庞大汽贸集团股份有限公司
2013年度内部控制自我评价报告
庞大汽贸集团股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，结合庞大汽贸集团股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013年 12月 31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:庞大汽贸集团股份有限公司及下属子公司，纳入评价范围的业务和事项包括：销售和收款、采购和付款、返利计提和结算、费用和现金付款、现金收款、长期资产管理、职工薪酬管理、筹资和财务费用、财务报表关账等内容。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司当前经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制规范》及配套指引、《庞大汽贸集团股份有限公司内部控制规范指引》以及《庞大汽贸集团股份有限公司内部控制评价办法》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
根据被检查单位业务流程潜在错报金额合计,分别按照被评价分（子）公司和公司两种口径计算错报指标,根据错报指标所在的区间来判断缺陷等级。
错报指标1=潜在错报金额合计/被评价分(子)公司当期主营业务收入与期末
资产总额孰高；
错报指标2=潜在错报金额合计/公司当期主营业务收入
影响财务报告缺陷认定等级：
一般缺陷：错报指标1≧0.1%,且错报指标2≤0.5%
重要缺陷：0.5%<错报指标2≤1%
重大缺陷：错报指标2>1%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等进行判断，具有以下特征的缺陷为重大缺陷：
①发现公司董事、高级管理人员的舞弊行为；
②企业更正已经公布的财务报表；
③外部审计发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
④企业审计与风险管理委员会和内部审计机构对财务报告内部控制监督无效。
具有以下特征的缺陷为重要缺陷：
①未按规定选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规、复杂或特殊交易的账务处理的控制,没有建立相应的控制机制或没有实施,且无补充、补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制，存在一项或者多项缺陷，且无补充性、补偿性控制，不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷指不构成重大缺陷和重要缺陷的其他内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
根据对内部控制目标实现影响程度,以涉及金额大小为标准，造成直接财产损失超过公司资产总额1%的为重大缺陷，造成直接财产损失超过公司资产总额0.5%的为重要缺陷，其余为一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷，其他情形按照影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：
①违反国家法律法规；
②企业决策程序不科学,导致决策失误；
③重要管理人员或者关键技术人员流失严重；
④媒体负面新闻频现；
⑤重要业务缺乏制度或制度系统性时效；
⑥内部控制评价结果是重大缺陷或重要缺陷但未得到整改。
四、内部控制情况
（一）、销售和收款
公司业务收入主要来源于汽车及汽车维修的销售收入，公司售车业务控制流程涵盖了销售任务的制定与审批、客户档案建立及信息维护、销售和合同的管理、销售发货及收入确认等。
公司通过完善销售管理制度，对销售业务的主要环节进行了规范和控制。
1、销售任务的制定与审批。各公司销售总监会根据全年的销售任务制定整个销售部的每月的销售计划，并由总经理签字确认。
记，填写展厅客户来店登记表，记录客户的购车需求，建立档案，定时回访。
3、销售和合同的管理。客户确认购买后，销售顾问填写的购车费用明细表，由销售总监或销售经理审批后，方可与客户签订汽车销售协议。
4、销售发货及收入确认。销售顾问填写商品车缴款通知单，由销售顾问和客户签字确认，随后销售顾问陪同客户到财务收款员交纳车款.收款员收到款之后在商品车缴款通知单上签字盖章确认。销售顾问陪同客户拿商品车缴款通知单，购车协议至仓库处验车提车，将车辆开到售后部门，由售后顾问对车进行售前检查，填写PDI售前检查单，对车辆进行各项检查无误后由客户、售后顾问签字确认。并将车辆合格证原件交给购车客户，与此同时实物库管检查售前的所有单据无误之后，由实物库管填制商品车销售交接单，并由客户、销售顾问和库管在商品车销售交接单上共同签字，商品车销售交接单一联留存，一联交给客户，一联作为出门证交给门卫.门卫核对信息无误后放行。
（二）、采购和付款
公司设专门采购人员，整车采购供应商必须为某个汽车品牌厂家，采购备件的供应商主要以厂家为主。业务控制流程涵盖了制定采购计划、支付货款、验收入库、与供应商对帐等。
公司通过完善采购管理制度，对采购活动实施了较为严格的全程控制。
1、制定采购计划，各公司采购员根据市场情况、返利政策、销售订单以及库存情况制定采购计划，并提交销售经理和公司总经理审批签字后方可提交订单。
2、支付货款，集团下发有 2008年7号文《关于加强资金管理的通知》明确规定了采购付款的流程。
3、验收入库，库管员确认到库车辆数量、型号、外观无误后，售后技师对到库车辆进行入库质量检查，检查无误后出具《商品车新车入库检查表》，并签字确认到库整车质量合格。售后技师若在入库检查时发现整车存在质量问题，则立即与厂商联系，协商退车。
项的通知》，明确规定了往来帐项核对的相关要求。每月末，财务会计将金蝶 K3系统中的应付账款与厂家系统中的预收账款对账，存在差异时，会根据厂家系统中提供的详细购货清单，厂家已记账金额查找差异原因，编制厂家往来余额调节表并由财务主管审核签字。
（三）、返利计提和结算
公司根据《各厂家商务政策》中返利的兑现条件和计算方法计提返例并进行相关帐务处理。控制流程涵盖了计提返例的审核确认、收到返利及账务处理方法、返利对帐报告的提交与审核等。
公司通过完善的返利计提制度，对返利计提实施了较为严格的全程控制。
1、计提返例的审核确认，公司业务员根据《厂家商务政策》中返利的兑现条件和计算方法，收集相关业务数据编制《返利计提计算表》，后附返利计算的支持性文件，经公司财务主管、销售经理、公司总经理审核并签字确认。
2、每月，由进行返利账务处理以外的人员与厂家对账，将厂家下发的《返利通知单》与返利入账明细进行核对，编制《返利对账报告》。《返利对账报告》需依次经公司财务主管、销售经理和公司总经理的审核并签字确认，并视差异情况由适当层级管理人员对对账差异进行授权处理。
（四）、费用和现金付款
集团公司对费用和现金付款有严格的管理办法，控制流程涵盖了日常费用报销、现金及支票管理、银行账户管理、印鉴管理等。
公司通过完善的制度，对费用和现金付款实施了较为严格的全程控制。
1、日常费用报销，公司制定了详细的《费用控制管理办法》进行管控。
2、现金及支票管理，公司制定了《现金、票据盘点管理制度》进行管控。
3、银行账户管理，公司下发有《关于银行账户备案及挂接集团网银的通知》进行管控。
登记表。财务章由财务主管保管，法人章由出纳保管。
（五）、现金收款
公司收款业务主要包括收取购车定金及配件维修定金、车款、维修款、还款保证金、融资租赁履约保证金、消费信贷月供款等，对于收款业务集团下发有《关于加强资金管理的通知》明确规定了收款业务的相关要求。
（六）、长期资产管理
集团公司资产部制定有《庞大汽贸集团股份有限公司资产管理办法》，明确规定了固定资产购置、保管维护、计提折旧、内部调动、处置等流程的相关要求。
（七）、职工薪酬管理
集团公司共有4种类型的员工：合同工、实习生、特聘工以及小时工。集团公司人力资源部对于职工薪酬管理有健全严格的管理办法，控制流程涵盖了员工招聘入职及合同签订、员工离职、员工调动、绩效考评与员工职业规划等。
1、员工招聘入职及合同签订，集团人力资源部制定了《关于员工入职条件、入职流程及有关事项的通知》，规定了员工入职条件、入职流程及有关事项。同时下发了入职资料所需填报资料的申报表、登记表的统一表格。对于小时工，公司有权根据实际情况自行招聘以及签订《非全日制用工劳动合同书》。
2、员工离职、员工调动，集团人力资源部制定了《关于员工入职、异动、解聘统一使用 OA的通知》通知中规定了员工离职、调动的相关要求。
3、工资的计算与发放，集团人力资源部制定了《关于加强工资管控的通知》完善工资审批及管控制度。
（八）、筹资和财务费用
目前公司的主要融资方式为银行承兑汇票和银行借款，公司下发有《关于加强资金管理的通知》明确规定资金审批等相关管理制度，确保资金安全和有效运行。
（九）、财务报表关账
财务报表关帐流程涵盖了财务制度与会计政策、会计科目的维护、交易及记账凭证的处理、关帐及财务报告的编制、会计档案的保管等流程，集团财务部下发了《庞大汽贸集团股份有限公司财务报表编报制度》、《关于往来账目核对及期末关闭账套相关事项的通知》等相关制度对其进行规范。
五、内部控制有效性结论
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷。
3、其他内部控制相关重大事项说明公司无其他内部控制相关重大事项说明。
4、我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
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