证券代码：000046 证券简称：泛海控股 公告编号：2019-061泛海控股股份有限公司
关于公司计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
泛海控股股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019年 4月 15日召开第九届董事会第四次会议及第九届监事会第四次会议，审议通过了《关于公司计提资产减值准备的议案》。为真实、准确地反映公司截至 2018年 12月 31日的资产状况和财务状况，按照《企业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关规定，公司及控股子公司于 2018年末对存货、可供出售金融资产、商誉等各类资产进行了全面清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，并相应计提了减值准备，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备概述
（一）计提资产减值准备原因
根据《企业会计准则》等相关规定的要求，为真实、准确地反映公司截至2018年12月31日的资产价值，基于谨慎性原则，公司对公司的各类资产进行了全面清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，预计各项资产的可变现净值低于其账面价值时，计提资产减值准备。
（二）计提资产减值准备的资产范围、总金额
经资产减值测试后，公司2018年度计提各项资产减值准备1,736,666,437.51元，转回资产减值准备55,810,708.16元，明细如下：
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|-|-|-|-|
||项目||本期金额（元）|
|存货跌价准备||1,173,225,208.23||
|可供出售金融资产减值准备||334,141,284.56||
|商誉减值损失||159,454,265.14||
|发放贷款及垫款减值准备||59,726,686.65||
|融出资金减值准备||276,666.57||
|应收款项坏账准备||-35,134,001.81||
|买入返售金融资产减值准备||-10,834,379.99||
|合计||1,680,855,729.35||

二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备，减少公司 2018年度净利润 1,680,855,729.35元，相应减少公司 2018年末所有者权益 1,598,882,068.32元。
三、本次计提资产减值准备的依据、数据和原因说明
（一）存货跌价准备
公司的存货在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。
可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
公司部分房地产项目由于受项目资金投入增加等因素影响，对存在减值风险的项目按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备
1,173,225,208.23元。
（二）可供出售金融资产减值准备
如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。2018年末公司部分按公允价值计量的可供出售权益工具和信托产品公允价值发生严重下降，且预期属于非暂时性的，计提减值准备 334,141,284.56元。
（三）商誉减值损失
公司对商誉未来可收回金额进行了评估，在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认是否发生减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。
公司因收购中泛控股有限公司（以下简称“中泛控股”）形成的商誉 2018年末账面余额为 720,267,449.16元。收购中泛控股股权与商誉相关的资产或资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现
值确定或市场价格调整法确定。中泛控股资产组可收回金额为 19,019,837,305.43元，公司按股权比例所占份额计提商誉减值准备 159,454,265.14元。
（四）发放贷款及垫款减值准备
公司应收款项坏账准备政策为：单项金额重大的应收款项坏账准备计提；按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项；单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备。2018年底公司持有中国国储能源化工集团股份公司公司债账面余额 96,065,535.28元，经减值测试后计提减值准备 59,651,799.61元，其他为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
（五）其他项目减值
单位：元
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||||2018年初||2018年增加||||2018年减少|||2018年末|
||项目||||||||||||
||||金额||计提||其他||转回|转销||金额|
|融出资金减值准备||24,427,134.41||2,413,291.73||542,744.62||2,136,625.16|||25,246,545.60||
|买入返售金融资产减值准备||22,986,410.51||||||10,834,379.99|||12,152,030.52||
|应收款项坏账准备||||||||42,839,703.01|||49,502,070.30||
||||92,341,773.31||||||||||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2018年初||2018年增加||2018年减少||||2018年末|
||项目||||||||||
|||金额||计提|其他|转回||转销||金额|
|其他应收款坏账准备|||3,812,582.78||||105,880,081.85||46,253,169.57||
|||148,320,668.64|||||||||
|应收保费坏账准备|||3,381,303.72||||||11,418,260.49||
|||8,036,956.77|||||||||

其他项目减值为 2018年末按照公司相关会计政策统一计提的减值准备。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
四、董事会关于计提资产减值准备的合理性说明
依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司 2018年度计提减值准备共计 1,680,855,729.35元。本次资产减值准备的计提依据充分、合理，使公司的会计信息更加真实可靠、更具合理性。
五、独立董事关于计提资产减值准备的独立意见
根据《公司章程》、《企业会计准则》和相关会计政策，公司 2018年度计提资产减值准备符合公司资产的实际情况及相关政策的要求。
对可能发生损失的部分资产计提资产减值准备，能够更加公允地反映公司的资产状况，有助于提供更加真实可靠的会计信息，不存在损害公司和股东利益的情形。我们同意公司本次计提资产减值准备。
六、监事会关于计提资产减值准备的意见
公司本次按照《企业会计准则》和有关规定进行资产减值计提，符合公司的实际情况，能够更加充分、公允地反映公司的资产状况，
公司董事会就该事项的决议程序合法合规，监事会同意公司本次计提
资产减值准备。
特此公告。
泛海控股股份有限公司董事会
二〇一九年四月十七日