深圳市特尔佳科技股份有限公司
2015年半年度财务报告
本报告期财务报告未经审计
索引 页码
— 合并及母公司资产负债表 1-2
— 合并及母公司利润表 3
— 合并及母公司现金流量表 4
— 合并股东权益变动表 5-6
— 母公司股东权益变动表 7-8
— 财务报表附注 9-56
资产负债表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2015年06月30日 单位（人民币）元
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|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|合并||母公司||
|||期未数|期初数|期未数|期初数|
|流动资产：||||||
|货币资金|六、1|46,935,166.79|47,262,698.68|40,508,343.81|39,954,372.46|
|交易性金融资产||||||
|应收票据|六、2|96,637,302.45|95,275,033.55|96,637,302.45|95,275,033.55|
|应收账款|六、3．十四、1|58,346,169.72|81,244,629.97|57,665,240.45|81,244,629.97|
|预付账款|六、4|1,890,659.93|793,852.16|17,020,545.48|15,705,138.30|
|应收利息||||||
|其他应收款|六、5．十四、2|2,529,641.84|1,791,658.90|4,286,398.00|1,366,335.27|
|存货|六、6|47,103,635.24|46,773,252.15|49,669,040.67|48,942,280.19|
|一年内到期的非流动资产||||||
|其他流动资产||||||
|流动资产合计||253,442,575.97|273,141,125.41|265,786,870.86|282,487,789.74|
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产|六、7|20,000,000.00|20,000,000.00|||
|持有至到期投资||||||
|长期应收款||||||
|长期股权投资|十四、3|||131,000,000.00|131,000,000.00|
|投资性房地产|六、8|9,969,094.44||14,565,645.71||
|固定资产|六、9|60,072,570.23|77,051,026.02|54,288,083.93|70,377,948.44|
|在建工程|六、10|21,597,447.76|20,958,611.95||18,179.48|
|工程物资||||||
|固定资产清理||||||
|生产性生物资产||||||
|油气资产||||||
|无形资产|六、11|71,495,906.08|73,102,501.86|16,219,023.58|17,248,560.48|
|开发支出||||||
|商誉||||||
|长期待摊费用|六、12|231,144.50|497,008.96|231,144.50|497,008.96|
|递延所得税资产|六、13|1,251,578.38|1,100,707.31|898,268.79|819,416.92|
|其他非流动资产||||||
|非流动资产合计||184,617,741.39|192,709,856.10|217,202,166.51|219,961,114.28|
|资产总计||438,060,317.36|465,850,981.51|482,989,037.37|502,448,904.02|

公司法定代表人：许锦光 主管会计工作负责人：梅峰 会计机构负责人：钟鸿燕
资产负债表(续)
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2015年06月30日 单位：（人民币）元
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|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|合并||母公司||
|||期未数|期初数|期未数|期初数|
|流动负债：||||||
|短期借款||||||
|交易性金融负债||||||
|应付票据|六、14|40,423,681.27|55,971,555.53|40,423,681.27|56,175,155.53|
|应付账款|六、15|36,583,566.95|47,508,630.73|56,347,964.98|63,443,348.57|
|预收账款|六、16|787,382.00|265,229.20|787,382.00|265,229.20|
|应付职工薪酬|六、17|2,860,837.89|9,737,680.45|2,361,998.69|8,590,172.05|
|应交税费|六、18|4,032,427.32|5,481,627.30|3,798,639.47|5,987,639.40|
|应付利息||||||
|应付股利||||||
|其他应付款|六、19|1,527,621.24|1,479,458.93|25,005,665.07|21,439,878.14|
|一年内到期的非流动负债||||||
|其他流动负债|六、20|461,447.47|491,170.42|461,447.47|491,170.42|
|流动负债合计||86,676,964.14|120,935,352.56|129,186,778.95|156,392,593.31|
|非流动负债：||||||
|递延收益|六、21|2,583,788.46|2,803,807.99|2,583,788.46|2,803,807.99|
|长期借款||||||
|应付债券||||||
|长期应付款||||||
|专项应付款||||||
|预计负债||||||
|递延所得税负债||||||
|其他非流动负债||||||
|非流动负债合计||2,583,788.46|2,803,807.99|2,583,788.46|2,803,807.99|
|负债合计||89,260,752.60|123,739,160.55|131,770,567.41|159,196,401.30|
|股东权益||||||
|股本|六、22|206,000,000.00|206,000,000.00|206,000,000.00|206,000,000.00|
|资本公积|六、23|772,405.59|772,405.59|846,882.66|846,882.66|
|减：库存股||||||
|盈余公积|六、24|22,916,196.17|22,916,196.17|22,916,196.17|22,916,196.17|
|未分配利润|六、25|119,110,963.00|112,423,219.20|121,455,391.13|113,489,423.89|
|归属于母公司所有者权益合计||348,799,564.76|342,111,820.96|||
|少数股东权益||||||
|所有者权益合计||348,799,564.76|342,111,820.96|351,218,469.96|343,252,502.72|
|负债和所有者权益总计||438,060,317.36|465,850,981.51|482,989,037.37|502,448,904.02|

公司法定代表人：许锦光 主管会计工作负责人：梅峰 会计机构负责人：钟鸿燕
利润表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2015年1-6月 单位：（人民币）元
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|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|合并||母公司||
|||2015年1-6月|2014年1-6月|2015年1-6月|2014年1-6月|
|一、营业收入|六、26．十四、4|90,508,127.06|119,911,707.96|90,505,156.12|119,880,905.71|
|减：营业成本|六、26．十四、4|54,572,441.05|75,370,465.23|58,704,087.18|80,826,900.84|
|营业税金及附加|六、27|600,072.55|565,694.06|497,846.49|429,245.14|
|销售费用|六、28|9,773,349.49|12,889,156.72|9,729,384.63|12,833,122.48|
|管理费用|六、29|16,100,905.13|21,380,197.10|12,718,314.65|17,221,598.47|
|财务费用|六、30|-241,010.26|243,233.26|-238,726.71|250,244.01|
|资产减值损失|六、31|52,633.11|285,325.84|51,633.11|290,803.44|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|六、32．十四、5||76,520.55||76,520.55|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||9,649,735.99|9,254,156.30|9,042,616.77|8,105,511.88|
|加：营业外收入|六、33|808,915.93|2,038,225.41|329,647.54|387,231.15|
|其中：非流动资产处置利得|||54,122.09||54,122.09|
|减：营业外支出|六、34|1,893,750.14|58,415.90||58,415.90|
|其中：非流动资产处置损失||1,893,750.14|40,242.17||40,242.17|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||8,564,901.78|11,233,965.81|9,372,264.31|8,434,327.13|
|减：所得税费用|六、35|1,877,157.98|2,094,998.73|1,406,297.07|1,213,927.13|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||6,687,743.80|9,138,967.08|7,965,967.24|7,220,400.00|
|归属于母公司所有者的净利润||6,687,743.80|9,149,383.93|||
|少数股东损益|||-10,416.85|||
|五、每股收益：||||||
|（一）基本每股收益||0.03|0.04|||
|（二）稀释每股收益||0.03|0.04|||
|六、其他综合收益||||||
|七、综合收益总额||6,687,743.80|9,138,967.08|7,965,967.24|7,220,400.00|
|归属于母公司股东的综合收益总额||6,687,743.80|9,149,383.93|||
|归属于少数股东的综合收益总额|||-10,416.85|||

公司法定代表人：许锦光 主管会计工作负责人：梅峰 会计机构负责人：钟鸿燕
现金流量表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2015年1-6月 单位：（人民币）元
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|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|合并||母公司||
|||2015年1-6月|2014年1-6月|2015年1-6月|2014年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||107,541,338.14|69,395,481.95|107,537,862.14|69,379,405.82|
|收到的税费返还||684,112.74|1,845,964.66|||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、36|948,985.94|736,850.78|4,349,881.30|4,283,350.19|
|经营活动现金流入小计||109,174,436.82|71,978,297.39|111,887,743.44|73,662,756.01|
|购买商品、接受劳务支付的现金||69,729,197.08|35,734,751.95|72,305,057.13|43,448,041.77|
|支付给职工以及为职工支付的现金||21,482,032.85|25,865,037.15|19,070,916.88|21,025,606.60|
|支付的各项税费||10,399,258.84|11,928,909.35|8,739,443.50|9,446,459.97|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、36|9,262,789.81|15,787,934.08|10,581,029.58|16,265,038.98|
|经营活动现金流出小计||110,873,278.58|89,316,632.53|110,696,447.09|90,185,147.32|
|经营活动产生的现金流量净额||-1,698,841.76|-17,338,335.14|1,191,296.35|-16,522,391.31|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金|||30,128,876.71||30,128,876.71|
|取得投资收益收到的现金||||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,730,244.54|77,200.00||77,200.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流入小计||2,730,244.54|30,206,076.71||30,206,076.71|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,358,934.67|1,570,398.76|637,325.00|1,153,211.10|
|投资支付的现金||||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流出小计||1,358,934.67|1,570,398.76|637,325.00|1,153,211.10|
|投资活动产生的现金流量净额||1,371,309.87|28,635,677.95|-637,325.00|29,052,865.61|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金||||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||||
|取得借款收到的现金||||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、36|8,409,901.61|2,892,273.26|8,409,901.61|2,892,273.26|
|筹资活动现金流入小计||8,409,901.61|2,892,273.26|8,409,901.61|2,892,273.26|
|偿还债务支付的现金||||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||10,300,000.00||10,300,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、36|4,053,101.48|3,427,181.25|4,053,101.48|3,427,181.25|
|筹资活动现金流出小计||4,053,101.48|13,727,181.25|4,053,101.48|13,727,181.25|
|筹资活动产生的现金流量净额||4,356,800.13|-10,834,907.99|4,356,800.13|-10,834,907.99|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||||
|五、现金及现金等价物净增加额||4,029,268.24|462,434.82|4,910,771.48|1,695,566.31|
|加：期初现金及现金等价物余额||38,863,530.41|15,355,234.35|31,555,204.19|9,261,223.04|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、36|42,892,798.65|15,817,669.17|36,465,975.67|10,956,789.35|

公司法定代表人：许锦光 主管会计工作负责人：梅峰 会计机构负责人：钟鸿燕
合并股东权益变动表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2015年1-6月 单位：（人民币）元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|其他|少数股东权益|股东权益合计|
|一、上年年未余额|206,000,000.00|772,405.59||22,916,196.17|112,423,219.20|||342,111,820.96|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|二、本期期初余额|206,000,000.00|772,405.59||22,916,196.17|112,423,219.20|||342,111,820.96|
|三、本期增减变动金额（减少以“—”号|||||6,687,743.80|||6,687,743.80|
|填（列一 ）净利润|||||6,687,743.80|||6,687,743.80|
|（二）直接计入股东权益的利得和损失|||||||||
|1．可供出售金融资产公允价值变动净额|||||||||
|2．权益法下被投资单位其他股东权益变|||||||||
|动3．的与影计响入 股东权益项目相关的所得税影|||||||||
|响4． 其他|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||6,687,743.80|||6,687,743.80|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1．股东投入资本|||||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．对股东的分配|||||||||
|3．其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|四、本期期未余额|206,000,000.00|772,405.59||22,916,196.17|119,110,963.00|||348,799,564.76|

公司法定代表人：许锦光 主管会计工作负责人：梅峰 会计机构负责人：钟鸿燕
合并股东权益变动表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014年度 单位：（人民币）元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|其他|少数股东权益|股东权益合计|
|一、上年年未余额|206,000,000.00|846,882.66||21,240,116.45|110,189,263.72||436,105.05|338,712,367.88|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|二、本期期初余额|206,000,000.00|846,882.66||21,240,116.45|110,189,263.72||436,105.05|338,712,367.88|
|三、本期增减变动金额（减少以“—”号||-74,477.07||1,676,079.72|2,233,955.48||-436,105.05|3,399,453.08|
|填（列一 ）净利润|||||14,210,035.20||-10,582.12|14,199,453.08|
|（二）直接计入股东权益的利得和损失||-74,477.07|||||-425,522.93|-500,000.00|
|1．可供出售金融资产公允价值变动净额|||||||||
|2．权益法下被投资单位其他股东权益变|||||||||
|动3．的与影计响入 股东权益项目相关的所得税影|||||||||
|响4． 其他||-74,477.07|||||-425,522.93|-500,000.00|
|上述（一）和（二）小计||-74,477.07|||14,210,035.20||-436,105.05|13,699,453.08|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1．股东投入资本|||||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配||||1,676,079.72|-11,976,079.72|||-10,300,000.00|
|1．提取盈余公积||||1,676,079.72|-1,676,079.72||||
|2．对股东的分配|||||-10,300,000.00|||-10,300,000.00|
|3．其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|四、本期期未余额|206,000,000.00|772,405.59||22,916,196.17|112,423,219.20|||342,111,820.96|

公司法定代表人：许锦光 主管会计工作负责人：梅峰 会计机构负责人：钟鸿燕
母公司股东权益变动表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2015年1-6月 单位：（人民币）元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年未余额|206,000,000.00|846,882.66||22,916,196.17|113,489,423.89|343,252,502.72|
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|二、本期期初余额|206,000,000.00|846,882.66||22,916,196.17|113,489,423.89|343,252,502.72|
|三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列|||||7,965,967.24|7,965,967.24|
|（一）净利润|||||7,965,967.24|7,965,967.24|
|（二）直接计入股东权益的利得和损失|||||||
|1．可供出售金融资产公允价值变动净额|||||||
|2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响|||||||
|3．与计入股东权益项目相关的所得税影响|||||||
|上述（一）和（二）小计|||||7,965,967.24|7,965,967.24|
|（三）股东投入和减少资本|||||||
|1．股东投入资本|||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|（四）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．对股东的分配|||||||
|3．其他|||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|四、本期期未余额|206,000,000.00|846,882.66||22,916,196.17|121,455,391.13|351,218,469.96|

公司法定代表人：许锦光 主管会计工作负责人：梅峰 会计机构负责人：钟鸿燕
母公司股东权益变动表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014年度 单位：（人民币）元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年未余额|206,000,000.00|846,882.66||21,240,116.45|108,704,706.41|336,791,705.52|
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|二、本期期初余额|206,000,000.00|846,882.66||21,240,116.45|108,704,706.41|336,791,705.52|
|三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列||||1,676,079.72|4,784,717.48|6,460,797.20|
|（一）净利润|||||16,760,797.20|16,760,797.20|
|（二）直接计入股东权益的利得和损失|||||||
|1．可供出售金融资产公允价值变动净额|||||||
|2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响|||||||
|3．与计入股东权益项目相关的所得税影响|||||||
|4．其他|||||||
|上述（一）和（二）小计|||||16,760,797.20|16,760,797.20|
|（三）股东投入和减少资本|||||||
|1．股东投入资本|||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|（四）利润分配||||1,676,079.72|-11,976,079.72|-10,300,000.00|
|1．提取盈余公积||||1,676,079.72|-1,676,079.72||
|2．对股东的分配|||||-10,300,000.00|-10,300,000.00|
|3．其他|||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|四、本期期未余额|206,000,000.00|846,882.66||22,916,196.17|113,489,423.89|343,252,502.72|

公司法定代表人：许锦光 主管会计工作负责人：梅峰 会计机构负责人：钟鸿燕
一、公司基本情况
深圳市特尔佳科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系经深圳市工商行政管理局批准,由深圳市特尔佳运输科技有限公司（以下简称特尔佳运输科技公司）于 2006年 12月整体变更设立。本公司注册地址：深圳市南山区科技中二路深圳软件园 12号楼301（仅限办公）；营业执照注册号：440301103233992；法定代表人：许锦光。
2006年 12月 26日经特尔佳运输科技公司股东会决议，全体股东作为整体变更后股份有限公司的发起人，以其所持有的特尔佳运输科技公司在 2006年 11月 30日审计后的账面净资产值按 1:1比例折合为股份有限公司的股份，其中 7700万元作为注册资本，其余 46,378.66元作为资本公积，股份每股面值为 1元，股本总额为 7700万股，信永中和会计师事务所为本次变更出具了验资报告（XYZH/2006SZA1005-1）。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]73号文“关于核准深圳市特尔佳科技股份有限公司首次公开发行股票的通知”的批准，2008年 1月 22日，本公司于深圳证券交易所公开发行股票（A股）2600万股，发行募集资金将用于“电涡流缓速器项目”和“汽车电子技术研发中心”项目。股票发行完成后，本公司股本增加至 1.03亿元。此次发行股票经信永中和会计师事务所出具的 XYZH/2006SZA1005-19号验资报告验证。2008年 2月 1日，本公司股票于深圳证券交易所公开上市交易。
2010年 5月本公司以总股本 10,300万股为基数，向全体股东每 10股送红股 2股，派 1元人民币现金（含税），合计送红股 2,060万股。同时，向全体股东以资本公积金每 10股转增 8股，共转增 8,240万股。此次增资经信永中和会计师事务所出具的 XYZH/2010SZA2002-1号验资报告验证。
截止 2015年 6月 30日，本公司总股本为 206,000,000.00股，其中有限售条件股份6,197.02万股，占总股本的30.08%；无限售条件股份14,402.98万股，占总股本的69.92%。
本公司属于汽车零配件及配件制造业，主要从事汽车缓速器研发、生产和销售业务。经营范围主要为：运输科技产品及机电设备开发、技术咨询（不含限制项目）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；销售车用制动产品；兴办实业（具体项目另行申报）。
主要产品包括电涡流缓速器和液力缓速器等。
本公司组织架构：股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权；董事会是公司的执行机构，对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作；
监事会是公司的内部监督机构。
本公司的职能管理部门包括生产部、采购部、技术中心、质量部、销售经营部、客车业务部、卡车业务部、人力资源部、办公室、财务部、审计部以及战略研究中心等。
本集团包括一家分公司和三家子公司。分公司系观澜分公司，子公司包括：深圳市特尔佳信息技术有限公司(以下简称特尔佳信息)、深圳市世纪博通投资有限公司（以下简称世纪博通）、西安特尔佳制动技术有限公司（以下简称特尔佳制动）。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括特尔佳信息、世纪博通以及特尔佳制动。与上年相比，本期合并范围无变化。
详见本附注“七、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团自本报告期末起 12个月内具有持续经营能力，未发生对持续经营产生重大影响事项。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团的营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债流动性的划分标准。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
10.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由
于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司
风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 50万元的应收账款和单项金额超过
单项金额重大的判断依据或金额标准
5万元的其他应收款视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
方法 计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以关联方为信用风险特征划分组合
押金及备用金组合 以款项性质为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 按其他方法计提坏账准备
押金及备用金组合 按其他方法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例
6个月以内 0%
7－12个月 5％
1－2年 10％
2－3年 30％
3－5年 50％
5年以上 100％
2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
组合名称 坏账准备计提方法
关联方组合 不计提坏账准备
押金及备用金组合 不计提坏账准备
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映
单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
12.存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成
本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或者两者兼而持有的房地产。投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当本集团能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本集团按购置或建造的实际支出对其进行确认。
一般情况下，本集团对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本集团固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当本集团改变投资性房地产用途，如用于自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日
起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|40|5|
|机器设备|10|5|
|运输设备|5|5|
|电子设备|5|5|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
16.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、专有技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研发阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出予以资本化。
本集团研究开发活动包含技术预研、技术开发、产品预研、产品开发四种类型。集团将技术预研、技术开发、产品预研三种类型的研究开发活动支出均予以费用化，于发生时计入当期损益。产品开发类型的研究开发活动包含基础平台产品开发及基于基础平台产品和技术进行的系列化产品开发。集团将产品开发类型中的基础平台产品开发支出予以资本化，在资产负债表的开发支出中列示；将基于基础平台产品和技术进行的系列化产品开发所发生的各项支出，均予以费用化，于发生时计入当期损益。
19.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括车间装修费用等。该费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。车间装修费用的摊销年限为3年。
21.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、补贴、职工福利、住房公积金、医疗保险费、、医疗保险费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费以及工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于公司辞退职工产生，在辞退日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
本集团无其他长期福利。
22.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
23.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括产品销售收入、配件销售收入、提供劳务收入，收入确认原则如下：
（1）本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现，按集团业务类型具体分为以下三种情况：
①以寄售方式形成的销售，根据合同条款，按购货方的上线结算单确认销售收入；
②以改装方式形成的销售，按改装车辆安装完毕且验收合格后确认销售收入；
③除上述两种方式之外形成的销售，按取得购货方签收货物的有效凭据时确认收入。
（2）本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本集团为客户提供产品维修收入属于提供劳务收入。确认收入实现的具体时点为在劳务已经提供，并签署相关结算单据后确认收入。
（3）与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让
渡资产使用权收入的实现。
24.政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
为与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
26.租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
27.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本集团报告期内无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本集团报告期内无重要会计估计变更。
五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税所得额|
|营业收入|
|流转税|
|流转税|
|流转税|
|房产原值的70%|

不同企业所得税税率主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
深圳市特尔佳科技股份有限公司 15%
深圳特尔佳信息技术有限公司 15%
西安特尔佳制动技术有限公司 25%
深圳市世纪博通投资有限公司 25%
2.税收优惠
（1）企业所得税
根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号）规定，本公司于 2014年 9月 30日通过高新技术企业重新认定，并取得了深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR201444201589），认定有效期三年。本公司本年企业所得税的适用税率为15%。
根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函
〔2009〕203号）规定，本集团之子公司特尔佳信息于 2014年 9月 30日通过高新技术企业复
审，并取得了深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳
市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GF201444200030），认定有效期三年。特尔佳信息本年企业所得税的适用税率为15%。
（2）增值税
特尔佳信息 2006年被认定为软件企业，享受增值税实际税负超过3%部分即征即退的税收优惠。2013年 6月 28信息公司重新被深圳市经济贸易和信息化委员会认定为软件企业，证书编号：深R-2013-0756。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2015年 1月 1日，“期末”系指 2015年 6月 30日，“本期”系指 2015年 1月 1日至 6月 30日，“上期”系指2014年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|期末余额|
|30,601.99|
|42,862,196.66|
|4,042,368.14|
|46,935,166.79|

其他货币资金系银行承兑汇票票据保证金，在汇票解兑之前保证金存在使用限制。
2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|期末余额|
|96,637,302.45|
|96,637,302.45|

（2）期末不存在用于质押的应收票据
（3）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|18,124,311.03|

||
|-|
|期末终止确认金额|
|18,124,311.03|

（4）期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
3.应收账款
（1）应收账款分类
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,632,200.30|2.71|1,632,200.30|
|58,586,781.14|97.16|240,611.42|
|78,810.00|0.13|78,810.00|
|60,297,791.44|100.00|1,951,621.72|

续上表
期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,632,200.30|1.96|1,632,200.30|
|81,447,271.80|97.94|202,641.83|
|78,810.00|0.10|78,810.00|
|83,158,282.10|100.00|1,913,652.13|

1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1,632,200.30|1,632,200.30|100.00|
|1,632,200.30|1,632,200.30||

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|54,650,678.81||
|3,379,016.24|168,950.81|
|526,326.09|52,632.61|
|16,760.00|5,028.00|
|14,000.00|14,000.00|
|58,586,781.14|240,611.42|

3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|41,200.00|41,200.00|100.00|
|33,040.00|33,040.00|100.00|
|2,800.00|2,800.00|100.00|
|1,770.00|1,770.00|100.00|
|78,810.00|78,810.00||

（2）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额37,969.59元；本期未发生收回或转回坏账准备情况。
（3）本期无实际核销的应收账款
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 41,572,498.23元，占应收账款期末余额合计数的比例68.95%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额125,313.80元
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|1,499,321.26|||238,796.01||
|111,316.04|5.00|5,565.80|105,301.00|5.00|
|169,551.00|10.00|16,955.10|443,011.54|10.00|
|157,014.14|30.00|47,104.24|69,579.40|30.00|
|46,165.26|50.00|23,082.63|15,208.46|50.00|
|10,552.50|100.00|10,552.50|10,552.50|100.00|
|1,993,920.20||103,260.27|882,448.91||

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 1,670,446.00元，占预付款项期末余额合计数的比例83.78%。
5.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|2,561,939.80|100.00|32,297.96|
|1,313,018.95|51.25|32,297.96|
|1,248,920.85|48.75||
|2,561,939.80|100.00|32,297.96|

续上表
期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,823,956.86|100.00|32,297.96|
|1,145,088.84|62.78|32,297.96|
|678,868.02|37.22||
|1,823,956.86|100.00|32,297.96|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,280,720.99||
|32,297.96|32,297.96|
|1,313,018.95|32,297.96|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,248,920.85||
|1,248,920.85||

（2）本期计提、转回（或收回）坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期未发生收回或转回坏账准备情况。
（3）本期未发生实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|1,248,920.85|
|529,958.75|
|783,060.20|
|2,561,939.80|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|往来款|290,000.00|1-6月|11.32|
|押金|80,216.69|5年以上|3.13|
|备用金|65,000.00|1-6月|2.54|
|备用金|51,698.62|7-12月|2.02|
|备用金|42,960.46|1-6月|1.68|
||529,875.77||20.69|

（6）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
6.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|20,170,254.54|1,067,473.98|19,102,780.56|24,068,271.20|1,067,473.98|
|145,157.78||145,157.78|393,378.09||
|140,919.97||140,919.97|130,870.79||
|13,578,315.19|235,789.79|13,342,525.40|10,309,941.99|235,789.79|
|296,489.47|13,358.65|283,130.82|165,614.88|13,358.65|
|14,209,920.95|120,800.24|14,089,120.71|13,142,597.86|120,800.24|
|48,541,057.90|1,437,422.66|47,103,635.24|48,210,674.81|1,437,422.66|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他转出|
|1,067,473.98|||||
|235,789.79|||||
|13,358.65|||||
|120,800.24|||||
|1,437,422.66|||||

（3）存货跌价准备计提
||
|-|
|确定可变现净值的具体依据|
|市场销售价格|
|市场销售价格|
|市场销售价格|
|市场销售价格|
|市场销售价格|

7.可供出售金融资产情况
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|20,000,000.00||20,000,000.00|20,000,000.00||
|20,000,000.00||20,000,000.00|20,000,000.00||
|20,000,000.00||20,000,000.00|20,000,000.00||

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||
|20,000,000.00|||20,000,000.00|||||7.73|
|20,000,000.00|||20,000,000.00|||||7.73|

8.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|房屋建筑物|土地使用权|在建工程|
|11,898,978.34|||
|11,898,978.34|||
|11,898,978.34|||
|1,929,883.90|||

||||
|-|-|-|
|房屋建筑物|土地使用权|在建工程|
|1,929,883.90|||
|1,929,883.90|||
|9,969,094.44|||
|9,969,094.44|||

（2）本集团投资性房地产均已办妥产权证书
9.固定资产
（1）固定资产明细表
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|
|68,946,034.38|25,947,147.99|8,129,743.20|5,379,385.20|
||619,395.22||68,238.66|
||601,215.74||68,238.66|
||18,179.48|||
|11,898,978.34|8,102,142.56|||
||8,102,142.56|||
|11,898,978.34||||
|57,047,056.04|18,464,400.65|8,129,743.20|5,447,623.86|
|11,039,248.92|9,616,475.41|5,695,561.37|3,586,268.44|

|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|
|824,970.21|1,217,480.45|496,740.83|285,723.46|
|824,970.21|1,217,480.45|496,740.83|285,723.46|
|1,929,883.90|1,816,331.67|||
||1,816,331.67|||
|1,929,883.90||||
|9,934,335.23|9,017,624.19|6,192,302.20|3,871,991.90|
||1,413,730.61|||
||1,413,730.61|||
|47,112,720.81|9,446,776.46|1,937,441.00|1,575,631.96|
|57,906,785.46|14,916,941.97|2,434,181.83|1,793,116.76|

（2）期末无暂时闲置的固定资产
（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产
（4）本集团固定资产均已办妥产权证书
10.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||18,179.48||
|21,597,447.76||21,597,447.76|20,940,432.47||
|21,597,447.76||21,597,447.76|20,958,611.95||

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|18,179.48||18,179.48||

|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|20,940,432.47|657,015.29|||
|20,958,611.95|657,015.29|18,179.48||

（3）期末在建工程未存在明显减值迹象
11.无形资产
（1）无形资产明细
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专有技术|软件|
|64,448,914.00|13,867,451.38|2,467,383.32|
|||3,076.92|
|||3,076.92|
|64,448,914.00|13,867,451.38|2,470,460.24|
|2,945,563.74|3,004,614.34|1,731,068.76|
|647,423.52|693,372.54|268,876.64|
|647,423.52|693,372.54|268,876.64|
|3,592,987.26|3,697,986.88|1,999,945.40|
|60,855,926.74|10,169,464.50|470,514.84|
|61,503,350.26|10,862,837.04|736,314.56|

本期通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例17.17%。
（2）本集团土地使用权均已办妥产权证书。
（3）期末无形资产未存在明显减值迹象。
12.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期摊销|本期其他减少|
|127,875.06||127,875.06||

|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期摊销|本期其他减少|
|369,133.90||137,989.40||
|497,008.96||265,864.46||

 13.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|3,514,412.61|527,161.89|3,462,779.50|
|2,000,000.00|300,000.00|2,000,000.00|
|3,042,700.99|456,405.15|2,172,277.59|
|8,557,113.60|1,283,567.04|7,635,057.09|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|213,257.78|31,988.66|297,008.36|
|213,257.78|31,988.66|297,008.36|

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
||||
|-|-|-|
|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|
|1,283,567.04|1,251,578.38|1,145,258.56|
|31,988.66||44,551.25|

（4）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|2,547.50|
|5,390,520.34|
|5,393,067.84|

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
|||
|-|-|
|期末金额|期初金额|
|1,568,919.53|1,568,919.53|
|4,034,764.83|4,034,764.83|
|6,705,915.24|6,705,915.24|
|5,295,586.63|5,295,586.63|
|3,956,895.12||
|21,562,081.35|17,605,186.23|

14.应付票据
||
|-|
|期末余额|
|40,423,681.27|
|40,423,681.27|

期末无已到期未支付的应付票据。
15.应付账款
||
|-|
|期末余额|
|36,583,566.95|
|1,468,354.08|

*账龄超过1年以上的应付账款主要系未结算的材料款。
16.预收款项
||
|-|
|期末余额|
|787,382.00|
|40,195.00|

 17.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|9,712,680.45|13,514,045.64|20,488,454.61|
||1,371,215.77|1,371,215.77|

||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|25,000.00|245,925.02|148,358.61|
|9,737,680.45|15,131,186.43|22,008,028.99|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|8,906,649.69|12,299,979.80|19,148,764.12|
||322,219.30|322,219.30|
||377,532.32|377,532.32|
||249,492.96|249,492.96|
||54,057.14|54,057.14|
||73,982.22|73,982.22|
||249,008.80|249,008.80|
|806,030.76|265,305.42|390,930.07|
|9,712,680.45|13,514,045.64|20,488,454.61|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||1,317,926.93|1,317,926.93|
||53,288.84|53,288.84|
||1,371,215.77|1,371,215.77|

18.应交税费
||
|-|
|期末余额|
|1,982,219.26|
|1,264,535.30|
|106,024.48|
|168,013.67|
|144,577.00|
|247,047.83|
|120,009.78|
|4,032,427.32|

19.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|期末余额|
|248,300.00|
|276,134.10|
|30,275.00|
|972,912.14|
|1,527,621.24|

账龄超过1年的其他应付款金额为422,957.80元，主要系保证金和押金等。
20.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
||
|-|
|期末余额|
|461,447.47|
|461,447.47|

（2）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|491,170.42||249,742.48|220,019.53|461,447.47|
|491,170.42||249,742.48|220,019.53|461,447.47|

21.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|2,803,807.99||220,019.53|2,583,788.46|
|2,803,807.99||220,019.53|2,583,788.46|

（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|803,807.99|||220,019.53|583,788.46|
|1,000,000.00||||1,000,000.00|
|1,000,000.00||||1,000,000.00|
|2,803,807.99|||220,019.53|2,583,788.46|

22.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|206,000,000.00||||||

 23.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|772,405.59|||
|772,405.59|||

本期资本公积减少系购买少数股东权益冲减所致。
24.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|22,916,196.17|||
|22,916,196.17|||

 25.未分配利润
||
|-|
|本期|
|112,423,219.20|

||
|-|
|本期|
|112,423,219.20|
|6,687,743.80|
|119,110,963.00|

 2015年 5月 20日,本公司 2014年年度股东大会审议通过决议：以公司总股本 206,000,000股为基数，向全体股东每 10股分配 0.15元人民币现金，共分配现金 3,090,000.00元。上述股利分配方案已于2015年7月实施完毕。
26.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|85,479,366.81|52,046,891.07|115,114,416.07|
|5,028,760.25|2,525,549.98|4,797,291.89|
|90,508,127.06|54,572,441.05|119,911,707.96|

 27.营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|17,775.00|
|339,673.57|
|145,574.38|
|97,049.60|
|600,072.55|

 28.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|4,732,869.16|
|4,462,480.13|
|148,516.65|

||
|-|
|本期发生额|
|80,457.51|
|349,026.04|
|9,773,349.49|

 29.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|5,962,843.03|
|4,521,197.67|
|2,214,604.24|
|1,553,523.16|
|674,334.04|
|803,282.28|
|371,120.71|
|16,100,905.13|

 30.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|185,954.59|
|33,480.58|
|-88,536.25|
|-241,010.26|

 31.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|52,633.11|
|52,633.11|

 32.投资收益
||
|-|
|本期发生额|

33.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||54,122.09|
||54,122.09|
|478,668.39|1,650,244.26|
|329,802.48|329,109.06|
|445.06|4,750.00|
|808,915.93|2,038,225.41|

（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|来源和依据|
|249,742.48|255,009.06|发改办高技[2005]1898号|
||74,100.00|深南经[2013]5 号关于发放 2013 年南山区自主创新产业发展专项资金扶持资金（第二批）的通知|
|79,000.00||(深南专资纪[2015]2号|
|1,060.00|||
|329,802.48|329,109.06||

34.营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,893,750.14|40,242.17|
|1,893,750.14|40,242.17|
||10,000.00|
||8,173.73|
|1,893,750.14|58,415.90|

 35.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|2,028,029.05|
|-150,871.07|
|1,877,157.98|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
本期合并利润总额 8,564,901.78按法定/适用税率计算的所得税费用 1,284,735.27子公司适用不同税率的影响 -395,899.31调整以前期间所得税的影响 6,318.73使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
982,003.29损的影响
所得税费用 1,877,157.98 36.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|79,000.00|
|185,954.59|
|7,700.00|
|622,844.61|
|53,486.74|
|948,985.94|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|5,546,083.92|
|3,228,441.17|
|488,264.72|
|9,262,789.81|

3）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|10,733.34|
|8,399,168.27|
|8,409,901.61|

4）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|4,042,368.14|
|10,733.34|
|4,053,101.48|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|6,687,743.80|
|52,633.11|
|2,741,110.10|
|1,609,672.70|
|265,864.46|
|1,893,750.14|
|-150,871.07|
|-330,383.09|
|19,648,767.53|
|-34,117,129.44|
|-1,698,841.76|

||
|-|
|本期金额|
|42,892,798.65|
|38,863,530.41|
|4,029,268.24|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|42,892,798.65|
|30,601.99|
|42,862,196.66|
|42,892,798.65|

七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|深圳市|深圳市|软件开发与销售|100||
|深圳市|深圳市|实业投资|100||
|西安市|西安市|汽车零部件及机电设备的开发、生产和销售|100||

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
本期子公司所有者权益份额未发生变化
八、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应收票据、交易性金融资产、股权投资、应付款项、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本集团主要业务均以人民币结算，汇率变动对本集团业绩暂无影响。
2)利率风险
本集团目前暂无借款，主要业务涉及的票据结算均无利息票据，本集团本年票据贴现费用较低，利率风险对本集团业绩影响较小。
3）价格风险
本集团以市场价格销售缓速器和采购原材料漆包线等，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2015年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收
款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计41,572,498.23元。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2015年6月30日金额：
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|46,935,166.79||||
|96,637,302.45||||
|58,029,695.05|526,326.09|1,146,150.35|595,619.95|
|2,529,641.84|||32,297.96|
|40,423,681.27||||
|35,115,212.87|171,513.78|694,334.19|602,506.11|
|1,104,663.44|105,848.60|161,594.80|155,514.40|
|2,860,837.89||||

九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
截止2015年6月30日，本公司没有控股股东及最终控制方。
2.子公司
子公司情况详见本附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（二）关联交易
1.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期发生额|
|119.20万元|

十、或有事项
截止2015年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截止2015年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
截止2015年6月30日，本集团无需要披露的重要的非调整事项。
2.利润分配情况
项目 内容
本公司拟定以2014年末股本总数20,600万股为基数，向全体股拟分配的利润或股利 东每 10股派发现金红利 0.15元（含税）。本次权益分派于2015年7月实施完毕。
十三、其他重要事项
截止2015年6月30日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,632,200.30|2.74|1,632,200.30|
|57,905,851.87|97.13|240,611.42|
|78,810.00|0.13|78,810.00|
|59,616,862.17|100.00|1,951,621.72|

续上表
期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,632,200.30|1.96|1,632,200.30|
|81,447,271.80|97.94|202,641.83|
|78,810.00|0.10|78,810.00|
|83,158,282.10|100.00|1,913,652.13|

1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1,632,200.30|1,632,200.30|100.00|
|1,632,200.30|1,632,200.30||

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|53,969,749.54||
|3,379,016.24|168,950.81|
|526,326.09|52,632.61|
|16,760.00|5,028.00|

期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|14,000.00|14,000.00|
|57,905,851.87|240,611.42|

3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|41,200.00|41,200.00|100.00|
|33,040.00|33,040.00|100.00|
|2,800.00|2,800.00|100.00|
|1,770.00|1,770.00|100.00|
|78,810.00|78,810.00||

（2）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额37,969.59元；本期未发生收回或转回坏账准备情况。
（3）本期无实际核销的应收账款
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 41,572,498.23元，占应收账款期末余额合计数的比例69.73%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额125,313.80元。
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|

||||
|-|-|-|
|4,318,695.96|100.00|32,297.96|
|3,146,589.39|72.86|32,297.96|
|1,172,106.57|27.14||
|4,318,695.96|100.00|32,297.96|

续上表
期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,398,633.23|100.00|32,297.96|
|905,914.80|64.77|32,297.96|
|492,718.43|35.23||
|1,398,633.23|100.00|32,297.96|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|3,114,291.43||
|32,297.96|32,297.96|
|3,146,589.39|32,297.96|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,172,106.57||
|1,172,106.57||

（2）本期计提、转回（或收回）坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期未发生收回或转回坏账准备情况。
（3）本期未发生实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|1,172,106.57|
|2,365,329.19|
|781,260.20|
|4,318,695.96|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|往来款|1,863,000.00|1-6月|43.14|
|往来款|290,000.00|1-6月|6.71|
|押金|80,216.69|5年以上|1.86|
|备用金|65,000.00|1-6月|1.51|
|备用金|51,698.62|7-12月|1.20|
||2,349,915.31||54.42|

（6）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|131,000,000.00||131,000,000.00|131,000,000.00||
|131,000,000.00||131,000,000.00|131,000,000.00||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|1,000,000.00|||1,000,000.00||
|50,000,000.00|||50,000,000.00||
|80,000,000.00|||80,000,000.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|131,000,000.00|||131,000,000.00||

4.收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|85,479,366.81|56,178,537.20|115,114,416.07|
|5,025,789.31|2,525,549.98|4,766,489.64|
|90,505,156.12|58,704,087.18|119,880,905.71|

 5.投资收益
||
|-|
|本期发生额|

十五、财务报告批准
本财务报告于2015年8月14日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1.本期非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团本期非经常性损益如下：
||
|-|
|本期金额|
|-1,893,750.14|
|329,802.48|
|445.06|
|-1,563,502.60|
|49,537.13|
|-1,613,039.73|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|1.94|0.03|
|2.40|0.04|

深圳市特尔佳科技股份有限公司二○一五年八月十四日