利安达会计师事务所(特殊普通合伙)北京三聚环保新材料股份有限公司
审计报告
2018年度
目 录
页次
一、审计报告 1-5
二、合并资产负债表 6-7
三、合并利润表 8
四、合并现金流量表 9
五、合并股东权益变动表 10-11
六、资产负债表 12-13
七、利润表 14
八、现金流量表 15
九、股东权益变动表 16-17
十、财务报表附注 18-108
十一、财务报表附注补充资料 109
委托单位：北京三聚环保新材料股份有限公司
审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：（010）85886680
传真号码：（010）85886690
网真号址：http://www.Reanda.com
审计报告
利安达审字【2019】第2192号北京三聚环保新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京三聚环保新材料股份有限公司（以下简称“三聚环保公司”）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三聚环保公司2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三聚环保公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
营业收入的确认和计量：
1、事项描述
三聚环保公司2018年度收入为153.81亿元，主要为环保新材料及化工产品（原能源净化产品）、化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）、生态农业与绿色能源服务、贸易增值服务、油气设施制造及综合服务，营业收入发生和完整性将对三聚环保公司经营成果产生较大影响，因此我们认为该事项为关键审计事项，三聚环保公司主要营业收入具体确认时点如下：（请参阅财务报表附注“四、重要会计
政策和会计估计、24、收入”）
（1）贸易增值服务为商品购销业务，在发货并取得客户的结算单时确认收入，并开具发票；公司贸易增值服务交易过程中承担了商品采购、销售上的主要风险，有权根据市场情况自主选择供应商及客户，对销售的商品具有协商定价权，公司贸易增值服务采用全额法确认；
（2）化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）及生态农业与绿色能源服务中的设备销售，在发货并取得客户确认的收货确认单时确认收入；
（3）化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）及生态农业与绿色能源服务中提供专利和技术许可及服务收入确认时点：在取得客户确认的技术清单、服务完成资料等时确认收入，并开具发票；
（4）化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）及生态农业与绿色能源服务中的土建安装把一个项目按形象进度分成若干个节点，签订各分项施工合同，当工程进度达到合同约定的节点时，对工程项目进行竣工验收，并取得客户、施工单位、监理单位三方出具的工程竣工验收报告时确认收入。
2、审计应对
（1）对于贸易增值服务的收入确认，我们执行的主要审计程序如下：
①对三聚环保公司相关的内部控制的设计与执行进行评估；
②采取抽样方式，检查三聚环保公司与贸易增值服务收入相关的销售合同、销售发票、客户结算单等文件，评估收入发生的真实性；
③对三聚环保公司资产负债表日前后确认的贸易增值服务销售收入，核对销售合同、销售发票、客户结算单等文件，评估收入的完整性；
④在执行上述程序的基础上，我们对重要的客户进行了访谈，以评估收入的真实性。
（2）对于化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）及生态农业与绿色能源服务中设备的收入确认，我们执行的主要审计程序如下：
①对三聚环保公司相关的内部控制的设计与执行进行评估；
②采取抽样方式，检查三聚环保公司与设备收入相关的销售合同、销售发票、收货确认单等文件，以评估收入发生的真实性；
③对三聚环保公司资产负债表日前后确认的环保新材料及化工产品（原能源净化产品）和化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）及生态农业与绿色能源服务中的设备销售收入，核对客户收货确认单等文件，评估收入的完整性；
④在执行上述程序的基础上，我们对重要的客户进行了访谈，以评估收入的真实性。
（3）对于化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）及生态农业与绿色能源服务中提供专利和技术许可及服务的收入确认，我们执行的主要审计程序如下：①对三聚环保公司相关的内部控制的设计与执行进行评估；
②采取抽样方式，检查三聚环保公司与提供专利和技术许可及服务收入相关的销售合同、销售发票、客户确认的技术清单、服务完成资料等文件，以评估收入发生的真实性；
③对三聚环保公司资产负债表日前后确认的提供专利和技术许可及服务的收入，核对销售合同、销售发票、客户确认的技术清单、服务完成资料等文件，评估收入的完整性；
④在执行上述程序的基础上，我们对重要的客户进行了访谈，以评估收入的真实性。
（4）对于化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）及生态农业与绿色能源服务中的土建安装的收入确认，我们执行的主要审计程序如下：
①对三聚环保公司相关的内部控制的设计与执行进行评估；
②采取抽样方式，检查三聚环保公司与化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）及生态农业与绿色能源服务中的土建安装收入相关的销售合同、销售发票，以及客户、施工单位、监理单位三方出具的工程竣工验收报告等文件，以评估收入发生的真实性；
③对三聚环保公司资产负债表日前后确认的化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）及生态农业与绿色能源服务中的土建安装收入，核对销售合同、销售发票、客户、施工单位、监理单位三方出具的工程竣工验收报告等文件，评估收入的完整性；
④在执行上述程序的基础上，我们对重要的客户进行了访谈，以评估收入的真实性。
四、其他信息
三聚环保公司管理层对其他信息负责。其他信息包括北京三聚环保新材料股份有限公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
三聚环保公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三聚环保公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三聚环保公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督三聚环保公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三聚环保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致三聚环保公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就三聚环保公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
中国·北京 中国注册会计师：
2019年4月15日
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|4,012,961,404.69|7,031,811,193.24|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|六、2|667,779.00|4,864,527.00|
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|六、3|12,318,521,841.53|9,514,281,044.37|
|其中：应收票据||550,809,057.01|596,454,043.76|
|应收账款||11,767,712,784.52|8,917,827,000.61|
|预付款项|六、4|2,612,934,687.45|2,573,471,878.77|
|其他应收款|六、5|264,053,489.99|95,841,987.82|
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|存货|六、6|1,975,255,193.97|1,890,716,369.46|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、7|93,847,305.81|202,065,122.36|
|流动资产合计||21,278,241,702.44|21,313,052,123.02|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、8|27,000,000.00|27,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|六、9|8,846,339.58||
|长期股权投资|六、10|59,578,190.61|60,270,499.36|
|投资性房地产||||
|固定资产|六、11|2,432,822,390.40|2,653,441,204.44|
|在建工程|六、12|66,615,812.01|26,840,159.02|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、13|801,550,588.77|816,683,213.58|
|开发支出|六、14|228,976,388.20|179,131,349.98|
|商誉|六、15|135,259,916.80|135,259,916.80|
|长期待摊费用|六、16|57,000,674.72|18,743,691.16|
|递延所得税资产|六、17|314,681,971.41|208,396,027.51|
|其他非流动资产|六、18|3,841,768.48||
|非流动资产合计||4,136,174,040.98|4,125,766,061.85|
|资产总计||25,414,415,743.42|25,438,818,184.87|

合并资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|六、19|1,390,380,000.00|2,800,605,503.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|六、20|385,174.00||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|六、21|6,063,753,891.66|4,844,712,199.53|
|预收款项|六、22|412,663,128.28|855,347,616.24|
|应付职工薪酬|六、23|52,043,065.40|78,642,232.67|
|应交税费|六、24|98,160,132.56|260,885,083.64|
|其他应付款|六、25|241,748,908.93|378,497,690.30|
|其中：应付利息||72,106,339.46|86,257,306.50|
|应付股利||19,051,851.60|16,577,670.50|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、26|2,057,594,512.34|342,968,088.00|
|其他流动负债|六、27|936,583,016.31|1,003,809,163.91|
|流动负债合计||11,253,311,829.48|10,565,467,577.29|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、28|1,269,463,892.00|1,425,374,588.41|
|应付债券|六、29|1,490,351,677.42|1,486,485,577.29|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|六、30|68,990,576.14|1,043,500,000.00|
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债|六、31|80,089,922.40|201,656,449.28|
|递延收益|六、32|110,411,275.51|120,554,351.88|
|递延所得税负债|六、17|67,830,324.75|74,384,429.79|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3,087,137,668.22|4,351,955,396.65|
|负债合计||14,340,449,497.70|14,917,422,973.94|
|股东权益：||||
|股本|六、33|2,350,503,951.00|1,808,079,963.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、34|1,160,230,883.12|1,699,782,971.12|
|减：库存股|六、35|92,278,117.30|187,030,415.71|
|其他综合收益|六、36|-7,066,791.55|-2,507,270.50|
|专项储备||||
|盈余公积|六、37|339,518,010.59|339,518,010.59|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、38|5,463,756,776.66|5,139,052,212.06|
|归属于母公司股东权益合计||9,214,664,712.52|8,796,895,470.56|
|少数股东权益||1,859,301,533.20|1,724,499,740.37|
|股东权益合计||11,073,966,245.72|10,521,395,210.93|
|负债和股东权益总计||25,414,415,743.42|25,438,818,184.87|

载于第18页至第109页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年度
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||15,380,522,348.08|22,477,733,021.74|
|其中：营业收入|六、39|15,380,522,348.08|22,477,733,021.74|
|二、营业总成本||14,735,086,246.43|19,730,477,798.95|
|其中：营业成本|六、39|12,208,775,322.18|18,330,185,081.21|
|税金及附加|六、40|62,384,750.31|45,191,289.21|
|销售费用|六、41|165,806,593.82|127,658,997.59|
|管理费用|六、42|500,042,319.01|358,793,435.64|
|研发费用|六、43|292,778,248.81|171,961,360.12|
|财务费用|六、44|591,421,596.77|529,126,293.61|
|其中：利息费用||441,776,540.56|472,767,490.18|
|利息收入||20,267,867.18|19,941,089.20|
|资产减值损失|六、45|913,877,415.53|167,561,341.57|
|加：其他收益|六、46|43,899,703.82|25,268,191.05|
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、47|-4,575,194.60|57,278,498.71|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-692,308.75|19,977,076.79|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|六、48|-4,581,922.00||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||680,178,688.87|2,829,801,912.55|
|加：营业外收入|六、49|14,075,470.61|166,337,545.73|
|减：营业外支出|六、50|15,806,431.84|1,948,155.39|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||678,447,727.64|2,994,191,302.89|
|减：所得税费用|六、51|90,176,817.08|340,146,988.75|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||588,270,910.56|2,654,044,314.14|
|（一）按经营持续性分类||||
|1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||588,270,910.56|2,654,044,314.14|
|2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）||82,758,349.66|114,892,003.80|
|2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）||505,512,560.90|2,539,152,310.34|
|六、其他综合收益的税后净额||27,547,060.04|-13,334,626.18|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||-4,559,521.05|-3,765,867.33|
|(一)不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划变动额||||
|2、权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|(二)将重分类进损益的其他综合收益||-4,559,521.05|-3,765,867.33|
|1、权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||-4,559,521.05|-3,765,867.33|
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||32,106,581.09|-9,568,758.85|
|七、综合收益总额||615,817,970.60|2,640,709,687.96|
|归属于母公司股东的综合收益总额||500,953,039.85|2,535,386,443.01|
|归属于少数股东的综合收益总额||114,864,930.75|105,323,244.95|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.22|1.10|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.21|1.09|

载于第18页至第109页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年度
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||11,302,313,486.27|18,903,774,848.12|
|收到的税费返还||54,426,572.61|7,216,247.18|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、53|125,929,701.38|281,596,289.46|
|经营活动现金流入小计||11,482,669,760.26|19,192,587,384.76|
|购买商品、接受劳务支付的现金||10,937,712,820.14|17,396,288,731.41|
|支付给职工以及为职工支付的现金||700,549,224.63|336,906,541.93|
|支付的各项税费||700,866,722.22|919,823,363.65|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、53|528,676,320.58|893,197,371.78|
|经营活动现金流出小计||12,867,805,087.57|19,546,216,008.77|
|经营活动产生的现金流量净额||-1,385,135,327.31|-353,628,624.01|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||14,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|||108,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||634,076.00|57,725.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、53||745,980,408.87|
|投资活动现金流入小计||634,076.00|868,038,133.87|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||165,224,659.28|218,089,918.57|
|投资支付的现金|||66,555,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||165,224,659.28|284,644,918.57|
|投资活动产生的现金流量净额||-164,590,583.28|583,393,215.30|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||2,704,050.40|87,823,366.51|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||2,273,230,000.00|3,887,334,358.44|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、53|506,818,401.79|5,554,848.82|
|筹资活动现金流入小计||2,782,752,452.19|3,980,712,573.77|
|偿还债务支付的现金||3,225,191,470.44|2,674,302,468.88|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||590,799,086.85|601,180,440.28|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||25,200,881.63||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、53|978,236,635.90|1,067,856,037.84|
|筹资活动现金流出小计||4,794,227,193.19|4,343,338,947.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-2,011,474,741.00|-362,626,373.23|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||9,630,215.62|-7,248,387.48|
|五、现金及现金等价物净增加额||-3,551,570,435.97|-140,110,169.42|
|加：期初现金及现金等价物余额||6,021,611,193.24|6,161,721,362.66|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,470,040,757.27|6,021,611,193.24|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|||优先股|永 续债|其他|||||||||||
|一、上年年末余额|1,808,079,963.00||||1,699,782,971.12|187,030,415.71|-2,507,270.50||339,518,010.59||5,139,052,212.06||1,724,499,740.37|10,521,395,210.93|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,808,079,963.00||||1,699,782,971.12|187,030,415.71|-2,507,270.50||339,518,010.59||5,139,052,212.06||1,724,499,740.37|10,521,395,210.93|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|542,423,988.00||||-539,552,088.00|-94,752,298.41|-4,559,521.05||||324,704,564.60||134,801,792.83|552,571,034.79|
|（一）综合收益总额|||||||-4,559,521.05||||505,512,560.90||114,864,930.75|615,817,970.60|
|（二）股东投入和减少资本|||||2,871,900.00|-92,278,117.31|||||||46,039,579.34|141,189,596.65|
|1、股东投入的普通股|||||||||||||7,700,000.00|7,700,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||2,871,900.00|-92,278,117.31|||||||38,339,579.34|133,489,596.65|
|4、其他|||||||||||||||
|（三）利润分配||||||-2,474,181.10|||||-180,807,996.30||-26,102,717.26|-204,436,532.46|
|1、提取盈余公积|||||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||
|3、对股东的分配||||||-2,474,181.10|||||-180,807,996.30||-26,102,717.26|-204,436,532.46|
|4、其他|||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|542,423,988.00||||-542,423,988.00||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|542,423,988.00||||-542,423,988.00||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
|5、其他|||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||
|四、本年年末余额|2,350,503,951.00||||1,160,230,883.12|92,278,117.30|-7,066,791.55||339,518,010.59||5,463,756,776.66||1,859,301,533.20|11,073,966,245.72|

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合并股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年年末余额|1,195,595,892.00||||2,219,955,508.24|317,215,539.85|1,258,596.83||211,028,752.48||2,967,508,338.23||250,449,687.54|6,528,581,235.47|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,195,595,892.00||||2,219,955,508.24|317,215,539.85|1,258,596.83||211,028,752.48||2,967,508,338.23||250,449,687.54|6,528,581,235.47|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|612,484,071.00||||-520,172,537.12|-130,185,124.14|-3,765,867.33||128,489,258.11||2,171,543,873.83||1,474,050,052.83|3,992,813,975.46|
|（一）综合收益总额|||||||-3,765,867.33||||2,539,152,310.34||105,323,244.95|2,640,709,687.96|
|（二）股东投入和减少资本|14,686,125.00||||77,625,408.88|-126,886,215.94|||||||1,368,726,807.88|1,587,924,557.70|
|1、股东投入的普通股|14,686,125.00||||70,392,508.88||||||||1,368,726,807.88|1,453,805,441.76|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||7,232,900.00|-126,886,215.94||||||||134,119,115.94|
|4、其他|||||||||||||||
|（三）利润分配||||||-3,298,908.20|||128,489,258.11||-367,608,436.51|||-235,820,270.20|
|1、提取盈余公积|||||||||128,489,258.11||-128,489,258.11||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||
|3、对股东的分配||||||-3,298,908.20|||||-239,119,178.40|||-235,820,270.20|
|4、其他|||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|597,797,946.00||||-597,797,946.00||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|597,797,946.00||||-597,797,946.00||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
|5、其他|||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||
|四、本年年末余额|1,808,079,963.00||||1,699,782,971.12|187,030,415.71|-2,507,270.50||339,518,010.59||5,139,052,212.06||1,724,499,740.37|10,521,395,210.93|

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资产负债表
2018年12月31日
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||2,058,745,152.10|2,492,872,223.17|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|十六、1|7,616,586,814.62|6,032,342,193.39|
|其中：应收票据||25,750,853.26|27,889,880.74|
|应收账款||7,590,835,961.36|6,004,452,312.65|
|预付款项||493,269,946.54|446,228,305.75|
|其他应收款|十六、2|1,393,837,629.87|1,470,024,128.13|
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|存货||736,070,477.40|740,247,834.33|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||15,105,974.09|97,155,506.67|
|流动资产合计||12,313,615,994.62|11,278,870,191.44|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||27,000,000.00|27,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十六、3|2,370,322,887.88|2,332,194,265.72|
|投资性房地产||||
|固定资产||61,052,280.02|27,562,464.78|
|在建工程||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||134,710,701.14|125,864,469.36|
|开发支出||106,463,995.37|102,046,321.22|
|商誉||||
|长期待摊费用||11,227,447.04|6,960,923.96|
|递延所得税资产||157,525,613.66|70,163,029.09|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2,868,302,925.11|2,691,791,474.13|
|资产总计||15,181,918,919.73|13,970,661,665.57|

资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||710,000,000.00|1,399,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||4,283,135,231.58|2,606,276,428.85|
|预收款项||39,044,585.94|22,415,189.13|
|应付职工薪酬||||
|应交税费||3,199,970.42|6,152,520.16|
|其他应付款||381,934,373.59|318,598,925.44|
|其中：应付利息||66,602,739.73|80,390,410.96|
|应付股利||7,938,105.29|5,463,924.19|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||1,010,000,000.00|120,000,000.00|
|其他流动负债||778,996,090.50|814,823,781.70|
|流动负债合计||7,206,310,252.03|5,287,266,845.28|
|非流动负债：||||
|长期借款||485,000,000.00||
|应付债券||1,490,351,677.42|1,486,485,577.29|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|||993,500,000.00|
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|||1,301,666.70|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,975,351,677.42|2,481,287,243.99|
|负债合计||9,181,661,929.45|7,768,554,089.27|
|股东权益：||||
|股本||2,350,503,951.00|1,808,079,963.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,164,592,232.60|1,704,144,320.60|
|减：库存股||92,278,117.30|187,030,415.71|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||339,518,010.59|339,518,010.59|
|一般风险准备||||
|未分配利润||2,237,920,913.39|2,537,395,697.82|
|股东权益合计||6,000,256,990.28|6,202,107,576.30|
|负债和股东权益总计||15,181,918,919.73|13,970,661,665.57|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2018年度
金额单位：人民币编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司
元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十六、4|3,754,625,679.14|5,156,612,794.14|
|减：营业成本|十六、4|2,735,764,262.66|2,980,253,187.75|
|税金及附加||7,372,493.36|7,117,475.12|
|销售费用||53,718,565.51|57,665,406.93|
|管理费用||114,832,747.41|167,408,577.21|
|研发费用||115,186,458.35|97,034,929.36|
|财务费用||287,418,913.12|313,255,770.63|
|其中：利息费用||253,112,991.05|340,027,889.84|
|利息收入||73,295,702.15|85,058,290.19|
|资产减值损失||580,846,997.12|151,579,199.82|
|加：其他收益||4,678,715.17|8,693,691.32|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十六、5|-692,308.75|-602,132.90|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-692,308.75|-602,132.90|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-136,528,351.97|1,390,389,805.74|
|加：营业外收入||39,522.51||
|减：营业外支出||809,128.49|1,625,000.00|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-137,297,957.95|1,388,764,805.74|
|减：所得税费用||-18,631,169.82|103,872,224.62|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||-118,666,788.13|1,284,892,581.12|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||-118,666,788.13|1,284,892,581.12|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划变动额||||
|2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益||||
|(二)将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||-118,666,788.13|1,284,892,581.12|

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第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2018年度
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,354,960,462.15|3,598,541,454.07|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||32,902,023.31|61,330,609.91|
|经营活动现金流入小计||1,387,862,485.46|3,659,872,063.98|
|购买商品、接受劳务支付的现金||969,746,736.02|3,141,328,380.28|
|支付给职工以及为职工支付的现金||116,922,793.20|110,858,612.00|
|支付的各项税费||92,208,671.62|489,215,707.30|
|支付其他与经营活动有关的现金||245,339,060.53|476,346,880.31|
|经营活动现金流出小计||1,424,217,261.37|4,217,749,579.89|
|经营活动产生的现金流量净额||-36,354,775.91|-557,877,515.91|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||41,650.00||
|收到其他与投资活动有关的现金||1,611,983,275.30|1,699,372,982.50|
|投资活动现金流入小计||1,612,024,925.30|1,699,372,982.50|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||28,348,543.99|127,622,876.45|
|投资支付的现金||38,820,930.91|1,170,194,180.87|
|支付其他与投资活动有关的现金||1,481,253,217.88|850,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||1,548,422,692.78|2,147,817,057.32|
|投资活动产生的现金流量净额||63,602,232.52|-448,444,074.82|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||85,640,708.51|
|取得借款收到的现金||1,210,000,000.00|1,549,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||623,907,815.78|5,554,848.82|
|筹资活动现金流入小计||1,833,907,815.78|1,640,195,557.33|
|偿还债务支付的现金||1,524,000,000.00|2,010,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||385,136,634.46|517,243,042.90|
|支付其他与筹资活动有关的现金||1,068,332,296.78|851,656,037.84|
|筹资活动现金流出小计||2,977,468,931.24|3,378,899,080.74|
|筹资活动产生的现金流量净额||-1,143,561,115.46|-1,738,703,523.41|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-1,116,313,658.85|-2,745,025,114.14|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,693,872,223.17|4,438,897,337.31|
|六、期末现金及现金等价物余额||577,558,564.32|1,693,872,223.17|

载于第18页至第109页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2018年度
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,808,079,963.00||||1,704,144,320.60|187,030,415.71|||339,518,010.59||2,537,395,697.82||6,202,107,576.30|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,808,079,963.00||||1,704,144,320.60|187,030,415.71|||339,518,010.59||2,537,395,697.82||6,202,107,576.30|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|542,423,988.00||||-539,552,088.00|-94,752,298.41|||||-299,474,784.43||-201,850,586.02|
|（一）综合收益总额|||||||||||-118,666,788.13||-118,666,788.13|
|（二）股东投入和减少资本|||||2,871,900.00|-92,278,117.31|||||||95,150,017.31|
|1、股东投入的普通股||||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||2,871,900.00|-92,278,117.31|||||||95,150,017.31|
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||-2,474,181.10|||||-180,807,996.30||-178,333,815.20|
|1、提取盈余公积||||||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配||||||-2,474,181.10|||||-180,807,996.30||-178,333,815.20|
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|542,423,988.00||||-542,423,988.00|||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|542,423,988.00||||-542,423,988.00|||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|2,350,503,951.00||||1,164,592,232.60|92,278,117.30|||339,518,010.59||2,237,920,913.39||6,000,256,990.28|

载于第18页至第109页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|1,195,595,892.00||||2,224,348,141.72|317,215,539.85|||211,028,752.48||1,620,111,553.21|4,933,868,799.56|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|1,195,595,892.00||||2,224,348,141.72|317,215,539.85|||211,028,752.48||1,620,111,553.21|4,933,868,799.56|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|612,484,071.00||||-520,203,821.12|-130,185,124.14|||128,489,258.11||917,284,144.61|1,268,238,776.74|
|（一）综合收益总额|||||||||||1,284,892,581.12|1,284,892,581.12|
|（二）股东投入和减少资本|14,686,125.00||||77,594,124.88|-126,886,215.94||||||219,166,465.82|
|1、股东投入的普通股|14,686,125.00||||70,361,224.88|||||||85,047,349.88|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||7,232,900.00|-126,886,215.94||||||134,119,115.94|
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配||||||-3,298,908.20|||128,489,258.11||-367,608,436.51|-235,820,270.20|
|1、提取盈余公积|||||||||128,489,258.11||-128,489,258.11||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配||||||-3,298,908.20|||||-239,119,178.40|-235,820,270.20|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|597,797,946.00||||-597,797,946.00||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|597,797,946.00||||-597,797,946.00||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|1,808,079,963.00||||1,704,144,320.60|187,030,415.71|||339,518,010.59||2,537,395,697.82|6,202,107,576.30|

载于第18页至第109页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注北京三聚环保新材料股份有限公司
2018年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京三聚环保新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京三聚化工技术有限公司，由自然人林科、张杰、李冬共同出资设立，成立于 1997年 6月 3日，注册资本为10万元。
经过历次增资及股权转让后，2007年公司注册资本变更为5,100万元。增加注册资本后法人股东和自然人股东的出资额及出资比例如下：法人股东2名，出资2,861.33万元，占注册资本的比例为56.11%；自然人股东 18人，出资 2,238.67万元，占注册资本的比例为43.89%。根据 2007年 10月 29日第五届第二次股东会决议及修改后章程的规定，公司整体变更为北京三聚环保新材料股份有限公司。2007年11月26日于北京市工商局注册，统一社会信用代码91110000633025574Y。
经 2008年增资及 2009年股权转让后，公司注册资本为 7,227万元，其中：北京海淀科技发展有限公司、北京中恒天达科技发展有限公司法人股东持股3,486.33万股，占注册资本的比例为48.25%；自然人股东持股3,740.67万股，占注册资本的比例为51.75%。
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京三聚环保新材料股份有限公司首次发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]400号）核准，公司于 2010年 4月 27日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，公司向社会公开发行人民币普通股 25,000,000.00股（每股面值1元）。天健正信会计师事务所有限公司于 2010年4月19日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了天健正信验(2010)综字第010014号《验资报告》。公司注册资本变更为9,727万元。
根据 2010年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每 10股转增 10股，总股本由 9,727万股增加至 19,454万股，经天健正信会计师事务所有限公司于2011年5月13日出具的天健正信验（2011）综字第010017号验资报告审验，公司注册资本变更为19,454万元。
根据 2011年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每 10股转增10股，总股本由19,454万股增加至38,908万股，经中磊会计师事务所有限责任公司于2012年4月28日出具的（2012）年中磊（验A）字第0010号验资报告审验，公司注册资本变更为38,908万元。
根据 2012年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每 10股转增 3股，总股本由 38,908万股增加至 50,580.40万股，经利安达会计师事务所有限责任公司于 2013年 5月 15日出具的利安达验字[2013]第 1012号验资报告审验，公司
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注注册资本变更为50,580.40万元。
根据公司 2014年第 1次临时股东会决议，并经中国证券监督管理委员会核准，公司向 5名特定投资者非公开发行人民币普通股 3,033,978股股票，发行价格为 16.48元/股。本次实收资本（股本）变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2014]第1048号验资报告，注册资本变更为人民币508,837,978.00元。
根据 2015年 4月 10日召开的 2014年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司按每 10股转增 3股的比例，以资本公积向全体股东转增 152,651,393股，每股面值 1元。转增基准日期为2015年4月30日，变更后的注册资本为人民币661,489,371.00元。
本次实收资本（股本）变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2015]第1053号验资报告，注册资本变更为人民币661,489,371.00元。
根据公司第三届董事会第七次会议以及 2014年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准北京三聚环保新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1656号文）的核准，同意公司非公开发行不超过 116,734,079股的人民币普通股（每股面值 1元），变更后的注册资本为人民 778,223,450.00元，实收资本（股本）为人民币778,223,450.00元。
本次非公开发行股票定价基准日为公司第三届董事会第七次会议决议公告日，即 2014年 12月 1日，本次非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的90%。由于公司已于2015月4月30日实施完毕2014年度利润分配方案，经公司2015年6月10日第三届董事会第十四次会议审议通过的《关于公司调整非公开发行股票发行价格和发行数量的议案》，同意本次非公开发行股票的发行价格为 17.13元/股。本次实收资本（股本）变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2015]第2056号验资报告，注册资本变更为人民币778,223,450.00元。
根据公司2015年第五次临时股东大会审议通过的《<关于北京三聚环保新材料股份有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》，以及公司关于向激励对象授予限制性股票的公告和修改后公司章程的规定，公司于 2016年1月14日向刘雷、林科等190名限制性股票激励对象授予限制性股票1847万股，限制性股票授予价格为17.37元/股，股票来源为公司向激励对象定向增发的公司 A股普通股。公司增加股本人民币 18,470,000.00元，变更后的股本为人民币796,693,450.00元。本次实收资本变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2016]第2025号验资报告。
根据公司 2016年 5月 13日召开的 2016年第一次临时股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 389,111,693.00元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2016年 5月 13日，变更后注册资本为人民币 1,185,805,143.00元，股本为 1,185,805,143.00元。本次实收资本变更业经中准会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具中准验字[2016]1097号验资报告。
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注 2016年 5月 16日，公司第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第十七次会议分别审议通过了《关于首期股票期权激励计划首次授予第一个行权期可行权的议案》及《关于股票期权激励计划首次授予第一个行权期可行权的议案》，公司董事会认为首期股票期权激励计划第一个行权期的行权条件已满足，同意激励计划首期授予并符合本次行权条件的49名激励对象在公司第一个行权期内可行权总数量为9,790,749份股票期权，并选择自主行权模式。第一期行权数量为 9,790,749.00股，增加股本 9,790,749.00元，行权后股本变更为 1,195,595,892.00元。本次实收资本变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2017]第2064号验资报告。
2017年3月15日，公司2016年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币597,797,946.00元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2017年 4月 28日，变更后注册资本为人民币1,793,393,838.00元，股本为 1,793,393,838.00元。本次实收资本变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2017]第 2065号验资报告。
2017年 2月 22日，公司第三届董事会第三十四次会议、第三届监事会第二十次会议同意已获授股票期权的 49名激励对象在第二个行权期可行权股票期权数量为9,790,750份，并选择自主行权的方式，以及2017年4月25日第三届董事会第三十八次会议、第三届监事会第二十三次会议分别审议通过的《关于调整公司股票期权与限制性股票激励计划的权益数量及行权/回购价格的议案》，股票期权调整为14,686,125份，行权价格调整为 5.791元每股。公司申请增加注册资本人民币 14,686,125.00元，新增后的注册资本为人民币 1,808,079,963.00元。本次实收资本变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2017]第2075号验资报告。
根据 2018年 5月 15日召开的 2017年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币542,423,988.00元，由资本公积转增股本，转增基准日为 2018年7月24日，变更后注册资本为人民币2,350,503,951.00元，股本为2,350,503,951.00元。
本次实收资本变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字【2018】京A2028号验资报告进行验证。
截至 2018年 12月 31日，本公司股本总数为 2,350,503,951.00股，注册资本为人民币2,350,503,951.00元。
公司注册地址：北京市海淀区人大北路33号1号楼大行基业大厦9层；
法定代表人：刘雷；
本公司母公司为北京海淀科技发展有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月15日决议批准报出。
本公司 2018年度纳入合并范围的二级子公司共 17户（另有三级公司 28户，三级以上公司22户），二级、三级公司详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注合并范围内子公司比上年度增加25户。详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年 12月 31日的财务状况及 2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查薄中予以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当按照下列规定处理：对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注（2）合并财务报表编制的方法
母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
（3）合并财务报表编制特殊交易的会计处理
①母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
③母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
⑤企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
B．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注C．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
D．一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）共同经营的会计处理方法
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币报表折算的会计处理方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融工具的计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
⑥不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A．《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（5）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注（6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包括：
①公允价值初始计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
②公允价值的估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
③公允价值的层次划分
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（7）金融资产减值测试方法及会计处理方法
①持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额超过500万元的持有至到期投资单独进行减值测试；对其他的持有至到期投资根据客户的信用程度等实际情况进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资；已单项确认减
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实际情况进行减值测试。
②应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、10。
③可供出售金融资产
当综合相关因素判断可供出售金融资产公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售可供出售金融资产发生减值。应将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
本公司判断可供出售金融资产公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
50%
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金成本的计算方法 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确期末公允价值的确定方法 定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于持续下跌期间的确定依据 20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间
10、应收款项
本公司采用备抵法核算坏账损失。
对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指500万元以上的款项；
对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额大于500万元
对单项金额重大的应收款项进行账龄分析，并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1：货款或往来款 账龄分析法
组合2：保证金、内部备用金等款 不计提
组合3：关联方款项 不计提
组合中，组合1采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5 51－2年 10 102－3年 30 303－4年 50 504－5年 50 505年以上 100 100组合中，对组合2、组合3不计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备（4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货类别
本公司存货主要包括原材料、在产品、周转材料、低值易耗品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注存货的发出采用加权平均法核算；
（3）确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
（1）确认标准
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
（2）会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
13、长期股权投资
长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
（1）共同控制、重大影响的判断标准
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（2）初始投资成本确定
①本公司合并形成的长期股权投资，按照附注四、5确定其初始投资成本。
②除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》的有关规定确定。
（3）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
14、投资性房地产
（1）投资性房地产种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
（2）采用成本模式的折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产相同。
15、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%)房屋及建筑物 5 20-30 3.17-4.75机器设备 5 5-10 9.50-19.00运输工具 5 5 19.00其他设备 5 3-5 19.00-31.67已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
16、在建工程
本公司在建工程以自营方式建造。
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
（3）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）内部研究、开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、长期资产减值
（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：
①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注计的下跌。
B．公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
C．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F．公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
G．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
21、职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
A．根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
B．设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
C．期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
D．在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
22、预计负债
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付
股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
24、收入
（1）销售商品的收入确认
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③收入的金额能够可靠的计量；
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注④与交易相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入确认
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，完成劳务时确认收入。
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
A．与合同相关的经济利益很可能流入企业；
B．实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
C．固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
③合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
（3）让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：
①利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）公司确认收入的具体时点
①环保新材料及化工产品（原能源净化产品）销售，在发货并取得客户确认的收货确认单时确认收入；
②贸易增值服务为商品购销业务，在发货并取得客户的结算单时确认收入，并开具发票；公司贸易增值服务交易过程中承担了商品采购、销售上的主要风险，有权根据市场情况自主选择供应商及客户，对销售的商品具有协商定价权，公司贸易增值服务采用全额法确认；
③化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）及生态农业与绿色能源服务中的设备销售，在发货并取得客户确认的收货确认单时确认收入；
④化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）及生态农业与绿色能源服务中提供专利和技术许可及服务收入确认时点：在取得客户确认的技术清单、服务完成资料等时确认收入，并开具发票；
⑤化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）及生态农业与绿色能源服务中的土建安装把一个项目按形象进度分成若干个节点，签订各分项施工合同，当工程进
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注度达到合同约定的节点时，对工程项目进行竣工验收，并取得客户、施工单位、监理单位三方出具的工程竣工验收报告时确认收入；
⑥油气设施制造及综合服务按照完工进度百分比法确认收入。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
（2）递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
27、租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
单位：元
受影响的报表项目会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称及影响金额2018年6月15日，国家财政部印发了《关于修订印发 本公司根据财会经本公司第四届
2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 [2018]15号规定的财务董事会第十七次
号），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业 报表格式编制财务报会议于2018年12
会计准则的非金融企业中，尚未执行新金融准则和新收入准 表，并采用追溯调整法月7日批准。
则的企业应当按照企业会计准则和该通知附件1要求编制 变更了相关财务报表
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注受影响的报表项目会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称及影响金额财务报表。公司按照相关文件要求进行了会计政策变更。 列报。相关列报调整影根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式 响见下表。
的通知》（财会[2018]15号）的要求，公司调整财务报表列
报，同时相应调整比较期间报表项目。
公司本次会计政策变更只涉及财务报表列报和调整，对
公司资产总额、净资产、营业收入、净利润均无实质性影响。
2017年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表：
合并资产负债表 母公司资产负债表
项目
调整前 调整后 调整前 调整后应收票据 596,454,043.76 27,889,880.74
应收账款 8,917,827,000.61 6,004,452,312.65
应收票据及应收账款 9,514,281,044.37 6,032,342,193.39应付票据 1,126,211,742.67 313,846,030.82
应付账款 3,718,500,456.86 2,292,430,398.03
应付票据及应付账款 4,844,712,199.53 2,606,276,428.85应付利息 86,257,306.50 80,390,410.96
应付股利 16,577,670.50 5,463,924.19
其他应付款 275,662,713.30 378,497,690.30 232,744,590.29 318,598,925.442017年12月31日受影响的合并利润表和母公司利润表：
合并利润表 母公司利润表
项目
调整前 调整后 调整前 调整后管理费用 530,754,795.76 358,793,435.64 264,443,506.57 167,408,577.21研发费用 171,961,360.12 97,034,929.36财务费用 529,126,293.61 529,126,293.61 390,711,090.81 313,255,770.63其中：利息费用 472,767,490.18 340,027,889.84利息收入 19,941,089.20 85,058,290.19营业收入 5,234,068,114.32 5,156,612,794.14（2）会计估计变更
无。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、16%、11%、10%、6%的税率计算销项税，并按增值税
扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按应缴纳的流转税的5%、7%计缴。
教育费附加 按应缴纳的流转税的3%计缴。
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注税种 具体税率情况
地方教育附加 按应缴纳的流转税的2%、1.5%计缴。
企业所得税 应纳税所得额的15%、20%、25%计缴。
自用房产以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%；房产房产税
出租以房产租赁收入为计税依据，适用税率为12%
其他税费 按相关规定计缴
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%、11%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年 5月1日起，适用税率调整为16%、10%。
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
沈阳三聚凯特催化剂有限公司 15%
北京三聚绿能科技有限公司 15%
武汉金中石化工程有限公司 15%
大庆三聚能源净化有限公司 15%
北京华石联合能源科技发展有限公司 15%
北京宝聚能源科技有限公司 15%
珠海巨涛海洋石油服务有限公司 15%
成都巨涛油气工程有限公司 15%
蓬莱巨涛海洋工程重工有限公司 15%
开封市三聚绿宝生物质新材料有限公司 20%
金昌市三聚绿源生物质新材料有限公司 20%
除上述外的其他境内纳税主体 25%
2、税收优惠及批文
（1）2017年10月25日，本公司取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务联合签发的《高新技术企业证书》，证号GR201711002992，有效期三年，本公司2018年度企业所得税适用税率为15%。根据企业所得税法的相关规定，本公司第一分公司与公司本部汇总缴纳企业所得税。
（2）沈阳三聚凯特催化剂有限公司于 2016年 11月 30日取得了由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201621000282，有效期：2016年 1月至 2018年 12月，根据辽宁省国家税务局辽国税发[2010]59号文件《辽宁省国家税务局企业所得税税收优惠管理办法（试行）》的通知中对有关高新技术企业税收优惠政策的规定，2018年度企业所得税适用税率为15%。
（3）本公司子公司北京三聚绿能科技有限公司于 2016年 12月 1日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证号：GR201611000762，有效期三年，2018年度企业所得税适用税
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注率为15%。
（4）本公司子公司武汉金中石化工程有限公司，于2018年11月15日，被湖北省科学技术厅、湖北省财政局、国家税务总局湖北省税务局联合认定为高新技术企业，证号GR201842000426，有效期三年。2018年度企业所得税适用税率为15%。
（5）本公司子公司大庆三聚能源净化有限公司于2016年11月15日取得了由黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201623000153，有效期三年。2018年度企业所得税适用税率为15%。
（6）本公司子公司北京华石联合能源科技发展有限公司被认定为高新技术企业，已取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局、联合签发的《高新技术企业证书》，证号GR201811002867，证书签发日期为 2018年 9月 10日，有效期三年，2018年度企业所得税适用税率为15%。
（7）本公司子公司北京宝聚能源科技有限公司2018年9月被认定为高新技术企业，已取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证号GR201811002952，证书签发日期为2018年9月10日，有效期三年，2018年度企业所得税适用税率为15%。
（8）本公司下属公司珠海巨涛海洋石油服务有限公司被认定为高新技术企业，已取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证号GR201644001300，证书签发日期为2016年11月 30日，有效期三年，2018年度企业所得税适用税率为15%。
（9）本公司下属公司成都巨涛油气工程有限公司被认定为高新技术企业，已取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证号GR201751000594。证书签发日期为2017年8月29日，有效期三年，2018年度企业所得税适用税率为15%。
（10）本公司下属公司蓬莱巨涛海洋工程重工有限公司被认定为高新技术企业，已取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证号GR201644001300，证书签发日期为2016年11月 30日，有效期三年，2018年度企业所得税适用税率为15%。
（11）根据中华人民共和国财政部、税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号），本公司三级子公司开封市三聚绿宝生物质新材料有限公司、金昌市三聚绿源生物质新材料有限公司符合小型微利企业标准，按50%计入应纳税所得额，2018年度企业所得税适用税率为20%。
3、其他说明
员工个人所得税由本公司代扣代缴。境外公司按照当地相关税收政策缴纳相应税
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注款。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2018年1月1日，“年末”指2018年12月31日；“本年”指2018年度，“上年”指2017年度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 922,041.11 2,299,357.85银行存款 2,367,209,400.14 5,748,415,747.46其他货币资金 1,644,829,963.44 1,281,096,087.93合计 4,012,961,404.69 7,031,811,193.24其中：存放在境外的款项总额 44,119,370.93 207,295,783.32（1）截止至 2018年 12月 31日，本公司的使用权受到限制的货币资金为人民币 1,542,920,647.42元，其中799,000,000.00元为定期质押存单；200,000.00元为借款保证金；
743,720,647.42元为到期日在3个月以上的银行承兑汇票保证金等。
（2）截止至2018年12月31日，本公司存放于境外的货币资金为人民币44,119,370.93元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 年末余额 年初余额
交易性金融资产 667,779.00 4,864,527.00其中：衍生金融资产 667,779.00 4,864,527.00合 计 667,779.00 4,864,527.00注：经艾华迪集团（AVISTAGROUP）评估，蓬莱巨涛海洋工程重工有限公司与中国工商银行股份有限公司蓬莱支行签署的远期外汇协议于 2018年 12月 31日的公允价值为667,779.00元。
3、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 550,809,057.01 596,454,043.76应收账款 11,767,712,784.52 8,917,827,000.61合计 12,318,521,841.53 9,514,281,044.37（1）应收票据
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 347,976,532.95 287,181,063.81商业承兑汇票 202,832,524.06 309,272,979.95合计 550,809,057.01 596,454,043.76
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注②年末已质押的应收票据情况
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 51,633,386.40商业承兑汇票
合计 51,633,386.40③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 1,826,342,383.51
商业承兑汇票 345,039,272.20
合计 2,171,381,655.71
④年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
13,383,991,416.98 100.00 1,616,278,632.46 12.08 11,767,712,784.52账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 13,383,991,416.98 100.00 1,616,278,632.46 12.08 11,767,712,784.52（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
9,673,788,894.55 100.00 755,961,893.94 7.81 8,917,827,000.61准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 9,673,788,894.55 100.00 755,961,893.94 7.81 8,917,827,000.61A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 年末余额
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 6,568,182,805.05 328,409,140.28 5.001至2年 4,295,321,734.75 429,532,173.47 10.002至3年 2,206,913,874.40 662,074,162.33 30.003至4年 162,478,932.62 81,239,466.31 50.004至5年 72,140,760.17 36,070,380.08 50.005年以上 78,953,309.99 78,953,309.99 100.00合计 13,383,991,416.98 1,616,278,632.46
（续）
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 6,887,258,069.22 344,362,903.48 5.001至2年 2,396,910,035.89 239,691,003.58 10.002至3年 199,235,143.89 59,770,543.17 30.003至4年 98,085,570.29 49,042,785.15 50.004至5年 58,410,833.40 29,205,416.70 50.005年以上 33,889,241.86 33,889,241.86 100.00合计 9,673,788,894.55 755,961,893.94
C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况：本年计提坏账准备金额 860,717,849.12元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元；本年核销坏账准备金额401,110.60元。
③本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 401,110.60④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
年末余额合坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
计数的比例年末余额（%）
1年以内、
七台河市隆鹏煤炭发展有限责任 2,753,898,227.9
项目款 1-2年、2-3年、 20.58 486,821,057.01公司 4
3-4年
1,498,295,934.41年以内、
内蒙古聚实能源有限公司 项目款 11.19 89,985,874.22 51-2年
1年以内、
七台河勃盛清洁能源有限公司 项目款 545,159,439.16 4.07 42,241,011.601-2年
1年以内、
七台河泓泰兴清洁能源有限公司 项目款 523,790,828.32 3.91 68,575,365.261-2年、2-3年
山东海右石化集团有限公司 项目款 485,391,609.841年以内、 3.63 32,983,808.87
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注占应收账款
年末余额合坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
计数的比例年末余额（%）
1-2年
5,806,536,039.7
合计 — — 43.38 720,607,116.96 1
注：本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 5,806,536,039.71元，占应收账款年末余额合计数的比例为43.38%，相应计提的坏账准备年末余额合计为720,607,116.96元。
⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的利得或损失应收账款转让 582,257,044.42 -82,257,044.42合计 582,257,044.42 -82,257,044.42注：公司于2018年7月9日召开第四届董事会第十二次会议，审议通过《关于公司转让部分应收账款的议案》,同意公司将在经营过程中形成的部分应收账款 582,257,044.42元转让给华设资产管理（上海）有限公司，转让价格为人民币500,000,000.00元，该应收账款转让不附追索权。
⑥转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 2,210,032,520.87 84.59 2,471,203,855.06 96.031至2年 351,274,936.12 13.44 89,243,587.13 3.472至3年 40,307,461.27 1.54 10,904,027.83 0.423年以上 11,319,769.19 0.43 2,120,408.75 0.08合计 2,612,934,687.45 — 2,573,471,878.77 —
（2）账龄超过1年的重要预付账款明细如下：
账龄超过1年以上
单位名称 与本公司关系 账龄 未结算原因金额
预付货款尚未办理完成古县正大洗煤厂 非关联方 43,724,173.43 1-2年
采购结算手续钟祥市金鹰能源科 预付货款尚未办理完成非关联方 37,499,173.12 1-2年
技有限公司 采购结算手续古县利达焦化有限 预付货款尚未办理完成非关联方 36,387,672.25 1-2年
公司 采购结算手续抚顺机械设备制造 预付货款尚未办理完成非关联方 31,701,721.08 1-2年
有限公司 采购结算手续
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注山东宝舜化工科技 预付货款尚未办理完成非关联方 26,241,390.64 1-2年
有限公司 采购结算手续合计 175,554,130.52
注：账龄超过 1年的预付款项年末余额共计 402,902,166.58元，占期末预付款项总额的15.41%。
（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额
单位名称 与本公司关系 年末余额 预付款时间合计数的比例(%)
黑龙江安瑞佳石油化工有限
非关联方 289,645,273.69 11.09 1年以内公司
中建安装工程有限公司 非关联方 146,618,608.00 5.61 1年以内1年以内、山东宝舜化工科技有限公司 非关联方 141,899,543.20 5.43
1-2年1年以内、抚顺机械设备制造有限公司 非关联方 132,016,081.08 5.05
1-2年1年以内、鹤壁宝马物资储运有限公司 非关联方 123,765,945.22 4.74
1-2年合计 833,945,451.19 31.92
注：本公司本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为833,945,451.19元，占预付款项年末余额合计数的比例为31.92%。
5、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 264,053,489.99 95,841,987.82合计 264,053,489.99 95,841,987.82（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
27,000,000.00 9.02 27,000,000.00 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
272,001,591.17 90.91 7,948,101.18 2.92 264,053,489.99准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
207,400.00 0.07 207,400.00 100.00
账准备的其他应收款
合计 299,208,991.17 100.00 35,155,501.18 11.75 264,053,489.99（续）
年初余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
32,000,000.00 24.93 32,000,000.00 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
96,159,371.83 74.90 317,384.01 0.33 95,841,987.82准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
216,900.00 0.17 216,900.00 100.00
账准备的其他应收款
合 计 128,376,271.83 100.00 32,534,284.01 25.34 95,841,987.82A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由蓬莱经济开发区管理委员会 27,000,000.00 27,000,000.00 100% 预计无法收回合计 27,000,000.00 27,000,000.00 — —B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 149,755,508.86 7,487,775.44 5.001至2年 6,600.00 660.00 10.002至3年 500.00 150.00 30.003至4年 50,100.00 25,050.00 50.004至5年 50.005年以上 434,465.74 434,465.74 100.00合计 150,247,174.60 7,948,101.18
（续）
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 593,976.66 29,698.83 5.001至2年 44,016.28 4,401.63 10.002至3年 50,100.00 15,030.00 30.003至4年 50.004至5年 332,424.37 166,212.18 50.005年以上 102,041.37 102,041.37 100.00合计 1,122,558.68 317,384.01
C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）组合2：保证金、内部备用金等款 121,754,416.57
合计 121,754,416.57
②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额保证金、内部备用金等款项 121,754,416.57 95,036,813.15往来款及其他 177,454,574.60 33,339,458.68合计 299,208,991.17 128,376,271.83③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况：本年计提坏账准备金额 7,630,717.17元；本年收回或转回坏账准备金额 5,009,500.00元。
④本年实际核销的其他应收款情况：无
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
年末余额（%）
莫力达瓦达斡尔族
合作经营中止往
自治旗兴达米业有 72,897,758.001年以内 24.36 3,644,887.90来款
限责任公司
海南环宇新能源有合作经营中止往
69,810,881.661年以内 23.33 3,490,544.08限公司 来款
蓬莱经济开发区管
借款 27,000,000.00 4-5年 9.02 27,000,000.00理委员会
黄骅市羊二庄回族 4-5年、5年以
土地保证金 24,080,028.02 8.05
镇项目办 上
袁毅 代缴个人所得税 14,707,061.601年以内 4.92
合计 —— 208,495,729.28 —— 69.68 34,135,431.98注1： 2018年本公司子公司黑龙江三聚北大荒生物质新材料有限公司与莫力达瓦达斡尔族自治旗兴达米业有限责任公司签订种植合作合同，并按合同约定支付合作经营款 108,883,358.00元。截至 2018年 12月 31日，种植合作经营已终止，尚未收回金额为72,897,758.00元。
注2：2018年2月本公司下属公司珠海巨涛海洋石油服务有限公司与海南环宇新能源有限公司签订工厂管理服务合同， 2018年 12月 28日签订解除工厂管理服务合同，合作已终止，尚未收回合作经营款项金额为69,810,881.66元。
⑥涉及政府补助的应收款项：无。
⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
6、存货
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 232,731,987.81 10,776,348.78 221,955,639.03在产品 157,628,308.21 157,628,308.21库存商品 509,124,778.06 434,581.87 508,690,196.19周转材料 376,712.22 376,712.22净化项目 1,139,002,180.35 52,398,503.38 1,086,603,676.97发出商品 661.35 661.35合计 2,038,864,628.00 63,609,434.03 1,975,255,193.97（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 162,193,908.17 13,071,084.79 149,122,823.38在产品 110,890,657.48 110,890,657.48库存商品 440,230,274.52 440,230,274.52周转材料 504,603.75 504,603.75净化项目 1,189,968,010.33 1,189,968,010.33合计 1,903,787,454.25 13,071,084.79 1,890,716,369.46（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 13,071,084.79 2,294,736.01 10,776,348.78库存商品 434,581.87 434,581.87净化项目 5 2,398,503.38 52,398,503.38合计 13,071,084.79 52,833,085.25 2,294,736.01 63,609,434.03（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因原材料 计提的存货跌价准备本期实现对外销售库存商品 预计无法正常销售
靖江众达炭材有限公司焦炉尾气
顶气补气制5000万立方米LNG项
净化项目
目因客户进入破产重整程序，存在
减值迹象。
注1：靖江众达炭材有限公司受江苏省环保政策影响，沿长江及太湖地区焦化企业全部关停，该客户进入破产重整程序。公司子公司北京三聚绿能科技有限公司建设的靖江众达炭材有限公司焦炉尾气顶气补气制5000万立方米LNG项目受此影响，存在减值迹象，计提存货跌价准备。
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注注2：2018年公司部分库存商品因长期放置已无法正常销售，按照减值测试结果计提减值。
7、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 2,370,711.35 93,145,754.56租金 249,582.36 290,363.25待认证进项税 3,435,974.67 18,874,760.13预缴所得税 8,920,051.45 77,221,774.93留抵税额 64,301,651.21 7,105,361.40其他 14,569,334.77 5,427,108.09合计 93,847,305.81 202,065,122.368、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
可供出售权益工具 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00其中：按成本计量的 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00合计 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
在被投资单
本年现账面余额 减值准备 位持股比例
金红利被投资单位 （%）
本年本年 年本年 本年年
年初 年末
增加减少 初增加 减少末
北京中关村并购
母基金投资中心 27,000,000.00 27,000,000.00 1.26
(有限合伙)
合计 27,000,000.00 27,000,000.00 —
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额减值准备账面价值融资租赁款 8,846,339.58 8 ,846,339.58
其中：未实现融资收益 1,153,660.42 1 ,153,660.42
合计 8,846,339.58 8 ,846,339.58
10、长期股权投资
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资减少投资
投资损益 益调整 变动北京三聚裕进科技
60,270,499.36 -692,308.75
发展有限公司
合计 60,270,499.36 -692,308.75
（续）
本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金 年末余额
计提减值准备 其他 余额股利或利润
北京三聚裕进科技
59,578,190.61
发展有限公司
合计 59,578,190.61
11、固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 2,432,580,921.70 2,653,441,204.44固定资产清理 241,468.70
合计 2,432,822,390.40 2,653,441,204.44（1）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计一、账面原值
1、年初余额 1,730,336,370.93 1,992,414,387.39 74,715,708.21 117,133,068.83 3,914,599,535.362、本年增加金额 34,778,660.15 13,584,752.82 3,626,922.64 10,230,217.46 62,220,553.07（1）购置 33,659,024.73 12,918,000.30 3,626,922.64 10,085,848.52 60,289,796.19（2）在建工程转入 1,119,635.42 666,752.52 144,368.94 1,930,756.88（3）其他
3、本年减少金额 3,254,930.20 10,581,244.51 3,217,757.58 8,603,477.24 25,657,409.53（1）处置或报废 3,254,930.20 10,581,244.51 3,217,757.58 8,603,477.24 25,657,409.53（2）其他
4、年末余额 1,761,860,100.88 1,995,417,895.70 75,124,873.27 118,759,809.05 3,951,162,678.90二、累计折旧
1、年初余额 366,539,631.54 753,891,782.81 57,652,013.65 83,074,902.92 1,261,158,330.922、本年增加金额 70,078,268.97 187,761,597.28 6,472,399.61 13,871,913.16 278,184,179.02（1）计提 70,078,268.97 187,761,597.28 6,472,399.61 13,871,913.16 278,184,179.02（2）其他
3、本年减少金额 365,680.91 10,468,722.55 2,909,773.78 7,016,575.50 20,760,752.74（1）处置或报废 365,680.91 10,468,722.55 2,909,773.78 7,016,575.50 20,760,752.74（2）其他
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计4、年末余额 436,252,219.60 931,184,657.54 61,214,639.48 89,930,240.58 1,518,581,757.20三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 1,325,607,881.28 1,064,233,238.16 13,910,233.79 28,829,568.47 2,432,580,921.702、年初账面价值 1,363,796,739.39 1,238,522,604.58 17,063,694.56 34,058,165.91 2,653,441,204.44②通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值海洋石油工程设施设备 164,606,670.84 48,448,815.25 116,157,855.59合计 164,606,670.84 48,448,815.25 116,157,855.59③未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋建筑物 88,367,552.55 手续办理过程中
合计 88,367,552.55
（2）固定资产清理
项目 年末余额 年初余额
待处理固定资产 241,468.70
合计 241,468.70
12、在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 66,615,812.01 26,840,159.02合计 66,615,812.01 26,840,159.02（1）在建工程
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注①在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
成品油库工程 25,513,441.25 25,513,441.25 25,513,441.25 25,513,441.25掺混肥生产线 598,750.31 598,750.31办公大楼及配套设施工程 8,864,297.73 8,864,297.73 127,207.54 127,207.54海上风电单桩建造项目配
748,306.16 748,306.16 600,759.92 600,759.92套设施
西厂区基础设施建设 27,818,577.75 27,818,577.75
SmartPlant 3,238,756.69 3,238,756.69
油漆库房 432,432.43 432,432.43
合计 66,615,812.01 66,615,812.01 26,840,159.02 26,840,159.02②重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固本年其他减少
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额 金额
成品油库工程 240,000,000.00 25,513,441.25 25,513,441.25掺混肥生产线 900,000.00 598,750.31 198,535.78 797,286.09
办公大楼及配套
37,350,000.00 127,207.54 8,737,090.19 8,864,297.73设施工程
海上风电单桩建
850,000.00 600,759.92 228,716.12 81,169.88 748,306.16造项目配套设施
西厂区基础设施
47,000,000.00 27,818,577.75 27,818,577.75建设
SmartPlant 4,700,000.00 3,238,756.69 3,238,756.69油漆库房 3,300,000.00 432,432.43 432,432.43合计 334,100,000.00 26,840,159.02 40,654,108.96 878,455.97 66,615,812.01（续）
工程累计投入占 工程 利息资本化其中：本年利息资本年利息资本
工程名称 资金来源预算比例（%） 进度（%） 累计金额 本化金额 化率（%）
成品油库工程 10.74 10.00 自有掺混肥生产线 88.59 100.00 自有办公大楼及配套
23.73 30.00 自有设施工程
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注工程累计投入占 工程 利息资本化其中：本年利息资本年利息资本
工程名称 资金来源预算比例（%） 进度（%） 累计金额 本化金额 化率（%）
海上风电单桩建
97.59 90.00 自有造项目配套设施
西厂区基础设施
59.19 60.00 自有建设
SmartPlant 68.91 70.00 自有油漆库房 13.10 10.00 自有合计
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计一、账面原值
1、年初余额 624,948,327.09 242,274,290.77 57,579,782.28 21,038,366.12 945,840,766.262、本年增加金额 7,304,357.00 29,318,812.39 4,666,210.76 41,289,380.15（1）购置 7,304,357.00 4,666,210.76 11,970,567.76（2）内部研发 11,714,683.96 11,714,683.96（3）其他 17,604,128.43 17,604,128.433、本年减少金额 9,904,128.43 9,904,128.43（1）处置
（2）其他 9,904,128.43 9,904,128.434、年末余额 632,252,684.09 271,593,103.16 47,675,653.85 25,704,576.88 977,226,017.98二、累计摊销
1、年初余额 61,614,230.27 37,070,549.68 18,106,018.58 12,366,754.15 129,157,552.682、本年增加金额 15,280,184.96 23,557,213.49 5,486,309.13 3,267,116.20 47,590,823.78（1）计提 15,280,184.96 22,484,266.24 5,486,309.13 3,267,116.20 46,517,876.53（2）其他 1,072,947.25 1,072,947.253、本年减少金额 1,072,947.25 1,072,947.25（1）处置
（2）其他 1,072,947.25 1,072,947.254、年末余额 76,894,415.23 60,627,763.17 22,519,380.46 15,633,870.35 175,675,429.21三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他
4、年末余额
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计四、账面价值
1、年末账面价值 555,358,268.86 210,965,339.99 25,156,273.39 10,070,706.53 801,550,588.772、年初账面价值 563,334,096.82 205,203,741.09 39,473,763.70 8,671,611.97 816,683,213.58注1：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为18.91%。
注2：专利权增加的其他为非专利技术办妥证书转入 9,904,128.43元，以及少数股东出资投入7,700,000.00元。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因蓬莱市外向型工业加工区大皂孙家村 5,536,294.64 正在办理过程中
蓬莱原马格庄第二海水养殖场 3,071,337.00 正在办理过程中
蓬莱市新港街道矫格庄村 8,814,718.72 正在办理过程中
蓬莱市外向型工业加工区矫格庄村 11,773,488.66 正在办理过程中
（3）所有权或使用权受限制的无形资产情况
项目 年末账面价值 本年摊销金额 受限原因土地使用权 16,978,901.65 679,156.08 抵押借款14、开发支出
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 内部开发 确认为 转入当 年末余额其他
支出 无形资产 期损益
钌系氨合成催化剂规模
化生产及首次工业应用 8,261,427.06 8,261,427.06
试验
合成气制精细化学品系
16,527,909.90 1,886,792.40 18,414,702.30列催化剂的开发及推广
芳烃深度和加氢催化剂
4,312,155.63 4,312,155.63的工业放大及应用
低成本化肥系列催化剂
14,856,903.35 14,856,903.35的研发及应用
催化燃烧工业试验装置
7,555,937.05 1,304,260.00 8,860,197.05开发
秸秆生物质规模化利用
9,335,233.95 436,893.20 9,772,127.15技术开发及工业试验
一种焦炉煤气制氢工艺
498,173.97 498,173.97
中的预处理系统
焦炉煤气制氢工艺 798,701.98 912,521.16 939,983.94 771,239.20一种焦炉煤气制氢工艺
95,949.55 95,949.55
中的净化系统
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 内部开发 确认为 转入当 年末余额其他
支出 无形资产 期损益
一种焦炉煤气变压吸附
76,068.38 233,945.08 310,013.46
制氢压缩预处理系统
变压吸附多塔分级冲洗
439,026.39 439,026.39
工艺
含羰基的低碳化合物加
4,434,565.97 8,044,496.05 12,479,062.02氢催化剂的开发与应用
低温（100-200℃）重整
1,010,788.03 1,010,788.03再生气脱氯剂的开发
悬浮床工艺单元技术工
37,735,849.20 9,210,100.55 46,945,949.75业化评价试验
节能型低温高效烟气脱
7,095,581.95 7,421,977.68 14,517,559.63硫脱硝技术开发项目
生物质（秸秆）直接液
化技术开发及工业示范 47,229,153.02 10,035,545.39 57,264,698.41项目
铁系催化材料应用技术
18,867,924.60 4,250,853.42 23,118,778.02开发
一种新型柴油加氢催化
7,310,246.79 7,310,246.79剂的开发及应用
重整芳烃生成油精制催
化剂研制及工业侧线试 4,102,930.98 4,102,930.98验
千吨级生物质气化制绿
2,446,856.90 2,446,856.90色化学品技术开发
等压合成氨工艺技术开
2,350,129.41 2,350,129.41发
一种多塔变压吸附分级
442,063.58 442,063.58冲洗装置及方法
一种焦炉煤气制氢吸附
933,433.68 933,433.68
塔装置
一种焦炉煤气制氢装置 236,675.91 236,675.91
合计 179,131,349.98 61,559,722.18 11,714,683.96 228,976,388.2015、商誉
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 企业合并 年末余额其他 处置 其他
形成的
苏州恒升新材料有限
4,809,209.67 4,809,209.67公司
武汉金中石化工程有
34,542,059.98 34,542,059.98限公司
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 企业合并 年末余额其他 处置 其他
形成的
大连五大连油石化有
2,510,385.64 2,510,385.64限公司
北京华石联合能源科
7,233,888.59 7,233,888.59技发展有限公司
深圳市蓝海潜水工程
2,800,000.00 2,800,000.00有限公司
蓬莱巨涛海洋工程重
83,364,372.92 83,364,372.92工有限公司
合计 135,259,916.80 135,259,916.8016、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末余额苯乙烯和新戊二醇
5,090,476.68 3,384,017.13 3,080,559.66 5,393,934.15装置填充剂
装修费用 2,374,816.25 12,759,532.62 2,652,006.46 12,482,342.41原材料预处理车间
4,183,687.06 1,255,106.16 2,928,580.90改造
租赁费 5,420,671.85 2,292,319.76 2,923,088.31 4,789,903.30场地建设费 1,674,039.32 31,095,830.20 4,510,898.84 28,258,970.68其他 4,027,058.20 880,114.92 3,146,943.28合计 18,743,691.16 53,558,757.91 15,301,774.35 57,000,674.7217、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 1,714,022,109.03 265,298,991.94 775,485,863.52 125,571,868.47分期计入损益已完税的
88,700,568.60 14,469,743.76 96,682,225.08 15,755,241.28政府补助
期权费用涉及的以后年
2,871,900.00 430,785.00
度缴纳的递延所得税
预提产品质量保证金等 80,089,922.40 12,013,488.36 205,402,999.13 50,976,094.80可抵扣亏损 129,815,357.75 21,822,049.20 65,931,825.31 16,092,822.96预提技术服务费 3,927,580.31 589,137.05
衍生金融工具估值变动 385,174.00 57,776.10
合计 2,019,812,612.09 314,681,971.41 1,143,502,913.04 208,396,027.51（2）未经抵销的递延所得税负债明细
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税异 负债 差异 负债衍生金融工具估值变动 667,779.00 100,166.85 4,864,527.00 1,216,131.75公允价值调整影响递延 255,895,584.86 63,973,896.22 278,896,318.06 69,724,079.52固定资产加速折旧 25,041,744.44 3,756,261.68 22,961,456.78 3,444,218.52合计 281,605,108.30 67,830,324.75 306,722,301.84 74,384,429.7918、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
昌黎惠冀再生能源利用有限公司
3,841,768.48
合作经营款
合计 3,841,768.48
19、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
质押借款 200,000,000.00保证借款 1,260,380,000.00 2,000,605,503.00信用借款 130,000,000.00 600,000,000.00合计 1,390,380,000.00 2,800,605,503.00（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无
20、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 年末余额 年初余额
交易性金融负债 385,174.00
其中：衍生金融负债 385,174.00
合计 385,174.00
注：经艾华迪集团（AVISTAGROUP）评估，珠海巨涛海洋石油服务有限公司与交通银行股份有限公司珠海分行签署的远期外汇协议于 2018年 12月 31日的公允价值为 385,174.00元。
21、应付票据及应付账款
种类 年末余额 年初余额
应付票据 2,248,829,909.35 1,126,211,742.67应付账款 3,814,923,982.31 3,718,500,456.86合计 6,063,753,891.66 4,844,712,199.53（1）应付票据
种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 565,453,286.87 654,110,537.38银行承兑汇票 1,683,376,622.48 472,101,205.29
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注合计 2,248,829,909.35 1,126,211,742.67（2）应付账款
项目 年末余额 年初余额
货款及项目款 3,814,923,982.31 3,718,500,456.86合计 3,814,923,982.31 3,718,500,456.86账龄超过1年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因西安陕鼓动力股份有限公司 202,420,510.49 未结算
兰州兰石重型装备股份有限公司 87,051,047.53 未结算
江西昌昱实业有限公司 36,826,069.84 未结算
七台河市东联建筑安装有限责任公司 30,450,450.59 未结算
沈阳透平机械股份有限公司 30,063,523.20 未结算
合计 386,811,601.65 ——
22、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
预收货款及项目款 412,663,128.28 855,347,616.24合计 412,663,128.28 855,347,616.24（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因河南习泽贸易有限公司 33,885,446.88 未结算
大连习泽辽化能源贸易有限公司 17,489,147.41 未结算
广西昆达生物能源有限公司 13,500,000.00 未结算
内蒙古美方煤焦化有限公司 5,000,000.00 未结算
山东桦超化工有限公司 3,687,254.91 未结算
合计 73,561,849.20 ——
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 78,642,232.67 655,219,788.15 681,818,955.42 52,043,065.40二、离职后福利-设定提存计划 53,013,300.28 53,013,300.28
三、辞退福利 8,610,592.13 8,610,592.13
四、一年内到期的其他福利
合计 78,642,232.67 716,843,680.56 743,442,847.83 52,043,065.40（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注1、工资、奖金、津贴和补贴 78,332,048.59 572,448,734.16 599,082,021.16 51,698,761.592、职工福利费 128,895.82 21,161,493.57 21,161,493.57 128,895.823、社会保险费 27,364,386.80 27,225,696.10 138,690.70其中：医疗保险费 23,190,582.12 23,068,208.37 122,373.75工伤保险费 2,245,848.33 2,245,847.88 0.45生育保险费 1,927,956.35 1,911,639.85 16,316.504、住房公积金 168,690.52 25,843,830.88 25,959,394.88 53,126.525、工会经费和职工教育经费 12,597.74 8,401,342.74 8,390,349.71 23,590.776、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 78,642,232.67 655,219,788.15 681,818,955.42 52,043,065.40（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 51,197,750.26 51,197,750.26
2、失业保险费 1,815,550.02 1,815,550.02
3、企业年金缴费
合计 53,013,300.28 53,013,300.28
24、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 38,921,029.83 54,641,890.94企业所得税 30,844,241.27 176,150,463.57城市维护建设税 12,372,484.02 9,837,690.22房产税 2,133,483.38 969,928.03土地使用税 1,751,881.73 1,752,585.73个人所得税 2,472,987.26 9,233,926.81教育费附加 5,307,750.89 4,245,220.05地方教育附加 3,537,848.82 2,932,064.32其他 818,425.36 1,121,313.97合计 98,160,132.56 260,885,083.6425、其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 72,106,339.46 86,257,306.50应付股利 19,051,851.60 16,577,670.50其他应付款 150,590,717.87 275,662,713.30合计 241,748,908.93 378,497,690.30
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）应付利息
项目 年末余额 年初余额
长期借款利息 2,033,599.73 1,472,104.14企业债券利息 51,760,273.98 51,760,273.98短期借款应付利息 3,470,000.00 4,394,791.40长期应付款利息 14,842,465.75 28,630,136.98合计 72,106,339.46 86,257,306.50（2）应付股利
项目 年末余额 年初余额
应付限制性股票股东股利 7,938,105.29 5,463,924.19武汉金中石化工程有限公司原股东股利 11,113,746.31 11,113,746.31合计 19,051,851.60 16,577,670.50（3）其他应付款
①按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
往来款 39,767,900.63 27,750,222.00保证金、押金 14,049,333.39 51,854,995.88限制性股票回购义务 92,278,117.30 187,030,415.71其他 4,495,366.55 9,027,079.71合计 150,590,717.87 275,662,713.30②账龄超过1年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因限制性股票回购义务 92,278,117.30 未到解禁期合计 92,278,117.30 ——
26、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、28） 1,011,236,856.38 342,968,088.001年内到期的长期应付款（附注六、30） 1,046,357,655.96
合计 2,057,594,512.34 342,968,088.0027、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税 936,583,016.31 1,003,809,163.91合计 936,583,016.31 1,003,809,163.9128、长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款 674,568,768.38 643,542,608.41抵押借款 3,331,980.00 5,100,068.00保证借款 495,000,000.00 230,000,000.00
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注信用借款 277,800,000.00 379,700,000.00保证、质押、抵押借款 830,000,000.00 510,000,000.00减：一年内到期的长期借款（附注六、26） 1,011,236,856.38 342,968,088.00合计 1,269,463,892.00 1,425,374,588.41注1：本公司子公司内蒙古三聚家景新能源有限公司与中国建设银行股份有限公司阿拉善支行（以下简称“阿拉善支行”）签订“固定资产贷款合同”，借款金额为360,000,000.00元；2017年1月签订“人民币流动资金贷款合同”，本公司为其担保，最高限额510,000,000.00元，借款金额为150,000,000.00元。同时，内蒙古三聚家景新能源有限公司与阿拉善支行签订最高额抵押合同，最高限额为540,000,000.00元。
注2：2017年5月本公司子公司三聚环保（香港）有限公司与华商银行签署借款协议，协议约定借款金额为 769,879,900.00港币，同时与本公司签订了质押合同，质押物为本公司银行存款799,000,000.00元人民币。
注3：2015年 10月 20日，本公司下属公司珠海巨涛海洋石油服务有限公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订借款合同，借款金额 10,000,000.00元，并签订抵押合同，以其机器设备进行抵押。同时，本公司下属公司深圳巨涛机械设备有限公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订最高额保证合同，最高限额为10,000,000.00元。
注4：2017年 12月 18日本公司下属公司珠海巨涛海洋石油服务有限公司与中国工商银行股份有限公司珠海分行（以下简称“珠海分行”）签订借款合同，借款金额为 110,000,000.00元。同时，本公司与珠海分行签订保证合同，保证金额为 110,000,000.00元；2018年1月31日本公司下属公司蓬莱巨涛海洋工程重工有限公司与珠海分行签订保证合同，保证金额为110,000,000.00元。
同日，本公司下属公司珠海巨涛海洋石油服务有限公司与珠海分行签订借款合同，借款金额为 230,000,000.00元；本公司与珠海分行签订保证合同，保证金额为230,000,000.00元；2018年1月31日本公司下属公司蓬莱巨涛海洋工程重工有限公司与珠海分行签订保证合同，保证金额为230,000,000.00元；
同时，本公司下属公司珠海巨涛海洋石油服务有限公司与珠海分行签订最高额质押合同，以其持有蓬莱巨涛海洋工程重工有限公司70%的股权为质押物，上述股权质押已于2018年5月28日办理完成质押登记手续。
注5：本公司于 2018年 5月 11日与国家开发银行北京市分行签订“人民币资金借款合同”，借款金额为495,000,000.00元。同时，北京市海淀区国有资产投资经营有限公司与国家开发银行北京市分行签订人民币资金贷款保证合同，最高限额为500,000,000.00元。
29、应付债券
（1）应付债券
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
16三聚债 1,490,351,677.42 1,486,485,577.29合计 1,490,351,677.42 1,486,485,577.29（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额16三聚债 100 2016.05.17 5年 1,500,000,000.00 1,486,485,577.29合计 1,500,000,000.00 1,486,485,577.29（续）
债券名称 本年发行 按面值计提利息溢折价摊销 本年偿还 年末余额16三聚债 82,500,000.00 3,866,100.13 1,490,351,677.42合计 82,500,000.00 3,866,100.13 1,490,351,677.4230、长期应付款
项目 年末余额 年初余额浙商银行兰州分行营业部非公开定向发行债务融资工具 500,000,000.00 500,000,000.00北京银行双榆树支行理财直接融资工具 500,000,000.00 493,500,000.00中国建设银行股份有限公司沈阳铁西支行资产收益权理财计划 50,000,000.00 50,000,000.00交银金融租赁有限责任公司融资租赁款 65,348,232.10
减：一年内到期部分（附注六、26） 1,046,357,655.96
合计 68,990,576.14 1,043,500,000.0031、预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
对于有约定质量保证责任的项目合同，按发生产品质量保证 80,089,922.40 201,656,449.28
质量风险的不同而计提相应产品质量保证金。
合计 80,089,922.40 201,656,449.28 ——
32、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 120,554,351.88 2,013,700.00 12,156,776.37 110,411,275.51收到政府补助合计 120,554,351.88 2,013,700.00 12,156,776.37 110,411,275.51
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入
本年新增补助 本年计入其他 与资产/收益补助项目 年初余额 营业外收 其他变动年末余额
金额 收益金额 相关入金额
脱硫净化环保技术
北京市工程实验室
1,301,666.70 1,301,666.70 与资产相关创新能力建设项目
设备建设款
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注本年计入
本年新增补助 本年计入其他 与资产/收益补助项目 年初余额 营业外收 其他变动年末余额
金额 收益金额 相关入金额
江苏省吴江市财政
局七都镇财政分局
市重点技术改造项 435,125.00 88,500.00 346,625.00与资产相关目-脱硫成套设备
生产补贴资金
基础设施建设新
32,931,425.60 823,285.64 3 2,108,139.96与资产相关建、扩建、改造款
阿拉善经济开发区
管理委员会基础设 8,573,445.00 329,748.00 8,243,697.00与资产相关施建设款
固定资产贷款贴息
11,040,714.36 1,522,857.12 9,517,857.24与资产相关及投资补助款
研发及中试放大基
3,786,666.67 1,893,333.32 1,893,333.35与资产相关地建设资金
企业基础设施配套
2,373,986.44 263,776.28 2,110,210.16与资产相关补贴资金
沈阳市财政局2017
年新兴产业发展专 2,578,378.38 286,486.48 2,291,891.90与资产相关项资金
阿拉善经济开发区
管委会基础设施补 3,520,505.04 464,242.44 3,056,262.60与资产相关助资金
海上油气水工艺模
块生产线建设技术 6,699,000.00 917,000.00 5,782,000.00与资产相关改造项目
海洋工程装备总生
3,024,000.00 378,000.00 2,646,000.00与资产相关产线技术改造项目
自动喷砂及起重技
2,371,990.00 287,200.00 2,084,790.00与资产相关术改造项目
办公楼建设补助资
6,500,000.00 6,500,000.00与资产相关金
机器设备补助资金 4,550,000.00 650,000.00 3,900,000.00与资产相关海上油气田设施补
1,400,000.00 200,000.00 1,200,000.00与资产相关助资金
海洋工程装备技术
871,380.00 96,820.00 774,560.00与资产相关升级改造项目
自动喷砂及起重技
15,764,656.25 2,013,700.00 2,015,297.62 1 5,763,058.63与资产相关术改造项目
蓬莱政府补助
8,869,745.77 243,562.80 8,626,182.97与资产相关（土地返还款）
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注本年计入
本年新增补助 本年计入其他 与资产/收益补助项目 年初余额 营业外收 其他变动年末余额
金额 收益金额 相关入金额
十三五项目政府补
3,961,666.67 394,999.97 3,566,666.70与资产相关助款
合计 120,554,351.88 2,013,700.00 12,156,776.37 110,411,275.51
33、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,808,079,963.00 542,423,988.00 54 2,423,988.00 2,350,503,951.00注：详见“附注一、公司基本情况”。
34、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 1,693,774,330.06 542,423,988.00 1,151,350,342.06其他资本公积 6,008,641.06 2,871,900.00 8,880,541.06合计 1,699,782,971.12 2,871,900.00 542,423,988.00 1,160,230,883.12注1：详见“附注一、公司基本情况”。
35、库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额限制性股票回购义务 187,030,415.71 94,752,298.41 92,278,117.30合计 187,030,415.71 94,752,298.41 92,278,117.3036、其他综合收益
本年发生金额
减：前期
计入其他减：所
项目 年初余额 本年所得税 税后归属于税后归属于少 年末余额综合收益得税费
前发生额 母公司 数股东
当期转入用
损益
一、不能重分
类进损益的其
他综合收益
二、将重分类
进损益的其他 -2,507,270.50 27,547,060.04 -4,559,521.05 32,106,581.09 -7,066,791.55综合收益
其中：外币财
务报表折算差 -2,507,270.50 27,547,060.04 -4,559,521.05 32,106,581.09 -7,066,791.55额
其他综合收益
-2,507,270.50 27,547,060.04 -4,559,521.05 32,106,581.09 -7,066,791.55合计
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注37、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 339,518,010.59 339,518,010.59合计 339,518,010.59 339,518,010.5938、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 5,139,052,212.06 2,967,508,338.23调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 5,139,052,212.06 2,967,508,338.23加：本年归属于母公司股东的净利润 505,512,560.90 2,539,152,310.34减：提取法定盈余公积 128,489,258.11提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 180,807,996.30 239,119,178.40转作股本的普通股股利
年末未分配利润 5,463,756,776.66 5,139,052,212.0639、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本：
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 15,373,674,849.22 12,205,710,153.35 22,476,506,897.76 18,330,145,117.30其他业务 6,847,498.86 3,065,168.83 1,226,123.98 39,963.91合计 15,380,522,348.08 12,208,775,322.18 22,477,733,021.74 18,330,185,081.21（2）主营业务（分产品类别）：
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本生态农业与绿色能
1,924,005,502.76 757,238,444.07 1,059,280,047.18 161,359,410.61源服务
环保新材料及化工
2,252,398,082.51 1,841,061,260.83 2,209,095,609.76 1,688,087,279.92产品
化石能源产业综合
3,666,066,417.04 2,548,909,325.16 5,187,163,280.05 2,807,172,137.94服务
贸易增值服务 6,509,490,362.07 6,348,989,268.06 13,680,443,527.32 13,380,902,801.70油气设施制造及综
1,021,714,484.84 709,511,855.23 340,524,433.45 292,623,487.13合服务
合计 15,373,674,849.22 12,205,710,153.35 22,476,506,897.76 18,330,145,117.30
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注40、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 17,756,364.01 13,879,951.19教育费附加 7,680,311.19 6,236,591.10地方教育附加 5,191,427.71 4,126,271.98房产税 9,168,420.01 4,618,967.28土地使用税 7,942,775.46 1,940,528.24车船使用税 181,851.06 174,908.36印花税 9,550,616.23 12,192,941.01其他 4,912,984.64 2,021,130.05合计 62,384,750.31 45,191,289.2141、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 70,000,301.09 43,968,448.31广告费 3,262,293.39 3,736,026.97运输费 41,232,363.85 38,439,093.58差旅费 12,660,885.24 6,970,395.28业务费 18,570,885.37 14,157,116.33办公费 1,998,480.05 3,804,931.24折旧费 934,283.84 885,232.01通讯费 369,417.76 206,740.28车辆费 847,809.49 545,122.00交通费 900,294.56 566,736.95宣传费 509,045.09 1,362,923.68会议费 326,627.51 220,408.07邮寄费 149,847.12 71,700.47投标费 1,104,088.04 409,848.62网络交易费 43,378.37 54,494.01技术服务费 1,925,621.55 1,222,887.18低值易耗品摊销 19,006.58 30,345.86仓储费 1,724,932.32 3,968,564.95其他 9,227,032.60 7,037,981.80合计 165,806,593.82 127,658,997.5942、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 185,653,864.55 111,276,709.61
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额
折旧费 40,147,038.63 14,776,631.73资产摊销 49,612,763.07 31,019,672.56业务招待费 17,070,598.41 18,699,711.55租赁费 32,831,260.58 24,500,451.51差旅费 21,352,548.10 15,660,697.00交通运输费 9,353,295.82 6,185,656.89咨询顾问费 38,797,693.21 39,550,286.63办公费 17,469,371.63 9,133,134.90保险费 1,127,342.69 351,135.39水电费 2,715,424.46 2,325,077.47通讯费 2,017,235.40 1,255,734.52会议费 4,736,367.91 4,557,698.42董事会会费 977,735.84 926,320.75技术服务费 2,881,008.39 2,147,042.92绿化费 166,154.00 168,268.35劳务费 2,296,465.65 1,229,096.17通勤费 1,171,121.00 1,139,981.00残疾人就业保障金 36,616.35 37,745.72股权激励及变动相关费用 38,816,722.20 6,816,700.01诉讼费 533,144.88 239,091.95中介服务费 16,964,174.99 60,591,561.34开办费 4,170,772.99
其他 9,143,598.26 6,205,029.25合计 500,042,319.01 358,793,435.6443、研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 123,372,321.14 76,492,707.38折旧及摊销费 15,052,736.88 12,457,384.69交通费 139,968.44 192,599.41材料费 36,094,415.36 18,643,403.49招待费 651,241.72 630,020.16通讯费 292,060.09 196,886.99办公及差旅费 4,461,617.38 3,089,075.39检测费 832,689.32 360,930.00水电费 1,383,643.87 586,682.78会议费 240,620.97 255,743.25技术服务费 92,148,976.49 49,719,242.31专利费 3,838,630.52 1,713,797.61
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额
运输费 213,041.18 104,313.19试验费 493,944.39 19,909.42租赁费 8,994,669.49 3,332,865.03限制性股票及股权激励费用 805,570.95 2,028,828.44装修费 214,858.44 214,858.44劳务费 1,278,662.94 708,147.49其他 2,268,579.24 1,213,964.65合计 292,778,248.81 171,961,360.1244、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 441,776,540.56 472,767,490.18减：利息收入 20,267,867.18 19,941,089.20加：汇兑损失 57,831,427.95
减：汇兑收益 12,661,690.90手续费 112,081,495.44 88,961,583.53合计 591,421,596.77 529,126,293.6145、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 863,339,066.29 167,561,341.57存货跌价损失 50,538,349.24
合计 913,877,415.53 167,561,341.5746、其他收益
计入当年非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额脱硫净化环保技术北京市工程实验
1,301,666.70 2,603,333.32 1,301,666.70室创新能力建设项目设备建设款
首都知识产权服务业协会专项资金 212,000.00 115,000.00 212,000.00国家知识产权局专利局北京代办处
107,100.00 115,358.00 107,100.00专利资助金
中国航空综合技术研究所专项资金 200,000.00 200,000.00中关村科技园区海淀园管理委员会
200,000.00 200,000.00产业发展产业专项资金
北京市知识产权局北京市企业海外
280,000.00 280,000.00知识产权预警资助金
个税手续费返还 2,542,873.31 2,542,873.31基础设施建设新建、扩建、改造款 823,285.64 823,285.64 823,285.64研发及中试放大基地建设资金 1,893,333.32 1,893,333.33 1,893,333.32企业基础设施配套补贴资金 263,776.28 219,813.56 263,776.28
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注计入当年非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额沈阳市财政局2017年新兴产业发展
286,486.48 71,621.62 286,486.48专项资金
四上企业入库奖励费用 10,400.00 10,000.00 10,400.00固定资产贷款贴息及投资补助款 1,522,857.12 1,522,857.12 1,522,857.12大庆市财政局流动资金贴息 14,900,000.00 14,900,000.00税费返还 2,715,943.00 4,958,907.00 2,715,943.00企业发展基金 96,000.00 266,000.00 96,000.00阿拉善经济开发区管理委员会基础
329,748.00 329,748.00 329,748.00设施建设款
阿拉善经济开发区管委会基础设施
464,242.44 309,494.96 464,242.44补助资金
社保补贴款 428,100.00 314,900.00 428,100.00江苏省吴江市财政局七都镇财政分
局市重点技术改造项目-脱硫成套 88,500.00 88,500.00 88,500.00设备生产补贴资金
“千家百企计划”产学研合作补助资
60,000.00 60,000.00金
专利补贴 97,500.00 97,500.00海上油气水工艺模块生产线建设技
917,000.00 305,666.66 917,000.00术改造项目
海洋工程装备总生产线技术改造项
378,000.00 126,000.00 378,000.00目
自动喷砂及起重技术改造项目 287,200.00 95,733.34 287,200.00机器设备补助资金 650,000.00 216,666.67 650,000.00海上油气田设施补助资金 200,000.00 66,666.67 200,000.00海洋工程装备技术升级改造项目 96,820.00 32,273.33 96,820.00自动喷砂及起重技术改造项目 2,015,297.62 165,943.75 2,015,297.62蓬莱政府补助（土地返还款） 243,562.80 243,562.80十三五项目政府补助款 394,999.97 394,999.972017年研发费省级补贴 1,324,300.00 1,324,300.002016年度发明专利奖励金 25,000.00 25,000.00返港务费 152.67 18.33 152.67珠江西岸先进装备制造业发展用途
（支持首台（套）重大技术装备研 7,000,000.00 7,000,000.00发与使用）
扩大失业保险补助 72,261.19 72,261.192018年技术改造及技术创新（支持
100,000.00 100,000.00企业有效投资专题）
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注计入当年非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额明厨亮灶工作补贴 20,000.00 20,000.00研究开发费补贴 202,000.00 202,000.00深圳市社会保险基金管理局稳岗补
14,702.54 14,702.54助
商贸发展专项资金补助 950,000.00 950,000.00烟台人才服务中心奖励 50,000.00 50,000.00蓬莱市委组织部人才培训补助 35,000.00 35,000.00深圳市社会保险基金管理局稳岗补
33,840.77 33,840.77助款
失业保险基金稳岗补贴款 60,253.97 86,998.16 60,253.97收到成都高新区科技与新经济发展
4,000.00 4,000.00局知识产权补助款
政府专利补贴 1,500.00 1,500.00中关村企业信用促进会交流资助 40,000.00
国家高技术研究发展计划（863计
500,000.00
划）款
北京市标准化交流服务中心技术标
320,000.00
准项目支持资金
2017年海淀区重点培育专项支持资
5,000,000.00
金
企业国际市场开拓项目 38,600.00
科技小巨人双培育计划 300,000.00
沈阳市科技局政府补助 500,000.00
落实小微企业两创政策资金高企奖
200,000.00
励收科技局奖励资金
稳岗补贴 69,734.00
2015年度企业研发费补助 1,014,078.00
研发机构奖励金 1,000,000.00
2015年扶优扶强贴息 42,200.00
提升国际化经营能力资金 5,000.00
补稳岗补助 13,708.62
经纪代理服务 62,991.97
高新技术企业认定及培育资金 200,000.00
2016年度企业研发费补助 1,223,759.00
合计 43,899,703.82 25,268,191.05 43,899,703.8247、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注权益法核算的长期股权投资收益 -692,308.75 19,977,076.79处置长期股权投资产生的投资收益 37,301,421.92处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
10,377,690.00
取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-1,366,349.92
取得的投资收益
合作经营企业损益 -12,894,225.93
合计 -4,575,194.60 57,278,498.7148、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -4,196,748.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -4,196,748.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -385,174.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -385,174.00
合计 -4,581,922.00
49、营业外收入
计入本年非经常性项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产毁损报废利得 127,676.20 23,996.84 127,676.20非同一控制合并产生的收益 164,343,060.63
与企业日常活动无关的政府补助 537,200.00
违约赔偿收入 13,477,520.52 13,477,520.52其他 470,273.89 1,433,288.26 470,273.89合计 14,075,470.61 166,337,545.73 14,075,470.6150、营业外支出
计入本年非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产毁损报废损失 1,646,875.68 189,833.29 1,646,875.68对外捐赠支出 205,000.00 1,625,000.00 205,000.00非常损失 12,014,178.55 12,014,178.55违约金 1,723,008.68 1,723,008.68其他 217,368.93 133,322.10 217,368.93合计 15,806,431.84 1,948,155.39 15,806,431.8451、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 203,016,866.02 377,312,815.15递延所得税费用 -112,840,048.94 -37,165,826.40
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注合计 90,176,817.08 340,146,988.75（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 678,447,727.64按法定/适用税率计算的所得税费用 101,767,159.15子公司适用不同税率的影响 15,294,787.89调整以前期间所得税的影响 -58,581,982.21非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 29,010,963.29使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -14,011,760.74本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
9,105,047.69抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 25,000,189.26研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -16,483,564.05权益法核算的合营企业和联营企业损益 -877,196.20残疾人工资加计扣除 -46,827.00所得税费用 90,176,817.0852、其他综合收益
详见附注六、36。
53、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
其他单位往来款 32,321,813.66 128,040,110.26备用金返还 11,478,439.06 12,261,728.64补助款 33,756,627.45 41,938,853.08利息收入 20,267,867.18 19,941,089.20其他款项 2,716,120.37 2,609,861.10保证金退回 25,388,833.66 76,804,647.18合计 125,929,701.38 281,596,289.46（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
其他单位往来款 30,826,428.87 100,546,831.60支付的备用金 30,673,530.65 24,120,496.13当期费用 388,912,584.80 543,387,673.85支付的保证金 77,515,574.18 108,937,694.10支付的代收保理款 113,374,990.15支付的其他款项 748,202.08 2,829,685.95
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注合计 528,676,320.58 893,197,371.78（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额本期取得子公司现金减去投资支付的金额 745,980,408.87合计 745,980,408.87（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额股票行权个税款 213,907,815.78 5,554,848.82融资租赁款 76,910,586.01
保证金退回 216,000,000.00
合计 506,818,401.79 5,554,848.82（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额行权个人所得税 234,515,988.48 52,656,037.84保证金 743,720,647.42 216,200,000.00定期质押存单 799,000,000.00合计 978,236,635.90 1,067,856,037.8454、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 588,270,910.56 2,654,044,314.14加：资产减值准备 913,877,415.53 167,561,341.57固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 278,184,179.02 177,748,515.26无形资产摊销 46,517,876.53 25,731,101.25长期待摊费用摊销 15,301,774.35 7,661,906.03处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,519,199.48 165,836.45公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,581,922.00
财务费用（收益以“－”号填列） 441,776,540.56 472,767,490.18投资损失（收益以“－”号填列） 4,575,194.60 -57,278,498.71递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -106,285,943.90 -77,740,108.58递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -6,554,105.04 71081185.88存货的减少（增加以“－”号填列） -135,077,173.75 -1,017,721,702.07经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,105,298,095.25 -2,232,349,777.87
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,326,525,022.00 -545,300,227.54其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,385,135,327.31 -353,628,624.012、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,470,040,757.27 6,021,611,193.24减：现金的年初余额 6,021,611,193.24 6,161,721,362.66加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,551,570,435.97 -140,110,169.42（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额一、现金 2,470,040,757.27 6,021,611,193.24其中：库存现金 922,041.11 2,299,357.85可随时用于支付的银行存款 2,367,209,400.14 5,748,415,747.46可随时用于支付的其他货币资金 101,909,316.02 270,896,087.93二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 2,470,040,757.27 6,021,611,193.24其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
55、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 1,542,920,647.42详见六、合并财务报表项目注释1、货币资金应收票据 51,633,386.40质押
固定资产 367,696,226.11抵押借款
无形资产 16,978,901.65抵押借款
合计 1,979,229,161.58
56、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 33,544,333.41 6.8632 230,221,469.06港元 24,765,409.89 0.8762 21,699,452.15欧元 1,174,694.22 7.8473 9,218,177.95
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额英镑 160.00 8.6762 1,388.19澳元 1.12 4.825 5.40韩元 6,000.00 0.0061 36.60挪威克朗 270.00 0.7828 211.36新加坡元 2.00 5.0062 10.01日元 33,036,365.00 0.061887 2,044,521.56合计 263,185,272.28应收票据及应收账款
其中：美元 29,529,166.36 6.8632 202,664,574.56港元 654,620.81 0.8762 573,578.75欧元 15,335.38 7.8473 120,341.33合计 203,358,494.64其他应收款
其中：港元 210,150.00 0.8762 184,133.43日元 169,953.00 0.061887 10,517.88合计 194,651.31应付票据及应付账款
其中：美元 2,439,852.52 6.8632 16,745,195.82港元 34,450.09 0.8762 30,185.17欧元 43,801.70 7.8473 343,725.08合计 17,119,106.07应交税费
其中：美元 44,017.88 6.8632 302,103.51日元 1,830,300.00 0.061887 113,271.78合计 415,375.29其他应付款
其中：美元 47,005,000.00 6.8632 322,604,716.00港元 100,285,190.29 0.8762 87,869,883.73日元 656,682.00 0.061887 40,640.08合计 410,515,239.81一年内到期的非流动负债
其中：港元 769,879,900.00 0.8762 674,568,768.38合计 674,568,768.3857、政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额首都知识产权服务业协会专
212,000.00 其他收益 212,000.00项资金
国家知识产权局专利局北京
107,100.00 其他收益 107,100.00代办处专利资助金
中国航空综合技术研究所专
200,000.00 其他收益 200,000.00项资金
中关村科技园区海淀园管理
委员会产业发展产业专项资 200,000.00 其他收益 200,000.00金
北京市知识产权局北京市企
280,000.00 其他收益 280,000.00业海外知识产权预警资助金
个税手续费返还 2,542,873.31 其他收益 2,542,873.31四上企业入库奖励费用 10,400.00 其他收益 10,400.00大庆市财政局流动资金贴息 14,900,000.00 其他收益 14,900,000.00税费返还 2,715,943.00 其他收益 2,715,943.00企业发展基金 96,000.00 其他收益 96,000.00社保补贴款 428,100.00 其他收益 428,100.00“千家百企计划”产学研合作
60,000.00 其他收益 60,000.00补助资金
专利补贴 97,500.00 其他收益 97,500.002017年研发费省级补贴 1,324,300.00 其他收益 1,324,300.002016年度发明专利奖励金 25,000.00 其他收益 25,000.00返港务费 152.67 其他收益 152.67珠江西岸先进装备制造业发
展用途（支持首台（套）重 7,000,000.00 其他收益 7,000,000.00大技术装备研发与使用）
扩大失业保险补助 72,261.19 其他收益 72,261.192018年技术改造及技术创新
100,000.00 其他收益 100,000.00（支持企业有效投资专题）
明厨亮灶工作补贴 20,000.00 其他收益 20,000.00研究开发费补贴 202,000.00 其他收益 202,000.00深圳市社会保险基金管理局
14,702.54 其他收益 14,702.54稳岗补助
商贸发展专项资金补助 950,000.00 其他收益 950,000.00烟台人才服务中心奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00蓬莱市委组织部人才培训补
35,000.00 其他收益 35,000.00助
深圳市社会保险基金管理局
33,840.77 其他收益 33,840.77稳岗补助款
失业保险基金稳岗补贴款 60,253.97 其他收益 60,253.97
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额收到成都高新区科技与新经
4,000.00 其他收益 4,000.00济发展局知识产权补助款
政府专利补贴 1,500.00 其他收益 1,500.00自动喷砂及起重技术改造项
2,013,700.00 递延收益 23,972.62目
合计 33,756,627.45 31,766,900.07七、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
（1）本期新设立的公司情况如下表所列：
与上年相比子公司类型 公司名称 业务性质 取得方式
的变化情况桦川县三聚绿源生秸秆生物质的收集和加工；复混肥料、
全资子公司之全
物质新材料有限公有机肥料及微生物肥料、微量元素肥 投资设立 本期新增资子公司
司 料制造等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
同江市三聚绿源生
全资子公司之全 基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
物质新材料有限公 投资设立 本期新增资子公司 炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
司
肥的生产和销售等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
绥滨县三聚绿源生
全资子公司之全 基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
物质新材料有限公 投资设立 本期新增资子公司 炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
司
肥的生产和销售等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
靖宇县三聚绿源生
全资子公司之全 基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
物质新材料有限公 投资设立 本期新增资子公司 炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
司
肥的生产和销售等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
兴安盟三聚绿源生
全资子公司之全 基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
物质新材料有限公 投资设立 本期新增资子公司 炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
司
肥的生产和销售等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
呼伦贝尔三聚绿源
全资子公司之全 基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
生物质新材料有限 投资设立 本期新增资子公司 炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
公司
肥的生产和销售等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
通辽三聚绿源汇生
全资子公司之全 基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
物质新材料有限公 投资设立 本期新增资子公司 炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
司
肥的生产和销售等
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注与上年相比子公司类型 公司名称 业务性质 取得方式
的变化情况秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
开封市三聚绿宝生
全资子公司之全 基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
物质新材料有限公 投资设立 本期新增资子公司 炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
司
肥的生产和销售等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
全资子公司之全 周口三聚绿沃生物基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
投资设立 本期新增资子公司 质科技有限公司 炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
肥的生产和销售等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
宿州市三聚绿源生
全资子公司之全 基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
物质新材料有限公 投资设立 本期新增资子公司 炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
司
肥的生产和销售等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
亳州市三聚绿汇生
全资子公司之全 基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
物质新材料有限公 投资设立 本期新增资子公司 炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
司
肥的生产和销售等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
全资子公司之全 绵阳三聚绿源生物基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
投资设立 本期新增资子公司 质新材料有限公司炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
肥的生产和销售等
技术开发、技术推广、技术服务；销
全资子公司之全 北京三聚绿源有限
售食用农产品、豆类、谷物、薯类、 投资设立 本期新增资子公司 公司
饲料、化肥、花、草及观赏性植物等
养殖业废弃物炭化技术、农林业生物
全资子公司之控 浙江聚金生物质科
质炭化技术、生物质能源产品的技术 投资设立 本期新增股子公司 技有限公司
研发等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
玛纳斯三聚绿源生
全资子公司之全 基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
物质新材料有限公 投资设立 本期新增资子公司 炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
司
肥的生产和销售等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
基材料、生物质炭基材料、炭基制剂、
岐山县三聚绿源生
全资子公司之全 生物炭基核心剂、生物质炭肥。生物
物质新材料有限公 投资设立 本期新增资子公司 质炭、土壤改良剂、叶面肥、永溶肥、
司
黄腐酸型肥料、微生物菌肥的生产和
销售等
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注与上年相比子公司类型 公司名称 业务性质 取得方式
的变化情况秸秆等生物质的收集、收购、加工和
销售；生物质炭基材料、炭基制剂、
金昌市三聚绿源生生物炭基核心剂、生物质炭肥、生物
全资子公司之全
物质新材料有限公质炭、土壤改良剂、叶面肥、水溶肥、投资设立 本期新增资子公司
司 黄腐酸型肥料、微生物菌剂、有机肥、
无土栽培基质、微生物菌肥的生产和
销售等
秸秆等生物质收集、收购、加工和销
售；生物质炭基材料、炭基制剂、生
阜新市三聚绿源生
全资子公司之全 物炭基核心剂、生物质炭肥、生物质
物质新材料有限公 投资设立 本期新增资子公司 炭、土壤改良剂、叶面肥、水溶肥、
司
黄腐酸型肥料、微生物菌剂、有机肥、
微生物菌肥的生产和销售等
秸秆生物质的收集、加工及销售；生
物质炭基材料、炭基制剂、生物质炭
基核心剂、生物质炭肥、土壤改良剂、
河南省三聚绿源生
全资子公司之全 叶面肥、水溶酸型肥料、微生物菌剂、
物质新材料科技有 投资设立 本期新增资子公司 有机肥、微生物菌肥、无土栽培基质
限公司
的生产、销售及上述产品的技术开发、
技术推广、信息技术咨询服务；生活
用燃料、瓜果、茶、干品销售等
秸秆生物质收集、收购、加工和销售；
生物质炭基材料、炭基制剂、生物质
平罗县三聚绿源生
全资子公司之全 基核心剂、生物质炭肥、生物质炭、
物质新材料有限公 投资设立 本期新增资子公司 土壤改良剂、叶面肥、水溶肥、黄腐
司
酸型肥料、微生物菌剂、有机肥、微
生物菌肥的生产和销售等
生物质材料制造、销售；稻草、麦秸、
大豆秸、玉米秸、高梁秸的初加工、
全资子公司之全 哈尔滨市绿荣生物销售；有机肥料及微生物肥料制造、
投资设立 本期新增资子公司 质材料有限公司 销售；粮食收购；食品生产；食品经
营；新材料技术推广服务；生物质能
发电；知识产权服务；机械设备租赁。
秸秆等生物质收集、收购、加工和销
售；生物质炭基材料、炭基制剂、生
包头市三聚绿源生物炭基核心剂、生物质炭肥、生物质
全资子公司之全
物质新材料有限公炭、土壤改良剂、叶面肥、水溶肥、 投资设立 本期新增资子公司
司 黄腐酸型肥料、微生物菌剂、有机肥、
微生物菌肥的生产和销售（凭许可证
在有效期限内经营）等
控股子公司之全 三聚生物能源国际
销售化工产品等 投资设立 本期新增资子公司 有限公司
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注与上年相比子公司类型 公司名称 业务性质 取得方式
的变化情况技术开发、技术咨询、技术服务、技
术推广、技术转让；销售化工产品（不
含危险化学品及一类易制毒化学品）。
控股子公司之全 北京巨涛海洋科技（企业依法自主选择经营项目，开展
投资设立 本期新增资子公司 有限公司 经营活动；依法须经批准的项目，经
相关部门批准后依批准的内容开展经
营活动；不得从事本市产业政策禁止
和限制类项目的经营活动。）
批发零售沥青、石油焦、棕榈油、废
油脂、植物油、脂肪酸、燃料油（闭
控股子公司之全 蓬莱巨涛商贸有限杯闪点大于61摄氏度）、生物柴油、
投资设立 本期新增资子公司 公司 清洁型煤、通用设备、电气机械及器
材、金属制品、仪器仪表、电子元件、
五金产品、涂料；货物及技术进出口。
（2）本期注销的公司情况如下表所列：
与上年相比子公司类型 公司名称 业务性质 取得方式
的变化情况控股子公司之 天津巨涛海洋船舶
海洋工程服务及配套服务 投资设立 注销全资子公司 服务有限公司
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
北京三聚绿能科 技术服务、化工产品销
北京市海淀区北京市海淀区 100.00 设立或投资技有限公司 售
石油化工催化剂销售、
苏州恒升新材料
江苏省吴江市江苏省吴江市 高新材料项目的研究开 100.00 非同一控制合并有限公司
发
沈阳三聚凯特催辽宁省沈阳市经辽宁省沈阳市经催化剂及催化新材料生
100.00 设立或投资化剂有限公司 济技术开发区济技术开发区 产
委托生产加工化工产
SJ Environmental
美国休斯敦 美国休斯敦 品、机械设备；商品、 100.00 设立或投资 Corporation
设备租赁及服务业务等
销售煤炭（不在北京地
北京三聚能源有
北京市海淀区北京市海淀区 区开展实物煤的交易、 100.00 设立或投资限公司
储运活动）等
河北华晨石油化 黄骅市吕桥镇工石油、化工产品采购销
河北黄骅市 80.00 非同一控制合并工有限公司 业区 售
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
大庆三聚能源净 苯乙烯、新戊二醇生产
黑龙江省大庆市黑龙江省大庆市 60.00 设立或投资化有限公司 销售
黑龙江三聚北大
黑龙江省哈尔滨黑龙江省哈尔滨肥料制造；电力、热力、
荒生物质新材料 52.00 设立或投资市 市南岗区 燃气的生产和供应
有限公司
内蒙古三聚家景内蒙古阿拉善经内蒙古阿拉善经
清洁LNG生产销售 51.00 设立或投资新能源有限公司济开发区 济开发区
技术服务、工程勘察设
武汉金中石化工
湖北省武汉市湖北省武汉市 计、施工总承包、工程 51.00注1非同一控制合并程有限公司
项目管理
南京三聚生物质 生物质新材料研发；农
新材料科技有限江苏省南京市江苏省南京市 业生物质碳化技术研发 66.00 设立或投资公司 等
北京三聚能源净 工程勘察设计、工程项
北京市朝阳区北京市朝阳区 100.00 设立或投资化工程有限公司 目管理
福建三聚福大化
肥催化剂国家工 化肥、煤化工相关技术
福建省福州市福建省福州市 66.67 设立或投资程研究中心有限 研发及成果转让
公司
海南三聚绿色能
生物质资源高质化利用
源研究院有限公海南省陵水县海南省陵水县 100.00 设立或投资可研开发等
司
工程勘察设计；施工总
北京宝聚能源科 承包、专业承包；建设
北京市海淀区北京市海淀区 100.00 非同一控制合并技有限公司 工程项目管理；技术开
发等
能源领域技术服务、装
三聚环保（香港）
香港特别行政区香港特别行政区备及材料销售、投资和 100.00 设立或投资有限公司
投资管理
北京华石联合能 工程勘察设计；施工总
源科技发展有限北京市朝阳区北京市朝阳区 承包；建设工程项目管 51.22 非同一控制合并公司 理；工程咨询等；
孝义市三聚鹏飞陕西省吕梁孝义陕西省吕梁孝义批发焦油、甲醇、粗苯、
100.00 非同一控制合并新能源有限公司市 市 氢气等
化工技术开发、技术转
沈阳聚业新能源
辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市 让、技术推广、技术咨 100.00注2设立或投资科技有限公司
询、技术服务；
大连五大连油石
辽宁省大连市辽宁省大连市 国际贸易，转口贸易等 100.00注3非同一控制合并化有限公司
内蒙古聚禾化工内蒙古阿拉善经内蒙古阿拉善经煤炭、焦炭、蜡、润滑
100.00注4非同一控制合并有限公司 济开发区 济开发区 油等
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
BS能源株式会社日本千叶县 日本千叶县 技术服务等 70.00注5非同一控制合并巨涛海洋石油服
开曼群岛 投资控股 39.26注6非同一控制合并务有限公司
桦川县三聚绿源
黑龙江佳木斯市黑龙江佳木斯市秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有 100.00 设立或投资桦川县 桦川县 工等
限公司
同江市三聚绿源
黑龙江佳木斯市黑龙江佳木斯市秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有 100.00 设立或投资同江市 同江市 工等
限公司
绥滨县三聚绿源
秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有黑龙江绥滨县黑龙江绥滨县 100.00 设立或投资工等
限公司
靖宇县三聚绿源
吉林省白山市靖吉林省白山市靖秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有 100.00 设立或投资宇县 宇县 工等
限公司
兴安盟三聚绿源
秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有内蒙古兴安盟内蒙古兴安盟 100.00 设立或投资工等
限公司
内蒙古呼伦贝尔内蒙古呼伦贝尔
呼伦贝尔三聚绿
市莫力达瓦达斡市莫力达瓦达斡秸秆生物质的收集和加
源生物质新材料 100.00 设立或投资尔族自治旗尼尔尔族自治旗尼尔工等
有限公司
基镇 基镇
内蒙古通辽市科内蒙古通辽市科
通辽三聚绿源汇
尔沁左翼后旗甘尔沁左翼后旗甘秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有 100.00 设立或投资旗卡镇甘旗卡街旗卡镇甘旗卡街工等
限公司
镇 镇
开封市三聚绿宝
秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有河南省开封市河南省开封市 100.00 设立或投资工等
限公司
周口三聚绿沃生
河南省周口市淮河南省周口市淮秸秆生物质的收集和加
物质科技有限公 100.00 设立或投资阳县 阳县 工等
司
宿州市三聚绿源
秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有安徽省宿州市安徽省宿州市 100.00 设立或投资工等
限公司
亳州市三聚绿汇
秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有安徽省亳州市安徽省亳州市 100.00 设立或投资工等
限公司
绵阳三聚绿源生
秸秆生物质的收集和加
物质新材料有限四川省绵阳市四川省绵阳市 100.00 设立或投资工等
公司
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
北京三聚绿源有 技术开发、技术推广、
北京市海淀区北京市海淀区 100.00 设立或投资限公司 技术服务等
养殖业废弃物炭化技
浙江聚金生物质
浙江省金华市浙江省金华市 术、生物质能源产品的 67.00注7设立或投资科技有限公司
技术研发等
玛纳斯三聚绿源
新疆昌吉玛纳斯新疆昌吉玛纳斯秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有 100.00 设立或投资县 县 工等
限公司
岐山县三聚绿源
陕西省宝鸡市岐陕西省宝鸡市岐秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有 100.00 设立或投资山县 山县 工等
限公司
金昌市三聚绿源
秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有甘肃省金昌市甘肃省金昌市 100.00 设立或投资工等
限公司
阜新市三聚绿源
秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有辽宁省阜新市辽宁省阜新市 100.00 设立或投资工等
限公司
河南省三聚绿源
河南省驻马店市河南省驻马店市秸秆生物质的收集和加
生物质新材料科 100.00 设立或投资新蔡县 新蔡县 工等
技有限公司
平罗县三聚绿源
宁夏省石嘴山市宁夏省石嘴山市秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有 100.00 设立或投资平罗县 平罗县 工等
限公司
哈尔滨市绿荣生
生物质材料制造、销售
物质材料有限公哈尔滨市 哈尔滨市 100.00 设立或投资等
司
包头市三聚绿源
秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有内蒙古包头市内蒙古包头市 100.00 设立或投资工等
限公司
注1：本公司持有武汉金中石化工程有限公司51%股权，本公司子公司北京华石联合能源科技发展有限公司持有武汉金中石化工程有限公司29%股权。
注2：本公司持有沈阳三聚凯特催化剂有限公司100%股权，沈阳三聚凯特催化剂有限公司持有沈阳聚业新能源科技有限公司100%股权。
注3：本公司持有大庆三聚能源净化有限公司60%股权，大庆三聚能源净化有限公司持有大连五大连油石化有限公司100%股权，大连五大连油石化有限公司持有大庆五大连油能源科技有限公司100%股权。
注4：本公司持有内蒙古三聚家景新能源有限公司51%股权，内蒙古三聚家景新能源有限公司持有内蒙古聚禾化工有限公司100%股权。
注5：本公司持有北京宝聚能源科技有限公司100%股权，北京宝聚能源科技有限
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注公司持有BS能源株式会社70%股权。
注6：本公司持有三聚环保（香港）有限公司100%股权，三聚环保（香港）有限公司持有巨涛海洋石油服务有限公司39.26%股权。
注7：本公司持有北京三聚绿能科技有限公司100%股权，北京三聚绿能科技有限公司持有浙江聚金生物质科技有限公司67%股权。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 权益余额河北华晨石油化工有
20.00 2,950,751.03 34,700,004.09限公司
大庆三聚能源净化有
40.00 7,841,347.90 84,983,396.43限公司
黑龙江三聚北大荒生
48.00 -2,481,852.60 -2,131,333.32物质新材料有限公司
内蒙古三聚家景新能
49.00 23,723,090.67 154,504,459.15源有限公司
武汉金中石化工程有
20.00 4,510,540.27 31,830,102.53限公司
南京三聚生物质新材
34.00 2,687,909.96 9,856,571.41料科技有限公司
北京华石联合能源科
48.78 6,771,569.17 152,260,772.02技发展有限公司
福建三聚福大化肥催
化剂国家工程研究中 33.33 -1,370,372.92 9,784,148.75心有限公司
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计河北华晨石油
770,732,119.25 25,455,600.34 796,187,719.59 622,687,699.14 622,687,699.14化工有限公司
大庆三聚能源
754,298,876.66 379,461,838.57 1,133,760,715.23 911,784,366.95 9,517,857.24 921,302,224.19净化有限公司
黑龙江三聚北
大荒生物质新 223,624,656.87 4,076,969.96 227,701,626.83 137,141,904.59 137,141,904.59材料有限公司
内蒙古三聚家
景新能源有限 297,106,100.98 582,226,564.05 879,332,665.03 232,717,482.68 331,299,959.60 564,017,442.28公司
武汉金中石化
235,957,643.77 21,319,871.76 257,277,515.53 98,127,002.88 98,127,002.88工程有限公司
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计南京三聚生物
质新材料科技 24,056,156.99 8,521,869.90 32,578,026.89 3,588,111.00 3,588,111.00有限公司
北京华石联合
能源科技发展 223,160,412.55 106,720,322.77 329,880,735.32 17,743,031.31 17,743,031.31有限公司
福建三聚福大
化肥催化剂国
22,104,391.22 8,493,847.21 30,598,238.43 1,245,856.98 1,245,856.98家工程研究中
心有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计河北华晨石油
1,472,561,640.15 25,599,920.91 1,498,161,561.06 1,339,415,295.77 1 ,339,415,295.77化工有限公司
大庆三聚能源
711,254,670.15 430,514,346.61 1,141,769,016.76 937,873,181.10 11,040,714.36 948,913,895.46净化有限公司
黑龙江三聚北
大荒生物质新 102,063,483.42 1,332,463.71 103,395,947.13 7,665,698.64 7,665,698.64材料有限公司
内蒙古三聚家
景新能源有限 363,044,361.07 654,296,585.57 1,017,340,946.64 238,346,244.60 512,093,950.04 750,440,194.64公司
武汉金中石化
151,139,230.38 24,158,363.63 175,297,594.01 38,699,782.73 38,699,782.73工程有限公司
南京三聚生物
质新材料科技 13,730,158.90 7,772,735.56 21,502,894.46 418,596.09 418,596.09有限公司
北京华石联合
能源科技发展 252,344,936.57 91,325,558.45 343,670,495.02 45,414,646.62 45,414,646.62有限公司
福建三聚福大
化肥催化剂国
27,370,924.69 9,221,719.96 36,592,644.65 3,128,733.30 3,128,733.30家工程研究中
心有限公司
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量河北华晨石油化工有
2,989,244,653.30 14,753,755.16 14,753,755.16 -121,532,651.72限公司
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注大庆三聚能源净化有
2,300,589,652.89 19,603,369.74 19,603,369.74 94,940,832.29限公司
黑龙江三聚北大荒生
173,501,918.51 -5,170,526.25 -5,170,526.25 -141,144,643.64物质新材料有限公司
内蒙古三聚家景新能
483,566,841.86 48,414,470.75 48,414,470.75 145,776,562.98源有限公司
武汉金中石化工程有
149,729,994.43 22,552,701.37 22,552,701.37 1,625,745.58限公司
南京三聚生物质新材
19,905,512.60 7,905,617.52 7,905,617.52 167,310.66料科技有限公司
北京华石联合能源科
13,282,762.93 13,881,855.61 13,881,855.61 -20,944,327.66技发展有限公司
福建三聚福大化肥催
化剂国家工程研究中 8,343,209.00 -4,111,529.90 -4,111,529.90 -7,077,098.38心有限公司
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量河北华晨石油化工有
5,130,118,413.34 54,108,793.18 54,108,793.18 178,955,666.98限公司
大庆三聚能源净化有
3,238,088,661.33 65,694,756.39 65,694,756.39 -3,967,590.50限公司
黑龙江三聚北大荒生
65,771,862.68 1,812,981.58 1,812,981.58 -68,557,499.33物质新材料有限公司
内蒙古三聚家景新能
1,248,961,907.22 34,027,887.84 34,027,887.84 20,414,696.80源有限公司
武汉金中石化工程有
128,274,914.25 26,271,254.91 26,271,254.91 -8,711,159.80限公司
南京三聚生物质新材
6,047,352.71 1,036,898.37 1,036,898.37 -2,753,560.33料科技有限公司
北京华石联合能源科
7,087,936.09 1,042.84 1,042.84 -2,859,023.20技发展有限公司
福建三聚福大化肥催
化剂国家工程研究中 12,864,319.29 433,479.45 433,479.45 -3,092,001.79心有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营合营企业或联营企业名主要经营
注册地 业务性质 企业投资的会计处称 地 直接 间接
理方法
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注持股比例（%） 对合营企业或联营合营企业或联营企业名主要经营
注册地 业务性质 企业投资的会计处称 地 直接 间接
理方法北京三聚裕进科技发展北京市门北京市门头
技术开发转让及推广 20.00 权益法有限公司 头沟区 沟区
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目 北京三聚裕进科技 北京三聚裕进科技发发展有限公司 展有限公司流动资产 4,480,542.68 2,078,844.55非流动资产 709,079,881.30 662,078,659.09资产合计 713,560,423.98 664,157,503.64流动负债 420,494,026.98 367,629,562.91非流动负债
负债合计 420,494,026.98 367,629,562.91少数股东权益
归属于母公司股东权益 293,066,397.00 296,527,940.73按持股比例计算的净资产份额 58,613,279.40 59,305,588.15调整事项：
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 964,911.21 964,911.21对联营企业权益投资的账面价值 59,578,190.61 60,270,499.36存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润 -3,461,543.73 -3,010,664.51其他综合收益
综合收益总额 -3,461,543.73 -3,010,664.51本年度收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关的风险
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币、欧元、英镑、新加坡元、日元有关，除本公司的下属子公司巨涛海洋石油服务有限公司、BS能源株式会社、SJ EnvironmentalCorporation、三聚环保（香港）有限公司有部分业务以美元、港币、欧元、英镑、新加坡元、日元进行结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018年 12月 31日，除下表所述资产或负债为美元、港币、欧元、英镑、新加坡元、日元、澳元、韩元、挪威克朗余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数
货币资金
其中：美元 230,221,469.06 1,006,263,241.41港元 21,699,452.15 31,317,435.19欧元 9,218,177.95 22,714.29英镑 1,388.19 1,404.67澳元 5.40
韩元 36.60
挪威克朗 211.36
新加坡元 10.01 9.77日元 2,044,521.56 1,110,070.28合计 263,185,272.28 1,038,714,875.61应收票据及应收账款
其中：美元 202,664,574.56 88,487,734.40港元 573,578.75 560,620.42欧元 120,341.33 9,284,737.00日元 834,400.81合计 203,358,494.64 99,167,492.63预付账款
其中：美元 71,044,464.28 46,251,499.89港元 92,001.00
欧元 303,111.38 1,685,164.39英镑 324,189.52合计 71,439,576.66 48,260,853.80其他应收款
其中：美元 1,284,395.02港元 184,133.43 1,487,236.20新加坡元 22,462.26日元 10,517.88 9,760.35
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年末数 年初数
合计 194,651.31 2,803,853.83存货
其中：美元 111,757,085.76 37,333,137.91合计 111,757,085.76 37,333,137.91长期股权投资
其中：港元 676,841,332.97 645,823,145.87合计 676,841,332.97 645,823,145.87固定资产
其中：美元 48,499.08 38,008.46港元 30,026.50 1,167,254.28合计 78,525.58 1,205,262.74累计折旧
其中：美元 19,753.11
港元 10,273.69 1,086,087.64合计 30,026.80 1,086,087.64应付票据及应付账款
其中：美元 16,745,195.82 22,032,545.81港元 30,185.17 2,340.60欧元 343,725.08 140,865.85英镑 614.54日元 91,895.05合计 17,119,106.07 22,268,261.85预收账款
其中：美元 28,001,746.19 131,311,536.20港元 477,538.23合计 28,001,746.19 131,789,074.43应交税费
其中：美元 302,103.51
日元 113,271.78 102,811.78合计 415,375.29 102,811.78其他应付款
其中：美元 322,604,716.00 885,587.31港元 87,869,883.73 599,796.11日元 40,640.08 37,694.80合计 410,515,239.81 1,523,078.22长期借款
其中：港元 643,542,608.41合计 643,542,608.41
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年末数 年初数
一年内到期的非流动负债
其中：港元 674,568,768.38
合计 674,568,768.38
应付职工薪酬
其中：港元 541,466.52合计 541,466.52短期借款
其中：美元 4,959,549.47合计 4,959,549.472、信用风险
2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本附注十三、2“或有事项”中披露的财务担保合同金额。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，无重大信用集中风险。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金的余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公第三层次公
合计允价值计量 允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入
667,779.00 667,779.00当期损益的金融资产
1、交易性金融资产 667,779.00 667,779.00
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公第三层次公
合计允价值计量 允价值计量允价值计量
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 667,779.00 667,779.00持续以公允价值计量的资产总额 667,779.00 667,779.00（二）指定为以公允价值计量且其变
385,174.00 385,174.00动计入当期损益的金融负债
1、交易性金融负债 385,174.00 385,174.00（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债 385,174.00 385,174.00持续以公允价值计量的负债总额 385,174.00 385,174.002、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
经艾华迪集团（AVISTAGROUP）评估，蓬莱巨涛海洋工程重工有限公司与中国工商银行股份有限公司蓬莱支行签署的远期外汇协议于2018年12月31日的公允价值为667,779.00元。
经艾华迪集团（AVISTAGROUP）评估，珠海巨涛海洋石油服务有限公司与交通银行股份有限公司珠海分行签署的远期外汇协议于 2018年 12月 31日的公允价值为385,174.00元。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股司的表决权比例（%） 比例（%）北京市技术开发、转
北京海淀科技发展有限公司 80,000万元 29.47 29.47海淀区让及咨询等
注：公司的控股股东为北京海淀科技发展有限公司（以下简称：海淀科技），成立于 1999年 10月 29日，注册资本为 80,000.00万元，法定代表人刘雷，主营业务为技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；投资管理；销售五金交电、计算机、软件及辅助设备、工艺品、金属材料、机械设备、建筑材料。海淀科技目前持有公司股份692,632,562.00股，占公司股本总额的29.47%。本企业最终控制方是北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系持有本公司5%以上股份的法人，持有北京市海淀区国有资产投资经营有限公司
本公司控股股东51%股份
贝伦钢结构建设工程有限公司 同一实际控制人控制的企业黑龙江省龙油石油化工股份有限公司 本公司原董事王庆明担任董事长本公司董事、副总经理李林过去12个鹤壁世通绿能石化科技发展股份有限公司
月内担任其法定代表人及董事长袁毅 本公司高管
王宁生 本公司高管
北京海淀区国有资产投资管理中心 同一实际控制人控制的企业注：由于公司实际控制人变更为北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会，关联法人和关联自然人过多，在此仅披露与本公司发生关联交易的法人或自然人。
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额黑龙江省龙油石油化工股份有
项目款 23,455,737.57 150,000,000.00限公司
鹤壁世通绿能石化科技发展股
项目款、技术许可、租赁费 30,083,262.10 150,043,750.00份有限公司
贝伦钢结构建设工程有限公司 销售款 401,265.00
（2）关联担保情况
①本公司作为担保方：无
②本公司作为被担保方
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
履行完毕北京海淀科技发展有限公司 150,000,000.00 2018/7/6 2019/7/5未履行完成北京海淀科技发展有限公司 112,756,252.48 2018/7/13 2019/7/13未履行完成北京海淀科技发展有限公司 53,661,315.05 2018/10/19 2019/10/19未履行完成北京海淀科技发展有限公司 4,514,791.79 2018/10/31 2019/10/31未履行完成北京海淀科技发展有限公司 16,864,667.88 2018/11/16 2019/11/16未履行完成北京海淀科技发展有限公司 11,952,470.95 2018/12/14 2019/12/14未履行完成北京海淀科技发展有限公司 14,306,500.60 2018/12/25 2019/6/25未履行完成北京海淀科技发展有限公司 5,950,000.00 2018/12/25 2019/12/25未履行完成
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
履行完毕北京海淀科技发展有限公司 200,000,000.00 2018/3/29 2019/3/28未履行完成北京海淀科技发展有限公司 60,000,000.00 2018/4/25 2019/4/25未履行完成北京海淀科技发展有限公司 12,692,663.40 2018/5/4 2019/5/4未履行完成北京海淀科技发展有限公司 57,134,985.87 2018/5/9 2019/5/9未履行完成北京海淀科技发展有限公司 23,040,274.41 2018/6/13 2019/6/13未履行完成北京海淀科技发展有限公司 35,934,600.00 2018/6/15 2019/6/15未履行完成北京海淀科技发展有限公司 6,660,000.00 2018/8/30 2019/8/30未履行完成北京海淀科技发展有限公司 100,000,000.00 2018/1/2 2019/1/2未履行完成北京市海淀区国有资产投资经营
495,000,000.00 2018/5/11 2021/5/10未履行完成有限公司
北京海淀科技发展有限公司 29,000,000.00 2018/9/5 2019/9/5未履行完成北京海淀科技发展有限公司 17,735,069.84 2018/9/10 2019/9/10未履行完成北京海淀科技发展有限公司 37,651,933.48 2018/9/14 2019/9/14未履行完成北京海淀科技发展有限公司 40,248,017.53 2018/9/20 2019/9/20未履行完成北京海淀科技发展有限公司 15,902,165.00 2018/10/19 2019/10/19未履行完成北京海淀科技发展有限公司 2,375,000.00 2018/10/24 2019/10/24未履行完成北京海淀科技发展有限公司 13,525,000.00 2018/9/29 2019/9/29未履行完成北京海淀科技发展有限公司 2,660,000.00 2018/11/15 2019/5/15未履行完成北京海淀科技发展有限公司 12,046,191.34 2018/11/15 2019/11/15未履行完成北京海淀科技发展有限公司 3,335,500.00 2018/11/30 2019/5/30未履行完成北京海淀科技发展有限公司 7,847,001.35 2018/11/30 2019/11/30未履行完成北京海淀科技发展有限公司 8,537,479.25 2018/12/10 2019/12/10未履行完成北京市海淀区国有资产投资经营
11,194,360.00 2018/9/20 2019/3/20未履行完成有限公司
北京市海淀区国有资产投资经营
181,329,344.51 2018/9/20 2019/9/20未履行完成有限公司
北京市海淀区国有资产投资经营
191,536,034.96 2018/9/26 2019/9/26未履行完成有限公司
北京市海淀区国有资产投资经营
22,606,688.92 2018/9/29 2019/9/29未履行完成有限公司
北京市海淀区国有资产投资经营
41,142,000.00 2018/10/10 2019/4/10未履行完成有限公司
北京市海淀区国有资产投资经营
27,849,534.74 2018/10/10 2019/10/10未履行完成有限公司
北京市海淀区国有资产投资经营
18,972,134.00 2018/10/16 2019/10/16未履行完成有限公司
北京市海淀区国有资产投资经营
18,912,340.00 2018/10/25 2019/4/25未履行完成有限公司
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
履行完毕北京市海淀区国有资产投资经营
31,105,114.24 2018/10/25 2019/10/25未履行完成有限公司
北京海淀科技发展有限公司 200,000,000.00 2018/10/11 2019/10/11未履行完成（3）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 11,718,304.80 11,902,091.21（4）其他关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额北京市海淀区国有资产投资经营有限公司 担保费 5,223,200.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
黑龙江省龙油石油化工股份
75,000,000.00 3,750,000.00有限公司
鹤壁世通绿能石化科技发展
95,000,000.00 8,500,000.00 150,000,000.00 7,500,000.00股份有限公司
小计 95,000,000.00 8,500,000.00 225,000,000.00 11,250,000.00其他应收款：
袁毅 14,707,061.60
王宁生 11,895,402.56
小计 26,602,464.16
合计 121,602,464.16 8,500,000.00 225,000,000.00 11,250,000.00（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
预收账款：
黑龙江省龙油石油化工股份
40,612,453.80
有限公司
鹤壁世通绿能石化科技发展
24,928.77股份有限公司
合计 40,612,453.80 24,928.777、关联方承诺
无
十二、股份支付
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注1、股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和 2015年度限制性股票激励计划授予价格为合同剩余期限 17.37元，合同剩余期限为一年。
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
余期限
2、以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
股票期权的行权价格不低于下列价格中的较高者：（1）本激励计划公布前一个交易日的公授予日权益工具公允价值的确定方法
司标的股票收盘价（2）与本激励计划公布前30个交易日公司标的股票算术平均收盘价可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确定
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 88,332,400.00本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,871,900.00十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、2019年1月1日起执行新会计准则的影响
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行。经本公司第四届董事会第二十一次会议于2019年3月18日决议通过，本公司将于2019年1月1日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
2、其他重要的资产负债表日后非调整事项
（1）公司于 2018年 12月 29日召开第四届董事会第十八次会议、2019年 1月 29
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注日召开2019年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司转让部分应收账款的议案》，同意公司将在经营过程中形成的部分应收账款转让给广东粤财信托有限公司，公司向粤财信托转让的应收账款账面原值、30亿元人民币，交易约定的应收账款转让价款为 25.862亿元人民币。2019年 3月 29日，公司已收到本次交易的部分应收账款转让价款人民币2.81亿元。
（2）公司于 2019年 3月 18日召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过《关于公司接受北京市海淀区国有资产投资经营有限公司财务资助暨关联交易的议案》，同意为促进公司业务发展，满足公司经营发展的资金需求，公司接受海淀国投的财务资助，财务资助资金上限为人民币5亿元，可循环使用，期限为两年，可提前归还，无抵押或担保，资金利率按照中国人民银行规定的同期贷款基准利率上浮10%。
公司于2019年3月28日召开了第四届董事会第二十二次会议，审议通过《关于公司与北京市海淀区国有资产投资经营有限公司签署财务资助协议暨关联交易的议案》，结合自身经营发展的资金需求，同意与海淀国投签署协议，确定接受其提供的财务资助资金人民币4亿元，期限为两年，无抵押或担保，年利率为5.225%。
（3）公司于 2019年 4月 15日召开的第四届董事会第二十三次会议，审议通过了《2018年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，拟以公司 2018年 12月 31日总股本 2,350,503,951股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利人民币 0.30元（含税）。
本议案尚须提交至2018年度股东大会审议。
（4）公司于2019年1月21日召开的第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于全资孙公司北京三聚绿源有限公司股权划转的议案》，同意公司全资子公司北京三聚绿能科技有限公司将其持有的北京三聚绿源有限公司100%股权划转给公司；股权划转完成后，公司将直接持有三聚绿源100%的股权。本次股权划转为公司合并范围内的股权划转，不涉及合并报表范围变化。截至财务报告报出日，上述股权变更工作已办理完成。
（5）公司于2019年1月21日召开的第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于将三聚绿能所持有的部分下属子公司股权划转至北京三聚绿源有限公司的议案》，同意将公司全资子公司北京三聚绿能科技有限公司所持下属 25家全资或控股子公司股权划转至北京三聚绿源有限公司。截至财务报告报出日，25家子公司股权变更工作已全部办理完成。
（6）公司于 2019年 1月 21日召开的第四届董事会第十九次会议审议通过了如下议案：
a.审议通过《关于孙公司宿州市三聚绿源生物质新材料有限公司拟购买土地使用权的议案》，公司全资子公司北京三聚绿能科技有限公司之下属全资子公司宿州市三聚绿源生物质新材料有限公司因项目建设需要，根据《中华人民共和国物权法》、《中
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注华人民共和国土地管理法》等法律、法规及有关土地供应政策规定，拟通过招拍挂方式购买位于安徽省萧县经济开发区皇藏大道东侧、步云路南侧工业用地，用于万吨级秸秆生物质综合利用项目建设；
b.审议通过《关于孙公司虎林市三聚绿源生物质新材料有限公司拟购买土地使用权的议案》，公司全资子公司北京三聚绿能科技有限公司之全资子公司虎林市三聚绿源生物质新材料有限公司因项目建设需要，根据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国土地管理法》等法律、法规及有关土地供应政策规定，拟通过招拍挂方式购买位于黑龙江省虎林市南外环路南工业用地，用于万吨级秸秆生物质综合利用项目建设；
c.审议通过《关于孙公司平罗县三聚绿源生物质新材料有限公司拟购买土地使用权的议案》，公司全资子公司北京三聚绿能科技有限公司之全资子公司平罗县三聚绿源生物质新材料有限公司因项目建设需要，根据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国土地管理法》等法律、法规及有关土地供应政策规定，拟通过招拍挂方式购买位于石嘴山市生态工业园工业用地，用于万吨级秸秆生物质综合利用项目建设；
d.审议通过《关于孙公司呼伦贝尔三聚绿源生物质新材料有限公司拟购买土地使用权的议案》，公司全资子公司北京三聚绿能科技有限公司之全资子公司呼伦贝尔三聚绿源生物质新材料有限公司因项目建设需要，根据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国土地管理法》等法律、法规及有关土地供应政策规定，拟通过招拍挂方式购买尼尔基镇小莫丁村北侧、尼汉公路西侧工业用地，用于万吨级秸秆生物质综合利用项目建设；
e.《审议通过关于孙公司阜新市三聚绿源生物质新材料有限公司拟购买土地使用权的议案》，公司全资子公司北京三聚绿能科技有限公司之全资子公司阜新市三聚绿源生物质新材料有限公司因项目建设需要，根据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国土地管理法》等法律、法规及有关土地供应政策规定，拟通过招拍挂方式购买位于辽宁省阜新市彰武县西六家子乡小刘家村工业用地，用于万吨级秸秆生物质综合利用项目建设；
g.审议通过《关于孙公司绵阳三聚绿源生物质新材料有限公司拟购买土地使用权的议案》，公司全资子公司北京三聚绿能科技有限公司之全资子公司绵阳三聚绿源生物质新材料有限公司因项目建设需要，根据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国土地管理法》等法律、法规及有关土地供应政策规定，拟通过招拍挂方式购买四川省江油市厚坝镇工业集中区规划地块工业用地，用于万吨级秸秆生物质综合利用项目建设；
h.审议通过《关于孙公司包头市三聚绿源生物质新材料有限公司拟购买土地使用权的议案》，公司全资子公司北京三聚绿能科技有限公司之全资子公司包头市三聚绿
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注源生物质新材料有限公司因项目建设需要，根据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国土地管理法》等法律、法规及有关土地供应政策规定，拟通过招拍挂方式购买土默特右旗新型工业园区山格架化工园区工业用地，用于万吨级秸秆生物质综合利用项目建设。
（7）2019年1月14日，公司全资孙公司兴安盟三聚绿源生物质新材料有限公司与科尔心右翼中旗国土资源局于签订了《国有建设用地使用权出让合同》。本次挂牌竞拍的国有土地使用权的成交单价为每平方米人民币陆拾元（￥60.00元），总价为人民币肆佰柒拾伍万伍仟柒佰元（￥4,755,700.00元），出让面积为79,260.76平方米。
（8）2019年2月19日，公司全资孙公司同江市三聚绿源生物质新材料有限公司与同江市国土资源局签订了《国有建设用地使用权出让合同》。本次挂牌竞拍的国有土地使用权的成交单价为每平方米人民币壹佰壹拾伍元陆角叁分（￥115.63元），总价为人民币玖佰贰拾伍万元整（￥9,250,000.00元），出让面积为80,000.00平方米。
（9）公司于2019年2月26日召开的第四届董事会第二十次会议，审议通过了《关于全资孙公司亳州市三聚绿汇生物质新材料有限公司投资建设“万吨级秸秆生物质综合循环利用项目”的议案》，同意公司全资孙公司亳州市三聚绿汇生物质新材料有限公司在安徽省利辛县实施“万吨级秸秆生物质综合循环利用项目”的建设。项目一期的总投资约为人民币 9,700.62万元，项目的建设资金自筹，项目的建设周期为 12个月。同次会议，审议通过了《关于对亳州市三聚绿汇生物质新材料有限公司增资的议案》，为满足企业日常经营和业务开展需要，加快实施万吨级秸秆生物质综合循环利用项目，同意公司全资子公司北京三聚绿源有限公司使用自有资金向亳州三聚绿汇增资2,000万元人民币。
（10）2019年 3月 21日，公司于中国证监会创业板指定信息披露网站发布《关于回购注销部分限制性股票的减资公告》（公告编号：2019-026），披露了公司因回购注销部分限制性股票将导致注册资本减少，并根据《中华人民共和国公司法》的规定通知债权人可在四十五日内行使权利。截至财务报告报出日，上述回购注销手续尚未办理完成。
（11）公司于2019年3月28日召开的第四届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于参加河北蔚县脱贫攻坚工作的议案》，同意公司参加河北蔚县脱贫攻坚工作，开展公益帮扶蔚县贫困村“双基”项目，帮扶对象为河北省张家口市蔚县柏树乡岭南村，计划投资为15万元。截至财务报告报出日，公司已与当地政府签订了协议。
十五、其他重要事项
无
十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
应收票据 25,750,853.26 27,889,880.74应收账款 7,590,835,961.36 6,004,452,312.65合计 7,616,586,814.62 6,032,342,193.39（1）应收票据
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 25,750,853.26 18,811,958.00商业承兑汇票 9,077,922.74合计 25,750,853.26 27,889,880.74②年末已质押的应收票据情况：无
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 237,828,867.55
商业承兑汇票 344,959,272.20
合计 582,788,139.75
④年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
8,638,134,819.13 100.00 1,047,298,857.77 12.12 7,590,835,961.36准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 8,638,134,819.13 100.00 1,047,298,857.77 12.12 7,590,835,961.36（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
6,470,904,173.30 100.00 466,451,860.65 7.21 6,004,452,312.65准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 6,470,904,173.30 100.00 466,451,860.65 7.21 6,004,452,312.65A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 3,787,522,711.60 189,376,135.58 5.001至2年 3,121,307,589.59 312,130,758.96 10.002至3年 1,636,973,433.52 491,092,030.06 30.003至4年 23,051,060.50 11,525,530.25 50.004至5年 44,478,762.00 22,239,381.00 80.005年以上 20,935,021.92 20,935,021.92 100.00合计 8,634,268,579.13 1,047,298,857.77
C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）组合3：关联方款项 3,866,240.00
合计 3,866,240.00
注：根据公司会计政策，组合3关联方款项不计提坏账准备。
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况：
本年计提坏账准备金额580,846,997.12元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
③本年实际核销的应收账款情况：无。
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额的比例（%）
七台河市隆鹏煤炭发展有限 1年以内、
项目款 2,751,478,827.95 31.85 485,611,357.01责任公司 1-2年、2-3年
1年以内、
内蒙古聚实能源有限公司 项目款 1,498,295,934.45 17.35 89,985,874.221-2年
七台河勃盛清洁能源有限公 1年以内、
项目款 545,159,439.16 6.31 42,241,011.60司 1-2年
七台河泓泰兴清洁能源有限 1年以内、
项目款 523,790,828.32 6.06 68,575,365.26公司 1-2年、2-3年
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注占应收账款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额的比例（%）
1年以内、
山东海右石化集团有限公司 项目款 485,391,609.84 5.62 32,983,808.871-2年
合计 — 5,804,116,639.72 — 67.19 719,397,416.96本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 5,804,116,639.72元，占应收账款年末余额合计数的比例为 67.19%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为719,397,416.96元。
⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
⑥转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
2、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,393,837,629.87 1,470,024,128.13合计 1,393,837,629.87 1,470,024,128.13（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 1,393,837,629.8 1,393,837,629.8 100.00
备的其他应收款 7 7单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
1,393,837,629.8 1,393,837,629.8合计 100.00
7 7（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,470,024,128.13 100.00 1,470,024,128.13备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 1,470,024,128.13 100.00 1,470,024,128.13A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无。
C、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：无。
D、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）组合1：货款或往来款
组合2：保证金、内部备用金等款 45,868,970.86
组合3：关联方款项 1,347,968,659.01
合计 1,393,837,629.87
注：根据公司会计政策，组合2：保证金、内部备用金等款及组合3关联方款项不计提坏账准备。
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额保证金、内部备用金等款项 45,868,970.86 14,944,128.13关联方往来款 1,347,968,659.01 1,455,080,000.00合计 1,393,837,629.87 1,470,024,128.13③本年计提、收回或转回的坏账准备情况：
本年计提坏账准备金额0.00元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
④本年实际核销的其他应收款情况：无
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额数的比例（%）
大庆三聚能源净化有限 1年以内、
借款及利息 590,000,000.00 42.33
公司 1-2年、2-3年
河北华晨石油化工有限
借款及利息 373,000,000.001年以内 26.76
公司
北京三聚绿能科技有限
借款及利息 221,964,994.941年以内 15.92
公司
黑龙江三聚北大荒生物
借款及利息 132,024,166.671年以内 9.47
质新材料有限公司
孝义市三聚鹏飞新能源
借款及利息 25,499,497.401年以内 1.83
有限公司
合计 —— 1,342,488,659.01 —— 96.31
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注⑥涉及政府补助的应收款项：无。
⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 2,310,744,697.27 2,310,744,697.27 2,271,923,766.36 2,271,923,766.36对联营、合营企业
59,578,190.61 59,578,190.61 60,270,499.36 60,270,499.36投资
合 计 2,370,322,887.88 2,370,322,887.88 2,332,194,265.72 2,332,194,265.72（2）对子公司投资
本年 本年计提减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备年末余额北京三聚绿能科技
500,361,900.00 500,361,900.00
有限公司
沈阳三聚凯特催化
275,000,000.00 275,000,000.00
剂有限公司
苏州恒升新材料有
121,750,000.00 121,750,000.00
限公司
大庆三聚能源净化
60,000,000.00 60,000,000.00
有限公司
内蒙古三聚家景新
153,000,000.00 153,000,000.00
能源有限公司
武汉金中石化工程
39,241,440.00 39,241,440.00
有限公司
河北华晨石油化工
60,000,000.00 60,000,000.00
有限公司
黑龙江三聚北大荒
生物质新材料有限 95,000,000.00 95,000,000.00
公司
SJ Environmental
69,204,358.90 28,057,246.14 97,261,605.04
Corporation
北京三聚能源有限
500,000,000.00 500,000,000.00
公司
南京三聚生物质新
13,200,000.00 13,200,000.00
材料科技有限公司
三聚环保（香港）
17,646,520.68 10,763,684.77 28,410,205.45
有限公司
北京宝聚能源科技
150,000,000.00 150,000,000.00
有限公司
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注本年 本年计提减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备年末余额北京华石联合能源
160,000,000.00 160,000,000.00
科技发展有限公司
海南三聚绿色能源
30,000,000.00 30,000,000.00
研究院有限公司
福建三聚福大化肥
催化剂国家工程研 20,006,301.29 20,006,301.29
究中心有限公司
北京三聚能源净化
7,513,245.49 7,513,245.49
工程有限公司
合计 2,271,923,766.36 38,820,930.91 2,310,744,697.27
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加减少权益法下确认的其他综合收益其他权益投资投资 投资损益 调整 变动一、联营企业
北京三聚裕进科技发展
60,270,499.36 -692,308.75
有限公司
合 计 60,270,499.36 -692,308.75
（续）
本年增减变动
减值准备被投资单位 宣告发放现金 年末余额
计提减值准备 其他 年末余额股利或利润
一、联营企业
北京三聚裕进科技发展
59,578,190.61
有限公司
合 计 59,578,190.61
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,754,249,361.90 2,735,764,262.66 5,156,271,244.87 2,980,253,187.75其他业务 376,317.24 341,549.27
合计 3,754,625,679.14 2,735,764,262.66 5,156,612,794.14 2,980,253,187.755、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -692,308.75 -602,132.90合 计 -692,308.75 -602,132.90
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018年度财务报表附注十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
43,899,703.82
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,730,961.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 42,168,742.59
所得税影响额 6,377,197.91
少数股东权益影响额（税后） 14,277,809.55
合计 21,513,735.13
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.61 0.22 0.21扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 5.37 0.21 0.21