张家港化工机械股份有限公司
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审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
公司股东权益变动表 7-8
财务报表附注 9-63
审计报告
众会字（2014）第4985号张家港化工机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的张家港化工机械股份有限公司（以下简称―张化机公司‖）财务报表，包括2014年6月30日的合并及公司资产负债表，2014年1-6月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并股东权益变动表及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是张化机公司管理层的责任，这种责任包括：（一）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（二）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，张化机公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了张化机公司2014年6月30日的合并及公司财务状况以及2014年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师郝世明
中国注册会计师吴萃柿
中国·上海市 2014年10月31日
张家港化工机械股份有限公司
2014年06月30日合并及公司资产负债表
（金额单位为人民币元）
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|-|-|-|-|
|附注|2014年06月30日合并|2013年12月31日合并|2014年06月30日公司|
|6.1|1,130,902,346.37|599,026,475.47|888,704,647.94|
|||-||
|6.2|24,991,600.00|113,055,999.00|22,000,000.00|
|6.3|1,786,332,699.38|1,397,575,911.89|1,770,411,577.57|
|6.5|127,230,264.30|160,241,136.54|106,859,087.40|
|||-||
|||-||
|6.4|60,871,662.10|47,457,717.13|265,821,994.43|
|6.6|1,345,191,411.42|1,281,150,444.12|1,272,638,251.40|
|||-||
|||-||
||4,475,519,983.57|3,598,507,684.15|4,326,435,558.74|
|||-||
|||-||
|6.7|159,691,100.00|159,691,100.00|159,691,100.00|
|6.8|15,303,600.00|-|839,708,200.00|
|||-||
|6.9|1,880,812,427.40|1,892,658,518.39|1,141,130,057.92|
|6.10|12,196,072.76|25,344,634.91|5,497,194.93|
|||-||
|||-||
|||-||
|||-||
|6.11|315,663,672.64|263,315,866.39|221,978,877.51|
|||-||
|6.12|12,264,304.22|12,264,304.22||
|6.13|325,316.42|715,936.06||
|6.14|35,503,900.63|32,177,366.18|26,145,438.48|
|||-||
||2,431,760,394.07|2,386,167,726.15|2,394,150,868.84|
||6,907,280,377.64|5,984,675,410.30|6,720,586,427.58|

后财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
张家港化工机械股份有限公司
2014年06月30日合并及公司资产负债表（续）
（金额单位为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2014年06月30日合并|2013年12月31日合并|2014年06月30日公司|
|6.16|1,419,000,000.00|1,101,260,010.00|1,269,000,000.00|
|||-||
|6.17|213,680,000.00|174,714,000.00|193,680,000.00|
|6.18|530,808,976.78|519,337,371.82|471,476,554.41|
|6.19|471,006,887.11|444,701,181.26|467,033,710.19|
|6.20|43,542,751.71|60,839,213.17|28,868,699.57|
|6.21|20,764,965.03|17,135,134.05|40,049,219.10|
|6.22|13,178,888.80|35,252,777.71|13,178,888.80|
|||-||
|6.23|49,660,138.21|68,384,469.48|102,906,562.00|
|||-||
|6.24|497,676,666.67|-|497,676,666.67|
||3,259,319,274.31|2,421,624,157.49|3,083,870,300.74|
|6.25|3,000,000.00|3,000,000.00|3,000,000.00|
|6.26|695,735,518.61|695,098,946.19|695,735,518.61|
|||-||
|||-||
|||-||
|||-||
|6.27|26,837,166.67|23,411,166.67|21,837,166.67|
||725,572,685.28|721,510,112.86|720,572,685.28|
||3,984,891,959.59|3,143,134,270.35|3,804,442,986.02|
|6.28|739,712,000.00|369,856,000.00|739,712,000.00|
|6.29|1,527,148,678.29|1,896,987,478.29|1,522,506,131.41|
|||-||
|6.30|4,273,061.14|3,355,746.87|2,408,316.86|
|6.31|65,891,602.96|65,891,602.96|65,891,602.96|
|6.32|525,036,242.71|497,155,418.39|585,625,390.33|
|||-||
||2,862,061,585.10|2,833,246,246.51||
||60,326,832.95|8,294,893.44||
||2,922,388,418.05|2,841,541,139.95|2,916,143,441.56|
||6,907,280,377.64|5,984,675,410.30|6,720,586,427.58|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
张家港化工机械股份有限公司
2014年1-6月合并及公司利润表
（金额单位为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2014年1-6月合并|2013年度合并|2014年1-6月公司|
|6.33|1,143,023,977.28|2,072,199,103.64|1,120,161,748.45|
|6.33|899,639,084.31|1,606,114,874.74|888,926,548.04|
|6.34|5,788,315.21|12,603,204.45|5,680,429.45|
|6.35|15,046,505.15|31,275,228.71|14,821,315.59|
|6.36|96,210,861.63|155,322,180.51|55,797,931.56|
|6.37|63,689,471.11|113,080,762.28|60,963,310.40|
|6.39|17,988,254.66|24,323,572.30|24,166,687.09|
||-|-|-|
|6.38|1,467,128.77|747,726.12|1,364,602.74|
||-|-|-|
||46,128,613.98|130,227,006.77|71,170,129.06|
|6.40|9,448,264.83|30,873,635.00|8,669,111.06|
|6.41|300,742.49|13,025,019.64|204,640.00|
||63,102.49|104,028.35|-|
||55,276,136.32|148,075,622.13|79,634,600.12|
|6.42|14,386,332.49|23,185,459.84|12,349,197.01|
||40,889,803.83|124,890,162.29|67,285,403.11|
||42,675,064.32|125,501,917.64|67,285,403.11|
||-1,785,260.49|-611,755.35|-|
|6.43|0.06|0.19|0.09|
|6.43|0.06|0.19|0.09|
|6.44|-|-|-|
||40,889,803.83|124,890,162.29|67,285,403.11|
||42,675,064.32|125,501,917.64|67,285,403.11|
||-1,785,260.49|-611,755.35|-|

本期未发生同一控制下企业合并。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
张家港化工机械股份有限公司
2014年1-6合并及公司现金流量表
（金额单位为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2014年1-6月合并|2013年度合并|2014年1-6月公司|
||-|-|-|
||1,062,897,483.29|1,640,899,051.11|1,020,415,386.71|
||-|-|-|
|6.45|149,439,370.70|198,391,235.01|255,433,800.91|
||1,212,336,853.99|1,839,290,286.12|1,275,849,187.62|
||888,410,063.06|1,463,123,650.07|803,860,957.61|
||159,863,943.00|225,563,854.31|106,468,047.83|
||82,050,473.07|177,551,026.73|78,365,109.63|
|6.45|252,651,853.70|263,919,796.13|398,123,634.69|
||1,382,976,332.83|2,130,158,327.24|1,386,817,749.76|
|6.46|-170,639,478.84|-290,868,041.12|-110,968,562.15|
||-|-|-|
||-|80,000,000.00|-|
||1,467,128.77|747,726.12|1,364,602.74|
||8,193,554.61|4,641,708.34|13,067,699.94|
||-|-|-|
|6.45|179,000,000.00|180,000,000.00|160,000,000.00|
||188,660,683.38|265,389,434.46|174,432,302.68|
||81,283,736.39|222,122,810.26|56,586,508.36|
||15,303,600.00|-|101,603,600.00|
||-|19,613,803.84|-|
|6.45|179,000,000.00|180,000,000.00|160,000,000.00|
||275,587,336.39|421,736,614.10|318,190,108.36|
||-86,926,653.01|-156,347,179.64|-143,757,805.67|
||-|-|-|
||-|574,800,000.00|-|
||-|-|-|
||988,920,000.00|1,229,260,010.00|872,000,000.00|
||497,676,666.67|-|497,676,666.67|
||-|-|-|
||1,486,596,666.67|1,804,060,010.00|1,369,676,666.67|
||671,180,010.00|1,130,080,000.00|644,260,010.00|
||102,524,633.40|135,284,498.09|99,281,430.94|
||-|-|-|
|6.45|-|1,974,000.00|-|
||773,704,643.40|1,267,338,498.09|743,541,440.94|
||712,892,023.27|536,721,511.91|626,135,225.73|
||481,995.46|-69,048.76|481,993.41|
||455,807,886.88|89,437,242.39|371,890,851.32|
||478,702,403.96|389,265,161.57|330,421,741.09|
||934,510,290.84|478,702,403.96|702,312,592.41|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
张家港化工机械股份有限公司
2014年1-6月合并股东权益变动表
（金额单位为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|||||||||
||归属于公司股东权益|||||||少数股东权益|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额||
||369,856,000.00|1,896,987,478.29|-|3,355,746.87|65,891,602.96|497,155,418.39|-|8,294,893.44|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||369,856,000.00|1,896,987,478.29|-|3,355,746.87|65,891,602.96|497,155,418.39|-|8,294,893.44|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||369,856,000.00|-369,838,800.00|-|917,314.27|-|27,880,824.32|-|52,031,939.51|
||-|-|-|-|-|42,675,064.32|-|-1,785,260.49|
||-|-|-|-|-||-||
||-|-|-|-|-|42,675,064.32|-|-1,785,260.49|
||-|17,200.00|-|-|-|-|-|53,817,200.00|
||-|17,200.00|-|-|-|-|-|53,817,200.00|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|- 14,794,240.00|-|-|
||-|-|-|-|-||-|-|
||-|-|-|-|-|-14,794,240.00|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||369,856,000.00|-369,856,000.00|-|-|-|-|-|-|
||369,856,000.00|-369,856,000.00|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-||-|-|
||-|-|-|-|-||-|-|
||-|-|-|917,314.27|-|-|-|-|
||-|-|-|2,411,258.58|-|-|-|-|
||-|-|-|1,493,944.31|-|-|-|-|
||-|-|-||-|-|-|-|
||739,712,000.00|1,527,148,678.29|-|4,273,061.14|65,891,602.96|525,036,242.71|-|60,326,832.95|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
张家港化工机械股份有限公司
2013年度合并股东权益变动表
（金额单位为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|||||||||
||归属于公司股东权益|||||||少数股东权益|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额||
||303,856,000.00|1,390,161,478.29|-|1,231,044.63|51,272,107.08|404,504,356.63|-|7,091,847.42|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||303,856,000.00|1,390,161,478.29|-|1,231,044.63|51,272,107.08|404,504,356.63|-|7,091,847.42|
||66,000,000.00|506,826,000.00|-|2,124,702.24|14,619,495.88|92,651,061.76|-|1,203,046.02|
||-|-|-|-|-|125,501,917.64|-|-611,755.35|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|125,501,917.64|-|-611,755.35|
||66,000,000.00|506,826,000.00|-|-|-|-|-|1,814,801.37|
||66,000,000.00|506,826,000.00|-|-|-|-|-|1,814,801.37|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|14,619,495.88|-32,850,855.88|-|-|
||-|-|-|-|14,619,495.88|-14,619,495.88|-|-|
||-|-|-|-|-|-18,231,360.00|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|2,124,702.24|-|-|-|-|
||-|-|-|4,441,812.36|-|-|-|-|
||-|-|-|2,317,110.12|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||369,856,000.00|1,896,987,478.29|-|3,355,746.87|65,891,602.96|497,155,418.39|-|8,294,893.44|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
张家港化工机械股份有限公司
2014年1-6月公司股东权益变动表
（金额单位为人民币元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||369,856,000.00|1,892,362,131.41|-|1,882,397.12|65,891,602.96|533,134,227.22|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||369,856,000.00|1,892,362,131.41|-|1,882,397.12|65,891,602.96|533,134,227.22|
||-|-|-|-|-|-|
||369,856,000.00|-369,856,000.00||525,919.74||52,491,163.11|
||-|-|-|-|-|67,285,403.11|
||-|-|-|-|-|-|
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||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-14,794,240.00|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-14,794,240.00|
||-|-|-|-|-||
||369,856,000.00|-369,856,000.00|-|-|-|-|
||369,856,000.00|-369,856,000.00|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|525,919.74|-|-|
||-|-|-|1,953,844.68|-|-|
||-|-|-|1,427,924.94|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||739,712,000.00|1,522,506,131.41|-|2,408,316.86|65,891,602.96|585,625,390.33|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
张家港化工机械股份有限公司
2013年度公司股东权益变动表
（金额单位为人民币元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||303,856,000.00|1,385,536,131.41|-|423,795.57|51,272,107.08|419,790,124.34|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||303,856,000.00|1,385,536,131.41|-|423,795.57|51,272,107.08|419,790,124.34|
||66,000,000.00|506,826,000.00|-|1,458,601.55|14,619,495.88|113,344,102.88|
||-|-|-|-|-|146,194,958.76|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|146,194,958.76|
||66,000,000.00|506,826,000.00|-|-|-|-|
||66,000,000.00|506,826,000.00|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|14,619,495.88|-32,850,855.88|
||-|-|-|-|14,619,495.88|-14,619,495.88|
||-|-|-|-|-|-18,231,360.00|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|1,458,601.55|-|-|
||-|-|-|3,676,892.52|-|-|
||-|-|-|2,218,290.97|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||369,856,000.00|1,892,362,131.41|-|1,882,397.12|65,891,602.96|533,134,227.22|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
张家港化工机械股份有限公司
2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1 公司基本情况
1.1企业注册地址、注册资本及法人代表
注册地址：张家港市金港镇后塍澄杨路
注册资本：739,712,000.00元
企业法人营业执照注册号：320582000038079
企业法定代表人：陈玉忠
1.2历史沿革
张家港化工机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由张家港市化工机械有限公司于2009年5月25日以整体变更的方式发起设立的股份有限公司。设立时公司注册资本为25,585.6万元，发行股份25,585.6万股，每股面值1元，实收股本为25,585.6万元。2011年3月2日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]255号文批准公司向社会公众公开发行A股4800万股，每股面值1元，并在深圳证券交易所上市。公司上市后实收股本30,385.6万元。
2013年 6月根据 2012年第二次临时股东大会，向特定投资者非公开发行 6,600.00万股，每股面值 1元，变更后股本为36,985.60万元。
2014年5月根据2013年年度股东大会决议，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，变更后股本为73,971.20万元。
截至2014年6月30日，公司注册资本73,971.20万元。
1.3公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
1.3.1本公司所属行业：专用设备制造业。
1.3.2本公司经营范围：设计制造A1级高压容器、A2级第三类低、中压容器；制造A级锅炉部件（限汽包）。一般经营项目：石油、化工、医学、纺织、化纤、食品机械制造维修；机械配件购销；槽罐车安装销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
1.3.3本公司提供的主要产品：换热器、分离器、反应釜、储罐、塔器、过滤器、蒸发器等。
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
张家港化工机械股份有限公司
2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计
3.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3.2记账本位币
记账本位币为人民币。
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
3.3.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.3.3通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
张家港化工机械股份有限公司
2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.3.4处置对子公司的投资
处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为当期投资收益，如果处置对子公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
3.3.5处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股权的处理在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关政策进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.3.6企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权
按照上述3.3.4和 3.3.5的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.4合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利润中不属于公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
张家港化工机械股份有限公司
2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.4合并财务报表的编制方法（续）
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
3.5现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.6外币业务和外币报表折算
3.6.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.6.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.7金融工具
3.7.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.7金融工具（续）
3.7.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
（4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.7.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.7.4金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.7.5金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.7.6金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.7.7金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.8应收款项
3.8.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额应收账款单项金额在100万或以上的款项
标准 其他应收款单项金额在50万或以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其备的计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
3.8.2按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|3|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

3.9存货
3.9.1存货的分类
存货分为原材料、委托加工材料、周转材料、半成品、在产品、产成品等六大类。
3.9.2发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出存货按加权平均法计价；周转材料于其领用时采用一次性摊销法摊销。
3.9.3存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，需要考虑未来事项的影响。
3.9.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.10长期股权投资
3.10.1投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注―3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法‖的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
（1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
（5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.10.2后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
3.10.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
3 重要会计政策和会计估计（续）
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2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3.10长期股权投资(续)
3.10.4减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的账面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3.11投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|20|5|
|50|-|

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.12固定资产
3.12.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
3 重要会计政策和会计估计（续）
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3.12固定资产（续）
3.12.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.12.3各类固定资产的折旧方法
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20|5|
|10|5|
|5|5|
|5|5|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.12.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
3.12.5融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
3.13在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.14借款费用
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发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.15无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.16研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.16研究与开发（续）
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.17商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
3.18长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.19预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.20资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.21资产组
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资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于公司的商誉减值损失。
3.22职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
3.23收入确认
3.23.1销售商品
在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。主要交易方式的具体收入确认时点为：
（1）在合同约定公司负责送货且无需现场安装情况下，以产品已经发出并送达客户指定位置，经客户签收确认时确认收入的实现；
（2）需要现场安装的产品，以产品发往客户现场并安装调试合格，经客户验收合格时确认收入的实现；
（3）现场制作的产品，以产品完工经客户验收合格并在交接单上签收确认时确认收入的实现；
（4）在合同约定客户自提且无需安装情况下，以客户自提并在提货单上签收确认时确认收入的实现。
3.23.2提供劳务
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3.23.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.23收入确认（续）
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3.23.4建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
3.24借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月（含12个月）内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
3.25政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.26递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.27主要会计政策、会计估计的变更
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3.27.1会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更
3.27.2会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更
3.28前期会计差错更正
3.28.1追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错
3.28.2未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错
4 税项
4.1主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）|
|应纳税营业额|
|应交增值税、营业税等流转税|
|应交增值税、营业税等流转税|
|应交增值税、营业税等流转税|
|应纳税所得额|

根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，本公司及子公司新煤化工设计院（上海）有限公司2014年度执行15%的企业所得税税率。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司纳入合并范围内的子公司执行的基本税率为25%。
本公司无各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的情况。
4.2税收优惠及批文
本公司2011年9月30日获得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201132000464，认定有效期为三年，公司已通过税局备案，按高新技术企业执行15%的企业所得税税率；
本公司2014年5月再次申请高新技术企业认证，截止财务报表日尚未办理完结，但公司已于2014年3月14日预先通过了税局备案，按高新技术企业执行15%的企业所得税税率。
本公司子公司新煤化工设计院（上海）有限公司2013年11月19日获得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201331000349，认定有效期为三年，公司已通过税局备案，按高新技术企业执行15%的企业所得税税率。
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5 企业合并及合并财务报表
5.1 子公司情况
5.1.1通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|张家港锦隆重件码头有限公司|有限责任公司|张家港市|服务业|15,000万元|码头和其他港口设施经营、在港区内从事货物装卸、驳运、仓储经营|15,000万元|-|100|100|是|-|-|-|
|张家港临江重工封头制造有限公司|有限责任公司|张家港市|制造兼服务业|3,177万元|封头、法兰、管件、压型件、钢材、锻件、钢结构件、机械设备、五金加工、销售。|3,177万元|-|100|100|是|-|-|-|
|张化机伊犁重型装备制造有限公司|有限责任公司|新疆察布察尔县|制造兼服务业|25,965万元|石油、化工、电力、冶金、矿山等压力容器设备制造、销售、安装；医学、纺织、化张、食品机械制造、安装、维修；机械配件购销；槽罐车安装、销售；封头的制造与销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（专项审批）。|25,965万元|-|98|98|是|486.22万元|-|-|
|张化机新疆重型装备制造有限公司|有限责任公司|新疆乌鲁木齐|制造兼服务业|10,577万元|石油、化工、医学、纺织、化纤、食品普通机械的制造安装维修；机械配件购销；槽罐车安装销售；封头的加工销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（专项审批）。|2,115.4万元|-|90|90|是|195.61万元|-|-|
|杭州忠泽机械工程有限公司|有限责任公司|杭州市|咨询兼销售业务|1,000万元|机械设备的设计、技术咨询及维修；批发、零售机械设备、管道、阀门、标准件、五金交电、电子产品。|1,000万元|-|100|100|是|-|-|-|
|江苏天沃综能清洁能源技术有限公司|有限责任公司|张家港市|服务业|15,380万元|煤化工和清洁能源技术的开发、工程咨询、技术服务及许可，提供项目的工程总承包服务（EPC），从事煤化工项目的相关技术和设备的批发和进出口业务。|10,760万元|-|65%（注1）|65%（注1）|是|5237.73万元|-|-|
|新疆和丰张化机新能源装备有限公司|有限责任公司|新疆布克赛尔蒙古自治县|制造业|5,000万元|设计制造A1级高压容器、A2级第三类低、中压容器，制造A级锅炉部件，GC类工业管道安装维修，石油、化工、医学、纺织、化纤、食品机械制造维修，机械配件购销|3,250万元|-|65%（注2）|65%（注2）|是|-|-|-|

注1：本公司由张家港化工机械股份有限公司和SES ASIA TECHNOLOGIESLIMITED于2014年3月共同投资设立，根据公司章程规定，注册资本为人民币15,380万元，分别由张家港化工机械股份有限公司以货币资金认缴10,000万元、SES ASIA TECHNOLOGIESLIMITED以专有技术认缴5,380万元，截止2014年6月30日双方各出资5,380万元。
注2：本公司由张家港化工机械股份有限公司和苏新能源和丰有限公司于2014年6月共同投资设立，根据公司章程规定，注册资本为人民币5,000
万元，分别由张家港化工机械股份有限公司以货币资金认缴3,250万元、苏新能源和丰有限公司以货币资金1,750万元，截止2014年6月30日张
家港化工机械股份有限公司已出资3,250万元、苏新能源和丰有限公司尚未出资。
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5 企业合并及合并财务报表
5.1.2同一控制下企业合并取得的子公司
报告期内，本公司不存在同一控制下企业合并取得的子公司。
5.1.3非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|张家港市江南锻造有限公司|有限责任公司|张家港市|制造兼服务业|800万元|锻件、铸件、金属结构件制造；金属材料购销。|800万元|-|100|100|是|-|-|-|
|新煤化工设计院（上海）有限公司|有限责任公司|上海市|服务业|20,000万元|化工工程设计、工程项目总承包、建筑设计、技术开发、技术咨询、信息服务、技术转让、工程所需的设备、材料的国内外贸易。|4,500万元|-|95|95|是|113.12万元|-||

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5 合并财务报表的合并范围（续）
5.2特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
报告期内无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
5.3合并范围发生变更的说明
5.3.12014年3月 18日本公司本期通过新设方式成立江苏天沃综能清洁能源技术有限公司，自公司成立起将其列入本公司合并范围内。
5.3.22014年6月 30日本公司本期通过新设方式成立新疆和丰张化机新能源装备有限公司，自公司成立起将其列入本公司合并范围内。
5.4本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
5.4.1本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润江苏天沃综能清洁能源技术有限公司 104,754,526.92 -2,879,873.08新疆和丰张化机新能源装备有限公司 32,503,703.19 3,703.195.4.2本期不存在不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
5.5本期发生的同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
5.6本期发生的非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并
5.7本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
本期未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司。
5.8本期发生的反向购买
本期未发生反向购买。
5.9本期发生的吸收合并
本期未发生吸收合并。
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6 合并财务报表项目附注
6.1货币资金
2014年06月30日 2013年12月31日
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金 110,379.58 136,646.42银行存款
人民币 894,568,454.48 450,911,918.19美元 5,959,987.53 6.15 36,670,611.27 4,216,049.43 6.10 25,704,831.76欧元 376,533.19 8.39 3,160,845.51 231,507.15 8.42 1,949,007.59小计 934,399,911.26 478,565,757.54其他货币资金 196,392,055.53 120,324,071.51合计 1,130,902,346.37 599,026,475.476.1.1期末无用于担保的资产
6.1.2其他原因造成所有权受到限制的资产
项目 2014年06月30日 2013年12月31日保函保证金 31,462,055.53 80,748,124.44银行承兑汇票保证金 164,930,000.00 39,575,947.07合计 196,392,055.53 120,324,071.51货币资金期末余额较期初余额增加531,875,870.90元，增加比例为88.79%，主要原因是接近于期末收到新增外部筹资款所致。
6.2应收票据
6.2.1应收票据分类
种类 2014年06月30日 2013年12月31日商业承兑汇票 - -银行承兑汇票 24,991,600.00 113,055,999.00合计 24,991,600.00 113,055,999.00 6.2.2期末公司已质押的应收票据情况：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注浙江恒泰源聚氨酯有限公司 2014/1/13 2014/7/13 14,000,000.00 银行承兑汇票6.2.3因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的金额前五名票据情况：
期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
期末公司已经背书给他方但尚未到期的金额前五名票据情况：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注大连华元天成商贸有限公司 2014/4/1 2014/10/2 2,000,000.00 -石家庄市荣平商贸有限公司 2014/6/18 2014/12/18 1,000,000.00 -内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司 2014/6/6 2014/12/6 1,000,000.00 -浙江德钜铝业有限公司 2014/5/6 2014/11/5 700,000.00 -福建省南安市恒盛仿瓷餐具有限公司 2014/5/15 2014/11/15 500,000.00 -广西福润投资有限公司 2014/5/20 2014/11/20 500,000.00 -合计 5,700,000.00
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 合并财务报表项目附注(续)
6.2.4本公司无已贴现或质押的商业承兑票据。
应收票据期末数比年初数减少 88,064,399.00元，减少比例为77.89%，减少原因主要是由于期初票据本期全部到期以及客户本期票据量使用减少所致。
6.3应收账款
6.3.1应收账款按种类分析如下：
2014年06月30日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提
- - - -坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 1,922,299,390.98 100.00 135,966,691.60 7.07组合小计 1,922,299,390.98 100.00 135,966,691.60 7.07单项金额虽不重大但单项
- - - -计提坏账准备的应收账款
合计 1,922,299,390.98 100.00 135,966,691.60 -2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提 - - - -坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 1,517,534,625.97 100.00 119,958,714.08 7.90组合小计 1,517,534,625.97 100.00 119,958,714.08 7.90单项金额虽不重大但单项 - - - -计提坏账准备的应收账款
合计 1,517,504,625.97 100.00 119,958,714.08
应收账款种类的说明：结合公司经营规模、业务性质及客户结算状况等，以100万元或以上作为单项金额重大划分标准。
6.3.2按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年06月30日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,386,960,549.50 72.14 41,608,816.49 1,000,819,394.84 65.95 30,024,581.841至2年 381,304,714.75 19.84 38,130,471.48 388,225,021.42 25.58 38,822,502.142至3年 126,239,804.23 6.57 37,871,941.27 95,511,199.01 6.29 28,653,359.703至4年 14,585,212.40 0.76 7,292,606.20 15,941,240.60 1.05 7,970,620.304至5年 10,731,269.70 0.56 8,585,015.76 12,750,600.00 0.84 10,200,480.005年以上 2,477,840.40 0.13 2,477,840.40 4,287,170.10 0.28 4,287,170.10合计 1,922,299,390.98 100.00 135,966,691.60 1,517,534,625.97 100.00 119,958,714.08
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6.3.3本报告期核销的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||是否关联交易产|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因||
|||||生|
||||债务人资产状况||
|大唐呼伦贝尔化肥有限公司|货款|283,040.00||否|
||||不良，无法偿付||
|合计|-|283,040.00|-|-|

6.3.4本公司报告期内应收账款中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
6.3.5应收账款余额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额比（%） 141,155,000.00 1年以内
第一名 非关联方 9.02 32,142,340.00 1-2年
第二名 非关联方 123,618,725.21 1年以内 6.43 70,702,600.00 1年以内
第三名 非关联方 3.69 260,000.00 1-2年
第四名 非关联方 69,926,500.00 1年以内 3.64第五名 非关联方 65,236,320.40 1年以内 3.39合计 503,041,485.61 26.176.3.6本公司应收账款期末余额中无应收关联方单位款项。
6.3.7本公司报告期内无终止确认的应收账款。
6.3.8本公司报告期内无以应收账款为标的进行证券化的情况。
应收帐款说明：
应收帐款的质押情况见短期借款附注6.16。
应收账款年末数比年初数增加404,764,765.01元，变动比例为26.67%，主要原因：公司规模扩大及客户回款滞后导致应收帐款增加。
6.4其他应收账款
6.4.1其他应收账款按种类分析如下：
2014年06月30日
账面余额 坏账准备种类
比例
金额 金额 比例（%）（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
10,232,355.65 13.41 10,232,355.65 100.00的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 66,072,400.04 86.59 5,200,737.94 7.87组合小计 66,072,400.04 86.59 5,200,737.94 7.87单项金额虽不重大但单项计提坏账
- - - -
准备的其他应收款
合计 76,304,755.69 100.00 15,433,093.59 -
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6 合并财务报表项目附注(续)
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
10,232,355.65 16.61 10,232,355.65 100.00的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 51,356,999.12 83.39 3,899,281.99 7.59组合小计 51,356,999.12 83.39 3,899,281.99 7.59单项金额虽不重大但单项计提坏账
- - - -准备的其他应收款
合计 61,589,354.77 100.00 14,131,637.64 -其他应收款种类的说明：结合公司资产结构及债务人信用情况，以 50万元或以上作为单项金额重大的划分标准。
6.4.2单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由飞腾集团股份有限公司 5,232,355.65 5,232,355.65 100% 预计无法收回王春龙 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 预计无法收回合计 10,23 2,355.65 10,232,355.65 - -6.4.3按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年06月30日 2013年12月31日账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 49,764,263.31 75.31 1,503,276.67 38,796,924.09 75.54 1,164,858.411至2年 11,190,881.86 16.94 1,119,757.19 9,326,046.24 18.16 932,604.632至3年 2,363,360.20 3.58 710,508.06 1,345,384.80 2.62 395,740.043至4年 1,652,722.35 2.50 824,861.18 847,303.37 1.65 422,151.694至5年 294,187.40 0.45 235,349.92 287,066.98 0.56 229,653.585年以上 806,984.92 1.22 806,984.92 754,273.64 1.47 754,273.64合计 66,072,400.04 100.00 5,200,737.94 51,356,999.12 100.00 3,899,281.99 6.4.4本报告期无实际核销的其他应收款情况。
6.4.5本报告期其他应收款期末余额中无应收关联方单位款项。
6.4.6其他应收款余额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款单位名称 金额 年限
系 总额比例（%） 418,535.42 4-5年 0.55第一名 非关联方
4,813,820.23 5年以上 6.31第二名 非关联方 5,000,000.00 3-4年 6.55第三名 非关联方 4,172,020.86 1-2年 5.47第四名 非关联方 2,554,000.00 1-2年 3.35第五名 非关联方 2,358,066.00 1年以内 3.09合计 19,316,442.51 - 25.31
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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6.4.7本报告期其他应收款中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
6.4.8本报告期中无终止确认的其他应收款。
6.4.9本报告期中无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
6.5预付款项
6.5.1预付账款按账龄列示
2014年06月30日 2013年12月31日账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 111,771,177.75 87.85 137,096,622.29 85.561至2年 9,481,660.82 7.45 13,643,453.08 8.512至3年 1,682,568.53 1.32 7,071,049.17 4.413至4年 4,294,857.20 3.38 2,380,012.00 1.494至5年 - - 50,000.00 0.035年以上 - - - -合计 127,230,264.30 100.00 160,241,136.54 100.00 6.5.2预付账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因第一名 关联方 15,000,000.00 1年以内 购买房屋预付款，尚未交付房屋 4,700,000.00 1年以内
第二名 非关联方 预付安装款，尚未结算 6,986,719.03 1-2年
第三名 非关联方 9,958,273.76 1年以内 预付工程款，尚未完工结算第四名 非关联方 6,797,391.72 1年以内 预付钢材款，尚未到货结算第五名 非关联方 6,000,000.00 1年以内 预付钢材款，尚未到货结算合计 49,442,384.51
6.5.3本报告期预付账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款情况。
6.5.4本报告期预付账款期末余额中预付关联方单位款项的情况见7.6。
6.6存货
6.6.1 存货分类
2014年06月30日 2013年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 273,567,853.23 836,440.08 272,731,413.15 226,111,449.17 1,216,168.17 224,895,281.00委托加工材料 14,017,164.96 - 14,017,164.96 15,994,447.24 -- 15,994,447.24在产品 1,020,782,947.86 1,112,907.41 1,019,670,040.45 1,004,559,897.58 3,795,328.22 1,000,764,569.36库存商品 41,067,492.97 2,294,700.11 38,772,792.86 41,790,846.63 2,294,700.11 39,496,146.52合计 1,349,435,459.02 4,244,047.60 1,345,191,411.42 1,288,456,640.62 7,306,196.50 1,281,150,444.12 6.6.2存货跌价准备
本期减少额
种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额转回 转销
原材料 1,216,168.17 - - 379,728.09 836,440.08在产品 3,795,328.22 395,781.19 - 3,078,202.00 1,112,907.41库存商品 2,294,700.11 - - - 2,294,700.11合计 7,306,196.50 395,781.19 - 3,457,930.09 - 4,244,047.60
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存货（续）
6.6.3存货跌价准备情况
计提存货跌价准 本期转回、转销存货 本期转回金额占该项项目
备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例原材料 注（1） 注（2） -委托加工材料 注（1） 注（2） -在产品 注（1） 注（2） -库存商品 注（1） 注（2） -注（1）本公司按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值，并将其与存货账面价值进行对比分析，经分析，除呆滞、毁损、残次部分存货存在减值情况并对其计提相应的准备外，其他存货未发现减值迹象。
注（2）期初计提存货跌价准备的部份原材料完工生产制成产品，成品未发现跌价转回
存货的说明：存货的质押、抵押情况见短期借款附注6.16
6.7长期应收款
项目 2014年06月30日 2013年12月31日张家港市金港镇资产经营公司 159,691,100.00 159,691,100.00合计 159,691,100.00 159,691,100.00公司将拥有的建设1000吨太阳能用硅工程EPC总承包合同应收款的债权转让给张家港市金港镇资产经营公司，合同规定分期收款，截至2014年06月30日止，超过一年的该部分应收款扣除其相应的坏账准备后列示于长期应收款中。
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6.8长期股权投资
6.8.1长期股权投资情况表
在被 在被投资 本在被投
投资 单位持股 减 本期 期资单位
被投资单位名 核算 期初 单位 比例与表 值 计提 现投资成本 增减变动 期末余额 表决权
称 方法 余额 持股 决权比例 准 减值 金比例
比例 不一致的 备 准备 红（%）
（%） 说明 利四川威特龙消
成本
防设备有限公 1,530.36万元 - 1,530.36万元 1,530.36万元 3.14% 3.14% - - - -法
司
合计 1,530.36万元 1,530.36万元 1,530.36万元 3.14% 3.14% - - - -
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6.9固定资产
6.9.1固定资产情况
2013年 2014年项目 本期增加 本期减少
12月31日 06月30日一、账面原值合计 2,254,972,082.21 66,590,204.72 6,465,121.60 2,315,097,165.33其中：房屋建筑物 1,410,698,492.09 17,838,415.71 1,428,536,907.80机器设备 753,010,640.29 43,611,564.47 340,769.26 796,281,435.50运输工具 44,181,211.50 2,665,191.24 6,061,069.02 40,785,333.72电子及其他设备 47,081,738.33 2,475,033.30 63,283.32 49,493,488.31本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 362,313,563.82 75,630,651.18 3,659,477.07 434,284,737.93其中：房屋建筑物 138,651,099.86 32,901,227.91 171,552,327.77机器设备 183,159,429.91 35,147,583.70 218,307,013.61运输工具 21,228,849.77 3,458,626.39 3,599,357.67 21,088,118.49电子及其他设备 19,274,184.28 4,123,213.18 60,119.40 23,337,278.06三、固定资产账面净值合计 1,892,658,518.39 1,880,812,427.40其中：房屋建筑物 1,272,047,392.23 1,256,984,580.03机器设备 569,851,210.38 577,974,421.89运输工具 22,952,361.73 19,697,215.23电子及其他设备 27,807,554.05 26,156,210.25四、减值准备合计 - -其中：房屋建筑物 - -机器设备 - -运输工具 - -电子及其他设备 - -五、固定资产账面价值合计 1,892,658,518.39 1,880,812,427.40其中：房屋建筑物 1,272,047,392.23 1,256,984,580.03机器设备 569,851,210.38 577,974,421.89运输工具 22,952,361.73 19,697,215.23电子及其他设备 27,807,554.05 26,156,210.25本年折旧额：75,630,651.18元；本年由在建工程转入固定资产原价为：29,410,915.73元。
6.9.2本期无暂时闲置的固定资产。
6.9.3本期无通过融资租赁租入的固定资产以及无通过经营租赁租出的固定资产
6.9.4期末无持有待售的固定资产
6.9.5未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间文化中心 正在申请办理房地产证过户手续 2014年12月重型联合厂房 正在申请办理房产证 2014年12月锻压车间 正在申请办理房产证 2014年12月临江宿舍楼 正在申请办理房产证 2014年12月临江办公楼 正在申请办理房产证 2014年12月五联跨重型非标车间 正在申请办理房产证 2014年12月临江食堂 正在申请办理房产证 2014年12月码头厂房 正在申请办理房产证 2014年12月海工厂房办公楼 正在申请办理房产证 2014年12月空压机房 正在申请办理房产证 2014年12月固定资产说明：固定资产质押情况见短期借款附注6.16。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 合并财务报表项目附注（续）
6.10在建工程
6.10.1在建工程情况
2014年06月30日 2013年12月31日项目名称
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值新疆伊犁年产6万吨重型非标压力容器制造项目 6,589,088.93 - 6,589,088.93 9,133,410.90 - 9,133,410.90其他 5,606,983.83 - 5,606,983.83 16,211,224.01 - 16,211,224.01 - - - - - -合计 12,196,072.76 - 12,196,072.76 25,344,634.91 - 25,344,634.91 6.10.2重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额新疆伊犁年产6万吨重型非标压力容器制造项目 117,151.20万元 9,133,410.90 8,935,828.63 11,480,150.60 - 6,589,088.93其他 16,211,224.01 8,533,255.07 17,930,765.13 1,206,730.12 5,606,983.83合计 25,344,634.91 17,469,083.70 29,410,915.73 1,206,730.12 12,196,072.76工程投入占 利息资本化 其中：本期利 本期利息资本
项目名称 工程进度 资金来源预算比例 累计金额 息资本化金额 化率（%）
新疆伊犁年产6万吨重型非标压力容器制造项目 注 注 - - - 非公开发行其他 - - - - - -合计 - - -
注：公司非公开发行募集资金项目张化机伊犁6万吨重装项目分两期建设，目前一期项目主体工程已于2013年9月30日完工并结转固定资产投入使用，尚未完成的为一期的部分相关配套设备；二期工程尚未投入建设。
6.10.3在建工程减值准备：本公司董事会认为，期末在建工程未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无须计提减值准备。
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6.10在建工程（续）
6.10.4重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注新疆伊犁年产6万吨重型非标压力容器制造项目 注 正在建设中注：公司非公开发行募集资金项目张化机伊犁6万吨重装项目分两期建设，目前一期项目主体工程已于2013年9月30日完工并结转固定资产投入使用，尚未完成的为一期的部分相关配套设备；二期工程尚未投入建设。
在建工程年末数比期初数减少13,148,562.15元，变动比例为-51.88%，主要原因：张化机五连跨车间达到预订可使用状态转为固定资产所致。
6.11 无形资产
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-06-30一、账面原值合计 287,940,269.13 57,348,266.87 29,500.00 345,259,036.00土地使用权 285,142,476.45 2,280,000.00 29,500.00 287,392,976.45计算机软件 2,797,792.68 1,233,866.87 - 4,031,659.55专有技术 - 53,834,400.00 - 53,834,400.00二、累计摊销合计 24,624,402.74 4,984,481.49 13,520.87 29,595,363.36土地使用权 22,861,363.66 2,861,464.57 13,520.87 25,709,307.36计算机软件 1,763,039.08 328,536.92 - 2,091,576.00专有技术 - 1,794,480.00 - 1,794,480.00三、无形资产账面净值合计 263,315,866.39 - - 315,663,672.64土地使用权 262,281,112.79 - - 261,683,669.09计算机软件 1,034,753.60 - - 1,940,083.55专有技术 - - - 52,039,920.00四、减值准备合计 - - - -土地使用权 - - - -计算机软件 - - - -专有技术 - - - -五、无形资产账面价值合计 263,315,866.39 - 315,663,672.64土地使用权 262,281,112.79 - - 261,683,669.09计算机软件 1,034,753.60 - - 1,940,083.55专有技术 - - - 52,039,920.00本年摊销额：4,984,481.49元。
无形资产说明：
无形资产土地使用权的质押情况见短期借款附注6.16。
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6.12商誉
被投资单位名称 2013年12月 本期 本期 2014年06 期末减或形成商誉的事项 31日 增加 减少 月30日 值准备张家港市江南锻造有限公司 3,995,530.38 - 3,995,530.38 -新煤化工设计（上海）有限公司 8,268,773.84 8,268,773.84
合计 12,264,304.22 - 12,264,304.22 -商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
商誉的减值测试是将被投资企业作为一个资产组通过综合收入乘数模型和未来净利润现值模型的测算并采取孰低的原则来确定被投资企业的企业价值，加上被投资企业的净资产，再乘以本公司所享有的权益比例与本公司的投资成本余额进行比较，若前者小于后者则按差额计提商誉减值准备，以该项投资所形成商誉的账面价值减计至零为限。
6.13长期待摊费用
本年 其他 其他减少项目 年初余额 本年摊销 年末余额
增加 减少 的原因装修费 700,812.29 388,231.64 - 312,580.65 -其他 15,123.77 2,388.00 - 12,735.77 -合计 715,936.06 390,619.64 - 325,316.42 - 6.14递延所得税资产/递延所得税负债
6.14.1已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014年06月30日 2013年12月31日递延所得税资产：
资产减值准备 24,257,963.97 21,967,079.34可抵扣亏损 7,979,205.84 6,846,673.67内部交易未实现利润 3,266,730.82 3,363,613.17小计 35,503,900.63 32,177,366.18递延所得税负债
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 - -小计 - - 6.14.2本期未确认递延所得税资产情况：
未确认递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|项目|2014-06-30|2013-12-31|
|可抵扣暂时性差异|58,033.64|-|
|可抵扣亏损|28,635,494.39|-|
|合计|28,693,528.03|-|

 6.14.3引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 2014年暂时性差异金额 2013年暂时性差异金额可抵扣性差异项目
资产减值准备 160,582,732.79 146,335,448.22可抵扣亏损 27,392,695.52 27,386,694.68
内部交易未实现利润 16,810,226.79 17,202,477.25
小计 204,785,655.10 190,924,620.15
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6.15资产减值准备明细
2013年12月 本期增加额 本期减少额 2014年06月项目
31日 本期计提额 其他增加 转回 转销 30日一、坏账准备 139,029,251.72 17,592,473.47 283,040.00 156,338,685.19二、存货跌价准备 7,306,196.50 395,781.19 - 3,457,930.09 4,244,047.60合计 146,335,448.22 17,988,254.66 3,740,970.09 160,582,732.79 6.16短期借款
6.16.1短期借款分类
借款类别 2014年06月30日 2013年12月31日质押借款 100,000,000.00 140,000,000.00抵押借款 520,000,000.00 520,000,000.00保证借款 419,000,000.00 139,000,000.00信用证贴现借款 30,000,000.00 -信用借款 350,000,000.00 302,260,010.00合计 1,419,000,000.00 1,101,260,010.00短期借款分类的说明：
期末用于质押的应收款，净值为155,192,900元；用于抵押的土地使用权原值为49,125,753.40元，净值为42,783,426.65元、用于抵押的存货（在产品、产成品）原值为1,005,082,732.42元，净值为1,001,675,124.90元、用于抵押的房屋与建筑物原值为159,804,047.24元，净值为105,022,158.82元、用于抵押的设备的原值为116,675,180.91元，净值为45,633,595.42元。
6.16.2报告期无已到期未偿还的短期借款情况
6.17应付票据
种类 2014年06月30日 2013年12月31日商业承兑汇票 - -银行承兑汇票 213,680,000.00 174,714,000.00合计 213,680,000.00 174,714,000.00下一会计期间将到期的金额：213,680,000.00元。
应付票据的说明：
应付票据期末数比年初数增加38,966,000.00元，增加比例为22.30%，增加原因为：公司以票据进行结算的货款增加。
6.18应付账款分类
6.18.1应付账款账龄情况
项目 2014年06月30日 2013年12月31日1年以内 418,906,464.16 377,149,961.031-2年 95,499,235.56 123,079,698.312-3年 15,258,608.14 15,211,312.163-4年 523,997.04 380,435.234-5年 239,288.98 1,516,971.795年以上 381,382.90 1,998,993.30合计 530,808,976.78 519,337,371.82
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6.18.2本报告期应付账款中应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项或关联方款项情况见7.6。
6.18.3账龄超过一年的大额应付账款情况说明
单位名称 2014年06月30日 未偿付原因 期后付款金额江苏丰益钢结构工程有限公司 11,921,263.00 五连跨车间钢结构质保金 期后尚未付款上海起重运输机械厂有限公司 5,498,708.10 尚未到期的质保金 期后尚未付款天津市天大北洋化工设备有限
4,560,000.00 尚未到结算期 期后尚未付款公司
江苏万富安机械有限公司 3,023,963.00 尚未到期的质保金 期后尚未付款无锡宏达重工股份有限公司 2,974,028.31 尚未到期的质保金 期后尚未付款合计 27,977,962.41
6.19预收款项
6.19.1预收款项分类
项目 2014年06月30日 2013年12月31日1年以内 397,301,443.07 390,393,128.211-2年 31,923,408.50 29,895,017.512-3年 18,656,369.29 6,858,789.923-4年 5,571,420.63 -4-5年 15,827,950.00 15,915,950.005年以上 1,726,295.62 1,638,295.62合计 471,006,887.11 444,701,181.266.19.2本报告期预收款项中无预收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项或关联方款项。
6.19.3账龄超过一年的大额预收款项情况的说明
单位名称 金额 未结转原因
第一名 13,239,450.00 合同履行中，尚未交货第二名 9,750,000.00 合同履行中，尚未交货第三名 8,250,000.00 合同履行中，尚未交货合计 31,239,450.00
6.20应付职工薪酬
2013年 2014年项目 本期增加 本期减少
12月31日 06月30日一、工资、奖金、津贴和补贴 59,139,541.66 120,225,129.30 137,978,643.45 41,386,027.51二、职工福利费 - 5,038,387.06 5,036,082.06 2,305.00三、社会保险费 1,562,182.39 12,153,867.00 11,907,846.55 1,808,202.84其中：1.医疗保险费 383,013.74 3,089,674.56 3,035,899.40 436,788.902.基本养老保险费 963,241.92 7,483,384.73 7,319,066.52 1,127,560.133.失业保险费 73,173.73 554,981.83 546,363.10 81,792.464.工伤保险费 95,357.33 656,744.64 644,480.61 107,621.365.生育保险费 47,395.67 367,121.24 360,076.92 54,439.996.大病医疗保险 - 1,960.00 1,960.00 -四、住房公积金 - 3,521,503.84 3,508,650.90 12,852.94五、工会经费和职工教育经费 137,489.12 1,278,882.94 1,083,008.64 333,363.42七、其他 - - - -合计 60,839,213.17 142,217,770.14 159,514,231.60 43,542,751.71
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应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额：0.00元。
工会经费和职工教育经费金额_333,363.42_，非货币性福利金额_0.00元_，因解除劳动关系给予补偿__0.00元_。
应付职工薪酬年末数比年初数减少17,296,461.46元，变动比例为39.72%，主要原因：由于2013年年末计提了年终奖所致。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：应付职工薪酬余额主要是计提的工资，工资已于2014年下半年发放。
6.21应交税费
税种 2014年06月30日 2013年12月31日企业所得税 11,651,542.13 5,393,027.10增值税 302,383.72 2,875,612.59营业税 2,788,324.49 2,845,908.99土地使用税 605,274.50 616,513.12房产税 2,209,071.85 2,335,448.50城市维护建设税 1,322,422.88 1,304,423.41教育费附加 1,363,157.47 1,310,950.16印花税 89,262.45 207,757.21土地增值税 537,484.50 537,484.50防洪保安基金 534,915.14 5,723.12其他税费 13,339.650 4,787.70代扣代缴个人所得税 -652,213.75 -302,502.35合计 20,764,965.03 17,135,134.05 6.22应付利息
项目 2014年06月30日 2013年12月31日公司债券利息 10,072,222.13 35,252,777.71短期融资债利息 3,106,666.67 -合计 13,178,888.80 35,252,777.71 6.23其他应付款
6.23.1
项目 2014年06月30日 2013年12月31日1年以内 46,823,390.69 65,177,713.031-2年 885,173.82 1,895,416.252-3年 847,471.50 475,681.003-4年 475,178.00 580,559.204-5年 503,324.20 232,500.005年以上 125,600.00 22,600.00合计 49,660,138.21 68,384,469.486.23.2本报告期其他应付款中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项或关联方款项。
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6.24其他流动负债
债券名 期初应 本期应 本期已 期末
面值 发行日期 债券期限 发行费用 期末余额称 付利息 计利息 付利息 应付利息
短期融资券 500,000,000.00 2014年5月29日 1年 2,550,000.00 3,106,666.67 3,106,666.67 497,676,666.67合计 2,550,000.00 3,106,666.67 3,106,666.67 497,676,666.67其他非流动负债说明：
2014年5月29日，根据中国银行间市场交易商协会“中市协注[2014]CP131号‖文件，中国银行间市场交易商协会决定接受张家港化工机械股份有限公司金额为8亿元的短期融资券注册，注册额度2年内有效，由中国建设银行股份有限公司主承销。本期短期融资债最终发行规模为5亿元，为1年期固定利率债券，票面利率为6.99%。本期债券为无担保债券，采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计息。
6.25长期借款
6.25.1长期借款
借款类别 2014年06月30日 2013年12月31日保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00合计 3,000,000.00 3,000,000.00长期借款说明：上述借款是公司的―高效节能型烧碱蒸发浓缩成套装备关键技术研发及产业化项目‖获批 2013年省科技成果转化资金项目，企业获得有偿资助(即无息贷款)300万。
6.26应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额12化机债 700,000,000.002012年4月17日 5年
700,000,000.00 35,252,777.75 23,819,444.42 49,000,000.00 10,072,222.13 695,735,518.61合计
700,000,000.00 35,252,777.75 23,819,444.42 49,000,000.00 10,072,222.13 695,735,518.61应付债券说明：2012年2月20日，经中国证券监督管理委员会《关于核准张家港化工机械股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可[2012]212号）核准，公司获准向社会公开发行面值不超过7亿元的公司债券。本期公司债券最终发行规模为7亿元，为5年期固定利率债券，附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权，票面利率为7%。本期债券为无担保债券，采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计息。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6
合并财务报表项目附注（续）
6.27其他非流动负债
6.27.1
项目 2014年06月30日 2013年12月31日递延收益 26,837,166.67 23,411,166.67合计 26,837,166.67 23,411,166.67 6.27.2政府补助情况
政府补助名称 期初余额
本期新增补助本期计入营业
其他变动 期末余额
与资产相关/金额 外收入金额 与收益相关6万吨重型非标化工装备制造项目 15,788,666.67 1,076,500.00 14,712,166.67 与资产相关烧碱蒸发浓缩成套装备关键技术研
5,000,000.00 250,000.00 4,750,000.00 与资产相关发及产业化经费-省资助经费
新疆察布查尔锡伯自治县基础设施
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关奖励资金
烧碱蒸发浓缩成套装备关键技术研
2,500,000.00 125,000.00 2,375,000.00 与资产相关发及产业化经费-地方匹配经费
中小企业技术创新基金
102,083.33 102,083.33 与收益相关政府课题研究补助 20,416.67 20,416.67 与收益相关合计 23,411,166.67 5,000,000.00 1,574,000.00 26,837,166.67 -其他非流动负债说明：
2014年6月24日公司收到新疆察布查尔锡伯自治县基础设施奖励款500万元，基础设施尚未验收。
6.28股本
2013年 本期变动增减（+、-） 2014年项目
12月31日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
06月30日股份总数 369,856,000.00 - 369,856,000.00 - 369,856,000.00 739,712,000.00合计 369,856,000.00 - 369,856,000.00 - 369,856,000.00 739,712,000.00根据公司2014年5月 9日召开的股东大会关于审议通过《关于公司 2013年度利润分配的议案》的决议，公司以资本公积转增资本的方式向全体股东每10股转增10股，变更后的股本为739,712,000.00股。
6.29资本公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年06月30日股本溢价 1,896,987,478.29 17,200.00 369,856,000.00 1,527,148,678.29合计 1,896,987,478.29 17,200.00 369,856,000.00 1,527,148,678.29资本公积期末数比年初数减少369,838,800.00元，变动比例为19.50%，主要原因是公司本期以资本公积转增资本所致。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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6.30专项储备
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年06月30日安全生产费 3,355,746.87 2,411,258.58 1,493,944.31 4,273,061.14合计 3,355,746.87 2,411,258.58 1,493,944.31 4,273,061.14根据国家财政部和安全监管总局《关于印发企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知》财企（2012）16号规定，公司按照机械制造企业规定计提及使用安全生产费用。
6.31盈余公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年06月30日法定盈余公积 65,891,602.96 - - 65,891,602.96合计 65,891,602.96 - - 65,891,602.96 6.32未分配利润
项目 金额 提取或分配比例调整前上年末未分配利润 497,155,418.39 -调整年初未分配利润（调增+，调减-） -调整后年初未分配利润 497,155,418.39 -加：本年归属于公司所有者的净利润 42,675,064.32 -减：提取法定盈余公积 - 10%提取任意盈余公积 - -应付普通股股利 14,794,240.00 -转作股本的普通股股利 -年末未分配利润 525,036,242.71 -调整年初未分配利润明细：
6.32.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润___0.00____元。
6.32.2由于会计政策变更，影响期初未分配利润____0.00____元。
6.32.3由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润___0.00___元。
6.32.4由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润___0.00_元。
6.32.5其他调整合计影响期初未分配利润___0.00__元。
未分配利润说明：
根据本公司2014年5月9日召开的股东大会关于审议通过《关于公司2013年度利润分配的议案》的决议，本公司2013年年度权益分派方案为:以截止2013年12月31日公司总股本369,856,000股为基数,向全体股东每10股派现金股利0.40元人民币（含税）,同时,以资本公积金向全体股东每10股转增10股。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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6.33营业收入及营业成本
6.33.1营业收入
项目 2014年1-6月 2013年度
主营业务收入 1,117,026,532.23 2,037,803,499.97其他业务收入 25,997,445.05 34,395,603.67主营业务成本 894,048,390.34 1,589,550,483.22其他业务成本 5,590,693.97 16,564,391.526.33.2主营业务（分行业）
行业名称 2014年1-6月 2013年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本氧化铝、造纸行业 80,265,448.06 59,791,973.57 137,745,965.81 111,250,000.21煤化工行业 538,958,755.56 422,430,191.74 1,362,886,546.86 1,039,504,261.46石油化工行业 462,104,026.28 374,203,136.08 495,950,988.54 395,875,560.58新能源行业 - - - -其它行业 35,698,302.33 37,623,088.95 41,219,998.76 42,920,660.97合计 1,117,026,532.23 894,048,390.34 2,037,803,499.97 1,589,550,483.22 6.33.3主营业务（分产品）
2014年1-6月 2013年度
产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本产品销售收入 1,095,854,927.21 875,914,497.42 1,995,275,335.06 1,552,607,103.50其中：煤化工设备 538,958,755.56 422,430,191.73 1,336,606,546.86 1,019,740,261.46石油化工设备 462,104,026.28 374,203,136.08 495,950,988.54 395,875,560.58蒸发器设备 80,265,448.06 59,791,973.57 137,745,965.81 111,250,000.21新能源设备 - - - -其他设备 14,526,697.31 19,489,196.04 24,971,833.85
25,741,281.25总承包收入 9,914,529.91 7,917,206.41 26,280,000.00 19,764,000.00工程设计咨询 11,257,075.11 10,216,686.51 16,248,164.91 17,179,379.72合计 1,117,026,532.23 894,048,390.34 2,037,803,499.97 1,589,550,483.22 6.33营业收入及营业成本
6.33.4主营业务（分地区）
地区名称 2014年1-6月 2013年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北 3,068,312.23 2,383,209.77 21,228,888.89 17,706,429.93华北 153,229,206.97 118,231,870.98 359,311,732.62 278,047,212.81华中 12,772,222.22 12,044,587.67 53,670,341.87 45,198,359.80华东 415,991,109.16 337,273,065.79 332,496,658.77 278,735,899.08西南 150,785,470.05 123,053,557.86 33,334,376.93 25,594,796.48西北 353,690,512.83 277,210,868.60 1,097,090,675.91 839,787,389.10华南 4,063,541.01 4,171,584.55 129,009,110.16 94,364,731.08国外 23,426,157.76 19,679,645.12 11,661,714.82 10,115,664.94合计
1,117,026,532.2 3 894,048,390.3 4 2,037,803,499.9 7 1,589,550,483.22
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 合并财务报表项目附注（续）
营业收入及营业成本（续）
6.33.5公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例第一名 85,985,071.80 7.52第二名 80,168,290.60 7.01第三名 75,960,683.76 6.65第四名 60,429,572.63 5.29第五名 52,927,453.00 4.63合计 355,471,071.79 31.10 6.34营业税金及附加
项目 2014年1-6月 2013年度 计缴标准营业税 33,000.00 572,141.46 5%城市维护建设税 2,857,290.30 6,000,377.75 7%、5%、1%教育费附加 2,898,024.91 6,030,685.24 5%合计 5,788,315.21 12,603,204.45
6.35销售费用
项目 2014年1-6月 2013年度工资 6,419,625.00 10,985,499.50福利费 636,720.00 1,123,164.00折旧费 1,078,363.39 2,077,024.32业务招待费 3,694,964.88 7,366,939.41差旅费 1,756,614.33 5,273,610.52办公费 347,415.43 908,406.55投标服务费 171,958.49 282,919.58交通费 299,789.77 707,440.53广告宣传费 142,432.06 728,890.00售后服务费 196,304.71 528,453.65其他 302,317.09 1,292,880.65合计 15,046,505.15 31,275,228.71 6 合并财务报表项目附注（续）
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6.36管理费用
项目 2014年1-6月 2013年度工资 24,694,499.95 22,615,166.44福利费 1,733,340.58 2,802,234.68职工教育经费 976,482.38 1,589,514.48劳动保险费 11,385,420.75 18,195,293.20住房公积金 3,285,058.84 5,606,215.00业务招待费 4,242,442.82 11,094,774.96技术开发费 11,489,546.94 20,572,138.28折旧费 12,446,083.00 21,927,448.46办公费 1,445,310.77 2,102,480.04交通费 2,659,296.52 5,627,519.52税金 7,120,473.20 14,359,481.70物料消耗 1,590,866.65 3,159,440.56修理费 117,756.27 573,164.68低值易耗品摊销 53,947.41 1,160,916.24差旅费 1,170,766.81 2,943,315.59无形资产摊销 5,338,780.17 6,497,535.03租赁费 1,671,699.84 4,576,677.62其他 4,789,088.73 9,918,864.03合计 96,210,861.63 155,322,180.51 6.37财务费用
项目 2014年1-6月 2013年度利息支出 66,293,076.91 118,299,678.13减:利息收入 3,327,711.40 6,603,440.86利息净支出 62,965,365.51 111,696,237.27汇兑损失 770,868.37减:汇兑收益 481,995.46 701,819.61汇兑净损失 -481,995.46 69,048.76银行手续费及其他 1,206,101.06 1,315,476.25合计 63,689,471.11 113,080,762.28 6.38投资收益
6.38.1投资收益明细情况
项目 2014年1-6月 2013年度持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,467,128.77 747,726.12合计 1,467,128.77 747,726.12 6.39资产减值损失
项目 2014年1-6月 2013年度一、坏账损失 17,592,473.47 23,111,335.38二、存货跌价损失 395,781.19 1,212,236.92合计 17,988,254.66 24,323,572.30 6 合并财务报表项目附注（续）
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6.40营业外收入
6.40.1营业外收入
计入当期非经常项目 2014年1-6月 2013年度
性损益的金额非流动资产处置利得合计 4,411,422.33 6,636,255.23 4,411,422.33其中：固定资产处理利得 4,411,422.33 6,636,255.23 4,411,422.33无形资产处置利得 - - -政府补助 2,446,376.16 20,708,547.31 2,446,376.16无需偿还的债务 1,781,478.85 2,708,561.36 1,781,478.85罚款收入 305,350.00 713,491.00 305,350.00其他收入 503,637.49 106,780.10 503,637.49合计 9,448,264.83 30,873,635.00 9,448,264.83 6.40.2政府补助明细
与资产相关/ 是否属于非项目 2014年1-6月 2013年度
收益相关 经常性损益科技成果转化专项资金项目 375,000.00 - 资产相关 是产业调整和振兴专项资金 176,500.00 353,000.00 资产相关 是产业振兴和技术改造专项资金 900,000.00 1,800,000.00 资产相关 是做大做强做优奖励 500,000.00 收益相关 是项目研发经费专项资金 12,000,000.00 收益相关 是技术改造专项资金 2,390,000.00 收益相关 是再融资奖励款 800,000.00 收益相关 是其他 494,876.16 3,365,547.31 收益相关 是合计 2,446,376.16 20,708,547.31 - - 6.41营业外支出
计入当期非经常项目 2014年1-6月 2013年度
性损益的金额非流动资产处置损失合计 63,102.49 104,028.35 63,102.49其中：固定资产处置损失 63,102.49 104,028.35 63,102.49无形资产处置损失 - - -对外捐赠 82,800.00 517,000.00 82,800.00其他 154,840.00 12,403,991.29 154,840.00合计 300,742.49 13,025,019.64 300,742.49 6.42所得税费用
项目 2014年1-6月 2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税 17,712,866.94 27,077,285.63递延所得税调整 -3,326,534.45 -3,891,825.79合计 14,386,332.49 23,185,459.84 6.43基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
6.43.12014年1-6月每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.06 0.06扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.05 0.05
6 合并财务报表项目附注（续）
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6.43.22013年度每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.19 0.19扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.16 0.16上述数据采用以下计算公式计算而得：
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
6.44其他综合收益
项目 2014年1-6月 2013年度1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - -前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
- -所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
- -所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - -减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -转为被套期项目初始确认金额的调整额 - -小计 - -4．外币财务报表折算差额 - -减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -小计 - -5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -合计 - - 6 合并财务报表项目附注（续）
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6.45现金流量表项目注释
6.45.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度收到退回的与经营活动有关的投标保证金 12,290,078.40 51,111,978.07与经营有关的政府补助 6,681,363.65 25,863,047.31承兑汇票保证金及保函保证金到期收回 127,140,217.25 114,812,768.77银行存款利息收入 3,327,711.40 6,603,440.86其他 - -合计 149,439,370.70 198,391,235.01 6.45.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度业务招待费 7,937,407.70 18,461,714.37差旅费 2,927,381.14 8,216,926.11交通费 2,959,086.29 6,334,960.05修理费 117,756.27 573,164.68办公费 1,792,726.20 3,010,886.59投标服务费 171,958.49 282,919.58广告宣传费 142,432.06 728,890.00租赁费 1,671,699.84 4,576,677.62与经营活动有关的投标保证金 15,599,461.00 53,798,965.07与经营活动有关的承兑汇票及保函保证金 203,208,201.27 146,462,552.01其他 16,123,743.44 21,472,140.05合计 252,651,853.70 263,919,796.13 6.45.3收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度超过3个月的定期存款到期 - -与投资活动有关的承兑汇票保证金到期 - -与资产有关的政府补助 - -收回购买理财产品投资款 179,000,000.00 180,000,000.00合计 179,000,000.00 180,000,000.00 6.45.4支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度支付购买理财产品投资款 179,000,000.00 180,000,000.00合计 179,000,000.00 180,000,000.006.45.5支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度银行借款担保费及其他融资费用 - -非公开发行费用 - 1,974,000.00公司债承销费 - -合计 - 1,974,000.00 6 合并财务报表项目附注（续）
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6.46现金流量表补充资料
6.46.1现金流量表补充资料
项目 2014年1-6月 2013年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 40,889,803.83 124,890,162.29加：资产减值准备 14,247,284.57 24,323,572.30固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 75,630,651.18 132,530,572.29无形资产摊销 4,984,481.49 6,422,253.33长期待摊费用摊销 390,619.64 201,520.52处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-4,348,319.84 -6,532,226.88（收益以―-‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―-‖号填列） - -公允价值变动损失（收益以―-‖号填列） - -财务费用（收益以―-‖号填列） 65,811,081.45 118,368,726.89投资损失（收益以―-‖号填列） -1,467,128.77 -747,726.12递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列） -3,326,534.45 -3,891,830.52递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列） - -存货的减少（增加以―-‖号填列） -60,978,818.40 -56,798,409.39经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列） -299,876,307.13 -593,434,294.82经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列） 72,538,398.21 -11,829,780.01其他 -75,134,690.62 -24,370,581.00经营活动产生的现金流量净额 -170,639,478.84 -290,868,041.12 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - -现金的年末余额 934,510,290.84 478,702,403.96减：现金的年初余额 478,702,403.96 389,265,161.57加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 455,807,886.88 89,437,242.39
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 合并财务报表项目附注（续）
6.46现金流量表补充资料（续）
6.46.2当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 2014年1-6月 2013年度一、取得子公司及其他营业单位的有关信息
1.取得子公司及其他营业单位的价格 - 42,750,000.002.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - -减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - 23,136,196.163.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 19,613,803.844.取得子公司的净资产 - 36,296,027.53流动资产 - 36,771,257.37非流动资产 - 3,773,111.74流动负债 - 3,933,341.58非流动负债 - 315,000.00二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： - -1.处置子公司及其他营业单位的价格 - -2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - -减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -4.处置子公司的净资产 - -流动资产 - -非流动资产 - -流动负债 - -非流动负债 - - 6.46.3现金和现金等价物的构成
项目 2014年06月30日 2013年12月31日一、现金 934,510,290.84 478,702,403.96其中：库存现金 110,379.58 136,646.42可随时用于支付的银行存款 934,399,911.26 478,565,757.54可随时用于支付的其他货币资金 - -可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 934,510,290.84 478,702,403.96
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7
关联方及关联交易
7.1
本公司的母公司情况
本公司不存在母公司，本公司的实际控制人如下：
实际控制人 与本公司关系 持股比例陈玉忠 本公司实际控制人 43.03%钱凤珠 本公司实际控制人之配偶 0.96% 7.2本公司的子公司情况
子公司 法人 注册 持股 表决权 组织机构子公司全称 企业类型 注册地 业务性质
类型 代表 资本 比例 比例 代码张家港锦隆重件 全资子 有限公司（法人 码头和其他港口设施经营，货物装卸、驳 15,000
张家港市 陈玉忠 100% 100% 69794589-8码头有限公司 公司 独资）私营 运、仓储经营 万元
张家港临江重工
全资子 有限公司（法人 封头、法兰、管件、压型件、钢材、锻件、 3,177
封头制造有限公 张家港市 陈玉忠 100% 100% 57262066-X公司 独资）私营 钢结构件、机械设备、五金加工、销售。 万元
司
张化机伊犁重型
控股子 新疆察布 25,965
装备制造有限公 有限责任公司 陈玉忠 化工、石油、压力容器设备等制造机销售 98% 98% 57254755-4公司 察尔县 万元
司
张家港市江南锻 全资子 有限公司（法人 800万 70368454-1张家港市 陈玉忠 锻件、铸件、金属结构件制造 100% 100%造有限公司 公司 独资）私营 元
张化机新疆重型
控股子 新疆乌鲁 10,577
装备制造有限公 有限责任公司 陈玉忠 化工、石油、压力容器设备等制造机销售 90% 90% 59916217-9公司 木齐 万元
司
杭州忠泽机械工 全资子 1,000
有限责任公司 杭州市 陈玉忠 机械设备的设计、技术咨询及维修 100% 100% 07095342-1程有限公司 公司 万元
化工工程设计、工程项目总承包、建筑设
新煤化工设计院 控股子 计、技术开发、技术咨询、信息服务、技 20,000
有限责任公司 上海市 陈玉忠 95% 95% 13334337-3（上海）有限公司 公司 术转让、工程所需的设备、材料的国内外 万元
贸易。
煤化工和清洁能源技术的开发、工程咨
江苏天沃综能清
控股子 询、技术服务及许可，提供项目的工程总 15,380
洁能源技术有限 有限责任公司 张家港市 陈玉忠 65% 65% 08854699-8公司 承包服务（EPC），从事煤化工项目的相 万元
公司
关技术和设备的批发和进出口业务。
设计制造 A1级高压容器、A2级第三类
新疆和丰张化机 新疆布克
控股子 其他有限责任 低、中压容器，制造A级锅炉部件，GC 5000
新能源装备有限 赛尔蒙古 陈玉忠 65% 65% 39618026-2公司 公司 类工业管道安装维修，石油、化工、医学、 万
公司 自治县
纺织、化纤、食品机械制造维修
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 关联方及关联交易（续）
7.3本公司的合营和联营企业情况
本公司不存在合营及联营企业。
7.4本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码张家港飞腾铝塑板有限公司 受同一实际控制人控制的企业 67545306-7张家港中港再生资源有限公司 受同一实际控制人控制的企业 07270873-7张家港市联成天通房地产有限公司 受同一实际控制人控制的企业 55117288-8张家港市五友拆船再生利用有限公司 受同一实际控制人控制的企业 25150607-3
||
|-|
|69887318-7|
|05045885-3|

江苏天沃投资有限公司 受同一实际控制人控制的企业 30204087-6钱润琦 实际控制人儿子、公司董事 -
7.5关联交易情况
7.5.1采购商品/接受劳务情况表
2014年1-6月 2013年度关联交易 关联交易定价方式
关联方 占同类交易金 占同类交易金内容 及决策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）张家港市五友拆船再生利用有限公司 采购材料 市场价 - - 891,317.09 0.05%7.5.2出售商品/提供劳务情况表
关联交易定价 2014年1-6月 2013年度关联交易
关联方 方式及决策程 占同类交易金 占同类交易金内容 金额 金额
序 额的比例（%） 额的比例（%）张家港中港再生资源有限公司 出售废料 市场价 - - 5,928,682.05 9.19%张家港市五友拆船再生利用有限公司 出售材料 市场价 - - 102,065.40 0.16%7.5.3公司出租情况表
租赁资产种 租赁收益定价 年度确认的出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
类 依据 租赁收益
无
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 关联方及关联交易（续）
7.5.4关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕陈玉忠 本公司 6,000万元 2013-10-25 2014-06-08 是陈玉忠 本公司 3,000万元 2013-02-05 2014-02-04 是陈玉忠 本公司 20,000万元 2014-01-01 2015-12-30 否陈玉忠 本公司 6,000万元 2014-01-10 2015-01-09 否7.5.5关联方资金拆借情况
报告期内本公司无关联方资金拆借。
7.5.6关联方资产转让、债务重组情况
公司以1,530.36万元价格以增资入股的形式取得四川威特龙消防设备有限公司3.14%的股权，由于公司实际控制人及董事长陈玉忠先生控股的关联方深圳市永邦四海股权投资基金合伙企业（有限合伙）为四川威特龙消防设备有限公司原有股东，本次对外投资构成与关联方共同投资，报告期内股权变更手续已办理完毕。
7.5.7关键管理人员薪酬
2014年1-6月本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为187.20万元（2013年度为599.36万元）。2014年1-6月本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和财务总监等共14人（2013年度为14人），其中在本公司领取报酬的为14人（2013年度为14人）
7.5.8报告期内不存在其他关联交易事项
7.6关联方应收应付款项
7.6.1上市公司应收关联方款项
项目名称 关联方 2014年06月30日 2013年12月31预付账款 张家港飞腾铝塑板有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 7.6.2上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 2014年06月30日 2013年12月31应付账款 张家港飞腾铝塑板有限公司 - 5,950.00 8 股份支付
报告期内，本公司未发生股份支付的情况。
9 或有事项
报告期内，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
10 承诺事项
报告期内，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11 资产负债表日后事项
根据2014年10月31日董事会审议通过，本公司拟向张秉新、叶宓曚发行合计约 15,576.32万股并支付现金5,000万元购买上海宝酷100%股权、拟向利诚香港支付现金42,450万元购买金华利诚100%股权、拟向酷宝香港支付现金2,550万元购买酷宝上海100%股权，并同时向本公司实际控制人陈玉忠非公开发行股份进行现金部分的配套融资，该议案尚需股东会通过。
12 其他重要事项
报告期内，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他重要事项。
13 母公司财务报表主要项目注释
13.1应收账款
13.1.1应收账款按种类分析如下：
2014年06月30日
账面余额 坏账准备种类
比例 比例金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 1,905,464,789.64 100.00 135,053,212.07 7.09组合小计 1,905,464,789.64 100.00 135,053,212.07 7.09单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 1,905,464,789.64 100.00 135,053,212.07 7.092013年12月31日
账面余额 坏账准备种类
比例 比例金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 1,504,342,732.19 100.00 119,014,619.35 7.91组合小计 1,504,342,732.19 100.00 119,014,619.35 7.91单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - -账准备的应收账款
合计 1,504,342,732.19 100.00 119,014,619.35 7.91应收账款种类的说明：结合公司经营规模、业务性质及客户结算状况等，以 100万元或以上作为单项金额重大划分标准。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13 母公司财务报表主要项目注释(续)
13.1应收账款（续）
13.1.2按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年06月30日 2013年12月31日
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备金额 比例（%） 金额
（%）
1年以内 1,374,284,464.89 72.13 41,228,533.95 992,742,735.44 65.99 29,782,282.061至2年 377,732,924.60 19.82 37,773,292.46 383,864,244.62 25.52 38,386,424.462至3年 125,653,077.65 6.59 37,695,923.30 94,953,641.43 6.31 28,486,092.433至4年 14,585,212.40 0.77 7,292,606.20 15,744,340.60 1.05 7,872,170.304至5年 10,731,269.70 0.56 8,585,015.76 12,750,600.00 0.85 10,200,480.005年以上 2,477,840.40 0.13 2,477,840.40 4,287,170.10 0.28 4,287,170.10合计 1,905,464,789.64 100.00 135,053,212.07 1,504,342,732.19 100.00 119,014,619.3513.1.3本报告期核销的应收账款。
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|是否关联交易产生|
|||||债务人资产状况||
|大|唐呼伦贝尔化肥有限公司|货款|283,040.00||否|
|||||不良，无法偿付||
||合计|-|283,040.00|-|-|

13.1.4本报告期应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
13.1.5应收账款余额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额比例（%） 141,155,000.00
1年以内
第一名 非关联方 9.10 32,142,340.00
1-2年
第二名 非关联方 123,618,725.21
1年以内
6.49 70,702,600.00
1年以内
第三名 非关联方 3.72 260,000.00
1-2年
第四名 非关联方 69,926,500.00
1年以内
3.67第五名 非关联方 65,236,320.40
1年以内
3.42合计 503,041,485.61 26.4013.1.6本公司应收账款期末余额中无应收关联方单位款项。
13.1.7本公司报告期无终止确认的应收账款。
13.1.8本公司报告期内无以应收账款为标的进行证券化的情况。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13 母公司财务报表主要项目注释（续）
13.2其他应收款
13.2.1其他应收账款按种类分析如下：
2014年06月30日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款 10,232,355.65 3.46 10,232,355.65 100.00按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 285,656,402.32 96.54 19,834,407.89 6.94组合小计 285,656,402.32 96.54 19,834,407.89 6.94单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 295,888,757.97 100.00 30,066,763.54 -2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款 10,232,355.65 4.24 10,232,355.65 100.00按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 231,213,434.90 95.76 12,385,134.71 5.36组合小计 231,213,434.90 95.76 12,385,134.71 5.36单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 241,445,790.55 100.00 22,617,490.36 -其他应收款种类的说明：结合公司资产结构及债务人信用情况，以50万元或以上作为单项金额重大划分标准。
13.2.2单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由飞腾集团股份有限公司 5,232,355.65 5,232,355.65 100% 估计无法收回王春龙 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 估计无法收回合计 10 ,232,355.65 10,232,355.65
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13.2其他应收款（续）
13.2.3按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年06月30日 2013年12月31日
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 154,241,141.96 54.00 4,627,234.26 173,550,428.97 75.06 5,207,463.561至2年 126,298,005.49 44.21 12,629,469.55 54,594,079.44 23.61 5,459,407.952至3年 2,363,360.20 0.83 710,508.06 1,344,784.80 0.58 394,435.443至4年
1,652,722.35 0.58 824,861.18 682,801.07 0.30 339,900.544至5年
294,187.40 0.10 235,349.92 287,066.98 0.12 229,653.585年以上
806,984.92 0.28 806,984.92 754,273.64 0.33 754,273.64合计 285,656,402.32 100.00 19,834,407.89 231,213,434.90 100.00 12,385,134.7113.2.4本报告期无实际核销的其他应收款情况。
13.2.5本报告期其他应收款中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
13.2.6其他应收款余额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额比例（%） 49,557,187.39 1年以内
第一名 子公司 40.53 70,365,312.00 1-2年
50,515,114.17 1年以内
第二名 子公司 33.65 49,042,152.49 1-2年
第三名 客户 10,734,600.00 1年以内 3.63 418,535.42
第四名 客户 4-5年 1.77 4,813,820.23
第五名 客户 5,000,000.00 3-4年 1.69合计 240,446,721.70 81.27 13.2.7其他应收关联方账款情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（%）新煤化工设计院（上海）有限公司 本公司的子公司 10,734,600.00 3.63张家港锦隆重件码头有限公司 本公司的子公司 119,922,499.39 40.53张家港临江重工封头制造有限公司 本公司的子公司 99,557,266.66 33.65合计 - 230,214,366.05 77.8013.2.8本报告期内无终止确认的其他应收款。
13.2.9本报告期内无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13 母公司财务报表主要项目注释（续）
13.3长期股权投资
13.3.1长期股权投资情况表
在被投资单位持
在被投资在被投资
核算 股比例与表决权减值本年计提本期被投资单位名称 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股单位表决权
方法 比例不一致的说准备减值准备现金红利比例（%）比例（%）
明
张家港锦隆重件码头有限
成本法 365,000,000.00 365,000,000.00 - 365,000,000.00 100.00 100.00 - - - -公司
张家港临江重工封头制造
成本法 31,770,000.00 31,770,000.00 - 31,770,000.00 100.00 100.00 - - - -有限公司
张化机伊犁重型装备制造
成本法 254,457,000.00 254,457,000.00 - 254,457,000.00 98.00 98.00 - - - -有限公司
张家港市江南锻造有限公
成本法 15,089,000.00 15,089,000.00 - 15,089,000.00 100.00 100.00 - - - -司
张化机新疆重型装备制造
成本法 19,038,600.00 19,038,600.00 - 19,038,600.00 90.00 90.00 - - - -有限公司
新煤化工设计院（上海）有
成本法 42,750,000.00 42,750,000.00 - 42,750,000.00 95.00 95.00 - - - -限公司
杭州忠泽机械工程有限公
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 100.00 100.00 - - - -司
四川威特龙消防设备有限
成本法 15,303,600.00 - 15,303,600.00 15,303,600.00 3.14 3.14 - - - -公司
江苏天沃综能清洁能源技
成本法 53,800,000.00 - 53,800,000.00 53,800,000.00 65.00 65.00 - - - -术有限公司
新疆和丰张化机新能源装
成本法 32,500,000.00 - 32,500,000.00 32,500,000.00 65.00 65.00 - - - -备有限公司
合计 839,708,200.00 738,104,600.00 101,603,600.00 839,708,200.00
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2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13 母公司财务报表主要项目注释（续）
13.4营业收入及营业成本
13.4.1营业收入
项目 2014年1-6月 2013年度
主营业务收入 1,087,052,974.07 2,007,689,341.97其他业务收入 33,108,774.38 32,102,231.89主营业务成本 871,504,666.31 1,567,946,329.10其他业务成本 17,421,881.73 14,381,928.6913.4.2主营业务（分行业）
2014年1-6月 2013年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本氧化铝、造纸行业 80,548,466.92 60,666,743.05 137,745,965.81 111,309,749.22煤化工行业 538,958,755.56 428,504,592.12 1,362,886,546.86 1,045,675,402.85石油化工行业 462,104,026.29 377,975,031.84 495,950,988.54 398,823,680.34新能源行业 - - - -其它行业 5,441,725.30 4,358,299.30 11,105,840.76 12,137,496.69合计 1,087,052,974.07 871,504,666.31 2,007,689,341.97 1,567,946,329.10 13.4.3主营业务（分产品）
2014年1-6月 2013年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本产品销售收入 1,087,052,974.07 871,504,666.31 1,981,409,341.97 1,548,182,329.10其中：煤化工设备 538,958,755.56 428,504,592.12 1,336,606,546.86 1,025,911,402.85石油化工设备 462,104,026.29 377,975,031.84 495,950,988.54 398,823,680.34蒸发器设备 80,548,466.92 60,666,743.05 137,745,965.81 111,309,749.22新能源设备 - - - -其他设备 5,441,725.30 4,358,299.30 11,105,840.76 12,137,496.69总承包收入 - - 26,280,000.00 19,764,000.00合计 1,087,052,974.07 871,504,666.31 2,007,689,341.97 1,567,946,329.1013.4.4主营业务（分地区）
2014年1-6月 2013年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北 211,650.44 - 21,228,888.89 17,819,680.70华北 153,229,206.97 120,607,280.54 359,311,732.62 279,964,050.23华中 12,772,222.22 12,660,530.11 53,670,341.87 45,484,677.52华东 389,314,383.74 311,862,679.41 302,382,500.77 248,034,363.29西南 150,785,470.05 123,958,405.22 33,334,376.93 25,772,626.97西北 353,250,341.88 278,213,698.73 1,097,090,675.91 845,640,091.01华南 4,063,541.02 4,336,582.64 129,009,110.16 95,052,962.13国外 23,426,157.75 19,865,489.66 11,661,714.82 10,177,877.25合计 1,087,052,974.07 871,504,666.31 2,007,689,341.97 1,567,946,329.10
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13.4.5公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）第一名 85,985,071.80 7.68第二名 80,168,290.60 7.16第三名 75,960,683.76 6.78第四名 60,429,572.63 5.39第五名 52,927,453.00 4.72合计 355,471,071.79 31.73 13.5投资收益
投资收益明细情况
项目 2014年1-6月 2013年度成本法核算的长期股权投资收益 - -256,581.06持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,364,602.74 747,726.12合计 1,364,602.74 491,145.06 13.6现金流量表补充资料
项目 2014年1-6月 2013年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 67,285,403.11 146,194,958.76加：资产减值准备 20,425,717.00 28,415,699.63固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 50,275,264.08 98,522,105.10无形资产摊销 2,734,135.86 5,430,013.18长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以―-‖号填列） -4,211,422.21 -6,332,492.89固定资产报废损失（收益以―-‖号填列） - -公允价值变动损失（收益以―-‖号填列） - -财务费用（收益以―-‖号填列） 62,567,881.04 115,460,376.67投资损失（收益以―-‖号填列） -1,364,602.74 -递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列） -3,063,857.55 -276,839.95递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列） - -存货的减少（增加以―-‖号填列） -21,450,039.22 -38,332,232.41经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列） -336,118,830.99 -626,620,846.72经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列） 128,181,863.75 39,928,007.68其他 -76,230,074.28 -35,432,272.94经营活动产生的现金流量净额 -110,968,562.15 -273,043,523.89 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 702,312,592.41 330,421,741.09减：现金的年初余额 330,421,741.09 375,188,092.32加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 371,890,851.32 -44,766,351.23
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14 补充资料
14.1当期非经常性损益明细表
项目 2014年1-6月 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 4,348,319.84 -越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
2,446,376.16 -国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
- -应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -债务重组损益 - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 - -性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
- -的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
- -当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 2,352,826.34 -其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -所得税影响额 -1,429,480.83 -少数股东权益影响额（税后） -8,760.13 -合计 7,709,281.38 - 14.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.50% 0.06 0.06扣除非经常性损益后归属于公司普
1.23% 0.05 0.05通股股东的净利润
加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
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15 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
2014年10月31日