513.83|-1,885,663.92|
|递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）|||
|存货的减少（增加以“-”号填列）|1,642,805.52|10,130,210.07|
|经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）|587,868.31|-62,273,830.26|
|经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）|9,889,211.82|35,736,665.55|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|60,050,749.48|65,130,483.07|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|309,814,280.10|512,555,281.68|
|减：现金的期初余额|512,555,281.68|44,996,410.03|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-202,741,001.58|467,558,871.65|

41、现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|309,814,280.10|512,555,281.68|
|其中：库存现金|210,469.60|164,123.64|
|可随时用于支付的银行存款|309,603,810.50|512,391,158.04|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|309,814,280.10|512,555,281.68|
|四、母公司及集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物|12,694,299.20|9,127,837.76|

六、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：
1、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业名称|期初数||本期增加||本期减少||期末数||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|滕用雄|16,700,000.00|23.62%|16,700,000.00|23.62%|||33,400,000.00|23.62%|
|滕用伟|7,500,000.00|10.61%|7,500,000.00|10.61%|||15,000,000.00|10.61%|
|滕用庄|7,900,000.00|11.17%|7,900,000.00|11.17%|||15,800,000.00|11.17%|
|滕用严|7,500,000.00|10.61%|7,500,000.00|10.61%|||15,000,000.00|10.61%|
|陈月娇|400,000.00|0.57%|400,000.00|0.57%|||800,000.00|0.57%|
|合计|40,000,000.00|56.58%|40,000,000.00|56.58%|||80,000,000.00|56.58%|

滕用雄持有公司 3,340.00万股，占公司股本的23.62%，为公司控股股东；滕用伟、滕用庄、滕用严分别为滕用雄之二弟、三弟及四弟，陈月娇为前述四名股东之母；上述五名股东（滕用雄、滕用伟、滕用庄、滕用严、陈月娇）合计直接持有公司8,000.00万股，占公司总股本的56.58%，为公司的实际控制人。
2、公司的子公司情况：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|经营范围|经济性质|注册地址|法定代表人|注册资本|投资比例|组织机构代码|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|经营范围|经济性质|注册地址|法定代表人|注册资本|投资比例|组织机构代码|
|东山腾新食品有限公司|生产速冻食品|有限责任公司|福建省漳州市东山县|滕用庄|23,200万元|100.00%|66035082-3|
|舟山腾新食品有限公司|收购水产品、生产加工、销售鱼糜|有限责任公司|浙江省舟山市|滕用伟|3,000万元|100.00%|67161073-1|
|北京鼓山食品有限公司|销售定型包装食品|有限责任公司|北京市|滕用严|800万元|100.00%|68289918-X|
|上海闽芝食品有限公司|批发预包装食品（含冷冻冷藏、不含熟食卤味）|有限责任公司|上海市|滕用严|500万元|100.00%|67628730-4|
|武汉海欣食品有限公司|冷冻食品销售|有限责任公司|湖北省武汉市|滕用雄|500万元|100.00%|67580058-3|
|南京腾新食品有限公司|冷冻（藏）食品销售|有限责任公司|江苏省南京市|滕用雄|800万元|100.00%|67491467-7|
|广州腾新食品有限公司|批发、零售：定型包装食品|有限责任公司|广东省广州市|滕用雄|800万元|100.00%|68132592-6|
|沈阳腾新食品有限公司|预包装食品销售|有限责任公司|辽宁省沈阳市|滕用严|500万元|100.00%|55996365-X|
|成都腾新有限公司|批发兼零售预包装食品、散装食品|有限责任公司|四川省成都市|滕用严|500万元|100.00%|55895868-0|

3、关联方为公司提供担保
2013年9月12日滕用雄与中国民生银行股份有限公司福州分行签订《最高额担保合同》，为公司与该行签订的公授信字第 ZH1300000181835号《综合授信合同》提供最高额为60,000,000.00元的连带保证担保，担保期限自2013年9月12日至2014年9月12日。
4、关键管理人员薪酬
||||
|-|-|-|
|项目|2013年|2012年|
|董事|1,812,747.00|1,030,813.50|
|高级管理人员|1,457,320.00|509,311.00|
|监事|754,412.00|343,322.00|
|合计|4,024,479.00|1,883,446.50|

七、或有事项
1、对外担保
截至2013年12月31日，公司不存在对外提供担保的情形。
2、公司不存在需要披露的其他或有事项。
八、承诺事项
截至2013年12月31日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、公司于2014年1月2日召开的第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于使
用部分超募资金收购嘉兴松村食品有限公司100%股权的议案》，公司董事会同意公司使用 7,545万元超募资金收购佳福兄弟有限公司（以下简称佳福兄弟）持有的嘉兴松村食品有限公司（以下简称嘉兴松村）100%的股权。
2014年 1月 7日，本公司与佳福兄弟签订了《股权转让协议》，本公司以 7,545万元人民币收购佳福兄弟持有的嘉兴松村100%股权。交易标的系佳福兄弟有限公司在交易基准日（2013年9月30日）合法拥有的嘉兴松村100%股权，以及依照该股权股东应当享有的对嘉兴松村的各项权利，包括但不限于利润分配权、表决权、知情权等法律所规定的其他权益。
2、根据公司第三届董事会第二十四次会议决议，公司拟以2013年12月31日的总股本14,140万股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），共计人民币1,414.00万元。本预案尚待2013年度股东大会审议批准。
除上述事项外，截至2013年12月31日，公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至2013年12月31日，公司不存在需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释（货币单位：人民币元）
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|111,649,538.08|100.00|3,163,641.64|2.83|103,053,548.61|100.00|3,433,467.36|3.33|
|账龄组合|45,040,652.66|40.34|3,163,641.64|7.02|55,613,187.19|53.97|3,433,467.36|6.17|
|关联方组合|66,608,885.42|59.66|||47,440,361.42|46.03|||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||||||
|合计|111,649,538.08|100.00|3,163,641.64|2.83|103,053,548.61|100.00|3,433,467.36|3.33|

其中：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例（%）|金额|金额|比例（%）|金额|
|1年以内（含1年）|43,656,867.71|96.92|2,182,843.38|53,424,492.83|96.06|2,671,224.64|
|1-2年（含2年）|399,050.66|0.89|39,905.07|849,818.78|1.53|84,981.88|
|2-3年（含3年）|62,630.14|0.14|18,789.04|945,163.92|1.70|283,549.18|
|3年以上|922,104.15|2.05|922,104.15|393,711.66|0.71|393,711.66|
|合计|45,040,652.66|100.00|3,163,641.64|55,613,187.19|100.00|3,433,467.36|

（2）应收账款按账龄披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年内(含1年）|110,265,753.13|98.75|2,182,843.38|1.98|100,864,854.25|97.88|2,671,224.64|2.65|
|1-2年(含2年）|399,050.66|0.36|39,905.07|10.00|849,818.78|0.82|84,981.88|10.00|
|2-3年（含3年）|62,630.14|0.06|18,789.04|30.00|945,163.92|0.92|283,549.18|30.00|
|3年以上|922,104.15|0.83|922,104.15|100.00|393,711.66|0.38|393,711.66|100.00|
|合计|111,649,538.08|100.00|3,163,641.64|2.83|103,053,548.61|100.00|3,433,467.36|3.33|

（3）应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）应收账款中期末欠款金额前五名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|欠款金额|欠款年限|占应收账款余额比例(%)|
|上海闽芝食品有限公司|子公司|1 8,957,952.24|一年以内|16.98|
|南京腾新食品有限公司|子公司|1 4,046,166.62|一年以内|12.58|
|武汉海欣食品有限公司|子公司|1 1,390,709.52|一年以内|10.20|
|广州腾新食品有限公司|子公司|1 0,173,194.41|一年以内|9.11|
|成都腾新食品有限公司|子公司|7 ,289,703.02|一年以内|6.53|
|合计||6 1,857,725.81||55.40|

（5）应收关联方账款情况
||||
|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|
|上海闽芝食品有限公司|子公司|1 8,957,952.24|
|南京腾新食品有限公司|子公司|1 4,046,166.62|
|武汉海欣食品有限公司|子公司|1 1,390,709.52|
|广州腾新食品有限公司|子公司|1 0,173,194.41|
|成都腾新食品有限公司|子公司|7 ,289,703.02|
|沈阳腾新食品有限公司|子公司|4 ,751,159.61|
|合计||6 6,608,885.42|

2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收账款|9,374,244.73|100.00|577,011.67|6.16|8,380,004.10|100.00|286,780.01|3.42|
|账龄组合|9,374,244.73|100.00|577,011.67|6.16|3,663,338.84|43.72|286,780.01|7.83|
|关联方组合|||||4,716,665.26|56.28|||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款|||||||||
|合计|9,374,244.73|100.00|577,011.67|6.16|8,380,004.10|100.00|286,780.01|3.42|

其中：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例（%）|金额|金额|比例（%）|金额|
|1年内(含1年）|8,970,319.79|95.70|448,515.99|2,608,035.40|71.19|130,401.77|
|1-2年(含2年）|78,209.00|0.83|7,820.90|998,428.94|27.26|99,842.89|
|2-3年(含3年）|292,915.94|3.12|87,874.78|484.50|0.01|145.35|
|3年以上|32,800.00|0.35|32,800.00|56,390.00|1.54|56,390.00|
|合计|9,374,244.73|100.00|577,011.67|3,663,338.84|100.00|286,780.01|

（2）其他应收款按账龄披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年内(含1年）|8,970,319.79|95.70|448,515.99|5.00|2,645,711.69|31.57|130,401.77|4.93|
|1-2年(含2年）|78,209.00|0.83|7,820.90|10.00|2,390,547.28|28.53|99,842.89|4.18|
|2-3年(含3年）|292,915.94|3.12|87,874.78|30.00|3,287,355.13|39.23|145.35|0.00|
|3年以上|32,800.00|0.35|32,800.00|100.00|56,390.00|0.67|56,390.00|100.00|
|合计|9,374,244.73|100.00|577,011.67|6.16|8,380,004.10|100.00|286,780.01|3.42|

（3）其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款中期末欠款金额前五名情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|欠款金额|性质或内容|欠款年限|占其他应收款余额比例%|
|光大银行福州分行营业部定期存款利息|非关联方|4 ,027,833.33|存款利息|1年以内|42.97|
|东至县华安物流有限公司|非关联方|1 ,221,835.00|费用/票未达|1年以内|13.03|
|邱闰华|非关联方|6 90,000.00|欠款|1年以内|7.36|
|福州国运通冷藏运输有限公司|非关联方|5 59,678.94|费用|其中：1年以内194,554.00元；1-2年73,809.00元；2-3年291,315.94元。|5.97|
|厦门国际银行福州分行定期存款利息|非关联方|4 63,375.00|存款利息|1年以内|4.94|
|合计||6 ,962,722.27|||7 4.27|

3、长期股权投资
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|期末数|在被投资单位持股比例|在被投资单位表决权比例|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|现金红利|
|东山腾新食品有限公司|成本法|241,000,000.00|241,000,000.00||241,000,000.00|100%|100%|||||
|北京鼓山食品有限公司|成本法|8,000,000.00|8,000,000.00||8,000,000.00|100%|100%|||||
|上海闽芝食品有限公司|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||5,000,000.00|100%|100%|||||
|广州腾新食品有限公司|成本法|8,000,000.00|5,000,000.00|3,000,000.00|8,000,000.00|100%|100%|||||
|南京腾新食品有限公司|成本法|8,000,000.00|5,000,000.00|3,000,000.00|8,000,000.00|100%|100%|||||
|武汉海欣食品有限公司|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||5,000,000.00|100%|100%|||||
|舟山腾新食品有限公司|成本法|30,000,000.00|20,000,000.00|10,000,000.00|30,000,000.00|100%|100%|||||
|沈阳腾新食品有限公司|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||5,000,000.00|100%|100%|||||
|成都腾新食品有限公司|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||5,000,000.00|100%|100%|||||
|合计||315,000,000.00|299,000,000.00|16,000,000.00|315,000,000.00|||||||

注1：东山腾新食品有限公司成立于2007年，公司于2009年再次增资，并于2009年 9月 10日取得福建省东山县工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，注册号：350626100003094，变更后注册资本 232,000,000.00元，资本公积9,000,000.00元，公司
持股比例为100%。
注2：北京鼓山食品有限公司成立于2008年，公司于2009年再次增资，并于2009年
8月 21日取得北京市工商行政管理局石景山分局颁发的《企业法人营业执照》，注册号：110107011453004，变更后注册资本 8,000,000.00元，公司持股比例为100%。
注3:上海闽芝食品有限公司成立于 2008年，公司于2009年再次增资，并于2009年 8月 17日取得上海市工商行政管理局杨浦分局颁发的《企业法人营业执照》，注册号：310110000463481，注册资本5,000,000.00元，公司持股比例为100%。
注4：广州腾新食品有限公司成立于2008年，公司于2009年再次增资，并于2009年 8月 25日取得广州市工商行政管理局黄埔分局颁发的《企业法人营业执照》，注册号：440112000004983，公司于 2013年再次增资 3,000,000.00元，变更后注册资本8,000,000.00元，公司持股比例为100%。
注5：南京腾新食品有限公司成立于 2008年 6月，于 2008年 6月 5日取得南京市工商行政管理局秦淮分局颁发的《企业法人营业执照》，注册号：320104000076211，公司于 2013年再次增资 3,000,000.00元，变更后注册资本 8,000,000.00元，公司持股比例为100%。
注6：武汉海欣食品有限公司成立于2008年6月，于2008年5月19日取得武汉市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，注册号：420100000078189，注册资本5,000,000.00元，公司持股比例为100%。
注7：舟山腾新食品有限公司成立于2008年1月，经2008年三次增资后，于2009年1月12日取得浙江省舟山市工商行政管理局普陀分局颁发的《企业法人营业执照》，注册号：330903000007200，公司于2013年再次增资10,000,000.00元，变更后注册资本30,000,000.00元，公司持股比例为100%。
注8：沈阳腾新食品有限公司成立于2010年，于2010年8月27日取得沈阳市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，注册号：210100000065454，注册资本 5,000,000.00元，公司持股比例为100%。
注9：成都腾新食品有限公司成立于2010年，于2010年7月26日取得成都市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，注册号：510100000163006，注册资本 5,000,000.00元，公司持股比例为100%。
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本情况表
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|营业收入|710,702,268.77|689,962,217.50|
|其中：主营业务收入|685,617,818.44|663,891,498.27|
|其他业务收入|25,084,450.33|26,070,719.23|
|营业成本|559,059,541.90|514,092,175.69|
|其中：主营业务成本|534,419,568.44|488,132,755.22|
|其他业务成本|24,639,973.46|25,959,420.47|
|主营业务毛利率|22.05%|26.47%|
|其他业务毛利率|1.77%|0.43%|

（2）主营业务按产品类型列示
||||
|-|-|-|
|主营业务收入|||
|产品或业务分部|本期发生额|上期发生额|
|速冻肉制品|200,145,380.71|223,559,967.20|
|速冻鱼糜制品|485,472,437.73|440,331,531.07|
|合 计|685,617,818.44|663,891,498.27|
|主营业务成本|||
|产品或业务分部|本期发生额|上期发生额|
|速冻肉制品|160,990,299.98|168,422,960.47|
|速冻鱼糜制品|373,429,268.46|319,709,794.75|
|合 计|534,419,568.44|488,132,755.22|

（3）主营业务按地区分部列示
||||
|-|-|-|
|主营业务收入|||
|地区分部|本期发生额|上期发生额|
|境内小计|684,549,089.93|663,449,355.19|
|东北地区|43,133,282.17|49,788,519.61|
|华北地区|152,917,474.80|139,395,784.83|
|华东地区|302,369,119.25|304,488,292.22|
|华南地区|51,978,774.71|53,767,019.80|
|华中地区|73,815,443.72|62,115,005.43|
|西北地区|4,049,841.94|2,691,159.06|
|西南地区|56,285,153.34|51,203,574.24|
|境外|1,068,728.51|442,143.08|
|合 计|685,617,818.44|663,891,498.27|
|主营业务成本|||
|地区分部|本期发生额|上期发生额|
|境内小计|533,874,606.47|487,906,012.12|
|东北地区|36,613,342.74|38,691,715.38|
|华北地区|109,828,943.95|96,107,979.80|
|华东地区|237,670,302.63|221,412,518.01|
|华南地区|38,730,825.46|37,540,308.35|
|华中地区|58,056,421.53|48,152,058.20|
|西北地区|1,777,060.17|1,141,996.59|
|西南地区|51,197,709.99|44,859,435.79|
|境外|544,961.97|226,743.10|
|合 计|534,419,568.44|488,132,755.22|

（4）公司前五名客户销售情况
||||
|-|-|-|
|销售前五名|销售金额|占当期主营业务收入的比例(%)|
|第一名|151,201,992.94|22.05|
|第二名|110,487,699.55|16.12|
|第三名|72,079,370.43|10.51|
|第四名|57,280,010.59|8.35|
|第五名|51,476,168.97|7.51|
|合计|442,525,242.48|64.54|

（5）其他业务利润
||||
|-|-|-|
|其他业务收入|||
|产品或业务分部|本期发生额|上期发生额|
|材料让售|25,065,730.33|26,051,999.23|
|租赁|18,720.00|18,720.00|
|合 计|25,084,450.33|26,070,719.23|
|其他业务成本|||
|产品或业务分部|本期发生额|上期发生额|
|材料让售|24,639,973.46|25,959,420.47|
|租赁|||
|合 计|24,639,973.46|25,959,420.47|

5、现金流量表附表
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量|||
|净利润|3 7,604,754.65|61,230,296.62|
|加：资产减值准备|2 1,301.77|1,500,077.09|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|1 0,044,686.45|8,535,934.77|
|无形资产摊销|2 00,368.62|186,907.01|
|长期待摊费用摊销|1 ,466.67||
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）|5 7,089.26|126,141.78|
|固定资产报废损失（收益以“-”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“-”号填列）|||
|财务费用（收益以“-”号填列）|2 63,823.61|580,897.41|
|投资损失（收益以“-”号填列）|- 1,856,854.16||
|递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）|2 12,142.96|-865,707.71|
|递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）|||
|存货的减少（增加以“-”号填列）|1 8,251,765.50|-3,714,979.15|
|经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）|1 2,453,308.47|-59,768,132.92|
|经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）|1 5,174,825.14|26,428,468.86|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|92,428,678.94|34,239,903.76|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|257,656,297.30|291,264,882.63|
|减：现金的期初余额|291,264,882.63|40,912,894.22|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-33,608,585.33|250,351,988.41|

十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
|||||
|-|-|-|-|
|序号|非经常性损益项目|本期发生额|上期发生额|
|1|非流动资产处臵损益|-65,915.35|-295,118.10|
|2|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|||
|3|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|3,867,994.87|2,125,849.28|
|4|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|5|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|||
|6|非货币性资产交换损益|||
|7|委托他人投资或管理资产的损益|||
|8|因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备|||
|9|债务重组损益|||
|10|企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等|||
|11|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||
|12|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||
|13|与公司主营业务无关的或有事项产生的损益|||
|14|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||
|15|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|||
|16|对外委托贷款取得的损益|||
|17|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|||
|18|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|||
|19|受托经营取得的托管费收入|||
|20|除上述各项之外的其他营业外收支净额|-1,061,315.37|-206,670.00|
|21|其他符合非经常性损益定义的损益项目|||
|22|小计|2,740,764.15|1,624,061.18|
|23|减：所得税影响数|491,436.90|278,702.06|
|24|非经常性损益净额|2,249,327.25|1,345,359.12|
|25|归属于少数股东的非经常性损益净额|||
|26|归属于公司普通股股东的非经常性损益净额|2,249,327.25|1,345,359.12|
|27|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|31,504,575.52|64,480,830.95|

2、净资产收益率和每股收益
（1）2013年度净资产收益率及每股收益
||||
|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净|每股收益|

|||||
|-|-|-|-|
||资产收益率|基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|4.39%|0.2387|0.2387|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|4.10%|0.2228|0.2228|

（2）2012年度净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|16.53%|0.5731|0.5731|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|16.19%|0.5614|0.5614|

（3）净资产收益率及每股收益计算过程
|||||
|-|-|-|-|
|项目|序号|本年数|上年数|
|分子||||
|归属于公司普通股股东的净利润|1|33,753,902.77|65,826,190.07|
|扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益|2|2,249,327.25|1,345,359.12|
|归属于公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润|3=1-2|31,504,575.52|64,480,830.95|
|分母||||
|年初股份总数|4|70,700,000.00|53,000,000.00|
|公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|5|70,700,000.00||
|发行新股或债转股等增加股份数|6||17,700,000.00|
|发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数|7||3|
|报告期因回购减少股份数|8|||
|减少股份下一月份起至报告期年末的月份数|9|||
|报告期月份数|10|12|12|
|发行在外的普通股加权平均数|11=4+5+6*7/10-8*9/10|141,400,000.00|57,425,000.00|
|归属于公司普通股股东的期初净资产|12|783,316,344.98|250,990,154.91|
|为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产|13||471,800,000.00|
|为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产|14|19,796,000.00|5,300,000.00|
|报告期回购或现金分红下一月份起至报告期年末的月份数|15|8|8|
|归属于公司普通股股东的期末净资产|16|797,274,247.75|783,316,344.98|
|归属于公司普通股股东的加权平均净资产|17=12+1*50%+13*7/10-14*15/10|786,995,963.03|398,319,916.61|

十三、财务报告的批准报出
公司财务报表于2014年3月18日经第三届董事会第二十四次会议批准通过。
海欣食品股份有限公司（公司盖章） 法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
二Ｏ一四年三月十八日